目录表
美国
美国证券交易委员会
华盛顿特区,20549
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表格
| 根据1934年《证券交易法》第13或15(D)条提交的年度报告 |
截至本财政年度止
或
| 根据1934年《证券交易法》第13或15(D)条提交的过渡报告 |
的过渡期 至
佣金文件编号
Verisk分析公司
(注册人的确切姓名载于其章程)
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(述明或其他司法管辖权 |
| (税务局雇主 识别号码) |
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(主要执行办公室地址) |
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(
(注册人的电话号码,包括区号)
根据该法第12(B)条登记的证券:
每个班级的标题 |
| 交易符号 |
| 注册的每个交易所的名称 |
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根据该法第12(G)条登记的证券:无
如果注册人是证券法规则405中定义的知名经验丰富的发行人,请用复选标记表示。☑
用复选标记表示注册人是否不需要根据该法第13节或第15(D)节提交报告。☐是☑
用复选标记表示注册人(1)是否在过去12个月内(或注册人被要求提交此类报告的较短时间内)提交了1934年《证券交易法》第13条或15(D)节要求提交的所有报告,以及(2)在过去90天内是否符合此类提交要求。☑
用复选标记表示注册人是否在过去12个月内(或在注册人被要求提交此类文件的较短时间内)以电子方式提交了根据S-T规则第405条(本章232.405节)要求提交的每个交互数据文件。☑
用复选标记表示注册人是大型加速申报公司、加速申报公司、非加速申报公司、较小的报告公司或新兴成长型公司。见《交易法》第12b-2条中“大型加速申报公司”、“加速申报公司”、“较小申报公司”和“新兴成长型公司”的定义。
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| ☑ |
| 加速文件管理器 |
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非加速文件服务器 |
| ☐ |
| 规模较小的报告公司 |
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| 新兴成长型公司 |
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如果是一家新兴的成长型公司,用复选标记表示注册人是否已选择不使用延长的过渡期来遵守根据《交易所法》第13(A)节提供的任何新的或修订的财务会计准则。☐
用复选标记表示注册人是否提交了一份关于其管理层根据《萨班斯-奥克斯利法案》(《美国联邦法典》第15编第7262(B)节)第404(B)条对其财务报告进行内部控制有效性的评估的报告,并证明了编制或发布其审计报告的注册会计师事务所对其财务报告的内部控制的有效性。
如果证券是根据该法第12(B)条登记的,应用复选标记表示登记人的财务报表是否反映了对以前发布的财务报表错误的更正。☐
用复选标记表示这些错误更正中是否有任何重述需要对注册人的任何执行人员在相关恢复期间根据第240.10D-1(B)条收到的基于激励的补偿进行恢复分析。☐
用复选标记表示登记人是否为空壳公司(如该法第12b-2条所界定)。
截至2022年6月30日,也就是注册人最近完成的第二财季的最后一个工作日,注册人的非关联公司持有的注册人普通股的总市值为#美元。
截至2023年2月24日,有
以引用方式并入的文件
本年度报告第三部分要求的表格10-K所要求的某些信息通过参考我们为2022年股东年会提交的最终委托书而纳入,该委托书将于2022年12月31日后不迟于120天提交给美国证券交易委员会。
索引
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页面 |
第一部分 |
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第1项。 |
业务 |
4 |
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第1A项。 |
风险因素 |
16 |
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项目1B。 |
未解决的员工意见 |
26 |
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第二项。 |
属性 |
26 |
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第三项。 |
法律诉讼 |
26 |
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第四项。 |
煤矿安全信息披露 |
26 |
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第II部 |
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第五项。 |
注册人普通股市场、相关股东事项与发行人购买股权证券 |
27 |
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第六项。 |
[已保留] |
29 |
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第7项。 |
管理层对财务状况和经营成果的探讨与分析 |
30 |
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第7A项。 |
关于市场风险的定量和定性披露 |
47 |
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第八项。 |
合并财务报表和补充数据 |
47 |
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合并资产负债表 |
56 |
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合并业务报表 |
57 |
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综合全面收益表 |
58 |
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合并股东权益变动表 |
59 |
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合并现金流量表 |
60 |
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合并财务报表附注 |
62 |
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第九项。 |
会计与财务信息披露的变更与分歧 |
47 |
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第9A项。 |
控制和程序 |
48 |
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项目9B。 |
其他信息 |
51 |
项目9C | 关于妨碍检查的外国司法管辖区的披露 | ||
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第三部分 |
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第10项。 |
董事、高管与公司治理 |
51 |
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第11项。 |
高管薪酬 |
51 |
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第12项。 |
某些实益拥有人的担保所有权以及管理层和相关股东的事项 |
51 |
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第13项。 |
某些关系和关联交易与董事独立性 |
51 |
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第14项。 |
首席会计费及服务 |
51 |
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第四部分 |
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第15项。 |
展品和财务报表时间表 |
52 |
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第16项。 |
表格10-K摘要 |
52 |
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展品索引 |
100 |
签名 | 103 | ||
附件21.1 | |||
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附件23.1 |
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附件31.1 |
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附件31.2 |
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附件32.1 |
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除非文意另有说明或要求,在本10-K表格年度报告中所使用的“我们”、“我们”、“我们”或“公司”是指Verisk Analytics,Inc.及其子公司。
在这份表格10-K的年度报告中,除非另有说明,否则所有金额均以百万美元表示。
关于前瞻性陈述的特别说明
Verisk Analytics,Inc.(“Verisk”)在“业务”、“风险因素”、“管理层对财务状况和经营结果的讨论和分析”以及本年度报告Form 10-K的其他章节中作出了前瞻性陈述。在某些情况下,您可以通过“可能”、“可能”、“将会”、“应该”、“预期”、“计划”、“预期”、“相信”、“估计”、“预测”、“潜在”或“继续”等前瞻性词汇来识别这些陈述,这些词汇是这些术语和其他类似术语的否定。这些前瞻性陈述受到有关我们的风险、不确定性和假设的影响,可能包括对我们未来财务业绩的预测、我们预期的增长战略和我们业务的预期趋势。这些声明只是基于我们目前对未来事件的预期和预测。有一些重要因素可能导致我们的实际结果、活动水平、绩效或成就与前瞻性陈述中明示或暗示的结果、活动水平、绩效或成就大不相同,包括在标题为“风险因素”的标题下讨论的那些因素。您应该特别考虑“风险因素”中列出的众多风险。
尽管我们相信前瞻性陈述中反映的预期是合理的,但我们不能保证未来的结果、活动水平、业绩或成就。此外,我们或任何其他人都不对这些前瞻性陈述的准确性和完整性承担责任。我们没有义务在本年度报告以Form 10-K格式发布之后更新这些前瞻性陈述中的任何一项,以使我们先前的陈述与实际结果或修订后的预期保持一致。
第一部分
第1项。 |
业务 |
我公司
Verisk是一家领先的数据分析提供商,为保险和能源市场的客户提供服务,直到2023年2月1日我们完成了能源业务的出售。我们还分别于2022年3月和2022年4月剥离了专业市场和金融服务业务。
我们使用先进的技术来收集和分析数十亿条记录,利用独特的数据资产和深厚的领域专业知识来提供可能集成到客户工作流中的创新。我们为客户提供评级、承保、索赔、灾难、天气风险和许多其他领域的预测性分析和决策支持解决方案。在美国(“U.S.”)在世界各地,我们帮助客户保护人员、财产和金融资产。
我们的客户使用我们的解决方案来更好地做出有关风险和机会的决策具有更高的效率和纪律的国家。我们将这些产品和服务称为解决方案,因为我们的服务之间的集成以及使我们的客户能够购买组件或综合套餐的灵活性。这些解决方案采取各种形式,包括专有数据资产、专家行业洞察、统计模型、定制的分析对象和强大的软件平台,所有这些都旨在让我们的客户做出更明智的风险决策。我们相信,我们的风险分析解决方案会对客户的收入产生积极影响,并帮助他们更好地管理成本。在……里面2022,我们的客户包括美国所有最大的100家财产和意外伤害(“P&C”)保险提供商,提供我们提供的P&C服务系列。我们相信,我们对客户的承诺和o的嵌入式本质我们的解决方案有助于加强和扩大我们的关系。
我们相信Verisk具有独特的定位,因为我们培育了一系列独特的优势或竞争优势,并将继续扩大,如下所示。我们现有的业务,除了新的产品创新,还将以下四个独特的品质整合到我们的战略基础中。
我们的特色
·独特的数据资产--数据是我们工作的核心。我们使用我们的专有数据资产为客户开发预测性分析和变革性模型。
·深厚的专业知识-我们在保险和风险管理方面拥有专业和深入的知识。我们明白,不同的垂直市场需要不同的方法,我们深厚的领域专业知识为我们在所服务的市场中的分析增加了价值。
·源源不断的首发创新--我们迅速采取行动,率先推出新的解决方案。通常,市场认为那些最先进入市场的人比竞争对手更优秀,更有可能取得成功。
·深度集成到客户工作流中-通过将我们的解决方案嵌入到客户工作流中,我们帮助客户更好地管理风险并优化他们的利润。我们通过时刻与客户保持密切联系并服务于他们不同的需求来实现这一目标。
我们主要通过年度订阅或长期协议提供我们的解决方案和服务,这些服务通常是预付费的,占81%以上在我们的收入中2022.
我们的历史
我们的历史可以追溯到1971年,当时保险服务办公室公司(“ISO”)作为一家非营利性咨询和评级机构开始运营,为美国P&C保险业提供服务。ISO是一个保险公司协会,负责收集保险公司的统计数据和其他信息,并根据法律的要求向监管机构报告。ISO最初的职能还包括开发帮助保险公司定义和管理保险产品的程序,以及提供信息以帮助保险公司确定自己的独立保费费率。保险公司过去和现在主要在其产品开发、承保和评级职能中使用我们的产品。
2008年5月23日,考虑到我们的首次公开募股(IPO),ISO成立了特拉华州的Verisk Analytics,Inc.(“Verisk”),作为我们业务的控股公司。Verisk最初是作为ISO的全资子公司成立的。2009年10月6日,关于我们的首次公开募股,我们进行了重组,ISO成为Verisk的全资子公司。威瑞斯克普通股于2009年10月7日在纳斯达克全球精选市场开始交易,股票代码为“VRSK”。
细分市场
我们的运营部门历来是保险、能源和专业市场以及金融服务。2022年3月11日和2022年4月8日,我们出售了我们的环境健康和安全业务,这两项业务分别代表了我们的能源和专业市场部门以及我们的金融服务部门的“专业市场”。我们根据ASC 205-20中的指导对出售我们的环境健康和安全业务和金融服务部门进行了评估,停产运营,并确定这些交易不符合终止经营的条件,因为它们在数量上或质量上都不代表对我们的运营和财务业绩已经或将会产生重大影响的战略转变。2022年10月28日,我们还达成了一项股权购买协议,出售Wood Mackenzie,Inc.和Verisk New UK Holdco LP(连同它们各自的子公司,即我们的能源业务)。这笔交易于2023年2月1日完成。能源业务在2022年第四季度符合持有出售的条件,并根据ASC 205-20的指导被归类为非持续经营,停产运营,因为我们认为这笔交易代表着一种战略转变,已经或将对我们的运营和财务业绩产生重大影响。因此,能源业务的所有业绩已从持续经营中剔除,并在我们的综合经营报表以及所有列报期间待售的资产和负债中作为非持续经营列报。我们能源业务的业绩报告为截至2022年12月31日的年度及之前所有期间的非持续运营。看见注11。处置和终止运营以供进一步讨论。
保险细分市场
我们的保险部门主要服务于我们的P&C保险客户,专注于损失预测、风险的选择和定价,以及在他们运营的每个美国州遵守他们的报告要求。我们还开发和利用机器学习和人工智能模型来预测情景,并生成标准和定制的分析,帮助我们的客户更好地管理他们的业务,包括在亏损事件前后检测欺诈行为和量化损失。我们的客户包括美国的大多数P&C保险提供商。近年来,我们扩大了我们的服务范围,以服务于某些非美国市场。此外,我们还通过2019年12月收购FAST扩展到人寿保险和年金市场,并通过我们的收购,统称为营销解决方案,于2020年收购Jornaya,2021年收购Contact State,2022年收购Infutor。FAST通过无代码技术、数据分析和建模在整个保单生命周期中实现行业转型,营销解决方案公司专注于差异化数据,通过与潜在客户和客户进行更个性化、更及时的互动,帮助保险公司推动营收增长和营销预算节约。
承保与评级
我们是美国行业标准保险计划的公认领导者,帮助P&C保险公司定义承保范围和出具保单。我们提供保单语言、预期损失成本、保单撰写规则和各种承保解决方案,用于风险选择和分割、定价和30个保险系列的工作流程优化。我们的保单语言、预期损失成本信息和保单撰写规则可以为我们的客户提供完整的交钥匙保险计划。保险公司需要确保其保单语言、规则和费率符合所有适用的法律和法规要求。他们还必须确保其政策保持竞争力,迅速改变保险范围,以应对法规、判例法或监管要求的变化。为了满足保险公司的需求,我们每年处理约2,300份监管申请,并与所有50个州以及哥伦比亚特区、关岛、波多黎各和维尔京群岛的州监管机构联系,以确保我们的规则和表格顺利实施。当保险公司选择开发自己的替代计划时,我们的行业标准保险计划也有助于监管机构确保此类保险公司的保单满足基本保险要求。
标准化的覆盖面语言在诉讼中经过测试,并根据司法解释进行了量身定做,有助于确保对索赔人的一致待遇。因此,我们的行业标准语言还简化了索赔解决方案,并可以减少代价高昂的诉讼的发生,因为我们的语言使覆盖术语的含义成为既定和已知的。我们的保单语言包括标准承保语言、背书和保单撰写支持语言,以帮助我们的客户了解他们承担的风险和他们提供的保险。有了这些保单计划,保险公司也可以从规模经济中受益。我们有211多名专业律师和保险专家审查各州保险规则和法规的变化,包括平均每年约8,200项立法行动、7,400项监管行动和2,000项法院裁决,以对我们的保单语言和评级信息进行任何必要的更改。
为了涵盖市场上的各种风险,我们提供了广泛的保单计划。例如,在房主保险系列中,我们为6个基本保险、438个国家担保和640个州特定担保维持保单语言和规则。
P&C保险业在美国受到严格监管;P&C保险公司被要求收集有关其保费和损失的统计数据,并向其运营所在州的监管机构报告这些数据。50多年来,我们的统计代理服务使P&C保险公司能够满足这些监管要求。我们汇总数据,作为所有50个州、波多黎各和哥伦比亚特区的有执照或指定的“统计代理”,我们向保险监管机构报告这些统计数据。鉴于这项服务在美国P&C保险业的渗透率,我们能够获得显著的规模经济。
为了向我们的客户和监管机构提供他们需要的信息,我们维护着世界上最大的私人数据库之一。在过去的50年里,我们在获取、处理、管理、保护和运营大型和全面的数据库方面积累了核心专业知识,这些数据库是我们保险产品的基础。我们使用我们的专有技术来收集、组织和更新客户提交的大量详细信息。我们用公开的信息来补充这些数据。
仅在2021年,P&C保险公司就向我们发送了大约23亿份详细的保险交易个人记录,如收取的保险费或发生的损失。我们维护着一个超过324亿条统计记录的数据库,其中包括大约87亿条商业线路记录和大约237亿条个人线路记录。WE收集每个保费和损失记录的单位交易细节,这提高了我们数据集和精算分析的有效性、可靠性和准确性。我们专有的质量流程包括2900多项独立检查,以确保数据符合我们的高标准质量。
我们提供精算服务,帮助我们的客户分析和定价他们的风险。利用我们的大型保费和损失数据数据库,我们的精算师能够使用我们的预测模型和分析方法执行复杂的分析,以帮助我们的P&C保险客户进行定价、损失准备金和营销。我们提供多种精算解决方案,并提供灵活的服务,以满足客户的需求。此外,我们的精算顾问为我们的客户提供定制服务,包括帮助他们开发独立的保险计划,分析他们自己的承保经验,开发分类系统和评级计划,以及各种其他商业决策。我们还向其他市场的各种客户提供信息,包括再保险和政府机构。
我们使用广泛的数据来预测客户未来的损失和损失费用。这些预测往往比我们的客户只使用他们自己的数据更可靠。在数据被用来估计未来成本之前,我们进行了许多精算调整。我们的客户可以使用我们对未来成本的估计来独立决定他们的保单收取的价格。对于大多数业务线中的大多数P&C保险公司,我们认为我们对未来成本的估计是评级决策的重要输入。我们的精算产品和服务也用于创建支持上述行业标准保险计划的分析。
我们收集个人财产和社区的信息,以便保险公司可以利用我们的信息来评估和定价个人和商业财产保险,以及商业责任保险。我们的物业特定评级和承保信息使我们的客户能够了解、量化、承保、缓解和避免住宅和商业物业的潜在损失。我们的数据库包含美国约1,570万处商业物业的数据和分析。我们在美国各地有大约500名外地代表,他们在战略上观察和报告商业和住宅物业的状况,评估社区消防能力,并评估市政建筑法规执行的有效性。每年,我们的现场工作人员都会访问超过317,000个商业物业,以收集有关新建筑的信息并验证建筑属性。
我们是为个人承保市场(包括房主和汽车生产线)提供创新解决方案的领先供应商。我们利用从专有和第三方数据到地理空间图像的一系列资源,构建和维护广泛使用的行业标准工具,帮助保险公司进行承保和评级-即,衡量和选择风险并适当定价保险范围,以帮助确保对消费者的公平和保险公司的合理回报。我们的解决方案将先进的预测分析应用于我们的深层数据和信息,以快速准确地评估风险程度和成本,我们的工作流程工具帮助保险公司在提供卓越客户体验的同时提高速度和成本效益。这些首屈一指的解决方案涵盖了一系列应用-从使用精确的房屋重建成本来确保投保人拥有适当的保险金额,到通过一次完成报价在几分钟内为汽车保险公司提供数据来绑定保单。
我们的解决方案涵盖了广泛的P&C保险,包括保护私人住宅、私人和商用车辆以及企业的个人和商业保险范围。
我们还提供对个别社区减轻重大危险损失的能力的专有分析衡量标准。美国几乎每一家财产保险公司都使用我们对社区消防能力的评估来帮助确定全国范围内的火灾保险保费。我们为大约37,000人提供现场核查和确认的消防服务数据 火灾响应司法管辖区。我们还提供服务,以评估社区执行建筑法规的有效性,以及社区为减轻洪灾造成的破坏所做的努力。此外,我们还提供有关保险评级地区、保费税、犯罪风险和风暴风险的信息,EA地震、野火和其他危险。为了补充我们关于特定商业物业和个别社区的数据,我们从各种内部和第三方来源收集了与代表美国每个邮政地址的地理位置相关的危险信息。保险公司不仅将这些信息用于保单报价,还用于分析地理区域的风险集中。我们还向商业房地产贷款人提供我们的数据和分析,使他们能够更好地了解与他们放贷对象相关的风险。
我们是保险公司、再保险公司、金融机构和政府用来管理极端事件风险的概率灾难建模领域的领导者和先驱。我们的模型构成了我们解决方案的基础,使公司能够识别、量化和计划灾难的财务后果。我们开发了110多个国家的飓风、地震、冬季风暴、龙卷风、冰雹和洪水以及全球流行病的模型。我们有Ave开发了一个能够量化这种不断变化的威胁在美国的风险的概率恐怖主义模型,该模型支持直到单个保单水平的定价和承保决策,以及美国、加拿大和中国的作物保险计划损失估计模型。我们的最新型号为网络和意外伤害业务提供风险管理解决方案。
我们帮助企业和政府更好地预测和监测地球自然环境中的风险。我们让某些机构和公司做好准备,以便预测、管理、应对气候和天气相关风险并从中获利。我们通过在报告、数据流和软件解决方案中提供最先进的研究、开发和分析来为客户提供服务。我们致力于推进大气和遥感科学学科的发展,并直接解决有关天气、气候、空气质量以及海洋学和行星科学的问题。通过我们内部科学人员进行的研究,并经常与世界知名的学术和其他研究机构的科学家合作,我们开发了分析工具来帮助测量和观察环境属性,并将这些测量转化为可操作的信息。
我们已经开始扩大我们的数据和解决方案的足迹,将美国和国际市场都包括在内。我们的国际保险市场通过收购而增长,目前为在英国和英国经营的保险公司中的很大一部分提供服务。以及爱尔兰财产和意外伤害市场。此外,我们的国际市场为劳合社和伦敦市场的大部分地区提供服务,同时也为加拿大、欧洲大陆、新加坡、中国、澳大利亚和新西兰的客户提供服务。国际增强的商业和住宅物业模型和丰富的数据集帮助保险公司对多个投保细分市场进行分类、重建价值、风险选择、定价、基准和投资组合管理,重点是住宅和商业物业。保险公司还使用我们的解决方案来微调其评级模型的准确性,通过一套预测主要保险风险(包括盗窃、洪水、风暴、火灾、冻结等)的相对风险和变化的分析产品来推动承保结果。我们的国际中小型商业保险公司意外伤害解决方案帮助客户实现数字化转型,实现直接处理和承保。除了物业数据和解决方案外,客户还受益于使用原始图像、技术图像和商业智能以及专有管理能力分数进行的决策和基准分析。
索赔
我们的理赔保险解决方案为我们的客户提供欺诈检测、合规报告、代位求偿、责任评估、诉讼和维修成本估计方面的分析,包括这些类别中的新兴领域。
我们是为P&C保险业提供欺诈检测工具的领先供应商。我们的反欺诈解决方案通过预测欺诈可能发生的可能性并在欺诈发生后检测可疑活动来提高客户的盈利能力。当提交索赔时,我们的系统搜索我们的所有索赔数据库,并返回相同个人或企业(无论是作为索赔人还是被保险人)提交的其他索赔的信息,以帮助我们的客户确定是否可能发生欺诈。系统在识别信息字段中搜索匹配项,例如姓名、地址、社会安全号码、车辆识别号码、驾驶执照号码、税务识别号码或损失的其他方。我们的系统还包括高级姓名和地址搜索,以执行智能搜索,并提高匹配的整体质量。来自Match Reports的信息加快了有功索赔的支付速度,同时提供了针对欺诈的防御,并可能导致拒绝索赔、谈判减少的赔偿或保险公司或执法部门的进一步调查。我们还拥有一套高级欺诈分析解决方案:使用预测模型根据欺诈指标对索赔进行准确评分的解决方案;使用预测分析检测医疗服务提供者欺诈、浪费和滥用行为的伤害索赔解决方案;以及帮助检测有组织欺诈模式的网络分析解决方案。我们也有一个全面的案件管理系统,索赔调解员和调查专业人员用来管理索赔调查。
我们的理赔数据库是打击保险欺诈的关键工具之一。单一的所有索赔数据库的好处包括提高了报告数据和搜索信息的效率,增强了检测可疑索赔的能力,以及为调查欺诈性索赔、可疑个人和可能的欺诈团伙提供了更好的信息。我们的数据库还帮助保险公司满足州和联邦两级对拖欠子女抚养费留置权和其他必要检查的监管合规报告要求。该数据库包含超过16亿条索赔记录的信息,是世界上最大的用于索赔处理和调查的P&C索赔信息数据库。保险公司和其他参与者平均每天提交超过175,500份美国P&C保险行业类别的新索赔。
我们还提供解决方案,帮助P&C行业遵守联邦联邦医疗保险第二次支付者(MSP)法规,该法规要求索赔数据报告、有条件支付债务偿还以及对联邦医疗保险信托基金的持续保护。我们的解决方案包括根据保险公司、自我保险雇主和第三方管理人(“TPA”)开展业务的方式定制的高度准确的Medicare报告。我们还提供集成的有条件支付处理和全方位的联邦医疗保险预留(MSA)服务。我们的服务可以自动提取非结构化的医疗记录和需求包,以便轻松、高效地进行审查和分析。除了全面的合规支持-包括第一次伤害报告(“FROI”)/随后的伤害报告(“SROI”)和其他电子数据交换(“EDI”)报告-索赔专业人员还可以访问针对工人赔偿和责任索赔的强大分析解决方案,并利用诉讼分析改进索赔结果。
我们还为参与评估建筑维修和重建所有阶段的专业人员提供数据、分析和网络产品。我们为建筑物生命周期的每个阶段提供解决方案,包括:
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量化受损或被毁建筑物的维修或重建的最终成本, |
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协助理赔保险;及 |
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跟踪维修或重建过程,并促进保险公司、理算师、承包商和投保人之间的沟通。 |
为了帮助我们的客户估计维修成本,我们提供了一种解决方案,帮助承包商和保险理算师使用专利计划草图程序估计维修费用。该程序允许我们的客户根据自己的测量手动绘制楼板、屋顶和墙体框架平面图,并自动计算所有所需建筑或结构维修的材料和劳务量。
我们还为我们的客户提供价目表,其中包括北美468个不同经济区的结构修复和恢复定价。我们每月修订这一信息,在重大灾难发生后每周修订一次,以反映价格的快速变化。我们的结构维修和清洁数据库包含大约21,000个单位成本明细项目。对于每个行项目,我们报告时间和材料定价,并通过几种方法改进我们报告的定价数据,包括直接市场调查和分析客户的实际索赔体验。我们估计,美国和加拿大80%以上拥有计算机化评估系统的保险维修承包商和服务提供商使用我们的建筑和维修定价数据。这一巨大的百分比导致了定价信息的准确报告,我们认为这在行业中是无与伦比的。
我们的虚拟理赔工具有助于提高投保人的满意度,并节省损失调整费用。这些工具简化了索赔专业人员、承包商和投保人之间的协作,因为他们可以远程高效地合作。实时视频协作、远程测量工具、人工智能支持的损失评估和图像分析欺诈警告只是我们通过这些解决方案提供的几个优势。
客户可以访问我们的理赔生态系统,以增强其业务和运营。例如,他们可以利用我们的天气API获取近乎实时的最新情况和宝贵的见解,以应对可能影响其投保人和业务的天气危险。此外,他们可以使用我们的数据洞察力来分析和比较行业同行的表现,并管理索赔分配。
我们不断寻求新的解决方案,帮助我们的客户跟上不断变化的市场和技术。例如,我们开发了一个数字媒体数据库,允许客户查看索赔匹配的先前损失图像,以便他们可以检测新索赔的先前存在的损害。我们的尖端图像取证技术可以检测可疑的索赔相关照片,我们的客户可以在数据库中标记被盗和合成身份,以帮助订户阻止这种类型的欺诈。
能源和专业市场细分市场
在2023年2月1日能源出售完成之前,我们是自然资源价值链的领先数据分析提供商,包括全球能源、化工、金属和采矿以及电力和可再生能源行业。我们根据专有的近乎实时的数据和历史信息,提供关于资产、公司、政府和市场的分析和建议。这使我们能够为客户提供有关商品的全面和综合分析。我们提供研究和咨询服务,重点是支持客户资本配置决策、资产评估和基准、大宗商品市场和公司分析。我们提供商业环境、商业改善、商业战略、商业咨询和交易支持等领域的咨询服务。
我们通过持续收集和管理数以千计的石油和天然气资产、风力涡轮机和太阳能资产、矿山、炼油厂和其他资产的专有信息、洞察和分析,以及对每个价值链上的市场基本面的详细评估,在市场上区分我们的解决方案。这些市场洞察力帮助我们的客户实现了卓越的运营,提高了盈利能力,并优化了业务绩效。我们的专家应用这些数据并直接与客户合作,以应对他们的业务挑战。
在我们的专业市场于2022年3月11日出售之前,我们提供了一整套数据和信息服务,使我们能够更好地遵守与化学品和产品的安全制造、分销、运输、使用和处置相关的全球环境健康和安全(EH&S)要求。从供应链或解决方案的生命周期来看,我们提供了专门针对客户的EH&S合规信息和管理需求的计划。我们的全解决方案生命周期和跨供应链方法为管理客户的EH&S能力提供了单一、集成的解决方案,从而改进了流程并降低了成本、风险和责任。
金融服务
在2022年4月8日出售金融服务部门之前,我们维持着最大的银行账户财团,为金融机构、支付网络和处理器、替代贷款人、监管机构和商家提供竞争基准、决策算法、商业智能和定制分析服务,使其能够做出更好的战略、营销和风险决策。我们向不断扩大的客户群提供独特的产品和服务,重视我们数据和解决方案的全面性,以及我们对消费者的全面钱包支出观点。作为补充,我们利用与处理商和信用局的合作伙伴关系,不仅增加了我们数据的丰富性,还提供了涵盖广泛的个人银行和零售产品的扩展解决方案。
我们的增长战略
在过去的五年里,我们的收入增长了直通H成功执行我们的业务计划。这些结果反映了强劲的有机收入增长、新产品开发和收购。我们已经并将继续在人员、数据集、分析解决方案、技术和补充业务方面进行投资。我们战略的主要组成部分包括:
提高解决方案在客户中的渗透率。我们希望扩大我们的解决方案在客户内部流程中的应用。基于我们对不同行业的深厚知识和扎实的地位,我们希望向现有客户销售更多针对各个细分市场的解决方案。通过增加我们产品的广度和相关性,我们相信我们可以加强与客户的关系,并在关键方面增加我们对客户决策的价值。我们有机会将解决方案渗透到我们的保险客户。
开发新的专有数据集和预测分析。我们与我们的客户合作,了解他们不断变化的需求。我们计划通过丰富我们服务的市场中的专有数据集、分析解决方案和有效决策支持的组合来创建新的解决方案。我们不断寻求增加新的数据集,以进一步利用我们的分析方法、技术平台和智力资本。
利用我们的智力资本向邻近市场和新客户领域扩张。我们的组织建立在50多年的风险管理知识产权基础上。我们相信,我们可以继续以有利可图的方式扩大我们智力资本的使用,并将我们的分析方法应用于与保险相关的新市场,在这些市场存在重大的长期增长机会。我们还继续通过有针对性的国际扩张来追求增长。
寻求战略性收购,以补充我们的领导地位。我们将继续扩大我们的数据和分析能力。虽然我们预计这将主要通过有机增长实现,但我们已经并将继续收购加强我们对客户的价值主张的资产和业务。我们已经开发了一种内部能力来寻找、评估和整合为股东创造价值的收购。
我们的客户
我们提供P&C服务的保险部门的客户包括美国最大的100家P&C保险提供商以及国际市场上的国内保险公司和保险公司。美国的大多数P&C保险提供商使用我们的统计代理服务向监管机构报告,美国的大多数保险公司和再保险公司使用我们的精算服务和行业标准的保险计划。此外,联邦政府的某些机构以及县和州政府机构和组织使用我们的解决方案来帮助满足政府对风险评估和应急信息的需求。对于人寿保险和年金保险公司,我们提供包括电子应用程序和保单管理系统在内的数字解决方案,以实现自动/加速分类、承保、欺诈检测和建模。我们的索赔数据库服务于数以千计的客户,按保费金额计算约占P&C保险业的90%,约500家自我保险公司,约400名第三方管理人,多个州欺诈局,以及参与调查和起诉保险欺诈的许多执法机构。我们估计,美国和加拿大80%以上拥有计算机化估算系统的保险维修承包商和服务提供商使用我们的建筑和维修成本估算定价数据。
我们的竞争对手
我们相信,目前没有一家竞争对手提供与我们相同的服务范围和市场覆盖范围。我们服务的市场的广度使我们面临着如下所述的广泛的竞争对手。我们收购的企业可能会把我们介绍给更多的竞争对手。
我们的保险部门主要在美国P&C保险业运营,我们在该行业拥有领先的市场份额。我们在特定的行业或服务方面有许多竞争对手。我们遇到了来自多个来源的竞争,包括为自有保险计划开发内部技术和精算方法的保险公司。竞争对手还包括其他统计机构,如国家独立统计服务机构、独立统计服务公司和其他提供承保规则、预期损失成本和承保语言的咨询组织,包括美国保险服务协会和互助服务组织。然而,我们相信,我们的竞争对手都没有我们拥有的数据的广度或深度。我们物业特定评级和承保信息的竞争对手主要限于一些商业物业检查和调查的地区性提供商,包括Overland Solutions,Inc.和Region Reporting,Inc.,以及InsurTech领域的新兴提供商。我们还与提供咨询服务的各种组织竞争,主要是专业技术和咨询公司。此外,客户可以使用自己的内部资源,而不是聘请外部公司提供这些服务。最后,我们的承保产品在市场上与Lexis Nexis和Core Logic竞争。我们的竞争对手还包括信息技术产品和服务供应商;管理和战略咨询公司;以及规模较小的专业信息技术和分析服务公司,包括顶峰咨询公司和Willis Towers Watson旗下的EMB。最后,在人寿保险领域,我们的解决方案与埃森哲、甲骨文、DXC、Majesco和iPipeline等供应商展开竞争, 以及人寿保险公司的内部技术部门。在P&C保险索赔和巨灾建模市场,许多公司提供某些产品,包括风险管理解决方案(巨灾建模)、CoreLogic(维修成本估计)、LexisNexis®Risk Solutions(索赔调查报告)、SAS(索赔欺诈分析)和Enlyte(伤害索赔分析)。我们相信,我们在P&C保险行业的专业知识,以及我们为个人客户提供多种应用程序、服务和集成解决方案的能力,是我们的竞争优势。
开发新的解决方案
我们采取以市场为中心的团队方法来开发我们的解决方案。我们的运营单位负责开发、审查和增强我们的各种产品和服务。我们的数据管理和生产团队设计和管理我们的流程和系统,用于市场数据采购、专有数据生产和质量控制。我们的团队支持我们从现有数据中创建新的信息和产品,并探索收集数据的新方法。我们专注于了解和记录业务部门和公司的数据资产和数据问题,共享和合并整个企业的数据资产,创建企业数据战略,促进研究和产品开发,并促进跨企业沟通。
我们的软件开发团队构建了我们的许多解决方案中使用的技术。作为我们产品开发过程的一部分,我们不断征求客户对我们产品和服务的价值以及市场需求的反馈。我们建立了一个广泛的客户咨询小组系统,全年定期举行会议,帮助我们有效地响应我们市场的需求。此外,我们通过频繁的销售电话会议、高管访问、用户小组会议和其他行业论坛来收集信息,使我们的产品开发努力与市场需求保持一致。我们还使用各种市场研究技术来加强我们对客户和他们所在市场的了解。
我们通过积极的收购计划增加我们的产品。自2018年以来,我们已经收购了26家企业,这使我们能够进入新市场,提供新的解决方案,并通过更多的专有数据源提升现有服务的价值。
当我们发现有优势时,我们通过与其他领先的信息提供商和技术公司结成联盟,并将他们的产品整合到我们的产品中,来增强我们的专有数据源和系统。这种方法使我们的客户有机会从单一来源获取他们需要的信息,并更轻松地将信息集成到他们的工作流中。
销售、市场营销和客户支持
我们主要通过与客户的直接互动来销售我们的解决方案和服务。我们采用三层销售结构,包括销售人员、技术顾问和销售支持。在我们公司内部,有几个地区都有专门从事特定产品和服务的销售团队。这些专业销售团队与客户管理部门协作,向目标市场销售特定的、高度技术性的解决方案集。
为了向最大的客户提供帐户管理,我们将客户分为三组。第一层(“客户接触客户”)是我们最大的客户。第二层(“战略客户”)代表大型和中端市场客户群。第三级是由小型和专业化公司组成,这些公司可能代表一条业务线,可能专注于地区,或者是市场的新进入者。在Tier 1和Tier 2细分市场,我们的销售团队按以下专业组织:个人或商业线路承保和定价、索赔和巨灾风险。在Tier Three细分市场中,我们指派一名负责全面客户管理的销售通才。事实证明,我们的分层方法是一种成功的销售模式和建立客户关系的方法。我们的高级管理人员定期与客户的高级管理层接触,以确保客户满意和战略协调,并支持相互合作伙伴关系的创新机会。
销售人员同时参与销售和客户服务活动。他们提供直接支持,经常与指定客户互动,以确保使用我们的服务获得满意的体验。销售人员主要寻找新的销售机会,并与各个产品团队合作,协调销售活动,确保我们的解决方案符合客户的需求。我们相信,我们的销售人员的产品知识、建立信任关系的技能以及当地的存在使我们在竞争对手中脱颖而出。主题专家与销售人员就其分配的产品和细分市场的特定机会进行合作。销售人员管理整个销售流程,主题专家管理严格的集成和功能匹配讨论,以确保双方的成功和满意。销售人员和技术顾问都有责任确定新的销售机会,并处理现有业务的续订。团队办法和共同的客户关系管理系统使各小组之间能够进行有效的协调。
我们的数据来源
我们用来执行分析和支持解决方案的数据来自七种不同的数据安排。首先,我们根据协议从客户那里收集数据,这些协议还允许我们的客户使用根据他们的数据创建的解决方案。除非数据贡献者选择退出,否则这些协议仍然有效。贡献者选择不继续向用户提供数据的情况非常罕见。其次,我们与数据贡献者有协议,其中我们规定了他们的数据的特定用途,并为他们提供了所需的隐私级别、数据保护,以及在必要时消除数据的身份。这些协议对我们来说不代表任何费用,通常规定了提供数据的特定时间段,并且需要续签。第三,我们“挖掘”在我们的解决方案支持的交易中发现的数据;例如,我们使用在我们的维修成本估算解决方案中生成的索赔结算数据来改进我们的模型中使用的成本因素。同样,这些安排对我们来说不代表任何成本,我们征得客户的同意,以这种方式使用他们的数据。第四,我们通常免费从公共来源获取数据,包括联邦、州和地方政府。第五,我们通过实地工作人员的直接观察来收集关于商业地产实物特征的数据,他们还应财产保险公司的要求并在财产保险公司的协助下进行财产调查。第六,我们使用最新的遥感和机器学习技术,收集与住宅和商业结构有关的地理和空间参考信息的数据,或从第三方获得许可或购买。最后,我们根据合同从数据聚合器购买数据,这些合同反映了所购买数据元素的当前市场定价,包括县税务局记录。, 对洪泛区等灾害的描述,以及专业执照。我们是使用我们收集的数据创建的衍生解决方案的所有者。
资讯科技
技术
我们的信息技术系统和最近采用的云计算是我们成功的基础。它们用于存储、处理、访问和交付构成我们业务基础的数据,以及我们向客户提供的解决方案的开发和交付。我们通常拥有或已获得用于业务目的的所有面向客户的应用程序的持续使用权,这些应用程序对我们的运营至关重要。我们支持和实施多种技术,并专注于针对任何给定的业务需求或任务实施最高效的技术。
数据中心
我们在新泽西州的Somerset和犹他州的Lehi拥有两个主要数据中心,以创建冗余和备份功能。此外,我们还在其他州设有数据中心,专门用于某些业务部门。
容灾
我们致力于业务连续性管理框架,并对每个业务单位的准备情况进行年度审查。我们还为我们的每个主要数据中心和我们的每个解决方案制定了灾难恢复计划。新泽西州萨默塞特的数据中心是犹他州莱希数据中心的恢复站点,反之亦然。我们为我们的所有关键业务流程制定了业务连续性规划,以便在发生业务中断时迅速有效地继续提供关键服务。我们的业务连续性计划遵循国际标准化组织22301:2019年,这是业务连续性的国际标准。所有业务影响分析和业务连续性计划都至少每年或在发生重大业务变化时进行审查和更新。
安防
我们已采取多项措施,确保我们的资讯科技基础设施和数据安全。安全措施通常涵盖以下关键领域:安全策略和治理委员会、物理安全、周边逻辑安全、网络安全(如防火墙)、对应用程序和操作系统的逻辑访问、部署终端防恶意软件、电子邮件安全以及与笔记本电脑等可移动媒体相关的适当程序。笔记本电脑是加密的,离开我们场所并发送到第三方存储设施的媒体也是加密的。我们对安全的承诺为我们的核心数据中心赢得了国际标准化组织27001:2013年认证,这是与我们的信息安全管理系统相关的最佳实践的国际标准。
知识产权
我们拥有大量的知识产权,包括版权、商标、商业秘密和专利。具体地说,我们的保单语言、保险手册、软件和数据库都受到登记版权和普通法版权的保护;而授权客户使用这些材料是我们收入的一大部分。我们还在美国和外国拥有700多个商标,包括我们的产品和服务的名称以及我们的标志和标语,其中许多都已注册。我们相信我们的许多商标、商号、服务标记和徽标对我们的业务具有实质性的重要性,因为它们有助于我们的客户识别我们的产品和服务以及它们背后的质量。我们认为我们的知识产权是专有的,我们依靠一个全面的知识产权执法计划中的法定(例如,版权、商标、商业秘密和专利)和合同保障措施的组合来保护它,无论它在哪里使用。
我们还拥有几项专利,并在美国有几项正在申请的专利申请,这些申请与我们的产品相辅相成。我们相信,保护我们的专有技术对我们的成功非常重要,我们将继续努力保护那些我们为其花费了大量研发资本并对我们的业务至关重要的知识产权资产。
为了保持对我们知识产权的控制,我们与我们的客户签订了合同协议,授予每个客户使用我们的产品和服务的权限,包括我们的软件和数据库。这有助于维护我们专有知识产权的完整性,并保护我们解决方案中包含的嵌入式信息和技术。作为一般做法,员工、承包商和其他有权访问我们专有信息的各方签署协议,禁止未经授权使用或披露我们的专有权利、信息和技术。
人力资本
我们的全球员工因我们为客户服务、增值和创新的使命而团结在一起。我们通过专注于学习、提供有竞争力的薪酬和福利以及以创新、协作和包容为基础的文化,鼓励所有员工充分发挥他们的潜力,从而继续投资于我们在世界各地的员工。
作为一家以知识为基础的企业,截至2022年12月31日,我们认真整合了全球约7,000名员工的技能和人才。我们拥有高资质的团队大多拥有高级学位和专业认证,专业领域包括精算学、化学和物理、商业银行和金融、商品分析、数据科学和人工智能、经济学、工程学、地理信息系统制图、气象学、自然资源、预测分析、供应链和其他领域。
我们大约66%的员工在美国,13%在英国,6%在印度,其余的在全球20个其他国家服务。
我们的员工中很少有工会代表或遵守集体谈判协议,只有少数在德国由工会代表的员工。我们认为我们与员工的关系很好,没有经历过因劳资分歧而中断运营的情况。
我们支持并致力于通过协作和参与的文化、各级职业发展和学习机会、具有竞争力的薪酬和福利、持续关注福祉和响应式领导力来激励员工。从2021年开始,我们在整个企业引入了共同的全球福祉日,以认识到我们员工整体福祉的重要性。此外,在2022年,我们将6月19日作为美国的节日,以表彰这一美国历史上的重要里程碑。
我们有一种不断学习和改进的文化。2022年,我们引入了一种持续的绩效管理方法,并以新的用户友好型平台和指导为支持。每个季度,都会为员工和经理提供定制培训,并促使他们审查和讨论目标、进度以及成长和发展的方法。我们还继续管理自我进度的学习资源,并为员工创造实时机会,让他们负责自己的发展,相互学习。所有员工都可以访问我们世界级的虚拟学习平台,其中包括由行业专家教授的数千门课程,从公开演讲到平衡工作和个人生活,再到数据科学基础。今年全年的课程注册人数增加了26%,达到近49,808人。
我们的领导力发展计划是为从初任经理到高级管理人员的领导人量身定做的。2022年,我们将重点放在基本领导力技能上,并邀请全球的人力资源经理参加由两部分组成的领导力加速器系列。在随后的虚拟会议和应用实践中,75%的人员经理参与了学习如何增加信任和目标,以及如何指导和提供困难的反馈以支持员工成长。另外,我们试行了新的经理计划,目标是在经理上任的头三个月内提供培训。
我们提供有竞争力的薪酬、短期和长期激励以及晋升机会。此外,我们的计划还包括带薪休假(“PTO”)、弹性时间和远程办公选项,以及公司现金100%匹配的401(K)计划(最高可达6%)。我们还提供健康保险计划、相当于年薪的免费人寿保险(可选择购买更多)、折扣股票购买计划、各种身体、精神和财务福利产品和资源,等等。条款因业务单位和国家/地区而异。
员工还可以利用我们的员工网络,即帮助支持与多样性相关的计划和活动并促进包容性社区的草根团体。截至2022年,共有八个网络:Verisk妇女网络、Verisk骄傲网络、Verisk退伍军人和军人网络、Verisk REACH网络(专门为黑人雇员赋权)、Verisk父母网络、Verisk Unidos网络(促进对西班牙裔和拉丁裔文化的认识)、Verisk亚洲网络和Verisk无障碍网络。
2022年,该企业通过我们的各种员工网络小组赞助了50多项特别活动,重点是帮助我们的员工找到继续围绕平等和包容以及员工体验进行对话的方法。这些活动包括网络广播、小组讨论、读书俱乐部、筹款活动和以庆祝月为中心的活动。我们还举办了谅解日,就Roe诉Wade、仇恨犯罪、移民、可获得性和LGBTQ+体验等话题进行了公开讨论。
为了支持我们的目标,即拥有一支反映我们所在社区多样性的劳动力队伍,我们的董事会通过了我们在2022年修订的关于种族平等和多样性的声明。它的目的是面对和克服基于种族、民族、性别、性取向、身份和信仰的个人成就障碍。
我们继续努力鼓励整个组织的协作,让我们的所有员工参与进来并赋予他们权力,并发展多样化的员工队伍。外部组织进行的调查和我们的年度员工敬业度调查根据这些关键指标衡量我们的进展情况。从2022年开始,我们根据吸引和留住全球多样化人才的企业目标对我们的高级领导者进行了评估。绩效目标与领导的年度薪酬挂钩,领导的绩效将由高级运营委员会进行评估。
我们在全球各地工作的员工的健康和安全是重中之重,我们在世界各地的设施都遵循严格的内部和外部审计的职业健康和安全政策。我们还认识到,保护员工的健康、安全和福祉对于我们继续应对全球新冠肺炎疫情的影响至关重要。
我们的大多数员工在2021年远程工作,但在2022年转向混合工作策略,至少有2天在办公室。由于这一举措,我们看到了更多的协作和参与。
我们2022年的员工敬业度得分为77%。Verisk继续因我们卓越的工作场所文化而受到Great Place to Work的认可®在美国、英国、印度、西班牙,并首次在波兰得到认可。我们还获得了英国最佳工作场所和马拉加最佳工作场所的认可。伟大的工作场所研究所是高度信任、高性能工作场所的全球权威机构。为了创造出色的员工体验,领导者理解并根据他们的结果和见解采取行动,并通过市政厅和当地的参与活动与员工持续沟通。
监管
由于我们的业务涉及将某些个人、公共和非公共数据分发给根据这些数据做出资格、服务和营销决策的企业和政府实体,因此我们的某些解决方案和服务受到美国联邦、州和当地法律的监管,在较小程度上也受到外国法律的监管。这类法规的例子包括《公平信用报告法》,它管理消费者信用报告信息的使用;《格拉姆-利奇-布莱利法》,它管理金融机构持有的非公开个人财务信息的使用,并间接适用于向金融机构提供服务的公司;《司机隐私保护法》,它禁止任何州的机动车部门公开披露、使用或转售该部门获得的与机动车记录有关的个人信息,但“允许的目的”除外;以及其他各种联邦、州和地方法律和法规。
这些法律一般限制个人信息的使用和披露,并为消费者提供某些权利,以了解其个人信息被使用的方式,质疑此类信息的准确性,和/或防止此类信息的使用和披露。在某些情况下,法律还要求通过发布数据安全标准或准则来保护个人信息。某些州的法律规定了类似的隐私义务,以及在某些情况下提供安全违规通知的义务。
我们还根据所有50个州、波多黎各、关岛、美属维尔京群岛和哥伦比亚特区的州保险代码,获得评级、评级服务、咨询或统计机构的许可。作为这样的咨询机构,我们向P&C保险公司提供统计、精算、保单语言开发以及相关产品和服务,包括咨询预期损失成本、其他预期成本信息、手册规则和保单语言。我们还作为州保险监管机构的官方指定统计机构,收集个别保险公司的保单撰写和损失统计数据,并将这些信息汇编成监管机构使用的报告。
根据麦卡伦-弗格森法案,我们的许多产品、服务和运营以及保险公司对我们服务的使用都受到州政府而不是联邦政府的监管。因此,我们的许多业务和产品都要接受州监管机构的审查和/或批准。此外,我们涉及获得许可的咨询组织活动的业务要接受州监管机构的定期检查;我们的业务和产品受州保险法规内外的州反垄断和贸易实践法规的约束,这些法规通常由州总检察长和/或保险监管机构执行。
可用信息
我们在互联网上有一个投资者关系网站,网址是Investor.verisk.com。我们在以电子方式向美国证券交易委员会(“美国证券交易委员会”)提交报告或向美国证券交易委员会(“SEC”)提交报告后,在合理可行的范围内尽快在本网站或通过本网站免费提供我们的年度、季度和当前报告以及对这些报告的任何修订。要查看备案文件,请在我们的投资者关系主页的“财务”选项卡上点击“美国证券交易委员会备案文件”链接。我们网站的内容不包括在这份文件中。威瑞斯克在纳斯达克全球精选市场的纳斯达克全球精选市场交易,股票代码为“VRSK”。我们的股票于2009年10月7日首次公开交易。
公众可以阅读威瑞斯克在美国证券交易委员会网站(www.sec.gov)上提交给美国证券交易委员会的任何材料,其中包含以电子方式向美国证券交易委员会提交的报告、委托书和信息声明以及其他有关发行人的信息。
第1A项。 |
风险因素 |
在决定投资我们的任何证券之前,您应仔细考虑以下风险以及本10-K表格年度报告中列出的所有其他信息。如果实际发生以下任何风险,我们的业务、财务状况或经营结果都可能受到影响。在这种情况下,我们证券的交易价格,包括我们的普通股,可能会因为任何这些风险而下跌,您可能会损失您的全部或部分投资。除了第二部分“管理层对财务状况和经营成果的讨论分析”第7项讨论的“新冠肺炎”疫情及其对我们业务和运营造成的全球中断的影响外,在下面的风险因素中,新冠肺炎疫情和全球经济气候带来的额外或不可预见的影响可能会引起或放大以下讨论的许多风险。
与我们的业务相关的风险
我们可能无法从外部来源获取数据,这可能会阻止我们提供解决方案。
我们依赖来自外部来源的数据,包括从客户和各种政府和公共记录服务机构收到的数据,以获取我们数据库中使用的信息。一般而言,我们不拥有这些数据库中的信息,参与组织可以停止向数据库提供信息。我们的数据来源可能会因各种原因撤回或提高其数据的价格,我们也可能在使用此类数据时受到立法、司法或合同方面的限制,特别是如果第三方没有以允许我们合法使用和/或处理数据的方式收集此类数据。此外,我们的一些客户一直是我们公司的股东,未来可能还会继续是。如果我们的客户对我们普通股的所有权百分比下降,或者他们不再是我们公司的股东,就不能保证我们的客户将继续以相同的程度或相同的条件提供数据。如果大量数据来源或某些关键来源撤回或无法提供其数据,或者如果我们因政府监管而无法访问数据,或者如果收集数据变得不经济,我们向客户提供解决方案的能力可能会受到影响,这可能会对我们的业务、声誉、财务状况、运营业绩和现金流产生重大不利影响。
与我们的数据供应商的协议是短期协议。一些供应商也是竞争对手,这可能使我们容易受到不可预测的价格上涨的影响,并可能导致一些供应商不续签某些协议。我们的竞争对手也可以与我们的数据源签订独家合同。如果我们的竞争对手签订了这种独家合同,我们可能被禁止从这些供应商那里接收某些数据,或者我们对这些数据的使用受到限制,这将给我们的竞争对手带来优势。如果我们无法安排替代数据源,这样的终止或排他性合同可能会对我们的业务、财务状况和运营结果产生实质性的不利影响。
可能影响P&C主要保险公司接受这些解决方案的因素包括:
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商业分析行业的变化, |
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技术的变化, |
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我们无法在保险解决方案中获取或使用州费用明细表或索赔数据, |
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市场需求饱和, |
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关键客户流失, |
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行业整合,以及 |
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未能执行我们以客户为中心的销售方法。 |
保险业的不景气、定价压力或保险业对我们解决方案的接受度下降可能会导致该行业的收入下降,并对我们的财务状况、经营业绩和现金流产生重大不利影响。
收购、我们业务的其他战略关系和处置,以及相关的整合和分离风险,可能导致经营困难和其他有害后果,我们可能无法成功实现此类交易的预期好处。
我们的长期业务战略包括通过收购和其他战略关系实现增长。未来的收购可能无法以可接受的条款完成,收购的资产、数据或业务可能无法成功整合到我们的业务中,我们最终可能会剥离不成功的收购或投资。此外,我们还可能不时地处置某些业务或资产。任何收购、投资和处置都将伴随着此类交易中常见的风险。除其他外,此类风险包括:
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未在被收购前缺乏此类控制程序和政策的被收购公司实施或补救适用于较大上市公司的控制程序和政策, |
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以高于公允市值的价格收购被收购的公司或资产,或者以低于公允市值的价格出售被处置的企业或资产, |
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未及时高效整合或者分离被收购或者处置的业务的业务和人员的, |
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承担被收购公司的潜在负债, |
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管理对我们正在进行的业务的潜在中断, |
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分散管理层对我们核心业务的注意力, |
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未能保留被收购公司的管理层, |
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收购合适业务的困难,包括预测收购最终将对我们的业务做出贡献的价值方面的挑战, |
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为收购支付过高价格的可能性,特别是那些拥有大量无形资产、使用新工具获得价值和/或参与利基市场的收购, |
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损害与员工、客户和战略合作伙伴的关系, |
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与无形资产特别是知识产权和其他无形资产摊销有关的费用, |
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由于市场状况的变化、某些竞争性市场的疲软经济或某些收购未能实现预期收益而导致的与商誉和其他无形资产的全部或部分减值相关的费用;以及 |
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稀释现有股东的股份价值和投票权。 |
我们许多收购的预期收益可能不会成为现实。未来的收购或处置可能导致债务、或有负债或摊销费用,或商誉和其他无形资产的注销,任何这些都可能损害我们的财务状况。
我们通常通过债务安排为收购提供资金。尽管我们在承诺的设施下有能力,但这些可能还不够。因此,未来的收购可能需要我们通过债务或股权获得额外的融资,这可能无法以有利的条件或根本不能获得,并可能导致稀释。此外,如果我们不能以我们可以接受的条款确定或完善对我们业务具有互补性或吸引力的收购,我们可能会在实现未来增长方面遇到困难。
我们的最终客户市场可能会出现整合,这可能会减少对我们服务的使用。
我们客户之间的合并或整合可能会减少我们的客户和潜在客户的数量。这可能会对我们的收入产生不利影响,即使这些活动不会减少客户总数或合并实体的活动。如果我们的客户与非我们客户的其他实体合并或被其他实体收购,或者使用我们的服务较少的实体,他们可能会停止或减少使用我们的服务。整合的不利影响将在我们特别依赖的行业更大,例如在P&C保险行业。这些发展中的任何一个都可能对我们的业务、财务状况、经营业绩和现金流产生实质性的不利影响。
如果我们无法开发成功的新解决方案,或者如果我们遇到与引入新解决方案相关的缺陷、故障和延误,我们的业务可能会受到严重损害。
我们的增长和成功取决于我们开发和销售新解决方案的能力。如果我们无法开发新的解决方案,或者如果我们没有成功地引入和/或获得监管部门对新解决方案的批准或接受,或者我们开发的产品面临足够的定价压力,使其缺乏吸引力,我们可能无法增长我们的业务,或者增长可能比我们预期的更慢。此外,新解决方案中未发现的重大错误或延迟可能会影响市场对我们解决方案的接受程度,并可能损害我们的业务、财务状况或运营结果。过去,我们在开发和引入新解决方案时遇到过延误,主要是因为在开发模型、获取数据和适应特定操作环境方面存在困难。我们解决方案中的重大错误或缺陷可能会导致拒绝我们的解决方案、损害我们的声誉、损失收入、转移开发资源、增加产品责任索赔以及增加服务和支持成本以及保修索赔。
我们通常面临一个漫长的销售周期,以获得需要大量资源承诺的新合同,这导致我们在从新关系中获得收入之前需要很长的提前期。
我们通常面临一个很长的销售周期来获得新的合同,而且通常需要很长的准备期才能开始提供服务。我们通常在销售周期中产生大量的业务开发费用,我们可能无法成功赢得新客户的业务,在这种情况下,我们不会获得收入,也可能不会获得此类费用的报销。即使我们成功地与潜在的新客户建立了关系,我们也可能无法在销售周期后获得合同承诺或在实施周期后维持合同承诺,这可能对我们的业务、运营结果和财务状况产生重大不利影响。
在某种程度上,免费或相对便宜的信息的可获得性增加,对我们的一些解决方案的需求可能会减少。
最近,免费或相对便宜的公共信息来源越来越多,特别是通过因特网,这一趋势预计将继续下去。政府机构尤其增加了向公众免费提供的信息量。免费或相对便宜的公共信息来源可能会减少对我们解决方案的需求。如果客户选择不从我们那里获得解决方案,而是依赖从这些公共来源以很少的成本或免费获得的信息,我们的业务和运营结果可能会受到不利影响。
我们的高级领导团队对我们的持续成功至关重要,而这些人员的流失可能会损害我们的业务。
我们未来的成功在很大程度上取决于我们高级领导团队成员的持续服务和表现。这些人员拥有难以替代的业务和技术能力。
然而,作为一般做法,我们不会与我们的高级管理运营团队成员签订员工合同,除非在某些有限的情况下。如果我们失去高级管理层运营团队的关键成员,我们可能无法有效管理我们当前的运营或应对持续和未来的业务挑战,这可能对我们的业务、运营结果和财务状况产生重大不利影响。
我们可能无法吸引和留住足够多的合格员工来支持我们的运营,这可能会对我们扩大业务和服务客户的能力产生不利影响。
我们的业务依赖于大量熟练的员工,我们的成功取决于我们吸引、培训和留住足够数量的合格员工的能力。如果我们的流失率增加,我们的运营效率和生产率可能会下降。我们不仅与本行业的其他公司竞争员工,还与其他行业的公司竞争,如软件服务、工程服务和金融服务公司,拥有从事我们工作所需的技能和培训的员工数量有限。
如果我们的业务继续增长,我们需要招聘的人数将会增加。如果我们不能通过目前的招聘和保留政策来保持流失率,我们还需要增加招聘。对员工的竞争加剧可能会对我们扩大业务和服务客户的能力产生不利影响,并导致我们产生更大的人事费用和培训成本。
普遍的经济、政治和市场力量以及我们无法控制的混乱可能会减少对我们解决方案的需求,并损害我们的业务。
对我们解决方案的需求可能受到我们无法控制的国内和国际因素的影响,包括宏观经济、政治和市场条件,气候变化和脱碳推动的能源转型,短期和长期资金和资本的可获得性,利率水平和波动性,货币汇率,以及通货膨胀。这些因素中的任何一个或多个都可能导致证券市场总体活动减少和价格下降,并可能导致对我们解决方案的需求减少,这可能会对我们的运营业绩和财务状况产生不利影响。在市场交易中转移风险的资产价值进一步大幅下降,可能会对我们的解决方案的需求产生不利影响。
我们可能会在未来的收购中产生大量额外的债务。
收购是我们长期增长战略的重要组成部分,为了为收购提供资金,我们可能会产生大量额外债务,这种增加的杠杆可能会对我们的业务产生不利影响。特别是,杠杆的增加可能会增加我们在持续的、不利的宏观经济疲软面前的脆弱性,限制我们获得进一步融资的能力,并限制我们追求其他运营和战略机会的能力。此外,美联储已在2022年多次上调基准利率,以降低美国不断上升的通货膨胀率,预计未来可能会进一步加息。这些加息导致短期和长期借贷成本上升。杠杆增加、可能无法获得融资以及费用增加可能会对我们的财务状况、经营业绩和现金流产生实质性的不利影响。
与我们的知识产权和网络安全有关的风险
欺诈性或不允许的数据访问以及其他网络安全或隐私泄露可能会对我们的业务产生负面影响,并损害我们的声誉。
我们的设施、计算机网络和数据库中的安全漏洞可能会损害我们的业务和声誉,并导致客户流失。我们的许多解决方案都涉及专有信息和敏感或机密数据的存储和传输。与其他全球公司一样,我们的系统经常受到网络攻击、网络威胁、欺诈性访问尝试、物理入侵、计算机病毒、黑客攻击和类似的破坏性问题。随着网络威胁的持续发展,我们需要花费大量额外资源来继续修改和加强我们的保护措施,并调查和补救任何信息安全漏洞和事件。尽管我们努力确保我们的系统的完整性,并实施控制、程序、政策和其他保护措施,但我们可能无法预测或发现所有安全漏洞,也无法针对此类安全漏洞实施有保证的预防措施。网络威胁正在迅速演变,我们可能无法预测、防止或检测到所有此类攻击,并可能被追究任何安全漏洞或损失的责任。
第三方承包商,包括基于云的服务提供商,也可能遇到涉及专有信息存储和传输的安全漏洞。如果用户以不正当方式访问我们的数据库,他们可能会窃取、发布、删除或修改在我们的网络上存储或传输的第三方机密信息。我们的业务依赖于在我们的计算机和数据管理系统和网络以及在第三方的计算机和数据管理系统和网络中安全地处理、传输、存储和检索机密、专有和其他信息。此外,为了访问我们的网络、产品和服务,我们的客户和其他第三方可能会使用我们网络环境之外的个人移动设备或计算设备,并受到自身网络安全风险的影响。
此外,客户、员工或其他人滥用和/或获得欺诈性或未经允许的访问或未能妥善保护我们的信息或服务,可能会对我们的业务和声誉造成损害,并导致客户流失。任何此类盗用和/或滥用或未能妥善保护我们的信息都可能导致我们违反某些数据保护和相关法律。
安全或隐私泄露可能会在以下方面影响我们:
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阻止客户使用我们的解决方案; |
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阻止数据供应商向我们提供数据; |
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损害我们的声誉; |
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使我们承担责任; |
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增加运营费用,纠正因违规造成的问题; |
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影响我们满足客户期望的能力;和/或 |
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引起政府当局的调查。 |
消费者数据被欺诈或不当获取或查看的事件,或任何其他安全或隐私泄露事件,过去都曾发生过,未来可能会发生,也可能不会被发现。未来任何事件确定的潜在受影响消费者的数量本质上是不确定的。任何此类事件都可能对我们的业务、声誉、财务状况、经营业绩和现金流产生重大不利影响。此外,媒体或其他有关我们的系统或第三方供应商系统的安全漏洞的报道,即使没有试图或发生任何漏洞,也可能对我们的声誉造成不利影响,并对我们的业务造成实质性影响。
我们可能面临侵犯知识产权的索赔,如果胜诉,可能会限制我们使用和向客户提供我们的技术和解决方案。
已经有大量的诉讼和其他诉讼,特别是在美国,涉及信息技术行业的专利和其他知识产权。我们有可能正在或将来可能会侵犯第三方的知识产权。我们不时会受到指控侵犯知识产权的诉讼。我们监控可能与我们的技术和解决方案相关的第三方专利和专利申请,并在我们认为合适的地方进行自由操作分析。然而,这种监测和分析不是全面的,未来也不太可能是全面的,而且可能不可能检测到所有潜在的相关专利和专利申请。由于专利申请过程可能需要几年时间才能完成,因此可能会有我们不知道的当前未决申请,这些申请可能会在以后导致颁发涵盖我们产品和技术的专利。因此,我们可能会侵犯我们不知道的现有和未来的第三方专利。随着我们业务的扩大,此类活动可能侵犯第三方知识产权的风险更高。
第三方知识产权侵权索赔和任何由此对我们或我们的技术合作伙伴或提供商提起的诉讼可能会使我们承担损害赔偿责任,限制我们使用和提供我们的技术和解决方案或全面运营我们的业务,或者要求对我们的技术和解决方案进行更改。即使我们胜诉,诉讼也是费时费钱的,而且会分散管理层的时间和注意力。
如果我们被成功地提出侵权索赔,而我们未能开发非侵权技术和解决方案,或未能及时且具有成本效益地获得许可证,这可能会对我们的业务、声誉、财务状况、经营业绩和现金流产生重大不利影响。
我们可能会失去关键的业务资产,因为数据中心容量的丧失或电信链路、互联网或电源的中断,这可能会严重阻碍我们的业务能力。
我们的运营取决于我们以及第三方服务提供商的能力,我们已将几项关键功能外包给第三方服务提供商,以保护数据中心和相关技术免受硬件故障、火灾、洪水、断电、电信故障、恐怖主义影响、安全漏洞(如计算机黑客的行为)、自然灾害或其他灾难的损害。我们的某些设施位于可能受到沿海洪水、地震或其他灾害影响的地区。我们提供的在线服务依赖于与电信供应商的链接。此外,我们通过电话销售中心和网站创造了相当大的收入,我们利用这些中心和网站获得新客户、实施解决方案和服务以及回应客户询问。我们可能没有足够的冗余业务来及时弥补所有这些领域的损失或故障。我们的某些客户合同规定,我们的在线服务器在特定时间段内可能不会不可用。我们或我们第三方服务提供商的数据中心的任何损坏、我们的电信链路故障或无法访问这些电话销售中心或网站都可能导致运营中断,从而对我们满足客户要求的能力产生重大不利影响,导致收入、运营收入和每股收益下降。
与法律、监管和合规事项相关的风险
我们将继续依赖专有技术权利,如果我们不能保护它们,我们的业务可能会受到损害。
我们的成功在一定程度上取决于我们的知识产权。到目前为止,我们主要依靠版权、专利、商业秘密和商标法以及对复制和分发的保密和其他合同限制来保护我们的专有技术。对我们专有技术的保护是有限的,我们的专有技术可能会在没有我们同意的情况下被其他人使用。此外,我们可能不会就我们的待决或未来专利申请颁发专利,我们的专利可能不会被视为有效或可能不会阻止竞争产品的开发。我们收购的企业还经常涉及知识产权投资组合,这增加了我们在保护战略优势方面面临的挑战。任何披露、丢失、失效或未能保护我们的知识产权都可能对我们的竞争地位产生负面影响,并最终影响我们的业务。我们在美国或国外对我们的知识产权的保护可能不够充分,其他人,包括我们的竞争对手,可能会在未经我们同意的情况下使用我们的专有技术。此外,为了加强我们的知识产权,保护我们的商业秘密,或确定他人专有权利的有效性和范围,诉讼可能是必要的。此类诉讼可能导致巨额成本和资源转移,并可能损害我们的业务、财务状况、运营结果和现金流。
监管方面的发展可能会对我们的业务产生负面影响。
由于个人、公共和非公共信息存储在我们的一些数据库中,我们很容易受到政府监管和有关我们数据使用的负面宣传的影响。我们提供多种类型的数据和服务,这些数据和服务已经受到《公平信用报告法》、《格拉姆-利奇-布莱利法案》、《司机隐私保护法》、《欧盟一般数据保护条例》、《多德·弗兰克华尔街改革和消费者保护法》以及其他各种联邦、州和地方法律法规的监管。这些法律和法规旨在保护公众隐私,防止个人信息在市场上被滥用。然而,许多消费者权益倡导者、隐私权益倡导者和政府监管机构认为,现有的法律法规没有充分保护隐私。他们越来越关注个人信息的使用,特别是社会安全号码、机动车部门数据和出生日期。因此,他们正在游说进一步限制向公共和私营部门传播或商业使用个人信息。在我们开展业务或从其获取数据的其他国家,也在采取类似的举措。我们已经实施了各种措施,以符合欧盟《一般数据保护条例》的数据隐私和保护原则,但不能保证这些方法将被视为完全符合。如果我们不能遵守根据《一般数据保护条例》采取的数据隐私和保护原则,这将阻碍我们在美国和欧盟之间开展业务的能力,这可能会对我们的业务、财务状况、运营结果或现金流产生重大不利影响。
以下法律和法规的发展也可能对我们的业务、财务状况、经营结果或现金流产生重大不利影响:
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修订、颁布或解释限制访问和使用个人信息并减少向客户提供数据的法律和法规; |
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文化和消费者态度的变化倾向于进一步限制信息收集和共享,这可能导致法规阻碍我们的解决方案的充分利用; |
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我们的解决方案不符合当前和未来的法律法规;以及 |
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我们的解决方案未能以高效、具有成本效益的方式适应监管环境的变化。 |
我们的财务状况可能会受到审计检查或税法或税收裁决变化的影响。
我们现有的公司结构和税务状况是以我们认为符合现行税法的方式实施的。然而,现有税法或裁决的变化,包括联邦、州和国际,可能会对我们的有效税率、现金税收状况和递延税收资产和负债产生重大影响。税务审计审查如果出现不利结果,可能会对我们所在的司法管辖区产生负面影响。此外,经济合作与发展组织(OECD)发布了基数侵蚀和利润转移(BEPS)行动计划,这也可能导致未来的税收改革,这可能会影响我们的结果。此外,在我们开展业务的不同国家,我们的收入和财务业绩的波动也会影响我们的纳税状况。
我们受到反垄断、消费者保护、知识产权和其他诉讼以及政府调查的影响,未来可能会进一步受到此类诉讼和调查;此类诉讼或调查的不利结果可能会对我们的财务状况、收入和盈利能力产生重大不利影响。
我们参与受到重大诉讼的业务(特别是与保险相关的业务和服务),包括反垄断、消费者保护和知识产权诉讼。此外,我们的保险专家负责就标准合同条款提供建议,如果这些条款受到质疑,我们可能会面临重大的声誉损害和可能的责任。我们必须遵守1995年由多个州总检察长和私人原告提起的反垄断诉讼中的和解协议的条款,该协议对保险公司参与我们的治理和业务施加了某些限制。
我们未能成功地为任何诉讼辩护或解决任何诉讼或解决任何政府调查,可能会导致责任,如果我们的保险不包括在内,可能会对我们的财务状况、收入和盈利能力产生实质性的不利影响。鉴于我们业务的性质,我们未来可能会受到诉讼或调查。即使此类诉讼或调查的直接财务影响不大,但此类诉讼或调查产生的和解或判决可能会进一步限制我们开展业务的能力,包括可能取消整个业务线,这可能会增加我们的业务成本,并限制我们未来的增长前景。
与国际业务相关的风险
在我们经营的许多市场中,我们都面临着竞争,我们可能无法有效地竞争。
我们经营的或我们认为可能为我们提供增长机会的一些市场竞争激烈,预计仍将保持高度竞争。我们在质量、客户服务、产品和服务选择以及定价方面进行竞争。我们在各个细分市场中的竞争地位取决于该细分市场中竞争对手的相对实力以及用于该细分市场竞争的资源。由于其规模,某些竞争对手可能比我们能够为特定的细分市场分配更多的资源。因此,这些竞争对手可能处于更有利的地位,能够更好地预测和应对不断变化的客户偏好、新兴技术和市场趋势。此外,新的竞争对手和联盟可能会出现,夺走市场份额,随着我们进入新的业务线,由于收购或其他原因,我们面临来自不同竞争动态的新参与者的竞争。我们可能无法在我们的细分市场中保持我们的竞争地位,特别是在面对更大的竞争对手时。为了竞争,我们还可能进一步投资升级我们的系统。如果我们不能成功竞争,我们的业务、财务状况和经营业绩可能会受到不利影响。
我们的业务受到国际业务固有的额外风险的影响。
开展广泛的国际业务使我们面临国际业务固有的风险,包括不同定价环境和不同形式的竞争带来的挑战;对遵守外国法律、法律标准、监管要求、关税和其他壁垒的不熟悉和负担;监管要求、税收、贸易法、关税、出口配额、关税或其他贸易限制的意外变化;不同的技术标准;收回应收账款的困难;管理国际业务的困难和人员配备的困难;对员工标准的不同预期;潜在的不利税收后果,包括可能对汇回收益的限制;以及一些国家对知识产权的保护减少或不同。此外,我们的国际业务要求我们承担与反腐败法律和法规相关的义务,如英国《2010年反贿赂法》、美国《反海外腐败法》以及美国外国资产控制办公室制定的法规。政府机构和当局可能会寻求对违反出口管制、反腐败法律或法规以及其他法律、规则、制裁、禁运和法规的公司实施广泛的民事和刑事处罚。
此外,国际行动可能会受到经济变化、地缘政治区域冲突、恐怖主义活动、政治动乱、内乱、战争行为以及其他经济或政治不确定性的干扰和负面影响。所有这些风险都可能导致成本增加或收入减少,其中任何一项都可能对我们的财务状况、运营结果和现金流产生实质性的不利影响。
我们受到汇率波动风险增加的影响。
由于我们在美国以外的业务,我们面临着更大的货币汇率变动风险,这可能会导致我们的收入和经营业绩与预期大不相同。我们的经营业绩可能会受到负面影响,这取决于以外币计价的收入和费用的数量。随着汇率的变化,收入、收入成本、运营费用和其他以美元重新计量的经营结果可能与预期大不相同。尽管我们可能会应用某些策略来降低外汇风险,但这些策略可能不会消除我们对汇率波动的风险,并会涉及自身的成本和风险,例如持续的管理时间和专业知识、实施策略的外部成本和潜在的会计影响。
与我们普通股相关的风险
如果我们的普通股大量出售,我们的股价可能会下跌。
由于在市场上大量出售我们普通股的股票,或者认为这些出售可能发生,我们普通股的市场价格可能会下降。这些出售,或者这些出售可能发生的可能性,也可能使我们在未来以我们认为有吸引力的价格出售股权证券变得更加困难。截至2022年12月31日,我们的十大股东持有我们普通股的40.3%,其中包括我们员工持股计划持有的我们普通股的2.5%。这些股东可以不时在公开市场上出售普通股,而无需注册,并受证券法对出售普通股的时间、金额和方法的限制。如果这些股东中的任何一个出售大量普通股,我们普通股的市场价格可能会大幅下降。此外,公开市场上认为它们可能会进行出售的看法也可能对我们普通股的市场价格产生不利影响。
根据我们的股权激励计划,截至2023年2月24日,购买约4,037,798股普通股的期权已发行。我们根据证券法提交了一份注册声明,其中涵盖了根据我们的股权激励计划可供发行的股票(包括此类未偿还期权)以及我们现有股东持有的、以前根据我们的股权激励计划发行的供转售的股票。这样进一步发行和转售我们的普通股可能会导致我们的普通股价格下降。
此外,在未来,我们可能会发行与投资和收购有关的证券。我们因投资或收购而发行的普通股数量可能构成我们当时已发行普通股的重要部分。
我们的资本结构、负债水平以及特拉华州法律和我们修订和重述的公司注册证书和章程中的反收购条款可能会降低我们普通股的价值,可能会使合并、要约收购或委托书竞争变得困难,或者可能会阻碍更换或罢免我们董事的尝试。
我们是一家特拉华州的公司,特拉华州一般公司法的反收购条款可能会阻止、推迟或阻止控制权的变更,因为它禁止我们在利益相关股东成为利益股东后三年内与该股东进行商业合并,即使控制权变更将有利于我们的现有股东。此外,我们的公司注册证书和章程可能会阻止、推迟或阻止股东认为有利于我们的管理层或控制权的变更,或者使股东更难更换董事,即使股东认为这样做是有益的。我们的公司注册证书和章程:
• |
授权发行“空白支票”优先股,可由我们的董事会发行,以增加流通股的数量,以阻止收购企图, |
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• |
禁止在董事选举中进行累积投票,否则将允许持有股份不到多数的股东选举一些董事, |
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要求董事会的空缺,包括新设立的董事职位,必须由当时在任的董事以过半数票才能填补, |
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限制召开股东特别会议的人数, |
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禁止股东通过书面同意采取行动,要求所有股东行动必须在股东会议上采取,以及 |
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规定提名候选人进入董事会或提出可由股东在股东大会上采取行动的事项的事先通知要求。 |
此外,特拉华州公司法第203条可能会限制对我们的潜在收购要约。作为一家上市公司,我们必须遵守第203条,该条款监管公司收购,并限制持有我们15%或更多股票的人收购我们其余股票的能力。根据特拉华州的法律,公司可以选择退出反收购条款,但我们不打算这样做。
这些条款可能会阻止股东从潜在收购中竞购者提供的对我们普通股市场价格的任何溢价中获得利益。即使在没有试图实施管理层变动或收购企图的情况下,如果这些条款被视为阻碍未来的收购尝试,可能会对我们普通股的现行市场价格产生不利影响。
项目1B。 |
未解决的员工意见 |
不适用。
第二项。 |
属性 |
我们的总部设在新泽西州的泽西城。截至2022年12月31日,我们的主要办事处包括以下物业:
位置 |
平方英尺 |
租赁到期日 |
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新泽西州泽西市 |
352,765 | 2033年12月31日 |
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莱希,犹他州 |
200,000 | 2024年1月31日 |
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波士顿,马萨诸塞州 |
115,271 | 2030年11月30日 |
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联合王国,伦敦 |
50,677 | 2030年11月29日 |
||
休斯敦,得克萨斯州 |
45,867 | April 30, 2034 |
我们还在美国21个州租用了办事处,并在美国以外租用了办事处,以支持我们在澳大利亚、巴林、巴西、加拿大、中国、哥斯达黎加、捷克共和国、丹麦、法国、德国、印度、印度尼西亚、爱尔兰、以色列、意大利、日本、哈萨克斯坦、马来西亚、墨西哥、尼泊尔、荷兰、波兰、新加坡、韩国、西班牙、阿拉伯联合酋长国和英国的国际业务。
我们相信,我们的物业处于良好的运营状况,足以满足我们目前的业务运营。我们亦预期,将会以商业上合理的条款提供合适的额外或另类空间,以供日后扩展。
第三项。 |
法律诉讼 |
关于我们参与的某些法律程序的信息,见本10-K号文件第二部分第8部分所列合并财务报表附注21“承付款和或有事项”。
第四项。 |
煤矿安全信息披露 |
不适用。
第II部
第五项。 |
注册人普通股市场、相关股东事项与发行人购买股权证券 |
市场信息
威瑞斯克在纳斯达克全球精选市场的股票代码是“VRSK”。截至2月2023年24年,大约有76只股票记录持有者。我们认为,受益所有人的数量远远多于记录保持者的数量,因为很大一部分普通股是由经纪商以“街头名义”持有的。
O2022年2月16日、2022年4月27日、2022年7月27日和2022年10月26日,本公司董事会批准向截至2022年3月15日、2022年6月15日、2022年9月15日和2022年12月15日登记在册的持有人分别发放每股普通股0.31美元的现金股息。于截至该年度止年度支付现金股息1.952亿美元及1.882亿美元2022年12月31日和2021年,分别记录为留存收益的减少。我们有一个公开宣布的股票回购计划,从IPO到2022年12月31日,我们总共回购了73,354,544股。截至2022年12月31日,我们拥有389,301,902股库存股。
性能图表
下图比较了普通股投资100美元的股东累计总回报,标准普尔500指数100美元的累计总回报,以及我们行业同行发行人的总和。本图表使用的同行发行人是Black Knight,Inc.、CoreLogic Inc.(截至2021年6月3日,CoreLogic不再是一家上市公司)、CoStar Group Inc.、Equifax Inc.、Fair Isaac Corp.、Gartner,Inc.、Global Payments,Inc.、IHS Markit(截至2022年2月26日,IHS Markit不再是一家上市公司)、洲际交易所、Jack Henry&Associates Inc.、穆迪公司、MSCI Inc.、标准普尔全球公司和TransUnion。The GRAPH假设,截至2017年12月31日,我们普通股和每个指数的投资价值为100美元,所有现金股息都进行了再投资。
累计总回报比较
假设在2017年12月31日投资100美元
假设股息再投资
截至2022年12月31日的财年
最近出售的未注册证券
在2022年期间,我们没有未经登记的股权证券销售。
发行人购买股票证券
根据回购计划,我们可以在市场上或由我们另行决定的情况下回购股票。这些授权没有到期日,可以随时暂停或终止。截至2022年12月31日,我们有4.413亿美元可用于回购股份,其中包括董事会于2022年2月16日批准的10亿美元授权和董事会于2022年11月8日批准的5亿美元授权。我们在截至2022年12月31日的季度进行的股票回购如下:
期间 |
购买的股份总数 |
每股平均支付价格 |
作为公开宣布的计划或计划的一部分购买的股票总数 |
根据计划或计划可能尚未购买的股票的大约美元价值 |
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(单位:百万) |
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2022年10月1日至2022年10月31日 |
469,126 | (1) |
$ | 170.53 | (1) |
469,126 | $ | 307.5 | ||||||||
2022年11月1日至2022年11月30日 |
353,069 | $ | 180.04 | 353,069 | $ | 763.9 | ||||||||||
2022年12月1日至2022年12月31日 |
1,561,472 | (1,2) |
$ | 182.56 | (1,2) |
1,561,472 | $ | 441.3 | ||||||||
2,383,667 | (1,2) |
$ | 179.82 | (1,2) |
2,383,667 |
_______________
(1) I2022年9月,我们与HSBC Bank USA,N.A.签订了一项ASR协议,以总购买价格1.00亿美元回购我们普通股的股票。ASR协议被计入库存股交易和与我们的普通股挂钩的远期股票购买协议。在2022年10月3日支付了总计1.00亿美元的收购价格后,我们以每股170.53美元的价格获得了469,126股普通股。于2022年12月最终结算时,吾等收到额外108,508股股份,该等额外股份乃由ASR协议有效期内本公司普通股的每日成交量加权平均股价厘定,令根据本ASR协议收到的股份总数达577,634股,最终平均支付价格为每股173.12美元。
(2) 2022年12月,我们与美国银行达成了一项ASR协议,以2.5亿美元的总购买价回购我们普通股的股份。ASR协议被计入库存股交易和与我们的普通股挂钩的远期股票购买协议。在2022年12月14日支付了2.5亿美元的总收购价后,我们以每股182.01美元的价格收到了1,168,224股普通股,相当于初始收购价的大约85%。于2023年2月本协议最终结算时,我们获得额外股份247,487股,由本协议有效期内普通股的每日成交量加权平均股价176.68美元厘定。
第六项。 |
[已保留] |
第7项。 |
管理层对财务状况和经营成果的探讨与分析 |
以下讨论应与我们的历史财务报表以及本年度报告10-K表中其他地方包含的相关附注一起阅读。本讨论包含涉及风险和不确定性的前瞻性陈述。由于各种因素,我们的实际结果可能与任何前瞻性陈述中讨论或暗示的结果大不相同,包括但不限于“风险因素”和“关于前瞻性陈述的特别说明”中列出的那些因素。 新的风险和不确定性不时出现,无法预测这些事件或它们可能对我们产生的影响。除适用的联邦证券法要求外,我们没有义务在本新闻稿发布之日之后更新任何前瞻性陈述。该讨论包括对截至2022年12月31日和2021年12月31日的年度的运营结果、流动性和资本资源、融资和融资能力以及现金流进行比较。.
我们是领先的数据分析提供商,为保险市场的客户提供服务。我们使用先进的技术来收集和分析数十亿条记录,利用独特的数据资产和深厚的领域专业知识来提供可能集成到客户工作流中的创新。我们为客户提供评级、承保、索赔、灾难和天气风险、全球风险分析和许多其他领域的预测性分析和决策支持解决方案。在美国和世界各地,我们帮助客户保护人员、财产和金融资产。参考项目1。业务有待进一步讨论。
我们的客户使用我们的解决方案,以更高的效率和纪律,对风险和机会做出更好的决策。我们将这些产品和服务称为“解决方案”,因为我们的服务之间的集成以及使我们的客户能够购买组件或综合套餐的灵活性。这些解决方案采取各种形式,包括数据、统计模型或量身定制的分析,所有这些都旨在让我们的客户做出更合理的决策。我们相信,我们的风险分析解决方案对客户的收入产生了积极影响,并帮助他们更好地管理成本。
最新发展动态
于2022年10月28日,吾等订立股权购买协议,将我们的能源业务出售予Planet Jersey Buyer Ltd,该实体是代表Veritas Capital Fund VIII,L.P.及其附属基金及实体(“Veritas Capital”)成立并由其控制的实体,购买价为31.00亿美元(须受收购完成时能源业务的现金、营运资金及债务等因素的惯常收购价调整),以及基于Veritas Capital通过C类合伙权益支付的未来投资回报而额外支付的最多2亿美元或有现金对价。这笔交易于2023年2月1日完成。能源业务在2022年第四季度符合持有出售的条件,并根据ASC 205-20的指导被归类为非持续经营,停产运营,正如我们在定性和定量上确定的那样,这笔交易代表着一种战略转变,已经或将对我们的运营和财务业绩产生重大影响。因此,能源业务的所有业绩已从持续经营中剔除,并在我们的综合经营报表中作为非持续经营列报,并在我们的资产负债表中作为待售资产和负债列报。
2023年2月1日,我们达成协议,以2930万美元的现金净收购价收购Mavera,其中420万美元代表赔偿托管。Mavera是一家总部位于瑞典的保险技术公司,拥有强大的地区业务,并为其人身伤害索赔管理平台建立了客户基础。Mavera将支持我们在欧洲大陆的扩张及其作为全球保险业技术和分析合作伙伴的持续增长。
在2023年1月17日和2023年2月1日,我们根据银团信贷安排分别偿还了2000万美元和9.7亿美元。作为这项活动的结果,我们现在有能力从我们的银团信贷安排中提取高达9.956亿美元。
2022年12月31日之后,偿还了双边定期贷款机制下1.25亿美元和双边循环信贷机制下2.75亿美元的未偿借款。
执行摘要
关键绩效指标
收入增长。我们使用同比收入增长作为关键业绩指标。我们评估收入增长的依据是我们通过增加对现有客户的销售、对新客户的销售、向现有和新客户销售新的或扩展的解决方案以及战略收购新业务来增加收入的能力。
我们相信,我们业务增长经常性收入和产生正现金流的能力是我们业务战略成功执行的关键指标。我们使用同比收入和EBITDA增长作为衡量我们业绩的指标。EBITDA和EBITDA利润率是非GAAP财务指标。EBITDA定义为扣除利息支出、所得税准备、固定资产和无形资产折旧及摊销前的净收益。我们计算EBITDA利润率为EBITDA除以收入。各自最接近的适用GAAP财务指标是净收益和净收益利润率。虽然EBITDA是一种非GAAP财务指标,但证券分析师、贷款人和其他人在对公司的评估中经常使用EBITDA;EBITDA作为一种分析工具有局限性,不应单独考虑,或作为根据GAAP报告的营业收入、净收入或经营活动现金流的分析的替代品。管理层将EBITDA和EBITDA利润率与传统的GAAP经营业绩指标结合使用,作为其整体公司业绩评估的一部分。我们相信这些措施是有用和有意义的,因为它们帮助我们分配资源,做出业务决策,提高我们经营业绩的透明度,并促进不同时期的比较。使用EBITDA涉及的一些限制包括:
·EBITDA不反映我们的现金支出,或未来资本支出或合同承诺的需求。
·EBITDA没有反映我们营运资金需求的变化或现金需求。
·虽然折旧和摊销是非现金费用,但经常折旧和摊销的资产将来将不得不更换,EBITDA不反映此类更换所需的任何现金。
·我们行业的其他公司计算EBITDA的方式可能与我们不同,限制了它作为一种比较指标的有用性。
EBITDA增长。我们使用EBITDA增长来衡量我们平衡收入增长规模与成本管理和为未来增长进行投资的能力。EBITDA的增长使我们的经营业绩具有更大的透明度,并促进了期间之间的比较。
EBITDA利润率。我们使用EBITDA利润率作为业绩衡量标准,以评估我们业务的细分业绩和可扩展性。我们根据我们在控制费用增长的同时增加收入的能力来评估EBITDA利润率。
收入
我们的保险部门提供美国P&C保险业的承保和评级以及索赔保险数据。这一部门的收入约占98%, 90%我们在截至年底的收入中2022年12月31日和2021年12月31日,分别为。我们在这一细分市场的客户包括美国的大多数P&C保险提供商。我们以前的能源和专业市场部门不再包括能源业务,因为该业务在2022年第四季度被归类为非连续性业务。能源和专业市场部门包括我们的环境健康和安全业务,该业务于2022年3月11日出售。我们以前的能源和专业市场部门的收入约占我们截至年底收入的1%和5%2022年12月31日和2021年12月31日。我们以前的金融服务部门为金融机构、支付网络和处理器、另类贷款人、监管机构和商家提供有竞争力的基准、决策算法、商业智能和定制分析服务。我们以前的金融服务部门的收入约占我们截至年底收入的1%和5%2022年12月31日和2021年12月31日,分别为。
我们通过托管订阅、咨询/咨询服务以及交易解决方案(经常性和非经常性)的协议赚取收入。我们解决方案的订阅通常在提供服务之前按季度或全额支付,订阅期通常为一年,每年自动续订。因此,我们的现金流的时间通常在我们确认收入和收入之前,我们来自运营的现金流在第一季度往往更高,因为我们收到了认购付款。这些安排的例子包括允许我们的客户在整个订阅期间访问我们的标准覆盖语言、我们的索赔欺诈数据库或我们的精算服务的订阅。总体而言,我们在业务中经历的收入季节性最低。接近截至本年度保险业务收入的81%2022年12月31日和2021年12月31日是通过我们解决方案的协议(通常为一到五年)从托管订阅派生而来的。
我们还提供咨询/咨询服务,帮助我们的客户从我们的分析及其订阅中获得更多价值。此外,我们的某些解决方案是由我们的客户以交易为基础支付的,包括经常性和非经常性。例如,我们的解决方案允许我们的客户访问特定于物业的评级和承保信息来为商业建筑的保单定价,或者将P&C保险或工人赔偿索赔与我们数据库中的信息进行比较,或者在个案的基础上使用我们的维修成本估计解决方案。在过去几年里2022年12月31日和2021年12月31日,我们大约19%的综合收入来自提供交易和咨询/咨询解决方案。
主要经营成本及开支
人员费用是我们收入成本以及销售、一般和行政费用的主要组成部分。人员支出,约占我们的59.2%和56.3%截至2022年12月31日和2021年12月31日的每一年度的总运营费用(不包括与处置有关的损益)分别包括工资、福利、激励性薪酬、股权薪酬成本、销售佣金、就业税、招聘成本和外包临时代理成本。
我们根据与每位员工相关的实际成本,在收入成本和销售成本、一般成本和管理成本两个类别之间分配人员费用。我们将维护我们解决方案的员工归类为收入成本,所有其他人员,包括执行经理、销售人员、市场营销、业务开发、财务、法律、人力资源和行政服务,归类为销售、一般和行政费用。我们其他运营成本的很大一部分,如设施和通信,要么计入收入成本,要么根据所执行工作的性质计入销售、一般和行政费用。
虽然我们希望随着时间的推移增加员工人数,以利用我们的市场机会,但我们相信,我们运营模式的规模经济将使我们能够以低于收入的速度增长员工支出。从历史上看,我们的EBITDA利润率有所提高,因为我们能够在不按比例相应增加费用的情况下增加收入。然而,我们公司战略的一部分是投资于新的解决方案和新业务,这可能会抵消利润率的扩大。
收入成本。我们的收入成本主要由人事费用组成。收入成本还包括与获取和验证数据、维护我们现有的解决方案以及开发和增强我们的下一代解决方案相关的费用。我们的收入成本不包括折旧和摊销。
销售、一般和行政费用。我们的销售、一般和行政费用也主要包括人员成本。设施、保险和通信等其他运营成本的一部分将根据员工所做工作的性质分配给销售、一般和管理成本。我们的销售、一般和行政费用不包括折旧和摊销。
影响我们业务的趋势
P&C保险公司盈利能力的重大变化可能会影响对我们解决方案的需求。对于保险公司来说,盈利的关键包括增加投资收入、保费增长以及有纪律和准确的风险承保。P&C保险公司直接承保保费的增长是周期性的,行业总保费增长从2002年14.8%的峰值回落到2009年3.1%的低谷,随后在2019年回升至5.1%。2020年,受新冠肺炎疫情影响,行业保费增速降至2.3%。直接保费增长在2021年加速至9.5%,表明已从新冠肺炎大流行中复苏。根据现有的最新结果,直接承保保费在2022年继续增长。随着与大流行相关的问题继续平息,通胀和利率上升等新的经济担忧凸现出来。尽管2022年利率上升,但截至2022年,投资的年化收益率(不归因于来自P/C行业以外的现金转移)为2.5%,低于2021年底2.6%的收益率。最近的这两个结果都低于3.4%的历史15年平均水平,表明收益率尚未跟随利率趋势。
从2020年到2022年,保险公司还面临着与ISO财产索赔服务被归类为灾难的创纪录数量的事件相关的灾难性损失增加的挑战。2020年的灾难包括飓风劳拉和中西部的德雷克,以及西部各州的多起野火,而2021年最引人注目的事件包括2月份的冬季风暴,导致德克萨斯州大部分地区断电,以及8月份的飓风艾达。2022年9月是飓风伊恩,这是自1935年以来袭击佛罗里达州的最致命的飓风。这三个飓风--劳拉、艾达和伊恩--都是有史以来登陆美国的最强飓风。特别是在佛罗里达州,正如伊恩所证明的那样,总体索赔风险很高,再加上好打官司的环境,对连续两年面临巨额承保净亏损的保险公司构成了更大的风险。在加利福尼亚州,保险部在评级计划和野火风险模型中颁布了关于野火缓解折扣的规定,以应对野火易发地区的保险负担能力危机。我们继续提供必要的保险、数据和分析,以满足社区、监管机构和保险公司不断变化的需求,正如这些事件所表明的那样。
为了应对不断上升的通胀,航空公司正在努力重新定价,以固定损失率并提高盈利能力。这减缓了他们在客户获取方面的营销支出。在保费价格调整生效和盈利能力改善之前,运营商将克制支出以推动新的保单数量,从而对我们的营销解决方案产品和汽车承保解决方案的需求和数量产生短期影响。
巨灾和非巨灾损失(如天气、气候、伤亡、恐怖主义、流行病和海啸)的趋势可能会影响我们客户的盈利能力,从而影响他们购买分析以帮助他们管理风险的胃口。随着时间的推移,这些事件的频率或严重性的任何增加或减少都可能导致对我们的灾难建模、灾难损失信息和维修成本解决方案的需求增加或减少。同样,替代资本或较新技术对再保险和相关经纪行业的任何结构性变化都可能影响对我们产品的需求。我们还有一部分收入与因损失而处理的索赔数量有关,这可能会受到季节性风暴活动的影响。我们的客户需要打击保险欺诈-无论是在索赔方面还是在保单开始时-可能会导致对我们的承保和索赔解决方案的需求增加。
在人寿保险市场,保险公司正寻求对其核心平台进行现代化和数字化,并提供简化的承保决策流程,以扩大保单数量,这些保单可以更快地提供,而且不需要繁琐的医疗测试。我们的无代码模块化技术堆栈和高级分析(如使用电子健康记录对死亡率进行建模,并通过语音分析检测烟草使用情况)实现了客户核心基础设施的数字化转型,并使他们在整个保单生命周期中的决策过程自动化。
收购说明
我们收购了自2020年1月1日以来,ED已开展了13项业务。这些收购会影响我们在不同时期的综合经营结果的可比性。请参阅我们的2022下面的收购和注10。本年度报告以Form 10-K的形式对我们的合并财务报表中包含的收购进行了详细说明,以供进一步讨论。
2022年3月1日,我们收购了Opta Information Intelligence Corp.(“Opta”)100%的股票,现金净收购价为2.175亿美元(不包括营运资金调整),其中80万美元为赔偿托管。Opta是加拿大领先的财产智能和创新技术解决方案提供商,已成为我们保险部门承保和评级类别的一部分。我们相信,此次收购进一步扩大了我们在加拿大市场的足迹,并支持Verisk以宝贵的商业情报重塑风险管理。
2022年2月11日,我们以2.207亿美元的现金净收购价(不包括营运资金调整)收购了Infutor Data Solutions(“Infutor”)100%的会员权益,其中150万美元代表营运资本托管,外加高达2500万美元的或有收益支付,条件是某些收入和其他业绩目标的实现。Infutor是身份解析和消费者情报数据的领先提供商,已成为我们保险部门承保和评级类别的一部分。我们相信,此次收购将进一步增强Verisk向包括保险业在内的多个行业的公司提供的营销解决方案。
处置和停产业务说明
请参阅下文对我们2022年处置和待售业务的描述,以及本年度报告Form 10-K中包含的附注11.处置和非持续经营在我们的综合财务报表中的进一步讨论。
如上所述,我们于2023年2月1日完成了能源业务的出售。能源业务在2022年第四季度符合持有出售的条件,并被归类为非连续性业务。因此,能源业务的所有业绩已从持续经营中剔除,并在我们的综合经营报表中作为非持续经营列报,并在所有列报期间的资产负债表中作为待售业务列报。
2022年4月8日,我们的金融服务部门Verisk Financial Services出售给全球信息和洞察公司TransUnion的交易完成,现金净收益为4.983亿美元。7,370万美元的减值亏损和1,560万美元的销售亏损分别计入了我们所附的截至2022年的综合经营报表中的“其他营业(收入)亏损”。截至2021年,我们的金融服务报告部门的长期资产减值1.34亿美元,其中包括8820万美元的无形资产和4580万美元的固定资产。我们根据ASC 205-20中的指导评估了我们金融服务部门的销售,停产运营,并确定这项交易不符合终止经营的资格,因为其总收入和资产在数量上或质量上都没有达到指导中举例说明的门槛,代表着对我们的运营和财务业绩已经或将会产生重大影响的战略转变。Verisk Financial Services在2022年创造了3760万美元的收入.
2022年3月11日,我们的环境健康和安全业务(“3E公司环境、生态和工程”)在能源和专业市场部门的出售完成,扣除现金和不包括或有对价的收益为5.75亿美元。2022年第一季度,我们确认了4.508亿美元的收益。处置的主要资产和负债类别,反映在截至2022年3月11日的合并资产负债表中。我们根据ASC 205-20中的指导对出售我们的环境健康和安全业务进行了评估,停产运营,并确定这项交易不符合终止经营的资格,因为其总收入和资产在数量上或质量上都没有达到指导中举例说明的门槛,代表着对我们的运营和财务业绩已经或将会产生重大影响的战略转变。
截至2022年12月31日的年度与截至2021年12月31日的年度比较
持续经营的综合结果
收入
收入Es是$2,497.0截至该年度的百万2022年12月31日与$2,462.5截至该年度的百万2021年12月31日,增加了$34.5百万或1.4%。我们最近的收购(保险部门的承保和评级类别中的Data Driven Safe,LLC、Infutor Data Solutions,LLC和Opta Information Intelligence Corp.,保险部门的索赔类别中的Actineo GmbH、Automated Insurance Solutions Ltd.和Pruvan Inc.)和处置(专业市场部门和金融服务部门)使净收入减少了9380万美元。合并收入的剩余增长1.283亿美元或5.8%与我们保险部门收入的增加有关。有关我们收入的更多信息,请参阅本节中按部门划分的运营结果。
2022 |
2021 |
百分比变化 |
百分比变动,不包括最近收购、持有出售和处置的业务 |
|||||||||||||
(单位:百万) |
||||||||||||||||
保险 |
$ | 2,437.0 | $ | 2,206.9 | 10.4 | % | 5.8 | % | ||||||||
能源和专业市场 |
22.4 | 112.8 | (80.1 | )% | — | % | ||||||||||
金融服务 |
37.6 | 142.8 | (73.7 | )% | — | % | ||||||||||
总收入 |
$ | 2,497.0 | $ | 2,462.5 | 1.4 | % | 5.8 | % |
收入成本
收入成本是$824.6截至该年度的百万2022年12月31日与$853.7截至该年度的百万2021年12月31日,减少了$29.1百万或3.4%。我们最近的收购和处置导致收入成本净减少5490万美元,这主要与工资和员工福利有关。收入的其余成本为2,580万美元,即3.6%,主要是由于薪金和员工福利增加了1,500万美元,信息技术费用增加了1,360万美元,差旅费用增加了350万美元。这些增长被数据成本减少470万美元、专业咨询费减少90万美元和其他运营成本减少70万美元部分抵消。
销售、一般和行政费用
销售、一般和行政费用(“SGA”)截至年底的年度为3.815亿美元2022年12月31日相比之下,313.2美元截至该年度的百万2021年12月31日,增加68.3美元百万或21.8%。我们最近的收购和处置在SGA中增加了1370万美元,主要与工资和员工福利有关。我们与收购相关的成本(收益)减少了360万美元(见注10。收购对本年度报告Form 10-K中包含的综合财务报表的影响)。其余的特别津贴增加5,820万元,即21.3%,主要是由于专业顾问费用增加4,920万元、差旅开支增加460万元、薪金和员工福利增加420万元,以及资讯科技开支增加40万元。专业咨询费用的增加主要是由于在2021年第四季度支付最后一笔款项后,释放了先前设立的Xactware Solutions专利诉讼准备金(“EVT诉讼准备金”)(这一事项的原始应计项目作为SGA的一部分记录)。T这些增长被其他运营成本减少20万美元部分抵销。
固定资产折旧及摊销
固定资产折旧及摊销$164.2截至该年度的百万2022年12月31日与$170.3截至该年度的百万2021年12月31日,减少了$6.1百万或3.6%. 这一下降主要是由最近2050万美元的处置推动的,但被1310万美元被归因于投入使用以支持数据容量扩展和收入增长的资产以及130万美元与最近收购有关的资金部分抵消。
无形资产摊销
无形资产摊销是$74.4截至该年度的百万2022年12月31日与$79.9截至该年度的百万2021年12月31日,减少了$5.5百万或6.9%. 这一下降主要是由于最近出售了2,010万美元,以及完全摊销了860万美元的无形资产,但与我们最近收购的2320万美元相关的无形资产的额外摊销部分抵消了这一下降。
其他营业收入是$354.2截至该年度的百万2022年12月31日相比之下,$134.0截至该年度的百万2021年12月31日。这一增长4.882亿美元主要是由于我们在以前的能源和专业市场以及Verisk金融服务部门出售资产带来的净收益。
投资(亏损)收益和其他,净额
投资(亏损)收益及其他,净亏损为$5.3截至该年度的百万2022年12月31日与之相比,$2.1截至该年度的百万2021年12月31日. 减少的主要原因是受外国货币的影响。
利息支出
利息支出为138.8美元截至该年度的百万2022年12月31日相比之下,127.0美元截至该年度的百万2021年12月31日,增加1,180万元或9.3%。利息开支增加主要是由于我们的银团信贷贷款增加及利率上升,以及于2022年第一季增加双边定期贷款信贷贷款,但该等贷款被我们4.125%优先票据的到期日部分抵销。
所得税拨备
所得税的拨备是$220.3截至该年度的百万2022年12月31日与$179.4截至该年度的百万2021年12月31日,增加了$40.9百万或22.8%。截至该年度的实际税率为17.5%2022年12月31日与截至本年度的22.8%相比2021年12月31日。2022年的有效税率比2021年有所下降,主要是由于税率优惠关于出售我们的环境健康和安全业务,我们的投资的账面和纳税基础之间的差异确认了该业务的好处。2022年的税率也低于2021年,这是由于发放了3030万美元的与利息支出使用有关的英国估值津贴,以及与上一时期相比,本期全球无形低税收入(“GILTI”)的计入减少,部分抵消了本期股票期权活动的减少,导致本期股权补偿的税收收益低于上一时期。
净利润率
截至本年度止年度,本公司综合业绩的净利润率为41.7%2022年12月31日相比之下,截至本年度的每一年为24.7%2021年12月31日。净利润率的增加主要与出售我们的环境健康和安全业务以及金融服务部门的净收益,以及我们的金融服务部门在2021年的减值。
EBITDA利润率[1]
EBITDA m我们的合并结果如下:截至该年度的65.7%2022年12月31日相比之下,YE的比例为47.3%AR截至2021年12月31日。EBITDA利润率的增加主要与我们在以前的能源和专业市场以及Verisk金融服务部门出售资产的净收益有关。EBITDA利润率的增长主要是由于出售我们的环境健康和安全业务以及金融服务部门带来的净收益,这对我们的利润率产生了14.2%的积极影响。
[1]注:综合EBITDA利润率是一项非公认会计准则的衡量标准,按综合收入的百分比计算。从净收入到EBITDA的对账见下表:
截至十二月三十一日止的年度: |
||||||||
2022 |
2021 |
|||||||
净收入 |
$ | 954.3 | $ | 666.3 | ||||
减去:(亏损)非连续性业务收入,扣除税收(福利)支出后的净额分别为131.5美元和29.7亿美元 |
(87.8 | ) | 59.2 | |||||
持续经营收入 |
1,042.1 | 607.1 | ||||||
固定资产折旧及摊销 |
164.2 | 170.3 | ||||||
无形资产摊销 |
74.4 | 79.9 | ||||||
利息支出 |
138.8 | 127.0 | ||||||
所得税拨备 |
220.3 | 179.4 | ||||||
EBITDA |
$ | 1,639.8 | $ | 1,163.7 | ||||
收入 |
$ | 2,497.0 | $ | 2,462.5 | ||||
EBITDA利润率 |
65.7 | % | 47.3 | % |
按部门划分的持续运营结果
我们的能源和专业市场部门由两项业务组成,我们的能源业务和专业市场业务。2022年3月11日,我们完成了3E公司环境、生态和工程的出售,这构成了这一细分市场中的专业市场。这笔交易不符合终止运营的条件。能源业务在2022年第四季度符合持有出售的条件,并被归类为非连续性业务。因此,能源业务的所有业绩已从持续经营中剔除,并在我们列报的所有时期的综合经营报表中作为非持续经营列报。2023年2月1日,我们完成了能源业务的出售。
2022年4月8日,我们完成了将我们的金融服务部门Verisk Financial Services出售给TransUnion的交易。这笔交易不符合终止运营的条件。
作为这些销售交易的结果,我们将能源、专业市场和金融服务部门排除在我们管理层对逐个部门运营结果的讨论和分析之外。有关我们2022年的资产处置和待售业务的说明,请参阅下文和注11。本年度报告以Form 10-K的形式向本公司的合并财务报表提交处置和停产业务,以供进一步讨论。
保险
收入
截至该年度的收入为24.37亿美元2022年12月31日与截至该年度的22.069亿美元相比2021年12月31日,增加2.301亿美元或10.4%。我们的承保和评级收入增加了1.794亿美元,增幅为11.5%。我们的索赔收入增加了5070万美元,增幅为7.8%。
2022 |
2021 |
百分比变化 |
百分比变动,不包括最近收购、持有出售和处置的业务 |
|||||||||||||
(单位:百万) |
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承保与评级 |
$ | 1,734.5 | $ | 1,555.1 | 11.5 | % | 5.9 | % | ||||||||
索赔 |
702.5 | 651.8 | 7.8 | % | 5.6 | % | ||||||||||
全额保险 |
$ | 2,437.0 | $ | 2,206.9 | 10.4 | % | 5.8 | % |
我们最近的收购(保险部门承保和评级类别的Data Driven Safe,LLC,Infutor Data Solutions,LLC和Opta Information Intelligence Corp.,保险部门索赔类别的Actineo GmbH,Automated Insurance Solutions Ltd.和Pruvan Inc.)贡献了1.018亿美元的净收入,而剩余的保险收入增加了1.283亿美元或5.8%。我们的承保和评级收入增加了9,180万美元,增幅为5.9%,这主要是由于我们的行业标准保险计划中的解决方案内容不断增强,以及向商业和个人领域的现有客户销售扩展的解决方案而导致的价格年度上涨。此外,灾难建模服务也对增长做出了贡献。我们的索赔收入增加了3,650万美元或5.6%,主要是由于我们的维修成本估计解决方案收入和与年度价格和销量增加相关的索赔分析收入的增长。
收入成本
我们保险部门的收入成本为781.9美元截至该年度的百万2022年12月31日相比之下,704.4美元截至该年度的百万2021年12月31日,增加7,750万美元或11.0%。我们最近的收购和处置意味着收入成本净增加5170万美元,这主要与工资和员工福利有关。收入成本的其余增长为2,580万美元,即3.6%,主要是由于薪金和员工福利增加了1,500万美元,信息技术费用增加了1,360万美元,差旅费用增加了350万美元。这些增长被数据成本减少470万美元、专业咨询费减少90万美元和其他运营成本减少70万美元部分抵消。
销售、一般和行政费用
我们保险部门的SGA费用为347.4美元截至该年度的百万2022年12月31日相比之下,239.1美元截至该年度的百万2021年12月31日,增加1.083亿美元或45.3%。我们最近的收购和处置增加了5370万美元,主要与工资和员工福利有关。我们与收购相关的成本(收益)减少了360万美元。特别服务津贴的其余增幅为5,820万元,即21.3%,主要是由于专业顾问费用增加4,920万元、差旅开支增加460万元、薪金和雇员福利增加420万元,以及资讯科技开支增加40万元。专业咨询费用增加的主要原因是,一旦在2021年第四季度支付了最后一笔款项,就释放了以前设立的EVT诉讼准备金(这一事项的原始应计项目记录为SGA的一部分)。这些增加被其他业务费用减少20万美元部分抵销。
投资(亏损)收益和其他,净额
投资(亏损)收入和其他,净亏损4.7美元截至该年度的百万2022年12月31日相比之下,收益为1.8美元截至该年度的百万2021年12月31日. 减少的主要原因是受外国货币的影响。
EBITDA
在截至2022年12月31日的一年中,我们保险部门的EBITDA为13.03亿美元,而截至2021年12月31日的年度的EBITDA为12.652亿美元。截至该年度,我们保险业务的EBITDA利润率为53.5%2022年12月31日截至年底止年度则为57.3%2021年12月31日. 年的下降EBITDA主要是由于在2021年第四季度释放了先前设立的EVT诉讼准备金。
截至2021年12月31日的年度与截至2020年12月31日的年度比较
持续经营的综合结果
收入
截至2021年12月31日的年度收入为24.625亿美元,而截至2020年12月31日的年度收入为22.694亿美元,增长1.931亿美元或8.5%。我们最近的收购(Franco Signor、Jornaya、Whitesspace、Ignite Software Systems、保险部门承保和评级类别中的数据驱动安全,以及保险部门索赔类别中的Actineo)和处置(保险部门索赔类别中的航空图像采购集团和合规背景筛选业务,以及金融服务部门中的数据仓库业务)使净收入增加了5090万美元。合并收入的剩余增长为1.422亿美元,即6.3%,主要与我们保险部门收入的增加有关。有关我们收入的更多信息,请参阅本节中按部门划分的运营结果。
2021 |
2020 |
百分比变化 |
百分比变动,不包括最近收购、持有出售和处置的业务 |
|||||||||||||
(单位:百万) |
||||||||||||||||
保险 |
$ | 2,206.9 | $ | 2,008.7 | 9.9 | % | 7.3 | % | ||||||||
能源和专业市场 |
112.8 | 104.0 | 8.5 | % | 8.5 | % | ||||||||||
金融服务 |
142.8 | 156.7 | (8.9 | )% | (8.1 | )% | ||||||||||
总收入 |
$ | 2,462.5 | $ | 2,269.4 | 8.5 | % | 6.3 | % |
收入成本
截至2021年12月31日的一年,收入成本为8.537亿美元,而截至2020年12月31日的一年为7.917亿美元,增加了6200万美元,增幅为7.8%。我们最近的收购和出售带来了1230万美元的收入成本净增长,这主要与工资和员工福利有关。收入的剩余成本为4,970万美元,即6.3%,主要是由于工资和员工福利增加2,670万美元,信息技术费用增加1,760万美元,专业咨询费增加240万美元,数据成本增加70万美元,其他运营成本增加360万美元。这些增加被旅费减少130万美元部分抵消。
销售、一般和行政费用
截至2021年12月31日止年度的销售、一般及行政开支(“SGA”)为3.132亿美元,较截至2020年12月31日止年度的3.082亿美元增加500万美元或1.6%。我们最近的收购和处置在SGA中增加了1460万美元,主要与工资和员工福利有关。我们与收购相关的成本(收益)减少了200万美元(见注10。收购对本年度报告Form 10-K中包含的综合财务报表的影响)。其余特别津贴减少760万元,即2.5%,主要是由于专业顾问费用减少3,790万元、差旅开支减少140万元,以及其他营运成本减少20万元。专业咨询费用的减少主要是由于在2021年第四季度支付最后一笔款项后,释放了之前设立的Xactware Solutions专利诉讼准备金(“EVT诉讼准备金”)(这一事项的原始应计项目记录为SGA的一部分)。薪金和雇员福利增加2 820万美元以及信息技术费用增加380万美元,部分抵消了这些减少额。
固定资产折旧及摊销
截至2021年12月31日的一年,固定资产折旧和摊销为1.703亿美元,而截至2020年12月31日的一年,固定资产折旧和摊销为1.592亿美元,增加了1100万美元,增幅为6.9%。这一增长主要归因于1180万美元的资产投入使用,以支持数据容量扩展和收入增长,以及与最近的收购有关的40万美元,但被最近出售的120万美元部分抵消。
无形资产摊销
截至2021年12月31日止年度的无形资产摊销为7,990万美元,较截至2020年12月31日止年度的7,340万美元增加650万美元或9.0%。这一增长主要是由于与我们最近收购1,120万美元相关的无形资产的额外摊销,但被450万美元的全额摊销无形资产和我们最近出售的20万美元所部分抵消。
其他营业收入(亏损)
在截至2021年12月31日的一年中,其他营业收入为亏损1.34亿美元,而截至2020年12月31日的一年中,其他营业收入为收益1940万美元。减少1.536亿美元,主要是由于本期录得与我们的金融服务部门相关的长期减值亏损,以及与我们的合规背景筛选业务和数据仓库业务的处置相关的收益(于2020年录得)。
投资(亏损)收益和其他,净额
扣除投资(亏损)收入和其他因素,截至2021年12月31日的年度净收益为210万美元,而截至2020年12月31日的年度净收益为40万美元。这一增长主要是由于外国货币的影响。
利息支出
截至2021年12月31日的年度的利息支出为1.27亿美元,而截至2020年12月31日的年度的利息支出为1.383亿美元,减少了1130万美元,降幅为8.2%。我们在2021年5月偿还了5.800%的优先票据,这有助于降低利息支出。
所得税拨备
截至2021年12月31日的年度所得税拨备为1.794亿美元,而截至2020年12月31日的年度为1.646亿美元,增加1,480万美元或9.0%。截至2021年12月31日的年度的有效税率为22.8%,而截至2020年12月31日的年度的实际税率为20.1%。2021年的实际税率较2020年有所上升,主要是由于英国于2021年颁布并记录的税率上调所带来的递延税务影响,以及上期股权薪酬带来的税利较本期较高的影响。
净利润率
截至2021年12月31日的年度,我们综合业绩的净利润率为24.7%,而截至2020年12月31日的年度净利润率为28.8%。净利润率的下降主要与与我们的金融服务部门相关的长期资产减值损失有关。
EBITDA利润率[1]
截至2021年12月31日的年度,我们综合业绩的EBITDA利润率为47.3%,而截至2020年12月31日的年度的EBITDA利润率为52.4%。EBITDA利润率的下降主要与与我们的金融服务部门相关的长期资产减值损失有关,但在2021年12月支付最终款项后,先前设立的EVT诉讼准备金的释放部分抵消了这一下降。
[1]注:综合EBITDA利润率是一项非公认会计准则的衡量标准,按综合收入的百分比计算。从净收入到EBITDA的对账见下表:
截至十二月三十一日止的年度: |
||||||||
2021 |
2020 |
|||||||
净收入 |
$ | 666.3 | $ | 712.7 | ||||
减去:非持续业务收入,扣除税费后分别为29.7美元和20.1美元 |
59.2 | 58.9 | ||||||
持续经营收入 |
607.1 | 653.8 | ||||||
固定资产折旧及摊销 |
170.3 | 159.2 | ||||||
无形资产摊销 |
79.9 | 73.4 | ||||||
利息支出 |
127.0 | 138.3 | ||||||
所得税拨备 |
179.4 | 164.6 | ||||||
EBITDA |
$ | 1,163.7 | $ | 1,189.3 | ||||
收入 |
$ | 2,462.5 | $ | 2,269.4 | ||||
EBITDA利润率 |
47.3 | % | 52.4 | % |
按部门划分的持续运营结果
正如我们之前在“与截至2021年12月31日的年度相比,截至2022年12月31日的年度按部门划分的持续经营业绩”中所述,由于出售这两个部门,我们已将能源和专业市场部门以及金融服务部门从按部门划分的经营业绩中剔除。有关我们2022年的资产处置和待售业务的说明,请参阅下文和注11。本年度报告以Form 10-K的形式向本公司的合并财务报表提交处置和停产业务,以供进一步讨论。
保险
收入
截至2021年12月31日的年度收入为22.069亿美元,而截至2020年12月31日的年度收入为20.87亿美元,增长1.982亿美元或9.9%。我们的承保和评级收入增加了1.421亿美元,增幅为10.1%。我们的索赔收入增加了5610万美元,增幅为9.4%。
2021 |
2020 |
百分比变化 |
百分比变动,不包括最近收购、持有出售和处置的业务 |
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(单位:百万) |
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承保与评级 |
$ | 1,555.1 | $ | 1,413.0 | 10.1 | % | 7.2 | % | ||||||||
索赔 |
651.8 | 595.7 | 9.4 | % | 7.5 | % | ||||||||||
全额保险 |
$ | 2,206.9 | $ | 2,008.7 | 9.9 | % | 7.3 | % |
我们最近的收购(承保与评级类别中的Franco Signor、Jornaya、WhitesSpace、Ignite Software Systems和数据驱动安全以及索赔类别中的Actineo)和处置(索赔类别中的航空图像采购集团和合规背景筛选业务)贡献了5220万美元的净收入,而剩余的保险收入增加了1.46亿美元或7.3%。我们的承保和评级收入增加了1.017亿美元,增幅为7.2%,这主要是由于我们的行业标准保险计划中的解决方案内容不断增强,以及向商业和个人领域的现有客户销售扩展的解决方案而导致的价格年度上涨。此外,灾难建模服务也对增长做出了贡献。我们的索赔收入增加了4430万美元或7.5%,主要是由于我们的维修成本估计解决方案收入以及与年度价格和销量增加相关的索赔分析收入的增长。
收入成本
截至2021年12月31日的一年,我们保险部门的收入成本为7.044亿美元,而截至2020年12月31日的一年为6.444亿美元,增加了6000万美元,增幅为9.3%。我们最近的收购和处置意味着收入成本净增加1300万美元,这主要与工资和员工福利有关。其余收入成本增加4,700万元,即7.4%,主要是由于薪金及员工福利增加2,540万元、资讯科技开支增加1,650万元、专业顾问费增加290万元、数据成本增加200万元,以及其他营运成本增加80万元。这些增加被旅费减少60万美元部分抵消。
销售、一般和行政费用
截至2021年12月31日的年度,我们保险部门的SG&A支出为2.391亿美元,而截至2020年12月31日的年度为2.481亿美元,减少了900万美元或3.6%。我们最近的收购和处置增加了1510万美元,主要与工资和员工福利有关。我们与收购相关的成本(收益)减少了200万美元。SGA的其余减幅为2,210万元,即9.1%,主要是由于专业咨询费用减少4,220万元、差旅费用减少120万元,以及其他营运成本减少70万元。专业咨询费减少的主要原因是,在2021年第四季度支付最后一笔款项后,释放了以前设立的EVT诉讼准备金(这一事项的原始应计项目被记录为SGA的一部分)。薪金和雇员福利增加1 950万美元以及信息技术费用增加260万美元,部分抵消了这些减少额。
投资(亏损)收益和其他,净额
扣除投资(亏损)收入和其他因素,截至2021年12月31日的年度净收益为180万美元,而截至2020年12月31日的年度净收益为30万美元。这一增长主要是由于外国货币的影响。
EBITDA
截至2021年12月31日的年度,我们保险部门的EBITDA为12.652亿美元,而截至2020年12月31日的年度的EBITDA为11.324亿美元。截至2021年12月31日的年度,我们保险部门的EBITDA利润率为57.3%,而截至2020年12月31日的年度的EBITDA利润率为56.4%。EBITDA增加的主要原因是,在2021年第四季度支付最后一笔款项后,释放了先前设立的EVT诉讼准备金,新冠肺炎减少了差旅费用,以及成本纪律。
季度运营业绩
下表列出了截至2022年12月31日的八个季度中每一个季度的未经审计的综合运营报表数据。管理层认为,季度数据已按经审核综合财务报表的相同基准编制,并包括公平陈述所列期间信息所需的所有调整。我们的能源业务被归类为非连续性业务。
3月31日, |
6月30日, |
9月30日, |
十二月三十一日, |
|||||||||||||
2022 |
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(单位:百万,每股数据除外) |
||||||||||||||||
运营报表数据: |
||||||||||||||||
收入 |
$ | 643.6 | $ | 612.9 | $ | 610.1 | $ | 630.4 | ||||||||
收入成本 |
228.7 | 195.5 | 195.2 | 205.2 | ||||||||||||
营业收入 |
622.8 | 247.6 | 253.6 | 282.5 | ||||||||||||
持续经营收入 |
487.0 | 173.5 | 165.8 | 215.8 | ||||||||||||
Verisk的净收入 |
505.7 | 197.6 | 189.4 | 61.2 | ||||||||||||
基本每股收益: |
||||||||||||||||
持续经营收入 |
$ | 3.03 | $ | 1.10 | $ | 1.06 | $ | 1.38 | ||||||||
Verisk的净收入 |
$ | 3.15 | $ | 1.25 | $ | 1.21 | $ | 0.39 | ||||||||
稀释后每股收益: |
||||||||||||||||
持续经营收入 |
$ | 3.01 | $ | 1.09 | $ | 1.05 | $ | 1.37 | ||||||||
Verisk的净收入 |
$ | 3.13 | $ | 1.24 | $ | 1.20 | $ | 0.39 |
3月31日, |
6月30日, |
9月30日, |
十二月三十一日, |
|||||||||||||
2021 |
||||||||||||||||
(单位:百万,每股数据除外) | ||||||||||||||||
运营报表数据: |
||||||||||||||||
收入 |
$ | 597.2 | $ | 613.1 | $ | 621.9 | $ | 630.3 | ||||||||
收入成本 |
212.5 | 212.6 | 212.4 | 216.2 | ||||||||||||
营业收入 |
227.2 | 246.9 | 266.2 | 171.1 | ||||||||||||
持续经营收入 |
147.0 | 159.2 | 182.6 | 118.3 | ||||||||||||
Verisk的净收入 |
168.6 | 153.9 | 201.8 | 141.9 | ||||||||||||
基本每股收益: |
||||||||||||||||
持续经营收入 |
$ | 0.90 | $ | 0.98 | $ | 1.13 | $ | 0.73 | ||||||||
Verisk的净收入 |
$ | 1.04 | $ | 0.95 | $ | 1.25 | $ | 0.88 | ||||||||
稀释后每股收益: |
||||||||||||||||
持续经营收入 |
$ | 0.89 | $ | 0.98 | $ | 1.12 | $ | 0.73 | ||||||||
Verisk的净收入 |
$ | 1.03 | $ | 0.94 | $ | 1.24 | $ | 0.87 |
流动性与资本资源
截至2022年和2021年12月31日,我们拥有现金和现金等价物有价证券和可供出售证券分别为2.967亿美元和2.853亿美元,包括持有待售资产内的现金。我们解决方案的订阅通常在订阅期开始后按季度或全额预付服务费用,订阅期通常为一年。订阅在每个日历年开始时自动续订。从历史上看,我们从运营中产生了大量现金流。由于这一因素,以及我们的银团信贷安排(定义如下)和双边循环信贷安排(定义如下)下的资金可用,我们相信我们将有足够的现金来满足我们的营运资本、人力资本和资本支出需求,并推动我们未来的增长计划。
由于如上所述,我们主要通过年度订阅或长期合同提供我们的解决方案和服务,通常在提供服务之前每季度或每年预付费用,因此我们历来在管理业务时存在营运资本赤字。当收到预付发票的现金时,我们在资产负债表上记录一项资产(现金和现金等价物),抵销部分记录为流动负债(递延收入)。目前的负债是递延收入,不需要直接现金流出,因为我们的客户已经预付并有义务购买服务。在大多数企业中,收入的增长通常会导致应收账款余额的增加,从而导致公司在发展过程中使用现金。与这些业务不同,我们的现金状况受到收入增长的有利影响,这导致了由于我们的客户为我们的大部分服务预付费而产生的现金来源。
截至本年度的资本开支占收入的百分比2022年12月31日和2021年12月31日,分别为8.1%和8.5%。与开发和增强我们的解决方案相关的支出主要与内部使用的软件有关,并根据ASC 350-40进行资本化。为内部使用而开发或获取计算机软件的成本的会计处理。我们还根据ASC 985-20对金额进行资本化,出售、租赁或以其他方式营销的软件.”
历史上,我们一直将一部分现金用于从股东手中回购普通股。在过去几年里December 31, 2022, 2021, and 2020,我们回购了$1,662.5分别为我们普通股的4.75亿美元、4.75亿美元和3.488亿美元。在过去几年里December 31, 2022, 2021, and 2020,我们还支付了195.2美元的股息分别为1.882亿美元和1.758亿美元。
资金融通和融资能力
我们有总债务,不包括融资租赁债务、未摊销折扣和保费,以及债券发行成本分别为37.4亿美元和33.1亿美元2022年12月31日和2021年12月31日,分别为。截至2022年12月31日的债务主要包括2020年、2019年和2015年发行的优先票据,以及我们承诺的优先无担保银团循环信贷安排(“银团信贷安排”)下的未偿还借款,以下为我们的双边循环信贷安排(“双边循环信贷安排”)和双边定期贷款信贷安排(“双边定期贷款信贷安排”)。银团信贷融资、双边循环信贷融资、双边定期贷款信贷融资统称为我们的“信贷融资”。优先票据的利息每半年支付一次。未摊销的贴现和债务发行成本在随附的综合资产负债表中记为“长期债务”,并将在本10-K表格内随附的综合经营报表中在各自优先票据的使用期限内摊销为“利息支出”。管理优先票据的契约限制了我们创建某些留置权、进行销售/回租交易以及与任何其他个人或实体合并、出售、租赁、转让或以其他方式转让我们的全部或基本上所有资产、或与任何其他个人或实体合并或合并的能力。自.起2022年12月31日,我们有本金总额为23.5亿美元的未偿还优先票据,我们遵守了我们的金融和非金融债务契约。
我们与美国银行、汇丰银行美国分行、摩根大通银行、富国银行、国民协会、花旗银行、瑞士信贷、开曼群岛分行、摩根士丹利银行、第一商业银行洛杉矶分行、道明银行洛杉矶分行和北方信托公司有1亿美元的银团信贷安排。其中的财务契约要求,在任何财政季度结束时,我们的综合融资债务杠杆率低于3.5%至1.0%。在我们的选举中,最高合并融资债务杠杆率可能被允许分别提高一倍至4.0比1.0和4.25至1.0。银团信贷安排可用于一般企业目的,包括营运资本需求和资本支出、收购、派息和股份回购计划(“回购计划”)。截至2022年12月31日,我们遵守了银团信贷安排下的所有金融和其他债务契约。截至2022年和2021年12月31日,银团信贷安排下的可用容量分别为560万美元和3.849亿美元,分别扣除信用证净额440万美元和510万美元。在2022年12月31日之后,我们已根据银团信贷安排偿还了9.9亿美元。作为这项活动的结果,我们现在有能力从我们的银团信贷安排中提取高达9.956亿美元。
2022年3月11日,我们与北卡罗来纳州的美国银行签订了一项1.25亿美元的双边定期贷款信贷安排,商定的到期日为2022年9月12日。2022年9月9日,我们修订了双边定期贷款信贷安排,将期限延长一年,约定到期日为2023年9月9日。在2022年12月31日之后,我们根据双边定期贷款信贷安排协议全额偿还了1.25亿美元的未偿还本金。
2022年9月9日,我们还增加了一项364天的2.75亿美元双边循环信贷安排,从2022年10月3日开始提供。双边循环信贷安排的利率为135个基点,外加当时一个月的BSBY保证金。双边循环信贷安排可用于一般企业目的,包括营运资本需求和资本支出、收购、股息支付和回购计划。2022年12月,我们通过双边循环信贷机制借入2.75亿美元,其中2.5亿美元用于2022年第四季度股票回购。在2022年12月31日之后,我们偿还了双边循环信贷机制下2.75亿美元的未偿还本金。
现金流
下表汇总了截至12月31日的年度现金流数据:
2022 |
2021 |
2020 |
||||||||||
(单位:百万) |
||||||||||||
经营活动提供的净现金 |
$ | 1,059.0 | $ | 1,155.7 | $ | 1,068.2 | ||||||
投资活动提供(用于)的现金净额 |
$ | 301.4 | $ | (592.0 | ) | $ | (595.8 | ) | ||||
用于融资活动的现金净额 |
$ | (1,330.2 | ) | $ | (498.9 | ) | $ | (445.2 | ) |
经营活动
经营活动提供的现金净额为10.59亿美元2022年12月31日与截至2021年12月31日的年度的11.557亿美元相比,减少了9670万美元,降幅为8.4%。这一减少主要与出售我们的环境健康和安全业务(“3E”)和金融服务部门有关,以及主要由于销售3E业务的收益而增加了3.108亿美元的税款,但与金融服务部门和能源业务有关的减值2.434亿美元以及上一年结算我们的EVT诉讼准备金7500万美元部分抵消了这一增加。
经营活动提供的现金净额为11.557亿美元2021年12月31日与截至2020年12月31日的年度的10.682亿美元相比,增加了8750万美元,增幅为8.2%。这一增长主要是由于营业利润的增长,不包括长期资产的非现金减值和客户收款,但被我们结算的7500万美元的EVT诉讼准备金部分抵消。
投资活动
投资活动提供的现金净额为3.014亿美元2022年12月31日的收入主要与出售3E和我们的金融服务部门的10.733亿美元有关,但被收购和购买非控股权(包括与这些收购相关的托管资金)4.512亿美元、资本支出2.747亿美元和对非上市公司的投资4600万美元所部分抵消。
用于投资活动的现金净额为5.92亿美元2021年12月31日主要与收购有关,包括与这些收购相关的托管资金2.99亿美元,资本支出2.684亿美元,以及对非上市公司的投资2360万美元。
截至2020年12月31日的年度,用于投资活动的现金净额为5.958亿美元,主要与收购有关,包括与这些收购相关的托管资金2.851亿美元,投资于非上市公司的资金为9480万美元,资本支出为2.468亿美元,部分被出售我们的Out保险部门内的背景筛选业务2310万美元所抵消。
融资活动
于截至2022年12月31日止年度用于融资活动的现金净额为13.302亿美元,主要涉及回购16.625亿美元普通股、于2022年9月12日偿还本公司3.5亿美元4.125%优先票据及支付1.952亿美元股息,但部分被本公司双边定期贷款信贷安排所得款项1.25亿美元、本公司双边循环信贷安排所得款项2.75亿美元、本公司银团信贷安排所偿还债务净额3.80亿美元及行使购股权所得款项1.325亿美元所抵销。
于截至2021年12月31日止年度用于融资活动的现金净额为4.989亿美元,主要涉及回购4.75亿美元普通股、于2021年5月3日偿还本公司4.5亿美元5.800%优先票据及支付1.882亿美元股息,但部分被本公司银团信贷安排所得5.6亿美元偿还款项及行使购股权所得款项8,430万美元所抵销。
截至2020年12月31日止年度,用于融资活动的现金净额为4.452亿美元,主要涉及收益、我们银团信贷安排的债务偿还净额4.45亿美元、普通股回购3.488亿美元和股息支付1.758亿美元,但被长期债务发行收益和原始折扣净额4.948亿美元和行使股票期权收益8.8亿美元部分抵销。
合同义务
下表汇总了我们在2022年12月31日的合同义务以及这些义务预计将以现金结算的未来时期:
按期间到期的付款 |
||||||||||||||||||||
总计 |
不到1年 |
2-3年 |
4-5年 |
5年以上 |
||||||||||||||||
(单位:百万) |
||||||||||||||||||||
合同义务 |
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长期债务、长期债务和利息的当期部分 |
$ | 4,915.1 | $ | 1,492.5 | $ | 1,076.8 | $ | 124.3 | $ | 2,221.5 | ||||||||||
经营租约 |
263.4 | 34.6 | 57.0 | 52.8 | 119.0 | |||||||||||||||
退休金和退休后计划(1) |
12.8 | 1.6 | 3.0 | 2.5 | 5.7 | |||||||||||||||
融资租赁义务 |
4.3 | 3.1 | 1.1 | 0.1 | — | |||||||||||||||
总计(2) |
$ | 5,195.6 | $ | 1,531.8 | $ | 1,137.9 | $ | 179.7 | $ | 2,346.2 |
(1) |
我们的资助政策是出资至少等同于最低法定资金要求。 | |
|
||
(2) |
约320万美元的未确认税收优惠已记录为负债所得税中的不确定性会计--对美国会计准则740的解读,我们不确定是否或何时可以结清这些数额,但受诉讼时效约束的数额除外。与未确认的税收优惠相关,我们还记录了可能的罚款和利息负债40万美元。 | |
|
表外安排
我们没有表外安排。
关键会计政策和估算
我们管理层对财务状况和经营结果的讨论和分析是以我们的综合财务报表为基础的,这些报表是根据美国公认的会计原则编制的。在编制这些财务报表时,管理层需要作出估计和判断,以影响在财务报表日期报告的资产和负债额以及报告期内收入和支出的或有资产和负债的相关披露。这些估计数是基于历史经验和在当时情况下被认为是合理的其他假设。管理层不断评估其估计数,包括与收入确认、商誉和无形资产、养恤金和其他退休后福利、股票薪酬和所得税有关的估计数。实际结果可能与这些假设或条件不同。
收入确认
我们确认的收入基于向客户转让承诺的商品或服务,金额反映了我们预期有权换取这些商品或服务的对价。收入的确认分为五个步骤:1)确定与客户的合同;2)确定合同中的履约义务;3)确定交易价格;4)将交易价格分配给合同中的履约义务;5)在履行履约义务时确认收入。托管订阅服务的收入在订阅期限内按费率确认。某些基于离散项目的咨询/咨询服务的收入根据咨询工作时间的输入方法,通过衡量完全履行履约义务的进展情况来确认;这与所取得的结果和转移给客户的价值相一致。交易性解决方案的收入确认为在某个时间点交付解决方案或提供服务。
我们以按年、按季或按月分期付款的方式向客户开发票。预先开票和收取的金额在资产负债表上记为递延收入,并在提供服务和满足收入确认标准时确认。
基于股票的薪酬
基于股票的薪酬成本,包括股票期权、限制性股票和绩效股份单位(“PSU”),在授予日根据授予奖励的公允价值计量,并确认为必要服务期内的费用。股票期权的公允价值是使用Black-Scholes期权定价模型来衡量的,该模型需要使用几种估计,包括预期期限、预期无风险利率、预期波动率和预期股息收益率。限制性股票的公允价值是根据我们普通股在授予日的收盘价确定的。PSU的公允价值是在授予日使用蒙特卡洛模拟模型确定的。
期权授予和限制性股票奖励通常在四年的归属期间按比例支出。PSU通常在三年的归属期内按比例计价。对于2005年1月1日之后授予的奖励,我们遵循实质归属期间法,要求在授予之日至奖励不再取决于员工提供额外服务的日期这段时间内确认基于股票的薪酬支出。
我们在授予之日估计股权奖励的预期没收,并仅确认那些预期授予的奖励的补偿费用。没收假设最终调整为实际的没收比率。
商誉和无形资产
商誉是指收购成本超过被收购企业有形净资产和可识别无形资产公允价值的部分。被视为具有无限期寿命的商誉和无形资产不摊销。被确定具有确定寿命的无形资产在其使用年限内摊销。具有无限年限的商誉和无形资产自6月30日起每年接受减值测试,或当事件或情况变化表明账面价值可能无法完全收回时,使用会计准则中描述的指导和标准商誉及其他无形资产。这项测试将账面价值与公允价值进行比较,并在适当时将这些资产的账面价值减至公允价值。
截至2022年12月31日,我们拥有商誉来自持续运营的1,676.0美元100万,占24.1%我们的收货人塔尔资产。于2022年期间,我们进行了截至2022年6月30日的减值测试,并确认不需要减值费用,因为每个报告单位的公允价值都超过了其账面价值。于执行年度减值测试后,吾等继续监察该等报告单位是否有可能触发中期减值测试的事件;除能源业务在实体被归类为持有以待出售而触发的减值外,吾等并无发现任何其他触发事件。有许多假设和估计直接影响减值测试的结果,包括对未来预期收入、EBITDA、EBITDA利润率和现金流量、可用年限和贴现率的估计,以及使用从上市指导公司股价得出的倍数对价值的估计,这些预期现金流量和市场方法适用于该等预期现金流量和市场方法以估计公允价值。我们有能力基于我们为确定我们报告单位的公允价值而选择的假设和估计来影响结果和最终结果。为了减少不适当的影响,我们制定了标准和基准,这些标准和基准由各级管理层审查和批准,并由其他独立各方审查。在确定商誉或无限期获得的无形资产是否已减值时,需要对用于确定我们报告单位价值的方法所依据的假设和估计进行大量判断。我们战略或市场状况的变化可能会对这些判断产生重大影响,并要求将减值计入无形资产和商誉。
关于能源业务的持有待售分类,我们确认了3.037亿美元的减值,但因重新计量持有待售的出售集团而产生的7590万美元的递延税项利益部分抵消了减值,该减值已包括在我们截至2022年12月31日的年度综合经营报表中的非持续业务中。在将能源业务分类为待售业务后,其股东权益内的累计外币换算调整计入其账面价值,这主要导致减值。
由于我们以前的金融服务报告部门的业绩恶化,以及最终确定的销售价格,我们在2022年第一季度重新评估了这些长期资产的可回收性,结果G在A中7,370万美元减损。2021年第四季度,我们为我们的金融服务报告部门确认了1.34亿美元的长期资产减值,其中包括8820万美元的无形资产和4580万美元的固定资产。这些是M对支付额包括在我们综合经营报表中的“其他营业收入,净额”中。
我们将购买对价的公允价值按其估计公允价值分配给收购的有形资产、承担的负债和收购的无形资产。购买对价的公允价值超过这些可确认资产和负债的公允价值的部分计入商誉。这样的估值要求管理层做出重大估计和假设,特别是关于无形资产。评估无形资产时所用的估计是在第三方专家、贴现现金流分析和管理层估计的协助下确定的。管理层对公允价值的估计是基于被认为是合理的假设,但这些假设本身是不确定和不可预测的,因此,实际结果可能与估计不同。在自收购日期起计不超过一年的计量期内,我们可以记录对收购资产和承担的负债的调整,并与商誉进行相应的抵销。在计量期结束时,任何后续调整均计入收益。
退休金和退休后
计划资产的预期回报是通过考虑我们对实际历史投资回报的分析,以及根据我们的目标投资配置和当前经济环境调整的更广泛的长期预测来确定的。我们的养老金资产投资指导方针的目标是投资组合配置55%的债务证券和45%的股权证券。截至2022年12月31日,养老金计划资产配置了52.9%的债务证券、41.4%的股权证券、5.0%的房地产和0.7%的其他。VEBA计划的目标配置是100%的债务证券。我们使用我们的目标投资分配来得出预期回报,因为我们相信这一分配将在持续的基础上得到保留,这将与该计划的预计现金流相称。在我们的目标投资分配中,每个投资类别的预期回报率是根据每个目标投资类别的平均历史回报率,考虑到合格养老金计划和退休后计划的预计现金流而制定的。这一预期收益与计划资产实际收益之间的差额通常递延,并在以后各期间通过未来的定期福利(贷方)净成本予以确认。我们认为,这些考虑因素为有关计划资产预期长期回报率的合理假设提供了基础。
当实际计划经验与使用的假设不同时,就会产生精算收益或损失。作为年度养老金支出的一部分,我们在计划参与者的估计平均预期剩余寿命内摊销未偿还精算收益或损失总额,只要收益/损失超过年初预计福利债务或计划资产市场相关价值中较大者的10%。对于我们的养老金和退休后计划,截至2022年12月31日尚未在年度费用中确认的精算损失总额分别为1.478亿美元和320万美元,我们预计2023年与精算损失摊销有关的定期养老金和退休后费用净额分别为530万美元和10万美元。
计划资产的贴现率和未来回报率每变化1%,将产生以下影响:
养老金 |
退休后 |
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下降1% |
增长1% |
下降1% |
增长1% |
|||||||||||||||||||||||||||||
收益(信用)成本 |
预计福利义务 |
收益(信用)成本 |
预计福利义务 |
收益(信用)成本 |
预计福利义务 |
收益(信用)成本 |
预计福利义务 |
|||||||||||||||||||||||||
贴现率 |
$ | (0.8 | ) | $ | 28.2 | $ | 0.6 | $ | (24.4 | ) | $ | - | $ | 0.3 | $ | - | $ | (0.3 | ) | |||||||||||||
预期资产收益率 |
$ | 4.4 | $ | - | $ | (4.4 | ) | $ | - | $ | 0.1 | $ | - | $ | (0.1 | ) | $ | - |
所得税
在预测未来的应税收入时,我们提出的假设包括未来州、联邦和外国税前营业收入的数额、暂时差异的逆转以及可行和谨慎的税收筹划策略的实施。这些假设需要对未来应税收入的预测做出重大判断,并与我们用来管理基础业务的计划和估计一致。在计算我们的税务责任时,亦涉及处理复杂税务法规在其他司法管辖区的适用和演变过程中的不明朗因素。
对于不确定的税务状况,我们按照所得税中的不确定性会计--对美国会计准则740的解读,其中涉及确定是否应在纳税申报表上申报或预期申报的税收优惠应记录在财务报表中。根据这一解释,只有在税务机关根据税收状况的技术价值进行审查后,该税收状况很可能会持续存在的情况下,我们才可能确认不确定的税收状况带来的税收利益。
当我们的判断因评估以前无法获得的新信息而发生变化时,我们确认并调整我们的负债。由于其中一些不确定性的复杂性,最终解决方案可能会导致支付与我们目前对纳税义务的估计有很大不同。这些差异将在确定期间反映为所得税支出的增加或减少。
我们估计未确认的税务状况为f $0.9 这可能是百万美元到2023年12月31日确认,由于诉讼时效到期和与税务机关的审计结果,扣除额外的不确定税收头寸。
截至2022年12月31日,我们有联邦、州和外国所得税净营业亏损85.3美元的不良贷款MILI上,将在2023年至2042年的不同日期到期。此类净营业亏损结转到期日如下:
结束的年份 |
(单位:百万) |
||||
2023 - 2030 | $ | 20.8 | |||
2031 - 2035 | 11.7 | ||||
2036 - 2042 | 52.8 | ||||
总计 |
$ | 85.3 |
递延所得税净额114.0美元的资产负债率百万主要由涉及摊销的时间差异组成。
近期会计公告
关于最近会计声明的讨论,请参阅本年度报告10-K表其他部分所列经审计综合财务报表的附注2。
第7A项。 |
关于市场风险的定量和定性披露 |
利率风险
我们面临着利率波动带来的市场风险。截至2022年12月31日,我们的信贷安排下有未偿还的借款 of $1,390.0 m几百万美元。银团信贷安排下的借款按伦敦银行同业拆息加1.0厘至1.625厘的浮动利率计息,视乎信贷协议所界定的公共债务评级而定。由于目前的公共债务评级,银团信贷安排下的9.9亿美元目前的保证金为1.25%。可变利率债务利率的变化影响我们的税前收入和现金流,但不影响工具的公允价值。在2022年12月31日之后,我们已经偿还了13.9亿美元的信贷安排。作为这项活动的结果,我们现在有能力从我们的信贷安排中提取高达13.956亿美元。
2022年9月9日,我们修订了1.25亿美元双边定期贷款安排,设立了2.75亿美元双边循环信贷安排,到期日分别为2023年9月9日和2023年10月2日。双边信贷安排的利率为一个月期BSBY加135个基点,可用于一般企业用途,包括营运资本需求和资本支出、收购、股息支付和回购计划。
双边信贷安排现须以伦敦银行同业拆息取代。双边信贷安排的利息以BSBY为基准,作为双边信贷安排协议的一部分,我们可以选择有担保隔夜融资利率(SOFR)或BSBY。由于我们目前唯一受LIBOR利率约束的合同是现有的银团信贷安排,影响将取决于银团信贷安排的未偿还借款金额以及合同上适用的相关利率。如果我们根据最近的借款和适用的SOFR来修订或扩展我们的银团信贷安排以反映SOFR或BSBY,我们预计此类修订不会对业务产生实质性影响。
根据我们截至2022年12月31日的整体利率敞口,利率每变动1%,将导致年度税前利息支出发生变化。Ense约为1390万bas2022年12月31日,我们目前的未偿还借款水平。
外币风险
我们在国外的业务和经营结果受到美元、英镑和其他外币汇率变动的影响。我们收入的一部分以英镑和其他外币计价。如果美元对英镑和其他外币走强,我们以美元报告的收入将会下降。在经营费用方面,我们对外汇兑换风险的主要敞口与以英镑和其他外币发生的经营费用有关。如果英镑和其他外币走强,以美元计价的成本将会增加。美元兑英镑和其他外币汇率的变动并未对我们截至2022年12月31日的年度收入产生实质性影响。假设平均汇率对美元汇率变化10%,不会导致我们的收入发生实质性变化。
第八项。 |
合并财务报表和补充数据 |
本项目所需资料载于本年度报告的表格10-K第53至99页。
第九项。 |
会计与财务信息披露的变更与分歧 |
没有。
第9A项。 |
控制和程序 |
信息披露控制和程序的评估
吾等须维持披露控制及程序(该术语于1934年经修订的证券交易法(下称“交易法”)下的第13a-15(E)条规则中定义),旨在确保根据交易法须在我们的报告中披露的信息在美国证券交易委员会的规则及表格指定的时间段内被记录、处理、汇总及报告,并累积该等信息并传达至我们的管理层,包括我们的首席执行官及首席财务官(视情况而定),以便及时就所需披露作出决定。任何控制和程序,无论设计和操作得多么好,都只能提供合理的保证,以在合理的保证水平上实现预期的控制目标。
我们的管理层,在首席执行官的参与下首席执行官兼首席财务官,评估了截至本年度报告所涵盖期间结束时我们公司和子公司的披露控制和程序(如交易法规则13a-15(E)和15d-15(E)所定义)的有效性,除了我们最近在2022(请参阅注10。我们的合并财务报表包含在本年度报告的Form 10-K中)。管理层在其评估中排除了对这些收购的财务报告的内部控制,合计占总资产的不到1.5%(不包括整合到我们的系统和控制环境中的商誉和无形资产),占截至年底和截至年底的收入的不到3.5%2022年12月31日。基于上述评估,我们的首席执行官和首席财务官得出结论,截至2022年12月31日,我们的披露控制和程序在合理的保证水平上是有效的。
管理层关于财务报告内部控制的报告
本项目所需资料载于本年度报告的表格10-K第49页。
注册会计师事务所认证报告
本项目所需资料载于本年度报告表格10-K第50页。
财务报告内部控制的变化
我们正在将我们最近在2022年进行的收购整合到我们对财务报告流程的整体内部控制中。除这项持续整合外,于2022年第四季发生的与评估该等内部控制有关的财务报告内部控制并无重大影响或合理地可能对财务报告内部控制产生重大影响的变化。
管理层关于财务报告内部控制的报告
我们的管理层负责根据《交易所法案》第13a-15(F)和15d-15(F)条的规定,建立和维持对财务报告的充分内部控制。我们对财务报告的内部控制是一个旨在根据美国公认会计原则为财务报告的可靠性和为外部目的编制财务报表提供合理保证的过程。由于其固有的局限性,财务报告内部控制制度只能提供合理的保证,可能无法防止或发现错误陈述。此外,对未来期间进行任何有效性评估的预测可能会因为条件的变化而使内部控制变得不充分,或者对政策或程序的遵守程度可能会恶化。
在我们管理层(包括首席执行官和首席财务官)的监督和参与下,我们根据特雷德韦委员会赞助组织委员会于2013年发布的内部控制-综合框架中提出的框架,对我们的财务报告内部控制的有效性进行了评估。
基于这一评估,管理层得出结论,我们对财务报告的内部控制于2022年12月31日生效。
管理层在其评估中排除了对我们2022年收购的财务报告的内部控制(见本年度报告Form 10-K中包含的综合财务报表的附注10)。这些收购的不包括的财务报表约占总资产的1.5%(不包括整合到我们的系统和控制环境中的商誉和无形资产),以及截至2022年12月31日的年度合并财务报表中包括的收入的3.5%。由于收购的时机,管理层没有评估对这些收购的财务报告进行内部控制的有效性。
独立注册会计师事务所德勤会计师事务所审计了本Form 10-K年度报告中包含的合并财务报表,也审计了截至2022年12月31日我们对财务报告的内部控制的有效性,如本报告所述。
独立注册会计师事务所报告
致Verisk Analytics,Inc.股东和董事会。
财务报告内部控制之我见
我们已经审计了Verisk Analytics,Inc.及其子公司(“本公司”)截至2022年12月31日的财务报告内部控制,依据内部控制--综合框架(2013)由特雷德韦委员会(COSO)赞助组织委员会发布。我们认为,截至2022年12月31日,本公司在所有重要方面都保持了对财务报告的有效内部控制,其依据是内部控制--综合框架(2013)由COSO发布。
我们还按照美国上市公司会计监督委员会(PCAOB)的标准审计了本公司截至2022年12月31日及截至2022年12月31日年度的综合财务报表和我们2023年2月28日的报告,对该等综合财务报表表达了无保留意见。
如中所述管理层关于财务报告内部控制的报告,管理层在其评估中排除了Infutor Data Solutions LLC(于2022年2月11日收购)、Opta Information Intelligence Corp(Opta Information Intelligence Corp)于2022年3月1日收购、Automated Insurance Solutions于2022年3月1日收购以及Pruvan,Inc.于2022年5月18日收购的财务报告内部控制(统称为2022年收购)。2022年收购的财务报表不到总资产的1.5%(不包括整合到公司系统和控制环境中的商誉和无形资产),占截至2022年12月31日和截至2022年12月31日的年度综合财务报表总收入的3.5%。因此,我们的审计不包括对2022年收购的财务报告的内部控制。
意见基础
公司管理层负责保持对财务报告的有效内部控制,并对财务报告内部控制的有效性进行评估,包括在随附的管理层关于财务报告内部控制的报告。我们的责任是根据我们的审计,对公司财务报告的内部控制发表意见。我们是一家在PCAOB注册的公共会计师事务所,根据美国联邦证券法以及美国证券交易委员会和PCAOB的适用规则和法规,我们必须与公司保持独立。
我们是按照PCAOB的标准进行审计的。这些标准要求我们计划和执行审计,以获得合理的保证,以确定财务报告的有效内部控制是否在所有重要方面都得到了维护。我们的审计包括了解财务报告的内部控制,评估存在重大弱点的风险,根据评估的风险测试和评估内部控制的设计和运作有效性,以及执行我们认为在情况下必要的其他程序。我们相信,我们的审计为我们的观点提供了合理的基础。
财务报告内部控制的定义及局限性
公司对财务报告的内部控制是一个程序,旨在根据公认的会计原则,为财务报告的可靠性和为外部目的编制财务报表提供合理保证。公司对财务报告的内部控制包括下列政策和程序:(1)关于保存合理详细、准确和公平地反映公司资产的交易和处置的记录;(2)提供合理的保证,即交易被记录为必要的,以便按照公认的会计原则编制财务报表,公司的收入和支出仅根据公司管理层和董事的授权进行;(三)提供合理保证,防止或及时发现可能对财务报表产生重大影响的未经授权收购、使用或处置公司资产。
由于其固有的局限性,财务报告的内部控制可能无法防止或发现错误陈述。此外,对未来期间进行任何有效性评估的预测都有可能因条件的变化而出现控制不足的风险,或者政策或程序的遵守程度可能会恶化。
/s/德勤律师事务所
新泽西州莫里斯敦
2023年2月28日
项目9B。 |
其他信息 |
没有。
项目9C。 | 关于妨碍检查的外国司法管辖区的披露 |
不适用。
第三部分
第10项。 |
董事、高管与公司治理 |
本第10项所要求提供的资料于此并入本公司股东周年大会通告及将于2022年12月31日起120天内提交的委托书(下称“委托书”)。
我们的董事会已经通过了一项适用于所有高级管理人员、董事和员工的商业行为和道德准则,该准则可在我们的网站(Investor.verisk.com)的“公司治理”下获得。我们打算通过在上面指定的网站地址和位置上张贴这些信息来满足Form 8-K第5.05项中关于对我们的商业行为和道德准则条款的任何修订或豁免的披露要求。
第11项。 |
高管薪酬 |
本第11项所要求提供的信息通过引用我们的委托书并入本文。
第12项。 |
某些实益拥有人的担保所有权以及管理层和相关股东的事项 |
本条款12所要求提供的信息通过引用我们的委托书并入本文。
第13项。 |
某些关系和关联交易与董事独立性 |
本第13项所要求提供的信息通过引用我们的委托书并入本文。
第14项。 |
首席会计费及服务 |
本条款14所要求提供的信息通过引用我们的委托书并入本文。
第四部分
第15项。 |
展品和财务报表时间表 |
(A)以下文件作为本报告的一部分提交。
(1) |
财务报表。见本表格10-K第II部分第8项中的财务报表和附表索引。 |
|
|
||
(2) |
财务报表附表。见附表二:账户和准备金的估值和限定。 |
|
|
||
(3) |
展品。参看本年度报告中10-K表格中的展品索引。 |
第16项。 |
表格10-K摘要 |
没有。
项目8.合并财务报表和补充数据
合并财务报表和明细表索引
Verisk Analytics,Inc.截至2022年和2021年12月31日以及截至2022年、2021年和2020年12月31日的合并财务报表。 |
|
独立注册会计师事务所报告(PCAOB ID号 | 54 |
合并资产负债表 | 56 |
合并业务报表 | 57 |
综合全面收益表 | 58 |
合并股东权益变动表 | 59 |
合并现金流量表 | 60 |
合并财务报表附注 | 62 |
财务报表明细表 |
|
附表二:估值及合资格账目及储备金 | 99 |
独立注册会计师事务所报告
致Verisk Analytics,Inc.股东和董事会。
对财务报表的几点看法
我们审计了Verisk Analytics,Inc.及其子公司(“本公司”)截至2022年12月31日和2021年12月31日的合并资产负债表,截至2022年12月31日的三个年度的相关综合经营报表、全面收益、股东权益和现金流量,以及列于指数第15项的相关附注和时间表(统称为“财务报表”)。我们认为,财务报表在所有重要方面都公平地反映了公司截至2022年12月31日和2021年12月31日的财务状况,以及截至2022年12月31日的三个年度的经营结果和现金流量,符合美国公认的会计原则。
我们还按照美国上市公司会计监督委员会(PCAOB)的标准审计了公司截至2022年12月31日的财务报告内部控制,依据内部控制--综合框架(2013)特雷德韦委员会赞助组织委员会发布的报告和我们2023年2月28日的报告,对公司财务报告的内部控制表达了无保留意见。
意见基础
这些财务报表由公司管理层负责。我们的责任是根据我们的审计对公司的财务报表发表意见。我们是一家在PCAOB注册的公共会计师事务所,根据美国联邦证券法以及美国证券交易委员会和PCAOB的适用规则和法规,我们必须与公司保持独立。
我们是按照PCAOB的标准进行审计的。这些标准要求我们计划和执行审计,以获得关于财务报表是否没有重大错报的合理保证,无论是由于错误还是舞弊。我们的审计包括执行评估财务报表重大错报风险的程序,无论是由于错误还是欺诈,以及执行应对这些风险的程序。这些程序包括在测试的基础上审查与财务报表中的数额和披露有关的证据。我们的审计还包括评价管理层使用的会计原则和作出的重大估计,以及评价财务报表的整体列报。我们相信,我们的审计为我们的观点提供了合理的基础。
关键审计事项
下文所述的关键审计事项是指在对财务报表进行当期审计时产生的事项,该事项已传达或要求传达给审计委员会,并且(1)涉及对财务报表具有重大意义的账目或披露,(2)涉及我们特别具有挑战性的、主观的或复杂的判断。关键审计事项的传达不会以任何方式改变我们对财务报表的整体意见,我们也不会通过传达下面的关键审计事项,就关键审计事项或与之相关的账目或披露提供单独的意见。
商誉-能源和专业市场可报告部分-请参阅财务报表附注2和12
关键审计事项说明
本公司对减值商誉的评估涉及对每个报告单位的公允价值与其账面价值的比较。本公司采用贴现现金流量模型和市场法确定其报告单位的公允价值。在使用贴现现金流模型确定公允价值时,管理层需要对未来收入、EBITDA利润率和贴现率的预测做出重大估计和假设。使用市场法确定公允价值要求管理层作出与收入和EBITDA倍数的选择有关的重大估计和假设。这些假设的变化可能会对公允价值、任何商誉减值费用的金额或两者都产生重大影响。截至2022年12月31日,商誉余额为38.123亿美元,其中21.363亿美元被归类为能源和专业市场可报告部门的持有待售。
鉴于管理层在估计能源及专业市场应汇报部门的公允价值方面作出重大判断,包括管理层在选择重大假设以预测未来收入、EBITDA利润率及折现率时的判断,以及收入及EBITDA倍数的选择,执行审核程序以评估管理层对能源及专业市场应汇报部门的估计及假设的合理性,需要高度的核数师判断及更大程度的努力,包括需要我们的公允价值专家参与。
如何在审计中处理关键审计事项
我们的审计程序涉及对未来收入和EBITDA利润率的预测、收入方法中使用的贴现率的选择以及能源和专业市场可报告部门的市场方法中使用的收入和EBITDA倍数的选择,其中包括:
• | 我们测试了对管理层商誉减值评估的控制的有效性,包括对能源和专业市场可报告部门的公允价值确定的控制,如与管理层选择贴现率、对未来收入和收入的预测以及EBITDA倍数有关的控制。 | |
• | 我们通过将实际结果与管理层的历史预测进行比较,评估了管理层准确预测未来收入和EBITDA利润率的能力。 | |
• | 我们评估了管理层收入和EBITDA利润率预测的合理性,方法是将预测与以下各项进行比较: |
◦ | 历史收入和EBITDA利润率。 | |
◦ | 与管理层和董事会进行内部沟通。 | |
◦ | 预测信息包括在公司新闻稿中,以及公司和某些同行公司的分析师和行业报告中。 |
• | 在我们公允价值专家的帮助下,我们通过以下方法评估了(1)估值方法(2)收入和EBITDA倍数以及(3)贴现率的合理性: |
◦ | 评估市场方法,包括评估选定的指引上市公司的合理性和由此得出的倍数计算,以及将选定的倍数与这些指引上市公司进行基准比较。 | |
◦ | 评估应用于不同估值技术的价值指标的权重的可接受性。 |
◦ | 评估隐含的公司特定风险溢价的可接受性。关于股权的市值,我们测试了在制定股权市值时所使用的计算方法。 |
◦ | 测试贴现率的确定、收入和EBITDA倍数的选择以及计算的数学准确性所依据的来源信息。 |
◦ | 制定一系列独立估计,并将这些估计与管理层选择的贴现率进行比较。 |
/s/
2023年2月28日
自2001年以来,我们一直担任本公司的审计师。
Verisk分析公司
合并资产负债表
截至2022年12月31日和2021年12月31日
2022 | 2021 | |||||||
(单位:百万,不包括面值和股份数量) | ||||||||
资产: | ||||||||
流动资产: | ||||||||
现金和现金等价物 | $ | $ | ||||||
应收账款净额 | ||||||||
预付费用 | ||||||||
应收所得税 | ||||||||
其他流动资产 | ||||||||
持有待售流动资产 | ||||||||
流动资产总额 | ||||||||
非流动资产: | ||||||||
固定资产,净额 | ||||||||
经营性租赁使用权资产净额 | ||||||||
无形资产,净额 | ||||||||
商誉 | ||||||||
递延所得税资产 | ||||||||
其他非流动资产 | ||||||||
持有待售的非流动资产 | ||||||||
总资产 | $ | $ | ||||||
负债和股东权益: | ||||||||
流动负债: | ||||||||
应付账款和应计负债 | $ | $ | ||||||
短期债务和长期债务的当期部分 | ||||||||
递延收入 | ||||||||
经营租赁负债 | ||||||||
应付所得税 | ||||||||
持有待售流动负债 | ||||||||
流动负债总额 | ||||||||
非流动负债: | ||||||||
长期债务 | ||||||||
递延所得税负债 | ||||||||
经营租赁负债 | ||||||||
其他非流动负债 | ||||||||
持有待售非流动负债 | ||||||||
总负债 | ||||||||
承付款和或有事项(附注21) | ||||||||
股东权益: | ||||||||
普通股,$ 票面价值; 授权股份; 已发行股份; 和 分别发行流通股 | ||||||||
额外实收资本 | ||||||||
国库股,按成本价计算, 和 分别为股票 | ( | ) | ( | ) | ||||
留存收益 | ||||||||
累计其他综合损失 | ( | ) | ( | ) | ||||
Verisk股东权益总额 | ||||||||
非控制性权益 | ||||||||
股东权益总额 | ||||||||
总负债和股东权益 | $ | $ |
附注是这些合并财务报表的组成部分。
Verisk分析公司
合并业务报表
截至2022年12月31日、2021年12月31日和2020年12月31日的年度
2022 | 2021 | 2020 | ||||||||||
(单位:百万股,每股金额和股数除外) | ||||||||||||
收入 | $ | $ | $ | |||||||||
运营费用: | ||||||||||||
收入成本(不包括下面单独列出的项目) | ||||||||||||
销售、一般和行政 | ||||||||||||
固定资产折旧及摊销 | ||||||||||||
无形资产摊销 | ||||||||||||
其他营业(收入)亏损 | ( | ) | ( | ) | ||||||||
总运营费用 | ||||||||||||
营业收入 | ||||||||||||
其他收入(支出): | ||||||||||||
投资(亏损)收益和其他,净额 | ( | ) | ||||||||||
利息支出 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||
其他费用合计(净额) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||
所得税前持续经营所得 | ||||||||||||
所得税拨备 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||
持续经营收入 | ||||||||||||
(亏损)非持续经营收入,扣除税收优惠(费用)净额#美元 , $( ) and $( )、(注11) | ( | ) | ||||||||||
净收入 | ||||||||||||
减去:可归因于非控股权益的净收入 | ( | ) | ( | ) | ||||||||
Verisk的净收入 | $ | $ | $ | |||||||||
Verisk的每股基本净收入: | ||||||||||||
持续经营收入 | $ | $ | $ | |||||||||
非持续经营的收入 | ( | ) | ||||||||||
Verisk的每股基本净收入: | $ | $ | $ | |||||||||
Verisk的稀释后每股净收入: | ||||||||||||
持续经营收入 | $ | $ | $ | |||||||||
非持续经营的收入 | ( | ) | ||||||||||
Verisk的稀释后每股净收入: | $ | $ | $ | |||||||||
加权平均流通股: | ||||||||||||
基本信息 | ||||||||||||
稀释 |
附注是这些合并财务报表的组成部分。
Verisk分析公司
综合全面收益表
截至2022年12月31日、2021年12月31日和2020年12月31日的年度
2022 |
2021 |
2020 |
||||||||||
(单位:百万) |
||||||||||||
净收入 |
$ | $ | $ | |||||||||
其他综合(亏损)收入,税后净额: |
||||||||||||
外币折算调整 |
( |
) | ( |
) | ||||||||
养恤金和退休后负债调整 |
( |
) | ||||||||||
其他综合(亏损)收入合计 |
( |
) | ( |
) | ||||||||
综合收益 |
||||||||||||
减去:非控股权益的综合亏损 |
||||||||||||
Verisk的全面收入 |
$ | $ | $ |
附注是这些合并财务报表的组成部分。
Verisk分析公司
合并股东权益变动表
截至2022年12月31日、2021年12月31日和2020年12月31日的年度
已发行普通股 | 面值 | 额外实收资本 | 库存股 | 留存收益 | 累计其他综合亏损 | Verisk股东权益总额 | 非控制性权益 | 股东权益总额 | ||||||||||||||||||||||||||||
(单位:百万,共享数据除外) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
2020年1月1日的余额 | $ | $ | $ | ( | ) | $ | $ | ( | ) | $ | $ | $ | ||||||||||||||||||||||||
对与主题326相关的期初留存收益的调整 | - | ( | ) | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||||||||||||||||
净收入 | - | |||||||||||||||||||||||||||||||||||
普通股分红(1) | - | ( | ) | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||||||||||||||||
其他综合收益 | - | |||||||||||||||||||||||||||||||||||
收购的库存股( 股份) | - | ( | ) | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||||||||||||||||
已行使的股票期权( 从库存股转出的股份) | - | |||||||||||||||||||||||||||||||||||
限制性股票(“RSA”)失效( 从库存股转出的股份) | - | ( | ) | |||||||||||||||||||||||||||||||||
基于股票的薪酬 | - | |||||||||||||||||||||||||||||||||||
来自RSA的净股票结算( 因税务结算而被扣留的股份) | - | ( | ) | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||||||||||||||||
其他股票发行( 从库存股转出的股份) | - | |||||||||||||||||||||||||||||||||||
2020年12月31日的余额 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||||
净收入 | - | |||||||||||||||||||||||||||||||||||
其他综合收益 | - | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||||||||||||||
对非控股权益的投资 | - | |||||||||||||||||||||||||||||||||||
普通股分红(1) | - | ( | ) | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||||||||||||||||
收购的库存股( 股份) | - | ( | ) | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||||||||||||||||
已行使的股票期权( 从库存股转出的股份) | - | |||||||||||||||||||||||||||||||||||
PSU失效( 从库存股发行的股票) | - | ( | ) | |||||||||||||||||||||||||||||||||
RSA失效( 从库存股转出的股份) | - | ( | ) | |||||||||||||||||||||||||||||||||
基于股票的薪酬 | - | |||||||||||||||||||||||||||||||||||
来自PSU和RSA的股票净结算额( 因税务结算而被扣留的股份) | - | ( | ) | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||||||||||||||||
其他股票发行( 从库存股转出的股份) | - | |||||||||||||||||||||||||||||||||||
截至2021年12月31日的余额 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||||
净收入 | - | |||||||||||||||||||||||||||||||||||
其他综合收益 | - | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||||||||||||||
对非控股权益的投资 | - | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||||||||||||
普通股分红(1) | - | ( | ) | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||||||||||||||||
收购的库存股( 股份) | - | ( | ) | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||||||||||||||||
库存股回购尚未结清 | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
已行使的股票期权( 从库存股转出的股份) | - | |||||||||||||||||||||||||||||||||||
PSU失效( 从库存股发行的股票) | - | ( | ) | |||||||||||||||||||||||||||||||||
RSA失效( 从库存股转出的股份) | - | ( | ) | |||||||||||||||||||||||||||||||||
基于股票的薪酬费用 | - | |||||||||||||||||||||||||||||||||||
来自PSU和RSA的股票净结算额( 因税务结算而被扣留的股份) | - | ( | ) | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||||||||||||||||
其他股票发行( 从库存股转出的股份) | - | |||||||||||||||||||||||||||||||||||
截至2022年12月31日的余额 | $ | $ | $ | ( | ) | $ | $ | ( | ) | $ | $ | $ |
(1)有关每股宣布的季度现金股利的讨论,请参阅附注16.股东权益
附注是这些合并财务报表的组成部分。
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合并现金流量表
截至2022年12月31日、2021年12月31日和2020年12月31日的年度
2022 | 2021 | 2020 | ||||||||||
(单位:百万) | ||||||||||||
经营活动的现金流: | ||||||||||||
净收入 | $ | $ | $ | |||||||||
将净收入与经营活动提供的现金净额进行调整: | ||||||||||||
固定资产折旧及摊销 | ||||||||||||
无形资产摊销 | ||||||||||||
债务发行成本摊销和原始发行折价,扣除原始发行溢价 | ||||||||||||
坏账准备 | ||||||||||||
出售资产收益,净额 | ( | ) | ( | ) | ||||||||
基于股票的薪酬费用 | ||||||||||||
长期资产减值准备 | ||||||||||||
递延所得税 | ( | ) | ||||||||||
固定资产处置损失净额 | ||||||||||||
资产和负债的变动,扣除收购的影响: | ||||||||||||
应收账款 | ( | ) | ( | ) | ||||||||
预付费用和其他资产 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||
经营性租赁使用权资产净额 | ||||||||||||
所得税 | ( | ) | ( | ) | ||||||||
与收购有关的负债 | ( | ) | ||||||||||
应付账款和应计负债 | ( | ) | ( | ) | ||||||||
递延收入 | ||||||||||||
经营租赁负债 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||
其他负债 | ( | ) | ( | ) | ||||||||
经营活动提供的净现金 | ||||||||||||
投资活动产生的现金流: | ||||||||||||
收购和购买控股权,扣除所获得的现金净额 , $ 、和$ ,分别 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||
出售业务所得收益 | ||||||||||||
对非上市公司的投资 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||
与收购相关的托管资金 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||
资本支出 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||
支付与收购有关的或有负债 | ( | ) | ||||||||||
其他投资活动,净额 | ||||||||||||
投资活动提供(用于)的现金净额 | ( | ) | ( | ) |
附注是这些合并财务报表的组成部分。
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合并现金流量表(续)
截至2022年12月31日、2021年12月31日和2020年12月31日的年度
2022 |
2021 |
2020 |
||||||||||
(单位:百万) |
||||||||||||
融资活动的现金流: |
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短期债务收益(偿还),净额 |
( |
) | ||||||||||
偿还长期债务的当期部分 |
( |
) | ( |
) | ||||||||
发行长期债券所得收益,包括原始发行溢价和扣除原始发行折价后的净收益 |
||||||||||||
发行原到期日不到三个月的短期债券所得款项 |
||||||||||||
发行原始到期日超过三个月的短期债券所得款项 |
||||||||||||
偿还原始到期日超过三个月的短期债务 |
( |
) | ||||||||||
支付债务发行成本 |
( |
) | ||||||||||
普通股回购 |
( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||||
来自限制性股票和业绩股票奖励的净股票清缴税款 |
( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||||
支付与收购有关的或有负债 |
( |
) | ||||||||||
行使股票期权所得收益 |
||||||||||||
已支付的股息 |
( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||||
其他筹资活动,净额 |
( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||||
融资活动提供的现金净额(用于) |
( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||||
汇率变动的影响 |
( |
) | ( |
) | ||||||||
现金和现金等价物增加 |
34.2 | |||||||||||
期初现金及现金等价物 |
218.8 | 184.6 | ||||||||||
期末现金和现金等价物 |
$ | $ | $ | 218.8 | ||||||||
补充披露: |
||||||||||||
已缴纳的所得税 |
$ | $ | $ | 156.5 | ||||||||
支付的利息 |
$ | $ | $ | |||||||||
非现金投资和融资活动: |
||||||||||||
在收购之日确定的递延税项负债 |
$ | $ | $ | 13.0 | ||||||||
融资租赁增加,扣除处置后的净额 |
$ | $ | $ | |||||||||
经营租赁增加,终止后的净额 |
$ | $ | $ | |||||||||
应付账款和应计负债中包括的固定资产 |
$ | $ | $ | |||||||||
为非上市公司提供非现金资产 |
$ | $ | $ |
附注是这些合并财务报表的组成部分。
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合并财务报表附注
(除非另有说明,以百万为单位的金额,但不包括每股和每股数据)
1.组织:
Verisk Analytics,Inc.是一家为保险市场客户提供服务的数据分析提供商。使用各种技术来收集和分析数十亿条记录,我们利用大量数据资产和领域专业知识来提供第一整合到客户工作流程中的市场创新。我们为客户提供评级、承保、索赔、灾难和天气风险、全球风险分析和许多其他领域的预测性分析和决策支持解决方案。在世界各地,我们帮助客户保护人员、财产和金融资产。我们在纳斯达克全球精选市场以“VRSK”的股票代码进行交易。
2.主要会计政策的列报依据和摘要:
本公司所附综合财务报表乃根据美国公认会计原则(“美国公认会计原则”)编制。根据美国公认会计原则编制财务报表要求管理层作出估计和假设,以影响财务报表日期的资产、负债、或有资产和负债的披露,以及报告期内的收入和费用的报告金额。重大估计包括收购收购价分配、商誉的公允价值、递延税项资产和负债的实现、与收购相关的负债、授予股权奖励的股票补偿的公允价值以及养恤金和退休后福利的资产和负债。实际效果可能最终与这些估计不同。某些重新分类,包括将与购置有关的负债并入#年的“应付账款和应计负债”项2021(它们过去作为单独的行项目显示)以及将大气和环境研究(“AER”)从能源和专业市场部门转移到保险部门的承保和评级类别,这是一个非实质性组成部分,已在我们的合并资产负债表、合并运营报表、合并现金流量表和我们的附注中做出,以符合我们各自的要求2021演示文稿。
在……上面 October 28, 2022, 我们签订了一项股权收购协议,出售我们的能源业务。根据财务会计准则委员会(“FASB”)和会计准则编撰(“ASC”),我们确定出售我们的能源业务符合“持有待售”标准和“非持续经营”标准。205-20, 停产运营 (“ASC 205-20”))中第四1/42022由于其相对规模和战略基础。合并资产负债表和合并业务表以及合并财务报表附注根据美国会计准则委员会的规定,对列报的所有期间进行了重新核算,以反映能源业务的停止。205-20.除非另有说明,这些综合财务报表附注中的讨论仅与我们的持续经营有关。
重要的会计政策包括:
(a) 公司间账户和交易
合并财务报表包括我们所有的账目。所有的公司间账户和交易都已被取消。
(b) 收入确认
以下描述了我们的主要收入类型和适用的收入确认政策。我们通过经常性和非经常性长期协议确认收入(通常一至五年),用于托管订阅、咨询/咨询服务和交易解决方案。我们的收入主要来自服务销售,其中收入在承诺服务的控制权转让给客户时确认,金额反映了我们预期有权换取这些服务的对价。本公司所提供服务的费用恕不退还。收入确认为扣除适用的预提销售税后的净额。
托管订阅
我们提供二托管订阅的形式。这个第一最流行的托管订阅形式是客户只能通过我们的在线门户(“托管订阅”)访问内容。我们授权客户进入我们的在线门户网站。许可证是一种合同机制,允许我们的客户在定义的一段时间内访问我们的在线门户。就像许可证本身一样不为我们的客户提供实用程序,我们的客户拥有不是随时拥有我们的在线门户的合同权利,并且我们的客户不能聘请另一方托管我们的在线门户和相关内容,这是不在主题下被视为功能许可证606.我们对客户的承诺是提供对我们在线门户的持续访问,并在整个订阅期间更新内容。托管订阅是一项单一的履行义务,代表一系列基本相同且具有相同转移模式的不同服务(每天访问我们的在线门户和相关内容)。我们在订阅期内以直线方式确认托管订阅的收入,因为我们提供服务,并在整个协议期限内提供对我们在线门户中信息的持续访问。
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合并财务报表附注--(续)
这个第二托管订阅形式是指客户可以访问我们的在线门户以及通过磁盘驱动器/下载提供给我们客户的软件内容(“带磁盘驱动器/下载的托管订阅”),并且仅在有限的基础上提供。对于这种形式的托管订阅,我们还向我们的客户授予进入我们的在线门户以及根据需要访问软件内容的许可证,并与托管订阅的合同机制相同。使用磁盘驱动器/下载的托管订阅的工作方式是,只有当在线门户和软件内容一起使用时,我们的客户才能获得显著的好处、功能和整体实用程序。磁盘驱动器/下载包含模型,而在线门户包含在整个订阅期内更新的最新数据和研究。磁盘驱动器/下载中的型号取决于我们在线门户中包含的数据和研究。只有当我们的客户可以在模型(例如查询、预测等)中使用数据和研究时,我们在线门户中的数据和研究才有用。这样他们就能可能使用最新的信息和警报来预测未来的潜在损失。软件内容仅与我们的在线门户一起销售,以提供高度相互依赖和相互关联的承诺,因此代表单一的履行义务。就像我们的客户不是随时拥有我们的在线门户的合同权利,并且我们的客户不能聘请另一方托管我们的在线门户和相关软件内容,这是不在主题下被视为功能许可证606.我们对客户的承诺是提供磁盘驱动器/下载,提供对我们在线门户的持续访问,并在整个订阅期内更新软件内容。我们在订阅期内以直线方式确认使用磁盘驱动器/下载的托管订阅的收入,因为我们提供服务,并在整个协议期限内提供对信息的持续访问。
订阅通常在订阅期开始时预付提供服务的费用,订阅期通常为一每年,在大多数情况下,每年都会自动续签。
咨询/咨询服务
我们提供基于特定项目的咨询/咨询服务,随着时间的推移,根据咨询工作时间的输入方法,通过衡量完全履行绩效义务的进度来确认这些服务;这与所取得的结果和转移给客户的价值相一致。所消耗的小时数最能反映在履行履约义务方面取得的进展,因为工作的资源小时数与所提供服务的进展情况直接相关。一般来说,这些费用是在项目过程中计费的。
事务性解决方案
某些解决方案也由客户在交易的基础上付费。我们在某个时间点交付解决方案或提供服务时确认这些收入。一般来说,我们的客户在每个月的月底都会收到账单。
(c) 递延收入
我们以年度、季度、每月或里程碑的分期付款方式向客户开具发票。在提供服务之前开出的账单和/或收取的金额在我们随附的综合资产负债表中被记录为“递延收入”和“其他非流动负债”,并在提供服务、控制权转移给客户以及符合适用的收入确认标准时予以确认。
(d) 应收账款与坏账准备
应收账款一般按发票金额入账。未开票应收账款本质上是短期的,预计在
年。坏账准备或预期信贷损失拨备乃根据对应收账款账龄、历史撇账、客户付款模式、个别客户信誉、当前经济趋势、对未来经济状况的合理及可支持的预测及/或为处于不利财务状况的客户建立特定准备金的分析而估计。我们每季度评估坏账准备的充分性。
(e) 递延佣金
如果我们预计获得与客户合同的增量成本的收益超过一年。我们已确定某些销售激励计划符合资本化要求。与客户签订合同的递增成本,主要包括销售佣金,在使用年限内递延和摊销。五这与向我们的客户转移与资产相关的服务是一致的。我们根据费用确认的时间将递延佣金分为当期佣金和非当期佣金。递延佣金的当期及非流动部分分别计入截至2022年12月31日。与递延佣金相关的摊销费用是在估计的使用寿命内按直线计算的,并包括在我们所附的综合经营报表中的“销售、一般和行政费用”中。
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合并财务报表附注--(续)
(f) 固定资产与有限年限无形资产
固定资产和有限年限无形资产按成本减去累计折旧和摊销列报,这些折旧和摊销是在其估计使用寿命内按直线计算的。租赁改进按资产的使用年限或租赁期限中较短的时间摊销。
我们的内部软件开发成本主要与内部使用的软件有关。根据ASC,此类成本在应用程序开发阶段资本化350-40, 内部使用软件(“ASC350-40")。我们还根据ASC在确定产品的技术可行性时对软件开发成本进行资本化985-20, 出售、租赁或营销软件 (“ASC 985-20”)。软件开发成本是按直线摊销的。
根据ASC360, 物业、厂房和设备,只要事件或情况变化表明长期资产和有限寿命无形资产的账面价值可能不是可收回的,我们通过以下方式审查我们的长期资产和有限寿命无形资产的减值第一将我们资产的账面价值与预期因使用和最终处置我们的资产而产生的未贴现现金流之和进行比较。如果账面价值超过我们资产的未贴现现金流量的总和,我们通过计算我们资产的账面价值和公允价值之间的差额来估计和确认减值损失。在第一1/42022,我们重新评估了我们金融服务报告部门的长期资产的可回收性,并记录了$
(g) 租契
我们有公司办公室、数据中心和某些设备的运营和融资租赁,这些设备在ASC项下入账842, 租契。我们公司总部的租赁期将在2033,并包括要扩展的选项
我们在一开始就确定一项安排是否为租赁。在确定合同是否包含租赁时,我们考虑存在已确定资产的任何合同,并且该合同有权控制该资产的使用。ROU资产代表我们在租赁期内使用标的资产的权利,租赁负债代表我们支付租赁产生的租赁款项的义务。经营租赁ROU资产及租赁负债于开始日期根据租赁期内租赁付款的现值确认。就像我们的经营租赁一样不为了提供隐含利率,我们使用基于采用日可用信息的递增借款利率来确定租赁付款的现值。增量借款利率是通过使用我们对上市的美国无担保债券的信用评级,并对类似的担保债务工具估计适当的信用评级来计算的。我们对担保债务工具计算的信用评级决定了所使用的收益率曲线。我们计算了隐含利差,并将利差应用于基于美国国债收益率的无风险利率零在确定所有经营租赁的借款利率时,期限等于剩余租赁期限的息票证券。我们的经营租赁ROU资产包括在租金开始日期之前支付的任何租赁款项,不包括租赁激励。租赁付款的租赁费用在租赁期限内以直线法确认。经营租赁交易包括在随附的综合资产负债表中的“经营租赁使用权资产净额”和“经营租赁流动和非流动负债”。融资租赁包括在我们所附综合资产负债表中的“固定资产、净额”、“短期债务和长期债务的当期部分”以及“长期债务”项下的财产和设备。
(h) 金融工具和非金融工具的公允价值
我们遵循ASC的规定820-10, 公允价值计量 (“ASC 820-10”),它定义了公允价值,建立了美国公认会计准则下公允价值计量的框架,并扩大了公允价值计量披露。我们遵循ASC的规定820-10对于我们按公允价值经常性确认或披露的金融资产和负债。我们遵循ASC的规定820-10对于按公允价值确认或披露的非金融资产和负债。
(i) 外币
我们已经确定,当地货币是我们海外业务的功能货币。境外子公司的资产和负债按期末汇率折算,营业报表项目按年内平均汇率折算。由此产生的换算调整在随附的股东权益变动表中记为“累计其他全面亏损”的组成部分。
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合并财务报表附注--(续)
(j) 基于股票的薪酬
我们遵循ASC718, 股票薪酬 (“ASC 718”)。在ASC下718,基于股票的薪酬成本在授予之日以授予奖励的公允价值为基础进行计量,并确认为必要服务期间的费用。
我们的非限定股票期权的行权价等于我们普通股在授予日的收盘价,
-合同期限为一年。我们授予大多数奖励的股票期权的预期期限是基于对历史经验和预期行使行为的研究而估计的。然而,对于某些授予的奖项,不是历史演练模式存在,采用简化方法估计期望值。无风险利率以美国国债收益率为基础零到期期限等于股权奖励预期期限的票面利率证券。波动率系数是使用我们最近一段时间的历史每日收盘价计算的,该价格与股票期权奖励的预期期限相称。预期股息率是基于我们在授予之日的预期年度股息率。
我们的限制性股票的公允价值是根据我们普通股在授予日的收盘价来确定的。我们的限制性股票是不可转让的可转让的或可转让的,直到它成为归属为止。限制性股票的服务归属期限一般为
年,我们按比例确认这一服务归属期间的费用。
绩效共享单位(“PSU”)在三-一年履约期,以受助人的继续服务为准。每个PSU代表接收的权利一我们普通股的份额和最终实现是基于我们是否达到了一定的市场表现标准。我们在一家第三-第三方评估专家,并基于我们提供的估计。我们的PSU的估值采用了蒙特卡洛模拟模型,该模型包括应用于我们和我们的同行群体的某些关键假设。这些关键假设包括估值日期股价、预期波动率、相关系数、无风险回报率和预期股息率。估值日股票价格以授予日股息调整后的收盘价为基础。预期波动率是使用与业绩期间的长度相称的一段时间内的历史每日收盘价来计算的。相关系数基于用于计算历史波动性的价格数据。无风险收益率以美国国债收益率为基础零票面利率证券,其期限等于履约期的长度。预期股息率是根据我们和我们的同业集团在业绩期间的预期股息率计算的。PSU与某些市场表现条件的实现有关,即相对于标准普尔指数的相对总股东回报500索引(“基于TSR的PSU”)。
我们在授予之日估计股权奖励的预期没收,并仅确认那些预期授予的奖励的补偿费用。没收假设最终调整为实际的没收比率。估计的没收最终调整为实际的没收。没收假设的变化可能影响最终确认的费用总额,以及在必要的服务期内确认的费用时间。
行使股票期权、限制性股票失效和PSU带来的超额税收优惠在我们随附的综合经营报表中被记录为所得税优惠。这项税收优惠的计算方法是行使期权的内在价值和限制性股票的市场价值超过财务报告中确认的补偿。
(k) 研发成本
研究与开发成本主要与为客户开发新服务所产生的人员和相关间接成本有关,在发生时计入费用。这样的成本%s是$
(l) 广告费
主要与推广我们的品牌、名称和提供的解决方案相关的广告成本在发生时计入费用。这样的成本是$
(m) 所得税
我们在资产负债法下核算所得税。740, 所得税 (“ASC 740”),其中要求确认已列入财务报表的事件的预期未来税务后果的递延税项资产和负债。根据此方法,递延税项资产及负债乃根据财务报表与资产及负债的税基之间的差额,采用预期差额将拨回的年度的现行税率厘定。税率变动对递延税项资产和负债的影响在包括颁布日期在内的期间的收入中确认。
递延税项资产被记录的程度是这些资产更有可能不有待实现。在作出此等决定时,吾等会考虑所有可获得的正面及负面证据,包括现有应课税暂时性差异的未来逆转、预测未来应课税收入、税务筹划策略及最近的财务运作。确认估值免税额,以减少递延税项资产,如果它被确定为比不所有或部分潜在递延税项资产将不被实现了。
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合并财务报表附注--(续)
我们遵循ASC740-10, 所得税 (“ASC 740-10”),它澄清了财务报表中确认的所得税中的不确定性的会计处理。ASC740-10规定从不确定的税收状况中获得的税收优惠可能基于技术优势被认可,当它更有可能超过不这一立场将在审查后维持,包括任何相关上诉或诉讼程序的解决。所得税头寸必须满足比不根据ASC的识别阈值740-10.本准则还提供了计量、终止确认、分类、利息和惩罚、过渡期会计、披露和过渡方面的指导意见。
我们在随附的合并经营报表中确认与所得税支出项目中未确认的税收优惠相关的利息和罚款。应计利息和罚金包括在随附的综合资产负债表上的“其他负债”内。
(n) 每股收益
基本每股收益和稀释后每股收益(“EPS”)是根据ASC确定的260, 每股收益,它规定了每股收益的计算、列报和披露要求。基本每股收益不包括所有稀释普通股等价物。它是以期内已发行普通股的加权平均数为基础的。使用库存股方法计算的稀释每股收益反映了如果我们的稀释性流通股期权和股票奖励被发行时可能发生的稀释。
(o) 养恤金和退休后福利
我们的养老金和退休后福利是按ASC核算的。715, 薪酬--退休福利 (“ASC 715”)。ASC715要求在资产负债表中确认福利计划的供资状况,在其他全面收益(亏损)中确认期间产生的损益和以前的服务费用,但这些费用不作为定期福利成本或信贷的组成部分,以及截至资产负债表日已确定的福利计划资产和债务的计量。我们使用的估值日期为十二月31.
(p) 产品保修义务
我们为我们的某些解决方案提供保修。当索赔是可能的并且可以合理估计时,我们确认产品保修义务。自.起2022年12月31日和2021,产品保修义务为不材料。
在正常业务过程中,我们签订了许多包含标准赔偿的协议,根据这些协议,我们赔偿另一方违反保密规定、侵犯知识产权或严重疏忽的行为。这种赔偿主要是根据计算机软件的许可给予的。大多数协议都包含限制我们在这些赔偿下可能需要支付的未来最大潜在金额的条款;然而,我们正在不能够估计在这些赔偿下未来可能支付的最大金额,因为触发事件是不受制于可预测性。
(q) 或有损失
当与诉讼、索赔及其他或有事项有关的负债成为可能且可合理估计时,我们应计相关费用。这样的估计是基于管理层的判断。实际支付的金额可能与估计的数额不同,这种差额将计入最终确定负债期间的业务。
(r) 商誉与无限期无形资产
商誉指收购成本超过我们所收购业务的有形净资产和可识别无形资产的公允价值的部分。被视为具有无限期寿命的商誉和无形资产不摊销。被确定具有有限寿命的无形资产在其使用年限内摊销。具有无限年限的商誉和无形资产应每年进行减值测试六月30或每当事件或情况变化表明账面金额可能不完全可以恢复。这项测试将每个报告单位的账面价值与其公允价值进行比较。如果报告单位的公允价值超过我们净资产的账面价值,包括分配给该报告单位的商誉,商誉是不受伤了。如果报告单位的净资产(包括商誉)的账面价值超过报告单位的公允价值,则就报告单位的账面金额与公允价值之间的差额计入减值损失。作为我们年度评估的一部分,我们做了不确认与我们的商誉和无限期无形资产相关的任何额外减值费用。
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(s) 近期会计公告
会计准则 | 描述 | 生效日期 | 对合并财务报表或其他重大事项的影响 |
业务组合(主题805)在2021年10月,FASB发布最新会计准则“ASU”不是的。 2021-08,“根据与客户签订的合同计算合同资产和合同负债”(“ASU不是的。 2021-08") | 本修正案要求收购人按照《会计准则汇编》确认和计量在企业合并中取得的合同资产和合同负债。606.在收购日,收购人应当按照《会计准则》对相关收益合同进行核算606就像它发起了这些合同一样。收购方应评估被收购方如何申请资产证券化606以确定要为获得的收入合同记录哪些内容。如果被购买方按照公认会计准则编制财务报表,这应导致购买方按照被购买方财务报表中确认和计量的方式确认和计量购入的合同资产和合同负债。被收购方不能评估或者依赖被收购方如何适用资产证券化的606,购买方应考虑购入合同的条款,如付款时间,确定合同中的每项履约义务,并在被购买方订立合同之日起按相对独立的销售价格将总交易价格分配给每一项已确定的履约义务,以确定在购置日应记录什么。 | 从以下日期开始的财政年度2022年12月15日允许提前领养。 | 我们选择尽早采用亚利桑那州不是的。 2021-08在……上面2022年1月1日适用于在采用之日或之后发生的所有业务合并。空分设备的采用不是的。 2021-08做不对我们的合并财务报表有实质性影响。 |
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合并财务报表附注--(续)
3.现金和现金等价物:
现金和现金等价物包括银行现金、商业票据、货币市场基金和其他流动性工具,原始到期日为90在购买时的天数或更少。
4.应收账款:
应收账款,净额由以下部分组成十二月31:
2022 | 2021 | |||||||
开票应收账款 | $ | $ | ||||||
未开票应收账款 | ||||||||
应收账款总额 | ||||||||
减计提坏账准备 | ( | ) | ( | ) | ||||
应收账款净额 | $ | $ |
5.信用风险集中:
可能使我们面临信贷风险的金融工具主要包括现金和现金等价物以及应收账款净额,它们通常是不抵押品。我们在信用质量较高的金融机构保持现金和现金等价物,以限制信贷风险敞口。国内现金余额总额由联邦存款保险公司(“FDIC”)承保,最大限额为美元的T
我们认为与我们的应收账款相关的信用风险集中在商业上是合理的,并相信这种集中是合理的。不造成近期严重不利影响的重大风险。我们的顶层
6.收入:
下文提供了按服务类型和国家分列的收入。2022年12月31日,2021,和2020. 不是美国以外的单个国家占了超过10.0%截至本年度的综合收入2022年12月31日, 2021,或2020.
2022 | 2021 | 2020 | ||||||||||
保险: | ||||||||||||
承保与评级 | $ | $ | $ | |||||||||
索赔 | ||||||||||||
全额保险 | ||||||||||||
专业市场 | ||||||||||||
金融服务 | ||||||||||||
总收入 | $ | $ | $ |
2022 | 2021 | 2020 | ||||||||||
收入: | ||||||||||||
美国 | $ | $ | $ | |||||||||
英国 | ||||||||||||
其他国家 | ||||||||||||
总收入 | $ | $ | $ |
合同资产被定义为一个实体有权对其转让给客户的货物或服务进行对价交换,但这一权利的条件不是时间的推移。自.起2022年12月31日和2021,我们有过
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定义了合同责任D作为实体向客户转让货物或服务的义务,该实体已收到客户的对价(或应支付的对价金额)。自.起2022年12月31日和2021,我们的合同责任主要与未履行的履约义务有关,即在剩余的$合同期限内向客户提供使用和更新在线内容的权利。
以下是以下合同负债变化的摘要2020年12月31日穿过2022年12月31日:
截至2020年12月31日的合同负债 | $ | |||
收入 | ( | ) | ||
收购 | ||||
比林斯 | ||||
截至2021年12月31日的合同负债 | ||||
收入 | ( | ) | ||
收购 | ||||
性情 | ( | ) | ||
比林斯 | ||||
截至2022年12月31日的合同负债 | $ |
我们最重要的剩余履约义务与向客户提供在剩余合同期限内使用和更新在线内容的权利有关。我们披露履行履约义务的时间是基于与客户签订的合同的要求。然而,时不时地,这些合同可能可能会受到修改,从而影响履行履行义务的时间。这些履约义务预计将在一年,大约包括
如果我们预计获得与客户合同的增量成本的收益超过一年。自.起2022年12月31日和2021,我们已经推迟了1美元的佣金
7.公允价值计量:
某些资产和负债在随附的综合资产负债表中按公允价值报告。这类资产和负债包括金融工具和非金融工具的数额。提高按公允价值记录的资产和负债的一致性和可比性820-10成立了一个三-公允价值层次结构,以确定用于计量公允价值的估值技术的投入优先顺序。ASC820-10要求披露详细说明公司按公允价值计量资产和负债的程度、用于计量公允价值的方法和假设以及公允价值计量对收益的影响。根据ASC820-10,我们采用了以下公允价值层次结构:
水平1-同一项目在活跃的交易所交易的资产或负债,如公开交易的工具。
水平2-根据类似工具的可观察市场数据进行估值的资产和负债。
水平3-有重大估值假设的资产或负债不在市场上容易观察到的;基于最佳可用数据(其中一些数据是内部开发的)进行估值的工具,并考虑市场参与者所需的风险溢价。
由于这些工具的短期性质,现金和现金等价物、应收账款、应付账款和应计负债以及短期债务的公允价值接近其账面价值。NTS。我们对注册投资公司的投资是持平的1按公允价值经常使用活跃市场报价计量的资产乘以拥有的股份数量为#美元。
我们选出了不以公允价值持有我们的长期债务。我们长期债务的账面价值是指摊销成本,包括未摊销溢价,以及扣除未摊销贴现和债务发行成本。我们评估这些金融工具的公允价值,是基于我们对具有类似特征的金融工具可获得的利率的估计,我们目前的信用评级,以及适用于我们的利差。下表汇总了这些金融工具截至2022年12月31日和2021,分别为:
2022 | 2021 | |||||||||||||||||
公允价值 | 携带 | 估计数 | 携带 | 估计数 | ||||||||||||||
层次结构 | 价值 | 公允价值 | 价值 | 公允价值 | ||||||||||||||
未按公允价值列账的金融工具: | ||||||||||||||||||
高级注释(附注15) | 2级 | $ | $ | $ | $ |
在……上面 March 23, 2022, 我们做了一个N额外的$
自.起2022年12月31日和2021,我们有不容易确定的市场价值的证券,包括Vexel,价值为$
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8.租约:
我们有公司办公室、数据中心和某些设备的运营和融资租赁,这些设备在ASC项下入账842.我们公司总部的租赁期将在2033,并包括要扩展的选项
下表列出了综合租赁成本和为计量融资和经营租赁的租赁负债所支付的现金。2022年12月31日和2021:
2022 | 2021 | |||||||
租赁费: | ||||||||
经营租赁成本(1) | $ | $ | ||||||
转租收入 | ( | ) | ( | ) | ||||
融资租赁成本 | ||||||||
融资租赁资产折旧(2) | ||||||||
融资租赁负债利息(3) | ||||||||
总租赁成本 | $ | $ | ||||||
其他信息: | ||||||||
为计入租赁负债的金额支付的现金 | ||||||||
经营性租赁的经营性现金流出 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||
融资租赁的经营性现金流出 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||
融资租赁产生的现金流出 | $ | ( | ) | $ | ( | ) |
_______________
(1) 包括在所附合并经营报表的“收入成本”和“销售、一般和行政”费用中。
(2) 包括在随附的综合经营报表中的“固定资产折旧和摊销”中
(3) 包括在随附的合并经营报表中的“利息支出”中
下表载列截至该年度综合财务及经营租赁的加权平均剩余租期及加权平均折现率2022年12月31日和2020:
2022 | 2021 | |||||||
加权-平均剩余租赁期限-经营租赁(年) | ||||||||
加权平均剩余租赁期限-融资租赁(年) | ||||||||
加权平均贴现率-经营租赁 | % | % | ||||||
加权平均贴现率-融资租赁 | % | % |
我们融资租赁的ROU资产和租赁负债为$
截至下列年度的持续租赁负债到期日2028其后的详情如下:
结束的年份 | 经营租约 | 融资租赁 | ||||||
2023 | $ | $ | ||||||
2024 | ||||||||
2025 | ||||||||
2026 | ||||||||
2027 | ||||||||
2028年及其后 | ||||||||
租赁付款总额 | ||||||||
减去:代表利息的数额 | ( | ) | ( | ) | ||||
租赁付款总额的现值 | $ | $ |
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9.固定资产
以下为固定资产情况摘要:
使用寿命(以年为单位) | 成本 | 累计折旧和摊销 | 网络 | |||||||||||
2022年12月31日 | ||||||||||||||
家具和办公设备 | $ | $ | ( | ) | $ | |||||||||
租赁权改进 | 租期 | ( | ) | |||||||||||
购买的软件 | ( | ) | ||||||||||||
软件开发成本 | ( | ) | ||||||||||||
租赁设备 | ( | ) | ||||||||||||
固定资产总额 | $ | $ | ( | ) | $ | |||||||||
2021年12月31日 | ||||||||||||||
家具和办公设备 | $ | $ | ( | ) | $ | |||||||||
租赁权改进 | 租期 | ( | ) | |||||||||||
购买的软件 | ( | ) | ||||||||||||
软件开发成本 | ( | ) | ||||||||||||
租赁设备 | ( | ) | ||||||||||||
固定资产总额 | $ | $ | ( | ) | $ |
D固定资产折旧及摊销2022年12月31日,2021,和2020是$
由于我们前财务服务报告部门的业绩恶化以及销售价格的最终确定,我们重新评估了长期资产的可回收性。第一1/42022,结果产生了$
10.收购
2022收购
在……上面 March 1, 2022, 我们获得了
在……上面2022年2月11日,我们获得了
“其他”一栏包括在该期间发生的其他非实质性收购。初步的购进价格分配2022收购的结果如下:
Opta | 推动者 | 其他 | 总计 | |||||||||||||
现金和现金等价物 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
应收账款 | ||||||||||||||||
其他流动资产 | ||||||||||||||||
固定资产 | ||||||||||||||||
经营性租赁使用权资产净额 | ||||||||||||||||
无形资产 | ||||||||||||||||
商誉 | ||||||||||||||||
其他资产 | ||||||||||||||||
收购的总资产 | ||||||||||||||||
流动负债 | ||||||||||||||||
递延收入 | ||||||||||||||||
经营租赁负债 | ||||||||||||||||
递延所得税,净额 | ||||||||||||||||
其他负债 | ||||||||||||||||
承担的总负债 | ||||||||||||||||
取得的净资产 | ||||||||||||||||
减去:获得的现金 | ||||||||||||||||
现金净买入价 | $ | $ | $ | $ |
按类型分配给无形资产的初步金额2022下表总结了收购情况:
加权平均使用寿命(年) | 总计 | |||||
以技术为基础 | $ | |||||
与市场营销相关 | ||||||
与客户相关 | ||||||
无形资产总额 | $ |
购买价格的初步分配2022所有权不足一年的收购可能会随着获得关于每个收购日期存在的事实和情况的更多信息而进行修订。修订版本可能对我们的合并财务报表产生重大影响。收购价格的分配将在获得所有信息后最终确定,但不超过一自收购之日起的一年。采购价格分配的主要领域包括不尚未敲定的项目涉及所得税和非所得税、递延收入、所获得无形资产的估值、使用权资产和经营租赁负债以及剩余商誉。与我们的收购相关的商誉包括获得的集结的劳动力,与利用劳动力继续开发技术和内容资产的机会相关的价值,以及我们通过在未来增加更多客户关系或新解决方案实现增长的能力。在美元中
截至该年度为止2022年12月31日,我们发生了与收购相关的交易成本
我们的2022收购是不于截至该等年度的综合财务报表中,无论是个别或整体而言,均具有重大意义十二月31, 2022, 2021和2020,因此,未经审计的备考基础上的补充信息披露为不呈上了。
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2021收购
在……上面2021年12月23日,我们获得了大约
在……上面2021年11月2日,我们获得了
在……上面2021年9月1日,我们获得了
在……上面 June 17, 2021, 我们获得了
在……上面3月2日,2021,我们获得了一个
我们的最终收购价格分配,包括成交调整2021收购的结果如下:
Actineo | 数据驱动的安全 | 其他 | 总计 | |||||||||||||
现金和现金等价物 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
应收账款 | ||||||||||||||||
其他流动资产 | ||||||||||||||||
固定资产 | ||||||||||||||||
经营性租赁使用权资产净额 | ||||||||||||||||
无形资产 | ||||||||||||||||
商誉 | ||||||||||||||||
其他资产 | ||||||||||||||||
收购的总资产 | ||||||||||||||||
流动负债(1) | ||||||||||||||||
递延收入 | ||||||||||||||||
经营租赁负债 | ||||||||||||||||
递延所得税,净额 | ||||||||||||||||
其他负债 | ||||||||||||||||
承担的总负债 | ||||||||||||||||
取得的净资产 | ||||||||||||||||
减去:非控股权益 | ||||||||||||||||
获得的现金 | ||||||||||||||||
现金净买入价 | $ | $ | $ | $ |
按类型分配给无形资产的最终金额2021下表总结了收购情况:
加权平均使用寿命(年) | 总计 | |||||
以技术为基础 | $ | |||||
与市场营销相关 | ||||||
与客户相关 | ||||||
与数据库相关 | ||||||
无形资产总额 | $ |
截至该年度为止2022年12月31日,我们最终确定了我们公司的采购帐目2021根据ASC在测算期内的收购805, 企业合并。最终确定与这些收购相关的采购会计的影响是不本公司截至年度所附财务报表的重要资料2022年12月31日和2021.
在美元中
我们的2021收购是不于截至该等年度的综合财务报表中,无论是个别或整体而言,均具有重大意义2021年12月31日和2020,因此,未经审计的备考基础上的补充信息披露为不呈上了。
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2020收购
在……上面2020年12月16日,我们获得了
在……上面2020年9月9日,我们获得了
我们的最终收购价格分配,包括成交调整2020收购的结果如下:
销售线索情报 | 佛朗哥·西诺 | 总计 | ||||||||||
现金及现金等价物(1) | $ | $ | $ | |||||||||
应收账款 | ||||||||||||
其他流动资产 | ||||||||||||
固定资产 | ||||||||||||
经营性租赁使用权资产净额 | ||||||||||||
无形资产 | ||||||||||||
商誉 | ||||||||||||
其他资产 | ||||||||||||
收购的总资产 | ||||||||||||
流动负债 | ||||||||||||
递延收入 | ||||||||||||
经营租赁负债 | ||||||||||||
递延所得税,净额 | ||||||||||||
其他负债 | ||||||||||||
承担的总负债 | ||||||||||||
取得的净资产 | ||||||||||||
减去:现金和现金等价物 | ||||||||||||
受限现金 | ( | ) | ( | ) | ||||||||
获得的现金 | ||||||||||||
现金净买入价 | $ | $ | $ |
(1) 在现金和现金均衡器内单价,有$
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按类型分配给无形资产的最终金额2020下表总结了收购情况:
加权平均使用寿命(年) | 总计 | |||||
以技术为基础 | $ | |||||
与市场营销相关 | ||||||
与客户相关 | ||||||
无形资产总额 | $ |
截至该年度为止2021年12月31日,我们最终确定了我们公司的采购帐目2020根据ASC在测算期内的收购805, 企业合并。最终确定与这些收购相关的采购会计的影响是不本公司截至年度所附财务报表的重要资料2020年12月31日。
美元的商誉
我们的2020收购是不于截至本年度止年度的综合财务报表中,不论个别或整体均有重大影响2020年12月31日因此,未经审计的备考基础上的补充信息披露为不呈上了。
收购扩展行 及相关法律责任
根据相关收购协议,吾等已为各种托管账户提供资金,以满足收购日期后产生的收购前赔偿和税务索赔,以及部分或有付款。截至以下年度2022年12月31日和2021,我们是租赁$
对Rebmark Legal Solutions、Actineo GmbH、Data Driven Safe,LLC和Infutor Data Solutions,LLC的收购包括与收购相关的或有付款,这些收购的卖家可以通过实现特定的预定收入、EBITDA和EBITDA利润率目标获得额外付款,以实现出色业绩。我们相信截至以下日期记录的负债2021年12月31日和2020反映与收购相关的或有付款的最佳估计。或有付款的相关当期部分为$
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11.处置和停产业务:
性情
在……上面 March 11, 2022 出售我们的环境健康和安全业务("3E公司环境,生态和工程“),这构成了我们的供应链报告单位,在能源和专业市场部门,新山资本,完成了收益$
在……上面 April 8, 2022, 将我们的金融服务可报告部门Verisk Financial Services出售给全球信息和洞察公司TransUnion的交易已完成,净现金收益为#美元
已处置的主要资产和负债类别,反映在截至 March 11, 2022 和 April 8, 2022, 现分别列载如下:
3E公司环境、生态和工程 | Verisk金融服务公司 | 总计 | ||||||
现金和现金等价物 | $ | $ | $ | |||||
应收账款,扣除坏账准备后的净额 | ||||||||
预付费用 | ||||||||
其他流动资产 | ||||||||
流动资产 | ||||||||
固定资产,净额 | ||||||||
经营性租赁使用权资产净额 | ||||||||
无形资产,净额 | ||||||||
商誉 | ||||||||
其他非流动资产 | ||||||||
非流动资产 | ||||||||
总资产 | ||||||||
应付账款和应计负债 | ||||||||
递延收入 | ||||||||
经营租赁负债 | ||||||||
应付所得税 | ||||||||
流动负债 | ||||||||
递延所得税负债 | ||||||||
经营租赁负债 | ||||||||
其他非流动负债 | ||||||||
非流动负债 | ||||||||
总负债 | ||||||||
作为处置的一部分出售的净资产 | ||||||||
减:售出现金 | ||||||||
作为处置的一部分出售的净资产,扣除出售的现金 | $ | $ | $ |
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停产运营
在……上面 October 28, 2022, 我们签订了一项股权购买协议,将我们的能源业务出售给Planet Jersey Buyer Ltd,该实体是代表Veritas Capital Fund VIII,L.P.及其附属基金和实体(“Veritas Capital”)成立并由其控制的实体,收购价格为#美元。
能源业务是能源和专业市场部门的一部分,有资格在第四1/42022并根据ASC将其归类为非连续性操作205-20, 停产运营,正如我们确定的那样,定性和定量地,这笔交易代表着一个战略转变,已经或将对我们的运营和财务业绩产生重大影响。因此,能源业务的所有业绩已从持续经营中剔除,并在我们列报的所有时期的综合经营报表中作为非持续经营列报。此外,能源业务的所有资产和负债都有在截至以下日期的综合资产负债表中列为待售资产和负债2022年12月31日和2021年12月31日。关于持有待售分类,我们确认减值#美元。
在……上面2023年2月1日,我们完成了能源业务的出售。我们有不预计在完成交易后将继续参与能源业务。
下表列出了本公司各时期综合收益表中扣除所得税后的非持续经营的财务结果:
截至12月31日止年度, | ||||||||||||
2022 | 2021 | 2020 | ||||||||||
收入 | $ | $ | $ | |||||||||
运营费用: | ||||||||||||
收入成本(不包括下面单独列出的项目) | ||||||||||||
销售、一般和行政 | ||||||||||||
固定资产折旧及摊销 | ||||||||||||
无形资产摊销 | ||||||||||||
减值损失 | ||||||||||||
其他经营亏损 | ||||||||||||
总运营费用 | ||||||||||||
营业(亏损)收入 | ( | ) | ||||||||||
其他收入(支出): | ||||||||||||
投资收益(亏损)和其他,净额 | ( | ) | ( | ) | ||||||||
其他收入(费用)合计,净额 | ( | ) | ( | ) | ||||||||
(亏损)所得税前非持续经营所得 | ( | ) | ||||||||||
所得税优惠(费用) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
(亏损)非持续经营所得,扣除所得税后的净额 | $ | ( | ) | $ | $ |
合并现金流量表有不进行了调整,以单独披露与非持续业务相关的现金流。下表列出了与我们的非持续业务相关的精选现金流信息:
截至12月31日止年度, | ||||||||||||
2022 | 2021 | 2020 | ||||||||||
重大非现金经营活动: | ||||||||||||
固定资产折旧及摊销 | $ | $ | $ | |||||||||
无形资产摊销 | ||||||||||||
减值损失 | ||||||||||||
经营性租赁使用权资产净额 | ||||||||||||
投资活动: | ||||||||||||
资本支出 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||
应付账款和应计负债中包括的固定资产 |
下表列出了截至所示日期能源业务在综合资产负债表中持有待售资产和负债的账面总额:
2022年12月31日 | 2021年12月31日 | |||||||
现金和现金等价物 | $ | $ | ||||||
应收账款净额 | ||||||||
预付费用 | ||||||||
其他流动资产 | ||||||||
流动资产总额: | ||||||||
固定资产,净额 | ||||||||
经营性租赁使用权资产净额 | ||||||||
无形资产,净额 | ||||||||
商誉 | ||||||||
其他非流动资产 | ||||||||
非流动资产总额 | ||||||||
持有待售资产总额: | ||||||||
资产组减值净额(1) | ( | ) | ||||||
持有待售总资产,净额 | $ | $ | ||||||
应付账款和应计负债 | ||||||||
经营租赁负债 | ||||||||
递延收入 | ||||||||
应付所得税 | ||||||||
持有待售流动负债: | ||||||||
递延所得税负债 | ||||||||
非流动租赁负债 | ||||||||
其他非流动负债 | ||||||||
持有待售非流动负债 | ||||||||
持有待售负债总额 | $ | $ |
(1)关于持有待售分类,我们确认了一个$303.7百万美元减值,部分被递延税收优惠$75.9对持有待售的处置集团进行重新计量。此减值计入ASC“其他非流动资产”内的冲销资产账户。205-20, 停产业务。
12.商誉和无形资产:
我们已完成所需的年度减值测试, June 30, 2022, 2021和2020,这导致了
由于我们的金融服务报告部门的业绩持续恶化,以及销售价格的最终确定,我们在年内重新评估了这些长期资产的可回收能力。第一1/42022,结果是a$
以下是商誉自2020年12月31日穿过2022年12月31日,总计和分配给我们的可报告部门:
保险 | 专业市场 | 金融服务 | 总计 | |||||||||||||
2020年12月31日的商誉 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
收购 | ||||||||||||||||
采购会计重新分类 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||
本期调整(1) | ( | ) | ||||||||||||||
外币折算调整 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
2021年12月31日的商誉 | ||||||||||||||||
收购 | ||||||||||||||||
采购会计重新分类 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||
出售业务的处置 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||
减值费用 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||
外币折算调整 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
2022年12月31日的商誉 | $ | $ | $ | $ |
____________
(1) 此调整涉及细分市场的重新分类;请参阅备注19。细分市场报告
我们的无形资产和相关的累计摊销包括以下内容:
加权 | ||||||||||||||
平均值 | ||||||||||||||
使用寿命 | 累计 | |||||||||||||
(单位:年) | 成本 | 摊销 | 网络 | |||||||||||
2022年12月31日 | ||||||||||||||
以技术为基础 | $ | $ | ( | ) | $ | |||||||||
与市场营销相关 | ( | ) | ||||||||||||
以合同为基础 | ( | ) | ||||||||||||
与客户相关 | ( | ) | ||||||||||||
基于数据库 | ( | ) | ||||||||||||
无形资产总额 | $ | $ | ( | ) | $ | |||||||||
2021年12月31日 | ||||||||||||||
以技术为基础 | $ | $ | ( | ) | $ | |||||||||
与市场营销相关 | ( | ) | ||||||||||||
以合同为基础 | ( | ) | ||||||||||||
与客户相关 | ( | ) | ||||||||||||
基于数据库 | ( | ) | ||||||||||||
无形资产总额 | $ | $ | ( | ) | $ |
截至年度与无形资产有关的摊销费用2022年12月31日,2021,和2020,华盛顿州s $
结束的年份 | 金额 | |||
2023 | $ | |||
2024 | ||||
2025 | ||||
2026 | ||||
2027 | ||||
2028年及其后 | ||||
总计 | $ |
Verisk分析公司
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13.所得税:
国内外所得税前收入如下:
2022 | 2021 | 2020 | ||||||||||
美国 | $ | $ | $ | |||||||||
外国 | ( | ) | ( | ) | ||||||||
所得税前总收入 | $ | $ | $ |
终了年度所得税准备金的构成部分十二月31具体情况如下:
2022 | 2021 | 2020 | ||||||||||
当前: | ||||||||||||
联邦制 | $ | $ | $ | |||||||||
州和地方 | ||||||||||||
外国 | ||||||||||||
所得税当期准备金总额 | ||||||||||||
延期: | ||||||||||||
联邦制 | ( | ) | ||||||||||
州和地方 | ( | ) | ||||||||||
外国 | ( | ) | ( | ) | ||||||||
所得税递延准备总额 | ( | ) | ||||||||||
所得税拨备 | $ | $ | $ |
本公司的有效税率与法定税率之间的对账如下十二月31:
2022 | 2021 | 2020 | ||||||||||
联邦法定利率 | % | % | % | |||||||||
州税和地方税,扣除联邦税收优惠 | ||||||||||||
产权处置的影响 | ( | ) | ||||||||||
英国公布估值免税额 | ( | ) | ||||||||||
全球无形低税收入 | ||||||||||||
基于股票的薪酬 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||
其他 | ( | ) | ( | ) | ||||||||
实际税率 | % | % | % |
年实际税率的降低2022与2021主要是由于与出售我们的环境健康和安全业务相关的税率优惠,我们的投资的账面和纳税基础之间的差异确认了这一优惠。这个2022利率也低于2021这是由于发放了与利息支出使用有关的联合王国估值津贴,以及本期计入全球无形低税收入(“GILTI”)较上一时期减少,但由于股票期权活动减少导致本期股权补偿的税项收益低于上一时期,部分抵消了这一影响。
构成我们的递延税项资产的重要项目的税务影响十二月31具体如下:
2022 | 2021 | |||||||
递延税项资产: | ||||||||
员工工资和其他福利 | $ | $ | ||||||
递延租金 | ||||||||
净营业亏损结转 | ||||||||
资本和其他未实现损失 | ||||||||
利息支出 | ||||||||
账面/税项能源基差 | ||||||||
其他 | ||||||||
总计 | ||||||||
减去估值免税额 | ( | ) | ( | ) | ||||
递延税项资产 | ||||||||
递延税项负债: | ||||||||
固定资产和无形资产 | ( | ) | ( | ) | ||||
佣金 | ( | ) | ( | ) | ||||
养老金 | ( | ) | ( | ) | ||||
其他 | ( | ) | ( | ) | ||||
递延税项负债 | ( | ) | ( | ) | ||||
递延税项负债,净额 | $ | ( | ) | $ | ( | ) |
递延纳税净负债#美元
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递延税项资产的最终实现取决于我们在未来产生足够的应税收入的能力。我们已就与英国利息开支扣除限额相关的递延税项资产拨备估值拨备,亦已就与若干附属公司的净营业亏损相关的递延税项资产拨备估值拨备。我们的净营业亏损结转到期日如下:
结束的年份 | 金额 | |||
2023 - 2030 | $ | |||
2031 - 2035 | ||||
2036 - 2042 | ||||
总计 | $ |
我们已根据我们对这些福利到期前利用这些福利的可能性的评估,设立了估值津贴。我们已确定,若干附属公司为全面变现递延税项资产而产生的未来应课税收入并不确定。除上述项目外,我们已根据我们的历史经营业绩确定,我们的应纳税所得额将比不足以充分变现递延税项资产。
自.起2022年12月31日,我们有不为我们的海外子公司固有的任何额外的外部基差计提了美国或额外的外国预扣税,因为这些金额继续无限期地再投资于海外业务。确定与这些实体的任何额外外部基差有关的未确认递延税项负债额是不切实可行。我们有不依靠这些未汇出的收益作为我们国内业务的资金来源,因为我们预计在美国有足够的现金流来满足我们在美国的运营和战略需求。
我们遵循ASC740-10它为所得税申报表中已采取或预期采取的不确定税收头寸的财务报表确认、计量、列报和披露规定了一个全面的模式。对于每个税收头寸,我们必须确定它是否比不将根据职位的技术是非曲直进行审查,包括解决任何相关的上诉或诉讼,以维持该职位。符合以下条件的税务状况不然后测量确认阈值,以确定要在财务报表内确认的收益金额。不是优势可能被确认为符合以下条件的税务职位不更有可能遇到比不临界点。未确认的税收优惠的期初和期末金额的对账如下:
2022 | 2021 | 2020 | ||||||||||
截至1月1日未确认的税收优惠 | $ | $ | $ | |||||||||
上期税收头寸毛增额 | ||||||||||||
上期税收头寸的毛减 | ( | ) | ( | ) | ||||||||
聚落 | ( | ) | ||||||||||
诉讼时效失效 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||
截至12月31日未确认的税收优惠 | $ | $ | $ |
截至的未确认税收优惠总额2022年12月31日, 2021,以及 2020, $
截至该年度的应累算利息及罚款总额2022年12月31日, 2021,以及2020是$
我们有不预计在未来一年内,与联邦、州或外国税收敞口相关的未确认福利将大幅增加。此外,我们认为,有合理的可能性约为$。
我们在美国、各州和外国司法管辖区都要纳税。与我们的国内子公司一起,我们提交了一份综合所得税申报单。除了几个例外,无其中对我们的综合财务报表是重要的截至2022年12月31日,我们是不是税务机关在前几个纳税年度不再接受美国联邦、州和地方或非美国所得税的审查
在费城,我们正在接受年终审计十二月三十一日, 穿过2021.我们有不预计这项检查的结果将对我们的财务状况、经营结果或现金流产生实质性影响。
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14.某些财务报表标题的构成:
下表列出了截至的“应付账款和应计负债”的构成部分十二月31:
2022 | 2021 | |||||||
应付账款和应计负债: | ||||||||
应计薪金、福利和其他相关费用 | $ | $ | ||||||
托管负债 | ||||||||
应计利息 | | |||||||
应付贸易账款和其他应计费用 | ||||||||
与收购有关的负债 | ||||||||
应付账款和应计负债总额 | $ | $ |
下表列出了截至的“其他非流动资产”的组成部分。12月31日:
2022 | 2021 | |||||||
其他非流动资产: | ||||||||
养老金福利 | $ | $ | ||||||
其他资产--预付费用 | ||||||||
对非上市公司的投资 | ||||||||
存款和其他 | ||||||||
其他非流动资产合计 | $ | $ |
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15.债务:
下表按发行量列出了截至十二月31:
发行 | 成熟性 | |||||||||||
日期 | 日期 | 2022 | 2021 | |||||||||
短期债务和长期债务的当期部分: | ||||||||||||
银团循环信贷安排 | 五花八门 | 五花八门 | $ | $ | ||||||||
双边循环信贷安排 | 五花八门 | 五花八门 | ||||||||||
双边定期贷款安排 | 五花八门 | 五花八门 | ||||||||||
高级笔记: | ||||||||||||
%优先票据,减去未摊销贴现和债务发行成本( ) | 9/12/2012 | 9/12/2022 | ||||||||||
融资租赁负债(1) | 五花八门 | 五花八门 | ||||||||||
短期债务和长期债务的当期部分 | ||||||||||||
长期债务: | ||||||||||||
高级笔记: | ||||||||||||
%优先票据,减去未摊销贴现和债务发行成本( ) and $( ),分别 | 5/13/2020 | 5/15/2050 | ||||||||||
%优先票据,包括未摊销溢价,以及扣除未摊销贴现和债务发行成本净额$ 及$ ,分别 | 3/6/2019 | 3/15/2029 | ||||||||||
%优先票据,减去未摊销贴现和债务发行成本( ) and $( ),分别 | 5/15/2015 | 6/15/2025 | ||||||||||
%优先票据,减去未摊销贴现和债务发行成本( ) and $( ),分别 | 5/15/2015 | 6/15/2045 | ||||||||||
融资租赁负债(1) | 五花八门 | 五花八门 | ||||||||||
银团循环信贷安排债务发行成本 | 五花八门 | 五花八门 | ( | ) | ( | ) | ||||||
长期债务 | ||||||||||||
债务总额 | $ | $ |
_______________
(1) 请参阅备注8。租契
与我们的杰出业绩相关的应计利息ING债务为#美元
自.起2022年12月31日和2021年12月31日,我们有本金总额为$的优先票据。
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我们有一项银团信贷安排,借款能力为#美元。
在……上面 March 11, 2022, 我们达成了一笔$
在……上面2022年9月9日我们还添加了一个364-天$
债务到期日
下表反映了我们的债务到期日:
结束的年份 | 金额 | |||
2023 | $ | |||
2024 | ||||
2025 | ||||
2026 | ||||
2027 | ||||
2028年及其后 | ||||
总计 | $ |
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16.股东权益:
我们有
我们有
在……上面2022年2月16日, April 27, 2022, July 27, 2022, 和 October 26, 2022, 我们董事会批准了现金股息#美元。
股份回购计划
在……里面2021年12月, March 2022, June 2022, 和2022年9月,我们签订了加速股份回购(“ASR”)协议,回购普通股股份,总回购价格为$
在……里面2022年12月,我们签订了一项额外的ASR协议,以总购买价$回购普通股股份
截至该年度为止2022年12月31日,我们回购了
库存股
自.起2022年12月31日,我们的库存股包括
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每股收益
以下是我们的基本每股收益计算和稀释每股收益计算的分子和分母的对账十二月31:
2022 | 2021 | 2020 | ||||||||||
(单位:百万,不包括每股和每股数据) | ||||||||||||
碱性和稀释EPS中使用的分子: | ||||||||||||
持续经营收入 | $ | $ | $ | |||||||||
非持续经营所得的税后净额 | ( | ) | ||||||||||
Verisk的净收入 | $ | $ | $ | |||||||||
分母: | ||||||||||||
基本每股收益中使用的普通股加权平均数 | ||||||||||||
摊薄股份的影响: | ||||||||||||
可通过股票期权和股票奖励发行的潜在普通股 | ||||||||||||
稀释每股收益中使用的普通股和稀释潜在普通股的加权平均数 |
被排除在外的潜在普通股稀释后的每股收益
累计其他综合亏损
以下是截至以下日期的累计其他综合损失摘要十二月31:
2022 | 2021 | |||||||
外币折算调整 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||
养老金和退休后调整,税后净额 | ( | ) | ( | ) | ||||
累计其他综合损失 | $ | ( | ) | $ | ( | ) |
截至年度的其他综合(亏损)收益税前税后金额2022年12月31日,2021,和2020摘要如下:
税收优惠 | ||||||||||||
税前 | (费用) | 税后 | ||||||||||
2022年12月31日 | ||||||||||||
归因于Verisk的外币折算调整 | $ | ( | ) | $ | $ | ( | ) | |||||
可归因于非控股权益的外币换算调整 | ( | ) | ( | ) | ||||||||
外币折算调整 | ( | ) | ( | ) | ||||||||
改叙前的养恤金和退休后调整 | ( | ) | ( | ) | ||||||||
从累积的其他综合损失中重新分类的精算损失净额和先前服务利益摊销(1) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||
养恤金和退休后调整 | ( | ) | ( | ) | ||||||||
其他综合损失合计 | $ | ( | ) | $ | $ | ( | ) | |||||
2021年12月31日 | ||||||||||||
归因于Verisk的外币折算调整 | $ | ( | ) | $ | $ | ( | ) | |||||
可归因于非控股权益的外币换算调整 | ( | ) | ( | ) | ||||||||
外币折算调整 | ( | ) | ( | ) | ||||||||
改叙前的养恤金和退休后调整 | ( | ) | ||||||||||
从累积的其他综合损失中重新分类的精算损失净额和先前服务利益摊销(1) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
养恤金和退休后调整 | ( | ) | ||||||||||
其他综合损失合计 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | |||
2020年12月31日 | ||||||||||||
外币折算调整 | $ | $ | $ | |||||||||
改叙前的养恤金和退休后调整 | | ( | ) | |||||||||
从累积的其他综合损失中重新分类的精算损失净额和先前服务利益摊销(1) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
养恤金和退休后调整 | ( | ) | ||||||||||
其他全面收入合计 | $ | $ | ( | ) | $ |
_______________
(1) | 这些累积的税前其他全面亏损部分包括在我们随附的综合经营报表中的“收入成本”和“销售、一般和行政”项下。这些组成部分也包括在净定期(收益)成本的计算中(见附注18。养老金和退休后福利,了解更多细节)。 |
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17.薪酬计划:
KSOP
我们为美国和波多黎各的合格员工设立了KSOP。KSOP包括员工储蓄组件和员工持股组件。合并计划的目的是使我们的员工能够参与国税局代码部分下的递延纳税储蓄安排401(A)及401(K)(“守则”),并通过员工持股计划(“员工持股计划”)账户为员工提供股权参与。
根据KSOP,符合条件的员工可能将税前和税后现金缴款作为其薪酬的百分比,但须受《守则》适用条款的某些限制。最高可向401(K)根据《守则》部分的规定确定的账户401(g) is $
在……里面2005,我们建立了ISO利润分享计划,这是一个固定的缴费计划,为所有在当天或之后聘用的符合条件的员工取代了合格的养老金计划三月1, 2005.利润分享计划是KSOP的一个组成部分。符合条件的员工如果完成了利润分享计划,就可以参加
股权补偿计划
我们所有的未偿还股票期权、限制性股票奖励、递延股票单位和PSU都在我们的2021激励计划,我们的2013奖励计划,或我们的2009奖励计划。我们的奖项2021激励计划可能包括一(2)股票增值权、(3)限制性股票、(4)限制性股票单位、(5)业绩奖励、(6)其他基于股票的奖励和(7)现金。雇员、非雇员董事和顾问有资格根据我们的2021奖励计划。根据这些计划,我们从库存股中转移了普通股。自.起12月3日1, 2022,有几个
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根据我们的计划授予的股票期权、限制性股票和PSU状况摘要2021奖励计划截止日期2022年12月31日,2021,和2020这些年的变化情况如下。
股票期权 | 限制性股票 | PSU | |||||||||||||||||||||||||||
加权 | 加权 | ||||||||||||||||||||||||||||
加权 | 平均值 | 平均值 | |||||||||||||||||||||||||||
平均值 | 集料 | 授予日期 | 授予日期 | ||||||||||||||||||||||||||
数 | 锻炼 | 固有的 | 数 | 公允价值 | 数 | 公允价值 | |||||||||||||||||||||||
选项的数量 | 价格 | 价值 | 的股份 | 每股 | 的股份 | 每股 | |||||||||||||||||||||||
(单位:百万) | |||||||||||||||||||||||||||||
截至2020年1月1日未偿还 | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||||||||||||
授与 | $ | $ | $ | ||||||||||||||||||||||||||
股息再投资 | $ | $ | 不适用 | ||||||||||||||||||||||||||
锻炼或失效 | ( | ) | $ | $ | ( | ) | $ | $ | — | ||||||||||||||||||||
取消、过期或没收 | ( | ) | $ | ( | ) | $ | $ | ||||||||||||||||||||||
截至2020年12月31日未偿还 | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||||||||||||
授与 | $ | $ | $ | ||||||||||||||||||||||||||
股息再投资 | $ | $ | 不适用 | ||||||||||||||||||||||||||
锻炼或失效 | ( | ) | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | |||||||||||||||||||
取消、过期或没收 | ( | ) | $ | ( | ) | $ | $ | ||||||||||||||||||||||
截至2021年12月31日的未偿还债务 | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||||||||||||
授与 | $ | $ | $ | ||||||||||||||||||||||||||
股息再投资 | $ | $ | 不适用 | ||||||||||||||||||||||||||
锻炼或失效 | ( | ) | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | |||||||||||||||||||
取消、过期或没收 | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | 202.55 | |||||||||||||||||||
在2022年12月31日未偿还 | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||||||||||||
可于2022年12月31日行使 | $ | $ | |||||||||||||||||||||||||||
可于2021年12月31日行使 | $ | $ | |||||||||||||||||||||||||||
截至2022年12月31日未归属 | |||||||||||||||||||||||||||||
预计将于2022年12月31日归属 | (1) |
_______________
(1) | 包括估计的业绩成就 |
我们授予的股票期权的公允价值是在授予日使用Black-Scholes期权估值模型估计的,该模型使用了下表所示的加权平均假设,于截至该年度止年度。十二月31:
2022 | 2021 | 2020 | ||||||||||
预期波动率 | % | % | % | |||||||||
无风险利率 | % | % | % | |||||||||
预期期限(以年为单位) | ||||||||||||
股息率 | % | % | % | |||||||||
加权平均授予日每股股票期权公允价值 | $ | $ | $ |
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我们的非既得性期权和变更的状态摘要如下:
选项数量 | 加权平均授予日期-每股公允价值 | |||||||
2020年1月1日的非既有余额 | $ | |||||||
授与 | $ | |||||||
既得 | ( | ) | $ | |||||
已取消或已过期 | ( | ) | $ | |||||
2020年12月31日的非既有余额 | $ | |||||||
授与 | $ | |||||||
既得 | ( | ) | $ | |||||
已取消或已过期 | ( | ) | $ | |||||
截至2021年12月31日的非既有余额 | $ | |||||||
授与 | $ | |||||||
既得 | ( | ) | $ | |||||
已取消或已过期 | ( | ) | $ | |||||
2022年12月31日的非既有余额 | $ |
股票期权的内在价值是根据标的奖励的行权价格和截至报告日期的普通股报价计算的。超额税收优惠共$
自.起2022年12月31日,曾经有过$
我们的英国共享储蓄计划为在英国符合条件的员工提供了拥有我们普通股的机会。选择参与的员工将被授予股票期权,其行权价等于五紧接计划邀请日之前的交易日折扣为
我们还为符合条件的员工提供参加ESPP的机会。根据我们的ESPP,参与计划的员工可能授权工资扣除,最高可达
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18.养恤金和退休后福利:
我们通过加入保险组织养老金计划(“养老金计划”),为我们的某些员工提供冻结的合格固定收益养老金计划,这是一个多雇主信托基金。在冻结之前,我们应用了现金余额公式来确定未来的福利。根据现金结存公式,每个参与者都有一个账户,该账户根据服务年限确定的薪金率以及上一年度年终现金结存所赚取的利息,按年贷记。我们还有针对某些员工的非限定冻结补充现金余额计划(“SERP”)。我们的SERP资金来自我们的一般资产。WE贡献了$
我们养老金计划的资金政策是每年缴纳的金额在#年《雇员退休收入保障法》规定的最低资金要求之间。1974以及联邦所得税可以扣除的最高金额。不是最低供款要求过去是,现在也是预期的D代表2022和2023,分别进行了分析。
我们还为在职和退休员工提供一定的医疗和人寿保险福利。已被冻结的退休后健康和人寿保险计划(“退休后计划”)是缴费计划,要求参保人支付一定比例的保险费。我们有不希望为我们的退休后计划做出贡献2023.
下表列出了福利债务和计划资产的变化、养恤金计划、SERP和退休后计划的资金状况以及在我们的合并资产负债表中确认的金额十二月31:
养老金计划与SERP | 退休后计划 | |||||||||||||||
2022 | 2021 | 2022 | 2021 | |||||||||||||
福利义务的变化: | ||||||||||||||||
1月1日的福利义务 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
利息成本 | ||||||||||||||||
精算收益 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
计划参与者的缴费 | ||||||||||||||||
已支付的福利 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
12月31日的福利义务 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
截至12月31日的累积福利义务 | $ | $ | ||||||||||||||
计划资产变动: | ||||||||||||||||
1月1日计划资产的公允价值 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
精算(收益)损失 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||
雇主缴费净额 | ( | ) | ||||||||||||||
计划参与者的缴费 | ||||||||||||||||
已支付的福利 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
12月31日计划资产的公允价值 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
12月31日的资金状况 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||||
综合资产负债表中确认的金额包括: | ||||||||||||||||
养老金资产,非流动资产(1) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||||
养老金、SERP和退休后福利,当期(2) | ||||||||||||||||
养老金、SERP和退休后福利,非流动(3) | ||||||||||||||||
养恤金、SERP和退休后福利总额 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) |
_______________
(1) 包括在随附的合并资产负债表中的“其他非流动资产”中
(2) 包括在随附的综合资产负债表的“应付帐款及应计负债”内
(3) 包括在随附的综合资产负债表中的“其他非流动负债”内
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包括在累计其他综合亏损中的税前组成部分十二月31摘要如下:
养老金计划与SERP | 退休后计划 | |||||||||||||||
2022 | 2021 | 2022 | 2021 | |||||||||||||
以前的服务收益成本(积分) | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
精算损失 | ||||||||||||||||
累计其他综合亏损,税前 | $ | $ | $ | $ |
截至本年度止年度,定期利益(信贷)净成本的税前组成部分及在其他全面亏损中确认的金额汇总如下十二月31:
养老金计划与SERP | 退休后计划 | |||||||||||||||||||||||
2022 | 2021 | 2020 | 2022 | 2021 | 2020 | |||||||||||||||||||
利息成本 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||||||||
计划资产的预期回报 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||
从累积的其他综合损失中重新分类的先前服务费用(贷项)摊销 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||
从累计其他综合损失中重新分类的精算损失净额摊销 | ||||||||||||||||||||||||
定期净收益(信贷)成本 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||
从累计其他综合损失中重新分类的先前服务(成本)贷项摊销 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||
从累计其他综合损失中重新分类的精算(损失)收益摊销 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||
从累计其他综合亏损中重新分类的已确认净亏损 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||
精算损失(收益) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||
在其他全面收益中确认的总额 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||
在净定期福利信贷和其他综合(收入)损失中确认的总额 | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) |
用于确定福利义务的加权平均假设2022年12月31日和2021和年度净定期收益(信贷)成本2022, 2021和2020现提供如下内容:
养老金计划与SERP | 退休后计划 | |||||||||||||||||||||||
用于确定福利义务的加权平均假设: | 2022 | 2021 | 2022 | 2021 | ||||||||||||||||||||
贴现率 | % | % | % | % | ||||||||||||||||||||
计划资产的预期回报 | % | % | % | % | ||||||||||||||||||||
现金余额利息贷方利率 | % | % | 不适用 | |||||||||||||||||||||
用于确定净定期收益(信贷)成本的加权平均假设: | 2022 | 2021 | 2020 | 2022 | 2021 | 2020 | ||||||||||||||||||
贴现率 | % | % | % | % | % | % | ||||||||||||||||||
计划资产的预期回报 | % | % | % | % | % | % | ||||||||||||||||||
现金余额利息贷方利率 | % | % | % | 不适用 |
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下表列出了各自计划的未来福利付款估计数。退休后计划未来的福利支付是扣除联邦医疗保险补贴的净额。
养老金计划 | 退休后 | |||||||||||||||
和SERP | 平面图 | |||||||||||||||
毛收入 | 毛收入 | 医疗保险 | 网络 | |||||||||||||
效益 | 效益 | 补贴 | 效益 | |||||||||||||
金额 | 金额 | 付款 | 金额 | |||||||||||||
2023 | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ||||||||||
2024 | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ||||||||||
2025 | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ||||||||||
2026 | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ||||||||||
2027 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
2027年及其后 | $ | $ | $ | $ |
年医疗费用趋势率2022曾经是
《医疗保险处方药改进和现代化法案》的补贴效益2003将我们累积的退休后福利资产减少了约5美元
截至我们的养老金计划资产的预期回报2022年12月31日和2021曾经是
资产配置在2022年12月31日和2021,以及按资产类别划分的目标分配如下:
目标 | 计划资产百分比 | |||||||||||
资产类别 | 分配 | 2022 | 2021 | |||||||||
股权证券 | % | % | % | |||||||||
债务证券 | ||||||||||||
房地产 | ||||||||||||
其他 | ||||||||||||
总计 | % | % | % |
我们使用目标投资分配来得出预期回报,因为我们相信这一分配将在持续的基础上得到保留,这将与计划的预计现金流相称。在目标投资分配范围内的每个投资类别的预期回报率是根据每个目标投资类别的平均历史回报率,考虑到我们的养老金计划的预计现金流而制定的。这一预期收益与计划资产实际收益之间的差额通常递延,并在以后各期间通过未来的定期福利净成本予以确认。我们认为,历史平均回报率的使用与计划缴费的预期时间和数额以及向计划参与人支付福利的时间和数额是一致的。这些考虑因素为有关计划资产预期长期回报率的合理假设提供了基础。
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本公司亦维持一项自愿的雇员受益人联合计划(“VEBA计划”)。501(c)(9),为退休后计划提供资金。我们的VEBA计划的资产配置位于2022年12月31日和2021曾经是
有几个不是层级间调剂1, 2,或3在过去几年里2022年12月31日和2021。请参阅备注7。关于公允价值等级的进一步讨论的公允价值计量。下表按我们的养老金计划和退休后计划资产的水平汇总了公允价值计量:
报价 | 意义重大 | |||||||||||
处于活动状态 | 其他 | |||||||||||
市场: | 可观察到的 | |||||||||||
相同的资产 | 输入量 | |||||||||||
总计 | (1级) | (2级) | ||||||||||
2022年12月31日 | ||||||||||||
权益 | ||||||||||||
管理的股权账户(1) | $ | $ | $ | |||||||||
股权汇集独立账户(2) | ||||||||||||
债务 | ||||||||||||
固定收益经理-单独管理的帐户(5) | ||||||||||||
固定收益经理-集合单独账户(2) | ||||||||||||
固定收益经理-政府证券(3) | ||||||||||||
其他 | ||||||||||||
现金池单独账户(2) | ||||||||||||
全球房地产账户(4) | ||||||||||||
总计 | $ | $ | $ | |||||||||
2021年12月31日 | ||||||||||||
权益 | ||||||||||||
管理的股权账户(1) | $ | $ | $ | |||||||||
股权汇集独立账户(2) | ||||||||||||
债务 | ||||||||||||
固定收益经理-单独管理的帐户(5) | ||||||||||||
固定收益经理-集合单独账户(2) | ||||||||||||
固定收益经理-政府证券(3) | ||||||||||||
其他 | ||||||||||||
现金池单独账户(2) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
全球房地产账户(4) | ||||||||||||
总计 | $ | $ | $ |
_______________
(1) | 按管理权益户口内本地股票的收市价估值,按共同基金股份的资产净值(“资产净值”)估值,按活跃市场报告的收市价计算,或按退休金计划于该等管理户口持有的公司债券的信用评级相若的发行人的可比证券收益率计算。 |
(2) | 汇集的独立账户投资于国内外的股票、债券和共同基金。这些股票、债券和共同基金的公允价值被公开报价,并用于确定集合独立账户的资产净值,即不公开引用。 |
(3) | 投资于美国政府、其机构或工具或被标准普尔评级为AAA、被惠誉评为AAA或被穆迪评为AAA的证券的基金,包括不仅限于抵押证券,如机构和非机构抵押抵押债券,以及以抵押贷款或抵押贷款支持证券为担保的其他债券,并以活跃市场报告的收盘价估值。 |
(4) | 投资于境内外房地产公司发行的普通股和其他股权证券的资金,包括房地产投资信托基金(以下简称REIT)和类似REIT的实体。这些股票、债券和共同基金的公允价值被公开报价,并用于确定基金的资产净值,即不公开引用。 |
(5) | 单独管理的账户投资于美国国债和美国财政部注册利息和证券本金的单独交易(“UST条带”)。这些债券和UST条带的公允价值被公开报价,并用于确定单独管理账户的资产净值,即不公开引用。 |
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19.细分市场报告
ASC280-10, 关于企业部门和相关信息的披露 (“ASC 280-10”),建立了报告有关运营部门的信息的标准。ASC280-10要求上市企业报告其可报告的经营部门的财务和描述性信息。营运分部是指拥有独立财务信息的企业组成部分,由首席营运决策者(“CODM”)在决定如何分配资源和评估业绩时定期进行评估。我们的总裁兼首席执行官被确定为ASC定义的首席执行官280-10.
我们的每个可报告部门,保险、能源和专业市场以及金融服务,都有一部分收入来自超过一的三在Note中的收入确认政策中描述的收入类型2。主要会计政策的陈述和摘要的依据。以下是每个可报告细分市场中提供的解决方案概述。
保险:我们是美国P&C保险业统计、精算和承保数据的领先提供商。我们的数据库包括经过清理和标准化的记录,描述了保险交易中的保费和损失、商业建筑及其居住者的伤亡和财产风险属性,以及市政当局的消防能力。我们使用这些数据创建符合行业标准的保单语言和专有风险分类,并生成用于为保单定价的预期损失成本估计,这些估计可通过托管平台访问。我们还开发客户用来分析管理风险的关键流程的解决方案。我们的算法和分析方法的组合结合了我们的专有数据来生成解决方案。我们还帮助企业和政府更好地预测和管理与气候和天气有关的风险。在大多数情况下,我们的客户将解决方案集成到他们的模型、公式或承保标准中,以预测潜在的损失事件,从飓风到地震。我们开发灾难和极端事件模型,并提供涵盖自然和人为风险(包括恐怖主义行为)的解决方案。我们进一步开发解决方案,使客户能够在发生亏损事件后量化成本。我们的多层、多光谱地面图像以及使用遥感和机器学习技术的数据采集、处理、分析和分发系统有助于收集、存储、处理和提供支持许多市场使用的地理和空间参考信息。此外,我们还提供欺诈检测解决方案,包括审查索赔历史数据、分析索赔以发现新出现的欺诈模式,以及识别保险部门的可疑索赔。我们的承保评级、保险反欺诈索赔、巨灾建模, 和损失量化包括在这一部分。在.期间第一1/42021,由于管理层重组,我们的CODM将能源和专业市场部门的非实质性组成部分AER重组为保险部门。因此,AER成为保险部门承保和评级类别的一部分。将AER纳入我们的保险部门,更好地符合我们的CODM做出运营决策、评估业务绩效和分配资源的方式。我们对前一年的业绩进行了重新预测,以反映这一变化。对我们合并财务报表的相关影响是不所提供的所有时期的材料。
能源和专业市场:在第一1/42022,我们的环境健康和安全业务(构成我们的专业市场)的出售已经完成。在……上面2023年2月1日,我们完成了能源部门的出售。我们确定这笔交易符合被归类为非持续经营的标准,其资产和负债被归类为持有以待出售。因此,能源的财务业务被排除在分部披露之外。请参阅备注11.处置和停产业务以供进一步讨论。在出售之前,我们是通过托管平台为全球能源、化工、金属和矿业提供数据分析的领先提供商。我们的研究和咨询解决方案专注于商业环境、商业改进、商业战略、商业咨询和交易支持领域的勘探战略和筛选、资产开发和收购、大宗商品市场和公司分析。我们收集和管理关于相互关联的全球能源行业的油气田、矿山、炼油厂和其他资产的专有信息、洞察和分析,为客户做出资产投资和投资组合配置决策提供建议。我们的分析工具测量和观察环境属性,并根据客户需求将这些测量转化为可操作的信息。此外,我们还向能源公司提供市场和成本情报,以优化财务业绩。我们还提供了一套数据和信息服务,使我们能够更好地遵守与化学品和产品的安全制造、分销、运输、使用和处置相关的全球环境健康和安全要求。
金融服务:在……上面 April 8, 2022, 这一部分的出售已经完成。请参阅备注11.处置和停产业务以供进一步讨论。在出售之前,我们维护了一个银行账户财团,以提供有竞争力的基准、决策算法、商业情报和定制的分析服务,帮助金融机构、支付网络和处理器、替代贷款人、监管机构和商家做出更好的战略、营销和风险决策。客户将我们的解决方案应用于定制数据管理和媒体有效性领域,包括商业智能平台、个人资料视图、移动数据解决方案、企业数据库服务以及用于营销、欺诈和风险缓解的欺诈风险评分算法。
这个三上述可报告分部是指可获得离散财务信息的分部,我们的CODM定期对这些分部的经营结果进行评估,以评估业绩和分配资源。我们使用EBITDA作为盈利能力的衡量标准,以做出有关持续运营的决策。EBITDA是扣除利息支出、所得税、折旧和固定资产及无形资产摊销前的净收益。EBITDA是衡量经营业绩的指标,用于评估公司业绩以及债务和收购的最佳利用。运营费用包括直接和间接成本,主要与人员、设施、软件许可费、咨询、差旅和第三--党务信息服务。间接成本一般按管理层根据估计开支分摊水平及管理层认为合理的其他假设厘定的固定比率分配至各分部。我们有不分配利息支出和所得税准备金,因为这些项目是不在评估该部门的整体运营业绩时予以考虑。此外,我们的CODM还提供不根据资产评估每个部门的财务业绩。看见注意事项6。收入:按服务类型和国家分列的收入分类信息。
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下表按可报告分部提供了截至本年度的收入和EBITDA十二月31,以及我们随附的综合经营报表中列出的所有时期的EBITDA与所得税前收入的对账:
2022 | 2021 | 2020 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
保险 | 能源和专业市场 | 金融服务 | 总计 | 保险 | 能源和专业市场 | 金融服务 | 总计 | 保险 | 能源和专业市场 | 金融服务 | 总计 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||
收入 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
费用: | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
收入成本(不包括下面单独列出的项目) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||
销售、一般和行政 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||
其他营业(亏损)收入 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
投资(亏损)收益和其他,净额 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
非持续业务的EBITDA | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
EBITDA | $ | $ | $ | ( | ) | $ | $ | $ | $ | ( | ) | $ | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||||||||||||||||||||||
非持续业务的EBITDA | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
固定资产折旧及摊销 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
无形资产摊销 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
利息支出 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
所得税前收入 | $ | $ | $ |
按国家/地区列出的长期资产如下12月31日:
2022 | 2021 | |||||||
长期资产: | ||||||||
美国 | $ | $ | ||||||
英国 | ||||||||
其他国家 | ||||||||
长期资产总额 | $ | $ |
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20.关联方:
我们认为我们的股东拥有超过5%类别内的流通股为ASC中定义的关联方850, 关联方披露。我们有不是与关联方的重大交易拥有超过5%截至该年度的所有股票类别2022年12月31日和2021.
此外,我们还有
21.承付款和或有事项:
ERISA诉讼
在……上面2020年9月24日,前雇员Jillyn Peterson、Gabe Hare、Robert Heynen和Adam Krajeski(“原告”)向美国新泽西州地区法院提起诉讼(不是的。 2:20-cv-13223-CCC-MF)起诉被告保险服务办公室公司(“ISO”)、保险服务办公室公司的计划行政委员会及其成员(“委员会被告”)和保险服务办公室公司的信托投资委员会及其成员。集体诉讼指控违反了修订后的《雇员退休收入保障法》(ERISA)。这一类别被定义为所有参与或受益于ISO的人401(K)储蓄和员工持股计划(“计划”)2014年9月24日直至判决之日。起诉书称,所有被告都是该计划的受托人。原告对计划参与者为维持计划投资组合中的投资基金而支付的费用金额以及参与者支付的记录保管费金额提出质疑。原告声称,委员会的被告允许支付过高的费用,违反了其审慎和忠诚的ERISA义务。原告还声称,ISO违反了其ERISA义务,未能监督委员会的被告,他们声称这些被告已知违反了他们的受托责任。起诉书中有不具体说明损害赔偿,但声称受托违反成本计划参与者数百万美元。被告提出动议,要求驳回对 January 12, 2021, 法院对此予以部分否认 April 13, 2021. 事实发现已经完成。诉讼目前被搁置。 April 4, 2023 等待双方调解的结果。在这个时候,是不有可能合理估计与这一事项有关的责任,因为此案仍处于早期阶段。
金融服务业政府查询
我们继续配合司法部就我们前金融服务部门内的政府合同进行的民事调查,该部门于#年被出售给TransUnion April 2022. 此外,在 March 2022, 我们获悉,美国证券交易委员会正在对我们前金融服务部门的某些合同进行调查。这些调查正在进行中,我们正在制作文件,我们无法预测调查的时间、结果或可能的影响,无论是财务上的还是其他方面的。根据我们与TransUnion签订的股票购买协议,TransUnion收购了我们以前的金融服务部门,我们同意赔偿TransUnion在美国司法部调查方面的某些损失。
数据隐私诉讼
在……上面 January 30, 2023, 原告贾斯汀·阿林格和迈克尔·唐纳向加利福尼亚州中区的美国地区法院提起了一项可能的集体诉讼,名为Ahringer等人。V.LoanDepot,Inc.和Verisk Analytics,Inc.d/b/a Jornaya,Case编号: 8:23-cv-00186.原告声称违反了加州侵犯隐私法、不正当竞争法,并侵犯了加州宪法规定的班级成员的隐私权。原告声称,被告在未经其同意的情况下记录了访客的电子通信。原告试图证明全国范围内访问LoanDepot.com并在网站表格上提供个人信息以获得报价或申请贷款的个人类别。他们声称,拟议类别的所有成员的索赔总额超过#美元。
在……上面 June 27, 2022, 原告洛蕾塔·威廉姆斯在美国加利福尼亚州北区地区法院对Lead Intelligence,Inc.d/b/a Jornaya(“我们”,“我们的”或“我们”)提起了一项推定的集体诉讼,标题为威廉姆斯诉DDR Media,LLC和Lead Intelligence,Inc.d/b/a Jornaya、民事诉讼不是的。 3:22-cv-03789.起诉书称,被告违反了加州《侵犯隐私法》。《刑法》631(“CIPA”),并侵犯原告和班级成员的隐私权,因为被告据称记录了访客对报废租金2Own.com网站未经事先明确同意。另有指控称,这一行为违反了加州《不正当竞争法》。公共汽车。教授代码组17200 等后和加州宪法。起诉书要求等级认证、禁令救济、法定损害赔偿,金额为#美元。
在……上面2021年12月15日,原告Jillian Caninieri向纽约东区美国地区法院提起了针对Verisk Analytics,Insurance Services Office和ISO Claims Services,Inc.(“WE”,“Our”或“Us”)的推定集体诉讼,标题为坎蒂内里诉Verisk Analytics Inc.等人案。、民事诉讼不是的。 2:21-cv-6911.起诉书称,我们未能保护原告和拟议类别成员的个人身份信息(PII),使其免受未经授权实体据称破坏我们的数据库的影响。原告和班级成员声称实际和迫在眉睫的伤害,包括他们的PII被盗,他们的财务账户上的欺诈活动,降低的信用评分,以及与检测和防止身份盗窃和欺诈相关的成本。他们寻求追讨补偿性、法定和惩罚性损害赔偿,返还收入和利润,以及律师费和费用。我们提出动议驳回原告的诉讼请求 April 22, 2022. 自.起 June 15, 2022, 驳回动议得到了充分的简报,但既没有听取也没有做出决定。发现正在进行中。在这个时候,是不有可能合理估计与这一事项有关的责任,因为此案仍处于早期阶段。
在……上面2020年12月10日,我们收到了埃里卡·杰克逊在宾夕法尼亚州拉克万纳县普通法院对Lead Intelligence,Inc.d/b/a Jornaya(“我们”或“我们”)提起的集体诉讼。不是的。 2020心电03695.班级申诉称,我们违反了宾夕法尼亚州的窃听法案(PWA),18爸爸。常量。统计一下。§5701等后通过“窃听”和“截取”原告在colleges.Education ationgrant.com网站上的通讯。原告声称,其电子通信通过使用我们在网站上的窃听而被截获的一类人。起诉方根据PWA要求实际损害赔偿,但不少于按$计算的违约金
22.后续活动:
在……里面2023年2月,我们还了一笔$
在……里面2023年2月,我们全额偿还了$
在……上面2023年2月1日,我们达成了一项协议,以现金净收购价收购Mavera。
在……上面2023年2月1日,我们完成了能源业务的出售,收购价格为#美元。
在……里面一月和2023年2月我们偿还了$。
**************
补充财务资料(未经审计)
附表II
对账户和准备金进行估值和鉴定
在过去几年里2022年12月31日,2021,和2020
(单位:百万)
余额为 |
收费至 |
|||||||||||||||
起头 |
成本和 |
扣除额- |
余额为 |
|||||||||||||
描述 |
年份的 |
费用(1) |
核销(2) |
年终 |
||||||||||||
截至2022年12月31日的年度 |
||||||||||||||||
坏账准备 |
$ | $ | $ | ( |
) | $ | ||||||||||
所得税估值免税额 |
$ | $ | $ | ( |
) | $ | ||||||||||
截至2021年12月31日的年度 |
||||||||||||||||
坏账准备 |
$ | $ | $ | ( |
) | $ | ||||||||||
所得税估值免税额 |
$ | $ | $ | ( |
) | $ | ||||||||||
截至2020年12月31日的年度 |
||||||||||||||||
坏账准备 |
$ | $ | $ | ( |
) | $ | ||||||||||
所得税估值免税额 |
$ | $ | $ | ( |
) | $ |
(1) |
主要是坏账的额外准备金 |
|
||
(2) |
主要是注销的应收账款余额,扣除回收、亏损期满结转和待售业务的净额 |
展品索引
展品 数 |
描述 |
3.1 |
Verisk Analytics,Inc.重述的公司注册证书,于2022年5月25日生效,通过引用本公司日期为2022年5月25日的8-K表格的附件3.1并入本文。 |
|
|
3.2 |
修订和重述于2022年5月25日生效的Verisk Analytics,Inc.章程,通过引用本公司日期为2022年5月25日的8-K表格当前报告的附件3.2并入本文。 |
|
|
4.1 |
普通股证书格式,通过引用2009年9月21日本公司S-1表格注册说明书第6号修正案的附件4.1并入本文。 |
|
|
4.2 |
高级票据契约,日期为2011年4月6日,由Verisk Analytics,Inc.(其中点名的担保人)和Wells Fargo Bank National Association(富国银行协会)作为受托人,通过引用本公司日期为2011年4月6日的8-K表格的附件4.1并入本文。 |
|
|
4.3 |
第一补充契约,日期为2011年4月6日,由Verisk Analytics,Inc.(其中点名的担保人)和Wells Fargo Bank National Association(富国银行协会)作为受托人,通过引用本公司日期为2011年4月6日的8-K表格当前报告的附件4.2并入本文。 |
|
|
4.4 |
第三补充契约,日期为2012年9月12日,由Verisk Analytics,Inc.(其中指名的担保人)和Wells Fargo Bank National Association(富国银行协会)作为受托人,通过引用本公司日期为2012年9月12日的当前8-K报表的附件4.2并入本文。 |
|
|
4.5 |
第五补充契约,日期为2015年5月15日,由Verisk Analytics,Inc.和Wells Fargo Bank,National Association作为受托人,通过引用本公司日期为2015年5月15日的8-K表格当前报告的附件4.2并入本文。 |
|
|
4.6 |
Verisk Analytics,Inc.和Wells Fargo Bank,National Association之间的高级票据契约,日期为2019年3月6日,作为受托人,通过引用本公司日期为2019年3月6日的8-K表格的附件4.1并入本文。 |
|
|
4.7 |
第一补充契约,由Verisk Analytics,Inc.和Wells Fargo Bank,National Association作为受托人,日期为2019年3月6日,通过引用本公司日期为2019年3月6日的8-K表格的附件4.2并入本文。 |
|
|
4.8 | Verisk Analytics,Inc.和Wells Fargo Bank,National Association之间的第二补充契约,日期为2020年5月13日,作为受托人,通过引用本公司日期为2020年5月13日的8-K表格的附件4.1并入本文。 |
4.9 |
Verisk Analytics,Inc.根据证券交易法第12节登记的证券描述,在此通过引用公司于2020年2月18日提交的Form 10-K年度报告的附件4.8并入本文。 |
|
|
10.1 |
401(K)储蓄计划和员工持股计划,通过引用2008年8月12日公司S-1表格注册声明的附件10.1并入本文。 |
|
|
10.2 |
Verisk Analytics,Inc.2009年股权激励计划,通过引用2009年9月21日公司S-1表格注册声明第6号修正案的附件10.2并入本文。 |
|
|
10.3 |
函件协议格式,通过引用2008年10月7日本公司S-1表格注册说明书第1号修正案附件10.3并入本文。 |
|
|
10.4 |
总许可协议和参与补充协议的格式,通过引用2008年10月7日本公司S-1表格注册说明书第1号修正案的附件10.4并入本文。 |
展品 数 |
描述 |
10.5 |
总许可协议明细表在所有实质性方面与主许可协议和参与补充协议的形式基本相同,在此并入,通过参考2008年11月20日本公司S-1表格注册声明第2号修正案的附件10.5而并入。 |
|
|
10.6 |
变更控制权转让协议表格,在此引用本公司2009年9月21日的S-1表格注册说明书第6号修正案附件10.8。 |
|
|
10.7 |
保险服务办公室,Inc.1996年激励计划及其下的股票期权协议格式,通过引用2009年9月29日本公司S-1表格注册声明第7号修正案的附件10.9并入本文。 |
|
|
10.8 |
Verisk Analytics,Inc.2009年股权激励计划下的股票期权奖励协议表格,通过引用公司2009年11月16日的10-Q表格季度报告的附件10.2并入本文。 |
|
|
10.9 |
2009年1月1日的补充现金余额计划,经2012年2月10日的保险服务办公室补充现金余额计划修正案修订,该计划通过引用公司2014年2月25日的10-K表格年度报告的附件10.12并入。 |
|
|
10.10 |
保险服务处,Inc.2009年1月1日的补充高管退休储蓄计划,通过引用公司2014年2月25日的Form 10-K年报附件10.13并入。 |
|
|
10.11 |
Verisk Analytics,Inc.2013年股权激励计划,在此引用公司于2013年4月1日在附表14A上的委托书附录A。 |
|
|
10.12 |
Verisk Analytics,Inc.2013年股权激励计划下的股票期权奖励协议表格,通过引用2013年5月15日公司S-8表格注册声明的附件99.2并入本文。 |
|
|
10.13 |
Verisk Analytics,Inc.2013年股权激励计划下的限制性股票奖励协议表格,通过引用2013年5月15日公司S-8表格注册声明的附件99.3并入本文。 |
|
|
10.14 |
2015年4月22日,作为借款人的Verisk Analytics,Inc.与贷款人和代理方之间的第二次修订和重新签署的信贷协议,通过引用2015年4月24日本公司当前8-K报表的附件10.1并入本文。 |
|
|
10.15 |
作为借款人的Verisk Analytics,Inc.与贷款人和代理方于2015年7月24日签订的第二次修订和重新签署的信贷协议的第一修正案,在此引用公司2015年7月28日的Form 10-Q季度报告的附件10.2。 |
|
|
10.16 |
作为借款人的Verisk Analytics,Inc.与贷款人和代理方于2016年5月26日签订的第二次修订和重新签署的信贷协议的第二次修正案,通过引用本公司日期为2016年5月26日的8-K表格的附件10.1并入本文。 |
|
|
10.17 |
对作为借款人的Verisk Analytics,Inc.与贷款人和代理方于2017年5月18日签订的第二次修订的重新授信协议的第三次修订,该协议通过引用本公司日期为2017年5月19日的当前8-K报表的附件10.1并入本文。 |
|
|
10.18 |
作为借款人的Verisk Analytics,Inc.与贷款人和代理方于2019年8月15日签署的于2015年4月22日修订并重新签署的第二份信贷协议的第四修正案,通过引用本公司日期为2019年8月16日的当前8-K报表的附件10.18并入本文。 |
展品 数 |
描述 |
10.19 | Verisk Analytics,Inc.2021年股权激励计划在此结合,参考公司于2021年4月2日在附表14A上的委托书附录B。 |
10.20 | 购买协议,日期为2022年1月21日,由Verisk Analytics,Inc.,Tamarack Buyer,L.L.C.和3E公司环境、生态和工程公司签订,仅出于其中规定的有限目的,通过引用本公司日期为2022年1月24日的8-K表格的附件2.1并入本文。 |
10.21 | Verisk Analytics,Inc.高级管理人员离职福利计划,通过引用本公司日期为2022年4月5日的8-K表格的附件10.1并入本文。 |
10.22 | Verisk Analytics,Inc.和Scott G.Stephenson之间于2022年5月10日签订的过渡和咨询协议,在此并入,以引用公司2022年8月2日的Form 10-Q季度报告的附件10.1。 |
10.23 | Verisk Analytics,Inc.2012年员工股票购买计划的第3号修正案,通过引用公司日期为2022年8月2日的10-Q表格季度报告的附件10.2并入本文。 |
10.24 | Verisk Analytics,Inc.作为借款人,美国银行作为初始贷款人和行政代理,于2022年9月9日修订并重新签署了贷款协议,在此结合为参考本公司日期为2022年9月15日的8-K表格的附件10.1。 |
10.25 |
Verisk Analytics,Inc.和Planet Jersey Buyer Ltd于2022年10月28日签署的股权购买协议,在此引用本公司日期为2022年10月31日的8-K表格的附件10.1。
|
10.26 | Verisk Analytics,Inc.和Mark Anquillare之间于2022年12月23日签署的分居协议,通过引用本公司日期为2022年12月30日的8-K表格当前报告的附件2.1并入本文。 |
21.1 |
注册人的附属公司。* |
|
|
23.1 |
德勤律师事务所同意。* |
|
|
31.1 |
根据1934年《证券交易法》第13a-14条对Verisk Analytics,Inc.的首席执行官进行认证。* |
|
|
31.2 |
根据1934年《证券交易法》第13a-14条对Verisk Analytics,Inc.的首席财务官进行认证。* |
|
|
32.1 |
Verisk Analytics,Inc.根据《美国法典》第18编第1350条颁发的首席执行官和首席财务官证书,该条款是根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906条通过的。 |
|
|
101.INS |
内联XBRL实例文档。* |
|
|
101.SCH |
内联XBRL分类扩展架构。* |
|
|
101.CAL |
内联XBRL分类扩展计算链接库。* |
|
|
101.DEF |
内联XBRL分类定义Linkbase。* |
|
|
101.LAB |
内联XBRL分类扩展标签Linkbase。* |
|
|
101.PRE |
内联XBRL分类扩展演示文稿Linkbase。* |
104 | 封面交互数据文件(格式为内联XBRL,包含在附件101中)。* |
* |
现提交本局。 |
签名
根据1934年《证券交易法》第13或15(D)节的要求,注册人已于2023年2月28日正式授权下列签署人代表其签署本报告。
|
VERISKANalytics,I北卡罗来纳州。 (注册人) |
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/S/Lee M.Shavel |
|
李·M·沙维尔 |
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首席执行官 |
根据1934年证券交易法的要求,本报告已由以下人员代表注册人并以2023年2月28日指定的身份签署。
签名 |
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容量 |
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/S/Lee M.Shavel |
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首席执行官(首席执行官兼董事) |
李·M·沙维尔 |
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/S/伊丽莎白·曼 |
|
首席财务官 |
伊丽莎白·曼 |
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(首席财务官) |
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/S/David J.格罗弗 |
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主计长兼首席会计官 |
David·J·格罗弗 |
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(首席会计官) |
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|
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/S/布鲁斯·汉森 |
|
独立主席 |
布鲁斯·汉森 |
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|
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/S/安内尔湾 |
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董事 |
安内尔·R·贝 |
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/S/文森特·布鲁克斯 |
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董事 |
文森特·K·布鲁克斯 |
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/S/杰弗里·戴利 |
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董事 |
杰弗里·戴利 |
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/S/Christopher M.Foskett |
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董事 |
克里斯托弗·M·福斯基特 |
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凯瑟琳·霍根森 |
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董事 |
凯瑟琳·A·霍根森 |
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/S/康斯坦丁·P·约尔达努 |
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董事 |
康斯坦丁·P·约尔达努 |
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/S/Wendy Lane |
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董事 |
温迪·莱恩 |
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/S/塞缪尔·G·利斯 |
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董事 |
塞缪尔·G·利斯 |
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/S/奥勒米德·索罗耶 |
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董事 |
奥卢米德·索罗耶 |
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/S/金伯利·S·史蒂文森 |
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董事 |
金伯利·S·史蒂文森 |
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/S/Therese M.Vaughan |
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董事 |
特蕾西·M·沃恩 |
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/S/David B.莱特 |
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董事 |
David·B·赖特 |
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