hsc-20221231000004587612/3112/31/20222022财年错误http://www.harsco.com/20221231#DiscontinuedOperationLossOnDisposalOfDiscontinuedOperationNetOfTaxhttp://fasb.org/us-gaap/2022#PropertyPlantAndEquipmentNethttp://fasb.org/us-gaap/2022#PropertyPlantAndEquipmentNethttp://fasb.org/us-gaap/2022#LongTermDebtCurrenthttp://fasb.org/us-gaap/2022#LongTermDebtCurrenthttp://fasb.org/us-gaap/2022#LongTermDebtNoncurrenthttp://fasb.org/us-gaap/2022#LongTermDebtNoncurrent111111111100000458762022-01-012022-12-3100000458762022-06-30ISO 4217:美元00000458762023-02-28Xbrli:共享00000458762022-12-3100000458762021-12-31ISO 4217:美元Xbrli:共享00000458762021-01-012021-12-3100000458762020-01-012020-12-3100000458762020-12-3100000458762019-12-310000045876美国-美国公认会计准则:普通股成员2019-12-310000045876美国-公认会计准则:财政部股票成员2019-12-310000045876US-GAAP:AdditionalPaidInCapitalMembers2019-12-310000045876美国-公认会计准则:保留预付款成员2019-12-310000045876Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2019-12-310000045876美国公认会计准则:非控制性利益成员2019-12-310000045876美国-公认会计准则:保留预付款成员2020-01-012020-12-310000045876美国公认会计准则:非控制性利益成员2020-01-012020-12-310000045876Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2020-01-012020-12-310000045876US-GAAP:AdditionalPaidInCapitalMembers2020-01-012020-12-310000045876美国-美国公认会计准则:普通股成员2020-01-012020-12-310000045876美国-公认会计准则:财政部股票成员2020-01-012020-12-310000045876美国-美国公认会计准则:普通股成员2020-12-310000045876美国-公认会计准则:财政部股票成员2020-12-310000045876US-GAAP:AdditionalPaidInCapitalMembers2020-12-310000045876美国-公认会计准则:保留预付款成员2020-12-310000045876Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2020-12-310000045876美国公认会计准则:非控制性利益成员2020-12-310000045876美国-公认会计准则:保留预付款成员2021-01-012021-12-310000045876美国公认会计准则:非控制性利益成员2021-01-012021-12-310000045876Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2021-01-012021-12-310000045876美国-美国公认会计准则:普通股成员2021-01-012021-12-310000045876美国-公认会计准则:财政部股票成员2021-01-012021-12-310000045876US-GAAP:AdditionalPaidInCapitalMembers2021-01-012021-12-310000045876美国-美国公认会计准则:普通股成员2021-12-310000045876美国-公认会计准则:财政部股票成员2021-12-310000045876US-GAAP:AdditionalPaidInCapitalMembers2021-12-310000045876美国-公认会计准则:保留预付款成员2021-12-310000045876Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2021-12-310000045876美国公认会计准则:非控制性利益成员2021-12-310000045876美国-公认会计准则:保留预付款成员2022-01-012022-12-310000045876美国公认会计准则:非控制性利益成员2022-01-012022-12-310000045876Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2022-01-012022-12-310000045876美国-美国公认会计准则:普通股成员2022-01-012022-12-310000045876美国-公认会计准则:财政部股票成员2022-01-012022-12-310000045876US-GAAP:AdditionalPaidInCapitalMembers2022-01-012022-12-310000045876美国-美国公认会计准则:普通股成员2022-12-310000045876美国-公认会计准则:财政部股票成员2022-12-310000045876US-GAAP:AdditionalPaidInCapitalMembers2022-12-310000045876美国-公认会计准则:保留预付款成员2022-12-310000045876Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2022-12-310000045876美国公认会计准则:非控制性利益成员2022-12-310000045876美国-公认会计准则:未投保风险成员2022-01-012022-12-310000045876美国-公认会计准则:未投保风险成员2021-01-012021-12-310000045876美国-公认会计准则:未投保风险成员2020-01-012020-12-310000045876美国-公认会计准则:未投保风险成员2022-12-310000045876美国-公认会计准则:未投保风险成员2021-12-310000045876SRT:最大成员数美国-公认会计准则:外汇远期成员2022-01-012022-12-310000045876HSC:哈斯科铁路成员Us-gaap:DiscontinuedOperationsHeldforsaleMember2022-12-310000045876HSC:哈斯科铁路成员Us-gaap:DiscontinuedOperationsHeldforsaleMember2021-12-310000045876HSC:哈斯科铁路成员美国-GAAP:服务成员Us-gaap:DiscontinuedOperationsHeldforsaleMember2022-01-012022-12-310000045876HSC:哈斯科铁路成员美国-GAAP:服务成员Us-gaap:DiscontinuedOperationsHeldforsaleMember2021-01-012021-12-310000045876HSC:哈斯科铁路成员美国-GAAP:服务成员Us-gaap:DiscontinuedOperationsHeldforsaleMember2020-01-012020-12-310000045876美国-公认会计准则:产品成员HSC:哈斯科铁路成员Us-gaap:DiscontinuedOperationsHeldforsaleMember2022-01-012022-12-310000045876美国-公认会计准则:产品成员HSC:哈斯科铁路成员Us-gaap:DiscontinuedOperationsHeldforsaleMember2021-01-012021-12-310000045876美国-公认会计准则:产品成员HSC:哈斯科铁路成员Us-gaap:DiscontinuedOperationsHeldforsaleMember2020-01-012020-12-310000045876HSC:哈斯科铁路成员Us-gaap:DiscontinuedOperationsHeldforsaleMember2022-01-012022-12-310000045876HSC:哈斯科铁路成员Us-gaap:DiscontinuedOperationsHeldforsaleMember2021-01-012021-12-310000045876HSC:哈斯科铁路成员Us-gaap:DiscontinuedOperationsHeldforsaleMember2020-01-012020-12-310000045876Us-gaap:DiscontinuedOperationsHeldforsaleMember2022-01-012022-12-310000045876HSC:网络铁路成员2022-01-012022-12-310000045876HSC:网络铁路成员2022-01-012022-03-310000045876HSC:网络铁路成员2022-04-012022-06-300000045876HSC:网络铁路成员2022-10-012022-12-310000045876HSC:德国联邦政府成员2022-01-012022-03-310000045876HSC:德国联邦政府成员2022-10-012022-12-310000045876HSC:德国联邦政府成员2022-01-012022-12-310000045876HSC:SBB成员2022-01-012022-12-310000045876HSC:SBB成员HSC:合同2成员2022-12-31Xbrli:纯0000045876HSC:网络铁路成员HSC:合同2成员2022-12-310000045876HSC:德国联邦政府成员HSC:合同2成员2022-12-310000045876HSC:超过12个月成员2022-12-310000045876HSC:PNCM成员成员2022-06-300000045876HSC:PNCM成员成员2022-12-310000045876HSC:ARFacilityMembers2022-06-300000045876HSC:ARFacilityMembers2022-12-310000045876HSC:HarScott IndustrialIKG成员Us-gaap:DisposalGroupDisposedOfBySaleNotDiscontinuedOperationsMember2020-01-3100000458762020-01-310000045876美国-公认会计准则:本土成员2022-12-310000045876美国-公认会计准则:本土成员2021-12-310000045876美国-公认会计准则:地方性改进成员SRT:最小成员数2022-01-012022-12-310000045876美国-公认会计准则:地方性改进成员SRT:最大成员数2022-01-012022-12-310000045876美国-公认会计准则:地方性改进成员2022-12-310000045876美国-公认会计准则:地方性改进成员2021-12-310000045876US-GAAP:构建和构建改进成员SRT:最小成员数2022-01-012022-12-310000045876SRT:最大成员数US-GAAP:构建和构建改进成员2022-01-012022-12-310000045876US-GAAP:构建和构建改进成员2022-12-310000045876US-GAAP:构建和构建改进成员2021-12-310000045876美国-GAAP:机器和设备成员SRT:最小成员数2022-01-012022-12-310000045876SRT:最大成员数美国-GAAP:机器和设备成员2022-01-012022-12-310000045876美国-GAAP:机器和设备成员2022-12-310000045876美国-GAAP:机器和设备成员2021-12-310000045876美国-美国公认会计准则:建设正在进行成员2022-12-310000045876美国-美国公认会计准则:建设正在进行成员2021-12-310000045876国家:CNHSC:哈斯科环境细分市场成员2022-12-310000045876HSC:哈斯科环境细分市场成员2020-12-310000045876HSC:清洁地球成员2020-12-310000045876HSC:哈斯科环境细分市场成员2021-01-012021-12-310000045876HSC:清洁地球成员2021-01-012021-12-310000045876HSC:哈斯科环境细分市场成员2021-12-310000045876HSC:清洁地球成员2021-12-310000045876HSC:哈斯科环境细分市场成员2022-01-012022-12-310000045876HSC:清洁地球成员2022-01-012022-12-310000045876HSC:哈斯科环境细分市场成员2022-12-310000045876HSC:清洁地球成员2022-12-310000045876HSC:清洁地球成员2022-04-012022-06-300000045876US-GAAP:客户相关无形资产成员2022-12-310000045876US-GAAP:客户相关无形资产成员2021-12-310000045876HSC:权限和权限成员2022-12-310000045876HSC:权限和权限成员2021-12-310000045876美国-GAAP:非专利技术成员2022-12-310000045876美国-GAAP:非专利技术成员2021-12-310000045876美国-公认会计准则:行业名称成员2022-12-310000045876美国-公认会计准则:行业名称成员2021-12-310000045876HSC:AirRightsMember2022-12-310000045876HSC:AirRightsMember2021-12-310000045876美国-GAAP:专利成员2022-12-310000045876美国-GAAP:专利成员2021-12-310000045876HSC:非竞争性协议成员2022-12-310000045876HSC:非竞争性协议成员2021-12-310000045876美国公认会计准则:其他无形资产成员2022-12-310000045876美国公认会计准则:其他无形资产成员2021-12-310000045876HSC:AltekGroupMember2022-01-012022-12-310000045876HSC:新术语贷款成员2022-12-310000045876HSC:新术语贷款成员2021-12-310000045876美国公认会计准则:RevolvingCreditFacilityMembers2022-12-310000045876美国公认会计准则:RevolvingCreditFacilityMembers2021-12-310000045876美国-GAAP:老年人注意事项成员HSC:A575注意:2027成员2022-12-310000045876美国-GAAP:老年人注意事项成员HSC:A575注意:2027成员2021-12-310000045876美国-GAAP:NotesPayableOtherPayable成员2022-12-310000045876美国-GAAP:NotesPayableOtherPayable成员2021-12-310000045876美国-GAAP:老年人注意事项成员美国公认会计准则:RevolvingCreditFacilityMembers2022-12-310000045876美国公认会计准则:RevolvingCreditFacilityMembers2022-06-300000045876SRT:情景预测成员美国公认会计准则:RevolvingCreditFacilityMembers2023-10-012023-12-310000045876SRT:情景预测成员美国公认会计准则:RevolvingCreditFacilityMembers2023-12-310000045876美国公认会计准则:RevolvingCreditFacilityMembers2022-01-012022-12-310000045876SRT:最大成员数美国公认会计准则:RevolvingCreditFacilityMembers2022-12-310000045876美国公认会计准则:RevolvingCreditFacilityMembersSRT:最小成员数2022-12-310000045876美国-GAAP:老年人注意事项成员HSC:老年人不安全注意事项5.75-2027成员2022-06-300000045876美国-GAAP:老年人注意事项成员HSC:老年人不安全注意事项5.75-2027成员2022-06-012022-06-300000045876Hsc:AccountReceivableSecuritizationFacilityMember2022-06-300000045876美国公认会计准则:基本比率成员HSC:高级安全信用便利成员US-GAAP:LineOfCreditMember美国公认会计准则:RevolvingCreditFacilityMembersSRT:最小成员数2022-08-292022-08-290000045876美国公认会计准则:基本比率成员HSC:高级安全信用便利成员SRT:最大成员数US-GAAP:LineOfCreditMember美国公认会计准则:RevolvingCreditFacilityMembers2022-08-292022-08-290000045876HSC:高级安全信用便利成员US-GAAP:伦敦银行间同业拆借利率LIBOR成员US-GAAP:LineOfCreditMember美国公认会计准则:RevolvingCreditFacilityMembersSRT:最小成员数2022-08-292022-08-290000045876HSC:高级安全信用便利成员SRT:最大成员数US-GAAP:伦敦银行间同业拆借利率LIBOR成员US-GAAP:LineOfCreditMember美国公认会计准则:RevolvingCreditFacilityMembers2022-08-292022-08-290000045876HSC:高级安全信用便利成员US-GAAP:LineOfCreditMember美国公认会计准则:RevolvingCreditFacilityMembers2022-08-290000045876SRT:最大成员数SRT:情景预测成员美国公认会计准则:RevolvingCreditFacilityMembers2023-12-310000045876SRT:情景预测成员美国公认会计准则:RevolvingCreditFacilityMembers2024-09-300000045876SRT:情景预测成员美国公认会计准则:RevolvingCreditFacilityMembers2022-07-012024-12-310000045876HSC:高级安全信用便利成员SRT:情景预测成员US-GAAP:LineOfCreditMember美国公认会计准则:RevolvingCreditFacilityMembers2025-04-012025-06-300000045876SRT:情景预测成员美国公认会计准则:RevolvingCreditFacilityMembers2025-01-012026-03-100000045876HSC:高级安全信用便利成员Us-gaap:SecuredOvernightFinancingRateSofrOvernightIndexSwapRateMemberUS-GAAP:LineOfCreditMember美国公认会计准则:RevolvingCreditFacilityMembers2022-12-012022-12-310000045876HSC:高级安全信用便利成员Us-gaap:SecuredOvernightFinancingRateSofrOvernightIndexSwapRateMemberUS-GAAP:LineOfCreditMember美国公认会计准则:RevolvingCreditFacilityMembersSRT:最小成员数2022-12-012022-12-310000045876HSC:高级安全信用便利成员SRT:最大成员数Us-gaap:SecuredOvernightFinancingRateSofrOvernightIndexSwapRateMemberUS-GAAP:LineOfCreditMember美国公认会计准则:RevolvingCreditFacilityMembers2022-12-012022-12-310000045876HSC:新术语贷款成员Us-gaap:SecuredOvernightFinancingRateSofrOvernightIndexSwapRateMemberUS-GAAP:LineOfCreditMember美国公认会计准则:RevolvingCreditFacilityMembers2022-12-012022-12-310000045876Hsc:FacilityFeesAndDebtRelatedIncomeExpenseMember2022-01-012022-12-310000045876Hsc:FacilityFeesAndDebtRelatedIncomeExpenseMember2021-01-012021-12-310000045876Hsc:FacilityFeesAndDebtRelatedIncomeExpenseMember2020-01-012020-12-310000045876美国公认会计准则:基本比率成员美国公认会计准则:RevolvingCreditFacilityMembersSRT:最小成员数2022-01-012022-12-310000045876美国公认会计准则:基本比率成员SRT:最大成员数美国公认会计准则:RevolvingCreditFacilityMembers2022-01-012022-12-310000045876Us-gaap:SecuredOvernightFinancingRateSofrOvernightIndexSwapRateMember美国公认会计准则:RevolvingCreditFacilityMembersSRT:最小成员数2022-01-012022-12-310000045876SRT:最大成员数Us-gaap:SecuredOvernightFinancingRateSofrOvernightIndexSwapRateMember美国公认会计准则:RevolvingCreditFacilityMembers2022-01-012022-12-310000045876Us-gaap:SecuredOvernightFinancingRateSofrOvernightIndexSwapRateMember美国公认会计准则:RevolvingCreditFacilityMembers2022-01-012022-12-310000045876US-GAAP:LineOfCreditMember2022-12-310000045876HSC:ESOL成员2020-04-060000045876SRT:最大成员数美国-公认会计准则:养老金计划定义的福利成员国家:美国2022-01-012022-12-310000045876美国-公认会计准则:养老金计划定义的福利成员国家:美国2020-01-012020-12-310000045876美国-公认会计准则:养老金计划定义的福利成员国家:美国2021-01-012021-12-310000045876美国-公认会计准则:养老金计划定义的福利成员国家:美国2022-01-012022-12-310000045876美国-GAAP:外国计划成员SRT:最大成员数美国-公认会计准则:养老金计划定义的福利成员2022-01-012022-12-310000045876美国-GAAP:外国计划成员美国-公认会计准则:养老金计划定义的福利成员2022-01-012022-12-310000045876美国-GAAP:外国计划成员美国-公认会计准则:养老金计划定义的福利成员2021-01-012021-12-310000045876美国-GAAP:外国计划成员美国-公认会计准则:养老金计划定义的福利成员2020-01-012020-12-310000045876美国-公认会计准则:养老金计划定义的福利成员国家:美国2021-12-310000045876美国-公认会计准则:养老金计划定义的福利成员国家:美国2020-12-310000045876美国-GAAP:外国计划成员美国-公认会计准则:养老金计划定义的福利成员2021-12-310000045876美国-GAAP:外国计划成员美国-公认会计准则:养老金计划定义的福利成员2020-12-310000045876美国-公认会计准则:养老金计划定义的福利成员国家:美国2022-12-310000045876美国-GAAP:外国计划成员美国-公认会计准则:养老金计划定义的福利成员2022-12-310000045876美国-公认会计准则:养老金计划定义的福利成员2022-01-012022-12-310000045876美国-公认会计准则:养老金计划定义的福利成员2021-01-012021-12-310000045876美国-公认会计准则:养老金计划定义的福利成员2020-01-012020-12-310000045876美国-公认会计准则:养老金计划定义的福利成员2022-12-310000045876美国-公认会计准则:养老金计划定义的福利成员2021-12-310000045876HSC:股权证券家庭成员美国-公认会计准则:养老金计划定义的福利成员国家:美国SRT:最小成员数2022-12-310000045876HSC:股权证券家庭成员SRT:最大成员数美国-公认会计准则:养老金计划定义的福利成员国家:美国2022-12-310000045876HSC:股权证券家庭成员美国-公认会计准则:养老金计划定义的福利成员国家:美国2022-12-310000045876HSC:股权证券家庭成员美国-公认会计准则:养老金计划定义的福利成员国家:美国2021-12-310000045876HSC:股权证券化国际会员美国-公认会计准则:养老金计划定义的福利成员国家:美国SRT:最小成员数2022-12-310000045876SRT:最大成员数HSC:股权证券化国际会员美国-公认会计准则:养老金计划定义的福利成员国家:美国2022-12-310000045876HSC:股权证券化国际会员美国-公认会计准则:养老金计划定义的福利成员国家:美国2022-12-310000045876HSC:股权证券化国际会员美国-公认会计准则:养老金计划定义的福利成员国家:美国2021-12-310000045876美国公认会计准则:债务证券成员美国-公认会计准则:养老金计划定义的福利成员国家:美国SRT:最小成员数2022-12-310000045876美国公认会计准则:债务证券成员SRT:最大成员数美国-公认会计准则:养老金计划定义的福利成员国家:美国2022-12-310000045876美国公认会计准则:债务证券成员美国-公认会计准则:养老金计划定义的福利成员国家:美国2022-12-310000045876美国公认会计准则:债务证券成员美国-公认会计准则:养老金计划定义的福利成员国家:美国2021-12-310000045876美国公认会计准则:现金和现金等价物成员SRT:最大成员数美国-公认会计准则:养老金计划定义的福利成员国家:美国2022-12-310000045876美国公认会计准则:现金和现金等价物成员美国-公认会计准则:养老金计划定义的福利成员国家:美国2022-12-310000045876美国公认会计准则:现金和现金等价物成员美国-公认会计准则:养老金计划定义的福利成员国家:美国2021-12-310000045876美国-公认会计准则:养老金计划定义的福利成员国家:美国HSC:其他资产类别成员SRT:最小成员数2022-12-310000045876SRT:最大成员数美国-公认会计准则:养老金计划定义的福利成员国家:美国HSC:其他资产类别成员2022-12-310000045876美国-公认会计准则:养老金计划定义的福利成员国家:美国HSC:其他资产类别成员2022-12-310000045876美国-公认会计准则:养老金计划定义的福利成员国家:美国HSC:其他资产类别成员2021-12-31HSC:市场0000045876SRT:情景预测成员美国-公认会计准则:养老金计划定义的福利成员国家:美国2023-01-012023-12-310000045876美国-公认会计准则:养老金计划定义的福利成员国家:美国Us-gaap:DefinedBenefitPlanEquitySecuritiesCommonStockEmployerRelatedPartyMember2022-12-310000045876美国-公认会计准则:养老金计划定义的福利成员国家:美国Us-gaap:DefinedBenefitPlanEquitySecuritiesCommonStockEmployerRelatedPartyMember2021-12-310000045876HSC:Company OwnCommonStockMember美国-公认会计准则:养老金计划定义的福利成员国家:美国2022-12-310000045876HSC:Company OwnCommonStockMember美国-公认会计准则:养老金计划定义的福利成员国家:美国2021-12-310000045876美国-GAAP:外国计划成员美国-公认会计准则:股权证券成员美国-公认会计准则:养老金计划定义的福利成员2022-12-310000045876美国-GAAP:外国计划成员美国-公认会计准则:股权证券成员美国-公认会计准则:养老金计划定义的福利成员2021-12-310000045876美国公认会计准则:债务证券成员美国-GAAP:外国计划成员美国-公认会计准则:养老金计划定义的福利成员2022-12-310000045876美国公认会计准则:债务证券成员美国-GAAP:外国计划成员美国-公认会计准则:养老金计划定义的福利成员2021-12-310000045876美国公认会计准则:现金和现金等价物成员美国-GAAP:外国计划成员美国-公认会计准则:养老金计划定义的福利成员2022-12-310000045876美国公认会计准则:现金和现金等价物成员美国-GAAP:外国计划成员美国-公认会计准则:养老金计划定义的福利成员2021-12-310000045876美国-GAAP:外国计划成员美国-公认会计准则:养老金计划定义的福利成员HSC:其他资产类别成员2022-12-310000045876美国-GAAP:外国计划成员美国-公认会计准则:养老金计划定义的福利成员HSC:其他资产类别成员2021-12-310000045876国家:GB美国-公认会计准则:养老金计划定义的福利成员2022-12-310000045876国家:GB美国-公认会计准则:养老金计划定义的福利成员2022-01-012022-12-310000045876国家:GB美国-公认会计准则:养老金计划定义的福利成员2021-01-012021-12-310000045876HSC:国际其他感谢联合王国成员美国-公认会计准则:养老金计划定义的福利成员2022-12-310000045876美国-公认会计准则:公允价值输入级别1成员HSC:股权证券家庭成员美国-公认会计准则:养老金计划定义的福利成员国家:美国2022-12-310000045876HSC:股权证券家庭成员Us-gaap:FairValueMeasuredAtNetAssetValuePerShareMember美国-公认会计准则:养老金计划定义的福利成员国家:美国2022-12-310000045876HSC:股权基金家庭成员美国-公认会计准则:养老金计划定义的福利成员国家:美国2022-12-310000045876美国-公认会计准则:公允价值输入级别1成员HSC:股权基金家庭成员美国-公认会计准则:养老金计划定义的福利成员国家:美国2022-12-310000045876Us-gaap:FairValueMeasuredAtNetAssetValuePerShareMemberHSC:股权基金家庭成员美国-公认会计准则:养老金计划定义的福利成员国家:美国2022-12-310000045876HSC:股权基金国际成员美国-公认会计准则:养老金计划定义的福利成员国家:美国2022-12-310000045876美国-公认会计准则:公允价值输入级别1成员HSC:股权基金国际成员美国-公认会计准则:养老金计划定义的福利成员国家:美国2022-12-310000045876HSC:股权基金国际成员Us-gaap:FairValueMeasuredAtNetAssetValuePerShareMember美国-公认会计准则:养老金计划定义的福利成员国家:美国2022-12-310000045876美国公认会计准则:固定收益基金成员美国-公认会计准则:养老金计划定义的福利成员国家:美国2022-12-310000045876美国-公认会计准则:公允价值输入级别1成员美国公认会计准则:固定收益基金成员美国-公认会计准则:养老金计划定义的福利成员国家:美国2022-12-310000045876美国公认会计准则:固定收益基金成员Us-gaap:FairValueMeasuredAtNetAssetValuePerShareMember美国-公认会计准则:养老金计划定义的福利成员国家:美国2022-12-310000045876HSC:其他资产类别共同基金成员美国-公认会计准则:养老金计划定义的福利成员国家:美国2022-12-310000045876美国-公认会计准则:公允价值输入级别1成员HSC:其他资产类别共同基金成员美国-公认会计准则:养老金计划定义的福利成员国家:美国2022-12-310000045876Us-gaap:FairValueMeasuredAtNetAssetValuePerShareMemberHSC:其他资产类别共同基金成员美国-公认会计准则:养老金计划定义的福利成员国家:美国2022-12-310000045876美国-公认会计准则:公允价值输入级别1成员美国公认会计准则:现金和现金等价物成员美国-公认会计准则:养老金计划定义的福利成员国家:美国2022-12-310000045876美国公认会计准则:现金和现金等价物成员Us-gaap:FairValueMeasuredAtNetAssetValuePerShareMember美国-公认会计准则:养老金计划定义的福利成员国家:美国2022-12-310000045876美国-公认会计准则:养老金计划定义的福利成员美国-公认会计准则:合作伙伴成员国家:美国2022-12-310000045876美国-公认会计准则:公允价值输入级别1成员美国-公认会计准则:养老金计划定义的福利成员美国-公认会计准则:合作伙伴成员国家:美国2022-12-310000045876Us-gaap:FairValueMeasuredAtNetAssetValuePerShareMember美国-公认会计准则:养老金计划定义的福利成员美国-公认会计准则:合作伙伴成员国家:美国2022-12-310000045876美国-公认会计准则:公允价值输入级别1成员美国-公认会计准则:养老金计划定义的福利成员国家:美国2022-12-310000045876Us-gaap:FairValueMeasuredAtNetAssetValuePerShareMember美国-公认会计准则:养老金计划定义的福利成员国家:美国2022-12-310000045876美国-公认会计准则:公允价值输入级别1成员HSC:股权证券家庭成员美国-公认会计准则:养老金计划定义的福利成员国家:美国2021-12-310000045876HSC:股权证券家庭成员Us-gaap:FairValueMeasuredAtNetAssetValuePerShareMember美国-公认会计准则:养老金计划定义的福利成员国家:美国2021-12-310000045876HSC:股权基金家庭成员美国-公认会计准则:养老金计划定义的福利成员国家:美国2021-12-310000045876美国-公认会计准则:公允价值输入级别1成员HSC:股权基金家庭成员美国-公认会计准则:养老金计划定义的福利成员国家:美国2021-12-310000045876Us-gaap:FairValueMeasuredAtNetAssetValuePerShareMemberHSC:股权基金家庭成员美国-公认会计准则:养老金计划定义的福利成员国家:美国2021-12-310000045876HSC:股权基金国际成员美国-公认会计准则:养老金计划定义的福利成员国家:美国2021-12-310000045876美国-公认会计准则:公允价值输入级别1成员HSC:股权基金国际成员美国-公认会计准则:养老金计划定义的福利成员国家:美国2021-12-310000045876HSC:股权基金国际成员Us-gaap:FairValueMeasuredAtNetAssetValuePerShareMember美国-公认会计准则:养老金计划定义的福利成员国家:美国2021-12-310000045876美国公认会计准则:固定收益基金成员美国-公认会计准则:养老金计划定义的福利成员国家:美国2021-12-310000045876美国-公认会计准则:公允价值输入级别1成员美国公认会计准则:固定收益基金成员美国-公认会计准则:养老金计划定义的福利成员国家:美国2021-12-310000045876美国公认会计准则:固定收益基金成员Us-gaap:FairValueMeasuredAtNetAssetValuePerShareMember美国-公认会计准则:养老金计划定义的福利成员国家:美国2021-12-310000045876HSC:其他资产类别共同基金成员美国-公认会计准则:养老金计划定义的福利成员国家:美国2021-12-310000045876美国-公认会计准则:公允价值输入级别1成员HSC:其他资产类别共同基金成员美国-公认会计准则:养老金计划定义的福利成员国家:美国2021-12-310000045876Us-gaap:FairValueMeasuredAtNetAssetValuePerShareMemberHSC:其他资产类别共同基金成员美国-公认会计准则:养老金计划定义的福利成员国家:美国2021-12-310000045876美国-公认会计准则:公允价值输入级别1成员美国公认会计准则:现金和现金等价物成员美国-公认会计准则:养老金计划定义的福利成员国家:美国2021-12-310000045876美国公认会计准则:现金和现金等价物成员Us-gaap:FairValueMeasuredAtNetAssetValuePerShareMember美国-公认会计准则:养老金计划定义的福利成员国家:美国2021-12-310000045876美国-公认会计准则:养老金计划定义的福利成员美国-公认会计准则:合作伙伴成员国家:美国2021-12-310000045876美国-公认会计准则:公允价值输入级别1成员美国-公认会计准则:养老金计划定义的福利成员美国-公认会计准则:合作伙伴成员国家:美国2021-12-310000045876Us-gaap:FairValueMeasuredAtNetAssetValuePerShareMember美国-公认会计准则:养老金计划定义的福利成员美国-公认会计准则:合作伙伴成员国家:美国2021-12-310000045876美国-公认会计准则:公允价值输入级别1成员美国-公认会计准则:养老金计划定义的福利成员国家:美国2021-12-310000045876Us-gaap:FairValueMeasuredAtNetAssetValuePerShareMember美国-公认会计准则:养老金计划定义的福利成员国家:美国2021-12-310000045876美国-GAAP:外国计划成员美国-公认会计准则:养老金计划定义的福利成员美国-公认会计准则:股权基金成员2022-12-310000045876美国-公认会计准则:公允价值输入级别1成员美国-GAAP:外国计划成员美国-公认会计准则:养老金计划定义的福利成员美国-公认会计准则:股权基金成员2022-12-310000045876美国-GAAP:外国计划成员美国-公认会计准则:养老金计划定义的福利成员美国-公认会计准则:公允价值输入级别2成员美国-公认会计准则:股权基金成员2022-12-310000045876美国公认会计准则:固定收益基金成员美国-GAAP:外国计划成员美国-公认会计准则:养老金计划定义的福利成员2022-12-310000045876美国-公认会计准则:公允价值输入级别1成员美国公认会计准则:固定收益基金成员美国-GAAP:外国计划成员美国-公认会计准则:养老金计划定义的福利成员2022-12-310000045876美国公认会计准则:固定收益基金成员美国-GAAP:外国计划成员美国-公认会计准则:养老金计划定义的福利成员美国-公认会计准则:公允价值输入级别2成员2022-12-310000045876美国-GAAP:外国计划成员美国-公认会计准则:养老金计划定义的福利成员HSC:保险合同成员2022-12-310000045876美国-公认会计准则:公允价值输入级别1成员美国-GAAP:外国计划成员美国-公认会计准则:养老金计划定义的福利成员HSC:保险合同成员2022-12-310000045876美国-GAAP:外国计划成员美国-公认会计准则:养老金计划定义的福利成员美国-公认会计准则:公允价值输入级别2成员HSC:保险合同成员2022-12-310000045876美国-GAAP:外国计划成员HSC:其他资产类别共同基金成员美国-公认会计准则:养老金计划定义的福利成员2022-12-310000045876美国-公认会计准则:公允价值输入级别1成员美国-GAAP:外国计划成员HSC:其他资产类别共同基金成员美国-公认会计准则:养老金计划定义的福利成员2022-12-310000045876美国-GAAP:外国计划成员HSC:其他资产类别共同基金成员美国-公认会计准则:养老金计划定义的福利成员美国-公认会计准则:公允价值输入级别2成员2022-12-310000045876美国-公认会计准则:公允价值输入级别1成员美国公认会计准则:现金和现金等价物成员美国-GAAP:外国计划成员美国-公认会计准则:养老金计划定义的福利成员2022-12-310000045876美国公认会计准则:现金和现金等价物成员美国-GAAP:外国计划成员美国-公认会计准则:养老金计划定义的福利成员美国-公认会计准则:公允价值输入级别2成员2022-12-310000045876美国-公认会计准则:公允价值输入级别1成员美国-GAAP:外国计划成员美国-公认会计准则:养老金计划定义的福利成员2022-12-310000045876美国-GAAP:外国计划成员美国-公认会计准则:养老金计划定义的福利成员美国-公认会计准则:公允价值输入级别2成员2022-12-310000045876美国-GAAP:外国计划成员美国-公认会计准则:养老金计划定义的福利成员美国-公认会计准则:股权基金成员2021-12-310000045876美国-公认会计准则:公允价值输入级别1成员美国-GAAP:外国计划成员美国-公认会计准则:养老金计划定义的福利成员美国-公认会计准则:股权基金成员2021-12-310000045876美国-GAAP:外国计划成员美国-公认会计准则:养老金计划定义的福利成员美国-公认会计准则:公允价值输入级别2成员美国-公认会计准则:股权基金成员2021-12-310000045876美国公认会计准则:固定收益基金成员美国-GAAP:外国计划成员美国-公认会计准则:养老金计划定义的福利成员2021-12-310000045876美国-公认会计准则:公允价值输入级别1成员美国公认会计准则:固定收益基金成员美国-GAAP:外国计划成员美国-公认会计准则:养老金计划定义的福利成员2021-12-310000045876美国公认会计准则:固定收益基金成员美国-GAAP:外国计划成员美国-公认会计准则:养老金计划定义的福利成员美国-公认会计准则:公允价值输入级别2成员2021-12-310000045876美国-GAAP:外国计划成员美国-公认会计准则:养老金计划定义的福利成员HSC:保险合同成员2021-12-310000045876美国-公认会计准则:公允价值输入级别1成员美国-GAAP:外国计划成员美国-公认会计准则:养老金计划定义的福利成员HSC:保险合同成员2021-12-310000045876美国-GAAP:外国计划成员美国-公认会计准则:养老金计划定义的福利成员美国-公认会计准则:公允价值输入级别2成员HSC:保险合同成员2021-12-310000045876美国-GAAP:外国计划成员HSC:其他资产类别共同基金成员美国-公认会计准则:养老金计划定义的福利成员2021-12-310000045876美国-公认会计准则:公允价值输入级别1成员美国-GAAP:外国计划成员HSC:其他资产类别共同基金成员美国-公认会计准则:养老金计划定义的福利成员2021-12-310000045876美国-GAAP:外国计划成员HSC:其他资产类别共同基金成员美国-公认会计准则:养老金计划定义的福利成员美国-公认会计准则:公允价值输入级别2成员2021-12-310000045876美国-公认会计准则:公允价值输入级别1成员美国公认会计准则:现金和现金等价物成员美国-GAAP:外国计划成员美国-公认会计准则:养老金计划定义的福利成员2021-12-310000045876美国公认会计准则:现金和现金等价物成员美国-GAAP:外国计划成员美国-公认会计准则:养老金计划定义的福利成员美国-公认会计准则:公允价值输入级别2成员2021-12-310000045876美国-公认会计准则:公允价值输入级别1成员美国-GAAP:外国计划成员美国-公认会计准则:养老金计划定义的福利成员2021-12-310000045876美国-GAAP:外国计划成员美国-公认会计准则:养老金计划定义的福利成员美国-公认会计准则:公允价值输入级别2成员2021-12-310000045876HSC:哈斯科环境细分市场成员国家:br2022-01-012022-12-310000045876国家:美国2022-01-012022-12-310000045876国家:美国2021-01-012021-12-310000045876美国-公认会计准则:资本损失结转成员2022-12-310000045876美国-公认会计准则:外国成员2022-12-310000045876美国-公认会计准则:州和地方法律法规成员2022-12-310000045876HSC:2021至2025年纳税年度美国-公认会计准则:州和地方法律法规成员2022-12-310000045876美国-公认会计准则:州和地方法律法规成员HSC:2026年至2030年纳税年度2022-12-310000045876HSC:2031至2035年美国-公认会计准则:州和地方法律法规成员2022-12-310000045876HSC:2036至2040年纳税年度美国-公认会计准则:州和地方法律法规成员2022-12-310000045876美国-GAAP:国内/地区成员2022-12-3100000458762021-11-2300000458762019-03-19ISO4217:BRL0000045876HSC:CSN成员2019-03-1900000458762019-11-010000045876HSC:CSN成员2019-11-0100000458762021-10-14ISO4217:欧元00000458762022-02-2500000458762022-03-2200000458762022-03-210000045876Hsc:ValueAddedTaxAssessmentsJanuary2004ToMay2005MemberHSC:圣保罗州收入授权成员2022-01-012022-12-310000045876Hsc:ValueAddedTaxAssessmentsJanuary2004ToMay2005MemberHSC:圣保罗州收入授权成员2018-06-042018-06-040000045876Hsc:ValueAddedTaxAssessmentsJanuary2002ToDecember2003MemberHSC:圣保罗州收入授权成员2005-08-012005-08-310000045876Hsc:ValueAddedTaxAssessmentsJanuary2002ToDecember2003MemberHSC:圣保罗州收入授权成员2018-12-062018-12-060000045876国家:br2020-12-300000045876国家:br2022-12-310000045876Hsc:ValueAddedTaxAssessmentsJanuary2002ToDecember2003MemberHSC:圣保罗州收入授权成员2022-01-012022-12-310000045876HSC:其他包括石棉相关条款成员2022-01-012022-12-31HSC:被告0000045876HSC:其他包括石棉相关条款成员2022-12-31HSC:申请0000045876HSC:其他包括石棉相关条款成员Hsc:NewYorkCountyAsManagedByNewYorkSupremeCourtMember2022-12-31HSC:案例0000045876HSC:其他包括石棉相关条款成员Hsc:NewYorkStateSupremeCourtCountiesExcludingNewYorkCountyMember2022-12-310000045876Hsc:CourtsLocatedInStatesOtherThanNewYorkMemberHSC:其他包括石棉相关条款成员2022-12-310000045876HSC:其他包括石棉相关条款成员SRT:最小成员数2022-01-012022-12-310000045876HSC:其他包括石棉相关条款成员SRT:最大成员数2022-01-012022-12-310000045876Hsc:PendingAndFutureLitigationDeferredOrInactiveDocketMemberHSC:其他包括石棉相关条款成员Hsc:NewYorkCountyAsManagedByNewYorkSupremeCourtMember2022-12-310000045876HSC:其他包括石棉相关条款成员Hsc:PendingLitigationActiveOrInExtremisDocketMember2022-12-310000045876美国-公认会计准则:财政部股票成员2020-01-012020-12-310000045876HSC:CommonStockSharesOutlookingMember2020-01-012020-12-310000045876美国-公认会计准则:财政部股票成员2021-01-012021-12-310000045876HSC:CommonStockSharesOutlookingMember2021-01-012021-12-310000045876美国-公认会计准则:财政部股票成员2022-01-012022-12-310000045876HSC:CommonStockSharesOutlookingMember2022-01-012022-12-310000045876美国-GAAP:受限股票单位RSU成员2022-01-012022-12-310000045876美国-GAAP:受限股票单位RSU成员2021-01-012021-12-310000045876美国-GAAP:受限股票单位RSU成员2020-01-012020-12-310000045876美国-GAAP:股票审批权SARSM成员2022-01-012022-12-310000045876美国-GAAP:股票审批权SARSM成员2021-01-012021-12-310000045876美国-GAAP:股票审批权SARSM成员2020-01-012020-12-310000045876美国公认会计准则:绩效共享成员2022-01-012022-12-310000045876美国公认会计准则:绩效共享成员2021-01-012021-12-310000045876美国公认会计准则:绩效共享成员2020-01-012020-12-310000045876Hsc:EquityAndIncentiveCompensationPlan2013Member2022-12-310000045876Hsc:EquityAndIncentiveCompensationPlan2013MemberHsc:EquityAwardsOtherThanOptionsAndStockAppreciationRightsMember2022-12-310000045876HSC:非员工董事股票计划1995成员2022-12-310000045876HSC:官员和关键员工成员美国-GAAP:受限股票单位RSU成员2022-01-012022-12-310000045876HSC:非员工董事成员美国-GAAP:受限股票单位RSU成员2022-01-012022-12-310000045876HSC:非员工董事股票计划1995成员美国-GAAP:受限股票单位RSU成员2019-01-012019-12-310000045876HSC:IssuePeriod 2019成员HSC:非员工董事股票计划1995成员美国-GAAP:受限股票单位RSU成员2022-01-012022-12-310000045876HSC:IssuePeriod 2019成员HSC:非员工董事股票计划1995成员美国-GAAP:受限股票单位RSU成员2021-01-012021-12-310000045876HSC:IssuePeriod 2019成员HSC:非员工董事股票计划1995成员美国-GAAP:受限股票单位RSU成员2020-01-012020-12-310000045876HSC:非员工董事股票计划1995成员美国-GAAP:受限股票单位RSU成员2020-01-012020-12-310000045876HSC:IssuePeriod 2020成员HSC:非员工董事股票计划1995成员美国-GAAP:受限股票单位RSU成员2022-01-012022-12-310000045876HSC:IssuePeriod 2020成员HSC:非员工董事股票计划1995成员美国-GAAP:受限股票单位RSU成员2021-01-012021-12-310000045876HSC:IssuePeriod 2020成员HSC:非员工董事股票计划1995成员美国-GAAP:受限股票单位RSU成员2020-01-012020-12-310000045876HSC:非员工董事股票计划1995成员美国-GAAP:受限股票单位RSU成员2021-01-012021-12-310000045876HSC:IssuePeriod 2021成员HSC:非员工董事股票计划1995成员美国-GAAP:受限股票单位RSU成员2022-01-012022-12-310000045876HSC:IssuePeriod 2021成员HSC:非员工董事股票计划1995成员美国-GAAP:受限股票单位RSU成员2021-01-012021-12-310000045876HSC:IssuePeriod 2021成员HSC:非员工董事股票计划1995成员美国-GAAP:受限股票单位RSU成员2020-01-012020-12-310000045876HSC:非员工董事股票计划1995成员美国-GAAP:受限股票单位RSU成员2022-01-012022-12-310000045876HSC:IssuePeriod 2022成员HSC:非员工董事股票计划1995成员美国-GAAP:受限股票单位RSU成员2022-01-012022-12-310000045876HSC:IssuePeriod 2022成员HSC:非员工董事股票计划1995成员美国-GAAP:受限股票单位RSU成员2021-01-012021-12-310000045876HSC:IssuePeriod 2022成员HSC:非员工董事股票计划1995成员美国-GAAP:受限股票单位RSU成员2020-01-012020-12-310000045876Hsc:ExecutiveIncentiveCompensationPlan1995Member美国-GAAP:受限股票单位RSU成员2017-01-012017-12-310000045876Hsc:ExecutiveIncentiveCompensationPlan1995MemberHSC:IssuePeriod 2017成员美国-GAAP:受限股票单位RSU成员2022-01-012022-12-310000045876Hsc:ExecutiveIncentiveCompensationPlan1995MemberHSC:IssuePeriod 2017成员美国-GAAP:受限股票单位RSU成员2021-01-012021-12-310000045876Hsc:ExecutiveIncentiveCompensationPlan1995MemberHSC:IssuePeriod 2017成员美国-GAAP:受限股票单位RSU成员2020-01-012020-12-310000045876Hsc:ExecutiveIncentiveCompensationPlan1995Member美国-GAAP:受限股票单位RSU成员2018-01-012018-12-310000045876Hsc:ExecutiveIncentiveCompensationPlan1995Member美国-GAAP:受限股票单位RSU成员HSC:IssuePeriod 2018成员2022-01-012022-12-310000045876Hsc:ExecutiveIncentiveCompensationPlan1995Member美国-GAAP:受限股票单位RSU成员HSC:IssuePeriod 2018成员2021-01-012021-12-310000045876Hsc:ExecutiveIncentiveCompensationPlan1995Member美国-GAAP:受限股票单位RSU成员HSC:IssuePeriod 2018成员2020-01-012020-12-310000045876Hsc:ExecutiveIncentiveCompensationPlan1995Member美国-GAAP:受限股票单位RSU成员2019-01-012019-12-310000045876HSC:IssuePeriod 2019成员Hsc:ExecutiveIncentiveCompensationPlan1995Member美国-GAAP:受限股票单位RSU成员2022-01-012022-12-310000045876HSC:IssuePeriod 2019成员Hsc:ExecutiveIncentiveCompensationPlan1995Member美国-GAAP:受限股票单位RSU成员2021-01-012021-12-310000045876HSC:IssuePeriod 2019成员Hsc:ExecutiveIncentiveCompensationPlan1995Member美国-GAAP:受限股票单位RSU成员2020-01-012020-12-310000045876Hsc:ExecutiveIncentiveCompensationPlan1995Member美国-GAAP:受限股票单位RSU成员2020-01-012020-12-310000045876HSC:IssuePeriod 2020成员Hsc:ExecutiveIncentiveCompensationPlan1995Member美国-GAAP:受限股票单位RSU成员2022-01-012022-12-310000045876HSC:IssuePeriod 2020成员Hsc:ExecutiveIncentiveCompensationPlan1995Member美国-GAAP:受限股票单位RSU成员2021-01-012021-12-310000045876HSC:IssuePeriod 2020成员Hsc:ExecutiveIncentiveCompensationPlan1995Member美国-GAAP:受限股票单位RSU成员2020-01-012020-12-310000045876Hsc:ExecutiveIncentiveCompensationPlan1995Member美国-GAAP:受限股票单位RSU成员2021-01-012021-12-310000045876Hsc:ExecutiveIncentiveCompensationPlan1995MemberHSC:IssuePeriod 2021成员美国-GAAP:受限股票单位RSU成员2022-01-012022-12-310000045876Hsc:ExecutiveIncentiveCompensationPlan1995MemberHSC:IssuePeriod 2021成员美国-GAAP:受限股票单位RSU成员2021-01-012021-12-310000045876Hsc:ExecutiveIncentiveCompensationPlan1995MemberHSC:IssuePeriod 2021成员美国-GAAP:受限股票单位RSU成员2020-01-012020-12-310000045876Hsc:ExecutiveIncentiveCompensationPlan1995Member美国-GAAP:受限股票单位RSU成员2022-01-012022-12-310000045876HSC:IssuePeriod 2022成员Hsc:ExecutiveIncentiveCompensationPlan1995Member美国-GAAP:受限股票单位RSU成员2022-01-012022-12-310000045876HSC:IssuePeriod 2022成员Hsc:ExecutiveIncentiveCompensationPlan1995Member美国-GAAP:受限股票单位RSU成员2021-01-012021-12-310000045876HSC:IssuePeriod 2022成员Hsc:ExecutiveIncentiveCompensationPlan1995Member美国-GAAP:受限股票单位RSU成员2020-01-012020-12-310000045876美国-GAAP:受限股票单位RSU成员2022-01-012022-12-310000045876美国-GAAP:受限股票单位RSU成员2021-01-012021-12-310000045876美国-GAAP:受限股票单位RSU成员2020-01-012020-12-310000045876美国-GAAP:受限股票单位RSU成员2021-12-310000045876美国-GAAP:受限股票单位RSU成员2022-12-310000045876美国-GAAP:股票审批权SARSM成员2022-01-012022-12-310000045876美国-GAAP:股票审批权SARSM成员Hsc:EquityAndIncentiveCompensationPlan2013Member2020-03-012020-03-310000045876美国-GAAP:股票审批权SARSM成员Hsc:EquityAndIncentiveCompensationPlan2013Member2020-10-012020-10-310000045876美国-GAAP:股票审批权SARSM成员Hsc:EquityAndIncentiveCompensationPlan2013Member2021-03-012021-03-310000045876美国-GAAP:股票审批权SARSM成员Hsc:EquityAndIncentiveCompensationPlan2013Member2022-03-012022-03-310000045876美国-GAAP:股票审批权SARSM成员Hsc:EquityAndIncentiveCompensationPlan2013Member2022-09-012022-12-310000045876美国-GAAP:股票审批权SARSM成员2020-03-012020-03-310000045876美国-GAAP:股票审批权SARSM成员2020-03-310000045876美国-GAAP:股票审批权SARSM成员2020-10-012020-10-310000045876美国-GAAP:股票审批权SARSM成员2020-10-310000045876美国-GAAP:股票审批权SARSM成员2021-03-012021-03-310000045876美国-GAAP:股票审批权SARSM成员2021-03-310000045876美国-GAAP:股票审批权SARSM成员2022-03-012022-03-310000045876美国-GAAP:股票审批权SARSM成员2022-03-310000045876美国-GAAP:股票审批权SARSM成员2022-09-012022-09-300000045876美国-GAAP:股票审批权SARSM成员2022-09-300000045876美国-GAAP:股票审批权SARSM成员2022-10-012022-10-310000045876美国-GAAP:股票审批权SARSM成员2022-10-310000045876美国-GAAP:股票审批权SARSM成员2022-12-012022-12-310000045876美国-GAAP:股票审批权SARSM成员2022-12-310000045876美国-GAAP:股票审批权SARSM成员2021-12-310000045876美国-GAAP:股票审批权SARSM成员2021-01-012021-12-310000045876美国-GAAP:股票审批权SARSM成员2020-01-012020-12-310000045876美国-GAAP:股票审批权SARSM成员HSC:ExercisePriceRange4成员2022-01-012022-12-310000045876HSC:ExercisePriceRange4成员2022-12-310000045876HSC:ExercisePriceRange4成员2022-01-012022-12-310000045876HSC:练习价格范围5成员美国-GAAP:股票审批权SARSM成员2022-01-012022-12-310000045876HSC:练习价格范围5成员2022-12-310000045876HSC:练习价格范围5成员2022-01-012022-12-310000045876美国-GAAP:股票审批权SARSM成员HSC:ExercisePriceRange6成员2022-01-012022-12-310000045876HSC:ExercisePriceRange6成员2022-12-310000045876HSC:ExercisePriceRange6成员2022-01-012022-12-310000045876美国公认会计准则:绩效共享成员2022-01-012022-12-310000045876美国公认会计准则:绩效共享成员SRT:最小成员数2022-01-012022-12-310000045876美国公认会计准则:绩效共享成员SRT:最大成员数2022-01-012022-12-310000045876美国公认会计准则:绩效共享成员2020-03-012020-03-310000045876美国公认会计准则:绩效共享成员2020-10-012020-10-310000045876美国公认会计准则:绩效共享成员2021-03-012021-03-310000045876美国公认会计准则:绩效共享成员2022-03-012022-03-310000045876美国公认会计准则:绩效共享成员2021-01-012021-12-310000045876美国公认会计准则:绩效共享成员2020-01-012020-12-310000045876美国公认会计准则:绩效共享成员2022-12-310000045876美国公认会计准则:绩效共享成员2021-12-3100000458762022-08-3100000458762022-08-012022-08-310000045876Hsc:StandbyLettersOfCreditBondsAndBankGuaranteesMember2022-12-310000045876Hsc:StandbyLettersOfCreditBondsAndBankGuaranteesMember2021-12-310000045876Hsc:StandbyLettersOfCreditBondsAndBankGuaranteesMember2020-12-310000045876Hsc:StandbyLettersOfCreditBondsAndBankGuaranteesMemberSRT:最小成员数2022-01-012022-12-310000045876Hsc:StandbyLettersOfCreditBondsAndBankGuaranteesMemberSRT:最大成员数2022-01-012022-12-310000045876Hsc:StandbyLettersOfCreditBondsAndBankGuaranteesMember2022-01-012022-12-310000045876SRT:最小成员数2022-01-012022-12-31HSC:国家/地区0000045876US-GAAP:保障性担保成员2022-12-310000045876US-GAAP:DesignatedAsHedgingInstrumentMember美国-公认会计准则:其他当前资产成员美国-公认会计准则:外汇远期成员2022-12-310000045876美国-公认会计准则:其他当前资产成员美国-公认会计准则:非指定成员美国-公认会计准则:外汇远期成员2022-12-310000045876美国-公认会计准则:其他当前资产成员美国-公认会计准则:外汇远期成员2022-12-310000045876US-GAAP:DesignatedAsHedgingInstrumentMember2022-12-310000045876美国-公认会计准则:非指定成员2022-12-310000045876US-GAAP:DesignatedAsHedgingInstrumentMember美国-公认会计准则:其他当前负债成员美国-公认会计准则:外汇远期成员2022-12-310000045876美国-公认会计准则:其他当前负债成员美国-公认会计准则:非指定成员美国-公认会计准则:外汇远期成员2022-12-310000045876美国-公认会计准则:其他当前负债成员美国-公认会计准则:外汇远期成员2022-12-310000045876US-GAAP:DesignatedAsHedgingInstrumentMember美国-公认会计准则:其他当前资产成员美国-公认会计准则:外汇远期成员2021-12-310000045876美国-公认会计准则:其他当前资产成员美国-公认会计准则:非指定成员美国-公认会计准则:外汇远期成员2021-12-310000045876美国-公认会计准则:其他当前资产成员美国-公认会计准则:外汇远期成员2021-12-310000045876US-GAAP:DesignatedAsHedgingInstrumentMember2021-12-310000045876美国-公认会计准则:非指定成员2021-12-310000045876US-GAAP:DesignatedAsHedgingInstrumentMember美国-公认会计准则:其他当前负债成员美国-公认会计准则:外汇远期成员2021-12-310000045876美国-公认会计准则:其他当前负债成员美国-公认会计准则:非指定成员美国-公认会计准则:外汇远期成员2021-12-310000045876美国-公认会计准则:其他当前负债成员美国-公认会计准则:外汇远期成员2021-12-310000045876US-GAAP:DesignatedAsHedgingInstrumentMember美国-公认会计准则:其他当前负债成员US-GAAP:InterestRateSwapMember2021-12-310000045876美国-公认会计准则:其他当前负债成员US-GAAP:InterestRateSwapMember美国-公认会计准则:非指定成员2021-12-310000045876美国-公认会计准则:其他当前负债成员US-GAAP:InterestRateSwapMember2021-12-310000045876HSC:外汇转发两名成员2022-01-012022-12-310000045876HSC:外汇转发两名成员2021-01-012021-12-310000045876HSC:外汇转发两名成员2020-01-012020-12-310000045876Us-gaap:DiscontinuedOperationsHeldForSaleOrDisposedOfBySaleMember美国-公认会计准则:外汇远期成员2022-01-012022-12-310000045876Us-gaap:DiscontinuedOperationsHeldForSaleOrDisposedOfBySaleMember美国-公认会计准则:外汇远期成员2021-01-012021-12-310000045876Us-gaap:DiscontinuedOperationsHeldForSaleOrDisposedOfBySaleMember美国-公认会计准则:外汇远期成员2020-01-012020-12-310000045876HSC:InterestRateSwapTwoMember2022-01-012022-12-310000045876HSC:InterestRateSwapTwoMember2021-01-012021-12-310000045876HSC:InterestRateSwapTwoMember2020-01-012020-12-310000045876US-GAAP:InterestRateSwapMember美国公认会计准则:利息支出成员2022-01-012022-12-310000045876US-GAAP:InterestRateSwapMember美国公认会计准则:利息支出成员2021-01-012021-12-310000045876US-GAAP:InterestRateSwapMember美国公认会计准则:利息支出成员2020-01-012020-12-310000045876Us-gaap:CrossCurrencyInterestRateContractMember2022-01-012022-12-310000045876Us-gaap:CrossCurrencyInterestRateContractMember2021-01-012021-12-310000045876Us-gaap:CrossCurrencyInterestRateContractMember2020-01-012020-12-310000045876Us-gaap:CrossCurrencyInterestRateContractMember美国公认会计准则:利息支出成员2022-01-012022-12-310000045876Us-gaap:CrossCurrencyInterestRateContractMember美国公认会计准则:利息支出成员2021-01-012021-12-310000045876Us-gaap:CrossCurrencyInterestRateContractMember美国公认会计准则:利息支出成员2020-01-012020-12-310000045876Hsc:DiscontinuedOperationGainLossFromDisposalOfDiscontinuedOperationMemberUS-GAAP:InterestRateSwapMember2022-01-012022-12-310000045876美国公认会计准则:利息支出成员美国-美国公认会计准则:外汇合同成员2022-01-012022-12-310000045876美国-美国公认会计准则:外汇合同成员美国-公认会计准则:成本成本好的总成员2022-01-012022-12-310000045876Hsc:DiscontinuedOperationGainLossFromDisposalOfDiscontinuedOperationMemberUS-GAAP:InterestRateSwapMember2021-01-012021-12-310000045876美国公认会计准则:利息支出成员美国-美国公认会计准则:外汇合同成员2021-01-012021-12-310000045876Hsc:DiscontinuedOperationGainLossFromDisposalOfDiscontinuedOperationMember美国-美国公认会计准则:外汇合同成员2021-01-012021-12-310000045876Hsc:DiscontinuedOperationGainLossFromDisposalOfDiscontinuedOperationMemberUS-GAAP:InterestRateSwapMember2020-01-012020-12-310000045876美国公认会计准则:利息支出成员美国-美国公认会计准则:外汇合同成员2020-01-012020-12-310000045876Hsc:DiscontinuedOperationGainLossFromDisposalOfDiscontinuedOperationMember美国-美国公认会计准则:外汇合同成员2020-01-012020-12-310000045876Us-gaap:CrossCurrencyInterestRateContractMemberHsc:DiscontinuedOperationGainLossFromDisposalOfDiscontinuedOperationMember2020-01-012020-12-310000045876美国-GAAP:销售成本成员美国-公认会计准则:外汇远期成员2022-01-012022-12-310000045876美国-GAAP:销售成本成员美国-公认会计准则:外汇远期成员2021-01-012021-12-310000045876美国-GAAP:销售成本成员美国-公认会计准则:外汇远期成员2020-01-012020-12-310000045876美国-公认会计准则:外汇远期成员2022-12-310000045876美国-公认会计准则:外汇远期成员2021-12-310000045876HSC:Term LoanMembers2022-12-310000045876HSC:TermLoanFacilityFixedRateMemberHSC:Term LoanMembersUS-GAAP:伦敦银行间同业拆借利率LIBOR成员2021-01-012021-12-310000045876HSC:TermLoanFacilityFixedRateMemberHSC:Term LoanMembersUS-GAAP:伦敦银行间同业拆借利率LIBOR成员2022-01-012022-12-310000045876美国公认会计准则:次要事件成员HSC:Term LoanMembers2023-02-280000045876HSC:TermLoanFacilityFixedRateMemberHSC:Term LoanMembersUs-gaap:SecuredOvernightFinancingRateSofrOvernightIndexSwapRateMemberSRT:最小成员数2022-01-012022-12-310000045876HSC:TermLoanFacilityFixedRateMemberSRT:最大成员数HSC:Term LoanMembersUs-gaap:SecuredOvernightFinancingRateSofrOvernightIndexSwapRateMember2022-01-012022-12-31HSC:细分市场0000045876国家:美国2020-01-012020-12-310000045876HSC:其他国家/地区成员2022-01-012022-12-310000045876HSC:其他国家/地区成员2021-01-012021-12-310000045876HSC:其他国家/地区成员2020-01-012020-12-310000045876国家:美国2022-12-310000045876国家:美国2021-12-310000045876国家:CN2022-12-310000045876国家:CN2021-12-310000045876HSC:其他国家/地区成员2022-12-310000045876HSC:其他国家/地区成员2021-12-31HSC:客户0000045876HSC:哈斯科环境细分市场成员2020-01-012020-12-310000045876HSC:哈斯科环境细分市场成员美国公认会计准则:运营部门成员2022-01-012022-12-310000045876HSC:哈斯科环境细分市场成员美国公认会计准则:运营部门成员2021-01-012021-12-310000045876HSC:哈斯科环境细分市场成员美国公认会计准则:运营部门成员2020-01-012020-12-310000045876HSC:清洁地球成员美国公认会计准则:运营部门成员2022-01-012022-12-310000045876HSC:清洁地球成员美国公认会计准则:运营部门成员2021-01-012021-12-310000045876HSC:清洁地球成员美国公认会计准则:运营部门成员2020-01-012020-12-310000045876HSC:清洁地球成员2020-01-012020-12-310000045876美国-美国公认会计准则:公司非部门成员2022-01-012022-12-310000045876美国-美国公认会计准则:公司非部门成员2021-01-012021-12-310000045876美国-美国公认会计准则:公司非部门成员2020-01-012020-12-310000045876HSC:哈斯科环境细分市场成员美国公认会计准则:运营部门成员2022-12-310000045876HSC:哈斯科环境细分市场成员美国公认会计准则:运营部门成员2021-12-310000045876HSC:哈斯科环境细分市场成员美国公认会计准则:运营部门成员2020-12-310000045876美国-美国公认会计准则:公司非部门成员2022-12-310000045876美国-美国公认会计准则:公司非部门成员2021-12-310000045876美国-美国公认会计准则:公司非部门成员2020-12-310000045876HSC:哈斯科特行业成员美国公认会计准则:运营部门成员2022-12-310000045876HSC:哈斯科特行业成员美国公认会计准则:运营部门成员2021-12-310000045876HSC:哈斯科特行业成员美国公认会计准则:运营部门成员2020-12-310000045876美国公认会计准则:运营部门成员2022-01-012022-12-310000045876美国公认会计准则:运营部门成员2021-01-012021-12-310000045876美国公认会计准则:运营部门成员2020-01-012020-12-310000045876HSC:哈斯科环境细分市场成员美国公认会计准则:运营部门成员SRT:北美成员2022-01-012022-12-310000045876HSC:清洁地球成员美国公认会计准则:运营部门成员SRT:北美成员2022-01-012022-12-310000045876SRT:北美成员2022-01-012022-12-310000045876HSC:哈斯科环境细分市场成员美国公认会计准则:运营部门成员HSC:西欧成员2022-01-012022-12-310000045876HSC:清洁地球成员美国公认会计准则:运营部门成员HSC:西欧成员2022-01-012022-12-310000045876HSC:西欧成员2022-01-012022-12-310000045876HSC:哈斯科环境细分市场成员SRT:拉美裔美国成员美国公认会计准则:运营部门成员2022-01-012022-12-310000045876SRT:拉美裔美国成员HSC:清洁地球成员美国公认会计准则:运营部门成员2022-01-012022-12-310000045876SRT:拉美裔美国成员2022-01-012022-12-310000045876HSC:哈斯科环境细分市场成员SRT:亚洲太平洋地区成员美国公认会计准则:运营部门成员2022-01-012022-12-310000045876SRT:亚洲太平洋地区成员HSC:清洁地球成员美国公认会计准则:运营部门成员2022-01-012022-12-310000045876SRT:亚洲太平洋地区成员2022-01-012022-12-310000045876HSC:哈斯科环境细分市场成员美国公认会计准则:运营部门成员HSC:中东和非洲成员2022-01-012022-12-310000045876HSC:清洁地球成员美国公认会计准则:运营部门成员HSC:中东和非洲成员2022-01-012022-12-310000045876HSC:中东和非洲成员2022-01-012022-12-310000045876HSC:哈斯科环境细分市场成员HSC:东欧成员美国公认会计准则:运营部门成员2022-01-012022-12-310000045876HSC:东欧成员HSC:清洁地球成员美国公认会计准则:运营部门成员2022-01-012022-12-310000045876HSC:东欧成员2022-01-012022-12-310000045876HSC:哈斯科环境细分市场成员Hsc:ProductsAndServicesOnsiteServicesAndMaterialLogisticsProductQualityImprovementAndResourceRecoveryMember美国公认会计准则:运营部门成员2022-01-012022-12-310000045876HSC:清洁地球成员Hsc:ProductsAndServicesOnsiteServicesAndMaterialLogisticsProductQualityImprovementAndResourceRecoveryMember美国公认会计准则:运营部门成员2022-01-012022-12-310000045876Hsc:ProductsAndServicesOnsiteServicesAndMaterialLogisticsProductQualityImprovementAndResourceRecoveryMember2022-01-012022-12-310000045876HSC:哈斯科环境细分市场成员HSC:应用产品成员美国公认会计准则:运营部门成员2022-01-012022-12-310000045876HSC:清洁地球成员HSC:应用产品成员美国公认会计准则:运营部门成员2022-01-012022-12-310000045876HSC:应用产品成员2022-01-012022-12-310000045876HSC:哈斯科环境细分市场成员Hsc:AluminumDrossAndScrapProcessingSystemsMember美国公认会计准则:运营部门成员2022-01-012022-12-310000045876Hsc:AluminumDrossAndScrapProcessingSystemsMemberHSC:清洁地球成员美国公认会计准则:运营部门成员2022-01-012022-12-310000045876Hsc:AluminumDrossAndScrapProcessingSystemsMember2022-01-012022-12-310000045876HSC:哈斯科环境细分市场成员HSC:废物处理和重复使用解决方案成员美国公认会计准则:运营部门成员2022-01-012022-12-310000045876HSC:废物处理和重复使用解决方案成员HSC:清洁地球成员美国公认会计准则:运营部门成员2022-01-012022-12-310000045876HSC:废物处理和重复使用解决方案成员2022-01-012022-12-310000045876HSC:哈斯科环境细分市场成员HSC:土和碎石材料成员美国公认会计准则:运营部门成员2022-01-012022-12-310000045876HSC:土和碎石材料成员HSC:清洁地球成员美国公认会计准则:运营部门成员2022-01-012022-12-310000045876HSC:土和碎石材料成员2022-01-012022-12-310000045876HSC:哈斯科环境细分市场成员美国公认会计准则:运营部门成员SRT:北美成员2021-01-012021-12-310000045876HSC:清洁地球成员美国公认会计准则:运营部门成员SRT:北美成员2021-01-012021-12-310000045876SRT:北美成员2021-01-012021-12-310000045876HSC:哈斯科环境细分市场成员美国公认会计准则:运营部门成员HSC:西欧成员2021-01-012021-12-310000045876HSC:清洁地球成员美国公认会计准则:运营部门成员HSC:西欧成员2021-01-012021-12-310000045876HSC:西欧成员2021-01-012021-12-310000045876HSC:哈斯科环境细分市场成员SRT:拉美裔美国成员美国公认会计准则:运营部门成员2021-01-012021-12-310000045876SRT:拉美裔美国成员HSC:清洁地球成员美国公认会计准则:运营部门成员2021-01-012021-12-310000045876SRT:拉美裔美国成员2021-01-012021-12-310000045876HSC:哈斯科环境细分市场成员SRT:亚洲太平洋地区成员美国公认会计准则:运营部门成员2021-01-012021-12-310000045876SRT:亚洲太平洋地区成员HSC:清洁地球成员美国公认会计准则:运营部门成员2021-01-012021-12-310000045876SRT:亚洲太平洋地区成员2021-01-012021-12-310000045876HSC:哈斯科环境细分市场成员美国公认会计准则:运营部门成员HSC:中东和非洲成员2021-01-012021-12-310000045876HSC:清洁地球成员美国公认会计准则:运营部门成员HSC:中东和非洲成员2021-01-012021-12-310000045876HSC:中东和非洲成员2021-01-012021-12-310000045876HSC:哈斯科环境细分市场成员HSC:东欧成员美国公认会计准则:运营部门成员2021-01-012021-12-310000045876HSC:东欧成员HSC:清洁地球成员美国公认会计准则:运营部门成员2021-01-012021-12-310000045876HSC:东欧成员2021-01-012021-12-310000045876HSC:哈斯科环境细分市场成员Hsc:ProductsAndServicesOnsiteServicesAndMaterialLogisticsProductQualityImprovementAndResourceRecoveryMember美国公认会计准则:运营部门成员2021-01-012021-12-310000045876HSC:清洁地球成员Hsc:ProductsAndServicesOnsiteServicesAndMaterialLogisticsProductQualityImprovementAndResourceRecoveryMember美国公认会计准则:运营部门成员2021-01-012021-12-310000045876Hsc:ProductsAndServicesOnsiteServicesAndMaterialLogisticsProductQualityImprovementAndResourceRecoveryMember2021-01-012021-12-310000045876HSC:哈斯科环境细分市场成员HSC:应用产品成员美国公认会计准则:运营部门成员2021-01-012021-12-310000045876HSC:清洁地球成员HSC:应用产品成员美国公认会计准则:运营部门成员2021-01-012021-12-310000045876HSC:应用产品成员2021-01-012021-12-310000045876HSC:哈斯科环境细分市场成员Hsc:AluminumDrossAndScrapProcessingSystemsMember美国公认会计准则:运营部门成员2021-01-012021-12-310000045876Hsc:AluminumDrossAndScrapProcessingSystemsMemberHSC:清洁地球成员美国公认会计准则:运营部门成员2021-01-012021-12-310000045876Hsc:AluminumDrossAndScrapProcessingSystemsMember2021-01-012021-12-310000045876HSC:哈斯科环境细分市场成员HSC:废物处理和重复使用解决方案成员美国公认会计准则:运营部门成员2021-01-012021-12-310000045876HSC:废物处理和重复使用解决方案成员HSC:清洁地球成员美国公认会计准则:运营部门成员2021-01-012021-12-310000045876HSC:废物处理和重复使用解决方案成员2021-01-012021-12-310000045876HSC:哈斯科环境细分市场成员HSC:土和碎石材料成员美国公认会计准则:运营部门成员2021-01-012021-12-310000045876HSC:土和碎石材料成员HSC:清洁地球成员美国公认会计准则:运营部门成员2021-01-012021-12-310000045876HSC:土和碎石材料成员2021-01-012021-12-310000045876HSC:哈斯科环境细分市场成员美国公认会计准则:运营部门成员SRT:北美成员2020-01-012020-12-310000045876HSC:清洁地球成员美国公认会计准则:运营部门成员SRT:北美成员2020-01-012020-12-310000045876SRT:北美成员2020-01-012020-12-310000045876HSC:哈斯科环境细分市场成员美国公认会计准则:运营部门成员HSC:西欧成员2020-01-012020-12-310000045876HSC:清洁地球成员美国公认会计准则:运营部门成员HSC:西欧成员2020-01-012020-12-310000045876HSC:西欧成员2020-01-012020-12-310000045876HSC:哈斯科环境细分市场成员SRT:拉美裔美国成员美国公认会计准则:运营部门成员2020-01-012020-12-310000045876SRT:拉美裔美国成员HSC:清洁地球成员美国公认会计准则:运营部门成员2020-01-012020-12-310000045876SRT:拉美裔美国成员2020-01-012020-12-310000045876HSC:哈斯科环境细分市场成员SRT:亚洲太平洋地区成员美国公认会计准则:运营部门成员2020-01-012020-12-310000045876SRT:亚洲太平洋地区成员HSC:清洁地球成员美国公认会计准则:运营部门成员2020-01-012020-12-310000045876SRT:亚洲太平洋地区成员2020-01-012020-12-310000045876HSC:哈斯科环境细分市场成员美国公认会计准则:运营部门成员HSC:中东和非洲成员2020-01-012020-12-310000045876HSC:清洁地球成员美国公认会计准则:运营部门成员HSC:中东和非洲成员2020-01-012020-12-310000045876HSC:中东和非洲成员2020-01-012020-12-310000045876HSC:哈斯科环境细分市场成员HSC:东欧成员美国公认会计准则:运营部门成员2020-01-012020-12-310000045876HSC:东欧成员HSC:清洁地球成员美国公认会计准则:运营部门成员2020-01-012020-12-310000045876HSC:东欧成员2020-01-012020-12-310000045876HSC:哈斯科环境细分市场成员Hsc:ProductsAndServicesOnsiteServicesAndMaterialLogisticsProductQualityImprovementAndResourceRecoveryMember美国公认会计准则:运营部门成员2020-01-012020-12-310000045876HSC:清洁地球成员Hsc:ProductsAndServicesOnsiteServicesAndMaterialLogisticsProductQualityImprovementAndResourceRecoveryMember美国公认会计准则:运营部门成员2020-01-012020-12-310000045876Hsc:ProductsAndServicesOnsiteServicesAndMaterialLogisticsProductQualityImprovementAndResourceRecoveryMember2020-01-012020-12-310000045876HSC:哈斯科环境细分市场成员HSC:应用产品成员美国公认会计准则:运营部门成员2020-01-012020-12-310000045876HSC:清洁地球成员HSC:应用产品成员美国公认会计准则:运营部门成员2020-01-012020-12-310000045876HSC:应用产品成员2020-01-012020-12-310000045876HSC:哈斯科环境细分市场成员Hsc:AluminumDrossAndScrapProcessingSystemsMember美国公认会计准则:运营部门成员2020-01-012020-12-310000045876Hsc:AluminumDrossAndScrapProcessingSystemsMemberHSC:清洁地球成员美国公认会计准则:运营部门成员2020-01-012020-12-310000045876Hsc:AluminumDrossAndScrapProcessingSystemsMember2020-01-012020-12-310000045876HSC:哈斯科环境细分市场成员HSC:废物处理和重复使用解决方案成员美国公认会计准则:运营部门成员2020-01-012020-12-310000045876HSC:废物处理和重复使用解决方案成员HSC:清洁地球成员美国公认会计准则:运营部门成员2020-01-012020-12-310000045876HSC:废物处理和重复使用解决方案成员2020-01-012020-12-310000045876HSC:哈斯科环境细分市场成员HSC:土和碎石材料成员美国公认会计准则:运营部门成员2020-01-012020-12-310000045876HSC:土和碎石材料成员HSC:清洁地球成员美国公认会计准则:运营部门成员2020-01-012020-12-310000045876HSC:土和碎石材料成员2020-01-012020-12-310000045876HSC:HarcoMetalsAndMineralsMembers2022-12-310000045876HSC:HarcoMetalsAndMineralsMembers2022-01-012022-12-310000045876HSC:HarcoMetalsAndMineralsMembers2023-01-012022-12-310000045876HSC:HarcoMetalsAndMineralsMembers2024-01-012022-12-310000045876HSC:HarcoMetalsAndMineralsMembers2025-01-012022-12-310000045876HSC:HarcoMetalsAndMineralsMembers2022-01-012021-12-3100000458762022-01-01HSC:哈斯科铁路成员2021-12-310000045876HSC:HarcoMetalsAndMineralsMembers2023-01-012021-12-310000045876HSC:哈斯科铁路成员2023-01-012021-12-310000045876HSC:HarcoMetalsAndMineralsMembers2024-01-012021-12-3100000458762024-01-01HSC:哈斯科铁路成员2021-12-310000045876HSC:HarcoMetalsAndMineralsMembers2025-01-012021-12-310000045876HSC:哈斯科铁路成员2025-01-012021-12-310000045876HSC:HarcoMetalsAndMineralsMembers2026-01-012021-12-310000045876HSC:哈斯科铁路成员2026-01-012021-12-310000045876美国-公认会计准则:材料对帐项目成员2022-01-012022-12-310000045876美国-公认会计准则:材料对帐项目成员2021-01-012021-12-310000045876美国-公认会计准则:材料对帐项目成员2020-01-012020-12-310000045876Srt:CumulativeEffectPeriodOfAdoptionAdjustedBalanceMemberUs-gaap:AccumulatedTranslationAdjustmentMember2020-12-310000045876Us-gaap:AccumulatedNetGainLossFromDesignatedOrQualifyingCashFlowHedgesMemberSrt:CumulativeEffectPeriodOfAdoptionAdjustedBalanceMember2020-12-310000045876Us-gaap:AccumulatedDefinedBenefitPlansAdjustmentMemberSrt:CumulativeEffectPeriodOfAdoptionAdjustedBalanceMember2020-12-310000045876Us-gaap:AccumulatedNetUnrealizedInvestmentGainLossMemberSrt:CumulativeEffectPeriodOfAdoptionAdjustedBalanceMember2020-12-310000045876Srt:CumulativeEffectPeriodOfAdoptionAdjustedBalanceMember2020-12-310000045876Us-gaap:AccumulatedTranslationAdjustmentMember2021-01-012021-12-310000045876Us-gaap:AccumulatedNetGainLossFromDesignatedOrQualifyingCashFlowHedgesMember2021-01-012021-12-310000045876Us-gaap:AccumulatedDefinedBenefitPlansAdjustmentMember2021-01-012021-12-310000045876Us-gaap:AccumulatedNetUnrealizedInvestmentGainLossMember2021-01-012021-12-310000045876Us-gaap:AccumulatedTranslationAdjustmentMember2021-12-310000045876Us-gaap:AccumulatedNetGainLossFromDesignatedOrQualifyingCashFlowHedgesMember2021-12-310000045876Us-gaap:AccumulatedDefinedBenefitPlansAdjustmentMember2021-12-310000045876Us-gaap:AccumulatedNetUnrealizedInvestmentGainLossMember2021-12-310000045876Us-gaap:AccumulatedTranslationAdjustmentMember2022-01-012022-12-310000045876Us-gaap:AccumulatedNetGainLossFromDesignatedOrQualifyingCashFlowHedgesMember2022-01-012022-12-310000045876Us-gaap:AccumulatedDefinedBenefitPlansAdjustmentMember2022-01-012022-12-310000045876Us-gaap:AccumulatedNetUnrealizedInvestmentGainLossMember2022-01-012022-12-310000045876Us-gaap:AccumulatedTranslationAdjustmentMember2022-12-310000045876Us-gaap:AccumulatedNetGainLossFromDesignatedOrQualifyingCashFlowHedgesMember2022-12-310000045876Us-gaap:AccumulatedDefinedBenefitPlansAdjustmentMember2022-12-310000045876Us-gaap:AccumulatedNetUnrealizedInvestmentGainLossMember2022-12-310000045876Us-gaap:ReclassificationOutOfAccumulatedOtherComprehensiveIncomeMemberUs-gaap:AccumulatedDefinedBenefitPlansAdjustmentNetUnamortizedGainLossMember2022-01-012022-12-310000045876Us-gaap:ReclassificationOutOfAccumulatedOtherComprehensiveIncomeMemberUs-gaap:AccumulatedDefinedBenefitPlansAdjustmentNetUnamortizedGainLossMember2021-01-012021-12-310000045876Us-gaap:ReclassificationOutOfAccumulatedOtherComprehensiveIncomeMemberUs-gaap:AccumulatedDefinedBenefitPlansAdjustmentNetPriorServiceCostCreditMember2022-01-012022-12-310000045876Us-gaap:ReclassificationOutOfAccumulatedOtherComprehensiveIncomeMemberUs-gaap:AccumulatedDefinedBenefitPlansAdjustmentNetPriorServiceCostCreditMember2021-01-012021-12-310000045876Us-gaap:ReclassificationOutOfAccumulatedOtherComprehensiveIncomeMemberUS-GAAP:部门停业运营成员HSC:结算削减损失成员2022-01-012022-12-310000045876Us-gaap:ReclassificationOutOfAccumulatedOtherComprehensiveIncomeMemberUS-GAAP:部门停业运营成员HSC:结算削减损失成员2021-01-012021-12-310000045876Us-gaap:ReclassificationOutOfAccumulatedOtherComprehensiveIncomeMemberHSC:结算削减损失成员2022-01-012022-12-310000045876Us-gaap:ReclassificationOutOfAccumulatedOtherComprehensiveIncomeMemberHSC:结算削减损失成员2021-01-012021-12-310000045876Us-gaap:ReclassificationOutOfAccumulatedOtherComprehensiveIncomeMemberUs-gaap:AccumulatedDefinedBenefitPlansAdjustmentMember2022-01-012022-12-310000045876Us-gaap:ReclassificationOutOfAccumulatedOtherComprehensiveIncomeMemberUs-gaap:AccumulatedDefinedBenefitPlansAdjustmentMember2021-01-012021-12-310000045876Us-gaap:ReclassificationOutOfAccumulatedOtherComprehensiveIncomeMemberUs-gaap:AccumulatedNetGainLossFromDesignatedOrQualifyingCashFlowHedgesMember美国-公认会计准则:外汇远期成员2022-01-012022-12-310000045876Us-gaap:ReclassificationOutOfAccumulatedOtherComprehensiveIncomeMemberUs-gaap:AccumulatedNetGainLossFromDesignatedOrQualifyingCashFlowHedgesMember美国-公认会计准则:外汇远期成员2021-01-012021-12-310000045876Us-gaap:ReclassificationOutOfAccumulatedOtherComprehensiveIncomeMemberUs-gaap:AccumulatedNetGainLossFromDesignatedOrQualifyingCashFlowHedgesMemberUS-GAAP:InterestRateSwapMember2022-01-012022-12-310000045876Us-gaap:ReclassificationOutOfAccumulatedOtherComprehensiveIncomeMemberUs-gaap:AccumulatedNetGainLossFromDesignatedOrQualifyingCashFlowHedgesMemberUS-GAAP:InterestRateSwapMember2021-01-012021-12-310000045876Us-gaap:ReclassificationOutOfAccumulatedOtherComprehensiveIncomeMemberUs-gaap:AccumulatedNetGainLossFromDesignatedOrQualifyingCashFlowHedgesMember2022-01-012022-12-310000045876Us-gaap:ReclassificationOutOfAccumulatedOtherComprehensiveIncomeMemberUs-gaap:AccumulatedNetGainLossFromDesignatedOrQualifyingCashFlowHedgesMember2021-01-012021-12-310000045876US-GAAP:AllowanceForCreditLossMember2021-12-310000045876US-GAAP:AllowanceForCreditLossMember2022-01-012022-12-310000045876US-GAAP:AllowanceForCreditLossMember2022-12-310000045876Us-gaap:ValuationAllowanceOfDeferredTaxAssetsMember2021-12-310000045876Us-gaap:ValuationAllowanceOfDeferredTaxAssetsMember2022-01-012022-12-310000045876Us-gaap:ValuationAllowanceOfDeferredTaxAssetsMember2022-12-310000045876US-GAAP:AllowanceForCreditLossMember2020-12-310000045876US-GAAP:AllowanceForCreditLossMember2021-01-012021-12-310000045876Us-gaap:ValuationAllowanceOfDeferredTaxAssetsMember2020-12-310000045876Us-gaap:ValuationAllowanceOfDeferredTaxAssetsMember2021-01-012021-12-310000045876US-GAAP:AllowanceForCreditLossMember2019-12-310000045876US-GAAP:AllowanceForCreditLossMember2020-01-012020-12-310000045876Us-gaap:ValuationAllowanceOfDeferredTaxAssetsMember2019-12-310000045876Us-gaap:ValuationAllowanceOfDeferredTaxAssetsMember2020-01-012020-12-310000045876Hsc:ValuationAllowanceDeferredTaxAssetPensionAdjustmentsMember2022-01-012022-12-310000045876HSC:税率更改成员2022-01-012022-12-310000045876Us-gaap:ValuationAllowanceTaxCreditCarryforwardMember2021-01-012021-12-310000045876Hsc:ValuationAllowanceDeferredTaxAssetPensionAdjustmentsMember2021-01-012021-12-310000045876HSC:税率更改成员2021-01-012021-12-31 美国
美国证券交易委员会
华盛顿特区,20549
表格10-K
| | | | | |
☒ | 根据1934年《证券交易法》第13或15(D)条提交的年度报告 |
截至2022年12月31日的财政年度
| | | | | |
或 |
☐ | 根据1934年《证券交易法》第13或15(D)条提交的过渡报告 |
佣金文件编号001-03970
哈斯科公司演讲
(注册人的确切姓名载于其章程)
| | | | | | | | | | | |
特拉华州 | 23-1483991 |
(注册成立或组织的国家或其他司法管辖区) | (税务局雇主身分证号码) |
洛根广场2号 北18街100-120号,17楼, | 费城, | 宾夕法尼亚州 | 19103 |
(主要执行办公室地址) | (邮政编码) |
注册人的电话号码,包括区号 267-857-8715
根据该法第12(B)条登记的证券:
| | | | | | | | | | | | | | |
每个班级的标题 | | 交易代码 | | 注册的每个交易所的名称 |
普通股,每股面值1.25美元 | | HSC | | 纽约证券交易所 |
根据该法第12(G)条登记的证券:无
如果注册人是证券法规则405中定义的知名经验丰富的发行人,请用复选标记表示。是 ý No o
用复选标记表示注册人是否不需要根据该法第13节或第15(D)节提交报告。是o 不是 ý
用复选标记表示注册人(1)是否在过去12个月内(或注册人被要求提交此类报告的较短时间内)提交了1934年《证券交易法》第13条或15(D)节要求提交的所有报告,以及(2)在过去90天内是否符合此类提交要求。是 ý No o
用复选标记表示注册人是否在过去12个月内(或在注册人被要求提交此类文件的较短时间内)以电子方式提交了根据S-T规则第405条(本章232.405节)要求提交的每个交互数据文件。是 ý No o
用复选标记表示注册人是大型加速申报公司、加速申报公司、非加速申报公司、较小的报告公司或新兴成长型公司。请参阅《交易法》第12b-2条规则中“大型加速申报公司”、“加速申报公司”、“较小申报公司”和“新兴成长型公司”的定义。
| | | | | | | | | | | |
大型加速文件服务器 | ý | 加速文件管理器 | o |
非加速文件服务器 | o | 规模较小的报告公司 | ☐ |
| | 新兴成长型公司 | ☐ |
如果是一家新兴的成长型公司,用复选标记表示注册人是否已选择不使用延长的过渡期来遵守根据《交易所法》第13(A)节提供的任何新的或修订的财务会计准则。o
用复选标记表示注册人是否提交了一份报告,证明其管理层根据《萨班斯-奥克斯利法案》(《美国联邦法典》第15编,第7262(B)节)第404(B)条对其财务报告的内部控制的有效性进行了评估,该评估是由编制或发布其审计报告的注册会计师事务所进行的。☒
如果证券是根据该法第12(B)条登记的,应用复选标记表示登记人的财务报表是否反映了对以前发布的财务报表的错误更正。o
用复选标记表示这些错误更正中是否有任何重述需要对注册人的任何执行人员在相关恢复期间根据第240.10D-1(B)条收到的基于激励的补偿进行恢复分析。o
用复选标记表示登记人是否为空壳公司(如该法第12b-2条所界定)。是☐ No ý
截至2022年6月30日,公司非关联公司持有的公司有表决权股票的总市值为$564,759,344
注明截至最后实际可行日期,注册人所属每一类普通股的已发行股数:
| | | | | | | | |
班级 | | 截至2023年2月28日未偿还 |
普通股,每股面值1.25美元 | | 79,502,316 |
以引用方式并入的文件
2023年委托书的部分内容以引用方式并入本报告第三部分。
哈斯科公司
表格10-K
索引
| | | | | | | | |
| | 页面 |
第一部分 | | |
第1项。 | 公事。 | 1 |
第1A项。 | 风险因素。 | 10 |
项目1B。 | 未解决的员工评论。 | 19 |
第二项。 | 财产。 | 20 |
第三项。 | 法律诉讼。 | 20 |
第四项。 | 煤矿安全信息披露. | 20 |
| | |
第II部 | | |
第五项。 | 注册人普通股、相关股东事项和发行人购买股权证券的市场。 | 21 |
第六项。 | [已保留]. | 22 |
第7项。 | 管理层对财务状况和经营结果的讨论和分析。 | 22 |
第7A项。 | 关于市场风险的定量和定性披露。 | 39 |
第八项。 | 财务报表和补充数据。 | 40 |
第九项。 | 与会计师在会计和财务披露方面的变更和分歧。 | 97 |
第9A项。 | 控制和程序。 | 97 |
项目9B。 | 其他信息。 | 97 |
项目9C。 | 关于妨碍检查的外国司法管辖区的披露. | 97 |
第三部分 | | |
第10项。 | 董事、高管和公司治理。 | 97 |
第11项。 | 高管薪酬。 | 98 |
第12项。 | 若干实益拥有人的担保所有权及管理层及相关股东事宜。 | 98 |
第13项。 | 某些关系和相关交易,以及董事的独立性。 | 98 |
第14项。 | 首席会计师费用及服务费。 | 98 |
第四部分 | | |
第15项。 | 展示和财务报表明细表。 | 99 |
第16项。 | 表格10-K摘要。 | 105 |
签名 | 106 |
术语表
除文意另有所指外,“Harsco”、“公司”、“我们”、“我们”或“我们”是指合并后的Harsco公司。公司可在本年度报告中使用Form 10-K的其他术语,包括综合财务报表和附注,定义如下:
| | | | | | | | | |
术语 | | 描述 | |
AOCI | | 累计其他综合收益(亏损) | |
AR设施 | | 应收贸易账款证券化安排 | |
冲浪板 | | 哈斯科公司董事会 | |
CCIR | | 交叉货币利率互换 | |
铈 | | Harsco清洁地球分部 | |
CERCLA | | 1980年综合环境响应、赔偿和责任法 | |
清洁地球 | | CEHI收购公司及其子公司 | |
合并调整后EBITDA | | EBITDA按照公司的信贷协议计算 | |
新冠肺炎 | | 新冠肺炎冠状病毒大流行 | |
信贷协议 | | 管理高级担保信贷安排的信贷协议 | |
DEA | | 美国药品监督管理局 | |
德国联邦铁路公司 | | 德国国家铁路公司 | |
DTSC | | 加州有毒物质控制部 | |
EBITDA | | 扣除利息、税项、折旧及摊销前收益 | |
员工持股 | | 单车环保解决方案业务 | |
FASB | | 财务会计准则委员会 | |
他 | | 哈斯科环境分部 | |
| | | |
ICM | | 巴西增值税的税种 | |
IKG | | 前Harsco Industrial IKG业务 | |
ISDA | | 国际掉期和衍生工具协会 | |
伦敦银行同业拆借利率 | | 伦敦银行间同业拆借利率 | |
MEPP | | 多雇主养老金计划 | |
新定期贷款 | | 2021年3月根据高级担保信贷安排筹集的5亿美元定期贷款,2028年3月10日到期 | |
网络铁路 | | 英国大部分铁路的基础设施经理。 | |
NPPC | | 定期养老金净成本(收入) | |
保监处 | | 其他全面收益(亏损) | |
PA副局长 | | 宾夕法尼亚州环境保护局 | |
| | | |
铁轨 | | 前Harsco铁路线段 | |
RCRA | | 《资源保护和回收法案》 | |
循环信贷安排 | | 高级担保信贷安排下的7亿美元多年期循环信贷安排 | |
ROU | | 使用权 | |
SBB | | 瑞士联邦铁路系统 | |
姐妹会 | | 巴林最高环境委员会 | |
美国证券交易委员会 | | 美国证券交易委员会 | |
高级附注 | | 债券利率5.75%,2027年7月31日到期 | |
高级担保信贷安排 | | 借款的主要来源包括新定期贷款和循环信贷安排 | |
软性 | | 有担保的隔夜融资利率 | |
SPE | | 本公司全资拥有的不受破产影响的特殊目的实体,用于与应收账款融资相关的业务。 | |
温泉 | | 巴西圣保罗州国家税务机关 | |
《税法》 | | 2017年美国减税和就业法案 | |
| | | |
| | | |
TSDF | | 处理、储存和处置设施 | |
美国公认会计原则 | | 美国普遍接受的会计原则 | |
第一部分
项目1.业务
我们的公司-我们的愿景
哈斯科公司是一家市场领先的全球工业和特种废物流环境解决方案供应商。我们的两个可报告的业务部门是Harsco Environmental和Harsco Clean Earth,我们是一家单一主题的环境解决方案公司,在我们所服务的市场中处于领先地位。
近年来,我们一直致力于转变我们的投资组合,并加强我们的财务业绩,我们进行了投资,以实现这些目标并发展公司。这些投资包括有针对性的有机投资,以及加快了我们业务转型的并购。收购Clean Earth和ESOL,以及在2019年出售我们的能源相关业务,以及我们出售我们的铁路业务的计划,都是我们公司的重要战略步骤。因此,我们2022年和2021年持续运营的收入100%来自我们的两个专注于环境的部门。还必须指出的是,这些交易降低了公司投资组合的复杂性和业务周期性。
更广泛地说,我们致力于从可持续发展的角度看待客户的每一项需求。我们的客户越来越期待更多可定制的解决方案,以应对其行业内的环境挑战。该公司正在通过帮助我们的客户建立更好的业务,以及更广泛地说,更好的环境来回应这一需求。我们的前进战略是明确的:继续打造一家领先的全球环境解决方案公司。
细分市场信息
该公司目前的业务包括两个可报告的业务部门:Harsco环境和Harsco清洁地球。截至2021年第四季度,该公司报告了Harsco铁路线段。该公司此前宣布了出售Harsco Rail业务的计划,出售过程正在进行中。Harsco Rail的历史业绩被计入停产运营。
该公司使用“管理方法”报告部门信息,基于管理层组织和报告企业内部部门的方式,以做出经营决策、评估业绩和分配资本。该公司的报告部门是根据产品、服务和服务市场的不同而确定的。关于分部以及国际和国内业务的财务信息载于附注16,按分部和地理区域分列的信息,载于第二部分第8项,财务报表和补充数据。
我们按业务部门划分的收入如下,通过这些业务部门提供的产品和服务的进一步描述如下。
Harsco环境
业务概述
我们的Harsco环境部门可以追溯到工业回收和环境资源管理方面的最早努力。在其他人只看到浪费和支出的地方,我们在近100年前看到了机会和价值。他以市场洞察力为基础,以尊重环境、高效利用资源和对未来的乐观为基础。
今天,他是一家为全球钢铁和金属行业提供环境服务和材料加工的全球领先供应商。他与其全球客户群合作,通过管理客户的主要废物或副产品流,提供对生产至关重要的现场运营支持和资源回收服务。我们的服务支持金属制造流程,为我们的客户带来显著的运营和财务效率,并使他们能够专注于自己的核心炼钢业务。
他在大约30个国家和地区的大约150个地点为大约70个磨坊服务客户提供服务。我们多元化的客户群包括我们所在地区最大的钢铁生产商,为小型钢厂和综合业务提供服务。近年来,HE大大扩展了业务范围,在印度等领头羊新兴市场签署了新的服务合同,并进一步加强了我们在美洲和欧洲的足迹。因此,我们的全球投资组合是平衡和多样化的,我们的运营成本和收入经常以当地货币计价,这在一定程度上缓解了外汇风险。
除了为我们的客户提供关键服务外,我们还为相关废物或副产品流提供零废物解决方案-这是我们价值主张的重要组成部分。我们将加工过的材料重新用于替代用途和/或将这些材料转化为可行的产品,通过我们的生态产品、™产品和功能在其他市场销售。我们的生态产品TM产品组合包括道路和屋顶材料、磨料、农产品和骨料。随着环境法规的增加和市场对垃圾填埋越来越反感,这种专业知识对我们的客户越来越重要。
客户和服务合同
我们为我们的客户提供30多项服务,我们的现场工作是根据长期合同进行的。这些合同通常包括固定费用或最低账单,在经济疲软时期降低我们的投资风险,以及浮动费用,这些费用通常与一个地点生产的金属或加工的废物的数量挂钩。重要的是,我们合同下的可变费用与钢材价格无关。此外,近年来,我们加强了合同条款和承保做法,以努力从我们的投资中获得足够和及时的回报,以及实现其他目标。这些措施,以及各种改进措施,提升了我们的网站组合结果,并推动了我们整个业务的更一致的业绩。
我们的合同续约率很高,许多客户关系持续了几十年。我们今天最大的客户包括安赛乐米塔尔、热道、塔塔钢铁集团、太钢和河北钢铁公司。我们在多个地点为我们的大多数主要客户提供服务,通常是根据多个合同。我们与客户关系的持续时间反映了我们的价值主张。客户选择公司是为了(1)实现运营和财务效率;(2)集中精力从事金属制造和支持终端市场产品需求;(3)获得公司开发的工艺创新和技术;以及(4)利用我们的下游产品应用和技术诀窍。在过去三年中,他每年都有一个客户贡献了这一细分市场10%以上的收入,这也是根据多个地点的许多长期合同。
截至2022年12月31日,该公司的服务合同估计,按当前生产水平计算,未来收入为33亿美元,比2021年增加2亿美元,不包括由新合同和续签合同推动的外币换算影响。这些合同价值为公司提供了预期长期收入的坚实基础。其中约20%的收入预计将在2023年12月31日之前确认;约41%的收入预计将在2024年1月1日至2026年12月31日之间确认;约21%的收入预计将在2027年1月1日至2029年12月31日之间确认;其余收入预计将在此后确认。预计未来收入不包括预期的合同续签、预计销量增长和特别服务,以及来自屋顶颗粒、磨料产品、筑路材料、添加剂和特殊回收技术服务的未来收入。
上门服务
他提供广泛的服务,其中大部分解决了我们客户的环境挑战。总体而言,这些服务既减少了垃圾填埋场,也减少了我们客户现场的碳足迹。2022年,现场服务约占HE收入的85%。我们最重要的服务摘要如下:
资源回收、金属回收与炉渣优化
资源回收、金属回收和炉渣优化是我们提供的服务的核心组成部分。我们收集钢水废料或副产品(渣),并将其运输进行冷却、处理和调理。然后我们从废流中回收有价值的金属,这些金属以适合通过客户的制造过程进行回收的形式返回给客户。最后,剩余的非金属加工材料被转化为环境产品,创造新的额外收入来源。
废品管理
我们管理客户废品库存,并通过使其更清洁、更密集来升级废品。改进的废料特性减少了用电量,与回收材料的使用相结合,为我们的客户提供了可持续发展的好处。
物资搬运和物流
我们为客户安全、高效地运输原材料,包括半成品和成品。我们的跟踪技术还提供对材料位置、数量和产品质量的实时分析。
熔炼车间和熔炉服务
熔炼车间和熔炉服务使熔融金属生产过程平稳高效地运行。这些服务包括容器下清洁和清除钢包渣(废物)和一般熔化车间碎屑。
生态产品™
他从工业废流中创造出增值的下游产品。我们在制造这些产品和成功打入相关终端市场方面的经验是公司的一个重要差异化因素。这些零废物解决方案保护了我们的自然资源,减少或消除了垃圾处理。2022年,生态产品约占HE收入的14%,我们的主要生态产品包括:
路面与材料
钢渣由于其天然的形状和互锁性能,在沥青路面上使用时具有许多优点,从高抗滑性到更好的耐久性。该公司以矿渣为基础的沥青产品开发和销售为钢铁沥青™,在道路的整个使用寿命内保持良好的路面特性,允许更长的更换间隔和更低的维护成本。2022年,SteelPhalt™推出了一种碳负向沥青产品,使用一种可再生的生物基物质来结合沥青。这是沥青的替代品,并减少了产品的碳足迹。该公司还销售矿渣集料,这是天然石材的可持续和低成本的替代品。这种集料通常用作二级道路的非粘结路面基层材料和其他地方的底基层材料。
磨料和屋面材料
我们的芦苇矿物业务是美国最大的屋面颗粒供应商之一,与美国领先的瓦片制造商建立了合作伙伴关系。近100年前,我们开创了一种回收发电厂燃煤废物的工艺。通过该公司的专有工艺,我们创造出优质的屋面颗粒,这是沥青屋面瓦片的关键原材料。
里德也是美国最大的磨料制造商之一,使用煤炭、铜和镍渣以及碎玻璃,用于表面处理市场。我们的黑人美人® Sure/Cut™磨料在行业内广受认可,在应用新的抛光之前,可用作喷砂材料来去除表面的油漆、铁锈和其他涂层。
冶金添加剂
该公司定制设计的炼钢添加剂促进了炼钢过程中液态渣的形成,从而提高了客户的生产率,并帮助实现了当今优质应用所需的钢产品规格。
农业和草坪产品
我们生产土壤改良剂和肥料,主要是从不锈钢渣中提取,以优化作物产量和草坪性能。交叉®和ArowSil®我们的产品都是以硅、钙和镁为基础的领先产品品牌,主要销往美洲。这些产品的配方是为了解决土壤中的营养缺乏和毒性问题,以及帮助植物抵御外部压力和疾病。
水泥外加剂
钢渣是天然的胶凝材料,通常与其他材料混合,生产出环保、高性能的水泥产品。用矿渣骨料制成的水泥可以达到渗透性和其他性能,与用传统骨料制成的混凝土相比,具有更好的性能。
Altek集团
Altek是一家总部位于英国的市场领先产品制造商,使铝生产商和回收商能够管理和从关键废物流中提取价值,减少废物产生,并提高运营生产率。回收金属和其他贵重材料的成本效益对铝业越来越重要。Altek的产品和技术解决了这一挑战,其AluSalt®创新为客户提供了一种创新技术,将盐渣废物转化为有价值的产品,解决了铝市场中最大的环境问题之一。
增长战略
我们已经确定了满足退货门槛的有吸引力的机会,以扩大我们的服务组合,我们的机会渠道仍然很重要。此外,我们已经开始努力扩大我们的下游产品业务,并计划继续投资于创新,以支持我们的业务可持续性。
我们的主要增长举措摘要如下:
•进一步渗透现有场地。鉴于我们广泛的服务能力,我们看到了在现有站点签订附加服务合同的潜力。
•新网站。我们继续在某些市场寻求新的服务合同,特别是在新兴经济体,这些经济体的外包机会巨大,因为环境意识的增强,或者钢铁消费(生产)将会增长。
•对下游产品的投资。我们看到了扩大某些产品业务的机会,我们对欧洲新的SteelPhalt™(道路材料)工厂的投资就是最近的一个例子。
•创新。我们处于行业创新的前沿。我们的创新计划特别专注于帮助我们的客户在不断加强的监管中解决他们最紧迫的环境挑战。这一举措包括开发新的客户或行业解决方案,无论是内部还是外部解决方案,并扩大我们业务中现有技术的使用。
竞争对手
他主要与少数私人持股企业竞争客户在全球范围内外包的服务。我们还在每个地区市场与许多规模较小的私营企业竞争,在某种程度上,还与可能决定自己提供某些服务的客户竞争。
我们相信,HE通过支持我们的服务产品的创新技术,以及通过在我们的全球投资组合中分享最佳实践而开发的运营专业知识,使自己在竞争对手中脱颖而出。我们的安全实践和业绩也支持我们的业务,我们的长期合作关系和我们的下游产品解决方案也是如此。
哈斯科清洁地球
业务概述
我们的Harsco清洁地球部门为工业、零售、医疗保健和建筑行业的客户提供特殊的废物处理、处理、回收和有益的再利用解决方案,涵盖各种废物需求,包括危险、非危险和受污染的土壤和疏浚材料。CE目前在全美运营着18个RCRA Part B许可的TSDF、废水处理设施和配套的10天转运设施,为超过90,000个客户地点提供服务,同时使用超过700辆汽车。它还持有500多个至关重要的许可证,行政长官处理的废物被回收或有益地重新利用。
特种废物许可证具有相当大的价值,行政长官有能力利用日益严格的处理这种废物的法规。这些动态提供了经常性收入,并支持了有吸引力的潜在增长。CE还在一个分散的市场中运营,在那里可能会出现收购机会。因此,随着我们继续扩大作为一家环境解决方案公司的重点,我们将CE视为一个增长平台。
客户
CE为不同类型的客户提供符合法规要求的解决方案和高质量的客户服务。这些客户包括许多行业的废物产生者,包括化工、电力、航空航天、医疗、零售和金属,以及综合废物公司和经纪商。CE还为联邦、州和地方政府以及与大型基础设施和重建项目有关的开发商提供服务。2022年和2021年,CE有一个客户提供了这一细分市场10%以上的收入。
业务范围
危险废物
CE提供危险废物的测试、跟踪、处理、回收和处置服务,它经营着18个RCRA B部分批准的TSDF和几个废水处理许可证,使公司能够处理各种复杂的危险废物,包括有毒、活性和易燃材料,如工业废水、制造污泥、油性混合物、化学品、农药、石棉、医药废物和含有全氟烷基物质和多氟烷基物质的垃圾渗滤液(“PFAS”)。剩下的设施处理数量有限的其他废物,包括电子产品、电池和灯泡。这些业务拥有独特和差异化的处理技术,例如应用于气雾罐、医疗废物回收、燃料混合、家庭危险废物和受铅污染的土壤。2022年,这一业务约占CE收入的82%。
泥土和疏浚材料
环境监测中心每年在16个地点处理约320万吨受污染的土壤和40万立方码的疏浚材料,其中包括固定地点和流动工厂。这些土壤受到重金属、多氯联苯、杀虫剂、全氟辛烷磺酸或其他化学品的污染,相关的清理工作往往是基础设施改善、私人重新开发、工业场地修复和/或地下储油罐拆除的结果。CE通过不同的过程处理和回收这些土壤,然后这些材料适合作为建筑填充材料或垃圾填埋场的封顶材料进行有益的再利用。行政长官亦设有一个设施处理疏浚物料,即积聚在航道底部的沉淀物,为环境(清理)或维修(保持深度)目的而移走。经过处理后,这些材料还可以作为填充材料进行有益的再利用。2022年,这一业务约占CE收入的18%。
营运及许可证
CE为危险和非危险废物提供一套符合法规的处理解决方案,这些解决方案可以量身定做
满足客户的特定要求。这些解决方案包括土壤修复和回收,包括热解吸、疏浚材料稳定和有益再利用、危险和非危险废物稳定和固化、燃料混合、管理和回收、电池和电子废物回收,以及安全的电子数据销毁。
此外,CE还持有500多份工艺、治疗和操作许可证,包括上述许可证。这一许可证组合很难复制,使这些许可证在这个监管严格的行业中具有价值和至关重要的资产。CE在未来获得新的许可或允许对新的废流或工艺进行修改的能力仍然是该业务的重要增长杠杆。
增长
在监管加强和污染物和危险材料清单不断增加的推动下,有利的潜在市场动态以及投资预计将推动CE在未来几年的增长。我们还预计通过新的处理解决方案将新技术引入市场,并扩大现有技术,包括修改许可证和在新的地理市场应用。最后,CE处于有利地位,将受益于维护和环境疏浚的积极前景,以及新兴的PFAS市场,随着时间的推移,我们预计收购将成为CE的重要增长杠杆。CE在一个非常分散、地区驱动的市场中运营,因此,我们预计会寻求收购机会,这些机会可能会带来更大的规模和/或新的能力,以及为公司带来协同效应和诱人的财务回报。
竞争
鉴于特种废物行业的分散性质,CE与许多公司竞争。我们规模较大的同行包括Clean Harbors,Republic Services,它于2022年收购了美国生态公司,威立雅和传统环境服务公司在危险材料业务线上,以及GFL环境和影响环境公司在土壤和疏浚材料市场。CE的服务可靠性和响应能力、其多样化的运营能力和合规的解决方案,以及它通过提供相对于其运营地区的其他处置替代方案提供的环境优越解决方案所提供的价值,使自己与竞争对手脱颖而出。
环境、社会和治理(“ESG”)
我们致力于打造一家全球、市场领先的环境解决方案公司,保护我们的环境,坚持道德和负责任的商业实践,并支持我们的客户也这样做。ESG是我们业务战略和运营的核心-我们的员工受到启发,开发对环境产生积极影响并支持公司增长的创新产品和服务。
我们的ESG重点领域包括:
•创新的解决方案。我们通过提供满足客户环境和业务目标的服务和产品,帮助客户解决最紧迫的可持续发展挑战。我们为各种客户、行业和工业副产品以及特种和危险废物(包括钢、铝、土壤、水、电子产品、燃料、电池等)提供处理、回收和再利用材料的解决方案。
•欣欣向荣的环境。我们致力于减少或消除对全球环境的影响,在我们的运营中提供最高质量的环境管理,并通过不断改进努力改善我们的环境足迹。我们的企业环境政策概述了我们的环境管理承诺。我们也希望所有与该公司有业务往来的第三方都能分享我们的环境标准。
•安全的工作场所。安全在我们所做的一切中都是最重要的--我们每天的目标是让我们的人民安然无恙地返回家园。我们建立了一流的安全文化,我们的跨部门执行安全委员会负责实施最佳实践,目标是消除我们业务活动中的所有事故。
•鼓舞人心的人。我们投资于员工的职业发展,我们知道视角、背景和人才的多样性会加强我们的业务。我们还致力于在我们生活和工作的地方建立强大、可持续的社区。
•卓越的公司治理。卓越的公司治理是我们管理和运营公司的基础,从我们的日常业务到ESG问题。我们的行为准则和核心价值观是我们所做一切的核心。通过这些政策和指南,我们为每一名员工配备了工具、培训和指导,使他们能够始终以正确的方式做正确的事情。对我们ESG实践的监督由公司董事会治理委员会提供。
有关我们的ESG倡议和成就的更多详细信息,可在我们最新的ESG报告中找到。这份于2022年10月发布的报告是我们迄今最全面的可持续发展报告,可在公司网站(www.harco.com/可持续性)以及其他相关政策中找到。除非在此特别说明,否则本公司网站上的文件和信息不会以引用方式并入本文档。
哈斯科商业系统(“HBS”)
我们的哈佛商学院是一套反映和支持我们公司战略的共享流程。这些可重复和可复制的标准和实践是高绩效公司的标志。共同语言具有内在的价值,一个明确的商业系统在很大程度上消除了关于什么是成功的模棱两可的问题。我们的哈佛商学院的要素包括:
环境、健康和安全;持续改进;人才开发;战略规划;收购和资产剥离.
收购和资产剥离
鉴于公司已发展成为一家单一主题的环境解决方案公司,收购和资产剥离一直是我们业务战略的重要组成部分。这些行动支持了公司的增长雄心,同时降低了业务周期性和投资组合的复杂性。
该公司正在出售铁路业务,预计将于2023年出售。出售该业务的意图最初是在2021年第四季度宣布的。由于某些宏观经济状况,包括利率上升,出售过程在2022年被推迟。铁路被重新分类为持有以供出售,并在列报的所有年度报告为停产运营。
2019年6月,公司收购了Clean Earth,使公司进入特种废物市场。2020年4月,公司收购了ESOL,这是一家老牌的废物运输、处理和服务提供商,为工业、零售和医疗保健市场的客户提供全面的处理解决方案组合。收购ESOL进一步推动了我们向市场领先的单一主题环境解决方案平台的转型。清洁地球和ESOL结合在一起,形成了Harsco清洁地球。
季节性
该公司的业务可能会受到季节性波动的影响。对HE提供的服务和解决方案的需求会受到与天气条件、通过钢铁行业供应链进行的库存管理以及客户运营中断相关的季节性变化的影响。这些影响的时间因地区而异,然而,客户对其全球业务的总体需求往往在每年第二季度和第三季度最强劲。与此同时,CE提供的服务也可以随着天气、建筑活动、工业生产、零售支出和城市垃圾收集计划的季节性波动而变化。因此,对CE服务的需求往往在每年第一季度和第四季度最疲软。
由于这些因素,公司每年第二季度和第三季度的收入和收益通常高于第一季度和第四季度。此外,公司的现金流也受到季节性因素的影响。与上半年相比,公司下半年的运营现金流一直较高,这是因为营运资金管理、第四季度因前几个季度收入增加而产生的应收账款以及上半年某些现金支付的时间,包括奖励薪酬和养老金缴款。
环境合规性
本公司于全球业务范围内须遵守各项环保法规,并分别于2019年及2020年收购Clean Earth及ESOL后扩大相关环保法规的范围。CE所在的行业受到联邦、州和地方当局严格的环境法规的约束,这些法规监管特种废物的处理和处置。设施和运营许可,或这些当局的批准,才能维持运营。这些许可证的性质因司法管辖区而异,并根据特定地点的活动而定。这些许可证通常很难获得。这种动态,加上对特种废物处理和处置的更多监管,对我们的CE业务是有利的。
影响我们业务的最重要的美国联邦环境法规是RCRA。RCRA创建了一个从摇篮到坟墓的系统,管理危险废物的运输、处理、储存和处置。根据RCRA,每个危险废物处理设施必须持有RCRA许可证,并遵守规定的运营做法。这项立法由美国环境保护局(EPA)管理,尽管其权力可能被授权给具有类似或更严格环境标准的州EPA。
该公司还受到美国和该公司运营的外国国家的空气和水质量控制立法的约束。《清洁水法》对美国水道和下水道的污染物排放进行了监管,在必要时,我们必须获得并遵守许可,才能从我们的设施排放废水。同样,美国的《清洁空气法》控制向空气中排放污染物,并要求对某些排放进行许可。
该公司认为,遵守所有适用的环境法规对其业务至关重要。从历史上看,该公司一直能够续期和保留维持其运营所需的所有许可证,并且在遵守相关环境法规方面没有遇到重大困难。该公司还预计不会为遵守或改善未来的环境绩效而进行任何实质性的资本支出。虽然环境法规可能会增加或扩大,但我们无法预测未来环境法规的程度、相关成本以及对公司业务的整体影响。
关于环境事项的更多信息,见第二部分第8项财务报表和补充数据附注12,承付款和或有事项。
人力资本资源
截至2022年12月31日,我们在35个国家和地区拥有超过12,000名员工(不包括临时工)。这些员工中的大多数由工会代表,通过近100项集体谈判协议。
我们的业务依赖于我们吸引和留住有才华的员工的能力。为了吸引和留住人才,我们努力创造一个多元化、包容性和支持性的工作场所,同时为员工提供在职业生涯中成长和发展的机会。
企业价值观
跨越文化、时区和组织界线,我们的价值观是连接我们所有人的纽带。作为我们共享公司文化的基石,这些价值观反映了我们作为一家企业的总体方向和宗旨:
•员工关怀-我们致力于安全、有吸引力的工作环境、具有市场竞争力的福利计划和对个人发展的投资。我们必须像对待自己一样对待我们的员工,我们必须在整个组织内吸引和留住最优秀的人才。
•对胜利的热情-我们热衷于通过为员工、客户和股东创造非凡的价值来取胜。卓越不是行为,而是一种习惯。
•让客户满意-我们致力于通过倾听客户的需求来不懈地追求客户的满意度,并始终如一地提供超出客户预期的价值。
•包含--我们努力营造全民积极参与的环境。我们多元化的全球员工队伍是我们最宝贵的资产。我们必须营造一种氛围,鼓励每一位员工参与进来,贡献自己的才华和经验。
•诚信-我们表现出对道德原则的坚定承诺。我们的行为符合道德,符合我们所服务的客户的利益。我们尊重他人,尊重他人,把诚实看得比一切都重要。
•敬重-我们尊重所有个人及其贡献。哈斯科不会容忍任何形式的歧视或骚扰。我们的员工有权拥有一个安全、尊重的工作场所。我们的管理层有权提供它。
健康、安全和健康
我们致力于员工的健康、安全和健康。我们热衷于建立一种所有员工都对安全负责的所有权和责任感文化。我们评估我们的安全流程、计划和程序,以不断提高我们的安全绩效。我们为我们的员工及其家人提供全球范围内的各种健康和健康计划。
薪酬和福利
我们为员工提供有竞争力的薪酬和福利计划。除工资外,这些计划可能包括奖金、股票奖励、退休计划、健康储蓄和灵活支出账户、带薪假期、带薪育儿假、残疾计划、弹性工作时间和员工援助计划等项目,这些计划因员工级别和所在国家而异。
多样性、公平性、参与性和包容性
多样性、公平性、参与性和包容性(“Dee&I”)是公司价值观和流程的组成部分,支持招聘、招聘、培训、留用和晋升。 为了推进公司对Dee&I的承诺,公司采取了以下举措:
•之前成立了DIE&I理事会,由我们的首席执行官和首席人力资源官高级副总裁共同担任主席,并由我们每个业务部门的10名跨职能负责人组成。Dee&I理事会负责直接制定和推动公司的Dee&I战略和关键举措,重点是提高员工留任率。
•2022年,公司的员工资源小组--Harsco的女性,其使命是通过个人和职业发展、导师和赋权来促进整个公司女性的进步,将其覆盖范围扩大到印度,试行了一项确保导师/学员有效配对的导师计划,发起了一系列演讲,以引发围绕领导力和成功秘诀的讨论,并开始社区外联工作,以促进女孩和年轻女性的职业探索。
•继续将Dee&I Focus目标纳入关键管理层的激励性薪酬计划。
人才培养与接班
我们相信,我们的发展进程确保了领导地位的长期连续性。因此,我们每年都会进行人才审查,以了解执行我们的战略、制定量身定制的发展计划并了解我们继任准备的深度所需的组织能力。 我们的目标是为本组织内的各种人才库做好准备,以便挑选和提拔关键人才。 此外,我们通过全年的技术培训、专业发展和技能提升,继续对员工进行投资。
企业信息
该公司成立于1956年。该公司的全球总部和执行办事处设在宾夕法尼亚州费城18街北100-120号17楼洛根广场二号,其主要电话号码是267-857-8715。
公司年度报告Form 10-K、Form 10-Q季度报告、Form 8-K当前报告以及根据经修订的1934年证券交易法第13(A)或15(D)条向美国证券交易委员会提交或提交给美国证券交易委员会的该等报告的任何修正案,在以电子方式提交给美国证券交易委员会后,在合理可行的情况下,尽快公布在公司网站的“财务信息”项下,网址为Investors.harco.com。此外,美国证券交易委员会还设有一个网站,其中包含以电子方式向美国证券交易委员会提交文件的发行人的报告、委托书和其他信息,网址为www.sec.gov。
可用信息
我们的网站地址是www.harco.com。我们的主要公司治理文件的副本,如我们的商业行为准则,以及我们的董事会的组成和结构,可以在我们的网站上“我们的公司”页面的“公司治理”副标题下查看。此外,有关我们的企业可持续发展计划的更多信息也可以通过“我们的公司”页面访问。公司网站上发布的信息并未纳入公司的美国证券交易委员会备案文件中。
第1A项。风险因素。
下文所述的风险和不确定因素可能会对公司的经营业绩、财务状况、流动性和现金流产生重大不利影响。以下对风险的讨论包含前瞻性陈述,以下列出的风险并不是公司面临的唯一风险。公司的业务运营还可能受到公司目前不知道的其他因素或公司目前认为不重要的因素的影响。
战略和运营风险
我们可能无法以有利的条件完成剥离我们的铁路部门的交易,或者根本无法完成交易,我们寻求剥离可能会对我们的业务、运营结果和财务状况产生不利影响。
我们之前宣布,我们打算剥离我们的铁路部门。我们宣布和进行我们的铁路部门的资产剥离过程涉及各种风险和不确定因素,包括经济条件的变化、我们可能无法成功确定部门的收购方、无法就交易达成协议以及我们可能达成的任何协议可能不是以有利的条款和/或由于监管或其他因素而无法完成的风险。此外,宣布和进行资产剥离过程可能会对我们的铁路部门造成干扰,并给我们的铁路部门带来不确定性,包括影响铁路部门与现有和未来客户、供应商和员工的关系,这可能会对铁路部门的运营和财务状况产生不利影响,可能会使以有利的条款成功完成交易变得更加困难。如果我们无法完成剥离我们的Rail部门或以不利的条款完成交易,我们可能会遭受负面宣传,我们的Rail和其他业务可能会受到影响,我们的运营结果、财务状况或现金流可能会受到不利影响,我们股票的市值可能会下跌。此外,资产剥离过程可能需要管理层投入大量时间和资源。因此,资产剥离过程可能会将管理层的注意力从监督和探索可能对我们的其他业务和运营有利的机会上转移,从而对我们的其他业务和运营产生不利影响,并损害我们的运营业绩、财务状况或现金流和我们股票的市场价值。
如果 这个 哈斯科 打扫 地球 细分市场 失败 至 依从 使用 适用 环境保护 法律 和 法规, 它的 业务 可能 BE 不利的 受影响。
管理Harsco清洁地球部门业务的监管框架非常广泛。如果该公司的运营导致空气、地下水或土壤受到污染,或使其员工或公众受到污染,该公司可能被追究责任。公司可能要对收购所涉及的资产、业务或运营之前存在的条件造成的损害负责。此外,如果它产生、运输或安排运输、处置或处理在由他人运营的设施中造成环境污染的危险物质,或者如果前身产生、运输或作出此类安排,而本公司是继承者,则该公司可能承担责任。对环境损害的责任可能对公司的财务状况、经营结果和现金流产生重大不利影响。本公司也可能因客户对废流性质的错误陈述而导致对该等废流的不当处理承担责任。
联邦、州和地方政府的严格法规对Harsco清洁地球部门的运输、处理、储存、处置和有益使用活动产生了重大影响。许多复杂的法律、规则、命令和监管解释规范着环境保护、健康、安全、噪音、视觉影响、气味、土地使用、分区、交通和相关事项。本公司还可能受到有关保护某些海洋和鸟类物种、它们的栖息地和湿地的法律的约束。为了按照这些环境法律和法规开展业务,它可能会产生巨大的成本。环境法律或法规的变化,或现有法律、法规或许可活动的执行或解释的变化,可能需要公司投入大量资本或其他支出,修改现有的经营许可证或许可证,或获得额外批准或限制运营。提高合规标准或要求改变运营做法或技术的新环境法律或法规可能会带来巨额成本和/或限制公司的运营。
Harsco清洁地球部门的收入主要来自联邦、州和地方法律法规对其客户提出的保护公众健康和环境的要求。如果联邦、州和地方各级放松遵守管理受污染土壤、疏浚材料和危险废物的法律法规的要求,或不那么严格地执行,对Harsco清洁地球部门服务的需求可能会大幅下降,公司的收入和收益可能会减少。
如果Harsco清洁地球部门无法获得、续签或保持遵守其与监管机构的运营许可证或许可证协议,其业务将受到不利影响。
Harsco清洁地球部门的设施使用地方、州和联邦政府各级不同监管机构颁发的许可证和许可证进行运营。未能及时获得运营这些设施所需的许可证和许可证,或未能及时续签或遵守其许可证、许可证和场地租赁协议,可能会阻止或限制本公司提供某些服务的能力,从而对其业务造成重大不利影响。不能保证本公司将继续成功地及时获得许可证或许可证申请的批准,保持对其许可证、许可证和租赁协议的遵守,并及时获得许可证续期。
Harsco清洁地球部门参与的废物管理行业面临各种经济、商业和监管风险。
Harsco清洁地球部门未来的经营业绩可能受到以下因素的影响:在激烈的价格竞争中有利可图地利用其设施和劳动力的能力,在经济收缩或行业整合期间保持或增加市场份额的能力,从降低成本计划中实现收益的能力,投资于处理各种废物的新技术,从现有和收购的销售办事处和服务中心通过Harsco清洁地球部门的设施产生增量垃圾处理的能力,与终端处理场签订必要数量的废物处理合同的适当合同,以产生足够收入的价格获得足够数量的废物,足以抵消其设施的运营成本,并将停机时间和运营中断降至最低。
户外建设可能会因不利的天气而受到限制,疏浚可能会因美国东北部某些水道的环境限制而受到限制,这些都可能是周期性的。如果这些周期性行业大幅放缓,Harsco清洁地球部门从它们那里获得的业务可能会减少。
公司业务的季节性可能会导致季度业绩波动。
从历史上看,公司运营提供的大部分现金流都是在下半年产生的。这是由于该公司的业务倾向于遵循季节性模式,因此在今年第二季度和第三季度的收入通常较高。如果公司不能成功地管理现金流和其他季节性对业务的影响,其经营业绩可能会受到影响。
客户 浓缩度 和 相关 学分 和 商业广告 风险,再加上合同的长期性, 可能 不利的 影响 这个 公司的 结果 的 运营, 金融 条件 和现金 流动。
在截至2022年12月31日的一年中,公司在Harsco环境部门的五大客户约占该部门收入的31%,占公司综合收入的17%。在截至2022年12月31日的一年中,公司在清洁地球部门的五大客户约占该部门收入的29%,占公司综合收入的13%。该公司经常与其顶级客户签订不同期限和范围的合同。由于公司与这些客户之间的范围、性质和不同程度的关系,双方之间可能会产生分歧,并可能导致公司与客户之间的分歧,从而可能影响公司业务的多个地区。
清洁地球部门可能会与覆盖美国多个地区的客户签订长期合同。与美国一个地区的客户发生纠纷可能会影响公司与另一个地区的客户相关的收入。Harsco环境分部可能在长期合同开始时产生资本支出或其他成本,预计将在合同有效期内收回。其中一些合同规定预付款,以协助公司支付这些费用和开支。如果在长期合同有效期内与客户发生纠纷,可能会影响公司接受付款或以其他方式收回已发生的成本和开支的能力。
最后,Harsco环境部门和Harsco清洁地球部门都有几个大客户,如果大客户遇到财务困难或申请破产或破产保护,可能会对公司的运营业绩、现金流和资产估值产生不利影响。
这个 公司 可能 输掉 客户 或 BE 所需 维持或维持 减缩 价格 AS a 结果 的 竞争。
该公司经营的行业竞争激烈。下面是一些例子:
•Harsco环境部门主要通过续签合同和签署新合同来维持。由于竞争,本公司可能无法按历史价格水平续签合同,或无法按历史价格获得额外合同。如果公司不能以历史价格续签合同,或以较低的价格续签合同,或者如果客户终止合同,收入和经营结果可能会下降。
•与Harsco环境部门一样,Harsco清洁地球部门主要通过续签合同和签署新合同来维持。Harsco清洁地球部门面临着来自以下公司的竞争:这些公司拥有比公司更多的资源,地理上更接近废弃场,拥有自保终端处置资产,以及可能提供我们不提供的服务。为了竞争,公司可能被要求将价格水平降低到低于历史价格水平,或者以低于历史价格的价格获得额外的合同。
•铁道业务与在国际和国内生产类似产品的公司竞争。某些国际竞争对手将他们的产品出口到美国,然后以更低的价格出售,这可能是因为劳动力成本较低和政府对出口的补贴。此外,某些竞争对手可能不时以低于生产成本的价格出售产品,试图增加他们的市场份额。这种做法可能会限制铁路公司对其产品和服务收取的价格。不利的汇率也可能对铁路业务与国际竞争对手收取的价格相匹配的能力产生不利影响。如果铁路业务无法与竞争对手收取的价格相匹配,它可能会失去客户。
根据保单,公司保留部分风险,高于预期的索赔可能会对经营业绩和现金流产生不利影响。
该公司保留了很大一部分财产、工人赔偿、英国雇主责任、汽车和一般及产品责任损失的风险。已记录的准备金反映了最终损失的未贴现估计负债,包括已发生但未报告的索赔。这些估计中固有的假设是基于该公司的索赔和损失历史、关于潜在价值的现有索赔的详细分析以及当前的法律和立法趋势。如果实际索赔高于管理层的预测,可能需要增加公司的保险准备金,并将在确定需要改变期间计入收入。
Harsco清洁地球部门的保险单不涵盖其可能遇到的所有损失、成本或责任。
Harsco清洁地球部门维持保险范围,但这些保单并不涵盖其所有潜在的损失、成本或债务。该公司可能因无法投保或未投保的风险或超过其现有保险范围而蒙受损失,这将严重影响其财务业绩。例如,该公司的污染法律责任保险不包括与罚款、罚款或评估相关的费用。该公司的保险单也有免赔额和自我保留限额,这可能使其面临巨额财务支出。该公司获得和维持足够保险的能力可能会受到其无法控制的保险市场状况的影响。如果发生保险无法完全覆盖的事件,可能会对公司的业务、财务状况和经营结果产生重大不利影响。此外,Harsco清洁地球部门的业务要求它保持各种类型的保险。如果此类保险无法获得或不能以经济上可接受的条款获得,清洁地球部门和我们的业务可能会受到实质性和不利的影响。
购买价格的增加(或销售价格的下降)或钢材或其他材料和商品的可用性可能会影响公司的盈利能力。
公司产品和服务的盈利能力可能会受到原材料采购价格变化的影响,包括钢铁和其他材料和商品、供应商成本或自己的劳动力成本。如果原材料成本、供应商成本或人工成本增加,而成本无法转嫁给公司的客户,则运营结果将受到不利影响。此外,钢铁或其他材料或服务供应的减少可能会影响公司及时提供产品和服务的能力。如果该公司无法获得必要的原材料,那么收入和现金流可能会受到不利影响。
Harsco环境部门提供的某些服务可回收、加工回收金属和矿物,并向其客户出售其他高价值金属副产品。副产品材料的销售价格是以市场为基础的,并根据其组成部分的当前公平价值而变化。因此,销售此类副产品材料所产生的收入金额根据出售的商品组件的公允价值而有所不同。
公司战略风险投资的成功取决于战略风险投资伙伴对其战略风险投资义务的满意表现。
作为其战略增长计划的一部分,该公司参与了各种战略合资企业,并遵守当地法律。战略合资伙伴之间的意见或观点的分歧可能导致决策延迟或无法就可能对合资企业的业务和运营产生不利影响的重大问题达成一致。有时,为了建立或维护关系,或为了更好地确保合资企业的成功,公司可能会为战略合资企业承担与其预期获得的回报不一定成比例的风险或责任。这些和其他战略合资企业的成功在很大程度上还取决于本公司的战略风险投资伙伴能否令人满意地履行其战略风险投资义务,包括承担战略风险投资所需的营运资金、股权或信贷支持的义务,以及支持其赔偿和其他合同义务的义务。
如果公司的战略合资伙伴因财务或其他困难而未能令人满意地履行其战略合资义务,战略合资企业可能无法充分履行或交付其合同服务。在这种情况下,公司可能需要进行额外的投资和提供额外的服务,以确保合同服务的充分履行和交付。这些额外的债务可能导致利润减少,或者在某些情况下,增加公司在战略风险方面的负债或重大亏损。此外,尽管公司通常对潜在的战略合作伙伴或合资企业进行尽职调查,但战略风险合作伙伴如果未能遵守适用的法律、规则或法规,可能会对其业务产生负面影响,在政府合同的情况下,可能会导致罚款、处罚、停职甚至被除名。意外的战略风险发展可能对运营结果、财务状况和现金流产生重大不利影响。
如果公司未能维护安全的工作场所,它可能会面临重大的经营风险和危险。
该公司的运营设施可能是固有危险的工作场所。Harsco清洁地球部门运营着接受、加工和/或处理客户提供的材料的设施。Harsco环境部门在客户的钢铁生产地点开展业务,这些地点往往涉及极端条件。如果发生严重事故或死亡,或其安全记录恶化,它可能没有资格竞投某些工作,现有的服务安排可能被终止。此外,由美国职业安全与健康管理局或类似的外国机构实施的监管改革可能会给公司带来额外的成本。危险和索赔方面的不利经历可能导致(其中包括)人员受伤或死亡所造成的责任,这可能对公司在现有或潜在新客户中的声誉以及其未来业务前景产生负面影响。
公司根据当前和预期的工作量维持员工队伍。 如果公司没有收到未来的合同授予或如果这些授予被推迟,可能会导致重大成本,这可能会对运营结果、财务状况、流动性和现金流产生重大不利影响。
除其他事项外,公司对未来业绩的估计取决于公司是否以及何时将获得某些新的合同授予,包括公司对其员工的利用程度。公司员工的利用率受到多种因素的影响,包括:
•管理自然减员的能力;
•能够预测服务需求,使公司能够保持适当规模的员工队伍;
•将员工从已完成的项目过渡到新项目或在部门之间过渡的能力;以及
•需要将资源用于非创收活动,如培训或业务发展。
虽然该公司的估计是基于善意判断,但这些估计可能是不可靠的,并可能根据新获得的信息经常发生变化。就大型国内和国际项目而言,时间往往不确定,因此特别难预测该公司是否以及何时会获得合同。合同授予时间的不确定性可能会给公司的员工规模与合同需求相匹配带来困难。如果预期的合同授予被推迟或没有收到,公司可能会因裁员或设施或设备冗余而产生成本,这可能会对运营结果、财务状况、流动资金和现金流产生重大不利影响。
工会纠纷或其他劳资问题可能会对公司的运营和财务业绩产生不利影响。
根据不同期限和到期日的各种集体谈判协议,公司相当一部分员工由多个国家的工会代表。不能保证公司员工当前或未来的任何问题将得到解决,也不能保证公司不会在未来遇到罢工、停工或与工会或公司员工发生其他类型的冲突。当美国和其他国家的集体谈判协议到期时,公司可能无法令人满意地重新谈判。如果公司未能重新谈判现有的集体谈判协议,公司可能会遇到罢工、停工或与工会发生其他类型的冲突。此外,现有的集体谈判协议可能无法防止公司设施未来发生罢工或停工。公司还可能受到与公司业务或集体谈判协议无关的全国总罢工或停工的影响。公司设施因任何原因停工或其他生产限制,都可能对公司的业务、经营业绩、财务状况和现金流产生不利影响。此外,公司的许多客户和供应商都加入了工会,可能会遇到缺乏合格员工的情况。公司客户或供应商遭遇的罢工或停工以及劳动力短缺可能会对公司的业务和供应链、运营结果和财务状况产生不利影响。
该公司的知识产权组合可能不会阻止竞争对手独立开发类似或重复的产品和服务。
本公司的专利和其他知识产权可能不能阻止竞争对手独立开发或销售类似或重复的产品和服务,也不能保证本公司为保护本公司的知识产权而投入的资源是否足够,或本公司的知识产权组合是否足以阻止挪用或不当使用本公司的技术。该公司还可能在一些国家面临竞争,在这些国家,该公司没有保护其知识产权组合。本公司还可能面临未经授权访问本公司信息技术系统或产品的企图,目的是以不正当方式获取商业秘密或机密商业信息。由于此类事件而导致公司的商业秘密和其他机密商业信息被盗或未经授权使用或发布,可能会对公司的竞争地位和公司在研究和开发方面的投资价值造成不利影响。本公司可能无法确保或保留在某些软件分析或服务产品中使用数据的所有权或权利。此外,公司可能成为包括非执业实体在内的第三方积极和机会主义实施专利的目标。不管这类索赔的是非曲直,对侵权索赔的回应可能既昂贵又耗时。如果公司被发现侵犯了任何第三方权利,公司可能会被要求支付巨额损害赔偿金,或者可能被禁止提供公司的一些产品和服务。此外,不能保证公司将来能够从第三方获得或续期所需的许可证,也不能保证能够以合理的条款获得此类许可证。
增加了 信息 技术 安全 威胁 和 更多 老练 电脑 犯罪 体式 a 风险 至 这个 公司及其供应商, 系统, 网络、产品 和服务.
公司依赖与各种商业活动相关的信息技术系统和网络,其中一些由第三方(我们统称为“关联第三方”)管理。此外,公司及其关联的第三方收集和存储属于敏感性质的数据,其中可能包括姓名和地址、银行帐户信息以及其他类型的个人信息或敏感业务信息。这些信息技术系统和网络的安全运行,以及这些数据的处理和维护对公司的业务运营和战略至关重要。
对我们的系统和相关第三方系统的威胁可能源于员工或第三方的人为错误、欺诈或恶意,也可能源于意外的技术故障。在全球范围内,这些类型的威胁在数量和严重性上都有所增加,预计这些趋势将继续下去。这些威胁对公司系统和网络的安全以及公司数据的机密性、可用性和完整性构成了风险。如果对公司或我们的关联方的信息技术系统和网络的攻击成功,可能会使公司和公司的员工、客户、经销商和供应商面临滥用信息或系统、泄露机密信息、操纵和破坏数据、生产停机和运营中断的风险。2021年,关联的第三方成为网络安全攻击的目标。这次攻击没有导致任何雇员的个人身份信息被盗,但在内部报告系统方面造成了后勤方面的挑战。
这些事件中的任何一项的发生都可能对公司的声誉、竞争地位、业务、经营结果和现金流产生不利影响。虽然我们有与入侵事件相关的网络安全保险,涵盖某些费用,但此类事件引起的损害和索赔可能不在保险范围内,或可能超过任何可用保险的金额。
此外,各种隐私和安全法律规定了对这些信息的保护,安全漏洞可能导致诉讼、监管行动、潜在责任以及实施进一步数据保护措施的成本和操作后果。例如,欧洲联盟(“欧盟”)的一般数据保护条例(“GDPR”)将欧盟数据保护法的范围扩大到所有处理欧盟居民数据的公司,无论公司位于何处。适用于我们的新的或现有的法规和政策的潜在合规成本或施加的成本可能对我们的运营结果产生实质性影响。
宏观经济和行业风险
不利的经济状况可能会对公司产品和服务的需求以及公司客户及时履行对公司的义务的能力产生不利影响。
不利的经济状况,包括金融市场的信贷紧缩,可能会导致企业推迟支出,这可能会影响公司的客户,导致他们取消、减少或推迟与公司的现有和未来订单。此外,经济状况可能会影响公司客户,导致他们关闭由Harsco环境部门提供服务的地点,或导致他们的财务状况恶化到无法及时履行对公司的义务的地步。这些事件中的一个或多个可能会对公司的经营业绩和收回应收账款的能力造成不利影响。
周期性的行业和经济状况可能会对公司的业务产生不利影响。
该公司的业务受到所服务的每个行业的普遍经济放缓和周期性条件的影响。例如:
•HARSCO环境部门可能受到钢厂生产长期放缓、产能过剩、钢铁生产商破产或接管以及外包做法变化的不利影响;
•Harsco环境部门的资源回收和矿渣优化技术业务也可能受到客户生产长期放缓或其材料销售价格下降的不利影响,这些价格在某些情况下是基于市场的,并根据正在销售的组件的当前公允价值而变化。因此,销售这种回收材料产生的收入根据出售的商品组件的公允价值而有所不同;
•Harsco环境部门的磨料和屋面材料业务可能受到经济状况的不利影响,这会减缓住宅屋顶的更换速度,或工业和基础设施翻新行业的放缓;
•长时间的减速可能会导致产生的废物量减少,从而减少清洁地球部门收集的危险废物;以及
•资本限制和增加的借贷成本也可能对公司所有业务部门客户的财务状况和运营产生不利影响。
此外,递延税项资产的利用最终取决于在未来期间产生足够的收入以确保收回这些资产。公司终端市场的周期性和不利的经济状况可能会对利用递延税项资产所必需的未来收入水平产生负面影响。
汇率波动可能会对公司的业务产生不利影响。
美元与公司目前开展业务的大约25种其他货币之间的汇率波动可能会对公司在任何给定会计期间的经营业绩产生不利影响。该公司的主要外汇敞口在欧盟、英国、中国和巴西。鉴于公司的经营结构,美元相对于公司收入所用外币的价值增加,通常会对资产和负债的换算金额、经营业绩和现金流产生负面影响。该公司的外汇风险增加了其财务状况、经营结果和现金流的波动风险。如果以下地区的货币相对于美元发生重大变化,公司的财务状况、经营业绩或现金流可能会受到重大影响。
与2021年同期相比,2022年全年主要货币相对于美元的平均价值变化如下,影响了公司的收入和收入:
•英镑下跌11%;
•欧元贬值11%;
•人民币贬值5%;
•巴西雷亚尔升值5%
与2021年12月31日的汇率相比,主要货币在2022年12月31日的价值变化如下:
•英镑下跌11%;
•欧元贬值6%;
•人民币贬值8%;
•巴西雷亚尔升值5%
为了说明汇率变化对公司某些关键市场的影响,如果采用2021年的平均汇率,2022年的收入将增加约4%或7000万美元,营业收入将增加9%或500万美元。在2021年的类似比较中,如果使用2020年的平均汇率,收入将下降1%或约2100万美元,营业收入将增加不到1%或不到100万美元。
货币变动还导致以当地货币计价的资产和负债换算成美元的金额与上一期间末不同。一般来说,如果美元相对于公司开展业务的国家的货币走弱,相关资产、负债和股东权益的换算金额将会增加。相反,如果美元相对于公司开展业务的国家的货币走强,相关资产、负债和股东权益的折算金额将减少。
尽管本公司从事外汇远期合约和其他对冲策略以减轻外汇交易风险,但对冲策略可能不成功或可能无法完全抵消这些风险。此外,公司制造业务的竞争状况可能会限制公司在不利的汇率波动下提高产品价格的能力。在美国制造的产品在国内和出口市场的销售可能会受到美元相对于其他货币的价值的影响。美元的任何长期走强都可能抑制对这些产品的需求,并减少销售。相反,美元的任何长期疲软都可能改善对这些产品的需求,增加销售。
法律和监管风险
这个 公司的 全球 在场 学科 它 至 a 品种 的 风险 产生 从… 正在做什么 业务 在国际上。
该公司在大约30个国家和地区开展业务,在截至2022年12月31日的一年中,43%的收入来自美国以外的地区(基于产生收入的设施的所在地)。此外,截至2022年12月31日,公司约57%的财产、厂房和设备位于美国以外。公司的全球足迹使其面临各种风险,这些风险可能对公司的运营业绩、财务状况、流动性和现金流产生不利影响。这些包括但不限于以下内容:
•公司所在国家的周期性经济衰退;
•英国与欧盟之间仍在发展中的关系因英国退出欧盟而产生的变化的复杂性;
•实施或增加货币兑换管制和硬通货短缺;
•海关事项和贸易政策或关税条例的变化;
•公司开展业务的国家/地区的监管要求发生变化;
•税收条例的变化,某些司法管辖区税率的提高,以及潜在的不利税收后果,包括对汇回收入的限制、不利的预扣税款要求和“双重征税”;
•付款周期较长,应收账款收款困难;
•遵守各种美国和外国政府法律、管制和法规的复杂性;
•公司开展业务的地区或国家的政治、经济和社会不稳定、内乱和政治动乱、恐怖主义行动和武装敌对行动;
•关于隐私和数据安全的日益复杂的法律和法规,包括欧盟的GDPR;
•公司开展业务所在国家的通货膨胀率;
•遵守外国司法管辖区复杂的劳动法;
•不同国际司法管辖区的法律限制子公司向关联公司支付股息和汇入收益的权利和能力,除非满足特定条件;
•与国际政府有关的主权风险,包括但不限于政府停止支付利息或否认其债务、将私营企业国有化或改变外汇规定;
•当地商业惯例、文化考虑以及国际政治和贸易紧张局势带来的不确定因素;以及
•影响公司所在地区或国家的公共卫生问题或其他灾难,包括前往该地区或国家或从该地区或国家进行旅行和/或进出口。
如果公司不能成功地管理与其全球业务相关的风险,公司的经营业绩、财务状况、流动性和现金流可能会受到负面影响。
由于本公司业务的国际性,本公司可能会因违反某些法律而受到不利影响。
美国《反海外腐败法》(FCPA)和非美国司法管辖区的类似反贿赂法律一般禁止公司及其中间人为获得或保留业务的目的向官员支付不正当的款项。《反海外腐败法》还对上市的美国公司及其外国附属公司实施了会计准则和要求,其中包括防止公司资金被转用于行贿和其他不正当支付,并防止建立可用于支付不正当支付的“账外”行贿基金。本公司在防止员工或代理人的鲁莽或犯罪行为方面可能失败,并可能因本公司可能收购的业务或业务的雇员或代理人在收购前的行为而承担责任。违反这些法律或对此类违规行为的指控可能会扰乱公司的运营,需要管理层的重大参与,并对公司的运营结果、财务状况和现金流产生重大不利影响。如果公司被发现对违反这些法律负有责任(由于自己的行为、疏忽或由于他人的行为或疏忽),公司还可能受到严厉的刑事或民事处罚或其他制裁;交还;进一步改变或加强其程序、政策和控制;人事变动和其他补救行动。
此外,该公司受美国出口管制和经济禁运规则和法规的约束,包括由财政部外国资产管制办公室管理的针对禁运国家的出口管理条例和贸易制裁,以及由商务部管理的其他法律和法规。这些规定限制了公司营销、销售、分销或以其他方式转让其
将产品运往被禁止的国家或个人。不遵守这些规则和规定可能会导致重大的民事和刑事处罚,包括罚款和返还利润、强制法院指定的监督员、拒绝出口特权和禁止参与美国政府合同。
针对公司的人身伤害索赔的负面结果可能会对运营结果和财务状况产生不利影响。
在过去的几十年里,该公司被列为指控暴露在空气中的石棉造成人身伤害的法律诉讼中的许多被告之一(在大多数情况下约为90人或更多)。在诉讼中,原告将据称含有石棉的多种设备或产品的制造商、分销商和安装商列为被告。针对该公司的大多数未决石棉投诉都是在纽约提起的。几乎所有纽约的起诉书都包含针对大约90名被告的2000万美元或2500万美元的标准损害赔偿要求,无论个别原告声称的健康状况如何,也没有具体指出该公司的任何产品是原告接触石棉的来源。如果公司被发现在任何这些行动中负有责任,并且责任超过了公司的保险范围,则运营结果、现金流和财务状况可能会受到不利影响。
公司的持续运营受到与安全、健康和环境事务相关的广泛法律、法规、规则和条例的约束,这些法律、法规和条例给公司带来了巨大的成本和负债,未来的法律和政府标准可能会增加这些成本和负债。
本公司受各种国际、联邦、州和地方法律以及政府法规、规则和条例的约束,这些法规、规则和条例对其产品中所含和/或在其制造过程中使用的某些材料的使用进行管理。其中许多法律和政府标准规定了广泛的义务,要求公司承担巨额合规成本,并对违规行为处以巨额罚款和/或刑事制裁。
此外,这些法律和标准可能会发生变化,并可能变得更加严格。虽然无法预测法律或其他政府标准的变化,但制定、提议或采用更严格的法律或政府标准可能要求本公司改变其流程,例如,通过减少或取消在其流程中使用受监管的部件或材料。如果没有投入大量的时间和资源,公司可能无法开发新的流程来遵守此类法律和法规变化。此外,这样的法律和法规变化也可能影响本公司产品用户的购买决定,这些产品含有受监管的材料或涉及在此过程中使用此类材料。如果适用的法律和政府标准变得更加严格,公司的运营结果、流动资金和财务状况可能会受到重大不利影响。
本公司受各种环境法律约束,现有或未来针对本公司的环境索赔的成功可能会对本公司的经营业绩和现金流产生不利影响。
除了上文讨论的关于Harsco清洁地球部门的环境和安全考虑因素外,公司的运营一般受各种联邦、州、地方和国际法律、法规和条例的约束,这些法律、法规和条例涉及保护健康、安全和环境,包括管理向空气和水的排放、固体和危险副产品的处理和处置做法、受污染场地的补救和安全工作场所的维护。这些法律对不遵守规定的行为施加惩罚、罚款和其他制裁,并对过去和目前的泄漏、处置或其他泄漏或接触危险材料造成的反应费用、财产损害和人身伤害承担责任。本公司可能因不遵守这些法律或承担补救或其他费用或损害赔偿责任而招致巨额费用。公司未来可能会受到更严格的环境法律的约束,遵守更严格的环境要求可能需要公司进行重大支出或承担公司目前没有预料到的债务。
该公司目前参与了多项环境补救调查和清理工作,并与其他公司一起,根据联邦“超级基金”法律,被确定为某些副产品处置地点的“潜在责任方”。在几个地点,该公司目前正在进行环境补救,很可能该公司将同意支付资金,以资助某些其他补救活动。也有可能的是,这些问题中的一些将被决定为对公司不利,并将确定其他需要补救的地点。这些事项中的每一个都受到各种不确定因素的影响,财务风险敞口取决于以下因素:
•环境法和监管要求的不断演变;
•技术的可获得性和应用;
•费用在潜在责任方之间的分配;
•所需的补救活动年数;及
•所选的补救方法。
该公司产品的性质造成了重大产品责任和保修索赔的可能性,这可能会损害其业务。
该公司的客户将其部分产品用于可能造成伤害或生命损失以及对财产、设备或环境造成损害的潜在危险应用。此外,公司的产品对于一些最终用户来说是生产过程中不可或缺的一部分,公司产品的任何故障都可能导致暂停运营,包括公司业务部门历史上销售的产品,只要公司保留对此类历史产品的责任。事故可能发生在已经或正在使用公司设备和服务的地点。对此类事故的调查,即使最终发现公司及其产品不是此类事故的原因,也需要公司花费大量的时间、精力和资源。该公司不能保证其产品将完全没有缺陷。在产品责任或其他可能提出巨额索赔的诉讼中,本公司可能被列为被告。此外,本公司不能保证保险将可用或足以支付任何或所有产生的债务。该公司也可能无法在未来将保险维持在它认为必要的水平和它认为合理的费率。
金融、税收和金融市场风险
本公司的高级担保信贷安排、应收账款证券化安排和其他融资安排施加的限制可能会限制本公司的运营和财务灵活性。
管理该公司尚未完成的融资安排的协议施加了一些限制。根据公司的高级担保信贷安排,公司必须每季度遵守某些财务契约。这些公约还对股息、收购、对合资企业、不受限制的子公司的投资、债务和对公司资产施加留置权施加限制。如发生违约,本公司的贷款人及本公司其他融资安排的交易对手可终止其对本公司的承诺,并宣布所有借款金额连同应计利息及费用即时到期及应付。如果发生这种情况,公司可能无法支付这些金额,或者公司可能被迫要求修改公司的融资安排,这可能会使这些安排的条款对公司来说更加繁重。此外,这也可能触发本公司其他债务的交叉违约条款下的违约事件。因此,一项或多项现有或未来融资安排下的违约可能会对本公司造成重大后果。
本公司在其衍生金融安排中面临交易对手风险。
该公司将利率掉期和外币远期合约等衍生金融工具用于各种目的。该公司将利率互换与某些债务发行结合使用,以确保固定或浮动利率。该公司使用外币远期合约作为全球计划的一部分,以最大限度地减少外币营业收入和资产负债表风险。特别是,该公司使用外币远期合约来对冲承诺,如外币债务、公司购买承诺和某些出口销售交易的外币现金流。外国公司的无担保合同
2022年12月31日到期的货币兑换远期合约在不同时间到期至2023年,并与主要金融机构到期。本公司亦可订立衍生工具合约,以对冲商品风险。如果公司衍生金融工具的一个或多个交易对手未能履行其义务,可能会对公司的经营业绩、财务状况、流动性和现金流产生不利影响。
公司的浮动利率债务使其面临利率风险,这可能导致公司的偿债义务大幅增加。
截至2022年12月31日,该公司的总债务为14亿美元。其中,约63%的利率为浮动利率,约37%的利率为固定利率。总债务的加权平均利率约为6.5%。以截至2022年12月31日的债务水平计算,浮动利率每提高一个百分点,每年的利息支出就会增加870万美元,浮动利率每降低一个百分点,利息支出就会减少870万美元。如果公司不能成功地管理其对浮动利率的风险敞口,包括通过公司已实施的利率互换,即使借款金额保持不变,其偿债义务也可能增加,进而可能对其经营业绩和财务状况产生负面影响。另外,利率每变化一个百分点,我们的应收账款的贷款费用每年也会受到140万美元的影响。
本公司须在多个司法管辖区缴税,并可能承担额外的税务责任,这可能会对本公司的经营业绩和现金流产生重大不利影响,并影响本公司在海外的竞争能力。
该公司在许多司法管辖区缴纳美国联邦、美国各州和国际所得税、工资、财产、销售和使用、增值税、燃油税和其他类型的税。税率的变化、新税法的颁布、税收法规的修订以及与税务机关的索赔或诉讼可能导致大幅增加的税款,因此可能对公司的运营业绩、财务状况和流动性产生重大不利影响。
本公司的税项支出和负债还可能受到其他因素的影响,如业务运营、收购、投资、进入新地区的变化、公司间交易、国外收益的相对金额、在可能无法实现相关税收优惠的司法管辖区发生的亏损,以及递延税项资产及其估值的变化。在评估和估计公司的税费和负债时,需要作出重大判断。许多交易和计算的最终税收决定是不确定的。例如,《税法》要求进行历史上不需要的复杂计算,在解释《税法》条款时作出重大判断,计算中的估计,以及准备和分析以前不相关或定期产生的信息。美国财政部、美国国税局和其他标准制定机构将继续解释或发布关于如何应用或管理税法条款的指导意见。随着未来指引的发布,本公司可能需要对以前记录的金额进行调整,这些调整可能会对本公司在进行调整期间的综合财务报表产生重大影响。
公司的固定收益NPPC直接受到股票和债券市场的影响。 这些市场的下降趋势可能会对公司的经营业绩、财务状况和现金流产生不利影响。
除了直接影响公司业务的经济问题外,股票和债券市场表现的变化,特别是在英国和美国,还会影响在确定年度NPPC、养老金负债和公司固定收益养老金计划中的资产估值时使用的精算假设。金融市场恶化很可能会对公司的净现值和养老金资产及负债产生负面影响。这可能导致股东权益的减少和公司法定资金需求的增加。
项目1B。未解决的员工评论。
没有。
项目2.财产
公司及其子公司的业务在国内和国际地点的自有和租赁物业中进行。该公司的执行办事处位于宾夕法尼亚州费城18街北100-120号17楼洛根广场2号。下表描述了该公司较重要物业的位置和主要用途。
| | | | | | | | | | | | | | |
位置 | | 主要产品/服务 | | 利息 |
哈斯科环境分部 | | | | |
太原市中国 | | 环境服务 | | 租赁 |
英国罗瑟勒姆 | | 环境服务 | | 拥有 |
美国肯塔基州德拉克斯伯勒 | | 环保产品-屋顶颗粒/磨料 | | 拥有 |
美国宾夕法尼亚州萨弗市 | | 环境服务 | | 拥有 |
英国切斯特菲尔德 | | 铝渣和废料处理系统 | | 拥有 |
Harsco清洁地球分部 | | | | |
| | | | |
美国新泽西州米德尔塞克斯 | | 土壤和疏浚材料处理 | | 租赁 |
哈德逊,美国新泽西州 | | 危险废物处理 | | 自有/租赁 |
美国特拉华州新城堡 | | 土壤和疏浚材料处理 | | 租赁 |
乔治王子,美国马里兰州 | | 土壤和疏浚材料处理 | | 拥有 |
马歇尔,美国肯塔基州 | | 危险废物处理 | | 拥有 |
美国密歇根州韦恩 | | 危险废物处理 | | 拥有 |
美国阿拉巴马州伯明翰 | | 危险废物处理 | | 拥有 |
英格伍德,加利福尼亚州,美国 | | 危险废物处理 | | 拥有 |
印第安纳波利斯,美国印第安纳州 | | 危险废物处理 | | 租赁 |
美国密歇根州底特律 | | 危险废物处理 | | 拥有 |
美国密苏里州堪萨斯城 | | 危险废物处理 | | 拥有 |
美国内华达州芬利 | | 危险废物处理 | | 拥有 |
美国宾夕法尼亚州哈特菲尔德 | | 危险废物处理 | | 拥有 |
普罗维登斯,美国罗德岛州 | | 危险废物处理 | | 拥有 |
美国德克萨斯州阿瓦隆 | | 危险废物处理 | | 拥有 |
美国得克萨斯州休斯敦 | | 危险废物处理 | | 拥有 |
美国华盛顿州肯特郡 | | 危险废物处理 | | 拥有 |
美国华盛顿州塔科马 | | 危险废物处理 | | 拥有 |
| | | | |
| | | | |
他主要在客户所有的网站上运营,并在世界各地设有行政办公室,包括匹兹堡、宾夕法尼亚州、美国和英国的Leatherhead。CE在宾夕法尼亚州的普鲁士国王设有行政办公室。上表包括本公司拥有或租赁的主要物业。除上述设施外,该公司还在其他一些较小的工厂、仓库和办公室开展业务。本公司认为其目前进行作业的所有物业状况令人满意,并适合其预期用途。
项目3.法律诉讼
关于法律诉讼的资料载于附注12,承付款和或有事项,第二部分,项目8,“财务报表和补充数据”。
第4项矿山安全信息披露
不适用。
第II部
第5项注册人普通股市场、相关股东事项和发行人购买股权证券。
HARSCO公司的普通股在纽约证券交易所上市,交易代码为HSC。截至2022年12月31日,已发行股票为79,489,640股。2022年,该公司的普通股交易价格在3.73美元至17.42美元之间,年底收于6.29美元。截至2022年12月31日,大约有16,807名股东。欲了解有关公司股权补偿计划的更多信息,请参阅第二部分第8项“财务报表和补充数据”中的附注14“基于股票的补偿”、第三部分第11项“高管薪酬”和第三部分第12项“某些实益所有者的担保所有权和管理层及相关股东事项”。
股票表现图表
*于17/12/31投资100美元于股票或指数,包括股息再投资。
截至12月31日的财年。
标准普尔旗下的©2023标准普尔版权所有。版权所有。
版权所有©2023标普道琼斯指数有限责任公司,标普全球的一个部门。版权所有。
版权所有©2023罗素投资集团。版权所有。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2017年12月 | 2018年12月 | 2019年12月 | 2020年12月 | 2021年12月 | 2022年12月 |
哈斯科公司 | 100.00 | | 106.49 | | 123.38 | | 96.41 | | 89.60 | | 33.73 | |
标准普尔小盘股600 | 100.00 | | 91.52 | | 112.37 | | 125.05 | | 158.59 | | 133.06 | |
罗素2000 | 100.00 | | 88.99 | | 111.70 | | 134.00 | | 153.85 | | 122.41 | |
道琼斯美国多元化行业 | 100.00 | | 74.92 | | 95.07 | | 106.89 | | 117.57 | | 108.01 | |
上图将截至2022年12月31日的五年期间Harsco普通股的累计总回报与同期罗素2000指数、道琼斯美国多元化工业指数和标准普尔SmallCap 600指数的累计总回报进行了比较。展望未来,该公司将用罗素2000取代标准普尔SmallCap 600。Russell 2000的变化反映了公司的观点,即Russell 2000是适当的,因为它代表了整个市场的更广泛的代表,以及与公司规模和范围相似的公司。该图假设在2017年12月31日向我们的普通股和每个指数代表的股票投资了100美元。
Item 6. [已保留].
第七项:管理层对财务状况和经营成果的讨论和分析。
以下讨论应与本年度报告第二部分第8项财务报表和补充数据中以Form 10-K格式提供的Harsco公司合并财务报表一并阅读。
本年度报告表格10-K第7项所列金额以百万为单位进行四舍五入,所有百分比均以实际金额计算。因此,由于四舍五入的原因,可能存在细微的差异。
前瞻性陈述
该公司的业务性质,以及它经营的国家和地区的数量,使其受到不断变化的经济、竞争、监管和技术条件、风险和不确定因素的影响。根据1933年证券法第27A节和1934年证券交易法第21E节的“安全港”条款,该公司就可能导致未来结果与前瞻性陈述预期的结果大不相同的重要因素,包括本文中表达或暗示的预期和假设,提出以下警示意见。本文中包含的前瞻性陈述可能包括:有关管理层对业绩的信心和战略的陈述;对新的和现有的产品、技术和机会的期望;以及对增长、销售、现金流和收益的期望。前瞻性陈述可以通过使用“可能”、“可能”、“预期”、“预期”、“打算”、“相信”、“可能”、“估计”、“展望”、“计划”或其他类似术语来识别。
可能导致实际结果与前瞻性陈述所暗示的结果大不相同的因素包括但不限于:(1)公司经营的全球商业环境的变化,包括总体经济状况或健康状况的变化;(2)货币汇率、利率、商品和燃料成本以及资本成本的变化;(3)股票和债券市场表现的变化,这些变化可能影响公司养老金计划中资产的估值以及养老金资产、负债和支出的会计;(4)政府法律法规的变化,包括环境、职业健康和安全、税收和进口关税标准和数额;(5)市场和竞争变化,包括定价压力、市场需求和对新产品、服务和技术的接受程度;(6)公司在一个或多个开展业务的国家或地区未能或未能保护其知识产权免受侵犯;(7)未能有效地预防、检测或恢复公司网络安全基础设施的漏洞;(8)由于政治不稳定、公民抗命、武装敌对、公共卫生问题或其他灾难,在公司经营的许多国家中的一个或多个国家发生的不可预见的业务中断;(9)与劳资纠纷有关的中断和与工会组织有关的运营成本增加;(10)公司业务的季节性;(11)公司在预期或根本没有的时间框架内成功签订新合同和完成新收购或战略投资的能力;(12)公司谈判、完成, 和整合战略交易;(13)未能如2021年11月2日宣布的那样进行和完成令人满意的铁路部门剥离程序;(14)资本或商品市场可能出现严重波动;(15)未能留住关键管理层和员工; (16)与客户、承包商和分包商发生纠纷的结果;(17)公司客户的财务状况,包括客户(特别是那些杠杆率可能很高、流动性不足或其业务受到新冠肺炎重大影响的客户)维持信用可获得性的能力;(18)环境整治事项的实施;(19)与无形资产相关的风险和不确定性;(20)公司在美国证券交易委员会报告中不时列出的其他风险因素。关于这些以及其他潜在风险因素的进一步讨论可见本年度报告表格10-K第一部分第1A项“风险因素”。该公司警告说,这些因素可能不是详尽的,其中许多因素超出了公司的控制或预测能力。因此,不应依赖前瞻性陈述作为对实际结果的预测。除非法律要求,否则公司不承担更新前瞻性陈述的责任。
高管概述
该公司是为工业、零售和医疗废物流提供环境解决方案的市场领先的全球供应商。该公司的业务包括两个可报告的部门:Harsco环境部门和Harsco Clean Earth部门。该公司是一家单一主题的环境解决方案公司,在我们所服务的市场中处于领先地位。Harsco环保部主要根据长期合同运营,为全球钢铁和金属行业提供关键的环境服务和材料加工,包括金属行业制造副产品的零废物解决方案。Harsco清洁地球部门为工业、零售、医疗保健和建筑行业的客户提供特殊的废物处理、处理、回收和有益再利用解决方案,满足各种废物需求,包括危险、非危险和受污染的土壤和疏浚材料。该公司在大约30个国家和地区设有办事处,其中包括美国。该公司成立于1956年。
该公司正在出售铁路业务,预计将于2023年出售。出售该业务的意图最初是在2021年第四季度宣布的。由于某些宏观经济状况,包括利率上升,出售过程在2022年被推迟。前Harsco铁路段的资产及负债的账面值于综合资产负债表中分类为待售资产及待售资产负债,前Harsco铁路段的经营业绩于综合经营报表中反映为列报的所有期间的非持续经营。
在业务良好的潜在增长特征和公司为进一步补充增长而进行的投资的支持下,公司对其业务保持积极的前景。本公司2022年后的观点得到以下因素的支持,这些因素应与第一部分第1A项风险因素中提到的其他风险、趋势和战略一起考虑:
•他:预计2023年的业绩将略高于2022年的业绩,因为更高的服务价格、扣除通胀、成本和运营改善举措以及某些地点更高的环境服务和产品需求(包括与增长投资相关的环境服务和产品需求)的积极影响预计将被外汇换算和较不利的服务组合的影响所抵消。最近几个季度,全球钢铁市场经历了一段波动期,原因是俄罗斯-乌克兰冲突和由此引发的欧洲能源危机,以及通过钢铁行业供应链进行的库存管理,以及由于利率上升而导致的经济状况变化。预计基本业务状况将于2023年初企稳,这些外部因素预计不会对2023年的业绩产生实质性影响。从长远来看,公司预计HE将随着支持全球钢铁消费增加的经济增长以及支持客户环境解决方案需求的投资和创新而增长。
•CE:预计2023年的结果将比2022年有显著改善,这是由于服务定价更高,扣除通胀、成本和运营改善,以及某些终端市场的环境服务需求略有增加。这些好处包括在2022年下半年实施的定价和运营成本举措,以及将于2023年启动的其他改进措施。长远而言,本公司预期这部分业务将受惠于积极的基本市场趋势、加强的环境监管、进一步的增长机会和具吸引力的资产状况,以及这项业务较少的周期性和重复性。
经营成果
按细分市场划分的收入
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | |
(百万美元) | | 2022 | | 2021 | | 变化 | | % |
哈斯科环境公司 | | $ | 1,061.2 | | | $ | 1,068.1 | | | $ | (6.8) | | | (0.6) | % |
Harsco清洁地球 | | 827.8 | | | 780.3 | | | 47.5 | | | 6.1 | |
| | | | | | | | |
总收入 | | $ | 1,889.1 | | | $ | 1,848.4 | | | $ | 40.7 | | | 2.2 | % |
按地区划分的收入
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | |
(百万美元) | | 2022 | | 2021 | | 变化 | | % | |
北美 | | $ | 1,125.4 | | | $ | 1,061.4 | | | $ | 63.9 | | | 6.0 | % | |
西欧 | | 389.7 | | | 442.3 | | | (52.6) | | | (11.9) | | |
拉丁美洲(a) | | 155.2 | | | 132.3 | | | 22.9 | | | 17.3 | | |
亚太 | | 119.4 | | | 110.8 | | | 8.6 | | | 7.8 | | |
中东和非洲 | | 79.6 | | | 81.3 | | | (1.8) | | | (2.2) | | |
东欧 | | 19.8 | | | 20.2 | | | (0.4) | | | (2.2) | | |
总收入 | | $ | 1,889.1 | | | $ | 1,848.4 | | | $ | 40.7 | | | 2.2 | % | |
(A)包括墨西哥。
按部门划分的营业收入(亏损)和营业利润率
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | |
(百万美元) | | 2022 | | 2021 | | 变化 | | % | |
哈斯科环境公司 | | $ | 59.6 | | | $ | 103.4 | | | $ | (43.8) | | | (42.4) | % | |
| | | | | | | | | |
Harsco清洁地球 | | (81.8) | | | 25.6 | | | (107.4) | | | (419.0) | | |
公司 | | (35.1) | | | (40.7) | | | 5.5 | | | 13.6 | | |
营业总收入(亏损) | | $ | (57.3) | | | $ | 88.4 | | | $ | (145.7) | | | 164.9 | % | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| | |
| | 2022 | | 2021 |
哈斯科环境公司 | | 5.6 | % | | 9.7 | % |
Harsco清洁地球 | | (9.9) | % | | 3.3 | % |
综合营业利润率 | | (3.0) | % | | 4.8 | % |
Harsco环境部门:
| | | | | | | | |
对收入的重大影响(单位:百万) | | |
收入-2021年 | | $ | 1,068.1 | |
价格/成交量变化的净影响,主要归因于成交量变化 | | 74.7 | |
外币折算 | | (70.2) | |
新合同和丢失合同的净影响 | | (10.4) | |
其他 | | (1.0) | |
收入-2022年 | | $ | 1,061.2 | |
以下因素导致截至2022年12月31日的年度营业收入发生变化。
积极影响营业收入的因素:
•营业收入受到环境服务合同收入增加的积极影响,部分原因是截至2022年12月31日的一年,某些地点的整体服务水平较高。
负面影响营业收入的因素:
•与原材料、劳动力、设备租赁、货运和维护相关的成本因通货膨胀而增加的影响,包括截至2022年12月31日的年度燃料成本增加1800万美元的影响。
•在截至2022年12月31日的年度内,与Altek集团相关的无形资产减值费用为1,500万美元。
•在截至2022年12月31日的一年中,巴西非所得税支出的回收率比2021年12月31日低820万美元。
•在截至2022年12月31日的一年中,资产出售收益比2021年12月31日减少了700万美元。
•外币换算的影响使截至2022年12月31日的一年的营业收入减少了540万美元。
Harsco清洁地球分部:
| | | | | | | | |
对收入的重大影响(单位:百万) | | |
收入-2021年 | | $ | 780.3 | |
价格/成交量变化的净影响,主要归因于定价变化 | | 47.5 | |
| | |
收入-2022年 | | $ | 827.8 | |
以下因素导致截至2022年12月31日的年度营业收入(亏损)发生变化。
积极影响营业收入的因素:
•危险废物业务价格的有利变化被运输、劳动力、处置、集装箱和燃料成本增加以及数量减少部分抵消,在截至2022年12月31日的一年中,成本增加了590万美元。
负面影响营业收入的因素:
•于截至2022年12月31日止年度录得1.046亿美元商誉减值费用。
•在截至2021年12月31日的一年中,保险公司收回了260万美元,但在截至2022年12月31日的一年中没有再次发生。
•在截至2022年12月31日的一年中,土壤和疏浚材料业务的营业收入减少了240万美元,主要与成本通胀对运输的影响有关,但价格和数量的有利变化部分抵消了这一影响。
合并结果
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(单位:百万,不包括每股信息和百分比) | | 2022 | | 2021 | | 2020 |
收入 | | $ | 1,889.1 | | | $ | 1,848.4 | | | $ | 1,534.0 | |
销售成本 | | 1,553.3 | | | 1,490.6 | | | 1,242.3 | |
销售、一般和行政费用 | | 268.1 | | | 272.2 | | | 284.4 | |
研发费用 | | 0.7 | | | 1.0 | | | 0.5 | |
商誉和其他无形资产减值费用 | | 119.6 | | | — | | | — | |
其他(收入)费用,净额 | | 4.7 | | | (3.7) | | | 10.1 | |
持续经营的营业收入(亏损) | | (57.3) | | | 88.4 | | | (3.3) | |
利息收入 | | 3.6 | | | 2.2 | | | 2.1 | |
利息支出 | | (75.2) | | | (63.2) | | | (58.2) | |
设施费用和与债务有关的收入(支出) | | (3.0) | | | (5.5) | | | (1.9) | |
固定收益养老金收入(费用) | | 8.9 | | | 15.6 | | | 7.1 | |
所得税和权益收入前持续经营的收入(亏损) | | (123.0) | | | 37.5 | | | (54.2) | |
持续经营带来的所得税收益(费用) | | (10.4) | | | (9.1) | | | 8.7 | |
未合并实体净收益(亏损)中的权益 | | (0.2) | | | (0.3) | | | 0.2 | |
持续经营的收入(亏损) | | (133.5) | | | 28.1 | | | (45.4) | |
出售已停产业务的收益 | | — | | | — | | | 18.3 | |
停产企业的收入(亏损) | | (50.3) | | | (25.9) | | | 20.4 | |
来自停产企业的所得税优惠(费用) | | 7.4 | | | 0.5 | | | (15.2) | |
非持续经营所得(亏损),税后净额 | | (42.9) | | | (25.4) | | | 23.4 | |
净收益(亏损) | | (176.4) | | | 2.7 | | | (22.0) | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
其他全面收益(亏损)合计 | | (11.6) | | | 84.1 | | | (55.3) | |
全面收益(亏损)合计 | | (188.0) | | | 86.8 | | | (77.3) | |
| | | | | | |
| | | | | | |
HARSCO公司普通股股东持续经营所产生的每股摊薄收益(亏损) | | $ | (1.73) | | | $ | 0.28 | | | $ | (0.63) | |
持续经营的实际所得税率 | | (8.4) | % | | 24.2 | % | | 16.0 | % |
合并结果的对比分析
收入
2022年的收入比2021年增加了4070万美元,增幅为2%。2021年的收入比2020年增加了3.144亿美元,增幅为20%。这些增长归因于下列重要项目:
| | | | | | | | | | | | | | |
收入变化(单位:百万) | | 2022 vs. 2021 | | 2021 vs. 2020 |
收购ESOL的影响 | | $ | — | | | $ | 134.2 | |
价格/成交量变化的净影响,主要归因于成交量变化 | | 74.7 | | | 138.3 | |
价格/成交量变化的净影响,主要归因于定价变化 | | 47.5 | | | — | |
价格/成交量变化的净影响,主要归因于成交量变化 | | — | | | 25.6 | |
高等教育中新合同和丢失合同(包括退出的表现不佳的合同)的净影响 | | (10.4) | | | (5.6) | |
外币折算 | | (70.2) | | | 20.8 | |
其他 | | (1.0) | | | 1.1 | |
收入的总变动 | | $ | 40.7 | | | $ | 314.4 | |
销售成本
2022年的销售成本比2021年增加了6270万美元,增幅为4%。2021年的销售成本比2020年增加了2.483亿美元,增幅为20%。这些增长归因于下列重要项目:
| | | | | | | | | | | | | | |
销售成本变化(单位:百万) | | 2022 vs. 2021 | | 2021 vs. 2020 |
因收入数量变化而产生的成本变化 | | $ | 50.3 | | | $ | 116.2 | |
价格变动引起的费用变动,包括材料、劳动力、燃料、运输和维护 | | 68.4 | | | 2.9 | |
外币折算 | | (60.3) | | | 19.2 | |
其他 | | 4.3 | | | 6.0 | |
收购ESOL的影响 | | — | | | 104.0 | |
销售成本的总变动 | | $ | 62.7 | | | $ | 248.3 | |
销售、一般和行政费用
2022年的SG&A支出比2021年减少了420万美元或2%,这主要是由于截至2022年12月31日的年度内专业费用减少了550万美元,主要是在首席执行官和公司部门;所有部门的租金支出增加了170万美元,部分抵消了这一影响。
2021年的SG&A费用比2020年减少了1,220万美元,降幅为4%。减少主要是由于2020年与收购ESOL有关的收购及整合成本总计4,900万美元,而2021年则没有重复,但因与ESOL业务相关的SG&A费用增加2,290万美元及2021年薪酬成本增加9,300万美元(主要为行政总裁及公司分部)而部分抵销。
商誉及其他无形资产减值费用
本公司于截至2022年12月31日止年度录得减值费用1.196亿美元,其中包括与CE商誉有关的1.046亿美元费用及与HE无形资产有关的1500万美元费用。于截至2021年12月31日止年度内并无产生该等费用及2020.
有关进一步详情,请参阅第II部分,项目7,管理层的讨论和分析,关键会计政策的应用和关键会计估计下的企业合并和商誉公允价值估计以及长期资产减值(商誉除外)。
其他(收入)费用,净额
本综合业务报表标题的主要组成部分详述如下。补充资料见第二部分第8项财务报表和补充数据附注18,其他(收入)费用,净额。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 其他(收入)支出 |
(单位:千) | | 2022 | | 2021 | | 2020 |
员工离职福利成本 | | $ | 6,490 | | | $ | 4,766 | | | $ | 10,249 | |
净收益 | | (4,013) | | | (8,902) | | | (3,723) | |
或有对价调整 | | (827) | | | — | | | 2,386 | |
| | | | | | |
减值资产减值 | | 641 | | | 1,005 | | | 776 | |
退出活动的其他成本 | | 1,446 | | | 663 | | | 533 | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
其他(收入)支出 | | 1,000 | | | (1,254) | | | (149) | |
其他(收入)支出合计,净额 | | $ | 4,737 | | | $ | (3,722) | | | $ | 10,072 | |
利息支出
2022年的利息支出为7520万美元,比2021年增加了1190万美元,增幅为19%。这一增长主要是由于加权平均利率上升,以及2022年期间与高级担保信贷安排有关的未偿还借款增加。
2021年的利息支出为6320万美元,与2020年相比增加了500万美元,增幅为9%。这一增长主要与未偿还借款增加有关。
更多信息见第二部分第8项“财务报表和补充数据”附注8“债务和信贷协议”。
设施费用和与债务有关的收入(支出)
在.期间2022年,公司确认了300万美元的净支出,其中包括与修订公司的高级担保信贷安排有关的费用和与公司的应收账款证券化安排有关的费用。回购在截至2022年12月31日的年度内确认的2500万美元高级债券的230万美元收益部分抵消了这些费用。
在.期间2021,公司确认了550万美元的费用和其他成本,主要与经修订的高级担保信贷安排有关。
于2020年内,本公司确认了190万美元与经修订的高级担保信贷安排有关的费用及开支。
更多信息见第二部分第8项“财务报表和补充数据”附注8“债务和信贷协议”。
固定收益养老金收入(费用)
2022年的固定收益养恤金收入为890万美元,而#年的固定收益养恤金收入为1560万美元2021。这一减少主要是由于2022年计划资产的假设回报率较低所致。
年固定收益养老金收入2021为1,560万美元,而#年固定收益养老金支出为710万美元2020。这一变化主要是12月31日计划资产价值较高的结果,2021.
关于更多信息,见第二部分第8项财务报表和补充数据中的附注10.雇员福利计划。
持续经营产生的所得税收益(费用)
2022年持续运营的所得税支出为1040万美元,而2021年持续运营的所得税支出为910万美元。2022年与持续运营相关的有效所得税税率为(8.4%),而2021年为24.2%。所得税支出的增加主要是由于美国应税收入下降导致2022年不允许的利息支出增加,以及2021年因确认2022年未发生的递延税项资产而记录的680万美元巴西税收优惠,但被Harsco清洁地球部门记录的1.046亿美元商誉减值记录的300万美元税收优惠以及各国收入组合的变化部分抵消。实际税率的下降主要是由于Harsco Clean Earth部门记录的商誉减值、Altek业务记录的无形资产减值以及收入组合的变化,但因确认2022年非经常性递延税项资产而在2021年记录的680万美元的巴西税收优惠部分抵消了这一减值。
2021年持续运营的所得税支出为910万美元,而2021年持续运营的所得税收益为870万美元2020。2021年与持续运营相关的有效所得税税率为24.2%,而2021年为16.0%2020。所得税支出和有效税率的增加主要是由于营业收入的增加,包括公司战略支出的费用减少,2021年不允许的利息支出,以及确认2020年净营业亏损结转而不是2021年的经常性,但被2021年因确认递延税项资产而记录的680万美元的巴西税收优惠以及多个外国收入组合的变化所抵消。
关于更多信息,见附注11,第二部分,第8项,财务报表和补充数据。
出售停业业务的收益
2020年1月,该公司出售了IKG,确认了1830万美元的税前销售收益(或约900万美元的税后收益)。
停产企业的收入(亏损)
前Harsco铁路段的经营业绩和出售该业务的直接应占成本已在公司各期的综合经营报表中反映为非持续经营。此外,本标题包括其他以前处置的业务的留存或有负债的直接应占成本,该等成本并不重大。在截至2022年12月31日的年度内,亏损增加主要是由于确认了铁路业务某些合同的1110万美元的增量远期估计亏损准备金,以及与截至2021年12月31日的年度相比,由于铁路轨道维护设备的收入减少而导致的业务表现下降。该公司对完成这些合同的违约金、罚金和成本的总体估计可能会增加,这将导致在此时增加估计的远期损失准备金。
与2020年相比,2021年亏损的主要原因是确认了铁路业务某些合同3340万美元的远期亏损准备金。
补充资料见附注3,第二部分第8项,财务报表和补充数据。
其他全面收益(亏损)合计
2022年其他综合亏损总额为1160万美元,而2021年其他综合收益总额为8410万美元。本年度亏损的主要原因与美元对某些货币的升值有关,其中包括累计未确认精算亏损的外币换算对公司养老金义务的影响,这反映了美元在截至2022年12月31日的一年中走强。美国和英国养老金计划的贴现率较高,部分抵消了这两个计划的计划资产回报率低于预期。
2021年其他综合收入总额为8410万美元,而2020年其他综合收入总额为5530万美元。增长的主要原因是美国和英国养老金计划的贴现率较高,以及美国养老金计划的资产回报率高于预期。
流动性与资本资源
现金流摘要
该公司目前预计将拥有足够的财务流动资金和借款能力,以支持其每项业务的战略。本公司目前预期,除偿还目前的债务到期日外,营运及业务需要将由营运部门提供的现金及不时主要根据高级担保信贷安排进行的借款来满足。由于季节性现金流的历史模式和各种项目的资金,公司不时通过借款补充运营部门提供的现金。该公司根据经营趋势和战略举措定期评估资本需求。
下表汇总了综合现金流量表中反映的公司经营、投资和融资活动的现金流量:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(单位:百万) | | 2022 | | 2021 | | 2020 |
提供(使用)的现金净额: | | | | | | |
经营活动 | | $ | 150.5 | | | $ | 72.2 | | | $ | 53.8 | |
投资活动 | | (99.1) | | | (124.4) | | | (520.6) | |
融资活动 | | (42.8) | | | 60.2 | | | 487.0 | |
汇率变动对现金的影响 | | (10.7) | | | (0.5) | | | (0.2) | |
现金和现金等价物净变化 | | $ | (2.0) | | | $ | 7.5 | | | $ | 19.9 | |
经营活动提供(使用)的现金 —2022年经营活动提供的现金净额为1.505亿美元,比2021年增加7830万美元。这一增长的主要驱动因素是公司通过其应收账款出售了1.45亿美元的应收账款,以及净营运资本的其他有利变化,这主要是由于合同资产的减少,部分被应收账款收款的时间所抵消。与上一年相比,截至2022年12月31日的年度现金净收入减少,抵消了这些增长。
现金流量表合并报表的经营活动现金流量部分还包括标题、其他资产和负债。本标题所列各时期的主要内容摘要如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(单位:百万) | | 2022 | | 2021 | | 2020 |
提供(使用)的现金净额: | | | | | | |
所得税的变化 | | $ | (3.5) | | | $ | 4.8 | | | $ | (1.1) | |
预付费用的变动 | | (5.8) | | | (1.8) | | | (7.4) | |
| | | | | | |
合同损失准备金变动 | | 15.1 | | | 13.6 | | | (2.1) | |
其他 (a) | | (15.0) | | | 5.0 | | | 9.5 | |
其他资产和负债合计变动 | | $ | (9.2) | | | $ | 21.6 | | | $ | (1.1) | |
(A)其他主要涉及个别意义不大的其他应计项目。
投资活动使用的现金-2022年投资活动使用的现金净额为9910万美元,比2021年减少2540万美元。减少的主要原因是,特别提款权的资本支出减少,外币远期外汇合同结算收到的净收益增加,但被出售资产收益的减少部分抵销。
融资活动提供(使用)的现金-2022年融资活动使用的现金净额为4280万美元,比2021年减少1.03亿美元。减少的主要原因是现金借款净额减少1.077亿美元,原因是使用应收账款融资所得资金减少长期债务。
现金需求
截至2022年12月31日,公司与合同义务和商业承诺相关的预期未来付款包括:
•与我们综合资产负债表中包括的短期借款和长期债务有关的本金支付。关于短期借款和长期债务的补充资料,见第二部分第8项“财务报表和补充数据”附注8“债务和信贷协定”。
•根据2022年12月31日的借款、利率和外币汇率,长期债务的预计利息支付预计每年约为8970万美元。可变利率债务和外币汇率的利率会受到公司无法控制的变化的影响,可能会导致实际的利息支出和支付与预计的金额不同。
•根据截至2022年12月31日的提取金额和费率,AR设施的预计设施费用支付预计为每年760万美元。费率是可变的,可能会受到公司无法控制的变化的影响,并可能导致设施费用与预计金额不同。
•购买义务是指在正常业务过程中为满足运营要求而作出的购买财产、厂房和设备、库存和其他承诺的具有法律约束力的义务。截至2022年12月31日,该公司有1.801亿美元的未偿还购买承诺,其中1.385亿美元将在未来12个月内履行,其中包括与铁路业务相关的1.057亿美元的承诺。
•已计入综合资产负债表的经营租赁负债。更多信息见附注9,第二部分,第8项,财务报表和补充数据。
•预计雇主对下一年固定福利养老金计划的缴费。其他信息见附注10,员工福利计划,第二部分,第8项,财务报表和补充数据。
•预计应付现金净额为220万美元,相当于截至2022年12月31日尚未完成的外币兑换合同的公允价值。外币兑换合约按公允价值计入综合资产负债表。更多信息见第二部分第8项“财务报表和补充数据”中的附注15“金融工具”。
•截至2022年12月31日,除上述合同义务外,公司还有410万美元的潜在长期纳税义务,包括利息和罚款,与不确定的税收状况有关。由于与这些潜在的长期税务负债相关的未来现金流存在高度不确定性,本公司无法估计将在几年内与各自的税务当局进行结算。
表外安排
下表汇总了公司在2022年12月31日的或有商业承诺。这些金额不包括在综合资产负债表内,因为管理层并不知道目前的情况显示本公司须就这些或有商业承担付款。
2022年12月31日的商业承诺
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 每期商业承诺期满金额 |
(单位:百万) | | 总计 | | 少于 1年 | | 1-3 年份 | | 3-5 年份 | | 超过5个 年份 | | 不定 期满 |
履约保函 | | $ | 303.9 | | | $ | 123.6 | | | $ | 154.9 | | | $ | 21.1 | | | $ | — | | | $ | 4.3 | |
备用信用证 | | 80.5 | | | 60.8 | | | 16.8 | | | — | | | 3.0 | | | — | |
担保 | | 115.9 | | | 0.2 | | | 1.3 | | | 3.6 | | | 106.9 | | | 3.9 | |
| | | | | | | | | | | | |
商业承诺总额(a) | | $ | 500.3 | | | $ | 184.6 | | | $ | 173.0 | | | $ | 24.7 | | | $ | 109.9 | | | $ | 8.2 | |
(A)包括对铁路业务的总承担额3.779亿元。
某些具有连续性的商业承诺没有到期日,因此被认为是无限期的。其他资料见附注15,财务工具,第二部分,第8项,财务报表和补充数据。
现金的来源和用途
该公司的主要流动资金来源是高级担保信贷安排下的业务和借款提供的现金,以及出售资产的现金收益。此外,该公司还在世界各地提供其他银行信贷服务。该公司预计将继续利用所有这些来源,以满足未来运营和增长计划的现金需求。
| | | | | | | | | | | | | | |
高级担保信贷安排及票据摘要: (单位:百万) | | 12月31日 2022 | | 12月31日 2021 |
按类型: | | | | |
循环信贷安排 | | $ | 370.0 | | | $ | 362.0 | |
新定期贷款 | | 492.5 | | | 497.5 | |
5.75%高级债券 | | 475.0 | | | 500.0 | |
总计 | | $ | 1,337.5 | | | $ | 1,359.5 | |
按分类: | | | | |
当前 | | $ | 5.0 | | | $ | 5.0 | |
长期的 | | 1,332.5 | | | 1,354.5 | |
总计 | | $ | 1,337.5 | | | $ | 1,359.5 | |
高级担保信贷安排
2022年2月,本公司修订了其高级信贷安排,以重置净债务与综合调整后EBITDA比率契约的水平。由于这一修订,截至2022年6月30日的季度,总净债务与合并调整后EBITDA比率契约被设定为5.50倍,并按季度减少0.25倍,直到截至2023年12月31日的季度及以后达到4.00倍。 此外,在完成前Harsco铁路段的剥离后,总净债务与综合调整后EBITDA比率契约将额外减少0.25倍,但前提是该比率不会低于4.00倍,并将维持不低于3.0倍的最低综合调整EBITDA与综合利息费用比率契约。
在2022年6月订立应收账款安排时,本公司修订了其高级担保信贷安排,将证券化安排的许可最高未偿还金额增加至1.5亿美元。还修改了某些其他契约和定义,以便利应收账款机制。应收账款贷款的条款将在下文其他条款下进一步说明。
于2022年8月,本公司修订了其信贷协议下的循环信贷安排,以增加总杠杆净额契诺中的若干水平,暂时降低利息覆盖契约下的比率,并增加适用于循环信贷贷款的新定价水平。 循环信贷贷款的利率取决于总净杠杆率,利率比基本利率高出50至175个基点,或比伦敦银行同业拆借利率高出150至275个基点,但下限为零。 截至2023年底,公司的总净杠杆率上限为合并调整后EBITDA的5.50倍;此后最高总净杠杆率每季度下降,2024年最后一个季度及之后达到4.00倍。适用于2024年第三季度及更早时间的总净杠杆率契约在完成前Harsco铁路段的剥离后将减少0.50倍。 截至2024年底,本公司要求的综合利息费用覆盖范围至少为综合调整后EBITDA的2.75倍(待前Harsco铁路段的剥离完成后增加到3.0倍),并在2025年第一季度及以后保持在3.0倍的水平。循环信贷安排下的任何未偿还本金仍将到期,并在2026年3月10日到期时支付。
2022年12月,本公司修订了其高级担保信贷安排,其中包括将用于确定贷款利率的基本利率从LIBOR改为SOFR。 这一变化是因为预计伦敦银行间同业拆借利率将于2023年停止,并符合财务会计准则委员会的指导方针。 此外,循环信贷安排和新定期贷款的适用保证金增加了一个月基准调整11.4个基点,这将循环信贷安排的适用保证金修改为较循环信贷安排的期限SOFR高出61.4%至286.4个基点,以及对新期限贷款的适用保证金调整至较期限SOFR高出236.4个基点。这一变化对公司的综合财务报表没有实质性影响。
于截至2022年、2021年及2020年12月31日止年度,本公司分别确认170万美元、550万美元及190万美元与修订 综合业务报表中贷款费用和与债务有关的收入(支出)标题中的高级担保信贷安排。 截至2021年12月31日的年度包括注销先前记录的270万美元递延融资成本。
信贷协议施加若干限制,包括但不限于对本公司可能产生的债务或留置权的种类及金额的限制;对增加股息支付的限制;对回购本公司股票的限制以及对本公司某些收购的限制。
关于高级抵押信贷融资,本公司的债务基本上由本公司目前和未来的所有全资境内子公司(“担保人”)担保。除某些例外情况外,高级信贷安排项下的所有债务及该等债务的担保,均以本公司的几乎所有资产及担保人的资产作抵押。
信贷协议规定,除某些例外情况外,新期限贷款的某些强制性预付款是基于某些出售或分配资产的现金收益净额,以及某些伤亡和谴责事件,在某些情况下,受再投资权和某些其他例外的限制;任何债务发行的现金收益净额,不包括允许的债务发行;以及信贷协议定义的某一财政年度超额现金流量的百分比。
循环信贷安排
根据美国循环信贷安排的借款,年利率比基本利率高出50至175个基点,或较期限SOFR高出161.4至286.4个基点,其中包括一个月SOFR调整11.4个基点,但下限为0%。循环信贷安排下任何未偿还的本金将于2026年3月10日到期并支付。
下表显示了循环信贷安排下的未偿还金额和截至2022年12月31日的可用信贷。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2022年12月31日 |
(单位:千) | | 设施 限值 | | 杰出的 天平 | | 未清偿信用证 | | 可用 信用 |
循环信贷安排(总部设在美国的计划) | | $ | 700,000 | | | 370,000 | | | 27,318 | | | $ | 302,682 | |
其他
2022年6月,公司在公开市场以2,240万美元的折扣价回购了2,500万美元的5.75%优先债券。 该公司在简明综合经营报表的贷款手续费和债务相关收入(支出)中确认了230万美元的债务清偿收益,扣除了之前记录的30万美元递延融资成本的注销。
该公司维持着一项应收贸易账款证券化安排,以加快应收账款应收账款在其应收账款安排下的现金流。本公司及其指定附属公司持续出售其应收贸易账款。SPE将合格应收款的所有权和控制权转让给PNC银行,最高购买承诺为1.5亿美元。在截至2022年12月31日的年度内,公司从应收账款融资中获得1.45亿美元的收益。该公司资本化了180万美元与应收账款相关的费用,其中30万美元在截至2022年12月31日的年度内在公司综合经营报表的贷款费用和债务相关收入(支出)中支出。
除第II部分附注4,应收账款及应收票据,财务报表及补充资料外,有关本公司应收账款安排的额外详情,请参阅附注8,第II部分的债务及信贷协议,第8项财务报表及补充数据,以了解有关本公司高级担保信贷安排及其他长期债务的额外详情。
现金流的确定性
从历史上看,公司运营提供的大部分现金流都是在下半年产生的。公司未来现金流的确定性得到了公司高等教育服务合同的长期性质和清洁地球部门收入的经常性性质的支持。
公司提供的产品和服务类型不受快速技术变化的影响,这增加了相关现金流的稳定性。此外,公司相信其投资组合中的每一项业务都是公司所服务的行业和主要市场的领先者。由于这些因素,公司对公司未来从运营中产生正现金流的能力充满信心。
债务契约
高级担保信贷安排包含综合净债务与综合调整后EBITDA比率契约,截至2022年12月31日不超过5.50倍,以及最低综合调整EBITDA与综合利息费用比率契约,不低于2.75倍。截至2022年12月31日,公司遵守了这些公约,净杠杆率为5.35倍,利息覆盖率为3.14倍。根据截至2022年12月31日生效的余额和契诺,公司可以将净债务增加3660万美元,同时仍然遵守这些债务契诺。或者,综合调整后EBITDA可减少670万美元或利息支出可增加1090万美元,公司将继续遵守这些公约。该公司相信,基于其目前的展望,它将在未来12个月内继续遵守所有公约。然而,该公司对遵守这些公约的估计在未来可能会发生变化,因为经济状况继续恶化,高于预期的加息,或者无法在每个季度成功执行其计划,以实现更高的定价和实施成本削减计划,从而大大减轻通胀和其他对其实现的营业利润率产生不利影响的因素的影响。
现金管理
该公司在世界各地拥有各种现金管理系统,在经济上合理且法律允许的情况下,将现金集中在各种银行账户中。这些集中的现金结余随后被重新部署到其他业务,以减少短期借款,并为周转资金需求或资本支出提供资金。由于现金余额的暂时性,它们通常投资于银行存款,可以随意提取,或者投资于流动性很强的短期银行定期存款和政府债务。该公司的政策是使用该公司经营业务的各个国家的最大银行。本公司会监察银行的信誉,并在适当时调整银行业务,以减少或消除对信誉较差银行的风险敞口。
截至2022年12月31日,公司的综合现金和现金等价物包括由非美国子公司持有的7900万美元。截至2022年12月31日,本公司约17.5%的合并现金和现金等价物受到监管限制,禁止在子公司之间和与子公司之间转移资金。非美国子公司还在合并后的战略企业中持有1,570万美元的现金和现金等价物。战略合资协议可能需要获得战略合资伙伴的批准,才能在子公司之间转移资金。虽然公司剩余的非美国现金和现金等价物可以在子公司之间转移,但这些非美国现金余额的大部分将用于支持公司非美国业务的持续营运资金需求和持续增长。
关键会计政策和关键会计估计的应用
该公司对其财务状况和经营结果的讨论和分析是以综合财务报表为基础的,这些财务报表是根据美国公认会计原则编制的。在编制这些合并财务报表时,公司需要做出影响资产、负债、收入和费用报告金额的估计和判断。该公司持续评估其关键会计估计,包括与固定收益养老金福利、应收票据和应收账款、业务合并和商誉的公允价值估计、长期资产减值、收入确认-成本-成本法和所得税相关的估计。必要时,这些估计数变化的影响反映在变化期间各分部的经营业绩中。本公司根据过往经验及相信在当时情况下属合理的其他各种假设作出估计,其结果构成对资产及负债的账面价值作出判断的基础,而该等资产及负债的账面价值并非从其他来源轻易可见。在不同的结果、假设或条件下,实际结果可能与这些估计值不同。
本公司认为,以下关键会计政策受到本公司编制综合财务报表时使用的更重要的判断和估计的影响。管理层已与董事会审计委员会讨论了以下所述关键会计估计的制定和选择,并在本管理层的财务状况讨论和分析中审查了公司与这些估计相关的披露。这些项目应与第二部分第8项财务报表和补充数据附注1“重要会计政策摘要”一并阅读。
固定收益养老金福利
该公司已经在几个国家和地区制定了固定收益养老金计划。这些计划中最大的是在英国和美国。本公司对这些计划的资金政策是出资金额足以满足英国和美国法律要求的最低资金要求,外加公司可能确定为适当的任何额外金额。
与计划资产的预期长期回报率相比,贴现率假设和计划资产的实际表现的变化是公司固定收益养老金计划资金状况变化的主要驱动因素。这些因素是精算损失(收益)的组成部分,影响保险公司确认的金额,因为这种精算变化并不直接反映在综合经营报表中,而是根据美国公认会计原则随着时间的推移而摊销。
关键估计数--确定的福利养恤金福利
对固定收益养恤金计划进行会计核算需要使用精算假设。使用的主要假设包括贴现率和计划资产的预期长期回报率。每一项假设每年都会进行审查,并代表管理层当时的最佳估计。这些假设被选择来代表一段时间内的平均预期经验,在任何一年中,由于资本市场和整体经济的变化,这些假设可能与实际经验不同。这些差异将影响未出资的福利债务数额和已确认的NPPC。
在计算公司在2022年12月31日英国和美国固定收益养老金计划的预计福利义务时使用的贴现率分别为5.0%和5.3%,全球加权平均贴现率为5.1%。所选择的贴现率代表使用收益率曲线的等值水平利率,现货利率基于每年的预期现金流,使用优质公司债券的收益率曲线。年度净现值是使用年初的贴现率确定的。2022年NPPC的贴现率为1.9%(英国计划)、2.7%(美国计划)和2.1%(全球加权平均计划)。
计划资产的预期长期回报率是通过评估与本公司顾问的资产回报预期以及养老金计划资产回报的实际、长期和历史结果来确定的。一般来说,净资产收益率会随着预期的长期资产收益率的降低而增加。2022年和2021年,全球加权平均预期长期资产收益率分别为4.7%和5.1%。这一比率是根据积极管理的投资组合的预期资产回报模型确定的。
由于精算假设的变化以及金融市场状况导致的计划资产回报的变化,未来可能会出现NPPC的变化。在所有其他假设不变的情况下,使用2022年12月31日的计划数据,贴现率和计划资产的预期长期回报率每增加或减少四分之一个百分点,2023年年度税前固定收益NPPC(费用)将增加或减少如下:
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 增加(减少)至2023年NPPC |
(单位:百万) | | 美国的计划 | | 英国计划 |
贴现率 | | | | |
增长了四分之一个百分点 | | $ | — | | | $ | (0.2) | |
下降了四分之一个百分点 | | — | | | 0.2 | |
预期长期计划资产收益率 | | | | |
增长了四分之一个百分点 | | $ | (0.4) | | | $ | (1.4) | |
下降了四分之一个百分点 | | 0.4 | | | 1.4 | |
如果影响这些估计数的情况发生变化,可能需要增加或减少养恤金债务净额。此外,某些事件可能导致养恤金义务在年度计量日期以外的时间发生变化。这将在福利计划被修改或计划削减或结算发生时发生。
更多信息见附注10,雇员福利计划,第二部分,第8项,财务报表和补充数据。
应收帐款
应收账款按可变现净值表示,即应收账款的面值减去预期信贷损失准备。预期信贷损失拨备是为客户无法或不愿支付所需款项而造成的预期终身损失保留的。
该公司的应收账款预期信用损失准备方法是根据历史收集经验、当前和未来的经济和市场状况以及对客户贸易应收账款现状的审查而制定的。如有需要,本公司会调整损失率计算方法,以顾及当前情况及对未来经济及市场情况的合理及可支持的预期。该公司一般在与其应收账款的合同期限相对应的期间内评估未来的经济状况。此外,还建立了特定的拨备金额,以记录为违约概率较高的客户提供的适当拨备。
截至2022年12月31日和2021年12月31日,应收贸易账款分别为2.644亿美元和3.779亿美元,分别扣除830万美元和1170万美元的准备金。
关键估计--应收票据和应收账款
评估应收账款的变现能力需要相当多的判断,包括每个客户目前的信誉、相关逾期余额的账龄以及任何不付款的事实和情况。该公司在2022年、2021年和2020年的预期信贷损失准备金分别为40万美元、60万美元和200万美元。
至少在季度的基础上,对客户账户进行收款分析。准备金是根据上文所述的预期信贷损失准备方法建立的。准备金是基于公司可获得的事实,并在获得更多信息后重新评估和调整。与公司管理层讨论具体问题,储备额的任何重大变化或余额的注销都必须得到专门指定的公司人员的批准。所有批准的项目都受到监控,以确保在适当的时间段内进行记录。此外,储备余额的任何重大变化都会得到审查,以确保获得适当的公司批准。
如果公司客户的财务状况恶化,导致他们无法付款,可能需要额外的津贴。相反,客户支付能力的提高可能会导致预期信贷损失拨备的减少。与这两种情况有关的预期信贷损失准备金的变化将通过确定变化期间持续业务的营业收入来记录。
其他资料见第二部分第8项财务报表和补充数据附注4“应收账款和应收票据”。
企业合并和商誉的公允价值估计
本公司采用收购会计方法对企业合并进行会计核算,该方法要求一旦获得控制权,所有收购的资产和承担的负债,包括应占非控股权益的金额,都应按收购日各自的公允价值入账。
截至2022年12月31日和2021年12月31日,公司的商誉余额分别为7.593亿美元和8.831亿美元。本公司自10月1日起进行年度商誉减值测试。
关键评估-业务合并和商誉
购置款会计方法要求购买价格超过可确认资产和负债的公允价值的部分计入商誉。在厘定收购资产及承担负债的公允价值时,须就现金流量预测、收入增长率、客户流失率、折现率及使用年限的时间及金额作出大量估计及假设。这些估计是基于被认为是合理的假设,并在适当时包括独立第三方评估公司的协助。在自收购日期起计最长一年的计量期内,本公司可记录对收购资产和承担的负债的调整,并对商誉进行相应的抵销。
根据美国公认会计原则,商誉不摊销,如果存在减值指标或决定出售业务,则至少每年或更频繁地进行减值测试。商誉在报告单位层面进行分配和减值评估,报告单位层面被定义为可获得离散财务信息的运营部门或运营部门以下的一个水平。在确定是否发生了损害指标时,需要进行大量的判断。这些指标可能包括报告单位一级的现金流下降或经营亏损、法律因素或商业环境的重大不利变化、监管机构的不利行动或评估、意料之外的竞争、关键人员的流失或对报告单位或报告单位的很大一部分将被出售或以其他方式处置的预期。
在应用商誉减值测试时,本公司可以选择进行定性测试或定量测试。在定性测试下,本公司评估定性因素,以确定报告单位的公允价值是否更有可能低于其账面价值。定性因素可能包括但不限于经济状况、行业和市场考虑因素、成本因素、报告单位的整体财务业绩以及其他实体和报告单位的具体事件。如果在评估这些定性因素后,本公司确定报告单位的公允价值“很可能”低于账面价值,本公司将进行量化测试。
商誉减值测试的量化方法包括将每个报告单位的当前公允价值与包括商誉在内的账面净值进行比较。本公司主要使用贴现现金流量模型(“贴现现金流模型”)来估计报告单位的当期公允价值。公司将把贴现现金流模式应用于其经营部门的报告单位,因为公司认为预测的经营现金流是当前公允价值的最佳指标。在准备贴现现金流模型时,涉及许多重要的假设和估计,包括未来收入、营业利润率增长、加权平均资本成本(“WACC”)、税率、资本支出、养老金资金、业务举措的影响和营运资本预测。这些假设和估计在不同的报告单位之间可能有很大差异。贴现现金流模型基于已核准的早期长期计划以及以后几年的历史关系和预测。WACC利率是根据内部和外部因素得出的,包括但不限于公司股票的平均市场价格、已发行股票、公司债务的账面价值、长期无风险利率以及市场和特定规模的风险溢价。由于上述诸多变数以及公司商誉的相对规模,假设的差异可能会对公司年度商誉减值测试的结果产生重大影响。如果报告单位的账面净值超过当前公允价值,则减值费用将确认为公允价值与账面净值之间的差额。
在报告单位正在出售的情况下,本公司可选择采用市场法估计报告单位的当前公允价值,因为目前的公允价值信息随时可用。
在2022年第二季度,该公司确定需要进行中期商誉测试。触发事件主要是由于通胀的影响导致盈利预期下降。作为这项中期测试的结果,清洁地球报告单位记录了1.046亿美元的商誉减值费用,计入截至2022年12月31日的年度综合经营报表的商誉和其他无形资产减值费用。
本公司2022年年度减值测试的表现并未对本公司的商誉造成任何减值。
Harsco环境报告单位在2022年10月1日的估计公允价值比账面净值高出约13%。截至2022年12月31日,分配给Harsco环境报告单位(定义为Harsco环境部门)的商誉为3.8亿美元。本报告单位的相关贴现现金流模型包括与某些价格上涨和预期可实现的成本节约有关的几个关键假设。贴现现金流模型中使用的重要假设包括WACC为12.0%,年均收入增长率为3%,年均自由现金流增长率为3%。假设所有其他因素保持不变,折现率每增加100个基点,估计公允价值对账面净值的溢价将减少到3%;自由现金流量年均增长率下降1%,估计公允价值对账面净值的溢价将减少到4%。
Harsco清洁地球报告单位在2022年10月1日的估计公允价值比账面净值高出约9%。截至2022年12月31日,分配给Harsco清洁地球报告单位(定义为Harsco清洁地球部门)的商誉为3.793亿美元。本报告单位的相关贴现现金流模型包括与某些价格上涨和预期可实现的成本节约有关的几个关键假设。贴现现金流模型中使用的重要假设包括WACC为12.5%,年均收入增长率为4%,年均自由现金流增长率为7%。假设所有其他因素保持不变,折现率每增加100个基点,估计公允价值将比账面净值低1%;平均每年自由现金流增长减少1%,估计公允价值将比账面净值低1%。
更多信息见第二部分第8项财务报表和补充数据中的附注1,重要会计政策摘要和附注7,商誉和其他无形资产。
长期资产减值(商誉除外)
当事件和情况表明一项资产(或资产组)的账面价值可能减值时,对长期资产(或资产组)进行减值审查。与减值的长期资产(或资产组)相关的持续业务的税前收入计入其他(收益)支出的税前收入在2022年、2021年和2020年分别为60万美元、100万美元和80万美元,这些资产与减值的长期资产(或资产组)有关,但不包括确定的无形资产。2022年,在综合经营报表的商誉和其他无形资产减值费用中计入的与减值的确定生活无形资产相关的持续业务的税前收入金额为1,500万美元。在2021年和2020年,没有确定的无形减值费用。
关键估计--资产减值
长期资产(或资产组)减值的确定涉及基于对未来资产(或资产组)业绩的短期和长期预测的重大判断。如果与一项资产(或资产组)相关的未贴现现金流量不超过该资产的账面价值,减值损失估计将基于该资产(或资产组)的账面价值与公允价值之间的差额。公允价值一般基于本公司对意愿方之间交易中资产(或资产组)可买卖金额的估计。如果无法获得资产(或资产组)或类似资产的报价市场价格,则公允价值估计通常使用贴现现金流模型计算。如果情况发生变化,影响这些估计,可能需要额外的减值费用,并将在确定变化期间通过收入入账。
本公司计算本年度长期资产减值的方法并无重大改变。美国公认会计原则要求考虑所有估值技术,这些技术可以在没有不必要的成本和努力的情况下获得市场参与者的投入。贴现现金流模型的使用仍然是确定公允价值的适当方法;但是,也必须对报价市场价格等方法进行评估。
根据目前的经济状况,考虑到通货膨胀和能源价格上涨,该公司下调了对Harsco环境部门的Altek集团的长期预测。由于收入预期较低,该公司在2022年第四季度测试了Altek资产组的可回收性。资产组主要由技术和与客户相关的无形资产组成。Altek资产组的未贴现估计现金流量低于账面价值,因此,本公司使用贴现现金流模型来估计Altek资产组的当前公允价值(3级)。在准备贴现现金流模型时,涉及到许多重要的假设和估计,包括未来收入和营业利润率增长、WACC、资本支出以及业务举措和营运资本预测的影响。贴现现金流模型是基于对最初几年的核定预测以及对以后几年的历史关系和预测。WACC费率是基于公司的WACC,并根据市场参与者的假设进行了调整。作为测试的结果,记录了1,500万美元的减值费用,这笔费用包括在截至2022年12月31日的年度综合经营报表的商誉和其他无形资产减值费用中。扣除减值费用后的无形资产于2022年12月31日的账面价值为1,530万美元。
补充资料见第二部分第8项“财务报表和补充数据”中的附注7“商誉和其他无形资产”和附注18“其他(收入)支出”。
收入确认--成本比成本法
对于符合美国公认会计原则确立的特定标准的某些与客户签订的合同,公司会利用基于已发生成本的输入法(“成本比法”)来衡量进展情况,并在一段时间内确认收入,这要求公司对与产品设计、制造和交付相关的收入和成本进行估计。
关键估算-收入确认-成本比法
公司使用成本比法来衡量进度,因为这是最好地描述控制权转移给客户的措施,这种转移发生在公司根据合同产生成本时。根据成本比法,完成进度的依据是完成时发生的成本与估计总成本的比率,其中包括已发生的实际成本和完成时的估计成本。使用成本比法对与客户签订的合同进行会计处理需要在以下方面做出重大判断:评估风险、估计合同收入(如果适用,包括可变对价的估计,以及估计与性能相关的任何违约金或罚金);估计合同成本(包括估计设计机器的工程成本和制造机器的材料、劳动力和间接制造成本);对进度和技术项目作出假设;按照客户的预期正确执行工程和设计阶段;人力和材料资源的可用性和成本;生产率;以及评估是否存在重要的融资部分。由于完成某些合同可能需要几年的时间,以及这些合同所需执行的工作的范围和性质,主要是在铁路合同上,估计完成时的总收入和成本本身就很复杂,并受许多变量的影响。因此,估计数可能会随着经验的积累和更多信息的获得而改变,即使合同项下的工作范围可能没有改变。需要对合同预计总销售额或预计总成本进行调整时, 任何与先前估计不同的变化都在本期收益中确认,以计入此类变化的开始至今影响。当采用成本比法估计合同产生的总成本超过估计的总销售额时,当损失确定时,合同的全部损失准备计入本期收益。2022年铁路轨道维护设备收入约为5,000万美元,采用成本比法确认,净利润或亏损计入综合经营报表中非持续业务的收入(亏损)。
Rail目前正在根据与Network Rail、德国联邦铁路公司(Deutsche Bahn)和SBB签订的大型长期固定价格合同制造高度工程化的设备。如之前披露的,在2021年第四季度,公司确认了3340万美元的估计远期损失准备金。2022年,该公司在制造机器的过程中遇到了与供应链相关的持续延误和额外成本。
对于Network Rail合同,该公司在建造初始机器时遇到供应链延迟,并在
是否根据组装第一个单元所获得的制造经验对生产计划进行进一步更改
2022年第一季度,这对剩余机器的交付时间表产生了连锁影响。于2022年期间,本公司录得额外远期亏损拨备2,910万美元,主要为作为收入减少的额外估计合约违约金,其中2,420万美元于2022年第一季度入账,30万美元于2022年第二季度入账,其余460万美元于2022年第四季度入账。该公司继续与Network Rail就减少这些违约金进行谈判,这可能会导致未来进行更多有利或不利的调整。
对于德国联邦铁路的合同,2022年3月,一家总部位于欧洲的该项目关键部件供应商表示,这些部件交付给该项目的时间将大大延迟,这将影响到该项目的整体交付时间表。此外,该供应商在2022年第二季度申请破产,尽管它仍在继续运营。影响项目的延误,加上费用上升,导致2022年第一季度预计预提损失准备金增加750万美元,2022年第四季度计入400万美元,2022年总损失准备金1,150万美元,其中310万美元是由于延误将引发的估计合同罚款,因此被记录为收入减少。如果该供应商停止运营,如果有更换供应商的额外费用或无法收回向供应商支付的预付款的价值,以及在生产进一步延误的情况下与德国联邦铁路公司签订的合同规定的额外罚款和损害赔偿,公司可能会产生进一步的损失。
对于第二份SBB合同,由于供应链延迟和成本超支,公司在2022年第一季度额外记录了350万美元的远期估计损失准备金。
估计的远期损失准备金是该公司根据现有信息作出的最佳估计。它是
公司完成这些合同的违约金、罚金和成本的总体估计可能会发生变化,
这可能导致在此时产生额外的估计远期损失拨备。
截至2022年12月31日,与SBB的第一份合同完成,与SBB的第二份合同完成83%。截至2022年12月31日,与Network Rail和Deutsche Bahn的合同分别完成了50%和32%。
所得税
该公司的所得税支出、递延税项资产和负债以及不确定税务状况的准备金反映了管理层对应缴税款的最佳估计。在公司运营的司法管辖区内,公司需缴纳各种国际、联邦、州和地方所得税。在确定所得税支出时,公司对每个季度末的年度有效所得税税率进行最佳估计,并将该税率应用于年初至今的所得税前收入(亏损),以得出年初至今的所得税拨备(不包括因单独记录的任何单独税目而无法实现税收优惠的亏损辖区)。截至2022年12月31日、2022年12月31日、2021年12月31日和2020年12月31日,公司持续经营所得的年度有效所得税率分别为(8.4%)%、24.2%和16.0%。
关键估计--所得税
年度有效所得税率是通过确认本公司运营的所有司法管辖区的现行税率、免税期、税收抵免、资本损失和税收减免以及某些免税收入和不可扣除的费用来估计的。季度所得税拨备纳入了年初至今拨备与前一季度相比的任何变化。
本公司记录递延税项资产时,公司认为这些资产更有可能变现。在作出此等决定时,本公司会考虑所有可获得的证据,包括现有递延税项负债的未来冲销、预计未来应课税收入、可行及审慎的税务筹划策略及近期的财务经营业绩。如果本公司确定其未来将无法变现递延所得税资产,则计入估值准备。若未来出现足够的正面证据,显示所有或部分递延税项资产更有可能达到变现的标准,则估值免税额将在得出该结论的期间内相应减少。
截至2022年12月31日和2021年12月31日的估值津贴分别为8920万美元和9240万美元,主要涉及养老金负债、NOL、不允许的利息支出和外币换算的递延税项资产,这些资产的变现能力不确定。截至2022年12月31日,本公司通过AOCI记录的与本年度养老金调整相关的估值准备金减少了710万美元,由于外币换算调整的影响减少了640万美元,与美国某些司法管辖区的税率降低相关的估值津贴减少了430万美元,但由于本公司确定这些资产很可能无法变现的某些外国司法管辖区与本年度亏损相关的估值津贴增加了520万美元,以及与不允许的利息支出相关的890万美元的估值津贴增加,部分抵消了这一减少额。
来自不确定税务状况的所得税利益可在根据其技术价值进行审查后更有可能维持该状况时确认,包括任何相关上诉或诉讼程序的解决方案。2022年12月31日和2021年12月31日的未确认税收优惠分别为280万美元和310万美元,不包括应计利息和罚款。未确认的所得税优惠可能会因诉讼时效失效或由于各州和国际司法管辖区未决税务问题的最终解决和解决而减少。
该公司没有大幅改变本年度或季度计算所得税支出、递延税项资产和负债以及不确定税务状况准备金的方法。关于更多信息,见附注11,第二部分,第8项,财务报表和补充数据。
最近采用和最近发布的会计准则
关于最近通过和最近发布的会计准则的信息载于附注2“最近通过和最近发布的会计准则”第二部分第8项“财务报表和补充数据”。
第7A项。关于市场风险的定量和定性披露。
有关市场风险的定量和定性披露,请参阅第一部分第1A项风险因素中的“汇率波动可能对本公司的业务产生不利影响”、“本公司在其衍生金融安排中面临交易对手风险”和“本公司的浮动利率债务使其承受利率风险,这可能导致本公司的偿债义务大幅增加”。
项目8.财务报表和补充数据
合并财务报表及补充数据索引
| | | | | |
| 页面 |
Harsco公司合并财务报表: | |
管理层关于财务报告内部控制的报告 | 41 |
独立注册会计师事务所报告(PCAOB ID238 ) | 42 |
合并资产负债表 | 45 |
合并业务报表 | 46 |
综合全面收益表(损益表) | 47 |
合并现金流量表 | 48 |
合并权益变动表 | 50 |
合并财务报表附注 | 51 |
| |
| |
| |
管理层关于财务报告内部控制的报告
根据1934年《证券交易法》第13a-15(F)或15d-15(F)条的规定,Harsco Corporation的管理层及其合并子公司(“本公司”)负责建立和维护对财务报告的充分内部控制。公司对财务报告的内部控制是在公司首席执行官和首席财务官的监督下设计的程序,旨在根据美国普遍接受的会计原则,为财务报告的可靠性和为外部报告目的编制公司综合财务报表提供合理保证。
公司对财务报告的内部控制包括以下政策和程序:
•与保存合理详细、准确和公平地反映公司资产交易和处置的记录有关;
•提供合理保证,保证必要时记录交易,以便根据美利坚合众国普遍接受的会计原则编制综合财务报表,并且公司的收支仅根据公司管理层和董事的授权进行;以及
•就防止或及时发现可能对公司合并财务报表产生重大影响的未经授权收购、使用或处置公司资产提供合理保证。
由于其固有的局限性,财务报告的内部控制可能无法防止或发现错误陈述。此外,对未来期间进行任何有效性评估的预测可能会因为条件的变化而出现控制不足的风险,或者对政策和程序的遵守程度可能恶化。
管理层评估了截至2022年12月31日其财务报告内部控制的有效性,该框架建立在内部控制--综合框架(2013)由特雷德韦委员会(COSO)赞助组织委员会发布。 根据这一评估,管理层已确定,公司对财务报告的内部控制自2022年12月31日起有效。
本公司截至2022年12月31日的财务报告内部控制有效性已由独立注册会计师事务所普华永道会计师事务所进行审计,其报告载于本年度报告(Form 10-K)第二部分第8项。
| | | | | | | | |
/s/F.尼古拉斯·格拉斯伯格三世 | | /s/彼得·F·米南 |
尼古拉斯·格拉斯伯格三世 董事长、总裁、首席执行官 | | 彼得·F·米南 高级副总裁和首席财务官 |
March 1, 2023 | | March 1, 2023 |
独立注册会计师事务所报告
致Harsco公司的股东和董事会
关于财务报表与财务报告内部控制的几点看法
本公司已审核所附Harsco Corporation及其附属公司(“贵公司”)于2022年12月31日及2021年12月31日的综合资产负债表,以及截至2022年12月31日止三个年度各年度的相关综合经营表、全面收益(亏损)表、权益变动表及现金流量表,包括列于第15(A)(2)项(统称为“综合财务报表”)的指数所载的相关附注及财务报表附表。我们还根据特雷德韦委员会(COSO)赞助组织委员会发布的《内部控制-综合框架(2013)》中确立的标准,对公司截至2022年12月31日的财务报告内部控制进行了审计。
我们认为,上述综合财务报表按照美国公认的会计原则,在各重大方面公平地反映了本公司截至2022年12月31日及2021年12月31日的财务状况,以及截至2022年12月31日止三个年度的经营业绩及现金流量。此外,我们认为,根据COSO发布的《内部控制-综合框架(2013)》中确立的标准,截至2022年12月31日,公司在所有实质性方面都对财务报告保持了有效的内部控制。
意见基础
本公司管理层负责编制这些综合财务报表,维护对财务报告的有效内部控制,以及对财务报告内部控制的有效性进行评估,包括在随附的管理层财务报告内部控制报告中。我们的责任是根据我们的审计,对公司的合并财务报表和公司对财务报告的内部控制发表意见。我们是一家在美国上市公司会计监督委员会(PCAOB)注册的公共会计师事务所,根据美国联邦证券法以及美国证券交易委员会和PCAOB的适用规则和法规,我们必须与公司保持独立。
我们是按照PCAOB的标准进行审计的。这些准则要求我们计划和执行审计,以获得合理的保证,以确定合并财务报表是否没有重大错报,无论是由于错误还是欺诈,以及是否在所有重大方面保持了对财务报告的有效内部控制。
我们对合并财务报表的审计包括执行评估合并财务报表重大错报风险的程序,无论是由于错误还是欺诈,以及执行应对这些风险的程序。这些程序包括在测试的基础上审查关于合并财务报表中的金额和披露的证据。我们的审计还包括评价管理层使用的会计原则和作出的重大估计,以及评价合并财务报表的整体列报。我们对财务报告的内部控制的审计包括了解财务报告的内部控制,评估存在重大弱点的风险,以及根据评估的风险测试和评估内部控制的设计和运作有效性。我们的审计还包括执行我们认为在这种情况下必要的其他程序。我们相信,我们的审计为我们的意见提供了合理的基础。
财务报告内部控制的定义及局限性
公司对财务报告的内部控制是一个程序,旨在根据公认的会计原则,为财务报告的可靠性和为外部目的编制财务报表提供合理保证。公司对财务报告的内部控制包括下列政策和程序:(1)与保持合理详细、准确和公平地反映公司资产的交易和处置的记录有关;(2)提供合理保证,即交易被记录为必要的,以便按照公认的会计原则编制财务报表,并且公司的收入和支出仅根据公司管理层和董事的授权进行;以及(Iii)就防止或及时发现可能对财务报表产生重大影响的未经授权收购、使用或处置公司资产提供合理保证。
由于其固有的局限性,财务报告的内部控制可能无法防止或发现错误陈述。此外,对未来期间进行任何有效性评估的预测都有可能因条件的变化而出现控制不足的风险,或者政策或程序的遵守程度可能会恶化。
关键审计事项
下文所述的关键审计事项是指已向审计委员会传达或要求传达给审计委员会的本期综合财务报表审计产生的事项,且(I)涉及对综合财务报表具有重大意义的账目或披露,以及(Ii)涉及我们特别具有挑战性的、主观的或复杂的判断。关键审计事项的传达不会以任何方式改变我们对综合财务报表的整体意见,我们也不会通过传达下面的关键审计事项来就关键审计事项或与其相关的账目或披露提供单独的意见。
商誉减值评估.环境和清洁地球报告单位
如综合财务报表附注1和附注7所述,截至2022年12月31日,公司的综合商誉余额为7.59亿美元,与环境和清洁地球报告单位相关的商誉分别为3.8亿美元和3.79亿美元。该公司自10月1日起进行年度商誉减值测试,如果存在减值指标或决定出售业务,则进行更频繁的测试。如果在评估质量因素后,本公司确定报告单位的公允价值“很可能”低于账面价值,本公司将比较报告单位的当前公允价值与账面价值,包括商誉。截至2022年6月30日,该公司确定需要进行中期商誉测试。触发事件主要是由于通胀的影响导致盈利预期下降。作为这项测试的结果,公司在2022年第二季度为清洁地球报告部门记录了1.046亿美元的商誉减值费用。本公司2022年年度减值测试的表现并未对本公司的商誉造成任何减值。本公司使用贴现现金流量模型来估计报告单位的当前公允价值。贴现现金流模型的编制涉及一些重要的假设和估计,包括未来收入、营业利润率增长、加权平均资本成本、税率、资本支出、养老金资金、业务举措的影响和营运资本预测。
我们决定执行与环境及清洁地球报告单位商誉减值评估有关的程序属重要审计事项的主要考虑因素包括:(I)管理层在编制报告单位的公允价值估计时的重大判断;(Ii)核数师在执行程序及评估管理层有关未来收入、营运利润率增长及加权平均资本成本的重大假设时的高度判断、主观性及努力;及(Iii)审计工作涉及使用具备专业技能及知识的专业人士。
处理这一问题涉及执行程序和评估审计证据,以形成我们对合并财务报表的总体意见。这些程序包括测试与管理层商誉减值评估有关的控制措施的有效性,包括对环境和清洁地球报告单位的估值进行控制。这些程序还包括(I)测试管理层制定报告单位公允价值估计的流程;(Ii)评估贴现现金流量模型的适当性;(Iii)测试贴现现金流量模型中使用的基础数据的完整性和准确性;以及(Iv)评估管理层使用的与未来收入、营业利润率增长和加权平均资本成本有关的重大假设的合理性。评估管理层对未来收入和营业利润率增长的假设涉及评估管理层使用的假设是否合理,考虑到(I)报告单位当前和过去的业绩;(Ii)与外部市场和行业数据的一致性;以及(Iii)这些假设是否与审计其他领域获得的证据一致。使用具有专门技能和知识的专业人员协助评价贴现现金流模型的适当性和加权平均资本成本假设的合理性。
使用成本比法确认收入--Harsco Rail
如综合财务报表附注1和附注3所述,截至2022年12月31日的一年,Harsco Rail的产品总收入为2.16亿美元,其中包括约5000万美元与使用成本比方法随着时间推移确认的收入相关的收入。公司使用成本比法来衡量进度,因为管理层认为这是最好地描述控制权转移给客户的措施,这是在合同下发生的成本发生的。使用成本比法对与客户签订的合同进行会计核算需要在以下方面做出重大判断:评估风险;估计合同收入(如果适用,包括可变对价的估计,以及估计与性能有关的任何违约金或罚金);估计合同成本(包括估计设计机器的工程成本和制造机器的材料、劳动力和间接制造成本);对进度和
技术项目;与客户期望一致的工程和设计阶段的正确执行;劳动力和材料资源的可用性和成本;生产力;以及评估是否存在重要的融资部分。
我们认定使用成本比法对Harsco Rail执行与收入确认相关的程序是一项关键审计事项的主要考虑因素是:(I)管理层在制定完成合同的估计可变对价和成本时的重大判断,以及(Ii)审计师在执行程序和评估管理层的重大假设时的高度主观性和努力,这些假设与估计违约金和估计设计机器的工程成本和制造机器的制造成本有关。
处理这一问题涉及执行程序和评估审计证据,以形成我们对合并财务报表的总体意见。这些程序包括测试与收入确认过程有关的控制措施的有效性,包括控制合同估计收入和成本的确定。除其他外,这些程序还包括测试管理层为某些未平仓合同制定估计可变对价和完成成本的过程,其中包括评估管理层使用的与估计违约金有关的重大假设的合理性,以及估计设计机器的工程成本和制造机器的制造成本。评估与估计违约金相关的假设的合理性涉及评估与客户谈判的救济的可能性和金额。评估与估算工程和制造成本有关的假设的合理性时要考虑到:(1)完成合同的成本,包括将已完成合同的实际成本与类似合同完成时的估计成本进行比较;(2)使用迄今的实际成本评估完成合同剩余成本估计的合理性;(3)实际观察未完成合同的进展情况。
/s/ 普华永道会计师事务所
费城,宾夕法尼亚州
March 1, 2023
至少从1933年起,我们就一直担任本公司的审计师。我们还无法确定我们开始担任该公司审计师的具体年份。
哈斯科公司
合并资产负债表
| | | | | | | | | | | | | | |
(单位为千,不包括份额) | | 12月31日 2022 | | 12月31日 2021 |
资产 | | | | |
流动资产: | | | | |
现金和现金等价物 | | $ | 81,332 | | | $ | 82,908 | |
受限现金 | | 3,762 | | | 4,220 | |
应收贸易账款净额 | | 264,428 | | | 377,881 | |
| | | | |
其他应收账款 | | 25,379 | | | 33,059 | |
盘存 | | 81,375 | | | 70,493 | |
| | | | |
预付费用 | | 30,583 | | | 31,065 | |
持有待售资产的当期部分 | | 266,335 | | | 265,413 | |
其他流动资产 | | 14,541 | | | 9,934 | |
流动资产总额 | | 767,735 | | | 874,973 | |
| | | | |
财产、厂房和设备、净值 | | 656,875 | | | 653,913 | |
使用权资产,净额 | | 101,253 | | | 101,576 | |
商誉 | | 759,253 | | | 883,109 | |
无形资产,净额 | | 352,160 | | | 402,801 | |
| | | | |
递延所得税资产 | | 17,489 | | | 17,883 | |
持有待售资产 | | 70,105 | | | 71,234 | |
其他资产 | | 65,984 | | | 48,419 | |
总资产 | | $ | 2,790,854 | | | $ | 3,053,908 | |
负债 | | | | |
流动负债: | | | | |
短期借款 | | $ | 7,751 | | | $ | 7,748 | |
长期债务当期到期日 | | 11,994 | | | 10,226 | |
应付帐款 | | 205,577 | | | 186,126 | |
应计补偿 | | 43,595 | | | 48,165 | |
应付所得税 | | 3,640 | | | 6,378 | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
经营租赁负债的当期部分 | | 25,521 | | | 25,590 | |
持有待售资产负债的流动部分 | | 159,004 | | | 161,999 | |
其他流动负债 | | 140,199 | | | 155,159 | |
流动负债总额 | | 597,281 | | | 601,391 | |
长期债务 | | 1,336,995 | | | 1,359,446 | |
| | | | |
| | | | |
退休计划负债 | | 46,601 | | | 93,693 | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
经营租赁负债 | | 75,246 | | | 74,571 | |
持有待售资产的负债 | | 9,463 | | | 8,492 | |
环境责任 | | 26,880 | | | 28,435 | |
递延税项负债 | | 30,069 | | | 33,826 | |
其他负债 | | 45,277 | | | 48,284 | |
总负债 | | 2,167,812 | | | 2,248,138 | |
承付款和或有事项 | | | | |
哈斯科公司股东权益 | | | | |
| | | | |
普通股,面值$1.25(已发出116,358,520和115,906,3932022年12月31日和2021年12月31日的股票) | | 145,448 | | | 144,883 | |
额外实收资本 | | 225,759 | | | 215,528 | |
累计其他综合损失 | | (567,636) | | | (560,139) | |
留存收益 | | 1,614,441 | | | 1,794,510 | |
库存股,按成本计算(36,868,880和36,690,8472022年12月31日和2021年12月31日的股票) | | (848,570) | | | (846,622) | |
Harsco公司股东权益总额 | | 569,442 | | | 748,160 | |
非控制性权益 | | 53,600 | | | 57,610 | |
总股本 | | 623,042 | | | 805,770 | |
负债和权益总额 | | $ | 2,790,854 | | | $ | 3,053,908 | |
见合并财务报表附注。
哈斯科公司
合并业务报表
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至十二月三十一日止的年度 | | |
(以千为单位,每股除外) | | 2022 | | 2021 | | 2020 | | |
来自持续运营的收入: | | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
收入 | | $ | 1,889,065 | | | $ | 1,848,399 | | | $ | 1,534,033 | | | |
持续运营的成本和支出: | | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
销售成本 | | 1,553,335 | | | 1,490,556 | | | 1,242,291 | | | |
销售、一般和行政费用 | | 268,066 | | | 272,233 | | | 284,442 | | | |
研发费用 | | 690 | | | 956 | | | 534 | | | |
商誉和其他无形资产减值费用 | | 119,580 | | | — | | | — | | | |
其他(收入)费用,净额 | | 4,737 | | | (3,722) | | | 10,072 | | | |
总成本和费用 | | 1,946,408 | | | 1,760,023 | | | 1,537,339 | | | |
持续经营的营业收入(亏损) | | (57,343) | | | 88,376 | | | (3,306) | | | |
利息收入 | | 3,559 | | | 2,231 | | | 2,129 | | | |
利息支出 | | (75,156) | | | (63,235) | | | (58,196) | | | |
设施费用和与债务有关的收入(支出) | | (2,956) | | | (5,506) | | | (1,920) | | | |
固定收益养老金收入(费用) | | 8,938 | | | 15,640 | | | 7,073 | | | |
所得税和权益收入前持续经营的收入(亏损) | | (122,958) | | | 37,506 | | | (54,220) | | | |
持续经营带来的所得税收益(费用) | | (10,381) | | | (9,089) | | | 8,673 | | | |
未合并实体净收益(亏损)中的权益 | | (178) | | | (302) | | | 186 | | | |
持续经营的收入(亏损) | | (133,517) | | | 28,115 | | | (45,361) | | | |
停产业务: | | | | | | | | |
出售已停产业务的收益 | | — | | | — | | | 18,281 | | | |
停产企业的收入(亏损) | | (50,301) | | | (25,863) | | | 20,350 | | | |
来自停产企业的所得税优惠(费用) | | 7,387 | | | 477 | | | (15,245) | | | |
非持续经营所得(亏损),税后净额 | | (42,914) | | | (25,386) | | | 23,386 | | | |
净收益(亏损) | | (176,431) | | | 2,729 | | | (21,975) | | | |
减去:可归因于非控股权益的净收入 | | (3,638) | | | (5,978) | | | (4,366) | | | |
可归因于Harsco公司的净收益(亏损) | | $ | (180,069) | | | $ | (3,249) | | | $ | (26,341) | | | |
归属于Harsco公司普通股股东的金额: | | | | | | | | |
持续经营所得(亏损),税后净额 | | $ | (137,155) | | | $ | 22,137 | | | $ | (49,727) | | | |
非持续经营所得(亏损),税后净额 | | (42,914) | | | (25,386) | | | 23,386 | | | |
HARSCO公司普通股股东应占净收益(亏损) | | $ | (180,069) | | | $ | (3,249) | | | $ | (26,341) | | | |
| | | | | | | | |
已发行普通股加权平均股份 | | 79,493 | | | 79,234 | | | 78,939 | | | |
哈斯科公司普通股股东的每股基本收益(亏损): |
持续运营 | | $ | (1.73) | | | $ | 0.28 | | | $ | (0.63) | | | |
停产经营 | | (0.54) | | | (0.32) | | | 0.30 | | | |
HARSCO公司普通股股东每股基本收益(亏损) | | $ | (2.27) | | | $ | (0.04) | | | $ | (0.33) | | | |
| | | | | | | | |
已发行普通股的稀释加权平均股份 | | 79,493 | | | 80,289 | | | 78,939 | | | |
HARSCO公司普通股股东每股摊薄收益(亏损): |
持续运营 | | $ | (1.73) | | | $ | 0.28 | | | $ | (0.63) | | | |
停产经营 | | (0.54) | | | (0.32) | | | 0.30 | | | |
HARSCO公司普通股股东每股摊薄收益(亏损) | | $ | (2.27) | | | $ | (0.04) | | | $ | (0.33) | | | |
见合并财务报表附注。
哈斯科公司
综合全面收益表(损益表)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至十二月三十一日止的年度 |
(单位:千) | | 2022 | | 2021 | | 2020 |
净收益(亏损) | | $ | (176,431) | | | $ | 2,729 | | | $ | (21,975) | |
其他全面收益(亏损): | | | | | | |
外币折算调整,扣除递延所得税净额$(6,752), $(23)及$1,284分别在2022年、2021年和2020年 | | (82,325) | | | (10,994) | | | 20,760 | |
现金流对冲工具的净收益(亏损),扣除递延所得税净额$(1,284), $(797)及$79分别在2022年、2021年和2020年 | | 3,181 | | | 2,816 | | | (2,123) | |
| | | | | | |
养恤金负债调整,扣除递延所得税净额$(2,590), $(5,409)及$384分别在2022年、2021年和2020年 | | 67,549 | | | 92,252 | | | (73,938) | |
可出售证券的未实现收益(亏损),扣除递延所得税净额#美元4, $(12)及$2分别在2022年、2021年和2020年 | | (12) | | | 31 | | | (6) | |
| | | | | | |
其他全面收益(亏损)合计 | | (11,607) | | | 84,105 | | | (55,307) | |
全面收益(亏损)合计 | | (188,038) | | | 86,834 | | | (77,282) | |
减去:可归因于非控股权益的全面(收益)损失 | | 472 | | | (4,480) | | | (7,178) | |
可归因于Harsco公司的全面收益(亏损) | | $ | (187,566) | | | $ | 82,354 | | | $ | (84,460) | |
See accompanying notes to consolidated financial statements.
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至十二月三十一日止的年度 |
(单位:千) | | 2022 | | 2021 | | 2020 |
经营活动的现金流: | | | | | | |
净收益(亏损) | | $ | (176,431) | | | $ | 2,729 | | | $ | (21,975) | |
将净收益(亏损)与经营活动提供(使用)的现金净额进行调整: |
折旧 | | 129,712 | | | 131,449 | | | 125,765 | |
摊销 | | 34,137 | | | 35,224 | | | 33,937 | |
| | | | | | |
| | | | | | |
提前清偿债务的损失(收益) | | (2,254) | | | 2,668 | | | — | |
递延所得税支出(福利) | | (12,029) | | | (16,930) | | | 1,115 | |
未合并实体的权益(收入)损失,净额 | | 178 | | | 302 | | | (186) | |
来自未合并实体的股息 | | 526 | | | 269 | | | 216 | |
非持续经营业务的销售收益 | | — | | | — | | | (18,281) | |
商誉和其他无形资产减值费用 | | 119,580 | | | — | | | — | |
| | | | | | |
其他,净额 | | (427) | | | 2,062 | | | 310 | |
资产和负债变动,扣除收购和企业处置后的净额: |
应收账款 | | 94,317 | | | (19,781) | | | 34,221 | |
从收购中应收的所得税退款,可偿还给卖方 | | 7,687 | | | 2,870 | | | (11,032) | |
| | | | | | |
盘存 | | (16,798) | | | (7,783) | | | (12,281) | |
合同资产 | | 11,543 | | | (43,510) | | | (28,376) | |
使用权资产 | | 29,171 | | | 28,300 | | | 25,400 | |
应付帐款 | | 19,264 | | | 14,118 | | | (14,452) | |
应计应付利息 | | (643) | | | (411) | | | (2,422) | |
应计补偿 | | (3,945) | | | 6,469 | | | 2,921 | |
合同预付款和其他客户预付款 | | (11,347) | | | (14,311) | | | 10,492 | |
经营租赁负债 | | (28,374) | | | (27,307) | | | (24,785) | |
| | | | | | |
应付所得税--出售停产企业的收益 | | — | | | — | | | (12,373) | |
退休计划负债,净额 | | (34,136) | | | (45,786) | | | (33,257) | |
其他资产和负债 | | (9,204) | | | 21,556 | | | (1,139) | |
经营活动提供(使用)的现金净额 | | 150,527 | | | 72,197 | | | 53,818 | |
投资活动产生的现金流: | | | | | | |
购买房产、厂房和设备 | | (137,160) | | | (158,326) | | | (120,224) | |
出售业务所得收益 | | — | | | — | | | 37,219 | |
购买企业,扣除所获得的现金* | | — | | | — | | | (432,855) | |
出售资产所得收益 | | 10,759 | | | 16,724 | | | 6,204 | |
无形资产支出 | | (184) | | | (358) | | | (317) | |
应收票据收益 | | 8,605 | | | 6,400 | | | — | |
| | | | | | |
支付利率互换结算费用 | | (2,304) | | | — | | | — | |
外币远期外汇合约结算的净收益(付款) | | 20,950 | | | 10,940 | | | (10,519) | |
其他投资活动,净额 | | 273 | | | 171 | | | (152) | |
投资活动使用的现金净额 | | (99,061) | | | (124,449) | | | (520,644) | |
融资活动的现金流: | | | | | | |
短期借款,净额 | | 884 | | | 935 | | | 1,612 | |
当前到期日和长期债务: | | | | | | |
加法 | | 224,445 | | | 540,663 | | | 638,717 | |
减量 | | (256,310) | | | (464,848) | | | (139,887) | |
| | | | | | |
支付给非控股权益的股息 | | (4,841) | | | (3,103) | | | (2,978) | |
出售(购买)非控股权益 | | 1,901 | | | — | | | (561) | |
| | | | | | |
| | | | | | |
基于股票的薪酬--已支付的员工税 | | (1,949) | | | (3,392) | | | (4,303) | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
支付或有对价 | | (6,915) | | | (1,588) | | | (2,342) | |
递延融资成本 | | — | | | (7,828) | | | (1,928) | |
其他筹资活动,净额 | | — | | | (601) | | | (1,372) | |
融资活动提供的现金净额(已用) | | (42,785) | | | 60,238 | | | 486,958 | |
汇率变动对现金的影响,包括受限现金 | | (10,715) | | | (527) | | | (195) | |
现金和现金等价物净增加(减少),包括受限现金 | | (2,034) | | | 7,459 | | | 19,937 | |
期初的现金和现金等价物,包括受限现金 | | 87,128 | | | 79,669 | | | 59,732 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至十二月三十一日止的年度 |
(单位:千) | | 2022 | | 2021 | | 2020 |
期末现金和现金等价物,包括受限现金 | | $ | 85,094 | | | $ | 87,128 | | | $ | 79,669 | |
| | | | | | |
补充现金流信息: | | | | | | |
应付账款中所列购置财产、厂房和设备的应计项目变动 | | $ | 10,845 | | | $ | 4,253 | | | $ | 3,559 | |
| | | | | | |
*购买企业,扣除收购的现金 | | | | | | |
营运资本 | | $ | — | | | $ | 532 | | | $ | (33,387) | |
财产、厂房和设备 | | — | | | 823 | | | (102,258) | |
商誉 | | — | | | (1,232) | | | (153,562) | |
| | | | | | |
其他非流动资产和负债,净额 | | — | | | (123) | | | (143,648) | |
用于收购企业的净现金 | | $ | — | | | $ | — | | | $ | (432,855) | |
见合并财务报表附注。
哈斯科公司
合并权益变动表
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(单位为千,不包括每股和每股金额) | | 普通股 | | 其他内容 实收资本 | | 保留 收益 | | 累计其他 全面 收入(亏损) | | 非控制性 利益 | | |
| 已发布 | | 财务处 | | 总计 |
余额,2019年12月31日 | | $ | 143,400 | | | $ | (838,893) | | | $ | 200,595 | | | $ | 1,824,100 | | | $ | (587,622) | | | $ | 48,079 | | | $ | 789,659 | |
| | | | | | | | | | | | | | |
净收益(亏损) | | | | | | | | (26,341) | | | | | 4,366 | | | (21,975) | |
宣布的现金股息: | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
非控制性权益 | | | | | | | | | | | | (2,978) | | | (2,978) | |
其他全面收益(亏损)总额,扣除递延所得税#美元1,749 | | | | | | | | | | (58,119) | | | 2,812 | | | (55,307) | |
| | | | | | | | | | | | | | |
从非控股权益购买附属公司股份 | | | | | | (4,527) | | | | | | | 3,966 | | | (561) | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
行使股票增值权,净额6,236股票 | | 11 | | | (24) | | | (11) | | | | | | | | | (24) | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
限制性股票单位和其他股票授予的归属,净额138,225股票 | | 288 | | | (1,108) | | | (288) | | | | | | | | | (1,108) | |
业绩份额单位归属,净额265,151股票 | | 589 | | | (3,205) | | | (589) | | | | | | | | | (3,205) | |
| | | | | | | | | | | | | | |
扣除没收后的未赚取股票薪酬摊销 | | | | | | 8,898 | | | | | | | | | 8,898 | |
余额,2020年12月31日 | | 144,288 | | | (843,230) | | | 204,078 | | | 1,797,759 | | | (645,741) | | | 56,245 | | | 713,399 | |
| | | | | | | | | | | | | | |
净收益(亏损) | | | | | | | | (3,249) | | | | | 5,978 | | | 2,729 | |
宣布的现金股息: | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
非控制性权益 | | | | | | | | | | | | (3,116) | | | (3,116) | |
其他全面收益(亏损)总额,扣除递延所得税净额$(6,241) | | | | | | | | | | 85,602 | | | (1,497) | | | 84,105 | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
行使股票增值权,净额28,789股票 | | 58 | | | (376) | | | (58) | | | | | | | | | (376) | |
限制性股票单位和其他股票授予的归属,净额193,260股票 | | 382 | | | (1,983) | | | (382) | | | | | | | | | (1,983) | |
业绩份额单位归属,净额69,127股票 | | 155 | | | (1,033) | | | (155) | | | | | | | | | (1,033) | |
| | | | | | | | | | | | | | |
扣除没收后的未赚取股票薪酬摊销 | | | | | | 12,045 | | | | | | | | | 12,045 | |
余额,2021年12月31日 | | 144,883 | | | (846,622) | | | 215,528 | | | 1,794,510 | | | (560,139) | | | 57,610 | | | 805,770 | |
| | | | | | | | | | | | | | |
净收益(亏损) | | | | | | | | (180,069) | | | | | 3,638 | | | (176,431) | |
宣布的现金股息: | | | | | | | | | | | | | | |
非控制性权益 | | | | | | | | | | | | (4,841) | | | (4,841) | |
其他全面收益(亏损)总额,扣除递延所得税净额$(10,622) | | | | | | | | | | (7,497) | | | (4,110) | | | (11,607) | |
| | | | | | | | | | | | | | |
非控制性权益的贡献 | | | | | | | | | | | | 1,901 | | | 1,901 | |
战略风险退出 | | | | | | | | | | | | (598) | | | (598) | |
行使股票增值权,净额16,671股票 | | 29 | | | (66) | | | (29) | | | | | | | | | (66) | |
限制性股票单位和其他股票授予的归属,净额257,423股票 | | 536 | | | (1,882) | | | (536) | | | | | | | | | (1,882) | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
扣除没收后的未赚取股票薪酬摊销 | | | | | | 10,796 | | | | | | | | | 10,796 | |
余额,2022年12月31日 | | $ | 145,448 | | | $ | (848,570) | | | $ | 225,759 | | | $ | 1,614,441 | | | $ | (567,636) | | | $ | 53,600 | | | $ | 623,042 | |
见合并财务报表附注。
哈斯科公司
合并财务报表附注
1. 重要会计政策摘要
整固
综合财务报表包括Harsco Corporation(“本公司”)的所有账目、本公司拥有控股权的所有实体以及根据美国公认会计准则需要合并的可变利益实体。合并后的实体之间的公司间账户和交易已被取消。公司管理层已对公司的所有活动进行了评估,并得出结论,后续事件已按照美国公认会计准则的要求在公司的综合财务报表和附注中正确反映。
流动性
公司的现金流预测,加上现有的现金和现金等价物以及高级担保信贷安排下的借款,表明至少在未来12个月内有足够的流动资金为公司的运营提供资金。因此,本公司的综合财务报表的编制依据是,自综合财务报表发布之日起12个月后,本公司将继续作为一家持续经营的企业。这项评估包括预期满足所需财务契约的能力,以及继续动用高级担保信贷安排的能力(见附注8)。
重新分类
对上一年度的数额进行了某些重新分类,以符合本年度的分类。
于截至2022年12月31日止年度内,本公司确认2.6作为CE部门的期间外调整,收入为100万美元。此类调整对本公司截至2022年12月31日的年度综合财务报表或之前提交的年度财务报表并不构成重大影响。
现金和现金等价物
现金和现金等价物包括手头现金、活期存款和流动性强、原始到期日不超过三个月的短期投资。
受限现金
该公司曾限制现金为#美元。3.8百万美元和美元4.2分别在2022年12月31日和2021年12月31日,限制为100万美元,这些限制主要与为公司业绩的某些担保提供的抵押品有关。
应收帐款
应收账款按可变现净值表示,即应收账款的面值减去预期信贷损失准备。预期信贷损失拨备是为客户无法或不愿支付所需款项而造成的预期终身损失保留的。
该公司的应收账款预期信用损失准备方法是根据历史收集经验、当前和未来的经济和市场状况以及对客户贸易应收账款现状的审查而制定的。如有需要,本公司会调整损失率计算方法,以顾及当前情况及对未来经济及市场情况的合理及可支持的预期。该公司一般在与其应收账款的合同期限相对应的期间内评估未来的经济状况。此外,还建立了特定的拨备金额,以记录为违约概率较高的客户提供的适当拨备。
应收账款证券化安排
根据应收账款安排,本公司及其附属公司持续出售其应收贸易账款,并将该等应收账款发放至本公司的特殊目的实体。该公司控制SPE,并因此在其合并财务报表中合并SPE。SPE将合格应收账款的所有权和控制权转让给AR贷款的银行交易对手,最高限额为购买承诺。除催收及行政责任外,本公司及其关连附属公司并无继续参与已转让的应收账款,而一旦出售,该等应收账款将不再可供本公司或关连附属公司的债权人使用。本公司将出售给银行交易对手的应收账款作为金融资产出售入账,并从本公司的综合资产负债表中取消确认贸易应收账款。
应收账款融资产生的费用将递延,并在协议期限内支出。未摊销成本计入公司综合资产负债表中的其他资产,相关的已确认费用计入综合经营报表上的设施费用和债务相关收入(支出)。
盘存
存货采用先进先出平均成本法(“FIFO”)或后进先出法(“LIFO”)核算。按平均成本和先进先出法核算的存货以成本或可变现净值中的较低者列报。按后进先出法核算的存货以成本和市场中的较低者为准。关于更多信息,见附注5,库存。
折旧
物业、厂房及设备(“PP及E”)按成本入账,并于资产的估计使用年限内折旧,主要采用直线法。当PP&E从服务中退休时,退休费用计入折旧准备,达到累计折旧的程度,余额计入收入。将以出售方式处置的长期资产在归类为持有待售资产时不计折旧。
租契
该公司根据不可撤销的租赁协议租赁某些财产和设备。公司确定合同或安排在开始时是否包含租赁。所有租赁均被评估并归类为经营性或融资性租赁。如果符合下列任何一项标准,租赁被归类为融资租赁:(1)标的资产的所有权在租赁期结束时转让给公司;(2)租赁包含购买公司合理预期将行使的标的资产的选择权;(3)租期是标的资产剩余经济寿命的大部分;(4)租赁付款总额的现值和公司担保的任何剩余价值基本上等于或超过标的资产的全部公允价值;或(V)标的资产具有专门性,预计在租赁期结束时不会有出租人的其他用途。不符合任何融资租赁分类标准的租赁被归类为经营性租赁。
经营租赁在综合资产负债表中作为使用权资产、经营租赁负债的净额、当期部分和经营租赁负债计入。营运单位资产及经营租赁负债乃根据开始日期租赁期内未来租赁付款的现值确认。由于该公司的大部分租约没有提供用于确定未来付款现值的隐含利率,因此该公司使用递增借款利率。这一递增借款利率反映了本公司在与租赁期限相称的贷款期内的信誉、与相关资产所在司法管辖区的此类贷款相关的标准贷款做法以及租赁所以的当地货币。净收益资产还包括在租赁开始日之前或在租赁开始日支付的任何租赁付款以及产生的初始直接成本,并可能因出租人收到的任何租赁激励措施而减少。租赁条款可包括在合理确定公司将行使选择权时延长或终止租约的选择权。最低租赁付款的租赁支出在租赁期限内以直线基础确认,包括租金减免期和租金节假日。本公司的某些租约须按指数按年变动或须作出调整,而有关金额在租约开始时并不容易厘定。虽然租赁负债不因这些成本的变化而重新计量,但这些变化被视为可变租赁付款,并在产生这些付款的债务期间确认。
融资租赁包括PP&E,净额;合并资产负债表中长期债务和长期债务的当期到期日。融资租赁成本按出租人收取的实际利率在与资产相关的折旧支出和租赁负债的利息支出之间进行分摊。
本公司与租赁和非租赁组成部分都有租赁协议,公司已选择将其作为单一租赁组成部分进行核算。此外,本公司已选择不在综合资产负债表中记录预期期限为12个月或以下的短期租赁。有关租赁的其他信息,见附注8,债务和信贷协议和附注9,租赁。
企业合并与商誉
本公司对企业合并采用的会计方法是收购会计,这就要求。一旦获得控制权,所有收购的资产和承担的负债,包括应占非控股权益的金额,应按收购日各自的公允价值入账。购买价格超出可确认资产和负债的公允价值的部分计入商誉。在厘定收购资产及承担负债的公允价值时,须就现金流量预测、收入增长率、客户流失率、折现率及使用年限的时间及金额作出大量估计及假设。这些估计是基于被认为是合理的假设,并在适当的情况下包括独立第三方评估公司的协助。在自收购日期起计最长一年的计量期内,本公司可记录对收购资产和承担的负债的调整,并对商誉进行相应的抵销。
根据美国公认会计原则,商誉不摊销,如果存在减值指标或决定出售业务,则至少每年或更频繁地进行减值测试。商誉在报告单位层面进行分配和减值评估,报告单位层面被定义为可获得离散财务信息的运营部门或运营部门以下的一个水平。在确定是否发生了损害指标时,需要进行大量的判断。这些指标可能包括报告单位一级的现金流下降或经营亏损、法律因素或商业环境的重大不利变化、监管机构的不利行动或评估、意料之外的竞争、关键人员的流失或对报告单位或报告单位的很大一部分将被出售或以其他方式处置的预期。
在应用商誉减值测试时,本公司可以选择进行定性测试或定量测试。在定性测试下,本公司评估定性因素,以确定报告单位的公允价值是否更有可能低于其账面价值。定性因素可能包括但不限于经济状况、行业和市场考虑因素、成本因素、报告单位的整体财务业绩以及其他实体和报告单位的具体事件。如果在评估这些定性因素后,本公司确定报告单位的公允价值“很可能”低于账面价值,本公司将进行量化测试。
商誉减值测试的量化方法涉及将每个报告单位的当前公允价值与包括商誉在内的账面价值进行比较。本公司采用贴现现金流量模型(“贴现现金流量模型”)来估计报告单位的当前公允价值,因为公司管理层认为预测的运营现金流是当前公允价值的最佳指标。在准备贴现现金流模型时,涉及许多重要的假设和估计,包括未来收入和营业利润率增长、加权平均资本成本(“WACC”)、税率、资本支出、养老金资金、业务举措的影响和营运资本预测。这些假设和估计在不同的报告单位之间可能有很大差异。贴现现金流模型基于已核准的早期长期计划以及以后几年的历史关系和预测。WACC利率是根据内部和外部因素得出的,包括但不限于公司股票的平均市场价格、已发行股票、公司债务的账面价值、长期无风险利率以及市场和特定规模的风险溢价。由于上述诸多变数以及公司商誉的相对规模,假设的差异可能会对公司年度商誉减值测试的结果产生重大影响。如果报告单位的账面净值超过本公司对当前公允价值的确定,则减值费用将确认为公允价值与账面价值之间的差额。有关其他信息,请参阅附注7、商誉和其他无形资产。
长期资产减值(商誉除外)
当事件和情况显示某项资产或资产组的账面价值可能无法收回时,对长期资产或资产组进行减值审查。当事件和情况表明资产或资产组的账面价值可能减值时,对长期资产或资产组进行减值审查。本公司的政策是在确定资产或资产组的账面金额超过因使用该资产或资产组及其最终处置而产生的预期未贴现未来现金流量的总和时,确定是否存在减值亏损。减值损失是指资产或资产组的账面金额超出其公允价值的金额,通常由公开市场交易或通过使用贴现现金流模型确定。待处置的长期资产或资产组以账面值或公允价值减去出售成本中较低者为准。更多信息见附注7,商誉和其他无形资产和附注18,其他(收入)费用净额。
递延融资成本
本公司已产生债务发行成本,这些成本被确认为综合资产负债表上长期债务的减少。债务发行成本于相关债务的合约期或较短期间(如适用)按综合经营报表的利息开支合约期摊销及确认。只要债务从原来的条件进行了修改,就会评估是否发生了会计修改或清偿,以确定与债务修改相关的债务发行成本的会计处理。如果评估产生清偿债务的收益(损失),则该数额将列入信贷费和与债务有关的收入(费用)关于合并业务报表。
收入确认
该公司确认的收入描述了将承诺的服务和产品转移给客户的金额,反映了公司预期从这些服务或产品的交换中获得的对价。持续经营的收入包括来自公司HE和CE部门的服务收入以及来自公司HE部门的产品收入。铁路业务的收入计入停产业务的收入(亏损)。
Harsco环境-该部门根据长期合同提供现场服务,包括材料物流;钢铁和金属制造中的产品质量改进和资源回收;制造和销售工业磨料和屋面颗粒产品;以及制造铝渣和废料处理系统。
•服务收入随着时间的推移而确认,因为客户同时获得了公司业绩提供的好处。该公司采用基于完成的工作(处理的钢水吨数、处理的材料重量等)的产出方法。衡量进展,这被认为是最好地描述向客户转移价值和公司赚取的收入的情况。交易价格以合同条款为基础,合同条款可以包括固定部分和可变部分。固定部分确认为合同期间的收入(通常为每月收入)。可变部分是在执行服务时识别的,并且根据执行的服务量而不同。鉴于这些安排的长期性质,大多数合同允许根据宏观经济指标的变化,包括商品价格的变化,定期调整可变部分或固定部分和可变部分。当独立销售价格不能直接观察到时,交易价格利用预期成本加保证金方法分配到履约义务。金额通常在提供服务时按月计费和支付。
•产品收入在控制权转移到客户手中时确认。对于国内订单,控制权一般在装运地点转移,并根据出口销售合同中所列的国际商业条件转让。交易价格基于合同条款,该条款通常是固定的,当独立销售价格不能直接观察到时,利用调整后的市场评估方法分配到履约义务。金额在每笔交易完成时开具账单并支付。
•随着控制权转移到客户手中,铝渣和废料处理系统业务的产品收入通常会随着时间的推移而确认。随着时间的推移控制转让,因为铝渣和废铝系统是定制的,没有替代用途,并且公司有可强制执行的付款权利。本公司采用基于已发生成本的输入法(“成本对成本法”)来衡量进展,这被认为是最能描述向客户转移价值和公司所赚取收入的方法。交易价格基于合同条款,合同条款通常是固定的,当独立销售价格不能直接观察到时,利用调整后的市场评估方法分配到履约义务。该公司可能会收到与关键里程碑相关的定期付款,并在交易完成时支付任何剩余的对价。
Harsco清洁地球-该部门为危险废物、土壤和疏浚材料提供特殊废物处理和有益的再利用解决方案。
•收入是随着时间的推移确认的,因为客户同时获得了公司业绩提供的好处。本公司采用基于收到的加工材料数量的产出方法来衡量进度,这被认为是最能描述向客户转移价值和公司赚取的收入的方法。交易价格以合同条款为基础,合同条款主要根据数量而变化,并在提供服务时确认。当独立销售价格不能直接观察到时,交易价格利用预期成本加保证金方法分配到履约义务。金额通常是按月计费和支付的。
哈斯科铁路-这项业务销售铁路轨道维修设备、售后零件、Protran/安全设备,并提供铁路轨道维修服务。
•对于标准的铁路轨道维护设备销售,收入在控制权转移到客户手中时确认。对于国内订单,控制权一般在装运地点转移,并根据出口销售合同中所列的国际商业条件转让。在某些铁路轨道维护设备的销售中,收入是随着时间的推移而确认的,因为这些设备是高度定制的,没有替代用途,并且公司有可强制执行的付款权利。铁路使用成本比方法来衡量进度,因为这是最能描述控制权转移到客户的方法,这发生在合同下发生的成本。根据成本比法,完成进度的依据是已发生的成本与完成时的估计成本总额的比率,其中既包括已发生的实际成本,也包括完成的估计成本。使用成本比法对与客户签订的合同进行会计处理需要在以下方面做出重大判断:评估风险;估计合同收入(如果适用,包括可变对价的估计,以及估计与性能相关的任何违约金或罚金);估计合同成本(包括估计设计机器的工程成本和制造机器的材料、劳动力和间接制造成本);对进度和技术项目作出假设;根据客户的期望正确执行工程和设计阶段;人力和材料资源的可用性和成本;生产率;以及评估是否存在重要的融资部分。由于某些合同可能需要几年的时间才能完成,以及这些合同所需进行的工作的范围和性质, 估计完工时的总收入和成本本身就很复杂,而且受许多变量的影响。交易价格基于合同条款,通常是固定的,当独立销售价格不能直接观察到时,利用调整后的市场评估或预期成本加保证金方法分配给履约义务。对于某些交易,公司会收到与关键里程碑相关的定期付款。在有限的情况下,这些付款的目的是提供融资,此类交易被视为包括重要的融资部分。任何剩余的对价将在交易完成时支付和支付。铁路轨道维护设备收入约为5美元502022年按成本比法确认了100万美元,其净利润或亏损计入综合经营报表中非持续业务的收入(亏损)。
•对于售后零件销售和Protran/安全设备,收入在控制权转移到客户手中时确认。对于国内订单,控制权通常在装运地点转移给客户,并根据出口销售合同中所载的国际商业条款。交易价格基于合同条款,通常是固定的,当独立销售价格不能直接观察到时,利用调整后的市场评估方法分配到履约义务。金额在每一份合同完成时开具账单并支付。
•对于铁路轨道维护服务,收入是随着时间的推移确认的,因为客户同时获得了公司业绩提供的好处。公司根据所完成的工作(英尺、里程、工作班次等)采用适当的输出方法衡量进展,这被认为是最好地描述向客户转移价值和公司赚取的收入的情况。交易价格是基于合同条款的,这些条款通常是可变的。可变部分在执行服务时被识别,并且根据服务的价值而不同。鉴于这些安排的长期性,大多数合同允许根据宏观经济指标的变化进行定期调整。当独立销售价格不能直接观察到时,交易价格利用预期成本加保证金方法分配到履约义务。金额通常在提供服务时按月计费和支付。
本公司已选择持续使用以下实用的权宜之计:
•如果公司在合同开始时预期公司将承诺的货物或服务转让给客户与客户为该货物或服务付款之间的时间不超过一年,则公司没有针对重大融资部分的影响调整承诺对价金额;以及
•本公司已选择排除与未履行履约义务有关的披露,如果相关合同的期限为一年或更短;或代价完全可变。因此,本公司对未履行履约义务的披露仅限于与HE金属服务相关的固定部分费用。
本公司向客户收取的由政府当局评估的税项,如在特定创收交易中征收并与之同时征收,则不包括在收入中。此外,在某些合同中,公司在控制权移交给客户后为运输和搬运活动提供便利。该公司已选择将所有运输和搬运活动记录为履行合同的成本。在确认收入时尚未发生运输和搬运成本的情况下,应计相应的运输和搬运成本。
所得税
本公司按资产负债法核算所得税,该方法要求确认已包括在合并财务报表中的事件的预期未来税务后果的递延税项资产和负债。根据此方法,递延税项资产及负债乃根据综合财务报表与资产及负债的税基之间的差额而厘定,按预期差额将拨回的年度的现行税率厘定。税率变动对递延税项资产和负债的影响在包括颁布日期在内的期间的收入中确认。
公司记录递延税项资产的范围是,公司认为这些资产更有可能变现。在作出此等决定时,本公司会考虑所有可获得的正面及负面证据,包括现有递延税项负债的未来冲销、预计未来应课税收入、税务筹划策略及近期财务业绩。如果本公司确定其未来将无法变现递延所得税资产,则计入估值准备。若未来出现足够的正面证据,显示所有或部分递延税项资产更有可能达到变现的标准,则估值免税额将在得出该结论的期间内相应减少。
本公司根据税收法律法规的解释编制和归档纳税申报单,并根据这些解释记录其所得税拨备。在本公司经营的多个司法管辖区内,估计本公司的税务拨备及提交纳税申报单时可能存在不确定因素,因此这些解释可能会导致不确定的税务状况。不确定的税务状况所带来的税务利益,当根据其技术价值,经审查(包括任何相关上诉或诉讼程序的解决方案)后,该状况更有可能得以维持时,才予以确认。在随后的每个期间,本公司都会确定现有或新的不确定税务头寸是否更有可能达到确认门槛,并进行相应调整。
该公司在随附的综合经营报表中确认与所得税支出中未确认的税收优惠相关的利息和罚款。不确定税务状况的负债计入综合资产负债表的其他负债。
前述各段所述的重大假设和估计是每年实际税率的重要因素。
有关更多信息,请参阅附注11,所得税。
应计保险和损失准备金
该公司保留了某些美国工人赔偿、英国雇主责任、汽车、一般和产品责任损失的很大一部分风险。已记录的保险准备金反映了未贴现的估计负债,包括已发生但未报告的索赔。当已确认的负债由第三方保险承保时,本公司记录应收保险索赔,以反映承保的负债。准备金估计数的变动计入所确定期间的净收益(亏损)。在2022年、2021年和2020年期间,公司记录了保险准备金调整,使自我保险计划持续运营的税前保险费用减少了$1.0百万,$0.2百万美元和美元1.3分别为100万美元。截至2022年12月31日和2021年12月31日,公司已记录负债#美元32.4百万美元和美元28.3100万美元,分别与已索赔和未索赔的保险索赔有关。在2022年12月31日和2021年12月31日的结余中包括#美元。4.0百万美元和美元4.1分别为保险公司承保的已确认负债的100万欧元。预计在一年内支付的金额已计入综合资产负债表中的其他流动负债,其余则计入其他负债。
外币折算
公司在美国以外的子公司的财务报表,除那些位于高通胀经济体的子公司和那些以美元为其经营所处的主要经济环境的货币的实体外,均以当地货币作为功能货币来计量。这些子公司的资产和负债按资产负债表日的汇率折算。由此产生的换算调整计入综合资产负债表中的累计换算调整账户,该账户是AOCI的一个单独组成部分。收入和支出项目按月平均汇率折算。外币交易的损益计入持续经营的营业收入。对于在高通胀经济体中运营的子公司,以及以美元为其运营所在主要经济环境的货币的实体,外币交易和资产负债表换算调整的损益计入持续运营的运营收入。
金融工具与套期保值
该公司在世界各地的业务在正常业务过程中都会受到相关外币波动的影响。该公司寻求通过使用远期外汇合同来减少对外汇波动的风险敞口。本公司并无持有或发行金融工具作交易用途,而本公司的政策是禁止使用衍生工具作投机用途。公司设有外币风险管理委员会,定期召开会议,监测外币风险。
本公司执行外汇远期合约,以对冲公司购买承诺的交易,对冲预测交易的可变现金流,以及以外币计价的出口销售。这些合同通常是90但是,在适当的情况下,可以使用较长期的合同。对于那些被指定为合格现金流量对冲的合同,收益或亏损在综合资产负债表上的AOCI中记录。
该公司将利率互换与某些债务发行结合使用,以确保固定利率。利率掉期按公允价值计入综合资产负债表,价值变动归因于掉期利差的影响及交易对手信用的变动,计入AOCI。
在综合资产负债表上于AOCI记录的金额重新分类为对冲预测交易影响收入的同一期间或多个期间的收入。这些合同的现金流量与被套期保值交易的现金流量分类一致(例如,与购买固定资产对冲合同有关的现金流量包括在投资活动的现金流量中,等等)。该公司还订立某些未被指定为套期保值的远期外汇合同。这些合同的收益和损失根据公平市场价值的变化在运营中确认。对于确定承诺的公允价值对冲,衍生工具的收益或损失以及被对冲的确定承诺的抵销收益或损失目前在运作中确认。
有关更多信息,请参阅附注15,金融工具。
每股收益
基本每股收益是用普通股流通股的加权平均股份计算的,而稀释后的每股收益反映了以股票为基础的薪酬的稀释效应。当公司报告持续经营的净亏损时,稀释证券不包括在每股亏损的计算中,因为影响将是反稀释的。在财务报表发布之前发生的任何股票拆分和股票股息,所有股票和每股金额都将重新列报。更多信息见附注13,股本。
在编制财务报表时使用估计数
根据美国公认会计原则编制财务报表要求管理层作出估计和假设,这些估计和假设会影响财务报表日期的资产和负债额、或有资产和负债的披露以及收入和费用的报告金额。实际结果可能与这些估计不同。
2. 最近采用和最近发布的会计准则
2022年采用了以下会计准则:
2022年1月1日,公司通过了财务会计准则委员会发布的修订,这些修订提高了实体接受政府援助的透明度。采用这些变化并未对公司的综合财务报表产生实质性影响。
截至2022年12月31日,公司采用了财务会计准则委员会发布的变化,这些变化为公司提供了可选的指导,以减轻与从预计将停止的参考利率过渡相关的潜在会计负担,特别是停止伦敦银行间同业拆借利率。采用这些变化并未对公司的综合财务报表产生实质性影响。
以下会计准则已发布,并将于未来日期对公司生效:
2021年10月,FASB发布了变化,澄清了企业的收购人应根据管理与客户合同收入的会计准则,确认和计量企业合并中的合同资产和合同负债。先前指引要求购入的合同资产和合同负债在购置日按公允价值计量。这些变化将于2023年1月1日生效。采用这些变化不会对公司的综合财务报表产生立竿见影的影响,但将适用于未来的任何业务合并。
2022年9月,FASB发布了一些变化,要求供应商融资计划(也称为反向保理、应付账款融资或结构性应付款安排)的买家披露有关该计划的足够信息,以便财务报表用户通过披露有关该计划的定性和定量信息,了解该计划的性质、期间的活动、期间的变化以及潜在的规模。这些变化将于2023年1月1日生效,通常追溯到提交资产负债表的每个时期。除可能要求的扩大披露外,采用这些变化不会对公司的综合财务报表产生实质性影响。
3. 停产运营
Harsco铁道段
该公司正在出售铁路业务,预计将于2023年出售。出售该业务的意图最初是在2021年第四季度宣布的。由于某些宏观经济状况,包括利率上升,出售过程在2022年被推迟。前Harsco铁路段历史上一直是一个单独的可报告部分,主要业务在美国、欧洲和亚太地区。
前Harsco Rail Segment截至2022年和2021年12月31日的资产负债表状况在综合资产负债表中作为待售资产和待售资产负债列示,摘要如下:
| | | | | | | | | | | | | | |
(单位:千) | | 12月31日 2022 | | 12月31日 2021 |
应收贸易账款净额 | | $ | 41,049 | | | $ | 33,689 | |
其他应收账款 | | 4,037 | | | 4,740 | |
盘存 | | 105,256 | | | 103,560 | |
合同资产的当期部分 | | 84,848 | | | 94,597 | |
其他流动资产 | | 30,950 | | | 25,442 | |
财产、厂房和设备、净值 | | 41,004 | | | 39,524 | |
使用权资产,净额 | | 5,635 | | | 3,108 | |
商誉 | | 13,026 | | | 13,026 | |
无形资产,净额 | | 2,746 | | | 3,081 | |
递延所得税资产 | | 6,887 | | | 6,064 | |
其他资产 | | 807 | | | 6,432 | |
包含在待售资产中的铁路总资产 | | $ | 336,245 | | | $ | 333,263 | |
| | | | |
应付帐款 | | $ | 49,083 | | | $ | 46,076 | |
应计补偿 | | 1,211 | | | 2,171 | |
经营租赁负债的当期部分 | | 2,635 | | | 1,619 | |
合同预付款的当期部分 | | 45,037 | | | 62,401 | |
其他流动负债 | | 61,039 | | | 49,732 | |
| | | | |
经营租赁负债 | | 3,121 | | | 1,775 | |
递延税项负债 | | 5,480 | | | 5,736 | |
其他负债 | | 861 | | | 981 | |
计入待售资产负债的铁路总负债 | | $ | 168,467 | | | $ | 170,491 | |
前Harsco铁路段的业绩作为非持续运营列报,因此,已被排除在截至2022年12月31日、2021年和2020年12月31日的年度持续运营和分段业绩之外。包括在前Harsco铁路段的非持续运营收入(亏损)中的某些关键选定财务信息(扣除税后)如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至十二月三十一日止的年度 |
(单位:千) | | 2022 | | 2021 | | 2020 |
直接归因于前Harsco铁路线段的金额: | | |
服务收入 | | $ | 29,331 | | | $ | 32,425 | | | $ | 31,642 | |
产品收入 (a) | | 215,585 | | | 266,221 | | | 298,189 | |
售出的服务成本 | | 21,034 | | | 17,272 | | | 23,480 | |
产品销售成本 | | 225,769 | | | 251,897 | | | 235,040 | |
停产企业的收入(亏损) | | (40,898) | | | (19,967) | | | 23,096 | |
分配给前Harsco铁路线段的额外款项: | | |
销售、一般和行政费用(b) | | $ | 4,039 | | | $ | 178 | | | $ | — | |
| | | | | | |
(a) 与2021年和2020年相比,2022年产品收入减少的部分原因是某些长期合同的违约金和罚款,如下所述。
(B)该公司在标题中包括出售铁路业务的成本停产企业的收入(亏损)在综合业务报表中。
公司保留了以前分配给前Harsco铁路段的公司间接费用#美元4.2截至2022年12月31日、2021年12月31日和2020年12月31日的年度,作为综合经营报表销售、一般和行政费用的一部分。
该公司以前的Harsco铁路部门目前正在根据与Network Rail、Deutsche Bahn和SBB签订的大型长期固定价格合同制造高度工程化的设备。如先前披露的,在2021年第四季度,公司确认了一项估计的远期损失准备金为#美元33.4与这些合同相关的100万美元。2022年,该公司在制造机器的过程中遇到了与供应链相关的持续延误和额外成本。
对于Network Rail合同,公司在制造初始机器时遇到供应链延迟,根据2022年第一季度组装第一台机器获得的制造经验,生产计划进一步发生变化,这对剩余机器的交付时间表产生了连锁影响。在2022年期间,公司记录了额外的远期损失准备金#美元。29.1100万美元,主要用于作为收入减少的额外合同违约金估计数,其中#美元24.22022年第一季度录得100万美元0.32022年第二季度录得100万美元和4.62022年第四季度录得100万。该公司继续与Network Rail就减少这些违约金进行谈判,这可能会导致未来进行更多有利或不利的调整。
对于德国联邦铁路的合同,2022年3月,一家总部位于欧洲的该项目关键部件供应商表示,这些部件交付给该项目的时间将大大延迟,这将影响到该项目的整体交付时间表。此外,该供应商在2022年第二季度申请破产,尽管它仍在继续运营。影响该项目的延误,加上费用上升,造成额外估计的预提损失准备金#美元。7.52022年第一季度为100万美元,4.02022年第四季度录得百万美元,损失准备金总额为#美元11.52022年将达到100万,其中3.11000万美元是由于延迟可能触发的估计合同罚金,因此被记为收入减少。如果该供应商停止运营,如果有更换供应商的额外费用,或者如果无法收回向供应商支付的预付款的价值,以及在进一步生产延迟的情况下,根据与德国联邦铁路公司的合同,公司可能会产生进一步的损失。
对于第二份SBB合同,公司额外记录了#美元。3.5由于额外的供应链延误和成本超支,2022年第一季度的远期估计损失准备金为100万英镑。
估计的远期损失准备金是该公司根据现有信息作出的最佳估计。该公司对完成这些合同的违约金、罚金和成本的总体估计可能会发生变化,这可能会导致在此时增加估计的远期损失准备金。
与SBB的第一份合同已经完成,第二份合同是83截至2022年12月31日完成百分比。与Network Rail和Deutsche Bahn的合同是50%和32截至2022年12月31日,分别完成百分比。
以下精选财务信息包括在铁路部门应占现金流合表中:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至十二月三十一日止的年度 |
(单位:千) | | 2022 | | 2021 | | 2020 |
非现金经营项目 | | | | | | |
折旧及摊销 | | $ | — | | | $ | 4,329 | | | $ | 5,450 | |
投资活动产生的现金流 | | | | | | |
购买房产、厂房和设备 | | 1,618 | | | 1,406 | | | 7,962 | |
4. 应收账款和应收票据
应收账款由下列各项组成:
| | | | | | | | | | | | | | |
| | |
(单位:千) | | 12月31日 2022 | | 12月31日 2021 (a) |
应收贸易账款 | | $ | 272,775 | | | $ | 389,535 | |
减去:预期信贷损失准备金(b) | | (8,347) | | | (11,654) | |
应收贸易账款净额 | | $ | 264,428 | | | $ | 377,881 | |
其他应收账款(c) | | $ | 25,379 | | | $ | 33,059 | |
(a)2021年12月31日贸易应收账款和预期信贷损失准备金额已从公司2021年10-K表格中的列报进行了修订。这一修订不影响应收贸易账款净额。
(b)预期信贷损失准备金减少的主要原因是核销了以前预留的贸易应收账款余额。
(c)其他应收款包括雇员应收款、保险应收款、税务索赔和退款以及未列入应收账款的其他杂项应收款。
与应收贸易账款有关的预期信贷损失准备金如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至十二月三十一日止的年度 |
(单位:千) | | 2022 | | 2021 | | 2020 |
与应收贸易账款相关的预期信贷损失准备金 | | $ | 403 | | | $ | 589 | | | $ | 1,961 | |
在2022年12月31日,$11.1该公司的应收贸易账款中有100万美元逾期12个月或更长时间。3.9预留的百万美元。在Harsco环境部门内,某些国际客户的应收账款最近有所增加。预计最终仍将收取剩余余额。
应收账款证券化安排
2022年6月,公司及其特殊目的实体与PNC Bank,National Association(“PNC”)签订了应收账款的应收账款应收账款的应收账款的应收账款应收账款协议。AR贷款的期限为三年。PNC的最高采购承诺为$150.0百万美元。
特殊目的公司已出售并取消确认的贸易应收账款的未偿还余额总额为#美元。145.0截至2022年12月31日。SPE拥有$69.7截至2022年12月31日的应收贸易账款,包括在综合资产负债表的应收贸易账款净额中。
2022年,该公司将费用资本化为$1.8与应收账款相关的百万美元。所发生的融资费用见附注8,债务和信贷协议。
下表反映了公司从应收账款融资中获得的收益,这些收益在合并现金流量表中计入经营活动的现金中:
| | | | | | | | |
| | 截至十二月三十一日止的年度 |
(单位:百万) | | 2022 |
在2022年6月执行时 | | $ | 120.0 | |
额外收益 | | 25.0 | |
收到的总数 | | $ | 145.0 | |
保理安排
该公司与一家金融机构保持保理安排,出售某些也作为出售金融资产入账的应收账款。下表反映了这些安排的销售净额和方案能力的余额:
| | | | | | | | | | | | | | |
(单位:百万) | | 12月31日 2022 | | 12月31日 2021 |
根据保理安排售出的净额 | | $ | 17.3 | | | $ | 12.9 | |
计划能力 | | 31.4 | | 16.5 |
应收票据
2020年1月,该公司以#美元的价格出售IKG85.0百万美元,包括现金和应收票据,视结算后调整而定。应收买方的票据面值为#美元。40.0百万美元,利息为2.50%,以实物支付,2027年1月31日到期。任何未付本金,连同任何应计但未付的利息,在到期日支付。在控制权发生变化或按应收票据协议中定义的超额现金流的百分比进行预付款的情况下,需要提前付款。由于根据应收票据的条款不存在预定付款,因此余额不被归类为流动款项,并列入综合资产负债表中的其他资产。应收票据的初始公允价值为$。34.3这是一项非现金交易,是根据预期偿还时间(公允价值3级资产),使用各种折现现金流假设的平均值计算得出的。应收票据随后按摊销成本计量。估值模型的关键输入包括:预计的现金流时间和数量、形式债务评级、期权调整后的利差和美国国债现货汇率。公司收到了#美元的付款。8.6百万美元和美元6.42022年和2021年分别为100万美元,与超额现金流有关。
下表反映了按摊余成本和公允价值计算的应收票据:
| | | | | | | | | | | | | | |
(单位:百万) | | 12月31日 2022 | | 12月31日 2021 |
按摊销成本计算的应收票据 | | $ | 23.9 | | | $ | 31.0 | |
按公允价值计算的应收票据 | | $ | 23.8 | | | $ | 32.3 | |
5. 盘存
库存包括以下内容: | | | | | | | | | | | | | | |
| | |
(单位:千) | | 12月31日 2022 | | 12月31日 2021 |
成品 | | $ | 11,809 | | | $ | 8,323 | |
在制品 | | 4,241 | | | 5,393 | |
原材料和外购件 | | 25,735 | | | 21,188 | |
物资和供应品 | | 39,590 | | | 35,589 | |
总库存 | | $ | 81,375 | | | $ | 70,493 | |
以成本或市场中较低的价格估价的: | | | | |
后进先出基础 | | $ | 15,473 | | | $ | 14,133 | |
先进先出基础 | | 8,826 | | | 7,567 | |
平均成本法 | | 57,076 | | | 48,793 | |
总库存 | | $ | 81,375 | | | $ | 70,493 | |
在后进先出的基础上,2022年12月31日和2021年12月31日的存货价值约为$14比按当前成本估值的这类库存的数额少100万美元。曾经有过不是在2022年、2021年或2020年期间,由于减少了按后进先出法计算的某些库存量,对净收入产生了重大影响。
6. 物业、厂房及设备
财产、厂房和设备包括以下内容:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(单位:千) | | 估计数 有用的寿命 | | 12月31日 2022 | | 12月31日 2021 |
土地 | | — | | $ | 72,020 | | | $ | 73,067 | |
土地改良 | | 5-20年份 | | 16,750 | | | 16,970 | |
建筑物和改善措施(a) | | 10-30年份 | | 217,926 | | | 221,236 | |
机器和设备(b) | | 3-20年份 | | 1,513,238 | | | 1,507,214 | |
未完成的建筑 | | — | | 84,472 | | | 63,816 | |
总财产、厂房和设备 | | | | 1,904,406 | | | 1,882,303 | |
减去:累计折旧 | | | | (1,247,531) | | | (1,228,390) | |
财产、厂房和设备、净值 | | | | $ | 656,875 | | | $ | 653,913 | |
(A)建筑物和改进包括租赁改进,这些改进在其使用年限较短或租约初始期限内摊销。(B)包括信息技术硬件和软件。
2020年第三季度,中国河钢的一名客户停止了其炼钢厂的炼钢作业,以便将作业搬迁到新的炼钢厂,原因是政府下令改善该地区的环境条件。该公司继续在新地点为同一客户提供服务。与前一个地点相关的HE闲置设备的账面净值约为$18百万美元。客户已与政府达成协议,将获得客户因被迫停工而遭受的损失的赔偿。该公司继续与客户就赔偿问题进行谈判,预计谈判将持续很长时间。虽然客户最初表示不会提供赔偿,但公司和客户仍在继续讨论。此外,可能还有其他途径寻求恢复,包括直接向当地政府寻求救济。在这一点上,考虑到与客户正在进行的讨论以及其他途径,公司相信将收回设备的账面价值,因此不认为截至2022年12月31日有资产减值。然而,本公司将继续评估事实和情况的变化,并在必要时记录任何减值费用。
7. 商誉及其他无形资产
按分部划分的商誉
下表反映了截至2022年12月31日和2021年12月31日的年度按部门划分的商誉账面金额的变化:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(单位:千) | | 哈斯科环境公司 细分市场 | | 哈斯科 清洁地球 细分市场 | | 已整合 总计 |
2020年12月31日余额 | | $ | 406,401 | | | $ | 482,647 | | | $ | 889,048 | |
商誉变更 | | — | | | 1,232 | | | 1,232 | |
| | | | | | |
外币折算 | | (7,171) | | | — | | | (7,171) | |
2021年12月31日的余额 | | 399,230 | | | 483,879 | | | 883,109 | |
| | | | | | |
商誉减值 | | — | | | (104,580) | | | (104,580) | |
外币折算 | | (19,276) | | | — | | | (19,276) | |
2022年12月31日的余额 | | $ | 379,954 | | | $ | 379,299 | | | $ | 759,253 | |
本公司确定报告单位公允价值的方法见附注1,重要会计政策摘要。自10月1日起,该公司每年进行商誉减值测试,如果存在减值指标,或决定出售业务,则测试频率更高。
截至2022年6月30日,该公司确定需要进行中期商誉测试。触发事件主要是由于通胀的影响导致盈利预期下降。本公司使用贴现现金流模型(“贴现现金流模型”)估计清洁地球报告单位(第3级)的当前公允价值,该单位被定义为清洁地球分部。在准备贴现现金流模型时,涉及许多重要的假设和估计,包括未来收入、营业利润率增长、加权平均资本成本(“WACC”)、税率、资本支出、养老金资金、业务举措的影响和营运资本预测。贴现现金流模型是基于对最初几年的核定预测以及对以后几年的历史关系和预测。WACC利率是根据内部和外部因素得出的,包括但不限于公司股票的平均市场价格、已发行股票、公司债务的账面价值、长期无风险利率以及市场和特定规模的风险溢价。作为这项测试的结果,公司记录了商誉减值费用#美元。104.62022年第二季度清洁地球报告单位的净资产减值百万美元,计入截至2022年12月31日的年度综合经营报表的商誉和其他无形资产减值费用。这笔费用对公司的现金流或债务契约的遵守没有影响。
本公司2022年年度减值测试的表现并未对本公司的商誉造成任何减值。
无形资产
无形资产净值总计为#美元。352.22022年12月31日时为百万美元,402.82021年12月31日为100万人。下表按主要类别反映了这些无形资产:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2022年12月31日 | | 2021年12月31日 |
(单位:千) | | 总运载量 金额 | | 累计 摊销 | | 总运载量 金额 | | 累计 摊销 |
与客户相关 | | $ | 95,573 | | | $ | 54,482 | | | $ | 104,322 | | | $ | 54,057 | |
许可证 | | 309,177 | | | 50,703 | | | 309,069 | | | 34,822 | |
与技术相关 | | 20,800 | | | 15,491 | | | 39,886 | | | 13,415 | |
商号 | | 30,212 | | | 9,198 | | | 30,738 | | | 6,842 | |
航权 | | 26,139 | | | 2,411 | | | 26,139 | | | 1,675 | |
专利 | | 189 | | | 155 | | | 179 | | | 138 | |
竞业禁止协议 | | 2,500 | | | 1,718 | | | 2,500 | | | 1,094 | |
其他 | | 3,147 | | | 1,419 | | | 3,407 | | | 1,396 | |
总计 | | $ | 487,737 | | | $ | 135,577 | | | $ | 516,240 | | | $ | 113,439 | |
根据目前的经济状况,考虑到通货膨胀和能源价格上涨,该公司下调了对Harsco环境部门的Altek集团的长期预测。由于收入预期较低,该公司在2022年第四季度测试了Altek资产组的可回收性。资产组主要由技术和与客户相关的无形资产组成。Altek资产组的未贴现估计现金流量低于账面价值,因此,本公司使用贴现现金流模型来估计Altek资产组的当前公允价值(3级)。在准备贴现现金流模型时,涉及到许多重要的假设和估计,包括未来收入和营业利润率增长、WACC、资本支出以及业务举措和营运资本预测的影响。贴现现金流模型是基于对最初几年的核定预测以及对以后几年的历史关系和预测。WACC费率是基于公司的WACC,并根据市场参与者的假设进行了调整。作为这次测试的结果,减值费用为#美元。15.0于截至2022年12月31日止年度的综合经营报表中计入商誉及其他无形资产减值费用。扣除减值费用后的无形资产的账面价值为15.32022年12月31日为100万人。
无形资产摊销费用为#美元。31.1百万,$32.2百万美元和美元30.62022年、2021年和2020年分别为100万。下表显示了基于当前无形资产的未来五个会计年度的估计摊销费用。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(单位:千) | | 2023 | | 2024 | | 2025 | | 2026 | | 2027 |
预计摊销费用(b) | | $ | 28,200 | | | $ | 27,700 | | | $ | 27,500 | | | $ | 25,700 | | | $ | 24,400 | |
(B)这些估计摊销费用数额并未反映未来外币汇率波动的潜在影响。
8. 债务和信贷协议
该公司的长期债务包括以下内容:
| | | | | | | | | | | | | | |
| | |
(单位:千) | | 12月31日 2022 | | 12月31日 2021 |
高级担保信贷安排(a): | | | | |
新的定期贷款,利率为6.69%和2.752022年12月31日和2021年12月31日分别为% | | $ | 492,500 | | | $ | 497,500 | |
| | | | |
| | | | |
循环信贷安排,平均利率为7.19%和2.45%At 分别于2022年12月31日和2021年12月31日 | | 370,000 | | | 362,000 | |
5.75高级附注百分比 | | 475,000 | | | 500,000 | |
其他数额不一的应付融资(包括资本租赁),主要到2026年到期,加权平均利率为5.00%和4.732022年12月31日和2021年12月31日分别为% | | 26,661 | | | 28,389 | |
债务总额 | | 1,364,161 | | | 1,387,889 | |
减去:递延融资成本 | | (15,172) | | | (18,217) | |
债务总额,扣除递延融资成本 | | 1,348,989 | | | 1,369,672 | |
减去:长期债务的当前到期日 | | (11,994) | | | (10,226) | |
长期债务 | | $ | 1,336,995 | | | $ | 1,359,446 | |
(A)与高级担保信贷安排有关的长期债务的当前部分为#美元5.0100万美元,其余部分在2022年12月31日和2021年12月31日反映为长期债务。
2023年12月31日之后四年的长期债务期限如下:
| | | | | | | | |
(单位:千) | | |
2024 | | $ | 11,293 | |
2025 | | 9,635 | |
2026 | | 378,542 | |
2027 | | 481,983 | |
为债务利息支付的现金为#美元。73.4百万,$60.9百万美元和美元59.52022年、2021年和2020年分别为100万。
2022年2月,公司修订了信贷协议,重置了净债务与综合调整后EBITDA比率契约的水平。作为这项修订的结果,总净债务与综合调整后EBITDA比率契约设定为5.50截至2022年6月30日的季度为X,季度降幅为0.25X,直到到达4.00截至2023年12月31日及以后的季度。此外,在完成前Harsco铁路段的剥离后,总净债务与综合调整后EBITDA比率契约将额外减少0.25X,但前提是它不会低于4.00X和合并调整后EBITDA与综合利息费用比率的最低约定,不得低于3.0X将保持不变。
2022年6月,公司回购了美元25.0上百万的ITS5.75%公开市场高级债券,折价$22.4百万美元。该公司确认了清偿债务的收益#美元。2.3百万美元,扣除注销#美元后的净额0.3在综合业务报表的融资费和与债务有关的收入(支出)标题中,以前记录的递延融资费用为100万美元。
于2022年6月订立应收账款安排时,本公司修订其高级抵押信贷安排,将证券化安排的许可最高未偿还金额提高至$150百万美元。还修改了某些其他契约和定义,以便利应收账款机制。
于2022年8月,本公司修订了其信贷协议下的循环信贷安排,以增加总杠杆净额契诺中的若干水平,暂时降低利息覆盖契约下的比率,并增加适用于循环信贷贷款的新定价水平。循环信贷贷款的利率取决于总的净杠杆率,从#美元不等。50至$175较基本利率加码基点或美元150至$275比伦敦银行同业拆借利率高出一个基点,但须符合零地板。公司的总净杠杆率上限为5.50截至2023年底,合并调整后EBITDA为x;此后最高总净杠杆率按季度下降,达到4.002024年最后一个季度及以后的数据。适用于2024年第三季度及更早时间的总净杠杆率公约须受0.50X在完成前Harsco铁路段的剥离后减少。该公司要求的综合利息费用的覆盖范围最低为2.75截至2024年底的综合调整后EBITDA为x(取决于增加到3.0X关闭剥离前Harsco铁路段),并在3.02025年第一季度及以后的数据。循环信贷安排下的任何未偿还本金仍将到期,并在2026年3月10日到期时支付。
2022年12月,本公司修订了其高级担保信贷安排,其中包括将用于确定贷款利率的基本利率从LIBOR改为SOFR。这一变化是因为预计伦敦银行间同业拆借利率将于2023年停止,并符合财务会计准则委员会的指导方针。此外,为期一个月的基准调整为11.4循环信贷安排和新定期贷款的适用保证金增加了基点,这将它们修改为61.4至286.4循环信贷安排的期限SOFR和236.4新期限贷款较定期SOFR高出基点。这一变化对公司的综合财务报表没有实质性影响。
于2022年12月31日,本公司遵守经2022年8月修订的高级担保信贷安排的所有契约,因为总净债务与综合调整后EBITDA比率为5.35X,总利息覆盖率为3.14x.
该公司相信,基于其目前的展望,它将在未来12个月内继续遵守所有公约。然而,该公司对遵守这些公约的估计在未来可能会发生变化,因为经济状况继续恶化,高于预期的加息,或者无法在每个季度成功执行其计划,以实现更高的定价和实施成本削减计划,从而大大减轻通胀和其他对其实现的营业利润率产生不利影响的因素的影响。
本公司的信贷协议施加了某些限制,包括但不限于对本公司可能产生的留置权债务的类型和金额的限制;对增加股息支付的限制;对本公司股票回购的限制以及对本公司某些收购的限制。
关于高级抵押信贷融资,本公司的债务基本上由本公司目前和未来的所有全资境内子公司(“担保人”)担保。除某些例外情况外,高级信贷安排项下的所有债务及该等债务的担保,均以本公司的几乎所有资产及担保人的资产作抵押。
信贷协议规定,除某些例外情况外,新期限贷款的某些强制性预付款是基于某些出售或分配资产的现金收益净额,以及某些伤亡和谴责事件,在某些情况下,受再投资权和某些其他例外的限制;任何债务发行的现金收益净额,不包括允许的债务发行;以及信贷协议所界定的财政年度超额现金流量的百分比。
设施费用和与债务有关的收入(支出)
综合业务报表标题、设施费用和与债务有关的收入(支出)的构成如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至十二月三十一日止的年度 |
(单位:千) | | 2022 | | 2021 | | 2020 |
清偿债务所得(损) | | $ | 2,254 | | | $ | (2,668) | | | $ | — | |
未使用的债务承诺费和修改费 | | (1,696) | | | (2,838) | | | (1,920) | |
证券化和保理费 | | (3,514) | | | — | | | — | |
设施费用和与债务有关的收入(支出) | | $ | (2,956) | | | $ | (5,506) | | | $ | (1,920) | |
循环信贷安排
总部设在美国的循环信贷机制下的借款产生的利息年利率从50至175较基本利率加码基点或161.4至286.4较期限SOFR高出基点,包括为期一个月的SOFR调整11.4基点,但须受0%地板。循环信贷安排下任何未偿还的本金将于2026年3月10日到期并支付。
下表显示了循环信贷安排下的未偿还金额和截至2022年12月31日的可用信贷。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | |
| | 2022年12月31日 |
(单位:千) | | 设施 限值 | | 杰出的 天平 | | 未清偿信用证 | | 可用 信用 |
循环信贷安排 | | $ | 700,000 | | | $ | 370,000 | | | $ | 27,318 | | | $ | 302,682 | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
其他
短期借款总额为#美元。7.8百万美元和美元7.7分别为2022年12月31日和2021年12月31日。截至2022年12月31日和2021年,短期借款主要由银行透支和其他第三方债务组成。2022年12月31日和2021年12月31日的短期借款加权平均利率为4.65%和3.26%。
9. 租契
租赁费用的构成如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(单位:千) | | 2022 | | 2021 | | 2020 |
融资租赁: | | | | | | |
摊销费用 | | $ | 3,938 | | | $ | 2,510 | | | $ | 1,523 | |
租赁负债利息 | | 784 | | | 495 | | | 184 | |
经营租约 | | 33,773 | | | 32,544 | | | 28,537 | |
可变和短期租约 | | 49,811 | | | 47,780 | | | 40,953 | |
转租收入 | | (6) | | | (53) | | | (202) | |
持续运营的租赁费用总额 | | $ | 88,300 | | | $ | 83,276 | | | $ | 70,995 | |
与租赁有关的补充现金流量信息如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(单位:千) | | 2022 | | 2021 | | 2020 |
为计量租赁负债所包括的金额支付的现金: | | | | | | |
经营活动使用的现金流量--经营租赁(a) | | $ | 34,420 | | | $ | 33,645 | | | $ | 28,057 | |
经营活动使用的现金流--融资租赁 | | 798 | | | 517 | | | 184 | |
融资活动使用的现金流--融资租赁 | | 3,975 | | | 2,330 | | | 1,183 | |
以租赁义务换取的净收益资产: | | | | | | |
经营租约(b) | | $ | 32,817 | | | $ | 42,442 | | | $ | 69,044 | |
融资租赁 | | 11,175 | | | 11,495 | | | 6,220 | |
(A)现金流量包括为非持续业务的经营租赁支付的现金。
(B)现金流包括净资产约为#美元56在2020年收购ESOL时记录的100万美元。
与租赁有关的补充资产负债表信息如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | |
(单位:千) | | 2022 | | 2021 | | |
经营租约(C): | | | | | | |
经营租赁ROU资产 | | $ | 101,253 | | | $ | 101,576 | | | |
经营租赁负债的当期部分 | | 25,521 | | | 25,590 | | | |
经营租赁负债 | | 75,246 | | | 74,571 | | | |
| | | | | | |
融资租赁: | | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
财产、厂房和设备、净值 | | $ | 23,671 | | | $ | 17,185 | | | |
长期债务当期到期日 | | 5,562 | | | 3,756 | | | |
长期债务 | | 18,832 | | | 13,736 | | | |
| | | | | | |
(C)2021年经营租赁净资产和经营租赁负债包括一美元15百万美元的调整,以记录ESOL的某些租赁。自2020年4月6日ESOL被收购以来,这些租赁一直被错误地视为短期租赁与运营租赁。
与租赁有关的补充补充资料如下:
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 2022 | | 2021 |
其他信息: | | | | |
加权平均剩余租赁期限--经营租赁(年) | | 7.42 | | 7.14 |
加权平均剩余租赁期限-融资租赁(年) | | 5.35 | | 5.88 |
加权平均贴现率--经营租赁 | | 6.0 | % | | 5.9 | % |
加权平均贴现率-融资租赁 | | 5.2 | % | | 4.6 | % |
租赁负债的到期日如下:
| | | | | | | | | | | | | | |
(单位:千) | | 经营租约 | | 金融 租契 |
截至12月31日的年度: | | | | |
2023 | | $ | 30,274 | | | $ | 6,663 | |
2024 | | 24,099 | | | 6,284 | |
2025 | | 17,928 | | | 5,237 | |
2026 | | 13,416 | | | 3,923 | |
2027 | | 8,545 | | | 2,240 | |
2027年后 | | 34,233 | | | 3,868 | |
租赁付款总额 | | 128,495 | | | 28,215 | |
减去:推定利息 | | (27,728) | | | (3,821) | |
租赁总负债 | | $ | 100,767 | | | $ | 24,394 | |
该公司的租约(不包括短期租约)的剩余期限不到一年至28 几年,其中一些包括可延长到10几年,其中一些包括一年内终止的选项。截至2022年12月31日,公司还有尚未开始的物业和设备的额外经营租赁,估计净资产收益率和租赁负债约为$11预计在2023年第一季度和第二季度租赁开始时确认100万欧元。本公司的任何租约并无重大剩余价值保证或重大限制性契诺。
10. 员工福利计划
养老金福利
该公司已制定了涵盖一定数量员工的固定福利养老金计划。受薪雇员的界定福利一般以服务年资和雇员在特定受雇期间的补偿水平为基础。涵盖小时工的固定福利养恤金计划通常为每一年的服务提供规定数额的福利。公司参与的MEPP为某些加入工会的员工提供福利。公司对合资格图则的资助政策与法定要求一致。根据公司养老金委员会的建议,定期自愿缴费。
应计服务不再授予美国固定收益养老金计划和大多数国际固定收益养老金计划。作为这些计划的替代,公司建立了确定的缴款计划,规定公司为参与计划的员工的缴费提供特定的匹配金额。对于美国员工,此匹配基于员工缴费,最高可达4符合条件的薪酬的%。此外,公司可为符合条件的员工提供酌情缴费。有过不是为2022年、2021年和2020年提供的酌情缴款。对于非美国员工,这一匹配取决于6符合条件的薪酬的百分比,另加2%用于保险和行政费用。
2022年、2021年和2020年美国和国际计划的持续运营NPPC如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 美国的计划 | | 国际计划 |
(单位:千) | | 2022 | | 2021 | | 2020 | | 2022 | | 2021 | | 2020 |
定期养恤金净成本(收入): | | | | | | | | | | |
固定收益养老金计划: | | | | | | | | | | |
服务成本 | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 1,867 | | | $ | 1,805 | | | $ | 1,642 | |
利息成本 | | 5,716 | | | 4,813 | | | 7,381 | | | 16,500 | | | 12,652 | | | 17,599 | |
计划资产的预期回报 | | (10,795) | | | (12,199) | | | (11,368) | | | (38,891) | | | (45,018) | | | (41,013) | |
已确认的先前服务成本 | | — | | | — | | | — | | | 534 | | | 582 | | | 512 | |
已确认损失 | | 4,732 | | | 5,538 | | | 5,100 | | | 13,060 | | | 18,119 | | | 14,723 | |
| | | | | | | | | | | | |
结算/削减损失(收益) | | — | | | — | | | — | | | (33) | | | (6) | | | 18 | |
固定收益养老金计划成本(收益) | | (347) | | | (1,848) | | | 1,113 | | | (6,963) | | | (11,866) | | | (6,519) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 美国的计划 | | 国际计划 |
(单位:千) | | 2022 | | 2021 | | 2020 | | 2022 | | 2021 | | 2020 |
多雇主养老金计划 | | 642 | | | 640 | | | 620 | | | 1,114 | | | 1,035 | | | 969 | |
固定缴款计划 | | 5,401 | | | 5,660 | | | 4,769 | | | 4,122 | | | 4,196 | | | 3,994 | |
定期养老金净成本(收入) | | $ | 5,696 | | | $ | 4,452 | | | $ | 6,502 | | | $ | (1,727) | | | $ | (6,635) | | | $ | (1,556) | |
固定收益养恤金计划的财务状况和综合资产负债表上于2022年和2021年确认的数额的变化情况如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 美国的计划 | | 国际计划 |
(单位:千) | | 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
福利义务的变化: | | | | | | | | |
年初的福利义务 | | $ | 277,007 | | | $ | 296,660 | | | $ | 1,022,198 | | | $ | 1,119,552 | |
服务成本 | | — | | | — | | | 1,867 | | | 1,805 | |
利息成本 | | 5,716 | | | 4,813 | | | 16,500 | | | 12,652 | |
计划参与者的缴费 | | — | | | — | | | 14 | | | 15 | |
| | | | | | | | |
精算(收益)损失 | | (57,841) | | | (8,063) | | | (299,841) | | | (58,567) | |
定居点/削减 | | — | | | — | | | (132) | | | (269) | |
已支付的福利 | | (15,700) | | | (16,403) | | | (37,135) | | | (39,831) | |
外币的影响 | | — | | | — | | | (106,281) | | | (13,159) | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
年终福利义务 | | $ | 209,182 | | | $ | 277,007 | | | $ | 597,190 | | | $ | 1,022,198 | |
计划资产变动: | | | | | | | | |
年初计划资产的公允价值 | | $ | 232,947 | | | $ | 226,125 | | | $ | 973,252 | | | $ | 957,177 | |
计划资产的实际回报率 | | (41,909) | | | 19,005 | | | (250,002) | | | 40,382 | |
雇主供款 | | 1,706 | | | 4,219 | | | 22,614 | | | 25,077 | |
计划参与者的缴费 | | — | | | — | | | 14 | | | 15 | |
定居点/削减 | | — | | | — | | | (132) | | | (269) | |
已支付的福利 | | (15,700) | | | (16,402) | | | (37,135) | | | (39,220) | |
外币的影响 | | — | | | — | | | (101,377) | | | (9,910) | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
计划资产年终公允价值 | | $ | 177,044 | | | $ | 232,947 | | | $ | 607,234 | | | $ | 973,252 | |
| | | | | | | | |
年终资金状况 | | $ | (32,138) | | | $ | (44,060) | | | $ | 10,044 | | | $ | (48,946) | |
影响美国计划2022年精算损益的主要项目是,由于用于衡量福利债务的贴现率与上一年相比有所增加,资金状况有所改善,但由于市场损失,自上一计量日期以来计划资产的公允价值的实际回报低于假设,资金状况的减少部分抵消了这一影响。
同样,影响国际计划(主要是联合王国计划)2022年精算损益的重大项目是,由于用于衡量福利债务的贴现率比上一年有所增加,资金状况有所改善,但由于市场损失,自上一计量日期以来计划资产公允价值的实际回报低于假设,资金状况有所减少,部分抵消了这一影响。
截至2022年12月31日和2021年12月31日,在合并资产负债表中确认的固定收益养恤金计划的金额如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 美国的计划 | | 国际计划 |
| | 12月31日 | | 12月31日 |
(单位:千) | | 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
非流动资产 | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 26,033 | | | $ | 2,046 | |
流动负债 | | 1,851 | | | 1,999 | | | 924 | | | 967 | |
非流动负债 | | 30,287 | | | 42,061 | | | 15,065 | | | 50,025 | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
AOCI | | 105,005 | | | 114,874 | | | 346,068 | | | 410,114 | |
在AOCI中确认的固定收益养老金计划金额包括截至2022年12月31日和2021年12月31日的以下金额:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 美国的计划 | | 国际计划 |
(单位:千) | | 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
净精算损失 | | $ | 105,005 | | | $ | 114,874 | | | $ | 337,849 | | | $ | 400,497 | |
前期服务成本 | | — | | | — | | | 8,219 | | | 9,617 | |
| | | | | | | | |
总计 | | $ | 105,005 | | | $ | 114,874 | | | $ | 346,068 | | | $ | 410,114 | |
本公司对2023年美国和国际固定收益计划预计将支付的缴款总额估计为$1.9百万美元和美元23.3分别为100万美元。
未来的福利支付
未来十年固定收益养恤金计划的预期福利支付如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(单位:百万) | | 2023 | | 2024 | | 2025 | | 2026 | | 2027 | | 2028-2032 |
美国的计划 | | $ | 26.3 | | | $ | 16.4 | | | $ | 16.4 | | | $ | 16.2 | | | $ | 16.1 | | | $ | 76.6 | |
国际计划 | | 38.1 | | | 38.8 | | | 40.2 | | | 41.3 | | | 42.7 | | | 225.4 | |
定期养恤金净成本和固定收益养恤金义务假设
用于确定2022年、2021年和2020年固定收益养恤金计划的加权平均精算假设如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 美国的计划 12月31日 | | 国际计划 12月31日 | | 全局加权平均 12月31日 |
| | 2022 | | 2021 | | 2020 | | 2022 | | 2021 | | 2020 | | 2022 | | 2021 | | 2020 |
贴现率 | | 2.7 | % | | 2.4 | % | | 3.2 | % | | 1.9 | % | | 1.4 | % | | 2.1 | % | | 2.1 | % | | 1.6 | % | | 2.4 | % |
计划资产的预期长期回报率 | | 6.3 | % | | 6.8 | % | | 7.0 | % | | 4.4 | % | | 4.7 | % | | 5.2 | % | | 4.7 | % | | 5.1 | % | | 5.6 | % |
2023年NPPC的固定收益养老金计划资产的预期长期回报率为7.0对于美国的计划和5.1%,用于国际计划。2023年预期的全球长期资产回报率为5.5%.
用于确定2022年12月31日和2021年12月31日确定养恤金计划债务的加权平均精算假设如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 美国的计划 | | 国际计划 | | 全局加权平均 |
| | 12月31日 | | 12月31日 | | 12月31日 |
| | 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
贴现率 | | 5.3 | % | | 2.7 | % | | 5.1 | % | | 1.9 | % | | 5.1 | % | | 2.1 | % |
由于应计服务不再授予美国固定收益计划和大多数国际固定收益养老金计划,因此补偿增长率对2022年和2021年12月31日的固定收益养老金义务或截至2022年、2021年和2020年的固定收益养老金计划NPPC没有重大影响。
美国的贴现率是使用收益率曲线确定的,该收益率曲线是从包含大约1,100美元计价的AA级公司债券产生的,所有这些债券都是不可赎回的(或可根据完整条款赎回),不包括10偏离预期收益率最高的债券的百分比和10%,在每个持续时间组内与预期收益率的偏差最小。然后,将贴现率发展为等值水平汇率,其产生的现值与使用现货汇率贴现预计的福利付款的现值相同。对于国际计划,贴现率与当地市场的公司债券收益率保持一致,当地市场通常是AA级的公司。这一过程和选择力求将现金流入与预期福利支付的时间和金额近似。
累积利益义务
截至2022年12月31日和2021年12月31日,所有固定收益养恤金计划的累计收益义务如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 美国的计划 | | 国际计划 |
| | 12月31日 | | 12月31日 |
(单位:百万) | | 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
累积利益义务 | | $ | 209.2 | | | $ | 277.0 | | | $ | 593.4 | | | $ | 1,016.1 | |
累计福利义务超过计划资产的固定福利养老金计划
截至2022年12月31日和2021年12月31日,累计福利义务超过计划资产的固定收益养恤金计划的预计福利义务、累计福利义务和计划资产公允价值如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 美国的计划 | | 国际计划 |
| | 12月31日 | | 12月31日 |
(单位:百万) | | 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
预计福利义务 | | $ | 209.2 | | | $ | 277.0 | | | $ | 25.3 | | | $ | 988.6 | |
累积利益义务 | | 209.2 | | | 277.0 | | | 22.6 | | | 984.7 | |
计划资产的公允价值 | | 177.0 | | | 232.9 | | | 9.4 | | | 939.3 | |
公司在2022年和2021年12月31日的美国固定收益养老金计划的资产配置,以及按资产类别划分的计划资产的长期目标配置如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 长期目标 分配 | | 计划资产百分比 12月31日 |
美国计划资产类别 | | | 2022 | | 2021 |
国内股权证券 | | 18%-28% | | 21.0 | % | | 22.8 | % |
国际股权证券 | | 17%-27% | | 22.2 | % | | 22.5 | % |
固定收益证券 | | 41%-51% | | 44.6 | % | | 45.9 | % |
现金和现金等价物 | | 少于5% | | 1.0 | % | | — | % |
其他(a) | | 4%-14% | | 11.2 | % | | 8.8 | % |
(A)本标题下的投资包括多样化的全球资产配置基金和信贷催收基金。
固定收益养恤金计划资产由专业投资经理在各类股票、固定收益证券以及现金和现金等价物之间进行分配,其业绩受到积极监测。主要的投资目标是资产的长期增长,以满足当前和未来的福利义务。本公司定期进行资产/负债模型研究,并相应地调整资产类别之间和资产类别内的投资,以确保长期投资战略与福利义务的概况保持一致。
本公司定期检讨长期预期资产回报假设,考虑各种因素,包括长期取得的历史投资回报、计划资产的目标配置,以及基于积极管理投资组合的资产回报模式的未来预期。该模型模拟1,000不同的资本市场结果20好几年了。2023年和2022年美国固定收益养老金计划的预期资产回报率假设为7.0%和6.3%。
美国固定收益养老金计划的资产包括310,000 股票于2022年12月31日及310,0002021年12月31日公司普通股的股份,价值$2.0百万美元和美元5.2分别为100万美元。这些股份代表1.1%和2.2占美国计划总资产的比例分别为2022年12月31日和2021年12月31日。
本公司于2022年和2021年12月31日的国际固定收益养老金计划的资产配置,以及按资产类别划分的计划资产的长期目标配置如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
国际计划资产类别 | | 长期目标 分配 | | 计划资产百分比 12月31日 |
| | 2022 | | 2021 |
股权证券 | | 26.5 | % | | 24.8 | % | | 27.9 | % |
固定收益证券 | | 65.5 | % | | 65.5 | % | | 63.6 | % |
现金和现金等价物 | | — | | | 1.5 | % | | 0.7 | % |
其他(b) | | 8.0 | % | | 8.2 | % | | 7.8 | % |
(B)本标题下的投资包括多元化增长基金和房地产基金。
截至2022年12月31日,英国固定收益养老金计划的国际固定收益养老金计划资产总额约为94国际固定收益养老金计划资产的%。英国计划的资产在各种股票、固定收益证券以及现金和现金等价物之间进行配置,专业投资经理的业绩受到积极监控。主要的投资目标是资产的长期增长,以满足当前和未来的福利义务。本公司定期进行资产/负债建模研究,并相应地调整资产类别内的投资额,以确保长期投资战略与福利义务的概况保持一致。
对于国际长期回报率假设,公司考虑了无风险投资(主要是政府债券)的当前预期回报水平,与投资组合所投资的其他资产类别相关的风险溢价的历史水平,以及对每一资产类别和计划费用的未来回报的预期。然后,根据目标资产配置对每种资产类别的预期回报率进行加权,以得出预期的长期资产回报率。2023年和2022年英国固定收益养老金计划的预期资产回报率假设为5.0%和4.3%。剩余的国际固定收益养恤金计划,其计划资产约为6%的国际固定收益养老金计划资产,在专业投资经理的指导下,具有相似的投资目标。
公司美国固定收益养老金计划在2022年12月31日的资产按资产类别的公允价值如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(单位:千) | | 总计 | | 1级 | | | | 按资产净值估值的投资(C) |
国内股票: | | | | | | | | |
普通股 | | $ | 1,951 | | | $ | 1,951 | | | | | $ | — | |
共同基金--股票 | | 35,177 | | | 35,177 | | | | | — | |
国际股票: | | | | | | | | |
| | | | | | | | |
共同基金--股票 | | 39,287 | | | 39,287 | | | | | — | |
固定收益投资: | | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
共同基金--债券 | | 78,943 | | | 78,943 | | | | | — | |
其他-共同基金 | | 6,699 | | | 6,699 | | | | | — | |
现金和货币市场账户 | | 1,780 | | | 1,780 | | | | | — | |
其他--合伙/合资企业 | | 13,207 | | | — | | | | | 13,207 | |
总计 | | $ | 177,044 | | | $ | 163,837 | | | | | $ | 13,207 | |
(C)以每股资产净值(或其等值)作为实际权宜之计而按公允价值计量的某些投资并未归类于公允价值层次。
截至2021年12月31日,公司美国固定收益养老金计划的资产按资产类别的公允价值如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(单位:千) | | 总计 | | 1级 | | | | 按资产净值估值的投资 |
国内股票: | | | | | | | | |
普通股 | | $ | 5,180 | | | $ | 5,180 | | | | | $ | — | |
共同基金--股票 | | 48,411 | | | 48,411 | | | | | — | |
国际股票: | | | | | | | | |
| | | | | | | | |
共同基金--股票 | | 50,783 | | | 50,783 | | | | | — | |
固定收益投资: | | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
共同基金--债券 | | 105,114 | | | 105,114 | | | | | — | |
其他-共同基金 | | 9,371 | | | 9,371 | | | | | — | |
现金和货币市场账户 | | 1,624 | | | 1,624 | | | | | — | |
其他--合伙/合资企业 | | 12,464 | | | — | | | | | 12,464 | |
总计 | | $ | 232,947 | | | $ | 220,483 | | | | | $ | 12,464 | |
本公司国际固定收益养老金计划于2022年12月31日的资产按资产类别的公允价值如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(单位:千) | | 总计 | | 1级 | | 2级 | | | | |
股权证券: | | | | | | | | | | |
共同基金--股票 | | $ | 150,813 | | | $ | — | | | $ | 150,813 | | | | | |
固定收益投资: | | | | | | | | | | |
共同基金--债券 | | 392,960 | | | — | | | 392,960 | | | | | |
保险合同 | | 4,636 | | | — | | | 4,636 | | | | | |
其他: | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
其他共同基金 | | 49,805 | | | — | | | 49,805 | | | | | |
现金和货币市场账户 | | 9,020 | | | 9,020 | | | — | | | | | |
总计 | | $ | 607,234 | | | $ | 9,020 | | | $ | 598,214 | | | | | |
本公司国际固定收益养老金计划于2021年12月31日的资产按资产类别的公允价值如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(单位:千) | | 总计 | | 1级 | | 2级 | | | | |
股权证券: | | | | | | | | | | |
共同基金--股票 | | $ | 271,811 | | | $ | — | | | $ | 271,811 | | | | | |
固定收益投资: | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
共同基金--债券 | | 613,243 | | | — | | | 613,243 | | | | | |
保险合同 | | 5,684 | | | — | | | 5,684 | | | | | |
其他: | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
其他共同基金 | | 75,651 | | | — | | | 75,651 | | | | | |
现金和货币市场账户 | | 6,863 | | | 6,863 | | | — | | | | | |
总计 | | $ | 973,252 | | | $ | 6,863 | | | $ | 966,389 | | | | | |
以下是按公允价值计量的固定收益养老金计划投资所使用的估值方法的说明:
•第1级公允价值计量-对计息现金的投资按成本列报,接近公允价值。货币市场账户和某些共同基金的公允价值是以该计划在年底所持股份的报价资产净值为基础的。国内和国际股票、公司债券、票据和可转换债券的公允价值按个别证券交易活跃市场的收盘价计价。
•第2级公允价值计量-投资顾问根据共同基金标的资产的当前市值,根据与共同基金经审计的财务报表一致的投资报告的信息,对无法获得活跃市场中所报资产净值的共同基金投资的公允价值进行估值。有关这些共同基金的进一步信息,可从其单独的经审计财务报表中获得。对美国国债和担保证券的投资是根据信用评级相似的发行人目前可获得的可比证券收益率进行估值的。
多雇主养老金计划
该公司通过Harsco环境部门,根据涵盖工会代表员工的集体谈判协议条款,向几个MEPP做出贡献,其中许多员工是临时员工。该公司对MEPPS的总捐款为#美元。1.9百万,$1.7百万美元和美元1.6截至2022年12月31日、2021年和2020年12月31日的年度分别为100万美元。
11. 所得税
当期所得税支出或福利是指预计将在公司所得税申报单上报告的金额,递延所得税支出或福利是指递延税项净资产和负债的变化。递延税项资产及负债乃根据财务报表与资产及负债税基之间的差额厘定,该差额由制定的所得税税率计量,而该等差额将于上述差额拨回时生效。估值减值准备按适当方式入账,以将递延税项资产减少至被认为更有可能变现的金额。
综合经营报表中报告的所得税和权益收入前持续经营的收入(亏损)包括以下内容:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(单位:千) | | 2022 | | 2021 | | 2020 |
美国 | | $ | (152,602) | | | $ | (34,462) | | | $ | (87,315) | |
国际 | | 29,644 | | | 71,968 | | | 33,095 | |
所得税和权益收入前持续经营的总收入(亏损) | | $ | (122,958) | | | $ | 37,506 | | | $ | (54,220) | |
合并经营报表中报告的所得税支出(福利)包括以下内容:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(单位:千) | | 2022 | | 2021 | | 2020 |
所得税费用(福利): | | | | | | |
目前应支付的: | | | | | | |
美国联邦政府 | | $ | — | | | $ | — | | | $ | (12,116) | |
美国州政府 | | 1,416 | | | 507 | | | 468 | |
国际 | | 14,914 | | | 22,295 | | | 16,518 | |
目前应缴所得税总额 | | 16,330 | | | 22,802 | | | 4,870 | |
延期的美国联邦政府 | | (6,219) | | | (4,594) | | | (10,558) | |
延期的美国政府 | | (2,274) | | | (18) | | | (3,078) | |
递延国际 | | 2,544 | | | (9,101) | | | 93 | |
持续经营的所得税支出(收益)总额 | | $ | 10,381 | | | $ | 9,089 | | | $ | (8,673) | |
缴纳所得税的现金为#美元。20.9百万,$21.7百万美元和美元34.92022年、2021年和2020年分别为100万。2022年的现金付款与2021年的付款相对一致。2021年现金付款减少的主要原因是与2020年出售IKG的收益相关的付款不会在2021年出现。
综合经营报表中报告的正常预期美国法定联邦所得税支出(收益)与持续经营的实际所得税支出(收益)的对账如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(单位:千) | | 2022 | | 2021 | | 2020 |
美国联邦所得税支出(福利),按21%的法定税率计算 | | $ | (25,821) | | | $ | 7,877 | | | $ | (11,386) | |
扣除联邦所得税优惠后的美国州所得税 | | (929) | | | (310) | | | (2,015) | |
美国其他国内扣除和抵免 | | (594) | | | (415) | | | (1,312) | |
国际收入和汇款的实际税率差异 | | 8,929 | | | 4,488 | | | 7,872 | |
不确定的税收状况或有事项和结算 | | (290) | | | 783 | | | 289 | |
递延税项资产变现变动 | | 8,263 | | | (5,035) | | | (1,501) | |
美国不可扣除的费用 | | 791 | | | 936 | | | 2,300 | |
| | | | | | |
不可扣除商誉减值 | | 19,548 | | | — | | | — | |
国家递延税率变动 | | 154 | | | 592 | | | (40) | |
外国派生无形收入扣除 | | (938) | | | — | | | — | |
基于股份的薪酬 | | 1,268 | | | 173 | | | (184) | |
净营业亏损结转 | | — | | | — | | | (2,696) | |
持续经营的所得税支出(收益)总额 | | $ | 10,381 | | | $ | 9,089 | | | $ | (8,673) | |
于2022年12月31日、2021年12月31日及2020年12月31日,公司持续经营收入(亏损)的年度有效所得税率为(8.4)%, 24.2%和16.0%。
该公司持续经营业务的国际收入扣除所得税和股权收入为#美元。29.6百万美元和美元72.02022年和2021年分别为100万。于2021年,本公司录得$6.8在巴西石油天然气集团公司确认递延税项资产产生的所得税收益为100万。巴西有3年的累计收入,预计将把递延税项资产用于未来的收入。此外,在2021年,该公司记录了$7.0出售英国资产而获得的免税资本收益在2022年不再出现。2022年,该公司记录了一美元15.0Altek业务的百万美元无形资产减值不是税收优惠。公司的国际所得税总支出从1美元增加到1美元。13.22021年达到100万美元17.4这主要是由于巴西2021年的所得税优惠不会在2022年重现,但部分被收入构成的变化所抵消。
该公司2022年和2021年国际收益和汇款的所得税支出差额为$10.3百万美元和美元4.5分别为100万美元,其中包括美国对国际汇款的所得税支出#美元0.1百万美元和美元0.1分别为百万美元。增加的主要原因是不是在美元上记录的税收优惠15.0Altek业务录得的百万无形资产减值及收入组合的变化。
在扣除所得税和股权收入之前,该公司在美国的持续经营亏损为$152.6百万美元和美元34.52022年和2021年分别为100万。该公司在美国的所得税优惠总额从1美元增加到4.12021年达到100万美元7.12022年为100万美元,主要原因是运营利润减少和3.0在为清洁地球业务记录的商誉减值的可扣除部分记录的百万税收优惠,被部分不允许的利息支出所抵消。
导致本公司于2022年、2022年和2021年12月31日的递延税项资产和负债的暂时性差异对所得税的影响如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2022 (a) | | 2021 (a) |
(单位:千) | | 资产 | | 负债 | | 资产 | | 负债 |
折旧及摊销 | | $ | — | | | $ | 61,145 | | | $ | — | | | $ | 80,278 | |
使用权资产 | | — | | | 24,826 | | | — | | | 25,130 | |
经营租赁负债 | | 25,024 | | | — | | | 24,802 | | | — | |
费用应计项目 | | 28,758 | | | — | | | 24,949 | | | — | |
盘存 | | 4,011 | | | — | | | 3,400 | | | — | |
应收账款准备 | | 2,781 | | | — | | | 3,997 | | | — | |
递延收入 | | 4,484 | | | — | | | — | | | 2,750 | |
营业亏损结转 | | 54,237 | | | — | | | 67,442 | | | — | |
税收抵免结转 | | 21,443 | | | — | | | 18,608 | | | — | |
| | | | | | | | |
养老金 | | 5,171 | | | — | | | 23,298 | | | — | |
货币调整 | | — | | | 3,330 | | | 3,701 | | | — | |
| | | | | | | | |
第163(J)条不准许的利息开支 | | 13,869 | | | — | | | 4,843 | | | — | |
研发 | | 2,795 | | | — | | | — | | | — | |
基于股票的薪酬 | | 6,580 | | | — | | | 7,396 | | | — | |
其他 | | — | | | 3,198 | | | 2,164 | | | — | |
小计 | | 169,153 | | | 92,499 | | | 184,600 | | | 108,158 | |
估值免税额 | | (89,234) | | | — | | | (92,385) | | | — | |
递延所得税总额 | | $ | 79,919 | | | $ | 92,499 | | | $ | 92,215 | | | $ | 108,158 | |
(a)不包括大约$1.0在卢森堡境内结转的10亿欧元法定亏损,本公司认为这些属性的使用很遥远,因此没有记录递延税项资产或相应的估值拨备。
截至2022年12月31日,受税收影响的NOL总额为#美元。54.2百万美元。来自国际运营的受税收影响的NOL为$40.6百万美元。其中,$35.5百万美元可以无限期结转和$5.12023年至2042年期间,将有100万人在不同时间到期。受税收影响的美国州NOL为$12.1百万美元。其中,$1.82023年至2027年期间,有100万人在不同时间到期,价值2.52028年至2032年期间,有100万人在不同时间到期,价值3.62033年至2037年期间,有100万人在不同时间到期,4.2在2038年至2042年期间,有100万人在不同的时间到期。截至2022年12月31日,美国联邦NOL的受税收影响金额总计为$1.5百万美元。其中,$1.5百万美元可以无限期结转。
估值免税额为$89.2百万美元和美元92.4截至2022年12月31日和2021年12月31日,分别为100万美元,主要与养老金负债、NOL、不允许的利息支出和外币换算的递延税项资产有关,这些资产的变现能力不确定。本公司于2022年录得估值免税额减少#美元7.1通过AOCI记录的与本年度养恤金调整有关的100万美元,估值津贴减少#美元6.4来自外币换算调整和估值津贴减少#美元的影响4.3与美国某些司法管辖区的税率降低有关的百万美元,部分被一美元抵消5.2与某些外国司法管辖区本年度亏损有关的百万估值拨备增加,在这些司法管辖区,公司认为这些资产更有可能无法变现,以及一美元8.9与不允许的利息支出相关的百万估值免税额增加。
《税法》引入了过渡税和地区税制,从2018年开始生效。地区税制影响公司未来的整体全球资本和法人结构、营运资本和汇回计划。该公司声称,所有海外收益将无限期地再投资,以满足当地的现金需求。因此,该公司打算将分配限制在以前在美国纳税的收益,或符合100获得税法规定的扣除股息的百分比,以及不会导致任何重大外国税的收益。因此,本公司没有确认其在外国子公司的投资的递延税项负债。
本公司在所得税支出或福利中确认与未确认所得税优惠相关的应计利息和罚金支出。该公司确认的所得税优惠为#美元。0.4百万美元,所得税支出为$0.4百万美元和美元0.22022年、2021年和2020年分别为利息和罚款100万英镑。该公司已累计应计$1.3百万,$1.7百万美元和美元1.4分别于2022年12月31日、2021年12月31日和2020年12月31日支付利息和罚款100万英镑。
对2020年1月1日至2022年12月31日期间未确认所得税优惠余额变化的对账如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(单位:千) | | 无法识别 所得税 优势 | | 延期 所得税 优势 | | 无法识别 所得税 利益,净额 递延收入 税收优惠 |
余额,2020年1月1日 | | $ | 3,129 | | | $ | (22) | | | $ | 3,107 | |
与本年度相关的税务职位增加(包括货币换算调整) | | 596 | | | (2) | | | 594 | |
| | | | | | |
与前几年有关的其他减税情况 | | (771) | | | — | | | (771) | |
诉讼时效期满 | | (58) | | | 2 | | | (56) | |
| | | | | | |
2020年12月31日余额 | | 2,896 | | | (22) | | | 2,874 | |
与本年度相关的税务职位增加(包括货币换算调整) | | 316 | | | (1) | | | 315 | |
增加与前几年有关的税务职位(包括货币换算调整) | | 500 | | | — | | | 500 | |
| | | | | | |
诉讼时效期满 | | (585) | | | 1 | | | (584) | |
| | | | | | |
2021年12月31日的余额 | | 3,127 | | | (22) | | | 3,105 | |
| | | | | | |
与本年度相关的税务职位增加(包括货币换算调整) | | 189 | | | (1) | | | 188 | |
| | | | | | |
| | | | | | |
诉讼时效期满 | | (524) | | | 2 | | | (522) | |
| | | | | | |
未确认的所得税优惠总额,如果确认,将影响2022年12月31日的有效所得税税率 | | $ | 2,792 | | | $ | (21) | | | $ | 2,771 | |
在接下来的12个月内,合理地有可能高达1美元1.1数百万未确认的所得税优惠将在所得税审查结算和各种诉讼时效到期时确认。
公司按照其所在司法管辖区的税法的规定提交所得税申报单。这些纳税申报单会受到税务机关的审查和可能的质疑。对税务机关提出异议的职位,公司可以和解或上诉。
截至2022年12月31日,公司主要税务管辖区仍需审查的纳税年度如下:
| | | | | | | | |
管辖权 | | 最早的开放年 |
巴西 | | 2018 |
中国 | | 2017 |
法国 | | 2020 |
美国: | | |
联邦所得税 | | 2014 |
州所得税 | | 2016 |
12. 承付款和或有事项
环境
该公司参与了一系列环境修复调查和清理工作,并与其他公司一起,被确定为某些副产品处置地点的“潜在责任方”。虽然这些事项中的每一项都受到各种不确定因素的影响,但本公司很可能会同意为其中某些活动提供资金,而其中一些事项可能会做出对本公司不利的决定。本公司已评估其潜在责任,其财务风险取决于环境法律和法规要求的持续演变、技术的可获得性和应用、潜在责任方之间的成本分配、所需补救活动的年限以及所选择的补救方法等因素。
本公司每季度评估其对未来环境补救费用的责任。 虽然未来期间在已确定地点发生的实际成本可能与估计有所不同(考虑到评估环境风险的内在不确定性),但本公司预计,本公司合理可能发生的与环境事项相关的任何成本超过应计金额,都不会对本公司的财务状况、运营结果或现金流产生重大不利影响。
下表汇总了与公司环境负债的地点和未贴现金额有关的信息:
| | | | | | | | | | | | | | |
(单位:千) | | 12月31日 2022 | | 12月31日 2021 |
环境负债的流动部分(a) | | $ | 7,120 | | | $ | 7,338 | |
长期环境负债 | | 26,880 | | | 28,435 | |
环境总负债 | | $ | 34,000 | | | $ | 35,773 | |
(A)环境负债的当前部分包括在综合资产负债表的其他流动负债项下。
法律诉讼
在正常业务过程中,本公司是各种索赔和诉讼的被告或当事方,包括以下讨论的索赔和诉讼。
2018年3月28日,美国环保局(EPA)对ESOL位于密歇根州底特律的非现场废物管理设施进行了检查。2021年11月23日,环保局提出了一项民事罚款,金额为390,092作为拟议的行政同意令的一部分,指控该地点存在不正当的空气排放。拟议的行政同意令和民事处罚中的指控仅涉及本公司购买ESOL业务之前的时期。该公司正在对这些指控进行激烈的反驳。虽然本公司的立场是,与此问题有关的任何损失将根据本公司购买的员工持股协议及申述及保证保单项下的弥偿权利予以赔偿,但不能保证本公司的立场最终会占上风。2022年8月31日,双方签署了一项收费协议,其中不包括2022年3月1日至2022年12月30日的期间,目的是计算诉讼时效和其他相关抗辩。
2020年1月27日,美国环保局发布了一份关于位于纽约金斯县和皇后区的Newtown Creek Superfund网站对该公司以及其他几家公司的潜在责任通知。通知称,以前由公司子公司拥有或运营的某些设施可能导致有害物质排放到纽敦溪或其荷兰人死亡支流。大约自2011年以来,该网站一直受到CERCLA响应活动的影响。美国环保局预计最早将于2024年提出全站性清理计划,并于2021年7月宣布,将推迟对小溪下游两英里的潜在早期行动做出决定,直到全站性研究完成。本公司是收到通知的大约二十(20)个潜在责任方(“PRP”)之一,但据信可能存在其他PRP。本公司强烈反驳该通知的指控,目前并不认为此事会对本公司的财务状况或经营业绩产生重大影响。
2018年6月25日和26日,DTSC对ESOL位于加利福尼亚州兰乔科尔多瓦的设施进行了合规执法检查,该设施当时为Stericycle,Inc.所有。2020年2月14日,DTSC向加利福尼亚州高级法院萨克拉门托分部提起诉讼,指控检查违反了加州危险废物控制法和设施的危险废物许可证。2020年8月27日,DTSC发布了拒绝危险废物设施许可证申请的通知,拒绝续签该设施的危险废物许可证。该公司已经用尽了对拒绝危险废物设施许可证的法律挑战,危险废物设施正在关闭的过程中。该公司继续利用该场地处理非危险废物,并正在评估该场地的其他潜在替代用途。DTSC的调查和导致合规级别分配的合规问题早在公司收购ESOL业务之前就一直在进行,公司在收购时就知道调查以及调查中提出的许多问题。因此,公司就某些罚款和与此事相关的其他成本和开支由Stericycle,Inc.赔偿。公司没有就这些指控的违规行为应计任何金额,也无法估计它可能招致的合理可能损失或合理可能损失的范围。
该公司就Al Hafeerah基地储存的加工副产品盐饼的加工问题与姐妹会举行了持续的会议。该公司生产盐饼的巴林工厂已经停止运营。环境委员会于2018年第一季度批准了一项关于加工盐饼设施的环境影响评估和技术可行性研究。该设施已于2021年第三季度完成调试,并已开始加工盐饼。该公司目前的储备金为#美元6.2截至2022年12月31日,仍为本公司对解决这一问题所产生的最终成本的最佳估计。本公司继续评估这一储备和估计成本的任何未来变化,这可能对公司的经营业绩在任何一个时期。
2018年7月27日,巴西联邦和里约热内卢州检察院(MPF和MPE)对本公司的客户之一(CSN)、本公司的巴西子公司巴西Volta Redonda市和巴西环境保护局(Instituto Estadual Do Ambiente)提起民事公诉,要求实施各种措施,限制和减少客户拥有的矿渣在巴西的堆积。2018年8月6日,Volta Redonda的第三联邦法院授予MPF和MPE针对相同各方的禁令,其中要求CSN和公司的巴西子公司限制送到现场的矿渣数量。由于客户拥有现场和位于现场的矿渣,本公司认为遵守这一禁令是钢铁生产商的责任。2019年3月18日,法院发布命令,对该公司处以罚款5,000每天巴西雷亚尔(约合1美元1每天千人)和CSN20,000每天巴西雷亚尔(约合1美元4每天1000美元),直到满足禁令的要求。2019年11月1日,法院发布了一项额外命令,将对该公司的罚款增加到25,000每天巴西雷亚尔(约合1美元5每天1000元),并将评估给CSN的罚款提高到100,000每天巴西雷亚尔(约合1美元19每天上千个)。法院还追加了#美元的罚款。10,000,000巴西雷亚尔(约合美元2百万美元),针对CSN和本公司。该公司正在对罚款和基本禁令提出上诉。公司和CSN继续与检察机关和政府当局就禁制令和可能解决相关案件的问题进行讨论。从2022年3月25日开始,法院发布了一系列命令,暂停诉讼程序,以及利息和罚款的应计,同时双方讨论可能的解决问题。目前,本公司不认为与此事有关的损失是可能的或可估量的。
2018年10月19日,当地环境主管部门就公司在荷兰Ijmuiden客户现场的运营发布了针对该公司的执法行动。执法行动指控该公司在现场违反了环境许可证,该许可证限制了任何可见的粉尘排放。2022年1月12日,行政最高法院维持了公司对这些执法行动的质疑,因为这些执法行动涉及现场的倾渣区。因此,迄今对本公司提出的所有罚款均已失效,迄今已支付的所有罚款均已退还。这一命令不能上诉。2021年10月14日左右,该公司在荷兰阿姆斯特丹地区法院收到了关于此事的传票和两份起诉书。阿姆斯特丹检察官办公室对该公司发出了两份起诉书,指控该公司违反了与2018年至2020年5月期间在现场发生的粉尘排放和/或事件有关的违规行为。该诉讼援引了允许对被指控的违规行为处以罚款的条款,并寻求欧元100,000缓缴数额较小的罚款。2022年2月2日,检察官宣布,他们将进一步调查与此事有关的居民诉求。2022年2月25日,阿姆斯特丹地区法院裁定,该公司只对一起涉嫌违规行为负责,而且这起涉嫌违规行为是无意的。法院开出了一张罚单,金额为欧元。5,000,暂时搁置。公司和检察官办公室都对这一裁决提出了上诉。该公司正在积极反驳所有针对它的指控,并与其客户合作,以确保对排放的控制。该公司从其客户那里获得了合同赔偿权,它认为这些权利将实质上涵盖任何罚款或罚款。
2020年11月5日,一名工人在公司客户Gerdau ameriSteel US,Inc.在德克萨斯州米德洛锡安拥有的一家工厂受到致命伤害。虽然该公司并没有直接涉及该意外,但该名工人受雇于该公司的一名分包商。这名工人的家人向德克萨斯州哈里斯县第125司法地区法院提起诉讼,起诉包括公司在内的多方。根据一份日期为2022年12月1日的信件协议,工人家属同意解决他们对公司和Gerdau的索赔。双方正在努力完成一项正式的和解协议。该公司已为其保险免赔额记录了#美元的负债。5以及应从客户处收到的赔偿金,用于根据合同赔偿权追回某些损失。不能保证公司的情况最终会占上风;然而,任何财务报表的影响预计都不会是实质性的。
2022年3月22日,美国环保局发布意向通知,将提起行政申诉(NOI),指控该公司位于华盛顿州塔科马和华盛顿州肯特市的设施违反了联邦紧急规划和社区知情权法案。NOI完全或几乎完全与Stercycle拥有和运营这些场地的时期有关。NOI建议罚款#美元。3,000,000。该公司目前正在审查指控的真实性和相应的拟议罚款金额,并记录了#美元的负债。600,000作为解决这一问题的最佳估计。尽管本公司的立场是,根据员工持股购买协议以及本公司购买的陈述和保证保单,本公司对因此事而产生的部分或全部责任(如果有)有追索权,但不能保证本公司的立场最终会占上风。
2022年3月21日,公司从PA DEP收到了一份处罚矩阵草案,涉及公司从Stercycle手中收购公司在宾夕法尼亚州哈特菲尔德的网站之前涉嫌的报告、监测和相关问题。罚金汇总表草案建议罚金为#美元。1,000,000。2022年6月29日,PA环保部发布了一份与现场指控问题有关的同意民事处罚评估(CACP)草案。公司和PA环保局已原则上达成协议,解决PA环保局的索赔#美元。239,500,这已被记录为负债。各方正在努力起草一份最终的CACP。尽管本公司的立场是,根据员工持股购买协议以及本公司购买的陈述和保修保单,本公司对因此事而产生的部分或全部债务有追索权,但不能保证本公司的立场最终会占上风。
DEA调查
在公司收购ESOL之前,Stercycle,Inc.通知公司,DEA已向Stercycle,Inc.送达行政传票,并在加利福尼亚州兰乔科尔多瓦的一家设施执行了搜查令,在印第安纳州印第安纳波利斯的一家设施执行了行政检查令。本公司已确定,DEA和DTSC已启动调查,至少部分涉及ESOL业务,即从零售客户那里收集、运输和销毁从Stercycle,Inc.转移到本公司的受管制物质。公司正在配合这些调查,这些调查主要涉及公司拥有ESOL业务之前的一段时间。自收购ESOL业务以来,该公司对ESOL与受控物质相关的合规计划进行了严格的审查,并对受控物质从零售客户运输到DEA注册设施进行销毁的方式进行了重大改变。本公司并无就该等调查累积任何金额,亦无法估计其可能招致的合理可能损失或合理可能损失的范围(如有)。这类调查的性质是不确定和不可预测的。虽然本公司的立场是,根据员工持股购买协议及本公司购买的陈述及保证保单,本公司对因该等事宜而产生的部分或全部责任(如有)有追索权,但不能保证本公司的立场最终会占上风。
巴西税务纠纷
该公司与巴西联邦、州和市政税务当局发生了多起税务纠纷。这些纠纷处于法律程序的不同阶段,包括行政复审阶段和催收行动阶段,包括对固定数额的本金和罚款的分摊,以及每月按法定确定的数额增加的利息费用,并根据本金和罚款的总额进行评估。此外,在追回诉讼或上诉法院阶段,败诉方可能被收取法律规定的律师费,这些律师费通常按应缴摊款总额的百分比计算,包括罚款和利息。许多索赔涉及ICMS、服务和社会保障税务纠纷。分摊的数额中,最大比例涉及《减贫战略文件》提出的ICMS索赔,涵盖2002年1月至2005年5月期间。
2009年10月,本公司收到SPA关于圣保罗州就2004年1月至2005年5月期间向该州客户提供的服务征收ICMS的最终行政决定的通知。截至2022年12月31日,spa对此案的纳税评估本金约为#美元。1.1百万美元,加上迄今评估的罚款、利息和费用,将这一数额额外增加$16.9百万美元。2018年6月4日,圣保罗州上诉法院作出了有利于《圣保罗公约》的裁决,但裁定分摊罚款应降至约#美元。1.1百万美元。在计算罚款的应计利息后,本公司估计,这项裁决将本案目前的总体潜在责任减少到约#美元。6.9百万美元。所有这些数额都包括外币换算的影响。该公司已就有利于斯普拉的裁决向高等法院提出上诉。由于有多个对公司有利的法庭先例,以及公司的上诉能力,公司不认为有可能发生损失。
另一起涉及SPA的ICMS税务案件涉及2002年1月至2003年12月的税期。2018年12月,审理此案的行政法庭维持了该公司的责任。税务机关在2005年8月评估的总金额为$4.8百万美元(与这项索赔有关的数额是在分摊之日估值的,因为它尚未达到收款阶段),本金为#美元1.1百万美元,在该日期之前评估的罚款和利息将增加这一数额额外$3.6百万美元。2018年12月6日,行政法庭将适用的罚款减少到#美元0.8百万美元。在计算了当前罚金的应计利息后,公司估计本案目前的总负债约为#美元。5.3百万美元。所有这些数额都包括外币换算的影响。该公司已向圣保罗州库巴托地区第三审判法院的司法阶段提出上诉。2022年10月14日,地方法院发布了一项裁决,裁定该公司对争议的税收不承担责任。由于多个法庭判例对本公司有利,本公司不认为有可能发生损失。
公司仍然相信,由于公司客户的赔偿义务以及该客户按照巴西法律的要求质押了与2009年10月通知相关的资产,这些索赔已有足够的保险。
2020年12月30日,该公司收到巴西伊帕廷加市政当局的评估,声称为数美元2.02015年至2020年期间未缴纳的服务税为100万美元。在计算了应计利息和罚金后,公司估计该案目前的潜在总负债约为#美元。3.4百万美元。2021年1月18日,该公司对该评估提出了质疑。由于有多种防御措施可供选择,本公司不认为有可能发生损失。
本公司打算继续在各种替代方案(包括司法上诉)下积极为自己辩护。该公司将继续按季度评估其与这些索赔有关的潜在责任;然而,无法预测这些与税务有关的纠纷在巴西的最终结果。不是由于或有损失被认为不太可能发生,公司在综合财务报表中记录了上述争议的损失准备金,并且公司预计与巴西税务争议有关的公司合理可能产生的任何成本不会对公司的财务状况、经营业绩或现金流产生重大不利影响。
其他
该公司被列为许多被告之一(大约90或在大多数情况下更多)在美国的法律诉讼中,指控过去几十年暴露在空气中的石棉造成的人身伤害。在诉讼中,原告将据称含有石棉的多种设备或产品的制造商、分销商和安装商列为被告。
该公司认为,对其提出的索赔毫无根据。该公司从来不是石棉纤维的生产商、制造商或加工商。过去使用的公司产品的任何含石棉部分都是从供应商那里购买的,石棉被包裹在其他材料中,因此如果发生空气接触,则不会造成伤害,也与未决行动中声称的伤害类型无关。
在2022年12月31日,有17,224针对本公司的石棉人身伤害诉讼待决。在这些行动中,16,588提交给纽约最高法院(纽约县),115在纽约州其他最高法院县和521是在其他州的法院提起诉讼的。
大多数诉讼中的申诉通常遵循一种表格,其中包含#美元的标准损害赔偿要求。20百万或$25无论个人原告声称的健康状况如何,也没有指明任何具体的公司产品。
2022年12月31日,16,549在纽约最高法院(纽约县)提起的诉讼中,有一项被列入法院2002年12月为所有待决和未来由无法证明其患有恶性疾病或可察觉的身体损害的人提起的石棉诉讼而提出的暂缓/不活跃的案件摘要。剩下的39纽约县正在审理为原告创建的活跃或危急情况下的案件,这些原告可以证明自己患有恶性疾病或身体受损。
本公司拥有各种主要及超额保单的责任保险,本公司相信,如有需要,该等保单将可用来实质承保因上述石棉行动而最终可能产生的任何责任。石棉诉讼的费用和开支由该公司的保险公司支付。
鉴于石棉诉讼在美国持续存在,该公司预计未来将继续收到更多索赔。本公司打算继续积极为这些索赔和案件辩护。于2022年12月31日,本公司已于28,416审前规定或者即决判决的案件。
由于这起诉讼的不可预测性,无法预测美国与石棉相关的诉讼的最终结果,以及不是由于或有亏损被认为是不可能或不可估量的,因此损失准备金已计入公司的综合财务报表。尽管存在这种不确定性,虽然特定时期的经营业绩和现金流可能会受到石棉相关诉讼的不利影响,但本公司预计,本公司与石棉诉讼相关的合理可能产生的任何成本不会对本公司的财务状况、经营业绩或现金流产生重大不利影响。
该公司还面临各种其他索赔和法律程序,涉及在正常业务过程中出现的各种事项。管理层认为,所有该等事宜已由保险或已建立的准备金充分覆盖,而如未获覆盖,则属无价值或属有关类别,或涉及不会对本公司的财务状况、经营业绩或现金流产生重大不利影响的金额。
保险责任是指某一特定事件很可能发生了一项责任,并且与该事件相关的损失金额可以合理估计。保险准备金主要是根据精算计算估算的,反映了最终损失的未贴现估计负债,包括已发生但未报告的索赔。这些估计中固有的假设是基于该公司的索赔和损失历史、关于潜在价值的现有索赔的详细分析以及当前的法律和立法趋势。如果实际索赔与管理层预测的不同,可能需要保险准备金的变化(增加或减少),并将在确定变化的期间通过收入记录。当已确认的负债已确定由第三方保险承保时,本公司将记录应收保险索赔,以反映承保负债。保险理赔应收账款计入本公司综合资产负债表的其他应收账款。关于应计保险和损失准备金的更多信息,见附注1,主要会计政策摘要。
13. 股本
公司的法定股本包括150,000,000普通股和普通股4,000,000面值均为$的优先股1.25每股。优先股可按董事会确定的条款连续发行。不是优先股已经发行。下表汇总了公司在2020年1月1日至2022年12月31日期间的普通股活动:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | |
| | 股票 已发布 | | 财务处 股份(A) | | 杰出的 股票 |
杰出,2020年1月1日 | | 114,720,347 | | | 36,205,589 | | | 78,514,758 | |
| | | | | | |
为既得限制性股票单位发行的股份 | | 229,413 | | | 91,188 | | | 138,225 | |
为既得业绩单位发行的股份 | | 471,412 | | | 206,261 | | | 265,151 | |
行使股票增值权 | | 8,870 | | | 2,634 | | | 6,236 | |
| | | | | | |
| | | | | | |
杰出,2020年12月31日 | | 115,430,042 | | | 36,505,672 | | | 78,924,370 | |
| | | | | | |
为既得限制性股票单位发行的股份 | | 305,535 | | | 112,275 | | | 193,260 | |
为既得业绩单位发行的股份 | | 124,077 | | | 54,950 | | | 69,127 | |
行使股票增值权 | | 46,739 | | | 17,950 | | | 28,789 | |
| | | | | | |
| | | | | | |
未清偿,2021年12月31日 | | 115,906,393 | | | 36,690,847 | | | 79,215,546 | |
| | | | | | |
为既得限制性股票单位发行的股份 | | 341,051 | | | 131,089 | | | 209,962 | |
| | | | | | |
为既得限制性股票奖励而发行的股份 | | 87,765 | | | 40,304 | | | 47,461 | |
行使股票增值权 | | 23,311 | | | 6,640 | | | 16,671 | |
| | | | | | |
未清偿,2022年12月31日 | | 116,358,520 | | | 36,868,880 | | | 79,489,640 | |
以下是用于计算普通股每股基本收益的普通股平均份额与用于计算综合经营报表所示稀释后每股普通股收益的份额的对账:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(单位为千,每股数据除外) | | 2022 | | 2021 | | 2020 |
HARSCO公司普通股股东持续经营的收益(亏损) | | $ | (137,155) | | | $ | 22,137 | | | $ | (49,727) | |
| | | | | | |
加权平均流通股-基本 | | 79,493 | | | 79,234 | | | 78,939 | |
股权薪酬的稀释效应 | | — | | | 1,055 | | | — | |
加权平均流通股-稀释 | | 79,493 | | | 80,289 | | | 78,939 | |
每股普通股持续运营的收益(亏损),可归因于Harsco公司普通股股东: |
基本信息 | | $ | (1.73) | | | $ | 0.28 | | | $ | (0.63) | |
| | | | | | |
稀释 | | $ | (1.73) | | | $ | 0.28 | | | $ | (0.63) | |
在计算稀释后每股收益时,不包括以下平均流通股补偿单位,因为这种影响具有反摊薄作用或不符合业绩份额单位的市场条件:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(单位:千) | | 2022 | | 2021 | | 2020 |
限制性股票单位 | | 672 | | | — | | | 714 | |
| | | | | | |
股票增值权 | | 2,092 | | | 826 | | | 2,474 | |
绩效份额单位 | | 1,040 | | | 865 | | | 887 | |
| | | | | | |
14.基于股票的薪酬
修订后的《2013年股权和激励计划》(《2013计划》)授权 i最高可达9.9以股票期权形式或其他股权奖励形式支付激励性薪酬奖励,如限制性股票、限制性股票单位(“RSU”)、股票增值权(“SARS”)或绩效股票单位(“PSU”)。中的9.9百万股授权,最多6.5根据2013年计划的定义,除认购权或SARS外,可能会发行100万股作为奖励。修订后的《2016年度非雇员董事长期股权薪酬计划》(《2016年度计划》)授权发放最多800千股公司普通股,用于股权奖励。这两项计划都已得到公司股东的批准。在2022年12月31日,有2.2根据2013年计划,可用于授予股权奖励的股份为100万股,其中1.5有100万股可用于期权或SARS以外的奖励。在2022年12月31日,有302根据2016年计划,可授予股权奖励的股票数量为1000股。
限售股单位
董事会批准授予基于绩效的RSU作为董事、高级管理人员和某些关键员工薪酬的长期股权部分。RSU不需要接受者付款,补偿成本是根据授予日公司普通股的市场价格计算的,通常在归属期间入账。在2020年、2021年和2022年授予官员和某些关键员工的RSU按比例授予三年或在获得指定的退休或服务年限标准后。授予非雇员董事的RSU的授权期为一年在参与者根据先前计划终止董事服务后,根据2016年计划颁发的奖励归属时,每个RSU将交换同等数量的公司普通股。RSU没有现金支付的选项。
下表汇总了截至2022年12月31日、2021年12月31日和2020年12月31日的年度发放的RSU和记录的持续运营补偿费用: | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | RSU(A) | | 加权平均公允价值 | | 费用 |
(千美元,单位除外) | | | | 2022 | | 2021 | | 2020 |
董事: | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
2019 | | 14,211 | | | 25.33 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 120 | |
2020 | | 34,986 | | | 10.29 | | | — | | | 120 | | | 240 | |
2021 | | 23,224 | | | 21.53 | | | 167 | | | 333 | | | — | |
2022 | | 63,696 | | | 7.85 | | | 333 | | | — | | | — | |
员工: | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
2017 | | 286,251 | | | 13.70 | | | — | | | — | | | 85 | |
2018 | | 242,791 | | | 19.93 | | | — | | | 142 | | | 706 | |
2019 | | 270,864 | | | 22.25 | | | 314 | | | 1,239 | | | 1,270 | |
2020 | | 522,087 | | | 8.22 | | 741 | | | 1,093 | | | 1,244 | |
2021 | | 343,125 | | | 18.62 | | 1,294 | | | 1,892 | | | — | |
2022 | | 450,915 | | | 12.36 | | 1,486 | | | — | | | — | |
总计 | | | | | | $ | 4,335 | | | $ | 4,819 | | | $ | 3,665 | |
(A)代表最初发出的裁决数目。
截至2022年12月31日的年度RSU活动如下:
| | | | | | | | | | | | | | |
| | |
| | 股份数量 | | 加权平均 授予日期 公允价值 |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
截至2021年12月31日未归属 | | 712,844 | | | $ | 14.68 | |
授与 | | 514,611 | | | 11.80 |
既得 | | (342,907) | | | 14.87 |
被没收 | | (212,964) | | | 14.28 |
截至2022年12月31日未归属 | | 671,584 | | | $ | 12.51 | |
截至2022年12月31日,与未归属RSU有关的未确认补偿支出总额为#美元4.5百万美元,将在加权平均期内确认1.8好几年了。
2022年、2021年和2020年归属的RSU的公允价值总额为5.1百万,$4.1百万美元和美元4.3分别为100万美元。
股票增值权
董事会批准根据2013年计划向高级人员和某些关键员工授予SARS。SARS一般是按比例分配的三年制由授权日或指定的退休或服务年资准则开始计算,并在不迟于十年在授予之日之后。SARS的行使价格等于授予日Harsco普通股的公允价值。行使时,本公司普通股的发行基于本公司普通股的公允价值高于香港特别行政区行使权价格的增幅。SARS没有现金支付的选项。
在2020年间,该公司发布了785,1523月份的股票和20,526在十月。
在2021年期间,该公司发布了184,6413月份的股票。
在2022年,该公司发布了SARS312,9873月份的股票,以及10,000分别在9月、10月和12月。
每笔特别行政区赠款的公允价值在赠款日使用Black-Scholes定价模型进行估算,假设条件如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | |
| | 无风险利率 | | 股息率 | | 预期寿命(年) | | 波动率 | | 香港特别行政区批准价 | | 香港特别行政区公允价值 | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
2020年3月补助金 | | 0.76 | % | | — | % | | 6.0 | | 45.2 | % | | $ | 10.29 | | | $ | 3.03 | | | | | |
2020年10月助学金 | | 0.44 | % | | — | % | | 6.0 | | 60.3 | % | | 14.89 | | | 8.12 | | | | | |
2021年3月赠款 | | 0.91 | % | | — | % | | 6.0 | | 61.9 | % | | 18.58 | | | 10.48 | | | | | |
2022年3月赠款 | | 1.67 | % | | — | % | | 6.0 | | 60.3 | % | | 12.65 | | | 7.20 | | | | | |
2022年9月赠款 | | 3.56 | % | | — | % | | 6.0 | | 60.6 | % | | 5.02 | | | 2.97 | | | | | |
2022年10月赠款 | | 4.10 | % | | — | % | | 6.0 | | 61.3 | % | | 5.26 | | | 3.17 | | | | | |
2022年12月赠款 | | 3.75 | % | | — | % | | 6.0 | | 62.4 | % | | 6.15 | | | 3.72 | | | | | |
2020年3月的Grant的公允价值是使用蒙特卡洛模拟来估计的,因为行使价格大于授予日Harsco普通股的公允价值。
截至2022年12月31日的年度SARS活动情况如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | |
| | 股份数量 | | 加权平均行权价 | | 合计内在价值(单位:百万)(B) | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
未清偿,2021年12月31日 | | 2,394,055 | | | $ | 14.75 | | | $ | 8.6 | | | |
授与 | | 342,987 | | | 12.02 | | | | | |
已锻炼 | | (118,618) | | | 7.97 | | | | | |
没收/过期 | | (526,562) | | | 14.78 | | | | | |
未清偿,2022年12月31日 | | 2,091,862 | | | $ | 14.68 | | | 0.0 | | |
(B)内在价值的定义是,当市场价格超过行使价格时,市场价值与行使价格之间的差额。
2022年、2021年和2020年SARS的总内在价值为0.0百万,$0.6百万美元,以及$0.5分别为100万美元。
下表汇总了截至2022年12月31日有关尚未解决和可行使的SARS的信息:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 杰出的SARS | | SARS可操控 |
可执行价格的范围 | | 既得 | | 非既得利益 | | 加权平均每股行权价 | | 加权平均剩余合同寿命(年数) | | 可行数 | | 加权平均每股行权价 |
$5.02 - $13.70 | | 777,700 | | | 383,485 | | | $ | 10.15 | | | 6.18 | | 777,700 | | | $ | 9.67 | |
$16.53 - $22.70 | | 650,634 | | | 86,986 | | | 19.16 | | | 4.23 | | 650,634 | | | 19.24 | |
$23.25 - $26.92 | | 193,057 | | | — | | | 24.79 | | | 1.62 | | 193,057 | | | 24.79 | |
| | 1,621,391 | | | 470,471 | | | $ | 14.68 | | | 5.07 | | 1,621,391 | | | $ | 15.31 | |
与SARS相关的持续运营的总薪酬支出为#美元。1.5百万,$1.8百万美元和美元1.7截至2022年12月31日、2021年和2020年12月31日的年度分别为100万美元。截至2022年12月31日,与非既有SARS相关的未确认补偿支出总额为#美元1.7百万美元,将在加权平均期间确认1.8好几年了。
加权平均批出日期截至2022年12月31日的非归属SARS的公允价值如下:
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 股份数量 | | 加权平均授予日期公允价值 |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
非既得股,2021年12月31日 | | 664,880 | | | $ | 5.63 | |
授与 | | 342,987 | | | 6.86 | |
既得 | | (322,368) | | | 5.54 | |
被没收 | | (215,028) | | | 6.57 | |
未归属股份,2022年12月31日 | | 470,471 | | | $ | 6.16 | |
绩效份额单位
董事会批准向高级管理人员和某些关键员工授予PSU,这些PSU可能根据本公司于三年制演出期。PSU根据本公司的业绩在每个业绩期末支付,该业绩是通过确定本公司普通股的股东总回报相对于特定同行公司集团的股东总回报的百分位数来衡量的。所使用的同行公司集团是标准普尔SmallCap 600工业指数。在履约期结束后,项目服务股的付款将根据项目服务股协议中规定的比额表支付,范围可为0%至200初始拨款的%。PSU没有现金付款的选项。
于截至2020年12月31日止年度内,本公司授予513,9953月份的股票和11,194根据2013年计划,10月份的股票。于截至2021年12月31日止年度内,本公司授予316,959根据2013年计划,3月份的股票。于截至2022年12月31日止年度内,本公司授予500,624根据2013年计划,3月份的股票。已批出的PSU的公允价值在批出日采用蒙特卡罗定价模型进行估算,假设条件如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | |
| | 无风险利率 | | 股息率 | | 预期寿命(年) | | 波动率 | | PSU的公允价值 |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
2020年3月补助金 | | 0.56 | % | | — | % | | 2.81 | | 36.0 | % | | $ | 4.40 | |
2020年10月助学金 | | 0.17 | % | | — | % | | 2.20 | | 53.7 | % | | 17.01 | |
2021年3月赠款 | | 0.25 | % | | — | % | | 2.83 | | 50.7 | % | | 25.38 | |
2022年3月赠款 | | 1.59 | % | | — | % | | 2.83 | | 50.4 | % | | 16.54 | |
与PSU相关的持续业务的总薪酬支出为#美元。4.2百万,$5.1百万美元和美元3.2截至2022年12月31日、2021年和2020年12月31日的年度分别为100万美元。截至2022年12月31日,与未归属PSU相关的未确认补偿支出总额为#美元6.4百万美元,将在加权平均期间确认1.7好几年了。
在截至2022年12月31日的一年中,公司的非既有PSU活动摘要如下:
| | | | | | | | | | | | | | |
| | |
| | 股份数量 | | 加权平均授予日期公允价值 |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
非既得股,2021年12月31日 | | 753,793 | | | $ | 13.05 | |
授与 | | 500,624 | | | 16.54 | |
| | | | |
| | | | |
被没收 | | (213,999) | | | 14.51 | |
既得,未发行 (c) | | (378,466) | | | 4.80 | |
未归属股份,2022年12月31日 | | 661,952 | | | $ | 19.94 | |
(C)二零二零年发行的私人股本单位的度量期于二零二二年十二月三十一日结束,该等股份归属但不会发行,直至董事会于二零二三年年初核证度量期结果。预计将发行总计0股。
其他股票赠与
关于本公司于2022年8月委任临时高级副总裁兼首席财务官(“财务总监”)一事,每月普通股授权额相当于$0.1以公司普通股在每个月最后一个交易日的收盘价确定的100万美元作为ICFO补偿的一部分发行。于截至2022年12月31日止年度内,本公司发出87,765加权平均价为$$的股票5.40每股和总薪酬支出为$0.5百万美元。
15. 金融工具
表外风险
作为公司履约和保险公司的抵押品,公司根据备用信用证、债券、银行担保和履约担保承担或有责任,金额为#美元。500.4百万,$519.4百万美元和美元410.6分别为2022年12月31日、2021年12月31日和2020年12月31日。备用信用证、债券和银行保函的有效期从1一年又一年过去5几年,但大多数通常有效的时间约为2好几年了。某些问题没有计划的到期日期。该公司向各种银行和保险公司支付的费用通常从大约0.2%至3.0每年票据面值的%。如果公司被要求在2022年12月31日为目前未偿还的信用证、债券和银行担保获得替代备用信用证、债券和银行担保,公司认为重置成本将在目前的费用结构内。
该公司的货币风险约为30国家。2022年,该公司的主要外汇敞口在欧盟、英国、巴西和中国。
表外风险--第三方担保
与本公司随时准备履行第三方担保义务有关的任何负债均计入本公司综合资产负债表中的其他流动负债或其他负债(视情况而定)。对这些负债的任何确认都不会对公司2022年、2021年或2020年的财务状况或经营业绩产生实质性影响。
在正常业务过程中,提供的法律赔偿主要与公司产品和服务的性能以及所销售产品和服务的专利和商标侵权有关。这些赔偿通常涉及相应产品或服务的性能(关于功能,而不是价格),因此,不是责任的确认与此类担保的公允价值有关。
衍生工具和套期保值活动
该公司使用衍生工具,包括外币远期合约和利率互换及CCIR,以管理某些外币及利率风险。衍生工具被本公司视为风险管理工具,并不用于交易或投机目的。所有衍生工具均按公允价值计入本公司综合资产负债表。衍生工具公允价值变动的会计处理取决于衍生工具的预期用途、本公司是否已选择在套期保值关系中指定衍生工具并应用套期保值会计,以及套期保值关系是否符合应用套期保值会计所需的标准。被指定为对冲预期未来现金流或其他类型预测交易中的可变性风险的衍生品,或其他类型的预测交易,被视为现金流对冲。套期会计一般规定在套期工具上确认损益的时间与确认现金流对冲中被套期保值预测交易的收益影响的时间相匹配。本公司可订立旨在对其某些风险进行经济对冲的衍生合约,即使对冲会计不适用,或本公司选择不应用对冲会计。
该公司主要采用市场方法进行经常性公允价值计量,并努力利用现有的最佳信息。因此,公司使用估值技术,最大限度地利用可观察的投入,如远期利率、利率、公司的信用风险和交易对手的信用风险,并最大限度地减少使用不可观测的投入。该公司能够根据观察这些投入的能力对公允价值余额进行分类。外汇远期合约、利率互换和CCIR基于基于市场的投入的定价模型(第2级)。模型的输入是可以验证的,估值技术不涉及重大的管理判断。
公允价值是在计量日期在市场参与者之间有序交易中出售一项资产或支付转移一项负债而收到的价格(退出价格)。公司利用市场数据或公司认为市场参与者将在评估资产或负债时使用的假设,包括对风险和评估技术投入中固有风险的假设。
公允价值分级区分(1)基于从独立来源获得的市场数据制定的市场参与者假设(可观察到的投入),以及(2)实体自己基于在情况下可获得的最佳信息对市场参与者假设的假设(不可观察到的投入)。公允价值等级由三个大的等级组成,这三个等级对相同资产或负债的活跃市场的未调整报价给予最高优先权(第一级),对不可观察到的投入给予最低优先权(第三级)。
公允价值层次的三个层次如下所述:
•第1级-活跃市场的未调整报价,在计量日期可获得相同的、不受限制的资产或负债的报价。
•第2级--可直接或间接观察到的资产或负债的非第1级报价的投入,包括活跃市场中类似资产或负债的报价;非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价;资产或负债中可观测到的报价以外的投入(例如利率);以及主要来自可观测市场数据或以相关或其他方式证实的投入。
•第3级--既对公允价值计量有重要意义又不可观察的投入。
在使用多个级别的投入来计量公允价值的情况下,层次分类基于对整个公允价值计量具有重要意义的最低级别的投入。本公司对某一特定投入对整个公允价值计量的重要性的评估需要作出判断,并考虑该资产或负债特有的因素。
在公司综合资产负债表中记为资产和负债的未偿还衍生品合同的公允价值如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(单位:千) | | 资产负债表位置 | | 指定为套期保值工具的衍生工具的公允价值 | | 未被指定为对冲工具的衍生工具的公允价值 | | 总公允价值 |
2022年12月31日 | | | | | | | | |
资产衍生品(第2级): | | | | | | | | |
外币兑换远期合约 | | 其他流动资产 | | $ | 1,042 | | | $ | 2,154 | | | $ | 3,196 | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
总计 | | | | $ | 1,042 | | | $ | 2,154 | | | $ | 3,196 | |
负债衍生工具(第2级): |
外币兑换远期合约 | | 其他流动负债 | | $ | 577 | | | $ | 4,796 | | | $ | 5,373 | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
总计 | | | | $ | 577 | | | $ | 4,796 | | | $ | 5,373 | |
2021年12月31日 | | | | | | | | |
资产衍生品(第2级): | | | | | | | | |
外币兑换远期合约 | | 其他流动资产 | | $ | 719 | | | $ | 1,405 | | | $ | 2,124 | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
总计 | | | | $ | 719 | | | $ | 1,405 | | | $ | 2,124 | |
负债衍生工具(第2级): |
外币兑换远期合约 | | 其他流动负债 | | $ | 560 | | | $ | 2,905 | | | $ | 3,465 | |
利率互换 | | 其他流动负债 | | 4,157 | | | — | | | 4,157 | |
| | | | | | | | |
总计 | | | | $ | 4,717 | | | $ | 2,905 | | | $ | 7,622 | |
本公司的所有衍生工具均按总额计入综合资产负债表,而非抵销。该公司的所有利率互换和某些外币远期合约都是根据ISDA文件进行交易的。每份ISDA主协议都允许在发生违约时净结清欠款。受可强制执行的总净额结算安排约束的公司衍生资产和负债,如果抵销,将产生$0.1百万美元和美元0.9分别于2022年12月31日和2021年12月31日的净负债为100万英镑。
衍生工具对公司综合经营报表和综合全面收益(亏损)报表的影响如下:
指定为对冲工具的衍生工具
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 确认的金额为 关于衍生品的保监处 | | 重新分类的金额来自 AOCI为有效收益部分或权益 |
(单位:千) | | 2022 | | 2021 | | 2020 | | 2022 | | 2021 | | 2020 |
| | | | | | | | | | | | |
外币兑换远期合约 | | $ | 1,966 | | | $ | 309 | | | $ | (930) | | | $ | (1,746) | | | $ | (129) | | | $ | (1,026) | |
| | | | | | | | | | | | |
利率互换 | | — | | | (42) | | | (3,889) | | | 4,245 | | | 3,474 | | | 2,589 | |
CCIR(a) | | — | | | — | | | 39 | | | — | | | — | | | 1,015 | |
| | $ | 1,966 | | | $ | 267 | | | $ | (4,780) | | | $ | 2,499 | | | $ | 3,345 | | | $ | 2,578 | |
(a)金额代表与AOCI余额相关的外币换算变化。
在合并经营报表上确认的损益的位置和数额:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | 2022 |
(单位:千) | | | | | | 利息支出 | | 停产企业的收入(亏损) |
综合经营报表中记录现金流量套期保值影响的总额 | | | | | | $ | (75,156) | | | $ | (50,301) | |
利率互换: | | | | | | | | |
收益或(损失)从AOCI重新分类为收入 | | | | | | (4,245) | | | — | |
因效率低下而在收益中确认的金额 | | | | | | 1,862 | | | — | |
外汇合约: | | | | | | |
收益或(损失)从AOCI重新分类为收入 | | | | | | — | | | 1,746 | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | 2021 |
(单位:千) | | | | | | 利息支出 | | 停产企业的收入(亏损) |
综合经营报表中记录现金流量套期保值影响的总额 | | | | | | $ | (63,235) | | | $ | (25,863) | |
利率互换: | | | | | | | | |
收益或(损失)从AOCI重新分类为收入 | | | | | | (3,474) | | | — | |
因效率低下而在收益中确认的金额 | | | | | | 89 | | | — | |
外汇合约: | | | | | | | |
收益或(损失)从AOCI重新分类为收入 | | | | | | — | | | 129 | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | 2020 |
(单位:千) | | | | | | 利息支出 | | 停产企业的收入(亏损) |
综合经营报表中记录现金流量套期保值影响的总额 | | | | | | $ | (58,196) | | | $ | 20,350 | |
利率互换: | | | | | | | | |
收益或(损失)从AOCI重新分类为收入 | | | | | | (2,589) | | | — | |
| | | | | | | | |
外汇合约: | | | | | | | | |
收益或(损失)从AOCI重新分类为收入 | | | | | | — | | | 1,026 | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
CCIR: | | | | | | | | |
收益或(损失)从AOCI重新分类为收入 | | | | | | (1,015) | | | — | |
| | | | | | | | |
未被指定为对冲工具的衍生工具
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 在衍生工具收益中确认的损益的位置 | | 截至12月31日的12个月衍生工具收益中确认的收益(亏损)(a) |
(单位:千) | | | 2022 | | 2021 | | 2020 |
外币兑换远期合约 | | 销售成本 | | $ | 19,808 | | | $ | 10,761 | | | $ | (9,052) | |
(A)这些收益(损失)抵消了主要由于公司间或第三方外汇风险敞口而在销售成本中确认的金额。
外币外汇远期合约
该公司以多种货币开展业务,因此受到与汇率变动相关的内在风险的影响。以外币计价的资产和负债按各自资产负债表日的汇率折算成美元,收入和支出项目按各自期间的平均汇率折算。
该公司使用衍生工具对冲与外币波动相关的现金流。未偿还的外币远期合约是一项全球计划的一部分,该计划旨在通过抵消公司与各子公司、供应商或客户之间某些未来付款的外币风险,将外币兑换营业收入和资产负债表风险降至最低。无担保合同是与主要金融机构签订的。如果合同对手方不履行合同,本公司可能面临信用损失。本公司评估交易对手的信誉,预计交易对手不会违约。外汇远期合约用于对冲某些出口销售交易的外币债务、公司购买承诺和外币现金流等承诺。
用于对冲外币计价资产负债表项目的衍生品的公允价值变动直接反映在收益中,并抵消被对冲项目的交易损益。如果符合套期保值会计标准,用于对冲与外币承诺相关的预期现金流的衍生品可被视为适当的现金流对冲。被指定为现金流对冲的衍生品的收益和亏损在AOCI(股权的一个单独组成部分)中递延,并以与对冲交易对收益影响的时间相匹配的方式重新分类为收益。所有套期保值的无效部分,如果有的话,目前在收益中确认。
确认的损益抵销了在销售成本中确认的金额,主要是由于公司间或第三方外汇敞口造成的。截至2022年12月31日和2021年12月31日,外币远期合约名义金额为#美元。573.8百万美元和美元425.8分别为100万美元。这些合约主要对冲英镑、英镑和欧元兑其他货币,到期至2023年12月。
除外汇远期合约外,公司还指定某些贷款作为对国际子公司净投资的对冲。该公司录得税前净亏损#美元2.62022年与净投资对冲有关的百万美元,税前净收益为#美元2.7百万美元和美元0.42021年和2020年,AOCI分别为100万。
利率互换
该公司将利率互换与某些可变利率债务发行结合使用,以确保固定利率。公允价值变动归因于掉期利差的影响以及交易对手信用的变动,计入AOCI。
该公司拥有一系列有效至2022年并于2022年12月到期的利率互换。这些掉期的效果是将美元兑换成美元。200.0亿元的新定期贷款由浮动利率转为固定利率。在计算利息时,掉期提供的固定利率取代了调整后的LIBOR利率,范围为2.71% for 2021 to 3.122022年为%。于2021年第四季度,利率互换被视为无效,因此,随后的公允价值变动计入当期收益。AOCI之前记录的金额在利率互换剩余期限内摊销为收益。
本公司于2023年1月订立新一系列利率掉期合约,预定到期日为2025年12月。掉期的效果是将美元兑换成美元。300.0亿元的新定期贷款由浮动利率转为固定利率。掉期提供的固定利率取代利息计算中的调整SOFR利率,范围为4.16%至4.21%.
其他金融工具的公允价值
由于这些资产和负债的短期到期日,现金和现金等价物、应收账款、应付账款、应计负债和短期借款的账面价值接近公允价值。截至2022年12月31日和2021年12月31日,包括本期在内的长期债务的公允价值总额为#美元。1,227.6百万美元和美元1,394.2分别为100万美元,而账面价值为#美元1,364.2百万美元和美元1,387.9分别为100万美元。债务的公允价值基于类似发行的基于市场的投入(第2级)的定价模型,或者基于向公司提供的相同剩余期限债务的当前利率。
信用风险的集中度
可能使公司面临集中信用风险的金融工具主要包括现金和现金等价物以及应收账款。该公司将现金和现金等价物存放在高质量的金融机构,并根据政策限制任何一家机构的信贷敞口金额。
与应收账款有关的信用风险集中存在于HE,该公司在世界各地拥有几个大客户,拥有大量应收账款余额。全球钢铁行业的整合可能导致本公司信用风险的集中度增加。CE还向几个美国客户销售了大量产品。
该公司一般不需要抵押品或其他担保来支持客户应收账款。如果公司一个或多个大客户的应收账款无法收回,可能会对公司的经营业绩或现金流产生重大影响。
16. 按细分市场和地理区域划分的信息
该公司使用“管理方法”报告有关经营部门的信息,这种方法基于管理层组织和报告企业内部部门的方式,以作出经营决策和评估业绩。该公司的可报告部门是根据产品、服务和服务市场的不同而确定的。2022年,该公司拥有二可报告的细分市场。这些细分市场以及提供的产品和服务类型包括:
哈斯科环境公司
该部门为全球钢铁和金属行业提供环境服务和材料加工。该部门与其全球客户群合作,通过管理客户的主要废物或副产品流,提供对生产至关重要的现场运营支持和资源回收服务。该部门的服务支持金属制造流程,为客户带来显著的运营和财务效率,并使他们能够专注于核心的炼钢业务。此外,这一细分市场从工业废流中创造出增值的下游产品。
Harsco清洁地球
该部门是美国最大的特种废物处理公司之一,为危险废物、土壤和疏浚材料提供处理和有益的再利用解决方案。
其他信息
分部损益的计量基础为营业收入。没有显著的部门间销售。截至2022年12月31日和2021年12月31日的公司资产主要包括现金、预付税款、衍生工具的公允价值和美国递延所得税。来自非关联客户的收入或净资产、厂房和设备的国家十综合总数的百分比或以上(至少在所列的一个时期内)如下:
按地理区域划分的信息(a)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 来自非关联客户的收入 |
| | 截至十二月三十一日止的年度 |
(单位:千) | | 2022 | | 2021 | | 2020 |
美国 | | $ | 1,075,355 | | | $ | 1,008,689 | | | $ | 830,699 | |
| | | | | | |
| | | | | | |
所有其他 | | 813,710 | | | 839,710 | | | 703,334 | |
合计(包括公司) | | $ | 1,889,065 | | | $ | 1,848,399 | | | $ | 1,534,033 | |
(A)根据产生收入的设施的所在地,将收入分配给各个国家。
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 财产、厂房和设备、净值 |
| | 12月31日 |
(单位:千) | | 2022 | | 2021 |
美国 | | $ | 283,864 | | | $ | 267,174 | |
中国 | | 96,095 | | | 108,496 | |
| | | | |
| | | | |
所有其他 | | 276,916 | | | 278,243 | |
合计(包括公司) | | $ | 656,875 | | | $ | 653,913 | |
在2022年、2021年和2020年,没有客户提供的收入超过公司综合收入的10%。
2022年、2021年和2020年,哈斯科环境段一根据在多个工厂的多份长期合同,该客户提供的收入超过该部门收入的10%。如果涉及本公司客户的一些钢铁行业较大的公司发生额外的整合,将导致本公司的信用风险集中程度增加。任何一份合同的损失都不会对公司的财务状况或现金流产生重大不利影响,但可能会对季度或年度经营业绩产生重大影响。
在2022年、2021年和2020年,Harsco清洁地球一提供超过该细分市场收入10%的客户。失去这一客户不会对公司的财务状况或现金流产生重大不利影响,但可能会对季度或年度运营业绩产生重大影响。
按细分市场划分的运营信息:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | |
| | 截至十二月三十一日止的年度 |
(单位:千) | | 2022 | | 2021 | | 2020 |
收入 | | | | | | |
哈斯科环境公司 | | $ | 1,061,239 | | | $ | 1,068,083 | | | $ | 914,445 | |
Harsco清洁地球 | | 827,826 | | | 780,316 | | | 619,588 | |
| | | | | | |
总收入 | | $ | 1,889,065 | | | $ | 1,848,399 | | | $ | 1,534,033 | |
营业收入(亏损) | | | | | | |
哈斯科环境公司 | | $ | 59,559 | | | $ | 103,402 | | | $ | 59,006 | |
Harsco清洁地球 | | (81,785) | | | 25,639 | | | 16,096 | |
公司 | | (35,117) | | | (40,665) | | | (78,408) | |
营业总收入(亏损) | | $ | (57,343) | | | $ | 88,376 | | | $ | (3,306) | |
总资产 | | | | | | |
哈斯科环境公司 | | $ | 1,416,717 | | | $ | 1,386,087 | | | $ | 1,322,731 | |
Harsco清洁地球 | | 980,774 | | | 1,278,472 | | | 1,279,387 | |
公司 | | 57,118 | | | 56,086 | | | 74,185 | |
停产运营 | | 336,245 | | | 333,263 | | | 316,984 | |
总资产 | | $ | 2,790,854 | | | $ | 3,053,908 | | | $ | 2,993,287 | |
折旧 | | | | | | |
哈斯科环境公司 | | $ | 108,880 | | | $ | 105,830 | | | $ | 100,971 | |
Harsco清洁地球 | | 18,836 | | | 19,672 | | | 17,450 | |
公司 | | 1,996 | | | 1,900 | | | 2,022 | |
折旧总额 | | $ | 129,712 | | | $ | 127,402 | | | $ | 120,443 | |
摊销 | | | | | | |
哈斯科环境公司 | | $ | 6,809 | | | $ | 8,052 | | | $ | 7,825 | |
Harsco清洁地球 | | 24,299 | | | 24,180 | | | 22,814 | |
公司(B) | | 3,029 | | | 2,710 | | | 2,961 | |
全额摊销 | | $ | 34,137 | | | $ | 34,942 | | | $ | 33,600 | |
资本支出 | | | | | | |
哈斯科环境公司 | | $ | 109,508 | | | $ | 137,228 | | | $ | 99,056 | |
Harsco清洁地球 | | 21,996 | | | 18,403 | | | 12,612 | |
公司 | | 4,038 | | | 1,289 | | | 488 | |
资本支出总额 | | $ | 135,542 | | | $ | 156,920 | | | $ | 112,156 | |
(B)公司摊销费用涉及递延融资成本的摊销。
扣除所得税和股权收入前的分部营业收入与持续经营的综合收入(亏损)的对账:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | |
| | 截至十二月三十一日止的年度 |
(单位:千) | | 2022 | | 2021 | | 2020 |
分部营业收入(亏损) | | $ | (22,226) | | | $ | 129,041 | | | $ | 75,102 | |
一般公司费用 | | (35,117) | | | (40,665) | | | (78,408) | |
持续经营的营业收入(亏损) | | (57,343) | | | 88,376 | | | (3,306) | |
利息收入 | | 3,559 | | | 2,231 | | | 2,129 | |
利息支出 | | (75,156) | | | (63,235) | | | (58,196) | |
固定收益养老金收入(费用) | | 8,938 | | | 15,640 | | | 7,073 | |
设施费用和与债务有关的收入(支出) | | (2,956) | | | (5,506) | | | (1,920) | |
所得税和权益收入前持续经营的收入(亏损) | | $ | (122,958) | | | $ | 37,506 | | | $ | (54,220) | |
17. 收入
该公司确认的收入描述了将承诺的服务和产品转移给客户的金额,反映了公司预期从这些服务或产品的交换中获得的对价。持续经营的收入包括来自HE和CE部门的服务收入以及来自HE部门的产品收入。铁路业务的收入计入停产业务的收入(亏损)。有关更多信息,请参阅附注1,重要会计政策摘要,收入确认。
按主要地理市场以及主要产品和服务集团分列的公司收入摘要如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至2022年12月31日的年度 |
(单位:千) | | 哈斯科 环境细分市场 | | 哈斯科 清洁地球细分市场 | | | | 合并合计 |
初级地理市场(a): | | | | | | | | |
北美 | | $ | 297,544 | | | $ | 827,826 | | | | | $ | 1,125,370 | |
西欧 | | 389,713 | | | — | | | | | 389,713 | |
拉丁美洲(b) | | 155,235 | | | — | | | | | 155,235 | |
亚太 | | 119,433 | | | — | | | | | 119,433 | |
中东和非洲 | | 79,562 | | | — | | | | | 79,562 | |
东欧 | | 19,752 | | | — | | | | | 19,752 | |
总收入 | | $ | 1,061,239 | | | $ | 827,826 | | | | | $ | 1,889,065 | |
| | | | | | | | |
主要产品和服务小组: | | | | | | | | |
与金属制造资源回收有关的环境服务;以及相关的后勤服务 | | $ | 900,426 | | | $ | — | | | | | $ | 900,426 | |
生态产品 | | 145,911 | | | — | | | | | 145,911 | |
铝渣和废铝加工的环境系统 | | 14,902 | | | — | | | | | 14,902 | |
危险废物处理解决方案 | | — | | | 681,804 | | | | | 681,804 | |
土壤和疏浚材料加工和再利用解决方案 | | — | | | 146,022 | | | | | 146,022 | |
| | | | | | | | |
总收入 | | $ | 1,061,239 | | | $ | 827,826 | | | | | $ | 1,889,065 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至2021年12月31日的年度 |
(单位:千) | | 哈斯科环境分部 | | 哈斯科 清洁地球细分市场 | | | | 合并合计 |
初级地理市场(a): | | | | | | | | |
北美 | | $ | 281,125 | | | $ | 780,316 | | | | | $ | 1,061,441 | |
西欧 | | 442,286 | | | — | | | | | 442,286 | |
拉丁美洲(b) | | 132,349 | | | — | | | | | 132,349 | |
亚太 | | 110,790 | | | — | | | | | 110,790 | |
中东和非洲 | | 81,337 | | | — | | | | | 81,337 | |
东欧 | | 20,196 | | | — | | | | | 20,196 | |
总收入 | | $ | 1,068,083 | | | $ | 780,316 | | | | | $ | 1,848,399 | |
主要产品和服务小组: | | | | | | | | |
与金属制造资源回收有关的环境服务;以及相关的后勤服务 | | $ | 920,580 | | | $ | — | | | | | $ | 920,580 | |
生态产品 | | 132,389 | | | — | | | | | 132,389 | |
铝渣和废铝加工的环境系统 | | 15,114 | | | — | | | | | 15,114 | |
危险废物处理解决方案 | | — | | | 639,233 | | | | | 639,233 | |
土壤和疏浚材料加工和再利用解决方案 | | — | | | 141,083 | | | | | 141,083 | |
| | | | | | | | |
总收入 | | $ | 1,068,083 | | | $ | 780,316 | | | | | $ | 1,848,399 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至2020年12月31日的年度 |
(单位:千) | | 哈斯科环境分部 | | 哈斯科 清洁地球细分市场 | | | | 合并合计 |
初级地理市场(a): | | | | | | | | |
北美 | | $ | 249,904 | | | $ | 619,588 | | | | | $ | 869,492 | |
西欧 | | 377,066 | | | — | | | | | 377,066 | |
拉丁美洲(b) | | 119,457 | | | — | | | | | 119,457 | |
亚太 | | 87,608 | | | — | | | | | 87,608 | |
中东和非洲 | | 63,427 | | | — | | | | | 63,427 | |
东欧 | | 16,983 | | | — | | | | | 16,983 | |
总收入 | | $ | 914,445 | | | $ | 619,588 | | | | | $ | 1,534,033 | |
主要产品和服务小组: | | | | | | | | |
与金属制造资源回收有关的环境服务;以及相关的后勤服务 | | $ | 781,060 | | | $ | — | | | | | $ | 781,060 | |
生态产品 | | 120,432 | | | — | | | | | 120,432 | |
铝渣和废铝加工的环境系统 | | 12,953 | | | — | | | | | 12,953 | |
危险废物处理解决方案 | | — | | | 472,631 | | | | | 472,631 | |
土壤和疏浚材料加工和再利用解决方案 | | — | | | 146,957 | | | | | 146,957 | |
| | | | | | | | |
总收入 | | $ | 914,445 | | | $ | 619,588 | | | | | $ | 1,534,033 | |
(A)根据产生收入的设施的所在地,将收入分配给各个国家。
(B)包括墨西哥。
公司可能会在盈利收入(合同预付款)之前收到付款,这些收入包括在综合资产负债表上的其他流动负债和其他负债中。公司可以在能够以合同形式向客户开具发票之前确认收入(合同资产),这些收入包括在综合资产负债表上的其他流动资产中。当获得付款的权利变得无条件时,合同资产被转移到应收账款净额。在每个报告期结束时,合同资产和合同预付款在逐个合同的基础上作为净头寸报告。
该公司的合同资产总额为#美元。5.32022年12月31日时为百万美元,3.12021年12月31日为100万人。增加的主要原因是在将合同资产转入应收账款之后确认的额外合同资产。该公司的合同预付款总额为#美元。6.82022年12月31日时为百万美元,4.12021年12月31日为100万人。增加的主要原因是,在此期间收到的新的合同预付款超过了确认以前收到的合同预付款的收入。于截至2022年12月31日止年度内,本公司确认约18收入中有100万与以前包括在合同预付款中的金额有关。
截至2022年12月31日,Harsco环境部门有剩余的、固定的、未履行的履约义务,预计合同期限超过一年,共计#美元。75.7百万美元。在这笔款项中,$21.1预计到2023年12月31日将完成100万美元20.9到2024年12月31日,百万美元18.3到2025年12月31日,百万美元7.22026年12月31日之前为100万美元,之后为剩余。这些数额不包括任何浮动费用、按指数化计算的固定费用以及预期在一年内履行的任何履约义务。
18. 其他(收入)费用,净额
本综合业务报表标题的主要组成部分如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | |
(单位:千) | | 2022 | | 2021 | | 2020 |
净收益 | | | | | | |
哈斯科环境分部 | | $ | (1,869) | | | $ | (8,902) | | | $ | (3,723) | |
Harsco清洁地球 | | (1,512) | | | — | | | — | |
公司 | | (632) | | | — | | | — | |
净收益合计 | | (4,013) | | | (8,902) | | | (3,723) | |
员工离职福利成本 | | | | | | |
哈斯科环境分部 | | 4,998 | | | 2,852 | | | 9,389 | |
Harsco清洁地球分部 | | 1,786 | | | 433 | | | 833 | |
公司 | | (294) | | | 1,481 | | | 27 | |
员工离职福利总成本 | | 6,490 | | | 4,766 | | | 10,249 | |
退出活动的其他成本 | | | | | | |
哈斯科环境分部 | | 39 | | | 640 | | | 504 | |
Harsco清洁地球分部 | | — | | | 23 | | | — | |
公司 | | 1,407 | | | — | | | 29 | |
退出活动的其他成本合计 | | 1,446 | | | 663 | | | 533 | |
减值资产减值 | | | | | | |
哈斯科环境分部 | | 582 | | | 942 | | | 776 | |
Harsco清洁地球分部 | | 59 | | | 63 | | | — | |
| | | | | | |
减值资产减值总额 | | 641 | | | 1,005 | | | 776 | |
或有对价调整 | | | | | | |
哈斯科环境分部 | | — | | | — | | | — | |
Harsco清洁地球分部 | | (827) | | | — | | | 112 | |
公司 | | — | | | — | | | 2,274 | |
或有对价调整总额 | | (827) | | | — | | | 2,386 | |
其他(收入)支出 | | 1,000 | | | (1,254) | | | (149) | |
其他(收入)支出合计,净额 | | $ | 4,737 | | | $ | (3,722) | | | $ | 10,072 | |
净收益
净收益来自出售多余的财产(主要是土地、建筑物和相关设备)和非核心资产。2022年,与出售的资产相关的收益主要在北美。2021年,与主要在西欧出售的资产有关的收益。2020年,与出售的资产相关的收益主要在拉丁美洲和西欧。
员工离职福利成本
作为退出或处置活动的一部分而提供的一次性福利安排的非自愿终止福利成本及相关负债,在适当管理层批准正式重组计划并传达给受影响的雇员时予以确认。此外,与正在进行的福利安排相关的成本,或者在某些法律要求规定最低所需福利的国家/地区,当成本是可能和可估量的时,将予以确认。2022年的员工离职福利成本主要与主要在西欧的Harsco环境部门和主要在北美的Harsco清洁地球部门有关。2021年的员工离职福利成本主要与主要在西欧和亚太地区的Harsco环境部门以及主要在北美的Harsco公司部门有关。2020年的员工离职福利成本主要与主要在西欧、北美、拉丁美洲和亚太地区的Harsco环境部门有关。
退出活动的其他成本
与撤离或处置活动有关的费用包括终止合同的费用以及与撤离或处置活动有关的其他费用。终止合同的成本在一个实体终止合同或一个实体停止使用合同所传达的权利时确认。这包括在合同期限结束前终止合同的费用,或在合同剩余期限内继续发生但不给实体带来经济利益的费用。与撤离或处置活动有关的其他成本(例如,合并或关闭设施以及搬迁设备或员工的成本)在产生负债期间按其公允价值确认和计量。2022年,退出费用主要发生在哈斯科环境部门,主要发生在中东/非洲。2021年,退出成本主要发生在Harsco环境部门,主要在北美。2020年,在几个区域的Harsco环境区段发生了退出成本。
减值资产减值
减值资产减值包括除定期无形资产以外的长期资产的减值费用,按资产的账面价值超过其公允价值的金额计量。公允价值是根据预期未来可变现现金流量(包括预期销售价格)估计的。非现金减值资产减值,即长期资产减值,而不是确定的无形资产,计入合并现金流量表中的其他净额,作为调整,将净收益(亏损)与经营活动提供的现金净额进行核对。在所列所有年度,减值资产减值主要发生在几个地区的Harsco环境分部。
或有对价调整
该公司于2019年收购了Clean Earth。收购的负债中包括先前收购Clean Earth所产生的或有负债。在相关或有事项结清之前,公司每个季度都会评估被收购业务实现业绩目标的可能性,以及由此产生的或有对价和任何未来调整(增加或减少)的公允价值计入经营业绩。2022年,Harsco清洁地球分部记录了一项与或有对价有关的调整,以解除剩余负债。该公司对Clean Earth的收购还包括一项协议,在长达五年的交易结束后的一段时间内,向卖方补偿任何假定的净营业亏损。2020年,公司记录了与这些净营业亏损的预期偿还相关的调整。
19. 累计其他综合损失构成
AOCI计入股东权益综合报表。截至2022年12月31日和2021年12月31日的年度,扣除所得税影响和活动后的AOCI构成如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | AOCI的组成部分--税网 |
(单位:千) | | 累计外汇换算调整 | | 指定为套期保值工具的衍生工具的有效部分 | | 养恤金债务的累计未确认精算损失 | | 有价证券未实现亏损 | | 总计 |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
2020年12月31日余额 | | $ | (125,392) | | | $ | (5,840) | | | $ | (514,500) | | | $ | (9) | | | $ | (645,741) | |
更改类别前的保监处 | | (10,994) | | (a) | 441 | | (b) | 69,517 | | (c) | 31 | | | 58,995 | |
从AOCI重新分类的税后净额 | | — | | | 2,375 | | | 22,735 | | | — | | | 25,110 | |
保险业总保费 | | (10,994) | | | 2,816 | | | 92,252 | | | 31 | | | 84,105 | |
减去:可归因于非控股权益的保监处 | | 1,497 | | | — | | | — | | | — | | | 1,497 | |
可归因于Harsco公司的OCI | | (9,497) | | | 2,816 | | | 92,252 | | | 31 | | | 85,602 | |
2021年12月31日的余额 | | $ | (134,889) | | | $ | (3,024) | | | $ | (422,248) | | | $ | 22 | | | $ | (560,139) | |
更改类别前的保监处 | | (82,325) | | (a) | 1,642 | | (b) | 50,378 | | (c) | (12) | | | (30,317) | |
从AOCI重新分类的税后净额 | | — | | | 1,539 | | | 17,171 | | | — | | | 18,710 | |
保险业总保费 | | (82,325) | | | 3,181 | | | 67,549 | | | (12) | | | $ | (11,607) | |
减去:可归因于非控股权益的保监处 | | 4,110 | | | — | | | — | | | — | | | 4,110 | |
可归因于Harsco公司的OCI | | (78,215) | | | 3,181 | | | 67,549 | | | (12) | | | (7,497) | |
2022年12月31日的余额 | | $ | (213,104) | | | $ | 157 | | | $ | (354,699) | | | $ | 10 | | | $ | (567,636) | |
(A)主要是外币波动。
(B)主要是定期重估的净变化。
(C)主要因年度精算重新计量和外币换算而产生的变化。
2022年和2021年从AOCI重新分类的金额如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至2022年12月31日的年度 | | 截至2021年12月31日的年度 | | 上受影响的标题 合并业务报表 |
(单位:千) | |
固定收益养恤金项目摊销 (d): | | | | | | |
精算损失 | | $ | 17,792 | | | $ | 23,657 | | | 固定收益养老金收入(费用) |
| | | | | | |
服务前成本 | | 534 | | | 582 | | | 固定收益养老金收入(费用) |
| | | | | | |
结算/削减损失(收益) | | 96 | | | (72) | | | 停产企业的收入(亏损) |
结算/削减收益 | | (33) | | | — | | | 固定收益养老金收入(费用) |
税前合计 | | 18,389 | | | 24,167 | | | |
税收优惠 | | (1,218) | | | (1,432) | | | |
确定福利养恤金项目的总重新分类(扣除税收) | | $ | 17,171 | | | $ | 22,735 | | | |
|
| | | | | | |
| | | | | | |
现金流对冲工具摊销: |
外币兑换远期合约 | | $ | (1,746) | | | $ | (129) | | | 停产企业的收入(亏损) |
| | | | | | |
| | | | | | |
利率互换 | | 4,245 | | | 3,474 | | | 利息支出 |
| | | | | | |
税前合计 | | 2,499 | | | 3,345 | | | |
税收优惠 | | (960) | | | (970) | | | |
现金流量套期保值工具的整体重新分类 | | $ | 1,539 | | | $ | 2,375 | | | |
|
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
(D)这些AOCI组成部分包括在NPPC的计算中。有关更多信息,请参阅附注10,员工福利计划。
第九项会计和财务披露方面的变更和分歧。
没有。
第9A项。控制和程序。
信息披露控制和程序的评估
截至2022年12月31日,在包括公司首席执行官和首席财务官在内的公司管理层的监督和参与下,根据修订后的1934年《证券交易法》第13a-15条,对公司披露控制和程序的设计和运作的有效性进行了评估。基于这一评估,这些官员得出结论,公司的披露控制和程序是有效的,以确保公司根据1934年《证券交易法》(经修订)提交或提交的报告中要求披露的信息:(1)在证券交易委员会规则和表格规定的时间内记录、处理、汇总和报告;(2)积累并酌情传达给公司管理层,包括首席执行官和首席财务官,以便及时做出关于所需披露的决定。
财务报告内部控制的变化
在公司最近一个会计季度内,公司财务报告的内部控制没有发生重大影响或合理地可能对公司财务报告的内部控制产生重大影响的变化。
管理层关于财务报告内部控制的报告
管理层关于财务报告内部控制的报告载于第二部分第8项“财务报表和补充数据”。公司截至2022年12月31日的财务报告内部控制的有效性已由独立注册会计师事务所普华永道会计师事务所审计,其报告载于第二部分第8项“财务报表和补充数据”。
项目9B。其他信息。
没有。
项目9C。披露妨碍检查的外国司法管辖区。
没有。
第三部分
项目10.董事、行政人员和公司治理
本项目所需信息参考自披露内容,这些信息将包括在公司2023年股东大会最终委托书(“2023年委托书”)的“执行人员”、“公司治理”、“提案1:董事董事被提名人的选举”、“董事会会议和委员会”以及“审计委员会报告”部分,该说明书将根据美国证券交易委员会条例第14A条在公司截至2022年12月31日的财政年度结束后120天内提交。
公司的行为准则(“守则”)适用于公司的所有高级管理人员、董事和员工,可在公司的互联网网站www.harco.com上找到。本公司拟在其网站上披露对本守则的任何修订或授予本公司高管或董事的本守则条文的任何豁免。任何提出要求的人都可以免费获得《守则》的印刷版。如欲索取本守则副本,请致电(267)857-8017与公司副经理总裁联络.
第11项.行政人员薪酬
本项目要求的有关高管和董事薪酬的信息以披露的形式并入本文,这些披露将包括在2023年委托书的“薪酬讨论和分析”、“讨论和分析2022年薪酬”和“非雇员董事薪酬”部分。本项目要求的其他信息通过引用将包括在2023年委托书“薪酬委员会联锁和内部人参与”和“薪酬委员会报告”部分的披露内容并入本文。
第12项:某些实益所有人的担保所有权和管理层及相关股东事项。
本项目所要求的有关某些实益拥有人和管理层的担保所有权的信息通过引用将包括在2023年委托书“董事、管理层和某些实益拥有人的股份所有权”一节下的披露内容并入本文。
股权薪酬计划信息通过引用将包括在2023年委托书“股权薪酬计划信息(截至2022年12月31日)”一节中的披露内容并入本文。
第十三条某些关系和相关交易,以及董事的独立性。
本条款所要求的有关某些关系和相关交易的信息在此引用自将包括在2023年委托书“与相关人士的交易”一节中的披露内容。本项目要求的有关董事独立性的信息在此引用自将包括在2023年委托书“公司治理”一节下的披露内容。
项目14.首席会计师费用和服务
本项目所要求的有关主要会计费用和服务的信息在此引用自将列入2023年委托书“独立审计师为审计和非审计服务开出的费用”一节的披露内容。
第四部分
项目15.证物和财务报表附表
(a)1.综合财务报表和补充数据索引位于第二部分第8项“财务报表和补充数据”之下。
2.以下财务报表附表应与第二部分第8项“财务报表和补充数据”下的合并财务报表一并阅读:
| | | | | |
| 页面 |
附表二--2022年、2021年和2020年的估值和合格账户 | 100 |
由于所需信息不适用,或因为所需信息已包括在合并财务报表中,因此省略了上述所列财务报表以外的其他财务报表。
附表二.估值及合资格账目
持续运营
(单位:千)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
A栏 | | B栏 | | C栏 | | D栏 | | E栏 |
| | | | 附加(扣减) | | 附加(扣减) | | |
描述 | | 余额为 开始于 期间 | | 收费至 成本和 费用 | | 由于 货币 翻译 调整 | | 其他 | | 末尾余额 周期的 |
2022年: | | | | | | | | | | |
预期信贷损失准备 | | $ | 11,654 | | | $ | 403 | | | $ | (110) | | | $ | (3,600) | | (a) | $ | 8,347 | |
递延税项资产--估值准备 | | 92,385 | | | 14,126 | | | (6,448) | | | (10,829) | | (b) | 89,234 | |
2021年: | | | | | | | | | | |
预期信贷损失准备 | | $ | 7,488 | | | $ | 589 | | | $ | (206) | | | $ | 3,783 | | (a) | $ | 11,654 | |
递延税项资产--估值准备 | | 108,563 | | | (4,252) | | | (3,502) | | | (8,424) | | (b) | 92,385 | |
2020年: | | | | | | | | | | |
预期信贷损失准备 | | $ | 13,265 | | | $ | 1,961 | | | $ | (104) | | | $ | (7,634) | | (a) | $ | 7,488 | |
递延税项资产--估值准备 | | 100,245 | | | 6,936 | | | 1,305 | | | 77 | | (b) | 108,563 | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
(a)包括核销以前预留的应收账款余额和反映为收入调整的贷项备用单准备金的收款后的净额。2021年已从公司2021年Form 10-K中的陈述修订,该修订不影响应收贸易账款净额。
(b)2022年包括通过AOCI记录的与养老金调整有关的减少710万美元,以及与美国州税率降低有关的430万美元。2021年包括减少$19.3通过AOCI记录的与养恤金调整有关的百万美元和增加#美元14.4与英国税率变化有关的100万英镑。2020年包括减少$15.5与美国法定期限到期的外国税收抵免结转有关的百万美元,增加$13.0通过AOCI记录的与养恤金调整有关的百万美元和增加#美元3.7与英国税率变化有关的100万英镑。
提交给10-K表格的证物清单
| | | | | | | | |
| | 展品说明 |
2(a) | | 股票购买协议,日期为2019年5月8日,由Calrissian Holdings,LLC,CEHI Acquisition Corporation,CEHI Acquisition Corporation,Compass Group Diversified Holdings LLC的股票和期权持有人以及仅为其中第9(R)节的目的,本公司(通过参考本公司2019年5月13日的8-K表格当前报告第001-03970号合并而成)。* |
2(b) | | 资产购买协议,日期为2019年5月8日,由E&C FinFan,Inc.和Chart Industries,Inc.之间签署,日期为2019年5月8日,仅就其中第11.19节而言,Chart Industries,Inc.(合并时参考了本公司日期为2019年5月13日的8-K表格,委员会档案号第001-03970号)。* |
2(c) | | Harsco Corporation、Harsco México Holding、S.A.de C.V.和Sidero Inc.之间的买卖协议,日期为2020年1月9日(通过参考公司目前日期为2020年1月15日的8-K表格报告,委员会档案号第001-03970号纳入)。* |
2(d) | | Harsco Corporation、Harsco墨西哥控股公司、S.A.de C.V.和Sidero Inc.之间于2020年1月30日签署的买卖协议修正案(合并内容参考公司截至2020年3月31日的10-Q表格季度报告,委员会档案号第001-03970号)。 |
2(e) | | 股票购买协议,日期为2020年2月6日,由Stercycle,Inc.,CEI Holding,LLC签署,仅与其中第11.16节有关,HARSCO Corporation(通过参考该公司2020年2月12日的8-K表格当前报告,委员会档案号第001-03970号合并)。* |
3(a) | | 重述注册证书(参考公司截至2013年6月30日的Form 10-Q季度报告,委员会档案号第001-03970号)。 |
3(b) | | 1997年9月25日提交的指定证书(通过引用本公司截至1997年12月31日的10-K表格年度报告的附件3.A并入,委员会档案编号001-03970)。 |
3(c) | | 2015年4月29日重新注册证书的修订证书(通过参考公司2015年5月22日的8-K/A表格当前报告并入,委员会档案号001-03970)。 |
3(d) | | 修订及重订于2022年10月19日通过的《哈斯科公司章程》(引用本公司日期为2022年10月25日的现行8-K表格报告,委员会档案号第001-03970号)。 |
4(a) | | 公司证券说明。 |
4(b) | | 普通股证书样本表格(参考1994年12月15日公司在表格S-3上的注册说明书附件4(H),注册号33-56885)。 |
4(c) | | 契约,日期为2019年6月28日,由Harsco Corporation、其中指定的附属担保人和作为受托人的美国银行全国协会(通过参考公司当前日期为2019年7月5日的8-K表格报告,委员会文件编号001-03970合并而成)。 |
4(d) | | 2027年到期的5.75%优先债券表格(载于上文附件4(C))。 |
*附表及类似附件已根据S-K规例第601(B)(2)项略去。应要求,公司将向美国证券交易委员会提供任何此类时间表和附件的副本。 |
材料合同.信贷和包销协议 |
10(a)(i) | | 修订和重新签署了日期为2012年3月2日的Harsco Corporation、其中被点名的贷款人花旗银行为行政代理、苏格兰皇家银行证券公司为辛迪加代理、三菱东京日联银行、汇丰银行美国分行、国民协会、荷兰国际银行都柏林分行、摩根大通银行和劳埃德TSB银行PLC作为文件代理的五年期信贷协议(通过参考公司2012年3月7日的当前8-K报表第001-03970号合并而成)。 |
10(a)(ii) | | 2013年9月12日修订和重新签署的2012年3月2日修订和重新签署的五年期信贷协议,其中包括Harsco Corporation、其中指定的贷款人花旗银行作为行政代理、RBS Securities Inc.作为辛迪加代理、东京三菱UFJ银行株式会社、HSBC Bank USA、National Association、ING Bank N.V.、都柏林分行、JPMorgan Chase Bank,N.A.和Lloyds TSB Bank PLC作为文件代理(通过参考公司截至2013年9月30日的10-Q表格季度报告合并,委员会档案第001-03970号)。 |
| | | | | | | | |
| | 展品说明 |
10(A)(Iii) | | 2013年12月20日修订和重新签署的2012年3月2日修订和重新签署的五年期信贷协议,其中包括Harsco Corporation、其中点名的贷款人花旗银行作为行政代理、RBS Securities Inc.作为辛迪加代理、东京三菱UFJ银行株式会社、HSBC Bank USA、National Association、ING Bank N.V.、都柏林分行、JPMorgan Chase Bank N.A.和Lloyds TSB Bank PLC作为文件代理(通过参考公司截至2014年12月31日的财政年度Form 10-K年度报告而合并委员会档案第001-03970号)。 |
10(a)(iv) | | 截至2015年3月27日,对特拉华州哈斯科公司(Harsco Corporation)作为借款人、贷款方和北卡罗来纳州花旗银行(Citibank,N.A.)作为行政代理人的修订和重新签署的五年期信贷协议的第3号修正案(通过参考公司于2015年4月1日提交的当前8-K表格报告,委员会档案号第001-03970号纳入)。 |
10(a)(v) | | 修订及重述协议,日期为2015年12月2日,由Harsco Corporation、本公司的附属公司、花旗银行(作为行政代理)、其他代理方及贷款方(包括日期为2015年12月2日的Harsco Corporation、其中点名的贷款人花旗银行、花旗银行及加拿大皇家银行为发行贷款人,花旗银行为行政代理及抵押品代理(通过参考本公司日期为2015年12月4日的当前8-K报表第001-03970号文件合并)达成)。 |
10(a)(vi) | | 修订和重述协议和担保和抵押品协议第一修正案,日期为2016年11月2日,由本公司、作为行政代理和抵押品代理的本公司的子公司、作为行政代理和抵押品代理的花旗银行以及贷款方签订的(合并时参考本公司于2016年11月8日提交的当前8-K表格报告,委员会文件第001-03970号)。 |
10(A)(Vii) | | 第1号修正案,日期为2017年12月8日,由Harsco Corporation、本公司的子公司、作为行政代理和抵押品代理的花旗银行及其贷款方(通过参考本公司日期为2017年12月13日的8-K表格当前报告,委员会文件第001-03970号合并而成)。 |
10(A)(Viii) | | 第2号修正案,日期为2018年6月18日,在本公司、作为行政代理和抵押品代理的本公司子公司、作为行政代理和抵押品代理的花旗银行及其贷款方之间(通过参考本公司日期为2018年6月21日的8-K表格当前报告,委员会文件第001-03970号合并)。 |
10(a)(ix) | | 第3号修正案,日期为2018年6月18日,在本公司、作为行政代理和抵押品代理的本公司子公司、作为行政代理和抵押品代理的花旗银行及其贷款方之间(通过参考本公司日期为2018年6月21日的8-K表格当前报告,委员会文件第001-03970号合并)。 |
10(a)(x) | | 第4号修正案,日期为2019年6月28日,由Harsco Corporation、本公司的子公司、作为行政代理和抵押品代理的花旗银行及其贷款方(通过参考本公司日期为2019年7月5日的8-K表格当前报告第001-03970号合并而成)。 |
10(a)(xi) | | 第5号修正案,日期为2020年3月31日,由Harsco Corporation、本公司的子公司、作为行政代理和抵押品代理的花旗银行及其贷款方(通过参考公司于2020年3月31日提交的当前8-K表格报告第001-03970号合并而成)。 |
10(A)(Xii) | | 第6号修正案,日期为2020年6月26日,由Harsco Corporation、本公司的子公司、作为行政代理和抵押品代理的花旗银行及其贷款方(通过参考公司于2020年6月26日提交的当前8-K表格报告第001-03970号合并而成)。 |
10(A)(Xiii) | | Harsco Corporation、作为行政代理和抵押品代理的本公司的子公司、作为行政代理和抵押品代理的北卡罗来纳州花旗银行以及贷款方之间于2021年3月10日修订和重新签署的第三次修订和重新签署的信贷协议的第7号修正案(通过参考本公司日期为2021年3月10日的当前8-K表格报告合并而成)。委员会档案第001-03970号)。 |
10(A)(Xiv) | | 本公司于2021年10月27日与本公司、本公司各附属公司及北卡罗来纳州美国银行签订的第三次修订及重新订立的信贷协议修订案第8号修正案(根据本公司截至2021年9月30日止10-Q表格季度报告的附件10.1而合并)。委员会档案第001-03970号)。 |
10(a)(xv) | | 第9号修正案,日期为2022年2月22日,在Harsco公司、本公司一方的子公司、作为行政代理和抵押品代理的花旗银行以及其贷款方之间。 |
| | | | | | | | |
| | 展品说明 |
10(A)(Xvi) | | 第三次修订和重新签署的信贷协议和担保和抵押品协议第二修正案,日期为2022年6月24日,由Harsco公司、其附属担保人一方、作为行政代理和抵押品代理的美国银行,以及其贷款方(通过参考本公司日期为2022年6月24日的8-K表格当前报告第001-03970号合并而成)。 |
10(A)(Xvii) | | 截至2022年6月24日的应收款购买协议,由Harsco Receivables LLC、作为购买者的Harsco Corporation、作为行政代理的PNC Bank、作为管理代理的PNC Capital Markets LLC和作为结构代理的PNC Capital Markets LLC之间签署(通过参考公司2022年6月24日的当前8-K表格合并,委员会文件编号001-03970)。 |
10(A)(Xviii) | | 购买和出资协议,日期为2022年6月24日,由Harsco Receivables LLC、Harsco Corporation和作为发起人的各种实体之间签订(通过参考公司2022年6月24日的8-K表格当前报告第001-03970号并入)。 |
10(A)(Xix) | | 第三次修订和重新签署的信贷协议的第11号修正案,日期为2022年8月19日,由Harsco Corporation,其附属担保方,以及作为行政代理的美国银行(通过参考本公司日期为2022年8月29日的8-K表格的当前报告合并而成)。 |
10(a)(xx) | | 第三次修订和重新签署的信贷协议的第12号修正案,日期为2022年8月29日,由Harsco公司、其附属担保方、作为行政代理的美国银行和贷款人之间的协议。(通过参考本公司2022年8月29日的8-K表格当前报告而合并)。 |
10(A)(Xxi) | | 第三次修订和重新签署的信贷协议的第13号修正案,日期为2022年12月21日,由Harsco公司、本合同的附属担保方、作为行政代理的美国银行和本合同的贷款方签订。 |
材料合同--管理合同和补偿计划 |
10(b) | | 2009年1月1日修订和重述的Harsco公司补充退休福利计划(通过参考公司截至2008年12月31日期间的Form 10-K年度报告并入,委员会文件编号001-03970)。 |
10(c) | | Harsco公司与Dauphin存款银行和信托公司于1987年7月1日签署的关于补充退休福利计划的信托协议(通过参考该公司截至1987年12月31日的10-K表格年度报告第001-03970号委员会文件而并入)。 |
| | |
| | |
| | |
| | |
| | |
| | |
10(d) | | Harsco Corporation 2013年股权和激励性薪酬计划(合并内容参考公司2013年4月26日的8-K表格当前报告,委员会档案号001-03970)。 |
10(e) | | Harsco Corporation 2013年股权和激励薪酬计划第1号修正案(合并内容参考公司2017年5月1日的当前8-K表格报告,委员会档案号第001-03970号)。 |
10(f)(i) | | HARSCO CORPORATION 1995年非雇员董事股票计划于2004年1月27日修订并重述(引用2004年3月23日附件A的委托书A,A-1至A-9页,委员会档案号第001-03970页)。 |
10(f)(ii) | | HARSCO公司1995年非雇员董事股票计划第1号修正案(通过参考公司截至2008年12月31日期间的10-K表格年度报告,委员会档案号第001-03970号纳入)。 |
10(g)(i) | | HARSCO公司非雇员董事递延薪酬计划(已于2008年12月31日修订和重订)(引用公司截至2008年12月31日的10-K表格年度报告,委员会档案号第001-03970号). |
10(g)(ii) | | HARSCO公司非雇员董事递延薪酬计划第一修正案(引用公司截至2016年12月31日期间的10-K表格年度报告,委员会档案号第001-03970号)。 |
10(h) | | HARSCO非合格退休储蓄和投资计划B部分-截至2009年1月1日的修订和重述(合并时参考公司截至2008年12月31日的Form 10-K年度报告,委员会文件编号001-03970)。 |
10(i) | | 控制权让渡协议变更表格(引用本公司截至2014年9月30日的Form 10-Q季度报告,委员会档案号第001-03970号)。 |
| | |
| | |
| | |
| | |
| | |
| | | | | | | | |
| | 展品说明 |
10(j) | | 2013年3月20日致F.Nicholas Grasberger,III的通知信(参考公司截至2013年3月31日的Form 10-Q季度报告,委员会档案号第001-03970号)。 |
| | |
10(k) | | 2014年3月14日致David·埃维特的通知信(合并内容参考公司截至2014年3月31日的Form 10-Q季度报告,委员会档案号第001-03970). |
10(l) | | 2014年4月8日致F.N.Grasberger的通知函(引用公司截至2014年6月30日的Form 10-Q季度报告,委员会档案号第001-03970号)。 |
| | |
10(m) | | 2014年8月1日致F.N.Grasberger的通知函(合并内容参考公司截至2014年9月30日的Form 10-Q季度报告,委员会档案号001-03970)。 |
10(n) | | 股票增值权协议表(于2014年4月28日或之后生效)(引用本公司截至2014年6月30日的10-Q表季度报告,委员会档案号第001-03970号)。 |
10(o) | | 股票增值权协议表(于2015年4月28日或之后生效)(引用本公司截至2015年3月31日期间的10-Q表季度报告,委员会档案号第001-03970号)。 |
10(p)(i) | | 2016年非雇员董事长期股权薪酬计划(参考本公司日期为2016年5月6日的S-8表格,委员会档案号第001-03970号纳入)。 |
10(p)(ii) | | 2016年非雇员董事长期股权薪酬计划第一修正案(参考公司截至2016年6月30日的10-Q表格季度报告,委员会档案号第001-03970号)。 |
10(q) | | 2016非雇员董事长期股权薪酬计划修正案第2号(引用本公司日期为2021年8月3日的S-8表格附件10.3并入。委员会档案第001-03970号)。 |
10(r) | | 股票增值权协议表(于2016年4月26日或以后生效)(参考本公司截至2016年3月31日的10-Q表格季度报告,委员会档案号第001-03970号合并)。 |
10(s) | | 股票增值权协议表(于二零一七年二月十六日或以后生效)(参考本公司截至二零一六年十二月三十一日止年度报告10-K表格,证监会档案号第001-03970号并入)。 |
10(t) | | 特别行政区奖励协议表格(适用于2019年3月6日或之后授予的奖励)(参考公司截至2019年3月31日的10-Q表格季度报告,委员会档案号第001-03970号合并)。 |
10(u) | | 2013年股权激励薪酬计划第2号修正案(参考公司于2020年7月31日提交的S-8表格,委员会档案号第001-03970号纳入)。 |
10(v) | | RSU奖励协议表(适用于2020年3月10日或之后授予的奖励)(合并内容参考公司截至2020年3月31日的10-Q表格季度报告,委员会档案号第001-03970号)。 |
10(w) | | PSU奖励协议表(适用于2020年3月10日或之后授予的奖励)(通过参考公司截至2020年3月31日的Form 10-Q季度报告,委员会档案号第001-03970号合并而成)。 |
10(x) | | 香港特别行政区奖励协议表格(适用于2020年3月10日或之后授予的奖励)(参考本公司截至2020年3月31日的10-Q表格季度报告,委员会档案号第001-03970号合并)。 |
10(y) | | 限制性股票单位协议表(非员工董事)(通过参考公司截至2020年6月30日的10-Q表季报,委员会档案号第001-03970号合并而成)。 |
10(z) | | RSU奖励协议表(适用于2022年3月1日或之后授予的奖励)(引用公司截至2022年3月31日的三个月季度报告,委员会档案号第001-03970号) |
10(aa) | | PSU奖励协议表(适用于2022年3月1日或之后授予的奖励)(引用公司截至2022年3月31日的三个月季度报告,委员会档案号第001-03970号) |
10(ab) | | 香港特别行政区奖励协议表格(适用于2022年3月1日或以后授予的奖励)(参考公司截至2022年3月31日的三个月季度报告,委员会档案号第001-03970号) |
| | | | | | | | |
| | 展品说明 |
10(ac) | | 日期为2022年8月11日的邀请函(引用附件10.1并入本公司日期为2022年8月12日的8-K表格中。委员会档案第001-03970号) |
10(ad) | | 执行费城搬迁政策。 |
10(ae) | | 本公司与David·斯坦顿的分居协议和全面解除协议(合并时参考本公司2022年5月24日的8-K表格,委员会档案号第001-03970号) |
董事赔偿协议 |
10(bb) | | 董事赔偿协议表(参照公司截至2017年12月31日的Form 10-K年度报告,委员会档案号001-03970并入)。 |
10(bc) | | 《董事赔偿协议格式》(适用于2022年10月19日以后签订的协议)。 |
| | |
| | |
| | |
| | |
| | |
| | |
| | |
| | |
| | |
21 | | 注册人的子公司。 |
23 | | 独立注册会计师事务所同意。 |
31.1 | | 根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302条通过的第13a-14(A)和15d-14(A)条的认证(首席执行官)。 |
31.2 | | 根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302节通过的第13a-14(A)和15d-14(A)条的认证(首席财务官)。 |
32 | | 根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906节通过的《美国法典》第18篇第1350节的认证(首席执行官和首席财务官)。 |
101.Def | | 定义Linkbase文档 |
101.Pre | | 演示文稿Linkbase文档 |
101.Lab | | 标签Linkbase文档 |
101.Cal | | 计算链接库文档 |
101.Sch | | 架构文档 |
101.Ins | | 实例文档-实例文档不会显示在交互数据文件中,因为它的XBRL标记嵌入在内联XBRL文档中。 |
以上所列以外的展品被省略,原因是它们不适用或不具实质性。
项目16.表格10-K摘要
没有。
签名
根据1934年《证券交易法》第13或15(D)节的要求,注册人已正式授权下列签署人代表其签署本报告。
| | | | | | | | | | | |
| | | 哈斯科公司 (注册人)
|
日期 | March 1, 2023 | | /s/彼得·F·米南 |
| | | 彼得·F·米南 高级副总裁和首席财务官 (首席财务官) |
| | | | | | | | | | | |
| | | |
| | | |
日期 | March 1, 2023 | | /塞缪尔·C·芬尼斯 |
| | | 塞缪尔·C·芬尼斯 总裁副会长与公司主计长 (首席会计主任) |
根据1934年《证券交易法》的要求,本报告已由以下人员以登记人的身份在指定日期签署。
| | | | | | | | | | | | | | |
签名 | | 容量 | | 日期 |
/s/F.尼古拉斯·格拉斯伯格三世 | | 董事长、首席执行官总裁、董事 (首席行政主任) | | March 1, 2023 |
尼古拉斯·格拉斯伯格三世 | | | | |
/s/彼得·F·米南 | | 高级副总裁和首席财务官 (首席财务官) | | March 1, 2023 |
彼得·F·米南 | | | | |
/s/David C.艾维特 | | 引领董事 | | March 1, 2023 |
David·C·艾维特 | | | | |
詹姆斯·F·厄尔 | | 董事 | | March 1, 2023 |
詹姆斯·F·厄尔 | | | | |
凯西·G·埃迪 | | 董事 | | March 1, 2023 |
凯西·G·埃迪 | | | | |
/s/Carolann I.Haznedar | | 董事 | | March 1, 2023 |
卡罗兰·I·哈兹内达尔 | | | | |
| | 董事 | | |
蒂莫西·M·劳里安 | | | | |
/小埃德加·M·珀维斯 | | 董事 | | March 1, 2023 |
小埃德加·M·珀维斯 | | | | |
约翰·S·奎恩 | | 董事 | | March 1, 2023 |
约翰·S·奎恩 | | | | |
/s/菲利普·C·威德曼 | | 董事 | | March 1, 2023 |
菲利普·C·威德曼 | | | | |