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错误财年20220001015328http://fasb.org/us-gaap/2022#AccountingStandardsUpdate201613MemberP2YP2YP7yhttp://fasb.org/us-gaap/2022#InterestReceivableAndOtherAssetshttp://fasb.org/us-gaap/2022#InterestReceivableAndOtherAssets60111http://fasb.org/us-gaap/2022#InterestReceivableAndOtherAssetshttp://fasb.org/us-gaap/2022#InterestReceivableAndOtherAssetshttp://fasb.org/us-gaap/2022#InterestReceivableAndOtherAssetshttp://fasb.org/us-gaap/2022#InterestReceivableAndOtherAssetshttp://fasb.org/us-gaap/2022#AccountsPayableAndOtherAccruedLiabilitieshttp://fasb.org/us-gaap/2022#AccountsPayableAndOtherAccruedLiabilitieshttp://fasb.org/us-gaap/2022#AccountsPayableAndOtherAccruedLiabilitieshttp://fasb.org/us-gaap/2022#AccountsPayableAndOtherAccruedLiabilitiesP3YP1Y0.00100010153282022-01-012022-12-310001015328美国-美国公认会计准则：普通股成员2022-01-012022-12-310001015328美国-公认会计准则：系列DPrefredStockMember2022-01-012022-12-310001015328Wtfc:DepositarySharesSeriesEPreferredStockMember2022-01-012022-12-3100010153282022-06-30ISO 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美国
美国证券交易委员会
华盛顿特区，20549
表格10-K
☑根据1934年《证券交易法》第13或15(D)条提交的年度报告
截至本财政年度止12月31日, 2022
☐根据1934年《证券交易法》第13或15(D)条提交的过渡报告
关于从到的过渡期
佣金文件编号001-35077
WinTrust金融公司演讲
(注册人的确切姓名载于其章程)
伊利诺伊州 36-3873352
(注册成立或组织的国家或其他司法管辖区) (国际税务局雇主身分证号码)
希金斯路西9700号，800号套房
罗斯蒙特, 伊利诺伊州60018
(主要执行办公室地址)

注册人的电话号码，包括区号：(847) 939-9000
根据该法第12(B)条登记的证券：
每个班级的标题交易代码注册的每个交易所的名称
普通股，无面值WTFC纳斯达克全球精选市场
固定利率至浮动利率非累积永久优先股，D系列，无面值WTFCM纳斯达克全球精选市场
存托股份，每股相当于1,000这是在股份中的权益
WTFCP纳斯达克全球精选市场
6.875%固定利率重置非累积永久优先股，E系列，无面值
根据该法第12(G)条登记的证券：
无

如果注册人是证券法规则405中定义的知名经验丰富的发行人，请用复选标记表示。þ 是¨不是

用复选标记表示注册人是否不需要根据该法第13节或第15(D)节提交报告。¨是þ 不是

用复选标记表示注册人是否：(1)在过去12个月内(或注册人被要求提交此类报告的较短时间内)提交了1934年《证券交易法》第13或15(D)节要求提交的所有报告，以及(2)在过去90天内一直遵守此类提交要求。þ 是¨不是

用复选标记表示注册人是否在过去12个月内(或在注册人被要求提交此类文件的较短时间内)以电子方式提交了根据S-T规则第405条(本章232.405节)要求提交的每个交互数据文件。þ 是¨不是

用复选标记表示注册人是大型加速申报公司、加速申报公司、非加速申报公司、较小的报告公司或新兴成长型公司。请参阅《交易法》第12b-2条规则中“大型加速申报公司”、“加速申报公司”、“较小申报公司”和“新兴成长型公司”的定义。
大型加速文件服务器☑加速文件管理器☐非加速文件服务器☐
规模较小的报告公司☐新兴成长型公司☐

如果是一家新兴的成长型公司，用复选标记表示注册人是否已选择不使用延长的过渡期来遵守根据《交易所法》第13(A)节提供的任何新的或修订的财务会计准则。¨

用复选标记表示注册人是否提交了一份关于其管理层根据《萨班斯-奥克斯利法案》(《美国联邦法典》第15编第7262(B)节)第404(B)条对其财务报告进行内部控制有效性的评估的报告，并证明了编制或发布其审计报告的注册会计师事务所对其财务报告的内部控制的有效性。þ是¨不是

如果证券是根据该法第12(B)条登记的，应用复选标记表示登记人的财务报表是否反映了对以前发布的财务报表的错误更正。¨是¨不是

用复选标记表示这些错误更正中是否有任何重述需要对注册人的任何执行人员在相关恢复期间根据第240.10D-1(B)条收到的基于激励的补偿进行恢复分析。¨是¨不是

用复选标记表示登记人是否为空壳公司(如该法第12b-2条所界定)。☐是☑不是

据纳斯达克全球精选市场报道，登记人的非关联公司在2022年6月30日(登记人最近完成的第二季度的最后一个工作日)持有的有投票权和无投票权普通股的总市值为美元，根据普通股在当天的收盘价80.15美元确定。4,825,159,932.

截至2023年2月24日，注册人拥有61,016,165已发行普通股的股份。

以引用方式并入的文件

本公司将于2023年5月25日召开的年度股东大会的委托书的部分内容通过引用并入第三部分。


目录
 
  页面
第一部分
第1项业务
3
第1A项。风险因素
22
项目1B。未解决的员工意见
42
第二项。属性
43
第三项。法律诉讼
43
第四项。煤矿安全信息披露
43
第II部
第五项。注册人普通股市场、相关股东事项与发行人购买股权证券
44
第六项。[已保留]
45
第7项。管理层对财务状况和经营成果的探讨与分析
46
第7A项。关于市场风险的定量和定性披露
91
第八项。财务报表和补充数据
93
第九项。会计与财务信息披露的变更与分歧
167
第9A项。控制和程序
167
项目9B。其他信息
170
项目9C。
关于妨碍检查的外国司法管辖区的披露
170
第三部分
第10项。董事、高管与公司治理
170
第11项。高管薪酬
170
第12项。某些实益拥有人的担保所有权以及管理层和相关股东的事项
171
第13项。某些关系和相关交易，以及董事的独立性
171
第14项。首席会计师费用及服务
171
第四部分
第15项。展示、财务报表明细表
172
第16项。表格10-K摘要
178
签名
179

第一部分

项目1.业务

概述
WinTrust Financial Corporation是伊利诺伊州的一家公司(“WE”，“WinTrust”或“The Company”)，成立于1992年，是一家总部设在伊利诺伊州罗斯蒙特的金融控股公司，截至2022年12月31日总资产约为529亿美元。我们透过十五家全资银行附属公司(统称为“银行”)，为一般位于芝加哥大都会地区、威斯康星州南部及印第安纳州西北部(“我们的市场地区”)的客户提供以社区为导向的个人及商业银行服务，以及透过Barrington Bank&Trust Company，N.A.(“Barrington Bank”)的分公司WinTrust Mortgage发起及购买住宅按揭，以供出售至二手市场。此外，我们还提供专业金融服务，包括在全国范围内通过First Insurance Funding为支付财产和意外伤害保险费以及人寿保险保费(“应收保费”)提供融资，通过我们的全资子公司Lake Forest Bank&Trust Company，N.A.(“Lake Forest Bank”)的一个部门，以及在加拿大通过我们的保费金融公司，First Insurance Funding of Canada(“FIFC Canada”)，租赁融资和其他直接租赁机会，通过我们的全资子公司WinTrust Asset Finance，通过我们的全资子公司密尔沃基Tricom，Inc.(“Tricom”)提供短期应收账款融资和外包行政服务。此外，我们主要通过四家独立的子公司向我们市场领域的客户提供全方位的财富管理服务，这四家子公司是芝加哥信托公司(以下简称CTC)、WinTrust Investments、LLC(以下简称WinTrust Investments)、大湖顾问公司, 五大湖顾问公司和芝加哥递延交易公司(CDEC)。

我们的业务和报告部门

如附注(24)“细分信息”所述，我们的业务由三个主要部分组成：社区银行、专业金融和财富管理。这三个可报告的部门是战略业务单位，由于它们提供不同的产品和服务并具有不同的营销战略，因此它们是单独管理的。此外，每个细分市场的客户群都有不同的特点，每个细分市场都有不同的监管环境。虽然公司管理层分别监控15家银行子公司的运营和盈利能力，但由于这些子公司在产品和服务、客户基础、运营、盈利能力指标和经济特征方面的相似之处，这些子公司已被合并为一个可报告的运营部门。下文讨论的所有分部计量均以可报告分部为基础，并不反映分部间的剔除。

社区银行

通过我们的社区银行部门，我们的银行为位于我们市场区域的客户提供面向社区的个人和商业银行服务。我们的客户包括个人、中小型企业、地方政府单位和主要居住在银行当地服务区的机构客户。银行有一项战略，即提供以社区为重点的全面银行服务。根据这一战略，银行提供高度个性化和响应性的服务，这是当地拥有和管理的机构的特点。因此，银行主要通过向储户提供各种存款计划、便利的办公地点、工作时间和其他服务来争夺存款，并主要通过他们收取的利率和贷款费用、向借款人提供的服务的效率和质量以及贷款和金库管理产品的多样性来争夺贷款来源。利用我们的多家银行特许公司结构对我们有利，我们提供我们的MaxSafe®存款账户，通过将客户的存款分散到我们的15家银行，为客户提供扩大的联邦存款保险公司(“FDIC”)的保险范围。这一产品使我们的银行有别于许多竞争对手，后者已将银行执照合并为分行。我们还在芝加哥市中心和密尔沃基设有办事处，与我们的每一家银行合作，获取商业和工业业务。我们在市中心办事处的商业和工业贷款人与我们社区银行的贷款人密切合作。通过将我们在商业和工业领域的专业知识与我们高水平的个人服务和全套银行产品相结合，我们相信我们创造了另一个有别于我们的大小竞争对手的点。我们的银行还提供房屋净值贷款、消费贷款和房地产贷款、安全存款设施、自动取款机、网上和手机银行以及其他专门为满足其市场领域客户需求而量身定做的创新和传统服务。

我们通过以下组合发展了我们的银行特许经营权从头开始组织和购买现有的银行特许经营权。组织的努力始于1991年，当时一群经验丰富的银行家和当地商界人士在芝加哥大都会区零售银行市场发现了一个空缺的利基市场。由于大型银行收购了较小的银行，个人服务受到整合战略的影响，本地拥有和运营的高度个人化的机会增加了。
3

服务型银行。因此，1991年12月成立了莱克森林银行，为芝加哥大都市区内的莱克森林和莱克布拉夫社区提供服务。

截至2022年12月31日，我们拥有15家全国性特许银行：莱克福里斯特银行、巴灵顿银行、北卡罗来纳州温特威克银行(“温特威克银行”)、北卡罗来纳州利伯蒂维尔银行和信托公司(“利伯蒂维尔银行”)、北卡罗来纳州诺斯布鲁克银行和信托公司(“诺斯布鲁克银行”)、新泽西州乡村银行和信托公司(“村镇银行”)、惠顿银行和信托公司(“惠顿银行”)、北卡罗来纳州莱斯特湖银行和信托公司、N.A.(“水晶湖银行”)、Schaumburg Bank&Trust Company，N.A.(“Schaumburg Bank”)、Beverly Bank&Trust Company，N.A.(“Beverly Bank”)、Old Plank Trail Community Bank，N.A.(“Old Plank Trail Bank”)、Hinsdale Bank&Trust Company，N.A.(“Hinsdale Bank”)、St.Charles Bank&Trust Company，N.A.(“St.Charles Bank”)及town Bank，N.A.(“town Bank”)。截至2022年12月31日，我们拥有174个银行网点。每一家全国性注册银行都受到货币监理署(“OCC”)的监管、监督和定期检查。

我们还通过WinTrust Mortgage从事住房抵押贷款的零售发起和购买，以及主要通过我们的退伍军人第一品牌向退伍军人提供消费者直接贷款。某些原始贷款出售给非关联公司或本公司的银行，服务仍保留在WinTrust Mortgage业务范围内。WinTrust Mortgage在多个州设有零售抵押贷款办事处，其中最大的集中在芝加哥、明尼阿波利斯、盐湖城和洛杉矶大都市区。

我们还通过几家银行提供几种利基贷款产品。其中包括巴灵顿银行的社区优势计划，向公寓、房主和社区协会提供贷款、存款和财务管理服务；欣斯代尔银行的抵押贷款仓库贷款计划，向主要位于芝加哥大都市区的抵押贷款经纪公司提供贷款和存款服务；莱克森林银行的保险代理融资贷款计划，向保险代理人和企业提供融资；以及莱克森林银行的特许经营贷款计划，为餐厅特许经营商提供贷款。我们整个银行业务范围内提供的其他利基市场包括WinTrust Commercial Finance，提供直接租赁机会；WinTrust Business Credit，专门为中端市场公司提供基于资产的贷款；WinTrust SBA Lending，致力于提供小企业管理局(SBA)贷款方面的专业知识；WinTrust Commercial Real Estate，专注于房地产贷款解决方案，包括商业抵押贷款和建筑贷款；以及WinTrust政府，非营利和医院，专注于为医院、非营利组织、教育机构和地方政府运营等基于使命的组织提供金融解决方案。此外，我们还通过诺斯布鲁克银行的基金集团提供利基存款服务。

在截至2022年、2021年和2020年12月31日的年度中，社区银行部门的净收入分别为15亿美元、13亿美元和13亿美元，净收入分别为3.49亿美元、3.19亿美元和1.64亿美元。截至2022年、2021年和2020年12月31日，社区银行部门的总资产分别为414亿美元、403亿美元和368亿美元。在截至2022年12月31日的一年中，社区银行部门约占我们综合净收入的75%，不包括部门间抵销。

专业金融

通过我们的专业金融部门，我们为企业和个人提供保险保费融资；应收账款融资、增值、外包行政服务；以及其他专业金融业务。First Insurance Funding和WinTrust Life Finance从事保费融资应收账款业务，这是我们最重要的专业贷款利基市场，包括财产和意外伤害保险保费融资和人寿保险保费融资。我们还通过我们的全资子公司FIFC加拿大公司在加拿大从事财产和意外伤害保险保费融资。

在其财产和意外伤害保险保费融资业务中，First Insurance Funding和FIFC Canada主要向企业提供贷款，以支付他们在财产和意外伤害保险单上支付的保险费。位于美国和加拿大各地的经批准的中型和大型保险代理和经纪人分别协助第一保险基金和FIFC加拿大公司安排借款人与第一保险基金公司或FIFC加拿大公司之间的每笔商业保费融资贷款。First Insurance Funding或FIFC Canada根据自己的承保标准评估每个贷款申请，包括保单首付金额、贷款期限、提供融资保单的保险公司的信用质量、利率、借款人以前的付款记录(如果有)以及其他被认为合适的因素。在第一保险基金或FIFC加拿大公司(视具体情况而定)批准贷款后，借款人就融资保单支付首付款，这通常是通过向代理人或经纪人付款，后者然后将其转发给保险公司来完成的。First Insurance Funding或FIFC Canada可将剩余保单保费的融资金额直接转发给保险承运人，或由代理人或经纪人代表First Insurance Funding或FIFC Canada向保险承运人汇款。在某些情况下，代理人或经纪人可能持有我们的抵押品，形式为
4

在借款人违约的情况下，将其转发给第一保险基金或FIFC加拿大公司。这种贷款涉及贷款组合的相对较快的周转和大量的贷款来源。由于代理人或经纪人是分布在全国各地的最终借款人的主要联系人，而且在贷款期间，收益和我们的抵押品可能由代理人或经纪人处理，因此FIFC Funding和FIFC Canada可能更容易受到第三方(即代理人或经纪人)的欺诈。公司执行各种控制和程序，包括对代理人和经纪人进行持续的信贷和其他审查，并执行各种内部审计步骤，以降低重大欺诈风险。

商业和房地产溢价融资业务在大多数州都受到监管。法规通常管理在取消保单之前向借款人发出的通知，并要求与保险代理人和保险公司进行沟通。First Insurance Funding为所有50个州、哥伦比亚特区、波多黎各和美属维尔京群岛的财产和意外伤害保险单提供融资。First Insurance Funding的法律部门定期监测法规的变化，并相应地更新政策和计划。

WinTrust Life Finance为人寿保险费提供资金，通常用于高净值借款人的遗产规划目的。这些贷款是借款人在人寿保险公司、独立保险代理人、财务顾问和法律顾问的帮助下直接发放的。寿险保单的现金退保价值是抵押品的主要形式。此外，这些贷款通常以信用证、有价证券或存单作为担保。在某些情况下，WinTrust Life Finance可能会发放部分无担保头寸的贷款。

人寿保险保费融资业务受银行监管，但不受额外监管制度的约束(例如，额外的国家监管)。WinTrust Life Finance的合规部定期监测监管环境和对现有法规的遵守情况。WinTrust Life Finance维持着一项政策，禁止对陌生人发起的人寿保险进行已知的融资，并建立了识别和防止为此类保单融资的程序。虽然承运人可能会因为缺乏可保利益而质疑保险合同的有效性，从而可能危及作为WinTrust Life Finance主要抵押品的保单的现金退还价值，但WinTrust Life Finance认为，除了对借款人和担保人的追索权以及在某些情况下的额外抵押品之外，它还可以对承运人的任何此类索赔提出强有力的反诉。

First Insurance Funding、WinTrust Life Finance和FIFC Canada提供的保费融资贷款主要由贷款提供资金的保险单担保。这些保单是由分散在美国和加拿大各地的大量保险公司撰写的。我们的保费融资应收账款余额为分布在大量保险公司之间的保单提供资金，然而，前三大保险公司约占此类余额的13%、7%和6%。First Insurance Funding、WinTrust Life Finance和FIFC Canada持续监控我们承运人的评级和财务表现。如果承运人评级降至特定水平以下，WinTrust Life Finance的大多数人寿保险保费融资保单都规定了违约事件，并允许WinTrust Life Finance向借款人和担保人以及在某些情况下获得额外抵押品的追索权。对于商业保费融资业务，贷款期限足够短，以便在承运人评级下降的情况下，第一保险融资或FIFC加拿大公司(视情况而定)可以限制或取消为此类承运人的保费融资的额外贷款。大多数保费融资应收账款由银行购买，以便更充分地利用其放贷能力，因为这些贷款通常为银行提供比替代投资更高的收益。

通过我们的全资子公司WinTrust Asset Finance，我们通过结构性贷款和租赁产品向美国各地不同行业的客户提供设备融资。WinTrust Asset Finance提供固定资产融资，包括房地产、厂房和设备、运输(卡车、拖车、铁路、船舶、公共汽车)、建筑、制造设备、技术、石油和天然气、餐饮设备、医疗保健。截至2022年12月31日，该公司的租赁组合，包括直接融资租赁、贷款和经营租赁设备，总额为30亿美元，而截至2021年12月31日，该公司的租赁组合为24亿美元。2022年，WinTrust Asset Finance为我们的收入贡献了约8210万美元，这并不反映部门间的抵销。

通过我们的全资子公司Tricom，我们为临时员工行业提供高收益、短期应收账款融资和增值、外包行政服务，如工资数据处理、账单和现金管理服务。Tricom的客户遍布全美，为多元化行业的企业提供人员配备服务。2022年，Tricom处理了工资单，相关客户账单约为8.358亿美元，扣除利息支出后，我们的收入约为1350万美元，这不反映部门间的抵销。

2022年，我们的商业保费融资业务、寿险保费融资业务、租赁业务和应收账款融资业务分别占公司总收入的42%、30%、24%和4%。
5

专业金融业务。在截至2022年、2021年和2020年12月31日的年度中，专业金融部门的净收入分别为3.44亿美元、2.94亿美元和2.63亿美元，净收入分别为1.21亿美元、1.09亿美元和1亿美元。截至2022年、2021年和2020年12月31日，专业金融部门的总资产分别为98亿美元、84亿美元和70亿美元。在截至2022年12月31日的一年中，专业金融部门占我们综合净收入的17%，不包括部门间抵销。

财富管理

通过我们的财富管理部门，我们通过四家独立的子公司(CTC、WinTrust Investments、五大湖顾问公司和CDEC)提供全方位的财富管理服务：信托和投资服务、递延纳税同类交易服务、资产管理解决方案、证券经纪服务以及401(K)和退休计划服务。

WinTrust Investments是我们的注册经纪/交易商子公司，自1931年以来一直在运营，为主要位于中西部的客户提供全方位的私人客户和证券经纪服务。WinTrust Investments总部设在芝加哥市中心，在威斯康星州的阿普尔顿设有办事处，并在我们大多数银行的办事处设立了分支机构。WinTrust Investments还通过与主要位于伊利诺伊州的社区金融机构的关系网络向客户提供全方位的投资服务。融信投资受美国证券交易委员会(“美国证券交易委员会”)和金融业监管局(“FINRA”)作为注册经纪交易商以及美国证券交易委员会作为注册投资顾问的监管。

我们的信托子公司CTC通过位于芝加哥市中心的办事处和我们15家银行的不同银行办事处为客户提供信托和投资管理服务。CTC受到OCC的监管、监督和定期检查。

五大湖顾问是我们的注册投资顾问，在芝加哥市中心和佛罗里达州坦帕市设有办事处，并在我们15家银行的不同银行办事处设有办事处，为个人、机构以及市政和免税组织提供资金管理服务和咨询服务。五大湖顾问公司还为各种养恤金和利润分享计划提供投资组合管理和财务咨询服务，并为反恐委员会提供资金管理和咨询服务。五大湖顾问公司作为注册投资顾问受到美国证券交易委员会的监管。

CDEC是我们的递延纳税同类交易所服务提供商，根据美国国税法(IRC)第1031条，为寻求构建递延纳税同类交易所的纳税人提供合格的中介服务(根据美国财政部法规的定义)。根据IRC第1031条，如果纳税人使用合格中介的服务，则可以推迟出售某些投资物业的收益。这些交易通常在房产出售后的一段时间内产生客户保证金，直到这些收益被用于购买替代房产。这些存款可能会流入我们的银行，作为低成本存款的来源。CDEC是Elektra Holding Company，LLC(“Elektra”)的子公司，后者于2018年12月被公司收购。

截至2022年12月31日，公司的财富管理子公司管理的资产约为344亿美元，其中包括公司及其附属银行拥有的74亿美元资产。截至2022年、2021年和2020年12月31日的年度，财富管理部门的净收入分别为1.63亿美元、1.61亿美元和1.34亿美元，净收入分别为3900万美元、3800万美元和2900万美元。截至2022年、2021年和2020年12月31日，财富管理部门的总资产分别为18亿美元、15亿美元和13亿美元。在截至2022年12月31日的一年中，财富管理部门占我们综合净收入的8%，不包括部门间抵销。

战略与竞争

该公司自2013年以来一直采用某些策略，以在竞争加剧和直到最近几个月还以低利率为特征的环境下实现强劲的净收益。总体而言，公司在战略增长和管理开支方面采取了稳健和慎重的方法。具体而言，该公司拥有：

•利用其内部贷款渠道和外部增长机会增加收益资产，以增加净利息收入；
•通过增加产品和地域多样化，继续使我们的贷款组合多样化；
•继续努力通过改善我们的资金组合来更好地管理利息成本；
•某些证券的书面看涨期权合约，作为一种经济对冲，通过使用这些期权产生的费用来缓解整体利率风险，提高证券的整体回报；
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•达成镜像互换交易，既满足客户偏好，又保持浮动利率敞口；
•完成战略收购，以扩大我们在现有和互补市场的存在；
•专注于成本控制和利用我们现有的基础设施来实现增长，而不会相应增加运营费用；以及
•扩大了WinTrust Asset Finance直接租赁利基市场。

我们在每个业务领域的战略和竞争地位将在下文进一步详细总结。

社区银行

我们通过我们的银行在它们所服务的社区参与商业银行行业的竞争。商业银行业竞争激烈，银行在存款、贷款等金融相关服务方面面临着激烈的直接竞争。这些银行与其他商业银行、储蓄机构、信用合作社、股票经纪人、政府支持的实体、共同基金公司、保险公司、保理公司和其他提供金融服务产品的商业实体竞争，包括非银行金融公司和通常被称为金融技术公司的实体。这些竞争对手中有一些是本地的，也有一些是全州或全国的。

作为一家价值529亿美元的资产金融服务公司，我们预计将比规模较小的本地竞争对手更多地获得财务和管理资源，同时保持对本地决策和我们的社区银行理念的承诺。特别是，我们能够提供比许多规模较小的竞争对手更广泛的产品选择和更大的信贷安排，我们相信我们的服务有助于我们招聘有才华的员工。我们继续在整个社区银行组织中增加贷款人，其中许多人加入我们是因为我们有能力提供一系列产品和服务水平，与规模较大和较小的市场参与者有效竞争。我们继续扩展我们的产品交付系统，包括为我们的零售和商业客户提供各种电子银行选择，使我们能够提供通常与规模大得多的银行机构相关的服务水平。此外，我们可以进入公开资本市场，而我们的许多本地竞争对手是私人持股的，融资能力可能有限。

管理层将服务视为一个很好的均衡器，以抵消其规模大得多的竞争对手的一些固有优势。我们还相信，我们有能力与其他更大、更多元化的银行、银行控股公司和其他金融服务公司有效竞争，因为多家特许经营方式将建立特许经营权和高水平客户服务的责任推到了我们的每一家银行特许经营权。此外，我们相信，通过我们的银行提供的零售和商业业务，以及我们的抵押贷款和财富管理业务，我们提供了相对完整的产品组合，以满足大多数客户的需求。我们产品组合的广度使我们能够有效地与规模更大的竞争对手竞争，而我们拥有多项特许经营的本地和负责任的管理层提供了我们认为比我们规模更大、更集中的竞争对手更优越的客户服务。我们继续增长和增强我们的数字服务产品，同时保持我们对高质量、更传统的银行服务的期望。

WinTrust Mortgage与大型抵押贷款经纪人以及其他银行组织竞争。合并、保证金压缩、加强监管指导以及对银行和独立抵押贷款机构进行平等监督的承诺，给中小型独立抵押贷款机构带来了挑战。WinTrust Mortgage的规模、银行隶属关系、监管能力、品牌、技术、业务发展工具和声誉使我们处于有利地位，能够在这种环境下竞争。我们继续保留出售贷款的大部分服务，包括出售给公司银行的贷款，这使得WinTrust Mortgage继续增长更稳定的收入来源。虽然收益将随着长期利率的升降而波动，但我们预计抵押贷款银行收入将是我们持续的收入来源，我们的抵押贷款关系将继续为我们的其他金融服务业务提供特许经营价值。

我们继续审查我们的分支机构足迹，2022年，公司在芝加哥大都市区开设了四个新的分支机构。2022年，公司关闭了三家分支机构，这些分支机构主要是较小的地点，靠近WinTrust的其他地点。因此，没有出现材料损耗或客户中断。总体而言，在截至2022年12月31日的一年中，净增加一个网点，约占截至2022年12月31日的WinTrust零售银行网点的1%。值得注意的是，尽管我们看到电子服务的使用有所增加，并正在大力投资于数字功能，以允许客户选择他们希望如何获得服务，但WinTrust将继续有选择地在我们没有代表的地区开设分支机构。

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专业金融

First Insurance Funding和WinTrust Life Finance面临着来自众多其他公司的激烈竞争，包括一些全国性的商业保费融资公司、附属于保险公司的公司、提供保费融资服务的独立保险经纪人和其他贷款机构。我们的一些竞争对手规模更大，拥有更多的财政和其他资源。First Insurance Funding和WinTrust Life Finance通过强调对保险业的高度了解、在构建融资交易方面的灵活性以及对合格合同的及时融资来与这些实体竞争。我们相信，我们对服务的承诺也使我们有别于竞争对手。FIFC加拿大公司与一家全国性商业溢价融资公司和几家地区性提供商竞争。

WinTrust Asset Finance与其他银行附属、独立、专属和供应商设备租赁和金融公司竞争。WinTrust Asset Finance相信，以客户为中心的发起理念、经验丰富的团队、强大的承保纪律和专业的资产管理使他们能够在一个不断增长和充满活力的市场中有效地竞争。

Tricom与许多其他公司竞争，包括少数类似的利基财务公司和工资处理公司，以及各种财务公司、银行和其他贷款机构。Tricom的管理层认为，其对服务的承诺使其有别于竞争对手。

财富管理

我们的财富管理公司(CTC、WinTrust Investments、五大湖顾问公司和CDEC)与其他较大银行控股公司的较大财富管理子公司以及其他信托公司、经纪和其他金融服务公司、股票经纪公司和财务顾问竞争。我们相信，通过为中小型企业和富裕个人提供个性化的关注和客户服务，我们可以在信托、税务服务、资产管理和经纪业务方面取得成功。我们继续从更大的芝加哥大都市区和威斯康星州招聘和聘用经验丰富的财富管理专业人员，预计这将有助于吸引新的客户关系。

监督和监管

监管环境

我们的业务受到联邦和州机构的严格监管和监督。近年来，我们业务所受法律法规的范围和监管力度都有所增加，最初是为了应对金融危机，最近则是考虑到其他因素，如技术和市场变化。银行业和金融服务业的监管执法和罚款也有所增加。这些变化中的许多都是多德-弗兰克华尔街改革和消费者保护法案(“多德-弗兰克法案”)及其实施条例的结果，其中大部分现在已经到位。我们预计我们的业务将继续受到广泛的监管和监督。

本公司是根据1956年修订的《银行控股公司法》(“BHC法案”)成立的银行控股公司，受美联储的监管、监督和审查。本公司还须遵守由美国证券交易委员会管理的1933年证券法(修订本)和1934年证券交易法(修订本)的披露和监管要求，以及适用于在纳斯达克全球精选市场上市的证券公司的纳斯达克规则。每一家全国性注册银行都受到OCC的监管、监督和定期审查。我们所有附属银行的存款均由存款保险基金(“DIF”)承保，因此，FDIC对银行拥有额外的监督权。银行监管机构对银行和银行控股公司的监管、监管和审查，主要是为了保护储户、存款保险基金和整个银行体系，而不是银行和银行控股公司的股东，在某些情况下可能会违反股东的利益。

消费者金融保护局(“CFPB”)拥有广泛的规则制定权，适用于我们子公司和其他一些运营子公司的业务的一系列联邦消费者保护法。由于我们每家子公司的总合并资产不到100亿美元，我们子公司的联邦银行机构，而不是CFPB，负责检查和监督子公司遵守联邦消费者保护法律和法规的情况。我们的非银行子公司受其职能监管机构的监管，包括适用的州金融和保险机构、适用的交易所、美国证券交易委员会、FINRA和OCC以及美联储的监管。

联邦和州法律，以及根据联邦和州法律颁布的银行监管机构的规定，影响到业务范围、银行可以进行的投资的种类和金额、准备金要求、资本水平、贷款抵押品的性质和金额、分支机构的设立、合并、合并和收购的能力、与内部人和附属公司的交易以及
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支付股息。监管机构拥有广泛的自由裁量权，可对受监管实体的业务施加限制和限制，除其他事项外，如果这些机构确定此类业务不安全或不健全、不遵守适用法律或与这些机构的法律法规或监管政策不一致。

以下是一些影响我们业务的法律法规的描述。必要时，以下描述为不完整的摘要，并参考所讨论的法规和法规及其所有监管解释对其整体内容进行了限定。适用法律、法规或其解释的任何变化都可能对我们的业务或我们子公司的业务产生重大不利影响。

《银行控股公司条例》

本公司是一家银行控股公司，已选择被视为金融控股公司。银行控股公司的活动一般限于银行业务、管理或控制银行，以及美联储认定与银行业务密切相关的某些其他活动。作为一家金融控股公司，我们可能会从事更广泛的活动，包括被认为是金融性质的活动。金融控股公司也可以从事金融活动的附带或补充活动，如果美联储确定此类活动不会对存款机构或整个金融体系的安全或稳健构成实质性风险。金融控股公司及其子公司不允许的活动包括与商业有关的活动，如销售非金融产品或制造。因此，除某些例外情况外，BHC法案一般禁止我们直接或间接拥有或控制从事我们不允许从事的活动的任何公司的有表决权股份。

要保持我们的金融控股公司地位，本公司和我们的每一家附属银行必须按照法规的定义保持“良好的资本”和“良好的管理”，并且我们的每家附属银行至少根据社区再投资法案(“CRA”)保持“满意”的评级。如果我们或我们的附属银行未能继续满足这些要求，我们可能会受到新活动和收购的限制，和/或可能被要求停止并可能剥离进行非金融控股公司的银行控股公司不允许进行的现有活动的业务。

BHC法案一般要求我们在获得另一家银行或银行控股公司超过5%的有表决权股份的直接或间接所有权或控制权之前，或与另一家银行控股公司合并或合并之前，事先获得美联储的批准。银行合并法一般要求我们的子公司银行必须事先获得监管部门的批准，才能与另一家银行合并或合并，或收购另一家银行的几乎所有资产或承担其存款。我们还必须拥有良好的资本和良好的管理，才能收购一家位于我们家乡以外的银行。

联邦存款保险法(“FDIA”)和美联储的法规和政策要求我们作为子公司银行的财务和管理力量的来源，并投入资源支持银行。可能需要这种支持，即使这样做可能会对我们履行其他义务的能力造成不利影响。

收购本公司的所有权

收购超过特定门槛的公司有表决权的股票，可能需要根据适用的联邦银行法事先发出监管通知或获得批准。投资者有责任确保他们直接或间接收购我们股票的金额不超过根据BHC法案和银行控制变更法案在没有监管批准或通知的情况下可以收购的金额。

沃尔克规则

根据沃尔克规则，我们被禁止(1)为自己的账户从事短期自营交易，以及(2)在对冲基金或私募股权基金中拥有一定的所有权权益并与其建立关系。沃尔克规则的基本禁令适用于任何规模的银行实体，包括本公司及其银行子公司。沃尔克规则规定包含对美国政府和机构债务的做市、对冲、承销、交易的豁免，并允许保留某些类型基金的某些所有权权益。它们还允许在某些条件下提供和赞助资金。《沃尔克规则条例》对银行实体规定了重大的合规和报告义务。该公司已经实施了沃尔克规则所要求的合规计划，并已剥离或获得了对非流动性基金的任何持股的延期。该公司将继续监测与沃尔克规则相关的事态发展，并在必要时评估其对其运营的影响。

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公司及附属银行的资本金要求

根据美联储和OCC为实施巴塞尔III资本框架(“美国巴塞尔III规则”)而通过的法规，我们和我们的子公司银行必须保持最低的基于风险的资本比率和杠杆资本比率，以及资本保护缓冲(“资本保护缓冲”)。
监管资本和风险加权资产

监管资本要求适用于普通股一级资本、一级资本和总资本。

•普通股一级资本主要由普通股和相关盈余(扣除库存股)、留存收益和某些少数股权组成，受某些监管调整的影响。就吾等及其附属银行而言，普通股一级资本并不包括累积其他全面收益(“AOCI”)的大部分元素，因为我们就AOCI资本处理的某些改变行使了可供我们选择的退出选择。我们做出这一选择是为了避免我们的资本水平因证券和衍生品投资组合公允价值的波动而发生变化。
•一级资本由普通股一级资本和额外一级资本组成。额外一级资本主要包括非累积永久优先股及相关盈余、若干少数股东权益，以及在若干监管限制下，若干祖辈累积永久优先股及若干祖辈信托优先证券。
•总资本由一级资本和二级资本组成。第二级资本主要由符合指定要求的资本工具和相关盈余组成，可能包括累积优先股和长期永久优先股、强制性可转换证券、中间优先股、某些信托优先证券和次级债务。第二级资本还包括最高不超过风险加权资产(RWA)1.25%的信贷损失拨备，以及对于已就AOCI的处理行使选择退出选择权的机构，最高可达可供出售股本证券的45%的未实现净收益，可供出售的股本证券的公平市值易于确定。

在计算这些监管资本措施时，需要对资本进行某些调整和扣除，包括商誉、无形资产、某些递延税项资产、AOCI和对未合并金融机构资本工具的投资。2019年7月，美国银行监管机构最终完成了对美国巴塞尔III资本规则某些方面的修改，简化了某些银行控股公司和银行(包括我们和我们的子公司银行)的抵押贷款服务资产、某些递延税项资产和对未合并金融机构资本工具的投资的资本扣除框架，以及确认监管资本中的少数股权。这些修正案自2020年4月1日起生效。

2018年12月，美国联邦银行机构敲定了规则，允许BHC和银行出于监管资本的目的，分阶段实施2016-13年会计准则更新(ASU)2016-13年金融工具-信贷损失(主题326)(CECL)对三年留存收益的首日影响。为应对2019年冠状病毒病(“新冠肺炎”)大流行，2020年，OCC、美联储理事会和联邦存款保险公司发布了另一项最终规则，以推迟实施CECL对监管资本的估计影响。最终规则保留了前一规则中的三年过渡期选项，并向银行提供了将CECL对监管资本的影响(相对于已发生损失方法对监管资本的影响)的估计推迟两年的选项，然后是三年过渡期(五年过渡期选项)。公司在允许的五年期间采取了资本过渡减免。关于CECL会计准则的进一步讨论，包括公司执行该准则的情况，请参阅本年度报告10-K表第7项中管理层对财务状况和经营成果的讨论和分析下的“关键会计估计摘要”。

资本比率要求

根据美国巴塞尔协议III规则，我们和我们的子公司银行必须保持以下最低资本充足率：

•普通股一级资本对RWAs的比率(“普通股一级资本比率”)为4.5%；
•一级资本与注册资产的比率(“一级资本比率”)为6.0%；
•总资本与注册资产比率(“总资本比率”)为8.0%；及
•一级资本对季度平均资产(扣除商誉、某些其他无形资产和某些其他扣除)的比率(“一级杠杆率”)为4.0%。

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为了资本充裕，我们的附属银行必须保持以下资本比率：

•普通股一级资本充足率6.5%或以上；
•一级资本充足率8.0%或以上；
•总资本比率为10.0%或以上；及
•第一级杠杆率为5.0%或更高。
美联储尚未修订银行控股公司的资本充裕标准，以反映美国巴塞尔协议III规则规定的更高资本金要求。为了美联储Y规则的目的，包括确定一家银行控股公司是否符合成为金融控股公司的要求，银行控股公司，如本公司，必须保持一级资本比率为6.0%或更高，总资本比率为10.0%或更高，才能资本充足。如果美联储对银行控股公司适用与我们子公司相同或非常相似的资本充足率标准，那么截至2022年12月31日，公司的资本充足率将超过修订后的资本充足率标准。美联储可能会要求银行控股公司，包括我们，根据一般经济状况和银行控股公司的特定条件、风险状况和增长计划，将资本充足率维持在大大高于法定最低水平的水平。

未能充分资本化或未能满足最低资本要求可能导致监管机构采取某些强制性的和可能的额外酌情行动，包括限制我们或我们的子公司银行支付股息或以其他方式分配资本或获得监管机构对申请的批准的能力，或其他对增长的限制。如果采取此类行动，可能会对我们的运营或财务状况产生不利的实质性影响。

除了满足最低资本要求外，根据美国巴塞尔协议III规则，我们和我们的银行子公司还必须保持所需的资本保护缓冲，以避免受到资本分配和向管理层支付某些可自由支配的奖金的限制。资本保护缓冲为2.5%，并以普通股一级资本与RWA的比率计算，它有效地增加了所需的最低风险资本比率。一级杠杆率不受资本保护缓冲的影响，银行机构可被视为资本充足，同时仍未遵守资本保护缓冲。

下表汇总了我们和我们的附属银行必须满足的资本要求，以避免资本分配和某些酌情奖金支付的限制(即所需的最低资本比率加上资本保护缓冲)：
最低监管资本比率加资本保护缓冲
普通股一级资本比率7.00 %
一级资本充足率8.50 
总资本比率10.50 

截至2022年12月31日，我公司及其子公司银行的监管资本充足率均高于资本充裕标准，达到资本保全缓冲标准。根据目前的估计，我们相信我们和我们的附属银行将继续超过所有适用的资本充足的监管资本要求和资本保护缓冲。请参阅下表，以了解我们截至2022年12月31日的监管资本比率摘要，该比率是根据2022年适用于我们的监管资本方法计算得出的。

公司监管资本比率
公司最低监管资本比率
最小比率+资本保全缓冲(1)
资本充裕的最低要求
对于公司而言(2)
“公司”(The Company)
普通股一级资本比率4.50 %7.00 %不适用9.1 %
一级资本充足率6.00 8.50 6.00 10.0 
总资本比率8.00 10.50 10.00 11.9 
第1级杠杆率4.00 不适用不适用8.8 
(1)反映2.50%的资本保护缓冲。
(2)反映适用于本公司的资本充裕标准，以符合美联储的Y规则。美联储尚未修订针对BHC的资本充裕标准，以反映更高的资本要求
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根据美国巴塞尔III规则实施，或在此标准中增加普通股一级资本比率和一级杠杆率要求。因此，普通股第一级资本比率和第一级杠杆率在本栏中表示为“N/A”。如果美联储对BHC采用与我们子公司相同或非常类似的资本充足率标准，公司截至2022年12月31日的资本充足率将超过修订后的资本充足率标准。

除上述外，由于参与了某些政府支持的实体以及其他投资者的抵押贷款计划，该公司对继续参与有特定的净值要求。截至2022年12月31日，公司仍遵守这些要求。

支付股息和股份回购

我们是一个独立于我们的银行和非银行子公司的法人实体。由于我们的综合净收入主要由我们的银行和非银行子公司的净收入组成，我们支付股息和回购股票的能力取决于我们从子公司收到的股息。联邦和州法律对我们的银行子公司可以申报和向我们支付股息的程度有各种限制，包括监管资本要求、防止不安全或不健全做法的一般监管监督，以及关于从净利润或盈余中支付股息的联邦和州银行法要求。适用的银行法还禁止，在没有事先监管批准的情况下，保险存款机构，如我们的银行子公司，如果此类分配不是从可用收益中支付的，则不得进行股息分配。此外，我们的权利，以及我们的股东和债权人参与我们的银行和非银行子公司的资产或收益的任何分配的权利，进一步受制于我们子公司的债权人的优先债权。不能保证银行在任何情况下都会向公司支付股息。

我们和我们的银行子公司必须保持适用的普通股一级资本保护缓冲，以避免受到资本分配(包括股息)的限制。资本保护缓冲目前处于2.5%的完全分阶段投入水平。有关资本保护缓冲的更多信息，请参阅上面的资本比率要求。

我们宣布并向股东支付股息的能力同样受到联邦银行法和美联储法规和政策的限制。美联储政策规定，银行控股公司不应支付股息，除非(1)银行控股公司在过去四个季度的净收入(扣除支付的股息后)足以为股息提供全部资金，(2)预期收益保留率似乎与银行控股公司及其子公司的资本需求、资产质量和整体财务状况一致，以及(3)银行控股公司将继续满足最低要求的资本充足率。该政策还规定，银行控股公司在宣布或支付超过股息支付期间收益的股息或可能导致银行控股公司的资本结构发生重大不利变化之前，应合理地通知美联储。银行控股公司还被要求在大幅增加股息之前与美联储协商。如果美联储确定支付股息会构成不安全或不健全的做法，它可以禁止或限制银行控股公司支付股息。

FDICIA和迅速纠正行动

1991年的《联邦存款保险公司改进法案》(FDICIA)要求联邦银行监管机构对不符合某些资本充足率标准的FDIC保险的存款机构“迅速采取纠正行动”。存款机构就迅速纠正行动规定而言的待遇取决于其资本化程度和某些其他因素。一家未能保持充足资本的机构会受到一系列限制，随着其资本状况的减弱，这些限制会变得更加严重。这些限制可能包括禁止资本分配、限制资产增长或限制获得监管机构批准申请的能力。FDICIA还规定加强对资本不足机构的监管权力，包括为该机构任命管理人或接管人的权力。在某些情况下，银行控股公司可能被要求为资本不足的附属银行的资本恢复计划的执行提供担保。

截至2022年12月31日，公司的每一家银行都被归类为“资本充足”，此外，还满足了资本保护缓冲的额外要求。

执法当局

联邦银行监管机构拥有广泛的权力，可以向存款机构及其控股公司发布命令，禁止违反法律、规则、法规或行政命令的活动，或联邦银行机构认定的不安全或不健全的银行做法。联邦银行机构也有权
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要求采取平权行动纠正任何违规或做法；发布可司法执行的行政命令；直接增加资本金；限制股息和分配；限制增长；对违反任何法律、法规、命令或与机构的书面协议的机构或个人评估民事罚款；命令终止控股公司或其非银行子公司的某些活动；罢免高级管理人员和董事；命令控股公司剥离非银行子公司的所有权或控制权；或终止存款保险并任命管理人或接管人。

安全和稳健

联邦银行监管机构通过了一套指导方针，规定了与内部控制和信息系统、信息安全、内部审计系统、贷款文件、信贷承保、利率敞口、资产增长以及薪酬、费用和福利有关的安全和稳健标准。指导方针禁止将过度薪酬作为一种不安全和不健全的做法，并将当支付的金额与高管、员工、董事或主要股东提供的服务不合理或不相称时，称为过度薪酬。

监管机构认为，妥善管理风险对开展安全稳健的银行活动至关重要，随着新技术、产品创新以及金融交易的规模和速度改变了银行市场的性质，风险管理变得更加重要。这些机构已经确定了银行机构面临的一系列风险，包括但不限于信贷、市场、流动性、运营、法律和声誉风险。一些监管声明将重点放在操作风险上，这是因为信息系统不完善、操作问题、内部控制漏洞、欺诈或不可预见的灾难可能会导致意外损失。新产品和服务、第三方风险管理和网络安全是金融机构在当前环境下应对的操作风险的关键来源。我们的附属银行预计将拥有积极的董事会和高级管理层监督；适当的政策、程序和限制；适当的风险衡量、监测和管理信息系统；以及全面和有效的内部控制。

交叉担保

根据联邦存款保险局的交叉担保条款，受保托管机构，例如我们的附属银行，可能须就FDIC因任何其他共同受保托管机构违约或向其提供援助而招致或合理预期会招致的任何损失，向FDIC负上法律责任。联邦存款保险公司对存款机构的交叉担保债权优先于控股公司及其关联公司对该存款机构的债权。我们所有的附属银行通常都受到交叉担保条款的控制。

存款账户的保险

每家附属银行的存款均由存户保险基金(“存保基金”)承保，最高可达每位存户250,000元的标准存款保险金额。我们的每一家附属银行均须根据其对存款保险基金构成的风险接受存款保险评估，该风险由其所获分配的资本类别和监管类别决定。联邦存款保险公司有权提高或降低保险存款的评估利率，以便在存款保险基金中达到法定要求的准备金率，并有权征收特别附加税。如果被保险的存款机构的倒闭耗尽了DIF，或者如果FDIC改变了对它们对DIF构成的风险的看法，我们子公司银行的存款保险费就会增加。

2020年第一季度和第二季度保险存款的异常增长导致存款准备金率降至1.35%的法定最低水平以下。2022年6月21日，FDIC董事会通过了修订后的恢复计划和拟议的规则制定通知，以增加存款准备金率在2028年9月30日之前至少恢复到1.35%的可能性。FDIC通过了一项适用于所有受保存款机构的最终规则，从2023年第一个季度评估期开始，将初始基本存款保险评估利率时间表统一提高2个基点。联邦存款保险公司同时将2023年存款准备金率维持在2%。提高评估利率时间表的目的是增加存款保险基金的准备金率在2028年9月30日的法定截止日期前达到1.35%的法定最低水平的可能性。新的评估利率表将继续有效，直到存款准备金率达到或超过2%，以支持DIF的增长，朝着FDIC 2%的长期目标前进。逐步降低评估利率的时间表将在存款准备金率达到2%时生效，并在存款准备金率达到2.5%时再次生效。


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向一个借款人提供贷款和向内部人士提供贷款的限制

联邦银行法对银行可以向任何一个人(或一组相关人员)提供的信贷额度进行了限制。对于国家银行，这一限额包括衍生交易、回购协议以及证券出借交易产生的信用风险。

适用的银行业法律和法规还对FDIC保险的银行及其附属公司向其董事、高管和主要股东提供的贷款施加限制。

贷款标准和指导方针

联邦银行机构通过了统一的条例，规定了以房地产留置权或权益作担保或为房地产永久性改善提供资金的信贷扩展的标准。根据这些条例，所有受保险的存款机构，例如我们的附属银行，必须采用并维持书面政策，为以房地产留置权或权益作担保或为房地产永久改善提供资金的信贷扩展订立适当的限额和标准。这些政策必须建立贷款组合多样化标准、明确和可衡量的审慎承保标准(包括贷款价值比限制)、贷款管理程序以及文件、审批和报告要求。房地产贷款政策必须反映对联邦银行监管机构的房地产贷款政策跨部门指导方针的考虑。

德诺沃分行和德诺沃银行

经适用的监管机构批准，国家银行和州立银行可以在本州以外的州设立新分行，就像该州是银行本州一样。

在为期三年的期间，新注册银行须遵守更严格的监管程序，包括更高的资本要求、更频密的审查和其他规定。

反搭售条文

我们的每一家附属银行都被禁止以客户必须从银行或其任何附属公司获得贷款、存款和信托服务以外的其他产品或服务为条件，来限制任何产品或服务的可用性，或改变任何产品或服务的价格。

与关联公司的交易

银行与其控股公司或其他非银行附属公司之间的某些交易受到州和联邦法律和法规的各种限制。此类“担保交易”包括银行向联属公司发放的贷款和其他信贷延伸、对联属公司发行的证券的投资、从联属公司购买资产、对联属公司产生信用风险的某些衍生交易、接受联属公司发行的证券作为贷款抵押品，以及代表联属公司出具担保、承兑或信用证。一般来说，这些关联交易规则限制了一家机构与单一关联机构之间的承保交易金额，以及一家机构与其所有关联公司之间的承保交易总额。此外，作为信贷交易的担保交易必须由可接受的抵押品担保，所有关联交易，包括那些不符合担保交易资格的交易，其条款必须至少与当时市场上流行的与非关联实体的可比交易一样有利于银行。根据适用的联邦法律，关联银行之间的交易可能受到某些豁免。

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《社区再投资法案》

根据CRA，包括我们的子公司银行在内的受保存款机构有持续和肯定的义务，帮助满足整个社区的信贷需求，包括低收入和中等收入社区。与CRA一致，CRA没有为受保存托机构制定具体的贷款要求或计划，也没有限制受保存托机构开发其认为最适合其特定社区的产品和服务类型的自由裁量权。然而，受保险的存款机构是根据它们满足社区需求的表现来评级的。CRA要求每个联邦银行机构在评估受保存托机构或其控股公司的某些申请时，必须考虑受保存托机构的CRA记录，包括特许经营、分支机构和其他存款设施的申请、搬迁、合并、合并、资产收购或负债假设，以及银行和储蓄协会收购。不令人满意的履约记录可能成为拒绝或限制受保存款机构或其控股公司批准申请的依据。CRA还要求所有机构公开披露其CRA评级。我们的每一家附属银行在最近一次CRA业绩评估中都获得了美联储或OCC的“满意”或更好的评级。

2022年6月，美联储、FDIC和OCC发布了一项联合提案，修改其实施CRA的法规。拟议的规则将大幅修订目前的CRA框架，包括新的评估领域要求、计算贷款、投资和服务活动信用的新方法，以及额外的数据收集和报告要求。拟议中的规则包括一项分析，表明大型银行未来获得“杰出”评级的门槛将大幅提高。

遵守消费者保护法

我们的子公司银行和其他一些运营子公司受到旨在保护消费者的各种联邦和州法律和法规的约束。CFPB对适用于银行和其他金融产品和服务提供商的一系列联邦消费者保护法拥有广泛的规则制定权，包括禁止“不公平、欺骗性或滥用”行为和做法的权力，但审查和监督是由每家子公司的主要联邦银行机构进行的，如果适用，则由州银行机构进行，而不是CFPB。此外，多德-弗兰克法案授权州总检察长和其他州官员执行CFPB发布的消费者保护规定。国家当局最近加大了对消费者保护规则的关注和执行力度。

银行收取或签约收取的利息和其他费用受州高利贷法和有关利率的联邦法律的约束。

贷款业务还受适用于信贷交易的联邦法律和法规的约束，例如：

CFPB发布：    
•管理向消费者借款人披露信贷条款的联邦真实贷款法和Z法规；
•《房地产结算程序法》和《条例X》要求一户至四户住宅房地产抵押贷款的借款人接受各种披露，包括对和解成本、贷款人服务和代管账户做法的善意估计，并禁止某些增加结算服务成本的做法；
•《住房抵押贷款公开法》和《条例C》要求金融机构提供信息，使公众和公职人员能够确定金融机构是否履行了帮助满足其所服务社区的住房需求的义务；
•《平等信贷机会法》和《B条例》禁止在发放信贷时基于各种禁止因素的歧视；
•《公平信用报告法》和关于向消费者报告机构使用和提供信息的第五条条例；
•《公平收债行为法》和关于收款机构收取消费者债务方式的条例F；

由其他人发布：
•《军人民事救济法》，适用于在开始服兵役之前发生的所有债务(包括信用卡和其他无固定期限债务)，并限制利息数额，包括服务和续期费用以及与义务或责任有关的任何其他费用或费用(真正的保险除外)；以及
•负责执行此类联邦法律的各个联邦机构的指导。

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存款业务除其他事项外，还须遵守以下条件：

CFPB发布：    
•要求向消费者披露存款条款的《储蓄法》和《条例DD》；
•《电子资金转账法》和《条例E》，规定自动存入和提取存款账户以及客户因使用自动柜员机和其他电子银行服务而产生的权利和责任；

由其他人发布：
•联邦储备委员会发布的关于消费者可获得存款资金的CC条例；以及
•《金融隐私权法案》规定了对消费者金融记录保密的义务，并规定了遵守金融记录行政传票的程序。

有适用于业务职能领域的消费者保护标准，而不是仅适用于贷款或存款产品。我们的子公司和其他一些运营子公司也受到某些旨在保护消费者的国家法律法规的约束。

CFPB自根据《多德-弗兰克法案》成立以来，已经颁布并继续颁布了许多与抵押贷款相关的最终规则，包括与偿还能力和合格抵押贷款标准、抵押贷款服务标准、贷款发起人补偿标准、高成本抵押贷款要求、住房抵押贷款披露法要求以及较高价格抵押贷款的评估和托管标准有关的规则。这些与抵押贷款相关的最终规则中的大部分条款目前都有效。此外，对抵押贷款相关规则的几项拟议修订正在等待最后敲定。CFPB发布的与抵押贷款相关的最终规则对美国住房抵押贷款的发放、服务和证券化进行了实质性的重组。这些规定已经并将继续影响包括本公司在内的抵押贷款机构的业务做法。

为确保符合所有与按揭有关的规章制度，本公司将其消费按揭贷款发放及贷款服务业务合并，主要在WinTrust Mortgage内进行。所有消费者抵押贷款申请都是通过WinTrust Mortgage提出的，该公司在我们的许多分支机构对贷款发起人进行了广泛的培训。虽然在某些有限的情况下，我们的银行可能会向我们的客户提供专门的消费者抵押贷款，但我们所有银行的几乎所有消费者抵押贷款都是由WinTrust Mortgage发起和关闭的。WinTrust Mortgage然后将贷款出售给第三方或我们的银行。就我们在银行投资组合中保留消费者抵押贷款的程度而言，我们的银行已聘请WinTrust Mortgage提供贷款服务。

2021年1月，OCC发布了一项最终规则，要求某些OCC监管的银行根据其对个别客户的风险评估，而不是影响整个类别或类别客户的广泛决定，提供服务、资本和信贷，其中包括要求银行按比例平等地向其服务的地理市场中的所有人提供其提供的每项金融服务。 该规定原定于2021年4月1日生效。然而，OCC宣布，下一任确认的货币监理长将审查最终规则，其未来仍不确定。

消费者保护条例的变化，包括CFPB颁布的变化，可能会影响我们的业务，但任何此类变化的可能性、时机和范围以及此类变化对我们可能产生的影响无法确定。见第1A项。风险因素。

借记互换

我们须遵守一项法定规定，支付给支付卡发卡行(包括我们的银行附属公司)或由支付卡发卡行收取的电子借记交易的转换费必须合理，并与发卡行的成本成正比。电子借记交易的交换费限制为21美分外加交易的0.05%，外加每笔交易额外1美分的欺诈调整，对电子借记交易的路线和排他性提出了要求。2022年10月3日，美联储敲定了一项规则，该规则修订了条例II，其中规定借记卡发行商应允许所有借记卡交易，包括在线支付等卡不在场交易，都可以在至少两个独立的支付卡网络上处理。最终规则将于2023年7月1日生效。作为一家资产超过100亿美元的发行人，我们受规则II的约束，并将努力实施这些新要求。

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反洗钱计划

《银行保密法》(下称《银行保密法》)和2001年《美国爱国者法》(下称《美国爱国者法》)载有反洗钱和金融透明度条款，旨在发现和防止利用美国金融系统进行洗钱和恐怖分子融资活动。经美国爱国者法案修订的BSA要求包括银行在内的金融机构开展活动，包括维持反洗钱计划、核实客户身份、监测和报告可疑交易、报告超过指定门槛的现金交易，以及回应监管当局和执法机构的信息请求。我们的每一家附属银行都受到BSA的约束，因此需要为其员工提供AML培训，指定一名AML合规官，并接受定期的独立审计，以评估其AML计划的有效性。我们已经实施了旨在符合这些反洗钱要求的政策、程序和内部控制。2016年5月，金融犯罪执法网络(“FinCEN”)发布了一项关于加强客户尽职调查的最终规则(“CDD规则”)。金融犯罪执法网络是财政部的一个局，负责起草实施BSA、美国爱国者法案以及其他AML和BSA立法的条例。CDD规则对涵盖的金融机构施加了几项新的义务，涉及其“法人客户”，包括公司、有限责任公司和其他类似实体。对于每个开立账户的客户(包括开立新账户的现有客户)，承保金融机构必须识别并核实客户的“受益者”, 在CDD规则中明确定义了哪些人。CDD规则包含对某些仅用于支付保险费的账户的豁免。银行监管机构正将重点放在反洗钱合规方面，我们将继续监测并在必要时扩大我们的反洗钱合规计划。联邦银行机构在审查银行和银行控股公司的收购或合并申请时，必须考虑到申请人的反洗钱活动的有效性。

作为国防授权法案的一部分，于2021年1月1日颁布的2020年反洗钱法案并未直接对银行提出新的要求，但要求美国财政部发布国家反洗钱和打击资助恐怖主义的优先事项，并进行研究并发布法规，这些法规可能会在未来几年内显著改变BSA和美国爱国者法案对银行施加的一些尽职调查、记录保存和报告要求。2020年的反洗钱法还包含促进增加信息共享和技术使用的条款，增加了对违反BSA的惩罚，并包括举报人激励措施，这两项都可能增加监管执法的可能性。

外国资产管制办公室条例

美国财政部外国资产控制办公室(OFAC)负责执行经济制裁，这些制裁影响到与指定的外国和领土、国民和其他国家和地区的交易，这些交易由各种行政命令和国会法案界定。OFAC管理的制裁有许多不同的形式。例如，制裁可包括：(1)限制与受制裁国家或地区的贸易或在该国家或地区进行投资，包括禁止直接或间接从受制裁国家或地区进出口，禁止美国人从事与受制裁国家或地区有关的金融交易，在受制裁国家或地区进行投资，或向受制裁国家或地区提供与投资有关的咨询或援助；(2)通过禁止转让受美国管辖的财产(包括美国人拥有或控制的财产)，阻止与受制裁国家或地区的政府或“特别指定国民”有利害关系的资产。OFAC还公布受资产封锁制裁的个人和组织名单，称为特别指定的国民和被封锁的人。被冻结的资产(例如：未经外国资产管制处颁发许可证，不得以任何方式支付、提取、抵销或转移财产和银行存款。不遵守这些制裁可能会产生严重的法律和声誉后果。

客户信息的保护

与客户信息(包括个人信息)的收集、存储、处理、使用、披露、传输、保护和其他处理有关的数据隐私和网络安全法律法规影响着公司业务的许多方面，并正在继续发展。数据隐私和网络安全目前是立法和监管方面相当关注的领域，新的或修改的法律、条例、规则和标准经常被采用，并可能受到不同的解释或适用，其方式可能会对企业造成不一致或相互冲突的要求。

我们正在或可能在未来受制于关于数据隐私和网络安全的各种复杂的联邦、州和地方法律、法规、规则和标准，包括《格拉姆-利奇-布莱利法案》(“GLB法案”)的隐私和信息保护条款、《公平信用报告法》(“FCRA”)和2003年通过的《公平和准确信用交易法》修正案，以及多个州的法律和法规。GLB法案要求金融机构除其他事项外，向某些客户披露其隐私政策，并在某些情况下使某些
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客户选择不与非关联的第三方共享客户的非公开个人信息。GLB法案还要求金融机构实施一项全面的信息安全计划，该计划包括行政、技术和物理保障，以确保客户信息的安全和保密。根据这些要求，我们和我们的每一家银行和运营子公司在客户关系开始时向每个受影响的客户提供书面隐私通知，并在需要的范围内每年提供。正如隐私声明中所述，我们努力保护客户信息(包括个人信息)的安全，教育员工保护客户隐私的重要性，并允许受影响的客户选择退出某些类型的信息共享。我们和我们的子公司还要求与我们共享信息(包括个人信息)的业务合作伙伴具有足够的安全保障措施，并遵守GLB法案的要求。联邦银行监管机构解释的《GLB法案》和州法律法规要求我们采取某些行动，包括在敏感或个人客户信息被泄露的情况下，在某些情况下向受影响的客户提供通知。如果这些法律要求或监管机构对这些要求的解释发生变化，或者如果增加了新的要求，我们和/或每一家银行和运营子公司可能需要修改我们的隐私政策，并调整我们的内部程序。此外，联邦银行监管机构以及美国证券交易委员会和相关自律组织定期发布网络安全指导意见，旨在加强金融机构的网络风险管理。

数据隐私和网络安全也是州立法日益关注的领域。例如，经加州隐私权法案修订的加州消费者隐私法案(统称为CCPA)适用于在加州开展业务并达到一定收入或个人信息收集门槛的承保企业。CCPA包含几项豁免，包括CCPA的许多(但不是全部)要求不适用于根据GLB法案收集、处理、出售或披露的个人信息。CCPA对涵盖的公司施加义务，广泛定义个人信息，扩大加州居民关于个人信息的权利，并规定对违规行为进行民事处罚。CCPA的解释或应用可能与我们的理解不一致，导致进一步的不确定性，并可能要求我们为遵守这些要求而产生额外的成本和费用。类似的法律可能会被我们做生意的其他州采用，或者未来可能会做生意，至少有四项这样的法律(在弗吉尼亚州、科罗拉多州、康涅狄格州和犹他州)已经生效或计划于2023年生效。此外，美国所有50个州的法律普遍要求企业在某些情况下向个人信息因数据泄露而被泄露的消费者提供通知。此外，联邦政府最近考虑了各种关于更全面的数据隐私和网络安全立法的提案，如果获得通过，我们可能会受到这些立法的约束。

与其他贷款机构一样，这些银行和我们的几家运营子公司在其承保活动中使用信用局数据。此类数据的使用受FCRA的监管，FCRA还监管向信用局报告信息、为信用优惠预先筛选个人、在附属公司之间共享信息(包括个人信息)以及出于营销目的使用附属公司数据等。类似的国家法律法规可能会对我们、银行和我们的运营子公司提出额外要求。

此外，在2022年春，美联储、OCC和FDIC通过了一项新的规定，其中要求银行组织尽快通知其主要联邦监管机构，并在发现银行组织善意地认为有可能严重扰乱或降低其业务或运营，尤其是危及其业务生存能力、导致客户无法访问其存款和其他账户、导致收入、利润或特许经营权价值的重大损失或对美国金融稳定构成威胁的“计算机安全事件”后的36小时内。该规定还要求银行服务提供商将某些计算机安全事件通知其受影响的银行组织客户。

违反这些法律、规则、法规和标准可能会使我们面临监管行动和私人诉讼，包括要求损害赔偿和罚款。关于与数据隐私和网络安全法律法规有关的风险的更多信息，见项目1A中风险因素项下的“我们受制于关于数据隐私和网络安全的复杂和不断变化的法律、法规、规则、标准和合同义务，这可能增加开展业务的成本、合规风险和潜在责任”，以及“我们面临网络攻击、信息安全漏洞和其他可能导致泄露机密和其他信息(包括个人信息)的类似事件的网络安全风险，所有这些都可能对我们的业务或声誉产生不利影响，并造成重大的法律和财务风险”。

经纪交易商及投资顾问规例

WinTrust Investments和五大湖顾问公司受到联邦和州证券法的广泛监管。WinTrust Investments在美国证券交易委员会以及所有50个州、哥伦比亚特区和美属维尔京群岛注册为经纪自营商。WinTrust Investments和五大湖顾问公司都在美国证券交易委员会注册为投资顾问。在……里面
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此外，WinTrust Investments是包括FINRA在内的几个自律组织(“SRO”)的成员。除了美国证券交易委员会的规章制度外，证监会还制定规则，管理证券行业所有方面的业务，并对会员公司进行定期审查，但需得到美国证券交易委员会的批准。WinTrust Investments在其开展业务的州也受到州证券委员会的监管。WinTrust Investments和五大湖顾问公司只在美国证券交易委员会注册为投资顾问，但它们的某些顾问人员受到国家证券监管机构的监管。

作为联邦和州注册以及SRO成员资格的结果，WinTrust Investments受到覆盖其证券业务所有方面的重叠监管计划的约束。这些法规涵盖客户资金的使用和保管；记录保存和报告要求；旨在确保遵守证券法和防止利用重大非公开信息进行不正当交易的监督和组织程序；与人员有关的事项，包括监督和销售人员的资格和许可；对证券交易中信用扩展的限制；结算和结算程序；对某些客户交易的“适当性”和最佳利益的确定；对可能向客户收取的费用和佣金的数额和类型的限制；以及对自营交易活动和关联交易的监管。违反规范经纪自营商行为的法律和法规可导致谴责、罚款、发布停止令、吊销执照或注册、暂停经纪自营商或其官员或雇员或将其逐出证券业，或联邦和州证券管理人以及SRO采取其他类似行动。

作为一家注册经纪交易商，WinTrust Investments必须遵守美国证券交易委员会的净资本规则以及其所属SRO的净资本要求。净资本规则规定了最低资本要求，旨在衡量总体财务稳健性和流动性，并要求至少有最低限度的净资产保持相对流动的形式。FINRA和其他SRO的规则也对成员组织的资产转让施加了限制和要求。遵守净资本要求可能会限制公司需要密集使用资本的运营。这些要求限制了公司从WinTrust Investments撤资的能力，这反过来又可能限制公司支付股息、偿还债务或赎回或购买公司自身流通股的能力。WinTrust Investments是证券投资者保护公司(SIPC)的成员，SIPC受某些限制，负责监督成员经纪公司的清算，并在成员经纪-交易商倒闭的情况下返还丢失的现金、股票和欠公司经纪客户的其他证券。会员经纪交易商持有的客户证券账户的一般SIPC保护，为每个符合条件的客户提供最高50万美元的保护，包括最高25万美元的现金索赔。SIPC不保护经纪客户免受投资损失。I除SIPC保险外，WinTrust Investments使用的清算公司还提供一定的保险范围。在清算公司破产的情况下，其现金和证券没有得到SIPC完全保护的客户可能会受益于这一额外的保险。该保单为每个客户提供最高190万美元的保险，所有保单受益人的总上限为10亿美元。

WinTrust Investments和Great Lake Advisors以投资顾问的身份，受客户之间的交易、顾问与客户之间的交易、客户资产的托管以及共同基金和其他客户账户的管理等事项的监管。投资公司监管和纪律的主要目的是保护客户、客户和证券市场，而不是保护投资公司的债权人和股东。如果未能遵守有关投资顾问的法律或法规，可能会受到制裁，包括对个别员工停职、限制顾问在特定时间内从事各种资产管理活动、撤销注册、其他谴责和罚款。

激励性薪酬

联邦银行机构发布了关于激励性薪酬的联合指导意见，旨在确保银行组织(如我们和我们的子公司银行)的激励性薪酬政策不鼓励轻率冒险，并与组织的安全和稳健保持一致。此外，多德-弗兰克法案要求联邦银行机构和美国证券交易委员会发布法规或指导方针，要求覆盖的金融机构，包括我们和我们的子公司银行，禁止基于激励的支付安排，这种安排通过提供过高的补偿或可能给机构带来重大经济损失的补偿来鼓励不适当的风险。2016年发布了一项拟议的规则。目前尚不清楚拟议中的规则将于何时敲定，如果有的话。

同样是根据多德-弗兰克法案，2022年10月，美国证券交易委员会通过了最终规则，指示证券交易所要求上市公司实施追回政策，在某些财务重述的情况下向现任或前任高管追回基于激励的薪酬，并要求公司披露其追回政策和根据这些政策采取的某些行动。纽约证交所和纳斯达克于2023年2月22日提交了拟议的上市标准，这些上市标准必须在不晚于2023年11月28日生效。上市公司必须在适用的上市标准生效之日起60天内采取追回政策，并必须开始遵守最终规则。
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于适用上市准则生效日期或之后提交的委托书及资料声明及年报中的披露要求。

人力资本资源

自成立以来，WinTrust的目标一直是通过热情、友好和反应迅速的员工为客户提供高度个性化的银行体验，从而使自己与众不同。WinTrust希望其每位员工每天都能在我们的银行和其他业务部门服务的每个社区中担任品牌大使，以体现这一最初的使命。

员工队伍概述

截至2022年12月31日，WinTrust在美国和加拿大雇佣了5275名相当于全职员工的员工。WinTrust 97%的员工属于全职员工，每周工作时间超过30小时。我们没有一名员工代表集体谈判协议，我们认为我们的员工关系良好。

招聘和留住人才

在WinTrust，我们认识到，吸引、激励和留住各个层面的人才对于我们继续取得成功至关重要。2022年，WinTrust填补了1,881个职位，包括外部招聘、内部调动/晋升和临时招聘。2022年，53%的新员工自认为是女性，42%的新员工自认为是种族或少数民族。WinTrust推动了一项员工推荐计划，我们认为这有利于影响同事留住和敬业度。整个WinTrust企业本年度的营业额约为25%，自愿离职约占总营业额的83%。

WinTrust提供全面的奖励方案，旨在吸引、激励和留住一群才华横溢、多元化的员工。除了有竞争力的、基于绩效的薪酬计划外，我们还为员工提供全面的福利方案。WinTrust始终监控并调整其总奖励计划设计，以反映市场变化和员工反馈。

多样性与包容性

WinTrust致力于促进公平、多样化和包容性的文化，在这种文化中，每个员工都能取得成功，而且这种文化反映了我们所服务的社区。目前，女性占WinTrust员工总数的57%。此外，在WinTrust的员工队伍中，种族和民族多元化的比例为32%。为了进一步推动WinTrust的多样性和包容性，我们采取了以下步骤：

•继续“在行动中分担责任”主题，启动了为期12个月的倡导者-门徒伙伴关系，将精选的高潜力门徒与高级执行倡导者配对。门生群体包括67%以上的妇女和35%的少数族裔中层领导人。该计划的目标是在启动伙伴关系后的一到三年内加快门徒领导机会的发展。

•成立了第五个商业资源小组(“BRG”)，名为妇女的WinTrust，其使命是创造一个包容的环境，赋予妇女权力，让她们参与工作。 其他BRG包括： 领导力联盟，多元文化专业人士网络，职业导航和棱镜。超过13%的WinTrust员工注册为一个或多个BRG的成员。

•继续360度包容性模式，这是一个多文化营销框架，旨在通过采取包容性方法根除 通过改进产品和服务，改善我们所服务的社区的经济差距。

•要求我们的每个业务部门制定多样性和包容性业务部门行动计划，记录关键目标和有效努力，以相关和有意的方式在内部和外部促进多样性、公平和包容性。 业务部行动计划每年更新一次，并由高级领导人和董事会审查。

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学习与发展

我们致力于通过个人和职业发展规划为所有团队成员提供发展机会。我们的员工可以通过我们的学习门户网站WinTrust大学访问大约450个银行主题、160个专业技能主题和440个定制培训课程和资源。2022年，我们维护了一个在线培训目录，其中包含超过1.6万个课程，用于员工的个人和专业发展，并在2022年为团队成员的培训投入了超过18.9万个小时。

我们经常通过对领导能力、准备情况、抱负和继任规划进行全面审查来识别和表彰有才华的员工。为了支持我们内部人才管道的发展，我们投资了一系列项目，以支持未来领导者的发展，并对具有战略责任感的高级领导者进行额外培训。为了支持未来领导者的发展，152名新培养的领导者参加了“WinTrust领导力基础”项目，15名高级领导者参加了我们为期一年的“WinTrust赢家”培训项目，重点是战略问责。

每年，WinTrust所有级别的团队成员都会根据他们的角色和职责证明他们完成了监管培训。还鼓励他们每年至少完成两项职业发展活动。

寻找新的合作方式

随着新冠肺炎疫情的持续缓解，WinTrust成功安全地将我们团队的大部分成员聚集到了现场. 物理上在一起实现的好处包括：

•加强我们共同的价值观和文化。

•实现实时指导和支持。

•为成长和职业发展创造机会。

•激励团队成员，欢迎新员工。

我们认识到，远程工作是成功的、富有成效的，对许多同事来说都是有益的，因此我们采用了一种模式，以创建额外的灵活性，从而满足角色、业务需求和客户需求。WinTrust的未来工作模式包括：

•根据角色、业务需求和客户/协作影响，每天100%现场工作的同事。这包括几乎所有的银行分行员工和贷款团队，以及销售、关键银行运营、设施、安全和其他职能方面的团队成员。

•允许同事以混合/灵活的时间表远程工作，每周最多工作2天，工作具有灵活性。

•在角色允许的情况下，有限数量的同事允许100%远程工作。

我们继续深思熟虑地处理日程安排，以确保我们同事和客户的安全。

气候影响

该公司考虑其气候影响的方法目前侧重于减轻运营的环境影响，特别是在其各个银行地点；评估公司各项业务中与气候有关的其他风险；以及为有助于气候解决方案的项目和投资提供支持。2022年，这一办法的一些亮点包括：

•该公司继续监测其对气候的影响，包括其位于伊利诺伊州罗斯蒙特的由三栋办公楼组成的公司园区。2022年，企业园区的总用电量为9,331兆瓦时，而2021年为9,713兆瓦时。此外，温室气体碳排放(CO)2E)2022年总量为4194吨，而2021年为4733吨。

•该公司追求某些可再生能源解决方案以及高效建筑标准和技术，包括在公司园区安装新的电动汽车充电站。

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•五大湖顾问公司通过其气候机会净零投资组合进行投资，这是一个始于2013年的投资组合。该投资组合包括对绿色建筑、可再生能源、可持续农业、可持续水、能源效率和污染预防解决方案的投资。截至2022年12月31日，该计划管理着1.57亿美元的气候投资组合。

可用信息

该公司的网址是：www.wintrust.com。本公司在以电子方式向美国证券交易委员会提交或向美国证券交易委员会提交这些材料后，在“投资者关系”栏下免费提供其年度报告(Form 10-K)、向股东提交的年度报告、Form 10-Q季度报告、当前Form 8-K报告以及根据1934年证券交易法(“交易法”)第13(A)或15(D)节提交或提交的修订报告。这些文件也可以在美国证券交易委员会的网站www.sec.gov上查阅。

第1A项。风险因素

风险因素摘要

以下风险摘要概述了我们在业务活动的正常过程中面临的主要风险。本摘要不包含在本摘要之后的风险详细讨论中提供的所有信息，应与此类详细讨论一起阅读。

与经济状况和经营环境有关的风险
•包括与气候变化和相关的环境可持续性问题、芝加哥大都会区和威斯康星州南部市场地区的经济状况恶化和经济下滑(因为我们的业务集中在这些地区)以及新冠肺炎大流行相关的风险。

与竞争和声誉相关的风险
•包括与我们的有效竞争能力有关的风险、对我们声誉的损害、消费者决定不使用银行完成他们的金融交易，以及其他金融机构的稳健对我们的影响。

与增长和收购相关的风险
•包括与我们识别有利收购或成功整合我们的收购的能力、我们参与FDIC协助的收购、新业务线和新产品和服务以及通常涉及巨额费用和延迟回报的从头业务相关的风险。

法律和监管风险
•包括与我们满足监管资本比率的能力有关的风险、美国货币政策的变化、现在或未来针对金融服务业采取的立法和监管行动、数据隐私和网络安全法律法规的变化、金融改革立法以及围绕消费者保护抵押贷款相关问题的监管更加严格、可能限制我们发起某些抵押贷款的能力或增加我们对此类贷款的责任风险的联邦、州和地方消费者贷款法律、关于银行资本金要求的监管举措(可能需要提高资本金)、我们FDIC保险费的任何增加、任何不遵守美国爱国者法案、BSA或其他法律和法规的行为，索赔和法律行动，税务机关的审查和挑战，联邦和州税法的变化以及对现有法律解释的变化，会计政策或会计准则的变化，以及美国贸易政策的变化，包括征收关税和报复性关税。

与贷款业务相关的风险
•包括与我们的信贷损失准备和吸收贷款组合中可能发生的损失的充分性有关的风险，银行客户或其他各方就银行处理SBA Paycheck Protection Program(“PPP”)贷款而提起的诉讼，以及SBA可能不会为部分或全部PPP贷款担保提供资金的风险，商业贷款的偿还在很大程度上取决于借款人的财务成功和经济生存能力，我们的贷款组合以房地产，尤其是商业房地产为抵押，影响房地产抵押品的事件，我们分析和预测模型中的任何不准确假设，以及与贷款活动相关的环境责任风险。

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与我们的利基业务相关的风险
•包括与我们的保费融资业务相关的风险，这可能涉及比我们其他贷款业务更高的拖欠或催收风险，商业和人寿保险提供商普遍存在的财务困难或信用降级，以及暴露于与证券业相关的某些风险。

与财务实力和流动性相关的风险
•包括与现行利率的变化、我们的流动资金状况、我们的财务实力实际或预期的减少、我们的信用评级、在需要时无法获得资本或资本成本非常高、金融市场中断、作为银行控股公司因而资金来源有限(包括支付股息)、未来伦敦银行同业拆借利率(LIBOR)中断和过渡到替代基准利率有关的风险。

与一般业务相关的风险
•包括与我们的控制程序和程序、我们的运营或安全系统或基础设施、或第三方的风险相关的风险、安全风险(包括网络攻击、信息安全漏洞和其他类似事件以及与借记卡和借记卡交易相关的风险)、供应商的失败、我们收到的有关客户和交易对手的信息的准确性和完整性、我们吸引和留住经验丰富和合格人员的能力、在实际或预计回购过程中产生的损失、以及与我们向二级市场出售的抵押贷款相关的赔偿款项，以及特殊事件的发生，例如战争行为、恐怖袭击、自然灾害和公共健康威胁。

与我们普通股所有权相关的风险
•反收购条款可能会对我们的股东产生负面影响。

风险因素

对我们证券的投资受到我们业务固有风险的影响。管理层认为影响WinTrust的某些重大风险和不确定性如下所述。在做出投资决定之前，您应仔细考虑以下描述的风险和不确定性，以及本Form 10-K年度报告和我们提交给美国证券交易委员会的其他文件中包含或以引用方式并入的所有其他信息。管理层没有意识到或管理层目前认为无关紧要的其他风险和不确定性也可能损害WinTrust的业务运营。这份Form 10-K年度报告的全部内容都受到这些风险因素的限制。如果实际发生以下任何风险，我们的业务、财务状况和经营结果都可能受到重大不利影响。如果发生这种情况，我们证券的价值可能会大幅缩水，你的投资可能会全部或部分损失。

与经济状况和经营环境有关的风险

经济状况恶化可能会对金融服务业和我们的业务、财务状况、经营业绩和现金流产生重大不利影响。

我们的业务活动和盈利受到美国和海外一般商业状况的影响，包括短期和长期利率的水平和波动、通胀、房价、失业和就业不足水平、破产、家庭收入、消费支出、债务和股权资本市场的波动、全球金融市场的流动性、资金和信贷的可获得性和成本、投资者情绪和对金融市场的信心，以及我们所处的国内经济的实力。上述任何情况的恶化都可能对我们的消费者和商业业务和证券投资组合、我们的冲销水平和信贷损失拨备、我们的资本水平和流动性以及我们的经营业绩产生不利影响。

作为一家贷款机构，我们的业务直接受到借款人偿还贷款能力的影响，以及担保我们许多贷款的抵押品的价值，如房地产。从目前水平开始的任何经济恶化或当前经济活动的放缓都可能导致贷款冲销增加，并对消费者信心和商业活动水平产生不利影响。2022年的净冲销总额为2030万美元，而2021年为2150万美元。截至2022年12月31日，我们的不良贷款余额和其他自有房地产(“OREO”)余额分别为1.007亿美元和990万美元，而2021年12月31日的不良贷款余额和其他房地产余额分别为7440万美元和430万美元。经济和房地产市场恶化、通胀上升、利率上升或失业率上升，特别是在我们经营的市场，可能会削弱借款人偿还我们向他们提供的贷款的能力，降低任何担保此类贷款的抵押品的价值，并可能导致拖欠、问题资产、冲销和信贷损失准备金的增加，所有这些都可能对我们的财务状况和经营业绩产生重大不利影响。
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此外，我们采取的承保和信用监控政策和程序可能无法防止可能对我们的业务、财务状况、运营结果和现金流产生重大不利影响的损失。

美国政府债务违约或评级下调可能会对我们的业务和财务表现产生实质性的不利影响，包括我们持有的国债和其他政府证券的价值下降，这可能会对银行的资本状况和满足监管要求的能力产生负面影响。其他负面影响可能包括资本市场动荡，对美国经济和美元的不利影响，以及由于经济不确定性增加，借款人违约率上升。其中一些影响可能会发生，即使美国政府没有实际违约或评级下调，但由于围绕违约或评级下调威胁和美国政府关门的长期政治谈判造成的不确定性。

由于我们的业务集中在芝加哥大都会和威斯康星州南部市场地区，该地区经济下滑可能会对我们的业务产生不利影响。

除了我们的优质金融业务和某些其他利基业务外，我们的成功主要取决于我们经营的特定本地市场的一般经济状况。与地域更加多元化的大型全国性或地区性银行不同，我们主要在芝加哥大都市和威斯康星州南部市场地区为客户提供银行和金融服务。这些地区的本地经济状况对我们的产品和服务的需求、客户偿还贷款的能力、担保贷款的抵押品价值以及我们存款资金来源的稳定性都有很大影响。

此外，伊利诺伊州近年来经历了严重的财政困难。如果这些问题影响到伊利诺伊州的经济活力和在伊利诺伊州经营的企业，企业可能会被鼓励离开该州，或者新的雇主可能会被阻止创业或将企业转移到伊利诺伊州，这可能会对我们的财务状况和运营结果产生实质性的不利影响。

气候变化表现为过渡、物理或其他风险，可能对我们的运营、业务、客户、声誉和财务状况产生不利影响。

人们越来越关注气候变化的风险和相关的环境可持续性问题。气候变化的实际风险包括洪水、飓风、龙卷风和野火等离散事件，以及气候模式的较长期变化，如极端高温、海平面上升和更频繁和更长时间的干旱。此类事件可能会扰乱我们的运营或我们所依赖的客户或第三方的运营，包括对资产的直接损害以及供应链中断和市场波动的间接影响。此外，向低碳经济转型将需要广泛的政策、法律、技术和市场举措。转型风险，包括消费者偏好的变化、额外的监管要求或税收以及额外的交易对手或客户要求，可能会增加我们的费用，破坏我们的战略，并影响我们的财务状况。此外，我们的声誉和客户关系可能会因为我们与气候变化相关的做法而受到损害，包括我们或我们的客户参与与导致或加剧气候变化相关的某些行业或项目，以及我们因应与气候变化相关的考虑而继续进行或改变我们的活动的任何决定。由于气候风险与所有主要风险类型相互关联，我们已经开始制定并继续加强程序，将气候风险考虑纳入我们为市场、信贷和运营风险等风险制定的风险管理战略；然而，由于气候变化的时间和严重程度可能无法预测，我们的风险管理战略可能无法有效地缓解气候风险敞口。

新冠肺炎的影响已经对我们的运营和财务业绩产生了不利影响，并可能在未来产生类似的不利影响。

虽然美国和全球经济已经开始从新冠肺炎大流行中恢复过来，但随着许多健康和安全限制被取消，疫苗分发增加，大流行的某些不利后果，包括劳动力短缺、全球供应链中断和通胀压力，继续影响宏观经济环境，并可能对我们的业务产生不利影响。
大流行的影响最初导致我们的贷款损失准备金增加。疫情的重新出现可能会导致我们认识到，我们的贷款组合中的信贷损失加剧，贷款损失准备金进一步增加，以及信贷额度的增加、存款的下行压力和贷款拖欠的增加。此外，疫情重现也可能导致担保我们贷款的抵押品价值受损，特别是商业和住宅房地产贷款，以及更多拖欠抵押贷款。

我们的许多员工至少在混合基础上继续远程工作，这可能会增加运营成本或其他运营困难，包括增加网络安全风险。由于供应商遇到的困难，我们还可能会遇到额外的运营风险。大流行病的影响和采取的应对措施可能会使我们面临更大的诉讼风险以及政府和监管机构的审查。

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与竞争和声誉相关的风险

金融服务业竞争非常激烈，如果我们不能有效竞争，我们可能会失去市场份额，我们的业务可能会受到影响。

我们在整个市场领域面临着吸引和留住存款、发放贷款以及提供其他金融服务(包括财富管理服务)的竞争。我们的竞争对手包括全国性、地区性和其他社区银行，以及范围广泛的其他金融机构，如信用社、政府支持的企业、共同基金公司、保险公司、保理公司和其他非银行金融公司，如市场贷款人和其他金融科技公司。其中许多竞争对手拥有比WinTrust更多的资源和市场份额或更先进的技术，由于它们的规模，它们可能能够提供比我们更广泛的产品和服务、更优惠的产品和服务定价，或者提供比我们更新的产品和服务技术。过去几年，我们的几个本地竞争对手的财务状况有所改善，在争夺贷款、收购和人员方面处于更有利的地位。由于立法、监管和技术变革以及持续的整合，金融服务业的竞争可能会变得更加激烈。例如，《经济增长法》及其实施条例大大减轻了某些大型BHC的监管负担，并提高了适用更繁重要求的资产门槛，这可能会导致某些大型BHC变得更具竞争力或更积极地追求扩张。此外，技术降低了进入门槛，使非银行机构能够提供传统上由银行提供的产品和服务，如移动支付和其他自动转账和支付系统, 对于那些在我们的市场上没有实体存在的银行来说，它们也可以竞争存款。缺乏监管要求可能会让非银行金融公司获得相对于WinTrust的竞争优势。

我们能否成功竞争，取决于多个因素，其中包括：

•有能力在高质量的服务和高道德标准的基础上发展、维护和建立长期的客户关系；
•为满足客户需要和要求而提供的产品和服务的范围、相关性和定价；
•有能力扩大我们的市场地位；
•有能力维护我们在市场上的声誉；
•相对于竞争对手，我们推出新产品和服务的速度；
•顾客对我们的服务水平感到满意；以及
•行业和总体经济趋势。

如果我们不能有效竞争，我们的市场份额和来自存款、贷款和其他产品的收入可能会减少。这可能会对我们的盈利能力产生不利影响，并对我们的业务、财务状况和运营结果产生重大不利影响。

损害我们的声誉可能会损害我们的业务。

保持对公司的信任对于我们吸引和保持客户、投资者和员工的能力至关重要。如果我们的声誉受到损害，我们的业务可能会受到严重损害。对我们声誉的损害可能来自多种来源，包括员工不当行为、安全违规、合规失误、诉讼或监管结果或政府调查。我们的声誉也可能因与我们有业务往来的附属公司、供应商或其他第三方未能或被认为未能遵守法律或法规而受到损害。此外，可能在社交媒体、非主流新闻服务或互联网其他部分上发布的有关公司的负面宣传或负面信息(无论是否属实)可能会严重损害我们的声誉或前景，而通过这些渠道传播信息的速度和普及程度可能会放大这种风险。

金融服务业的一般行为，或某些业内人士或个别人士的行为，也会影响我们的声誉。例如，金融服务公司在金融危机期间和之后发挥的作用，包括担心消费者受到金融机构的不公平对待，或金融机构在向客户提供产品的方法方面行为不当，损害了整个行业的声誉。

此外，如果客户、潜在客户、投资者或给予公司ESG评级的第三方认为公司的做法，包括但不限于我们的贷款做法，从ESG的角度来看，公司的做法，包括但不限于我们的贷款做法，从ESG的角度来看，对环境、社会和治理(“ESG”)问题的关注，包括但不限于气候变化的影响，可能会损害我们的声誉或前景。
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如果发生任何此类或其他可能损害我们声誉的事件或因素，我们不能保证解决导致我们声誉受损的问题所需的额外成本和支出不会对我们的收益和运营结果产生不利影响，或者我们的声誉受损不会削弱我们留住现有客户和员工或吸引新客户和员工的能力。损害我们的声誉或我们行业的声誉也可能导致更严格的监管或立法审查，这可能导致法律或法规的变化，可能会限制我们的业务或运营。导致我们声誉受损的事件也可能增加我们的诉讼风险。

消费者可能决定不使用银行完成他们的金融交易，这可能会对我们的业务和经营业绩产生不利影响。

技术和其他变化正在允许各方通过替代方法完成历史上涉及银行的金融交易。例如，消费者现在可以保留历史上作为银行存款存放在经纪账户或共同基金中的资金。消费者也可以在不需要银行协助的情况下直接完成支付账单和转账等交易。取消银行作为中间人的过程可能会导致手续费收入的损失，以及客户存款和这些存款产生的相关收入的损失。失去这些收入来源和作为资金来源的较低成本存款可能会对我们的业务、财务状况和经营业绩产生重大不利影响。

其他金融机构的稳健可能会对我们造成不利影响。

由于交易、清算、交易对手或其他关系，金融服务机构是相互关联的。我们与许多不同的行业和交易对手有业务往来，并经常与金融服务行业的交易对手进行交易，包括联邦住房贷款银行(“FHLB”)、商业银行、经纪商和交易商、投资银行和其他机构客户。其中许多交易使我们面临信用风险，以及在交易对手或客户违约时的市场和流动性风险。此外，当我们持有的抵押品无法变现或清算价格不足以收回欠我们的全部金额时，我们的信用风险可能会加剧。任何此类亏损都可能对我们的业务、财务状况和经营结果产生重大不利影响。

与增长和收购相关的风险

如果我们不能继续确定有利的收购或成功整合我们的收购，我们的增长可能会受到限制，我们的运营结果可能会受到影响。

在过去，我们完成了对银行、其他金融服务相关公司和金融服务相关资产的大量收购，包括对陷入困境的金融机构的收购，详情如下。我们预计未来将继续进行此类收购。WinTrust寻求文化相似、管理经验丰富、拥有重要市场地位或有潜力通过财务管理、规模经济或扩展服务提高盈利能力的合并或收购合作伙伴。未能成功识别和完成收购可能会导致WinTrust实现较慢的增长。

《经济增长法》可能导致对合并或收购合作伙伴的竞争加剧，可能导致更高的收购价格或无法完成预期的收购。 此外，评估银行和金融机构收购的标准目前正在变化，一些银行组织在处理申请方面遇到了延误。2021年7月，总裁·拜登发布了一项关于竞争的行政命令，要求银行机构审查银行合并的标准，美国司法部(DoJ)宣布正在审查其银行合并指导方针。预计这些审查将收紧银行合并的标准，并可能改变金融稳定因素的评估方式。此外，一些国会议员呼吁暂停任何超过1,000亿美元资产的银行并购。虽然该公司的资产规模仍远低于1000亿美元，但我们不能排除我们可能受到更高的反垄断标准、金融稳定风险因素下的更严格审查或潜在收购被否决的可能性。

收购其他银行、企业或分行涉及通常与收购相关的各种风险，其中包括：

(1)目标公司的未知或或有负债或资产质量问题的潜在风险敞口；
(2)未能充分估计目标公司的贷款损失水平；
(3)整合目标公司的业务和人员的难度和费用；
(4)对我们业务的潜在干扰，包括转移我们管理层的时间和注意力；
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(5)目标公司关键员工和客户可能流失的情况；
(6)难以估计目标公司的价值；以及
(7)可能影响目标公司的银行或税收法律或法规的潜在变化。

收购通常涉及支付高于账面价值和市场价值的溢价，因此，未来的任何收购可能会导致WinTrust的有形账面价值和每股普通股净收入出现一定程度的稀释。此外，某些收购可能会让我们面临额外的监管风险，包括来自外国政府的风险。我们遵守任何此类法规的能力将影响任何此类收购的成功。此外，如果不能实现预期的收入增长、成本节约、地理或产品存在的增加，和/或收购带来的其他预期收益，可能会对我们的财务状况和运营结果产生重大不利影响。

新的业务线和新的产品和服务对我们的竞争能力至关重要，但可能会使我们面临额外的风险。

我们不断实施新的业务线，并在现有的业务线内提供新的产品和服务，为我们的客户提供一系列具有竞争力的产品和服务。金融服务业不断经历快速的技术变革，频繁推出新的技术驱动的产品和服务，例如快速采用移动支付平台。有效利用技术可以提高效率，使金融机构能够更好地服务客户，降低成本。然而，一些有效竞争所需的新技术导致了运营成本的增加。我们未来的成功在一定程度上取决于我们是否有能力通过使用技术提供满足客户需求的产品和服务，以及在运营中创造更高的效率来满足客户的需求。我们的许多竞争对手，由于它们的规模更大和可用资本更多，因此有更多的资源投资于技术改进。我们可能无法有效地实施新的技术驱动的产品和服务，或者无法成功地向客户营销这些产品和服务。如果不能跟上影响金融服务业的技术变革的步伐，可能会导致客户流失，并对我们的业务产生重大不利影响。

与此同时，与这些努力相关的风险和不确定性很大，特别是在此类服务的市场仍在发展的情况下。在开发和营销新业务线和/或新产品或服务时，我们可能会投入大量时间和资源。新业务线和/或新产品或服务的推出和开发的初步时间表可能无法实现，价格和盈利目标可能不可行。外部因素，如法规遵从性、竞争性替代方案和不断变化的市场偏好，也可能影响新业务线或新产品或服务的成功实施。此外，任何新的业务和/或新的产品或服务都可能对我们的内部控制系统的有效性产生重大影响。在开发和实施新业务线或新产品或服务的过程中，如果不能成功管理这些风险，可能会对我们的业务、财务状况和运营结果产生重大不利影响。

从头开始运营通常涉及巨额费用和延迟回报，并可能对WinTrust的盈利能力产生负面影响。

我们的财务业绩已经并将继续受到我们开设分行和组建新银行的战略的影响。我们预计将增加开设更多分行，并可能在某些情况下恢复新的银行组建。新的银行和/或银行设施实现盈利可能需要比预期更长的时间，或者比WinTrust历史上经历的时间更长，而且不能保证这些分支机构或银行永远都会盈利。此外，联邦存款保险公司加强对新银行的监管期限为三年，包括在此期间提高资本要求，这也可能推迟新银行为公司收益做出贡献的能力，并影响公司通过新银行组建进行扩张的意愿。就我们承担更多从头开始的银行、分行和业务结构而言，我们报告的净收入水平、平均股本回报率和平均资产回报率将受到与此类业务相关的启动成本的影响，而且可能会继续经历相对于新业务运营收入更高的费用的影响。这些费用可能高于我们的预期或我们的经验，这可能会对我们的业务、财务状况和运营结果产生实质性的不利影响。


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法律和监管风险

如果我们未能达到我们的监管资本比率，我们可能会被迫筹集资本或出售资产。

作为一家银行机构，我们受到法规的约束，这些法规要求我们保持一定的资本比率，例如我们的一级资本与基于风险的资产的比率，近年来这些监管和市场预期大幅上升。如果我们的监管资本比率因贷款组合价值下降或其他原因而下降，我们可能需要通过筹集额外资本或处置资产来改善此类比率。如果我们选择处置资产，我们不能确定我们是否能够以我们认为合适的价格这样做，我们未来的经营业绩可能会受到负面影响。如果我们选择筹集额外资本，我们可能会通过出售额外的普通股或可转换为普通股或可交换为普通股的证券来实现这一点，这可能会显著稀释我们普通股持有者的所有权比例，并导致我们普通股的市场价格下降。此外，资本市场发生的事件或情况通常可能会增加我们的资本成本，并削弱我们在任何给定时间筹集资本的能力。

美国货币政策的变化可能会限制我们以有利可图的方式开展业务的能力。

我们盈利运营的能力在一定程度上取决于无法预测的联邦财政政策。我们尤其受到美联储货币政策的影响，这些政策影响着美国的货币供应。美国货币政策的任何变化，或不断恶化的联邦预算压力，都可能影响我们获得资本的途径。此外，任何通胀、经济衰退、金融市场不稳定或其他我们无法控制的因素的趋势都可能严重影响消费者对我们产品的需求和消费者偿还贷款的能力，从而降低我们的经营业绩。美联储大幅提高了利率，并在2022年开始缩减资产，以应对持续高企的通胀措施，这些措施远远高于美联储2%的目标。美联储已经表示，它可能会在短期内进一步提高利率。持续较高的利率和美联储持续的资产削减可能会对市场稳定、市场流动性以及我们的财务表现和状况产生不利影响。我们无法预测未来货币政策变化的性质或时机，也无法预测未来货币政策变化可能对我们的活动和财务业绩产生的确切影响。

现在或将来对金融服务业采取的立法和监管行动可能会显著增加我们的成本，或限制我们以有利可图的方式开展业务的能力。

我们受到联邦和州政府的广泛监管和监督。遵守这些法律和法规的成本可能是巨大的，并对我们盈利运营的能力产生不利影响。虽然在最终决定之前，我们无法预测任何潜在立法或监管行动的范围或影响，但适用法律、法规或其解释的变化可能会大幅增加我们的监管合规成本，阻碍我们内部业务流程的效率，对某些记录资产的可回收性产生负面影响，要求我们增加监管资本，干扰我们的高管薪酬计划，或限制我们以高效方式追求商机的能力，包括我们的从头增长和通过收购实现增长的计划。

近年来，随着金融危机以及技术和市场变化等因素的影响，我们业务所受法律法规的范围和监管的力度都有所增加。

银行业和金融服务业的监管执法和罚款也有所增加。这些变化中的许多都是多德-弗兰克法案及其实施条例的结果，其中大部分现在已经到位。我们预计我们的业务将继续受到广泛的监管和监督。

此外，我们预计拜登政府将继续寻求实施与特朗普政府有明显不同的监管改革议程。这一改革议程可能包括更加关注对受气候变化影响的借款人的贷款组合和信贷集中的监管，对BSA和AML要求的更严格审查，与社会公平、高管薪酬、增加资本和流动性有关的主题，以及对股票回购和股息的限制。此外，加强反垄断审查可能会抑制并购活动。我们还期待短期批发市场的改革建议。目前，我们无法评估这些政策中的哪一项将被实施，以及它们将对公司的业务、财务状况或运营结果产生什么影响。

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我们受制于有关数据隐私和网络安全的复杂和不断变化的法律、法规、规则、标准和合同义务，这可能会增加开展业务的成本、合规风险和潜在责任。

我们受制于与数据隐私和网络安全有关的复杂和不断变化的法律、法规、规则、标准和合同义务，包括与客户、员工或其他人的个人信息有关的法律、法规、规则、标准和合同义务，任何不遵守这些法律、法规、规则、标准和合同义务的行为都可能使我们面临责任和/或声誉损害。近年来，随着银行组织和更广泛的金融体系面临的数据隐私和网络安全风险显著增加，数据隐私和网络安全问题已成为立法和监管机构日益关注的主题。随着新的数据隐私和网络安全相关法律、法规、规则和标准的实施，我们遵守这些法律、法规、规则和标准所需的时间和资源，以及我们在网络攻击、信息安全违规或其他类似事件中不遵守和报告义务的潜在责任，可能会大幅增加。遵守这些法律、法规、规则和标准可能需要我们改变我们的政策、程序和技术，这可能会使我们更容易受到运营失败的影响，并因违反这些法律、法规、规则和标准而受到罚款。

除了已经实施的各种数据隐私和网络安全法律法规外，美国各州正在越来越多地采用法律法规，对个人信息施加全面的数据隐私和网络安全义务，这些义务可能比联邦或其他州法律法规更严格、范围更广，或者提供更多的个人权利，而且这些法律和法规可能会彼此不同，这可能会使合规努力复杂化，并增加合规成本。与数据隐私和网络安全相关的联邦和州法律法规的某些方面及其执法仍不清楚，我们可能需要修改我们的做法，以努力遵守这些做法。

此外，虽然我们努力发布和显著展示准确、全面并符合适用法律、法规、规则和行业标准的隐私政策，但我们不能确保我们的隐私政策和有关我们做法的其他声明将足以保护我们免受与数据隐私或网络安全有关的索赔、诉讼、责任或负面宣传。尽管我们努力遵守我们的隐私政策，但我们有时可能无法做到这一点，或者被指控未能做到这一点。如果我们的隐私政策和其他提供关于数据隐私和网络安全的承诺和保证的文档的发布被发现具有欺骗性、不公平或歪曲我们的实际做法，我们可能会受到联邦或州政府的行动。如果我们、我们的服务提供商或与我们有业务往来的其他第三方未能向我们的客户提供关于从他们收集的个人信息及其使用的充分披露或透明度，未能接收、记录或尊重我们客户表达的隐私偏好，保护个人信息不受未经授权的披露，或为所有有权访问我们拥有或控制的个人信息的第三方提供适当的隐私实践培训，则可能会产生额外的风险。

我们未能或被视为未能遵守我们的隐私政策，或适用的数据隐私和网络安全法律、法规、规则、标准或合同义务，或任何安全损害，导致未经授权访问或未经授权丢失、销毁、使用、修改、获取、披露、发布或转移个人信息，可能导致需要修改或停止某些操作或做法，导致大量成本、时间及其他资源的支出，对我们的诉讼或诉讼、法律责任、政府调查、执法行动、索赔、罚款、判决、裁决、处罚、制裁及代价高昂的诉讼(包括集体诉讼)。上述任何情况都可能损害我们的声誉，分散我们的管理人员和技术人员的注意力，增加我们的经营成本，对我们的产品和服务的需求产生不利影响，并最终导致施加责任，其中任何一项都可能对我们的业务、财务状况和运营结果产生重大不利影响。有关数据隐私和网络安全法律法规的更多信息，请参见第一项监督管理下的客户信息保护。

金融改革立法，以及围绕消费者保护和抵押贷款相关问题加强监管，可能会降低我们向消费者推销产品的能力，并可能限制我们盈利运营抵押贷款业务的能力。

CFPB拥有广泛的规则制定权，适用于我们子公司和其他一些运营子公司的业务的广泛联邦消费者保护法，包括禁止“不公平、欺骗性或滥用”行为和做法的权力，但对我们子公司的审查和监督是由主要联邦银行机构和州银行机构(如适用)执行的。消费者保护是一个显著加强监管重点的领域，CFPB在这一领域颁布了一些具体的监管要求和监管指导意见。这些行动增加了，并可能进一步增加所有市场参与者的经营成本，包括我们的子公司。

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特别是，CFPB发布的与抵押贷款相关的规则对美国住宅抵押贷款的发放、服务和证券化进行了实质性的重组。这些规定已经并将继续影响包括本公司在内的抵押贷款机构的业务做法。例如，为了确保遵守CFPB发布的与抵押贷款相关的规则，本公司将其消费抵押贷款发放和贷款服务业务整合到WinTrust Mortgage。

CFPB以及联邦和州银行机构还密切审查存款金融机构的抵押贷款和抵押贷款服务活动。如果这些或其他机构对我们在这方面的运营有严重的担忧，这种担忧的影响可能会对我们的利润产生实质性的不利影响。

联邦、州和地方消费者贷款法律可能会限制我们发放某些抵押贷款的能力，或增加我们对此类贷款的责任风险，并可能增加我们的业务成本。

已经通过了联邦、州和地方法律，旨在消除被视为“掠夺性”的某些贷款行为。这些法律禁止如下做法：引导借款人远离更负担得起的产品、向借款人出售不必要的保险、反复为贷款进行再融资，以及在没有合理预期借款人能够偿还贷款的情况下发放贷款，而不考虑标的财产的价值。CFPB自根据多德-弗兰克法案成立以来，颁布了许多与抵押贷款相关的规则，包括与偿还贷款能力和合格抵押贷款标准有关的规则。这些与抵押贷款相关的规则大多已被采纳，尽管其中某些规则的某些部分尚未生效。此外，对抵押贷款相关规则的几项拟议修订正在等待最后敲定。我们可能会发现有必要收紧我们的抵押贷款承保标准，以回应CFPB规则，该规则可能会限制我们发放符合我们业务战略的贷款的能力。 我们的政策是不发放掠夺性贷款，并确定借款人的偿还能力，但法律和相关规则可能会增加我们的贷款和贷款投资活动的责任。它们增加了我们的经营成本，最终可能会阻止我们发放某些贷款，并导致我们降低平均百分比利率或我们确实发放的贷款的点数和费用。此外，与红线、公平贷款、CRA合规和BSA合规相关的监管造成了巨大的负担，这就需要增加成本。任何不遵守这些规定的行为都可能对我们的运营能力、收购或开设新银行的能力和/或导致巨额罚款产生重大影响。

有关银行资本金要求的监管举措可能需要提高资本金。

美国巴塞尔III规则，以及当前或拟议对适用于银行组织的法律进行的监管或立法修改的其他方面，增加了我们的合规成本，影响了我们业务活动的盈利能力，并可能改变我们的某些业务做法，包括提供新产品、获得融资、吸引存款、发放贷款和实现令人满意的利差的能力，并可能使我们面临额外成本，包括增加的合规成本。这些变化也可能需要我们投入大量的管理注意力和资源来对运营进行任何必要的改变，以符合规定，因此也可能对我们的业务、财务状况和运营结果产生实质性的不利影响。

如果我们不维持所需的资本保护缓冲，我们进行资本分配的能力可能会受到限制，包括支付股息或回购股票。此外，我们预计我们的形式资本比率将是美联储在评估拟议支付股息或股票回购是否符合其审慎预期时考虑的一个重要因素。有关资本金要求的更多信息，请参见第一项监督管理下的《公司及子公司银行资本金要求》。

我们的FDIC保险费可能会增加，这可能会对我们的运营结果产生负面影响。

在金融危机之前和之后，投保机构的破产，以及银行和经济状况的恶化，大大增加了FDIC的损失准备金，导致其存款保险基金在危机高峰期降至历史低点。作为回应，《多德-弗兰克法案》和FDIC法规将联邦存款保险的评估基数从投保存款金额改为平均综合资产总额减去平均有形资本，取消了DIF的最高规模，取消了存款准备金率超过某些门槛时FDIC向存款机构支付股息的要求，并将DIF的最低存款准备金率从1.15%提高到1.35%。这些发展也导致我们的FDIC保险费增加。如果被保险的存款机构倒闭再次耗尽DIF，未来银行的存款保险费可能会增加。任何此类增加都可能对我们的财务状况和运营结果产生负面影响。有关银行最近一次上调存款保险费的详细情况，请参阅第一项监督管理下的“存款账户保险”。


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不遵守美国爱国者法案、BSA或其他法律法规可能会导致罚款或制裁。

美国爱国者法案和BSA要求金融机构制定计划，防止金融机构被用于洗钱或资助恐怖主义活动。如果发现此类活动，金融机构有义务向FinCEN提交可疑活动报告。BSA及其实施条例要求涵盖的金融机构建立程序，以识别和核实寻求开立新账户的客户的身份。不遵守BSA及其实施条例可能会导致罚款或制裁。越来越多的银行机构因不遵守BSA及其实施条例而被处以巨额罚款。尽管我们已经制定了旨在帮助遵守这些法律和法规的政策和程序，但不能保证这些政策和程序将有效地防止违反这些法律和法规。

我们可能会受到索赔和法律行动的影响，这些索赔和法律行动可能会对我们的运营结果或财务状况产生负面影响。

作为我们正常业务过程的结果，我们定期涉及客户、员工或其他各方的索赔和相关诉讼。这些索赔和法律行动，无论是否有价值，以及政府和自律机构的审查、调查和诉讼，都可能涉及巨额金钱索赔和巨额法律费用。此外，这样的行为可能会对我们在市场上的声誉造成负面影响，并减少客户需求。如果此类索赔和法律行动没有做出对WinTrust有利的决定，我们的运营结果和财务状况可能会受到不利影响。

我们受到税务机关的审查和挑战，这可能会影响我们的财务业绩。

在正常的业务过程中，我们以及我们的子公司经常受到联邦和州税务当局的审查，审查与我们进行的投资和我们从事的业务相关的应缴税额。最近，联邦和州税务当局在挑战金融机构的税务立场方面变得越来越积极。这些税务状况可能涉及税务遵从、销售和使用、特许经营权、总收入、工资、财产税和所得税问题，包括税基、分摊和税收抵免计划。税务机关提出的挑战可能导致调整应税收入或扣除额的时间或数额，或调整收入在各税务管辖区之间的分配。如果提出任何这样的挑战，而不是以对我们有利的方式解决，它们可能会对我们的财务状况和运营结果产生实质性的不利影响。

联邦和州税法的变化以及对现有法律解释的变化可能会影响我们的财务业绩。

联邦政府于2017年12月22日颁布了《减税和就业法案》(《税法》)，鉴于不断变化的经济和政治环境以及持续的预算压力，可能会进一步制定新的联邦或州税收立法。颁布此类立法或改变现行法律的解释，包括影响税率、分摊、合并或合并、收入、费用、抵免和免税的规定 可能会对我们的业务、财务状况和经营结果产生实质性的不利影响。

会计政策或会计准则的变化可能会对我们报告财务结果和财务状况的方式产生重大不利影响。

我们的会计政策是了解我们的财务结果和财务状况的基础。其中一些政策需要使用影响我们资产或负债价值和财务结果的估计和假设。我们的一些会计政策是至关重要的，因为它们要求管理层对本质上不确定的事项做出困难、主观和复杂的判断，而且很可能会在不同的条件下或使用不同的假设报告实质性不同的金额。如果我们财务报表背后的这种估计或假设是不正确的，我们可能会遭受重大损失。财务会计准则委员会和美国证券交易委员会不时改变指导财务报表编制的财务会计和报告准则。这些变化，如2020年1月1日采用的CECL标准，可能很难预测，可能会对我们记录和报告财务状况和运营结果的方式产生重大影响。在某些情况下，我们可能被要求追溯适用新的或修订的标准，导致重报上期财务报表。


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美国贸易政策的变化，包括征收关税和报复性关税，可能会对我们的业务、财务状况和运营结果产生不利影响。

美国政府内部继续就美国贸易政策、立法、条约和关税可能发生的变化进行讨论和对话，包括影响其他国家的贸易政策和关税，包括中国、欧盟、加拿大和墨西哥，以及这些国家的报复性关税。已经征收了关税和报复性关税，并提出了额外的关税和报复性关税。对我们客户进口或出口的产品和材料征收的此类关税、报复性关税或其他贸易限制可能会导致我们客户产品的价格上涨，这可能会减少对此类产品的需求，或降低我们客户的利润率，并对他们的收入、财务业绩和偿债能力产生不利影响。这反过来可能会对我们的财务状况和运营结果产生不利影响。此外，如果政治环境的变化对我们或我们经营业务的市场产生负面影响，我们的经营业绩和财务状况可能会受到实质性的不利影响。目前尚不清楚美国政府或外国政府将会或不会对已经征收的关税、可能征收的额外关税或国际贸易协定和政策采取什么行动。目前也不清楚拜登政府和国会将对美国的贸易政策做出什么改变。

2018年10月1日，美国、加拿大和墨西哥同意达成一项新的贸易协定--美国-墨西哥-加拿大协定(USMCA)，以取代北美自由贸易协定。2020年1月29日，时任总裁的特朗普签署了美中贸协，使之成为法律。USMCA对我们、我们的客户以及我们所在市场的经济状况的全面影响目前尚不清楚。美国、墨西哥和加拿大贸易条款的变化可能会对我们的客户或美国经济或其某些部门产生负面影响，从而对我们的业务、财务状况和运营结果产生不利影响。

与贷款业务相关的风险

如果我们的信贷损失准备金不足以吸收贷款组合中可能发生的损失，我们的财务状况和流动性可能会受到影响。

我们维持信贷损失准备金，旨在吸收与我们的贷款组合、表外信贷敞口和持有至到期的债务证券组合相关的预期终身信贷损失。于每个资产负债表日，我们的管理层根据我们对相关资产使用年限内预期信贷损失的估计，并考虑过往信贷损失、当前经济状况及合理及可支持的预测，厘定信贷损失准备的金额。

由于我们的信贷损失准备金是对终身损失的估计，因此不能确定随着时间的推移，它是否足以弥补投资组合中的信贷损失，特别是如果对一般经济或市场状况的预期发生变化，或发生对特定客户产生不利影响的事件。2022年，我们注销了2030万美元的贷款(扣除回收)，并将信贷损失准备金从2021年12月31日的2.997亿美元增加到2022年12月31日的3.579亿美元。截至2022年12月31日和2021年12月31日，我们的贷款和与无资金来源的贷款相关的承诺损失拨备分别占未偿还贷款总额的0.91%和0.86%。

尽管我们相信我们的信贷损失准备足以吸收我们贷款组合中的估计信贷损失，但如果我们的估计不准确，我们的实际信贷损失超过预期金额，或者如果在计算我们的准备金时使用的预测和假设与我们实际经历的显著不同，我们的财务状况和流动性可能会受到重大不利影响。

有关我们的贷款损失准备的更多信息，请参阅项目7中管理层对财务状况和经营成果的讨论和分析下的“贷款组合和资产质量”。

作为SBA Paycheck Protection Program(“PPP”)的参与贷款人，本公司及其银行面临银行客户或其他各方就银行处理PPP贷款的过程而提起诉讼的额外风险，以及SBA可能无法为部分或全部PPP贷款担保提供资金的风险。

从2020年4月3日到2021年第二季度该计划结束，我们发起了超过19,400笔PPP贷款，账面余额总计约48亿美元。截至2022年12月31日，此类贷款的账面余额减少至约2,890万美元，主要原因是小企业管理局的宽恕。PPP计划于2021年5月31日到期。

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PPP相关诉讼造成的任何财务责任、诉讼费用或声誉损害都可能对我们的业务、财务状况和运营结果产生重大不利影响。此外，如果小农户管理局认定，参与银行发放、资助或提供PPP贷款的方式存在缺陷，例如借款人获得PPP贷款的资格问题，则参与银行也存在PPP贷款的信用风险，这可能与PPP运作的法律、规则和指导不明确有关，也可能与此无关。如果购买力平价贷款违约造成损失，且SBA认定PPP贷款的发起、融资或提供服务的方式存在缺陷，则SBA可以否认其在担保项下的责任，减少担保金额，或者，如果已经根据担保支付，则要求向公司追回与缺陷相关的任何损失。

我们贷款组合的很大一部分是商业贷款，这些贷款的偿还在很大程度上取决于借款人的财务成功和经济生存能力。

我们商业贷款的偿还取决于借款人的财务成功和生存能力。如果经济长期疲软或经历恶化，或者借款人所在的行业或市场疲软，我们的借款人可能会经历收入的低迷或急剧和突然的下降，这可能会阻碍他们偿还贷款的能力。不包括包括SBA担保的PPP贷款，截至2022年12月31日，我们的商业贷款组合总计125亿美元，占我们总贷款组合的32%，而截至2021年12月31日，我们的商业贷款组合总计113亿美元，占我们总贷款组合的33%。

商业贷款由与基础业务相关的不同类型的抵押品担保，如应收账款、库存和设备。如果商业贷款要求我们取消抵押品的抵押品赎回权，抵押品的独特性质可能会使清算变得更加困难和昂贵，从而增加我们无法收回贷款本金的风险。因此，我们的业务、经营结果和财务状况可能会因这一投资组合的违约而受到实质性的不利影响。

我们贷款组合的很大一部分是由房地产担保的，特别是商业房地产。房地产市场的恶化可能会导致额外的损失，这可能会对我们的财务状况和经营业绩产生重大不利影响。

截至2022年12月31日和2021年12月31日，我们的总贷款组合中分别约有34%和34%由房地产担保，其中大部分是商业房地产。商业和住宅房地产市场继续经历各种困难，包括芝加哥大都市区和威斯康星州南部，我们的大部分房地产贷款都集中在这些地区。商业和消费者拖欠贷款水平的增加或房地产市场价值的下降将需要增加净冲销以及增加贷款和租赁损失拨备，这可能对我们的业务、财务状况和经营业绩产生重大不利影响。

影响不动产抵押品的事件可能会导致额外的损失，这可能会对我们的财务状况和经营结果产生实质性的不利影响。

我们投资组合中的许多贷款都是以芝加哥大都市区的房地产为抵押的。经济情况的任何下降，包括通胀、经济衰退、失业、证券市场的变化或其他影响这些本地市场的因素，都可能对我们的财政状况和经营业绩产生重大的不利影响。我们抵押贷款的抵押品所在的房地产市场恶化，可能会对借款人偿还贷款的能力和担保贷款的抵押品的价值产生不利影响，进而影响我们的资产价值。此外，任何自然灾害或恶劣天气事件都有可能损害我们的房地产抵押品。气候变化可能会对较长期的自然天气趋势产生影响，并增加此类不利天气事件的发生和严重程度。

我们的分析和预测模型中的任何不准确的假设都可能导致我们错误地计算我们预计的收入、资本、流动性或亏损，这可能会对我们的财务状况产生不利影响。

我们使用分析和预测模型来估计经济状况对我们的贷款组合和可能的贷款表现的影响。这些模型反映了关于市场力量的某些假设，包括利率和消费者行为，这些假设可能是不正确的。如果我们的分析和预测模型的基本假设不正确、应用不当或其他方面不充分，我们可能会遭受不良影响，如高于预期的贷款损失、低于预期的净利息收入、低于预期的流动性、低于预期的资本或意想不到的冲销，任何这些都可能对我们的业务、财务状况和运营结果产生重大不利影响。

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我们受到与贷款活动相关的环境责任风险的影响。

该公司的贷款组合中有很大一部分是以房地产为抵押的。在正常的业务过程中，公司可以取消抵押品赎回权，并对抵押某些贷款的物业拥有所有权。在这样做的过程中，可能会在这些物业上发现危险或有毒物质。如果发现危险或有毒物质，公司可能会承担补救费用，以及人身伤害和财产损失。此外，我们拥有和运营一些可能面临类似环境责任风险的物业。

环境法可能会要求公司产生大量费用，并可能大幅降低受影响财产的价值或限制公司使用或出售受影响财产的能力。与调查和补救活动相关的费用可能会很高。此外，如果我们是受污染场地的拥有人或前拥有人，我们可能会受到第三方的普通法索赔，这些索赔是基于物业产生的环境污染所导致的损害和费用。虽然公司有政策和程序在启动任何不动产止赎行动之前进行环境审查，但这些审查可能不足以发现所有潜在的环境危害。与环境危害相关的补救费用和任何其他财务责任可能会对公司的业务、财务状况和运营结果产生重大不利影响。

与我们的利基业务相关的风险

我们的保费融资业务可能比我们的其他贷款业务涉及更高的拖欠或催收风险，并可能使我们蒙受损失。

我们分别通过First Insurance Funding和WinTrust Life Finance在全国范围内为支付财产和意外伤害保险费和人寿保险保费提供融资，并通过我们的全资子公司FIFC Canada为加拿大财产和意外伤害保险费的支付提供融资。财产和意外伤害保险保费融资贷款与人寿保险保费融资贷款和我们银行子公司的贷款组合相比，涉及不同的、可能更高的拖欠或催收风险，因为这些贷款主要通过与大量非关联保险代理人的关系发放，而且借款人位于全国各地。因此，风险管理和一般监管可能很困难。截至2022年12月31日，我们有58亿美元的财产和意外伤害保险保费融资贷款未偿还，其中51亿美元与第一保险基金的美国业务有关，7.456亿美元与公司在加拿大的FIFC业务有关。截至目前，这些贷款合计占我们总贷款组合的15%。

First Insurance Funding和FIFC Canada过去在财产和意外伤害保险保费融资贷款方面容易受到第三方欺诈的影响，未来也可能更容易受到第三方欺诈的影响，因为这些贷款来自于并多次通过与独立保险代理人和经纪人的关系获得资金。欺诈行为很难被发现和阻止，我们不能向投资者保证我们的风险管理程序和控制将防止欺诈活动造成的损失。

WinTrust Life Finance可能因欺诈行为而在我们的寿险保费融资业务中面临亏损风险。虽然WinTrust Life Finance维持一项禁止对陌生人发起的人寿保险进行已知融资的政策，并已建立程序来识别和防止该公司为此类保单提供融资，但WinTrust Life Finance不能确定它永远不会提供与此类保单有关的贷款。如果此类保单获得融资，承运人可能会因为缺乏可保利益而质疑保险合同的有效性，从而可能危及作为WinTrust Life Finance主要抵押品的保单的现金退保价值。

有关与我们的保险保费融资活动相关的进一步风险的讨论，请参阅以下风险因素：商业和人寿保险提供商普遍存在的财务困难或信用评级下调可能会降低获得我们保费融资贷款的抵押品的价值，并损害第一保险融资、WinTrust Life Finance和FIFC Canada的财务状况和流动性。

虽然First Insurance Funding和WinTrust Life Finance根据要求获得许可，并仔细监测各自业务对监管规定的遵守情况，但不能保证这两家公司都不会受到监管环境重大变化的负面影响。加拿大FIFC不需要在加拿大大多数省份获得许可证，但不能保证未来影响FIFC加拿大业务的法规不会颁布。

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此外，如果保险公司、银行和其他贷款机构的附属公司在未来为其融资实践增加更大的服务和灵活性，我们的竞争地位和经营结果可能会受到不利影响。WinTrust Life Finance的人寿保险保费融资业务可能会受到联邦或州遗产税条款变化的重大负面影响。无法保证First Insurance Funding和WinTrust Life Finance将能够继续在其市场上成功竞争。

商业和人寿保险提供商普遍存在的财务困难或信用评级下调可能会降低保证我们保费融资贷款的抵押品的价值，并损害第一保险融资、WinTrust Life Finance和FIFC Canada的财务状况和流动性。

First Insurance Funding、WinTrust Life Finance和FIFC Canada的保费融资贷款主要由贷款提供资金的保险单担保。这些保单是由大量地理上分散的保险公司撰写的。我们的保费融资应收账款余额为分布在大量保险公司之间的保单提供资金，然而，前三大保险公司约占此类余额的13%、7%和6%。First Insurance Funding、WinTrust Life Finance和FIFC Canada持续监控我们承运人的评级和财务表现。虽然First Insurance Funding、WinTrust Life Finance和FIFC Canada可以在商业或人寿保险提供商遇到普遍困难或信用评级下调的情况下，通过这种监控来缓解风险，但我们的抵押品价值将会降低。First Insurance Funding、WinTrust Life Finance和FIFC Canada也可能面临持有我们抵押品的商业和人寿保险业务中的保险公司破产的可能性。如果一家或多家大型全国性保险公司倒闭，我们投资组合的价值可能会受到严重的负面影响。支持我们优质金融业务的抵押品价值大幅下调，可能会削弱我们为这项业务创造流动性的能力，这反过来可能会对我们的扩张能力产生负面影响。

总体而言，我们的财富管理业务，尤其是WinTrust Investments的经纪业务，使我们面临与证券行业相关的某些风险。

我们的财富管理业务，特别是WinTrust Investments的经纪业务，构成了专门专注于社区银行的社区银行没有承担的特殊风险。例如，经纪行业受到股市波动的影响，这可能对交易手续费、客户活动和投资组合损益产生重大不利影响。同样，额外或修改的法规可能会对我们的财富管理业务产生不利影响。我们的每一项财富管理业务都依赖于少数专业人士，他们的离开可能会导致大量客户账户的流失。手续费和佣金的大幅下降或投资组合遭受的交易损失可能会对我们的运营业绩产生不利影响。此外，我们还面临因客户声称他们的投资不合适或他们的投资组合被不适当地交易而产生的索赔仲裁风险。当市场整体下跌时，这些风险就会增加。与零售经纪业务相关的风险可能得不到我们财富管理业务产生的收入的支持。

与财务实力和流动性相关的风险

现行利率的变化可能会对我们的净利息收入产生不利影响，这是我们最大的收入来源。

由于现行利率的变化影响我们的资产和负债的价值，我们在核心的银行贷款和接受存款活动中面临利率风险。这种变化可能会对我们的净利息收入产生不利影响，净利息收入是利息收入和利息支出之间的差额。我们的净利息收入受到这样一个事实的影响，即随着利率的变化，资产和负债在不同的时间和不同的金额重新定价。净利息收入是我们净收入的最大组成部分，截至2022年12月31日和2021年12月31日的年度分别为15亿美元和11亿美元。
我们的每一项业务可能会受到特定利率变化的不同影响。举例来说，我们预期在利率上升期间，按揭银行业务向二手市场出售贷款的结果可能会受到负面影响，而利率下降则可能对存款的净息差产生负面影响，因为我们将无法像我们许多高收益资产类别那样降低客户许多计息存款账户的利率。

此外，利率上升可能会对贷款和存款的增长率、贷款组合的质素、贷款和存款定价、按揭银行业务的贷款额，以及我们在二手市场出售按揭贷款所能确认的价值造成负面影响。

为了应对2022年的通胀压力，美联储多次上调了联邦基金利率的目标，从0-0.25%的范围开始，到年底结束时为4.25%-4.5%。尽管我们预计美联储将
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放慢增长速度，我们无法预测未来货币政策变化的性质或时机，也无法预测它们可能对我们的活动和财务业绩产生的确切影响。有关这一问题的更多讨论，请参阅上述风险因素：美国货币政策的变化可能会限制我们以有利可图的方式开展业务的能力。

我们寻求通过几种策略来缓解利率风险，但这些策略可能不会成功。在近几年利率相对较低的情况下，我们能够通过出售我们拥有的固定收益证券的看涨期权来增加我们投资证券组合的总回报。截至2022年、2021年和2020年12月31日止年度，我们分别录得约1,410万美元、370万美元和230万美元的手续费收入。我们亦不时与交易对手订立利率掉期及其他利率衍生工具合约，以减低利率风险。如果任何衍生品合约的市值跌至负值，那么如果交易对手违约，我们将蒙受损失。未来，不能保证这些缓解策略将可用或成功，也不能保证我们将成功实施任何必要的新缓解策略，以应对当前不断上升的利率环境。此外，作为缓解战略的一部分，如果利率继续上升，作为缓解与长期低利率环境相关的风险而进行的交易的好处可能会降低或导致损失。

如果经济状况没有改善或下降，我们的流动性状况可能会受到负面影响。

流动性是衡量我们的现金流和流动资产是否足以偿还当前和未来的财务义务，如贷款需求、存款提取和运营成本。我们的流动资金状况受到多个因素的影响，包括手头的现金和其他流动资产的数量、我们已发行的债务和股权工具的利息和股息的支付、我们向银行子公司注入的资本、我们通过发行证券筹集的收益、我们利用循环信贷安排的能力以及从我们的银行子公司收到的股息。我们未来的流动资金状况可能会受到多种因素的不利影响，包括：

•如果我们的银行子公司报告净亏损或其收益相对于我们的现金流需求较弱；
•如果我们有必要向我们的银行子公司注资；
•如果法规的变化要求我们保持更高的资本水平，如下所述；
•如果我们因未能履行金融和其他契约而无法获得我们的循环信贷安排；或
•如果我们无法以令我们满意的条款筹集额外资本。

经济、房地产市场或失业水平的疲软或恶化，可能会增加其中一种或多种情况发生的可能性。如果我们的流动性受到不利影响，可能会对我们的业务、经营业绩和财务状况产生实质性的不利影响。

我们财务实力的实际或预期下降可能会导致其他公司减少或停止与我们的业务往来，这可能会导致我们的净利息收入和手续费收入减少。

我们的客户依赖我们的财务实力和稳定性，并评估与我们做生意的风险。如果我们的财务实力或稳定性下降，无论是实际的还是感知的，包括由于市场或监管的发展，宣布或传闻的业务发展或经营业绩，或股价下跌，客户可能会提取存款或向其他银行机构寻求服务，潜在客户可能会选择其他服务提供商。在目前的市场环境下，我们可能被认为相对于其他市场参与者信誉较差的风险增加了，在这种环境下，金融机构(包括主要的全球金融机构)的整合导致规模大得多的交易对手和竞争对手的数量减少。随着我们的社区银行与WinTrust的名称更加紧密地联系在一起，控股公司或我们的社区银行任何被察觉到的疲软或信誉的影响都可能比以前更大。如果客户减少他们在我们的押金，或选择其他服务提供商为我们向他们提供的全部或部分服务，净利息收入和手续费收入将相应减少，并可能对我们的运营业绩产生重大不利影响。

如果我们的信用评级被下调，我们的融资成本可能会增加。

截至2022年12月31日，惠誉评级对我们的评级为“BBB+”，DBRS评级为“A(低)”。 信用评级不是购买、出售或持有证券的建议，可能会受到指定评级机构随时修改或撤回的影响。

我们的信誉并不是固定的，应该会随着公司业绩和行业状况的变化而变化。我们不能保证我们的信用评级将保持在目前的水平，而且我们的评级有可能
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可能被惠誉评级或DBRS下调或撤回。任何实际或威胁下调或撤回我们的信用评级都可能影响我们在市场上的看法和我们筹集资金的能力，并可能增加我们的债务融资成本。

如果我们的增长要求我们筹集额外的资本，那么在需要的时候可能无法获得这些资本，或者这些资本的成本可能非常高。

监管当局要求我们保持足够的资本水平以支持我们的运营(参见“-与我们的监管环境相关的风险-如果我们未能达到我们的监管资本比率，我们可能会被迫筹集资本或出售资产”)，随着我们在内部和通过收购实现增长，支持我们运营所需的资本额也在增长。我们可能需要筹集更多资本，以支持内部和通过收购实现持续增长。我们获得的任何资本都可能导致普通股现有持有者的利益被稀释。

如有需要，我们是否有能力筹集额外资本，将视乎当时资本市场的情况而定，而这些情况并非我们所能控制，亦视乎我们的财政状况和表现而定。如果我们不能在需要时或在我们可以接受的条件下筹集额外资本，我们通过内部增长和收购进一步扩大业务的能力可能会受到重大损害，我们的财务状况和流动性可能会受到重大负面影响。

金融市场的混乱可能会导致我们投资证券组合的公允价值下降。

该公司的可供出售债务和交易证券以及某些股权证券按公允价值列账。

会计准则要求公司根据公允价值等级对这些证券进行分类。截至2022年12月31日，公司大约96%的可供出售的债务证券和股权证券的公允价值属于公允价值等级的第一级或第二级(这意味着它们的公允价值是由活跃市场上相同资产的未调整报价、类似资产的报价或其他可观察到的投入来确定的)。长期大幅减少的投资者需求可能表现为这些证券的公允价值较低，并可能导致确认可供出售债务证券的非临时性或永久性减值，以及在收益中确认公允价值容易确定的股权证券的未实现亏损，这可能导致会计费用，并对公司的财务状况和经营业绩产生重大不利影响。

我们的可供出售债务证券和股权证券中公允价值易于确定的投资组合中的剩余证券被归类为第3级(这意味着其公允价值是由市场上无法观察到的投入决定的，因此需要更高程度的管理层判断)。由于影响估值的因素复杂，厘定第3级证券的公允价值涉及重大判断，而其中许多因素在市场上并不容易察觉。此外，在任何给定时间对证券进行估值的第三方来源的业务性质可能会影响证券的估值。因此，这些证券的最终销售价格可能与2022年12月31日记录的公允价值有很大差异，特别是如果证券是在流动性不足或市场混乱的时期出售的，或者作为强制交易下的一大批证券的一部分出售的话。

不能保证可供出售的公允价值可随时确定的债务证券和股权证券的市值下降不会分别导致这些资产的信贷或永久减值以及未实现亏损，从而导致会计费用，从而可能对我们的业务、财务状况和运营业绩产生重大负面影响。

我们是一家银行控股公司，我们的资金来源，包括支付股息，是有限的。

我们是一家银行控股公司，我们的业务主要由我们的15家运营银行进行，并通过这些银行进行，这些银行受到联邦和州的严格监管。可用于向我们的股东支付股息、回购我们的股票或偿还债务的现金主要来自从我们的银行收到的股息，我们从子公司获得股息的能力受到限制。各种法律规定限制了我们的银行在没有监管部门批准的情况下可以向我们支付的股息金额。银行不得支付现金股息，如果支付现金股息可以使其资本额降至达到监管资本要求所要求的“充分资本”水平所必需的水平以下。监管当局亦有可能根据银行的财政状况及其他因素，断定支付股息或其他款项，包括支付给我们，是不安全或不健全的做法，并施加限制或禁止这类支付。我们无法从银行获得股息，可能会对我们的业务、财务状况和运营结果产生不利影响。

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未来停止使用伦敦银行同业拆借利率可能会对我们的业务产生不利影响。

我们拥有衍生品合约、借款、可变利率贷款和其他金融工具，其属性直接或间接依赖于美元LIBOR(“美元LIBOR”)。2021年3月5日，伦敦银行间同业拆借利率的管理人洲际交易所基准管理有限公司和监管伦敦银行间同业拆借利率的英国金融市场行为监管局发布了一份公告，宣布未来将停止某些伦敦银行间同业拆借利率基准，并失去其代表性。一周和两个月期美元LIBOR期限于2021年12月31日停止发布。剩余的美元LIBOR期限，包括3个月期美元LIBOR，将在2023年6月30日后停止发布。这些改革可能会导致这些利率的表现与过去不同，或者产生其他无法预测的后果。虽然市场参与者可能同意选择替代利率，但由美联储召集的一群市场参与者，即替代参考利率委员会，选择了有担保隔夜融资利率(SOFR)作为其建议的美元LIBOR替代利率。SOFR是衡量以美国国债为抵押的隔夜借款成本的广泛指标，之所以选择SOFR是因为美国国债回购市场的深度和健壮性。

根据可调整利率(LIBOR)法(“AIRLA”)和ZZ法规(规则253)第253部分，自2023年6月30日起，某些“LIBOR合同”，如公司6.50%的固定利率至浮动利率的非累积永久优先股、D系列(“D系列优先股”)和公司的11个系列信托优先证券(“信托优先股”)，将通过法律实施将其基本利率从美元LIBOR更改为相同期限的CME期限SOFR，外加适用的期限或利差调整。芝加哥商品交易所术语SOFR是对每日隔夜SOFR的指示性、前瞻性衡量。CME术语SOFR由芝加哥商品交易所作为该费率的管理员发布。

D系列优先股的计算代理还可以根据AIRLA和规则253对D系列优先股的条款进行额外的行政变更。根据AIRLA和规则253，任何优先信托系列的计算代理也可以对该优先信托系列的条款进行额外的行政一致性更改。

对于D系列优先股和信托优先股以外的其他合同，我们预计在从美元伦敦银行同业拆借利率过渡的过程中将面临各种运营挑战，包括但不限于修改与借款人的现有贷款协议，这些贷款可能尚未使用备用语言进行修改，以及在新协议中添加有效的备用语言，在每种情况下，AIRLA和规则253都不适用于这些协议。此外，放弃美元LIBOR可能会促使监管机构就公司准备和准备用替代参考利率取代美元LIBOR进行调查或采取其他行动，并导致与交易对手就基于美元LIBOR的合同和证券中某些备用语言的解释和可执行性发生纠纷、诉讼或其他行动。目前，这一过渡和相关发展的方式和影响，以及这些发展对我们的融资成本、贷款、衍生工具和投资组合、资产负债管理和业务的影响尚不确定。

我们无法预测从美元LIBOR到CME期限SOFR的变化将对D系列优先股、信托优先股的价值产生什么影响，或者更广泛地说，相对于上述任何其他合约，美元LIBOR的替换会产生什么影响。

与一般业务相关的风险

我们的控制和程序可能会失败或被规避。

管理层定期审查和更新我们对财务报告、披露控制和程序以及公司治理政策和程序的内部控制。任何管制制度，无论其设计和运作如何完善，都部分是以某些假设为基础，只能提供合理而非绝对的保证，以确保该制度的目标得以达到。任何规避我们的控制和程序，或未能遵守与控制和程序相关的法规，都可能对我们的业务、运营结果和财务状况产生重大不利影响。

我们的运营或安全系统、网络或基础设施，或第三方的系统、网络或基础设施可能会出现故障或被攻破，这可能会扰乱我们的业务，对我们的运营结果、流动性和财务状况产生不利影响，并造成法律或声誉损害。

由于我们与第三方的互动和对第三方的依赖，运营风险敞口的可能性存在于我们整个业务中，并不局限于我们自己的内部运营职能。我们的运营和安全系统、网络和基础设施，包括我们的计算机系统和网络、数据管理、内部流程以及第三方的程序，对我们的业绩是不可或缺的。我们在日常和持续运营中依赖我们的员工和第三方，他们可能会由于人为错误、不当行为、渎职或故障或对我们或第三方系统或基础设施的破坏而使我们面临风险。例如，我们开展业务的能力可能会因我们或与我们互动或依赖的第三方的任何重大中断而受到不利影响。此外，我们实施备份的能力
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与我们自己的系统相比，第三方系统的系统和其他保障措施更为有限。此外，我们的第三方供应商或其分包商的技术或财务困难可能会对我们的业务造成不利影响，因为这些困难会导致受影响供应商提供的服务中断或中断。我们的财务、会计、数据处理、备份或其他操作系统或安全系统、网络和基础设施，或第三方的系统、网络和基础设施，可能会由于多种因素而无法正常运行或失效或损坏，包括完全或部分超出我们控制范围的事件，这些事件可能会对我们处理交易或提供服务的能力产生不利影响。此类事件可能包括客户交易量突然增加；电力、电信或其他重大有形基础设施中断；地震、龙卷风、飓风和洪水等自然灾害；疾病大流行；以及由局部或更大规模的政治或社会问题引起的事件，包括战争和恐怖主义行为。此外，如果我们的系统或网络感染了恶意软件或计算机病毒，或由于其他形式的网络攻击、信息安全漏洞或其他类似事件，我们可能需要使系统或网络离线。 如果使用备份系统，它们处理数据的速度可能不会像我们的主系统那样快，并且某些数据可能没有保存到备份系统，可能会导致此类数据暂时或永久丢失。我们的业务恢复计划可能不够充分，可能无法阻止我们的运营发生重大中断或造成重大损失。我们经常更新我们的系统，以支持我们的运营和增长，并遵守所有适用的法律、规则和法规。这种更新带来了巨大的成本，并带来了与实施新系统和网络以及将其与现有系统和网络集成相关的风险，包括业务中断。与我们的计算机系统和网络有关的控制措施的实施和测试、安全监测以及保留和培训操作我们系统所需的人员也需要大量费用。

我们可能没有为我们的运营和安全系统、网络和基础设施或第三方的中断或故障而导致的所有类型的损失投保，并且我们的保险范围可能不是以合理的条款提供的，或者根本不是，或者可能不足以覆盖此类中断或故障造成的所有损失。我们的业务结构或我们的一个或多个第三方供应商的结构中的中断或故障可能会中断运营或增加业务成本。影响我们或我们第三方供应商的运营或安全系统、网络或基础设施的任何中断或故障的发生都可能导致客户业务的损失，并使我们面临额外的监管审查、民事诉讼和可能的财务责任，其中任何一项都可能对我们的运营结果、流动性和财务状况产生不利影响，并造成声誉损害。

我们面临网络攻击、信息安全漏洞和其他类似事件的风险，这些事件可能导致机密和其他信息(包括个人信息)泄露，所有这些都可能对我们的业务或声誉造成不利影响，并造成重大的法律和财务风险。

我们的电脑系统和网络基础设施，以及我们高度依赖的第三方的系统和网络基础设施，都存在安全风险，可能会受到网络攻击、信息安全漏洞和其他类似事件的影响。我们的业务依赖于在我们的计算机和数据管理系统和网络以及在第三方的计算机和数据管理系统和网络中安全地处理、传输、存储和检索机密、个人、专有和其他信息。此外，为了访问我们的网络、产品和服务，我们的客户和其他第三方可能会使用我们网络环境之外的个人移动设备或计算设备，并受到自身网络安全风险的影响。

我们、我们的客户、监管机构和其他第三方，包括其他金融服务机构和从事数据处理的公司，一直受到网络攻击、信息或安全漏洞以及其他类似事件的攻击，而且很可能继续成为攻击目标。这些可能包括但不限于计算机病毒、恶意或破坏性代码、网络钓鱼攻击、拒绝服务或信息、勒索软件、员工或供应商的渎职或不当访问、对员工个人电子邮件的攻击、黑客攻击、恐怖活动、身份盗窃、社会工程、凭据填充、帐户接管、内部威胁、人为错误、欺诈或其他类似事件，这些事件可能导致未经授权发布、收集、监控、滥用、挪用、丢失、披露或破坏我们、我们的员工、我们的客户或第三方的机密、个人、专有和其他信息，损坏我们的系统和网络，或对我们或我们的客户或其他第三方的网络访问或业务运营造成其他实质性中断。随着网络威胁的持续发展，我们可能需要花费大量额外资源来继续修改或增强我们的保护措施，或调查和补救任何信息安全漏洞或事件。尽管我们努力确保我们的系统的完整性，并实施控制、程序、政策和其他保护措施，但我们可能无法预见所有安全漏洞，也可能无法针对此类安全漏洞实施有保障的预防措施。网络威胁正在迅速演变，我们可能无法预见或阻止所有此类攻击，并可能被追究任何安全漏洞或损失的责任。

近年来，银行机构的网络安全风险显著增加，部分原因是新技术的激增，以及使用互联网和电信技术进行金融交易。为
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例如，随着我们继续增加我们的移动支付和其他基于互联网的产品，并扩大我们基于网络的产品和应用的内部使用，未来网络安全风险可能会增加。此外，近年来，网络安全风险显著增加，部分原因是有组织犯罪分支机构、恐怖组织、敌对的外国政府、民族国家、民族国家支持的行为者、心怀不满的员工或供应商、活动人士和其他外部团体，包括参与商业间谍活动的人，变得更加复杂和活跃。即使是最先进的内部控制环境也可能很容易受到损害。定向的社会工程攻击和“鱼叉式网络钓鱼”攻击正变得越来越复杂，而且极难防范。在此类攻击中，攻击者将试图欺诈性地诱使我们的系统和网络的同事、客户或其他用户泄露敏感信息(包括机密、个人、专有和其他信息)，以便访问其数据或其客户的数据。如果有足够的资源、时间和动机，持之以恒的攻击者可能会成功穿透防御系统。网络犯罪分子使用的技术经常发生变化，可能直到启动或发生入侵后很久才能被识别。近年来，供应商遭受网络攻击、信息安全漏洞或其他类似事件或未经授权访问供应商而导致安全漏洞的风险也有所增加。此外，有权访问我们数据的第三方供应商是否存在网络攻击、信息安全漏洞或其他类似事件可能无法及时向我们披露。虽然我们通常对我们的主要供应商进行网络安全调查，因为我们不控制我们的供应商，而且我们监控他们的网络安全的能力有限, 我们无法确保他们采取的网络安全措施足以保护我们与他们共享的任何信息。由于适用的法律法规或合同义务，我们可能要为网络攻击、信息安全漏洞或其他与我们与服务提供商共享的信息相关的类似事件负责。

我们还面临与客户、客户和其他第三方有关的间接技术、网络安全和运营风险，这些客户、客户和其他第三方是我们与之有业务往来或我们依赖他们来促进或支持我们的业务活动的，例如，包括金融交易对手、监管机构和互联网接入和电力等关键基础设施的提供商。由于金融实体和技术系统的整合、相互依赖和复杂性日益增加，技术故障、网络攻击、信息安全漏洞或其他类似事件如果显著降低、删除或危害一个或多个金融实体的系统、网络或数据，可能会对交易对手或包括我们在内的其他市场参与者产生重大影响。这种合并、互连和复杂性增加了业务失败的风险，无论是在个人还是整个行业，因为需要经常加速整合不同的系统。任何第三方技术故障、网络攻击、信息安全漏洞、终止、约束或其他类似事件都可能对我们实施交易、为客户提供服务、管理我们的风险敞口或扩大业务的能力造成不利影响。

此外，借记卡号码很容易在销售点通过处理交易的物理终端和其他黑客手段被窃取。这些交易的安全性和完整性取决于零售商的警觉和投资技术和升级的意愿。尽管第三方安全风险超出了我们的控制范围，但为了在市场上保持竞争力，我们为客户提供保护，防止客户因未经授权使用借记卡而遭受欺诈和随之而来的损失。向我们的客户提供这种保护使我们面临潜在的损失，如果一个或多个零售商发生相当大的数据泄露，可能会对我们的业务、财务状况和运营结果产生不利影响。

虽然我们相信我们有适当的信息安全程序和控制措施，旨在防止或限制网络攻击、信息安全违规或其他类似事件的影响，但我们或我们客户和/或第三方的计算机、系统或网络可能成为网络攻击、信息安全违规或其他类似事件的目标，这些事件可能导致未经授权发布、访问、收集、监控、丢失、销毁、修改、获取、传输、使用或以其他方式处理我们或我们客户的机密、个人、专有和其他信息。此外，我们可能没有为网络攻击、信息安全漏洞和其他类似事件造成的所有类型的损失投保，并且我们的保险公司可能拒绝承保任何未来的索赔或保险可能无法以合理的条款提供，或者根本不足以覆盖此类事件造成的所有损失。

网络攻击、信息安全漏洞或类似事件，无论是针对我们还是针对第三方，都可能导致重大损失或产生重大后果。此外，公众认为对我们系统的网络攻击已经成功，无论这种看法是否正确，都可能损害我们在客户和与我们有业务往来的第三方中的声誉。黑客或其他未经授权披露个人信息和身份被盗的风险尤其可能造成严重的声誉损害。对系统安全的成功渗透或规避可能会给我们造成严重的负面后果，包括我们失去客户和商机、严重扰乱我们的运营和业务、挪用或破坏我们的机密、个人、专有或其他信息和/或我们客户或其他第三方的信息，或损坏我们或我们客户和/或第三方的计算机、系统或网络，并可能导致违反适用的数据隐私和网络安全法律法规和其他法律法规、诉讼风险、
40

监管罚款、处罚或干预、补救成本、对我们安全措施的信心丧失、声誉损害、补偿或其他补偿成本、补救成本、额外合规成本，并可能对我们的运营结果、流动性和财务状况产生不利影响。

我们的供应商可能对对我们的运营产生不利影响的故障负责。

我们使用并依赖许多外部供应商为我们提供日常产品和服务，这些产品和服务对我们的运营至关重要。因此，我们面临这样的风险，即这些供应商将无法按照合同或商定的服务水平履行职责。如果我们的供应商出于任何原因未能按照合同或必要的服务级别履行职责，可能会扰乱我们的运营，从而对我们的业务产生不利影响。此外，如果我们的任何供应商遭遇破产或其他业务失败，这种失败可能会影响我们以及时和具有成本效益的方式从替代供应商那里获得必要的产品或服务的能力，或者阻止我们完全有效地实现某些业务目标。由于供应商业绩不佳，我们未能实现业务目标，可能会对我们的财务状况和运营结果产生不利影响。

我们依赖于我们收到的关于我们的客户和交易对手的信息的准确性和完整性来做出信贷决策。

我们根据客户和交易对手或代表客户和交易对手提供的信息来决定是否提供信贷或进行其他交易。这些信息可能包括财务报表、信用报告和其他财务信息。我们还依赖这些客户、交易对手或其他第三方(如独立审计师)关于该信息的准确性和完整性的陈述。依赖不准确或误导性的财务报表、信用报告或其他财务信息可能会对我们的业务、财务状况和运营结果产生重大不利影响。

如果我们不能吸引和留住经验丰富的合格人员，我们提供高质量服务的能力将会减弱，我们可能会失去关键的客户关系，我们的经营业绩可能会受到影响。

我们认为，我们今后的成功在一定程度上取决于我们能否吸引和留住有经验的人员，包括我们的高级管理人员和其他关键人员。我们的商业模式取决于我们提供高质量和个性化服务的能力。此外，作为一家通过我们的子公司开展业务的控股公司，我们专注于为我们每个业务部门的首席执行官提供基于创业的薪酬。作为一家以创业和成长为导向的公司，我们认识到，为了吸引和留住运营和发展我们的业务所需的管理人才，我们经常必须根据我们期望他们管理的业务来补偿我们的高管，而不是考虑他们目前管理的业务的规模。因此，任何高管薪酬限制都可能对我们留住和吸引高级管理层的能力产生负面影响。高级经理或其他关键人员的离职可能会损害与某些客户的关系，或者某些客户可能会选择跟随这些人员到竞争对手那里。我们任何高级经理或其他关键人员的流失，或者我们无法识别、招聘和留住这些人员，特别是在劳动力市场紧张、许多行业员工流动率上升的时期，可能会对我们的业务、运营结果和财务状况产生实质性的不利影响。如果我们不能有效地管理首席执行官职位的过渡，我们的业务、财务状况、运营结果、现金流和声誉，以及我们成功吸引、激励和留住关键员工的能力可能会受到损害。

与实际或预计的回购以及与我们在二级市场出售的抵押贷款相关的赔偿支付相关的损失可能超过我们的财务报表储备，我们可能需要在未来增加此类储备。我们准备金的增加以及与实际贷款回购和赔偿支付相关的损失可能会对我们的业务、财务状况、运营业绩或现金流产生重大不利影响。

我们从事住房抵押贷款的发起和购买，并将其出售到二级市场。对于此类销售，我们作出某些陈述和保证，如果违反，我们可能要求我们回购此类贷款，以其他贷款替代，或赔偿此类贷款的购买者因此类贷款而产生的实际损失。我们收到与此类贷款的陈述和担保有关的贷款回购和赔偿付款请求。我们已经能够与一些买家达成和解，并相信我们已经为赔偿请求建立了适当的准备金。此类请求的数量可能会增加，或者我们今后将无法就此类请求达成和解。因此，与贷款回购和赔偿付款相关的损失可能超过我们的财务报表准备金，我们可能被要求增加此类准备金，并可能在未来承受与此类贷款回购和赔偿付款相关的额外损失。我们准备金的增加，以及我们因实际贷款回购和赔偿支付超过我们准备金而产生的损失，可能会对我们的业务、财务状况、经营业绩或现金流产生重大不利影响。
41

我们的业务可能会受到非常事件发生的不利影响，例如战争行为、恐怖袭击、自然灾害和公共卫生威胁。

战争行为、恐怖主义活动，包括国内恐怖主义行为、重大流行病或大流行、自然灾害或此类事件的威胁或其他公共健康威胁，都可能对我们的客户和我们的业务造成不利影响。此类事件可能会严重影响对我们产品和服务的需求以及我们客户偿还贷款的能力，影响我们存款基础的稳定性，损害获得贷款的抵押品的价值，对我们的员工基础造成不利影响，造成重大财产损失，导致收入损失，并导致我们产生额外费用。此外，金融市场可能受到当前或预期军事冲突影响的不利影响，包括乌克兰战争、恐怖主义或其他地缘政治事件。. 任何此类非常事件的发生或威胁都可能对我们的业务和运营结果造成实质性的负面影响。

与我们普通股所有权相关的风险

反收购条款可能会对我们的股东产生负面影响。

我们的公司章程、章程和伊利诺伊州法律的某些条款可能会阻碍通过要约收购、代理权争夺战、公开市场购买或其他方式在未经我们董事会批准的交易中获得WinTrust的控制权。例如，我们的董事会可能会增发我们股本的授权股份，以阻止未来试图获得WinTrust控制权的尝试，包括决定任何一个或多个优先股系列的条款的权力，如投票权、转换率和清算优先权。由于有能力确定一系列优先股的投票权，董事会有权在符合其受托责任的范围内，向管理层友好的人士发行一系列优先股，以试图阻止第三方寻求控制权的合并或其他交易，从而帮助现任董事会和管理层保留各自的职位。此外，我们的公司章程明确选择受伊利诺伊州商业公司法第7.85节的规定管辖，这将使另一方在未经我们董事会批准的情况下收购我们变得更加困难。

根据适用的银行法规，第三方收购我们的能力也是有限的。BHC法案要求任何“银行控股公司”(根据BHC法案的定义)在收购超过5%的已发行普通股之前，必须获得美联储的批准。根据1978年《银行控制变更法案》，除银行控股公司以外的任何人都必须事先获得美联储的批准，才能收购我们已发行普通股的10%或更多。除个人外，任何持有本公司已发行普通股25%或以上的人士，均须受《银行控股公司法》所指的“银行控股公司”的监管。为了计算这些银行法规下的所有权门槛，银行监管机构通常认为，在计算股东持有的WinTrust普通股的总持有量时，必须考虑持有人根据可转换为WinTrust普通股或以WinTrust普通股结算的证券(包括根据任何购买该持有人持有的WinTrust普通股的权证)有权获得的WinTrust普通股的最大股份数量。

这些条款可能会阻止未来的收购尝试，这些收购尝试没有得到我们董事会的批准，但我们的个人股东可能认为这是他们的最佳利益，或者我们的股东可能会从他们的股票获得比当时的市场价格高出很大的溢价。因此，可能希望参与此类交易的股东可能没有机会这样做。这些规定也会使罢免我们目前的董事会或管理层变得更加困难。

项目1B。未解决的员工意见

没有。

42

项目2.财产

该公司的执行办事处位于伊利诺伊州罗斯蒙特希金斯西路9700号，附近的其他公司办公地点分别位于伊利诺伊州罗斯蒙特希金斯西路9701W和伊利诺伊州罗斯蒙特希金斯西路9801号。该公司还在芝加哥市中心的S.LaSalle街231号和密尔沃基市中心的杰克逊北街731号租用办公地点和零售空间。该公司的社区银行部门通过174个银行设施运营，其中大部分是拥有的。该公司拥有221台自动柜员机，其中大部分安装在银行所在地。这些银行设施位于芝加哥大都市区、威斯康星州南部和印第安纳州西北部的各个社区，以及佛罗里达州那不勒斯的一个银行地点。某些物业中多余的空间被出租给第三方。WinTrust Mortgage也是我们银行部门的一部分，总部设在我们位于伊利诺伊州罗斯蒙特的公司总部，在10个州拥有42个地点，所有这些地点都是租赁的，以及我们几家银行的办公地点。

该公司的财富管理子公司在芝加哥市中心、威斯康星州的阿普尔顿和佛罗里达州的坦帕各有一处办公地点，所有这些都是租赁的，在我们的几家银行也有办公地点。First Insurance Funding和WinTrust Life Finance在伊利诺伊州的诺斯布鲁克拥有一个地点，并在新泽西州纽瓦克市中心、长岛、纽约和加利福尼亚州纽波特海滩拥有办事处，所有这些地点都是租赁的。FIFC加拿大公司在加拿大有三个租赁地点，分别位于安大略省多伦多、艾伯塔省温赖特和不列颠哥伦比亚省温哥华。WinTrust Asset Finance位于我们位于伊利诺伊州罗斯蒙特的公司总部，并在德克萨斯州弗里斯科、印第安纳州米沙瓦卡和加利福尼亚州欧文设有办事处，所有这些地点都是租赁的。Tricom在威斯康星州的梅诺莫尼瀑布拥有一家门店。此外，公司还拥有为进一步扩张而收购的其他房地产，从总体上看，这些房地产对公司的财务状况并不重要。

项目3.法律程序

本项目所需资料载于附注(20)“承付款和或有事项”下第二部分第8项“财务报表和补充数据”。

项目4.矿山安全披露

不适用。

43

第II部

第五项。注册人普通股市场、相关股东事项和发行人购买股权证券
该公司的普通股在纳斯达克全球精选股票市场交易，代码为WTFC。

性能图表

下面的业绩图表比较了五年来公司普通股累计股东回报与(1)美国公司所有纳斯达克全球精选市场股票(大盘指数)和(2)所有纳斯达克全球精选市场银行股(同业集团指数)的累计总回报的百分比变化。累计总回报的计算方法是，将本公司于本公司计价期末及期初之差额之和除以本公司于本计算法期末及期初之股价之和计算累计总回报。纳斯达克美国公司全球精选市场指数包括在纳斯达克全球精选市场和纳斯达克小盘股市场交易的所有国内普通股。纳斯达克全球精选市场银行股指数由在纳斯达克全球精选市场和纳斯达克小盘市场交易的所有银行组成。

本年度报告表格10-K第II部分第5项中“绩效图表”一节提供的本图表和其他信息不应被视为“征集”材料或已在美国证券交易委员会“存档”，或受第14A或14C条的约束，或承担经修订的交易法第18节的责任。
https://www.sec.gov/Archives/edgar/data/1015328/000101532823000070/wtfc-20221231_g1.jpg
201720182019202020212022
WinTrust金融公司100.00 81.44 88.09 77.73 117.45 110.94 
纳斯达克-全美100.00 94.56 124.03 150.41 189.36 152.00 
纳斯达克-银行指数100.00 83.60 114.68 100.00 137.32 113.60 
44

股权证券持有者的大约数量

截至2023年2月9日，该公司的普通股大约有1678名登记在册的股东。

普通股分红

公司董事会于2000年1月批准了公司普通股的第一次半年度股息，并继续批准每半年派息一次，直到2014年开始批准季度股息。派发股息须受法定限制及限制，该等限制及限制由本公司固定至浮动非累积永久优先股D系列(“D系列优先股”)、本公司固定利率重置非累积永久优先股E系列(“E系列优先股”)条款、本公司信托优先证券发售条款及本公司循环及定期信贷安排的若干财务契诺所产生。根据这些单独的循环和定期信贷安排的条款，如果任何股权(包括普通股和优先股)支付股息会导致公司在其信贷安排下违约或超过某个门槛，则公司不得支付股息。

以下为2022年和2021年现金股利发放情况摘要：

记录日期  应付日期  每股股息
2022年11月10日  2022年11月25日  $0.34
2022年8月11日  2022年8月25日  $0.34
May 12, 2022  May 26, 2022  $0.34
2022年2月10日  2022年2月24日  $0.34
2021年11月11日  2021年11月26日  $0.31
2021年8月5日  2021年8月19日  $0.31
May 6, 2021May 20, 2021$0.31
2021年2月11日2021年2月25日$0.31

2023年1月26日，WinTrust金融公司宣布，公司董事会批准季度现金股息为每股已发行普通股0.40美元。股息于2023年2月23日支付给截至2023年2月9日登记在册的股东。

有关派息的时间、金额及支付的最终决定由本公司董事会酌情决定，并将视乎本公司的盈利、财务状况、资本要求及其他相关因素而定。由于本公司的综合净收入主要由银行和某些财富管理子公司的净收入组成，因此本公司支付股息的能力通常取决于从这些实体获得股息。公司和银行的派息能力受银行法律、法规和政策的制约。见本年报10-K表格第1项“监管--股息及股份回购的支付”。在2022年、2021年和2020年，银行和某些财富管理子公司分别向本公司支付了5200万美元、1.45亿美元和2.53亿美元的股息。

亦请参阅综合财务报表附注(19)“监管事宜”及本年度报告表格10-K第8项所载的“流动资金及资本资源”，以说明若干附属公司以股息形式向本公司转移资金的能力所受的限制。

发行人购买股票证券

我们之前授权的股票回购计划允许回购我们高达1.25亿美元的普通股。2021年10月28日，公司董事会授权回购至多2亿美元的公司流通股普通股。这一授权是在董事会于2019年批准的上一项计划下约2300万美元的剩余授权的基础上增加的。回购授权没有到期日。截至2022年12月31日止十二个月内，本公司或任何“关联买家”(定义见一九三四年证券交易法(经修订)第10B-18(A)(3)条所界定)并无购买本公司普通股。

第六项。[已保留]

45

第7项。管理层对财务状况和经营成果的讨论与分析
以下讨论重点介绍了影响WinTrust截至2022年12月31日的三年的运营和财务状况的重要因素。详细的财务讨论重点是2022年的结果与2021年的结果。本讨论和分析应与公司的合并财务报表及其附注结合在本年度报告Form 10-K中阅读。

有关2021年业绩与2020年业绩对比的讨论，请参阅2022年2月25日提交的WinTrust截至2021年12月31日的Form 10-K年度报告的第二部分第7项“管理层对财务状况和经营成果的讨论和分析”。

运营总结

下表显示了WinTrust衡量盈利能力和资产负债表变化的关键指标：
 截止的年数
十二月三十一日，		百分比(%)或
基点(BP)
变化		百分比(%)或
基点(BP)
变化
(千美元，每股数据除外)2022202120202021 to 20222020 to 2021
净收入$509,682 $466,151 $292,990 9 %59 %
税前收入，不包括信贷损失准备金(非公认会计准则)(1)
779,144 578,533 604,001 35 (4)
每股普通股净收益--稀释后收益8.02 7.58 4.68 6 62 
净收入(2)
1,956,415 1,711,077 1,644,096 14 4 
净利息收入1,495,362 1,124,957 1,039,907 33 8 
净息差3.15 %2.57 %2.72 %58 英国石油公司(15)英国石油公司
净息差-全额应税-等值(非公认会计准则)(1)
3.17 2.58 2.73 59 (15)
净间接费用比(3)
1.42 1.17 1.05 25 12 
非利息收入与平均资产之比0.91 1.25 1.46 (34)(21)
非利息支出与平均资产之比2.33 2.42 2.51 (9)(9)
平均资产回报率1.01 1.00 0.71 1 29 
平均普通股权益回报率11.41 11.27 7.50 14 377 
平均有形普通股权益回报率(非公认会计准则) (1)
13.73 13.83 9.54 (10)429 
在期末
总资产$52,949,649 $50,142,143 $45,080,768 6 %11 %
贷款总额，不包括持有待售贷款39,196,485 34,789,104 32,079,073 13 8 
总存款42,902,544 42,095,585 37,092,651 2 13 
股东权益总额4,796,838 4,498,688 4,115,995 7 9 
平均贷款与平均存款比率87.5 %84.7 %88.8 %280 英国石油公司(410)英国石油公司
普通股每股账面价值(1)
$72.12 $71.62 $65.24 1 %10 %
每股普通股有形账面价值(非公认会计准则)(1)
61.00 59.64 53.23 2 12 
每股普通股市场价格84.52 90.82 61.09 (7)49 
贷款拨备和与贷款有关的无资金来源的承诺损失占贷款总额的比例0.91 %0.86 %1.18 %5 英国石油公司(32)英国石油公司
不良贷款占总贷款的比例0.26 0.21 0.40 5 (19)
(1)有关此绩效衡量/比率的其他信息，请参阅“非公认会计准则财务衡量/比率”。
(2)净收入是净利息收入加上非利息收入。
(3)净间接费用比率的计算方法是将总的非利息支出和总的非利息收入计算出来，然后除以该期间的总平均资产。比率越低，效率越高。

有关公司过去三年的经营情况的分析，请参阅本讨论稍后的综合经营业绩部分。

46

非公认会计准则财务计量/比率

WinTrust的会计和报告政策符合美国公认会计原则(“GAAP”)和银行业的通行做法。然而，管理层使用某些非公认会计准则的业绩衡量和比率来评估和衡量公司的业绩。这包括应税等值净利息收入(包括其个别组成部分)、应税等值净息差(包括其个别组成部分)、应税等值效率比率、有形普通股权益比率、每股有形普通股账面价值、平均有形普通股权益回报率和税前收入(不包括信贷损失准备金)。管理层相信，这些措施和比率为公司财务信息的使用者提供了一个更有意义的视角，以了解公司的计息资产和有息负债的表现以及公司的运营效率。其他金融控股公司可能会以不同的方式定义或计算这些指标和比率。

管理层按全额应课税等值(“全时当量”)基准审核若干资产类别的收益率及本公司及其银行附属公司的净息差。在这份非公认会计准则的陈述中，净利息收入进行了调整，以反映在等值税前基础上的免税利息收入，并使用了截至期末的有效税率。这一措施确保了来自应税和免税来源的净利息收入具有可比性。按全时当量计算的净利息收入亦用于计算本公司的效率比率。效率比率是用非利息支出除以总的应税相当净收入(减去证券收益或损失)计算出来的，衡量的是产生一美元收入的成本。证券收益或损失不包括在此计算中，以便更好地将日常运营收入与运营费用相匹配。管理层认为有形普通股权益比率和每股普通股有形账面价值是衡量公司权益的有用指标。该公司将平均有形普通股权益回报率作为盈利能力的衡量标准。管理层将税前收入(不包括信贷损失准备金)视为衡量公司核心净收入的有用指标。



47

下表列出了过去三年公司用来评估和衡量公司业绩的某些非GAAP业绩指标和比率与最直接可比的GAAP财务指标的对账。
 截至十二月三十一日止的年度，
(美元和股票以千为单位，每股数据除外)202220212020
非公认会计准则净息差和效率比率的对账：
(A)利息收入(公认会计原则)$1,747,443 $1,275,484 $1,293,020 
应税-等值调整：
-贷款3,619 1,627 2,241 
-流动性管理资产1,977 1,972 2,165 
-其他盈利资产5 2 9 
(B)利息收入(非公认会计准则)$1,753,044 $1,279,085 $1,297,435 
(C)利息支出(公认会计原则)252,081 150,527 253,113 
(D)净利息收入(GAAP)(A减C)1,495,362 1,124,957 1,039,907 
(E)净利息收入，全额应税等值(非公认会计准则)(B减去C)1,500,963 1,128,558 1,044,322 
净息差(GAAP)3.15 %2.57 %2.72 %
净息差，全额应税-等值(非公认会计准则)3.17 2.58 2.73 
(F)非利息收入$461,053 $586,120 $604,189 
(G)投资证券损失，净额(20,427)(1,059)(1,926)
(H)非利息支出1,177,271 1,132,544 1,040,095 
效率比(H/(D+F-G))59.55 %66.15 %63.19 %
效率比率(非GAAP)(H/(E+F-G))59.38 66.01 63.02 
非GAAP有形普通股权益比率的对账：
总股东权益(GAAP)$4,796,838$4,498,688 $4,115,995 
减去：不可转换优先股(GAAP)(412,500)(412,500)(412,500)
减去：与收购相关的无形资产(GAAP)(675,710)(683,456)(681,747)
(I)有形普通股股东权益总额(非公认会计准则)$3,708,628 $3,402,732 $3,021,748 
(J)总资产(公认会计原则)$52,949,649 $50,142,143 $45,080,768 
减去：与收购相关的无形资产(GAAP)(675,710)(683,456)(681,747)
(K)有形资产总额(非公认会计准则)$52,273,939$49,458,687 $44,399,021 
普通股权益资产比率(GAAP)(L/J)8.3 %8.1 %8.2 %
有形普通股权益比率(非公认会计准则)(I/K)7.1 6.9 6.8 
每股普通股非GAAP有形账面价值的对账：
总股东权益(GAAP)$4,796,838 $4,498,688 $4,115,995 
减去：不可转换优先股(GAAP)(412,500)(412,500)(412,500)
(L)普通股权益总额$4,384,338 $4,086,188 $3,703,495 
(M)实际已发行普通股60,794 57,054 56,770 
普通股每股账面价值(L/M)$72.12 $71.62 $65.24 
每股普通股有形账面价值(非公认会计准则)(I/M)61.00 59.64 53.23 
对非公认会计准则有形普通股平均收益的对账：
(N)适用于普通股的净收益$481,718 $438,187 $271,613 
新增：与收购相关的无形资产摊销6,116 7,734 11,018 
减去：与收购相关的无形资产摊销的税收影响(1,664)(2,080)(2,732)
税后收购相关无形资产摊销4,452 5,654 8,286 
(O)适用于普通股的有形净收入(非公认会计准则)$486,170 $443,841 $279,899 
总平均股东权益$4,634,224 $4,300,742 $3,926,688 
减去：平均优先股(412,500)(412,500)(306,455)
(P)总平均普通股股东权益$4,221,724 $3,888,242 $3,620,233 
减去：与收购相关的平均无形资产(679,735)(678,739)(686,064)
(Q)总平均有形普通股股东权益(非公认会计准则)$3,541,989 $3,209,503 $2,934,169 
平均普通股权益回报率(N/P)11.41 %11.27 %7.50 %
平均有形普通股权益回报率(非公认会计准则)(O/Q)13.73 13.83 9.54 
对非GAAP税前、拨备前收入、根据MSR公允价值的变化进行调整、经济对冲和由美国政府机构担保的早期收购贷款的净额进行调整：
税前收入$700,555 $637,796 $389,781 
增订：信贷损失准备金78,589 (59,263)214,220 
税前收入，不包括信贷损失准备金(非公认会计准则)$779,144 $578,533 $604,001 
48

概述和战略

2022年亮点

该公司在2022年录得5.097亿美元的净收入，而2021年和2020年的净收入分别为4.662亿美元和2.93亿美元。2022年的业绩显示，净利息收入增加，主要是由于盈利资产大幅增长和净利差增加，部分被用于衡量信贷损失拨备的预测宏观经济状况恶化导致的信贷损失准备金增加所抵消，以及主要由于抵押贷款发放减少和年内生产利润率下降而导致的抵押贷款银行收入减少。

该公司的贷款组合从2021年12月31日的348亿美元增加到2022年12月31日的392亿美元。这一增长主要是由于几个投资组合的增长，包括商业、工业和其他、商业房地产、财产和意外伤害融资应收账款和人寿保险保费应收账款投资组合。有关公司贷款组合变化的更多信息，请参阅“财务状况分析--生息资产”和在本年度报告第8项下以Form 10-K格式列报的综合财务报表附注(4)“贷款”。

该公司在2022年录得15亿美元的净利息收入，而2021年和2020年分别为11亿美元和10亿美元。2022年的净利息收入高于2021年，主要是因为平均收益资产增加了36亿美元，2022年的净息差增加了58个基点(详情见本项目7后面的“净息差”一节)。

2022年非利息收入总计4.611亿美元，与2021年相比减少了1.251亿美元，降幅为21%。与2021年相比，2022年非利息收入减少的主要原因是，由于发放量从2020年和2021年的历史较高水平下降，抵押贷款银行收入减少，销售利润率下降，以及股权投资的未实现亏损导致投资证券净亏损(详情见本项目7后面的“非利息收入”一节)。

2022年非利息支出总额为12亿美元，比2021年增加4470万美元，增幅为4%。与2021年相比，这一增长主要是由于软件和设备费用增加了840万美元，广告和营销费用增加了1210万美元。(详情见本项目7后面的“非利息支出”一节)。

管理层认为，维持充足的流动性对风险管理很重要。因此，在2022年，本公司继续保持适当的融资能力，为本公司的持续运营提供充足的流动资金。在这方面，本公司得益于其强大的存款基础、流动的短期投资组合以及从各种外部资金来源获得资金。截至2022年12月31日和2021年12月31日，该公司在银行的隔夜流动资金和有息存款分别为25亿美元和58亿美元。

经济环境

2022年的经济环境的特点是，由于利率环境上升而导致的净息差增长，这种利率环境导致的抵押贷款银行业的相关挑战，不断恶化的经济预测，以及对银行来说，对信贷损失拨备的相关影响，以及随着银行财务状况的改善，它们在贷款市场上更加活跃，从而继续竞争。在当前的汇率环境下，公司采用了某些策略来管理净收入，包括下文讨论的策略。

虽然公司的业务和日常运营不再受到新冠肺炎疫情的实质性影响，尽管疫苗和相关增强剂已广泛分发，但新冠肺炎疫情的影响，包括各种新毒株的继续出现，可能会影响公司未来的业绩。有关更多信息，请参阅本表格10-K第I部分，第1A项，“风险因素”。

净利息收入

该公司利用其经营优势扩大其盈利资产基础，同时仍受益于利率上升及其对2022年净息差的影响。2022年，公司的净息差增至3.15%(按完全税项等值基础计算，非公认会计原则为3.17%)，而2021年则为2.57%(按完全税项等值基础计算，非公认会计原则为2.58%)，这主要是由于公司盈利资产的收益率较高，以及2022年通过贷款实现盈利资产组合的转变
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在收益性资产中所占比例大于流动性管理资产。盈利资产的显著增长导致公司2022年的净利息收入比2021年增加了3.704亿美元。2022年，本公司维持其对资产敏感的利率头寸，以应对加息预期。根据合同现金流，我们目前约73%的贷款余额预计将在2023年重新定价或到期。

本公司继续以某些投资证券作看涨期权，以经济地对冲证券仓位，并收取费用收入，以补偿净息差的压缩。2022年，该公司确认了1410万美元的备兑看涨期权费用，而2021年为370万美元。

该公司利用“背靠背”利率衍生交易，主要是利率互换，接受与客户贷款有关的浮动利率利息支付。在这些安排中，本公司向倾向于支付固定利率的借款人提供浮动利率贷款。为配合某些合资格借款人的风险管理策略，本公司与借款人订立掉期协议，将借款人的浮动利率贷款有效地转换为固定利率。然而，为了将公司在这些交易中的风险降至最低，并继续获得浮动利率，公司同时与各种第三方执行抵消性镜像互换。

非利息收入

利率环境影响了公司抵押贷款银行业务的盈利能力和组合，该业务在2022年和2021年分别产生了1.552亿美元和2.73亿美元的收入，分别占2022年和2021年总净收入的8%和16%。按揭银行业务的收入主要包括销售新置居所按揭贷款及按揭再融资的收益。按揭收入亦受按揭服务权利(“MSR”)公允价值变动的影响。2022年和2021年，待售抵押贷款总额分别为28亿美元和68亿美元。2022年，大约71%的贷款是与购买新房有关的抵押贷款，而29%的贷款是与抵押贷款再融资有关的。2021年，大约45%的贷款是与购买新房有关的抵押贷款，而55%的贷款是与抵押贷款再融资有关的。
非利息支出

管理层认为，在竞争日益激烈的情况下，费用管理对于提高盈利能力非常重要。在公司继续其增长战略的同时，成本控制和高效的基础设施应该会使公司处于适当的地位。管理层在其增长方式上继续保持纪律，并计划利用公司现有的费用基础设施来扩大其在现有和补充市场的存在。由于可能影响上述成本控制战略，公司预计，由于我们所处的监管环境以及工资上涨、FDIC保险评估增加以及对技术的持续投资，成本将会增加。

信用质量

本公司继续积极处理不良资产，并在不牺牲资产质量的情况下实现增长的方法保持纪律。

尤其是：
 
•该公司2022年的信贷损失拨备总额为7860万美元，而2021年的拨备为负5930万美元，2020年的拨备为2.142亿美元。2022年的拨备主要是由于预测的宏观经济预测恶化，特别是公司对主要模型投入的宏观经济预测(最显著的是商业房地产价格指数和Baa公司信贷利差)以及公司贷款组合的增长。2022年净冲销略降至2,030万美元(其中1,010万美元涉及商业和商业房地产贷款)，而2021年为2,150万美元(其中2,020万美元涉及商业和商业房地产贷款)，2020年为4,030万美元(其中2,730万美元涉及商业和商业房地产贷款)。

•截至2022年12月31日，公司的贷款和无资金来源的贷款相关承诺损失准备金增加到3.574亿美元，与2021年相比增加了5780万美元，增幅为19%。截至2022年12月31日，约1.84亿美元，即52%的贷款和无资金来源贷款相关承诺损失准备金与商业房地产贷款有关，另外1.43亿美元，即40%，与商业贷款有关。

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•该公司在商业房地产方面有很大的敞口。截至2022年12月31日，我们的贷款组合中有100亿美元是商业房地产，占25%，其中约75.3%位于我们的市场区域。商业房地产贷款组合包括15亿美元的建设和开发贷款，以及85亿美元的非建筑贷款。在分析商业地产市场时，本公司不依赖广泛的市场统计数据的评估，这在很大程度上是因为本公司的市场区域多样，覆盖许多社区，每个社区都受到影响本公司总体市场区域的经济力量的不同影响。因此，房地产估值的下降幅度可能因公司发放的不同类型的商业贷款和其他房地产贷款而有显著差异。该公司利用其多特许结构和当地管理知识来分析和管理其每一家银行的当地市场状况。

•不包括由美国政府机构担保的早期买断贷款，不良贷款总额为1.007亿美元(其中640万美元，或6%)(其中640万美元，占6%), 与商业房地产有关)，与2021年12月31日相比增加了2630万美元。截至2022年12月31日，不良贷款占总贷款的百分比为0.26%，而2021年12月31日为0.21%。

•2022年，公司拥有的其他房地产增加了560万美元，从2021年12月31日的430万美元增加到990万美元。截至2022年12月31日，拥有的990万美元其他房地产包括830万美元的商业房地产和160万美元的住宅房地产。

2022年期间，管理层继续努力通过清算积极解决问题贷款，而不是保留通过止赎程序作为抵押品获得的贷款或不动产。管理层相信，这些行动将在未来为公司提供一些保护，使其免受进一步估值恶化的影响，并允许管理层将更少的时间用于解决问题贷款，而将更多的时间用于发展公司的核心业务和评估其他机会。

管理层继续将重点放在及时发现、管理和解决问题贷款上。该公司对某些贷款进行了重组，向借款人提供经济优惠，使他们的贷款条款与他们目前的支付能力更好地保持一致。截至2022年12月31日，约有4,110万美元的贷款修改了条款，即问题债务重组(TDR)，其中3,660万美元的TDR继续处于应计状态。关于TDR的进一步讨论，见本年度报告第8项下的合并财务报表附注(5)“信贷损失准备”。

本公司在正常业务过程中与投资者订立住宅按揭贷款销售协议。该公司的做法通常是不在资产负债表上保留长期固定利率抵押贷款，以减轻利率风险，因此将大部分此类抵押贷款出售给二级市场。这些协议通过有关信用信息、贷款文件、抵押品和可保险性的某些陈述，向投资者提供追索权。投资者要求公司赔偿他们在某些贷款上的损失，或回购投资者认为不符合适用陈述的贷款。损失赔偿要求的增加可能会作为额外的追索权费用对抵押贷款银行的收入产生负面影响。截至2022年12月31日，对先前出售给投资者的住宅按揭贷款的回购和弥偿索赔的估计损失负债为624,000美元，截至2021年12月31日为675,000美元。

社区银行

通过我们的社区银行特许经营权，我们主要为主要居住在我们服务地区的个人、中小型企业、地方政府单位和机构客户提供银行和金融服务。这项特许经营权的盈利能力主要是由我们的净利息收入和利润率、我们的资金组合和相关成本、信贷损失拨备的衡量以及当前和预测的宏观经济状况对这种衡量的影响、不良贷款和其他拥有的房地产水平、抵押贷款银行收入的数额以及我们收购银行业务和建立从头开始银行地址。

净利息收入和毛利。我们收入的主要来源是净利息收入。净利息收入是利息收入与赚取资产(如贷款和证券)的费用以及为这些资产(包括存款和其他借款)提供资金的负债的利息支出之间的差额。净利息收入可根据一般利率水平、客户提前还款模式、生息资产的组合以及有息和无息存款和借款的组合而在不同时期发生重大变化。

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资金组合和相关成本。社区银行业务最重要的资金来源是核心存款，包括无息存款、非经纪有息交易账户、储蓄存款和国内定期存款。我们的分行网络是核心存款的主要来源，通常利率低于可比期限的批发基金。社区银行的盈利能力近年来受到了有利的影响，因为公司通过更理想的资金组合为强劲的贷款增长提供资金。

信贷损失准备的计量。本公司自2020年1月1日起采用CECL，这要求对金融资产整个生命周期的预期信贷损失进行估计，以摊销成本衡量。为衡量终身预期信贷损失，本公司调整信贷损失估计，以对宏观经济状况作出合理及可支持的预测。这样的预测可能会对我们社区银行的盈利能力产生重大影响，因为对终身损失的估计在不同时期发生变化，可能会导致这些时期信贷损失拨备的大幅波动。2022年，信贷损失准备金的这种波动主要是由于预测的宏观经济状况恶化，对我们社区银行的盈利能力产生了不利影响。

拥有的不良贷款和其他房地产的水平。不良贷款和拥有的其他房地产的水平可能会对我们的盈利能力产生重大影响，因为这些贷款和拥有的其他房地产不会产生任何收入，可能会因市场状况恶化而进行冲销和减记，通常还会导致额外的法律和催收费用。该公司的信用质量指标近年来一直保持在历史较低水平。

抵押贷款银行业务收入。我们的社区银行特许经营权也受到WinTrust Mortgage发起住宅抵押贷款和将此类抵押贷款出售到二级市场所产生的费用水平的影响。该公司确认，2022年抵押贷款银行收入比2021年减少1.178亿美元，这是因为2022年的发放量和销售利润率比2021年有所下降。2022年和2021年，待售抵押贷款总额分别为28亿美元和68亿美元，随着利率上升降低了对借款人的再融资激励，这一数字有所下降。由于为他人提供服务的贷款组合持续增长，本公司的按揭服务权(“MSR”)资产价值及服务费收入增长，部分抵销了来源及生产利润率下降的影响。

扩大银行业务。我们的历史财务业绩受到了与不断增长的存款和贷款市场份额、建立和收购银行、开设新的分行设施以及建立经验丰富的管理团队相关成本的影响。我们的财务业绩总体上反映了我们的银行子公司在成熟后盈利能力的提高，但被建立和收购银行以及开设新的分行设施的成本所抵消。

在决定增开现有银行分行和收购新银行的时间时，我们会考虑多项因素，特别是我们认为投资资本能否获得足够回报的能力，主要受当时的资金成本和借贷利润、整体经济环境和特定市场的竞争水平所驱动。见下文“近期交易”一节对收购活动的讨论。

除了以上考虑的因素外，在我们通过从头开始对于我们的分支机构，我们必须首先确定扩建是否实现了我们的目标，即通过潜在的未来收益增长和提高公司的整体特许经营权价值来提高股东价值。一般来说，我们认为，在正常的市场条件下，通过从头开始与收购银行相比，发展是一种更好的长期投资，因为让一个新地点实现盈利的成本通常远低于收购一家健康银行所支付的溢价。从成本和收益的角度来看，每个扩张机会都是独一无二的。FDIC协助和非FDIC协助的收购都为公司以非传统方式扩展到新的和现有的市场提供了独特的机会。审查潜在收购的方式与从头开始分支机构的机会，然而，FDIC协助和非FDIC协助的收购有能力立即提高股东价值。包括我们的股票估值、其他经济市场状况、特定扩张机会的大小和范围以及竞争格局在内的因素都影响着通过从头开始增长或通过收购。

专业金融

通过我们的专业金融部门，我们为企业和个人提供保费融资；租赁融资和其他直接租赁机会；应收账款融资、增值、外包行政服务；以及其他专业金融业务。

商业保险费的融资

与财产和意外伤害保险费融资相关的盈利能力的主要驱动因素是第一保险基金和FIFC加拿大公司可以在产生的贷款收益率和成本之间产生的净息差
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分配给业务单位的资金。财产和意外伤害保险保费融资业务是一个竞争激烈的行业，贷款收益率受到竞争对手提供的市场利率的影响。第一保险基金的大部分贷款由银行购买，以便更充分地利用其放贷能力，因为这些贷款通常为银行提供比替代投资更高的收益。我们主要通过我们的存款为这些贷款提供资金，其成本受到我们市场地区零售银行市场竞争对手的影响。

人寿保险保费的融资

与人寿保险保费融资相关的盈利能力的主要驱动力是WinTrust Life Finance可以在产生的贷款收益率和分配给业务部门的资金成本之间产生的净利差。融资商业和人寿保险保费的盈利能力也受到利用信息技术系统、保持运营效率和增加平均贷款规模的重大影响，这些都使我们能够在不进行重大资本投资的情况下扩大贷款额。

财富管理

通过我们的财富管理部门，我们通过四家独立的子公司(CTC、WinTrust Investments、五大湖顾问公司和CDEC)提供全方位的财富管理服务：信托和投资服务、递延纳税同类交易服务、资产管理解决方案、证券经纪服务以及401(K)和退休计划服务。

财富管理业务盈利的主要驱动力可能与经纪客户为其账户进行交易而收到的佣金水平以及该部门收到咨询、行政和托管服务管理费的管理资产数量有关。因此，收入受到债务和股票市场的涨跌以及由此导致的我们的客户账户价值的增减的影响，我们的费用是基于这些增减的。经纪部门收到的佣金并不直接受到债券和股票市场方向性的影响，而是我们的客户根据他们的特定情况和市场或特定股票和债券的前景进行交易的意愿。

金融监管改革

我们的业务受到联邦和州机构的严格监管和监督。近年来，我们业务所受法律法规的范围和监管力度都有所增加，最初是为了应对金融危机，最近则是考虑到其他因素，如技术和市场变化。这些变化中的许多都是多德-弗兰克华尔街改革和消费者保护法案(“多德-弗兰克法案”)及其实施条例的结果，其中大部分现在已经到位。我们预计我们的业务将继续受到广泛的监管和监督。

不断变化的监管环境对我们业务和运营的确切影响取决于立法或监管改革，以改革金融监管框架，以及我们的竞争对手、客户和其他市场参与者的行动。立法和监管改革可能会对我们产生重大影响，例如，要求我们改变业务做法；要求我们满足更严格的资本、流动性和杠杆率要求；限制我们追求商业机会的能力；对我们施加额外的成本和合规义务；限制我们可以收取的服务费用；影响我们的资产价值；或以其他方式对我们的业务和盈利能力产生不利影响。近年来，我们已经经历了与合规相关的成本大幅上升，我们现在受到比美国巴塞尔协议III规则通过之前更严格的基于风险的资本和杠杆率要求的约束。我们现在还受到CFPB颁布的许多与抵押贷款相关的规则的约束，这些规则对美国住宅抵押贷款的发放、服务和证券化进行了实质性的重组。正如在项目1的监督和监管下讨论的那样，联邦存款保险公司通过了一项适用于所有受保存款机构的最终规则，从2023年第一个季度评估期开始，将初始基本存款保险评估费率统一提高2个基点。我们将继续监测因任何立法或监管变化而产生的适用规则、法规和政策的实施对我们组织的影响。有关适用于本公司及其附属银行的法律法规的进一步讨论，请参阅《业务-监督与监管》。

最近的交易

普通股发行

2022年6月，公司通过公开发行普通股共3,450,000股。扣除估计发行成本后，该公司的净收益总额约为2.857亿美元。
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保险代理贷款组合

2021年11月15日，公司完成了对好事达公司(“好事达”)某些资产的收购。通过这一业务合并，公司获得了约5.816亿美元的贷款，扣除收购日计算的信贷损失准备金。贷款组合包括向全州全国代理商提供的约1800笔贷款。除了获得贷款外，该公司还成为向全州代理商提供贷款的全国首选供应商。在贷款收购方面，好事达代理贷款专家团队加入了该公司，以增强和扩大WinTrust现有的保险代理金融业务。由于这笔交易被确定为商业合并，该公司在此次收购中记录了约930万美元的商誉。

威斯康星州分行出售

2021年4月23日，该公司完成了以8130万美元的价格将位于威斯康星州奥尔巴尼、达林顿和门罗的三家分行出售给格林伍德州立银行的母公司格林伍德金融集团。格林伍德承担了大约7750万美元的存款，并收购了分行设施和各种其他资产。

关键会计估计数摘要

本公司的综合财务报表是根据美国公认会计原则、银行业的通行做法以及会计政策的应用编制的，这些会计政策的应用在综合财务报表第8项的附注(1)“重要会计政策摘要”中有所描述。这些政策需要大量的估计和战略或经济假设，这些估计和战略或经济假设可能被证明是不准确的或可能会发生变化。潜在因素、假设或估计的变化可能对公司未来的财务状况和经营结果产生重大影响。于2022年12月31日，管理层认为关键会计估计将信贷损失准备的厘定、公允价值估计、商誉减值测试所需的估值、衍生工具的估值及会计及所得税列为需要作出最主观及复杂判断的会计范畴，因此最可能随着新资料的出现而作出修订。这些估计已与公司董事会审计委员会进行了审查，并在下文中进行了更全面的讨论。

信贷损失准备，包括贷款损失准备、贷款相关承诺损失准备和持有至到期债务证券准备

信贷损失准备是指管理层对按摊余成本列账的金融资产寿命内预期信贷损失的估计。确定信贷损失准备的金额被认为是一项关键的会计估计，因为它需要作出重大判断，并使用与相关抵押品的公允价值、预期未来对单独评估的金融资产的现金流量的金额和时间、具有类似风险特征的贷款池的估计信贷损失以及考虑对宏观经济状况的合理和可支持的预测有关的估计，所有这些都可能发生重大变化。截至2022年12月31日，贷款和持有至到期的债务证券投资组合占公司综合资产负债表总资产的81%。该公司还为与贷款有关的承诺，特别是无资金来源的贷款承诺和信用证保留了一笔准备金，这与公司承诺借出的某些金额有关(不是无条件可撤销的)，但资金尚未支付。

对于我们的商业和商业房地产投资组合的信用损失模型来说，关键的宏观经济变量数据点是BAA公司信用利差以及与商业房地产投资组合特别相关的商业房地产定价指数(“CREPI”)。在所有其他投入保持不变的情况下，下表显示了这些关键宏观经济变量数据点的变化对信贷损失拨备估计的影响。

增加或更高的投入价值对估计的信贷损失准备的影响
BAA信用利差增加
中环铁路价格指数减少

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在所有其他投入保持不变的情况下，下表提供了商业和商业房地产投资组合的敏感性分析，该分析基于商业和商业房地产投资组合的信贷利差变化20个基点，而该假设是在估计该投资组合在2022年12月31日的信贷损失准备时使用的：

BAA信用利差
缩小范围加宽
商业广告预估减少10%-15%将预估提高15%-20%
商业地产：
施工预估减少15%-20%将预估提高15%-20%
非建筑业预估减少4%-5%将预估提高4%-5%

在所有其他投入保持不变的情况下，下表提供了商业房地产建筑和非建筑投资组合的敏感性分析，其基础是与2022年12月31日商业房地产建筑和非建筑投资组合的信贷损失准备金估计中使用的假设相比，CRPI变化了10%：

中环铁路价格指数
增加减少
商业地产：
施工预估减少30%-35%将预估提高130%-135%
非建筑业预估减少25%-30%将预估提高40%-45%

关于用于确定信贷损失准备的方法的说明，见合并财务报表第8项“信贷损失准备”附注(5)和第7项“贷款组合和资产质量”一节。

公允价值的估计

本公司的部分资产和负债在综合状况报表中按公允价值列账，公允价值变动根据美国普遍接受的适用会计原则通过收益或其他全面收益记录。这些证券包括公司的交易账户证券、可供出售的债务证券、公允价值易于确定的股本证券、衍生品、待售抵押贷款、某些待投资贷款和抵押偿还权(“MSR”)。对于某些其他资产，包括商誉和其他无形资产、在计量相关信贷损失准备时单独评估的贷款以及使用公允价值估计定期评估减值的其他房地产，公允价值的确定非常重要。

公允价值通常被定义为资产或负债在自愿的、不相关的各方之间的当前交易中可以交换的金额，而不是在强制或清算出售中。公允价值以活跃市场的报价为基础，或如市场价格不可用，则采用矩阵定价或预期现金流贴现等技术的模型进行估计。模型中使用的重要假设，包括对利率、贴现率、提前还款和信贷损失的假设，在可能的情况下，根据可观察到的市场数据进行独立验证。在没有可观察到的市场数据的情况下，公允价值的估计变得更加主观，涉及高度的判断。在这种情况下，公允价值是基于管理层对市场参与者将分配给资产或负债的价值的判断而估计的。这一估值过程考虑了市场流动性不足等因素。估计这些因素的不准确可能会影响资产负债表上记录的特定资产或负债的金额，并对收益或其他全面收益产生相关影响。关于公允价值计量的进一步讨论，见合并财务报表项目8“资产和负债公允价值”附注(22)。

商誉减值测试

本公司每年对其每个报告单位进行商誉减值测试，或在事件需要时更频繁地使用定性或定量方法。本公司采用定性方法，审阅任何可能显示报告单位的公允价值少于其账面值的近期事件或情况。这些事件和情况包括公司的业绩、报告单位经营的相关行业的状况以及总体经济环境和其他因素。如果公司根据对这些事件和情况的评估确定不太可能出现减值，公司可能会放弃量化方法。
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该公司采用量化方法，将每个报告单位的公允价值与其账面价值进行比较。如果报告单位的账面价值被确定高于其公允价值，本公司将就账面价值超过报告单位公允价值的金额计量并确认减值损失。任何减值损失不会超过分配给报告单位的商誉总额。管理层通过使用可比实体的公开可得估值和使用报告单位业务计划中的内部财务预测的贴现现金流模型，真诚地估计估值。

在定性和定量两种方法下，商誉减值分析要求管理层在确定是否发生减值指标时作出主观判断。可能对分析产生重大影响的事件和因素包括：公司预期未来现金流大幅下降、贴现率大幅上升、公司股价和市值持续大幅下降、法律因素或商业环境发生重大不利变化。其他因素可能包括不断变化的竞争力、客户行为和自然减员、收入趋势、成本结构以及特定的行业和市场条件。这些因素的不利变化可能会对无形资产的可回收性产生重大影响，并可能对公司的综合财务报表产生重大影响。

截至2022年12月31日，公司拥有三个申报单位：社区银行、专业金融和财富管理。根据本公司于2022年进行的年度商誉减值测试(经定性测试)，本公司得出结论，各报告单位的公允价值很可能超过各报告单位的账面金额。

衍生工具

本公司利用衍生工具管理利率风险或市场风险等风险。该公司的政策禁止将衍生品用于投机目的。

根据衍生品是否被指定为会计对冲，衍生品的会计核算存在重大差异。会计对冲是一种旨在降低与特定资产或负债或购买时的未来预期现金流相关的风险的交易。为了符合会计套期保值的资格，衍生品必须在一开始就被管理层指定为会计套期保值，并符合一定的标准。管理层还必须继续评估该文书是否有效地降低了与该项目有关的风险。为了确定衍生工具是否仍然是有效的对冲工具，公司必须对对冲策略的持续有效性以及预测交易的性质和时机做出假设和判断。如果公司的套期保值策略失效，套期保值会计将不再适用，报告的运营结果或财务状况可能会受到重大影响。有关衍生会计的进一步讨论，见合并财务报表第8项附注(21)“衍生金融工具”。

所得税

该公司受美国、其所在州、加拿大和其开展业务的其他司法管辖区的所得税法律的约束。这些法律很复杂，纳税人和不同的税务当局可能会有不同的解释。在确定所得税拨备时，管理层必须对这些内在复杂的法律、相关法规和判例法的适用情况做出判断和估计。在准备公司纳税申报单的过程中，管理层试图对税法做出合理的解释。税务机关在审计时对这些解释提出质疑，或根据管理层对事实的持续评估和不断演变的判例法进行重新解释。管理层定期检讨其不确定的税务状况及确认该等状况的好处。

管理层根据其目前对净收入的最佳估计和预计全年的适用税项，按季度评估其有效税率的合理性。如果商业事件或情况需要，递延税项资产和负债将按季度重新评估。此外，任何新税率的颁布都要求公司重新计量其现有的递延税项资产和负债，以反映新税率，并在本年度收益中确认此类调整。关于所得税的进一步讨论，见合并财务报表项目8的附注(17)“所得税”。

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综合经营成果

以下关于WinTrust的经营结果的讨论需要了解的是，该公司的大多数银行子公司自1991年12月以来都是以新银行的形式开始的。WinTrust的战略是继续建立其客户基础，并在其服务的每个市场确保广泛的产品渗透率。该公司已将其银行专营权从1994年的3家银行和5个办事处扩大到2022年底的15家银行和174个办事处。First Insurance Funding和WinTrust Life Finance已经成熟为独立的部门，在全国范围内，2022年在美国产生了138亿美元的保费融资应收账款总额。FIFC加拿大公司于2012年被收购，2022年产生了16亿美元的加拿大财产和意外伤害保费融资应收账款。截至2022年12月31日，公司的租赁业务将其资产组合增加到30亿美元，包括直接融资租赁、贷款和经营租赁设备。此外，财富管理公司一直在组建一支经验丰富的专业团队，他们位于大多数银行的内部。

收益摘要

截至2022年12月31日的一年，净收益总计5.097亿美元，或每股稀释后普通股8.02美元，而2021年为4.662亿美元，或每股稀释后普通股7.58美元，2020年为2.93亿美元，或每股稀释后普通股4.68美元。2022年期间，净收入增加了4350万美元，稀释后普通股每股收益增加了0.44美元。与2021年相比，2022年的净利息收入增加，主要是由于2022年平均收益资产的增长，以及净息差的增加。净利息收入增加对净收入的增加部分抵消了信贷损失准备金的增加。该公司的信贷损失准备金在2022年大幅增加，这主要是由于用于衡量信贷损失准备金的预测宏观经济状况恶化。与2021年相比，2022年抵押贷款银行收入下降，主要是由于用于销售的贷款减少和生产利润率下降，但部分被MSR更有利的公允价值调整所抵消。与2021年相比，该公司2022年发行的待售抵押贷款减少，这主要是由于与2021年相比，长期利率上升，2022年的再融资产量下降。

与2021年相比，2022年影响净收入的其他项目包括软件和设备费用增加，广告和营销成本上升，以及2022年投资证券的损失。

净利息收入

公司收入的主要来源是净利息收入。净利息收入是利息收入与赚取资产(如贷款和证券)的费用之间的差额，以及为这些资产提供资金的负债的利息支出，包括有息存款和其他借款。净利息收入的数额既受利率水平变化的影响，也受盈利资产和计息负债的数额和构成的影响。

2022年净利息收入总计15亿美元，高于2021年的11.2亿美元和2020年的10.4亿美元，2022年增加3.704亿美元，增幅33%，2021年增加8510万美元，增幅8%。本节后面列出的题为“利息收入和费用变动”的表格按主要类别列出了利息收入和费用变动的美元金额，这是由于资产负债表类别数量的变化以及与该类别资产或负债有关的赚取或支付的比率的变化。

平均收益资产在2022年增加了36亿美元，或8%，2021年增加了55亿美元，或14%。贷款是盈利资产基础中最重要的组成部分，因为它们的利息率高于大多数其他盈利资产。2022年和2021年的平均贷款分别增加了36亿美元和29亿美元，增幅分别为11%和10%。2022年、2021年和2020年，总平均贷款占总平均收益资产的百分比分别为77%、75%和79%。贷款平均收益率2022年为4.12%，2021年为3.43%，2020年为3.84%，反映2022年上升69个基点，2021年下降41个基点。2022年的贷款收益率高于2021年，主要是由于2022年的利率环境比2021年有所改善。2022年流动性管理资产平均收益率为2.15%，2021年为1.14%，2020年为1.60%，反映2022年上升101个基点，2021年下降46个基点。2022年收益率比2021年高，也主要是2022年利率环境比2021年提高的结果。本公司有息负债的最大组成部分--计息存款的平均支付利率于2022年为0.62%、2021年为0.33%及2020年为0.77%，2022年上升29个基点，2021年下降44个基点。2022年的生息存款利率水平高于2021年，也主要是2022年的利率环境比2021年有所提升的结果。由于上述原因，2022年的净息差增至3.15%(按全额应税等值基准计算，非通用会计准则为3.17%)，而2021年为2.57%(按完全应税等值基准计算，非通用会计准则为2.58%)。

57

净利息收入和净利差也受到对被收购企业的盈利资产和计息负债的估值调整摊销的影响。被收购企业的资产和负债必须按其在收购之日的估计公允价值确认。该等估值调整为所收购资产及负债的估计公允价值与账面值之间的差额。这些调整根据收购资产和负债的估计剩余寿命摊销为利息收入和利息支出。

平均资产负债表，利息收入和支出，以及利率收益和成本

下表列出了截至2022年、2022年、2021年和2020年12月31日止年度的平均结余、从中赚取或支付的利息，以及每一大类生息资产和有息负债的实际利率、收益或成本。收益和成本包括贷款发放费和某些被视为收益率调整的直接发端成本。非应计贷款的利息收入反映在收取当年，但不计入本金。该等金额对任何年度的净利息收入或净利息收入变动并不重要。非权责发生制贷款包括在平均余额中。净利息收入和相关净利差已进行调整，以反映按全额应税等值基础(非公认会计准则)计算的免税收入，如市政证券和贷款的利息。此表应与对公司财务状况和经营结果的讨论一并参考。
58

 平均余额
截至12月31日止年度，		利息
截至12月31日止年度，		收益率/比率
截至12月31日止年度，
(千美元)202220212020202220212020202220212020
资产
银行的有息存款、根据转售协议购买的证券和现金等价物(1)
$3,323,196 $4,840,048 $3,117,075 $48,350 $6,779 $8,655 1.45 %0.14 %0.28 %
投资证券(2)
6,735,732 4,779,313 4,101,136 162,577 97,258 101,799 2.41 2.03 2.48 
FHLB和FRB股票150,223 135,873 130,360 8,622 7,067 6,891 5.74 5.20 5.29 
流动性管理资产总额(3) (8)
$10,209,151 $9,755,234 $7,348,571 $219,549 $111,104 $117,345 2.15 %1.14 %1.60 %
其他盈利资产(3) (4) (8)
22,391 25,096 17,863 955 657 523 4.27 2.62 2.94 
持有待售按揭贷款496,088 959,457 707,147 21,195 32,169 20,077 4.27 3.35 2.84 
扣除非劳动收入后的贷款净额(3) (5) (8)
36,684,528 33,051,043 30,181,204 1,511,345 1,135,155 1,159,490 4.12 3.43 3.84 
盈利资产总额(8)
$47,412,158 $43,790,830 $38,254,785 $1,753,044 $1,279,085 $1,297,435 3.70 %2.92 %3.39 %
贷款和投资担保损失准备(256,690)(284,163)(264,516)
现金和银行到期款项473,025 432,836 341,116 
其他资产2,795,826 2,884,548 3,039,954   
总资产$50,424,319 $46,824,051 $41,371,339   
负债与股东权益
存款-计息：
现在和有息的活期存款$5,355,077 $4,029,662 $3,662,772 $27,566 $7,739 $12,243 0.51 %0.19 %0.33 %
理财存款2,827,497 2,361,412 2,001,716 29,750 4,534 5,883 1.05 0.19 0.29 
货币市场账户12,254,159 11,801,788 10,391,529 80,591 32,031 65,281 0.66 0.27 0.63 
储蓄账户4,014,166 3,734,162 3,354,662 11,234 1,583 12,507 0.28 0.04 0.37 
定期存款3,812,148 4,447,871 5,142,938 26,061 42,232 93,264 0.68 0.95 1.81 
有息存款总额$28,263,047 $26,374,895 $24,553,617 $175,202 $88,119 $189,178 0.62 %0.33 %0.77 %
联邦住房金融局取得进展1,484,663 1,236,478 1,156,106 30,329 19,581 18,193 2.04 1.58 1.57 
其他借款485,820 514,657 496,693 14,294 9,928 12,773 2.94 1.93 2.57 
附属票据437,139 436,697 436,275 22,004 21,983 21,961 5.03 5.03 5.03 
次级票据253,566 253,566 253,566 10,252 10,916 11,008 4.10 4.25 4.27 
计息负债总额$30,924,235 $28,816,293 $26,896,257 $252,081 $150,527 $253,113 0.81 %0.52 %0.94 %
无息存款13,667,879 12,638,518 9,432,090 
其他负债1,197,981 1,068,498 1,116,304 
权益4,634,224 4,300,742 3,926,688   
总负债和股东权益$50,424,319 $46,824,051 $41,371,339   
利差(6) (8)
2.89 %2.40 %2.45 %
减去：全额应税-等值调整$(5,601)$(3,601)$(4,415)(0.02)(0.01)(0.01)
无偿资金/捐款净额 (7)
$16,487,923 $14,974,537 $11,358,528 0.28 0.18 0.28 
净利息收入/利润率(GAAP)(8)
$1,495,362 $1,124,957 $1,039,907 3.15 %2.57 %2.72 %
全额应税-等值调整5,601 3,601 4,415 0.02 0.01 0.01 
净利息收入/利润率全额应纳税-等值(非公认会计准则)(8)
$1,500,963 $1,128,558 $1,044,322 3.17 %2.58 %2.73 %
(1)包括银行的计息存款和根据转售协议购买的原始到期日超过三个月的证券。现金等价物包括根据转售协议出售的联邦基金和购买的原始到期日为三个月或更短的证券。
(2)投资证券包括可供出售和持有至到期的投资证券，以及公允价值易于确定的股权证券。没有可随时确定的公允价值的权益证券计入其他资产。
(3)税收优惠贷款、交易证券和投资证券的利息收入反映了根据适用期间有效的边际联邦公司税率进行的税额等值调整。截至2022年、2021年和2020年12月31日的年度调整总额分别为560万美元、360万美元和440万美元。
(4)其他盈利资产包括经纪业务、客户应收账款和交易账户证券。
(5)贷款，扣除非劳动收入，包括非应计贷款。
(6)利差是盈利资产所赚取的收益率与计息负债所支付利率之间的差额。
(7)净自由资金是总平均收益资产和总平均有息负债之间的差额。净自由资金对净息差的估计贡献是使用计息负债总额的利率计算的。
(8)有关这一绩效比率的其他信息，请参阅“非公认会计准则财务指标/比率”。
59

利息收支变动情况

下表显示了在完全应税等值基础上(非公认会计原则)，按主要类别的生息资产和计息负债分列的利息收入和费用变化的美元金额，这些资产和负债可归因于所示期间的数量或利率的变化：
 
 截至十二月三十一日止的年度，
 2022年与2021年相比2021年与2020年相比
(单位：千)变化
由于
费率		变化
由于
卷		总计
变化		变化
由于
费率		变化
由于
卷		总计
变化
利息收入，FTE基础(非GAAP)(1)
银行的有息存款、根据转售协议购买的证券和现金等价物(2)
$42,784 $(1,213)$41,571 $(5,490)$3,614 $(1,876)
投资证券20,461 44,858 65,319 (19,787)15,246 (4,541)
FHLB和FRB股票771 784 1,555 (111)287 176 
流动性管理资产总额$64,016 $44,429 $108,445 $(25,388)$19,147 $(6,241)
其他盈利资产376 (78)298 (60)194 134 
持有待售按揭贷款7,282 (18,256)(10,974)4,067 8,025 12,092 
扣除非劳动收入后的贷款净额242,242 133,948 376,190 (128,113)103,778 (24,335)
利息收入总额$313,916 $160,043 $473,959 $(149,494)$131,144 $(18,350)
利息支出
存款-计息：
现在和有息的活期存款$12,267 $7,560 $19,827 $(4,935)$431 $(4,504)
理财存款22,390 2,826 25,216 (2,065)716 (1,349)
货币市场账户47,741 819 48,560 (40,578)7,328 (33,250)
储蓄账户9,525 126 9,651 (12,158)1,234 (10,924)
定期存款(11,612)(4,559)(16,171)(39,528)(11,504)(51,032)
利息支出总额-存款$80,311 $6,772 $87,083 $(99,264)$(1,795)$(101,059)
联邦住房金融局取得进展6,356 4,392 10,748 120 1,268 1,388 
其他借款4,949 (583)4,366 (3,258)413 (2,845)
附属票据— 21 21 — 22 22 
次级票据(664)— (664)(62)(30)(92)
利息支出总额$90,952 $10,602 $101,554 $(102,464)$(122)$(102,586)
减去：全额应税-等值调整(2,000)— (2,000)400 414 814 
净利息收入(GAAP)(1)
$220,964 $149,441 $370,405 $(46,630)$131,680 $85,050 
全额应税-等值调整2,000 — 2,000 (400)(414)(814)
净利息收入，FTE基础(非GAAP)(1)
$222,964 $149,441 $372,405 $(47,030)$131,266 $84,236 
(1)有关这一绩效比率的其他信息，请参阅“非公认会计准则财务指标/比率”。
(2)包括银行的计息存款和根据转售协议购买的原始到期日超过三个月的证券。现金等价物包括根据转售协议出售的联邦基金和购买的原始到期日为三个月或更短的证券。

净利息收入的变化是由利率和交易量的变化造成的。在上表中，音量差异是用音量变化乘以上一年的比率来计算的。汇率差异是用汇率的变化乘以上一年的交易量来计算的。因利率和成交量而引起的利息变动，已根据各要素变动的绝对金额之间的关系按比例进行分配。由于2020年闰年增加的一天而产生的利息变化已完全分配给2021年因数量而产生的变化。

60

非利息收入

下表按类别列出了2022年、2021年和2020年的非利息收入：
 
 截至十二月三十一日止的年度，
2022年与2021年相比
2021年与2020年相比
(千美元)202220212020$Change更改百分比$Change更改百分比
经纪业务$17,668 $20,710 $18,731 $(3,042)(15)%$1,979 11 %
信托和资产管理108,946 103,309 81,605 5,637 5 21,704 27 
全面财富管理(1)
$126,614 $124,019 $100,336 $2,595 2 %$23,683 24 %
抵押贷款银行业务155,173 273,010 346,013 (117,837)(43)(73,003)(21)
存款账户手续费58,574 54,168 45,023 4,406 8 9,145 20 
投资证券损失，净额(20,427)(1,059)(1,926)(19,368)NM867 (45)
备兑看涨期权的费用14,133 3,673 2,292 10,460 NM1,381 60 
交易收益(亏损)，净额3,752 245 (1,004)3,507 NM1,249 NM
营业租赁收入，净额55,510 53,691 47,604 1,819 3 6,087 13 
其他：
利率互换费用12,185 13,702 20,718 (1,517)(11)(7,016)(34)
博利806 5,812 4,730 (5,006)(86)1,082 23 
行政服务6,713 5,689 4,385 1,024 18 1,304 30 
外币重计量损益292 (495)(621)787 NM126 20 
资本租赁的提前清偿694 601 632 93 15 (31)(5)
杂类47,034 53,064 36,007 (6,030)(11)17,057 47 
总计其他
$67,724 $78,373 $65,851 $(10,649)(14)%$12,522 19 %
非利息收入总额$461,053 $586,120 $604,189 $(125,067)(21)%$(18,069)(3)%
(1)财富管理收入由CTC和五大湖顾问公司的信托和资产管理收入、经纪佣金、WinTrust Investments的管理货币手续费和保险产品佣金以及CDEC提供的递延纳税同类交易服务的手续费组成。
 NM--没有意义

对非利息收入变动的显著贡献如下：

信托和资产管理费从2021年增加到2022年，主要是由于提供的递延纳税同类交换服务的活动增加。信托和资产管理费主要根据所管理或管理的资产的市场价值以及在一段时期内提供的递延纳税同类交换服务的数量计算。

与2021年相比，2022年抵押贷款银行收入下降，主要是由于用于销售的贷款减少和生产利润率下降，但部分被MSR更有利的公允价值调整所抵消。按揭银行业务收入包括与为二级市场发放、销售和提供住宅房地产贷款有关的活动的收入。A本公司确认的按揭银行收入的主要因素是发放或购买以供出售的按揭贷款额。截至2022年的一年，源于销售的抵押贷款总额为28亿美元，而2021年同期为68亿美元。贷款减少的主要原因是利率上升，减少了对借款人的再融资激励。2022年，来自再融资活动的融资额百分比为29%，而2021年为55%。

本公司按公允价值经常性地记录MSR。2022年期间，由于保留维护权导致资本化4620万美元，以及6010万美元的公允价值调整，管理服务代表投资组合的公允价值增加，但由于现有投资组合的偿付和偿还，公允价值减少2350万美元，部分抵消了这一增长。有关抵押服务权利账面价值变动的摘要，见合并财务报表第8项附注(6)“抵押服务权利”。

抵押贷款银行的收入也受到衍生合约公允价值变化的影响，这些合约是为了对与公司的MSRS投资组合相关的公允价值调整的一部分进行经济对冲而持有的。2022年作为经济对冲手段持有的衍生品合约的公允价值变化是220万美元的负估值调整。
61

下表列出了有关各个时期抵押贷款银行业务的其他精选信息。
截至十二月三十一日止的年度，
(千美元)202220212020
出处：
零售原产地$1,978,609 $5,104,277 $5,709,868 
退伍军人首创820,391 1,699,500 2,294,862 
待售原创作品总数(A)$2,799,000 $6,803,777 $8,004,730 
投资来源944,389931,169396,499
总起始量$3,743,389 $7,734,946 $8,401,229 
零售原创占待售原创的百分比71 %75 %71 %
退伍军人首创作品占待售原创作品的百分比29 25 29 
购买量占待售原产的百分比71 %45 %35 %
再融资占待售原始资金的百分比29 55 65 
生产利润率：
生产收入(B)(1)
$44,153 $176,242 $307,794 
待售原创作品总数(A)2,799,000 6,803,777 8,004,730 
新增：本期期末强制性利率锁定承诺，为原始待售资金提供资金(2)
113,303 353,509 1,072,717 
减去：上期末强制性利率锁定承诺，为原始待售资金提供资金(2)
353,509 1,072,717 372,357 
按揭贷款总成交量(C)$2,558,794 $6,084,569 $8,705,090 
生产毛利(B/C)1.73 %2.90 %3.54 %
抵押贷款服务：
为他人提供服务的贷款(D)$14,052,596 $13,126,254 $10,833,135 
按公允价值计算的抵押贷款偿还权(E)230,225 147,571 92,081 
为他人提供贷款的按揭偿还权百分比(E/D)1.64 %1.12 %0.85 %
服务收入44,080 40,686 31,886 
抵押服务权(MSR)的组成部分：
MSR-本期资本化$46,221 $72,754 $71,077 
MSR-收集预期现金流-支付(6,213)(3,856)(2,244)
MSR-收集预期现金流-收益(17,242)(30,932)(30,335)
MSR-公允价值模型假设的变化60,064 18,273 (30,764)
作为经济套期保值的衍生品合约公允价值变动净额(2,165)— 4,749 
MSR估值调整，扣除作为经济对冲的衍生品合约公允价值的变化$57,899 $18,273 $(26,015)
按揭银行业务收入摘要：
生产收入 (1)
$44,153 $176,242 $307,794 
服务收入44,080 40,686 31,886 
MSR活动80,665 56,239 12,483 
由美国政府机构和其他收入担保的早期买断贷款的公允价值变化(13,725)(157)(6,150)
抵押贷款银行总收入$155,173 $273,010 $346,013 
(1)生产收入指发行按揭及其后销售按揭所赚取的收入，包括出售贷款的收益及发放按揭的费用、按公允价值列账的其他相关金融工具的变动、处理及其他相关活动，但不包括维修费、维修权的公允价值变动及按揭追索权债务的变动及其他非生产性收入。
(2)根据贷款的预计拖放率调整的一定数量，这代表公司对承诺的贷款最终到期的可能性的最佳估计ND.ND.
62

与2021年相比，2022年存款账户的服务费有所增加，主要原因是与商业账户活动相关的费用增加。

2022年投资证券的净亏损主要是股权投资的未实现亏损造成的。本公司于2022年或2021年分别未在其可供出售或持有至到期的投资证券组合内确认任何与信贷相关的减值或非暂时性减值费用。

出于流动性和其他目的，该公司通常针对其投资组合中持有的某些美国国债和机构证券签订期限不到三个月的看涨期权。管理层有效地进行了这些交易，目的是在经济上对冲证券头寸，并提高其投资组合的整体回报。这些期权交易旨在增加与持有某些投资证券相关的总回报，根据会计准则不符合套期保值的要求。截至2022年12月31日和2021年12月31日，没有未平仓看涨期权合约。

2022年的交易损益主要是与未被指定为对冲的利率衍生品相关的公允价值调整的结果。

与2021年相比，2022年银行拥有的人寿保险(“BOLI”)减少，主要是因为2021年获得了死亡抚恤金。这一收入通常是对BOLI保单的现金退还价值和死亡抚恤金收益的调整。该公司最初购买BOLI的目的是合并高管现有的定期人寿保险合同，并减轻与高管雇佣合同中规定的死亡福利相关的死亡风险，以及与某些递延补偿安排相关的死亡风险。由于收购了某些银行，该公司还承担了额外的BOLI保单。截至2022年12月31日，BOLI的现金退还价值总计1.573亿美元，截至2021年12月31日，现金退还价值总计1.577亿美元，并计入其他资产。

杂项非利息收入包括还款费、其他投资收入、服务费和其他费用。与2021年相比，2022年杂项其他收入减少的主要原因是，2022年记录的与出售一处不再被视为未来扩建的财产有关的损失250万美元，以及预期出售一个前数据处理设施造成的损失，以及合伙企业收入减少200万美元，由2021年记录的出售三个分支机构的400万美元净收益部分抵消。
63

非利息支出

下表按类别列出了2022年、2021年和2020年的非利息支出：
 
 截至十二月三十一日止的年度，2022年与2021年相比2021年与2020年相比
(千美元)202220212020$Change更改百分比$Change更改百分比
薪金和雇员福利：
工资$382,181 $361,915 $351,775 $20,266 6 %$10,140 3 %
佣金和激励性薪酬197,873 222,067 178,584 (24,194)(11)43,483 24 
优势116,053 107,687 95,717 8,366 8 11,970 13 
工资和员工福利总额
$696,107 $691,669 $626,076 $4,438 1 %$65,593 10 %
软件和设备95,885 87,515 68,496 8,370 10 19,019 28 
运营租赁设备38,008 40,880 37,915 (2,872)(7)2,965 8 
入住率，净额70,965 74,184 69,957 (3,219)(4)4,227 6 
数据处理31,209 27,279 30,196 3,930 14 (2,917)(10)
广告和营销59,418 47,275 36,296 12,143 26 10,979 30 
专业费用33,088 29,494 27,426 3,594 12 2,068 8 
其他与收购有关的无形资产摊销6,116 7,734 11,018 (1,618)(21)(3,284)(30)
FDIC保险28,639 27,030 25,004 1,609 6 2,026 8 
奥利奥费用，净额(140)(1,654)(921)1,514 (92)(733)80 
其他：
扣除递延发端成本后的贷款费用20,575 22,794 16,068 (2,219)(10)6,726 42 
旅游和娱乐16,506 10,048 7,376 6,458 64 2,672 36 
杂类80,895 68,296 85,188 12,599 18 (16,892)(20)
总计其他$117,976 $101,138 $108,632 $16,838 17 %$(7,494)(7)%
非利息支出总额$1,177,271 $1,132,544 $1,040,095 $44,727 4 %$92,449 9 %

对非利息支出变化的显著贡献如下：

工资和员工福利是非利息支出的最大组成部分，2022年占总支出的59%，而2021年为61%。与2021年相比，2022年的工资和员工福利增加，主要是由于工资和福利支出增加，但被佣金减少和激励性薪酬支出部分抵消，主要是由于抵押贷款产量下降导致佣金支出减少。

与2021年相比，2022年的软件和设备费用有所增加，主要原因是软件许可费用增加，因为公司投资于增强数字客户体验、升级基础设施和增强信息安全能力。软件和设备费用包括家具、设备和计算机软件、折旧和维修保养费用。

广告和营销费用是为了推广公司的品牌、商业银行能力、公司的MaxSafe®为吸引贷款和存款，宣布开设新的分行，以及扩展公司的非银行业务，推出了一系列基于社区的产品。与2021年相比，2022年的增长主要是由于数字广告成本上升以及赞助活动增加。营销支出的水平取决于所使用的营销计划的类型，而营销计划的类型是根据市场区域、目标受众、竞争和各种其他因素确定的。管理层继续利用大众市场媒体促销以及在某些市场领域的有针对性的营销计划。

杂项非利息支出包括自动柜员机费用、代理银行费用、董事费用、电话费、邮资、公司保险、会费和认购费、问题贷款费用和其他杂项运营损失和成本。与2021年相比，2022年杂项非利息支出增加，主要是由于各种其他业务成本，包括第三方支票和ACH欺诈增加350万美元，邮资增加250万美元，非所得税支出增加150万美元。

64

所得税

该公司在2022年记录的所得税支出为1.909亿美元，而2021年和2020年分别为1.716亿美元和9680万美元。2022年有效税率为27.2%，2021年为26.9%，2020年为24.8%。2020年的有效税率得益于与不确定的税收状况有关的910万美元的州所得税和解。扣除联邦税收的影响，所得税支出减少了720万美元。2022年的实际税率略高，原因是公司的所得税支出受到联邦税收抵免比可比时期减少的影响。所得税支出也受到与股票薪酬计划中股票发行相关的税收影响的影响。这些税收影响根据公司的股价以及员工行使股票期权和授予其他基于股票的奖励的时间而波动。该公司于2022年录得与股票薪酬相关的税项优惠290万美元，2021年录得税项优惠240万美元，2020年税项支出61.8万美元，其中大部分在每年第一季度确认。请参阅第8项合并财务报表附注(17)“所得税”，以进一步讨论和分析本公司的税务状况，包括按法定税率计算的税项支出与本公司实际税项支出的对账。

运营细分市场结果

如综合财务报表第8项附注(24)“分部信息”所述，该公司的业务由三个主要分部组成：社区银行、专业金融和财富管理。该公司的盈利能力主要取决于其社区银行部门的净利息收入、信贷损失准备金、非利息收入和运营费用。出于内部部门盈利的目的，管理层分配一定的部门间余额和母公司余额。管理层将一部分收入分配给专业金融部门，这些收入与专业金融部门发起的贷款和租赁有关，并出售或分配给社区银行部门。同样，为了分析财富管理部门的贡献，管理层将社区银行部门赚取的净利息收入的一部分作为财富管理部门客户的存款余额分配给财富管理部门。最后，WinTrust母公司发生的费用根据每个部门的风险加权资产分配到每个部门。

截至2022年12月31日的一年，社区银行部门的净利息收入总计12亿美元，而2021年同期为8.685亿美元，增加3.117亿美元，增幅为36%。2022年与2021年相比有所增加，主要原因是贷款增长和利率上升导致贷款利息和费用增加，但存款利息支出增加部分抵消了这一增长。s。社区银行部门在2022年记录了7,420万美元的信贷损失准备金，而2021年的信贷损失准备金为负6,030万美元。与2021年相比，2022年信贷损失准备金有所增加主要由于宏观经济预测恶化和贷款增长与2021年相比。与2021年相比，2022年社区银行部门的非利息收入减少了1.241亿美元，降幅为29%。2022年与2021年相比减少了主要原因是按揭银行收入减少，这是由于销售来源减少及销售利润率下降所致，但因公允价值模型假设的改变而增加的MSR公允价值部分抵销了这一影响。截至2022年12月31日的一年，社区银行部门的净收入总计3.493亿美元，比2021年的3.191亿美元增加了3030万美元。如上文所述，增加的主要原因是2022年净利息收入增加，但信贷损失准备金的增加和抵押贷款银行收入的减少部分抵消了这一增长。

在截至2022年12月31日的一年中，专业金融部门的净利息收入总计2.467亿美元，而2021年同期为1.98亿美元，增长4870万美元，增幅为25%。与2021年相比，2022年增加的主要原因是贷款增长和保费融资应收账款组合利率上升。2022年，专业金融部门的信贷损失准备金总额为440万美元，而2021年为100万美元主要由于宏观经济预测恶化和贷款增长与2021年相比。在截至2022年12月31日的一年中，专业金融部门的非利息收入略有增加，达到9770万美元，而2021年为9580万美元。2022年，我们的商业保费融资业务、寿险保费融资业务、租赁业务和应收账款融资业务分别占我们专业金融业务总收入的42%、30%、24%和4%。截至2022年12月31日和2021年12月31日的年度，专业金融部门的净收入分别为1.209亿美元和1.092亿美元。

财富管理部门报告称，2022年净利息收入为3830万美元，2021年为3190万美元。该分部的净利息收入主要包括社区银行分部赚取的利息收入净额对存放在银行的无息和有息财富管理客户账户余额的分配。2022年和2021年，财富管理客户在这两家银行的平均存款余额分别为28亿美元和24亿美元。2022年，该部门的非利息收入为1.246亿美元，而2021年的非利息收入为1.29亿美元。随着银行经纪人数的持续增加，通过每家银行分销财富管理服务仍是本公司的重点。公司致力于发展财富管理部门，以便更好地为客户服务，创造更多元化的收入来源。财富管理部门报告称，2022年净收入为3940万美元，而2021年为3790万美元。
65


财务状况分析

截至2022年12月31日，总资产为529亿美元，与2021年12月31日相比增加了28亿美元，增幅为6%。截至2022年12月31日，融资总额为465亿美元，截至2021年12月31日，融资总额为445亿美元，其中包括存款、所有票据和垫款，包括担保借款和次级债券。有关本公司产生利息的资产及融资负债的额外详情，请参阅综合财务报表第8项附注(3)、(4)及(10)至(14)。

生息资产

下表按类别列出了各期间平均盈利资产的构成以及每一类别占平均盈利资产总额的相对百分比：
 
 截至十二月三十一日止的年度，
 202220212020
(千美元)天平百分比天平百分比天平百分比
持有待售按揭贷款$496,088 1 %$959,457 2 %$707,147 2 %
贷款：
商业广告11,897,776 25 11,746,381 27 10,954,203 29 
商业地产9,432,526 20 8,696,887 20 8,279,217 22 
房屋净值327,506 1 371,425 1 466,801 1 
住宅房地产1,968,333 4 1,455,883 3 1,192,788 3 
保费融资应收账款12,993,677 27 10,734,726 24 9,214,797 24 
其他贷款64,710 0 45,741 0 73,398 0 
贷款总额，扣除非劳动收入后的净额(1)
$36,684,528 77 %$33,051,043 75 %$30,181,204 79 %
流动性管理资产(2)
10,209,151 22 9,755,234 23 7,348,571 19 
其他盈利资产(3)
22,391 0 25,096 0 17,863 0 
总平均收益资产$47,412,158 100 %$43,790,830 100 %$38,254,785 100 %
总平均资产$50,424,319 $46,824,051 $41,371,339 
平均收益资产总额与平均资产总额之比94 %94 %92 %
(1)包括非权责发生制贷款。
(2)流动性管理资产包括投资证券、其他证券、银行的有息存款、出售的联邦基金和根据转售协议购买的证券。
(3)其他盈利资产包括经纪业务、客户应收账款和交易账户证券。

2022年，平均收益资产总额增加了36亿美元，增幅为8%。2022年和2021年，平均盈利资产占平均总资产的94%。

持有待售的按揭贷款。2022年持有待售抵押贷款的平均总额为4.961亿美元，而2021年为9.595亿美元。这些余额是指等待在二手市场出售的按揭贷款，这些贷款的出售消除了与这些贷款相关的利率风险，因为它们主要是长期固定利率贷款，并提供了一种非利息收入来源。2021年至2022年平均结余减少主要是由于按揭贷款生产结余减少，以及本公司先前根据出售予政府全国按揭协会(“GNMA”)并保留服务的贷款可采用的提前买断方案回购的若干贷款转为持有投资分类所致。有关这些早期收购选项的更多讨论，请参见本项目7后面的“贷款组合和资产质量”部分。

扣除非劳动收入后的贷款。2022年，扣除非劳动收入的平均贷款总额为367亿美元，增加了36亿美元，增幅为11%。2022年，包括PPP贷款在内的平均商业贷款总额为119亿美元，比2021年的平均余额增加了1.514亿美元，增幅为1%。2022年平均商业PPP贷款总额为1.585亿美元，与2021年的平均余额相比减少了19亿美元，降幅为92%，原因是2022年SBA管理的此类贷款收到了宽恕付款。剔除购买力平价贷款的影响，与2021年相比，2022年这一类别实现的增长主要归因于增加的业务发展努力。2022年平均商业房地产贷款总额为94亿美元，自2021年以来增加了7.356亿美元，增幅为8%。这些类别加起来，分别占平均贷款的58%和62%。
66

投资组合分别为2022年和2021年。2022年这些类别实现的增长主要归因于在此期间加大了业务发展努力。

2022年房屋净值贷款平均为3.275亿美元，与2021年的平均余额相比减少了4390万美元，降幅为12%。未使用的房屋净值信贷额度承诺总额为7.969亿美元 2022年12月31日和2021年12月31日的7.494亿美元。房屋净值贷款组合减少的主要原因是借款人在2022年利率上升之前更愿意通过较长期、低利率的抵押贷款融资。该公司一直在积极管理其房屋净值投资组合，以确保勤奋的定价、评估和其他承保活动继续存在。

2022年住宅房地产贷款平均为20亿美元，比2021年的平均余额增加了5.125亿美元，增幅为35%。平均结余增加的部分原因是本公司决定将更多按揭贷款结余拨作投资，而不是用于其后在二手市场的销售和服务。

2022年平均保费融资应收账款总额为130亿美元，占公司平均贷款总额的35%。2022年，平均保费融资应收账款比2021年增加了23亿美元，增幅为21%。2022年的增长是有效的营销和客户服务的结果，以及由于保险市场状况的加强推动新的财产和意外伤害保险保费融资应收账款的平均规模增加，投资组合内的持续发起。2022年的保费融资应收账款约为154亿美元，而2021年的保费融资应收账款约为128亿美元。

其他贷款代表了向个人提供的各种个人和消费贷款。消费贷款通常比按揭贷款期限更短，利率更高，但由于抵押品的类型和性质，通常涉及更多的信贷风险。

流动性管理资产。未用于贷款发放的资金用于购买投资证券和短期货币市场投资，作为联邦基金出售，并在银行保持计息存款。2022年和2021年，平均流动性管理资产分别占总平均收益资产的22%和23%。与2021年相比，2022年平均流动性管理资产增加了4.539亿美元。这些资产的余额可根据管理层为管理流动资金和进行资产负债管理所作的持续努力而波动。本公司将继续审慎评估及按需要使用流动资金来源，包括与FHLB及FRB的可用性管理，以及与非关联银行的循环信贷安排的使用。

其他盈利资产。其他盈利资产包括经纪业务、客户应收账款和交易账户证券。在正常业务过程中，WinTrust Investments的活动涉及各种证券交易的执行、结算和融资。WinTrust Investments客户证券活动以现金或保证金方式进行交易。在保证金交易中，WinTrust Investments根据与外包证券公司达成的一项协议，根据各种监管和内部保证金要求向其客户提供信贷，并以客户账户中的现金和证券为抵押。在这些活动中，WinTrust Investments执行，外包公司清算与出售尚未购买的证券有关的客户交易，基本上所有交易都是在保证金基础上进行的，受个别交易所法规的限制。这类交易可能使WinTrust Investments面临表外风险，特别是在动荡的交易市场，如果保证金要求不足以完全弥补客户可能遭受的损失。如果客户未能履行其义务，根据与外包证券公司达成的协议，WinTrust Investments可能被要求以当时的市场价格购买或出售金融工具，以履行客户的义务。WinTrust Investments寻求通过要求客户按照各种监管和内部指导方针维护保证金抵押品来控制与其客户活动相关的风险。WinTrust Investments每天监测所需的保证金水平，并根据此类指导方针，要求客户存放额外的抵押品或在必要时减少头寸。

投资证券组合

补充统计数据

以下统计信息是根据美国证券交易委员会颁布的S-K规则的要求提供的。这些数据应与公司的合并财务报表及其附注以及管理层的讨论和分析一并阅读，这些报表分别载于本年度报告的第8项和第7项的表格10-K。



67

下表列出了截至2022年12月31日和2021年12月31日，按投资类别划分的公司投资证券组合的摊余成本和公允价值：

(单位：千)20222021
摊销
成本		公平
价值		摊销
成本		公平
价值
可供出售的证券
美国财政部$14,943 $14,948 $— $— 
美国政府机构80,000 74,222 50,158 52,507 
市政173,861 168,655 161,618 165,594 
公司备注：
金融发行人93,994 84,703 96,878 94,697 
其他1,000 1,002 1,000 1,007 
抵押贷款担保：(1)
抵押贷款支持证券3,308,494 2,819,937 1,901,005 1,907,981 
抵押抵押债券97,342 79,550 105,710 106,007 
可供出售证券总额$3,769,634 $3,243,017 $2,316,369 $2,327,793 
持有至到期证券
美国政府机构$339,614 $264,321 $180,192 $177,079 
市政179,027 175,438 187,486 196,807 
抵押贷款担保：(1)
抵押贷款支持证券2,900,031 2,316,349 2,530,730 2,483,972 
抵押抵押债券164,151 140,829 — — 
公司票据58,232 52,884 43,955 42,836 
持有至到期证券总额$3,641,055 $2,949,821 $2,942,363 $2,900,694 
减去：信贷损失准备金(488)(78)
持有至到期证券，扣除信贷损失准备后的净额$3,640,567 $2,942,285 
公允价值易于确定的股权证券$115,552 $110,365 $86,989 $90,511 
(1)完全由住房抵押贷款支持证券组成，没有一个是次级的。
68

列示证券于2022年12月31日、2022年12月31日和2021年12月31日的账面金额和未实现损益总额的表格，参考本年度报告第8项下以表格10-K列示的综合财务报表附注(3)“投资证券”而列明。下表按到期日分布列出了截至2022年12月31日的投资证券组合的账面价值。账面价值指归类为可供出售的投资证券的公允价值、归类为持有至到期的投资证券的摊余成本以及公允价值易于确定的权益证券的公允价值。
(单位：千)在1内
年		从1到
5年		从5点到5点
10年		在10点之后
年份		抵押贷款-
后备		股权证券总计
可供出售的证券
美国财政部$14,948 $— $— $— $— $— $14,948 
美国政府机构30,036 — — 44,186 — — 74,222 
市政63,417 59,838 32,108 13,292 — — 168,655 
公司备注：
金融发行人9,872 1,863 72,968 — — — 84,703 
其他1,002 — — — — — 1,002 
抵押贷款担保：(1)
抵押贷款支持证券— — — — 2,819,937 — 2,819,937 
抵押抵押债券— — — — 79,550 — 79,550 
可供出售证券总额$119,275 $61,701 $105,076 $57,478 $2,899,487 $— $3,243,017 
持有至到期证券
美国政府机构$— $1,794 $1,018 $336,802 $— $— $339,614 
市政1,340 49,642 99,337 28,708 — — 179,027 
公司备注：
金融发行人— 43,269 14,963 — — — 58,232 
抵押贷款担保：(1)
抵押贷款支持证券— — — — 2,900,031 — 2,900,031 
抵押抵押债券— — — — 164,151 — 164,151 
持有至到期证券总额$1,340 $94,705 $115,318 $365,510 $3,064,182 $— $3,641,055 
减去：信贷损失准备金(488)
持有至到期证券，扣除信贷损失准备后的净额$3,640,567 
公允价值易于确定的股权证券$— $— $— $— $— $110,365 $110,365 
(1)完全由住房抵押贷款支持证券组成，其中没有一个是次级的。

69

各期限证券的加权平均收益率，在税额等值基础上，如下所示，截至2022年12月31日：
在
1年		从1开始
至5年		从5点到5点
10年		之后
10年		抵押贷款-
后备		股权证券总计
可供出售的证券
美国财政部4.40 %— %— %— %— %— %4.40 %
美国政府机构5.10 — — 3.81 — — 4.33 
市政3.32 2.75 3.35 3.95 — — 3.17 
公司备注：
金融发行人3.12 5.28 4.03 — — — 3.95 
其他5.89 — — — — — 5.89 
抵押贷款担保：(1)
抵押贷款支持证券— — — — 2.75 — 2.75 
抵押抵押债券— — — — 2.00 — 2.00 
可供出售证券总额3.91 %2.82 %3.82 %3.84 %2.73 %— %2.83 %
持有至到期证券
美国政府机构— %2.56 %2.62 %3.12 %— %— %3.11 %
市政3.80 3.92 4.19 4.29 — — 4.13 
公司备注：
金融发行人— 0.90 6.37 — — — 2.30 
抵押贷款担保：(1)
抵押贷款支持证券— — — — 2.19 — 2.19 
抵押抵押债券— — — — 2.67 — 2.67 
持有至到期证券总额3.80 %2.51 %4.46 %3.21 %2.22 %— %2.40 %
公允价值易于确定的股权证券— %— %— %— %— %0.50 %0.50 %
(1)完全由住房抵押贷款支持证券组成，其中没有一个是次级的。
70

贷款组合与资产质量

贷款组合

下表按类别显示了本财年和上一财年截至12月31日的公司贷款组合：
 
 20222021
  的百分比 的百分比
(千美元)金额总计金额总计
商业广告$12,549,164 32 %$11,904,068 34 %
商业地产9,950,947 25 8,990,286 26 
房屋净值332,698 1 335,155 1 
住宅房地产2,372,383 6 1,637,099 5 
保费财务应收账款--财产和意外伤害5,849,459 15 4,855,487 14 
应收保费融资-人寿保险8,090,998 21 7,042,810 20 
消费者和其他50,836 0 24,199 0 
贷款总额，扣除非劳动收入后的净额$39,196,485 100 %$34,789,104 100 %

商业和商业房地产贷款。我们的商业和商业房地产贷款组合主要由商业房地产贷款和营运资本信用额度组成。下表列出了截至2022年12月31日和2021年12月31日，我们在这些投资组合中的贷款类型、金额和业绩：
 
截至2022年12月31日截至2021年12月31日

(千美元)
天平的百分比
总计
天平		津贴
对于学分
网损分摊		天平的百分比
总计
天平		津贴
对于学分
网损分摊
商业广告：
商业、工业和其他，不包括购买力平价$12,520,241 55.6 %$142,769 $11,345,785 54.3 %$119,305 
商业PPP28,923 0.1 0 558,283 2.7 2 
总商业广告$12,549,164 55.7 %$142,769 $11,904,068 57.0 %$119,307 
商业地产：
建设和发展$1,486,930 6.6 %$75,907 $1,356,204 6.5 %$35,206 
非建筑业8,464,017 37.7 108,445 7,634,082 36.5 109,377 
总商业地产$9,950,947 44.3 %$184,352 $8,990,286 43.0 %$144,583 
商业地产和商业地产总额$22,500,111 100.0 %$327,121 $20,894,354 100.0 %$263,890 
商业房地产.按州划分的抵押品位置：
伊利诺伊州$6,628,968 66.6 %$6,324,037 70.3 %
威斯康星州864,479 8.7 775,647 8.6 
一级市场总规模$7,493,447 75.3 %$7,099,684 78.9 %
印第安纳州337,713 3.4 334,090 3.7 
佛罗里达州280,397 2.8 162,516 1.8 
科罗拉多州207,234 2.1 90,632 1.0 
德克萨斯州161,797 1.6 155,982 1.7 
加利福尼亚140,853 1.4 118,236 1.3 
密西根135,861 1.4 84,924 0.9 
其他1,193,645 12.0 944,222 10.7 
总计$9,950,947 100.0 %$8,990,286 100.0 %

我们为许多目的提供商业贷款，包括营运资金额度，这些额度通常每年可续期，并由商业资产、个人担保和额外抵押品支持。此类贷款的规模可能会根据客户需求而有所不同。商业商业贷款通常被认为涉及的风险程度略高于传统的消费银行贷款。主要是由于投资组合的增长以及主要与Baa信用利差有关的两个报告日期之间不断恶化的宏观经济状况和预期，截至2022年12月31日，我们的商业贷款组合的信贷损失拨备增加到1.428亿美元，而截至2021年12月31日的拨备为1.193亿美元。

我们的商业房地产贷款一般是通过第一抵押留置权和物业租金转让来担保的。由于我们的大部分银行分行位于芝加哥大都市区和威斯康星州南部，我们75.3%的商业地产
71

截至2022年12月31日，房地产贷款组合位于该地区。我们已经能够有效地管理我们的不良商业房地产贷款总额。截至2022年12月31日，我们与此投资组合相关的信贷损失拨备为1.844亿美元，而截至2021年12月31日为1.446亿美元。信贷损失准备的增加主要是由于投资组合的增长，以及主要与商业房地产价格指数有关的两个报告日期之间不断恶化的宏观经济状况和预期对公司贷款损失模型的影响。

本公司亦参与上述商业、工业及其他类别的按揭仓储贷款业务，向非关联按揭银行提供中期融资，为该等银行发行的住宅按揭提供融资，以供出售至二手市场。本公司向按揭银行提供的贷款以按揭公司的业务资产以及由本公司提供资金的特定按揭贷款作抵押，而该等按揭贷款已获第三方最终贷款人预先批准购买。如按揭银行希望以竞争性方式竞投若干按揭贷款以供在二手市场出售，本公司亦可为一揽子按揭贷款提供中期融资。就任何特定按揭贷款而垫付的款项，通常须在21天内偿还。

房屋净值贷款。本公司的房屋净值贷款和信用额度主要由当地市场的每一家银行子公司发起，在当地市场上，对潜在的房地产价值有很强的了解。公司的银行监控和管理这些贷款，并每年至少两次对所有房屋净值信贷额度进行自动审查。这项审查收集每个房屋净值借款人的FICO和破产评分，并确定借款人的信用实力正在下降的情况。当发生其他可能影响还款的特定事件时，将收集诸如税收留置权或判决等信息。银行子公司使用这些信息来管理可能风险较高的贷款，并确定是否获得额外的信用信息或更新的房地产估值。在有限数量的情况下，公司可以同时发放房屋净值信贷和第一按揭融资，并对此类融资请求进行综合评估。

我们为新的房屋净值贷款提供的利率基于几个因素，包括评估和估值尽职调查，以反映内在风险，我们对较大的房屋净值请求进行额外的审查。我们的做法不是预支超过标的资产评估价值的85%，这一比率我们称为贷款与价值比率，或LTV比率，而我们之前发放的大部分信贷在发放时，LTV比率低于80%。鉴于整体住宅房地产市场的持续波动，我们的房屋净值贷款组合表现良好。

住宅房地产。该公司的住宅房地产组合包括一至四户可调利率抵押贷款、向个人提供的建筑贷款和为符合条件的客户提供的过桥融资贷款，以及某些长期固定利率贷款。截至2022年12月31日，我们的住宅贷款组合总额为24亿美元，占我们未偿还贷款总额的6%。

我们的可调整利率抵押贷款通常是非机构合规的。可调利率抵押贷款降低了我们在抵押贷款组合上面临的利率风险。然而，这一风险并未消除，因为这类贷款除其他特点外，通常对利率调整规定了周期性和终生限制。此外，可调利率抵押贷款可能会带来更高的拖欠和违约风险，因为当利率上升时，它们要求借款人支付更大的还款额。截至2022年12月31日，不包括由美国政府机构担保的早期买断贷款，1020万美元的住宅房地产抵押贷款或住宅房地产贷款组合的0.5%被归类为非应计项目，没有余额超过90天或仍在应计，1430万美元为逾期30至89天，或0.6%，22亿美元为流动贷款或98.9%。我们相信，由于我们的贷款组合主要由来自本地的贷款组成，而且我们的大部分借款人都是LTV比率较低的较长期客户，因此我们面临借款人违约和拖欠的风险相对较低。

出于利率风险的考虑，本公司一般在二级市场销售以长期固定利率发放的贷款，为此我们收取手续费收入。本公司还选择性地将某些此类贷款保留在银行自己的贷款组合中，如果这些贷款是非机构合规的，或者贷款条款使其有利于保留。我们出售给二级市场的贷款中，有一部分是在出售时保留了这些贷款的利息。截至2022年12月31日和2021年12月31日，为他人提供的贷款金额分别为141亿美元和131亿美元。出售给二手市场的所有其他按揭贷款均在没有保留偿还权的情况下售出。

GNMA可选回购计划允许充当服务商的金融机构从证券化贷款池中买断符合某些标准的个人拖欠抵押贷款，而该机构是此类贷款的原始转让人。根据服务机构的选择，在未经GNMA事先授权的情况下，服务机构可回购此类拖欠贷款，金额相当于贷款的剩余本金余额。在FASB ASC主题860“转让和服务”下，这一早期买断选项被认为是有条件的选项，直到违约标准得到满足，此时该选项变为无条件的。当本公司被视为已根据
72

由于本公司拥有无条件回购选择权，而潜在回购的预期收益微不足道，因此，无论本公司是否有意行使提前买断选择权，贷款都不能再报告为已售出，必须作为贷款按公允价值重新计入资产负债表。这些重新登记的贷款被报告为持有用于投资的贷款，这是住宅房地产投资组合的一部分，抵销负债在应计应付利息和其他负债中报告。当对这些重新登记的GNMA贷款行使提前买断选择权时，回购的贷款继续按公允价值列账。此外，这类贷款通常转移到在提前买断时持有供出售的抵押贷款，因为该公司的意图是在从GNMA回购后治愈和转售这类贷款。如果这种治愈和转售的意图在早期买断后发生变化，公司将此类贷款重新归类为持有以供投资。截至2022年12月31日，被归类为持有投资的早期收购贷款总额为1.648亿美元，而2021年12月31日为3080万美元。这类贷款既包括重新登记的GNMA贷款，也包括上文讨论的为投资而持有的早期买断贷款。截至2022年12月31日，重新登记的GNMA投资贷款总额为8070万美元，而2021年12月31日为2270万美元。2021年12月31日至2022年12月31日期间的余额增加是由于期间之间的拖欠较多，以及公司较少行使提前买断选择权。截至2022年12月31日，早期收购行使的投资贷款总额为8,410万美元，而截至2021年12月31日为810万美元。截至2022年12月31日和2021年12月31日，提前买断行使的待售抵押贷款总额为1.436亿美元和3.448亿美元, 分别进行了分析。与上一年相比，提前买断式持有待售抵押贷款有所下降，主要原因是向GNMA转售抵押贷款，以及由于持续拖欠而无法转售某些贷款，将某些贷款重新归类为投资持有。

该公司目前的做法不是承销，也没有计划承销次级贷款、Alt A、无单据贷款或很少的单据贷款或期权ARM贷款。截至2022年12月31日，我们的抵押贷款中没有一笔是纯利息贷款。

保费财务应收账款--财产和意外伤害。First Insurance Funding和FIFC Canada在2022年产生了约136亿美元的财产和意外伤害保险保费融资应收账款，而2021年的应收账款约为113亿美元。First Insurance Funding和FIFC Canada向企业提供贷款，为他们支付财产和意外伤害保险单的保险费提供资金。这些贷款是通过遍布美国和加拿大的独立大中型保险代理人和经纪人间接发放的。所筹保险费主要用于商业客户购买责任、财产和意外伤害及其他商业保险。这种贷款涉及贷款组合的相对较快的周转和大量的贷款来源。该公司对代理人和经纪人进行持续的信用和其他审查，并执行各种内部审计步骤，以降低任何欺诈风险。这些贷款中的大部分由银行购买，以便更充分地利用其放贷能力，因为这些贷款通常为银行提供比替代投资更高的收益。

保费融资应收账款-人寿保险。2022年，WinTrust Life Finance产生了约18亿美元的寿险保费融资应收账款，而2021年为16亿美元。该公司在当前市场中继续经历着高水平的竞争和定价压力。这些贷款是借款人在人寿保险公司、独立保险代理人、财务顾问和法律顾问的帮助下直接发放的。人寿保险单是抵押品的主要形式。此外，这些贷款通常以信用证、有价证券或存单作为担保。在某些情况下，WinTrust Life Finance可能会发放部分无担保头寸的贷款。

消费者和其他。包括在消费和其他贷款类别中的是种类繁多的个人和个人消费贷款。该公司发起消费贷款是为了向其客户提供更广泛的金融服务。消费贷款通常比按揭贷款期限更短，利率更高，但由于抵押品的类型和性质，消费贷款通常比按揭贷款涉及更多的信用风险。

外国的。截至2022年12月31日，该公司向在外国有业务的企业提供的贷款约为7.456亿美元，而2021年12月31日为6.77亿美元。截至2022年12月31日的这笔余额包括由FIFC加拿大公司发起的贷款。

贷款集中度

如果有贷款给从事类似活动的多个借款人，而这会导致他们受到经济或其他条件的类似影响，则认为存在贷款集中现象。截至2022年12月31日，该公司没有超过总贷款10%的贷款集中，但包括在专业金融运营部门的贷款除外，这些贷款在美国和加拿大都是多样化的。


73

贷款的期限和对利率变化的敏感度

下表按贷款重新定价或到期日期以及利率敞口类型对2022年12月31日的贷款组合进行了分类：
(单位：千)一年或一年
较少		从1到1
五年		从五年到十五年十五年后总计
商业广告
固定费率$555,594 $2,534,527 $1,592,024 $12,925 $4,695,070 
可变利率7,852,693 1,352 49 — 7,854,094 
总商业广告$8,408,287 $2,535,879 $1,592,073 $12,925 $12,549,164 
商业地产
固定费率$430,152 $2,744,033 $607,770 $46,352 $3,828,307 
可变利率6,102,383 20,257 — — 6,122,640 
总商业地产$6,532,535 $2,764,290 $607,770 $46,352 $9,950,947 
房屋净值
固定费率$11,960 $3,185 $— $144 $15,289 
可变利率317,409 — — — 317,409 
总房屋净值$329,369 $3,185 $— $144 $332,698 
住宅房地产
固定费率$20,048 $3,960 $30,245 $1,032,018 $1,086,271 
可变利率63,242 238,405 984,465 — 1,286,112 
住宅房地产总量$83,290 $242,365 $1,014,710 $1,032,018 $2,372,383 
保费财务应收账款--财产和意外伤害
固定费率$5,695,585 $153,874 $— $— $5,849,459 
可变利率— — — — — 
保费财务应收账款总额--财产和意外伤害$5,695,585 $153,874 $— $— $5,849,459 
应收保费融资-人寿保险
固定费率$91,363 $470,117 $22,185 $— $583,665 
可变利率7,507,333 — — — 7,507,333 
应收保费融资总额--人寿保险$7,598,696 $470,117 $22,185 $— $8,090,998 
消费者和其他
固定费率$12,335 $5,032 $11 $482 $17,860 
可变利率32,976 — — — 32,976 
总消费额和其他$45,311 $5,032 $11 $482 $50,836 
每个类别的合计
固定费率$6,817,037 $5,914,728 $2,252,235 $1,091,921 $16,075,921 
可变利率21,876,036 260,014 984,514 — 23,120,564 
贷款总额，扣除非劳动收入后的净额$28,693,073 $6,174,742 $3,236,749 $1,091,921 $39,196,485 
按指数计算的浮动利率贷款定价：
素数$3,850,970 
一个月期伦敦银行同业拆息3,349,999 
三个月伦敦银行同业拆息122,551 
12个月伦敦银行同业拆息3,582,952 
一年期CMT3,812,549 
其他美国国债期限84,837 
SOFR男高音7,670,959 
美国男高音336,618 
BSBY男高音39,185 
其他269,944 
总变动率$23,120,564 
CMT-固定到期日国债利率
Ameribor-美国银行同业拆借利率
BSBY-彭博短期银行收益率指数

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随着从伦敦银行同业拆借利率的持续过渡，该公司增加了贷款组合中作为LIBOR替代利率指数的比例，包括SOFR、ameribor和BSBY等新兴指数。如上所述，截至2022年12月31日，以SOFR、ameribor和BSBY定价的可变利率贷款总额分别为77亿美元、3.366亿美元和3920万美元。此外，公司与伦敦银行同业拆借利率挂钩的浮动利率贷款的百分比在2022年12月31日降至31%，而2021年12月31日为77%。该公司继续将其贷款组合从伦敦银行同业拆借利率过渡到2022年12月31日的现有贷款和未来的新贷款。

逾期贷款和不良资产

该公司管理信用风险的能力在很大程度上取决于其正确识别和管理问题贷款的能力。为此，本公司运作一套信贷风险评级制度，信贷管理人员在贷款发放时对每笔贷款进行信贷风险评级(1至10级，分数越高表示风险越高)，并定期审核贷款。对于以摊销成本计量的贷款，这些信用风险评级也是公司信贷损失准备金计量方法的一个重要方面。信用风险评级结构和分类如下：
1个评级 —      最低风险(潜在损失-没有或极低)(优质资产质量、出色的流动性、最低的杠杆)
2评级 —      适度风险(潜在损失明显较低)(非常好的资产质量和流动性，强大的杠杆能力)
3级 —      平均风险(潜在损失较低，但不再是无可辩驳的)(资产质量和流动性基本令人满意，杠杆能力良好)
4级 —      高于平均水平的风险(损失潜在变量，但有一些恶化的可能性)(可接受的资产质量，几乎没有过剩的流动性，适度的杠杆能力)
5个等级 —      管理注意风险(如果不采取纠正措施，损失可能适中)(一般可接受的资产质量，流动性紧张，杠杆能力最低，所有商业房地产建设贷款的最低要求)
6级 —      特别说明(如果不采取纠正措施，损失可能适中)(这类资产目前受到保护，可能较弱，但未达到不合格分类的程度)
7评级 —      不合标准的应计项目(潜在损失银行可能遭受一些损失，但没有可察觉的减值的明显可能性)(必须有明确界定的弱点，危及债务的清算)
8个等级 —      不合标准的非应计项目(损失可能性有充分记录的损失概率，包括潜在减值)(必须有明确界定的危害债务清算的弱点)
9评级 —      可疑(潜在损失极高)(这些资产具有那些被归类为“不合格”的资产的所有弱点，但增加了一个特点，即根据目前存在的事实、条件和价值，这些弱点使得完全收集或清算是非常不可能的)
10评级 —      损失(完全注销)(这类贷款被认为完全无法收回。)
一般来说，每个信贷员都负责监测他或她的贷款组合，为他或她组合中的每一笔贷款建议信用风险评级，并确保信用风险评级是适当的。这些信用风险评级然后由银行的首席信贷官和/或同时信贷官批准。信用风险评级是通过评估一系列因素来确定的，这些因素包括：借款人的财务实力、现金流覆盖范围、抵押品保护和担保。本公司维持内部贷款审查职能，独立审查贷款组合的一部分，以评估管理层分配的信用风险评级的适当性。这些评级将由适用的监管机构(包括芝加哥联邦储备银行和OCC)在我们的每一家银行子公司进行进一步审查，并由我们的内部贷款审查人员和内部审计人员进行审查。

75

公司的问题贷款报告系统包括上述信用风险评级为6至9的所有此类贷款。该系统旨在为每一笔问题贷款提供持续的详细跟踪机制。一旦管理层确定一笔贷款已经恶化到信用风险评级为6或更低的程度，公司的管理资产部门就会进行全面的信用和抵押品审查。作为审查的一部分，确定了所有相关抵押品，并分析和跟踪了估值方法。作为本公司管理资产部门的这一初步审查的结果，信用风险评级被审查，未偿还贷款余额的一部分可能被视为无法收回，因此不再具有与其相关池类似的风险特征。如果是这种情况，个人贷款被认为是抵押品依赖的，并单独评估信用损失准备金。本公司的个人评估采用对抵押品的独立重新评估(除非由于抵押品的独特性质，如少数人持股的企业或成交清淡的证券，无法进行此类第三方评估)。就商业房地产抵押品而言，本公司的房地产服务集团下令进行独立的第三方评估，以确定相关抵押品价值是否发生了任何变化。这些独立的评估由房地产服务集团审查，有时由独立的第三方估值专家审查，并可能根据市场情况进行调整。

通过信用风险评级过程，对这些贷款进行审查，以确定它们是否符合原始合同条款。如果借款人未能遵守原来的合同条款，公司可能需要采取进一步行动，包括降低信用风险评级、转向非应计状态或注销。如果公司确定一笔贷款或其中的一部分无法收回，贷款的信用风险评级立即被下调至8或9，无法收回的金额将被注销。任何部分注销的贷款，在余额仍未结清的时间内，继续被分配8或9的信用风险评级。公司进行全面和持续的分析，以确定额外的减值和/或冲销是否合适，并开始制定信贷计划，以将实际损失降至最低。在确定抵押品依赖型贷款的适当冲销时，本公司会考虑相关抵押品的评估结果。

该公司制定计划和重组贷款的方法建立在信用风险评级过程的基础上。对现有信用风险评级为6或更低的贷款的修改或任何其他信用的修改，将导致重组的信用风险评级为6或更低，必须针对TDR分类进行审查。在这种情况下，我们的管理资产部门将进行全面的信用和抵押品审查。在以下两种情况下，贷款的修改被认为是TDR：(1)借款人遇到财务困难；(2)出于经济或法律原因，银行向借款人提供了它不会考虑的特许权。修改前后信用风险评级均为5或更高的贷款不被视为TDR。根据本公司的信用风险评级系统，本公司认为信用风险评级为5或更高的借款人并未遇到财务困难，因此不被视为TDR。

TDR在修改时进行单独评估，并按季度评估，以衡量信贷损失准备金。贷款的账面金额与预期收到的付款进行比较，按贷款的原始利率贴现，或者对于抵押品依赖型贷款，与抵押品的公允价值进行比较。任何差额都作为准备金入账。

对于非TDR贷款，如果根据目前的信息和事件，本公司很可能无法根据贷款协议的合同条款收回所有应付款项，贷款将被单独评估以衡量信贷损失拨备，并在必要时建立准备金。在确定抵押品依赖型贷款的适当准备金时，本公司会考虑相关抵押品的评估结果。

不良资产 (1)

下表列出了截至所示日期，根据贷款协议的合同条款履行情况的公司不良资产和TDR。在2020年1月1日之前，购买的信用减值贷款(“PCI”)按共同风险特征汇总到池中，用于会计目的，包括在池的基础上确认利息收入。由于CECL的实施，从2020年第一季度开始，PCL贷款过渡到购买的信用恶化贷款(“PCD”)分类，不再保留以前的池和相关的会计概念。PCD贷款的利息收入的确认是根据公司的权责发生制政策在个人资产水平上考虑的，而不是基于整个贷款池。由于采用了CECL，截至2020年12月31日，公司将2260万美元的PCD贷款计入了不良贷款总额。
76

(千美元)20222021202020192018
逾期超过90天且仍在累积的贷款(2):
商业广告$462 $15 $307 $— $— 
商业地产— — — 
房屋净值— — — — — 
住宅房地产— — — — — 
保费财务应收账款--财产和意外伤害15,841 7,210 12,792 11,517 7,799 
应收保费融资-人寿保险17,245 7 — — — 
消费者和其他49 137 264 163 109 
逾期超过90天且仍在累积的贷款总额$33,597 $7,369 $13,363 $11,680 $7,908 
非权责发生制贷款(3):
商业广告35,579 20,399 21,743 37,224 50,984 
商业地产6,387 21,746 46,107 26,113 19,129 
房屋净值1,487 2,574 6,529 7,363 7,147 
住宅房地产10,171 16,440 26,071 13,797 16,383 
保费财务应收账款--财产和意外伤害13,470 5,433 13,264 20,590 11,335 
应收保费融资-人寿保险— — — 590 — 
消费者和其他6 477 436 231 348 
非权责发生制贷款总额$67,100 $67,069 $114,150 $105,908 $105,326 
不良贷款总额(4):
商业广告$36,041 $20,414 $22,050 $37,224 $50,984 
商业地产6,387 21,746 46,107 26,113 19,129 
房屋净值1,487 2,574 6,529 7,363 7,147 
住宅房地产10,171 16,440 26,071 13,797 16,383 
保费财务应收账款--财产和意外伤害29,311 12,643 26,056 32,107 19,134 
应收保费融资-人寿保险17,245 7 — 590 — 
消费者和其他55 614 700 394 457 
不良贷款总额$100,697 $74,438 $127,513 $117,588 $113,234 
拥有的其他房地产8,589 1,959 9,711 5,208 11,968 
来自收购的其他自有房地产1,311 2,312 6,847 9,963 12,852 
其他收回的资产— — — 4 280 
不良资产总额$110,597 $78,709 $144,071 $132,763 $138,334 
未计入不良资产的应计TDR$36,620 $37,486 $47,023 $36,725 $33,281 
按类别划分的不良贷款总额，以 其各自类别的期末余额：
商业广告0.29 %0.17 %0.18 %0.45 %0.65 %
商业地产0.06 0.24 0.54 0.33 0.28 
房屋净值0.45 0.77 1.54 1.44 1.29 
住宅房地产0.43 1.00 2.07 1.02 1.63 
保费财务应收账款--财产和意外伤害0.50 0.26 0.64 0.93 0.67 
应收保费融资-人寿保险0.21 0.00 — 0.01 — 
消费者和其他0.11 2.54 2.17 0.36 0.38 
不良贷款总额0.26 %0.21 %0.40 %0.44 %0.48 %
不良资产总额，以百分比表示 占总资产的比例
0.21 %0.16 %0.32 %0.36 %0.44 %
非权责发生制贷款总额占贷款总额的百分比0.17 %0.19 %0.36 %0.40 %0.44 %
贷款和无资金来源的与贷款有关的承诺损失拨备，占
非权责发生制贷款		532.71 %446.78 %332.82 %149.62 %146.37 %
(1)不包括由美国政府机构担保的早期买断贷款。早期买断贷款由FHA或美国退伍军人事务部承保或担保，受某些贷款的赔偿和保险限额的限制。
(2)截至2022年12月31日，没有任何TDR逾期超过90天且仍在积累利息。截至2021年12月31日，约有32万美元的TDR逾期90天以上，仍在积累利息。截至2020年12月31日、2019年或2018年，没有任何TDR逾期超过90天，且仍在积累利息。
(3)非权责发生制贷款包括截至2022年、2021年、2020年、2019年和2018年12月31日的TDR总额分别为450万美元、1180万美元、2120万美元、2710万美元和3280万美元。
(4)包括PCD贷款。由于采用了ASU 2016-13，公司从2020年1月1日起将所有以前分类的PCI贷款转换为PCD贷款。


此时，管理层认为准备金是适当的，可以吸收这些信贷最终清偿时预期的损失。虽然新冠肺炎疫情对不良资产的最终影响尚不清楚，但由于持续的宏观经济不确定性和对借款人的相关影响，不良资产可能会在随后的一段时间内大幅增加。管理层将继续积极审查和监测其贷款组合，努力及时发现问题信贷。
77

举止。有关新冠肺炎疫情影响的进一步讨论，请参阅本报告《管理层对财务状况和经营成果的讨论与分析-概述》部分。

贷款组合账龄

截至2022年12月31日，除由美国政府机构担保的提前买断贷款外，4790万美元(占所有贷款的0.1%)逾期60至89天(或两次付款)，2.09亿美元(或0.5%)逾期30至59天(或一次付款)。截至2021年12月31日，不包括由美国政府机构担保的早期买断贷款，所有贷款中有5370万美元(或0.2%)逾期60至89天(或两次付款)，1.871亿美元(或0.4%)逾期30至59天(或一次付款)。许多商业和商业房地产贷款显示为60至89天和30至59天逾期，包括在公司的内部问题贷款报告系统中。该系统上的贷款由管理层每月密切监控。

该公司的房屋净值和住宅贷款组合继续显示出较低的拖欠比率。截至2022年12月31日，根据贷款协议合同条款有效的房屋净值贷款占房屋净值组合总额的98.9%。截至2022年12月31日，根据贷款协议的合同条款有效的住宅房地产贷款，不包括由美国政府机构担保的早期买断贷款，占这些未偿还住宅房地产贷款的98.9%。

关于截至2022年12月31日的拖欠贷款的更多信息，见第8项附注(5)“信贷损失拨备”。

不良贷款前滚，不包括由美国政府机构担保的早期买断贷款

下表列出了所列期间的不良贷款摘要：
(单位：千)
20222021
期初余额$74,438 $127,513 
在各自的期间内因成为不良资产而增加的费用72,243 38,848 
返回执行状态(3,050)(10,592)
收到的付款(60,936)(53,823)
转移至OREO和其他被收回的资产(9,538)(6,027)
冲销，净额(6,027)(13,351)
利基贷款的净变化(1)
33,567 (8,130)
期末余额$100,697 $74,438 
(1)这包括保费融资应收账款和间接消费贷款的活动。

信贷损失准备

信贷损失拨备，特别是贷款损失拨备和无资金承担损失拨备，是管理层对贷款组合中终身预期信贷损失的估计。信贷损失拨备是按季度确定的，方法包括每笔贷款的重要风险特征，如下文本项目7“我们如何确定信贷损失拨备”所述。

78

下表列出了过去五个财政年度按主要贷款类型划分的信贷损失拨备分配情况以及每类贷款占贷款总额的百分比：
 2022年12月31日2021年12月31日2020年12月31日2019年12月31日2018年12月31日
(千美元)金额的百分比
贷款类型至
总计
贷款		金额的百分比
贷款类型至
总计
贷款		金额的百分比
贷款类型至
总计
贷款		金额的百分比
贷款类型至
总计
贷款		金额的百分比
贷款类型至
总计
贷款
信贷损失拨备：
商业广告$142,769 32 %$119,307 34 %$94,212 37 %$64,920 31 %$67,826 33 %
商业地产184,352 25 144,583 26 243,603 26 68,511 30 61,661 29 
房屋净值7,573 1 10,699 1 11,437 1 3,878 2 8,507 2 
住宅房地产11,585 6 8,782 5 12,459 5 9,800 5 7,194 4 
保费财务应收账款--财产和意外伤害9,967 15 15,246 14 17,267 13 8,132 13 6,144 12 
应收保费融资-人寿保险704 21 613 20 510 18 1,515 19 1,571 19 
消费者和其他498 0 423 0 422 0 1,705 0 1,261 1 
信贷损失准备总额$357,448 100 %$299,653 100 %$379,910 100 %$158,461 100 %$154,164 100 %
拨备类别占信贷损失拨备总额的百分比：
商业广告40 %40 %25 %41 %44 %
商业地产52 48 64 43 39 
房屋净值2 4 3 3 6 
住宅房地产3 3 3 6 5 
保费财务应收账款--财产和意外伤害3 5 5 5 4 
应收保费融资-人寿保险0 0 0 1 1 
消费者和其他0  0  0  1  1  
信贷损失准备总额100 % 100 % 100 % 100 % 100 % 

管理层确定，2022年12月31日的信贷损失拨备是适当的，贷款组合具有良好的多元化和良好的担保，没有过度集中在任何特定的风险领域。虽然这一过程涉及高度的管理层判断，但信贷损失拨备是基于对公司贷款组合的全面、有文件记录和一致应用的分析。这一分析考虑了截至财务报表日期存在的所有现有信息，包括环境因素，如经济、行业、地理和政治因素，如认为适用的话。对信贷损失准备的相对水平进行了审查，并与行业同行进行了比较。这项审查包括不良贷款总额、投资组合组合、投资组合集中度和净冲销的总体水平。还回顾了该公司业绩和行业同行的历史趋势，以分析其比较意义。
79

信贷损失准备

下表总结了过去五个财政年度我们的信贷损失拨备中的活动，特别是与贷款和与无资金贷款相关的承诺有关的活动。

(千美元)20222021202020192018
年初信贷损失准备$299,653 $379,910 $158,461 $154,164 $139,174 
2016-13年度采用ASU的累积效果调整— — 47,344 — — 
信贷损失准备金78,179 (59,280)214,235 53,864 34,832 
对在本期间收购的PCD资产确认的信贷损失的初始准备 (1)
— 470 — — — 
其他调整(108)3 179 (21)(182)
冲销：
商业广告14,141 20,801 18,293 35,880 14,532 
商业地产1,379 3,293 15,960 5,402 1,395 
房屋净值432 336 2,061 3,702 2,245 
住宅房地产471 1,082 891 798 1,355 
保费财务应收账款--财产和意外伤害14,240 9,020 15,472 12,902 12,228 
应收保费融资-人寿保险35 — — — — 
消费者和其他1,081 487 528 522 880 
总冲销$31,779 $35,019 $53,205 $59,206 $32,635 
恢复：
商业广告4,748 2,559 5,092 2,845 1,457 
商业地产701 1,304 1,835 2,516 5,631 
房屋净值319 1,203 528 479 541 
住宅房地产77 330 184 422 2,075 
保费财务应收账款--财产和意外伤害5,522 7,989 5,108 3,203 3,069 
应收保费融资-人寿保险— — — — — 
消费者和其他136 184 149 195 202 
总回收率$11,503 $13,569 $12,896 $9,660 $12,975 
净冲销$(20,276)$(21,450)$(40,309)$(49,546)$(19,660)
年终信贷损失准备$357,448 $299,653 $379,910 $158,461 $154,164 
按类别分列的净冲销(回收)数占其各自类别平均值的百分比：
商业广告0.08 %0.16 %0.12 %0.41 %0.18 %
商业地产0.01 0.02 0.17 0.04 (0.06)
房屋净值0.03 (0.23)0.33 0.61 0.28 
住宅房地产0.02 0.05 0.06 0.04 (0.08)
保费财务应收账款--财产和意外伤害0.16 0.02 0.27 0.30 0.33 
应收保费融资-人寿保险0.00 — — — — 
消费者和其他1.22 0.66 0.52 0.29 0.50 
贷款总额，扣除非劳动收入后的净额0.06 %0.06 %0.13 %0.20 %0.09 %
净冲销金额占 信贷损失准备金
25.94 %NM18.82 %91.99 %56.44 %
年终贷款总额$39,196,485 $34,789,104 $32,079,073 $26,800,290 $23,820,691 
贷款损失准备占年终贷款的百分比0.69 %0.71 %1.00 %0.59 %0.64 %
贷款拨备和与贷款有关的无资金来源的承担损失占年终贷款的百分比0.91 0.86 1.18 0.59 0.65 
贷款拨备和与贷款有关的无资金来源的承诺损失占年终贷款的百分比，不包括购买力平价贷款0.91 0.88 1.29 0.59 0.65 
(1)在此期间收购的PCD贷款的初始信贷损失拨备约为280万美元，其中约230万美元与收购时符合公司冲销政策的PCD贷款相关冲销。在考虑了这些立即注销的贷款后，PCD在收购日为信贷损失拨备的净影响约为470,000美元。

NM--没有意义

与贷款和与贷款有关的承付款有关的信贷损失备抵包括贷款损失备抵，这是根据我们发起的贷款确定的，以及无资金来源的承贷损失备抵。持有至到期证券损失的单独拨备是与此类债务证券组合相关的。我们对无资金承诺损失的拨备是根据我们已承诺放贷但资金尚未贷出的资金来确定的。
80

这笔款项尚未支付，计算方法与确定贷款损失准备金的方法类似。截至2022年12月31日，与无资金支持的贷款相关承诺的拨备总额为8730万美元，而截至2021年12月31日的拨备为5180万美元。

增加的信贷损失准备通过信贷损失准备金计入收益。冲销是指在一定时期内被确定为无法收回的贷款数额，从信贷损失准备金中扣除，收回是指从以前已注销的贷款中收到的收款数额，并贷记信贷损失准备金。见本报告项目8下提出的合并财务报表附注(5)“信贷损失准备”，进一步讨论该期间信贷损失准备范围内的活动，以及与每个贷款类别和贷款组合总额各自的贷款余额之间的关系。

如何确定信贷损失准备

信贷损失拨备是根据具有相似风险特征的贷款，以集体或集合的方式计量的。如果贷款不再表现出与集合贷款类似的风险特征，通常是由于相关借款人的信用恶化，本公司将分析贷款，以便作为问题贷款报告系统审查的一部分，单独评估特定的信用损失拨备。对于继续分享风险特征并因此留在池中的贷款，单独的准备金是集体衡量的。见本报告第8项下提出的合并财务报表附注(5)“信贷损失准备”，进一步讨论信贷损失准备的计量过程。

集体测量

当存在类似的风险特征时，信贷损失准备以集合或集合为基础，基于上文讨论的分段进行计量。该公司使用建模方法来估计每个池的终身信用损失率，包括估计在特定部门违约的情况下违约和损失的概率。历史信用损失历史根据本公司在定量或定性基础上制定的合理和可支持的预测进行调整，并纳入第三方经济预测。合理和可支持的预测考虑了与评估和预测公司金融资产的预期信贷损失最相关的宏观经济因素。目前，该公司使用从2022年11月起使用穆迪基准情景的八个季度预测期，这在公司的治理结构中进行了审查。对于无法制定合理和可支持的预测的时期，公司将在四个季度的恢复期内以直线形式恢复投入水平的历史损失率。预期信贷损失是根据金融资产的合同期限计量的，并考虑了预期的预付款。金融资产的预期延期、续展或修改只有在以下情况下才被考虑：(1)预期的延期、续订或修改包含在现有协议中且不是无条件可取消的，或(2)预期的延期、续订或修改合理地预期会导致TDR。以上讨论的方法既适用于公司综合状况表上的当前资产余额，也适用于表外承诺(即与贷款相关的无资金支持的承诺)。

个人评估

信用风险评级为6至9的贷款按月审查，以确定(A)某笔金额被视为无法收回(注销)或(B)本公司很可能无法按照贷款的原始合同条款收回到期金额。在不可能收回的情况下，贷款被认为不再表现出集合的共同风险特征，因此，为衡量信贷损失而单独评估拨备。如果贷款是单独评估的，贷款的账面价值与预期收到的付款进行比较，按贷款的原始利率贴现，或对于可能丧失抵押品和抵押品依赖的贷款，根据会计规则适当时，与抵押品的公允价值减去估计销售成本进行比较。任何差额都记为信贷损失准备中的一项特定准备金。

房屋净值、住宅房地产和消费贷款

房屋净值、住宅房地产和消费贷款的信贷损失拨备的确定不同于商业和商业房地产贷款的程序。这些投资组合使用加权平均剩余期限(“WORM”)方法。WORM方法是一种基于假设的方法，它利用历史损失和提前还款信息作为基础来估计提前还款和信贷调整后的合同现金流。该公司考虑了一个定性因素，以调整历史信息以适应当前状况和合理且可支持的预测。使用相同的信用风险评级系统和问题贷款报告系统。唯一显著的区别是如何为这些贷款分配信用风险评级。

81

房屋净值贷款组合是在逐笔贷款的基础上进行审查的，方法是分析借款人当前的FICO和破产评分、额度可获得性、最近的额度使用情况、接近到期日以及贷款的老化状态。这些因素中的某些因素，或这些因素的组合，可能会导致所有银行房屋净值贷款的部分信用风险评级被下调。与商业和商业房地产贷款类似，一旦房屋净值贷款的信用风险评级被下调至6至9级，公司的管理资产部门将审查并就抵押品估值和最终解决恶化为非应计状态的信贷向附属银行提供建议，以将损失降至最低。

信用风险评级降至6至9级的住宅房地产贷款也进入问题贷款报告系统，并由管理资产司对基础抵押品进行评估。

保费财务应收账款

为保费融资应收账款确定适当的信贷损失准备是一种以假设为基础的方法，侧重于投资组合中的历史损失率，并根据当前宏观经济状况和合理和可支持的预测进行定性调整。

评估减值和冲销金额的方法

在厘定与抵押品依赖型贷款有关的准备金或撇账金额时，本公司一般以评估相关抵押品所得的估值开始，然后在适当情况下扣除估计销售成本，以得出评估净值，从而对贷款进行估值。我们通常每年从预先批准的独立第三方评估公司之一获得对标的抵押品的评估。评估估值的类型包括“现状”、“完整”、“稳定”、大宗、公平市场、清算和“零售售罄”价值。

在许多情况下，公司通过向有兴趣购买同一类型物业的市场参与者销售物业来同时对标的抵押品进行估值。如本公司收到收购建议或意向，吾等将分析价格及检讨市场情况，以评估根据该等资料，估值是否夸大了可能的价格，而较低的价格将是对物业市值的较佳评估，并使吾等能够清偿抵押品。此外，在确定与任何单独评估的贷款相关的最终冲销或准备金时，公司会考虑任何担保或其他信用提升的力度，以及借款人提供与这些担保相关的价值的能力。因此，如本公司认为在有关情况下适宜迅速清盘，并有合法要约或其他权益指示支持低于评估净值的价值，则可将贷款撇账至低于评估净值的价值。或者，如果公司得到借款人的担保或公司认为具有可变现价值的其他信用增强措施，公司可能会以高于评估价值的价值进行贷款。在评估任何担保的力度时，本公司会评估担保人所需的资金、担保人的声誉以及担保人与公司合作的意愿和意愿。然后，公司按照借款人权证的情况和条件确定的频率对担保的力度进行审查。

在本公司已收到估价但并无第三方报价或意向的情况下，本公司可征询本地市场上房地产经纪人的意见，说明房地产经纪人认为可在合理的推销期约90天内清盘物业的最高估值。如在此情况下，房地产经纪人对市场结算价的指示低于评估净值，则本公司可将贷款撇账至低于评估净值的估值。

如本公司持有抵押品中的初级按揭头寸，而透过购买高级按揭头寸取得物业控制权的风险被视为潜在增加清盘时的亏损风险，则本公司亦可撇账低于评估估值净值的贷款，因物业最终销售所需的时间及市况波动。在此情况下，本公司可放弃其次级按揭，并全数撇销贷款余额。

在其他情况下，公司可以允许借款人进行“卖空”，即公司允许借款人以低于贷款金额的价值出售财产。很多时候，现在的业主可能会得到比金融机构更好的价格，因为市场认为金融机构更希望以更低的价格变现物业。在我们允许以低于评估价值的价格卖空的范围内，我们可能会在评估所显示的价值之外进行冲销。

82

其他市场条件可能需要储备，以使贷款的账面价值低于评估净值，例如围绕借款人和/或担保我们贷款的财产的诉讼，或影响抵押品价值的其他市场条件。

在根据上述因素确定净值并将该净值与贷款的账面价值进行比较后，公司得出了包括在信贷损失准备中的冲销金额或特定准备金。综上所述，对于抵押品依赖型贷款，评估被用作净值估计的公允价值起点。根据现行会计规则，在适当的情况下，销售的估计成本从评估价值中扣除，以得出评估净值。虽然外部评估是抵押品依赖型贷款冲销的主要估值来源，但在评估日期之间可能会有其他估值来源。因此，我们可以利用通过这些替代来源获得的价值，包括买卖协议、合法的利益指示、协商的卖空销售、房地产经纪人的价格意见、票据的销售或担保人的支持，作为注销的基础。这些替代价值来源只有在基于关于抵押品解决的最新信息被认为更能代表价值的情况下才被使用。此外，如果评估不被认为是当前的，可以利用对评估价值的折扣。从评估价值到净值的任何调整在减值分析中都是详细和合理的，该分析由公司的管理资产部门审查和批准。

TDRS

截至2022年12月31日，该公司有4110万美元的贷款被修改为TDR。4,110万美元的TDR代表191个信贷，在这些信贷中，某些借款人获得了经济优惠，以更好地使其贷款条款与其目前的支付能力保持一致。余额从2021年12月31日的4930万美元减少到247个信用额度。

特许权是在个案的基础上给予的，与这些借款人合作，寻找修改后的条款，帮助他们保留他们的业务或房屋，并试图使这些贷款保持在公司的应计状态。典型的优惠包括将贷款利率降至被认为低于市场的利率和其他修改条款，包括免除部分贷款余额，延长到期日，和/或在一定时期内将本金和利息支付修改为只支付利息。见本年度报告表格10-K第8项中的综合财务报表附注(5)“信贷损失准备”，以进一步讨论这些修改在根据合同条款保持修改后的贷款方面的有效性。

重组后，任何非应计项目或逾期90天以上仍应计利息的TDR将计入公司的不良贷款。在衡量2022年12月31日的信贷损失准备时，对每个TDR进行了单独评估，并通过公司的正常拨备方法在公司的信贷损失准备中适当预留了约871,000美元。此外，截至2022年12月31日，该公司承诺根据与TDR相关的合同条款向借款人提供总计11.3万美元的额外资金，而截至2021年12月31日，该公司承诺向借款人提供额外资金1.1万美元。

83

下表按贷款类别和应计情况列出了各个时期的TDR摘要：
十二月三十一日，十二月三十一日，
(单位：千)20222021
应计TDR：
商业广告$2,462 $4,131 
商业地产15,048 8,421 
住宅房地产和其他19,110 24,934 
累计TDR合计$36,620 $37,486 
非应计TDR：(1) 
商业广告$345 $6,746 
商业地产1,823 2,050 
住宅房地产和其他2,311 3,027 
非应计TDR合计$4,479 $11,823 
TDR总数：
商业广告$2,807 $10,877 
商业地产16,871 10,471 
住宅房地产和其他21,421 27,961 
总TDR$41,099 $49,309 
(1)计入不良贷款总额。

TDR前滚

下表汇总了截至2022年、2022年、2021年和2020年的TDR，并显示了这些时期的余额变化：

截至2022年12月31日的年度
(单位：千)
商业广告商业广告
房地产		住宅
房地产
以及其他		总计
期初余额$10,877 $10,471 $27,961 $49,309 
期内的新增人数468 8,833 4,076 13,377 
削减：
冲销(334)(3)(217)(554)
转移到OREO和其他被收回的资产— — — — 
取消TDR贷款状态(1)
(1,208)(701)(447)(2,356)
收到的付款(6,996)(1,729)(9,952)(18,677)
期末余额$2,807 $16,871 $21,421 $41,099 
截至2021年12月31日的年度
(单位：千)
商业广告商业广告
房地产		住宅
房地产
以及其他		总计
期初余额$18,190 $16,726 $33,276 $68,192 
期内的新增人数5,074 2,944 5,851 13,869 
削减：
冲销(2,639)(200)(28)(2,867)
转移到OREO和其他被收回的资产(99)— (459)(558)
取消TDR贷款状态(1)
(2,121)(800)(1,710)(4,631)
收到的付款(7,528)(8,199)(8,969)(24,696)
期末余额$10,877 $10,471 $27,961 $49,309 
84

截至2020年12月31日的年度
(单位：千)
商业广告商业广告
房地产		住宅
房地产
以及其他		总计
期初余额$18,739 $16,873 $28,224 $63,836 
期内的新增人数12,362 19,281 14,229 45,872 
削减：
冲销(5,016)(8,004)(715)(13,735)
转移到OREO和其他被收回的资产— (857)(945)(1,802)
取消TDR贷款状态(1)
(65)(257)(1,202)(1,524)
收到的付款(7,830)(10,310)(6,315)(24,455)
期末余额$18,190 $16,726 $33,276 $68,192 
(1)贷款以前被归类为TDR，随后按照贷款的修订条款按代表重组时的市场利率的修订利率履行，期限为六个月(包括历年年末)。根据我们的TDR政策，TDR分类被删除。

潜在问题贷款

管理层认为，任何贷款如果严重怀疑这些借款人是否有能力遵守目前的还贷条件，应被确定为不良贷款，并应包括在“逾期贷款和不良资产”的披露中。在这份Form 10-K年度报告中介绍的期间，公司没有潜在的问题贷款，这些贷款尚未被确定为不良贷款。

拥有的其他房地产

在某些情况下，本公司被要求对特定贷款的房地产抵押品采取行动。该公司仅将止赎作为处理遇到财务困难的借款人的最后手段。该公司采用广泛的联系和重组程序，试图为我们的借款人找到其他解决方案。下表列出了拥有的其他房地产的摘要，并显示了各个时期的活动和每种房地产类型的余额：

截止的年数
(单位：千)十二月三十一日，十二月三十一日，
20222021
期初余额$4,271 $16,558 
处置/解决(3,954)(16,927)
以公允价值转让，减去出售成本10,018 5,837 
公允价值调整(435)(1,197)
期末余额$9,900 $4,271 

期间结束
(单位：千)十二月三十一日，十二月三十一日，
20222021
住宅房地产$1,585 $1,310
住宅房地产开发— —
商业地产8,315 2,961
总计$9,900 $4,271


存款和其他资金来源

截至2022年12月31日，存款总额为429亿美元，比2021年12月31日的421亿美元增加8.07亿美元，增幅为2%。2022年的平均存款余额为419亿美元，与2021年的平均余额相比增加了29亿美元，即7%。
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2022年年终及平均存款较2021年增加，主要是由于本公司于2022年持续整体增长。2022年平均无息存款比2021年增加10亿美元，增幅为8%，截至2022年12月31日，期末余额占总存款的30%，而2021年12月31日为34%。

下表列出了过去三年每年按产品类别划分的平均存款构成：
 截至十二月三十一日止的年度，
 202220212020
(千美元)天平百分比天平百分比天平百分比
无息存款$13,667,879 32 %$12,638,518 33 %$9,432,090 27 %
现在和有息的活期存款5,355,077 13 4,029,662 10 3,662,772 11 
理财存款2,827,497 7 2,361,412 6 2,001,716 6 
货币市场账户12,254,159 29 11,801,788 30 10,391,529 31 
储蓄账户4,014,166 10 3,734,162 10 3,354,662 10 
定期存单3,812,148 9 4,447,871 11 5,142,938 15 
总平均存款$41,930,926 100 %$39,013,413 100 %$33,985,707 100 %

理财存款是指来自WinTrust Investments、CDEC以及本公司信托及资产管理客户的经纪客户的资金，已存入银行的存款账户(上表为“财富管理存款”)。财富管理存款主要由货币市场账户组成。与合理的利率风险参数一致，这些资金通常投资于银行的贷款生产以及其他适合银行的投资。

其他资金来源。虽然存款是公司为其利息资产提供资金的主要来源，但公司管理存款类型和条款的能力受到客户偏好和市场竞争的限制。因此，除了存款和发行股本证券以及保留收益外，该公司还使用其他几个资金来源来支持其增长。这些来源包括FHLB预付款、应付票据、短期借款、担保借款、次级债务和次级债券。在决定使用这些资金来源时，该公司评估每个来源的条款和独特特点，以及其资产负债管理状况。

下表按类别列出了所列各期间其他供资来源平均结余的构成：
 截至十二月三十一日止的年度，
 20222021
 平均值百分比平均值百分比
(千美元)天平占总数的天平占总数的
联邦住房贷款银行预付款$1,484,663 56 %$1,236,478 51 %
附属票据437,139 16 436,697 18 
应付票据77,984 3 93,581 4 
短期借款14,492 1 13,931 1 
其他62,193 2 64,133 2 
有担保借款331,151 12 343,012 14 
其他借款总额485,820 18 514,657 21 
次级债券253,566 10 253,566 10 
其他资金来源合计$2,661,188 100 %$2,441,398 100 %

FHLB预付款为银行提供了获得固定利率资金的途径，这些资金有助于降低利率风险，并实现固定利率贷款或证券的可接受利差。截至2022年12月31日，FHLB对银行的预付款总额为23亿美元，截至2021年12月31日，预付款总额为12亿美元。关于这些垫款的条款的进一步讨论，见合并财务报表项目8中的附注(11)“联邦住房贷款银行垫款”。

应付票据余额指与若干非关联银行订立的信贷协议(经修订，即“信贷协议”)的余额。信贷协议包括1.5亿美元定期贷款安排和1.00亿美元循环信贷安排。于2022年12月12日，本公司根据以下条件订立信贷协议的修订及重述
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日期为2022年12月12日的经修订及重订的信贷协议(下称“经修订及重订的信贷协议”)。就订立经修订及重订信贷协议而言，根据现有信贷协议的条款，已悉数偿还现有信贷协议下的未偿还定期贷款。截至2022年12月31日，定期贷款安排下的未偿还本金余额为1.998亿美元，循环信贷安排下没有未偿还本金余额。关于应付票据的进一步讨论，见合并财务报表第8项附注(13)“其他借款”。

短期借款包括根据与银行的主回购协议相关的客户清扫账户的回购协议出售的证券。截至2022年12月31日和2021年12月31日，这些借款总额分别为1,760万美元和920万美元。这一融资类别通常根据客户偏好和银行、客户及其运营子公司的日常流动资金需求而波动。关于这些借款的进一步讨论，见合并财务报表项目8中附注(13)“其他借款”。

担保借款余额主要是第三方加拿大交易(“加拿大担保借款”)。根据加拿大抵押借款，本公司透过其附属公司FIFC Canada，将欠FIFC Canada的所有应收账款的不可分割共有权益出售予无关第三方，以换取根据应收账款购买协议(“应收账款购买协议”)支付的现金。见合并财务报表第8项下的附注(13)“其他借款”，以进一步讨论本协定项下的这些担保借款。截至2022年12月31日和2021年12月31日，担保借款的折算余额分别为3.097亿美元和3.322亿美元。

截至2022年12月31日的其他借款为本公司于2017年6月发行的固息本票(“固息本票”)。自发行以来对固息本票的修改将本金金额增加到6,640万美元，将利率降至1.70%，并将到期日延长至2025年3月31日。该固定利率本票涉及本公司拥有的三座写字楼，并以其为抵押。截至2022年12月31日和2021年12月31日，固定利率本票余额分别为6,130万美元和6,330万美元。关于这些借款的进一步讨论，见合并财务报表项目8中附注(13)“其他借款”。

截至2022年12月31日和2021年12月31日，次级票据总额分别为4.374亿美元和4.369亿美元。2019年，公司发行了3.0亿美元的附属票据，扣除承销折扣后获得2.967亿美元的收益。这些票据的声明利率为4.85%，将于2029年6月到期。2014年，该公司发行了1.4亿美元的附属票据，扣除承销折扣后获得1.391亿美元的收益。这些票据的声明利率为5.00%，将于2024年6月到期。见项目8合并财务报表附注(12)“附属附注”，以供进一步讨论。

截至2022年12月31日和2021年12月31日，该公司有2.536亿美元的次级债券未偿还。资产负债表上反映的金额为本公司向11个信托发行的次级债券，等同于信托发行的优先证券和普通股证券的金额。有关本公司次级债券的进一步讨论，请参阅综合财务报表第8项附注(14)“次级债券”。自2016年起，没有任何次级债券符合本公司一级监管资本的条件，导致截至2022年12月31日，扣除普通股证券后的2.455亿美元次级债券计入本公司的二级监管资本。

股东权益。截至2022年12月31日，股东权益总额为48亿美元，比2021年12月31日的45亿美元增加了2.982亿美元。2022年的增长主要是由于净收益5.097亿美元，普通股公开发行2.857亿美元(扣除成本)，根据各种股票补偿计划发行公司普通股的1090万美元，库存股净额，以及记入盈余的3170万美元的基于股票的补偿成本。这些股东权益总额的增加被投资证券的3.948亿美元未实现净亏损、8020万美元的普通股股息、2800万美元的优先股股息、1970万美元的现金流量对冲未实现净亏损(税后净额)和1720万美元的外币换算调整(税后净额)部分抵消。关于股东权益的进一步讨论，见合并财务报表第8项附注(23)“股东权益”。

流动性与资本资源

该公司和银行必须遵守联邦银行机构制定的各种监管资本要求，这些要求将资产负债表和表外活动的风险考虑在内。未能达到最低资本要求可能会引发监管机构采取某些强制性的--可能是酌情的--行动，如果采取这些行动，可能会对公司的财务报表产生直接的实质性影响。根据资本充足指引和迅速采取纠正行动的监管框架，公司和银行必须满足具体的资本指引，包括
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根据监管会计惯例计算的公司资产、负债和某些表外项目的量化计量。美联储的资本准则要求银行控股公司维持合格总资本与风险加权资产的最低比率为8.0%，其中至少4.5%必须是普通股一级资本的形式，6.0%必须是一级资本的形式。美联储还要求一级资本与总资产的最低杠杆率超过4.0%。此外，美联储继续在评估扩张或新活动的提案时考虑一级杠杆率。

下表汇总了截至2022年12月31日的银行控股公司的资本准则，以及截至2022年12月31日、2021年和2020年与公司股权和资产相关的某些比率：
最低要求
比率
最小比率+资本保全缓冲(1)
最小井位
大写
比率(2)
202220212020
普通股一级资本与风险加权资产之比4.5 %7.00 %不适用9.1 %8.6 %8.8 %
一级资本与风险加权资产之比6.0 8.50 6.0 10.0 9.6 10.0 
总资本与风险加权资产之比8.0 10.50 10.0 11.9 11.6 12.6 
第1级杠杆率4.0 不适用不适用8.8 8.0 8.1 
总平均股本与总平均资产之比不适用不适用不适用9.2 9.2 9.5 
股息支付率不适用不适用不适用17.0 16.4 23.9 
(1)反映2.50%的资本保护缓冲。
(2)反映就美联储Y规则而言适用于本公司的资本充裕标准。美联储尚未修订针对BHC的资本充裕标准，以反映美国巴塞尔III规则施加的更高资本要求，或在该标准中增加普通股一级资本比率和第一级杠杆率要求。因此，普通股第一级资本比率和第一级杠杆率在本栏中表示为“N/A”。如果美联储对BHC采用与我们子公司相同或非常类似的资本充足率标准，公司截至2022年12月31日的资本充足率将超过修订后的资本充足率标准。

如表所示，公司于2022年12月31日的每一项资本比率均超过了美联储制定的资本充足率。管理层致力于将公司的资本水平维持在美联储为银行控股公司设立的“资本充足”水平之上。有关银行资本状况的进一步资料，请参阅综合财务报表第8项附注(19)“监管事项”。

本公司在控股公司层面的主要资金来源是其附属公司的股息、根据其与非关联银行的贷款协议而借入的款项，以及发行次级债务和额外股本的收益。有关本公司附属票据、其他借款、次级债券及股东权益的进一步资料，请参阅综合财务报表第8项附注(12)、(13)、(14)及(23)。

2022年和2021年的1月、4月、7月和10月，WinTrust分别宣布D系列和E系列优先股的季度现金股息为每股0.41美元和429.69美元。

普通股股息的支付也受到法定限制和限制，这些限制和限制是根据公司D系列和E系列优先股、公司信托优先证券发行单位的条款以及公司循环和定期信贷安排中的某些金融契约而产生的。根据这些单独的循环和定期信贷安排的条款，如果任何股权(包括普通股和优先股)支付股息会导致公司在其安排下违约或超过某个门槛，则禁止公司支付股息。2022年1月、4月、7月和10月，WinTrust宣布季度现金股息为每股普通股0.34美元。2021年1月、4月、7月和10月，WinTrust宣布季度现金股息为每股普通股0.31美元。2023年1月，WinTrust宣布季度现金股息为每股普通股0.40美元。考虑到派发股息的限制，最终决定派发股息的时间、金额及派息由本公司董事会酌情决定，并将视乎本公司的盈利、财务状况、资本要求及其他相关因素而定。

2022年6月，该公司通过公开募股出售了总计345万股普通股。扣除估计发行成本后，该公司的净收益总额约为2.857亿美元。

银行法对银行可以支付给控股公司的股息数额进行了限制。根据这些法律，银行可以在符合最低资本金要求的情况下，向公司宣布股息，而不需要获得
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监管批准的金额不超过(A)未分配利润和(B)本年度和前两年支付的股息减少的净收入金额。

由于银行须将其资本维持在资本充裕的水平(由于本公司是一家金融控股公司)，因此银行可用作股息的资金不得低于资本充裕的水平。于2022年、2021年及2020年，各附属公司分别向本公司派发股息5,200万美元、1.45亿美元及2.53亿美元。截至2022年12月31日，在满足银行最低资本金要求的情况下，银行在没有事先监管批准的情况下，在不影响银行资本充裕的情况下，可获得约7.038亿美元的股息。

银行的流动资金管理包括计划以合理的成本满足预期的资金需求。流动资金管理以政策为指导，由公司高级管理层和每家银行的资产/负债委员会制定和监督，这些政策考虑到资产的可销售性、资金来源和稳定性以及无资金承诺的水平。银行的主要资金来源是存款、短期借款和控股公司的出资。此外，银行有资格根据联邦住房贷款抵押贷款和联邦住房抵押贷款委员会贴现窗口借款，这是流动性的另一个来源。

根据上述流动资金管理，存款增长和各种来源的借款增加导致最近一段时期积累了流动资金资产。2022年，我们管理了流动资产，以确保我们拥有为客户服务的资产负债表实力。因此，公司相信它有足够的资金和获得资金来满足其营运资金和其他需求。本公司将继续审慎评估流动资金来源，包括与FHLB和FRB的可用性管理，以及与非关联银行的循环信贷安排的使用。

核心存款是社区银行最稳定的流动资金来源，因为它通常与储户建立长期关系，而且联邦存款保险公司提供的存款保险是安全的。核心存款通常被定义为存款总额减去存款余额超过10万美元的定期存款。由于该公司服务的许多社区的富裕性质，管理层认为其余额超过10万美元的许多定期存款也是一个稳定的资金来源。目前，对于每个账户所有权类别，标准存款保险覆盖范围为每个投保银行的每个储户250,000美元。

虽然本公司总存款的一部分来自经纪存款，但本公司这样做主要是作为一种资产负债管理工具，以协助管理利率风险，本公司并不认为经纪存款是其目前流动资金资源的重要组成部分。从历史上看，经纪存款只占公司未偿还存款总额的一小部分，如下表所示：

 十二月三十一日，
(千美元)20222021202020192018
总存款$42,902,544 $42,095,585 $37,092,651 $30,107,138 $26,094,678 
经纪存款(1) 
3,174,093 1,591,083 1,843,227 1,011,404 1,071,562 
经纪存款占总存款的百分比(1) 
7.4 %3.8 %5.0 %3.4 %4.1 %
(1)经纪存款包括通过存款经纪获得的存单、通过存单账户登记计划收到的存款，以及经纪客户从非关联公司存入银行存款账户的财富管理存款。

该公司的银行经常接受来自各种市政实体的存款。通常，这些市政实体要求银行质押有价证券，以抵押这些公共存款。截至2022年12月31日和2021年12月31日，这三家银行分别拥有约28亿美元和26亿美元的证券，以公共存款和其他短期借款为抵押。需要质押资产的公共存款不被视为核心存款，但它们为公司提供了一个可靠的、成本更低的短期资金来源，而不是通过许多其他批发替代方案可以获得的资金来源。

除本节所述外，本公司并不知悉任何已知趋势、承诺、事件、监管建议或不明朗因素会对本公司的资本资源、营运或流动资金产生任何重大不利影响。

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合同债务、表外承付款项和或有负债

该公司有各种财务义务，包括合同义务和承诺，可能需要未来的现金支付。

合同义务。我们与第三方的重大合同义务主要包括存款负债和我们业务的其他资金来源，包括FHLB预付款、次级债务、其他债务借款和次级债券。这些债务具有特定于每种票据的固定和可确定的合同还款日期。存款负债主要是按需支付，某些定期存款的到期期限可能超过一年。债务债务(包括次级债券)的偿还根据相关债务工具的条款而有所不同，某些债务工具要求在各自到期日全额偿还债务，而其他债务工具要求在债务工具的整个期限内定期部分偿还。有关这些债务的进一步资料载于本报告第8项综合财务报表附注(10)“存款”至附注(14)“次级债务”。

本公司订立各种租赁安排，并负有在特定时间段内支付特定资产使用费的合同义务。这些租赁资产主要涉及某些银行设施以及与赞助和其他协议有关的特定标牌，以及某些自动柜员机和其他设备。这些债务项下的付款主要按月支付。有关该等租赁责任的进一步资料载于本报告第8项综合财务报表附注(16)“租赁承担”。

该公司的其他购买债务涉及与收购相关的或有成本的某些合同现金债务、营销债务以及与设施建设、数据处理和某些业务活动外包有关的服务。2022年，该公司继续在技术方面进行了大量投资，包括增强我们客户的数字体验，并为进一步推进这些努力承担了额外的合同采购义务。

本公司亦订立衍生工具合约，根据该等合约，本公司须根据利率变动向交易对手收取现金或向其支付现金。衍生工具合约按公允价值列账，即按截至资产负债表日的市场汇率计算的预期未来现金收入或付款的净现值。有关衍生工具合约的进一步资料载于本报告第8项综合财务报表附注(21)“衍生金融工具”。

承诺。下表汇总了截至2022年12月31日的重大承诺的金额和预期到期日。关于这些承付款的进一步资料载于本报告项目8综合财务报表附注(20)“承付款和或有事项”。

(单位：千)一年或一年
较少		从1到1
三年		从三个
到五年		完毕
五年		总计
承诺类型：
商业、商业地产和建筑业$4,175,060 $3,407,836 $1,648,791 $263,688 $9,495,375 
住宅房地产180,952 — — — 180,952 
循环房屋净值信贷额度796,899 — — — 796,899 
信用证268,443 29,339 45,810 829 344,421 
出售按揭贷款的承诺321,029 — — — 321,029 

我们为社区投资提供资金的剩余承诺总额为5090万美元，其中包括未来用于建设和开发低收入住房物业、支持小企业以及符合CRA目的的历史性税收抵免项目的现金支出。这些承付款没有列入上述承付款表格，因为时间和数额取决于每个项目的伙伴关系或经营协议中提供的融资安排，并可能因施工时间表的差异、项目修订或项目取消而发生变化。

意外情况。本公司在正常业务过程中与投资者订立住宅按揭贷款销售协议。这些协议通常要求有关信用信息、贷款文件、抵押品和可保险性的某些陈述。投资者已要求公司赔偿他们在某些贷款上的损失，或回购投资者认为不符合适用陈述的贷款。在完成自己的调查后，公司通常会回购某些贷款或对某些贷款提供赔偿。赔偿请求是
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一般在销售后两年内收到。管理层对预期回购或预期提供赔偿的贷款的估计亏损负有责任，并根据回购和赔偿要求的趋势、实际损失经验、贷款的已知和固有风险以及当前经济状况，定期评估这种追索权负债的充分性。截至2022年12月31日，回购和赔偿估计损失的负债约为624,000美元，并列入资产负债表上的其他负债。

前瞻性陈述

本文件包含符合联邦证券法的前瞻性陈述。前瞻性信息可以通过使用“打算”、“计划”、“项目”、“预期”、“预期”、“相信”、“估计”、“考虑”、“可能”、“将会”、“可能”、“应该”、“将会”和“可能”等词语来识别。前瞻性陈述和信息不是历史事实，以许多因素和假设为前提，仅代表管理层对未来事件的预期、估计和预测。同样，这些陈述不是对未来业绩的保证，涉及某些难以预测的风险和不确定因素，例如新冠肺炎大流行的影响(包括变异株的持续出现)。该公司打算将这类前瞻性陈述纳入《1995年私人证券诉讼改革法》中有关前瞻性陈述的安全港条款，并将本声明包括在内，以援引这些安全港条款。该等前瞻性陈述可被视为包括有关本公司未来财务表现、其贷款组合的表现、未来信贷储备及撇账的预期金额、拖欠趋势、增长计划、监管发展、本公司可能不时提供的证券及管理层的长期业绩目标的陈述，以及有关预期发展或事件对财务状况及经营结果的预期影响、本公司的业务及增长策略，包括未来收购银行、专业金融或财富管理业务的陈述。, 内部增长，并计划组建更多的新银行或分支机构。由于许多因素和不确定因素，实际结果可能与前瞻性陈述中提到的大不相同，包括在本10-K年度报告第1A项下披露的风险因素及其摘要中以及在公司随后提交给美国证券交易委员会的任何文件中讨论的那些因素和不确定因素。

因此，不能保证未来的实际结果与任何前瞻性陈述相符。提醒读者不要过度依赖该公司所作的任何前瞻性陈述。任何此类声明仅说明声明作出之日或声明中可能引用的日期。公司没有义务更新任何前瞻性陈述，以反映本年度报告提交10-K表格之后的情况或事件的影响。不过，建议有关人士参考管理层在提交给美国证券交易委员会的报告和新闻稿中就相关主题所做的进一步披露。

第7A项。关于市场风险的定量和定性披露

通货膨胀的影响

银行组织的资产和负债主要是货币资产。通货膨胀率的变化对银行财务状况的影响没有利率变化那么大。此外，利率的变化不一定与通胀的百分比相同。因此，通胀的变化预计不会对本公司产生实质性影响。

资产负债管理

作为其财务战略的持续部分，该公司试图管理市场利率波动对净利息收入的影响。这一努力需要在利率风险、信用风险、流动性风险和维持收益率之间提供合理的平衡。资产负债管理政策由管理层与银行董事会共同制定和监督，受公司董事会风险管理委员会的全面监督。这些政策为资产和负债的市值对利率变化的敏感度设定了可接受的限度的指导方针。

当有息资产、有息负债和衍生金融工具的到期日或重新定价期限和利率指数不同时，就会产生利率风险。市场利率水平的变化将导致本公司的计息资产、计息负债和衍生金融工具的价值和产生的净收益发生不成比例的变化。该公司不仅持续监测该组织当前的净息差，而且还监测这些利差的历史趋势。此外，管理层试图通过对各种利率环境进行模拟分析，确定未来几年因利率波动而导致的净利息收入的潜在不利变化。如果发现净息差和/或净收入的潜在不利变化，管理层将对其资产负债结构采取适当行动，以缓解这些潜在的不利情况。有关净息差的进一步讨论，请参阅项目7“管理层对财务状况和经营成果的讨论和分析”。

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由于本公司有息负债的主要来源来自客户存款，本公司管理这类存款的类型和条款的能力在某种程度上受到客户偏好和银行所在市场领域的本地竞争的限制。本公司生息资产的利率、条款和利率指数主要源于本公司投资于贷款和证券的战略，这些战略使本公司能够限制其对利率风险和信用风险的敞口，同时实现可接受的利差。

本公司的利率风险敞口由管理层以及银行和本公司董事会的风险管理委员会定期审查。审查的目的是衡量对净收入的影响，并调整资产负债表和衍生金融工具，以将固有风险降至最低，同时使净利息收入最大化。

以下利率情景显示了假设增减100和200个基点，一年内净利息收入的百分比变化。静态冲击情景的结果包含了资产负债表工具的实际现金流和重新定价特征，这些资产负债表工具在基于静态(即没有增长或不变)资产负债表的基础上，市场利率发生了瞬时、平行的变化。相反，坡道方案的结果包含了管理层对每条产品线未来产量和定价的预测，这些产品线在12个月的市场费率逐步、平行变化之后。由于利率变化的时机、幅度和频率，以及市场状况和管理策略的变化，实际结果可能与这些模拟结果不同。2022年12月31日和2021年12月31日静态冲击和斜坡情景的利率敏感度如下：

静态冲击情景 +200
基础
支点		 +100
基础
支点		 -100
基础
支点		 -200
基础
支点
2022年12月31日7.2 %3.8 %(5.0)%(12.1)%
2021年12月31日25.3 12.4 (8.5)(15.8)
 
坡道场景 +200
基础
支点		 +100
基础
支点		 -100
基础
支点		 -200
基础
支点
2022年12月31日5.6 %3.0 %(2.9)%(6.8)%
2021年12月31日13.9 6.9 (5.6)(10.8)

包括本公司在内的金融机构用来管理利率风险的一种方法是签订衍生金融工具。衍生金融工具包括利率互换、利率上限、下限和下限、期货、远期、期权合约和其他具有类似特征的金融工具。此外，公司承诺为出售到二级市场的某些抵押贷款(利率锁定)提供资金，并为未来向第三方投资者交付抵押贷款作出远期承诺。有关本公司衍生金融工具的进一步资料，请参阅本年度报告表格10-K第8项内综合财务报表附注(21)“衍生金融工具”。

于2022年至2021年期间，本公司与本公司持有的若干证券订立若干备兑看涨期权交易。本公司使用这些期权交易(而不是签订其他衍生利率合约，例如利率下限)来经济地对冲头寸，并通过从这些期权产生的费用增加与相关证券相关的总回报来补偿净息差压缩。虽然从这些期权获得的收入被记录为非利息收入而不是利息收入，但来自这些期权的相关证券的增加回报有助于公司的整体盈利能力。该公司的利率风险敞口可能会受到这些交易的影响。为了进一步降低这一风险，本公司可能会收购固定利率定期债务或使用金融衍生工具。截至2022年12月31日或2021年12月31日，没有未偿还的备兑看涨期权。

92

项目8.财务报表和补充数据

独立注册会计师事务所报告

致WinTrust Financial Corporation的股东和董事会

对财务报表的几点看法

我们已审计所附WinTrust Financial Corporation及附属公司(本公司)截至2022年12月31日及2021年12月31日的综合状况表、截至2022年12月31日止三个年度内各年度的相关综合收益表、全面收益表、股东权益及现金流量变动表，以及相关附注(统称为“综合财务报表”)。我们认为，综合财务报表在所有重要方面都公平地反映了公司在2022年12月31日、2022年12月31日和2021年12月31日的财务状况，以及截至2022年12月31日的三个年度的经营结果和现金流量，符合美国公认会计原则。

我们还按照美国上市公司会计监督委员会(PCAOB)的标准，根据特雷德韦委员会赞助组织委员会发布的《内部控制-综合框架(2013框架)》中确立的标准，对公司截至2022年12月31日的财务报告内部控制进行了审计，我们于2023年2月28日发布的报告对此发表了无保留意见。

意见基础

这些财务报表由公司管理层负责。我们的责任是根据我们的审计对公司的财务报表发表意见。我们是一家在PCAOB注册的公共会计师事务所，根据美国联邦证券法以及美国证券交易委员会和PCAOB的适用规则和法规，我们必须与公司保持独立。

我们是按照PCAOB的标准进行审计的。这些标准要求我们计划和执行审计，以获得关于财务报表是否没有重大错报的合理保证，无论是由于错误还是舞弊。我们的审计包括执行评估财务报表重大错报风险的程序，无论是由于错误还是欺诈，以及执行应对这些风险的程序。这些程序包括在测试的基础上审查与财务报表中的数额和披露有关的证据。我们的审计还包括评价管理层使用的会计原则和作出的重大估计，以及评价财务报表的整体列报。我们相信，我们的审计为我们的观点提供了合理的基础。
93

关键审计事项

下文所述的关键审计事项是指当期对财务报表进行审计而产生的事项，该事项已传达或要求传达给审计委员会：(1)涉及对财务报表具有重大意义的账目或披露；(2)涉及我们特别具有挑战性的、主观的或复杂的判断。关键审计事项的传达不会以任何方式改变我们对综合财务报表的整体意见，我们不会通过传达下面的关键审计事项来提供关于关键审计事项或与之相关的账目或披露的单独意见。

信贷损失准备
有关事项的描述
截至2022年12月31日，公司的贷款组合总额为392亿美元，相关信贷损失拨备(ACL)为3.574亿美元。如综合财务报表附注(1)及(5)所述，综合财务报表乃代表管理层对贷款合约期内预期信贷损失的估计。当资产具有相同的风险特征时，ACL是以集体或集合为基础来衡量的，或者当资产不具有类似的风险特征时是以个人为基础来衡量的。对于集体计量的资产，本公司应用建模方法，利用本公司的历史损失经验来估计每个池的终身信用损失率，包括估计在特定部门违约的情况下违约和损失的概率。ACL模型中使用的历史信用损失经验根据公司合理和可支持的经济预测进行了调整。然后，针对某些定性因素对建模结果进行调整。对于个别计量的资产，本公司主要根据估计抵押品价值计量预期亏损。

审计管理层对acl的估计尤其具有挑战性，因为该公司的acl模型很复杂，而且在建立管理层合理和可支持的经济预测时需要做出重大判断。

我们如何在我们的审计中解决问题
我们对ACL流程进行了了解、评估设计并测试了内部控制的操作有效性，其中包括对管理层评估和挑战合理且可支持的经济预测的流程的控制、ACL模型的开发、操作和监控，以及ACL模型中使用的关键输入和假设的完整性和准确性。

为了测试公司的ACL模型，我们让我们的专家通过评估模型方法、模型性能和测试关键的建模假设来测试ACL模型的样本。此外，我们通过将关键数据字段与源文档达成一致，并对模型样本执行有针对性的重新计算，来测试模型使用的数据的准确性。

为了测试合理和可支持的经济预测，我们的审计程序包括评估管理层使用的经济预测因素的基础，以及测试管理层用来制定经济预测的数据的完整性和准确性。

此外，我们评估了整体ACL，以及ACL是否恰当地反映了截至合并资产负债表日期的贷款组合中的预期终身损失。例如，我们将整体贷款额度与具有类似贷款组合的类似银行机构建立的额度进行了比较。

/s/ 安永律师事务所
自1999年以来，我们一直担任本公司的审计师。
芝加哥，伊利诺斯州
2023年2月28日
94

WinTrust金融公司及其子公司
合并条件报表
十二月三十一日，
(单位：千，共享数据除外)20222021
资产
现金和银行到期款项$490,908 $411,150 
根据转售协议出售的联邦基金和购买的证券58 700,055 
银行的有息存款1,988,719 5,372,603 
可供出售的证券，按公允价值计算3,243,017 2,327,793 
持有至到期证券，按摊销成本计算，扣除信贷损失准备金#美元488及$78分别于2022年12月31日和2021年12月31日(美元)2.910亿美元2.9分别在2022年12月31日和2021年12月31日的公允价值为10亿美元)
3,640,567 2,942,285 
交易账户证券1,127 1,061 
公允价值易于确定的股权证券110,365 90,511 
联邦住房贷款银行和联邦储备银行股票224,759 135,378 
经纪业务客户应收账款16,387 26,068 
按公允价值持有供出售的按揭贷款299,935 817,912 
扣除非劳动收入后的贷款净额39,196,485 34,789,104 
贷款损失准备(270,173)(247,835)
净贷款38,926,312 34,541,269 
房舍、软件和设备，净额764,798 766,405 
租赁投资，净额253,928 242,082 
应计利息、应收账款和其他资产1,391,342 1,084,115 
交易日期应收证券921,717 — 
商誉653,524 655,149 
其他与收购相关的无形资产22,186 28,307 
总资产$52,949,649 $50,142,143 
负债与股东权益
存款：
不计息$12,668,160 $14,179,980 
计息30,234,384 27,915,605 
总存款42,902,544 42,095,585 
联邦住房贷款银行预付款2,316,071 1,241,071 
其他借款596,614 494,136 
附属票据437,392 436,938 
次级债券253,566 253,566 
应计应付利息和其他负债1,646,624 1,122,159 
总负债48,152,811 45,643,455 
股东权益：
优先股，无面值；20,000,000授权股份：
D系列-$25清算价值；5,000,000于2022年12月31日及2021年12月31日发行及发行的股份
125,000 125,000 
E系列-$25,000清算价值；11,500于2022年12月31日及2021年12月31日发行及发行的股份
287,500 287,500 
普通股，无面值；$1.00声明价值；100,000,0002022年12月31日和2021年12月31日授权的股票；60,797,270于2022年12月31日发行的股份及58,891,780于2021年12月31日发行的股份
60,797 58,892 
盈馀1,902,474 1,685,572 
国库股，按成本价计算，3,262股票于2022年12月31日及1,837,689股票于2021年12月31日
(304)(109,903)
留存收益2,849,007 2,447,535 
累计其他综合(亏损)收入(427,636)4,092 
股东权益总额4,796,838 4,498,688 
总负债和股东权益$52,949,649 $50,142,143 

请参阅合并财务报表附注。
95

WinTrust金融公司及其子公司
合并损益表

截至十二月三十一日止的年度，
(单位为千，每股数据除外)202220212020
利息收入
贷款的利息和费用$1,507,726 $1,133,528 $1,157,249 
持有待售按揭贷款21,195 32,169 20,077 
银行的有息存款43,447 6,606 8,553 
根据转售协议出售的联邦基金和购买的证券4,903 173 102 
投资证券160,600 95,286 99,634 
交易账户证券22 10 37 
联邦住房贷款银行和联邦储备银行股票8,622 7,067 6,891 
经纪业务客户应收账款928 645 477 
利息收入总额1,747,443 1,275,484 1,293,020 
利息支出
存款利息175,202 88,119 189,178 
联邦住房贷款银行垫款利息30,329 19,581 18,193 
其他借款的利息14,294 9,928 12,773 
附属票据的利息22,004 21,983 21,961 
次级债券的利息10,252 10,916 11,008 
利息支出总额252,081 150,527 253,113 
净利息收入1,495,362 1,124,957 1,039,907 
信贷损失准备金78,589 (59,263)214,220 
扣除信贷损失准备后的净利息收入1,416,773 1,184,220 825,687 
非利息收入
财富管理126,614 124,019 100,336 
抵押贷款银行业务155,173 273,010 346,013 
存款账户手续费58,574 54,168 45,023 
投资证券损失，净额(20,427)(1,059)(1,926)
备兑看涨期权的费用14,133 3,673 2,292 
交易收益(亏损)，净额3,752 245 (1,004)
营业租赁收入，净额55,510 53,691 47,604 
其他67,724 78,373 65,851 
非利息收入总额461,053 586,120 604,189 
非利息支出
薪酬和员工福利696,107 691,669 626,076 
软件和设备95,885 87,515 68,496 
运营租赁设备38,008 40,880 37,915 
入住率，净额70,965 74,184 69,957 
数据处理31,209 27,279 30,196 
广告和营销59,418 47,275 36,296 
专业费用33,088 29,494 27,426 
其他与收购有关的无形资产摊销6,116 7,734 11,018 
FDIC保险28,639 27,030 25,004 
奥利奥费用，净额(140)(1,654)(921)
其他117,976 101,138 108,632 
非利息支出总额1,177,271 1,132,544 1,040,095 
税前收入700,555 637,796 389,781 
所得税费用190,873 171,645 96,791 
净收入$509,682 $466,151 $292,990 
优先股股息27,964 27,964 21,377 
适用于普通股的净收益$481,718 $438,187 $271,613 
普通股每股净收益-基本$8.14 $7.69 $4.72 
每股普通股净收益--稀释后收益$8.02 $7.58 $4.68 
宣布的每股普通股现金股息$1.36 $1.24 $1.12 
加权平均已发行普通股59,205 56,994 57,523 
稀释性潜在普通股886 792 496 
平均普通股和稀释性普通股60,091 57,786 58,019 

请参阅合并财务报表附注。
96

WinTrust金融公司及其子公司
综合全面收益表

截至十二月三十一日止的年度，
(单位：千)202220212020
净收入$509,682 $466,151 $292,990 
可供出售证券的未实现(亏损)收益
税前(537,602)(83,199)76,464 
税收效应143,270 22,152 (20,378)
税后净额(394,332)(61,047)56,086 
将可供出售证券的净收益重新归类为净收益
税前439 1,079 221 
税收效应(118)(290)(59)
税后净额321 789 162 
将投资证券的未实现收益从可供出售转移到持有至到期的摊销重新分类
税前175 241 231 
税收效应(47)(64)(62)
税后净额128 177 169 
可供出售证券的未实现(亏损)净收益(394,781)(62,013)55,755 
衍生工具的未实现(亏损)收益
税前(26,882)68,441 (13,591)
税收效应7,152 (18,240)3,642 
衍生工具的未实现(亏损)净收益(19,730)50,201 (9,949)
外币折算调整
税前(21,781)620 5,367 
税收效应4,564 (98)(1,113)
净外币换算调整(17,217)522 4,254 
其他综合(亏损)收入合计(431,728)(11,290)50,060 
综合收益$77,954 $454,861 $343,050 
请参阅合并财务报表附注。


97

WinTrust金融公司及其子公司
合并股东权益变动表 
(单位为千，每股数据除外)择优
库存		普普通通
库存		盈馀财务处
库存		保留
收益		累计
其他
全面
收入(亏损)		总计
股东的
股权
2019年12月31日的余额$125,000 $57,951 $1,650,278 $(6,931)$1,899,630 $(34,678)$3,691,250 
采用ASU 2016-13年度税后净额的累计调整效果— — — — (26,717)— (26,717)
净收入— — — — 292,990 — 292,990 
其他综合收益，税后净额— — — — — 50,060 50,060 
普通股宣布的现金股息，$1.12每股
— — — — (64,513)— (64,513)
D系列优先股的股息，$1.64每股和E系列优先股，$1,145.84每股
— — — — (21,377)— (21,377)
根据授权计划回购的普通股— — — (92,055)— — (92,055)
基于股票的薪酬— — (4,938)— — — (4,938)
发行E系列优先股287,500 — (9,887)— — — 277,613 
普通股发行对象：
行使股票期权及认股权证— 229 9,434 (625)— — 9,038 
限制性股票奖励— 201 (201)(752)— — (752)
员工购股计划— 72 2,906 — — — 2,978 
董事薪酬计划— 20 2,398 — — — 2,418 
2020年12月31日余额$412,500 $58,473 $1,649,990 $(100,363)$2,080,013 $15,382 $4,115,995 
净收入— — — — 466,151 — 466,151 
其他综合亏损，税后净额— — — — — (11,290)(11,290)
普通股宣布的现金股息，$1.24每股
— — — — (70,663)— (70,663)
D系列优先股的股息，$1.64每股和E系列优先股，$1,718.76每股
— — — — (27,966)— (27,966)
根据授权计划回购的普通股— — — (9,540)— — (9,540)
基于股票的薪酬— — 16,177 — — — 16,177 
普通股发行对象：
行使股票期权及认股权证— 327 13,708 — — — 14,035 
限制性股票奖励— 20 (20)— — — — 
员工购股计划— 48 3,277 — — — 3,325 
董事薪酬计划— 24 2,440 — — — 2,464 
2021年12月31日的余额$412,500 $58,892 $1,685,572 $(109,903)$2,447,535 $4,092 $4,498,688 
净收入— — — — 509,682 — 509,682 
其他综合亏损，税后净额— — — — — (431,728)(431,728)
普通股宣布的现金股息，$1.36每股
— — — — (80,246)— (80,246)
D系列优先股的股息，$1.64每股和E系列优先股，$1,718.76每股
— — — — (27,964)— (27,964)
基于股票的薪酬— — 31,748 — — — 31,748 
普通股发行对象：
扣除成本后的新股发行— 1,612 174,214 109,903 — — 285,729 
行使股票期权及认股权证— 123 5,067 (304)— — 4,886 
限制性股票奖励— 69 (69)— — — — 
员工购股计划— 42 3,344 — — — 3,386 
董事薪酬计划— 59 2,598 — — — 2,657 
2022年12月31日的余额$412,500 $60,797 $1,902,474 $(304)$2,849,007 $(427,636)$4,796,838 
请参阅合并财务报表附注。
98

WinTrust金融公司及其子公司
合并现金流量表
截至十二月三十一日止的年度，
(单位：千)202220212020
经营活动：
净收入$509,682 $466,151 $292,990 
将净收入与经营活动提供(用于)的现金净额进行调整
信贷损失准备金78,589 (59,263)214,220 
折旧、摊销和增值，净额82,070 101,797 96,369 
递延所得税支出(福利)22,057 (2,861)(4,058)
基于股票的薪酬费用(福利)31,748 16,177 (4,938)
证券溢价摊销净额2,416 6,391 10,881 
贷款贴现和递延费用的增加，净额(19,565)(83,434)(81,604)
抵押贷款偿还权公允价值变动，扣除经济对冲(36,609)16,515 63,343 
非指定衍生工具公允价值变动，净额1,691 (569)(484)
持有待售按揭贷款的来源及购买(2,799,000)(6,803,777)(8,004,730)
由美国政府机构担保的抵押贷款的早期买断操作，扣除随后的偿还或偿还80,158 88 (297,599)
出售持有作出售用途的按揭贷款所得款项3,146,442 7,441,705 7,624,799 
银行自营人寿保险(“BOLI”)损失(收益)806 (5,812)(4,488)
证券交易量(增加)减少，净额(66)(390)397 
经纪业务客户应收账款净额减少(增加)9,681 (8,632)(863)
出售按揭贷款的收益(43,391)(214,085)(339,127)
投资证券损失、股权证券净额和股息再投资20,427 1,059 2,373 
出售房舍和设备、净额和出售相关存款负债的损失(收益)2,845 (3,614)421 
销售收益和公允价值调整拥有的其他房地产，净额(792)(2,792)(1,421)
(增加)应计应收利息和其他资产净额减少(91,585)187,743 (131,870)
应计应付利息和其他负债净额增加377,396 78,475 46,924 
经营活动提供(用于)的现金净额1,375,000 1,130,872 (518,465)
投资活动：
可供出售证券的到期和催缴所得收益386,259 1,290,126 1,613,143 
持有至到期证券的到期日和催缴所得收益210,958 307,971 879,713 
出售可供出售证券所得款项— 192,227 502,250 
出售公允价值易于确定的股权证券所得收益31,753 9,759 6,530 
出售股权证券的收益和资本分配，但不能轻易确定公允价值1,330 2,685 1,857 
购买可供出售的证券(2,762,171)(842,170)(1,998,380)
购买持有至到期的证券(910,964)(2,873,691)(125,220)
购买公允价值易于确定的股权证券(59,495)(9,060)(45,735)
购买公允价值不容易确定的股权证券(17,429)(9,265)(5,118)
(赎回)购买FHLB和FRB股票，净额(89,381)210 (34,849)
合伙企业投资分配(缴款)，净额4,765 (2,107)76 
在企业合并中支付的现金净额— (585,402)— 
出售所拥有的其他房地产的收益3,954 16,927 10,776 
根据转售协议购买的期限超过三个月的证券减少(增加)，净额700,000 (700,000)— 
银行有息存款减少(增加)，净额3,382,366 (569,205)(2,636,581)
贷款增加，净额(4,320,225)(2,101,121)(5,290,668)
赎回BOLI960 332 3,428 
购置房舍和设备，净额(53,449)(57,075)(63,646)
用于投资活动的现金净额(3,490,769)(5,928,859)(7,182,424)
融资活动：
存款账户净额增加806,947 5,006,801 6,985,964 
其他借款增加(减少)，净额125,135 (27,784)88,596 
联邦住房贷款银行预付款增加，净额1,075,000 12,629 553,500 
支付现金以清偿企业合并中确认的或有对价负债— (16,583)(4,523)
发行普通股所得款项净额285,729 — — 
发行优先股所得款项净额— — 277,613 
因行使股票期权和员工购股计划而发行普通股11,233 19,824 15,059 
授权计划下的普通股回购— (9,540)(92,055)
普通股回购用于与股票薪酬相关的扣缴税款(304)— (1,377)
已支付的股息(108,210)(98,629)(85,890)
融资活动提供的现金净额2,195,530 4,886,718 7,736,887 
现金及现金等价物净增加情况79,761 88,731 35,998 
期初现金及现金等价物411,205 322,474 286,476 
期末现金及现金等价物$490,966 $411,205 $322,474 
补充披露现金流量信息：
年内支付的现金：
利息$239,209 $156,868 $257,408 
所得税，净额153,499 178,575 105,268 
业务组合：
取得的资产的公允价值，包括现金和现金等价物— 591,409 — 
商誉和其他无形资产的价值— 9,275 — 
承担负债的公允价值— 6,007 — 
非现金活动
从贷款转移到其他拥有的房地产10,018 5,837 13,239 
请参阅合并财务报表附注。
99

(1) 重要会计政策摘要

WinTrust Financial Corporation(“WinTrust”或“公司”)及其附属公司的会计和报告政策符合美国公认的会计原则和银行业的通行做法。在编制合并财务报表时，管理层需要作出影响合并财务报表所载报告金额的某些估计和假设。管理层相信所作的估计是合理的；然而，如果经济或其他条件的变化超出管理层的预期，则可能需要改变估计。对上一年的某些数额进行了重新分类，以符合本年度的列报方式。以下是该公司重要会计政策的摘要。

合并原则

WinTrust的综合财务报表包括本公司及其附属公司的账目。所有重要的公司间账户和交易都已在合并财务报表中注销。

每股收益

每股基本收益的计算方法是将普通股股东可获得的收入除以当期已发行普通股的加权平均数。稀释每股收益反映了如果发行普通股的证券或其他合同被行使或转换为普通股或导致发行当时占公司收益份额的普通股时可能发生的稀释。已发行普通股的加权平均数量通过假设从年初或发行日期起的任何已发行可转换优先股的转换，以及假设行使股票期权和使用库存股方法发行限制性股票将发行的普通股数量增加。对已发行加权平均普通股的调整只有在此类调整将稀释每股普通股收益的情况下才会做出。如果相关的可转换优先股在一段时间内尚未发行，则在计算稀释后每股收益时适用于普通股的净收益可能会进行调整，以考虑该等优先股的潜在转换。若换股将减少每股亏损或增加每股收益，则适用于普通股的净收入不会因相关优先股息而调整。

企业合并

本公司在取得对一项业务的控制权时，按照美国会计准则第805号“业务合并”(以下简称“ASC 805”)的收购会计方法对业务合并进行会计核算。在确定一项业务是否已被收购时，本公司首先评估收购的总资产的公允价值是否基本上全部集中在一项可识别资产或一组类似的可识别资产中。如果以这种方式集中，这组资产和活动就不是企业。如果不是以这种方式集中，公司通过包含投入、产出和至少一个实质性过程来评估集合是否符合业务的定义。如果该套资产代表一项业务，本公司确认所收购资产和承担的负债的公允价值，立即支出交易成本，并将重组计划与业务合并分开核算。收购成本超过收购的有形和无形资产净值的部分计入商誉。或者，收益被记录为等于购买的资产的公允价值超过所承担的负债和支付的对价的公允价值的金额。

如果该套资产和活动不构成企业，则将该交易作为资产购置入账。一组收购资产的成本根据相对公允价值分配给收购的个别资产或承担的负债，不会导致商誉的确认。一般而言，交易成本超过所获得的个别资产或承担的负债的公允价值的任何部分，或相反，超过所获得的个别资产或承担的负债的公允价值超过交易成本的任何部分，应按相对公允价值分配。某些“不符合条件的”资产被排除在这一分配之外，并按个别资产的公允价值确认。

被收购企业的经营业绩自收购生效之日起计入损益表。在确定调整金额的报告期内，对企业合并中收购日期后一年内报告期内确定的暂定金额进行的后续调整将在确定调整金额的报告期内确认。

100

现金等价物

就综合现金流量表而言，WinTrust将手头现金、收集过程中的现金项目、代理银行应付的无息金额、出售的联邦基金以及根据转售协议购买的原始到期日为三个月或更短的证券视为现金等价物。截至2021年12月31日，根据公司综合条件声明的转售协议出售的联邦基金和购买的证券约包括$700.0根据回购协议出售的原始到期日超过三个月的证券。因此，就公司各自时期的综合现金流量表而言，这一余额不被视为现金等价物。有几个不是根据协议出售的证券，回购的原始到期日在2022年12月31日超过三个月。

投资证券

该公司将购买时的债务和股权证券归类为五类之一：交易型、持有至到期的债务证券、可供出售的债务证券、公允价值易于确定的股权证券或公允价值不容易确定的股权证券。持有用于转售的债务证券和股权证券被归类为交易证券。本公司有能力和积极意愿持有至到期的债务证券被归类为持有至到期。所有其他债务证券都被归类为可供出售，因为它们可能会在到期前出售，以应对公司利率风险状况、资金需求、公共实体对抵押存款的需求或其他原因的变化。股权证券根据此类证券是否存在可随时确定的公允价值进行分类。如果满足某些条件，股权证券的公允价值是很容易确定的，包括目前是否可以在某些证券交易所获得销售价格或买卖报价；仅在与美国市场之一相当的广度和范围的外国市场交易；或者证券是对共同基金或类似结构的投资，其每股或单位的公允价值已确定和公布，并是当前交易的基础。

持有至到期日的债务证券按摊销成本列报，该成本代表采用近似实际利息法的方法经溢价摊销和贴现累加调整后的实际成本。可供出售债务证券按公允价值列报，扣除相关税项后的未实现收益和亏损作为其他全面收益的单独组成部分计入股东权益。公允价值可随时确定的交易账户证券和权益证券按公允价值列报。销售和公允价值调整的已实现和未实现损益计入其他非利息收入。没有可轻易厘定公允价值的权益证券，按经计算的每股资产净值(如有)或证券减去减值(如有)的成本，加上或减去因同一发行人相同或类似工具的有序交易中可见的价格变动所导致的变动而列报。

在购买时分类后，公司可以在交易、持有至到期或可供出售之间转移债务证券。对于转移到交易的债务证券，转移之日的当期未实现收益或损失，扣除相关税项后，立即在收益中确认。从交易转移到持有至到期或可供出售的债务证券已经将任何未实现的收益或损失确认为收益，这一金额不会被冲销。转移到持有至到期的可供出售债务证券的未实现收益或亏损、相关税收净额仍作为其他全面收益的单独组成部分，抵销折扣包括在持有至到期债务证券的摊销成本中。这些金额在债务证券的剩余寿命内以等额和抵销的金额摊销。转移到可供出售的持有至到期债务证券的未实现收益或损失在转移日期确认为其他全面收益的单独组成部分，扣除相关税项。

被视为信贷损失的持有至到期和可供出售的债务投资证券(以下所述债务证券除外)的公允价值下降计入信贷损失准备。在评估信贷减值时，管理层会考虑公允价值低于成本的程度、发行人的财务状况及近期前景，以及本公司有意及有能力在一段足够的时间内保留对发行人的投资，以便在短期内按公允价值收回任何预期。在下列情况下，债务证券公允价值低于摊销成本的下降被视为信贷损失：(1)公司有意出售证券；(2)公司很可能需要在收回其摊余成本基础之前出售债务证券；或(3)公司预计不会收回债务证券的全部摊余成本基础。如果本公司打算出售债务证券，或如果本公司更有可能被要求在收回之前出售债务证券，则信用减值减值将在相当于债务证券的摊余成本基础与其公允价值之间的差额的信贷损失准备中确认。如果一家实体不打算出售债务抵押，或其不太可能需要在收回前出售债务抵押，则信贷减值减记分为代表信贷损失的金额(在信贷损失准备中确认)和与所有其他因素相关的金额(在其他全面收益中确认)。

101

公允价值可随时确定的权益证券按公允价值计量，变动在净收益中确认。没有可随时厘定公允价值的权益证券按成本减去减值(如有)计量，加上或减去因同一发行人相同或相似投资的有序交易中可见的价格变动而产生的变动。此类投资包括在公司综合条件报表内的应计利息、应收账款和其他资产中。

利息和股息，包括摊销保费和增加折扣，在赚取时确认为利息收入。销售已实现损益(使用特定确认方法)、股权证券未实现损益以及被判定为非临时性的价值下降计入非利息收入。

FHLB和FRB股票

对FHLB和FRB股票的投资受到赎回的限制，并按成本列账。

根据转售协议购买的证券和根据回购协议出售的证券

根据回购协议购买的证券和根据回购协议出售的证券通常被视为抵押融资交易，并按购买或出售证券的金额加上应计利息入账。证券由美国财政部、美国政府机构和抵押贷款支持证券组成，根据这些融资安排质押为抵押品的证券不能由担保方出售。对从第三方收到或提供给第三方的抵押品的公允价值进行监测，并视情况获得或要求退还其他抵押品。

经纪客户应收账款

根据与一家外包证券结算公司达成的一项协议，该公司向其经纪客户提供信贷，为他们以保证金购买证券提供资金。本公司从该等信贷扩展所收取的利息中收取收入。经纪客户应收账款是指保证金余额的到期金额。客户拥有的证券被作为这些应收款的抵押品持有。

持有待售按揭贷款

抵押贷款在发放或购买时被归类为持有待售贷款，目的是将贷款出售到二级市场。根据ASC 825，“金融工具”为实体提供了按公允价值报告选定金融资产和负债的选项。被归类为持有待售的按揭贷款按公允价值计量，公允价值通常参考具有类似特征的贷款产品的投资者价格来确定。公允价值的变化在抵押贷款银行收入中确认。

市况或其他发展可能会改变管理层处置该等贷款的意向，而先前被归类为按揭贷款以供出售的贷款可能会重新分类为持有以供投资的贷款组合，而转移的余额将继续按公允价值入账。

贷款和租赁

贷款一般按未偿还本金扣除非劳动收入后报告。利息收入在赚取时确认。贷款发放费和某些直接发放费在贷款的预期年限内递延和摊销，作为对收益的调整，采用接近实际利息法的方法。保费融资应收账款的融资费用是在贷款期限内赚取的，采用一种近似有效收益率法的方法。

归类为直接融资租赁的租赁包括在用于财务报表目的的租赁贷款中。直接融资租赁为承租人剩余的最低租赁付款加上估计剩余价值减去未赚取的租赁收入的总和。直接融资租赁的未赚取租赁收入按实际利息法在租赁期内确认。

如果管理层已确定借款人可能无法履行合同本金或利息义务，或利息或本金逾期90天或更长时间，则除非贷款得到充分担保并在收回过程中，否则贷款不应计利息收入。非权责发生制贷款的现金收入通常用于本金余额，直到剩余余额被认为是可收回的，此时利息收入可在收到时确认。



102

信贷损失准备

根据ASC 326，“金融工具--信贷损失”(“ASC 326”)，本公司计量在发起或购买金融资产时的信贷损失准备，代表对相关资产终身预期信贷损失的估计。金融资产包括按摊余成本法计量的资产，包括贷款、出租人确认的租赁净投资、收购时及收购后持有至到期的债务证券和购买的信贷恶化(“PCD”)资产，以及被视为不可无条件注销的表外信贷风险。除按摊余成本计量的金融资产外，与可供出售债务证券有关的信贷损失通过信贷损失准备入账，而不是作为对证券摊销成本的直接调整。本公司根据ASC 326选择抵押品维护实际权宜之计，并将这一方法应用于根据转售协议购买的证券和经纪客户应收账款。根据合同条款，这些资产要求对基础抵押品进行持续监测，并在抵押品低于要求的水平时进行补充。如果该等资产的账面余额超过相关抵押品的金额，本公司将计入信贷损失准备。

按摊销成本持有的金融资产的信贷损失准备在存在类似风险特征的情况下按集体或集合基础计量。该公司使用建模方法来估计每个池的终身信用损失率，包括估计在特定部门违约的情况下违约和损失的概率。信用质量指标，特别是公司的内部风险评级系统，反映了公司监测信用损失的情况，并代表了公司在衡量信用损失拨备时使用的因素。历史信用损失历史根据本公司制定的合理和可支持的预测进行调整，并在定量或定性的基础上纳入第三方经济预测。合理和可支持的预测考虑了与评估和预测公司金融资产的预期信贷损失最相关的宏观经济因素。对于无法制定合理和可支持的预测的时期，公司将恢复历史损失率。管理层评估的定性因素包括：
•机构金融资产的性质和数量的变化；
•任何信贷集中的存在、增长和影响的变化；
•逾期金融资产的数量和严重程度、非权责发生资产的数量和严重程度以及倒置分类或分级资产的数量和严重程度的变化；
•不依赖抵押品的贷款的标的抵押品价值的变化；
•机构贷款政策和程序的变化，包括收款、注销和回收的承保标准和做法的变化；
•机构信用审查职能质量的变化；
•机构贷款、投资、催收等相关管理和人员的经验、能力和深度的变化；
•其他外部因素变化的影响，如监管、法律和技术环境；竞争；以及自然灾害等事件；以及
•影响金融资产可回收性的国际、国家、地区和当地经济和商业条件以及机构所处的发展的实际和预期变化。

预期信贷损失是根据金融资产的合同期限计量的，并考虑了预期的预付款。在下列情况下，金融资产的预期延期、续期或修改将被考虑：(1)预期的延期、续期或修改包含在现有协议内且不是无条件可撤销的，或(2)预期的延期、续期或修改合理地预期会导致问题债务重组(“TDR”)。

对于与任何资产池没有相似风险特征的金融资产，将逐一评估其信贷损失准备。这些资产通常包括遇到财务困难的资产，包括不合标准的非应计资产和目前被归类或预计将被归类为TDR的资产。如果单个资产从资产池中移出，则该资产池的信贷损失拨备将在不考虑被移出资产的情况下计算。如果可能丧失抵押品赎回权或资产被认为依赖抵押品，预期的信贷损失将根据经出售成本调整后的基础抵押品的公允价值来计量(如适用)。就某些应计当期及预期TDR而言，预期信贷损失乃根据经修订资产条款的未来现金流量现值与资产的摊销成本比较而计量。

对于自产生以来信用质量恶化幅度较小的已购买金融资产(“PCD资产”)，本公司确认购买价格与截至收购日的信贷损失拨备估计之和作为初始摊销成本基础。如果估计的信贷损失准备是根据非贴现现金流量法确认的，则此类信贷损失准备将根据金融资产的未付本金余额进行估计。

如果应计利息应收余额及时注销，本公司不对这些余额计提信贷损失准备。应计应收利息余额的注销被记录为利息收入的减少。
103

以前注销的金融资产的收回在收到时予以确认，并作为信贷损失准备的一部分入账。在计量信贷损失拨备时，本公司计入了对预期收回的估计，前提是估计是合理和可支持的。金融资产的注销从信贷损失准备中注销或扣除，并在公司认定某项金融资产全部或部分不再可收回时计入。信贷损失准备金根据管理层对上述因素的定期评估计入收入。评估至少每季度进行一次，如果认为有必要，可以更频繁地进行评估。

抵押贷款服务权(“MSR”)

MSR按照ASC 860“转让和维修”的规定按公允价值记录在综合状况报表中。该公司发起向二级市场出售的抵押贷款。某些贷款是在保留维修权的情况下发起和出售的。在保留服务的情况下，与产生和出售的贷款相关的MSR在出售时按公允价值进行资本化，其基础是预期为开展服务活动而实现的未来净现金流，并计入综合条件报表中的其他资产。MSR的公允价值变动在综合损益表的非利息收入中作为抵押贷款银行收入的一个组成部分记录。该公司通过根据产品类型和利率等同类特征将维护权分成不同的池来衡量MSR的公允价值。每个维修权池的公允价值是根据估计的未来现金流的现值计算的，贴现率与与该池相关的风险相称，考虑到当前的市场条件。公允价值的估计包括对提前还款速度、利率和其他因素的假设，这些因素可能会随着时间的推移而变化。这些基本假设的变化可能会导致MSR的公允价值在未来发生重大变化。

租赁投资

公司在经营租赁中持有的设备和其他资产的投资被报告为租赁投资净额。经营租赁的租金收入按直线法确认为租赁期内的收入。在经营租赁中持有的设备和其他资产按成本减去累计折旧列报。经营租赁中持有的资产的成本减去任何剩余价值的折旧是在租赁期间使用直线法计算的，这通常是七年了或者更少。

房舍和设备

房地和设备，包括租赁改进，按成本减去累计折旧和摊销列报。折旧和摊销采用直线法计算相关资产的估计使用年限。可用寿命一般在二至15家具、固定装置和设备的使用年限，二至七年了用于软件和与计算机相关的设备以及七至39用于建筑和改进的年头。土地改善工程在一段期间内摊销15年数及租约改善按改善工程的使用年限或有关租约年期(包括任何被视为合理保证的租约续期)中较短的时间摊销。土地、古董家具和艺术品不会折旧。重大增加和改进的支出被资本化，维护和维修在发生时计入费用。将与内部使用软件的配置、编码、测试和安装以及符合条件的云计算安排有关的符合条件的费用资本化。

当事件或环境变化显示账面值可能无法收回时，长期折旧资产会定期评估减值。当长期资产的预期未贴现未来现金流少于其账面价值时，就存在减值。在这种情况下，资产的账面价值和估计公允价值之间的差额将根据报价市场价格(如适用)或贴现现金流量分析确认亏损。减值损失在其他非利息支出中确认。

拥有的其他房地产

所拥有的其他房地产包括部分或全部偿还贷款而获得的房地产，并在综合条件报表中计入其他资产。所拥有的其他房地产按转让日的估计公允价值减去估计销售成本入账。相关贷款余额如超过公允价值减去预期销售成本，将计入信贷损失准备。相反，公允价值减去预期销售成本超过相关贷款余额的任何部分，都被计入贷款先前冲销的收回，如果超出的部分超过先前冲销的任何部分，则记为收益增加。随后的价值变动作为对账面金额的调整报告，仅限于在转移日期记录的初始公允价值，并计入其他非利息支出。出售时的损益，如有，也记入其他非利息支出。截至2022年12月31日和2021年12月31日，其他房地产拥有的总价值为9.9百万美元和美元4.3分别为100万美元。
104

商誉及其他无形资产

商誉代表企业收购成本超过收购净资产公允价值的部分。其他无形资产是指购买的资产，这些资产也缺乏实物，但由于合同或其他法律权利，或由于资产本身或与相关合同、资产或负债的组合能够出售或交换，因此可与商誉区分开来。根据会计准则，商誉不摊销，而是在年度基础上进行减值测试，或在事件需要时更频繁地使用定性或定量方法进行测试。具有有限使用年限的无形资产在其估计使用年限内摊销，并须接受减值测试。具有无限期使用年限的无形资产在每个报告日进行评估，以确定事件和环境是否继续支持无限期使用年限。如果该资产不再支持无限期使用年限，则该无形资产将在剩余的预计使用年限内进行预期摊销。如果可以支持无限期的使用寿命，则资产不会摊销，而是在年度基础上进行减值测试，或在事件需要时更频繁地使用定性或定量方法进行测试。公司的无形资产具有有限的寿命，在不同的时期内摊销，不超过二十年.

银行拥有的人寿保险(“BOLI”)

该公司维持对某些高管的BOLI。博利余额按其现金退回价值入账，并列入综合条件报表中的其他资产。现金退回价值的变动计入非利息收入。截至2022年12月31日和2021年12月31日，BOLI总额为157.3百万美元和美元157.7分别为100万美元。

衍生工具

本公司进行衍生产品交易主要是为了防范价格或利率波动对未来现金流或某些资产及负债价值造成不利影响的风险。公司还必须确认某些合同和承诺，包括为持有待售的抵押贷款提供资金的某些承诺，如果这些合同和承诺的特征符合衍生品的定义，则将其确认为衍生品。该公司根据ASC 815“衍生工具和对冲”对衍生工具进行会计处理，该条款要求所有衍生工具都按公允价值记录在综合条件报表中。衍生工具的公允价值变动的会计处理取决于该工具是否已被指定为套期保值关系的一部分并符合条件，进而取决于套期保值关系的类型。

于对冲关系中指定的衍生工具，用以减低应归因于特定风险(例如利率风险)的资产或负债的公允价值变动的风险，被视为公允价值对冲。在对冲关系中指定的衍生工具，以减少预期未来现金流或其他类型的预测交易中的可变性风险，被视为现金流对冲。在开始应用套期保值会计时，需要正式记录衍生工具与被套期保值资产或负债之间的关系，以及进行每一次套期保值交易的风险管理目标和战略以及有效性评估。此外，需要对正在进行的有效性测试进行正式记录，以维持对冲会计。

公允价值对冲是通过在条件表上记录衍生工具的公允价值变化以及与对冲资产或负债的对冲风险相关的公允价值变化，并在损益表中记录相应的抵销来计入的。对被套期资产或负债的调整计入被套期保值项目的基础，而衍生工具的公允价值被记录为独立资产或负债。期内计入公允价值对冲关系的衍生工具的实际现金收入或付款及相关金额，作为对对冲资产或负债所记录的利息收入或开支的调整入账。

现金流量对冲的入账方法是将衍生工具的公允价值变动记录在条件表上作为独立资产或负债，并在扣除递延税项后于股东权益内的其他全面收益中记录相应的抵销。在对冲预测交易影响收益的一个或多个期间，金额从累积的其他全面收入重新分类为利息支出。

在公允价值及现金流量对冲两种情况下，被视为对对冲公允价值变动或被对冲项目的预期现金流量影响不大的衍生工具的公允价值变动，于变动期间于收益中确认为非利息收入。

根据会计指引未被指定为套期保值的衍生工具按公允价值在条件报表中报告，公允价值变动在变动期间在收益中确认为非利息收入。
105

为出售至二手市场的按揭贷款(即利率锁定)提供资金的承诺，以及为未来交付该等按揭贷款而作出的远期承诺，均作为衍生工具入账，并不在对冲关系中指明。这些抵押衍生工具的公允价值主要根据抵押贷款利率自承诺之日起的变化进行估计。这些衍生品的公允价值变动计入抵押贷款银行收入。

分别用于管理与某些资产相关的外汇风险和商品价格风险的远期货币和商品合约被计入衍生品，不在套期保值关系中指定。该等衍生工具按公允价值于计量日期按现行货币及商品汇率入账。这些衍生工具的公允价值变动在变动期内在收益中确认为非利息收入。

该公司定期向无关银行或交易商出售期权，以获得购买其投资组合内持有的某些证券的权利(“备兑看涨期权”)。这些期权交易主要被设计为一种经济对冲，通过使用这些期权产生的手续费收入来增加与持有相关证券作为赚取资产相关的总回报，以补偿净息差压缩。根据会计指引，这些交易并未被指定为对冲关系，因此，这些合同的公允价值变动在其他非利息收入中列报。

本公司定期购买购买目前不在其投资组合内持有的证券的权利的期权，或订立本公司选择不将该等衍生工具指定为对冲工具的利率互换。这些期权和掉期交易主要是为了在经济上对冲与公司抵押贷款服务权投资组合有关的部分公允价值调整。与这些衍生品合约相关的收益或损失计入抵押贷款银行收入。

信托资产、管理资产和经纪资产

以受托或代理身份为客户持有的资产不包括在合并财务报表中，因为它们不是WinTrust或其子公司的资产。手续费收入按应计制确认，并作为非利息收入的组成部分。

所得税

WinTrust及其子公司提交了一份合并的联邦所得税申报单。所得税支出是基于合并财务报表中的收入，而不是所得税申报单上报告的金额。递延税项资产及负债就可归因于现有资产及负债的账面金额与其各自税基之间的差额而产生的估计未来税项影响予以确认。递延税项资产和负债采用当前颁布的税率计量，预计适用于预计收回或结算这些临时差额的年度的应纳税所得额。税率变动对递延税项资产及负债的影响，在包括制定日期在内的期间确认为所得税优惠或所得税支出。

在公司的纳税申报单中持有的仓位可能会受到税务机关审查后的质疑。根据适用的会计指引，不确定的税务状况会在税务机关审核后较有可能维持的情况下，于财务报表中初步确认。这种税收头寸在最初和随后都被衡量为大于50在充分了解情况和所有相关事实的情况下，在与税务机关结算时实现的可能性为%。所得税不确定因素的利息和罚金在损益表中归入所得税支出。

基于股票的薪酬计划

根据ASC 718“补偿--股票补偿”的规定，补偿成本是按照奖励发放之日的公允价值来衡量的。用Black-Scholes模型估计股票期权的公允价值，用蒙特卡洛模拟模型估计带有市场状况指标的业绩奖励的公允价值。本公司股票在授予日的市场价格用于估计有时间授予的限制性股票奖励和业绩奖励的公允价值以及业绩衡量标准。补偿成本在要求的服务期内确认，通常定义为授权期。对于分级归属的奖励，补偿成本在整个奖励的必要服务期内以直线基础确认。

会计指导允许确认最终预期授予的奖励数量的基于股票的补偿。因此，股票期权和限制性股票奖励的已确认补偿费用因归属前的估计没收而减少。根据历史没收情况估计每种类型的奖励的没收率
106

经验。估计的没收将在随后的期间重新评估，并可能根据新的事实和情况发生变化。公司发行新股以满足行使认购权和归属限制性股份的需要。

综合收益

综合收益由净收益和其他综合收益组成。其他全面收入包括可供出售债务证券的未实现损益、从可供出售债务证券转移到持有至到期债务证券的投资证券的递延损益变动、递延税项净额、与现金流量对冲有关的调整、递延税项净额和外币换算调整(递延税项净额)。本公司有一项政策，即使用个人担保方法从累积的其他全面收入中释放所得税影响。

股票回购

该公司通过公开市场购买或其他方式定期回购其已发行普通股的股票。回购的股份在交易日以库存股的方式记录为库存股，支付的现金记录为库存股。

外币折算

该公司在每个月底使用适用的汇率将以非美国货币计价的资产、负债、收入和费用重新估值为美元。
与转换用于美国报告的本位币财务报表有关的损益包括在其他全面收益中。与对职能货币的交易重新计量有关的损益在综合损益表中报告。

持续经营的企业

在编制每一报告期的财务报表时，本公司会评估是否存在可能会令人对本公司在财务报表发出之日起一年内继续经营下去的能力产生重大怀疑的情况或事件。如果存在重大疑问，则需要在公司发布的财务报表中包括具体的披露。通过评估，本公司没有发现任何条件或事件会使人对本公司在这些综合财务报表发布后一年内继续经营的能力产生重大怀疑。

新采用的会计公告

债务

2020年8月，美国财务会计准则委员会发布了美国会计准则委员会第2020-06号文件，“债务与可转换债务和其他期权(次级主题470-20)和衍生工具和对冲合同(次级主题815-40)：实体自身权益中的可转换工具和合同”，其中包括以下条款：减少可转换债务工具和可转换优先股会计中使用的会计模型的数量，修订衍生品和每股收益(EPS)指导，以及扩大可转换债务工具和每股收益的披露。本公司自2022年1月1日起采用ASU第2020-06号。采用这一准则并未对公司的合并财务报表产生实质性影响。

发行人修改或交换独立股权-分类书面看涨期权的会计处理

2021年5月，美国财务会计准则委员会发布了美国会计准则委员会第2021-04号文件，“每股收益(主题260)，债务修改和清偿(主题470-50)，补偿-股票补偿(主题718)，以及实体自身股权的衍生品和对冲-合同(主题815-40)：发行人对独立股权分类书面看涨期权的某些修改或交换的会计处理”，其中要求发行人对被归类为股权的独立书面看涨期权(如认股权证)的条款或条件的任何修改或交换进行说明。这仍然被归类为权益，即原始票据与新票据的交换，并提供了一个框架，用于衡量和确认交换作为对权益或费用的调整所产生的影响。自2022年1月1日起，该公司采用了ASU 2021-04号前瞻性方法。采用这一准则并未对公司的合并财务报表产生实质性影响。

107

租赁-某些具有可变租赁付款的租赁

2021年7月，FASB发布了美国会计准则委员会第2021-05号《租赁(主题842)，出租人-某些租赁报酬可变的租赁》，修订了出租人租赁分类要求，允许不依赖参考指数或费率的可变租赁报酬的租赁被归类并计入经营性租赁，前提是该租赁将被归类为销售型或直接融资租赁，并且出租人将以其他方式确认第一天损失。本公司自2022年1月1日起采用ASU 2021-05号。由于公司采用了ASC主题842，本指南追溯适用于采用ASC主题842之后开始或修改的租约，并预期适用于2022年1月1日之后开始或修改的租约。采用这一准则并未对公司的合并财务报表产生实质性影响。

披露收到的政府援助

2021年11月，财务会计准则委员会发布了美国会计准则委员会第2021-10号《政府援助(专题832)，企业实体关于政府援助的披露》，要求企业实体披露有关收到的某些类型的政府援助，特别是与政府的交易的信息，以类似于赠款或捐款模式来核算，从而提高财务报告的透明度。本公司自2022年1月1日起采用ASU 2021-10号。采用这一准则并未对公司的合并财务报表产生实质性影响。

中间价改革

2020年3月，FASB发布了ASU第2020-04号《参考汇率改革(主题848)，促进参考汇率改革对财务报告的影响》，为因参考汇率改革而修改的合同提供临时可选救济，以满足某些修改标准，一般允许实体将因参考汇率改革而发生的合同修改作为不需要在修改日期重新衡量或重新评估先前会计确定的事件进行核算。该指导还包括临时的可选权宜之计，旨在为受参考利率改革影响的对冲关系提供各种对冲有效性要求的缓解，前提是满足某些标准，并允许一次性选择出售或转移到可供出售或交易任何指受参考利率改革影响的利率并在2020年1月1日之前被归类为HTM的债务证券。此外，在2021年1月，FASB发布了美国会计准则委员会第2021-01号《参考利率改革(主题848)：范围》，其中进一步澄清，上述某些可选的权宜之计和例外适用于使用利率进行保证金、贴现或合同价格调整的衍生品工具，该利率因参考利率改革而修改。该指南自发布之日起生效，除某些例外情况外，能够前瞻性地应用到2022年12月31日。

2020年11月，联邦和州银行监管机构发布了《关于贷款参考利率的跨机构政策声明》，重申尚未认可受参考利率改革影响的贷款的具体替代利率，各实体可以根据其融资模式和客户需求，使用任何被确定为适当的替代参考利率。正如《关于贷款参考利率的机构间政策声明》中所讨论的那样，贷款合同中应包括后备语言，以便在初始参考利率停止时使用强大的后备利率。此外，联邦银行监管机构发布了《关于LIBOR过渡的跨部门声明》，承认LIBOR管理人已宣布，将就其打算在2021年12月31日发布LIBOR后立即停止发布一周和两个月的美元LIBOR设置以及在2023年6月30日发布LIBOR后立即停止发布剩余的美元LIBOR设置进行磋商。正如《关于伦敦银行间同业拆借利率过渡的跨部门声明》中所讨论的那样，监管机构鼓励银行在切实可行的范围内尽快并无论如何在2021年12月31日之前停止签订以美元伦敦银行间同业拆借利率为参考利率的新合约，以促进有序、安全和稳健的伦敦银行间同业拆借利率过渡。该公司已停止在新合同中使用美元伦敦银行同业拆借利率，并继续监测努力并评估参考汇率改革对其合并财务报表的影响。

2022年12月，FASB发布了ASU第2022-06号《参考汇率改革(848主题)-推迟848主题的日落日期》，将848主题的日落日期从2022年12月31日更新为2024年12月31日，之后实体将不再被允许适用848主题中的救济。主题848的目的是在临时过渡期内提供救济，因此，财务会计准则委员会在主题848中列入了日落条款，这是基于对LIBOR何时停止发布的预期。该指南自发布之日起生效，除某些例外情况外，可预期适用至2024年12月31日。

108

(2) 近期会计公告

企业合并

2021年10月，FASB发布了美国会计准则委员会第2021-08号《企业合并(主题805)，客户合同资产和合同负债会计》，澄清了实践中与企业合并中获得的与客户收入合同相关的合同资产和负债的确认和计量的多样性，通过将企业合并会计与随后的合同资产和负债会计相结合，要求各实体应用ASC主题606，与客户合同收入，以便确认和计量企业合并中的递延收入。指导意见还为ASC主题805(企业合并)中的一般确认和计量原则创造了例外，根据该原则，收购方通过为收购方提供两种实际权宜之计，在收购日按公允价值确认此类金额。本指南适用于2022年12月15日之后的财政年度，包括其中的过渡期，并将根据最初应用的日期前瞻性地或追溯地适用。公司预计这一指导不会对公司的综合财务报表产生实质性影响。

公允价值套期保值-投资组合分层法

2022年3月，FASB发布了美国会计准则委员会第2022-01号《衍生品与对冲(主题815)：公允价值对冲-投资组合层法》，该方法扩展了当前的最后一层方法，允许为单个封闭的金融资产组合或由金融工具组合担保的一个或多个受益权益指定多个套期保值层。本指导意见适用于2022年12月15日之后开始的财政年度，包括其中的过渡期，并将以前瞻性的方式适用。公司预计这一指导不会对公司的综合财务报表产生实质性影响。
问题债务重组和Vintage披露

2022年3月，FASB发布了ASU 2022-02号文件，“金融工具--信贷损失(专题326)：问题债务重组和年份披露”，其中取消了债权人对TDR的单独确认和计量指导，同时加强了对借款人遇到财务困难时债权人进行某些贷款再融资和重组的披露要求，并要求实体披露按来源年份划分的本期注销总额，包括某些融资应收账款和租赁净投资。本指导意见适用于2022年12月15日之后的财政年度，包括其中的过渡期。与贷款修改披露和年份披露有关的修订应采用前瞻性方法，而关于TDR的指导意见应采用前瞻性或修改后的追溯性方法。公司预计这一指导不会对公司的综合财务报表产生实质性影响。

公允价值计量--有合同销售限制的股权证券

2022年6月，FASB发布了美国会计准则委员会第2022-03号，“公允价值计量(主题820)，受合同销售限制的股权证券的公允价值计量”，澄清了ASC 820中在衡量受禁止出售股权证券的合同限制的股权证券的公允价值时的指导方针，并要求与这些类型的证券相关的具体披露。本指导意见适用于2023年12月15日之后开始的财政年度，包括其中的过渡期，并将以前瞻性的方式适用。允许及早领养。公司预计这一指导不会对公司的综合财务报表产生实质性影响。

发布与股票回购相关的立法

2022年8月16日，美国总裁签署了《2022年通胀削减法案》(简称《爱尔兰共和军》)。除其他外，爱尔兰共和军对2022年12月31日之后回购的股票的公平市场价值征收新的1%的消费税。除某些例外情况外，回购的股票价值是在扣除当年发行的股票(包括根据补偿安排发行的股票)后确定的。这些拨备预计不会对公司的综合财务报表产生实质性影响。

109

(3) 投资证券

截至2022年12月31日和2021年12月31日，可供出售和持有至到期的投资证券组合账面金额和未实现损益总额摘要如下：
 2022年12月31日2021年12月31日
(单位：千)摊销
成本		毛收入
未实现
利得		毛收入
未实现
损失		公允价值摊销
成本		毛收入
未实现
利得		毛收入
未实现
损失		公允价值
可供出售的证券
美国财政部$14,943 $5 $— $14,948 $— $— $— $— 
美国政府机构80,000 36 (5,814)74,222 50,158 2,349 — 52,507 
市政173,861 230 (5,436)168,655 161,618 4,193 (217)165,594 
公司备注：
金融发行人93,994 — (9,291)84,703 96,878 418 (2,599)94,697 
其他1,000 2 — 1,002 1,000 7 — 1,007 
抵押贷款担保：(1)
抵押贷款支持证券3,308,494 238 (488,795)2,819,937 1,901,005 32,830 (25,854)1,907,981 
抵押抵押债券97,342 — (17,792)79,550 105,710 297 — 106,007 
可供出售证券总额$3,769,634 $511 $(527,128)$3,243,017 $2,316,369 $40,094 $(28,670)$2,327,793 
持有至到期证券
美国政府机构$339,614 $— $(75,293)$264,321 $180,192 $201 $(3,314)$177,079 
市政179,027 477 (4,066)175,438 187,486 9,544 (223)196,807 
抵押贷款担保：(1)
抵押贷款支持证券2,900,031 — (583,682)2,316,349 2,530,730 864 (47,622)2,483,972 
抵押抵押债券164,151 — (23,322)140,829 — — — — 
公司票据58,232 — (5,348)52,884 43,955 — (1,119)42,836 
持有至到期证券总额$3,641,055 $477 $(691,711)$2,949,821 $2,942,363 $10,609 $(52,278)$2,900,694 
减去：信贷损失准备金(488)(78)
持有至到期证券，扣除信贷损失准备后的净额$3,640,567 $2,942,285 
公允价值易于确定的股权证券$115,552 $2,935 $(8,122)$110,365 $86,989 $5,354 $(1,832)$90,511 
(1)完全由住房抵押贷款支持证券组成，无其中一些是次贷。

没有易于确定的公允价值的股权证券总计为#美元43.8截至2022年12月31日的百万美元和37.5截至2021年12月31日。没有可随时确定的公允价值的股本证券作为应计利息、应收账款和其他资产的一部分计入公司的综合条件报表。本公司监察其股权投资时并无可随时厘定的公允价值，以识别可能显示同一发行人的相同或类似投资的有序交易出现可见价格变动的潜在交易，需要对其账面金额作出调整。《公司记录》不是向上和不是2022年或2021年与此类可观察到的价格变化相关的下调。本公司对其股本证券进行季度评估，以确定该等股本证券是否存在减值，并考虑证券的性质、发行人的财务状况和预期的未来现金流等因素。于截至2022年12月31日及2021年12月31日止年度内，本公司录得12.2百万美元和美元2.4分别计提公允价值不能轻易确定的股权证券减值100万欧元。

110

下表列出了公司可供出售的投资证券组合中有未实现亏损总额的部分，反映了个别证券在2022年12月31日和2021年12月31日分别处于连续未实现亏损状态的时间长度：
 
截至2022年12月31日
连续未实现
以较少的成本存在亏损
多于12个月		连续未实现
存在的亏损
超过12个月		总计
(单位：千)公允价值未实现
损失		公允价值未实现
损失		公允价值未实现
损失
可供出售的证券
美国财政部$— $— $— $— $— $— 
美国政府机构36,750 (3,250)7,436 (2,564)44,186 (5,814)
市政88,433 (1,997)41,642 (3,439)130,075 (5,436)
公司备注：
金融发行人14,420 (580)70,283 (8,711)84,703 (9,291)
其他— — — — — — 
抵押贷款担保：(1)
抵押贷款支持证券1,185,885 (99,494)1,578,200 (389,301)2,764,085 (488,795)
抵押抵押债券2,690 (190)76,860 (17,602)79,550 (17,792)
可供出售证券总额$1,328,178 $(105,511)$1,774,421 $(421,617)$3,102,599 $(527,128)
(1)完全由住房抵押贷款支持证券组成，无其中一些是次贷。
截至2021年12月31日
连续未实现
以较少的成本存在亏损
多于12个月		连续未实现
存在的亏损
超过12个月		总计
(单位：千)公允价值未实现
损失		公允价值未实现
损失		公允价值未实现
损失
可供出售的证券
美国财政部$— $— $— $— $— $— 
美国政府机构— — — — — — 
市政47,726 (200)850 (17)48,576 (217)
公司备注：
金融发行人23,855 (1,145)45,539 (1,454)69,394 (2,599)
其他— — — — — — 
抵押贷款担保：(1)
抵押贷款支持证券742,743 (16,571)221,350 (9,283)964,093 (25,854)
抵押抵押债券— — — — — — 
可供出售证券总额$814,324 $(17,916)$267,739 $(10,754)$1,082,063 $(28,670)
(1)完全由住房抵押贷款支持证券组成，无其中一些是次贷。

本公司对其投资证券进行定期评估，以确定证券是否出现信用损失。考虑因素包括证券的性质、发行人的信用评级或财务状况、未实现亏损的程度、预期现金流、市场状况以及公司在预期回收期内持有证券的能力。

本公司不认为截至2022年12月31日具有未实现亏损的可供出售证券正在经历信贷损失，并确认不会为该等单独评估的信贷损失计提任何信贷损失准备金。本公司并不打算出售该等投资，而本公司极有可能不会被要求在摊销成本基础收回前出售该等投资，而摊销成本基准可能是该等证券的到期日。每一类别的未实现亏损都是由于购买后利率、市场利差和市场状况的变化而发生的。截至2022年12月31日，持续未实现亏损超过12个月的可供出售证券主要是由于在此期间市场利率上升而出现未实现亏损的抵押贷款支持证券。

关于截至2022年12月31日与持有至到期证券相关的任何信贷损失的进一步讨论，见附注(5)“信贷损失准备”。
111


下表提供了在通过出售或催缴投资证券而收到的收益和收益中确认的投资证券的毛利和损失、调整和减值金额的资料：
 截至十二月三十一日止的年度，
(单位：千)202220212020
投资证券的已实现收益$461 $1,252 $751 
投资证券的已实现亏损(22)(173)(530)
投资证券的已实现净收益439 1,079 221 
公允价值易于确定的权益类证券的未实现收益1,154 2,688 4,265 
公允价值易于确定的股权证券的未实现亏损(9,862)(2,411)(3,818)
公允价值易于确定的权益类证券的未实现(亏损)净收益(8,708)277 447 
不能轻易确定公允价值的股权证券的上调— — 401 
向下调整股权证券，但公允价值不能轻易确定— — — 
公允价值不容易确定的权益证券的减值(12,158)(2,415)(2,995)
权益证券的调整和减值净额，不能轻易确定公允价值(12,158)(2,415)(2,594)
投资证券损失，净额$(20,427)$(1,059)$(1,926)
出售可供出售证券所得款项(1)
$— $192,227 $502,250 
出售公允价值易于确定的股权证券所得收益31,753 9,759 6,530 
出售股权证券的收益和资本分配，但不能轻易确定公允价值1,330 2,685 1,857 
(1)包括根据书面备兑看涨期权出售给第三方的可供出售证券的收益。

投资证券的净亏损导致所得税优惠为#美元。5.4百万，$282,000及$513,000分别在2022年、2021年和2020年。
112

按合同到期日分列的截至2022年12月31日和2021年12月31日的投资证券的摊余成本和公允价值如下表所示。合同到期日可能与实际到期日不同，因为借款人可能有权在有或没有催缴或提前还款处罚的情况下收回或偿还债务。抵押贷款支持证券不包括在以下期限摘要中的期限类别中，因为实际期限可能不同于合同期限，因为基础抵押贷款可能会被催缴或预付，而不会受到惩罚：
 
 2022年12月31日2021年12月31日
(单位：千)摊销
成本		公允价值摊销
成本		公允价值
可供出售的证券
在一年或更短的时间内到期$119,830 $119,275 $49,714 $49,822 
将在一到五年内到期63,644 61,701 72,382 73,850 
在五到十年内到期115,734 105,076 118,358 117,573 
十年后到期64,590 57,478 69,200 72,560 
抵押贷款担保3,405,836 2,899,487 2,006,715 2,013,988 
可供出售证券总额$3,769,634 $3,243,017 $2,316,369 $2,327,793 
持有至到期证券
在一年或更短的时间内到期$1,340 $1,332 $2,976 $2,992 
将在一到五年内到期94,705 89,093 79,422 79,705 
在五到十年内到期115,318 113,758 106,713 112,667 
十年后到期365,510 288,460 222,522 221,358 
抵押贷款担保3,064,182 2,457,178 2,530,730 2,483,972 
持有至到期证券总额$3,641,055 $2,949,821 $2,942,363 $2,900,694 
减去：信贷损失准备金(488)(78)
持有至到期证券，扣除信贷损失准备后的净额$3,640,567 $2,942,285 

在2022年12月31日和2021年12月31日，账面价值为美元的证券2.810亿美元2.610亿美元分别被质押为公共存款、信托存款、FHLB预付款、根据回购协议出售的证券和衍生品的抵押品。在2022年12月31日，有不是单一发行人的证券，不包括美国政府支持的机构证券，超过股东权益的10%。

113

(4) 贷款

下表按类别显示了该公司截至所示日期的贷款组合：

(千美元)2022年12月31日2021年12月31日
余额：
商业广告$12,549,164 $11,904,068 
商业地产9,950,947 8,990,286 
房屋净值332,698 335,155 
住宅房地产2,372,383 1,637,099 
保费财务应收账款--财产和意外伤害5,849,459 4,855,487 
应收保费融资-人寿保险8,090,998 7,042,810 
消费者和其他50,836 24,199 
贷款总额，扣除非劳动收入后的净额$39,196,485 $34,789,104 
混合：
商业广告32 %34 %
商业地产25 26 
房屋净值1 1 
住宅房地产6 5 
保费财务应收账款--财产和意外伤害15 14 
应收保费融资-人寿保险21 20 
消费者和其他0 0 
贷款总额，扣除非劳动收入后的净额100 %100 %

该公司的贷款组合一般包括对消费者和中小型企业的贷款，对于商业和商业房地产组合，这些贷款主要位于银行服务的地理市场区域内。各种利基贷款业务，包括租赁融资和特许经营贷款，在国家层面上运营。保费融资应收账款投资组合面向美国和加拿大各地的客户。该公司努力维持贷款类型、行业、借款人和地理集中度不同的贷款组合。这种多样化减少了不同经济部门或不同行业可能出现的经济衰退的风险。

某些保费融资应收账款在扣除非劳动收入后入账。该等保费融资应收账款的非劳动收入部分为#美元。224.5百万美元和美元135.5分别为2022年12月31日和2021年12月31日。

贷款总额，不包括PCD贷款，包括净递延贷款费用和成本以及购买公允价值会计调整共计#美元71.82022年12月31日时为百万美元，50.82021年12月31日为100万人。

某些房地产贷款，包括为销售而持有的抵押贷款、商业贷款、消费贷款和房屋净值贷款，余额总额约为$8.210亿美元8.02022年12月31日和2021年12月31日的10亿美元分别被质押为抵押品，以确保从某些联邦机构银行获得借款。在2022年12月31日，大约是$7.8这些质押贷款中的10亿美元包括在向FHLB提供的合格贷款的一揽子质押中。剩余的$409.1100万的质押贷款用于在FRB贴现窗口获得潜在借款。截至2022年12月31日和2021年，这些银行的未偿还借款为#美元。2.310亿美元1.2联邦住房金融局就这些抵押品安排分别支付了10亿美元。有关这些借款的摘要，请参阅附注(11)“联邦住房贷款银行垫款”。

本公司的政策是审查每一笔预期信贷，以确定贷款的适当性，并在需要时确定所需的抵押品或抵押品的充分性。如果需要，抵押品的类型将从流动资产到房地产有所不同。本公司寻求通过遵守国家贷款法和本公司的信用监控程序，确保在违约情况下获得抵押品。


(5) 信贷损失准备

根据美国会计准则委员会第326条的规定，本公司须按集体或集合基准计量具有类似风险特征的金融资产的信贷损失准备。在考虑对按摊销计量的金融资产进行分段时
114

为了将成本纳入资金池，本公司在分析时考虑了各种风险特点。一般而言，所采用的分段是指公司制定和记录其系统方法以确定按摊销成本持有的金融资产的信贷损失准备的水平，特别是公司的贷款组合和归类为持有至到期的债务证券。以下是该公司的贷款组合细分市场和主要债务证券类型的摘要：

商业贷款：该公司为许多目的提供商业贷款，包括营运资金额度和租赁安排，这些贷款通常每年可续期，并由商业资产、个人担保和额外抵押品支持。标的抵押品包括应收账款、存货、企业价值和企业资产。商业商业贷款通常被认为涉及的风险程度略高于传统的消费银行贷款。这一投资组合包括一系列行业，包括制造业、餐饮业、特许经营、专业服务、设备融资和租赁、抵押贷款仓库贷款和工业。单独评估的抵押品依赖型商业贷款主要以设备和特定业务的企业价值或资产为抵押。

商业房地产贷款，包括建设和开发，以及非建设：本公司的商业房地产贷款一般以第一按揭留置权和标的物业租金转让为抵押(用于对个别评估的抵押品从属贷款的相关评估)。由于公司的大部分银行分行位于芝加哥大都市区和威斯康星州南部，因此公司的商业房地产贷款组合中有很大一部分位于该地区。由于这类贷款在建设阶段的风险和情况与非建设商业房地产贷款的风险和情况不同，公司对这两个部分的信贷损失准备进行了单独评估。

房屋净值贷款：本公司的房屋净值贷款和信用额度主要由当地市场的每一家银行子公司发起，在当地市场上，对潜在的房地产价值有很强的了解。公司的银行监控和管理这些贷款，并每年至少两次对所有房屋净值信贷额度进行自动审查。这项审查收集每个房屋净值借款人的FICO和破产评分，并确定借款人的信用实力正在下降的情况。当发生其他可能影响还款的特定事件时，将收集诸如税收留置权或判决等信息。银行子公司使用这些信息来管理可能风险较高的贷款，并确定是否获得额外的信用信息或更新的房地产估值。在有限数量的情况下，公司可以同时发放房屋净值信贷和第一按揭融资，并对此类融资请求进行综合评估。

住宅房地产贷款，包括由美国政府机构担保的早期买断贷款：该公司的住宅房地产组合包括一至四户可调利率抵押贷款、向个人提供的建筑贷款和为符合条件的客户提供的过桥融资贷款，以及某些长期固定利率贷款。该公司的住宅抵押贷款涉及主要位于芝加哥大都市区和威斯康星州南部的物业或当地居民拥有的度假屋。出于利率风险的考虑，本公司一般在二级市场销售以长期固定利率发放的贷款，为此我们收取手续费收入。本公司还选择性地将某些此类贷款保留在银行自己的贷款组合中，如果这些贷款是非机构合规的，或者贷款条款使其有利于保留。由于这项贷款组合主要由本地贷款组成，而大部分借款人是贷款成数较低的较长期客户，因此本公司可能面临借款人违约及拖欠贷款的风险相对较低。在衡量信贷损失准备时单独评估的抵押品依赖型住宅房地产贷款主要以上述一至四种家庭财产为抵押。该公司目前的做法不是承销，也没有计划承销次级贷款、Alt A、无单据贷款或很少的单据贷款或期权ARM贷款。

此外，由美国政府机构担保的早期买断贷款包括公司根据政府全国抵押贷款协会(“GNMA”)证券化计划有资格或已行使选择权回购某些拖欠抵押贷款的贷款。这类贷款以前是由本公司转让的，但保留了这类贷款的利息。早期买断贷款由联邦住房管理局(“FHA”)或美国退伍军人事务部提供保险或担保，受某些贷款的赔偿和保险限额的限制。

保费融资应收账款：该公司向企业提供贷款，以支付他们在财产和意外伤害保险单上支付的保险费。这些贷款是通过遍布美国和加拿大的独立大中型保险代理人和经纪人间接发放的。所筹保险费主要用于商业客户购买责任、财产和意外伤害及其他商业保险。这种贷款涉及贷款组合的相对较快的周转和大量的贷款来源。该公司对代理人和经纪人进行持续的信用和其他审查，并执行各种内部审计步骤，以降低任何欺诈风险。

115

本公司还发起寿险保费融资应收账款业务。这些贷款是借款人在人寿保险公司、独立保险代理人、财务顾问和法律顾问的帮助下直接发放的。人寿保险单是抵押品的主要形式。此外，这些贷款通常以信用证、有价证券或存单作为担保。在某些情况下，公司可能会发放部分无担保头寸的贷款。

消费贷款和其他贷款：包括在消费和其他贷款类别中的是种类繁多的个人和个人消费贷款。该公司发起消费贷款是为了向其客户提供更广泛的金融服务。消费贷款通常比按揭贷款期限更短，利率更高，但由于抵押品的类型和性质，消费贷款通常比按揭贷款涉及更多的信用风险。

美国政府机构证券：这种担保类型包括某些政府支持的美国政府实体的债务，如联邦住房贷款银行、联邦农业抵押公司、联邦农场信贷银行融资公司和房利美。此类证券通常包含美国政府的明示或默示担保。

市政证券：该公司的市政证券组合包括为美国各地的各种市政政府实体发行债券，包括芝加哥大都市区和威斯康星州南部，其中一些是私募和非评级的。尽管损失风险通常很低，但美国境内的市政债券存在违约历史。

抵押贷款支持证券: 这种证券类型包括由个人抵押贷款池支持的债务义务，并由某些政府支持的美国政府实体发行，如房地美和房利美。此类证券被认为包含美国政府的隐性担保。

公司票据: 该公司的公司票据组合包括为代表不同行业人群的各种上市公司发行债券。根据投资的特点，这一投资组合的损失风险被认为是低的。

根据美国会计准则第326条，公司选择不计量应计利息的信贷损失准备金。因此，应计利息在被认为无法收回时及时注销。任何此类应计利息的冲销都将冲销以前确认的利息收入。此外，本公司选择不将应计利息计入列报和披露以摊销成本持有的金融资产的账面金额。这一选择适用于公司财务报表中包含的各种披露。与按摊余成本持有的金融资产有关的应计利息包括在应计利息、应收账款和其他资产在公司的综合条件报表内，总额为$214.02022年12月31日时为百万美元，117.42021年12月31日为100万人。

116

下表按上述细分显示了本公司在2022年12月31日和2021年12月31日的贷款组合的账龄。
 
截至2022年12月31日
(单位：千)
非应计项目90多天
而且仍然
应计		60-89
过去的几天
到期		30-59
过去的几天
到期		当前贷款总额
贷款余额(包括PCD)：
商业广告$35,579 $462 $21,128 $56,696 $12,435,299 $12,549,164 
商业地产：
建设和发展416 — 361 14,390 1,471,763 1,486,930 
非建筑业5,971 — 1,883 16,285 8,439,878 8,464,017 
房屋净值1,487 — — 2,152 329,059 332,698 
住宅房地产贷款，不包括提前买断贷款10,171 — 4,364 9,982 2,183,078 2,207,595 
保费融资应收账款
财产和意外伤害保险贷款13,470 15,841 14,926 40,557 5,764,665 5,849,459 
人寿保险贷款— 17,245 5,260 68,725 7,999,768 8,090,998 
消费者和其他6 49 18 224 50,539 50,836 
贷款总额，扣除非劳动收入，不包括早期买断贷款$67,100 $33,597 $47,940 $209,011 $38,674,049 $39,031,697 
由美国政府机构担保的早期买断贷款(1)
31,279 47,450 984 1,584 83,491 164,788 
贷款总额，扣除非劳动收入后的净额$98,379 $81,047 $48,924 $210,595 $38,757,540 $39,196,485 
截至2021年12月31日
(单位：千)
非应计项目90多天
而且仍然
应计		60-89
过去的几天
到期		30-59
过去的几天
到期		当前贷款总额
贷款余额(包括PCD)：
商业广告$20,399 $15 $24,262 $43,861 $11,815,531 $11,904,068 
商业地产
建设和发展1,377 — — 2,809 1,352,018 1,356,204 
非建筑业20,369 — 284 37,634 7,575,795 7,634,082 
房屋净值2,574 — — 1,120 331,461 335,155 
住宅房地产贷款，不包括提前买断贷款16,440 — 982 12,145 1,576,704 1,606,271 
保费融资应收账款
财产和意外伤害保险贷款5,433 7,210 15,490 22,419 4,804,935 4,855,487 
人寿保险贷款— 7 12,614 66,651 6,963,538 7,042,810 
消费者和其他477 137 34 509 23,042 24,199 
贷款总额，扣除非劳动收入，不包括早期买断贷款$67,069 $7,369 $53,666 $187,148 $34,443,024 $34,758,276 
由美国政府机构担保的早期买断贷款(1)
— — — 275 30,553 30,828 
贷款总额，扣除非劳动收入后的净额$67,069 $7,369 $53,666 $187,423 $34,473,577 $34,789,104 
(1)早期买断贷款由FHA或美国退伍军人事务部承保或担保，受某些贷款的赔偿和保险限额的限制。

信用质量指标

信用质量指标，特别是公司的内部风险评级系统，反映了公司监测信用损失的情况，并代表了公司在衡量信用损失拨备时使用的因素。下面讨论公司按金融资产划分的信用质量指标。

117

贷款组合

该公司管理信用风险的能力在很大程度上取决于其正确识别和管理问题贷款的能力。为此，本公司运作一套信贷风险评级制度，信贷管理人员在贷款发放时对每笔贷款进行信贷风险评级(1至10级，分数越高表示风险越高)，并定期审核贷款。对于以摊销成本计量的贷款，这些信用风险评级也是公司信贷损失准备金计量方法的一个重要方面。信用风险评级结构和分类如下：

通过(风险评级1至5)：基于各种因素(流动性、杠杆率等)，本公司认为资产质量是可以接受的，并被认为不需要本公司进行额外的监控。

特别说明(风险等级6)：这一类别的资产目前受到保护，可能很弱，但还没有达到不符合标准的级别。如果不采取纠正措施，损失的可能性是适度的。

不合标准的应计项目(风险评级7)：这类资产有明确的弱点，危及债务的清算。损失潜力是明显的，但没有明显的损害。

不合标准的非应计项目/可疑项目(风险等级8和9)：资产具有那些被归类为“不符合标准的应计项目”的所有弱点，但增加的特点是，这些弱点使得在现有事实、条件和价值的基础上完全不可能收回或清算。

亏损/完全注销(风险评级10)：这类资产被认为是完全无法收回的。因此，这些资产在公司的综合状况报表中没有账面余额。

由美国政府机构担保的早期买断贷款：这些贷款按公允价值计量，因此不计入信贷损失准备金。分配给此类贷款的信用风险评级在计量公允价值以及FHA或美国退伍军人事务部提供的相关担保时予以考虑，但受某些贷款的赔偿和保险限额的限制。

一般来说，每个信贷员都负责监测他或她的贷款组合，为他或她组合中的每一笔贷款建议信用风险评级，并确保信用风险评级是适当的。这些信用风险评级然后由银行的首席信贷官和/或同时信贷官批准。信用风险评级是通过评估一系列因素来确定的，这些因素包括：借款人的财务实力、现金流覆盖范围、抵押品保护和担保。

公司的问题贷款报告系统包括上述信用风险评级为6至9的所有此类贷款。该系统旨在为每一笔问题贷款提供持续的详细跟踪机制。一旦管理层确定一笔贷款已经恶化到信用风险评级为6或更低的程度，公司的管理资产部门就会进行全面的信用和抵押品审查。作为审查的一部分，确定了所有相关抵押品，并分析和跟踪了估值方法。作为本公司管理资产部门的这一初步审查的结果，信用风险评级被审查，未偿还贷款余额的一部分可能被视为无法收回，因此不再具有与其相关池类似的风险特征。如果是这种情况，个人贷款被认为是抵押品依赖的，并单独评估信用损失准备金。本公司的个人评估采用对抵押品的独立重新评估(除非由于抵押品的独特性质，如少数人持股的企业或成交清淡的证券，无法进行此类第三方评估)。就商业房地产抵押品而言，本公司的房地产服务集团下令进行独立的第三方评估，以确定相关抵押品价值是否发生了任何变化。这些独立的评估由房地产服务集团审查，有时由独立的第三方估值专家审查，并可能根据市场情况进行调整。

通过信用风险评级过程，对这些贷款进行审查，以确定它们是否符合原始合同条款。如果借款人未能遵守原来的合同条款，公司可能需要采取进一步行动，包括降低信用风险评级、转向非应计状态或注销。如果公司确定一笔贷款或其中的一部分无法收回，贷款的信用风险评级立即被下调至8或9，无法收回的金额将被注销。任何部分注销的贷款，在余额仍未结清的时间内，继续被分配8或9的信用风险评级。公司进行全面和持续的分析，以确定额外的减值和/或冲销是否合适，并开始制定信贷计划，以将实际损失降至最低。在确定抵押品依赖型贷款的适当冲销时，本公司会考虑相关抵押品的评估结果。

118

下表按信用质量指标和发起年份显示了该公司截至2022年12月31日的贷款组合：

截至2022年12月31日
创始年份旋转总计
(单位：千)20222021202020192018之前旋转至期满贷款
贷款余额：
商业、工业和其他
经过$2,740,821 $2,314,421 $1,064,680 $631,670 $460,898 $847,955 $3,999,401 $42,699 $12,102,545 
特别提及6,780 71,263 10,279 27,533 36,874 17,972 85,813 1,232 257,746 
不合标准的应计项目13,560 42,091 26,252 17,104 5,078 2,902 46,297 10 153,294 
不合标准的非权责发生制/可疑574 5,958 2,278 25,481 197 1,091 — — 35,579 
商业、工业和其他合计$2,761,735 $2,433,733 $1,103,489 $701,788 $503,047 $869,920 $4,131,511 $43,941 $12,549,164 
建设和发展
经过$413,322 $470,162 $261,173 $124,818 $36,591 $90,294 $12,000 $— $1,408,360 
特别提及— 517 14,341 23,312 16,778 82 — — 55,030 
不合标准的应计项目2,132 — 8,355 — 100 12,537 — — 23,124 
不合标准的非权责发生制/可疑— — — — — 416 — — 416 
全面建设和发展$415,454 $470,679 $283,869 $148,130 $53,469 $103,329 $12,000 $— $1,486,930 
非建筑业
经过$1,908,428 $1,530,812 $1,045,330 $851,041 $589,268 $2,149,357 $181,096 $19,790 $8,275,122 
特别提及5,114 12,556 6,377 18,225 31,849 41,236 — — 115,357 
不合标准的应计项目— — 832 8,507 23,330 34,898 — — 67,567 
不合标准的非权责发生制/可疑— — — — 349 5,622 — — 5,971 
非建筑工程合计$1,913,542 $1,543,368 $1,052,539 $877,773 $644,796 $2,231,113 $181,096 $19,790 $8,464,017 
房屋净值
经过$198 $— $— $56 $— $5,445 $312,183 $— $317,882 
特别提及— 1 — — 255 991 2,598 148 3,993 
不合标准的应计项目— — — — — 7,530 910 896 9,336 
不合标准的非权责发生制/可疑— — 118 18 — 1,251 100 — 1,487 
总房屋净值$198 $1 $118 $74 $255 $15,217 $315,791 $1,044 $332,698 
住宅房地产
由美国政府机构担保的早期买断贷款$— $901 $9,424 $21,662 $19,700 $113,101 $— $— $164,788 
经过787,652 835,672 228,945 120,596 49,710 150,024 — — 2,172,599 
特别提及3,523 1,720 2,100 1,602 1,897 5,247 — — 16,089 
不合标准的应计项目1,214 1,981 1,111 149 428 3,853 — — 8,736 
不合标准的非权责发生制/可疑112 416 767 2,176 1,269 5,431 — — 10,171 
住宅房地产总量$792,501 $840,690 $242,347 $146,185 $73,004 $277,656 $— $— $2,372,383 
保费财务应收账款--财产和意外伤害
经过$5,682,665 $55,275 $6,833 $1,707 $— $— $— $— $5,746,480 
特别提及84,728 462 25 — — — — — 85,215 
不合标准的应计项目3,965 329 — — — — — — 4,294 
不合标准的非权责发生制/可疑10,798 2,621 51 — — — — — 13,470 
保费财务应收账款总额--财产和意外伤害$5,782,156 $58,687 $6,909 $1,707 $— $— $— $— $5,849,459 
保费融资应收账款-寿险
经过$510,675 $779,057 $1,055,247 $931,276 $726,763 $4,080,764 $— $— $8,083,782 
特别提及— 4,999 — — — 2,217 — — 7,216 
不合标准的应计项目— — — — — — — — — 
不合标准的非权责发生制/可疑— — — — — — — — — 
保费融资应收账款总额-寿险$510,675 $784,056 $1,055,247 $931,276 $726,763 $4,082,981 $— $— $8,090,998 
消费者和其他
经过$2,921 $1,592 $252 $481 $388 $12,407 $32,566 $— $50,607 
特别提及10 2 — 3 — 135 3 — 153 
不合标准的应计项目17 1 — — — 43 9 — 70 
不合标准的非权责发生制/可疑— 6 — — — — — — 6 
总消费额和其他$2,948 $1,601 $252 $484 $388 $12,585 $32,578 $— $50,836 
贷款总额
由美国政府机构担保的早期买断贷款$— $901 $9,424 $21,662 $19,700 $113,101 $— $— $164,788 
119

经过12,046,682 5,986,991 3,662,460 2,661,645 1,863,618 7,336,246 4,537,246 62,489 38,157,377 
特别提及100,155 91,520 33,122 70,675 87,653 67,880 88,414 1,380 540,799 
不合标准的应计项目20,888 44,402 36,550 25,760 28,936 61,763 47,216 906 266,421 
不合标准的非权责发生制/可疑11,484 9,001 3,214 27,675 1,815 13,811 100 — 67,100 
贷款总额$12,179,209 $6,132,815 $3,744,770 $2,807,417 $2,001,722 $7,592,801 $4,672,976 $64,775 $39,196,485 

持有至到期的债务证券

本公司于购买时及至少每年对其投资证券(包括被归类为持有至到期的证券)进行评估，以确保该等投资证券保持在适当的风险水平内，并继续令人满意地履行其义务。除其他因素外，本公司亦会考虑证券的性质及发行人的信贷评级或财务状况。如果可用，公司将从国家认可的统计评级组织(“NRSRO”)获得发行人的信用评级，以供考虑。如果发行人没有这样的评级，公司将根据上文讨论的贷款组合中使用的规模进行内部评级。就下表而言，本公司已根据投资政策及本公司管理层的审核，将任何发行人评级由NRSRO转换为本公司的内部评级。

截至2022年12月31日
创始年份总计
(单位：千)20222021202020192018之前天平
摊销成本余额：
美国政府机构
1-4个内部职系$160,000 $147,802 $25,000 $4,000 $— $2,812 $339,614 
5-7级内部职系— — — — — — — 
8-10级内部职系— — — — — — — 
美国政府机构总数$160,000 $147,802 $25,000 $4,000 $— $2,812 $339,614 
市政
1-4个内部职系$1,045 $7,001 $269 $159 $7,401 $163,153 $179,027 
5-7级内部职系— — — — — — — 
8-10级内部职系— — — — — — — 
市政合计$1,045 $7,001 $269 $159 $7,401 $163,153 $179,027 
抵押贷款支持证券
1-4个内部职系$616,478 $2,447,704 $— $— $— $— $3,064,182 
5-7级内部职系— — — — — — — 
8-10级内部职系— — — — — — — 
抵押贷款支持证券总额$616,478 $2,447,704 $— $— $— $— $3,064,182 
公司票据
1-4个内部职系$14,963 $— $6,010 $7,312 $3,182 $26,765 $58,232 
5-7级内部职系— — — — — — — 
8-10级内部职系— — — — — — — 
公司票据总额$14,963 $— $6,010 $7,312 $3,182 $26,765 $58,232 
持有至到期证券总额$3,641,055 
减去：信贷损失准备金(488)
持有至到期证券，扣除信贷损失准备后的净额$3,640,567 

信贷损失准备的计量

本公司的信贷损失准备包括贷款损失准备、无资金承担损失准备和持有至到期债务担保损失准备。根据美国会计准则委员会第326条的规定，本公司计量在发起或购买金融资产时的信贷损失准备，代表对相关资产的终身预期信贷损失的估计。在制定其估计时，该公司考虑了与评估现金流量的可收集性相关的现有信息，包括来自内部和外部的信息。历史信用损失经验是评估过程中的一项投入，也是与当前条件和合理和可支持的预测有关的投入。在考虑过去的事件时，本公司会考虑由于金融资产承销或收集做法的变化而导致的历史信息的相关性或缺乏，以及由于业务计划和战略的变化而导致的投资组合的变化。在考虑目前情况及预测时，本公司会同时考虑当前经济环境及经济环境的预测方向，并着重考虑与预期信贷损失有关或推动预期信贷损失变化的因素。由于需要作出重大判断，信贷损失拨备的适当性审查由公司执行管理层参与的各个委员会每季度进行一次。
120

十二月三十一日，十二月三十一日，
(单位：千)20222021
贷款损失准备$270,173 $247,835 
无资金来源的与贷款有关的承付款损失准备金87,275 51,818 
贷款损失和无资金来源的与贷款有关的承诺损失准备金357,448 299,653 
持有至到期证券损失准备488 78 
信贷损失准备$357,936 $299,731 

当存在类似的风险特征时，信贷损失准备以集合或集合为基础，基于上文讨论的分段进行计量。该公司使用建模方法来估计每个池的终身信用损失率，包括估计在特定部门违约的情况下违约和损失的概率。历史信用损失历史根据本公司在定量或定性基础上制定的合理和可支持的预测进行调整，并纳入第三方经济预测。合理和可支持的预测考虑了与评估和预测公司金融资产的预期信贷损失最相关的宏观经济因素。目前，该公司使用从2022年11月起使用穆迪基准情景的八个季度预测期，这在公司的治理结构中进行了审查。对于无法制定合理和可支持的预测的时期，公司将在四个季度的恢复期内以直线形式恢复投入水平的历史损失率。预期信贷损失是根据金融资产的合同期限计量的，并考虑了预期的预付款。金融资产的预期延期、续展或修改只有在以下情况下才被考虑：(1)预期的延期、续订或修改包含在现有协议中且不是无条件可取消的，或(2)预期的延期、续订或修改合理地预期会导致TDR。以上讨论的方法既适用于公司综合状况表上的当前资产余额，也适用于表外承诺(即与贷款相关的无资金支持的承诺)。

对于与资产池不具有相似风险特征的资产，将逐一评估其信贷损失准备。这些资产通常包括遇到财务困难的资产，包括评级为不合标准的非应计项目和可疑资产，以及目前被归类或预计将被归类为TDR的资产。如果可能丧失抵押品赎回权或资产被认为依赖抵押品，预期的信贷损失将根据经出售成本调整后的基础抵押品的公允价值来计量(如适用)。本公司各部门的基本抵押品主要包括房地产、土地和建筑资产以及借款人的一般业务资产。截至2022年12月31日，不包括按公允价值列账的贷款、不符合标准的非应计和可疑贷款，总额为#美元21.1百万美元的账面余额没有相关的信贷损失拨备。就某些应计当期及预期TDR而言，预期信贷损失乃根据经修订资产条款的未来现金流量现值与资产的摊销成本比较而计量。截至2022年12月31日，有不是被确定为合理预期的贷款将在未来被修改为TDR。

本公司不计量应计利息应收余额的信贷损失准备，因为当资产处于非应计状态时，这些余额将作为利息收入的减少额及时注销。


121

贷款组合

2022年和2021年12月31日终了年度按贷款组合分列的信贷损失准备(即贷款损失准备和无资金来源的承付款损失准备)活动摘要如下：

 
截至的年度
2022年12月31日
(单位：千)
商业广告商业广告
房地产		家
权益		住宅
房地产		补价
金融
应收账款		消费者
以及其他		总计
贷款
期初计提信贷损失准备$119,307 $144,583 $10,699 $8,782 $15,859 $423 299,653 
其他调整— — — — (108)— (108)
冲销(14,141)(1,379)(432)(471)(14,275)(1,081)(31,779)
复苏4,748 701 319 77 5,522 136 11,503 
信贷损失准备金32,855 40,447 (3,013)3,197 3,673 1,020 78,179 
期末信贷损失准备$142,769 $184,352 $7,573 $11,585 $10,671 $498 $357,448 
按测量方法：
单独评估损害$5,973 $61 $50 $715 $— $— $6,799 
集体评估减值136,796 184,291 7,523 10,870 10,671 498 350,649 
期末贷款：
单独评估损害$38,042 $21,435 $10,351 $20,300 $— $69 $90,197 
集体评估减值12,511,122 9,929,512 322,347 2,172,151 13,940,457 50,767 38,926,356 
按公允价值持有的贷款— — — 179,932 — — 179,932 

截至的年度
2021年12月31日
(单位：千)
商业广告商业广告
房地产		家
权益		住宅
房地产		补价
金融
应收账款		消费者
以及其他		总计
贷款
期初计提信贷损失准备$94,212 $243,603 $11,437 $12,459 $17,777 $422 $379,910 
对在本期间收购的PCD资产确认的信贷损失的初始准备(1)
470 — — — — — 470 
其他调整— — — — 3 — 3 
冲销(20,801)(3,293)(336)(1,082)(9,020)(487)(35,019)
复苏2,559 1,304 1,203 330 7,989 184 13,569 
信贷损失准备金42,867 (97,031)(1,605)(2,925)(890)304 (59,280)
期末信贷损失准备$119,307 $144,583 $10,699 $8,782 $15,859 $423 $299,653 
按测量方法：
单独评估损害$5,196 $2,237 $192 $899 $— $28 $8,552 
集体评估减值114,111 142,346 10,507 7,883 15,859 395 291,101 
期末贷款：
单独评估损害$24,530 $30,167 $14,656 $23,306 $— $611 $93,270 
集体评估减值11,879,538 8,960,119 320,499 1,575,195 11,898,297 23,588 34,657,236 
按公允价值持有的贷款— — — 38,598 — — 38,598 
(1)2021年期间获得的PCD贷款的初始信贷损失准备金约为#美元。2.8100万美元，其中2.3100万美元与PCD贷款有关，这些贷款在收购时符合公司的冲销政策。考虑到这些立即注销的贷款后，PCD在收购日为信贷损失拨备的净影响约为#美元470,000.

在截至2022年12月31日的年度内，公司确认了大约$78.2与贷款和贷款协议有关的信贷损失准备金，包括大约#美元40.4为与商业房地产投资组合有关的信贷损失拨备100万美元。拨备增加的主要原因是宏观经济预测的变化，特别是公司对主要模型投入的宏观经济预测(最显著的是，商业房地产价格指数主要影响商业房地产投资组合和BAA公司信贷利差)，以及公司2022年在各种贷款组合中经历的增长。尽管预期经济表现仍存在不确定性，但截至2022年12月31日的宏观经济预测假设，与2021年12月31日的预测相比，这些不确定性的影响更为严重。这些投资组合中信贷损失拨备的其他关键驱动因素包括，但不限于，积极的贷款风险评级迁移和2022年的净冲销总额为#美元。20.3百万美元。
122

持有至到期的债务证券

公司持有至到期债务证券的信贷损失准备在公司的综合条件报表中作为持有至到期证券的摊销成本基础上的减值列报。截至2022年12月31日及2021年12月31日止年度，本公司确认约410,000及$17,000分别计提了与持有至到期证券相关的信贷损失准备金。截至2022年12月31日和2021年12月31日，公司在其投资组合中没有发现任何被视为信用损失的损失，需要额外衡量信用损失拨备。

TDRS

截至2022年12月31日，该公司拥有41.1在TDR中修改的贷款为百万美元。这一美元41.1百万美元的TDR代表191对某些借款人给予经济优惠，以使其贷款条件与其目前的支付能力更好地保持一致的信贷。

该公司重组贷款的方法建立在其信用风险评级系统的基础上，该系统要求信用管理人员为每笔贷款分配信用风险评级。在每一种情况下，信贷员都有责任为每笔贷款推荐信用风险评级，并确保信用风险评级是适当的。这些信用风险评级然后由银行的首席信贷官和/或同时信贷官审查和批准。信用风险评级是通过评估一系列因素来确定的，这些因素包括借款人的财务实力、现金流覆盖范围、抵押品保护和担保。该公司的信用风险评级等级为1到10，得分越高，表明风险越高。就修订后评级为六级或更差的贷款而言，本公司的管理资产部评估贷款及信用风险评级，并根据修订条款确定贷款已重组，以获得合理的还款及履约保证，并由根据修订条款对借款人的财务状况及还款前景进行的最新、有充分纪录的信用评估支持。

对现有信用风险评级为6或更低的贷款的修改，或对任何其他信用的修改，将导致信用风险评级重组为6或更低，必须对可能的TDR分类进行审查。在这种情况下，公司的管理资产部门进行全面的信用和抵押品审查。在以下两种情况下，贷款的修改被认为是TDR：(1)借款人遇到财务困难；(2)出于经济或法律原因，银行向借款人提供了它不会考虑的特许权。修改后信用风险评级为5或更高的贷款不被视为TDR。根据本公司的信用风险评级系统，本公司认为信用风险评级为5或更高的借款人并未遇到财务困难，因此不被视为TDR。

所有被确定为TDR的信贷在随后的所有期间将继续被归类为TDR，除非借款人在六个月内(包括在日历年末期间)遵守了贷款修改后的条款，并且当前利率代表重组时的市场利率。管理资产司与有关信贷员协商，确定调整后的利率是否代表重组时的当前市场利率。利用对当前市场状况和利率的了解、最近贷款的竞争性定价以及对修改后的贷款的各种特征(包括抵押品头寸和付款历史)的评估，为具有类似风险的新借款人确定合适的市场利率。如果对于具有类似风险的新借款人，修改后的利率达到或超过该市场利率，则修改后的利率代表重组时的市场利率。此外，在将贷款从TDR分类中移除之前，会对贷款的当前或以前计量的减值以及与借款人未来业绩相关的任何担忧进行审查。如果根据管理资产部门的信用审查，对借款人未来履行贷款义务的能力存在担忧，则不会从贷款中删除TDR分类。

TDR在修改时进行单独评估，并按季度评估，以衡量信贷损失拨备。贷款的账面金额与预期收到的付款进行比较，按贷款的原始利率贴现，或者对于抵押品依赖型贷款，与抵押品的公允价值进行比较。任何差额都作为准备金入账。每个TDR在2022年12月31日单独评估，约为$871,000信贷损失拨备的减值是通过本公司的正常准备金方法计算的。

由于借款人遇到财务困难，公司可能会发生TDRS，公司通过实物占有获得一项或多项抵押品资产，以偿还全部或部分现有信贷。一旦获得所有权，公司将贷款给OREO的剩余贷方余额中的适当部分重新分类，这些余额包括在综合条件报表中的其他资产中。对于抵押消费按揭贷款的任何住宅房地产，只有在止赎完成后获得合法所有权，或借款人通过以下方式将住宅房地产的全部权益转让给公司时，公司才被视为拥有相关抵押品
123

完成一份代替止赎的契约或类似的法律协议。截至2022年12月31日，该公司拥有1.6被取消抵押品赎回权的住宅房地产包括在OREO中。此外，由正在进行止赎程序的住宅房地产担保的住宅按揭贷款的记录投资总额为#美元。59.5百万美元和美元9.6分别为2022年12月31日和2021年12月31日。

下表汇总了截至2022年、2022年、2021年和2020年12月31日止年度重组贷款的修改后余额，这些贷款代表TDR：
截至的年度
2022年12月31日
总计(1)(2)
分机时间：
低于市价
条款(2)
减少
利率(2)
修改为
仅限利息
付款(2)
免除债务(2)
(单位：千)数数天平数数天平数数天平数数天平数数天平
商业广告
商业、工业和其他5 $468 4 $305 1 $85 2 $248 — $— 
商业地产
非建筑业3 8,833 1 1,178 1 1,178 3 8,833 — — 
住宅房地产和其他32 4,076 31 4,075 20 3,002 — — — — 
贷款总额40 $13,377 36 $5,558 22 $4,265 5 $9,081 — $— 
截至的年度
2021年12月31日
总计(1)(2)
分机时间：
低于市价
条款(2)
减少
利率(2)
修改为
仅限利息
付款(2)
免除债务(2)
(单位：千)数数天平数数天平数数天平数数天平数数天平
商业广告
商业、工业和其他16 $5,074 7 $847 1 $300 — $— — $— 
商业地产
非建筑业5 2,944 4 2,401 2 656 1 113 — — 
住宅房地产和其他43 5,851 40 5,683 17 4,123 9 4,227 — — 
贷款总额64 $13,869 51 $8,931 20 $5,079 10 $4,340 — $— 
截至的年度
2020年12月31日
总计(1)(2)
分机时间：
低于市价
条款(2)
减少
利率(2)
修改为
仅限利息
付款(2)
免除债务(2)
(单位：千)数数天平数数天平数数天平数数天平数数天平
商业广告
商业、工业和其他21 $12,362 17 $8,089 1 $991 6 $4,436 1 $432 
商业地产
非建筑业18 19,281 15 14,657 3 921 8 5,853 — — 
住宅房地产和其他85 14,229 70 13,721 38 5,809 1 190 — — 
贷款总额124 $45,872 102 $36,467 42 $7,721 15 $10,479 1 $432 
 
(1)TDRS可以有多个代表特许权的修改。因此，该期间的TDR可以在上述类别中的一个以上类别中表示。
(2)余额是指在重组时记录的贷款投资。

在截至2022年12月31日的年度内，13.4百万美元，或40贷款，确定为TDR，而不是#美元13.9百万美元，或64贷款，以及$45.9百万美元，或124分别在截至2021年和2020年的年度内发放贷款。在这些以低于市价条件批出的贷款中，加权平均展期的年期约为692022年的月份与832021年的月份和142020年的几个月。此外，期内减息贷款的加权平均减幅约为88基点，相比之下137基点和129截至2022年12月31日、2021年12月31日和2020年12月31日的年度分别为基点。只付利息的付款条件大约是八个月截至2022年止年度的比较三个月和12分别截至2021年和2020年的年度的月数。另外，不是2022年和2021年免除上述贷款的本金余额为#美元。453,0002020年期间免除本金余额。


124

下表汇总了截至2022年、2022年、2021年和2020年12月31日的年度内在TDR中重组的所有贷款，以及在相应期间根据重组条款拖欠付款的此类贷款： 
 
截至2022年12月31日的年度
截至2021年12月31日的年度
截至2020年12月31日的年度
 
总计(1)(3)
付款时间：
默认  (2)(3)
总计(1)(3)
付款时间：
默认  (2)(3)
总计(1)(3)
付款时间：
默认  (2)(3)
(单位：千)数数天平数数天平数数天平数数天平数数天平数数天平
商业广告
商业、工业和其他5 $468 2 $185 16 $5,074 1 $199 21 $12,362 7 $4,041 
商业地产
非建筑业3 8,833 — — 5 2,944 3 2,276 18 19,281 12 14,343 
住宅房地产和其他32 4,076 3 524 43 5,851 2 116 85 14,229 8 834 
贷款总额40 $13,377 5 $709 64 $13,869 6 $2,591 124 $45,872 27 $19,218 
(1)TDR总额指所示年度内在TDR中重组的所有贷款。
(2)被认为拖欠款项的TDR在重组后逾期30天以上。
(3)余额是指在重组时记录的贷款投资。

(6) 抵押贷款服务权(“MSR”)

以下是截至2022年、2021年和2020年12月31日的年度中按公允价值计入的MSR账面价值变化摘要：

十二月三十一日，十二月三十一日，十二月三十一日，
(单位：千)202220212020
年初公允价值$147,571 $92,081 $85,638 
保留服务的已售出贷款的附加额46,221 72,754 71,077 
公允价值变动估计，原因如下：
行使早期买断期权(EBO)(176)(749)(1,291)
分红和分红(23,455)(34,788)(32,579)
估值投入或假设的变化60,064 18,273 (30,764)
年终公允价值$230,225 $147,571 $92,081 
为他人服务的未偿还按揭贷款本金余额$14,052,596 $13,126,254 $10,833,135 

本公司在将住宅房地产贷款出售给外部第三方时确认MSR资产，但保留了偿还贷款的义务，且维护费超过了足够的补偿。所有MSR的初始出售贷款和保留服务的MSR资产的确认以及随后所有MSR的公允价值变化都在抵押贷款银行收入中确认。MSR受实际和预期提前偿还基础贷款的价值变化的影响。

与MSR相关的公允价值估计部分受到本公司对之前出售给政府全国抵押贷款协会(“GNMA”)的合资格贷款行使EBO的部分影响。在这种可选的回购计划下，作为服务者的金融机构被允许从证券化贷款池中回购符合某些标准的个人拖欠抵押贷款，而该机构是此类贷款的原始转让人。根据服务机构的选择，在未经GNMA事先授权的情况下，服务机构可回购此类拖欠贷款，金额相当于贷款的剩余本金余额。在回购时，与这类贷款相关的任何MSR值都将被取消确认。

MSR资产公允价值是通过使用贴现现金流模型来确定的，该模型结合了投资组合的客观特征以及服务购买者将应用于出售到二级市场的该等投资组合的主观估值参数。主观因素包括贷款提前还款速度、贴现率、服务成本等经济因素。该公司使用第三方来协助对MSR进行估值。

本公司将定期购买购买目前不在银行投资组合中持有的证券的权利的期权，或签订本公司选择不将此类衍生品指定为对冲工具的利率掉期。这些期权和掉期交易主要是为了在经济上对冲与该公司的MSR有关的部分公允价值调整。与这些衍生品合约相关的收益或损失计入抵押贷款银行收入。关于截至2022年12月31日未偿还的这些套期保值的更多信息，请参阅本报告第8项中的附注(21)“衍生金融工具”。截至2021年12月31日，没有此类期权或掉期未平仓。
125


(7) 企业合并

2021年11月15日，公司完成了对好事达公司(“好事达”)某些资产的收购。通过这项业务合并，该公司获得了大约$581.6贷款净额，扣除购置日计算的信贷损失拨备。贷款组合由大约1,800贷款给全国各地的代理机构。除了获得贷款外，该公司还成为向全州代理商提供贷款的全国首选供应商。在贷款收购方面，好事达代理贷款专家团队加入了该公司，以增强和扩大WinTrust现有的保险代理金融业务。由于交易被确定为商业合并，该公司记录的商誉约为#美元。9.3一百万的购买费。


(8) 商誉和其他与收购相关的无形资产

下表汇总了公司按业务分类的商誉资产：
(单位：千)1月1日，
2022		商誉
后天		减损
损失		商誉调整2022年12月31日
社区银行$545,671 $— $— $— $545,671 
专业金融40,105 — — (1,625)38,480 
财富管理69,373 — — — 69,373 
总计$655,149 $— $— $(1,625)$653,524 

专业金融部门的商誉减少了#美元。1.62022年由于与加拿大之前的收购相关的外币换算调整而产生的100万美元。

本公司至少每年评估各报告单位的商誉减值，并在年度商誉减值测试之间的每个报告日期考虑潜在的减值指标。于2022年10月1日，本公司利用定性方法对银行、专业财务及财富管理报告部门进行年度商誉减值测试，并确定当时不存在减值。

在年度商誉减值测试之间的每个报告日期，公司都会考虑潜在的减值指标。本公司评估截至2022年每个报告日期的事件和情况是否导致任何报告单位的公允价值低于其账面价值的可能性较大。考虑的潜在减值指标包括经济和银行业状况；政府干预和监管更新；最近事件对报告单位财务业绩和成本因素的影响；公司股票表现和其他相关事件。截至2022年12月31日，本公司在分析截至2022年10月1日的社区银行、专业金融或财富管理报告单位后，没有发现商誉减值指标，公司确定所有报告单位的公允价值都超过该报告单位各自的账面价值的可能性更大。

126

截至所示日期的与收购相关的无形资产摘要以及截至2022年12月31日的与收购相关的有限寿命无形资产的预期摊销如下：
 十二月三十一日，
(单位：千)20222021
社区银行部门：
有限寿命的核心存款无形资产：
总账面金额$55,206 $55,206 
累计摊销(42,501)(38,067)
账面净额$12,705 $17,139 
具有无限生命期的商标：
账面金额5,800 5,800 
总账面净额$18,505 $22,939 
专业金融部门：
客户名单上有限寿命的无形资产：
总账面金额$1,962 $1,967 
累计摊销(1,785)(1,721)
账面净额$177 $246 
财富管理细分市场：
客户名单和其他寿命有限的无形资产：
总账面金额$20,430 $20,430 
累计摊销(16,926)(15,308)
账面净额$3,504 $5,122 
与收购相关的无形资产总额：
总账面金额$83,398 $83,403 
累计摊销(61,212)(55,096)
与收购相关的无形资产总额，净额$22,186 $28,307 
年终摊销估计数：
  
2023$4,658 
20243,259 
20252,552 
20261,954 
20271,449 

与先前银行收购有关而确认的核心存款无形资产按十年在加速的基础上延长这一时期。2009年与购买人寿保险保费金融资产有关的客户名单无形资产正在按年度摊销18年在加速的基础上延长这一时期。客户名单和其他与财富管理部门之前收购相关的无形资产将在至多十年在直线的基础上。无限期居住的无形资产由2018年收购退伍军人第一抵押公司某些资产时承认的某些商品和域名组成。由于无限期无形资产未摊销，本公司至少每年评估减值一次。

2022年、2021年和2020年与有限寿命无形资产相关的摊销费用总额为6.1百万，$7.7百万美元和美元11.0分别为100万美元。

127

(9) 房舍、软件和设备、网络

2022年12月31日和2021年12月31日房舍、软件和设备摘要如下：
 十二月三十一日，
(单位：千)20222021
土地$166,707 $168,057 
建筑物和租赁设施的改进674,887 667,680 
家具、设备和计算机软件307,468 329,314 
在建工程27,498 17,742 
$1,176,560 $1,182,793 
减去：累计折旧和摊销411,762 416,388 
办公场所、软件和设备合计，净额$764,798 $766,405 

与房地、软件和设备有关的折旧和摊销费用共计#美元。53.12022年，百万美元54.02021年为100万美元，46.4到2020年将达到100万。

(10) 存款

以下为2022年12月31日和2021年12月31日的存款摘要：
(千美元)20222021
余额：
无息$12,668,160 $14,179,980 
现在和有息的活期存款5,591,986 4,646,944 
理财存款2,463,833 2,612,759 
货币市场12,886,795 12,840,432 
储蓄4,556,635 3,846,681 
定期存单4,735,135 3,968,789 
总存款
$42,902,544 $42,095,585 
混合：
无息30 %34 %
现在和有息的活期存款13 11 
理财存款5 6 
货币市场30 31 
储蓄11 9 
定期存单11 9 
总存款
100 %100 %

财富管理存款是指WinTrust Investments、CDEC的经纪客户以及本公司的信托和资产管理客户在本公司子公司银行的存款余额(主要是货币市场账户)。

12月31日、2022年和2021年的定期存单预定到期日如下：
(单位：千)20222021
在一年内到期$3,627,816 $2,810,669 
一到两年后到期887,886 899,765 
将在两到三年内到期193,581 225,733 
三到四年后到期13,431 18,081 
将在四到五年内到期12,319 14,286 
五年后到期102 255 
合计定期存单
$4,735,135 $3,968,789 

128

下表列出了2022年12月31日和2021年12月31日未投保存款的预定到期日，特别是超过FDIC保险限额25万美元的存款余额部分：
(单位：千)20222021
在三个月内到期$518,457 $140,250 
三年后，但在六个月内421,242 100,324 
六个月后但在12个月内232,120 137,400 
12个月后165,353 173,527 
总计
$1,337,172 $551,501 

面额为250,000元或以上的定期存款为2.010亿美元1.2分别为2022年12月31日和2021年12月31日的10亿美元。
(11) 联邦住房贷款银行预付款

FHLB在2022年12月31日和2021年12月31日的未偿还预付款摘要如下：
(单位：千)20222021
0.002022年5月到期的预付款百分比
$— $75,000 
4.312023年1月到期的预付款百分比
290,000 — 
0.002024年4月到期的预付款百分比
442 442 
2.982024年8月到期的预付款百分比
25,000 25,000 
0.002026年4月到期的预付款百分比
629 629 
2.052028年1月到期的浮动利率预付款百分比
— 100,000 
2.182029年2月到期的预付款百分比
— 440,000 
1.362029年12月到期的预付款百分比
— 100,000 
1.112030年2月到期的预付款百分比
— 500,000 
1.762032年8月到期的预付款百分比
250,000 — 
1.932032年8月到期的预付款百分比
250,000 — 
2.812032年9月到期的预付款百分比
500,000 — 
3.082032年9月到期的预付款百分比
500,000 — 
2.962032年12月到期的预付款百分比
250,000 — 
2.982032年12月到期的预付款百分比
250,000 — 
FHLB预付款总额$2,316,071 $1,241,071 

FHLB预付款由银行的债务组成，以合格的商业和住宅房地产、房屋净值贷款和某些证券为抵押。银行与联邦住房金融局有安排，根据可用抵押品，他们可以额外借入1美元。2.12022年12月31日。

FHLB垫款按债务面值列报，经调整后计入在FHLB垫款之前重组时支付的未摊销预付款费用，以及与通过收购和债务发行成本获得的垫款相关记录的未摊销公允价值调整。未摊销的预付款费用采用实际利息法作为对利息支出的调整进行摊销。

2022年，该公司被要求偿还约#美元1.1由于相关协议中的赎回日期条款，FHLB在各自到期日之前预支了10亿美元。大约$1.0截至2022年12月31日，FHLB未偿还的10亿美元预付款目前在未来12个月内有不同的看跌或赎回日期，范围从2023年1月至2023年12月。截至2022年12月31日，FHLB垫款的加权平均合同利率为2.88%.

(12) 附属票据

截至2022年12月31日，公司的未偿还次级票据总额为$437.4百万美元，而不是美元436.92021年12月31日为100万人。2019年，公司发行了美元300.0百万美元的次级票据收到了$296.7百万美元，扣除承保折扣后的净收益。这些票据的声明利率为4.85%，2029年6月到期。2014年，该公司发行了$140.0百万美元的次级票据收到了$139.1百万美元，扣除承保折扣后的净收益。这些票据的声明利率为5.00%，2024年6月到期。

129

于2019年及2014年发行附属票据，本公司产生的费用合共为$3.3百万美元和美元1.3分别为100万美元。该等成本直接从附属票据的账面金额中扣除，并按实际利息法摊销至利息开支。截至2022年12月31日，这两笔债券的未摊销成本余额约为$2.6百万美元。根据监管资本要求，这些次级票据符合二级资本要求，但受到限制。

(13) 其他借款

以下为截至2022年12月31日和2021年12月31日的其他借款摘要：

(单位：千)20222021
应付票据$199,793 $80,319 
短期借款17,612 9,198 
其他61,267 63,292 
有担保借款317,942 341,327 
其他借款总额$596,614 $494,136 

应付票据

于2018年9月18日，本公司与若干非关联银行订立信贷协议(经修订，即“信贷协议”)。信贷协议包括一美元150.0百万美元的定期贷款安排和一笔100.0百万循环信贷安排。于2022年12月12日，本公司根据日期为2022年12月12日的经修订及重订信贷协议(“经修订及重订信贷协议”)与本公司及其内被点名为贷款人及代理人的独立银行订立修订及重述信贷协议(“经修订及重订信贷协议”)。就订立经修订及重订信贷协议而言，根据现有信贷协议的条款，已悉数偿还现有信贷协议下的未偿还定期贷款。

经修订和重新签署的信贷协议规定，除其他事项外，将定期贷款额度增加到#美元。200.0将循环信贷安排的到期日延长至2023年12月11日，将定期贷款安排的到期日延长至2027年12月12日。经修订及重订信贷协议亦就若干行政变动及若干财务契诺作出规定，只要经修订及重订信贷协议下的任何金额或承诺仍未履行，本公司即须履行该等修订及重订信贷协议。

根据经修订及重订的信贷协议而被视为“基本利率贷款”的借款，其利率为(1)75基点加(2)最高利率(A)最优惠利率，(B)联邦基金利率加50基点；及(C)为期一个月的SOFR，在该日加110基点。根据经修订及重订的信贷协议而被视为“定期SOFR贷款”的借款，其利率为(1)之和160基点加(2)适用感兴趣期间的SOFR期限。承诺费每季度拖欠一次，金额为0.30贷款人在循环信贷安排下的承诺超出该安排下的未偿还金额的实际每日金额的百分比。本公司须就经修订及重订信贷协议项下的所有贷款按月或按季(视乎适用而定)支付利息，并按季就定期贷款安排下的贷款支付本金。

经修订及重订信贷协议项下的借款以本公司于其银行附属公司的股权的质押及优先完善的担保权益作抵押，并载有若干限制性契诺，包括维持各种资本充足率水平、资产质素及盈利比率，以及对股息及其他债务的若干限制。截至2022年12月31日，该公司遵守了所有此类公约。经修订及重订信贷协议项下的定期贷款融资及循环信贷融资可于需要时用作提供资本，为本公司银行的持续增长提供资金，并作为收购、普通股回购或其他一般公司用途的临时资金来源。

定期债务融资按本公司就债务发行支付的未摊销成本调整后的当前未偿还债务余额的面值列报。本公司支付的与发行循环信贷融资有关的未摊销成本在综合条件报表中归类为其他资产。
截至2022年12月31日，定期贷款安排项下的未偿还本金余额为#美元。199.8百万美元，而且还有不是循环信贷安排项下的未偿还本金余额。
130

短期借款

短期借款包括根据与银行的主回购协议相关的客户清扫账户的回购协议出售的证券。这些借款总额为$。17.6百万美元和美元9.2分别为2022年12月31日和2021年12月31日。该公司按总价值记录根据回购协议出售的证券，不冲销综合条件报表上的头寸。截至2022年12月31日，公司已在清扫账户中质押了与客户余额相关的证券，金额为1美元。173.0百万美元。为清扫账户中的客户余额质押的证券和从经纪商那里获得的短期借款由本公司控制，由抵押贷款支持证券组成。这些证券包括在可供出售的投资组合中，反映在公司的综合条件声明中。

以下是截至2022年12月31日这些质押证券的摘要，按投资类别和相关客户清扫账户的到期日分类，并与根据回购协议出售的证券的未偿还余额进行对账：
(单位：千)隔夜清扫抵押品
质押的可供出售证券
抵押贷款支持证券$173,000 
超额抵押品155,388 
根据回购协议出售的证券$17,612 

其他借款

其他借款为本公司于2017年6月发行的固定利率本票(“固定利率本票”)。自发行以来对固定利率本票的修正将本金增加到#美元66.4百万美元，将利率降至1.70%，并将到期日延长至2025年3月31日。固定利率本票与本票有关并由其担保三公司拥有的写字楼。截至2022年12月31日，固定利率本票余额为#美元。61.3百万美元，而不是美元63.32021年12月31日为100万人。根据固定利率本票，在截至2022年12月31日的12个月内，公司每月支付本金和利息。固定利率本票包含几个限制性条款，包括维持各种资本充足水平、资产质量和盈利比率，以及对股息和债务的某些限制。截至2022年12月31日，该公司遵守了所有该等公约。

有担保借款

有担保借款主要指出售欠本公司子公司加拿大第一保险基金(“FIFC Canada”)的所有应收账款的不可分割共同所有权权益的交易。2014年12月，FIFC加拿大公司将这些权益出售给了一家不相关的第三方，以换取大约1加元的现金支付。150根据应收账款购买协议(“应收账款购买协议”)，应收账款100,000,000美元。自发行以来对应收款采购协议的修订使总付款增加到加元420并将到期日延长至2023年12月15日。这些交易不被视为应收账款的销售，因此，收到的相关收益在公司的综合条件报表中反映为欠无关第三方的担保借款，扣除未摊销债务发行成本，并换算为公司截至各自日期的报告货币。截至2022年12月31日，有担保借款的折算余额共计#美元。309.7百万美元，而不是美元332.22021年12月31日为100万人。应收款购买协议项下的利率为加拿大商业票据利率加78基点。

剩余的$8.2截至2022年12月31日的担保借款内百万美元指本公司在若干贷款中未被视为销售的其他已售出权益，因此，收到的相关收益反映在公司的综合条件报表中，作为欠各无关第三方的担保借款。

(14) 次级债券

截至2022年12月31日，公司拥有100普通股证券的%十一为提供长期融资而成立的信托基金包括：WinTrust Capital Trust III、WinTrust法定信托IV、WinTrust法定信托V、WinTrust Capital Trust VII、WinTrust Capital Trust VIII、WinTrust Capital Trust IX、Northview Capital Trust I、City BankShares Capital Trust I、First Northwest Capital Trust I、Subled Illinois Capital Trust II及Community Financial Shares法定信托II(以下简称“信托”)。北景、城镇、第一西北、郊区和社区金融股份资本信托被收购为
131

分别收购Northview金融公司、城市银行股份有限公司、第一西北银行股份有限公司、伊利诺伊州郊区银行股份有限公司和社区金融股份公司。信托成立的目的是向第三方投资者发行信托优先证券，并将发行信托优先证券和普通股所得款项完全投资于由本公司发行(或由本公司就收购而承担)的次级债券，其期限和利率与信托优先证券相同。次级债券是信托公司的唯一资产。在每个信托中，普通证券代表大约3次级债券和信托优先证券的百分比约占97次级债券的百分比。

这些信托在公司的综合财务报表中作为未合并的子公司报告。因此，在综合条件报表中，本公司向信托发行的次级债权证被列为负债，信托的普通股证券(全部由本公司拥有)计入投资证券。

下表提供了截至2022年12月31日和2021年12月31日的公司次级债券摘要。次级债券代表欠信托公司的债务的面值。
 普通证券信托优先证券朱尼尔
从属的
债券		费率结构合同利率为2022年12月31日到期日最早赎回日期
(千美元)20222021发行日期
WinTrust Capital Trust III$774 $25,000 $25,774 $25,774 
L+3.25
7.33 %04/200304/203304/2008
WinTrust法定信托IV619 20,000 20,619 20,619 
L+2.80
7.55 12/200312/203312/2008
WinTrust法定信托V1,238 40,000 41,238 41,238 
L+2.60
7.35 05/200405/203406/2009
WinTrust Capital Trust VII1,550 50,000 51,550 51,550 
L+1.95
6.72 12/200403/203503/2010
WinTrust Capital Trust VIII1,238 25,000 26,238 26,238 
L+1.45
6.20 08/200509/203509/2010
WinTrust Capital Trust IX1,547 50,000 51,547 51,547 
L+1.63
6.40 09/200609/203609/2011
Northview Capital Trust I186 6,000 6,186 6,186 
L+3.00
7.44 08/200311/203308/2008
城市银行股份资本信托I186 6,000 6,186 6,186 
L+3.00
7.44 08/200311/203308/2008
第一西北资本信托I155 5,000 5,155 5,155 
L+3.00
7.75 05/200405/203405/2009
伊利诺伊州郊区资本信托公司II464 15,000 15,464 15,464 
L+1.75
6.52 12/200612/203612/2011
社区金融股份法定信托II109 3,500 3,609 3,609 
L+1.62
6.39 06/200709/203706/2012
总计  $253,566 $253,566  6.87 %   

浮动利率次级债券的利率以三个月期LIBOR利率为基础，并按季度重置。于二零二二年十二月三十一日，次级债券的加权平均合约利率为6.87%。于2021年前，本公司订立利率掉期合约，名义总价值为$210.0100万美元，以对冲某些次级债券的可变现金流。此类利率互换于2021年到期，截至2022年12月31日，与次级债券任何余额的可变现金流相关的单独对冲衍生品均未结清。信托发行的普通股和优先证券的分派按季度支付，年利率等于信托从次级债券赚取的利息。次级债券的利息支出可从所得税中扣除。

根据可调整利率(LIBOR)法令(“LIBOR”)及规例ZZ第253部(规则第253条)，于2023年6月30日后，根据法律的实施，次级债券的基本利率将由美元LIBOR改为相同期限的CME期限SOFR，另加适用的期限利差调整。芝加哥商品交易所术语SOFR是对每日隔夜SOFR的指示性、前瞻性衡量。CME术语SOFR由芝加哥商品交易所作为该费率的管理员发布。任何一系列次级债券的计算代理人也可以根据AIRLA和规则253对该系列次级债券的条款进行额外的行政上的一致性更改。

本公司已保证在清盘或赎回信托优先证券时支付分派和付款，每种情况下均以信托持有的资金为限。本公司及信托相信，本公司在担保、次级债权证及其他相关协议项下的责任合共提供信托优先证券项下信托所有责任的全面、不可撤销及无条件担保。在若干限制的规限下，本公司有权随时或不时延迟支付次级债券的利息，期间不得超过连续20个季度。信托优先证券在次级债券到期偿还或提前赎回时，须强制全部或部分赎回。次级债权证可在到期日之前全部或部分赎回，赎回日期在表中所示的最早赎回日期之后的任何时间，并可在下列情况下在较早时间赎回
132

在任何情况下，只有在公司获得联邦储备银行(“FRB”)批准后，才能满足某些条件，如果适用的指导方针或法规要求的话。

截至2022年12月31日，该公司包括$245.5二级监管资本中扣除普通股后的次级债券净额为100万美元。

(15) 与客户签订合同的收入

收入的分类

下表列出了按收入来源分列的与客户签订合同的收入：
(千美元)截止的年数
与客户签订合同的收入损益表中的位置十二月三十一日，
2022		十二月三十一日，
2021		十二月三十一日，
2020
经纪及保险产品佣金财富管理$17,668 $20,710 $18,731 
托拉斯财富管理33,460 21,930 18,392 
资产管理财富管理75,486 81,379 63,213 
全面财富管理126,614 124,019 100,336 
按揭经纪费抵押贷款银行业务854 787 368 
存款账户手续费存款账户手续费58,574 54,168 45,023 
行政服务其他非利息收入6,713 5,689 4,385 
与卡相关的费用其他非利息收入11,474 9,210 7,579 
其他与存款有关的费用其他非利息收入13,490 13,299 12,439 
与客户签订合同的总收入$217,719 $207,172 $170,130 

财富管理收入

财富管理收入包括经纪和保险产品佣金、管理货币手续费以及信托和资产管理收入。四财富管理子公司：WinTrust Investments、五大湖顾问公司、CTC和CDEC。所有财富管理收入都在财富管理部门确认。

经纪和保险产品佣金主要包括代表客户的交易执行服务以及向客户销售共同基金、保险和其他投资产品所赚取的佣金。对于交易执行服务，公司在交易执行点确认佣金并从经纪客户那里收到付款。从投资或保险产品供应商收到的佣金在产品销售时确认。该公司还从某些计划的提供商那里收取TRAIL和其他佣金。这些通常基于符合条件的账户价值，并在每个提供商特定的履约义务按月、季度或年度履行后予以确认。

信托收入主要来自信托和托管服务，通常是随着时间的推移进行的，以及在便利递延纳税的同类交换交易期间持有的资金所赚取的费用。收入是根据适用于每个客户账户价值的费用明细表定期确定的，使用一种经过时间的方法来衡量完全履行履约义务的进展情况。费用通常按日历月或季度预付或拖欠，视合同而定。与促进递延纳税的同类交换交易有关的前期费用将推迟到交易完成后支付。代表客户提供的某些特别服务所赚取的额外费用在服务完成时确认。
资产管理收入来自资金管理和咨询服务，这些服务是随着时间的推移进行的。收入主要基于所管理或管理的资产的市场价值，使用一种经过一段时间的方法来衡量在完全履行履约义务方面取得的进展。费用通常按日历月或季度预付或拖欠，视合同而定。某些计划为客户提供了一个选择，即按账户价值的百分比支付费用，或为每笔交易收取佣金，类似于经纪和保险产品佣金。贸易佣金和因额外服务收到的任何其他费用在履约义务履行后的某个时间点予以确认。
133

按揭经纪费

对于希望购买本公司目前未提供的按揭产品的客户，本公司可转介此类客户，并在获得许可的情况下，将此类客户的申请转介给某些第三方抵押贷款经纪。按揭经纪费是从这些经纪商那里收取的，用于在结算相关抵押贷款时进行客户转介。公司是否有权获得对价取决于抵押贷款的清偿情况，抵押贷款很容易受到公司影响之外的因素的影响，例如第三方经纪商的承保要求。此外，围绕对价的不确定性可以在不同的时间内解决，这取决于第三方经纪人。因此，抵押经纪人费用在收到对价时在结算基础抵押时确认。经纪费在社区银行部分确认。

对存款账户收取手续费

存款账户服务费包括向存款客户收取的各种服务费用，包括账户分析服务，并基于客户规模和类型、产品类型和交易数量等因素。收费依据的是一个标准的收费表，并视所提供服务的性质而定，在某个时间点或一个月内提供服务。当服务在某个时间点提供时，公司在服务完成时确认并收到收入。当提供服务的时间超过一个月时，公司确认并收到提供服务当月的收入。存款账户的手续费在社区银行部分确认。

行政事务

行政事务收入来自向美国各地的临时人员编制服务客户提供外包行政服务，如工资、账单和现金管理服务的数据处理。费用是定期收取的(通常是一个发薪周期)，并根据合同确定的费率计算，适用于该期间管理的毛账单总额。收入在一段时间内确认，采用一种经过时间的方法来衡量在完全履行履约义务方面取得的进展。其他费用按每次事件收取，因为服务是在计费周期内提供的。该公司与客户签订了某些合同，以执行外包行政服务和短期应收账款融资。对于这些合同，在客户入职过程中，根据具体的客户和提供的服务，在行政服务收入和利息收入之间分配总费用。行政服务收入在专业财务部分确认。

信用卡和存款相关费用

与卡相关的费用包括交换和商户收入，以及与借记卡和信用卡相关的费用。转账收入与本公司发行的借记卡有关。其他与存款相关的费用主要包括电话手续费、自动柜员机和保险箱费用、支票手续费和与外币相关的费用。与卡和存款相关的费用通常以交易量为基础，并在提供服务时确认。对于任何受限的对价，一旦知道不确定性，收入就会得到确认。从某些合同收到的预付费用在合同期限内以直线方式确认。与卡和存款相关的费用在社区银行部分确认。


134

合同余额

下表提供了有关合同资产、合同负债和与客户签订的合同应收款的信息：
(千美元)十二月三十一日，
2022		十二月三十一日，
2021
合同资产$— $— 
合同责任$1,282 $1,588 
应收按揭经纪费$20 $73 
应收行政事务279 68 
理财应收账款9,642 11,748 
应收信用卡相关费用571 921 
与客户签订的合同应收账款总额$10,512 $12,810 

合同负债是指公司在某些合同开始时收到的预付费用。本期间初列入合同负债余额的已确认收入共计#美元。1.3百万美元和美元898,000截至2022年12月31日及2021年12月31日止年度。应收账款在公司提供服务期间确认，当公司的对价权利是无条件的。应收信用卡相关费用是公司每年第二季度从客户那里收到的按数量计算的费用的结果。其他发票金额的付款期限通常为30天或更短。合同负债和与客户签订合同的应收款分别计入综合条件报表中的应计应付利息和其他负债以及应计应收利息和其他资产细目。

分配给剩余履约债务的交易价格

对于最初预期期限超过一年的合同，下表列出了与信用卡和存款相关费用相关的预付费用的估计未来确认时间。这些预付费用是在报告所述期间结束时未履行或部分未履行的履约义务。

(千美元)
预计-2023年$932 
预计-2024年250 
预计-2025年100 
总计$1,282 

实用的权宜之计和豁免

如果公司在合同开始时预计，从公司向客户转让承诺的服务到客户支付该服务的时间不超过一年，则公司不会针对重大融资部分的影响调整承诺的对价金额。

如果实体本应确认的资产的摊销期限为一年或更短时间，则公司在发生时将获得合同的增量成本确认为费用。

135

(16) 租赁承诺额

下表汇总了与公司作为承租人的租赁安排有关的租赁成本和未来所需的固定付款：
截至的年度
(千美元)十二月三十一日，
2022
经营租赁成本$22,767 
融资租赁成本：
使用权资产摊销219 
租赁负债利息291 
短期租赁成本302 
可变租赁成本2,966 
转租收入(73)
总租赁成本$26,472 
为计入经营租赁负债的金额支付的现金$25,379 
为计入融资租赁负债的金额支付的现金337 
以新的经营租赁负债换取的使用权资产7,832 
用新的融资租赁负债换取的使用权资产— 
加权平均剩余租赁期限--经营租赁11.4年份
加权平均剩余租赁期限--融资租赁38.0年份
加权平均贴现率--经营租赁3.99 %
加权平均贴现率-融资租赁3.43 %

(单位：千)付款
2023$21,494 
202421,513 
202520,453 
202618,566 
202717,584 
2028年及其后115,255 
未来最低总金额$214,865 
以贴现方式计量租赁负债的影响(48,127)
租赁总负债$166,738 

136

除上述承租人安排外，本公司亦租赁若干自有物业，并从该等出租人协议收取租金收入。与该公司大楼有关的租金收入总额为#美元7.8百万，$7.8百万美元和美元8.72022年、2021年和2020年分别为100万。截至2022年12月31日，根据剩余期限超过一年的不可取消协议计算的大约年度租金总收入如下(以千计)：
 
收据
2023$4,066 
20242,861 
20252,253 
20261,745 
20271,108 
2028年及其后3,674 
未来最低总金额$15,707 

(17) 所得税

截至2022年12月31日、2021年和2020年12月31日的年度所得税支出(福利)摘要如下：
 截至十二月三十一日止的年度，
(单位：千)202220212020
当期所得税：
联邦制$116,976 $118,723 $75,154 
状态48,633 48,847 19,194 
外国3,207 6,936 6,501 
当期所得税总额$168,816 $174,506 $100,849 
递延所得税：
联邦制$18,560 $794 $284 
状态(1,183)(3,597)(2,834)
外国4,680 (58)(1,508)
递延所得税总额$22,057 $(2,861)$(4,058)
所得税总支出$190,873 $171,645 $96,791 

公司2022年、2021年和2020年的所得税前收入包括27.7百万，$23.1百万美元和美元15.4可归因于其加拿大子公司的外国收入分别为100万美元。

某些交易的税收影响直接计入股东权益，而不是所得税支出。公允价值调整对现金流量对冲中可供出售证券和衍生工具的税收影响直接计入股东权益，作为其他全面收益(亏损)的一部分，并反映在综合全面收益表中。某些外币交易的未实现损益的税收影响也作为其他全面收益(亏损)的一部分计入股东权益。

137

使用法定联邦所得税税率计算的税额与实际所得税支出之间的差额核对如下：
 截至十二月三十一日止的年度，
(千美元)202220212020
所得税支出，对税前收入采用21%的法定联邦所得税税率$147,117 $133,937 $81,854 
因下列原因而增加(减少)的税收：
免税利息，扣除利息支出免税额(3,936)(2,605)(2,970)
扣除联邦税收优惠后的州税37,328 35,747 20,098 
从银行拥有的人寿保险获得的收入(102)(1,169)(956)
(超额)基于股份的薪酬税收优惠不足(2,278)(1,906)466 
餐饮、娱乐及相关开支1,506 1,208 992 
FDIC保险费6,014 5,676 4,605 
不可扣除的补偿费用2,361 1,799 398 
国外子公司，净额2,376 2,011 2,080 
与税收抵免有关的税收优惠，净额(338)(1,145)(1,902)
释放国家不确定的税收头寸— — (7,173)
其他，净额825 (1,908)(701)
所得税费用$190,873 $171,645 $96,791 


在2022年12月31日和2021年12月31日产生大量递延税项资产和负债的暂时性差异对税收的影响如下：
(单位：千)20222021
递延税项资产：
包括在其他全面收益中的证券未实现净亏损$140,002 $— 
信贷损失准备95,389 $79,879 
使用权责任44,277 47,312 
递延补偿26,411 26,301 
基于股票的薪酬11,196 5,762 
联邦净营业亏损结转1,003 1,870 
未应计利息875 1,098 
贷款819 1,344 
其他4,497 4,652 
递延税项总资产总额324,469 168,218 
递延税项负债：
设备租赁138,198 122,711 
房舍和设备51,058 56,377 
使用权资产36,484 38,973 
资本化维修权59,928 37,528 
商誉和无形资产12,636 10,577 
递延贷款费用和成本5,061 967 
包括在其他全面收益中的衍生品未实现净收益2,364 9,836 
包括在其他全面收益中的证券未实现净收益— 3,169 
其他1,387 3,835 
递延税项负债总额307,116 283,973 
递延税项净资产(负债)$17,353 $(115,755)

管理层已确定，截至2022年12月31日的递延税项资产不需要计入估值津贴，因为这些资产更有可能通过未来冲销现有的应税临时差异而变现，
138

税务筹划策略和未来应纳税所得额。这一结论是基于公司的历史收益、当前的收益水平以及持续增长和盈利的前景。

该公司有联邦净营业亏损(“NOL”)结转#美元4.82029年至2037年开始到期的100万份，受IRC第382条年度限制。NOL的结转是收购的结果。

根据美国会计准则第740号所得税，该公司对所得税中的不确定因素进行会计处理。下表对未确认税收优惠总额的期初和期末金额进行了调节：
截至十二月三十一日止的年度，
(单位：千)202220212020
年初未确认的税收优惠$— $— $10,840 
本期税收头寸的毛增额— — — 
前期持有的头寸毛减— — (10,571)
与税务机关达成和解— — (269)
年底未确认的税收优惠$— $— $— 

于2022年12月31日及2021年12月31日，本公司不是未确认的税收优惠与不确定的税收状况有关，如果确认，将影响实际税率。未确认税务头寸的利息和罚金记录在所得税支出中。曾经有过不是在2022年12月31日或2021年12月31日因未确认的税收优惠应计的利息收入。利息和罚金包括在不确定税务状况的负债中，但不包括在上文所述的未确认税收优惠结转中。截至2022年12月31日，公司预计未确认的税收优惠总额在未来12个月内不会大幅增加。

该公司及其子公司须缴纳美国联邦所得税，并在许多州和加拿大缴纳所得税。在正常业务过程中，我们会定期接受这些司法管辖区税务机关的审计。目前，公司的美国联邦所得税申报单开放并接受2019年纳税申报单年度的审计，一般来说，公司的州所得税申报单从2019年起公开并接受审计，但受个别州的限制法规的限制。由于正在进行的审计，公司已将2015至2018纳税年度某些州所得税申报单的诉讼时效延长。本公司加拿大子公司的加拿大所得税申报单也需要对2019年的纳税申报单进行审计。

(18) 股票薪酬计划和其他员工福利计划

股票激励计划

2022年5月，公司股东批准了2022年股票激励计划(简称2022年计划)，该计划规定发行至多1,200,000普通股加上截至2022年计划生效之日根据2015年股票激励计划(“2015年计划”)可供奖励的任何普通股。2022年计划取代了2015计划，同样，2015计划取代了2007年的股票激励计划(“2007计划”)，2007计划取代了1997年的股票激励计划(“1997计划”)。《2022年计划》、《2015年计划》、《2007年计划》、《1997年计划》统称为《计划》。2022年计划的条款与之前的计划基本相似。根据计划授予的普通股因取消、没收、失效或以现金结算而未发行普通股的奖励，根据2022年计划再次可用。2022年规划批准后发放的所有赠款都是根据2022年规划提供的。截至2022年12月31日，大约1.6假设为已发行的业绩奖励发行了最大数量的股份，则可供未来授予的股份数量为100万股。这些计划基本上覆盖了WinTrust的所有员工。董事会的薪酬委员会管理所有基于股票的薪酬计划，并授权根据这些计划授予的所有奖励。

这些计划允许授予激励性股票期权、非限制性股票期权、股票增值权、股票奖励、限制性股票或单位奖励、业绩奖励和其他奖励，这些奖励全部或部分参照公司的普通股，所有这些都是以独立、组合或串联的方式进行的。本公司历来以时间既得性非限制性股票期权及时间既得性限制性股份单位奖励(“限制性股份”)的形式授予基于股票的薪酬。认购权的授予规定按认购权授予之日股票的公平市值购买公司普通股。股票期权通常在以下期间按比例授予三至五年并且最长期限为十年自授予之日起生效。限制性股票使持有者有权免费获得公司普通股的股份。限制性股票一般在以下期间授予一至五年自授予之日起生效。

139

从2011年开始，公司根据长期激励计划(“LTIP”)授予年度补助金，该计划由该计划管理。LTIP的设计部分是为了使管理层的利益与股东的利益保持一致，促进留住员工，基于可持续的结果创建长期重点，并为参与者提供有针对性的长期激励机会。2022年和2021年的LTIP奖励包括基于业绩的股票奖励与业绩状况指标的组合，基于业绩的股票奖励与市场状况指标以及时间既得性限制性股票的组合，而2020年的LTIP授予包括基于业绩的股票奖励和基于业绩的现金奖励(两者均具有业绩状况指标)和时间既得性限制性股票的组合。从2017年到2019年，LTIP奖励包括基于业绩的股票奖励和基于业绩的现金奖励的组合，在2017年之前，不合格的股票期权混合了奖励类型。根据长期投资协议授予的股票期权的期限为七年了并且通常平等地授予三年以持续服务为基础。根据LTIP发放的基于业绩的股票和现金奖励取决于薪酬委员会在一年内预先设定的预先确定的长期业绩目标的实现情况三年制从每个日历年初开始的期间。带有市场状况指标的基于业绩的股票奖励取决于过去一年的总股东回报表现三年制相对于KBW地区银行指数的期间。这些绩效奖励是在目标水平上授予的，根据公司对预先设定的长期目标的实现情况，实际支付的金额可以从0%，最大为150目标奖励的%。奖励通常在业绩期间结束后的下一个季度，经董事会薪酬委员会证明支付后授予。基于业绩的股票奖励的持有者有权免费获得基于实现预先设定的长期目标而赚取的股票。

在奖励归属和股票发行之前，根据计划获得的限制性股票奖励和基于业绩的股票奖励的持有人无权就相关普通股投票或获得现金股息(或相当于现金股息的现金支付)。根据递延补偿安排已归属但不可发行的股份根据以其他方式支付的股息的价值应计额外股份。除非在有限的情况下，根据计划授予的奖励在雇佣终止时被取消，公司不支付任何代价。

基于股票的补偿以授予之日的奖励的公允价值来衡量，计量的成本在接受者被要求提供服务以换取奖励的期间内确认。具有业绩指标的限制性股票和基于业绩的股票奖励的公允价值是根据授予日的高、低交易价格的平均值确定的。绩效股票奖励的公允价值采用蒙特卡罗模拟模型确定，股票期权的公允价值采用Black-Scholes期权定价模型进行估计。蒙特卡洛模拟模型和Black-Scholes期权定价模型需要输入高度主观的假设，并且对奖励预期寿命和标的股票价格波动的变化非常敏感，这可能会对公允价值估计产生重大影响。管理层定期审查和调整用于计算此类奖励在授予时的公允价值的假设。不是期权自2016年以来一直被授予。

基于股票的薪酬是根据最终预计授予的奖励数量确认的，并考虑到预期的没收。此外，对于具有业绩指标的基于业绩的奖励，根据奖励中的业绩标准估计由于实际业绩而预期授予的股票数量，以确定要确认的补偿费用金额。每季度重新评估估计数，并根据本期估计数的任何变化调整总薪酬支出。

合并损益表中确认的基于股票的薪酬支出为#美元31.7百万，$16.2百万美元和$(4.9)百万美元，相关税收优惠(费用)为$7.0百万，$3.7百万美元和$(914,000)分别在2022年、2021年和2020年。

140

截至2022年、2021年和2020年12月31日的年度，这些计划的股票期权活动摘要如下：
股票期权普普通通
股票		加权平均
执行价
剩余
合同条款(1)
内在价值(2)
($000)
截至2020年1月1日未偿还
755,332 $42.43 
已锻炼(229,061)42.29 
被没收或取消(5,608)44.34   
截至2020年12月31日未偿还
520,663 $42.47 1.9$9,694 
可于2020年12月31日行使
512,762 $42.46 1.8$9,555 
在2021年1月1日未偿还
520,663 $42.47 
已锻炼(326,626)42.97 
被没收或取消(590)46.86   
截至2021年12月31日的未偿还债务
193,447 $41.62 1.4$9,518 
可于2021年12月31日行使
191,898 $41.57 1.3$9,451 
在2022年1月1日未偿还
193,447 $41.62 
已锻炼(123,924)41.89 
被没收或取消(1,430)40.87 
在2022年12月31日未偿还
68,093 $41.14 1.1$2,954 
可于2022年12月31日行使
68,093 $41.14 1.1$2,954 
归属或预期归属于2022年12月31日
68,093 $41.14 1.1$2,954 
(1)表示加权平均合同剩余寿命(以年为单位)。
(2)总内在价值是指如果期权持有人在一年的最后一天行使期权，他们将收到的税前内在价值总额(即公司年底的股票价格和期权行权价格之间的差额乘以股票数量)。行权价高于年终股价的期权不计入内在价值的计算。内在价值将根据公司股票的公平市场价值发生变化。

截至2022年、2021年及2020年12月31日止年度内，已行使期权的内在价值合计为6.7百万，$11.7百万美元和美元4.1分别为100万美元。行使期权减税实现的实际税收优惠总额为#美元。1.8百万，$3.1百万美元和美元1.12022年、2021年和2020年分别为100万。根据截至2022年12月31日、2021年和2020年12月31日的计划行使期权收到的现金为#美元。5.2百万，$14.0百万美元和美元9.7分别为100万美元。

在截至2022年、2021年和2020年12月31日的年度内，这些计划的限制性股票活动摘要如下：
 
 202220212020
限售股普普通通
股票		加权
平均值
授予日期
公允价值		普普通通
股票		加权
平均值
授予日期
公允价值		普普通通
股票		加权
平均值
授予日期
公允价值
截至1月1日的未偿还款项476,813 $61.33 234,794 $59.02 144,328 $60.37 
授与225,680 95.93 276,311 63.96 117,571 60.85 
已归属并已发行(68,541)64.49 (19,673)68.92 (20,441)74.42 
被没收或取消(23,797)75.84 (14,619)63.66 (6,664)73.54 
年终未清偿债务610,155 $73.21 476,813 $61.33 234,794 $59.02 
年终既得，但递延96,920 $53.08 95,465 $52.52 93,969 $52.11 

141

根据奖励的目标水平，在截至2022年、2021年和2020年12月31日的年度内，这些计划的基于业绩的股票奖励活动摘要如下：
 202220212020
业绩股普普通通
股票		加权
平均值
授予日期
公允价值		普普通通
股票		加权
平均值
授予日期
公允价值		普普通通
股票		加权
平均值
授予日期
公允价值
截至1月1日的未偿还款项557,255 $62.94 482,608 $71.15 465,515 $74.37 
授与160,598 97.14 208,851 58.99 170,032 63.61 
按归属时的业绩系数添加— — — — 48,831 72.59 
已归属并已发行— — — — (180,789)72.59 
被没收或取消(172,474)71.52 (134,204)86.30 (20,981)72.46 
年终未清偿债务545,379 $70.30 557,255 $62.94 482,608 $71.15 
年终既得，但递延35,696 $44.38 35,160 $43.69 34,609 $43.14 

截至2022年12月31日，如果业绩达到最高金额，可在未偿还奖励中发行的基于业绩的股票的最大数量约为800,000股份。

限售股和业绩股归属和发行时实现的实际税收优惠以股票发行日的公允价值为基础，奖励的估计税收优惠以授予日的奖励的公允价值为基础。2022年在归属和发行限制性股票和基于业绩的股票时实现的实际税收优惠为$580,000超过这些股票的预期税收优惠；2021年实际税收优惠为$40,000超过了这些股票的预期税收优惠，2020年的实际税收优惠为848,000低于这些股票的预期税收优惠。实际税收优惠和预期税收优惠的这些差异被计入所得税支出。

截至2022年12月31日，37.8与计划下的基于非既有股份的安排相关的未确认补偿成本总额的百万美元。这一成本预计将在加权平均期间内确认，约为两年。于截至2022年、2021年及2020年12月31日止年度内，归属股份的总公平价值为$4.5百万，$1.5百万美元和美元14.7分别为100万美元。

本公司发行新股以履行其根据计划发行股份的义务。

现金激励和留用计划

现金激励和保留计划(“CIRP”)允许公司向公司及其子公司的高级管理人员和员工提供现金补偿。CIRP由董事会薪酬委员会管理。CIRP一般规定发放现金奖励，可根据实现薪酬委员会所确定的业绩标准和/或继续雇用来赚取。薪酬委员会制定的业绩标准，如果有的话，必须与CIRP中规定的一个或多个标准有关，其中包括：收益、收益增长、收入、股票价格、资产回报率、股本回报率、财务评级的提高、实现资产负债表或损益表的目标和费用。这些标准可能与本公司、某一特定业务或本公司的某一特定子公司有关。该公司拥有不是2022年、2021年和2020年与CIRP有关的费用，以及不是奖项都是在那几年颁发的。有几个不是截至2022年12月31日，本计划下的未完成奖励。

其他员工福利

WinTrust及其子公司还提供401(K)退休储蓄计划(“401(K)计划”)。401(K)计划涵盖所有符合某些资格要求的员工。员工的缴费是在他们的指导下通过工资延期支付的，受某些计划和法定限制的限制。雇主对401(K)计划的缴费由雇主自行决定。向401(K)计划缴费的合格参与者有资格分享雇主缴费分配。公司为401(K)计划的雇主缴费支出约为$16.22022年，百万美元15.62021年为100万美元，以及13.8到2020年将达到100万。

WinTrust Financial Corporation员工股票购买计划(“ESPP”)旨在鼓励员工更多地持有股票，从而提高员工对公司的承诺。ESPP赋予符合条件的员工在发售期间积累资金购买普通股的权利。根据ESPP提供的所有股票将是本公司新发行的股票或从库房发行的股票(如果有的话)。根据ESPP，从1月1日开始，
142

2015年，普通股股份收购价相当于95认购期最后一天公司普通股收盘价的%。在2022年、2021年和2020年期间，40,421, 44,021和75,763，普通股分别由参与者和不是补偿费用已入账。公司计划继续通过这项ESPP持续提供普通股，并在2021年根据ESPP将授权股份增加200,000股份。于2022年12月31日，本公司有义务发行8,638向参与者出售普通股，并拥有212,472根据ESPP，可供未来授予的股票。

该公司目前不提供其他退休后福利，如医疗保健或其他养老金计划。

董事递延费和股票计划

WinTrust Financial Corporation董事递延酬金及股票计划(“DDFS计划”)允许本公司及其附属公司的董事选择收取本公司现金或普通股的董事酬金，以及延迟收取该等费用。DDFS计划旨在鼓励董事持股。根据DDFS计划提供的所有股份将是本公司新发行的股份或从国库发行的股份。发行的股票数量是根据本季度赚取的费用和上一季度最后一个交易日普通股的每股公平市场价值按季度确定的。股份每年发行一次，董事在股份发行时有权获得股息和投票权。2020年期间，将再增加一项200,000股份是根据DDFS计划授权的。在2022年、2021年和2020年期间，总共59,174股票，23,909股票和19,928分别向董事发行了股票。对于那些选择推迟收到普通股的董事，公司保存代表发行普通股的义务的股票单位的记录。股票单位数量相当于如果董事没有选择推迟收到股票的话本应发行的股票数量。额外的股票单位在支付股息时记入贷方，但没有投票权与股票单位相关联。以股份单位为代表的普通股，按照董事在参与协议中约定的年度发行。于2022年12月31日，本公司有义务发行313,409将普通股股份发给董事，并已121,119根据DDFS计划，可供未来授予的股票。

(19) 监管事项

银行法对银行可以支付给WinTrust的股息金额进行了限制。根据这些法律，在满足最低资本要求的情况下，银行可以向WinTrust宣布股息，而无需获得监管部门的批准，金额不超过(A)未分配利润，(B)本年度和前两年支付的股息减去的净收益金额。在2022、2021和2020年间，现金股息总额为52.0百万，$145.0百万美元和美元253.0银行和其他子公司分别向WinTrust支付了100万英镑。截至2022年12月31日，这些银行的资金约为703.81,000,000,000美元可作为股息支付给WinTrust，而无需事先获得监管部门的批准，也不会将其资本减少到资本充足的水平以下。

根据《联邦储备法》，银行还必须为存款维持准备金。准备金以金库现金或在联邦储备委员会保存的余额的形式持有，并基于存款账户类型规定的平均每日存款余额和法定准备金比率。2020年3月，美联储通过了一项修订存款准备金率的规定，其中包括将存款准备金率降至零%。因此，在2022年、2021年和2020年12月31日，不是需要在财务报告委员会维持的准备金余额。

该公司和银行必须遵守联邦银行机构制定的各种监管资本要求，这些要求将资产负债表和表外活动的风险考虑在内。未能达到最低资本要求可能会引发监管机构采取某些强制性的--可能是酌情的--行动，如果采取这些行动，可能会对公司的财务报表产生直接的实质性影响。根据资本充足率准则和迅速采取纠正行动的监管框架，公司和银行必须满足特定的资本准则，这些准则涉及根据监管会计惯例计算的公司资产、负债和某些表外项目的量化指标。

为确保资本充足性，监管规定的量化措施要求本公司和银行维持总资本和一级资本(定义见监管)与风险加权资产(定义)以及一级杠杆资本(定义)与平均季度资产(定义)的最低金额和比率。美联储的资本准则要求银行控股公司保持符合条件的总资本与风险加权资产的最低比率为8.0%，其中至少4.50%必须以普通股一级资本的形式存在，并且6.0%必须以一级资本的形式存在。美联储还要求一级资本与平均总资产的最低杠杆率为4.0%。此外，美联储继续在评估扩张或新活动的提案时考虑一级杠杆率。

143

如下表所示，公司在2022年12月31日和2021年12月31日满足了所有最低资本要求：

20222021
总资本对风险加权资产的比率11.9 %11.6 %
一级资本与风险加权资产之比10.0 9.6 
普通股一级资本与风险加权资产之比9.1 8.6 
第1级杠杆率8.8 8.0 

WinTrust被指定为一家金融控股公司。经批准为金融控股公司的银行控股公司可以从事更广泛的活动，包括其财富管理子公司开展的业务。作为一家金融控股公司，WinTrust的银行被要求将其资本头寸保持在“资本充足”的水平。截至2022年12月31日，这些银行被归类为资本充足的监管框架，以迅速采取纠正行动。根据监管机构的定义，银行“资本充足”所需的比率为10.0%, 8.0%, 6.5%和5.0总资本对风险加权资产的百分比、一级资本对风险加权资产的百分比、普通股一级资本对风险加权资产的百分比和第一级杠杆率。
144

各家银行截至2022年12月31日和2021年12月31日的实际资本金金额和比率如下表所示：
2022年12月31日2021年12月31日
 实际为了身体健康
大写字母为
监管定义		实际为了身体健康
大写字母为
监管定义
(千美元)金额比率金额比率金额比率金额比率
总资本(与风险加权资产之比)：
森林湖岸$725,384 11.4 %$638,871 10.0 %$614,942 11.1 %$552,325 10.0 %
欣斯代尔银行441,317 11.7 378,007 10.0 370,363 11.3 327,716 10.0 
温特信银行1,084,435 12.0 907,101 10.0 905,629 11.2 810,711 10.0 
利伯蒂维尔银行242,482 12.0 201,695 10.0 203,893 11.4 179,719 10.0 
巴灵顿银行387,113 11.5 337,499 10.0 362,019 11.6 313,373 10.0 
水晶湖畔154,891 11.4 136,419 10.0 139,059 11.4 121,722 10.0 
诺斯布鲁克银行409,571 11.3 362,342 10.0 338,912 11.2 303,915 10.0 
绍姆堡银行169,428 11.3 149,425 10.0 148,108 11.0 134,208 10.0 
村镇银行256,537 11.3 226,399 10.0 219,017 11.0 198,923 10.0 
贝弗利银行223,808 11.5 195,237 10.0 189,349 11.4 166,645 10.0 
城镇银行314,351 11.3 278,704 10.0 273,185 11.3 241,598 10.0 
惠顿银行285,606 11.6 247,015 10.0 245,045 11.4 215,507 10.0 
湖畔州立银行167,023 11.3 147,369 10.0 145,438 11.3 129,304 10.0 
老普兰克步道银行211,437 11.5 183,269 10.0 190,402 11.5 165,493 10.0 
圣查尔斯银行211,132 11.3 186,623 10.0 183,726 11.4 161,563 10.0 
第一级资本(相对于风险加权资产)：
森林湖岸$689,320 10.8 %$511,097 8.0 %$586,701 10.6 %$441,860 8.0 %
欣斯代尔银行416,762 11.0 302,406 8.0 352,916 10.8 262,173 8.0 
温特信银行1,004,271 11.1 725,681 8.0 844,613 10.4 648,569 8.0 
利伯蒂维尔银行225,766 11.2 161,356 8.0 191,716 10.7 143,775 8.0 
巴灵顿银行373,830 11.1 269,999 8.0 353,629 11.3 250,698 8.0 
水晶湖畔145,514 10.7 109,135 8.0 131,730 10.8 97,378 8.0 
诺斯布鲁克银行383,691 10.6 289,874 8.0 320,243 10.5 243,132 8.0 
绍姆堡银行160,061 10.7 119,540 8.0 141,228 10.5 107,367 8.0 
村镇银行238,246 10.5 181,120 8.0 206,828 10.4 159,138 8.0 
贝弗利银行206,714 10.6 156,189 8.0 179,487 10.8 133,316 8.0 
城镇银行297,499 10.7 222,963 8.0 262,859 10.9 193,278 8.0 
惠顿银行269,366 10.9 197,612 8.0 234,218 10.9 172,405 8.0 
湖畔州立银行159,399 10.8 117,895 8.0 138,266 10.7 103,443 8.0 
老普兰克步道银行201,864 11.0 146,615 8.0 177,956 10.8 132,394 8.0 
圣查尔斯银行200,910 10.8 149,299 8.0 174,516 10.8 129,250 8.0 
普通股一级资本(相对于风险加权资产)：
森林湖岸$689,320 10.8 %$415,266 6.5 %$586,701 10.6 %$359,011 6.5 %
欣斯代尔银行416,762 11.0 245,705 6.5 352,916 10.8 213,015 6.5 
温特信银行1,004,271 11.1 589,616 6.5 844,613 10.4 526,962 6.5 
利伯蒂维尔银行225,766 11.2 131,102 6.5 191,716 10.7 116,817 6.5 
巴灵顿银行373,830 11.1 219,374 6.5 353,629 11.3 203,692 6.5 
水晶湖畔145,514 10.7 88,673 6.5 131,730 10.8 79,119 6.5 
诺斯布鲁克银行383,691 10.6 235,522 6.5 320,243 10.5 197,545 6.5 
绍姆堡银行160,061 10.7 97,126 6.5 141,228 10.5 87,235 6.5 
村镇银行238,246 10.5 147,160 6.5 206,828 10.4 129,300 6.5 
贝弗利银行206,714 10.6 126,904 6.5 179,487 10.8 108,319 6.5 
城镇银行297,499 10.7 181,157 6.5 262,859 10.9 157,039 6.5 
惠顿银行269,366 10.9 160,559 6.5 234,218 10.9 140,079 6.5 
湖畔州立银行159,399 10.8 95,790 6.5 138,266 10.7 84,048 6.5 
老普兰克步道银行201,864 11.0 119,125 6.5 177,956 10.8 107,571 6.5 
圣查尔斯银行200,910 10.8 121,305 6.5 174,516 10.8 105,016 6.5 
145

2022年12月31日2021年12月31日
 实际为了身体健康
大写字母为
监管定义		实际为了身体健康
大写字母为
监管定义
(千美元)金额比率金额比率金额比率金额比率
第1级杠杆率：
森林湖岸$689,320 8.8 %$391,452 5.0 %$586,701 8.3 %$353,846 5.0 %
欣斯代尔银行416,762 9.5 220,373 5.0 352,916 8.8 200,228 5.0 
温特信银行1,004,271 10.7 469,415 5.0 844,613 9.2 461,082 5.0 
利伯蒂维尔银行225,766 9.3 121,475 5.0 191,716 8.5 112,448 5.0 
巴灵顿银行373,830 10.3 181,212 5.0 353,629 10.9 162,392 5.0 
水晶湖畔145,514 9.5 76,780 5.0 131,730 9.7 67,711 5.0 
诺斯布鲁克银行383,691 9.1 211,521 5.0 320,243 8.5 188,424 5.0 
绍姆堡银行160,061 9.3 86,409 5.0 141,228 9.0 78,938 5.0 
村镇银行238,246 9.7 123,484 5.0 206,828 9.2 111,885 5.0 
贝弗利银行206,714 10.0 103,759 5.0 179,487 9.9 90,265 5.0 
城镇银行297,499 8.4 176,660 5.0 262,859 7.9 166,487 5.0 
惠顿银行269,366 9.0 148,942 5.0 234,218 8.1 144,949 5.0 
湖畔州立银行159,399 9.1 88,065 5.0 138,266 8.5 81,475 5.0 
老普兰克步道银行201,864 8.7 115,692 5.0 177,956 8.2 108,332 5.0 
圣查尔斯银行200,910 9.6 104,431 5.0 174,516 9.1 95,638 5.0 

WinTrust的抵押贷款银行部门和经纪/交易商子公司也被要求与各种政府机构保持最低净值资本要求。抵押贷款银行部门的净值要求由住房和城市发展部管理，经纪人/交易商的净值要求由美国证券交易委员会管理。截至2022年12月31日，这些业务部门达到了最低净值资本要求。

(20) 承付款和或有事项

本公司在任何时候都有多项未偿还的信贷承诺。这些承诺包括循环房屋净值额度和其他信贷协议、定期贷款承诺以及备用和商业信用证。备用信用证和商业信用证是为保证客户向第三方履行义务而出具的有条件的承诺。备用信用证取决于客户未能按照与第三方签订的基础合同的条款履行义务，而商业信用证是专门为促进贸易而开具的，通常导致在客户和第三方之间完成基础交易时提取承诺。

这些承诺在不同程度上涉及超过综合条件报表确认金额的信贷和利率风险因素。由于许多承付款预计将到期而不动用，因此承付款总额不一定代表未来的现金需求。该公司在作出承诺时使用的信贷政策与其对资产负债表内工具的信贷政策相同。对延长商业、商业房地产和建筑贷款的承诺总额为#美元。9.510亿美元7.8分别截至2022年和2021年12月31日的10亿美元，未使用的房屋净值额度总计796.9百万美元和美元749.4分别截至2022年12月31日和2021年12月31日。备用信用证和商业信用证总额为#美元。344.42022年12月31日时为百万美元，351.12021年12月31日为100万人。

此外，截至2022年12月31日和2021年12月31日，该公司约有181.0百万美元和美元590.0分别承诺为出售给二级市场的住宅按揭贷款提供资金。这些贷款承诺也被视为衍生工具。本公司亦订立远期合约，未来以指定利率提供住宅按揭贷款，以降低与承诺提供资金贷款及持有以供出售的按揭贷款有关的利率风险。这些远期合约也被视为衍生工具，合同金额约为#美元。321.02022年12月31日时为百万美元，952.32021年12月31日为100万人。有关衍生工具的进一步讨论，见本报告第8项附注(21)“衍生金融工具”。

本公司在正常业务过程中与投资者订立住宅按揭贷款销售协议。这些协议通常要求有关信用信息、贷款文件、抵押品和可保险性的某些陈述。有时，投资者要求公司赔偿他们在某些贷款上的损失，或回购投资者认为不符合适用陈述的贷款。管理层对预计将被回购或预计将提供赔偿的贷款的估计损失承担责任，并定期进行
146

根据回购和赔偿请求的趋势、实际损失经验、贷款中的已知和固有风险以及当前经济状况，评估这种追索权负债的充分性。

该公司出售了大约美元3.12022年的抵押贷款为10亿美元，7.42021年将达到10亿。对于先前出售予投资者的住宅按揭贷款的回购和弥偿申索的估计亏损，负债约为1,000元。624,000及$675,000分别于2022年12月31日和2021年12月31日到期，并列入综合条件报表中的其他负债。从负债中扣除的损失为#美元。60,0002022年，与美元相比219,000在2021年。这些损失与提前付款和其他违约的抵押贷款有关，符合某些陈述和保修追索权的要求。

该公司对符合CRA目的的投资伙伴关系的无资金承诺总额为$50.9百万美元和美元40.3分别截至2022年12月31日和2021年12月31日。在这两个报告日期的这些承付款中，#美元7.1截至2022年12月31日和2021年12月31日，与具有法律约束力的无资金来源的税收抵免投资承付款有关，并列入综合条件报表中的其他负债。

本公司使用外包证券结算平台，并已同意赔偿WinTrust Investments的结算经纪商可能因WinTrust Investments引入的客户账户而蒙受的损失。截至2022年12月31日及2021年12月31日，结算经纪维持的客户结余总额约为$#。15.8百万美元和美元22.5分别为100万美元。WinTrust Investments寻求通过要求客户按照各种监管和内部指导方针维护保证金抵押品来控制与其客户活动相关的风险。

诉讼事宜

根据适用的会计原则，本公司为诉讼确立应计负债，并在诉讼和诉讼出现可能和可估测的或有损失时，威胁诉讼和诉讼程序。在未来可能发生损失的诉讼中，公司决定是否可以估计损失或可能损失的范围。为确定可能的损失是否可估测，本公司会根据可能相关的事实和法律发展，与处理此事的任何外部律师一起，持续审查和评估其重大诉讼。这一审查可能包括通过证据开示程序、关于实质性或处分性动议的裁决以及和解讨论所获得的信息。

WinTrust抵押贷款事宜

2018年10月17日，一名前WinTrust Mortgage员工代表她本人和WinTrust Mortgage在加州的所有其他非豁免小时工向加利福尼亚州洛杉矶县高等法院提起诉讼，指控WinTrust Mortgage违反加州工资支付法规。WinTrust Mortgage于2018年11月4日收到诉状送达。WinTrust Mortgage于2019年2月25日提交了对投诉的回应。2019年11月1日，原告律师向加州劳工部提交了一封信，通知它正在根据加州的私人总检察长法案法规提起诉讼，理由是相同的被指控的违规行为。2019年11月，双方达成和解协议。双方签署了和解协议，2020年2月26日，原告提请法院批准。批准和解动议的听证会原定于2020年6月16日举行，但法院将动议推迟到2020年9月8日。2020年9月8日，法院要求双方对和解协议进行某些对双方和解条款无关紧要的修改。双方根据法院的建议修订了和解协议，并将修订后的和解协议提交法院批准。2021年1月27日，法院进入对和解的初步批准。在没有班级成员选择退出或反对和解后，法院于2021年6月17日发布了对和解的最终批准，并于2021年6月18日将和解金额提交给班级索赔管理人。向班级成员的付款已经完成，这件事结束了。该公司已为这项和解预留了一笔对其经营结果或财务状况无关紧要的金额。

WinTrust Mortgage California Paga Matter

2022年5月24日，WinTrust Mortgage的一名前雇员向加利福尼亚州圣地亚哥县高等法院提起了针对WinTrust Mortgage的诉讼，该诉讼不是针对个人，而是代表WinTrust Mortgage在加州的所有小时工。原告称，WinTrust Mortgage未能提供：(I)准确的病假应计和支付；(Ii)加班工资；(Iii)准确的逐项工资报表；(Iv)用餐时间和用餐保费；(V)及时支付挣得的工资；(Vi)支付所有挣得的工资；以及(Vii)支付所有既得假期时间。WinTrust Mortgage质疑原告索赔的有效性，并认为，如果在遵守加州向原告支付赔偿的法律方面存在缺陷，这种错误将是微不足道的。原告还有一项仲裁协议，其中包括集体和集体诉讼弃权。2023年1月19日，WinTrust Mortgage采取行动强制仲裁。法院进入并继续进行动议，直到2023年6月23日，并暂停了进一步的诉讼程序，因为预计加州最高法院将对Paga仲裁做出裁决。我们认为原告的指控在法律和事实上都是站不住脚的，而且缺乏足够的信息来估计任何潜在的责任金额。
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WinTrust抵押公允贷款事宜

2022年5月25日，WinTrust Mortgage的一名客户向伊利诺伊州北区地区法院提起了一项推定的集体诉讼，并对WinTrust Mortgage和WinTrust Financial Corporation提出了个人索赔。原告称，WinTrust Mortgage歧视黑人/非裔美国人借款人，并根据《美国法典》第42章第1981和1982节《平等信贷机会法》和1968年《公平住房法》提出阶级索赔。原告还根据承诺禁止反言、欺诈性诱因和违约理论主张个人权利要求。2022年9月23日，WinTrust提出动议，驳回原告的修订合规。驳回动议已经做了充分的简报，各方正在等待法院的裁决。我们强烈反对这些指控，认为它们在法律和事实上都是没有根据的，否则缺乏足够的信息来估计任何潜在的责任金额。

WinTrust ERISA问题

2022年7月29日，WinTrust的一名前雇员向伊利诺伊州北区地方法院提起集体诉讼，根据联邦雇员退休收入保障法(ERISA)对WinTrust提出索赔。原告指控WinTrust在选择贝莱德目标日期基金纳入其401(K)计划时违反了其受托责任，WinTrust未能监督这些基金的业绩，否则WinTrust应对违反信托承担责任。原告提出指控的唯一依据是，贝莱德目标日期基金据称在三年内的表现比两只可比基金更差。2022年11月8日，WinTrust提出动议，驳回原告修改后的诉状。动议已作全面简报。我们认为原告的指控在法律和事实上都是站不住脚的，而且缺乏足够的信息来估计任何潜在的责任金额。

其他事项

此外，本公司及其附属公司在正常业务过程中不时受到待决及威胁的法律行动及法律程序的影响。

根据现有资料及征询律师意见后，管理层相信上述任何未决或受威胁的法律行动及法律程序(包括我们的一般诉讼)的最终结果将不会对本公司的营运或财务状况造成重大不利影响。然而，这些问题的最终解决如果不利，可能会对特定时期的运营结果或财务状况产生重大影响。

(21) 衍生金融工具

本公司主要订立衍生金融工具作为其策略的一部分，以管理其受利率变动影响的风险。衍生工具是指当事人之间的合同，其结果是一方根据合同中规定的名义金额和基础条款(如利率、证券价格或价格指数或商品价格)向另一方交付现金。一方向另一方交付的现金数额是根据合同名义金额与基础条款的相互作用确定的。衍生品也隐含在某些合同和承诺中。

该公司目前用来管理其利率风险的衍生金融工具包括：(1)利率掉期和利率挂钩，以管理某些固定和可变利率资产及浮动利率负债的利率风险；(2)向客户提供的利率锁定承诺，以资助某些按揭贷款在二手市场出售；(3)为未来交付该等按揭贷款而作出的远期承诺，以保障公司免受利率的不利变动和为出售而持有的按揭贷款价值的相应变动；(4)对特定投资证券进行经济对冲并获得手续费收入的备兑看涨期权，有效地提高了此类证券的整体收益，以弥补净息差的压缩；以及(5)对与公司的抵押贷款服务权投资组合有关的公允价值调整的一部分进行经济对冲的期权和掉期。本公司亦与若干合资格借款人订立衍生工具(通常为利率互换及商品远期合约)，以促进借款人的风险管理策略，并同时与第三方交易对手订立镜像衍生工具，有效地为该等借款人创造衍生工具市场。此外，本公司订立外币合约，以管理与某些外币资产有关的外汇风险。

本公司于综合财务报表中按公允价值确认衍生金融工具，不论持有该工具的目的或意图为何。本公司于应计应收利息及其他资产及应计应付利息及其他负债内，分别于综合状况报表内记录衍生资产及衍生负债。衍生金融工具的公允价值变动在收益或股东权益中确认为累计其他全面收益或亏损的组成部分，视乎衍生金融工具是否符合对冲会计的资格，以及如符合资格，是否符合公允价值对冲或现金流量对冲的资格。

148

作为公允价值对冲入账的衍生工具的公允价值变动与与对冲风险有关的对冲项目的公允价值变动一样，在同一期间和同一收益表列入账。作为现金流量对冲入账的衍生金融工具的公允价值变动计入累计其他全面收益或亏损的组成部分，扣除递延税项，并在对冲交易影响收益时重新分类至收益。未根据美国会计准则第815条在对冲关系中指定的衍生金融工具的公允价值变动，于变动期间于非利息收入中列报。衍生金融工具由第三方估值，并通过与相关交易对手提供的估值进行比较而得到证实。若干按揭银行衍生工具(利率锁定承诺及出售按揭贷款的远期承诺)的公允价值乃根据按揭利率自贷款承诺日期起的变动而估计。外币衍生工具的公允价值是根据合同中所述的外币汇率与计量日的汇率相比的变化来计算的。商品衍生工具公允价值乃根据合约所载每单位价格与计量日期现行价格比较的变动而计算。

下表为本公司衍生金融工具截至2022年12月31日和2021年12月31日的公允价值：

衍生资产衍生负债
(单位：千)2022年12月31日2021年12月31日2022年12月31日2021年12月31日
根据ASC 815指定为对冲工具的衍生工具：
指定为现金流对冲的利率衍生品$— $47,309 $58,198 $10,401 
指定为公允价值对冲的利率衍生品16,768 1,474 — 5,841 
根据ASC 815指定为对冲工具的衍生工具总额$16,768 $48,783 $58,198 $16,242 
未根据ASC 815指定为对冲工具的衍生工具：
利率衍生品$269,670 $103,710 $271,109 $103,665 
利率锁定承诺1,711 10,560 58 885 
出售按揭贷款的远期承诺220 1,625 414 1,878 
商品远期合约257 — 162 — 
外汇合约8,222 330 8,137 330 
未根据ASC 815指定为对冲工具的衍生品总额$280,080 $116,225 $279,880 $106,758 
总导数$296,848 $165,008 $338,078 $123,000 

利率风险的现金流对冲

该公司使用利率衍生工具的目标是增加净利息收入的稳定性，并管理其对利率变动的风险敞口。为了实现这些目标，本公司主要使用利率掉期和利率上限作为其利率风险管理战略的一部分。被指定为现金流对冲的利率掉期包括向交易对手或从交易对手收取可变利率金额，以换取公司在协议有效期内收取或支付固定利率付款，而不交换相关名义金额。被指定为现金流对冲的利率圈涉及结算合同中规定的利率超过商定的上限执行价格或合同规定的利率在每个期间结束时低于商定的最低执行价格的金额。

截至2022年12月31日，本公司拥有各种利率上限衍生品，被指定为可变利率贷款的现金流对冲。当套期项目与套期工具之间的关系在抵销应占套期风险的现金流量变动方面非常有效时，该等现金流量套期的公允价值变动计入累计其他全面收益或亏损，其后因支付该等浮动利率贷款的利息而重新分类为利息收入。公允价值变动(扣除税项)在综合全面收益表中单独披露。

149

下表提供了截至2022年12月31日按衍生品类型和期限汇总的这些现金流对冲的详细信息：

(单位：千)2022年12月31日
概念上的
金额		公允价值
资产(负债)
利率项圈：
1个月CME期限SOFR；购买2.250%楼层，出售3.743%上限；2025年9月到期
$1,250,000 $(20,446)
1个月CME期限SOFR；购买2.750%楼层，出售4.320%上限；2026年10月到期
500,000 (1,473)
1个月CME期限SOFR；购买2.000%楼层，出售3.450%上限；2027年9月到期
1,250,000 (36,279)
总现金流对冲$3,000,000 $(58,198)
于2022年第一季度，本公司终止了被指定为现金流量对冲的名义总价值为美元的浮动利率存款的利率掉期衍生品合约1.0十亿美元和五年制任期2022年7月生效。于终止时，衍生工具合约的公允价值合共为资产#美元。66.5百万美元，对公允价值的此类调整计入累计其他全面收益或亏损。2022年第二季度，公司终止二额外的利率互换衍生品合约，指定为名义总价值为#美元的可变利率存款的现金流对冲500.0每辆车自2020年4月起生效。该等衍生工具合约的剩余条款截至2023年3月及2024年4月，于终止时，衍生工具合约的公允价值为资产总额#美元。3.7百万美元和美元10.7按公允价值计入累计其他全面收益或亏损的公允价值调整。2022年第四季度，公司终止一被指定为定期融资现金流对冲的额外利率环衍生合约，名义总价值为#美元64.3百万美元，自2018年9月起生效。该衍生工具合约的剩余期限至2023年9月，在终止时，衍生工具合约的公允价值合计为资产#美元。875,000，对公允价值的此类调整计入累计其他全面收益或亏损。
就所有该等终止而言，由于预期对冲预测交易(对浮动利率存款及定期融资的利息支付)仍将于该等终止衍生工具的剩余期限内发生，该等调整将保留于累计其他全面收益或亏损内，并重新分类为在终止衍生工具合约的原始期限基础上直线减少利息开支。

与被指定为现金流对冲的利率衍生品(包括在此期间终止的此类衍生品合同)有关的累计其他全面收益或亏损金额的前滚如下：

 截至十二月三十一日止的年度，
(单位：千)20222021
期初未实现损益$36,908 $(31,533)
从累积的其他全面收益或亏损重新分类为存款、贷款、其他借款和次级债券的利息支出的金额(3,319)26,883 
在其他综合收益或亏损中确认的(亏损)收益(23,563)41,558 
期末未实现收益$10,026 $36,908 

截至2022年12月31日，公司估计在未来12个月内，11.0100万美元将从累积的其他全面收益或亏损中重新归类为净利息收入。这一估计数包括#美元。20.3百万美元重新分类为上文讨论的终止现金流对冲的利息支出减少，被重新分类为与上文所述仍未偿还的利率圈相关的利息收入减少的估计金额所抵消。

利率风险的公允价值对冲

被指定为公允价值对冲的利率掉期涉及向交易对手支付固定金额，以换取公司在协议有效期内获得可变付款，而无需交换相关名义金额。截至2022年12月31日，公司已14名义总金额为#美元的利率互换207.2被指定为公允价值对冲的100万美元，主要与固定利率商业和工商房地产贷款以及人寿保险保费融资应收账款有关。

150

对于被指定为公允价值套期保值的衍生品，当被套期保值项目影响收益时，衍生工具公允价值全部变动所产生的净收益或亏损与被套期保值项目的收益影响(包括从固定利率贷款赚取的利息收入)在同一损益表项目中确认。

下表列出了截至2022年12月31日被指定为公允价值对冲会计关系的对冲资产/(负债)的账面价值和计入公允价值对冲调整的累计金额：
2022年12月31日
(单位：千)

公允价值衍生产品
对冲关系
条件陈述中的位置套期保值资产/(负债)账面金额计入套期保值资产/(负债)账面值的公允价值套期调整累计金额套期保值会计已终止的任何套期保值资产(负债)的公允价值套期保值调整累计余额
利率互换扣除非劳动收入后的贷款净额$189,587 $(16,719)$(107)
可供出售的债务证券923 (23)— 

下表列出了与指定为公允价值套期保值的衍生工具有关的确认损益：

(单位：千)

公允价值衍生产品
对冲关系		在衍生工具收益中确认的收益或(损失)的位置截至的年度
十二月三十一日，
2022
利率互换贷款的利息和费用$10 
利息收入--投资证券— 

非指定限制语

本公司不会将衍生工具用于投机目的。未被指定为会计对冲的衍生品用于管理公司对利率变动和其他已确定风险的经济风险敞口，但不符合ASC 815的严格对冲会计要求。未在套期保值关系中指定的衍生工具的公允价值变动直接计入收益。

利率衍生品-该公司可能会定期购买利率上限衍生品，旨在经济上对冲利率上升对其固定利率贷款组合的负面影响的风险，最近的利率上升与LIBOR指数有关。截至2022年12月31日，有不是旨在作为经济对冲的未偿还利率上限。于2022年，本公司终止一项与伦敦银行同业拆息有关的利率上限衍生合约，该合约并未被指定为会计对冲，名义总值为#美元。1.0十亿美元。

此外，公司还拥有利率衍生品，包括掉期和期权产品，这是公司向某些合格借款人提供服务的结果。公司的银行子公司直接与合格的商业借款人执行某些衍生产品(通常是利率互换)，以促进各自的风险管理战略。例如，这些安排允许公司的商业借款人有效地将可变利率贷款转换为固定利率。为了将公司在这些交易中的风险降至最低，公司同时与第三方执行抵销衍生品。在大多数情况下，抵销衍生品具有镜像条款，这导致头寸的公允价值变化在很大程度上抵消了每个期间的收益。然而，在衍生品不是镜像的范围内，由于交易对手信用风险的差异，公允价值的变化不会完全抵消，从而导致每个时期的收益受到一些影响。这些衍生品的公允价值变动计入其他非利息收入。于2022年12月31日，本公司有利率衍生工具交易，名义总金额约为$9.610亿美元(与客户和第三方的所有利率互换和上限)与此计划相关。这些利率衍生品的到期日从2023年1月到2037年1月不等。

按揭银行衍生工具-这些衍生工具包括向客户提供利率锁定承诺，为出售给二级市场的某些按揭贷款提供资金，以及为未来提供此类贷款的远期承诺。根据本公司的惯例，在订立利率锁定承诺时，本公司将为未来交付部分住宅按揭贷款作出远期承诺，以便在经济上对冲未来利率变动对其为贷款提供资金的承诺以及其持有供出售的按揭贷款组合的影响。该公司的
151

抵押贷款银行衍生品并未被指定为存在对冲关系。于2022年12月31日，本公司有利率锁定承诺，名义总金额约为$121.6百万美元和远期承诺，出售名义总额约为#美元的按揭贷款321.0百万美元。这些衍生工具的公允价值是根据抵押贷款利率自承诺之日起的变化而估计的。这些抵押贷款银行衍生品的公允价值变动计入抵押贷款银行收入。

商品衍生品-该公司拥有商品远期合同，这些远期合同源于该公司向某些合格借款人提供的服务。公司的银行子公司直接与符合条件的商业借款人执行某些衍生产品，以促进各自的风险管理战略。例如，这些安排允许公司的商业借款人在商定的结算日期以商定的价格有效地购买或出售给定的商品。为了将公司在这些交易中的风险降至最低，公司同时与第三方执行抵销衍生品。在大多数情况下，抵销衍生品具有镜像条款，这导致头寸的公允价值变化在很大程度上抵消了每个期间的收益。然而，在衍生品不是镜像的范围内，由于交易对手信用风险的差异，公允价值的变化不会完全抵消，从而导致每个时期的收益受到一些影响。这些衍生品的公允价值变动计入其他非利息收入。于2022年12月31日，本公司进行商品衍生产品交易，名义总金额约为$3.6100万(与客户和第三方的所有远期合同)与此计划相关。这些大宗商品衍生品的到期日从2023年1月到2023年12月不等。有几个不是截至2021年12月31日未偿还的商品衍生品。

外币衍生工具-公司拥有外币衍生品合同，这些合同源于公司向某些合格客户提供的服务。公司的银行子公司直接与符合条件的客户执行某些衍生产品，以促进各自与外汇波动相关的风险管理策略。例如，这些安排允许公司的客户在商定的结算日期以商定的价格有效地将一个国家的货币兑换成另一个国家的货币。为了将公司在这些交易中的风险降至最低，公司同时与第三方执行抵销衍生品。在大多数情况下，抵销衍生品具有镜像条款，这导致头寸的公允价值变化在很大程度上抵消了每个期间的收益。然而，在衍生品不是镜像的范围内，由于交易对手信用风险的差异，公允价值的变化不会完全抵消，从而导致每个时期的收益受到一些影响。这些衍生品的公允价值变动计入其他非利息收入。截至2022年12月31日，本公司持有外币衍生品，名义总金额约为$226.2百万美元。

其他衍生工具-本公司将定期向银行或交易商出售期权，以获得购买银行投资组合中持有的某些证券的权利(备兑看涨期权)。这些期权交易旨在增加与投资证券组合相关的总回报。根据ASC 815，这些期权不符合会计套期保值，因此，这些合同的公允价值变动被确认为其他非利息收入。有几个不是截至2022年12月31日或2021年12月31日未偿还的买入期权。

本公司将定期购买购买目前不在银行投资组合中持有的证券的权利的期权，或订立本公司选择不将该等衍生工具指定为对冲工具的利率互换。这些期权和掉期交易主要是为了在经济上对冲与公司抵押贷款服务权投资组合有关的部分公允价值调整。与这些衍生品合约相关的收益或损失计入抵押贷款银行收入。截至2022年12月31日，公司持有三总名义价值为#美元的利率衍生品190.0为经济对冲与其抵押贷款服务权投资组合有关的公允价值调整的一部分。有几个不是截至2021年12月31日未偿还的此类期权或掉期。

152

与未在对冲关系中指定的衍生工具有关的综合收益表中包括的金额如下：

(单位：千) 截止的年数
十二月三十一日，
导数损益表中的位置20222021
利率互换和上限交易收益(亏损)，净额$3,603 $139 
抵押贷款银行衍生产品抵押贷款银行业务收入(23,470)(42,652)
商品合同交易收益(亏损)，净额95 — 
外汇合约交易收益(亏损)，净额85 (10)
覆盖呼叫选项备兑看涨期权的费用14,133 3,673 
持有作为MSR经济对冲的衍生品合约抵押贷款银行业务收入(2,165)— 

信用风险

衍生工具具有内在风险，主要是市场风险和信用风险。市场风险与利率变化有关，信用风险与交易对手未能按照协议条款履行的风险有关。潜在受市场及信贷风险影响的金额为合约项下支付的利息及衍生工具的市值，而非用来表示交易量的名义本金金额。市场和信贷风险是作为公司整体资产负债管理流程的一部分进行管理和监测的，但与某些合格借款人签订的衍生品相关的信用风险是通过公司的标准贷款承销流程进行管理的，因为这些衍生品是通过贷款协议提供的抵押品担保的。实际风险敞口根据为将风险控制在参数范围内而建立的各种类型的信用额度进行监测。当认为有必要时，将获得适当类型和数量的抵押品，以将信贷风险降至最低。

本公司与若干利率衍生工具交易对手订有载有交叉违约条款的协议，该等条款规定，如果本公司拖欠任何债务，包括贷款人没有加快偿还债务的违约，则本公司亦可被宣布拖欠其衍生债务。本公司亦与若干衍生产品交易对手订立协议，该协议载有一项条款，容许交易对手在本公司未能维持其良好或资本充足机构的地位时终止衍生产品持仓，这将要求本公司履行协议下的责任。截至2022年12月31日，有不是受此类协议约束的净负债头寸的利率衍生品。该等衍生工具的公允价值包括与该等协议有关的应计利息。

本公司亦须承受其商业借款人的信贷风险，而该等借款人是银行利率衍生工具的交易对手。与商业借款人有关的这种交易对手风险是通过银行适用于贷款的标准承销程序管理和监测的，因为这些衍生品是通过贷款协议提供的抵押品来担保的。与第三方执行的镜像互换相关的交易对手风险根据公司的整体资产负债管理流程进行监测和管理。

本公司按总净值协议记录受总净值协议约束的利率衍生工具，并不在综合条件报表中抵销衍生工具资产和负债。下表汇总了该公司截至所示日期的利率衍生品和抵销头寸。

衍生资产衍生负债
公允价值公允价值
(单位：千)2022年12月31日2021年12月31日2022年12月31日2021年12月31日
确认的总金额$286,438 $152,493 $329,307 $119,907 
减去：条件报表中的抵销金额— — — — 
在条件陈述中列报的净额$286,438 $152,493 $329,307 $119,907 
条件报表中未抵销的总金额
抵销衍生产品头寸$(64,100)$(52,832)$(64,100)$(52,832)
已过帐抵押品(194,666)(3,530)— (55,201)
净信用风险敞口$27,672 $96,131 $265,207 $11,874 


153

(22) 资产和负债的公允价值

本公司按公允价值计量、监察及披露若干资产及负债。该等金融资产及金融负债按公允价值分三个水平计量，以资产及负债的交易市场及用以厘定公允价值的投入的可观测性为基础。这些级别是：

•第1级-相同资产或负债在活跃市场的未调整报价。

•第2级-第1级中包括的可直接或间接观察到的资产或负债的报价以外的投入。这些包括活跃市场中类似资产或负债的报价、非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价、资产或负债的可观察到的报价以外的投入、或主要通过相关性或其他方式从可观测的市场数据中得出或得到可观测市场数据证实的投入。

•第3级-反映公司自身假设的重大不可观察的输入，市场参与者将使用这些假设对资产或负债进行定价。第3级资产及负债包括采用定价模型、贴现现金流法或类似技术厘定价值的金融工具，以及厘定公允价值需要管理层作出重大判断或估计的工具。

金融工具在上述估值层次内的分类是基于对公允价值计量有重要意义的最低投入水平。本公司对某一特定投入对整个公允价值计量的重要性的评估需要进行判断，并考虑资产或负债的特定因素。以下是对按公允价值经常性计量的公司资产和负债所使用的估值方法的说明。

可供出售的公允价值易于确定的债务证券、交易账户证券和股权证券-公允价值易于确定的可供出售债务证券、交易账户证券和股权证券的公允价值通常以从独立定价供应商处获得的价格为基础。用这些估值技术衡量的证券通常被归类为公允价值等级的第二级。通常，基准收益率、类似证券的报告交易、发行人利差、基准证券、出价、要约和包括市场研究出版物在内的参考数据等标准投入被用来确定这些证券的公允价值。当这些信息不可用时，卖方可能会获得经纪人/交易商的报价，以确定证券的公允价值。我们审查供应商的定价方法，以确定是否使用了可观察到的市场信息，而不是不可观察到的输入。使用由于活动有限或市场流动性较差而无法在市场上观察到的重大投入进行的公允价值计量，在公允价值等级中被归类为第三级。公允价值易于确定的美国国库券和某些股权证券的公允价值是基于相同证券在活跃市场上的未调整报价。因此，这些证券在公允价值层次结构中被归类为第一级。

本公司投资运营部负责3级可供出售债务证券的估值。在第三级证券定价中用作输入的方法和变量是由可观察和不可观察输入的组合得出的。无法观察到的投入是通过内部假设确定的，这些假设可能会因外部因素(如市场走势和信用评级调整)而在不同时期有所不同。

截至2022年12月31日，公司将美元归类为117.5这些市政债券是为主要位于芝加哥大都市区和威斯康星州南部的各种市政政府实体发行的债券，是私募的、没有CUSIP编号的非评级债券。该公司为这些证券定价的方法侧重于三个不同的输入：等值评级、收益率和其他定价条件。为了确定一种给定的非评级投资债务证券的评级，投资运营部参考同一发行人的评级公开发行的债券(如果有)。然后对从可比债券获得的评级进行下调，因为公司认为，如果清算，未评级债券的估值将低于具有可核实评级的类似债券。本公司申请的减持为一个完整评级级别(即，为本公司的估值，可比债券的“AA”评级将降至“A”)。对于没有可比债券代理的债券发行，评级为“BBB”。截至2022年12月31日止年度，投资营运部采用上述程序所得的所有评级均为“BBB”或以上。上述公允价值计量对评级输入很敏感，因为较高的评级通常会导致估值的增加。债券估值中使用的其余定价投入是可观察到的。根据上述过程中确定的评级，投资运营部门获得了市场参与者可用的相应当前市场收益率曲线。其他条款，包括息票、到期日、赎回价格、每年息票支付次数和应计方法，均来自个别债券条款表。本公司于2022年12月31日持有的若干市政债券如下
154

可连续调用。在对这些债券进行估值时，公允价值以面值为上限，因为公司假设市场参与者不会为持续赎回的债券支付超过面值的价格。

持有待售按揭贷款-持有供出售的按揭贷款的公允价值，通常是参考具有类似特征的贷款产品的投资者价格表来确定的。用这种估值技术衡量的贷款在公允价值层次中被归类为第二级。

截至2022年12月31日，公司将美元归类为48.7对于投资者兴趣可能有限的此类拖欠贷款，本公司通过对特定贷款在其整个生命周期内的未来预定现金流进行贴现，并根据估计的信贷损失进行调整，来估计公允价值。该公司对具有类似特征的贷款采用基于现行市场票面利率的贴现率。假设的加权平均贴现率在2022年12月31日用作对这些贷款进行估值的投入6.21%。用于折现估计未来现金流量的比率越高，公允价值计量就越低。此外，用作评估特定贷款的投入的加权平均信贷贴现为0.33%，信用损失折扣范围为0%至122022年12月31日。

为投资而持有的贷款-公司以前选择公允价值选项的某些贷款的公允价值是通过对特定贷款到期时的未来预定现金流进行贴现来估计的，并根据估计的信贷损失和提前还款或寿命假设进行了调整。这些贷款主要是由美国政府机构担保的早期买断贷款，这些贷款是拖欠的，因此投资者的兴趣可能有限。本公司采用基于标的贷款实际票面利率的贴现率。截至2022年12月31日，公司将美元归类为84.2百万持有的投资贷款按公允价值列为第3级。2022年12月31日用作对这些贷款进行估值的投入的假定加权平均贴现率为6.26%。用于折现估计未来现金流量的比率越高，公允价值计量就越低。如上所述，公允价值估计还包括对提前还款速度和平均寿命以及信贷损失的假设。用作评估当前贷款的输入的加权平均提前还款速度为6.622022年12月31日。提前还款速度与这些贷款的公允价值成反比，因为提前还款速度的提高会导致估值下降。对于违约贷款，如果不假定其业绩，并且贷款以止赎告终的可能性较高，则这类贷款的加权平均寿命为5.8好几年了。平均寿命与这些贷款的公允价值成反比，因为估计寿命的增加会导致估值的下降。此外，用作评估特定贷款的投入的加权平均信贷贴现为0.77%，信用损失折扣范围为0%至122022年12月31日。

MSR-MSR的公允价值是利用估值模型确定的，该模型根据估计的未来现金流的现值计算每项维修权的公允价值。考虑到当前的市场条件，该公司使用与每项维修权相关的风险相称的贴现率。截至2022年12月31日，公司将美元归类为230.22022年12月31日，作为MSR池价值的输入的加权平均贴现率为10.30%，适用的贴现率范围为7%至24%。用于折现估计未来现金流量的比率越高，公允价值计量就越低。MSR的公允价值也是基于其他假设估计的，包括预付款速度和服务成本。预付款速度从0%至100%或加权平均预付款速度为6.62%。此外，对于活期贷款和拖欠贷款，公司假定加权平均偿债费用为#美元。75及$343分别为每笔贷款。提前还款速度和服务成本都与MSR的公允价值成反比，因为提前还款速度或服务成本的提高会导致估值下降。有关抵押服务权利的进一步讨论，见附注(6)“抵押服务权利(”MSR“)”。

衍生工具-该公司的衍生工具包括利率互换、利率上限和上限、为在二级市场出售的抵押贷款提供资金的承诺(利率锁定)、向最终投资者出售抵押贷款的远期承诺、商品期货合同和外币合同。利率互换、利率上限、利率上限及商品期货合约由第三方估值，采用的模型主要使用市场可观察到的投入，如收益率曲线和计量日期的商品价格，并在公允价值层次中被归类为第二级。与受主要净额结算协议约束的衍生金融工具相关的信用风险按交易对手投资组合的净值计算。抵押贷款相关衍生品的公允价值基于抵押贷款利率自承诺之日起的变化。外币衍生工具的公允价值是根据合同中所述的外币汇率与计量日的汇率相比的变化来计算的。

截至2022年12月31日，公司将美元归类为1.7利率锁定的公允价值是基于从第三方获得的具有类似特征的贷款的价格，并根据拉动利率进行调整，拉动利率代表本公司对承诺贷款最终融资可能性的最佳估计。2022年12月31日的加权平均拉通率为86.12%，适用的通过率范围为35%至100%。拉出利率与利率锁定的公允价值直接相关，因为拉出利率的增加会导致估值的增加。
155

非合格递延补偿资产-与非合格递延补偿计划有关的基础资产包括在信托中，主要由非交易所交易机构基金组成，这些基金由独立的第三方服务定价。这些资产在公允价值层次结构中被归类为第二级。

下表列出了所列各期间按公允价值经常性计量的资产和负债余额：

 2022年12月31日
(单位：千)总计1级2级3级
可供出售的证券
美国财政部$14,948 $14,948 $— $— 
美国政府机构74,222 — 74,222 — 
市政168,655 — 51,118 117,537 
公司票据85,705 — 85,705 — 
抵押贷款担保2,899,487 — 2,899,487 — 
交易账户证券1,127 — 1,127 — 
公允价值易于确定的股权证券110,365 102,299 8,066 — 
持有待售按揭贷款299,935 — 251,280 48,655 
为投资而持有的贷款179,932 — 95,767 84,165 
MSR230,225 — — 230,225 
不合格递延补偿资产13,899 — 13,899 — 
衍生资产296,848 — 295,137 1,711 
总计$4,375,348 $117,247 $3,775,808 $482,293 
衍生负债$338,078 $— $338,078 $— 
 2021年12月31日
(单位：千)总计1级2级3级
可供出售的证券
美国财政部$— $— $— $— 
美国政府机构52,507 — 52,507 — 
市政165,594 — 59,907 105,687 
公司票据95,704 — 95,704 — 
抵押贷款担保2,013,988 — 2,013,988 — 
交易账户证券1,061 — 1,061 — 
公允价值易于确定的股权证券90,511 82,445 8,066 — 
持有待售按揭贷款817,912 — 817,912 — 
为投资而持有的贷款38,598 — 22,707 15,891 
MSR147,571 — — 147,571 
不合格递延补偿资产16,240 — 16,240 — 
衍生资产165,008 — 154,448 10,560 
总计$3,604,694 $82,445 $3,242,540 $279,709 
衍生负债$123,000 $— $123,000 $— 
截至2022年12月31日和2021年12月31日，按ASC 825公允价值计算的待售按揭贷款的未偿还合同本金余额总额为#美元。308.9百万美元和美元801.6持有作出售用途的按揭贷款的总公平价值为299.9百万美元和美元817.9分别为百万美元，如上表所示。在2022年12月31日，$5.8在持有待售的抵押贷款中，有100万被归类为非应计项目。此外，还有$44.0截至2022年12月31日，持有待售抵押贷款组合中逾期超过90天且仍在应计利息的贷款为100万美元，相比之下，125.5截至2021年12月31日。截至2022年12月31日，所有非应计贷款和逾期超过90天且仍在持有待售抵押贷款组合中应计的贷款均为个人拖欠抵押贷款，该公司作为这些贷款的服务机构无条件选择从GNMA回购这些贷款。截至2022年12月31日和2021年12月31日未偿还的合同本金余额合计
156

根据ASC 825，按公允价值计量的投资按揭贷款为$。184.0百万美元和美元38.4，而持有作投资用途的按揭贷款的总公平价值则为179.9百万美元和美元38.6百万美元，如上表所示。

在截至2022年12月31日和2021年12月31日的年度内，按公允价值经常性计量的第三级资产变动摘要如下：
(单位：千)市政持有待售按揭贷款美国政府机构为投资而持有的贷款MSR衍生资产
2022年1月1日的余额
$105,687 $— $— $15,891 $147,571 $10,560 
净收益(亏损)合计包括：
净收入(1)
— (2,749)— (4,177)82,654 (8,849)
其他综合收益或亏损(8,766)— — — — — 
购买60,546 — — — — — 
发行— — — — — — 
销售额— — — — — — 
聚落(39,930)(43,434)— (38,319)— — 
净转入/(转出)第三级— 94,838 — 110,770 — — 
2022年12月31日的余额
$117,537 $48,655 $— $84,165 $230,225 $1,711 

(单位：千)市政持有待售按揭贷款美国政府机构为投资而持有的贷款MSR衍生资产
2021年1月1日的余额
$109,876 $— $1,966 $10,280 $92,081 $48,091 
净收益(亏损)合计包括：
净收入(1)
— — (4)(293)55,490 (37,531)
其他综合收益或亏损(4,830)(24)— — — 
购买38,727 — — — — — 
发行— — — — — — 
销售额— — — — — — 
聚落(38,086)— (1,938)(4,653)— — 
净转入/(转出)第三级— — — 10,557 — — 
2021年12月31日的余额
$105,687 $— $— $15,891 $147,571 $10,560 
(1)持有待售按揭贷款、MSR及与公允价值调整有关的衍生资产余额的变动，记为按揭银行收入的一部分。与公允价值调整相关的为投资而持有的贷款余额的变化被记录为其他非利息收入。

此外，根据公认会计原则，本公司可能不时被要求按公允价值按非经常性基础计量某些其他资产。对公允价值的这些调整通常是由个别资产的减值费用引起的。对于在非经常性基础上按公允价值计量且在期末仍留在资产负债表中的资产，下表提供了相关个别资产或投资组合于2022年12月31日的账面价值。
 
 2022年12月31日
截至的年度
2022年12月31日
公允价值损失
已识别，净额
(单位：千)总计1级2级3级
个人评估的贷款--可能丧失抵押品赎回权和抵押品$69,019 $— $— $69,019 $16,595 
拥有的其他房地产(1)
9,900 — — 9,900 435 
总计$78,919 $— $— $78,919 $17,030 
(1)已确认的公允价值亏损，对拥有的其他房地产的净额包括各自期间的估值调整和注销。

157

个别评估贷款-根据美国会计准则委员会第326条，按摊销成本持有的贷款和其他金融资产的信贷损失准备应在这些资产表现出类似的风险特征时以集体或集合的方式计量。如果一项金融资产没有表现出与集合类似的风险特征，本公司必须按个别资产计量信贷损失拨备。对于本公司的贷款组合，非应计贷款和TDR被认为没有表现出与资金池相似的风险特征，因此进行了单独评估。信贷损失是通过基于预期现金流的现值、贷款的市场价格或基础抵押品的公允价值来估计贷款的公允价值来衡量的。单独评估的贷款被视为公允价值计量，其中信贷损失准备金是根据抵押品的公允价值建立的。相关房地产的评估价值可能需要对基于市场的估值投入进行调整，通常用于房地产投资组合中可能丧失抵押品赎回权和抵押品依赖的贷款。

本公司的管理资产部门主要负责对个人评估贷款的第三级投入进行估值。有关个别评估贷款的详情，请参阅附注(5)“信贷损失准备”。截至2022年12月31日，该公司拥有90.2百万美元的个人评估贷款被归类为3级。90.2百万美元的个人评估贷款，美元69.0如上表所示，根据贷款的相关抵押品按公允价值计量了100万欧元。剩余的$21.2根据ASC 310，根据贴现现金流对100万欧元进行了估值。

拥有的其他房地产-拥有的其他房地产包括通过部分或全部偿还贷款而获得的房地产，并包括在其他资产中。拥有的其他房地产于转让日期按其估计公允价值减去估计销售成本入账，相关贷款余额超过公允价值减去预期销售成本的任何部分计入贷款损失拨备。随后的价值变动作为账面金额的调整列报，并计入其他非利息支出。出售时的损益，如有，也记入其他非利息支出。公允价值一般以第三方评估和内部估计为基础，经代表估计销售成本的折扣进行调整，因此被视为3级估值。

本公司的管理资产部门主要负责对拥有的其他房地产的3级投入进行估值。截至2022年12月31日，该公司拥有9.9百万的其他房地产被归类为3级。应用于其他房地产的不可观察的投入与10减去代表丧失抵押品赎回权财产的估计销售成本的估计值的百分比。对估计销售成本的较高折扣会导致账面价值下降。

158

用于衡量2022年12月31日的经常性和非经常性第3级公允价值计量的估值技术和重大不可观察投入如下：
(千美元)公允价值估值方法论无法观察到的重要输入射程
投入的数量		加权
平均值
投入的数量		增加对估值的影响
或更高的输入值
按公允价值经常性计量：
市政证券$117,537 债券定价等效额定值BBB-AA+不适用增加
持有待售按揭贷款48,655 贴现现金流贴现率6.21 %6.21 %减少量
信用折扣
0% - 12%
0.33 %减少量
为投资而持有的贷款84,165 贴现现金流贴现率
6.21% - 6.75%
6.26 %减少量
信用折扣
0% - 12%
0.77 %减少量
固定提前还款率(CPR)--活期贷款6.62 %6.62 %减少量
平均终身拖欠贷款(以年为单位)
1.4几年-10.0年份
5.8年份减少量
MSR230,225 贴现现金流贴现率
7% - 24%
10.30 %减少量
固定预付率(CPR)
0% - 100%
6.62 %减少量
维修费用
$70 - $200
$75 减少量
服务费用--拖欠费用
$200 - $1,000
$343 减少量
衍生品1,711 贴现现金流通过率
35% - 100%
86.12 %增加
在非经常性基础上按公允价值计量：
个人评估的贷款--可能丧失抵押品赎回权和抵押品69,019 评估价值评估调整--销售成本10 %10.00 %减少量
拥有的其他房地产9,900 评估价值评估调整--销售成本10 %10.00 %减少量
159

根据适用的会计指引，本公司须在综合状况报表中报告所有金融工具的公允价值，包括按成本列账的金融工具。下表列出了截至所示日期公司金融工具的账面价值和估计公允价值：
 2022年12月31日2021年12月31日
(单位：千)携带
价值		公平
价值		携带
价值		公平
价值
金融资产：
现金和现金等价物$490,966 $490,966 $411,205 $411,205 
根据回购协议出售的原始到期日超过三个月的证券— — 700,000 700,000 
银行的有息存款1,988,719 1,988,719 5,372,603 5,372,603 
可供出售的证券3,243,017 3,243,017 2,327,793 2,327,793 
持有至到期证券3,640,567 2,949,821 2,942,285 2,900,694 
交易账户证券1,127 1,127 1,061 1,061 
公允价值易于确定的股权证券110,365 110,365 90,511 90,511 
FHLB和FRB库存，按成本计算224,759 224,759 135,378 135,378 
经纪业务客户应收账款16,387 16,387 26,068 26,068 
按公允价值持有供出售的按揭贷款299,935 299,935 817,912 817,912 
按公允价值持有的投资贷款179,932 179,932 38,598 38,598 
按摊销成本持有的投资贷款39,016,553 38,018,678 34,750,506 35,297,878 
非合格递延补偿资产13,899 13,899 16,240 16,240 
衍生资产296,848 296,848 165,008 165,008 
应计应收利息及其他379,719 379,719 268,921 268,921 
金融资产总额$49,902,793 $48,214,172 $48,064,089 $48,569,870 
财务负债：
未到期存款$38,167,409 $38,167,409 $38,126,796 $38,126,796 
指定期限的存款4,735,135 4,085,058 3,968,789 3,965,372 
联邦住房金融局取得进展2,316,071 2,219,983 1,241,071 1,186,280 
其他借款596,614 569,342 494,136 494,670 
附属票据437,392 409,395 436,938 472,684 
次级债券253,566 253,405 253,566 212,226 
衍生负债338,078 338,078 123,000 123,000 
应计应付利息22,176 22,176 9,304 9,304 
财务负债总额$46,866,441 $46,064,846 $44,653,600 $44,590,332 

并非上表所列所有金融工具均须遵守ASC主题820的披露规定，因为某些资产及负债的账面价值接近公允价值。这些包括现金和现金等价物、银行的计息存款、经纪客户应收账款、FHLB和FRB股票、应计应收利息和应计应付利息以及未到期存款。

本公司使用下列方法和假设来估计以前未披露的金融工具的公允价值。

持有至到期证券— 持有至到期的证券包括美国政府支持的机构证券、主要位于芝加哥大都市区和威斯康星州南部的各种市政政府实体发行的市政债券，以及抵押贷款支持证券。持有至到期证券的公允价值通常基于从独立定价供应商那里获得的价格。根据ASC 820，该公司一般将这些持有至到期的证券归类为第二级公允价值计量。某些其他持有至到期证券的公允价值是基于先前讨论的与某些可供出售证券相关的债券定价方法。根据ASC 820，该公司已将这些持有至到期的证券归类为第3级公允价值计量。

按摊销成本持有的投资贷款-公允价值是为具有类似财务特征的贷款组合估计的。贷款按类型进行分析，如商业、住宅房地产等。每类贷款又按利率类型(固定和可变)和期限进一步细分。对于经常重新定价的可变利率贷款，估计公允价值是基于
160

有价值可言。住宅贷款的公允价值是基于类似贷款支持的证券的二级市场来源，并根据贷款特征的差异进行调整。其他固定利率贷款的公允价值是通过使用反映贷款固有的信贷和利率风险的估计市场贴现率对预计到期日的预定现金流进行贴现来估计的。根据ASC 820，该公司已将贷款归类为3级公允价值计量。

指定期限的存款--存单的公允价值以合同现金流的贴现价值为基础。贴现率是使用类似剩余期限的存款目前有效的利率来估计的。根据ASC 820，该公司已将规定到期日的存款归类为第3级公允价值计量。

联邦住房金融局取得进展-FHLB垫款的公允价值从FHLB获得，FHLB使用基于类似到期债务证券的当前市场利率的贴现现金流分析来贴现现金流。根据ASC 820，公司已将FHLB预付款归类为3级公允价值计量。

附属票据— 附属票据的公允价值基于从独立定价供应商处获得的市场价格。根据ASC 820，本公司已将附属票据归类为第二级公允价值计量。

次级债券-次级债券的公允价值基于合同现金流的贴现价值。根据ASC 820，本公司已将次级债券归类为第3级公允价值计量。

(23) 股东权益

本公司于2022年12月31日及2021年12月31日的普通股及优先股摘要如下：
20222021
普通股：
授权股份100,000,000 100,000,000 
已发行股份60,797,270 58,891,780 
流通股60,794,008 57,054,091 
每股现金股息$1.36 $1.24 
优先股：
授权股份20,000,000 20,000,000 
已发行股份5,011,500 5,011,500 
流通股5,011,500 5,011,500 

该公司专门为2022年计划、ESPP和DDF保留其授权普通股的股份。预留股份及这些计划详见附注(18)“股票薪酬计划及其他雇员福利计划”。

普通股发行

2022年6月，公司共售出3,450,000通过公开发行的普通股。该公司的净收益总额约为#美元285.7百万美元，扣除估计发行成本后的净额。

D系列优先股

2015年6月，公司发行并出售5,000,000固定至浮动非累积永久优先股的股份，D系列，清算优先权$25每股(“D系列优先股”)$125.0在一次公开募股中有一百万美元。当宣布时，D系列优先股的股息按季度拖欠，固定利率为6.50自原发行日期起至2025年7月15日止(但不包括在内)及自(并包括)该日期(按指定证明书上的现行规定，并受下文规限)的年利率为浮动利率，相等于三个月伦敦银行同业拆息加4.06年利率。根据可调整利率(LIBOR)法案(“LIBOR”)和ZZ法规(规则253)第253部分，D系列优先股的股息率将根据法律的实施，从3个月美元LIBOR改为3个月CME期限Sofr，外加法定期限利差调整0.26161%. 因此，从2025年7月15日开始的每个浮动利率期间，任何股息将按当时的3个月芝加哥商品交易所期限SOFR加的利率支付。0.26161%，加上4.06年利率。 D系列优先股的计算代理还可以根据AIRLA和规则253对D系列优先股的条款进行额外的行政变更。

161

E系列优先股

2020年5月，本公司发布11,500固定利率重置非累积永久优先股的股份，E系列，清算优先权$25,000每股(“E系列优先股”)作为$的一部分287.5百万股公开发行11,500,000存托股份，每股相当于1,000股E系列优先股的1,000权益。当宣布时，E系列优先股的股息按季度拖欠，固定利率为6.875从2020年10月15日至2025年7月15日(但不包括在内)和2025年7月15日(包括在内)的年利率，浮动利率等于五年期国库券利率(如E系列优先股指定证书中定义的)加6.507%.

其他

在2023年1月的董事会会议上，季度现金股息为$0.40每股普通股($1.60按年率计算)被宣布。它于2023年2月23日支付给截至2023年2月9日登记在册的股东。
累计其他综合收益或亏损
下表汇总了截至2022年、2022年、2021年和2020年的年度的其他综合收益或亏损的组成部分，包括相关的所得税影响，以及重新归类为净收益的相关金额：
(单位：千)累计
未实现
证券收益(亏损)		累计
未实现
衍生工具的损益
仪器		累计
外国
货币
翻译
调整		总计
累计
其他
全面
收入(亏损)
2022年1月1日的余额$8,724 $27,111 $(31,743)$4,092 
期内其他综合亏损，除税后，重新分类前的净额(394,332)(17,295)(17,217)(428,844)
从累积的其他综合收益或亏损中重新归类为扣除税后的净收益的金额(321)(2,435)— (2,756)
从与从可供出售转移到持有至到期的投资证券的未实现收益摊销有关的累计其他综合收益或亏损中重新分类的税后净额(128)— — (128)
期内其他综合亏损净额，扣除税项净额$(394,781)$(19,730)$(17,217)$(431,728)
2022年12月31日的余额$(386,057)$7,381 $(48,960)$(427,636)
2021年1月1日的余额$70,737 $(23,090)$(32,265)$15,382 
本期间的其他综合(亏损)收入，在改叙前的税后净额(61,047)30,482 522 (30,043)
从累积的其他综合收益或亏损中重新归类为扣除税后的净收益的金额(789)19,719 — 18,930 
从与从可供出售转移到持有至到期的投资证券的未实现收益摊销有关的累计其他综合收益或亏损中重新分类的税后净额(177)— — (177)
期内其他综合(亏损)收入净额，扣除税项净额$(62,013)$50,201 $522 $(11,290)
2021年12月31日的余额$8,724 $27,111 $(31,743)$4,092 
2020年1月1日的余额$14,982 $(13,141)$(36,519)$(34,678)
期间的其他综合收益(亏损)，税后净额，改叙前56,086 (23,497)4,254 36,843 
从累积的其他综合收益或亏损中重新归类为扣除税后的净收益的金额(162)13,548 — 13,386 
从与从可供出售转移到持有至到期的投资证券的未实现收益摊销有关的累计其他综合收益或亏损中重新分类的税后净额(169)— — (169)
期内其他综合收益(亏损)扣除税后净额$55,755 $(9,949)$4,254 $50,060 
2020年12月31日余额$70,737 $(23,090)$(32,265)$15,382 
162

从截至年度的累计其他全面收益(亏损)中重新归类的金额，
累计其他全面收益(亏损)构成明细十二月三十一日，合并损益表中受影响的项目
20222021
(单位：千)
可供出售证券累计未实现收益
计入净收入的收益$439 $1,079 投资证券收益(亏损)，净额
439 1,079 税前收入
税收效应(118)(290)所得税费用
税后净额$321 $789 净收入
衍生工具累计未实现收益(亏损)
重新归类为贷款利息收入的金额$1,443 $— 贷款利息
重新分类为存款利息支出的金额(5,675)19,640 存款利息
重新归类为其他借款利息支出的金额913 2,560 其他借款的利息
重新分类为次级债券利息支出的金额— 4,683 次级债券的利息
3,319 (26,883)税前收入
税收效应(884)7,164 所得税费用
税后净额$2,435 $(19,719)净收入

(24) 细分市场信息

该公司的业务包括三主要领域：社区银行、专业金融和财富管理。

这个三可报告细分市场是指战略业务单位，由于它们提供不同的产品和服务，并有不同的营销策略，因此它们是单独管理的。此外，每个细分市场的客户群都有不同的特点，每个细分市场都有不同的监管环境。虽然公司管理层监控着每一家十五银行子公司的运营和盈利能力分开，这些子公司已经聚合成一由于产品和服务、客户基础、运营、盈利指标和经济特征方面的相似之处，可报告的运营部门。

出于内部部门盈利的目的，管理层分配一定的部门间余额和母公司余额。管理层将一部分收入分配给专业金融部门，这些收入与专业金融部门发起的贷款和租赁有关，并出售或分配给社区银行部门。同样，为了分析财富管理部门的贡献，管理层将社区银行部门赚取的净利息收入的一部分作为财富管理部门客户的存款余额分配给财富管理部门。请参阅备注(10)“存款”有关这些存款的更多信息，请访问。最后，WinTrust母公司发生的费用根据每个部门的风险加权资产分配到每个部门。

下表中提供的分部财务信息来源于管理层用来监测和管理公司财务业绩的内部盈利报告系统。各分部的会计政策与附注(1)“重要会计政策摘要”中所述的会计政策大体相似。该公司根据税后利润或亏损以及每个部门共有的其他适当的盈利衡量标准来评估部门业绩。

163

以下是可报告细分市场的某些运营信息摘要：

(单位：千)社区
银行业		专业
金融		财富
管理		运营部门总数段间剔除已整合
2022
净利息收入$1,180,198 $246,681 $38,304 $1,465,183 $30,179 $1,495,362 
信贷损失准备金74,184 4,405 — 78,589 — 78,589 
非利息收入298,572 97,701 124,609 520,882 (59,829)461,053 
非利息支出926,298 172,784 107,839 1,206,921 (29,650)1,177,271 
所得税费用128,939 46,286 15,648 190,873 — 190,873 
净收入$349,349 $120,907 $39,426 $509,682 $— $509,682 
年终总资产$41,368,200 $9,826,254 $1,755,195 $52,949,649 $— $52,949,649 
2021
净利息收入$868,477 $197,958 $31,939 $1,098,374 $26,583 $1,124,957 
信贷损失准备金(60,309)1,046 — (59,263)— (59,263)
非利息收入422,698 95,822 128,951 647,471 (61,351)586,120 
非利息支出912,296 143,526 111,490 1,167,312 (34,768)1,132,544 
所得税费用120,092 40,040 11,513 171,645 — 171,645 
净收入$319,096 $109,168 $37,887 $466,151 $— $466,151 
年终总资产$40,253,818 $8,382,722 $1,505,603 $50,142,143 $— $50,142,143 
2020
净利息收入$808,443 $177,025 $30,612 $1,016,080 $23,827 $1,039,907 
信贷损失准备金206,774 7,446 — 214,220 — 214,220 
非利息收入469,187 86,268 103,438 658,893 (54,704)604,189 
非利息支出855,797 118,560 96,615 1,070,972 (30,877)1,040,095 
所得税费用51,439 36,956 8,396 96,791 — 96,791 
净收入$163,620 $100,331 $29,039 $292,990 $— $292,990 
年终总资产$36,769,640 $7,015,590 $1,295,538 $45,080,768 $— $45,080,768 

164

(25) 母公司简明财务报表

简明母公司仅WinTrust的财务报表如下：

财务状况表

 十二月三十一日，
(单位：千)20222021
资产
现金$266,350 $181,157 
可供出售的公允价值易于确定的债务证券和股权证券14,771 17,089 
子公司的投资和应收账款5,282,530 4,966,720 
商誉8,371 8,371 
其他资产360,309 354,148 
总资产$5,932,331 $5,527,485 
负债与股东权益
其他负债$183,475 $194,681 
附属票据437,392 436,938 
其他借款261,060 143,612 
次级债券253,566 253,566 
股东权益4,796,838 4,498,688 
总负债和股东权益$5,932,331 $5,527,485 

损益表

 截至十二月三十一日止的年度，
(单位：千)202220212020
收入
来自子公司的股息和其他收入$120,151 $211,774 $317,839 
其他(亏损)收入(12,969)2,763 (1,890)
总收入$107,182 $214,537 $315,949 
费用
利息支出$36,522 $38,293 $39,581 
薪酬和员工福利138,466 109,142 75,179 
其他费用155,744 139,816 113,886 
总费用$330,732 $287,251 $228,646 
(亏损)子公司所得税前收入和未分配收入中的权益$(223,550)$(72,714)$87,303 
所得税优惠70,490 56,529 42,745 
(亏损)子公司未分配净收入中的权益前收益$(153,060)$(16,185)$130,048 
子公司未分配净收入中的权益662,742 482,336 162,942 
净收入$509,682 $466,151 $292,990 
165

现金流量表

 截至十二月三十一日止的年度，
(单位：千)202220212020
经营活动：
净收入$509,682 $466,151 $292,990 
将净收入与业务活动提供的现金净额进行调整
公允价值易于确定的可供出售债务证券和股权证券的损失(收益)净额7,018 (1,794)(192)
折旧及摊销27,642 28,783 22,224 
递延所得税(福利)费用(2,773)(5,350)11,336 
基于股票的薪酬费用13,632 6,769 (2,813)
(增加)其他资产减少(7,116)6,598 4,838 
(减少)其他负债增加(6,107)1,225 2,388 
子公司未分配净收入中的权益(662,742)(482,336)(162,942)
经营活动提供的现金净额(用于)$(120,764)$20,046 $167,829 
投资活动：
对子公司的资本贡献，净额$(69,000)$(27,000)$(12,000)
其他投资活动，净额(30,872)(22,877)(40,127)
用于投资活动的现金净额$(99,872)$(49,877)$(52,127)
融资活动：
增加(减少)次级票据、其他借款和次级债券，净额$117,381 $(23,274)$(2,690)
发行普通股所得款项净额285,729 — — 
发行E系列优先股所得款项，净额— — 277,613 
因行使股票期权和员工购股计划而发行普通股11,233 19,824 15,059 
已支付的股息(108,210)(98,629)(85,890)
授权计划下的普通股回购— (9,540)(92,055)
普通股回购用于与股票薪酬相关的扣缴税款(304)— (1,377)
融资活动提供(用于)的现金净额$305,829 $(111,619)$110,660 
现金及现金等价物净增(减)$85,193 $(141,450)$226,362 
年初现金及现金等价物181,157 322,607 96,245 
年终现金和现金等价物$266,350 $181,157 $322,607 










166

(26) 每股收益

下表列出了2022年、2021年和2020年普通股基本收益和稀释后每股收益的计算方法：
 
(单位为千，每股数据除外)  202220212020
净收入$509,682 $466,151 $292,990 
减去：优先股股息27,964 27,964 21,377 
适用于普通股的净收益(A)$481,718 $438,187 $271,613 
加权平均已发行普通股(B)59,205 56,994 57,523 
稀释潜在普通股的影响：
普通股等价物
886 792 496 
加权平均普通股与稀释性潜在普通股效应(C)60,091 57,786 58,019 
每股普通股净收入：
基本信息(甲/乙)$8.14 $7.69 $4.72 
稀释(空调)8.02 7.58 4.68 

潜在摊薄普通股可能来自股票期权、限制性股票单位奖励以及将根据ESPP和DDFS计划发行的股票，这些股票被视为已被行使或已发行，通过应用库存股方法计算。虽然潜在摊薄普通股通常计入每股摊薄收益的计算中，但潜在摊薄普通股在减少每股亏损或增加每股收益的期间不包括在此计算中。

项目9.会计和财务披露方面的变化和与会计师的分歧

本公司于最近两个财政年度或其后任何中期内，对其独立会计师并无变动，亦无与其有任何分歧。

第9A项。控制和程序

披露控制和程序

截至本年度报告Form 10-K所涵盖的期间结束时，公司管理层在首席执行官和首席财务官的监督下，在首席执行官和首席财务官的参与下，对公司根据《交易所法》第13a-15(E)和15d-15(E)条规定的披露控制和程序的设计和运作的有效性进行了评估。根据该评估及截至该评估日期，首席执行官及首席财务官认为，本公司的披露控制及程序是有效的，可确保本公司根据交易所法案提交或提交的报告中须披露的与本公司(及其合并附属公司)有关的资料及时予以记录、处理、总结及报告。

财务报告内部控制的变化

在截至2022年12月31日的季度内，公司对财务报告的内部控制没有发生重大影响或合理地可能对公司财务报告的内部控制产生重大影响的变化。
167

管理层对财务报告内部控制的评估报告

WinTrust金融公司负责编制、完整和公平地列报本年度报告中包含的10-K表格中的综合财务报表。本年度报告Form 10-K中包含的综合财务报表和附注是按照美国公认的会计原则编制的，其中必然包括一些基于管理层最佳估计和判断的金额。

作为WinTrust Financial Corporation的管理层，我们有责任建立和维护对财务报告的充分内部控制，这些内部控制旨在根据美国公认的会计原则编制可靠的财务报表。与财务报表有关的财务报告内部控制制度由管理层评估其有效性，并通过内部审计方案测试其可靠性。在发现潜在缺陷时，采取行动纠正这些缺陷。任何内部控制系统，无论设计得多么好，都有内在的局限性，包括控制可能被规避或推翻，由于错误或欺诈而产生的错误陈述可能发生而不被发现。此外，由于条件的变化，内部控制的有效性可能会随着时间的推移而变化。因此，即使是一个有效的内部控制系统也只能在编制财务报表方面提供合理的保证。

管理层根据特雷德韦委员会赞助组织委员会发布的内部控制-综合框架(2013年框架)(COSO标准)中描述的财务报告有效内部控制的标准，对截至2022年12月31日的公司财务报告内部控制制度进行了评估。根据这一评估，管理层得出结论，截至2022年12月31日，公司的财务报告内部控制系统是有效的，并符合COSO标准的标准。安永律师事务所(PCAOB ID42)，审计本10-K年报所载本公司财务报表的独立注册会计师事务所，已就管理层对本公司财务报告内部控制的评估发布了一份认证报告。他们的报告对公司截至2022年12月31日的财务报告内部控制的有效性表达了无保留的意见。


爱德华·J·韦默 /s/David L.斯托尔
爱德华·J·韦默 David·L·斯托尔
创始人和 常务副总经理总裁
首席执行官 首席财务官
伊利诺伊州罗斯蒙特
2023年2月28日

168


独立注册会计师事务所报告

致WinTrust Financial Corporation的股东和董事会

财务报告内部控制之我见

我们根据特雷德韦委员会赞助组织委员会发布的内部控制-综合框架(2013年框架)(COSO标准)中确立的标准，对WinTrust Financial Corporation及其子公司截至2022年12月31日的财务报告内部控制进行了审计。我们认为，WinTrust Financial Corporation及其子公司(本公司)根据COSO标准，截至2022年12月31日，在所有重要方面都对财务报告实施了有效的内部控制。

我们亦已按照美国上市公司会计监督委员会(PCAOB)的标准，审计了本公司截至2022年12月31日及2021年12月31日的综合状况表、截至2022年12月31日止三个年度各年度的相关综合收益表、全面收益表、股东权益变动表及现金流量表，以及相关附注及我们于2023年2月28日的报告，就此发表了无保留意见。

意见基础

本公司管理层负责维持有效的财务报告内部控制，并对所附《管理层财务报告内部控制评估报告》中财务报告内部控制的有效性进行评估。我们的责任是根据我们的审计，对公司财务报告的内部控制发表意见。我们是一家在PCAOB注册的公共会计师事务所，根据美国联邦证券法以及美国证券交易委员会和PCAOB的适用规则和法规，我们必须与公司保持独立。

我们是按照PCAOB的标准进行审计的。这些标准要求我们计划和执行审计，以获得合理的保证，以确定财务报告的有效内部控制是否在所有重要方面都得到了维护。

我们的审计包括了解财务报告的内部控制，评估存在重大弱点的风险，根据评估的风险测试和评估内部控制的设计和运作有效性，以及执行我们认为在情况下必要的其他程序。我们相信，我们的审计为我们的观点提供了合理的基础。

财务报告内部控制的界定及其局限性

公司对财务报告的内部控制是一个程序，旨在根据公认的会计原则，为财务报告的可靠性和为外部目的编制财务报表提供合理保证。公司对财务报告的内部控制包括下列政策和程序：(1)关于保存合理详细、准确和公平地反映公司资产的交易和处置的记录；(2)提供合理的保证，即交易被记录为必要的，以便按照公认的会计原则编制财务报表，公司的收入和支出仅根据公司管理层和董事的授权进行；(三)提供合理保证，防止或及时发现可能对财务报表产生重大影响的未经授权收购、使用或处置公司资产。

由于其固有的局限性，财务报告的内部控制可能无法防止或发现错误陈述。此外，对未来期间进行任何有效性评估的预测都有可能因条件的变化而出现控制不足的风险，或者政策或程序的遵守程度可能会恶化。



/S/安永律师事务所

芝加哥，伊利诺斯州
2023年2月28日
169

项目9B。其他信息

没有。

项目9C。 关于妨碍检查的外国司法管辖区的披露

不适用。

第三部分

项目10.董事、高管和公司治理

本公司将于2023年5月25日举行的年度股东大会的委托书(下称“委托书”)中载有回应此项目所需的资料，其标题为“建议1号--董事选举”、“本公司执行人员”、“董事会、委员会及管治”及“拖欠第16(A)条报告”，并以引用方式并入本文。

本公司已通过符合美国证券交易委员会规则和纳斯达克全球精选市场上市标准的企业道德准则。该守则适用于本公司所有董事、高级管理人员和员工，并张贴在本公司网站(www.wintrust.com)的“公司治理”部分的“投资者关系”标签。本公司将在其网站上公布对其公司道德守则的任何修订或豁免，因为该守则适用于其董事或高管。

项目11.高管薪酬

针对此项目所需的信息将包含在公司的委托书中，标题为“高管薪酬-薪酬讨论与分析”、“董事薪酬”。“薪酬委员会联锁与内部人参与“CEO薪酬比率披露”和“薪酬委员会报告”，并以引用的方式并入本文。委托书中“薪酬委员会报告”标题下包含的信息不应被视为“征集”材料或被美国证券交易委员会“存档”，或受第14A或14C条的约束，或承担修订后的1934年证券交易法第18节的责任。

170

项目12.某些实益所有人的担保所有权和管理层及有关股东事项

有关若干实益拥有人及管理层的担保拥有权的资料，将于本公司的委托书中以“若干实益拥有人、董事及管理层的担保拥有权”的标题下的资料作为参考。

下表汇总了截至2022年12月31日与公司股权补偿计划有关的信息，根据这些计划，普通股被授权发行：
股权薪酬计划信息
  
  
计划类别数量
将发行的证券
在行使
未完成的选项，
认股权证及权利
(a)		加权平均
行权价格
未完成的选项，
认股权证及权利
(b)		证券数量
保持可用
用于未来的发行
在权益下
薪酬计划
(不包括证券
反映在(A)栏)
(c)
证券持有人批准的股权补偿计划
WTFC 1997年股票激励计划，经修订85,000 —— 
WTFC 2007股票激励计划24,054 —— 
WTFC 2015股票激励计划1,333,630 $1.66— 
WTFC 2022股票激励计划21,910 —1,600,800 
WTFC员工购股计划— —221,110 
WTFC董事递延费和股票计划— —434,528 
1,464,594 $1.512,256,438 
未经证券持有人批准的股权补偿计划(1)
不适用— —— 
总计1,464,594 $1.512,256,438 
(1)不包括根据STC BancShares Corporation计划授予的期权的行使而可发行的公司普通股13,875股。这些期权的加权平均行权价为42.18美元。根据这项计划，不会再提供额外的奖励。

项目13.某些关系和相关交易，以及董事的独立性

为回应这一项目而需要的信息将包含在公司的委托书中，标题为“关联方交易”，并以引用的方式并入本文。

项目14.首席会计师费用和服务

为回应这一项目而需要的信息将包含在本公司的委托书中，标题为“已支付的审计和非审计费用”，并在此并入作为参考。
171

第四部分

项目15.证物和财务报表附表
(A)以表格10-K格式提交作为本年度报告一部分的文件。
1财务报表
以下是WinTrust金融公司的以下财务报表，通过引用第8项财务报表和补充数据并入本文：
•截至2022年12月31日和2021年12月31日的综合状况报表
•截至2022年、2021年和2020年12月31日终了年度的综合收益表
•截至2022年、2021年和2020年12月31日止年度的综合全面收益表
•截至2022年、2021年和2020年12月31日的综合股东权益变动表
•截至2022年、2021年和2020年12月31日的合并现金流量表
•合并财务报表附注
•独立注册会计师事务所报告
2财务报表明细表
财务报表附表已被省略，因为它们不适用或所需资料载于合并财务报表或附注。

3
陈列品(标有“*”的展品表示管理合同或补偿计划或安排)
证物编号：展品说明
3.1
经修订及重订的公司章程(参考公司截至2006年6月30日的10-Q表格季度报告的附件3.1，以及公司于2011年7月29日向美国证券交易委员会提交的当前8-K表格报告的3.1和3.2以及公司截至2012年6月30日的10-Q表格季度报告的附件3.1)。
3.2
公司的指定证书于2015年6月24日提交给伊利诺伊州州务卿，指定了D系列优先股的优先股、限制、投票权和相对权利(合并时参考了公司于2015年6月25日提交给证券交易委员会的最新8-K报表的附件3.1)。
3.3
公司的指定证书于2020年5月7日提交给伊利诺伊州州务卿，指定了E系列优先股的优惠、限制、投票权和相对权利(合并时参考了公司于2020年5月8日提交给证券交易委员会的当前8-K表格报告的附件3.1)。
3.4
经修订及重订的本公司附例，经修订(引用本公司于2023年1月30日向证券交易委员会提交的现行8-K表格报告附件3.2)。
4.1
根据1934年《证券交易法》第12条登记的公司证券说明。
4.2界定本公司及其若干附属公司长期债务持有人的权利的若干文书并未作为证物存档，当中并无任何一项批准在综合基础上负债总额超过本公司及其附属公司总资产的10%。公司特此同意应要求向美国证券交易委员会提供任何这些协议的副本。
4.3
公司与作为受托人的美国银行全国协会之间的附属契约形式(通过引用公司于2020年5月6日提交给证券交易委员会的S-3表格注册声明的附件4.5合并而成)。
4.4
存托凭证表格(通过引用并入本公司于2020年5月15日提交给证券交易委员会的8-K表格当前报告的附件A至附件4.2)。
172

4.5
存托协议，日期为2020年5月15日，由WinTrust Financial Corporation、美国银行全国协会作为存托机构，以及根据该协议发行的存托凭证的不时持有人之间签订的(通过引用本公司于2020年5月15日提交给美国证券交易委员会的当前8-K表格报告的附件4.2并入)。
4.6
附属公司，日期为2014年6月13日，由公司和美国银行协会作为受托人(通过参考公司于2014年6月13日提交给美国证券交易委员会的当前8-K表格报告的附件4.1合并而成)。
4.7
第一补充契约，日期为2014年6月13日，由公司和美国银行协会作为受托人(通过参考公司于2014年6月13日提交给美国证券交易委员会的当前8-K表格报告的附件4.2注册而成)。
4.8
2024年到期的5.000%次级票据的格式(通过引用本公司于2014年6月13日提交给美国证券交易委员会的8-K表格的附件4.2中的附件A并入)。
4.9
第二补充契约，日期为2019年6月6日，由公司和美国银行全国协会作为受托人(通过引用公司于2019年6月6日提交给美国证券交易委员会的当前8-K表格报告的附件4.2注册成立)。
4.10
2029年到期的4.850%次级票据表格(通过引用本公司于2019年6月6日提交给美国证券交易委员会的8-K表格附件4.2中的附件A并入)。
4.11
附属契约表格(参照本公司于2020年5月6日向证券交易委员会提交的S-3表格注册说明书附件4.5注册成立)。
10.1
信贷协议，日期为2018年9月18日，由本公司、其中点名的贷款人以及富国银行全国协会作为行政代理和唯一牵头安排人(通过参考2018年9月19日提交给美国证券交易委员会的公司当前8-K报表的附件10.1合并而成)。
10.2
日期为2019年9月17日的信贷协议的第一修正案，日期为2018年9月18日，经修订，由WinTrust Financial Corporation、其中点名的贷款人和作为行政代理的富国银行(Wells Fargo Bank)作为行政代理(通过引用2019年9月19日提交给美国证券交易委员会的公司当前8-K报表的附件10.1并入)。
10.3
日期为2020年9月15日的信贷协议的第二修正案，日期为2018年9月18日，经修订的是WinTrust Financial Corporation、其中提到的贷款人和作为行政代理的富国银行(Wells Fargo Bank)作为行政代理(通过引用2020年9月17日提交给美国证券交易委员会的公司当前8-K报表的附件10.1合并)。
10.4
日期为2021年9月14日的信贷协议的第三修正案，日期为2018年9月18日，经修订，由WinTrust Financial Corporation、其中点名的贷款人和作为行政代理的富国银行全国协会(通过引用2021年9月14日提交给美国证券交易委员会的公司当前8-K报表的附件10.1合并而成)。
10.5
日期为2021年12月23日的信贷协议的第四修正案，日期为2018年9月18日，经修订，由WinTrust Financial Corporation、其中点名的贷款人和作为行政代理的富国银行全国协会(通过引用2021年12月28日提交给美国证券交易委员会的公司当前8-K报表的附件10.1合并而成)。
10.6
日期为2022年9月13日的信贷协议的第五修正案，日期为2018年9月18日，经修订，由WinTrust Financial Corporation、其中点名的贷款人和作为行政代理的富国银行全国协会(通过引用2022年9月15日提交给美国证券交易委员会的公司当前8-K报表的附件10.1合并而成)。
10.7
修订和重新签署的信贷协议，日期为2022年12月12日，由WinTrust Financial Corporation作为借款人、作为协议一方的贷款人和根据本协议条款可能成为协议一方的贷款人，以及作为贷款人行政代理的全国性银行协会富国银行(Wells Fargo Bank)(通过参考2022年12月15日提交给美国证券交易委员会的本公司当前8-K报表的附件10.1合并而成)。
173

10.8
应收款购买协议，日期为二零一四年十二月十六日，由加拿大第一保险基金有限公司及加拿大帝国商业银行梅隆信托公司以广场信托受托人的身份，由其金融服务代理加拿大皇家银行(通过参考本公司于二零一四年十二月十九日提交给美国证券交易委员会的8-K表格附件10.2合并而成)。
10.9
第一次修订应收款购买协议，日期为2015年12月15日，由加拿大第一保险基金公司和加拿大帝国商业银行梅隆信托公司以广场信托受托人的身份，由其金融服务代理加拿大皇家银行(通过参考公司于2016年2月29日提交给美国证券交易委员会的10-K表格年度报告的附件10.5合并而成)。
10.10
第二次修订应收款购买协议，日期为2016年9月9日，由加拿大第一保险基金公司和加拿大帝国商业银行梅隆信托公司以广场信托受托人的身份，由其金融服务代理加拿大皇家银行(通过参考公司于2018年2月28日提交给美国证券交易委员会的10-K表格年度报告附件10.9合并而成)。
10.11
第三次修订应收款购买协议，日期为2017年12月15日，由加拿大第一保险基金公司和加拿大帝国商业银行梅隆信托公司以广场信托受托人的身份，由其金融服务代理加拿大皇家银行(通过参考公司于2017年12月18日提交给美国证券交易委员会的8-K表格年度报告附件10.1合并而成)。
10.12
第四次修订应收款购买协议，日期为2018年6月29日，由加拿大第一保险基金公司和加拿大帝国商业银行梅隆信托公司以广场信托受托人的身份，由其金融服务代理加拿大皇家银行(通过参考公司于2018年7月3日提交给美国证券交易委员会的8-K表格年度报告附件10.1合并而成)。
10.13
第五次修订应收款购买协议，日期为2019年2月15日，由加拿大第一保险基金公司和加拿大帝国商业银行梅隆信托以广场信托受托人的身份，由其金融服务代理加拿大皇家银行(通过参考2019年2月22日提交给美国证券交易委员会的公司年度报告8-K表的附件10.1并入)。
10.14
第六次修订应收款购买协议，日期为2019年5月27日，由加拿大第一保险基金公司和加拿大帝国商业银行梅隆信托公司以广场信托受托人的身份，由其金融服务代理加拿大皇家银行签署(通过引用公司于2019年5月30日提交给美国证券交易委员会的8-K表格年度报告附件10.1纳入)。
10.15
第七次修订应收款购买协议，日期为2020年1月15日，由加拿大第一保险基金公司和加拿大帝国商业银行梅隆信托公司以广场信托受托人的身份，由其金融服务代理加拿大皇家银行(通过引用公司于2020年1月17日提交给美国证券交易委员会的8-K表格年度报告的附件10.1合并而成)。
10.16
加拿大第一保险基金公司和加拿大帝国商业银行梅隆信托公司以广场信托受托人的身份，由其金融服务代理加拿大皇家银行签署的关于2020年5月20日的应收款购买协议的第八项修订协议(通过参考2020年5月26日提交给美国证券交易委员会的本公司当前8-K报表的附件10.1并入)。
10.17
加拿大第一保险基金公司和加拿大帝国商业银行梅隆信托公司以广场信托受托人的身份，由其金融服务代理加拿大皇家银行签署的对日期为2021年1月15日的应收款购买协议的第九次修订协议(通过参考本公司于2021年1月20日提交给美国证券交易委员会的当前8-K表格报告的附件10.1而并入)。
10.18
第十项修订应收款购买协议的协议，日期为2022年5月2日，由加拿大第一保险基金公司和加拿大帝国商业银行梅隆信托公司以广场信托受托人的身份，由其金融服务代理加拿大皇家银行(通过参考2022年5月3日提交给美国证券交易委员会的本公司当前8-K报表的附件10.1合并而成)。
10.19
截至2014年12月16日，公司以广场信托受托人身份向加拿大帝国商业银行梅隆信托公司提供的履约担保(合并时参考了公司于2014年12月19日提交给美国证券交易委员会的8-K表格当前报告的附件10.3)。
10.20
截至2017年12月15日，公司以广场信托受托人身份向加拿大帝国商业银行梅隆信托公司作出的履约担保确认书(合并内容参考公司于2017年12月18日提交给美国证券交易委员会的8-K表格当前报告的附件10.2)。
174

10.21
本公司以Plaza Trust受托人身份向加拿大帝国商业银行梅隆信托公司(CIBC Mellon Trust Company)开具的履约担保确认书，日期为2018年6月28日(通过参考2018年7月3日提交给美国证券交易委员会的本公司8-K报表附件10.2合并而成)。
10.22
本公司以Plaza Trust受托人身份向加拿大帝国商业银行梅隆信托公司(CIBC Mellon Trust Company)开具的履约担保确认书，日期为2019年2月15日(通过参考2019年2月22日提交给美国证券交易委员会的本公司8-K报表附件10.2合并而成)。
10.23
本公司以Plaza Trust受托人身份向CIBC Mellon Trust Company提交的履约担保确认书，日期为2019年5月27日(合并内容参考2019年5月30日提交给美国证券交易委员会的本公司8-K报表附件10.2)。
10.24
本公司以Plaza Trust受托人身份向加拿大帝国商业银行梅隆信托公司(CIBC Mellon Trust Company)开具的履约担保确认书，日期为2020年1月15日(合并时参考了本公司于2020年1月17日提交给美国证券交易委员会的8-K表格当前报告的附件10.2)。
10.25
本公司以Plaza Trust受托人身份向加拿大帝国商业银行梅隆信托公司(CIBC Mellon Trust Company)开具的履约担保确认书，日期为2020年5月20日(合并时参考了本公司于2020年5月26日提交给美国证券交易委员会的8-K表格的附件10.2)。
10.26
本公司以Plaza Trust受托人身份向加拿大帝国商业银行梅隆信托公司(CIBC Mellon Trust Company)开具的履约担保确认书，日期为2021年1月15日(合并内容参考2021年1月20日提交给美国证券交易委员会的本公司8-K报表附件10.2)。
10.27
本公司以Plaza Trust受托人身份向加拿大帝国商业银行梅隆信托公司(CIBC Mellon Trust Company)开具的履约担保确认书，日期为2022年5月2日(合并内容参考2022年5月3日提交给美国证券交易委员会的本公司8-K报表附件10.2)。
10.28
加拿大第一保险基金公司和加拿大帝国商业银行梅隆信托公司之间的收费函，日期为2022年5月2日，由其金融服务代理加拿大皇家银行以广场信托受托人的身份发出，并得到加拿大第一保险基金公司的确认(合并时参考了该公司于2022年5月3日提交给证券交易委员会的8-K表格当前报告的附件10.3)。
10.29
初级附属契约，日期为2005年8月2日，由公司和作为受托人的威尔明顿信托公司(通过引用公司2005年8月4日提交给证券交易委员会的当前8-K表格报告的附件10.1合并而成)。
10.30
修订和重新签署的信托协议，日期为2005年8月2日，由本公司作为存款人、威尔明顿信托公司作为财产受托人和特拉华州受托人，以及其中所列的行政受托人(通过引用本公司于2005年8月4日提交给美国证券交易委员会的最新8-K报表附件10.2合并而成)。
10.31
作为担保人的公司和作为受托人的威尔明顿信托公司之间的担保协议，日期为2005年8月2日(通过参考公司于2005年8月4日提交给证券交易委员会的8-K表格的附件10.3而合并)。
10.32
契约，日期为2006年9月1日，由公司和作为受托人的LaSalle银行全国协会(通过参考2006年9月6日提交给证券交易委员会的公司当前8-K表格报告的附件10.1合并而成)。
10.33
修订和重新发布了日期为2006年9月1日的信托声明，包括作为存款人的公司、作为机构受托人的LaSalle Bank National Association、作为机构受托人的Christian Bank&Trust Company和其中所列的管理人(通过参考2006年9月6日提交给美国证券交易委员会的公司当前8-K报表的附件10.2合并)。
10.34
担保协议，日期为2006年9月1日，由作为担保人的公司和作为受托人的LaSalle Bank National Association签订(通过参考2006年9月6日提交给美国证券交易委员会的公司当前8-K报表的附件10.3而合并)。
10.35
公司与爱德华·J·韦默、总裁和首席执行官于2008年12月19日签订的修订和重新签署的雇佣协议(通过参考公司于2008年12月24日提交给证券交易委员会的当前8-K表格报告的附件10.4而合并)。
175

10.36
修订和重新签署的雇佣协议，日期为2023年1月26日，公司与Edward J.Wehmer之间的雇佣协议(通过参考2023年1月30日提交给证券交易委员会的公司当前8-K表格报告的附件10.2合并而成)。*
10.37
公司与高级执行副总裁总裁兼首席运营官David·A·戴克斯特拉于2008年12月19日签署的修订和重新签署的雇佣协议(通过参考公司于2008年12月24日提交给证券交易委员会的当前8-K表格报告的附件10.5而注册成立)。
10.38
修订和重新签署的雇佣协议，日期为2008年12月19日，由公司与执行副总裁总裁和首席信贷官理查德·B·墨菲签订的雇佣协议(通过参考公司于2008年12月24日提交给证券交易委员会的当前8-K表格报告的附件10.7而成立)。
10.39
修订并重新签署了公司与执行副总裁总裁兼首席财务官David·L·斯托尔于2008年12月19日签订的雇佣协议(通过参考公司于2008年12月24日提交给美国证券交易委员会的当前8-K报表附件10.6合并而成)。
10.40
公司与Timothy S.Crane的雇佣协议，日期为2008年8月11日(参考公司于2016年2月29日提交给证券交易委员会的10-K表格年度报告附件10.18而合并)。*
10.41
公司与Timothy S.Crane于2010年11月30日签订的雇佣协议第一修正案(通过参考公司于2016年2月29日提交给美国证券交易委员会的10-K表格年度报告附件10.19而合并)。*
10.42
修订和重新签署的雇佣协议，日期为2023年1月26日，公司与蒂莫西·S·克兰之间的雇佣协议(通过参考公司于2023年1月30日提交给证券交易委员会的当前8-K表格报告的附件10.1而合并)。*
10.43
WinTrust Financial Corporation 1997股票激励计划(通过引用与公司1997年5月22日年度股东大会有关的委托书附录A而并入)*
10.44
WinTrust Financial Corporation 1997股票激励计划第一修正案(引用该公司截至2000年6月30日的10-Q表格季度报告的附件10.1)。*
10.45
2002年1月24日董事会通过的WinTrust Financial Corporation 1997股票激励计划第二修正案(引用该公司2004年7月1日提交给证券交易委员会的S-8表格注册说明书附件99.3)。
10.46
董事会于2004年5月27日通过的WinTrust Financial Corporation 1997年股票激励计划第三修正案(引用该公司2004年7月1日提交给证券交易委员会的S-8表格注册说明书附件99.4)。
10.47
经修订的WinTrust Financial Corporation 2007股票激励计划(通过参考2011年11月8日提交给证券交易委员会的S-8表格注册声明的附件4.6并入)。*
10.48
WinTrust Financial Corporation 2015股票激励计划(通过引用公司于2015年6月1日提交给证券交易委员会的8-K表格当前报告的附件10.1而并入)。
10.49
WinTrust Financial Corporation 2022股票激励计划(通过引用公司于2022年5月27日提交给证券交易委员会的8-K表格当前报告的附件10.1而并入)。*
10.50
公司2007年股票激励计划下的非限制性股票期权协议表格(参考公司截至2006年12月31日的年度报告10-K表附件10.31并入)。*
10.51
公司2015年股票激励计划下的非限制性股票期权协议表格(参考公司截至2016年3月31日的季度报告10-Q表的附件10.2并入)。
10.52
限制性股票奖励表格，根据公司2015年股票激励计划(通过参考公司截至2021年3月31日的季度报告10-Q表的附件10.4并入)。
176

10.53
业绩单位奖励表格-根据公司2007年股票激励计划(通过参考公司截至2013年6月30日的季度报告10-Q表的附件10.1纳入)。*
10.54
业绩奖励协议表格-根据公司2015年股票激励计划(结合参考公司截至2016年3月31日的季度报告10-Q表的附件10.3)确定的股票。
10.55
业绩单位奖励形式-根据公司2007年股票激励计划(结合参考公司截至2013年6月30日的季度报告10-Q表附件10.2)结算的现金。
10.56
业绩单位奖励形式-根据公司2015年股票激励计划(结合参考公司截至2016年3月31日的季度报告10-Q表附件10.1)结算的现金。*
10.57
业绩单位协议表格-根据公司2007年股票激励计划(通过引用2015年2月27日提交给美国证券交易委员会的公司10-K表格年度报告附件10.25合并而成)。
10.58
业绩单位奖励表格-公司2007年股票激励计划下的已解决股票-延期选择权(合并内容参考公司于2016年2月29日提交给证券交易委员会的10-K表格年度报告附件10.30)。*
10.59
业绩奖励协议表格-根据公司2015年股票激励计划(结合参考公司截至2021年3月31日的季度报告10-Q表的附件10.5)结算的股票。
10.60
业绩单位奖励表格-现金结算-公司2007年股票激励计划下的延期选择权(通过引用附件10.31公司于2016年2月29日提交给证券交易委员会的10-K表格年度报告纳入)。*
10.61
业绩单位协议表格-根据公司2007年股票激励计划(通过引用2015年2月27日提交给证券交易委员会的公司10-K表格年度报告附件10.26纳入)结算的现金。
10.62
经修订的WinTrust Financial Corporation员工股票购买计划(合并内容参考公司于2012年4月24日提交给证券交易委员会的最终委托书附件A)。
10.63
修订和重新制定WinTrust Financial Corporation员工股票购买计划(通过引用公司于2018年5月25日提交给美国证券交易委员会的8-K表格当前报告的附件10.1并入)。*
10.64
第二次修订和重新修订的WinTrust Financial Corporation员工股票购买计划(通过参考公司于2021年4月8日提交给证券交易委员会的关于附表14A的最终委托书的附件A而并入)。
10.65
WinTrust金融公司董事递延费和股票计划(通过引用与公司2001年5月24日年度股东大会有关的委托书附录B而并入)。*
10.66
WinTrust Financial Corporation 2005年董事递延费和股票计划，经修订和重述(合并内容参考公司于2014年7月29日提交给证券交易委员会的8-K表格当前报告的附件99.1)。
10.67
公司2008年长期现金和奖励留存计划下的现金奖励和留存奖励协议格式，不设最低派息(结合参考公司截至2008年6月30日的Form 10-Q季度报告附件10.3)。*
10.68
董事赔偿协议表(详见本公司截至2009年6月30日的10-Q季报附件10.2)。
10.69
高级人员弥偿协议表格(参照本公司截至2009年6月30日止季度10-Q表格附件10.3并入)。
177

21.1
注册人的子公司。
23.1
独立注册会计师事务所同意。
31.1
根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302条颁发首席执行官证书。
31.2
根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302条认证首席财务官。
32.1
根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906节通过的《美国法典》第18编第1350条对首席执行官和首席财务官的认证。
101.INS内联XBRL实例文档(%1)
101.SCH内联XBRL分类扩展架构文档
101.CAL内联XBRL分类扩展计算链接库文档
101.LAB内联XBRL分类扩展标签Linkbase文档
101.PRE内联XBRL分类扩展演示文稿Linkbase文档
101.DEF内联XBRL分类扩展定义Linkbase文档
104封面交互数据文件(格式为内联XBRL，包含在附件101中)
 
(1)包括公司截至2022年12月31日的年度报告中以XBRL(可扩展商业报告语言)格式的Form 10-K中包含的以下财务信息：(I)综合条件表、(Ii)综合收益表、(Iii)综合全面收益表、(Iv)综合股东权益变动表、(V)综合现金流量表和(Vi)综合财务报表附注。

项目16.表格10-K摘要

没有。
178

签名
根据1934年《证券交易法》第13或15(D)节的要求，注册人已正式授权下列签署人代表其签署本报告。
 
 WinTrust Financial Corporation(注册人)
2023年2月28日  发信人： 爱德华·J·韦默
   爱德华·J·韦默，创始人兼
   首席执行官
根据1934年《证券交易法》的要求，本报告已由以下人员以登记人的身份在指定日期签署。
小帕特里克·哈克特
小帕特里克·哈克特
  董事会主席 2023年2月28日
爱德华·J·韦默
爱德华·J·韦默
  创始人、首席执行官兼董事
(首席行政主任)		2023年2月28日
/s/David L.斯托尔
David·L·斯托尔
  常务副总裁兼首席财务官
(首席财务会计官)		 2023年2月28日
/s/伊丽莎白·H·康奈利
伊丽莎白·H·康奈利
董事2023年2月28日
/s/蒂莫西·S·克兰
蒂莫西·S·克兰
董事2023年2月28日
/s/Peter D.Crist
彼得·D·克里斯特
  董事 2023年2月28日
/s/威廉·J·道尔
威廉·J·道尔
  董事 2023年2月28日
/s/Marla F.Glabe
玛拉·F·格拉贝
  董事 2023年2月28日
/s/Scott K.Heitmann
斯科特·K·海特曼
  董事 2023年2月28日
布莱恩·A·肯尼
布莱恩·A·肯尼
董事2023年2月28日
/s/Deborah L.Hall Lefevre
黛博拉·L·霍尔·勒费夫尔
董事2023年2月28日
/s/Suzet M.McKinney
苏泽特·M·麦金尼
  董事 2023年2月28日
/s/Gary D.《Joe》斯威尼
加里·D。《Joe》斯威尼
  董事 2023年2月28日
卡琳·古斯塔夫森·泰格利亚
卡琳·古斯塔夫森·特格里亚
  董事 2023年2月28日
/亚历克斯·E·华盛顿，III
亚历克斯·E·华盛顿，III
董事2023年2月28日

179