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根据2023年3月1日提交给美国证券交易委员会的文件
美国
美国证券交易委员会
华盛顿特区，20549
表格10-K
| | | | | |
| ☒ | 根据1934年《证券交易法》第13或15(D)条提交的年度报告 |
截至本财政年度止12月31日, 2022
或
| | | | | |
| ☐ | 根据1934年《证券交易法》第13或15(D)条提交的过渡报告 |
| For the transition period from__________to__________ |
委托文档号001-38220
Angi Inc.
(注册人的确切姓名载于其章程) | | | | | | | | |
| 特拉华州 | | 82-1204801 |
(述明或其他司法管辖权
公司或组织) | | (税务局雇主
识别号码) |
核桃街3601号, 丹佛, 公司80205
(注册人主要执行办公室地址)
(303) 963-7200
(注册人的电话号码，包括区号)
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| 根据该法第12(B)条登记的证券： |
| 每个班级的标题 | | 交易符号 | | 注册所在的交易所名称 |
| A类普通股，面值0.001美元 | | 安吉 | | 纳斯达克股市有限责任公司 |
根据该法第12(G)条登记的证券：
无
如果注册人是证券法第405条规定的知名经验丰富的发行人，请用复选标记表示。是 ☒ No ☐
用复选标记表示注册人是否不需要根据该法第13或15(D)条提交报告。是的☐不是 ☒
用复选标记表示注册人(1)是否在过去12个月内(或注册人被要求提交此类报告的较短时间内)提交了1934年《证券交易法》第13条或第15(D)节要求提交的所有报告，以及(2)在过去90天内是否符合此类提交要求。是 ☒ No ☐
用复选标记表示注册人是否在过去12个月内(或在注册人被要求提交此类文件的较短时间内)以电子方式提交了根据S-T规则405规定必须提交的每个交互数据文件。是 ☒ No ☐
用复选标记表示注册人是大型加速申报公司、加速申报公司、非加速申报公司、较小的报告公司或新兴成长型公司。请参阅《交易法》第12b-2条规则中“大型加速申报公司”、“加速申报公司”、“较小申报公司”和“新兴成长型公司”的定义。
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| 大型加速文件服务器 | ☒ | 加速文件管理器 | ☐ | 非加速文件服务器 | ☐ | 规模较小的报告公司 | ☐ | 新兴成长型公司 | ☐ |
如果是一家新兴的成长型公司，用复选标记表示注册人是否选择不使用延长的过渡期来遵守根据《交易法》第13(A)节提供的任何新的或修订的财务会计准则☐
用复选标记表示注册人是否提交了一份报告，证明其管理层根据《萨班斯-奥克斯利法案》(《美国联邦法典》第15编，第7262(B)节)第404(B)条对其财务报告内部控制的有效性进行了评估，该评估是由编制或发布其审计报告的注册会计师事务所进行的。☒
如果证券是根据该法第12(B)条登记的，应用复选标记表示登记人的财务报表是否反映了对以前发布的财务报表的错误更正。☐
用复选标记表示这些错误更正中是否有任何重述需要对注册人的任何执行人员在相关恢复期间根据第240.10D-1(B)条收到的基于激励的补偿进行恢复分析。☐
用复选标记表示注册人是否是空壳公司(如《交易法》第12b-2条所定义)。是☐ No ☒
截至2023年2月10日，注册人的以下普通股已发行：
| | | | | |
| A类普通股 | 82,763,685 | |
| B类普通股 | 422,019,247 | |
| C类普通股 | — | |
| 已发行普通股合计 | 504,782,932 | |
截至2022年6月30日，注册人的非关联公司持有的有投票权普通股的总市值为$355,728,266。仅就上述计算而言，注册人的所有董事及行政人员均假设为注册人的联营公司。
通过引用并入的文件：
注册人为其2023年年度股东大会所作的委托书的部分内容通过引用并入本文第三部分。
目录 | | | | | | | | |
| | | 页面
数 |
第一部分 |
第1项。 | 业务 | 4 |
第1A项。 | 风险因素 | 11 |
项目1B。 | 未解决的员工意见 | 23 |
第二项。 | 属性 | 23 |
第三项。 | 法律诉讼 | 23 |
第四项。 | 煤矿安全信息披露 | 25 |
第II部 |
第五项。 | 注册人普通股市场、相关股东事项与发行人购买股权证券 | 26 |
第六项。 | 已保留 | 26 |
第7项。 | 管理层对财务状况和经营成果的探讨与分析 | 26 |
第7A项。 | 关于市场风险的定量和定性披露 | 50 |
第八项。 | 合并财务报表和补充数据 | 51 |
| 注1-组织 | 59 |
| 附注2--主要会计政策摘要 | 59 |
| 附注3--所得税 | 67 |
| 附注4--商誉和无形资产 | 71 |
| 附注5--金融工具和公允价值计量 | 72 |
| 注6--长期债务 | 74 |
| 附注7-股东权益 | 75 |
| 附注8--累计其他全面收益(亏损) | 76 |
| 附注9-每股亏损 | 76 |
| 注10--基于股票的薪酬 | 77 |
| 注11-细分市场信息 | 80 |
| 附注12-租契 | 85 |
| 注13--或有事项 | 87 |
| 附注14--与IAC的关联方交易 | 87 |
| 附注15-福利计划 | 89 |
| 附注16--合并财务报表明细 | 89 |
| | |
第九项。 | 会计与财务信息披露的变更与分歧 | 92 |
第9A项。 | 控制和程序 | 92 |
项目9B。 | 其他信息 | 94 |
项目9C。 | 关于妨碍检查的外国司法管辖区的披露 | 94 |
第三部分 |
第10项。 | 董事、高管与公司治理 | 94 |
第11项。 | 高管薪酬 | 94 |
第12项。 | 若干实益拥有人的担保所有权及与管理有关的股东事宜 | 94 |
第13项。 | 某些关系和相关交易，以及董事的独立性 | 94 |
第14项。 | 首席会计费及服务 | 94 |
第四部分 |
第15项。 | 展品和财务报表明细表 | 95 |
第16项。 | 表格10-K摘要 | 97 |
第一部分
项目1.业务
概述
我们是谁
Angi Inc.将优质的家居服务专业人员与500多个不同类别的消费者联系在一起，从修复和改造房屋到清洁和美化环境。在截至2022年12月31日的一年中，超过22万名家政服务专业人员通过Angi Inc.平台积极寻找消费者线索、完成工作或宣传工作。此外，在截至2022年12月31日的一年中，消费者至少向我们的一家企业寻求服务专业人员，为大约2900万个项目寻找服务。
2022年第四季度，我们的细分市场报告发生了变化，反映出四个运营细分市场，现在包括：(I)美国存托股份和Leads，(Ii)服务，(Iii)屋面和(Iv)国际(包括欧洲和加拿大)，这些细分市场中的各种业务以多个品牌运营，包括Angi、HomeAdvisor、Handy、Total Home Roofing、Angi Roofing、MyBuilder和Travex.com。我们以前各期的财务信息已重新编制，以符合本期的列报方式。
Angi是一家由IAC Inc.(前身为IAC/InterActiveCorp(“IAC”))控制的上市公司。截至2022年12月31日，IAC在Angi的经济权益和投票权权益分别为84.1%和98.1%。
如本文所用，“Angi”、“Company”、“We”、“Our”、“Us”及类似术语指Angi Inc.及其子公司(除非文意另有所指外)。
历史
我们于2017年在特拉华州注册为ANGI HomeServices Inc.，与IAC的HomeAdvisor业务和Angie‘s List，Inc.的合并(“合并”)有关，该合并于2017年9月完成。
2018年，我们收购了Handy Technologies，Inc.，这是美国领先的平台，将寻求家居服务的消费者与经过预先筛选的顶级优质独立服务专业人员联系起来。
2021年3月，我们更名为Angi Inc.，因为我们将我们的一个领先网站和品牌(Angie‘s List)更新为Angi，并将我们的营销投资集中在Angi品牌上，以便将营销、销售和品牌推广努力集中在单一品牌上。
我们的业务描述
我们的国内业务
在美国，该公司通过几种不同的体验，为消费者提供工具和资源，帮助他们找到当地的、预先筛选的和客户评级的服务专业人员，将消费者与从事贸易、职业和/或通常提供此类服务的企业的独立家庭服务专业人员相匹配，并为消费者提供与服务专业人员交流和支付相关服务的工具：
•美国存托股份和领先体验，服务专业人士为与消费者的连接付费；
•一种服务体验，消费者通过Angi平台为特定工作付款，Angi平台将该工作分配给完成该工作的服务专业人员，并获得部分工作费用；以及
•一家直接向消费者提供屋顶更换和维修服务的屋顶企业。
美国存托股份和销售线索概述
这项业务通过我们覆盖全国的500多个服务类别的服务专业人员在线目录，将消费者与本地服务的服务专业人员联系起来，并为消费者提供有价值的工具、服务和内容(包括对当地服务专业人员的经过验证的评论)，帮助他们研究、购买和雇用本地服务。消费者可以在注册后免费访问我们的全国在线目录和相关的基本工具和服务，也可以通过购买会员套餐的方式访问。我们的美国存托股份业务还向服务专业人员销售定期网站、手机和数字杂志广告，并为他们提供报价、发票和支付服务。我们的Leads数字市场服务将消费者与全国范围内的家居维修、维护和改善项目的服务专业人员联系起来。我们的Leads业务为消费者提供工具和资源，帮助他们找到本地的、预先筛选的和客户评级的服务专业人员，以及即时在线预约，与服务专业人员联系
即时通过电话访问多个与家居服务相关的资源，例如不同家居服务项目的成本指南。
消费者服务
消费者可以在我们的全国在线目录中搜索服务专业人员，和/或通过我们的数字市场和某些第三方附属平台与服务专业人员匹配。 他们还可以访问相关的基本工具和服务、评级、评论和某些促销活动。这包括消费者访问Angi的在线真实成本指南，该指南提供全国400多个项目类型的项目成本信息，以及一个与家居服务相关的内容库，主要包括关于家居装修、维修和维护的文章，帮助消费者研究、规划和管理其项目的工具，以及与服务专业人员合作的一般建议。
匹配是通过我们的专有算法进行的，基于几个因素(包括所需服务的类型、位置和可用于满足请求的服务专业人员数量)。根据服务请求的性质和提交路径的不同，消费者通常与Leads数字市场的服务专业人员、服务专业人员或美国存托股份和Leads服务专业人员的组合(如果可用于给定服务请求)相匹配。在所有情况下，服务专业人员都可以直接联系与他们匹配的消费者，消费者通常可以查看所提供的服务专业人员的简介、评级和评论，并选择他们认为最符合其特定需求的服务专业人员。消费者没有义务与任何Angi品牌或第三方附属平台推荐或找到的任何服务专业人员合作。消费者负责预订服务，并直接向服务专业人员付款，这可以由消费者自主完成。
消费者可以根据提供的服务类型，根据各种标准对我们全国目录中列出的Angi服务专业人员进行一到五星级的评级，包括总体体验、可用性、价格、质量、响应速度、准时和专业程度以及其他标准。在为服务专业人员提交的所有评论中，对每个适用标准的评级进行加权，以得出该专业人员在Angi上的总体评级。消费者还可以提供他们与服务提供商的体验的详细描述。评级和评论不能匿名提交，而且有防止服务专业人员报告自己或其竞争对手的流程，以及发现欺诈性或其他有问题的评论。
服务专业服务
我们的美国存托股份和Leads业务向获得认证的服务专业人员销售基于期限的网站、手机和杂志广告，并为他们提供各种服务和工具，包括报价、发票和支付服务。为了成为Angi网络中的认证服务专业人员，服务专业人员必须满足某些标准。一般来说，消费者的平均评分低于“3”的服务专业人员没有资格获得认证。除了保留必要的会员评级外，服务专业人员还必须验证他们的家庭服务经验，与服务专业人员有关联的企业的所有者或负责人必须通过某些刑事背景调查，并证明适用的州和地方许可证要求。
一旦符合资格标准，服务专业人员就会获得认证，可以购买基于期限的广告合同，并与消费者匹配。如果认证服务专业人员在适用的合同期内未能满足任何资格标准，拒绝参与我们的投诉解决流程，和/或通过任何Angi平台从事我们确定为禁止的行为，现有的广告和独家促销将被暂停，相关广告合同将被终止。
认证的服务专业人员在适用类别的全国在线目录搜索结果中列出的首批服务专业人员之间轮换(连同他们的公司名称、总体评级、审查次数、认证徽章和基本资料信息)，非认证的服务专业人员出现在目录搜索结果中认证的服务专业人员的下方。认证的服务专业人员也可以为会员提供专属促销。当消费者选择与服务专业人员匹配时，我们的专有算法将确定给定的服务专业人员在相关结果中出现的位置。
服务专业人员根据自己的选择为消费者匹配支付费用，并为Leads会员资格支付订阅费，这些费用可通过我们的销售队伍购买。基本的年度会员套餐包括我们数字市场的会员资格，以及访问消费者匹配(通常需要支付额外费用)以及在我们的在线目录和某些其他附属目录中列出的列表。基本的年度会员资格还包括HomeAdvisor.com和Angi.com上的商业简介页面，这是一款移动应用程序，可以访问各种在线工具，旨在帮助服务专业人员更有效地向匹配的消费者进行营销、管理和联系。
一旦成为会员，服务专业人员必须至少保持三星级客户评级。如果服务专业人员在会员任期内未能达到任何资格标准，拒绝参与投诉解决过程，或从事
在我们通过任何Angi平台确定为被禁止的行为中，服务专业人员将被从Angi网络中移除。
服务概述
通过我们的服务业务，我们提供预定价的提供服务，消费者可以通过Angi和Handy品牌平台请求服务，并在适用的平台上直接支付服务费用。当消费者直接通过服务平台请求家居服务时，由从事贸易、职业和/或通常提供此类服务的企业的独立家庭服务提供商满足请求。
消费者服务
消费者可以提交在Handy和Angi平台上完成工作的请求，并将根据所需服务的类型、位置以及消费者希望提供服务的日期和时间进行推荐。此外，从选定的第三方零售合作伙伴在线(以及在某些市场，在商店)购买家具、电子产品、电器和其他家居相关物品的消费者可以同时购买由服务服务专业人员完成的组装、安装和其他相关服务，然后由消费者通过适用的第三方零售合作伙伴平台直接支付费用。
服务专业服务
服务服务专业人员可以接触寻求服务专业人员的消费者池，他们必须验证他们的家庭服务体验，并证明他们持有必要的许可证，并保持可接受的评级才能留在服务平台上。此外，此类服务提供商的所有者或委托人必须通过某些刑事背景调查。对于多次获得低客户满意度评分的服务专业人员，服务平台的访问权限将被取消。
屋面概述
我们屋顶部门的业务主要是在佛罗里达州(以及亚利桑那州和德克萨斯州)提供屋顶更换和维修服务。屋顶更换和维修服务的请求目前通过Angi Roofing，LLC满足，该实体由Angi Inc.于2021年7月成立，目的是收购Total Home Roofing，LLC的某些资产和负债。
消费者服务
通过铅生成服务以及通过能够获得屋顶更换服务的直接接触的消费者有机地确定屋顶消费者。
服务专业服务
Angi Roofing与每个市场的独立屋面专业人员签订了合同，以履行服务。
我们的国际业务
通过国际(欧洲和加拿大)部门，Angi Inc.还经营着几项将消费者与家居服务专业人员联系起来的国际业务，包括：(I)分别在法国、德国和荷兰的领先家居服务市场Travaux、MyHammer和Werkpot；(Ii)英国领先的家居服务市场之一MyBuilder；(Iii)MyHammer的奥地利业务；(Iv)Werkpot的意大利业务；以及(V)加拿大领先的家居服务市场HomeStars。Angi Inc.拥有Travaux、MyHammer、Werkpot和MyBuilder的控股权，并全资拥有HomeStars。国际企业的商业模式因司法管辖区而异，在某些方面与Angi Inc.的各种国内企业的商业模式不同。
收入
美国存托股份和Leads的收入主要来自(I)消费者连接收入，其中包括服务专业人员为消费者匹配支付的费用(无论服务专业人员最终是否提供所要求的服务)，(Ii)广告收入，包括根据合同来自服务专业人员的广告收入，以及(Iii)来自服务专业人员和消费者的会员订阅收入。消费者连接收入因多种因素而异，包括所请求的服务、提供的产品体验和服务的地理位置。服务主要由直接通过平台和通过零售合作伙伴提供并由我们的平台指派的服务专业人员完成的工作收入组成。屋面工程由屋面工程的收入组成。国际赛事的收入主要由消费者连接收入、消费者匹配收入以及服务专业人士和消费者的会员订阅收入组成。
营销
2021年3月，公司更名为Angi Inc.，并将其领先网站和品牌之一Angie‘s List更新为Angi，并将其营销投资集中在Angi品牌上，以便将营销、销售和品牌推广工作集中到一个品牌上。
我们主要通过数字营销(主要是付费和免费搜索引擎营销、展示广告和第三方附属协议)以及传统的线下营销(国家电视和广播活动)和电子邮件向消费者推销我们的各种产品和服务。根据第三方关联协议，第三方同意在其平台上宣传和推广我们的各种产品和服务(以及我们各种服务专业人员的产品和服务)。作为这些努力的交换，当这些第三方的平台访问者通过我们的平台点击并提交有效的服务请求时，或者当访问者在附属公司平台上提交有效的服务请求并且附属公司将服务请求传输给我们时，这些第三方将获得固定费用。我们还通过与选定的第三方零售合作伙伴的关系向消费者推销我们的各种产品和服务，并在较小程度上通过与其他相关网站的伙伴关系和直接邮件向消费者推销我们的各种产品和服务。
我们主要通过我们的销售队伍向服务专业人员推销我们的美国存托股份业务提供的基于期限的广告和相关产品，以及我们的领先业务提供的匹配服务和会员订阅。这些产品和服务也与我们的服务产品和各种目录一起通过付费搜索引擎营销、数字媒体广告以及与贸易协会和制造商的直接关系进行营销。
总的来说，在品牌整合计划方面，我们已经(并将继续)在数字和传统的线下营销(通过继续扩展到新的和现有的数字平台)方面向消费者和服务专业人员进行大量投资，以推广我们的产品和服务，并吸引游客访问我们的各种平台和服务专业人员。
技术
我们的每个品牌和企业都开发自己的技术来支持其产品和服务，利用开源和供应商支持的软件技术。我们为国内和某些国际业务设立了专门的工程团队，负责软件开发和新功能的创建，以支持我们在各种现有、新的和新兴的设备和平台上的产品和服务。我们的工程团队使用灵活的开发流程，允许我们为产品和服务功能部署频繁的迭代版本。
竞争
家政服务行业竞争激烈且分散，在许多重要方面都是地方性的。我们的竞争对手包括：(I)搜索引擎和在线目录，(Ii)与家庭和/或本地服务相关的平台，(Iii)消费者评级、评论和推荐的提供商，以及(Iv)各种形式的传统线下广告(主要是本地广告)，包括广播、直销活动、黄页、报纸和其他线下目录。我们还与提供或推广安装服务的当地和全国家装产品零售商竞争。我们认为，我们最大的竞争来自大多数人目前用来寻找服务专业人员的传统方法，即通过口碑和推荐。
我们认为，我们的竞争能力将主要取决于以下因素：
•我们有能力继续建立和保持对Angi品牌的认识、信任和忠诚；以及
•我们网站和移动应用程序的功能，以及它们的功能和我们的产品和服务对消费者和服务专业人员的吸引力，以及我们继续推出能引起消费者和服务专业人员共鸣的新产品和服务的能力；
•服务业务扩大预定价预订服务的能力，同时总体上平衡我们平台上的服务请求和目录服务的总体组合；
•我们服务专业人员网络的规模、质量、多样性和稳定性以及我们在线目录清单的广度；
•我们有能力通过我们的平台持续产生服务请求和预定价预订，以经济高效的方式为我们的服务专业人员转化为收入；
•我们继续通过搜索引擎为我们的品牌和平台吸引(和增加)流量的能力，包括确保来自这些品牌和平台的信息和相关链接在免费搜索引擎结果的显著位置显示，以及付费搜索营销努力具有成本效益，以及应对搜索引擎使用和功能变化的能力；
•我们有能力通过我们的平台，包括我们的各种移动应用程序(而不是通过搜索引擎营销或免费搜索引擎推荐)，越来越多地与消费者接触；以及
•我们专业的服务预筛选流程和持续的质量控制工作的质量和一致性，以及客户评级和评论的可靠性、深度和及时性。
知识产权
我们认为我们的知识产权对我们在美国的成功至关重要，我们的商标、服务标记和域名对我们品牌的持续发展和知名度以及我们的营销努力尤为关键。
我们通过注册版权、商标和域名注册、商业秘密和专利申请的组合，以及通过合同限制和依赖联邦、州和普通法来保护我们的知识产权。我们还与员工、顾问、承包商和业务合作伙伴签订保密和专有权协议，员工和承包商也受专有信息和发明转让条款的约束。
我们在美国有几个注册商标(其中最重要的与我们的Angi和HomeAdvisor品牌有关)，以及在欧洲和加拿大的其他商标，以及在美国和某些其他司法管辖区正在处理的商标申请。我们还注册了各种国内和国际域名，其中最重要的与我们的Angi品牌有关。此外，我们还有一项专利将于2035年11月到期，三项专利申请正在申请中。
政府监管
我们受制于影响一般在互联网上和通过移动应用程序开展业务的公司的法律和法规，包括与在线服务提供商对其业务及其用户活动的责任有关的法律。因此，我们可能会受到基于疏忽、各种侵权行为以及商标和版权侵权等行为的索赔。
此外，由于我们接收、传输、存储和使用从消费者和服务专业人员接收或生成的大量信息，我们也受到有关个人数据和数据泄露的隐私、存储、共享、使用、处理、披露和保护的法律和法规的影响。请参阅“项目1A--风险因素--与我们的工商业有关的风险-处理、储存、使用和披露个人资料可能会产生负债和增加成本。
对于对互联网和/或在线产品和服务的普及或使用增长产生不利影响、限制或以其他方式不利影响我们提供产品和服务的能力或方式、规范我们提供产品和服务所依赖的第三方的做法以及破坏开放和中立管理的互联网接入的法律和法规，我们特别敏感。例如，数字市场法案和数字服务法案(均于2022年11月生效)形成了一套适用于整个欧盟的在线中介和平台的新规则，以寻求创造一个更安全、更开放的数字空间。如果不遵守《数字服务法》，可能会被处以高达给定在线中介或平台上一财年全球年营业额6%的罚款。此外，英国预计将在2023年颁布《在线安全法案》，该法案将大幅增加在线平台控制非法或有害活动的责任，并赋予英国通信监管机构广泛的权力来执行其条款。正如提议的那样，不遵守网络安全法案可能会导致巨额罚款、服务被屏蔽和高级管理人员的个人责任。如果我们的业务被要求实施新措施和/或对我们的产品和服务进行更改以确保合规，我们的业务、财务状况和运营结果可能会受到不利影响。在其他司法管辖区遵守这项法律或类似或更严格的法律可能代价高昂，不遵守可能会导致服务中断和负面宣传，任何或所有这些都可能对我们的业务产生不利影响, 财务状况和经营结果。此外，2017年12月，美国联邦通信委员会(FCC)通过了一项命令，推翻了美国的网络中立性保护措施，包括废除针对互联网服务提供商对内容或服务进行拦截、限制或“付费优先排序”的特定规则。在FCC废除其网络中立法之后，包括加利福尼亚州和纽约州在内的许多州都通过了自己的中立法，对在这些州运营的互联网服务提供商实施了一定程度的监管。这些法规中的许多仍然受到法院的法律挑战，尽管包括加利福尼亚州的一些法规已被允许在这些挑战结束时生效。如果互联网服务提供商采取此类行动，我们的业务、财务状况和运营结果可能会受到不利影响。同样，根据《通信体面法》第230条，已经有各种立法努力限制在线平台可获得的保护范围，我们目前在美国对第三方内容的责任保护可能会因此而减少或改变。未来对第230条的任何不利更改可能会导致我们的额外合规成本和/或额外责任的风险敞口。
我们还受制于管理通过电话、电子邮件、移动设备和互联网进行的营销和广告活动的法律，包括1991年的电话消费者保护法、电话销售规则、可以-
垃圾邮件法案和类似的州法律，以及管理背景筛选的联邦、州和地方法律和机构指南。
此外，我们还受制于其他各种以消费者保护为重点的联邦、州和地方法律、规则和法规。这些法律、规则和条例由联邦贸易委员会和州总检察长办公室等政府实体执行，也可能赋予消费者私人诉讼权利。这些法律的变更，或此类性质的诉讼，可能会由于法律费用、对业务运营的影响、管理资源转移、负面宣传和其他因素而对我们产生不利影响。见“第3项--法律诉讼--联邦贸易委员会对HomeAdvisor提起的行政诉讼”。
我们通常对新税法的通过也很敏感。欧盟委员会和几个欧洲国家最近通过了(或打算采纳)提案，这些提案将改变目前对我们欧洲企业征税的税收框架的各个方面，包括改变或征收新类型的非所得税(包括基于收入百分比的数字服务税)。例如，我们在英国、法国和意大利缴纳数字服务税。我们的某些业务在上面列出的一个或多个司法管辖区缴纳数字服务税，类似的拟议税法可能会对我们的业务、财务状况和运营结果产生不利影响。
作为一家以会员制为基础的产品和服务提供商，我们也对影响我们的企业定期向会员或订阅付款收费的法律和法规的采用非常敏感。例如，美国许多州已经考虑制定立法，可能会影响我们的企业有效地处理自动续订付款以及提供促销或差异化定价的能力。通过任何对经常性会员或订阅付款的收入产生不利影响的法律，都可能对我们的业务、财务状况和运营结果产生不利影响。
我们对与通过和解释工人分类法律有关的法律和法规特别敏感，特别是那些可能有效地要求我们将某些服务专业人员的分类从独立承包商更改为员工的法律。请参阅“项目1A--风险因素--风险因素--与我国工商业有关的风险-如果使用我们平台的服务专业人员的承包商分类或就业身份受到挑战，可能会产生不利的税收、法律和其他后果。
人力资本管理
截至2022年12月31日，我们雇佣了大约4600名员工 我们在世界各地拥有员工，其中大部分为我们位于美国的品牌和企业提供服务。我们还不时地聘请顾问和独立承包商。
人才与发展
员工的发展、吸引和留住是我们成功的关键。我们努力提供一种促进团队合作和成长的氛围。我们将继续投资建设一支生产率更高、参与度更高、更多元化、更具包容性的员工队伍。为了支持员工的晋升，我们提供培训和发展计划，并鼓励员工从内部晋升。2020年，我们推出了学习管理系统，更广泛地便利了培训资源。我们利用旨在发现、培养和留住顶尖人才的正式和非正式计划。我们相信，我们的文化使我们能够创造、发展和充分利用我们的员工力量，超越消费者的期望，实现我们的增长目标。我们还高度重视包容性，让员工参与我们的多元化、公平和包容性理事会(DEI)，该理事会的员工具有不同的背景、经验和/或特征，他们在职业发展、改善企业文化和提供可持续的业务成果方面有着共同的兴趣。最近的Dei倡议包括无意识偏见培训，一个女性领导力项目，以及促进社区和包容的员工资源小组。
总奖励和福利
作为我们薪酬理念的一部分，我们认为，我们必须为员工提供并保持市场竞争力的全面奖励计划，以吸引和留住优秀人才。这些计划包括基本工资和激励措施，以支持我们的绩效薪酬文化，以及健康、福利和退休福利、视力、牙科、人寿、处方和长期残疾保险计划。我们还提供员工付费的补充人寿保险和意外保险计划。为了帮助员工支付税前医疗费用，我们为员工提供灵活的支出账户。我们还专注于员工健康的许多计划，并实施了包括精神健康支持访问、远程医疗、冥想和健身计划在内的解决方案。我们还为我们在美国的全职员工提供与公司匹配的401(K)退休计划。
社区
我们通过每年为全职员工提供带薪假期，在当地社区项目中担任志愿者，鼓励员工参与到他们的社区中来。
COVID反应
为了应对新冠肺炎疫情，我们迅速为员工实施了安全卫生标准和规程，以确保安全的工作环境。自2020年3月以来，我们办公室的员工一直在远程工作，我们已经将我们的销售员工转移到完全远程工作。我们在科罗拉多州丹佛市、纽约市和印第安纳州印第安纳波利斯办事处附近的公司员工于2022年年中返回办公室，并继续遵守疾病控制中心建议的方案或当地法规。我们已经为符合当地要求的COVID相关疾病提供了带薪假期。
商业行为和道德准则
我们在美国的员工需要每年证明他们熟悉并遵守我们的商业行为和道德准则。我们还保持着一条道德热线，供我们的所有员工报告(如果需要，可以匿名)任何与道德相关的一般问题。向该热线(由独立的第三方提供便利)的通信被转送到适当的职能部门(无论是人力资源部门还是法律部门)进行调查和解决。此外，根据法律的要求，我们还保留了一条热线，供员工匿名举报与会计和审计事务有关的投诉或关切。
附加信息
公司网站和公开申报文件
我们维护着一个网站：Www.angi.com。本网站上的信息，或我们任何品牌和业务网站上的信息，都不会以引用的方式纳入本年度报告，或纳入提交给美国证券交易委员会(“美国证券交易委员会”)的任何其他文件或提供或提交给美国证券交易委员会的任何其他信息。
我们亦在以电子方式向美国证券交易委员会存档(或提供予)后，在合理可行的范围内尽快透过我们的网站免费提供我们的Form 10-K年度报告、Form 10-Q季度报告及Form 8-K当前报告(包括相关修订)。这些报告(包括相关修订)也可以在美国证券交易委员会网站上查阅，Www.sec.gov.
商业行为和道德准则
我们的商业行为和道德准则适用于我们的所有员工(包括首席执行官、首席财务官和首席会计官)和董事，并张贴在我们网站的投资者关系部分，网址为Ir.angi.com在“道德准则”的标题下。本守则符合美国证券交易委员会证券交易所规则第406项及纳斯达克证券市场有限责任公司规则。任何影响S-K规则第406项规定的条款(以及对我们的首席执行官、首席财务官、首席会计官和董事的此类条款的任何豁免)的本守则的任何更改也将在我们的网站上披露。
与IAC的关系
股权所有权和投票权
我们有两类流通股，A类普通股和B类普通股，每股分别有一票和十票。我们的B类普通股可以转换为A类普通股。截至2022年12月31日，IAC拥有我们所有的B类普通股流通股和2,588,180股公司A类普通股流通股，总计约占我们总流通股的84.1%和98.1% 我们已发行股本的总投票权。
公司间协议
关于合并，我们和IAC签订了某些协议，以管理合并后的我们的关系。这些协议包括以下内容：
捐款协议
根据供款协议：(I)吾等同意承担与HomeAdvisor业务有关的所有资产及负债，并就吾等违反供款协议或下文所述任何其他交易相关协议而引致的任何损失向IAC作出弥偿；及(Ii)IAC同意就IAC违反供款协议或下文所述任何其他交易相关协议而产生的任何损失作出弥偿。
《投资者权利协议》
根据投资者权利协议，IAC拥有与我们及其持有的股本股份相关的某些登记、优先购买权和治理权。投资者权利协议还为非IAC股东的利益提供了某些治理权利。
服务协议
服务协议目前管辖IAC同意向我们提供的服务，直至2021年9月29日，并自动续订连续一年的期限，但IAC仍拥有我们有表决权股票的总投票权的多数，以及我们和IAC同意的任何后续延期或截断。该服务协议已续签至2023年9月29日。根据本协议，IAC目前向我们提供的服务包括：(I)在某些法律、并购、财务、风险管理、内部审计和财务职能、健康和福利、信息安全服务以及保险和税务方面的协助，包括在某些上市公司和无人认领的财产报告义务方面的协助，以及(Ii)会计、投资者关系和税务合规服务。服务的范围、性质和程度可能会根据我们和IAC的协议而不时改变。
分税制协议
税收分享协议规定了我们和IAC在有关美国联邦、州、地方和外国所得税的税收责任和福利、退税权利、准备纳税申报单、税务竞赛和其他税务事项方面的权利、责任和义务。根据税项分成协议，吾等一般有责任并须就以下事项向IAC作出赔偿：(I)就IAC或其附属公司(包括吾等或吾等任何附属公司)的任何综合、合并或单一报税表而征收的所有税项(在税项分成协议中厘定可归于吾等或吾等任何附属公司的范围内)及(Ii)就吾等或吾等附属公司的任何综合、合并、单一或单独的报税表征收的所有税项。
《员工事务协议》
《雇员事务协议》涉及与责任分配有关的某些补偿和福利问题，这些责任涉及：(1)雇用或终止雇用；(2)雇员福利计划和(3)股权奖励。根据Employee Matters协议，我们的员工参加IAC的美国健康和福利计划、401(K)计划和灵活福利计划，我们将报销IAC参与此类计划的费用。如果IAC不再保留在我们董事会选举中有权投票的股份总投票权的80%以上，我们将不再参与IAC的员工福利计划，但将建立我们自己的员工福利计划，该计划将与IAC发起的计划基本相似。
此外，根据员工事宜协议，我们必须偿还IAC现任和前任员工持有的任何IAC股权奖励的费用，IAC有权选择接受现金或B类普通股的股票付款。该协议还规定，IAC有权要求在合并结束前授予的股票增值权和以我们子公司的股票计价的股权奖励以我们的A类普通股或IAC普通股的股票结算。如果IAC普通股是为解决这些奖励而发行的，我们有义务通过发行A类普通股(如果是在合并结束前授予的股票增值权)和B类普通股(如果是以我们子公司的股票计价的股权奖励)来偿还IAC的这些股票的成本。
最后，根据员工事项协议，如果在一项旨在符合美国联邦所得税标准的免税交易中向IAC股东分配Angi Inc.的股本，IAC董事会的薪酬和人力资源委员会拥有独家权力决定如何处理IAC尚未完成的股权奖励。此类授权包括(但不限于)将紧接分配前尚未完成的IAC股权奖励的全部或部分转换为以我们的A类普通股股票计价的股权奖励的能力，我们将有义务承担这一点，并将稀释我们的股东。
第1A项。风险因素
关于前瞻性信息的警示声明
这份Form 10-K年度报告包含《1995年私人证券诉讼改革法》所指的“前瞻性陈述”。“预期”、“估计”、“预期”、“计划”和“相信”等词语的使用通常是前瞻性陈述。这些前瞻性陈述包括与我们未来的业务、财务状况、经营结果和财务业绩、我们的业务战略、家庭服务行业的趋势和其他类似事项有关的陈述。这些前瞻性陈述是基于预期
截至本年度报告之日，我们管理层对未来事件的预测和假设本身就会受到难以预测的不确定性、风险和环境变化的影响。
由于各种原因，实际结果可能与这些前瞻性陈述中包含的结果大不相同，其中包括下文所述的风险因素。其他未知或不可预测的因素也可能不时出现，这些因素也可能对我们的业务、财务状况和经营结果产生不利影响。鉴于这些风险和不确定性，本年度报告中讨论的前瞻性陈述可能不准确。因此，您不应过分依赖这些前瞻性陈述，这些陈述仅反映了截至本年度报告之日我们管理层的观点。我们不承诺更新这些前瞻性陈述。
风险因素
与我们的商业和工业有关的风险
我们的成功在很大程度上将取决于在线家庭服务市场的持续迁移。
我们认为，家居服务市场的数字化渗透率仍然较低，绝大多数消费者继续在线下搜索、选拔和聘用服务专业人员。虽然许多消费者在历史上一直(并将继续)反对在网上寻找专业服务人员，但也有一些人表现出更愿意接受在线服务的转变。服务专业人员还必须继续接受在线转变，这在很大程度上将取决于在线产品和服务是否有助于他们与消费者更好地联系和接触，而不是传统的线下努力。针对消费者和服务专业人士的家居服务市场在线转移的速度和最终结果是不确定的，可能不会像我们预期的那样迅速发生，或者根本不会发生。大量消费者和/或服务专业人员未能或延迟在线迁移，和/或大量在线家居服务市场的现有参与者返回到线下解决方案，可能会对我们的业务、财务状况和运营结果产生不利影响。
旨在为我们的品牌和业务带来流量的营销努力可能不会成功，也不符合成本效益。
将消费者和服务专业人士吸引到我们的品牌和业务中，需要在线上和线下营销方面投入大量资金。我们已经并预计将继续在数字营销(主要是付费搜索引擎营销、展示广告和第三方附属协议)和传统线下营销(国家电视和广播活动)方面投入大量营销支出。这些努力可能不会成功或不具成本效益。从历史上看，我们不得不随着时间的推移增加营销支出，以吸引和留住消费者和服务专业人员，并保持我们的增长。
我们在任何给定物业或渠道上营销我们的品牌的能力受制于相关第三方卖家、广告发布者(包括流量和用户数量极高的搜索引擎、网络浏览器和社交媒体平台)或营销附属公司的政策。因此，我们不能向您保证，这些当事人不会限制或禁止我们购买某些类型的广告(包括Angi以优惠位置购买的广告)、为我们的某些产品和服务做广告和/或使用一个或多个当前或未来的营销渠道。如果一家重要的营销渠道普遍、在相当长的一段时间内和/或在经常性的基础上采取这样的行动，我们的业务、财务状况和运营结果可能会受到不利影响。此外，如果我们不遵守第三方卖家、出版商和/或营销附属公司的政策，我们的广告可能会在没有通知的情况下被删除，和/或我们的账户可能被暂停或终止，任何这些都可能对我们的业务、财务状况和运营结果产生不利影响。
此外，我们未能对搜索引擎定价和运营动态的快速而频繁的变化做出反应，以及适用于关键字广告的政策和指南的变化(搜索引擎可能会在没有事先通知的情况下单方面更新)，可能会对我们的付费搜索引擎营销努力(以及免费搜索引擎流量)产生不利影响。这些变化可能会对付费列表(包括它们的位置和定价)以及我们的品牌和业务在搜索结果中的排名产生不利影响，任何或所有这些都可能增加我们的营销支出(特别是如果免费流量被付费流量取代的话)。任何或所有这些事件都可能对我们的业务、财务状况和运营结果产生不利影响。此外，如果搜索引擎的使用和功能发生变化和/或消费者使用搜索引擎的减少，例如，由于人工智能技术的持续发展，这可能会对我们将流量吸引到我们平台的能力产生负面影响。
不断变化的消费者行为(具体地说，通过数字手段增加对媒体的消费)也会影响有利可图的营销机会的可用性。为了继续接触和吸引消费者和服务专业人员并在这种环境中发展，我们将需要继续确定并将更多的整体营销支出投入较新的数字广告渠道(如在线视频、社交媒体、流媒体、OTT和其他数字平台)，以及以经济高效的方式通过这些渠道瞄准消费者和服务专业人员。随着这些渠道相对于传统渠道(如电视)的不断发展，评估相关营销投资的回报可能仍然很困难，这可能会对我们的业务、财务状况和运营业绩产生不利影响。
最后，我们还与第三方达成各种安排，将游客吸引到Angi平台。这些安排通常比传统的营销努力更具成本效益。如果我们不能续签现有的(并签订新的)这种性质的安排，长期而言，销售和营销成本占收入的百分比将会增加，这可能会对我们的业务、财务状况和运营结果产生不利影响。此外，通过第三方安排产生的流量和线索的质量和可转换性取决于许多因素，其中大多数因素不在我们的控制范围之内。如果流量和线索的质量和/或可转换性不符合我们用户和/或Angi Leads服务专业人员的期望，他们可能会离开我们的网络和/或减少他们用于消费者匹配或参与预定价预订服务的预算，任何或所有这些都可能对我们的业务、财务状况和运营结果产生不利影响。
我们依靠互联网搜索引擎为我们的各种酒店带来流量。某些搜索服务运营商提供的产品和服务与我们的产品和服务直接竞争。如果提供我们产品和服务的网站的链接没有在搜索结果中突出显示，我们酒店的流量可能会下降，我们的业务可能会受到不利影响。
除了付费营销，我们还严重依赖谷歌等互联网搜索引擎，通过它们的无偿搜索结果为我们的酒店带来流量。尽管搜索结果过去让我们能够以较低的有机流量获取成本吸引大量受众，但如果它们无法继续为我们的物业带来足够的流量，我们可能需要增加营销支出以获得额外的流量。我们不能向您保证，我们最终从任何此类额外流量中获得的价值将超过采购成本，任何营销费用的增加都可能反过来损害我们的经营业绩。
我们从搜索引擎吸引的流量在很大程度上是由于我们的品牌信息(以及提供我们产品和服务的网站的链接)如何以及在哪里显示在搜索引擎结果页面上。无偿搜索结果的显示，包括排名，可能会受到许多因素的影响，其中许多因素不在我们的直接控制之下，可能会频繁变化。搜索引擎过去对其排名算法、方法和设计布局进行了更改，降低了指向提供我们产品和服务的网站的链接的突出程度，并对此类网站的流量产生了负面影响，我们预计未来搜索引擎将继续不时地进行此类更改。此外，例如，由于人工智能技术的持续发展，搜索引擎的使用和功能的变化和/或消费者对搜索引擎的使用的减少，可能会对我们将流量吸引到我们酒店的能力产生负面影响。
然而，我们可能不知道如何(或处于其他位置)来影响搜索引擎采取的这种性质的行动。特别是关于搜索结果，即使当搜索引擎宣布其方法的细节时，其参数可能会不时改变、定义不准确或被不一致地解释。
此外，在某些情况下，搜索引擎可能会改变它们的显示或排名，以便宣传自己的竞争产品或服务，或者我们一个或多个竞争对手的产品或服务。任何此类行动都可能对提供我们产品和服务的网站链接的搜索排名产生负面影响，或者对此类链接在搜索结果中的突出程度产生负面影响。我们的成功取决于我们的产品和服务在搜索结果中保持显著地位的能力，如果搜索引擎运营商未来推广他们自己的竞争产品，导致我们的产品和服务的突出程度或排名下降，我们的业务、财务状况和运营结果可能会受到不利影响。
Angi品牌整合计划可能会继续涉及大量成本，包括对我们的有机搜索布局的持续负面影响。
2021年3月，我们将我们的领先网站和品牌之一Angie‘s List更新为Angi，从那时起，我们将营销投资集中在Angi品牌上，以便将我们的营销、销售和品牌推广努力集中在单一品牌上。到目前为止，由于这一品牌整合计划，我们已经招致(我们预计将继续招致)巨额成本，Angi品牌可能无法实现或保持与Angie‘s List之前享有的认知度和地位相媲美的品牌知名度或地位。
我们严重依赖来自搜索引擎优化的免费(或有机)搜索结果和付费搜索引擎营销努力来吸引流量到Angi平台。品牌整合计划最初对我们网站的排名和排名产生了不利影响，尤其是Angi.com，在有机搜索结果中，因为Angi没有与Angie的列表相同的域历史。有机搜索结果同比继续下降，仍低于2021年3月之前的水平。此外，营销支持向Angi品牌的转移(从HomeAdvisor品牌转移)继续对我们搜索引擎营销工作的效率产生负面影响(我们预计将继续产生负面影响)。任何或所有这些事件和趋势的持续发生可能会对我们的业务、财务状况和运营结果产生不利影响。
我们的成功取决于我们是否有能力扩展我们的预定价产品，同时在Angi平台上平衡我们的服务请求和目录服务的总体组合。
我们的服务业务提供预定价服务，消费者可以通过服务平台请求服务，并在适用的平台上直接支付服务费用。然后，这些服务请求由从事通常提供此类服务的行业、职业和/或企业的独立建立的家庭服务提供商来满足。预价产品的增加(我们预计随着时间的推移会出现这种情况)可能会降低专业人士参与我们的美国存托股份和Leads产品的服务水平，这可能会对我们的业务、财务状况和运营业绩产生不利影响。
我们的成功在很大程度上取决于我们与优质和值得信赖的服务专业人员建立和保持关系的能力。
我们必须继续吸引、留住和增长能够在我们的平台上提供服务的熟练和可靠的服务专业人员的数量。如果我们不提供与消费者和服务专业人员产生共鸣的创新产品和服务，并为服务专业人员提供诱人的营销和广告投资回报，附属于我们平台的服务专业人员的数量将会减少。任何此类减少都将导致服务专业人员的网络和目录变得更小和更多样化，进而减少服务请求、预定价产品和目录搜索，这可能会对我们的业务、财务状况和运营结果产生不利影响。
除了技能和可靠性，消费者还希望与服务专业人员合作，他们可以信任他们在家中工作，与他们一起感到安全。虽然我们维持筛选程序(通常包括某些有限的背景调查)，以试图阻止不合适的服务专业人员加入我们的平台，但这些程序具有局限性，即使采取了这些安全措施，也无法保证任何服务提供商在我们平台上的未来行为。服务专业人员的不当和/或非法行为(尤其是损害服务提供商的可信度和/或消费者安全的任何此类行为)，可能会导致服务请求的减少、不良宣传和对我们的声誉、品牌和品牌建设努力的相关损害和/或政府和监管机构的行动、刑事诉讼和/或诉讼。这些事件的发生或任何事件都可能反过来对我们的业务、财务状况和运营结果产生不利影响。
我们的成功在一定程度上取决于我们继续开发适用于移动设备和其他数字设备的产品和服务版本并将其货币化的能力。
随着消费者越来越多地通过移动和其他数字设备(包括数字语音助理)访问我们的产品和服务，我们将需要继续投入大量时间和资源，以确保我们的产品和服务可以跨这些平台(以及一般的多个平台)访问。如果我们不跟上不断发展的在线、市场和行业趋势(包括推出新的和增强的数字设备以及消费者和服务专业人员的偏好和需求的变化)，提供与消费者和服务专业人员产生共鸣的新的和/或增强的产品和服务，像我们的传统产品和服务一样有效地将移动和其他数字设备的产品和服务货币化，和/或以高效和具成本效益的方式维护相关系统、技术和基础设施，我们的业务、财务状况和运营业绩可能会受到不利影响。
此外，我们的移动和其他数字产品和服务的成功取决于它们与各种第三方操作系统、技术、基础设施和标准的互操作性，而我们无法控制这些操作系统、技术、基础设施和标准。对任何这些东西的任何改变，如果损害我们的移动和其他数字产品和服务的质量或功能，都可能对它们的使用水平和/或我们吸引消费者和服务专业人员的能力产生不利影响，这可能会对我们的业务、财务状况和运营结果产生不利影响。
我们的成功在一定程度上取决于我们获取、收集和使用消费者个人数据的能力。
我们依赖搜索引擎、数字应用商店和社交媒体平台，特别是谷歌、苹果和Facebook运营的那些平台，来营销、分销我们的产品和服务，并将其货币化。消费者直接与这些平台接触，因此，这些平台通常会收到有关消费者的个人数据，如果我们不直接与他们交易，我们就会收到这些数据。其中某些平台限制(并将继续限制)我们访问通过其平台获得的产品和服务用户的个人数据。此外，某些平台的隐私和数据收集政策要求用户选择与我们的企业共享他们设备的唯一标识符，这使他们能够识别给定的设备并跟踪应用程序和网站的相关活动，主要用于营销目的。如果这些平台继续限制、消除或以其他方式干扰我们访问、收集和使用有关我们产品和服务用户的个人数据的能力，我们识别、沟通和营销我们用户基础的有意义部分的能力可能会受到不利影响。如果是这样的话，我们的客户关系管理工作、我们识别、瞄准和触及我们用户基础和总体人口的新细分市场的能力，以及我们付费营销努力的效率可能会受到不利影响。我们不能向您保证，我们所依赖的搜索引擎、数字应用商店和社交媒体平台不会继续限制、消除或以其他方式干扰我们访问、收集和使用有关我们产品和服务用户的个人数据的能力。如果他们中的任何一个或所有人这样做，我们的业务、财务状况和经营结果可能会受到不利影响。
我们通过电子邮件(或其他足够的方式)与消费者和服务专业人员沟通的能力对我们的成功至关重要。
从历史上看，我们与消费者和服务专业人员沟通并让他们与我们的产品和服务保持互动的主要方式之一就是通过电子邮件交流。通过电子邮件，我们向消费者和服务专业人员提供服务请求和预定价产品的最新信息，并提供或建议新的产品和服务(其中包括)，并以经济高效的方式营销我们的产品和服务。随着消费者越来越多地通过移动和其他数字设备以及消息和社交媒体应用进行交流，电子邮件的使用率(特别是在年轻消费者中)有所下降，我们预计这一趋势将继续下去。此外，递送能力和其他限制可能会限制或阻止我们向消费者和服务专业人员发送电子邮件的能力。我们通过电子邮件与消费者和服务专业人员沟通的能力持续显著下降，可能会对整体用户体验、消费者和服务专业人员的参与度和转换率产生不利影响，这可能会对我们的业务、财务状况和运营结果产生不利影响。我们不能向您保证，任何其他通信方式(例如，推送通知和短信)是否会像历史上的电子邮件一样有效。
如果使用我们平台的服务专业人员的承包商分类或就业状态受到挑战，可能会产生不利的税收、法律和其他后果。
我们对通过工人分类法律特别敏感，特别是那些可能有效地要求我们将某些服务专业人员的分类从独立承包商改为雇员的法律，以及与独立承包商的定义和/或分类有关的州和地方法律或司法裁决的变化。例如，2019年，加利福尼亚州通过了一项工人分类法规(AB 5)，该法规有效地缩小了独立承包商的定义，使用严格的测试来确定给定的工人的分类，并将满足该测试的举证责任放在招聘实体身上。AB5还向州和某些城市提供了执法权，导致该州和某些城市发起诉讼以执行新法律，特别是针对基于应用的平台公司。AB 5一直是全国广泛讨论的主题，导致其他司法管辖区(包括马萨诸塞州、新泽西州和纽约州等)对所谓的独立承包商错误分类采取执法行动，和/或提议立法采用与AB 5中规定的类似的法律测试。与此同时，美国国税局(IRS)与美国劳工部和州税务当局达成工作和信息共享协议，以解决工人分类问题。由于我们目前将通过我们的业务提供服务的服务专业人员视为所有目的的独立承包商，我们不扣缴联邦、州和地方所得税或其他与就业有关的税款。, 支付联邦或州失业税或《联邦保险缴费法案》，或为这些个人提供工人补偿保险。如果我们被要求将这些人重新归类为员工，和/或他们的归类因任何原因而受到质疑，我们可能会面临之前和未来一段时间的各种责任和额外成本，包括联邦、州和地方税法、工人补偿和失业救济金、最低工资和加班工资法以及其他劳工和就业法律，以及潜在的罚款和利息责任。如果与此类负债和额外成本相关的金额很大，我们的业务、财务状况和运营结果可能会受到不利影响。截至本报告日期，我们正在参与某些法律程序和调查，对将这些个人归类为独立承包商提出质疑，我们认为这些程序和调查都不会对我们的业务、财务状况和运营结果产生实质性的不利影响，并可能在未来卷入其他程序和调查。
一般风险因素
我们的品牌和业务在一个竞争特别激烈、不断发展的行业中运营。
家居服务行业竞争激烈，新产品、服务和进入者源源不断地涌现。我们的一些竞争对手可能在某些地理区域、某些消费者和服务专业人员和/或我们目前服务或未来可能服务的其他关键领域享有更好的竞争地位。一般来说，我们与搜索引擎、在线市场和社交媒体平台竞争，这些平台可以比我们更突出、更具成本效益的方式在网上营销他们的产品和服务，以及更好地为个人用户量身定做他们的产品和服务。任何这些优势都可以使这些竞争对手提供比我们的产品和服务更吸引消费者和服务专业人员的产品和服务，比我们对不断变化的市场机会和趋势做出更快和/或更具成本效益的反应，和/或以比我们的产品和服务更显著的方式在搜索结果和其他地方显示他们自己的集成或相关的家庭服务产品和服务，这可能会对我们的业务、财务状况和运营结果产生不利影响。
此外，由于我们的大部分家居服务产品和服务都是免费提供给消费者的，消费者可以很容易地在家居服务产品之间切换(或同时使用多个家居服务产品)，而不需要支付任何费用。虽然服务专业人员可能会在短期内产生额外或重复的成本，但从长远来看，切换到竞争平台的成本通常不会高得令人望而却步。较低的转换成本，再加上消费者普遍倾向于尝试新产品和服务，很可能会导致新产品和服务、新进入者和新业务的持续出现。
家政服务行业的模特。我们无法继续创新并有效地与新产品、服务和竞争对手竞争，可能会导致我们的消费者和服务专业基础的规模和参与程度下降，这任何一种情况都可能对我们的业务、财务状况和运营结果产生不利影响。
我们的品牌和业务对一般经济事件和趋势非常敏感，特别是那些对消费者信心和消费行为产生负面影响的事件和趋势。
从历史上看，我们一直并将继续对导致消费者推迟或放弃家居服务项目和/或服务专业人员不太可能为消费者匹配和订阅付费的事件和趋势特别敏感。这些因素包括总体经济状况和其他因素，如消费者对未来经济状况的信心、衰退担忧、利率上升、通胀加剧、消费信贷的可获得性和成本、失业率水平和税率。由于全球经济状况继续动荡和/或经济不确定性依然存在，特别是在通胀和利率不断上升的情况下，影响我们业务的趋势也仍然不可预测。任何此类事件或趋势都可能导致服务请求、预定价预订和目录搜索减少。任何此类减少都可能对服务专业人员的数量和质量产生不利影响，和/或对销售线索和服务以及我们的目录提供的服务范围(和服务范围)产生不利影响，任何或所有这些都可能对我们的业务、财务状况和运营结果产生不利影响。
最后，我们历史上一直并将继续对可能导致服务专业人员减少营销和广告支出的事件和趋势敏感。不利的经济状况和趋势可能会导致服务专业人员减少和/或推迟支付消费者配对、预定价预订、会员订阅和/或基于时间的广告支出的费用，任何或所有这些都将导致收入下降，并可能对我们的业务、财务状况和运营业绩产生不利影响。
我们的成功在很大程度上取决于我们维持和/或提升我们品牌的能力，这可能会受到各种因素的负面影响。
我们拥有并运营着美国两个领先的家居服务品牌(Angi和HomeAdvisor)，以及几个外国司法管辖区的领先品牌。2021年3月，我们将我们的领先网站和品牌之一Angie‘s List更新为Angi，并将我们的营销投资集中在Angi品牌上，以便将我们的营销、销售和品牌推广努力集中在单一品牌上。
我们相信，我们的成功在很大程度上取决于我们继续建立对我们的Angi品牌的知名度和忠诚度，维护和提升我们的现有品牌，以及建立对我们新品牌的知名度(和忠诚度)。可能对我们的品牌和品牌建设工作产生负面影响的事件包括(但不限于)：产品和服务质量问题；服务专业人员质量问题；消费者和服务专业人员投诉和诉讼；对我们的政策缺乏认识或对政策的应用感到困惑；未能对我们的服务专业人员和消费者的反馈做出回应；无效广告；服务专业人员和消费者做出的不当和/或非法行为；政府或监管机构发起的行动或诉讼；以及数据保护不足和安全漏洞，包括相关的不良宣传。任何对Angi和/或HomeAdvisor品牌产生负面影响的因素都可能对我们的业务、财务状况和运营结果产生实质性的不利影响。
此外，对我们各个品牌的评级和评论的诚信和客观、不偏不倚的性质的信任，极大地促进了公众对这些品牌的看法及其吸引消费者和服务专业人员的能力。如果消费者的评论总体上被认为不真实，相关品牌的声誉和实力可能会受到实质性的不利影响。虽然我们使用并将继续使用过滤器(以及其他流程)来检测欺诈性评论，但消费者评论的准确性无法得到保证。如果欺诈性或不准确的评论(正面或负面)增加，而我们无法有效地识别和删除此类评论，我们各个品牌的评级和评论的整体质量可能会下降，受影响品牌的声誉可能会受到损害。这可能会阻止消费者和服务专业人员使用我们的产品和服务，进而可能对我们的业务、财务状况和运营结果产生不利影响。
新冠肺炎和其他类似疫情可能会继续对我们的业务、财务状况和运营结果产生不利影响。
冠状病毒(“新冠肺炎”)对公司的影响以及旨在遏制其传播的措施继续影响公司与去年同期财务业绩的可比性。正如之前披露的，2020年新冠肺炎对我们业务的影响最初导致服务请求需求下降，主要是由于某些类别的工作(特别是非必需的室内项目)的需求减少所致。虽然这些企业的服务请求从2020年年中开始出现反弹通过早早2021年，服务请求从2021年5月开始下降 2022年期间继续下降，部分原因是前几个时期更广泛地实施了新冠肺炎措施。虽然我们将服务请求货币化的能力在2021年下半年和2022年上半年略有反弹，但货币化率的改善趋势在2022年第三季度趋于平稳，现在与经历过的货币化率保持一致
在新冠肺炎之前。我们不能保证我们将能够增加服务请求并继续提高货币化率，也不能保证服务专业人员的业务(以及相关收入和盈利能力)在未来不会受到不利影响。
未来任何大规模卫生流行病或大流行的爆发(或新冠肺炎的持续爆发)以及旨在控制其传播的措施可能会对我们进行正常业务活动的能力造成不利影响 提高员工工作效率并增加运营成本。此外，如果我们的承包商、供应商和/或业务合作伙伴的正常运营受到不利影响，我们还可能经历业务中断。这些措施中的任何一项都可能对我们的业务、财务状况和运营结果产生不利影响。
与未来任何大范围的卫生流行病或大流行(或持续的新冠肺炎大流行)相关的事态发展以及旨在遏制其传播的措施可能在多大程度上影响(或继续影响)公司的业务、财务状况和运营结果将取决于未来的发展，所有这些都是高度不确定的，其中许多不是我们所能控制的。
我们可能无法保护我们的系统、技术和基础设施免受网络攻击，而第三方经历的网络攻击可能会对我们产生不利影响。
我们经常受到与恶意技术相关事件的肇事者的攻击，例如使用僵尸网络、恶意软件或其他破坏性或破坏性软件、分布式拒绝服务攻击、网络钓鱼、试图挪用用户信息和帐户登录凭据以及其他类似的恶意活动。这种性质的事件(或其任何组合)的发生率在全球范围内都在上升。我们不断开发和维护旨在检测和防止此类事件影响我们的系统、技术、基础设施、产品、服务和用户的系统。我们在这些努力和相关人员以及培训和部署数据最小化战略(在适当情况下)方面投入了大量资金(并将继续投入)，但这些努力代价高昂，需要随着技术变化和克服预防性安全措施的努力变得更加复杂而持续监测和更新。尽管做出了这些努力，但我们的一些系统已经经历了过去的安全事件，这些事件都没有对我们的业务、财务状况和运营结果产生实质性的不利影响，我们未来可能会经历这种性质的重大事件。
我们遇到的任何此类事件都可能损坏我们的系统、技术和基础设施和/或我们用户的系统、技术和基础设施，阻止我们提供产品和服务，损害我们的产品和服务的完整性，损害我们的声誉，侵蚀我们的品牌和/或补救成本高昂，以及使我们面临监管机构的调查、罚款和/或可能导致对第三方承担责任的诉讼。即使我们没有亲身经历过这样的事件，第三方经历的任何这样的事件的影响也可能产生类似的影响。我们可能没有足够的保险覆盖范围来补偿任何这些事件造成的损失。如果我们(或与我们有业务往来或以其他方式依赖的任何第三方)遇到此类事件，我们的业务、财务状况和运营结果可能会受到不利影响。
如果我们维护和存储的个人、机密或敏感的用户信息被未经授权的人泄露或以其他方式访问，减轻风险的成本可能会很高，我们的声誉可能会受到损害。
我们接收、处理、存储和传输大量的个人、机密或敏感用户信息，在某些情况下，使用户能够彼此共享他们的个人信息。我们不能保证无意或未经授权的使用或泄露不会发生，也不能保证第三方不会在未经授权的情况下访问这些信息。当此类事件发生时，我们可能无法补救，法律可能要求我们通知监管机构和受影响的个人，减轻此类事件的影响并制定和实施保护措施以防止未来发生此类事件的成本可能会很高。当发生安全漏洞(我们或我们委托存储信息的任何第三方)时，我们可能面临政府执法行动、巨额罚款、诉讼(包括消费者集体诉讼)以及我们品牌和业务的声誉可能受到损害，这可能对我们的业务、财务状况和运营结果产生不利影响。此外，如果我们用来营销、分销我们的产品和服务并将其货币化的任何搜索引擎、数字应用商店或社交媒体平台遭遇入侵，第三方可能会未经授权访问我们的用户和订户的个人数据，这可能会损害我们的品牌和业务的声誉，进而对我们的业务、财务状况和运营结果产生不利影响。
处理、储存、使用和披露个人数据可能会产生负债和增加成本。
我们接收、传输和存储大量与提供我们的产品和服务相关的个人信息。我们分享、存储、使用、披露和保护这些信息的方式由我们各种业务各自的隐私和数据安全政策以及联邦、州和外国法律法规以及不断发展的行业标准和实践决定，这些标准和做法正在变化，在某些情况下，不一致和冲突，并受到不同解释的影响。此外，还不时提出和采用这类性质的新法律、法规、标准和做法。
例如，美国的几个领地和所有50个州现在都有数据泄漏法，要求在公司经历了未经授权访问或获取个人信息的情况下，及时通知个人，有时还要求监管机构、媒体或信用报告机构。其他州法律包含对收集居民个人信息的企业的额外披露义务，并向这些个人提供与其个人信息相关的额外权利，这可能会影响我们使用个人信息或与我们的商业合作伙伴共享信息的能力。举例来说，加州2020年隐私权法案(“CPRA”)修订了加州消费者私隐法的若干条文，该等条文为加州居民提供与收集及披露其个人资料有关的某些私隐权，并要求企业作出某些披露及采取某些其他行动以促进这些权利。CPRA将于2023年7月1日全面实施，并将进一步限制我们使用与我们的各种产品、服务和运营相关的加州个人用户和订户信息的能力，和/或施加额外的运营要求，这可能会导致成本增加。美国其他州，如弗吉尼亚州、犹他州、康涅狄格州和科罗拉多州，已经通过了消费者隐私法，并将于2023年晚些时候和2024年生效。我们将继续监测和评估这些州法律的影响，这些法律可能会对违规行为施加实质性惩罚，施加巨额调查和合规成本，允许私人集体诉讼，并为我们的业务带来重大潜在责任。最后，联邦贸易委员会也加强了对隐私和数据安全做法的关注，我们预计这种关注将继续下去。
在美国以外，数据保护法也适用于我们的一些业务。举例来说，英国及欧盟的《一般资料保护规例》(下称《一般资料保护规例》)，除其他事项外，对收集及使用英国及欧盟的个人资料施加严格的义务及限制、规定在某些情况下须就违反资料规定作出迅速通知、规定须实施若干经批准的保障措施以将个人资料转移至第三国，以及任何违反规定可能会被处以巨额罚款。 世界各地的政府当局都颁布了关于数据保护的类似类型的立法和监管要求，更多的政府正在考虑类似的法律框架。
我们可能会被要求不遵守适用的隐私和数据保护政策、法律和法规以及我们可能无法成功辩护的行业标准和做法，和/或巨额罚款和处罚。此外，我们(或我们雇用来存储或处理信息的任何第三方)的任何不遵守或被认为不遵守的任何行为，或任何对安全的损害，导致未经授权访问(或使用或传输)个人信息，都可能导致针对我们的各种索赔，包括政府执法行动、巨额罚款、诉讼(包括消费者集体诉讼)、第三方违约和赔偿索赔以及负面宣传。当此类事件发生时，我们的声誉可能会受到损害，我们各种品牌和业务的竞争地位可能会下降，这可能会对我们的业务、财务状况和运营结果产生不利影响。此外，如果美国多个州(或欧盟成员国)的法律引入了不一致或相互冲突的标准，并且没有联邦或欧盟法规先发制人，那么遵守这些法律可能会更加困难，我们可能会增加上述风险的潜在敞口。
最后，在全球范围内持续遵守现有的(以及未来的)隐私和数据保护法可能代价高昂。在合规方面投入大量成本(相对于产品和服务的开发)可能会导致新产品和服务开发的延迟、我们停止在现有司法管辖区提供有问题的产品和服务，以及我们被阻止在新的和现有的司法管辖区推出产品和服务，这可能对我们的业务、财务状况和运营结果产生不利影响。
信用卡数据安全漏洞或欺诈可能会对我们的业务、财务状况和运营结果产生不利影响。
我们接受服务专业人士和消费者的付款(包括经常性付款)，主要是通过信用卡和借记卡交易。能够实时获取支付信息，而不必主动联系服务专业人员和消费者来处理支付，这是我们成功的关键。
当第三方(包括信用卡处理公司，以及任何在线或线下提供产品和服务的企业)遇到涉及信用卡信息的数据安全漏洞时，受影响的持卡人往往会注销信用卡。受影响的第三方客户群规模越大，受影响的帐户数量就越多，我们的服务专业人员和消费者就越有可能受到此类入侵的影响。如果此类违规行为影响到我们的服务专业人员和消费者，我们将需要联系受影响的服务专业人员和消费者以获取新的支付信息。我们很可能无法接触到所有受影响的服务专业人员和消费者，即使我们可以，也可能无法获得一些新的付款信息，并且可能无法处理未决的付款，这可能会对我们的业务、财务状况和运营结果产生不利影响。
即使我们的服务专业人员和消费者没有受到特定数据安全漏洞的直接影响，他们也可能对在线产品和服务提供商保护其个人信息的能力失去信心。因此，他们可能会停止在网上使用他们的信用卡，并选择对我们或
限制我们在不付出重大努力的情况下处理付款的能力，这可能会对我们的业务、财务状况和运营结果产生不利影响。
我们的成功在一定程度上取决于我们的系统、技术和基础设施以及第三方系统、技术和基础设施的完整性、质量、效率和可扩展性。
我们依靠我们的系统、技术和基础设施来始终如一地表现良好。在过去，我们时不时地经历(未来我们可能也会经历)偶尔的中断，使得本框架和相关信息的部分或全部不可用，或者阻止我们提供产品和服务；任何此类中断都可能出于各种原因而出现。我们还依赖第三方数据中心服务提供商和基于云的托管网络服务提供商，以及第三方计算机系统和各种通信系统和服务提供商来提供我们的产品和服务，以及促进和处理与用户的某些支付和其他交易。我们无法控制任何这些第三方或他们的业务。
上述框架随时可能因火灾、停电、电信故障、自然灾害、战争或恐怖主义行为、天灾和其他类似事件或中断而受损或中断。任何此类事件都可能导致我们根本无法提供我们的产品和服务(或导致我们延迟或间歇性地提供产品和服务)和/或导致关键数据丢失。虽然我们和我们所依赖的第三方为我们各自框架的某些方面建立了某些备份系统，但我们没有一个框架是完全多余的，灾难恢复规划不足以应对所有可能发生的情况。此外，我们可能没有足够的保险范围来补偿因重大中断而造成的损失。当此类损坏、中断或停电发生时，我们的声誉可能会受到损害，我们各种品牌和业务的竞争地位可能会降低，任何或所有这些都可能对我们的业务、财务状况和运营结果产生不利影响。
我们还继续努力扩大和提高我们框架的效率和可扩展性，以改善消费者和服务专业体验，适应我们各种平台访问者数量的大幅增长，确保我们各种产品和服务的可接受加载时间，并跟上技术和用户偏好的变化。如果我们不以及时和具有成本效益的方式这样做，我们品牌和业务的用户体验和需求可能会受到不利影响，这可能会对我们的业务、财务状况和运营结果产生不利影响。
我们依赖于我们的关键人员。
我们未来的成功有赖于我们继续有能力识别、聘用、发展、激励和留住高技能、多样化和有才华的人员，特别是在高级领导层方面。我们各行各业对高素质员工的竞争一直很激烈(预计还会继续)，特别是在高级领导、技术和产品开发职位方面，我们必须继续吸引新员工(并留住现有员工)进行有效竞争。虽然我们已经建立了吸引新的(并留住现有的)关键员工和其他员工的计划，但我们未来可能无法做到这一点。如果我们未能留住关键员工和其他员工，这可能会导致机构知识的丧失和我们日常运营的中断，这可能会对我们内部控制框架的有效性和我们成功执行长期战略举措和其他目标的能力(以及我们各种业务的能力)产生不利影响。如果我们不能确保有效地将知识转移给继任者，并通过在安吉和我们的各种业务中制定有针对性的继任计划来实现平稳交接(特别是在高级领导层的情况下)，我们的业务、财务状况和经营结果可能会受到不利影响。
与我们与IAC的关系相关的风险
IAC控制着我们的公司，并将有能力控制我们的业务方向。
截至2022年12月31日，IAC拥有我们所有的B类普通股流通股和2,588,180股公司A类普通股流通股，总计约占我们总流通股的84.1%和98.1% 我们已发行股本的总投票权。只要IAC拥有我们股本的股份，占我们已发行股本的总投票权的大多数，它将能够控制任何需要股东投票的公司行动，而不考虑任何其他股东的投票(受某些类别投票的某些有限例外的限制)。因此，IAC拥有(我们预计将继续拥有)控制重大企业活动的能力，包括：
•选举我们的董事会(符合我们和IAC之间的投资者权利协议的某些条款)，并通过我们的董事会就我们的业务方向和政策做出决策，包括任命和罢免我们的高级职员；
•收购或处置业务或资产、合并或其他业务合并；
•A类普通股、B类普通股、C类普通股的发行情况及资本结构总体情况；
•可能适合我们和IAC的公司机会，受我们修订和重述的公司注册证书中的公司机会条款的约束(如下所述)；
•我们的融资活动，包括发行债务证券和/或产生一般其他债务；
•股票回购或支付一次性或经常性股息；以及
•根据我们的股权激励计划可供发行的股票数量。
这种投票控制将限制其他股东影响公司事务的能力，因此，我们可能会采取不被IAC以外的股东视为有益的行动。这种投票权控制也可能会阻止涉及我们公司控制权变更的交易，包括我们A类普通股的持有者可能因其股票而获得溢价的交易。
即使IAC持有的股本股份不到我们已发行股本总投票权的多数，只要IAC拥有占我们总投票权的相当大比例的股份，IAC将有能力对这些重要的公司活动产生重大影响。
此外，根据吾等与IAC之间的投资者权利协议，只要我们日后增发股本，IAC有权维持其在吾等的所有权水平，而根据吾等与IAC之间的雇员事宜协议，IAC可透过收取额外股本以支付若干补偿开支。有关我们与IAC签订的各种协议的更完整摘要，请参阅“附注14--与IAC的关联方交易“所列合并财务报表”项目8--合并财务报表和补充数据。”
在IAC不再控制我们或有能力对我们施加实质性影响之前，我们将继续面临这一“风险因素”部分中描述的风险，这些风险与IAC对我们的控制以及我们与IAC之间的潜在利益冲突有关。
我们修改和重述的公司注册证书可能会阻止我们从某些公司机会中受益。
我们修订和重述的公司注册证书有一项“公司机会”条款，要求我们放弃我们和IAC在公司机会中的任何利益或预期。该条款还包括一项免责声明，声明我们承认：(I)我们的任何董事或高级管理人员同时也是IAC或其关联公司的高级管理人员、董事、雇员或其他关联公司(除非就本条款而言，我们和我们的子公司不被视为IAC或其关联公司的关联公司)，以及(Ii)IAC本身将没有义务向我们提供或交流有关该等公司机会的信息。一般而言，IAC或身为IAC或其联营公司的高级职员或董事的任何高级职员或董事均不会因任何该等人士代IAC或其任何联营公司追求或获取任何公司机会、将该等公司机会直接或转移至IAC或其任何联营公司或没有向我们传达有关该等公司机会的资料而违反任何受托责任。这项企业机会条款可能会加剧我们与IAC之间的利益冲突，因为该条款实际上允许我们的任何同时担任董事或IAC高管的董事或高级管理人员选择将企业机会转给IAC而不是我们。
IAC的利益可能与我们的利益和我们其他股东的利益相冲突。我们和IAC之间的利益冲突可能会以不利于我们和我们其他股东的方式得到解决。
我们和IAC之间可能会出现各种利益冲突。截至本报告之日，我们的11名董事中有6名是由IAC提名的，我们的11名董事中有4名是IAC的现任董事或执行董事。这些个人和IAC在我们股本中的所有权权益，以及我们董事和高级管理人员在IAC股本中的所有权权益，或者个人作为董事和/或两家公司的高管提供的服务，当这些个人面临与我们相关的决策时，可能会产生或似乎会产生潜在的利益冲突。这些决定可能包括：
•企业机会；
•与我们的业务有关的经营或资本决定(包括债务的产生)可能对IAC的综合财务报表和/或当前或未来的债务(包括相关契约)产生的影响；
•涉及我们的业务合并；
•我们的股息和股票回购政策；
•管理层持股；以及
•我们和IAC之间的公司间协议和服务。
如果我们决定将来与IAC达成新的商业安排，或与IAC希望与第三方达成新的商业安排有关，也可能会出现潜在的利益冲突。此外，IAC可能会受到与其债务有关的协议条款的限制，不能采取或允许我们采取可能符合我们最佳利益的行动。
此外，我们与IAC之间可能会出现与我们过去的和持续的关系有关的纠纷，这些潜在的利益冲突可能会使我们更难有利地解决此类纠纷，包括与以下方面有关的纠纷：税务、员工福利、赔偿和其他因合并而产生的问题；IAC同意向我们提供的服务的性质、质量和定价；IAC出售或以其他方式处置其在我们的全部或部分所有权权益；以及涉及我们的业务合并。
我们可能无法解决任何潜在的冲突，即使我们解决了，解决方案对我们的好处也可能不如我们与独立的第三方打交道。虽然我们由IAC控制，但我们可能没有筹码与IAC谈判修改我们的各种协议(如果需要)，条件对我们有利，就像我们与独立第三方谈判的条款一样。
我们依赖于免除某些纳斯达克公司治理要求，为其他公司的股东提供保护。
由于IAC拥有我们已发行股本的总投票权的50%以上，根据纳斯达克股票市场规则，我们是一家“受控公司”(“市场规则”)。作为一家“受控公司”，我们不受某些与公司治理相关的Marketplace规则的约束，包括我们的大多数董事会由“独立董事”组成(如Marketplace规则所定义)，我们有一个完全由独立董事组成的提名/治理委员会，该委员会有一份书面章程，阐述了委员会的目的和职责。
因此，只要我们是一家“受控公司”，并利用这些豁免，我们的股东就不会得到与受市场规则所有公司治理要求约束的公司的股东相同的保护。
IAC希望保持其在免税基础上向其股东分配其持有的股本股份的能力的灵活性，以及希望保持出于美国联邦所得税目的而保持税收合并的能力，这可能会阻止我们寻求筹集资本、收购其他业务或向员工提供股权激励的机会，或以其他方式影响我们管理资本结构的能力。
根据现行法律，IAC必须保留至少80%的综合投票权和每一类无投票权股本(如果有)的80%的实益所有权，才能将IAC持有的股份免税分配给其股东。IAC告诉我们，它目前没有任何打算或计划进行这种免税分销。然而，IAC目前确实打算利用其多数表决权权益来保留参与此类交易的能力。此外，IAC必须保持对我们已发行股本的至少80%的所有权，以便为美国联邦所得税目的与我们保持税收合并。IAC已告知吾等，其目前有意采取或促使本公司采取可能需要采取的行动，以维持税务合并。这些意图中的每一个都可能导致IAC不支持我们希望进行的涉及发行我们股本股票的交易，包括用于筹集资金的目的，作为收购的对价或作为对我们员工的股权激励，或以其他方式影响我们的整体资本管理战略。我们无法进行此类交易，或我们资本结构管理的灵活性降低，可能会对我们的业务、财务状况和运营结果产生不利影响。
我们与IAC的协议将要求我们赔偿IAC的某些税务责任，并可能限制我们进行理想的战略或融资交易的能力。
根据吾等与IAC的税项分成协议，吾等一般将负责并须就IAC或其附属公司(包括吾等或吾等的任何附属公司)的任何综合、合并或单一报税表征收的所有税款(不包括在合并完成当日或之前结束的应课税期间(或部分)内归于吾等或吾等任何附属公司的若干税项)向IAC负责，及(Ii)就吾等或吾等的任何附属公司的任何综合、合并、单一或单独的报税表而征收的所有税款。如IAC未能就IAC或其任何一间附属公司(包括我们或我们的任何附属公司)的任何综合、合并或单一报税表缴付税款，
相关税务机关可寻求向我们或我们的附属公司收取该等税项(包括根据税务分成协议由IAC负责的税项)。
IAC目前没有计划或打算免税剥离其在我们的权益。根据税收分享协议，我们一般将对IAC或我们(或我们各自的子公司)因未来剥离IAC在我们的保留权益而未能符合美国联邦所得税规定的交易资格而产生的任何税款和相关金额负责，该交易根据修订后的1986年《国内收入法》(以下简称《守则》)第368(A)(1)(D)条和/或第355条的规定一般是免税的。未能符合上述资格的原因如下：(I)违反吾等在税务分成协议中作出的相关陈述及契诺(或任何陈述函件，以支持IAC就该等分拆所得的美国联邦所得税处理方式而取得的任何税务意见或裁决)，(Ii)收购吾等的股权证券或资产，或(Iii)吾等在任何此类分拆后的任何其他行动或不作为。
为了保留IAC未来对其在我们的权益的任何潜在剥离的免税待遇，税收分享协议限制我们和我们的子公司在任何此类剥离之后的两年内(除非在特定情况下)：(I)进行任何交易，根据该交易，我们的股本的股份将被收购超过某个门槛；(Ii)合并、合并或清算；(Iii)出售或转让高于某些门槛的资产；(Iv)赎回或回购股票(某些例外情况除外)；(V)改变我们的股本的投票权。(Vi)与任何税务意见书或私人函件裁决文件中的陈述或契诺不一致的行动或不作为，或(Vii)停止从事守则所界定的任何活跃行业或业务。分税协议下的赔偿义务和其他限制可能会对我们的业务、财务状况和运营结果产生不利影响。
IAC未来出售或分配我们股本的股份可能会压低我们A类普通股的价格。
IAC有权将其持有的全部或部分股本出售或分配给其股东。尽管截至本报告日期，IAC已告知我们，它目前没有任何意图或计划进行此类出售或分销，但IAC在公开市场上出售或向其股东分发大量我们的股本(B类普通股或A类普通股)可能会压低我们A类普通股的价格。此外，在符合某些条件的情况下，IAC有权要求我们提交关于出售其持有的股本股份的注册声明，或将此类股票包括在我们可能提交的其他注册声明中。如果IAC行使这些注册权，并出售其持有的全部或部分股本，我们A类普通股的价格可能会下降。
IAC向我们提供的服务可能不足以满足我们的需求。
我们期望IAC继续为我们提供与公司职能相关的公司和共享服务，如行政监督、风险管理、信息技术、会计、审计、法律、投资者关系、税务、库房和其他服务，以换取我们与IAC之间的服务协议中规定的费用。由于只要IAC持有我们普通股的大部分流通股，服务协议就会自动续签一(1)年，因此我们可能无法以我们作为独立上市公司所希望的方式修改这些服务。虽然我们打算替换目前由IAC提供的部分服务，但我们可能无法自行提供这些服务和/或找到合适的第三方以合理的成本(或以IAC收取的成本或更低的成本)这样做，这可能会对我们的业务、财务状况和运营结果产生不利影响。
与我们的负债有关的风险
我们可能无法产生足够的现金来偿还我们的债务。
我们履行债务的能力将取决于我们未来的财务和经营业绩，这将受到当前经济状况以及金融、商业、监管和其他因素的影响，其中许多因素是我们无法控制的。
我们可能无法从我们的业务中产生足够的现金流来履行我们预定的债务。如果是这样的话，我们可能会被迫减少或推迟资本支出，出售资产或寻求额外资本，以符合我们当前债务的条款(包括某些限制和限制)。如果这些努力不能产生足够的资金来履行我们预定的债务义务，我们将需要寻求额外的融资和/或与我们的债券持有人谈判，以重组或再融资我们的债务。我们能否做到这一点，将取决于当时资本市场的状况和我们的财政状况。任何此类融资、重组或再融资的条款可能不如管理我们当前债务的条款，并且需要遵守我们现有债务的条款(包括某些限制和限制)。
与我们A类普通股所有权相关的风险
我们股本的多级结构具有将投票权集中到IAC的效果，并限制了我们A类普通股的持有者影响公司事务的能力。
我们B类普通股的每股有10票，A类普通股的每股有1票。截至2022年12月31日，IAC拥有我们所有的B类普通股流通股和2,588,180股公司A类普通股流通股，总计约占我们总流通股的84.1%和98.1% 我们已发行股本的总投票权。由于我们的B类普通股和A类普通股之间的投票权比例为10：1，IAC(以及我们B类普通股的任何未来持有者，统称为)将继续控制我们股本的大部分投票权。这种集中控制将大大限制我们A类普通股持有者影响提交给我们股东批准的事项的能力。
我们B类普通股和A类普通股投票权的差异可能会损害我们A类普通股的价值和流动性。
我们的B类普通股和A类普通股之间投票权的这种差异可能会损害我们A类普通股的价值，因为我们A类普通股的任何投资者或潜在的未来买家都将价值归因于我们B类普通股持有者每股10票的权利。与只有一类普通股相比，存在两类具有不同投票权的普通股可能会导致我们A类普通股的流动性较低，这可能会对我们A类普通股的价格产生不利影响。
特拉华州公司法以及我们修订和重述的公司注册证书和章程中的某些条款可能会阻止、推迟或阻止我们公司控制权的变更和/或我们管理层的变更。
特拉华州一般公司法(下称“DGCL”)及我们修订及重述的公司注册证书及附例包含可能阻止、延迟或阻止本公司控制权变更及/或本公司股东认为有利的管理层变更的条文，包括：(I)授权发行“空白支票”优先股，本公司董事会可发行该优先股以阻止收购企图；(Ii)限制本公司股东召开股东特别会议的能力；及(Iii)规定本公司董事会获明确授权制定、更改或废除本公司的章程。
DGCL或我们修订和重述的公司注册证书和章程中任何具有延迟或阻止控制权变更的条款都可能限制我们的股东就其A类普通股获得相关溢价的机会，并可能影响一些投资者愿意为我们的A类普通股支付的价格。
我们修订和重述的章程中对法院条款的选择可能会限制我们的股东就某些纠纷获得他们选择的司法法院的能力。
我们修订和重述的章程规定，除非我们以书面形式同意选择替代法院，否则特拉华州内的州法院(或者，如果特拉华州内没有州法院具有管辖权，则为特拉华州地区的联邦地区法院)将是以下所有诉讼的唯一和独家法院：(I)代表我们提起的任何衍生诉讼或诉讼，(Ii)任何声称我们的任何现任或前任董事、高级管理人员或其他员工对我们或我们的股东负有受托责任的诉讼。(Iii)根据本公司、本公司注册证书或本公司附例向本公司或本公司任何现任或前任董事、高级人员或其他雇员提出申索的任何诉讼，(Iv)任何声称与本公司有关或涉及本公司的申索的诉讼，而该等诉讼受内务原则所管限，或(V)任何声称“内部公司申索”(定义见DGCL)的诉讼。这种法院条款的选择可能会限制我们的股东在司法法院提出他们认为有利于与我们或我们的现任或前任董事、高级管理人员或其他员工发生纠纷的索赔的能力，这可能会阻碍此类诉讼。或者，如果法院发现我们选择的法院条款在诉讼中不适用或不可执行，我们可能会因在其他司法管辖区解决此类诉讼而产生额外费用，这可能会损害我们的业务、运营结果和财务状况。
项目1B。未解决的员工意见
不适用。
项目2.财产
我们相信，我们的管理和运营设施总体上足以满足我们当前和近期的未来需求。我们的设施大部分是租赁的，由行政和行政办公室、销售办公室和数据中心组成。我们预计未来在为我们或我们的任何业务续签或获得合适的租赁方面不会出现任何问题。我们目前租用了约152,000平方英尺的办公室，用于我们在科罗拉多州丹佛市的公司总部、Angi业务以及行政和销售人员。
项目3.法律诉讼
概述
在正常业务过程中，本公司及其子公司是(或可能成为)涉及财产、人身伤害、知识产权、隐私、税务、劳工和雇佣、竞争、商业纠纷、消费者保护和其他索赔以及股东派生诉讼、集体诉讼和其他事项的索赔、诉讼、监管和政府调查以及其他诉讼的当事人。此类索赔、诉讼、监管和政府调查以及其他程序可能导致罚款、民事或刑事处罚或其他不利后果。在这类案件中可以追回的金额可能受到保险范围的限制。虽然法律程序和索赔的结果无法确切预测，但本公司及其任何子公司目前都不是任何法律程序的一方，我们相信，如果这些法律程序的结果对我们不利，将个别或整体对我们的业务、财务状况或运营结果产生重大不利影响。然而，这类问题的结果本质上是不可预测的，并受到重大不确定性的影响。
美国证券交易委员会的规则规定，对重大待决法律程序(与注册人业务有关的普通、例行诉讼除外)的描述，并建议如果法律程序主要涉及不超过注册人及其附属公司按综合基础计算的现有资产10%的金额(不包括利息和费用)的损害赔偿申索，则通常无需描述。在公司管理层的判决中，我们正在辩护的未决诉讼事项，包括下文所述的事项，都不涉及或很可能涉及该金额。重要的是以下描述涉及我们的股东可能特别感兴趣的问题或索赔，无论这些问题或索赔是否对我们的财务状况或基于证券交易委员会规则规定的标准的运营具有实质性影响。
FTC对HomeAdvisor提起行政诉讼
2022年3月11日，联邦贸易委员会(“FTC”)对HomeAdvisor提起行政诉讼，指控HomeAdvisor与向服务专业人员(“SPS”)提供线索相关的某些商业做法及其mHelpDesk产品是不公平或欺骗性的，违反了FTC法案，并请求禁令救济。本公司反驳这些指控，并认为其业务行为完全符合法律规定。2022年4月7日，联邦贸易委员会工作人员向委员会提出即决决定动议，委员们于2022年8月2日予以否认。随后双方进行了和解讨论。2022年12月2日，联邦贸易委员会撤回了对此事的裁决，目的是考虑公司和联邦贸易委员会工作人员谈判达成的拟议同意令。根据拟议的同意令，HomeAdvisor将就向SP提出的陈述和相关的报告义务承担某些承诺，并将提供高达720万美元的资金，用于向SP支付返还款项(任何无人申索的金额将返还给HomeAdvisor)和和解管理费用。2023年1月23日，欧盟委员会接受了拟议的同意令，但公众评议期将于2023年3月8日结束。
服务专业人员对HomeAdvisor提起集体诉讼
2016年7月，一起可能的集体诉讼，AirQuip，Inc.等人V.HomeAdvisor，Inc.等人，编号1：16-cv-1849，已向美国科罗拉多州地区法院提起诉讼。2016年11月修订的起诉书称，HomeAdvisor从事了某些欺骗性做法，影响了加入其网络的服务专业人员(“SP”)，包括向他们收取不符合标准的客户线索以及未披露某些费用。起诉书要求认证自2012年10月以来由所有HomeAdvisor SP组成的全国性类别，声称欺诈、违反默示合同、不当得利和违反联邦RICO法规和科罗拉多州消费者保护法(CCPA)的索赔，并寻求禁令救济和损害赔偿，金额不详。
2018年7月，原告律师向美国科罗拉多州地区法院提起了单独的推定集体诉讼，Costello等人。V.HomeAdvisor，Inc.等人，编号1：18-cv-1802，代表作为新原告提出的相同九个SPAirQuip本案，将HomeAdvisor、Angi和IAC(以及一家不相关的公司)列为被告，并声称45项索赔与拟议的第二次经修正的起诉书中的主张基本重复AirQuip凯斯。2018年11月，主审法官AirQuipCase发布了一项命令，合并了这两起案件，在标题下继续进行Re HomeAdvisor，Inc.诉讼中.
2019年1月，原告再次提出动议，要求允许提起第二次修订后的合并起诉书，除HomeAdvisor、Angi和IAC外，还将CraftJack，Inc.(本公司的全资子公司，因此是HomeAdvisor的附属实体)和两个无关实体列为被告。2019年2月，被告以各种理由反对该动议。2019年9月，法院发布了准予原告动议的命令。2019年10月和12月，HomeAdvisor的四名附属被告提出动议，要求驳回修改后的起诉书中的某些主张。2020年9月，法院发布命令，部分批准和部分拒绝被告的驳回动议。2022年5月5日，原告申请等级认证。2022年6月27日，公司对原告提出的等级认证动议提出异议，该动议仍悬而未决。
本公司认为这起诉讼中的指控毫无根据，并将继续积极抗辩。
针对HomeAdvisor的虚假广告诉讼
2018年3月，旧金山地区检察官向加州高等法院提起诉讼，加州人民诉HomeAdvisor，Inc.、不是。CGC-18-565008。诉讼称，HomeAdvisor在其背景调查项目的范围上误导加州消费者，违反了加州的不正当竞争法和虚假广告法。这些索赔集中在2014-18年期间的某些电视广告、广播广告和网站披露上。2018年5月，法院发布了针对该公司的初步禁令，禁止其播放当时版本的广告。2020年5月，州上诉法院确认了初步禁令。审判法院最近将审判日期定为2023年4月3日。本公司认为这起诉讼中的指控毫无根据，并将继续积极抗辩。
项目4.矿山安全信息披露
不适用。
第II部
项目5.注册人普通股市场、相关股东事项和发行人购买股权证券
注册人普通股市场及相关股东事项
我们的A类普通股在纳斯达克全球精选市场(“纳斯达克”)上市，股票代码为“AGI”。我们的B类普通股没有成熟的公开交易市场。
截至2023年2月10日，共有32名A类普通股持有者。由于我们A类普通股的绝大部分流通股由经纪商和其他机构代表股东持有，我们无法估计这些记录持有者代表的受益股东的总数。截至2023年2月10日，我们B类普通股有一名登记持有者和受益股东。
分红
我们目前预计在不久的将来不会向我们A类或B类普通股的持有者支付任何现金或其他股息。未来的任何现金股息或其他股息声明将由公司董事会决定。
股权证券的未登记销售
在截至2022年12月31日的季度内，我们的股本没有未经登记的出售。
发行人购买股票证券
在截至2022年12月31日的季度里，该公司没有购买任何A类普通股。截至该日，根据本公司先前宣布的2020年3月回购授权，仍有1,500万股ANGI A类普通股可供回购。本公司可根据本回购授权，在公开市场及私下协商的交易中无限期回购股份，视乎公司管理层认为在任何特定时间相关的因素而定，包括但不限于市况、股价及未来前景。自2023年1月1日至2023年2月10日，公司未回购股份。截至2023年2月10日，2020年3月股份回购授权剩余约1500万股。
项目6.保留
项目7.管理层对财务状况和经营成果的讨论和分析
一般信息
管理概述
Angi Inc.(“Angi”、“The Company”、“We”、“Our”或“Us”)将高质量的家居服务专业人员与500多个不同类别的消费者联系在一起，从修复和改建房屋到清洁和美化环境。截至2022年12月31日，Angi拥有约220,000名交易服务专业人员网络，他们每人为消费者匹配支付费用和/或执行通过美国存托股份以及Leads和/或服务来源或预订的工作。总体而言，这个服务专业网络提供超过167个顶级类别的服务，从清洁和安装服务到简单的家居维修和更大的家居改建项目，以及美国64个离散的地理区域。此外，在截至2022年12月31日的一年中，消费者转向至少一个我们的品牌为大约2900万个项目寻找专业人员。
该公司有四个经营部门：(I)美国存托股份和Leads；(Ii)服务；(Iii)屋顶；(Iv)国际(欧洲和加拿大)，并以多个品牌经营，包括Angi、HomeAdvisor、Handy、Total Home Roofing和Angi Roofing。屋顶包括该公司于2021年7月1日收购的名为Total Home Roofing的业务。
美国存托股份和Leads为服务专业人员提供了接触潜在客户的能力，包括报价和发票服务，并为消费者提供工具和资源，帮助他们在全国范围内找到本地的、经过预筛选和客户评级的服务专业人员，进行家居维修、维护和改善项目。消费者可以要求家庭
通过Angi平台直接提供服务，Angi通过使用独立建立的从事贸易、职业和/或通常提供此类服务的企业的家庭服务提供商来满足请求。免费向消费者提供配套和预定价的预订服务和相关工具和目录。屋顶通过其全资子公司Angi Roofing LLC提供屋顶更换和维修服务。
在美国，该公司主要通过搜索引擎营销、与第三方的联盟协议和电视广告向消费者推销其服务。该公司还通过电子邮件、数字展示广告、与其他相关网站的合作伙伴关系以及与某些零售商的关系、直接邮件和广播广告向消费者推销其服务。该公司主要通过其销售队伍，以及通过搜索引擎营销、数字媒体广告以及与行业协会和制造商的直接关系，向服务专业人员销售订阅套餐和基于时间的广告。我们已经并预计将继续在面向消费者和服务专业人员的数字和传统广告(通过继续扩展到新的和现有的数字平台)方面进行大量投资，以推广我们的产品和服务，并为我们的各种平台和服务专业人员带来流量。
定义的术语和运营指标：
除非另有说明或上下文另有要求，否则包括我们在管理业务时使用的主要运营指标的某些术语定义如下：
•美国存托股份和领先的收入主要反映国内美国存托股份和领先收入，包括消费者匹配的消费者连接收入，来自服务专业人员的合同广告收入，以及来自服务专业人员和消费者的会员订阅收入。
•服务收入主要反映来自预定价产品的国内收入，消费者通过公司平台请求服务，公司聘请服务专业人员提供服务。
•屋面收入主要反映屋顶更换业务产品的收入 消费者直接向本公司购买服务，本公司聘请专业服务人员提供服务。
•公司主要反映公司计划的成本、共享成本，如高管和上市公司成本，以及未分配给运营部门的其他费用。
•国际收入主要反映国际业务(包括在欧洲和加拿大的业务)产生的收入，包括消费者匹配的消费者连接收入以及来自服务专业人员和消费者的会员订阅收入。
•服务请求这些服务包括(I)完整填写并提交国内服务请求，以便联系美国存托股份和领先服务专业人员；(Ii)通过服务专业目录从不同类别的唯一用户生成的美国存托股份联系和领先服务专业人员(使得同一用户在同一天内的多个联系人被视为一个服务请求)；以及(Iii)在此期间预订服务工作的请求。
•货币化交易是(I)与美国存托股份付款匹配并在此期间领导服务专业人员的服务请求，以及(Ii)在此期间已完成和正在进行的服务工作；单个服务请求可能会导致多个货币化交易。
•交易服务专业人员(“交易服务专业人员”)是指(I)在最近一个季度内为消费者匹配或广告付费的美国存托股份和Leads服务专业人员以及(Ii)从事服务工作的服务专业人员的数量。
•高级注释-本公司直接全资附属公司ANGI Group，LLC(“ANGI Group”)于2020年8月20日发行5,000万美元于2028年8月15日到期、息率为3.875的优先债券，利息分别于每年的2月15日及8月15日支付，自2021年2月15日开始。
经营成果的构成部分
收入来源
美国存托股份和Leads的收入主要来自(I)消费者连接收入，其中包括服务专业人员为消费者匹配支付的费用(无论服务专业人员最终是否提供所要求的服务)，(Ii)广告收入，包括根据合同来自服务专业人员的广告收入，以及(Iii)来自服务专业人员和消费者的会员订阅收入。消费者连接收入因多种因素而异，包括所请求的服务、提供的产品体验和服务的地理位置。服务主要由直接通过平台和通过零售合作伙伴提供并由我们的平台指派的服务专业人员完成的工作收入组成。屋面工程由屋面工程的收入组成。国际赛事的收入主要由消费者连接收入、消费者匹配收入以及服务专业人士和消费者的会员订阅收入组成。
从2020年1月1日到2022年12月31日，服务按毛收入计算。自2023年1月1日起，Angi Inc.修改了服务条款和条件，以便服务专业人员而不是Angi Inc.与消费者具有提供服务的合同关系，我们对消费者的履行义务是将他们与
服务专业人士。合同条款的这一变化要求从2023年1月1日起对净收入进行会计处理。这对营业收入或调整后的EBITDA没有影响。
收入成本和毛利
收入成本，不包括折旧，主要包括(I)支付给根据服务或屋顶安排进行承包工作的独立服务专业人员的费用，(Ii)信用卡手续费，(Iii)托管费，以及(Iv)与屋顶有关的屋顶材料成本。
毛利等于收入减去收入成本。毛利是指毛利占收入的百分比。
运营成本和支出：
•销售和市场营销费用-主要包括(I)广告支出，其中包括向消费者和服务专业人员推广品牌的营销费用，以及(A)在线营销，包括支付给搜索引擎和其他在线营销平台、将流量定向到我们品牌的合作伙伴和应用程序平台的费用，(B)线下营销，主要是电视和广播广告，(Ii)我们销售人员和营销人员的薪酬支出(包括股票薪酬支出)和其他与员工相关的成本，(Iii)软件许可和维护成本，(Iv)外包人员成本，以及(V)设施成本。
•一般和行政费用-主要包括(I)从事行政管理、财务、法律、税务、人力资源和客户服务职能的人员的薪酬支出(包括基于股票的薪酬支出)和其他与员工相关的成本，(Ii)专业服务费(包括与收购有关的交易相关成本)，(Iii)信贷损失准备金，(Iv)软件许可和维护成本，(V)从事协助客户服务职能的人员的外包人员成本，以及(Vi)设施成本。我们的客户服务职能包括为我们的服务专业人员和消费者提供支持的人员。
•产品开发费用-主要包括(I)薪酬支出(包括基于股票的薪酬支出)和其他与员工相关的成本，这些成本没有资本化，用于从事产品供应和相关技术的设计、开发、测试和增强的人员，以及(Ii)软件许可和维护成本。
非公认会计准则财务指标
调整后的利息、税项、折旧及摊销前收益(“调整后的EBITDA”)是一项非公认会计准则的财务指标。请参阅“财务报告原则关于调整后EBITDA的定义以及Angi Inc.股东应占净亏损与合并调整后EBITDA截至2022年12月31日、2021年和2020年12月31日年度的营业亏损的对账。
服务投资
服务于2019年8月推出，从成立到2022年，我们投入了大量资金。正如之前披露的那样，我们在服务方面的投资在2022年第一季度达到顶峰，自成立以来，我们看到了服务产品利润的积极和消极趋势。我们预计，随着我们专注于不太复杂的服务和更有利可图的业务产品，这一积极的同比趋势将持续到2023年。
品牌整合计划
2021年3月，公司更名为Angi Inc.，并将其领先网站和品牌之一Angie‘s List更新为Angi，此后，该公司将营销投资集中在Angi品牌上，以便将营销、销售和品牌推广工作集中在单一品牌上。
我们严重依赖免费的，或有机的，来自搜索引擎优化的搜索结果，以及付费搜索引擎营销来推动我们网站的流量。我们的品牌整合计划最初对Angi Inc.网站的位置和排名产生了不利影响，特别是Angi.com在有机搜索结果中的排名。有机搜索结果逐年下降，仍低于2021年3月之前的水平。在Angi的支持下，市场营销从HomeAdvisor转向支持Angi，这已经并将继续对我们搜索引擎营销工作的效率产生负面影响。我们将继续优化效率和向HomeAdvisor的营销转换，以在可预见的未来保持对该领域的有利可图的需求产生，但我们确实预计流量下降的趋势将继续，因为持续的营销重点有利于Angi。
新冠肺炎更新
新冠肺炎疫情及其采取的各种应对措施造成了极大的波动性、不确定性和经济混乱。最近，人们回归了更正常的社交互动，包括我们经营业务的方式。我们无法预测这场持续的大流行和任何新的大流行的未来影响。有关更多详细信息，请参阅本年度报告中表格10-K的第1部分第1A项：“风险因素”。
截至2022年、2021年和2020年12月31日止年度的经营业绩
下面的讨论应该结合项目8.合并财务报表和补充数据。以下是2022年和2021年以及2021年和2020年(如适用)的同比比较，反映了我们目前的细分市场结构。参考附注2“主要会计政策摘要”以了解有关我们部门变更的详细信息。欲进一步了解截至2021年12月31日的年度与截至2020年12月31日的年度相比的财务状况和经营结果，请参阅我们于2022年3月1日提交给美国证券交易委员会的截至2021年12月31日的财政年度报告中第二部分第7项“管理层对财务状况和经营成果的讨论与分析”。
收入 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 截至十二月三十一日止的年度， |
| | | | | | | | | 2022 | | $Change | | 更改百分比 | | 2021 | | $Change | | 更改百分比 | | 2020 |
| | | | | | | | | (千美元) |
| 国内 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 美国存托股份和销售线索： | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 消费者连接收入 | | | | | | | | | $ | 954,735 | | | $ | 56,313 | | | 6% | | $ | 898,422 | | | $ | (753) | | | —% | | $ | 899,175 | |
| 广告收入 | | | | | | | | | 265,466 | | | 13,260 | | | 5% | | 252,206 | | | 25,701 | | | 11% | | 226,505 | |
| 会员费收入 | | | | | | | | | 60,411 | | | (7,651) | | | (11)% | | 68,062 | | | (6,011) | | | (8)% | | 74,073 | |
| 其他收入 | | | | | | | | | 1,449 | | | (6,935) | | | (83)% | | 8,384 | | | (10,618) | | | (56)% | | 19,002 | |
| 美国存托股份总收入和领先收入 | | | | | | | | | 1,282,061 | | | 54,987 | | | 4% | | 1,227,074 | | | 8,319 | | | 1% | | 1,218,755 | |
| 服务收入 | | | | | | | | | 381,256 | | | 91,308 | | | 31% | | 289,948 | | | 127,409 | | | 78% | | 162,539 | |
| 屋面收入 | | | | | | | | | 137,509 | | | 69,481 | | | 102% | | 68,028 | | | 68,028 | | | NM | | — | |
| 部门间抵销 | | | | | | | | | (10,340) | | | (8,433) | | | (442)% | | (1,907) | | | (1,907) | | | NM | | — | |
| 国内总收入 | | | | | | | | | 1,790,486 | | | 207,343 | | | 13% | | 1,583,143 | | | 201,849 | | | 15% | | 1,381,294 | |
| 国际 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 消费者连接收入 | | | | | | | | | 71,851 | | | 3,165 | | | 5% | | 68,686 | | | 10,994 | | | 19% | | 57,692 | |
| 服务专业会员制订阅收入 | | | | | | | | | 28,192 | | | (4,175) | | | (13)% | | 32,367 | | | 5,142 | | | 19% | | 27,225 | |
| 广告和其他收入 | | | | | | | | | 995 | | | (247) | | | (20)% | | 1,242 | | | (472) | | | (28)% | | 1,714 | |
| 国际总收入 | | | | | | | | | 101,038 | | | (1,257) | | | (1)% | | 102,295 | | | 15,664 | | | 18% | | 86,631 | |
| 总收入 | | | | | | | | | $ | 1,891,524 | | | $ | 206,086 | | | 12% | | $ | 1,685,438 | | | $ | 217,513 | | | 15% | | $ | 1,467,925 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 占总收入的百分比： | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 国内 | | | | | | | | | 95 | % | | | | | | 94 | % | | | | | | 94 | % |
| 国际 | | | | | | | | | 5 | % | | | | | | 6 | % | | | | | | 6 | % |
| 总收入 | | | | | | | | | 100 | % | | | | | | 100 | % | | | | | | 100 | % |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 截至十二月三十一日止的年度， |
| | | | | | | | | 2022 | | 变化 | | 更改百分比 | | 2021 | | 变化 | | 更改百分比 | | 2020 |
| | | | | | | | | (以千计，可能会出现四舍五入的差异) |
| 运营指标： | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 服务请求 | | | | | | | | | 29,459 | | | (4,054) | | | (12)% | | 33,513 | | | (414) | | | (1)% | | 33,927 | |
| 货币化交易 | | | | | | | | | 28,938 | | | (2,572) | | | (8)% | | 31,510 | | | (1,192) | | | (4)% | | 32,702 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 正在处理SPS | | | | | | | | | 220 | | | (31) | | | (12)% | | 251 | | | — | | | —% | | 251 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
截至2022年12月31日的年度与截至2021年12月31日的年度的比较
美国存托股份和Leads的收入增加了5,500万美元，增幅为4%，主要是由于消费者连接收入增加了5,630万美元，增幅为6%，这主要是由于2022年第二季度实施的提价以及销售增长推动的广告收入的增加。
服务收入增加9,130万美元，增幅为31%，主要原因是复杂服务类别中平均订单价值较高的工作导致每笔货币化交易的平均收入增加，与2021年相比，2022年货币化交易增加，以及某些工作类别的价格上涨。
与2021年的两个季度相比，2022年的屋顶收入增加了6950万美元，增幅为102%，主要归因于全年的服务请求。
国际收入减少了130万美元，或1%，主要是由于美元相对于欧元和英镑走强的不利影响。
截至2021年12月31日的年度与截至2020年12月31日的年度的比较
美国存托股份和Leads的收入增加了830万美元，增幅为1%，主要是由于广告收入增加了2,570万美元，增幅为11%，但增幅被其他收入减少1,060万美元(主要是由于2021年第二季度出售一项业务)和会员收入600万美元(主要是由于美国存托股份付费消费者会员数量的减少)所抵消。
与2020年相比，2021年全年的服务收入增加了1.274亿美元，增幅为78%，这主要是因为更多的货币化交易。
屋顶公司于2021年7月1日被收购，为2021年的收入贡献了6800万美元。
国际收入增加了1,570万美元，增幅为18%，原因是整个市场的增长来自消费者需求的增加，以及美元相对于欧元和英镑走弱的有利影响。
收入成本
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度， | | | | | | | | |
| 2022 | | $Change | | 更改百分比 | | 2021 | | $Change | | 更改百分比 | | 2020 | | | | | | | | |
| (千美元) | | | | | | | | |
| 收入成本(不包括下面单独显示的折旧) | $ | 438,060 | | | $ | 112,180 | | | 34% | | $ | 325,880 | | | $ | 152,599 | | | 88% | | $ | 173,281 | | | | | | | | | |
| 占收入的百分比 | 23% | | | | | | 19% | | | | | | 12% | | | | | | | | |
截至2022年12月31日的年度与截至2021年12月31日的年度的比较
美国存托股份和Leads的收入成本下降了160万美元，降幅为4%，占收入的比例也有所下降，主要是由于2021年第二季度处置一项业务导致收入减少600万美元，但交易处理成本增加310万美元和网站托管费增加280万美元部分抵消了这一下降。
收入的服务成本增加了6,410万美元，增幅为28%，这主要是由于向第三方专业服务提供商支付的费用增加了5,810万美元，但收入成本占收入的百分比有所下降。
屋顶收入成本增加4,940万美元，或97%，主要是由于计入了2022年的全年成本，而2021年为两个季度的成本，然而，由于Roofing有能力更有效地应对2022年的供应定价变动，收入成本占收入的百分比相对于2021年有所下降。
主要由于网站托管费的增加，国际收入成本增加了20万美元，或9%，占收入的比例也有所增加。
截至2021年12月31日的年度与截至2020年12月31日的年度的比较
美国存托股份和Leads的收入成本下降了360万美元，降幅为8%，占收入的比例也有所下降，主要是由于2021年第二季度处置一项业务导致收入减少1,010万美元，但网站托管成本增加210万美元和交易处理成本增加240万美元部分抵消了这一下降。
收入的服务成本增加1.048亿美元，或82%，占收入的百分比增加，这主要是由于有机增长导致支付给第三方专业服务提供商的金额增加了8910万美元。
屋顶于2021年7月1日收购，为收入成本贡献了5120万美元，主要用于屋顶材料和第三方承包商付款。
国际收入成本增加20万美元，或9%，主要是由于交易处理增加了10万美元，网站托管费增加了10万美元，但占收入的百分比有所下降。
毛利
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 截至十二月三十一日止的年度， |
| | | | | | | | | 2022 | | $Change | | 更改百分比 | | 2021 | | $Change | | 更改百分比 | | 2020 |
| | | | | | | | | (千美元) |
| 收入 | | | | | | | | | $ | 1,891,524 | | | $ | 206,086 | | | 12% | | $ | 1,685,438 | | | $ | 217,513 | | | 15% | | $ | 1,467,925 | |
| 收入成本(不包括下面单独显示的折旧) | | | | | | | | | 438,060 | | | 112,180 | | | 34% | | 325,880 | | | 152,599 | | | 88% | | 173,281 | |
| 毛利 | | | | | | | | | $ | 1,453,464 | | | $ | 93,906 | | | 7% | | $ | 1,359,558 | | | $ | 64,914 | | | 5% | | $ | 1,294,644 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 毛利率 | | | | | | | | | 77% | | | | (4)% | | 81% | | | | (7)% | | 88% |
截至2022年12月31日的年度与截至2021年12月31日的年度的比较
Angi毛利增加9,390万美元，或7%，主要是由于上文收入讨论中所述的收入增长，但被上文收入成本讨论中所述的收入成本占收入的百分比的增加部分抵消。
截至2021年12月31日的年度与截至2020年12月31日的年度的比较
Angi毛利增加6,490万美元，或5%，主要由于收购Roofing及上文收入讨论中所述的收入增长，部分被上文收入成本讨论中所述的收入成本占收入百分比的增加所抵销。
销售和市场营销费用
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 截至十二月三十一日止的年度， |
| | | | | | | | | 2022 | | $Change | | 更改百分比 | | 2021 | | $Change | | 更改百分比 | | 2020 |
| | | | | | | | | (千美元) |
| 销售和市场营销费用 | | | | | | | | | $ | 913,022 | | | $ | 29,379 | | | 3% | | $ | 883,643 | | | $ | 121,053 | | | 16% | | $ | 762,590 | |
| 占收入的百分比 | | | | | | | | | 48% | | | | | | 52% | | | | | | 52% |
截至2022年12月31日的年度与截至2021年12月31日的年度的比较
美国存托股份和Leads的销售和营销费用增加了1,190万美元，增幅为2%，其中广告费用增加了2,090万美元，软件维护费用增加了350万美元，但薪酬支出减少了1,030万美元，部分抵消了这一增幅。广告费用的增加主要是由于在线营销支出增加了2330万美元。在线营销支出的增加主要是由于有机流量降低和每个服务请求的成本增加。软件维护费用增加的主要原因是一般维护。薪酬减少的主要原因是员工人数减少。
服务销售和营销费用增加了1,360万美元，增幅为22%，原因是薪酬费用增加了1,760万美元，专业人员费用增加了370万美元，软件维护费用增加了160万美元，但广告费用减少了950万美元，部分抵消了这一增长。薪酬支出的增加主要是由于员工人数的增加。专业费用的增加主要是因为用于改善客户服务体验的外包人员费用增加了410万美元，但咨询费用减少了40万美元，这主要是因为2021年支付的费用是2021年服务投资的一部分。软件维护费用增加的主要原因是一般维护。广告费用下降的主要原因是服务专业营销支出减少670万美元，搜索引擎营销支出减少270万美元，这主要是由于2021年用于推广服务的广告成本较高。
在全年支出的推动下，屋顶销售和营销费用增加了1,900万美元，增幅为136%，而2021年只有两个季度。
由于租赁费用减少了540万美元，公司销售和营销费用减少了490万美元，降幅为55%。租赁费用的减少是由于公司将其房地产空间重新用于一般和行政功能，并在2021年减少了房地产占地面积。
国际销售和营销费用减少了180万美元，降幅为4%，主要是由于员工人数减少，薪酬支出减少了160万美元。
截至2021年12月31日的年度与截至2020年12月31日的年度的比较
美国存托股份和Leads的销售和市场推广费用增加7,770万美元，增幅为11%，主要原因是广告费用增加6,030万美元和薪酬费用增加3,010万美元，但因租赁费用减少1,160万美元和业务处置费用减少310万美元而被部分抵销。广告费用的增加主要是由于在线营销支出增加了4960万美元，电视支出增加了970万美元。在线营销支出的增加归因于该公司向新品牌和域名的过渡。2021年电视支出的增长反映了与2020年由于新冠肺炎的影响而采取的成本削减举措相比，支出水平的正常化。薪酬费用增加的主要原因是佣金费用增加。租赁费用的减少主要是由于2021年租赁地点的新路线和重新用途。
服务销售和营销费用增加了2170万美元，增幅为55%，原因是咨询费增加了910万美元，薪酬支出增加了700万美元，广告费用增加了410万美元。咨询费用的增加主要是由于各种销售活动。薪酬支出的增加是由于销售人员人数的增加。广告支出的增加主要是由于品牌整合导致的在线营销支出增加了390万美元，但电视支出减少了10万美元。
屋顶于2021年7月1日被收购，贡献了1400万美元的销售和营销费用。
在租赁费用增加800万美元的推动下，公司销售和营销费用增加了890万美元。租赁费用的增加主要是由于2021年租赁地点的新路线和重新用途。
国际销售和营销费用增加了70万美元，或2%，这是由于广告费用增加了250万美元，但薪酬费用减少了160万美元，部分抵消了这一增长。广告费用增加的部分原因是2020年广告费用减少，以缓解新冠肺炎对收入的负面影响。薪酬支出的减少主要是由于2020年录得的遣散费，与法国裁员和2021年裁员有关。
一般和行政费用
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 截至十二月三十一日止的年度， |
| | | | | | | | | 2022 | | $Change | | 更改百分比 | | 2021 | | $Change | | 更改百分比 | | 2020 |
| | | | | | | | | (千美元) |
| 一般和行政费用 | | | | | | | | | $ | 474,210 | | | $ | 68,391 | | | 17% | | $ | 405,819 | | | $ | 31,723 | | | 8% | | $ | 374,096 | |
| 占收入的百分比 | | | | | | | | | 25% | | | | | | 24% | | | | | | 25% |
截至2022年12月31日的年度与截至2021年12月31日的年度的比较
美国存托股份及Lead的一般及行政开支增加2,370万美元，增幅为9%，主要原因是信贷损失拨备增加1,640万美元、外包人员成本增加660万美元及法律费用增加570万美元，但因补偿开支减少290万美元而部分抵销。信贷损失准备金增加的主要原因是收入增长。外包人员费用增加的主要原因是使用外包公司来支持客户服务需求。律师费的增加主要是由于2022年第三季度和第四季度的某些法律事务。薪酬支出的减少主要是由于员工人数减少导致的740万美元的减少，被基于股票的薪酬增加了450万美元所抵消。
服务一般和行政费用增加了2,780万美元，增幅为71%，主要原因是薪酬费用增加了1,910万美元，专业费用增加了530万美元，软件许可和维护费用增加了220万美元。薪酬支出增加的主要原因是基于股票的薪酬支出增加了1050万美元，以及员工人数增加导致与工资相关的支出增加了860万美元。股票薪酬支出增加的主要原因是2022年第四季度管理层离职和授予新的奖励。专业费用的增加是应该的。
主要是由于本季度某些法律事务增加了600万美元的法律费用。软件许可和维护费用增加的主要原因是一般维护。
屋面一般和行政费用增加了1620万美元，或149%，主要是由于全年发生的费用，而2021年只有两个季度。
公司一般和行政费用增加了930万美元，或20%，主要是由于薪酬费用增加了1440万美元，软件许可和维护费用增加了150万美元，但租赁费用减少了440万美元，部分抵消了这一增长。薪酬支出的增加是由于员工人数增加导致与工资相关的支出增加了1290万美元，以及基于股票的薪酬支出增加了160万美元。股票薪酬支出的增加是由于2021年第一季度管理层离职、2022年第三季度管理层离职以及2022年授予新奖励而没收了未归属奖励，导致先前确认的股票薪酬发生逆转。软件许可和维护费用的增加主要是由于支持我们客户服务功能的软件支出增加。租赁费用的减少主要是由于2021年公司减少了使用权资产减值和相关的租赁改进、家具和设备，从而减少了房地产足迹。
国际一般和行政费用减少860万美元，或20%，主要是由于2021年与以公允价值溢价收购我们MyBuilder业务的额外权益相关的700万美元补偿费用。
截至2021年12月31日的年度与截至2020年12月31日的年度的比较
美国存托股份及Leads的一般及行政开支增加3,250万美元，增幅为14%，主要原因是外包人事成本增加970万美元，薪酬开支增加940万美元，专业人员费用开支增加620万美元，软件许可及维护开支增加570万美元，但因信贷损失拨备减少40万美元而被部分抵销。外包人员成本的增加主要是由于与我们的客户预订协助功能相关的呼叫量增加。薪酬支出的增加是由于年度工资和员工人数的增加。专业费用增加的主要原因是律师费和招聘费增加。软件许可和维护费用的增加主要是由于增加了对软件的投资，以支持我们的客户服务功能。
服务一般和行政费用增加1620万美元，或70%，原因是信贷损失准备金增加780万美元，外包人员费用增加660万美元，专业费用支出增加330万美元。信贷损失准备金增加的主要原因是收入增加，因为信贷损失准备金占收入的百分比保持相对不变。外包人员成本的增加主要是由于与我们的客户预订协助功能相关的呼叫量增加。专业费用的增加主要是由于律师费的增加。
屋顶于2021年7月1日收购，贡献了1080万美元的一般和行政费用。
公司一般和行政费用减少3,730万美元，或44%，原因是薪酬支出减少5,330万美元，但与公司2021年减少房地产足迹有关的一次性成本增加960万美元、租赁费用500万美元和专业费用150万美元部分抵消了这一下降。薪酬支出减少是因为基于股票的薪酬支出减少了5060万美元。基于股票的薪酬开支减少主要是由于截至2020年12月31日止十二个月内确认的股票增值权开支3,080万美元(由于奖励于2020年完全归属而未于2021年产生)，以及净减少770万美元，原因是先前已确认的与因管理层离职而于2021年第一季度被没收的未归属奖励相关的支出被自2020年以来发行的新股权奖励部分抵销。房地产相关成本是与我们腾出的办公空间相关的使用权资产减值的结果。
国际一般和行政费用增加950万美元，或28%，主要是由于700万美元的补偿费用，与以公允价值溢价收购我们MyBuilder业务25%的额外权益有关，以及与公司重组相关的专业费用增加180万美元。
产品开发费用
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 截至十二月三十一日止的年度， |
| | | | | | | | | 2022 | | $Change | | 更改百分比 | | 2021 | | $Change | | 更改百分比 | | 2020 |
| | | | | | | | | (千美元) |
| 产品开发费用 | | | | | | | | | $ | 73,821 | | | $ | 2,888 | | | 4% | | $ | 70,933 | | | $ | 2,130 | | | 3% | | $ | 68,803 | |
| 占收入的百分比 | | | | | | | | | 4% | | | | | | 4% | | | | | | 5% |
截至2022年12月31日的年度与截至2021年12月31日的年度的比较
美国存托股份和Leads的产品开发费用减少了450万美元，降幅为11%，主要是由于薪酬支出减少了1,150万美元，但被外包人员成本增加490万美元以及软件许可和维护费用增加110万美元所抵消。薪酬支出减少的主要原因是，以前包括在产品开发中的某些部门的员工人数现在与2022年的一般和行政职能保持一致。外包人员费用增加的主要原因是信息技术支助费用增加。软件许可和维护费用增加的主要原因是软件许可支出增加。
服务产品开发支出增加了300万美元，增幅为31%，主要原因是薪酬支出增加了390万美元。
由于业务性质的原因，屋面工程产生了无形的产品开发费用。
国际产品和开发费用增加了310万美元，增幅为16%，原因是员工人数增加和平均薪酬增加导致薪酬支出增加了310万美元。
截至2021年12月31日的年度与截至2020年12月31日的年度的比较
美国存托股份和Leads的产品开发支出减少530万美元，降幅为11%，主要是由于薪酬支出减少600万美元和租赁支出减少100万美元，但减幅因外包人员成本增加90万美元以及软件许可和维护费用增加80万美元而被部分抵销。薪酬费用的减少是因为以前包括在产品开发中的某些部门的员工人数现在与品牌整合计划下的一般和行政职能保持一致。
服务产品开发费用增加了80万美元，或9%，主要是由于软件许可和维护费用增加了50万美元，以及薪酬费用增加了20万美元。
由于业务性质，屋面不产生任何产品开发费用。
国际产品开发费用增加660万美元，或52%，原因是薪酬支出增加620万美元，主要原因是员工人数增加和资本化的软件开发项目减少。
折旧
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 截至十二月三十一日止的年度， |
| | | | | | | | | 2022 | | $Change | | 更改百分比 | | 2021 | | $Change | | 更改百分比 | | 2020 |
| | | | | | | | | (单位：千) |
| 折旧 | | | | | | | | | $ | 78,270 | | | $ | 19,024 | | | 32% | | $ | 59,246 | | | $ | 6,625 | | | 13% | | $ | 52,621 | |
| 占收入的百分比 | | | | | | | | | 4% | | | | | | 4% | | | | | | 4% |
截至2022年12月31日的年度与截至2021年12月31日的年度的比较
国内折旧的增加主要是由于资本化软件减值1,550万美元，以及对资本化软件的投资以支持我们的员工、产品和服务，部分被资本化计算机设备折旧的减少所抵消。
国际折旧减少的主要原因是资本化的软件项目的折旧寿命即将结束。
截至2021年12月31日的年度与截至2020年12月31日的年度的比较
2021年的折旧比2020年有所增加，主要是由于对支持我们产品和服务的资本化软件的投资。
商誉减值
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 截至十二月三十一日止的年度， |
| | | | | | | | | 2022 | | $Change | | 更改百分比 | | 2021 | | $Change | | 更改百分比 | | 2020 |
| | | | | | | | | (单位：千) |
| 商誉减值 | | | | | | | | | $ | (26,005) | | | $ | (26,005) | | | NM | | $ | — | | | $ | — | | | NM | | $ | — | |
| 占收入的百分比 | | | | | | | | | 1 | % | | | | | | — | % | | | | | | — | % |
截至2022年12月31日的年度与截至2021年12月31日的年度的比较
由于退出某些市场和预计未来业务利润减少，Roofing的商誉减值增加。
营业收入(亏损)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 截至十二月三十一日止的年度， |
| | | | | | | | | 2022 | | $Change | | 更改百分比 | | 2021 | | $Change | | 更改百分比 | | 2020 |
| | | | | | | | | (千美元) |
| 美国存托股份和领头羊 | | | | | | | | | $ | 85,593 | | | $ | 20,108 | | | 31% | | $ | 65,485 | | | $ | (67,880) | | | (51)% | | $ | 133,365 | |
| 服务 | | | | | | | | | (95,166) | | | $ | (31,182) | | | (49)% | | (63,984) | | | $ | (19,392) | | | (43)% | | (44,592) | |
| 屋面 | | | | | | | | | (50,685) | | | $ | (42,089) | | | (490)% | | (8,596) | | | $ | (8,596) | | | NM | | — | |
| 公司 | | | | | | | | | (61,794) | | | $ | (5,598) | | | (10)% | | (56,196) | | | $ | 28,478 | | | 34% | | (84,674) | |
| 国内生产总值 | | | | | | | | | (122,052) | | | (58,761) | | | (93)% | | (63,291) | | | (67,390) | | | NM | | 4,099 | |
| 国际 | | | | | | | | | (4,253) | | | 8,969 | | | 68% | | (13,222) | | | (2,755) | | | (26)% | | (10,467) | |
| 总计 | | | | | | | | | $ | (126,305) | | | $ | (49,792) | | | (65)% | | $ | (76,513) | | | $ | (70,145) | | | (1,102)% | | $ | (6,368) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 占收入的百分比 | | | | | | | | | (7)% | | | | | | (5)% | | | | | | —% |
________________________
NM=没有意义
与2021财年和2021财年相比，2022财年的营业亏损增加，与2020财年相比，2021财年的营业亏损增加，主要是由于收入、收入成本、销售和营销、一般和行政、产品开发、商誉减值和折旧费用讨论中的上述因素。
截至2022年12月31日，与所有基于股权的奖励相关的未确认补偿成本(扣除估计没收)为6890万美元，预计将在大约2.5年的加权平均期间确认。
调整后的EBITDA
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 截至十二月三十一日止的年度， |
| | | | | | | | | 2022 | | $Change | | 更改百分比 | | 2021 | | $Change | | 更改百分比 | | 2020 |
| | | | | | | | | (千美元) |
| 美国存托股份和领头羊 | | | | | | | | | $ | 168,952 | | | $ | 32,692 | | | 24% | | $ | 136,260 | | | $ | (94,537) | | | (41)% | | $ | 230,797 | |
| 服务 | | | | | | | | | (52,126) | | | $ | (3,923) | | | (8)% | | (48,203) | | | $ | (18,950) | | | (65)% | | (29,253) | |
| 屋面 | | | | | | | | | (21,400) | | | $ | (13,889) | | | (185)% | | (7,511) | | | $ | (7,511) | | | NM | | — | |
| 公司 | | | | | | | | | (49,866) | | | $ | (3,800) | | | (8)% | | (46,066) | | | $ | (22,196) | | | (93)% | | (23,870) | |
| 国内生产总值 | | | | | | | | | 45,560 | | | 11,080 | | | 32% | | 34,480 | | | (143,194) | | | (81)% | | 177,674 | |
| 国际 | | | | | | | | | (481) | | | 6,134 | | | 93% | | (6,615) | | | (1,745) | | | (36)% | | (4,870) | |
| 总计 | | | | | | | | | $ | 45,079 | | | $ | 17,214 | | | 62% | | $ | 27,865 | | | $ | (144,939) | | | (84)% | | $ | 172,804 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 占收入的百分比 | | | | | | | | | 2% | | | | | | 2% | | | | | | 12% |
有关Angi Inc.股东应占净亏损与合并调整后EBITDA营业亏损的对账，请参阅“财务报告原则“有关公司可报告部门的营业收入(亏损)与调整后EBITDA的对账，请参见“注11-细分市场信息“所列合并财务报表”项目8.合并财务报表和补充数据”
截至2022年12月31日的年度与截至2021年12月31日的年度的比较
美国存托股份及Leads经调整的EBITDA增加3,270万美元至1.69亿美元，占收入的百分比上升，主要是由于收入增加5,500万美元，但因一般及行政开支增加2,370万美元而部分抵销。
服务调整后EBITDA亏损增加390万美元，或8%，至亏损5210万美元，占收入的比例增加，原因是收入增加9130万美元，部分被收入成本6410万美元的增加，一般和行政费用2780万美元，以及销售和营销费用1360万美元的增加所抵消。
屋顶调整后EBITDA亏损增加1,390万美元，或185%，至亏损2,140万美元，占收入的百分比下降，主要是由于与2021年的两个季度相比全年发生的亏损，以及较小程度的销售和营销以及一般和行政费用相对于2021年的增加。
公司经调整EBITDA亏损增加380万美元或8%，至4,990万美元，主要是由于薪酬支出增加，但部分被租赁支出的减少所抵消。
国际调整后EBITDA亏损减少610万美元，或93%，这是由于一般和行政费用减少860万美元，这主要是由于2021年与以公允价值溢价收购MyBuilder额外权益相关的700万美元费用。这部分被收入减少130万美元和产品开发费用增加310万美元所抵消。
截至2021年12月31日的年度与截至2020年12月31日的年度的比较
美国存托股份和Leads调整后的EBITDA减少9,450万美元，或41%，占收入的比例下降，主要是由于销售和营销费用增加7,770万美元，以及一般和行政费用3,250万美元。
服务调整后的EBITDA亏损增加1,900万美元，或65%，占收入的比例增加，这主要是由于收入成本增加1.048亿美元，销售和营销费用增加2170万美元，一般和行政费用增加1620万美元，但收入增加1.274亿美元部分抵消了这一增加。
屋顶于2021年7月1日收购，调整后的EBITDA减少了750万美元。
公司调整后的EBITDA亏损增加2220万美元，增幅为93%，主要原因是销售和营销费用增加，但一般和行政费用的减少部分抵消了这一增长。
国际调整后的EBITDA亏损增加170万美元，或36%，占收入的比例下降，主要原因是收入增加了1570万美元，但一般和行政费用增加了950万美元，其中包括700万美元的费用，这与以溢价公允价值收购MyBuilder额外25%的权益有关，以及产品开发费用增加了660万美元。
利息支出
利息支出涉及ANGI集团优先票据的利息、ANGI集团定期贷款以及ANGI集团循环贷款的承诺费。截至2021年5月6日，安吉集团定期贷款的未偿还余额已全部偿还。ANGI集团的循环贷款已于2021年8月3日终止。在ANGI集团循环贷款机制终止之前，从未提取过任何款项。
有关长期债务的详细说明，请参阅注6--长期债务“所列合并财务报表”项目8.合并财务报表和补充数据.”
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 截至十二月三十一日止的年度， |
| | | | | | | | | 2022 | | $Change | | 更改百分比 | | 2021 |
| | | | | | | | | (单位：千) |
| 利息支出 | | | | | | | | | $ | 20,107 | | | $ | (3,378) | | | (14)% | | $ | 23,485 | |
利息支出减少主要是由于偿还了ANGI集团于2021年第二季度的定期贷款。
其他收入(费用)，净额
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 截至十二月三十一日止的年度， |
| | | | | | | | | 2022 | | $Change | | 更改百分比 | | 2021 |
| | | | | | | | | (单位：千) |
| 其他收入(费用)，净额 | | | | | | | | | $ | 1,178 | | | $ | 3,687 | | | NM | | $ | (2,509) | |
2022年的其他收入净额主要包括利息收入450万美元，但部分被340万美元的外汇净汇兑损失所抵消。
其他支出，2021年净额主要包括170万美元的净外币汇兑损失和110万美元与ANGI集团定期贷款相关的递延债务发行成本的注销，这笔贷款已于2021年第二季度全部偿还，但被20万美元的利息收入部分抵消。
所得税优惠
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 截至十二月三十一日止的年度， |
| | | | | | | | | 2022 | | $Change | | 更改百分比 | | 2021 |
| | | | | | | | | (千美元) |
| 所得税优惠 | | | | | | | | | $ | 17,252 | | | $ | (14,761) | | | (46)% | | $ | 32,013 | |
| 有效所得税率 | | | | | | | | | 12% | | | | | | 31% |
2022年，有效所得税率低于21%的法定税率，主要原因是未受益的已实现亏损、不可抵扣的基于股票的薪酬支出以及在美国应纳税的外国收入，但部分被研究抵免所抵消。
于2021年，实际所得税率高于法定税率21%，主要是由于行使及归属股票奖励所产生的超额税务利益，以及年初有关估值免税额的判断有所改变，但部分被未受惠的海外亏损所抵销。
有关所得税事宜的进一步详情，请参阅“附注3--所得税“所列合并财务报表”项目8.合并财务报表和补充数据.”
财务报告原则
我们报告调整后的EBITDA是美国公认会计原则(“GAAP”)的补充措施。这一衡量标准是我们评估业务业绩的主要指标之一，我们的内部预算是以此为基础的，可能会影响管理层的薪酬。我们认为，投资者应该能够使用我们在分析业绩时使用的同一套工具，我们也有义务提供这些工具。这一非公认会计原则的衡量标准应作为根据公认会计原则编制的结果的补充，但不应被视为替代或优于公认会计原则的结果。我们努力弥补非GAAP衡量标准的局限性，提供具有同等或更高重要性的可比GAAP衡量标准以及对协调项目的描述，包括对这些项目进行量化，以得出非GAAP衡量标准。我们鼓励投资者检查GAAP和非GAAP指标之间的协调调整，我们将在下文讨论这一点。
非公认会计准则计量的定义
调整后的利息、税项、折旧及摊销前收益(“调整后的EBITDA”)被定义为营业收入，不包括：(1)基于股票的薪酬支出；(2)折旧；以及(3)与收购有关的项目，包括无形资产的摊销以及商誉和无形资产的减值(如果适用)。我们相信这一衡量标准对分析师和投资者是有用的，因为这一衡量标准可以更有意义地比较我们和竞争对手的表现。调整后的EBITDA具有一定的局限性，因为它排除了这些费用的影响。
下表核对了Angi Inc.股东应占净亏损与合并调整后EBITDA的营业亏损：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 截至十二月三十一日止的年度， |
| | | | | | 2022 | | 2021 | | 2020 |
| | | | | | (单位：千) |
| Angi Inc.股东应占净亏损 | | | | | $ | (128,450) | | | $ | (71,378) | | | $ | (6,283) | |
| 添加回： | | | | | | | | | |
| 可归因于非控股权益的净收益 | | | | | 468 | | | 884 | | | 2,123 | |
| 所得税优惠 | | | | | (17,252) | | | (32,013) | | | (15,168) | |
| 其他(收入)费用，净额 | | | | | (1,178) | | | 2,509 | | | (1,218) | |
| 利息支出 | | | | | 20,107 | | | 23,485 | | | 14,178 | |
| 营业亏损 | | | | | (126,305) | | | (76,513) | | | (6,368) | |
| 添加回： | | | | | | | | | |
| 基于股票的薪酬费用 | | | | | 52,668 | | | 28,702 | | | 83,649 | |
| 折旧 | | | | | 78,270 | | | 59,246 | | | 52,621 | |
| 无形资产摊销 | | | | | 14,441 | | | 16,430 | | | 42,902 | |
| 商誉减值 | | | | | 26,005 | | | — | | | — | |
| 调整后的EBITDA | | | | | $ | 45,079 | | | $ | 27,865 | | | $ | 172,804 | |
关于公司可报告部门的营业亏损与调整后EBITDA的对账，请参见“注11-细分市场信息“所列合并财务报表”项目8.合并财务报表和补充数据.”
被排除在非GAAP衡量标准之外的非现金支出
基于股票的薪酬费用包括与授予有关的费用，包括收购股票增值权、限制性股票单位(“RSU”)、股票期权、基于业绩的RSU(“PSU”)和基于市场的奖励的未归属授予。这些费用不是以现金支付的，我们认为基于股票奖励的经济成本是对我们股票基础的稀释；我们还将相关股份计入我们使用库存股方法计算的GAAP每股收益的完全稀释后的流通股中。只有在符合适用的业绩或市场条件的情况下(假设报告期结束时为应变期结束时)，才包括销售业绩单位和基于市场的奖励。该公司目前正在以净额结算所有基于股票的奖励，并从其现有资金中汇出所需的预扣税金。
折旧是与我们资本化的软件、租赁改进和设备有关的非现金支出，并使用直线法计算，以将折旧资产的成本在其估计使用年限内分配给运营，或在租赁改进的情况下，分配租赁期限(如果较短)。
无形资产摊销及商誉和无形资产减值非现金支出主要与收购有关。在收购时，被收购公司的可识别的确定寿命的无形资产，如服务专业关系、技术、会员资格、客户名单和用户基础以及商号，在其估计寿命内进行估值和摊销。价值也被分配给被收购的无限期无形资产，包括商号和商标，以及不受摊销影响的商誉。当无形资产或商誉的账面价值超过其公允价值时，计入减值。我们认为，无形资产指被收购公司在收购前为建立价值而产生的成本，相关无形资产或商誉的摊销和减值(如适用)不是持续经营成本。
财务状况、流动资金和资本来源
财务状况
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 2022年12月31日 | | 2021年12月31日 |
| | (单位：千) |
| 现金和现金等价物： | | | | |
| 美国 | | $ | 311,422 | | | $ | 404,277 | |
| 所有其他国家/地区 | | 9,733 | | | 23,859 | |
| 现金和现金等价物合计 | | $ | 321,155 | | | $ | 428,136 | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
| 长期债务： | | | | |
| 高级附注 | | $ | 500,000 | | | $ | 500,000 | |
| | | | |
| 长期债务总额 | | 500,000 | | | 500,000 | |
| | | | |
| 减去：未摊销债务发行成本 | | 4,716 | | | 5,448 | |
| 长期债务总额，净额 | | $ | 495,284 | | | $ | 494,552 | |
在2022年12月31日，该公司的所有国际现金都可以汇回国内，而不会产生重大的税收后果。
现金流信息
总而言之，该公司的现金流如下：
| | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度， |
| 2022 | | 2021 |
| (单位：千) |
| 提供的现金净额(用于)： | | | |
| 经营活动 | $ | 27,069 | | | $ | 6,209 | |
| 投资活动 | $ | (116,086) | | | $ | (45,072) | |
| 融资活动 | $ | (17,227) | | | $ | (345,168) | |
经营活动提供的现金净额包括经非现金项目调整后的收益和营运资本变动的影响。非现金调整包括信贷损失、折旧、基于股票的补偿费用、商誉减值、非现金租赁费用、无形资产摊销、外币交易损失和递延所得税准备。
2022
收益调整主要包括1.082亿美元的信贷损失准备金、7830万美元的折旧、5270万美元的基于股票的补偿支出、2600万美元的商誉减值、1510万美元的非现金租赁支出和1440万美元的无形资产摊销，以及340万美元的外币交易损失，但被2160万美元的递延所得税部分抵消。营运资本变动导致的减少主要包括应收账款增加1.165亿美元，经营租赁负债减少1,730万美元，递延收入减少280万美元，但因应付账款和其他负债增加1,160万美元以及应付和应收所得税增加320万美元而部分抵消。应收账款增加的主要原因是收入增长，主要归因于服务。经营租赁负债减少是由于租赁的现金支付扣除利息增加所致。递延收入的减少是由于年度会员数量减少。应付账款和其他负债增加的主要原因是与品牌整合有关的应计费用增加以及与屋顶有关的应计屋面材料费用增加。应付和应收所得税增加的主要原因是应计税款超过付款。
用于投资活动的现金净额包括1.164亿美元的资本支出，主要与支持公司产品和服务的资本化软件投资有关。
融资活动中使用的现金净额包括880万美元，用于代表员工为净结算的基于股票的奖励支付预扣税，以及810万美元，用于在结算日期回购100万股Angi Inc.A类普通股，平均价格为每股7.8美元。
2021
收益调整主要包括8810万美元的信贷损失准备金、5920万美元的折旧、2870万美元的基于股票的补偿支出、2070万美元的非现金租赁支出、1640万美元的无形资产摊销和170万美元的外币交易损失，部分被3630万美元的递延所得税所抵消。周转资金变动导致的减少额主要包括应收账款增加1.141亿美元和经营租赁负债减少1,680万美元，但由应付账款和其他负债增加2,130万美元部分抵销。应收账款增加的主要原因是收入增长，主要归因于服务。经营租赁负债减少是由于租赁的现金支付扣除利息增加所致。应付账款和其他负债增加的主要原因是与屋顶有关的应计广告和相关应付账款以及应计屋顶材料费用增加。
投资活动中使用的净现金包括7020万美元的资本支出，主要与支持公司产品和服务的资本化软件投资有关，以及2560万美元的现金，主要与收购Roofing有关，部分被可销售债务证券到期日的5000万美元收益所抵消。
融资活动中使用的现金净额包括预付ANGI集团定期贷款2.2亿美元，这笔贷款本应于2023年11月5日到期；6190万美元用于代表员工为净结算的股票奖励支付预扣税；3540万美元用于按结算日期回购320万股Angi Inc.A类普通股，平均价格为每股11.06美元；2790万美元用于购买可赎回的非控股股权。
流动性与资本资源
融资安排
有关长期债务的详细说明，请参阅“注6--长期债务“所列合并财务报表”项目8.合并财务报表和补充数据.”
股票回购授权和活动
杜军在截至2022年12月31日的一年中，该公司在交易日的基础上以每股7.80美元的平均价格回购了100万股普通股，总计810万美元。截至2023年2月10日，该公司的股票回购授权剩余1500万股。本公司可根据本公司管理层认为在任何特定时间相关的因素，包括但不限于市况、股价及未来前景，在公开市场或私下协商的交易中，无限期地购买其股份及债务工具。
杰出的股票奖励
公司可根据当时被认为相关的因素，以毛数或净额为基础结算股权奖励，如果达成和解 在净额基础上，Angi代表员工汇出预扣税款。根据IAC的选择，某些Angi股票增值权可以以Angi的A类股或IAC普通股的股份结算。如果以IAC普通股结算，公司将以现金或向IAC发行A类股的方式向IAC偿还。本公司目前以净额结算所有股权奖励。
根据员工事项协议，如果在一项旨在符合美国联邦所得税标准的免税交易中向IAC股东分配Angi股本，IAC董事会的薪酬委员会拥有独家权力决定如何处理IAC尚未完成的股权奖励。该等授权包括(但不限于)将紧接分派前尚未完成的IAC全部或部分股权奖励，无偿转换为以安吉A类普通股股份计价的股权奖励的能力，而安吉有义务承担该等股权奖励，并会对安吉的股东造成摊薄。
下表汇总了截至2023年2月10日所有悬而未决的奖项的内在价值总和； 假设这些奖励是在该日净结算的，公司在行使或归属时将代表员工支付的预扣税将是应支付的(假设这些股权奖励是以50%的税率净结算的)，将发行的股票如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 未决奖励的内在价值总和 | | 估计应缴预提税金 | | 预计将发行的股份 |
| (单位：千) |
| 股票增值权 | $ | 80 | | | $ | 40 | | | 14 | |
| RSU | 58,925 | | | 28,855 | | | 10,405 | |
其他股权奖励(a)(b) | 72 | | | 36 | | | 12 | |
| 未偿还员工股票奖励总额 | $ | 59,077 | | | $ | 28,931 | | | 10,431 | |
_______________(a)包括股票期权和子公司计价的股权。
(b)由于相关奖励的公允价值在行使时的确定，最终结算附属公司计价股权奖励和现金预扣税义务所需的股份数量可能会有很大差异。此外，解决这些裁决所需的股票数量将受到公司股票价格变动的影响。
合同义务
作为其持续经营的一部分，该公司签订了各种合同安排。 财务报表附注中所述的重大合同义务“项目8.合并财务报表和补充数据“包括作为债务的长期本金和利息支付”注6--长期债务，“中所述的经营租约”附注12-租契、“和退休后福利，如”附注15-福利计划.”
本公司有重大采购义务，这些义务代表了具有法律约束力的购买商品和服务的协议，这些协议规定了所有重要条款。根据这些协议，截至2022年12月31日的未来付款如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 每一期间的承诺期满金额 |
| | 少于
1年 |
| 1–3
年份 |
| 3–5
年份 |
| 多过
5年 |
| 总计 |
| | (单位：千) |
| 购买义务 | | $ | 39,401 | | | $ | 13,263 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 52,664 | |
购买义务包括(I)与为期三年的云计算安排有关的付款2,550万美元，预计将在未来12个月内支付1,250万美元，其余约1,300万美元预计将于2024年9月支付；(Ii)与2023年媒体支出有关的1,790万美元；(Iii)与技术合同支出有关的690万美元；及(Iv)与通信支出有关的230万美元。
资本支出
公司2023年的资本支出预计将比2022年1.164亿美元的资本支出低约50%，这主要是由于对资本化软件的投资减少。
流动性评估
由于经济或其他因素，包括新冠肺炎在内，对公司产品和服务的需求减少，公司的流动资金可能会受到负面影响。
截至2022年12月31日，IAC持有Angi Inc.的全部B类股份，占公司经济权益的84.1%和投票权权益的98.1%。因此，IAC有能力控制Angi的融资活动，包括Angi或其任何子公司发行额外的债务和股权证券，或一般情况下发生的其他债务。Angi进入债务和股票市场的能力可能需要IAC的批准，因为它控制着Angi股本的大部分未偿还投票权，以及它在Angi董事会的代表。
该公司相信，其现有的现金、现金等价物和从运营中产生的预期正现金流量将足以满足其在未来12个月的正常运营需求，包括资本支出、偿债、代表员工为净结算的股票奖励支付预扣税以及投资和其他承诺。我们可能选择通过出售额外的股权或债务融资来筹集额外资本，以资助未来12个月后的商业活动，如战略收购、股票回购或其他目的。
其他融资可能不会以对公司有利的条款或根本不能获得，也可能受到金融市场任何中断的影响。此外，该公司现有的债务可能会限制其获得额外融资的能力。
关键会计政策和估算
提供以下披露内容是为了补充以下文件中对Angi会计政策的描述：附注2--主要会计政策摘要“所列合并财务报表”项目8.合并财务报表和补充数据“在重要的判断领域。本公司管理层须根据公认会计原则，在编制综合财务报表时作出若干估计、判断及假设。这些估计、判断和假设影响资产、负债、收入和费用的报告数额以及或有资产和负债的相关披露。实际结果可能与这些估计不同。由于与之相关的财务报表要素的规模，我们的一些会计政策和估计对我们的财务报表的影响比其他会计政策和估计更大。以下是对我们一些更重要的会计政策和估计的讨论。
信贷损失
本公司对其收回应收账款的能力作出判断，并在确定不会收回全部或部分应收账款时提供准备金。本公司设有信贷损失准备金，以备估计不会收回的应收账款。信贷损失准备金是基于一系列因素，包括应收账款逾期的时间长度、公司以往的亏损记录以及特定客户向公司支付债务的能力。从公司开具发票到付款到期日之间的持续时间并不长。截至2022年12月31日和2021年12月31日，信贷损失的账面价值分别为4320万美元和3370万美元。截至2022年12月31日和2021年12月31日的年度，信贷损失准备金分别为1.082亿美元和8810万美元。
企业合并
收购在公认会计原则中通常被称为业务合并，是公司增长战略的重要组成部分。本公司在截至2022年12月31日的年度内没有进行收购，在截至2021年12月31日的年度内进行的收购总额为2660万美元。每项收购的收购价乃归因于收购当日所收购的资产及按其公允价值承担的负债，包括产生于合约或法律权利或可与商誉分开的可识别无形资产。
管理层在收购时作出两个关键决定，即将从收购中受益并将商誉分配给哪个报告单位，以及根据收购资产和基于其公允价值承担的负债对企业收购价格的分配。由于未来商誉减值评估(如下所述)是在报告单位层面进行的，因此报告单位的确定比初始分配的购买价格更重要。截至2022年10月1日，公司拥有四个报告单位：美国存托股份和Leads、服务、屋面和国际。从历史上看，公司的收购一直是对这些报告单位的补充，商誉已分配给报告单位。
由于在确定这些价值时所涉及的判断，根据其公允价值对所获得的资产和承担的负债进行购买价格的分配是复杂的。由于管理层的经验和固有的较低水平的复杂性，确定收购价格以及收购的货币资产和承担的负债的公允价值通常是公司对业务合并进行会计的最不复杂的方面。由于无形资产的估值具有较高的复杂性，本公司通常在将购买价格分配给所收购的可识别无形资产时获得外部评估专家的协助，这些无形资产既可以是确定性的，如收购的技术、客户和承包商关系，也可以是不确定的，如收购的商号和商标。虽然可以使用外部评估专家，但管理层对所用的评估方法、模型和投入以及由此产生的采购价格分配负有最终责任。超出有形及可识别无形资产净额的额外收购价记为商誉，并分配至预期于收购日期从业务合并中获益的报告单位。
商誉和无限期无形资产的可回收性
截至2022年12月31日和2021年12月31日，商誉的账面价值分别为8.829亿美元和9.16亿美元。截至2022年12月31日和2021年12月31日，由公司收购的商号和商标组成的无限期无形资产的账面价值分别为1.701亿美元和1.714亿美元。
商誉和无限期无形资产在10月1日之前每年进行减值评估，如果发生事件或情况变化，表明报告单位的公允价值更有可能出现变化，则会更频繁地进行减值评估
或者，一项无限期无形资产的公允价值已跌至账面价值以下。在进行年度商誉减值评估时，根据公认会计原则，本公司有权对报告单位的公允价值是否更有可能低于其账面价值进行定性评估；如果定性评估的结论是没有减值指标，本公司不会进行量化测试，这将要求对报告单位进行估值，截至10月1日。GAAP提供了一套并非包罗万象的宏观经济、行业、市场和公司特定因素的实例，供实体在进行上述定性评估时考虑；管理层考虑其认为使其更有可能进行评估的相关因素。根据公认会计准则，该公司还可以选择对其无限期无形资产的公允价值是否更有可能低于其账面价值进行定性评估，但该公司的政策是在10月1日之前每年定量确定其每项无限期无形资产的公允价值，部分原因是执行定量评估和定性评估所需的努力程度基本上相同。
如果我们的定性评估的结论是存在减值指标并需要进行量化测试，则商誉回收的年度或中期量化测试涉及对正在测试的本公司报告单位的估计公允价值与其账面价值进行比较。如果报告单位的估计公允价值超过其账面价值，报告单位的商誉不会受到损害。如果报告单位的账面价值超过其估计公允价值，则计入相当于超出部分的商誉减值。
该公司对商誉恢复情况的年度评估始于管理层对其经营部门和报告单位的重新评估。报告单位是一个运营部门或低于一个运营部门的一个级别，称为组成部分。每次公司改变其经营部门时，也会对报告单位进行重新评估。如果报告单位的商誉分配给新成立的报告单位，则通常根据每个报告单位的相对公允价值进行分配。
2022年第四季度，我们的部门报告发生了变化，以反映我们的四个新的运营部门，现在包括(I)美国存托股份和Leads，(Ii)服务，(Iii)屋顶和(Iv)国际(包括欧洲和加拿大)。分配商誉是为了反映新的分部列报。由于缺乏与传统北美部门的运营整合，对Roofing和加拿大的商誉分配反映了它们各自的历史账面价值；对美国存托股份和Leads and Services的剩余商誉分配基于它们截至2022年10月1日的相对公允价值。
对于本公司于2022年10月1日进行的年度商誉测试，由于经营部门和报告单位发生重大变化，我们选择首先对报告单位的商誉进行定量评估，而不是进行定性评估。对美国存托股份报告单位的量化测试包括使用基于贴现现金流量的收益法(“贴现现金流”)和市场法。Roofing报告单位的量化测试仅包括以折现现金法为基础的收益法，因为没有相关的上市公司可比公司来执行市场法。
使用贴现现金流分析确定公允价值需要对几个项目进行重大判断，包括预期未来现金流的金额和时间以及适当的贴现率。贴现现金流分析中使用的预期现金流是基于公司最近的预测和预算，以及超出预算的几年，公司的估计部分基于预测的增长率。贴现现金流分析中使用的贴现率旨在反映各报告单位的预期未来现金流所固有的风险。贴现现金流分析中使用的假设，包括贴现率，是根据报告单位的当前业绩和预测的未来业绩以及宏观经济和行业具体因素进行评估的。2022年，用于确定公司美国存托股份&Leads、服务、屋顶和国际报告单位公允价值的贴现率分别为12%、15%、16%和18.5%，2021年国际报告单位的贴现率为15.0%。使用市场法确定公允价值时，会考虑基于选定同业集团公司的收购倍数和交易倍数的财务指标的倍数。从可比较的公司中，确定一个具有代表性的市场倍数，并将其应用于财务指标以估计报告单位的公允价值。为了确定我们各自报告单位的同业公司组，我们考虑了在消费者使用、货币化模式、利润率和增长特征以及在各自行业运营的品牌实力方面相关的公司。
作为估值过程的结果，我们确定美国存托股份、领先企业、服务和国际报告单位的公允价值超过账面价值，因此在2022年不存在商誉减值。基于估值的公允价值比美国存托股份&Leads、服务和国际报告部门的账面价值高出13亿美元、4,000万美元和1.43亿美元。对于Roofing报告部门，我们确定账面价值超过公允价值，导致2022年计入商誉的减值总额为2600万美元。
本公司使用避免的特许权使用费DCF估值分析来确定无限期无形资产的公允价值。这一分析所固有的重要判断包括选择适当的特许权使用费和贴现率，以及估计预期未来现金流的数额和时间。贴现现金流分析中使用的贴现率旨在反映各自无形资产产生的预期未来现金流所固有的风险。DCF分析中使用的特许权使用费费率是基于对市场参与者为许可公司的商标名称和商标而支付的特许权使用费费率的估计。未来的现金流是基于公司最近的预测和预算，以及超出预算的几年，公司的估计部分基于预测的增长率。避免使用的特许权使用费折现现金流分析中使用的假设，包括贴现率和特许权使用费比率，每年根据与资产相关的实际和预计现金流以及宏观经济和行业特定因素进行评估。本公司于2022年及2021年于年度无限期减值评估中使用的折现率介乎12.0%至18.5%及11.1%至15.0%，使用费比率于2022年介乎2.0%至4.5%及于2021年介乎2.0%至5.0%。
2022年对商誉和无限期无形资产的年度评估确定了屋顶部门的商誉减值，2021年年度评估确定了没有减值。
长期资产的可回收性和估计使用寿命
当事件或情况变化显示一项资产的账面价值可能无法收回时，我们会审核所有长期资产的账面价值，包括租赁使用权资产(“ROU资产”)、资本化软件、租赁改进及设备及确定存续的无形资产的账面价值。如果长期资产的账面价值超过预期因资产的使用和最终处置而产生的未贴现现金流的总和，则该资产的账面价值不可收回。如果账面价值被视为不可收回，则计入减值损失，其金额等于长期资产的账面价值超出其公允价值的金额。此外，每当发生事件或环境变化表明其长期资产的使用寿命可能发生变化时，本公司都会审查这些资产的使用寿命。截至2022年12月31日和2021年12月31日，这些长期资产的账面价值分别为2.192亿美元和2.105亿美元。
所得税
该公司被纳入IAC的税务小组，用于提交联邦和合并的州所得税申报单。在提交的所有期间，所得税拨备和/或福利 本公司已按独立及独立的报税表计算，而按此基准计算的本公司应占综合联邦及州税项报税负债/应收账款中向IAC支付及退还的款项已反映在随附的综合现金流量表的经营活动现金流量内。本公司与IAC之间的税务分成协议管限双方在税务事宜上各自的权利、责任及义务，包括对本公司应占税项的责任、退税权利、税项属性的分配及其他事宜，并因此最终管限应付予IAC或应收自IAC的所得税金额。税项分成协议项下目前应付或应收税项与现行税项拨备之间的任何差额，如按通用会计准则的独立、独立回报基准计算，则在综合现金流量表内的综合股东权益及融资活动表中，反映为对额外实收资本的调整。根据分税协议，2022年12月31日递延税项资产中应支付给IAC的部分为9370万美元。
本公司按负债法核算所得税，递延税项资产和负债因现有资产和负债的账面价值与各自税基之间的差异而产生的未来税项后果予以确认。递延税项资产及负债以预期收回或结算该等暂时性差额的年度的现行税率计量。如果确定递延税项资产更有可能无法变现，则提供估值拨备。截至2022年12月31日和2021年12月31日，公司递延税项净资产余额分别为1.426亿美元和1.208亿美元。
该公司采用两步法对不确定的税务状况进行评估和核算。确认(第一步)发生时，公司得出结论认为，一个税务状况，仅仅基于其技术优势，更有可能比不是可持续的审查。计量(步骤二)确定在与完全了解所有相关信息的税务机关达成最终和解时可能实现的超过50%的福利金额。当公司后来确定一个税务头寸不再符合更有可能持续的门槛时，先前确认的税务头寸将被取消确认。这一衡量步骤本质上是困难的，需要对这些数额进行主观估计，以确定各种可能结果的概率。截至2022年12月31日和2021年12月31日，该公司的未确认税收优惠(包括利息)分别为620万美元和630万美元。我们在评估和估计我们的税务状况和未确认的税收优惠时会考虑许多因素，这些因素可能需要定期调整，也可能无法准确预测实际结果。尽管管理层目前认为，未确认的税收优惠在不同时期的变化以及在审计和审计中提出的问题得到解决后支付的金额之间的差异，如果有的话，
先前拨备的金额不会对本公司的流动资金、经营业绩或财务状况产生重大影响，这些事项会受到固有不确定性的影响，管理层对这些事项的看法未来可能会改变。
已实现的递延所得税资产的最终金额以及为递延所得税负债和未确认的税收优惠支付的金额可能与我们的估计不同，原因是未来所得税法的变化、州所得税分摊或各税务机关对我们纳税申报单的任何审查结果，以及公司的实际经营结果与预期结果有很大差异。
本公司定期评估递延税项资产的变现能力时，会考虑所有可用证据，包括(在适用范围内)先前累计亏损的性质、频率及严重程度、对未来应课税收入的预测、报税状况、法定结转期间的期限、可用税务筹划及历史经验。截至2022年12月31日，公司处于三年累计亏损状态。该公司最重要的递延税项净资产与美国联邦净营业亏损(“NOL”)结转1.083亿美元有关。该公司预计在这些NOL到期之前，未来将产生至少5.159亿美元的应税收入，其中3.001亿美元将在2032年至2037年之间到期，其余的永远不会到期，以充分实现这一递延税项资产。
基于股票的薪酬
我们经营报表中反映的股票薪酬支出包括与公司股票期权、股票增值权、RSU奖励有关的费用，包括与实现公司股价相关的费用，称为基于市场的奖励(“MSU”)，与实现业绩目标有关的费用，称为基于业绩的奖励(“PSU”)，以子公司股票计价的股权工具，以及IAC计价的股票期权。
在截至2022年12月31日和2021年12月31日的年度，该公司分别记录了5270万美元和2870万美元的基于股票的薪酬支出。在截至2022年12月31日的一年中，包括在基于股票的薪酬支出中，公司确认了因管理层离职而净减少210万美元。在截至2021年12月31日的一年中，股票薪酬支出中还包括与修改之前发布的HomeAdvisor股权奖励和Angie‘s List股权奖励相关的100万美元，这两项奖励在2017年9月29日业务合并时都转换为Angi的股权奖励。这些修改后的奖励于2021年第一季度完成归属，因此，在截至2022年12月31日的年度内，不存在奖励的修改费用。此外，在2021年第一季度，公司确认净减少770万美元，原因是先前确认的与因管理层离职而被没收的未归属奖励相关的支出被冲销。
公司的股票薪酬很复杂，因为我们希望通过允许他们直接受益于他们帮助创造的价值来吸引、留住、激励和奖励公司的优秀企业家和经理，包括最近收购的公司。我们通过发行以子公司和Angi Inc.的股权计价的股权奖励来部分实现这些目标。我们通过根据适用情况定制某些股权奖励来进一步完善这一方法。例如，我们颁发某些股权奖励，这些奖励的归属与收入或利润等业绩目标的实现有关；这些奖励被称为基于业绩的奖励。在其他情况下，我们将股权奖励与子公司或Angi Inc.股价的价值目标的实现挂钩；这些奖励被称为基于市场的奖励。这些类型的股权奖励的性质和种类使我们在确定基于股票的薪酬支出时变得复杂。
此外，收购是公司增长战略的重要组成部分。这些交易可能导致股权奖励的修改，从而造成额外的复杂性和额外的基于股票的补偿费用。此外，我们的内部重组也可能导致股权奖励的修改，并导致额外的复杂性和基于股票的薪酬支出。
最后，我们结算股权奖励的方式也给我们的财务报告带来了复杂性。我们通过以IAC或Angi Inc.股票结算子公司计价的奖励，提供了一条获得流动性的途径。此外，某些前HomeAdvisor(美国)奖项可在IAC选举时以IAC或Angi Inc.奖项结算。这些功能增加了我们计算每股收益的复杂性。
截至2022年、2021年或2020年12月31日止年度，本公司并无授出任何购股权或股票增值权。该公司使用Black-Scholes期权定价模型估计新授予或修改的股票增值权和股票期权的公允价值，包括以子公司股票计价的股权工具。布莱克-斯科尔斯期权定价模型要求使用高度主观和复杂的假设，其中最重要的假设包括预期期限、标的股票的预期波动率、无风险利率和预期股息收益率。在……里面
此外，股票补偿费用的确认受到我们估计的罚没率的影响，我们的估计罚没率部分基于历史罚没率。对于股票增值权和股票期权，包括以子公司股票计价的股权工具，授予日的公允价值在必要的服务期内(即奖励的归属期)按直线基础确认为费用，扣除估计没收。该公司还发放RSU、PSU和MSU。对于RSU，该工具的价值在授予日作为相关Angi普通股的公允价值计量，并在归属期间作为基于股票的补偿费用支出。对于PSU，该工具的价值在授予日作为相关Angi普通股的公允价值计量，并在业绩目标被认为有可能实现时在归属期间作为基于股票的补偿支出。对于MSU，使用格子模型来估计奖励的价值。
近期会计公告
有关最近会计声明的讨论，请参阅“附注2--主要会计政策摘要“所列合并财务报表”项目8.合并财务报表和补充数据.”
第7A项。关于市场风险的定量和定性披露
利率风险
公司因利率变化而面临的市场风险主要与公司的长期债务有关。
截至2022年12月31日，本公司的未偿债务本金为5.0亿美元的ANGI集团优先票据，按固定利率计息。如果市场利率下降，本公司将面临ANGI集团高级票据相关要求支付的金额将超过基于市场利率的支付的风险。利率水平每上升或下降100个基点，固定利率债务的公允价值将分别减少或增加2,330万美元。该等公允价值的潜在增加或减少是基于若干简化假设，包括即时增加或减少利率水平，而在期间余下时间内不会有其他其后的变动。
外币兑换风险
该公司在某些国外市场有业务，主要是在欧盟和英国的不同司法管辖区。该公司面临与其外国子公司以美元以外的功能货币进行业务往来有关的外币兑换风险。因此，随着外币汇率的波动，公司国际业务的营业报表换算成美元会影响经营业绩的年度可比性。
此外，该公司的某些美国业务在国际市场上也有客户。在截至2022年、2021年和2020年12月31日的年度中，根据客户所在地区衡量的国际收入分别占5%、6%和6%。
若本公司或其附属公司进行交易及/或其资产及/或负债以本实体功能货币以外的货币计价，则本公司亦须承受外币交易损益。截至2022年12月31日、2021年12月31日和2020年12月31日止年度，公司分别录得汇兑损益340万美元、120万美元和10万美元。
本公司的外币汇兑损益对本公司并无重大影响，因此，本公司并无对冲任何外币风险。我们国际业务的任何增长和扩张都会增加我们对汇率波动的敞口。在一种货币或与其他货币共同使用的情况下，重大的汇率波动可能会对我们未来的运营结果产生重大影响。
项目8.合并财务报表和补充数据
独立注册会计师事务所报告
致Angi Inc.股东和董事会。
对财务报表的几点看法
我们已审计安吉公司及其附属公司(本公司)截至2022年12月31日及2021年12月31日的综合资产负债表，截至2022年12月31日止三个年度各年度的相关综合经营报表、综合经营、股东权益及现金流量，以及列于指数第15(A)项的相关附注及财务报表附表(统称“综合财务报表”)。我们认为，综合财务报表在所有重要方面都公平地反映了公司在2022年12月31日、2022年12月31日和2021年12月31日的财务状况，以及截至2022年12月31日的三个年度的经营结果和现金流量，符合美国公认会计原则。
我们还按照美国上市公司会计监督委员会(PCAOB)的标准，根据下列标准审计了公司截至2022年12月31日的财务报告内部控制内部控制--综合框架特雷德韦委员会赞助组织委员会发布的报告(2013年框架)和我们2023年3月1日的报告对此表达了无保留意见。
意见基础
这些财务报表由公司管理层负责。我们的责任是根据我们的审计对公司的财务报表发表意见。我们是一家在PCAOB注册的公共会计师事务所，根据美国联邦证券法以及美国证券交易委员会和PCAOB的适用规则和法规，我们必须与公司保持独立。
我们是按照PCAOB的标准进行审计的。这些标准要求我们计划和执行审计，以获得关于财务报表是否没有重大错报的合理保证，无论是由于错误还是舞弊。
我们的审计包括执行评估财务报表重大错报风险的程序，无论是由于错误还是欺诈，以及执行应对这些风险的程序。这些程序包括在测试的基础上审查与财务报表中的数额和披露有关的证据。我们的审计还包括评价管理层使用的会计原则和作出的重大估计，以及评价财务报表的整体列报。我们相信，我们的审计为我们的观点提供了合理的基础。
关键审计事项
下文所述的关键审计事项是指已向审计委员会传达或要求传达给审计委员会的当期财务报表审计所产生的事项：(1)涉及对财务报表具有重大意义的账目或披露；(2)涉及我们特别具有挑战性的、主观或复杂的判断。关键审计事项的传达不会以任何方式改变我们对综合财务报表的整体意见，我们不会通过传达下面的关键审计事项来就关键审计事项或与之相关的账目或披露提供单独的意见。
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| 商誉--安吉服务的量化减值评估 |
描述：
这件事 | 截至2022年12月31日，公司的商誉余额为8.829亿美元。如综合财务报表附注2所披露，自十月一日起，商誉按年度以定性或定量方法评估减值，或于发生事件或情况变化时更频繁地评估商誉减值，而该等事件或情况更有可能令报告单位的公允价值低于其账面价值。2022年，该公司对服务报告单位进行了一次定量测试。服务报告单位的公允价值采用基于贴现现金流量的收益法(“贴现现金流”)和市场法确定。该公司确定公允价值比服务报告单位的账面价值高出#美元。40百万美元。 审计管理层为Angi Services报告单位记录的商誉量化减值测试是复杂和判断的，因为在估计报告单位的商誉公允价值时存在计量不确定性。具体地说，公允价值估计对贴现现金率模型中使用的贴现率和收入增长率以及市场方法中使用的同行公司集团的选择等假设很敏感。这些假设受到预期未来市场或经济状况等因素的影响。 |
| 我们是如何在审计中解决这个问题的 | 我们取得了了解，评估了设计，并测试了公司对其商誉减值审查过程的控制的操作有效性。例如，我们测试了对管理层对估值方法的审查的控制，以及用于估计Angi Services报告单位商誉的公允价值的重要假设，包括预计的财务信息、贴现率和选择同行公司集团。 为了测试公司安吉服务报告部门的估计公允价值，我们的审计程序包括评估估值方法的适当性，以及测试公司使用的重大假设和基础数据。我们通过将重大假设与当前的行业和经济趋势以及公司业务的变化进行比较，评估了预测财务信息的合理性。我们还评估了管理层的预测财务信息，以识别、理解和评估预测结果与历史结果相比的变化。我们评估了公司选择一组同行公司的合理性。我们对重大假设进行了敏感性分析，以评估假设变化导致的本公司报告单位商誉的公允价值变化。此外，我们聘请了一名内部估值专家协助评估在制定公允价值估计时所应用的估值方法和重大假设。 |
/s/ 安永律师事务所
自2017年以来，我们一直担任本公司的审计师。
纽约，纽约
March 1, 2023
Angi Inc.及附属公司
合并资产负债表
| | | | | | | | | | | |
| 2022年12月31日 | | 2021年12月31日 |
| (以千为单位，面值除外) |
| 资产 | | | |
| 现金和现金等价物 | $ | 321,155 | | | $ | 428,136 | |
| | | |
| 应收账款净额 | 93,880 | | | 86,319 | |
| 其他流动资产 | 69,167 | | | 70,548 | |
| 流动资产总额 | 484,202 | | | 585,003 | |
| | | |
| 资本化软件、租赁改进和设备、净额 | 153,855 | | | 118,267 | |
| 商誉 | 882,949 | | | 916,039 | |
| 无形资产，净额 | 178,105 | | | 193,826 | |
| 递延所得税 | 145,460 | | | 122,693 | |
| 其他非流动资产，净额 | 63,207 | | | 76,245 | |
| 总资产 | $ | 1,907,778 | | | $ | 2,012,073 | |
| | | |
| 负债和股东权益 | | | |
| 负债： | | | |
| | | |
| 应付帐款 | $ | 30,862 | | | $ | 38,860 | |
| 递延收入 | 50,907 | | | 53,834 | |
| 应计费用和其他流动负债 | 200,015 | | | 185,747 | |
| 流动负债总额 | 281,784 | | | 278,441 | |
| | | |
| 长期债务，净额 | 495,284 | | | 494,552 | |
| 递延所得税 | 2,906 | | | 1,883 | |
| 其他长期负债 | 76,426 | | | 91,670 | |
| | | |
| | | |
| | | |
| 承付款和或有事项 | | | |
| | | |
| 股东权益： | | | |
A类普通股，$0.001面值；授权2,000,000股份；已发行102,810和99,745分别为流通股和流通股82,599和80,578，分别 | 103 | | | 100 | |
B类可转换普通股，$0.001面值；授权1,500,000股份；422,019和422,019已发行及已发行股份 | 422 | | | 422 | |
C类普通股，$0.001面值；授权1,500,000股份；不是已发行及已发行股份 | — | | | — | |
| 额外实收资本 | 1,405,294 | | | 1,350,457 | |
| 累计赤字 | (190,079) | | | (61,629) | |
| 累计其他综合(亏损)收入 | (1,172) | | | 3,309 | |
国库股，20,211和19,167分别为股票 | (166,184) | | | (158,040) | |
| 合计Angi Inc.股东权益 | 1,048,384 | | | 1,134,619 | |
| 非控制性权益 | 2,994 | | | 10,908 | |
| 股东权益总额 | 1,051,378 | | | 1,145,527 | |
| 总负债和股东权益 | $ | 1,907,778 | | | $ | 2,012,073 | |
随行的合并财务报表附注是这些声明不可分割的一部分。
Angi Inc.及附属公司
合并业务报表
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 截至十二月三十一日止的年度： |
| | | | | 2022 | | 2021 | | 2020 |
| | | | | (单位为千，每股数据除外) |
| 收入 | | | | | $ | 1,891,524 | | | $ | 1,685,438 | | | $ | 1,467,925 | |
| 收入成本(不包括下面单独显示的折旧) | | | | | 438,060 | | | 325,880 | | | 173,281 | |
| 毛利 | | | | | 1,453,464 | | | 1,359,558 | | | 1,294,644 | |
| 运营成本和支出： | | | | | | | | | |
| 销售和市场营销费用 | | | | | 913,022 | | | 883,643 | | | 762,590 | |
| 一般和行政费用 | | | | | 474,210 | | | 405,819 | | | 374,096 | |
| 产品开发费用 | | | | | 73,821 | | | 70,933 | | | 68,803 | |
| 折旧 | | | | | 78,270 | | | 59,246 | | | 52,621 | |
| 无形资产摊销 | | | | | 14,441 | | | 16,430 | | | 42,902 | |
| 商誉减值 | | | | | 26,005 | | | — | | | — | |
| 总运营成本和费用 | | | | | 1,579,769 | | | 1,436,071 | | | 1,301,012 | |
| 营业亏损 | | | | | (126,305) | | | (76,513) | | | (6,368) | |
| 利息支出 | | | | | (20,107) | | | (23,485) | | | (14,178) | |
| 其他收入(费用)，净额 | | | | | 1,178 | | | (2,509) | | | 1,218 | |
| 所得税前亏损 | | | | | (145,234) | | | (102,507) | | | (19,328) | |
| 所得税优惠 | | | | | 17,252 | | | 32,013 | | | 15,168 | |
| 净亏损 | | | | | (127,982) | | | (70,494) | | | (4,160) | |
| 可归因于非控股权益的净收益 | | | | | (468) | | | (884) | | | (2,123) | |
| Angi Inc.股东应占净亏损 | | | | | $ | (128,450) | | | $ | (71,378) | | | $ | (6,283) | |
| | | | | | | | | |
| Angi Inc.股东应占每股信息： |
| 每股基本亏损 | | | | | $ | (0.26) | | | $ | (0.14) | | | $ | (0.01) | |
| 稀释每股亏损 | | | | | $ | (0.26) | | | $ | (0.14) | | | $ | (0.01) | |
| | | | | | | | | |
| 按职能划分的股票薪酬费用： | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| 销售和市场营销费用 | | | | | $ | 6,015 | | | $ | 4,064 | | | $ | 4,662 | |
| 一般和行政费用 | | | | | 37,793 | | | 19,768 | | | 73,846 | |
| 产品开发费用 | | | | | 8,860 | | | 4,870 | | | 5,141 | |
| 基于股票的薪酬总支出 | | | | | $ | 52,668 | | | $ | 28,702 | | | $ | 83,649 | |
随行的合并财务报表附注是这些声明不可分割的一部分。
Angi Inc.及附属公司
综合业务综合报表
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 截至十二月三十一日止的年度， |
| | | | | 2022 | | 2021 | | 2020 |
| | | | | (单位：千) |
| 净亏损 | | | | | $ | (127,982) | | | $ | (70,494) | | | $ | (4,160) | |
| 其他综合(亏损)收入： | | | | | | | | | |
| 外币折算调整变动 | | | | | (5,028) | | | (1,219) | | | 6,827 | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| 综合(亏损)收益 | | | | | (133,010) | | | (71,713) | | | 2,667 | |
| 可归因于非控股权益的综合亏损(收益)构成： | | | | | | | | | |
| 可归因于非控股权益的净收益 | | | | | (468) | | | (884) | | | (2,123) | |
| 可归因于非控股权益的外币换算调整变动 | | | | | 547 | | | (109) | | | (811) | |
| 可归因于非控股权益的综合损失(收益) | | | | | 79 | | | (993) | | | (2,934) | |
| Angi Inc.股东应占全面亏损 | | | | | $ | (132,931) | | | $ | (72,706) | | | $ | (267) | |
随行的合并财务报表附注是这些声明不可分割的一部分。
Angi Inc.及附属公司
合并股东权益表
截至2022年12月31日、2021年12月31日和2020年12月31日的年度
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | Angi Inc.股东权益 | | | | |
| | | | A类 普通股 $0.001 面值 | | B类敞篷车 普通股 $0.001 面值 | | C类普通股 $0.001 面值 | | | | | | | | | | | | 总计 Angi Inc.股东权益 | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | 累计其他综合(亏损)收入 | | | | | | | 总计 股东的 权益 |
| 可赎回
非控制性
利益 | | | | | | | | | | | | | | | 额外实收资本 | | (累计亏损)留存收益 | | | | | 财务处
库存 | | | 非控制性
利益 | |
| | | $ | | 股票 | | $ | | 股票 | | $ | | 股票 | | | | | | | | |
| | | | (单位：千) | | |
| 截至2019年12月31日的余额 | $ | 26,663 | | | | $ | 87 | | | 87,007 | | | $ | 422 | | | 421,570 | | | $ | — | | | — | | | $ | 1,357,075 | | | $ | 16,032 | | | | | $ | (1,379) | | | $ | (57,949) | | | $ | 1,314,288 | | | $ | 9,264 | | | $ | 1,323,552 | |
| 净(亏损)收益 | 767 | | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (6,283) | | | | | — | | | — | | | (6,283) | | | 1,356 | | | (4,927) | |
| 其他全面收益(亏损) | 439 | | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | | | 6,016 | | | — | | | 6,016 | | | 372 | | | 6,388 | |
| 基于股票的薪酬费用 | 15 | | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 85,267 | | | — | | | | | — | | | — | | | 85,267 | | | — | | | 85,267 | |
| 根据基于股票的奖励发行普通股，扣除预扣税后的净额 | — | | | | 7 | | | 7,231 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (62,704) | | | — | | | | | — | | | — | | | (62,697) | | | — | | | (62,697) | |
| 根据员工事项协议向IAC Inc.发行普通股 | — | | | | — | | | — | | | — | | | 292 | | | — | | | — | | | (1,445) | | | — | | | | | — | | | — | | | (1,445) | | | — | | | (1,445) | |
| 购买库存股 | — | | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | | | — | | | (64,132) | | | (64,132) | | | — | | | (64,132) | |
| 根据分税制协议进行调整 | — | | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 3,613 | | | — | | | | | — | | | — | | | 3,613 | | | — | | | 3,613 | |
| 购买可赎回的非控股权益 | (3,165) | | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | | | — | | | — | | | — | | | (1,115) | | | (1,115) | |
| 可赎回非控股权益调整至公允价值 | 1,645 | | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (1,645) | | | — | | | | | — | | | — | | | (1,645) | | | — | | | (1,645) | |
| 其他 | — | | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (692) | | | — | | | | | — | | | — | | | (692) | | | 690 | | | (2) | |
| 2020年12月31日的余额 | $ | 26,364 | | | | $ | 94 | | | 94,238 | | | $ | 422 | | | 421,862 | | | $ | — | | | — | | | $ | 1,379,469 | | | $ | 9,749 | | | | | $ | 4,637 | | | $ | (122,081) | | | $ | 1,272,290 | | | $ | 10,567 | | | $ | 1,282,857 | |
| 净(亏损)收益 | (23) | | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (71,378) | | | | | — | | | — | | | (71,378) | | | 907 | | | (70,471) | |
| 其他全面收益(亏损) | 515 | | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | | | (1,328) | | | — | | | (1,328) | | | (406) | | | (1,734) | |
| 基于股票的薪酬费用 | — | | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 33,057 | | | — | | | | | — | | | — | | | 33,057 | | | — | | | 33,057 | |
| 根据基于股票的奖励发行普通股，扣除预扣税后的净额 | — | | | | 3 | | | 2,919 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (61,226) | | | — | | | | | — | | | — | | | (61,223) | | | — | | | (61,223) | |
| 根据员工事项协议向IAC Inc.发行普通股 | — | | | | 3 | | | 2,588 | | | — | | | 157 | | | — | | | — | | | (3) | | | — | | | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 购买库存股 | — | | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | | | — | | | (35,959) | | | (35,959) | | | — | | | (35,959) | |
| 购买非控股权益 | (28,318) | | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | | | — | | | — | | | — | | | (160) | | | (160) | |
| 可赎回非控股权益调整至公允价值 | 1,462 | | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (430) | | | — | | | | | — | | | — | | | (430) | | | — | | | (430) | |
| 其他 | — | | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (410) | | | — | | | | | — | | | — | | | (410) | | | — | | | (410) | |
| 截至2021年12月31日的余额 | $ | — | | | | $ | 100 | | | 99,745 | | | $ | 422 | | | 422,019 | | | $ | — | | | — | | | $ | 1,350,457 | | | $ | (61,629) | | | | | $ | 3,309 | | | $ | (158,040) | | | $ | 1,134,619 | | | $ | 10,908 | | | $ | 1,145,527 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
Angi Inc.及附属公司
合并股东权益表
截至2022年12月31日、2021年12月31日和2020年12月31日的年度
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | Angi Inc.股东权益 | | | | |
| | | | A类 普通股 $0.001 面值 | | B类敞篷车 普通股 $0.001 面值 | | C类普通股 $0.001 面值 | | | | | | | | | | | | 总计 Angi Inc.股东权益 | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | 累计其他综合(亏损)收入 | | | | | | | 总计 股东的 权益 |
| 可赎回
非控制性
利益 | | | | | | | | | | | | | | | 额外实收资本 | | (累计亏损)留存收益 | | | | | 财务处
库存 | | | 非控制性
利益 | |
| | | $ | | 股票 | | $ | | 股票 | | $ | | 股票 | | | | | | | | |
| | | | (单位：千) | | |
| 净(亏损)收益 | — | | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (128,450) | | | | | — | | | — | | | (128,450) | | | 468 | | | (127,982) | |
| 其他综合损失 | — | | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | | | (4,481) | | | — | | | (4,481) | | | (547) | | | (5,028) | |
| 基于股票的薪酬费用 | — | | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 55,891 | | | — | | | | | — | | | — | | | 55,891 | | | — | | | 55,891 | |
| 根据基于股票的奖励发行普通股，扣除预扣税后的净额 | — | | | | 3 | | | 3,066 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (8,630) | | | — | | | | | — | | | — | | | (8,627) | | | — | | | (8,627) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 购买库存股 | — | | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | | | — | | | (8,144) | | | (8,144) | | | — | | | (8,144) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 调整因外国子公司重组而产生的非控股权益 | — | | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 7,580 | | | — | | | | | — | | | — | | | 7,580 | | | (7,835) | | | (255) | |
| 其他 | — | | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (4) | | | — | | | | | — | | | — | | | (4) | | | — | | | (4) | |
| 截至2022年12月31日的余额 | $ | — | | | | $ | 103 | | | 102,811 | | | $ | 422 | | | 422,019 | | | $ | — | | | — | | | $ | 1,405,294 | | | $ | (190,079) | | | | | $ | (1,172) | | | $ | (166,184) | | | $ | 1,048,384 | | | $ | 2,994 | | | $ | 1,051,378 | |
随行的合并财务报表附注是这些声明不可分割的一部分。
Angi Inc.及附属公司
合并现金流量表
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度： |
| 2022 | | 2021 | | 2020 |
| (单位：千) |
| 经营活动的现金流： | | | | | |
| 净亏损 | $ | (127,982) | | | $ | (70,494) | | | $ | (4,160) | |
| 将净亏损调整为经营活动提供的现金净额： | | | | | |
| 信贷损失准备金 | 108,151 | | | 88,076 | | | 78,229 | |
| 基于股票的薪酬费用 | 52,668 | | | 28,702 | | | 83,649 | |
| 折旧 | 78,270 | | | 59,246 | | | 52,621 | |
| 无形资产摊销 | 14,441 | | | 16,430 | | | 42,902 | |
| 递延所得税 | (21,611) | | | (36,306) | | | (15,278) | |
| 外币交易损失 | 3,357 | | | 1,679 | | | 87 | |
| | | | | |
| 商誉减值 | 26,005 | | | — | | | — | |
| 非现金租赁费用(包括使用权资产减值) | 15,107 | | | 20,716 | | | 13,659 | |
| | | | | |
| 其他调整，净额 | (45) | | | 8,263 | | | 1,784 | |
| 资产和负债变动，扣除收购和处置的影响： | | | | | |
| 应收账款 | (116,516) | | | (114,123) | | | (79,830) | |
| 其他资产 | 497 | | | 923 | | | (6,277) | |
| 应付帐款和其他负债 | 11,644 | | | 21,331 | | | 39,454 | |
| 经营租赁负债 | (17,317) | | | (16,847) | | | (13,391) | |
| 应付和应收所得税 | 3,203 | | | 232 | | | (1,243) | |
| 递延收入 | (2,803) | | | (1,619) | | | (3,786) | |
| 经营活动提供的净现金 | 27,069 | | | 6,209 | | | 188,419 | |
| | | | | |
| 投资活动产生的现金流： | | | | | |
| 收购，扣除收购现金后的净额 | — | | | (25,607) | | | (2,264) | |
| 资本支出 | (116,352) | | | (70,215) | | | (52,488) | |
| 购买可出售的债务证券 | — | | | — | | | (99,977) | |
| 有价证券到期日收益 | — | | | 50,000 | | | 50,000 | |
| 出售企业的净收益 | — | | | 750 | | | 731 | |
| 出售固定资产所得 | 266 | | | — | | | 20 | |
| 其他，净额 | — | | | — | | | 24 | |
| 用于投资活动的现金净额 | (116,086) | | | (45,072) | | | (103,954) | |
| | | | | |
| 融资活动的现金流： | | | | | |
| 发行优先债券所得款项 | — | | | — | | | 500,000 | |
| 定期贷款本金支付 | — | | | (220,000) | | | (27,500) | |
| 发债成本 | — | | | — | | | (6,484) | |
| | | | | |
| 购买库存股 | (8,144) | | | (35,403) | | | (63,674) | |
| | | | | |
| 代表员工就净结算的股票奖励支付的预扣税 | (8,827) | | | (61,908) | | | (64,079) | |
| IAC根据分税制协议进行的分配 | — | | | — | | | 3,071 | |
| 购买非控股权益 | — | | | (27,857) | | | (4,281) | |
| 其他，净额 | (256) | | | — | | | — | |
| 融资活动提供的现金净额(用于) | (17,227) | | | (345,168) | | | 337,053 | |
| | | | | |
| 提供的现金总额(已用) | (106,244) | | | (384,031) | | | 421,518 | |
| 汇率变动对现金及现金等价物和限制性现金的影响 | (1,105) | | | (45) | | | 565 | |
| 现金及现金等价物和限制性现金净(减)增 | (107,349) | | | (384,076) | | | 422,083 | |
| 期初现金及现金等价物和限制性现金 | 429,485 | | | 813,561 | | | 391,478 | |
| 期末现金及现金等价物和限制性现金 | $ | 322,136 | | | $ | 429,485 | | | $ | 813,561 | |
随行的合并财务报表附注是这些声明不可分割的一部分。
目录表
Angi Inc.及附属公司
合并财务报表附注
注1-组织
运营的性质
Angi Inc.将优质的家居服务专业人员与消费者联系在一起，覆盖超过500不同的类别，从修复和改造房屋到清洁和美化环境。截至2022年12月31日止年度内，超过220,000家政服务专业人士通过Angi Inc.平台积极寻找消费者匹配、完成工作或广告工作。此外，消费者至少向我们的一个品牌寻求专业服务，时间约为29在截至2022年12月31日的一年中，有100万个项目。
美国存托股份和Leads为服务专业人员提供了接触潜在客户的能力，包括报价和发票服务，并为消费者提供工具和资源，帮助他们在全国范围内找到本地的、经过预筛选和客户评级的服务专业人员，进行家居维修、维护和改善项目。服务消费者可以直接通过Angi平台请求家庭服务，Angi通过使用从事贸易、职业和/或通常提供此类服务的企业的独立建立的家庭服务提供商来满足请求。免费向消费者提供配套和预定价的预订服务和相关工具和目录。屋顶通过其全资子公司Angi Roofing LLC提供屋顶更换和维修服务。
该公司拥有四经营部门：(I)美国存托股份和Leads；(Ii)服务；(Iii)屋顶；(Iv)国际(欧洲和加拿大)，并以多个品牌运营，包括Angi、HomeAdvisor、Handy、Total Home Roofing和Angi Roofing。屋顶包括该公司于2021年7月1日收购的名为Total Home Roofing的业务。
如本文所用，“Angi”、“Company”、“We”、“Our”、“Us”及类似术语指Angi Inc.及其子公司(除非文意另有所指外)。
2022年12月31日，IAC Inc.(前身为IAC/InterActiveCorp)拥有84.1%和98.1本公司的经济权益及有表决权权益的百分比。
注2-重要会计政策摘要
列报和合并的基础
该公司根据美国公认会计原则(“GAAP”)编制综合财务报表。综合财务报表包括本公司的账目、本公司全资拥有的所有实体以及本公司拥有控股权的所有实体。本公司及其附属公司之间的所有公司间交易和余额均已注销。请参阅“附注14--与IAC的关联方交易“获取有关Angi和IAC之间交易的信息。
管理层认为，历史综合财务报表所依据的假设，包括从审计委员会分配费用的基础，是合理的。然而，分配可能并不反映Angi Inc.作为一家独立上市公司在本报告所述期间可能发生的所有费用。
细分市场变化
由于管理层对报告结构的持续评估，2022年第四季度决定细化部分，以更有效地衡量业务业绩。管理层已确定四具有独立财务结果的可报告细分市场，使运营成本与这些业务(美国存托股份、利德、服务、屋面和国际)产生的收入适当匹配。我们以前各期的财务信息已重新编制，以符合本期的列报方式。
新冠肺炎更新
新冠肺炎疫情及其采取的各种应对措施造成了极大的波动性、不确定性和经济混乱。最近，人们回归了更正常的社交互动，包括我们经营业务的方式。我们无法预测这场持续的大流行和任何新的大流行的未来影响。
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合并财务报表附注(续)
会计估计
根据公认会计原则，公司管理层在编制合并财务报表时必须作出某些估计、判断和假设。这些估计、判断和假设影响资产、负债、收入和费用的报告金额以及或有资产和负债的相关披露。实际结果可能与这些估计不同。
本公司持续评估其估计及判断，包括与下列各项有关的估计及判断：现金等价物的公允价值；应收账款的账面价值，包括信贷损失准备的厘定；与客户订立合约的某些成本的客户关系期的厘定；使用权资产(“ROU资产”)的账面价值；已确定的无形资产及资本化软件、租赁改进及设备的使用年限及可回收性；商誉及不确定无形资产的可回收性；未确认的税务优惠；递延所得税资产的估值拨备；以及股票奖励的公允价值和罚没率等。本公司根据历史经验、其预测和预算以及本公司认为相关的其他因素作出估计和判断。
收入确认
本公司的收入分类披露载于“注11-细分市场信息.”
公司对与客户签订的合同进行核算时，必须得到各方的批准和承诺，确定当事人的权利和支付条件，合同具有商业实质，对价很可能是可收回的。收入在承诺的服务或商品的控制权转移给我们的客户时确认，其金额反映了公司预期有权换取这些服务或商品的对价。
美国存托股份和领先的收入
主要反映国内美国存托股份和领先收入，包括消费者匹配的消费者连接收入，来自服务专业人员的合同广告收入，以及来自服务专业人员和消费者的会员订阅收入。 消费者连接收入因多种因素而异，包括所请求的服务、提供的产品体验和服务的地理位置。 消费者连接收入通常在消费者比赛后一周开具账单，并在收到发票时支付。 本公司对向服务提供商发放的潜在信用承担责任。 收入还来自(I)向服务专业人员销售基于时间的网站、移动和呼叫中心广告，(Ii)服务专业会员订阅费，(Iii)消费者的会员订阅费，以及(Iv)其他服务。安吉服务专业人员一般根据服务专业人员的选择，按月或按年预付广告费用，平均广告合同期约为一年。 Angi网站、手机和呼叫中心的广告收入在合同期限内按比例确认。 《Angie‘s List》杂志的广告销售收入在出版物发行期间确认。 服务专业会员订阅收入最初在收到付款后递延，并使用直线方法在适用的订阅期限内确认，通常为一年。 在适用的订阅期内，Angi预付的消费者会员订阅费使用直线方法确认为收入，通常为一年。
服务收入
主要反映来自预定价产品的国内收入，消费者通过服务平台请求服务，我们聘请服务专业人员提供服务。 当通过服务平台安排工作时，会向消费者收费。计费实践受与消费者协商的每个项目的合同条款管辖。 账单不一定与随时间确认的收入相关，因为这是基于消费者收到承诺服务的时间。
从2020年1月1日到2022年12月31日，Angi Services以毛收入为基础记录了收入。自2023年1月1日起，Angi Inc.修改了服务条款和条件，以便服务专业人员而不是Angi，Inc.拥有
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Angi Inc.及附属公司
合并财务报表附注(续)
与消费者的合同关系是提供服务的合同关系，我们对消费者的履行义务是将他们与服务专业人员联系起来。合同条款的这一变化要求从2023年1月1日起对净收入进行会计处理。这对营业收入或调整后的EBITDA没有影响。
屋面收入
主要反映来自屋顶更换业务的收入，消费者通过该业务直接从Roofing业务购买服务，该业务于2021年7月1日被收购，然后我们聘请专业服务人员提供服务。消费者通常在一项工作完成后付款，并根据公司在满足屋顶服务方面的进展确认收入。
国际收入
主要反映国际业务(包括在欧洲和加拿大的业务)产生的收入，包括消费者匹配的消费者连接收入以及来自服务专业人员和消费者的会员订阅收入。
成交价
确定交易价格的目的是估计公司为交换其服务或商品而应支付的对价金额，包括可变金额。合同可能包括销售奖励，例如回扣，在估计交易价格时，这些奖励被视为可变考虑因素。该公司还对未来可能的退款和客户信用承担责任，这被记录为收入的减少。所有对可变对价的估计都是基于历史经验和客户趋势。该公司在合同开始时确定交易总价，包括任何可变对价的估计，并在每个报告期重新评估这一估计。
本公司在衡量交易价格时不计入所有税项由政府当局评估，既包括(I)对特定创收交易征收的费用，也包括(Ii)向客户收取的费用。因此，这些税额不包括在内。作为净收入或收入成本的组成部分。
对于最初期限为一年或以下的合同，本公司使用ASC 606中适用于此类合同的实际权宜之计，而不考虑金钱的时间价值。
具有多重履行义务的安排
公司与客户签订的合同可能包括多项履约义务。对于这种安排，公司根据其相对独立的销售价格将收入分配给每项履约义务。本公司通常根据向客户收取的价格确定独立销售价格，这些价格是直接可见的，如果不是直接可见的，则基于估计。
从与客户签订合同的成本中确认的资产
该公司已确定，某些成本，主要是根据某些销售激励计划支付给员工的佣金，符合作为获得合同的成本资本化的要求。资本化的销售佣金在估计的客户关系期间摊销。本公司根据历史数据，将估计的客户关系期作为客户的平均寿命进行计算。当预期客户续订并且续订佣金与初始佣金不相称时，客户的平均寿命包括续约期。对于客户关系期限为一年或一年以下的销售激励计划，公司已选择实际的权宜之计，以支付所发生的成本。
下表提供了有关我们在资产负债表日期的合同资产余额的信息。
目录表
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合并财务报表附注(续)
| | | | | | | | | | | | | | |
| 分类 | | 2022年12月31日 | | 2021年12月31日 |
| | (单位：千) |
| 合同资产 | | | | |
| 其他流动资产 | | $ | 37,220 | | | $ | 37,971 | |
| 其他非流动资产 | | $ | 1,904 | | | $ | 1,109 | |
在截至2022年12月31日和2021年12月31日的年度内，公司确认的支出为77.4百万美元和美元84.7百万美元，分别与这些成本的摊销有关。
履约义务
根据ASC 606规定的实际权宜之计，本公司不会披露下列合同的未履行履约义务的价值：(I)最初预期期限为一年或更短的合同；(Ii)完全分配给未履行履约义务或完全未履行的承诺的可变代价合同；以及(Iii)公司确认收入的合同，其收入与我们有权为所提供的服务开具发票的金额相同。
应收账款，扣除信贷损失准备后的净额
应收账款包括应收账款和应收账款。信贷损失拨备是基于一系列因素，包括应收账款逾期的时间长度、公司以往的亏损记录以及特定客户的偿债能力。从公司开具发票到付款到期日之间的时间并不长；未在承诺的服务或货物转移之前收取的客户付款一般不晚于开票之日起30天到期。
信贷损失
下表列出了2022年和2021年12月31日终了年度的信贷损失准备变动情况： | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2022年12月31日 | | 2021年12月31日 |
| | (单位：千) |
| 1月1日的余额 | | $ | 33,652 | | | $ | 26,046 | |
| 本期信贷损失准备金 | | 108,151 | | | 88,076 | |
| 从信贷损失准备中扣除的注销 | | (103,985) | | | (82,911) | |
| 已收集的追讨款项 | | 5,342 | | | 2,441 | |
| 12月31日的结余 | | $ | 43,160 | | | $ | 33,652 | |
递延收入
递延收入包括在公司业绩之前收到的或合同规定应提前支付的预付款。公司的递延收入在每个报告期结束时逐个合同报告。当适用认购期的期限或预期履行义务的期限为一年或更短时，公司将递延收入归类为当期收入。截至2022年12月31日及2021年12月31日止年度，本公司确认53.4百万美元和美元54.5截至2021年12月31日和2020年12月31日分别计入递延收入余额的收入的百万美元。目前递延收入余额为#美元。50.9百万美元和美元53.8分别为2022年12月31日和2021年12月31日。非当期递延收入余额为#美元0.12022年12月31日和2021年12月31日均为100万。非当期递延收入计入合并资产负债表中的“其他长期负债”。
现金和现金等价物
现金和现金等价物包括现金和短期投资，到期日少于91自购买之日起的天数。在国内，现金等价物包括AAA级政府货币市场基金、国库贴现票据和定期存款。在国际上，有不是2022年12月31日和2021年12月31日的现金等价物。
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可交易债务证券的投资
该公司投资于二级或转售市场活跃的有价证券，以确保投资组合的流动性，为当前业务提供资金或满足其他需要的现金需求。可出售债务证券每季度调整为公允价值，未实现收益和亏损(扣除税项)计入累计其他综合(亏损)收入，作为股东权益的单独组成部分。具体识别法用于确定出售债务证券的成本和从累计其他综合(亏损)收入中重新归类为收益的未实现损益金额。本公司在每个报告期内审查其债务证券的减值，包括信用损失风险。当减值被确定为非临时性时，本公司在净亏损中确认债务证券的未实现亏损。本公司在作出该等决定时考虑的因素包括价值下降的持续时间、严重程度及原因，以及潜在的收回及我们出售债务证券的意向。本公司亦考虑是否须在收回其摊销成本基准前出售该证券，以及摊销成本基准是否因信贷损失而无法收回。如果减值被认为是非临时性的，债务担保将减记至其公允价值，损失将在其他收入(费用)净额中确认。该公司持有不是2022年12月31日和2021年12月31日的可交易债务证券。
资本化软件、租赁改进和设备
资本化的软件、租赁改进和设备，包括重大改进，按成本入账。维修和维护费用在发生时计入费用。折旧以直线法计算资产的估计使用年限，或如属租赁改善，则按租赁期限(如较短)计算。
| | | | | | | | |
| 资产类别 | | 估计数
有用的寿命 |
| 资本化的软件和计算机设备 | | 2至3年份 |
| 家具和其他设备 | | 5至7年份 |
| 租赁权改进 | | 5至25年份 |
该公司将某些内部使用的软件成本资本化，包括用于开发或获得软件的外部直接成本以及对与软件开发直接相关的人员的补偿。这类费用的资本化从项目初步阶段完成时开始，到项目基本完成并准备好达到预期目的时停止。资本化内部使用软件的账面净值为#美元128.6百万美元和美元86.4分别为2022年12月31日和2021年12月31日。
企业合并
每项收购的收购价乃归因于收购当日所收购的资产及按其公允价值承担的负债，包括产生于合约或法律权利或可与商誉分开的可识别无形资产。本公司通常利用外部估值专家的协助，协助将收购价格分配给所收购的可识别无形资产。虽然可以使用外部评估专家，但管理层对所用的评估方法、模型和投入以及由此产生的采购价格分配负有最终责任。超出有形及可识别无形资产净值的额外收购价记为商誉，并分配至预期于收购日期从合并中获益的报告单位。
商誉与无限期无形资产
截至10月1日，本公司每年对商誉和无限期无形资产进行减值评估，如果发生的事件或情况发生变化，表明报告单位的公允价值或无限期无形资产的公允价值更有可能降至低于其账面价值，则评估减值的频率更高。于2022年10月1日，本公司已四报告单位：美国存托股份和Leads、服务、屋顶和国际。
当公司选择进行定性评估并得出报告单位的公允价值不太可能低于其账面价值的结论时，不需要对该报告单位的商誉进行进一步评估；
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否则，进行量化评估并确定报告单位的公允价值。如果报告单位的账面价值超过其公允价值，则记录相当于超出部分的减值。
在2022年第四季度，我们的细分市场演示文稿进行了更改，以反映我们的四新的运营部门，现在包括(I)美国存托股份和Leads，(Ii)服务，(Iii)屋顶和(Iv)国际(包括欧洲和加拿大)。分配商誉是为了反映新的分部列报。由于缺乏与安吉北美的运营整合，对Roofing和加拿大的商誉分配反映了它们各自的历史账面价值；对美国存托股份和Leads and Services的剩余商誉分配基于它们截至2022年10月1日的相对公允价值。
对于本公司于2022年10月1日进行的年度商誉测试，由于经营部门和报告单位发生重大变化，我们选择首先对报告单位的商誉进行定量评估，而不是进行定性评估。对美国存托股份报告单位的量化测试包括使用基于贴现现金流量的收益法(“贴现现金流”)和市场法。Roofing报告单位的量化测试仅包括以折现现金法为基础的收益法，因为没有相关的上市公司可比公司来执行市场法。
使用贴现现金流分析确定公允价值需要对几个项目进行重大判断，包括预期未来现金流的金额和时间以及适当的贴现率。贴现现金流分析中使用的预期现金流是基于公司最近的预测和预算，以及超出预算的几年，公司的估计部分基于预测的增长率。贴现现金流分析中使用的贴现率旨在反映各报告单位的预期未来现金流所固有的风险。贴现现金流分析中使用的假设，包括贴现率，是根据报告单位的当前业绩和预测的未来业绩以及宏观经济和行业具体因素进行评估的。用于确定公司美国存托股份、销售线索、服务、屋面和国际报告单位公允价值的贴现率为12%, 15%, 16%和18.52022年和2022年分别为15.02021年国际报告单位的百分比。使用市场法确定公允价值时，会考虑基于选定同业集团公司的收购倍数和交易倍数的财务指标的倍数。从可比较的公司中，确定一个具有代表性的市场倍数，并将其应用于财务指标以估计报告单位的公允价值。为了确定我们各自报告单位的同业公司组，我们考虑了在消费者使用、货币化模式、利润率和增长特征以及在各自行业运营的品牌实力方面相关的公司。
作为估值过程的结果，我们确定美国存托股份、领先企业、服务和国际报告单位的公允价值超过账面价值，因此存在不是2022年商誉减值准备。基于估值的公允价值比美国存托股份、销售线索、服务和国际报告单位的账面价值高出$。1.3亿，美元40百万美元，以及$143百万美元。对于屋顶报告单位，我们确定账面价值超过公允价值，导致计入商誉的减值总额为#美元。262022年将达到100万。
虽然该公司有权对其无限期无形资产的公允价值是否更有可能低于其账面价值进行定性评估，但该公司的政策是从10月1日起每年确定其每项无限期无形资产的公允价值，部分原因是执行定量评估和定性评估所需的努力水平基本上相同。本公司使用避免的特许权使用费DCF估值分析来确定无限期无形资产的公允价值。这一分析所固有的重要判断包括选择适当的特许权使用费和贴现率，以及估计预期未来现金流的数额和时间。贴现现金流分析中使用的贴现率旨在反映各自无形资产产生的预期未来现金流所固有的风险。DCF分析中使用的特许权使用费费率是基于对市场参与者为许可公司的商标名称和商标而支付的特许权使用费费率的估计。避免使用的特许权使用费折现现金流分析中使用的假设，包括贴现率和特许权使用费比率，每年根据与资产相关的实际和预计现金流以及宏观经济和行业特定因素进行评估。公司年度无限期减值评估中使用的贴现率范围为12.0%至18.5% in 2022 and 11.1%至15.0%，使用的特许权使用费从2.0%至4.5% in 2022 and 2.0%至5.0% in 2021.
2022年、2021年和2020年对无限期无形资产的年度评估没有发现减值。
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长寿资产和有固定年限的无形资产
长期资产包括ROU资产、资本化软件、租赁改进和设备以及具有确定寿命的无形资产，每当发生事件或环境变化表明资产的账面价值可能无法收回时，将对减值进行审查。如果长期资产的账面价值超过预期因资产的使用和最终处置而产生的未贴现现金流的总和，则该资产的账面价值不可收回。如果账面价值被视为不可收回，则计入减值损失，其金额等于长期资产的账面价值超出其公允价值的金额。固定年限无形资产的摊销要么按直线计算，要么按实现资产经济效益的模式计算。
公允价值计量
该公司将其按公允价值计量的金融工具归类到公允价值层次结构中，该层次结构优先考虑在为资产或负债定价时使用的投入。公允价值层次结构的三个层次是：
•第1级：从独立来源获得的可观察到的投入，例如活跃市场中相同资产和负债的报价。
•第2级：可直接或间接观察到的其他投入，如活跃市场中类似资产或负债的市场报价、非活跃市场中相同或类似资产或负债的市场报价以及主要源自可观察市场数据或得到可观察市场数据证实的投入。本公司二级金融资产的公允价值主要来自可能交易不活跃的相同标的证券的可观察市场价格。这些证券中的某些可能具有来自多个市场数据来源的不同市场价格，在这种情况下，使用平均市场价格。
•第三级：不可观察到的投入，市场数据很少或根本没有，要求公司根据在当时情况下可获得的最佳信息，就市场参与者在为资产或负债定价时使用的假设制定自己的假设。
公司的非金融资产，如商誉、无形资产、ROU资产、资本化软件、租赁改进和设备，只有在确认减值时才调整为公允价值。此类公允价值计量主要以第三级投入为基础。
保修成本
作为我们某些收入安排的一部分，我们包括向客户提供对所提供服务质量的保证的保修。根据我们的保修条款，我们将承担费用，以确保所提供的服务符合客户标准和/或根据我们保修条款和条件提出的任何损害索赔报销。这些成本在合并业务报表中将相关收入确认为收入成本组成部分的期间入账。
广告费
广告成本是在发生的期间内(广告首次运行时的制作成本最初被资本化)支出的，代表在线营销，包括支付给搜索引擎的费用、线下营销(主要是电视广告)以及向将流量定向到我们平台的人支付的与合作伙伴相关的付款。广告费是$561.5百万，$556.4百万美元和美元487.6截至2022年12月31日、2021年和2020年12月31日的年度分别为100万美元。
法律费用
法律费用在发生时计入费用。
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所得税
该公司被纳入IAC的税务小组，用于提交联邦和合并的州所得税申报单。在呈列的所有期间内，本公司的所得税拨备及/或利益均按独立、独立的报税表计算，而按此基准计算的本公司应占综合联邦及州税项报税负债/应收账款对IAC的付款及退款已反映在随附的综合现金流量表的经营活动现金流量内。
本公司按负债法核算所得税，递延税项资产和负债因现有资产和负债的账面价值与各自税基之间的差异而产生的未来税项后果予以确认。递延税项资产及负债以预期收回或结算该等暂时性差额的年度的现行税率计量。如果确定递延税项资产更有可能无法变现，则提供估值拨备。本公司将不确定税种的利息扣除任何适用的相关所得税优惠记录为所得税支出的一个组成部分。该公司选择将全球无形低税收入的税收确认为税收发生期间的期间费用。
该公司采用两步法对不确定的税务状况进行评估和核算。确认(第一步)发生时，公司得出结论认为，一个税务状况，仅仅基于其技术优势，更有可能比不是可持续的审查。计量(步骤二)确定在与完全了解所有相关信息的税务机关达成最终和解时可能实现的超过50%的福利金额。当公司后来确定一个税务头寸不再符合更有可能持续的门槛时，先前确认的税务头寸将被取消确认。
每股收益
每股基本收益的计算方法是将Angi公司股东应占净收益除以当期已发行普通股的加权平均数。稀释每股收益反映了如果行使股票增值权、股票期权和发行普通股的其他承诺或授予股权奖励导致发行可以在公司收益中分享的普通股时可能发生的稀释。
外币折算与交易损益
主要经济环境以当地货币为基础的外国实体的财务状况和经营成果以当地货币为职能货币进行合并。这些本币资产和负债按资产负债表日的汇率换算，这些业务的本币收入和支出按期间的平均汇率换算。折算损益计入累计其他全面收益(亏损)，作为股东权益的组成部分。以职能货币以外的货币计价的资产和负债产生的交易收益和损失作为其他收入(费用)净额的组成部分列入综合业务表。与已清算或大量清算的外国实体有关的折算损益从累积的其他全面收益(亏损)中重新归类为收益。
基于股票的薪酬
基于股票的薪酬在授予之日以奖励的公允价值为基础计算，并在必要的服务期限内支出。 See “注10--基于股票的薪酬以讨论公司的股票薪酬计划。
可赎回的非控股权益
本公司合并附属公司之非控股权益通常于综合资产负债表中于股东权益内列报，与本公司权益分开列报。然而，可由持有者选择赎回且不完全在发行人控制范围内的证券必须归类于股东权益之外。因此，所有可由持有人选择赎回的非控股权益均在随附的综合资产负债表中股东权益以外列示。
目录表
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就收购某些附属公司而言，这些业务的管理层保留所有权权益。本公司是有关该等权益的公允价值认沽及赎回安排的一方。该等认沽及赎回安排使该等业务的管理层可分别要求本公司购买其权益或允许本公司按公允价值收购该等权益。看跌期权安排不符合衍生工具的定义，因为看跌期权协议不提供净结算。这些认沽和催缴安排可由本公司和交易对手在不同日期行使。截至2021年12月31日止年度，已行使余下可赎回非控股权益。其中一项安排是在截至2020年12月31日的年度内作出的。由于此等认沽安排可由不受本公司控制的交易对手行使，因此，只要该等权益的公允价值超过由正常非控制权益会计厘定的价值，该等权益的价值将调整至公允价值，并对额外缴入资本作出相应调整。截至2021年12月31日及2020年12月31日止年度，本公司录得调整数$28.3百万美元和美元1.6分别将这些权益增加到公允价值。公允价值的厘定需要高水平的判断，并基于各种估值技术，包括市场可比和贴现现金流预测。
某些风险和集中度
该公司的业务受到某些风险和集中度的影响，包括对第三方技术提供商的依赖、暴露于与在线商务安全和信用卡欺诈相关的风险。
可能使公司面临集中信用风险的金融工具主要包括现金和现金等价物以及可出售的债务证券。现金和现金等价物在金融机构保存，超过联邦存款保险公司的保险限额。
近期会计公告
本公司并无采纳或尚未采纳任何近期发布的会计声明，预期会对本公司的经营业绩、财务状况或现金流产生重大影响。
重新分类
上一年的某些金额已重新分类，以符合本年度的列报方式。
注3-所得税
该公司被纳入IAC的税务小组，用于提交联邦和合并的州所得税申报单。在呈列的所有期间内，本公司的所得税优惠及/或拨备均按独立及独立的报税表计算，而按此基准计算的本公司应占综合联邦及州税项报税负债/应收账款对IAC的付款及退款已反映在随附的综合现金流量表的经营活动现金流量内。本公司与IAC之间的税务分成协议管限双方在税务事宜上各自的权利、责任及义务，包括对本公司应占税项的责任、退税权利、税项属性的分配及其他事宜，并因此最终管限应付予IAC或应收自IAC的所得税金额。税项分成协议项下目前应付或应收税项与现行税项拨备或利益之间的任何差额，在综合现金流量表内的综合股东权益及融资活动综合报表中反映为对额外实收资本的调整，而该等税项拨备或利益乃按公认会计原则的独立、独立回报基准计算。
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Angi Inc.及附属公司
合并财务报表附注(续)
扣除所得税和非控股权益前的美国和外国(亏损)收益如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至十二月三十一日止的年度， |
| | 2022 | | 2021 | | 2020 |
| | (单位：千) |
| 美国 | $ | (138,233) | | | $ | (88,777) | | | $ | (10,913) | |
| 外国 | (7,001) | | | (13,730) | | | (8,415) | |
| 总计 | $ | (145,234) | | | $ | (102,507) | | | $ | (19,328) | |
所得税(福利)条款的组成部分如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至十二月三十一日止的年度， |
| | 2022 | | 2021 | | 2020 |
| | (单位：千) |
| 现行所得税拨备(福利)： | | | | | |
| 联邦制 | $ | 27 | | | $ | 36 | | | $ | (306) | |
| 状态 | 2,640 | | | 3,008 | | | 1,408 | |
| 外国 | 1,692 | | | 1,249 | | | (992) | |
| 现行所得税拨备 | 4,359 | | | 4,293 | | | 110 | |
| | | | | |
| 递延所得税(福利)准备 | | | | | |
| 联邦制 | (19,898) | | | (29,889) | | | (5,163) | |
| 状态 | (2,894) | | | (8,712) | | | (6,249) | |
| 外国 | 1,181 | | | 2,295 | | | (3,866) | |
| 递延所得税优惠 | (21,611) | | | (36,306) | | | (15,278) | |
| 所得税优惠 | $ | (17,252) | | | $ | (32,013) | | | $ | (15,168) | |
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产生重大递延税项资产和递延税项负债的累积暂时性差异的税务影响如下。估值准备与递延税项资产有关，而递延税项资产的税项优惠很可能不会实现。
| | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日， |
| | 2022 | | 2021 |
| | (单位：千) |
| 递延税项资产： | | | |
| 净营业亏损(“NOL”)结转 | $ | 187,449 | | | $ | 212,315 | |
| 长期租赁负债 | 22,338 | | | 26,182 | |
| 税收抵免结转 | 21,588 | | | 13,411 | |
| | | |
| 资本化软件、租赁改进和设备、净额 | 8,393 | | | — | |
| 其他 | 32,440 | | | 27,363 | |
| 递延税项资产总额 | 272,208 | | | 279,271 | |
| 减去估值免税额 | (65,040) | | | (66,626) | |
| 递延税项净资产 | 207,168 | | | 212,645 | |
| | | |
| 递延税项负债： | | | |
| 无形资产，净额 | (41,068) | | | (46,591) | |
| 使用权资产 | (14,199) | | | (17,270) | |
| 与客户签订合同的资本化成本 | (9,264) | | | (9,263) | |
| 资本化软件、租赁改进和设备、净额 | — | | | (18,624) | |
| 其他 | (83) | | | (87) | |
| 递延税项负债总额 | (64,614) | | | (91,835) | |
| 递延税项净资产 | $ | 142,554 | | | $ | 120,810 | |
2022年12月31日递延税项资产中，根据分税制协议应支付给税务局的部分在变现时为#美元。93.7百万美元。
截至2022年12月31日，该公司的联邦和州NOL为$515.9百万美元和美元452.2分别为100万美元，可用于抵消未来的收入。这些联邦NOL中，$215.8百万美元可以无限期结转和$300.1如果不加以利用，100万美元将在2032年至2037年之间的不同时间到期。在这些州的NOL中，$32.2百万美元将无限期结转和$420.0100万将在不同的时间到期，主要是在2025年至2042年之间。联邦和州的NOL为$322.5百万美元和美元230.4100万欧元可不受限制地用于未来的应税收入，其余的NOL将受到《国税法》第382条的限制、单独的报税限制和适用的州法律。截至2022年12月31日，该公司的外国NOL为$303.3可用于抵消未来收入的100万美元。在这些外国NOL中，$296.3百万美元可以无限期结转和$7.0如果不加以利用，100万美元将在2037年至2042年之间的不同时间到期。在2022年期间，公司确认了与NOL相关的税收优惠$0.7百万美元。
截至2022年12月31日，本公司的税收抵免结转金额为$27.7与联邦和州研究活动的税收抵免有关的100万美元。在这些信用结转中，$0.9百万美元可以无限期结转和$26.8如果不加以利用，100万美元将在2023年至2042年之间到期。
本公司定期评估递延税项资产的变现能力时，会考虑所有可用证据，包括(在适用范围内)先前累计亏损的性质、频率及严重程度、对未来应课税收入的预测、报税状况、法定结转期间的期限、可用税务筹划及历史经验。截至2022年12月31日，公司在美国的递延税项总资产为#美元206.8100,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000美元的资金，很有可能得到充分利用。
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在2022年期间，公司的估值津贴减少了#美元1.6主要是由于货币换算调整和外国NOL净减少，但未受益资本损失和国家税收属性的增加部分抵消了这一影响。截至2022年12月31日，公司的估值津贴为$65.0与NOL部分和其他更有可能无法实现税收优惠的项目有关的100万美元。
所得税优惠与通过对所得税前收入应用法定联邦所得税税率计算的金额的对账如下所示：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至十二月三十一日止的年度， |
| | 2022 | | 2021 | | 2020 |
| | (单位：千) |
| 按21%的联邦法定税率征收所得税(福利) | $ | (30,499) | | | $ | (21,527) | | | $ | (4,058) | |
| 州所得税，扣除联邦税收优惠的影响 | (1,450) | | | (1,379) | | | 1,641 | |
| 未受益损失 | 7,942 | | | 4,481 | | | 2,899 | |
| 研究学分 | (7,123) | | | (2,431) | | | (2,494) | |
| 不可扣除的高管薪酬 | 4,731 | | | 3,312 | | | 5,743 | |
| 境外所得按不同的法定税率征税 | 4,519 | | | — | | | — | |
| 基于股票的薪酬 | 4,104 | | | (13,643) | | | (8,657) | |
| 更改对年初估值免税额的判断 | 966 | | | (4,165) | | | (3,544) | |
| 与所得税准备金应计至纳税申报单的对账有关的净调整 | (886) | | | 335 | | | (743) | |
| 税法和税率变化的递延税额调整 | 178 | | | 768 | | | (5,244) | |
| 其他，净额 | 266 | | | 2,236 | | | (711) | |
| 所得税优惠 | $ | (17,252) | | | $ | (32,013) | | | $ | (15,168) | |
2022年，按照2017年《减税和就业法案》的要求，2022年研发费用资本化和摊销的影响，按不同税率征税的外国所得有所增加。
未确认的税收优惠的期初和期末金额(不包括利息)的对账如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 十二月三十一日， |
| | 2022 | | 2021 | | 2020 |
| | (单位：千) |
| 1月1日的余额 | $ | 6,298 | | | $ | 5,268 | | | $ | 4,025 | |
| 根据与本年度相关的纳税状况计算的增加额 | 1,342 | | | 1,317 | | | 1,676 | |
| 增加前几年的纳税状况 | 1,006 | | | 264 | | | 423 | |
| 前几年的减税情况 | — | | | (91) | | | — | |
| 聚落 | (2,465) | | | (460) | | | (856) | |
| 12月31日的结余 | $ | 6,181 | | | $ | 6,298 | | | $ | 5,268 | |
本公司在所得税条款中确认与未确认的税收优惠相关的利息和罚款(如果适用)。在2022年12月31日和2021年12月31日，利息应计不是实质性的，而且有不是应计罚款。
由于之前向IAC提交了单独的公司和综合纳税申报单，该公司经常在所得税领域接受联邦、州、地方和外国当局的审计。这些审计包括质疑收入和扣除的时间和数额，以及收入和扣除在不同税收管辖区之间的分配情况。美国国税局(IRS)已完成对IAC截至2013年12月31日至2019年的联邦所得税申报单的审计，其中包括公司的运营。这些纳税年度的结算已提交税务联合委员会批准。2013年至2019年的诉讼时效已延长至
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2023年12月31日。从2014年开始，在其他不同司法管辖区提交的纳税申报单可以在不同的纳税年度进行审查。应付所得税包括被认为足以支付因审查上一年度纳税申报单而可能产生的评估的未确认税收优惠。本公司在评估及估计其税务状况及税务优惠时会考虑许多因素，这些因素可能无法准确预测实际结果，因此可能需要定期调整。尽管管理层目前相信，未确认税项利益的期间变化以及在审计中提出的问题得到解决后支付的金额与以前拨备的金额之间的差异不会对公司的流动资金、经营业绩或财务状况产生重大影响，但这些事项受到固有不确定性的影响，管理层对这些事项的看法未来可能会发生变化。
截至2022年12月31日和2021年12月31日，公司有未确认的税收优惠，包括利息，金额为$6.2百万美元和美元6.3均为IAC综合报税表中所列的税务职位。如果2022年12月31日未确认的税收优惠随后得到确认，所得税拨备将减少#美元。5.8百万美元。截至2021年12月31日的可比金额为$6.0百万美元。
注4-商誉和无形资产
商誉和无形资产，净额如下：
| | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日， |
| 2022 | | 2021 |
| (单位：千) |
| 商誉 | $ | 882,949 | | | $ | 916,039 | |
| 寿命不定的无形资产 | 170,147 | | | 171,427 | |
| 具有一定年限的无形资产，累计摊销后的净额 | 7,958 | | | 22,399 | |
| 商誉和无形资产总额，净额 | $ | 1,061,054 | | | $ | 1,109,865 | |
下表列出了截至2022年12月31日的年度按可报告部门划分的商誉余额，包括商誉账面价值的变化：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2021年12月31日的余额 | | | | 扣除额 | | 报告单位分配调整 | | 减值 | | 外国
货币
翻译 | | 2022年12月31日的余额 |
| (单位：千) |
| 北美 | $ | 843,193 | | | | | $ | (816) | | | $ | (841,800) | | | $ | — | | | $ | (577) | | | $ | — | |
| 欧洲 | 72,846 | | | | | — | | | (61,334) | | | — | | | (11,512) | | | — | |
| 美国存托股份和领头羊 | — | | | | | — | | | 761,133 | | | — | | | — | | | 761,133 | |
| 服务 | — | | | | | — | | | 51,197 | | | — | | | — | | | 51,197 | |
| 屋面 | — | | | | | — | | | 26,005 | | | (26,005) | | | — | | | — | |
| 国际 | — | | | | | — | | | 64,799 | | | — | | | 5,820 | | | 70,619 | |
| | | | | | | | | | | | | |
| 总商誉 | $ | 916,039 | | | | | $ | (816) | | | $ | — | | | $ | (26,005) | | | $ | (6,269) | | | $ | 882,949 | |
请参阅“附注2--主要会计政策摘要以进一步讨论公司对商誉减值和无限期无形资产减值的评估。
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下表列出了截至2021年12月31日的年度的商誉余额，包括商誉账面价值的变化：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2020年12月31日余额 | | 加法 | | (扣除额) | | 外国
货币
翻译 | | 2021年12月31日的余额 |
| (单位：千) |
| 北美 | $ | 816,307 | | | $ | 26,822 | | | $ | — | | | $ | 64 | | | $ | 843,193 | |
| 欧洲 | 75,490 | | | — | | | — | | | (2,644) | | | 72,846 | |
| | | | | | | | | |
| 总商誉 | $ | 891,797 | | | $ | 26,822 | | | $ | — | | | $ | (2,580) | | | $ | 916,039 | |
2021年7月，Angi收购了Total Home Roofing(“Roofing”)的某些资产和承担了某些负债，包括#美元26.8百万的善意。
具有无限寿命的无形资产是在各种收购中获得的商号和商标。截至2022年12月31日、2022年12月31日、2021年12月31日，具有一定年限的无形资产如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022年12月31日 |
| 毛收入
携带
金额 | | 累计
摊销 | | 网络 | | 加权平均
使用寿命
(年) |
| (千美元) |
| 服务专业关系 | $ | 96,858 | | | $ | (96,858) | | | $ | — | | | 3.0 |
| 技术 | 82,114 | | | (74,156) | | | 7,958 | | | 5.5 |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| 商号 | 1,327 | | | (1,327) | | | — | | | 5.0 |
| 总计 | $ | 180,299 | | | $ | (172,341) | | | $ | 7,958 | | | 4.1 |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2021年12月31日 |
| 毛收入
携带
金额 | | 累计
摊销 | | 网络 | | 加权平均
使用寿命
(年) |
| (千美元) |
| 服务专业关系 | $ | 97,989 | | | $ | (97,322) | | | $ | 667 | | | 3.0 |
| 技术 | 82,351 | | | (60,619) | | | 21,732 | | | 5.5 |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| 商号 | 1,415 | | | (1,415) | | | — | | | 5.0 |
| 总计 | $ | 181,755 | | | $ | (159,356) | | | $ | 22,399 | | | 4.1 |
截至2022年12月31日，具有一定年限的无形资产摊销估计为#美元8.0截至2023年12月31日的一年，此后就没有了。
注5-金融工具和公允价值计量
可交易债务证券
《公司》做到了不是I don‘我不会在2022年12月31日和2021年12月31日持有任何可供出售的可交易债务证券。
截至2021年12月31日止年度，到期的可供出售可出售债务证券所得款项为50.0百万美元。有几个不是截至2021年12月31日的年度可供出售可交易债务证券到期日的已实现收益或亏损总额。
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公允价值计量
按公允价值经常性计量的工具
现金和现金等价物按公允价值计量，并在公允价值层次结构中归类于第一级和第二级，因为我们对活跃市场中的相同资产使用报价。
下表列出了该公司按公允价值经常性计量的金融工具：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022年12月31日 |
| 活跃市场中相同资产的市场报价
(1级) | | 重要的其他可观察到的投入
(2级) | | 无法观察到的重要输入
(3级) | | 总计
公允价值
测量结果 |
| (单位：千) |
| 资产： | | | | | | | |
| 现金等价物： | | | | | | | |
| 货币市场基金 | $ | 189,000 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 189,000 | |
| 国库券贴现票据 | — | | | 24,961 | | | — | | | 24,961 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| 总计 | $ | 189,000 | | | $ | 24,961 | | | $ | — | | | $ | 213,961 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2021年12月31日 |
| 活跃市场中相同资产的市场报价
(1级) | | 重要的其他可观察到的投入
(2级) | | 无法观察到的重要输入
(3级) | | 总计
公允价值
测量结果 |
| (单位：千) |
| 资产： | | | | | | | |
| 现金等价物： | | | | | | | |
| 货币市场基金 | $ | 280,052 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 280,052 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| 总计 | $ | 280,052 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 280,052 | |
非经常性基础上按公允价值计量的资产
公司的非金融资产，如商誉、无形资产、ROU资产、资本化软件、租赁改进和设备，只有在确认减值时才调整为公允价值。此类公允价值计量主要以第三级投入为基础。
于截至2022年12月31日及2021年12月31日止年度内，本公司录得2.8百万美元和美元12.7ROU资产和租赁改进以及家具和设备的减值费用分别为100万欧元。减值支出是通过比较与腾出的每个办公空间相关的每个资产组的账面价值与与每个办公空间直接相关的现金流入的估计公平市场价值来确定的。根据这一分析，如果资产组的账面金额大于估计的未来未贴现现金流量，则确认减值费用，即账面金额超过资产公允价值的金额。一般和行政费用。
于截至2022年12月31日止年度内，本公司录得10.9百万美元和美元4.6分别就服务和美国存托股份及销售线索部门内的资本化软件计提减值费用百万元。减值支出是通过比较每个资本化软件资产组的账面价值和公允价值来确定的。基于这一分析，账面金额被确定为不可收回，减值费用在账面价值金额中确认，并计入折旧费用。
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仅为披露目的而按公允价值计量的金融工具
下表列出了按公允价值计量的金融工具的账面价值和公允价值，仅供披露之用：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022年12月31日 | | 2021年12月31日 |
| 账面价值 | | 公允价值 | | 账面价值 | | 公允价值 |
| (单位：千) |
| | | | | | | |
长期债务，净额(a) | $ | (495,284) | | | $ | (368,750) | | | $ | (494,552) | | | $ | (486,875) | |
________________________
(a) 在2022年12月31日和2021年12月31日，长期债务的账面价值净额包括未摊销债务发行成本#美元4.7百万美元和美元5.4分别为百万美元.
长期债务的公允价值是使用可观察到的市场价格或类似负债的指数来估计的，这是第二级投入。
注6-长期债务
长期债务包括：
| | | | | | | | | | | |
| | 2022年12月31日 | | 2021年12月31日 |
| | (单位：千) |
3.875%安吉集团高级债券于2028年8月15日到期(“安吉集团高级债券”)；从2021年2月15日开始，每年2月15日和8月15日支付利息 | $ | 500,000 | | | $ | 500,000 | |
| | | |
| 长期债务总额 | 500,000 | | | 500,000 | |
| | | |
| 减去：未摊销债务发行成本 | 4,716 | | | 5,448 | |
| 长期债务总额，净额 | $ | 495,284 | | | $ | 494,552 | |
安吉集团高级笔记
ANGI集团高级票据于2020年8月20日发行，所得款项已用作一般企业用途，包括于2021年7月1日收购Total Home Roofing，Inc.(“Roofing”)，以及回购库藏股。在2023年8月15日之前的任何时间，这些票据都可以赎回价格赎回，赎回价格相当于其本金金额的总和，外加应计和未付利息以及整体溢价。此后，如果在以下年份的8月15日开始的12个月期间内赎回，这些票据可按以下规定的赎回价格，另加应计利息和未偿还利息，赎回至适用的赎回日期：
| | | | | |
| 年 | 百分比 |
| 2023 | 101.938 | % |
| 2024 | 100.969 | % |
| 2025年及其后 | 100.000 | % |
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管理ANGI集团高级票据的契约包含一项契约，该契约将限制ANGI集团在发生违约或ANGI集团的担保杠杆率超过时对借款产生留置权的能力3.75至1.0，前提是ANGI集团被允许在某些允许的信贷安排下产生此类留置权，尽管债务比率均在契约中定义。在2022年12月31日，没有任何限制。
安吉集团循环设施
这一美元250本应于2023年11月5日到期的百万安吉集团循环贷款于2021年8月3日终止。 在ANGI集团循环贷款机制终止之前，从未提取过任何款项。
安吉集团定期贷款
截至2021年5月6日，安吉集团定期贷款的未偿还余额已全部偿还。截至2020年12月31日，安吉集团定期贷款的未偿还余额为#美元220.0百万美元，利息为2.16%.
注7-股东权益
A类普通股、B类可转换普通股、C类普通股说明
除本文所述外，Angi Inc.A类普通股、B类普通股和C类普通股的股票相同。
A类普通股持有者有权一对所有由股东投票表决的事项按每股投票。B类普通股持有者有权十由股东投票表决的所有事项的每股投票权。C类普通股持有者没有投票权，除非特拉华州法律另有要求，在这种情况下，C类普通股持有者有权获得百分之一(1/100)每股投票权。公司A类普通股、B类普通股和C类普通股的持有者在董事选举中没有累计投票权。
Angi Inc.B类普通股的股票可根据持有者的选择在任何时候以股换股的方式转换为我们A类普通股的股票。在任何情况下，如果Angi Inc.通过对我们已发行的A类普通股或B类普通股进行股票股息或股票拆分或合并进行资本重组，或者Angi Inc.与另一家公司进行任何合并、合并或其他重组，该换股比率将公平地保持。在B类普通股转换为A类普通股后，B类普通股的适用股份将作废，不再重新发行。A类普通股和C类普通股没有换股权利。
Angi Inc.A类普通股、B类普通股和C类普通股的持有者有权从Angi Inc.董事会可能宣布的现金股息中以股换股的方式从合法可用资金中获得现金股息。如果发生清算、解散或清盘，公司A类普通股、B类普通股和C类普通股的持有者有权在支付所有债务和任何已发行优先股的应计但未支付的股息和清算优先股后，按比例获得可供分配给股东的资产。
在2022年12月31日，IAC持有所有422.0百万股公司B类普通股流通股，以及2.6百万股公司A类普通股流通股，总计约84.1%的经济利益和98.1公司有投票权的百分比。
如果Angi Inc.发行或建议发行任何Angi Inc.A类普通股、B类普通股或C类普通股(除某些有限的例外情况外)，包括因行使、转换或交换期权、认股权证和可转换证券而发行的股份，IAC通常将拥有购买权，允许其按协议中定义的公平市值购买与已发行股份相同类别的股份，以(I)使IAC能够保持其在紧接该等发行或
目录表
Angi Inc.及附属公司
合并财务报表附注(续)
建议的发行，关于我们有表决权的股本的发行，或(Ii)使IAC至少能够保持所有权80.1公司每一类无投票权股本的百分比，与发行我们的无投票权股本有关。
保留普通股
关于我们股权薪酬计划下的未支付奖金，45.32022年12月31日，为未来的发行保留了100万股Angi Inc.的A类普通股。
普通股回购
2020年3月9日和2019年2月6日，Angi Inc.董事会授权公司回购最多20百万美元和15百万股，分别为其普通股。于截至2021年12月31日止年度内，本公司回购3.2百万股Angi Inc.普通股，按交易日计算总对价为$35.4百万美元。截至2021年12月31日，公司约有16.1在其股份回购授权中剩余100万股。于截至2022年12月31日止年度内，本公司回购1.0百万股Angi Inc.普通股，按交易日计算总对价为$8.1百万美元。截至2022年12月31日，公司拥有约15.0在其股份回购授权中剩余100万股。
注8-累计其他综合(亏损)收入
下表列出了累计其他综合(亏损)收入和从累计其他综合(亏损)收入中重新归类为收益的项目的组成部分：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度， |
| 2022 | | 2021 | | 2020 |
| 外国
货币
翻译
调整，调整 | | 累计其他综合收益(亏损) | | 外国
货币
翻译
调整，调整 | | 累计其他综合收益 | | 外国
货币
翻译
调整，调整 | | | | 累计其他综合(亏损)收入 |
| (单位：千) |
| 1月1日的余额 | $ | 3,309 | | | $ | 3,309 | | | $ | 4,637 | | | $ | 4,637 | | | $ | (1,379) | | | | | $ | (1,379) | |
| 其他综合(亏损)收入 | (4,481) | | | (4,481) | | | (1,328) | | | (1,328) | | | 6,016 | | | | | 6,016 | |
| 12月31日的结余 | $ | (1,172) | | | $ | (1,172) | | | $ | 3,309 | | | $ | 3,309 | | | $ | 4,637 | | | | | $ | 4,637 | |
在2022年、2021年和2020年12月31日，不是对累积的其他综合(亏损)收入的税收优惠或拨备。
注9-每股亏损
下表列出了安吉公司A类和B类普通股股东应占每股基本亏损和摊薄亏损的计算方法：
目录表
Angi Inc.及附属公司
合并财务报表附注(续)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至十二月三十一日止的年度， |
| | 2022 | | 2021 | | 2020 |
| | 基本信息 | | 稀释 | | 基本信息 | | 稀释 | | 基本信息 | | 稀释 |
| | (单位为千，每股数据除外) |
| 分子： | | | | | | | | | | | |
| 净亏损 | $ | (127,982) | | | $ | (127,982) | | | $ | (70,494) | | | $ | (70,494) | | | $ | (4,160) | | | $ | (4,160) | |
| 可归因于非控股权益的净收益 | (468) | | | (468) | | | (884) | | | (884) | | | (2,123) | | | (2,123) | |
| Angi Inc.A类和B类普通股股东应占净亏损 | $ | (128,450) | | | $ | (128,450) | | | $ | (71,378) | | | $ | (71,378) | | | $ | (6,283) | | | $ | (6,283) | |
| | | | | | | | | | | |
| 分母： | | | | | | | | | | | |
| 加权平均基本A类和B类已发行普通股 | 503,008 | | | 503,008 | | | 502,761 | | | 502,761 | | | 498,159 | | | 498,159 | |
稀释性证券(a) (b) | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 每股亏损分母-加权平均股份 | 503,008 | | | 503,008 | | | 502,761 | | | 502,761 | | | 498,159 | | | 498,159 | |
| | | | | | | | | | | |
| Angi Inc.股东应占每股亏损： |
| 每股亏损 | $ | (0.26) | | | $ | (0.26) | | | $ | (0.14) | | | $ | (0.14) | | | $ | (0.01) | | | $ | (0.01) | |
________________________
(a) 如果影响是摊薄的，已发行的加权平均普通股包括假定行使股票期权和附属公司计价股本以及归属限制性股票单位(“RSU”)时将发行的增发股份。截至2022年、2021年和2020年12月31日的年度，23.6百万，17.5百万美元，以及24.9数以百万计的潜在稀释证券分别被排除在稀释每股收益的计算之外，因为它们被包括在内将是反稀释的。因此，加权平均基本流通股被用来计算所有每股收益金额。
(b)基于市场的奖励和基于业绩的股票单位(“PSU”)被认为是或有发行的股票。于行使或归属基于市场的奖励及销售单位时可发行的股份，在下列情况下计入每股盈利的分母：(I)已符合适用的市场或业绩条件，及(Ii)计入基于市场的奖励及销售单位对各自的报告期有摊薄作用。截至2022年、2021年和2020年12月31日的年度，0.8百万，2.2百万美元和2.0由于未满足市场或业绩条件，因此在计算稀释后每股收益时，分别剔除了基于市场的奖励和基于市场的销售业绩单位。
附注10-基于股票的薪酬
该公司目前拥有一活跃型股票计划，于2017年9月29日起生效(“该组合”)。2017年计划(“计划”)涵盖股票期权、股票增值权和RSU奖励，包括那些与实现公司股价相关的奖励，称为基于市场的奖励(“MSU”)，以及那些与实现业绩目标相关的奖励，称为基于业绩的奖励(“PSU”)，以Angi Inc.普通股计价，并为这些奖励和其他股权奖励的未来授予做出了规定。该计划授权公司对其员工、高级管理人员、董事和顾问进行奖励。在2022年12月31日，有22.4根据该计划，可供授予的股份为百万股。
该计划规定的期限为十年，并规定授予的股票期权和股票增值权的行权价不得低于授予日公司普通股的市场价格。该计划没有具体说明奖励的授予日期或授予时间表，因为这些决定已被委托给Angi Inc.董事会的薪酬委员会(以下简称“委员会”)。每份赠款协议反映了委员会所确定的该特定赠款的授予日期和归属时间表。根据该计划授予的股票期权和股票增值权通常以等额的年度分期付款方式授予四年制从授予之日起的一段时间。根据该计划授予的RSU奖励通常归属于一以分期付款方式支付三年制期间，以等额的年度分期付款方式四年制句号，或一个三年制分级进度表(分期付款57%在第一年，29%，第二年，以及14去年的百分比)，在每种情况下，从授予之日起计算。根据该计划授予的密歇根州立大学奖通常授予五分期付款超过一个月两年制从授予之日起的一段时间。在合并后授予的PSU奖励通常是在二至五年制从授予之日起的一段时间。
目录表
Angi Inc.及附属公司
合并财务报表附注(续)
在综合经营报表中确认的基于股票的薪酬支出包括与以下相关的支出：(I)公司的股票期权、股票增值权和股票增值权；(Ii)以子公司股票计价的股权工具；以及(Iii)安吉公司员工持有的以IAC计价的股票期权和PSU。已确认的基于股票的补偿费用的金额是扣除估计没收的净额。罚没率在授权日根据历史经验估计，如果实际没收不同于估计的没收率，则在必要时在随后的期间进行修订。最终记录的费用是用于授予的奖励。在2022年12月31日，有$68.9与所有基于股权的赔偿金有关的未确认赔偿费用，扣除估计没收款项后的净额，预计将在加权平均期间确认约2.5好几年了。
截至2022年12月31日、2021年12月31日和2020年12月31日止年度的合并经营报表中确认的与所有股票薪酬相关的所得税优惠总额为$3.6百万，$16.9百万，$24.3分别为100万美元。
截至2022年12月31日、2021年12月31日和2020年12月31日止年度，与行使股票期权和股票增值权有关的所得税(损益)/确认收益总额为(0.3)，百万，$10.8百万美元，以及$11.4分别为100万美元。与股票薪酬相关的所得税扣除的现金利益的实现时间可能会有一些延迟，因为这将取决于未来应纳税所得额和时间以及估计所得税支付的时间。
股票期权与股票增值权
截至2022年12月31日的未偿还股票期权和股票增值权以及截至2022年12月31日的年度变化如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022年12月31日 |
| 股票 | | 加权平均 行权价格 | | 加权平均 剩余 合同期限(年) | | 集料 内在价值 |
| (股票和内在价值以千为单位) |
| 在2022年1月1日未偿还 | 1,609 | | | $ | 7.32 | | | | | |
| 授与 | — | | | — | | | | | |
| 已锻炼 | (386) | | | 2.49 | | | | | |
| 被没收 | — | | | — | | | | | |
| 过期 | (136) | | | 5.56 | | | | | |
| 在2022年12月31日未偿还 | 1,087 | | | $ | 9.26 | | | 2.86 | | $ | — | |
| 可操练 | 1,087 | | | $ | 9.26 | | | 2.86 | | $ | — | |
上表中的总内在价值是Angi Inc.在2022年最后一个交易日的收盘价与行权价格之间的差额，乘以如果所有获奖者在2022年12月31日行使他们的奖励本应行使的现金奖励数量。截至2022年12月31日、2021年12月31日及2020年12月31日止年度内行使的奖励的内在价值总额为1.3百万，$103.8百万美元和美元120.9分别为100万美元。
目录表
Angi Inc.及附属公司
合并财务报表附注(续)
下表汇总了截至2022年12月31日已发行和可行使的股票期权和股票增值权的相关信息：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 未完成的奖励和可行使的奖励 |
| 行权价格区间 | | 杰出的
在…
十二月三十一日，
2022 | | 加权平均
剩余
合同
以年为单位的寿命 | | 加权
平均值
锻炼
价格 |
| | (千股) |
$0.01至$10.00 | | 593 | | | 2.8 | | $ | 4.73 | |
$10.01至$20.00 | | 479 | | | 3.0 | | 14.48 | |
$20.01至$30.00 | | 15 | | | 0.6 | | 22.02 | |
| | 1,087 | | | 2.9 | | $ | 9.26 | |
有几个不是本公司为截至2022年、2021年和2020年12月31日的年度授予的股票期权或股票增值权。
与合并相关的是，之前发行的HomeAdvisor(美国)股票增值权被转换为Angi Inc.股权奖励，从而产生修改费用。有几个不是费用包括在截至2022年12月31日的年度基于股票的薪酬费用中，费用为$0.9百万美元和美元21.1截至2021年12月31日和2020年12月31日的年度分别为100万美元，与这些修改后的裁决有关。
不是在截至2022年、2021年和2020年12月31日的年度内，从股票期权行使中收到了现金，因为它们是以Angi Inc.普通股的股票净结算的。
本公司目前以净额结算所有股权奖励，由本公司代为免除预扣税，或按毛数结算，本公司发行足够数量的A类股以支付预扣税。此外，根据IAC的选择，某些奖励既可以是Angi公司的A类股票，也可以是IAC普通股。如果以IAC普通股结算，Angi Inc.将以现金或向IAC发行A类股的方式向IAC偿还。假设2022年12月31日所有未偿还的股票增值权在该日得到净结算，ANGI将发行不是A类股(要么奖励给持有人，要么作为补偿给IAC)和ANGI会汇出没什么预扣税款的现金(假设50%扣款率)。假设ANGI在2022年12月31日未偿还的所有其他股权奖励在该日得到净结算，包括股票期权、RSU和下文所述的子公司计价股权，ANGI将发行11.1100万股A类股，并将汇款$26.2百万现金用于预扣税(假设50%扣款率)。
限制性股票单位、市场化股票单位和业绩股票单位
RSU、MSU和PSU是以虚拟股票或单位的形式授予的，这些单位以Angi Inc.普通股的假设等值数量计价，每个RSU和PSU的价值等于授予日Angi Inc.普通股的公允价值。每个MSU的价值是使用一个格子模型来估计的，该模型结合了对Angi Inc.股价的蒙特卡洛模拟。每个RSU、MSU和PSU的授予都要接受基于服务的授予，在授予奖励之前，必须经过一段特定的连续受雇时间。MSU还包括基于市场的归属，在授予之前与Angi Inc.的股价挂钩，PSU包括基于业绩的归属，即在授予时设定的某些业绩目标必须在授予之前实现。对于RSU赠款，费用在授予日作为Angi Inc.普通股的公允价值计量，并在授权期内作为基于股票的补偿支出。对于MSU补助金，费用使用网格模型来衡量，并在必要的服务期内作为基于股票的补偿支出。对于PSU赠款，费用在授予日作为Angi Inc.普通股的公允价值计量，如果业绩目标被认为有可能实现，则在授权期内作为基于股票的补偿支出。
截至2022年12月31日的未归属RSU、MSU和PSU以及截至2022年12月31日的年度变化如下：
目录表
Angi Inc.及附属公司
合并财务报表附注(续)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| RSU | | MSU | | PSU |
| 股份数量 | | 加权平均
授予日期
公允价值 | | 股份数量(a) | | 加权平均
授予日期
公允价值 | | 股份数量(a) | | 加权平均
授予日期
公允价值 |
| (千股) |
| 未归属于2022年1月1日 | 13,296 | | | $ | 11.49 | | | 3,711 | | | $ | 14.27 | | | 1,174 | | | $ | 8.89 | |
| 授与 | 21,530 | | | 4.95 | | | 13 | | | 6.39 | | | — | | | — | |
| 既得 | (4,782) | | | 10.28 | | | — | | | — | | | (18) | | | 13.17 | |
| 被没收 | (8,355) | | | 7.77 | | | (3,315) | | | 14.4 | | | (648) | | | 13.28 | |
| 未归属于2022年12月31日 | 21,689 | | | $ | 7.04 | | | 409 | | | $ | 12.97 | | | 507 | | | $ | 3.14 | |
___________________________
(a) 表中包括MSU和PSU，它们根据特定的市场或业绩状况以不同的金额授予。上表中的MSU和PSU包括这些奖励的最大潜在支出。
2019年，公司授予了某些符合市场条件的责任分类股票结算奖励。这些裁决的公允价值在每个报告期都要重新计量，直到2021年裁决结清为止。已确认的与这些奖励有关的总支出为#美元。10.4百万股，相当于基于安吉公司普通股在结算日的公允价值归属的股份数量。
截至2022年12月31日、2021年12月31日及2020年12月31日止年度内，基于授予日Angi Inc.普通股市场价格授予的RSU的加权平均公允价值为#美元。4.95, $12.73、和$7.37，分别为。根据点阵模型，于截至2022年12月31日及2021年12月31日止年度批出的MSU的加权平均公允价值为#美元。6.39及$14.39，分别为。有几个不是在截至2020年12月31日的年度内批出的MSU。有几个不是截至2022年12月31日止年度内批出的申请单位。于截至二零二一年十二月三十一日及二零二零年十二月三十一日止年度内，根据Angi Inc.普通股于授出日的市价所授出的PSU之加权平均公允价值为#美元。13.51及$6.92，分别为。截至2022年12月31日、2021年12月31日和2020年12月31日止年度内归属的RSU的总公允价值为20.8百万，$35.2百万美元和美元23.4分别为100万美元。有几个不是在截至2022年12月31日的年度内归属的MSU。于截至2021年12月31日及2020年12月31日止年度内归属的MSU的总公平价值为2.1百万美元，以及$5.2分别为100万美元。于截至2022年12月31日及2021年12月31日止年度内归属的出售单位的总公平价值为0.1百万美元和美元3.6分别为100万美元。有几个不是在截至2020年12月31日的年度内归属的PSU。
以某些附属公司的股份计价的股权工具
Angi Inc.已将以某些非上市子公司的股权计价的股票增值权授予这些子公司的员工和管理层。这些股权奖励在一段时间内授予，这通常是四年。股票增值权的价值与这些子公司的普通股价值挂钩，后者由本公司使用各种估值技术确定，包括基于市场的现金流量估值方法和贴现现金流量估值方法的组合。因此，这些权益只有在相关业务的价值高于用于确定行使价格的初始价值时才具有价值。在人民币大幅升值的情况下，这些利益可能具有重大价值。这些权益的公允价值通常由适用子公司的董事会在结算时确定，结算将在2026年之前的不同日期进行，最终由IAC选择以IAC普通股或Angi Inc.A类普通股结算。这些股权奖励按净额结算，奖励持有人有权在行使时收到相当于奖励内在价值的股票付款，减去相当于所需现金预扣税款的金额。与这些股权奖励相关的费用最初在授予日以公允价值计量，使用Black-Scholes期权定价模型，并在归属期限内作为基于股票的补偿支出。
授予这些奖励的计划确立了特定的结算日期或流动资金事件，相关子公司的估值是为结算奖励的目的而确定的。
注11-细分市场信息
目录表
Angi Inc.及附属公司
合并财务报表附注(续)
本公司已根据首席运营决策者对业务的看法确定了其运营部门。此外，公司还考虑业务如何组织，以进行细分管理，并考虑所提供的服务或产品的类型或目标市场方面的业务重点。
由于管理层对报告结构的持续评估，2022年第四季度决定细化部分，以更有效地衡量业务业绩。管理层已确定四具有独立财务结果的可报告细分市场，使运营成本与这些业务(美国存托股份、利德、服务、屋面和国际)产生的收入适当匹配。
下表按可报告部门列出了收入：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 截至十二月三十一日止的年度， |
| | | | | 2022 | | 2021 | | 2020 |
| | | | | (单位：千) |
| 收入： | | | | | | | | | |
| 国内 | | | | | | | | | |
| 美国存托股份和领头羊 | | | | | $ | 1,282,061 | | | $ | 1,227,074 | | | $ | 1,218,755 | |
| 服务 | | | | | 381,256 | | | 289,948 | | | 162,539 | |
| 屋面 | | | | | 137,509 | | | 68,028 | | | — | |
部门间抵销 (a) | | | | | (10,340) | | | (1,907) | | | — | |
| 国内生产总值 | | | | | 1,790,486 | | | 1,583,143 | | | 1,381,294 | |
| 国际 | | | | | 101,038 | | | 102,295 | | | 86,631 | |
总计 | | | | | $ | 1,891,524 | | | $ | 1,685,438 | | | $ | 1,467,925 | |
________________________
(a) 与美国存托股份和Leads相关的部门间剔除通过将Leads出售给Roofing而获得的收入。
下表列出了按服务类型分列的公司各部门的收入：
目录表
Angi Inc.及附属公司
合并财务报表附注(续)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 截至十二月三十一日止的年度， |
| | | | | 2022 | | 2021 | | 2020 |
| | | | | (单位：千) |
| 国内 | | | | | | | | | |
| 美国存托股份和销售线索： | | | | | | | | | |
| 消费者连接收入 | | | | | $ | 954,735 | | | $ | 898,422 | | | $ | 899,175 | |
| 广告收入 | | | | | 265,466 | | | 252,206 | | | 226,505 | |
| 会员订阅收入 | | | | | 60,411 | | | 68,062 | | | 74,073 | |
| 其他收入 | | | | | 1,449 | | | 8,384 | | | 19,002 | |
| 美国存托股份总收入和领先收入 | | | | | 1,282,061 | | | 1,227,074 | | | 1,218,755 | |
| 服务收入 | | | | | 381,256 | | | 289,948 | | | 162,539 | |
| 屋面收入 | | | | | 137,509 | | | 68,028 | | | — | |
部门间抵销(a) | | | | | (10,340) | | | (1,907) | | | — | |
| 国内总收入 | | | | | 1,790,486 | | | 1,583,143 | | | 1,381,294 | |
| 国际 | | | | | | | | | |
| 消费者连接收入 | | | | | 71,851 | | | 68,686 | | | 57,692 | |
| 服务专业会员制订阅收入 | | | | | 28,192 | | | 32,367 | | | 27,225 | |
| 广告和其他收入 | | | | | 995 | | | 1,242 | | | 1,714 | |
| 国际总收入 | | | | | 101,038 | | | 102,295 | | | 86,631 | |
| 总收入 | | | | | $ | 1,891,524 | | | $ | 1,685,438 | | | $ | 1,467,925 | |
________________________(a)与美国存托股份和Leads相关的部门间剔除通过将Leads出售给Roofing而获得的收入。
收入和长期资产的地理信息如下所示。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 截至十二月三十一日止的年度， |
| | | | | 2022 | | 2021 | | 2020 |
| | | | | (单位：千) |
收入 | | | | | | | | | |
| 美国 | | | | | $ | 1,787,542 | | | $ | 1,581,051 | | | $ | 1,379,236 | |
| 所有其他国家/地区 | | | | | 103,982 | | | 104,387 | | | 88,689 | |
| 总计 | | | | | $ | 1,891,524 | | | $ | 1,685,438 | | | $ | 1,467,925 | |
美国是唯一一个收入超过10占公司截至2022年12月31日、2021年和2020年12月31日年度总收入的百分比。
| | | | | | | | | | | |
| 2022年12月31日 | | 2021年12月31日 |
| (单位：千) |
| 长期资产(不包括商誉、无形资产和ROU资产)： | | | |
| 美国 | $ | 147,322 | | | $ | 111,136 | |
| 所有其他国家/地区 | 6,533 | | | 7,131 | |
| 总计 | $ | 153,855 | | | $ | 118,267 | |
下表按可报告部门列出营业收入(亏损)和调整后的EBITDA：
目录表
Angi Inc.及附属公司
合并财务报表附注(续)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 截至十二月三十一日止的年度， |
| | | | | 2022 | | 2021 | | 2020 |
| | | | | (单位：千) |
| 营业收入(亏损)： | | | | | | | | | |
| 美国存托股份和领头羊 | | | | | $ | 85,593 | | | $ | 65,485 | | | $ | 133,365 | |
| 服务 | | | | | (95,166) | | | (63,984) | | | (44,592) | |
| 屋面 | | | | | (50,685) | | | (8,596) | | | — | |
| 公司 | | | | | (61,794) | | | (56,196) | | | (84,674) | |
| 国际 | | | | | (4,253) | | | (13,222) | | | (10,467) | |
| 总计 | | | | | $ | (126,305) | | | $ | (76,513) | | | $ | (6,368) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 截至十二月三十一日止的年度， |
| | | | | 2022 | | 2021 | | 2020 |
| | | | | (单位：千) |
调整后的EBITDA(b): | | | | | | | | | |
| 美国存托股份和领头羊 | | | | | $ | 168,952 | | | $ | 136,260 | | | $ | 230,797 | |
| 服务 | | | | | $ | (52,126) | | | $ | (48,203) | | | $ | (29,253) | |
| 屋面 | | | | | $ | (21,400) | | | $ | (7,511) | | | $ | — | |
| 公司 | | | | | $ | (49,866) | | | $ | (46,066) | | | $ | (23,870) | |
| 国际 | | | | | $ | (481) | | | $ | (6,615) | | | $ | (4,870) | |
(b) 该公司的主要财务指标和GAAP分部指标是调整后的EBITDA，其定义为营业收入(亏损)，不包括：(1)基于股票的薪酬支出；(2)折旧；以及(3)与收购有关的项目，包括无形资产的摊销以及商誉和无形资产的减值(如果适用)。
下表对公司可报告部门的营业收入(亏损)和Angi公司股东应占净亏损与调整后的EBITDA进行了核对：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2022年12月31日的年度 |
| 营业收入(亏损) | | 以股票为基础
补偿费用 | | 折旧 | | | 摊销
无形资产的 | | 商誉减值 | | | 调整后的
EBITDA |
| (单位：千) |
| 美国存托股份和领头羊 | $ | 85,593 | | | $ | 19,972 | | | $ | 52,737 | | | | $ | 10,650 | | | $ | — | | | | $ | 168,952 | |
| 服务 | (95,166) | | | $ | 18,012 | | | $ | 21,904 | | | | $ | 3,124 | | | $ | — | | | | $ | (52,126) | |
| 屋面 | (50,685) | | | $ | 1,866 | | | $ | 747 | | | | $ | 667 | | | $ | 26,005 | | | | $ | (21,400) | |
| 公司 | (61,794) | | | $ | 11,928 | | | $ | — | | | | $ | — | | | $ | — | | | | $ | (49,866) | |
| 国际 | (4,253) | | | $ | 890 | | | $ | 2,882 | | | | $ | — | | | $ | — | | | | $ | (481) | |
| 营业亏损 | (126,305) | | | | | | | | | | | | | |
| 利息支出 | (20,107) | | | | | | | | | | | | | |
| 其他收入，净额 | 1,178 | | | | | | | | | | | | | |
| 所得税前亏损 | (145,234) | | | | | | | | | | | | | |
| 所得税优惠 | 17,252 | | | | | | | | | | | | | |
| 净亏损 | (127,982) | | | | | | | | | | | | | |
| 可归因于非控股权益的净收益 | (468) | | | | | | | | | | | | | |
| Angi Inc.股东应占净亏损 | $ | (128,450) | | | | | | | | | | | | | |
目录表
Angi Inc.及附属公司
合并财务报表附注(续)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2021年12月31日的年度 |
| 营业收入(亏损) | | 以股票为基础
补偿费用 | | 折旧 | | | | 摊销
无形资产的 | | 调整后的
EBITDA |
| (单位：千) |
| 美国存托股份和领头羊 | $ | 65,485 | | | $ | 12,722 | | | $ | 46,025 | | | | | $ | 12,028 | | | $ | 136,260 | |
| 服务 | (63,984) | | | $ | 4,672 | | | $ | 7,049 | | | | | $ | 4,060 | | | $ | (48,203) | |
| 屋面 | (8,596) | | | $ | 531 | | | $ | 221 | | | | | $ | 333 | | | $ | (7,511) | |
| 公司 | (56,196) | | | $ | 10,121 | | | $ | — | | | | | $ | 9 | | | $ | (46,066) | |
| 国际 | (13,222) | | | $ | 656 | | | $ | 5,951 | | | | | $ | — | | | $ | (6,615) | |
| 营业亏损 | (76,513) | | | | | | | | | | | |
| 利息支出 | (23,485) | | | | | | | | | | | |
| 其他费用，净额 | (2,509) | | | | | | | | | | | |
| 所得税前亏损 | (102,507) | | | | | | | | | | | |
| 所得税优惠 | 32,013 | | | | | | | | | | | |
| 净亏损 | (70,494) | | | | | | | | | | | |
| 可归因于非控股权益的净收益 | (884) | | | | | | | | | | | |
| Angi Inc.股东应占净亏损 | $ | (71,378) | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2020年12月31日的年度 |
| 营业收入(亏损) | | 以股票为基础
补偿费用 | | 折旧 | | | | 摊销
无形资产的 | | 调整后的
EBITDA |
| (单位：千) |
| 美国存托股份和领头羊 | $ | 133,365 | | | $ | 14,241 | | | $ | 44,748 | | | | | $ | 38,443 | | | $ | 230,797 | |
| 服务 | (44,592) | | | $ | 7,601 | | | $ | 3,638 | | | | | $ | 4,100 | | | $ | (29,253) | |
| 屋面 | — | | | $ | — | | | $ | — | | | | | $ | — | | | $ | — | |
| 公司 | (84,674) | | | $ | 60,752 | | | $ | — | | | | | $ | 52 | | | $ | (23,870) | |
| 国际 | (10,467) | | | $ | 1,055 | | | $ | 4,235 | | | | | $ | 307 | | | $ | (4,870) | |
| 营业亏损 | (6,368) | | | | | | | | | | | |
| 利息支出 | (14,178) | | | | | | | | | | | |
| 其他收入，净额 | 1,218 | | | | | | | | | | | |
| 所得税前亏损 | (19,328) | | | | | | | | | | | |
| 所得税优惠 | 15,168 | | | | | | | | | | | |
| 净亏损 | (4,160) | | | | | | | | | | | |
| 可归因于非控股权益的净收益 | (2,123) | | | | | | | | | | | |
| Angi Inc.股东应占净亏损 | $ | (6,283) | | | | | | | | | | | |
目录表
Angi Inc.及附属公司
合并财务报表附注(续)
下表按可报告部门列出了资本支出：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度， |
| 2022 | | 2021 | | 2020 |
| (单位：千) |
| 资本支出： | | | | | |
| 美国存托股份和领头羊 | $ | 76,786 | | | $ | 50,026 | | | $ | 37,849 | |
| 服务 | 35,833 | | | 17,439 | | | 7,981 | |
| 屋面 | 873 | | | 306 | | | — | |
| | | | | |
| 国际 | 2,860 | | | 2,444 | | | 6,658 | |
| 总计 | $ | 116,352 | | | $ | 70,215 | | | $ | 52,488 | |
附注12-租契
该公司根据各种运营租赁租赁办公空间、数据中心设施和与其运营相关的设备，其中大部分包含升级条款。
净收益资产代表公司在租赁期内使用相关资产的权利，租赁负债代表公司支付这些租赁所产生的付款义务的现值。净收益资产及相关租赁负债以租赁期内固定租赁付款的现值为基础，使用公司在租赁开始日或2019年1月1日之前开始的租赁的递增借款利率。该公司在确定净资产收益率和相关租赁负债时，综合了租赁付款中的租赁和非租赁部分。如租约包括一项或多项延长租期的选择权，而本公司合理地确定本公司将行使该选择权，则续期选择权会在租赁期内予以考虑。租赁费用在租赁期内以直线方式确认。根据ASC 842的许可，初始期限为十二个月或以下的租赁(“短期租赁”)不计入随附的综合资产负债表。
可变租赁付款主要包括公共区域维护、公用事业和税收，这些不包括在ROU资产和相关租赁负债的确认中。本公司的租赁协议不包含任何重大剩余价值担保或重大限制性契诺。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 十二月三十一日， |
| 租契 | | 资产负债表分类 | | 2022 | | 2021 |
| | | | (单位：千) |
| 资产： | | | | | | |
| 使用权资产 | | 其他非流动资产 | | $ | 57,408 | | | $ | 69,858 | |
| | | | | | |
| 负债： | | | | | | |
| 流动租赁负债 | | 应计费用和其他流动负债 | | 16,908 | | | 17,098 | |
| 长期租赁负债 | | 其他长期负债 | | 73,607 | | | 88,423 | |
| 租赁总负债 | | | | $ | 90,515 | | | $ | 105,521 | |
目录表
Angi Inc.及附属公司
合并财务报表附注(续)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 十二月三十一日， |
| 租赁费 | | 损益表分类 | | 2022 | | 2021 | | 2020 |
| | | | (单位：千) | | |
| 固定租赁成本 | | 收入成本 | | $ | 437 | | | $ | 346 | | | $ | 321 | |
| 固定租赁成本 | | 销售和市场营销费用 | | 2,669 | | | 7,305 | | | 9,913 | |
| 固定租赁成本 | | 一般和行政费用 | | 12,908 | | | 16,829 | | | 7,545 | |
| 固定租赁成本 | | 产品开发费用 | | 492 | | | 1,232 | | | 1,848 | |
固定租赁总成本(a) | | | | 16,506 | | | 25,712 | | | 19,627 | |
| | | | | | | | |
| 可变租赁成本 | | 销售和市场营销费用 | | 200 | | | 1,087 | | | 2,314 | |
| 可变租赁成本 | | 一般和行政费用 | | 4,654 | | | 2,481 | | | 1,567 | |
| 可变租赁成本 | | 产品开发费用 | | 23 | | | 567 | | | 867 | |
| 总可变租赁成本 | | | | 4,877 | | | 4,135 | | | 4,748 | |
| 净租赁成本 | | | | $ | 21,383 | | | $ | 29,847 | | | $ | 24,375 | |
________________________________
(a)包括(1)短期租赁费用#美元0.4百万，$0.1百万美元，以及$0.04百万美元，(Ii)租赁减值费用为$2.3百万，$7.8百万美元，以及$0.2百万元；及。(Iii)分租收入。4.7百万，$1.8百万美元，以及$1.8分别为2022年12月31日、2021年12月31日和2020年12月31日。
截至2022年12月31日的租赁负债到期日(b):
| | | | | | | | |
| 截至12月31日的年度： | | (单位：千) |
| 2023 | | $ | 21,790 | |
| 2024 | | 20,428 | |
| 2025 | | 19,738 | |
| 2026 | | 18,794 | |
| 2027 | | 13,439 | |
| 此后 | | 11,900 | |
| 总计 | | 106,089 | |
| 减去：利息 | | 15,574 | |
| 租赁负债现值 | | $ | 90,515 | |
________________________________
(b)租赁费不包括$4.8已签署但尚未开始的租约的具有法律约束力的最低租赁金为百万美元。
以下是截至2022年12月31日和2021年12月31日的租赁条款和贴现率的加权平均假设：
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 十二月三十一日， |
| | 2022 | | 2021 |
| 剩余租期 | | 5.2年份 | | 6.0年份 |
| 贴现率 | | 6.15 | % | | 5.97 | % |
目录表
Angi Inc.及附属公司
合并财务报表附注(续)
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日， |
| 2022 | | 2021 | | 2020 |
| (单位：千) | | |
| 其他信息： | | | | | |
| 以租赁负债换取的使用权资产 | $ | 3,038 | | | $ | 3,143 | | | $ | 326 | |
| 为计入租赁负债的金额支付的现金 | $ | 23,117 | | | $ | 23,506 | | | $ | 20,939 | |
注13-或有事件
在正常业务过程中，本公司是各种诉讼的一方。当公司确定不利结果的可能性很大，并且损失可以合理估计时，公司就特定的法律事项建立应计项目。法律事务的应计费用总额为$。13.52022年12月31日为100万人。管理层还确定了我们认为不太可能出现不利结果的某些其他法律问题。尽管管理层目前认为，解决针对我们的索赔，包括合理可能出现不利结果的索赔，不会对公司的流动性、经营业绩或财务状况产生实质性影响，但这些事项受到内在不确定性的影响，管理层对这些事项的看法未来可能会改变。本公司还评估其他或有事项，包括不确定的所得税状况和非所得税或有事项，以评估不利结果的可能性和估计的潜在亏损程度。其中一起或多起诉讼或其他意外情况的不利结果可能会对公司的流动性、经营结果或财务状况产生实质性影响。请参阅“附注3--所得税获取与不确定的所得税或有事项相关的其他信息。
附注14-与IAC的关联方交易
与IAC的关系
CEO薪酬和某些费用的分配
自2022年10月10日起，IAC首席执行官兼Angi董事长约瑟夫·莱文被任命为Angi首席执行官。莱文在被任命后同时担任IAC和Angi的首席执行长。在2022年10月10日至2022年12月31日期间，审咨委拨款#美元。2.1向Angi支付的费用为100万美元(包括工资、福利、股票薪酬和与首席执行官办公室有关的费用)。这些费用是根据Levin先生在Angi上花费的时间由独立审计委员会分配的。管理层认为分配方法是合理的。最初由IAC支付的直接归属于本公司的成本已由IAC向本公司开出账单。
此外，Angi和IAC已经签订了某些协议来管理他们的关系。这些协议包括：出资协议；投资者权利协议；服务协议；税收分享协议；以及员工事务协议。
捐款协议
出资协议阐明了本公司与IAC之间关于IAC将Angi业务与IAC的其他业务分开所需的主要交易的协议，以及管理我们关系的某些方面。根据出资协议，本公司同意承担与Angi业务有关的所有资产和负债，并同意赔偿因本公司违反出资协议或下文所述其他交易相关协议而产生的任何损失。IAC亦同意就因IAC违反供款协议或下文所述任何其他交易相关协议而产生的任何损失向本公司作出弥偿。
《投资者权利协议》
投资者权利协议为IAC提供了与本公司及其持有的股本股份相关的某些登记、优先购买权和治理权，以及IAC以外的股东的某些治理权。
目录表
Angi Inc.及附属公司
合并财务报表附注(续)
服务协议
该服务协议规范了IAC向公司提供的服务，其中包括：(I)协助某些法律、并购、财务、风险管理、内部审计和财务职能、健康和福利、信息安全服务以及保险和税务事务，包括协助某些上市公司和无人认领的财产报告义务，以及(Ii)会计、投资者关系服务和税务合规服务。服务协议每年自动续订一次，以获得额外一年制只要IAC继续持有本公司普通股的大部分流通股。
截至2022年12月31日、2021年12月31日及2020年12月31日止年度，本公司计提3.8百万，$3.9百万美元和美元4.8根据服务协议提供的服务，IAC将分别支付100万美元。有一块钱0.8截至2022年12月31日，根据服务协议，未付应付款为百万美元。截至2021年12月31日，根据服务协议，没有未偿还的应付款或应收款。
另外，该公司将办公空间转租给IAC，并收取#美元的租金。1.7百万，$1.6百万美元，以及$1.8分别为2022年12月31日、2021年12月31日和2020年12月31日。IAC将办公空间转租给公司，并向公司收取$1.3百万美元和美元0.6截至2022年12月31日和2021年12月31日的年度租金为100万英镑。截至2020年12月31日止年度，瑞声并无将写字楼转租予本公司。有几个不是根据分租协议，截至2022年及2021年12月31日止年度的应收应收账款或应付应收账款。截至2020年12月31日，未付应收账款不到美元0.1根据分租协议，IAC应支付100万美元，随后于2021年第一季度全额支付。
分税制协议
税收分享协议规定了本公司和IAC在有关美国联邦、州、地方和外国所得税的纳税义务和福利、退款权利、准备纳税申报单、税务竞赛和其他税务事项方面的权利、责任和义务。根据税项分成协议，本公司一般负责并须就以下事项向IAC作出赔偿：(I)就IAC或其附属公司(包括本公司或其任何附属公司)的任何综合、合并或单一报税表而征收的所有税项，以及(Ii)就本公司或其任何附属公司的综合、合并、单一或单独的报税表征收的所有税项。
截至2022年12月31日和2021年12月31日，公司的未付应付款为美元1.4百万美元和美元0.3根据分税制协议，应分别欠国税局的债务为600万欧元，并列入所附综合资产负债表中的“应计费用和其他流动负债”。有几个不是在截至2022年12月31日的年度内，根据本协议向IAC支付或从IAC退款。有一笔美元1.5在截至2021年12月31日的年度内，根据本协议向IAC支付的款项为100万美元。
《员工事务协议》
《雇员事务协议》涉及与责任分配有关的某些补偿(包括基于股票的补偿)和福利问题，这些责任涉及：(I)雇用或终止雇用、(Ii)雇员福利计划和(Iii)股权奖励。根据员工事务协议，公司的员工参加IAC的美国健康和福利计划、401(K)计划和灵活福利计划，公司向IAC报销此类参与的费用。如果IAC不再保留至少相当于80有权在公司董事会选举中投票的股份的总投票权的百分比，Angi将不再参与IAC的员工福利计划，但将建立自己的员工福利计划，该计划将与合并前IAC发起的计划基本相似。
此外, Employee Matters协议要求公司向IAC偿还安吉现任和前任员工持有的任何IAC股权奖励的费用，IAC有权选择接受现金或B类普通股的股票支付。该协议还规定，IAC有权要求在合并结束前授予的股票增值权和以我们子公司的股票计价的股权奖励以我们的A类普通股或IAC普通股的股票结算。在IAC普通股是为解决这些奖励而发行的范围内，公司有义务通过发行IAC的股票来偿还IAC的这些股票的成本
目录表
Angi Inc.及附属公司
合并财务报表附注(续)
如果是在合并结束前授予的股票增值权，则为A类普通股；如果是以子公司股票计价的股权奖励，则为B类普通股。
最后，根据员工事项协议，如果在一项旨在符合美国联邦所得税标准的免税交易中将Angi Inc.的股本分配给IAC股东，IAC董事会的薪酬和人力资源委员会拥有独家权力决定如何处理IAC尚未完成的股权奖励。此类授权包括(但不限于)将紧接分配前尚未完成的IAC股权奖励的全部或部分转换为以我们的A类普通股股票计价的股权奖励的能力，我们将有义务承担这一点，并将稀释我们的股东。
截至2022年12月31日的年度，不是A类或B类普通股是根据员工事宜协议向IAC发行的，作为因行使和结算某些Angi Inc.股票增值权而发行的IAC普通股的补偿。
截至2021年12月31日的年度，0.2百万美元和2.6根据雇员事宜协议，安吉已分别向IAC发行1,000,000股安吉B类普通股及A类普通股，作为因安吉雇员行使及归属IAC股权奖励而发行的IAC普通股股份的报销。
截至2020年12月31日的年度，0.3百万股安吉B类普通股和不是根据雇员事宜协议，分别向IAC发行A类普通股，作为因行使和归属Angi员工持有的IAC股权奖励而发行的IAC普通股股份的报销。
附注15-福利计划
该公司在美国的员工有资格参加IAC提供的退休储蓄计划，该计划符合美国国税法第401(K)条的规定。根据IAC/InterActiveCorp退休储蓄计划(“IAC计划”)，参与计划的员工可供款至50%的税前收入，但不超过法定限额。IAC计划下的当前雇主匹配是参与者在IAC计划中贡献的每1美元中的50美分，最高贡献为3参与者符合条件的收入的%。根据机构间咨询委员会计划，截至2022年、2021年和2020年12月31日止年度的相应捐款为#美元9.8百万，$8.4百万美元，以及$7.7分别为100万美元。匹配捐款的投资方式与每个参与方在《机构间咨询委员会计划》下提供的投资备选办法中的自愿捐款相同。IAC计划中的一个投资选项是IAC普通股，但参与者或相应的缴款都不需要投资于IAC普通股。
在国际上，公司还拥有或参与各种福利计划，主要是确定的缴款计划。截至2022年12月31日、2021年12月31日和2020年12月31日的年度，公司对这些计划的捐款为0.8百万，$0.7百万美元，以及$0.6分别为100万美元。
附注16-合并财务报表明细
现金和现金等价物及限制性现金
下表将所附资产负债表内报告的现金及现金等价物和限制性现金与所附现金流量表所列总额进行对账：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022年12月31日 | | 2021年12月31日 | | 2020年12月31日 | | 2019年12月31日 | | | | |
| (单位：千) |
| 现金和现金等价物 | $ | 321,155 | | | $ | 428,136 | | | $ | 812,705 | | | $ | 390,565 | | | | | |
| 包括在其他流动资产中的受限现金 | 107 | | | 156 | | | 407 | | | 504 | | | | | |
| 包括在其他非流动资产中的受限现金 | 874 | | | 1,193 | | | 449 | | | 409 | | | | | |
| 现金和现金等价物总额，以及合并现金流量表上显示的限制性现金 | $ | 322,136 | | | $ | 429,485 | | | $ | 813,561 | | | $ | 391,478 | | | | | |
目录表
Angi Inc.及附属公司
合并财务报表附注(续)
截至2022年12月31日，其他流动资产中包括的限制性现金主要包括为遵守保险公司索赔付款要求而保留的现金。截至2021年12月31日，其他流动资产中包括的限制性现金主要包括从服务提供商收取的截至期末仍未结清的有争议付款的资金，以及为保险索赔保留的现金。
上述所有期间其他非流动资产所列的限制性现金主要包括与租赁有关的存款。截至2021年12月31日，其他非流动资产中包含的受限现金还包括与Roofing的支票背书担保相关的现金。
| | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日， |
| 2022 | | 2021 |
| (单位：千) |
| 其他流动资产： | | | |
| 与客户签订合同的资本化成本 | $ | 37,220 | | | $ | 37,971 | |
| 预付费用 | 26,076 | | | 24,749 | |
| 其他 | 5,871 | | | 7,828 | |
| 其他流动资产 | $ | 69,167 | | | $ | 70,548 | |
| | | | | | | | | | | |
| | 十二月三十一日， |
| | 2022 | | 2021 |
| | (单位：千) |
| 资本化软件、租赁改进和设备，净额： | | | |
| 资本化的软件和计算机设备 | $ | 247,176 | | | $ | 153,953 | |
| 租赁权改进 | 27,869 | | | 29,605 | |
| 家具和其他设备 | 12,765 | | | 11,596 | |
| 正在进行的项目 | 12,653 | | | 31,348 | |
| 资本化的软件、租赁改进和设备 | 300,463 | | | 226,502 | |
| 累计折旧和摊销 | (146,608) | | | (108,235) | |
| 资本化软件、租赁改进和设备、净额 | $ | 153,855 | | | $ | 118,267 | |
| | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日， |
| 2022 | | 2021 |
| (单位：千) |
| 应计费用和其他流动负债： | | | |
| 应计雇员薪酬和福利 | $ | 53,134 | | | $ | 46,464 | |
| 应计广告费用 | 40,312 | | | 36,231 | |
| 现行法律责任 | 13,585 | | | 3,831 | |
| 流动租赁负债 | 16,908 | | | 17,098 | |
| 其他 | 76,076 | | | 82,123 | |
| 应计费用和其他流动负债 | $ | 200,015 | | | $ | 185,747 | |
目录表
Angi Inc.及附属公司
合并财务报表附注(续)
其他收入(费用)，净额
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | 截至十二月三十一日止的年度， |
| | | | | | | | | | 2022 | | 2021 | | 2020 |
| | | | | | | | | | (单位：千) |
| 利息收入 | | | | | | | | | $ | 4,537 | | | $ | 239 | | | $ | 1,725 | |
出售企业的收益(亏损)(a) | | | | | | | | | — | | | 31 | | | (454) | |
| 汇兑损失 | | | | | | | | | (3,364) | | | (1,656) | | | (57) | |
债务清偿损失(b) | | | | | | | | | — | | | (1,110) | | | — | |
| | | | | | | | | | | | | |
| 其他 | | | | | | | | | 5 | | | (13) | | | 4 | |
| 其他收入(费用)，净额 | | | | | | | | | $ | 1,178 | | | $ | (2,509) | | | $ | 1,218 | |
________________________
(A)截至2020年12月31日的年度，收购/出售企业的亏损包括1美元0.22020年第一季度安吉公司股票结算的与便捷收购相关的赔偿费用按市值计算为100万美元，0.3与出售Felix相关的最终赚取和解相关的百万费用。
(B)表示与ANGI集团定期贷款有关的递延债务发行成本的注销，该贷款已于2021年第二季度全部偿还。
补充披露现金流量信息：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至十二月三十一日止的年度， |
| | 2022 | | 2021 | | 2020 |
| | (单位：千) |
| 年内支付(收到)的现金： | | | | | |
| 利息支出-第三方 | $ | 19,375 | | | $ | 21,450 | | | $ | 5,367 | |
| | | | | |
| 所得税支付，包括就Angi Inc.在IAC合并纳税义务中的份额向IAC支付的金额 | $ | 1,551 | | | $ | 4,647 | | | $ | 1,789 | |
| 所得税退款，包括从IAC收到的Angi Inc.在IAC合并纳税义务中的份额 | $ | (396) | | | $ | (587) | | | $ | (3,506) | |
项目9.会计和财务披露方面的变更和与会计师的分歧
不适用。
第9A项。控制和程序
关于公司披露控制和程序的有效性的结论
根据修订后的1934年证券交易法第13a-15(B)条的要求，管理层，包括我们的首席执行官(CEO)和首席财务官(CFO)，在本报告所述期间结束时，对交易法第13a-15(E)条规定的公司披露控制和程序的有效性进行了评估。基于这一评估，我们的首席执行官和首席财务官得出结论，截至本报告所述期间结束时，公司的披露控制和程序是有效的。
管理层关于财务报告内部控制的报告
公司管理层负责为公司建立和维护充分的财务报告内部控制(如交易法第13a-15(F)条所定义)。公司对财务报告的内部控制是一个旨在根据美国公认的会计原则对财务报告的可靠性和为外部目的编制财务报表提供合理保证的过程。管理层评估了截至2022年12月31日公司财务报告内部控制的有效性。在进行这项评估时，管理层使用了特雷德韦委员会赞助组织委员会2013年发布的“内部控制--综合框架”中所述的财务报告有效内部控制标准。根据这一评估，管理层已确定，截至2022年12月31日，公司对财务报告的内部控制是有效的。截至2022年12月31日，我们对财务报告的内部控制的有效性已由独立注册会计师事务所安永会计师事务所审计，如本文所述。
由于其固有的局限性，财务报告的内部控制可能无法防止或发现错误陈述。此外，对未来期间进行任何有效性评估的预测都有可能因条件的变化而出现控制不足的风险，或者政策或程序的遵守程度可能会恶化。
财务报告内部控制的变化
在截至2022年12月31日的季度内，管理层根据《交易法》第13a-15(F)和15d-15(F)条进行的评估发现，我们对财务报告的内部控制没有发生其他变化，这些变化对我们的财务报告内部控制产生了重大影响，或有合理的可能性对我们的财务报告内部控制产生重大影响。看见项目8.合并财务报表和补充数据和独立注册会计师事务所报告这些报告以引用的方式并入本文。
独立注册会计师事务所报告
致Angi Inc.股东和董事会。
财务报告内部控制之我见
我们审计了Angi Inc.及其子公司截至2022年12月31日的财务报告内部控制，根据内部控制--综合框架特雷德韦委员会赞助组织委员会发布(2013年框架)(COSO标准)。在我们看来，Angi Inc.及其子公司(本公司)根据COSO标准，截至2022年12月31日，在所有重要方面都对财务报告进行了有效的内部控制。
我们也已按照美国上市公司会计监督委员会(PCAOB)的标准，审计了本公司截至2022年12月31日和2021年12月31日的综合资产负债表，以及截至2022年12月31日的三个年度各年度的相关综合经营报表、综合经营、股东权益和现金流量，以及指数第15(A)项所列的相关附注和财务报表附表，我们于2023年3月1日的报告就此发表了无保留意见。
意见基础
本公司管理层负责维持有效的财务报告内部控制，并对随附的《管理层财务报告内部控制报告》所载财务报告内部控制的有效性进行评估。我们的责任是根据我们的审计，对公司财务报告的内部控制发表意见。我们是一家在PCAOB注册的公共会计师事务所，根据美国联邦证券法以及美国证券交易委员会和PCAOB的适用规则和法规，我们必须与公司保持独立。
我们是按照PCAOB的标准进行审计的。这些标准要求我们计划和执行审计，以获得合理的保证，以确定财务报告的有效内部控制是否在所有重要方面都得到了维护。
我们的审计包括了解财务报告的内部控制，评估存在重大弱点的风险，根据评估的风险测试和评估内部控制的设计和运作有效性，以及执行我们认为在情况下必要的其他程序。我们相信，我们的审计为我们的观点提供了合理的基础。
财务报告内部控制的定义及局限性
公司对财务报告的内部控制是一个程序，旨在根据公认的会计原则，为财务报告的可靠性和为外部目的编制财务报表提供合理保证。公司对财务报告的内部控制包括下列政策和程序：(1)关于保存合理详细、准确和公平地反映公司资产的交易和处置的记录；(2)提供合理的保证，即交易被记录为必要的，以便按照公认的会计原则编制财务报表，公司的收入和支出仅根据公司管理层和董事的授权进行；(三)提供合理保证，防止或及时发现可能对财务报表产生重大影响的未经授权收购、使用或处置公司资产。
由于其固有的局限性，财务报告的内部控制可能无法防止或发现错误陈述。此外，对未来期间进行任何有效性评估的预测都有可能因条件的变化而出现控制不足的风险，或者政策或程序的遵守程度可能会恶化。
/S/安永律师事务所
纽约，纽约
March 1, 2023
项目9B。其他信息
不适用。
项目9C。关于妨碍检查的外国司法管辖区的披露
不适用。
第三部分
第三部分(第10、11、12、13和14项)所要求的信息通过参考将用于Angi Inc.2023年股东年会的最终委托书(“2023年委托书”)并入本文，如下所述，根据Form 10-K的一般指示G(3)。
项目10.董事、高级管理人员和公司治理
S-K条例第401项和第405项所要求的与Angi Inc.董事和高管以及他们遵守交易所法案第16(A)节的情况有关的信息，分别在2023年委托书中题为“关于董事被提名人的信息”和“关于非董事的Angi Inc.高管的信息”和“拖欠第16(A)条报告”的章节中阐述，并通过引用并入本文。法规S-K第406项所要求的与Angi Inc.道德规范相关的信息列于本年度报告的标题“Part I-Item 1-Business-Description of Our Business-Additional Information-Code of道德”下，并通过引用并入本文。规则S-K第407项(C)(3)、(D)(4)和(D)(5)项所要求的信息在2023年委托书中题为“公司治理”和“董事会及董事会委员会”的章节中阐述，并通过引用并入本文。
项目11.高管薪酬
法规S-K第402项要求的与高管和董事薪酬及薪酬比率披露有关的信息分别在2023年委托书中题为“高管薪酬”、“董事薪酬”和“薪酬比率披露”的章节中阐述，并通过引用并入本文。条例第S-K条第407项(E)(4)及(E)(5)分段所要求的有关薪酬委员会事宜的资料，载于2023年委托书中题为“董事会及董事会委员会”、“薪酬委员会报告”及“薪酬委员会联锁及内部人士参与”的章节，并以引用方式并入本文中；但“薪酬委员会报告”一节所载资料须视为已在此提供，且不得视为已纳入根据证券法或交易法提交的任何文件。
项目12.某些实益所有人的担保所有权和管理层及有关股东事项
S-K条例第403项要求的公司A类普通股和B类普通股的所有权，以及S-K条例第201(D)项要求我们的股权补偿计划下授权发行的证券的所有权信息分别在2023年委托书中题为“某些受益所有者和管理层的担保所有权”和“股权补偿计划信息”的章节中阐述，并通过引用并入本文。
第13项：某些关系和关联交易，以及董事独立性
关于法规S-K第404项所要求的涉及Angi Inc.的某些关系和相关交易的信息以及法规S-K第407(A)项所要求的董事独立性确定的信息分别在2023年委托书中题为“某些关系和相关人交易”和“公司治理”的章节中阐述，并通过引用并入本文。
项目14.主要会计费用和服务
附表14A第9(E)项规定的有关本公司独立注册会计师事务所的费用和服务以及适用于该事务所向本公司提供的服务的预先批准政策和程序的信息，分别载于2023年委托书中题为“向本公司独立注册会计师事务所支付的费用”和“审计和非审计服务预先批准政策”的章节，并通过引用并入本文。
第四部分
项目15.证物和财务报表附表
(A)作为本报告一部分提交的文件清单：
(1)安吉公司合并财务报表。
独立注册会计师事务所报告：安永会计师事务所(PCAOB ID：42).
截至2022年12月31日和2021年12月31日的合并资产负债表。
截至2022年、2021年和2020年12月31日止年度的综合经营报表。
截至2022年12月31日、2021年12月31日和2020年12月31日的综合业务报表。
截至2022年、2021年和2020年12月31日止年度股东权益综合报表。
截至2022年、2021年和2020年12月31日止年度的综合现金流量表。
合并财务报表附注。
(2)安吉公司合并财务报表明细表。
所有未列明的其他财务报表和附表均已略去，因为所需资料已包括在综合财务报表或其附注内，或不适用或不是必需的。
(3)展品
下列文件按S-K规则第601项编号，现提交本文件，并入本文件所示或提供的地点作为参考。
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 展品编号 | | | 描述 | | 位置 |
| 2.1 | | | | 合并协议和计划，日期为2017年5月1日，由Angie‘s List，Inc.，IAC/InterActiveCorp，ANGI HomeServices Inc.和Casa Merge Sub，Inc.修订，日期为2017年8月26日的合并协议和计划第1号修正案。(1) | | Angie‘s List，Inc.和ANGI HomeServices Inc.根据规则424(B)(3)于2017年8月30日提交的委托书/招股说明书的附件B. |
3.1 | | | 修订和重订安吉家居服务公司注册证书。 | | |
| 3.2 | | | | 修改后的《Angi Inc.公司注册证书》 | | 注册人于2021年3月17日提交的8-K表格当前报告的附件3.1。 |
| 3.3 | | | | 修订和重新制定了Angi Inc.的章程。 | | 登记人于2021年3月17日提交的8-K表格当前报告的附件3.2。 |
4.1 | | | 证券说明(1). | | |
| 4.2 | | | | 投资者权利协议，日期为2017年9月29日，由ANGI HomeServices Inc.和IAC/InterActiveCorp签署。 | | 登记人于2017年10月2日提交的8-K表格当前报告的附件2.2.
|
| 4.3 | | | | 注册权协议，由ANGI HomeServices Inc.及其签字人签署，日期为2018年10月19日。 | | 2018年10月22日提交的S-3ASR表格登记声明(美国证券交易委员会档案第333-227932号)的附件4.2。 |
| 4.4 | | | | 契约，日期为2020年8月20日，由ANGI Group，LLC，担保方和作为受托人的ComputerShare Trust Company，N.A.签署。 | | 登记人于2020年8月20日提交的8-K表格当前报告的附件4.1。 |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 10.1 | | | | ANGI HomeServices Inc.和IAC/InterActiveCorp之间的贡献协议，日期为2017年9月29日。(2) | | 登记人于2017年10月2日提交的8-K表格当前报告的附件2.1.
|
| 10.2 | | | | ANGI HomeServices Inc.和IAC/InterActiveCorp之间的服务协议，日期为2017年9月29日。(2) | | 登记人于2017年10月2日提交的8-K表格当前报告的附件2.3.
|
| 10.3 | | | | 税收分享协议，日期为2017年9月29日，由ANGI HomeServices Inc.和IAC/InterActiveCorp签署。 | | 登记人于2017年10月2日提交的8-K表格当前报告的附件2.4.
|
| 10.4 | | | | 员工事务协议，日期为2017年9月29日，由ANGI HomeServices Inc.和IAC/InterActiveCorp签署。(2) | | 登记人于2017年10月2日提交的8-K表格当前报告的附件2.5.
|
| 10.5 | | | | 安吉家居服务公司2017年股票和年度激励计划。(3) | | 登记人于2017年10月2日提交的8-K表格当前报告的附件10.1. |
| 10.6 | | | | 根据ANGI HomeServices Inc.2017股票和年度激励计划授予的限制性股票单位的通知格式和条款和条件。(3) | | 注册人截至2017年9月30日的财政季度10-Q表季度报告的附件10.8. |
| 10.7 | | | | 根据ANGI HomeServices Inc.2017股票和年度激励计划授予的股票期权的通知格式和条款和条件。(3) | | 注册人截至2017年9月30日的财政季度10-Q表季度报告的附件10.9. |
| 10.8 | | | | 根据ANGI HomeServices Inc.2017股票和年度激励计划授予的股票增值权条款和条件的格式。(3) | | 2017年8月28日提交的经修订的S-4表格登记说明书(美国证券交易委员会档案第333-219064号)的附件10.2. |
| 10.9 | | | | 安吉拉·R·希克斯·鲍曼与ANGI HomeServices Inc.之间的雇佣协议，日期为2017年6月29日。(3) | | 2017年6月30日提交的S-4表格登记声明(美国证券交易委员会档案第333-219064号)的附件10.4。 |
| 10.10 | | | | Shannon Shaw和ANGI HomeServices Inc.之间的雇佣协议，日期为2019年2月22日。(3) | | 注册人截至2019年3月31日的财政季度Form 10-Q季度报告的附件10.2。 |
| 10.11 | | | | Kulesh Shanmugs undaram和Angi Inc.之间的雇佣协议，日期为2021年3月25日。(3) | | 注册人截至2021年3月31日的财政季度10-Q表季度报告的附件10.2。 |
| 10.12 | | | | Dhanusha Sivajee和Angi Inc.之间的雇佣协议，日期为2021年7月30日。(3)
| | 注册人截至2021年9月30日的财政季度10-Q表季度报告的附件10.1。 |
| 10.13 | | | | 安德鲁·拉萨科夫与Angi Inc.之间的雇佣协议，日期为2022年6月9日。(3) | | 登记人于2022年6月9日提交的8-K表格当前报告的附件10.1。 |
| 10.14 | | | | 分离协议，日期为2022年10月10日，由Angi Inc.和Oisin Hanrahan签署。(3) | | 登记人于2022年10月11日提交的8-K表格当前报告的附件99.2。 |
| 10.15 | | | | 分离协议，日期为2022年12月5日，由Angi Inc.和Umang Dua签署。(3) | | 登记人于2022年12月5日提交的8-K表格当前报告的附件10.1。 |
21.1 | | | 截至2022年12月31日注册人的子公司。(1)
| | |
23.1 | | | 安永律师事务所同意。(1)
| | |
31.1 | | | 根据根据2002年萨班斯-奥克斯利法案第302节通过的1934年《证券交易法》第13a-14(A)或15d-14(A)条颁发的首席执行官证书。(1) | | |
31.2 | | | 根据根据2002年萨班斯-奥克斯利法案第302节通过的1934年《证券交易法》第13a-14(A)或15d-14(A)条对首席财务官进行认证。(1) | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
32.1 | | | 根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906节通过的《美国法典》第18编第1350条对首席执行官的证明。(4) | | |
32.2 | | | 根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906节通过的《美国法典》第18编第1350条对首席财务官的证明。(4) | | |
| 101.INS | | | 内联XBRL实例(该实例文档不会出现在交互数据文件中，因为其XBRL标记嵌入在内联XBRL文档中) | | |
| 101.SCH | | | 内联XBRL分类扩展架构(1) | | |
| 101.CAL | | | 内联XBRL分类扩展计算(1) | | |
| 101.DEF | | | 内联XBRL分类扩展定义(1) | | |
| 101.LAB | | | 内联XBRL分类扩展标签(1) | | |
| 101.PRE | | | 内联XBRL分类扩展演示文稿(1) | | |
| 104 | | | 封面交互数据文件(格式为内联
XBRL并包含在附件101中) | | |
________________________________________________
(1)现提交本局。
(2)根据S-K规则第601(B)(2)项，已省略附件、附表和/或证物。注册人同意应要求以保密的方式补充提供美国证券交易委员会的任何遗漏附件的副本。
(3)反映管理合同和管理以及董事的补偿计划。
(4)随信提供。
项目16.表格10-K摘要
没有。
签名
根据1934年《证券交易法》第13或15(D)节的要求，注册人已正式安排由正式授权的以下签署人代表其签署本报告。
| | | | | | | | | | | | | | |
| 日期： | March 1, 2023 | | | |
| | Angi Inc. |
| | | | |
| | 发信人： | | /s/Andrew Russakoff |
| | | | 安德鲁·鲁萨科夫 |
| | | | 首席财务官 |
根据1934年《证券交易法》的要求，本报告已由下列人员代表登记人并以下列身份签署March 1, 2023:
| | | | | | | | |
| 签名 | | 标题 |
| | |
| /s/约瑟夫·莱文 | | 首席执行官、董事会主席和董事 |
| 约瑟夫·莱文 | | |
| | |
| /s/Andrew Russakoff | | 首席财务官 |
| | |
| | |
| | |
| 安德鲁·鲁萨科夫 | | |
| | |
| /s/Christopher W.Bohnert | | 首席会计官高级副总裁 |
| 克里斯托弗·W·博纳特 | | |
| | |
| 托马斯·R·埃文斯 | | 董事 |
| 托马斯·R·埃文斯 | | |
| | |
| /s/Alesia J.Haas | | 董事 |
| 阿莱西亚·J·哈斯 | | |
| | |
| /s/Christopher Halping | | 董事 |
| 克里斯托弗·哈尔平 | | |
| | |
| /s/Kendall处理程序 | | 董事 |
| 肯德尔·汉德勒 | | |
| | |
| 安吉拉·R·希克斯·鲍曼 | | 董事 |
| 安吉拉·R·希克斯·鲍曼 | | |
| | |
| /s/Sandra Hurse | | 董事 |
| 桑德拉·赫斯 | | |
| | |
| 杰里米·G·菲利普斯 | | 董事 |
| 杰里米·G·菲利普斯 | | |
| | |
| /s/格伦·H·希夫曼 | | 董事 |
| 格伦·希夫曼 | | |
| | |
| /s/马克·斯坦 | | 董事 |
| 马克·斯坦 | | |
| | |
| /s/苏西·韦尔奇 | | 董事 |
| 苏西·韦尔奇 | | |
| | |
附表II
Angi Inc.及附属公司
估值及合资格账目
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 描述 | 余额为
起头
周期的 | | 收费至
收益 | | 收费至
其他帐户 | | 扣除额 | | 余额为
期末 |
| | (单位：千) |
| 2022 | | | | | | | | | |
| 信贷损失准备 | $ | 33,652 | | | 108,151 | | (a) | $ | 110 | | | $ | (98,753) | | (b) | $ | 43,160 | |
| 递延税额估值免税额 | 66,626 | | | $ | 1,958 | | (c) | $ | (3,544) | | (d) | | | 65,040 | |
| 其他储备 | 777 | | | | | | | | | 692 | |
| | | | | | | | | |
| 2021 | | | | | | | | | |
| 信贷损失准备 | $ | 26,046 | | | $ | 88,076 | | (a) | $ | 92 | | | $ | (80,562) | | (b) | $ | 33,652 | |
| | | | | | | | | |
| 递延税额估值免税额 | 77,076 | | | (5,925) | | (e) | (4,525) | | (d) | — | | | 66,626 | |
| 其他储备 | — | | | | | | | | | 777 | |
| | | | | | | | | |
| 2020 | | | | | | | | | |
| 信贷损失准备 | $ | 19,066 | | | $ | 78,229 | | (a) | $ | (152) | | | $ | (71,097) | | (b) | $ | 26,046 | |
| | | | | | | | | |
| 递延税额估值免税额 | 71,472 | | | (235) | | (f) | 5,839 | | (d) | — | | | 77,076 | |
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_________________________________________________________(a) 增加的信贷损失准备金记入费用项下。
(b) 扣除回收后的应收账款全额准备金余额的注销。
(c) 这一数额主要与外国NOL的净减少有关，但部分被未受益资本损失和国家税收属性的增加所抵消。
(d) 金额主要与外国NOL的货币换算调整有关。
(e) 这一数字主要与国家和外国NOL的减少有关。
(f) 数量主要与国家NOL的减少有关，在很大程度上被外国NOL的增加所抵消。
