2022年年度报告PNC金融服务集团Main Street根源。覆盖全国。
除每股数据2022 2021 2020财务业绩净利息收入13,014美元10,647美元9,946非利息收入8,106 8,564 6,955总收入21,120 19,211 16,901非利息支出13,170 13,002 10,297税前收益(非GAAP)7,950 6,209 6,604信贷损失准备金(重新计提)477(779)3，175持续经营所得税1,360 1,263 426持续经营净收益$6,113$5,725$3,003非持续经营净收益--4,555每股普通股净收益$6,113$5,725$7,558持续经营稀释收益$13.85$12.70$6.36非持续经营稀释收益--10.60稀释后收益13.85 12.70 16.96经调整(非公认会计准则)13.96 14.18 6.37现金股息5.75 4.80 4.60收盘价157.94 200.52 149.00账面价值99.93 120.61 119.11有形账面价值(非公认会计准则)72.12 94.11 97.43年终资产负债表资产$557,263$557,191$466,679贷款326,025 288,372 241,928存款436,282 457,278 365,345普通股股东权益40，028 50,685 50, 493已发行普通股401 420 424选定比率平均普通股股东权益回报率13.52%10.78%15.21%平均资产回报率1.11 1.09 1.68净息差(非公认会计准则)2.65 2.29 2.53非利息收入与总收入之比38 45 41效率62 68 61巴塞尔III普通股一级资本比率9.1 10.3 12.2税前拨备前收益基于之前持续经营的调整收入所得税和非控股权益，以排除信贷损失拨备(收回)。调整后的摊薄收益是一种非公认会计准则的衡量标准，不包括西班牙对外银行美国分行的整合成本。其他信息，包括非公认会计准则对账，位于本股东信的末尾。每股普通股有形账面价值的计算方法为有形普通股股东权益除以期末已发行普通股。净息差按应税等值基础计算。有关其他信息，包括非公认会计准则对账，请参阅所附2022年表格10-K第8项中的统计信息(未经审计)部分。巴塞尔协议III普通股一级资本比率采用适用于PNC的监管资本方法计算。所有期间的比率都是根据标准化办法计算的。巴塞尔III普通股一级资本比率反映了PNC选择采用CECL的五年过渡期条款。见项目1监督和监管一节中关于监管资本规则的讨论, 7项风险管理部分中的流动性和资本管理讨论，以及2022年10-K表格中第8项综合财务报表附注中的监管事项，以获取更多信息。阅读这些财务要点时，应结合所附的2022年10-K表格中的披露，包括经审计的财务报表。
2022年年度报告·PNC金融服务集团|1首先，我要向我的61,000多名同事表示诚挚的感谢，没有他们，这一切都不可能实现。他们对客户的热情和承诺是--也将永远是--我们成功的动力。我还要感谢我们的董事会，他们的指导对我们在以变化和波动为特征的经营环境中的驾驭起到了重要作用。这包括一个高度动态的利率周期，在这个周期中，加息的幅度和速度比大多数人在2022年初预期的要大。在整个过程中，我们的公司仍然专注于我们的三个战略优先事项，这三个重点在本页底部进行了详细说明。2022年，我们在这些优先事项上做得很好，为我们所有的利益相关者创造了价值。成功整合西班牙对外银行美国分行我们于2021年收购了西班牙对外银行美国分行，这为我们提供了利用我们的能力和交付模式并将其部署在对我们特许经营的未来具有战略重要性的新的和扩大的市场的机会。我们从2022年开始，西班牙对外银行美国分行完全融入了我们的业务。2022年对我们公司来说是增长的一年。我们提供了我们的主街银行模式，以服务于更多的客户和社区，通过扩大足迹，利用我们从东海岸到西海岸特许经营的力量和潜力。与此同时，我们投入了大量资金来支持和发展我们的人才团队。我们走到一起，帮助我们工作和生活的社区创造积极的结果。所有这些都帮助我们在2022年产生了坚实的财务业绩，并使我们在进入2023年时处于有利地位。在下面的信中，我分享了我对我们在过去一年中取得的许多成功的看法, 以及我们展望未来时所期待的。尊敬的股东威廉·S·德姆查克董事长、总裁和首席执行官我们的战略重点是将我们领先的银行特许经营权扩展到新的市场和数字平台，通过提供卓越的银行体验和金融解决方案来加深客户关系利用技术来创造效率，帮助我们更好地服务客户
购买力平价大幅增长$2021$6.6 2020$6.6$6.2$7.0 2022$8.0$8.0PPNRPPNR ex.整合成本2|来自首席执行官|2023年3月1日今天，我们在全国所有30个最大的大都市统计地区(MSA)开展业务，我们在受西班牙对外银行影响的市场中的进展继续超出我们的预期。由于新客户的增长、我们的交叉销售能力以及我们产品集的竞争力，此次收购带来的收入协同效应比我们在宣布交易时预期的更大，速度也更快。在这些新市场中，我们继续在我们的业务领域看到强大的增长机会。我们在当地吸引顶尖人才的能力帮助我们建立了新的客户关系，并迅速在当地建立了势头。良好的执行力以推动股东价值我们在2022年实现了61亿美元的净收入，这相当于每股稀释后收益13.85美元，或扣除西班牙对外银行美国分行整合成本的影响后调整后的13.96美元。我们增加了贷款，创造了创纪录的211亿美元的收入，这得益于我们的业务组合和多样化的产品供应。随着利率上升，2022年净利息收入增长22%，我们的净息差大幅扩大至2.65%。2022年，由于市场敏感型收费业务的贡献减少，非利息收入为81亿美元，下降了5%。我们的平均资产回报率为1.11%，高于2021年的1.09%，平均普通股权益回报率为13.52%，高于2021年的10.78%。同时，我们在2022年很好地控制了费用，导致税前拨备前收益(PPNR)为80亿美元，正运营杠杆率为9%。我们在继续投资于我们的技术的同时实现了这一点, 我们的员工和其他优先事项。我们的持续改进计划(CIP)仍然是费用控制的关键驱动力，帮助我们发现节省成本的机会并提高整个公司的效率。2022年，我们再次超过了CIP节省3亿美元成本的目标，我们将2023年的CIP目标提高到4亿美元。我们还在整个2022年保持了强劲的资产负债表。强劲的2022年业绩创纪录的收入21.1亿美元资产回报率1.11%普通股回报率13.52%普通股一级资本比率9.1%我们在2021年收购西班牙对外银行美国分行，为我们提供了利用我们的能力和交付模式并将其部署在对我们特许经营权的未来具有战略重要性的新的和扩展的市场的机会。税前、拨备前收益(PPNR)和PPNR ex。整合成本是非公认会计准则的衡量标准。有关这些措施的更多信息，包括非公认会计准则对账，请参阅本股东信函的末尾。
2022年年报·PNC金融服务集团|3在这一年里，我们的计息资产实现了可观的增长。在强劲的商业贷款的推动下，2022年的平均贷款增长了15%。随着我们机会主义地将流动性配置到收益率更高的证券上，今年平均投资证券增加了24%。在资产负债表的负债方面，2022年平均存款增加了245亿美元，反映了收购BBVA美国公司的全年收益。然而，在现货基础上，由于持续的竞争定价动态和通胀压力，存款在年末下降了5%。2022年平均借款资金比前一年增加了79亿美元，因为我们以有吸引力的利率战略性地增加了流动性，以支持增长。我们的信用质量指标在2022年保持稳健。全年信贷损失拨备为4.77亿美元，反映我们贷款账面的潜在增长和疲软的经济前景。与此同时，拖欠贷款减少了25%，不良贷款减少了20%。就在我今天写这封信的时候，在2023年第一季度中期，我们继续运营公司，预计今年将出现浅层衰退，信用环境继续正常化。我们在2022年年底的信贷损失拨备占贷款总额的比率为1.67%，反映了这些预期。无论经济环境如何，我们相信，我们在增加贷款和管理信用风险方面采取的有纪律的方法，使我们在未来处于有利地位。此外，我们的资本水平在2022年保持稳定，年底的普通股一级资本充足率为9.1%。年末，我们每股普通股的有形账面价值为72.12美元，较上年下降23%, 由于我们资本水平的有机增长被累积的其他全面收益(AOCI)的下降所抵消，反映出利率上升对证券和利率掉期价值的负面影响。重要的是，我们预计这些金额将在证券和掉期的剩余期限内完全转化为收入。我们还通过普通股分红和股票回购将返还给股东的资本额翻了一番，达到创纪录的60亿美元。与此同时，我们继续为股东创造强劲的年化总回报。我们5年的年化总股东回报率为5.1%，而我们同行的平均回报率为1.8%，截至2022年12月31日，我们的3年和5年股东回报率在同行中均排名第四。总体而言，我们在2022年的强劲表现反映了我们作为一家全国性主要街道银行每天都在为我们的客户、社区和所有利益相关者提供服务的方式。以下是实际操作中的情况。积极的贷款趋势贷款在12月31日$288$326 2020 2021 2022$242来自多元化组合的创纪录收入$55%59%62%45%41%38%净利息收入非利息收入$16.9$19.2$21.1 2020 2021 2022资本返还给我们的股东十亿美元回购2100万普通股普通股股息返还给股东的总资本$6.0$3.6+$2.4=
通过我们的交付模式，我们的全国主要街道银行模式是我们品牌的关键差异化因素。这种模式在我们的市场中变得生动起来，我们在当地层面提供大银行的能力。在我们的每个主要市场，一名PNC区域总裁负责将我们的整个银行带给客户和社区。每个区域总裁都得到由银行家、顾问和专家组成的现场团队的支持，他们通过提供(而不是推动)满足客户基本银行需求的产品来建立和培育与客户的长期关系。这一地区结构得到了我们从东海岸到西海岸的2500多家分支机构的补充，这些分支机构为数百万消费者和小企业提供服务。2022年，我们在我们的三条业务线上利用并加强了我们的交付模式，为我们的客户交付并推动增长。在我们的房地产业务中，我们完成了多笔银团投资者基金交易，以解决住房短缺问题，并刺激中低收入(LMI)社区的经济发展。最近，我们将环境融资承诺从200亿美元增加到300亿美元。通过我们的零售业务，我们支持数百万个人、家庭和小企业的日常金融需求。2022年，我们对我们的平台进行了重大改进，使客户无论何时何地都可以更轻松、更方便地在我们这里存款。我们宣布与NCR公司及其Allpoint ATM网络建立合作伙伴关系，为我们的客户提供通过包括夏威夷和阿拉斯加在内的全美41000多台自动取款机免费提取现金的机会。我们的客户现在可以免费访问近60个, 全国1000台PNC银行和PNC合作伙伴自动取款机。2022年，我们启动了数字化优化的端到端在线抵押贷款申请流程。这允许客户以数字方式申请抵押贷款，然后通过数字门户管理他们的申请-甚至与我们的信贷员实时协作。这些努力，以及我们继续专注于为首席执行官提供企业和机构银行业务|2023年3月1日企业和机构银行业务(C&IB)，我们继续扩大我们的全国特许经营权，并在我们从东海岸到西海岸的足迹中扩大市场份额。我们通过专注于帮助我们的客户实现他们的财务目标来推动我们的业务，如融资增长、支付员工工资、对冲货币、简化付款和加快应收账款的收回。2022年，由于我们支持商业客户不断变化的需求，我们的平均贷款增长了18%，同期我们的旗舰国库管理业务实现了29%的收入增长。年内，我们进一步投资于我们的能力，以提供差异化的价值，特别是在支付领域。2022年2月，我们推出了PNC EarnedIt，这是一种创新的按需支付解决方案，使PNC的客户能够在发薪日之前为其员工提供赚取工资的途径。2022年9月，我们收购了Linga，增强了我们更好地为餐厅和零售客户服务的能力，特别是在小企业领域。与此同时，我们利用我们在C&IB的可持续融资实践来推动增长，包括完成了几笔行业首创的交易，例如福布赖特的第一家社区银行绿色债券, Inc.也是我们第一家全国主要街道银行模式是我们品牌的关键差异化因素。这种模式在我们的市场中变得生动起来，我们在当地层面提供大银行的能力。
奖项和表彰美国最公正的公司Just Capital(2023年)最受信任的银行银行利率(2023年)新客户群和企业主的最佳私人银行全球金融奖(2023年)性别平等指数彭博社(2023年)美国最佳超级地区银行欧洲货币卓越奖(2022年)最佳退伍军人友好型公司美国退伍军人杂志(2022年)自1977年法律颁布以来的杰出CRA评级个性化客户体验，帮助推动抵押贷款客户满意度同比大幅上升。在2021年推出低现金模式®以帮助客户避免透支费用的行业领先努力的基础上，我们于2022年8月采取了进一步措施，取消了所有消费者存款账户客户的非足额存款费用。我们还继续通过我们的移动分支机构计划的发展，使银行业务更容易获得，并促进经济赋权。移动分支机构计划是一支将银行服务直接带给客户的移动设备车队。2022年，我们通过这个计划，用我们的移动单元服务了四个城市，并计划到2023年底，总共活跃在10个城市。我们的移动单位还使我们能够在自然灾害和其他紧急情况后向社区提供关键的银行服务。例如，在2022年，我们使用我们的移动部队为那些受到佛罗里达州伊恩飓风和北卡罗来纳州大范围停电影响的人提供支持。成为一家全国性主要街道银行的关键是我们为社区小企业提供服务的能力，这些小企业是美国经济增长和创造就业的引擎。除了收购Linga外，我们在2022年进行了投资，以进一步增强我们的小型企业产品组合。这包括我们的贷款方面的重大增强, 2022年年报·PNC金融服务集团|5金库管理和卡解决方案。此外，在我们与Zelle®的消费者势头的基础上，我们于2022年2月推出了Zelle for Business。而且，在过去的一年里，我们看到我们的小型企业客户注册和使用情况都很强劲。资产管理集团我们的资产管理集团(AMG)帮助客户，包括机构、个人和家庭，更好地定义和实现他们独特的财务目标。我们通过提供主动的建议和服务、一流的技术和广泛的思想领导力来实现这一点，所有这些都由我们顶尖的行业人才执行。2022年，我们采取了更多措施来加强和提高我们为不同财富阶层的客户提供的服务。这包括为我们的新兴财富客户提供的额外服务，以及财富可持续性和家族理财室服务中的差异化功能。例如，我们与一家领先的保险提供商建立了新的合作伙伴关系，提供专门为高净值和超高净值个人设计的专门财产和意外伤害保险。为了更好地使AMG在市场上的存在与我们不断增长的足迹和客户需求保持一致，我们还在2022年重组了我们的业务区域，以帮助向我们的客户提供银行的全方位能力-无论是商业信贷额度、机构投资解决方案还是住房抵押贷款。
我们认识到我们作为领导者的角色，通过我们先进的安全平台和行业倡导，帮助保护和增强消费者和企业的能力。集成创新PNC在2013年开始了向集约化技术投资的旅程，领先于许多同行。我们今天继续投入巨资，帮助我们为客户提供更简单、更直观的体验，为员工提供更高效的工作流程。我们技术战略的关键是设计和构建集成平台，使我们能够在市场上灵活行事，并作为一个公司展示给我们的客户。目前，我们正在进行一项大规模的多年改造项目，这将使我们转向最先进的实时核心存款系统。由此产生的软件和基础设施将使我们能够进一步增强我们的客户体验、安全性、数字工具和客户服务-所有这些都将增强我们快速推出产品的能力。技术投资对我们的费用管理工作也是不可或缺的-特别是在我们扩大业务以服务于不断增长的客户基础的情况下。仅在2022年，我们的智能自动化团队通过使用人工智能和机器学习等复杂机制自动化65个流程，帮助实现了约3700万美元的节省。我们的公司很幸运，拥有一大批顶尖的技术人才，保持鼓励和庆祝创新的文化对我们未来的成功至关重要。2022年，我们启动了首届PNC开发人员日，以展示下一代软件工程能力，并引发我们技术团队之间的交叉协作。自2020年以来，PNC技术团队已经提交了70多项与金融技术相关的专利申请。今天的消费者权益维护和保护可能比以往任何时候都更, 不良行为者对网络安全和隐私构成了真实而普遍的威胁。我们认识到我们作为领导者的角色，通过我们先进的安全平台和行业倡导，帮助保护和增强消费者和企业的能力。这始于我们在网络安全和信息安全方面的重大和持续投资。在这些投资中，我们专注于加强我们的系统和人才，以帮助保护我们的平台和客户数据。与此同时，我们将继续与我们的客户直接接触，帮助他们认识并保护自己免受欺诈和诈骗。这包括跨多个渠道的广泛推广-包括我们移动应用程序中的zelle®体验-以帮助客户识别和防止P2P支付诈骗。我们已经开发了一整套欺诈缓解服务，以帮助保护我们的客户免受网络犯罪的影响。这包括通过我们的正支付和收款人正支付服务进行高级支票匹配，以及通过ACH正支付和ACH借记区块进行ACH借记监控和限制。我们还增强了我们的Actimize®平台，以帮助财政部管理客户筛选货币和非货币交易，并减少欺诈。1我们仍然站在行业努力的前沿，打击针对我们客户的恶意短信和网络钓鱼诈骗，2022年，我们阻止了3000多个不良行为者用来发送欺诈性短信的电话号码。更安全的数据共享屏幕抓取的做法，即授权的第三方使用客户登录凭据下载并存储用户帐户中的所有信息和数据，给消费者和企业以及金融机构带来了额外的风险
2022年年报·PNC金融服务集团|7大体系。2021年，我们与Akoya数据访问网络整合，我们相信该网络将允许数百万PNC客户与数据聚合器和其他第三方安全地共享他们的金融数据，而不必与可能不受强有力的网络安全监督的实体共享他们的银行登录凭据。我们完全支持我们的客户访问他们的财务数据，并使用他们选择的财务应用程序。与此同时，我们继续大力倡导--通过PNC和行业一级的外联--加强对其数据的消费者控制和同意，并加强对第三方聚合器和其他非金融中介的安全标准和监督。负责任的商业实践作为一家全国性的主要街道银行，我们必须成为我们服务的人以及我们工作和生活的地方的积极变革的推动者。当我们的选民蓬勃发展时，我们就会蓬勃发展，我们的业务重点是为所有利益相关者提供服务，包括通过对我们的社区进行有意义的投资，以及健全的环境、社会和治理实践。在2022年的社区福利计划中，我们启动并取得了重大进展，实现了我们的为期4年、价值880亿美元的社区福利计划(“计划”)，旨在为LMI个人、社区和有色人种增加经济机会。这项工作建立在我们帮助满足社区需求、推进经济赋权和挑战系统性种族主义的长期承诺的基础上，并扩大了这一承诺。这一努力的一个关键驱动因素是我们致力于促进获得负担得起的住房。在该计划的前6个月，我们为超过11家公司提供了约133亿美元的住宅抵押贷款和房屋净值贷款, 000名LMI借款人和少数族裔借款人。在同一时期，我们还通过该计划提供了超过27亿美元的资金，专门支持LMI社区的商业发展和少数族裔企业家。今年4月，我们成立了少数族裔商业发展小组，这是一个商业银行资源团队，致力于发展和加快少数族裔拥有的企业。此外，我们在该计划的前6个月提供了超过13亿美元，以支持LMI社区和少数族裔占多数的社区的社区发展和振兴倡议。这包括为低收入住房税收抵免和新市场税收抵免提供资金，以及投资于帮助传统上服务不足的社区的社区发展金融机构。2022年7月，我们主办了社区咨询理事会第一次会议。理事会由来自国家、地区和当地社区组织的代表组成，协助我们公司确定和解决社区需求的新领域，并监督我们交付该计划的进展情况。慈善宗旨作为一家公司，我们的宗旨是帮助所有人在财务上向前迈进。这一目的的核心是认识到教育是经济和社会流动的有力手段。考虑到这一点，我们继续扩大我们标志性的Growth Up Great®计划的规模和雄心。自2004年启动以来，这个耗资5亿美元的双语项目已经为早期教育提供了资金, 支持800多万儿童，并向非营利性组织提供2.25亿美元赠款，以促进高质量的早期学习。ACTIMIZE®是ACTIMIZE有限公司的注册商标。要想成为一家成功的全国性主要街道银行，我们必须成为我们服务的人以及我们工作和生活的地方的积极变革的推动者。
美国各地年轻的成年企业家和PNC商业专业人士的代表性不足，他们充当一对一的志愿者顾问和导师。在短短一年多的时间里，我们看到超过150名员工参与其中，贡献了近1200个志愿者时间，获得了2.5万美元的志愿者补助金，直接让天空电视台的极限企业家受益。向低碳经济转型我们致力于支持向低碳经济转型，我们认识到我们作为一家金融机构--与公共、私营和非营利性部门的利益相关者--在帮助加速这一转型方面所发挥的作用。我们相信，通过采取切实的行动来降低我们的碳足迹，同时提供关键的融资和专业知识来帮助我们的客户进行转型，我们可以对环境产生最大的积极影响。在过去的几年里，我们采取了重大措施来监测和减少我们的运营对环境的影响。通过这些努力，我们已经减少了66%的直接和间接碳排放(与2009年的水平相比)，我们的能源使用量减少了50%(与2009年的水平相比)，我们的用水量减少了55%(与2012年的水平相比)。2023年，我们计划制定新的、雄心勃勃的、与科学相一致的环境目标，以期进一步减少这些措施。8|来自首席执行官|2023年3月1日我们团队的贡献。自2004年以来，员工自愿工作了100多万个小时，捐赠了140多万件商品和用品。我为我们的员工所做的一切感到自豪和感激，他们帮助促进幼儿生活中的成功机会。2018年, 我们公司在匹兹堡推出了PartnerUp®，帮助高中毕业生在高增长行业找到直接的职业机会。通过该计划，我们公司已经与30所学校和16家雇主合作，为6000多名学生提供职业发展途径。PartnerUp计划的目标一直是创建一个可扩展的途径计划，该计划可以定制和利用，以满足我们所在社区的需求，将当地雇主与经常被忽视的人才库联系起来。2022年，随着对熟练工人的需求急剧增加，我们很高兴地宣布将这一开创性计划扩展到克利夫兰和伯明翰。对于PNC来说，PartnerUp不仅仅是一个造福社区的计划。这是一个识别和招聘人才的宝贵平台：自2018年以来，我们已经招聘了大约90名毕业生。此外，2022年，我们在公司范围内扩大了企业种族和社会正义志愿服务的试点计划。同时，我们仍然专注于支持我们的客户追求自己的气候过渡计划。除了将我们的5年环境融资目标从200亿美元扩大到300亿美元外，我们还在2023年初发行了12.5亿美元的绿色债券，将为可持续项目提供资金，包括可再生能源、节能绿色建筑和清洁交通。通过我们的可持续金融实践和整个公司，我们将继续探索支持我们客户的气候雄心的方法，并帮助推动朝着低碳未来的进展，同时平衡所有利益相关者的优先事项。员工驱动的成功我们的61,000多名员工是我们2022年成功不可或缺的一部分, 而我们公司招聘和留住顶尖人才的能力是为客户提供良好服务并使我们在竞争中脱颖而出的关键。我们正在投入大量的时间和资源来提供一个工作场所，让所有员工--无论他们是新员工还是老队友--都可以建立一个有意义和有成就感的职业生涯。有竞争力的薪酬和福利在我们服务的市场和地区内保持我们作为首选雇主的地位首先为所有员工提供有竞争力的薪酬和福利，并在整个
2022年年报·PNC金融服务集团|2022年，我们继续投资于不同角色的薪酬水平。薪酬公平仍然是我们的优先事项，对于创造一个包容性的工作场所至关重要，在这个工作场所，所有员工--包括女性和有色人种--都能成长和发展。我们每年完成两次薪酬公平性分析，以帮助确保绩效、工作时间和地理位置等因素是薪酬差异的驱动因素，而不是性别和种族等因素。根据最新的分析，女性员工的薪酬是男性的99%，少数族裔员工的薪酬是类似职位的非少数族裔员工的100%。我们在PNC的年度企业责任报告中公布我们的薪酬公平指标。除了现金补偿，我们还为全职员工提供广泛的福利，包括与公司匹配的401(K)计划、固定福利养老金计划、健康储蓄账户(HSA)、受抚养人护理报销计划、通勤成本税收优惠、教育援助、带薪探亲假、竞争性健康、牙科、视力和员工健康福利等。仅将退休福利、医疗补贴和健康激励措施考虑在内，我们工资最低的全职工人每年有资格获得大约46,500美元的总价值。我们有意设计我们提供的计划，以便低收入员工能够实现我们福利的全部价值，并朝着他们自己的财务目标发展势头。这包括调整我们的HSA种子资金、员工医疗保健缴费, 以及对401(K)计划和养老金计划的最低缴费和员工工资。我们不断评估我们的福利，以确保我们提供的计划和服务对我们的员工及其家人来说是重要和有价值的。这包括支持我们的员工在建立和照顾他们的家庭方面的不同需求的福利。例如，我们最近在我们的医疗覆盖范围内增加了一个补充的心理和行为健康网络，其中包括扩大接触黑人、土著和有色人种提供者(BIPOC)的机会，并宣布加强计划生育福利，包括对收养、代孕和助产士服务的额外支持。我们还继续投资，通过技能提升和再技能计划帮助我们的员工推进他们的职业生涯。2022年10月，我们与Guild Education建立了合作关系，为我们的员工提供了一份精心策划的目录，其中包括免学费的专业证书、大学预科课程以及副学士学位。一个多元化和包容性的工作场所要想成为一家全国性的主要街道银行，我们的团队必须反映我们服务的多样化客户以及我们工作和生活的全国各地的社区。促进工作场所的多样性是企业的当务之急。我们对多元化代表的承诺始于我们的董事会，董事会中近一半的独立董事是女性或有色人种。在管理层，我在执行委员会的直接下属中有50%是女性或有色人种。在过去的5年里，我们高层的女性数量增加了44%，我们高层的有色人种员工数量增加了55%以上。我们在PNC的年度企业责任报告中公布了我们的员工多样性指标。重要的是, 在过去的5年里，我们在公司的各个级别都增加了多样化的代表。我们致力于多元化我们正在投入大量的时间和资源来提供一个工作场所，让所有员工--无论他们是新员工还是老队友--都可以建立有意义和有成就感的职业生涯。
威廉·S·德姆查克董事长、总裁兼首席执行官有关可能导致未来业绩与历史业绩或前瞻性陈述中预期的结果大不相同的某些因素的更多信息，请参阅随信附上的2022年10-K表格第7项中的警示声明。有关PNC同级组的信息，请参阅所附的2022年10-K表格第5项。有关股东总回报的更多信息将包括在PNC将提交给2023年年度股东大会的委托书中。10|来自首席执行官|2023年3月1日招聘团队正在帮助为未来建立一个强大的多元化候选人渠道。作为PNC公司多元化理事会的联合主席，我坚信这些努力将使我们的公司成为顶尖人才的目的地，并帮助我们在市场上竞争和取胜。与此同时，我承认，要吸引和培养多样化的人才，还有更多的工作要做。除了推动整个组织的多元化代表外，公司多样性理事会的首要任务之一是保持一种包容性的文化，在这种文化中，每一名员工都能感受到欢迎、重视和尊重。我们做到这一点的重要方式之一是通过我们的员工业务资源小组的100多个分会，这些小组是PNC员工的重要论坛，包括我们的非裔美国人、拉丁裔、亚裔美国人、退伍军人、多元文化、LQBTQ+、女性和其他员工。此外，我们积极寻求从我们供应链的多样性中受益，我们利用强大的供应商多元化计划从不同所有制的商业企业购买增值产品和服务。我们相信，与供应商接触的角度各不相同, 独特的技能和创新的思维最终将增强我们的竞争力，使我们能够更好地为不断发展的客户群服务。作为我们社区福利计划的一部分，我们预计到2025年底，我们与不同供应商的支出将至少增加20%。展望2022年，我们作为一家全国性的主要街道银行践行了我们的价值观。我们帮助各种规模的个人、家庭和企业在财务上向前发展，并在不断扩大的市场中建立了新的客户关系。与此同时，我们在社区内部开展工作，促进地方一级的积极变化。我们对员工进行了投资，以帮助他们作为我们团队的一员成长和发展。我们所做的一切都是本着正直的文化，并追求为我们所有选民做好事。通过2022年以及更多的努力，我们为股东带来了强劲的财务回报，并为我们的未来做了良好的定位。摆在PNC面前的机会是巨大的和无限的。我们进入了具有重要战略意义的高增长市场。我们拥有一套具有竞争力的产品、令人惊叹的技术和一支世界级的团队。我们有耐心，坚持不懈，在执行中始终如一。我们将继续专注于以我们所知的最好方式发展--一次发展一段关系。感谢您对我们公司的支持。
关于其他非公认会计准则对账，包括净息差和有形账面价值，请参阅所附的2022年10-K表格第8项中的统计信息(未经审计)部分。调整后稀释每股普通股收益，不包括整合成本(Non-GAAP)截至12月31日的年度，每股普通股美元(以百万美元为单位)，不包括每股数据2022年每股2021股票2020普通股股东应占持续经营净收入$5,735$5,436$2,729红利和分配给非既有限制性股票的未分配收益(27)(27)(13)摊薄后普通股股东持续经营净收入$5,708$13.85$5,409美元12.70美元2，716$6.36税后整合成本(A)44 0.11 630 1.48 6 0.01稀释后普通股股东应占持续运营的调整后净收入$5,752$13.96$6,039$14.18$2,722$6.37不包括整合成本(非公认会计准则)平均稀释后已发行普通股(以百万计)412 426 427(A)用于计算影响的21%的法定税率。不包括整合成本的调整后稀释后每股普通股收益是一项非公认会计准则的衡量标准，不包括与收购BBVA美国公司相关的整合成本。它是根据扣除当期税后整合成本，调整摊薄后普通股股东应占持续经营净收益的基础上计算的。我们相信，这种非公认会计准则的衡量标准通过在不同时期之间提供更大的可比性，在理解PNC结果方面是一个有用的工具, 以及展示重要项目的效果。2022年年报·PNC金融服务集团|11税前拨备前收益(非GAAP)不包括整合成本(Non-GAAP)的年度，以百万美元计2022 2021 2020年所得税和非控制权益前持续运营收入$7,473$6,988$3,429为(重新获得)信贷损失拨备477(779)3,175税前拨备前收益(Non-GAAP)$7,950$6,209$6，604整合成本55 798 7不包括整合成本的税前拨备收益(非GAAP)$8,005$7,007$6,611税前拨备收益是一项非GAAP衡量标准，其基础是调整所得税和非控制性权益前持续业务的收入，以排除信贷损失的拨备(重新计提)。我们认为，税前、拨备前收益是一个有用的工具，有助于评估通过业务拨备信贷成本的能力，并通过隔离信贷损失拨备(收回)的影响提供额外的基础来比较不同时期的结果，不同时期的影响可能有很大差异。不包括整合成本的税前拨备收益是一种非公认会计准则的衡量标准，其基础是调整税前拨备收益以剔除该期间的整合成本。我们认为，不包括整合成本的税前、拨备前收益是了解PNC结果的有用工具，因为它提供了不同时期之间的更大可比性，以及展示了重要项目的影响。
美国证券交易委员会华盛顿特区20549根据1934年证券交易法第13或15(D)节为截至2022年12月31日的财政年度编制10-K年度报告，或根据1934年证券交易法第13或15(D)节为从PNC金融服务集团，Inc.的过渡期编制☐过渡报告。宾夕法尼亚州25-1435979(注册成立或组织的州或其他司法管辖区)(I.R.S.雇主识别号码)宾夕法尼亚州匹兹堡第五大道300号PNC广场大厦15222-2401(主要执行办公室地址，包括邮政编码)注册人的电话号码，包括根据法案第12(B)节注册的证券区号-(888)762-2265证券：每个注册普通股的交易所的名称，面值$5.00PNC纽约证券交易所根据法案第12(G)节注册的证券：$1.8累计可转换优先股-B系列，票面价值$1.00用复选标记表示注册人是否为证券法规则405中定义的知名经验丰富的发行人。YES No☐用复选标记表示注册人是否不需要根据法案第13节或第15(D)节提交报告。YES☐No用复选标记表示注册人是否：(1)在过去12个月内(或在注册人被要求提交此类报告的较短时间内)已提交了1934年《证券交易法》第13条或第15(D)节要求提交的所有报告, 以及(2)在过去90天内一直遵守此类备案要求。YES No☐用复选标记表示注册人是否在过去12个月内(或在注册人被要求提交此类文件的较短时间内)以电子方式提交了根据S-T规则第405条(本章232.405节)要求提交的每个交互数据文件。YES No☐用复选标记表示注册人是大型加速申报公司、加速申报公司、非加速申报公司、较小的报告公司或新兴成长型公司。请参阅《交易法》第12b-2条规则中“大型加速申报公司”、“加速申报公司”、“较小申报公司”和“新兴成长型公司”的定义。大型加速申报公司☐新兴成长型公司☐非加速申报公司☐较小申报公司☐如果是新兴成长型公司，用勾号表示注册人是否已选择不使用延长的过渡期来遵守根据交易所法案第13(A)节提供的任何新的或修订的财务会计准则。☐用复选标记表示注册人是否提交了一份报告，证明其管理层根据《萨班斯-奥克斯利法案》(《美国法典》第15编第7262(B)节)第404(B)条对编制或发布其审计报告的注册会计师事务所的财务报告内部控制的有效性进行了评估。如果证券是根据该法第12(B)条登记的, 用复选标记表示登记人的财务报表是否反映了对以前发布的财务报表的错误更正。☐用复选标记表示，这些错误更正中是否有任何重述需要根据第240.10D-1(B)节对注册人的任何高管在相关恢复期间收到的基于激励的薪酬进行恢复分析。☐用复选标记表示注册人是否是空壳公司(如该法第12b-2条所定义)。YES☐否注册公司在2022年6月30日由非关联公司持有的已发行有投票权普通股的总市值约为646亿美元，按该日在纽约证券交易所的每股收盘价157.77美元计算。登记人不存在未偿还的无投票权普通股。2023年2月3日已发行的注册人普通股数量：399,682,159份通过引用纳入的文件将根据第14A条为2023年股东周年大会提交的PNC金融服务集团公司的最终委托书(委托书)部分通过引用并入本表格10-K的第三部分。
PNC金融服务集团。2022年表10-K目录第I部分第1项业务的交叉引用索引。1第1A项风险因素。15项目1B未解决的工作人员意见。31第2项属性。31项目3法律诉讼。31第4项披露矿山安全情况。31有关本公司行政人员的资料32第二部分第5项注册人普通股市场、相关股东事项及发行人购买股票证券的情况。33普通股业绩图表35项6保留35项7管理层对财务状况和经营结果(MD&A)的讨论和分析。36执行摘要36综合收益表审查42综合资产负债表审查44业务分类审查48风险管理56关键会计估计和判断81关于前瞻性信息的警示声明84第7项关于市场风险的定量和定性披露85第8项财务报表和补充数据85独立注册会计师事务所报告86综合收益表88综合全面收益表89综合资产负债表90综合权益变动表91综合现金流量表92综合财务报表附注94会计政策94附注2收购和剥离活动111附注3投资证券115附注4贷款及相关信贷损失准备118附注5贷款销售和服务活动和可变利息实体129
PNC金融服务集团。2022年对照索引表格10-K(续)目录(续)第8页财务报表和补充数据。(续)附注6商誉及按揭服务权132附注7租约134附注8设备及租赁改进136注9定期存款137注10借入资金137注11承诺139注12股本140注13其他全面收入143注14每股收益144注15公允价值145注16金融衍生工具158注17员工福利计划164注18基于股票的薪酬计划170注19所得税171注20监管事项173注21法律诉讼174注22母公司179注23分部报告182注24与客户签订合同的基于费用的收入184注25后续事件188统计资料(未经审计)190词汇194定义的术语194首字母缩写第198项与会计师在会计及财务披露方面的变动及分歧。198项目9A的控制和程序。198项目9B其他资料。199第三部分项目10董事、执行干事和公司治理。199项目11行政人员薪酬。199项目12某些实益所有人的担保所有权和管理层及相关股东事项。200项13某些关系和关联交易，以及董事的独立性。200第14项主要会计费及服务费。200第四部分第15项附件，财务报表附表。201项目16表格10-K摘要206签名207
PNC金融服务集团。2022年表10-K的交叉引用索引(续)MD&A表引用表说明第1页操作摘要，每普通股数据和业绩比率38 2资产负债表要点和其他选定比率38 3汇总平均余额和净利息收入42 4非利息收入43 5非利息支出43 6信贷损失准备金44 7资产负债表汇总数据44 8贷款45 9投资证券46 10加权平均按揭和资产支持债务证券预期到期日46 11资金来源详情47 12零售银行表49 13企业和机构银行表52 14资产管理组表55 15贷款详情60 16按行业和物业类型划分的商业和工业贷款61 1718住宅房地产统计63 19房屋净值贷款统计64 20汽车贷款统计64 21按类型划分的不良资产65 22不良资产变动65 23累计逾期贷款66 24问题债务重组汇总67 25按贷款类别划分的信贷损失拨备69 26贷款冲销和收回70 27优先和次级债务71 28 PNC票据已发行71 29 PNC银行票据已赎回72 30母公司票据已发行73 31母公司票据已赎回73 32 PNC和PNC银行74 33巴塞尔III资本75 34利息敏感度分析76 35净利息收入对替代利率方案的敏感度76 36利率情景：一年远期77 37股权投资摘要78 38 CECL中的主要宏观经济变量-加权平均情景82
PNC金融服务集团。2022年对照索引表格10-K(续)综合财务报表附注参考表说明第39页收购代价111 40西班牙对外银行收购的贷款的公允价值和未付本金余额112 41无形资产112 42西班牙对外银行财务业绩113 43未经审计的预计结果113 44 PCD贷款活动114 45综合收益表-非持续经营114 46综合现金流量表-非持续经营114 47投资证券摘要115 48可供出售的证券的未实现亏损和公允价值总额116可供出售的证券的收益116 50合同到期日债务证券117 51抵押证券公允价值117 52贷款组合分析119 53不良资产120 54商业信用质量指标122 55住宅房地产和房屋净值贷款类别信用质量指标124 56汽车信用质量指标，信用卡、教育和其他消费贷款类别126 57按优惠类型划分的财务影响和TDR 128 58信贷损失拨备的滚转128 59与贷款销售和服务活动有关的现金流130 60本金余额, 拖欠贷款及与他人已偿还贷款有关的净撇账130 61非综合业务实体131 62按业务类别划分的商誉132 63商业按揭服务权133 64住宅按揭服务权133 65主要估值假设134 66住宅按揭服务权-主要估值假设134 67出租人收入134 68销售型及直接融资租赁135 69未来最低应收出租人安排135 70经营租赁成本及现金流量135 71经营租赁资产及负债135 72经营租赁期限及折现率136 73经营租赁负债安排136 74设备和租赁改进136 75折旧和摊销费用136 76定期存款137 77借入资金137 78 FHLB借款、优先债务和次级债务137 79承诺延长信贷和其他承诺139 80优先股-授权、已发行和未偿还140 81未偿还优先股条款141
PNC金融服务集团, 公司2022年对照索引表格10-K(续)综合财务报表附注参考(续)表格说明第82页每股股息142 83其他全面收益(亏损)143 84累计其他全面收益(亏损)组成部分143 85基本和稀释每股普通股收益144 86公允价值计量-经常性基础摘要149 87第三级资产和负债的调节150 88公允价值计量-经常性定量信息152 89公允价值计量-非经常性153 90公允价值选项-公允价值和本金余额154 91公允价值选项-公允价值变动155 92与公允价值相关的其他信息其他金融工具157 93综合收益表中公允价值和现金流量对冲确认的总衍生工具158 94收益(亏损)160 95套期保值项目-公允价值对冲160 96风险参与协议161 97未指定用于对冲的衍生工具收益(亏损)162 98衍生工具资产和负债抵销163 99信用风险或有特征164 100调节预计福利义务的变化165 101资产策略分配166 102养老金计划估值方法167 103养老金计划资产-公允价值层次167 104估计现金流量168 105净期间收益成本168 106净期间成本-假设169 107其他养老金假设169 108非既得业绩单位奖励和限制性股份单位奖励-结转170 109所得税支出组成部分171 110递延税项资产和负债171 111法定税率和有效税率的调节172 112净营业亏损结转172 113未确认税收优惠的变化172 114美国国税局税务审查状况173 115巴塞尔监管资本174 116母公司-损益表179 117母公司-资产负债表180 118母公司-已支付利息和所得税退还(付款)180 119母公司-现金流量表183 121非利息收入和合并非利息收入对帐185
第一部分前瞻性陈述：PNC Financial Services Group，Inc.已经并可能继续就我们的财务业绩前景做出书面或口头的前瞻性陈述，例如收益、收入、费用、税率、资本和流动性水平和比率、资产水平、资产质量、财务状况和其他与我们和我们未来的业务和运营有关或影响的事项，或者法律、监管或监督事项对我们的业务运营或业绩的影响，包括我们的可持续发展战略。这份Form 10-K年度报告(该报告或Form 10-K)也包括前瞻性陈述。对于所有这类前瞻性陈述，您应该回顾我们在第1A项中关于风险因素的讨论，我们的风险管理，关键会计估计和判断，以及第7项中关于前瞻性信息部分的警示声明，以及附注21法律程序。在本报告中，“PNC”、“我们”、“我们”、“本公司”或“公司”是指PNC金融服务集团公司及其合并后的子公司(除非将PNC称为上市公司、其普通股或PNC发行的其他证券，仅指PNC金融服务集团公司)。在适用的情况下，特别提及PNC金融服务集团或其任何子公司。本报告中使用的某些术语和缩略语的词汇表见第194页。商业业务概述总部位于宾夕法尼亚州匹兹堡的我们是美国最大的多元化金融机构之一。我们的业务涉及零售银行业务，包括住宅抵押贷款、企业和机构银行业务以及资产管理, 在全国范围内提供我们的许多产品和服务。我们的零售网点遍布整个海岸。我们还在加拿大、中国、德国和英国设有战略国际办事处。截至2022年12月31日，我们的合并总资产、总存款和总股东权益分别为5573亿美元、4363亿美元和458亿美元。1983年，随着匹兹堡国家公司和普罗维登特国家公司的合并，我们根据宾夕法尼亚州联邦的法律成立。自1983年以来，我们通过有机增长、战略性银行和非银行收购和股权投资以及各种非银行子公司的成立，使我们的地理存在、业务组合和产品能力多样化。收购BBVA USA BancShares，Inc.2021年6月1日，PNC收购了BBVA USA BancShares，Inc.(BBVA)，这是一家主要通过其美国银行子公司BBVA美国进行业务运营的美国金融控股公司。PNC支付了115亿美元现金作为收购的对价。2021年10月8日，西班牙对外银行美国分行并入PNC银行。2021年10月12日，PNC在七个州转换了大约260万客户、9000名员工和600多个分支机构。我们在本报告中列出的所有时期的运营结果和资产负债表反映了自2021年6月1日收购完成以来，西班牙对外银行被收购业务的收益。有关收购西班牙对外银行的更多信息，请参阅附注2收购和剥离活动。2020年第二季度停产业务, PNC剥离了其在贝莱德的全部22.4%股权投资。此次出售的净收益为142亿美元，税后收益为43亿美元。贝莱德的历史业绩被报告为停产。关于剥离我们在贝莱德的股权投资的更多细节，请参阅附注2收购和剥离活动。子公司我们的公司法律结构截至2022年12月31日，包括一家国内子公司银行及其子公司，以及59家活跃的非银行子公司，以及各种经济适用房投资和历史性的修复投资。我们的银行子公司是PNC银行，这是一家在特拉华州威尔明顿注册的全国性银行。有关我们某些子公司的更多信息，请参见本报告附件21。PNC金融服务集团Inc.-2022 Form 10-K 1
表10-K页平均综合资产负债表和净利息分析190分析净利息收入191期限和加权平均收益率证券117选定贷款到期日和利息敏感度192信贷比率65、69和70信贷损失拨备69存款的平均金额和平均利率190无保险存款和定期存款193监督和监管PNC金融服务集团是根据BHC法案注册的BHC和根据GLB法案注册的金融控股公司。PNC的99%以上的资产由其国内银行子公司PNC银行持有，PNC银行是一家特许成立的全国性银行协会，位于特拉华州威尔明顿。我们受到许多政府法规的约束，下面重点介绍其中一些法规。有关我们的监管事项的更多信息，请参阅附注20监管事项。适用的法律和法规限制我们允许的活动和投资，对我们提供的产品和服务及其提供和销售的方式施加条件和要求，并要求遵守对贷款、存款、经纪、受托、投资管理和其他客户等的保护。它们还限制了我们回购股票或支付股息，或从我们的银行子公司获得股息的能力，并强加了资本充足率和流动性要求。不遵守这些或其他适用法律或法规的后果, 可能包括实质性的货币和非货币制裁。见作为风险因素列入本报告项目1A的补充资料，讨论金融监管举措对我们和金融服务业监管环境的影响。此外，我们还受到美联储和OCC等监管机构的全面监督和审查。这些审查不仅考虑机构遵守适用的法律、法规和监管政策，还考虑资本水平、资产质量、风险管理有效性、管理层和董事会的能力和业绩、内部控制和内部审计职能的有效性、收益、流动性和各种其他因素。我们任何联邦银行监管机构的审查活动结果都可能导致对我们的活动和增长施加重大限制。这些监管机构通常拥有广泛的自由裁量权，可以对受监管实体的业务施加限制和限制，并对受监管实体采取执法行动，包括对受监管实体施加大量罚款和非货币要求，但有关机构除其他外，认定受监管实体或其任何子公司的业务不遵守适用的法律或法规，以不安全或不健全的方式进行，或代表不公平或欺骗性的行为或做法。这一监管框架，包括机构的审查报告和监管评级(未公开提供)，可能会对我们的业务进行、增长和盈利产生重大影响。CFPB负责检查我们是否遵守了大多数联邦消费者金融保护法, 包括与公平贷款有关的法律，禁止与提供、销售或提供消费金融产品或服务有关的不公平、欺骗性或滥用行为或做法，并对PNC银行及其附属公司执行此类法律。CFPB的审查结果(不公开)还可能导致对受监管实体的运营施加限制或限制，以及对受监管实体采取执法行动，包括施加巨额罚款和非金钱要求。由于我们是上市公司，我们还受到美国证券交易委员会的监管，由于我们一些业务的性质，我们也受到美国证券交易委员会和商品期货交易委员会的监管。我们在美国以外开展业务的企业也受到它们开展业务的外国司法管辖区相关机构的监管。作为一家受监管的金融服务公司，我们与监管机构的关系和良好声誉对我们业务的运营和增长至关重要。美联储、OCC、CFPB、美国证券交易委员会、CFTC和其他国内外监管机构拥有广泛的执法权力，其中某些监管机构有权批准、拒绝或拒绝根据我们的申请或通知采取行动，以开展新的活动、收购或剥离业务、资产或存款、在地理上扩大我们的业务或重新配置现有业务。2 PNC金融服务集团Inc.-2022年10-K表格
受到高度关注的监管领域包括遵守BSA和反洗钱法、资本和流动性管理(包括压力测试)、企业风险管理框架的结构和有效性、保护机密客户信息、网络安全、监督与第三方供应商和供应商的安排，以及遵守公平贷款和其他消费者保护法律和法规，包括管理零售做法、费用披露、不公平、欺骗性或滥用行为或做法、催收做法、对军人和破产个人的保护。以及与我们参与的Paycheck保护计划相关的风险管理，以帮助企业缓解新冠肺炎大流行的影响。我们业务的盈利能力也受到影响整个商业和金融部门的规则和法规的影响，包括管理税收、反垄断法规、电子商务、数据安全和隐私的法律。对金融服务机构及其控股公司的监管有许多规则。因此，以下讨论是一般性的，并不声称是完整的或描述适用于我们的所有法律、法规和政策。在很大程度上，对金融服务机构及其控股公司进行监管的目的不是为了保护我们的股东和非客户债权人，而是为了保护我们的客户(包括储户)、金融市场和整个金融体系。银行业监管和监管监管资本要求, 压力测试和资本规划。PNC和PNC银行分别受美联储和OCC制定的监管资本要求的约束。这些机构监管资本规则的基础是巴塞尔委员会制定的国际监管资本框架，巴塞尔委员会是负责为银行组织制定全球监管标准的国际机构，供各国司法管辖区审议和采用。监管资本规则规定了银行组织监管资本与其风险加权资产的比率的最低要求，称为基于风险的资本要求，以及监管资本与衡量资产和其他敞口的指标的比率，称为杠杆资本要求。自2013年以来，这些机构的监管资本规则发生了重大变化，当时这些机构通过了最终规则，以实施巴塞尔委员会的国际监管资本框架，即“巴塞尔协议III”，以及多德-弗兰克法案的某些条款。2022年9月，联邦银行机构宣布打算修订美国监管资本要求，使其与巴塞尔委员会2017年12月敲定的国际标准保持一致，其中包括改变信用风险的标准化方法、信用估值调整风险框架、操作风险框架和杠杆率框架。这些变化可能会增加对包括PNC在内的美国银行组织的资本金要求。联邦银行机构对其资本的运用进行调整。, 银行组织的流动性和加强的审慎要求取决于银行组织的资产规模和风险状况(按某些监管指标衡量)。这些机构的资本和流动性规则将所有总资产在1,000亿美元或以上的BHC分为四类(第一类、第二类、第三类和第四类)，最严格的资本和流动性要求适用于第一类公司，限制最少的要求适用于第四类公司。BHC的任何银行子公司的分类一般都遵循其母公司BHC的分类。PNC和PNC银行目前是第三类公司，因为PNC(I)的合并总资产超过2500亿美元，但不到7000亿美元，(Ii)不被指定为GSIB，以及(Iii)跨司法管辖区的活动不到750亿美元。PNC和PNC银行将成为第一类或第二类机构，并遵守更严格的资本和流动性标准，如果PNC在未来的某个时候拥有7000亿美元或更多的总综合资产，被指定为GSIB，或有750亿美元或更多的跨司法管辖区活动。截至2022年12月31日，PNC为这些目的进行的跨司法管辖区活动为241亿美元。监管资本规则一般将监管资本分为三个组成部分：CET1资本、额外一级资本(与CET1资本一起构成一级资本)和二级资本。CET1资本一般是普通股、留存收益和合格少数股权减去所需的扣除额。在允许的情况下，PNC和PNC银行已选择将与可供出售的证券和养老金及其他退休后计划相关的AOCI排除在CET1资本之外。除其他事项外，额外的一级资本通常包括, 永久优先股和符合条件的少数股权，减去所需的扣除额。二级资本一般包括符合资格的次级债务，并在某些数量限制的限制下，减去二级资本中任何必要的扣减。监管资本规则限制了合并后子公司的少数股权可以计入监管资本的程度。总资本是一级资本和二级资本的总和。根据监管资本规则，PNC和PNC银行必须从CET1资本中扣除对未合并金融机构、MSR和递延税项资产(在每种情况下，扣除相关递延税项负债的净额)的投资，只要这些类别分别超过机构调整后CET1资本的25%。截至2022年12月31日，PNC和PNC银行对未合并金融机构、MSR和递延税项资产的投资未超过这一门槛。这些机构的资本规则还允许银行组织选择在三年内以直线方式逐步实施财务会计准则委员会的ASU 2016-13-金融工具-PNC金融服务集团Inc.-2022 Form 10-K 3的首日监管资本效应
-信贷损失(主题326)，通常称为CECL标准。PNC于2020年1月1日起实施CECL标准，但选择不实施该标准的第一天监管资本影响的逐步引入。另外，规则允许2020年期间受CECL影响的银行组织推迟CECL对CET1资本的估计影响。CECL对CET1资本的估计影响是采用时留存收益的变化加上或减去资产负债表日CECL ACL相对于过渡时CECL ACL变化的25%。对于选择利用CECL过渡规则作为监管资本的机构，估计的CECL影响将添加到CET1，直到2021年12月31日，并将在接下来的三年中逐步淘汰。PNC和PNC银行选择了这一五年过渡期，自2020年3月31日起生效，这将影响本报告披露的监管资本比率。有关CECL和ACL的更多详细信息，请参阅注1会计政策。为了计算基于风险的资本比率，PNC和PNC银行必须使用标准化方法来确定风险加权资产。风险加权资产的标准化方法考虑了信贷和市场风险。根据信贷风险标准化方法计算风险加权资产时，资产的名义美元金额和表外项目的信贷等值金额一般乘以规则中规定的风险权重，风险权重随着相关资产或风险敞口的感知信用风险的增加而增加。对于某些类型的风险敞口，如证券化风险敞口，标准化方法建立了一种或多种方法，用于计算风险加权资产金额。高波动性商业房地产、逾期和股票风险敞口, 以及未从资本中扣除的MSR和递延税项资产，通常比其他类型的敞口受到更高的风险权重。根据市场风险资本规则，备兑交易头寸的风险加权资产金额是根据资本规则中规定的VaR(包括强调VaR)、特定风险、增量风险和综合风险金额的计算而确定的。我们将使用各机构巴塞尔III资本规则下的资本定义计算的资本比率，以及对于基于风险的比率，标准化的风险加权资产，称为我们的巴塞尔III监管资本比率。基于风险的资本规则为包括PNC和PNC银行在内的银行机构的资本比率设定了某些最低标准。对于风险加权资产，银行组织必须保持最低CET1比率为4.5%，一级资本比率为6.0%，总资本比率为8.0%，才能被视为“充分资本化”。2020年，美联储推出了CET1 SCB，适用于受美联储CCAR程序约束的BHC，如PNC。SCB是根据公司在CCAR过程中的监管严重不利情景中的起始CET1比率和最低CET1比率(由美联储预测)之间的差额，加上组织计划的普通股股息(以风险加权资产的百分比表示)的四个季度，以2.5%为下限计算的。根据PNC在美联储监管压力测试下的表现，作为CCAR 2022的一部分，PNC在2022年第四季度至2023年第三季度的SCB被设定为2.9%。虽然PNC银行不受SCB的约束, PNC银行被要求以CET1的形式维持相当于风险加权资产固定2.5%的资本保护缓冲。PNC和PNC银行必须保持基于风险的资本高于最低基于风险的资本比率要求以及其SCB(对于PNC)或资本保护缓冲(对于PNC银行)，以避免对资本分配的限制，包括股息和回购任何一级资本工具，如普通股和合格优先股，以及某些可自由支配的激励补偿支付。因此，为了避免对资本分配和某些可自由支配的激励薪酬支付的限制，PNC必须保持CET1资本充足率至少7.4%，一级资本充足率至少8.9%，总资本充足率至少10.9%，PNC银行必须保持CET1资本充足率至少7.0%，一级资本充足率至少8.5%，总资本充足率至少10.5%。此外，虽然一家公司的SCB通常是作为美联储年度CCAR过程的一部分确定的，但美联储有权进行监督压力测试，要求一家公司提交修订后的资本计划，并更频繁地计算一家公司的SCB。受SCB约束的BHC，如PNC，通常可以增加其资本分配，而无需事先寻求美联储的批准，前提是BHC在其他方面遵守其SCB和任何其他适用的资本或资本分配要求。对于第三类银行组织(如PNC和PNC Bank)，美联储和OCC可以通过高达2.5%的风险加权资产的反周期资本缓冲来补充这些高于监管下限的SCB或资本保存缓冲水平。这一缓冲必须以CET1资本的形式持有, 美联储的一份政策声明确立了美联储在设定和调整美国反周期资本缓冲金额时将使用的框架和因素。覆盖的银行组织通常在宣布增加反周期资本缓冲后有12个月的时间来满足增加的缓冲要求，除非美联储设定更早的生效日期。监管资本规则还要求银行组织保持相对于平均合并资产的最低一级资本，称为杠杆率，并要求第三类银行组织保持相对于总杠杆敞口的最低一级资本，称为补充杠杆率。总杠杆敞口考虑了资产负债表内资产以及某些表外项目，包括贷款承诺和衍生品合同下潜在的未来敞口。银行组织必须保持一级资本对总资产的最低杠杆率为4.0%，第三类银行组织必须保持最低补充杠杆率为4PNC Financial Services Group，Inc.-2022年Form 10-K
3.0%。截至2022年12月31日，PNC和PNC银行的杠杆率和补充杠杆率均高于规定的最低水平。PNC和PNC银行不受适用于美国GSIB的额外CET1资本附加费、最低长期债务要求、最低总亏损吸收能力或增强的补充杠杆率要求的约束。然而，这些机构可能会考虑在未来将这些要求中的一项或多项适用于更多的BHC或PNC和PNC Bank等有保险的存款机构。2022年10月，美联储和FDIC联合发布了一份拟议规则制定的预先通知，以征求对适用于PNC等非GSIB的大型银行组织的决议相关要求的潜在变化的意见，包括要求以长期债务的形式保持银行或控股公司的吸收亏损能力。未能满足适用的资本要求可能会使银行组织受到联邦银行机构可用的各种执法补救措施的影响，包括限制支付股息或回购股份的能力，发布增资指令，在严重情况下，联邦存款保险公司终止存款保险，并任命管理人或接管人。在某些情况下，这些权力的大小取决于有关机构是否被视为“资本充足”、“资本充足”、“资本不足”、“严重资本不足”或“严重资本不足”。被保险的存款机构被视为“资本充足”、“资本充足”、“资本不足”、“严重资本不足”或“严重资本不足”的门槛是基于(I)该机构的CET1, 第一级资本比率和基于风险的总资本比率；(Ii)该机构的杠杆率；以及(Iii)就“资本充足”和“资本不足”的定义而言，是该机构的补充杠杆率(如果适用)。一般来说，一家机构的资本基础相对于其风险加权资产或总资产越小，机构权力的范围和严重性就越大。商业活动也可能受到机构资本分类的影响。例如，PNC和PNC银行必须保持“资本充足”，PNC才能继续利用金融控股公司的地位。截至2022年12月31日，PNC和PNC银行超过了分类为“资本充足”所要求的比率。有关资本充足率要求的其他讨论，包括被视为“资本充足”所需的资本水平，请参阅本报告风险管理部分的流动性和资本管理部分和附注20监管事项。除了监管资本要求外，我们还必须遵守美联储的资本计划规则、资本压力测试要求和CCAR程序，以及美联储和OCC的DFAST要求。作为CCAR进程的一部分，美联储对包括PNC在内的总合并资产达到1000亿美元或更多的BHC的资本规划过程进行监督评估。对我们来说，资本规划评估是基于对提交给美联储的全面资本计划的审查，该计划描述了公司计划的资本行动，如在九个季度的审查期内支付或增加普通股股息、参与普通股回购计划、发行或赎回优先股或其他监管资本工具的计划, 以及该公司和美联储在不同假设宏观经济情景下进行的压力测试结果，包括美联储提供的监管严重不利情景。美联储的资本计划规则规定，如果BHC的风险状况、财务状况或公司结构自上次提交资本计划以来已经或将会发生重大变化，则BHC必须在下一个年度提交日期之前重新提交新的资本计划。在评估PNC的资本计划时，美联储还考虑了一些定性因素。在评估BHC的资本规划和压力测试过程时，美联储会考虑BHC是否有健全和有效的治理来监督这些过程。美联储的评估重点是BHC的资本规划和压力测试过程是否得到了强大的风险管理框架的支持，以识别、衡量和评估重大风险，并为资本规划提供坚实的基础。美联储还考虑BHC控制框架的全面性，并评估BHC在资本规划和评估资本充足性方面的政策指导方针。BHC估计压力对其资本状况的影响的压力测试情景设计流程和方法，包括压力测试模型和非模型定性方法，可能会被审查，以确保预测反映适当压力条件的影响，以及BHC特有的风险对其资本状况的影响。BHC的资本规划和压力测试过程中的重大缺陷可能会导致监管指令，要求公司解决已确定的缺陷，并可能, 下调BHC的监管资本头寸和规划评级。关于2023年CCAR的工作，我们必须在2023年4月5日之前使用截至2022年12月31日的财务数据向美联储提交我们的资本计划和压力测试结果。2023年6月，我们预计将收到PNC从2023年第四季度到2024年第三季度的初步SCB。美联储必须在2023年8月31日之前向公司提供这一时期的最终SCB，这将反映出公司计划的普通股股息的任何变化，以保持与公司的SCB保持一致。PNC金融服务集团Inc.-2022 Form 10-K 5
作为一家III类机构，PNC必须每两年在偶数年进行一次公司运营的DFAST压力测试，并发布PNC在机构假设的监管严重不利宏观经济情景下和应用机构的DFAST资本行动假设下对某些收入、损失和资本结果的预测。作为DFAST和年度CCAR过程的一部分，美联储公布了每个参与公司的监管压力测试工作的某些收入、亏损和资本结果。监管流动性标准和流动性风险管理要求。巴塞尔委员会的巴塞尔III框架还分别包括短期流动性标准和长期融资标准，如LCR和NSFR。美国银行机构的LCR规则旨在利用规则中规定的流动性流入和流出假设(现金净流出)，确保覆盖的银行组织保持足够的现金和高质量流动资产水平，以满足短期压力情景中估计的净流动性需求。一家公司的LCR是其优质流动资产除以净现金流出的金额，以百分比表示，并根据规则计算。覆盖的银行组织要求维护的监管最低LCR为100%。PNC和PNC Bank需要每天计算LCR。如果任何一家机构的LCR连续三个工作日低于最低要求, 该机构必须迅速向其监管机构提供一份实现遵守最低LCR要求的计划。NSFR旨在衡量银行组织资产和负债期限结构在一年内的稳定性。承保BHC的NSFR是指在一年内其可用稳定资金与其所需稳定资金金额(根据规则计算)的比率。所有承保银行组织的监管最低比率(以百分比表示)为100%。PNC和PNC银行需要在持续的基础上计算NSFR。如果任何一家机构的NSFR低于或可能低于最低要求，该机构必须向其监管机构提供实现遵守最低NSFR要求的计划。由于第三类机构的加权短期批发融资低于750亿美元，PNC和PNC银行的LCR和NSFR要求降低，两家公司的LCR净流出和NSFR需要的稳定资金(根据规则计算)减少了15%，从而减少了每个机构必须持有的优质流动资产或可用稳定资金的数量，以分别满足LCR和NSFR的最低要求。截至2022年12月31日，PNC为这些目的加权的短期批发融资为337亿美元。美联储要求包括PNC在内的大型BHC公开披露其LCR和NSFR相关流动性状况的某些定量和定性指标。这些披露包括用于计算LCR和NSFR的主要组成部分(例如，LCR的优质流动资产、现金流出和流入，以及NSFR在合并母公司的可用稳定资金和所需稳定资金)，以及对BHC的LCR和NSFR结果的定性讨论，包括, 除其他因素外，业绩的关键驱动因素包括高质量流动资产和可用稳定资金的构成，以及资金来源的集中。此外，作为一家III类机构，PNC还必须在一系列时间范围内进行内部流动性压力测试，维持高流动性资产的缓冲，足以满足BHC 30天流动性压力测试下预计的净流出，并维持满足某些要求的应急融资计划。有关监管流动性要求的更多讨论，请参阅本报告风险管理部分的流动性和资本管理部分。母公司流动资金和股息的来源。我们母公司层面的流动性的主要来源是PNC银行的股息。PNC银行向其直接母公司PNC Bancorp，Inc.支付股息的能力受到各种限制，PNC Bancorp，Inc.是PNC金融服务集团公司的全资直接子公司。PNC银行还受到联邦法律的限制，限制向其母公司控股公司和非银行附属公司提供信贷，如附注20监管事项中所述。有关银行一级流动性和母公司流动性的更多信息，也可在本报告风险管理部分的流动性和资本管理部分获得。美联储规则规定，BHC预计将成为其子公司银行的财务实力来源，并在必要时投入资源支持此类银行。多德-弗兰克法案要求美联储与OCC和FDIC联合采用新规则，以实施这一力量来源要求。这些联合规则尚未提出。与子公司银行的这一实力来源政策一致，美联储表示，作为审慎的银行业务，, BHC一般不应维持现金股息率，除非其可供普通股股东使用的净收入已足以为股息提供充足资金，并且预期的收益保留率似乎与公司的资本需求、资产质量和整体财务状况一致。此外，在向参与CCAR活动的大型BHC提供指导时，如上文讨论的PNC，美联储预计资本计划将反映保守的股息支付率。6 PNC金融服务集团-2022年10-K表格
提高了审慎要求。根据美联储的规定，PNC和其他合并资产总额在1000亿美元或更高的BHC必须遵守与流动性风险管理和整体风险管理相关的各种强化的审慎标准。对于PNC，这些规则除其他外，确立了流动性压力测试要求(如上所述)、对PNC对任何一家独立公司(简称SCCL)的总净信用敞口的限制，以及对PNC的首席风险官、董事会和董事会风险委员会的某些监督和治理责任。根据美联储的SCCL规则，PNC对任何非关联交易对手的总净信贷敞口(包括因信贷延期、回购和逆回购交易、证券投资和衍生品交易而产生的风险敞口)不得超过PNC一级资本的25%。美联储可能会继续制定一套适用于大型BHC的强化审慎标准，以进一步促进此类公司和美国金融体系的弹性。有关更多信息，请参见本报告第1A项风险因素。《格拉斯哥法案》赋予的额外权力。GLB Act允许符合资格的BHC，如PNC，成为“金融控股公司”，从而从事或与从事更广泛金融活动的公司建立联系，这比BHC本来被允许的范围更广。获准的附属公司包括证券承销商和交易商、保险公司、保险代理人和从事美联储与财政部长协商后确定的其他活动的公司, 是“金融性质的或附带的”，或被美联储单方面认定为金融活动的“补充”。我们在2000年成为一家金融控股公司。如果BHC及其附属存管机构“资本充裕”及“管理良好”，而其附属存管机构在CRA评级下的评级为满意或较佳，则该附属存托机构有资格成为金融控股公司。在其他活动中，我们目前依靠自己作为金融控股公司的身份开展商业银行活动和证券承销和交易活动。根据GLB法案，作为金融控股公司的子公司，我们的非银行子公司通常被允许进行新的金融活动，我们通常被允许收购资产低于100亿美元的非银行金融公司，并在事后通知美联储。此外，GLB法案允许有资格的国家银行通过“金融子公司”从事扩大的活动。PNC银行已向OCC提交了金融子公司认证，目前通过金融子公司从事保险代理活动。PNC银行通常还可以通过金融子公司从事财政部长与美联储协商后确定为金融性质或附带于金融活动的任何活动(保险承保活动、保险公司投资活动和商人银行业务除外)。为了成立一家金融子公司, 一家国家银行及其每个存款机构附属机构必须“资本充足”和“管理良好”，国家银行及其附属机构的CRA评级必须为“满意”或更好。如果金融控股公司或设有金融子公司的国家银行未能继续满足适用的“资本充足”或“管理良好”的标准，金融控股公司或国家银行必须分别与美联储或OCC签订协议，其中包括确定如何纠正资本或管理缺陷。在这些缺陷得到纠正之前，有关机构可以对公司或银行的活动施加限制或条件，并且该公司或银行不得从事或收购只允许金融控股公司或金融子公司在未经有关机构事先批准的情况下开展的扩大活动类型。此外，如果金融控股公司的任何受保存款机构获得的CRA评级不太令人满意，则该公司一般不得从事《GLB法案》授权的新金融活动，或收购从事此类新活动的公司。如果国家银行或其任何受保险的存款机构附属机构获得的CRA评级不太令人满意，则国家银行的金融子公司一般不得从事《GLB法案》授权的新金融活动，或收购从事此类新金融活动的公司。截至2022年12月31日，PNC银行对CRA的评级为杰出。2022年5月，联邦银行机构发布了一份拟议规则制定通知，以修订实施CRA的条例。除其他事项外，这项提案, 将显著扩大根据CRA对一家银行进行评估的领域的数量，改变在这些领域对一家银行进行评估的测试，并扩大银行必须收集和报告的数据。我们预计，联邦银行机构将在2023年敲定对实施CRA的法规的修订，这可能会增加PNC银行的义务和合规成本，这是实现“令人满意”或“杰出”评级所必需的。沃尔克规则。沃尔克规则及其实施条例禁止银行实体作为本金从事短期交易，并在对冲基金、私募股权基金和某些其他私人基金(统称为“备兑基金”)中拥有一定的所有权权益，并与之建立一定的关系，除非适用豁免或例外。例如，沃尔克规则下的豁免允许银行实体作为证券承销、做市和缓解风险对冲目的的本金进行交易，但须遵守各种条件。PNC和PNC银行受到简化和量身定制的合规计划要求，因为每个实体的交易资产和负债都不到200亿美元。PNC金融服务集团Inc.-2022年表10-K 7
其他美联储和OCC的监管和监督。联邦银行机构拥有广泛的权力，可以根据BHC、受保存款机构或其子公司的行动、运营或风险管理计划采取被认为适当的纠正行动，而美联储和OCC有权分别对PNC和PNC银行采取执法行动，以防止和补救该机构确定为不公平或欺骗性的行为和做法。如果发现我们从事了欺骗性的行为或做法，可能会对我们在没有政府豁免此类限制的情况下依赖证券法中的某些豁免或利用证券法中的某些条款的能力产生附带后果。此外，审查评级不太令人满意、资本或流动性比率低于同业集团机构，或者监管机构对管理、控制、资产、运营或其他因素的担忧，都可能导致银行或BHC从事新活动、增长、收购新业务、回购其股票或支付股息或继续开展现有活动的能力受到实际限制。此外，OCC还为包括PNC银行在内的大型银行建立了某些更高的风险管理和治理标准。除其他事项外，《准则》规定了设计和实施风险治理框架的最低标准，描述了前线单位、独立风险管理、内部审计和董事会的适当风险管理角色和责任。, 并规定，担保银行应拥有一份全面的书面声明，阐明其风险偏好，并作为框架的基础。如果OCC确定覆盖的国家银行不符合这些或其他可执行的指南(包括与信息安全标准有关的指南)，OCC可要求该银行提交纠正行动计划，并可在未提交可接受的计划或银行未能遵守已批准的计划时对该银行采取执法行动。《联邦储备法》第23A和23B节以及美联储的执行条例W对银行与其附属机构之间的涵盖交易(例如，一方面是PNC银行与PNC金融服务集团公司及其非银行子公司之间的交易)进行了数量和质量上的限制。一般而言，第23A条和W条将银行与任何一家联营公司之间的备兑交易总额限制在银行股本和盈余的10%，将银行与其所有联营公司之间的备兑交易总额限制在银行股本和盈余的20%，禁止银行从联营公司购买低质量资产，并要求某些备兑交易必须以规定金额的抵押品进行担保。所涵盖的交易除其他事项外，还包括信贷延期。, 资产的担保和购买。第23B条一般要求银行与其关联公司之间的交易的条款至少应与银行与第三方之间的可比交易中适用的条款一样有利。多德-弗兰克法案修订了《联邦储备法》第23A条，将银行与关联公司的衍生品交易产生的对关联公司的信贷敞口纳入备兑交易。美联储尚未提出实施这些修订的规则。《联邦储备法》和《联邦储备条例》还对银行向其高管、董事或主要股东及其相关权益(包括由这些人控制的任何公司)提供信贷的数量限制和条件作出了规定。一般而言，银行向这类个人、公司和相关利益提供信贷，必须符合某些个人和总贷款限额以及程序和质量要求。由于其建议共同基金和其他账户持有的PNC普通股数量，先锋集团就本条例而言被视为PNC银行的主要股东。联邦银行机构发布了一份跨部门声明，涉及将这些内幕贷款限制适用于由一家基金集团的建议基金和账户拥有或控制的其他投资组合公司，该基金集团可能被视为银行的主要股东，这一限制将在2024年1月1日之前生效。, 以及美联储最终规则的生效日期，该规则涉及银行为被视为银行内部人士的复杂控制的投资组合公司提供资金而延长信贷的处理方式。声明解释说，联邦银行机构将继续行使自由裁量权，不对作为银行主要股东的基金综合体或基金综合体为主要股东的银行采取执法行动，涉及银行向此类基金综合体的相关利益提供信贷，否则将违反内幕贷款限制，但须符合某些条件。美联储和OCC提供了关于向其监管的银行组织的高管和其他员工提供激励和其他薪酬要素的指导，既是一般的行业指导，也是针对选定的较大公司(包括PNC)的指导。这些准则旨在确保担保银行组织的激励性薪酬做法不会鼓励过度冒险。《多德-弗兰克法案》要求美联储、商品期货交易委员会、联邦存款保险公司、美国证券交易委员会和另外两个监管机构通过法规，规范受监管的金融服务公司向其高管和其他员工提供的激励性薪酬。这些机构在2011年和2016年两次联合提出法规，以实施这些要求。最终的规定还没有通过。PNC银行进行的信托、投资咨询和其他受托活动也受OCC关于国家银行受托活动的规定以及适用的州受托法律的约束。除了其他事项外，OCC的规定还为受托账户的管理设定了标准, 禁止或管理潜在的利益冲突，并建立受托账户的记录保存要求。当我们提议收购任何银行的全部或几乎所有资产、直接或间接拥有或控制任何银行或BHC任何类别的有投票权证券超过5%，或与任何其他BHC合并或合并时，均须事先获得美联储的批准。在审查BHC的合并、银行的收购或A8的有投票权证券的收购时，PNC金融服务集团Inc.-2022 Form 10-K
对于银行或BHC，美联储必须考虑的因素包括(I)建议在相关地理市场的竞争影响；(Ii)参与交易的公司和银行的财务和管理资源以及未来前景；(Iii)交易对美国金融稳定的影响；(Iv)组织遵守反洗钱法律和法规的情况；(V)服务社区的便利性和需求；以及(Vi)参与交易的受保存款机构在CRA下的业绩记录。2021年7月9日，总裁·拜登签署了一项行政命令，其中建议美国司法部和联邦银行机构更新银行业合并指导方针，以对合并提供更严格的审查。BHC如要取得储蓄协会或储蓄及贷款控股公司任何类别有投票权证券超过5%的直接或间接拥有权或控制权，或与储蓄及贷款控股公司合并或合并，亦须事先获得联储局的批准，并考虑类似的因素。在涉及州际银行收购的情况下，美联储还必须考虑全国范围内和某些个别州的存款集中度。BHC通常被禁止与另一家公司或银行合并、合并或收购，前提是交易完成后，所产生的公司将控制美国或某个州10%或更多的存款，或者如果所产生的公司的负债将超过美国金融业总负债的10%(包括外国金融公司在美国的负债)。在特殊情况下，FSOC与美联储, 可下令拆分被认为对美国金融稳定构成严重威胁的金融公司。PNC银行通过合并收购另一家保险银行或储蓄协会，或收购此类机构的存款或几乎所有资产，需要事先获得批准。在决定是否批准此类交易时，OCC被要求考虑与美联储在收购银行或BHC时必须考虑的因素类似的因素。将非银行实体并入PNC银行需要获得OCC和FDIC的批准。美联储还发布了规则，规定根据BHC法案，一家BHC何时被推定为“控制”另一家公司，从而使该公司被视为BHC法案的附属公司。这些规则确立了一套推定，确定大型控股公司何时被视为控制另一家公司，以及大型控股公司可能与非受控公司(例如，董事或高级管理人员代表、业务关系范围等)的关系的性质和范围。随着BHC在公司中有投票权的所有权百分比的增加，BHC的股价也在下降。FDIC保险及相关事宜。PNC银行由FDIC提供保险，并接受存款保费评估。PNC银行是一家有保险的存款机构，资产超过500亿美元，由合并后资产超过5000亿美元的BHC控制，根据FDIC确定保费评估的方法，是一家“高度复杂的机构”。监管问题可能会增加FDIC存款保险费对投保银行的成本，因为FDIC存款保险费是“基于风险的”。因此，向资本充足率较低或风险状况较高的银行收取较高的手续费百分比。这些风险配置文件考虑到了, 除其他事项外，主要联邦银行监管机构通过审查和监督银行以及银行持有的被FDIC归类为较高风险的资产或负债，包括经纪存款，发现了弱点。FDIC或银行的主要联邦银行监管机构的负面评估可能会增加银行的成本，并导致存款资金的总成本高于风险较低类别的竞争银行。PNC银行须遵守联邦存款保险公司通过的某些增强的存款保险记录保存要求，这些要求旨在帮助联邦存款保险公司迅速确定大型银行的存款是否或在多大程度上属于存款保险，如果该银行倒闭的话。联邦银行法和条例还对经纪存款方面的保险存款机构适用各种要求或限制。例如，只有“资本充足”的有保险的存款机构才能在没有事先监管批准的情况下接受经纪存款。此外，就LCR而言，经纪存款的流出假设一般较其他类型存款为高。联邦存款保险公司已经发布了规则和指导意见，以确定存款是否被视为“中间人”。解决方案和恢复计划。拥有1000亿美元或更多资产的BHC，如PNC，必须定期向美联储和FDIC提交一份解决方案(包括公开摘要)，其中包括分析如果公司倒闭或经历重大财务困境，如何快速、有序地解决公司问题。美联储和FDIC可能会联合对担保BHC施加限制，包括额外的资本金要求或对增长的限制, 如果两个机构共同认定公司的计划不可信，或不利于根据美国破产法(或其他适用的解决方案框架)对公司进行快速、有序的解决，并且如果公司在实施任何此类限制后的两年内没有提交可接受的解决方案，还可能要求公司剥离资产或采取其他行动。PNC通常必须至少每三年向美联储和FDIC提交一份解决计划，提交的文件在完整计划和针对各机构确定的某些领域或主题的计划之间交替提交。然而，这些机构保留了改变覆盖公司的预定提交日期、在覆盖公司的下一个预定提交日期之前请求临时更新以及要求覆盖公司提交完整的解决方案计划而不是预定的目标计划的能力。PNC于2021年12月提交了一份有针对性的解决计划，并于2022年12月收到各机构的反馈，没有发现PNC计划中的任何缺点或不足。PNC金融服务集团Inc.-2022 Form 10-K 9
除了上述拟议的长期债务要求外，美联储和FDIC 2022年10月关于拟议规则制定的提前通知还征求了对适用于PNC等非GSIB的大型银行组织的决议相关要求的其他潜在变化的意见。拟制定规则的预先通知征求了意见，并就是否对非GSIB的大型银行组织实施类似于GSIB的决议要求提出了具体问题，包括禁止顶级控股公司达成某些财务安排(如短期借款或衍生品合约)的“干净控股公司”要求、分离性要求、美联储对复苏规划的监管指导，以及目前适用于GSIB的某些披露要求。除其他外，这些要求可能会增加PNC的借款成本，需要实施新的业务能力，并需要在控股公司和银行一级改变PNC的解决战略。FDIC还要求包括PNC银行在内的大型受保存款机构定期向FDIC提交一份清盘计划(包括公开摘要)，其中除其他事项外，包括分析如何根据《外商直接投资法》以保护储户并根据《外商直接投资法》限制银行债权人损失或成本的方式对该机构进行清盘。2021年1月, FDIC取消了对有保险的存款机构提交决议计划的暂停。PNC银行于2022年12月提交了解决方案，目前正在等待FDIC的反馈。PNC银行还受OCC准则的约束，这些准则为恢复计划建立了标准。这些准则要求承保银行制定和维持每年评估和更新的复苏计划，其中除其他外，确定承保银行可以采取的一系列备选方案，以在发现触发事件发生时恢复其财务实力和生存能力。恢复计划指南可以与OCC制定的其他指南相同的方式执行。CFPB监管和监督。CFPB审查PNC和PNC银行是否符合一系列联邦消费金融法律和法规，包括与存款产品、信用卡、抵押贷款、汽车、学生和其他消费贷款相关的法律和法规，以及我们提供的其他消费金融产品和服务。受CFPB监督和执法权力约束的消费者金融保护法包括，贷款真实性法、储蓄真实性法、住房抵押贷款披露法、公平信用报告法、电子资金转移法、房地产结算程序法、公平收债行为法、平等信贷机会法和公平住房法。CFPB也有权采取执法行动，防止和补救与其认为不公平、欺骗性或滥用的消费金融产品和服务有关的行为和做法。, 并对任何消费金融产品或服务实施新的披露要求。CFPB可能会发布影响PNC或PNC银行提供的产品和服务的法规。这些法规可能会减少我们收到的费用，要求我们提供额外的消费者信息披露，改变我们提供产品和服务的方式，削弱我们与其他金融产品或服务提供商竞争的能力，或者使我们面临更大的私人诉讼或监管执法行动的风险。CFPB参与了影响(其中包括)消费者汇款转移、贷款真实性法案、住房抵押贷款披露法案、公平债务收集做法法案下的合格抵押贷款定义以及发薪日、车辆所有权和某些高成本分期付款贷款的规则制定，并可能在未来建立或修改管理消费者金融产品或服务的其他方面的规则。证券和衍生产品监管我们的注册经纪自营商和投资顾问子公司分别受《交易法》和1940年《投资顾问法》以及美国证券交易委员会颁布的相关规章制度的约束。例如，这些规则要求经纪自营商和投资顾问在向零售客户提出投资建议时，必须以客户的最佳利益为重，包括管理利益冲突、提供所需的披露信息以及在提出投资建议时履行谨慎义务。FINRA是我们注册的经纪-交易商子公司的主要自律组织。我们的经纪-交易商和投资顾问子公司也受到州或地方司法管辖区的额外监管。美国证券交易委员会和FINRA拥有积极的执法职能，可以监督经纪自营商和投资顾问，并可以采取导致罚款、赔偿的行动, 限制允许的活动，取消继续进行某些活动的资格，以及无法依赖某些有利的豁免。某些类型的违规和违规行为也会影响我们迅速向资本市场发行新证券的能力。此外，经纪交易商活动的某些变化需要得到FINRA的批准，FINRA在处理此类批准申请时会考虑各种因素，包括内部控制、资本水平、管理经验和质量、先前的执法和纪律历史以及监管方面的问题。商品期货交易委员会监管的是掉期交易商，而不是受美国证券交易委员会监管的证券型掉期交易商。PNC银行在CFTC临时注册为掉期交易商。由于我们基于证券的掉期交易活动的数量有限，PNC银行尚未(目前也不打算)在美国证券交易委员会注册为基于证券的掉期交易商。PNC银行的衍生品和外汇业务受对CFTC注册的掉期交易商施加的法规和要求的约束，CFTC(对于某些授权职责，国家期货协会)有意义的10 PNC金融服务集团Inc.-2022 Form 10-K
监管PNC银行的衍生品和外汇业务。商品期货交易委员会的规定旨在(I)解决系统性风险问题，(Ii)提高衍生品和外汇市场的透明度，(Iii)加强对客户的披露和保护，以及(Iv)促进市场诚信。除其他事项外，这些规定(I)要求，在没有某些特定豁免的情况下，大多数标准化掉期必须通过受监管的清算机构集中清算，并在中央交易所或掉期执行设施进行交易；(Ii)要求PNC银行遵守超过历史惯例的资本金要求；(Iii)要求PNC银行遵守全面的记录保存、监管报告和实时公开报告要求；(Iv)要求PNC银行遵守各种业务行为要求，包括向交易对手提供每日标记，并向交易对手披露(执行前)与其掉期相关的重大风险、重大激励和任何利益冲突；(V)在与“特殊实体”(例如，政府机构(联邦、州或地方)或其政治分支、退休金计划或捐赠基金)进行掉期交易时，对PNC银行征收特别责任；及(Vi)对某些未经受监管结算所集中清算的掉期施加保证金要求。作为一家临时注册的CFTC掉期交易商，适用于PNC银行的法规和要求给PNC银行带来了合规负担，并带来了额外的法律风险(包括适用的反欺诈和反操纵条款以及私人诉讼权利)。此外, 如果不遵守管理我们互换和市政证券业务的“付费游戏”规定，可能会导致PNC银行与州或地方政府及其主管部门开展互换和市政证券业务的能力受到限制。其他机构的法规除了联邦银行、证券和衍生品监管机构发布的法规外，我们还必须遵守其他联邦机构发布的关于我们提供的某些金融产品和服务的法规。例如，我们的某些受托、经纪和投资管理活动受劳工部根据ERISA发布的法规和《国内税法》相关条款的约束。竞争我们受到来自其他受监管的银行组织以及各种其他类型的金融机构和非银行实体的激烈竞争，这些机构和非银行实体可以提供许多类似的产品和服务，而不受银行监管监督和限制。我们的业务与：·其他商业银行、·储蓄银行、·信用合作社、·消费金融公司、·租赁公司、·其他非银行贷款机构、·金融科技公司、·财政管理服务公司、·保险公司、·商业票据和其他证券(包括共同基金)和·其他国际转账业务的发行人展开竞争。在提供资产管理服务方面，我们的业务与·投资管理公司、·大型银行和其他金融机构、·经纪公司、·金融科技公司、·共同基金综合体和·保险公司展开竞争。我们从事投资银行和另类投资活动的各种非银行业务与：·商业银行, ·投资银行公司，·抵押贷款债券经理，·对冲基金，·共同基金集团，·商业银行，·保险公司，·私募股权公司，以及PNC金融服务集团，Inc.-2022 Form 10-K 11
·其他投资工具。竞争基于多个因素，包括定价、产品结构、提供的产品和服务的范围以及客户服务的质量。在我们寻求实现适当的风险调整回报之际，贷款定价、结构和信贷标准极其重要。由于对存款和投资的激烈竞争，接受存款活动也受到定价压力和客户迁移的影响。竞争对手可能寻求通过物理位置等传统渠道，或者通过互联网或移动应用程序等数字渠道与我们竞争。我们在此将关于竞争的补充信息和影响我们竞争地位的因素列入本报告第1A项风险因素，以供参考。人力资本我们非常重视让合适的人担任合适的角色，拥有合适的技能，并做好他们最好的工作。通过专注于我们有才华的团队成员的成长和发展，我们相信我们最有能力为我们的客户提供结果。我们相信，当我们的员工为我们的客户提供服务时，他们也为我们的社区和股东提供服务。PNC在管理和开发人力资本方面投入了大量资源。我们的董事会负责监督由首席人力资源官和高级管理团队制定的人力资本管理战略、计划和政策，并由董事会的提名、治理和人力资源委员会提供协助。我们的管理层执行委员会就人力资本事宜向我们的首席执行官和董事会提供协助和建议。董事会还包括一个关于公平和包容的特别委员会。, 协助董事会监督管理层的公平和包容性努力。此外，在首席企业责任官的领导下，PNC运营着一个企业责任部门。首席企业责任官是执行委员会的成员，直接向首席执行官报告。董事会对公司的企业责任战略进行正式监督，并定期审查作为企业责任部门工作基础的政策、计划和战略。此外，我们的企业多元化理事会由我们的首席执行官和首席多元化官共同担任主席，并包括来自整个组织的高级领导人。该委员会负责监督战略企业举措，这些举措影响到创建和维持包容的企业文化和才华横溢、多元化的劳动力队伍。截至2022年12月31日，员工总数为61,545人。这一总数包括59,894名全职员工和1,651名兼职员工，其中32,467名全职员工和1,577名兼职员工受雇于我们的零售银行业务。PNC的有效竞争能力在一定程度上取决于我们吸引新员工以及留住和发展现有员工的能力。为了支持我们的员工，我们的战略人力资本目标包括：·通过培养强大的领导者来促进PNC以人才为中心的文化，这些领导者体现了我们的领导标准，这是一套旨在让经理对有意包容负责的标准，践行我们的企业价值观，推动变革，取得成果，培养最优秀的人才，并为他们提供有效管理我们员工的工具和见解。·注重培养和留住多样化、高绩效的人才，并为员工提供职业成长机会, 职业流动性、健康和财务健康。·支持以我们的企业价值观为基础的强大的道德文化，为我们的员工、客户、社区和股东做正确的事情。·继续注重提高劳动力多样性，创造公平包容的工作场所。在管理员工时，我们注重以下关键因素：·招聘、发展和留住人才。我们相信，招聘、培养和留住人才始于我们的领导者，我们根据我们的领导力标准来衡量我们的管理者。我们的人才优先是投资于我们内部人才的发展，并为我们的员工提供职业发展机会。我们衡量内部候选人、参与早期职业发展计划和流动率的空缺职位申请数量。在我们的一级及以上职业级别，我们大约56%的空缺职位由内部候选人填补，这对我们留住和发展员工的能力有直接影响。此外，我们每年从我们的11个早期职业发展计划中招聘约500名实习生和500名全职发展计划助理，这些计划支持我们的每个业务线和支持领域。·多样性、公平和包容性。我们专注于吸引、培养和留住一支反映并有能力满足我们多样化客户群需求的多元化员工队伍。基于员工自我披露，我们衡量了LGBTQ+、残疾人、退伍军人和女性的代表性，以及所有种族和特定民族的代表性。截至2022年12月31日，PNC约59%的员工和51%的管理人员是女性。有色人种约占PNC员工总数的35%，其中包括我们担任管理职务的员工的26%，截至12日PNC金融服务集团, Inc.-2022表格10-K
2022年12月31日。作为建立多元化人才渠道的一部分，2022年73%的早期职业发展计划参与者是多元化的，包括LGBTQ+、女性、退伍军人、有色人种和残疾人。·总回报。我们致力于提供有竞争力的薪酬和福利计划，作为我们留住和招聘多样化人才的整体战略的一部分。我们设计的薪酬和福利计划侧重于员工福祉的三个关键方面：健康、金钱和生活质量。这些计划包括有竞争力的基本工资，以及根据资格、现金激励和/或基于股票的奖励机会、员工股票购买计划、与雇主匹配的401(K)计划、养老金计划、医疗保健、人寿保险和残疾福利、健康储蓄和家属护理灵活支出账户、带薪假期、带薪产假和育儿假、家庭护理资源、灵活的工作时间、具有激励措施的稳健健康计划、收养援助、员工援助计划和教育援助等等。此外，我们进行薪酬公平性分析，以确定员工在不同角色之间是否获得公平和一致的薪酬。·员工敬业度。PNC每年两次进行员工调查，以衡量员工敬业度，因为我们认为敬业度较低的员工流失率较低，客户结果更好。气候变化战略我们认识到，环境问题，如气候变化，可能会给PNC带来重大的财务、法律和声誉风险。我们通过努力以可持续的方式管理我们的实体足迹，将与气候有关的风险考虑纳入我们的环境风险管理框架，将负责任的投资战略纳入我们的投资和投资组合管理实践，以支持向低碳经济的过渡。, 并帮助客户为自己的可持续发展目标提供资金。这些原则已被纳入我们的气候行动战略，该战略于2022年初正式制定，旨在为向低碳经济转型提供资金。我们的方法将是迭代和灵活的，突出五个主要领域：员工参与度；与利益相关者、外部合作伙伴和行业团体的长期合作；支持我们客户的过渡计划；执行我们自己的运营可持续性目标；随着时间的推移调整投资组合，强调气候风险识别和管理，并将资助排放计算作为初始工作集。我们对气候问题的治理力求在我们追求帮助所有利益攸关方在财务上取得进展的目的时，确保环境考虑与其他组织优先事项的适当平衡。PNC董事会负责监督与PNC的业务和我们的气候变化相关努力最相关的环境、社会和治理问题。具体的内部工作组，与国家方案委员会内的相关利益攸关方接触，然后开展这些努力。此外，我们有一个既定的风险管理框架，帮助识别、评估、监测和报告环境和社会风险，包括与气候变化有关的风险。国家气候委员会最近成立的气候风险委员会专门负责将与气候有关的风险纳入环境风险管理框架。我们根据两个不同的类别评估气候变化风险：过渡风险和实物风险。随着世界走向低碳经济，减少对化石燃料的依赖，转型风险正在经历。它们可以是声誉性质的，也可以是由市场变化驱动的, 技术和/或政策。由于过渡风险通常在中短期内经历的程度更大，因此它们取决于近期的政策决定。物质风险源于与自然灾害相关的风险，如飓风、火灾、洪水和干旱。气候变化可能会增加物质风险，我们相信这种增加的风险在中长期内会在更大程度上实现。过渡风险和实物风险每个都需要不同的风险管理方法，我们探索了一系列可能的结果，以洞察如何最好地管理这些风险。关于PNC与气候变化有关的风险的更多信息，见本报告第1A项风险因素和信用风险管理部分。美国证券交易委员会报告和公司治理信息我们遵守交易法的信息要求，并根据交易法，我们向美国证券交易委员会提交年度、季度和当前报告、委托书和其他信息。我们的美国证券交易委员会档号是001-09718。美国证券交易委员会在www.sec.gov上建立了一个网站，其中包含各种报告，包括证物、委托书和信息声明，以及其他有关像我们这样以电子方式向美国证券交易委员会提交文件的发行人的信息。您还可以在纽约证券交易所的办公室查阅有关我们的报告、委托书和其他信息，邮编：10005。在我们以电子方式将材料存档或提供给美国证券交易委员会后，我们在合理可行的范围内尽快在我们的互联网网站上免费提供我们的10-K表格年度报告、10-Q表格季度报告、当前表格8-K报告以及根据交易法第13(A)或15(D)节向美国证券交易委员会提交或提交给美国证券交易委员会的报告的修正案。我们的公司网址是www.pnc.com。, 你可以在www.pnc.com/secfilings上找到这一信息。股东和债券持有人可以免费获得这些文件的副本，方法是联系PNC投资者关系部，电话：800-843-2206，或通过www.pnc.com/Invest or Relationship索取财务信息表格，以获得不带证物的副本，或通过电子邮件发送至PNC Financial Services Group，Inc.-2022 Form 10-K 13
Investor.relationship@pnc.com，以获取展品的副本，包括财务报表和时间表展品(如适用)。交互式数据文件(XBRL)展品仅以电子形式提供。有关我们董事会及其委员会和公司治理的信息，包括我们的PNC商业行为和道德准则(不时修订)，可在我们的网站www.pnc.com/Corporation治理上查阅。此外，PNC《商业行为和道德守则》中涉及我们任何董事或高管(包括我们的首席执行官、首席财务官、首席会计官或财务总监)的任何条款未来的任何豁免都将张贴在该互联网地址上。股东如欲索取PNC商业行为及道德守则或我们的公司治理指引，或我们董事会的审计、提名及管治、人力资源或风险委员会章程的印本(所有内容均张贴于我们的网站www.pnc.com/Corporation)，可将他们的要求发送至位于宾夕法尼亚州PNC Plaza第五大道300号PNC Plaza，PNC Plaza，Pennsylvania 15222-2401的PNC Financial Services Group，Inc.的公司秘书。复印件将免费提供。互联网信息PNC金融服务集团公司的财务报告以及有关其产品和服务的信息可在互联网上查阅，网址为：www.pnc.com。我们在公司网站“关于我们-投资者关系”下为投资者提供信息。我们使用我们的Twitter账户@PNCNews，作为向公众传播可能与投资者相关的信息的另一种方式。我们通常在第一次使用或发布之前不久或在第一次发布后立即在“关于我们-投资者关系”下发布以下内容：与财务相关的新闻稿, 包括收益新闻稿和补充财务信息在内的各种美国证券交易委员会备案文件，包括年度、季度和当前报告以及委托书，与收益和其他投资者电话会议或活动相关的演示材料，以及访问收益和其他投资者电话会议或活动的实时和录音音频。在某些情况下，我们可能会在电话会议或活动的前几天发布其他投资者电话会议或活动的演示材料。对于收益和其他电话会议或事件，我们通常在我们发布的材料中包括一份关于前瞻性和非GAAP财务信息的警示声明，当我们包括非GAAP财务信息时，我们提供GAAP对账。此类GAAP对账可能出现在适用陈述的材料中、先前陈述的材料中或我们的年度、季度或当前报告中。在有必要时，我们还将使用我们的网站加快公众获取有关PNC的时间关键型信息，而不是使用新闻稿或美国证券交易委员会文件来首次披露信息。在某些情况下，这些信息可能与投资者相关，但面向客户，在这种情况下，可以通过主页直接访问这些信息，而不是“关于我们与投资者的关系”。根据美联储和OCC通过的压力测试规定，我们被要求提供关于监管和PNC制定的假设的严重不利经济情景下的估计收入、损失和形式上的监管资本比率的额外公开披露，以及关于我们的资本压力测试过程的信息。我们还被要求就我们的资本结构、风险敞口、风险评估过程进行某些额外的监管资本相关公开披露。, 根据联邦银行机构通过的监管资本规则，风险加权资产和总体资本充足率，包括与市场风险相关的披露。同样，美联储的规则要求对我们的LCR和从2023年开始的NSFR进行定量和定性的披露。根据这些规定，我们可以通过在我们的网站上发布信息来满足这些要求，我们已经这样做了，并预计将继续这样做，而不会通过提交给美国证券交易委员会的文件披露这些信息。在我们提交给美国证券交易委员会的文件中可能无法获得的其他发布在我们公司网站上的信息，包括与我们的公司治理相关的信息，以及我们董事长向股东提交的年度通讯。在我们将互联网地址(如我们的互联网地址和美国证券交易委员会的互联网地址)纳入本报告时，我们仅将这些互联网地址作为非活动文本参考。除非通过引用具体并入本报告，否则这些网站上的信息不属于本报告的一部分。14 PNC金融服务集团-2022年10-K表格
风险因素我们面临着一些可能影响我们的业务、财务状况、经营结果和现金流的风险。作为一家金融服务公司，某些风险因素是我们所做的事情和我们所做的商业决策所固有的。因此，我们在正常的业务过程中遇到风险，我们设计风险管理流程来帮助管理这些风险。我们的成功取决于我们识别、理解和管理业务活动带来的风险的能力，以便我们能够适当地平衡冒险与创收和盈利能力。我们在本报告的风险管理部分讨论了我们的主要风险管理监督和流程，并在适当的地方讨论了相关的历史业绩和其他指标。以下是我们目前意识到的影响我们的重大风险因素。这些风险因素中的任何一个或多个都可能对我们的业务、财务状况、运营结果或现金流产生重大不利影响。此外，这些风险还会带来其他可能的不良后果，包括下文所述。这些风险因素和我们面临的其他风险也将在本报告的其他部分进一步讨论。因此，下面的风险因素不应被视为我们可能面临的潜在风险的完整清单。以下是本项目1A中风险因素的摘要：·我们的业务和财务业绩容易受到不利经济状况的影响。·美联储和其他政府机构的政策以及政府立法、监管和政策以及其他政治因素对经济、利率的影响, 整体金融市场表现和银行组织可能会对我们的业务和财务表现以及我们支付股息或以其他方式向股东返还资本的能力产生不利影响。·我们信用评级的下调可能会对我们的流动性、融资成本和进入资本市场的机会产生重大影响。·伦敦银行间同业拆借利率的预定停止给PNC发起、持有或服务的、使用LIBOR作为参考利率的金融工具带来了风险。·与气候变化相关的风险可能会对我们的业务和业绩产生不利影响，包括间接影响我们的客户。·我们受到与使用技术有关的风险的影响，这对我们维持或提高企业竞争力的能力至关重要，并依赖于拥有使用其基本知识产权的权利。我们的信息系统和其他技术的有效运作受到干扰，包括第三方破坏PNC或处理PNC信息的第三方的数据安全，也可能对我们造成实质性的不利影响。·我们的业务和财务业绩受到与客户和交易对手的信誉、我们资产的集中度和组合、市场利率和这些利率的变动以及金融资产价值变化相关的风险的影响。·我们面临与会计方法选择有关的风险, 不准确的估计和假设，以及与我们业务中广泛使用的设计和实施不当的模型相关的风险。·我们在竞争激烈的环境中运营，我们的成功取决于我们吸引和留住客户和有才华的员工的能力，我们面临着因声誉受损而对我们的业务造成不利影响的风险。·由于我们依赖员工和内部系统的有效性和完整性，以及我们无法直接控制的第三方供应商、服务提供商和其他交易对手，我们受到运营风险的影响。·我们不时面临通过收购其他金融服务业务来发展业务的风险，因为这些收购存在许多风险和不确定因素，既与收购交易本身有关，也与收购后被收购业务整合到PNC有关。与经济和其他外部因素有关的风险，包括监管我们的业务和财务业绩很容易受到不利经济状况的影响。作为一家金融服务公司，我们的业务和整体财务业绩在很大程度上受到经济状况的影响，主要是在美国。经济状况的下降或不利以及投资者、消费者和企业情绪的不利变化通常会导致业务活动减少，这可能会减少对我们产品和服务的需求，或减少信誉良好的借款人的数量。由于经济低迷、通胀和失业率上升，借款人偿还贷款的能力往往被削弱。美国与流行病有关的政府援助到期可能会进一步加剧这种情况，这可能会导致经济活动减少和家庭财务状况恶化, 尤其是如果消费者也继续面临高通胀的话。此外，通胀时期可能会影响我们的某些成本或支出(包括增加我们的资本和劳动力成本)，侵蚀消费者和客户的购买力、信心和支出，还可能降低我们对发放信贷的容忍度。影响我们客户运营和财务业绩的成本或费用的增加，例如他们债务的应付利率，可能会增加我们的信用风险或减少对我们产品和服务的需求。PNC金融服务集团Inc.-2022 Form 10-K 15
虽然自新冠肺炎疫情爆发以来，美国经济总体上有所改善，但由于疫情的影响和应对措施、高通胀、供应链中断、劳动力市场变化、能源价格波动和地缘政治紧张局势(包括俄罗斯和乌克兰冲突)，我们现在的经济环境不确定。这些情况在短期内可能不会减弱，它们的持续可能会对我们的运营和财务业绩产生重大不利影响。这种经济状况也已经并可能继续导致金融市场的动荡和波动，往往至少有一些金融资产类别贬值。任何这些影响都可能对我们的运营和财务业绩产生不利影响，影响的重要性通常取决于不利经济状况的性质和严重程度。即使在经济状况相对较好或稳定的情况下，特定的经济因素也会对我们的业务和业绩产生负面影响。当这些因素与经济的特定领域相关时，情况尤其如此。例如，消费者对通过互联网而不是在实体店进行零售购买的行为发生变化，对一些零售商的业绩产生了负面影响。这可能会减少该行业对金融服务的需求，可能会损害一些购物中心运营商、零售公司和其他与我们有业务往来的公司的信誉。作为另一个例子，我们可能会经历信贷损失的增加，这是疫情对某些经济部门造成的结构性和长期变化的结果。此外，远程工作已经并可能继续对商业房地产产生不利影响。, 以及客户历史上一直是上班族的企业。受影响的公司已经并可能继续经历较低的业务水平和可能的信誉下降。鉴于我们业务和运营的地理范围，我们最容易受到美国经济和金融市场内部问题的影响。我们的对外业务活动在我们的整体业务中仍然是相对较小的一部分。因此，美国以外的经济状况对我们的业务和财务业绩的直接影响不太可能很大，尽管如果我们扩大海外业务的规模超过名义上的话，影响会增加。然而，我们很容易受到外国经济状况可能对我们的业务和财务业绩产生负面影响的风险的影响。这种风险主要是由于经济状况不佳或影响其他主要经济体的金融市场中断也会影响美国的可能性造成的。在本风险因素部分的其余部分中，我们将讨论经济问题可能给我们带来风险并对我们的业务和财务业绩造成不利影响的具体方式。政府立法、法规和政策以及其他政治因素对经济的影响可能会对我们的业务和财务业绩产生不利影响。影响经济、商业活动或个人支出的法律或政府政策的变化, 投资或储蓄活动可能会导致消费者和企业改变他们的行为，从而影响对我们产品和服务的需求。此类变化还可能改变我们从事的交易的盈利能力，或导致监管负担和相关成本增加。PNC可能会更改我们提供的产品和服务的类型或条款，以反映此类变化。关于未来法律或政策的不确定性可能会产生类似的影响。此外，一些法律的适用可能是不确定的，需要作出重大判断，并受到不同解释的影响。国会和监管我们的机构已经并可能继续改变适用于我们的法律和政策，包括他们对规则和指导方针的解释，这些已经并可能继续使我们这样的金融机构受到更高水平的监管和监督，以及更严格的执法和可能的严厉惩罚。例如，收购和其他活动增加的时间框架和获得监管批准的难度可能会影响我们进行收购或推出新产品和服务的能力。例如，税法和税率可能会发生重大变化，我们的有效税率的提高可能会对我们的业务、经营业绩和财务状况产生不利影响。此外，这些变化可能会对我们的运营或财务状况产生不利影响，详见《作为受监管的金融服务公司的风险因素》一文, 我们受到众多政府法规的约束，并受到各种监管机构和执法机构的全面监督。这些规定及其实施方式可能会对我们的业务和运营以及我们的增长和扩张能力产生重大影响。“针对新冠肺炎疫情的一些立法(如CARE法案和综合拨款法案，规定了某些商业和消费者保护)改变了我们从事的交易的盈利能力，而其他与员工福利相关的法律增加了我们的行政、补偿和福利成本。其他此类法律可能是为了应对PNC无法控制的其他非常事件而制定的，这些事件对我们具有类似或更广泛的影响，并可能以我们目前不知道的其他方式对我们的财务状况和运营结果产生不利影响，可能是实质性的。对国会和总裁共同就联邦预算事项(包括债务上限)达成协议的担忧，或者长期的僵局导致政府完全或部分停摆，也可能产生不利的经济后果，造成经济不稳定或市场波动的风险，对我们的业务和财务业绩可能产生不利影响。美国政府控制权的分裂可能会增加人们对国会和总裁无法达成必要协议的担忧，并使政府关门或违约的可能性更大。美联储和其他政府机构的政策对利率和整体金融市场表现有重大影响，而利率和整体金融市场表现对我们的业务和财务表现至关重要。美联储的货币政策，包括联邦基金利率的变化, 公开市场操作和资产负债表管理，对利率、金融工具和其他资产负债的价值以及整体金融市场表现和波动性都有重大影响。因此，这些政策可能会影响财务16 PNC金融服务集团Inc.-2022 Form 10-K的活动和业务结果
像PNC这样的公司。美联储的一项重要职能是监控全国的银行信贷供应，并设定一定的利率。美联储的行动影响着我们对贷款收取的利率，以及我们为借款和有息存款支付的利率。利率也会影响我们表内和表外金融工具的价值。联邦公开市场委员会已将基准利率从2020年3月至2021年的0%至0.25%上调至2023年2月1日的4.75%，以努力降低高通胀率。尽管我们可能无法准确预测未来货币政策变化的性质或时间，或它们可能对我们的活动和财务业绩产生的确切影响，但我们预计联邦公开市场委员会将在3月份将联邦基金利率再提高25个基点。这将使联邦基金利率在3月中旬之前达到4.75%至5.00%的范围。我们预计，随着通胀向联邦公开市场委员会2%的长期目标迈进，联邦基金利率将在2024年初下调25个基点。此外，其他国家政府当局的行动，包括货币政策方面的行动，可能会影响金融市场和全球利率，这可能会影响美国的利率，以及以美元以外的货币计价的工具的利率，这些都可能对我们产生如上所述的潜在影响。政府货币政策对我们业务和结果的一些潜在影响在“与银行业务相关的风险”标题下的风险因素中进行了描述。作为受监管的金融服务公司, 我们受到众多政府法规的约束，并受到各种监管机构和执法机构的全面监督。这些法规及其实施方式可能会对我们的业务和运营以及我们的增长和扩张能力产生重大影响。PNC金融服务集团是一家BHC和金融控股公司，美联储是其主要监管机构。PNC银行是一家联邦特许银行，OCC是其主要监管机构。此外，我们的业务还受到多个其他银行、消费者保护、证券和衍生品监管机构的监管。我们还受刑事和民事执法当局的管辖。因此，我们受到众多法律法规的约束，多个监管机构或机构对我们业务活动的各个方面进行监督或执法监督。这些法律、法规和监管活动旨在促进金融机构的安全和稳健、金融市场的稳定、金融市场的透明度和流动性、消费者保护以及防止洗钱和恐怖主义融资，而不是主要为了保护PNC证券持有人。除了美国的监管外，由于我们在美国以外的业务活动，我们还在有限程度上受到外国监管。适用的法律和法规限制我们允许的活动和投资，并要求遵守旨在保护贷款、存款、经纪、受托和其他客户以及保护客户信息等的条款。我们还受到旨在打击洗钱、恐怖分子融资以及与美国当局指定的个人、公司或外国政府进行交易的法律和法规的约束。随着时间的推移, 影响我们业务的法律法规的范围以及立法或监管行动施加的要求或限制的数量有所增加，我们预计将继续面临实质性的监管监督以及新的或修订的监管要求或举措。立法或监管行动可能会导致合规成本增加、商业机会减少，或者对我们开展业务的方式提出新的要求和限制。特别是，金融服务业继续面临更严格的审查，特别是在BSA和AML合规要求以及消费者合规和保护事项方面。例如，根据多德-弗兰克法案，CFPB拥有广泛的权力，可以保护消费者免受“不公平、欺骗性和滥用行为或做法”的影响，其定义正在通过CFPB执法行动和诉讼的增加而得到澄清。美联储要求BHC作为其附属银行的财务和管理力量来源。美联储可以要求PNC向PNC银行承诺资源，但这样做不符合PNC或其股东或债权人的利益。联邦法律赋予联邦银行监管机构很大的监督和执行权。监管机构例行和非例行监督或审查活动的结果，包括实际或认为的合规失败，可能会导致我们进行某些交易、从事新活动、在地理上扩张、进行收购或获得与此相关的必要监管批准的能力受到限制，或者要求我们以对我们的财务状况或运营结果产生重大影响的方式修改我们的业务做法。这些活动还可能导致巨额罚款。, 处罚或所需的纠正行动，其中一些可能代价高昂，难以实施。此外，另一家金融机构违反法律或法规可能会引起对PNC相同或类似活动的调查。随着我们通过有机增长或收购将我们的产品和服务扩展到更多的国内或国外市场，我们已经并将继续面临影响我们运营的国家或外国法规的增加。不同司法管辖区的不同监管方法可能会大幅增加我们的合规成本或不遵守的风险。如果我们未能遵守监管要求和期望，或没有足够的政策和程序来遵守监管要求和期望，我们将面临损害赔偿、罚款和监管处罚以及其他监管或执法行动或后果的风险，例如对我们本来允许的活动的限制或从事新活动的额外要求，还可能损害我们在客户和与我们有业务往来的其他人中的声誉。我们还依赖可能使我们遵守PNC金融服务集团Inc.-2022 Form 10-K 17的第三方
风险。未能遵守监管要求或风险管理实践中的缺陷可能会被纳入我们的机密监管评级，这可能会限制PNC在从事某些商业活动之前扩大或要求额外批准的能力。有关资本和流动性监管相关风险的讨论，请参阅紧随其后的风险因素。另见本报告的监督和监管部分，了解有关对PNC的监管的更多信息，包括那些一直受到高度监管的领域。注20监管事项还讨论了一些适用于我们的监管规定。我们受到监管资本和流动性标准的影响，这些标准会影响我们的业务、运营和支付股息或以其他方式向股东返还资本的能力。PNC和PNC银行分别受到美联储和OCC制定的监管资本和流动性要求的约束。这些监管资本和流动性要求通常由巴塞尔委员会在国际层面制定，然后由适当的国内监管机构在每个国家实施，并进行调整。国内监管机构可以采用比巴塞尔委员会制定的标准更严格的资本和流动性标准。在几个案例中，美国银行机构对美国银行组织采取了这样的做法。维持特定资本和流动资金水平的要求，以及监管机构对我们资本和流动资金质量的预期，都会影响我们的业务活动，并可能阻止我们利用符合股东最佳利益的机会，或迫使我们采取违背股东利益的行动。例如, PNC向股东支付或增加股息或以其他方式向股东返还资本的能力取决于PNC是否遵守其SCB，这至少是通过美联储的CCAR程序每年确定的。美联储还可以对资本分配施加额外的限制，例如针对新冠肺炎疫情和2007年至2008年金融危机而施加的分配限制。此外，PNC银行的股息和非银行子公司的股息是PNC的主要资金来源，除其他外，用于支付股息和回购其股本。我们的许多子公司都受到法律的约束，这些法律限制向PNC支付股息或授权监管机构禁止或限制向PNC支付股息。PNC从包括PNC银行在内的子公司获得股息的能力受到限制，可能会对其流动性以及支付股息和回购股本的能力产生重大不利影响，特别是在PNC必须首先偿还任何未偿债务的情况下。资本和流动性要求也可能影响我们发放的贷款数量和类型。我们的扩张能力可能会受到限制，无论是有机扩张还是通过收购扩张。如果资本金要求似乎与资产的潜在风险不一致，我们可能会被迫出售或避免收购资产。此外，流动性标准要求我们持有高流动性的短期投资，从而降低了我们投资于较长期或流动性较差资产的能力，即使从收益、资产负债表或利率风险管理的角度来看更可取。巴塞尔委员会继续制定对银行进行审慎监管的政策和标准。见本报告的监督和监管部分。一般, 由于目前尚不清楚这些举措是否或如何在美国实施，我们无法估计这些举措可能对我们产生什么潜在影响。我们预计，联邦银行机构将在2023年提出规则，以实施巴塞尔委员会2017年12月发布的与资本和流动性相关的最终巴塞尔III标准。监管资本和流动性要求会受到巴塞尔委员会和美国银行机构的定期审查和修订。例如，根据2019年的定制规则，某些BHC被归类为第一类、第二类、第三类或第四类公司。虽然PNC和PNC银行目前是III类机构，但如果PNC或PNC银行成为I类或II类机构，我们将受到更严格的资本和流动性标准的约束，这可能会增加上述一些潜在的不利影响。未来对资本和流动性规则的修改，要求PNC或PNC银行保持更多或更高质量的资本或更多的流动性，也可能增加上述一些潜在的不利影响。监管资本和流动性框架以及适用于PNC的某些其他审慎要求和标准，包括相关拟议规则，将在本报告的监督和监管部分以及本报告的风险管理部分的流动性和资本管理部分进行讨论。我们信用评级的下调可能会对我们的流动性、融资成本和进入资本市场的机会产生重大影响。我们的信用评级基于许多因素，包括PNC和PNC银行的财务实力，以及我们无法控制的因素, 例如普遍影响金融服务业的条件。下调我们的一个或多个信用评级可能会对我们借入资金的能力产生不利影响，增加我们的资本成本，并限制愿意与我们做生意或向我们放贷的投资者或交易对手的数量。例如，评级下调可能会对我们继续偿还抵押贷款的权利产生负面影响。评级下调也可能对我们吸引或留住客户的能力产生不利影响，包括存款。此外，我们信用评级的下调可能会引发根据与某些交易对手签订的衍生品合同支付现金或抵押品的义务。不能保证我们会维持目前的评级和展望。有关我们信用评级的信息，请参阅本报告风险管理部分的流动性和资本管理部分。18 PNC金融服务集团-2022年表格10-K
LIBOR的预定停止给PNC发起、持有或服务的使用LIBOR作为参考利率的金融工具带来了风险。我们交易的很大一部分涉及可变或可调整的利率，这些利率是通过将合同定义的信用利差添加到基本或参考利率来计算的。直到最近，LIBOR仍是我们大部分涉及可变或可调整利率的交易的参考利率，包括我们借出资金、发行证券或买卖他人发行的证券的交易，以及我们为管理客户风险而进行的许多衍生品交易。我们还为其他历来普遍使用LIBOR作为参考利率的金融工具提供可变或可调整利率的金融工具服务。根据美联储和其他官方部门代表传达的指导意见，PNC从2021年12月31日起停止签订新的美元LIBOR合约，但某些有限的例外情况除外。然而，我们拥有和服务的LIBOR参考利率资产的账面规模相当大。有关我们的LIBOR参考利率资产的更多信息，请参阅本报告风险管理部分的市场风险管理部分。洲际交易所Benchmark Administration Limited和英国金融市场行为监管局宣布，自2023年6月30日起，现行形式的美元LIBOR将不再可用，任何使用新利率计算方法(即“合成LIBOR”)发布的替代形式的美元LIBOR将不会是“有代表性的”利率。因此，大多数美元伦敦银行间同业拆借利率参考利率资产将需要在那个时候左右重新设定参考利率。这一替代参考比率将按照合同条款或通过法律实施。目前, SOFR是大多数交易类型中取代美元LIBOR的替代参考利率，根据最近颁布的关于停止LIBOR的联邦立法，SOFR是在LIBOR停止发生时用于某些LIBOR合约的替代参考利率，包括那些不包括确定替代参考利率的条款的合约。Libor和SOFR基于不同的投入。Libor旨在反映某些全球银行的借贷成本，而SOFR则来自隔夜美国国债回购交易的利率，这些交易基本上是由美国国债担保的隔夜贷款。为了解决LIBOR和SOFR之间的差异，某些行业建议的LIBOR合同条款提供了一种过渡到SOFR参考利率的机制，其中包括调整价差的概念。当基于伦敦银行间同业拆借利率的合约移动到SOFR替代参考汇率时，将应用调整价差。这些建议的调整利差是基于适用的LIBOR期限和适用的Sofr期限之间的历史现货差额的五年中值回顾，并在2021年3月5日固定，这是由于ICE Benchmark Administration(LIBOR的管理人)和英国金融市场行为监管局(IBA的监管监管机构)宣布之后所有LIBOR设置要么将停止提供，要么将不再具有代表性。根据现行的联邦法律，同样的调整利差也将适用。将参考利率更改为SOFR极有可能导致各方之间向最初基于LIBOR的工具转移一些价值, 我们经历了一些与伦敦银行间同业拆借利率相关的价值转移，这些工具已经从伦敦银行间同业拆借利率中进行了修改，因为预计它将停止。之所以出现这种价值转移，是因为没有一个参考利率会完全复制LIBOR，因此，随着时间的推移，任何替代参考利率的表现都不会与LIBOR相同。任何价值转移可能对本公司或其他缔约各方(如借款人、衍生工具交易对手或债券持有人)在财务上不利或有利。参考利率变化的影响可能包括我们持有的贷款或证券的收益率和价值、我们发行的证券的支付金额、我们进入的衍生工具的收付金额以及基于LIBOR的证券的交易市场。对我们的任何理论上的好处都可能导致交易对手的不满，这可能会损害导致业务损失或可能导致诉讼(可能是集体诉讼)的关系。因此，在从LIBOR过渡到替代参考利率的交易期间，我们对交易对手的货币义务(或其对我们的义务)以及我们从与该交易对手的交易中获得(或支付)的收益可能会发生变化，而不是继续使用LIBOR。与停止伦敦银行间同业拆借利率相关的另一组风险涉及如何从伦敦银行间同业拆借利率过渡到另一种利率。对于一些工具，过渡到替代参考利率的方法可能具有挑战性，特别是在合同没有规定在伦敦银行间同业拆借利率停止或成为非代表性利率时进行过渡，或者在这种情况下，与潜在过渡有关的相关合同语言含糊不清或不适当的情况下。例如，大多数双边, 在2021年1月25日之前执行的未清算的基于LIBOR的利率衍生品合约，没有包括足够的合同条款来解决LIBOR停止的问题。作为回应，ISDA发布了一份协议，根据该协议，行业参与者可以与任何其他遵守该协议的行业参与者达成一致，将ISDA新的LIBOR替代条款纳入传统衍生品合约。然而，新的ISDA替代条款和已采用的贷款替代条款将导致借款人的传统衍生品合约中包含的重置参考利率与其贷款(该等衍生品合约旨在作为对冲)之间的错配。此外，尽管我们遵守了ISDA协议，但许多掉期的“最终用户”(即我们的借款人对其利率支付义务进行了对冲)并未遵守，我们预计他们也不会遵守。对于这些最终用户交易对手，有必要与每个交易对手进行一对一谈判，以修改传统的衍生品合约，以充分解决LIBOR停止或成为非代表性利率的问题。如果我们无法与这些交易对手就适当的LIBOR停止条款达成一致，涉及停止LIBOR的联邦法律将在这些衍生品合约中纳入替代条款。然而，法定的替代拨备可能与衍生品合约用作对冲的贷款的替代拨备不一致。因此，在这种情况下解决过渡问题可能具有挑战性，增加了对方不满的风险，在某些情况下，可能涉及我们方面的让步，其效果是降低这些文书对我们的价值。PNC金融服务集团Inc.-2022 Form 10-K 19
我们还有其他合约确实考虑了伦敦银行间同业拆借利率的终止或不具代表性的地位，但它们这样做的方式可能会带来其他风险。例如，一些合同规定，选择替代利率的方式会带来重大挑战(例如，假设将有一个与LIBOR计算方式基本相同的利率)，或者赋予我们或另一方选择替代参考利率的绝对自由裁量权。有些规定确定替代参考汇率，但没有规定使用调整价差来说明参考汇率的差异。在这些类型的情况下，除了本风险因素中描述的所有风险外，围绕过渡可能还存在不确定性。从伦敦银行间同业拆借利率向替代参考利率的转换也可能导致转换期间的操作错误，从而导致不能及时应用或不正确地应用替换利率。考虑到需要过渡的合同量、可能的过渡方法的多样性以及需要进行过渡的时期可能很短，这一点尤其正确。我们未能成功实施从伦敦银行同业拆借利率向替代参考利率的过渡，增加了监管机构进行监管审查和采取行动的风险，包括罚款和其他监管制裁。也有可能LIBOR报价将在当前预期的停止日期之前变得不可用。如果是那样的话, 与过渡到替代参考汇率相关的风险将加速并放大。由于准备过渡的时间较短，这些风险也可能增加。从伦敦银行同业拆借利率过渡到替代参考利率也会影响我们的某些对冲会计策略。ASC 848参考利率改革在集合现金流对冲策略中应用的不确定性带来了会计风险，可能会影响我们未来应用这一会计的能力。有关参考汇率改革会计准则影响的更多信息，请参阅附注1。为了应对伦敦银行间同业拆借利率的停止和相关风险，我们建立了企业LIBOR过渡计划。如果该计划未能适当评估和降低风险，并及时实现我们从LIBOR过渡到替代参考利率的能力，可能会放大前面概述的风险。隐私倡议已经并将继续给PNC带来额外的运营负担，它们可能会限制我们追求理想的业务倡议的能力，并增加与未来使用个人数据相关的风险。最近，保护个人数据隐私的立法和监管努力有所增加，包括加强了管理健康和生物特征数据使用的数据隐私法。个人信息可能受法律保护的个人可能包括我们的客户、潜在客户、求职者、员工和第三方。除其他事项外，这些举措限制了公司使用个人数据的方式，并要求公司在管理此类数据时承担义务。像PNC这样的金融服务公司必然会聚集在一起, 维护和使用大量的个人数据。这些类型的计划增加了合规复杂性和相关成本，可能会导致对合规失败的重大经济处罚，并可能限制我们开发新产品或应对技术变化的能力。随着我们继续将业务扩展到新市场，这一点尤其正确。我们正在或可能会受到其他司法管辖区(包括某些外国司法管辖区)不断演变和发展的数据私隐和数据安全法律和法规的约束，即使我们在这些司法管辖区的存在微乎其微。此类法律要求还可能增加我们、我们的供应商或其他未经授权访问我们的个人数据的人滥用个人数据的声誉影响。其他法域可能采取类似的要求，施加不同的、可能不一致的遵约负担。如果不同司法管辖区的要求有所不同，影响将会更大。与气候变化相关的风险可能会对我们的业务和业绩产生不利影响，包括间接影响我们的客户。气候变化及其对短期、中期和长期生活各方面的影响仍然令人担忧，包括我们的监管者。对气候变化预期和意外影响(包括物质风险和过渡风险)的这些担忧已经并将继续导致世界各国政府努力减轻这些影响。由于气候变化(包括恶劣天气事件)以及政府行动或社会对气候变化的反应，我们和我们的客户可能面临成本增加、资产价值下降、运营中断和变化等问题。对我们客户的影响可能会因其特定属性而有所不同, 包括它们对碳密集型活动的依赖或在其中的作用，以及它们的过渡计划，以及它们受到气候变化影响的风险。由于这些担忧，消费者和企业也在改变他们的行为。由于对气候变化的担忧而改变了消费者和企业行为，这给PNC在适应这些担忧的过程中产生的转型风险，包括向低碳经济的转型。因此，PNC及其客户将需要对新的法律法规以及消费者和企业偏好做出回应。对PNC的影响可能包括对我们的产品和服务的需求下降，特别是在某些行业，如果我们的产品或服务不支持我们客户的环境目标，或者由于气候变化对担保客户借款的抵押品的影响而导致的损失增加。此外，我们可能会面临一些客户的信誉下降或获得贷款的资产价值下降的问题。出于对气候变化的担忧，我们还一直并可能继续受到个人或团体的压力，要求其停止与某些公司或部门的业务往来。我们目前受制于与气候有关的监管预期，并可能受到额外的监管限制或向某些公司或部门提供产品或服务的相关成本。环境法规或能源或其他资源的供应、需求或可用资源的变化可能会影响运营我们业务所需的商品和服务的可用性或成本。此外，对与气候变化有关的政策、目标和披露进行了更严格的审查，这可能导致诉讼和监管调查和行动。随着我们战略的发展，我们可能会产生额外的成本并需要额外的资源, 与这些事项有关的惯例和相关披露。20 PNC金融服务集团-2022年10-K表格
题为“我们面临因声誉受损而对我们的业务造成不利影响的风险”的风险因素进一步讨论了与我们管理环境、社会和治理事务相关的风险，包括相关的维权人士压力。我们在做出贷款和其他决定时将这些风险考虑在内的努力，可能无法有效地保护我们免受新法律法规或消费者或企业行为变化的负面影响，包括那些由维权人士压力造成的变化。我们的风险管理可能无法有效地识别、衡量、监测和控制气候风险暴露，特别是考虑到气候变化影响的时间、性质和严重程度可能无法预测。与使用技术有关的风险技术的使用对我们保持或提高企业竞争力的能力至关重要。作为一家大型金融服务公司，我们处理着大量的客户和其他金融交易。因此，我们在很大程度上依赖信息系统来开展业务，并处理、记录、监控和报告我们和客户的交易。随着时间的推移，我们看到更多的客户使用技术解决方案来满足金融需求，以及客户和监管机构对有效和安全的系统运行的更高期望。在许多情况下，技术的有效利用提高了效率，使金融机构能够更好地为客户服务。由于这些因素，金融服务业正在经历快速的技术变革，不断推出新的技术驱动的产品和服务。例如，云计算、人工智能和机器学习、虚拟和增强现实、生物认证、语音和自然语言的扩展使用, 数据保护增强以及与客户的在线和移动设备交互增加，包括客户支付或管理账户的创新方式。由于新冠肺炎的流行和向数字活动增加的转变，其中许多技术的出现加速了。我们预计，在可预见的未来，这些趋势将继续下去。为了应对实际和预期的客户行为和期望，以及竞争压力，我们一直在技术和连接方面进行投资。我们正在寻求自动化以前手动执行的功能，促进客户进行金融交易的能力，并以其他方式增强客户对我们的产品和服务的体验。这一努力涉及到大量资金和其他资源的支出。如果我们未能保持或增强我们在技术方面的竞争地位，无论是因为我们未能预测客户的期望，还是因为我们的技术开发未能按预期进行或没有及时推出，或者因为我们未能跟上竞争对手的步伐，都可能导致我们失去市场份额或产生额外费用。我们能否保持或提升我们的相对技术地位，在一定程度上取决于我们能否吸引和留住这些领域的有才华的员工，而由于总体需求，这一点越来越困难。我们对技术的使用依赖于拥有使用其基本知识产权的权利。在某些情况下，我们在内部开发嵌入在我们使用的技术中的知识产权。在其他情况下，我们或我们的供应商许可使用他人的知识产权。无论知识产权的来源如何, 如果另一个人或实体被认为拥有因我们的活动而受到侵犯的知识产权，我们可能要对过去活动造成的重大损害负责，以及继续从事此类活动的巨额费用。我们也有可能在至少一段时间内被阻止使用对我们的业务重要的技术。在这种情况下，我们可能没有替代技术可供使用，或者获得适当的替代技术可能很昂贵。我们向其授权技术的人提供的针对这些风险的保护可能不足以完全弥补任何损失。随着时间的推移，PNC和其他金融机构使用的技术被指控侵犯了其他机构持有的专利，在某些情况下，我们以及其他金融机构遭受了相关损失。如果我们的信息系统和其他技术的有效运作受到干扰，我们可能会遭受重大的不利影响。确保我们的信息系统和其他技术的适当运作和复原力的必要性已变得更加重要和更具挑战性，而且这一努力所涉及的成本仍然很高。我们以准确、及时和安全的方式创建、获取、维护和报告信息的能力是我们业务的基本组成部分。对扩大的远程工作环境的有效管理提高了我们对安全、可靠和足够的信息系统和技术的需求。这些系统在使用过程中出现操作故障的风险是多种因素造成的。我们很容易受到我们的系统无法按需要或预期运行的影响。导致实质性不利影响的故障可能包括人为错误、意外的交易量, 或整体安全、设计或性能问题。此外，我们有效使用我们技术的能力可能会受到电力或电信中断、恶劣天气、灾难、不良行为者、恐怖主义等因素的影响。由于对关键基础设施的影响，此类事件可能会直接影响我们的系统或限制我们使用技术的能力。在某些情况下，风险源于其他方面可能的不良行为，在标题为“我们容易受到第三方数据安全破坏影响系统运行或信息机密性的风险因素”的风险因素中有更详细的讨论，无论是在PNC还是在处理PNC信息的第三方。我们还依赖其他公司维护的信息系统。我们利用其他公司直接向我们提供产品和服务，并帮助我们向客户提供产品和服务。其他机构则提供基础设施，例如支持通信、支付、清算和结算系统或信息处理和存储。这些公司的范围从提供高度复杂的信息处理的公司到提供电力和电信等基础服务的公司。在某些情况下，这些其他公司本身利用第三方来支持他们向我们和我们的客户提供产品和服务。由这些其他公司维护或为这些公司维护的系统通常面临许多相同的风险-PNC金融服务集团Inc.-2022 Form 10-K 21
我们面临着关于我们的系统的问题，因此他们的问题可能会对PNC产生负面影响。我们对其他公司的信息系统提供监督的能力必然较弱。我们的许多客户选择使用金融应用程序，这些应用程序允许他们在单一平台上查看银行和其他金融账户信息，这些信息通常保存在不同的金融机构，以监控他们的投资业绩，比较金融和投资产品，支付或转移资金，以及以其他方式帮助管理他们的财务和投资。金融应用程序通常要求用户提供他们的安全银行登录信息和凭据(如用户名和密码)，以便应用程序可以链接到用户在金融机构的账户。提供这些应用程序的公司经常使用第三方数据聚合器来提供客户财务数据，然后由财务应用程序使用。第三方数据聚合器是充当数据收集服务提供商的幕后技术公司。为了做到这一点，向数据聚合器提供了客户的登录信息和凭据，这使得聚合器能够访问客户的在线账户，并通常每天甚至更频繁地访问客户的数据。如果没有得到适当的保护，同样的信息可能会为欺诈提供便利。这导致了欺诈事件的发生，包括自动清算所欺诈、信用卡欺诈和电信欺诈，这些欺诈事件是通过使用人工身份和通过这些平台接管账户实现的。在某些情况下, 网络犯罪分子似乎正在利用这种数据聚合器和集成器为账户接管和欺诈性电汇提供便利。由于与更多地使用这些应用程序和数据聚合器有关的欺诈活动，PNC已经并可能继续面临更大的财务风险。此外，客户在促进支付和资金转账的金融应用程序上的交易也被欺诈性地诱导。当客户授权向收件人付款时，这些交易就会发生，该收件人欺诈地诱使客户将付款转给该收件人。即使在PNC不对与这些应用程序和数据聚合器相关的欺诈损失负责的情况下，当此类损失发生时，PNC也可能遭受更大的声誉损害。虽然随着需求的发展和技术的改进，我们会定期更新和更换我们所依赖的系统，但我们继续使用一些可能不如新系统可靠的旧系统。此外，实施和过渡到新的或更新的系统会带来与相关的时间和成本、客户的功能中断以及实现预期改进的长期失败有关的风险。我们的任何信息或通信系统或我们所依赖的其他公司的系统发生任何故障、中断或安全漏洞，都可能给我们带来各种不利后果。如果问题很普遍、持续很长一段时间或给我们的客户造成经济损失，这种风险就会更大。系统无法正常运行的后果可能会导致我们的关键业务运营中断，包括我们使用会计、存款、贷款、支付和其他系统的能力。此类事件还可能导致交易出错或损害客户的系统功能, 供应商或其他方。可能的不利后果还包括我们的声誉受损或客户业务损失，即使对客户的负面影响微乎其微，也可能发生这种情况。我们还可能面临诉讼或额外的监管审查。这反过来可能导致责任或其他制裁，包括罚款和罚款或对受到不利影响的客户进行补偿。即使我们不会因为直接影响我们的事件而遭受任何实质性的不利后果，其他金融机构的信息系统问题也可能导致客户对包括我们在内的金融机构普遍失去信心。此外，系统问题，包括第三方攻击导致的问题，无论是在PNC还是在我们的竞争对手，可能会普遍增加立法、监管和客户对此类系统的功能、安全和安保的担忧。在这种情况下，我们预计在预防和缓解这些风险方面会产生更高的成本。无论是在PNC还是在处理PNC信息的第三方，我们都容易受到第三方数据安全破坏影响系统运作或信息保密性的风险。我们面临着其他人正在进行的、几乎持续的、破坏金融机构或金融交易数据安全的努力。其中一些涉及通过或绕过我们的安全保护直接进入我们的系统的努力。其他涉及使用社会工程计划从我们的员工、客户或供应商那里获取机密信息。由于我们的远程工作环境增加，导致我们的网络接入点更多，因此我们面临的数据安全漏洞风险和风险增加。现在大多数公司和商业交易都是以电子方式处理的。, 我们的零售客户越来越多地使用在线访问以及移动和云技术来向我们银行存款。以这种方式与我们开展业务的能力取决于以电子形式传输和存储机密信息。因此，不良行为者从事各种类型的网络攻击的努力对我们的业务和声誉构成严重风险。攻击可能会影响由第三方代表我们持有或被第三方访问的信息，包括那些代表我们的客户提供金融应用程序的信息，也会带来同样的风险。这些风险也出现在与我们有业务往来的第三方受到入侵和攻击的程度，这可能会影响我们的系统。在正常的业务过程中，我们维护和处理大量关于我们、我们的客户和我们的员工的信息。这些信息往往是保密的或专有的，其中许多都是高度敏感的。此类高度敏感的信息包括足以支持身份盗窃和个人健康信息的信息，以及有关尚未公开的商业计划和财务业绩的信息。不良行为者试图伤害我们的一种方式是寻求访问一些机密或专有信息，通常目的是窃取或诈骗我们或我们的客户。在其他情况下，他们试图破坏我们开展业务的能力，包括通过破坏或损害我们对我们维护的信息的访问。我们的客户经常使用他们自己的设备，如计算机、智能手机和平板电脑，与我们做生意，并可能向第三方提供他们的PNC客户信息(包括密码)，以便从该第三方获得服务, 包括那些提供金融应用的公司。尽管我们采取措施为客户与我们和22的交易提供安全保障，但PNC金融服务集团Inc.-2022 Form 10-K
对于他们的客户信息，只要他们使用自己的设备或向第三方提供访问其帐户的权限，我们确保此类安全和保障的能力必然是有限的。随着我们和其他公司继续扩大移动应用、云解决方案和其他基于互联网的金融产品产品，这些风险变得更加突出。由于我们的客户经常使用PNC发行的信用卡和借记卡来支付与零售商和其他企业的交易，因此其他涵盖PNC账户信息的企业也存在数据安全漏洞的风险。当我们的客户使用PNC发行的卡从这些企业进行购物时，通常会向这些企业提供信用卡账户信息。如果一家企业处理或存储信用卡账户信息的系统受到数据安全漏洞的影响，从该企业购买产品的持卡人可能会遭遇信用卡账户的欺诈。我们可以负责对客户信用卡账户上的此类欺诈性交易以及与数据安全泄露事件相关的其他费用进行补偿，例如更换与被泄露的信用卡账户关联的卡。此外，我们还根据与Visa和万事达卡等支付网络达成的协议，为一些商户客户提供信用卡交易处理服务。根据这些协议，如果我们的商户客户之一遭遇数据安全漏洞，我们可能要对某些损失和处罚负责。此外，在一定程度上，通过公司数据泄露的累积影响，不良行为者可以获得更多的消费者机密信息，不良行为者可能会发现更容易使用这些信息来访问我们的客户账户。其他网络攻击的重点不是获取信用卡或用户凭据信息, 而是寻求访问一系列其他类型的机密信息，如内部电子邮件和其他形式的客户财务信息，并可能使用这些信息来支持勒索软件攻击。勒索软件攻击试图阻止对数据的访问，并可能关闭目标公司维护的系统和设备。在勒索软件攻击中，系统数据被加密或以其他方式拒绝访问，并伴随着要求赎金以恢复对数据的访问或防止机密信息公开披露。近年来，许多公司都成为了商业电子邮件泄密骗局的受害者。商业电子邮件泄密骗局涉及利用社交工程让员工将资金电汇给肇事者，错误地认为这些请求是由公司高管或老牌供应商提出的。对我们客户的攻击可能会使这些关系处于危险之中，特别是如果客户的持续运营能力因遭受的损失而受损的话。近年来的其他攻击包括分布式拒绝服务网络攻击，即个人或组织向商业网站注入极高的流量，目的是扰乱商业企业处理交易的能力，并可能在很长一段时间内使客户无法访问其网站。我们(以及其他金融服务公司)一直受到此类攻击。最近的网络攻击还包括在软件更新中插入恶意软件，以及在软件组装过程中感染软件，这被称为“供应链攻击”。网络攻击中使用的技术变化迅速且频繁，而且日益复杂，我们可能无法预见网络攻击或数据安全漏洞。除了来自外部来源的威胁之外, 内部威胁对我们来说是一个巨大的风险。内部人员，包括那些合法访问我们的系统和其中包含的信息的人，最容易不当使用系统和信息。应对这种风险不仅需要了解如何保护我们免受未经授权的数据使用和泄露，还需要了解如何利用行为分析和其他工具在造成任何损害之前识别潜在的内部威胁。此外，由于远程工作的员工人数增加，内部人员向第三方授予访问权限或披露PNC或其客户的机密信息的机会增加。随着越来越多的工作在PNC设施之外进行，不正当访问PNC网络或机密信息的风险增加，原因包括员工或承包商未能确保能够访问PNC的设备的安全。我们现在是，也曾经是其中一些类型的网络攻击的目标。到目前为止，这些类型的网络攻击都没有对我们产生实质性影响。尽管如此，我们不能完全阻止不良分子伤害我们的努力，也不能保证未来的网络攻击不会是实质性的。虽然我们的保险范围可能涵盖网络风险的某些方面，但这种保险范围可能不足以覆盖所有损失。因此，无论这种看法是否正确，如果这些或其他类型的攻击中的任何一种，或者公众认为对我们的系统的这种攻击已经成功，我们未来都可能遭受重大的经济和声誉损失。对其他人的攻击，其中一些造成了严重的不良后果, 展示新型和不断演变的网络攻击所构成的风险。对于第三方持有的信息，我们保护机密或专有信息的能力甚至更加有限。我们可能因未经授权访问第三方持有的客户信息而遭受声誉损害或法律责任，即使我们实际上没有责任阻止这种访问，也没有合理的方法阻止这种访问。我们需要有效的计划来限制在我们的信息系统中发生故障或漏洞的风险，并在它们发生时减轻影响。我们有政策、程序和系统(包括网络安全和业务连续性计划)，旨在防止或限制信息系统安全方面可能出现的故障、中断或破坏的影响。近年来，我们投入了大量资源来提高我们系统的可靠性及其抵御外部和内部威胁的安全性，并预计未来将继续这样做。我们设计我们的业务连续性和其他信息和技术风险管理计划，以管理我们的能力，以便在发生影响我们员工、设施、技术或供应商的业务活动重大中断的事件时提供服务。我们不能保证我们在未来任何情况下保护我们的政策、程序和系统的有效性，也不能保证我们对第三方风险的监督有效。尽管我们有旨在缓解第三方风险的政策、程序和系统，但我们实施旨在防止或违反PNC金融服务集团-2022年10-K 23表格的政策、程序和系统的能力
限制信息系统安全方面可能出现的故障、中断或破坏对第三方系统的影响，金融服务业基础设施必然是有限的。如果发生影响另一家公司系统的不利事件，我们可能得不到来自另一家公司的足够的财务保护来补偿我们或以其他方式保护我们免受后果的影响。其他人用来攻击信息系统的方法经常变化(通常越来越复杂)。一种新的攻击方法通常直到对目标发动攻击时才被识别。在某些情况下，攻击似乎得到了外国政府或其他资金充裕的实体的支持，而且往往来自世界各地监管较少的偏远地区。因此，我们可能无法在袭击之前采取适当的预防措施来处理这些方法。即使我们采取了主动和防御措施，不良事件也很可能发生，而且仍然存在这样的风险，即一个或多个这样的事件对PNC来说是实质性的。我们减轻此类事件的不良后果的能力在一定程度上取决于我们的业务连续性规划的质量，我们从整体角度理解我们面临的威胁的能力，以及我们预测任何此类事件发生的时间和性质的能力，其中新的或不寻常的事件会带来更大的风险。还有一种情况是，不良事件可能会在一段时间内没有被发现，发现问题的时间越长，不良后果可能越大。在许多情况下，它还取决于国家或区域政府，包括应急人员的准备和反应，或我们所处理的其他组织和企业的准备和反应。另外, 我们未能将网络事件适当地传达给相关各方，可能会导致监管、法律、运营和声誉风险。与银行业务相关的风险我们的业务和财务结果会受到与我们的客户和交易对手的信誉相关的风险的影响。信用风险是金融服务业务所固有的。它产生于向客户提供信贷、购买证券、签订金融衍生产品交易和某些担保合同等。信用风险是我们最重大的风险之一，特别是考虑到贷款和证券直接或间接代表我们的资产的高比例，以及贷款活动对我们整体业务的重要性。我们通过评估和监测客户和交易对手的信誉，通过多样化我们的贷款组合，通过获得和监测某些风险敞口的抵押品，以及通过主要投资于高质量的证券来管理信用风险。借款人偿还贷款的能力可能会受到许多因素的不利影响。例如，个人借款人可能会受到收入下降、失业、健康问题或家庭问题的影响。例如，商业借款人可能会受到糟糕的商业表现的影响。, 客户行为的改变或灾难性的损失。经济或金融市场的疲弱通常会对借款人偿还未偿还贷款的能力产生不利影响。如果我们在发债时不能正确评估借款人偿还贷款的可能能力，我们将面临更大的信用风险。正确估计为支持贷款而质押的任何抵押品的当前和潜在价值，也是有效管理信贷风险的关键。在补救措施可能减少我们的风险敞口之际，未能识别借款人信誉的下降或抵押品价值的下降，也会增加信用风险。我们借款人偿还贷款能力的任何下降都可能导致更高的不良贷款水平、净冲销、信贷损失拨备和待售贷款的估值调整。有效管理信用风险还有赖于对未来整体经济状况的预测，而这种预测从本质上来说是不完美的。除了与我们的贷款活动相关的信用风险外，我们还面临来自许多其他类型的业务关系的信用风险。常规交易为我们提供了对经纪商和交易商、商业银行、投资银行、共同基金和对冲基金、其他机构客户以及供应商和其他非金融实体的信贷敞口。当我们为保证对我们的债务而持有的抵押品的价值无法变现时，我们的信用风险可能会加剧，包括因为法律或法规的变化，或者清算的价格不足以收回欠我们的全部贷款或衍生工具风险敞口。此外，当交易对手因操作或其他原因无法提供抵押品时，信用风险可能会加剧。我们通过我们根据CECL估计的ACL为我们的贷款和租赁组合预留信贷损失。在CECL下, ACL反映了预期的终身损失，这已经并可能继续导致拨备和信贷损失准备金的波动，因为经济预测、实际信贷表现和亏损估计过程中使用的其他因素发生了变化。我们还为无资金的贷款承诺和信用证预留了准备金。预期亏损的变化通过信贷损失拨备反映在净收益中。经济状况恶化或经济前景恶化或信用风险增加，特别是在一段时间的良好经济状况之后，可能会导致信贷损失拨备的增加，从而导致我们的净收入减少和我们的备抵增加。相反，经济状况或经济前景的改善，特别是在经历了一段时间的经济状况不佳之后，可能会导致一段时间内信贷损失拨备的重新计提，从而导致我们的净收入增加，我们的津贴减少，这可能无法持续，可能会掩盖当前的实际运营和财务业绩。我们资产的集中和组合可能会增加重大信贷损失的可能性。在正常的业务过程中，我们通常会增加对特定行业、地理位置、资产类别或金融市场的信贷敞口。例如，商业和住宅房地产担保的贷款通常占我们整体信贷组合的很大比例。它们也代表了我们投资证券基础资产的一部分。尽管对个人消费者或企业借款人的总风险敞口有限制，但对特定事件产生不利影响的事件24 PNC金融服务集团Inc.-2022年Form 10-K
客户或交易对手、行业、地域、资产类别或金融市场，包括其信誉下降或整体风险状况恶化，可能会对我们产生实质性和不利的影响。例如，美国房地产市场状况的任何低迷都可能导致与住宅房地产相关的资产价值大幅减记。不断下降的经济状况对商业借款人的影响也可能大于消费者借款人，反之亦然。此外，我们还与金融服务行业的交易对手进行交易。金融服务机构因交易、融资、清算或其他关系而相互关联。因此，对其他金融服务机构稳定性的不确定性可能导致整个市场的亏损和违约。因此，我们资产的集中度和组合可能会影响衰退或其他经济衰退对我们影响的严重程度。我们的业务和财务业绩受到市场利率和这些利率变动的重大影响。由于我们的资产和负债中有很高比例是计息或与利息相关的工具，利率、收益率曲线形状或不同市场利率之间的利差的变化可能会对我们的业务、我们的盈利能力以及我们的金融资产和负债的价值产生重大影响。例如：·利率或利差的变化影响我们从贷款和投资证券等资产赚取的利息与我们为存款和借款等负债支付的利息之间的差额, 这影响了我们的整体净利息收入和利润率以及我们的盈利能力。·这种变化可能会影响借款人根据可变利率或可调整利率贷款和其他债务工具履行债务的能力，进而可能增加我们在这些资产上的信贷损失。·这种变化可能会减少对基于利率的产品和服务的需求，包括贷款和存款账户。·这些变化影响了我们对各种形式的市场和利率风险的对冲，并可能降低这些对冲在帮助管理此类风险方面的有效性。·利率变动也影响贷款提前还款速度，并可能导致抵押贷款还本付息资产减值或以其他方式影响此类资产的盈利能力。·如果我们出售固定利率的客户债券，利率上升可能会降低它们的价格。一些计息工具的利率根据市场利率的变化迅速调整，而另一些只定期调整或在规定的期限内固定。因此，由于我们为负债支付的利率相对于我们收到的资产利率的相对可变性存在差异，利率变化的影响可能会增加或稀释。我们选择通过利率互换来对冲利率风险的程度也影响到利率变化的影响。我们试图管理资产负债表，以增加我们的收益或减少未来利率变动的负面影响，但未能预测实际变动可能会产生相反的结果。此外，我们通常不会对冲所有的风险，我们试图对冲任何风险的事实并不意味着我们会成功。虽然较高的利率通常会增强我们增长净利息收入的能力, 利率上升的环境存在相关风险。一般来说，利率上升往往会降低我们资产负债表上持有的固定利率金融工具的价值，正如题为“我们的业务和财务业绩容易受到金融资产价值变化的影响”的风险因素所讨论的那样。此外，客户可能总体上不太愿意或不能以更高的利率借款。较高的利率可能会间接影响通常通过担保贷款融资的房地产等资产类别的价值，从而对获得此类贷款的抵押品产生负面影响。作为另一个例子，随着存款产品利率的上升，竞争压力可能会增加。如果我们提高贷款和其他资产利率的速度快于存款和其他负债利率的增长速度，就能最好地实现更高利率的好处。在利率上升的环境下，我们可能无法实现这一结果。另一方面，较低的利率往往会对我们的净息差产生负面影响，除非被更高的盈利资产抵消，否则会对我们的净利息收入产生负面影响。此外，负利率环境，即利率普遍或某些类型的工具降至零以下，可能会降低我们的净息差和净利息收入，因为我们可以从贷款和其他盈利资产中赚取的利息可能会下降，同时也可能要求我们支付在联邦储备银行的存款。此外, 我们的系统可能无法充分应对负利率环境，并不是所有的可变利率工具都是为这种情况而设计的。我们在《风险因素》一书中讨论了政府货币政策对利率的影响，题为《美联储和其他政府机构的政策对利率和整体金融市场表现有重大影响，这对我们的业务和财务表现很重要》。我们的业务和财务业绩容易受到金融资产价值变化的影响。作为一家金融机构，我们的大部分资产和负债都是金融性质的。例子包括贷款、证券、偿还权、存款和借款。由于金融市场的变动或市场波动以及有关资产或负债特有的事态发展，这类资产和负债的价值往往会有很大的波动。由于资产供应的增加或需求的减少或资产状况的恶化，租赁或担保债务资产的基本价值通常会减少。这可能会对全额收回担保债务的能力产生负面影响。基于信贷的资产和负债的价值将因借款人或其他交易对手的信誉发生变化以及市场利率的变化而波动。在许多情况下，我们将我们的资产和负债按市价计价，并通过净收益或保监处确认此类变化。因此，这些资产和负债的损益可能会对我们的经营结果和财务业绩产生直接影响，除非我们有PNC金融服务集团Inc.-2022 Form 10-K 25
有效地对冲了我们的风险敞口。我们可能需要在金融资产价值中记录损失，即使我们对实现标的工具面值的预期没有改变。我们剩余的资产和负债没有按市价计价。因此，我们的资产负债表并不能准确反映我们金融资产和负债的公平市场价值。此外，资产管理收入主要基于所管理资产价值的百分比，因此受到市场估值一般变化的影响。因此，尽管我们不会直接受到此类资产价值变化的影响，但这些资产价值的下降将影响相关的非利息收入。与估计和假设、我们的资产和负债估值以及对我们资产的损失准备和减值金额的确定有关的风险是高度主观的。我们的估计可能会对我们的运营结果或财务状况产生重大影响。我们的会计政策是我们报告财务状况和经营结果的关键。我们必须在选择和应用其中许多政策和方法时作出判断，以符合公认会计原则，并反映管理层对报告PNC财务状况和经营结果的最适当方式的判断。管理层选择要适用的特定会计政策，虽然是合理和适当的，但可能会导致PNC报告的结果不同于在不同备选方案下报告的结果。此外，财务会计准则委员会、美国证券交易委员会和其他监管机构可能会发布新的或修订现有的会计和报告准则，或改变这些准则的现有解释，从而可能对我们的财务报表产生重大影响。在某些情况下, PNC可能被要求追溯适用新的或修订的标准，导致以前报告的财务结果发生变化。某些会计政策要求我们在编制财务报表时使用估计、假设和判断，包括在确定信贷损失准备金、与法律诉讼有关的准备金以及某些资产和负债的公允价值等项目时。这些政策要求管理层对本质上不确定的事项做出困难、主观和复杂的判断，并且可以在不同的条件下或使用不同的假设报告不同的金额。例如，CECL要求我们在确定ACL时，对经济和市场状况做出困难、主观和复杂的判断。我们的一些金融工具，包括某些衍生品、债务证券、贷款、MSR和私募股权投资等项目，需要在我们的财务报表中确定其公允价值。按公允价值列账的资产和负债必然导致较高程度的财务报表波动性。在我们估计的任何领域中，潜在因素或假设的变化可能会对我们未来的财务状况和经营结果产生重大影响。在市场混乱期间，如果交易变得不那么频繁和/或市场数据变得不那么容易观察，就很难对某些资产进行估值。可能有某些资产类别在历史上活跃的市场中交易，具有重要的可观察数据，但由于市场波动、市场信心丧失或其他因素，这些资产类别迅速变得缺乏流动性。此外, 我们有按公允价值列账的资产和负债，而这些资产和负债是使用对资产或负债的公允价值有重大影响的不可观察的投入来估计的。任何资产或负债的估值在很大程度上是基于不可观察到的投入，必然不如基于活跃的交易市场的估值可靠。此外，迅速变化和史无前例的市场状况可能会对我们综合财务报表中报告的资产估值产生重大影响。我们对冲风险敞口的能力在一定程度上取决于我们对相关资产或负债进行估值的能力。损失准备和资产减值金额的确定因资产类别而异，并基于我们对与各自资产类别相关的已知和固有风险的定期评估和评估。管理层定期更新其评价，并在订正此类评价时反映业务津贴和减值的变化。尽管我们制定了确定损失准备和资产减值的政策和程序，但由于这一领域的主观性质，我们在财务报表中反映的减值水平和拨备可能无法准确反映实际风险水平和未来损失金额。在我们的业务中广泛使用模型会产生风险。我们依靠模型来衡量风险和估计许多金融价值。我们在业务的许多领域使用模型，依靠它们为决策提供信息。我们使用模型的领域包括确定各种产品的定价、识别潜在的欺诈性交易、对贷款和信贷进行评级、衡量利率和其他市场风险、预测或估计损失以及评估资本充足率。我们在很大程度上依赖于CECL下的信用损失会计模型, 资本压力测试和估计我们财务报表中项目的价值。模型一般预测或推断某些财务结果，利用历史数据和对未来的假设，通常是关于宏观经济条件。其中一些模型的开发和实施，如CECL下的信用损失核算模型，要求我们做出困难、主观和复杂的判断。设计或实施不佳的模型，包括在选择相关历史数据或前瞻性假设时，存在这样的风险，即我们基于包含模型输出的信息的业务决策将由于该信息的不足而受到不利影响。例如，如果历史数据不能准确地代表未来的事件或环境，或者如果我们的模型依赖错误的数据、公式、算法或假设，而我们的内部模型审查过程无法发现和解决这些缺陷，我们的模型可能就不会有效。如果模型有缺陷，可能会导致我们向公众或监管机构提供的信息不准确或具有误导性。我们的监管机构做出的一些决定，包括那些与向股东分配资本有关的决定，如果他们认为我们使用的相关模型的质量不够高，可能会受到不利影响。最后，我们模型中的缺陷使PNC金融服务集团Inc.-2022表10-K负26
影响我们的客户或我们遵守适用法律法规的能力可能会对我们的声誉造成负面影响，或导致我们的监管机构罚款和处罚。与我们对客户的需求相关的风险我们的成功取决于我们为我们的产品和服务吸引和留住客户的能力。我们的业绩受到客户对我们产品和服务需求下降的相关风险的影响。由于这些产品和服务的性质，我们尤其面临失去经济信心或客户对我们信任的风险。经济和市场发展可能会影响消费者和企业的信心水平。如果客户因为对经济的担忧而失去信心，对我们产品和服务的需求可能会受到影响。如果我们不能吸引和留住客户，对我们的贷款和其他金融产品和服务的需求可能会下降，我们可能会经历支付模式的不利变化。我们可能会因为信贷使用量的下降而损失利息收入，也可能因为产品销售、投资和其他交易的下降而损失非利息收入。我们吸引和留住客户存款的能力受到利率水平的影响，因为客户在银行账户的好处(如存款保险)和与更传统银行产品相关的一些便利与从其他投资获得更高收益的可能性之间进行权衡。总体而言，如果我们提供的利率与银行账户替代品提供的利率之间的利差扩大，客户往往愿意放弃银行账户的好处(如FDIC保险)，在其他地方获得更高的回报。我们的客户可以从我们的支票、储蓄或其他类型的存款账户中提取资金，转而使用其他银行或其他类型的现金管理产品。在这种情况下, 我们需要要么将利率提高到被视为具有竞争力的水平，要么失去客户，无论是哪种情况，都会对净利息收入产生负面影响。此外，存款对我们来说是一种低成本的资金来源。因此，失去存款可能会增加我们的融资成本，减少我们的净利息收入。客户的流失也可能会减少收费交易量，从而损害非利息收入。此外，当利率较高时，客户倾向于将存款从无息账户转移到有息账户，从而对净利息收入产生负面影响。我们的客户越来越多地使用第三方金融应用程序，这些应用程序预计将与他们的PNC帐户交互。这种使用会导致这样的风险，即与该接口的有效功能有关的问题，无论是什么原因，都可能导致客户流失，因为他们正在寻求与这些其他应用程序更好地协同工作的银行关系。损害我们声誉或损害我们行业声誉的新闻或其他宣传也可能导致客户流失或客户与我们做生意的程度下降。这在风险因素中有进一步的描述，标题为“我们面临着由于我们的声誉受损而对我们的业务造成不利影响的风险。”在我们的资产管理业务中，投资业绩是影响我们管理的资产水平的重要因素。糟糕的投资建议或业绩可能会损害收入和增长，因为现有客户可能会撤出资金，转而投资表现更好的产品。另外, 从现有客户和新客户那里吸引资金的能力可能会减弱。整体经济状况可能会限制客户能够或愿意投资的金额，以及他们确实投资的资产的价值。其他金融机构产品的失败或负面表现可能会导致人们对我们提供的类似产品失去信心，而不考虑我们产品的性能。这种负面蔓延可能导致此类产品的撤资、赎回和流动性问题，并对我们管理的资产以及资产管理收入和收益产生不利影响。由于我们的声誉受损，我们面临着对业务造成不利影响的风险。我们能否有效竞争、吸引和留住客户和员工以及实现业务增长，有赖于维护我们的声誉，并赢得客户、员工、我们所服务的社区和其他利益相关者的信任。许多类型的事态发展，如果被公布，可能会对公司的声誉造成负面影响，并对其业务产生不利影响。当金融服务公司被发现通过被视为非法、不公平、欺骗性、辱骂、操纵或其他不法行为损害客户，尤其是零售客户时，它们极易受到声誉损害。人为错误或系统故障也可能造成声誉损害，这些错误或系统故障被视为在没有涉及不当行为的情况下损害了客户，包括服务中断或对我们维护技术系统安全和保护客户数据的能力的负面看法。例如，我们可能遭受声誉损害，以至于我们无法成功检测到, 防止和补救损害客户利益的欺诈行为。我们的声誉也可能因未能提供客户期望的高质量产品和服务以及未能支持我们所服务的社区而受到损害。此外，我们的声誉可能会因为我们参与某些项目而受到损害，例如购买力平价计划和新冠肺炎疫情期间失业救济金的处理，这些项目已经并可能继续使我们面临更多的审查和批评。如果不良行为、错误或失败是普遍的、长期存在的或影响到相当数量的客户，特别是零售消费者，则声誉影响可能更大。这种声誉损害对我们业务的负面影响可能与对客户造成的实际伤害不成比例。即使我们完全补救客户遭受的任何伤害，这也可能是严重的。此外，由于我们的大部分业务都是以“PNC”品牌开展的，因此对一项业务的负面舆论也可能影响我们的其他业务。此外，即使我们没有从事过这种行为，我们也可能会因为行业内其他人的行为而蒙受声誉损害和客户信任的损失。我们使用第三方在我们业务的许多方面提供帮助，无论我们对此负有多大责任，他们的行为都有可能影响我们的声誉。PNC金融服务集团Inc.-2022 Form 10-K 27
在越来越大的程度上，包括PNC在内的金融服务公司正面临来自社会和环境活动人士、以及投资者和其他利益相关者的批评，并伴随着声誉风险。投资者和其他利益相关者认为，公司应该或多或少地专注于环境、社会和治理问题。我们行业中的公司，包括PNC，目标是与特定客户或特定行业的客户开展业务，在这些客户的活动中，即使是合法的，也被认为对环境、消费者健康和安全或整个社会等问题产生了有害影响。此外，活动家、投资者和包括PNC在内的本行业公司的其他利益相关者正在寻求增加环境、社会和治理活动、政治活动以及被视为或可能被视为政治党派性质的活动的透明度和行动。批评来自许多形式，包括PNC设施的抗议和社交媒体活动。近年来，PNC和许多其他金融服务公司因资助从事开采和分销化石燃料、制造核武器和其他武器(包括个人枪支)、私人监狱和边境管制活动的公司而受到批评。相比之下，影响我们行业的州法律已经提出，在某些情况下，制定的法律反映了相反的做法。例如，要与德克萨斯州的一个市政当局进行大多数业务，PNC必须证明它不歧视枪支行业或化石燃料行业。在没有就PNC这样的公司应该采取的适当步骤达成广泛一致的情况下，这些问题中的许多都会产生分歧。因此，我们对这样的批评做出了回应, 我们将自己暴露在现有或潜在客户拒绝与我们做生意，或现有或潜在员工拒绝为我们工作的风险中。这可能是真的，无论我们是被一些人认为在解决这些关切方面做得不够，还是被另一些人视为不适当地屈服于这些压力。这些压力也可能是决定我们追求哪些商业机会和客户的一个因素，可能会导致失去盈利机会。信息通过社交媒体和互联网上其他新闻来源传播的速度意味着，有关PNC的负面信息可能会迅速对我们的声誉产生广泛的不利影响。无论信息准确与否，这都是正确的。虚假信息也可以通过独立的或恶搞的社交媒体账户伪装成公司的官方沟通渠道来传播。一旦信息像病毒一样传播开来，就很难通过纠正错误或传达针对实际问题采取的补救措施来有效地对抗它。负面信息传播的潜在影响意味着，单个离散或孤立的事件可能会造成实质性的声誉损害。我们还面临声誉损害的风险，因为被确认为我们员工的人的行为超出了他们的雇佣范围，包括他们的不当行为、不道德行为或个人社交媒体上的活动。在我们提供的产品和服务以及我们开展业务的地理市场方面，我们在竞争激烈的环境中运营。我们既面临来自其他金融机构的激烈竞争，也面临来自非银行实体的激烈竞争，其中包括金融科技公司(通常被称为“金融科技”)。在许多情况下, 非银行实体可以从事许多与我们类似的活动，或提供我们客户想要的产品和服务，而不受适用于银行的相同类型的监管、监督和限制，这可能使我们处于竞争劣势。新兴金融技术，包括支付服务和系统、贷款、数字钱包、不可替代令牌、数字货币和加密货币，可能会影响我们客户对产品和服务的需求和预期。如果我们无法开发和营销满足不断变化的客户需求或要求的产品和服务，或者如果我们无法有效和安全地向客户提供这些产品和服务，我们可能无法吸引或留住客户。如果我们不愿意提供我们认为具有投机性或风险的产品或服务，我们也可能无法吸引或留住客户。我们面临的竞争在本报告的第一项“竞争”中作了描述。我们行业的整合，包括小银行合并成更具竞争力的大银行之间以及银行与非银行实体之间的整合，可能会导致PNC面临更激烈的竞争，特别是在受影响的地区或特定产品方面。随着我们向新市场扩张，我们可能会面临在这些市场拥有更多经验和已建立关系的竞争对手，这可能会对我们的竞争能力产生不利影响。如果不能充分解决我们面临的竞争压力，可能会使我们更难在整个业务范围内吸引和留住客户。另一方面，满足这些竞争压力可能要求我们招致巨大的额外费用，或者接受超出我们在这种情况下认为是可取的风险。此外，在我们对利率敏感的业务中, 提高存款利率或降低贷款利率的竞争压力可能会降低我们的净息差，对我们的净利息收入产生负面影响。我们依赖熟练的劳动力，员工流失、人才竞争和劳动力短缺可能会对我们的业务和运营产生实质性的不利影响。我们的业绩有赖于吸引和留住有才华的多元化员工。我们在许多业务和支持领域都面临着对这些员工的激烈竞争。随着我们向新市场扩张，开发新的产品线，或增加某些领域的人员配备，尤其是技术领域，这带来了更大的风险。这种竞争导致受影响业务领域的费用增加。此外，新冠肺炎疫情给劳动力市场带来的变化(包括员工流失率上升、劳动力可获得性和工资通胀)已经并可能继续加剧吸引和留住有才华的多样化员工的挑战。劳动力的需求、期望和优先顺序的差异(例如远程工作期望)可能需要我们修改招聘和留住员工的策略，以吸引和留住员工。受监管的金融机构补偿其高管和员工的方式受到限制，包括实施多德-弗兰克法案要求的待定规则提案中包含的限制，这可能会使受监管的金融机构，包括PNC，更难与不受监管的公司竞争人才。28 PNC金融服务集团-2022年10-K表格
与其他运营问题相关的风险我们依赖于员工的有效性和诚信，以及他们负责的系统和控制措施来管理运营风险。我们是一家大公司，向广泛和多样化的客户群体提供各种各样的产品和服务。我们依赖我们的员工设计、管理和操作我们的系统和控制，以确保我们正确地进入、记录和管理与客户、供应商和其他与我们有业务往来的各方的流程、交易和其他关系。在某些情况下，我们依赖第三方员工来执行这些任务。我们还依赖员工以及他们负责的系统和控制来确保我们识别和减轻我们的关系和活动中固有的风险。当我们改变流程或程序、推出新产品或服务、收购或投资业务或实施新技术时，这些担忧就会增加，因为我们可能无法充分识别或管理此类变化导致的运营风险。员工流动率和劳动力短缺可能会进一步加剧这些担忧。由于我们必须依赖员工--无论是我们的员工还是第三方的员工--来执行这些任务并管理由此产生的风险，因此我们容易受到人的脆弱性的影响。这些错误的范围从无害的人为错误到不当行为或渎职行为，可能会导致运营中断或其他失败。我们的控制可能不足以防止人为干预我们的业务所导致的问题，包括与设计相关的风险, 自动化系统的运行和监测。我们也可能无法在员工中充分发展风险管理文化。我们的员工或负责我们所依赖的系统和控制的其他人的错误，以及这些系统和控制在防止不道德、欺诈、不当或非法行为方面的任何由此导致的故障，可能会对PNC造成重大伤害。这种损害可能包括客户补救成本、监管罚款或处罚、诉讼或执法行动或对我们业务活动的限制。我们的声誉也可能受到损害，正如“我们面临着因声誉受损而对我们的业务造成不利影响的风险”一文所述。我们使用自动化、机器学习、人工智能和机器人流程自动化工具来帮助降低一些人为错误的风险。尽管如此，我们仍然依赖许多手动流程来开展业务和管理风险。此外，使用自动化工具并不能消除对其运行进行有效设计和监测以确保其按预期运行的需要。加强自动化的使用可能会带来自身的风险。自动化系统本身可能会遇到停机或问题。有些工具依赖于该工具用来学习和加强其负责的过程的数据的质量。不仅是坏的或丢失的数据，而且异常的数据也会对这类工具的功能产生不利影响。在某些情况下，人类可能比高度自动化的工具更有能力识别正在使用的异常数据或结果本身是异常的。我们依赖第三方供应商、服务提供商和其他交易对手来帮助支持我们业务的许多方面。当我们这样做时，我们对与业务相关的活动的直接控制就会减少, 这可能会带来风险。我们使用第三方来支持我们的业务需求，这通常意味着我们不能直接控制让他们执行的活动。这些第三方提供的服务的任何中断都可能对我们开展业务的能力产生不利影响。更换第三方还可能导致重大延误和费用。第三方(包括其下游服务提供商)表现不佳可能导致风险，特别是在该表现可能影响我们或我们的客户的情况下，甚至当因素或事件的结果超出该第三方的控制范围时。这些风险因素在别处描述了第三方从事的活动所带来的许多种类的风险。例如，我们使用外部公司来帮助我们处理一些机密的客户或员工信息。在这种情况下，对这样一家公司的网络攻击可能会导致访问我们客户或员工的信息。如果外部公司未能遵守与其代表我们的工作相关的法律要求，我们也很容易受到包括监管处罚在内的惩罚。在任何此类情况下，我们都可能遭受经济损失、法律后果和声誉受损。即使另一家公司让我们承担全部财务损失(不一定是这样)，它也不太可能恢复对我们声誉的任何损害。因此，使用第三方协助我们的业务活动增加了我们在这些活动中固有的风险。其他关键风险我们面临着法律诉讼中不利结果的影响的风险。我们业务的许多方面都涉及重大的法律责任风险。在我们的商业活动引起的各种诉讼中，我们被点名或被威胁被点名为被告。此外, 我们经常受到政府调查和其他形式的监管调查。当我们同意赔偿他人与他们面临的法律诉讼有关的损失时，例如与我们出售企业或资产有关的损失，我们也面临风险。这些法律程序的结果可能会导致重大的金钱损害或罚款，限制我们开展业务的方式或损害声誉。虽然我们在与该等事项所代表的或有损失有关的资料显示可能出现损失且损失金额可合理估计的情况下，为法律程序确立应计项目，但我们并没有就我们面临损失风险的所有法律程序确定应计项目。此外，由于评估的内在主观性和法律程序结果的不可预测性，累积的金额往往不代表有关法律程序给我们造成的最终损失。因此，我们未来的最终损失可能比法律或有损失的应计金额更高，甚至可能更高。我们进一步讨论了法律程序的不可预测性，并在附注21法律程序中描述了我们的某些未决法律程序。PNC金融服务集团Inc.-2022 Form 10-K 29
我们通过不时收购其他金融服务业务来实现业务增长。有时，这些企业拥有对我们有价值的技术或其他资产，即使它们本身并不向客户提供金融服务。这些收购存在一些风险和不确定因素，这些风险和不确定性既与收购交易本身有关，也与交易完成后被收购企业并入PNC有关。收购其他公司或金融资产和存款及其他负债，除了所收购业务的性质所带来的风险和不确定性外，还会给我们带来风险和不确定性。当我们建立战略伙伴关系时，许多同样的风险也会出现。可能影响收购最终结果的具体因素包括：·勤勉风险：我们分析预期收购带来的风险的能力，以及我们在完成整合之前做好准备的能力，在一定程度上取决于所收购的企业的性质：, 关于我们可以收集的关于我们正在收购的业务的信息。我们可能无法访问所有需要的信息。我们对业务的收购前审查也会影响我们为被收购业务的整合做准备和执行的能力。·假设的准确性：我们做出与收购相关的某些假设，但这些假设可能被证明是不准确的。预期的收益(如协同效应节省的成本或能够提供增强的产品套装的战略收益)可能需要更长的时间或需要更多的资源才能实现，或者可能无法全部实现。收购也可能比预期的要昂贵得多，或者需要更长的时间才能完成。我们还可能在整合被收购的企业时产生意想不到的成本。·监管批准：完成有吸引力的收购机会通常需要在完成交易之前获得各种政府和监管部门的批准和同意。这些机构拥有广泛的自由裁量权，监管批准可能会被推迟、受到限制或被拒绝，包括由于我们(或目标公司)根据我们(或目标公司)受到的众多政府法规中的任何一项而存在或可能存在的监管问题。此外，作为批准的条件，政府当局可以对合并后公司的业务行为施加要求、要求剥离或施加限制，这可能会限制收购的好处，或导致收购延迟或未能完成收购。大型银行的重大收购也经常引起公众的审查，这可能会导致负面宣传，对我们的声誉造成不利影响。我们进行大型收购的能力可能会受到负责审查或批准交易的监管机构的限制, 监管规则或标准的变化或这些规则或标准的应用，或未来旨在限制系统性风险和金融机构变得“太大而不能倒”的可能性的监管举措。·交易前风险：潜在收购目标也会受到自身风险的影响，而我们在交易前无法管理或控制这些风险。因此，我们的业务、财务状况、运营结果和现金流在关闭后可能会受到不利影响，以至于任何此类风险都会导致我们有责任承担的非弥偿损失。·特定于目标的风险：收购目标有自己特定于其业务的风险，这些风险可能会影响交易的成功。·如果交易价值的一个重要方面是知识产权，则说明知识产权可被PNC利用或保护和商业化的程度。·如果收购包括贷款组合，实际信贷损失的程度以及收购完成后所需的信贷损失拨备。·如果收购涉及进入新的业务、地理或其他市场，我们利用这些机会的能力可能会受到限制，因为我们对这些机会缺乏经验。·在收购时可能悬而未决的诉讼和政府调查的结果，或之后可能因收购或其他原因而提起或开始的诉讼和政府调查的结果。通常很难预测这类法律程序的结果。根据被收购公司(及其前身)以前的活动，可能也很难预测在收购之后可能会启动什么法律程序。·被收购公司是否依赖资本规划和信贷损失会计等方面的模式, 在将被收购公司的数据集成到PNC的模型之前，我们可能不得不在成交后依赖被收购公司的模型。这些模型可以以不同于PNC使用的模型的方式来设计或实施。因此，将被收购公司的数据纳入我们的模型可能会对我们的运营结果或财务状况产生重大影响，以至于我们基于被收购公司模型的估计被证明是不准确的。·被收购公司可能在与PNC不同且不那么成熟的企业风险管理制度、政策和程序下运营，我们可能需要在收购后的一段时间内依赖被收购公司的企业风险管理制度、政策和程序，这可能会限制PNC识别、监测、管理和报告风险的能力。被收购公司还可能以与PNC不同的方式执行其政策和程序，这可能会导致监管、法律、运营或声誉风险增加。·留住风险：收购的成功通常至少在一定程度上取决于我们留住和扩大被收购公司客户基础的能力。它还经常受到与人力资本有关的风险的影响，在保留的范围内，包括被收购公司的领导素质。·整合风险：被收购公司的成功整合可能会带来挑战，因为政策、程序和系统、被收购公司的财务和业务信息和数据的详细程度或全面性以及公司文化存在差异。整合挑战也可能导致我们的声誉受损，正如《我们面临着因声誉受损而对我们的业务造成不利影响的风险》一文所述。30 PNC金融服务集团, Inc.-2022表格10-K
我们的业务和财务业绩可能直接或间接地受到自然灾害或其他灾害、恐怖主义活动、国际敌对行动或国内内乱的不利影响。自然灾害和其他灾害(包括恶劣天气事件)、卫生紧急情况、流离失所、地缘政治不稳定、恐怖主义活动、国际敌对行动或其他超出国家警察控制范围的特殊事件的发生或潜在影响都无法预测。然而，这些事件可能会对我们造成不利影响，例如，对我们的设施造成重大损害或阻止我们在正常过程中开展业务。此外，它们对我们的借款人、储户、其他客户、供应商或其他交易对手的影响可能会对我们造成间接的不利影响。这些事件的其他间接不利后果可能是对金融市场、总体经济或任何地区或我们和我们的客户所依赖的基础设施(如电网)的关键部分的影响。这些类型的间接影响，无论是针对我们的交易对手，还是更普遍地适用，都可能导致拖欠、破产或违约的增加，从而可能导致PNC经历更高的不良资产水平。, 净冲销和信贷损失准备金。它们还可能导致对贷款或我们提供的其他服务的需求减少。我们减轻此类事件的不利后果的能力在一定程度上取决于我们弹性规划的质量。这包括我们预测可能发生的任何此类事件的性质的能力。如果国家或区域应急人员或与我们打交道的其他组织和企业缺乏准备，这些事件的不利影响也可能增加，我们依赖其中许多组织和企业，但对这些组织和企业的控制有限或无法控制。项目1B-未解决的工作人员评论美国证券交易委员会工作人员对PNC根据《交易法》提交的定期报告或当前报告没有尚未解决的评论。项目2-物业我们的行政和主要行政办公室目前设在宾夕法尼亚州匹兹堡PNC广场的塔楼。这座33层的建筑属于PNC银行，全国协会所有。我们拥有或租赁许多其他用于开展商业活动的场所，包括运营中心、办公室、分支机构和其他设施。我们认为子公司拥有或租用的设施足以满足我们的业务运营需要。我们在此将有关我们物业的额外资料纳入附注7租约及附注8物业、设备及租赁改善内，以供参考。第3项--法律程序见附注21法律程序所载信息，在此并入作为参考。第4项--矿场安全披露不适用。PNC金融服务集团Inc.-2022 Form 10-K 31
有关我们的高管的信息截至2023年2月20日，我们每位高管的信息如下。执行官员没有规定的任期。除非下文另有说明，在过去五年中，每名执行干事都曾在同一实体或其附属机构担任所述的一个或多个职位或另一个行政职位。年受聘(A)卡罗尔·L·布朗58执行副总裁兼资产管理集团负责人2019年理查德·K·拜纳姆52执行副总裁总裁兼首席企业责任官2005年威廉·S·德姆查克60董事长兼首席执行官总裁兼首席执行官(B)2002年基兰·J·法伦56执行副总裁总裁兼首席风险官2011年黛博拉·吉尔德54执行副总裁2013年迈克尔·J·汉农66执行副总裁和首席信贷官1982维基·C·亨恩54执行副总裁和首席人力资源官1994年格雷戈里·B·乔丹63执行副法律顾问总裁，2013年首席行政官兼监管和政府事务主管Stacy M.Juchno 47执行副总裁和总审计师2009年Ganesh Krishnan 47执行副总裁和企业首席信息官2008年Michael P.Lyons 52执行副总裁兼2011年企业和机构银行业务主管Alexander E.C.Overstrom 39执行副总裁兼零售银行业务主管2014年E William Parsley，III 57执行副总裁总裁和首席运营官2003 Robert Q.Reilly 58执行副总裁和首席财务官1987 Gregory H.Kozich 59高级副总裁和财务总监2010(A), 指前身公司聘用的年份。(B)德姆恰克先生还担任董事的职务。Demchak先生的履历资料包括在我们将提交给2023年股东周年大会的委托书中的“董事选举(第1项)”。见本报告第10项。卡罗尔·L·布朗于2020年7月被任命为执行副总裁总裁兼资产管理集团负责人。在此之前，她是PNC资产管理集团以及企业和机构银行业务的首席变革和风险官。在2019年加入PNC之前，她在2015年5月至2019年5月期间担任芝加哥市政府首席财务官。在为芝加哥金融城工作之前，布朗女士有超过25年的市政金融投资银行家职业生涯。理查德·K·拜纳姆于2020年7月被任命为执行副总裁总裁兼首席企业责任官。在被任命之前，他在2017年至2020年期间担任PNC大华盛顿市场的区域总裁。他之前曾担任PNC零售执行领导团队的成员，在那里他领导商业银行部门。在此之前，他在2010至2014年间担任大华盛顿零售市场主管。基兰·J·法伦于2021年2月被任命为执行副总裁总裁兼首席风险官。在被任命之前，他曾担任PNC的高级副总法律顾问，负责PNC的政府、监管事务和企业风险的法律监督，并担任PNC与PNC监管机构的主要联络人。此前，他曾担任PNC监管事务首席法律顾问，并曾短暂担任代理总法律顾问。在2011年加入PNC之前，Fallon先生在华盛顿的联邦储备系统理事会担任负责立法和特殊项目的副总法律顾问, D.C.Deborah Guild于2020年11月被任命为常务副秘书长总裁，首席信息安全官兼企业技术负责人。在被任命之前，她是PNC的首席安全官，之前曾担任PNC的首席技术官。在2013年10月加入PNC之前，Guild女士在美国银行工作了21年，在那里她最近担任企业职能和最终用户计算的首席技术官。迈克尔·J·汉农自2009年以来一直担任总裁常务副总裁，此前他是高级副总裁。他自2001年起担任首席信贷官，并于2011年12月至2012年2月担任临时首席风险官。亨维琪自2014年7月以来一直担任PNC执行副总裁总裁兼首席人力资源官。亨恩女士于1994年加入PNC，担任过多个管理职位。在被任命为目前的职位之前，亨恩女士是高级副总裁女士，负责零售银行人力资源。格雷戈里·B·乔丹于2013年加入PNC，担任执行副总裁总裁，总法律顾问兼监管和政府事务主管。2016年2月，乔丹先生也被任命为首席行政干事。在加入PNC之前，他在Reed Smith LLP的29年任期中的最后13年一直担任全球执行合伙人。32 PNC金融服务集团公司-2022年表格10-K
斯泰西·M·朱奇诺自2014年4月起担任PNC常务副总裁兼总审计师，此前曾担任高级副总裁和财务治理与监督董事。加内什·克里希南于2020年11月被任命为执行副总裁总裁兼企业首席信息官。在被任命为现任职务之前，他从2017年开始担任PNC企业和机构银行业务和员工服务技术的首席信息官。Krishnan先生于2008年加入PNC，担任技术基础设施服务经理，并在PNC担任过各种技术领导职务。Michael P.Lyons自2011年以来一直担任总裁执行副总裁，目前是企业和机构银行业务主管。在2011年10月加入PNC之前，Lyons先生在2010年5月至2011年10月期间担任美国银行企业发展和战略规划主管。亚历山大·E·C·奥弗斯特罗姆于2022年7月被任命为总裁常务副行长兼零售银行业务主管。在此之前，他曾担任过许多管理职务，包括小型企业主管、零售银行副主管、商业服务主管以及企业和机构银行及资产管理首席运营官。在2014年加入PNC之前，他曾在高盛从事战略和投资银行业务。威廉·帕斯利三世自2009年起担任常务副总裁，并于2018年2月被任命为首席运营官。此前，他从2004年开始担任财务主管兼首席投资官，并从2016年春季开始担任消费者贷款主管。罗伯特·Q·赖利于2013年被任命为首席财务官。2005年至2013年4月，他担任PNC资产管理部门负责人。先前, 他曾在企业银行业务和资产管理部门担任过多个管理职务。2009年被任命为总裁常务副总经理。格雷戈里·H·科齐奇自2011年以来一直担任PNC的总监。2010年，他被任命为高级副总裁。在2010年加入PNC之前，Kozich先生从2005年到2010年底在联邦国家抵押贷款协会工作，最近担任该协会的公司总监。第二部分第5项-注册人普通股的市场、相关股东事项和发行人购买股权证券我们的普通股在纽约证券交易所上市，交易代码为“PNC”。2023年2月10日收盘时，登记在册的普通股股东有44,958人。PNC普通股的持有者有权在我们的董事会宣布从合法可用于此目的的资金中获得股息。在母公司发行的任何系列已发行优先股和若干已发行资本证券的过去所有股息期的股息已支付或宣布并留作支付之前，本公司董事会不得支付或拨备普通股股息。董事会目前打算继续执行按季度派发现金股利的政策。未来派息的数额将取决于经济和市场状况、我们的财务状况和经营结果，以及其他因素，包括合同限制和适用的政府法规和政策(如与银行和非银行子公司向母公司支付股息的能力有关的法规和政策，以及监管资本限制)。PNC支付或增加股息或以其他方式向股东返还资本的能力取决于PNC是否遵守其SCB, 它至少每年通过美联储的CCAR程序确定，如本报告第1项监督和监管部分所述。根据渣打银行框架(允许超过渣打银行最低水平的资本回报)，我们的董事会已根据2019年4月4日批准的回购计划批准了一个回购框架，最多可回购1亿股普通股，其中约49%在2022年12月31日仍可用于回购。在这一框架下，PNC预计季度回购金额最高可达5亿美元，并有能力在条件允许时调整这些水平。PNC从2022年10月1日开始的四个季度的SCB为2.9%。有关股息限制和其他可能限制我们支付股息能力的因素，以及限制银行子公司向母公司发放贷款、股息或垫款的进一步信息，请参阅第1项中的监管部分，第1A项风险因素和第7项风险管理部分中的流动性和资本管理部分，以及附注10借入资金、附注12股权和附注20监管事项，我们在此引用这些内容作为参考。PNC金融服务集团Inc.-2022 Form 10-K 33
我们在此将关于截至2022年12月31日授权发行PNC股权证券的薪酬计划的信息包含在本报告第12项的表格(带有导言段落和注释)中。我们的股票转让代理和登记处是：ComputerShare 150 Royall Street，Suite 101 Canon，MA 02021听障人士：800-952-9245 www.ComputerShar.com/PNC登记股东可以就股息和其他股东服务事宜与ComputerShare联系。我们在此引用了本项目末尾普通股业绩图表标题下的信息。股权证券的未登记销售无。我们在2022年第四季度回购PNC普通股的细节包括在下表中：以千为单位，不包括每股数据2022年期间购买的总股份(A)每股支付的平均价格作为公开宣布的计划的一部分购买的总股份(B)根据这些计划可能购买的最大股票数量(B)10月1-31日1,534$154.72 1,523 51,28011月1-30 1,234$161.33 1,234$161.33 1,052$154.63 1,052 48,994总计3，820美元156.83 3809(A)包括与我们的各种员工福利计划有关的PNC普通股，通常与没收未授予的限制性股票奖励有关，以及用于支付员工工资税预扣要求的股票。附注17员工福利计划和附注18基于股票的薪酬计划包括有关我们使用PNC普通股的员工福利和股权薪酬计划的额外信息。(B)符合渣打银行框架，该框架允许资本返还的金额超过渣打银行最低水平, 我们的董事会已经批准了2019年4月4日批准的最多1亿股普通股回购计划下的回购框架。在渣打银行框架下，我们在2022年回购了2110万股，2021年回购了500万股。截至2022年12月31日，根据新股计划授权，可回购的最高股票数量为4900万股。34 PNC金融服务集团公司-2022年表格10-K
普通股业绩图表这张图表显示了在截至2022年12月31日的五年期间，我们普通股的累计总股东回报(即价格变化加上股息再投资)，与以下情况进行了比较：(I)下文所述的选定同业集团；(Ii)整体股票市场指数，标准普尔500指数；以及(Iii)公布的行业指数，标准普尔500银行指数。图表水平轴上标出的年点对应于每年的12月31日。股票表现图假设在2017年12月31日收盘时投资了100美元，为期五年，股息进行了再投资。下表显示了业绩期间的综合复合年增长率。基期假设在12月31日收盘时投资100美元，2017年12月2018年12月2022年12月PNC$100$83.02$116.97$113.78$157.26$128.07 5.07%标准普尔500指数$100$95.61$125.70$148.81$191.48$156.77 9.41标准普尔500指数银行$100$83.56$117.52$101.35$137.28对等集团$100$81.35$107.62$103.04$140.25$109.51上图所示的对等集团由以下公司组成：美国银行；Capital One Financial Corporation、公民金融集团、Five Third Bancorp、摩根大通、KeyCorp、M&T Bank Corporation、Regions Financial Corporation、The PNC Financial Services Group，Inc.、Truist Financial Corporation、U.S.Bancorp和富国银行。对于Truist Financial Corporation，上面的图表反映了BB&T公司从2017年12月到2018年12月的历史数据，不包括SunTrust Banks的历史数据, 董事会的人事和薪酬委员会批准了2022年的这一同行组，该委员会也批准了2023年的同一同行组。Peer Group的每个年度点数是通过计算Peer Group内每家公司从2017年12月31日至当年12月31日或该年度的最后一个营业日(假设为月末股息再投资)的累计总股东回报，然后使用这些回报的中位数作为年度积分点来确定的。根据美国证券交易委员会的规则，本章节标题为“普通股业绩图表”，不会以引用的方式并入我们未来根据1934年证券交易法或1933年证券法提交的任何文件中。普通股业绩图表，包括附表和脚注，不被视为征集材料或根据《交易法》或《证券法》提交。项目6-保留PNC金融服务集团-2022表格10-K 35
第7项-管理层对财务状况和经营结果的讨论和分析(MD&A)执行摘要PNC的主要战略目标我们管理公司的长期目标。我们专注于不断增长的客户、贷款、存款和收入的基本面，以及提高盈利能力，同时为未来投资，管理风险、费用和资本。我们继续投资于我们的产品、市场和品牌，并信守对我们的客户、股东、员工和我们开展业务的社区的承诺。我们努力为客户服务，并通过提供广泛的存款、信贷和收费产品和服务来扩大和深化关系。我们专注于向客户提供这些产品和服务，以满足他们的财务目标和需求。我们的商业模式建立在客户忠诚度和参与度的基础上，了解客户的财务目标，并提供我们多样化的产品和服务，帮助他们实现财务健康。我们的方法集中于在我们的业务中有机地增长和深化客户关系，以满足我们的风险/回报指标。我们专注于我们的战略优先事项，旨在长期提高价值，包括：·将我们领先的银行特许经营权扩展到新市场和数字平台，·通过提供卓越的银行体验和金融解决方案来深化客户关系，以及·利用技术创造效率，帮助我们更好地为客户服务。我们的资本和流动性优先事项是支持客户、为企业投资提供资金并将多余资本返还给股东，同时根据经济状况、巴塞尔协议III框架和其他监管预期保持适当的资本。了解更多详细信息, 见项目1业务中的监督和监管部分、本执行摘要中的资本要点部分以及本项目7中风险管理部分中的流动性和资本管理部分。影响财务业绩的关键因素我们面临各种风险，这些风险可能会不时影响我们的风险概况的各个方面。这种影响的程度可能会因当前的商业和经济状况、政治和监管环境以及业务挑战等因素而有所不同。其中许多风险和我们的风险管理战略在本报告的其他部分有更详细的描述。我们的成功将取决于我们管理或控制的以下因素：·有效管理资本和流动性，包括：·继续保持并随着时间的推移，扩大我们作为低成本稳定资金来源的存款基础，·谨慎的流动性和资本管理，以满足不断变化的监管资本、资本规划、压力测试和流动性标准，以及·我们在资本和其他金融市场采取的行动。·执行我们的战略重点，·管理我们投资组合中的信用风险，·我们在不断变化的监管环境中管理和实施战略业务目标的能力，·法律和监管相关突发事件的影响，·关键会计估计和相关突发事件的适当性，以及·我们管理与新产品和服务、流程和程序变化或新技术实施相关的运营风险的能力。我们的财务业绩也受到一些我们无法控制的外部因素的很大影响，包括：·全球和国内经济状况，包括新冠肺炎大流行对经济影响的持续时间和程度, ·气候变化对我们的业务和业绩的影响，包括通过对我们客户的影响间接产生的影响；·美联储、美国财政部和其他政府机构的行动，包括那些影响货币供应、市场利率和通胀的行动；·利率水平、走势方向、时间和幅度以及利率收益率曲线的形状；·美国和全球金融市场(包括资本市场)的运作、其他表现和流动性的可用性；·美国及其全球贸易伙伴关税和其他贸易政策的影响，36 PNC金融服务集团公司-2022年表格10-K
·竞争格局的变化，·联邦、州和地方政府政策变化的影响，包括对监管格局、资本市场、税收、基础设施支出和社会项目的影响，·市场信用利差对资产估值的影响，·客户、交易对手和发行人按照合同条款履行职责的能力，以及由此对我们资产质量的影响，·贷款需求、信用承诺的利用和备用信用证，以及·由于不断变化的商业和经济状况或监管或立法举措对客户的影响和客户行为的变化。有关我们面临的风险的更多信息，请参阅本项目7.非利息收入的列报中关于前瞻性信息部分的项目1A风险因素和警示声明，PNC更新了其非利息收入分类的列报方式，以产品和服务类型为基础，并相应地将其非利息收入的列报基础改为：(I)资产管理和经纪业务，(Ii)与资本市场相关的，(Iii)卡和现金管理，(Iv)借贷和存款服务，(V)住宅和商业按揭，以及(Vi)其他非利息收入。有关每个更新的非利息收入收入流的说明，请参阅附注1会计政策。此外，在2022年第四季度，PNC将非利息收入项目“与资本市场有关”的名称更新为“资本市场和咨询”。这一更新不影响该类别的组成部分。本文所述的所有期间都反映了这些变化。收购BBVA USA BancShares，Inc.2021年6月1日，PNC收购了BBVA，这是一家主要通过其美国银行子公司开展业务的美国金融控股公司, 西班牙对外银行美国分行。PNC支付了115亿美元现金作为收购的对价。2021年10月8日，西班牙对外银行美国分行并入PNC银行。2021年10月12日，PNC在七个州转换了大约260万客户、9000名员工和600多个分支机构。我们在本报告中列出的所有时期的运营结果和资产负债表反映了自2021年6月1日收购完成以来，西班牙对外银行被收购业务的收益。有关收购西班牙对外银行的更多信息，请参阅附注2收购和剥离活动。停业2020年第二季度，PNC剥离了其在贝莱德的全部22.4%股权投资。此次出售的净收益为142亿美元，税后收益为43亿美元。贝莱德的历史业绩被报告为停产。关于剥离我们在贝莱德的股权投资的更多细节，请参阅附注2收购和剥离活动。PNC金融服务集团Inc.-2022表格10-K 37
精选财务数据下表包括精选财务数据，这些数据应与本报告第8项中包含的综合财务报表和附注以及本报告中关于我们的历史财务业绩、我们的未来前景以及与我们的业务和财务业绩相关的风险的其他披露一起审查。表1：营业摘要，每股普通股数据和业绩比率截至12月31日的年度(以百万美元为单位)，不包括每股数据2022 2021 2020营业概要净利息收入$13,014$10,647$9,946非利息收入8,106 8,564 6,955总收入21,120 19,211 16,901信贷损失准备金477(779)3,175非利息支出13,170 13,002 10,297持续营业所得税前收入7,473 6,988 3,429持续营业所得税1,360 1263 426持续经营的净收益6,113 5,725 3,003非持续经营的税前收入5,777所得税1,222非持续经营的净收益4,555美元净收益$6,113$5,725$7,558普通股股东应占净收益$5,735$5,436$7, 每股普通股稀释收益$13.85$12.70$6.36非持续运营稀释收益$10.60稀释后总收益$13.85$12.70$16.96每股普通股账面价值$99.93$120.61$119.11每股有形账面价值(非公认会计准则)(A)$72.12$94.11$97.43业绩比率净息差(非公认会计准则)(B)2.65%2.29%2.53%非利息收入总收入38%45%41%效率62%68%61%回报率：平均普通股股东权益13.52%10.78%15.21%平均资产1.11%1.09%1.68%(A)见本报告第8项“每股有形账面价值(非公认会计原则)统计资料(未经审计)”一节对这一非公认会计原则计量的解释和核对。(B)见本报告项目8“平均综合资产负债表和净利息分析和应税等值净利息收入(非公认会计原则)统计资料(未经审计)”一节对这一非公认会计原则计量的解释和核对。表2：资产负债表要点和其他选定比率(以百万美元计)截至2022年12月31日止年度资产表要点资产$557,263$557,191贷款$326,025$288,372贷款及租赁损失拨备$4,741$4,868可赚取利息的存款$27,320$74,250投资证券$139,334$132,962存款总额$436,282$457,278借入资金$58,713$30,784股东权益总额$45,774$55,695普通股权益$40,028$50，685其他选定比率普通股第一级9.1%10.3%股息支出41.7%37.8%贷款与存款75%63%普通股股东权益与总资产之比7.2%9.1%平均普通股股东权益与平均资产之比7.7%9.6%38 PNC金融服务集团, Inc.-2022表格10-K
损益表要点2022年的净收益为61亿美元，或每股稀释后普通股13.85美元，比2021年的净收益57亿美元，或每股稀释后普通股12.70美元增加了4亿美元。这一增长是由净利息收入增加推动的，但信贷损失准备金增加、非利息收入减少和费用增加部分抵消了这一增长。·总收入增长19亿美元，增幅为10%，达到211亿美元。·净利息收入增加24亿美元，或22%，达到130亿美元，主要是因为产生利息的资产收益率和余额增加，但部分被更高的融资成本所抵消。·2022年净息差增至2.65%，而2021年为2.29%，原因是创息资产收益率上升，但融资利率上升部分抵消了这一影响。·非利息收入减少4.58亿美元，降幅为5%，至81亿美元，主要原因是资本市场和咨询收入减少，私募股权收入减少，住宅和商业抵押贷款费用下降，但部分被信用卡和现金管理收入的增加所抵消。·2022年信贷损失拨备为4.77亿美元，原因是我们疲软的经济前景以及贷款增长，但部分抵消了重新评估与流行病相关的风险和投资组合信贷质量改善的影响。2021年重新获得的拨备为7.79亿美元。·非利息支出增加1.68亿美元，达到132亿美元，反映出全年BBVA运营支出和持续业务投资的增加。这一增长被较低的整合费用部分抵消。有关更多细节，请参阅本项目7的综合收益表审查部分。资产负债表突出显示我们的资产负债表在2022年12月31日处于有利地位。与2021年12月31日相比：·总资产稳定。·贷款总额增加377亿美元，增幅为13%, 至3,260亿美元。·商业贷款总额增加了320亿美元，增幅为17%，达到2250亿美元，原因是新的生产和更高的贷款承诺利用率，但部分被购买力平价贷款减免所抵消。·截至2022年12月31日，PNC的购买力平价贷款余额为4亿美元，而截至2021年12月31日，这一数字为34亿美元。·消费贷款总额增加57亿美元，增幅6%，达到1010亿美元，主要原因是住宅抵押贷款、房屋净值和信用卡增加，但由于偿还金额超过新发放贷款，剩余投资组合的下降部分抵消了这一增长。·投资证券增加64亿美元，或5%，达到1393亿美元，原因是净买入，主要是机构住宅抵押贷款支持证券，但部分被利率驱动的估值下降所抵消。·银行(主要是联邦储备银行)的利息存款减少了469亿美元，降幅为63%，降至273亿美元，反映出未偿还贷款增加、存款减少以及证券余额增加。·总存款减少210亿美元，或5%，至4363亿美元，原因是商业和消费者存款减少，反映了通胀压力和竞争性定价动态的影响。·587亿美元的借款资金增加了279亿美元，增幅为91%，原因是FHLB借款增加，但部分被较低的优先债务所抵消。有关更多细节，请参阅本项目7的综合资产负债表审查部分。《2022年信贷质量要点》反映了强劲的信贷质量表现。·2022年12月31日与2021年12月31日相比：·20亿美元的不良资产减少了4.87亿美元，降幅为19%，原因是商业和消费者不良贷款减少。·15亿美元的贷款拖欠总额减少了4.95亿美元，降幅为25%，原因是消费者和商业贷款拖欠减少。·贷款相关的ACL, 截至2022年12月31日，由整体贷款总额和与无资金来源的贷款相关承担拨备组成的贷款总额由55亿元减至54亿元，占贷款总额的1.67%，而截至2021年12月31日，则为55亿元，占贷款总额的1.92%。减少的主要原因是重新评估与疫情有关的风险和信贷质量的改善，但部分被我们疲软的经济前景和贷款增长所抵消。·2022年净冲销5.63亿美元，占平均贷款的0.18%，与2021年6.57亿美元的净冲销或平均贷款的0.24%相比，下降了14%。这一下降主要是由于商业净冲销减少，但由于复苏减少而导致消费者净冲销增加，部分抵消了这一影响。比较期间的净冲销包括与西班牙对外银行有关的冲销，这是由于所需的采购会计处理造成的。PNC金融服务集团Inc.-2022表格10-K 39
有关更多细节，请参阅本项目7风险管理部分的信用风险管理部分。资本亮点我们在2022年保持了强劲的资本状况。·截至2022年12月31日，普通股股东权益降至400亿美元，而2021年12月31日为507亿美元，原因是净收益的好处被AOCI的下降所抵消，反映了利率上升对证券和掉期价值的负面影响。下降还可归因于股票回购和支付普通股股息。·2022年，我们通过24亿美元的普通股分红和36亿美元的2120万股普通股回购，向股东返还了60亿美元的资本。◦渣打银行框架允许资本回报的数额超过公司的渣打银行资本水平加上监管的最低资本水平。与渣打银行框架下提供的灵活性一致，我们的董事会已根据2019年4月4日批准的回购计划批准了一个回购框架，最多可回购1亿股普通股，其中约49%在2022年12月31日仍可用于回购。在这一框架下，PNC预计季度回购金额最高可达5亿美元，并有能力在条件允许时调整这些水平。PNC从2022年10月1日开始的四个季度的SCB为2.9%。·2023年1月4日，PNC董事会宣布普通股季度现金股息为每股1.50美元。支付日期为2023年2月5日的股息在下一个工作日支付。·巴塞尔III CET1资本充足率从2021年12月31日的10.3%降至2022年12月31日的9.1%。·PNC决定将CECL对CET1资本的估计影响推迟到2021年12月31日, 然后是三年的过渡期。CECL对CET1资本的估计影响被定义为采用时的留存收益变化加上或减去资产负债表日CECL ACL变化的25%，不包括PCD贷款拨备，而CECL ACL于采用时的变化。PNC将于2022年第一季度生效，目前正处于三年过渡期，CECL标准的全面影响将在2024年12月31日之前分阶段引入监管资本。截至2022年12月31日，CET1全面实施比率为8.9%，而2021年12月31日为10.0%。CET1全面实施比率反映了CECL的全面影响，不包括可选的五年过渡的好处。PNC采取某些资本行动的能力，包括向股东返还资本，取决于PNC会议或超过联邦储备委员会为联邦储备委员会的CCAR程序设立的SCB。见本报告第1项业务和第1A项风险因素的监督和管制部分对CCAR程序的额外讨论。有关我们2022年的资本和流动性行动以及我们的资本比率的更多详细信息，请参阅本项目7风险管理部分的流动性和资本管理部分。关于我们业务前景的陈述是符合1995年私人证券诉讼改革法的前瞻性陈述。我们的前瞻性财务报表受到经济和金融市场状况与我们目前预期的情况有很大不同的风险的影响，没有考虑潜在的法律和监管或有事项。这些声明是基于我们的观点：·经济在2023年初继续扩张, 但由于美联储正在收紧货币政策以减缓通胀，经济增长正在放缓。这导致了短期和长期利率的大幅上升。随着更高的抵押贷款利率，房地产市场已经在收缩，现房销售和独户住宅开工大幅下降，房价小幅下降。利率发挥过大作用的其他行业，如商业投资和耐用品消费支出，将在2023年收缩。·PNC的基准展望是2023年下半年开始的衰退，在2024年初开始复苏之前，实际GDP将小幅收缩1%，原因是美联储(Federal Reserve)为应对劳动力市场恶化和通胀放缓而降低了利率。失业率将在2023年全年上升，在2024年上半年达到5%以上的峰值。通货膨胀率将随着经济衰退而放缓，并在2024年初回到美联储2%的长期目标。·PNC预计联邦公开市场委员会将在3月份将联邦基金利率再提高25个基点。这将使联邦基金利率在3月中旬之前达到4.75%至5.00%的范围。PNC预计，随着通胀向FOMC 2%的长期目标迈进，联邦基金利率将在2024年初下调25个基点。关于可能导致未来事件与这些前瞻性陈述中预期的情况大不相同的其他因素，请参阅本项目7中关于前瞻性信息的第1A项风险因素和警示说明。40 PNC金融服务集团-2022年10-K表格
2023年全年，与2022年全年相比，我们预计：·期末贷款将增长2%至4%，·平均贷款将增长6%至8%，·收入将增长6%至8%，·非利息支出将增长2%至4%，·实际税率约为18%。2023年第一季度，与2022年第四季度相比，我们预计：·期末贷款将稳定，·平均贷款将增长1%至2%，·净利息收入将下降1%至2%，·手续费收入将下降3%至5%，·不包括证券净收益和签证活动的其他非利息收入将在2亿美元至2.5亿美元之间，·总收入将下降约3%，·非利息支出将下降2%至4%，以及·贷款净冲销约2亿美元。此外，截至2022年年底，我们已经完成了与西班牙对外银行整合相关的所有行动，预计不会产生额外的整合成本。总共产生了9.8亿美元的整合费用，其中包括1.2亿美元的资本化项目核销。如果没有不合理的努力，我们无法提供有意义或准确的前瞻性非GAAP指标与其最直接可比的GAAP财务指标的对账。这是因为，正如我们的警示声明中指出的那样，当这些金额受到无法合理预测的事件的影响时，预测对账所需的时间和金额本身就存在困难。因此，我们无法解决无法获得的信息的可能意义。PNC金融服务集团Inc.-2022 Form 10-K 41
综合损益表回顾我们的综合损益表列于本报告第8项。有关2021年与2020年的比较，请参阅我们的2021年Form 10-K中的合并损益表审查部分。2022年的净收益为61亿美元，或每股稀释后普通股13.85美元，比2021年的净收益57亿美元，或每股稀释后普通股12.70美元增加了4亿美元。这一增长是由净利息收入增加推动的，但信贷损失准备金增加、非利息收入减少和费用增加部分抵消了这一增长。净利息收入表3：汇总平均余额和净利息收入(A)2022年2021年截至12月31日的年度平均余额平均收益率/利率利息收入/支出平均余额平均收益率/利率利息收入/支出资产利息资产投资证券$137,149 2.00%$2,747$110,974 1.67%$1,855贷款307,699 3.86%11,886 268,696 3.37%9,060银行存款41,050 1.41%578,869 0.13%103其他9，651 3.50%337 8,539 2.23%190生息资产/利息收入总额495,549 3.14%15,548$468,078 2.39%11,208负债计息负债计息存款$299,042 0.42%1,267$279,228 0.05%126借入资金42,450 2.72%1,155 34,508 1.05%361计息负债/利息支出总额$341,492 0.71%2,422 313净息差/收入(非公认会计原则)2.65%13,126 2.29%10,721应纳税等额调整(112)(74)净利息收入(GAAP)$13,014$10,647(A)作为应纳税等额利息收入计算的利息收入。对所有生息资产的利息收入和收益率以及净息差进行更有意义的比较, 我们使用利息收入在应税等值基础上计算平均收益率和净息差，方法是增加免税资产的利息收入，使其完全等同于应税投资的利息收入。根据综合损益表的公认会计原则，这种调整是不允许的。详情见本报告第8项“统计资料(未经审计)”一节中的“应税等值净利息收入对账”(非公认会计原则)。净利息收入和利润率的变化是生息资产的数量和构成以及相关收益、有息负债和支付的相关利率以及无息资金来源相互作用的结果。见本报告项目8“统计资料(未经审计)--平均综合资产负债表和净利息分析及净利息收入同比变动分析”。2022年的净利息收入比2021年增加了24亿美元，增幅为22%。增加的主要原因是产生利息的资产收益率和余额增加，但融资成本增加部分抵消了增加的影响。净息差上升36个基点，原因是创息资产收益率上升，但融资利率上升部分抵消了这一影响。平均投资证券增加262亿美元，涨幅24%，主要是机构住房抵押贷款支持证券以及美国国债和政府机构证券的净买入。2022年，平均投资证券占平均可生息资产的28%，而2021年这一比例为24%。由于商业和消费贷款的增长，平均贷款增加了390亿美元，即15%, 购买力平价贷款减免部分抵消了这一影响。2022年，平均贷款占平均生息资产的62%，而2021年这一比例为57%。存於银行的平均有息存款减少388亿元，反映贷款余额及证券净买入额增加，但因存款及借入资金增加而部分抵销。平均有息存款增加198亿美元，增幅为7%，其中包括随着存款利率上升，商业存款从无息向有息的转变。总体而言，2022年平均计息存款占平均计息负债的88%，而2021年这一比例为89%。42 PNC金融服务集团公司-2022年10-K表格
平均借款资金增加79亿美元，增幅23%，主要原因是FHLB借款增加，但优先债务减少部分抵消了这一影响。非利息收入2022 2021$1,444$1,438$6-资本市场和咨询1,296 1,577(281)(18)%信用卡和现金管理2,633 2,398 235 10%借贷和存款服务1,134 1,102 32 3%住宅和商业抵押贷款647 850(203)(24)%其他952 1，非利息收入总额8,106美元8,564美元(458)(5)%非利息收入占总收入的百分比2022年为38%，2021年为45%。由于BBVA的全年收益和产品销售增加，资产管理和经纪费用增加，但被股票市场平均水平下降部分抵消。在现货股市走低的推动下，PNC管理的可自由支配客户资产在2022年12月31日降至1730亿美元，而2021年12月31日为1920亿美元。资本市场和咨询费的下降主要是由于咨询费和承销费下降，但与客户相关的衍生产品活动的费用增加部分抵消了这一下降。信用卡和现金管理收入的增长主要是由于财务管理产品收入的增加，包括西班牙对外银行的全年收益，以及消费者支出的增加。借贷和存款服务增加，并计入西班牙对外银行的全年收益。住宅及商业按揭贷款减少，原因是住宅及商业按揭银行业务减少，主要是因为按揭贷款的发放及销售活动均告减少。, 部分被较高的住宅按揭服务收入所抵销。与2021年相比，其他非利息收入减少，主要是由于私募股权收入下降和证券净亏损，但部分被Visa B类衍生品公允价值负调整减少的好处所抵消。本项目7风险管理部分的市场风险管理-客户相关交易风险部分包括有关我们与客户相关的交易活动的更多细节。关于私募股权投资和其他股权投资的更多细节包括在市场风险管理-股权和其他投资风险部分。非利息支出表5：截至12月31日的非利息支出年度变化美元(以百万美元计)2022 2021$非利息支出人员$7,244$7,141$103 1%占有率992 940 52 6%设备1,395 1,411(16)(1)%营销部355 319 36 11%其它3,184 3,191(7)-非利息支出总额13,170美元13,002美元168 1%非利息支出增加包括全年西班牙对外银行的运营费用和持续业务投资，以及与加密货币产品开发相关的无关紧要的技术项目的注销，截至报告日期，所有这些都已停止。这一增长被较低的整合费用部分抵消。PNC金融服务集团Inc.-2022 Form 10-K 43
我们超过了2022年持续改进计划节省3亿美元的目标。2023年，我们将成本节约目标提高到4亿美元。2022年持续经营业务的有效所得税税率为18.2%，而2021年为18.1%。实际税率通常低于法定税率，主要是因为我们从低收入住房和新市场投资中获得的税收抵免，以及其他免税投资的收益。关于我们的有效税率的其他信息包括在附注19所得税的法定和有效税率对账单中。信贷损失准备(收回)表6：信贷损失准备(收回)2022年12月31日止年度信贷损失准备(以百万美元为单位)2022年信贷损失贷款和租赁准备金439美元(887美元)与无资金来源的贷款承诺32 32投资证券17 51其他金融资产(11)25信贷损失准备金(收回)477美元(779)2022年信贷损失准备金总额为4.77亿美元，原因是我们疲软的经济前景以及贷款增长，但被重新评估与大流行病有关的风险和投资组合信用质量改善的影响部分抵消。2022年、2021年和2020年的净利息收入减去(重新获得)信贷损失准备金分别为125亿美元、114亿美元和68亿美元。综合资产负债表回顾表7中的综合资产负债表数据是根据本报告第8项中的综合资产负债表编制的。关于2021年与2020年的比较的更多细节, 请参阅我们的2021年10-K表格中的综合资产负债表审查部分。表7：资产负债表摘要数据12月31日以百万美元计2022年12月31日资产在银行的生息存款$27,320$74,250$(46,930)(63)%待售贷款1,010 2,231(1,221)(55)%投资证券139,334 132,962 6,372 5%贷款326,025 288,372 37,653 13%贷款及租赁损失拨备(4,741)(4,868)127 3%按揭还本付息权3,423 1,818605 88%商誉10,987 10,916 71 1%其他53,905 51,5102,395 5%总资产$557,263$557,191$72-负债存款$436,282$457,278$(20,996)(5)%借入资金58,713 30,784 27,929 91%与贷款有关的承担拨备694 662 32 5%其他15,762 12,741 3,021 24%总负债511,451 501,465 9,986 2%股东权益总额45,774 55,695(9，非控股权益38 31 7 23%总股本45,812 55,726(9,914)(18)%总负债和股本$557,263$557,191$72-44 PNC金融服务集团Inc.-2022 Form 10-K
截至2022年12月31日，我们的资产负债表状况良好。与2021年12月31日相比：·总资产稳定，因为较高的贷款、证券和MSR被较低的联邦储备银行余额所抵消。·总负债增加的主要原因是借入资金增加，但存款减少部分抵消了这一增加。·总股本减少，因为净收益和优先股发行的收益被AOCI的下降所抵消，反映出利率上升对证券和掉期价值的负面影响。下降还可归因于普通股回购、支付股息和优先股赎回。截至2022年12月31日，与贷款相关的ACL总额为54亿美元，自2021年12月31日以来减少了1亿美元。减少的主要原因是重新评估与疫情有关的风险和信贷质量的改善，但部分被我们疲软的经济前景和贷款增长所抵消。有关我们与贷款相关的ACL的其他信息，请参阅以下内容：·本项目7的信用风险管理部分中的信用损失准备，·本项目7的关键会计估计和判断部分，以及·注1会计政策和附注4贷款和相关信用损失拨备。以下讨论提供了有关我们资产负债表主要组成部分的更多信息。有关本公司资本及监管合规的资料载于本项目7风险管理部分的流动资金及资本管理部分及附注20监管事宜。贷款表8：贷款以百万美元计12月31日12月31日2022年2021年%商业和工业$182,219$152,933$29,286 19%商业房地产36,316 34,015 2,301 7%设备租赁融资6,514 6, 130 384 6%商业地产225,049 193,078 31,971 17%住宅物业45,889 39,712 6,177 16%房屋净值25,983 24,061 1,922 8%汽车14,836 16,635(1,799)(11)%信用卡7,069 6,626 443 7%教育2,173 2,533(360)(14)%其他消费者5,026 5,727(701)(12)%消费者100,976 95,294 5,682 6%贷款总额326,025 288美元，372美元37,653 13%商业贷款增加主要是由于新的生产和更高的贷款承诺利用率，部分被购买力平价贷款减免所抵消。截至2022年12月31日，PNC的未偿还PPP贷款为4亿美元，而2021年12月31日为34亿美元。消费贷款增加，主要是因为住宅按揭、房屋净值及信用卡贷款增加，但由於偿还贷款超过新贷款，部分抵销了其余贷款组合的减少。有关我们贷款组合的更多信息，请参阅风险管理部分的信用风险管理部分，附注1会计政策和附注4贷款和相关的信用损失拨备。投资证券截至2022年12月31日，投资证券为1,393亿美元，与2021年12月31日相比增加64亿美元，增幅为5%，原因是净买入，主要是机构住宅抵押贷款支持证券，但部分被利率驱动的估值下降所抵消。投资证券组合的水平和构成会根据许多因素而波动，包括市场状况、贷款和存款增长以及资产负债表管理活动。我们管理我们的投资证券组合以优化回报，同时考虑LCR、NSFR和其他内部和外部指导方针和限制，为我们的银行和其他活动提供可靠的流动性来源。PNC金融服务集团Inc.-2022 Form 10-K 45
表9：投资证券(A)2021年12月31日以百万美元计的摊销成本(B)公允价值摊销成本(B)公允价值美国财政部和政府机构公允价值$45,767$43,330$47,024$47,054机构住宅抵押贷款支持的77,385 71,073 67,326 67,632机构商业抵押贷款支持的973 1,074 927 1,158机构商业抵押贷款支持的2,693 2,501,740 1,773非机构商业抵押贷款支持的(C)2,992 2,883,423 3，436资产支持证券(D)7,291 7,183 6,380 6,409其他债务(E)6,642 6,394 5,404 5,596总投资证券(F)143,743美元134,438美元132,224美元133,058(A)截至2022年12月31日和2021年12月31日，分别有97%和96%的证券被评为AAA/AA级。(B)摊销成本是扣除投资证券准备金后的净额，截至2022年12月31日，投资证券准备金总额为1.49亿美元，主要涉及非机构商业抵押贷款支持证券。2021年12月31日的可比金额为1.33亿美元。(C)主要以写字楼、多户住宅、零售物业、住宿物业和工业物业作抵押。(D)主要以公司债务、政府担保的教育贷款和其他消费信贷产品为抵押。(E)包括州和市政证券。(F)包括可供出售及持有至到期日的证券，该等证券分别以公允价值及摊销成本计入我们的资产负债表。表9按摊销成本和公允价值列出了我们的投资证券组合的分布。公允价值与2022年12月31日摊销成本的关系, 2021年主要反映利率上升对固定利率证券估值的影响。我们持续监控我们投资组合中的信用风险，并将投资证券的拨备维持在适当的水平，以吸收我们投资证券组合在按预期预付款调整后的剩余合同期限内的预期信贷损失。有关投资证券免税额的额外详情，请参阅附注3投资证券。2022年期间，我们将公允价值827亿美元的证券从可供出售转移到持有至到期。我们改变了意图，承诺持有这些优质证券至到期，以减少价格波动对AOCI和有形资本的影响。有关这些转让的更多细节，请参阅附注3投资证券。截至2022年12月31日，投资证券的存续期为4.5年。我们估计，在2022年12月31日，如果立即加息50个基点，投资证券的有效存续期为4.4年，如果利率立即平行降息50个基点，则为4.5年。截至2021年12月31日，投资证券有效存续期的可比金额分别为3.8年和3.5年。根据预期的提前还款速度，截至2022年12月31日，投资证券组合的加权平均预期到期日为6.0年，而截至2021年12月31日的预期到期日为4.4年。表10：12月31日抵押贷款和资产支持债务证券加权平均预期到期日, 2022年机构住宅抵押贷款支持7.7非机构住宅抵押贷款支持10.0机构商业抵押贷款支持5.6非机构商业抵押贷款支持1.4资产支持2.4有关我们的投资证券组合的其他信息包含在附注3投资证券和附注15公允价值中。46 PNC金融服务集团-2022年表格10-K
资金来源详情12月31日12月31日资金来源变动美元2022年2021年无息存款$124,486$155,175$(30,689)(20)%有息货币市场64,150 61,229 2,921 5%需求126,143 115,910 10,233 9%储蓄103,033 107,598(4,565)(4)%定期存款18,470 17,3661,104 6%有息存款311,796 302,103 9,693 3%存款总额436,282 457278(20,996)(5)%借入资金联邦住房贷款银行借款32,075 32,075-优先债务16,657 20,661(4,004)(19)%次级债务6,307 6,996(689)(10)%其他3,674 3,127 547 17%借入资金总额58,713 30,784 27,929 91%资金来源总额494,995美元488,062美元6,933 1%由于商业和消费者存款减少，反映了竞争定价动态和通胀压力的影响。此外，2022年出现了从无息存款向有息存款的转变，反映了利率上升的影响。由于FHLB借款增加，借入资金增加，但优先债务减少部分抵消了借入资金的增加。借入资金的水平和构成基于许多因素而波动，包括市场状况、贷款、投资证券、存款增长和资本考虑。考虑到我们的LCR和NSFR要求以及其他内部和外部指导方针和限制，我们管理我们借入的资金，为我们的银行和其他活动提供可靠的流动性来源。有关我们2022年流动性和资本活动的更多信息，请参阅本项目7风险管理部分的流动性和资本管理部分。有关我们借款的其他信息，请参阅附注10借入的资金。股东权益截至2022年12月31日股东权益总额为458亿美元, 与2021年12月31日相比减少99亿美元，这是因为与61亿美元的净收入和22亿美元的优先股发行有关的增加被AOCI减少106亿美元所抵消，反映出利率上升对证券和掉期价值的负面影响。下降的原因还包括36亿美元的普通股回购，26亿美元的股息支付和15亿美元的优先股赎回。PNC金融服务集团Inc.-2022 Form 10-K 47
业务部门回顾我们有三个可报告的业务部门：·零售银行业务·企业和机构银行业务·资产管理集团业务部门业绩和每项业务的描述包括在附注23部门报告中。本业务分类检讨所载若干金额与附注23所列金额不同，主要是由于本项目7按应课税等值基准列报业务利息收入净额所致。附注23列出了2022年、2021年和2020年的企业业绩。业务部门的净利息收入反映了我们的内部资金转移定价方法。资产收取融资费用，负债和资本根据结合了产品重新定价特征、期限和其他因素的转让定价方法获得融资抵免。总的业务部门财务结果与总的综合净收入不同。这些差异的影响反映在“其他”类别中，如附注23中的表120所示。“其他”包括不符合作为单独报告业务披露的标准的剩余活动，例如资产和负债管理活动，包括证券净利得或损失、投资证券的会计准则、某些交易活动、某些决算消费贷款组合、私募股权投资、公司间抵销、某些公司管理费用、未分配给业务部门的税项调整、退出业务以及业务部门业绩报告与财务报表报告(GAAP)之间的差异。48 PNC金融服务集团公司-2022年表格10-K
零售银行业务零售银行业务的核心战略是帮助我们所有的消费者和小企业客户在财务上取得进展。我们的目标是通过强大的客户获取和保留来发展我们的主要支票和交易关系。我们寻求通过储蓄、流动性、贷款、支付、投资和退休解决方案来满足客户广泛的金融需求，从而深化关系。我们的一项战略重点是差异化客户体验，利用技术让我们的客户更容易进行银行业务。我们战略的一个关键要素是扩大低成本替代分销渠道的使用，重点是数字功能和ATM接入，同时继续优化传统的分支网络。此外，我们专注于持续吸引我们的员工和客户，这是客户增长、留住和扩大关系的强大动力。表12：零售银行表(未经审计)截至12月31日的年度变动美元(以百万美元计)，除已注明的2022 2021%损益表净利息收入$7,540$6,206$1,334 21%非利息收入2,967 2,796 171 6%总收入10,507 9,002 1,505 17%信贷损失准备金259(101)360*非利息支出7,598 6,916 682 10%税前收益2,650 2,187 463 21%所得税621 508 113 22%非控制权益55 31 24 77%648$326 20%待售平均资产负债表贷款$927$1,328$(401)(30)%贷款消费性住宅房地产$33,643$25,230$8,413 33%房屋净值23,221 22,387 834 4%汽车15,425 15,787(362)(2)%信用卡6,6206,182 438 7%教育2,381 2,770(389)(14)%其他消费者2,164 2,397(233)(10)%总消费者83,454 74,753 8，(10)%701 12%商业11,177 14,321(3, 贷款总额94,631元89,074元5,557 6%资产总额113,829元106,331元7,498 7%无息存款64,775元57,729元7,046 12%有息199,614 184,040 15,574 8%存款总额264,389元241,769元226209 9%平均资产回报率1.73%1.55%非利息收入占总收入的比例28%31%效率72%77%(续下一页)PNC金融服务集团Inc.-2022 Form 10-K 49
(从上一页继续)截至2022年12月31日的年度变化美元(以百万美元计)，补充非利息收入信息资产管理和经纪$528$465$63 14%信用卡和现金管理$1,338$1,281$57 4%借贷和存款服务$670$619$51 8%住宅和商业抵押贷款$319$456$(137)(30)%住宅抵押贷款信息住宅抵押贷款服务统计数据(单位：十亿，(A)服务投资组合余额(B)$190$133$57 43%服务投资组合收购$74$44$30 68%MSR资产价值(B)$2.3$1.1$1.2 109%MSR资本化价值(基点)(B)122 81 41 51%服务收入：(以百万为单位)服务费用净额(C)$192$34$158*抵押服务权估值，经济对冲净额$9$64$(55)(86)%住宅按揭贷款统计贷款发放量(以十亿计)$15.1$24.8$(9.7)(39)%贷款销售保证金百分比2.14%2.84%贷款发放量百分比：购货量(D)67%43%再融资量33%57%其他资料(B)与客户有关的统计数字(平均值)非柜员存款交易(E)64%65%数码消费客户(F)78%79%信贷相关统计不良资产1美元，003$1,220$(217)(18)%净撇账-贷款及租赁$435$393$42 11%其他统计数字自动柜员机8,933 9,523(590)(6)%分行(G)2,5182,629(111)(4)%经纪账户客户资产(以十亿计)(H)$70$78$(8)(10)%*-无意义(A)代表第三方的按揭贷款服务结余及相关收入。(B)截至期末列报，但与客户有关的平均统计数字和注销净额除外，这两项数字均为终了年度的数字, 分别进行了分析。(C)扣除因时间推移而导致MSR价值减少的影响后的服务费，包括定期安排的贷款付款、提前还款以及在此期间还清或还清的贷款的影响。(D)作为购买住宅房地产交易的一部分与借款人进行抵押贷款。(E)在自动柜员机或透过流动银行应用程式处理的个人及商业银行存款交易总额的百分比。(F)代表通过非出纳员渠道处理其大部分交易的消费者核对关系。(G)反映提供有限产品和/或服务的所有分支机构和解决方案中心，不包括独立的抵押贷款办公室和卫星办公室(例如，免下车、电子分支机构和退休中心)。(H)包括现金和货币市场结余。与2021年相比，2022年零售银行收入增加了3.26亿美元。收益增加的原因是净利息收入和非利息收入增加，但非利息支出增加和信贷损失准备金增加部分抵消了这一增长。净利息收入增加主要是由于平均存款和贷款余额的增长，反映了收购西班牙对外银行的全年收益，以及存款价值的利差扩大，但贷款价值的利差收窄部分抵消了这一增长。非利息收入包括收购西班牙对外银行的全年影响，并由于Visa B类衍生品公允价值调整的有利影响、反映有利年金活动的更高经纪费用、信用卡和借记卡活动增加推动的信用卡和现金管理收入的增长而增加, 以及存款服务费增加带来的更高的借贷和存款相关费用。非利息收入的增长部分被住宅按揭收入的下降所抵销，住宅按揭收入的下降是因为贷款销售收入下降，反映了利率上升的环境。50 PNC金融服务集团-2022年10-K表格
信贷损失拨备是由我们疲弱的经济前景推动的，但部分被重新评估与大流行相关的风险和投资组合中信贷质量改善的影响所抵消。由于西班牙对外银行全年运营费用的影响、业务活动的增加以及支持业务增长的持续投资，非利息支出增加。零售银行的存款战略是继续在定价上保持纪律，专注于增长和保持基于关系的余额，执行特定市场的存款增长战略，并为PNC提供低成本资金和流动性来源。2022年，平均总存款比2021年有所增加，主要是由于活期和储蓄存款的增长，这得益于收购西班牙对外银行的全年影响。与2021年相比，2022年零售银行的平均贷款总额有所增加。由于收购西班牙对外银行对除教育贷款以外的所有贷款类别的全年影响，平均消费贷款增加了12%，但由于支付金额超过新发放贷款，汽车和其他消费贷款的下降部分抵消了这一影响。此外，由于新增贷款超过径流，平均住宅房地产贷款增加。平均商业贷款减少，主要是由于购买力平价贷款。作为我们着眼于不断增长的客户和满足他们的金融需求的战略重点的一部分，我们建立了一个由零售分支机构、解决方案中心和自动取款机组成的从东海岸到西海岸的网络，这些网络与PNC的数字功能套件一起运行。随着时间的推移，我们计划继续将一部分分支机构转变为解决方案中心，这些解决方案中心具有独特的布局和支持交易、销售和建议的能力, 使用技术和个性化的银行家协助相结合。PNC于2018年开始部署解决方案中心。零售银行继续通过改进产品和服务来增强客户体验，为消费者和小企业创造价值。我们专注于通过提供广泛的流动性、银行、支付和投资产品来满足客户的金融需求。2021年，我们成功地向所有虚拟钱包®客户推出了低现金模式®，为他们提供了通过实时警报避免不必要的透支费用的能力，为他们提供了额外的时间来防止或解决透支，并控制他们选择是否退还某些借记，而不是由银行做出决定。2022年，我们继续进行产品福利增强，例如通过取消所有消费者支票账户客户的不足基金费用。虚拟钱包®的客户此前通过推出低现金模式®获得了这一好处。零售银行继续执行其通过交易渠道迁移、分行网络和住房贷款流程转型以及多渠道参与和服务战略来转变客户体验的战略。我们还在不断评估我们现有的分支机构网络，以寻找优化机会，因为替代渠道的使用有所增加，因此，我们在2022年净关闭了111个分支机构，这与我们的计划一致。PNC金融服务集团Inc.-2022 Form 10-K 51
企业和机构银行业务的战略是成为在经济周期中为客户提供基于关系的传统银行产品和服务的领先供应商。我们的目标是通过提供增值解决方案来帮助我们的客户更好地运营他们的组织，同时保持谨慎的风险和费用管理，从而扩大我们的市场份额并推动更高的回报。我们继续专注于在风险回报状况具有吸引力的地方建立客户关系。表13：企业和机构银行表(未经审计)截至12月31日的年度变动美元2022 2021$损益表净利息收入$5,270$4,571$699 15%非利息收入3,621,783(162)(4)%总收入8,891 8,354 537 6%信贷损失准备金198(646)844*非利息支出3,651 3,479 172 5%税前收益5,042 5,521(479)(9)%所得税1,155 1183(28)(2)%非控股权益17 14 3 21%盈利$3,870$4,324$(454)(10)%平均资产负债表待售贷款$475$583$(108)(19)%商业及工业贷款$155,551$126,928$28,623 23%商业地产33,373 31,5841,789 6%设备租赁融资6,195 6,286(91)(1)%商业地产195,119 164,798 30321 18%消费9 13(4)(31)%总贷款195,128$164,811$30,317 18%总资产$219,941$188,470$31,471 17%存款无息需求$76,956$79,109$(2,153)(3)%有息需求71,388 72,210(822)(1)%总存款$148,344$151,319$(2)绩效比率平均资产回报率1.76%2.29%非利息收入占总收入41%45%效率41%42%其他信息综合收入来自：(A)财务管理(B)2,801美元2, 169$632 29%商业按揭银行业务：商业按揭贷款(C)$77$145$(68)(47)%商业按揭贷款还本付息收入(D)256 334(78)(23)%商业按揭服务权利估值，扣除经济对冲后净额138 80 58 73%总计$471$559$(88)(16)%MSR资产值(E)$1,113$740$37350%商业按揭银行业务平均贷款$104,798$81,069$23,729 29%房地产45,335 42，936 2,399 6%商业信贷28,461 24,047 4,414 18%商业银行9,294 12,054(2,760)(23)%其他7,240 4,705 2,535 54%平均贷款总额195,128$164,811$30,317 18%与信贷有关的统计不良资产(E)$761$1007$(246)(24)%净撇账-贷款和租赁$143$289$(146)(51)%*-没有意义(A)参阅本企业及机构银行业务部分产品收入部分有关财务管理和商业按揭银行活动的额外收入讨论。(B)数额在净利息收入和非利息收入中报告。(C)指为出售而持有的商业按揭贷款的估值及相关承诺的商业按揭银行收入、衍生工具估值、发端费用、出售为出售而持有的贷款的收益及为出售而持有的贷款的净利息收入。(D)扣除因摊销费用和偿付而减少的商业抵押贷款偿还权的净利息收入和贷款服务的非利息收入。商业抵押贷款还本付息权的估值，经济套期保值的净值单独显示。(E)截至12月31日。52 PNC金融服务集团-2022年10-K表格
与2021年相比，2022年企业和机构银行业务的收益减少了4.54亿美元，原因是信贷损失拨备增加，非利息支出增加，非利息收入减少，但净利息收入增加部分抵消了这一影响。比较中，净利息收入增加，主要是由于反映有机增长和西班牙对外银行全年收益的平均贷款余额增加，以及存款价值利差扩大，但贷款价值利差收窄和平均存款余额下降部分抵消了这一影响。在比较中，非利息收入下降，原因是资本市场和咨询费下降以及商业抵押贷款银行活动减少，但部分被更高的财务管理产品收入所抵消。信贷损失拨备是由我们疲弱的经济前景和贷款增长推动的，但部分被重新评估与大流行相关的风险和投资组合中信贷质量改善的影响所抵消。相比之下，非利息支出增加的主要原因是全年的西班牙对外银行运营支出和支持业务增长的持续投资，但与业务活动减少相关的可变薪酬减少部分抵消了这一增长。与2021年相比，平均贷款有所增加，原因是企业银行业务、商业信贷和房地产业务有所增加，但商业银行业务的下降部分抵消了这一增长：·企业银行业务向大中型企业和政府以及非营利实体提供贷款、设备融资、财务管理和资本市场产品和服务。这项业务的平均贷款增加了, 受强劲的新产量和较高的贷款承诺平均利用率以及来自西班牙对外银行贷款的全年效益的推动。·商业信贷提供基于资产的贷款和设备融资解决方案。贷款和租赁组合的收益相对较高，由于贷款主要由企业资产担保，因此风险可接受。这项业务的平均贷款增加，主要是由于贷款承诺和新生产的利用率提高。·房地产为全国商业房地产客户提供银行、融资和服务解决方案。这项业务的平均贷款增加反映了新的生产，但因贷款承诺的平均利用率下降而部分抵消。·商业银行向较小的公司和企业提供贷款、财务管理和资本市场产品和服务。这项业务的平均贷款减少，主要是由于购买力平价贷款豁免，但部分被西班牙对外银行贷款的全年收益所抵消。企业和机构银行的存款战略是保持对定价的纪律，并专注于随着时间的推移增长和保持基于关系的余额，执行特定于客户和细分市场的存款增长战略，并继续向PNC提供资金和流动性。平均存款总额下降反映了竞争性定价动态的影响，但部分被西班牙对外银行存款的全年收益所抵消。我们继续积极监测利率环境，并根据不断变化的市场状况、银行融资需求和客户关系动态调整我们的存款策略。2021年，对西班牙对外银行的收购加速了企业和机构银行业务的地域扩张。在收购西班牙对外银行和我们的从头扩张努力之后, 我们现在是一个从东海岸到西海岸的特许经营权，在美国最大的30个大都市统计地区都有业务。这些扩展的地点补充了企业和机构银行在这些城市的重要业务，我们的全套商业产品和服务现已在全国范围内提供。产品收入除了为商业客户提供信贷和存款产品外，企业和机构银行业务还为所有业务部门的客户提供其他服务，包括财务管理、资本市场和咨询产品和服务，以及商业按揭银行活动。在综合基础上，这些其他服务的收入酌情计入净利息收入和非利息收入。从业务角度来看，与这些服务相关的大部分收入和费用反映在企业和机构银行部门的业绩中，其余的反映在存在客户关系的其他业务的业绩中。表13中的其他信息部分包括PNC在财务管理和商业抵押银行服务方面的综合收入。关于这些服务的综合收入的讨论如下。金库管理业务为公司提供现金和投资管理服务、应收账款和支付管理服务、资金转账服务。, 国际支付服务和获得在线/移动信息管理和报告服务。国库管理收入在非利息收入和净利息收入中报告。非利息收入包括财务管理产品收入减去提供给客户的用于补偿用于支付产品和服务的存款余额的收益抵免。净利息收入主要包括所有财务管理客户存款余额的收入。与2021年相比，由于存款价值利差扩大和非利息收入增加，国库管理收入增加，反映了客户增长和西班牙对外银行全年收益的影响。PNC金融服务集团Inc.-2022 Form 10-K 53
商业抵押贷款银行业务包括来自商业抵押贷款服务的收入(净利息收入和非利息收入)、商业抵押贷款销售收入以及与这些活动相关的对冲。商业按揭银行业务的总收入在比较中下降，主要是由于商业按揭服务收入和持有待售的商业按揭贷款减少，但部分被商业按揭服务权利估值的较高收益(扣除经济对冲)所抵销。资本市场和咨询包括主要与并购咨询、股权资本市场咨询、资产担保融资、贷款辛迪加、证券承销和客户相关交易相关的服务和活动。相比之下，资本市场和咨询费的下降主要是由于咨询费和承销费的下降，但与客户相关的衍生产品活动的费用上升部分抵消了这一下降。54 PNC金融服务集团-2022年10-K表格
资产管理集团资产管理集团致力于成为领先的基于关系的投资、规划、信贷和现金管理解决方案以及信托服务提供商，致力于积极主动地提供增值的想法、解决方案和卓越的服务。资产管理集团的首要任务是服务于客户的财务目标，发展和深化客户关系，提供稳健的财务业绩和审慎的风险和费用管理。表14：资产管理集团表(未经审计)截至12月31日的年度变动美元(以百万美元计)，除注明2022 2021$%损益表净利息收入$608$476$132 28%非利息收入936 987(51)(5)%总收入1,544 1,463 81 6%信贷损失准备金28(7)35*非利息支出1，086 941 145 15%税前收益430 529(99)(19)%所得税100 123(23)(19)%收入$330$406$(76)(19)%平均资产负债表贷款消费性住宅房地产$8,029$5,033$2,996 60%其他消费者4,550 4,321 229 5%总消费者12,579 9,3543,225 34%商业贷款1,505 1,746(241)(14)%贷款总额14,084美元11,100美元2总资产$14,505$11,677$2,828 24%不计息存款$2,664$2,919$(255)(9)%计息27,830 22,782 5,048 22%存款总额$30,494$25,701$4, 793 19%平均资产回报率2.28%3.48%非利息收入占总收入的比例61%67%效率70%64%补充非利息收入信息资产管理费$908$964$(56)(6)%经纪费8 9(1)(11)%合计$916$973$(57)(6)%其他信息不良资产(A)$56$62$(6)(10)%净撇账-贷款和租赁$17$2$15 750%经纪账户客户资产(以十亿计)(A)$4$5$(1)(20)%管理下的客户资产(以十亿计)(A)(B)管理下的酌情客户资产$173$192$(19)(10)%管理下的非酌情客户资产152 175(23)(13)%总计$325$367$(42)(11)%管理下的客户资产PNC私人银行$105$123$(18)(15)%机构资产管理层68 69(1)(1)%总计$173$192$(19)(10)%*--截至12月31日没有意义(A)。(B)不包括经纪账户客户资产。PNC金融服务集团Inc.-2022 Form 10-K 55
资产管理集团由两项主要业务组成：PNC私人银行和机构资产管理。PNC私人银行专注于成为其服务的每个市场的顶级私人银行。这项业务旨在通过广泛的产品和服务，为我们新兴的富裕、高净值和超高净值客户提供高质量的银行、信托和投资管理服务。机构资产管理为机构客户提供外包首席投资官、托管、私人房地产、现金和固定收益客户解决方案以及退休计划受托投资服务，这些客户包括公司、医疗保健系统、保险公司、工会、市政当局和非营利组织。包括西班牙对外银行在内，PNC私人银行在美国十个最富裕的州中的九个州拥有大约100个办事处，其中大部分位于零售银行分行。与2021年相比，资产管理集团2022年的收益减少了7600万美元，原因是非利息支出增加，非利息收入减少，信贷损失拨备增加，但净利息收入增加部分抵消了这一影响。由于平均贷款和存款余额的增长，净利息收入增加，反映了收购西班牙对外银行的全年效益和有机增长，以及存款价值的利差扩大。这因贷款息差收窄而被部分抵销。在比较中，非利息收入减少，主要是由于平均股票市场较低。由于西班牙对外银行业务的全年影响以及支持业务增长的持续投资，非利息支出增加。与上年相比，可自由支配的客户资产管理规模下降，主要是由于截至12月31日的股市走低。, 2022年风险管理企业风险管理我们会遇到风险，这是我们正常经营过程的一部分。因此，我们设计了我们的风险治理框架，称为企业风险管理框架，并设计了风险管理流程来帮助管理这一风险。我们根据风险偏好管理风险，以优化长期股东价值，同时支持我们的员工、客户和社区。我们的企业风险管理框架在结构上与美联储和OCC分别颁布的监管强化审慎标准和强化标准保持一致，这两项标准为设计和实施风险治理框架设定了最低要求。风险管理一节介绍了我们的机构风险管理框架，该框架由七个核心组成部分组成，为执行管理层和董事会提供了对影响本组织的重大风险的综合看法。七个核心组成部分是风险文化、企业战略(包括风险偏好、战略规划、资本规划和压力测试)、风险治理和监督、风险识别、风险评估、风险控制和监测以及风险汇总和报告(见下图)。本项目7的全面风险管理部分还提供了对公司资本管理和我们的关键风险领域的分析，这些领域包括但不限于信贷、市场、流动性和运营(包括合规和信息安全)。我们使用金融衍生品作为我们整体资产和负债风险管理流程的一部分，也在本风险管理部分讨论。我们在一个快速发展的监管环境中运营。因此，我们积极致力于及时将适用的监管声明纳入我们的机构风险管理框架。56 PNC金融服务集团-2022年表格10-K
风险文化强大的风险文化帮助我们做出明智的决策，帮助确保个人遵守既定的文化，降低个人为个人利益做某事的能力，并奖励朝着共同目标而不是个人利益工作的员工。我们的风险文化加强了负责任和道德行为的适当协议。这些协议在我们的风险意识、风险承担行为和风险管理实践方面尤其关键。管理风险是每个员工的责任。我们的所有员工，无论是个人还是集体，都有责任确保组织以最大程度的诚信运作，实施健全的风险管理实践，并努力实现我们所宣布的目标。所有员工也有责任理解我们的企业风险偏好声明、企业风险管理框架，以及风险管理如何应用于他们各自的角色和职责。鼓励员工跨团队协作，以识别和降低风险，并根据需要提出问题。我们通过绩效管理系统强化风险管理责任，其中员工绩效目标包括风险管理目标和激励员工加强风险调整后绩效的平衡措施。小组之间和董事会之间的积极和开放的沟通有助于及时识别和解决风险问题。我们的多层次风险委员会结构为识别和报告风险提供了正式渠道。企业战略我们寻求通过我们的风险偏好、战略规划来确保我们的整体企业战略处于可接受的风险参数范围内, 资本规划和压力测试流程。这些组成部分至少每年由董事会或其中一个委员会审查和批准。风险偏好：我们的风险偏好代表了组织期望的企业风险状况，在我们基于资本的风险和流动性能力范围内设定，以实现我们的战略目标和业务计划。企业风险偏好声明定性地描述了我们愿意接受的总体风险水平，以执行我们的业务战略。定性指导原则进一步定义了我们分类中的每个风险，以支持风险偏好声明。风险偏好指标和限制，包括前瞻性指标，定量地衡量我们是否在我们声明的风险偏好范围内运营。我们的风险偏好指标反映了重大风险，与我们建立的风险偏好框架保持一致，平衡风险和回报，杠杆分析，并根据外部和内部风险环境的变化进行调整。战略规划：我们的企业和业务线战略计划概述了预计在未来五年内实现的主要目标、战略和目标，同时努力确保我们继续遵守所有资本、风险偏好和流动性目标和指导方针。我们的首席执行官和首席财务官领导着公司战略计划的制定。资本规划和压力测试：资本规划有助于确保我们保持安全稳健的运营和生存能力。资本计划过程和由此产生的资本计划随着我们的总体风险而演变。, 活动和风险管理做法发生变化。资本规划与我们的战略规划流程保持一致。压力测试是宏观经济资本规划过程中的一个基本要素。有效的压力测试使我们能够考虑各种假设情景对资本的估计影响。风险治理和监督我们采用全面的风险管理治理框架，以帮助确保识别风险，做出考虑风险和回报的平衡决策，并充分监测和管理风险。在此风险治理和监督框架内设立的风险委员会对PNC金融服务集团公司董事会、执行人员、公司的风险管理活动进行监督-2022年表10-K 57
和业务层面。委员会的组成旨在根据OCC提高的标准和美联储加强的审慎标准，在三条防线之间提供有效的监督平衡。有关更多信息，请参看本报告第1项中的监督和管制部分。为了确保承担适当的风险，并有效地管理和控制风险，风险管理跨越三条防线。董事会和每条防线的责任详述如下：董事会-董事会监督我们的冒险活动，要求管理层对遵守企业风险管理框架负责，并负责在评估风险时做出合理、独立的判断。第一道防线-前线单位有责任在遵守机构风险管理框架的同时，识别、拥有和管理风险，并将其控制在可接受的水平内。我们的业务致力于加强其区域内的风险管理和内部控制流程。综合和全面的流程旨在通过识别、评估、监控和报告可能对每项业务产生重大影响的风险，充分管理业务的风险状况和风险偏好。第二道防线-第二道防线独立于第一道防线，负责在每个独立风险领域内建立风险治理框架和标准，以识别、衡量、监测、控制和报告总体风险。作为第二道防线，独立的风险区监测第一道防线产生的风险，审查和挑战有效风险管理做法的实施, 并报告问题或例外情况。风险领域有助于确保企业拥有的流程和控制按预期设计和运行。第三道防线--内部审计作为第三道防线，独立于第一道和第二道防线。内部审计为董事会和执行管理层提供对机构风险管理框架的有效性和整个组织的风险管理做法的全面保证。在三道防线内, 独立的风险组织有足够的权力影响重大决策。我们的业务监督和决策通过董事会和管理层的治理结构得到支持。具体职责包括：董事会-我们的董事会监督我们的业务和由我们的官员和员工管理的事务。董事会在履行职责时可以得到协助，并可以通过常设委员会或专门委员会下放权力。以下是董事会常设委员会的一些主要职责摘要：·审计委员会：监督我们合并财务报表的完整性；监督对财务报告的内部控制；监督遵守我们的道德准则；评估和监督我们的独立审计员的资格和独立性；以及评价和监督我们的内部审计职能和独立审计员的表现。·提名和治理委员会：监督健全的公司治理原则和实践的实施，同时促进我们和股东的最佳利益。·人力资源委员会：监督我们高管的薪酬以及与影响我们的人才和人力资本事务有关的其他具体职责。该委员会还负责评估冒险活动和激励性薪酬计划之间的关系。·风险委员会：监督我们整个企业的风险结构和为识别、衡量, 监控和管理组织的风险，评估和批准我们的风险治理框架。风险委员会成立了合规小组委员会，以促进董事会一级对合规领域风险管理的监督。·公平与包容特别委员会：监督管理层在内部和外部的公平和包容努力，重点是我们的系统流程(包括员工和供应商)；低收入和中等收入社区(包括社区发展银行，以及为这些社区提供产品和金融支持)；以及宣传(包括与领先组织的伙伴关系，以及倡导必要的结构性改革，以帮助提供更多进入银行系统的机会，并结束系统性种族主义)。·技术委员会：监督技术战略和重大技术计划和计划，包括那些可以利用技术来推动战略优势的计划，并履行风险委员会授予的关于技术风险、技术风险管理、网络安全、信息安全、业务连续性和重大技术计划和计划的监督职责。管理层执行委员会-管理层执行委员会负责指导整个公司业务战略的制定和执行。根据这一职责，管理层执行委员会执行各种战略审批和审查活动，重点放在资本部署、业务业绩和风险管理上。该委员会还帮助确保PNC拥有足够的资源和人才，以在其风险偏好范围内运作。公司委员会-公司委员会通常根据董事会级别委员会授予的审批权运作, 管理层执行委员会或其他公司委员会。这些委员会在58 PNC金融服务集团Inc.-2022 Form 10-K中运作
高级管理层，旨在促进对关键业务和风险活动的审查、评价、监督和批准。工作委员会-工作委员会通常根据公司委员会或其他工作委员会的授权进行运作。工作委员会的目的是监督监管/法律事项，协助在企业或职能范围内执行关键的企业一级活动，并支持对关键风险活动的监督。交易委员会-交易委员会通常根据公司或工作委员会授予的批准权力运作，以批准组织资产负债表上的个别交易、与交易相关的活动或变动。政策和程序-我们制定了风险管理政策和程序，以支持我们的企业风险管理框架，阐明我们的风险文化，定义员工管理风险和开展业务活动的参数和流程，并向管理层和董事会提供关于角色和责任的指导、指导和明确。这些政策和程序是在多层次框架内组织的，需要相关委员会定期审查和批准，适当时包括董事会委员会或管理层。风险识别风险识别跨整个组织中的各种风险类型进行。这些风险类型包括但不限于信贷、流动性和资本、市场和运营风险(除其他类型风险外, 合规性和信息安全)。风险是根据平衡使用分析工具和管理层对表内和表外风险敞口的判断来识别的。我们的治理结构通过促进对关键风险问题、新出现的风险和特殊风险的评估以及酌情实施缓解战略来支持风险识别。根据我们的风险偏好，根据定量和定性分析确定这些风险的优先顺序。使用多种工具和方法帮助确定风险并确定其优先顺序，包括风险偏好指标、关键风险指标、关键绩效指标、风险和控制自我评估、情景分析、压力测试和特别调查。风险在风险职能部门和业务内部和跨部门进行汇总和评估。汇总的风险信息在企业层面进行审查，并向董事会或适当的委员会报告。这种企业汇总和报告方法促进了对整个组织的重大风险的识别和适当升级，并有助于了解风险对我们的风险偏好的累积影响。风险评估一旦确定了风险，就会根据定量和定性分析进行评估，以确定它们是否是实质性的。风险评估支持有效的机构风险管理框架的全面管理，并帮助我们控制和监测我们的实际风险水平和风险管理有效性。全面、准确和及时地评估风险对有效的机构风险管理框架至关重要。有效的风险衡量做法旨在发现过去经历过的反复发生的风险；促进监测、了解, 分析和报告已知风险；揭示可能不容易理解或预测的未预料到的风险。风险控制和监测我们的机构风险管理框架由政策、流程、人员和控制系统组成。风险控制和限制将我们的风险偏好声明和相关的指导原则与我们企业的风险承担活动联系起来。除了风险偏好限制外，还存在一套更详细的内部控制系统，以监督和监督我们的各种流程和职能。这些控制系统衡量绩效，帮助员工做出正确的决策，帮助确保信息的准确和可靠，并促进遵守法律和法规。我们设计对风险和控制的监测和评估，以确保政策、程序和控制是有效的，并确定控制改进建议。风险监测是第一道防线和第二道防线每天都在进行的过程，以帮助确保遵守我们的机构风险管理框架。风险监测以多种方式完成，包括在业务和风险评估股一级进行风险评估，监测一个地区的关键控制措施，及时报告问题，并酌情建立质量控制和/或质量保证职能。风险汇总和报告风险报告是一种全面的方式来：(I)传达总风险，包括已确定的集中度；(Ii)上报超出我们风险偏好的情况；(Iii)监控我们与风险偏好相关的风险状况；以及(Iv)向董事会和执行管理层传达风险和对我们风险管理活动有效性的看法。风险报告是在业务范围内生成的, 功能性风险和企业层面。每个单独的风险报告都包括对固有风险、风险管理质量、剩余风险、风险偏好和风险展望的评估。企业级风险报告汇总风险领域报告和业务报告中确定的重大风险，以定义企业风险概况。企业风险概况是对企业风险的时间点评估，代表我们与所需的PNC金融服务集团Inc.-2022 Form 10-K 59相关的总体风险状况
企业风险偏好。企业风险概况的确定是基于对风险限额和其他措施的定量报告以及定性评估的分析。风险领域和业务领域的风险报告的季度汇总旨在提供相对于我们量化风险偏好的风险水平的清晰视图。企业级报告通过治理结构提供给董事会风险委员会。信用风险管理信用风险是指客户、交易对手或发行人可能不履行其与PNC之间的贷款、信用延期或其他财务义务的合同条款。信用风险是金融服务业务所固有的，是向客户提供信贷、购买证券、进行金融衍生品交易和签订某些担保合同的结果。信用风险是我们最重大的风险之一。我们的信用风险管理流程旨在嵌入到我们的风险文化和决策过程中，使用系统化的方法，通过特定的政策和流程来识别和评估信用风险和相关敞口，根据我们的风险偏好和信贷集中限额进行衡量和评估，并通过我们的治理结构向管理层和董事会报告具体的缓解活动。我们最重要的信用风险集中在我们的贷款组合中。信用风险管理采用了针对环境和社会风险主题的治理、政策和监测框架，其中可能包括PNC信用组合战略委员会的最新情况。这些更新的结果可能会被纳入信贷政策和风险程序，以管理我们的风险偏好、信贷决策, 投资组合管理和储备流程。信用风险管理目前正在努力了解气候变化可能加速或引入的对信用风险的影响，并将其纳入我们的信用风险管理框架，包括实物风险事件的影响和向低碳经济过渡的相关风险。这些风险事件可能会影响借款人的收入、现金流或抵押品，原因是天气事件的频率或严重性、不断变化的市场状况、消费者对产品的偏好和需求，或者立法和监管格局的变化。当破坏性事件发生时，PNC遵循一个过程，以确定是否有必要加强投资组合监测、报告和高管沟通，以确保适当的监督和行动。为了应对与环境和社会有关的风险，包括气候变化，PNC限制了不再符合我们战略方向的部门的新来源，如山顶采矿、北极石油和天然气以及私人监狱。企业和机构银行交易可能需要接受环境和社会风险管理评估，该评估旨在帮助我们在信贷申请过程的早期更好地识别和缓解环境、人权和其他社会风险。对被确定具有潜在的环境、人权或其他社会风险的交易进行评估，以确定是否需要加强尽职调查。此外，PNC努力确保按照适用法规的要求为物业提供洪水保险, 同时还监测其他与水有关的风险(如海岸线(和海岸)侵蚀加剧)和与天气有关的事件(如飓风和野火)。贷款组合特征和分析表15：贷款详情(以十亿计)$182.2$36.3$6.5$45.9$26.0$14.8$7.1$2.2$5.0$152.9$34.0$6.1$39.7$24.1$16.6$6.6$2.5$5.7 2022年12月31日3,260亿美元商业和工业房地产设备租赁融资住宅房地产房屋净值汽车信用卡教育其他消费者60
我们使用几个信用质量指标来监控和衡量我们在贷款组合中的信用风险敞口，这些指标在附注4贷款和相关信贷损失拨备中有进一步的详细说明。以下提供了有关构成我们的商业和消费者投资组合细分市场的重要贷款类别的更多信息。截至2022年12月31日和2021年12月31日，商业、商业和工业贷款分别占我们总贷款组合的56%和53%。我们的大部分商业和工业贷款都是以抵押品为抵押的，如果借款人遇到现金产生困难，抵押品是贷款的第二还款来源。这种抵押品的例子包括短期资产，如应收账款、库存和证券，以及长期资产，如设备、业主自住房地产和其他商业资产。我们积极管理我们的商业和工业贷款，以评估借款人和投资组合层面的信用风险水平的任何变化(包括积极和消极)。为了评估信用风险水平，我们为每个相关的信贷安排分配内部风险评级，以反映我们对借款人的PD和LGD的估计。这种二维信用风险评级方法在风险监控过程中提供了粒度，并通过我们的信用风险管理过程不断更新。除了监测信用风险水平外，, 我们还监控与我们投资组合中可能存在的特定行业和地理位置有关的信用风险集中度。我们的商业和工业产品组合非常多样化，如下表所示，它提供了按行业分类(根据北美行业分类系统分类)的细分。表16：按行业划分的商业及工业贷款2021年12月31日以百万美元计占商业及工业制造业总额的百分比商业及工业制造业总额百分比零售/批发业29,176 16 22,803 15服务提供者23,548 13 20,750 14金融服务业21,320 12 17,950 12房地产相关(A)17,780 10 15,123 10科技，媒体及电讯11,845 7 10,070 7医疗保健10,649 6 9,944 7运输及仓储7,858 4 7,136 5其他行业29198 15 26 560 15商业及工业贷款总额182,219 100%152,933 100%(A)指向地产及建造业客户提供的贷款。2021年12月31日以来商业和工业贷款的增长是由新的生产和更高的贷款承诺利用率推动的，但部分被PPP贷款减免所抵消。截至2022年12月31日和2021年12月31日，PPP未偿还贷款总额分别为4亿美元和34亿美元。截至2022年12月31日，商业房地产贷款包括与创收物业商业抵押相关的223亿美元、房地产建设项目贷款64亿美元和中期融资贷款76亿美元。截至2021年12月31日，可比金额分别为186亿美元、73亿美元和81亿美元, 分别进行了分析。我们通过分析PD和LGD来监控与商业和工业贷款类似的商业房地产贷款的信用风险。此外，与这些类型的信贷活动相关的风险往往与贷款结构、抵押品位置和质量、项目进度和商业环境相关。这些属性也被监控并用于评估信用风险。由于我们的业务性质涉及美国各地的客户，该投资组合在地理上是多样化的。PNC金融服务集团Inc.-2022 Form 10-K 61
下表按地理位置和物业类型列出了我们的商业房地产贷款：表17：按地理位置和物业类型划分的商业房地产贷款2021年12月31日美元金额占总金额的百分比(A)加利福尼亚州$6,224 17%$5,561 16%德克萨斯州3,871 11 3,458 10佛罗里达州3,275 9 2,987 9宾夕法尼亚州1,638 51,482 4弗吉尼亚州1,638 51,720 5马里兰州1,496 41,557 5科罗拉多州1,336 41,126 3伊利诺伊州1,321 4 970 3俄亥俄州1，236 31,219 4北卡罗来纳州1,150 3 823 2其他13,131 35 13,112 39商业房地产贷款总额36,316 100%$34,015 100%物业类型(A)多户$13,738%10,581 31%写字楼9,123 25 9,547 28工业/仓库4,035 11 2,413 7零售2,855 8 3,570 10老年人住房2,228 6 2,602 8酒店/汽车旅馆1,896 5 2,008 6混合用途701 2 724 2其他1,740 5 2,570 8316 100%$34,015 100%(A)根据2022年12月31日的贷款余额按降序排列。由于远程办公仍然是一种可行的替代办法，而且租用的空间仍有很大一部分空置，与办公部门有关的房地产仍是一个持续不确定的领域。不断变化的情况表明，未来写字楼需求将发生结构性变化；然而，这种变化预计将随着时间的推移而发展得更充分。随着这些担忧的发展，PNC继续密切监测我们在写字楼部门的敞口，虽然内部风险和监管分类评估有所减弱，但我们目前尚未看到贷款表现发生显著变化。消费性住宅房地产住宅房地产贷款主要包括2022年12月31日和2021年12月31日的住宅按揭贷款。我们在发起时获取贷款属性，包括FICO分数和LTV, 我们至少每季度更新一次这些和其他信用指标。我们每月跟踪借款人的表现。我们还根据产品类型(例如，不符合或符合)将抵押贷款组合划分为池。此信息用于内部报告和风险管理。作为我们整体风险分析和监控的一部分，我们还根据贷款拖欠、不良状况、修改和破产状况、FICO分数、LTV和地理集中度对投资组合进行细分。贷款绩效由来源发起人和贷款服务商评估。62 PNC金融服务集团-2022年表格10-K
(A)加利福尼亚州$18,609 41%$15,041 38%德克萨斯州4,194 9 4,397 11佛罗里达州3,360 7 3,124 8华盛顿3,009 7 1,909 5新泽西州1,925 4 1,660 4纽约1,558 3 1,279 3亚利桑那州1,436 3 1,435 4科罗拉多州1,192 3 1,145 3宾夕法尼亚州，188 3 1,069 3伊利诺伊州970 2 957 2其他8,448 18 7,696 19总住宅房地产贷款$45,889 100%$39,712 100%2021年12月31日加权平均贷款发放统计(B)贷款发放FICO得分770 775 LTV 71%67%(A)根据2022年12月31日的贷款余额按降序排列。(B)分别计算截至2022年12月31日及2021年12月31日的12个月的加权平均数。我们通过我们的全国抵押贷款业务以及我们的分支机构网络在全国范围内发起住房抵押贷款。按照机构标准承保的住宅抵押贷款，包括符合贷款额度限制的贷款，通常由我们保留服务出售。我们还发放不符合机构标准的不合格住宅抵押贷款，这些贷款保留在我们的资产负债表上。截至2022年12月31日，我们的原始不合格住宅抵押贷款组合总计406亿美元，其中44%位于加利福尼亚州。2021年12月31日的可比金额分别为349亿美元和42%。截至2022年12月31日，房屋净值房屋净值贷款包括195亿美元的主要可变利率房屋净值信用额度和65亿美元的封闭式房屋净值分期贷款。截至2021年12月31日，可比金额分别为158亿美元和83亿美元, 分别进行了分析。与住宅房地产贷款类似，我们每月跟踪这一投资组合的借款人表现。我们还根据产品类型(例如，房屋净值贷款、经纪房屋净值贷款、房屋净值信用额度或经纪房屋净值信用额度)将人口划分为池，并跟踪任何相关抵押贷款的历史表现，无论我们是否持有此类留置权。此信息用于内部报告和风险管理。作为我们整体风险分析和监控的一部分，我们还根据贷款拖欠、不良状况、修改和破产状况、FICO分数、LTV、留置权头寸和地理集中度对投资组合进行细分。我们持有第一留置权头寸的大部分房屋净值投资组合的信用表现优于我们持有第二留置权头寸但不持有第一留置权的投资组合部分。留置权头寸信息通常是在发起时确定的，并为风险管理目的而持续监测。我们使用第三方服务提供商获取最新的贷款信息，包括从公共和私人来源汇总的留置权和抵押品数据。PNC金融服务集团Inc.-2022 Form 10-K 63
表19：房屋净值贷款统计数据2021年12月31日2021年12月31日房屋净值贷款总额占总地区的百分比(A)宾夕法尼亚州$5,051 19%$5,108 21%新泽西州3,266 13 3,117 13俄亥俄州2,352 9 2,398 10佛罗里达州2,082 8 1,701 7密歇根州1,263 5 1,246 5马里兰1,254 51 1,206 5加利福尼亚1,247 5 705 3德克萨斯州1,144 4 978 4伊利诺伊州1,126 4 1，154 5北卡罗来纳州995 4 918 4其他6,203 24 5,530 23房屋净值贷款总额$25,983 100%$24,061 100%第一类留置权58%62%第二留置权42 38总计100%100%2021年12月31日加权平均贷款发放统计(B)贷款发放FICO得分774 782贷款发放总额67%66%(A)根据2022年12月31日的贷款余额按降序排列。(B)分别计算截至2022年12月31日及2021年12月31日的12个月的加权平均数。截至2022年12月31日，汽车汽车贷款在间接汽车组合中占137亿美元，在直接汽车组合中占11亿美元。截至2021年12月31日，可比金额分别为154亿美元和12亿美元。间接汽车投资组合包括主要来自特许经销商的贷款，包括向新市场扩张。这项业务在战略上与我们的核心零售银行业务保持一致。下表列出了与我们的间接和直接汽车投资组合相关的某些关键统计数据：表20：汽车贷款统计数据2022年12月31日12月31日, 2021年加权平均贷款发放FICO分数(A)(B)间接汽车784 791直接汽车776 775加权平均贷款期限-月(A)间接汽车73 72直接汽车63 62(A)分别计算截至2022年12月31日和2021年12月31日的12个月的加权平均数。(B)使用自动增强的FICO比例表计算。我们继续专注于信用状况良好的借款人，表20所示的加权平均贷款发放FICO分数证明了这一点。我们通过各种渠道向客户提供新的和二手的汽车融资。截至2022年12月31日，投资组合余额由50%的新车贷款和50%的二手车贷款组成。2021年12月31日的可比金额分别为53%和47%。汽车贷款组合的表现是按月衡量的，包括每月获得的最新抵押品价值和至少每季度获得的最新FICO分数。对于内部报告和风险管理，我们按产品渠道和产品类型分析投资组合，并定期评估违约和拖欠经验。作为我们整体风险分析和监控的一部分，我们根据地理位置、渠道、抵押品属性和信用指标(包括FICO分数、LTV和期限)对投资组合进行细分。64 PNC金融服务集团-2022年表格10-K
不良资产包括最终不可能收回全部合同本金和利息的不良贷款和租赁，包括不良TDR和PCD贷款、OREO和丧失抵押品赎回权的资产。持有的待售贷款、某些政府担保或担保贷款以及按公允价值期权计入的贷款不包括在不良贷款中。有关我们的非权责发生制政策的详细信息，请参阅附注1。下表列出了按主要类别划分的不良资产摘要：表21：按类型划分的不良资产2022年12月31日以百万美元计变化美元不良贷款商业$858$1,168$(310)(27)%消费者(A)1,127 1,312(185)(14)%不良贷款总额1,985 2,480(495)(20)%OREO和止赎资产34 26 8 31%不良资产总额$2,019$2，506美元(487)(19)%不良贷款中包含的TDR$699$988$(289)(29)%占不良贷款总额的百分比35%不良贷款占贷款总额的40%不良资产占贷款总额的0.61%0.86%奥利奥和丧失抵押品赎回权的资产不良资产占总资产的比例0.36%0.45%贷款和租赁损失拨备不良贷款拨备239%196%不良贷款信贷损失拨备(B)274%223%(A)不包括大多数无担保消费贷款和信用额度，这些贷款在逾期120至180天后注销，不处于不良状态。(B)计算时不包括投资证券和其他金融资产的免税额。下表提供截至2022年12月31日和2021年12月31日年度的不良资产变动详情：表22：2022年不良资产变动百万美元2021年1月1$2,506$2, 337收购的不良资产(A)880新的不良资产1,523 1,216注销和估值调整(370)(255)主要活动，包括偿还和偿还(868)(1,023)资产出售和转移为待售贷款(52)(134)恢复履约状态(720)(515)12月31日$2,019$2,506(A)指2021年6月30日可归因于西班牙对外银行的不良资产余额。这一收购投资组合在截至2021年12月31日的六个月内的变化反映在基于活动的适当类别中。截至2022年12月31日，约98%的不良贷款由抵押品担保，这降低了准备金要求，预计将减少信贷损失。在消费不良贷款中，截至2022年12月31日，住宅房地产TDR占住宅房地产不良贷款总额的50%，而房屋净值TDR占房屋净值不良贷款的31%。2021年12月31日的可比金额分别为42%和36%。TDRS通常保持不良状态，直到借款人根据修改后的条款至少连续六个月支付本金和利息或发生最终清偿。如借款人已透过破产法第7章获解除个人责任，且并未正式确认其对吾等的贷款责任，而向根据重组条款现时并无责任支付本金及利息的借款人提供的贷款，则不会恢复应计状态。有关在CARE法案TDR减免到期之前如何处理向遇到新冠肺炎相关困难的借款人提供的某些贷款的更多信息，请参阅本信用风险管理部分中的问题债务重组和贷款修改。PNC金融服务集团公司-2022年表格10-K 65
贷款拖欠我们定期监测贷款拖欠的水平，并认为这些水平可能是我们贷款组合中信用质量的关键指标。衡量拖欠情况的依据是每笔贷款的合同条款。逾期30天或以上的贷款被认为是拖欠的。贷款拖欠包括政府担保或担保的贷款、按公允价值期权计入的贷款以及PCD贷款。金额不包括为出售而持有的贷款。我们根据借款人的风险概况、还款来源、基础抵押品和其他支持来管理信用风险，同时考虑到当前的事件、经济状况和预期。我们改进我们的做法，以适应通胀水平上升、供应链中断、利率上升以及新冠肺炎疫情引发的长期变化所导致的不断变化的环境。为了减少损失和加强客户支持，我们有客户援助、贷款修改和催收计划，这些计划与CARE法案和后续的机构间指导相一致。因此，根据CARE法案的信用报告规则，截至2022年12月31日和2021年12月31日，由于新冠肺炎相关困难而修改的某些贷款不会根据贷款的合同条款报告为逾期，即使借款人在修改期间可能没有偿还贷款。下表是按拖欠情况分列的应计逾期贷款摘要：表23：应计逾期贷款(A)2021年12月31日未偿还贷款总额的百分比2021年12月31日2021年12月31日以百万美元计早期贷款拖欠%逾期30天至59天应计贷款$747$1，011$(264)(26)%0.23%0.35%累积贷款逾期60至89天261 355(94)(26)%0.08%0.12%早期贷款拖欠总额1,008 1, 366(358)(26)%0.31%0.47%逾期90天或以上贷款逾期累积贷款482 619(137)(22)%0.15%0.21%逾期未偿还贷款总额$1,490$1,985$(495)(25)%0.46%0.69%(A)逾期贷款额包括截至2022年12月31日及2021年12月31日的政府承保或担保贷款分别为4亿元及5亿元。2021年12月31日到期的应计贷款减少，是由于消费者和商业投资组合的违约率降低。逾期90天或以上的应计贷款会继续产生利息，因为这些贷款(I)有抵押品作好保证，并正在收集中；(Ii)在符合监管指引的特定撇账时限的同质投资组合中管理；或(Iii)某些政府承保或担保的贷款。因此，它们被排除在不良贷款之外。问题债务重组和贷款修改问题债务重组TDR是一种条款经过重组的贷款，其条款允许经历财务困难的借款人获得特许权。TDRS源于我们的减损活动，包括降低利率、本金宽免、推迟/减少预定摊销和延期，旨在将经济损失降至最低，并避免抵押品被取消抵押品赎回权或收回。此外，TDR还源于法院强加的让步(例如，第7章破产，债务人被解除对我们的个人责任，法院批准了第13章破产偿还计划)。在TDR救济于2022年1月1日到期之前，PNC选择不将TDR指定应用于根据CARE法案下的特定标准因新冠肺炎困难而进行重组的贷款。与这一减免的期满相一致, 经历新冠肺炎相关困难并在2022年1月1日之后重组的贷款，将遵循现有的与TDR相关的公认会计准则指导。66 PNC金融服务集团-2022年表格10-K
下表分别提供了2022年12月31日和2021年12月31日的问题债务重组摘要：表24：问题债务重组摘要(A)2021年12月31日变化美元(以百万美元为单位)%商业$561$672$(111)(17)%消费者841 919(78)(8)%总TDR$1,402$1,591$(189)(12)%不良债务$699$988$(289)(29)%应计(B)703 603 100 17%总TDR$1,402$1，591$(189)(12)%(A)表中的金额不包括相关的估值免税额。(B)应计贷款包括消费信用卡贷款和某些贷款，这些贷款在重组后的条件下表现出至少六个月的业绩，不包括在不良贷款之外。截至2022年12月31日，不良TDR约占不良贷款总额的35%，占TDR总额的50%。2021年12月31日的可比金额分别为40%和62%。TDR的剩余部分是指在根据重组条款履行至少连续六个月后已恢复应计状态的TDR。有关TDR的更多信息，请参阅附注1会计政策和附注4贷款和相关信贷损失拨备。贷款修改PNC通过各种解决方案为遇到财务困难的客户提供缓解。商业贷款和租赁修改基于每个借款人的情况，可能涉及降低利率、延长贷款期限和/或免除本金。消费贷款修改是根据我们的困难救济计划进行评估的, 包括超出最初救助期的与新冠肺炎相关的困难。有关在CARE法案TDR减免到期之前如何处理向遇到新冠肺炎相关困难的借款人提供的某些贷款的更多信息，请参阅本信用风险管理部分中的问题债务重组。信贷损失准备我们根据历史损失和业绩经验、当前经济状况、对未来状况的合理和可支持的预测以及其他相关因素(包括当前借款人和/或交易特征)来确定信用损失拨备。我们将现有投资证券、贷款、设备融资租赁、贸易应收账款和其他金融资产的预期亏损以及表外信贷风险保持在适当水平，并根据对截至资产负债表日的剩余估计合同期限的评估来确定这一拨备。预期亏损主要根据(I)在合理及可支持的预测期内的预期亏损、(Ii)回复至长期平均预期亏损的期间(如适用)及(Iii)剩余估计合约期的长期平均预期亏损的组合来估计。我们使用前瞻性信息来估计我们合理和可支持的预测期的预期信贷损失。为此，我们建立了一个框架，其中包括三年预测期，并使用四种经济情景和相关的概率权重，这些情景和相关的概率权重结合在一起，形成了对预期经济结果的预测。前瞻性信息，如预测的相关宏观经济变量，被纳入使用量化宏观经济模型的预期信贷损失估计中。, 以及PNC经济学家的分析和管理层在定性评估ACL时的判断。复原期是用来弥补我们三年合理和可支持的预测期与长期平均预期信贷损失之间的桥梁。我们可能会考虑多项因素以决定收回期的持续时间，例如资产的合约到期日、观察到的历史模式，以及预测期末相对于长期平均期初的估计信贷损失率。返回期通常为1-3年，如果不是立即的话。长期平均预期信用损失是根据我们现有的历史信用信息得出的。我们使用投资组合在我们合理和可支持的预测期和返回期之外的估计剩余合同期限内的长期平均预期损失。以下讨论提供了与我们在CECL项下的贷款和租赁储备以及与无资金支持的贷款相关承诺有关的更多信息。有关我们的ACL的进一步讨论，请参阅注1会计政策，包括PNC金融服务集团Inc.-2022 Form 10-K 67的详细信息
我们的方法和对投资证券和其他金融资产免税额的讨论。另请参阅关键会计估计和判断部分，以进一步讨论确定ACL时使用的假设。贷款和租赁损失准备我们的集合预期信用损失方法是基于PD、LGD、EAD和贷款、贷款部分或租赁的剩余估计合同期限的量化。在我们的预期损失估计中，我们还考虑了预付款和摊销对合同到期日的影响。我们使用历史数据、当前借款人特征和预测的经济变量来定量地估计贷款、贷款分段或租赁的这些风险参数。PDS代表借款人可能无法在规定的一段时间内偿还合同债务的风险的量化。LGD描述了借款人违约时潜在损失的估计，EAD(或循环贷款的利用率)是违约时估计的未偿还余额。这些参数是为每个预测情景计算的，并结合在一起以按情景生成与情景权重成比例的预期损失估计。我们对与消费房地产相关的贷款类别和某些TDR贷款使用贴现现金流方法。对于非TDR住宅房地产贷款和额度，我们考虑到根据提前还款和市场利率调整后的合同现金流来确定有效利率。然后，我们通过使用有效利率对经提前还款和预期信贷损失调整的合同现金流进行贴现，确定预期现金流和ALL的净现值。对于与贷款池不具有相似风险特征的贷款和租赁, 我们使用公认会计准则规定的方法建立单独评估的储量。对个别商业不良贷款和超过规定美元门槛的商业不良TDR的准备金是基于对贷款预期未来现金流的现值或抵押品的公允价值的分析，如果适用于我们的抵押品依赖型贷款政策。低于规定门槛和应计TDR的商业不良贷款集体保留，因为我们相信这些贷款继续具有类似的风险特征。对于被归类为抵押品依赖型的消费者不良贷款，通过抵押品的公允价值减去销售成本的分析来评估与收回先前已注销金额相关的冲销和全部债务。虽然我们的储备方法努力反映所有相关的信用风险因素，但由于获得信息的固有时间滞后以及预期和实际结果之间的正常差异，估计过程中仍存在与但不限于潜在不准确相关的不确定性。我们可能会持有额外的准备金，旨在为此类风险造成的损失提供保险。津贴的一部分与定性计量因素有关。这些因素可能包括但不限于：·行业集中度和状况，·市场状况的变化，包括监管和法律要求，·我们投资组合的性质和数量的变化，·最近的信用质量趋势，·特定投资组合最近的亏损经历，包括具体和独特的事件，·最近的宏观经济因素，可能没有反映在预测信息中，·可用投入数据的限制，包括历史损失信息和最近的数据，如抵押品价值, ·模型不准确和局限性，·贷款政策和程序的变化，包括损失确认和减轻政策和程序的变化，以及·现有信息的时间安排。未注资贷款相关承诺拨备我们维持对表外信贷风险(例如，未注资贷款承诺、信用证和某些财务担保)的未注资贷款相关承诺的拨备，保持在我们认为在资产负债表日适当的水平，以吸收这些风险敞口的预期信贷损失。除估算筹资可能性外，这一准备金的估算方法类似于确定贷款和租赁准备金的方法。无资金来源的贷款相关承担准备在综合资产负债表中作为负债入账。对这一准备金的净调整计入信贷损失准备金。68 PNC金融服务集团-2022年表格10-K
下表总结了我们与贷款有关的ACL：表25：按贷款类别划分的信贷损失准备2022年12月31日2021美元贷款总额占贷款总额的百分比贷款总额占贷款总额的百分比商业和工业贷款及租赁损失拨备$1,957$182,219 1.07%$1,879$152,933 1.23%商业房地产1,047 36,316 2.88%1,216 34,015 3.57%设备租赁融资110 6,514 1.69%90 6,130 1.47%商业贷款总额3,114 225,049 1.38%3,185 193,078 1.65%消费性住宅房地产92 45,889 0.20%21 39,712 0.05%房屋净值274 25,983 1.05%14924,061 0.62%汽车226 14,836 1.52%372 16,635 2.24%信用卡748 7,069 10.58%712 6,626 10.75%教育63 2,173 2.90%71 2,533 2.80%其他消费者224 5,026 4.46%358 5,727 6.25%总消费者1,627 100,976 1.61%1,683 95,294 1.77%总计$4,741$326,025 1.45%$4,868$288,372 1.69%与贷款有关的贷款损失拨备$5,435$5,530信贷损失拨备1。67%1.92%商业1.66%1.94%消费者1.69%1.87%(A)不包括投资证券和其他金融资产的免税额，截至2022年12月31日和2021年12月31日，这三家公司的总资产分别为1.76亿美元和1.71亿美元。PNC金融服务集团Inc.-2022 Form 10-K 69
下表总结了我们的贷款冲销和收回情况：表26：贷款冲销和收回截至12月31日的年度(以百万美元为单位)总冲销/(收回)平均贷款净冲销/(收回)%2022商业和工业$257$101$156 0.09%商业房地产44 5 39 0.11%设备租赁融资6 8(2)(0.03)%总计307 114 193 0.09%消费住宅房地产11 17(6)(0.01)%房屋净值15 71(56)(0.23)%汽车152 124 28 0.18%信用卡256 51 205 3.09%教育16 5 11 0.46%其他消费228 40 188 3.44%总消费678 308 370 0.38%总计$985$422$563 0.18%2021商业和工业$385$88$297 0.21%商业地产36 7 29 0.09%设备租赁融资13 11 2 0.03%商业住宅地产总计434 106 328 0.18%15 28(13)(0.04)%房屋净值20 86(66)(0.27)%汽车169 143 26 0.16%信用卡256 46 210 3.39%教育15 8 7 0.25%其他消费192 27 165 3.05%总消费667 338 329 0.38%101$444$657 0.24%2022年的净冲销总额比2021年减少了9400万美元，降幅为14%。这一下降主要是由于商业净冲销减少所致, 部分被较高的消费者净撇账所抵销，主要原因是复苏减少。比较期间的净冲销包括与西班牙对外银行有关的冲销，这是由于所需的采购会计处理造成的。有关更多信息，请参阅附注1会计政策和附注4贷款和相关的信贷损失准备。流动性和资本管理流动性风险有两个基本组成部分。第一个是潜在的损失，假设我们无法以合理的成本满足我们的资金需求。第二个问题是，由于没有足够的或有流动性，我们的业务可能无法运营。我们在综合公司层面(银行、母公司和所有子公司合计)管理流动性风险，以帮助确保我们能够获得具有成本效益的资金，以在正常的“一切照常”和压力较大的情况下履行当前和未来的义务，并帮助确保我们保持适当的或有流动性水平。管理层通过一系列预警指标监测流动性，这些指标可能表明潜在的市场或PNC特定的流动性压力事件。此外，管理层在不同严重程度的多个时间范围内进行一系列流动性压力测试，并维护应急资金计划，以应对潜在的流动性压力事件。在最严重的流动性压力模拟中，我们假设我们的流动性状况面临压力，而市场总体上处于系统性压力之下。除了其他因素外，模拟还考虑了限制获得有担保和无担保的外部资金来源的影响，加速了客户存款的流失, 资产的估值压力和为承诺债务提供资金的巨大需求。母公司流动资金指引旨在帮助确保在接下来的24个月期间有足够的流动资金来履行母公司的义务。与流动性相关的风险限额在我们的企业流动性管理政策70 PNC金融服务集团Inc.-2022 Form 10-K中设定
以及配套政策。管理委员会，包括资产和负债委员会，以及董事会及其风险委员会，定期审查对关键既定限制的遵守情况。除上述流动资金监察措施及工具外，我们亦参考按日计算的流动资金比率及净流动资金比率来监察我们的流动资金，有关详情将于本报告第1项业务的监督及规管部分作进一步描述。我们在本报告第1项业务和第1A项风险因素的监督和监管部分提供有关监管流动资金要求及其对我们的潜在影响的额外信息。流动资金来源综合计算，我们最大的流动资金来源是银行业务产生的客户存款基础。这些存款提供了相对稳定和低成本的资金。存款总额从2021年12月31日的4573亿美元减少到2022年12月31日的4363亿美元，其中包括2022年从无息存款向有息存款的转变，反映了利率上升的影响。有关我们存款的更多信息，请参阅本项目7综合资产负债表审查的资金来源部分。此外，我们还可以从多个来源获得某些被我们确定为具有流动性的资产以及未使用的借款能力，以管理我们的流动性状况。截至2022年12月31日，我们的流动资产包括银行到期的现金和短期投资(出售的联邦基金、转售协议、交易证券和银行的有息存款)总计378亿美元，可供出售的证券总额为442亿美元。流动资产的水平随着时间的推移而波动，取决于许多因素，包括市场状况。, 贷款和存款增长以及资产负债表管理活动。PNC将证券作为抵押品，以确保公共和信托存款、回购协议和其他目的。质押证券包括持有至到期的253亿美元证券，以及可供出售和交易的非实质性证券。我们还通过各种形式的融资获得流动性，包括长期债务(优先票据、次级债务和FHLB借款)和短期借款(根据回购协议出售的证券、商业票据和其他短期借款)。有关借款的额外资料，请参阅本项目7内附注10借入资金及综合资产负债表检讨的资金来源一节。在综合基础上，优先和次级债务总额在2022年期间下降，原因如下：表27：2022年1月1日$27.7优先和次级债务2022年1月1日发行4.5次催缴和到期日(7.3)其他(1.9)12月31日$23.0 PNC银行2014年钞票计划下的银行流动性，经修订，对于到期日超过九个月(就优先票据而言)和自发行日期起计五年或以上(对于次级票据而言)的无担保优先票据和次级票据，PNC银行可不时在任何时间提供总计400亿美元的未偿还本金金额。截至2022年12月31日，PNC银行在该计划下有85亿美元的未偿还票据，其中47亿美元为优先票据，38亿美元为次级票据。下表详述2022年PNC银行票据的发行情况：表28：PNC银行票据的发行日期发行金额说明发行说明2022年12月2日$2亿美元将于12月2日到期的优先浮动利率票据的本金总额, 2024年。利息按月派息，年息为1个月期的伦敦银行同业拆息，另加2023年1月2日至2024年12月2日期间每月第二天的0.700厘。PNC金融服务集团Inc.-2022 Form 10-K 71
下表详细说明了2022年PNC银行票据的赎回情况：表29：PNC银行票据赎回日期说明赎回金额说明2022年1月18日12.5亿美元原定到期日为2022年2月17日的所有未偿还优先票据。这些证券的分销率为2.625%。赎回价格相当于本金每1,000美元1,000美元，外加截至2022年1月18日赎回日的任何应计和未偿还分派。2022年2月24日10亿美元所有未偿还的优先浮动利率银行票据，原定到期日为2023年2月24日。赎回价格相当于本金每1,000美元1,000美元，外加截至2022年2月24日赎回日的任何应计和未偿还分派。2022年2月24日5亿美元所有未偿还的优先银行票据，原定到期日为2023年2月24日。这些证券的分销率为1.743%。赎回价格相当于本金每1,000美元1,000美元，外加截至2022年2月24日赎回日的任何应计和未偿还分派。2022年5月31日7.5亿美元所有未偿还的优先银行票据，原定到期日为2022年6月29日。这些证券的分销率为2.875%。赎回价格相当于本金每1,000美元1,000美元，外加截至2022年5月31日赎回日的任何应计和未偿还分派。2022年6月28日7.5亿美元所有未偿还的优先银行票据，原定到期日为2022年7月28日。这些证券的分销率为2.450%。赎回价格相当于本金每1,000元1,000元，另加截至6月28日赎回日为止的任何应计及未偿还分派。, 2022年PNC银行在FHLB-匹兹堡和联邦储备银行贴现窗口保持额外的担保借款能力。然而，联邦储备银行并不被视为为我们的日常商业活动提供资金的主要手段，而是在压力较大的环境或市场混乱期间潜在的流动性来源。截至2022年12月31日，我们在匹兹堡联邦住房金融局和联邦储备银行的未使用担保借款能力总计672亿美元。PNC银行有能力提供高达100亿美元的商业票据，以提供额外的流动性。截至2022年12月31日，该计划下没有未完成的发行。此外，PNC银行可以通过存放在银行的存款或通过发行优先无担保票据从母公司获得资金。母公司流动性除了在银行层面管理流动性风险外，我们还监控母公司的流动性。母公司的合同义务主要包括与母公司借款和资助非银行附属公司有关的偿债。此外，母公司保持流动性，为可自由支配的活动提供资金，如向我们的股东支付股息、股票回购和收购。截至2022年12月31日，母公司可用流动资金总额为96亿美元。母公司的流动资金以公司间现金和投资的形式持有。对于期限较长的投资，相关到期日与预定的现金需求保持一致，例如母公司债务的到期日。母公司流动性的主要来源是它从PNC银行获得的股息或其他资本分配，这可能受到以下影响：·银行一级的资本需求，·法律、法规和监管活动的结果，·公司政策，·合同限制, 以及·其他因素。国家银行支付股息或进行其他资本分配或向母公司或其非银行子公司提供信贷的能力受到法律和监管方面的限制。截至2022年12月31日，PNC银行在未经监管部门事先批准的情况下向母公司支付股息的金额为35亿美元。关于这些限制的进一步讨论，见附注20《管理事项》。除了来自PNC银行的股息外，母公司流动性的其他来源包括现金和投资，以及来自其他子公司的股息和偿还贷款，以及来自股权投资的股息或分配。我们还可以通过在公开或私人市场和商业票据上发行债务和股权证券，包括某些资本工具，为母公司和PNC的非银行子公司创造流动性。根据董事会的授权，母公司有能力发行高达50亿美元的商业票据，以提供额外的流动性。截至2022年12月31日，没有未偿还的商业票据发行。72 PNC金融服务集团-2022年10-K表格
下表详细说明了2022年母公司票据的发行情况：表30：母公司票据发行日期发行金额说明2022年6月6日$8.5亿美元到期日期为2033年6月6日的从属固定利率到浮动利率票据。利息每半年支付一次，固定利率为年息4.626厘，自2022年12月6日起，于每年的6月6日和12月6日支付。自2032年6月6日起，于2032年9月6日、2032年12月6日、2033年3月6日及到期日按季度支付利息，浮息相当于复合SOFR(使用招股章程补编所述的SOFR指数就每个季度利息期厘定)加1.850厘。2022年10月28日10亿美元10亿美元优先固定利率至浮动利率票据，到期日为2025年10月28日。利息每半年支付一次，固定利率为年息5.671厘，由2023年4月28日开始，每年的4月28日和10月28日支付。自2024年10月28日开始，于2025年1月28日、2025年4月28日、2025年7月28日及到期日按季度支付利息，浮息相当于复合SOFR(使用招股说明书补编所述的SOFR指数就每个季度利息期间厘定)加1.09%。2022年10月28日15亿美元15亿美元优先固定利率至浮动利率票据，到期日为2033年10月28日。利息每半年支付一次，固定利率为年息6.037厘，由2023年4月28日开始，每年的4月28日和10月28日支付。从2032年10月28日开始, 于2033年1月28日、2033年4月28日、2033年7月28日及到期日，就2033年每季度拖欠的高级债券支付利息，浮息相当于复合SOFR(使用招股章程补编所述的SOFR指数就每个季度利息期间厘定)加2.14%的浮动年利率。2022年12月2日10亿美元10亿美元优先固定利率至浮动利率票据，到期日为2028年12月2日。利息每半年支付一次，固定利率为年息5.354厘，自2023年6月2日起，于每年的6月2日和12月2日支付。自2027年12月2日起，于2028年3月2日、2028年6月2日、2028年9月2日及到期日按季度支付利息，浮息相当于复合SOFR(使用招股说明书补编所述的SOFR指数就每个季度利息期间厘定)加1.62%。有关母公司发行12.5亿美元2027年1月26日到期的4.758%优先固定利率至浮动利率票据和15亿美元至2034年1月24日到期的5.068%优先固定利率至浮动利率票据的详情，请参阅附注25后续事件。下表详细说明了2022年母公司票据的赎回情况：表31：母公司票据赎回日期说明2022年2月7日$10亿美元到期日为2022年3月8日的优先票据。这些证券的分销率为3.30%。赎回价格相当于本金每1,000美元1,000美元，外加截至2022年2月7日赎回日的任何应计和未偿还分派。截至2022年12月31日，母公司优先和次级债务未偿债务总额为131亿美元，而截至12月31日为114亿美元, 2021年。合同义务和其他承诺我们在正常业务过程中达成各种合同安排，其中某些需要在未来付款，这可能会影响我们的流动性和资本资源。这些债务包括承诺提供信贷、未偿还信用证、客户存款、借入资金、经营租赁付款以及未来的养老金和退休后福利。有关这些合同义务和其他承诺的进一步讨论，请参阅附注7租赁、附注9定期存款、附注10借入资金、附注11承诺和附注17员工福利计划。信用评级PNC的信用评级会影响短期和长期融资的成本和可用性、某些衍生工具的抵押品要求以及提供某些产品的能力。总体而言，评级机构基于许多定量和定性因素进行评级，包括资本充足率、流动性、资产质量、业务组合、盈利水平和质量，以及当前的立法和监管环境，包括隐含的政府支持。信用评级的降低或潜在的降低可能会影响进入资本市场的机会和/或增加债务成本，从而对流动性和财务状况产生不利影响。PNC金融服务集团Inc.-2022 Form 10-K 73
下表为截至2022年12月31日对PNC和PNC银行的信用评级：表32：PNC和PNC银行的信用评级2022年12月31日穆迪标准普尔PNC高级债务A3 A-A-A次级债务A3 BBB+A-优先股Baa2 BBB-BBB PNC银行高级债务A2 A A+次级债务A3 A-A-A长期存款Aa3 A AA-短期存款P-1 A-1 F1+短期票据P-1 A-1 F1资本管理我们通过调整资产负债表的规模和构成，发行或赎回债务，来管理我们的资金和资本状况发行股权或其他资本工具，执行库存股交易和资本赎回或回购，管理股利政策和保留收益。2022年4月26日，PNC发行了100万股存托股票，每股相当于6.000%固定利率重置非累积永久优先股U系列的1/100所有权，每股面值1美元。2022年8月19日，PNC发行了1,250,000股存托股票，每股占6.200%固定利率重置非累积永久优先股系列V的1/100所有权，每股面值1美元。2022年11月1日，PNC赎回了其全部15,000股P系列优先股，以及所有6000万股存托股份，每股存托股份相当于这些股份的零星权益。2022年，我们通过24亿美元的普通股分红和36亿美元的2120万股普通股回购，向股东返还了60亿美元的资本。根据渣打银行的框架，允许资本回报的金额超过渣打银行的最低水平，我们的董事会根据2019年4月4日批准的回购计划批准了一个回购框架，最多可回购1亿股普通股，其中约49%在12月31日仍可供回购, 2022年在这一框架下，PNC预计季度回购金额最高可达5亿美元，并有能力在条件允许时调整这些水平。PNC从2022年10月1日开始的四个季度的SCB为2.9%。2023年1月4日，PNC董事会宣布普通股季度现金股息为每股1.50美元。支付日期为2023年2月5日的股息在下一个工作日支付。关于PNC发行15亿美元W系列优先股的细节，见附注25后续活动。有关CCAR和DFAST流程以及美联储在评估资本计划时考虑的因素的进一步信息，请参阅本报告第1项业务的监督和监管部分。74 PNC金融服务集团-2022年10-K表格
表33：巴塞尔协议III资本2022年12月31日(百万美元)巴塞尔协议III(A)(完全实施)(估计)(B)普通股一级资本普通股加上相关盈余，扣除库存股$(3,372)$(3,372)保留收益54,296 53,572商誉，扣除相关递延税项负债(10,758)(10,758)其他不允许的无形资产，递延税项负债净额(380)(380)其他调整/(扣除)(101)(101)普通股一级资本(C)39,685美元38,961额外一级资本优先股加上相关盈余5,746 5,746一级资本$45,431$44,707额外二级资本符合资格的次级债务3,544 3,544符合条件的信贷准备金可包括在二级资本4,465 5,180巴塞尔协议III总资本$53,440$53,431巴塞尔III标准方法风险加权资产(D)$435，537$435,581平均季度调整总资产$552,085$551,360补充杠杆敞口(E)$653,776$653,775巴塞尔III基于风险的资本和杠杆比率(F)普通股第一级9.1%8.9%第一级10.4%10.3%总计12.3%12.3%杠杆(G)8.2%8.1%补充杠杆比率(E)6.9%6.8%(A)计算这些比率是为了反映PNC选择采用CECL的五年过渡期条款。PNC将于2022年第一季度生效，目前正处于三年过渡期，CECL标准的全面影响将在2024年12月31日之前逐步引入监管资本。(B)这些比率的计算是为了反映可选的五年过渡期的全部影响，不包括可选的五年过渡期的好处。(C)在准许范围内, PNC和PNC银行已选择将与可供出售的证券和养老金及其他退休后计划相关的AOCI排除在CET1资本之外。(D)《巴塞尔协议三》标准方法加权资产--资产以《巴塞尔协议三标准方法规则》为基础，包括信贷和市场风险加权资产。(E)补充杠杆率是根据一级资本除以补充杠杆敞口计算的，该比率考虑了资产负债表内资产及若干表外项目的季度平均值，包括贷款承诺及衍生工具合约下未来的潜在风险敞口。(F)所有比率均采用适用于PNC的监管资本方法计算，并根据标准化方法计算。(G)杠杆率是根据一级资本除以平均季度调整总资产计算得出的。PNC的基于监管风险的资本比率是使用确定风险加权资产的标准化方法计算的。在确定信用风险加权资产的标准化方法下，风险敞口通常被分配一个预先定义的风险权重。与其他类型的风险敞口相比，对高波动性商业房地产、非应计项目、TDR、逾期风险敞口和股票敞口的风险权重通常更高。监管机构通过了一项规则，允许包括PNC在内的某些银行推迟实施CECL对监管资本的估计影响。根据该规则的定义，CECL对CET1资本的估计影响是采用时的留存收益变化加上或减去资产负债表日CECL ACL变化的25%，不包括PCD贷款的拨备，而CECL ACL在采用时的变化。PNC将于2022年第一季度生效，目前正处于三年过渡期, CECL标准的全面影响将在2024年12月31日之前逐步引入监管资本。见第1项业务和第1A项风险因素的监督和监管部分对这一规则的额外讨论。根据适用的美国监管资本比率要求，截至2022年12月31日，PNC和PNC银行被视为“资本充足”。要符合“资本充足率”的要求，PNC必须具备巴塞尔协议III的资本比率，其中一级风险资本至少为6%，总风险资本为10%，PNC银行的CET1风险资本至少为6.5%，一级风险资本为8%，总风险资本为10%，杠杆率至少为5%。联邦银行业监管机构表示，他们预计包括PNC在内的美国最大的BHC的监管资本水平将远远超过监管最低要求，并要求包括PNC在内的美国最大的BHC拥有足够的资本缓冲，以承受损失，并允许它们在估计的压力情景中满足客户的信贷需求。我们寻求按照这些监管原则管理我们的资本，并相信我们2022年12月31日的资本水平与这些原则保持一致。PNC金融服务集团Inc.-2022 Form 10-K 75
我们在第1项业务、第1A项风险因素及附注20监管事宜的监管及监管部分提供有关监管资本规定及其对吾等的一些潜在影响的额外资料。市场风险管理市场风险是指由于利率、信用利差、外汇汇率、商品价格和股票价格等市场因素的不利变动而导致收益或经济价值损失的风险。我们主要因为参与以下活动而面临市场风险：·吸收存款和发放贷款的传统银行活动；·由于客户活动、证券承销和我们的投资组合而产生的固定收益证券、衍生品和外汇活动；以及·其他投资，包括经济价值直接受到市场因素影响的股权和活动。我们制定了全企业范围的政策和方法，以识别、衡量、监测和报告市场风险。市场风险管理透过监察遵守既定指引及向管理委员会及董事会风险委员会(视乎情况而定)报告业务中的重大风险，提供独立的监督。市场风险管理-利率风险利率风险主要源于我们传统的银行收集存款和发放贷款活动。许多因素，包括经济和金融条件、利率的变动和消费者的偏好，都会影响我们从资产上赚取的利息和我们为负债支付的利息之间的差异，以及我们的无息资金来源的水平。由于某些产品固有的重新定价条款不匹配和嵌入选项, 市场利率的变化不仅会影响预期的近期收益，还会影响这些资产和负债的经济价值。我们的资产和负债管理部门按照我们的风险管理政策的规定集中管理利率风险，这些政策得到了管理层的资产和负债委员会和董事会风险委员会的批准。2022年和2021年第四季度的敏感度结果和市场利率基准如下：表34：利率敏感度分析2022年第四季度2021年第四季度净利息收入敏感度模拟(A)利率在以下12个月内逐步变化对第一年净利息收入的影响：100个基点上调1.2%3.7%100个基点下调(A)(1.4)%不适用利率变化对第二年净利息收入的影响前12个月：100个基点上调3.1%9.9%100个基点下调(A)(4)%不适用(A)由于新冠肺炎大流行期间普遍的低利率环境，2020年第一季度至2022年第一季度暂停报告100个基点下降情景的净利息收入敏感度。除了在假设当前利率平行变化的情况下衡量对净利息收入的影响外，我们还例行公事地模拟一些非平行利率环境的影响。表35反映了假设(I)PNC最有可能的利率预测，未来两个12个月期间净利息收入的估计百分比变化, (Ii)隐含市场远期利率和(Iii)收益率曲线斜率趋平(一个月和十年期利率之间叠加当前基本利率的100个基点的收益率曲线斜率趋平)情景。预测净利息收入的所有变化都是相对于基本利率情景的结果，在基准利率情景中，假设当前市场利率在预测期内保持不变。表35：净利息收入对替代利率情景的敏感度2022年12月31日PNC经济学家市场远期斜率趋平第一年敏感度0.1%2.0%(0.6)%第二年敏感度(2.5)%(1.6)%(2.6)%在预测净利息收入时，我们对利率和收益率曲线的形状、新业务的数量和特征以及现有表内和表外头寸的行为做出假设。这些假设决定了76 PNC金融服务集团Inc.-2022年表10-K
表34和表35所列基本利率情景和其他利率情景中模拟净利息收入的未来水平。这些模拟假设，随着资产和负债的到期，它们将以当时的当前市场汇率进行替换或重新定价。下图显示了基本利率情景和一年后每一种备选情景的SOFR曲线：表36：备选利率情景：2022年第四季度一年后的利率敏感性分析表明，我们的综合资产负债表已定位于受益于利率上升和向上倾斜的利率收益率曲线。我们相信，我们拥有存款资金基础和资产负债表的灵活性，可以在适当和允许的情况下，根据不断变化的利率和市场状况进行调整。Libor过渡如第1A项风险因素所述，计划在2023年6月30日之后停止要求银行提交计算LIBOR的利率，这给PNC发起、持有或服务的使用LIBOR作为参考利率的金融工具带来了风险。PNC持有和服务其拥有的工具和可能受LIBOR可能停止影响的其他人拥有的工具，包括贷款、投资、对冲产品、浮动利率债券和其他使用LIBOR作为参考利率的金融工具。从LIBOR转变为利率基准，将使PNC与其他金融参与者一样，面临财务、法律、运营和声誉风险。为了应对伦敦银行间同业拆借利率的停止和相关风险，PNC建立了一个跨职能的治理结构，以监督从伦敦银行间同业拆借利率过渡的整体战略，并降低与过渡相关的风险。迄今的主要努力包括：·完成伦敦银行间同业拆借利率影响和风险评估, ·增强新合同中的备用语言并审查现有的法律合同/协议，以评估备用语言的影响，·为内部运营准备，·对PNC的基础设施进行必要的改进，包括系统、模型、估值工具和流程，·制定和交付内部和外部LIBOR停止沟通计划，·与PNC客户、行业工作组和监管机构接触，·监测与LIBOR替代方案相关的发展和与LIBOR指数工具相关的行业实践，以及·向美联储、OCC和FDIC审查人员提供有关PNC停止和过渡计划的最新情况。自2021年12月31日起，PNC银行停止使用LIBOR参考利率签订新合同，但允许的有限基础除外。PNC正在提供符合要求的可调整利率抵押贷款，使用SOFR而不是美元LIBOR，符合房利美和房地美的要求，使用SOFR提供不符合要求的可调整利率住宅抵押贷款，使用Prime提供私人教育贷款。PNC金融服务集团Inc.-2022 Form 10-K 77
我们目前向企业和商业客户提供替代费率，主要是SOFR和BSBY。2022年的重点是计划2023年针对所有行业的戒烟活动。企业和机构银行业务继续努力修改后备语言不充分的合同，致力于系统改进，并继续进行客户拓展和教育。美联储通过了一项最终规则，于2023年2月27日生效，通过确定基于SOFR的基准利率，在2023年6月30日之后的某些金融合同中取代LIBOR，从而实施可调整利率LIBOR法案(以下简称法案)。最后一条规则有助于确保采用由美联储选定的基准利率的LIBOR合约不会在LIBOR被取代后中断或终止。最终规则确定了基于SOFR的替代基准利率，以取代受该法案约束的隔夜、1个月、3个月、6个月和12个月期LIBOR合约。这些合约包括在2023年6月30日LIBOR公布前未到期的美国合约，以及缺乏足够的后备条款，以可行的替代基准利率取代LIBOR。截至2022年12月31日，PNC拥有约606亿美元的贷款和证券，以及与2023年6月30日之后到期的伦敦银行间同业拆借利率挂钩的衍生品名义价值3329亿美元。PNC正在积极处理没有替代利率或在停止之前有足够后备的合同；然而，PNC确实预计将利用LIBOR法案达到其预期目的，以在必要时解决困难的风险敞口。我们预计这些敞口只占我们整体投资组合的一小部分。市场风险管理-与客户相关的交易风险我们从事固定收益证券, 衍生品和外汇交易，以支持我们客户的投资和对冲活动。与我们的客户衍生品投资组合相关的这些交易、相关对冲和信用估值调整每天都按市值进行标记，并作为与客户相关的交易活动进行报告。我们不从事这些产品的自营交易。我们使用VaR作为衡量和监控客户相关交易活动中的市场风险的主要手段。在对历史市场风险因素进行统计分析的基础上，利用VaR估计投资组合损失的概率。多元化的VaR反映了不同资产类别之间的经验相关性。我们以95%的可信区间计算了多样化的VaR，2022年和2021年的结果在我们可以接受的范围内。为了帮助确保用于计算每个投资组合和整个企业的VaR的模型的完整性，我们使用了一个称为回溯测试的过程。回溯测试过程包括将实际观察的损益与前一天收盘时计算的VaR水平进行比较。我们的VaR指标假设风险敞口保持不变，最近的市场变异性是未来变异性的良好预测指标。实际观察包括与客户相关的收入和盘中对冲, 这有助于减少损失，并可以减少实际损失超过前一天VaR衡量的实例数量。在我们的多元化VaR衡量标准下，2022年至2021年期间，没有出现实际亏损超过前一天VaR衡量标准的情况。我们的投资组合和企业范围的VaR模型采用了具有500天回顾期限的历史方法。与客户相关的交易收入在2022年为3.82亿美元，而2021年为3.72亿美元，并在我们的综合收益表中记录在其他非利息收入和其他利息收入中。增加的主要原因是外汇和衍生工具客户销售收入增加，但部分被客户相关衍生工具活动的信贷估值变动的影响所抵销。市场风险管理-股权和其他投资风险股权投资风险是指与投资于私募股权和上市股权市场相关的潜在损失风险。除了发放信贷、吸收存款、承销证券和交易金融工具外，我们还在各种交易中进行和管理直接投资，包括管理收购、资本重组和各种行业的成长性融资。我们也有对关联基金和非关联基金的投资，这些基金也对私募股权进行了类似的投资，符合监管限制。这些投资和其他资产的经济和/或账面价值直接受到市场因素变化的影响。PNC的各个业务部门负责管理我们的股权和其他投资活动。我们的企业负责在批准的政策限制和相关指导方针内做出投资决定。我们的股权投资摘要如下：表37：股权投资摘要美元(百万美元)2021年12月31日2021年12月31日变化%税收抵免投资$4,308$3, 954$3549%私募股权和其他4,129 4,226(97)(2)%总计$8,437$8,180$257 3%78 PNC金融服务集团Inc.-2022 Form 10-K
包括在我们股权投资中的税收抵免投资是由合并实体持有的直接税收抵免投资和税收抵免股权投资。这些税收抵免投资余额包括截至2022年12月31日和2021年12月31日的无资金承诺总额分别为25亿美元和22亿美元。这些无资金来源的承诺包括在我们综合资产负债表的其他负债中。附注5贷款销售和服务活动和可变利息实体有关于税收抵免投资的进一步信息。私募股权和其他我们其他股权投资的最大组成部分是我们的私募股权投资组合。私募股权投资组合是一种流动性不强的投资组合，由夹层和股权投资组成，这些投资因行业、阶段和投资类型而异。分别在2022年12月31日和2021年12月31日，按估计公允价值计价的私募股权投资总额为18亿美元。截至2022年12月31日，16亿美元直接投资于各种公司，2亿美元通过各种私募股权基金间接投资。关于沃尔克规则对我们在私募基金的利益和与私募基金的关系的限制的讨论，请参阅本报告第1项中的监督和监管部分。我们的其他股权投资包括Visa B类普通股，按成本入账。我们拥有的Visa B类普通股只有在有限的情况下才能转让，直到它们可以转换为公开交易的A类普通股，而这在未决的互换诉讼解决之前是不可能发生的。根据2022年12月31日VisaA类普通股每股207.76美元的收盘价，按VisaB股到VisaA股的当前转换率计算，我们对B类普通股的总投资估计价值约为12亿美元, 而我们的成本基础微不足道。有关我们的签证协议的其他信息，请参阅附注15公允价值和附注21法律程序。鉴于Visa B普通股的可转让性有限，而且市场上缺乏可观察到的交易，估计价值并不代表Visa B普通股的公允价值。我们也有某些其他股权投资，其中大部分是对关联基金和非关联基金的投资，既有传统的投资策略，也有另类投资策略。与这些投资相关的净收益在2022年为4500万美元，2021年为5000万美元。通货膨胀的影响我们的资产和负债主要是金融性质的，通常有不同的到期日。因此，未来价格的变化不影响支付或接收固定和可确定数额的钱的义务。然而，在通货膨胀期间，可能会产生影响某些固定成本或支出的后续影响，侵蚀消费者和客户的购买力，以及对我们产品和服务的需求或需求的波动。当显著的通胀水平发生时，我们的业务可能会受到影响，其中包括降低我们对延长信贷的容忍度，或导致我们因可能增加的违约率而招致额外的信贷损失。在2022年的大部分时间里，通货膨胀率继续上升，但在接近年底时开始放缓。美联储收紧了货币政策，意在减缓通胀，这导致了更大幅度的加息。关于通货膨胀及其对经济的整体影响的进一步讨论，见本项目7中关于前瞻性陈述的项目1A、我们的执行摘要和警示声明中的风险因素, 我们借款人向PNC偿还债务以及某些成本和开支的能力。金融衍生品我们使用各种金融衍生品作为整体资产和负债风险管理流程的一部分，以帮助管理对市场的敞口(主要是利率)和我们业务活动中固有的信用风险。我们还与客户签订衍生品协议，以促进他们的风险管理活动。金融衍生品在不同程度上涉及市场和信用风险。衍生品是指当事人之间的合同，这种合同通常只需要很少的初始净投资或不需要初始净投资，并导致一方根据合同中规定的名义金额和标的向另一方交付现金或另一种类型的资产。因此，现金需求和信用风险敞口明显低于这些工具的名义金额。有关我们金融衍生工具的进一步资料载于附注1会计政策、附注15公允价值及附注16金融衍生工具。并非市场和信用风险的所有要素都是通过使用金融衍生品来解决的，该等工具可能由于意外的市场变化等原因而无法达到预期目的。操作风险管理操作风险是指由于内部流程或系统不充分或失败、人为错误或不当行为或外部不利事件而对当前或预计的财务状况和复原力造成的风险。操作风险是整个组织固有的。PNC金融服务集团公司-2022表格10-K 79
营运风险管理是透过系统化的方法融入我们的文化和决策过程，借此：(I)识别和评估营运风险和风险敞口；(Ii)通过设计和实施控制措施进行管理；(Iii)对照我们的风险容忍度上限进行衡量和评估；以及(Iv)适当地向管理层和董事会风险委员会报告。强大的运营风险管理和基于风险的明智决策使我们受益于改善客户体验、增强合规、降低声誉风险、最大限度地减少损失以及建立我们所持有的适当数量的所需运营风险资本。操作风险管理框架旨在为操作风险提供有效和一致的管理。该框架的主要目的是使我们能够了解我们的运营风险，并根据我们的风险偏好将其管理到所需的风险状况。此外，在该框架内建立的指导有助于管理层做出基于风险的明智商业决策。该框架为我们提供了一个纪律严明和结构化的流程，以管理八个操作风险领域的操作风险。这些领域提供了操作风险的全面视图，使我们能够以标准的方式讨论操作风险，从而促进报告和持续的风险缓解。业务风险领域包括：·业务：由于内部流程不充分或失败、人员不当行为或失误或欺诈而产生的风险。·合规：因不遵守法律、法规、规则而面临法律或监管制裁、财务损失或声誉损害的风险, 自律标准或其他监管要求。·数据管理：与不完整或不准确的数据相关的风险。·模型：与模型的设计、实施以及持续使用和管理相关的风险。·技术和系统：与技术的使用、操作和采用有关的风险。·信息安全：未能保护信息并确保适当获取、使用和处理信息资产所产生的风险。·业务连续性：潜在中断事件对业务活动的风险。·第三方：第三方提供方未能以安全可靠的方式开展活动并遵守合同规定和适用的法律法规而产生的风险。我们利用该框架内的运营风险管理计划，包括风险和控制自我评估、情景分析以及内部和外部损失事件审查和分析，以评估现有风险，确定潜在/新出现的风险，并评估内部控制的有效性。计划工具和方法可帮助我们的业务经理识别潜在风险和控制差距。各业务部门负责识别、拥有、管理和监控与其业务活动和提供的产品或服务相关的运营风险和控制，使其达到可接受的水平。业务连续性、企业第三方管理和信息安全等集中职能部门负责制定、实施和管理各自的计划，并负责制定和维护整个企业用于识别、评估、监控和报告计划风险的政策、程序、方法、工具和技术。另外, 独立的风险管理审查和挑战业务线遵守框架，以帮助确保适当的控制到位，并在必要时制定适当的风险缓解计划。行为、声誉和战略风险PNC的风险文化寻求通过健全的流程和控制来加强负责任和道德行为的适当协议。为了促进健全的风险文化，董事会和执行管理层制定了所有员工必须遵守的行为准则和专业标准。强大的风险文化阻止了不当行为，并支持PNC进行风险管理。行为风险被定义为员工未能遵守预期的道德标准的风险。强有力的行为风险管理对支持PNC的声誉非常重要，PNC保持着强调遵守法律、法规和管理声誉风险的企业文化。声誉风险是基于其利益相关者对PNC的负面看法和/或其利益相关者不断变化的期望而对特许经营权和/或股东价值造成的风险。战略风险是ERM框架的另一个组成部分，对优化股东回报也至关重要。战略风险是指可能因不利的商业决策而产生的收益风险。, 业务决策执行不当和/或对业务环境变化的反应不足。战略风险由我们的企业在年度战略规划过程中进行考虑和评估，并在执行这些计划时进行持续监测。合规风险企业合规负责监督组织的合规风险。通过企业范围的监测和测试活动识别和跟踪合规性问题。合规风险问题通过业务和企业层面的全面风险报告流程升级，并酌情纳入我们运营风险概况的开发和评估。由首席合规官担任主席的管理委员会负责监督整个PNC的合规和受托风险管理计划。企业合规性，通过监管变更计划，80 PNC金融服务集团公司-2022年表格10-K
帮助PNC了解并主动应对新出现的监管主题和风险，以及应对适用法律和法规的变化。为了了解影响行业的新出现的问题，企业合规定期与对我们、我们的子公司或业务负有监督或监管责任的各种监管机构进行沟通，并参与专注于金融服务业监管和合规问题的论坛。信息安全风险我们运营风险管理框架的信息安全部分负责保护信息资产以实现业务目标，其中包括网络安全。PNC的网络安全计划旨在识别敏感信息的风险，保护这些信息，检测威胁和事件，并保持适当的响应和恢复能力，以帮助确保对信息安全事件的弹性。该计划包括为所有PNC员工提供年度安全和隐私培训，以及提高员工意识的季度网络钓鱼练习。联邦监管机构还定期检查我们的安全计划是否符合金融法规和标准。该方案还建立了对信息资产管理、系统开发安全、身份和访问管理、事件管理、威胁和漏洞管理、安全业务管理以及第三方和第四方安全的期望。关键会计估计和判断我们的合并财务报表是通过应用某些会计政策来编制的。附注1会计政策描述了我们使用的最重要的会计政策。其中某些政策要求我们做出估计或经济假设，这些估计或经济假设在不同的假设或条件下可能会有所不同, 这些变化可能会严重影响我们在该期间或未来期间的报告业绩和财务状况。信贷损失准备考虑到预期预付款和估计回收后，我们将信贷损失准备维持在资产负债表日我们认为适当的水平，以吸收我们现有投资证券、贷款、设备融资租赁、其他金融资产和无资金支持的贷款相关承诺在剩余合同期限内的预期信贷损失。我们根据历史亏损和业绩经验，以及当前借款人和交易特征(包括抵押品类型和质量、当前经济状况、对未来状况的合理和可支持的预测以及其他相关因素)确定ACL。我们使用对经济状况变化敏感的方法来解释这些因素，并估计预期的信贷损失。我们评估并在适当的情况下提高我们的数据和模型的质量，以及用于持续评估ACL的其他方法。我们在ACL中加入了定性因素，这些因素反映了我们对预期损失的最佳估计，而这些估计可能在我们的量化方法或经济假设中没有得到充分的体现。ACL估计的主要驱动因素包括但不限于：·当前经济状况：我们对预期损失的预测取决于截至估计日期的经济状况。随着当前经济状况的演变，预计的亏损可能会受到实质性影响。·场景重量和设计：我们的损失估计对形状很敏感, 宏观经济预测的变化方向和速度，因此在上行和下行情形之间有很大差异。分配给这些情景的概率权重的变化以及情景所反映的商业周期高峰期的时间安排可能会对我们的损失估计产生重大影响。·当前借款人质量：我们对预期损失的预测取决于当前借款人和交易特征，包括信用指标和抵押品类型/质量。随着借款人质量的演变，预期损失可能会受到实质性影响。·投资组合数量和组合：投资组合数量和组合的变化可能会对我们的估计产生重大影响，因为CECL储备将在发起或收购时确认，并在支付、到期或出售时取消确认。对于CECL标准范围内的所有资产和无资金来源的贷款相关承诺，适用的ACL由以下一个或多个组成部分组成：(1)集体评估或集合储备，(2)单独评估的储备，和(3)定性(判断)储备。我们对这些组成部分的方法和关键假设在附注1会计政策中进行了讨论。合理和可支持的经济预测根据CECL标准，我们在估计预期信贷损失时，必须考虑合理和可支持的预测。为此，我们建立了一个框架，其中包括三年预测期和使用四种具有相关概率权重的经济情景，这四种情景加在一起形成了对预期经济结果的预测。在我们合理和可支持的预测期内估计的信贷损失对所用情景的形状和严重性以及分配给它们的权重非常敏感。为了生成四种经济预测情景，我们使用了量化宏观经济模型的组合, 其他经济活动衡量标准和前瞻性专家判断，以预测合理和可支持的预测期内经济成果的分布情况。然后，每个场景都被赋予一个关联的概率(权重)，以表示我们在预测期内该分布内的当前预期。此过程受当前经济状况、预期商业周期的影响PNC金融服务集团Inc.-2022年Form 10-K 81
PNC的RAC的演变和专家判断。这种方法寻求提供对预期经济结果的预测的合理表述，并用于估计各种贷款和证券的预期信贷损失。每个季度，方案提交给RAC批准，委员会确定并批准CECL方案的权重，以供本报告期间使用。截至2022年12月31日期间使用的情景反映了与2021年12月31日相比下行风险的增加。目前的展望考虑了自2022年初以来扩大和加剧的通胀压力，以及联邦公开市场委员会加息的力度比2021年12月31日预期的更大，增加了更广泛经济放缓的风险。我们在2022年12月31日最有可能的预期是，美国经济在2023年进入温和衰退。我们在情景中使用了许多经济变量，其中最重要的两个驱动因素是实际GDP和美国失业率。下表列出了这两个经济变量的比较，这两个变量基于加权平均情景预测，用于确定我们在2022年和2021年12月31日的ACL。表38：CECL中的主要宏观经济变量-截至2022年12月31日的加权平均情景假设2025年美国实际GDP(A)(0.4)%1.4%1.9%美国失业率(B)4.9%4.9%截至12月31日的假设，2021年2022年2023年2024年美国实际国内生产总值(A)2.8%1.4%1.3%美国失业率(C)4.4%4.1%3.9%(A)代表同比增长(亏损)率。(B)表示截至2022年12月31日的2023年、2024年和2025年第四季度的平均预测失业率。(C)表示截至12月31日的2022年、2023年和2024年第四季度的平均预测失业率, 2021年。预计2023年加权平均实际GDP增长将下降0.4%，主要受我们最有可能在这一年内美国经济进入温和衰退的情景推动。增长率在2024年上升到1.4%，然后在2025年增长到1.9%。随着整体经济活动放缓，加权平均失业率预计将在2023年全年上升，2024年上半年达到5.1%的峰值，到2025年第四季度逐渐改善到4.4%。目前的经济状况反映了与新冠肺炎相关的风险正在消退的环境，但不确定性仍然增加，这是由于疫情对某些经济部门造成的结构性和长期性变化，加上通胀、利率上升和持续的供应链压力。因此，对于我们的商业和消费贷款组合，PNC确定并围绕受此类不确定性影响的细分市场进行了重要分析，以确保我们的储备充足，考虑到我们目前的宏观经济预期。我们认为，经济情景有效地反映了潜在经济结果的分布。此外，通过深入细致的分析，我们解决了当前环境中受影响最严重的特定人口的储备需求。通过这种方法，我们认为准备金水平适当地反映了截至资产负债表日期投资组合中的预期信贷损失。为了提供关于ACL对对预期经济结果的更悲观预测的敏感性的更多背景，我们考虑了在对最严重的CECL下行情景应用100%概率权重时，我们的ACL将是什么。这一严重的下行情景估计，2023年实际GDP收缩，与2022年的水平相比下降了2.5%, 到2024年底，经济增长将再次提速。在这种情况下，失业率在2023年底增加到6.3%，然后在2024年下半年达到7.3%的峰值，然后逐渐改善到2025年底的6.4%。不考虑质量调整，此敏感性分析将导致我们的ACL在2022年12月31日假设增加16亿美元。这一情景没有反映我们目前对2022年12月31日的预期，也没有涵盖预测期内可能出现的所有潜在未知变量，但它提供了假设严重条件下可能出现的结果的近似值。CECL的方法本质上需要高度的判断，因此，我们可能会在另一个时间点对我们的信用损失估计得出不同的结论。住宅和商业抵押服务权我们选择以公允价值衡量我们的MSR。这次选择是为了与我们的风险管理战略保持一致，以对冲这些资产公允价值的变化。我们的MSR的公允价值是通过使用贴现现金流估值模型来估计的，该模型82 PNC金融服务集团Inc.-2022表10-K
计算估计未来净服务现金流的现值，考虑到实际和预期的抵押贷款预付率、贴现率、服务成本和其他根据当前市场状况确定的因素。我们采用风险管理策略，旨在保护MSR的价值不受利率和相关市场因素变化的影响。MSR的价值是通过证券和衍生品进行经济对冲的，包括利率掉期、期权、远期抵押贷款支持和期货合约。随着利率的变化，预计这些金融工具的公允价值变化与对冲的MSR投资组合的公允价值变化负相关。在MSR的生命周期中，对冲关系被积极地管理，以应对不断变化的市场状况。选择适当的金融工具来经济地对冲住宅或商业MSR，需要有重要的管理层判断力，以评估抵押贷款利率和提前还款速度如何影响MSR的未来价值。套期保值的结果在短期内往往难以预测，但从较长的时期来看，它们有望保护MSR的经济价值。关于每个估计如何变化的信息，以及对MSR的公允价值对关键假设的即时不利变化的假设影响的敏感性分析，请参阅附注6商誉和抵押服务权。有关我们的住宅和商业MSR的更多信息，请参阅附注1会计政策、附注6商誉和抵押服务权以及附注15公允价值。公允价值计量--第3级当资产和负债需要记录或调整以反映时，我们必须使用估计、假设和判断, 公允价值。按公允价值列账的资产和负债必然导致较高程度的财务报表波动性。当没有可观察到的价格和第三方信息时，我们主要使用现金流量和其他财务建模技术来估计公允价值。这些估值技术中任何一种的潜在因素、假设或估计的变化可能会对我们未来的财务状况和运营结果产生重大影响。我们采用ASC 820-公允价值计量。本指引将公允价值定义为于计量日期在市场参与者之间以有序交易方式出售金融资产或支付转移金融负债所收取的价格。本指导意见要求对按公允价值记录的资产和负债进行三级披露。层次结构内的资产和负债分类是基于计量中使用的估值方法的投入是可观察的还是不可观察的。第三级资产和负债是使用重大不可观察的投入来估计公允价值的资产和负债。虽然估计围绕公允价值计量的潜在敏感性本身具有挑战性，但我们在附注15中提供了公允价值的主要不可观察输入的摘要。有关第3级公允价值计量的其他资料，请参阅附注15公允价值。最近采用的会计公告见附注1，关于我们已采用的新会计公告的影响。PNC金融服务集团Inc.-2022 Form 10-K 83
关于前瞻性信息的警示性声明我们在本报告中作出声明，我们可能不时就我们的财务业绩前景作出其他声明，例如收益、收入、费用、税率、资本和流动性水平和比率、资产水平、资产质量、财务状况以及其他有关或影响我们和我们未来业务和运营的事项，包括我们的可持续发展战略，这些声明均属《私人证券诉讼改革法案》中定义的前瞻性声明。前瞻性陈述通常由诸如“相信”、“计划”、“预期”、“预期”、“看到”、“看”、“打算”、“展望”、“项目”、“预测”、“估计”、“目标”、“将”、“应该”和其他类似的词语和表达来识别。前瞻性陈述必然会受到许多假设、风险和不确定性的影响，这些假设、风险和不确定性会随着时间的推移而变化。未来的事件或情况可能会改变我们的前景，也可能影响我们前瞻性陈述所涉及的假设、风险和不确定性的性质。前瞻性陈述仅说明截止日期。我们不承担任何义务，也不承担任何更新前瞻性陈述的义务。实际结果或未来事件可能与前瞻性陈述中预期的结果以及历史表现大不相同。因此，我们告诫不要过度依赖任何前瞻性陈述。我们的前瞻性陈述受到以下主要风险和不确定因素的影响。▪我们的业务、财务结果和资产负债表价值受到商业和经济状况的影响，包括：-利率的变化以及债务、股票和其他金融市场的估值, -美国和全球金融市场的中断，-联邦储备委员会、美国财政部和其他政府机构的行动，包括那些影响货币供应、市场利率和通胀的行动，-由于不断变化的商业和经济状况或立法或监管倡议而导致的客户行为的变化，-客户、供应商和其他交易对手的业绩和信誉的变化，-美国及其全球贸易伙伴的关税和其他贸易政策的影响，-俄罗斯-乌克兰冲突的影响，以及相关制裁或其他回应行动，对全球和美国经济，-新冠肺炎疫情对经济造成的影响的持续时间和程度，包括因采取措施缓解和控制它而产生的影响，-联邦、州和地方政府政策变化的影响，包括对监管格局、资本市场、税收、基础设施支出和社会计划的影响，-PNC吸引、招聘和留住熟练员工的能力，以及-商品价格的波动。▪我们的前瞻性财务报表受到经济和金融市场状况与我们目前预期的情况大不相同的风险的影响，没有考虑潜在的法律和监管或有事项。这些声明基于我们的观点：-经济在2023年初继续扩张，但经济增长正在放缓，以应对美联储正在收紧货币政策以减缓通胀。这导致了短期和长期利率的大幅上升。随着更高的抵押贷款利率，房地产市场已经在收缩，现房销售和独户住宅开工大幅下降，房价小幅下降。利率发挥过大作用的其他部门, 比如商业投资和消费者在耐用品上的支出将在2023年收缩。-PNC的基线展望是2023年下半年开始的衰退，实际GDP在2024年初开始复苏之前小幅收缩1%，因为美联储为应对劳动力市场恶化和通胀放缓而降低利率。失业率将在2023年全年上升，在2024年上半年达到5%以上的峰值。通货膨胀率将随着经济衰退而放缓，并在2024年初回到美联储2%的长期目标。--PNC预计FOMC将在3月额外上调联邦基金利率25个基点。这将使联邦基金利率在3月中旬之前达到4.75%至5.00%的范围。PNC预计，随着通胀向FOMC 2%的长期目标迈进，联邦基金利率将在2024年初下调25个基点。·PNC是否有能力采取某些资本行动，包括向股东返还资本，取决于PNC会议或超过美联储董事会就美联储CCAR程序设立的SCB。·PNC未来的监管资本比率将取决于公司的财务业绩、当时生效的最终资本规定的范围和条款以及影响PNC资产负债表构成的管理层行动。此外，PNC确定、评估和预测监管资本比率以及根据实际或预测资本比率采取行动(如资本分配)的能力，将至少部分取决于相关模型的开发、验证和监管审查，以及这些模型的可靠性和广泛使用这些模型所产生的风险。·法律和法规的发展可能会影响我们经营业务的能力, 财务状况、经营结果、竞争地位、声誉或追求有吸引力的收购机会。声誉影响可能84 PNC金融服务集团Inc.-2022 Form 10-K
影响业务产生和留住、流动性、资金以及吸引和留住管理层的能力等事项。这些发展可能包括：-法律和法规的变化，包括影响对金融服务业的监管、消费者保护、银行资本和流动性标准、养老金、破产和其他行业方面的变化，以及会计和报告标准的变化。-不利解决法律程序或其他索赔以及监管和其他政府调查或其他调查，导致金钱损失、成本或我们业务做法的改变，并可能对PNC造成声誉损害。-监管审查和监督过程的结果，包括我们未能满足与政府机构达成的协议的要求。-与取得他人声称的知识产权权利有关的成本，以及我们的知识产权保护总体上是否足够的成本。·业务和经营业绩受到我们识别和有效管理业务固有风险的能力的影响，包括在适当的情况下，通过有效使用系统和控制、第三方保险、衍生品和资本管理技术，以及满足不断变化的监管资本和流动性标准。·我们的声誉、业务和经营业绩可能会受到我们是否有能力适当地实现或解决可能出现的环境、社会或治理目标、目标、承诺或关切的影响。·我们的业务增长部分是通过收购和新的战略举措实现的。风险和不确定性包括所收购企业的性质和战略计划带来的风险和不确定性, 在某些情况下，包括与我们进入新业务或新的地理或其他市场相关的风险，以及我们在这些新领域缺乏经验所产生的风险，以及与收购交易本身相关的风险和不确定性、监管问题，以及收购业务在完成交易后整合到PNC或任何未能执行战略或运营计划的情况。·竞争可能会对客户的获取、增长和留存产生影响，也会对信用利差和产品定价产生影响，从而影响市场份额、存款和收入。我们预测和响应技术变化的能力也会影响我们响应客户需求和满足竞争需求的能力。·广泛的自然灾害和其他灾害(包括恶劣天气事件)、卫生紧急情况、混乱、地缘政治不稳定或事件、恐怖主义活动、系统故障或中断、安全漏洞、网络攻击、国际敌对行动或其他超出PNC控制范围的特殊事件也可能影响业务和经营业绩，因为这些事件会对经济和金融市场造成普遍影响，或具体影响到我们或我们的交易对手、客户或第三方供应商和服务提供商。我们在本报告中提供了关于这些因素以及其他因素的更多细节，包括在第1A项风险因素、第7项风险管理部分和附注21法律程序中。我们的前瞻性声明还可能受到其他风险和不确定性的影响，包括本报告其他部分或我们提交给美国证券交易委员会的其他文件中讨论的风险和不确定性。项目7A--关于市场风险的定量和定性披露这一信息载于项目7的风险管理部分和附注1会计政策, 附注15本报告第8项合并财务报表附注内的公允价值和附注16金融衍生工具。第8项--独立注册会计师事务所财务报表和补充数据第页报告(PCAOB ID：238)86合并损益表88合并全面收益表89合并资产负债表90合并权益变动表91合并现金流量表92合并财务报表附注94 PNC金融服务集团Inc.-2022 Form 10-K 85
独立注册会计师事务所提交给PNC金融服务集团公司董事会和股东的报告。关于财务报表和财务报告内部控制的意见我们审计了PNC金融服务集团公司及其子公司(“公司”)截至2022年12月31日和2021年12月31日的合并资产负债表，以及截至2022年12月31日的三个年度的相关综合收益表、综合收益表、权益变动表和现金流量表。包括相关附注(统称为“合并财务报表”)。我们还根据特雷德韦委员会(COSO)赞助组织委员会发布的《内部控制-综合框架(2013)》中确立的标准，对公司截至2022年12月31日的财务报告内部控制进行了审计。我们认为，上述综合财务报表按照美国公认的会计原则，在各重大方面公平地反映了本公司截至2022年12月31日及2021年12月31日的财务状况，以及截至2022年12月31日止三个年度的经营业绩及现金流量。此外，我们认为，根据COSO发布的《内部控制-综合框架(2013)》中确立的标准，截至2022年12月31日，公司在所有实质性方面都对财务报告保持了有效的内部控制。合并财务报表附注1所述的会计原则变动, 该公司改变了2020年信贷损失准备的核算方式。本公司管理层有责任对这些合并财务报表负责，对财务报告保持有效的内部控制，并对财务报告内部控制的有效性进行评估，这些包括在9A项下管理层的财务报告内部控制报告中。我们的责任是根据我们的审计，对公司的合并财务报表和公司对财务报告的内部控制发表意见。我们是一家在美国上市公司会计监督委员会(PCAOB)注册的公共会计师事务所，根据美国联邦证券法以及美国证券交易委员会和PCAOB的适用规则和法规，我们必须与公司保持独立。我们是按照PCAOB的标准进行审计的。这些准则要求我们计划和执行审计，以获得合理的保证，以确定合并财务报表是否没有重大错报，无论是由于错误还是欺诈，以及是否在所有重大方面保持了对财务报告的有效内部控制。我们对合并财务报表的审计包括执行评估合并财务报表重大错报风险的程序，无论是由于错误还是欺诈，以及执行应对这些风险的程序。这些程序包括在测试的基础上审查关于合并财务报表中的金额和披露的证据。我们的审计还包括评估所使用的会计原则和管理层做出的重大估计。, 以及评价合并财务报表的整体列报。我们对财务报告的内部控制的审计包括了解财务报告的内部控制，评估存在重大弱点的风险，以及根据评估的风险测试和评估内部控制的设计和运作有效性。我们的审计还包括执行我们认为在这种情况下必要的其他程序。我们相信，我们的审计为我们的意见提供了合理的基础。财务报告内部控制的定义和限制公司的财务报告内部控制是一个过程，旨在根据公认的会计原则，为财务报告的可靠性和为外部目的编制财务报表提供合理保证。公司对财务报告的内部控制包括下列政策和程序：(1)与保持合理详细、准确和公平地反映公司资产的交易和处置的记录有关；(2)提供合理保证，即交易被记录为必要的，以便按照公认的会计原则编制财务报表，并且公司的收入和支出仅根据公司管理层和董事的授权进行；以及(Iii)就防止或及时发现可能对财务报表产生重大影响的未经授权收购、使用或处置公司资产提供合理保证。由于其固有的局限性，财务报告的内部控制可能无法防止或发现错误陈述。还有, 对未来期间进行任何有效性评估的预测都有这样的风险，即由于条件的变化，控制可能会变得不充分，或者遵守政策或程序的程度可能会恶化。86 PNC金融服务集团-2022年10-K表格
关键审计事项下文所述的关键审计事项是指在对综合财务报表进行当期审计时产生的事项，并已传达或要求传达给审计委员会，且(I)涉及对综合财务报表具有重大意义的账目或披露，以及(Ii)涉及我们特别具有挑战性、主观性或复杂性的判断。关键审计事项的传达不会以任何方式改变我们对综合财务报表的整体意见，我们也不会通过传达下面的关键审计事项，就关键审计事项或与之相关的账目或披露提供单独的意见。贷款和租赁损失准备-商业贷款综合财务报表附注1和4所述，截至2022年12月31日，贷款和租赁损失准备约为47.41亿美元，其中31.14亿美元与商业贷款有关。对于商业贷款，拨备的确定是基于历史损失经验、当前借款人的风险特征、当前的经济状况、合理和可支持的经济预测以及其他相关因素。据管理层披露，本公司在估计预期信贷损失时考虑合理和可支持的预测，并已建立一个框架，其中包括使用四种经济情景和相关的概率权重，这些情景结合在一起创建了对合理和可支持预测期的预期经济结果的预测。为了生成四种经济预测情景，该公司使用了量化宏观经济模型的组合, 其他衡量经济活动的指标和预测经济成果分配的前瞻性判断。管理层在情景中使用了许多经济变量，这些变量是亏损预测模型的输入，其中最重要的驱动因素是实际GDP和美国失业率。商业贷款的贷款和租赁损失准备中还包括定性准备金，以弥补预期的损失，但在公司的评估中，这些准备金可能没有在量化方法或经济假设中得到充分体现。例如，定性因素可能包括行业集中度和状况、市场状况的变化、公司投资组合的性质和数量的变化、最近的信贷质量趋势、特定投资组合最近的亏损经历、最近的宏观经济因素、可用投入数据的限制、模型的不精确性、贷款政策的变化，以及其他因素。我们决定执行与商业贷款的贷款和租赁损失准备相关的程序是一项关键审计事项的主要考虑因素是：(I)管理层在制定实际GDP和美国失业率的经济预测情景、确定每个情景的权重以及估计定性准备金时做出的重大判断和估计，这反过来又导致审计师的高度判断, 在执行程序和评价与管理层重大判断和估计有关的审计证据方面的主观性和努力；(2)审计工作涉及具有专门技能和知识的专业人员。处理这一问题涉及执行程序和评估审计证据，以形成我们对合并财务报表的总体意见。这些程序包括测试与商业贷款的贷款和租赁损失准备有关的控制措施的有效性，包括对制定和批准经济预测情景、相关权重和定性准备金的控制。这些程序还包括测试管理层确定商业贷款贷款和租赁损失准备的过程，包括(I)评估某些损失预测模型的适当性和方法，(Ii)评估某些借款人风险特征的合理性，(Iii)评估包括实际GDP和美国失业率在内的某些预测经济变量的合理性，(Iv)评估在损失预测模型中使用的经济预测情景的管理层加权的合理性，(V)测试在估计中使用的数据的完整性和准确性，以及(Vi)评估对模型输出结果所做的某些定性储备，以确定商业贷款的贷款和租赁损失的总体拨备。程序还包括让具有专门技能和知识的专业人员参与，以协助评估商业贷款津贴中的某些模型、模型投入、经济预测和质量储备。Pricewaterhouse Coopers LLP匹兹堡，宾夕法尼亚州2023年2月22日我们自2007年以来一直担任公司的审计师。PNC金融服务集团, Inc.-2022表格10-K 87
合并损益表PNC金融服务集团，Inc.截至2022年12月31日止年度，除每股数据外，利息收入贷款$11,795$9,007$8,927投资证券2,726 1,834 2,041其他915 293 339利息收入总额15,436 11,134 11,307利息支出存款1,267 126 643借入资金1,155 361 718利息支出总额2,422 4871,361净利息收入13,014 10,647 9,946非利息收入资产管理和经纪公司1,444 1,438 1,203资本市场和咨询1,296 1,577 1,259信用卡和现金管理2,633,257398 1,913借贷和存款服务1,134 1,102 1,026住宅和商业抵押贷款647 850 946其他952 1,199 608非利息收入总额8,106 8,564 6,955总收入21,120 19,211 16,901信贷损失准备金477(779)3,175非利息支出人员7,2447,141 5,673占用992 940 826设备1,395 1,411 1,176市场营销355 319 236其他3,184 3,191 2,386非利息支出总额13,170,002，10,386297所得税和非控股权益前的持续经营收入7,473 6,988 3,429持续经营的所得税1,360 1,263 426非持续经营的税前净收益6,113 5,725 3,003非持续经营的所得税5,777非持续经营的所得税1,222非持续经营的净收益4,555净收益6,113 5,725 7,558减去：可归因于非控股权益的净收入72 51 41优先股股息301 233 229优先股折价增值和赎回5,735美元5,436 7,736美元可归因于普通股股东的净收益, 284普通股每股收益持续经营基本收益$13.86$12.71$6.37非持续经营基本收益10.62基本收益总额13.86$12.71$16.99持续经营摊薄收益$13.85$12.70$6.36非持续经营摊薄收益10.60摊薄收益总额13.85$12.70$16.96平均普通股未偿还基本收益412 426 427摊薄412 426 427见合并财务报表附注。88 PNC金融服务集团-2022年10-K表格
综合全面收益表PNC金融服务集团。截至2022年12月31日的年度(百万美元)2022年2021年2020年持续经营的净收益$6,113$5,725$3,003其他综合收益(亏损)，税前和重新分类后的净收益重新分类为净收益债务证券净变化(10,143)(2,451)1,811现金流量对冲衍生工具净变化(3,276)(1,126)497养老金和其他退休后福利计划调整(363)486 82其他(5)10持续经营的其他综合收益(亏损)净变化，税前和重新分类后净额为净收益(13,787)(3,087)2,400与其他全面收入项目相关的持续经营所得税收益(费用)3,206 726(544)持续经营的其他综合收益(亏损)，税后和重新分类后净额为净收益(10,581)(2,361)1,856非持续经营的净收益4,555非持续经营的其他综合收益，税前和重新分类净额为净收益148与其他综合收益项目有关的非持续经营的所得税支出(33)其他非持续经营的综合收入，税后和扣除重新分类为净收益115其他全面收益(亏损)、税后和重新分类后净额为净收益(10,581)(2,361)1,971全面收益(亏损)(4,468)3,364 9,529减去：可归因于非控股权益的综合收益72 51 41可归因于PNC的全面收益(亏损)$(4,540)$3,313$9,488见合并财务报表附注。PNC金融服务集团Inc.-2022表格10-K 89
合并资产负债表PNC金融服务集团，Inc.1,010 2,231可供出售的投资证券1,010 2,231可供出售的投资证券44,159 131,536投资证券-持有至到期95,175 1,426贷款(A)326,025 288,372贷款及租赁损失拨备(4,741)(4,868)净贷款321,284 283,504股权投资8,437 8,180按揭还款权3,423，1，818商誉10,987 10,916其他(A)38,425 35,326总资产$557,263$557,191无息存款311,796 302,103有息存款311,796 302,103总存款436,282 457,278联邦住房贷款银行借款32,075优先债务16,657 20,661次级债务6,307,996(B)3,674 3,127总借入资金58,713 30,784无资金支持的贷款相关承担的应计支出和其他负债免税额694 662465股权优先股(C)普通股(面值5美元，授权800股，已发行543股)2,714 2,713资本盈余18,376 17,457留存收益53,572 50,228累计其他全面收益(亏损)(10,172)409按成本持有的普通股：142股和123股(18,716)(15,112)股东权益总计45,755,695非控股权益38 31总股本45,812 55,726负债和股权总额557,263 557美元，191(A)我们选择了公允价值选项的综合资产如下：截至2022年12月31日，持有待售贷款9亿美元，待售贷款13亿美元和其他资产1亿美元，待售贷款19亿美元，待售贷款15亿美元和其他资产1亿美元, 2021年。(B)我们的综合负债包括以下我们选择公允价值方案的负债：截至2022年12月31日的其他借款资金不到1亿美元和其他负债2亿美元。2021年12月31日的可比金额不到1亿美元，为零。(C)在每个日期的票面价值低于50万美元。请参阅合并财务报表附注。90 PNC金融服务集团-2022年10-K表格
综合权益变动表PNC金融服务集团。(A)433$2,712$3,993$12,376$42,215$799$(12,781)$29,343采用ASU的累积效应(B)(671)(671)(671)(781)$29$48,672净收益7,517 41 7,558其他全面收益，除税后净额1,971 1,971宣布现金股息-普通股(1,980)(1,980)宣布现金股息-优先股(229)(229)优先股折价增加4(4)普通股活动(C)1 23 24库存股活动(9)54(1,424)(1，优先股赎回(D)(480)(480)其他(86)(39)(125)2020年12月31日余额(A)424$2,713$3,517$12,367$46,848$2,770$(14,205)$31$54,041净收益5,674 51 5,725其他全面收益(亏损)，税后净额(2,361)(2,361)宣布的现金股息-普通股(2,056)(2，优先股发行(E)1,4871,487普通股活动(C)25库存股活动(4)84(907)(823)其他(28)(51)(79)截至2021年12月31日的余额(A)420$2,713$5,009$12,448$50,228$409$(15,112)$31$55,726净收益6,041 72 6113其他全面收益(亏损)，税后净额(10,581)(10,581)已宣布现金股利-普通股(2,391)(2,391)已宣布现金股息-优先股(301)(301)优先股折价递增5(5)优先股发行(F)(G)2,232 2, 232普通股活动(C)1 30 31库存股活动(19)61(3,604)(3,543)优先股赎回(H)(1,500)(1,500)其他91(65)26截至2022年12月31日的余额(A)401$2,714$5,746$12,630$53,572$(10,172)$(18,716)$38$45,812因此，不包括在本演示文稿中。(B)表示采用ASU 2016-13--金融工具--信贷损失的影响。(C)普通股活动总额不到50万股。(D)2020年9月1日，PNC赎回了所有4,800股Q系列优先股，以及所有1,920万股存托股份，相当于这些股份的零星权益。(E)2021年9月13日，PNC发行了1,500,000股存托股票，每股占3.400%固定利率重置非累积永久优先股T系列的1/100所有权，每股面值1美元。(F)2022年4月26日，PNC发行了1,000,000股存托股份，每股占6.000%固定利率重置非累积永久优先股U系列的1/100所有权，每股面值1美元。(G)2022年8月19日，PNC发行了1,250,000股存托股份，每股占6.200%固定利率重置非累积永久优先股V系列的1/100所有权，每股面值1美元。(H)2022年11月1日，PNC赎回了其全部15,000股P系列优先股，以及所有6000万股存托股份，每股存托股份相当于这些股份的零头权益。请参阅合并财务报表附注。PNC金融服务集团Inc.-2022 Form 10-K 91
PNC金融服务集团合并现金流量表。净收益$6,113$5,725$7,558调整，以对净收益与经营活动提供(使用)的现金净额进行调节477(779)3,175折旧、摊销和增值准备金6511,7731,497递延所得税(收益)351 178(2,239)证券销售净亏损(收益)7(64)(305)抵押贷款偿还权公允价值变动(543)85 799贝莱德(5，贝莱德未分配收益(174)买卖证券及其他短期投资的净变动433 671 957待售贷款及相关证券化活动1,041(480)(372)其他资产(877)(454)(927)应计开支及其他负债599 753(254)其他831(194)684经营活动提供(使用)的现金净额9,083美元7,214美元4,659投资活动可供出售的证券销售证券4,137美元26,329美元13,851出售贝莱德14225可供出售的贷款5,643 1,843 1,894可供出售的证券13,324 30,691 30,901可供出售的证券5,115 131 60购买可供出售的证券(25,582)(85,496)(45,356)至到期的证券(15,423)(87)(53)贷款(2,074)(1,891)(1,982)联邦基金出售和回售协议的净变化(718)(24)1,738银行的有息存款46,930 24，236(61,760)贷款(41,735)15,616(3,376)用于购买(10,511)购买银行拥有的人寿保险(50)(950)其他(2,995)(2,682)(1,264)投资活动提供(使用)的现金净额$(13,428)$(2,795)$(51,122)92 PNC金融服务集团Inc.-2022表格10-K
PNC金融服务集团合并现金流量表。(续上一页)截至2022年12月31日的年度2022年2021年融资活动无息存款净变化$(30,662)$6,697$39,851有息存款9,693(320)36,947联邦基金购买和回购协议(2)(46)(5,861)短期联邦住房贷款银行借款(6,300)其他借款资金636 44 123销售/发行联邦住房贷款银行借款32,075 9,060优先债务3,6881,6923，487次级债务847其他借入资金796 822 647优先股2,225 1,484普通股和库存股68 66 65偿还/到期日联邦住房贷款银行借款(3,680)(15,601)高级债务(6,250)(6,000)(9,047)次级债务(1,000)其他借入资金(807)(823)(639)优先股赎回(1,500)(480)收购库存股(3,731)(1，(079)(1,624)支付的优先股现金股息(301)(233)(229)支付的普通股现金股利(2,391)(2,056)(1,980)融资活动提供(使用)的现金净额$3,384美元(3,432)$48,419现金净增加(减少)来自银行和受限现金$(961)$987$1,956非持续运营提供的现金净额11,542持续运营提供(使用)的现金净额(961)987(9，8,004 7,017 5,061期末银行应付现金及限制性现金$7,043$8,004$7,017期末银行应付现金及限制性现金(非限制性现金)$6,446$7,431$6,636受限现金597 573 381期末银行应付现金及限制性现金$7,043$8,004$7,017补充披露支付利息$2,172$582$1292缴纳所得税$197$675$3, 410所得税退还$26$73$10租赁资产以换取新的经营租赁负债$326$337$122非现金投资和融资项目从可供出售的证券转移到持有至到期的证券(A)$88,605从交易证券转移到投资证券$289从贷款转移到为出售而持有的贷款，净额$435$869$1,379从贷款转移到丧失抵押品赎回权的资产$58$27$64(A)在截至2022年12月31日的一年中，我们以非现金交易的方式将证券从可供出售转移到持有至到期。886亿美元的金额包括827亿美元证券的总公允价值和59亿美元的税前未实现净亏损包括在AOCI转让。有关转让的更多详细信息，请参阅注3投资证券。请参阅合并财务报表附注。PNC金融服务集团Inc.-2022 Form 10-K 93
PNC金融服务集团合并财务报表附注。有关财务报表和相关附注中使用的某些术语和缩略语的补充信息，请参见第194页的词汇。Business PNC是美国最大的多元化金融服务公司之一，总部设在宾夕法尼亚州匹兹堡。我们有从事零售银行业务的业务，包括住宅抵押贷款、企业和机构银行以及资产管理，在全国范围内提供我们的许多产品和服务。我们的零售网点遍布整个海岸。我们还在美国以外的四个国家和地区设有战略国际办事处。附注1财务报表编制的会计政策基础我们的合并财务报表包括母公司及其子公司的账户，其中大部分是全资拥有的、某些合伙企业权益和VIE。2021年6月1日，我们收购了BBVA，这是一家主要通过其美国银行子公司BBVA美国开展业务运营的美国金融控股公司。我们在本报告中列出的所有时期的运营结果和资产负债表反映了自2021年6月1日收购完成以来，西班牙对外银行被收购业务的收益。有关本次收购的更多信息，请参阅附注2收购和剥离活动。我们根据公认会计准则编制了这些合并财务报表。我们已经消除了公司间的账户和交易。我们还对上一年的某些数额进行了重新分类，以符合本期列报。, 这并未对我们的综合财务状况或经营结果产生实质性影响。我们还考虑了后续事件对这些合并财务报表的影响。为使非利息收入的列报于2022年第一季度生效，PNC更新了其非利息收入分类的列报，以产品和服务类型为基础，并相应地将其非利息收入的列报基础改为：(I)资产管理和经纪，(Ii)与资本市场相关，(Iii)卡和现金管理，(Iv)借贷和存款服务，(V)住宅和商业按揭，以及(Vi)其他非利息收入。此外，在2022年第四季度，PNC将非利息收入项目“与资本市场有关”的名称更新为“资本市场和咨询”。这一更新不影响该类别的组成部分。对每种收入来源的描述如下：资产管理和经纪业务包括我们的资产管理和零售经纪业务的收入。资产管理服务包括投资管理、托管、退休计划、计划生育、信托管理和退休管理。经纪服务为零售客户提供广泛的投资选择，包括共同基金、年金、股票、债券和管理账户。资本市场和咨询包括主要与合并和收购咨询、股权资本市场咨询、资产担保融资、贷款辛迪加、证券承销、与衍生品投资组合和客户相关交易相关的信用估值调整相关的服务和活动的收入。信用卡和现金管理包括主要来自借记卡和信用卡活动的收入，包括信用卡积分和奖励。, 金库管理服务和自动取款机费用。借记卡和信用卡活动包括交换收入和商户服务费。金库管理服务包括现金和投资管理、应收账款和支付管理、资金转账、国际支付以及在线/移动信息管理和报告。贷款和存款服务包括主要与存款服务费、贷款承诺费和使用费、开具备用信用证、经营租赁收入以及长期护理和保险产品有关的收入。住宅及商业按揭包括出售按揭的损益、与我们的按揭服务责任有关的收入、按揭服务权估值调整，以及持有作出售用途的贷款的发放及销售的净收益。94 PNC金融服务集团公司-2022年10-K表格
其他非利息收入主要包括私募股权收入、证券净损益、与我们在Visa的股权投资相关的活动以及资产出售的损益。有关ASC 606-与客户的合同收入范围内这些收入来源的更多详细信息，请参阅附注24--与客户的合同收入。使用估计我们使用编制时可获得的财务信息编制这些综合财务报表，这要求我们作出影响报告金额的估计和假设。我们最重要的估计与ACL和我们的公允价值计量有关，包括对西班牙对外银行的收购。实际结果可能与估计不同，这种差异可能会对合并财务报表产生重大影响。来自银行的现金、现金等价物和限制性现金等价物在财务报告中被视为现金和现金等价物，因为它们是流动性的主要来源。根据具有法律约束力的合同协议或监管要求，我们综合资产负债表上的现金和银行到期的某些现金余额在取款或使用方面受到限制。投资我们在各种类型的投资中持有权益。这些投资的会计核算取决于许多因素，包括但不限于以下项目：·所有权权益、·我们的投资计划和·投资的性质。债务证券债务证券以交易日为基础进行记录。我们将债务证券分类为交易型、持有至到期日或可供出售。我们为某些风险管理活动或与客户相关的交易活动而购买的债务证券被归类为交易型证券。, 在本公司综合资产负债表的其他资产项目中列报，并按公允价值列账。交易证券的已实现和未实现损益计入其他非利息收入。当我们有积极的意愿和能力持有债务证券到到期，并以摊销成本减去任何备抵时，我们将债务证券归类为持有至到期。未被归类为持有至到期或交易的债务证券被归类为可供出售的证券，并按公允价值列账。可供出售证券的未实现收益和亏损计入AOCI所得税净额。我们将债务证券的所有利息，包括溢价摊销和投资证券折扣的增加，计入净利息收入中，采用恒定有效收益率方法，通常根据证券的合同期限计算。实际收益率反映收购当日证券所隐含的实际利率，或就记录了场外交易的债务证券而言，反映基于减值后现金流改善而厘定的实际利率。我们在特定的担保基础上计算出售可供出售的债务证券时实现的收益和损失。这些证券收益和损失计入综合收益表中的其他非利息收入。CECL标准要求持有至到期和可供出售的证券的预期信贷损失通过估值津贴ACL确认，而不是直接减记到证券的摊余成本基础。如果公允价值低于其摊余成本基础，则可供出售证券被视为减值。如果公允价值下降的任何部分与信贷有关，则将拨备金额确定为与信贷有关的部分。, 仅限于摊余成本基础与证券公允价值之间的差额。若吾等有意出售或相信本公司更有可能须于摊销成本基准收回前出售已减值可供出售证券，则信贷损失将记作摊销成本基准的直接撇账。投资证券的信贷损失通过我们综合损益表上的信贷损失准备金确认。被认为与信贷无关的可供出售证券的公允价值下降在我们综合资产负债表的AOCI中确认。根据合同条款，我们认为保证金在付款方面已逾期。当本金或利息的可收回性存在疑问时，可以将担保放在应计项目上，在收到之前不再确认利息。截至2022年12月31日，非应计或逾期持有至到期和可供出售的证券并不重要。如某证券被确定为无法收回，则该证券可部分或全部从拨备中注销，包括，就可供出售证券而言，如吾等有意出售或相信该证券更有可能被要求在摊销成本基础收回前出售该证券，则可将该证券部分或全部注销。以前注销的可供出售证券的回收在收到时确认，而持有至到期证券的回收在预期时确认。PNC金融服务集团Inc.-2022 Form 10-K 95
关于用于确定投资证券拨备的方法的进一步讨论，见本附注1的信贷损失准备一节。有关投资证券组合和相关的ACL的其他信息，请参阅附注3投资证券。股权证券和合伙权益我们对股权证券、股权投资、私募股权投资以及在有限合伙企业、有限责任公司和其他不需要根据以下方法之一进行合并的投资进行核算：·我们对被投资公司的运营具有重大影响的普通和有限合伙人所有权权益和有限责任公司使用股权方法。在权益法下，我们将被投资方的净收益或亏损的权益所有权份额记录在非利息收入中，从权益法投资中收到的任何股息都记录为投资余额的减值。当一项股权投资经历了非暂时性的价值下降时，我们可能被要求记录这项投资的损失。·我们通过净收入衡量公允价值易于确定的股权证券。已实现和未实现的损益均计入非利息收入。这些股权证券的股息收入包括在我们综合收益表的其他利息收入中。·对于公允价值不容易确定的所有其他投资，我们通常使用实用性例外来计量公允价值。当我们选择这种替代计量方法时，投资按成本入账，账面价值根据减值进行调整。, 同一发行人的相同或类似票据的有序交易中可观察到的价格变化所导致的正负价值变化。根据可见价格变动对公允价值的调整计入其他非利息收入。如果定性评估显示减值，且公允价值低于账面价值，则这些投资将减记为公允价值。减记金额计入其他非利息收入中的损失。从这些投资中收到的分配包括在非利息收入中。上述投资计入综合资产负债表的股权投资。私募股权投资我们报告私募股权投资，包括对公司的直接投资、关联伙伴关系权益和对私募股权基金的间接投资，估计公允价值。这些估计是基于可获得的信息，并不一定代表我们最终将通过分配、出售或清算投资实现的金额。公开交易的直接投资的公允价值按市场报价确定，并受安全水平限制所产生的各种贴现因素的影响。, 在适当的时候。适用于直接投资和间接投资的估值程序详见附注15“公允价值”。我们将所有私募股权投资都包括在我们综合资产负债表的股权投资中。私募股权投资的公允价值变动在其他非利息收入中确认。当我们确定我们控制了伙伴关系，或者如果实体是VIE，我们是主要受益者时，我们就合并关联伙伴关系。我们不拥有的部分反映在我们综合资产负债表上的非控股权益中。当管理层有意图和能力在可预见的未来持有贷款，或直到到期或偿还时，贷款被归类为持有以供投资。管理层的意图和对可预见的未来的看法可能会根据商业战略、经济环境、市场状况和政府计划的可用性的变化而改变。衡量拖欠情况的依据是每笔贷款的合同条款。逾期30天或以上的贷款被认为是拖欠的。有关截至2022年12月31日和2021年12月31日如何从拖欠角度报告新冠肺炎困难相关贷款修改的更多信息，请参见附注4贷款和相关信贷损失拨备。为投资而持有的贷款(不包括PCD贷款)按摊余成本入账，除非我们选择按公允价值选项计量。摊余成本法系指未偿还本金，扣除非劳动收入、未摊销递延费用及原始贷款成本、已购入贷款的溢价或折扣及撇账。摊余成本法不包括应计利息, 因为我们在综合资产负债表中计入了其他资产的应计利息。履约贷款的利息以未偿还本金为基础计提，并在合同期限内按恒定有效收益率法计入利息收入。贷款发放费、直接贷款发放费以及贷款溢价和折扣在贷款的合同期限内使用不变有效收益率法递延并增加或摊销到净利息收入中。根据《CARE法案》通过购买力平价贷款获得的贷款的手续费被递延，并在贷款的合同期限内使用有效收益率法增加到净利息收入中。根据公允价值选择的贷款按其公允价值报告，公允价值的任何变动在综合收益表中作为非利息收入报告，不计入ALL。96 PNC金融服务集团-2022年10-K表格
除了原始贷款外，我们还通过二级贷款市场、投资组合购买或收购其他金融服务公司获得贷款。若干已收购贷款自发放以来信贷质素显著恶化(即PCD)，按相当于其收购价格加于收购日计量的ALLL的摊余成本基准确认。PNC考虑了与识别信用质量显著恶化有关的各种因素，包括但不限于不良状况、拖欠、风险评级、TDR分类和其他表明信用质量自产生以来恶化的定性因素。至少部分归因于信贷质量的预期现金流随后的减少，通过对信贷损失准备金的计提确认，从而导致ALL增加。预期现金流随后的增加被确认为重新计入以前记录的所有负债的拨备。当我们确定几乎所有预期现金流将产生于经营或出售贷款相关抵押品时，或当借款人遇到财务困难，而我们已选择按抵押品的估计公允价值(如物业预期出售或丧失抵押品赎回权时，减去出售成本)计量贷款时，我们认为贷款依赖抵押品。此外，当抵押品可能丧失抵押品赎回权或清算时，我们认为贷款是抵押品相关的。TDR是一种贷款，其条款进行了重组，向遇到财务困难的借款人提供了特许权。如果我们不希望收回所有到期款项，包括按原合同利率计算的原始利息，我们就获得了特许权。, 作为重组的结果，或者有一个付款的延迟是微不足道的。TDRS源于我们的减损活动，包括降低利率、本金宽免、推迟/减少预定摊销和延期，旨在将经济损失降至最低，并避免抵押品被取消抵押品赎回权或收回。此外，TDR还源于已通过破产法第7章被解除个人责任且尚未正式确认其对我们的贷款义务的借款人。在那些本金被宽恕的情况下，这种本金宽恕的金额立即被冲销。根据本说明所述方法，TDR的潜在增量损失或收回已计入每个贷款类别的ALL估计数中。一旦一笔贷款成为TDR，它将继续被报告为TDR，直到最终得到全额偿还、抵押品被取消抵押品赎回权或完全注销。PNC不包括为出售而持有的贷款、根据公允价值选项计入的贷款以及我们TDR人口中某些政府担保或担保的贷款。PCD贷款不需要额外考虑，因此会根据我们的TDR人口进行评估。在TDR救济于2022年1月1日到期之前，PNC选择不将TDR指定应用于根据CARE法案下的特定标准因新冠肺炎困难而进行重组的贷款。由于因新冠肺炎相关困难而重组的贷款未被确认为TDR，因此在修改时，除非预期不会全额支付本金或利息，否则这些贷款不会被列为非应计项目。这些贷款继续受制于我们现有的非应计政策。有关贷款的更多信息，包括关于我们政策的进一步讨论，请参阅以下内容, ·本附注1的不良贷款和租赁部分，·本附注1的信贷损失拨备部分，和·附注4贷款和相关信贷损失拨备。PNC金融服务集团Inc.-2022 Form 10-K 97
不良贷款和租赁下表汇总了我们将某些贷款归类为不良贷款和/或停止计提贷款利息收入的政策。被归类为不良和非应计项目的商业贷款按摊销成本计入，其中：-贷款逾期90天或以上。-贷款被评为不合格或更差，因为确定不可能全额收回本金和利息，具体情况如下：·收回本金或利息逾期90天或更长时间，·根据信贷安排的条款，对借款人未来偿债能力的确定性存在合理怀疑，无论90天是否已经过去，·借款人已经或可能申请破产·银行垫付额外资金以支付本金或利息, ·我们正在清算一家商业借款人，或者·我们正在寻求担保下的补救措施。被排除在不良分类之外但被列为非应计项目的贷款·在公允价值选项下计入的贷款，不可能全部收回本金和利息。·贷款以成本或市场成本减去出售成本(持有出售)和全额收回本金和利息两者中的较低者计入是不可能的。被排除在不良分类和非权责发生制会计之外的贷款·担保良好且正在收回的贷款。·某些政府担保的贷款，其中几乎所有本金和利息都有保险。·不计息的商业购物卡资产。消费者贷款被归类为不良和非应计项目·贷款按摊销成本计入，其中合同本金和利息的全额收取不被认为是可能的，如以下保单所示：-贷款对于房屋净值和分期付款贷款逾期90天，对于担保良好的住宅房地产贷款逾期180天，-贷款已被修改并归类为TDR，-贷款已被修改，以推迟优先付款，以容忍贷款期限结束，-已收到破产通知，-银行在贷款中持有从属留置权地位，并且第一笔留置权抵押贷款严重紧张(即逾期90天或更长时间)，-同一借款人关系中的其他贷款被置于非应计项目或已对其进行冲销, -银行已下令收回为贷款提供担保的非房地产抵押品，或者-银行已将贷款冲销至抵押品的价值。被排除在不良分类之外但被列为非应计项目的贷款·在公允价值选项下计入的贷款，不可能全部收回本金和利息。·贷款以成本或市场成本减去出售成本(持有出售)和全额收回本金和利息两者中的较低者计入是不可能的。被排除在不良分类和非权责发生制会计之外的贷款·某些政府担保的贷款，其中几乎所有本金和利息都有保险。·担保良好且正在收回的住宅房地产贷款。·消费者贷款和信贷额度，不是监管指导允许的以住宅房地产或汽车为担保的。当我们确定某笔贷款或部分贷款无法收回时，我们通常会注销商业贷款(商业和工业、商业房地产和设备租赁融资)不良贷款。这一决定是根据个人贷款的具体事实和情况作出的。在作出这项决定时，吾等会考虑作为持续经营企业的业务或项目的生存能力、资产没有良好担保时的逾期状况、偿还贷款的预期现金流、抵押品的价值以及任何担保人履行承诺的能力和意愿。对于低于规定的美元门槛的商业贷款和租赁，余额在预先确定的逾期天数后全额注销。消费者我们通常将有担保的消费者贷款(房屋净值、住宅房地产和汽车)不良贷款以抵押品的公允价值减去销售成本, 如果低于未偿还贷款的摊销成本基础，当贷款拖欠，再加上其他风险因素(如破产、留置权或问题债务重组)，表明根据我们的历史经验，贷款或其部分无法收回，或者抵押品已被收回。我们不迟于逾期180天注销有担保的消费贷款。大多数消费贷款和信用额度，没有汽车或住宅房地产的担保，一旦逾期120-180天就会被注销。对于有担保的抵押品依赖贷款，抵押品价值至少每年更新一次，抵押品价值随后的下降将被注销，从而为信贷损失增加拨备。抵押品价值随后的增加可能反映为对ALL的调整，以反映预期收回的金额高于先前预期的金额，仅限于先前注销的金额。98 PNC金融服务集团-2022年10-K表格
停止对不良资产和租赁以及其他非应计贷款、应计利息收入和递延费用/成本确认进行会计处理。此外，根据应计利息是否已纳入应计利息估计，如本附注1的应计利息部分所述，应计和未收集的利息要么通过净利息收入(如果没有为应计利息维持CECL准备金)冲销，要么从津贴中冲销(如果为应计利息维持CECL准备金)，信用卡除外，按照行业标准做法，我们在冲销时通过净利息收入冲销任何应计利息。同样依赖抵押品的非权责发生贷款可能会被冲销，以将抵押品的基准降低到抵押品的公允价值减去出售成本。如果收到非应计贷款的付款，通常首先将付款用于剩余的本金余额；然后再使用付款来收回与贷款有关的任何冲销金额。最后，如果本金余额和任何冲销都已收回，则这笔付款将记录为手续费和利息收入。对于某些消费贷款，收到的利息支付在现金基础上被确认为利息收入。如果一笔贷款的摊余成本被认为是完全可收回的，并且这笔贷款已经履行了至少六个月，则适用收付实现制收入确认。对于TDR，除非相关贷款被视为不良贷款，否则将根据其合同条款进行付款。TDR通常包括在不良贷款和非应计贷款中。然而，在一段合理的时间后，通常是六个月，贷款在重组后的条款下履行，并满足其他业绩指标, 返回执行/计提状态。这种恢复履约/应计状态表明，银行预计将收回贷款的所有剩余合同本金和利息。由于(I)借款人已透过破产法第7章获解除个人责任，并未正式确认其对吾等的贷款责任，及(Ii)根据重组条款目前并无责任支付本金及利息的借款人，所产生的TDR不会恢复应计状态。其他非权责发生制贷款一般不会恢复权责发生制状态，直到借款人按照合同条款和其他业绩指标履行了至少六个月，这段时间被确定为表明预期收回贷款的剩余合同本金和利息。本金部分注销的非权责发生制贷款不计入应计项目。当不良贷款恢复到应计状态时，它就被视为履约贷款。丧失抵押品赎回权的资产包括通过丧失抵押品赎回权程序或接受代替丧失抵押品赎回权的契据而扣押的任何资产或取得的财产。奥利奥主要包括通过部分或全部偿还贷款义务而获得的商业和住宅房地产。在获得丧失抵押品赎回权的判决后，或者在一些司法管辖区，根据贷款文书中的销售权启动诉讼程序后，财产将被出售。当我们被授予抵押品赎回权或抵押品赎回权的完成时，我们将贷款转移到包括在我们综合资产负债表上的其他资产中的止赎资产。为偿还贷款而获得的财产最初按估计公允价值减去出售成本入账。基于估计公允价值减去销售成本, 调整贷款的摊余成本基础，并确认对ALL的冲销/收回。我们主要根据评估或与第三方达成的销售协议来估计公允价值。随后，丧失抵押品赎回权的资产以收购日记录的金额或估计公允价值减去出售成本中的较低者进行估值。对这些资产的估值调整和处置此类财产所实现的收益或损失反映在其他非利息支出中。对于某些有政府担保的抵押贷款，我们在止赎时建立单独的其他应收账款。应收账款是根据预期向担保人收回的贷款余额(包括本金和利息)计量的。有关不良资产、TDR和与我们的贷款组合相关的信用质量指标的更多信息，请参阅附注4贷款和相关的信贷损失拨备。根据2020年1月1日通过的CECL标准，我们的信用损失拨备是基于历史损失经验、当前借款人的风险特征、当前的经济状况、对未来状况的合理和可支持的预测以及其他相关因素。我们将现有投资证券、贷款、设备融资租赁、其他金融资产和无资金支持的贷款相关承诺的预期亏损，以及截至资产负债表日的资产或风险敞口的估计合同期限维持在适当水平。CECL范围内资产的剩余合同期限是根据合同到期日、预付款预期、使用率或提取预期以及任何不允许我们单方面取消延期期权的嵌入延期期权来估计的。对于没有固定合同到期日的产品(例如信用卡), 我们依靠历史付款行为来确定付款或违约时间段的长度。我们采用(I)在合理及可支持的预测期内的预期亏损、(Ii)回复至长期平均预期亏损的期间(如适用)及(Iii)剩余估计合约期的长期平均预期亏损的组合来估计预期亏损。对于CECL范围内的所有资产和与无资金来源的贷款有关的承诺，ACL还包括适用的个别评估准备金和定性准备金。PNC金融服务集团Inc.-2022 Form 10-K 99
我们使用前瞻性信息来估计我们合理和可支持的预测期的预期信贷损失。为此，我们使用PNC经济团队产生的预测情景，这些情景旨在反映商业周期及其相关的估计概率。我们认为合理和可以支持的预测期限为三年。正如在随后的方法讨论中所指出的，前瞻性信息被纳入预期信贷损失估计数中。这些前瞻性信息包括预测的相关宏观经济变量，这些变量是使用量化宏观经济模型、PNC经济学家的分析和管理层的判断来估计的。复原期是用来弥补我们三年合理和可支持的预测期和长期平均预期信贷损失之间的桥梁。我们在决定复原期的期限时会考虑多项因素，例如资产的合约到期日、观察到的历史模式，以及预测期末相对于长期平均期初的估计信贷损失率。返回期通常为1-3年，如果不是立即的话。长期平均预期信用损失是根据根据当前投资组合的信用质量进行调整的长期历史信用损失信息得出的，因此没有考虑当前和预测的经济状况。见以下与投资证券、贷款、应收贸易款项相关的章节, 其他金融资产和无资金来源的贷款相关承诺，以了解具体方法的详细情况。我们很大一部分投资证券是由美国政府(美国财政部或GNMA)或政府支持的机构(FNMA或FHLMC)发行或担保的。考虑到历史信息以及当前和预测的情况，我们预计这些证券不会产生任何信贷损失。非美国政府或政府支持机构发行或担保的投资证券既包括证券化产品，如非机构抵押贷款和资产支持证券，也包括非证券化产品，如公司和市政债券。贴现现金流量法主要用于确定所需的津贴数额。预期现金流估计数是利用宏观经济敏感模型确定的，同时考虑到上文讨论的合理和可支持的预测期和情景。在估计预期现金流时，还可以考虑特定证券特有的其他因素。预期收取的现金流量，在考虑预期的预付款后，按实际利率贴现。对于可供出售的证券，津贴金额限于该证券的摊余成本基础与其估计公允价值之间的差额。有关投资证券组合的其他资料，请参阅附注3投资证券。100 PNC金融服务集团公司-2022年10-K表格
贷款和租赁损失准备我们的集合预期损失方法是基于风险参数的量化，如贷款、贷款部分或租赁的PD、LGD和EAD。在我们的预期损失估计中，我们还考虑了预付款和摊销对合同到期日的影响。我们使用历史信用损失信息、当前借款人风险特征以及对合理和可支持预测期的预测经济变量，再加上分析方法，按贷款、贷款分段或租赁来估计这些风险参数。计算每个预测情景和长期平均期间的PD、LGD和EAD参数，并结合起来生成按情景进行的预期损失估计。下面的矩阵提供了我们用来估计这些风险参数的关键信用风险特征。贷款类别违约风险商业和工业/设备租赁融资·对于批发债务人：基于借款人特征和行业的内部风险评级·对于零售小额余额债务人：信用评分、拖欠状况和产品类型·有担保贷款的抵押品类型、抵押品价值、行业、规模和未偿还敞口·无担保贷款的资本结构、行业和规模·零售小额余额债务人、产品类型和信用评分·贷款的未偿还余额、承诺、合同到期日和历史预付款经验·当前的利用率和历史违约前的经验商业房地产·房地产业绩指标，预测期间的财产类型、市场和风险池·长期平均期间，基于借款人特征的内部风险评级·财产价值和预期清算成本·未清偿余额、承诺, 贷款的合同到期日和历史预付款经验消费者房屋净值/住宅房地产·借款人信用评分、拖欠状态、初始年限、LTV和合同到期日·抵押品特征、LTV和销售成本·贷款的未偿还余额、合同到期日和历史预付款经验·LINE汽车的当前使用情况和历史预付款经验·借款人信用评分、拖欠状况、借款人收入、LTV和合同到期日·新用与已用、LTV和借款人信用评分·未偿还余额、合同到期日和历史预付款经验信用卡·借款人信用评分、拖欠状况、利用率、使用率、付款行为和账面上的月数·借款人信用评分和信用额度·还款曲线是使用按比例方法绘制的，并使用借款人行为分段、付款比率和借款人信用评分进行估计。教育/其他消费者·按年份划分的净冲销率和还款率用于估计预期损失，而不是离散的风险参数PNC Financial Services Group，Inc.-2022 Form 10-K 101
下表描述了我们在预测期内按贷款类别消耗的关键经济变量，以及用于我们的回归和长期平均方法的其他假设。贷款类别预测期-关键经济变量逆转方法长期平均商业和工业/设备租赁融资·GDP和国内生产总值投资指标、就业相关变量以及个人收入和消费措施·即时回归·基于内部和外部历史数据确定的平均参数·零售小额余额债务人商业房地产使用长期经济状况的建模参数·CRE价格指数、失业率、GDP、公司债券收益率和利率·即时回归·基于内部和外部历史数据确定的平均参数消费者房屋净值/住宅房地产·失业率，HPI和利率·3年以上直线·使用长期经济条件的建模参数汽车·失业率、HPI、个人消费支出和曼海姆二手车指数·1年以上直线·基于内部和外部历史数据确定的平均参数信用卡·失业率、个人消费支出和HPI·2年以上直线·使用长期经济条件的建模参数教育/其他消费者·按年份划分的净冲销率和还款率被用来估计预期损失，而不是预测期后的离散风险参数，我们恢复到上述恢复期间的长期平均水平, 这是从预测期结束到估计亏损已完全恢复到长期平均水平之间的一段时间。一旦我们对每个预测情景下的信用损失(即预测期、返回期和长期平均水平)进行了综合估计，我们就会得出按贷款类别划分的概率加权信用损失估计。然后，我们增加或扣除任何质量成分和其他调整，如个别评估的贷款，以产生ALL。关于这些调整的更多信息，见本说明1后面的单独评估的组成部分和定性组成部分的讨论。贴现现金流除了TDR外，我们还对房屋净值和住宅房地产贷款类别使用贴现现金流方法。我们根据经估计预付款调整的合同现金流来确定有效利率。由于贴现现金流估计项下的时间流逝的影响，所有利息总额的变化通过信贷损失拨备确认。单独评估的组成部分贷款和租赁不具有与贷款池相似的风险特征，具体评估如下：·对于大于或等于定义的美元门槛的商业不良贷款，准备金基于对贷款预期未来现金流的现值或抵押品的公允价值的分析，如果适用于抵押品依赖型贷款的政策。低于规定门槛的不良商业贷款，应计TDR在集合基础上保留。·对于被归类为抵押品依赖型的消费者不良贷款, 通过分析抵押品的公允价值减去出售成本来评估与收回以前已注销的金额有关的冲销和全部债务。虽然我们的储备方法努力反映所有相关的信用风险因素，但由于获取信息的固有时间滞后以及预期和实际结果之间的正常差异，估计过程中仍存在与但不限于潜在不准确相关的不确定性。我们可能会持有额外的准备金，旨在为此类风险造成的损失提供保险。ACL还考虑了在确定单独评估或汇集的储量时可能无法直接衡量的因素。这些定性因素可以包括但不限于：102 PNC金融服务集团公司-2022年10-K表格
·行业集中度和状况·市场条件的变化，包括监管和法律要求，·我们投资组合的性质和数量的变化，·最近的信贷质量趋势，·特定投资组合最近的损失经历，包括具体和独特的事件，·最近的宏观经济因素，可能没有反映在预测信息中，·可用投入数据的局限性，包括历史损失信息和最近的数据，如抵押品价值，·模型不精确和限制，·贷款政策和程序的变化，包括损失确认和减轻政策和程序的变化，·可用信息的时间。有关我们的贷款组合和相关拨备的更多信息，请参阅附注4贷款和相关信贷损失拨备。应计利息当应计利息被及时冲销或注销时，CECL标准提供了一种实际的权宜之计，将应计利息排除在acl计量之外。我们认为我们的非应计和冲销政策对我们所有的投资证券、贷款和租赁都是及时的，但消费者信用卡、教育贷款和某些无担保的消费者信用额度除外。在作出这一决定时，我们会考虑非应计项目/注销之前的时间长度，以及对非应计项目和注销项目使用适当的其他触发事件。根据这些政策选择，我们计算信用卡、教育贷款和某些无担保消费信贷额度的应计利息的准备金，然后将其纳入ALL。有关我们的非应计和注销政策的更多信息，请参阅本附注1的债务证券和不良贷款与租赁部分。另外, 根据我们使用贴现现金流方法估计我们的房屋净值和住宅房地产贷款类别的信贷损失，适用的应计利息准备金也包括在这些贷款类别的ALL中。购入的信贷恶化贷款或证券PCD贷款或证券的拨备在收购时(包括2020年1月1日某些购入的减值贷款被豁免并在采用CECL后过渡到PCD时)根据先前描述的贷款和证券的方法确定为未偿还余额或面值的估计预期信贷损失。根据CECL，收购时确认的减值计入收购日收购价格，以确定资产的摊余成本基准。无资金支持的贷款相关承诺拨备我们维持对表外信贷风险的无资金支持贷款相关承诺的拨备，这些贷款风险不能无条件取消(例如，无资金支持的贷款承诺、信用证和某些财务担保)，我们认为在资产负债表日是适当的水平，以吸收这些风险敞口的预期信贷损失。除了对融资概率的估计之外, 这一准备金的估算方法类似于确定贷款和租赁准备金的方法。请参阅本附注1的贷款和租赁损失准备部分，了解与贷款有关的承诺的主要信用风险特征。无资金来源的贷款相关承担准备在综合资产负债表中作为负债入账。对这一准备金的净调整计入信贷损失准备金。有关这项拨备的更多资料，请参阅附注4贷款及有关信贷损失拨备。其他金融资产准备我们根据历史损失信息和其他可用的指标来确定其他金融资产(例如，贸易应收账款、PNC拥有的贷款的还本付息预付款、与银行的余额)的准备。在某些情况下，如果没有预期信贷损失的历史、当前或预测指标，我们可以估计准备金接近于零。截至2022年12月31日，其他金融资产的拨备并不重要。持有待售贷款当我们有意图和能力出售贷款时，我们将其指定为持有待售贷款。于指定持有以供出售时，任何折旧账将被拨回，并就摊销成本基准与可变现净值之间的差额确认估值拨备，但不包括已撇账的金额。同样，当贷款不再被视为持有以供出售时，计价准备(减记后的净额)被倒置，并建立信贷损失准备, 不包括已注销的金额。这些贷款的撇账(如有需要)通过估值津贴记录为撇账。持有待售贷款的估值免税额的调整在其他非利息收入中确认。我们已选择对某些以公允价值出售的商业和住宅抵押贷款进行核算。商业及住宅按揭贷款的公允价值变动于每个期间的非利息收入内于住宅及商业按揭内计量及记录。有关其他信息，请参阅附注15公允价值。PNC金融服务集团Inc.-2022表格10-K 103
持有待售贷款的利息收入根据未偿还的本金和贷款的合同利率应计。在某些情况下，被指定为持有以待出售的贷款可能会根据战略的变化转移到持有以供投资。我们以成本或估计公允价值中的较低者转让这些贷款；然而，为持有待售投资组合而产生或购买的、且已选择公允价值期权的任何贷款在贷款有效期内仍保持公允价值。贷款出售、贷款证券化和留存权益当转让的资产在法律上与我们的债权人隔离并且符合适当的会计标准时，我们确认贷款或其他金融资产的出售。我们通过证券化交易出售了抵押贷款和其他贷款。在证券化中，金融资产在交易中被转移到信托或特殊目的实体，以有效地在法律上将资产与我们隔离开来。在证券化中，信托或特殊目的实体以出售给信托的资产支持或抵押的优先证券和次级证券的形式发行受益利益。资产支持证券的高级类别通常在发行时获得投资级信用评级。这些评级通常是通过创建评级较低的资产支持证券附属类别以及附属或剩余权益来实现的。在某些情况下，我们可以保留部分或全部已发行的证券、仅限利息的条带、一个或多个附属部分、偿还权，在某些情况下还可以保留, 现金储备账户。证券化贷款从资产负债表中剔除，净收益或净亏损在初始销售时在非利息收入中确认。出售贷款所确认的收益或损失取决于出售贷款的公允价值和在出售之日的留存权益。我们一般以未来预期现金流量的现值为基础，使用有关贴现率、利率、提前还款速度、信贷损失及服务成本(如适用)的假设，估计留存权益的公允价值。除了对某些美国政府特许实体的贷款销售外，我们的贷款销售和证券化的结构通常没有对我们的追索权，除了陈述和担保，也没有对留存权益的限制。我们根据FNMA DUS计划发起、销售和服务商业抵押贷款。根据DUS计划的规定，我们参与了与FNMA的损失分担安排。当我们有责任分担损失或追索时，我们的政策是首先以公允价值记录此类负债，然后根据适用的GAAP中包含的指导为估计损失预留准备金。可变利益实体VIE是一家公司、合伙企业、有限责任公司或任何其他一般用于开展活动或持有资产的法律结构：·没有拥有投票权的股权投资者，可以通过这些投票权或类似权利直接或间接地就实体最重要的经济活动做出决定，或·拥有股权投资者，在没有额外从属财务支持的情况下，没有为实体提供足够的股权来为其活动提供资金。VIE通常持有金融资产，包括贷款或应收账款, 不动产或其他财产。当我们在这些实体中持有可变权益时，VIE将根据ASC 810-整合进行评估以进行整合。如果我们是VIE的主要受益者，我们就合并VIE。VIE的主要受益人被确定为满足以下两个标准的一方：(I)有权作出对VIE的经济表现影响最大的决定；(Ii)有义务承担损失或有权获得可能对VIE产生重大影响的利益。在VIE合并时，我们确认VIE在合并资产负债表上的所有资产、负债和非控股权益。我们每季度确定是否发生了任何变化，需要重新评估我们是否为实体的主要受益者。有关我们合并的VIE以及我们没有合并但我们持有重大可变权益的VIE的信息，请参阅附注5贷款销售和服务活动和可变权益实体。抵押贷款服务权我们根据商业和住宅贷款的各种贷款服务合同提供服务。这些合同要么在公开市场购买，要么作为贷款证券化或贷款出售的一部分保留。所有获得或产生的维修权均按公允价值计量。公允价值是基于预期未来现金流量净值的现值，其中包括以下假设：·托管和商业准备金收益的存款余额和利率、·贴现率、·估计预付款速度和·估计服务费用。104 PNC金融服务集团公司-2022年10-K表格
我们以公允价值计量商业和住宅MSR，以减少我们的经济套期保值与MSR之间任何潜在的计量不匹配。我们通过用衍生品和证券对冲MSR的公允价值来管理风险，这些衍生品和证券预计会在服务权价值下降时增值。MSR的公允价值变动确认为收益/(损失)。这些维修权的公允价值是通过使用贴现现金流量估值模型估计的，该模型计算估计的未来维修现金流量净额的现值，并考虑到实际和预期的抵押贷款预付率、贴现率、维修成本和其他根据当前市场状况确定的因素。有关更多信息，请参阅附注6商誉和抵押服务权。业务收购所产生的商誉是指所收购业务中无法辨认的无形因素所产生的价值。至少每年，在第四季度，或更频繁地，如果事件发生或情况与年度测试日期相比发生重大变化，管理层将在报告单位层面进行商誉减值测试。PNC可以首先进行定性分析，以评估报告单位的公允价值是否更有可能低于其账面价值。如果在考虑了所有相关事件和情况后，PNC确定报告单位的公允价值不太可能少于其账面价值，则没有必要进行量化减值测试。如果PNC选择绕过定性分析，或通过定性分析得出结论，报告单位的公允价值很可能少于其账面价值, 进行了商誉减值量化测试。投入被生成并用于计算报告单位的公允价值，该公允价值与其账面价值进行比较。我们报告单位的公允价值是通过使用贴现现金流量和/或市场可比性方法来确定的。如果公允价值大于账面价值，则报告单位的商誉被视为未减损。如果公允价值低于账面价值，实体应当就商誉账面价值超过报告单位公允价值的金额确认减值费用。确认的损失不应超过分配给该报告单位的商誉总额。有关更多信息，请参阅附注6商誉和抵押服务权。租赁安排我们通过各种租赁安排为各种类型的设备提供融资，包括飞机、能源和电力系统以及车辆。融资租赁按租赁付款加租赁设备的估计剩余价值减去未赚取收入的总和列账。杠杆租赁是融资租赁的一种形式，是扣除无追索权债务后的净额。我们使用恒定有效收益率法确认租赁期内的收入。租赁剩余价值至少每年进行一次减值审查。出售租赁资产的收益或损失计入其他非利息收入。经营租赁剩余的估值调整计入其他非利息支出，而直接融资或销售型租赁净投资的估值调整计入信贷损失准备。承租人安排我们根据运营和融资租赁租赁零售分支机构、数据中心、办公空间、土地和设备。在ASC 842下, 我们选择了实用的权宜之计，将房地产租赁的租赁和非租赁组成部分以及广告资产的租赁(如标牌)作为单一租赁组成部分进行核算。对于其他租赁资产类别，新租赁协议的租赁和非租赁部分分别入账。此外，我们选择了实际的权宜之计，不将该标准下的确认要求应用于短期租约。初始租期为12个月或以下的租约不计入资产负债表，因为我们以直线法确认这些租约在租赁期内的租赁费用。一般来说，我们选择使用与租赁计价日租赁期限相对应的隔夜指数掉期利率作为我们的增量借款利率来衡量使用权资产和租赁负债。有关我们的租赁安排的其他信息，请参阅附注7租赁。折旧及摊销就财务报告而言，我们按房屋及设备估计使用年限内的直线折旧方法，扣除残值后对其进行折旧。我们对家具和设备使用的估计使用寿命从一年到十年不等，并在估计使用寿命长达40年的情况下对建筑物进行折旧。我们按租赁权估计使用年限最长15年或各自的租赁期限(以较短的为准)摊销租赁权的改善。我们购买以及内部开发和定制某些软件，以增强或执行内部业务功能。在计划阶段和开发后项目阶段发生的软件开发成本计入非利息费用。与设计软件配置和界面、安装相关的成本, 编码程序和测试系统使用直线法进行资本化和摊销，期限从一年到十年不等。PNC金融服务集团Inc.-2022 Form 10-K 105
我们审查房地和设备的剩余使用年限和账面价值，以确定是否发生了表明使用年限发生变化的事件，或者是否存在任何减值。其他全面收益按税后基准计算，主要包括可供出售的债务证券的未实现收益或亏损、指定为现金流对冲的衍生工具的未实现收益或亏损，以及养老金和其他退休后福利计划的计划资产和福利义务的变化。各组成部分的详情载于附注13其他全面收益。库存股我们以成本价记录为库房购买的普通股。在随后的重新发行之日，库存股账户按先进先出的原则减去此类股票的成本。普通股每股收益每股基本收益采用两级法计算，以确定普通股股东应占收入。根据两级法，包含不可没收的股息或股息等价物权利的未授予股票支付奖励被视为参与证券。与参与证券有关的分红和股息等价物，以及对参与证券的未分配净收入的分配，减少了普通股股东应占的收入。在亏损期间，不会对参与的证券进行分配，因为它们没有吸收损失的合同义务。然后，普通股股东应占收入除以当期已发行加权平均普通股。稀释后每股普通股收益是按照国库法或两级法中稀释程度较高的一种方法计算的。对于稀释计算, 我们通过假设从年初或发行日期起转换已发行的可转换优先股来增加已发行普通股的加权平均数量，以及假设行使股票期权和认股权证以及使用库存股方法发行激励股将发行的普通股数量。只有在这些调整将稀释普通股每股收益的情况下，才会对普通股的加权平均流通股数量进行调整。在持续经营出现亏损的期间，任何潜在的摊薄股份都将是反摊薄的。在这种情况下，即使报告了总净收入，持续业务、非持续业务或每股普通股总收益将不包括潜在的稀释性股票。有关更多信息，请参阅附注14每股收益。金融工具的公允价值金融工具的公允价值以及用于估计公允价值金额和选择公允价值的金融资产和负债的方法和假设，详见附注15公允价值。衍生工具和套期保值活动我们使用各种金融衍生工具来减少对市场的风险(主要是利率)和我们业务活动中固有的信用风险, 以及促进客户风险管理活动。我们将这些风险作为资产和负债管理流程的一部分，并通过信贷政策和程序进行管理。我们确认所有按公允价值计算的衍生工具在综合资产负债表中为其他资产或其他负债，并在综合现金流量表的经营活动部分确认相关现金流量。对交易对手信用风险的调整计入公允价值的确定。衍生工具的公允价值变动的会计处理取决于它是否已被指定为现金流量或净投资对冲关系的一部分并符合条件。对于所有其他衍生品，公允价值的变化在收益中确认。考虑到可依法强制执行的总净额结算协议的影响，我们在综合资产负债表上对衍生工具采用净额列报。与交易对手交换的现金抵押品亦可抵销适用的衍生工具风险，方法是以抵押品净额衍生工具的公允价值抵销退还现金抵押品的责任或收回现金抵押品的一般权利。对于那些被指定并符合会计套期保值的衍生工具，我们根据被套期保值的风险敞口将该套期保值工具指定为公允价值对冲、现金流量对冲或境外业务净投资的对冲。在进行会计套期保值之前，我们正式记录套期保值工具和被套期保值项目之间的关系，以及风险管理目标和策略。要符合对冲会计的资格，衍生工具及相关对冲项目必须在对冲关系开始时被指定为对冲。此外, 衍生品必须非常有效地降低与被对冲的敞口相关的风险。对于会计对冲关系，我们在对冲106开始时正式评估PNC金融服务集团Inc.-2022年Form 10-K
以及在持续的基础上，如果衍生品在抵消对冲项目的公允价值或现金流量的指定变化方面非常有效。如果确定衍生工具不是高度有效的，套期保值会计将停止。我们使用统计回归分析来评估有效性。如果衍生品和套期保值项目的关键条款匹配，则可以对有效性进行定性评估。对于被指定为公允价值对冲的衍生品(即对冲某项资产或负债的公允价值变动的风险敞口，如基准利率的变动)，对冲工具的公允价值变动在收益中确认，并通过在收益中确认被对冲项目的公允价值变动来抵消。在衍生工具的公允价值变动不足以抵销对冲项目的公允价值变动的范围内，差额在综合收益表中与对冲项目相同的项目中反映。对于被指定为现金流量对冲的衍生品(即对冲预期未来现金流量变化的风险敞口)，衍生工具的收益或亏损被报告为AOCI的组成部分，随后重新分类为被对冲现金流量影响收益的同期或多个期间的收入，并与被对冲现金流量记录在同一个损益表项目中。对于被指定为对冲外国业务净投资的衍生品，衍生品的收益或亏损被报告为AOCI的组成部分。当确定衍生工具不再具有有效对冲的资格；衍生工具到期或被出售、终止或行使；或衍生工具被取消指定为公允价值或现金流量对冲或, 对于现金流对冲，预测的交易不再可能在最初指定的时间段结束时发生。我们购买或发起包含嵌入衍生品的金融工具。对于不按公允价值计量且公允价值变动在收益中报告的金融工具，我们在交易开始时评估嵌入衍生工具的经济特征是否与宿主合同的经济特征明确而密切相关，以及条款与嵌入衍生工具相同的单独工具是否会成为衍生工具。如果嵌入衍生品与主合同没有明确和密切的关系，并且符合衍生品的定义，嵌入衍生品与主合同分开记录，公允价值变化记录在收益中, 除非我们选择按公允价值对混合工具进行核算。我们承诺发起用于销售的住宅和商业抵押贷款。我们还承诺购买或出售商业和住宅房地产贷款。这些承诺作为独立衍生工具入账，按公允价值计入综合资产负债表中的其他资产或其他负债。承诺开始后公允价值变动产生的任何损益在非利息收入中确认。有关其他信息，请参阅附注16金融衍生品。所得税我们按资产负债法核算所得税。递延税项资产及负债乃根据财务报告及资产及负债的税基之间的差异厘定，并以制定的税率及法律计量，我们预期该等税率及法律将于我们认为差异将逆转时适用。税率和税法的变化在颁布期间被考虑在内。因此，在颁布之日，递延税项被重新计量，并在所得税费用中确认变化。确认递延税项资产需要进行评估，以确定此类资产的变现。变现是指假设相关可扣除差额和结转是确定未来应纳税所得额的最后项目，通过减少递延税项资产的未来应付税金或应收退款而获得的增量收益。我们根据所有可用的正面和负面证据，在税项资产很可能无法变现的情况下，建立税项资产的估值免税额。我们对LIHTC的投资使用比例摊销法, 由此，相关的投资税收抵免被确认为税收支出的减少。我们对所有其他税收抵免投资使用递延会计方法。在这种方法下，投资税收抵免被确认为相关资产的减值。有关更多信息，请参阅附注19所得税。收入确认我们从各种来源获得利息和非利息收入，包括：·贷款、·证券组合、·资产管理、·贷款销售、贷款证券化和服务、·经纪服务、·贷款和证券销售、·某些私募股权活动，以及·证券、衍生品和外汇活动。PNC金融服务集团Inc.-2022 Form 10-K 107
此外，我们的手续费和佣金来自：·发放贷款承诺、备用信用证和财务担保、·存款账户服务、·商业服务、·销售各种保险产品、·提供包括转账服务在内的财务管理服务、·提供并购咨询和相关服务、·借记卡和信用卡交易，以及·促进和参与某些资本市场交易。存款账户的手续费在赚取时确认。经纪手续费以及出售证券和某些衍生品的损益按交易日确认。我们根据标的投资的估值变化或当我们处置我们的权益时记录私募股权的收益或亏损。我们确认我们选择了公允价值选项的某些金融工具的公允价值变动收益/(亏损)。这些金融工具包括某些用于销售的商业和住宅按揭贷款、某些住宅按揭组合贷款和转售协议。我们也确认住宅和商业MSR公允价值变动的收益/(损失)。我们确认为他人提供住宅和商业抵押贷款的收入是根据特定的合同条款赚取的。这些收入在综合损益表的住宅和商业抵押项目中报告。我们确认来自证券、衍生工具和外汇客户相关交易以及证券承销活动的收入。, 当这些交易发生或提供服务时。我们一般在满足金融资产转让的取消确认标准时确认出售贷款的收益。确认的按揭收入是扣除按揭回购储备后的净额。对于ASC 606-与客户的合同收入范围内的收费收入，收入在这些服务转移给客户时或在转移到客户时确认。有关ASC 606范围内收入的更多信息，请参阅附注24《与客户签订合同的收费收入》。非持续经营处置符合持有待售分类标准的资产或业务，当处置代表已经或将对我们的经营业绩产生重大影响的战略转变时，被报告为非持续经营。当管理层已批准或获得批准出售该资产，并承诺执行正式计划，该资产可立即出售，该资产正在积极营销，预计将在下一年出售，并满足某些其他指定标准时，我们将该资产报告为持有待售。被归类为持有待售的资产按其账面价值或估计公允价值减去出售成本中较低者入账。如果该资产的账面价值超过其估计公允价值，则该资产在被指定为持有待售时减记至其公允价值。在提交非连续运营时, 分类为持有待售的资产自资产符合上述所有持有待售准则的期间开始在综合资产负债表中分离，并重新计入以前的期间。非持续经营的结果于综合收益表内于本期及以往期间的非持续经营中报告，自资产或业务被处置或被分类为待售期间起计，包括出售或调整账面值至公平值减去出售成本后确认的任何收益或亏损。108 PNC金融服务集团-2022年10-K表格
最近通过的会计准则更新说明财务报表影响参考汇率改革-ASU 2020-04 2020年3月发布的参考汇率改革范围-ASU 2021-01发布的参考汇率改革推迟日落日期-ASU 2022-06发布的2022年12月·提供了可选的权宜之计和例外，用于将普遍接受的会计原则应用于参考LIBOR或其他参考汇率预计将因参考汇率改革而终止的合同、对冲关系和其他交易(编入ASC 848)。·包括与合同修改有关的可选权宜之计，允许实体对现有合同进行修改(如果满足某些标准)，就好像修改只是轻微的(ASC 310范围内的资产，应收款)，不是重大的(ASC 470范围内的资产，债务)和/或不会导致对现有合同的重新计量或重新分类(ASC 842范围内的资产，租赁和其他主题)。·包括与ASC 815、衍生品和套期保值范围内的套期保值关系有关的可选权宜之计，即如果满足某些标准，对套期保值关系关键条款的更改不需要取消指定。此外，在进行一些有效性评估时，可忽略由于参考汇率改革而导致无效的潜在来源。·包括适用于受全市场贴现过渡影响的衍生品工具的合同修改和对冲会计的可选权宜之计和例外情况。·这些ASU的指导从2020年3月12日起至2024年12月31日有效。·ASU 2020-04于2020年3月12日通过。ASU 2021-01于10月1日被追溯采用, 2020年。ASU 2022-06在发布时通过。·在2020年第四季度，我们选择对受全市场贴现过渡影响的衍生品工具应用某些可选的合同修改和对冲关系权宜之计。这些可选的权宜之计消除了由于参考汇率改革而重新衡量合同修改或取消指定套期保值关系的要求。2020年第四季度做出的选择仅适用于受全市场贴现过渡影响的衍生工具，而不是所有衍生工具。·在2021年第一季度，我们选择将某些可选的权宜之计应用于第一季度修改的衍生品工具，原因是采用了ISDA建议的备用语言，以应对预期的LIBOR停止。这些可选的权宜之计消除了由于参考汇率改革而重新衡量合同修改或取消指定套期保值关系的要求。·在2021年第四季度，我们选择对第四季度因停止1周和2个月期美元LIBOR期限和非美元银行间同业拆借利率而修改的应收账款适用某些可选的合同修改权宜之计。这些可选的权宜之计消除了根据ASC 310评估合同修改是否大于轻微的要求。我们还选择将与评估对冲有效性相关的某些可选权宜之计应用于受参考汇率改革影响的现金流对冲关系。·我们没有为2022年进行任何额外的选举。我们期望在本指引的生效日期内，继续为受参考汇率改革影响的合约修改和对冲关系选择各种可选的权宜之计。PNC金融服务集团, Inc.-2022表格10-K 109
会计准则更新说明财务报表影响投资组合层次对冲-2022年3月发布的ASU 2022-01·要求生效日期为2023年1月1日；允许提前采用。·允许各实体扩大使用投资组合层法(以前是层的最后一层法)来对利率风险进行公允价值对冲。·扩大范围，允许使用投资组合层方法将不可预付的金融资产包括在封闭的投资组合对冲中。·允许为单个封闭的金融资产组合或由金融工具组合担保的一个或多个受益权益指定多个套期保值层。·就与投资组合层对冲相关的公允价值对冲基础调整的会计处理提供额外指导，一般要求这些调整维持在封闭的投资组合水平，并澄清应如何披露这些金额。·对于指定单一封闭式投资组合的多个套期保值层，需要一种预期过渡方法，对于组合层法下的对冲基数调整，需要一种修正的追溯过渡方法，对于披露，需要选择预期过渡方法或追溯过渡方法。·允许选择将被归类为持有至到期的债务证券转让给可供出售的债务证券，如果对这些证券适用投资组合层对冲方法；选择必须在采用后30天内做出。后续活动·我们于2023年1月1日采用了ASU 2022-01。本指引的采纳对我们的综合经营结果或综合财务状况并无影响, 因为在采用之日，我们没有受到亚利桑那州立大学影响的现有对冲关系。该指导意见将前瞻性地适用于2023年1月1日之后签订的任何新的投资组合层级方法对冲关系。会计准则更新说明财务报表影响问题债务重组和年份披露-2022年3月发布的ASU 2022-02·要求生效日期为2023年1月1日；允许及早采用。·取消对TDR的会计指导，并要求一个实体适用贷款再融资和重组指导，以确定一项修改是导致新贷款还是继续现有贷款。·取消使用贴现现金流方法来衡量TDR信贷损失拨备的要求。·在借款人遇到财务困难时，提高债权人对某些贷款再融资和重组的披露要求。·要求披露CECL范围内的应收款融资和租赁投资净额的本期总核销情况。·要求对所有修正案采取预期过渡办法，但与确认和计量TDR有关的修正案除外(允许通过对通过期间的留存收益进行累积效果调整，采用修正的追溯过渡办法)。后续活动·我们于1月1日采用了ASU 2022-02, 2023对与TDR的确认和计量有关的修订采用经修订的追溯过渡办法。·这一标准不会对我们的综合运营结果或综合财务状况产生实质性影响。修正案要求改变对经历财务困难和本期总冲销的借款人的贷款修改相关信息的披露。110 PNC金融服务集团公司-2022年10-K表格
注2收购和剥离BBVA USA BancShares，Inc.2021年6月1日，PNC以115亿美元现金收购了BBVA，包括其美国银行子公司BBVA USA。作为收购的一部分，PNC没有收购以下实体：BBVA Securities，Inc.、Propel Venture Partners Fund I，L.P.和BBVA Processing Services，Inc.。这笔交易已作为业务合并入账。因此，西班牙对外银行的资产和负债于收购日期按公允价值入账。公允价值的确定要求管理层对贴现率、未来预期现金流、市场状况和其他具有高度主观性并可能发生变化的未来事件做出估计。与西班牙对外银行资产和负债相关的公允价值估计可在收购完成日期后进行最多一年的调整，以获得更多信息。须予调整的估值包括但不限于贷款、若干存款、若干其他资产、客户关系及核心存款无形资产。2021年10月12日，PNC转变了七个州的约260万客户、9000名员工和600多家分行，将BBVA美国分行合并为PNC银行。在截至2022年12月31日的12个月里，PNC与这笔交易相关的合并和整合成本为5500万美元。这些成本在综合损益表中记为收入和费用的对销。整合费用主要与零售服务和房地产费用有关。累计整合成本，不包括资本化项目的注销, 是8.6亿美元。与资本项目核销有关的整合费用为1.2亿美元。下表包括西班牙对外银行可识别的有形和无形资产和负债的公允价值：收购代价2021年6月1日收购代价公允价值收购代价$11,480资产现金和银行应付的969美元生息存款13,313待售贷款463可供出售的投资证券18,358净贷款61,423股权投资723抵押偿还权35核心存款无形资产和其他无形资产378其他3,527总资产99美元，189负债存款85美元，562借款2,449应计费用和其他负债1,275总负债89美元，286非控股权益减少22：净资产9,881美元商誉1,599美元16亿美元的交易记录源于西班牙对外银行的声誉、运营模式和专业知识。所记录的商誉金额反映了收购导致的市场份额增加和相关协同效应，并代表收购价格高于西班牙对外银行净资产估计公允价值的超额收购价。商誉已分配给我们三个业务部门的每一个，不能在所得税中扣除。有关将商誉分配至各分部的额外资料，请参阅附注6商誉及按揭服务权。PNC金融服务集团Inc.-2022 Form 10-K 111
下表包括收购西班牙对外银行贷款的公允价值和未偿还本金余额：表40：收购西班牙对外银行贷款的公允价值和未偿还本金余额(以百万美元计)商业和工业公允价值贷款$29,864美元29,381商业房地产10,632 10,313设备租赁融资48 48总计商业40,544 39,742消费性住宅房地产12,871 12,961房屋净值2,430 2,423汽车3,9163,910信用卡820 758其他消费者1,688 1,629总消费者21,721,681269截至2021年6月1日，西班牙对外银行收购的其他无形资产61,423美元包括：表41：以百万公允价值为单位的无形资产加权寿命(年)摊销方法住宅抵押贷款服务权$35 5.5(A)核心存款美元262 10.0加速其他116 9.8直线核心存款总额和其他378美元(A)按公允价值计入的无形资产。以下是用来确定重大资产和负债公允价值的方法的说明。这些资产的账面价值是基于这些资产的短期性质对公允价值的合理估计。持有的销售住宅按揭贷款按市场报价(如有)、其他类似性质的买卖按揭贷款的价格，以及从市场参与者收到的购买承诺及投标资料进行估值。价格根据需要进行调整，以将内含的服务价值计入贷款，并考虑到某些类似贷款的具体特点。个人分期付款贷款是根据拖欠情况汇集的, 个人贷款的公允价值是根据交易的消费者无担保贷款、交易商研究和贷款水平表现特征计算的。可供出售证券收购西班牙对外银行的所有投资证券都被归类在收购时可供出售的投资组合中。可供出售证券的公允价值估计由第三方定价供应商确定。第三方供应商在为包含相关市场数据的证券定价时使用各种方法，以估计市场上的买家在当前市场条件下为证券支付的价格。这些方法包括使用相同或类似证券的报价、基于市场的替代方法或收益方法，如贴现现金流定价模型。贷款公允价值贷款基于贴现现金流方法，该方法从市场参与者的角度考虑信贷损失和提前还款预期、市场利率和其他市场因素，如流动性。贷款现金流是在个人贷款的基础上产生的。PD、LGD、违约风险敞口和提前还款假设是驱动信贷损失的关键因素，这些因素嵌入到估计现金流中。112 PNC金融服务集团公司-2022年10-K表格
股权投资股权投资主要包括LIHTC投资和保全基金投资。LIHTC投资的公允价值是根据BBVA收购所得LIHTC投资相关物业所在市场最近交易的LIHTC定价估计的。保全投资的公允价值是根据利用收入和市场预测对投资组合中的财产进行的评估和估值而估计的。按揭服务权收购BBVA的按揭偿还权的公允价值乃采用贴现现金流量估值模型估计，该模型经考虑实际及预期按揭贷款预付率、贴现率、服务成本及其他根据当前市场情况厘定的因素后，计算估计未来服务现金流量净额的现值。核心存款无形这项无形资产代表了某些客户存款关系的价值。公允价值采用成本法进行估算。在收购时，适当考虑了存款成本，包括服务成本、客户留存和其他资金来源成本。所使用的贴现率是在考虑到估计的权益成本、市场的无风险回报率和风险溢价以及与资产现金流相关的特定风险后得出的。核心矿藏无形资产将使用加速摊销方法在10年内摊销。定期存款的公允价值是通过使用类似到期日工具的当前市场利率对合同现金流进行贴现来估计的。对于未定义期限的存款, 账面价值接近公允价值。借入资金长期债务工具的公允价值是根据市场报价估算的。下表显示了西班牙对外银行自收购之日起至2021年9月30日的财务业绩。在2021年第四季度系统转换期间，西班牙对外银行的信息被完全纳入国家银行的流程和系统，因此不再有单独的西班牙对外银行财务结果。表42：截至2021年9月30日的4个月内，西班牙对外银行的财务业绩净利息收入768美元非利息收入285美元净收入378美元下表展示了未经审计的预计结果，就好像西班牙对外银行被PNC收购发生在2020年1月1日一样，其中包括摊销和增加某些估计的购买会计调整的影响，如无形资产以及对贷款、存款和长期债务的公允价值调整。截至2021年12月31日的12个月发生的7.98亿美元合并和整合成本包括在预计结果中。PNC的财务业绩包括在截至2020年12月31日的年度净收入中记录的对贝莱德的43亿美元资产剥离。此外，西班牙对外银行截至2020年12月31日的12个月的财务业绩包括在非利息支出中记录的22亿美元商誉减值费用。形式上的信息不一定反映如果PNC在2020年1月1日收购西班牙对外银行将会出现的结果。表43：截至2021年12月31日未经审计的预计结果2020年净利息收入11,662美元12,413非利息收入8,960美元7,866净收入7,475美元4,928 PNC金融服务集团
根据CECL，PNC被要求确定购买的用于投资的贷款自发放以来是否经历了信用质量的显著恶化。PNC考虑了与识别信用质量显著恶化有关的各种因素，包括但不限于不良状况、拖欠、风险评级、TDR分类、FICO评分和其他表明信用质量自发起以来恶化的定性因素。PNC最初通过将预期信贷损失的收购日期估计加到贷款的购买价格上来衡量PCD贷款的摊销成本。通过对西班牙对外银行贷款余额和相关购买会计标记的调整，初步确定了11亿美元的PCD贷款额度。非PCD贷款和PCD贷款于收购日的公平价值分别为521亿美元和94亿美元，未偿还本金余额分别为520亿美元和103亿美元。根据美国公认会计准则，西班牙对外银行之前记录的ACL没有结转。收购后，PNC通过增加信贷损失准备金，记录了10亿美元的非PCD贷款的ACL。表44：PCD贷款活动2021年6月1日本金余额$10,253收购时的本金余额$10,253非信贷溢价219收购价格$9,370出售贝莱德公司的股权投资于2020年5月，PNC通过注册的二次发行完成了其持有的3,160万股贝莱德公司普通股和优先股的出售，价格为每股420美元。此外，贝莱德还以每股414.96美元的价格从PNC手中回购了265万股。出售的总收益为142亿美元的现金，扣除2亿美元的费用，产生了43亿美元的销售收益。此外，PNC还贡献了500, 000股贝莱德的股份捐赠给PNC基金会。出售和捐赠后，PNC已剥离其在贝莱德的全部投资，仅以受托身份为PNC的客户持有贝莱德的股票。表45：合并损益表--终止经营年度非持续经营收入5777非利息收入5777所得税前总收入5777所得税1,222非持续经营净收入4555下表汇总了包括在合并现金流量表中的贝莱德非持续经营的现金流量：综合现金流量表--截至2020年12月31日的年度非持续经营现金流量非持续经营提供的现金流量净额683)非持续业务投资活动提供的现金净额14,225 114 PNC金融服务集团Inc.-2022 Form 10-K
表47：投资证券摘要(A)(B)2021年12月31日未实现公允价值摊销成本(C)未实现公允价值摊销成本(C)未实现公允价值收益损失可供出售的证券美国财政部和政府机构$9,196$10$(836)$8,370$46,210$324$(370)$46,164住宅抵押贷款支持机构32,114 13(3,304)28,823 67，326 695(389)67,632非机构机构697 131(9)819 927 231 1,158商业按揭支持机构1,845(170)1,6751,740 39(6)1,773非机构机构1,325(69)1,256 3,423 31(18)3,436资产支持机构103 27(1)129 6,380 60(31)6,409其他3,288 44(245)3,087 4,792 186(14)4964可供出售的证券总额$48,568$225$(4,634)$44,159$130,798$1,566$(828)$131,536美国财政部和政府机构持有至到期的证券$36,571$6$(1,617)$34,960$814$76$890住宅抵押贷款支持机构45,271 74(3,095)42,250非机构抵押贷款支持机构848 4(26)826非机构机构1,667(40)1，627资产支持证券7,188 6(140)7,054其他3,354 25(72)3,307 612 27$(7)632持有至到期的证券总额(D)$95,175$115$(5,011)$90,279$1,426$103$(7)$1,522(A)截至2022年12月31日，与我们持有至到期和可供出售的投资组合相关的累计利息分别为2.82亿美元和1.44亿美元。2021年12月31日的可比金额分别为500万美元和3.22亿美元。这些金额计入综合资产负债表中的其他资产。(B)信用评级是用于监测和管理信用风险的主要信用质量指标。在我们的全部证券投资组合中, 截至2022年和2021年12月31日，分别有97%和96%的公司被评为AAA/AA级。(C)摊销成本是在扣除1.42亿美元的准备金后列报的，主要涉及可供出售的证券的非机构商业抵押贷款支持证券和截至2022年12月31日到期的证券的700万美元。2021年12月31日的可比金额分别为1.3亿美元和300万美元。(D)从可供出售的证券转让的持有至到期日证券，按转让时的公允价值计入持有至到期日。持有至到期证券的摊销成本包括截至2022年12月31日与转让证券有关的未实现净亏损51亿美元，这些亏损在扣除税收后的AOCI中抵消。投资证券的公允价值受到利率、信用利差、市场波动性和流动性状况的影响。可供出售的证券按公允价值列账，未实现净收益和净亏损计入股东权益总额作为AOCI，除非与信贷相关。未实现净收益和净亏损是指证券的公允价值与其摊销成本之间的差额减去任何拨备后的差额。持有至到期日的证券以摊销成本减去任何备抵金额列账。截至2022年12月31日的投资证券包括2亿美元的未结清净购买额，这代表了非现金投资活动，因此不反映在合并现金流量表中。2021年12月31日的可比金额为8亿美元。2022年期间，我们将公允价值827亿美元的证券从可供出售转移到持有至到期。转移的证券包括340亿美元的美国国债和政府机构证券，390亿美元的机构住房抵押贷款支持证券, 63亿美元的资产支持证券和34亿美元的各种其他证券类型。证券在转让时按公允价值重新分类，转让属于非现金交易。截至2022年12月31日，AOCI包括与转移相关的51亿美元税前未实现亏损。这些未实现的亏损将在剩余时间内作为收益调整摊销，与这些证券的折价摊销一致，不会对净利息收入或净收入造成影响。我们将投资证券的拨备维持在我们认为在资产负债表日适当的水平，以吸收我们投资组合的预期信贷损失。截至2022年12月31日，投资证券的拨备为1.49亿美元，主要涉及可供出售投资组合中的非机构商业抵押贷款支持证券。2021年12月31日的可比金额为1.33亿美元。关于用于确定投资证券拨备的方法的讨论，见附注1。PNC金融服务集团Inc.-2022 Form 10-K 115
截至2022年12月31日，AOCI计入了3.14亿美元的税前亏损，这些亏损来自对冲购买分类为持有至到期的投资证券的衍生品。损失将作为证券收益率的调整计入利息收入。表48列出了截至2022年12月31日和2021年12月31日，没有相关投资证券拨备的可供出售证券的未实现损失总额和公允价值。该等证券根据公允价值跌至摊余成本基础以下的时间点，将持续未实现亏损少于12个月及12个月或以上的投资分开。表中包括的所有证券都已经过评估，以确定是否存在信用损失。作为评估的一部分，截至2022年12月31日，我们的结论是，我们不打算出售，也相信我们不会被要求在摊销成本基础恢复之前出售这些证券。表48：未实现损失总额和公允价值可供出售的证券未实现损失总额12个月或以上12个月未实现损失状况未实现损失合计百万美元2022年12月31日美国财政部和政府机构公允价值$(601)$5,868$(235)$2,208$(836)$8,076住宅抵押贷款支持机构(1,744)19,036(1,560)8,971(3,304)28，007非机构(6)112(2)17(8)129商业按揭支持机构(125)1,283(45)372(170)1,655非机构(44)750(18)394(62)1,144资产支持(1)5(1)5其他(96)1,418(112)1,144(208)2,562可供出售的证券总额$(2,616)$28，467$(1,973)$13,111$(4,589)$41,578 2021年12月31日美国财政部和政府机构$(370)$32,600$(370)$32, 600住宅按揭支持机构(369)41,521$(20)$1,489(389)43,010商业按揭支持机构(5)451(1)60(6)511非机构抵押贷款支持机构(4)1,453(3)474(7)1,927资产支持证券(29)3,465(2)188(31)3,653其他(13)1,405(13)1,405可供出售的证券总额$(790)80下表列出了与证券销售的已实现证券损益总额有关的信息：表49：截至12月31日的证券销售年度的销售收益(亏损)总额毛利总亏损净收益(亏损)税费(收益)2022$11(18)$(1)$360$(296)$64$13 2020$307$(2)$305$64 116 PNC金融服务集团-2022 Form 10-K
下表按剩余合同到期日列出债务证券在2022年12月31日的摊销成本、公允价值和加权平均收益率：表50：债务证券在1年至5年后1年或以下的合同到期日，5年后1年或以下，10年后10年总计百万美元可供出售的证券美国财政部和政府机构$2,121$2,958$2,101$2,016$9,196住宅抵押贷款支持机构2 75 3,304 28,733 32,114非机构机构7 690 697商业抵押贷款支持机构66 4101，075 294 1,845非机构机构120 264 941 1,325资产支持10 93 103其他128 2,309 695 156 3,288可供出售的证券总额按摊销成本$2,317$5,872$7,456$32,923$48,568公允价值$2,296$5,505$6,762$29,596$44,159加权平均收益率，美国财政部和政府机构持有至到期的证券$862$27,076$7,831$802$36,571住宅抵押贷款支持机构8 283 44,980 45,271非机构机构276 276商业抵押贷款支持机构584 264 848非机构机构114 1,5531,667资产支持机构253 2,134 2,117 2,684 7,188其他159 1,169 579 1,447 3354按摊销成本持有至到期的证券总额$1,274$30,501$11,394$52,006$95,175公允价值$1,264$29,439$10,799$48,777$90,279加权平均收益率，GAAP基础(A)2.31%1.35%2.41%2.86%2.31%(A)加权平均收益率以每种证券的合同到期日加权。实际到期日和收益率可能不同，因为某些证券可能是预付的。截至2022年12月31日，除FNMA和FHLMC外，没有任何单一发行人的证券, 这超过了总股东权益的10%。FNMA和FHLMC的投资总摊销成本分别为396亿美元和330亿美元，公允价值分别为364亿美元和305亿美元。下表列出了质押给他人或接受他人抵押的证券的公允价值：表51：质押和接受作为抵押品的证券的公允价值百万2021年12月31日质押给他人$24,708$27,349从他人质押：根据合同或习惯允许出售或再抵押$1,266$707允许回购给他人的$1,266$707质押给他人的证券包括在我们的投资证券组合中持有的、根据合同或习惯允许我们出售或再抵押的从他人那里接受作为抵押品的证券、交易证券和证券，并被用于获得公共和信托存款、回购协议和其他目的。有关质押和接受作为衍生工具抵押品的证券的资料，请参阅附注16“金融衍生工具”。PNC金融服务集团Inc.-2022 Form 10-K 117
附注4贷款及相关的信贷损失准备贷款组合我们的贷款组合由两个组合组成-商业和消费。这些细分中的每一个都包括多个贷款类别。分类的特点是风险属性和我们监控和评估信用风险的方式相似。商业消费者·商业和工业·住宅房地产·商业房地产·房屋净值·设备租赁融资·汽车·信用卡·教育·其他消费者有关我们贷款相关政策的更多信息，请参见注1会计政策。信用质量我们密切监测经济状况和贷款表现趋势，根据我们定义的贷款类别，管理和评估我们在贷款组合中的信用风险敞口。在此过程中，我们使用了几个信用质量指标，包括违约率、不良状况的趋势、PD和LGD评级的分析、更新的信用评分以及原始和更新的LTV比率。对拖欠情况的衡量以每笔贷款的合同条款为基础。逾期30天或以上的贷款被认为是拖欠的。贷款拖欠包括政府担保或担保的贷款、按公允价值期权计入的贷款以及PCD贷款。表52列出了我们在2022年12月31日和2021年12月31日的贷款组合的组成和拖欠情况。我们根据借款人的风险概况、还款来源、基础抵押品和其他支持来管理信用风险，同时考虑到当前的事件、经济状况和预期。我们改进我们的做法，以适应不断变化的环境，这些环境包括通胀水平上升、供应链中断、更高的费率以及新冠肺炎疫情引发的长期变化。为了减少损失和加强客户支持，我们有客户帮助, 贷款修改和催收计划，与CARE法案和随后的机构间指导一致。因此，根据CARE法案的信用报告规则，截至2022年12月31日和2021年12月31日，由于新冠肺炎相关困难而修改的某些贷款不会根据贷款的合同条款报告为逾期，即使借款人在修改期间可能没有偿还贷款。118 PNC金融服务集团-2022年10-K表格
表52：贷款组合分析(A)(B)累计美元(以百万美元计)当前或逾期不到30天逾期30-59天逾期60-89天逾期90天或以上逾期90天或以上(C)不良贷款公允价值选择权非应计贷款(D)贷款总额(E)(F)商业和工业贷款总额$181,223$169$27$137$333$182,219商业地产36,104 19 4 23 189 36,316设备租赁融资6,484 20 4 24 6 6514商业地产总额223,811 208 35 137 380 858 225,049住宅物业44,306 281 112 199 592(C)424$567 45,889房屋净值25,305 53 20 73 526 79 25,983汽车14,543 106 25 138 155 14,836信用卡6,906 50 35 70 155 8 7,069教育2,058 34 22 59 115(C)2,173其他消费者4,975 15 12 10 37 14,026总消费者98,093 539 226 345 1,110 1,127 646 100,976总计321904$747$261$482$1,490$1,985$646$326,025占贷款总额的百分比98.73%0.23%0.08%0.15%0.46%0.61%0.20%100.00%2021年12月31日商业及工业$151,698$235$72$132$439$152,933商业地产33,580 46 24 1 71 364 34,015设备租赁融资6,095 25 2 27 8 6,130总计商业191,373 306 98 133 537 1168 193,078消费性住宅房地产37,706 379 119 328 826(C)517$663 39,712房屋净值23,305 53 18 71 596 89 24,061汽车16,252 146 40 14 200 183 16,635信用卡6,475 49 33 62 144 7 6,626教育2,400 43 25 65 133(C)2,533其他消费者5,644 35 22 17 74 95,727总消费者91,782 705 257 486 1,448 1,312 752 95,294总计$283,155$1,011$355$619$1,985$219480美元752美元288美元, 占贷款总额的百分比98.19%0.35%0.12%0.21%0.69%0.86%0.26%100.00%(A)表内为投资而持有的贷款，不包括任何相关的全部贷款。(B)截至2022年12月31日和2021年12月31日，与贷款组合相关的累计利息分别为12亿美元和7亿美元。这些金额计入综合资产负债表中的其他资产。(C)逾期贷款额包括政府承保或担保的住宅房地产贷款和教育贷款，截至2022年12月31日，贷款总额分别为3亿美元和1亿美元。2021年12月31日的可比金额分别为4亿美元和1亿美元。(D)按公允价值选择入账的消费贷款，我们预计不会收取实质上所有本金和利息，但在符合我们的任何非权责发生制政策标准时，必须进行非权责发生制会计和分类。鉴于这些贷款没有按摊销成本入账，这些贷款被排除在不良贷款之外。(E)包括截至2022年12月31日和2021年12月31日的未赚取收入、未摊销递延费用和原始贷款成本以及购买贷款的溢价或折扣，总额分别为9亿美元和7亿美元。(F)截至2022年12月31日和2021年12月31日，抵押品依赖贷款总额分别为13亿美元和17亿美元。在正常业务过程中，我们发起或购买具有合同特征的贷款产品，当这些产品集中在一起时，可能会增加我们作为这些贷款产品持有人的风险敞口。可能造成信用风险集中的产品特征将包括较高的原始或更新的LTV比率，这些条件可能使借款人在未来的还款增加超过市场利率的增加和仅限利息的贷款, 还有其他的。我们向商业借款人提供纯利息贷款。这种信贷安排通常是为了与借款人的现金流预期相匹配(例如，营运资金额度、左轮手枪)。这些产品是金融服务行业的标准产品，在承保过程中会考虑产品功能，以降低仅限利息功能可能导致借款人无法在到期时支付利息和本金的风险增加。我们不认为这些产品功能会造成信用风险的集中。PNC金融服务集团Inc.-2022 Form 10-K 119
在2022年12月31日，我们承诺向联邦储备银行提供281亿美元的商业贷款和其他贷款，并向联邦住房金融局提供904亿美元的住宅房地产和其他贷款，作为必要时借款能力的抵押品。2021年12月31日的可比金额分别为257亿美元和662亿美元。认捐数额反映未付本金余额。不良资产不良资产包括不良贷款和租赁、OREO和止赎资产。不良贷款是指那些按摊销成本核算的贷款，其信用质量已经恶化到不可能全额收回合同本金和利息的程度，包括不良TDR和PCD贷款。利息收入不在这些贷款上确认。根据公允价值期权入账的贷款被报告为履约贷款；然而，当符合非权责发生制标准时，这些贷款的利息收入不被确认。此外，我们预计将收取几乎所有本金和利息的某些政府担保或担保贷款没有报告为不良贷款，并继续计息。有关我们的不良贷款和租赁政策的更多信息，请参阅附注1会计政策。下表分别列出了我们截至2022年12月31日和2021年12月31日的不良资产。表53：不良资产美元以百万美元2021年12月31日不良贷款商业贷款1,168消费者(A)1,127 1,312不良贷款总额1,985 2,480 OREO和丧失抵押品赎回权的资产34 26不良贷款总额2,019美元2,506不良贷款占贷款总额的0.61%0.86%不良资产占总资产的0.62%0.87%不良资产占总资产的0.36%0.45%(A)不包括大多数无担保的消费贷款和信用额度, 逾期120天至180天后注销，不会处于不良状态。(B)截至2022年12月31日，没有相关ALL的不良贷款总额为7亿美元，主要包括抵押品公允价值超过摊销成本基础的贷款。2021年12月31日的可比金额为10亿美元。不良贷款包括某些贷款，其条款进行了重组，向遇到财务困难的借款人提供了特许权。根据适用的会计准则，这些贷款被视为TDR。有关TDR的其他信息，请参阅本附注4的附注1会计政策和问题债务重组部分。表53中的不良贷款总额包括截至2022年12月31日和2021年12月31日的TDR分别为7亿美元和10亿美元。表现良好的TDR，包括消费信用卡TDR贷款，被排除在不良贷款之外，截至2022年12月31日和2021年12月31日，不良贷款总额分别为7亿美元和6亿美元。按贷款类别划分的额外信贷质素指标就商业及工业贷款而言，我们会根据贷款固有的信贷风险水平，定期有纪律地监察借款人的表现。为了评估信用风险水平，我们指定了一个反映借款人的PD和LGD的内部风险评级。这种二维信用风险评级方法在风险监控过程中提供了细粒度。这些评级通常每年至少审查和更新一次。对于商业和工业贷款和租赁的小额同质余额池，我们应用评分技术来帮助确定PD。分配给商业和工业贷款的PD和LGD评级组合, 捕捉违约预期和违约情况下损失严重程度的组合，反映截至报告日期的信用质量特征，并用作我们损失预测过程的输入。根据贷款安排的金额和我们的风险评级评估，我们遵循正式的书面定期审查时间表。我们每季度对市场或业务部门的贷款组合进行正式审查，重点是那些我们认为风险较高的贷款，基于PD和LGD，或其信用质量正在减弱的贷款。如果情况需要，我们的做法是更频繁地审查任何客户义务及其信用风险水平。我们试图通过使用为特定贷款的风险定制的各种程序来主动管理我们的贷款，包括持续的外展、联系和债务人财务状况评估、抵押品检查和评估。120 PNC金融服务集团公司-2022年10-K表格
商业房地产我们通过评估PD和LGD来管理与我们的商业房地产项目和商业抵押贷款相关的信用风险，类似于商业和工业贷款。与商业房地产项目和商业抵押贷款活动相关的风险往往与贷款结构和抵押品位置、项目进度和商业环境相关。因此，这些属性也被监控并用于评估信用风险。与商业和工业贷款类别一样，还执行了定期审查的正式时间表，以评估市场/地理风险和业务单位/行业风险。这些审查的结果往往是对风险较高的领域进行更深入的审查和更严格的审查，例如风险评级的不利变化、不断恶化的经营趋势和/或涉及管理的领域。这些审查旨在评估风险并促进减轻此类风险的行动。设备租赁融资我们通过分析PD和LGD来管理与我们的设备租赁融资贷款类别类似的商业和工业贷款的信用风险。根据租赁的美元金额和信用风险水平，我们遵循定期审查的正式时间表。一般来说，这种情况每季度发生一次，尽管我们已经建立了在情况需要时更频繁地审查此类信用风险的做法。我们的审查过程需要分析以下因素：设备价值/剩余价值、风险敞口水平、司法管辖权风险、行业风险、担保人要求以及适用的监管合规性。PNC金融服务集团Inc.-2022 Form 10-K 121
下表列出了商业贷款类别的信用质量指标：表54：商业信用质量指标(A)按起始年份划分的定期贷款2022年12月31日(百万美元)2022年2021年2019年2018年优先循环贷款循环贷款转换为定期贷款商业和工业通过评级为$41,685$12,493$8,134$6,261$4,209$13,165$89,384$69$175,400批评1,259 423 277 299 297 297 551 3,682 31 6,819商业和工业总额42,944 12,916 8,411 6,560 4,506,716 93，066 100 182,219商业地产通行证评级8,835 4,153 3,266 5,5113,005 7,454 450 32,674批评348 37 322 758 807 1,367 33,642商业地产总和9,183 4,190 3,5886,269 3,812 8,821 453 36,316设备租赁融资通行证评级1,797 962 942 670 4101,495 6,276批评60 55 56 39 17 11 238总设备租赁融资1,857 1,017 998 709 427 1,506,514商业地产总金额53,984美元18,123,1242 670 410 1,495 6,276997美元13,538美元8,745美元24,043美元93,519美元100美元225,049百万美元2021 2020 2019 2018 2017年前期循环贷款循环贷款转换为定期贷款商业和工业合格证书评级$27,104$12,053$10,731$6,698$6,355$11,759$71,230 90$146,020批评283 368 815 649 496 824 3,448 30 6,913工商银行合计27,387 12,421 11,546 7,347 6,851 12,583 74678 120 152,933商业地产通过评级4,110 4,109 6,355 4,2342,634 7,562 436 29,440批评294 298 999 820 566 1,552 46 4,575商业房地产总计4,404 4,407,354 5,054 3,200 9,114 482 34,015设备租赁融资通过评级1,212 1,190 942 682 507 1,4105,943批评37 54 41 29 19 7 187总计设备租赁融资1,249 1,244 983 711 526,417 6,130总计33,040美元18, 072美元19,883美元13,112美元10,577美元23,114美元75,160美元120美元193,078(A)我们的商业投资组合中的贷款被归类为通过评级或批评贷款，这是根据我们分配的PD和LGD评级决定的。受到批评的分类包括截至2022年12月31日和2021年12月31日被评级为特别提及、不合格或可疑的贷款。住宅房地产和房屋净值我们使用几个信用质量指标，包括拖欠信息、不良贷款信息、更新的信用评分以及原始和更新的LTV比率，来监控和管理住宅房地产和房屋净值贷款类别的信用风险。信贷质量指标摘要如下：拖欠/拖欠比率：我们监测住宅房地产和房屋净值贷款的拖欠/拖欠比率的趋势。有关其他信息，请参见表55。不良贷款：我们监测住宅房地产和房屋净值贷款的不良贷款趋势。有关其他信息，请参见表55。122 PNC金融服务集团-2022年10-K表格
信用评分：我们使用全国性第三方提供商至少每季度更新住宅房地产和房屋净值贷款的FICO信用评分。更新的分数被纳入一系列信用管理报告，用于监控贷款类别的风险。LTV(包括第一留置权和次级留置权的CLTV)：我们至少每季度更新房地产抵押品的物业价值，并计算更新的LTV比率。对于以房地产为抵押的开放式信贷额度，在经历房地产价值大幅下降的地区，可能会出现更频繁的估值。我们考察了LTV迁移，并对LTV进行了分类，以监控贷款类别中的风险。我们使用原始LTV和更新LTV的组合进行内部风险管理和报告(例如，线路管理、减少损失策略)。考虑到某些数据限制，估计物业价值本质上是估计的，此外，重要的是要注意，更新的LTV可能基于管理层的假设(即，如果第三方服务提供商没有提供更新的LTV，则HPI的变化将被纳入管理层对更新的LTV的估计)。更新的LTV是使用模型化属性值估计的。相关估计和投入基于一种方法，该方法结合了第三方自动估值模型、经纪商价格意见、HPI指数、物业位置、内部和外部余额信息、来源数据和管理假设。我们通常使用第三方提供的初始留置权余额，在计算更新的LTV时不包括摊销假设。因此，计算结果不代表实际评估的贷款水平抵押品或根据他人持有的留置权余额更新的LTV, 因此，它们必然是不精确的，并且在我们改进我们的方法时可能会发生变化。PNC金融服务集团Inc.-2022 Form 10-K 123
The following table presents credit quality indicators for the residential real estate and home equity loan classes: Table 55: Credit Quality Indicators for Residential Real Estate and Home Equity Loan Classes Term Loans by Origination Year December 31, 2022 In millions 2022 2021 2020 2019 2018 Prior Revolving Loans Revolving Loans Converted to Term Total Loans Residential real estate Current estimated LTV ratios Greater than 100% $ 4 $ 52 $ 20 $ 10 $ 4 $ 41 $ 131 Greater than or equal to 80% to 100% 1,185 678 232 84 24 92 2,295 Less than 80% 9,396 15,844 7,074 2,346 822 7,220 42,702 No LTV available 61 3 4 68 Government insured or guaranteed loans 9 15 66 39 28 536 693 Total residential real estate $ 10,594 $ 16,650 $ 7,392 $ 2,482 $ 878 $ 7,893 $ 45,889 Updated FICO scores Greater than or equal to 780 $ 6,825 $ 12,596 $ 5,276 $ 1,623 $ 463 $ 4,027 $ 30,810 720 to 779 3,172 3,024 1,369 476 180 1,457 9,678 660 to 719 514 744 378 189 98 796 2,719 Less than 660 63 108 110 88 71 740 1,180 No FICO score available 11 163 193 67 38 337 809 Government insured or guaranteed loans 9 15 66 39 28 536 693 Total residential real estate $ 10,594 $ 16,650 $ 7,392 $ 2,482 $ 878 $ 7,893 $ 45,889 Home equity Current estimated LTV ratios Greater than 100% $ 4 $ 14 $ 9 $ 2 $ 15 $ 268 $ 137 $ 449 Greater than or equal to 80% to 100% 4 51 27 4 31 854 1,149 2,120 Less than 80% 172 2,078 961 285 2,851 7,780 9,287 23,414 Total home equity $ 180 $ 2,143 $ 997 $ 291 $ 2,897 $ 8,902 $ 10,573 $ 25,983 Updated FICO scores Greater than or equal to 780 $ 110 $ 1,357 $ 554 $ 155 $ 1,791 $ 5,093 $ 5,545 $ 14,605 720 to 779 47 515 248 64 567 2,305 2,843 6,589 660 to 719 19 211 140 42 288 1,146 1,449 3,295 Less than 660 4 57 54 29 242 342 671 1,399 No FICO score available 3 1 1 9 16 65 95 Total home equity $ 180 $ 2,143 $ 997 $ 291 $ 2,897 $ 8,902 $ 10,573 $ 25,983 124 The PNC Financial Services Group, Inc. – 2022 Form 10-K
(续上一页)按起始年度划分的定期贷款2021年12月31日(以百万为单位)2021 2020 2019 2018 2017优先循环贷款循环贷款转换为定期贷款总额住宅房地产现时估计LTV比率大于100%$10$52$21$12$13$77$185大于或等于80%至100%1,460 560 221 86 66 190 2,583低于80%15,213 7,822 2,834 1,0041,570 7,385 35，275 6 1 1 22 305政府承保或担保贷款3 33 37 30 39 669 811住宅物业总额$16,961$8,473$3,114$1,133$1,688$8,343$39,712更新FICO得分大于或等于780$11,110$5,898$1,996$596$1,029$4,052$24,681 720至779 4,921 1,735 643 247 345 1,619 9,510 660至719 717 463 255 136 133 796 2,500少于660 103 83 96 75 848,500299无FICO评分127 241 87 49 48 359 911政府投保或担保贷款3 33 37 30 39 669 811住宅房地产总额$16,961$8,473$3,114$1,133$1,688$8,343$39,712房屋净值当前估计LTV比率大于100%$1$16$14$3$2$25$329$90$480大于或等于80%至100%7 85 62 13 11 66 990 674 1,908低于80%204 2,487 1,189 370 549 3,200 7,868 5,806673房屋净值总额$212$2,588$1,265$386$562$3,291$9,187$6,570$24,061更新后的FICO得分大于或等于780$124$1,619$692$201$364$2,035$5,490$3,320$13,845 720至779 666 348 96 116 642 2,283 1,679 5,891 660至719 23 248 167 56 53 327 1,071 872 2,817低于660 4 53 57 32 28 277 325 615 1391无FICO评分2 1 1 10 18 84 117房屋净值总额$212$2,588$1,265$386$562$3,291$9,187$6,570$24,061汽车，信用卡, 教育和其他消费者我们在这些消费贷款类别的管理中监控各种信用质量信息。对于所有贷款类型，我们通常使用内部贷款参数以及更新的FICO分数的组合。我们使用FICO评分作为汽车和信用卡贷款的主要信用质量指标，以及非政府担保或无保险的教育贷款和其他有担保和无担保的额度和贷款。内部信用指标，如拖欠状况，被严重依赖于作为政府担保或保险的教育贷款以及向高净值个人提供的消费贷款的信用质量指标，因为对于这些类型的贷款，内部信用指标比FICO评分更相关。除了监测每一类的拖欠趋势和损失，FICO信用评分更新至少每季度获得一次，以及各种信用局属性。FICO分数高的贷款往往损失的可能性较低。相反，FICO分数低的贷款往往有更高的损失可能性。PNC金融服务集团Inc.-2022 Form 10-K 125
The following table presents credit quality indicators for the automobile, credit card, education and other consumer loan classes: Table 56: Credit Quality Indicators for Automobile, Credit Card, Education and Other Consumer Loan Classes Term Loans by Origination Year December 31, 2022 In millions 2022 2021 2020 2019 2018 Prior Revolving Loans Revolving Loans Converted to Term Total Loans Updated FICO Scores Automobile Greater than or equal to 780 $ 2,390 $ 2,162 $ 922 $ 760 $ 241 $ 75 $ 6,550 720 to 779 1,702 1,312 561 538 222 69 4,404 660 to 719 854 660 341 401 187 56 2,499 Less than 660 193 290 230 368 228 74 1,383 Total automobile $ 5,139 $ 4,424 $ 2,054 $ 2,067 $ 878 $ 274 $ 14,836 Credit card Greater than or equal to 780 $ 1,954 $ 2 $ 1,956 720 to 779 1,994 6 2,000 660 to 719 1,957 13 1,970 Less than 660 1,001 35 1,036 No FICO score available or required (a) 104 3 107 Total credit card $ 7,010 $ 59 $ 7,069 Education Greater than or equal to 780 $ 42 $ 53 $ 48 $ 61 $ 51 $ 357 $ 612 720 to 779 39 27 24 30 24 143 287 660 to 719 21 8 8 9 8 59 113 Less than 660 4 1 1 2 2 24 34 No FICO score available or required (a) 20 8 7 3 1 39 Education loans using FICO credit metric 126 97 88 105 85 584 1,085 Other internal credit metrics 1,088 1,088 Total education $ 126 $ 97 $ 88 $ 105 $ 85 $ 1,672 $ 2,173 Other consumer Greater than or equal to 780 $ 224 $ 97 $ 53 $ 46 $ 14 $ 18 $ 47 $ 2 $ 501 720 to 779 302 122 68 62 20 15 89 2 680 660 to 719 229 110 68 66 28 8 95 2 606 Less than 660 32 48 37 40 20 6 44 2 229 Other consumer loans using FICO credit metric 787 377 226 214 82 47 275 8 2,016 Other internal credit metrics 125 43 40 34 7 29 2,720 12 3,010 Total other consumer $ 912 $ 420 $ 266 $ 248 $ 89 $ 76 $ 2,995 $ 20 $ 5,026 126 The PNC Financial Services Group, Inc. – 2022 Form 10-K
(从上一页继续)按起始年份划分的定期贷款2021年12月31日以百万为单位2021 2020 2019 2018 2017优先循环贷款循环贷款转换为定期贷款FICO评分大于或等于780美元3,247美元1,496美元1,380$533$226$79$6,961 720至779 2,119 983 1,030 499 195 62 4,888 660至719 969 609 772 413 155 44 2,962少于660 277 315 583 429 162 58 1,824汽车总$6,612$3,403$3,765$1,874$738 243美元16，635信用卡大于或等于780$1,815$2$1,817 720至779 1,836 9 1,845 660至719 1,856 191 1,875小于660 943 29 972无可用或必需的FICO分数(A)114 3 117信用卡总额$6,564$62$6，626教育大于或等于780$37$60$77$62$48$392$676 720至779 20 29 37 30 21 160 297 660至719 7 9 11 11 7 73 118小于660 1 2 2 25 33无FICO分数可用或不需要(A)11 10 7 2 1 31使用FICO信用指标76 109 134 107 78 651 1,155其他内部信用指标1,378 1,378总教育$76$109$134$107$78$2,029$2，533其他消费者大于或等于780$199$131$123$47$12$32$95$1$640 720至779 250 172 167 68 15 19 125 816 660至719 190 145 165 82 16 11 122 731小于660 50 62 85 54 10 6 50 1 318使用FICO信用指标689 510 540 251 53 68 392 2 2,505其他内部信用指标87 31 35 23 22 48 2,955 21 3,222其他消费者总额$776$541$575$274$75$116$3,347$23727(A)没有FICO评分可用或没有要求的贷款，一般是指向信用记录有限的借款人发放的新账户，我们无法获得其最新的FICO评分(例如，最近的个人资料更改), 以商业名称发行的卡和/或由抵押品担保的卡。管理层主动评估这一贷款类别的风险和规模，并在必要时采取行动减轻信用风险。问题债务重组TDR是一种贷款，其条款进行了重组，允许经历财务困难的借款人获得特许权。有关TDR的其他信息，请参阅附注1会计政策。表57量化了2022年、2021年和2020年期间被归类为TDR的贷款数量以及因成为TDR而导致的贷款余额变化。此外，该表还提供了有关TDR优惠类型的信息。本金宽恕TDR类别包括本金宽恕和应计利息宽恕。降息TDR类别包括降息和延期付息。其他TDR类别主要包括已通过破产法第7章被解除个人责任且尚未正式确认其对我们的贷款义务的消费者借款人，以及推迟/减少消费者和商业借款人的预定摊销和合同延期。在某些情况下，一笔贷款获得了多项优惠。这在商业贷款组合中最为常见。当商业贷款组合中有多个特许权时，为了确定是否列入表57，应优先考虑本金宽免特许权。第二要务是降息。在消费贷款获得多项优惠的情况下, 在没有正式确认对我们的贷款义务的情况下，通过破产法第7章解除个人责任而产生的特许权将优先考虑，并包括在表57中的其他类型的特许权中。在此之后，消费贷款优惠将遵循之前讨论的商业贷款组合优惠的优先顺序。PNC金融服务集团Inc.-2022 Form 10-K 127
表57：按特许权类型划分的财务影响和TDR：(A)贷款在TDR前的摊销成本基础(B)TDR后的摊销成本基础(C)在截至2022年12月31日的年度内本金宽免率减少其他总额商业57$363$9$58$202$269消费者10,809 162 123 22 145总TDR 10,866$525$9$181$224$414在截至2021年12月31日的年度内商业57$536$6$510$516消费者6,109$64 33 97166$644$6$64$543$613在截至2020年12月31日的年度内商业73$513$39$56$346$441消费者12,270 178 88 73 161总TDR 12,343$691$39$144$419$602(A)部分撇账的影响包括在TDR日期。(B)代表在指定TDR之前的季度末贷款的摊销成本基础。(C)表示截至发生TDR的季度末的TDR摊销成本基础。在一笔贷款被确定为TDR后，我们将继续跟踪其在最近重组条款下的表现。我们认为，当TDR在最近的贷款重组日期后60天到期时，TDR随后就会违约。在截至2022年、2021年和2020年12月31日的期间内，(I)被归类为TDR和(Ii)随后违约的贷款总额为1亿美元, 分别进行了分析。信贷损失准备我们将与贷款相关的ACL维持在我们认为合适的水平，以吸收截至资产负债表日期的投资组合中预期的信贷损失。关于用于确定这一津贴的方法的讨论，见附注1。与贷款有关的ACL的前滚如下：表58：信贷损失准备在2022年或截至2020年12月31日止年度的结转(百万美元)商业消费者贷款和租赁损失总准备期初余额$3,185$1,683$4,868$3,337$2,024$5,361$1,812$930$2,742采用ASU 2016-13(A)(304)767 463期初余额，调整后的3,185 1,683 4,868 3,337 2,024 5，361 1,508 1,697 3,205收购PCD准备金774 2821 1,056冲销(307)(678)(985)(434)(667)(1,101)(407)(785)(1，收回114 308 422 106 338 444 94 266 360(撇账)(193)(370)(563)(328)(329)(657)(313)(519)(832)信贷损失准备金126 313 439(594)(293)(887)2,139 846 2,985其他(4)1(3)(4)(1)(5)3期末结余$3,114$1,627$4,741$3185$1,683$4,868$3,337$2,024$5,361(B)期初余额$564$98$662$485$99$584$316$2$318采用ASU 2016-13年度(A)53 126 179期初余额，调整后的564 98 662 485 99 584 369 128 497收购储备金43 346信贷损失准备金49(17)32 36(4)32 116(29)87期末余额$613$81$694$564$98$662$485$99$584 12月31日的信贷损失准备(C)$3,727$1,708$5,435$3,749$1,781$5,530$3,822$2,123$5, 945(A)代表在2020年1月1日采用ASU 2016-13-金融工具-信贷损失的影响，以及我们从准备金的已发生损失方法过渡到预期信用损失方法的影响。(B)关于与这项津贴有关的基本承付款的补充资料，见附注11承付款。(C)指全部贷款总额加与无资金来源的贷款相关承担的免税额，不包括投资证券和其他金融资产的免税额，截至2022年12月31日、2022年12月31日、2021年和2020年合计分别为1.76亿美元、1.71亿美元和1.09亿美元。128 PNC金融服务集团-2022年10-K表格
截至2022年12月31日，与贷款相关的ACL总计54亿美元，自2021年12月31日以来减少了1亿美元。储备下降的主要原因是重新评估与疫情有关的风险和信贷质量的改善，但被疲弱的经济前景和贷款增长部分抵消。附注5贷款销售和服务活动及可变利息实体贷款销售和服务活动我们已将住宅和商业按揭贷款转移到证券化或我们持续参与的销售交易中。这些转移是通过机构证券化、非机构证券化和贷款销售交易发生的。机构证券化包括与FNMA、FHLMC和GNMA(统称为机构)的证券化交易。FNMA和FHLMC通常将我们转让的贷款证券化为抵押贷款支持证券，通过它们赞助的特殊目的实体出售到二级市场。作为一家授权的GNMA发行商/服务商，我们将联邦住房管理局和退伍军人事务部担保的贷款汇集为抵押贷款支持证券，以便在二级市场出售。在非机构证券化方面，我们将贷款转移到证券化特殊目的企业。在其他情况下，第三方投资者也在贷款销售交易中购买我们的贷款，在某些情况下，随后将这些贷款出售给证券化特殊目的实体。机构和非机构证券化交易中使用的证券化SPE是VIE。我们继续参与FNMA、FHLMC和GNMA证券化、非机构证券化和贷款销售交易，通常包括在某些条件下偿还、回购之前转让的贷款和亏损份额安排，在有限的情况下，持有证券化SPE发行的抵押贷款支持证券。根据交易的不同，我们可能会充当主控, 证券化特殊目的企业或第三方投资者的主要和/或特殊服务机构。偿债责任通常包括收取和汇出每月的借款人本金和利息，维持代管存款，开展减少损失和丧失抵押品赎回权的活动，在某些情况下，还为垫款提供资金。维修垫款一般是可偿还的，用于本金、利息和抵押品保护，并按成本计入其他资产。我们为我们作为服务商的角色赚取服务和其他辅助费用，根据服务安排的合同条款，我们可以被终止为服务商，无论是否有原因。在我们保留服务的每种类型的贷款转移完成之日，我们按公允价值确认服务权。有关我们服务权的进一步讨论，请参阅附注6商誉和抵押服务权以及附注15公允价值。转移到这些机构的某些贷款包含ROAP。根据这些ROAP，我们拥有按面值回购符合某些条件的个人拖欠贷款的选择权。在其他有限的情况下，GNMA已授予我们回购当前贷款的权利，当我们打算根据既定的指导方针修改借款人的利率时。当我们拥有单方面回购贷款的能力时，我们就重新获得了对贷款的有效控制，我们在资产负债表上确认了一项资产(无论是在贷款中还是在为出售而持有的贷款中)和相应的负债(在其他借入的资金中)，而不管我们回购贷款的意图是什么。购买并持有在我们资产负债表上的证券化SPE发行的机构和非机构抵押贷款支持证券通常是在二级市场购买的。作为FNMA，我们不保留机构抵押贷款支持证券头寸的任何信用风险, FHLMC和美国政府(针对GNMA)为本金和利息损失提供担保。我们还参与了某些机构和非机构商业证券化SPE，在这些SPE中，我们没有转让商业抵押贷款。这些特殊目的企业由独立的第三方赞助，这些实体持有的贷款完全是从其他第三方购买的。一般来说，我们与这些SPE的参与是作为服务者，提供与上述活动一致的服务活动。我们承认与合同义务相关的损失风险，即由于可能违反陈述和担保而回购以前转移的贷款，以及与机构的损失分担安排(追索权义务)。除了在还本付息预付款项下提供临时流动资金以及我们与回购和追索权义务相关的损失风险外，我们没有也没有被要求在这些交易中向证券化特殊目的实体或第三方投资者提供任何类型的信贷支持、担保或承诺。PNC金融服务集团Inc.-2022 Form 10-K 129
下表提供了我们的贷款销售和服务活动：表59：与贷款销售和服务活动有关的现金流(单位：百万)住宅抵押商业抵押贷款(A)销售贷款和相关证券化活动的现金流量(B)5,124美元3,332美元以前转让的贷款的回购(C)$187$27服务费(D)$405$190服务垫款收回/(资金)，净$11$42持有的抵押贷款支持证券的现金流量(E)$3,790$84现金流量-截至12月31日的年度2021年贷款销售和相关证券化活动(B)8,426美元3,611美元回购以前转让的贷款(C)$239$207服务费(D)$367$165服务垫款收回/(资金)，净额$(33)$(26)持有的抵押贷款支持证券的现金流(E)$9,001$76(A)代表商业按揭贷款转移和服务活动。(B)在本报告所述期间，出售贷款确认的收益/损失微不足道。(C)包括通过行使我们的ROAP选择权有资格回购的住宅和商业按揭政府承保或担保贷款，以及因涉嫌违反发债契诺或向购买者作出的陈述和保证而回购的住宅按揭贷款。(D)包括合同规定的维修费、滞纳金和附属费用。(E)指我们向证券化SPE转移和/或为证券化SPE提供服务的证券的现金流，我们持有该证券化SPE发行的证券。截至2022年12月31日，持有的此类证券的账面价值为214亿美元的住宅抵押贷款支持证券和7亿美元的商业抵押贷款支持证券。2021年12月31日的可比金额分别为176亿美元和6亿美元, 分别进行了分析。表60显示了我们提供的、未记录在综合资产负债表中的已转移贷款本金余额的信息。只有当我们因违反陈述和担保或与我们继续参与这些贷款相关的损失分摊安排而被要求回购一笔贷款，而回购价格超过贷款的公允价值时，我们才会经历这些转让贷款的损失。截至2022年12月31日和2021年12月31日，与违反陈述和保修相关的损失估计微不足道。表60：与为他人偿还贷款有关的本金余额、拖欠贷款和净撇账百万美元住宅抵押贷款商业抵押贷款(A)本金余额总额$41,031$57,974拖欠贷款(B)本金余额总额$42,726$39,551拖欠贷款(B)$569$42截至2022年12月31日的年度净撇账(C)$4$742021年净冲销(C)$4$179(A)代表我们已出售贷款的证券化水平的信息，我们是证券化的服务商。(B)已偿还的拖欠贷款逾期90天或以上，或正在丧失抵押品赎回权。(C)住宅抵押贷款的净冲销是指信贷损失减去在此期间分配给投资者并报告给投资者的收回款项。商业抵押贷款的净冲销是指商业抵押贷款证券化受托人报告的信贷损失减去分配的收回金额。机构证券化的已实现损失没有反映出来，因为我们在丧失抵押品赎回权时不管理基础房地产，因此, 没有获取损失信息的权限。可变利益实体(VIE)我们在正常业务过程中涉及各种被视为可变利益实体的实体。我们根据附注1会计政策中所述的会计政策对VIE进行合并评估。在2022年12月31日和2021年12月31日，我们的合并VIE都微不足道。我们没有向这些实体提供合同上没有要求我们提供的额外财政支助。下表提供了我们持续参与但不是主要受益者的非合并VIE的摘要。我们已从表61所列余额中剔除了与非合并VIE的某些交易，我们已确定我们的持续参与微不足道。如果涉及VIE，我们只投资VIE发行的证券，而不参与VIE的设计，或者我们和VIE之间没有发生任何转让，我们认为我们的持续参与并不重要。此外，在我们只有正常130格式的贷款安排的情况下，PNC金融服务集团Inc.-2022 Form 10-K
在与可能是VIE的实体的业务过程中，我们已将这些与非合并实体的交易从表61中列出的余额中剔除。这些贷款作为我们在附注4贷款和相关信贷损失拨备中披露的资产质量披露的一部分。表61：非综合价值(以百万为单位)PNC损失风险(A)PNC拥有的资产账面价值PNC拥有的负债账面价值(B)22,666美元22,670(C)$1税收抵免投资和其他4,411 4,240(D)2,063(E)总计$27,077$26,910$2,064抵押支持证券化(B)$18,708$18,708(C)$1税收抵免投资和其他3,8365，893(D)1,798(E)总计$22,573$22,601$1,799(A)指与非综合投资机构有关的贷款、投资及其他资产，扣除抵押品(如适用)。亏损风险不包括任何与税收抵免投资相关的潜在税收回补。(B)金额反映我们参与证券化SPE的情况，我们向SPE转移和/或为SPE提供服务贷款，并持有该SPE发行的证券。PNC Risk of Lost栏中披露的值代表我们对所持证券的最大损失敞口。(C)计入投资证券、按揭偿还权及综合资产负债表内的其他资产。(D)计入综合资产负债表上的投资证券、贷款、股权投资及其他资产。(E)计入综合资产负债表的存款及其他负债。抵押贷款证券化与上文讨论的每个机构和非机构住宅和商业抵押贷款支持证券化相关，我们评估这些交易中使用的每个特殊目的实体以进行整合。在执行这些评估时, 我们评估我们在这些交易中的持续参与程度，因为我们参与的性质最终决定了我们是否持有可变权益和/或是否为SPE的主要受益者。我们在综合评估中考虑的因素包括(I)我们作为服务机构的角色的重要性，(Ii)我们持有的证券化特殊目的公司发行的抵押贷款支持证券，以及(Iii)第三方可变利息持有人的权利。我们评估的第一步是确定我们是否在证券化SPE中持有可变权益。我们通过持有SPE发行的住宅和商业抵押贷款支持证券和/或我们的追索权义务，持有机构和非机构证券化SPE的各种权益。对我们持有可变权益的每个特殊目的实体进行评估，以确定我们是否为该实体的主要受益者。对于机构证券化交易，我们作为服务者的合同角色并不赋予我们指导对SPE的经济表现最重要的活动的权力。因此，我们不是这些实体的主要受益者。对于非机构证券化交易，只要我们的服务活动使我们有权指导对SPE的经济表现最重要的活动，并且我们在实体中持有微不足道的可变权益，我们将成为主要受益者。我们持有可变权益且不是主要受益人的机构和非机构证券化特殊目的实体的详细信息包括在表61中。我们因参与这些特殊目的实体而面临的最大损失是抵押贷款支持证券的账面价值，即为资产提供服务。, 支付预付款和与追索权义务相关的债务。证券化特殊目的实体的债权人对我们的资产或一般信贷没有追索权。税收抵免投资及其他对于我们无权作出将对实体的经济表现产生最重大影响的决定的税收抵免投资，我们不是主要受益者，因此不会合并实体。这些投资在表61中披露。该表还反映了我们的最大损失敞口，不包括任何潜在的税收抵免重新获得。我们的最大亏损敞口等于我们具有法律约束力的股权承诺，根据已记录的减值、合伙企业业绩或符合条件的低收入住房税收抵免投资的摊销进行调整(如果适用)。对于所有具有法律约束力的无资金支持的股权承诺，我们增加了我们确认的投资并确认了一项负债。截至2022年12月31日，我们对与合格保障性住房项目投资有关的未到位资金承诺负债22亿美元，这反映在我们综合资产负债表的其他负债中。表61还包括我们参与了与从事太阳能发电的有限责任公司的租赁融资交易，这些交易在很大程度上以税收抵免的形式提供回报。未偿还融资和经营租赁资产分别在综合资产负债表中作为贷款和其他资产反映，而相关负债则在存款和其他负债中反映。PNC金融服务集团Inc.-2022 Form 10-K 131
我们对各种税收抵免有限合伙企业或有限责任公司进行一定的股权投资。这些投资的目的是实现令人满意的资本回报，并帮助我们实现与CRA相关的目标。在2022年间，我们确认了4亿美元的摊销，4亿美元的税收抵免，以及不到1亿美元的其他税收优惠，这些优惠与所得税内的合格投资LIHTC相关。我们在2021年确认了3亿美元的摊销、3亿美元的税收抵免和不到1亿美元的其他税收优惠，这些优惠与符合条件的投资LIHTC有关。2020年的可比金额分别为2亿美元、2亿美元和不到1亿美元。附注6被收购实体的商誉和抵押贷款偿还权、资产和负债按收购日的估计公允价值入账。2022年12月31日、2021年12月31日和2020年12月31日按业务部门划分的商誉分配如下：表62：按业务部门划分的商誉分配(百万美元)零售银行企业和机构银行资产管理集团截至2022年12月31日的总余额$6,473$4,325$10,987其他71截至12月31日的余额$6,473$4,254$189$10,916 BBVA收购678 796 125 1,599其他84截至2020年12月31日的余额$5,795美元3,374美元64美元，233商誉在2021年增加，主要是由于对西班牙对外银行的收购。商誉被记录并分配给我们的三个业务部门，不能在所得税中扣除。有关更多信息，请参阅附注2收购和剥离活动。我们至少每年在第四季度审查我们每个报告单位的商誉减值，如果事件发生或情况与年度测试日期相比发生重大变化，我们会更频繁地审查商誉。根据我们的分析结果, 2022年、2021年或2020年没有与商誉相关的减值费用。抵押贷款维修权我们承认为他人偿还抵押贷款的权利是一种无形资产，如果提供抵押贷款的好处预计会超过对提供服务的服务商的足够补偿。MSR在购买或出售原始贷款时予以确认，并保留服务。截至2022年12月31日，MSR总计34亿美元，截至2021年12月31日，MSR总计18亿美元，包括以公允价值衡量的商业和住宅抵押贷款的贷款服务合同。商业抵押服务权利我们确认商业MSR公允价值变动的收益(损失)。商业MSR受实际或预期提前偿还标的贷款和违约的价值变化以及市场驱动的利率变化的影响。我们通过使用证券、衍生工具和转售协议对商业MSR的公允价值进行经济对冲来管理这一风险，当商业MSR的价值减少(或增加)时，这些证券、衍生工具和转售协议预计会增加(或减少)价值。商业MSR的公允价值是通过使用贴现现金流模型来估计的，该模型结合了关于不变预付率、贴现率和基于当前市场状况和预期确定的其他因素的假设。132 PNC金融服务集团公司-2022年10-K表格
商业MSR的变化如下：表63：商业抵押服务权(百万美元)2022年2021年1月1$740$569$649增加：从出售的贷款连同服务保留62 87 100购买46 41 44公平价值变化原因：时间和偿付(A)(208)(119)(115)其它(B)473 162(109)12月31日$1,113$740$569 12月31日相关未付本金余额$281,277$272,556$243，960截至12月31日的服务垫款$421$463$437(A)指因时间推移而减少的MSR价值，包括定期计划的贷款本金支付、提前还款和在此期间偿还的贷款的影响。(B)代表主要由市场推动的利率变动所导致的MSR值变动。住宅抵押服务权利我们确认住宅MSR公允价值变动的收益(损失)。住宅MSR受实际或预期提前偿还相关贷款和违约的价值变化以及市场驱动的利率变化的影响。我们通过使用证券和衍生工具对住宅MSR的公允价值进行经济对冲来管理这一风险，这些证券和衍生工具预计当住宅MSR的价值减少(或增加)时价值会增加(或减少)。住宅MSR的公允价值是通过使用贴现现金流估值模型来估计的，该模型计算了估计的未来净服务现金流的现值，并考虑了实际和预期的抵押贷款预付率、贴现率、服务成本和其他基于当前市场状况确定的因素。住宅MSR的变动情况如下：表64：以百万计的住宅按揭服务权2022年2021年2020年1月1日$1, 078$673$995增加：西班牙对外银行从出售的贷款中收购35连同服务一起保留的购买897 411 208公平价值的变化，原因是：时间和偿还(A)(231)(320)(198)其他(B)509 192(377)12月31日$2,310$1,078$673 12月31日为他人偿还的贷款本金余额$189,831$132,953$120,778 12月31日的服务垫款$165$176$143(A)代表因时间推移而减少的MSR价值，包括定期偿还贷款本金、提前还款和期内还清贷款的影响。(B)代表因市场驱动的利率变动而导致的MSR值变动。敏感性分析截至2022年12月31日和12月31日商业和住宅MSR的公允价值以及对估值模型的重要投入, 表65和表66显示了2021年的情况。抵押贷款提前还款额的预期和实际利率是驱动公允价值的重要因素。管理层使用内部专有模型和第三方模型来估计未来的商业抵押贷款预付款，并使用第三方模型来估计未来的住宅抵押贷款预付款。这些模型是根据当前的市场状况和管理层的判断而改进的。未来利率是影响MSR估值的另一个重要因素。管理层利用市场隐含远期利率来估计抵押贷款和贴现利率的未来走向。所使用的远期利率是根据当前美元利率掉期的收益率曲线得出的，与资本市场工具的定价一致。未来期间远期曲线的形状和斜率的变化可能会导致公允价值估计的波动。表65和表66提供了对主要假设的不利变化对MSR公允价值的假设影响的敏感度分析。这些敏感性不包括相关对冲活动的影响。公允价值的变化一般不能由PNC金融服务集团Inc.-2022 Form 10-K 133
由于假设的变化与公允价值的变化之间的关系可能不是线性的，因此需要进行外推。此外，特定假设的变化对MSR公允价值的影响是独立计算的，不改变任何其他假设。在现实中，一个因素的变化可能导致另一个因素的变化(例如，推动提前还款利率估计变化的抵押贷款利率变化可能导致利差的变化)，这可能放大或抵消敏感性。下表列出了商业和住宅MSR的公允价值，以及对这些假设中10%和20%的即时不利变化对MSR公允价值的假设影响的敏感性分析：表65：商业抵押服务权-关键估值假设美元(以百万美元计)2021年12月31日公允价值$1，113$740加权平均寿命(年)4.0 4.2加权平均不变预付率4.28%5.49%公允价值从10%不利变化下降$8$12公允价值从20%不利变化下降$15$21实际贴现率9.77%7.75%公允价值从10%不利变化下降$34$20公允价值从20%不利变化下降$68$40表66：住宅抵押服务权-主要估值假设美元，单位：百万美元2021年12月31日078加权平均寿命(年)8.0 5.7加权平均不变预付率6.72%12.63%公允价值从10%不利变化下降$55$46公允价值从20%不利变化下降$107$89加权平均期权调整利差766个基点857个基点公允价值从10%不利变化下降$69$31公允价值从20%不利变化下降$134$60抵押贷款服务费用, 其中包括合同规定的维修费、滞纳金和辅助费用，2022年为6亿美元，2021年和2020年均为5亿美元。我们还从提供给其他人的收费活动中产生维修费，但我们没有相关的服务资产。商业和住宅MSR的费用在我们的住宅和商业抵押贷款的综合收益表中的非利息收入中报告。附注7租赁PNC订立出租人和承租人的安排。有关租赁会计的更多信息，请参阅附注1会计政策，有关我们的设备租赁融资应收账款的更多详细信息，请参见附注4贷款和相关信贷损失拨备。出租人安排PNC的出租人安排主要包括设备的直接融资、销售型和经营租赁。租赁协议可包括续订和承租人在租赁期结束时购买租赁设备的选择权。下表提供了我们来自出租人安排的收入的详细信息：表67：截至2022年12月31日的出租人收入年度2022年2021年2020年销售类型和直接融资租赁(A)$243$243$269经营租赁(B)63 75 95租赁收入$306$318$364(A)综合收益表中的贷款利息收入。(B)计入综合损益表的借贷和存款服务。134 PNC金融服务集团公司-2022年10-K表格
下表提供了我们设备租赁融资资产的组成部分：表68：销售型和直接融资租赁(百万美元)2021年12月31日应收租赁5,853美元5,829未担保剩余资产价值(A)1,422 977未赚取收入(761)(677)设备租赁融资6,514美元6,129(A)在某些情况下，PNC获得第三方残值保险以降低其剩余风险。2022年和2021年，使用第三方残值保险的剩余资产的账面价值至少占资产价值的一部分，为4亿美元。截至2022年12月31日，经营租赁资产为8亿美元，累计折旧为2亿美元，而2021年12月31日的经营租赁资产为9亿美元，累计折旧为2亿美元。截至2022年12月31日和2021年12月31日，我们没有与关联方进行租赁交易，也没有递延出售利润。于2022年12月31日的未来最低出租人应收安排如下：表69：未来最低出租人应收安排(以百万美元计)销售类型和直接融资租赁2023$46$1,474 2024 37 1,256 2025 28 890 2026 21 621 2027 11 609 2028及其后16 1,003未来最低应收租赁安排$159$5,853承租人安排我们租赁经营及融资租赁下的零售分支机构、数据中心、写字楼、土地及设备。我们的租约有1年至45年的剩余租期，其中一些可能包括续订长达99年的租约的选项，还有一些可能包括在租期结束日期之前终止租约的选项。某些租赁还包括购买租赁资产的选项。行使租约续期, 终止和购买选择权由我们自行决定。我们的某些租赁协议包括根据收入的一定百分比支付租金，其他协议包括如果满足一定的银行存款水平就支付租金。我们的租赁协议不包含任何重大剩余价值担保或重大限制性契约。在2022年12月31日和2021年12月31日，转租给第三方并不重要。表70和表71提供了我们经营租赁的详细信息：表70：截至2022年12月31日的年度经营租赁成本和现金流(以百万为单位)2022年2021年2020年经营租赁成本(A)$395$386$358运营现金流$434$400$360(A)包含在综合收益表的占用、设备和营销费用中。表71：经营租赁资产和负债(百万美元)2021年12月31日经营租赁资产(A)$1,857$1,919经营租赁负债(B)$2,160$2,220(A)综合资产负债表中的其他资产。(B)列入综合资产负债表的应计费用和其他负债。2022年12月31日和2021年12月31日的融资租赁资产和负债、收入、费用和现金流并不重要。PNC金融服务集团Inc.-2022 Form 10-K 135
本公司承租人安排在2022年12月31日、2022年12月31日和2021年12月31日的经营租赁期限和折扣率如下：表72：承租人安排的经营租赁期限和折扣率2021年12月31日7 8加权平均剩余租赁期(年)7加权平均贴现率2.24%1.99%本公司承租人负债安排在2022年12月31日基于到期日的未来租赁付款如下：表73：经营租赁负债安排的未来租赁付款，以百万美元计12月31日，2022 2023$428 2024 385 343 2026 291 2027 247 2028及以后657未来租赁支付总额减少2,351美元：利息191经营租赁负债安排的现值$2,160注8房地、设备和租赁改进，按成本减去累计折旧和摊销，如下：表74：房地、设备和租赁改进，单位为百万2022年12月31日2021年12月31日，房地、设备和租赁改进累计折旧和摊销(9,015)(8,058)账面净值8,754美元8,593美元，不包括无形资产表75：截至2022年12月31日的折旧和摊销费用年度2022年2021年2020年折旧$899$844$791摊销130 122 115折旧和摊销总额$1,029$966$906 136 PNC金融服务集团
注9截至2022年12月31日及2021年12月31日，符合或超过承保限额的定期存款账户(包括定期存单)的总金额分别为104亿元及77亿元。表76显示2022年12月31日按未来合约到期日范围划分的定期存款总额：表76：以十亿计的定期存款2023$15.9 2024$1.8 2025$0.2 2026$0.2 2027$0.1 2028及其后的0.3美元合计18.5注10借入资金总额如下表显示2022年12月31日借入资金总额(包括与会计对冲、购买会计及未摊销原始发行折扣有关的调整)按剩余合约到期日计算：表77：借入资金(以百万计)2023$4、332 2024$20、673 2025$14931 2026$5,666 2027$1,659 2028和之后的$11,465总计$58,726下表列出了截至2022年12月31日我们的FHLB借款、优先债务和次级债务的合同利率和到期日，以及截至2022年12月31日、2022年和2021年的账面价值。表78：FHLB借款、高级债务和次级债务规定的到期利率账面价值(美元)2022 2022 2022 2021母公司优先债务1.15%-6.04%2024-2033$11,374$10,369次级债务3.90%-4.63%2024-2033 1,524 777次级债务5.33%2028 205小计13,103 11,351银行联邦住房贷款银行借款(A)4.48%-4.72%2023-2026 32,075优先债务2.50%-5.07%2023-2043 5,283 10292次级债2.70%-5.90%2023-2029年4,5786,014小计41,936 16,306总计55,039元27,657(A)FHLB借款一般以住宅按揭贷款、其他按揭相关贷款及投资证券作抵押。在表78中, 母公司优先债务和次级债务的账面价值分别包括7.23亿美元和7200万美元的基数调整，而银行优先债务和次级债务的账面价值分别包括与2022年12月31日的公允价值对冲相关的2.56亿美元和2.32亿美元的基数调整。某些借款按公允价值报告，有关该等借款的更多信息，请参阅附注15公允价值。PNC金融服务集团Inc.-2022 Form 10-K 137
初级次级债券PNC资本信托公司是PNC金融服务集团公司的全资金融子公司，拥有PNC发行的次级债券，账面价值为2.05亿美元。1998年6月，PNC资本信托公司发行了2亿美元的信托优先证券，年利率为3个月伦敦银行同业拆借利率加57个基点。信托优先证券目前可由PNC Capital Trust C按面值赎回。根据公认会计原则，信托的财务报表不包括在我们的合并财务报表中。作为信托的母公司的PNC金融服务集团公司的义务，当综合起来时，相当于对信托优先证券条款下的信托义务进行全面和无条件的担保。这种担保在偿还权上与其他次级债务的方式相同。我们从子公司获得资金的整体能力受到一定的限制。有关这些资金限制的额外披露，请参阅附注20监管事项。我们须受若干与未偿还次级债券有关的限制，包括派息方面的限制。一般而言，如(I)债权证发生违约事件，(Ii)吾等选择延迟支付债权证利息，(Iii)吾等行使吾等延期支付相关信托优先证券的权利，或(Iv)吾等对该等付款义务的担保出现违约，则除若干有限的例外情况外，吾等将无法在违约或延期期间就与债权证同等或次于债权证的债务证券付款，以及就吾等的股权证券付款，包括支付股息。138 PNC金融服务集团公司-2022年10-K表格
附注11在正常业务过程中，我们有各种未清偿的承付款，其中某些并未计入我们的综合资产负债表。下表列出了截至2022年12月31日和2021年12月31日，我们对信贷的未偿还承诺以及其他承诺。表79：发放信贷和其他承诺的承诺(百万美元)2021年12月31日商业信贷发放承诺198,542美元176,248房屋净值22,783 19,410信用卡33,066 32,499其他7,337 9,081发放贷款的总承诺261,728 237,238未偿还备用信用证净额(A)10,5759,303备用债券购买协议(B)1,208 1,268其他承诺(C)3,661 3,045发放信贷和其他承诺总额277,172美元250，854(A)截至2022年12月31日和2021年12月31日，未偿还备用信用证净额分别为36亿美元和33亿美元，支持再营销计划。(B)我们签订备用债券购买协议，以支持市政债券义务。(C)包括分别于2022年、2022年和2021年12月31日与符合条件的保障性住房项目投资有关的22亿美元和20亿美元。扩大信贷承诺以扩大信贷的承诺，或净无资金贷款承诺，是指在符合特定合同条件的情况下借出资金或提供流动性的安排。这些承诺通常有固定的到期日，可能需要支付费用，并且通常包含客户信用质量恶化时的终止条款。净额未偿还备用信用证我们开具备用信用证，并分担其他金融机构开具的备用信用证的风险，在每种情况下都支持我们客户对第三方的义务, 例如保险要求和促进涉及资本市场产品执行的交易。截至2022年12月31日，我们约98%的未偿还备用信用证净额被评为合格，其余的被评为批评。内部信用评级为PASS表明预期损失风险目前较低，而评级为批评性表明风险程度较高。如果客户未能根据合同条款履行其对第三方的财务或履约义务，或需要支持再营销计划，则在受益人付款时，根据信用证条款，我们将有义务向他们付款。2022年12月31日未偿还的备用信用证的期限从不到一年到八年不等。截至2022年12月31日，13亿美元的资产担保了某些特定的备用信用证。此外，代表特定客户签发的剩余备用信用证的一部分也由抵押品或担保担保，以保证客户对我们的其他义务。截至2022年12月31日，我们与备用信用证和参与备用信用证有关的债务的账面价值为2亿美元，并计入我们综合资产负债表的其他负债。PNC金融服务集团Inc.-2022表格10-K 139
表80：已发行、已发行和已发行的优先股数量、每股清算价值和法定优先股数量：表80：优先股--已发行、已发行和未发行的优先股12月31日，单位为千股2022年12月31日每股清算价值$1面值20,000美元B系列$40 1 1系列O$100,000 10系列P(A)$100,000 15系列R$100,000 5系列S$100,000 5系列T$100,000 15系列U$10,000 10系列V$100,000 12 2022年11月1日已发行和未发行的58 51(A)PNC赎回了其全部15,000股P系列优先股，以及所有6,000万股存托股份，每股相当于这些股份的零星权益。140 PNC金融服务集团公司-2022年10-K表格
下表披露了与截至2022年12月31日的已发行优先股相关的信息：表81：未偿还优先股发行日期已发行存托股份数量和未偿还优先股的部分权益，以各存托股息日期表示：(A)年度每股股息率可选赎回日期(B)系列B(C)(C)不适用从3月10日起$1.80非系列O(D)2011年7月27日自2012年2月1日起至2021年8月1日止每半年100万次每半年1次2021年8月1日止6.75%2021年3月伦敦银行同业拆息加3.678年利率自2021年8月1日起R(D)2013年5月7日起至2023年6月1日止每半年一次500,000 1/100季度自2023年9月1日起4.85%至2023年6月1日止。Libor加3.04%年利率，自2023年6月1日起2023年6月1日S系列(D)2016年11月1日起每半年525,000 1/100次，自2017年5月1日起至2026年11月1日止每季度5.00%至2026年11月1日止伦敦银行间同业拆借利率加3.30%的年利率，从2021年11月1日起2026年11月1日T系列(D)2021年9月13日150万1/100季度从2021年12月15日开始3.40%至2026年9月15日。美国财政部加2.595年利率，从2026年9月15日开始U系列(D)2022年4月26日100万1/100季度从2022年8月15日开始6.00%至2027年5月15日。美国财政部加3.00%的年利率，从2027年5月15日起2027年5月15日系列V(D)2022年8月19日125万1/100季度从2022年12月15日开始6.20%至2027年9月15日。美国财政部加3.238%的年利率，自2027年9月15日起2027年9月15日(A)在下列情况下支付股息：, 如果由我们的董事会或我们董事会授权的委员会宣布。(B)可于指定日期或之后以本公司选择赎回。B系列优先股除外，也可在指定的监管资本处理事件发生后90天内按我们的选择赎回。(C)累计优先股。B系列优先股的持有者有权每股8票，这相当于B系列优先股可转换为的普通股全额股数。B系列优先股是在1983年匹兹堡国家公司和普罗维登特国家公司合并后发行的。(D)非累积优先股。除B系列外，每一系列未发行的优先股都包含对我们支付股息和支付其他股东款项的能力的限制。除有限的例外情况外，如果任何这类优先股没有支付股息，我们就不能宣布分红或回购我们普通股的股票。此外，如果我们想回购优先股的股份，这种回购必须按比例针对所有此类优先股系列。PNC金融服务集团公司-2022年表格10-K 141
下表提供了PNC普通股和优先股的每股股息：表82：每股股息2022年12月31日2020年普通股$5.75$4.80$4.60优先股系列B$1.80$1.80$1.80系列O$4,881$7,722$6,750系列P$6,181$6,125$6,125系列Q$4,031系列R$4,850$4,850$4,850系列S$5,000$5,000$5,000系列T$3,400$869系列U$3,317系列V$1,998PNC董事会宣布普通股季度现金股息为每股1.50美元。支付日期为2023年2月5日的股息在下一个工作日支付。其他股东权益事项截至2022年12月31日，我们已预留了约7900万股普通股，将与某些股票计划相关地发行。根据渣打银行框架(允许超过渣打银行最低水平的资本回报)，我们的董事会已根据2019年4月4日批准的回购计划批准了一个回购框架，最多可回购1亿股普通股，其中约49%在2022年12月31日仍可用于回购。在这一框架下，PNC预计季度回购金额最高可达5亿美元，并有能力在条件允许时调整这些水平。PNC从2022年10月1日开始的四个季度的SCB为2.9%。142 PNC金融服务集团公司-2022年10-K表格
其他全面收益(亏损)详情如下：表83：截至2022年12月31日的其他全面收益(亏损)2020年税前影响税后债务证券净未实现收益(亏损)$(10,866)$2,561$(8,305)$(2,445)$576$(1,869)$2,113$(485)$1，净变动(10,143)2,390(7,753)(2,451)578(1,873)1,811(416)1,395现金流量对冲衍生工具的未实现收益(亏损)净额(3,536)833(2，(632)149(483)918(211)707减去：已实现净收益(亏损)重新分类为收益(A)(260)61(199)494(117)377 421(97)324净变化(3,276)772(2,504)(1，养老金和其他退休后福利计划调整(B)(363)85(278)486(114)372 82(19)63净变化(363)85(278)486 82(19)63其他交易未实现净收益(亏损)(5)(41)(46)4(4)10 5 15净变化(5)(41)(46)4(4)10 5 15持续经营业务的其他综合收益(亏损)总额(13，3,206(10,581)(3,087)726(2,361)2,400(544)1,856非连续性业务的其他全面收入总额148(33)115其他全面收入(亏损)总额$(13,787)$3,206$(10,581)$(3,087)$726$(2,361)$2,548$(577)$1, 971(A)税前债务证券和现金流量套期保值的重新分类计入综合损益表的利息收入和非利息收入。(B)重新归类包括摊销精算损失(收益)和摊销上期服务费用(贷项)，这些费用在综合损益表的非利息支出中记录。表84：累计其他全面收入(亏损)部分(以百万为单位)，税后债务证券现金流量对冲衍生工具养老金和其他退休后福利计划调整其他累计持续业务其他全面收入截至2019年12月31日$1,067$276$(408)$(21)$914$(115)$799活动净额1,395 383 63 15 1,856 115 1,971截至2020年12月31日的余额$2,462$659$(345)$(6)$2,770$2,770(860)372(2,361)(2,361)2021年12月31日的余额$589$(201)$27$(6)$409$409净活动(7,753)(2,504)(278)(46)(10,581)(10,581)2022年12月31日的余额AOCI包括3.14亿美元的税前亏损，这些亏损来自对冲购买被归类为持有至到期的投资证券的衍生品。PNC金融服务集团Inc.-2022表格10-K 143
表85：每股基本收益和稀释后每股收益(百万美元)，不包括每股数据2022 2021 2020持续经营的基本净收入$6,113$5,725$3,003减少：可归因于非控股权益的净收入72 51 41优先股股息301 233 229优先股折价增加和赎回5 54 4可归因于普通股股东的净收入5,735 5,436 2,729减去：分配给非既有限制性股票的股息和未分配收益27 27 13可归因于基本普通股股东的持续经营净收入5,708$5,409$2716普通股股东非持续经营净收益减去4,555美元：分配给非既得限制性股票的未分配收益22基本普通股股东非持续经营净收入4,533基本加权平均已发行普通股412 426 427持续经营普通股基本收益(A)$13.86$12.71$6.37非持续经营普通股基本收益(A)$10.62每股普通股基本收益$13.86$12.71$16.99稀释后普通股经营净收益$5,708$5,409$2，716基本普通股股东应占非持续经营净收益减少4,533美元：非持续经营每股摊薄收益的影响2非持续经营应占普通股股东净收益4美元, 531基本加权平均已发行普通股412 426 427稀释加权平均已发行普通股412 426 427持续运营的稀释每股普通股收益(A)$13.85$12.70$6.36非持续运营的稀释每股普通股收益(A)$10.60稀释每股普通股收益$13.85$12.70$16.96(A)两级法下的基本和稀释后每股收益是根据损益表上报告的净收入减去分配给非既有限制性股票和具有不可没收股息和股息权的限制性股票单位(参与证券)的收益而确定的。144 PNC金融服务集团公司-2022年10-K表格
附注15公允价值计量我们按公允价值计量某些金融资产和负债。公允价值定义为于计量日出售资产或转移负债所收取的价格或转移负债所支付的价格，并以市场参与者之间有序交易的资产或负债的本金或最有利市场的退出价格厘定。GAAP建立的公允价值等级要求我们在计量公允价值时最大限度地利用可观察到的投入。公允价值等级的三个层次是：·第一级：公允价值是使用活跃市场上相同资产或负债的报价来确定的。一级资产和负债可能包括在活跃的交易所市场交易的债务证券、股权证券和上市衍生品合约，以及在场外市场交易活跃的某些美国国债。·第2级：公允价值是使用第1级中可直接或间接观察到的资产或负债的报价以外的投入估算的。大部分二级资产及负债包括债务证券及上市衍生工具合约，其报价在不活跃的市场交易，以及若干债务及股权证券及场外衍生工具合约，其公允价值采用定价模型厘定，并无重大不可观察的投入。·第三级：公允价值是使用对资产或负债的公允价值具有重大意义的不可观察的投入来估计的。第三级资产和负债包括使用定价模型和贴现现金流方法确定价值的金融工具, 或无法观察到重大估值投入的类似技术，而公允价值的确定需要管理层的重大判断或估计。我们将活跃市场描述为交易量足以提供客观定价信息、买卖价差相当窄、交易商报价变化不大并基于当前信息的市场。不活跃市场的典型特征是交易量低、市场参与者之间的报价差异很大或不是基于当前信息、买卖价差较大、隐含流动性风险溢价、收益率或所观察交易或报价的业绩指标与历史时期相比大幅增加、新股发行市场大幅下降或缺乏，或上述因素的任何组合。我们亦考虑不良表现风险，包括信贷风险，作为按公允价值计量的所有资产及负债的估值方法的一部分。按公允价值计量的资产和负债，其性质导致财务报表的波动性较高。归入第三级的资产和负债在计量其公允价值时必然需要使用各种假设、估计和判断。由于可观察到的市场活动通常不能用于估计3级资产和负债的公允价值，我们必须使用各种建模技术来估计公允价值。这些技术包括使用各种输入/假设，包括信贷质量、流动性, 利率或其他相关投入覆盖了我们所有的3级资产和负债。作为我们估计基础的任何该等领域的重大基本因素或假设(增加或减少)的变化，可能已导致特定资产及/或负债的第3级公允价值计量在不同期间大幅增加/减少。任何用于确定公允价值或验证经销商报价的模型都将接受审查和独立测试，作为我们模型验证和内部控制测试流程的一部分。我们的模型风险管理小组至少每年审查一次重要的模型。此外，估值委员会批准估值方法，并定期检讨按公允价值计量的资产及负债的独立估值检讨及程序的结果。资产负债按公允价值经常性计量持有待售住宅按揭贷款按公允价值经常性计入若干住宅按揭贷款。公允价值期权的选择使住房抵押贷款的会计处理与相关套期保值保持一致。住宅按揭贷款的估值是根据市场报价(如有的话)，以及具有类似特征的其他买卖按揭贷款的价格。, 以及从市场参与者那里收到的购买承诺和投标信息。价格根据需要进行调整，以将内含的服务价值计入贷款，并考虑到某些贷款的具体特点，这些贷款是根据类似贷款的定价来定价的。这些调整是估值中不可观察到的投入，但由于价值对这些投入的变化相对不敏感，贷款的公允价值不被认为是重大的。因此，大部分持有供出售的住宅按揭贷款被分类为第二级。持有供出售的商业按揭贷款我们按公允价值在整个贷款交易中计入某些分类为持有供出售的商业按揭贷款。我们根据贴现现金流确定持有待售的商业抵押贷款的公允价值。公允价值是根据销售估值假设确定的，管理层认为市场参与者将使用该假设为贷款定价。PNC金融服务集团Inc.-2022 Form 10-K 145
对于出售给保留维修服务的机构的贷款，公允价值根据估计的维修现金流进行调整，这是一种不可观察的投入。鉴于价值对贷款公允价值的变化相对不敏感，这一调整不被认为是重大的。因此，持有以供出售予代理机构的商业按揭贷款被分类为第二级。估值假设可能包括基于基准利率掉期曲线的可观察投入、整体贷款销售及代理销售交易。持有待售的商业抵押贷款(不包括将出售给机构的贷款)的重大不可观察的投入，是管理层对适用于基准利率的利差的假设。基准曲线上的利差包括管理层对信贷和流动性风险影响的假设。适用于基准的利差的显著增加(减少)将导致资产价值显著降低(上升)。基准曲线上的广泛利差是由于我们投资组合中不同的风险和基础物业特征造成的。根据不可观察输入的重要性，我们将该投资组合分类为3级。可供出售和交易证券按公允价值计入证券包括可供销售和可交易投资组合。我们主要使用从定价服务中获得的价格, 交易商报价或近期交易以确定证券的公允价值。大多数证券是由第三方供应商定价的。第三方供应商在为包含相关市场数据的证券定价时使用各种方法，以估计市场上的买家在当前市场条件下为证券支付的价格。我们通过定价方法审查，包括对供应商用来为个别证券定价的假设和投入的详细审查，以及通过价格验证测试，持续监测和验证供应商定价的可靠性。未由我们的定价供应商之一定价的证券可能会使用交易商报价进行估值，这也需要进行价格验证测试。价格验证测试独立于风险承担职能进行，涉及确认从第三方供应商和交易商收到的价格与来自另一第三方或通过其他来源的价格，例如内部估值或类似证券的销售。证券价格也通过出售证券时的实际现金结算来确认。在考虑证券类型的市场活动水平和用于确定公允价值的投入的可观测性之后，证券被归类到公允价值层次结构中。当活跃市场中存在相同证券的报价时，该价格被用来确定公允价值，并且该证券被归类在层次结构的第一级。1级证券包括美国国债。当无法获得相同证券在活跃市场上的报价时，公允价值可采用另一种市场方法估计，如最近的交易或矩阵定价，或收益法。, 比如贴现现金流定价模型。如果估值的投入主要基于市场可观察到的信息，那么证券被归类在层次结构的第二级。二级证券包括机构债务证券、机构住宅抵押贷款支持证券、机构和非机构商业抵押贷款支持证券、某些非机构住宅抵押贷款支持证券、以非抵押相关企业和消费者贷款为抵押的资产支持证券以及其他债务证券。二级证券主要由第三方定价，要么是由定价供应商，要么是由交易商。在某些活动有限或估值投入透明度较低的情况下，证券被归类在层次结构的第三级。被归类为3级的证券主要包括以第一和第二留置权住宅抵押贷款为抵押的非机构住宅抵押支持证券和资产支持证券。这些证券的公允价值主要是使用从第三方供应商那里获得的定价来估计的。在某些情况下，公允价值是通过交易商报价、参考类似年份和抵押品类型的证券的价格或参考最近出售的类似证券来估计的。这些证券类型的市场活动有限，价格透明度很低。结果, 这些证券通常由第三方供应商使用贴现现金流方法进行估值，这种方法结合了重大的不可观察到的投入和可观察到的市场活动(如有)。估值的重要投入包括被认为代表当前市场状况的预付款预测和信用损失假设(违约率和损失严重程度)和贴现率。任何一项单独假设的大幅增加(减少)将导致公允价值计量大幅降低(增加)。可供出售和交易的其他债务证券中的某些不经常交易的债务证券也被归入第3级，并列入表88中扣除负债后的微不足道的第3级资产项目。用于估计这些证券的公允价值的重大不可观察的投入包括对预期信贷损失的估计和对流动性风险的贴现。这些投入通过增加基准曲线的利差或对证券的面值应用信用和流动性折扣来纳入公允价值计量。信贷和/或流动性风险的显著增加(减少)可能导致公允价值估计大幅降低(较高)。按公允价值计入的贷款主要为住宅按揭贷款。这些贷款的估值通常与为出售而持有的住宅抵押贷款类似，并被归类为2级。然而，与持有为出售的住宅抵押贷款类似，如果这些贷款被回购而无法出售，它们将被归类为3级。此外，回购的VA贷款，只有一部分本金将得到偿还, 公允价值是根据我们的历史损失率采用贴现现金流量计算来确定的。我们已选择按公允价值对某些房屋净值信用额度进行核算。这些贷款被归类为146 PNC金融服务集团Inc.-2022 Form 10-K
第三级。这些贷款估值的重要指标包括信贷和流动性贴现、累计违约率、损失严重程度和总贴现率，并被视为代表当前市场状况。上述假设中任何一项的大幅增加(减少)将导致公允价值计量大幅降低(增加)。股权投资股权投资包括货币市场共同基金以及直接和间接私募股权投资。货币市场共同基金的估值基于活跃市场对相同证券的报价，并被归类在层次结构的第一级。直接和间接私募股权投资的估值需要管理层做出重大判断，因为没有报价的市场价格、固有的流动性不足以及此类投资的长期性。直接投资采用不同的估值技术，包括实体经调整盈利的倍数、独立评估、预期与第三方进行的融资及出售交易，或在最近的融资交易中用来对实体估值的定价。调整后收益计算倍数是最常用的估值技术，也是此类计算中使用的最重要的不可观察的投入。盈利倍数的显著下降(上升)可能导致公允价值计量显著降低(上升)。直接股权投资被归类为第三级。间接投资不可赎回；然而，我们从被投资人清算基础投资中获得合伙企业存续期间的分配。, 我们预计这将在未来12年内发生。我们重视使用资产净值实际权宜之计对私募股权基金的间接投资，这是我们从基金经理那里收到的财务报表中提供的。由于我们收到财务信息的时间滞后，并基于对所应用的投资和估值技术的审查，当可获得的最新投资组合公司信息或市场信息表明，基金经理提供的价值与基金经理提供的价值相比发生重大变化时，将对经理提供的价值进行调整。使用资产净值评估的间接投资不在公允价值层次中分类。抵押贷款服务权(MSR)MSR按公允价值经常性列账。纳入MSR估值模型的假设反映了管理层对市场参与者在估值MSR时将使用的因素的最佳估计。尽管MSR的销售确实发生了，并且可以提供一些市场洞察力，但MSR不在活跃的、开放的市场进行交易，价格容易观察到，因此无法获得准确的销售条款和条件。住宅MSR作为我国住宅MSR公允价值合理性的基准，我们从独立经纪人那里获得了价值意见。这些经纪商基于他们自己对我们投资组合的贴现现金流计算提供了一个范围(+/-10个基点)，这些计算反映了二级市场的状况和最近执行的任何服务交易。我们将我们内部开发的住宅MSR价值与从经纪人那里收到的价值范围进行比较。如果我们的住宅MSR公允价值超出经纪人的范围，管理层将评估是否有必要进行估值调整。在本报告所述期间，我们的住宅MSR价值并未超出经纪商的范围。由于无法观察到的估值投入的性质, 住宅MSR被归类为3级。住宅MSR的公允价值计量中使用的重要不可观测输入是恒定预付率，并分布在基准曲线上。提前还款利率的显著增加(减少)和基准曲线上的利差将导致住宅MSR的公平市场价值较低(较高)。商业MSR商业MSR的公允价值是通过使用贴现现金流模型来估计的，该模型结合了不变预付率、贴现率和其他因素等假设的不可观测的输入。由于无法观察到的估值投入的性质和市场定价的有限，商业MSR被归类为3级。不变预付率和贴现率的显著增加(减少)将导致根据当前市场状况和预期确定的商业MSR价值显著降低(上升)。金融衍生品交易所交易的衍生品按市场报价进行估值，并被归类为1级。我们参与的大多数衍生品都是场外交易，并使用内部模型进行估值。这些衍生品主要被归类为第二级，因为这些模型中容易观察到的市场输入是通过外部来源(如行业定价服务)进行验证的，或者通过最近的交易、交易商报价、收益率曲线得到证实。, 隐含波动率或其他与市场相关的数据。二级金融衍生工具主要使用可观察的基准利率互换来估计，以构建预计的贴现现金流。根据重大管理层判断或假设定价的金融衍生工具被归类为第三级。与利率合约相关的不可观察的信息包括住宅按揭贷款承诺的融资可能性以及商业和住宅按揭贷款承诺的估计偿债现金流。违约概率和损失严重性是用于评估风险参与协议的重要的不可观察的输入。截至2022年12月31日、2022年和2021年与这些利率合约金融衍生品相关的3级资产和负债的公允价值包括在本附注15表88中微不足道的3级资产减去负债项中。PNC金融服务集团Inc.-2022表10-K 147
关于出售部分Visa B类普通股，吾等与股份购买者订立互换协议，以保留因Visa提供资金以支付未决互换诉讼解决费用的托管增加而导致B类普通股向A类普通股转换率下降的任何未来风险(见附注21法律程序)。这些互换还要求PNC以A类普通股的市场价格为基础，以固定利率(在某些情况下受递增条款约束)定期付款，直到Visa诉讼得到解决。诉讼解决日期的估计长度增加、估计转换率减少或A类股票价格的估计增长率增加将对掉期的公允价值产生负面影响，反之亦然。我们衍生品的公允价值包括信用估值调整，以反映我们自己和我们交易对手的不履行风险。我们的信用估值调整是使用信用违约互换利差结合内部历史复苏观察来计算的。其他资产和负债按公允价值经常性持有的其他资产主要包括与国家警察递延报酬和补充奖励储蓄计划有关的资产。与PNC递延薪酬和补充性奖励储蓄计划有关的资产主要包括一份预付远期合同，其中涉及PNC股票、股票共同基金和固定收益基金的股份。, 并根据标的投资进行估值。这些资产通过参考PNC股票的市场价格或使用PNC股票以外的投资的报价市场价格进行估值，并包括在1级和2级。所有3级其他资产和负债包括在本附注15表88中微不足道的3级资产和负债项目中。其他借入资金其他借入资金主要由卖空的美国国债组成，分类为1级。其他借入资金还包括我们选择公允价值选项的某些回购贷款的相关负债，并被归类为2级或3级。与相应贷款的级别分类一致。所有3级金额都包括在本附注中表88中扣除负债后的微不足道的3级资产中。148 PNC金融服务集团Inc.-2022 Form 10-K
下表总结了我们按公允价值经常性计量的资产和负债，包括我们选择公允价值选项的工具：表86：公允价值计量-经常性基础摘要2021年12月31日1级2级3公允价值总额公允价值1级2级3公允价值总资产持有待售住宅抵押贷款$411$243$654$1,221$1,302可供出售的商业抵押贷款243 33 276 526 49 575美国财政部和政府机构可供出售的证券$8,108 262 8,370$41,8734291 46,164住宅按揭支持机构28,823 28,823 67,632 67,632非机构819 819 61 1,097 1,158商业按揭支持机构1,675 1,6751,773 1,773非机构1,253 3 1,256 3,433 33,436资产支持5 124 129 6,246 163 6,409其他3,032 55 3,087 4,895 69 4,964可供出售的证券总额8,108 35,050 1,001 44,159 41,873 88,331 1,332 131,536 541 769310 617 884 1,501股权投资(A)1,173 1,778 3,147 1,3731,680 3,231住宅按揭服务权2,3102,310 1,078 1,078商业按揭服务权1,113 1,113 740 740买卖证券(B)798 1,168 1,966 250 1,601,851金融衍生工具(B)(C)16 3,747 53,768 5,109 38 5,152其他资产352 80 432 404 114 518总资产(D)$10,447$41,240$7,252$59,252135$43,905$97,519$5,882$147,484其他借入资金负债$1,230$232$4$1,466$725$45$3$773金融衍生工具(C)(E)4 7,491 123 7,6183,285 2853,570其他负债294 294 175总负债(F)$1,234$7,723$421$9,378$725$3,330$463$4, 518(A)按每股资产净值(或其等值)实际权宜之计按公允价值计量的某些投资并未归类于公允价值层级。(B)列入综合资产负债表的其他资产。(C)截至2022年12月31日、2022年12月31日和2021年12月31日的金额为毛额，不会因可依法执行的总净额结算协议的影响而减少，该总净额结算协议允许我们净额持有或放置在同一交易对手处的正负头寸和现金抵押品。有关衍生工具抵销的其他资料，请参阅附注16“金融衍生工具”。(D)截至2022年12月31日和2021年12月31日，按公允价值计算的总资产分别占综合资产总额的11%和26%。截至2022年和2021年12月31日，3级资产占公允价值总资产的百分比分别为12%和4%。2022年12月31日和2021年12月31日，3级资产占总合并资产的百分比均为1%。(E)列入综合资产负债表的其他负债。(F)截至2022年12月31日和2021年12月31日，按公允价值计算的负债总额占综合负债总额的百分比分别为2%和1%。截至2022年和2021年12月31日，按公允价值计算，3级负债占总负债的百分比分别为4%和10%。在2022年12月31日和2021年12月31日，3级负债占合并负债总额的百分比都不到1%。PNC金融服务集团Inc.-2022 Form 10-K 149
2022年和2021年使用第3级投入按公允价值经常性计量的资产和负债的对账如下：表87：截至2022年12月31日的第3级资产和负债年度的已实现/未实现损益总额(A)综合资产负债表上截至2022年12月31日的资产和负债的未实现损益(A)(C)第3级工具仅以百万公允价值计12月31日，2021年包括在收入中的其他全面收入(B)购买销售发行清算转出第3级转移出第3级公允价值2022年12月31日资产持有待售住宅按揭贷款$81$(5)$226$(34)$(13)$29$41(D)$243$(5)可供出售的商业按揭贷款49(6)(10)33(6)可供出售的证券住宅按揭支持的非机构机构1，097 22$(108)(192)819商业按揭支持非机构3 3资产支持163 2(18)(23)124其他69 6(20)55可供出售的证券总额1,332 24(126)6(235)1,001贷款884 23 55(10)(164)(19)(D)769 23股权投资1,680 445 291(772)134(E)1,778 237住宅按揭还款权1078 509 897$57(231)2,310 509商业按揭服务权740 473 46 62(208)1,113 473金融衍生工具38(6)8(35)5 19总资产$5,882$1,457$(126)$1,529$(816)$119$(896)$163$(60)$7,252$1250负债其他借入资金$3$7$(6)$4金融衍生工具285$49$14(225)123$62其他负债175 77$32 876(866)294 66负债总额$463$126$32$14$883$(1,097)$421$128净收益(亏损)$1,331(F)$1, 122(G)150 PNC金融服务集团公司-2022年表格10-K
(从上一页继续)截至2021年12月31日的年度已实现/未实现损益总额(A)合并资产负债表上于2021年12月31日持有的资产和负债的未实现损益(以百万计)(A)(C)3级工具仅以百万公允价值计入2020年12月31日计入其他全面收益的收益(B)购买销售发行清算转入3级转移来自西班牙对外银行收购公允价值的3级影响，2021资产持有待售住宅按揭贷款$163$(1)$47$(83)$(41)$18$(22)(D)$81$(1)持有待售商业按揭贷款57(6)(2)49(1)持有待售其他消费贷款(256)$256可供出售的证券住宅按揭支持的非机构机构1,365 37$6(311)1097商业按揭支持的非机构机构11(8)3资产支持的199 2 9(47)163其他72 1 6(10)69可供出售的证券总额1,647 39 8 6(368)1,332贷款647 45 124(15)(194)(14)(D)291 884 44股权投资1,263 627 573(783)1,680 338住宅按揭服务权673 192 411$87(320)351078 192商业按揭服务权569 162 41 87(119)740 162金融衍生工具118 83 5(174)6 38 113总资产$5,137$1,147$8,207$(1,143)$174$(1,218)$18$(36)$588$5, 882$847负债其他借入资金$2$5$(4)$3金融衍生工具273$145$6(146)$7 285$158其他负债43 151 321(340)175 111总负债$318$296$6$326$(490)$7$463$269净收益(亏损)$851(F)$578(G)(A)资产亏损包括在内，而负债亏损则不包括在内。(B)在本报告所述期间终了时所持可供出售证券的其他全面收益所列期间的未实现损益与其他全面收益所列期间未实现损益之间的差额微乎其微。(C)由于与报告所述期间终了时持有的资产和负债有关的未实现收益或亏损发生变化而计入收益的当期损益总额。(D)住宅按揭贷款转出第三层，主要是因为住宅按揭贷款转至OREO，以及把供出售的按揭贷款重新分类为供投资用。(E)转入第三级是由于某些私人公司的投资在本期间使用重大不可观察到的投入进行估值。(F)已实现和未实现的净收益(亏损)包括在与第三级资产和负债有关的收益中，包括摊销和增值。摊销和增值金额计入综合损益表的利息收入，已实现和未实现的剩余净收益(亏损)计入综合损益表的非利息收入。(G)与本报告所述期间终了时持有的资产和负债有关的未实现净收益(损失)列入综合收益表的非利息收入。一种工具在层次结构中的分类是基于对公允价值计量有重要意义的最低投入水平。从一个季度到下一个季度，与公允价值计量投入的可观测性有关的变化可能导致资产或负债在层级之间重新分类(转移)。PNC金融服务集团, Inc.-2022表格10-K 151
表88：公允价值计量-经常性定量信息2022年12月31日第3级工具公允价值估值技术不可观察投入范围(加权平均)(A)待售商业抵押贷款33美元贴现现金流分布在基准曲线上(B)585bps-2，465个基点(959个基点)住宅抵押贷款支持的非机构证券819由第三方供应商使用贴现现金流定价模型定价固定预付款率1.0%-27.9%(9.9%)不变违约率0.0%-13.0%(4.0%)损失严重程度15.0%-80.0%(46.1%)基准曲线上的利差(B)289个基点加权平均资产支持证券124由第三方供应商使用贴现现金流定价模型恒定提前还款率1.0%-40.0%(7.5%)不变违约率0.0%-7.3%(2.1%)损失严重度20.0%-100.0%(49.0%)基准曲线利差(B)296个基点加权平均贷款-住宅房地产-无保险570共识定价(C)累计违约率3.6%-100.0%(66.2%)损失严重度0.0%-100.0%(6.2贴现率5.5%-7.5%(5.9%)贷款-住宅房地产-政府投保76贴现现金流损失严重程度6.0%加权平均贴现率7.9%加权平均贷款-房屋净值-第一留置权25共识定价(C)累计违约率3.6%-100.0%(72.5%)损失严重程度0.0%-100.0%(15.3%)贴现率5.5%-7.5%(6.5%)贷款-房屋净值-二次留置权98共识定价(C)信贷和流动性折扣0.4%-100.0%(46.2%)股权投资1，778调整后市盈率4.5x-25.0x(9.1x)住宅按揭还款权2, 310基准曲线上的贴现现金流不变预付率0.0%-34.5%(6.7%)(B)254bps-1,653bps(766bps)商业抵押贷款服务权1，贴现现金流量不变预付率3.9%-9.8%(4.3%)贴现率7.8%-10.1%(9.8%)金融衍生产品-与出售某些Visa B类普通股有关的掉期(107)贴现现金流估计转换系数Visa B类股到A类股加权平均估计年增长率Visa A类股价估计年增长率16.0%预计诉讼期限2023年第二季度微不足道的3级资产，净负债(D)(8)3级总资产，净负债(E)6,831 152 PNC金融服务集团Inc.-2022表格10-K
(从上一页继续)2021年12月31日3级工具仅以百万美元为单位公允价值估值技术不可观察的投入范围(加权平均)(A)持有的商业抵押贷款在基准曲线上的贴现现金流为49美元(B)555个基点-15个基点(9,996个基点)住宅抵押贷款支持的非机构证券1，097由第三方供应商使用贴现现金流定价模型定价恒定预付款率1.0%-30.7%(11.3%)恒定违约率0.0%-16.9%(4.6%)损失严重程度20.0%-96.4%(47.6%)基准曲线利差(B)163个基点加权平均资产支持证券163由第三方供应商使用贴现现金流定价模型恒定预付款率1.0%-40.0%(恒定违约率1.4%-20.0%(3.2%)损失严重程度8.0%-100.0%(57.4%)基准曲线利差(B)182个基点加权平均贷款-住宅房地产-无保险622共识定价(C)累计违约率3.6%-100.0%(74.2%)损失严重程度0.0%-100.0%(6.9%)贴现率4.8%-6.8%(5.2%)贷款-住宅房地产-政府投保109贴现现金流损失严重程度6.0%加权平均贴现率3.5%加权平均贷款-房屋净值-第一留置权28共识定价(C)累计违约率3.6%-100.0%(75.8%)损失严重程度0.0%-98.4%(17.7%)贴现率4.8%-6.8%(6.0%)贷款-房屋净值-第二留置权125共识定价(C)信贷和流动资金折扣0.5%-100.0%(47.3%)股票投资1，680调整后盈利倍数5.0x-14.4x(8.8 x)住宅按揭还款权1,078贴现现金流不变提前还款利率0.0%-41.0%(12.6%)基准曲线利差(B)249个基点-2, 218bps(857bps)商业抵押贷款服务权贴现现金流不变预付率5.0%-15.5%(5.5%)贴现率5.4%-8.0%(7.8%)金融衍生品-与出售某些Visa B类普通股有关的掉期(277)Visa B类股到A类股的贴现现金流估计转换系数加权平均估计年增长率Visa A类股价16.0%估计诉讼期限2023年第二季度无关紧要的3级资产，负债净额(D)5三级总资产减去负债净额(E)5419美元(A)不可观察的投入按工具的相对公允价值加权。(B)每种工具在基准曲线上的假设收益率差通常旨在计入非利率风险，如信贷和流动性风险。(C)协商一致定价是指公允价值估计，一般是利用交易商报价或其他第三方提供的估值或可比资产价格等信息在内部编制的。(D)按公允价值经常性计量的3级资产和负债的总额，这些资产和负债在个别和总体上都微不足道。该金额包括若干金融衍生资产及负债、交易性证券、其他证券、持有以供出售的住宅按揭贷款、其他资产、其他借入资金及其他负债。(E)包括截至2022年12月31日的3级总资产73亿美元和3级总负债4亿美元，以及截至2021年12月31日的59亿美元和5亿美元, 分别进行了分析。在非经常性基础上按公允价值计入金融资产我们可能被要求在非经常性基础上按公允价值计量某些金融资产。对公允价值的这些调整通常是由于采用较低的摊销成本或公允价值会计或因减值而对个别资产进行减记所致，并列于表89。非权责发生制贷款非权责发生制贷款的账面价值是指因减值而调整的贷款的公允价值。减值主要基于抵押品的评估价值。持证或经认证的评估师至少每年获得一次评估，在某些情况下最近才获得评估。审查所有第三方评估，并将对初始评估的任何调整纳入最终发布的评估报告。在未获得评估的情况下，抵押品价值由独立于资产管理人的内部人员按照外部第三方评估标准确定。股权投资以下股权投资的大部分金额为持有待售的LIHTC投资的账面价值，采用贴现现金流模型计算。重要的不可观察的输入是管理层对所需市场回报率的估计。PNC金融服务集团Inc.-2022 Form 10-K 153
市场回报率是根据与最近LIHTC在市场上的销售情况进行比较得出的。这一投入的显著增加(减少)将导致投资的账面价值显著降低(上升)。Oreo和止赎资产OREO和止赎资产的账面价值包括转移到OREO和止赎资产后记录的估值调整。这些估值调整是基于物业的公允价值减去出售成本。公允价值基于评估价值或销售价格，对OREO和丧失抵押品赎回权的资产的评估过程与上述非应计贷款的评估过程相同。长期资产长期资产由在此期间记录了估值调整的建筑物组成。被分类为持有以供使用的设施，如果其账面价值无法收回并超过公允价值，则为减值。持有待售楼宇的估值调整是根据物业的公允价值减去估计出售成本，并在资产转移至持有待售状态后入账。公允价值是由第三方评估、最近的销售报价、市场或物业状况的变化或我们已同意将建筑物出售给第三方来确定的。, 合同销售价格。这些长期资产的减值计入综合损益表中的其他非利息支出。按公允价值非经常性计量的资产如下：表89：公允价值计量--非经常性(A)(B)(C)截至12月31日的年度公允价值收益(亏损)2022 2021 2022 2021 2020资产非应计贷款$280$348$(287)$(4)$(111)股权投资135(1)OREO和丧失抵押品赎回权的资产10 6(2)长期资产23 103(15)(45)(27)总资产$448$457$(303)$(49)$(140)(A)所列期间的所有第3级，除4200万美元包括在股权投资中，截至2022年12月31日被归类为1级。(B)采用的估值方法是财产或抵押品的公允价值。(C)使用的不可观察的投入是评估价值/销售价格、经纪人意见或预计收入/所需改善费用。额外的数量信息对所列期间没有意义。公允价值期权下的金融工具我们选择公允价值期权来对某些金融工具进行会计处理。有关已选择公允价值选项的这些金融工具的更多信息，请参阅本附注15的公允价值计量部分。这些金融工具最初按公允价值计量。初始计量的损益以及公允价值的任何变动随后在收益中确认。与这些金融工具的公允价值变动有关的利息收入在综合收益表中记入其他利息收入，但某些住宅按揭贷款除外, 其收入也记录在贷款利息收入中。包括在其他资产中的预付远期合同的价值变动在非利息支出中报告，其他借入资金的利息支出在借入资金利息支出中报告。我们选择公允价值选项的项目的公允价值和未付本金余额合计如下：154 PNC金融服务集团公司-2022年Form 10-K
表90：公允价值期权-公允价值和本金余额2021年12月31日公允价值未付本金差额公允价值未付本金差额资产合计未付本金差额资产持有待售住宅按揭贷款逾期90天以下应计贷款$609$633$(24)$1,249$1,219$30逾期90天或以上的应计贷款5 5 6 6非应计贷款40 49(9)47 57(10)合计$654$687$(33)$1,302$1282$20商业按揭贷款(A)逾期不足90天的累积贷款261$256$5$575$580$(5)非应计贷款15 44(29)总计$276$300$(24)$575$580$(5)累积贷款逾期不足90天的贷款$509$521$(12)$487$498$(11)逾期90天或以上的累积贷款155 167(12)262 278(16)非应计贷款646 880(234)752 1总额$1,310$1,568$(258)$1,501$1,804$(303)其他资产$80$80$105$107$(2)负债$31$32$(1)$30$30其他负债$196$196(A)截至2022年12月31日或12月31日，并无任何累积贷款逾期90天或以上, 2021年。我们选择公允价值选项的项目的公允价值变动如下：表91：公允价值期权-公允价值变动(A)截至12月31日的年度(百万损益)2022 2021 2020资产持有待售住宅按揭贷款$(80)$152$198持有待售商业按揭贷款$52$115$128贷款$42$80$44其他资产$(16)$28$(3)负债$(67)(A)对抵销对冲项目或对冲工具收益的影响未反映在这些金额中。与未按公允价值记录的金融工具相关的额外公允价值信息本节介绍了所有其他未按公允价值记录在综合资产负债表中的金融工具的公允价值信息。我们使用以下方法和假设来估计这些金融工具的公允价值金额。由于现金及应付于银行之现金及存入银行之赚取利息存款属短期性质，故于综合资产负债表上呈报之现金及应付银行之账面值及存入银行之赚取利息存款接近公允价值。持有至到期的证券我们主要使用从定价服务、交易商报价或近期交易中获得的价格来确定证券的公允价值。有关我们的定价过程和程序的其他信息，请参阅本附注15的公允价值计量部分。贷款净额公允价值是根据预期净现金流量的折现值估计的，其中纳入了关于预付款率、净信贷损失和维修费的假设。非权责发生贷款按其估计的回收价值进行估值。净贷款的账面价值是扣除全部贷款后的净值。PNC金融服务集团Inc.-2022 Form 10-K 155
其他资产其他资产的账面价值接近公允价值，其中包括应计应收利息、现金抵押品、出售和转售协议、某些待售贷款以及FHLB和FRB股票。截至2022年12月31日和2021年12月31日，我们的FHLB和FRB股票的账面总价值分别为25亿美元和13亿美元。对于定期存款，公允价值是通过使用类似到期日工具的当前市场利率对合同现金流量进行贴现来估计的。对于没有确定期限的存款，如无息和有息的活期和有息的货币市场和储蓄存款，其账面价值接近公允价值。短期借款资金，包括购买的联邦基金、商业票据、回购协议和某些其他短期借款和应付款项，账面价值接近公允价值。对于长期借款资金，如果有市场报价，则用来估计公允价值。当没有报价的市场价格时，公允价值是根据当前市场利率和类似期限和期限的债务的信用利差估计的。无资金来源的贷款相关承诺和信用证无资金来源的贷款相关承诺和信用证的公允价值是根据市场参与者的观点确定的，包括利率和信贷变化的影响。我们对这些贷款确立了与交易对手信用有关的责任。其他负债其他负债包括与衍生工具有关的有息现金抵押品及其他应计负债。由于属短期性质，本公司综合资产负债表所载其他负债的账面价值接近公允价值。156 PNC金融服务集团公司-2022年10-K表格
截至2022年12月31日、2022年12月31日和2021年12月31日，这些金融工具的账面价值和估计公允价值以及公允价值层次结构内的水平如下：表92：与其他金融工具相关的其他公允价值信息(以百万账面价值计)公允价值1级2级3 2022年12月31日现金和银行到期现金$7,043$7,043银行的有息存款27,320 27,320美元27,320截至到期日的证券95,183 90,279 30,748 59，377$154净贷款(不包括租赁)313,460 310,864 310,864其他资产6,022 6,022 6,020 2总资产$449,028$441,528$37,791$92,717$311,020负债定期存款$18,470$18,298$18,298借入资金57,182 57,557 55,922美元1,635无资金来源的贷款相关承担694 694 694其他负债660 660$77,006$77,209$74,880美元2,329 2021年12月31日现金及银行应付资产004$8,004在银行的生息存款74,250 74,250$74,250持有至到期的证券1,429 1,522 890 456$176净贷款(不包括租赁)275,874 280,498 280,498其他资产4,205 4,204 4,141 63总资产$363,762$368,478$8,894$78,847$280,737负债定期存款$17,366$17,180$17,180借入资金30,011 30,616 28,936美元1,680无资金来源的贷款相关承担662 662其他负债449 449美元488$48,907$46,565$2,342表92中的公允价值合计仅代表我们资产和负债总市值的一部分，因为根据有关金融工具公允价值的指导，我们不包括下列项目：·按公允价值经常性记录的金融工具(如表86披露)，·按权益法计入的投资, ·适用ASU 2016-01规定的公允价值替代计量方法的股权证券、·不动产和个人财产、·租赁融资、·贷款客户关系、·存款客户无形资产、·抵押服务权(MSR)、·零售分支网络、·收费业务，例如资产管理和经纪业务、·商标和品牌名称、·一年或更短时间内到期的贸易应收款和应付款项、·ASU 2016-01规定没有确定或合同到期日的存款负债以及·保险合同。PNC金融服务集团Inc.-2022表格10-K 157
附注16金融衍生工具我们使用多种金融衍生工具，以减低对市场的风险(主要是利率)及业务活动所固有的信贷风险，以及促进客户风险管理活动。我们将这些风险作为我们整体资产和负债管理流程的一部分，并通过我们的信贷政策和程序进行管理。衍生品是指当事人之间的合同，这种合同通常只需要很少的初始净投资或不需要初始净投资，并导致一方根据合同中规定的名义金额和标的向另一方交付现金或另一种类型的资产。衍生品交易通常以名义金额衡量，但这一金额通常不交换，也不记录在资产负债表上。名义金额是标的用以厘定衍生工具合约所需付款的基准。标的是参考利率、证券价格、信用利差或其他指数。与待售贷款相关的住宅和商业房地产贷款承诺也符合衍生工具的资格。表93：衍生产品总值(A)2021年12月31日名义/合同金额资产公允价值(B)负债公允价值(C)名义/合同金额(B)负债公允价值(C)负债公允价值(C)用于对冲利率合约的衍生产品(D)：公允价值套期保值$24,231$23,345现金流量套期保值40,310$1 48,961$15$14外汇合同：净投资对冲1,120美元24113 24指定对冲的衍生工具总额$65,661$24$1$73, 419$15$38不用于对冲用于抵押贷款银行活动的衍生产品(E)：利率合约：掉期$47,908$7$1$35,623期货(F)5,537 4,592抵押贷款支持承诺4,516 85 89 9,917$55$31其他18,017 90 14 12,225 46 12总利率合约75,978 182 104 62,357 101 43用于客户相关活动的衍生产品：利率合约：掉期354,150 1,597 5,397 297,711 3,335 1，520期货(F)32 907抵押贷款承诺2,799 10 6 4,147 5 6其他29,071 334 321 25,718 125 72总利率合约386,052 1,941 5,724 328,483 3,4651,598商品合约：掉期5,792 1,0031,067 8,840 1,150 1,161其他4,488 205 202 3,128 213 212总商品合约10,280 1,208 1,269,968 1,363 1,373外汇合约及其他30,512 366 293 27,373用于其他风险管理活动的衍生工具426,844 3,515 7,286 368,014 5,027 3,150用于其他风险管理活动的衍生工具：外汇合约和其他12,785 47 227 11,512 9 339未指定用于套期保值的衍生工具总额$515,607$3,744$7,617$441,883$5,137$3,532衍生工具总额$581,268$3,768$7,618$515,302$5,152$3,570减少523 928 928：收到/支付现金抵押品714 1,571 604 1,657衍生工具合计$1,531$4,524$3, 620$985(A)中央结算衍生工具每日以现金结算，因此我们的综合资产负债表不会确认衍生工具资产或衍生工具负债。(B)计入综合资产负债表内的其他资产。(C)计入综合资产负债表的其他负债。(D)主要代表掉期。(E)包括住宅和商业抵押银行业务。(F)期货合约每日以现金结算，因此我们的综合资产负债表不会确认衍生资产或衍生负债。158 PNC金融服务集团公司-2022年10-K表格
所有衍生工具均按公允价值计入综合资产负债表。衍生工具余额按净额基准于综合资产负债表列报，并已考虑可依法强制执行的总净额结算协议及(如适用)与交易对手交换的任何相关现金抵押品的影响。有关与该等可依法强制执行的总净额结算协议相关的抵销权的进一步讨论载于本附注16的抵销及交易对手信用风险一节。任何不履行风险，包括信用风险，均包括在厘定衍生工具的估计公允价值中。关于衍生品如何入账的进一步讨论包括在附注1会计政策中。衍生工具指定为对冲工具某些衍生工具用于管理利率和外汇风险，作为我们资产和负债风险管理活动的一部分，被指定为会计对冲。衍生工具对冲与资产或负债公允价值变动相关的风险被视为公允价值对冲，衍生工具对冲预期未来现金流的可变性被视为现金流量对冲，衍生品对冲外国子公司的净投资被视为净投资对冲。将衍生工具指定为会计套期保值，可使这些衍生工具的损益在与对冲项目的收益影响相同的期间和同一损益表项目中确认。公允价值套期保值我们进行固定收益、支付浮动的利率互换，以对冲因市场利率波动而导致的未偿还固定利率债务的公允价值变动。我们还签订了固定工资制度。, 收取浮动利率掉期和零息掉期，以对冲因市场利率波动而导致的固定利率和零息投资证券公允价值的变化。在该等对冲关系中指定的利率掉期的损益，连同可归因于对冲风险的对冲项目的抵销损益，均在同一损益表项目内的当期收益中确认。现金流对冲我们订立固定收受利率、支付浮动利率掉期以及利率上限和下限，以将指定商业贷款的利率特征由可变调整为固定，以减少市场利率变化对未来现金流变化的影响。我们还定期签订远期买卖合同，以对冲与购买或出售投资证券有关的支付或收到代价的可变性。预期的买入或卖出在远期合同本身的总结算时完成。对于这些现金流量对冲，套期保值工具的损益在AOCI中记录，然后在同一时期重新分类为收益，被对冲的现金流量影响收益，并与被对冲的现金流量在同一损益表中。在2022年12月31日之后的12个月里，我们预计这些现金流对冲策略的14亿美元税前衍生品净亏损或11亿美元税后衍生品净亏损将从AOCI重新归类为利息收入。这一重新分类的金额可能不同于由于利率变化、对冲解除指定以及2022年12月31日之后增加的其他对冲而实际确认的金额。截至2022年12月31日，对预测交易进行对冲的最长时间为十年。PNC金融服务集团, Inc.-2022表格10-K 159
下表列出了与我们的公允价值和现金流量对冲衍生品有关的收益(亏损)的进一步细节如下：表94：在综合收益表中的公允价值和现金流量对冲确认的收益(亏损)(A)(B)在收入利息收入中确认的收益(亏损)的地点和金额百万贷款投资证券借入的资金在截至2022年12月31日的其他年度中确认的公允价值对冲收益(亏损)总额$11,795$2,726$1,155$952在以下项目上确认的公允价值对冲收益(亏损)：945衍生工具$143$(1,976)与衍生工具的利息结算有关的金额$(2)$120现金流量对冲收益(亏损)(D)：从累积的其他全面收益中重新分类的衍生工具收益(亏损)金额$(259)$(1)截至2021年12月31日的年度综合收益表上的总金额$9,007$1,834$361$1，199在以下方面确认的公允价值套期收益(亏损)：套期项目(C)$(5)$937衍生产品$9$(993)与衍生产品的利息结算有关的金额$(4)$521现金流量套期收益(亏损)(D)：从累积的其他全面收益中重新归类的衍生产品收益(亏损)$376$57$61截至2020年12月31日的年度综合收益表中确认的总金额$8,927$2,041$718$608套期收益(亏损)：套期项目(C)$208$(1，衍生工具$(202)$959与衍生工具的利息结算有关的金额$(9)$480现金流量对冲收益(亏损)(D)：从累积的其他全面收益中重新分类的衍生工具收益(亏损)金额$375$40$6(A)所列所有期间, 在评估任何公允价值或现金流对冲策略的对冲效果时，并无排除衍生工具损益的组成部分。(B)所有现金流和公允价值对冲衍生工具均为所列期间的利率合约。(C)包括与终止对冲关系有关的微不足道的公允价值对冲调整。(D)就列报的所有期间而言，现金流量对冲衍生工具并无收益或亏损，因为原来预测的交易很可能不会发生。表95：套期保值项目-公允价值套期保值2021年12月31日计入套期项目账面价值累计公允价值套期保值调整计入套期项目账面价值(A)计入套期项目账面价值的套期项目累计公允价值套期保值调整(A)投资证券-可供出售(B)$2,376$(121)$2,655$23借款基金$21,781$(1,283)$24，259 663(A)包括不到(1亿)美元和(1亿)美元的公允价值对冲调整，主要与2022年12月31日和2021年12月31日终止的借款基金对冲关系有关, 分别进行了分析。(B)所示账面价值为摊销成本。净投资套期保值我们签订外币远期合约，以对冲对外国子公司的非美元净投资，以应对外汇汇率的不利变化。我们评估套期保值关系是否能有效抵销对冲及被套期保值项目的价值变动，方法是在套期保值关系开始时及在持续的基础上，定性地核实对冲及被套期项目的关键条款是否匹配。净投资对冲衍生品被归类为外汇合约。本报告所述期间的套期保值有效性评估中没有排除衍生工具收益或损失的组成部分。在保监处确认的净投资对冲衍生品的净收益在2022年为1.19亿美元，在2021年和2020年都不显著。160 PNC金融服务集团公司-2022年10-K表格
未被指定为对冲工具的衍生工具将在第二市场出售的住宅按揭贷款，以及被视为衍生工具的相关贷款承诺，均按公允价值入账。由于利率风险，贷款和承诺的公允价值变化通过出售抵押贷款支持证券的远期合同以及美国国债和欧洲美元期货和期权进行对冲。持有待售贷款和承诺以及用于对其进行经济对冲的衍生工具的损益计入综合损益表中的住宅和商业抵押贷款非利息收入。住宅按揭还款权按公允价值入账，公允价值变动主要受利率变动影响。用于对冲住房抵押贷款偿还权公允价值的衍生品包括利率期货、掉期、期权和购买抵押贷款支持证券的远期合约。用于套期保值的住宅抵押贷款偿还权及相关衍生品的损益计入住宅和商业抵押贷款非利息收入。持有以供出售的商业按揭贷款及相关贷款承诺被视为衍生工具，按公允价值入账。用于在经济上对冲这些贷款和承诺不受利率风险导致的公允价值变化影响的衍生品包括远期贷款销售合同和利率掉期。承诺、贷款和衍生品的收益和损失计入住宅和商业抵押贷款非利息收入。用于对商业抵押贷款服务权利价值变化进行经济对冲的衍生品包括利率期货。, 掉期和期权。这些衍生工具的收益或损失包括在住宅和商业抵押贷款的非利息收入中。与待出售贷款相关并作为衍生工具入账的住宅及商业按揭贷款承诺，按相关贷款的估计公允价值及贷款在承诺条款内提供资金的可能性进行估值。公允价值还考虑到嵌入维护权的公允价值。我们向客户提供与他们的风险管理需求相关的衍生品。这些衍生品主要包括利率掉期、利率上限和下限、掉期和外汇合约。我们主要通过与第三方交易商进行各种对冲交易来管理客户交易带来的市场风险敞口。与客户相关的衍生品的损益计入其他非利息收入。客户、抵押贷款银行风险管理和其他风险管理投资组合中包括与客户签订的书面利率上限和下限，用于风险管理目的。我们从交易对手那里收到一笔预付溢价，如果标的市场利率高于或低于合同中指定的特定水平，我们有义务向交易对手付款。我们在书面期权项下的最终义务是基于未来的市场状况。我们已订立风险分担协议，与其他与利率衍生工具合约有关的交易对手分担部分信贷风险，或承担信贷风险以产生收入。下表列出了12月31日售出的风险参与协议的名义金额和最大潜在风险敞口, 2022年和2021年。表96：风险参与协议截至2022年12月31日的年度以十亿美元计2021年风险参与协议：售出-名义金额$8.0$8.0最大潜在风险敞口金额(A)$0.1$0.3(A)假设掉期合同中提到的所有基础第三方客户都违约，则基于基础掉期的公允价值。PNC金融服务集团Inc.-2022 Form 10-K 161
下表列出了未在套期保值关系中指定的衍生工具的收益(损失)的进一步细节：表97：未指定用于套期保值的衍生工具的收益(损失)2022年2021年2020年用于抵押贷款银行活动的衍生工具：利率合约(A)$(671)$(78)$792用于客户相关活动的衍生工具：利率合约220 149 210外汇合约和其他111 135 156来自客户相关活动的收益(B)331 284 366用于其他风险管理活动的衍生工具：外汇合约和其他(B)255(30)(338)未被指定为对冲工具的衍生工具的总收益(亏损)$(85)$176$820(A)包括在我们的综合损益表上的住宅和商业抵押贷款非利息收入。(B)计入资本市场及综合损益表的顾问及其他非利息收入。抵销及交易对手信用风险我们一般采用综合资产负债表上的净额列报，以处理根据可依法强制执行的总净额结算协议与交易对手订立的衍生金融工具。总净额结算协议通过允许在发生违约事件时与同一交易对手完成总净额结算协议项下所有未偿还衍生工具的净额结算来降低信用风险。总净额结算协议还可能要求交换现金或有价证券，以抵押任何一方的净头寸。抵押品通常是根据截至前一天与交易对手的头寸的公允净值，对未结算头寸进行每日交换。代表初始保证金的抵押品，这是基于未来的潜在风险敞口, 也可能被要求调换。在某些情况下，在交换任何抵押品之前，必须超过最低门槛。根据此等总净额结算协议与交易对手交换的任何现金抵押品，在适当情况下亦会根据综合资产负债表上适用的衍生工具公允价值进行净额结算。然而，持有或质押的任何证券的公允价值不计入资产负债表的净列报。为使总净额结算协议下的衍生工具符合根据公认会计原则结算净额结算的资格，我们必须进行充分的法律审查，以有充分根据的基础得出结论，即在发生违约事件时，包括在破产、无力偿债或交易对手的类似法律程序下，总净额结算协议所包括的抵销权将可在法律上强制执行。可执行性由一份法律意见证明，该法律意见充分自信地支持在这种情况下总净额结算协议的可执行性。表98显示于12月31日可依法强制执行的总净额结算协议对衍生工具资产及衍生工具负债的影响, 2022年和2021年。该表包括根据可依法强制执行的总净额结算协议持有或质押的现金抵押品。该表还包括根据可依法强制执行的总净额结算协议持有或质押的任何证券抵押品的公允价值。现金及证券抵押品金额仅计入相关衍生工具公允价值净值。表98包括非通过交易所结算的场外衍生品(“场外衍生品”)和通过中央结算所结算的场外衍生品(“场外清算衍生品”)。场外衍生品是指与交易对手双边执行的合约，这些合约不是通过有组织的交易所结算，也不是通过中央清算机构直接清算。大多数场外衍生品受ISDA文件或其他可依法强制执行的主净额结算协议管辖。场外清算的衍生品是指与场外交易对手在场外市场上双边执行的合约，这些合约被更新到中央结算所，然后成为我们的交易对手。场外清算的衍生工具通常每天以现金结算，以前一天的价值为基础。162 PNC金融服务集团公司-2022年表格10-K
表98：衍生资产与负债抵销综合资产负债表公允价值净值抵销总净额协议下持有/质押的证券抵押品净值公允价值抵销金额现金抵押品2022年12月31日衍生资产利率合约：场外结算$23$23$23场外交易2,100$974$630 496$34 462商品合约1,208 335 2 871 871外汇及其他合约437 214 82 141 141衍生品总资产$3,768$1,523$714$1,531(A)$34$1497衍生工具负债利率合约：场外结算$28$28$28场外5,801$625$1,041 4,135$78 4,057商品合约1,269 679 520 70 4 66外汇及其他合约520 219 10 291 291衍生工具负债总额$7,618$1,523$1,571$4,524(B)$82$4,442 2021年12月31日衍生资产利率合约：场外结算$20$20$20561$533$593 2,435$300 2,135商品合约1,363 299 1 1,063 1,063外汇和其他合约208 96 10 102 102衍生工具总资产$5,152$928$604$3,620(A)$300$3,320衍生工具负债利率合约：场外结算$12$12$12场外1,643$569$776 298 298商品合约1,373 291 784 298 298外汇及其他合约542 68 97 377 377衍生工具负债总额$3,570$928 1, 657$985(B)$985(A)指纳入综合资产负债表内其他资产的衍生资产净额。(B)指包括在综合资产负债表上其他负债内的衍生负债净额。除了使用总净额结算协议和其他抵押品协议来降低与衍生工具相关的信用风险外，我们还寻求通过评估交易对手的信用评级和使用内部信用分析、限额和监控程序来管理信用风险。于2022年12月31日，吾等根据总净额结算协议及其他抵押品协议向吾等质押总额为15亿美元的现金及债务证券(主要为机构抵押贷款支持证券)，以抵押交易对手应付的衍生工具净资产并满足初始保证金要求，而吾等根据该等协议质押总额为25亿美元的现金及债务证券(主要为机构抵押贷款支持证券)，以抵押欠交易对手的衍生工具净负债及满足初始保证金要求。该等总额可能与上一表所列抵销金额有所不同，因为该等总额可能包括根据不符合总净额结算协议的协议交换的抵押品，或由于时间或其他因素(例如初始保证金)，质押抵押品总额超过截至资产负债表日与交易对手的衍生工具公允净值。在未根据总净额结算协议扣除衍生工具公允价值的范围内，质押现金的应收账款计入其他资产，持有的现金的负债计入综合资产负债表的其他负债。交易对手质押给我们的证券不在我们的资产负债表上确认。同样，, 我们向交易对手承诺的证券仍留在我们的资产负债表上。信用风险或有特征某些衍生品协议包含各种与信用风险相关的或有条款，例如要求我们的债务保持一个或多个主要信用评级机构的特定信用评级的条款。如果我们的债务评级降至该等指定评级以下，衍生工具的交易对手可要求立即付款，或要求对净负债头寸的衍生工具立即及持续进行全面抵押。下表列出了PNC金融服务集团衍生品的公允价值合计
具有信用风险相关或有特征的工具，在正常业务过程中入账的相关抵押品，以及如果这些协议背后的信用风险相关或有特征在2022年和2021年12月31日触发时，我们需要提交的最高抵押品金额。表99：信用风险或有特征截至2022年12月31日的年度以十亿美元计2022年具有信用风险或有特征的衍生品净负债$5.8$2.4抵押品过帐1.7 1.8抵押品敞口最大额外金额$4.1$0.6注17员工福利计划养老金和退休后计划我们有一个覆盖合格员工的非供款、合格的固定福利养老金计划。福利是使用现金余额公式确定的，其中收入抵免是合格薪酬的百分比。2009年12月31日参与计划的员工的收入抵免百分比冻结在当时的收入水平。在2010年1月1日或之后成为参与者的所有员工的收入抵免将持平于合格薪酬的3%。截至2009年12月31日，所有参与者的现金余额都有最低利率；2010年1月1日或之后，新参与者的现金余额基于30年期美国国债获得利息抵免。2010年1月1日或之后的新参与者不受最低费率限制。该计划规定最低年收入抵免金额为2,000美元。, 受资格标准的限制。对计划的养恤金缴款通常以精算确定的数额为基础，为支付给计划参与人的全部福利提供资金。合格养老金计划的资产由单独的信托基金持有。我们还为某些员工维持不合格的补充退休计划，并通过各种计划为符合条件的退休员工提供一定的医疗和人寿保险福利(退休后福利)。PNC保留随时终止或更改这些计划的权利。不合格的养老金计划没有资金。PNC的缴费，以及退休后福利计划中的参与者缴费，涵盖了根据不合格养老金计划和退休后福利计划支付的所有福利。退休后计划为某些退休人员提供福利，这些福利至少在精算上相当于联邦医疗保险D部分提供的福利，因此，我们获得联邦补贴。PNC设立了VEBA，为退休后的医疗和人寿保险福利义务提供部分资金。我们对计划资产和福利义务使用12月31日的计量日期。对合格养老金、不合格养老金和退休后福利计划的预计福利义务的变化以及合格养老金和退休后福利计划的计划资产变化的对账如下：164 PNC金融服务集团公司-2022年10-K表格
表100：对预计福利债务的变化和计划资产的变化合格养老金(A)截至2022年2021年2021年2021年2022年2021年12月31日的非合格养老金退休后福利累计福利债务$4,517$5,370$219$272 1月1日的预计福利债务$5,423$5，174$280$263$326$337服务成本142 133 34 4 4利息成本156 139 7 6 9 8修订(4)精算(收益)/损失和假设的变化(A)(833)(88)(44)(4)(57)(11)参与者缴费2 3已支付福利的联邦医疗保险补贴1 1已支付福利(345)(320)(24)(21)(25)(25)西班牙对外银行的预计福利义务收购389 32 9 12月31日的预计福利债务4美元543$5,423$222$280$260$326计划资产在1月1日的公允价值$6,788$6,073$263$262计划资产的实际回报率(1,043)670(21)2雇主缴费$24$21 22 20参与者缴费2 3已支付福利的联邦医疗保险补贴1 1福利已支付(345)(320)(24)(21)(25)(25)(25)计划资产的公允价值收购365计划资产在12月31日的公允价值5,400美元6，788$242$263资金状况$857$1,365$(222)$(280)$(18)$(63)合并资产负债表中确认的非流动资产$857$1,365$10流动负债$(24)$(25)(3)$(2)非流动负债(198)(255)(25)(25)(61)合并资产负债表中确认的净额$857$1, 365$(222)$(280)$(18)$(63)在AOCI中确认的金额包括：先前服务成本(信贷)$14$17$1$1净精算亏损(收益)322(186)$31$80(32)(2)在AOCI中确认的亏损(收益)金额$336$(169)$31$80$(31)$(1)(A)2022年和2021年的精算(收益)/亏损和假设的变化主要与用来衡量预计福利义务的贴现率的变化有关。PNC养老金计划资产我们的合格养老金计划(该计划)中养老金计划资产的长期投资战略是：·履行所有参与者和受益人目前和未来的福利义务；·涵盖提供此类福利所产生的合理费用，包括信托和计划管理中发生的费用；·提供足够的流动性，以及时满足福利和费用支付要求；以及·提供总回报，从长期来看，通过在适当的风险水平下最大化投资回报，最大限度地提高信托资产与负债的比率。该计划的指定投资受信人有能力根据动态资产分配战略进行短期到中期的资产配置转变，其依据的因素包括：计划的资金状况、指定投资受信人对股本回报率相对于长期预期的看法、指定投资受托人对利率和信贷利差方向的看法，以及预计将影响信托基金履行对参与者和受益人的义务的能力的其他相关金融或经济因素。因此，允许的资产分配范围已更新，以纳入动态分配政策所需的灵活性。PNC金融服务集团Inc.-2022 Form 10-K 165
按资产类别分列的《计划》2022年底和2021年底的资产战略分配，以及2022年底的目标分配范围如下。表101：资产策略分配目标分配范围2021年12月31日按策略划分的计划资产百分比2021年12月31日资产类别国内股权15-40%21%20%国际股权10-25%17%17%私募股权0-15%11%12%总股本30-70%49%49%国内固定收益10-40%30%28%高收益固定收益0-25%9%7%总固定收益10-65%39%35%房地产0-10%6%5%其他0-20%6%11%总计100%100%100%资产类别代表根据计划的每个投资经理的投资目标对计划资产的分配。某些国内股权投资经理利用其投资管理协议中所述的衍生品和固定收益证券来实现其在《投资政策声明》下的投资目标。其他投资经理可以投资于其分配的资产类别以外的合格证券，以实现其投资目标。截至2022年12月31日，股权证券、固定收益证券、房地产和所有其他资产持有的计划总资产的公允价值实际百分比分别为63%、24%、6%和7%。我们认为，从长期来看，资产配置是风险的唯一最大决定因素。由于市场变动、现金流、投资经理业绩以及动态资产分配政策下的轮班实施，资产配置将偏离目标百分比。与资产配置目标的重大偏离可能会改变信托的预期收益和风险。然而，, 资产分配目标的频繁再平衡可能会导致巨大的交易成本，这可能会削弱信托基金实现其投资目标的能力。因此，信托投资组合会定期重新平衡，以维持上述目标范围内的资产配置。除了在不同资产类别之间多样化外，信托基金在每个资产类别内也是多样化的。二级多元化为预期任何一种证券或证券类别不会对信托的总风险和回报产生不成比例的影响提供了合理的基础。在投资策略允许使用衍生品和/或货币管理的情况下，在管理人员指南中纳入语言，以定义允许和禁止的交易和/或策略。衍生品通常被投资经理用来修改其投资组合的风险/收益特征，以成本效益的方式实施资产配置变化，或降低交易成本。根据基金经理的投资指导方针，衍生品不能仅用于投机或杠杆。衍生品只有在它们提供了最有效的经济手段来改善投资组合的风险/回报状况的情况下才能使用。166 PNC金融服务集团-2022年10-K表格
公允价值计量如附注15所述，公认会计原则确立了计量公允价值的框架，包括用于对计量公允价值使用的投入进行分类的层次结构。对在2022年12月31日和2021年12月31日按公允价值计量的资产所使用的估值方法的说明如下：表102：养老金计划估值方法资产估值方法货币市场基金·按年终时养老金计划所持股份的资产净值估值。美国政府和机构证券以收盘价计算的公司债务普通股·在活跃的证券交易市场上报告。·如果没有提供特定证券的报价市场价格, 然后使用定价模型或具有相似特征的证券的报价来估计公允价值。这类证券通常被归类在估值等级的第二级，但可能是第三级，这取决于证券市场的流动性和活动水平。共同基金·根据不活跃交易的基金的第三方定价进行估值。其他投资衍生金融工具集团年金合同优先股·衍生金融工具-按第三方评估和定价模型确定的估计公允价值记录。·集团年金合同--考虑到发行人的信誉，根据类似期限的类似工具的当前收益率折现相关现金流，以公允价值计量。·优先股--按证券交易活跃市场报告的收盘价估值。以净资产净值集体信托基金投资有限公司合伙企业·集体信托基金投资计量的投资--估值依据是计划在年底持有的此类集体信托基金的单位乘以各自的单位价值。集体信托基金的单位价值是基于大量可观察到的投入，尽管它不是基于活跃市场的报价。集合信托基金的标的投资主要包括股权证券、债务、短期投资和其他有价证券。由于这些证券的性质，没有资金不足的承诺或赎回限制。·有限合伙企业--由投资经理根据最近用于估计公允价值的财务信息进行估值。有限合伙企业的单位价值是基于重要的可观察到的投入。, 尽管它不是基于活跃市场中的报价和标价。这些方法可能导致公允价值计算不能反映可变现净值或未来公允价值。此外，虽然养老金计划相信其估值方法与其他市场参与者是适当和一致的，但使用不同的方法或假设来确定某些金融工具的公允价值可能导致在报告日期进行不同的公允价值计量。下表按公允价值等级列出了截至2022年12月31日和2021年12月31日该计划按公允价值计算的资产。表103：养老金计划资产-公允价值层次结构2021年12月31日公允价值总额1级2 3公允价值1级2 3公允价值总额计入现金的货币市场基金333 333$725 725美国政府和机构证券454$136 590 583 124 707公司债务699$2 701 962$4 966普通股605 605 739 1 740共同基金150 150 278 278其他1 1 148 148投资在资产净值(A)2,968 3,213合计1,444美元2,586美元400$2,047$1,523$5$6,788(A)使用每股资产净值(或其等值)实际权宜之计以公允价值计量的某些投资没有归入公允价值层次。PNC金融服务集团Inc.-2022表格10-K 167
下表提供了有关我们与各种计划相关的预计未来现金流的信息。表104：估计现金流养老金计划退休后福利(百万美元)合格养老金2023年估计雇主缴费$25$23估计未来福利支出2023$326$25$23 2024$336$24$24 2025$353$24$23 2026$356$23$23 2027$337$22$23 2028-2032$1,691$96$106合格养老金计划缴费存入信托基金，合格养老金计划福利付款由信托基金支付。根据2006年《养老金保护法》的资金计算，我们预计不会被要求为2023年合格的计划做出贡献。对于其他计划，缴费总额和福利支付相同，代表预期福利金额, 它们是从一般资产中支付的。退休后福利是扣除参与者缴费后的净额。估计现金流反映了VEBA对退休后医疗和人寿保险义务的部分供资。在保监处确认的定期福利净成本/(收入)和其他金额的组成部分如下：表105：定期福利净成本的组成部分(A)合格养老金计划非合格养老金计划退休后福利年度--以百万为单位2022 2021 2020 2022 2021 2020 2020定期净成本包括：服务成本$142$133$122$3$4$3$4$4$4利息成本156 139 160 7 6 8 9 8 11计划资产的预期回报率(298)(273)(302)(6)(6)(6)先前服务成本/(贷方)摊销3 4 4精算(收益)/损失摊销5 6 5期间成本(利益)净额$3$3$(16)$15$16$16$7$6$9保监处确认的计划资产和福利债务的其他变动：本年度先前服务成本/(贷方)(4)先前服务(成本)/贷方(3)(4)(4)本年度精算损失/(收益)508(485)(112)(44)(4)17(30)(7)3摊销精算收益/(损失)(5)(6)(5)(5)(5)(5)(5)(5)(5)(5)(5)(5)(5)(5)(5)(5)(5)(5)(5)(5)(5)(5)(6)(5)(5)(5)(6)(5)(5)(5)(6)(5)(5)(5)(6)(5)(5)(5)(6)(5)(5)(6)(5)(5)(6)(5)(5)(6)(5)(5)(5)(6)(5)(5)(5)(6)(5)(5)(5)(6)(5)(5)(5)(6)(5)(5)(5)(6)(5)(5)(5)(5)(6)(5)(5)(5(23)$(1)$12(A)服务费用部分计入综合损益表的人事费用。所有其他组成部分都包括在综合损益表的其他非利息支出中。168 PNC金融服务集团公司-2022年10-K表格
表105所示用于确定定期费用净额的加权平均假设如下：表106：定期费用净额--假设截至2022年1月1日的定期费用净额2020年贴现率(A)合格养恤金2.90%2.60%3.30%非合格养恤金2.65%2.15%3.05%退休后福利2.80%2.40%3.20%补偿增长率(平均值)(B)4.25%4.25%4.25%利息贷记利率(平均值)合格养老金3.70%3.70%3.85%不合格养老金4.00%4.00%4.15%退休后福利1.65%1.30%2.05%假设医疗成本趋势比率(C)初步趋势6.00%6.00%6.25%最终趋势4.50%5.00%5.00%年度最终趋势达到2028 2025 2025计划资产的预期长期回报率(B)(D)4.50%4.40%5.50%(A)每个计划的2021年贴现率是一个混合利率，其中包括该年收购的西班牙对外银行计划。(B)所披露的费率是就有限制退休金计划而言的。(C)费率仅适用于退休后福利计划。(D)2021年汇率是一种混合汇率，其中包括该年内获得的西班牙对外银行计划资产。用于确定养恤金和退休后福利的年终债务的加权平均假设如下：表107：其他养恤金假设：截至2022年12月31日的年度合格养恤金贴现率5.55%2.90%不符合条件的养恤金5.45%2.65%退休后福利5.50%2.80%补偿增长率(平均值)(A)4.25%4.25%利息抵扣率(平均)合格养恤金4.65%3.70%非合格养恤金4.80%4.00%退休后福利4.30%1.65%假设健康护理成本趋势比率(B)初步趋势6.00%6.00%最终趋势4.50%4.50%年最终趋势至2029年2025年(A)披露的比率为符合资格的退休金计划。(B)费率仅适用于退休后福利计划。贴现率是通过将每个计划下将支付的预期未来收益与类似期限的高质量公司债券的可用收益率进行比较来独立确定的。在此分析中, 收益率最高的10%和收益率最低的40%的债券被从债券宇宙中剔除。在所有其他假设保持不变的情况下，贴现率下降0.50%将导致2022年定期福利净成本发生非实质性变化，并在2023年为每个合格养老金、不合格养老金和退休后福利计划确认。计划资产的预期回报是通过考虑养恤金计划投资的资产类别的历史和预期回报以及这些类别之间目前的分配战略而建立的一项长期假设。为了确定和审查这一假设，“长期”指的是计划的预计福利债务将在多长时间内支付。我们在每个测量日期评估这一假设，并在必要时对其进行调整。我们的选择过程参考了某些历史数据和当前环境，但主要利用了对未来回报预期的定性判断。我们还考察了其他拥有类似养老金投资策略的公司所使用的假设。考虑到所有这些因素，预计PNC金融服务集团Inc.-2022年表格10-K 169
用于确定2022年定期养老金净成本的计划资产长期回报率为4.50%。我们将把预期的长期资产回报率提高到6.20%，以确定2023年的养老金成本。这一决定是在考虑了内部和外部资本市场顾问的意见后做出的，特别是关于最近的经济环境对长期预期股本和固定收益回报的影响。固定缴款计划互联网服务供应商是一个合格的固定缴款计划，涵盖我们所有符合条件的员工。新雇用的全职员工和有资格参加互联网服务提供商的兼职员工将自动加入互联网服务提供商，在没有其他肯定选举的情况下，延期费率等于合格补偿的4%。2022年与互联网服务提供商相关的员工福利支出为1.75亿美元，2021年为1.68亿美元，2020年为1.47亿美元，这是PNC向互联网服务提供商贡献的现金。互联网服务供应商是一项401(K)计划，并包括员工持股功能。员工缴费被投资于许多投资选项，包括预先混合的投资组合和个人核心基金，在互联网服务提供商的指导下可用。附注18股票薪酬计划我们有长期激励奖励计划(激励计划)，规定向高管授予激励性股票期权、非限制性股票期权、股票增值权、业绩单位、限制性股票单位、其他股票奖励和美元奖励，以及向非雇员董事授予激励性股票期权。某些激励计划奖励可以股票形式支付, 现金或股票和现金的组合。我们通常在每年第一季度发放相当大一部分基于股票的薪酬奖励。业绩单位奖和限制性股份单位奖PNC授予基于业绩、服务和与市场状况相关的某些指标的股份单位奖。非既得性业绩股份单位奖励和限制性股份单位奖励的公允价值最初是根据不低于授予日我们普通股市值的价格确定的，并减去了估计的没收。公允价值是根据蒙特卡罗模型确定的，随后根据一个或多个业绩目标的实现情况进行重新计量。此外，由于某些可自由支配的风险审查触发因素，某些业绩份额单位奖励可能需要随后进行调整。2022年、2021年和2020年授予的业绩股单位奖励和限制性股份单位奖励的加权平均授予日期公允价值分别为每股198.28美元、161.04美元和150.23美元。于2022年、2021年及2020年期间归属的业绩股份单位奖励及限制性股份单位奖励的内在价值总额分别约为3.22亿元、2.07亿元及2.13亿元。我们在每种类型的计划的相应归属和/或执行期内按比例确认此类奖励的补偿费用。非既有业绩单位奖和限制性股份单位奖的前滚情况如下：表108：非既有业绩单位奖和限制性股份单位奖-以千股计的非既有业绩单位前滚股份加权平均授予日期公允价值非归属限制股份单位加权平均授予日期公允价值2021年12月31日599$133.59 3,582$142.94授予(A)(B)332$173.25 1, 214$205.11已授予/释放(A)(246)$110.14(1,328)$122.88没收(120)$172.63 2022685$161.20 3,348$172.40(A)包括为实现先前期间授予的业绩份额单位奖励的特定业绩目标而进行的调整。(B)包括170个有市况的业绩股份单位。在表108中，业绩单位股票奖励的单位和相关的加权平均授予日公允价值不包括股息对相关股票的影响，因为如果相关股票被发行给参与者，这些股息将以现金支付。170 PNC金融服务集团Inc.-2022 Form 10-K
表109：截至2022年12月31日的所得税支出年度构成2022 2021 2020当前联邦$782$894$669州227 191 158递延联邦307 123(373)州44 55(28)递延$351$178$(401)总计$1,360$1,263$426递延税项资产和负债的主要组成部分如下：表110：递延税项资产和负债2021递延税项资产证券和金融工具未实现亏损净额$3,107贷款和租赁损失拨备1,152$1,170租赁债务548 563补偿和利益369 290无资金来源贷款相关承付款拨备170 161亏损和信贷结转费用78 151其他252 311递延税项总资产5,774 2,786估值拨备(27)(33)递延税项资产总额5,747 2,753递延税项负债总额1,034 1,023固定资产589 704使用权资产472 488抵押服务权利325 89商誉和无形资产270 278证券和金融工具的未实现净收益120其他405 254递延税项负债总额3,0952,956递延税净资产(负债)$2,652$(203)PNC金融服务集团，Inc.-2022表格10-K 171
持续经营的法定税率和有效税率之间的对账如下：表111：2022年12月31日终了年度法定税率和有效税率的核对2021年2020年法定税率21.0%21.0%21.0%增加(减少)原因如下：州税扣除联邦福利2.7 2.6 2.0免税利息(1.2)(0.9)(1.7)人寿保险(0.8)(0.8)(1.6)税收抵免(3.(2)(4.4)(6.0)未确认税收优惠0.1 0.3(1.6)附属公司清盘(1.2)其他(0.4)0.3 1.5有效税率18.2%18.1%12.4%12月31日结转的净营业亏损，2022年和2021年：表112：净营业亏损结转(以百万美元为单位)2021年12月31日到期净营业亏损结转：联邦$45$166 2030-2032州$698$872 2023-2039大部分税收抵免结转在2023-2040年到期，2022年12月31日为4500万美元，2021年12月31日为5100万美元。一些联邦和州的净营业亏损和信贷结转来自被收购的实体，利用受到各种法定限制。我们预计，我们将能够充分利用我们的结转用于联邦税收目的。然而，截至2022年12月31日，出于国家税收的目的，我们已经记录了一笔微不足道的估值津贴。留存收益包括2022年12月31日和2021年12月31日用于前储蓄子公司坏账扣除的1亿美元，这些子公司没有提供所得税。根据现行法律，如果某些子公司将这些坏账准备金用于吸收坏账损失以外的目的, 他们将按当前的公司税率缴纳联邦所得税。未确认税收优惠期初和期末余额的对账如下：表113：未确认税收优惠的变化(百万美元)2022年2021年2020年1月1日的未确认税收优惠总额余额275美元265美元130增加：本期持有的未确认税收优惠265获得的未确认税收优惠8前期持有的头寸46 7减少：前期持有的头寸(2)与税务机关结算(3)(3)(130)12月31日的未确认税收优惠余额318美元275美元265美元如已确认，有利影响258美元217美元209 172 PNC金融服务集团，Inc.-2022表格10-K
我们预计未确认税收优惠余额在未来12个月内不会大幅增加或减少。我们既要缴纳美国联邦所得税，也要缴纳大多数州和一些外国司法管辖区的所得税。表114汇总了重要的国税局检查情况。表114：2022年12月31日美国国税局税务审查状况2022年12月31日PNC金融服务集团，Inc.BBVA USA BancShares，Inc.联邦2020-2021年2018年在审查中此外，我们还在接受各州税务机关的持续审查。除了极少数例外，我们在2014年前不再接受税务机关对州、地方和外国所得税的审查。对于所有开放审计，在确定截至2022年12月31日的未确认税收优惠时，任何潜在的调整都已被考虑在内。我们的政策是将与所得税相关的利息和罚款归类为所得税费用。2022年和2021年，总利息和罚款金额微不足道。在2022年12月31日和2021年12月31日，相关的应计利息和罚款金额也微不足道。注20监管事项我们受某些联邦、州和外国机构的监管，并接受这些监管机构的审查。采取新业务举措(包括收购)的能力、获得新业务举措的机会和融资成本、支付股息的能力、回购股票或其他资本工具的能力、存款保险成本的水平以及监管监督的水平和性质，在很大程度上取决于金融机构的资本实力。截至2020年1月1日, 2019年的裁剪规则对PNC生效。最重大的变化涉及从CET1资本中排除特定AOCI项目的选举，以及用于计算CET1资本扣减的更高门槛。2020年3月27日，监管机构发布了一项临时最终规则，允许银行组织推迟实施CECL标准对监管资本的估计影响。PNC选择将CECL对CET1资本的估计影响推迟到2021年12月31日，然后是三年的过渡期。CECL对CET1资本的估计影响被定义为采用时的留存收益变化加上或减去资产负债表日CECL ACL变化的25%，不包括PCD贷款拨备，而CECL ACL于采用时的变化。PNC将于2022年第一季度生效，目前正处于三年过渡期，CECL标准的全面影响将在2024年12月31日之前分阶段引入监管资本。根据适用的美国监管资本比率要求，在2022年12月31日和2021年12月31日，PNC和我们的国内银行子公司PNC Bank都被视为“资本充足”。PNC金融服务集团Inc.-2022 Form 10-K 173
下表列出了PNC和PNC银行在2022年12月31日和2021年12月31日的巴塞尔III监管资本比率：表115：巴塞尔监管资本(A)金额比率2022年12月31日美元(百万美元)2022年2021年2021年“资本金充足”要求基于风险的资本普通股第一级PNC$39,685$40,066 9.1%10.3%N/A PNC银行$43,658$42,024 10.2%11.1%6.5%Tier 1 PNC$45,431$45，075 10.4%11.6%6.0%PNC银行$43,658$42,024 10.2%11.1%8.0%总计PNC$53,440$52,451 12.3%13.5%10.0%PNC银行$50,666$49,083 11.8%12.9%10.0%杠杆PNC$45,431$45,075 8.2%N/A PNC银行$43,658$42，024于2022年及2021年采用适用于我们的监管资本方法计算的8.0%7.8%5.0%(A)。母公司现金流的主要来源是从PNC银行获得的股息，这可能受到以下因素的影响：·资本需求、·法律法规、·公司政策、·合同限制和·其他因素。此外，国有银行支付股息或进行其他资本分配的能力也受到法律和监管方面的限制。截至2022年12月31日，PNC银行在未经监管部门事先批准的情况下向母公司支付股息的金额约为35亿美元。根据联邦法律，银行子公司一般不得向母公司或其非银行子公司发放信贷，或与母公司或其非银行子公司进行其他类型的担保交易(包括购买资产)，其条款和情况与与非关联公司的可比交易实质上不同。银行子公司不得向其发放信贷或与其进行备兑交易。, 如果银行与母公司或非银行子公司的授信和其他备兑交易总额超过该银行子公司股本和盈余的10%，或者银行与母公司和所有非银行子公司的授信和其他备兑交易总额超过该银行子公司股本和盈余的20%，则该银行与母公司或非银行子公司的信贷延伸和其他备兑交易的总额超过该银行子公司股本和盈余的10%。除有限的例外情况外，此类信贷的延长必须至少按照具体的抵押门槛进行充分担保，门槛根据作为抵押品的资产类型而有所不同。在某些情况下，联邦监管当局可能会施加更多限制性限制。美联储有权为存款机构的某些类型的存款和其他负债设定准备金要求。从2020年3月26日起，存款准备金率降至零。截至2022年12月31日，联邦储备银行的未偿还余额为269亿美元。这笔款项计入我们综合资产负债表上银行的生息存款。附注21法律程序我们为法律程序(包括诉讼、监管和政府调查及查询)建立应计项目，当与该等事项所代表的或有损失有关的资料显示有可能出现损失，且损失金额可合理估计时，我们便会为该等法律程序设立应计项目。此后，任何此类应计项目都将进行适当调整，以反映情况的变化。当我们能够做到这一点时，我们也确定合理可能的损失估计或合理可能的损失范围，无论是超过任何相关的应计负债还是在没有应计负债的情况下, 已披露的法律程序(“已披露的事项”，指在本附注21中披露的事项)。对于我们能够估计这种可能的损失或可能的损失范围的披露事项，截至2022年12月31日，我们估计我们合理地可能发生的损失超过相关的应计负债，如果有的话，总金额低于3亿美元。这一数额中包括的估计数是基于我们对现有信息的分析，并受到重大判断以及各种假设和不确定性的影响。AS 174 PNC金融服务集团Inc.-2022表格10-K
如果获得新的信息，我们可能会改变我们的估计。由于评估的内在主观性和法律诉讼结果的不可预测性，任何应计或包括在这一总金额中的金额可能不代表我们因有关法律诉讼而遭受的最终损失。因此，我们的风险敞口和最终损失可能比应计金额或这一总金额更高，甚至可能更高。根据我们的经验，法律程序本质上是不可预测的。下列一个或多个因素经常导致这种固有的不可预测性：诉讼处于早期阶段；所要求的损害赔偿没有具体说明、没有支持或不确定；不清楚作为集体诉讼提起的案件是否将在此基础上继续进行，或者如果允许作为集体诉讼继续进行，将如何界定类别；另一方正在寻求补偿性损害赔偿以外或之外的救济(包括在监管和政府调查和调查的情况下，可能被罚款和处罚)；此事在法律上存在重大不确定性，包括新的法律问题；我们没有进行有意义的和解讨论；证据开示尚未开始或尚未完成；有争议的重大事实；可能的结果可能无法使用统计或定量分析工具；预测可能的结果取决于对法院或监管机构未来的裁决或其他当事方的行为作出假设；有大量被列为被告的当事人(包括不确定损害赔偿或赔偿责任将如何在多个被告之间分摊的情况)。一般来说，诉讼程序取得的进展越少，潜在结果的范围就越广, 我们越难估计我们可能遭受的损失或损失范围。由于这类因素，我们目前无法就某些已披露事项估计合理可能招致的损失或该等损失的范围，而上文提供的估计总额并不包括对每项已披露事项的估计。因此，由于上文所披露的估计合计金额并不包括所有已披露事项，故上文所披露的金额并不代表吾等就所有已披露事项的最高合理可能亏损风险。估计的总金额也不反映我们对未如此披露的事项的任何风险敞口，如下文“其他”一节所述。在对个别披露事项的某些描述中，我们包括与原告诉状或其他公开文件中所称的原告针对我们的索赔有关的某些量化信息或其他可公开获得的信息。虽然这类信息可以提供对一件事情的潜在规模的洞察，但它不一定代表我们对合理可能的损失的估计或我们对任何当前适当的应计项目的判断。我们在披露事项中的部分风险敞口可能会被适用的保险覆盖范围抵消。我们在确定任何应计项目的金额(尽管我们记录了被视为可能达到应计项目金额的相关保险追回金额)或确定任何可能的损失估计或可能损失范围时，不考虑保险覆盖范围的可能性。互换诉讼从2005年6月开始，对Visa®、万事达卡®和几家主要金融机构提起了一系列反垄断诉讼, 包括命名National City的案例(后来合并到PNC金融服务集团，Inc.)及其子公司肯塔基州国家城市银行(后来合并为国家城市银行，国家城市银行又合并为PNC银行)。这些案件的原告是在美国各地经营商业业务的商人以及行业协会。其中一些案件(包括那些点名国家城市实体的案件)是代表接受Visa或万事达卡的所有个人或企业实体提起的集体诉讼。这些案件已合并在纽约东区美国地区法院的预审程序中，标题为还款卡交换费和商家折扣反垄断诉讼(主文件编号1：05-MD-1720-MKB-JO)。于二零一二年七月，双方与集体原告订立谅解备忘录，并与若干个别原告就和解达成原则协议，根据协议，被告同意向集体及个别和解原告集体支付约66亿美元，并同意更改适用于其各自信用卡网络的条款(包括将违约信用互换利率降低八个月)。双方于2012年10月就这一和解达成了一项最终协议。2013年12月，法院最终批准了和解协议。几名反对者就批准令向美国第二巡回上诉法院提出上诉，该法院于2016年6月发布了一项命令，推翻了对和解协议的批准，并将其发回进一步诉讼。2016年11月, 原告向美国最高法院提交了一份申请移审令，以挑战上诉法院的裁决。2017年3月，最高法院驳回了这份请愿书。由于对和解的批准被推翻，地区法院恢复了集体诉讼。2016年11月，地区法院为寻求损害赔偿的拟议班级和寻求衡平(禁令)救济的拟议班级任命了单独的临时班级律师。2017年2月，这些律师中的每一位都代表各自的拟议类别提出了拟议的修订和补充申诉。这些指控提出了类似的指控，包括被告合谋垄断和操纵PNC金融服务集团Inc.-2022 Form 10-K 175
法院认为，一般用途卡网络服务的价格，Visa和万事达卡的重组，其中每一项都包括首次公开发行，违反了反垄断法，被告以其他方式对贸易施加了不合理的限制，导致支付过高的交换费和其他费用，这也违反了反垄断法。在他们的诉状中，原告集体寻求禁令救济、未指明的损害赔偿(根据反垄断法增加了三倍)和律师费等。PNC在寻求损害赔偿的起诉书中被列为被告，但在寻求公平救济的起诉书中未被点名为被告。2017年9月，地区法院的治安法官部分批准和部分驳回了原告提出的拟议修正申诉的动议。关于修正案的争议部分源于《美国诉美国运通公司》[《联邦判例汇编》第三辑，第838卷，第179页(第二巡回法庭)]一案的裁决。2016年)，法院在其中认为，在针对美国运通的类似诉讼中，相关市场是“两面性的”，即要求考虑对消费者和商家的影响。2018年6月，美国最高法院确认了(俄亥俄州诉美国运通案)。上诉法院的裁决。此前，这起诉讼的原告声称这是一个单方面的市场，由于法院对美国运通的裁决，他们寻求许可，增加基于双边市场的索赔。该命令允许修改申诉，以包括与双边市场有关的指控，但这些指控不受时间限制，但认为双边市场指控与最初申诉的时间无关，也不受收费限制。2017年10月，原告向地区法院主审法官提起上诉。2018年8月, 法官推翻了这一决定，认定两面市场的指控确实与此有关。2018年9月，有关各方达成修订后的最终协议，以解决寻求损害赔偿的班级的索赔。在这份修改后的和解协议中，双方同意，除其他事项外，同意以下条款：·所有被告额外支付9亿美元的和解款项，Visa在额外和解款项中的份额为6亿美元。这笔额外的和解款项将加入被告先前根据原2012年和解协议支付的约53亿美元。·如果超过15%的班级成员(按支付金额计算)选择退出班级，最高可向被告返还7亿美元(Visa最高可返还4.67亿美元)。由于超过15%的班级成员选择退出班级，7亿美元已退还给被告(Visa退还4.67亿美元)。这项修订后的和解协议有待法院批准。在2019年1月初步批准之后，在发出课堂通知、提交选择退出和提交反对意见后，地区法院于2019年12月最终批准了和解。几名反对者对地区法院最终批准美国第二巡回上诉法院的命令提出上诉。这一上诉的口头辩论于2022年3月16日举行。一些选择退出和解协议的商家已经对Visa和万事达卡以及一家或多家发卡银行提起了诉讼。Visa解决选择退出和解的商家的索赔，包括那些提起诉讼的商家, 已经或将从Visa诉讼托管账户支付。National City和National City Bank与Visa和某些其他银行就上述所有诉讼达成了判决和损失分担协议。我们最初没有被列为任何Visa或万事达卡相关反垄断诉讼的被告，我们最初也不是判决或损失分担协议的当事人。然而，通过收购National City，我们开始对National City和National City Bank在诉讼中的地位和协议下的责任负责。此外，在Visa于2007年进行重组以进行首次公开募股后，美国Visa会员获得了B类Visa普通股，在特定诉讼(包括上述剩余诉讼)解决后可转换为A类Visa普通股，转换率进行调整，以反映为解决特定诉讼而支付或托管的金额，并仍负责就特定诉讼对Visa进行赔偿。我们的B类Visa普通股都受这一转换调整条款的约束，我们现在既要对我们的前任负责，也要对我们自己的赔偿义务负责。我们还与万事达卡和其他金融机构被告签订了万事达卡和解和判决共享协议，并与Visa、万事达卡和其他金融机构被告签订了关于互换诉讼共享和和解共享的综合协议。实质上，《总括协议》将本诉讼中的索赔解决方案分配为Visa部分和万事达卡部分, 其中Visa部分占三分之二，万事达卡部分占三分之一。这种分摊仅适用于涉及所有被告的全球和解或对被告不利的判决，前提是损害要么与商家的网络间共谋索赔有关，要么不归因于特定的万事达卡或Visa行为或损害。然后，万事达卡部分(或任何不受综合协议约束的万事达卡相关责任)将根据万事达卡和解和判决分享协议在万事达卡和PNC以及作为本协议当事方的其他金融机构被告之间进行分摊。Visa部分的责任(或不受综合协议约束的任何与Visa相关的责任)将根据先前存在的赔偿责任以及判决和损失分担协议进行分摊。USAA专利侵权诉讼在2020年9月，美国德克萨斯州东区地区法院对PNC银行提起诉讼(联合服务汽车协会诉PNC Bank N.A.(案件编号2：20-cv-319))，指控PNC银行专利侵权(“德克萨斯州第一案”)。原告于2020年12月修改了起诉书。经修订后，起诉书称，PNC的移动远程存款捕获系统侵犯了原告拥有的四项专利。除其他事项外，原告寻求一项判决，即PNC侵犯了176 PNC金融服务集团Inc.-2022 Form 10-K
每一项专利，故意侵权的损害赔偿，以及律师费。2020年12月，我们提出动议驳回修改后的申诉，2021年1月，我们提出动议，将诉讼移交给宾夕法尼亚州西区美国地区法院。2021年2月，我们答复了修改后的申诉，并提出了反诉，指控原告侵犯了PNC银行拥有的四项专利，以及一项宣告性判决，即PNC银行没有侵犯原告声称的某些专利。2021年3月，原告提出动议，驳回其中两项专利侵权反诉，并将专利侵权反诉分割开庭审理。2021年6月，原告对PNC的反诉提出了答复，并提出了一项反诉，要求作出宣告性判决，即PNC声称的两项专利由于不公平行为和起诉专利的不洁手而不可执行。2021年9月，法院驳回了我们的驳回动议和移交案件的动议。2021年11月，法院驳回了原告驳回两项专利侵权反诉的动议。同样在2021年11月，法院发布了一份备忘录意见和命令，解释诉讼中专利的某些权利要求条款。2022年2月，治安法官批准了原告提出的切断专利侵权反诉的动议开庭审理。2022年3月，法院驳回了PNC对分拆动议的反对意见，并通过了地方法官对分拆动议的裁决。2020年12月，我们提起诉讼(PNC银行, N.A.诉联合服务汽车协会(案件编号2：20-cv-1886)在美国宾夕法尼亚州西区地区法院对USAA寻求对第一个德克萨斯州案件中的两项有争议的专利作出不侵权的宣告判决，并判给PNC费用和费用。2021年1月，USAA提出动议，要求驳回或移交PNC银行的宣告性判决申诉。2021年6月，法院搁置了这起案件，等待对PNC银行在德克萨斯州第一起案件中提出的转移动议做出裁决。2021年9月，美国德克萨斯州东区地区法院驳回了PNC银行在德克萨斯州第一起案件中要求转移的动议。此案目前仍处于搁置和行政结案状态。2021年3月，USAA向美国德克萨斯州东区地方法院提起第二起诉讼(联合服务汽车协会诉PNC Bank N.A.(案件编号2：21-cv-110))，指控PNC银行专利侵权。诉状称，PNC的移动远程存款捕获系统侵犯了原告拥有的两项专利。除其他事项外，原告要求判决PNC侵犯了每一项专利、故意侵权的损害赔偿以及律师费。2021年4月，我们采取行动，将这一诉讼与德克萨斯州的第一起案件合并，我们提出了驳回和移交这一诉讼的动议。2021年7月，这一诉讼与德州第一案(统称为“第一起合并案件”)合并。2021年9月，法院驳回了我们的驳回动议和我们的移交动议，理由与2021年9月在德克萨斯州第一起案件中的命令中阐述的相同。2021年11月，法院发布了一份备忘录意见和命令，对诉讼中专利的某些权利要求条款进行解释。2022年5月，在陪审团对第一批合并案件进行审判后, 陪审团裁定PNC故意侵犯原告声称的至少一项专利权利，并判给约2.18亿美元。2022年7月，双方提交了关于PNC剩余的公平辩护的简报。2022年8月，法院拒绝了我们的救济请求，进入终审，拒绝因故意而判给增加损害赔偿金，并判给USAA判决前和判决后适用的利息。2022年9月，PNC提交了审判后动议，要求根据法律作出判决，并重新进行审判。2021年7月，USAA向美国德克萨斯州东区地方法院提起第三起诉讼(联合服务汽车协会诉PNC Bank N.A.(案件编号2：21-cv-246))，指控PNC银行侵犯专利(“德克萨斯州第三案”)。诉状称，PNC的移动远程存款捕获系统，包括其新版本，侵犯了原告拥有的另外三项专利。除其他事项外，原告要求判决PNC侵犯了每一项专利、故意侵权的损害赔偿以及律师费。2021年7月，我们提出了驳回和移交这一诉讼的动议；2022年1月，法院驳回了这些动议。2022年3月，法院发布了一份备忘录意见和命令，对诉讼中专利的某些权利要求条款进行解释。2022年6月，法院对PNC的专利侵权反诉(最初在第一个德克萨斯州案件中主张)进行了新的立案，并将第四个德克萨斯州案件合并为第三个德克萨斯州案件(统称为第二个合并案件)。2022年9月，在第二起合并案件的陪审团审判之后，陪审团裁定PNC侵犯了所声称的两项专利中的至少一项，并判给了430万美元, 并确定PNC没有故意侵犯专利。陪审团进一步认定，USAA没有侵犯PNC声称的任何专利。2023年1月23日，美国农业部就第二起合并案件中的损害赔偿问题提出了重新审理的动议。2021年8月，USAA向美国德克萨斯州东区地方法院提起诉讼(联合服务汽车协会诉西班牙对外银行美国公司(案件编号2：21-cv-311))，指控西班牙对外银行美国公司侵犯专利(“西班牙对外银行美国德克萨斯公司案”)。起诉书称，BBVA USA的远程存款捕获系统侵犯了第一起合并案件中涉及的同样六项USAA专利。除其他事项外，原告要求判决西班牙对外银行美国公司侵犯了每一项专利、故意侵权的损害赔偿以及律师费。2021年10月，西班牙对外银行美国分行并入PNC银行。同样在2021年10月，我们对申诉进行了答复，并提出了反诉，要求作出宣告性判决，即所主张的专利无效且未受到侵犯。2022年3月，法院输入了当事各方的规定，除其他外，按照第一个合并案件中提出的解释进行。2022年6月，法院录入了当事人提出的一项规定，暂缓了所有最后期限，并行政结案。2022年1月，专利审判和上诉委员会批准了对PNC在第一个合并案件中和在BBVA USA Texas案件中提出的六项专利中的三项的请愿书的当事人间审查制度(IPR)。专利审判和PNC金融服务集团，Inc.-2022表格10-K 177
上诉委员会驳回了对PNC在第一个合并案件和在BBVA USA Texas案件中对当时有争议的六项专利中的三项的请愿书提起的知识产权诉讼。2022年10月25日和26日，专利审判和上诉委员会就知识产权诉讼进行了口头辩论。由于USAA在第一个合并案件中的案件范围缩小，在第一个合并案件中，这三项正在审查的专利中只有一项被提交给陪审团。2023年1月19日，对提起知识产权的三项专利中的两项，专利审判和上诉委员会作出了最后书面裁决。它发现这两项专利中每一项受到质疑的权利要求都是不可申请专利的。其中一项专利是在第一批合并案件中提交给陪审团的。2023年1月20日，专利审判和上诉委员会对提起知识产权的第三项专利作出了最后书面裁决。它发现，这第三项专利中所有受到质疑的权利要求都是不可申请专利的。2023年1月27日，根据专利审判和上诉委员会裁定，在第一批合并案件中提交给陪审团的其中一项专利的主张不能申请专利，PNC提出动议，要求批准提交补充案情摘要，以支持重新审判的动议及其支持在第一批合并案件中进行新审判的案情摘要。2023年2月1日，法院批准了PNC提出的允许提交补充案情摘要以支持新审判的动议，并接受了PNC重新审判的摘要。2022年5月和6月, 专利审判和上诉委员会批准了对PNC提出的关于德克萨斯州第三案中当时有争议的三项专利中的两项的请愿书的知识产权制度。专利审判和上诉委员会拒绝就PNC在第三个德克萨斯州案件中提出的关于当时有争议的三项专利中的一项的请愿书提起知识产权诉讼。在专利审讯及上诉委员会进行的两宗知识产权诉讼中，第一宗的口头辩论已於二月九日进行，第二宗的口头辩论现定于二零二三年三月十三日进行。由于USAA在德克萨斯州的第三起案件中案件范围缩小，在德克萨斯州的第三起案件中，这两项正在审查的专利中只有一项被提交给陪审团。监管和政府调查我们是调查、审计、审查和其他形式的监管和政府调查的对象，涉及我们的消费者、抵押贷款、经纪、证券和其他金融服务业务以及我们业务的其他方面的广泛问题。在某些情况下，这些询问是多个行业参与者对特定活动的审查的一部分；在另一些情况下，它们是单独针对PNC的。这些调查不时涉及，并可能在未来涉及或导致监管执法行动和其他行政诉讼。这些调查还导致并可能在未来导致民事或刑事司法程序。其中一些调查导致了补救措施，包括罚款、处罚、恢复原状或改变我们的业务做法，以及额外的费用和附带成本以及其他后果。从财务角度来看，这种补救措施和其他后果通常对我们来说并不重要，但可能是在未来。即使不是经济上的物质, 它们可能会导致严重的声誉损害或其他不利后果。我们的做法是全力配合监管和政府的调查、审计和其他调查。除上述程序或其他事项外，PNC和我们在正常业务过程中可能对其负有赔偿义务的人，还受到各种其他未决和威胁的法律程序的约束，在这些程序中提出了金钱损害和其他救济的索赔。目前，我们预计该等其他法律程序所引致的最终总负债(如有的话)不会对我们的财政状况造成重大不利影响。然而，我们现在无法确定针对我们或我们可能对其负有赔偿义务的其他人的任何索赔，无论是在上述诉讼或其他事项中，是否会对我们未来任何报告期的经营业绩产生重大不利影响，这将取决于索赔造成的损失金额和报告期内以其他方式报告的收入金额。178 PNC金融服务集团公司-2022年10-K表格
表116：母公司--截至2022年12月31日的损益表2022年2021年2020年营业收入持续经营的红利：银行子公司和银行控股公司$3,925$3,980$13,701非银行子公司280 424 345利息收入104 15 38非利息收入(亏损)(37)41 37营业总收入4,272 4,460 14,121营业费用利息支出326 129 179其他费用136 245 91营业费用总额462 374 270未分配净收入中的所得税和权益3,810 4,086 13,851持续经营的子公司：银行子公司和银行控股公司1,848 1,085(12,009)非银行子公司455 543(86)持续经营的税前收入6,113 5,714 1,756持续经营的所得税支出(收益)72 41(1,206)持续经营的净收入6,041 5,673 2,962红利：银行子公司和银行控股公司126非持续经营的未分配净收入股权：银行子公司和银行控股公司5,651非持续经营的税前收入5,777非持续经营的所得税1,222持续经营的净收入$6,041 5,673$7,5171 11 1其他全面收入11 11 1全面收入$6,042$5,684$7,518 PNC金融服务集团，Inc.-2022 Form 10-K 179
表117：母公司-资产负债表2021年12月31日-以百万计2022年资产在银行子公司持有的现金$4,654$5,367银行子公司175 175投资于：银行子公司和银行控股公司48,867 56,596非银行子公司3,170 2,693与附属公司的贷款1,484 1,179其他资产2,057 1,999总资产$60,407$68,009负债(A)$1,728$982高级债务(A)11,379 10,362其他从附属公司借入的资金总额14,633 12,314股权股东权益总负债45,774 55,695美元股权总负债$68,009(A)借入的资金，用于提供有关母公司优先债务和次级债务的合同利率和到期日的额外信息。关于某些联属公司的商业和住宅抵押贷款服务业务，母公司已承诺将该等联属公司的净资产保持在高于最低要求的水平。表118：母公司-已支付利息和所得税退还(付款)-截至12月31日的年度-已支付利息所得税退还/(付款)2022$314$(255)2021$307$386 2020$335$29 180 PNC Financial Services Group，Inc.-2022 Form 10-K
表119：母公司-截至12月31日的年度现金流量表-以百万美元计2022年2021年2020年经营活动净收入$6,041$5,673$7,517调整以调节净收入与经营活动提供的现金净额：子公司未分配净收益的股本(2,303)(1,628)子公司的投资回报6,444其他95(248)237经营活动提供(使用)的现金净额$3,833$3,797$14,198投资活动可供出售的证券收益$300来自附属公司的贷款和证券净变化$(531)(1,188)$(2,808)非限制性利息存款净变化7,024为收购而支付的现金净额(11,358)其他(84)(5)投资活动提供(使用)的现金净额$(615)$(12,251)$4,216融资活动从关联公司借入的其他资金净变化$(1,138)$(435)473长期借款收益4,335 1,692 1,986偿还长期借款(1,500)(500)(1,750)优先股发行2,225 1,484优先股赎回(1,500)(480)普通股和国库股票发行68 66 65收购库存股(3,731)(1,079)(1,624)已支付的优先股现金股息(301)(233)(229)已支付的普通股现金股息(2,389)(2,056)(1,979)融资活动提供(使用)的现金净额$(3,931)$(1,061)$(3,538)现金净增加(减少)银行应付的现金净额$(713)$(9,515)14,876非持续业务提供的现金净额11,542持续经营的现金活动净额(713)(3,334年初银行子公司持有的现金和限制性存款5,542 15,057 181年底银行子公司持有的现金和限制性存款$4,829$5,542$15,057 PNC金融服务集团，Inc.-2022表格10-K 181
附注23分类报告我们有三个可报告的业务分类：·零售银行业务·企业和机构银行业务·资产管理集团根据我们的内部管理报告做法列报个别业务的业绩。没有一个全面的、权威的管理会计指导机构与公认会计准则等同；因此，我们个别企业的财务业绩不一定与任何其他公司的类似信息相比较。随着管理报告实践的加强，我们定期改进我们的内部方法。在重大及可行的范围内，追溯应用新方法至上期可报告业务分部的业绩及披露，以建立与本期的可比性。在2020年第二季度，我们剥离了我们在贝莱德的全部22.4%的投资，这是之前作为一个单独的业务部门报告的。有关出售的更多信息以及我们2020年的业绩和现金流的详细信息，请参阅附注2收购和剥离活动。总的业务部门财务结果与总的综合净收入不同。这些差异反映在表120的“其他”类别中。“其他”包括不符合作为单独报告业务披露的标准的剩余活动，例如资产和负债管理活动，包括证券净收益或损失、投资证券的折旧、某些交易活动、某些间接消费贷款组合、私募股权投资、公司间抵销、某些公司管理费用、未分配给业务部门的税项调整、退出的业务以及业务部门业绩报告和财务报表报告(GAAP)之间的差异。资产, 可归因于外国活动的收入和收益在所列供比较的期间内并不重要。在实际可行的情况下，财务结果的列报就好像每项业务都是独立运作的一样。此外，出于财务报告的目的，我们已将企业支持职能的结果汇总到“其他”中。业务部门的净利息收入反映了我们的内部资金转移定价方法。资产收取融资费用，负债和资本根据结合了产品重新定价特征、期限和其他因素的转让定价方法获得融资抵免。我们已根据每个业务部门投资组合中的贷款敞口分配了所有贷款总额和与无资金支持的贷款相关承诺的拨备。关键的准备金假设和估算过程会对贷款组合业绩经验、借款人的财务实力和经济状况的变化做出反应，并受到这些变化的影响。关键的储备假设会定期更新。182 PNC金融服务集团Inc.-2022年10-K表格
表120：截至12月31日的业务业绩百万零售银行企业和机构银行资产管理集团其他综合(A)2022损益表净利息收入$7,540$5,179$608$(313)$13,014非利息收入2,967 3,621 936 582 8,106总收入10,507 8,800 1,544 269 21,120为信贷损失拨备259 198 28(8)477折旧及摊销310 213 29 587 1,139其他非利息支出7,288,438 1,057 12248，621 1 064 100(425)1,360持续经营的净收益(亏损)2,029 3,887 330(133)6,113减：可归因于非控制权益的净收入55 17 72不包括非控制权益的持续经营的净收益(亏损)$1,974$3,870$330$(133)$6,041平均资产$113,829$219，总收入9,002 8,309 1,463 437 19,211信贷损失准备金(101)(646)(7)(25)(779)(779)折旧及摊销293 208 23 542 1,066其他非利息支出6,623,271,124扣除所得税(收益)和非控股权益前持续经营的收入(亏损)2,187 5,476 529(1,204)6,988持续经营的所得税(收益)508 1,138 123(506)1,263持续经营的净收益(亏损)1,6794,338 406(698)5,725减少：可归因于非控制权益的净收益31 14 6 51不包括非控股权益的持续经营的净收益(亏损)$1,648 4, 平均资产106,331美元188,470美元11,677美元216,688美元523,166 2020年损益表净利息收入5,609美元3,999美元357美元(19)美元9,946非利息收入2,5193,062 854 520 6,955总收入8,128 7,061 1,211 501 16,901信贷损失准备金968 2,088 21 98 3,175折旧和摊销251 197 45 490 983其他非利息支出5,768 2,659 813 74 983314持续经营的所得税(收益)和非控股权益前的收入(亏损)1,141 2,117 332(161)3,429持续经营的所得税(收益)266 433 77(350)426持续经营的净收益875 1,684 255 189 3,003减去：可归因于非控制权益的净收益31 10 41不包括非控制权益的持续经营的净收益$844$1,674$255$189$2,962平均资产$97,643$183,189$8,186$160,277$449295(A)2022年、2021年和2020年没有实质性的部门间收入。业务部门产品和服务零售银行业务向消费者和小企业客户提供存款、贷款、经纪、保险服务、投资管理和现金管理产品和服务。我们的客户通过我们的分支网络、自动取款机、呼叫中心、网上银行和移动渠道获得服务。由于对西班牙对外银行的收购，我们已经成为一家遍布整个海岸的零售银行。我们的国家扩张战略旨在通过以数字为主导的银行业务和精简的分行网络来增长客户，因为我们正在向新市场扩张。存款产品包括支票、储蓄和货币市场账户以及存单。贷款产品包括住房抵押贷款、房屋净值贷款和信用额度、汽车贷款、信用卡、教育贷款以及个人和小企业PNC金融服务集团Inc.-2022 Form 10-K 183
贷款和信用额度。住宅抵押贷款直接源自我们的分支机构网络和全国范围，通常按照机构和/或第三方标准进行承销，并在我们的资产负债表上保留或持有出售、偿还或持有。经纪、投资管理和现金管理产品和服务包括管理账户、教育账户、退休账户和信托账户。企业和机构银行业务为大中型企业、政府和非营利实体提供贷款、财务管理、资本市场和咨询产品和服务。贷款产品包括担保和无担保贷款、信用证和设备租赁。金库管理业务为公司提供现金和投资管理服务、应收账款和支付管理服务、资金转账服务、国际支付服务以及使用在线/移动信息管理和报告服务。资本市场和咨询包括主要与并购咨询、股权资本市场咨询、资产担保融资、贷款辛迪加、证券承销和客户相关交易相关的服务和活动。我们还为商业房地产金融行业提供商业贷款服务和技术解决方案。产品和服务在全国范围内提供。资产管理集团为高净值和超高净值客户提供私人银行业务和机构资产管理。资产管理集团由两个运营部门组成：·PNC私人银行为新兴的富裕、高净值和超高净值个人及其家人提供产品和服务，包括投资和退休计划、定制投资管理、信贷和现金管理解决方案、信托管理和行政管理。此外, 还通过PNC私人银行霍桑为超高净值个人及其家人提供跨代计划生育服务，包括遗产、金融、税务、信托和定制业绩报告。·机构资产管理公司向机构客户提供外包首席投资官、托管、私人房地产、现金和固定收益客户解决方案、退休计划信托投资服务，包括公司、医疗系统、保险公司、工会、市政当局和非营利组织。附注24来自与客户的合同的收费收入我们的非利息收入的一个子集与ASC主题606--与客户的合同收入(主题606)范围内的某些基于费用的收入有关。该标准的目的是澄清确认与所有行业客户的合同收入的原则，并根据公认会计原则制定一个共同的收入标准。该标准要求对合同应用五步确认模式，在合同中的不同承诺中分配我们预期有权获得的对价金额，称为履约义务，并在这些服务转移给客户时确认收入。主题606范围内的手续费收入在我们的三个可报告业务部门确认：零售银行业务、企业和机构银行业务以及资产管理集团。利息收入、租赁合同收入、金融工具(包括衍生品)的公允价值收益、抵押偿还权和担保产品的收入、信用证费用、与获得或发起贷款有关的不可退还的费用以及出售金融资产的收益不属于专题606的范围。2022年第一季度生效, PNC更新了其非利息收入分类的列报方式，以产品和服务类型为基础，并相应地将其非利息收入的列报基础改为：(I)资产管理和经纪业务，(Ii)与资本市场有关的，(Iii)卡和现金管理，(Iv)借贷和存款服务，(V)住宅和商业按揭，以及(Vi)其他非利息收入。此外，在2022年第四季度，PNC将非利息收入项目“与资本市场有关”的名称更新为“资本市场和咨询”。这一更新不影响该类别的组成部分。本文所述的所有期间都反映了这些变化。有关每个更新的非利息收入收入流的说明，请参阅附注1会计政策。表121列出了我们三个可报告业务部门的主要产品和服务中每一个在主题606范围内确认的非利息收入，以及与我们综合收益表中显示的非利息收入收入流的关系。表121介绍了基于费用的收入以及如何确认每个部门的主要产品和服务的费用收入。184 PNC金融服务集团公司-2022年10-K表格
表121：按业务类别划分的非利息收入及与综合非利息收入的对账(百万元)零售银行企业及机构银行资产管理集团2022资产管理及经纪资产管理费$908经纪费用$528 8总资产管理及经纪业务528 916信用卡及现金管理库务管理费40$1,284借记卡费用684信用卡费用净额(A)237商户服务186其他97信用卡及现金管理1,244 1 350借贷及存款服务存款户口费用583其他借贷及存款服务650 33住宅及商业(B)140资本市场及咨询79059范围内非利息收入总额2,422 2,372 916范围外非利息收入(C)545 1,249 20按业务分类的非利息收入$2,967$3,621$936对截至12月31日的年度合并非利息收入的对账，2022范围内业务部门非利息收入总额5,710范围外业务部门非利息收入(C)1,814来自其他部门的非利息收入582综合收益表中显示的非利息收入$8,106 PNC金融服务集团Inc.-2022 Form 10-K 185
(续上一页)截至12月31日的年度(百万元)零售银行企业及机构银行资产管理集团2021资产管理及经纪资产管理费$964 9总资产管理及经纪手续费464 973信用卡及现金管理库房管理费46$1,097借记卡费用665信用卡净额(A)221商业服务174 62其他信用卡及现金管理1,221 1,159贷存服务存款户口费542其他58 40总借贷及存款服务600 40住宅及商业按揭(B)141资本市场及顾问1,110其他范围内非利息收入2,2852,500 973超出范围的非利息收入(C)511 1,283 14按业务分类的非利息收入$2,796$3,783$987对截至12月31日的年度合并非利息收入的对账，2021年范围内业务部门非利息收入总额5,758范围外业务部门非利息收入(C)1,808来自其他部门的非利息收入998非利息收入如合并损益表所示$8,564 186 PNC金融服务集团Inc.-2022 Form 10-K
(从上一页继续)截至12月31日的年度百万零售银行企业和机构银行资产管理集团2020资产管理和经纪资产管理费$836经纪费用$367总资产管理和经纪367 836卡和现金管理金库管理费33$863借记卡费用522信用卡净费用(A)179商业服务154 34其他卡和现金管理总计993 897贷款和存款服务存款账户费用497其他53 42总借贷和存款服务550 42住宅和商业按揭(B)111资本市场和咨询759其他41范围内的非利息收入1,9101，850 836范围外非利息收入(C)609 1,212 18按业务部门划分的非利息收入$2,519$3,062$854与截至2020年12月31日的年度合并非利息收入对账范围内业务部门非利息收入$4,596范围外非利息收入(C)1,839来自其他部门的非利息收入520综合损益表显示的非利息收入$6,955(A)信用卡手续费净额由6.62亿美元、5.82亿美元和4.69亿美元的交换费以及4.25亿美元的信用卡奖励成本组成，截至2022年、2021年和2020年12月31日的年度分别为3.61亿美元和2.9亿美元, 分别进行了分析。(B)住宅抵押贷款非利息收入属于主题606以外的其他会计和披露要求的范围，并包括在零售银行业务部门范围外的非利息收入范围内。(C)超出范围的非利息收入包括属于专题606以外的其他会计和披露要求范围的收入流。零售银行业务经纪费用零售银行业务通过其经纪服务为客户提供广泛的投资选择，包括共同基金、年金、股票、债券、长期护理和保险产品以及管理账户，从而赚取手续费收入。我们为基于交易的经纪服务赚取手续费收入，例如在交易日期交易完成后执行市场交易。在其他情况下，例如投资管理服务，我们在客户合同期限内赚取手续费收入。金库管理费零售银行业务通过向客户提供应收账款和应付款项管理服务、资金转账服务以及访问在线/移动信息管理和报告服务来赚取手续费收入。在我们提供这些服务时，财务管理费主要是随着时间的推移而确认的。借记卡和信用卡净手续费作为发卡银行，零售银行从借记卡和信用卡交易中赚取交换费收入。通过提供信用卡产品，我们维护和管理与信用卡相关的服务，如信用卡奖励计划、账户数据和对账单信息、卡激活、卡续订以及卡暂停和阻止。交换费是持卡人在购物时赚取的，在表121中列出了扣除信用卡奖励成本后的费用, 这些钱是顾客在购物时赚到的。商户服务零售银行为借记卡和信用卡处理服务和产品赚取手续费收入。我们为商家企业提供这些服务，包括销售点支付接受能力和围绕商家的特定需求构建的定制支付处理。当商家的客户进行购买时，我们赚取手续费收入。PNC金融服务集团Inc.-2022 Form 10-K 187
存款账户收费零售银行为消费者和小型企业客户提供活期存款、货币市场和储蓄账户产品。服务包括网上银行和分行银行、透支和电汇服务、成像服务和现金替代服务，如汇票和本票。我们在为客户提供这些服务时确认手续费收入。其他非利息收入主要包括从我们的客户和非PNC客户那里赚取的ATM费用。这些费用在交易发生时确认。企业与机构银行业务金库管理费企业与机构银行业务为企业提供现金和投资管理服务、应收账款和支出管理服务、资金转账服务、国际支付服务以及访问在线/移动信息管理和报告服务。在我们提供这些服务时，财务管理费主要是随着时间的推移而确认的。商业服务公司和机构银行业务为借记卡和信用卡处理服务和产品赚取手续费收入。我们为商家企业提供这些服务，包括销售点支付接受能力和围绕商家的特定需求构建的定制支付处理。当商家的客户进行购买时，我们赚取手续费收入。商业抵押贷款银行活动包括我们不拥有维修权的服务责任。服务责任通常包括收取和汇款每月借款人的本金和利息，维持托管存款，执行减少损失和止赎活动，在某些情况下, 为维修预付款提供资金。随着时间的推移，我们在执行这些活动时会确认服务费。资本市场和咨询资本市场和咨询费包括证券承销费、并购咨询费和其他咨询相关费用。我们一般在相关交易完成时确认这些费用。公司和机构银行业务的其他非利息收入主要包括抵押品管理和资产管理服务的费用。当我们提供这些服务时，我们会随着时间的推移赚取这些费用。资产管理集团资产管理费用资产管理集团提供个人财富和机构资产管理服务，包括投资管理、托管服务、退休计划、计划生育、信托管理和退休计划信托投资服务。资产管理费在客户合同期限内根据所管理资产在某一时间点的价值确认。经纪费用资产管理集团通过其经纪服务提供广泛的投资选择，包括共同基金、年金、股票、债券、保险产品和管理账户。经纪费用在客户合同期限内根据经纪资产在某一时间点的价值或根据代表客户执行的交易确认。注25其后于2023年1月19日，母公司发行12.5亿元到期日为2027年1月26日的优先定息至浮息票据(“2027年优先票据”)及15亿元到期日为2034年1月24日的优先定息至浮息票据(“2034年优先票据”)。2027年优先债券每半年派息一次，固定息率为年息4.758厘，由七月二十六日开始，年息为五厘, 2023年。由2026年1月26日起，于2026年4月26日、2026年7月26日、2026年10月26日、2026年10月26日及到期日，就2027年每季度拖欠的优先债券支付利息，浮息相当于复合SOFR(使用招股章程补编所述的SOFR指数就每个季度利息期间厘定)加1.085厘。2034年优先债券每半年派息一次，固定息率为年息5.068厘，由2023年7月24日开始，每年1月24日及7月24日支付利息。由2033年1月24日开始，2034年每季度到期的高级债券的利息将于2033年4月24日、2023年7月24日、2033年10月24日、2033年10月24日和到期日支付，浮息相当于复合SOFR(使用招股章程补编所述的SOFR指数就每个季度的利息期厘定)加1.933厘。188 PNC金融服务集团Inc.-2022 Form 10-K
2023年2月7日，PNC发行了1,500,000股存托股票，每股占6.250%固定利率重置非累积永久优先股W系列的1/100所有权，每股面值1美元。PNC金融服务集团Inc.-2022 Form 10-K 189
统计信息(未经审计)PNC金融服务集团，Inc.平均综合资产负债表和净利息分析(A)(B)(C)(D)2022 2021 2020应纳税等值美元平均余额利息收入/支出平均收益率/利率平均余额利息收入/支出平均收益率/利率平均余额利息收入/支出平均收益率/利率资产利息资产：可供出售的投资证券$42,151$889 2.11%$57,325$881 1.54%$50,594$1,109 2.19%非机构机构842 64 7.60%1，100 84 7.64%1,480 109 7.36%商业按揭支持4,107 104 2.53%6,093 149 2.45%6,865 183 2.67%资产支持2,184 37 1.69%5,745 99 1.72%5,090 129 2.53%美国财政部和政府机构21,642 314 1.45%34,394 448 1.30%17,234 324 1.88%其他3,982 102 2.56%4,852 144 2.97%4，564 160 3.51%可供出售的证券总数74,908 1,510 2.02%109,509 1,805 1.65%85,827 2,014 2.35%住宅按揭支持的证券29,325 677 2.31%商业按揭支持的1,400 51 3.64%资产支持的4,446 122 2.74%18美国财政部和政府机构25,074 300 1.20%805 23 2.86%786 22 2.80%其他1，996 87 4.31%660 27 4.09%648 28 4.32%截至到期的总证券62,241 1,237 1.99%1,465 50 3.41%1,452 50 3.44%总投资证券137,149 2,747 2.00%110,974 1,855 1.67%87,279 2,064 2.36%商业及工业贷款168,663 6,079 3.60%143,389 4,180 2.92%139,254 4,276 3.07%商业地产34,954389 3.97%33,159 991 2.99%28,765 858 2.98%设备租赁融资6,196 238 3.84%6,286 240 3.82%6,812 263 3.86%消费者54,721 2,814 5.14%54,338 2,602 4.79%55,423 2, 730 4.93%住宅房地产43,165 1,366 3.16%31,524 1,047 3.32%22,379 852 3.81%贷款总额307,699 11,886 3.86%268,696 9,060 3.37%252,633 8,979 3.55%银行存款41,050 578 1.41%79,869 103 0.13%47,333 100 0.21%其他有息资产9,651 337 3.50%8,539 190 2.23%9553 239 2.50%生息资产/利息收入总额495,549 15,548 3.14%468,078 11,208 2.39%396,798 11,382 2.87%非息资产55,103 55,088 52,497总资产$550,652$523,166$449,295有息负债：有息存款货币市场$61,376 444 0.72%$68,124 19 0.03%60,229 138 0.23%需求118,749 583 0.49%101，471 30 0.03%82,295 109 0.13%储蓄106,577 176 0.17%91,194 44 0.05%75,574 233 0.31%定期存款12,340 64 0.52%18,439 33 0.18%20,673 163 0.79%有息存款总额299,042 1,267 0.42%279,228 126 0.05%238,771 643 0.27%联邦住房贷款银行借款13,674 440 3.22%661 3 0.45%9，470 103 1.09%优先债16,265 401 2.47%22,390 224 1.00%27,030 428 1.58%次级债7,081 206 2.91%6,432 86 1.34%5,936 112 1.89%其他5,430 108 1.99%5,025 48 0.96%5,502 75 1.36%借入资金总额42,450 1,155 2.72%34,508 361 1.05%47,938 718 1.50%有息负债/利息开支341492 2,422 0.71%313,736 487 0.16%286,709 1,361 0.47%无息负债和权益：无息存款144,382 139,683 95,055应计费用和其他负债16,414 15,299 15,774权益48,364 54,448 51,757负债和权益总额$550,652$523,166$449, 295利差2.43%2.23%2.40%受益于非计息来源0.22 0.06 0.13净利息收入/保证金$13,126 2.65%$10,721 2.29%$10,021 2.53%(A)以每日平均结余计算。(B)非应计贷款包括在扣除非劳动收入后的贷款中。用于利率风险管理的金融衍生工具的影响计入相关资产和负债的利息收入/支出和平均收益率/利率。与套期保值项目相关的基差调整计入非计息资产和非计息负债。证券平均余额以摊销历史成本为基础(不包括计入其他资产的公允价值调整)。某些贷款和借入资金的平均余额按公允价值计入非计息资产和无息负债，公允价值变动计入非利息收入。(C)截至2022年、2021年和2020年12月31日止年度的贷款费用分别为1.88亿元、2.08亿元和1.56亿元。(D)作为应税等值利息收入计算的利息收入。为了对所有生息资产的利息收入和收益率以及净息差进行更有意义的比较，我们在计算平均收益率和净息差时使用应税等值的利息收入，方法是增加免税资产赚取的利息收入，使其完全等同于应税投资赚取的利息收入。根据公认会计原则，这种调整是不允许的。有关更多信息，请参阅本统计信息部分中的应税等值净利息收入对账。190 PNC金融服务集团公司-2022年10-K表格
净利息收入的同比变化分析(A)(B)2022/2021 2021/2020应纳税等额基数收入/支出的增加/(减少)收入/支出的变化：收入/支出的增加/(减少)收入/支出的变化(单位：百万美元)总成交率总利息资产投资证券可供出售的住宅抵押贷款支持机构$(269)$277$8$134$(362)$(228)非机构机构$(20)(20)$(29)$4(25商业抵押贷款支持的$(50)$5(45)$(20)$(14)(34)资产支持的$(60)$(2)(62)$15$(45)(30)美国财政部和政府机构$(181)$47(134)$(123)124其他$(24)$(18)(42)$10$(26)(16)可供出售的证券总额$(644)$349(295)持有至到期的证券$476$(685)(209)持有至到期的证券$677 677商业抵押贷款支持的$51 51资产支持的$122 122美国财政部和政府机构$297$(20)277其他$59$1 60$1$(1)持有至到期的证券总额$1217$(30)1,187投资证券总额$485$407 892$481$(690)(209)工商贷款$811$1,0881899$125$(221)(96)商业房地产$56$342 398$131$2 133设备租赁融资$(3)$1(2)$(20)$(3)(23)消费者$18$194 212$(53)$(75)(128)住宅房地产$370$(51)319$314$(119)195贷款总额$1,411$1,4152826$555$(474)81银行的生息存款$(73)$548 475$52$(49)3其他生息资产$27$120 147$(24)$(25)(49)生息资产总额$684$3,656$4,340$1,883$(2, $(174)有息负债有息存款货币市场$(2)$427$425$16$(135)$(119)活期$6$547 553$21$(100)(79)储蓄$8$124 132$40$(229)(189)定期存款$(14)$45 31$(16)$(114)(130)有息存款总额10$1,131 1141$94$(611)(517)借入资金联邦住房贷款银行借款$335$102 437$(62)$(38)(100)优先债务$(75)$252 177$(64)$(140)(204)次级债务$10$110 120$9$(35)(26)其他4$56 60$(7)$(20)(27)借入资金总额$100$694 794$(172)$(185)(357)计息负债总额48$1,8871935$113$(987)(874)净利息收入变化$654$1,751$2,405$1,704$(1,004)$700(A)可归因于利率/交易量的变化按比例计入利率和交易量的组成部分。(B)作为应税等值利息收入计算的利息收入。为了对利息收入进行更有意义的比较，我们在应税等值基础上使用利息收入，方法是增加免税资产的利息收入，使其完全等同于应税投资的利息收入。根据公认会计原则，这种调整是不允许的。有关更多信息，请参阅本统计信息部分中的应税等值净利息收入对账。PNC金融服务集团Inc.-2022 Form 10-K 191
非GAAP财务信息PNC报告的某些财务指标与GAAP不符。这些非公认会计准则财务计量是作为根据公认会计准则计算和列报的本报告财务计量的补充资料提供的。虽然我们认为这些非公认会计准则计量是评估某些财务结果的有用工具，但不应认为它们优于本报告中提出的相关公认会计准则财务计量，也不应将其单独考虑或作为其替代。(A)截至2022年12月31日的年度净利息收入(GAAP)$13,014$10,647$9,946应税等值调整净利息收入(Non-GAAP)$13,126$10,721$10,021(A)从某些盈利资产获得的利息收入完全或部分免征联邦所得税。因此，这些免税工具的回报率通常低于应税投资。为了对净利息收入进行更有意义的比较，我们在应税等值基础上使用利息收入，方法是增加免税资产的利息收入，使其完全等同于应税投资的利息收入。根据公认会计原则，这种调整是不允许的。普通股每股有形账面价值$40,028$50,685$50,493商誉和其他无形资产(11,400)(11,406)(9,381)商誉和其他无形资产递延税项商誉和其他无形资产261 270 188有形普通股股东权益$28,889$39,549$41, 300期末已发行普通股(百万股)401 420 424每股普通股有形账面价值(非公认会计准则)(A)$72.12$94.11$97.43(A)每股普通股有形账面价值是非GAAP衡量标准，其计算依据是有形普通股股东权益除以期末已发行普通股。我们认为，这一非GAAP衡量标准是一种有用的工具，可以帮助评估公司资本管理战略的实力和纪律，也可以作为一种额外的、保守的公司总价值衡量标准。选定的贷款到期日和利息敏感度1年后到期的贷款期限和利息敏感度范围2022年12月31日1年至5年后1年或以下预定利率浮动利率或可调整利率5年至15年后15年商业和工业贷款总额商业和工业贷款$20,235$121,380$40,604$125,101$13,440$3,074$182,219商业地产6,489 19,408 10,419 20,780 4,265 852 36,316设备租赁融资4,531 145 1,838 4,017 659 6,514商业地产31,255 140,933 52861 149,898 18,364 3,926 225,049消费性住宅地产29,609 14,533 1,747 5,408 14,613 24,121 45,889房屋净值14,237 10,388 1,358 4,7168 8,433 11,476 25,983汽车10,847 3,989 10,000 847 14,836信用卡7,069 7,069教育552 1,443 178 7151,121 159 2,173其他消费者1,279 360 3,387 1,528 111 5,026总消费者56,524 26,724 17,728,367 25,125,3526756 100,976贷款总额87,779美元167,657美元70,589美元172,265美元43,489美元39,682美元326,025在2022年12月31日，399亿美元名义金额的接收-固定利率掉期被指定为现金流对冲策略的一部分，该策略将基础商业贷款的浮动利率(LIBOR/SOFR)转换为固定利率，作为风险管理策略的一部分。192 PNC金融服务集团, Inc.-2022表格10-K
未保险存款未保险存款的总金额，定义为(I)美国办事处存款账户中超过FDIC保险限额或类似州存款保险制度的部分，以及(Ii)任何其他未保险投资或存款账户中被归类为存款且不受任何联邦或州存款保险制度约束的金额，截至2022年12月31日和2021年12月31日，估计分别为2,000亿美元和1,978亿美元。截至2022年12月31日，美国定期存款超过FDIC保险限额或类似的州存款制度的部分为93亿美元。PNC金融服务集团Inc.-2022 Form 10-K 193
术语定义术语2019年定制规则-联邦银行机构采用的规则，以更好地根据银行组织的资产规模和风险状况(以某些监管指标衡量)定制其资本、流动性和增强的银行组织审慎要求的应用。自2020年1月1日起，这些机构的资本和流动性规则将所有总资产在1000亿美元或以上的BHC分为四类之一(第一类、第二类、第三类和第四类)。经调整的平均总资产--主要包括季度(或年度)平均总资产加上/减去投资证券的未实现损失(收益)、减去商誉和某些其他无形资产(扣除符合条件的递延税金)。信贷损失准备(ACL)-从相关金融资产的摊销成本基础中扣除或添加到相关金融资产的摊余成本基础上，以按金融资产预期收取的金额计入账面净值的估值账户。摊余成本基准-金融资产产生或获得的金额，根据保费、折扣和递延费用或成本净额、现金收取、注销、外汇和公允价值对冲会计调整的适用增值或摊销进行调整。巴塞尔III普通股一级资本(CET1)资本(定制规则)-普通股加上相关盈余，扣除库存股，加上留存收益，减去商誉，扣除相关递延税项负债，减去其他不允许的无形资产，减去递延税项负债和加/减去其他调整。对未合并金融机构的投资以及抵押贷款偿还权和递延税项资产, 然后，如果这些项目(扣除相关递延税项负债净额)单独超过我们调整后的巴塞尔III普通股权益一级资本的25%，则必须扣除。巴塞尔III普通股一级资本比率-普通股一级资本除以期末风险加权资产(视情况而定)。巴塞尔III一级资本-普通股一级资本，加上合格优先股，加上某些信托优先资本证券，加上由其他人持有的某些非控股权益，以及/加上/减少其他调整。巴塞尔III一级资本比率-巴塞尔III一级资本除以期末风险加权资产(视情况而定)。巴塞尔III总资本-一级资本加合格次级债务，加上某些信托优先证券，加上根据巴塞尔III过渡规则和标准化方法，包括在二级资本和其他资本中的贷款和租赁损失拨备。巴塞尔III总资本比率--巴塞尔III总资本除以期末风险加权资产(视情况而定)。巴塞尔委员会-巴塞尔银行监管委员会。贝莱德-贝莱德美国银行股份有限公司的阿拉巴马州特许银行子公司彭博短期银行收益率指数是一系列信用敏感的参考利率，纳入了银行信用利差并定义了远期期限结构。BSBY寻求衡量大型全球银行获得高级无担保边际批发融资的平均收益率。冲销-将一笔或部分贷款从我们的资产负债表中移除的过程，因为它被认为是无法收回的。我们还通过将贷款账面金额减少到贷款的公允价值来记录当一笔贷款从投资组合持有量转移到持有以供出售时的冲销。, 如果公允价值小于账面价值。抵押品依赖贷款-当借款人遇到财务困难时，预计将通过操作或出售贷款基础抵押品偿还的贷款，我们已选择按抵押品的估计公允价值(如果预计出售或丧失抵押品赎回权，减去出售成本)来衡量贷款。此外，当抵押品可能丧失抵押品赎回权或清算时，我们认为贷款是抵押品相关的。194 PNC金融服务集团公司-2022年10-K表格
综合贷款与价值比率(CLTV)-这是一项物业的按揭本金总额除以其评估价值或购买价格。普通股股东权益--股东权益总额减去优先股的清算价值。公司-PNC金融服务集团公司及其子公司(可在本报告中与“PNC”、“我们”、“我们”、“公司”或“公司”互换)。新冠肺炎-2019年底出现的冠状病毒，导致从2020年开始的全球大流行(可与本报告中的“大流行”或“新冠肺炎大流行”互换)。信用估值调整-代表对我们的衍生品的公允价值进行的调整，以应对我们自己和交易对手的不履行风险。被批评的商业贷款-根据内部风险评级，符合监管分类定义的潜在或已发现弱点的贷款，这些定义包括“特别提及”、“不合格”或“可疑的”。当前预期信贷损失(CECL)-估计以摊销成本持有的范围内金融资产和与无资金贷款相关的承诺的ACL的方法，该方法结合了合理和可支持的预测期、恢复期和其估计合同期限的长期平均信贷损失的预期损失。可自由支配的客户管理资产-我们对客户/客户拥有独家或共享的投资授权的资产。我们不将这些资产计入我们的综合资产负债表。多德-弗兰克-多德-弗兰克华尔街改革和消费者保护法。收益资产--产生收益的资产，包括：银行的有息存款、待售贷款、贷款、投资证券和某些其他资产。有效持续时间--一种衡量标准, 以年数表示，当乘以利率变化时，这将近似于表内和表外头寸价值变化的百分比。效率--非利息支出除以总收入。估计合同期限-在CECL的背景下，金融资产或信贷敞口的合同条款，根据估计的提款和预付款、某些嵌入的延期选择权和根据问题债务重组授予的延期进行调整。《证券交易法》--1934年证券交易法，经修订。违约风险敞口(EAD)-在信用义务人违约的情况下估计未偿还的信用风险敞口。公允价值-在计量日期，在市场参与者之间有序交易中出售一项资产所收到的价格或转移一项负债所支付的价格。美联储--联邦储备系统的理事会。费用收入-指非利息收入中的以下类别：资产管理和经纪、资本市场和咨询、信用卡和现金管理、借贷和存款服务以及住宅和商业抵押贷款。FICO评分-由Fair Isaac Co.创建的基于信用机构的行业标准评分，用于预测借款人违约的可能性。在我们的消费贷款组合中，我们在承销和评估信用风险时都使用FICO评分。FICO评分较低表明违约风险可能较高, 而较高的FICO分数表明违约风险可能较低。外汇合同--按照先前商定的条款规定未来收发外币的合同。期货和远期合同--买方同意购买，卖方同意以预定价格或收益率交付特定金融工具的合同。可以现金或通过交付标的金融工具的方式进行结算。房价指数(HPI)-美国独栋住宅价格变动的广泛衡量标准。PNC金融服务集团Inc.-2022年表格10-K 195
利率互换合约--主要作为降低利率风险的资产/负债管理策略而订立的合约。利率互换合同是利率支付的交换，例如基于名义本金的固定利率支付用于浮动利率支付。内在价值-根据股权补偿安排发行的股票所需支付的价格(如有)与标的股票的公平市场价值之间的差额。杠杆率-巴塞尔III一级资本除以平均季度调整后总资产。伦敦银行间同业拆借利率(LIBOR)-LIBOR是伦敦批发货币市场(或银行间市场)的银行相互拆借无担保资金时收取的平均利率。贷款与价值比率(LTV)-计算贷款的抵押品覆盖率，用于承保和评估我们贷款组合中的信用风险。LTV是由抵押品担保的贷款义务总额除以相同抵押品的市场价值。抵押品的市场价值是基于对抵押品的独立估值。例如，低于90%的LTV比大于或等于90%的LTV更安全，信用风险更小。长期平均值-在CECL的背景下，超出合理和可支持的预测和恢复期间的剩余估计合同到期日的预期信用损失或信用风险参数。长期平均值通常是根据历史损失信息和当前投资组合特征得出的，没有考虑当前或预测的情况。违约损失(LGD)-假设信用义务人进入违约状态，根据抵押品类型、抵押品价值、贷款敞口和其他因素估计损失。通过任何方式，LGD都是净复苏, 包括但不限于抵押品的清算或因丧失抵押品赎回权或破产程序作出的欠缺判决。非权责发生制贷款-我们不应计利息收入的贷款。非应计贷款包括不良贷款，以及按公允价值选择权入账的贷款，以及不可能全额收回合同本金和/或利息的持有待售贷款。管理中的非可自由支配的客户资产-我们以非可自由支配的托管身份为我们的客户/客户持有的资产。我们不将这些资产计入我们的综合资产负债表。不良资产--不良资产包括不良贷款、OREO和止赎资产。对于被归类为不良资产的资产，我们不应计利息收入。不良贷款-按摊销成本计入的贷款，其信用质量恶化到不可能全额收回合同本金和利息的程度，包括尚未恢复履约状态的TDR。利息收入不计入不良贷款。不良贷款不包括某些政府担保或担保的贷款，我们预计这些贷款将收取几乎所有的本金和利息，持有出售的贷款，以及根据公允价值选项计入的贷款。名义金额-标的参考利率、证券价格的基础, 信用价差或其他指数用于确定衍生品合同下的要求付款。表外安排-涉及未合并或以其他方式反映在我们的综合资产负债表中的实体的活动。营业杠杆-期间美元或总收入的百分比变化减去美元或非利息支出的百分比变化。正差异表示收入增长超过费用增长(即正运营杠杆)，而负差异表示支出增长超过收入增长(即负运营杠杆)。期权-授予购买者权利，但不是义务，在特定期间或未来特定日期以既定价格购买或出售相关金融工具的合同。其他拥有的房地产(OREO)和止赎资产--主要通过代替止赎或止赎的契据来解决不良贷款而获得的资产。丧失抵押品赎回权的资产包括不动产和动产。某些有政府担保的、被归类为其他应收账款的资产不包括在内。PNC银行-PNC银行，全国协会。违约概率(PD)-对信用义务人进入违约状态的可能性的估计。196 PNC金融服务集团公司-2022年10-K表格
购买的信用恶化资产(PCD)-收购的贷款或债务证券，在收购时被确定自发起或发行以来经历了信用质量的微不足道的恶化。合理和可支持的预测期--在CECL的背景下，宏观经济变量的预测和预测被确定为合理和可支持的时期，并被用作acl衡量的投入。回收-我们之前注销的一笔贷款获得的现金收益。我们将收到的金额记入贷款和租赁损失准备金。恢复期--在CECL的背景下，指合理和可支持的预测期结束和预计亏损恢复到长期平均水平之间的时期，以反映对预期信贷损失的总体合理估计。风险偏好-根据当前的商业环境，对我们在执行业务战略时愿意和能够承担的总风险提出动态、前瞻性的观点。风险限额-基于前瞻性假设的量化指标，将我们的总体风险偏好(例如，损失或负面事件的衡量)分配给业务线、法人实体、特定的风险类别、集中度和适当的其他水平。风险概况-风险概况是对风险的时间点评估。该配置文件代表与所需风险偏好相关的总体风险头寸。风险概况位置的确定基于对报告的风险限度、指标, 操作指南和定性评估。风险加权资产-通过对资产和表外工具分配特定的风险权重(由联邦储备系统理事会定义)来计算。有担保隔夜融资利率(SOFR)-SOFR是基于美国国债回购市场隔夜交易的参考利率。维修权--因为他人服务资产的义务而产生的无形资产或负债。典型的服务权包括收取和转送代管持有的贷款和相关税款及保险费的费用的权利。补充杠杆敞口-调整后的平均资产和某些表外敞口的总和，包括未提取的信贷承诺和衍生工具潜在的未来敞口。补充杠杆率-巴塞尔III一级资本除以补充杠杆敞口。应税-等值利息收入-从某些资产上赚取的完全或部分免征联邦所得税的利息收入。这些免税工具的回报率通常低于应税投资。问题债务重组(TDR)-一种贷款，其条款已被重组的方式给予特许权给经历财务困难的借款人。与无资金来源的贷款有关的承诺--非单方面、无条件的备用信用证、财务担保、提供信贷的承诺和类似的无资金来源的债务, 可由PNC选择取消。风险价值(VaR)-一种基于统计的风险度量，描述了不利的市场波动可能导致的潜在损失金额。这一指标是最大损失，对于95%的VaR，100天中有95天不应超过该损失。收益率曲线-显示具有相同信用质量的不同期限的金融工具或市场指数的收益率之间的关系的图表。例如，当长期债券的收益率高于短期债券时，就会出现“正常”或“正”的收益率曲线。当短期和长期债券的收益率相同时，就会出现“平坦”的收益率曲线。当长期债券的收益率明显高于短期债券时，就会出现“陡峭”的收益率曲线。当短期债券的收益率高于长期债券时，就会出现“倒置”或“负”收益率曲线。PNC金融服务集团Inc.-2022 Form 10-K 197
首字母缩写ACL信贷损失拨备GNMA政府全国抵押贷款协会ALLL贷款和租赁损失拨备GSIB全球具有系统重要性的银行AML反洗钱HPI房价指数AOCI累积其他综合收益ISDA国际掉期和交易商协会ASC会计准则编纂isp PNC激励性储蓄计划ASU会计准则更新BEC商业电子邮件折衷骗局考虑违约BHC银行控股公司LIBOR伦敦银行同业拆借利率BHC法案银行控股公司法案1956年LIHTC低收入住房税收优惠基点LLC有限责任公司BSA银行保密法案LTV贷款价值比BSBY彭博银行MD指数&A管理层对《冠状病毒援助法》财务状况和经营成果的讨论与分析，救济和经济保障法MSR抵押贷款偿还权CCAR全面资本分析和审查资产净值CECL当前预期信贷损失NSFR净稳定资金比率CET1普通股一级OCC货币监理署CFPB消费者金融保护局OCI其他综合收益CFTC商品期货交易委员会OREO其他房地产拥有的CLTV综合贷款与价值比率场外CRA社区再投资法案OTTI除临时减值外DFAST Dodd-Frank资本压力测试PCD购买的信用恶化DUS委托承保和服务计划PD违约EAD风险敞口PPP支付保障计划ERISA员工退休收入保障法1974, 修正后的RAC储备充足率委员会ERM企业风险管理ROAP取消账户拨备外国直接投资法案联邦存款保险法ROU使用权资产联邦存款保险公司SCB压力资本缓冲联邦住房管理局联邦住房管理局单一交易对手信用额度联邦住房贷款银行美国证券交易委员会证券交易委员会联邦住房贷款抵押贷款公司Sofr担保隔夜融资利率FICO公平艾萨克公司(信用评分)特殊目的实体FinCEN金融犯罪执法网络TDR问题债务重组FINRA金融行业监管机构美国联邦住房抵押协会联邦抵押贷款协会美元联邦公开市场委员会退伍军人事务部FSOC金融稳定监督委员会VaR风险值GAAP会计原则被美利坚合众国普遍接受VEBA自愿员工受益人协会GDP国内生产总值VIE可变利益实体GLB法案Gramm-Leach-Bliley法案第9项-会计和财务披露方面的变化和分歧无一。项目9A--控制程序管理层关于财务报告内部控制的报告PNC金融服务集团公司及其子公司的管理层负责建立和维持对财务报告的充分内部控制，这一术语在《交易法》规则13a-15(F)中有定义。由于固有的局限性，财务报告的内部控制可能无法防止或发现错误陈述。此外，对未来期间的任何有效性评估的预测都有可能由于条件的变化而变得不够充分。, 或遵守政策或程序的程度可能恶化。198 PNC金融服务集团公司-2022年10-K表格
我们在董事长总裁兼首席执行官、执行副总裁总裁兼首席财务官等管理层的监督和参与下，对截至2022年12月31日PNC财务报告内部控制的有效性进行了评估。这项评估的依据是特雷德韦委员会赞助组织委员会发布的《内部控制--综合框架(2013年)》中所述的财务报告有效内部控制标准。基于这一评估，管理层得出结论，截至2022年12月31日，PNC对财务报告保持了有效的内部控制。独立注册会计师事务所普华永道审计了本报告中包括的截至2022年12月31日和截至2022年12月31日的年度的综合财务报表，该公司也审计了截至2022年12月31日的PNC财务报告内部控制的有效性。普华永道会计师事务所的报告列在本报告的项目8下。披露控制和程序及财务报告内部控制的变化截至2022年12月31日，我们在包括董事长总裁兼首席执行官和执行副总裁总裁兼首席财务官在内的管理层的监督和参与下，对我们的披露控制和程序的设计和运作以及财务报告内部控制的变化的有效性进行了评估。基于这一评估，我们的董事长总裁兼首席执行官以及我们的执行副总裁总裁和首席财务官得出结论，我们的披露控制和程序(根据修订后的1934年证券交易法第13a-15(E)条所界定)于2022年12月31日生效, 在2022年第四季度期间，PNC对财务报告的内部控制没有发生重大影响或合理地很可能对我们的财务报告内部控制产生重大影响的变化。第9B项--无其他信息。第三部分第10项-董事、高管和公司治理本项目所要求的有关我们的董事(或董事的被提名人)、高管和审计委员会(以及审计委员会财务专家)的某些信息，已包括在我们将提交给2023年股东周年大会的委托书中的“董事选举(第1项)”和“公司治理-董事会委员会-审计委员会”的标题下，并通过引用并入本文。关于我们执行干事的更多信息包括在本报告的第一部分，标题为“关于我们的执行干事的信息”。关于我们遵守1934年《证券交易法》第16(A)条的信息，在必要的程度上，包括在我们将提交给2023年年度股东大会的委托书中“拖欠第16(A)条报告”的标题下，并通过引用并入本文。本项目要求的有关我们PNC商业行为和道德准则的某些信息包括在我们将提交给2023年年度股东大会的委托书中的“公司治理-我们的商业行为和道德准则”和“董事与高管的关系-商业行为和道德准则”的标题下，并通过引用并入本文。我们的PNC商业行为和道德准则可在我们的公司网站上获得，网址为www.pnc.com/Corporation。此外，未来对以下内容的任何修订或豁免, 适用于我们的董事或高管(包括我们的首席执行官、首席财务官、首席会计官或财务总监)的PNC商业行为和道德准则的规定将张贴在该互联网地址上。第11项-高管薪酬本项目所要求的信息包括在我们将提交给2023年年度股东大会的委托书中的“公司治理-董事会委员会-人力资源委员会-薪酬委员会的连锁和内部参与”、“董事薪酬”、“薪酬讨论和分析”、“薪酬委员会报告”、“薪酬和风险”、“薪酬表格”、“控制权变更和终止雇佣”以及“首席执行官薪酬比率”的标题下，并以参考方式并入本文。根据法规S-K第407(E)(5)项，该委托书中“薪酬委员会报告”标题下的信息将被视为在本报告中提供，并且不会被视为因以这种方式提供披露而被纳入证券法或交易法下的任何文件中。PNC金融服务集团Inc.-2022 Form 10-K 199
第12项-某些实益拥有人及管理层及相关股东的担保所有权事项本项目所要求的有关某些实益拥有人及管理层的担保所有权的资料，包括在我们将提交给2023年股东周年大会的委托书中“管理层及某些实益拥有人的担保所有权”的标题下，并在此并入作为参考。关于我们的补偿计划的信息，根据该计划，截至2022年12月31日，PNC股权证券被授权发行，信息包括在下表中。有关这些计划的更多信息，请参阅附注18基于股票的薪酬计划。股权补偿计划资料截至2022年12月31日(A)(B)(C)在行使未偿还期权、认股权证及权利时将发行的证券数目-未偿还期权、认股权证及权利的平均行使价格(1)根据股权补偿计划(不包括(A)栏所反映的证券)未来可供发行的证券数目4,324,886(2)$63.87 20,020,179(3)未获证券持有人批准的股权补偿计划合计4,324,886$63.87 20，020-179(1)-加权平均行权价不考虑限制性股票单位或激励业绩单位，因为它们没有行权价。(2)-其中，以下金额与股东于2016年4月26日批准的2016年度激励奖励计划(2016激励计划)有关：3338,653是应付股票的限制性股票单位(在最高股票奖励水平)，871,648是绩效股票单位(在最高股票奖励水平)和59, 658是递延股票单位(以最高股票奖励水平计算)。这一总额还包括与经修订和重述的2006年奖励计划(2006年奖励计划)有关的下列数额：10 750个是股票期权，44 177个是应付股票的限制性股票单位(按最高奖励水平)。股东于二零一六年奖励计划获批准后，二零零六年奖励计划不再准许进一步授予股份，而根据二零零六年奖励计划已获授权但未发行的股份余额则根据二零一六年奖励计划拨付。(3)-包括根据员工股票购买计划可供发行的1,786,148股，其中106,038股应在截至2022年12月31日的购买期内购买。根据2016年激励计划，可用于奖励的金额为18,234,031。第13项-某些关系及相关交易及董事独立性本项目所需资料已包括在我们将于2023年提交予股东周年大会的委托书中的“董事与高管关系-董事独立性，-与董事的交易，-家族关系，以及-弥偿及垫付成本”及“关联人交易”的标题下，并以引用方式并入本文中。第14项-主要会计费用及服务本项目所需资料载于本公司将于2023年股东周年大会上提交的委托书中“独立注册会计师事务所的认可”一栏内，并以参考方式并入本公司。200 PNC金融服务集团-2022年10-K表格
第四部分第15项--附件、财务报表附表财务报表附表我们为回应本项目所需的合并财务报表从本报告第8项作为参考纳入。展览索引2.1.1阿根廷毕尔巴鄂银行与PNC金融服务集团公司之间的股份购买协议，日期为2020年11月15日。通过参考公司于2020年11月19日提交的当前8-K表格报告的附件2.1并入本文。2.1.2购买协议的第1号修正案通过参考公司截至2021年6月30日的季度报告表格10-Q的附件2.1.2合并，3.1.1修订和恢复的公司公司章程，自2009年1月2日起生效，在此引用公司截至2008年12月31日的年度报告10-K表的附件3.1 3.1.2 2011年7月21日O系列固定至浮动利率非累积永久优先股的股份声明3.1.3关于固定至浮动利率非累积永久优先股股份的3.1.3声明系列P于2012年4月19日合并于此，参考公司于2012年4月24日提交的当前表格8-K的附件3.1 3.1.4关于5.375非累积永久优先股的股份的声明，系列Q通过参考公司于2012年9月21日提交的当前表格8-K的附件3.1合并于此3.1.5关于固定至浮动利率的非累积永久优先股的股份的声明，系列R, 2013通过参考公司2013年5月7日提交的当前8-K表格报告的附件3.1合并于此3.1.6修订和重新修订的公司公司章程修正案，自2015年11月19日起生效在此合并通过参考2015年11月20日提交的公司当前8-K表格报告的附件3.1.6 3.1.7关于固定至浮动利率非累积永久优先股股份的声明，S系列，日期为10月27日，2016年通过参考公司2016年11月1日提交的当前8-K表格报告的附件3.1 3.1.8关于3.400固定利率重置非累积永久优先股的股份的声明，T系列合并通过参考公司2021年9月13日提交的当前8-K表格的附件3.1 3.1.9关于6.000固定利率重置非累积永久优先股的股票的声明，系列U在此通过参考公司2022年4月26日提交的当前8-K表格报告的附件3.1 3.1.10关于6.200固定利率重置非累积永久优先股的股票的声明，系列V通过参考公司于2022年8月19日提交的当前8-K表格的附件3.1关于6.250固定利率重置非累积永久优先股的股票的声明而在此合并，系列W通过参考公司于2023年2月7日提交的当前8-K表格报告的附件3.1并入本文3.2随函提交的公司自2022年2月10日起修订和重新制定的公司章程附件号。备案方式+PNC金融服务集团-2022年10-K 201表
4.1本公司及其附属公司的长期债务并无涉及根据其授权发行的证券总额超过本公司及其附属公司综合资产总额10%的工具。本公司同意应要求向美国证券交易委员会提供界定本公司及其子公司长期债务持有人权利的文书副本。4.2 2011年7月27日本公司、ComputerShare Trust Company，N.A.、ComputerShare Inc.与代表O系列优先股权益的存托凭证的不时持有人之间于2011年7月27日签署的存托协议。4.3本公司、ComputerShare Trust Company，N.A.于2012年4月24日签署的存托协议，ComputerShare Inc.和代表P系列优先股权益的存托凭证的不时持有人，在此通过参考公司于2012年4月24日提交的8-K表格的当前报告的附件4.2 4.4本公司，ComputerShare Trust Company，N.A.，ComputerShare Inc.和代表R系列优先股权益的存托凭证的不时持有人，在此通过参考公司于2013年5月7日提交的公司当前报告8-K表的附件4.2，4.5本公司与ComputerShare Trust Company，N.A.签署的日期为2016年11月1日的存款协议。, 4.6公司、ComputerShare Trust Company，N.A.、ComputerShare Inc.与代表T系列优先股权益的存托凭证的不时持有人之间于2021年9月13日签署的存款协议，2021年4.7本公司、ComputerShare Trust Company，N.A.和ComputerShare Inc.之间的存托协议，日期为2022年4月26日的存托协议，以及本公司、ComputerShare Trust Company，N.A.和ComputerShare Inc.之间的存托凭证(代表在此合并的U系列优先股的权益的存托凭证)，参考本公司于2022年4月26日提交的当前8-K表格的附件4.1 4.8本公司、ComputerShare Trust Company，N.A.和ComputerShare Inc.之间的、日期为2022年8月19日的存托协议。作为托管人，以及代表在此成立的V系列优先股的权益的存托凭证的持有人，通过参考本公司于2022年8月19日提交的本公司的8-K表格的附件4.1 4.9本公司、ComputerShare Trust Company，N.A.和ComputerShare Inc.作为托管人提交的截至2023年2月7日的存款协议，以及代表W系列优先股权益的存托凭证的持有人，该等存托凭证是根据本公司于2023年2月7日提交的8-K表格的附件4.1及PNC银行的表格4.10而在此合并的, 2014年1月16日前发行的全国性协会附属固定利率全球钞票在此合并，参照公司截至2004年9月30日的季度报告10-Q表的附件4.11 4.11.1 PNC Bank，National Association和PNC Bank，National Association于2014年1月16日签署的发行和支付代理协议，涉及250亿美元的全球银行纸币计划，用于发行高级和附属银行票据，在此通过引用公司截至12月31日的年度10-K表年度报告的附件4.25合并，2013年展品编号提交+202 PNC金融服务集团-2022年10-K表格的说明方法
4.11.2 PNC银行，全国协会和PNC银行，全国协会之间的发行和支付代理协议，日期为2015年5月22日的修正案1，涉及300亿美元的全球纸币计划发行高级和从属银行票据，在此引用公司截至2015年6月30日的季度10-Q表的季度报告的附件4.21.2 4.11.3,2016年5月27日，PNC银行，全国协会和PNC银行，全国协会之间的发行和支付代理协议的修正案2，关于400亿美元全球纸币计划发行高级及附属银行纸币的计划在此并入，参考公司截至2016年6月30日的季度报告10-Q表的附件4.20.3 4.12 PNC Bank，National Association高级全球纸币于2014年1月16日后发行的表格(包括在附件4.11.1中)通过参考公司截至2013年12月31日的年度报告FORM 10-K的附件4.25合并于此。2015年5月22日或之后发行的全国性协会附属全球钞票(包含在附件4.11.2中)在此合并，参考公司截至2015年6月30日的季度报告10-Q表的附件4.21.2 4.14兹提交的公司证券说明10.1.1公司的补充高管退休计划，自2009年1月1日起修订和重述，在此参考公司截至12月31日的年度报告10-K表的附件10.2成立为法团，2008*10.1.2自1月1日起修订及重述的公司行政人员补充退休计划第2009-1号修正案, 参考公司截至2009年12月31日的年度报告10-K表格的附件10.3*10.1.3修订和重述的公司高管补充退休计划2013-1，自2009年1月1日起合并于此，参考公司截至2013年12月31日的年度报告表格10-K的附件10.1.3*10.2公司的ERISA超额养老金计划，经修订和重述，自1月1日起生效，2023在此提交*10.3.1公司的主要高管股权计划，自2009年1月1日起修订和重述，在此合并，参考公司截至2008年12月31日的年度报告10-K表的附件10.6*10.3.2公司主要高管股权计划的修订和重述的2009-1号修正案，在此通过参考公司截至12月31日的年度报告的10-K表的附件10.9合并，2009*10.4.1公司的补充激励储蓄计划，于2010年1月1日起修订并重述，在此成立为法团，参考公司截至2011年12月31日的年度报告10-K表的附件10.17*10.4.2修订公司的补充激励储蓄计划，于2010年1月1日起修订并重述，在此成立为法团，参考公司截至12月31日的年度报告的10-K表的附件10.4.2，2013*10.5.1本公司及联属公司经修订及重述的递延补偿计划，于2009年5月5日合并于此，内容参考本公司截至6月30日的10-Q表格季度报告附件10.62, 2009*10.5.2修订并重述的公司及联属公司递延补偿计划2009年5月5日在此合并，参考公司截至2009年12月31日的年度报告10-K表格的附件10.17*10.5.3修订公司及关联公司递延补偿计划，修订并重述2009年5月5日在此合并，参考公司截至12月31日的年度报告的10-K表格的附件10.20，2010*10.5.4公司及其关联公司延期补偿计划修正案2011-1，修订并重述2009年5月5日合并于此，参考公司截至2011年12月31日的年度报告10-K表格的附件10.23*附件编号。备案方式+PNC金融服务集团公司-2022年10-K 203表
10.5.5修订并重述的公司及其关联公司递延补偿计划2009年5月5日在此合并，参考公司截至2012年12月31日的年度报告10-K表的附件10.24*10.5.6修订2013-1公司及其关联公司递延补偿计划，经修订并重述2009年5月5日在此合并，参考公司截至12月31日的年度报告10-K的附件10.5.6，2013*10.6.1公司及其关联公司延期薪酬和激励计划，自2020年1月1日起修订并重述，在此成立为公司，参考公司截至2019年12月31日的年度报告10-K表的附件10.6.3*10.6.2修订《2021-1修正案》，自2020年1月1日起修订和重述，在此合并，参考公司截至9月30日的季度报告10-Q表的附件10.6.1，2021年*10.6.3对公司及其关联公司延期补偿和激励计划的修订和重述，自2020年1月1日起生效，在此合并，参考公司截至2021年12月31日的年度报告10-K表的附件10.6.3*10.7PNC金融服务集团，Inc.2016年激励奖励计划，在此合并，参考公司于4月29日提交的S-8表格(文件编号333-210995)的附件99.1，2016*10.8.1公司2006年奖励计划，经修订和重述，自2011年3月11日起生效，合并于此，参考公司截至3月31日的季度报告10-Q表的附件10.70, 2011*10.8.2公司2006年激励奖励计划附录，自2012年1月26日起生效*10.9公司董事延期薪酬计划，自2015年1月1日起参考公司截至9月30日的季度报告10-Q表的附件10.52合并于此。2014*10.10本公司2016年度奖励计划董事递延股票单位计划自2017年1月1日起生效*10.11本公司作为财产授予人的公司与作为受托人的矩阵信托公司之间的信托协议参考本公司截至2017年12月31日的10-K年度报告的附件10.16*10.12 PNC投资公司之间的信托协议，作为财产授予人和PNC银行，作为受托人，在此成立为法团，参考公司截至2005年9月30日的季度报告10-Q表的附件10.34*10.13 2012年1月1日生效的授予人信托公司诉讼证书在此合并，参考公司截至2011年12月31日的年度报告表格10-K的附件10.37*10.14授予人信托公司的公司诉讼证书，2021参考公司截至2021年12月31日的10-K表格年度报告附件10.14*10.15公司截至1月1日修订和重述的员工购股计划, 2020年通过参考公司于2020年5月6日提交的S-8表格(第333-238049号文件)的附件4.4合并于此*10.162013年的员工股票期权和限制性股份单位协议的形式通过参考公司截至2012年12月31日的年度报告的表格10-K的附件10.64合并于此*10.17另外的2013年员工股票期权、业绩单位、限制性股票和限制性股份单位协议在此并入，参考公司截至2013年6月30日的10-Q表格季度报告的附件10.82*附件编号。PNC金融服务集团+204备案方式-2022年10-K表
10.18 2020业绩单位奖励协议格式参考本公司截至2020年6月30日的Form 10-Q季度报告的附件10.39*10.19 2020受限股奖励协议的格式参考本公司截至6月30日的Form 10-Q季度报告的附件10.40，2020*10.20 2020格式限制性股份奖励协议-高级领导计划在此合并，参考公司截至2020年6月30日的季度报告10-Q表的附件10.41*10.21 2021业绩单位奖励协议的格式，参考公司截至2021年12月31日的年度报告10-K表的附件10.26*10.22 2021限制股奖励协议的附件，参考公司截至12月31日的10-K表年度报告的附件10.362021年*10.23 2021年限制性股份单位奖励协议-高级领导计划在此合并，参考公司截至2021年6月30日的季度报告10-Q表的附件10.37*10.24 2022业绩单位奖励协议的形式，参考公司截至6月30日的季度报告10-Q的附件10.34，2022*10.25 2022形式的限制性股份奖励协议参考公司截至2022年6月30日的季度报告10-Q表的附件10.35在此合并*10.26 2022形式的限制股奖励协议-高级领导计划在此结合，参考公司截至6月30日的季度报告10-Q的附件10.36, 2022*10.27 2022业绩限制股奖励协议格式参考公司截至2022年6月30日的季度报告10-Q表的附件10.37合并于此*10.28公司与某些高管之间的分时协议形式参考公司截至2022年3月31日的季度报告的表10-Q的表10.33*10.29控制变更雇佣协议的形式通过参考公司于8月16日提交的当前报告的表8-K的表10.51而合并，2016*10.30.1修订并重述的全国城市公司2004年递延补偿计划，自2005年1月1日起生效，合并于此，参考国家城市公司截至2006年3月31日的季度报告10-Q表的附件10.35*10.30.2修订并重述的国家城市公司2004递延补偿计划，于2005年1月1日起生效，通过参考公司截至2010年12月31日的年度报告10-K表的附件10.56合并*10.31.1分配协议，PNC银行、全国协会和其中所列交易商于2014年1月16日签署的，涉及发行高级和附属银行纸币的250亿美元全球纸币计划，参考公司截至2014年12月31日年度10-K表格年度报告附件10.47 10.31.2 PNC银行、全国协会和其中所列交易商于2015年5月22日签署的分销协议第1号修正案, 有关发行高级及附属银行纸币的300亿美元全球纸币计划，请参阅本公司截至2015年6月30日止季度10-Q表格的季度报告附件10.47.2。备案方式+PNC金融服务集团公司-2022年表10-K 205
10.31.3 PNC银行、全国协会和其中指名的交易商于2016年5月27日签署的分销协议第2号修正案，涉及发行400亿美元全球钞票计划的高级和附属银行票据，在此引用公司截至2016年6月30日的10-Q表格季度报告附件10.48.3 21公司某些子公司提交的有担保证券的22家附属发行人的附表随函提交的23.1普华永道会计师事务所的同意，本公司的独立注册会计师事务所随函提交24份授权书31.1根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302节提交的首席财务官证书31.2根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302节提交的首席财务官证书32.1根据《美国法典》第18篇提交的首席执行官证书第1350条随函提供32.2根据《美国法典》第18篇第1350节提交的首席财务官证书随附归档的INS Inline XBRL实例文档**101.SCH随附归档的Inline XBRL分类扩展模式文档101.CAL随附归档的INLINE XBRL分类扩展计算Linkbase文档随附归档的LAB Inline XBRL分类扩展标签Linkbase文档随附归档的PRE Inline XBRL分类扩展呈现Linkbase文档随附归档的DEF Inline XBRL分类扩展扩展定义Linkbase文档104封面页交互数据文件(格式为inline XBRL并包含在Exhibit 101中)Exhibit No.说明备案方法++公司文件参照美国证券交易委员会第001-09718号文件, 国家城市公司提交的文件是美国证券交易委员会第001-10074号文件。*表示管理合同或补偿计划。**实例文档不会出现在交互数据文件中，因为它的XBRL标记嵌入在内联XBRL中。你可以在美国证券交易委员会的网站www.sec.gov上获得这些展品的电子副本。这些展品也可作为10-K表格的一部分在PNC的公司网站上查阅，网址为www.pnc.com/secfilings。股东和债券持有人也可以免费获得展品的副本，联系股东关系部，电话：800-843-2206，或发送电子邮件至Investor.Relationship@pnc.com。交互式数据文件(XBRL)展品仅以电子形式提供。项目16--表格10-K摘要无。206 PNC金融服务集团-2022年10-K表格
根据1934年《证券交易法》第13或15(D)节的要求，注册人已正式促使本报告由经正式授权的以下签署人代表其签署。罗伯特·Q·赖利执行副总裁兼首席财务官总裁兼首席财务官根据1934年证券交易法的要求，本报告已由以下人士代表PNC金融服务集团签署，并于2023年2月22日表明的身份。签名能力/s/威廉·S·德姆查克董事长，首席执行官总裁，董事首席执行官威廉·S·德姆恰克(首席执行官)/s/罗伯特·Q·赖利执行副总裁总裁和首席财务官罗伯特·Q·赖利(首席财务官)/格雷戈里·H·科齐奇高级副总裁和财务总监格雷戈里·H·科济奇(首席会计官)*约瑟夫·阿尔瓦拉多；黛布拉·A·卡法罗；马乔里·罗杰斯·切希尔；安德鲁·T·费尔德斯坦；理查德·J·哈什曼；Daniel·R·海斯；雷努·哈托，琳达·R·梅德勒，罗伯特·A·尼布洛克，马丁·普芬斯格拉夫；Bryan Salesky，Toni Townes-Whitley；Michael J.Ward Director*by：/s/Laura Gleason Laura Gleason，事实律师，根据PNC金融服务集团Inc.-2022 Form 10-K 207提交的授权书
附件31.1根据交易法规则13a-14(F)和15d-14(F)，本认证不涉及S-T规则11中定义的交互数据文件。首席执行官威廉·S·德姆查克证明：1.我已审阅了PNC金融服务集团截至2022年12月31日年度的10-K表格年度报告；2.据我所知，本报告不包含对重大事实的任何不真实陈述，或遗漏陈述根据做出此类陈述的情况所必需的重要事实，对于本报告所涵盖的时期没有误导性；3.据我所知，本报告所包括的财务报表和其他财务信息在各重要方面都公平地列报了登记人在本报告所述期间的财务状况、经营成果和现金流；4.注册人的其他认证人员和我本人负责为注册人建立和维护披露控制和程序(如交易法规则13a-15(E)和15d-15(E)所定义的)和财务报告的内部控制(如交易法规则13a-15(F)和15d-15(F)所定义的)，并已：a)设计此类披露控制程序和程序，或使此类披露控制程序和程序在我们的监督下设计，以确保与注册人有关的重要信息，包括其合并子公司，被这些实体中的其他人告知我们，特别是在编写本报告期间；B)设计这种财务报告内部控制，或使这种财务报告内部控制在我们的监督下设计, 根据普遍接受的会计原则，就财务报告的可靠性和为外部目的编制财务报表提供合理保证；(C)评估注册人披露控制和程序的有效性，并在本报告中根据这种评估提出我们关于披露控制和程序有效性的结论；(D)在本报告中披露，在登记人最近一个财政季度(如为年度报告，登记人的第四个财政季度)期间，登记人对财务报告的内部控制发生的任何变化，对登记人的财务报告内部控制产生了重大影响，或有合理的可能对其产生重大影响；5.根据我们对财务报告内部控制的最新评估，我和注册人的其他审核人已向注册人的审计师和注册人董事会的审计委员会(或履行同等职能的人)披露：a)财务报告内部控制的设计或运作中存在的所有重大缺陷和重大弱点，有可能对注册人记录、处理、汇总和报告财务信息的能力产生不利影响；(B)涉及管理层或在注册人的财务报告内部控制中发挥重要作用的其他雇员的任何欺诈行为，不论是否重大。日期：2023年2月22日/s/威廉·S·德姆恰克董事长、总裁兼首席执行官
附件31.2根据交易法规则13a-14(F)和15d-14(F)，本认证不涉及S-T规则11中定义的交互数据文件。首席财务官一罗伯特·Q·赖利证明：1.我已审阅了PNC金融服务集团截至2022年12月31日年度的10-K表格年度报告；2.据我所知，本报告不包含对重大事实的任何不真实陈述，或遗漏陈述根据做出此类陈述的情况所必需的重大事实，对于本报告所涵盖的时期没有误导性；3.据我所知，本报告所包括的财务报表和其他财务信息在各重要方面都公平地列报了登记人在本报告所述期间的财务状况、经营成果和现金流；4.注册人的其他认证人员和我本人负责为注册人建立和维护披露控制和程序(如交易法规则13a-15(E)和15d-15(E)所定义的)和财务报告的内部控制(如交易法规则13a-15(F)和15d-15(F)所定义的)，并已：a)设计此类披露控制程序和程序，或使此类披露控制程序和程序在我们的监督下设计，以确保与注册人有关的重要信息，包括其合并子公司，被这些实体中的其他人告知我们，特别是在编写本报告期间；B)设计这种财务报告内部控制，或使这种财务报告内部控制在我们的监督下设计, 根据普遍接受的会计原则，就财务报告的可靠性和为外部目的编制财务报表提供合理保证；(C)评估注册人披露控制和程序的有效性，并在本报告中根据这种评估提出我们关于披露控制和程序有效性的结论；(D)在本报告中披露，在登记人最近一个财政季度(如为年度报告，登记人的第四个财政季度)期间，登记人对财务报告的内部控制发生的任何变化，对登记人的财务报告内部控制产生了重大影响，或有合理的可能对其产生重大影响；5.根据我们对财务报告内部控制的最新评估，我和注册人的其他审核人已向注册人的审计师和注册人董事会的审计委员会(或履行同等职能的人)披露：a)财务报告内部控制的设计或运作中存在的所有重大缺陷和重大弱点，有可能对注册人记录、处理、汇总和报告财务信息的能力产生不利影响；(B)涉及管理层或在注册人的财务报告内部控制中发挥重要作用的其他雇员的任何欺诈行为，不论是否重大。日期：2023年2月22日/s/罗伯特·Q·赖利执行副总裁兼首席财务官总裁
附件32.1根据交易法规则13a-14(F)和15d-14(F)，本认证不涉及S-T规则11中定义的交互数据文件。首席执行官根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906节通过的《美国联邦法典第18编第1350条》就截至2022年12月31日向美国证券交易委员会提交的PNC金融服务集团公司2022年12月31日止年度10-K表格年度报告(报告)作出的证明(报告)，本人，本公司董事长、总裁兼首席执行官威廉·S·德姆恰克，特此根据根据《萨班斯-奥克斯利法案》第906节通过的第18美国法典第1350条证明：据我所知：(1)该报告完全符合1934年《证券交易法》第13(A)节的要求；(2)该报告所载资料在各重要方面均公平地反映了该公司在该报告所涵盖的日期和期间的财务状况和经营结果。本证书仅供公司首席执行官遵守2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906条的要求，除法律明确要求外，任何人不得使用或出于任何其他原因使用。威廉·S·德姆恰克董事长兼首席执行官总裁
附件32.2根据交易法规则13a-14(F)和15d-14(F)，本认证不涉及S-T规则11中定义的交互数据文件。首席财务官根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906节通过的18U.S.C.第1350条就PNC金融服务集团(公司)于本报告日期向美国证券交易委员会提交的截至2022年12月31日的年度Form 10-K年度报告(报告)，本人，罗伯特·Q·赖利，执行副总裁总裁兼首席财务官，特此根据根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906节通过的第18 U.S.C.第1350条证明，据我所知：(1)该报告完全符合1934年《证券交易法》第13(A)节的要求；(2)该报告所载资料在各重要方面均公平地反映了该公司在该报告所涵盖的日期和期间的财务状况和经营结果。本证书专为公司首席财务官遵守2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906条的要求而制作，除法律明确要求外，任何人不得使用或出于任何其他原因使用。罗伯特·赖利执行副总裁兼首席财务官总裁2023年2月22日
公司信息PNC金融服务集团公司是美国最大的多元化金融服务机构之一，拥有从东海岸到西海岸的零售分支网络；在全国范围内提供产品和服务；以及四个具有战略意义的国际办事处。通过地区性的总裁模式，PNC围绕客户和社区进行组织，以建立牢固的关系，并从事零售银行业务，包括住宅抵押贷款、企业和机构银行以及资产管理。公司总部PNC金融服务集团位于宾夕法尼亚州匹兹堡第五大道300号PNC广场的大楼邮编：15222-2401上市PNC金融服务集团的普通股在纽约证券交易所上市，代码为PNC。希望与董事会、任何董事(包括主持会议的董事)、非管理层或独立董事集体或任何董事会委员会沟通的董事、股东和其他相关方，可以发送电子邮件至Corporation@pnc.com，或致函以下地址：董事会c/o公司秘书PNC金融服务集团，Inc.匹兹堡第五大道300号，邮编：15222-2401股票转让代理和登记处计算机股份有限公司罗亚尔街150号，地址：PNC金融服务集团有限公司的股息再投资和股票购买计划使普通股的注册持有人能够方便地将股息再投资并购买额外的普通股。获取一份招股说明书，并在网上注册，或致电800-982-7652与ComputerShare联系。直接存入股息、在线账户访问、出售股票, 和其他服务可以通过ComputerShare获得。投资者关系PNC财务新闻、美国证券交易委员会备案文件、股票和股息信息以及其他可能让PNC股东感兴趣的项目，可以在PNC的投资者关系网站上找到，网址是Investor.pnc.com。如有疑问，请联系：Investor.Relationship@pnc.com 800-843-2206媒体关系新闻稿可在媒体关系网站上查阅：pnc.mediaroom.com。如需有关PNC产品和服务的更多信息，请访问www.pnc.com或致电1-800-PNC-BANK。有关特定服务的更多联系信息，请访问www.pnc.com/Customerservice。独立审计机构普华永道会计师事务所担任PNC的独立审计机构。
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