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Service Member美国公认会计准则：运营部门成员2022-01-012022-12-310001386278GDOT：Consumer Service Member美国公认会计准则：运营部门成员2021-01-012021-12-310001386278GDOT：Consumer Service Member美国公认会计准则：运营部门成员2020-01-012020-12-310001386278GDOT：B2B服务成员美国公认会计准则：运营部门成员2022-01-012022-12-310001386278GDOT：B2B服务成员美国公认会计准则：运营部门成员2021-01-012021-12-310001386278GDOT：B2B服务成员美国公认会计准则：运营部门成员2020-01-012020-12-310001386278GDOT：MoneyMovementServicesMember美国公认会计准则：运营部门成员2022-01-012022-12-310001386278GDOT：MoneyMovementServicesMember美国公认会计准则：运营部门成员2021-01-012021-12-310001386278GDOT：MoneyMovementServicesMember美国公认会计准则：运营部门成员2020-01-012020-12-310001386278美国-美国公认会计准则：公司非部门成员2022-01-012022-12-310001386278美国-美国公认会计准则：公司非部门成员2021-01-012021-12-310001386278美国-美国公认会计准则：公司非部门成员2020-01-012020-12-310001386278美国-公认会计准则：材料对帐项目成员2022-01-012022-12-310001386278美国-公认会计准则：材料对帐项目成员2021-01-012021-12-310001386278美国-公认会计准则：材料对帐项目成员2020-01-012020-12-31 美国
美国证券交易委员会
华盛顿特区，20549
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表格10-K | | | | | | | | |
| ☑ | | 根据1934年《证券交易法》第13或15(D)条提交的年度报告 |
截至本财政年度止12月31日, 2022
或
| | | | | | | | |
| ☐ | | 根据1934年《证券交易法》第13或15(D)条提交的过渡报告 |
的过渡期 至
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 特拉华州 | | 95-4766827 |
| (注册成立或组织的国家或其他司法管辖区) | | (税务局雇主身分证号码) |
| 第七街西114号，240号套房 | | | | | | |
| 奥斯汀, | 德克萨斯州 | 78701 | | | | (626) | 765-2000 | |
| (主要执行机构地址，包括邮政编码) | | (注册人的电话号码，包括区号) |
| | | | | | | | |
| 根据该法第12(B)条登记的证券： |
| 每节课的题目： | 交易代码： | 在其注册的每个交易所的名称： |
| A类普通股，面值0.001美元 | GDOT | 纽约证券交易所 |
| 根据该法第12(G)条登记的证券：无 |
如果注册人是证券法规则405中定义的知名经验丰富的发行人，请用复选标记表示。是 ☑不是 ☐
用复选标记表示注册人是否不需要根据该法第13节或第15(D)节提交报告。是 ☐ 不是 ☑
用复选标记表示注册人(1)是否在过去12个月内(或注册人被要求提交此类报告的较短时间内)提交了1934年《证券交易法》第13条或15(D)节要求提交的所有报告，以及(2)在过去90天内是否符合此类提交要求。是 ☑ 不是 ☐
用复选标记表示注册人是否在过去12个月内(或在注册人被要求提交此类文件的较短时间内)以电子方式提交了根据S-T规则第405条(本章232.405节)要求提交的每个交互数据文件。是 ☑ 不是 ☐
用复选标记表示注册人是大型加速申报公司、加速申报公司、非加速申报公司、较小的报告公司或新兴成长型公司。请参阅《交易法》第12b-2条规则中“大型加速申报公司”、“加速申报公司”、“较小申报公司”和“新兴成长型公司”的定义。
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| 大型加速文件服务器 | ☑ | 加速文件管理器 | ☐ | 非加速文件服务器 | ☐ | 规模较小的报告公司 | ☐ | 新兴成长型公司 | ☐ |
如果是一家新兴的成长型公司，用复选标记表示注册人是否已选择不使用延长的过渡期来遵守根据《交易所法》第13(A)节提供的任何新的或修订的财务会计准则。☐
用复选标记表示注册人是否提交了一份报告，证明其管理层根据《萨班斯-奥克斯利法案》(《美国联邦法典》第15编，第7262(B)节)第404(B)条对其财务报告的内部控制的有效性进行了评估，该评估是由编制或发布其审计报告的注册会计师事务所进行的。☑
如果证券是根据该法第12(B)条登记的，应用复选标记表示登记人的财务报表是否反映了对以前发布的财务报表的错误更正。☐
用复选标记表示这些错误更正中是否有任何重述需要对注册人的任何执行人员在相关恢复期间根据第240.10D-1(B)条收到的基于激励的补偿进行恢复分析。☐
用复选标记表示注册人是否是空壳公司(如《交易法》第12b-2条所定义)。是 ☐不是 ☑
截至2022年6月30日，也就是注册人最近完成的第二财季的最后一个营业日，注册人的非关联公司持有的普通股总市值约为#美元(为此目的，但不承认，所有高管、董事和10%或以上的股东都是注册人的“关联公司”)。839.9百万美元(根据纽约证券交易所报告的注册人普通股在该日的收盘价)。
有几个51,719,934A类普通股，每股票面价值0.001美元，截至2023年1月31日。
以引用方式并入的文件
注册人的委托书中与注册人2023年股东年会有关的部分以引用的方式并入本年度报告的10-K表格第三部分。
绿点公司
目录 | | | | | | | | |
| | 页面 |
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| 第一部分： | |
第1项。 | 业务 | 1 |
第1A项。 | 风险因素 | 15 |
项目1B。 | 未解决的员工意见 | 28 |
第二项。 | 属性 | 28 |
第三项。 | 法律诉讼 | 28 |
第四项。 | 煤矿安全信息披露 | 28 |
| | |
| 第二部分。 | |
第五项。 | 注册人普通股市场、相关股东事项与发行人购买股权证券 | 29 |
第六项。 | [已保留] | 31 |
第7项。 | 管理层对财务状况和经营成果的探讨与分析 | 31 |
第7A项。 | 关于市场风险的定量和定性披露 | 51 |
第八项。 | 财务报表和补充数据 | 53 |
第九项。 | 会计与财务信息披露的变更与分歧 | 93 |
第9A项。 | 控制和程序 | 93 |
项目9B。 | 其他信息 | 93 |
项目9C。 | 关于妨碍检查的外国司法管辖区的披露 | 93 |
| | |
| 第三部分。 | |
第10项。 | 董事、高管与公司治理 | 94 |
第11项。 | 高管薪酬 | 94 |
第12项。 | 某些实益拥有人的担保所有权以及管理层和相关股东的事项 | 94 |
第13项。 | 某些关系和相关交易，以及董事的独立性 | 94 |
第14项。 | 首席会计费及服务 | 94 |
| | |
| 第四部分。 | |
第15项。 | 展示、财务报表明细表 | 95 |
第16项。 | 表格10-K摘要 | 98 |
| 签名 | 99 |
前瞻性陈述
本报告包含有关未来事件和我们未来结果的前瞻性陈述，这些陈述受1933年修订的《证券法》(以下简称《证券法》)和1934年的《证券交易法》(简称《交易法》)所规定的安全港的约束。除历史事实陈述外的所有陈述均可被视为前瞻性陈述。这些陈述是基于对我们经营的行业以及我们管理层的信念和假设的当前预期、估计、预测和预测。诸如“预期”、“预期”、“目标”、“目标”、“项目”、“打算”、“计划”、“相信”、“寻求”、“估计”、“继续”、“努力”、“努力”、“可能”和“假设”等词汇和类似表述的变体旨在识别前瞻性陈述。此外，任何提及我们未来财务表现的预测、我们业务的预期增长和趋势，以及对未来事件或情况的其他描述的陈述都是前瞻性陈述。敬请读者注意，这些前瞻性表述会受到难以预测的风险、不确定性和假设的影响，包括冠状病毒(“新冠肺炎”)大流行的持续影响，不断上升的通胀和利率以及对我们业务的其他宏观经济影响，经营业绩和财务状况，以及我们和美国政府对此类事件的反应，包括下文“第一部分，第1A项”中确定的那些。风险因素“，以及本文的其他部分。因此，实际结果可能与任何前瞻性陈述中表达的结果大不相同。我们不承担以任何理由修改或更新任何前瞻性陈述的义务。
在本报告中，除另有说明或文意另有所指外，“绿点”、“我们”、“我们”及“我们”是指绿点公司及其合并子公司，“绿点银行”是指我们的全资附属银行，术语“绿点银行”是指我们的全资附属银行，术语“我们的卡”是指我们的绿点品牌和联合品牌的支票账户、预付卡、礼品卡和担保信用卡，术语“预付卡”是指预付借记卡。此外，“预付金融服务”指的是预付卡及相关的转账服务，这是预付卡行业的一部分。
第一部分
项目1.业务
概述
绿点公司(“我们”是指绿点公司及其合并子公司)是一家金融科技和注册银行控股公司，致力于让所有人都有能力无缝、负担得起和充满信心地进行银行业务。我们的技术平台使我们能够构建解决消费者和企业最紧迫的财务挑战的产品和功能，改变他们管理和转移资金的方式，并使所有人都更容易获得财务授权。
作为我们提供的大部分产品和服务的受监管实体和发行银行，无论是我们自己还是代表我们的合作伙伴，我们都要对每个计划的完整性的各个方面直接负责，包括确保计划符合所有适用的银行法规、州和联邦法律以及我们的各种内部治理政策和程序，此外还部署企业级风险管理实践和程序，以确保每个计划最初和持续的安全和稳健。
我们的产品和服务
我们为消费者和企业提供广泛的金融服务，包括借记卡、支票卡、信用卡、预付卡和工资卡，以及强大的资金流动服务，如退税、现金存款和支付。
我们提供多个存款账户计划，包括：
•创新的消费者和小型企业支票账户产品，允许客户完全通过智能手机设备上的移动应用程序获取和管理他们的支票账户；
•网络品牌的可重新加载的预付借记卡，以几个领先的消费品牌销售；
•在参与的零售店销售的网络品牌礼品卡(称为开环)；以及
•有担保的信用计划，旨在帮助人们建立或恢复他们的国家信用局分数。
我们主要通过以下方式从这些存款账户计划中获得收入：
•向我们的持卡人发起的购买交易(俗称转账)向商家收取的费用；
•卡收入和其他费用，主要包括向持卡人收取的某些交易和使用我们产品的费用，以及我们从合作伙伴那里获得的使用我们的技术平台和计划管理能力的平台管理费；以及
•投资于绿点银行存款所赚取的利息收入。
我们的存款计划一般都是由绿点银行发行的。我们还管理由第三方发行银行发行的项目，这些项目是我们在过去几年进行的几次收购的结果。纵观我们的历史，我们通过各种渠道提供了几个品牌存款计划，然而，从2021年开始，我们将消费者存款账户计划的重点放在我们的旗舰产品GO2 bank上，为消费者提供简单易用的移动银行，旨在帮助随着时间的推移改善财务健康。GO2bank提供对消费者友好的透支保护、高价值奖励、高息储蓄以及建立、建立和跟踪信用的机会，而不考虑信用历史。
我们还提供各种产品和服务，专门为消费者和企业提供促进资金流动的产品和服务，称为货币处理和税务处理服务。
我们的货币处理服务包括：
•现金转账服务，使消费者能够在任何参与的零售商的销售点存入或提取现金并用现金支付账单。我们向我们的存款账户项目和任何第三方银行或项目经理(我们称为网络接受会员)提供这项服务，这些第三方银行或项目经理使其卡能够通过我们的处理系统接受资金。我们将这个零售现金交易网络称为绿点网络；以及
•简单支付支付服务，允许将工资和任何类型的授权资金支付发送到我们的存款帐户计划和由任何第三方银行或计划经理发行的帐户。
我们的税务处理服务是为税务行业的参与者设计的，包括：
•提供处理技术以方便接收纳税人退税收益的退税转账。当第三方纳税筹备商的客户选择使用我们的处理服务支付其纳税筹备费时，我们从客户的退款中扣除纳税准备服务费和我们的处理服务费，并将余额汇入客户的账户；
•向寻求小额预付款的独立报税提供者提供小型企业贷款，以便在报税季节产生收入之前帮助提供营运资金；以及
•FAST Cash Advance是一种消费者友好型贷款，使使用我们税务处理服务的退税接受者有机会在收到实际退税之前收到预期退税金额的一部分。
我们主要通过每笔交易向消费者收取现金转账服务、退税转账和简单支付的费用来赚取收入。
我们的分销战略
我们向广泛的消费者群体提供我们的产品和服务，从从来没有银行账户的消费者到完全银行账户的消费者。我们的销售和营销努力集中于获取我们产品和服务的长期用户，提升我们的品牌和形象，建立市场对我们产品和服务的接受和认知，提高客户保留率，并增加总体使用量。
我们的产品和服务在我们的三个可报告部门中分布和组织：1)消费者服务，2)企业对企业(“B2B”)服务，以及3)货币流动服务。
消费者服务
我们的消费者服务部门包括来自存款账户项目的收入和支出，如消费者支票账户、预付卡、安全信用卡和礼品卡，我们向消费者提供(I)通过与超过90,000个零售地点和数千个社区金融服务中心地点(“零售渠道”)的分销安排，以及(Ii)直接通过各种营销渠道，如在线搜索引擎优化、在线展示、直接邮件活动、移动广告和附属公司推荐计划(“直接渠道”)。
在我们的零售渠道中，我们运营着一个由专有技术和第三方供应商组成的供应链，以设计、制造和向我们的零售网络分发包含即用借记卡的包装。消费者可以购买这些借记卡，并最初将资金存入店内账户。在我们的直接渠道中，消费者可以在线或通过我们的移动应用程序开户。
一旦消费者向我们注册了他们的账户，就可以通过各种融资机制加载账户，例如工资直接存款或使用我们的货币处理服务。
B2B服务
我们的B2B服务部门的收入和支出来自(I)我们与美国一些最著名的消费者和技术公司的合作伙伴关系，这些公司通过与我们的银行平台(“Banking-as-a-Service”或“Baas渠道”)集成，向他们的消费者、合作伙伴和员工提供我们的银行产品和服务，以及(Ii)我们为企业企业提供的全面薪资平台(“雇主渠道”)，以促进当今劳动力的支付。我们在这一领域的产品和服务包括存款账户计划，如消费者和小企业支票账户和预付卡，以及我们的合作伙伴使用的简单支付服务。
在我们的BAAS渠道中，我们的合作伙伴通过与我们的银行平台集成，向他们的消费者、合作伙伴和员工提供我们的银行产品和服务，通过这样做，我们的潜在市场扩大到更广泛的消费者和小企业。我们的银行平台包括综合银行、全面的项目管理服务和企业级技术。我们的一些最大客户包括Apple，Inc.，Intuit，Inc.和Amazon.com，Inc.等。
在我们的雇主渠道中，我们为企业企业提供全面的薪资平台，以促进为当今的员工支付薪酬，包括：
•帮助企业消除纸质支票、降低成本和提高效率的支付卡计划；
•按需获取员工工资；以及
•负担得起的即时数字支付选项，取代了缓慢且昂贵的传统支付方式。
货币流动服务
我们的货币流动服务部门包括每笔交易产生的收入和费用，这些收入和支出来自我们的服务，这些服务专门为消费者和企业促进现金流动，例如货币处理服务和退税处理服务。
我们的现金处理服务，如现金存款和支付，面向第三方银行、项目经理和其他为客户寻求现金存款和支付能力的公司。这些客户，包括我们自己的持卡人，可以在我们零售分销商网络和邻里金融服务中心的任何地点使用我们的现金存款和支付服务。
我们通过一个由纳税准备特许经营权、独立税务专业人员和在线纳税准备提供者组成的网络来营销我们的税务相关金融服务，这些网络有时被称为电子报税人，或“EROS”。我们还为这些消费者提供将退税收益存入我们的一个借记账户产品的选项，这进一步扩大了我们存款账户计划的覆盖范围。
我们的技术平台
我们的垂直集成技术和银行平台利用专有和第三方技术和服务的组合，通过众多分销渠道为金融服务解决方案的大型生态系统提供动力。支持我们平台的技术基础设施旨在最大限度地减少服务中断，在发生灾难性事件时提供合理的业务连续性保证，并防御数据泄露和网络安全事件。我们不断投资于安全工具和其他安全技术，以保护我们的数据并帮助确保我们的客户和合作伙伴的安全。我们的技术利用了数据中心和云计算技术。我们致力于不断提高我们平台的效率、可扩展性和安全性，以增强客户体验、保持竞争力并支持我们的增长。
我们与沃尔玛的关系
沃尔玛是我们最大的零售分销商。我们是在沃尔玛销售的沃尔玛MoneyCard产品的供应商，绿点银行是这些卡账户的发行商。作为发行银行，绿点银行持有联邦存款保险公司(“FDIC”)承保的相关存款。根据我们与沃尔玛的协议，我们设计和交付沃尔玛MoneyCard产品，并提供所有持续的计划支持，包括网络IT、法规和法律合规、网站功能、客户服务和损失管理。除了沃尔玛的MoneyCard产品外，我们还在沃尔玛提供我们的绿点品牌和GO2银行存款账户产品，为消费者提供购买绿点品牌产品或沃尔玛MoneyCard产品的选择。我们也是某些沃尔玛品牌开环礼品卡的供应商。沃尔玛为我们提供了货架空间，用于展示和向消费者提供押金账户。所有沃尔玛MoneyCard产品都只能在绿点网络上重新加载。此外，沃尔玛还通过绿点网络为我们的存款账户项目和第三方项目提供现金转账服务。
我们通过沃尔玛门店和其他沃尔玛分销渠道提供的几种产品和服务的运营收入合计约占我们截至2022年12月31日、2021年和2020年12月31日的年度总运营收入的21%、24%和27%。
季节性
我们经历了收入的季节性波动，每年上半年都会受到大量纳税人选择通过直接存入我们的信用卡获得退税的有利影响。此外，我们的退税处理服务业务具有很强的季节性，因为它的大部分收入来自第一季度，几乎所有收入都来自每个日历年度的上半年。我们预计，由于上述季节性因素，我们未来的收入将继续波动。
竞争
我们与零售银行、金融服务、交易处理、消费科技和金融科技服务行业的公司和金融机构竞争，并可能与市场上其他未来可能提供类似我们产品的公司和金融机构竞争。
我们的竞争主要基于以下几点：
•分布的广度；
•创新的速度和质量；
•系统性能和安全性的可靠性；
•平台服务的可扩展性；
•服务质量；
•客户满意度；
•合规和监管能力；
•品牌认知度和声誉；以及
•定价。
我们相信，我们的产品和服务在这些因素方面具有有利的竞争优势。与我们的竞争对手有关的风险在“项目1A”中有更充分的论述。风险因素。
知识产权
我们依靠美国的专利法、商标法和版权法以及商业秘密保护，以及保密程序和合同条款来保护与我们的产品和服务相关的知识产权。
我们拥有几个商标，包括Green Dot和GO2bank。通过与我们的网络验收会员、零售分销商和客户达成协议，我们授权并监督他们在与我们的活动相关的情况下使用我们的商标。
我们的专利组合目前包括13项已公布专利、2项已公布专利和1项正在申请中的专利。目前我们持有的专利的剩余期限大约在4到20年之间。. 我们认为我们的专利和应用对我们的业务很重要，有助于使我们的产品和服务有别于我们的竞争对手。
我们竞争的行业的特点是技术日新月异，专利数量众多，涉及专利和其他知识产权的索赔和相关诉讼频繁。不能保证我们的专利和其他专有权利不会受到挑战、无效或规避；不能保证其他人不会对与我们相关的技术主张知识产权；也不能保证我们的权利会给我们带来竞争优势。此外，一些外国的法律可能不会像美国的法律那样保护我们的专有权利。与专利和知识产权有关的风险在“项目1A”中有更充分的讨论。风险因素。
监管与监督
一般信息
我们的业务受到联邦和州法律的严格监管。我们和我们的子公司受到各种联邦和州监管机构的监督、监管和审查，这些监管机构包括联邦储备系统理事会(“美联储”)、犹他州金融机构部(“犹他州DFI”)和其他各种州监管机构。监管我们的法律和监管框架通常旨在保护储户和客户、FDIC的存款保险基金(DIF)、美国的银行和金融体系以及整个金融市场，而不是为了保护我们的股东或债权人。
银行业法规、法规和政策不断受到国会、州立法机构以及联邦和州监管机构的审查。除法律法规外，联邦和州银行监管机构还可以发布适用于绿点公司及其子公司的政策声明、解释性信函和类似的书面指导。适用于我们的法规、法规或监管政策的任何变化，包括其解释或执行的变化，都可能对我们的业务产生重大不利影响。
随着2008年全球金融危机以及技术和市场变化等其他因素的影响，绿点公司等银行控股公司受到的法律法规范围和监管力度都有所增加。银行业和金融服务业的监管执法和罚款也有所增加。这些变化中的许多都是多德-弗兰克华尔街改革和消费者保护法(“多德-弗兰克法案”)及其实施条例的结果，其中大部分现已到位。我们预计我们的业务将继续受到广泛的监管和监督。
我们还须遵守由美国证券交易委员会(“美国证券交易委员会”)管理的“证券法”和“交易法”的披露和监管要求，以及适用于在纽约证券交易所上市的公司的纽约证券交易所(“纽约证券交易所”)规则。
以下讨论描述了适用于我们的全面监管框架的某些要素。本讨论并不是要描述适用于Green Dot Corporation，Green
通过参考所描述的法规、法规、政策、解释性信函和其他书面指导的全文，我们有资格对其进行全面审查。
监管机构
我们是一家银行控股公司(“BHC”)，根据修订后的“1956年银行控股公司法”(“BHC法案”)在美联储注册。作为一家BHC，绿点公司受到BHC法案的要求以及美联储的监督、监管和审查，美联储是我们综合组织的主要联邦银行监管机构。
作为根据犹他州法律注册的FDIC保险商业银行和联邦储备系统的成员，绿点银行及其子公司受到FDIC、美联储和犹他州DFI的监管、监督和审查。
消费者金融保护局(“CFPB”)对适用于绿点银行业务的一系列联邦消费者保护法拥有广泛的规则制定权。由于绿点银行目前的总合并资产不到100亿美元，绿点银行受到CFPB通过的法规的约束，但美联储主要负责审查绿点银行是否遵守联邦消费者金融法和CFPB法规。犹他州DFI负责检查和监督绿点银行遵守州消费者保护法律法规的情况。
绿点公司作为金融控股公司的许可活动
一般而言，BHC法案将BHC的业务限制为银行业务、管理或控制银行，以及美联储认定与银行业务密切相关的其他活动，从而构成适当的偶发事件。根据《金融控股公司法》，已取得资格并获选为金融控股公司(“金融控股公司”)的金融控股公司一般可从事更广泛的额外活动，而该等活动是(I)金融性质的或附带于该等金融活动的，或(Ii)与金融活动相辅相成的，且不会对存款机构或一般金融体系的安全及稳健性构成重大风险。如果一家BHC及其附属托管机构“资本充裕”且“管理良好”，且其附属托管机构在最近一次审查中根据《社区再投资法案》(“CRA”)获得至少“满意”的评级，则该BHC有资格成为金融控股公司。根据BHC法案，我们已经有资格并被选举为FHC，尽管我们目前进行的所有活动对于BHC和FHC都是允许的。
如果我们或绿点银行在任何时候未能“良好的资本”或“良好的管理”，美联储可能会对我们的活动的行为施加限制或条件，在没有美联储事先批准的情况下，我们不得开始或收购从事任何仅允许金融控股公司进行的活动的公司的任何股票。如果绿点银行获得的CRA评级低于“满意”，对我们开展或收购从事任何仅允许金融控股公司进行的活动的能力的限制，也将普遍适用于未经美联储事先批准的活动。目前，根据BHC法案，我们可能无法从事新的活动或收购其他业务的股份或控制权。这些限制可能会限制我们追求未来商业机会的能力，否则我们可能会考虑这些机会，但这些机会可能不在允许的活动范围之内。
银行可进行的活动
绿点银行的活动仅限于根据犹他州银行法和犹他州DFI法规明确授权的活动，以及适用的联邦法律和美联储法规允许的活动。
根据对美联储和犹他州DFI的承诺，我们必须事先获得美联储的批准，才能对2013年提交的绿点银行业务计划进行任何重大偏离或实质性改变。因此，与绿点银行业务计划相关的承诺可能会限制绿点银行从事某些活动的能力。
监督、审查和执行
银行监管机构定期检查BHC和银行的运营情况。考试结果是保密的，一般不能透露。此外，BHC和银行还受到定期报告和备案要求的约束。美联储和犹他州DFI对BHC和银行拥有广泛的监督和执行权，包括进行检查和调查、实施非公开监督协议、发布停止和停止令、施加罚款和其他民事和刑事处罚、终止存款保险和任命管理人或接管人的权力。
如果银行监管机构确定银行组织运营的财务状况、资本资源、资产质量、收益前景、管理、流动性或其他方面符合以下条件，他们可以采取各种补救措施
不能令人满意。如果监管机构认定银行组织或其管理层违反或违反了任何法律或法规，也可以采取行动。监管机构有权禁止不安全或不健全的做法，要求采取平权行动纠正任何违规或做法，发布可司法执行的行政命令，直接增资，指示出售子公司或其他资产，限制股息和分配，限制增长，评估民事罚款，罢免高级管理人员和董事，终止存款保险，以及任命管理人或接管人。
从事不安全或不健全的做法或未能遵守适用的法律、法规和监管协议可能会使绿点公司、其子公司(包括绿点银行)及其各自的高级管理人员、董事和机构关联方受到上述补救措施和其他制裁。此外，联邦存款保险公司在发现银行的财务状况不安全或不健全，或银行从事不安全或不健全的做法，或违反银行监管机构制定或施加的适用规则、法规、命令或条件时，可终止银行的存款保险。
银行和BHC的收购和合并
《BHC法案》、经修订的《联邦存款保险法》(“银行合并法”)、犹他州的《金融机构法》以及其他联邦和州法规规范了对银行和其他FDIC保险的存款机构的收购。绿点公司在(I)直接或间接拥有或控制任何银行或BHC的任何有表决权股份之前，必须事先获得美联储的批准，如果在收购后，它将直接或间接拥有或控制该机构任何类别的有表决权股份的5%或更多，(Ii)收购任何银行的全部或基本上所有资产(直接通过绿点银行除外)，或(Iii)与任何其他BHC合并或合并。根据银行合并法，绿点银行要与另一家银行合并，或购买另一家FDIC保险的存款机构的全部或几乎所有资产，或承担另一家FDIC保险的存款机构的任何存款，都必须事先获得美联储的批准。在审核寻求批准并购交易的申请时，银行监管机构会考虑多项因素，包括交易的竞争效果和公众利益、合并后机构的资本状况和管理资源、对美国银行或金融体系稳定的风险、申请人在信贷评级协议下的表现、申请人是否遵守公平住房和其他保障消费者的法律，以及所有参与打击清洗黑钱活动的机构的成效。此外，未能实施或维持足够的合规计划，可能会导致银行监管机构在需要监管部门批准的情况下不批准收购，或者即使不需要批准也禁止收购。
收购绿点公司的所有权
第三方收购我们股票的能力也受到适用的美国银行法的限制，包括监管部门的批准要求。
联邦银行法。BHC法案要求任何BHC在直接或间接收购超过5%的已发行普通股之前，必须获得美联储的批准。根据BHC法案的定义，除BHC以外的任何“公司”在获得对我们的“控制”之前，都必须获得美联储的批准。“控制”通常指(I)拥有或控制一类有投票权的证券的25%或以上，(Ii)选举大多数董事的能力，或(Iii)以其他方式对管理层和政策施加控制性影响的能力。根据“六六六法案”控制我们的实体，作为“六六六法案”规定的六六六，须受管制和监督。此外，根据经修订的《1978年更改银行控制法》(下称《加拿大帝国商业银行法》)，任何人士，不论是个别或透过一名或多名人士采取行动，或与一名或多名人士联手行事，均须在直接或间接控制绿点公司等银行控股公司前，向美联储发出通知。
就BHC法案和CIBC法案而言，可推翻的控制权推定适用于在某些情况下收购BHC任何类别有表决权股票超过10%，包括如果发行人已根据交易法第12条注册证券，如绿点公司的情况。
BHC法案禁止任何实体在未经美联储事先批准的情况下收购BHC或银行25%(如上所述，BHC法案对现有BHC的收购者有下限)或更多的BHC或银行的有投票权证券，或以其他方式获得对BHC或银行的控制权或控制影响力。美联储有基于规则的标准来确定一家公司是否对另一家公司拥有控制权。这些规则根据投资者持有的有表决权股份的百分比(低于5%、5%-9.9%、10%-14.9%和15%-24.9%)以及其他控制权标志的存在，确立了四类分级的非控制权推定。随着所有权百分比的增加，在不脱离不受控制的推定的情况下，允许的控制标志更少。这些控制标志包括无投票权股权所有权、董事代表、管理层联锁、商业关系和限制性合同契约。根据美联储的规定，投资者
可以持有一家公司高达24.9%的有投票权证券和高达33%的总股本，而不一定具有控制影响力。
犹他州在C中的变化o控制限制。犹他州的《金融机构法》一般要求事先获得犹他州DFI的批准，然后个人或实体才能直接或间接获得受其管辖的存款机构或存款机构控股公司的控制权。犹他州DFI对控制的定义包括，除其他外，有权直接或间接地，或通过或与一人或多人合作，由个人以外的人投票任何类别有投票权证券的10%以上，或由个人投票任何类别有投票权证券的20%或更多。
资本和流动资金要求
总体而言。根据美国监管资本规则以实施巴塞尔III监管资本框架，绿点公司和绿点银行必须保持最低的基于风险的资本比率和杠杆资本比率。绿点公司和绿点银行还必须保持2.5%的资本保护缓冲，以避免受到资本分配和向管理层支付某些可自由支配的奖金的限制。绿点公司和绿点银行中的一家或两家可能有资格并不时选择使用美联储版本的美国巴塞尔III规则下的社区银行杠杆率框架。 在社区银行杠杆率框架下，符合资格的社区银行组织一般可以满足美国巴塞尔协议III规则下的资本要求(和资本保护缓冲)，前提是其一级杠杆率高于9%，并满足其他适用条件。2021年，绿点公司和绿点银行有资格(包括绿点银行的情况，通过宽限期)，并选择使用社区银行杠杆率框架。我们预计，绿点公司将继续符合并使用社区银行杠杆率框架，绿点银行将根据美国巴塞尔协议III规则的标准化方法计算和披露其基于风险的资本比率和一级杠杆率。有关适用的监管最低资本比率和资本充足的最低资本比率的讨论，以及与资本数额和比率有关的相关定义的说明，见“管理层对财务状况和经营成果的讨论和分析—对银行控股公司的资本要求“及附注23--监管要求指本文所列合并财务报表，通过引用将其并入本项目1。
美联储可能会要求BHC，包括我们在内，根据一般经济状况和BHC的特定条件、风险状况和增长计划，将资本维持在大大高于法定最低水平的水平。美联储还可能要求BHC或其子公司做出其他资本或流动性承诺。
如果我们和绿点银行不具备充足的资本，未能满足最低资本金要求或遵守其他承诺，可能会导致监管机构采取某些强制性的和可能的额外自由裁量行动，包括限制我们和绿点银行支付股息或以其他方式分配资本或获得监管机构对申请的批准的能力，或其他对增长的限制。
截至2022年12月31日，我们和绿点银行的监管资本比率高于资本充裕的标准，并符合当时适用的资本保存缓冲。根据目前的估计，我们认为绿点公司和绿点银行将继续在完全分阶段实施的基础上，超过所有适用的资本充足的监管资本要求和资本保护缓冲(在缓冲适用的范围内)。
FDICIA和迅速纠正行动
1991年《联邦存款保险公司改进法案》(FDICIA)要求联邦银行监管机构对不符合某些资本充足率标准的FDIC承保的存款机构采取“迅速纠正行动”。FDICIA确定了五个资本类别(“资本充足”、“资本充足”、“资本不足”、“资本严重不足”和“资本严重不足”)，并根据其资本化水平和某些其他因素，对存管机构进行分类，以便迅速采取纠正行动。一家未能保持充足资本的机构会受到一系列限制，随着其资本状况的减弱，这些限制会变得更加严重。这些限制可能包括禁止资本分配、限制资产增长或限制获得监管机构批准申请的能力。FDICIA还规定加强对资本不足机构的监督权力，包括为该机构任命管理人或接管人的权力。在某些情况下，BHC可能需要为资本不足的附属银行的资本恢复计划的执行提供担保。
经纪存款
FDIC发布了一项关于经纪存款分类的最终规则，该规则于2021年4月1日生效，完全遵守某些规定，延长至2022年1月1日。最后的规则为分析“存款经纪”定义的某些条款建立了一个新的框架，包括“存款”、“便利”
存款的安置“和”主要目的“，用于将存款归类为经纪存款和免除此类分类的目的。作为新规定的结果，绿点银行将其存款重新归类为非经纪存款。与未能对存款进行适当分类有关的风险在“项目1A.风险因素”中有更充分的讨论。
安全和稳健性指南
联邦银行机构通过了指导方针，规定了与内部控制、风险管理、信息系统、内部审计系统、贷款文件、信贷承保、利率敞口、资产增长和补偿、费用和福利有关的安全和稳健标准。这些指南通常需要适当的系统和做法来识别和管理特定的风险和暴露。指导方针还禁止过高薪酬是一种不安全和不健全的做法，如果支付的金额与高管或员工、董事或主要股东提供的服务不合理或不成比例，则将其定性为过高薪酬。此外，这些机构还通过了法规，授权但不要求机构命令不符合任何安全和健全标准的机构提交合规计划。如果在接到通知后，机构未能提交可接受的合规计划，该机构必须发布命令，指示采取行动纠正不足，并可能发布命令，指示采取其他类型的行动，包括可能限制增长或资本分配的行动。如果一家机构不遵守这一命令，银行监管机构可以寻求在司法程序中执行这一命令，并处以民事罚款。
股息和股份回购限制
绿点公司是一个独立于绿点银行及其其他子公司的法人实体。BHC和银行的资本分配是有限制的，例如某些现金股息、用于回购或以其他方式收购股票的付款，以及其他从资本中扣除的分配。根据适用的银行法律和法规，这些限制适用于绿点银行向绿点公司支付股息，以及绿点公司向其股东支付股息。
联邦银行监管机构有权在与BHC或银行的财务状况有关的某些情况下，确定支付股息将是不安全或不健全的做法，并禁止支付股息。特别是，联邦银行监管机构表示，支付将银行组织的资本基础耗尽到不足水平的股息将是一种不安全和不健全的银行做法，银行组织通常只应从当前的运营收益中支付股息。
根据犹他州的《金融机构法》，在犹他州注册的商业银行，如绿点银行，在为银行应计或应付的所有费用、损失、利息和税金拨备后，在某些条件下，可以宣布并从其净利润中支付股息。
在我们不符合美联储版本的美国巴塞尔协议III规则下的社区银行杠杆框架的程度上，绿点公司或绿点银行必须保持适用的资本保护缓冲，以避免受到资本分配的限制，包括股息和股票回购。保本缓冲目前处于2.5%的完全分阶段投入水平。
此外，美联储的政策规定，绿点公司等BHC通常只有在以下情况下才应向股东支付股息：(I)该组织过去一年可供普通股股东使用的净收入足以支付股息；(Ii)预期的收益保留率似乎与该组织的资本需求、资产质量和整体财务状况一致；(Iii)该组织将继续满足最低资本充足率。该政策还规定，BHC应在宣布或支付超过派息期间收益的股息或可能导致BHC资本结构发生重大不利变化的股息之前合理地通知美联储。BHC还被要求在大幅增加股息之前与美联储协商，并且在赎回或回购资本工具之前必须获得批准。此外，如果美联储确定支付股息会构成不安全或不健全的做法，它可以禁止或限制BHC支付股息。
作为特拉华州的一家公司，绿点公司在支付股息和其他分配方面也受到特拉华州公司法的某些限制和约束。
力量的源泉
绿点公司被要求作为绿点银行的财务和管理力量的来源，并在适当的条件下承诺资源支持绿点银行。在我们可能决定不提供这种支持的时候，或者当这样做不是这样做的时候，美联储可能需要这种支持
否则，为了绿点公司或我们的股东或债权人的利益。美联储可能要求BHC向陷入困境的附属银行注资，并可能指控BHC从事不安全和不健全的做法，如果BHC未能向此类附属银行承诺资源，或如果BHC采取了美联储认为可能危及BHC向此类附属银行承诺资源的能力的行动。
根据这些要求，绿点公司未来可能被要求在绿点银行遇到财务困境时向其提供财务援助。绿点公司向绿点银行提供的资本贷款(如有)将优先于绿点银行的存款和某些其他债务的支付权。在绿点公司破产的情况下，绿点公司向联邦银行监管机构做出的任何维持绿点银行资本的承诺都将由破产受托人承担，并有权获得优先付款。
根据FDICIA的“迅速纠正行动”条款，如果绿点银行当时资本不足，监管机构可以要求绿点公司为资本恢复计划提供担保。此外，如果美联储认为绿点公司的活动、资产或附属公司对绿点银行的金融安全、稳健或稳定性构成重大风险，则美联储可以要求绿点银行终止活动、清算资产或剥离附属公司。
绿点银行的接管或托管
在受保存款机构(如绿点银行)破产时，联邦存款保险公司可被指定为该机构的管理人或接管人。作为管理人或接管人，FDIC将拥有广泛的权力，可以在无需机构债权人或股东批准的情况下转移该机构的任何资产或负债。
另外，犹他州金融投资局局长亦有权在特定情况下接管或委任任何犹他州特许银行(例如绿点银行)的接管人或清盘人，包括该银行(I)在安全及健全的情况下处理业务，(Ii)未能维持充足的资本水平，或(Iii)以未经授权或不安全的方式经营业务。
储户偏好
《联邦存款保险法》规定，在包括绿点银行在内的受保存款机构发生清算或其他清盘的情况下，该机构储户的债权(包括作为受保储户代位权的联邦存款保险公司的债权)以及联邦存款保险公司作为接管人的行政费用的某些债权，将优先于针对该机构的其他一般无担保债权。如果绿点银行倒闭，投保和未投保的储户，以及FDIC，将优先于无担保、非存款债权人，包括绿点银行(如果绿点银行当时是债权人)，优先偿还他们向此类投保存款机构提供的任何信贷。
银行与其关联公司之间的交易
联邦银行法和法规对绿点银行等银行及其附属公司之间的某些交易施加了质量标准和数量限制，包括银行与其控股公司和控制BHC的公司之间的交易，或BHC可能被视为控制这些交易的公司之间的交易。这些规定涵盖的交易的条款必须至少与银行在与非关联公司的可比交易中获得的条款一样有利，并且不能超过参考银行监管资本确定的特定金额。此外，如果交易是贷款或其他信贷延伸，则必须以法规明确规定的金额和质量的抵押品作为担保，如果关联公司无法质押足够的抵押品，则BHC可能被要求提供抵押品。
联邦银行法也对FDIC承保的银行，如绿点银行及其子公司向其董事、高管和主要股东以及由这些人控制的实体提供的贷款和其他信贷扩展施加了类似的限制。
《社区再投资法案》
根据CRA，绿点银行等有保险的存款机构有持续和肯定的义务，帮助满足整个社区的信贷需求，包括低收入和中等收入社区。CRA没有为受保存托机构制定具体的贷款要求或计划，也没有限制受保存托机构开发其认为最适合其特定社区的产品和服务类型的自由裁量权，这与CRA一致。然而，受保险的存款机构是根据它们满足社区需求的表现来评级的。
CRA要求适当的联邦银行机构在评估受保存管机构或其控股公司的某些申请时，考虑受保存管机构的CRA记录，包括特许经营、分支机构和其他存款设施的申请、搬迁、合并、合并、资产收购或负债假设，以及银行和储蓄协会收购。不令人满意的履约记录可能成为拒绝或限制受保存款机构或其控股公司批准申请的依据。CRA还要求所有机构公开披露其CRA评级。
绿点银行的CRA合规性目前正根据CRA战略计划进行评估。绿点银行2021年至2023年的战略计划主要通过直接社区发展贷款和投资、小企业贷款以及绿点银行指定的犹他州和朱阿布县CRA评估区以及更广泛的周边地理区域的服务来支持其定义的评估区的信贷需求。
联邦银行机构已表示支持修订CRA监管框架。2020年9月21日，美联储发布了一份关于拟议制定规则的预先通知，以更新实施CRA的法规，公众评议期于2021年2月16日结束。2022年5月5日，联邦储备委员会与FDIC和货币监理署一起发布了一份拟议规则制定(NPR)的通知。提交对NPR的意见的最后期限是2022年8月5日。我们无法预测是否会对适用的CRA要求进行任何更改，以及此类更改会对我们的CRA战略计划产生什么影响。
存款账户的保险
绿点银行的存款由存款保险基金承保，最高保额为每名存户250,000元。绿点银行须根据其对存款保险基金构成的风险接受存款保险评估，该风险由其所获分配的资本类别和监管类别决定。经纪存款的评估利率调整幅度最高可达10个基点，因此评估利率一般较高。联邦存款保险公司有权提高或降低保险存款的评估利率，以便在存款保险基金中达到法定要求的准备金率，并有权征收特别附加税。2022年10月，FDIC通过了一项最终规则，将所有FDIC保险机构的初始基本存款保险评估利率时间表提高两个基点，开始2023年的第一个季度评估期。如果受保存款机构的倒闭耗尽了存款保险基金，或者联邦存款保险公司改变了对绿点银行对存款保险基金构成的风险的看法，或者以其他方式增加了适用于绿点银行存款的评估费率调整，绿点银行的存款保险费就有可能进一步增加。
与第三方开证行的关系
虽然绿点银行是我们大多数产品和服务的银行合作伙伴，但我们通过与联邦或州特许第三方银行的安排提供一些产品和服务。我们受到与这些银行的合同要求的约束，并间接接受我们的银行合作伙伴的监管机构对适用于每种此类产品或服务的法律和法规的监督。这些类型的第三方关系受到越来越严格的监管要求和联邦银行监管机构的关注。监管指导要求金融机构加强尽职调查，对第三方供应商和其他持续的第三方业务关系进行持续的监测和控制。
因此，我们与第三方银行的关系可能要求我们采取类似于我们或绿点银行对绿点银行发行的产品和服务必须执行的合规行动。
反清洗黑钱规则
《银行保密法》(BSA)、2001年《美国爱国者法》(《爱国者法》)和其他法律法规要求金融机构除其他职责外，建立和维持有效的反洗钱(AML)计划，并在适当时提交可疑活动和货币交易报告。除其他事项外，这些法律和法规要求绿点公司和绿点银行采取措施，防止利用绿点银行促进非法或非法资金的流动，报告大额货币交易和提交可疑活动报告。我们还被要求制定和实施全面的反洗钱合规计划，并必须制定适当的“了解您的客户”的政策和程序。我们已采取政策和程序来遵守这些要求。
银行监管机构加强了对金融机构维护的BSA和AML计划的监管审查。对于不遵守BSA/AML要求的金融机构，可能会受到重罚和罚款，以及其他监管命令。
外国资产管制办公室条例
美国外国资产管制办公室(“OFAC”)负责实施经济制裁，这些制裁影响到美国国会各种行政命令和法案所界定的与指定外国、国民和其他国家的交易。OFAC管理的制裁有多种形式。OFAC还公布被怀疑协助、窝藏或从事恐怖行为的个人、组织和国家的名单，即所谓的特别指定国民和受阻者名单。未经外国资产管制处许可，不得以任何方式支付、提取、抵销或转移被冻结的资产(如财产和银行存款)。不遵守这些制裁可能会产生严重的法律和声誉后果。
隐私和数据安全法律
绿点银行受各种联邦和州隐私和数据安全法律的约束，这些法律管理客户信息的收集、保护、共享和使用，并要求金融机构制定关于信息隐私和安全的政策。例如，1999年的《格拉姆-利奇-布利利法》要求所有向零售客户提供金融产品或服务的金融机构向这些客户提供金融机构的隐私政策和与第三方共享非公开信息的做法，提前通知这些政策的任何变化，并向这些客户提供“选择退出”与非关联第三方共享某些个人金融信息的机会。它还要求银行保护消费者客户的个人信息。
一些州法律还保护州居民的信息隐私，并要求对此类数据进行足够的安全保护，某些州法律可能在某些情况下要求绿点银行向受影响的个人通报包含其个人信息的计算机数据库的安全漏洞。这些法律还可能要求绿点银行在发生数据泄露时通知执法部门、监管机构或消费者报告机构，以及拥有数据的企业和政府机构。
数据隐私和数据安全是州立法日益关注的领域。例如，2020年11月，加利福尼亚州通过了一项名为加州隐私权法案(CPRA)的投票倡议，自2023年1月1日起对加州消费者隐私法(CCPA)进行了修订。CCPA的这些变化计划于2023年7月1日开始实施。我们将继续监测与全面和平协议有关的事态发展。此外，与CPRA类似的法律可能会被我们开展业务的其他州采用，联邦政府也可能通过数据隐私或数据安全立法。
与其他贷款机构一样，绿点银行和我们的其他子公司在其承销活动中使用信用局数据。此类数据的使用受《公平信用报告法》(“FCRA”)的监管，FCRA还监管向信用局报告信息、为信用优惠预先筛选个人、在附属公司之间共享信息以及将附属公司数据用于营销目的。类似的州法律可能会对绿点公司和绿点银行施加额外的要求。
消费者保护法
CFPB对适用于银行和其他金融产品和服务提供商的一系列联邦消费者保护法拥有广泛的规则制定权，包括禁止“不公平、欺骗性或滥用”行为和做法的权力。例如，我们的存款产品和业务受以下联邦法律约束，以及其他法律：
•CFPB发布的《储蓄真实法案》和《DD条例》，要求向消费者披露存款条款；
•美联储发布的CC条例，涉及消费者可获得的存款资金；
•《金融隐私权法案》，规定了对消费者金融记录保密的义务，并规定了遵守金融记录行政传票的程序；以及
•CFPB发布的《电子资金转账法》和《条例E》，规定了存款账户的自动存取款以及客户因使用自动柜员机和其他电子银行服务而产生的权利和责任。
CFPB还通过了对规例E和Z的修订，以增加对预付账户的保护(“CFPB预付费规则”)。CFPB预付费规则包括与处理丢失或被盗卡上的资金、错误解决和调查、预付费披露、访问账户信息以及透支功能(如果与预付费账户一起提供)相关的要求。2023年2月1日，CFPB提出了一项规则，如果获得通过，将进一步限制信用卡滞纳金。
由于绿点银行的总合并资产不到100亿美元，因此负责审查和监督绿点银行遵守这些和其他联邦消费金融法律法规的是美联储，而不是CFPB。此外，多德-弗兰克法案授权州总检察长和州监管机构执行CFPB发布的消费者保护规则。国家当局最近加大了对消费者保护规则的关注和执行力度。
转账许可和监管
美国大多数州都要求从事汇款业务的人必须持有许可证。这些美国州许可法可能会对转账机构进行定期检查，并可能要求转账机构及其代理人遵守联邦和/或州反洗钱法律和法规。我们已经获得了在美国所有司法管辖区经营货币转账业务的许可证，在这些司法管辖区，我们开展业务需要这样的许可证。
支付网络
为了提供我们的产品和服务，我们和绿点银行是Visa，Inc.(“Visa”)和万事达(“MasterCard”)的签约会员。因此，我们和绿点银行必须遵守Visa和万事达卡各自的支付网络规则和标准。这些规则和标准涉及我们的各种活动和服务，包括施加数据安全义务、为某些行为或不作为分配责任(包括在数据泄露事件中的责任)，以及提供关于消费者和商家如何使用其卡的规则。支付网络可以而且通常会修改这些规则和标准，由他们自行决定，并事先通知或不通知我们。这些修改可能会给我们的业务带来额外的成本和开支，或者在其他方面对我们的业务不利。此外，我们还接受各种支付网络的审计。如果审计发现我们未能遵守适用的规则和标准，支付网络可能会对我们处以罚款或处罚，或暂停我们的注册。
欺诈法
美国每个司法管辖区的无人认领财产法都要求我们跟踪有关我们的信用卡产品和服务的某些信息，如果客户资金在适用的法定放弃期限结束时无人认领，则无人认领财产的收益将汇至适当的司法管辖区。我们管理与我们的卡产品和服务有关的欺诈法律合规性，并有一个持续的计划来遵守这些法律。适用于我们信用卡产品和服务的法定放弃期限通常从三年到七年不等。
ESG管理
我们致力于让所有人都能获得现代银行和资金流动，我们相信，以可持续的方式管理我们的业务是这一目标的重要组成部分。在董事会层面，我们的提名和公司治理委员会(“NCG委员会”)监督我们的环境、社会和治理(“ESG”)计划、政策和实践。NCG委员会在这方面的职责包括审查和评估公司与ESG问题和相关披露有关的计划、政策和做法，并向董事会建议公司关于ESG事项的总体战略。2022年，我们继续推进我们的ESG战略，成立了一个管理层级别的ESG指导委员会(“ESG指导委员会”)。ESG指导委员会的目的是协助NCG委员会履行其关于ESG事项的监督职责，包括审查和批准与ESG问题有关的计划、政策和实践，以及监督和监督我们ESG计划的实施。随着我们进一步发展和推进我们的ESG战略，我们打算继续研究与我们的业务和利益相关者最相关的ESG主题。我们相信，ESG管理的这种方法有助于我们为我们的股东和我们的其他利益相关者创造价值，包括我们的客户、合作伙伴、员工和社区。我们将努力透明地披露这项工作的进展情况。
人力资本
截至2022年12月31日，我们在全球拥有约1,200名全职员工，其中约74%位于美国，26%位于中国。我们在管理业务时注重的人力资本目标和衡量标准包括：人才保留和发展、员工体验、多样性、公平性、包括员工和归属感(“Deib”)、总薪酬、员工健康和安全以及组织文化和道德。我们对员工敬业度的关注集中在三个基本领域：招聘和留住多样化和有才华的员工队伍，增强员工体验，以及重申目标并确保对持续增长和发展的承诺的管理。
留住人才与发展
我们努力保持一支代表我们所服务行业的劳动力队伍，由高度技术性的个人组成，他们喜欢挑战可能的界限，并具有个人创新精神。我们努力通过多种方式留住员工，包括拥有强大的领导力，通过有效的培训和发展计划优化领导者和经理，为员工提供学习新技能和提升职业生涯的机会，投资技术，维护客户关系，并提供具有竞争力和公平的总回报。在2022财年，我们的自愿流失率不到15%，我们相信这表明了我们文化和专业发展计划的实力。
我们提供针对行业的监管标准和合规性培训，以及通过LinkedIn的学习平台进行自我指导学习。2023年，我们打算推出一项针对经理的培训，旨在提高管理能力，包括沟通、参与度、教练、包容性和多样性、招聘和入职、商业技能，并确保没有偏见和骚扰的道德和支持性工作环境。随着员工在职业生涯中的进步，我们的培训框架寻求建立具有基础领导技能的新能力。我们的领导人进一步被授权根据他们的特定需求设计定制的学习体验。
员工体验
我们努力继续提高员工参与度，并利用员工反馈来推动和改进支持我们客户的流程，并确保员工对我们的文化和愿景有深入的了解。我们采取开放政策，鼓励所有级别的团队成员和多个部门之间的协作。我们使用年度员工敬业度调查来跟踪和提高员工情绪和满意度；确定机会在整个组织中灌输我们的使命、愿景、价值观和业务目标；并在不断发展的远程和虚拟环境中建立以绩效为导向的文化。我们使用这些调查来征求我们组织各级员工对我们高级领导层成员(包括首席执行官)的反馈。得分最高的三个类别是员工对他们的经理、Deib和总体工作满意度的感受。我们还相信，持续不断的员工绩效反馈会鼓励我们更多地参与到我们的业务中，并提高个人绩效。
多样性、公平性、包容性和归属感
我们相信，一个多元化、公平和包容的高归属感工作环境有助于推动我们的使命，并为我们的员工提供最好的成功机会。我们致力于改善组织各级员工的代表性和包容性。我们对2022年的员工队伍进行了Deib分析，并正在积极努力进一步加强招聘战略和职业发展战略，以支持我们的举措。2022年，我们在缩小性别差距方面取得了更大进展，年末劳动力中男性员工占55%，女性员工占45%。我们的员工资源组增长了200%以上，并实施了企业范围的活动，为员工创造了更高水平的知识、同理心和社区联系。2023年，我们打算通过招聘、职业发展、继任规划和领导力教育来促进我们的多样性。我们还打算推出一个教育平台，供所有员工访问，其中包括与Deib相关的各种教育主题。
总奖励
为了确保我们的薪酬和福利计划与我们的全面奖励理念保持一致，我们坚持最佳做法，旨在根据员工的贡献和表现为他们提供公平和公平的薪酬。我们以市场惯例为基准，并定期对照市场审查我们的薪酬，以确保市场保持竞争力。
我们为员工及其家人提供一套全面和量身定制的福利，防止意外损失或医疗费用。我们的福利计划是为我们运营所在的不同地区量身定做的，除了受抚养人护理灵活支出账户、具有公司匹配和自动登记的401(K)计划、员工股票购买计划和员工援助计划外，还包括各种竞争性医疗计划。
员工健康与安全
我们工作人员的健康和福祉是我们的首要任务之一。我们在上海的团队成员中国在整个疫情期间经历了最严格的COVID措施。我们在中国的办公室于2022年6月重新开业，我们继续遵守当地的健康和安全指南。为了加强与员工的深入联系并确定明确的方向，我们继续定期提供最新领导信息和管理外展服务。
组织文化与伦理
为了促进诚实和道德的最高标准的商业行为和遵守适用的法律，我们采用了适用于我们所有董事会成员、高级管理人员和员工的商业行为和道德准则，并通过点击“治理”发布在我们网站http://ir.greendot.com，的投资者关系部分。
2022年，我们推出了GO2Give，这是一个员工捐赠(捐赠和志愿服务)平台，为员工提供资源和机会，支持对他们有意义的慈善事业。作为倡议的一部分，我们开始为员工提供每年一天的带薪假期来做志愿者，我们引入了企业捐赠配对，我们还创建了一些项目，鼓励员工通过慈善活动建立联系和协作。
其他信息
我们在www.greendot.com上维护一个网站，我们将其作为披露有关我们公司的重要信息的渠道，并遵守FD法规下的披露义务。我们通过ir.greendot.com的投资者关系栏目在我们的网站上或通过我们的网站免费提供我们的10-K年度报告、10-Q表格季度报告、8-K表格当前报告，以及在以电子方式或以其他方式将材料提交给美国证券交易委员会后，在合理可行的范围内尽快根据交易所法案第13(A)或15(D)节提交或提供的报告的所有修订。本报告中对网站地址的引用仅作为非活跃的文本参考，我们网站上包含的任何信息都不是本报告的一部分，也不包括在本报告中作为参考。
第1A项。风险因素
新冠肺炎风险
新冠肺炎疫情已经并可能继续对我们和我们的零售分销商的业务运营方式产生重大影响。
我们的业务已经并可能继续受到一系列与新冠肺炎大流行相关的外部因素的负面影响，这些因素不在我们的控制范围内。我们对我们在美国的员工保持着远程劳动力战略，从2021财年开始关闭了我们在美国的大部分租赁办公室，这可能会导致长期的劳动力效率降低。由于2022年新冠肺炎在中国的应用激增，我们被迫断断续续地关闭了在中国的办公室，并转向远程员工战略。虽然我们已经在中国恢复了正常运营，但由于大流行，我们未来可能会继续经历类似的问题，在很长一段时间内，这可能会推迟我们推出新产品或服务的能力。此外，在2021年，由于与疫情相关的外包客户支持业务中断，我们经历了比前几个时期更高的成本和交易损失。我们的零售分销商和我们的BA以及其他合作伙伴的业务和运营也受到了同样的干扰，许多人经历了客流量或其服务使用量的减少。我们可能会继续经历成本增加，这可能会继续对我们的业务、运营结果和未来的财务状况产生不利影响。
由于新冠肺炎的持续影响持续时间和程度仍不确定，因此我们未来可能会对我们的业务产生其他类似的不利影响，这取决于各种因素，包括病毒及其变种的持续严重性和传播率、新冠肺炎针对此类变种的疫苗的效力、未来遏制和缓解措施的范围和效力、美国政府或监管机构可能进一步采取的刺激措施和其他政策回应的类型，以及这些和其他因素对我们的员工、客户、零售分销商、合作伙伴和供应商的影响。
有关新冠肺炎疫情对我们业务的潜在影响的更多信息，请参阅《管理层对财务状况和经营成果的讨论与分析》。
不断恶化的经济状况、不断上升的通货膨胀率或其他经济困境的潜在原因可能会对我们的业务和财务业绩产生重大和不利的影响。
新冠肺炎疫情引发的经济持续低迷以及其他全球和经济因素的影响已经并可能继续导致通货膨胀率、利率和失业率上升，导致消费者面临经济挑战，账户交易量和支出量减少。如果当前市场状况持续或恶化，我们可能决定调整定价，以应对下行经济中不断上升的资金成本和更高的信用风险，从而侵蚀我们的利润率，并对我们未来的财务业绩和A类普通股的价格产生负面影响。此外，如果我们的借贷利率受到严重的通胀压力，我们可能无法通过加息来完全抵消这些更高的成本。我们不能或未能做到这一点可能会损害我们的业务、财务状况和运营结果。此外，利率上升可能会对我们客户的消费水平或客户支付欠我们的未偿款项的能力产生不利影响。
有关各种市场风险对我们业务的潜在影响的更多信息，请参阅“关于市场风险的定量和定性披露”。
与我们的业务相关的风险
沃尔玛或我们任何最大的零售分销商以及我们重要的Baas合作伙伴、第三方加工商或其他主要消费者的运营收入损失将对我们的业务产生不利影响。
我们很大一部分营业收入来自我们最大的零售分销商销售的产品和服务。在截至2022年12月31日的一年中，来自沃尔玛门店销售的产品和服务的营业收入占总营业收入的百分比约为21.0%。我们预计沃尔玛将继续对我们未来的运营收入产生重大影响，特别是在我们的消费者服务部门。它将很难取代沃尔玛，以及来自其门店销售的产品和服务的运营收入。因此，由于任何原因，包括新冠肺炎疫情和通胀上升，沃尔玛的损失或客户支出水平以及通过沃尔玛购买我们账户产品的能力或意愿的显著下降，都将对我们的业务和运营结果产生实质性的不利影响。此外，任何与失去我们的任何大型零售分销商、重要的Baas合作伙伴或第三方加工商相关的宣传都可能损害我们的声誉，使其更难吸引和留住消费者、Baas合作伙伴、第三方加工商和其他零售分销商，并可能减少
我们与现有和潜在的零售分销商、Baas合作伙伴和第三方加工商的谈判能力。
我们的沃尔玛Money Card协议(管理MoneyCard计划)的期限将于2027年1月31日到期，除非根据其自动续订条款续签，该条款规定可延期一年。我们与沃尔玛和我们的其他最大零售分销商的合同在有限的情况下，例如我们的重大违约或资不抵债，或者在沃尔玛的情况下，我们未能达到商定的服务水平，控制方面的某些变化，以及我们无法或不愿意同意所要求的定价变化，这些零售分销商可以在相对较短的时间内终止合同。我们不能保证我们能够在未来以相同或更优惠的条款继续我们与我们最大的零售分销商、重要的Baas合作伙伴或第三方加工商的关系，或者我们的关系将在我们与他们现有合同的条款之后继续下去。例如，在截至2022年6月30日的三个月里，我们和几个商业伙伴未能就与我们续签协议达成协议。如果我们的任何零售分销商、重要的BAAS合作伙伴或第三方加工商重新谈判、终止或未能续订、或以类似或有利的条款续订其与我们的协议，或以其他方式选择修改它为我们产品提供的支持级别，我们的运营收入和运营结果可能会受到影响。
我们的纳税准备合作伙伴基础集中，我们资金流动服务部门的表现在一定程度上取决于我们留住现有合作伙伴的能力。
如果我们的一个或多个主要税务准备合作伙伴大幅减少或停止向他们的客户提供我们的服务，我们的退税处理服务业务将受到损害，这是我们货币流动服务部门的一个组成部分。我们从退税处理服务业务中获得的几乎所有收入都来自通过相对较少的纳税准备公司的销售。我们目前的大多数税务准备合作伙伴没有长期的合同承诺，我们的税务准备合作伙伴可能会选择在很少或没有提前通知的情况下不与我们续签合同。因此，我们不能确定我们目前的税务准备合作伙伴中是否有任何人会在他们目前协议中的条款之后继续与我们合作。终止我们与提供商业税务准备软件的某些税务准备合作伙伴的关系将导致收入损失，并失去与使用此类税务软件的新的或现有的税务准备公司建立未来关系的能力。
我们未来的成功有赖于零售分销商和纳税准备合作伙伴积极有效地推广我们的产品和服务。
我们的大部分营业收入来自我们在零售分销商的门店销售的产品和服务。此外，我们从退税处理服务中获得的收入主要来自通过零售报税业务和所得税软件提供商销售的产品和服务。我们零售分销商和税务准备合作伙伴的收入取决于许多我们无法控制的因素，这些因素可能会因时期而异。由于我们与许多其他产品和服务提供商竞争在我们的零售分销商的商店中放置和推广产品，或者与我们的纳税准备提供商提供纳税准备服务一起竞争，我们的成功取决于我们的零售分销商和纳税准备合作伙伴是否愿意成功地推广我们的产品和服务。一般来说，我们与这些第三方的合同允许他们在安排和推广我们的产品和服务时拥有相当大的酌情权，他们可以基于各种原因优先考虑其他公司的产品和服务。因此，失去我们零售分销商和纳税准备合作伙伴的支持可能会限制或减少我们产品和服务的销售。我们的营业收入和营业费用也可能受到我们零售分销商和税务准备合作伙伴的经营决策的负面影响。例如，如果零售分销商减少了我们产品的货架空间，或对其系统进行了破坏其系统与我们之间的集成的更改，我们的产品销售额可能会减少或下降，我们可能会产生额外的商品成本，以确保我们的产品有适当的库存。同样，出于各种原因，, 我们的许多提供商业所得税准备软件的税务准备合作伙伴为他们的客户提供了几种退税处理服务的选择，包括我们的竞争对手的服务。即使我们的零售分销商和税务准备合作伙伴积极有效地推广我们的产品和服务，也不能保证他们的努力将保持或导致我们的营业收入增长。
我们在可能不会成功的产品和服务上进行了大量投资。
我们的增长前景取决于我们通过提供新的产品和服务并为现有产品和服务增值来进行创新的能力，以及我们将此类创新有效商业化的能力。例如，2021年，我们推出了GO2bank，这是一款旨在服务中低收入市场的手机银行账户，并不断增强其特性和功能。我们将继续在新产品和新服务的研发和营销方面投入资金。如果客户不认为我们的新产品提供了重要的
他们可能无法接受我们的新产品和服务，这将对我们的运营收入产生负面影响。我们可能在几年内不会从新产品和服务投资中获得可观的运营收入，如果有的话。此外，新的产品和服务可能不会盈利，即使它们是盈利的，新产品和服务的运营利润率可能也不会像我们过去经历的那样高。
未来的收入增长取决于我们留住和吸引我们产品的新的长期用户的能力。
我们增加帐户使用率和帐户持有人留存率的能力以及吸引新的长期用户使用我们产品的能力将对我们的运营收入产生重大影响。我们可能无法增加帐户使用量、帐户持有人留存或吸引我们产品的新的长期用户，原因有很多，包括我们无法维持现有的分销渠道、准确预测消费者偏好或行业变化并及时修改我们的产品和服务，产生吸引现有和潜在客户的新功能和服务，以及通过持卡人留存和使用激励来影响帐户持有人的行为。根据我们在增加使用率和留存率以及吸引我们产品的长期用户方面的成功程度，我们的运营结果可能会因时期而异。
我们产品和服务使用的季节性波动会影响我们的运营结果和现金流。
由于我们产品和服务使用的季节性，我们的运营结果和现金流每个季度都不同，并定期下降。例如，我们每年上半年的经营业绩受到大量纳税人选择通过直接存入我们的账户获得退税的有利影响，这导致我们上半年的营业收入通常高于当年下半年的相应水平。我们的退税处理服务业务也具有很强的季节性，因为该业务的大部分收入来自第一季度，几乎所有收入来自每个日历年度的上半年。在季节性波动变得更加明显或没有被其他因素抵消的情况下，我们的运营结果和运营活动的现金流可能会在不同时期发生重大波动。
我们竞争的行业竞争激烈。
我们竞争的行业竞争激烈，并受到快速和重大变化的影响。我们与零售银行、金融服务、交易处理、消费者技术和金融技术服务行业的公司和金融机构竞争，并可能与市场上未来可能提供与我们类似的产品的其他公司竞争，特别是通过与我们的银行平台类似的平台提供项目管理和其他服务的供应商。这些银行和电子支付行业的其他竞争对手正在推出创新的产品和服务，直接或可能与我们的竞争对手竞争。我们预计，随着银行和电子支付行业的不断发展，这种竞争将继续下去，特别是如果非传统支付处理商和其他方在这些行业获得更大的市场份额的话。如果我们无法将我们的产品和平台与我们的竞争对手区分开来和/或成功地与竞争对手竞争，我们的收入、运营结果、未来增长前景和整体业务可能会受到实质性的不利影响。
许多现有和潜在的竞争对手都是规模更大、收入更多元化、更成熟、品牌知名度比我们更广泛的实体。因此，我们的许多竞争对手可以利用其规模、强大的网络、必要的资金、品牌知名度、定价能力和技术资产与我们竞争。此外，我们目前和潜在的一些竞争对手受到的法规和限制比我们少，因此可能能够在面对监管和技术变化时做出更快的反应。
由于新进入者为我们的产品和服务提供免费或低成本的替代产品和服务，我们也面临着日益激烈的竞争。近年来，“挑战者”银行通过营销其基本上免费的银行账户服务，获得了市场份额。如果这些新进入者继续以我们的利益夺取市场份额，我们预计对我们产品和服务的购买和使用将会下降。为了应对这样的挑战，我们推出了GO2bank。如果GO2bank长期不能取得成功或我们的竞争地位进一步恶化，我们可能不得不增加向零售分销商和纳税准备合作伙伴提供的激励措施，或直接向消费者提供激励措施，并降低我们产品和服务的价格，这任何一项都可能对我们的经营业绩产生不利影响。
我们可能跟不上我们竞争的行业和更大的电子支付行业的快速技术发展。
电子支付行业受到快速而重大的技术变革的影响。我们无法预测技术变革对我们业务的影响。我们在一定程度上依赖第三方来开发和获得新技术。我们预计，适用于我们行业的新服务和技术将继续涌现，这些新服务和技术可能会优于或淘汰我们目前在产品和服务中使用的技术。此外，我们可能会在未来进行投资，或结成战略联盟，以开发新技术和服务，或实施基础设施改革，以推进我们的战略目标，加强我们现有的业务，并保持竞争力。然而，我们向我们开发的新服务和技术过渡的能力可能会因为缺乏行业标准、我们的零售分销商、Baas合作伙伴、第三方加工商或消费者对这些变化的抵制，或者第三方的知识产权而受到抑制。这些举措具有内在的风险，它们可能不会成功，或可能对我们的业务、财务状况和运营结果产生不利影响。
涉及我们产品和服务的欺诈和其他非法活动可能会对我们的财务状况和运营结果产生不利影响。
犯罪分子正在使用越来越复杂的方法，利用存款账户产品(包括预付卡)、重新加载产品或客户信息进行非法活动。涉及我们产品和服务的非法活动通常包括恶意的社会工程计划。此外，在2021年和2022年，用于领取刺激和失业救济金的信用卡产品存在大量交易欺诈，对许多金融服务公司产生了负面影响。
非法活动还可能包括欺诈性付款或退款计划以及身份盗窃。我们依赖第三方提供交易处理服务，这使我们和我们的客户面临与这些第三方漏洞相关的风险。涉及我们的信用卡和其他产品和服务的一次重大欺诈事件，或总体欺诈水平的增加，在过去和未来都可能导致我们的声誉受损。这种损害可能会降低我们的卡和其他产品和服务的使用和接受度，导致零售分销商停止与我们做生意，或者导致更严格的监管，从而增加我们的合规成本。欺诈活动还可能导致实施监管制裁，包括巨额罚款，这可能会对我们的业务、运营结果和财务状况产生不利影响。
为了应对我们在欺诈活动方面面临的挑战，我们实施了风险控制机制，使包括合法客户在内的所有客户更难获得和使用我们的产品和服务。我们认为，在可预见的未来，我们的风险控制机制可能会继续对我们的新卡激活产生不利影响，我们的运营收入也将因此受到负面影响。此外，实施此类风险控制机制的成本可能很高，并且已经并可能继续对我们的运营利润率产生负面影响。
我们面临着客户账户的损失。
涉及我们产品的欺诈活动可能会导致客户有争议的交易，根据银行法规和支付网络规则，我们可能要对此负责。我们的欺诈检测和风险控制机制可能无法阻止所有欺诈或非法活动。如果我们因有争议的交易而蒙受损失，我们的业务、经营业绩和财务状况可能会受到重大和不利的影响。此外，我们的持卡人可能会产生超过其账户可用资金的费用，我们可能会对这些透支承担责任。我们在某些活期存款账户计划上提供可选的透支保护计划服务，允许选择加入的合格持卡人花费超过其可用卡余额的预先授权金额。对于未登记或不符合我们透支保护计划的资格要求的持卡人，我们一般会拒绝超过持卡人账户可用余额的金额的授权尝试，但卡关联规则的应用、交易结算的时间安排以及卡的每月维护费评估等仍可能导致账户透支。我们在这些情况下的透支风险主要是由于延迟过帐造成的。当商家在支付网络允许的时间范围内发布交易时，但在我们释放了卡关联规则允许的交易授权之后，就会发生延迟发布。根据卡关联规则，即使持卡人在中间期间进行了额外的购买，并且在交易过帐时卡上的资金不再可用，我们也可能对交易金额负责。
我们维持准备金，以应对我们可能无法从持卡人那里收回这些应得金额的风险，但由于各种原因，我们的风险敞口可能会增加到高于这些准备金的水平，包括我们未能准确预测实际回收率。在一定程度上，我们因超过准备金透支而蒙受损失，或我们确定
由于需要大幅增加储备，我们的业务、经营业绩和财务状况可能会受到重大不利影响。
我们面临着分销商和银行合作伙伴的结算风险，在经济衰退期间，这种风险可能会增加。
我们的很大一部分业务是通过零售分销商在他们的商店地点向消费者销售我们的产品和服务，或代表我们向客户收取资金和费用的其他合作伙伴进行的。我们的零售分销商和合作伙伴从购买我们产品和服务的消费者那里收取资金，然后必须将这些资金直接汇到我们的子公司银行。零售分销商或合作伙伴汇出这些资金平均需要两个工作日。如果零售分销商或其他合作伙伴破产、申请破产、欺诈或以其他方式未能将销售我们产品和服务的收益汇入我们的发卡银行，我们将对欠我们客户的任何金额负责。截至2022年12月31日，我们面临结算风险的资产为4.934亿美元。鉴于全球金融市场可能出现反复波动，我们用来评估和监测零售分销商或其他合作伙伴信用的方法可能不够充分，我们可能无法及时发现并采取措施缓解增加的信用风险。经济衰退可能导致和解损失，无论是否与我们的业务直接相关。我们没有为这些险投保。重大的结算损失可能会对我们的业务、运营结果和财务状况产生实质性的不利影响。
经济、政治和其他条件可能会对消费者支出的趋势产生不利影响。
电子支付行业，包括该行业中的预付卡和借记卡金融服务部门，在很大程度上依赖于消费者支出的总体水平。经济衰退可能会导致我们购买或重新加载的账户数量减少，涉及我们的卡的交易数量以及我们重新加载网络和相关服务的使用减少。我们的产品和相关服务的使用持续减少，无论是由于消费者支出的普遍减少，还是由于以信用卡为基础的支付系统的使用不成比例地减少，都将对我们的业务、运营业绩和财务状况造成重大损害。
我们必须能够有效地运营和扩展我们的技术。
我们有能力继续向网络参与者提供我们的产品和服务，以及增强我们现有的产品和服务并提供新的产品和服务，这取决于我们的信息技术系统。如果我们不能有效地管理和扩展与我们的业务相关的技术，我们可能会经历成本增加、系统可用性降低以及网络参与者的损失。我们的系统在可扩展性和功能方面的任何故障都会对我们的业务、财务状况和运营结果产生不利影响。
如果预付卡作为一种支付机制的使用减少，或者预付金融服务业总体上出现不利发展，我们的业务可能会受到影响。
随着预付费金融服务行业的发展，消费者可能会发现预付费金融服务不如传统或其他金融服务有吸引力。消费者可能出于各种原因而不使用预付费金融服务，包括对我们行业的普遍看法、新技术、由于更具挑战性的监管环境或其他我们无法控制的因素(如经济衰退)导致我们的分销合作伙伴销售这些产品的意愿下降。如果消费者不继续或增加他们对预付卡的使用，包括改变预付卡的加载方式，我们的运营收入可能会下降。该行业的任何预期增长都可能不会发生，或者可能比估计的更慢。如果消费者对预付费金融服务的接受程度没有继续发展或发展得比预期慢，或者如果现金、信用卡、传统借记卡和预付卡等支付形式的组合从我们的产品和服务转向，可能会对我们的财务状况和经营业绩产生重大不利影响。
与我们的运营相关的风险
我们的业务依赖于计算机网络系统和数据中心(包括第三方系统)的高效和不间断运行。
我们向客户和其他网络参与者提供可靠服务的能力取决于我们的计算机网络系统和数据中心以及我们的零售分销商、网络验收成员和第三方处理器的高效和不间断运行。我们的业务涉及大笔资金的流动、大量交易的处理以及完成这两项工作所需的数据管理。我们在账户计划中的成功，包括我们的Baas计划，以及我们的资金转移服务，
依赖于对与提供我们的产品和服务相关的收款、汇款或存款的有效和无差错的处理。我们依赖我们的员工、系统和流程以及发行我们的卡的银行、我们的零售分销商、退税准备合作伙伴、其他业务合作伙伴和第三方处理商的能力，以高效、不间断和无错误的方式处理和促进这些交易。如果他们做不到这一点，可能会对我们的运营收入和运营结果产生实质性的不利影响，特别是在纳税季节，我们几乎所有的运营收入都来自我们的退税处理服务，我们的其他运营收入的很大一部分来自于我们的退税处理服务。
我们的系统和第三方处理器的系统很容易受到火灾、自然灾害、网络攻击、断电、电信故障、软件或硬件缺陷、恐怖袭击、新冠肺炎等流行病和类似事件的影响。我们使用内部开发的系统和第三方系统，包括云计算和存储系统，用于我们的服务和交易处理的某些方面。我们的服务中断可能会由于多种原因而导致。此外，我们使用的数据中心托管设施可能会在没有足够通知的情况下关闭，或者出现意想不到的问题，导致我们的服务长期中断。此外，随着我们继续向现有数据中心添加基于云的解决方案或增加容量，我们可能会遇到传输客户帐户和数据的问题，从而影响我们服务的交付。
我们正在将内部处理迁移到我们运营的内部许可解决方案，而不是使用第三方处理器，目前预计在2023财年上半年结束前完成迁移，但我们可能无法完成这一时间安排。因此，尽管我们和我们的加工技术合作伙伴在规划和测试方面进行了大量投资，但一些客户可能会遇到与这一正在进行的项目相关的服务中断。此外，我们无法过渡到内部处理，或我们在开始处理交易后未能及时处理交易，可能会对我们的客户和我们的业务造成重大中断。
我们的流程或系统或供应商的流程或系统(包括第三方数据中心托管设施和云提供商的中断)的任何损坏、故障或延迟，或我们的员工、代理或第三方供应商的不当行为，都可能导致我们的服务中断，导致客户、零售经销商和其他合作伙伴对我们的产品和服务感到不满，或迫使我们向他们开具信用或支付罚款或其他处罚。持续或反复的流程或系统故障可能会降低我们的产品和服务(包括我们的银行平台)的吸引力，并导致合同终止，从而减少运营收入并损害我们的运营业绩。此外，此类中断所产生的负面宣传可能会损害我们的声誉，并可能对我们的产品和服务(包括我们的银行平台)的使用产生不利影响，并对我们吸引新客户和业务合作伙伴的能力产生不利影响。此外，我们与零售分销商的一些合同，包括我们与沃尔玛的合同，包含了与我们的系统操作相关的服务级别标准，并向零售分销商提供了赔偿损失的权利，并有可能因系统停机时间超过规定的限制而终止与我们的合同。如果我们面临系统中断或故障，我们的业务中断保险可能不足以弥补我们造成的损失或损害。此外，我们的保险成本在未来也可能大幅增加，以弥补我们的保险公司可能产生的成本。
数据安全漏洞可能使我们面临责任以及旷日持久且代价高昂的诉讼和监管处罚，并可能对我们的声誉和运营收入产生不利影响。
我们和我们的零售分销商、税务准备合作伙伴、网络受理会员、第三方处理器和接受我们卡的商家接收、传输和存储与销售和使用我们的产品和服务相关的机密客户和其他信息，包括个人信息。我们的加密软件和我们用来为客户和其他机密信息的存储、处理和传输提供安全的其他技术可能无法有效地防止第三方对数据安全的破坏。计算机能力的进步和黑客(包括国家支持的黑客)的日益成熟，增加了未经授权绕过我们的安全措施的风险。我们的零售分销商、税务准备合作伙伴、网络承兑会员、其他业务合作伙伴、第三方处理器和接受我们卡的商家也可能遇到类似的安全漏洞或发现涉及我们机密客户和其他信息的接收、传输和存储的安全漏洞。不适当地访问我们或这些第三方的系统或数据库可能会导致机密客户和其他信息被窃取、发布、删除或修改。
存储敏感持卡人或其他客户或最终客户数据和帐户信息的系统的数据安全漏洞可能会导致涉及我们的产品和服务的欺诈活动、声誉损害和针对我们的索赔或监管行动，包括处罚。无论我们是否被起诉或面临监管行动，入侵都要求我们仔细评估网络攻击的严重性。取决于
关于所访问数据的性质和大小，这项工作可能需要大量资源。如果我们因任何数据安全漏洞而被起诉，我们可能会卷入旷日持久且代价高昂的诉讼，并可能被迫支付损害赔偿金和/或改变我们的业务做法，其中任何一项都可能对我们的运营收入和盈利能力产生实质性的不利影响。我们还可能因任何数据安全漏洞而不得不支付Visa或万事达卡施加的罚款、罚款和/或其他评估(或赔偿发行我们卡的银行)。此外，严重的数据安全漏洞可能导致额外的监管，这可能会强加新的代价高昂的合规义务。此外，发行我们卡的任何第三方银行或我们的任何零售分销商、税务准备合作伙伴、网络承兑会员、其他业务合作伙伴、第三方处理器或接受我们卡的商家的数据安全漏洞或感知到的安全漏洞可能会对我们造成重大声誉损害，并导致我们的卡或其他产品和服务的使用和接受度下降，其中任何一项都可能对我们的运营收入和未来增长前景产生重大不利影响。此外，它可能需要大量的财政资源来解决和补救任何此类违规行为，包括聘请外部机构进行法医调查、更换卡、制造、分销、重新进货费、欺诈监控和其他额外安全措施等方面的额外成本，这可能会对我们的运营业绩产生重大不利影响。
此外，我们不能确定我们的保险覆盖范围是否足以支付实际发生的数据安全责任，是否包括与任何事件有关的对我们的任何赔偿索赔，我们是否继续以合理的条款获得保险，或任何保险公司是否不会拒绝任何未来索赔的保险。对我们提出超出可用保险覆盖范围的大额索赔，或我们的保单发生变化，包括保费增加或大额免赔额或共同保险要求，可能会对我们的业务产生实质性的不利影响，包括我们的财务状况、经营业绩和声誉。
如果不能令人满意地遵守某些隐私和数据保护法律和法规，我们可能会面临严重的负面财务后果、民事或刑事处罚以及商业声誉风险。
复杂的现有和新兴的地方、州和联邦法律和法规适用于个人信息的收集、使用、保留、保护、披露、转移和其他处理。这些隐私法律法规正在迅速演变，新的或修改的法律法规经常被提出和实施，现有的法律法规受到新的或不同的解释。遵守这些法律和法规可能代价高昂，并可能阻碍新产品和服务的开发和提供。此外，如果我们未能遵守与个人信息有关的适用法律法规或其他义务，或未能保护个人信息免受未经授权的访问、使用或其他处理，可能会导致针对我们的执法行动和监管调查、客户和其他受影响个人的损害索赔、罚款、我们的声誉损害和商誉损失，其中任何一项都可能对我们的运营、财务业绩和业务产生实质性的不利影响。
更换第三方供应商将是困难的，而且会对我们的业务造成干扰。
与我们业务相关的一些服务，包括欺诈管理和其他客户验证服务、现金处理、制卡和客户服务，都外包给第三方供应商。我们还依赖第三方银行来协助我们的退税处理服务。如果我们的一些第三方供应商在与我们的协议期限内不愿意或无法向我们提供这些服务，或者如果他们选择不与我们续签合同，那么他们将很难及时更换我们的一些第三方供应商，我们的业务和运营将受到不利影响。此外，将第三方供应商替换为内部解决方案可能会导致意外的运营成本，并可能面临更严格的监管审查。特别是，由于我们业务的季节性，在纳税季节期间与主要供应商的任何重大服务中断、服务延迟或服务合同变更都将导致损失，对该业务的不利影响甚至比我们整个业务的情况更大。
此外，我们过去和未来可能会遇到第三方呼叫中心的运营问题，我们依赖这些呼叫中心提供客户支持。例如，我们的许多美国和国际第三方呼叫中心在2021年经历了周期性的中断，导致对客户的响应延迟，自动化服务的使用率更高。虽然这些问题已基本得到解决，但与前几个期间相比，这些条件造成了更高的成本和交易损失。此类呼叫中心服务的任何长期关闭或中断都将对我们的业务产生不利影响。
我们的一些业务，包括我们的软件开发业务的很大一部分，位于美国以外，这使我们面临额外的风险。
多年来，我们在上海的软件开发业务显著扩大，中国说。由于天灾或人为灾难、疾病爆发(如新冠肺炎大流行)、气候变化或其他我们无法控制的事件(如
设备故障或公用事业或电信供应商的大规模中断或服务中断可能会推迟我们推出新产品或服务的能力，这可能会对我们的业务产生实质性的不利影响。此外，由于我们的国际业务，我们还面临许多其他挑战和风险，包括：
•管理国际业务的复杂性和成本增加；
•区域经济和地缘政治不稳定和军事冲突；
•对我们的知识产权和其他资产的保护有限；
•遵守当地法律和法规，包括税收法律和法规，并发生意外变化；
•与国际经营活动有关的外汇汇率波动；
•与我们的正常标准和做法不同的本地商业和文化因素；以及
•不同的雇佣做法和劳动关系。
监管和法律风险
作为一家银行控股公司，我们受到广泛且可能发生变化的监管，并被要求作为绿点银行的力量来源。
作为一家银行控股公司，我们必须接受联邦储备委员会和犹他州金融机构部的全面监督和审查，并必须遵守适用的法规和我们同意的其他承诺，包括与最低资本和杠杆要求有关的财务承诺。如果我们未能遵守这些要求中的任何一项，我们可能会受到正式或非正式的执法行动、诉讼或调查，这可能导致监管命令、对我们业务运营的限制或要求采取纠正行动，这些可能单独或整体影响我们的运营结果，并限制我们的增长能力。如果我们未能遵守适用的资本和杠杆要求，或者如果绿点银行未能遵守其适用的资本和杠杆要求，联邦储备委员会可能会限制我们或绿点银行支付股息或为股票回购提供资金的能力，或者如果我们的资本金不足，则要求我们筹集额外资本。作为银行控股公司和金融控股公司，我们一般被禁止直接或间接从事银行控股公司和金融控股公司所允许的以外的任何活动。此外，如果我们或绿点银行在任何时候未能获得“良好的资本”或“良好的管理”，未经美联储事先批准，我们不得开始或收购从事任何仅允许金融控股公司进行的活动的公司的任何股份。如果绿点银行获得的CRA评级低于“满意”，对我们开展或收购从事任何仅允许金融控股公司进行的活动的能力的限制，也将普遍适用于未经美联储事先批准的活动。目前，根据《六六六法案》, 我们可能无法从事新的活动，也可能无法获得其他业务的股份或控制权。这些限制可能会限制我们寻求未来商业机会的能力，否则我们可能会考虑这些机会，但这些机会可能不在允许的活动范围之内。美国银行监管机构在某些情况下不时采取监管行动，限制或限制金融机构的活动，包括与持续进行的考试有关的活动。在某些情况下，我们在公开披露这些行为或这些行为的全部细节，包括在检查报告中披露这些行为的能力方面，受到重大的法律限制。此外，作为定期审查过程的一部分，我们和绿点银行的监管机构可能会建议我们或我们的子公司在各种限制下运营，作为审慎事项。此类限制可能包括不能从事某些类别的新活动，也不能收购其他公司的股份或控制权。
绿点银行未能对其存款进行适当的分类，可能会对我们的财务状况产生不利影响。
FDIC发布了一项关于经纪存款分类的最终规则，要求在2022年1月1日之前完全遵守。最后的规则为分析“存款经纪人”定义的某些规定建立了一个新的框架，包括“存款”、“便利存款的安置”和“主要目的”，目的是将存款归类为经纪存款并免除这种分类。作为新规定的结果，绿点银行将其存款重新归类为非经纪存款。我们无法预测FDIC将如何解读新规则，以及它是否会导致我们的存款分类方式发生变化。如果FDIC认定绿点银行的存款实际上应该被归类为中间人，这样的发现可能会对我们的财务状况产生不利影响。
如果我们和我们的业务合作伙伴未能遵守适用的法律和法规，可能会对我们的业务、财务状况和运营结果产生不利影响。
银行、金融技术、交易处理和退税处理服务行业受到高度监管，如果我们、发行我们卡的银行或参与我们重新加载网络的企业或其他商业合作伙伴未能遵守我们所受的法律和法规，可能会对我们的业务产生负面影响。我们受州货币传输许可要求以及广泛的联邦和其他州法律和法规的约束。特别是，我们的产品和服务受到一套越来越严格的法律和监管要求的约束，这些要求旨在保护消费者，帮助发现和防止洗钱、恐怖分子融资和其他非法活动。例如，我们必须遵守BSA的反洗钱报告和记录保存要求，该要求经《爱国者法案》修订。如果未能完全遵守这些要求，我们将面临被要求采取重大补救措施的风险，并面临执法行动的风险，这两种风险中的任何一种都可能对我们的运营结果、财务状况或业务前景产生重大不利影响。
联邦和州立法者和监管当局，包括州总检察长，不时增加对银行、消费者金融服务和纳税准备行业的关注，并可能提出和通过新的立法或指导，可能导致金融机构和金融服务公司的监管格局发生重大不利变化。因此，法律法规或其解释或执行方面的变化可能会增加我们的合规性和其他业务成本，需要进行重大的系统重新开发，或者使我们的产品或服务利润更低或过时，任何这些变化都可能对我们的运营结果产生不利影响。例如，我们可能面临更严格的反洗钱规则和法规，以及更严格的许可规则和法规，遵守这些规则可能是昂贵和耗时的。此外，与我们参与的行业相关的不利裁决可能会导致我们的产品和服务受到额外的法律法规的约束，这可能会降低我们的产品和服务的利润。此外，在CFPB等联邦机构目前的管理和领导下，我们预计金融机构在不久的将来仍将受到严格监管，可能会通过额外的法律或法规，进一步监管特定的银行做法，包括我们被允许向客户收取的费用。
如果对我们的银行或我们的产品和服务的销售施加额外的监管要求，这些要求可能会导致零售分销商、税务准备合作伙伴或其他业务伙伴的损失，这可能会对我们的运营造成实质性和不利的影响。此外，如果我们的产品受到这些法规的解释或执行的不利影响，或者如果我们或我们的任何零售分销商或税务准备合作伙伴不愿意或无法做出此类运营变化以符合其解释或执行，我们将无法再通过该不合规的零售分销商或税务准备合作伙伴销售我们的产品和服务，这可能会对我们的业务、财务状况和经营业绩产生重大不利影响。
如果我们或那些企业未能遵守我们正在或可能会受到的法律和法规的约束，可能会导致我们开展业务的能力受到罚款、处罚或限制，或者联邦或州政府的行动，其中任何一项都可能严重损害我们在消费者、发卡银行和监管机构中的声誉，并可能对我们的业务、经营业绩和财务状况产生实质性的不利影响。这些法律中的许多在不同司法管辖区之间可能不明确和不一致，确保遵守这些法律可能很困难，成本也很高。如果新的法规或法律导致我们被监管的方式发生变化，这些法规可能会使我们面临更多的监管监督，对我们的业务进行更繁重的监管，并增加诉讼风险，每一项都可能增加我们的成本，减少我们的运营收入。此外，对我们收取的费用或必须提供的关于我们产品和服务的披露的限制可能会增加我们的成本，减少我们的运营收入。
支付网络制定的规则或标准的变化，或借记网络费用或产品或互换费率的变化，都可能对我们的业务、财务状况和运营结果产生不利影响。
我们受到关联规则的约束，这些规则可能会使我们受到各种罚款或处罚，这些罚款或处罚可能会由卡协会或网络对我们或与我们合作的企业(包括万事达卡PTS等卡处理商)的行为或不作为征收。我们所持有的信用卡协会注册的终止，或信用卡协会或其他借记网络规则或标准的任何变化，包括对现有规则或标准的解释和实施，增加了业务成本或限制了我们提供产品和服务的能力，可能会对我们的业务、经营业绩和财务状况产生不利影响。此外，信用卡协会可能会不时增加他们收取的费用，这可能会增加我们的运营费用，降低我们的利润率，并对我们的业务、运营结果和财务状况产生不利影响。
此外，我们的运营收入有很大一部分来自交换费。在截至2022年12月31日的一年中，交换收入占我们总运营收入的20%，我们预计交换收入将继续占我们总运营收入的很大比例。我们赚取的互换收入在很大程度上取决于支付网络设定和不时调整的互换费率。
多德-弗兰克法案的颁布要求联邦储备委员会实施对许多发行人的交换费进行大幅限制的规定。虽然我们和绿点银行可能赚取的互换利率不受多德-弗兰克法案施加的限制，但联邦立法者和监管机构已经越来越关注互换，并继续提出新的立法，可能导致我们能够收取的利率发生重大不利变化，并且不能保证未来的监管或支付网络的变化不会对我们的互换收入产生重大影响。如果交换费下降，无论是由于支付网络的行动还是未来的监管，我们可能需要改变我们的费用结构，以抵消交换收入的损失。然而，我们做出这些改变的能力受到我们合同条款和其他商业因素的限制，例如价格竞争。如果我们提高产品和服务的定价，我们可能会发现更难获得消费者，更难保持或增加卡的使用量和客户保留率，我们可能会遭受声誉损害，并受到更严格的监管审查。我们还可能不得不停止某些产品或服务。因此，我们的总营业收入、经营业绩、未来增长前景和整体业务可能会受到重大不利影响。
诉讼或调查可能导致巨额和解、罚款或处罚。
在我们的正常业务过程中，我们受到监管监督，并一直并可能不时受到证券集体诉讼、商业和其他诉讼或监管或司法诉讼或调查。诉讼和监管或司法程序或调查的结果很难预测。原告或监管机构或当局在这些问题上寻求并可能寻求追回非常大的或不确定的金额，寻求暂停或修改我们的业务的某些方面，或寻求实施制裁，包括巨额罚款。在很长一段时间内，这些行动、诉讼、诉讼或调查的金钱和其他影响可能仍不得而知。为这些问题辩护、和解或以其他方式解决这些问题的成本一直很高，而且可能是巨大的。此外，针对我们的诉讼、诉讼或调查的不利解决方案可能会对我们的业务、经营业绩或财务状况产生实质性的不利影响。在这方面，这样的成本可能会使我们更难将资本、杠杆和其他财务承诺维持在我们与美联储和犹他州DFI达成的水平。如果私人或政府实体对我们提起监管或司法诉讼或调查，可能与这些诉讼或调查相关的负面宣传可能会对我们与零售分销商、税务准备合作伙伴、网络承兑会员、其他业务合作伙伴和信用卡处理商的关系产生负面影响，并降低对我们产品和相关服务的接受和使用以及忠诚度，并可能影响我们A类普通股的价格。此外，这样的诉讼或调查可能会增加我们卷入诉讼的风险。基于上述原因, 任何由私人或政府实体对我们发起的监管或司法程序或调查，都可能对我们的业务、运营结果和财务状况产生不利影响，或可能导致我们的股价下跌。参考附注21--承付款和或有事项有关我们某些法律诉讼的进一步资料，请参阅综合财务报表。
我们可能无法充分保护我们的品牌以及与我们的产品和服务相关的知识产权，或者第三方可能会指控我们侵犯了他们的知识产权。
绿点、GO2bank、MoneyPak、TPG等品牌和标志对我们的业务非常重要，我们利用商标注册和其他手段来保护它们。如果我们不能保护我们的品牌不受侵权，我们的业务就会受到损害。我们还依靠专利法、商标法和版权法、商业秘密保护和保密以及许可协议来保护与我们的产品和服务相关的知识产权。目前已获专利13项，已公布专利2项，正在申请专利1项。尽管我们通常为我们预期将被纳入我们的产品和服务的发明和改进寻求专利保护，但我们的专利或专利申请始终存在被挑战、无效或规避的可能性，或者已颁发的专利不足以涵盖我们的发明或纳入我们的产品或服务的改进的范围。此外，我们的专利可能会被第三方规避。
我们可能会在不知情的情况下侵犯他人的知识产权或其他专有权利，因此可能会受到第三方的索赔。由于移动技术领域大量专利的存在，一些正在申请的专利的保密性，以及新专利的快速发放，在经济上是不划算的。
实际上，甚至有可能预先确定一种产品或其任何元素是否侵犯或将侵犯他人的专利权。无论这些索赔的是非曲直，我们可能需要投入大量的时间和资源来对抗这些索赔或保护和执行我们自己的权利。我们还可能被要求开发非侵权技术或签订许可协议，并且不能保证许可将以可接受的条款和条件提供，如果有的话。我们的一些知识产权可能不受知识产权法律的保护，特别是在外国司法管辖区。我们知识产权的损失或无法确保或执行我们的知识产权，或无法成功地对抗侵权诉讼，可能会损害我们的业务、运营结果、财务状况和前景。
与资本需求和债务有关的风险
我们未来可能需要额外的资本来支持我们的业务，而这些资本可能无法以可接受的条款获得，或者根本没有。
如果我们的无限制现金和现金等价物余额以及运营产生的任何现金不足以满足我们未来的现金需求，我们将需要获得额外的资本来为我们的运营提供资金。我们可能还需要筹集额外的资本，以利用新的业务或收购机会。然而，我们可能无法以我们可以接受的条款及时筹集所需现金，甚至根本无法。融资，如果可用，可能是以稀释或潜在稀释我们股东的条款为条件。新证券的持有者还可能获得优先于我们A类普通股现有持有者的权利、优惠或特权。此外，如果我们通过债务融资来筹集现金，融资条款可能会对我们的运营施加额外的条件或限制，这可能会对我们的业务产生不利影响。如果我们需要新的资金来源，但资金不足或不可用，我们将被要求修改我们的运营计划，以考虑可用资金的限制，这将损害我们维持或发展业务的能力。如果我们需要在我们无法获得的水平上获得额外的信贷，信贷成本高于预期，或者我们的成本节约措施无效或导致我们产生更大的成本，我们的经营业绩可能会受到不利影响。
我们的债务协议包含限制性契约和财务比率测试，限制或禁止我们进行或达成各种交易的能力。
根据我们1亿美元的五年周转安排，我们受制于各种契约，这些契约可能会限制我们的能力和我们某些子公司的能力，其中包括：与其他实体合并、达成导致控制权变更的交易、设立新的留置权、产生额外债务、在正常业务过程之外出售资产、与联属公司(子公司除外)进行交易或大幅改变我们和我们子公司的业务的一般性质，作为一个整体进行某些投资、签订限制性协议或作出某些股息或其他分配。这些限制可能会限制我们利用融资、合并、收购或其他机会、为我们的业务运营提供资金或全面实施我们当前和未来的运营战略的能力。在任何财政季度结束时，我们还必须保持遵守最高综合杠杆率和最低综合固定费用覆盖率，分别为2.50和1.25。我们满足这些财务比率和测试的能力将取决于我们未来的表现，并可能受到我们无法控制的事件(包括本“风险因素”一节中讨论的因素)的影响。如果我们未能满足这些要求，我们在这些协议下的债务可能会加速，并在我们无法偿还债务的时候得到偿付。这将对我们实施运营战略的能力造成不利影响，并将对我们的财务状况产生重大不利影响。
一般风险
我们的经营业绩未来可能会波动，这可能会导致我们的股价下跌。
如果我们的季度和年度运营业绩低于投资者或任何跟踪我们A类普通股的证券分析师的预期，我们A类普通股的交易价格可能会大幅下降。我们季度或年度运营业绩的波动可能由多种因素引起，包括这些风险因素中描述的一个或多个事件或情况的发生，其中许多事件或情况不在我们的控制范围内，包括但不限于：
•购买和使用我们产品和服务的时间和数量；
•我们处理退税或其他政府付款的时间和金额；
•我们或我们的竞争对手推出新产品或服务的时机和成功程度；
•客户保留率的波动；
•我们销售的产品和服务组合的变化或我们的客户零售分销商的组合的变化；
•新产品和现有产品推出、开发和计划的开始时间，以及这些新产品、渠道或零售分销商产生实质性运营收入之前的滞后时间；
•我们有能力通过直接面向消费者的计划有效地销售我们的产品；
•与我们的风险政策和控制的重大变化相关的成本；
•主要广告活动的数量和时机，包括赞助；
•资本支出和运营成本的数额和时间；
•利率波动；
•我们控制成本的能力，包括第三方服务提供商的成本以及销售和营销费用；
•A类普通股交易价格波动；
•影响我们经营的行业的政治或监管环境的变化；
•经济衰退或金融市场的不确定性，以及通胀影响的不确定性；以及
•其他我们无法控制的因素，如恐怖主义、战争、自然灾害和流行病，包括新冠肺炎大流行以及这些风险因素中包括的其他项目。
我们的实际运营结果可能与我们的指导意见有很大不同。
我们不时地在季度收益电话会议上发布关于我们未来业绩的指导意见，这些指导意见代表了我们管理层截至发布之日的估计。指导必须是投机性的，仅是管理层认为截至发布之日可实现的估计，可以预期，我们提供的指导所依据的部分或全部假设将被证明是不正确的，或将与实际结果大不相同。实际结果将与我们的指导意见不同，变化可能是实质性的，特别是在经济不确定的时期。
我们未来的成功取决于我们吸引、整合、留住和激励关键人员的能力。
我们管理和发展业务的能力在很大程度上将取决于我们吸引、整合、留住和识别关键人员的能力，即我们的管理团队和经验丰富的销售、营销、计划和技术开发人员。我们可能会在管理过渡方面遇到困难，如2020年和2022年首席执行官的变动，以及吸收新聘用的人员，如果我们不能成功处理这些过渡，我们可能会在实现发展和战略目标方面遇到重大延误或困难，我们的业务、财务状况和运营结果可能会受到实质性和不利的损害。对合格的管理、销售、营销以及计划和技术开发人员的竞争可能会很激烈。竞争对手在过去和未来都可能试图招聘我们的最高管理层和员工。为了在竞争激烈的市场中吸引和留住人才，我们必须提供具有竞争力的薪酬方案，包括基于现金和股权的薪酬，而我们股票价格的波动可能会不时对我们招聘或留住员工的能力产生不利影响。此外，我们在美国的员工，包括我们的高级管理团队，都是随意为我们工作的，不能保证任何这样的员工会留在我们这里。此外，在2021年至2022年，美国劳动力市场经历了工人离职人数的大幅增加(通常被称为“大辞职”)，这使得市场上取代这些人的人具有竞争力，并导致因劳动力短缺而导致的工资大幅上涨。在大辞职期间，我们已经并可能继续面临更多的吸引和留住员工的挑战。
收购或投资，或未能完成此类交易，可能会扰乱我们的业务，损害我们的财务状况。
我们过去已经收购了其他业务和技术，我们预计未来也会收购。寻找合适的收购候选者可能是困难、耗时和昂贵的，我们可能无法找到合适的候选者或成功完成已确定的收购。未能完成收购可能会对我们的业务产生不利影响，因为我们可能在某些情况下被要求支付终止费或受到诉讼，我们的股票价格也可能受到影响，因为未能完成此类收购可能会导致投资界的负面看法。
此外，整合收购的业务、产品、服务或技术的过程可能涉及一些特殊的风险和挑战，包括：
•加强监管和合规要求；
•在被收购公司实施或补救控制、程序和政策；
•将管理时间和重点从我们当时存在的业务的运营中转移；
•整合和协调产品、销售、市场、计划和系统管理职能；
•将被收购公司的用户和客户转移到我们的系统上；
•将被收购公司的系统和运营总体上与我们的系统和运营进行整合；
•将被收购公司的员工融入我们的组织；
•损失或解雇，包括与解雇或替换雇员有关的费用；
•被收购公司在收购前的活动的责任，包括违反法律、商业纠纷、税收和其他已知和未知的责任；以及
•与被收购公司相关的诉讼或其他索赔增加，包括被解雇的员工、客户、前股东或其他第三方提出的索赔。
如果我们不能成功整合被收购的业务或技术，或以其他方式解决与收购相关的这些特殊风险和挑战或其他问题，我们可能没有意识到该收购的预期好处，我们可能会产生意想不到的负债，或者我们的业务可能会受到整体损害。此外，收购和投资往往是投机性的，我们从中获得的实际利益可能比我们预期的要低或需要更长的时间才能实现。此外，如果我们以现金支付未来任何收购或投资的对价，将减少我们可用于其他目的的现金量。未来的收购或投资也可能导致股权证券的稀释发行，或产生债务、或有负债、摊销费用或商誉减值费用，其中任何一项都可能损害我们的财务状况，并对我们的股东造成负面影响。
商誉或其他无形资产的减值费用可能会对我们的财务状况和经营业绩产生重大不利影响。
我们的净商誉和无形资产占我们合并资产的很大一部分。截至2022年12月31日，我们的净商誉和无形资产为4.451亿美元。根据美国公认会计原则或美国公认会计原则(“美国公认会计原则”)，如果发生表明可能存在减值的事件，例如商业环境的重大变化，包括报告单位的公允价值大幅持续下降、法律和监管因素、经营业绩指标、竞争和其他因素，我们必须至少每年或更早测试商誉的账面价值。任何减值费用的金额可能会很大，并可能对我们的财务状况和计提费用期间的运营业绩产生重大不利影响。
如果我们不能保持适当和有效的内部控制，我们及时编制准确财务报表的能力可能会受到损害。
我们的管理层负责建立和维护对财务报告的充分内部控制，以提供对我们财务报告的可靠性和根据美国公认会计准则编制外部财务报表的合理保证。 我们过去有，将来可能会发现我们的内部财务和会计控制和程序需要改进的领域。如果我们不能保持适当和有效的内部控制，我们可能无法及时编制准确的财务报表，并可能遭受不利的监管后果或违反纽约证券交易所上市标准，这可能对我们的业务运营能力产生不利影响，并可能导致监管行动，并可能要求我们重新申报财务报表。任何此类重述都可能导致公众对我们财务报表的可靠性以及美国证券交易委员会对我们的制裁失去信心。
我们的业务可能会受到股东行为的负面影响。
股东的行为可能会对我们的业务产生不利影响。具体地说，某些类型的股东的某些行动，包括但不限于公开提议、寻求战略合并或其他交易的请求或特殊要求或请求，可能会扰乱我们的运营，代价高昂且耗时或转移
这会引起管理层和员工的注意，并增加我们股票的波动性。此外，与我们股东的行动有关的对我们未来方向的感知不确定性可能会导致失去潜在的商业机会，或导致我们不稳定并需要做出改变的看法，这可能会被我们的竞争对手利用，从而使吸引和留住人员以及客户、服务提供商和合作伙伴变得更加困难。我们股东的行动也可能导致基于投机性市场看法或其他因素的股票价格波动，这些因素不一定反映我们业务的潜在基本面和前景。
我们的章程文件、特拉华州法律和我们作为银行控股公司的地位可能会阻止、推迟或阻止股东认为有利的收购。
我们公司注册证书和章程中的条款，以及特拉华州法律中的条款，可以阻止潜在的收购企图，降低投资者未来可能愿意为我们A类普通股支付的价格，并导致我们A类普通股的交易价格低于其他情况。除上述规定外，根据《BHC法案》和《改变银行控制法》及其各自的实施条例，除某些例外情况外，任何个人或公司在获得对银行或银行控股公司的控制权之前，都必须获得联邦储备委员会的批准。在其他考虑因素中，如果个人或公司获得任何类别的有表决权证券的25%或更多，则存在控制权；如果个人获得任何类别的有表决权证券的10%或更多，则可推定存在控制权。只要我们是一家银行控股公司，这些限制可能会影响第三方获得对我们的控制权的意愿或能力。
项目1B。未解决的员工意见
没有。
项目2.财产
不适用。
项目3.法律诉讼
有关该项目的信息可在#年的“诉讼和索赔”标题下找到。附注21--承付款和或有事项关于本报告所列合并财务报表，这些信息被并入本项目3以供参考。
项目4.矿山安全信息披露
不适用。
第II部
项目5.注册人普通股市场、相关股东事项和发行人购买股权证券
市场信息
我们的A类普通股在纽约证券交易所上市，代码为“GDOT”。
纪录持有人
截至2023年1月31日，我们有50名A类普通股持有者。股东的实际数量超过了记录持有人的数量，包括作为受益者的股东，但其股票是由经纪人和其他被提名人以街头名义持有的。这一数量的登记持有人也不包括其股份可能由其他实体以信托形式持有的股东。
分红
我们从未宣布或支付过我们的股本的任何现金股利，我们目前也不打算在可预见的未来对我们的A类普通股支付任何现金股利。我们希望保留未来的收益，如果有的话，为我们业务的发展和未来的增长提供资金。如果允许，未来是否决定向我们的A类普通股支付股息，将由我们的董事会酌情决定，并将取决于我们的财务状况、经营业绩、当前和预期的现金需求、扩张计划以及董事会可能认为相关的其他因素。
发行人及关联购买人购买股权证券
2022年2月，我们的董事会授权将我们的股票回购上限提高到1亿美元，用于未来的任何回购。以下是截至2022年12月31日的季度内发行人购买股权证券的摘要(单位为千，每股金额除外)。看见附注12--股东权益关于我们的股票回购计划的信息，请参阅我们合并财务报表的附注。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 期间 | | (A)购买的股份总数 | | (B)每股平均支付价格 | | (C)作为公开宣布的计划或方案的一部分购买的股份总数 | | (D)根据计划或方案可能尚未购买的股份的大约美元价值 |
| 2022年10月1日-2022年10月31日 | | 522 | | | $ | 19.15 | | | 522 | | | $ | 15,949 | |
| 2022年11月1日-2022年11月30日 | | 533 | | | 18.77 | | | 533 | | | 5,950 | |
| 2022年12月1日-2022年12月31日 | | 74 | | | 19.91 | | | 74 | | | 4,479 | |
| 总计 | | 1,129 | | | $ | 19.02 | | | 1,129 | | | $ | 4,479 | |
在截至2022年12月31日的三个月内实施我们的股票回购后，当前授权下的剩余可用金额总计450万美元，没有到期日。
对于大多数授予的限制性股票单位(包括基于业绩的限制性股票单位)，在限制性股票单位授予之日发行的股票数量是为满足适用的预扣税款要求而预扣的股份净额。尽管根据我们的股票回购计划，这些被扣留的股票不被发行或被视为普通股回购，但它们在我们的财务报表中被视为普通股回购，因为它们减少了在归属时本应发行的股票数量。
股票表现图表
就交易法第18条而言，本业绩图表不应被视为“已存档”，或以其他方式承担该条款下的责任，并且不应被视为通过引用纳入绿点公司根据证券法或交易法提交的任何文件，无论是在本文件日期之前或之后进行的，也不应考虑任何此类文件中的任何一般注册语言。
下表比较了绿点公司A类普通股、罗素2000指数、标准普尔小盘600指数、标准普尔综合1500金融指数和标准普尔500金融指数自2017年12月31日纽约证券交易所收盘至2022年12月31日纽约证券交易所收盘止的累计总股东回报。2023年，我们选择用标准普尔综合1500金融指数取代标准普尔500金融指数，因为我们目前是标准普尔综合1500金融指数的成员，而不是标准普尔500金融指数的成员，因为我们相信标准普尔综合1500金融指数包含代表我们主要竞争对手的公司。该图假设对我们的A类普通股和每个指数投资100美元，并对股息进行再投资。
下面图表中的比较是基于历史数据，并不是为了预测我们A类普通股未来可能的表现。
向股东提供的总回报(包括股息的再投资) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | |
| 公司/指数 | | 基准期12/31/17 | | 2018 | | 2019 | | 2020 | | 2021 | | 2022 |
| 绿点公司 | | $ | 100 | | | $ | 132 | | | $ | 39 | | | $ | 93 | | | $ | 60 | | | $ | 26 | |
| 罗素2000 | | $ | 100 | | | $ | 89 | | | $ | 112 | | | $ | 134 | | | $ | 154 | | | $ | 122 | |
| 标准普尔小盘股600 | | $ | 100 | | | $ | 92 | | | $ | 112 | | | $ | 125 | | | $ | 159 | | | $ | 133 | |
| 标普金融类股 | | $ | 100 | | | $ | 87 | | | $ | 115 | | | $ | 113 | | | $ | 153 | | | $ | 136 | |
| 标准普尔综合指数1500金融类股 | | $ | 100 | | | $ | 87 | | | $ | 114 | | | $ | 112 | | | $ | 151 | | | $ | 135 | |
第六项。[已保留]
项目7.管理层对财务状况和经营成果的讨论和分析
本年度报告内容为 Form 10-K，包括本管理层对财务状况和经营结果的讨论和分析，含有关于未来事件和我们未来结果的前瞻性陈述，这些陈述受修订后的1933年证券法(“证券法”)和1934年修订后的证券交易法(“交易法”)所建立的安全港的约束。除历史事实陈述外的所有陈述均可被视为前瞻性陈述。这些陈述是基于对我们经营的行业以及我们管理层的信念和假设的当前预期、估计、预测和预测。诸如“预期”、“预期”、“目标”、“目标”、“项目”、“打算”、“计划”、“相信”、“寻求”、“估计”、“继续”、“努力”、“努力”、“可能”和“假设”等词汇和类似表述的变体旨在识别前瞻性陈述。此外，任何提及我们未来财务表现的预测、我们业务的预期增长和趋势，以及对未来事件或情况的其他描述的陈述都是前瞻性陈述。敬请读者注意，这些前瞻性表述会受到难以预测的风险、不确定性和假设的影响，包括冠状病毒(“新冠肺炎”)大流行的持续影响，不断上升的通胀和利率以及对我们业务的其他宏观经济影响，经营业绩和财务状况以及政府和我们对此类事件的反应，包括上文“第一部分，第1A项”中指出的那些。风险因素“，以及本文的其他部分。因此, 实际结果可能与任何前瞻性陈述中表达的结果大不相同。我们不承担以任何理由修改或更新任何前瞻性陈述的义务。
在本年度报告中，除另有说明或文意另有所指外，“绿点”、“我们”、“我们”及“我们”均指绿点公司及其合并子公司。
概述
绿点公司是一家金融科技和注册银行控股公司(“BHC”)，致力于让所有人都有权无缝、负担得起和自信地进行银行业务。我们的技术平台使我们能够构建解决消费者和企业最紧迫的财务挑战的产品和功能，改变他们管理和转移资金的方式，并使所有人都更容易获得财务授权。通过我们的银行，我们向消费者和企业提供一整套金融产品，包括借记卡、预付卡、支票卡、信用卡和工资卡，以及强大的货币处理服务，如退税处理、现金存款和支付。
我们的首席运营决策者(我们的“CODM”是我们的首席执行官)主要根据我们提供产品和服务的渠道来组织和管理我们的业务，并使用净收入和分部利润来评估盈利能力。分部利润反映每个分部的净收入减去直接成本，如销售和营销费用、处理费用、第三方呼叫中心支持和交易损失。我们的业务集中在三个可报告的部门：1)消费者服务，2)企业对企业(“B2B”)服务，以及3)货币流动服务。净利息收入、我们银行赚取的某些其他投资收入、与某些Baas合作伙伴的利息利润分享安排(收入减少)、部门间收入和支出的抵消以及未分配的公司支出在我们的CODM评估我们三个可报告部门的业绩时未被考虑在内，这些都记录在公司和其他费用中。请参阅“第1部分，第1项.业务了解更多有关我们业务组织的详细信息。
综合财务结果和趋势
截至2022年12月31日和2021年12月31日的年度综合经营业绩如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度： | | | | |
| 2022 | | 2021 | | 变化 | | % |
| (除百分比外，以千为单位) |
| 总营业收入 | $ | 1,449,566 | | | $ | 1,433,197 | | | $ | 16,369 | | | 1.1 | % |
| 总运营费用 | 1,355,191 | | | 1,366,723 | | | (11,532) | | | (0.8) | % |
| 净收入 | 64,212 | | | 47,480 | | | 16,732 | | | 35.2 | % |
有关我们每个可报告部门的财务结果摘要，请参阅下面的“部门业绩”。
总营业收入
在截至2022年12月31日的一年中，我们的总营业收入增加了1640万美元, 或 我们的B2B服务部门的收入增长，以及我们的公司和其他部门的净利息收入增加，但部分被我们的消费者服务和货币流动服务部门收入的下降所抵消。
我们在消费者服务和B2B服务部门的存款账户计划之前曾受益于整个新冠肺炎大流行期间消费者对电子支付行为的转变，这创造了对我们产品和服务的更高需求和使用。这在一定程度上是由2021年联邦和州计划为新客户和现有客户提供的经济刺激资金和递增失业救济金推动的。自那以后，此类项目的救济资金已经到期，2022年没有这些项目，这带来了更具挑战性的同比比较。与截至2021年12月31日的年度相比，2021年这些计划的时机和规模，以及我们因每个账户的收购成本高于预期而在整个2022年减少在我们直销渠道GO2 bank上的营销支出的战略决定，导致我们的综合活跃客户减少了18%，购买量减少了21%。尽管存在一些不利因素，但在某些Baas合作伙伴的增长的推动下，截至2022年12月31日的一年中，美元总值增长了4%。我们预计，随着联邦和州政府行动的影响继续减弱，我们的关键业绩指标将同比放缓。
在我们的消费者服务部门，在截至2022年12月31日的一年中，收入比上年同期下降了16%。与截至2021年12月31日的年度相比，美元总额和购买量分别下降26%和23%，活跃账户和直接存款账户的平均数量分别下降26%和24%。我们认为，这些下降是由几个因素造成的，包括我们的持卡人在2021年收到刺激付款和其他联邦福利的时间，以及如上所述在我们的Direct渠道中减少对GO2 bank的营销支出导致的账户获得减少，以及我们分销合作伙伴零售地点内的消费者流量的变化。这些因素对我们每月从维护费、自动柜员机和转接费中获得的收入也有相应的影响。我们消费者服务部门的这些收入下降被客户采用最近推出的功能所部分抵消，例如我们向我们投资组合中的持卡人提供的可选透支保护计划服务，以及由于消费者行为趋势和估计赎回金额的变化，我们传统卡计划的现金返还奖励金额的有利下降。
在我们的B2B服务部门中，在截至2022年12月31日的一年中，收入比上年同期增长了30%。美元总额增长了28%，但采购量下降了15%，截至2022年12月31日的一年，这一细分市场的平均活跃账户数量减少了12%。总体而言，我们B2B服务部门中的许多Baas合作伙伴都受到了消费者服务部门类似趋势的影响，导致活跃账户数量和购买量减少。然而，由于我们的BAAS合作伙伴赚取了更高的计划管理服务费，来自某些计划的美元总额的增长导致部门收入净增加。由于我们雇主渠道的美元总额和采购量同比实现了两位数的增长，这一领域的收入也有所增长。
截至2022年12月31日的一年中，货币流动服务部门的收入与去年同期相比下降了7%。我们货币流动服务的减少主要是由于处理的现金转账数量与去年同期相比减少了11%，但被我们税务处理收入的增加部分抵消了。绿点网络是我们消费者服务和B2B服务部门的账户持有人以及第三方项目的服务提供商。现金转账的减少是由于上文讨论的消费者服务和B2B服务部门内活跃账户减少的结果。
由于处理的退税数量增加了20%，截至2022年12月31日的年度，我们的税务处理收入同比增长。截至2022年12月31日止年度处理的退税数目增加，主要是由于我们的网上消费税渠道的退税量增加。
绿点银行是我们公司和其他部门的一个组成部分，在截至2022年12月31日的年度中，其净利息收入比上年同期增长了124%。净利息收入的增加是由于我们的投资证券组合的整体规模增加，以及美联储提高短期利率，导致净利息收入与前一年相比有所增加。
总运营费用
截至2022年12月31日的一年，我们的总运营费用比上年同期减少了1150万美元，降幅为1%。这一净减少是几个因素的结果，包括销售和营销费用下降，主要是由于分级收入分享协议产品的收入减少以及与GO2bank相关的营销支出减少导致销售佣金减少，以及薪酬和福利支出减少，主要是由于我们的消费者服务和B2B服务部门的股票薪酬、累积奖金薪酬和第三方呼叫中心支持成本下降。这些减少被我们的B2B服务部门内与某些BAAS帐户计划的增长相关的处理费用的增加部分抵消。
我们的第三方呼叫中心支持成本下降，部分原因是活跃客户减少，但也是我们在2021年期间努力改善客户服务的结果。2021年，我们增加了第三方呼叫中心支持成本，以满足客户服务中心不断增长的需求，以改善客户的整体体验。这些投资降低了整个2022年的第三方呼叫中心成本。
与去年同期相比，我们继续看到总体交易亏损(其他一般和行政费用中的一个组成部分)显著改善，部分原因是不同细分市场的美元总额和采购量下降，但也由于运营效率的提高，以更有效地管理客户纠纷和欺诈。由于专业服务费、电信费用和无形资产摊销减少，其他一般和行政费用也同比下降。尽管我们看到这些领域的成本有所降低，但我们的其他一般和行政费用总额与去年同期持平。这些费用受到以下因素的负面影响：2022年早些时候与先前业务收购目标达成的1300万美元法律和解，以及与我们的技术路线图和现代银行平台的实施相关的软件许可证增加，以及某些内部使用软件的减值费用。
所得税
截至2022年12月31日的一年，我们的所得税支出增加了350万美元，比上年同期增长了22%。我们所得税支出的增加主要是由于税前收入增加了32%，但被我们实际税率的下降部分抵消了。截至2022年和2021年12月31日止年度的有效税率分别为23.5%和25.5%。我们有效税率的下降主要是由于降低了IRC 162(M)对某些高管薪酬的扣除限制和一般业务抵免的更高税收优惠，但被基于股票的薪酬的税收缺口和与州税收相关的更高费用(扣除联邦福利)部分抵消。
2022年8月16日，2022年《降低通胀法案》(简称《爱尔兰共和军》)签署成为法律。爱尔兰共和军对IRC进行了多次修订，包括在2022年12月31日之后的纳税年度对公司股票回购征收15%的企业最低所得税和1%的消费税。这些税法变化没有立竿见影的效果，我们预计它们不会对我们未来的经营业绩产生实质性影响。
影响我们业务的前景和其他趋势
我们打算继续进行以增长为导向的投资，并产生我们认为将有利于我们的长期财务业绩的其他支出。我们以增长为导向的投资重点是重新参与营销活动，以支持我们的GO2bank产品，并构建一个现代化且可扩展的核心银行和卡管理平台，以减少我们对第三方处理器的依赖，并提高我们创新和保持利润率的能力。为了支持我们建设现代银行平台的努力，我们预计2023年我们的托管成本和软件许可证(其他一般和行政费用的组成部分)以及工资和工资费用(薪酬和福利支出的组成部分)将同比增长。我们还预计将继续产生与实施我们的现代银行平台相关的重复处理和其他成本，因为我们预计将继续运营冗余平台，直到我们的技术改造完成。一旦实施完成，我们预计我们的一部分加工费用将减少，并对我们的利润率产生有利影响。此外，虽然我们预计将在2023年继续投资于我们的反洗钱(AML)计划并产生额外费用，包括改进我们的合规控制、政策和程序，但我们相信，从长远来看，这些投资最终将有助于减轻和减少我们的欺诈损失。
在2022年第二季度，我们宣布了合同续签谈判，但经过广泛的谈判，未能就最符合我们和我们合作伙伴的长期利益的条款达成一致。这些非续订对我们截至该年度的主要指标和财务业绩只有轻微影响
2022年12月31日。然而，我们预计这些非续订将在2023年对我们的消费者服务和B2B细分市场的关键指标和财务业绩产生更大的负面影响。
为了应对新冠肺炎带来的经济影响，美联储于2020年3月宣布降低短期利率，近年来，这影响了我们现金和投资余额的收益率。在过去的一年里，美联储多次宣布上调联邦基金利率，导致目前的区间为4.50%至4.75%。外界普遍预期，美联储将继续维持较高的利率，直到经济通胀的影响减弱。美联储对短期利率的决策政策将继续影响我们未来赚取的净利息收入。总体而言，虽然短期利率的提高有利于我们从现金中赚取的收益，但我们的某些Baas合伙人协议允许Baas合伙人分享账户持有人存款赚取的很大一部分利息(在我们的合并财务报表中记为收入减少)，随着证券到期和收益再投资，我们投资组合的收益率往往滞后于利率上升。因此，我们预计与2022年相比，净影响将对我们2023年的合并财务报表产生负面影响。
基于整体宏观经济环境、预期的利率影响、我们进行成长型投资的承诺和技术改造节省相关费用的时机、我们的消费者服务和B2B部门的非续订以及我们零售渠道中消费者服务部门的趋势，我们认为我们的综合运营利润在2023财年将同比下降。
此外，新冠肺炎的持续影响的持续时间和程度仍然不确定，并取决于各种因素。关于新冠肺炎大流行相关风险的更多讨论，见“第二部分，第1A项，风险因素”。
整合的关键指标
我们审查了许多指标，以帮助我们监控业务表现，并确定影响我们业务的趋势。我们认为以下指标是我们收入的主要指标：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度： | | | | | | 截至十二月三十一日止的年度： | | | | |
| 2022 | | 2021 | | 变化 | | % | | 2021 | | 2020 | | 变化 | | % |
| (单位：百万，百分比除外) |
| 美元总成交量 | $ | 73,484 | | | $ | 70,822 | | | $ | 2,662 | | | 3.8 | % | | $ | 70,822 | | | $ | 58,203 | | | $ | 12,619 | | | 21.7 | % |
| 活跃帐户数* | 4.15 | | | 5.07 | | | (0.92) | | | (18.1) | % | | 5.07 | | | 5.45 | | | (0.38) | | | (7.0) | % |
| 采购量 | $ | 26,687 | | | $ | 33,736 | | | $ | (7,049) | | | (20.9) | % | | $ | 33,736 | | | $ | 31,220 | | | $ | 2,516 | | | 8.1 | % |
| 现金转账次数 | 36.06 | | | 40.51 | | | (4.45) | | | (11.0) | % | | 40.51 | | | 48.71 | | | (8.2) | | | (16.8) | % |
| 已处理的退税数量 | 14.57 | | | 12.14 | | | 2.43 | | | 20.0 | % | | 12.14 | | | 12.46 | | | (0.32) | | | (2.6) | % |
*代表截至2022年12月31日的活跃账户数量, 分别为2021年和2020年。
有关各个细分市场的关键指标绩效的其他信息和讨论，请参阅“细分市场结果”。我们的关键指标定义如下：
总美元交易量-代表从直接存款和非直接存款来源加载到我们账户产品的资金总额。我们的美元总额有很大一部分来自直接存款来源。我们使用这一指标来分析进入我们账户计划的资金总额，并确定我们账户持有人的总体参与和使用模式。这一指标也是通过我们的消费者服务和B2B服务部门产生的收入的领先指标，包括向账户持有人收取的费用和通过使用账户余额产生的交换收入。
活跃帐户数-代表我们的消费者服务和B2B服务部门中受2001年《美国爱国者法案》遵守的任何银行账户，因此，在使用之前需要客户身份验证，并打算接受客户持续的现金或ACH存款。此指标包括支票账户、通用可重新加载预付卡账户和我们投资组合中在适用季度内至少有一次购买、存款或自动取款机取款交易的安全信用卡账户。我们使用此指标来分析我们的活跃客户群的总体规模，并分析以该活跃客户群的平均值表示的多个指标。
平均而言，我们在消费者服务部门内的直接存款活跃账户具有最长的存续期，并在任何时期产生大部分美元总额，因此，在其生命周期内产生的收入比其他活跃账户更多。有关直接存款活跃账户的关键指标结果，请参阅下面“细分结果”下的“消费者服务”小节。
采购量-代表我们账户持有人进行的购买交易的总金额。这一指标不包括自动柜员机提款的美元金额和某些BAAS计划产生的金额，在这些计划中，BAAS合作伙伴接受交换，而我们赚取平台费。我们使用这一指标来分析交换收入，这是我们财务业绩的关键组成部分。
现金转账次数-代表消费者在指定期间通过我们的零售分销商进行的现金转账交易总数，例如销售点刷卡重新加载交易、购买MoneyPak或以各种品牌销售的电子现金移动汇款交易。这一指标不包括通过我们的简单支付工资支付平台进行的支付。我们将这一指标作为衡量零售现金处理网络规模和规模的指标，作为客户参与度和我们产品和服务使用情况的指标，并分析现金转账收入，这是我们财务业绩的关键组成部分。
已处理的退税数量 -表示在指定期间内处理的退税总数。处理的退税数目在每年上半年最为集中，而在下半年则最少。我们将这一指标作为我们退税处理平台的规模和规模的衡量标准，并将其作为客户参与度和其产品和服务使用情况的指标。
我们运营结果的关键组成部分
营业收入
我们将营业收入分为以下四类：
信用卡收入和其他费用-卡收入包括每月维护费、自动取款机费用、新卡费用和其他收入。我们根据客户协议中的条款和条件，对预付卡、支票账户和某些现金转账产品(如MoneyPak)收取维护费。当持卡人根据我们的持卡人协议中的条款和条件在某些ATM机取款时，我们会向持卡人收取ATM费用。当消费者通过我们的零售渠道购买预付卡、礼品卡或支票账户产品时，我们会收取新的卡费(如果适用)。其他收入主要包括与我们的礼品卡计划相关的收入、与我们的安全信用卡投资组合相关的年费、基于交易的费用、与可选产品或服务(如我们的透支保护计划)相关的费用，以及我们向持卡人提供的现金返还奖励。我们的返现奖励记录为信用卡收入和其他费用的减少。卡收入和其他费用中还包括从我们的Baas合作伙伴那里赚取的我们代表他们管理的项目的项目管理费。
我们每月的总维护费收入主要根据我们投资组合中活跃账户的数量和每个账户评估的平均费用而变化。我们每个活跃账户的平均每月维护费取决于在任何给定时间点产品组合中的产品组合，以及基于为鼓励更高使用率和保留率而向客户提供的各种激励措施而免除费用的程度。我们的总ATM手续费收入根据持卡人ATM交易的数量和每笔交易的平均手续费而有所不同。每笔ATM机交易的平均手续费取决于我们投资组合中任何给定时间点的产品组合，以及持卡人在我们的免费网络中使用ATM机的程度，这些网络不收取现金取款交易费用。我们的总新卡费用收入根据激活的预付卡和支票账户的数量以及平均新卡费用而有所不同。平均新卡费用主要取决于我们销售的产品组合，因为新帐户费用根据产品和/或购买我们产品的地点或来源而有所不同。我们从这些费用中获得的收入也可能因获得活跃账户的渠道而异。例如，某些BAAS计划可能不评估每月的维护费，因此，这些帐户产生的费用收入可能低于其他活跃帐户。我们的总其他费用主要根据所有类型的账户销售、礼品卡销售、购买交易和我们投资组合中活跃账户的数量而有所不同。
现金处理收入-现金处理收入(我们以前称为处理和结算服务收入)包括现金转移收入、退税处理服务收入、简单支付收入和其他税务处理服务收入。当消费者在绿点网络零售点通过充值交易为他们的卡提供资金时，我们可以赚取现金转移收入。我们的总现金转账收入根据发生转载交易的地点的组合而有所不同，因为转载费用因地点而异。我们在第三方税务筹划公司的客户选择通过使用我们的退税处理服务支付其纳税筹备费的时间点获得退税处理服务收入。我们在支付付款的时间点从我们的业务合作伙伴那里赚取简单的支付费用。
交换收入-当客户使用我们的产品进行购买交易时，我们从商户银行汇款的费用中赚取交换收入，这些费用是基于支付网络制定的费率。我们的总交换收入主要取决于我们投资组合中活跃账户的数量、我们投资组合中活跃账户的平均交易量以及使用签名识别技术的持卡人和使用个人识别号码的持卡人之间的购买比例和相应的费率。
利息收入，净额-净利息收入是指我们从赚取利息的资产赚取的利息收入与我们在绿点银行持有的计息负债的利息支出之间的差额。产生利息的资产包括来自客户存款、贷款和投资证券的现金。我们在绿点银行持有的计息负债包括计息存款。我们的净利息收入和净息差根据联邦基金利率的变化以及我们计息资产和负债的数量和组成的变化而波动。
运营费用
我们将我们的运营费用分为以下四类：
销售和营销费用-销售和营销费用主要包括我们支付给零售分销商、经纪人和合作伙伴的佣金、广告和营销费用，以及制造和向零售分销商分发卡包、标语牌和促销材料以及向激活信用卡的消费者发放个性化借记卡的成本。我们通常在与零售分销商和合作伙伴的长期分销协议中设定佣金百分比。我们与零售分销商的佣金总额取决于他们各自零售店销售的账户产品和现金转账的数量。我们与合作伙伴的佣金，以及在某些情况下，我们的零售分销商的佣金取决于持续使用相关信用卡计划产生的收入。我们为电视、赞助、在线和店内促销产生了广告和营销费用。广告和营销费用被确认为已发生，通常会在较长时间内产生效益。因此，这些费用并不总是跟踪我们运营收入的变化。我们的制造和分销成本主要取决于消费者激活的账户数量。
薪酬福利开支-薪酬和福利支出是指我们向员工提供的薪酬和福利，以及我们向第三方承包商支付的款项。虽然我们有内部的客户服务职能，但我们聘请第三方承包商进行呼叫中心运营，处理常规客户服务查询，并在IT运营领域和其他领域提供咨询支持。与我们的客户服务和亏损管理功能相关的薪酬和福利费用通常会根据我们活跃账户投资组合的规模而变化，而与其他功能相关的费用则不同。
加工费-处理费用主要包括支付网络向我们收取的费用，支付网络为我们处理交易，第三方卡处理商维护我们客户账户的记录，并为我们处理交易授权和过帐，以及发行我们账户的第三方银行。这些成本通常根据我们投资组合中活跃账户的总数和这些账户的美元交易总额而有所不同。处理费用中还包括与我们的退税处理服务相关的银行手续费，以及与我们的简单支付服务相关的网关和网络费用。银行手续费通常根据处理的退税转账总数而有所不同，网关和网络手续费则根据支付的次数而有所不同。
其他一般和行政费用-其他一般和行政费用主要包括专业服务费、电话和通信费用、我们财产和设备的折旧和摊销、无形资产的摊销、长期资产的减值费用、交易损失(客户争议交易、未追回的客户购买交易透支和欺诈造成的损失)、租金和水电费以及保险。我们的电话和通信费用主要来自客户通过我们的免费电话号码联系我们。这些成本随着我们投资组合中活跃账户总数的不同而不同，客户争议交易、未追回的客户购买交易透支和欺诈造成的损失也不同。与专业服务、物业和设备折旧及摊销、收购无形资产摊销、长期资产减值费用、租金和公用事业相关的成本因我们在基础设施、业务发展、风险管理和内部控制方面的投资而异，通常与我们的运营收入或其他交易指标无关。
所得税费用
我们的所得税支出包括销售我们的产品和服务所产生的收入的联邦和州公司所得税。如上所述，虽然最近颁布的爱尔兰共和法包括对IRC的多项修订，但这些税法修订不会立即生效，我们预计它们不会对我们未来的运营结果产生实质性影响。
关键会计估计
我们根据美国公认会计准则编制合并财务报表。在编制我们的综合财务报表时，我们的管理层需要作出估计和假设，以影响资产、负债、收入、成本和费用的报告金额以及相关披露。我们的估计是基于历史经验、当前情况以及管理层认为在这种情况下合理的各种其他假设。在许多情况下，我们可以合理地使用不同的会计估计，在某些情况下，会计估计的变化很可能发生在不同的时期。因此，实际结果可能与我们管理层的估计大不相同。在我们的估计和实际结果之间存在差异的程度上，我们未来的财务
报表列报、财务状况、经营结果和现金流将受到影响。我们相信，下文讨论的关键会计估计对于了解我们的历史和未来业绩至关重要，因为这些估计涉及很大程度的估计不确定性，并且已经或合理地可能对注册人的财务状况或运营结果产生重大影响。
收入确认
如会计准则编纂(“ASC”)606所规定，来自与客户的合同收入，当承诺的商品或服务的控制权转移给我们的客户时，我们确认收入，金额反映了我们预期有权换取这些商品或服务的对价，这是根据五个步骤确定的。
当消费者通过我们的零售渠道购买预付卡、礼品卡或活期存款账户产品时，我们收取新的卡费(如果适用)。我们的新卡费为我们的持卡人提供了一项实质性的权利，因此，我们在与我们对客户履行义务相称的期间内，以直线方式递延和确认新的卡费收入。我们认为履约义务期限为信用卡的平均寿命，目前通过我们的零售渠道获得的存款账户计划的履约义务期限不到一年。平均卡寿命是基于最近的历史数据，使用从卡的销售(或激活)到最后正余额的日期这段时间确定的。对于预付卡和支票账户，我们每季度重新评估平均卡寿命，对于礼品卡，我们每年重新评估一次。随着持卡人行为相对于历史经验的变化，未来卡的平均寿命可能会有所不同，因为客户会受到我们服务的定价变化、替代产品的可用性以及其他因素的影响。
我们还推迟支付给零售分销商的与新卡销售相关的佣金，作为获得合同的成本，并在平均卡寿命内按比例支出，与我们通过零售渠道获得的存款账户计划相称。
与我们的账户服务相关的交易价格基于条款和条件中规定的独立费用，还可能包括某些可变对价元素，具体取决于产品的特点，例如返现奖励和可能透支账户的费用评估。我们使用历史数据和客户行为模式来估计这些金额，以确定这些估计数，这些估计数被记录为相应费用收入的减少。此外，虽然持卡人可以进行的交易数量是未知的，但任何不确定性都会在每一份日常服务合同结束时解决。
我们计划的返现奖励金额因多种因素而异，包括持卡人资格的条款和条件、基于持卡人活动的兑换额以及持卡人兑换率。我们的估计返现奖励被记录为我们综合经营报表上信用卡收入和其他费用的减少，以及我们综合资产负债表上其他应计负债的一个组成部分。截至2022年12月31日的一年，现金奖励与上年同期相比下降了约36%，这是因为我们的现金返还计划减少了，主要是因为我们决定从传统产品转向没有现金奖励功能的GO2bank产品。我们对返现奖励的估计的增加或减少取决于持卡人行为的变化，我们定期根据兑换模式、美元兑换和其他持卡人行为趋势的发展来评估我们的估计过程和假设。我们假设的任何一个相对较小的变化都可能导致我们累积的现金返还奖励金额大幅增加或减少。例如，在我们的绿点无限产品中，持卡人资格增加1%，平均兑换金额增加1美元，将转化为约70万美元的额外现金奖励。实际结果和我们估计的差额将在每位持卡人的年度奖励周期结束时进行调整。
坏账透支准备
对于未登记或不符合我们透支保护计划的资格要求的持卡人，我们一般会拒绝超过持卡人账户可用余额的金额的授权尝试，但卡关联规则的应用、交易结算的时间安排以及卡的每月维护费评估等仍可能导致账户透支。这些透支账户余额被视为持卡人应收账款，并作为应收账款净额的一个组成部分计入我们的综合资产负债表。
我们通常会从那些进行转账交易的持卡人那里收回透支的账户余额，在某些情况下，还会通过执行支付网络规则，这些规则允许我们从进行购买交易的商家那里收回金额。然而，我们面临着任何未收回的透支账户余额的损失。收回这些款项的可能性主要与
自帐户进行交易活动(如购买、自动柜员机交易或费用评估)以来经过的天数。对于在过去30天内有交易活动的账户，我们通常会收回大约50%-60%的透支账户余额，如果超过30天，我们收回的透支余额不到10%。因此，我们为无法收回的透支账款建立了准备金。
我们根据账户自上次活动以来的天数，按交易类型和年龄组对透支账户进行分类。然后，我们根据上文讨论的最近六个月的平均回收率，计算每个交易类型和年龄组的储备系数。这些因素被应用于这些群体，以估计我们的整体储备。我们之所以依赖这些历史利率，是因为它们在一段时间内保持了相对一致。一般来说，当一个账户超过60天没有任何活动时，我们认为收回的时间很遥远，并将透支账户余额的全部金额从坏账透支准备金中注销。我们的实际回收率及其相关估计在未来可能会因客户行为、产品定价和功能等因素而发生变化，这些因素会影响向此类账户重新加载和其他存款的频率和速度。我们在综合经营报表中计入了与采购交易相关的坏账透支准备和其他一般及行政费用。有关详细信息，请参阅附注5-应收账款。
信贷损失准备
我们为我们的贷款组合中固有的估计信贷损失建立了一项准备金，包括我们的有担保信用卡。对于每个贷款组合，我们分析历史损失率和其他因素以确定损失率，并考虑是否需要针对当前条件进行调整，以及在我们的资产负债表日期之后可能与历史结果不同的其他合理和可支持的预测。我们亦考虑基于我们判断可能影响预期信贷损失的定性因素作出的调整，这些因素包括但不限于现行经济或市场状况的变化，以及抵押品依赖型贷款的抵押品的估计价值。我们根据预期收取的现金流量变动现值或被视为抵押品依赖的减值贷款、抵押品的估计公允价值减去估计出售成本(如有)分别为减值贷款设立特定拨备。与我们的透支保护计划相关的透支余额须遵守上文“坏账透支准备金”一节中讨论的类似准备金方法。有关更多信息，请参阅注6-向银行客户提供贷款。
商誉与无形资产
我们至少每年或每当发生重大事件或变化时审查商誉的可回收性，这些事件或变化可能会影响记录成本的回收。可能被认为是环境变化的因素表明，我们商誉的账面价值可能无法收回，这些因素包括我们的股票价格和市值下降、我们产品的市场状况下降、我们未来现金流估计的减少以及重大不利的行业或经济市场趋势。我们通过首先评估与我们业务和整体经济发展有关的各种定性因素来测试商誉减值，以确定我们的商誉是否更有可能减值。如果我们的报告单位的账面价值很可能大于其公允价值，我们将计算报告单位的估计公允价值，并就报告单位的账面价值与其公允价值之间的差额记录减值费用，但不超过商誉的账面价值。公允价值的估计要求管理层作出一些假设和预测，这些假设和预测可能包括但不限于未来收入、收益和某些结果的可能性。我们完成了截至2022年9月30日的年度商誉减值测试，并得出结论，我们的任何报告单位都没有减值。
凡发生事件或情况变化显示账面值可能无法收回时，须摊销的无形资产便会就减值进行审核。可能发生并显示存在减值的某些因素包括但不限于：与预期历史或预期未来经营业绩相比表现显著欠佳；标的资产的使用方式发生重大变化；以及重大不利的行业或市场经济趋势。在审查减值时，我们将该等资产的账面价值与使用该等资产及其最终处置所预期的估计未贴现未来现金流量进行比较。如果资产的账面价值被确定为无法收回，我们将估计资产的公允价值，并就账面价值超过公允价值的部分计入减值费用。公允价值的估计要求管理层作出一些假设和预测，这些假设和预测可能包括但不限于未来收入、收益和某些结果的可能性。截至2022年12月31日及2021年12月31日止年度，并无确认与本公司无形资产相关的减值费用。更多信息见附注9--商誉和无形资产。
经营成果
根据S-K条例第303(B)段的指示1，省略了对2021年12月31日终了的财政年度至2020年12月31日终了的财政年度的业务成果的讨论。这种遗漏的讨论可以在我们于2022年2月28日提交给美国证券交易委员会的截至2021年12月31日的10-K财年年报中的“第7项.管理层对财务状况和经营成果的讨论和分析”下找到。
截至2022年12月31日和2021年12月31日止年度的综合结果比较
营业收入
下表列出了我们的营业收入，包括信用卡收入和其他费用、现金处理收入、交换收入和净利息收入：
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| | 截至十二月三十一日止的年度： |
| | 2022 | | 2021 |
| 金额 | | 占总数的百分比
营业收入 | | 金额 | | 占总数的百分比
营业收入 |
| | (除百分比外，以千为单位) |
| 营业收入： | | | | | | | |
| 信用卡收入和其他费用 | $ | 876,318 | | | 60.5 | % | | $ | 788,834 | | | 55.0 | % |
| 现金处理收入 | 235,445 | | | 16.2 | | | 245,539 | | | 17.1 | |
| 交换收入 | 295,646 | | | 20.4 | | | 380,037 | | | 26.6 | |
| 利息收入，净额 | 42,157 | | | 2.9 | | | 18,787 | | | 1.3 | |
| 总营业收入 | $ | 1,449,566 | | | 100.0 | % | | $ | 1,433,197 | | | 100.0 | % |
信用卡收入和其他费用-在截至2022年12月31日的一年中，信用卡收入和其他费用总计8.763亿美元，比上年同期增加了8750万美元，增幅为11%。信用卡收入和其他费用的增加主要是因为我们的B2B服务部门计划的美元总额增长，这导致我们的Baas合作伙伴赚取了更高的计划管理服务费。此外，信用卡收入和其他费用也有所增加，这是因为客户采用了我们的信用卡计划中推出的可选功能，例如我们的透支保护计划，以及现金返还奖励估计应计金额的有利下降，我们将其记录为收入的减少。我们对返现奖励的估计基于多种因素，包括当前生效的返现计划的条款和条件、客户活动和客户兑换率。这些增长部分被持卡人费用的减少所抵消，例如每月维护费和自动取款机费用的减少，这是我们在上面的《概述》中讨论的原因。
现金处理收入-截至2022年12月31日的一年，现金处理收入总计2.354亿美元，比上年同期减少1010万美元，降幅为4%。减少的主要原因是由于我们的消费者服务和B2B服务部门的活跃账户减少，导致处理的现金转账数量同比下降，但由于处理的退税数量增加了20%，导致整体税务处理收入增加，部分抵消了这一下降。
交换收入-截至2022年12月31日的一年中，交换收入总计2.956亿美元，比上年同期减少8440万美元，降幅22%。这主要是由于在截至2022年12月31日的年度内，采购量下降了21%。
利息收入，净额-截至2022年12月31日的一年，净利息收入总计4220万美元，比上年同期增加2340万美元，增幅124%。净利息收入的增加是由于我们的投资证券组合规模的增加，资金主要来自我们的持卡人存款账户计划的使用。此外，美国联邦储备委员会(Federal Reserve)在2022年多次加息，以管理通胀的影响，这也增加了我们从存款和最近投资中获得的利息收入。
运营费用
下表列出了我们在销售和营销、薪酬和福利、加工以及其他一般和管理费用中的运营费用细目：
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| | 截至十二月三十一日止的年度： |
| | 2022 | | 2021 |
| 金额 | | 占总数的百分比
营业收入 | | 金额 | | 占总数的百分比
营业收入 |
| | (除百分比外，以千为单位) |
| 运营费用： | | | | | | | |
| 销售和市场营销费用 | $ | 297,900 | | | 20.6 | % | | $ | 382,163 | | | 26.7 | % |
| 薪酬福利开支 | 243,939 | | | 16.8 | | | 264,686 | | | 18.5 | |
| 加工费 | 481,460 | | | 33.2 | | | 389,284 | | | 27.2 | |
| 其他一般和行政费用 | 331,892 | | | 22.9 | | | 330,590 | | | 23.1 | |
| 总运营费用 | $ | 1,355,191 | | | 93.5 | % | | $ | 1,366,723 | | | 95.5 | % |
销售和营销费用-截至2022年12月31日的年度，销售和营销费用总计2.979亿美元，与截至2021年12月31日的年度相比，减少了8430万美元，降幅为22%。这一减少的主要原因是销售佣金减少，原因是受分级收入分享协议约束的某些产品产生的收入减少，以及由于可比期间活跃账户数量减少，由借记卡塑料和相关材料组成的供应链支出减少。此外，由于我们的战略决策减少了在我们的Direct渠道中对GO2bank的营销支出，以管理我们每个账户的收购成本，我们的营销费用减少了。
薪酬福利开支-截至2022年12月31日的年度，薪酬和福利支出总额为2.439亿美元，与截至2021年12月31日的年度相比，减少了2080万美元，降幅为8%。减少的主要原因是基于股票的薪酬较低，主要是由于与某些前高管员工相关的奖励被没收，以及某些基于业绩的股权奖励的预期实现出现波动，以及由于活跃客户减少和我们在2021年期间改善客户服务的投资减少，第三方呼叫中心支持成本减少。
加工费-截至2022年12月31日的年度，加工费用总额为4.815亿美元，比截至2021年12月31日的年度增加9220万美元，增幅为24%。这一增长主要是由于我们B2B服务部门的某些Baas账户项目的美元总额以及通过我们的综合平台处理的总交易量的增长。
其他一般和行政费用-截至2022年12月31日的一年中，其他一般和行政费用总额为3.319亿美元，比上年同期增加130万美元，增幅0.4%。其他一般和行政费用增加，主要是因为与2022年之前的业务收购目标相关的1300万美元法律和解，以及与我们的技术路线图和现代银行平台的实施相关的软件许可证增加，以及某些内部使用软件的减值费用，但被专业服务费、电信费用和无形资产摊销的减少部分抵消。
所得税费用
下表列出了我们在联邦、州和其他地区的有效税率细目：
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| | 截至十二月三十一日止的年度： |
| | 2022 | | 2021 |
| 美国联邦法定税率 | 21.0 | % | | 21.0 | % |
| 州所得税，扣除联邦税收优惠后的净额 | 2.2 | | | 1.2 | |
| 一般商业信贷 | (3.2) | | | (2.2) | |
| 基于股票的薪酬 | 3.2 | | | (2.6) | |
| IRC 162(M)限制 | 0.8 | | | 8.0 | |
| | | |
| | | |
| 其他 | (0.5) | | | 0.1 | |
| 实际税率 | 23.5 | % | | 25.5 | % |
在截至2022年12月31日的一年中，我们的所得税支出总额为1970万美元，比上年同期增加了350万美元。所得税支出的增加主要是由于营业收入的增加，但实际税率的下降部分抵消了这一增长。
截至2022年12月31日的一年，我们的有效税率高于我们的法定联邦所得税税率，主要是因为不可扣除的高管薪酬、股票薪酬的税收缺口以及与州税收相关的费用(扣除联邦福利)的税收增加。截至2021年12月31日的一年，我们的有效税率高于我们的法定联邦所得税率，主要是因为不可扣除的高管薪酬和与州税收相关的费用(扣除联邦福利)的税收增加。
我们实际税率中的“其他”类别由各种永久性差异组成，其中没有一个是单独显著的。
细分结果
消费者服务
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| 截至十二月三十一日止的年度： | | | | |
| 2022 | | 2021 | | 变化 | | % |
| (除百分比外，以千为单位) |
| 财务业绩 | | | | | | | |
| 细分市场收入 | $ | 586,798 | | | $ | 694,725 | | | $ | (107,927) | | | (15.5) | % |
| 细分市场费用 | 364,650 | | | 471,121 | | | (106,471) | | | (22.6) | % |
| 分部利润 | $ | 222,148 | | | $ | 223,604 | | | $ | (1,456) | | | (0.7) | % |
| | | | | | | |
| 关键指标 | (单位：百万，百分比除外) |
| 美元总成交量 | $ | 23,257 | | | $ | 31,455 | | | $ | (8,198) | | | (26.1) | % |
| 活跃帐户数* | 2.37 | | | 3.10 | | | (0.73) | | | (23.5) | % |
| 直接存款活跃账户* | 0.63 | | | 0.76 | | | (0.13) | | | (17.1) | % |
| 采购量 | $ | 18,136 | | | $ | 23,640 | | | $ | (5,504) | | | (23.3) | % |
*分别代表截至2022年12月31日和2021年12月31日的活跃和直接存款活跃账户数量。
作为补充信息，我们的消费者服务部门的关键指标按季度列出如下：
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| 2022 | | 2021 |
| Q4 | Q3 | Q2 | Q1 | | Q4 | Q3 | Q2 | Q1 |
| (单位：百万) |
| 关键指标 |
| 美元总成交量 | $ | 5,426 | | $ | 5,495 | | $ | 5,715 | | $ | 6,621 | | | $ | 6,300 | | $ | 6,811 | | $ | 8,188 | | $ | 10,156 | |
| 活跃帐户数* | 2.37 | | 2.51 | | 2.78 | | 3.04 | | | 3.10 | | 3.38 | | 3.97 | | 4.07 | |
| 直接存款活跃账户* | 0.63 | | 0.66 | | 0.67 | | 0.69 | | | 0.76 | | 0.83 | | 0.92 | | 0.97 | |
| 采购量 | $ | 4,229 | | $ | 4,302 | | $ | 4,588 | | $ | 5,017 | | | $ | 4,881 | | $ | 5,166 | | $ | 6,455 | | $ | 7,138 | |
*表示截至每个期间末的活跃和直接存款活跃账户数量。
与上年同期相比，截至2022年12月31日的年度消费者服务部门收入减少1.079亿美元，或16%，而截至2022年12月31日的年度，我们的部门支出减少1.065亿美元，或23%。
在截至2022年12月31日的一年中，我们的美元总额、活跃账户的平均数量和直接存款活跃账户的平均数量较上年同期分别下降了26%、26%和24%，这主要是由于我们的持卡人在2021年获得刺激付款和其他联邦福利的时机所致。自那以后，来自这类项目的救济资金已经到期，2022年也没有颁布这样的经济刺激方案。此外，我们减少了在GO2bank上的营销支出，以管理每个账户的收购成本，并观察到分销合作伙伴零售地点内消费者流量的变化，这两者都对账户收购产生了负面影响。反过来，在截至2022年12月31日的一年中，我们的采购量比上年同期下降了23%。
由于上述各项关键指标的下降，我们每月的维护费、自动柜员机收入和交换收入都有所下降。这些减少被客户更多地采用
最近在我们的信用卡计划中推出的可选功能，如我们的透支保护计划，以及现金返还奖励估计应计金额的有利减少，我们将其记录为收入减少。
尽管总收入大幅下降，但截至2022年12月31日的年度，我们的部门利润下降了不到1%。截至2022年12月31日的一年，消费者服务支出较上年同期有所下降，原因包括分级收入分享协议产品收入下降导致销售佣金减少，第三方呼叫中心支持成本下降，部分原因是活跃账户减少，但也是我们在2021年期间改善客户服务的投资的结果，由于美元总额下降和亏损率改善，交易损失减少，以及与GO2bank相关的营销和供应链费用减少。
B2B服务
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度： | | | | |
| 2022 | | 2021 | | 变化 | | % |
| (除百分比外，以千为单位) |
| 财务业绩 | | | | | | | |
| 细分市场收入 | $ | 594,468 | | | $ | 458,584 | | | $ | 135,884 | | | 29.6 | % |
| 细分市场费用 | 508,096 | | | 385,428 | | | 122,668 | | | 31.8 | % |
| 分部利润 | $ | 86,372 | | | $ | 73,156 | | | $ | 13,216 | | | 18.1 | % |
| | | | | | | |
| 关键指标 | (单位：百万，百分比除外) |
| 美元总成交量 | $ | 50,227 | | | $ | 39,367 | | | $ | 10,860 | | | 27.6 | % |
| 活跃帐户数* | 1.78 | | | 1.97 | | | (0.19) | | | (9.6) | % |
| 采购量 | $ | 8,551 | | | $ | 10,096 | | | $ | (1,545) | | | (15.3) | % |
*分别代表截至2022年12月31日和2021年12月31日的活跃账户数量。
作为补充信息，我们的B2B服务部门中的关键指标按季度提供如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022 | | 2021 |
| Q4 | Q3 | Q2 | Q1 | | Q4 | Q3 | Q2 | Q1 |
| (单位：百万) |
| 关键指标 |
| 美元总成交量 | $ | 14,584 | | $ | 13,187 | | $ | 11,641 | | $ | 10,815 | | | $ | 10,053 | | $ | 9,593 | | $ | 9,211 | | $ | 10,510 | |
| 活跃帐户数* | 1.78 | | 1.82 | | 1.83 | | 1.89 | | | 1.97 | | 1.99 | | 2.06 | | 2.28 | |
| 采购量 | $ | 2,063 | | $ | 2,141 | | $ | 2,172 | | $ | 2,175 | | | $ | 2,184 | | $ | 2,190 | | $ | 2,415 | | $ | 3,307 | |
*表示截至每个期间结束时的活跃帐户数量。
在截至2022年12月31日的一年中，我们的B2B服务部门的收入比上一年同期增加了1.359亿美元，或30%，而截至2022年12月31日的年度，我们的部门支出增加了1.227亿美元，或32%。
在截至2022年12月31日的一年中，我们的总美元交易量比上年同期增长了28%，尽管全年的平均活跃账户数量同比下降了12%。在某些BAAS项目中，我们继续体验到新用户和现有用户的有机增长，除了对数字支付的普遍需求外，这些项目往往会产生更高的每位活跃用户的总美元交易量。在截至2022年12月31日的一年中，采购量下降了约15%。
总体而言，我们B2B服务部门中的许多Baas合作伙伴都受到了消费者服务部门类似趋势的影响，然而，尽管活跃账户数量和购买量较少，但由于从Baas合作伙伴那里赚取的计划管理服务费增加，来自某些计划的美元总额增长导致部门收入净增加。这一增长被与采购量减少相关的交换收入的减少部分抵消。由于我们雇主渠道的美元总额和采购量同比实现了两位数的增长，这一领域的收入也有所增长。由于我们在截至2022年12月31日的年度内这一部门的收入增长，我们的部门利润比去年同期增长了约18%。
截至2022年12月31日的年度，B2B服务支出增加，主要是由于某些BAAS账户计划的增长导致处理费用增加，以及由于
美元总成交量增加。这一部门也经历了利润率压缩，因为某些Baas合作伙伴关系是基于固定利润构建的，因此，我们某些安排的部门利润将不会随着收入增长而扩大。
货币流动服务
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度： | | | | |
| 2022 | | 2021 | | 变化 | | % |
| (除百分比外，以千为单位) |
| 财务业绩 | | | | | | | |
| 细分市场收入 | $ | 222,192 | | | $ | 239,735 | | | $ | (17,543) | | | (7.3) | % |
| 细分市场费用 | 104,362 | | | 123,770 | | | (19,408) | | | (15.7) | % |
| 分部利润 | $ | 117,830 | | | $ | 115,965 | | | $ | 1,865 | | | 1.6 | % |
| | | | | | | |
| 关键指标 | (单位：百万，百分比除外) |
| 现金转账次数 | 36.06 | | | 40.51 | | | (4.45) | | | (11.0) | % |
| 已处理的退税数量 | 14.57 | | | 12.14 | | | 2.43 | | | 20.0 | % |
作为补充信息，我们的货币流动服务部门的关键指标按季度列出如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022 | | 2021 |
| Q4 | Q3 | Q2 | Q1 | | Q4 | Q3 | Q2 | Q1 |
| (单位：百万) |
| 关键指标 |
| 现金转账次数 | 9.03 | | 9.16 | | 9.00 | | 8.87 | | | 9.95 | | 10.05 | | 10.19 | | 10.32 | |
| 已处理的退税数量 | 0.20 | | 0.28 | | 4.48 | | 9.61 | | | 0.12 | | 0.43 | | 4.15 | | 7.44 | |
在截至2022年12月31日的一年中，我们货币流动服务的部门收入比上一年同期减少了1750万美元，或7%，而截至2022年12月31日的年度的部门支出减少了1940万美元，或16%。
截至2022年12月31日的年度，部门收入下降的主要原因是处理的现金转移数量减少，较上年同期下降11%。绿点网络是我们消费者服务和B2B服务部门的账户持有人以及第三方项目的服务提供商。现金转账减少是由于我们上文讨论的消费者服务和B2B服务部门的活跃账户减少所致。这一减少被我们的税务处理收入的增加所部分抵消，这是由于处理的退税数量比去年同期增加了20%。
尽管分部收入下降了7%，但截至2022年12月31日的年度，我们的分部支出下降了16%，分部利润同比增长了约2%。在截至2022年12月31日的一年中，部门支出下降，主要是由于现金转移量下降导致销售佣金减少。
公司和其他 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度： | | | | |
| 2022 | | 2021 | | 变化 | | % |
| (除百分比外，以千为单位) |
| 财务业绩 | | | | | | | |
| 未分配收入和部门间抵销 | $ | 20,151 | | | $ | (5,169) | | | $ | 25,320 | | | (489.8) | % |
| 未分配的公司费用和部门间抵销 | 207,747 | | | 190,592 | | | 17,155 | | | 9.0 | % |
| $ | (187,596) | | | $ | (195,761) | | | $ | 8,165 | | | (4.2) | % |
公司和其他部门的收入包括净利息收入、我行赚取的某些其他投资收入、与某些BAAS合作伙伴的利息利润分享安排(收入减少)和部门间收入的抵消。未分配的公司费用包括扣除部门间费用和我们的固定费用，如员工的工资、工资和相关福利、专业人员
服务费、软件许可证、电话和通信费用、租金、水电费和保险费。我们的CODM在评估我们三个可报告部门的业绩时不考虑这些成本，因为它们与任何报告部门都没有直接关系。非现金支出，如股票薪酬、长期资产折旧和摊销、减值费用和其他非经常性费用，是我们的CODM在评估我们的整体综合财务业绩时没有考虑的，不包括在上述未分配的公司费用中。参考附注24-细分市场信息对本报告所列合并财务报表进行汇总对账。
由于我们的投资证券组合规模的扩大和美联储最近的加息，截至2022年12月31日的一年的净利息收入同比增加。这一增长部分被我们与Baas某些合作伙伴分享的部分利益所抵消。
截至2022年12月31日的年度，未分配企业支出同比增长约9%，这是由于工资和工资以及软件许可证的增加，以支持我们建立现代化和可扩展的核心银行和卡管理平台的投资，以及其他增长举措，但被较低的专业服务费用、累积奖金薪酬和电信费用部分抵消。
对银行控股公司的资本要求
我们的子公司绿点银行是联邦储备系统的成员银行，我们的主要监管机构是联邦储备委员会和犹他州金融机构部。我们和绿点银行受到银行机构管理的各种监管资本要求的约束。未能满足最低资本要求可能会引发监管机构的某些强制性行动，如果采取这些行动，可能会对我们的财务报表产生直接的实质性影响。根据资本充足率准则，我们和绿点银行必须满足特定的资本准则，这些准则涉及根据监管会计惯例计算的资产、负债和某些表外项目的量化指标。资本数额和分类还取决于监管机构对构成要素、风险权重和其他因素的定性判断。
由美联储和其他美国银行业监管机构颁布的《巴塞尔协议III》规定了基于风险的资本、杠杆和流动性标准。根据巴塞尔III规则，我们必须维持普通股一级资本与风险加权资产的比率至少为4.5%，一级资本与风险加权资产的比率至少为6%，总资本与风险加权资产的比率至少为8%，以及最低一级杠杆率为4.0%。绿点公司和绿点银行中的一家或两家可能有资格并不时选择使用美联储版本的美国巴塞尔III规则下的社区银行杠杆率框架。在社区银行杠杆率框架下，符合资格的社区银行组织一般可以满足美国巴塞尔协议III规则下的资本要求(和资本保护缓冲)，前提是其一级杠杆率高于9%，并满足其他适用条件。从2021年开始，绿点公司和绿点银行有资格(包括绿点银行的情况，通过宽限期)，并选择使用社区银行杠杆率框架。我们预计，绿点公司将继续符合并使用社区银行杠杆率框架，绿点银行将根据美国巴塞尔协议III规则的标准化方法计算和披露其基于风险的资本比率和一级杠杆率。
截至2022年12月31日、2022年12月31日和2021年12月31日，根据适用的监管标准，我们和绿点银行被归类为“资本充足”。要被归类为“资本充足”，我们和绿点银行必须保持下表所列的特定总风险、一级风险和一级杠杆率。自2022年12月31日以来，管理层认为没有任何条件或事件会改变我们的类别，即“资本充足”。
与下列数额和比率有关的定义如下：
| | | | | | | | |
| 比率 | | 定义 |
第1级杠杆率 | | 一级资本除以平均总资产 |
普通股一级资本比率 | | 普通股一级资本除以风险加权资产 |
一级资本充足率 | | 一级资本除以风险加权资产 |
基于风险的总资本比率 | | 总资本除以风险加权资产 |
| | |
| 条款 | | 定义 |
第一级资本和
普通股一级资本 | | 包括普通股和留存收益，根据主要与累积保费、商誉、递延税项和无形资产相关的项目进行调整。 |
总资本 | | 一级资本加上附加资本项目，如信贷损失拨备，但有一定的限制 |
平均总资产 | | 本期间的平均合并资产总额减去主要与商誉、递延税项资产和无形资产有关的扣除和调整 |
风险加权资产 | | 表示资产或风险敞口的数量乘以与该类型资产或风险敞口相关的标准化风险权重(%)。标准化风险权重是银行资本规则中规定的，反映了监管机构对一种资产或风险敞口的风险判断。 |
截至2022年12月31日、2022年12月31日和2021年12月31日的实际数额和比率以及要求的“资本充足”的最低资本金数额和比率如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022年12月31日 |
| 金额 | | 比率 | | 监管最低要求 | | “资本充足”的最低要求 |
| (除比率外，以千计) |
| 绿点公司： | | | | | | | |
| 第1级杠杆 | $ | 661,404 | | | 16.6 | % | | 4.0 | % | | 不适用 |
| 普通股一级资本 | $ | 661,404 | | | 40.1 | % | | 4.5 | % | | 不适用 |
| 一级资本 | $ | 661,404 | | | 40.1 | % | | 6.0 | % | | 6.0 | % |
| 基于风险的资本总额 | $ | 675,043 | | | 40.9 | % | | 8.0 | % | | 10.0 | % |
| | | | | | | |
| 绿点银行： | | | | | | | |
| 第1级杠杆 | $ | 389,541 | | | 9.6 | % | | 4.0 | % | | 5.0 | % |
| 普通股一级资本 | $ | 389,541 | | | 31.2 | % | | 4.5 | % | | 6.5 | % |
| 一级资本 | $ | 389,541 | | | 31.2 | % | | 6.0 | % | | 8.0 | % |
| 基于风险的资本总额 | $ | 397,870 | | | 31.8 | % | | 8.0 | % | | 10.0 | % |
| | | | | | | |
| 2021年12月31日 |
| 金额 | | 比率 | | 监管最低要求 | | “资本充足”的最低要求 |
| (除比率外，以千计) |
| 绿点公司： | | | | | | | |
| 第1级杠杆 | $ | 637,338 | | | 15.9 | % | | 4.0 | % | | 不适用 |
| 普通股一级资本 | $ | 637,338 | | | 54.0 | % | | 4.5 | % | | 不适用 |
| 一级资本 | $ | 637,338 | | | 54.0 | % | | 6.0 | % | | 6.0 | % |
| 基于风险的资本总额 | $ | 648,038 | | | 54.9 | % | | 8.0 | % | | 10.0 | % |
| | | | | | | |
| 绿点银行： | | | | | | | |
| 第1级杠杆 | $ | 329,162 | | | 9.1 | % | | 4.0 | % | | 5.0 | % |
| 普通股一级资本 | $ | 329,162 | | | 40.7 | % | | 4.5 | % | | 6.5 | % |
| 一级资本 | $ | 329,162 | | | 40.7 | % | | 6.0 | % | | 8.0 | % |
| 基于风险的资本总额 | $ | 336,461 | | | 41.6 | % | | 8.0 | % | | 10.0 | % |
流动性与资本资源
下表汇总了本报告所列期间我们的主要现金来源和用途：
| | | | | | | | | | | |
| | 截至十二月三十一日止的年度： |
| | 2022 | | 2021 |
| | (单位：千) |
| 提供的现金总额(用于) | | | |
| 经营活动 | $ | 277,686 | | | $ | 167,033 | |
| 投资活动 | (820,188) | | | (1,368,487) | |
| 融资活动 | 36,707 | | | 1,030,393 | |
| 非限制性现金、现金等价物和限制性现金减少 | $ | (505,795) | | | $ | (171,061) | |
在截至2022年和2021年12月31日的年度内， 我们主要通过经营活动提供的现金流和客户存款为我们的运营提供资金。有时，我们也可能通过我们的信贷安排下的借款为短期营运资本活动提供资金。截至2022年12月31日，我们的主要流动性来源是不受限制的现金和现金等价物，总计8.139亿美元。我们还认为，我们可供出售的24亿美元投资证券是高流动性的工具。
我们使用趋势和方差分析以及我们的详细预算和预测来预测未来的现金需求，并在需要时对预测进行调整。我们相信，我们目前不受限制的现金和现金等价物、运营现金流和我们信贷安排下的借款能力将足以满足我们至少未来12个月的营运资本、资本支出、权益法投资资本承诺和任何其他资本需求。我们目前不了解任何趋势或需求、承诺、事件或不确定因素，这些趋势或要求、承诺、事件或不确定性将导致或可能导致我们的流动性以任何实质性方式增加或减少，从而影响我们在未来12个月或以后的资本需求。我们继续监测重大趋势对我们业务的影响，以确保我们的流动性和资本资源在这段不确定的时期保持适当。
经营活动的现金流
在截至2022年12月31日的年度内，我们的经营活动提供的现金净额为2.777亿美元，主要来自6420万美元的净收益，经某些非现金运营费用调整后为1.687亿美元，以及营运资本资产和负债净额增加4480万美元。
在截至2021年12月31日的年度内，我们的经营活动提供的1.67亿美元现金净额主要来自4750万美元的净收益，经某些非现金运营费用调整后为1.849亿美元，以及营运资本资产和负债净额减少6530万美元。
投资活动产生的现金流
在截至2022年12月31日的一年中，我们用于投资活动的8.202亿美元净现金主要用于购买可供出售的投资证券，扣除销售和到期日收益6.343亿美元，用于开发和购买财产和设备的付款8430万美元，贷款净变化3210万美元，购买银行拥有的人寿保险保单3190万美元，以及与我们在Tailfin Labs，LLC的投资相关的资本贡献3500万美元。
在截至2021年12月31日的一年中，我们用于投资活动的14亿美元现金净额主要用于购买可供出售的投资证券，扣除销售和到期收益12亿美元，用于开发和购买物业和设备的付款5740万美元，贷款净变化2840万美元，购买银行拥有的人寿保险保单5500万美元，以及与我们在Tailfin Labs，LLC的投资相关的资本贡献3500万美元。
融资活动产生的现金流
在截至2022年12月31日的一年中，融资活动提供的3670万美元现金净额主要是由于客户存款净增加1.571亿美元和循环信贷安排借款净额3500万美元所致，但被A类普通股股票回购9550万美元和对客户债务净减少5400万美元部分抵消。
在截至2021年12月31日的一年中，融资活动提供了10亿美元的现金净额，这主要是由于客户存款净增加5.551亿美元，对客户的债务净增加4.887亿美元。
其他流动性来源：2019年循环贷款
2019年10月，我们与富国银行、国家协会和其他贷款人签订了循环信贷协议。该信贷协议规定了1.00亿美元的五年期循环安排，将于2024年10月到期。在我们的选择中，根据信贷协议发放的贷款的利息为1)LIBOR利率(“LIBOR利率”)或2)基本利率，该利率参考(A)美国联邦基金利率加0.50%、(B)富国银行最优惠利率和(C)一个月LIBOR利率加1.0%(“基本利率”)中的最高者而确定，在任何一种情况下均加适用的保证金。贷款的适用保证金取决于我们的总杠杆率，LIBOR利率贷款的适用保证金从1.25%到2.00%不等，基本利率贷款的保证金从0.25%到1.00%不等。截至2022年12月31日，我们未偿还余额的利率为5.52%。
我们现有协议的条款也规定了一种确定替代基准利率的方法，以应对在参考利率改革下伦敦银行间同业拆借利率的终止。这一替代基准利率将在缔约方之间进行选择，同时考虑到监管机构的建议或根据确定替代利率时的现行市场惯例，并可包括有担保的隔夜融资利率。
截至2022年12月31日，我们在2019年循环贷款中有3500万美元未偿还，其中6500万美元可供使用。
我们还受某些财务契约的约束，其中包括按照协议的定义，在每个财政季度末维持最低固定费用覆盖率和最高综合杠杆率。截至2022年12月31日，我们遵守了所有这些公约。
材料现金需求
虽然新冠肺炎、不断上升的通胀和利率等宏观经济事件的影响已经造成了经济的不确定性，并影响了我们管理流动性和资本资源的方式，但我们预计我们将在正常业务过程中继续根据需要开发和投资房地产和设备。这些付款的金额和时间以及未来期间相关的现金流出很难预测，并取决于许多因素，包括新员工的招聘、我们业务中使用的计算机硬件和软件的更新率以及由于宏观经济不确定性而导致的我们的业务前景。我们打算继续投资于新的产品和计划，包括GO2bank、我们现有产品的新功能和IT基础设施，如我们的核心银行和信用卡管理系统，以便扩大规模和有效运营，以实现我们的战略目标。虽然我们预计2023年的这些资本支出将与2022年的资本支出水平相似，但我们预计这些资本支出主要通过我们运营活动提供的现金流提供资金。
我们已经用现金收购了业务和技术，我们预计未来可能会继续这样做。然而，由于这些交易的性质，很难预测此类现金需求的数额和时间。
此外，我们可能会定期向我们的子公司绿点银行支付现金，以将其资本、杠杆和其他财务承诺维持在我们与监管机构商定的水平。如果另一个经济救助方案签署成为法律，规定大量额外的直接支付和失业救济金，我们可能需要增加对绿点银行的现金贡献，以维持其资本、杠杆和其他财务承诺。
在每一种情况下，我们也有某些合同付款义务，下文将更详细地说明。
合同义务
2020年1月2日，我们与沃尔玛达成协议，共同建立一个新的金融科技加速器，名称为Tilfin Labs，LLC，其使命是开发位于零售购物和消费金融服务交叉点的创新产品、服务和技术。我们持有该实体20%的所有权权益，以换取从2020年1月至2024年1月每年3,500万美元的出资额。看见附注7-权益法投资有关更多资料，请参阅本公司合并财务报表附注。
我们剩余的租约期限不到1年到大约10年，取决于不同期限的续订选项，截至2022年12月31日，我们的总租赁负债为840万美元。看见附注20-租约关于我们截至2022年12月31日的租赁负债的更多信息，请参见我们的合并财务报表附注。
在正常的业务过程中，我们与我们的供应商和零售分销商签订各种协议，这些协议可能会使我们受到最低年度要求的约束。虽然我们的合同承诺将对我们未来的流动性产生影响，但我们相信，我们将能够通过运营产生的现金和我们现有的现金余额充分履行这些义务。
银行控股公司的统计信息披露
以下部分为银行控股公司提供补充信息。本节中的表格仅包括绿点银行信息。
资产、负债和股东权益的分配
下表列出了我们银行业务的平均余额数据和利息收支数据，以及截至2022年、2021年和2020年12月31日的相关利息收益率和利率：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度： |
| 2022 | | 2021 | | 2020 |
| 平均值
平衡 | | 利息收入/
利息支出 | | 收益率/
率 | | 平均值
平衡 | | 利息收入/
利息支出 | | 收益率/
率 | | 平均值
平衡 | | 利息收入/
利息支出 | | 收益率/
率 |
| (除百分比外，以千为单位) |
| 资产 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 计息资产 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 贷款(1) | $ | 19,608 | | | $ | 2,273 | | | 11.6 | % | | $ | 25,101 | | | $ | 2,316 | | | 9.2 | % | | $ | 22,533 | | | $ | 2,454 | | | 10.9 | % |
| 应税投资证券 | 2,581,235 | | | 40,349 | | | 1.6 | | | 1,271,329 | | | 13,831 | | | 1.1 | | | 506,152 | | | 7,031 | | | 1.4 | |
| 免税投资证券 | 27,852 | | | 727 | | | 2.6 | | | 28,956 | | | 712 | | | 2.5 | | | 11,481 | | | 278 | | | 2.4 | |
| 联邦储备银行股票 | 7,693 | | | 324 | | | 4.2 | | | 7,069 | | | 322 | | | 4.6 | | | 5,473 | | | 272 | | | 5.0 | |
| 预付费用 | 9,672 | | | 2,061 | | | 21.3 | | | 6,756 | | | 1,491 | | | 22.1 | | | 7,775 | | | 1,455 | | | 18.7 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 现金 | 965,070 | | | 13,085 | | | 1.4 | | | 2,012,597 | | | 2,539 | | | 0.1 | | | 1,769,837 | | | 5,709 | | | 0.3 | |
| 计息资产总额 | 3,611,130 | | | 58,819 | | | 1.6 | % | | 3,351,808 | | | 21,211 | | | 0.6 | % | | 2,323,251 | | | 17,199 | | | 0.7 | % |
| 无息资产 | 258,260 | | | | | | | 286,441 | | | | | | | 131,612 | | | | | |
| 总资产 | $ | 3,869,390 | | | | | | | $ | 3,638,249 | | | | | | | $ | 2,454,863 | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 负债 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 有息负债 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 支票账户 | $ | 2,204 | | | $ | 38 | | | 1.7 | % | | $ | 5,345 | | | $ | 5 | | | 0.1 | % | | $ | 9,271 | | | $ | 54 | | | 0.6 | % |
| 储蓄存款 | 16,004 | | | 289 | | | 1.8 | | | 26,745 | | | 25 | | | 0.1 | | | 20,702 | | | 41 | | | 0.2 | |
| 定期存款，面额大于或等于250美元 | 1,833 | | | 40 | | | 2.2 | | | 1,827 | | | 26 | | | 1.4 | | | 1,146 | | | 16 | | | 1.4 | |
| 定期存款，面额小于250美元 | 3,313 | | | 31 | | | 0.9 | | | 3,142 | | | 37 | | | 1.2 | | | 3,682 | | | 37 | | | 1.0 | |
| 计息负债总额 | 23,354 | | | 398 | | | 1.7 | % | | 37,059 | | | 93 | | | 0.3 | % | | 34,801 | | | 148 | | | 0.4 | % |
| 无息负债 | 3,683,481 | | | | | | | 3,304,652 | | | | | | | 2,173,578 | | | | | |
| 总负债 | 3,706,835 | | | | | | | 3,341,711 | | | | | | | 2,208,379 | | | | | |
| 股东权益总额 | 162,555 | | | | | | | 296,538 | | | | | | | 246,484 | | | | | |
| 总负债和股东权益 | $ | 3,869,390 | | | | | | | $ | 3,638,249 | | | | | | | $ | 2,454,863 | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 净利息收入/盈利资产收益率 | | | $ | 58,421 | | | (0.1) | % | | | | $ | 21,118 | | | 0.3 | % | | | | $ | 17,051 | | | 0.3 | % |
___________
(1)不良贷款计入各自的平均贷款余额。此类贷款的收入(如果有的话)以现金为基础确认。
下表列出了由于平均交易量和平均利率的变化而导致的利息收入和利息支出的变动额：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022年12月31日 | | 2021年12月31日 |
| 利息收入/支出的总变动 | | 因汇率(1)而发生的变化 | | 因卷(1)而发生的更改 | | 利息收入/支出的总变动 | | 因汇率(1)而发生的变化 | | 因卷(1)而发生的更改 |
| (单位：千) |
| 生息资产 | | | | | | | | | | | |
| 贷款 | $ | (43) | | | $ | (294) | | | $ | 251 | | | $ | (138) | | | $ | (543) | | | $ | 405 | |
| 应税投资证券 | 26,518 | | | 7,896 | | | 18,622 | | | 6,800 | | | (1,139) | | | 7,939 | |
| 免税投资证券 | 15 | | | 40 | | | (25) | | | 434 | | | 4 | | | 430 | |
| 联邦储备银行股票 | 2 | | | (13) | | | 15 | | | 50 | | | (20) | | | 70 | |
| 预付费用 | 570 | | | (50) | | | 620 | | | 36 | | | 134 | | | (98) | |
| | | | | | | | | | | |
| 现金 | 10,546 | | | 11,141 | | | (595) | | | (3,170) | | | (4,092) | | | 922 | |
| 利息收入变动 | $ | 37,608 | | | $ | 18,720 | | | $ | 18,888 | | | $ | 4,012 | | | $ | (5,656) | | | $ | 9,668 | |
| | | | | | | | | | | |
| 有息负债 | | | | | | | | | | | |
| 支票账户 | $ | 33 | | | $ | 34 | | | $ | (1) | | | $ | (49) | | | $ | (29) | | | $ | (20) | |
| 储蓄存款 | 264 | | | 270 | | | (6) | | | (16) | | | (36) | | | 20 | |
| 定期存款，面额大于或等于250美元 | 14 | | | 14 | | | — | | | 10 | | | — | | | 10 | |
| 定期存款，面额小于250美元 | (6) | | | (8) | | | 2 | | | — | | | 1 | | | (1) | |
| 利息支出变动 | 305 | | | 310 | | | (5) | | | (55) | | | (64) | | | 9 | |
| 净利息收入和费用的变化 | $ | 37,303 | | | $ | 18,410 | | | $ | 18,893 | | | $ | 4,067 | | | $ | (5,592) | | | $ | 9,659 | |
___________
(1)利息收入和支出的变化不完全是由于数量或利率的变化，已按比例分配到数量和利率栏。
期限和对利率变化的敏感度
下表按类型列出了贷款的合同到期日。我们所有一年后到期的贷款都以贷款协议规定的固定利率为基础：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 在一年或更短的时间内到期 | | 应在一年至五年后到期 | | 应在五年至十五年后到期 | | 应在15年后到期 | | 总计 |
| (单位：千) |
| 住宅 | $ | 182 | | | $ | 325 | | | $ | 3,757 | | | $ | — | | | $ | 4,264 | |
| 商业广告 | 2,512 | | | 30 | | | — | | | — | | | 2,542 | |
| 分期付款 | — | | | 1,327 | | | 80 | | | — | | | 1,407 | |
| 消费者 | 14,446 | | | — | | | — | | | — | | | 14,446 | |
| 有担保的信用卡 | 7,840 | | | — | | | — | | | — | | | 7,840 | |
| 固定收益证券总额 | $ | 24,980 | | | $ | 1,682 | | | $ | 3,837 | | | $ | — | | | $ | 30,499 | |
信贷损失准备金的分配
下表显示了分配给每个贷款类别的信贷损失准备金：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022年12月31日 | | 2021年12月31日 |
| 金额 | | 每类贷款占贷款总额的百分比 | | 金额 | | 每类贷款占贷款总额的百分比 |
| (除百分比外，以千为单位) |
| 住宅 | $ | 83 | | | 0.9 | % | | $ | 87 | | | 1.6 | % |
| 商业广告 | 29 | | | 0.3 | | | 32 | | | 0.6 | |
| 分期付款 | 38 | | | 0.4 | | | 42 | | | 0.8 | |
| 消费者 | 7,880 | | | 86.8 | | | 4,384 | | | 78.9 | |
| 有担保的信用卡 | 1,048 | | | 11.6 | | | 1,010 | | | 18.1 | |
| 总计 | $ | 9,078 | | | 100.0 | % | | $ | 5,555 | | | 100.0 | % |
存款
下表显示了绿点银行截至2022年12月31日、2021年12月31日和2020年12月31日的平均存款和这些存款的年化平均利率：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022年12月31日 | | 2021年12月31日 | | 2020年12月31日 |
| 平均余额 | | 加权平均利率 | | 平均余额 | | 加权平均利率 | | 平均余额 | | 加权平均利率 |
| (除百分比外，以千为单位) |
| 有息存款账户 | | | | | | | | | | | |
| 支票账户 | $ | 2,204 | | | 1.7 | % | | $ | 5,345 | | | 0.1 | % | | $ | 9,271 | | | 0.6 | % |
| 储蓄存款 | 16,004 | | | 1.8 | | | 26,745 | | | 0.1 | | | 20,702 | | | 0.2 | |
| 定期存款，面额大于或等于250美元 | 1,833 | | | 2.2 | | | 1,827 | | | 1.4 | | | 1,146 | | | 1.4 | |
| 定期存款，面额小于250美元 | 3,313 | | | 0.9 | | | 3,142 | | | 1.2 | | | 3,682 | | | 1.0 | |
| 有息存款账户总额 | 23,354 | | | 1.7 | % | | 37,059 | | | 0.3 | % | | 34,801 | | | 0.4 | % |
| 无息存款账户 | 3,286,137 | | | | | 2,926,280 | | | | | 1,898,216 | | | |
| 总存款 | $ | 3,309,491 | | | | | $ | 2,963,339 | | | | | $ | 1,933,017 | | | |
截至2022年12月31日、2021年12月31日和2020年12月31日，我们达到或超过FDIC限额的存款总额分别为2.15亿美元、1.8亿美元和1.15亿美元。截至2022年12月31日，我们的定期存款组合超过FDIC限额并不重要。
主要财务和信贷比率
下表显示了绿点银行截至2022年12月31日、2021年12月31日和2020年12月31日的一些关键财务和信贷比率：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022年12月31日 | | 2021年12月31日 | | 2020年12月31日 |
| 净资产收益率 | 3.3 | % | | 2.0 | % | | 2.0 | % |
| 净股本回报率 | 79.2 | | | 24.6 | | | 19.7 | |
| 股本与资产比率 | 4.2 | | | 8.1 | | | 10.0 | |
| 信贷损失准备占未偿还贷款总额的比例 | 29.8 | | | 22.4 | | | 3.5 | |
| 非应计项目贷款占未偿还贷款总额的比例 | 7.3 | | | 3.4 | | | 6.3 | |
| 为非应计贷款计提信贷损失准备 | 405.4 | | | 648.9 | | | 55.5 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022年12月31日 | | 2021年12月31日 | | 2020年12月31日 |
| 期内净撇账至未偿还贷款平均数： | (单位：千) |
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| | | | | |
| 消费者 | | | | | |
| 期内净撇账 | $ | 34,699 | | | $ | 18,798 | | | $ | — | |
| 平均未偿还金额 | 16,337 | | | 7,578 | | | — | |
| 有担保的信用卡 | | | | | |
| 期内净撇账 | 517 | | | 1,382 | | | 1,269 | |
| 平均未偿还金额 | 10,924 | | | 14,062 | | | 14,703 | |
第7A项。关于市场风险的定量和定性披露
市场风险是指外币汇率、信贷、利率和股票价格等市场因素的变化可能造成的经济损失。我们认为，我们对与外币汇率、利率和股票价格变化相关的风险的敞口有限。我们没有重大的海外业务。我们不会为交易或投机目的而持有或订立衍生工具或其他金融工具。
利率
虽然经营净利息收入已成为我们综合经营业绩的重要组成部分，但我们认为我们的投资组合不会受到重大利率风险的影响，因为它主要由固定利率证券组成。我们投资组合的构成对利率变化是价格敏感的，这可能会影响我们投资组合中的未实现收益或亏损。然而，我们有能力、流动性和意图持有这些工具，直到我们投资组合中的此类证券收回其摊销成本基础，这可能是到期的。我们的现金和现金等价物也会受到短期利率变化的影响。联邦公开市场委员会
美国联邦公开市场委员会(FOMC)在2023年2月再次将联邦基金目标利率上调至4.50%-4.75%的范围，这将继续影响我们获得的净利息收入。虽然预计联邦公开市场委员会可能会继续维持高利率，直到经济通胀的影响减弱，但何时或加息多少次还不确定。FOMC对短期利率的决策政策将继续影响我们未来获得的净利息收入。此外，我们的某些Baas合伙人协议允许Baas合伙人分享从账户持有人存款(记为收入减少)赚取的很大一部分利息，随着证券到期和收益再投资，我们投资组合的收益率往往滞后于利率上升。因此，我们预计与2022年相比，净影响将对我们2023年的合并财务报表产生负面影响。
截至2022年12月31日，根据我们1.00亿美元的信贷额度协议，我们有3500万美元的未偿债务。参考附注11--债务如需更多信息，请参阅本文所列合并财务报表。如果我们需要从我们的信用额度中获得额外的流动性，我们的借款预计将以可变利率进行，并将使我们面临利率风险。尽管我们的循环信贷安排下的任何短期借款可能对利率变化不敏感，但短期借款的利息支出将随着基础短期利率的变化而增加和减少。例如，假设我们的信贷协议的最大借款能力为1.0亿美元，根据适用的伦敦银行同业拆借利率和截至2022年12月31日的有效保证金，利率每变动四分之一个基点，我们的年度利息支出将产生30万美元的变化。
我们积极监控我们的利率敞口，我们的目标是在我们认为合适的情况下，减少与利率变化相关的收益和现金流的波动。为了实现这一目标，我们可以签订衍生金融工具，如远期合约和利率对冲合约，但仅限于管理我们的风险敞口所必需的程度。我们不会为交易或投机目的而持有或订立衍生工具或其他金融工具。
通胀风险
很难评估通胀是否已经或将对我们的业务、财务状况或经营结果产生实质性影响。尽管如此，如果我们的借贷利率受到严重的通胀压力，我们可能无法通过加息来完全抵消这些更高的成本。我们不能或未能做到这一点可能会损害我们的业务、财务状况和运营结果。此外，利率上升可能会对我们客户的消费水平或客户支付欠我们的未偿款项的能力产生不利影响。然而，我们相信，这一风险在很大程度上被我们现金和投资组合的较高利率收益率以及通胀导致的消费者支出预期增加所抵消，这将导致交易所收入增加。此外，由于我们的大多数投资组合都有较长的到期日，我们认为以低于市场的价格出售固定收益证券的实现亏损风险是无关紧要的。
信贷和流动性风险
我们面临与持有我们的现金和现金等价物的金融机构有关的信用和流动性风险、受限现金、可供出售的投资证券、零售分销商、第三方支付处理商和其他向我们的客户收取资金和费用的合作伙伴欠下的结算资产，以及代表我们收取的费用应从我们的发证银行获得的金额。
我们通过维持一项投资政策来管理与我们的现金和现金等价物、可供出售的投资证券、贷款和发行银行的到期金额相关的信用和流动性风险，将我们的代理银行关系限制在经过批准的资本充足的机构，并将投资限制在高流动性、低信用风险的资产上。我们的政策对流动性比率、我们可能对单一机构或发行人的集中度、有效到期日以及我们可能投资的资产类型都有限制。管理资产负债委员会负责持续监控我们的资本资产负债管理政策和相关限额的遵守情况，并定期向我们董事会的风险委员会报告。
由于结算资产的期限较短，我们对结算资产的信用风险敞口有所缓解，目前结算资产的未清偿天数平均为两天。我们执行初始信用审查，并为每个新的零售分销商、第三方支付处理商和其他合作伙伴分配信用额度。我们每天监测每个合伙人的结算资产敞口及其对指定合同结算条款的遵守情况，并定期评估其信用额度和财务状况。我们管理层的企业风险管理委员会负责监控合作伙伴的风险敞口，并分配信用额度，并定期向我们董事会的风险委员会报告。鉴于目前宏观经济的不确定性，我们继续与零售分销商和其他业务伙伴一起监测我们面临的信贷风险。
项目8.财务报表和补充数据
合并财务报表索引 | | | | | |
| 页面 |
| |
独立注册会计师事务所财务报告内部控制报告(PCAOB ID：42) | 54 |
独立注册会计师事务所报告(PCAOB ID：42) | 55 |
截至2022年和2021年12月31日的合并资产负债表 | 56 |
截至2022年、2021年和2020年12月31日止年度的综合业务报表 | 57 |
截至2022年、2021年和2020年12月31日止年度的综合全面收益表 | 58 |
截至2022年、2021年和2020年12月31日止年度股东权益变动表 | 59 |
截至2022年、2021年和2020年12月31日的合并现金流量表 | 60 |
合并财务报表附注 | 61 |
所有财务报表附表均被省略，因为所需资料不适用或数额不足以要求提交附表，或因为所需资料已列入合并财务报表及其附注。
独立注册会计师事务所报告
致绿点公司的股东和董事会
财务报告内部控制之我见
我们根据特雷德韦委员会赞助组织委员会发布的内部控制-综合框架(2013年框架)(COSO标准)中建立的标准，对绿点公司截至2022年12月31日的财务报告内部控制进行了审计。我们认为，根据COSO标准，截至2022年12月31日，绿点公司(本公司)在所有实质性方面都对财务报告实施了有效的内部控制。
我们亦已按照美国上市公司会计监督委员会(PCAOB)的准则，审计了绿点公司截至2022年12月31日及2021年12月31日的综合资产负债表、截至2022年12月31日期间各年度的相关综合经营报表、全面收益、股东权益变动及现金流量，以及相关附注(统称为“综合财务报表”)及我们于2023年2月28日的报告，就此发表了无保留意见。
意见基础
本公司管理层负责维持有效的财务报告内部控制，并对随附的管理层财务报告内部控制报告中财务报告内部控制的有效性进行评估。我们的责任是根据我们的审计，对公司财务报告的内部控制发表意见。我们是一家在PCAOB注册的公共会计师事务所，根据美国联邦证券法以及美国证券交易委员会和PCAOB的适用规则和法规，我们必须与公司保持独立。
我们是按照PCAOB的标准进行审计的。这些标准要求我们计划和执行审计，以获得合理的保证，以确定财务报告的有效内部控制是否在所有重要方面都得到了维护。
我们的审计包括了解财务报告的内部控制，评估存在重大弱点的风险，根据评估的风险测试和评估内部控制的设计和运作有效性，以及执行我们认为在情况下必要的其他程序。我们相信，我们的审计为我们的观点提供了合理的基础。
财务报告内部控制的定义及局限性
公司对财务报告的内部控制是一个程序，旨在根据公认的会计原则，为财务报告的可靠性和为外部目的编制财务报表提供合理保证。公司对财务报告的内部控制包括下列政策和程序：(1)关于保存合理详细、准确和公平地反映公司资产的交易和处置的记录；(2)提供合理的保证，即交易被记录为必要的，以便按照公认的会计原则编制财务报表，公司的收入和支出仅根据公司管理层和董事的授权进行；(三)提供合理保证，防止或及时发现可能对财务报表产生重大影响的未经授权收购、使用或处置公司资产。
由于其固有的局限性，财务报告的内部控制可能无法防止或发现错误陈述。此外，对未来期间进行任何有效性评估的预测都有可能因条件的变化而出现控制不足的风险，或者政策或程序的遵守程度可能会恶化。
/s/ 安永律师事务所
加利福尼亚州洛杉矶
2023年2月28日
独立注册会计师事务所报告
致绿点公司的股东和董事会
对财务报表的几点看法
我们审计了绿点公司(本公司)截至2022年12月31日和2021年12月31日的合并资产负债表、截至2022年12月31日的三个年度的相关综合经营表、全面收益、股东权益变动和现金流量以及相关附注(统称为“综合财务报表”)。我们认为，综合财务报表在所有重要方面都公平地反映了公司在2022年12月31日、2022年12月31日和2021年12月31日的财务状况，以及截至2022年12月31日的三个年度的经营结果和现金流量，符合美国公认会计原则。
我们还按照美国上市公司会计监督委员会(PCAOB)的标准，根据特雷德韦委员会赞助组织委员会发布的《内部控制-综合框架(2013框架)》中确立的标准，对公司截至2022年12月31日的财务报告内部控制进行了审计，我们于2023年2月28日发布的报告对此发表了无保留意见。
意见基础
这些财务报表由公司管理层负责。我们的责任是根据我们的审计对公司的财务报表发表意见。我们是一家在PCAOB注册的公共会计师事务所，根据美国联邦证券法以及美国证券交易委员会和PCAOB的适用规则和法规，我们必须与公司保持独立。
我们是按照PCAOB的标准进行审计的。这些标准要求我们计划和执行审计，以获得关于财务报表是否没有重大错报的合理保证，无论是由于错误还是舞弊。我们的审计包括执行评估财务报表重大错报风险的程序，无论是由于错误还是欺诈，以及执行应对这些风险的程序。这些程序包括在测试的基础上审查与财务报表中的数额和披露有关的证据。我们的审计还包括评价管理层使用的会计原则和作出的重大估计，以及评价财务报表的整体列报。我们相信，我们的审计为我们的观点提供了合理的基础。
关键审计事项
下文所述的关键审计事项是指当期对财务报表进行审计而产生的事项，该事项已传达或要求传达给审计委员会：(1)涉及对财务报表具有重大意义的账目或披露；(2)涉及我们特别具有挑战性的、主观的或复杂的判断。关键审计事项的传达不会以任何方式改变我们对综合财务报表的整体意见，我们不会通过传达下面的关键审计事项来就关键审计事项或与之相关的账目或披露提供单独的意见。
| | | | | |
| 收入确认 |
| 有关事项的描述 | 如合并业务报表所示， 综合财务报表附注2和附注3所述，在截至2022年12月31日的一年中，公司记录的信用卡收入和其他费用为8.763亿美元，交换收入为2.956亿美元，现金处理收入为2.354亿美元。信用卡收入和其他费用包括每月维护费、新卡费用、自动取款机费用和其他卡收入，其中包括与公司礼品卡计划相关的收入。 该公司将估计的返现奖励记录为信用卡收入和其他费用的减少。现金处理包括现金转账收入、简单支付收入和退税处理服务收入。该公司的收入确认在这些不同的收入流中各有不同。当承诺的商品或服务的控制权转移给客户时，公司确认收入，金额反映了公司预期有权换取商品或服务的对价。 |
| | | | | |
| 审计信用卡收入和其他费用、交换收入和现金转移收入是复杂的，因为总美元价值和大量创收交易、每个收入流涉及的合同数量、处理此类交易所涉及的系统和流程的数量，包括第三方服务组织，以及管理层在估计用于确认新卡费用的平均卡寿命和估计卡收入和其他费用中包含的现金回报时所需的判断力。 |
| 我们是如何在审计中解决这个问题的 | 我们了解、评估了设计，并测试了与确认信用卡收入和其他费用、交换收入和现金转移收入有关的公司流程、系统和控制的运营有效性，其中包括与管理层对何时将商品和服务的控制权转移给客户的评估有关的控制、公司对相关第三方服务机构的使用，以及管理层对用于估计卡的平均寿命和现金返还回报的重要假设和基础数据的审查。 我们的审计程序包括评估合同样本，以确定在公司对合同的会计评估中是否确定并适当考虑了可能影响收入确认的条款，根据已确认的卡收入和其他费用、交换收入和现金转移收入以及每个收入流的相关非财务指标(例如，购买量和卡激活数量)计算每笔交易的收入，并将每笔收入流的每笔交易收入与基于合同率和历史数据的历史趋势和预期进行比较。我们在样本的基础上测试了某些信用卡收入和其他费用的收入交易细节，方法是将这些收入和费用同意给第三方支持文件。此外，我们通过将假设和数据与公司的历史数据进行比较，测试了管理层估计信用卡平均寿命时使用的方法和重要的假设和基础数据，这些数据涉及从卡激活到最后一次正余额的日期。我们通过将客户活动和客户赎回率与可比较的同行趋势和公司的历史奖励数据进行比较，测试了管理层估计返现奖励所使用的方法和重要假设和基本数据。 |
/s/ 安永律师事务所
自2005年以来，我们一直担任本公司的审计师。
加利福尼亚州洛杉矶
2023年2月28日
绿点公司
合并资产负债表 | | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日， |
| 2022 | | 2021 |
| 资产 | (单位为千，面值除外) |
| 流动资产： | | | |
| 不受限制的现金和现金等价物 | $ | 813,945 | | | $ | 1,322,319 | |
| 受限现金 | 5,900 | | | 3,321 | |
| | | |
| 结算资产 | 493,395 | | | 320,377 | |
| 应收账款净额 | 74,437 | | | 80,401 | |
| 预付费用和其他资产 | 78,155 | | | 81,380 | |
| 应收所得税 | — | | | 1,354 | |
| 流动资产总额 | 1,465,832 | | | 1,809,152 | |
| 可供出售的投资证券，按公允价值计算 | 2,363,687 | | | 2,115,501 | |
对银行客户的贷款，扣除信贷损失准备金#美元9,078及$5,555分别截至2022年和2021年12月31日 | 21,421 | | | 19,270 | |
| 预付费用和其他资产 | 192,901 | | | 136,400 | |
| 财产、设备和内部使用软件，网络 | 160,222 | | | 135,341 | |
| 经营性租赁使用权资产 | 8,316 | | | 10,967 | |
| 递延费用 | 14,547 | | | 16,855 | |
| 递延税项净资产 | 117,167 | | | 15,048 | |
| 商誉和无形资产 | 445,083 | | | 466,943 | |
| 总资产 | $ | 4,789,176 | | | $ | 4,725,477 | |
| 负债与股东权益 | | | |
| 流动负债： | | | |
| 应付帐款 | $ | 113,891 | | | $ | 51,353 | |
| 存款 | 3,450,105 | | | 3,286,889 | |
| 对客户的义务 | 218,239 | | | 124,221 | |
| 清偿义务 | 40,691 | | | 15,682 | |
| 透支账户应付发卡银行的金额 | 328 | | | 513 | |
| 其他应计负债 | 98,580 | | | 128,294 | |
| 经营租赁负债 | 3,167 | | | 6,918 | |
| 递延收入 | 25,029 | | | 28,903 | |
| | | |
| 应付所得税 | 11,641 | | | 291 | |
| 流动负债总额 | 3,961,671 | | | 3,643,064 | |
| 其他应计负债 | 5,777 | | | 3,531 | |
| 经营租赁负债 | 5,247 | | | 8,209 | |
| 信用额度 | 35,000 | | | — | |
| | | |
| 总负债 | 4,007,695 | | | 3,654,804 | |
| 承付款和或有事项(附注21) | | | |
| 股东权益： | | | |
A类普通股，$0.001票面价值；100,000截至2022年12月31日和2021年12月31日授权的股票；51,674和54,868截至2022年12月31日和2021年12月31日的已发行和已发行股票 | 52 | | | 55 | |
| 额外实收资本 | 340,575 | | | 401,055 | |
| 留存收益 | 763,582 | | | 699,370 | |
| 累计其他综合损失 | (322,728) | | | (29,807) | |
| 股东权益总额 | 781,481 | | | 1,070,673 | |
| 总负债和股东权益 | $ | 4,789,176 | | | $ | 4,725,477 | |
见合并财务报表附注
绿点公司
合并业务报表 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度： |
| | 2022 | | 2021 | | 2020 |
| | (单位为千，每股数据除外) |
| 营业收入： | | | | | |
| 信用卡收入和其他费用 | $ | 876,318 | | | $ | 788,834 | | | $ | 593,915 | |
| 现金处理收入 | 235,445 | | | 245,539 | | | 293,216 | |
| 交换收入 | 295,646 | | | 380,037 | | | 351,843 | |
| 利息收入，净额 | 42,157 | | | 18,787 | | | 14,786 | |
| 总营业收入 | 1,449,566 | | | 1,433,197 | | | 1,253,760 | |
| 运营费用： | | | | | |
| 销售和市场营销费用 | 297,900 | | | 382,163 | | | 415,111 | |
| 薪酬福利开支 | 243,939 | | | 264,686 | | | 233,155 | |
| 加工费 | 481,460 | | | 389,284 | | | 293,711 | |
| 其他一般和行政费用 | 331,892 | | | 330,590 | | | 281,710 | |
| 总运营费用 | 1,355,191 | | | 1,366,723 | | | 1,223,687 | |
| 营业收入 | 94,375 | | | 66,474 | | | 30,073 | |
| 利息支出，净额 | 255 | | | 150 | | | 761 | |
| 其他费用，净额 | (10,199) | | | (2,624) | | | (1,217) | |
| 所得税前收入 | 83,921 | | | 63,700 | | | 28,095 | |
| 所得税费用 | 19,709 | | | 16,220 | | | 4,964 | |
| 净收入 | $ | 64,212 | | | $ | 47,480 | | | $ | 23,131 | |
| | | | | |
| 普通股基本每股收益： | $ | 1.20 | | | $ | 0.87 | | | $ | 0.43 | |
| 稀释后每股普通股收益： | $ | 1.19 | | | $ | 0.85 | | | $ | 0.42 | |
| 基本加权平均-已发行和已发行普通股： | 53,351 | | | 54,070 | | | 52,438 | |
| 稀释加权平均已发行和已发行普通股： | 53,871 | | | 55,220 | | | 53,685 | |
见合并财务报表附注
绿点公司
综合全面收益表 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度： |
| 2022 | | 2021 | | 2020 |
| (单位：千) |
| 净收入 | $ | 64,212 | | | $ | 47,480 | | | $ | 23,131 | |
| 其他综合(亏损)收入 | | | | | |
| 未实现持有(亏损)收益，税后净额 | (292,921) | | | (33,235) | | | 1,388 | |
| 综合(亏损)收益 | $ | (228,709) | | | $ | 14,245 | | | $ | 24,519 | |
见合并财务报表附注
绿点公司
合并股东权益变动表 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | A类普通股 | | 额外实收资本 | | 留存收益 | | 累计其他综合收益(亏损) | | 股东权益总额 |
| | | | | 股票 | | 金额 | | | | |
| | | | | (单位：千) |
| 2019年12月31日的余额 | | | | | 51,807 | | | $ | 52 | | | $ | 296,224 | | | $ | 629,040 | | | $ | 2,040 | | | $ | 927,356 | |
| 根据股票计划发行的普通股，扣除扣缴和相关税收影响后的净额 | | | | | 1,252 | | | 1 | | | 4,543 | | | — | | | — | | | 4,544 | |
| 基于股票的薪酬 | | | | | — | | | — | | | 53,694 | | | — | | | — | | | 53,694 | |
| 沃尔玛限售股 | | | | | 975 | | | 1 | | | (1) | | | — | | | — | | | — | |
| 净收入 | | | | | — | | | — | | | — | | | 23,131 | | | — | | | 23,131 | |
| 其他综合收益 | | | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 1,388 | | | 1,388 | |
| 通过ASU第2016-13号(CECL)的累积效果调整 | | | | | — | | | — | | | — | | | (281) | | | — | | | (281) | |
| 2020年12月31日余额 | | | | | 54,034 | | | $ | 54 | | | $ | 354,460 | | | $ | 651,890 | | | $ | 3,428 | | | $ | 1,009,832 | |
| 根据股票计划发行的普通股，扣除扣缴和相关税收影响后的净额 | | | | | 834 | | | 1 | | | (4,824) | | | — | | | — | | | (4,823) | |
| 基于股票的薪酬 | | | | | — | | | — | | | 51,419 | | | — | | | — | | | 51,419 | |
| 净收入 | | | | | — | | | — | | | — | | | 47,480 | | | — | | | 47,480 | |
| 其他综合损失 | | | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (33,235) | | | (33,235) | |
| 2021年12月31日的余额 | | | | | 54,868 | | | $ | 55 | | | $ | 401,055 | | | $ | 699,370 | | | $ | (29,807) | | | $ | 1,070,673 | |
| 根据股票计划发行的普通股，扣除扣缴和相关税收影响后的净额 | | | | | 870 | | | 1 | | | 229 | | | — | | | — | | | 230 | |
| 基于股票的薪酬 | | | | | — | | | — | | | 34,812 | | | — | | | — | | | 34,812 | |
| A类普通股回购 | | | | | (4,064) | | | (4) | | | (95,521) | | | — | | | — | | | (95,525) | |
| 净收入 | | | | | — | | | — | | | — | | | 64,212 | | | — | | | 64,212 | |
| 其他综合损失 | | | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (292,921) | | | (292,921) | |
| 2022年12月31日的余额 | | | | | 51,674 | | | $ | 52 | | | $ | 340,575 | | | $ | 763,582 | | | $ | (322,728) | | | $ | 781,481 | |
见合并财务报表附注
绿点公司
合并现金流量表 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至十二月三十一日止的年度： |
| | 2022 | | 2021 | | 2020 |
| | (单位：千) |
| 经营活动 | | | | | |
| 净收入 | $ | 64,212 | | | $ | 47,480 | | | $ | 23,131 | |
| 将净收入与经营活动提供的现金净额进行调整： | | | | | |
| 财产、设备和内部使用软件的折旧和摊销 | 57,101 | | | 57,024 | | | 58,005 | |
| 无形资产摊销 | 23,509 | | | 27,775 | | | 28,119 | |
| 采购交易坏账透支准备 | 13,771 | | | 19,822 | | | 7,684 | |
| 贷款损失准备金 | 32,352 | | | 24,978 | | | 859 | |
| 基于股票的薪酬 | 34,812 | | | 51,419 | | | 53,694 | |
| 权益法投资中的亏损(收益) | 15,648 | | | (1,579) | | | 6,290 | |
| 出售可供出售的投资证券的实现收益 | — | | | — | | | (5,073) | |
| 可供出售投资证券的(折价)溢价摊销 | (1,434) | | | 2,563 | | | 999 | |
| | | | | |
| | | | | |
| 长期资产减值准备 | 4,264 | | | — | | | 21,719 | |
| 递延所得税(福利)费用 | (6,674) | | | 2,722 | | | (15,003) | |
| 其他 | (4,666) | | | 144 | | | 169 | |
| 经营性资产和负债变动情况： | | | | | |
| 应收账款净额 | (7,807) | | | (32,468) | | | (16,177) | |
| 预付费用和其他资产 | 5,417 | | | (9,171) | | | 980 | |
| 递延费用 | 2,308 | | | 1,477 | | | (1,441) | |
| 应付账款和其他应计负债 | 41,098 | | | (5,308) | | | 37,640 | |
| 递延收入 | (3,694) | | | 1,282 | | | 576 | |
| 应收/应付所得税 | 11,716 | | | (14,128) | | | 9,531 | |
| 其他，净额 | (4,247) | | | (6,999) | | | (2,524) | |
| 经营活动提供的净现金 | 277,686 | | | 167,033 | | | 209,178 | |
| | | | | |
| 投资活动 | | | | | |
| 购买可供出售的投资证券 | (931,549) | | | (1,395,599) | | | (994,428) | |
| 可供出售证券到期日收益 | 293,748 | | | 196,958 | | | 107,723 | |
| 出售和催缴可供出售证券的收益 | 3,488 | | | 6,823 | | | 198,895 | |
| 购置财产和设备的付款 | (84,326) | | | (57,432) | | | (59,035) | |
| 贷款净变动 | (32,057) | | | (28,385) | | | (453) | |
| 投资Tail Fin Labs，LLC | (35,000) | | | (35,000) | | | (35,000) | |
| 购买其他投资 | (31,934) | | | (55,000) | | | — | |
| 其他投资活动 | (2,558) | | | (852) | | | (3,534) | |
| 用于投资活动的现金净额 | (820,188) | | | (1,368,487) | | | (785,832) | |
| | | | | |
| 融资活动 | | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| 循环信贷额度借款 | 100,000 | | | — | | | 100,000 | |
| 循环信贷额度的偿还 | (65,000) | | | — | | | (135,000) | |
| 行使期权和ESPP购买的收益 | 6,177 | | | 8,041 | | | 16,997 | |
| 与股权奖励的股份净额结算有关的已支付税款 | (5,947) | | | (12,864) | | | (12,453) | |
| 存款净变动 | 157,140 | | | 555,062 | | | 1,554,191 | |
| 结算资产和对客户债务的净变化 | (53,991) | | | 488,654 | | | (512,534) | |
| 或有对价付款 | (1,647) | | | (4,000) | | | (4,000) | |
| A类普通股回购 | (95,525) | | | — | | | — | |
| 其他融资活动 | (4,500) | | | (4,500) | | | — | |
| 融资活动提供的现金净额 | 36,707 | | | 1,030,393 | | | 1,007,201 | |
| | | | | |
| 非限制性现金、现金等价物和限制性现金净(减)增 | (505,795) | | | (171,061) | | | 430,547 | |
| 期初无限制现金、现金等价物和受限现金 | 1,325,640 | | | 1,496,701 | | | 1,066,154 | |
| 非限制性现金、现金等价物和受限现金，期末 | $ | 819,845 | | | $ | 1,325,640 | | | $ | 1,496,701 | |
| | | | | |
| 支付利息的现金 | $ | 627 | | | $ | 1,434 | | | $ | 926 | |
| 缴纳所得税的现金 | $ | 12,966 | | | $ | 27,200 | | | $ | 10,618 | |
| | | | | |
| 核对不受限制的现金、现金等价物和受限制的现金 | | | | | |
| 不受限制的现金和现金等价物 | $ | 813,945 | | | $ | 1,322,319 | | | $ | 1,491,842 | |
| 受限现金 | 5,900 | | | 3,321 | | | 4,859 | |
| 期末非限制性现金、现金等价物和限制性现金总额 | $ | 819,845 | | | $ | 1,325,640 | | | $ | 1,496,701 | |
见合并财务报表附注
注1-组织
绿点公司(“我们”是指绿点公司及其合并子公司)是一家金融科技和注册银行控股公司，致力于让所有人都有能力无缝、负担得起和充满信心地进行银行业务。我们的技术平台使我们能够构建解决消费者和企业最紧迫的财务挑战的产品和功能，改变他们管理和转移资金的方式，并使所有人都更容易获得财务授权。我们为消费者和企业提供广泛的金融服务，包括借记卡、支票卡、信用卡、预付卡和工资卡，以及强大的货币处理服务，如退税、现金存款和支付。
我们于1999年在特拉华州注册成立，并根据《银行控股公司法》成为一家银行控股公司，并于2011年12月成为联邦储备系统的成员银行。
注2-重要会计政策摘要
合并原则和列报依据
我们的合并财务报表包括绿点公司及其全资子公司的业绩。本公司根据美国公认会计原则或美国公认会计原则编制所附合并财务报表。我们合并了我们的全资子公司，并消除了所有重大的公司间余额和交易。
估计和假设的使用
根据美国公认会计原则编制财务报表时，管理层需要作出估计和假设，以影响财务报表日期的资产和负债额以及或有资产和负债的披露，以及报告期内收入和支出的报告金额。未来的事件及其影响不能确切地预测；因此，会计估计需要进行判断。这些财务报表是使用截至2022年12月31日和截至本报告日期的合理可用的信息编制的。编制综合财务报表时使用的会计估计可能会随着新事件的发生、获得更多经验、获得更多信息以及我们经营环境的变化而发生变化。由于各种因素，包括本报告“第一部分，项目1A.风险因素”中确定的因素，实际结果可能与这些估计数不同。
无限制现金和现金等价物
我们认为所有原始到期日为三个月或以下的无限制高流动性投资均为无限制现金和现金等价物。
投资证券
我们的投资组合主要由固定收益证券组成。我们将这些证券归类为可供出售证券，并按公允价值与相关未实现损益(税后净额)一起报告，除非与信贷相关，否则将计入累计其他全面收益或亏损。我们建立了信贷损失准备金，以投资的公允价值小于其摊销成本为限。如果投资证券的减值与信贷相关，则减值计入收益，任何随后的信贷改善将通过拨回已建立的拨备确认。非信贷相关减值计入累计其他全面收益或亏损，这是股东权益的一个组成部分。我们将期限小于或等于365天的投资证券归类为流动资产。
我们定期评估每一种价值低于摊余成本的固定收益证券，以评估公允价值的下降是与信贷有关还是与信贷无关。在厘定减值是否与信贷有关时，吾等会考虑公允价值相对于证券摊销成本的下降幅度、是否存在不利情况，例如发行人的财务状况、证券的付款结构、信贷评级变动及其他定性因素，以及吾等是否计划出售证券或在收回其摊销成本前被要求出售证券的可能性较大。如果我们打算出售一种投资证券，或者认为我们更有可能被要求出售一种证券，我们会在收益中记录全部减值金额。
固定收益证券的利息，包括摊销保费和增加折扣，计入利息收入。
附注2--主要会计政策摘要(续)
结算资产、对客户的义务和结算义务
结算资产是指我们的零售分销商和其他合作伙伴在销售点收取的尚未被我们的附属银行收到的客户资金的应付金额，预付(最多提前两天)支付给某些有资格参与我们的早期直接存款计划的持卡人的工资存款，以及第三方支付处理商为客户交易而应支付的金额。
在销售点，我们的零售分销商和其他合作伙伴收集客户资金，用于购买新卡和使用我们的现金转账服务，然后将这些资金直接汇到我们的附属银行。此外，我们的某些存款账户项目可以从外部账户获得资金，资金是与第三方支付处理商结算的。这些资金向我们的零售分销商、第三方支付处理商和其他合作伙伴汇款平均需要两个工作日。
对客户的责任是指从我们的零售分销商和合作伙伴那里收取(或将由其汇款)的客户资金，但基础产品尚未激活。一旦基础产品被激活，客户资金将被重新分类为为客户利益建立的银行账户中的存款。这一余额还包括已启动但尚未结清的客户资金的付款。结算义务是指我们子公司银行收到的客户资金，在激活时应支付给第三方发卡行。
应收账款净额
应收账款主要包括贸易应收账款、发卡银行应收账款、持卡人透支账款、垫付手续费及其他应收账款。我们记录的是应收账款扣除准备金后的估计坏账。来自发卡银行的应收账款主要是指与我们的网络品牌计划相关的第三方发卡银行持有的尚未汇出给我们的收入相关资金。这些应收账款一般根据我们与第三方发卡银行协议中的汇款条款在短时间内收回。预付费用是指在纳税季节之前和期间向亲自准备纳税申报单的公司提供的短期预付款。这些预付款以客户的纳税准备费用为抵押，通常在面对面的纳税准备公司开始准备和处理客户的退税时在短时间内收取。
持卡人应付透支账户余额及坏账透支准备金
对于未登记或不符合我们透支保护计划的资格要求的持卡人，我们通常拒绝授权超过持卡人账户可用余额的金额，但卡关联规则的应用、交易结算的时间以及卡的每月维护费评估等仍可能导致账户透支。这些透支账户余额被视为持卡人应收账款，并作为应收账款净额的一个组成部分计入我们的综合资产负债表。我们面临着任何未收回的透支账户余额造成的损失。我们的采购交易透支账户余额准备金作为其他一般和行政费用的组成部分包括在我们的综合经营报表中。
我们根据账户自上一次活动以来的天数，将购买交易中的透支账户划分为不同的年龄组，如购买、自动取款机交易或费用评估。我们根据最近一个年龄段的平均恢复率计算每个年龄段的储备系数六个月。这些因素被应用于这些年龄段，以估计我们的总体预期损失准备金。当超过60如果账户中没有活动的天数已经过去，我们将全数注销透支的账户余额。
受限现金
截至2022年12月31日和2021年12月31日，受限现金总额为1美元5.9百万美元和美元3.3分别为100万美元。限制性现金主要涉及第三方发卡银行持卡人账户的预融资义务。
向银行客户发放贷款
我们报告贷款按未偿还本金余额的历史成本计量，扣除任何冲销后的净额，以及购买贷款的净额，扣除任何未增加的折扣。我们确认利息收入是按收入计算的。
附注2--主要会计政策摘要(续)
不良贷款
不良贷款通常包括被置于非应计项目状态的贷款。当贷款和有担保的信用卡逾期时，我们通常将它们置于非应计状态。90几天或更长时间。我们冲销相关应计应收利息，并将非应计贷款的利息收款作为本金减少；否则，当收到此类收款时，我们将其计入利息收入。当所有本金和利息都是当期的，并且预计将全额偿还剩余的合同本金和利息时，这些贷款可恢复应计状态。对于我们的安全信用卡投资组合，当帐户逾期时90当天，抵押品存款被用来抵销信用卡的未付余额。任何余额，包括超过抵押品余额的本金和利息，按180几天。
当我们很可能无法根据贷款协议的合同条款收回所有到期金额时，我们认为贷款是减值的。一旦我们确定一笔贷款要减值，我们就根据按贷款实际利率贴现的预期未来现金流的现值来衡量减值。我们也可以基于可观察到的市场价格来计量减值，或者对于完全依赖抵押品偿还的贷款，抵押品的估计公允价值减去估计出售成本。如果已记录的减值贷款投资超过这一金额，我们将建立特定的拨备，作为信贷损失拨备的一个组成部分，或通过调整现有的减值贷款估值拨备。
信贷损失准备
我们在贷款的有效期内为我们的贷款组合中固有的估计信贷损失建立了准备金，包括我们的有担保的信用卡和与我们的透支保护计划相关的透支余额。对于每个贷款组合，我们分析历史损失率和其他因素以确定损失率，并考虑是否需要针对当前条件进行调整，以及在我们的资产负债表日期之后可能与历史结果不同的其他合理和可支持的预测。我们亦考虑基于我们判断可能影响预期信贷损失的定性因素作出的调整，这些因素包括但不限于现行经济或市场状况的变化，以及抵押品依赖型贷款的抵押品的估计价值。我们根据预期收取的现金流量变动现值或被视为抵押品依赖的减值贷款、抵押品的估计公允价值减去估计出售成本(如有)分别为减值贷款设立特定拨备。
财产和设备
我们以减去累计折旧和摊销的价格携带我们的财产和设备。我们一般使用直线法计算资产的估计使用年限内的财产和设备折旧，但土地除外，土地不计折旧。我们一般使用直线法计算租户改善工程的摊销，以相关租赁期或改善工程的估计可用年限中较短者为准。我们按所发生的费用来支付维护和维修费用。
我们利用在应用程序开发阶段开发内部使用软件所产生的某些内部和外部成本。我们还利用内部使用软件的特定升级和增强功能带来的额外功能的成本。一旦开发项目基本完成，并且软件已准备好用于其预期用途，我们就开始在内部使用软件的估计使用寿命内直线折旧这些成本。
每类资产的估计使用年限如下：
| | | | | |
| 土地 | 不适用 |
| 建房 | 30年份 |
| 电脑设备、家具和办公设备 | 3-10年份 |
| 购买的计算机软件 | 3年份 |
| 大写的内部使用软件 | 3-7年份 |
| 改善租户状况 | 使用年限或租赁期限较短 |
附注2--主要会计政策摘要(续)
租契
我们在协议开始时确定一项安排是租约还是包含租约。使用权(ROU)资产和负债于租赁开始日根据租赁期内剩余租赁付款的现值确认。为此，我们只考虑租约在生效时所载的固定付款。不是基于特定费率或指数的可变租赁付款在发生时计入费用。由于我们的租赁隐含利率一般不能根据我们的合同确定，我们使用基于我们在开始日期可获得的信息的递增借款利率来确定我们的租赁付款的现值。我们的递增借款利率是基于各种考虑因素，包括我们目前可获得的类似条款贷款的借款利率，以及基于类似风险和信用评级的发行人的信用利差的市场参与者信息。
ROU资产还反映了在开始之前支付的任何租赁付款，并在扣除收到的任何租赁激励措施后进行了记录。我们的ROU资产和负债反映了在合理确定我们将行使该等选择权时延长或终止租约的选择权(如适用)。根据短期租约豁免，我们不包括初始期限为12个月或以下的所有租约。我们还做出了一项政策选择，将我们现有的每一类租赁资产的租赁和非租赁成分结合起来。我们的租赁协议不包含任何重大剩余价值担保或重大限制性契约。租赁费用在租赁期内以直线法确认。
长期资产减值准备
当事件或环境变化显示一项资产的账面金额可能无法收回时，我们就评估长期资产的减值。如果一项资产的预期未贴现未来现金流量之和小于该资产的账面价值，我们估计该资产的公允价值。我们以账面金额超过其公允价值的金额来计量损失，该金额是使用估计未来现金流量净值的现值计算的。我们记录的减值费用总额为#美元4.3百万，$0、和$21.7截至2022年12月31日、2021年和2020年12月31日的年度分别为100万美元。截至2022年12月31日的年度与我们确定不再使用的内部使用软件相关的减值费用。截至2020年12月31日的年度的减值费用主要与资本化的内部使用软件、我们的运营租赁使用权资产以及我们决定不再因我们的远程员工战略而使用的其他租户改进相关。这些减值费用包括在我们综合经营报表中的其他一般和行政费用中。
商誉与无形资产
商誉是根据收购净资产的公允价值进行调整后的购买溢价。商誉不会摊销，但会按年度或当事件或情况显示潜在减值时，在报告单位层面就潜在减值进行审核。根据适用会计准则的定义，报告单位是一个经营部门或低于一个经营部门的一级，称为组成部分。我们首先评估定性因素，以确定报告单位的公允价值是否比账面价值更有可能低于其账面价值(即超过50%的可能性)。这一步是确定是否有必要进行量化减值测试的基础。如果商誉更有可能减值，量化减值测试会将每个报告单位的估计公允价值与其账面金额(包括商誉)进行比较。如果报告单位的估计公允价值超过其账面价值，则报告单位的商誉不会减损，但如果报告单位的账面价值超过其估计公允价值，差额将直接计入商誉的减值损失。我们可以在任何特定时期内绕过定性评估，直接采用量化方法来评估和衡量报告单位商誉的减值。
对于需要摊销的无形资产，如果无形资产的账面价值无法收回并超过其估计公允价值，我们将确认减值损失。如果无形资产的账面价值超过预期因使用该资产而产生的未贴现现金流量的总和，则该无形资产的账面价值被视为不可收回。不是在截至2022年、2021年和2020年12月31日的年度确认了与商誉或无形资产相关的减值费用。
具有有限寿命的无形资产在其估计使用寿命的基础上按直线摊销，这是我们根据法律、合同和其他规定对经济利益模式的最佳估计。无形资产的估计使用年限主要由客户关系和商号组成，范围为3-15好几年了。
附注2--主要会计政策摘要(续)
透支账户欠发卡行金额
第三方发卡银行代表我们为透支的持卡人账户余额提供资金。根据与发卡银行签订的协议中规定的条款，本公司应支付给发卡银行的金额。一般来说，我们希望在以下时间内清偿这些债务两个月.
公允价值
在适用的会计准则下，公允价值被定义为出售资产所收到的价格或转移负债所支付的价格。因此，公允价值反映在计量日市场参与者之间有序交易中的退出价格。
我们根据根据适用会计准则建立的公允价值等级来确定金融工具的公允价值，这要求实体在计量公允价值时最大限度地使用可观察到的投入，并最大限度地减少使用不可观察到的投入。下面介绍三级层次结构：
第1级-相同资产或负债在活跃市场的未调整报价。一级资产和负债包括在活跃的交易所市场交易的债务和股权证券和衍生品合约，以及在场外市场交易活跃、流动性高的某些美国国债。
第2级--第1级价格以外的可观察投入，例如类似资产或负债的报价、不活跃市场的报价，或资产或负债基本上整个期限内可观测到或可被可观测市场数据证实的其他投入。二级资产和负债包括报价低于交易所交易工具交易频率的固定收益证券。这一类别通常包括美国政府和机构抵押贷款支持的固定收益证券和公司固定收益证券。
第三级--很少或没有市场活动支持的、对资产或负债的整体公允价值有重大影响的不可观察的投入。第三级资产及负债包括厘定公允价值需要管理层作出重大判断或估计的金融工具。该等资产及负债的公允价值一般采用定价模型、市场比较、贴现现金流量法或类似技术厘定，该等方法并入市场参与者在为资产或负债定价时所采用的假设。这一类别通常包括某些私募股权投资和某些资产担保证券。
收入确认
我们的营业收入包括信用卡收入和其他费用、现金处理收入和交换收入。收入标准的核心原则是，当承诺的商品或服务的控制权转移到我们的客户手中时，这些收入将被确认，金额反映了我们预期有权换取这些商品或服务的对价，这是根据五个步骤确定的。
我们的主要创收活动如下：
信用卡收入和其他费用
卡收入和其他费用包括每月维护费、新卡费用、自动取款机费用和其他卡收入。我们根据与每个持卡人的基本条款和条件赚取这些费用，这些条款和条件使我们有义务随时准备在合同期限内为我们的每个持卡人提供账户服务。与我们持卡人的协议被视为每日服务合同，因为它们的期限不固定。卡收入和其他费用中还包括从我们的Baas合作伙伴那里赚取的计划管理服务费，用于我们代表他们管理的持卡人计划。
我们根据适用的持卡人协议中的条款和条件按月收取维护费。我们在评估费用的每月账单周期中按比例确认每月维护费，这代表我们的持卡人获得我们服务的好处和我们履行义务的期限。如果维护费导致持卡人透支余额，我们只根据账户自上次活动以来的天数等因素反映我们预期收到的净金额，例如购买或自动取款机交易。
附注2--主要会计政策摘要(续)
当消费者在零售店购买新卡时，我们收取新卡费用。新的卡费为我们的持卡人提供了一项实质性的权利，因此，我们在我们的平均卡寿命内以直线方式递延和确认新的卡费收入，目前低于一年用于我们通过零售渠道获得的存款账户计划。平均卡寿命是基于最近的历史数据，使用从卡的销售(或激活)到最后正余额的日期这段时间确定的。我们重新评估预付卡、支票账户、季度和每年礼品卡的平均使用寿命。我们在合并资产负债表中将新卡费用的未赚取部分报告为递延收入的一个组成部分。请参阅中讨论的合同余额注3--收入，以获取更多信息。
当持卡人根据我们的持卡人协议中的条款和条件在某些ATM机取款时，我们会向持卡人收取ATM费用。当持卡人进行取款时，我们确认ATM机费用，这是我们履行义务和履行服务的时间点。由于我们的持卡人协议被认为是每日服务合同，我们对这些类型的基于交易的费用的履行义务每天都会履行，或者在每一笔交易发生时履行。
其他收入主要包括与我们的礼品卡计划相关的收入、基于交易的手续费以及与可选产品或服务相关的费用，例如我们为持卡人提供的透支保护计划。由于我们的履约义务是每天结算的，我们在交易发生的时间点确认大部分费用，也就是履行基本履约义务的时候。在我们的礼品卡计划中，我们使用兑换法记录相关收入。如果手续费导致持卡人透支余额，我们只根据账户自上次活动以来的天数等因素反映我们预期收到的净金额，例如购买或自动取款机交易。
我们还为某些计划的持卡人提供返现奖励。这些现金奖励的金额因多种因素而异，包括持卡人资格的条款和条件、基于持卡人活动的兑换额以及持卡人兑换率。我们在合并资产负债表中作为其他应计负债的一部分，以及在我们的合并经营报表中减少信用卡收入和其他费用，应计我们的估计现金返还奖励。
我们的所有费用基本上都是在评估费用并从持卡人的账户余额中扣除时从持卡人那里收取的。
根据每个计划管理协议的条款，我们的BAAS合作伙伴的计划管理费通常是按月随时间赚取的。我们的协议一般是多年期协议，期限不一。我们将这些费用确认为我们每月提供的计划管理服务。
现金处理收入
我们的现金处理收入包括现金转账收入、简单支付收入和退税处理服务收入。
当消费者在零售店购买我们的现金转移产品(重新加载服务)时，我们会产生现金转移收入。我们的重装服务受上述每份适用持卡人协议中相同的条款和条件的约束。我们在重新加载服务完成的时间点确认这些收入。同样，在支付款项时，我们从业务伙伴那里赚取简单的支付费用。
当第三方纳税筹划公司的客户选择通过使用我们的退税处理服务支付其纳税筹备费时，我们将获得退税处理服务收入。我们从这些服务中获得的收入来自我们与税务软件传送器的合同关系。这些合同可能是多年协议，长度各不相同，然而，我们的基本承诺要求我们根据纳税人的选择，逐笔交易地处理每笔退款转账。因此，我们在履行履行义务的时间点确认退税处理服务收入，通过汇回每位纳税人的纳税申报单收益。
附注2--主要会计政策摘要(续)
互通立交
当账户持有人使用我们的信用卡产品和服务进行购买交易时，我们从商户银行汇出的手续费中赚取交换收入，这些手续费是基于Visa和万事达卡等支付网络建立的费率。我们在交易发生时确认交换收入，因为我们的履约义务已经履行。
委托人VS代理人
对于我们所有重要的创收安排，我们按毛数记录收入，但退税处理服务收入除外，这些收入按净额记录。
销售和营销费用
销售和营销费用主要包括销售佣金、广告和营销费用，以及向我们的零售分销商地点制造和分发卡片包装、标语牌、促销材料以及向激活信用卡的消费者分发个性化卡片的成本。
我们根据我们的信用卡和现金转账产品在他们商店的销售情况向零售分销商和经纪人支付佣金。我们在卡的平均使用年限内按比例推迟和支出与新卡销售相关的佣金，目前的平均使用年限低于一年通过我们的零售渠道获得的卡。如果没有新的手续费，我们会立即确认相关佣金的成本。当现金转移交易完成时，我们确认与现金转移产品相关的佣金成本。我们确认制作广告的成本是已发生的。媒体广告的成本在第一次做广告时记录下来。我们将与卡包和海报相关的成本记录为预付费用，而对于在零售渠道获得的卡，我们将与个性化卡相关的成本记录为递延费用。我们确认相关销售期内的卡包和卡片的预付成本，并在卡的平均使用寿命内摊销卡激活时个性化卡的递延成本。
销售和营销费用中包括广告和营销费用#美元。31.2百万，$42.6百万美元和美元37.5百万美元，运输和处理成本为$2.3百万，$1.4百万美元和美元1.5截至2022年12月31日、2021年和2020年12月31日的年度分别为100万美元。销售和营销费用中还包括与采购材料相关的各州的使用税，因为我们在购买新卡或现金转账交易时不向客户收取销售税。
基于股票的薪酬
我们根据奖励授予日的公允价值记录基于股票的薪酬支出。对于我们的员工股票购买计划(ESPP)下的股票期权和股票购买，我们的薪酬支出基于在授予日使用Black-Scholes期权定价模型估计的公允价值。对于股票奖励，包括限制性股票单位，我们以授予日普通股的公允价值为基础支付补偿费用。我们确认只有服务条件的奖励的补偿费用，这些服务条件在奖励的归属期间以直线基础对授予时间表进行分级。赠与是基于对我们公司的持续服务，我们会在发生任何没收时对其进行核算。
我们已经向我们的高管和员工发放了基于业绩的限制性股票单位和基于业绩的期权，这些股票和期权取决于业绩条件、市场条件或两者的组合。
对于受业绩条件限制的奖励，我们确定股票的授予日期公允价值，并在我们得出结论认为绩效指标很可能在必要的服务期内得到满足时，确认奖励的补偿成本。奖励于授出日期的公允价值其后并无重新计量，然而，吾等于每个报告期重新评估归属的可能性，并根据达致业绩指标的可能性记录对补偿开支的累积调整。对于受市场条件制约的奖励，我们基于使用蒙特卡洛模拟或类似点阵模型估计的授予日的公允价值作为薪酬支出的基础。我们确认必要服务期内的补偿费用，无论市场状况是否得到满足，只要提供了必要的服务，因为估计授予日期公允价值包含了达到市场状况的结果的可能性。
附注2--主要会计政策摘要(续)
根据我们的退休政策，符合退休资格的雇员所持有的未归属股票奖励的任何服务要求均已取消。因此，对于授予合格员工的合格奖励，相关补偿费用将立即确认，如果不符合条件的员工后来根据退休政策成为合格员工，则相关补偿费用将在授予日至合格退休之日(如果早于标准归属日期)期间确认。发放给符合退休资格的员工的绩效奖励仍受股票奖励的年度业绩目标制约，费用将根据预期业绩进行相应调整。
我们根据授予日的公允价值计量发行给非雇员的权益工具的公允价值，并在收到货物或服务的同一时期确认相关费用。
所得税
我们的所得税支出由当期和递延所得税支出组成。当期所得税支出是指当期应缴纳或退还的税款。递延所得税支出是由于期内递延所得税资产和负债的变化而产生的。这些递延税项资产和负债总额是由于税法计量的资产和负债基础与我们综合财务报表中报告的资产和负债基础之间的临时差异未来发生逆转而预计将支付的税款的减少或增加。我们也确认递延税项资产的税务属性，如净营业亏损结转和税收抵免结转。我们记录估值准备金，以将递延税项资产减少到我们认为在可预见的未来更有可能实现的金额。
我们根据两步模型确认和衡量所得税优惠：1)税务头寸必须仅基于其技术优势更有可能持续下去，才能被确认；2)收益是指在结算时更有可能持续的该头寸的最大美元金额。一个职位的已确认利益与纳税申报单上声称的税收优惠之间的差额被称为未确认的税收优惠。我们在所得税支出内应计所得税相关利息和罚金(如果适用)。
普通股每股收益
我们在计算每股普通股收益时采用两类法，因为我们有一些已发行的非既得性限制性股票，有权与我们的普通股股东一起根据他们的股息权参与收益分配。两级法要求根据每一类或系列普通股和其他参与证券各自获得股息的权利，在其之间分配净收益，无论是否宣布。基本每股收益的计算方法是将分配给每一类普通股股东的净收入除以各自已发行和已发行的加权平均普通股。
稀释每股收益的计算方法为：将每类普通股的调整后净收益除以每一期间已发行和已发行普通股的加权平均数，再加上表示已发行股票期权、限制性股票单位(包括基于业绩的限制性股票单位)、根据我们的员工购股计划购买的股份和参与未归属限制性股票的摊薄效应的金额。我们使用库存股法和两类法计算稀释潜在普通股，视情况而定。我们在计算摊薄每股收益时不计入该等股本工具的影响，而该等摊薄每股收益的影响是反摊薄的。此外，我们不包括截至期末尚未满足业绩或有事项的任何基于业绩的限制性股票单位和基于业绩的股票期权。
监管事项与资本充足率
作为一家银行控股公司，我们必须接受联邦储备委员会和犹他州金融机构部的全面监督和审查，并必须遵守适用的法规 以及我们已经同意的其他承诺，包括与最低资本和杠杆要求有关的财务承诺。如果我们未能遵守这些要求中的任何一项，我们可能会受到正式或非正式的执法行动、诉讼或调查，这可能导致监管命令、对我们业务运营的限制或要求采取纠正行动，这些可能单独或整体影响我们的运营结果，并限制我们的增长能力。如果我们未能遵守适用的资本和杠杆要求，或者如果我们的子公司绿点银行未能遵守其适用的资本和杠杆要求，联邦储备委员会可能会限制我们或绿点银行支付股息或为股票回购提供资金的能力，或者如果我们的资本金不足，则要求我们额外筹集
附注2--主要会计政策摘要(续)
资本。作为银行控股公司和金融控股公司(“金融控股公司”)，我们一般被禁止直接或间接从事银行控股公司和金融控股公司所允许以外的任何活动。此外，如果我们或绿点银行在任何时候未能获得“良好的资本”或“良好的管理”，未经美联储事先批准，我们不得开始或收购从事任何仅允许金融控股公司进行的活动的公司的任何股份。如果绿点银行获得的CRA评级低于“满意”，对我们开展或收购从事任何仅允许金融控股公司进行的活动的能力的限制，也将普遍适用于未经美联储事先批准的活动。目前，根据BHC法案，我们可能无法从事新的活动或收购其他业务的股份或控制权。这些限制可能会限制我们追求未来商业机会的能力，否则我们可能会考虑这些机会，但这些机会可能不在允许的活动范围之内。美国银行监管机构在某些情况下不时采取监管行动，限制或限制金融机构的活动，包括与持续进行的考试有关的活动。在某些情况下，我们在公开披露这些行为或这些行为的全部细节，包括在检查报告中披露这些行为的能力方面，受到重大的法律限制。此外，作为定期审查过程的一部分，我们和绿点银行的监管机构可能会建议我们或我们的子公司在各种限制下运营，作为审慎事项。此类限制可能包括不能从事某些类别的新活动，也不能收购其他公司的股份或控制权。
近期会计公告
最近采用的会计公告
2020年8月，FASB发布了ASU第2020-06号，债务--可转换债务和其他期权(分主题470-20)和衍生工具和对冲--实体自身权益的合同(分主题815-40)(“ASU 2020-06”)，它简化了发行人对可转换工具的会计处理，并简化了适用于其自身股本合同的衍生品范围例外。ASU 2020-06在2021年12月15日之后开始的财政年度有效，包括这些财政年度内的过渡期。我们于2022年1月1日采纳了ASU 2020-06的规定，其结果对我们的合并财务报表没有实质性影响.
注3-收入
收入分解
如中所讨论的附注24-细分市场信息，我们根据我们的首席运营决策者管理我们的运营、做出运营决策和评估运营业绩的方式来确定我们的运营部门。在我们的细分市场中，我们相信，我们的收入和现金流的性质、数量、时间和不确定性，以及它们如何受到经济因素的影响，可以根据我们每种产品和服务的收入确认的时间进一步说明。我们的产品和服务仅向美国境内的客户提供。
下表将我们从外部客户那里获得的收入按我们的每个可报告部门进行了汇总：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至2022年12月31日的年度 |
| | 消费者服务 | | B2B服务 | | 货币流动服务 | | 总计 |
| 识别的时机 | | (单位：千) |
| 传输的时间点 | | $ | 364,929 | | | $ | 165,878 | | | $ | 218,979 | | | $ | 749,786 | |
| 随时间转移 | | 205,798 | | | 448,612 | | | 3,213 | | | 657,623 | |
营业收入(1) | | $ | 570,727 | | | $ | 614,490 | | | $ | 222,192 | | | $ | 1,407,409 | |
注3--收入(续)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至2021年12月31日的年度 |
| | 消费者服务 | | B2B服务 | | 货币流动服务 | | 总计 |
| 识别的时机 | | (单位：千) |
| 传输的时间点 | | $ | 427,030 | | | $ | 176,716 | | | $ | 235,355 | | | $ | 839,101 | |
| 随时间转移 | | 246,016 | | | 324,913 | | | 4,380 | | | 575,309 | |
营业收入(1) | | $ | 673,046 | | | $ | 501,629 | | | $ | 239,735 | | | $ | 1,414,410 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至2020年12月31日的年度 |
| | 消费者服务 | | B2B服务 | | 货币流动服务 | | 总计 |
| 识别的时机 | | (单位：千) |
| 传输的时间点 | | $ | 367,348 | | | $ | 161,520 | | | $ | 282,815 | | | $ | 811,683 | |
| 随时间转移 | | 227,876 | | | 194,221 | | | 5,194 | | | 427,291 | |
营业收入(1) | | $ | 595,224 | | | $ | 355,741 | | | $ | 288,009 | | | $ | 1,238,974 | |
| | | | | |
| (1) | 不包括净利息收入，这是营业总收入的一个组成部分，因为它不在ASC 606，收入。也不包括部门间收入的影响。 |
在某个时间点确认的收入包括交换费、自动取款机费用、透支保护费、其他类似的持卡人交易费用，以及我们几乎所有的现金处理收入。随着时间的推移，确认的收入包括新卡费用、每月维护费、礼品卡收入以及基本上所有BAAS(如本文所定义)的合作伙伴计划管理费。
重大判断和估计
与我们的账户持卡人服务相关的交易价格是基于条款和条件中规定的独立费用，还可能包括某些可变对价元素，如现金返还奖励和可能透支账户的费用评估。我们使用历史数据和客户行为模式来估计这些金额，以确定这些估计数，这些估计数被记录为相应费用收入的减少。此外，虽然持卡人可以进行的交易数量是未知的，但任何不确定性都会在每一份日常服务合同结束时解决。
合同余额
正如在我们的综合资产负债表上披露的那样，我们记录了在履行我们的业绩义务之前收到的任何预付款的递延收入。这些合同债务主要包括未赚取的新卡费用和每月维护费。我们确认了大约$26.0百万，$26.7百万美元和美元25.9截至2022年12月31日、2021年12月31日及2020年12月31日止年度的合约额分别为600万欧元或相当于各自期初包括在递延收入内的合同负债额的大部分，并未确认在这些期间内从前几期履行的履约义务中获得的任何收入。递延收入结余的变动主要是由期内确认的新信用卡收费金额所推动，以及递延收入结余的减幅在多大程度上被与期内售出的信用卡有关的新信用卡费用递延所抵销。
获得或履行合同的费用
我们获得合同的增量直接成本主要包括我们向与新卡销售相关的零售合作伙伴支付的收入份额。这些佣金一般在支付时资本化，并在确认相应收入期间支出。这些递延佣金不是实质性的，计入了我们综合资产负债表的递延费用。
实用的权宜之计和豁免
期末任何未履行的履约义务涉及与客户的合同，这些合同的原始预期期限为一年或更短，或者是我们确认收入的合同，我们有权为所提供的服务开具发票。因此，没有为这些履约义务提供额外的披露。
注4-投资证券
我们可供出售的投资证券如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 摊销成本 | | 未实现收益总额 | | 未实现亏损总额 | | 公允价值 |
| (单位：千) |
| 2022年12月31日 | |
| 公司债券 | $ | 10,000 | | | $ | — | | | $ | (654) | | | $ | 9,346 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| 机构债券证券 | 240,272 | | | — | | | (47,166) | | | 193,106 | |
| 机构抵押贷款支持证券 | 2,511,958 | | | 8 | | | (373,704) | | | 2,138,262 | |
| 市政债券 | 29,613 | | | — | | | (6,640) | | | 22,973 | |
| | | | | | | |
| 总投资证券 | $ | 2,791,843 | | | $ | 8 | | | $ | (428,164) | | | $ | 2,363,687 | |
| | | | | | | |
| 2021年12月31日 | | | | | | | |
| 公司债券 | $ | 10,000 | | | $ | — | | | $ | (27) | | | $ | 9,973 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| 机构债券证券 | 230,841 | | | — | | | (9,245) | | | 221,596 | |
| 机构抵押贷款支持证券 | 1,879,793 | | | 806 | | | (32,268) | | | 1,848,331 | |
| 市政债券 | 28,135 | | | 288 | | | (243) | | | 28,180 | |
| 资产支持证券 | 7,326 | | | 99 | | | (4) | | | 7,421 | |
| 总投资证券 | $ | 2,156,095 | | | $ | 1,193 | | | $ | (41,787) | | | $ | 2,115,501 | |
截至2022年12月31日和2021年12月31日，处于未实现亏损状态的可供出售投资证券的未实现亏损总额和公允价值如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 少于12个月 | | 12个月或更长时间 | | 总计
公允价值 | | 未实现亏损总额 |
| 公允价值 | | 未实现亏损 | | 公允价值 | | 未实现亏损 | | |
| (单位：千) |
| 2022年12月31日 | |
| 公司债券 | $ | — | | | $ | — | | | $ | 9,346 | | | $ | (654) | | | $ | 9,346 | | | $ | (654) | |
| | | | | | | | | | | |
| 机构债券证券 | 8,972 | | | (457) | | | 184,133 | | | (46,709) | | | 193,105 | | | (47,166) | |
| 机构抵押贷款支持证券 | 892,068 | | | (67,569) | | | 1,243,588 | | | (306,135) | | | 2,135,656 | | | (373,704) | |
| 市政债券 | 16,333 | | | (3,370) | | | 6,641 | | | (3,270) | | | 22,974 | | | (6,640) | |
| | | | | | | | | | | |
| 总投资证券 | $ | 917,373 | | | $ | (71,396) | | | $ | 1,443,708 | | | $ | (356,768) | | | $ | 2,361,081 | | | $ | (428,164) | |
| | | | | | | | | | | |
| 2021年12月31日 | | | | | | | | | | | |
| 公司债券 | $ | 9,973 | | | $ | (27) | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 9,973 | | | $ | (27) | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| 机构债券证券 | 52,865 | | | (2,128) | | | 168,730 | | | (7,117) | | | 221,595 | | | (9,245) | |
| 机构抵押贷款支持证券 | 1,661,091 | | | (27,899) | | | 106,510 | | | (4,369) | | | 1,767,601 | | | (32,268) | |
| 市政债券 | 9,678 | | | (243) | | | — | | | — | | | 9,678 | | | (243) | |
| 资产支持证券 | 2,358 | | | (4) | | | — | | | — | | | 2,358 | | | (4) | |
| 总投资证券 | $ | 1,735,965 | | | $ | (30,301) | | | $ | 275,240 | | | $ | (11,486) | | | $ | 2,011,205 | | | $ | (41,787) | |
我们的投资通常由高评级证券组成，基本上所有这些证券都由美国联邦政府直接或间接支持，因为我们的投资政策将我们的投资限制在高流动性、低信用风险的资产上。因此，在截至2022年12月31日或2021年12月31日的年度内，我们的可供出售投资证券没有记录任何重大的信贷相关减值损失。截至2022年12月31日和2021年12月31日的未实现亏损是利率持续上升的结果，因为我们的投资组合主要由固定利率证券组成。由于我们投资购买的时机，我们投资组合中的几乎所有标的证券在12月31日、2022年和2021年都处于未实现亏损状态，因为我们的投资中有很大一部分是在美联储最近加息之前购买的，以及市场状况的普遍波动。
我们不打算出售我们的投资，我们已经确定，我们更有可能不会被要求在其摊销成本基础收回之前出售我们的投资，这些成本基础可能已经到期。
附注4-投资证券(续)
在截至2020年12月31日的年度内，我们录得约1美元的已实现收益5.1因出售某些投资证券而产生的100万美元。出售投资时确认的收益从累积的其他全面收入中重新分类，并作为其他收入和费用的组成部分记录在我们的综合经营报表中。
截至2022年12月31日，我们可供出售的投资证券的合同到期日如下：
| | | | | | | | | | | |
| 摊销成本 | | 公允价值 |
| (单位：千) |
| | | |
| 应在一年至五年后到期 | $ | 51,050 | | | $ | 45,320 | |
| 在五年到十年后到期 | 174,222 | | | 139,242 | |
| 十年后到期 | 54,613 | | | 40,863 | |
| 抵押贷款和资产支持证券 | 2,511,958 | | | 2,138,262 | |
| 总投资证券 | $ | 2,791,843 | | | $ | 2,363,687 | |
抵押贷款支持证券和资产支持证券的预期偿付可能与其合同到期日不一致，因为发行人有权赎回或预付某些债务。
注5-应收帐款
应收账款，净额如下：
| | | | | | | | | | | |
| 2022年12月31日 | | 2021年12月31日 |
| | (单位：千) |
| 应收贸易账款 | $ | 26,083 | | | $ | 33,921 | |
| 应收账款坏账准备 | (169) | | | (82) | |
| 应收贸易账款净额 | 25,914 | | | 33,839 | |
| | | |
| 购买交易透支的持卡人余额 | 3,821 | | | 5,395 | |
| 采购交易坏账透支准备 | (2,230) | | | (3,394) | |
| 持卡人从购买交易中透支的净余额 | 1,591 | | | 2,001 | |
| | | |
| 持卡人费用 | 2,480 | | | 4,054 | |
| 发卡银行应收账款 | 3,211 | | | 4,645 | |
| 预付费用，净额 | 28,924 | | | 20,643 | |
| 其他应收账款 | 12,317 | | | 15,219 | |
| 应收账款净额 | $ | 74,437 | | | $ | 80,401 | |
采购交易坏账透支准备金中的活动如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至十二月三十一日止的年度： |
| | 2022 | | 2021 | | 2020 |
| | (单位：千) |
| 期初余额 | $ | 3,394 | | | $ | 1,653 | | | $ | 3,398 | |
| 采购交易坏账透支准备 | 13,771 | | | 19,822 | | | 7,684 | |
| 冲销 | (14,935) | | | (18,081) | | | (9,429) | |
| 期末余额 | $ | 2,230 | | | $ | 3,394 | | | $ | 1,653 | |
注6-向银行客户发放贷款
下表列出了未偿还贷款总额、相关信贷损失拨备总额以及相关付款情况摘要：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 逾期30-59天 | | 逾期60-89天 | | 逾期90天或以上 | | 逾期合计 | | 当前合计或逾期不到30天 | | 未偿债务总额 |
| (单位：千) |
| 2022年12月31日 | |
| 住宅 | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 4,264 | | | $ | 4,264 | |
| 商业广告 | — | | | — | | | — | | | — | | | 2,542 | | | 2,542 | |
| 分期付款 | — | | | — | | | — | | | — | | | 1,407 | | | 1,407 | |
| 消费者 | 2,261 | | | — | | | — | | | 2,261 | | | 12,185 | | | 14,446 | |
| 有担保的信用卡 | 712 | | | 722 | | | 2,239 | | | 3,673 | | | 4,167 | | | 7,840 | |
| 贷款总额 | $ | 2,973 | | | $ | 722 | | | $ | 2,239 | | | $ | 5,934 | | | $ | 24,565 | | | $ | 30,499 | |
| | | | | | | | | | | |
| 未偿债务的百分比 | 9.8 | % | | 2.4 | % | | 7.3 | % | | 19.5 | % | | 80.5 | % | | 100.0 | % |
| | | | | | | | | | | |
| 2021年12月31日 | | | | | | | | | | | |
| 住宅 | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 3,722 | | | $ | 3,722 | |
| 商业广告 | — | | | — | | | — | | | — | | | 3,392 | | | 3,392 | |
| 分期付款 | — | | | — | | | 3 | | | 3 | | | 1,340 | | | 1,343 | |
| 消费者 | 2,244 | | | — | | | — | | | 2,244 | | | 7,788 | | | 10,032 | |
| 有担保的信用卡 | 43 | | | 98 | | | 853 | | | 994 | | | 5,342 | | | 6,336 | |
| 贷款总额 | $ | 2,287 | | | $ | 98 | | | $ | 856 | | | $ | 3,241 | | | $ | 21,584 | | | $ | 24,825 | |
| | | | | | | | | | | |
| 未偿债务的百分比 | 9.2 | % | | 0.4 | % | | 3.5 | % | | 13.1 | % | | 86.9 | % | | 100.0 | % |
我们在某些活期存款账户计划上提供可选的透支保护计划服务，允许选择加入的持卡人花费超过其可用卡余额的预先授权的金额。当透支时，这些存款账户上与购买相关的到期余额被重新归类为消费贷款。持卡人对我们透支服务的应付费用作为应收账款的一部分包括在内。透支余额是无担保的，并被认为是持卡人立即应付的。
2021年12月，我们决定出售我们有担保的信用卡投资组合的一部分，并将这些资产重新分类为持有出售的贷款。这些贷款包括在我们综合资产负债表中预付资产和其他资产的长期部分。在重新分类后，我们拨回了之前对这些投资组合的任何信贷损失拨备，并记录了估计估值拨备，以反映投资组合的估计公允价值。估值准备的变动在我们的综合经营报表中作为其他收入和支出的组成部分入账。截至2022年12月31日和2021年12月31日，持有待售贷款的公允价值约为#美元5.3百万美元和美元5.1分别为100万美元。
不良贷款
下表列出了我们的不良贷款的账面价值，即相关信贷损失准备的总额。看见附注2--主要会计政策摘要有关分类为不良的标准的更多信息。
| | | | | | | | | | | |
| 2022年12月31日 | | 2021年12月31日 |
| (单位：千) |
| 住宅 | $ | 153 | | | $ | 195 | |
| 分期付款 | 96 | | | 115 | |
| 有担保的信用卡 | 2,239 | | | 853 | |
| 贷款总额 | $ | 2,488 | | | $ | 1,163 | |
附注6-银行客户贷款(续)
信用质量指标
我们密切监测和评估我们贷款组合的信用质量和信用风险。我们不断审查和更新贷款风险分类。我们使用非分类或分类作为主要信用质量指标来评估我们的贷款。分类贷款包括那些被指定为不合格、可疑或损失的贷款，与监管指导方针一致。如果有担保的信用卡贷款逾期超过90天，则被认为是机密贷款。然而，我们的有担保的信用卡投资组合是以每位持卡人的现金存款为抵押的，存款金额等于用户的可用信用额度，这降低了我们预期会发生的任何重大信用损失的风险。
下表列出了与我们的贷款组合相关的主要信用质量指标中我们的贷款的账面价值，即相关信贷损失准备的总额：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022年12月31日 | | 2021年12月31日 |
| 非分类 | | 分类 | | 非分类 | | 分类 |
| (单位：千) |
| 住宅 | $ | 4,035 | | | $ | 229 | | | $ | 3,481 | | | $ | 241 | |
| 商业广告 | 2,542 | | | — | | | 3,392 | | | — | |
| 分期付款 | 1,306 | | | 101 | | | 1,228 | | | 115 | |
| 消费者 | 14,446 | | | — | | | 10,032 | | | — | |
| 有担保的信用卡 | 5,601 | | | 2,239 | | | 5,483 | | | 853 | |
| 贷款总额 | $ | 27,930 | | | $ | 2,569 | | | $ | 23,616 | | | $ | 1,209 | |
信贷损失准备
我们贷款组合的信贷损失准备活动包括以下内容：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度： |
| 2022 | | 2021 | | 2020 |
| (单位：千) |
| 期初余额 | $ | 5,555 | | | $ | 757 | | | $ | 1,166 | |
| 贷款拨备 | 32,352 | | | 24,978 | | | 859 | |
| 贷款被注销 | (28,829) | | | (20,381) | | | (1,697) | |
| 追讨以前撇账的贷款 | — | | | 201 | | | 429 | |
| 期末余额 | $ | 9,078 | | | $ | 5,555 | | | $ | 757 | |
注7-权益法投资
2020年1月2日，我们与沃尔玛达成协议，共同成立新的金融科技加速器，名称为Tilfin Labs，LLC，其使命是开发位于零售购物和消费金融服务交叉点的创新产品、服务和技术。该实体由沃尔玛持有多数股权，专注于开发科技驱动的解决方案，以整合全渠道零售、购物和金融服务。我们举办了一场20实体的%所有权权益，以换取每年#美元的出资额35.0从2020年1月到2024年1月，每年100万。
我们在TARFIN实验室的投资是按照ASC 323、投资-权益法和合资企业的权益会计方法核算的。在权益会计法下，初始投资按成本入账，随后根据其在收益或亏损中的比例进行调整。然而，鉴于Tailfin Labs安排的资本结构，我们采用假设清算账面价值(“HLBV”)方法来确定利润和亏损的分配，因为协议定义的我们的清算权和优先权与我们的基本所有权权益不同。如果合伙企业在资产负债表日按账面价值清算，HLBV方法根据协议的清算条款计算投资中每个合伙人应获得的收益。每名合伙人在报告期内分配的收入或亏损等于他们根据实体在报告期结束时的假设清算与该期间开始时相比在法律上能够申索的净权益金额的变化，并根据任何资本交易进行了调整。
附注7-权益法投资(续)
未来从TARFIN实验室开发的产品或服务中获得的任何经济利益将在双方逐一协商的基础上进行谈判。
截至2022年12月31日和2021年12月31日，我们对TRAFIN实验室的净投资约为$82.4百万美元和美元61.5分别为100万欧元，并计入我们综合资产负债表中预付费用和其他资产的长期部分。我们记录了来自TRAFIN实验室的权益损失约为$14.1百万，$2.3百万美元和美元7.0截至2022年12月31日、2021年和2020年12月31日的年度分别为100万美元。这些金额作为其他收入和费用的组成部分记录在我们的综合经营报表中。
我们的权益法投资还包括我行持有的一笔投资，金额为$。4.8百万美元和美元6.4分别为2022年12月31日和2021年12月31日。我们从这项投资中记录了大约$的权益损失。1.6截至2022年12月31日的年度为百万美元，股本收益为$3.9百万美元和美元0.7截至2021年12月31日和2020年12月31日的年度分别为100万美元。
注8-财产和设备
财产和设备包括：
| | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日， |
| 2022 | | 2021 |
| | (单位：千) |
| 土地 | $ | 205 | | | $ | 205 | |
| 建房 | 605 | | | 605 | |
| 计算机设备、家具和办公设备 | 35,696 | | | 58,306 | |
| 购买的计算机软件 | 17,658 | | | 31,012 | |
| 大写的内部使用软件 | 321,732 | | | 271,503 | |
| 改善租户状况 | 7,066 | | | 5,007 | |
| 382,962 | | | 366,638 | |
| 减去累计折旧和摊销 | (222,740) | | | (231,297) | |
| 财产和设备，净额 | $ | 160,222 | | | $ | 135,341 | |
资本化内部使用软件的账面净值为#美元。149.2百万美元和美元125.1分别为2022年12月31日和2021年12月31日。
折旧和摊销费用总额为#美元。57.1百万，$57.0百万美元和美元58.0截至2022年12月31日、2021年和2020年12月31日的年度分别为100万美元。其中包括与内部使用软件有关的折旧费用#美元。49.9百万，$47.5百万美元和美元43.9截至2022年12月31日、2021年和2020年12月31日的年度分别为100万美元。
我们记录了财产和设备的减值费用#美元。4.3百万，$0、和$21.7截至2022年12月31日、2021年和2020年12月31日的年度分别为100万美元。截至2022年12月31日的年度与我们确定不再使用的内部使用软件相关的减值费用。截至2020年12月31日的年度的减值费用主要与资本化的内部使用软件以及我们办公地点的租户改善和其他计算机设备相关，这些设备将不再因我们的远程员工战略而提供任何未来的经济利益。
注9-商誉与无形资产
我们综合资产负债表上的商誉和无形资产包括：
| | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日， |
| 2022 | | 2021 |
| (单位：千) |
| 商誉 | $ | 301,790 | | | $ | 301,790 | |
| 无形资产，净额 | 143,293 | | | 165,153 | |
| 商誉和无形资产 | $ | 445,083 | | | $ | 466,943 | |
附注9--商誉和无形资产(续)
商誉
商誉的构成与前一年相比没有变化。截至2022年9月30日，我们完成了年度商誉减值测试。根据年度商誉减值测试的结果，我们确定我们报告单位的每个公允价值都超过了它们的账面价值，因此，不是记录损伤情况。
无形资产
与无形资产有关的账面总额和累计摊销如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022年12月31日 | | 2021年12月31日 | | |
| 总账面价值 | | 累计摊销 | | 账面净值 | | 总账面价值 | | 累计摊销 | | 账面净值 | | 加权平均使用寿命 |
| (单位：千) | | (单位：千) | | (年) |
| 客户关系 | $ | 309,773 | | | $ | (194,858) | | | $ | 114,915 | | | $ | 309,773 | | | $ | (174,543) | | | $ | 135,230 | | | 12.8 |
| 商号 | 44,086 | | | (24,126) | | | 19,960 | | | 44,086 | | | (21,331) | | | 22,755 | | | 14.6 |
| 专利 | 3,000 | | | (2,182) | | | 818 | | | 3,000 | | | (1,909) | | | 1,091 | | | 11.0 |
| 软件许可证 | 13,777 | | | (6,291) | | | 7,486 | | | 10,389 | | | (4,551) | | | 5,838 | | | 3.0 |
| 其他 | 5,964 | | | (5,850) | | | 114 | | | 5,964 | | | (5,725) | | | 239 | | | 5.0 |
| 无形资产总额 | $ | 376,600 | | | $ | (233,307) | | | $ | 143,293 | | | $ | 373,212 | | | $ | (208,059) | | | $ | 165,153 | | | |
有限寿命无形资产的摊销费用是其他一般和行政费用的组成部分，为#美元。23.5百万，$27.8百万美元，以及$28.1分别为2022年12月31日、2021年12月31日和2020年12月31日。无截至2022年12月31日或2021年12月31日，我们的无形资产已减值。
下表显示了我们在接下来的五年及以后每年无形资产的预计摊销费用：
| | | | | |
| 十二月三十一日， |
| (单位：千) |
| 2023 | $ | 25,068 | |
| 2024 | 23,756 | |
| 2025 | 22,786 | |
| 2026 | 21,891 | |
| 2027 | 17,731 | |
| 此后 | 32,061 | |
| 总计 | $ | 143,293 | |
附注10-存款
存款分为无息存款或有息存款如下：
| | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日， |
| 2022 | | 2021 |
| (单位：千) |
| 无息存款账户 | $ | 3,427,799 | | | $ | 3,258,650 | |
| 有息存款账户 | | | |
| 支票账户 | 2,461 | | | 5,900 | |
| 储蓄 | 7,899 | | | 7,398 | |
| 有担保的信用卡存款 | 6,933 | | | 9,673 | |
| 定期存款，面额大于或等于250美元 | 2,275 | | | 2,497 | |
| 定期存款，面额小于250美元 | 2,738 | | | 2,771 | |
| 有息存款账户总额 | 22,306 | | | 28,239 | |
| 总存款 | $ | 3,450,105 | | | $ | 3,286,889 | |
附注10-存款(续)
总定期存款的预定合同到期日如下表所示：
| | | | | |
| 十二月三十一日， |
| (单位：千) |
| 截止日期为2023年 | $ | 1,592 | |
| 截止日期为2024年 | 518 | |
| 截止日期为2025年 | 730 | |
| 截止日期为2026年 | 801 | |
| 截止日期为2027年 | 1,372 | |
| 定期存款总额 | $ | 5,013 | |
截至2022年12月31日和2021年12月31日，我们的定期存款总额为1美元。2.3百万美元和美元2.5分别达到或超过联邦存款保险公司(“FDIC”)保险限额的100万美元。
注11-债务
2019年10月，我们与富国银行、国家协会和其他贷款人签订了担保信贷协议。这项信贷安排提供了$100.0百万五年制循环信贷额度(“2019年循环贷款”)，2024年10月到期。我们将2019年循环融资项下任何借款的收益用于营运资金和其他一般企业用途，但须遵守信贷协议中规定的条款和条件。我们在综合资产负债表上将未偿还金额归类为长期款项，但我们可以在到期前的任何时间自愿偿还。截至2022年12月31日，2019年循环贷款的未清余额为#美元。35百万美元。
在我们的选择中，根据信贷协议发放的贷款按1)LIBOR利率(“LIBOR利率”)或2)参考(A)美国联邦基金利率加最高者确定的基本利率计息0.50%，(B)富国银行最优惠利率和(C)等于一个月伦敦银行同业拆息加的每日利率1.0%(“基本利率”)，在任何一种情况下加上适用的保证金。保证金取决于我们的总杠杆率，1.25%至2.00伦敦银行同业拆息贷款及0.25%至1.00基本利率贷款的利率为%。截至2022年12月31日，我们未偿还余额的利率为5.52%.
我们还支付承诺费，费用从0.20%至0.352019年循环贷款实际每日未使用部分的年利率。就未清偿信用证支付的信用证费用，年利率等于LIBOR利率贷款的适用保证金。
我们现有协议的条款还规定了一种确定替代基准利率的方法，该方法将在2023年6月LIBOR利率停止提供时适用。这一替代基准利率将在缔约方之间进行选择，同时考虑到监管机构的建议或根据确定替代利率时的现行市场惯例，并可包括有担保的隔夜融资利率。
2019年循环融资机制包含某些积极和消极的契约，包括限制或限制留置权、负债、投资和收购、合并和根本改变、资产出售、限制性付款、业务性质的改变、与附属公司的交易以及此类协议中通常限制的其他事项的消极契约。我们还必须按照信贷协议的规定，在每个财政季度末维持最低固定费用覆盖率和最高综合杠杆率。截至2022年12月31日，我们遵守了所有这些公约。
如果违约事件将在贷款下发生并继续发生，则可终止承诺，并可宣布2019年循环贷款项下未偿还的本金，连同所有应计未付利息和与此相关的其他欠款，可宣布立即到期和应付。
我们做到了不是在截至2022年12月31日和2021年12月31日的年度内，不会产生任何与债务相关的有意义的现金利息支出。与我们债务相关的现金利息支出为$0.6截至12月31日止年度的百万, 2020.
附注12-股东权益
普通股
我们的公司注册证书为我们的普通股股东规定了以下权利、优惠和特权。
投票
A类普通股的持有者有权一按股投票。
我们在重述的公司注册证书中没有规定董事选举的累积投票权。此外，我们的公司注册证书规定，一名或一组关联持有人，超过24.9我们普通股的%不能有投票权14.9A类普通股流通股所代表的投票权的%。
分红
根据可能适用于当时已发行的任何优先股的优先股的优惠，我们A类普通股的流通股持有者有权从我们董事会确定的时间和金额的合法可用资金中获得股息。如果以普通股或收购普通股的权利的形式支付股息，A类普通股的持有人将获得A类普通股或收购A类普通股的权利(视情况而定)。
清算
在本公司清盘、解散或清盘时，可合法分配给本公司股东的资产将按比例分配给本公司A类普通股和当时已发行的任何参与优先股的持有人，在支付本公司任何已发行优先股的清算优先股(如果有)和支付其他债权人债权后。
优先购买权或类似权利
我们的A类普通股不享有优先购买权或赎回权利。
综合收益
对截至2022年12月31日止年度可供出售投资证券的未实现亏损及收益的税务影响, 2021年和2020年约为$(94.6)百万，$(11.5)百万元及$0.3分别为100万美元。
股票回购计划
2022年2月，我们的董事会批准将我们的股票回购计划增加到$100百万美元，用于未来的任何回购。截至2022年12月31日，我们拥有授权的美元4.5根据我们目前的股票回购计划，剩余的100万美元用于额外的回购。
加速股票回购
于2022年3月，我们与一家金融机构订立加速股份回购安排(“ASR”)，预付款项为$。25百万美元。ASR的最终结算于2022年4月完成。ASR结算时收到的最终股份数量是根据协议期限内我们普通股的成交量加权平均价减去商定的折扣确定的，并根据ASR的条款和条件进行调整。根据ASR回购的股份总数为914,037成交量加权平均价为1美元的股票27.35.
预付款在支付期间被计入我们综合资产负债表上股东权益的减少。ASR按两项独立交易入账：1)就收到的初始股份进行库存股回购；2)为ASR的未结算部分订立与我们自己的股票挂钩的远期股票购买合同。收到的股份的面值被记录为普通股的减值，其余的记为额外实收资本的减值。资产负债表符合所有适用的权益分类标准，因此不计入衍生工具。最初的股票回购导致用于计算基本和稀释后每股收益的加权平均已发行普通股的流通股立即减少。这些股票在回购时已注销，但仍有权在未来进行登记和发行。
附注12--股东权益(续)
其他回购
2022年3月，我们还根据交易法第10b5-1条订立了一项回购计划，回购金额为1美元。75在ASR结束时生效的100万份。这项协议允许支付$。10除非另行终止，否则将在2022年12月31日之前每月回购100万股股票，直到达到合同金额。2022年12月，我们在完成全部美元之前提前终止了协议75上百万次回购。截至2022年12月31日，我们回购了3,150,181成交量加权平均价为1美元的股票22.39根据我们的10b5-1计划。
沃尔玛限售股
2020年1月2日，我们以私募方式发行了沃尔玛，975,000我们A类普通股的限制性股票。然而，沃尔玛有权在2022年12月1日之前按月等额增加股票，并有权享有投票权，并有权参与从发行之日起未归属余额支付的任何股息。因此，已发行的限售股份总额计入每个期间结束时已发行的A类股份总数。截至2022年12月31日，没有剩余未归属股份。
受限股份的估计授予日公允价值被记录为相关期间基于股票的薪酬支出的组成部分，我们预计将从我们与沃尔玛的关系中受益。
注13-基于股票的薪酬
2010年6月，我们的董事会通过了2010年股权激励计划，我们的股东于2010年7月批准了2010年股权激励计划，取代了我们2001年的股票计划，以及2010年的员工股票购买计划。2010年股权激励计划授权授予股票期权、限制性股票奖励、股票增值权、限制性股票单位、绩效股票和股票奖金。根据2010年股权激励计划授予的期权通常授予四年并且到期了五年或十年自授予之日起生效。2010年员工股票购买计划使符合条件的员工能够以折扣定期购买我们A类普通股的股票。我们的2010员工股票购买计划旨在符合美国国税法第423条规定的员工股票购买计划的资格。大致3.8截至2022年12月31日，根据2010年股权激励计划，有100万股可供授予。
截至2022年12月31日、2021年12月31日和2020年12月31日的年度的基于股票的薪酬包括与授予股票期权、基于业绩和服务的限制性股票单位以及根据2010年员工股票购买计划购买股票有关的费用。基于股票的薪酬支出总额和相关所得税优惠如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度： |
| 2022 | | 2021 | | 2020 |
| (单位：千) |
| 基于股票的薪酬总支出 | $ | 34,812 | | | $ | 51,419 | | | $ | 53,694 | |
| 相关所得税优惠 | 4,417 | | | 3,375 | | | 6,573 | |
限售股单位
下表汇总了只有在我们2010年股权激励计划下授予服务条件的限制性股票单位：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至十二月三十一日止的年度： |
| | 2022 | | 2021 | | 2020 |
| (单位为千，每股数据除外) |
| 已批出的限制性股票单位 | 933 | | | 1,073 | | | 1,618 | |
| 加权平均授予日公允价值 | $ | 27.77 | | | $ | 48.20 | | | $ | 31.12 | |
附注13--基于股票的薪酬(续)
截至2022年12月31日的年度限制性股票单位活动如下：
| | | | | | | | | | | |
| 股票 | | 加权平均授予日期公允价值 |
| (单位为千，每股数据除外) |
截至2021年12月31日的未偿还债务 | 1,596 | | | $ | 42.71 | |
| 已批出的限制性股票单位 | 933 | | | 27.77 | |
| 归属的限制性股票单位 | (588) | | | 41.72 | |
| 被取消的限制性股票单位 | (386) | | | 42.88 | |
在2022年12月31日未偿还 | 1,555 | | | $ | 34.08 | |
截至2022年、2021年及2020年12月31日止年度归属的限制性股票的公允价值总额为$15.8百万，$23.4百万美元和美元25.6百万美元，分别基于我们A类普通股在归属日期的价格。
基于业绩的限制性股票单位
我们向某些员工授予基于绩效的限制性股票单位，这些员工必须达到预先设定的内部绩效条件、市场条件或两者的组合(本文统称为“基于绩效的限制性股票单位”)。受奖励的实际股票数量在履约期结束时确定，范围可能为零至200根据奖励条款授予的目标股票的百分比。这些奖励通常在每个业绩期间结束后包含一个额外的服务部分，在达到业绩指标后的未归属股份余额将在剩余的必要服务期间归属。与这些奖励相关的补偿支出在授权期内根据奖励的公允价值采用加速归属法确认。
下表汇总了我们2010年股权激励计划授予的基于业绩的限制性股票单位：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至十二月三十一日止的年度： |
| | 2022 | | 2021 | | 2020 |
| (单位为千，每股数据除外) |
| 授予业绩限制性股票单位 | 88 | | | 760 | | | 1,045 | |
| 加权平均授予日公允价值 | $ | 27.74 | | | $ | 38.95 | | | $ | 33.15 | |
截至2022年12月31日的年度，基于业绩的限制性股票单位活动如下：
| | | | | | | | | | | |
| 股票 | | 加权平均授予日期公允价值 |
| (单位为千，每股数据除外) |
截至2021年12月31日的未偿还债务 | 1,377 | | | $ | 35.96 | |
| 授予业绩限制性股票单位(按目标) | 88 | | | 27.74 | |
| 已归属的业绩限制性股票单位 | (196) | | | 37.57 | |
| 业绩限制性股票单位被取消 | (651) | | | 37.17 | |
| 经认证的业绩期间的实际调整 | 26 | | | 49.78 | |
在2022年12月31日未偿还 | 644 | | | $ | 32.40 | |
截至2022年、2021年及2020年12月31日止年度，所有以业绩为基础的限制性股票的总公平价值为4.2百万，$17.6百万美元和美元12.4百万美元，分别基于我们A类普通股在归属日期的价格。
附注13--基于股票的薪酬(续)
股票期权
截至2022年12月31日的年度股票期权活动总额如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 选项 | | 加权平均行权价 | | 加权平均剩余合同寿命
(单位：年) | | 聚合内在价值 |
| (单位为千，不包括每股数据和年份) |
截至2021年12月31日的未偿还债务 | 1,204 | | | $ | 26.62 | | | | | |
| | | | | | | |
| 行使的期权 | (14) | | | 16.80 | | | | | |
| 选项已取消 | (19) | | | 12.91 | | | | | |
在2022年12月31日未偿还 | 1,171 | | | $ | 26.97 | | | 3.66 | | $ | — | |
可于2022年12月31日行使 | 1,171 | | | 26.97 | | | 3.66 | | $ | — | |
在截至2022年12月31日的年度内，我们的2010年股权激励计划没有发放任何股票期权奖励。
行使期权的总内在价值为#美元。0.1百万，$2.0百万美元和美元10.5分别为2022年12月31日、2021年12月31日和2020年12月31日。截至2022年12月31日，我们未偿还期权奖励的总内在价值为零，因为每股A类普通股的公允价值超过了每个期权的行使价格。
截至2022年12月31日，41.6与未归属的限制性股票单位(包括业绩奖励)有关的未确认补偿费用总额预计将在未来期间在补偿费用中确认，加权平均期间为1.76好几年了。截至2022年12月31日，没有与股票期权相关的未确认补偿成本.
附注14-所得税
我们合并经营报表中包含的所得税费用构成如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至十二月三十一日止的年度： |
| | 2022 | | 2021 | | 2020 |
| (单位：千) |
| 当前： | | | | | |
| 联邦制 | $ | 20,304 | | | $ | 11,748 | | | $ | 15,846 | |
| 状态 | 5,413 | | | 1,126 | | | 3,650 | |
| 外国 | 666 | | | 624 | | | 471 | |
| 当期所得税支出 | 26,383 | | | 13,498 | | | 19,967 | |
| 延期： | | | | | |
| 联邦制 | (4,031) | | | 2,674 | | | (11,212) | |
| 状态 | (2,730) | | | 57 | | | (3,722) | |
| 外国 | 87 | | | (9) | | | (69) | |
| 递延所得税(福利)费用 | (6,674) | | | 2,722 | | | (15,003) | |
| 所得税费用 | $ | 19,709 | | | $ | 16,220 | | | $ | 4,964 | |
所得税支出不同于通过将法定联邦所得税税率应用于所得税前收入计算的金额。差额的来源和税收影响如下：
附注14--所得税(续)
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至十二月三十一日止的年度： |
| | 2022 | | 2021 | | 2020 |
| 美国联邦法定税率 | 21.0 | % | | 21.0 | % | | 21.0 | % |
| 州所得税，扣除联邦税收优惠后的净额 | 2.2 | | | 1.2 | | | (2.0) | |
| 一般商业信贷 | (3.2) | | | (2.2) | | | (10.9) | |
| 基于股票的薪酬 | 3.2 | | | (2.6) | | | (7.7) | |
| IRC 162(M)限制 | 0.8 | | | 8.0 | | | 17.2 | |
| 资本损失估值准备释放 | — | | | — | | | (1.1) | |
| 不可扣除的罚款 | — | | | — | | | 1.1 | |
| 其他 | (0.5) | | | 0.1 | | | 0.1 | |
| 实际税率 | 23.5 | % | | 25.5 | % | | 17.7 | % |
截至2022年12月31日和2021年12月31日的年度的有效税率不同于21%的法定联邦所得税税率，主要是由于州所得税、扣除联邦税收优惠、一般商业抵免、股票薪酬以及美国国税法(IRC)162(M)对高管薪酬扣减的限制。与截至2021年12月31日的前一年相比，截至2022年12月31日的年度的实际税率下降，主要是由于降低了IRC 162(M)对某些高管薪酬扣除的限制和增加了一般业务抵免。这一减少被基于股票的薪酬的税收缺口和与州税收相关的费用(扣除联邦福利)部分抵消。
2022年8月16日，2022年《降低通胀法案》(简称《爱尔兰共和军》)签署成为法律。爱尔兰共和军对IRC进行了多次修订，包括在2022年12月31日之后的纳税年度对公司股票回购征收15%的企业最低所得税和1%的消费税。这些税法修订没有立竿见影的效果，我们预计它们不会对我们未来的运营结果产生实质性影响。
我们已经做出了一项政策选择，以说明全球无形低税收入(“GILTI”)在发生GILTI税的年份的情况。在截至2022年12月31日的一年中，GILTI税费拨备对我们的财务报表并不重要。
导致我们大部分递延税项资产和负债的暂时性差异的税收影响如下：
| | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日， |
| 2022 | | 2021 |
| (单位：千) |
| 递延税项资产： | | | |
| 净营业亏损结转 | $ | 8,606 | | | $ | 8,292 | |
| 基于股票的薪酬 | 9,203 | | | 9,106 | |
| 透支账户准备金 | 5,261 | | | 13,777 | |
| 应计负债 | 6,462 | | | 8,590 | |
| 租赁负债 | 1,384 | | | 2,696 | |
| 税收抵免结转 | 11,770 | | | 11,409 | |
| 可供出售证券的未实现亏损 | 105,393 | | | 9,730 | |
| 其他 | 5,284 | | | 1,995 | |
| 递延税项资产总额 | $ | 153,363 | | | $ | 65,595 | |
| 递延税项负债： | | | |
| 内部使用软件成本 | $ | 14,700 | | | $ | 31,591 | |
| 财产和设备，净额 | 1,432 | | | 533 | |
| 递延费用 | 3,686 | | | 4,257 | |
| 无形资产 | 15,020 | | | 12,482 | |
| 租赁使用权资产 | 1,366 | | | 1,684 | |
| | | |
| 递延税项负债总额 | 36,204 | | | 50,547 | |
| 递延税项净资产 | $ | 117,159 | | | $ | 15,048 | |
附注14--所得税(续)
当我们认为部分或全部递延税项资产很可能不会变现时，我们就建立估值备抵。截至2022年12月31日和2021年12月31日，我们没有任何递延税项资产的估值准备金，因为我们认为我们更有可能实现递延税项资产的好处。
我们受到美国国税局(IRS)和各个州税务机关的审查。我们仍需审查截至2017年12月31日至2021年的联邦所得税申报单。我们通常会在一段时间内继续审查我们的各种州所得税申报单四至五年从提交报税表的各自日期开始。在截至2020年6月30日的第二季度，美国国税局启动了对2017年美国联邦纳税申报单的审查，截至2022年12月31日，审查仍在进行中。我们预计这项审查不会对我们的合并财务报表产生实质性影响。
截至2022年12月31日，我们的联邦净营业亏损结转约为$15.2百万美元和州净运营亏损结转约为$102.3100万美元，用于抵消未来的收入。如果不使用，联邦净运营亏损将在2029年至2034年之间到期。关于结转的国家净营业亏损，约为#美元。59.0100万美元将在2026年至2042年之间到期，而剩余余额约为#美元43.3百万美元，不会过期，并无限期结转。净营业亏损须遵守IRC第382条的年度限制，该限制将其用于未来期间的应纳税所得额。此外，我们还有大约1美元的州营业税抵免18.9可无限期结转的百万美元和其他州营业税抵免约为$1.1将在2023年至2027年之间到期的100万美元。
截至2022年12月31日和2021年12月31日，我们的负债为11.2百万美元和美元11.0分别用于与各种联邦和州所得税事项相关的未确认税收优惠，不包括利息、罚款和相关税收优惠。未确认税利期初余额与期末余额的对账方式如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度： |
| 2022 | | 2021 | | 2020 |
| (单位：千) |
| 期初余额 | $ | 10,972 | | | $ | 9,518 | | | $ | 8,398 | |
与前几年的职位有关的增加 | 6 | | | 84 | | | 482 | |
与本年度采取的职位有关的增加 | 1,260 | | | 1,470 | | | 1,500 | |
| | | | | |
因适用的诉讼时效失效而减少 | (1,060) | | | (100) | | | (862) | |
| 期末余额 | $ | 11,178 | | | $ | 10,972 | | | $ | 9,518 | |
| | | | | |
| 未确认的税收优惠总额，如果确认，将影响实际税率 | $ | 10,720 | | | $ | 10,654 | | | $ | 9,424 | |
我们确认了截至2022年、2021年和2020年12月31日的年度与未确认税收优惠相关的应计利息和罚款，约为$0.9百万，$0.8百万美元和美元0.5分别为100万美元。
附注15-普通股每股收益
基本和稀释后每股收益(EPS)的计算如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至十二月三十一日止的年度： |
| | 2022 | | 2021 | | 2020 |
| (单位为千，每股数据除外) |
| 每股A类普通股基本收益 | | | | | |
| 分子： | | | | | |
| 净收入 | $ | 64,212 | | | $ | 47,480 | | | $ | 23,131 | |
| 可归因于未归属沃尔玛限制性股票的金额 | (178) | | | (412) | | | (346) | |
| 分配给A类普通股股东的净收入 | $ | 64,034 | | | $ | 47,068 | | | $ | 22,785 | |
| 分母： | | | | | |
| 加权平均-已发行和已发行A类股票 | 53,351 | | | 54,070 | | | 52,438 | |
| 每股A类普通股基本收益 | $ | 1.20 | | | $ | 0.87 | | | $ | 0.43 | |
| | | | | |
| 稀释后A类普通股每股收益 | | | | | |
| 分子： | | | | | |
| 分配给A类普通股股东的净收入 | $ | 64,034 | | | $ | 47,068 | | | $ | 22,785 | |
| 重新分配的收益 | 2 | | | 9 | | | 8 | |
| 分配给A类普通股股东的摊薄净收益 | $ | 64,036 | | | $ | 47,077 | | | $ | 22,793 | |
| 分母： | | | | | |
| 加权平均-已发行和已发行A类股票 | 53,351 | | | 54,070 | | | 52,438 | |
| 稀释性潜在普通股： | | | | | |
| 股票期权 | 29 | | | 464 | | | 233 | |
| 服务型限制性股票单位 | 160 | | | 408 | | | 708 | |
| 基于业绩的限制性股票单位 | 295 | | | 265 | | | 306 | |
| 员工购股计划 | 36 | | | 13 | | | — | |
| 已发行和已发行的稀释加权平均A类股票 | 53,871 | | | 55,220 | | | 53,685 | |
| 稀释后A类普通股每股收益 | $ | 1.19 | | | $ | 0.85 | | | $ | 0.42 | |
向沃尔玛发行的限制性股票包含不可没收的股息权利，就根据两类法计算每股收益而言，被视为参与证券。上述计算从分子中剔除了未归属限制性股份的应占收入，并从分母中剔除了该等相关股份的摊薄影响。
于本报告所述期间，由于某些限制性股票单位及已发行股票期权可能会稀释未来基本每股收益，因此我们将其从稀释每股收益的计算中剔除，因为它们的影响是反稀释的。此外，我们排除了任何基于业绩的限制性股票单位，这些单位在期末仍未满足业绩应急措施，或纳入此类奖励的结果是反稀释的。
下表显示了不包括在稀释每股收益计算中的反稀释股票的加权平均数：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至十二月三十一日止的年度： |
| | 2022 | | 2021 | | 2020 |
| (单位：千) |
| A类普通股 | | | | | |
| 购买A类普通股的期权 | 152 | | | 139 | | | 731 | |
| 服务型限制性股票单位 | 1,161 | | | 245 | | | 101 | |
| 基于业绩的限制性股票单位 | 586 | | | 857 | | | 301 | |
| 未获授权的沃尔玛限制性股票 | 148 | | | 473 | | | 796 | |
| 总计 | 2,047 | | | 1,714 | | | 1,929 | |
附注16-公允价值计量
根据适用的会计指引，公允价值被定义为于计量日期在市场参与者之间的有序交易中为资产或负债在本金或最有利的市场上转移负债而收取的或支付的交换价格(退出价格)。
我们根据根据适用会计准则建立的公允价值等级来确定金融工具的公允价值，这要求实体在计量公允价值时最大限度地使用可观察到的投入，并最大限度地减少使用不可观察到的投入。有三种水平的投入用于衡量公允价值。
有关公允价值层次结构以及我们如何计量公允价值的更多信息，请参见附注2--主要会计政策摘要.
截至2022年12月31日和2021年12月31日，我们按公允价值经常性列账的资产和负债如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 1级 | | 2级 | | 3级 | | 总公允价值 |
| 2022年12月31日 | (单位：千) |
| 资产 | | | | | | | |
| 投资证券： | | | | | | | |
| 公司债券 | $ | — | | | $ | 9,346 | | | $ | — | | | $ | 9,346 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| 机构债券证券 | — | | | 193,106 | | | — | | | 193,106 | |
| 机构抵押贷款支持证券 | — | | | 2,138,262 | | | — | | | 2,138,262 | |
| 市政债券 | — | | | 22,973 | | | — | | | 22,973 | |
| | | | | | | |
| 持有待售贷款 | — | | | — | | | 5,324 | | | 5,324 | |
| 总资产 | $ | — | | | $ | 2,363,687 | | | $ | 5,324 | | | $ | 2,369,011 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| 2021年12月31日 | | | | | | | |
| 资产 | | | | | | | |
| 投资证券： | | | | | | | |
| 公司债券 | $ | — | | | $ | 9,973 | | | $ | — | | | $ | 9,973 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| 机构债券证券 | — | | | 221,596 | | | — | | | 221,596 | |
| 机构抵押贷款支持证券 | — | | | 1,848,331 | | | — | | | 1,848,331 | |
| 市政债券 | — | | | 28,180 | | | — | | | 28,180 | |
| 资产支持证券 | — | | | 7,421 | | | — | | | 7,421 | |
| 持有待售贷款 | — | | | — | | | 5,148 | | | 5,148 | |
| 总资产 | $ | — | | | $ | 2,115,501 | | | $ | 5,148 | | | $ | 2,120,649 | |
| | | | | | | |
| 负债 | | | | | | | |
| 或有对价 | $ | — | | | $ | — | | | $ | 1,347 | | | $ | 1,347 | |
我们基于截至2022年12月31日和2021年12月31日持有的固定收益证券的公允价值，要么基于活跃市场上类似资产的报价，要么基于不活跃市场上相同证券的报价。在截至2022年12月31日至2021年12月31日的年度内，我们没有在1级、2级或3级资产或负债之间进行转移。
下表列出了截至2022年12月31日的年度的或有对价的变化, 2021年和2020年，属于公允价值层次结构的第三级：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度： |
| 2022 | | 2021 | | 2020 |
| (单位：千) |
| 期初余额 | $ | 1,347 | | | $ | 5,300 | | | $ | 9,300 | |
| | | | | |
| 或有对价的支付 | (1,647) | | | (4,000) | | | (4,000) | |
| 或有对价的公允价值变动 | 300 | | | 47 | | | — | |
| 期末余额 | $ | — | | | $ | 1,347 | | | $ | 5,300 | |
3级资产或负债的公允价值变动的对账对这些合并财务报表并不重要，因此不在列报的任何期间列报。
附注17-金融工具的公允价值
以下描述了确定金融工具公允价值的估值方法，无论该等工具是否在我们的综合资产负债表中按公允价值列账。
短期金融工具
我们的短期金融工具主要包括无限制和有限制的现金和现金等价物、结算资产和债务以及对客户的债务。.该等金融工具属短期性质，因此，吾等相信其账面值接近其公允价值。在公允价值体系下，这些工具被归类为第一级。
投资证券
投资证券的公允价值是根据注2—重要会计政策摘要。在公允价值体系下，我们的投资证券被归类为2级。
贷款
我们通过对预期收取的本金和利息现金流量进行贴现来确定贷款的公允价值，贴现率与我们认为市场参与者在确定公允价值时将考虑的风险相称。根据公允价值等级，我们的贷款被归类为3级。
存款
活期存款、利息支票存款和储蓄存款的公允价值为报告日的即期应付金额。我们根据我们在计量日期按到期日的存单市场收益率，使用市场衍生利率对预期未来现金流进行贴现，从而确定定期存款的公允价值。在公允价值体系下，我们的存款被归类为2级。
或有对价
或有对价债务的公允价值，例如与我们于2017年收购UniRush LLC(“UniRush”)相关的收益，是通过估值模型估计的，该模型旨在基于各种假设估计此类或有付款的可能性。使用现值技术对估计付款进行贴现，以得出估计的公允价值。我们的或有应付对价被归类为第三级，因为我们使用不可观察的输入来估计公允价值，包括达到某些收益门槛和适当贴现率的可能性。或有对价的公允价值变动通过营业费用入账。
债务
我们循环信贷额度的公允价值是基于市场参与者目前可获得的类似条款或期限的贷款的借款利率。我们循环信贷额度的账面价值接近公允价值，因为收取的基本利率随市场状况而变化，信用利差与类似风险发行人的当前市场利差相称。我们循环信用额度的公允价值在公允价值等级中被归类为2级负债。
金融工具的公允价值
未按公允价值列账的若干金融工具(不包括账面价值接近公允价值的短期金融工具)于2022年、2022年及2021年的账面价值及公允价值载于下表。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022年12月31日 | | 2021年12月31日 |
| 账面价值 | | 公允价值 | | 账面价值 | | 公允价值 |
| (单位：千) |
| 金融资产 | | | | | | | |
| 对银行客户的贷款，扣除津贴后的净额 | $ | 21,421 | | | $ | 18,201 | | | $ | 19,270 | | | $ | 17,481 | |
| | | | | | | |
| 金融负债 | | | | | | | |
| 存款 | $ | 3,450,105 | | | $ | 3,450,017 | | | $ | 3,286,889 | | | $ | 3,286,837 | |
| | | | | | | |
附注18-信用风险的集中度
使我们面临集中信用风险的金融工具主要包括不受限制的现金和现金等价物、受限制的现金、投资证券、应收账款、贷款和结算资产。我们将一部分不受限制的现金和现金等价物以及受限制的现金存入地区和国家银行机构，我们定期监测和评估这些机构的信用状况。我们投资证券的信用风险通过我们投资组合中的投资证券类型来缓解，这些投资证券必须遵守严格的投资指导方针，我们认为这些指导方针适当地确保了投资资本的保存。截至2022年12月31日，我们几乎所有的投资组合都直接或间接得到了美国联邦政府的支持。我们应收账款的信用风险集中在发卡银行和我们的客户身上，而相对较短的收款期和我们庞大的客户基础缓解了这一风险。我们不要求或维护应收账款的抵押品。我们为无法收回的透支账款和无法收回的应收账款保留准备金。对于我们的贷款组合(不包括有担保的信用卡)，我们会持续密切监测和评估贷款组合的信用质量和信用风险，并保持充足的额度。与我们的有担保的信用卡投资组合相关的信用风险通过借款人提供的信用额度的抵押品来缓解。我们结算资产的信用风险集中在我们的零售分销商、久负盛名的第三方支付处理商和其他业务合作伙伴，我们经常监测这些风险，并通过较短的收款期进一步缓解。
附注19-确定缴费计划
2004年1月1日，我们根据《国税法》第401(K)节建立了固定缴款储蓄计划。员工已达到或超过21年龄一般在他们开始为我们服务的月份之后的日历月的第一天有资格参加该计划。参与者可以从其符合资格的收入中向该计划缴纳税前或税后缴费，最高可达该守则规定的年度缴费限额。我们可以根据董事会的决定为这项计划做出贡献。目前，雇主的供款总额为50第一个的百分比5参与者合格薪酬的百分比。我们的捐款的分配方式与参与者的自选捐款相同。我们为这项计划捐献了$。2.8百万，$2.3百万美元，以及$2.2截至2022年12月31日、2021年和2020年12月31日的年度分别为100万美元。
附注20-租契
我们的租赁包括主要与我们的公司和子公司办公地点相关的运营租赁协议。目前，我们没有签订任何融资租赁协议。我们的租约的剩余租期不到1一年到大约10年限，其中大多数一般包括不同期限的续期选择。
我们的总租赁费约为$。4.4百万，$3.9百万美元，以及$9.2截至2022年12月31日、2021年和2020年12月31日的年度分别为100万美元。我们的租赁费用一般是根据协议中规定的固定付款计算的。非租赁部分的任何变动付款和其他短期租赁费用不被视为重大事项。
附加信息
与我们的使用权资产和相关租赁负债相关的其他信息如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度： |
| | 2022 | | 2021 | | 2020 |
| | | | | |
| 为经营租赁负债支付的现金(千) | $ | 7,871 | | | $ | 10,101 | | | $ | 9,910 | |
| 加权平均剩余租赁年限(年) | 3.4 | | 2.8 | | 3.3 |
| 加权平均贴现率 | 4.9 | % | | 4.8 | % | | 4.8 | % |
附注20-租约(续)
截至2022年12月31日，我们的经营租赁负债到期日如下：
| | | | | |
| 经营租约 |
| (单位：千) |
| 2023 | $ | 2,925 | |
| 2024 | 3,935 | |
| 2025 | 1,288 | |
| 2026 | 280 | |
| 2027 | 248 | |
| 此后 | 1,386 | |
| 10,062 | |
| 减去：推定利息 | (1,648) | |
| 租赁总负债 | $ | 8,414 | |
注21-承付款和或有事项
财务承诺
如中所讨论的附注7-权益法投资，我们承诺每年向Tailfin Labs，LLC出资$35.0从2020年1月到2024年1月，每年100万。
诉讼及索偿
在正常业务过程中，我们是各种法律程序的当事人，包括不时被断言可以作为集体诉讼维持的诉讼。我们在持续的基础上审查这些行动，以确定发生亏损的可能性和可估计性，并在做出应计和披露决策时使用这些信息。吾等已于有需要时为所有索偿预留准备金，并根据目前所知及部分根据法律顾问的意见，相信所有事项均已由保险公司承保，或如未承保，吾等预期任何法律诉讼的结果，不论个别或集体，均不会对吾等的财务状况或经营业绩造成重大不利影响。
2019年12月18日，一起据称名为Koffsmon诉Green Dot Corp.等人。，编号19-cv-10701-ddp-E，在美国加利福尼亚州中心区地区法院提起诉讼，起诉我们和二我们以前的军官。这起诉讼声称，根据《交易法》第10(B)和20(A)条，有关我们业务战略的误导性陈述被指控为索赔。原告称，被告的陈述具有误导性，因为他们据称没有披露有关我们的客户获取战略及其对我们财务业绩的影响的细节。据称，这起诉讼是在2018年5月9日至2019年11月7日期间代表我们证券的购买者提起的，并要求补偿性损害赔偿、费用和费用。2021年10月6日，法院指定纽约酒店业委员会和纽约市养老基金酒店协会为主要原告，2022年4月1日，原告提出了第一份修改后的起诉书。被告于2022年5月31日提出动议，驳回第一次修改后的起诉书，并于2022年12月12日开庭审理。2020年2月18日，一起股东衍生品诉讼和证券集体诉讼赫尔曼诉斯特里特等人案。，编号20-cv-01572-svw-pvc已向美国加州中心区地区法院提起诉讼，起诉我们和我们的某些高级管理人员和董事。诉讼主张违反受托责任和不当得利要求，以及根据《交易法》第10(B)、14(A)和20(A)条提出的要求，依据的是上述第一起诉讼中指控的相同不当行为。这起诉讼没有定义据称受到损害的阶级。这些案件是相关的，根据双方之间的规定协议，Hellman诉讼被搁置，等待上文提到的Koffsman案件中任何驳回动议的解决，之后双方将会面并就案件时间表进行磋商，包括被告回应申诉的时间表。我们尚未对这些事项的投诉作出回应。
由于诉讼本身的不确定性，我们无法准确预测这些事情的最终结果。鉴于诉讼的不确定性和这些索赔的初步阶段，我们目前无法估计这些行动的结果的可能性或合理可能的损失范围(如果有的话)，或对我们的运营结果、财务状况或现金流的影响，除非已披露。
附注21--承付款和或有事项(续)
其他法律事项
我们监控所有50个州的法律，以确定适用于(或可能适用)我们的产品和服务的州法律或法规。我们已根据律师的建议或在我们被要求这样做时，在适用的情况下获得资金传送器许可证(或类似的此类许可证)。如果我们被发现违反了在美国或国外管理银行业务、资金转账、电子转账或洗钱的任何法律和法规，我们可能会受到惩罚，也可能会被迫改变我们的商业做法。
我们不时地签订合同，其中包含临时要求我们就第三方索赔向各方提供赔偿的条款。这些合约主要涉及：(I)与发卡银行签订的合约，根据该等合约，我们须就持卡人账户上任何尚未收回的透支向发卡银行负责；(Ii)某些房地产租约，根据该等合约，我们可能须就业主因使用物业而引致的环境及其他责任及其他索偿作出赔偿；(Iii)与我们的高级人员、董事及雇员订立的某些协议，根据该等合约，我们可能须就该等人士与我们的关系所引致的法律责任向他们作出赔偿；以及(Iv)因我们的某些行为、遗漏、违法和/或侵犯专利、商标、版权和/或其他知识产权而引起的索赔，我们可能需要根据这些合同赔偿我们的零售分销商、供应商、供应商和与我们有合同的其他各方。
一般来说，这些合同下的最高义务没有明确规定。由于没有明确说明与这些类型的协议有关的债务数额，因此无法合理估计债务的总最高数额。除持卡人账户透支外，从历史上看，我们没有被要求根据这些或有债务和类似的或有债务付款，以及不是这些债务已记录在我们的综合资产负债表中。
有关持卡人账户透支的其他信息，请参阅注5-帐目 应收账款.
附注22-重要的零售商和合作伙伴集中度
如果客户涉及类似的行业、经济部门和地理区域，则可能存在信用集中。我们的零售分销商经营在相似的经济领域，但不同的国内地理区域。失去一家重要的零售分销商可能会对我们的信用卡销售、盈利能力和收入增长产生实质性的不利影响。
来自零售分销商销售的产品的收入占我们总营业收入的10%以上如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至十二月三十一日止的年度： |
| | 2022 | | 2021 | | 2020 |
| 沃尔玛 | 21% | | 24% | | 27% |
此外，大约30%, 20%，以及13在截至2022年12月31日、2021年12月31日和2020年12月31日的年度内，我们总营业收入的百分比分别来自单一BAAS合作伙伴，但没有相应的集中到我们各自时期的毛利润中。
附注23-监管要求
我们的子公司绿点银行是联邦储备系统的成员银行，我们的主要监管机构是联邦储备委员会。我们和绿点银行遵守我们向联邦储备委员会和犹他州金融机构部门做出的关于最低资本和杠杆要求的承诺。此外，我们和绿点银行受到联邦银行机构管理的各种监管资本和杠杆要求的约束。未能满足最低资本要求可能会引发监管机构的某些强制性行动，如果采取这些行动，可能会对我们的财务报表产生直接的实质性影响。根据资本充足率准则，我们和绿点银行必须满足特定的资本准则，这些准则涉及根据监管会计惯例计算的资产、负债和某些表外项目的量化指标。资本数额和分类还取决于监管机构对构成要素、风险权重和其他因素的定性判断。
截至2022年12月31日、2022年12月31日和2021年12月31日，根据适用的监管标准，我们和绿点银行被归类为“资本充足”。自2022年12月31日以来，管理层认为没有任何条件或事件会导致我们或绿点银行不被视为“资本充足”。我们的资本比率和相关监管要求如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022年12月31日 |
| 金额 | | 比率 | | 监管最低要求 | | “资本充足”的最低要求 |
| (除比率外，以千计) |
| 绿点公司： | | | | | | | |
| 第1级杠杆 | $ | 661,404 | | | 16.6 | % | | 4.0 | % | | 不适用 |
| 普通股一级资本 | $ | 661,404 | | | 40.1 | % | | 4.5 | % | | 不适用 |
| 一级资本 | $ | 661,404 | | | 40.1 | % | | 6.0 | % | | 6.0 | % |
| 基于风险的资本总额 | $ | 675,043 | | | 40.9 | % | | 8.0 | % | | 10.0 | % |
| | | | | | | |
| 绿点银行： | | | | | | | |
| 第1级杠杆 | $ | 389,541 | | | 9.6 | % | | 4.0 | % | | 5.0 | % |
| 普通股一级资本 | $ | 389,541 | | | 31.2 | % | | 4.5 | % | | 6.5 | % |
| 一级资本 | $ | 389,541 | | | 31.2 | % | | 6.0 | % | | 8.0 | % |
| 基于风险的资本总额 | $ | 397,870 | | | 31.8 | % | | 8.0 | % | | 10.0 | % |
| | | | | | | |
| 2021年12月31日 |
| 金额 | | 比率 | | 监管最低要求 | | “资本充足”的最低要求 |
| (除比率外，以千计) |
| 绿点公司： | | | | | | | |
| 第1级杠杆 | $ | 637,338 | | | 15.9 | % | | 4.0 | % | | 不适用 |
| 普通股一级资本 | $ | 637,338 | | | 54.0 | % | | 4.5 | % | | 不适用 |
| 一级资本 | $ | 637,338 | | | 54.0 | % | | 6.0 | % | | 6.0 | % |
| 基于风险的资本总额 | $ | 648,038 | | | 54.9 | % | | 8.0 | % | | 10.0 | % |
| | | | | | | |
| 绿点银行： | | | | | | | |
| 第1级杠杆 | $ | 329,162 | | | 9.1 | % | | 4.0 | % | | 5.0 | % |
| 普通股一级资本 | $ | 329,162 | | | 40.7 | % | | 4.5 | % | | 6.5 | % |
| 一级资本 | $ | 329,162 | | | 40.7 | % | | 6.0 | % | | 8.0 | % |
| 基于风险的资本总额 | $ | 336,461 | | | 41.6 | % | | 8.0 | % | | 10.0 | % |
此外，绿点银行还受到监管限制，限制其发行现金股息等资本分配的能力，因为它被要求维持最低资本充足率水平。截至2022年12月31日，我们确定在我行受到限制的净资产总额约为$116.7百万美元。
附注24-细分市场信息
我们的首席运营决策者(我们的“CODM”是我们的首席执行官)主要根据我们提供产品和服务的渠道来组织和管理我们的业务，并使用净收入和分部利润来评估盈利能力。分部利润反映每个分部的净收入减去直接成本，如销售和营销费用、处理费用、第三方呼叫中心支持和交易损失。我们的业务集中在三可报告的细分市场：1)消费者服务，2)企业对企业(“B2B”)服务，以及3)货币流动服务。
我们的消费者服务部门包括来自存款账户计划的收入和费用，例如消费者支票账户、预付卡、安全信用卡和礼品卡，我们向消费者提供：(I)通过与超过90,000(Ii)直接通过各种营销渠道，例如在线搜索引擎优化、在线展示、直接邮寄活动、移动广告和联属机构推荐计划(“直接渠道”)。
我们的B2B服务部门的收入和支出来自(I)我们与美国一些最著名的消费者和技术公司的合作伙伴关系，这些公司通过与我们的银行平台(“Banking-as-a-Service”或“Baas渠道”)集成，向他们的消费者、合作伙伴和员工提供我们的银行产品和服务，以及(Ii)我们为企业企业提供的全面薪资平台(“雇主渠道”)，以促进当今劳动力的支付。我们在这一领域的产品和服务包括存款账户计划，如消费者和小企业支票账户和预付卡，以及我们的合作伙伴使用的简单支付服务。
我们的货币流动服务部门包括每笔交易产生的收入和费用，这些收入和支出来自我们的服务，这些服务专门为消费者和企业促进现金流动，例如货币处理服务和退税处理服务。我们的现金处理服务，如现金存款和支付，面向第三方银行、项目经理和其他为客户寻求现金存款和支付能力的公司。这些客户，包括我们自己的持卡人，可以在我们零售分销商网络和邻里金融服务中心的任何地点使用我们的现金存款和支付服务。我们通过一个由税务准备特许经营权、独立税务专业人员和在线税务准备提供商组成的网络来营销我们的税务相关金融服务。
我们的公司和其他部门主要包括净利息收入、我们银行赚取的某些其他投资收入、与某些BAAS合作伙伴的利息利润分享安排(收入减少)、部门间收入和支出的抵消以及未分配的公司费用，其中包括我们的固定费用，如我们员工的工资、工资和相关福利、专业服务费、软件许可证、电话和通信成本、租金、水电费和保险。当我们的CODM评估我们的三可报告分部，因为它们不能直接归属于任何报告分部。非现金支出，如基于股票的薪酬、长期资产折旧和摊销、减值费用和其他非经常性费用，在评估我们的整体综合财务业绩时没有被我们的CODM考虑，不包括在上述未分配的公司费用中。我们不根据分部资产数据评估业绩或分配资源，因此不提供此类信息。
附注24-分类信息(续)
以下表格提供了我们每个可报告部门在随后结束的时期的财务信息：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度： |
| 2022 | | 2021 | | 2020 |
| 细分市场收入 | (单位：千) |
| 消费者服务 | $ | 586,798 | | | $ | 694,725 | | | $ | 620,414 | |
| B2B服务 | 594,468 | | | 458,584 | | | 304,651 | |
| 货币流动服务 | 222,192 | | | 239,735 | | | 288,009 | |
| 公司和其他 | 20,151 | | | (5,169) | | | (12,554) | |
| 部门总收入 | 1,423,609 | | | 1,387,875 | | | 1,200,520 | |
| BAAS佣金和加工费 | 28,831 | | | 45,322 | | | 53,240 | |
| 其他收入 | (2,874) | | | — | | | — | |
| 总营业收入 | $ | 1,449,566 | | | $ | 1,433,197 | | | $ | 1,253,760 | |
分部收入调整是指与我们的BAAS产品和服务相关的佣金和某些与加工相关的成本，在评估分部表现时从我们的B2B服务收入中扣除，以及我们银行赚取的某些其他投资收入，这包括在公司和其他方面。
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度： |
| 2022 | | 2021 | | 2020 |
| 分部利润 | (单位：千) |
| 消费者服务 | $ | 222,148 | | | $ | 223,604 | | | $ | 212,170 | |
| B2B服务 | 86,372 | | | 73,156 | | | 65,892 | |
| 货币流动服务 | 117,830 | | | 115,965 | | | 123,881 | |
| 公司和其他 | (187,596) | | | (195,761) | | | (196,131) | |
| 部门总利润 | 238,754 | | | 216,964 | | | 205,812 | |
| | | | | |
| 对所得税前收入进行对账 | | | | | |
| 财产、设备和内部使用软件的折旧和摊销 | 57,101 | | | 57,024 | | | 58,006 | |
| 基于股票的薪酬和相关的雇主税 | 35,414 | | | 51,627 | | | 55,989 | |
| 已取得无形资产的摊销 | 23,509 | | | 27,775 | | | 28,119 | |
| 减值费用 | 4,264 | | | — | | | 21,719 | |
| 法律和解费用 | 16,021 | | | 1,108 | | | — | |
| 其他费用 | 8,070 | | | 12,956 | | | 11,906 | |
| 营业收入 | 94,375 | | | 66,474 | | | 30,073 | |
| 利息支出，净额 | 255 | | | 150 | | | 761 | |
| 其他费用，净额 | (10,199) | | | (2,624) | | | (1,217) | |
| 所得税前收入 | $ | 83,921 | | | $ | 63,700 | | | $ | 28,095 | |
项目9.会计和财务披露方面的变更和与会计师的分歧
没有。
第9A项。控制和程序
披露控制和程序-我们的管理层，在我们的首席执行官和D首席财务官在本报告所述期间结束时，评估了我们的披露控制和程序(如交易所法案规则13a-15(E)和13d-15(E)所定义)以及对财务报告的内部控制(如交易所法案规则13a-15(F)和15d-15(F)所定义)的有效性。基于对我们的披露控制和程序的评估，我们的首席执行官和首席财务官得出的结论是，在上述期限结束时，我们的披露控制和程序有效，以确保我们根据交易所法案提交或提交的报告中要求披露的信息在美国证券交易委员会规则和表格中指定的时间段内被记录、处理、汇总和报告，并被积累并传达给我们的管理层，包括我们的首席执行官和首席财务官，以便及时做出有关必要披露的决定。
管理层关于财务报告内部控制的报告-我们的管理层负责为绿点公司建立和维护充分的财务报告内部控制(如交易法规则13a-15(F)和15d-15(F)所定义)。我们的管理层在首席执行官和首席财务官的参与下，根据以下标准对截至2022年12月31日的财务报告内部控制的有效性进行了评估内部控制-综合框架特雷德韦委员会赞助组织委员会(2013年框架)。
我们的管理层得出结论，截至2022年12月31日，我们对财务报告的内部控制基于这些标准是有效的。
独立注册会计师事务所安永会计师事务所发布了一份关于截至2022年12月31日我们的财务报告内部控制有效性的无保留意见，该意见包含在本年度报告的Form 10-K的第II部分第8项中。
财务报告内部控制的变化-在截至2022年12月31日的三个月内，我们对财务报告的内部控制(根据交易法规则13a-15(F)和15d-15(F)的定义)没有发生重大变化，这对我们的财务报告内部控制产生了重大影响，或很可能对其产生重大影响。我们还没有经历过尽管我们的大多数员工已转向美国的远程劳动力战略，但这对我们的财务报告内部控制产生了重大影响。我们的流程和控制的设计允许远程执行，并可访问安全数据。我们不断监测和评估我们的远程工作环境，以最大限度地减少对我们内部控制的设计和运营效率的影响(如果有的话)。
对控制有效性的限制-我们的管理层，包括我们的首席执行官和首席财务官，并不期望我们的披露控制和程序或我们的内部控制能够防止所有错误和所有欺诈。一个控制系统，无论构思和运作得有多好，都只能提供合理的保证，而不是绝对的保证，以确保控制系统的目标得以实现。此外，控制系统的设计必须反映这样一个事实，即存在资源限制，并且必须考虑控制的好处相对于其成本。由于所有控制系统的固有局限性，没有进行评估可绝对保证我们公司内的所有控制问题和舞弊行为(如果有的话)都已被检测到。
项目9B。其他信息
没有。
项目9C。披露妨碍检查的外国司法管辖区。
没有。
第三部分
项目10.董事、高级管理人员和公司治理
本项目所需信息参考自我们为2023年股东年会所作的委托书，标题为“第一号董事选举提案”、“我们的高管”、“公司治理与董事独立性-商业行为与道德准则”和“公司治理与董事独立性-董事会委员会-审计委员会”。关于本条款所要求的有关遵守《交易法》第16(A)条的信息，我们将在与2023年股东大会有关的委托书中的题为《额外信息-拖欠第16(A)条报告》的章节中披露拖欠第16(A)条报告(如果有的话)，该披露(如果有的话)通过引用并入本文。
项目11.高管薪酬
本项目所要求的信息从我们为2023年股东年会所作的委托书中引用，标题为“高管薪酬”，不包括副标题“股权薪酬计划信息”。
项目12.某些实益所有人的担保所有权和管理层及有关股东事项
本项目所需信息参考自我们为2023年股东年会所作的委托书，标题为“某些受益所有者和管理层的担保所有权”和“高管薪酬-股权薪酬计划信息”。
第13项：某些关系和关联交易，以及董事独立性
本项目所需信息参考自我们为2023年股东年会所作的委托书，标题为“公司治理与董事董事独立性”和“与关联方、创办人和控制人的交易”。
项目14.主要会计费用和服务
本项目所需信息参考自我们为2023年股东年会所作的委托书，标题为“第2号提案批准独立注册会计师事务所的任命--主要会计师费用和服务”。
第四部分
项目15.物证、财务报表附表
(A)下列文件作为本报告的证物存档：
1.财务报表
本报告第8项中的综合财务报表索引作为本报告所要求的财务报表清单，作为参考并入本报告。
2.财务报表附表
所有财务报表附表均被省略，因为所需资料不适用或数额不足以要求提交附表，或因为所需资料已列入合并财务报表及其附注。
3.展品
以下证物作为本年度报告的一部分或随本年度报告一起以表格10-K的形式提交或提供：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 以引用方式并入 | | |
| 展品编号 | | 展品名称 | | 表格 | | 提交日期 | | 数 | | 随函存档 |
| 3.1 | | 第十条《注册人注册证书》的修订和重新签署。 | | S-1(A2) | | April 26, 2010 | | 3.02 | | |
| | | | | | | | | | |
| 3.2 | | 《绿点公司第十次修订及重新注册证书》。 | | 8-K | | May 31, 2017 | | 3.1 | | |
| | | | | | | | | | |
| 3.3 | | 修订及重新编订注册人附例。 | | 8-K | | 2016年12月19日 | | 3.1 | | |
| | | | | | | | | | |
| 3.4 | | 修订和重新调整的绿点公司章程修正案(日期为2020年3月4日) | | 8-K | | March 6, 2020 | | 3.1 | | |
| | | | | | | | | | |
| 3.5 | | 截至2011年12月8日的绿点公司A系列可转换初级参与非累积永久优先股指定证书。 | | 8-K | | 2011年12月14日 | | 3.01 | | |
| | | | | | | | | | |
| 4.1 | | 证券说明。 | | 10-K | | March 2, 2020 | | 4.1 | | |
| | | | | | | | | | |
| 10.1* | | 弥偿协议书格式。 | | S-1(A4) | | June 29, 2010 | | 10.01 | | |
| | | | | | | | | | |
| 10.2* | | 第二次修订和重新修订2001年股票计划和股票期权授予通知、股票期权协议和股票期权行权书的格式。 | | S-1(A3) | | June 2, 2010 | | 10.02 | | |
| | | | | | | | | | |
| 10.3* | | 经修订的绿点公司2010年股权激励计划(包括相关形式的协议和相关政策)。 | | 10-Q | | 2020年8月6日 | | 10.4 | | |
| | | | | | | | | | |
| 10.4 | | 2010年员工购股计划。 | | S-1(A4) | | June 29, 2010 | | 10.19 | | |
| | | | | | | | | | |
| 10.5 | | 注册人与富国银行房地产投资信托基金第二期-帕萨迪纳公司园区的租赁协议，日期为2011年12月5日 | | 10-K | | 2012年2月29日 | | 10.8 | | |
| | | | | | | | | | |
| 10.6+ | | 2020年由注册人、绿点银行、沃尔玛商店、德克萨斯州沃尔玛商店、沃尔玛路易斯安那州有限责任公司、沃尔玛商店阿肯色州有限责任公司、沃尔玛商店东部公司、沃尔玛波多黎各公司和沃尔玛阿波罗有限责任公司修订和重新签署的沃尔玛MoneyCard计划协议日期为2015年5月1日。 | | 10-K | | March 2, 2020 | | 10.6 | | |
| | | | | | | | | | |
10.7†
| | 注册人与万事达卡国际有限公司之间于2013年12月19日签署的加工服务协议。 | | 10-Q/A | | June 7, 2017 | | 10.1 | | |
| | | | | | | | | | |
10.8†
| | 注册人和万事达卡国际公司之间于2018年9月10日对处理服务协议的修订。 | | 10-Q | | 2018年11月9日 | | 10.1 | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 以引用方式并入 | | |
| 展品编号 | | 展品名称 | | 表格 | | 提交日期 | | 数 | | 随函存档 |
| | | | | | | | | | |
| 10.9* | | 丹·亨利和绿点公司于2020年3月24日签订的雇佣协议。 | | 8-K | | March 30, 2020 | | 10.1 | | |
| | | | | | | | | | |
| 10.10* | | 丹·亨利与绿点公司于2020年3月25日签署的诱导股票期权奖励协议。 | | 10-Q | | May 11, 2020 | | 10.3 | | |
| | | | | | | | | | |
| 10.11* | | 丹·亨利和绿点公司于2020年3月25日签署的奖励协议(业绩限制性股票单位)。 | | 10-Q | | May 11, 2020 | | 10.4 | | |
| | | | | | | | | | |
| 10.12* | | 丹·亨利和绿点公司于2020年3月25日签署的奖励协议(限制性股票单位)。 | | 10-Q | | May 11, 2020 | | 10.5 | | |
| | | | | | | | | | |
| 10.13* | | 高管离职协议书的格式。 | | S-1(A-2) | | April 26, 2010 | | 10.12 | | |
| | | | | | | | | | |
| 10.14* | | 2020年高管激励奖金计划 | | 8-K | | 2020年2月26日 | | 10.01 | | |
| | | | | | | | | | |
| 10.15* | | 绿点公司高管激励计划 | | 10-Q | | 2020年11月6日 | | 10.1 | | |
| | | | | | | | | | |
| 10.16* | | George Gresham和Green Dot Corporation于2021年10月21日签订的雇佣协议。 | | 8-K | | 2021年10月26日 | | 10.1 | | |
| | | | | | | | | | |
| 10.17* | | 修订和重新签署的雇佣协议，日期为2022年10月16日，绿点公司和George Gresham之间的协议 | | 8-K | | 2022年10月17日 | | 10.1 | | |
| | | | | | | | | | |
| 21.1 | | 绿点公司的子公司。 | | | | | | | | X |
| | | | | | | | | | |
| 23.1 | | 经独立注册会计师事务所安永会计师事务所同意。 | | | | | | | | X |
| | | | | | | | | | |
| 31.1 | | 根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302节通过的第13a-14(A)/15d-14(A)条对首席执行官George Gresham的认证。 | | | | | | | | X |
| 31.2 | | 根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302节通过的第13a-14(A)/15d-14(A)条，核证首席财务官Jess Unruh。 | | | | | | | | X |
| | | | | | | | | | |
| 32.1** | | 根据《美国法典》第18编第1350条，根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906节通过的首席执行官George Gresham的证书。 | | | | | | | | X |
| | | | | | | | | | |
| 32.2** | | 根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906节通过的《美国法典》第18编第1350条对首席财务官Jess Unruh的证明。 | | | | | | | | X |
| | | | | | | | | | |
| 101 | | 以下财务报表来自公司截至2022年12月31日的年度报告Form 10-K，格式为Inline XBRL：(I)截至2022年、2022年和2021年12月31日的综合资产负债表，(Ii)截至2022年、2022年和2020年12月31日的综合经营报表，(Iii)截至2022年、2021年和2020年12月31日的综合全面收益表，(Iv)截至2022年、2022年、2021年和2020年12月31日的综合股东权益变动表，(V)截至2022年12月31日的综合现金流量表2021年和2020年和(6)合并财务报表附注，标记为文本块，包括详细标记。 | | | | | | | | X |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 以引用方式并入 | | |
| 展品编号 | | 展品名称 | | 表格 | | 提交日期 | | 数 | | 随函存档 |
| | | | | | | | | | |
| 104 | | 封面交互数据文件(格式为内联XBRL，包含在附件101中) | | | | | | | | X |
____________________
* 指管理合同或补偿计划或安排。
** 带家具的，没有归档的。
+ 本文件中构成机密信息的某些部分已根据S-K条例第601(B)(10)项进行了编辑。
† 注册人根据证券法颁布的规则406或规则24b-2或根据交易法颁布的规则24b-2授予的保密待遇，遗漏了参考证据的一部分，并根据证券交易委员会单独提交了该证据。
项目16.表格10-K摘要
没有。
签名
根据1934年《证券交易法》的要求，注册人已正式促使本报告由正式授权的签署人代表其签署。 | | | | | | | | | | | | | | |
| | 绿点公司 |
| | | | |
| 日期： | 2023年2月27日 | 发信人： | | /s/乔治·格雷欣 |
| | 姓名： | | 乔治·格雷厄姆 |
| | 标题： | | 总裁与首席执行官 |
根据1934年《证券交易法》的要求，本报告已由以下人员以登记人的身份在指定日期签署。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 签名 | | 标题 | | 日期 |
| 发信人： | | /s/乔治·格雷欣 | | 董事首席执行官总裁(首席执行官) | | 2023年2月27日 |
| 姓名： | | 乔治·格雷厄姆 | | | |
| | | | | | |
| 发信人： | | /s/Jess Unruh | | 首席财务官(首席财务和会计干事) | | 2023年2月27日 |
| 姓名： | | 杰西·安鲁 | | | |
| | | | | | |
| 发信人： | | /s/威廉·I·雅各布斯 | | 主席 | | 2023年2月27日 |
| 姓名： | | 威廉一世·雅各布斯 | | | | |
| | | | | | |
| 发信人： | | 克里斯·布鲁斯特 | | 董事 | | 2023年2月27日 |
| 姓名： | | J·克里斯·布鲁斯特 | | | | |
| | | | | | |
| 发信人： | | /s/Rajeev V.日期 | | 董事 | | 2023年2月27日 |
| 姓名： | | 拉吉夫五世日期 | | | | |
| | | | | | |
| 发信人： | | /s/萨特尼诺·范洛 | | 董事 | | 2023年2月27日 |
| 姓名： | | 萨特尼诺·范洛 | | | | |
| | | | | | |
| 发信人： | | /S/Peter Feld | | 董事 | | 2023年2月27日 |
| 姓名： | | 彼得·费尔德 | | | | |
| | | | | | |
| 发信人： | | 杰弗里·B·奥舍 | | 董事 | | 2023年2月27日 |
| 姓名： | | 杰弗里·B·奥舍 | | | | |
| | | | | | |
| 发信人： | | /s/艾伦·里奇 | | 董事 | | 2023年2月27日 |
| 姓名： | | 艾伦·里奇 | | | | |
| | | | | | |
| 发信人： | | /s/乔治·T·沙欣 | | 董事 | | 2023年2月27日 |
| 姓名： | | 乔治·T·沙欣 | | | | |
