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美国证券交易委员会
华盛顿特区，邮编：20549
表格10-K
(标记一) | | | | | |
| ☒ | 依据本条例第条提交的周年报告13 OR 15(d)1934年《证券交易法》 |
截至本财政年度止12月31日, 2022.
或 | | | | | |
| ☐ | 根据第(1)款提交过渡报告13 or 15(d)1934年《证券交易法》 |
的过渡期 至
委托文件编号：000-17820
莱克兰银行股份有限公司.
(注册人的确切姓名载于其章程) | | | | | |
| 新泽西 | 22-2953275 |
(述明或其他司法管辖权
公司或组织) | (税务局雇主
识别号码) |
橡树岭路250号, 橡树岭, 新泽西 07438
(主要执行机构地址和邮政编码)
(973) 697-2000
(注册人的电话号码，包括区号)
根据该法第12(B)条登记的证券： | | | | | | | | | | | | | | |
| 每个班级的标题 | | 交易符号 | | 注册所在的交易所名称 |
| 普通股，无面值 | | LBAI | | “纳斯达克”股票市场 |
根据该法第12(G)条登记的证券：无
如果注册人是证券法规则405中定义的知名经验丰富的发行人，请用复选标记表示。是 ☒ No ☐
如果注册人不需要根据交易法第13节或第15(D)节提交报告，请用复选标记表示。是☐ 不是 ☒
用复选标记表示注册人(1)是否在过去12个月内(或注册人被要求提交此类报告的较短时间内)提交了1934年《证券交易法》第13条或15(D)节要求提交的所有报告，以及(2)在过去90天内是否符合此类提交要求。是 ☒ No ☐
用复选标记表示注册人是否在过去12个月内(或在注册人被要求提交此类文件的较短时间内)以电子方式提交了根据S-T规则第405条(本章232.405节)要求提交的每个交互数据文件。是 ☒ No ☐
用复选标记表示注册人是大型加速申报公司、加速申报公司、非加速申报公司、较小的报告公司或新兴成长型公司。请参阅《交易法》第12b-2条规则中的“大型加速申报公司”、“加速申报公司”、“较小报告公司”和“新兴成长型公司”的定义：
大型加速文件服务器☒加速文件管理器☐非加速文件服务器☐规模较小的报告公司☐新兴成长型公司☐
如果是一家新兴的成长型公司，用复选标记表示注册人是否已选择不使用延长的过渡期来遵守根据《交易所法》第13(A)节提供的任何新的或修订的财务会计准则。 ☐
用复选标记表示注册人是否提交了一份报告，证明其管理层根据《萨班斯-奥克斯利法案》(《美国联邦法典》第15编，第7262(B)节)第404(B)条对其财务报告的内部控制的有效性进行了评估，该评估是由编制或发布其审计报告的注册会计师事务所进行的。☒
如果证券是根据该法第12(B)条登记的，应用复选标记表示登记人的财务报表是否反映了对以前发布的财务报表的错误更正。☐
用复选标记表示这些错误更正中是否有任何重述需要对注册人的任何执行人员在相关恢复期间根据第240.10D-1(B)条收到的基于激励的补偿进行恢复分析。☐
用复选标记表示注册人是否是空壳公司(如《交易法》第12b-2条所定义)。是☐ No ☒
截至2022年6月30日，注册人的非关联公司持有的注册人普通股的总市值约为$901,705,000，基于纳斯达克全球精选市场上报告的收盘价。
截至2023年2月22日，注册人普通股的流通股数量为64,893,556.
通过引用并入的文件：
N一
莱克兰银行股份有限公司
表格10-K索引 | | | | | | | | |
| | | 页 |
第一部分 |
| | |
| 第1项。 | 业务 | 1 |
| 第1A项。 | 风险因素 | 9 |
| 项目1B。 | 未解决的员工意见 | 23 |
| 第二项。 | 属性 | 23 |
| 第三项。 | 法律诉讼 | 24 |
| 第四项。 | 煤矿安全信息披露 | 24 |
第II部 |
| 第五项。 | 注册人普通股、相关股东事项和发行人购买股权证券的市场 | 25 |
| 第六项。 | 已保留 | 26 |
| | |
| 第7项。 | 管理层对财务状况和经营成果的探讨与分析 | 26 |
| 第7A项。 | 关于市场风险的定量和定性披露 | 48 |
| 第八项。 | 财务报表和补充数据 | 49 |
| 第九项。 | 会计与财务信息披露的变更与分歧 | 103 |
| 第9A项。 | 控制和程序 | 103 |
| 项目9B。 | 其他信息 | 105 |
| 项目9C。 | 关于妨碍检查的外国司法管辖区的披露 | 105 |
第三部分 |
| 第10项。 | 董事、高管与公司治理 | 105 |
| 第11项。 | 高管薪酬 | 105 |
| 第12项。 | 某些实益拥有人的担保所有权以及管理层和相关股东的事项 | 105 |
| 第13项。 | 某些关系和相关交易，以及董事的独立性 | 105 |
| 第14项。 | 首席会计费及服务 | 105 |
| |
第四部分 |
| | |
| 第15项。 | 展品和财务报表附表 | 105 |
| 第16项。 | 表格10-K摘要 | 108 |
签名 | 109 |
第一部分
项目1--商务。
一般信息
Lakeland Bancorp，Inc.(“公司”或“Lakland Bancorp”)是一家总部位于新泽西州橡树岭的银行控股公司。该公司成立于1989年3月，并于1989年5月19日在完成对莱克兰银行(前身为莱克兰州立银行)所有已发行股票的收购后开始运营。截至2023年2月15日，莱克兰在新泽西州北部和中部以及纽约州高地米尔斯设有68个分支机构；六个位于我们市场区域战略位置的新泽西州地区性商业贷款中心，以及一个服务于哈德逊山谷地区的纽约商业贷款中心。莱克兰为企业和消费者提供广泛的金融产品和服务。
该公司通过有机增长和收购的组合实现了增长。自1998年以来，该公司已收购了9家社区银行，总资产约为41.6亿美元，包括最近对第一宪法银行及其母公司第一宪法银行(“第一宪法银行”)的收购，该收购于2022年1月6日完成。所有被收购的银行均已并入莱克兰，被收购的控股公司(如适用)已并入本公司。
2022年9月26日，本公司与普罗维登特金融服务公司(“普罗维登斯”)达成了一项最终合并协议，根据该协议，两家公司将合并为全股票合并。根据合并协议的条款，公司将与普罗维登斯合并并并入普罗维登斯，普罗维登斯为幸存公司，莱克兰银行将与普罗维登斯银行合并并并入普罗维登斯银行，普罗维登斯银行为幸存银行。交易完成后，莱克兰公司的股东每持有一股莱克兰公司普通股，将获得0.8319股普罗维登公司普通股。交易完成后，普罗维登特公司的股东将拥有合并后公司约58%的股份，莱克兰公司的股东将拥有约42%的股份。截至2022年9月26日，在完全稀释的基础上，这笔交易的价值约为13亿美元。合并后的公司预计总资产将超过250亿美元，贷款总额为180亿美元，存款总额为200亿美元。这笔交易已得到两家公司董事会和股东的批准，预计将在2023年第二季度完成，前提是满足惯常的完成条件，包括收到监管部门的批准。
截至2022年12月31日，Lakeland Bancorp的合并资产总额为107.8亿美元，合并存款总额为85.7亿美元，扣除贷款信贷损失准备后的合并贷款总额为78亿美元，合并股东权益总额为11.1亿美元。
这份Form 10-K年度报告包含符合1995年“私人证券诉讼改革法”的某些前瞻性陈述(“前瞻性陈述”)。这类陈述会受到风险和不确定因素的影响，可能导致实际结果与这些前瞻性陈述中预测的结果大相径庭。可能对公司业绩和未来业绩产生重大影响的某些因素在本年度报告的表格10-K的第1A项--风险因素中进行了说明。有关前瞻性陈述的更多细节，见项目“管理层对财务状况和业务成果的讨论和分析”。
商业银行服务
通过莱克兰，该公司向主要位于新泽西州北部和中部、纽约哈德逊河谷地区及周边地区的个人和中小型企业提供广泛的贷款、存款和相关金融服务。在贷款领域，这些服务包括商业房地产贷款、商业和工业贷款、中短期贷款、信用额度、信用证、库存和应收账款融资、房地产建设贷款、住宅按揭贷款、小企业管理局贷款和商户信用卡服务。本公司从2020年开始至2021年参加了SBA的Paycheck保护计划(PPP)。通过莱克兰的设备金融部门，该公司为那些更喜欢租赁设备而不是其他财务选择的中小型公司提供融资解决方案。莱克兰以资产为基础的贷款部门为商业借款人提供了另一种贷款选择。
存款产品包括活期存款，以及储蓄、货币市场和定期账户。莱克兰向企业界和市政关系提供网上银行、移动银行和电汇服务。此外，Lakeland还提供现金管理服务，如远程获取存款和隔夜扫码回购协议。
个人银行业务
莱克兰还提供广泛的消费银行服务，包括支票账户、储蓄账户、计息支票账户、货币市场账户、存单、网上银行、担保和无担保贷款、消费分期付款贷款、抵押贷款和保险箱存款服务。
其他服务
还提供为个人和企业提供的投资咨询服务。此外，银行还通过莱克兰所有权集团有限责任公司提供商业所有权保险服务，并通过莱克兰金融服务机构公司提供人寿保险产品。
竞争
莱克兰在其市场领域面临着来自其他存款机构的存款和贷款的激烈竞争。与Lakeland相比，Lakeland的许多存款机构竞争对手拥有更大的资源、更广阔的地理市场和更高的贷款限额，而且还能够提供更多服务，更多地利用媒体广告。近年来，激烈的市场需求、经济压力、客户对产品和服务的认识日益提高以及电子服务的出现，迫使银行机构将其服务多样化，并提高了成本效益。
莱克兰还与信用社、经纪公司、保险公司、货币市场共同基金、消费金融公司、抵押贷款公司、金融技术公司和其他金融公司竞争，其中一些公司在吸引存款和发放贷款方面不受与莱克兰相同程度的监管和限制。存款利率、设施、产品和服务的便利性以及营销都是争夺存款的重要因素。贷款竞争来自其他商业银行、储蓄机构、保险公司、消费金融公司、信用社、抵押贷款银行公司、金融科技和其他机构贷款机构。Lakeland主要通过贷款交易的结构和提供的整体服务质量来竞争贷款来源。竞争受到可贷资金的可获得性、总体和地方经济状况、利率以及其他难以预测的因素的影响。公司预计未来竞争将持续或加剧。
浓度
本公司并不依赖存款或因单一客户或少数客户的贷款集中而面临风险，任何一个或多个客户的损失将对本公司的财务状况产生重大不利影响。
人力资本资源
截至2022年12月31日，公司拥有911名员工，其中包括51名兼职员工，其中约68%为女性。截至2021年12月31日，该公司拥有717名员工，其中包括36名兼职员工。作为一家金融机构，我们大约53%的员工位于分行或贷款制作办公室，其余的位于我们的行政办公室。我们业务的成功高度依赖于我们的员工，他们致力于我们的使命，激励并使我们所服务的社区实现财务稳定和成功。我们寻求聘请合格的员工来维持和发展我们的服务和绩效文化。我们的选拔和晋升过程没有偏见，包括积极招聘少数群体和妇女。我们的同事都不在集体谈判协议的覆盖范围内。
我们鼓励员工的成长和发展，并尽可能通过晋升和内部调动来填补职位空缺。持续学习和职业发展通过员工与其经理之间的年度绩效和发展对话、内部开发的培训计划、定制的企业培训活动和教育报销计划来促进。我们的领导者参与和发展计划(LEAD)于2018年启动，旨在培养领导能力和培养有效的管理方法。到目前为止，已有51名员工完成了该计划。报销适用于根据《国税法》第127条的规定，在经认可机构教授与我们业务相关的技能或知识的认可机构注册的预先批准的学位或认证项目的员工，以及员工因其工作职责或专业认证要求而参加的研讨会、会议和其他培训活动。
我们员工的安全、健康和健康是重中之重。在持续的基础上，我们通过大力鼓励工作与生活平衡、提供灵活的工作时间安排、将医疗保费的相关部分保持在最低水平以及赞助各种健康计划来促进员工的健康和健康，从而鼓励员工将健康习惯纳入他们的日常生活。
2020年，我们任命了第一位首席多样性官，其任务是专注于劳动力多样性、供应商/供应商多样性和培养更多样化的领导力，以及其他重要问题。我们的赞助商在外部专家的协助下，为员工们分享您的声音“聆听”圆桌会议。成立了一个多样性特别工作组，以使合作伙伴有更多机会就相关问题发表意见。我们为员工提供从多样性到健康、育儿和其他个人问题和关切等主题的信息和帮助。
员工保留帮助我们高效运营并实现我们的业务目标。我们提供有竞争力的工资、年度奖金、股票奖励、具有雇主匹配缴费的401(K)计划、医疗和保险福利、健康储蓄账户、灵活的支出账户、带薪假期、探亲假、健康计划 以及员工援助计划。截至2022年12月31日，我们现有员工中约有29%的人在我们公司工作了10年或更长时间。
监督和监管
一般信息
本公司是根据经修订的1956年联邦银行控股公司法(“控股公司法”)注册的银行控股公司，并须向联邦储备委员会提交年报及联邦储备委员会根据控股公司法可能要求的其他资料。本公司还根据《现代化法案》选择了金融控股公司的地位，如下所述。该公司受到联邦储备委员会的审查。
莱克兰是一家州特许商业银行，接受新泽西州银行和保险部(下称“部门”)和联邦存款保险公司(下称“FDIC”)的监督和审查。新泽西州和联邦存款保险公司监管莱克兰业务的大部分方面，包括存款、贷款、投资、合并和收购、借款、股息和分支机构所在地的准备金。Lakeland须受法律施加的若干限制，包括(I)任何一名人士或实体在任何时间可能尚未偿还的债务的最高金额，(Ii)对本公司或本公司任何附属公司的股票或其他证券的投资，以及(Iii)以该等股票或证券作为向任何借款人提供贷款的抵押品。
此外，随着对第一宪法银行和第一宪法银行的收购于2022年1月6日完成，公司的综合资产超过100亿美元，这使公司和银行受到更多的监督和监管。特别是，在消费者保护法方面，莱克兰现在受到消费者金融保护局(“CFPB”)而不是FDIC的直接监督和审查。此外，根据现有的联邦法律和法规，莱克兰现在必须遵守(1)2010年《多德-弗兰克华尔街改革和消费者保护法》(简称《多德-弗兰克法案》)中被称为德宾修正案的条款要求的电子借记交易的交换费上限，(2)《沃尔克规则》(Volcker Rule)下更严格的合规要求，多德-弗兰克法案的一项条款禁止银行实体从事自营交易或投资或赞助对冲基金或私募股权基金，以及(3)更高的FDIC评估费率，如下所述。某些强化的审慎标准现在也适用，例如从框架和公司治理的角度来看，额外的风险管理要求。这些以及其他超过100亿美元资产门槛的监管和监管影响已经并可能继续导致监管成本增加，尽管公司和银行在过去几年中因准备超过100亿美元资产门槛而产生了更多监管成本。
《控股公司法》
控股公司法将公司及其子公司可能从事的活动限制为银行业务、银行组织资产和证券的所有权和收购以及银行组织的管理，以及联邦储备委员会通过命令或法规发现与银行业务或管理或控制银行密切相关的某些非银行活动，从而构成适当的意外事件。
关于非银行活动，联邦储备委员会通过法规确定，若干非银行活动与《控股公司法》所指的银行业务密切相关，因此可由银行控股公司进行。该公司还选择了“金融控股公司”的身份，这使其能够从事比标准银行控股公司更广泛的金融活动。虽然本公司管理层定期检讨该规例所包括的其他商机途径，但本公司目前并无计划从事任何此类活动，而非提供投资经纪服务。
在收购银行机构方面，如果公司在收购后拥有或控制任何银行或银行控股公司超过5%的有表决权股份，则公司必须事先获得联邦储备委员会的批准，才可通过合并、收购或其他方式直接或间接收购任何银行或银行控股公司的全部或基本上所有资产。
对银行子公司的监管
有各种法律限制，包括《联邦储备法》第23A和23B条，它们规定了银行子公司可以向其控股公司或其控股公司的非银行子公司提供资金或以其他方式提供资金的程度。根据联邦法律，除某些有限的例外情况外，任何银行子公司不得向其母公司或其母公司的非银行子公司(该银行的非金融子公司的直接子公司除外)提供贷款或信贷，或对其证券进行投资，或将其证券作为向任何借款人贷款的抵押品。每家银行子公司还必须遵守此类例外所允许的任何贷款或信贷延期的抵押品担保要求。
对附属机构的承诺
联邦法律和联邦储备委员会的政策规定，银行控股公司应充当其附属银行的财务实力来源，并在没有此类政策的情况下投入资源支持这些附属银行。
州际银行业务
1994年的Riegle-Neal州际银行和分行效率法案允许银行控股公司收购本州以外的州的银行，而不考虑适用的州法律。多德-弗兰克法案取消了里格尔-尼尔法案中对州际分行的限制，并允许国家银行和州银行在任何州设立分行，前提是根据分行所在州的法律，由该州特许的州银行将被允许设立分行。
W条
根据《联邦储备法》，银行与其“附属公司”之间的交易在数量和质量上都受到限制。《联邦存款保险法》以同样的方式和程度将第23A和23B条适用于投保的非成员银行，就像它们是美联储系统的成员一样。联邦储备委员会还发布了W规则，该规则将先前根据联邦储备法第23A和23B条制定的规则以及与关联交易有关的解释性指导编入法典。银行的附属公司包括银行的控股公司和与银行处于共同控制之下的公司等。该公司被认为是莱克兰的附属公司。一般而言，除某些特定豁免外，银行或其附属公司与关联公司进行“担保交易”的能力是有限的：
·在与任何一家附属机构进行担保交易的情况下，数额相当于银行资本和盈余的10%；以及
·在与所有附属机构进行担保交易的情况下，金额相当于银行资本和盈余的20%。
此外，银行及其子公司只有在与非关联公司进行可比交易时的条款和情况基本上相同或至少对银行或其子公司有利的情况下，才可以从事备兑交易和其他指定交易。“担保交易”包括：
·向附属机构提供贷款或提供信贷；
·购买或投资附属公司发行的证券；
·从附属公司购买资产，但有一些例外；
·接受附属公司发行的证券作为向任何一方提供贷款或提供信贷的抵押品；以及
·代表附属公司出具担保、承兑或信用证。
此外，根据W规则：
·银行及其子公司不得从附属公司购买劣质资产；
·银行或其子公司与关联公司之间的担保交易和其他特定交易的条款和条件必须符合安全和健全的银行做法；以及
·除一些例外情况外，银行向附属公司提供的每笔贷款或信贷必须以某些类型的抵押品作担保，这些抵押品的市场价值从贷款或信贷额度的100%至130%不等，具体取决于抵押品的类型。
条例W一般将银行的所有非银行和非储蓄协会子公司视为联营公司，除非联邦储备委员会决定将这些附属公司视为联营公司，或该附属公司是从事银行直接不允许的活动的“金融附属公司”。
《社区再投资法案》
根据FDIC法规实施的《社区再投资法案》(CRA)，国有银行有持续和肯定的义务，与其安全稳健的运营相一致，以帮助满足整个社区的信贷需求，包括低收入和中等收入社区。CRA没有为金融机构制定具体的贷款要求或计划，也没有限制机构开发其认为最适合其特定社区的产品和服务类型的自由裁量权。CRA要求FDIC在审查一家国家非成员银行时，评估该银行满足其社区信贷需求的记录，并在评估该银行的某些申请时考虑到这一记录。根据FDIC的CRA评估体系，FDIC侧重于三项测试：(I)贷款测试，以评估该机构在其服务领域放贷的记录；(Ii)投资测试，以评估该机构在社区发展项目、经济适用房和惠及中低收入个人和企业的计划方面的投资记录；以及(Iii)服务测试，以评估该机构通过其分支机构、自动取款机和其他办事处提供服务的情况。收到“需要改进”或“严重违规”的评级，可能会阻碍监管部门批准新的分支机构和合并。CRA要求所有机构公开披露其CRA评级。莱克兰银行在最近一次审查中获得了“杰出”的CRA评级。
美国证券交易委员会
本公司的普通股根据《交易法》在美国证券交易委员会登记。因此，公司及其高管、董事和大股东有义务向美国证券交易委员会提交某些报告。本公司须遵守根据《交易法》颁布的委托书和要约收购规则。美国证券交易委员会在http://www.sec.gov设有一个网站，其中包含报告、委托书和信息声明以及其他有关以电子方式向美国证券交易委员会提交文件的发行人(如本公司)的信息。
该公司在http://www.lakelandbank.com.上有一个网站本公司在其网站上免费提供委托书和以8-K、10-K和10-Q表格形式提交给美国证券交易委员会的委托书和报告，这些文件是在美国证券交易委员会以电子方式存档或提供给美国证券交易委员会后，在合理可行的范围内尽快提交给美国证券交易委员会的。此外，本公司已采纳并在其网站上公布了适用于其主要执行人员、主要财务人员和主要会计人员的道德守则。本公司打算在其网站上披露对《道德守则》的任何修订或豁免。
政府货币政策的效果
该公司的收益正在并将受到国内经济状况以及美国政府及其机构的货币和财政政策的影响。联邦储备委员会的货币政策已经并可能继续对商业银行的经营业绩产生重要影响，因为该委员会有权执行国家货币政策，以遏制通货膨胀或抗击经济衰退。联邦储备委员会通过其对美国政府证券的公开市场操作以及对银行借款贴现率和对银行存款的准备金要求等方面的监管，对银行贷款、投资和存款水平产生了重大影响。无法预测未来货币财政政策变化的性质和影响。
股息限制
本公司是一个独立于莱克兰的法人实体。公司几乎所有可用于支付股本股息的收入都将来自莱克兰公司支付给公司的金额。所有此类分红都受到联邦和州法律以及联邦和州监管机构通过的法规和政策的各种限制。根据新泽西州法律，银行不得支付股息，除非在支付股息后，银行的股本不会受到损害，并且(A)银行将有不少于股本50%的盈余，或(B)支付股息不会减少银行的盈余。
如果联邦存款保险公司认为，其管辖范围内的银行正在从事或即将从事不安全或不健全的做法(可能包括支付股息)，联邦存款保险公司可要求该银行停止和停止这种做法，或由于一种无关的做法，要求该银行限制未来的股息。联邦储备委员会对银行控股公司也有类似的权力。此外，美国联邦储备委员会和联邦存款保险公司发布了政策声明，规定投保银行和银行控股公司一般只应从当前运营收益中支付股息。对贷款进行重新分类和冲销以及建立额外信贷损失准备金的监管压力，可能会减少当前的运营收益，从而影响机构支付股息的能力。此外，如本文所述，监管当局已就其管辖范围内的银行或银行控股公司维持适当的资本水平制定了指导方针。遵守这些政策声明和指南中规定的标准可能会限制公司和莱克兰可能支付的股息金额。未能维持最低资本充足率的银行机构，或者维持必要的最低资本充足率但低于最低资本充足率加上适用的资本保护缓冲的水平的银行机构，将面临支付股息能力的限制。见下文“资本要求”。
资本要求
根据1991年《联邦存款保险公司改善法》(FDICIA)，每个联邦银行机构都颁布了法规，规定了金融机构被视为“资本充足”、“资本充足”、“资本不足”、“严重资本不足”或“严重资本不足”的水平，并根据机构的资本水平采取某些强制性和酌情的监管行动。根据《格拉姆-利奇-布利利法》，所有的存款机构都必须拥有充足的资本，才有资格作为一家金融控股公司从事活动。如果存款机构的资本水平下降，银行的金融控股公司将被要求提高其资本水平或剥离其活动。
根据巴塞尔银行监管委员会2010年12月建立的资本框架(“巴塞尔规则”)，公司和莱克兰必须维持以下最低资本比率，以风险加权资产的百分比表示：
•普通股一级资本比率为4.5%(称为“CET1”)；
•一级资本比率(CET1资本加“额外一级资本”)为6.0%；以及
•总资本比率(一级资本加二级资本)为8.0%。
此外，本公司和莱克兰的杠杆率要求为4.0%(按合并财务报表中报告的一级资本与平均综合资产之比计算)。
巴塞尔规则还要求公司和莱克兰除了上述最低资本比率外，还要保持2.5%的资本保护缓冲，实际上导致了以下最低资本比率：
•CET1 of 7.0%;
•一级资本比率为8.5%；以及
•总资本比率为10.5%。
资本保护缓冲的目的是确保银行组织在最需要的时候保存资本，使它们能够经受住经济压力的时期。CET1、一级资本充足率和总资本充足率高于最低资本充足率但低于最低资本充足率加上资本保护缓冲的银行机构，将根据缺口金额，在支付股息、回购股权和向高管支付可自由支配的奖金方面面临限制。
巴塞尔规则规定了对CET1的几项扣除和调整，自2018年1月1日起分阶段实施。例如，取决于未来应纳税所得额的抵押贷款偿还权和递延税项资产必须从CET1中扣除，只要这些类别中的任何一个类别超过CET1的10%，或所有这些类别的总和超过CET1的15%。然而，随后的监管修订将抵押贷款偿还权和递延税项资产的限制提高到CETI的25%，并取消了总限制。
根据先前的资本标准，在厘定监管资本比率时，计入资本的累积其他全面收益项目的影响不包括在内。根据巴塞尔规则，不排除某些累积的其他全面收益项目的影响；但允许本公司和莱克兰等银行组织一次性永久选择，自2015年1月1日起继续排除这些项目。莱克兰银行和莱克兰银行做出了这样的选择，继续排除这些项目。
虽然巴塞尔规则一般要求逐步淘汰信托优先证券和累计永久优先股等不符合资格的资本工具，但截至2009年12月31日总合并资产少于150亿美元的控股公司，如本公司，获准永久将2010年5月19日之前发行并计入一级或二级资本的非符合资格的工具纳入额外的一级或二级资本，直到它们赎回该等工具或直至该等工具到期。
巴塞尔规则规定了一种计算风险加权资产的标准化方法，将风险加权类别从之前的四个类别(0%、20%、50%和100%)扩展到更大、更具风险敏感性的类别，具体取决于资产的性质，通常从美国政府和机构证券的0%到某些股权敞口的600%不等，从而导致各种资产类别的风险权重更高。此外，巴塞尔规则为通过合格的中央交易对手清算的衍生品和回购风格的交易提供了更有利的风险权重，并扩大了合格担保人和合格抵押品的范围，以缓解信用风险。
与多德-弗兰克法案一致，巴塞尔规则采用信用评级的替代方案来计算某些资产的风险权重。
关于Lakeland，《巴塞尔规则》修订了《联邦存款保险法》第38条下的《迅速纠正行动》规定：(I)在每个资本质量水平(资本严重不足除外)引入CET1比率要求，资本充裕状态所需的CET1比率为6.5%(新标准)；(Ii)提高每个类别的最低一级资本比率要求，资本充裕状态的最低一级资本比率为8%(从6%提高)；以及(Iii)要求杠杆率达到5%才能资本充足(高于之前要求的3%或4%的杠杆率)。巴塞尔规则没有改变任何“迅速纠正措施”类别的基于风险的总资本金要求。
FDIC实施FDICIA这些条款的法规规定，如果一家机构(I)基于风险的总资本比率至少为10.0%，(Ii)基于风险的一级资本比率至少为8.0%，(Iii)CET1比率至少为6.5%，(Iv)一级杠杆率至少为5.0%，并且(V)满足某些其他要求，则该机构将被归类为“资本充足”。如果一家机构(I)具有至少8.0%的基于风险的总资本比率，(Ii)具有至少6.0%的一级风险资本比率，(Iii)具有至少4.5%的CET1比率，(Iv)具有至少4.0%的一级杠杆率，以及(V)不符合“资本充足”的定义，则该机构将被归类为“资本充足”。如果一家机构(I)的总风险资本比率低于8.0%，(Ii)一级风险资本比率低于6.0%，(Iii)CET1比率低于4.5%，或(Iv)一级杠杆率低于4.0%，则该机构将被归类为“资本不足”。如果一家机构(I)的总风险资本比率低于6.0%，(Ii)一级风险资本比率低于4.0%，(Iii)CET1比率低于3.0%，或(Iv)一级杠杆率低于3.0%，则该机构将被归类为“严重资本不足”。如果一家机构的有形股本与总资产之比等于或低于2.0%，该机构将被归类为“严重资本不足”。被保险的存款机构如果获得的审查评级不令人满意，可能被视为较低资本类别。
截至2022年12月31日，公司和莱克兰满足了当时生效的巴塞尔规则下的所有资本要求，包括资本保护缓冲要求。该银行在那一天被归类为“资本充足”。
联邦存款保险和保费
Lakeland的存款由联邦存款保险公司的存款保险基金(“DIF”)按适用限额投保，并接受存款保险评估，以维持DIF。多德-弗兰克法案的结果是，联邦存款保险的基本限额永久性地提高到25万美元。
2010年11月，FDIC批准了一项规则，将评估基数从调整后的国内存款改为平均综合总资产减去平均有形股本，这是多德-弗兰克法案的要求。
根据《多德-弗兰克法案》，联邦存款保险公司确定了2.0%的指定存款准备金率，即存款保险基金与有保险存款的比率。
在FDIC基于风险的评估体系下，被认为风险较低的投保机构支付的FDIC评估较低。随着对第一宪法银行的收购于2022年1月6日完成，莱克兰的资产超过100亿美元。对“大型机构”的评估主要基于FDIC的记分卡方法，包括考试评级和模型等因素，这些因素衡量了机构抵御资产相关和资金相关压力的能力，以及如果银行倒闭，DIF可能遭受的损失。大型机构是指莱克兰等机构在连续四个季度的季度报告中报告的资产或更多资产。
莱克兰在2022年和2021年分别支付了270万美元和230万美元的FDIC摊款。FDIC有权增加保险评估，并于2022年10月通过了一项最终规则，从2023年第一个季度评估期开始，将初始基本存款保险评估利率提高2个基点。因此，自2023年1月1日起，莱克兰等总资产超过100亿美元的机构的分摊费率(包括法规规定的可能调整)将在2.5至42个基点之间。
2022年10月，FDIC还通过了一项最终规则，从2023年1月1日起生效，将最新的会计准则纳入存款保险评估，适用于采用FASB的ASU第2022-02号，金融工具-信贷损失(专题326)：问题债务重组和年份披露(“ASU 2022-02”)的所有大型保险存款机构。很难估计这项规则对保险评估费率的影响，而该公司的管理层也无法预测未来的评估费率。保险费的任何大幅增加都可能对公司的运营费用和运营业绩产生不利影响。
FDIC可在发现机构已经或正在从事不安全和不健全的做法、处于不安全或不健全的状态以继续运营或违反FDIC强加的任何适用法律、法规、规则、命令或条件，或违反与FDIC签订的书面协议时，终止存款保险。
CARE法案
冠状病毒援助、救济和经济安全法案于2020年3月27日签署成为法律，向受新冠肺炎疫情影响的个人和企业提供了超过2.0万亿美元的紧急经济救济。CARE法案授权SBA临时担保一项名为Paycheck Protection Program(PPP)的新的7(A)贷款计划下的贷款。作为一家合格的小型企业管理局贷款机构，我们自动获得了发起PPP贷款的授权。SBA为向符合条件的借款人提供100%的购买力平价贷款提供担保。
CARE法案第4013条由日期为2020年4月17日的《关于与受冠状病毒影响的客户合作的金融机构贷款修改和报告的机构间声明(修订)》(“修订声明”)解释，其中包括使金融机构能够在有限的时间内排除与新冠肺炎相关的修改后并符合某些其他标准的问题债务重组(TDR)状态贷款的标准。2021年综合拨款法案于2020年12月27日签署成为法律，将凯雷斯法第4013条中的条款延长至2022年1月1日。如果根据第4013条或修订后的报表不符合这些标准，银行必须遵循其现有的会计政策，以确定是否应将与COVID相关的修改计入TDR。
CARE法案还向金融机构提供了推迟采用财务会计准则委员会的会计准则更新(ASU)2016-13年度《金融工具-信贷损失：金融工具信贷损失计量》(专题326)(“ASU 2016-13”)的选择权，以国家紧急状态结束或2020年12月31日的较早者为准。然而，本公司自2020年12月31日起采用本标准，并追溯至2020年1月1日。
2022年3月31日，FASB发布了ASU 2022-02，其中取消了所有采用ASU 2016-13的机构的TDR指导，并提高了对经历财务困难的借款人的贷款修改的财务报表披露要求。ASU 2022-02在2022年12月15日之后的财政年度生效，包括过渡期。
《控制变更法案》
根据《银行控制变更法》，任何人(包括公司或其他商业实体)不得获得对银行或银行控股公司的“控制权”，除非有关的联邦机构事先获得了60天的书面通知，并且没有发布不批准拟议收购的通知。该机构考虑到某些因素，包括收购方的能力、经验、诚信和财政资源以及收购的竞争影响。根据联邦法律的定义，控制意味着对任何类别有投票权的股票的所有权、控制权或投票权25%或更多。在某些情况下，例如所涉公司的股份是根据1934年《证券交易法》登记的，在收购一类有投票权的股票时，有一项可推翻的控制权推定。根据1956年《银行控股公司法》的定义，任何公司都必须事先获得联邦储备委员会的批准，才能获得该法规和联邦储备委员会条例所界定的对公司或银行的“控制权”，然后作为银行控股公司进行监管。
新泽西州法律对新泽西州银行和保险部收购新泽西州银行或控股公司规定了类似的事先批准要求。
美国司法部
2022年9月28日，莱克兰银行宣布已与美国司法部(DoJ)达成和解，以解决该行在新泽西州纽瓦克地铁部门违反公平贷款法的指控。
从2022年9月28日开始的五年期间，世行将在新泽西州埃塞克斯县、莫里斯县、萨默塞特县、苏塞克斯县和联合县(“纽瓦克贷款区”)的多数黑人和西班牙裔人口普查地区(“MBHCT”)提供1200万美元的贷款补贴，在纽瓦克贷款区额外营销抵押贷款服务和产品750,000美元，40万美元用于社区发展伙伴关系，为纽瓦克贷款区的这些MBHCT提供服务，并在MBHCT内建立两个分行，包括新泽西州纽瓦克和纽瓦克贷款区的一个分支机构。莱克兰还将为从事住宅房地产相关业务的房地产经纪人和经纪人、开发商以及公共或私人实体举办20场外展活动，并额外指派四名信贷员来支持这些承诺。
拟议的立法
美国国会、新泽西州立法机关和各银行监管当局不时提出建议，以改变不同类型银行组织的权力，并对其施加限制。无法预测潜在的立法趋势对公司及其子公司业务的影响(如果有的话)。
第1A项--风险因素。
我们的业务、财务状况、经营业绩和现金流可能会受到许多因素的影响，包括但不限于下列因素，其中任何一个因素都可能导致我们的实际结果与最近的结果或我们预期的未来结果大不相同。
本公司与普罗维登斯合并相关的合并风险
由于普罗维登特普通股的市场价格可能会波动，公司股东不能确定他们将收到的合并对价的市场价值。
在合并中，在紧接生效时间之前发行和发行的每股公司普通股(某些排除在外的股票除外)将转换为公积金普通股的0.8319股。这一交换比率是固定的，不会因公积金普通股或公司普通股的市场价格变化而调整。从现在到合并期间，普罗维登特普通股价格的变化将影响公司股东在合并中获得的价值。然而，由于普罗维登特普通股或公司普通股的市场价格的任何增减，普罗维登斯和本公司都不允许终止合并协议。
股票价格的变化可能由多种因素引起，包括一般的市场和经济状况，普罗维登斯和本公司业务、运营和前景的变化，全球金融市场证券价格的波动，包括其他银行公司普通股的市场价格，新冠肺炎疫情的影响，以及法律和法规的变化，其中许多不是普罗维登斯和本公司所能控制的。因此，在本公司股东特别大会就合并协议进行表决时，股东并不知道在合并生效时他们将收到的对价的市值。
合并后的普罗维登特普通股的市场价格可能会受到不同于目前影响普罗维登斯普通股或公司普通股的因素的影响。
合并后，公司股东将成为公积金股东。普罗维登斯的业务与本公司的业务不同，由于合并，普罗维登斯的业务可能会做出某些调整。因此，合并后公司的经营业绩以及合并完成后普罗维登特普通股的市场价格可能会受到与目前影响普罗维登特和本公司各自独立经营业绩的因素不同的因素的影响。
与合并有关的发行普罗维登特普通股可能会对普罗维登斯普通股的市场价格产生不利影响。
与支付合并对价有关，普罗维登斯公司将向公司股东发行普罗维登斯普通股。这些普罗维登斯普通股新股的发行可能会导致普罗维登斯普通股的市场价格波动，包括股价下跌。
普罗维登特和本公司预计将产生与合并和整合相关的巨额成本。
普罗维登特和本公司已经产生并预计将产生许多与合并相关的非经常性成本。这些成本包括法律、财务咨询、会计、咨询和其他咨询费、遣散费/员工福利相关成本、上市公司备案费用和其他监管费用、财务印刷和其他印刷成本和其他相关成本。无论合并是否完成，这些费用中的一部分都由公积金或本公司支付。
此外，合并后的公司将在合并完成后产生整合成本，因为普罗维登斯和本公司整合了他们的业务，包括设施和系统整合成本以及与雇佣相关的成本。为保持员工士气和留住关键员工，普华永道和本公司还可能产生额外成本。可能需要整合大量流程、政策、程序、业务、技术和系统，包括采购、会计和财务、薪金、合规、财务管理、分行业务、供应商管理、风险管理、业务线、定价和效益。尽管普罗维登斯和本公司假设将产生一定水平的成本，但有许多他们无法控制的因素可能会影响整合成本的总额或时间。此外，由于其性质，许多将招致的成本很难准确估计。这些整合成本可能导致合并后的公司从合并完成后的收益中扣除费用，目前还不确定此类费用的金额和时间。不能保证随着时间的推移，能够实现与业务整合相关的预期收益和效率，以抵消这些交易和整合成本。
普罗维登斯和公司合并可能比预期的更困难、更昂贵或更耗时，普罗维登斯和公司可能无法实现合并的预期好处。
此次合并将合并两家资产规模相对相似的金融机构。合并的成功将在一定程度上取决于通过合并普罗维登特和本公司的业务实现预期的成本节约的能力。为了实现合并带来的预期收益和成本节约，普罗维登特和公司必须成功地整合和合并他们的业务，使这些成本节约得以实现，而不会对当前的收入和未来的增长造成不利影响。如果普罗维登特和公司不能成功实现这些目标，合并的预期收益可能无法完全实现或根本无法实现，或者可能需要比预期更长的时间才能实现。此外，合并实际节省的成本可能低于预期，整合可能会导致额外的和不可预见的费用。
无法充分实现合并及合并协议预期的其他交易的预期利益，以及在合并过程中遇到的任何延误，可能会对合并完成后合并公司的收入、费用水平和经营业绩产生不利影响，从而可能对合并完成后合并公司普通股的价值产生不利影响。
普罗维登特和本公司一直在运营，在合并完成之前，必须继续独立运营。整合过程可能会导致关键员工的流失，扰乱每家公司正在进行的业务，或标准、控制、程序和政策的不一致，从而对公司维持与客户、客户、储户和员工的关系或实现合并的预期收益和成本节约的能力产生不利影响。两家公司之间的整合努力也可能转移管理层的注意力和资源。这些整合事宜可能会在过渡期内对普罗维登斯和本公司各自产生不利影响，并在合并完成后的一段时间内对合并后的公司产生不利影响。
此外，合并后公司的董事会和执行领导层将由普罗维登特和本公司各自的前董事和高级管理人员组成。将每家公司的董事会和管理团队合并为一个董事会和一个管理团队可能需要协调不同的优先事项和理念。
如果合并后的公司不能有效地管理其扩大的业务，合并后的公司未来的业绩可能会受到影响。
合并后，合并后公司的业务规模将超过普罗维登斯或本公司目前的业务规模。合并后的公司未来的成功将在一定程度上取决于其管理这一扩大业务的能力，这可能会给管理带来挑战，包括与管理和监测新业务以及相关增加的成本和复杂性有关的挑战。由于业务规模的扩大，合并后的公司还可能面临政府当局更严格的审查。不能保证合并后的公司会成功，也不能保证它会实现预期的经营效率、收入增加或目前预期的合并带来的其他好处。
合并完成后，合并后的公司可能无法成功留住普罗维登斯和/或公司的员工。
合并的成功将在一定程度上取决于合并后的公司是否有能力留住目前受雇于普罗维登特和公司的关键员工的人才和奉献精神。在合并悬而未决期间，这些员工可能会决定不继续留在普罗维登斯或本公司，或在合并完成后决定不留在合并后的公司。如果普罗维登特和公司无法留住对两家公司的成功整合和未来运营至关重要的关键员工，包括管理层，普罗维登特和公司可能面临运营中断、失去现有客户、失去关键信息、专业知识或技术以及意想不到的额外招聘成本。此外，在合并后，如果关键员工终止聘用，合并后公司的业务活动可能会受到不利影响，管理层的注意力可能会转移到成功招聘合适的继任者上，所有这些都可能导致合并后公司的业务受到影响。普罗维登特和本公司也可能无法为离开这两家公司的任何一名关键员工找到或保留合适的替代者。
监管批准可能得不到批准，可能需要比预期更长的时间，或者可能会施加目前没有预料到的条件，或者可能会在合并后对合并后的公司产生不利影响。
在完成合并和合并协议所设想的其他交易之前，必须获得美国联邦储备委员会、联邦存款保险公司和新泽西州银行和保险部以及美国其他监管机构的各种批准、同意和不反对意见。在决定是否给予这些批准时，这些监管机构会考虑各种因素，包括每一方的监管地位。这些批准可能被推迟或根本得不到批准，原因包括任何一方的监管地位出现不利发展，或监管机构在批准批准时考虑的任何其他因素；政府、政治或社区团体的询问、调查或反对；或立法或一般政治环境的变化。
任何批准可能会强加条款和条件、限制、义务或成本，或对合并后公司的业务行为施加限制，或要求更改合并协议所考虑的交易条款。不能保证监管机构不会施加任何该等条件、限制、义务或限制，以及该等条件、限制、义务或限制不会延迟完成合并协议所拟进行的任何交易、对合并后的公司造成额外的重大成本或大幅限制合并后公司的收入，或在预期时间框架内成功完成合并的情况下减少合并的预期效益。此外，不能保证任何此类条件、条款、义务或限制不会导致合并的延迟或放弃。此外，完成合并的条件是没有任何具有司法管辖权的法院或监管机构发出的某些命令、禁令或法令，这些命令、禁令或法令将禁止或非法完成合并协议所设想的任何交易。
此外，尽管订约方承诺尽其合理的最大努力遵守监管机构施加的条件，但根据合并协议的条款，在取得政府实体所需的许可、同意、批准和授权方面，(未经另一方书面同意)普罗登、本公司或其各自的任何子公司不得采取任何行动或承诺采取任何行动，或同意任何条件或限制，而该等许可、同意、批准及授权将合理地预期会在合并生效后对合并后的公司及其附属公司整体产生重大不利影响。
作为合并的结果，合并后的公司将受到美国司法部(DoJ)施加的额外要求和限制。
2022年9月28日，莱克兰银行与美国司法部达成同意令，以解决对新泽西州纽瓦克地铁部门违反《公平住房法》和《平等信贷机会法》的指控，该法案成立于2015年。美国司法部的同意令于2022年9月29日获得美国新泽西州地区法院的批准。
司法部的同意令要求莱克兰银行在五年内投资1200万美元设立贷款补贴基金，以增加新泽西州埃塞克斯、莫里斯、萨默塞特、苏塞克斯和联合县(纽瓦克贷款区)黑人和拉美裔占多数的社区居民的信贷机会，并在五年内投入至少40万美元用于纽瓦克贷款区的社区发展合作伙伴关系捐款，并在五年内每年投入15万美元用于纽瓦克贷款区的广告、社区推广、信用修复和教育。根据同意令的条款，莱克兰银行还将在黑人占多数的人口普查地区和西班牙裔人口普查地区建立两家新的全方位服务分行：一家在新泽西州纽瓦克，另一家在莱克兰银行的纽瓦克贷款区。此外，莱克兰银行必须继续保持其全职社区发展干事的职位，以在同意令有效期内监督这些努力。
根据美国司法部同意令的条款，合并后的银行将承担与合并相关的同意令。尽管普罗维登特和公司都承诺完全遵守美国司法部的同意令，但要做到这一点，公司以及合并后的公司将需要管理层的极大关注，并可能导致公司和合并后的公司产生意想不到的成本和开支。为遵守美国司法部同意令而采取的行动可能会影响公司和合并后公司的业务或财务表现，并可能要求公司或合并后的公司从现有业务中重新分配资源，或对各自的业务、运营、产品和服务以及风险管理做法进行重大改变。此外，公司及其子公司，或合并后的公司及其子公司，可能会受到与司法部同意令解决的涉嫌违规行为有关的其他执法行动。
本公司若干董事及行政人员在合并中可能拥有与本公司股东利益不同或不同于本公司股东利益的权益。
股东应知悉，本公司部分董事及行政人员可能于合并中拥有权益，其安排与本公司股东的一般安排不同或有所不同。这些利益和安排可能会造成潜在的利益冲突。
合并协议可以按照合并协议的约定终止，合并可以不完成。
合并协议必须满足若干条件，才能完成合并。这些条件包括：普罗维登斯公司和该公司股东的批准(于2023年2月1日进行)；将在合并中发行的普罗维登特普通股的美国证券交易委员会注册；在正式发行通知的限制下，将在纽约证券交易所发行的普罗维登斯普通股在纽约证券交易所上市的授权；以及获得所需的监管部门批准。每一方完成合并的义务也受到某些额外的习惯条件的限制，包括另一方的陈述和担保的准确性，以及另一方履行其在合并协议下的义务。
这些条件到完成可能不会及时或根本没有得到满足，因此，合并可能无法完成。此外，双方可以随时共同决定终止合并协议，或者在某些其他情况下，普罗维登特或本公司可以选择终止合并协议。
如果不能完成合并，可能会对普罗维登斯或公司造成负面影响。
如果合并因任何原因未能完成，可能会产生各种不利后果，而普罗维登斯和/或本公司可能会受到金融市场及其各自客户和员工的负面反应。例如，由于管理层将重点放在合并上，没有实现完成合并的任何预期好处，因此未能寻求其他有益的机会可能会对普罗维登斯或本公司的业务产生不利影响。此外，如果合并协议终止，普罗维登特普通股或公司普通股的市场价格可能会下降，直到目前的市场价格反映了市场对合并将是有益的并将完成的假设。公积金及/或本公司亦可能因未能完成合并或针对公积金或本公司履行其在合并协议下各自的责任而被起诉。如果合并协议在某些情况下终止，普罗维登斯或本公司可能需要向另一方支付5000万美元的终止费。
此外，普罗维登斯及本公司各自已招致及将招致与谈判及完成合并协议所拟进行的交易有关的巨额开支，以及准备、提交、印刷及邮寄联合委托书/招股章程的成本及开支，以及与合并有关而支付的所有提交及其他费用。如果合并没有完成，普罗维登斯和公司将不得不支付这些费用，而没有实现合并的预期好处。
与合并有关，普罗维登特将承担公司的未偿债务，合并后公司在合并完成后的债务水平可能会对合并后公司筹集额外资本和履行现有债务的能力产生不利影响。
与合并有关，普罗维登特将承担公司的未偿债务。普罗维登特的现有债务，加上未来发生的任何额外债务，以及承担公司的未偿债务，可能会对合并后公司的债权人和合并后公司的股东产生重要后果。例如，它可以：
•限制合并后的公司获得额外融资的能力，用于营运资本、资本支出、偿债要求、收购和一般公司或其他目的;
•限制合并后公司进行战略性收购或导致合并后公司进行非战略性资产剥离;
•限制合并后的公司向其股东;支付股息
•增加合并后的公司在一般经济和行业条件下的脆弱性;和
•要求运营现金流的很大一部分专门用于支付合并后公司债务的本金和利息，从而降低了合并后公司使用现金流为其运营、资本支出和未来商机提供资金的能力。
在合并悬而未决期间，普罗维登特和本公司将受到业务不确定性和合同限制的影响。
合并对员工和客户影响的不确定性可能会对普罗维登斯和公司产生不利影响。这些不确定性可能会削弱普罗维登特或公司在合并完成之前吸引、留住和激励关键人员的能力，并可能导致客户和其他与普罗维登特或本公司打交道的人寻求改变与普罗维登特或本公司的现有业务关系。此外，除若干例外情况外，普惠及本公司已各自同意在所有重大方面按正常程序经营其业务，且不会在未经另一方同意的情况下采取可能对其及时完成合并协议所拟进行的交易的能力产生不利影响的某些行动。这些限制可能会阻止普罗维登特或本公司寻求在合并完成之前可能出现的有吸引力的商机。
宣布拟议的合并可能会扰乱普罗维登斯和公司与其客户、供应商、业务合作伙伴和其他人的关系，以及他们的经营业绩和总体业务。
无论合并是否最终完成，由于与拟议交易相关的不确定性，与宣布合并对普罗维登特公司和公司业务的影响有关的风险包括：
•他们的员工可能会对他们未来的角色感到不确定，这可能会对普罗维登或公司留住和聘用关键人员和其他员工的能力产生不利影响；
•客户、供应商、业务合作伙伴以及与之保持业务关系的其他方可能会遇到各自未来的不确定性，并寻求与第三方的替代关系，试图改变其与普罗维登斯和本公司的业务关系，或无法延长与普罗维登斯和本公司的现有关系；以及
•公积金及本公司各自已支出，并将继续支出与拟议合并有关的专业服务及交易成本的重大成本、费用及开支。
如果上述任何风险成为现实，都可能导致巨大的成本，这可能会影响每一方的业务成果和财务状况。
合并协议限制了普罗维登特和本公司各自寻求合并的替代方案的能力，并可能阻止其他公司试图收购普罗维登斯或本公司。
合并协议包含“无店铺”契诺，该等契诺限制每一位富豪及本公司直接或间接提出、征求、明知而鼓励或明知而便利有关任何其他收购建议的查询或建议，或(除一般与富豪及本公司各自董事会行使受托责任有关的某些例外情况外)就任何替代收购建议进行任何谈判或提供任何保密或非公开资料或数据的能力。这些条款包括在某些情况下应支付的5,000万美元终止费，可能会阻止可能有兴趣收购普罗维登特或本公司全部或大部分股份的潜在第三方收购人考虑或提议进行收购。
公司股东因合并而获得的公积金普通股将拥有与公司普通股不同的权利。
合并后，公司的股东将成为公积金股东，他们作为股东的权利将受特拉华州法律和合并后合并后公司的管理文件的管辖。与特拉华州公司法和公积金普通股相关的权利不同于与公司普通股相关的权利。
合并完成后，公司普通股的持有者在合并后的公司中的所有权和投票权将减少，对管理层的影响也将减少。
目前，公积金的股东和本公司的股东分别在董事会选举和影响公积金和本公司的其他事项上有投票权。合并完成后，每一位公积金股东和每一位公司股东将成为合并后公司普通股的持有者，合并后公司的所有权百分比小于合并完成前持有者分别持有的公积金或本公司的百分比。正因为如此，公司的股东对合并后公司的管理层和政策的影响力可能比他们现在对公司的管理层和政策的影响力要小。
公司股东在合并中将不享有评价权或持不同意见者的权利。
评估权(也称为持不同政见者的权利)是一种法定权利，如果根据法律适用，股东或股东可以对合并等非常交易持异议，并要求公司支付法院在司法程序中裁定的其股票的公允价值，而不是接受与非常交易相关的向股东提出的对价。
根据新泽西州商业公司法第14A章第11章，股东有权对公司参与的任何合并或合并计划提出异议，并要求支付其股份的公允价值。但是，除公司的公司注册证书另有规定外，持不同政见者的鉴定权不适用于下列任何合并或合并计划：(1)在全国证券交易所上市或由不少于1,000名持有人登记持有的某一类别或系列的股份；或(2)根据合并或合并计划，该股东将获得(A)现金、(B)股份、债务或其他证券，而合并或合并完成后将在全国证券交易所上市或由不少于1,000名持有人登记持有，或(C)现金和此类证券。本公司的公司注册证书对持不同意见者的鉴定权没有说明。该公司的普通股目前在国家证券交易所纳斯达克上市，预计将继续如此上市，直到
完成合并。此外，作为合并对价，公司股东将获得目前在纽约证券交易所上市的普罗维登特普通股，预计将在合并生效时上市。因此，公司普通股的持有者无权享有与合并有关的任何持不同政见者的评估权利。
与合并有关的诉讼已向普罗维登斯、公积金董事会、本公司及本公司董事会提起，未来可能还会对本公司、本公司董事会、公积金及公积金董事会提起更多诉讼，这可能会阻止或推迟合并的完成，导致支付损害赔偿金，或以其他方式对普罗维登斯和本公司的业务和运营产生不利影响。
与合并有关的诉讼已向普罗维登斯、公积金董事会、本公司及本公司董事会提起，未来可能还会对本公司、本公司董事会、公积金及公积金董事会提起更多诉讼。任何诉讼的结果都是不确定的。完成合并的条件之一是，不得有任何具有管辖权的法院或政府实体发布的命令、禁令或法令或其他法律约束，不得阻止完成合并或合并协议所考虑的任何其他交易。如果任何原告成功获得禁止普罗维登特或本公司完成合并或合并协议预期的任何其他交易的禁令，则该禁令可能会推迟或阻止合并的有效性，并可能导致普罗维登特和/或公司的重大成本，包括与各公司董事和高级管理人员的赔偿相关的成本。普罗维登特和本公司可能会产生与任何股东的辩护或和解相关的费用或与合并相关的股东诉讼。此外，此类诉讼以及任何此类诉讼的抗辩或和解可能会对普罗维登斯和本公司的财务状况和运营结果产生不利影响，并可能阻止或推迟合并的完成。
信用风险
我们的贷款信用损失准备金可能不足以弥补实际损失。
与所有商业银行一样，莱克兰银行保留贷款信贷损失拨备，以防范贷款违约和不良贷款。如果我们的贷款信贷损失拨备不足以弥补实际贷款损失，我们可能需要大幅增加未来贷款信贷损失拨备，这可能会对我们的经营业绩产生重大不利影响。对报告日持有的金融工具的所有预期信贷损失的计量是基于历史经验、当前状况以及合理和可支持的预测。莱克兰等金融机构和其他组织现在使用前瞻性信息来更好地告知他们的信用损失估计。
我们的CECL方法包括以下所有贷款组合部门的关键因素和假设：a)通过应用特定部门的历史平均年损失率计算基线终身损失率，该损失率使用开放池法计算，适用于每种工具的剩余寿命；b)合理和可支持期间的一套经济预测投入；c)合理和可支持的预测期，反映管理层基于该时间段的前瞻性经济情景对损失的预期；(D)根据合理和可支持的预测期内宏观经济状况的变化，通过使用第三方开发和支持的自上而下的统计模型套装制定的一系列调整系数，对基线终身损失率进行调整，该套模型使用来自一家领先的全球预测公司的一套相关经济预测资料；(E)采用直线方法的恢复期(在合理和可支持的预测期之后)；(F)代表整个经济信贷周期的历史损失期(设备融资贷款除外，由于该部分的独特情况，其使用的时间较短)；和g)根据最近的历史经验估计的预期预付率，酌情根据再融资激励、调味和工作倦怠进行调整。未来的亏损额受到经济、经营和其他条件变化的影响，包括利率的变化，其中许多是我们无法控制的。这些损失可能会超过我们目前的估计。公司还考虑了五个标准的定性一般准备金因素(“定性调整”)：贷款的性质和数量、贷款管理、政策和程序。, 独立审查和环境变化。质的调整是为了应对数量准备金(“数量准备金”)中没有包含的风险。在本公司认为标准定性储备因素未能涵盖所有相关风险因素的情况下，其他定性调整或模型重叠也可能根据专家信用判断进行记录。联邦监管机构作为其审查过程中不可或缺的一部分，审查我们的贷款和相应的信贷损失准备金。虽然我们相信我们与当前贷款组合相关的贷款信贷损失拨备足以弥补当前和预期的损失，但我们不能向您保证，我们不需要增加贷款信贷损失拨备，或者监管机构不会要求我们增加这一拨备。未来我们的贷款信贷损失准备金的增加可能会对我们的收益和盈利能力产生实质性的不利影响。
在CECL模式下，我们被要求以摊销成本列报某些金融资产，例如为投资而持有的贷款和持有至到期的债务证券，其净额预计将收回。这与以前的公认会计原则所要求的“已发生损失”模型有很大不同，后者推迟确认，直到很可能已经发生了损失。因此，CECL模型的采用极大地影响了我们确定贷款信贷损失拨备的方式，并可能造成信贷损失拨备水平的更大波动。
未来我们津贴的任何季度变化将取决于当前的经济状况、预测的宏观经济状况、当时我们贷款组合的构成和表现，以及通过质量调整获得的其他因素，包括特殊因素。
我们的商业房地产贷款组合的集中度可能会使我们受到更多的监管分析，或者以其他方式对我们的业务和经营业绩产生不利影响。
FDIC、美联储和OCC发布了针对集中在商业房地产(CRE)贷款的金融机构的合理风险管理实践的联合指导意见。2006年的机构间指导意见没有规定特定的中央审查机构贷款限额或上限；相反，该指导意见规定了作为银行中央审查机构集中度的监督标准，超过这个水平可以确定某些金融机构，以便进一步进行监督分析。根据指引，如(I)机构的建筑、土地及土地开发贷款(CLD)占该机构基于风险的资本总额的100%或以上，或(Ii)其非拥有人占用的中央结算系统贷款总额(包括CLD贷款)占该机构基于风险的资本总额的300%或以上，以及该机构的非拥有人占用中央结算系统贷款组合在过去36个月增加了50%或以上，则可作进一步分析。
截至2022年12月31日，该行报告的CLD贷款总额占基于风险的资本总额的34%。截至2022年12月31日，世行报告的CRE贷款总额占总资本的411%，而世行的CRE投资组合在过去36个月中增长了55%，其中包括第一次宪法收购。
该银行的CRE投资组合细分并分布在不同的物业类型，包括零售、写字楼、多户、混合用途、工业、酒店业、医疗保健、特殊用途以及住宅和商业建筑。管理层定期检讨及评估其CRE投资组合，包括根据当前市场状况及风险偏好集中于不同物业类别，并利用对重大风险敞口的压力测试，并相信其承保做法稳健。
不能保证我们今后不会超过准则中规定的水平。此外，我们的商业房地产投资组合的集中度可能会对我们的业务和经营业绩产生实质性的不利影响，包括我们的整体盈利能力，和/或对我们的业务增长产生不利影响，包括我们整体贷款组合的增长和构成。
我们的抵押贷款银行业务使我们面临不同于我们零售银行业务相关风险的风险。
银行的抵押贷款业务取决于对住宅抵押贷款的需求水平。在更高和更高的利率环境中，再融资活动的水平往往会下降，这可能会导致业务量减少，收入减少，可能不会超过我们运营业务的固定成本。此外，出售给第三方投资者的抵押贷款通常受与借款人再融资、违约、欺诈或适用的第三方投资者协议中规定的其他原因有关的某些回购条款的约束。如果贷款回购时的公允价值低于出售时的公允价值，银行可能被要求将这种差额计入收益。
此外，根据《多德-弗兰克法案》(Dodd-Frank Act)的要求颁布的“偿还能力”和“合格抵押贷款”规则(迄今已修订或补充)，包括EGRRCPA(见上文“业务-监督和监管-资本要求”)，可能会使公司面临更大的损失、减少的交易量和与诉讼相关的费用以及延迟取得抵押品房地产的所有权，如果这些贷款不履行，且借款人在发放贷款时质疑是否满足这些规则。
我们受到各种贷款和其他经济风险的影响，这些风险可能会对我们的经营业绩和财务状况产生不利影响。
经济、政治和市场状况、行业和金融的趋势、立法和监管的变化、政府货币和财政政策的变化以及通货膨胀都会影响我们的业务。这些因素超出了我们的控制范围。经济状况恶化，特别是我们放贷的市场，可能会产生以下后果，其中任何一种都可能对我们的业务造成实质性的不利影响：
•贷款拖欠可能会增加；
•问题资产和丧失抵押品赎回权的情况可能会增加；
•对我们产品和服务的需求可能会减少；以及
•我们提供的贷款抵押品可能会贬值，进而降低我们客户的借款能力。
房地产市场的恶化，特别是在新泽西州和纽约大都会地区，可能会对我们的业务产生不利影响。新泽西州和纽约大都会地区房地产价值的下降将降低我们通过出售基础房地产来收回违约贷款的能力，这将增加我们因违约贷款而蒙受损失的可能性。
尽管我们的承保做法，但我们的贷款组合可能会蒙受损失。
我们寻求通过坚持特定的承保做法来降低我们贷款组合中固有的风险。尽管我们认为我们的承保标准适用于我们发放的各种贷款，但我们可能会在符合承保标准的贷款上蒙受损失，这些损失可能会超过我们的贷款信用损失准备金中预留的金额。
流动性和利率风险
我们受到利率风险和利率变化的影响，这可能会对我们的财务业绩产生负面影响。
净利息收入是公司最大的收入来源。利率的变化可能会对我们收到的贷款和投资利息以及我们支付的存款和借款利息产生重大影响，这可能会影响我们的净息差和净收益的其他要素。本公司的利率敏感性在第7项“管理层对财务状况和经营结果的讨论和分析”中有更详细的讨论，是对其状况和经营的主要市场风险。
市场利率的变化也可能影响对公司产品和服务的需求、公司发放房地产贷款的能力、对存款的竞争、美国的供应状况、金融和资本市场、预付款水平、现金流、资产价值、通过出售资产实现收益的能力，以及贷款拖欠和违约，所有这些最终都会影响收益。利率变动也可能影响公司投资证券组合的市值，这可能会影响其监管资本的水平和充足性。
2022年期间，为了应对加速的通胀，美联储实施了货币紧缩政策，导致利率大幅上升。如果存款和其他借款的利率增长速度快于贷款和其他投资的利率，我们的净利息收入可能会受到不利影响，因此收益可能会受到不利影响。在利率上升的环境下，贷款需求可能会下降，利率可调的贷款更有可能经历更高的违约率。此外，利率的变化也会影响证券投资组合的公允价值。一般来说，证券的价值与利率的变化成反比。
如果贷款和其他投资的利率比存款和其他借款的利率下降得更快，收益也可能受到不利影响。此外，在利率下降的环境中，或者在最近美联储将联邦参考利率维持在0.00%附近的大流行相关环境中，贷款的预付可能比我们预期的更早，这可能导致我们收到预付款和我们能够将资金重新配置到新的可赚取利息的资产之间的延迟，并导致我们从这些资产上能够赚取的利息收入减少。
我们无法预测市场利率的实际波动。汇率波动受多种因素影响，包括：
•通货膨胀或通货紧缩
•过度增长或衰退；
•失业率的上升或下降；
•收紧或扩大货币供应量；
•国内和国际上的无序；
•国内外金融市场不稳定；以及
•联邦储备委员会采取的行动或发表的声明。
市场利率的任何重大、意想不到或长期的变化都可能对我们的财务状况和经营业绩产生重大不利影响。此外，我们的利率风险建模技术和假设可能无法完全预测或捕捉实际利率变化对我们资产负债表的影响。
我们借入资金的能力下降，可能会对我们的流动性产生不利影响。
如果我们的财务状况大幅恶化，或者如果此类资金因金融市场恶化而受到限制，我们从联邦住房金融局或通过我们与其他银行的隔夜联邦基金额度获得资金的能力可能会受到负面影响。虽然我们有一个应急基金管理计划来应对这种情况(该计划包括存款提升、证券出售和在必要时限制贷款增长)，但我们借入资金的能力大幅下降可能会对我们的流动性产生不利影响。
公共基金存款是我们的重要资金来源，降低这些存款水平可能会损害我们的利润和流动性。
公共基金存款是我们贷款和投资活动的重要资金来源。该公司的公共资金存款由新泽西州当地政府实体的存款组成，如学区、县和其他市政当局，并以联邦住房金融局的信用证和投资证券为抵押。鉴于我们将这些高平均余额的公共基金存款用作资金来源，我们无法保留这些资金可能会对我们的流动性产生不利影响。此外，新泽西州州长菲尔·墨菲提议创建一家国有银行，接受公共收入投资于新泽西州。2018年1月，新泽西州立法机构提出了一项法案，呼吁成立这样一家国有银行。立法仍然悬而未决，虽然不能保证会创建这样一家银行，但只要建立了一家国有银行并接受公共收入，公司的公款存款金额可能会减少，这可能会对我们的流动性造成不利影响。
此外，我们的公积金存款主要是活期存款或短期定期存款，因此对利率风险较为敏感。如果我们被迫为我们的公共资金账户支付更高的利率来保留这些资金，或者如果我们无法保留这些资金，我们被迫求助于其他资金来源来进行贷款和投资活动，例如从FHLB借款，与这些其他资金来源相关的利息支出可能会高于我们目前为公共资金存款支付的利率，这将对我们的净收入产生不利影响。
从伦敦银行同业拆息作为参考利率的转变可能会对我们的净利润产生不利影响。
2017年，英国金融市场行为监管局宣布，2021年后将不再强制银行提交计算伦敦银行间同业拆借利率(LIBOR)所需的利率。2021年12月31日，新合约中停止使用LIBOR。某些美元LIBOR期限将继续以代表性方式公布，直至2023年6月30日。目前，对于什么利率或什么利率可能成为LIBOR的可接受替代方案，还没有达成共识，而且鉴于LIBOR在决定全球市场利率方面的角色，也不可能预测任何此类替代方案对基于LIBOR的证券和可变利率贷款、次级债券或其他证券或金融安排的价值的影响。
除其他事项外，监管机构、行业团体和某些委员会(例如另类参考利率委员会)已就与伦敦银行同业拆息挂钩的金融工具发表建议的备用语言、为某些伦敦银行同业拆息利率确定建议的替代方案(例如，有担保的隔夜融资利率作为美元LIBOR的建议替代方案)，以及建议在浮动利率工具中实施建议的替代方案。目前还无法预测这些具体的建议和提议是否会被广泛接受，它们是否会继续演变，以及它们的实施可能对浮息金融工具市场产生什么影响。本公司已批准从2022年开始使用术语SOFR作为主导基础案例指数，以取代LIBOR作为新合同的定价，Daily Simple SOFR作为替代。当信息可用或客户或其他交易对手提出要求时，公司将继续监测替代指数利率的市场采用情况。
我们有少量贷款、衍生品合约、借款和其他金融工具的属性直接或间接依赖于伦敦银行间同业拆借利率。从伦敦银行间同业拆借利率过渡可能会带来额外的成本和风险。截至2022年12月31日，约9.242亿美元，即公司基于LIBOR的贷款组合的75%已经偿还或转换，剩余约3.092亿美元的基于LIBOR的商业贷款和470万美元的基于LIBOR的住宅贷款。该公司致力于将这些贷款中的大部分转换为一个月期SOFR，与客户、法律顾问及其核心贷款服务提供商合作。由于拟议的替代利率的计算方式不同，根据参考新利率的合同支付的款项将与参考伦敦银行同业拆借利率的合同下的支付金额不同。这一转变将改变我们的市场风险状况，需要改变风险和定价模型、估值工具、产品设计和对冲策略。此外，如果不能充分管理与客户的过渡过程，可能会对我们的声誉造成不利影响。尽管我们目前无法评估从伦敦银行间同业拆借利率过渡的最终影响，但如果未能充分管理过渡，可能会对我们的业务、财务状况和运营结果产生重大不利影响。
价值下降可能会对我们的投资组合产生不利影响，这可能会减少我们的收益.
截至2022年12月31日，该公司的投资组合中约有19.8亿美元，其中10.5亿美元被指定为可供出售，9.233亿美元被指定为持有至到期。对于可供出售的证券，管理层确定减值是否与信用损失或非信用损失有关。如果对证券的评估表明存在信用损失，则将预期从证券中收取的现金流量现值与证券的摊余成本基础进行比较，如果现金流量现值低于摊余成本基础，则存在信用损失并建立拨备，但以公允价值小于摊余成本基础的金额为限。持有至到期日的证券根据信贷损失拨备模式进行评估，在该模式下，拨备在收购证券时初步确认，随后按经常性基础重新计量。持有至到期日的证券被视为无法收回时，将从拨备中注销，对拨备的调整将报告为信贷损失费用的组成部分。如果信贷损失费用足够大，可能会影响莱克兰向公司上游派息的能力，这可能会对我们的流动性和向股东支付股息的能力产生重大不利影响，也可能对我们的监管资本比率产生负面影响。
该公司对股权证券和非投资级债务证券的投资带来了更高的信用和价格风险。根据会计准则，权益损益计入当期经营业绩。本公司投资于纽约联邦住房贷款银行(“FHLB”)的股票，一旦发生减值，可能会导致减记。
信息技术或网络安全风险
如果发生任何涉及我们或我们服务提供商系统的服务故障、漏洞或中断，都可能损害我们的声誉、造成损失、增加我们的费用，并导致客户流失、监管审查增加，或使我们面临民事诉讼和可能的财务责任，任何这些都可能对我们的财务状况、运营结果和我们股票的市场价格产生不利影响。
在正常的业务过程中，我们依靠电子通信和信息系统来开展业务和存储敏感数据。这些系统的任何故障、中断或安全漏洞都可能导致我们的运营严重中断。信息安全漏洞和与网络安全相关的事件可能包括但不限于试图访问信息，包括客户和公司信息、恶意代码、计算机病毒和拒绝服务攻击，这些攻击可能导致未经授权访问、误用、丢失或破坏数据(包括机密客户信息)、帐户被接管、服务不可用或其他事件。这些类型的威胁可能源于外部或内部各方的人为错误、欺诈或恶意，也可能源于意外的技术故障。此外，为了访问我们的产品和服务，我们的客户可能会使用我们安全控制系统之外的计算机和移动设备。我们的技术、系统、网络和软件以及其他金融机构的技术、系统、网络和软件一直是、而且可能继续是网络安全威胁和攻击的目标，这些威胁和攻击的范围可能从未经协调的个人企图到针对我们的复杂和有针对性的措施。随着来自世界各地的未遂攻击和入侵的数量、强度和复杂性增加，安全漏洞或破坏的风险增加，尤其是通过网络攻击或网络入侵。
我们的业务需要收集和保留大量客户数据，包括我们维护的各种信息系统中的个人身份信息，以及我们与其签订合同提供数据服务的第三方维护的信息系统中的个人身份信息。我们还维护重要的公司内部数据，如员工的个人身份信息和与我们的运营相关的信息。客户和公司数据的完整性和保护对我们的业务和声誉非常重要。我们对此类客户和公司数据的收集受到广泛的监管和监督。
我们的客户和员工一直是，并将继续成为使用欺诈性电子邮件和其他通信的各方的目标，试图挪用密码、银行账户信息或其他个人信息，或通过“特洛伊木马”程序将病毒或其他恶意软件引入我们的信息系统和/或我们客户的计算机。尽管我们努力通过产品改进、使用加密和身份验证技术以及客户和员工教育来缓解这些威胁，但针对我们、我们的商家和我们的第三方服务提供商的此类网络攻击仍然是一个严重的问题。网络安全事件的普遍性和网络犯罪的风险是复杂的，并在继续演变。更广泛地说，公开有关安全和网络相关问题的信息可能会阻碍电子或基于网络的应用程序或解决方案作为进行商业交易的一种手段的使用或增长。
尽管我们为维护信息系统的安全和完整性作出了重大努力，并实施了各种措施来管理安全漏洞或中断的风险，但不能保证我们的安全努力和措施将是有效的，也不能保证企图的安全漏洞或中断不会成功或造成破坏。即使是保护最严密的信息、网络、系统和设施，也仍然存在潜在的脆弱性，因为企图破坏安全的行为，特别是网络攻击和入侵，或未来将发生的破坏，以及在这种企图中使用的技术不断演变，通常直到针对目标和在某些情况下才被识别。
病例被设计成不会被发现，实际上也可能不会被发现。因此，我们可能无法预见这些技术，也无法实施足够的安全屏障或其他预防措施，因此，我们几乎不可能完全降低这种风险。虽然我们维持特定的“网络”保险范围，这将适用于各种违规情况，但在任何特定情况下，保险金额可能都不够充分。此外，由于网络威胁情况本质上很难预测，并且可以采取多种形式，因此一些入侵可能不在我们的网络保险覆盖范围内。我们的信息系统或与我们的客户、商家和第三方供应商相关的信息系统的安全漏洞或其他重大中断，包括由于网络攻击造成的，可能(I)扰乱我们的网络和系统的正常运行，从而扰乱我们的运营和/或我们某些客户的运营；(Ii)导致未经授权访问并销毁、丢失、被盗、挪用或泄露我们或我们客户的机密、敏感或其他有价值的信息；(Iii)导致违反适用的隐私、数据泄露和其他法律，使我们受到额外的监管审查，并使我们面临民事诉讼、政府罚款和可能的财务责任；(Iv)需要大量的管理层关注和资源来补救由此造成的损害；或(V)损害我们的声誉或导致选择与我们做生意的客户数量减少。上述任何情况的发生都可能对我们的业务、财务状况和经营业绩产生重大不利影响。
无法跟上技术变革的潮流可能会对我们的商业模式产生不利影响。
金融机构需要不断维护和升级技术，以便向客户提供最新的产品和服务，并提高运营效率。这项技术需要人力资源，而且实施成本也很高。如果不能成功实施技术变革，可能会对公司的业务、经营结果和财务状况产生不利影响。
该公司于2019年启动了一项数字战略倡议，该倡议影响到世行的所有业务领域。不能保证增强公司的数字能力将扩大莱克兰作为社区银行的市场存在，或带来在快节奏的数字市场中更好地长期竞争的能力。此外，实施成本和预期的收入增加可能不会像预期的那样发生。
我们的运营依赖于某些第三方供应商。
我们依赖某些外部供应商来提供维持日常运营所需的产品和服务。这些第三方供应商是我们面临的运营和信息安全风险的来源，包括与操作错误、信息系统中断或入侵以及未经授权披露敏感或机密客户或客户信息相关的风险。如果这些供应商遇到这些问题中的任何一个，或者如果我们难以与他们沟通，我们可能会面临运营中断、失去服务或与客户的连接、声誉损害和诉讼风险，这些风险可能会对我们的业务以及我们的财务状况和运营结果产生实质性的不利影响。
此外，我们的运营还面临这些供应商无法按照服务级别协议下的合同安排履行职责的风险。虽然我们仔细选择了这些外部供应商，但我们不控制他们的行为。由于供应商的组织结构、财务状况、对现有产品和服务的支持、战略重点或任何其他原因的变化，外部供应商未能按照服务级别协议下的合同安排履行职责，可能会对我们的运营造成中断，这可能会对我们的业务产生实质性的不利影响，进而影响我们的财务状况和运营结果。更换这些外部供应商还可能导致重大延误和费用。
法律和监管风险
本公司及银行须遵守更严格的资本及流动资金要求.
对Lakeland Bancorp等银行控股公司实施了更严格的资本金要求，其中包括对银行控股公司施加杠杆率，并禁止新发行的信托优先股计入一级资本。这些限制限制了我们未来的资本战略。根据多德-弗兰克法案，我们目前未偿还的信托优先证券将继续计入一级资本，但我们将无法发行替代或额外的信托优先证券，这些证券将被计入一级资本。
如上所述，在“业务--监督和监管--资本要求”一节中，银行和银行控股公司必须在最低风险加权资产比率的基础上保持资本保护缓冲。
资本不超过巴塞尔规则标准的银行机构，包括资本保护缓冲，在支付股息、股票回购和基于缺口金额的补偿方面面临限制。因此，如果银行未能维持适用的最低资本比率和资本保护缓冲，向Lakeland Bancorp的分配可能会被禁止或限制。
未来最低资本要求的增加可能会对我们的净收入产生不利影响。此外，我们未能遵守最低资本要求可能会导致监管机构对我们采取正式或非正式的行动，这可能会限制我们未来的增长或运营。
我们受到广泛的监管和监督，对我们的业务造成了很大的限制.
该公司、莱克兰和某些非银行子公司受到广泛的监管和监督。银行监管主要是为了保护储户资金、联邦存款保险基金和整个银行体系。这样的法律并不是为了保护我们的股东。这些规定影响了我们的贷款做法、资本结构、投资做法、股息政策和增长等。我们还受到许多旨在保护消费者的法律和法规的约束。《平等信贷机会法》、《公平住房法》和其他公平贷款法律法规对金融机构提出了非歧视性的贷款要求。莱克兰银行还受到许多法律的约束，这些法律除其他外，规范其放贷做法，并要求银行建立和维护与反洗钱和客户身份识别有关的全面计划。
新泽西州银行和保险部、联邦存款保险公司和联邦储备委员会定期检查我们的业务，包括我们是否遵守法律和法规，消费者金融保护局(“CFPB”)有权检查我们是否符合联邦消费者金融法律。美国司法部对公平贷款法也有执法权。如果监管机构确定我们的业务的任何方面变得不令人满意或违反了任何法律或法规，它可能会采取它认为适当的一些不同的补救行动，包括禁止“不安全或不健全的”做法，要求采取平权行动纠正任何违规或做法造成的任何情况，发布可以司法执行的行政命令，指示增加我们的资本，限制我们的增长(包括限制合并和收购活动、地理扩张或进入新的业务线)，评估对我们的高级管理人员或董事的民事罚款，罢免高级管理人员和董事，或，如果得出结论认为这种情况无法纠正，或者储户面临迫在眉睫的损失风险，我们将终止存款保险，并将我们置于接管或托管状态。如果我们受到任何监管行动的影响，可能会对我们的业务、运营结果、财务状况和增长前景产生实质性的不利影响。私人当事人还可以在私人集体诉讼中根据公平贷款法对机构的表现提出质疑。此类行动可能会对我们的业务、财务状况或运营结果产生实质性的不利影响。
美国国会和联邦监管机构不断审查银行法律、法规和政策，以确定可能的变化。法规、条例或监管政策的变化，包括法规、法规或政策的解释或实施的变化，可能会以不可预测的方式对我们产生重大影响。这些变化可能会使我们承担额外的成本，限制我们可以提供的金融服务和产品的类型，和/或提高非银行机构提供竞争金融服务和产品的能力，等等。不遵守法律、法规或政策可能会导致监管机构的制裁、民事罚款和/或声誉损害，这可能会对我们的业务、财务状况和运营结果产生实质性的不利影响。
莱克兰支付股息的能力受到监管限制，如果我们的控股公司未来需要这样的股息，可能会影响我们控股公司支付债务和向股东支付股息的能力。
作为一家银行控股公司，本公司是一个独立于莱克兰银行及其子公司的法人实体，我们自己没有重大业务。我们目前依靠莱克兰银行的现金和流动性向股东支付运营费用和股息。从莱克兰银行获得的股息受到各种法律和法规的限制。公司无法从莱克兰银行获得股息可能会对我们的财务状况、经营结果、现金流和前景以及公司支付股息的能力产生不利影响。
此外，如“第一项业务--监督和监管--资本要求”所述，银行和银行控股公司通常被要求在最低风险加权资产比率的基础上保持资本保护缓冲。如果银行机构的资本金没有超过保本缓冲，将面临股息支付、股权回购和基于缺口金额的补偿方面的限制。因此，如果莱克兰银行未能维持适用的最低资本比率和资本保护缓冲，向莱克兰银行的分配可能会被禁止或限制。
由于总资产超过100亿美元，该公司将受到更严格的监管要求。
随着对第一宪法银行的收购于2022年1月6日完成，该公司的总资产超过100亿美元。资产超过100亿美元的银行必须遵守《多德-弗兰克法案》及其实施条例的要求，包括CFPB评估联邦消费者金融法合规性的审查权、提高FDIC保费、降低借记卡交换费和加强风险管理框架，所有这些都会增加运营成本和减少收益。此外，根据CFPB和美国司法部之间达成的谅解备忘录，这两个机构已同意协调与执行公平贷款法相关的努力，其中包括信息共享和进行联合调查，并已多次这样做。
执行这些强制要求的程序、程序和监督遵守情况的过程、程序和监测已经并将产生额外的费用，包括投入大量的管理注意力和资源以进行必要的改变，以遵守《多德-弗兰克法案》下的新的法规和监管要求。该公司面临无法满足这些要求的风险，这可能会对运营结果和财务状况产生负面影响。虽然目前考虑的任何法律或法规或其解释的任何未来变化的影响是不可预测的，但这些变化可能对本公司的投资者造成重大不利。
战略风险和外部风险
未来税制改革的效果不确定，可能会对我们的业务产生不利影响。
州和联邦税收改革立法可能会增加我们的总体税收支出，并对公司的某些资产负债表和税收拨备产生负面影响。
现任国家政府已经表示，税制改革，提高联邦公司税率，是一种可能性。这样的增加将使公司的所得税支出占其应纳税所得额的百分比增加。2022年8月，《降低通胀法案》签署成为法律，对《国税法》进行了多项修改，包括对上市公司的股票回购增加1%的消费税。其他税制改革可能会对用于获得贷款的房地产的房地产价值产生不利影响，或者可能给许多借款人带来额外的税收负担，特别是在公司运营所在的新泽西州和纽约州等高税收司法管辖区。这些以及其他联邦和州税收变化可能会严重影响我们客户的财务健康，可能导致无法偿还贷款或在银行保持存款。税制改革对我们客户造成的任何负面财务影响都可能对我们的财务状况和收益产生不利影响。
2020年9月，新泽西州颁布了进一步的税法修改，并追溯到2020年初，将对新泽西州分配收入超过100万美元的公司征收2.5%的临时附加费至2023年。2024年，新泽西州的税率将恢复到没有附加费的水平。
任何税收改革对我们的企业、客户和股东，无论是联邦还是州的最终影响都是不确定的，可能是不利的。
恶劣天气、恐怖主义行为、地缘政治和其他外部事件可能会影响我们开展业务的能力。
近年来，与天气有关的事件对我们的市场区域造成了不利影响，特别是位于沿海水域附近和洪水易发地区的地区。这类可能造成严重洪灾和其他与风暴相关的破坏的事件可能会在未来成为更常见的事件。金融机构一直是、并将继续是旨在破坏运营和通信系统的恐怖主义威胁的目标，而包括新泽西州在内的纽约大都市地区仍然是潜在恐怖主义行为的中心目标。此类事件可能会造成重大损害，影响我们设施的稳定性并导致额外费用，削弱借款人偿还贷款的能力，降低保证偿还贷款的抵押品价值，并导致收入损失。虽然我们已经建立并定期测试灾难恢复程序，但任何此类事件的发生都可能对我们的业务、运营和财务状况产生重大不利影响。此外，金融市场可能会受到军事冲突当前或预期影响的不利影响，包括俄罗斯和乌克兰之间不断升级的军事紧张局势、恐怖主义或其他地缘政治事件。
新冠肺炎可能会继续对我们的业务运营、财务状况、运营结果和现金流产生实质性的不利影响。
新冠肺炎的爆发对供应链和我们的客户所在的某些行业造成了实质性的不利影响，并可能实质性地削弱他们履行对我们的义务的能力。此外，更多新冠肺炎变异病毒的爆发可能会导致经济衰退或美国经济的其他严重中断，可能会扰乱我们所在地区的银行和其他金融活动，并可能给我们带来广泛的业务连续性问题。
鉴于情况的持续和动态性质，很难预测新冠肺炎爆发对我们业务的全面影响。这种影响的程度将取决于未来的事态发展，这些事态发展非常不确定，包括何时可以完全控制和减少冠状病毒。新冠肺炎疫情以及相关的不利的地方和国家经济后果可能会对我们的业务、财务状况、流动性和运营结果造成实质性的不利影响。
在美国或我们开展业务的地区发生的任何其他流行病、大流行或高传染性疾病的爆发，都可能对我们的业务运营、财务状况、运营结果和现金流产生重大不利影响。
其他高度传染性或传染性疾病的爆发，可能会对我们的客户经营的某些行业产生实质性的不利影响，并可能实质性地削弱他们履行对我们义务的能力。此外，这种疫情的蔓延可能会导致经济衰退或美国经济的其他严重中断，可能会扰乱我们所在地区的银行和其他金融活动，并可能给我们带来广泛的业务连续性问题。
我们的业务取决于我们的员工和客户进行银行和其他金融交易的意愿和能力。高度传染性或传染性疾病的传播可能会对整个美国经济造成严重破坏，特别是对小企业，这可能会扰乱我们的运营，如果全球遏制疫情的反应不成功，我们可能会对我们的业务、财务状况、运营业绩和现金流产生实质性的不利影响。其他高度传染性或传染性疾病的爆发可能会导致我们客户的业务减少，消费者信心和业务普遍下降，或者我们的供应商提供的服务中断。我们客户的中断可能导致拖欠、违约、丧失抵押品赎回权和贷款损失的风险增加，财富管理收入下降，对地区经济状况产生负面影响，导致当地贷款需求下降，贷款担保人的流动性、贷款抵押品(尤其是房地产)、贷款来源和存款可用性下降，并对我们增长战略的实施产生负面影响。此外，这样的疫情可能会对我们的员工和客户在我们运营的地理区域从事银行和其他金融交易的能力产生负面影响，并可能给我们带来广泛的业务连续性问题。如果由于疫情的影响以及为在我们的市场地区控制疫情而施加的限制而导致关键人员或大量雇员无法入职，我们也可能受到不利影响。虽然我们有业务连续性计划和其他保障措施，但不能保证这些计划和保障措施将有效。
此外，我们在业务运营中依赖许多第三方，包括房地产抵押品的评估师、提供基本服务的供应商，如贷款服务商、金融信息提供商、系统和分析工具以及电子支付和结算系统的提供商，以及地方和联邦政府机构、办公室和法院。鉴于正在制定应对暴发或大流行的措施，其中许多实体可能会限制其服务的提供和获得。例如，由于可获得抵押品的房地产估价师有限，贷款发放可能会被推迟。贷款关闭可能会推迟，原因是记录处现有工作人员的减少或某些县法院的关闭，这减缓了这些县的所有权工作、抵押贷款和UCC备案的进程。如果第三方服务提供商在很长一段时间内继续能力有限，或者如果这些服务出现额外的限制或潜在的中断，可能会对我们的运营产生负面影响。
我们面临着来自其他金融服务和金融服务技术公司的激烈竞争，竞争压力可能会对我们的业务或财务业绩产生不利影响。
该公司在其市场和地理区域面临激烈的竞争。该公司预计未来竞争压力将加大，特别是考虑到最近全球经济危机引发的立法和监管举措、改变进入壁垒的技术创新、当前的经济和市场状况以及政府的货币和财政政策。由于不同的监管环境等原因，与金融服务技术公司或与金融服务公司合作的技术公司的竞争可能特别激烈。竞争压力可能会迫使公司采取原本可能避免的行动，如降低贷款利率或费用或提高存款利率，以留住或吸引优质客户。这些压力还可能加速公司原本可能选择推迟的行动，例如在技术或基础设施方面的大量投资。无论出于何种原因，公司为应对竞争而采取的行动都可能对其经营业绩和财务状况产生不利影响。如果该公司未能成功推出新产品和其他服务、实现市场对其产品和其他服务的接受程度、发展和保持强大的客户基础或审慎管理费用，这些后果可能会加剧。
公司未来的增长可能需要公司在未来筹集额外的资本，但这些资本可能在需要时无法获得，或者可能只需支付过高的成本才能获得。
监管当局要求该公司保持充足的资本水平，以支持其运营。该公司预计，在可预见的未来，目前的资本水平将满足监管要求。然而，该公司可能会在某个时候选择筹集额外资本，以支持其持续增长。该公司筹集额外资本的能力将在一定程度上取决于当时资本市场的状况，这些情况不是该公司所能控制的。因此，如果需要，公司可能无法按公司接受的条款筹集额外资本，或者根本无法筹集额外资本。如果该公司不能在需要时筹集更多资本，其通过内部增长和收购进一步扩大业务的能力可能会受到重大影响。如果公司的股票价格大幅下跌，未来发行的股权证券可能会导致现有股东利益的稀释。
操作风险
本公司可能会产生商誉减值。
我们被要求至少每年测试一次我们的商誉。我们评估减值的估值方法要求管理层考虑各种因素，包括我们普通股的当前市场价格、我们资产和负债的估计净现值以及关于类似情况的受保存托机构的最终估值的信息。我们在竞争激烈的环境中运营，对未来经营业绩和现金流的预测可能与实际结果大不相同。此外，如果我们的分析导致我们的商誉减值，我们将被要求在确定存在此类减值的期间在我们的财务报表中将非现金费用计入收益。任何此类费用都可能对我们的运营结果和股票价格产生实质性的不利影响。
我们的内部控制失败可能会对我们造成不利影响。
我们继续投入大量的精力、时间和资源，不断加强我们的控制，并确保遵守复杂的会计准则和银行法规。我们的内部控制失灵不仅可能对我们的收益产生重大负面影响，还可能对客户、监管机构和投资者对我们的看法产生重大负面影响。
我们的风险管理策略可能不能完全有效地降低我们在所有市场环境中的风险敞口或抵御所有类型的风险。
我们已经投入了大量资源来制定我们的风险管理政策和程序，并预计未来将继续这样做。尽管如此，我们的风险管理策略可能并不能完全有效地降低我们在所有市场环境中的风险敞口，或针对所有类型的风险，包括未识别或未预料到的风险。随着我们的产品和服务的变化和增长，以及我们经营的市场的发展，我们的风险管理战略可能并不总是适应这些变化。我们管理风险的一些方法是基于我们对观察到的历史市场行为和管理层的判断的使用。因此，这些方法可能无法预测未来的风险敞口，而未来的风险敞口可能比历史指标显示的要大得多。对市场、信贷、流动性、运营、法律、监管和合规风险的管理，除其他外，需要适当记录和核实大量交易和事件的政策和程序，而这些政策和程序可能并不完全有效。虽然我们采用了一套广泛和多样化的风险监测和风险缓解技术，但这些技术和伴随其应用的判断不能预测每一个经济和财务结果或这些结果的时间。这些情况中的任何一种都可能对我们的业务、财务状况和运营结果产生不利影响。
无法吸引和留住关键人员可能会对我们公司的业务产生不利影响。
公司的成功在一定程度上取决于能否吸引和留住高水平的经验丰富的人员。无法吸引和留住关键员工，以及在必要时找到合适的继任者，可能会对公司的客户关系和内部运营产生不利影响。
如果我们的关键会计政策中使用的判断、假设或估计不准确，我们财务报表和相关披露的准确性可能会受到影响。
根据公认会计原则编制财务报表及相关披露，要求我们作出影响综合财务报表及附注所报告金额的判断、假设及估计。本报告题为“管理层对财务状况和经营结果的讨论和分析”的第7项描述了我们在编制综合财务报表时使用的重要会计政策和方法，我们认为这些政策和方法是“关键的”，因为它们需要对我们的综合财务报表和相关披露产生重大影响的判断、假设和估计。因此，如果未来事件与我们关键会计政策中的判断、假设和估计大不相同，这些事件或假设可能会对我们的合并财务报表和相关披露产生重大影响。
项目1B--未解决的工作人员意见。
不适用。
项目2--财产。
截至2022年12月31日，莱克兰运营着68个分支机构在新泽西州的卑尔根、埃塞克斯、莫里斯、海洋、帕塞克、萨默塞特、苏塞克斯和联合县以及纽约的高地米尔斯。莱克兰也在运营 位于伯纳兹维尔、伊塞林、杰克逊、蒙维尔、蒂内克和沃尔德威克的六个新泽西州地区商业贷款中心，以及一个服务于哈德逊山谷地区的纽约商业贷款中心。除了测试之外公司的主要办事处位于新泽西州07438号橡树岭250Oak Ridge Road，公司在新泽西州米尔顿租用了两个运营地点。
截至2022年12月31日，房地和设备的账面净值总额为5540万美元。截至2022年12月31日，公司拥有30个设施，42个设施以不同期限租赁。
项目3--法律诉讼。
与与普罗维登特合并有关的诉讼已经对该公司提起，诉讼包括以下行动：Stein诉Lakland Bancorp等人案。，案件编号1：22-cv-09946，提交给美国纽约南区地区法院(S.D.N.Y.)2022年11月22日；O‘Dell诉Lakland Bancorp，Inc.等人案，案件编号1：22-cv-09980，于2022年11月23日提交纽约；Bushansky诉Lakland Bancorp，Inc.等人案，案件编号2：22-cv-07131，提交给美国新泽西州地区法院(D.N.J.)2022年12月7日；Kaplan诉Lakland Bancorp，Inc.等人，案件编号2：22-cv-07193，于2022年12月8日在DNJ.提交；以及莱因哈特诉莱克兰银行公司等人案。，案件编号1：23-cv-00113，于2023年1月6日在纽约提交。《纽约时报》的投诉斯坦、奥戴尔、布尚斯基、卡普兰和莱因哈特诉讼由据称的莱克兰股东提起，他们对公司及其董事会成员提出索赔，并指控(其中包括)被告违反1934年证券交易法(修订本)第14(A)节和第20(A)节以及根据其颁布的第14a-9条，向美国证券交易委员会提交了一份有关拟议合并的重大不完整和误导性的注册声明。该公司对此提出异议，并认为它对这些索赔有可取的辩护理由，并计划积极为自己辩护；然而，任何诉讼的结果都不确定。
除了与普罗维登特合并或在正常业务过程中发生的诉讼外，没有涉及该公司或莱克兰的未决法律诉讼。管理层并不预期该等法律程序所产生的潜在责任(如有)会对本公司及莱克兰合并后的财务状况或经营业绩产生重大影响。
第四项--矿山安全披露。
不适用。
第II部
第5项--注册人普通股市场、相关股东事项和发行人购买股权证券。
莱克兰银行的普通股股票自2000年2月22日起在纳斯达克全球精选市场(或纳斯达克全国市场)以及在此之前的场外交易市场以“LBAI”的代码交易。截至2023年2月22日，普通股约有2983名登记在册的股东。
下图将公司自2017年12月31日至2022年12月31日的过去五年的累计总股东回报(按股息再投资基础上)与纳斯达克市场指数和同业集团指数进行了比较。同业集团指数是ZACKS地区东北银行指数，由95家地区东北银行组成。
五年累计总回报比较
假设初始投资为100美元
2022年12月
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 公司/市场/同业集团 | | 12/31/2017 | | 12/31/2018 | | 12/31/2019 | | 12/31/2020 | | 12/31/2021 | | 12/31/2022 |
| 莱克兰银行股份有限公司 | | $ | 100.00 | | | $ | 78.78 | | | $ | 95.27 | | | $ | 72.64 | | | $ | 112.07 | | | $ | 107.48 | |
| 纳斯达克大盘指数 | | 100.00 | | | 97.16 | | | 132.81 | | | 192.47 | | | 235.15 | | | 158.63 | |
| 东北地区银行 | | 100.00 | | | 87.12 | | | 105.18 | | | 84.63 | | | 114.06 | | | 107.75 | |
下表列出了2022年第四季度回购的普通股的相关信息。 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 期间 | | 购买的股份(或单位)总数(1) | | 加权平均每股(或单位)支付价格 | | 作为公开宣布的计划或计划的一部分而购买的股份(或单位)总数 | | 根据计划或计划可购买的股份(或单位)的最大数量 |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
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| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| 2022年10月1日至10月31日 | | — | | | $ | — | | | — | | | 2,393,423 | |
| 2022年11月1日至11月30日 | | — | | | — | | | — | | | 2,393,423 | |
| 2022年12月1日至12月31日 | | — | | | — | | | — | | | 2,393,423 | |
(1)2019年10月24日，公司公告称，董事会批准了股份回购计划。根据回购计划，截至2019年9月30日，公司可回购最多2,524,458股普通股，约占其已发行普通股的5%。回购可能不时通过公开市场回购和私下协商的回购相结合的方式进行。回购的具体时间、价格和数量将由公司自行决定，并将取决于各种因素，包括一般市场状况、普通股的交易价格、法律和合同要求以及公司的财务表现。此程序没有到期日期。
第6项--{保留}。
第7项--管理层对财务状况和经营成果的讨论和分析。
这一部分回顾了莱克兰银行公司的综合经营业绩和财务状况。您应结合合并财务报表和财务报表附注阅读本节内容。如下文所述，术语“公司”指的是莱克兰银行公司，“莱克兰银行”指的是该公司的全资银行子公司莱克兰银行。该公司忽略了对2021年和2020年业绩的比较讨论，这些业绩在公司截至2021年12月31日的年度报告Form 10-K中介绍，该报告于2022年2月28日提交给美国证券交易委员会。
有关前瞻性信息的陈述
本文件披露的信息包括根据1995年《私人证券诉讼改革法》关于信用质量(包括拖欠趋势和信用损失准备金)、公司目标和其他财务和商业事项的安全港条款作出的各种前瞻性陈述。“预期”、“项目”、“打算”、“估计”、“预期”、“相信”、“计划”、“可能”、“将会”、“应该”、“可能”以及其他类似的表述旨在识别此类前瞻性表述。该公司告诫说，这些前瞻性陈述必然是投机性的，仅在作出日期时才发表，受许多假设、风险和不确定因素的影响，所有这些都可能随着时间的推移而改变。实际结果可能与这些前瞻性陈述大不相同。
除了本Form 10-K年度报告第1A项中披露的风险因素外，下列因素还可能导致公司的实际结果与此类前瞻性陈述大不相同：通货膨胀和利率环境的变化导致我们的利润率、我们的贷款来源或金融工具的公允价值下降；金融服务业以及美国和全球资本市场的变化；国家、地区和公司市场的经济状况的变化；持续的新冠肺炎疫情及其对经济活动的影响；政府对新冠肺炎大流行的反应，可能会影响我们的劳动力、人力资本资源和基础设施；联邦储备委员会和其他监管机构采取行动的性质和时机；影响金融服务业的立法的性质和时机；政府对美国金融体系的干预，包括它与联邦债务上限有关；市场利率水平的变化；贷款和存款产品的定价压力；莱克兰贷款和设备融资活动的信用风险；新的和现有技术、系统、服务和产品的成功实施、部署和升级；客户对莱克兰产品和服务的接受程度；未能实现预期的效率和协同效应 宪法Bancorp并入Lakland Bancorp和合并第一 与宪法银行并入莱克兰银行；与我们拟议的与普罗维登特金融公司合并相关的费用；与合并相关的意外延迟；无法获得监管部门的批准或满足完成合并所需的其他完成条件；以及未能实现合并所预期的效率和协同效应。
上述风险因素不一定详尽无遗，特别是对于未来可能发生的事件，可能会不时出现新的风险因素。可能发生的某些事件可能会导致公司的实际结果与公司提交给证券交易委员会的定期文件中描述的情况大不相同。公司所作的任何非历史事实的陈述都应被视为前瞻性陈述。公司没有义务更新，也不承诺更新本文中所作的任何前瞻性陈述。
一般信息
该公司通过其全资子公司莱克兰银行经营着68个银行办事处，其中包括在收购第一宪法银行时获得的办事处。这些办事处位于新泽西州北部和中部以及纽约州的高地米尔斯。莱克兰为位于其市场区域的个人和中小型企业提供广泛的贷款、存款和相关金融服务。莱克兰还提供广泛的消费银行服务，包括贷款、存款、保险箱存款服务和财富管理服务。
莱克兰的增长来自有机增长和收购的结合。除了有机增长外，截至2022年12月31日，该公司还收购了9家社区银行，在各自收购之日的总资产约为41.6亿美元。公司于2022年1月6日完成了对第一宪法银行(纳斯达克代码：FCCY)(以下简称“第一宪法”)的最新收购，第一宪法并入莱克兰银行，第一宪法的全资子公司第一宪法银行并入莱克兰银行。此次收购是莱克兰在新泽西州特许经营权的重大补充，合并后的组织拥有超过100亿美元的资产。第一宪法的财务信息不包括在本文包含的2021年12月31日和2020年12月31日的财务信息中。该公司的战略是在机会允许的情况下通过收购和有机方式继续增长。
该公司的战略目标是通过满足其市场地区客户需求的服务，专注于盈利增长，为股东提供足够的回报。这将通过在不断变化的经济和技术环境中继续提供商业和消费贷款、存款和其他金融产品服务来实现。
该公司提供网上银行、手机银行和现金管理服务，以满足其企业和消费者客户的需求。2019年，公司启动了一项数字战略计划，影响了莱克兰的所有运营领域，重点是提供卓越的客户体验，发展我们的产品和服务交付，并增强我们的运营功能和成本效益。该公司继续建设其基础设施，以实施该战略。我们聘请了一支高技能的团队，加强了我们的项目管理和交付能力，并继续组织存储在公司各个领域的数据。还对客户关系管理工具进行了投资，这将使我们能够更好地了解我们的客户。
该公司的经营业绩主要取决于净利息收入，即产生利息的资产所赚取的利息与有利息负债支付的利息之间的差额。有关利率变动如何影响本公司的净利息收入以及本公司如何管理其净利息收入的信息，请参阅以下讨论中的“利率风险”。
本公司产生非利息收入，如零售和商业账户费用收入、贷款服务费、贷款发放费、银行拥有的人寿保险现金退还价值增值、证券销售收入、财富管理服务和投资产品销售费用、住房抵押贷款和SBA贷款的发起和销售收入以及其他费用。公司的运营费用主要包括薪酬和福利费用、房地和设备费用、数据处理费用、FDIC保险费、营销和广告费用以及其他一般和行政费用。公司的经营业绩还受到一般经济状况、市场利率变化、资产质量变化、资产价值变化、监管机构的行动和政府政策的影响。
公司继续通过不断审查其持续的非利息支出来控制其费用，包括评估其薪酬支出、持续的服务合同费用、营销费用和其他费用。该公司还通过利用其技术投资来控制其费用，从而最大限度地向客户提供高效的产品和服务，从而使其能够进一步评估其基础设施。当评估确定通过合并或关闭可以节省大量成本时，莱克兰将继续合并和关闭分支机构。此外，还对开设新分行的机会进行了评估。
2022年9月26日，本公司与普罗维登特达成最终合并协议，根据协议，两家公司将以全股票合并的形式合并。根据合并协议的条款，公司将与普罗维登斯合并并并入普罗维登斯，普罗维登斯为幸存公司，莱克兰银行将与普罗维登斯银行合并并并入普罗维登斯银行，普罗维登斯银行为幸存银行。交易完成后，莱克兰公司的股东每持有一股莱克兰公司普通股，将获得0.8319股普罗维登公司普通股。交易完成后，普罗维登特公司的股东将拥有合并后公司约58%的股份，莱克兰公司的股东将拥有约42%的股份。截至2022年9月26日，在完全稀释的基础上，这笔交易的价值约为13亿美元。合并后的公司预计总资产将超过250亿美元，贷款总额为180亿美元，存款总额为200亿美元。有关合并的进一步讨论，请参阅本年度报告第8项表格10-K中的公司财务报表附注2。
关键会计估计
公司和莱克兰的会计和报告政策符合美国公认会计原则(“美国公认会计原则”)和银行业的主要做法。编制财务报表要求管理层作出估计和假设，以影响在财务报表之日报告的资产和负债数额以及或有资产和负债的披露。这些估计数和假设也影响报告所述期间报告的收入和支出数额。实际结果可能与这些估计不同。
本公司认为信贷损失准备是一项重要的会计估计。见本年度报告第8项10-K表格中的公司财务报表附注1，进一步讨论公司的会计政策和方法，以确定拨备和表外承付款的负债。
信贷损失准备是一项关键的会计估计数，原因如下：
•与信贷损失准备金有关的估计数要求管理层根据合理和可支持的预测期，利用前瞻性经济情景，预测未来的贷款业绩，包括现金流量、拖欠、注销和抵押品价值，以便估计潜在的信贷损失；
•信贷损失拨备受到管理层无法控制的因素的影响，如工业和商业趋势、地缘政治事件和法律法规的影响，以及经济状况，包括但不限于利率、房价、国内生产总值、通货膨胀和失业；以及
•需要判断，以确定用于产生信贷损失准备的模型是否产生适当反映预期终身信贷损失的当前估计数的结果。
本公司采用开放集合损失率法，对具有相似风险特征的集体评估贷款，根据历史贷款水平损失经验计算特定机构的历史损失率。该公司的方法考虑了有关过去和当前经济状况的相关信息，以及在合理和可支持的时期内的单一经济预测。损失率应用于贷款的剩余寿命，形成“基线终身损失”。在合理和可支持的预测期内，基线寿命损失根据宏观经济变量的变化进行调整，这些变量包括但不限于利率、房价、国内生产总值和失业率。在合理和可支持的预测期之后，调整后的损失率在直线基础上恢复到历史损失率。为每个投资组合细分建立了合理的、可支持的预测和返回期。考虑到摊销、提前还款和违约，本公司通过将调整后的损失率乘以每项资产的摊销成本基础来计量金融资产的预期信贷损失。任何这些因素、假设或新资料的变化，都可能要求在未来期间对津贴进行调整，也许是实质性的调整。
本公司考虑五个标准的定性一般储备因素(“质的调整”)：贷款的性质和数量、贷款管理、政策和程序、独立审查和环境变化。质的调整是为了应对数量准备金(“数量准备金”)中没有包含的风险。在本公司认为标准定性储备因素未能涵盖所有相关风险因素的情况下，其他定性调整或模型重叠也可能根据专家信用判断进行记录。使用质量准备金可能需要作出重大判断，这可能会影响已确认的津贴数额。
由于管理层对信贷损失准备金的估计涉及高度的判断、所用假设的主观性以及预测的经济环境可能发生变化而可能导致记录的准备金数额的变化，因此这种估计存在固有的不确定性。很难量化经济预测的变化对贷款信贷损失拨备的影响。这些估计数的变化可能会对信贷损失拨备和准备金产生重大影响。
截至2022年12月31日和2021年12月31日，贷款信用损失拨备分别为7030万美元和5800万美元。2021年至2022年期间津贴的增加包括记录了从1至2022年购入的个人发展账户贷款的初始信贷损失准备金。ST1,210万美元的宪法和第1天的第2天准备金ST宪法的非PCD贷款为460万美元。2022年宏观经济因素有所改善，津贴减少400万美元，但因质量因素增加630万美元而被抵消。这项津贴对贷款组合的增长以及经济状况的变化很敏感。
非公认会计准则披露的使用
报告的金额按照美国公认会计准则列报。公司管理层认为，非公认会计准则补充信息由基于有形股本、有形资产和效率比率的计量和比率组成，不包括某些被认为是非经常性收益的项目，监管机构和市场分析师利用这些信息来评估公司的财务状况，因此，这些信息对投资者是有用的。这些披露不应被视为根据美国GAAP确定的财务结果的替代品，也不一定与其他公司可能提出的非GAAP业绩衡量标准相比较。
执行摘要
该公司公布2022年收益为1.074亿美元，稀释后每股收益为1.63美元，资产增长32%。2022年的业绩受到净利息收入增长33%的有利影响。2022年的净息差为3.24%。
2022年1月6日，公司完成对第一宪法的收购，第一宪法并入莱克兰银行，第一宪法的全资子公司第一宪法银行并入莱克兰银行。截至2022年1月6日，第一宪法拥有约19.7亿美元的资产、11.亿美元的贷款和16.5亿美元的存款。此次收购是莱克兰在新泽西州特许经营权的重要补充。
财务概述
下表列出了截至2022年12月31日和2021年12月31日的年度的公司业绩的某些关键方面，并将在管理层的讨论和分析中进一步讨论。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至该年度或就该年度而言 | | |
| (单位为千，每股数据除外) | | 12/31/2022 | | 12/31/2021 | | 变化 |
| 收益表 | | | | | | | | |
| 利息收入 | | $ | 367,543 | | | $ | 257,318 | | | $ | 110,225 | | | |
| 利息支出 | | 54,928 | | | 22,483 | | | 32,445 | | | |
| 净利息收入 | | 312,615 | | | 234,835 | | | 77,780 | | | |
| 信贷损失准备金(利益) | | 8,514 | | | (10,896) | | | 19,410 | | | |
| 扣除信贷损失准备(收益)后的净利息收入 | | 304,101 | | | 245,731 | | | 58,370 | | | |
| 其他收入合计 | | 28,099 | | | 22,361 | | | 5,738 | | | |
| 总运营费用 | | 188,208 | | | 140,757 | | | 47,451 | | | |
| 所得税前收入支出 | | 143,992 | | | 127,335 | | | 16,657 | | | |
| 所得税费用 | | 36,623 | | | 32,294 | | | 4,329 | | | |
| 净收入 | | $ | 107,369 | | | $ | 95,041 | | | $ | 12,328 | | | |
| | | | | | | | |
| 共享数据： | | | | | | | | |
| 基本每股普通股收益 | | $ | 1.64 | | | $ | 1.85 | | | $ | (0.21) | | | |
| 稀释后每股普通股收益 | | 1.63 | | | 1.85 | | | (0.22) | | | |
| | | | | | | | |
| 平均已发行普通股 | | 64,624 | | 50,624 | | 14,000 | | |
| 稀释平均已发行普通股 | | 64,918 | | 50,870 | | 14,048 | | |
| | | | | | | | |
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| | 截至该年度或就该年度而言 | | |
| (千美元) | | 12/31/2022 | | 12/31/2021 | | 变化 |
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| 资产负债表： | | | | | | | | |
| 贷款总额 | | $ | 7,866,050 | | | $ | 5,976,148 | | | $ | 1,889,902 | | | |
| 贷款信贷损失准备 | | 70,264 | | | 58,047 | | | 12,217 | | | |
| 总资产 | | 10,783,840 | | | 8,198,056 | | | 2,585,784 | | | |
| 总存款 | | 8,567,471 | | | 6,965,823 | | | 1,601,648 | | | |
| 股东权益 | | 1,108,587 | | | 827,014 | | | 281,573 | | | |
| | | | | | | | |
| 公司精选比率： | | | | | | | | |
| 平均资产回报率 | | 1.04 | % | | 1.19 | % | | (0.15) | % | | |
| 平均普通股权益回报率 | | 9.80 | % | | 11.95 | % | | (2.15) | % | | |
| 平均有形普通股权益回报率 | | 13.17 | % | | 14.93 | % | | (1.76) | % | | |
| 杠杆率 | | 9.16 | % | | 8.51 | % | | 0.65 | % | | |
| 贷款转存款 | | 91.81 | % | | 85.79 | % | | 6.02 | % | | |
| 贷款信贷损失准备占贷款总额的比例 | | 0.89 | % | | 0.97 | % | | (0.08) | % | | |
| 不良贷款占总贷款的比例 | | 0.22 | % | | 0.28 | % | | (0.06) | % | | |
在截至2022年12月31日的一年中，该公司录得净收益1.074亿美元，或每股稀释后收益1.63美元，而2021年的净收益为9500万美元，或每股稀释后收益1.85美元。2022年的财务业绩受到净利息收入增加7780万美元的有利影响，但信贷损失费用增加总计1940万美元抵消了这一影响。该公司2022年的净息差为3.24%，而2021年为3.13%。
2022年，平均资产回报率为1.04%，平均普通股权益回报率为9.80%，平均有形普通股权益回报率为13.17%。相比之下，2021年的平均资产回报率为1.19%，平均普通股股本回报率为11.95%，平均有形普通股股本回报率为14.93%。
截至2022年12月31日的总资产为107.8亿美元，与2021年12月31日的82亿美元相比增加了25.9亿美元或32%。投资证券总额增加了3.827亿美元，其中3.423亿美元是从第一部宪法获得的。贷款总额在2022年期间增加了18.9亿美元，到2022年12月31日达到78.7亿美元，这在很大程度上是由于从第一宪法获得了11.亿美元的贷款。年内所有贷款类别均录得增长，其中非业主自住商业贷款增加5.897亿美元，业主自住商业贷款增加3.377亿美元，住宅贷款增加3.268亿美元，多户贷款增加2.886亿美元。
不良资产在2022年增加了38.1万美元，2022年12月31日达到1740万美元，而2021年12月31日为1700万美元。
从2021年12月31日到2022年12月31日，总存款增加了16亿美元，增幅为23%，这主要是由于收购了第一宪法。2022年，储蓄和计息交易账户增加7.719亿美元，无息存款账户增加3.808亿美元。此外，定期存款余额增加4.49亿美元。
净利息收入
净利息收入是盈利资产的利息收入与支持这些资产的资金成本之间的差额。该公司的净利息收入由以下因素决定：(i)它持有的生息资产的数量以及从这些资产中赚取的收益，以及(Ii)它承担的有息负债的数量以及为这些负债支付的利率。
2022年，公司的净息差为3.24%，而2021年为3.13%。净息差增加的主要原因是生息资产收益率增加34个基点，部分被计息负债成本增加所抵销。
下表反映了本年度公司净利息收入的构成，包括：(1)平均资产、负债和股东权益，(2)计息资产的利息收入和计息负债的利息支出，(3)计息资产的平均收益和计息负债的平均利率，(4)公司的净利差(即计息资产的平均收益减去计息负债的平均成本)和(5)公司的净利差。税率按税额计算，假设税率为21%。
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| | | 2022 | | 2021 | | | | 2020 |
| (千美元) | | 平均值
天平 | | 利息
收入/
费用 | | 平均值
费率
赚得/
已支付 | | 平均值
天平 | | 利息
收入/
费用 | | 平均值
费率
赚得/
已支付 | | | | | | 平均值
天平 | | 利息
收入/
费用 | | 平均值
费率
赚得/
已支付 |
| 资产 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 生息资产： | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 贷款(1) | | $ | 7,376,839 | | | $ | 325,001 | | | 4.36 | % | | $ | 6,003,325 | | | $ | 237,037 | | | 3.95 | % | | | | | | $ | 5,626,273 | | | $ | 229,036 | | | 4.07 | % |
| 应税投资证券及其他 | | 1,774,466 | | | 35,352 | | | 1.99 | % | | 1,017,140 | | | 17,208 | | | 1.69 | % | | | | | | 808,629 | | | 17,811 | | | 2.20 | % |
| 免税证券 | | 354,404 | | | 7,462 | | | 2.11 | % | | 143,363 | | | 3,333 | | | 2.32 | % | | | | | | 80,594 | | | 2,085 | | | 2.59 | % |
| 出售的联邦基金(2) | | 188,525 | | | 1,295 | | | 0.69 | % | | 352,834 | | | 440 | | | 0.12 | % | | | | | | 220,329 | | | 348 | | | 0.16 | % |
| 生息资产总额 | | 9,694,234 | | | 369,110 | | | 3.77 | % | | 7,516,662 | | | 258,018 | | | 3.43 | % | | | | | | 6,735,825 | | | 249,280 | | | 3.70 | % |
| 非息资产： | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 信贷损失准备 | | (71,571) | | | | | | | (64,537) | | | | | | | | | | | (61,898) | | | | | |
| 其他资产 | | 684,582 | | | | | | | 522,780 | | | | | | | | | | | 534,439 | | | | | |
| 总资产 | | $ | 10,307,245 | | | | | | | $ | 7,974,905 | | | | | | | | | | | $ | 7,208,366 | | | | | |
| 负债与股东权益 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 计息负债： | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 储蓄账户 | | $ | 1,094,399 | | | $ | 2,410 | | | 0.22 | % | | $ | 642,298 | | | $ | 334 | | | 0.05 | % | | | | | | $ | 535,754 | | | $ | 325 | | | 0.06 | % |
| 计息交易账户 | | 4,373,830 | | | 32,982 | | | 0.75 | % | | 3,613,484 | | | 10,817 | | | 0.30 | % | | | | | | 3,035,626 | | | 17,396 | | | 0.57 | % |
| 定期存款 | | 922,935 | | | 8,861 | | | 0.96 | % | | 882,379 | | | 5,642 | | | 0.64 | % | | | | | | 1,064,187 | | | 14,338 | | | 1.35 | % |
| 购买的联邦基金 | | 100,745 | | | 3,455 | | | 3.38 | % | | 2,287 | | | 8 | | | 0.35 | % | | | | | | 40,536 | | | 449 | | | 1.09 | % |
| 根据回购协议出售的证券 | | 96,812 | | | 203 | | | 0.21 | % | | 92,824 | | | 70 | | | 0.07 | % | | | | | | 51,889 | | | 107 | | | 0.21 | % |
| 长期借款 | | 218,811 | | | 7,017 | | | 2.53 | % | | 162,643 | | | 5,612 | | | 3.40 | % | | | | | | 244,000 | | | 8,540 | | | 3.44 | % |
| 计息负债总额 | | 6,807,532 | | | 54,928 | | | 0.80 | % | | 5,395,915 | | | 22,483 | | | 0.42 | % | | | | | | 4,971,992 | | | 41,155 | | | 0.83 | % |
| 无息负债： | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 活期存款 | | 2,267,867 | | | | | | | 1,671,889 | | | | | | | | | | | 1,362,918 | | | | | |
| 其他负债 | | 135,985 | | | | | | | 111,547 | | | | | | | | | | | 130,231 | | | | | |
| 股东权益 | | 1,095,861 | | | | | | | 795,554 | | | | | | | | | | | 743,225 | | | | | |
| 总负债和股东权益 | | $ | 10,307,245 | | | | | | | $ | 7,974,905 | | | | | | | | | | | $ | 7,208,366 | | | | | |
| 净利息收入/利差 | | | | 314,182 | | | 2.97 | % | | | | 235,535 | | | 3.01 | % | | | | | | | | 208,125 | | | 2.87 | % |
| 税额等值基数调整 | | | | 1,567 | | | | | | | 700 | | | | | | | | | | | 438 | | | |
| 净利息收入 | | | | $ | 312,615 | | | | | | | $ | 234,835 | | | | | | | | | | | $ | 207,687 | | | |
| 净息差(3) | | | | | | 3.24 | % | | | | | | 3.13 | % | | | | | | | | | | 3.09 | % |
(1)包括非权责发生制贷款、待售贷款和递延贷款费用。2022年平均递延贷款费用总计330万美元，2021年为970万美元，2020年为770万美元。
(2)包括有息现金账户。
(3)按税额计算的净利息收入除以赚取利息的资产。
利息收入和费用数量/比率分析
下表显示了过去两年公司资产和负债平均余额的变化以及平均利率的变化对公司净利息收入的影响。这些信息是在假设税率为21%的税收等值基础上列报的。如果利息收入或费用的变化可归因于数量的变化和利率的变化，则按比例分配变化的金额。下表中没有超期项目或调整。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2022 vs. 2021 | | 2021 vs. 2020 |
| | | 增加(减少)
由于以下方面的变化： | | 总计
变化 | | 增加(减少)
由于以下方面的变化： | | 总计
变化 |
| (单位：千) | | 卷 | | 费率 | | | 卷 | | 费率 | |
| | | | |
| 利息收入 | | | | | | | | | | | | |
| 贷款 | | $ | 58,850 | | | $ | 29,114 | | | $ | 87,964 | | | $ | 15,031 | | | $ | (7,030) | | | $ | 8,001 | |
| 应税投资证券及其他 | | 14,794 | | | 3,350 | | | 18,144 | | | 4,032 | | | (4,635) | | | (603) | |
| 免税投资证券 | | 4,443 | | | (314) | | | 4,129 | | | 1,478 | | | (230) | | | 1,248 | |
| 出售的联邦基金 | | (1,130) | | | 1,985 | | | 855 | | | 177 | | | (85) | | | 92 | |
| 利息收入总额 | | 76,957 | | | 34,135 | | | 111,092 | | | 20,718 | | | (11,980) | | | 8,738 | |
| 利息支出 | | | | | | | | | | | | |
| 储蓄存款 | | 996 | | | 1,080 | | | 2,076 | | | 32 | | | (23) | | | 9 | |
| 计息交易账户 | | 5,213 | | | 16,952 | | | 22,165 | | | 4,360 | | | (10,939) | | | (6,579) | |
| 定期存款 | | 377 | | | 2,842 | | | 3,219 | | | (2,134) | | | (6,562) | | | (8,696) | |
| 购买的联邦基金 | | 3377 | | | 70 | | | 3,447 | | | (259) | | | (183) | | | (442) | |
| 根据回购协议出售的证券 | | 8 | | | 125 | | | 133 | | | (183) | | | 147 | | | (36) | |
| 长期借款 | | 1,977 | | | (572) | | | 1,405 | | | (2,833) | | 1,786 | | (95) | | | (2,928) | |
| 利息支出总额 | | 11,948 | | | 20,497 | | | 32,445 | | | (1,017) | | | (17,655) | | | (18,672) | |
| 净利息收入 | | $ | 65,009 | | | $ | 13,638 | | | $ | 78,647 | | | $ | 21,735 | | | $ | 5,675 | | | $ | 27,410 | |
2022年在税额基础上的净利息收入为3.142亿美元，而2021年为2.355亿美元。利息收入的增加是因为平均盈利资产增加了21.8亿美元，平均盈利资产收益率增加了34个基点。
在税收等值基础上的利息收入增加了1.111亿美元，增幅为43%，从2021年的2.58亿美元增加到2022年的3.691亿美元。利息收入增加的原因是余额增加和平均赚取利息的资产利率上升。产生利息的资产收益率增加的主要原因是贷款和投资证券的收益率在2022年期间因最优惠利率的提高而增加。贷款平均余额比2021年增加13.7亿美元，2022年平均贷款收益率4.36%比2021年高41个基点。与2021年相比，平均应税投资证券收益率提高了30个基点，而免税投资证券收益率下降了21个基点。
总利息支出从2021年的2250万美元增加到2022年的5490万美元，增幅为3240万美元。平均计息负债总额增加14.1亿美元，主要是由于收购第一宪法公司导致平均计息存款总额增加12.5亿美元，以及平均借款总额增加1.586亿美元。平均有息负债成本从2021年的0.42%上升至2022年的0.80%，主要是受市场利率上升的推动。与2021年相比，计息交易账户和定期存款的成本分别上升了45个基点和32个基点。2022年平均隔夜借款增加9850万美元，由于2022年利率环境上升，这些借款的成本增加了303个基点。
信贷损失准备
在确定投资、贷款和表外信贷风险的信贷损失准备时，管理层根据有关过去事件、当前状况、合理和可支持的预测、提前还款和未来经济状况的相关信息，衡量预期信贷损失。该方法的关键假设包括回顾期间、历史净冲销因素、经济预测、复原期、预付款和质量调整。本公司在估计信贷损失准备时使用其最佳判断来评估经济状况和损失数据。有关公司拨备方法的说明，请参阅附注1--公司财务报表的主要会计政策摘要。
2022年，该公司记录了850万美元的信贷损失准备金，而2021年的收益为1090万美元。这笔准备金包括770万美元的贷款信贷损失准备金、673 000美元的表外风险准备金和153 000美元的证券信贷损失准备金。2022年贷款信贷损失准备金的主要原因是《宪法》第一款规定的已获得的、未购买的信贷恶化贷款和贷款组合的增长。除了第一宪法购买的信用恶化贷款(“PCD”)760万美元的冲销外，公司在2022年冲销了73.3万美元，收回了81.9万美元的贷款，而2021年的贷款冲销和收回贷款分别为460万美元和240万美元。
非利息收入
2022年的非利息收入为2810万美元，比2021年增加了570万美元。与2021年相比，2022年的佣金和手续费增加了220万美元，这主要是由于商业贷款费用和投资佣金收入的增加，而存款账户的服务费比2021年增加了110万美元，这主要是由于借记卡收入的增加。2022年，银行拥有的人寿保险收入增加了130万美元，原因是从第一次宪法合并获得的保单余额增加，以及2022年期间收到的死亡抚恤金。2022年，非利息收入占总收入的8%。总收入的定义是净利息收入加上非利息收入。
非利息支出
2022年的非利息支出总额为1.882亿美元，比2021年的1.408亿美元增加了4750万美元。非利息支出增加的主要原因是，2022年薪酬和员工福利支出比2021年增加了2560万美元，这是由于人员配备水平的增加，包括第一部宪法收购的员工，以及正常的绩效增长，以及2022年第四季度为加快高管股权奖励的授予而增加的772,000美元的额外支出。2022年，房地和设备费用比2021年增加了610万美元，主要是由于第一宪法物业的额外租金、物业税和维护费用。2022年和2021年的非利息支出还分别包括与合并相关的860万美元和180万美元。2022年与合并相关的费用包括收购第一宪法银行的费用和预期与普罗维登特合并的费用，而2021年包括收购第一宪法银行的费用。2022年和2021年的其他运营费用分别为3,160万美元和2,380万美元，增加780万美元或33%，主要是由于咨询费用增加170万美元，核心存款无形费用增加150万美元，营销费用增加88.1万美元，但由于赎回7500万美元的固定利率至浮动利率次级票据，2021年录得的831,000美元的长期债务清偿成本被抵消。
效率比率是一种非公认会计原则的衡量标准，表示非利息支出(不包括长期债务预付费用、合并相关支出和核心存款摊销)与总税项等值收入(不包括证券收益和/或损失以及债务清偿收益和/或损失)之间的关系。
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| | | 截至12月31日止年度， | | |
| (千美元) | | 2022 | | 2021 | | | | | | | | | |
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| 效率比率的计算(非公认会计原则的衡量标准) | | | | | | | | | | | |
| 总非利息支出 | | $ | 188,208 | | | $ | 140,757 | | | | | | | | | | |
| 更少： | | | | | | | | | | | | | |
| 核心矿藏无形资产摊销 | | 2,351 | | | 868 | | | | | | | | | | |
| 合并相关费用 | | 8,606 | | | 1,782 | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
| 长期债务清偿成本 | | — | | | 831 | | | | | | | | | | |
| 调整后的非利息支出 | | $ | 177,251 | | | $ | 137,276 | | | | | | | | | | |
| 净利息收入 | | $ | 312,615 | | | $ | 234,835 | | | | | | | | | | |
| 非利息收入 | | 28,099 | | | 22,361 | | | | | | | | | | |
| 总收入 | | 340,714 | | | 257,196 | | | | | | | | | | |
| 市政证券税额调整 | | 1,567 | | | 700 | | | | | | | | | | |
| 减去：出售投资证券的收益 | | — | | | 9 | | | | | | | | | | |
| 调整后的总收入 | | $ | 342,281 | | | $ | 257,887 | | | | | | | | | | |
| 能效比率(非公认会计原则) | | 51.79 | % | | 53.23 | % | | | | | | | | | |
所得税
在截至2022年12月31日和2021年12月31日的两年中，公司的有效所得税税率为25.4%。
财务状况
截至2022年12月31日的总资产为107.8亿美元，较2021年12月31日的82亿美元增加25.9亿美元，增幅32%。截至2022年12月31日和2021年12月31日，扣除递延费用的贷款分别为78.7亿美元和59.8亿美元，2022年期间增加了18.9亿美元，增幅为32%。2022年12月31日和2021年12月31日，投资证券分别为20.4亿美元和16.2亿美元，2022年期间增加了4.161亿美元或26%。截至2022年12月31日，总存款为85.7亿美元，比2021年12月31日增加16亿美元，增幅23%。截至2022年12月31日，借款为9.481亿美元，而2021年12月31日为3.105亿美元，增加了6.376亿美元。2022年1月6日，收购第一宪法增加了19.7亿美元的总资产、11.亿美元的贷款和16.5亿美元的存款。
贷款
莱克兰主要服务于新泽西州、纽约的哈德逊山谷地区和周边地区。其设备金融部门服务于更广泛的市场，主要专注于东北地区。贷款组合由九个组合部分组成，考虑到共同的贷款属性和风险特征，以及历史报告指标和数据可用性。有关该等分部的全面说明，请参阅本公司财务报表附注1。
截至2022年12月31日，贷款的摊销成本总额为78.7亿美元，与2021年12月31日的59.8亿美元余额相比增加了18.9亿美元。商业、工业和其他贷款增加1.443亿美元，但2022年购买力平价贷款减少5610万美元，部分抵消了增加的贷款。2022年各类贷款均有增长，其中非自住商业贷款5.897亿美元，自住商业贷款3.377亿美元，住宅贷款3.268亿美元，多户贷款2.886亿美元。有关本公司贷款组合构成的详细资料，请参阅本年度报告Form 10-K所载的综合财务报表附注5。
下表按主要类别列出了莱克兰贷款的分类。
| | | | | | | | | | | | | | |
| (单位：千) | | 2022年12月31日 | | 2021年12月31日 |
| 非业主自住商业 | | $ | 2,906,014 | | | $ | 2,316,284 | |
| 业主自住商业广告 | | 1,246,189 | | | 908,449 | |
| 多个家庭 | | 1,260,814 | | | 972,233 | |
| 非业主自住型住宅 | | 218,026 | | | 177,097 | |
| 商业、工业和其他 | | 606,711 | | | 462,406 | |
| 施工 | | 380,100 | | | 302,228 | |
| 设备融资 | | 151,574 | | | 123,212 | |
| 住宅抵押贷款 | | 765,552 | | | 438,710 | |
| 消费者 | | 331,070 | | | 275,529 | |
| 总计 | | $ | 7,866,050 | | | $ | 5,976,148 | |
截至2022年12月31日，按未偿还贷款类别划分的贷款集中度超过10%的贷款包括非业主自用商业贷款、业主自用商业贷款和多户贷款。商业、工业和其他领域包括43.5万美元的购买力平价贷款，预计将由小企业管理局全额担保。如果贷款给从事类似活动的多个借款人的金额会使他们受到经济或其他相关条件的类似影响，则认为存在贷款集中现象。
下表列出了2022年12月31日的贷款到期日和对利率变化的敏感度。
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| (单位：千) | | 在
一年 | | 一次过后
但在内心
五年 | | 五点以后
年内但不超过15年 | | 十五年后 | | 总计 |
| | | | | | | | | | |
| 非业主自住商业 | | $ | 155,674 | | | $ | 703,169 | | | $ | 1,960,977 | | | $ | 86,194 | | | $ | 2,906,014 | |
| 业主自住商业广告 | | 65,165 | | | 344,681 | | | 769,389 | | | 66,954 | | | 1,246,189 | |
| 多个家庭 | | 12,845 | | | 302,924 | | | 909,798 | | | 35,247 | | | 1,260,814 | |
| 非业主自住型住宅 | | 17,070 | | | 60,086 | | | 133,484 | | | 7,386 | | | 218,026 | |
| 商业、工业和其他 | | 323,506 | | | 146,777 | | | 128,231 | | | 8,197 | | | 606,711 | |
| 施工 | | 145,583 | | | 81,053 | | | 148,091 | | | 5,373 | | | 380,100 | |
| 设备融资 | | 4,018 | | | 133,590 | | | 13,966 | | | — | | | 151,574 | |
| 住宅按揭 | | 2,626 | | | 18,585 | | | 88,019 | | | 656,322 | | | 765,552 | |
| 消费者 | | 2,662 | | | 18,339 | | | 81,038 | | | 229,031 | | | 331,070 | |
| 贷款总额 | | $ | 729,149 | | | $ | 1,809,204 | | | $ | 4,232,993 | | | $ | 1,094,704 | | | $ | 7,866,050 | |
| | | | | | | | | | |
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| (单位：千) | | 一年后按预定利率到期的款项 | | 一年后按浮动或可调整利率到期的金额 |
| | | | |
| 非业主自住商业 | | $ | 866,055 | | | $ | 1,884,285 | |
| 业主自住商业广告 | | 375,215 | | | 805,809 | |
| 多个家庭 | | 400,918 | | | 847,051 | |
| 非业主自住型住宅 | | 64,226 | | | 136,730 | |
| 商业、工业和其他 | | 160,383 | | | 122,822 | |
| 施工 | | 17,546 | | | 216,971 | |
| 设备融资 | | 147,556 | | | — | |
| 住宅按揭 | | 527,370 | | | 235,556 | |
| 消费者 | | 112,913 | | | 215,495 | |
| 贷款总额 | | $ | 2,672,182 | | | $ | 4,464,719 | |
风险因素
商业贷款处于非权责发生制状态，在以下情况下应计利息和未付利息全部转回：(A)由于借款人的财务状况恶化，这些贷款以现金为基础(这意味着在收到付款时付款，而不是定期付款)，(B)预计不会支付所有合同本金和利息，或(C)本金和利息已拖欠90天或更长时间，除非债务担保良好且正在收回。住宅按揭贷款及封闭式消费贷款于本金及利息已拖欠90天或以上时被列为非应计项目，但如有足够抵押品以支付拖欠本金及利息，且贷款担保良好及正在收回，则不在此限。以房地产担保的开放式消费贷款通常被置于非应计状态，并在本金和利息拖欠四个月时进行审查以进行注销，除非债务得到很好的担保并正在收回过程中。此后，此类已注销消费贷款的利息只有在本金全部收回后才会计入收入。作为一般规则，如果非权责发生资产的本金或利息均未到期，并且在一段持续的时间内(通常为六个月)没有收到令人满意的付款，或当该资产以其他方式得到很好的担保并在收集过程中，则可将其恢复为应计资产状态。
截至2022年12月31日，非应计贷款略有增加，从2021年12月31日的1700万美元增加到1740万美元。该公司增加了从第一宪法获得的100万美元的非应计PCD贷款。与2021年12月31日相比，商业、工业和其他非应计贷款减少了380万美元，这是因为在2022年支付了一笔非应计贷款。此外，业主自用商业贷款的应计项目增加660万元，而非业主自用商业贷款及非业主自用住宅贷款的应计项目则分别减少240万元。截至2022年12月31日的非应计项目包括一项在50万美元至100万美元之间的贷款关系，总额为98万美元，以及三项超过100万美元的贷款关系，总额为1,150万美元。所有非应计贷款都处于诉讼、丧失抵押品赎回权或锻炼的不同阶段。截至2022年12月31日，问题债务重组中没有包括非应计贷款，截至2021年12月31日，问题债务重组中没有12.7万美元的非应计贷款。
截至2022年12月31日和2021年12月31日，莱克兰分别有260万美元和330万美元的贷款，这些贷款是TDR，而且仍在积累。仍在累积的重组贷款是指，由于借款人的财务困难，莱克兰在付款条件、利率和/或到期日方面向借款人提供了优惠，而借款人已根据修改后的贷款条款证明了偿还能力。
截至2022年12月31日和2021年12月31日，该公司分别有6350万美元和1.023亿美元的贷款被评级为不合格，未被归类为不良贷款。截至2022年12月31日，除被指定为不良或不合标准的贷款外，莱克兰没有额外的贷款，因为莱克兰知道任何借款人的任何信用条件表明借款人可能不遵守目前的偿还条款和条件，并可能导致此类贷款被列为非应计、逾期或在未来重新谈判的贷款。
下表列出了信贷比率之间的历史关系，包括信贷损失拨备占贷款总额、非应计项目贷款占贷款总额、信贷损失拨备占非应计项目贷款以及按贷款类别分列的净冲销与平均贷款的比例。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 截至12月31日及截至12月31日止年度， |
| (千美元) | | 2022 | | 2021 | | 2020 |
| | | | | | |
| 贷款信贷损失拨备占未偿还贷款总额的比例 | | 0.89 | % | | 0.97 | % | | 1.18 | % |
| 贷款信贷损失准备 | | $ | 70,264 | | | $ | 58,047 | | | $ | 71,124 | |
| 未偿还贷款总额 | | 7,866,050 | | | 5,976,148 | | | 6,021,232 | |
| | | | | | |
| 非应计项目贷款占未偿还贷款总额的比例 | | 0.22 | % | | 0.28 | % | | 0.71 | % |
| 非权责发生制贷款 | | $ | 17,362 | | | $ | 16,981 | | | $ | 42,763 | |
| 未偿还贷款总额 | | 7,866,050 | | | 5,976,148 | | | 6,021,232 | |
| | | | | | |
| 对非权责发生贷款的信贷损失准备 | | 404.70 | % | | 341.83 | % | | 166.32 | % |
| 贷款信贷损失准备 | | $ | 70,264 | | | $ | 58,047 | | | $ | 71,124 | |
| 非权责发生制贷款 | | 17,362 | | | 16,981 | | | 42,763 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 截至12月31日及截至12月31日止年度， |
| (千美元) | | 2022 | | 2021 | | 2020 |
| 期内净撇账(收回)至未偿还贷款平均数： | | | | |
| 非业主自住商业 | | — | % | | 0.10 | % | | — | % |
| 本期间的净撇账 | | $ | — | | | $ | 2,246 | | | $ | 24 | |
| 平均未偿还金额 | | 2,798,805 | | | 2,347,575 | | | 2,252,386 | |
| | | | | | |
| 业主自住商业广告 | | (0.03) | % | | — | % | | 0.05 | % |
| 本期间的净(回收)注销 | | $ | (313) | | | $ | (20) | | | $ | 348 | |
| 平均未偿还金额 | | 1,120,776 | | | 870,727 | | | 763,183 | |
| | | | | | |
| 多个家庭 | | — | % | | — | % | | — | % |
| 本期间的净撇账 | | $ | — | | | $ | 28 | | | $ | — | |
| 平均未偿还金额 | | 1,138,937 | | | 889,456 | | | 675,633 | |
| | | | | | |
| 非业主自住型住宅 | | (0.01) | % | | 0.03 | % | | (0.01) | % |
| 本期间的净冲销(收回) | | $ | (14) | | | $ | 58 | | | $ | (22) | |
| 平均未偿还金额 | | 215,342 | | | 188,166 | | | 202,555 | |
| | | | | | |
| 商业、工业和其他 | | 0.15 | % | | (0.08) | % | | 0.09 | % |
| 本期间的净(回收)注销 | | $ | 977 | | | $ | (487) | | | $ | 607 | |
| 平均未偿还金额 | | 644,329 | | | 593,979 | | | 644,844 | |
| | | | | | |
| 施工 | | 1.74 | % | | (0.01) | % | | (0.01) | % |
| 本期间的净回收情况 | | $ | 6,804 | | | $ | (21) | | | $ | (23) | |
| 平均未偿还金额 | | 391,253 | | | 312,107 | | | 300,434 | |
| | | | | | |
| 设备融资 | | 0.05 | % | | 0.24 | % | | 0.19 | % |
| 本期间的净撇账 | | $ | 70 | | | $ | 285 | | | $ | 219 | |
| 平均未偿还金额 | | 132,384 | | | 120,252 | | | 117,158 | |
| | | | | | |
| 住宅抵押贷款 | | (0.01) | % | | (0.02) | % | | 0.03 | % |
| 本期间的净(回收)注销 | | $ | (48) | | | $ | (64) | | | $ | 95 | |
| 平均未偿还金额 | | 624,492 | | | 398,141 | | | 340,356 | |
| | | | | | |
| 消费者 | | 0.02 | % | | 0.05 | % | | 0.08 | % |
| 本期间的净撇账 | | $ | 72 | | | $ | 137 | | | $ | 264 | |
| 平均未偿还金额 | | 308,368 | | | 281,896 | | | 327,567 | |
| | | | | | |
| 贷款总额 | | 0.10 | % | | 0.04 | % | | 0.03 | % |
| 本期间的净冲销(收回) | | $ | 7,548 | | | $ | 2,162 | | | $ | 1,512 | |
| 平均未偿还金额 | | 7,374,686 | | | 6,002,299 | | | 5,624,116 | |
2022年和2021年，贷款信贷损失拨备与未偿还贷款总额的比率分别为0.89%和0.97%。该公司在2022年记录了770万美元的贷款信贷损失准备金由于《宪法》第一章规定的已获得的未购买信贷恶化贷款和#年贷款组合的增长2022年非应计项目贷款占贷款总额的比率由2021年的0.28%，改善至2022年的0.22%。此外，贷款信贷损失拨备与非应计项目贷款的拨备比率亦由341.83%上升至341.83%。
管理层认为，根据评估和估计的销售成本，其大部分不良贷款得到了很好的担保，其不良贷款准备金充足。根据所采用的程序并确认与贷款组合有关的所有伴随因素，管理层认为截至2022年12月31日的贷款信贷损失准备金是充足的。
2022年和2021年的净撇账占平均未偿还贷款的百分比分别为0.10%和0.04%，仍处于较低水平。2022年净冲销增加的主要原因是与第一宪法的PCD贷款有关的冲销，总计760万美元。
下表列出了按贷款类别分配的贷款的信贷损失拨备，以及在所列日期每个类别的贷款占贷款总额的百分比。分配给每个类别的贷款的信贷损失拨备不一定表明任何特定类别的未来损失，也不限制使用这一拨备来吸收其他类别的损失。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 2022年12月31日 | | 2021年12月31日 |
| (千美元) | | 津贴 | | 年贷款的百分比
每个类别 | | 津贴 | | 年贷款的百分比
每个类别 |
| | | | | | | | |
| 非业主自住商业 | | $ | 23,462 | | | 37.0 | % | | $ | 20,071 | | | 38.7 | % |
| 业主自住商业广告 | | 6,696 | | | 15.8 | % | | 3,964 | | | 15.2 | % |
| 多个家庭 | | 9,425 | | | 16.1 | % | | 8,309 | | | 16.3 | % |
| 非业主自住型住宅 | | 2,643 | | | 2.8 | % | | 2,380 | | | 3.0 | % |
| | | | | | | | |
| 商业、工业和其他 | | 8,836 | | | 7.7 | % | | 9,891 | | | 7.7 | % |
| 施工 | | 2,968 | | | 4.8 | % | | 838 | | | 5.1 | % |
| 设备融资 | | 3,445 | | | 1.9 | % | | 3,663 | | | 2.1 | % |
| 住宅抵押贷款 | | 8,041 | | | 9.7 | % | | 3,914 | | | 7.3 | % |
| 消费者 | | 4,748 | | | 4.2 | % | | 5,017 | | | 4.6 | % |
| | | | | | | | |
| 总计 | | $ | 70,264 | | | 100.0 | % | | $ | 58,047 | | | 100.0 | % |
投资证券
截至2022年12月31日，投资证券总额为19.8亿美元，比2021年12月31日的15.9亿美元增加了3.827亿美元。本公司已根据其持有证券至到期日的意图及能力，将其投资证券分类为可供出售及持有至到期日类别。在2021年第三季度，该公司以估计公允价值将先前指定可供出售的4.942亿美元证券转移到持有至到期的指定证券。转移的证券在转移时有380万美元的未实现净收益，这反映在累计的其他综合收益(亏损)中。随后的摊销将在证券的有效期内确认。该公司在2022年和2021年分别记录了747,000美元和383,000美元的摊销。有关本公司投资证券组合的组成和到期日分布的详细资料，请参阅本年度报告Form 10-K所载的综合财务报表附注4。
下表列出了截至2022年12月31日投资证券的到期分布和加权平均收益率(根据声明的到期收益率计算，考虑了适用的溢价或折价)，在完全应税等值的基础上，按账面价值计算。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (千美元) | | 在
一年 | | 超过一人
但在内心
五年 | | 五岁以上
但在内心
十年 | | 十年后
年份 | | 总计 |
| 可供出售 | | | | | | | | | | |
| 美国财政部和美国政府机构 | | | | | | | | | | |
| 金额 | | $ | 33,823 | | | $ | 217,173 | | | $ | 53,388 | | | $ | 51,255 | | | $ | 355,639 | |
| 产率 | | 1.50 | % | | 1.31 | % | | 2.41 | % | | 3.83 | % | | 1.85 | % |
| 住房抵押贷款支持证券 | | | | | | | | | | |
| 金额 | | 100 | | | 1,553 | | | 23,000 | | | 285,960 | | | 310,613 | |
| 产率 | | 1.47 | % | | 2.68 | % | | 2.23 | % | | 2.70 | % | | 2.67 | % |
| 住房抵押贷款债券 | | | | | | | | | | |
| 金额 | | — | | | 1,055 | | | 574 | | | 152,429 | | | 154,058 | |
| 产率 | | — | % | | 2.36 | % | | 1.33 | % | | 2.87 | % | | 2.86 | % |
| 抵押贷款支持证券，多家庭 | | | | | | | | | | |
| 金额 | | — | | | — | | | 785 | | | — | | | 785 | |
| 产率 | | — | % | | — | % | | 1.45 | % | | — | % | | 1.45 | % |
| 抵押抵押债券，多户 | | | | | | | | | | |
| 金额 | | — | | | 13,895 | | | 20,687 | | | 11,751 | | | 46,333 | |
| 产率 | | — | % | | 2.29 | % | | 3.25 | % | | 2.21 | % | | 2.70 | % |
| 资产支持证券 | | | | | | | | | | |
| 金额 | | — | | | — | | | — | | | 52,395 | | | 52,395 | |
| 产率 | | — | % | | — | % | | — | % | | 5.02 | % | | 5.02 | % |
| 国家和政治分区的义务 | | | | | | | | | | |
| 金额 | | 1,898 | | | 5,014 | | | 8,669 | | | 5,541 | | | 21,122 | |
| 产率 | | 1.15 | % | | 0.98 | % | | 1.65 | % | | 0.88 | % | | 1.24 | % |
| 债务证券 | | | | | | | | | | |
| 金额 | | 4,991 | | | 22,474 | | | 85,902 | | | — | | | 113,367 | |
| 产率 | | 5.95 | % | | 3.13 | % | | 4.12 | % | | — | % | | 4.00 | % |
| 总证券 | | | | | | | | | | |
| 金额 | | $ | 40,812 | | | $ | 261,164 | | | $ | 193,005 | | | $ | 559,331 | | | $ | 1,054,312 | |
| 产率 | | 2.03 | % | | 1.52 | % | | 3.20 | % | | 3.04 | % | | 2.65 | % |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (千美元) | | 在
一年 | | 超过一人
但在内心
五年 | | 五岁以上
但在内心
十年 | | 十年后
年份 | | 总计 |
| 持有至到期 | | | | | | | | | | |
| 美国财政部和美国政府机构 | | | | | | | | | | |
| 金额 | | $ | — | | | $ | 7,007 | | | $ | 2,330 | | | $ | 1,762 | | | $ | 11,099 | |
| 产率 | | — | % | | 1.76 | % | | 3.71 | % | | 1.98 | % | | 2.20 | % |
| 住房抵押贷款支持证券 | | | | | | | | | | |
| 金额 | | — | | | 24 | | | 5,493 | | | 355,166 | | | 360,683 | |
| 产率 | | — | % | | 4.91 | % | | 1.50 | % | | 2.22 | % | | 2.21 | % |
| 住房抵押贷款债券 | | | | | | | | | | |
| 金额 | | — | | | — | | | 687 | | | 12,339 | | | 13,026 | |
| 产率 | | — | % | | — | % | | 2.20 | % | | 2.54 | % | | 2.52 | % |
| 抵押贷款支持证券，多家庭 | | | | | | | | | | |
| 金额 | | 876 | | | — | | | 2,656 | | | 1,562 | | | 5,094 | |
| 产率 | | 2.36 | % | | — | % | | 1.91 | % | | 2.96 | % | | 2.31 | % |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| 国家和政治分区的义务 | | | | | | | | | | |
| 金额 | | 62,985 | | | 25,205 | | | 74,427 | | | 367,889 | | | 530,506 | |
| 产率 | | 2.34 | % | | 1.09 | % | | 1.72 | % | | 1.96 | % | | 1.93 | % |
| 债务证券 | | | | | | | | | | |
| 金额 | | — | | | — | | | 2,900 | | | — | | | 2,900 | |
| 产率 | | — | % | | — | % | | 3.00 | % | | — | % | | 3.00 | % |
| 总证券 | | | | | | | | | | |
| 金额 | | $ | 63,861 | | | $ | 32,236 | | | $ | 88,493 | | | $ | 738,718 | | | $ | 923,308 | |
| 产率 | | 2.34 | % | | 1.24 | % | | 1.81 | % | | 2.09 | % | | 2.05 | % |
其他资产
包括在公司资产负债表上的“其他资产”内的资产从2021年12月31日的7180万美元增加到2022年12月31日的1.674亿美元，这主要是由于2022年由于收益率曲线的变化，掉期交易需求增加，掉期资产增加了5400万美元。此外，递延税项净资产增加3250万美元，主要原因是投资证券的未实现亏损增加。
存款
存款总额从2021年12月31日的69.7亿美元增加到2022年12月31日的85.7亿美元，增加16亿美元，增幅23%。储蓄和计息交易账户、定期存款和无息存款分别增加7.719亿美元、4.49亿美元和3.808亿美元。2022年期间存款的增加主要归因于第一部宪法的收购。
下表汇总了所示年份的平均存款金额、平均存款利率和未投保存款余额(即存款账户超过联邦存款保险公司保险限额的部分)。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 截至十二月三十一日止的年度： |
| | 2022 | | 2021 | | 2020 |
| (千美元) | | 平均值
天平 | | 平均值
费率 | | 平均值
天平 | | 平均值
费率 | | 平均值
天平 | | 平均值
费率 |
| | | | | | | | | | | | |
| 无息活期存款 | | $ | 2,267,867 | | | — | % | | $ | 1,671,889 | | | — | % | | $ | 1,362,918 | | | — | % |
| 计息交易账户 | | 4,373,830 | | | 0.75 | % | | 3,613,484 | | | 0.30 | % | | 3,035,626 | | | 0.57 | % |
| 储蓄 | | 1,094,399 | | | 0.22 | % | | 642,298 | | | 0.05 | % | | 535,754 | | | 0.06 | % |
| 定期存款 | | 922,935 | | | 0.96 | % | | 882,379 | | | 0.64 | % | | 1,064,187 | | | 1.35 | % |
| 总计 | | $ | 8,659,031 | | | 0.51 | % | | $ | 6,810,050 | | | 0.25 | % | | $ | 5,998,485 | | | 0.53 | % |
| | | | | | | | | | | | |
| | 2022年12月31日 | | 2021年12月31日 | | 2020年12月31日 |
| 未投保存款 | | $4,355,585 | | $3,256,006 | | $3,059,345 |
截至2022年12月31日，未投保的未偿还定期存款总额超过25万美元，按剩余到期日划分如下。
| | | | | |
| (单位：千) | |
| 3个月内 | $ | 16,568 | |
| 超过3至6个月 | 14,942 | |
| 超过6至12个月 | 166,691 | |
| 超过12个月 | 60,066 | |
| 总计 | $ | 258,267 | |
联邦住房贷款银行垫款和其他借款
作为其整体融资和流动性管理计划的一部分，莱克兰可能会不时向FHLB和其他代理银行借款。截至2022年12月31日和2021年12月31日，FHLB的预付款总额为2,500万美元，加权平均利率均为0.77%。这些预付款以第一抵押贷款为抵押，并有提前还款的处罚。
衍生品
莱克兰与贷款客户签订利率互换(“互换”)协议，以提供一种工具来缓解各自贷款的浮动利率波动。这些掉期与莱克兰与外部第三方达成的掉期相匹配。这些掉期在其他资产或其他负债中按公允价值报告。Lakeland的掉期交易符合衍生工具的要求，但不被指定为对冲工具；因此，公允价值变动产生的任何净收益或损失都在其他非利息收入中确认。
2016年，本公司进行了两次为期五年的现金流量对冲，以对冲与其附属债券相关的可变现金流出。这些对冲的名义价值为3000万美元。该公司使用现金流对冲的目的是增加利息支出的稳定性，并管理其对利率变动的风险敞口。本公司使用被指定为现金流对冲的利率掉期，其中包括从交易对手收取可变金额，以换取本公司在协议有效期内支付固定利率付款，而不交换相关名义金额。在这些特殊的对冲中，该公司向第三方支付的平均利率为1.10%，以换取在5年内以3个月的LIBOR付款。已指定并符合现金流量对冲资格的衍生工具的公允价值变动的有效部分计入累计其他全面收益(亏损)，随后重新分类为被对冲的预测交易影响收益期间的收益。于2022年期间，本公司并无录得任何对冲无效。于2021年，掉期的3,000万美元面值到期，本公司并无进行任何额外的对冲。有关莱克兰金融衍生品的进一步讨论可在合并财务报表附注20中找到。
流动性
“流动性”衡量一个实体是否有足够的现金流来及时履行其财务义务和承诺。当其附属银行有现金可用来满足客户的借款和现金提取要求，并且公司能够支付当前和计划中的支出并履行其债务义务时，公司就具有流动性。
莱克兰从几个来源为贷款需求和运营费用提供资金：
•净收入。2022年，运营活动提供的现金为1.247亿美元，而2021年为9510万美元。
•押金。莱克兰可以提供新产品或改变利率结构，以尝试增加存款。2022年，莱克兰的存款减少了4850万美元，不包括从第一宪法获得的16.5亿美元的存款，而2021年则增加了5.101亿美元。
•证券和隔夜基金的销售。截至2022年年底，该公司有10.5亿美元的证券被指定为“可供出售”。在这些证券中，有7.915亿美元用于担保公共存款和适用法律法规要求的其他用途。
•偿还贷款和投资也可以成为流动性的来源，为进一步的贷款增长提供资金。
•隔夜信用额度。作为FHLB的成员，莱克兰有能力根据质押抵押品的市场价值借入隔夜和短期资金。截至2022年12月31日，莱克兰从FHLB获得了7.0亿美元的隔夜和短期借款。莱克兰还拥有隔夜联邦资金额度，可以从代理银行借入至多2.5亿美元。截至2022年12月31日，莱克兰没有针对这些额度的借款。莱克兰还有能力利用FHLB的信贷额度来确保其部分公共存款的安全。莱克兰还可能根据质押抵押品的市场价值，从纽约联邦储备银行的贴现窗口借款。截至2022年12月31日，莱克兰没有向纽约联邦储备银行借款。
•其他借款。Lakeland还可以利用长期债务或根据协议出售的证券回购，这些证券将以证券或抵押抵押品为抵押，从而产生资金。有时，以回购协议出售的证券为抵押的证券的市值可能会因为利率的变化而下降，并可能需要我们的贷款人发出“追加保证金通知”，要求本公司质押额外的抵押品以满足该追加保证金要求。有关公司借款的更多信息，请参见合并财务报表附注10。
管理层及董事会透过资产/负债委员会监察本公司的流动资金，该委员会监察本公司遵守某些监管比率及其他各种流动资金指引的情况。
所列期间的现金流量表显示了公司的现金来源和用途，以及公司维持充足流动资金水平的能力。截至2022年12月31日，现金和现金等价物总计2.36亿美元，比2021年12月31日增加了740万美元。经营活动提供了1.247亿美元的净现金。投资活动使用了6.519亿美元的现金净额，主要反映了投资证券的净增加。除了从第一宪法获得的3.262亿美元现金外，联邦住房贷款银行股票的贷款和净购买量增加。融资活动提供了5.346亿美元的现金净额，主要是因为根据回购协议购买的联邦基金和出售的证券净增6.223亿美元，部分被存款减少4850万美元和支付股息3730万美元所抵消。
本公司管理层相信，其目前的流动资金水平足以满足其当前和预期的运营需求，包括当前的贷款承诺、存款到期日和其他债务。由于各种因素的影响，实际结果可能与预期结果大不相同，包括与新冠肺炎疫情的影响有关的不确定因素；总体经济状况；存款意外减少；政府法规的变化或未能遵守；以及与公司对利率敏感型资产和利率敏感型负债的评估分析以及市场因素表明莱克兰等金融机构应在多大程度上匹配此类资产和负债有关的不确定性。
表外安排和合同总债务
下表列出了截至2022年12月31日的合同债务和其他承诺，即所需的现金流出。次级债券和其他借款的利息是根据当前合同利率计算的。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | 付款到期日 |
| (单位：千) | | 总计 | | 在
一年 | | 之后
但只有一个
在三天之内
年份 | | 三点之后
但在内心
五年 | | 之后
五年 |
| | | |
| 最低年租金或不可取消的经营租约 | | $ | 24,676 | | | $ | 4,866 | | | $ | 7,782 | | | $ | 4,789 | | | $ | 7,239 | |
| 福利计划承诺 | | 4,125 | | | 422 | | | 749 | | | 745 | | | 2,209 | |
| 定期存款的剩余合同期限 | | 1,208,177 | | | 909,914 | | | 284,869 | | | 13,394 | | | — | |
| 次级债券 | | 194,264 | | | — | | | — | | | — | | | 194,264 | |
| 贷款承诺和信贷额度 | | 1,550,284 | | | 1,090,624 | | | 166,457 | | | 41,168 | | | 252,035 | |
| 其他借款 | | 25,000 | | | — | | | 25,000 | | | — | | | — | |
| 其他借款利息(1) | | 80,521 | | | 7,982 | | | 15,820 | | | 15,580 | | | 41,139 | |
| 备用信用证 | | 20,102 | | | 18,637 | | | 110 | | | 1,355 | | | — | |
| 总计 | | $ | 3,107,149 | | | $ | 2,032,445 | | | $ | 500,787 | | | $ | 77,031 | | | $ | 496,886 | |
(1)包括其他借款及次级债权证的利息，加权利率为3.64%。
利率风险
与流动性概念密切相关的是利率敏感度概念(即资产和负债对利率变化的敏感程度)。作为一家金融机构，本公司潜在的利率波动是其市场风险的主要组成部分。利率的波动最终将影响公司大部分资产和负债的收入和支出水平，以及除短期资产和到期资产以外的所有可产生利息的资产的市场价值。根据本公司的经营性质，本公司不受外汇兑换或商品价格风险的影响。本公司并不拥有任何交易资产。
该公司的净收入在很大程度上依赖于净利息收入。净利息收入容易受到利率风险的影响，因为计息负债到期或重新定价的基础与产生利息的资产不同。例如，当计息负债到期或重新定价的速度快于生息资产时，市场利率上升可能会对净利息收入产生不利影响。相反，当有息资产的重新定价速度快于有息负债时，市场利率的提高可能会增加净利息收入。
公司董事会采取了一项资产/负债政策，旨在稳定净利息收入，并在广泛的利率变动范围内保留资本。这项政策概述了涉及流动性、不稳定负债依赖、投资组合组合、贷款组合组合、贷存比率和缺口分析比率等方面的准则和比率。关键的量化指标包括各种利率情景下净利息收入的百分比变化(风险净利息收入)和各种利率环境下股权市值的变化(投资组合风险净值)。与资产/负债政策相比，公司的业绩由其风险委员会监督。此外，为有效管理资产/负债政策及监察利率波动风险，本公司设有资产/负债委员会(“ALCO”)，成员包括首席执行官、首席财务官、首席营运官、首席贷款官、首席银行官、首席信贷官、首席风险官及若干其他高级管理人员。该委员会每季度召开一次会议，以审查公司的财务结果，并制定战略，以实施资产/负债政策，并对市场状况做出反应。
该公司通过各种技术监测和控制利率风险，包括使用利率风险管理模型。通过利率风险管理模型，公司预测未来的净利息收入，然后估计利率和资产负债表增长率的各种变化对预测的净利息收入的影响。该公司还使用利率风险管理模型来计算在一系列利率变化情景下投资组合净值的变化。
利率敏感度建模是在特定时间点进行的，涉及各种重要的估计和假设。利率敏感度建模需要估计各个类别的有息资产和有息负债的收益率和成本将在多大程度上以及何时对市场利率、未来现金流和贴现率的总体变化做出反应。
净利息收入模拟考虑了资产负债表的相对敏感性，包括利率上限对可调利率抵押贷款的影响，以及核心存款的相对稳定方面。因此，净利息收入模拟旨在研究利率变化的可能性以及资产负债表对这些变化的行为反应。资产组合权益的市场价值是指资产、负债和表外项目的净现值的公允价值。利率敏感度模型的估计和假设的变化可能会对预测结果和结论产生重大影响。这些假设可能包括提前还款率、未到期存款的敏感度、衰减率和其他类似假设。因此，如果我们的假设发生变化，这种技术可能不能准确反映一般利率变动对公司净利息收入或净投资组合价值的影响。
管理层通过对其结果进行反向测试(将过去模型的预测结果与当前数据进行比较)来审查其模型的准确性，并定期审查其提前还款假设、衰减率和其他假设。
下表的起点(或“基本情况”)是对下一年净利息收入的估计，假设利率和公司对利息敏感的资产和负债都保持在年终水平。2022年(基本情况)的净利息收入估计为3.136亿美元。所提供的净利息收入资料假设利率的变动在十二个月期间内以相等的增量(“利率上升”)逐渐改变。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 利率的变动 |
| 速率渐变 | | +200 bp | | | | -200 bp |
| 资产/负债保单限额 | | (5.0) | % | | | | (5.0) | % |
| 2022年12月31日 | | (2.0) | % | | | | 1.1 | % |
| | | | | | |
| | 利率的变动 | | |
| 速率渐变 | | +200 bp | | -100 bp | | |
| 资产/负债保单限额 | | (5.0) | % | | (5.0) | % | | |
| 2021年12月31日 | | (0.9) | % | | 0.8 | % | | |
ALCO对利率风险的政策审查包括各种“利率冲击”情景下净利息收入变化的政策限制。利率冲击假设当前利率立即发生变化。提供的净利息收入信息假设利率变化的波动或“利率冲击”，如下表所示。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 利率的变动 |
| 利率震荡 | | +400 bp | | +300 bp | | +200 bp | | +100 bp | | -100 bp | | -200 bp | | -300 bp | | -400 bp |
| 资产/负债保单限额 | | (25.0) | % | | (20.0) | % | | (15.0) | % | | (10.0) | % | | (10.0) | % | | (15.0) | % | | (20.0) | % | | (25.0) | % |
| 2022年12月31日 | | (7.1) | % | | (5.4) | % | | (3.8) | % | | (1.6) | % | | 0.7 | % | | 0.4 | % | | (1.0) | % | | (1.7) | % |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 利率的变动 | | | | | | |
| 利率震荡 | | | | +300 bp | | +200 bp | | +100 bp | | -100 bp | | | | | | |
| 资产/负债保单限额 | | | | (15.0) | % | | (10.0) | % | | (5.0) | % | | (5.0) | % | | | | | | |
| 2021年12月31日 | | | | (0.9) | % | | (0.7) | % | | (0.5) | % | | (0.4) | % | | | | | | |
下表的基本情况是使用当前贴现率并假设公司对利息敏感的资产和负债保持在年终水平的情况下，对公司所列各时期的投资组合净值的估计。截至2022年12月31日(基本情况)的投资组合净值为20.3亿美元。提供的投资组合净值资料假设利率变动时出现波动或利率冲击，如下表所示。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 利率的变动 |
| 利率震荡 | | +400 bp | | +300 bp | | +200 bp | | +100 bp | | -100 bp | | -200 bp | | -300 bp | | -400 bp |
| 资产/负债保单限额 | | (35.0) | % | | (25.0) | % | | (20.0) | % | | (10.0) | % | | (10.0) | % | | (20.0) | % | | (25.0) | % | | (35.0) | % |
| 2022年12月31日 | | (13.8) | % | | (10.3) | % | | (6.6) | % | | (2.9) | % | | 1.9 | % | | 1.9 | % | | (0.5) | % | | (6.0) | % |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 利率的变动 | | | | | | |
| 利率震荡 | | | | +300 bp | | +200 bp | | +100 bp | | -100 bp | | | | | | |
| 资产/负债保单限额 | | | | (25.0) | % | | (20.0) | % | | (10.0) | % | | (10.0) | % | | | | | | |
| 2021年12月31日 | | | | (10.9) | % | | (7.0) | % | | (2.7) | % | | (7.0) | % | | | | | | |
以上表格中的信息代表了法律援助办公室每季度审查的政策方案。ALCO还研究了其他情景，这些情景因经济环境而异。这些情景包括收益率曲线趋平情景和显示利率更戏剧性变化的情景。委员会在其利率管理决定中根据经济环境使用不同的方案。
上述利率风险计量中使用的方法存在某些固有缺陷。模拟净利息收入的变化需要对提前还款和存款衰减率做出某些假设，这些假设可能反映也可能不反映实际收益率和成本对市场利率变化的反应方式。虽然管理层相信这些假设是合理的，但不能保证假设的提前还款额和衰减率将接近未来实际的贷款提前还款和存款提取活动。此外，所列净利息收入表假定，在所计量的期间内，期初存在的对利息敏感的资产和负债的构成保持不变，并假定利率的特定变化在收益率曲线上统一反映，而不考虑特定资产和负债的到期期限或重新定价。因此，虽然净利息收入表提供了公司在特定时间点的利率风险敞口的指标，但这种衡量并不是为了也不能准确预测市场利率变化对净利息收入的影响，因此将与实际结果不同。
通货膨胀的影响
通胀对银行的影响与对非金融机构的影响有很大不同。银行拥有的资产主要是货币性的，往往会随着通胀而变动。对于利率敏感型盈利资产和计息负债比例较高的银行来说，情况尤其如此。一家银行可以通过适当管理其利率敏感度差距来进一步降低通胀的影响。这一差距代表了利率敏感型资产和利率敏感型负债之间的差额。莱克兰试图构建其资产和负债结构，并管理其缺口，以防范利率情景的重大变化，从而将通胀的潜在影响降至最低。
资本资源
股东权益从2021年12月31日的8.27亿美元增加到2022年12月31日的11.1亿美元，这主要是由于第一次宪法收购的1.074亿美元的净收益和2.857亿美元的股票发行，被7800万美元的其他全面亏损和3730万美元的普通股现金股息部分抵消。
普通股每股账面价值(普通股总股本除以流通股数量)从2021年12月31日的16.34美元增加到2022年12月31日的17.09美元，这主要是由于留存净收益的增加。2022年12月31日每股有形账面价值为12.76美元，低于2021年12月31日的13.21美元，这主要是由于收购第一宪法公司以及可供出售证券的累计综合亏损增加所致。有关更多信息，请参阅“非公认会计准则财务衡量标准”。
该公司和莱克兰受到各种监管资本要求的约束，这些要求由联邦和州银行机构监督。未能达到最低资本要求可能导致监管机构采取某些监管行动；任何监管行动都可能对公司或莱克兰的财务报表产生直接的重大不利影响。截至2022年12月31日，公司和莱克兰满足了它们必须遵守的所有资本充足率要求。
下表反映了公司和莱克兰截至2022年和2021年12月31日的资本充足率。 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 第1级资本
至总平均值
资产比率
十二月三十一日， | | 普通股一级股权
至风险加权
资产比率
十二月三十一日， | | 第1级资本
至风险加权
资产比率
十二月三十一日， | | 总资本
至风险加权
资产比率
十二月三十一日， |
| | 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| 公司 | | 9.16 | % | | 8.51 | % | | 10.71 | % | | 10.67 | % | | 11.24 | % | | 11.15 | % | | 13.83 | % | | 14.48 | % |
| 莱克兰 | | 10.03 | % | | 9.70 | % | | 12.31 | % | | 12.71 | % | | 12.31 | % | | 12.71 | % | | 13.15 | % | | 13.67 | % |
| 要求的资本充足率，包括保护缓冲 | | 4.00 | % | | 4.00 | % | | 7.00 | % | | 7.00 | % | | 8.50 | % | | 8.50 | % | | 10.50 | % | | 10.50 | % |
| FDIC法规下的“资本充足”机构 | | 5.00 | % | | 5.00 | % | | 6.50 | % | | 6.50 | % | | 8.00 | % | | 8.00 | % | | 10.00 | % | | 10.00 | % |
非公认会计准则财务指标
普通股每股有形账面价值的计算
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 十二月三十一日， |
| (以千为单位，每股除外) | | 2022 | | 2021 | | | | | | |
| | |
| 期末普通股股东权益总额-GAAP | | $ | 1,108,587 | | | $ | 827,014 | | | | | | | |
| 更少： | | | | | | | | | | |
| 商誉 | | 271,829 | | | 156,277 | | | | | | | |
| 其他可识别无形资产，净额 | | 9,088 | | | 2,420 | | | | | | | |
| 期末有形普通股股东权益总额--非公认会计准则 | | $ | 827,670 | | | $ | 668,317 | | | | | | | |
| 期末已发行股份 | | 64,872 | | | 50,606 | | | | | | | |
| 每股账面价值-GAAP | | $ | 17.09 | | | $ | 16.34 | | | | | | | |
| 每股有形账面价值--非公认会计原则 | | $ | 12.76 | | | $ | 13.21 | | | | | | | |
有形普通股权益对有形资产的计算
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 十二月三十一日， |
| (千美元) | 2022 | | 2021 | | | | | | |
| | |
| 期末有形普通股股东权益总额--非公认会计准则 | | $ | 827,670 | | $ | 668,317 | | | | | | |
| 期末总资产-GAAP | | $ | 10,783,840 | | $ | 8,198,056 | | | | | | |
| 更少： | | | | | | | | | | |
| 商誉 | | 271,829 | | 156,277 | | | | | | |
| 其他可识别无形资产，净额 | | 9,088 | | 2,420 | | | | | | |
| 期末有形资产总额--非公认会计准则 | | $ | 10,502,923 | | $ | 8,039,359 | | | | | | |
| 普通股权益资产比率(简写为GAAP) | | 10.28 | % | | 10.09 | % | | | | | | |
| 有形普通股权益与有形资产之比--非公认会计原则 | | 7.88 | % | | 8.31 | % | | | | | | |
有形普通股平均权益回报率的计算：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至12月31日止年度， |
| (千美元) | 2022 | | 2021 | | 2020 | | | | |
| | |
| 净收入-GAAP | | $ | 107,369 | | $ | 95,041 | | $ | 57,518 | | | | |
| 普通股总平均权益(简写为GAAP) | | $ | 1,095,861 | | $ | 795,554 | | $ | 743,225 | | | | |
| 更少： | | | | | | | | | | |
| 平均商誉 | | 270,246 | | 156,277 | | 156,277 | | | | |
| 平均其他可识别无形资产，净额 | | 10,192 | | 2,866 | | 3,816 | | | | |
| 总平均有形普通股股东权益-非公认会计准则 | | $ | 815,423 | | $ | 636,411 | | $ | 583,132 | | | | |
| 普通股股东权益平均回报率(简写为GAAP) | | 9.80 | % | | 11.95 | % | | 7.74 | % | | | | |
| 有形普通股股东权益平均回报率-非公认会计准则 | | 13.17 | % | | 14.93 | % | | 9.86 | % | | | | |
近期会计公告
2022年6月，财务会计准则委员会(“FASB”)发布了更新的2022-03“公允价值计量(主题820)”(“ASU 2022-03”)。指导意见澄清了主题820中在计量受禁止出售股权担保的合同限制的股权担保的公允价值时的指导意见，修正了相关的说明性例子，并根据主题820对受合同销售限制的股权证券提出了新的披露要求。本ASU将适用于公共业务实体发布的财政年度和2023年12月15日之后的中期财务报表。对于尚未印发或可供印发的中期和年度财务报表，允许及早采用。本公司预计ASU 2022-03不会对本公司的财务报表产生实质性影响。
2022年3月，FASB发布了更新2022-02，“金融工具-信贷损失(ASC 326)：问题债务重组(TDR)和年份披露”(“ASU 2022-02”)。该指引修订ASC 326，取消债权人对TDR的会计指引，同时加强债权人在借款人遇到财务困难时对某些贷款再融资和重组活动的披露要求。具体地说，债权人将决定一项修改是导致新贷款还是继续现有贷款，而不是应用TDR确认和衡量指南。这些修订旨在加强现有的披露规定，并引入与对遇到财务困难的借款人的应收账款进行某些修改有关的新规定。此外，ASC 326的修订要求实体在年份披露中披露按起源年度划分的当期总冲销，这要求实体按信用质量指标和按起源年度划分的融资应收类别披露融资应收账款的摊余成本基础。该指导意见仅适用于采用《更新2016-13年，金融工具-信贷损失(主题326)：衡量财政年度金融工具信贷损失(ASU 2016-13年)》以及自2022年12月15日之后的这些财政年度内的中期修正的实体。使用预期应用程序及早采用，包括在过渡期采用，在过渡期应在财政年度开始时适用指导意见。本公司目前正在评估ASU 2022-02对其披露和控制结构的影响；然而，本公司预计采用该准则不会对合并财务报表产生实质性影响。
2021年10月，财务会计准则委员会(“FASB”)发布了更新2021-08，这是对主题805，企业合并的更新。最新情况提供了指导，通过处理在确认已获得的合同负债和付款条件及其对购买方确认的后续收入的影响方面实践中的多样性和不一致之处，为改进与业务合并中客户的已获得收入合同的会计处理提供了指导。修正案就如何确认和计量企业合并中从收入合同获得的合同资产和合同负债提供了具体指导。本ASU中的修改适用于在子主题805-10，业务合并--总体范围内达成业务合并的所有实体。本ASU将适用于公共业务实体发布的财政年度和2022年12月15日之后的中期财务报表。公司预计ASU不会对公司的财务报表产生实质性影响。
2020年3月，FASB发布了更新2020-04，更新主题848，参考利率改革。这一更新提供了指导，以减轻在核算或认识到参考汇率改革对财务报告的影响方面的潜在负担。更新提供了可选的权宜之计和例外，用于将普遍接受的会计原则应用于受参考汇率改革影响的合同、对冲关系和其他交易，前提是满足某些标准，并且仅适用于参考伦敦银行间同业拆借利率或预计将因参考汇率改革而终止的其他参考利率的合同、对冲关系和其他交易。此外，对于因参考费率改革和与替代参考费率有关的其他合同条款的同时修改而修改的合同，更新提供了适用某些专题或行业副专题的要求的可选权宜之计。2022年12月，FASB发布了更新2022-06参考汇率改革(主题848)：推迟主题848的日落日期，允许公司从包括2020年3月12日或之后的任何日期开始的过渡期开始应用标准，直到2024年12月31日。2022年，公司继续将基于LIBOR的贷款转换为SOFR，预计不会这对其财务报表的影响是实质性的。
项目7A--关于市场风险的定量和定性披露。
见项目7--“管理层对财务状况和经营成果的讨论和分析”。
项目8--财务报表和补充数据。
独立注册会计师事务所报告
致股东和董事会
莱克兰银行股份有限公司：
对合并财务报表的几点看法
我们审计了Lakland Bancorp，Inc.及其子公司(本公司)截至2022年12月31日和2021年12月31日的合并资产负债表，截至2022年12月31日的三年期间各年度的相关综合收益表、全面收益表、股东权益变动表和现金流量表，以及相关附注(统称为综合财务报表)。我们认为，综合财务报表在所有重要方面都公平地反映了公司截至2022年12月31日和2021年12月31日的财务状况，以及截至2022年12月31日的三年期间每年的经营结果和现金流量，符合美国公认会计原则。
我们还按照美国上市公司会计监督委员会(PCAOB)的标准，根据下列标准审计了公司截至2022年12月31日的财务报告内部控制内部控制--综合框架(2013)由特雷德韦委员会赞助组织委员会发布的报告，以及我们2023年2月28日的报告，对公司财务报告内部控制的有效性表达了无保留意见。
意见基础
这些合并财务报表由公司管理层负责。我们的责任是根据我们的审计对这些合并财务报表发表意见。我们是一家在PCAOB注册的公共会计师事务所，根据美国联邦证券法以及美国证券交易委员会和PCAOB的适用规则和法规，我们必须与公司保持独立。
我们是按照PCAOB的标准进行审计的。这些准则要求我们计划和执行审计，以获得关于合并财务报表是否没有重大错报的合理保证，无论是由于错误还是舞弊。我们的审计包括执行评估合并财务报表重大错报风险的程序，无论是由于错误还是欺诈，以及执行应对这些风险的程序。这些程序包括在测试的基础上审查关于合并财务报表中的金额和披露的证据。我们的审计还包括评价管理层使用的会计原则和作出的重大估计，以及评价合并财务报表的整体列报。我们相信，我们的审计为我们的观点提供了合理的基础。
关键审计事项
下文所述的关键审计事项是指向审计委员会传达或要求传达给审计委员会的当期综合财务报表审计所产生的事项：(1)涉及对综合财务报表具有重大意义的账目或披露；(2)涉及我们特别具有挑战性的、主观的或复杂的判断。关键审计事项的传达不会以任何方式改变我们对综合财务报表的整体意见，我们不会通过传达下面的关键审计事项来就关键审计事项或与之相关的账目或披露提供单独的意见。
按集体评估的贷款信贷损失准备
如综合财务报表附注1及附注6所述，截至2022年12月31日，本公司的贷款信贷损失准备总额为7,030万美元，其中6,620万美元用于集体评估的贷款信贷损失准备(集合ACL)。具有相似风险特征的贷款被分组到各自的投资组合部分进行集体评估，从而组成集体ACL。该公司采用开放式集合损失率方法，该方法考虑了有关过去和当前经济状况的相关信息，以及合理和可支持期间的单一经济预测。本公司的历史损失率根据经济预测在合理和可支持的预测期内的变化进行调整。预期的信贷损失是将公司调整后的损失率乘以每项资产的摊销成本基础乘以摊销、提前还款和违约的乘积。在合理和可支持的预测期之后，调整后的损失率在直线基础上恢复到历史损失率。为每个投资组合部分确定了合理的、可支持的和复原期。集体ACL的一部分由定性调整组成，旨在解决开放式池损失率模型中以前未涵盖的风险。
我们将集体ACL的评估确定为一项重要的审计事项。由于重大的测量不确定性，评估集体ACL涉及高度的审计工作，包括专业技能和知识，以及主观和复杂的审计师判断。具体地说，评估包括对综合风险评估方法的评估，包括用于估计(1)调整损失率及其重要假设的方法和模型，包括经济预测和宏观经济变量、合理和可支持的预测期(包括恢复期和估计预付款)和(2)质量调整。评估还包括对开放水池损失率模型的概念合理性和绩效进行评价。此外，还要求审计师作出判断，以评估所获得的审计证据的充分性。
以下是我们为解决这一关键审计问题而执行的主要程序。我们对设计进行了评估，并测试了与公司对整体ACL估计的测量相关的某些内部控制的运行有效性，包括对以下各项的控制：
•制定集体无偿使用的方法，包括选择开放池损失率模型
•继续使用对开放池损失率模型所作的更改是否适当
•开放池损失率模型的性能监测
•确定和确定在开放水池损失率模型中用于衡量调整损失率的重要假设
•质的调整的发展
•分析汇总的ACL结果、趋势和比率。
我们通过测试公司使用的某些数据来源、因素和假设，并考虑了这些数据、因素和假设的相关性和可靠性，评估了公司制定集体ACL评估的流程。此外，我们还聘请了具有专门技能和知识的信用风险专业人员，他们在以下方面提供了协助：
•评估公司的集体ACL方法是否符合美国公认的会计原则
•通过将公司与特定于公司的相关指标和趋势以及适用的行业和监管实践进行比较，评估公司相对于开放池损失率模型的评估判断
•通过检查模型文档以确定模型是否适合其预期用途，评估开放水池损失率模型的概念合理性和性能监测
•评估经济预测和宏观经济变量的选择，将其与公司的商业环境和相关行业实践进行比较
•评估合理和可支持的预测期和返回期的长度，将它们与特定的投资组合风险特征和趋势进行比较
•通过比较特定投资组合的风险特征和趋势，评估管理层在制定估计提前还款时所作的判断
•评估用于制定质量调整的方法，以及这些调整与相关信用风险因素的比较对集体信用风险的影响，以及与信贷趋势的一致性。
我们还通过评估以下各项来评估获得的与集体ACL相关的审核证据的充分性：
•审计程序的累积结果
•公司会计实务的质量方面
•会计估计中的潜在偏差。
/s/ 毕马威会计师事务所
自2013年以来，我们一直担任本公司的审计师。
肖特希尔斯，新泽西州
2023年2月28日
莱克兰银行股份有限公司及其子公司
合并资产负债表 | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 十二月三十一日， |
| (千美元) | | 2022 | | 2021 |
| | |
| 资产 | | | | |
| 现金 | | $ | 223,299 | | | $ | 199,158 | |
| 银行应付的有息存款 | | 12,651 | | | 29,372 | |
| 现金和现金等价物合计 | | 235,950 | | | 228,530 | |
可供出售的投资证券，估计公允价值(信贷损失准备金#美元)310在2022年12月31日，和$832021年12月31日) | | 1,054,312 | | | 769,956 | |
持有至到期的投资证券(估计公允价值为#美元)760,455在2022年12月31日，和$815,211截至2021年12月31日，信贷损失准备金为#美元107在2022年12月31日，和$1812021年12月31日) | | 923,308 | | | 824,956 | |
| 股权证券，按公允价值计算 | | 17,283 | | | 17,368 | |
| 联邦住房贷款银行和其他会员股票，按成本计算 | | 42,483 | | | 9,049 | |
| 持有待售贷款 | | 536 | | | 1,943 | |
| 扣除递延费用后的贷款 | | 7,866,050 | | | 5,976,148 | |
| 减去：信贷损失准备金 | | 70,264 | | | 58,047 | |
| 贷款总额，净额 | | 7,795,786 | | | 5,918,101 | |
| 房舍和设备，净额 | | 55,429 | | | 45,916 | |
| 经营性租赁使用权资产 | | 20,052 | | | 15,222 | |
| 应计应收利息 | | 33,374 | | | 19,209 | |
| 商誉 | | 271,829 | | | 156,277 | |
| 其他可识别的无形资产 | | 9,088 | | | 2,420 | |
| 银行自营人寿保险 | | 156,985 | | | 117,356 | |
| 其他资产 | | 167,425 | | | 71,753 | |
| 总资产 | | $ | 10,783,840 | | | $ | 8,198,056 | |
| 负债与股东权益 | | | | |
| 负债 | | | | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
| 存款 | | $ | 8,567,471 | | | $ | 6,965,823 | |
| 根据回购协议购买的联邦基金和出售的证券 | | 728,797 | | | 106,453 | |
| 其他借款 | | 25,000 | | | 25,000 | |
| 次级债券 | | 194,264 | | | 179,043 | |
| 经营租赁负债 | | 21,449 | | | 16,523 | |
| 其他负债 | | 138,272 | | | 78,200 | |
| 总负债 | | 9,675,253 | | | 7,371,042 | |
| 股东权益 | | | | |
普通股，不是面值；授权100,000,000股份；已发行65,002,738已发行股票和流通股64,871,703股票于2022年12月31日，并已发行50,737,400已发行股票和流通股50,606,365股票于2021年12月31日 | | 855,425 | | | 565,862 | |
留存收益 | | 329,375 | | | 259,340 | |
国库股，按成本价计算，131,035股票于2022年12月31日及2021年12月31日 | | (1,452) | | | (1,452) | |
| 累计其他综合收益 | | (74,761) | | | 3,264 | |
| 股东权益总额 | | 1,108,587 | | | 827,014 | |
| 总负债和股东权益 | | $ | 10,783,840 | | | $ | 8,198,056 | |
附注是这些声明不可分割的一部分。
莱克兰银行股份有限公司及其子公司
合并损益表 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 截至十二月三十一日止的年度， |
| (单位为千，每股数据除外) | | 2022 | | 2021 | | 2020 |
| | |
| 利息收入 | | | | | | |
| 贷款和费用 | | $ | 325,001 | | | $ | 237,037 | | | $ | 229,036 | |
| 出售的联邦基金和银行的计息存款 | | 1,295 | | | 440 | | | 348 | |
| 应税投资证券及其他 | | 35,352 | | | 17,208 | | | 17,811 | |
| 免税投资证券 | | 5,895 | | | 2,633 | | | 1,647 | |
| 利息收入总额 | | 367,543 | | | 257,318 | | | 248,842 | |
| 利息支出 | | | | | | |
| 存款 | | 44,253 | | | 16,793 | | | 32,059 | |
| 根据回购协议购买的联邦基金和出售的证券 | | 3,658 | | | 78 | | | 556 | |
| 其他借款 | | 7,017 | | | 5,612 | | | 8,540 | |
| 利息支出总额 | | 54,928 | | | 22,483 | | | 41,155 | |
| 净利息收入 | | 312,615 | | | 234,835 | | | 207,687 | |
| 信贷损失准备金(利益) | | 8,514 | | | (10,896) | | | 27,222 | |
| 扣除信贷损失准备(收益)后的净利息收入 | | 304,101 | | | 245,731 | | | 180,465 | |
| 非利息收入 | | | | | | |
| 存款账户手续费 | | 10,985 | | | 9,856 | | | 9,148 | |
| 佣金及费用 | | 9,116 | | | 6,939 | | | 5,868 | |
| 银行自营人寿保险收入 | | 3,980 | | | 2,676 | | | 2,657 | |
| 股权证券损失 | | (1,302) | | | (285) | | | (552) | |
| 贷款销售收益 | | 2,765 | | | 2,264 | | | 3,322 | |
| 投资证券交易收益，净额 | | — | | | 9 | | | 1,213 | |
| 互换收益 | | 1,576 | | | 634 | | | 4,719 | |
| 其他收入 | | 979 | | | 268 | | | 735 | |
| 非利息收入总额 | | 28,099 | | | 22,361 | | | 27,110 | |
| 非利息支出 | | | | | | |
| 薪酬和员工福利 | | 108,167 | | | 82,589 | | | 76,470 | |
| 房舍和设备 | | 30,882 | | | 24,773 | | | 21,871 | |
| FDIC保险费 | | 2,724 | | | 2,341 | | | 2,123 | |
| 数据处理费用 | | 6,238 | | | 5,454 | | | 4,964 | |
| 与合并相关的费用 | | 8,606 | | | 1,782 | | | — | |
| 其他运营费用 | | 31,591 | | | 23,818 | | | 27,370 | |
| 非利息支出总额 | | 188,208 | | | 140,757 | | | 132,798 | |
| 未计提所得税准备的收入 | | 143,992 | | | 127,335 | | | 74,777 | |
| 所得税拨备 | | 36,623 | | | 32,294 | | | 17,259 | |
| 净收入 | | $ | 107,369 | | | $ | 95,041 | | | $ | 57,518 | |
| 每股普通股 | | | | | | |
| 基本收入 | | $ | 1.64 | | | $ | 1.85 | | | $ | 1.13 | |
| 摊薄后收益 | | $ | 1.63 | | | $ | 1.85 | | | $ | 1.13 | |
| 支付的现金股利 | | $ | 0.57 | | | $ | 0.53 | | | $ | 0.50 | |
附注是这些声明不可分割的一部分。
莱克兰银行股份有限公司及其子公司
综合全面收益表 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 截至12月31日止年度， |
| (单位：千) | | 2022 | | 2021 | | 2020 |
| | | |
| 净收入 | | $ | 107,369 | | | $ | 95,041 | | | $ | 57,518 | |
| 其他综合(亏损)收入，税后净额： | | | | | | |
| 可供出售的证券的未实现(亏损)收益 | | (77,474) | | | (10,651) | | | 10,338 | |
| 净收益中所列证券收益的重新分类 | | — | | | (6) | | | (872) | |
| 从可供出售重新分类为持有至到期的证券净收益 | | — | | | 2,784 | | | — | |
| 重新分类为持有至到期的债务证券收益摊销 | | (551) | | | (265) | | | — | |
| 衍生品未实现亏损 | | — | | | (25) | | | (292) | |
| 养恤金负债变动，净额 | | — | | | 30 | | | (25) | |
| 其他综合(亏损)收入 | | (78,025) | | | (8,133) | | | 9,149 | |
| 综合收入总额 | | $ | 29,344 | | | $ | 86,908 | | | $ | 66,667 | |
附注是这些声明不可分割的一部分。
莱克兰银行股份有限公司及其子公司
合并股东权益变动表
截至2022年、2021年及2020年12月31日止年度 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (单位：千) | | 普通股 | | 保留
收益 | | 库存股 | | 累计
其他
全面
收入(亏损) | | 总计 |
| 2020年1月1日的余额 | | $ | 560,263 | | | $ | 162,752 | | | $ | — | | | $ | 2,248 | | | $ | 725,263 | |
采用的累计调整数ASU 2016-13 | | — | | | (3,395) | | | — | | | — | | | (3,395) | |
| 净收入 | | — | | | 57,518 | | | — | | | — | | | 57,518 | |
| 其他综合收益，税后净额 | | — | | | — | | | — | | | 9,149 | | | 9,149 | |
| 库存股 | | — | | | — | | | (1,452) | | | — | | | (1,452) | |
| | | | | | | | | | |
| 基于股票的薪酬 | | 2,659 | | | — | | | — | | | — | | | 2,659 | |
| 限制性股票的退役 | | (501) | | | — | | | — | | | — | | | (501) | |
| | | | | | | | | | |
| 普通股现金股利 | | — | | | (25,457) | | | — | | | — | | | (25,457) | |
| 2020年12月31日余额 | | $ | 562,421 | | | $ | 191,418 | | | $ | (1,452) | | | $ | 11,397 | | | $ | 763,784 | |
| | | | | | | | | | |
| 净收入 | | — | | | 95,041 | | | — | | | — | | | 95,041 | |
| 其他综合亏损，税后净额 | | — | | | — | | | — | | | (8,133) | | | (8,133) | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| 基于股票的薪酬 | | 4,073 | | | — | | | — | | | — | | | 4,073 | |
| 限制性股票的退役 | | (651) | | | — | | | — | | | — | | | (651) | |
| 股票期权的行使 | | 19 | | | — | | | — | | | — | | | 19 | |
| 普通股现金股利 | | — | | | (27,119) | | | — | | | — | | | (27,119) | |
| 2021年12月31日的余额 | | $ | 565,862 | | | $ | 259,340 | | | $ | (1,452) | | | $ | 3,264 | | | $ | 827,014 | |
| | | | | | | | | | |
| 净收入 | | — | | | 107,369 | | | — | | | — | | | 107,369 | |
| 其他综合亏损，税后净额 | | — | | | — | | | — | | | (78,025) | | | (78,025) | |
| | | | | | | | | | |
| 发行股票 | | 285,742 | | | — | | | — | | | — | | | 285,742 | |
| 基于股票的薪酬 | | 5,777 | | | — | | | — | | | — | | | 5,777 | |
| 限制性股票的退役 | | (1,956) | | | — | | | — | | | — | | | (1,956) | |
| | | | | | | | | | |
| 普通股现金股利 | | — | | | (37,334) | | | — | | | — | | | (37,334) | |
| 2022年12月31日的余额 | | $ | 855,425 | | | $ | 329,375 | | | $ | (1,452) | | | $ | (74,761) | | | $ | 1,108,587 | |
附注是这些声明不可分割的一部分。
莱克兰银行股份有限公司及其子公司
合并现金流量表 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 截至十二月三十一日止的年度， |
| (单位：千) | | 2022 | | 2021 | | 2020 |
| 经营活动的现金流： | | | | | | |
| 净收入 | | $ | 107,369 | | | $ | 95,041 | | | $ | 57,518 | |
| 将净收入与经营活动提供的现金净额进行调整： | | | | | | |
| 保费、折扣、递延贷款费用和成本的净摊销(递增) | | 5,918 | | | (3,981) | | | (728) | |
| 折旧及摊销 | | 5,138 | | | 5,126 | | | 3,858 | |
| 无形资产摊销 | | 2,351 | | | 868 | | | 1,025 | |
| 经营性租赁使用权资产摊销 | | 9,319 | | | 2,267 | | | 2,668 | |
| 信贷损失准备金(利益) | | 8,514 | | | (10,896) | | | 27,222 | |
| 基于股票的薪酬 | | 5,777 | | | 4,073 | | | 2,659 | |
| 用于销售的贷款 | | (57,467) | | | (56,956) | | | (113,203) | |
| 出售持有以供出售的贷款所得款项 | | 66,259 | | | 58,612 | | | 116,933 | |
| 投资证券交易收益，净额 | | — | | | (9) | | | (1,213) | |
| 出售所持待售贷款的收益 | | (2,765) | | | (2,264) | | | (3,322) | |
| 银行自营人寿保险收入 | | (3,124) | | | (2,550) | | | (2,657) | |
| 从银行拥有的人寿保险中获得死亡抚恤金 | | (855) | | | (126) | | | — | |
| 权益证券公允价值变动 | | 1,302 | | | 285 | | | 552 | |
| 其他不动产和其他收回资产的收益 | | (23) | | | (32) | | | (88) | |
| 出售房舍和设备的损失 | | 872 | | | 281 | | | 77 | |
| 持有以供出售的财产的减值 | | 345 | | | — | | | — | |
| 长期债务提前还款罚金 | | — | | | — | | | 4,133 | |
| 长期债务清偿成本 | | — | | | 831 | | | — | |
| 递延税项支出(福利) | | 2,747 | | | 5,422 | | | (6,763) | |
| 超额税收优惠(不足) | | 69 | | | (89) | | | (132) | |
| (增加)其他资产减少 | | (68,863) | | | 36,589 | | | (53,982) | |
| 其他负债增加(减少) | | 41,813 | | | (37,389) | | | 50,434 | |
| 经营活动提供的净现金 | | 124,696 | | | 95,103 | | | 84,991 | |
| 投资活动产生的现金流： | | | | | | |
| 在收购中获得的净现金 | | 326,236 | | | — | | | — | |
| 可供出售证券的偿还收益和到期日 | | 135,960 | | | 181,706 | | | 700,409 | |
| 偿还收益和持有至到期证券的到期日 | | 137,241 | | | 66,709 | | | 38,941 | |
| 出售股权证券所得收益 | | — | | | — | | | 4,148 | |
| 出售可供出售证券的收益 | | — | | | 4,402 | | | 130,912 | |
| 购买可供出售的证券 | | (312,904) | | | (611,589) | | | (921,343) | |
| 购买持有至到期的证券 | | (117,233) | | | (310,128) | | | (6,377) | |
| 购买股权证券 | | (1,217) | | | (2,959) | | | (2,772) | |
| 赎回联邦住房贷款银行股票所得收益 | | 78,451 | | | 13,817 | | | 106,808 | |
| 购买联邦住房贷款银行股票 | | (110,638) | | | (10,887) | | | (96,282) | |
| | | | | | |
| 死亡抚恤金收益来自银行拥有的人寿保险 | | 2,005 | | | 470 | | | — | |
| 贷款净(增)减 | | (783,353) | | | 35,945 | | | (876,021) | |
| 出售先前为投资而持有的贷款所得收益 | | — | | | 21,765 | | | — | |
| 处置和出售银行房舍和设备所得收益 | | — | | | 278 | | | 50 | |
| 购置房舍和设备 | | (6,432) | | | (4,851) | | | (7,539) | |
| 出售其他不动产和其他收回资产所得收益 | | 23 | | | 32 | | | 1,044 | |
| 用于投资活动的现金净额： | | (651,861) | | | (615,290) | | | (928,022) | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至十二月三十一日止的年度， |
| (单位：千) | | 2022 | | 2021 | | 2020 |
| 融资活动的现金流： | | | | | | |
| 存款净(减)增 | | (48,469) | | | 510,077 | | | 1,162,206 | |
| 根据回购协议购买的联邦基金和出售的证券增加(减少) | | 622,344 | | | (63,107) | | | (159,098) | |
| 其他借款所得款项 | | — | | | — | | | 25,000 | |
| 偿还其他借款 | | — | | | — | | | (169,948) | |
| 购买库存股 | | — | | | — | | | (1,452) | |
| 发行次级债券的净收益 | | — | | | 147,738 | | | — | |
| 次级债权证的赎回 | | — | | | (88,330) | | | — | |
| 股票期权的行使 | | — | | | 19 | | | — | |
| | | | | | |
| 限制性股票的退役 | | (1,956) | | | (651) | | | (501) | |
| 已支付的股息 | | (37,334) | | | (27,119) | | | (25,457) | |
| 融资活动提供的现金净额： | | 534,585 | | | 478,627 | | | 830,750 | |
| 现金及现金等价物净增(减) | | 7,420 | | | (41,560) | | | (12,281) | |
| 现金和现金等价物，年初 | | 228,530 | | | 270,090 | | | 282,371 | |
| 现金和现金等价物，年终 | | $ | 235,950 | | | $ | 228,530 | | | $ | 270,090 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | |
| | | | | | |
| 非现金投融资活动补充日程表： | | | | | | |
| 在此期间支付的所得税现金 | | $ | 37,227 | | | $ | 29,111 | | | $ | 22,486 | |
| 期内支付的利息现金 | | 52,110 | | | 23,372 | | | 42,600 | |
| 按公允价值持有至到期日的债务证券转让 | | — | | | 494,164 | | | — | |
| 将贷款转移到持有以供出售的贷款 | | — | | | 21,689 | | | — | |
| 将贷款转移到其他拥有的房地产 | | — | | | — | | | 393 | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| 以新的租赁负债换取的使用权资产 | | 1,158 | | | 717 | | | 1,159 | |
| 收购： | | | | | | |
| 收购的非现金资产： | | | | | | |
| 联邦住房贷款银行股票 | | 1,247 | | | — | | | — | |
| 可供出售的投资证券 | | 217,774 | | | — | | | — | |
| 持有至到期的投资证券 | | 124,485 | | | — | | | — | |
| 持有待售贷款 | | 4,620 | | | — | | | — | |
| 贷款 | | 1,095,266 | | | — | | | — | |
| 固定资产 | | 13,748 | | | — | | | — | |
| 经营性租赁使用权资产净额 | | 12,991 | | | — | | | — | |
| 商誉和其他无形资产，净额 | | 124,570 | | | — | | | — | |
| 银行自营人寿保险 | | 37,580 | | | — | | | — | |
| 其他资产 | | 8,820 | | | — | | | — | |
收购的非现金资产总额 | | 1,641,101 | | | — | | | — | |
| 承担的负债： | | | | | | |
| 存款 | | 1,650,613 | | | — | | | — | |
| 次级债务 | | 14,734 | | | — | | | — | |
| 经营租赁负债 | | 12,991 | | | — | | | — | |
| 其他负债 | | 3,257 | | | — | | | — | |
| 承担的总负债 | | 1,681,595 | | | — | | | — | |
| 为收购而发行的普通股 | | 285,742 | | | — | | | — | |
附注是这些声明不可分割的一部分。
莱克兰银行股份有限公司及其子公司
合并财务报表附注
注1-重要会计政策摘要
莱克兰银行股份有限公司(“本公司”)是一家银行控股公司，其主要业务是拥有和管理其全资子公司莱克兰银行(“莱克兰”)。莱克兰在州银行执照下运营，提供全面的银行服务，作为一家州银行，受新泽西州银行和保险部和联邦存款保险公司的监管。Lakeland发放商业、抵押贷款和消费贷款，并从主要位于新泽西州北部和中部以及纽约大都市区的客户那里接受存款。莱克兰还提供非存款产品，如证券经纪服务，包括共同基金、可变年金和保险。
莱克兰是一家商业银行，提供各种各样的商业贷款，在较小程度上还提供消费信贷。其主要战略目标是在其主要市场建立“中小型市场商业银行”的声誉和市场地位。莱克兰主要通过向我们服务的社区中的商业企业、个人和市政当局提供活期存款、储蓄和货币市场以及定期存款账户来为其贷款提供资金。此外，它还发起住宅抵押贷款，并为其他投资者拥有的此类贷款提供服务。莱克兰还有一个设备金融部门，主要向中小型企业客户提供贷款，为设备融资，以及一个基于资产的贷款部门，专门利用特定资产为借款人的营运资金需求提供资金。该公司还提供抵押贷款银行家用来发起一到四笔家庭住宅抵押贷款的仓库信贷额度，这些贷款被预售到二级抵押贷款市场，其中包括州和国家银行、全国性抵押银行公司、保险公司和政府支持的企业，包括联邦全国抵押贷款协会、联邦住房贷款抵押公司和其他机构。
公司和莱克兰受到某些州和联邦机构的监管，因此，这些监管机构定期对其进行审查。由于对商业银行活动的广泛监管，莱克兰的业务特别容易受到州和联邦立法和法规的影响。
财务报表列报基础
公司及其子公司的会计和报告政策符合美国公认会计原则(“美国公认会计原则”)和银行业的主要做法。合并财务报表包括本公司、莱克兰、莱克兰新泽西投资公司、莱克兰投资公司、莱克兰股权公司和莱克兰优先股权公司的账目。所有重大的公司间余额和交易都在合并中冲销。合并财务报表中进行了某些重新分类，以符合本年度的分类。
编制财务报表要求管理层作出估计和假设，以影响在财务报表之日报告的资产和负债数额以及或有资产和负债的披露。这些估计数和假设也影响报告所述期间报告的收入和支出数额。实际结果可能与这些估计不同。在短期内特别容易受到重大变化影响的主要估计数涉及信贷损失准备金。关于这一估计的政策将在下文讨论。
该公司的首席运营决策者是其首席执行官。公司的所有金融服务活动都是相互关联的，每项活动都是依赖的，并根据公司的每项活动对其他活动的支持情况进行评估。例如，商业贷款取决于公司通过存款和其他借款为自己融资以及管理利率和信贷风险的能力。消费者和住宅按揭贷款的情况也类似。此外，该公司主要在一个市场区域经营，即新泽西州北部和中部、纽约大都市和邻近地区。因此，所有重要的经营决策都是基于对公司的分析一运营部门或单位。因此，该公司已确定它已一运行段，因此一报告部分。
现金和现金等价物
现金和现金等价物被定义为手头现金、收集过程中的现金项目、银行应支付的金额和出售的原始到期日不超过三个月的联邦基金。莱克兰银行手头和联邦储备银行存款的一部分现金被要求满足监管准备金和清算要求。
证券
债务投资证券被分类为持有至到期或可供出售。管理层在购买时决定证券的适当分类。管理层有能力及意图持有至到期日的证券投资，分类为持有至到期日及按成本列账，并按按实际利息法计算的溢价摊销及递增折价作出调整。对债务证券的投资，管理层认为由于利率、提前还款风险、流动性要求或其他因素的变化，可能会在到期前出售，被归类为可供出售。此类证券的未实现净收益和净亏损，在扣除税收影响后，作为其他综合收益或股东权益损失列报，不计入净收益的确定。处置证券的收益或损失以所出售证券的净收益和采用特定识别方法的调整后账面金额为基础。
对于可供出售的证券，本公司在确定减值与信用损失或非信用损失有关时，纳入了定性和定量信息。管理层可能会考虑公允价值低于摊销成本的程度、评级机构对证券评级的不利变化、证券相对于类似证券的市场收益率以及与证券相关的不利条件等因素。如果这项评估表明存在信用损失，则将预期从证券中收取的现金流量现值与证券的摊余成本基础进行比较。如果现金流量的现值低于摊余成本基础，则存在信贷损失，并计入减值准备，但以公允价值小于摊余成本基础的金额为限。以注销或追回的形式与信贷损失部分有关的后续活动被确认为可供出售证券的信贷损失准备的一部分。
持有至到期债务证券的信贷损失准备最初在收购证券时确认，随后按经常性基础重新计量。持有至到期日的证券于收购时会被审查，以确定其自最初发行日期以来是否经历了信用质量的显著恶化，即它们是否符合所购买的信用减值资产(PCD)的定义。非PCD持有至到期日证券按成本列账，并根据溢价摊销或递增折扣进行调整。持有至到期债务证券在整个金融工具有效期内的预期信贷损失被估计并确认为资产负债表上的信贷损失准备金，并对当前收益进行相应调整。随后预期现金流的有利或不利变化将首先减少或增加信贷损失拨备。
管理措施预计持有至到期证券的信用损失按主要证券类型汇总。持有至到期的投资组合分为以下主要证券类型：美国政府机构、抵押贷款支持证券-住宅、抵押贷款支持证券-住宅、抵押贷款支持证券-多家庭、抵押贷款债券-多家庭、州和政治部门的债务以及债务证券。所有抵押贷款支持证券都是由美国政府机构发行的，由美国政府明示或默示担保，得到主要评级机构的高评级，并且有很长一段没有信用损失的历史，因此，不付款的预期为零。
在每个报告期内，公司都会评估某一部门的证券是否继续表现出与该部门的其他证券类似的风险特征。如果某证券的风险特征发生变化，使其不再与该分部中的其他证券相似，本公司将评估具有更相似风险特征的不同分部的证券。一种历史损失范围法被用来估计抵押支持证券、抵押抵押债券以及各州和政治分区的债务的预期净收入额。
可供出售或持有至到期的债务证券，如果利息支付逾期而未支付，则被指定为非应计证券。30几天或更长时间。一旦对非应计项目进行担保，应计应收利息将被冲销，并停止进一步确认利息收入。由于非权责发生制政策导致应收利息及时冲销，本公司不计入应收利息信贷损失准备。担保将不会恢复到应计状态，直到担保已经在一段持续的期间内，即连续的期间内支付利息六个月或两个季度；公司希望偿还剩余的合同本金和利息。然而，如果担保继续处于延期状态，或者公司预计不会收回剩余的利息和合同本金，则应评估冲销。在注销时，拨备被注销，损失是对证券成本基础的永久减记。该公司选择将应计证券利息从信贷损失估计中剔除。应计应收利息总额为#美元8.7百万美元和美元5.3分别于2022年12月31日和2021年12月31日购买投资证券。
本公司拥有股权证券组合，其中包括对社区再投资基金的投资和对其他金融机构的投资，以实现市场增值。这一投资组合的未实现净收益和净亏损通过净收益确认。
贷款
管理层有意及有能力持有以供可预见的未来或直至到期或偿还的贷款，按未偿还本金金额列账，并扣除未赚取的贴现、未赚取的贷款费用及信贷损失拨备。本公司选择将应计应收利息余额从摊销成本基础中剔除。应收利息作为一个单独的项目列在综合资产负债表中。该公司还选择不估算应收利息余额的备抵，因为它制定了政策，规定在所有合同金额未达到预期、应计利息和未付利息被冲销时，及时停止利息应计。
利息收入应计为在简单利息基础上赚取的收入，并根据预付款进行调整。所有与贷款有关的未摊销费用和成本都使用利息法在贷款期限内摊销。当管理层在考虑经济及业务情况及催收工作后，认为借款人的财务状况足以令利息及本金的全数收回存疑时，贷款的应计利息即告终止。当一笔贷款处于这种非权责发生制状态时，所有累计应计应收利息将从本期收入中冲销。
该公司的集体评估贷款组合包括9个组合部分，考虑到共同的贷款属性和风险特征，以及历史报告指标和数据可用性。在细分中考虑的贷款属性和风险特征包括：借款人类型、还款来源、抵押品类型、产品类型、融资目的或性质、典型的合同到期日和还款条款、利率结构、信贷管理指标、贷款政策和程序，以及负责承销、审批、监测和催收的人员。投资组合细分的紧密结合与信用损失的共同驱动因素(例如失业、利率、房地产价值等)是一致的。预计在不同细分市场的贷款中。
这九个部分包括：
1.非业主自住商业：向投资者提供永久性抵押贷款，并以非业主自住的商业房地产为抵押，如写字楼、零售、工业和混合用途物业。这些贷款的主要偿还来源是租金收入。这些贷款的合同条款一般高达十年摊销，基于25年时间表。它们通常是完全先进的，没有资金不足的承诺。
2.业主自住商业：永久抵押贷款延伸至企业，并由业主自住的商业房地产担保，如写字楼、零售和工业物业。这些贷款的主要偿还来源是经营现金流。这些贷款的合同条款一般高达十年摊销，基于25年时间表。它们通常是完全先进的，没有资金不足的承诺。
3.多个家庭：向投资者提供永久抵押贷款，并以多户住宅房地产为担保。这些贷款的主要偿还来源是租金收入。这些贷款的合同条款一般高达十年摊销，基于30年时间表。它们通常是完全先进的，没有资金不足的承诺。
4.非业主自住型住宅：向投资者提供永久抵押贷款，并以一至四个家庭住宅房地产为担保。这些贷款的主要偿还来源是租金收入。这些贷款的合同条款一般高达十年摊销，基于25年时间表。它们通常是完全先进的，没有资金不足的承诺。
5.商业、工业和其他：向企业提供商业贷款。这些贷款可以是无担保的，也可以由各种类型的抵押品担保，如应收账款、库存、设备和/或房地产。这些贷款的主要偿还来源是经营现金流。这些贷款通常是以下列条款发放的一至七年了并可用于营运资金(即循环信贷额度)或购买固定资产(即定期贷款)。这一类别包括来自小企业管理局(“SBA”)薪资保护计划(“PPP”)的贷款，该计划没有相应的信用损失津贴，因为它们是由小企业管理局100%担保的。
6.施工：开发或建设商业或住宅物业的临时贷款。还款可能来自出售或再融资担保贷款的房地产。这些贷款的期限通常为一至三年只付利息。这些贷款是随着开发或建设的进展而提前发放的，通常反映出贷款期限内资金不足的承诺。
7.设备金融：定期融资延伸至企业。这些贷款通常是用于购买固定资产，如机器、设备和车辆，并以所获得的资产为担保。这些贷款的主要偿还来源是经营现金流。这些贷款通常是以下列条款发放的三至五年在贷款期限内按月等额分期付款。
8.住宅：发放给消费者并由业主担保的永久抵押贷款占据了投资组合中持有的一至四个家庭住宅房地产。这些贷款的主要偿还来源是个人收入。这些
贷款一般由以下合同条款发起：15至30数年，并在其任期内全额摊销。它们在结束时是完全先进的，没有资金不足的承诺。
9.消费者：向消费者发放贷款，主要还款来源为个人收入。消费者部分包括房屋净值信贷额度、封闭式房屋净值贷款(由第一留置权和初级留置权担保)以及其他消费贷款，如汽车和循环信贷计划。
在下列情况下，商业贷款被置于非应计利息状态，所有应计利息和未付利息均被转回：(A)由于借款人的财务状况恶化，它们以现金为基础(这意味着在收到付款时使用，而不是按定期计划使用)，(B)预计不会全额支付利息或本金，或(C)本金和利息已拖欠#年。903天或更长时间，除非债务已得到很好的担保并且正在收款。住房抵押贷款和封闭式消费贷款在本金和利息已经违约一段时间后处于非应计状态。90天或更长时间，除非有足够的抵押品来支付拖欠的本金和利息，并且贷款是有良好担保的，并且正在收回中。以房地产为抵押的开放式消费贷款通常被列为非应计项目，并在支付本金和利息时进行审查以进行注销四个月拖欠债务，除非债务得到很好的担保并处于催收过程中。此后，此类已注销贷款的利息只有在本金全部收回后才会计入收入。作为一般规则，当非应计资产的本金或利息均未到期且未支付时，可将其恢复为应计资产，并在一段持续的期间(通常为六个月)，或当它以其他方式变得安全并在收集过程中时。
在企业合并中获得的贷款，如果自发起以来信用质量经历了超过显著的恶化，则被视为PCD贷款。管理层根据以下情况对所购贷款的信用质量恶化进行评估：(A)非应计状态；(B)指定的问题债务重组；(C)低于“合格”的风险评级；以及(D)拖欠状态。于收购日期，对具有相似风险特征的PCD贷款组和没有类似风险特征的个别PCD贷款的预期信贷损失进行估计。这笔初步信贷损失拨备分配给个别PCD贷款，并与购买价或收购日期的公允价值相加，以建立PCD贷款的初始摊销成本基础。由于最初的信贷损失拨备已计入购买价格，因此在收购PCD贷款时不会确认信贷损失费用。PCD贷款的未偿还本金余额与摊销成本基础之间的任何差额被认为与非信贷因素有关，并导致贴现或溢价，该贴现或溢价在相关贷款的生命期内通过按水平收益率基础上的利息收入确认。所有在采用ASU 2016-13年度之前被视为购买的信用减值(“PCI”)的贷款在采用时被转换为PCD。
对于收购时不被视为PCD的收购贷款，初始公允价值与未偿还本金余额之间的差额按水平收益率在相关贷款的存续期内确认为利息收入。于收购日期，预计信贷损失的初始准备被估计并计入信贷损失费用。随后对所有已购入贷款的预期信贷损失的计量与对原有贷款的预期信贷损失的后续计量相同。
信贷损失准备
随着ASU 2016-13年度的采用，信贷损失准备包括已出资部分的准备金和未出资部分的准备金，代表管理层对本公司贷款组合在其预期寿命内当前预期信贷损失的估计，这是根据预期预付款和延长合同期限的选择权进行调整的合同期限，我们不能无条件取消该合同期限。管理层对预期信贷损失的计量是基于有关过去事件、当前状况、提前还款以及对未来经济状况的合理和可支持的预测的相关信息。它作为摊销成本基础的抵销或在表外信贷敞口的情况下作为单独的负债列报。本公司采用公开集合损失率法，对具有相似风险特征的集体评估贷款，根据历史贷款水平损失经验计算特定机构的历史损失率。该公司的方法考虑了有关过去和当前经济状况的相关信息，以及在合理和可支持的时期内的单一经济预测。损失率应用于贷款的剩余寿命，形成“基线终身损失”。在合理和可支持的预测期内，基线寿命损失根据宏观经济变量的变化进行调整，这些变量包括但不限于利率、房价、国内生产总值和失业率。在合理和可支持的预测期之后, 调整后的损失率在直线基础上恢复为历史损失率。为每个投资组合细分建立了合理的、可支持的预测和返回期。考虑到摊销、提前还款和违约，本公司通过将调整后的损失率乘以每项资产的摊销成本基础来计量金融资产的预期信贷损失。任何这些因素、假设或新资料的变化，都可能要求在未来期间对津贴进行调整，也许是实质性的调整。
质的调整：本公司考虑五个标准的定性一般储备因素(“质的调整”)：贷款的性质和数量、贷款管理、政策和程序、独立审查和环境变化。质的调整是为了应对数量准备金(“数量准备金”)中没有包含的风险。在本公司认为标准定性储备因素未能涵盖所有相关风险因素的情况下，其他定性调整或模型重叠也可能根据专家信用判断进行记录。使用质量准备金可能需要作出重大判断，这可能会影响已确认的津贴数额。
当个别贷款不再表现出与其当前分部内其他贷款类似的信用风险特征时，本公司将对每笔贷款进行个别评估，以确定预期的信用损失。所有500,000美元及以上的非权责发生制贷款和所有被指定为问题债务重组贷款(“TDR”)的贷款都将单独进行评估。对于抵押品依赖型贷款，本公司考虑抵押品的公允价值，扣除预期销售成本和其他调整后的净值。对于非抵押品依赖的单独评估贷款，减值将使用按贷款实际利率贴现的预期未来现金流量的现值来计量。抵押品或现金流的短缺在确认短缺的期间予以冲销或特别保留。冲销由首席信贷官建议，并经公司董事会批准。
TDR是指那些向遇到财务困难的借款人提供重大优惠的贷款。重组贷款通常涉及修改条款，例如将所述利率降低至低于具有类似风险的新贷款的当前市场利率，延长本金支付期限和/或延长到期日。微不足道的延迟付款不被视为TDR。被归类为TDR的贷款将继续被归类为TDR，直到它被全额偿还或满足以下所有标准：1)借款人不再经历财务困难，2)利率不低于类似信用风险的利率，3)其他条款不低于类似新债务的优惠，以及4)不给予任何优惠。
为了识别符合ASC 326-20中合理预期TDR定义的贷款，本公司确定了以下标准，用于评估贷款是否被视为合理预期TDR：
•风险评级为特别提及或更差的贷款；
•被确定为正在进行的止赎的贷款；
•通过审查和评估表明有可能进行修改；以及
•在净让步/修改的基础上批准的、使客户受益的修改。
估计合理预期TDR的预期信贷损失的方法与为现有TDR指定的方法相同。合理预期的TDR的500,000美元及以上，预计将保持应计状态的，其准备金通常将使用贴现现金流法确定，而低于500,000美元的将被纳入集体评估集合贷款的总体，并作为其一部分进行评估。预计将被置于非应计状态的合理预期的TDR将被视为抵押品依赖。
表外信贷风险敞口
该公司被要求将未来预计将提供资金的无资金承诺计入津贴计算中。本公司参与的贷款会导致资产负债表外资金不足的承付款余额。资金承诺目前由本公司以可有条件取消的语言承保。为了确定预期剩余资金余额，本公司使用每个部门的历史使用率来计算预期承诺余额，并根据用于计算融资贷款的量化准备金的相同方法确定预期信贷损失，该方法适用于贷款剩余期限内的预期余额，并考虑到摊销、预付款和违约。未提供资金的贷款承诺的信贷准备金准备计入综合资产负债表中的其他负债，相应的准备金计入信贷损失准备。
持有待售贷款
在二手市场发放及拟供出售的按揭贷款，以总成本或估计公允价值中较低者为准。销售贷款的收益和损失是根据美国公认会计原则具体确认和核算的。美国公认会计原则要求从事抵押贷款银行活动的实体根据其出售或持有这些投资的能力和意图，对持有用于销售的抵押贷款证券化所产生的保留的抵押支持证券或其他利益进行分类。
房舍和设备，净额
房地和设备，包括租赁改进，按成本减去累计折旧列报。折旧费用按资产估计使用年限的直线法计算。租赁改进按改善的估计使用年限或相关租赁条款中较短的一项进行折旧。
其他不动产所有和其他收回的资产
其他拥有的不动产(“OREO”)及其他收回的资产，即通过止赎(或代止赎契据)取得的财产，按公允价值减去所收购财产的估计处置成本列账。与持有资产有关的成本计入费用。对OREO或其他收回资产的拨备，通过计入费用，以公允价值减去出售的估计成本来维持物业。OREO的经营业绩和其他收回的资产，包括租金收入和运营费用，计入其他费用。
抵押贷款服务
莱克兰对他人拥有的贷款执行各种偿债职能。这些服务收取的费用通常是贷款未偿还本金余额的一个百分比。截至2022年12月31日和2021年12月31日，莱克兰的服务金额约为31.7百万美元和美元35.3分别为他人提供了100万美元的贷款。
莱克兰根据一项最终计划发起某些抵押贷款，以出售这些贷款并偿还投资者拥有的贷款。在出售中转移抵押贷款时，莱克兰记录保留的服务资产。Lakeland根据发起之日的相对公允价值记录抵押偿还权和贷款，并在每个报告期评估抵押偿还权的减值。Lakeland还发起贷款，出售给其他银行和投资者，不保留偿还权。
抵押贷款服务权
当出售按揭贷款并保留服务时，维护权最初按公允价值入账，损益表影响于贷款销售收益入账。公允价值是基于可比抵押贷款服务合同的市场价格(如果有)，或者是基于计算估计未来净服务收入现值的估值模型。所有类别的维修资产随后均采用摊销法计量，该方法要求维护权按相关贷款的估计未来净维修收入的比例和期间摊销为非利息收入。截至2022年12月31日和2021年12月31日，莱克兰已发起抵押贷款偿还权美元。149,000及$188,000，分别为。
根据摊销计量方法，莱克兰随后在每个报告日期按公允价值计量维修权，并在发生减值期间的收益中记录任何维修性资产的减值。维修权的公允价值会因估计和实际提前还款速度以及违约率和损失的变化而波动。维修费收入在损益表中报告为佣金和手续费，计入为偿还贷款而赚取的费用。这些费用是基于未偿还本金的合同百分比或每笔贷款的固定金额，并在赚取时记为收入。
金融资产的转移
当对资产的控制权已经交出时，金融资产的转移被计入销售。在下列情况下，转让资产的控制权被视为放弃：(1)资产已与公司隔离，即使处于破产或其他接管状态，转让人及其债权人也无法获得；(2)受让人获得了质押或交换转让资产的权利(不受限制其利用该权利的条件)；以及(3)本公司未通过协议在转让资产到期前回购资产或使持有人单方面返还特定资产的能力，来保持对转让资产的有效控制。
衍生品
莱克兰与贷款客户签订利率互换(“互换”)协议，以提供一种工具来缓解各自贷款的浮动利率波动。这些掉期与莱克兰与外部第三方达成的掉期相匹配。这些掉期按公允价值在年报告。其他资产或其他负债。Lakeland的掉期符合衍生工具的资格，但不被指定为对冲工具，因此公允价值变化产生的任何净收益或损失都在掉期收益中确认。
与客户签订的衍生品相关的信用风险与发放贷款所涉及的信用风险相似，并受正常信贷政策的约束。抵押品是根据管理层对客户的评估而获得的。客户衍生工具的持仓按公允价值入账。
现金流套期保值主要用于将资产或负债的现金流或利率波动引起的预期交易的变异性降至最低。被指定为现金流量对冲的衍生品的公允价值变动在累计其他全面收益(亏损)中记录，并重新分类到损益表中的项目中，在同一期间，被套期保值项目影响收益。套期保值无效和在评估套期保值有效性时不包括的衍生工具组成部分的损益计入同一损益表项目。
对莱克兰金融衍生品的进一步讨论载于合并财务报表附注20。
每股收益
每股收益按本年度已发行普通股的加权平均数计算。基本每股收益不包括摊薄，计算方法为普通股股东可获得的收入除以期内已发行的加权平均普通股。稀释每股收益考虑了如果证券或其他发行普通股的合同被行使并转换为普通股时可能发生的摊薄。
员工福利计划
该公司有覆盖几乎所有员工的某些员工福利计划。本公司应计已发生的此类成本。根据美国公认会计原则，我们承认养老金和退休后福利计划资金过剩或资金不足的状况。精算损益、以前的服务费用或贷项以及任何剩余的过渡期资产或债务在扣除税收影响后确认为累计其他综合收益(损失)的组成部分，直到它们作为定期福利净成本的组成部分摊销。
综合收益(亏损)
除经营净收益外，公司还报告综合收益(亏损)。其他全面收益或亏损包括直接计入权益的项目，例如可供出售证券的未实现收益或亏损、从可供出售证券转移至持有至到期的证券净收益以及在衍生工具和福利计划上记录的未实现收益或亏损。
商誉和其他可识别的无形资产
在会计采购法下，收购产生的无形资产包括商誉和其他无形资产。根据ASU 2017-04“简化商誉减值测试”，公司评估定性因素，以确定报告单位的账面价值是否更有可能超过其公允价值，通常称为定性评估或零级。商誉在实际记录商誉之日分配给莱克兰的一个报告单位。
截至2022年12月31日，商誉的账面价值总计为美元271.8百万美元。本公司进行了截至2022年11月30日的年度商誉减值测试，确定本公司单一报告单位的公允价值高于其账面价值。该公司定性评估了当前的经济环境，包括新冠肺炎疫情对宏观经济变量和经济预测的估计影响，以及对公司股票价格的影响，考虑到这些可能如何影响其报告单位的公允价值。在考虑这些项目后，本公司认定，截至我们的商誉减值测试日期，其报告单位的公允价值很可能高于其账面价值。本公司将在年度测试日期之间测试商誉减值，如果发生的事件或情况变化表明报告单位的公允价值低于其账面价值。自年度减值测试日期以来，并无发生显示报告单位的公允价值低于其账面值的事件或情况变化。
银行拥有的人寿保险
莱克兰投资于银行拥有的人寿保险(BOLI)。Boli涉及Lakland为选定的一组员工购买人寿保险。莱克兰是这些保单的所有者和受益人。在2022年和2021年12月31日，莱克兰拥有157.0百万美元和美元117.4在BOLI中分别为100万美元。BOLI赚取的收入为#美元4.0百万，$2.7百万美元和美元2.7截至2022年12月31日、2021年和2020年12月31日的年度为100万美元。2022年和2021年的收入中包括死亡抚恤金收益#美元。855,000及$126,000。有几个不是死亡抚恤金将于2020年继续发放。博利按现金退回价值法入账，并按其可变现净值入账。
所得税
本公司按资产负债法核算所得税。递延税项资产及负债乃根据财务报表与资产及负债的税基之间的差额厘定，该差额由当这些差额拨回时生效的已制定税率计量。递延税项支出是递延税项资产和负债变化的结果。用于财务报表和纳税申报表的资产和负债之间的主要差异类型包括信贷损失准备、核心存款无形资产、递延贷款费用、投资证券的未实现收益或损失、免税证券和递延补偿。
可变利息实体
管理层已确定莱克兰Bancorp资本信托II、莱克兰Bancorp资本信托IV和第一宪法资本信托II(统称为“信托”)有资格成为可变利益实体。信托公司向投资者发行强制可赎回优先股，并将所得款项借给本公司。信托持有本公司发行的次级债券，作为其唯一资产。本公司并非该等信托的主要受益人，因此该等信托并未综合于本公司的财务报表内。
该公司对信托基金的最高风险敞口为$48.0于2022年12月31日，本公司对信托基金的负债，包括本公司对信托基金的投资。
美联储发布了关于信托公司发行的信托优先证券的监管资本处理的指导意见。该规则将信托优先证券目前允许的总资本的最大百分比保留为25%，但对管理信托优先证券的规则进行了其他修改，这些规则影响了信托优先证券作为被称为“受限核心资本元素”的实体集合的一部分的使用。该规定允许银行控股公司继续将信托优先证券计入一级资本。在监管框架下，公司的资本比率继续被归类为“资本充足”，以便迅速采取纠正行动。根据多德-弗兰克华尔街改革和消费者保护法案的柯林斯修正案，该公司任何新发行的信托优先证券都没有资格作为监管资本。
注2-企业合并
普罗维登金融服务公司
2022年9月26日，本公司与普罗维登特金融服务公司(“普罗维登斯”)达成最终合并协议，根据协议，两家公司将以全股票合并的形式合并。根据合并协议的条款，公司将与普罗维登斯合并并并入普罗维登斯，普罗维登斯为幸存公司，莱克兰银行将与普罗维登斯银行合并并并入普罗维登斯银行，普罗维登斯银行为幸存银行。交易完成后，莱克兰的股东将获得0.8319他们所拥有的每股莱克兰普通股换取普罗维登斯普通股。交易完成后，普罗维登股东将拥有约58%和Lakland股东将拥有大约42合并后公司的%。截至2022年9月26日，这笔交易的价值约为美元1.310亿美元，在完全稀释的基础上。合并后的公司预计将拥有超过美元的25总资产为10亿美元，18贷款总额为10亿美元，2010亿美元的总存款。
这笔交易已获得两家公司董事会的批准，2023年2月1日，两家公司的股东都批准了拟议中的合并。合并预计将于2023年第二季度完成，前提是满足惯常的完成条件，包括收到惯常的监管批准。
公司在与普罗维登斯的预期交易中发生了与合并有关的费用#美元4.02022年将达到100万。
第一宪法银行
2022年1月6日，本公司完成对第一宪法银行(“第一宪法”)的收购，第一宪法是一家总部位于新泽西州克兰伯里的银行控股公司。第一宪法是第一宪法银行的母公司，第一宪法银行运营25在卑尔根、美世、米德尔塞克斯、蒙茅斯、海洋和新泽西州的萨默塞特县设有分支机构。此次收购使该公司能够扩大其在这些国家的业务。自2022年1月6日营业结束时起，第一宪法合并为公司，第一宪法银行合并为莱克兰。根据合并协议，第一宪法的股东在合并生效时拥有的每一股第一宪法普通股的流通股，1.3577莱克兰银行股份有限公司普通股。该公司发行了14,020,495其普通股在合并中的股份。未偿还的第一宪法期权以现金支付，差额为25.55平均执行价为1美元15.95现金支付总额为$559,000.
收购事项按收购会计方法入账，因此，收购事项中收购的资产及承担的负债按其于收购日期的估计公允价值入账。第一宪法公司的资产按其截至2022年1月6日的初步估计公允价值记录，自该日起，第一宪法公司的经营业绩已包括在公司的综合收益表中。
收购中收购的资产和承担的负债根据管理层的最佳估计，使用收购日期可获得的信息，包括使用第三方估值专家，按其估计公允价值入账。商誉的计算可能会在交易完成日期后最多一年内发生变化，因为可以获得与完成日期估计和不确定性有关的额外信息。随着公司完成对这些资产和负债的分析，可能会对记录的账面价值进行调整。商誉不能在纳税时扣除。
下表汇总了第一章在购置之日承担的购置资产和负债的估计公允价值。
| | | | | | | | |
| (单位：千) | | |
| 收购的资产： | | |
| 现金和现金等价物 | | $ | 326,236 | |
| 可供出售的证券 | | 217,774 | |
| 持有至到期的证券 | | 124,485 | |
| 联邦住房贷款银行股票 | | 1,247 | |
| 持有待售贷款 | | 4,620 | |
| 贷款 | | 1,095,266 | |
| 房舍和设备 | | 13,748 | |
| 使用权资产、经营租赁 | | 12,991 | |
| 商誉 | | 115,552 | |
| 可识别无形资产 | | 9,018 | |
| 银行自营人寿保险 | | 37,580 | |
| 应计利息、应收账款和其他资产 | | 8,820 | |
| 收购的总资产 | | 1,967,337 | |
| | |
| 存款 | | (1,650,613) | |
| | |
| 次级债务 | | (14,734) | |
| 经营租赁负债 | | (12,991) | |
| 其他负债 | | (3,257) | |
| 承担的总负债 | | (1,681,595) | |
| 取得的净资产 | | $ | 285,742 | |
在第一次《宪法》收购中获得的贷款按公允价值入账，随后按照美国会计准则第310号专题入账。没有与贷款损失有关的结转准备金。根据剩余到期日和重新定价条款，使用贴现现金流量法估计从第一章获得的贷款的公允价值。现金流根据估计的未来信贷损失和预付款率进行了调整。然后，根据现金流的相对风险，考虑贷款类型、流动性风险、贷款到期日、服务成本和要求的资本回报率，将预计现金流量贴现至现值；每月本金和利息现金流量贴现至现值，并相加，得出贷款的计算价值。
对于自发放以来没有证据表明信贷质量显著恶化的贷款，本公司编制了利率贷款公允价值和信贷公允价值调整。根据类似的特征，如贷款类型、固定或可调整利率、付款类型、指数利率和上限/下限以及非应计状态，将贷款分组。这些贷款在分集合一级进行估值，并根据贷款类型在汇总一级汇集。类似贷款的市场利率是从各种内部和外部数据来源获得的，并由管理层审查其合理性。这些市场利率的平均值被用作市场参与者将利用的公允价值利率。
所获得的贷款自发放以来经历了信用质量的微不足道的恶化，被认为是PCD贷款。本公司根据以下任何一项(但不限于)对收购的贷款进行信用质量恶化的评估：(1)非应计状态；(2)问题债务重组指定；(3)特别提及、不合格或可疑的风险评级；以及(4)拖欠状态。于收购日期，对具有相似风险特征的PCD贷款组和没有类似风险特征的个别PCD贷款的预期信贷损失进行估计。此外，对于PCD贷款，根据ASC 326-20，使用管理层对贷款剩余寿命内预计损失的最佳估计，计算了贷款损失准备金。这是根据公司对PCD贷款未来现金流的预期，被认为无法收回的贷款余额部分。对于立即处于催收状态的贷款，管理层根据对信贷和我们的留置权状况的分析，对贷款的公允价值做出了最佳估计。对于所有其他贷款，公允价值是使用上文所述非PCD贷款的贴现现金流量确定的。
下表说明了对摊余成本基础进行的公允价值调整，以便列报所获得贷款的公允价值。
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| (单位：千) | | |
| 2022年1月6日的毛摊销成本基础 | | $ | 1,110,600 | |
| 所有贷款的利率公允价值调整 | | 3,057 | |
| 非PCD贷款的信用公允价值调整 | | (6,314) | |
| 收购贷款在2022年1月6日的公允价值 | | 1,107,343 | |
| PCD贷款的信贷损失准备 | | (12,077) | |
| 收购贷款的公允价值，截至2022年1月6日的净额 | | $ | 1,095,266 | |
以下是截至截止日期在第一宪法收购中获得的PCD贷款摘要。
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| (单位：千) | | |
| 2022年1月6日的毛摊销成本基础 | | $ | 140,300 | |
| 预期现金流的利息部分(可累加差额) | | (3,792) | |
| PCD贷款的信贷损失准备 | | (12,077) | |
| PCD贷款净额 | | $ | 124,431 | |
该公司收购了25分支机构通过第一次宪法合并，八其中一些是自有房产。收购物业的公允价值是根据独立第三方采用销售比较法编制的估值得出的，以评估经改善的物业的价值。
作为第一宪法收购的一部分，该公司补充说17租赁义务。该公司记录了一美元13.0这些租赁义务的使用权资产和租赁负债为百万美元。
核心存款无形资产总额为#美元。9.0百万美元，并将在其估计使用寿命约为十年使用一种加速的方法。商誉将每年进行减值评估，不得在纳税时扣除。
支票、货币市场和储蓄账户等没有规定到期日的存款负债的公允价值被假设为等于账面价值，因为这些存款是按需支付的。存单的公允价值是按类似存单的市场利率贴现的合同现金流的现值。
与第一部宪法收购相关的直接成本在发生时计入费用。该公司记录了$4.6百万美元和美元1.8与2022年和2021年的第一次宪法收购相关的合并相关费用分别为100万美元。
补充形式财务信息
下表列出了从收购之日起，即2022年1月6日至2022年12月31日，合并损益表中包含的前第一宪法业务的财务信息。此外，该表还提供了简明的形式财务信息，假设截至1月1日，2021年和2022年的第一次《宪法》采购已经完成。该表仅供比较之用，并不一定表明如果在本报告所述期间开始时进行收购，本应取得的实际结果，也不表明未来的结果。预计信息不反映管理层对任何增加收入的机会的估计，也不反映由于整合和合并第一宪法的业务而可能出现的预期成本节约。备考信息反映了与某些购买会计公允价值调整、核心存款和其他无形资产摊销以及相关所得税影响有关的调整。
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| (以千为单位，每股除外) | | 从收购到2022年12月31日的实际 | | 形式：2022年12月31日 | | 形式：2021年12月31日 |
| 净利息收入 | | $ | 50,218 | | | $ | 315,021 | | | $ | 293,590 | |
| 贷款损失准备金 | | 6 | | | 8,514 | | | (8,796) | |
| 非利息收入 | | 17,077 | | | 27,797 | | | 36,936 | |
| 非利息支出 | | 30,216 | | | 191,241 | | | 185,355 | |
| 净收入 | | 26,947 | | | 106,663 | | | 114,581 | |
| 每股收益： | | | | | | |
| 完全稀释 | | $ | 0.42 | | | $ | 1.62 | | | $ | 1.77 | |
注3-每股收益
公司采用两类法计算每股普通股收益。参与证券包括非既有限制性股票和非既有限制性股票单位。下表列出了所列期间基本每股收益和稀释后每股收益的计算方法。
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| 截至2022年12月31日的年度 | | 收入
(分子) | | 股票
(分母) | | 每股
金额 |
| (以千为单位，每股除外) | | |
| 基本每股收益 | | | | | | |
| 普通股股东可获得的净收入 | | $ | 107,369 | | | 64,624 | | | $ | 1.66 | |
| 减去：分配给参与证券的收益 | | 1,236 | | | — | | | 0.02 | |
| 普通股股东可获得的净收入 | | 106,133 | | | 64,624 | | | 1.64 | |
| 稀释证券的影响 | | | | | | |
| 股票期权和限制性股票 | | — | | | 294 | | | 0.01 | |
| 稀释后每股收益 | | | | | | |
| 普通股股东可获得的净收入加上假设的转换 | | $ | 106,133 | | | 64,918 | | | $ | 1.63 | |
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| 截至2021年12月31日的年度 | | 收入
(分子) | | 股票
(分母) | | 每股
金额 |
| (以千为单位，每股除外) | | |
| 基本每股收益 | | | | | | |
| 普通股股东可获得的净收入 | | $ | 95,041 | | | 50,624 | | | $ | 1.87 | |
| 减去：分配给参与证券的收益 | | 1,142 | | | — | | | 0.02 | |
| 普通股股东可获得的净收入 | | 93,899 | | | 50,624 | | | 1.85 | |
| 稀释证券的影响 | | | | | | |
| 股票期权和限制性股票 | | — | | | 246 | | | — | |
| 稀释后每股收益 | | | | | | |
| 普通股股东可获得的净收入加上假设的转换 | | $ | 93,899 | | | 50,870 | | | $ | 1.85 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2020年12月31日的年度 | | 收入
(分子) | | 股票
(分母) | | 每股
金额 |
| (以千为单位，每股除外) | | |
| 基本每股收益 | | | | | | |
| 普通股股东可获得的净收入 | | $ | 57,518 | | | 50,540 | | | $ | 1.14 | |
| 减去：分配给参与证券的收益 | | 511 | | | — | | | 0.01 | |
| 普通股股东可获得的净收入 | | 57,007 | | | 50,540 | | | 1.13 | |
| 稀释证券的影响 | | | | | | |
| 股票期权和限制性股票 | | — | | | 110 | | | — | |
| 稀释后每股收益 | | | | | | |
| 普通股股东可获得的净收入加上假设的转换 | | $ | 57,007 | | | 50,650 | | | $ | 1.13 | |
有几个不是购买普通股的反稀释期权不包括在上述计算中。
注4-证券
公司可供出售的投资证券的摊销成本、未实现损益总额、信贷损失准备和公允价值如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 2022年12月31日 |
| (单位：千) | | 摊销
成本 | | 毛收入
未实现
收益 | | 毛收入
未实现
损失 | | 信贷损失准备 | | 公平
价值 |
美国财政部和美国政府机构 | | $ | 383,958 | | | $ | 100 | | | $ | (28,419) | | | $ | — | | | $ | 355,639 | |
住房抵押贷款支持证券 | | 351,355 | | | 6 | | | (40,748) | | | — | | | 310,613 | |
| 住房抵押贷款债券 | | 170,502 | | | — | | | (16,444) | | | — | | | 154,058 | |
抵押贷款支持证券，多家庭 | | 1,000 | | | — | | | (215) | | | — | | | 785 | |
| 抵押抵押债券，多户 | | 51,108 | | | — | | | (4,775) | | | — | | | 46,333 | |
资产支持证券 | | 54,105 | | | — | | | (1,710) | | | — | | | 52,395 | |
国家和政治分区的义务 | | 22,112 | | | — | | | (989) | | | (1) | | | 21,122 | |
| 债务证券 | | 124,394 | | | — | | | (10,718) | | | (309) | | | 113,367 | |
| 总计 | | $ | 1,158,534 | | | $ | 106 | | | $ | (104,018) | | | $ | (310) | | | $ | 1,054,312 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2021年12月31日 |
| (单位：千) | | 摊销
成本 | | 毛收入
未实现
收益 | | 毛收入
未实现
损失 | | 信贷损失准备 | | 公平
价值 |
美国财政部和美国政府机构 | | $ | 202,961 | | | $ | 1,215 | | | $ | (789) | | | $ | — | | | $ | 203,387 | |
住房抵押贷款支持证券 | | 238,456 | | | 1,250 | | | (1,731) | | | — | | | 237,975 | |
| 住房抵押贷款债券 | | 191,086 | | | 1,693 | | | (1,488) | | | — | | | 191,291 | |
抵押贷款支持证券，多家庭 | | 1,816 | | | — | | | (75) | | | — | | | 1,741 | |
| 抵押抵押债券，多户 | | 32,254 | | | 511 | | | (246) | | | — | | | 32,519 | |
资产支持证券 | | 52,518 | | | 153 | | | (87) | | | — | | | 52,584 | |
| | | | | | | | | | |
| 债务证券 | | 49,598 | | | 959 | | | (15) | | | (83) | | | 50,459 | |
| 总计 | | $ | 768,689 | | | $ | 5,781 | | | $ | (4,431) | | | $ | (83) | | | $ | 769,956 | |
本公司持有至到期的投资证券的摊销成本、未实现损益总额、信贷损失准备和公允价值如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 2022年12月31日 |
| (单位：千) | | 摊销
成本 | | 毛收入
未实现
收益 | | 毛收入
未实现
损失 | | 信贷损失准备 | | 公平
价值 |
| 美国政府机构 | | $ | 11,099 | | | $ | 11 | | | $ | (725) | | | $ | — | | | $ | 10,385 | |
住房抵押贷款支持证券 | | 360,683 | | | 57 | | | (58,128) | | | — | | | 302,612 | |
| 住房抵押贷款债券 | | 13,026 | | | — | | | (2,570) | | | — | | | 10,456 | |
抵押贷款支持证券，多家庭 | | 5,094 | | | — | | | (747) | | | — | | | 4,347 | |
| | | | | | | | | | |
国家和政治分区的义务 | | 530,513 | | | 2 | | | (100,400) | | | (7) | | | 430,108 | |
| 债务证券 | | 3,000 | | | — | | | (353) | | | (100) | | | 2,547 | |
| 总计 | | $ | 923,415 | | | $ | 70 | | | $ | (162,923) | | | $ | (107) | | | $ | 760,455 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 2021年12月31日 |
| (单位：千) | | 摊销
成本 | | 毛收入
未实现
收益 | | 毛收入
未实现
损失 | | 信贷损失准备 | | 公平
价值 |
| 美国政府机构 | | $ | 18,672 | | | $ | 293 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 18,965 | |
住房抵押贷款支持证券 | | 370,247 | | | 718 | | | (5,989) | | | — | | | 364,976 | |
| 住房抵押贷款债券 | | 13,921 | | | 168 | | | — | | | — | | | 14,089 | |
抵押贷款支持证券，多家庭 | | 2,710 | | | 26 | | | (2) | | | — | | | 2,734 | |
| | | | | | | | | | |
国家和政治分区的义务 | | 416,587 | | | 810 | | | (5,800) | | | (21) | | | 411,576 | |
| 债务证券 | | 3,000 | | | 31 | | | — | | | (160) | | | 2,871 | |
| 总计 | | $ | 825,137 | | | $ | 2,046 | | | $ | (11,791) | | | $ | (181) | | | $ | 815,211 | |
在2021年第三季度，公司转移了$494.2可按估计公允价值出售给持有至到期日指定的先前指定的投资证券的百万美元。重新分类是允许的，因为公司已经适当地确定了持有这些证券作为投资直到到期或赎回的能力和意图。转让的证券有#美元的未实现净收益。3.8在转移时，净额反映在综合资产负债表上累计的其他综合收益中，扣除税项后的净额。随后的摊销将在证券的有效期内确认。该公司录得净摊销#美元。551,000及$265,000在截至2022年和2021年12月31日的年度内。
下表列出了截至2022年12月31日分类为可供出售并持有至到期的投资证券的合同到期日。预期到期日将不同于合同到期日，因为借款人可能有权催缴或预付债务，包括或不包括催缴或预付罚款。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 可供出售 | | 持有至到期 |
| (单位：千) | 摊销
成本 | | 公平
价值 | | 摊销
成本 | | 公平
价值 |
| 在一年或更短的时间内到期 | $ | 41,272 | | | $ | 40,712 | | | $ | 62,985 | | | $ | 62,694 | |
| 应在一年至五年后到期 | 262,776 | | | 244,661 | | | 32,212 | | | 30,794 | |
| 在五年到十年后到期 | 163,384 | | | 147,959 | | | 79,764 | | | 68,306 | |
| 十年后到期 | 63,032 | | | 56,796 | | | 369,651 | | | 281,246 | |
| 530,464 | | | 490,128 | | | 544,612 | | | 443,040 | |
| 抵押贷款支持证券和资产支持证券 | 628,070 | | | 564,184 | | | 378,803 | | | 317,415 | |
| 总计 | $ | 1,158,534 | | | $ | 1,054,312 | | | $ | 923,415 | | | $ | 760,455 | |
在截至2022年12月31日的一年中，不是出售可供出售的证券。出售可供出售证券的收益为#美元。4.4百万美元，证券销售毛利为$9,000和不是截至2021年12月31日的证券销售总亏损。有一笔美元130.9截至2020年12月31日的年度证券销售额为100万美元，证券销售毛利为1.3百万美元，证券销售的总亏损为$248,000。出售证券的收益或损失以所出售证券的净收益和使用特定识别方法的调整后的账面金额为基础。
账面价值约为$的证券1.3410亿美元1.042022年12月31日和2021年12月31日分别承诺获得公共存款和适用法律法规要求的其他目的。
下表显示了各个证券在所述期间内处于连续未实现亏损状态的时间长度。
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| 2022年12月31日 | 少于12个月 | | 12个月或更长时间 | | 总计 |
| (千美元) | 公允价值 | | 未实现
损失 | | 公允价值 | | 未实现
损失 | | 数量
证券 | | 公允价值 | | 未实现
损失 |
| 可供出售 | | | | | | | | | | | | | |
美国财政部和美国政府机构 | $ | 114,514 | | | $ | 5,856 | | | $ | 229,094 | | | $ | 22,563 | | | 67 | | | $ | 343,608 | | | $ | 28,419 | |
| 住房抵押贷款支持证券 | 127,363 | | | 12,399 | | | 182,079 | | | 28,349 | | | 135 | | | 309,442 | | | 40,748 | |
| 住房抵押贷款债券 | 66,316 | | | 3,958 | | | 87,742 | | | 12,486 | | | 104 | | | 154,058 | | | 16,444 | |
| 抵押贷款支持证券，多家庭 | — | | | — | | | 786 | | | 215 | | | 1 | | | 786 | | | 215 | |
| 抵押抵押债券，多户 | 37,407 | | | 2,861 | | | 8,926 | | | 1,914 | | | 20 | | | 46,333 | | | 4,775 | |
资产支持证券 | 34,871 | | | 977 | | | 17,524 | | | 733 | | | 17 | | | 52,395 | | | 1,710 | |
国家和政治分区的义务 | 3,771 | | | 276 | | | 16,746 | | | 713 | | | 46 | | | 20,517 | | | 989 | |
| 债务证券 | 88,489 | | | 7,437 | | | 22,880 | | | 3,281 | | | 49 | | | 111,369 | | | 10,718 | |
| 总计 | $ | 472,731 | | | $ | 33,764 | | | $ | 565,777 | | | $ | 70,254 | | | 439 | | $ | 1,038,508 | | | $ | 104,018 | |
| 持有至到期 | | | | | | | | | | | | | |
| 美国政府机构 | $ | 6,671 | | | $ | 336 | | | $ | 2,412 | | | $ | 389 | | | 3 | | | $ | 9,083 | | | $ | 725 | |
| 住房抵押贷款支持证券 | $ | 32,549 | | | $ | 2,275 | | | $ | 264,035 | | | $ | 55,853 | | | 182 | | | $ | 296,584 | | | $ | 58,128 | |
| 住房抵押贷款债券 | 4,668 | | | 516 | | | 5,787 | | | 2,054 | | | 12 | | | 10,455 | | | 2,570 | |
| 抵押贷款支持证券，多家庭 | 2,671 | | | 376 | | | 1,676 | | | 371 | | | 4 | | | 4,347 | | | 747 | |
| | | | | | | | | | | | | |
| 国家和政治分区的义务 | 82,459 | | | 3,689 | | | 341,076 | | | 96,711 | | | 379 | | | 423,535 | | | 100,400 | |
| 债务证券 | — | | | — | | | 2,647 | | | 353 | | | 1 | | | 2,647 | | | 353 | |
| 总计 | $ | 129,018 | | | $ | 7,192 | | | $ | 617,633 | | | $ | 155,731 | | | 581 | | $ | 746,651 | | | $ | 162,923 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2021年12月31日 | 少于12个月 | | 12个月或更长时间 | | 总计 |
| (千美元) | 公允价值 | | 未实现
损失 | | 公允价值 | | 未实现
损失 | | 数量
证券 | | 公允价值 | | 未实现
损失 |
| 可供出售 | | | | | | | | | | | | | |
美国财政部和美国政府机构 | $ | 76,106 | | | $ | 322 | | | $ | 14,670 | | | $ | 467 | | | 15 | | | $ | 90,776 | | | $ | 789 | |
| 住房抵押贷款支持证券 | 176,990 | | | 1,465 | | | 14,582 | | | 266 | | | 45 | | | 191,572 | | | 1,731 | |
| 住房抵押贷款债券 | 86,749 | | | 1,429 | | | 5,000 | | | 59 | | | 18 | | | 91,749 | | | 1,488 | |
| 抵押贷款支持证券，多家庭 | — | | | — | | | 1,741 | | | 75 | | | 1 | | | 1,741 | | | 75 | |
| 抵押抵押债券，多户 | 9,083 | | | 210 | | | 1,072 | | | 36 | | | 4 | | | 10,155 | | | 246 | |
| 资产支持证券 | 14,688 | | | 87 | | | — | | | — | | | 3 | | 14,688 | | | 87 | |
| | | | | | | | | | | | | |
| 债务证券 | 15,325 | | | (5) | | | 980 | | | 20 | | | 8 | | | 16,305 | | | 15 | |
| 总计 | $ | 378,941 | | | $ | 3,508 | | | $ | 38,045 | | | $ | 923 | | | 94 | | | $ | 416,986 | | | $ | 4,431 | |
| 持有至到期 | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
| 住房抵押贷款支持证券 | $ | 340,474 | | | $ | 5,882 | | | $ | 2,376 | | | $ | 107 | | | 96 | | | $ | 342,850 | | | $ | 5,989 | |
| | | | | | | | | | | | | |
| 抵押贷款支持证券，多家庭 | 2,051 | | | 2 | | | — | | | — | | | 1 | | | 2,051 | | | 2 | |
| | | | | | | | | | | | | |
国家和政治分区的义务 | 307,827 | | | 5,800 | | | — | | | — | | | 239 | | | 307,827 | | | 5,800 | |
| | | | | | | | | | | | | |
| 总计 | $ | 650,352 | | | $ | 11,684 | | | $ | 2,376 | | | $ | 107 | | | 336 | | | $ | 652,728 | | | $ | 11,791 | |
对于可供出售的证券，本公司评估亏损是否来自信贷或其他因素，并考虑公允价值低于摊销成本的程度、评级机构对证券评级的不利变化、证券与类似证券相比的市场收益率以及与证券相关的不利条件等。如果这项评估表明存在信用损失，则将预期从证券中收取的现金流量现值与证券的摊余成本基础进行比较。如果现金流量的现值小于摊销成本，则存在信贷损失，并建立备抵，但以公允价值小于摊余成本为限。
对于持有至到期的证券，管理措施按主要证券类型预计集体信用损失。所有抵押贷款支持证券都是由美国政府机构发行的，由美国政府明示或默示担保，得到主要评级机构的高评级，并且有很长一段没有信用损失的历史，因此，不付款的预期为零。一种历史损失范围法被用来估计抵押支持证券、抵押抵押债券以及各州和政治分区的债务的预期净收入额。
住房抵押贷款支持证券报告的未实现亏损总额涉及美国政府支持的实体(如联邦全国抵押贷款协会和联邦住房贷款抵押公司)以及美国政府机构(如政府全国抵押贷款协会)发行的投资证券。未实现亏损总额如上表所示，主要是由于利率和市场流动资金水平相对于购买投资证券时的变化，而不是由于投资证券的信用质量。
信用质量指标
信用评级每月更新一次，是估计债券违约概率和持续监测信用质量的关键指标。对于美国国债以外的债券和由美国政府机构发行或担保的债券，由一个或多个国家认可的统计评级机构发布的信用评级将与公司管理层的评估一起考虑。投资级反映的是A级或以上的信用质量。
下表显示了本公司持有至到期日的投资证券的信用状况，这些证券的摊余成本为所述期间。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022年12月31日 | | AAA级 | | AA型 | | A | | BBB | | 未定级 | | 总计 |
| (单位：千) | | | | | | | | | | | | |
| 美国财政部和美国政府机构 | | $ | 11,099 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 11,099 | |
| 住房抵押贷款支持证券 | | 360,683 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 360,683 | |
| 住房抵押贷款债券 | | 13,026 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 13,026 | |
| 抵押贷款支持证券，多家庭 | | 5,094 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 5,094 | |
| | | | | | | | | | | | |
| 国家和政治分区的义务 | | 156,661 | | | 317,566 | | | 1,020 | | | — | | | 55,266 | | | 530,513 | |
| 债务证券 | | — | | | — | | | — | | | 3,000 | | | — | | | 3,000 | |
| 总计 | | $ | 546,563 | | | $ | 317,566 | | | $ | 1,020 | | | $ | 3,000 | | | $ | 55,266 | | | $ | 923,415 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2021年12月31日 | | AAA级 | | AA型 | | A | | BBB | | 未定级 | | 总计 |
| (单位：千) | | | | | | | | | | | | |
| 美国财政部和美国政府机构 | | $ | 18,672 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 18,672 | |
| 住房抵押贷款支持证券 | | 370,247 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 370,247 | |
| 住房抵押贷款债券 | | 13,921 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 13,921 | |
| 抵押贷款支持证券，多家庭 | | 2,710 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 2,710 | |
| | | | | | | | | | | | |
| 国家和政治分区的义务 | | 143,777 | | | 270,909 | | | 1,068 | | | — | | | 833 | | | 416,587 | |
| 债务证券 | | — | | | — | | | — | | | 3,000 | | | — | | | 3,000 | |
| 总计 | | $ | 549,327 | | | $ | 270,909 | | | $ | 1,068 | | | $ | 3,000 | | | $ | 833 | | | $ | 825,137 | |
按公允价值计算的股权证券
该公司拥有股权证券投资组合，其中包括对社区再投资基金的投资。股票投资组合的公允价值为#美元。17.3百万美元和美元17.4分别为2022年12月31日和2021年12月31日。《公司记录》不是截至2022年12月31日和2021年12月31日的年度和2020年的股权证券销售额为4.1出售股权证券所得的百万美元。该公司记录了$1.3百万，$285,000及$552,000截至2022年12月31日、2021年12月31日和2020年12月31日止年度的权益证券非利息收入公允价值亏损。
截至2022年12月31日，公司对社区再投资基金的投资包括7.8100万美元，主要投资于由小企业管理局担保的社区发展贷款。由于这些资金主要由联邦政府担保，因此公允价值在不同会计期间的变化很小。这些基金可以用以下方式赎回60经基金经理批准，按资产净值减去未付管理费的天数通知。截至2022年12月31日，摊销净成本等于投资的公允价值。确实有不是与这些投资相关的无资金承诺。
社区再投资基金还包括#美元9.5截至2022年12月31日，对政府担保贷款、抵押贷款支持证券、小企业贷款和其他支持经济适用房和经济发展的工具的投资达100万美元。本公司可按当前营业日结束时计算的资产净值减去任何未支付的管理费赎回这些资金。除基金经理要求的通知外，对这些投资所持股份的赎回没有任何限制。确实有不是与这些投资相关的无资金承诺。
Note 5 – 贷款
下表汇总了该公司贷款组合的构成。
| | | | | | | | | | | | | | |
| (单位：千) | | 2022年12月31日 | | 2021年12月31日 |
| 非业主自住商业 | | $ | 2,906,014 | | | $ | 2,316,284 | |
| 业主自住商业广告 | | 1,246,189 | | | 908,449 | |
| 多个家庭 | | 1,260,814 | | | 972,233 | |
| 非业主自住型住宅 | | 218,026 | | | 177,097 | |
| 商业、工业和其他 | | 606,711 | | | 462,406 | |
| 施工 | | 380,100 | | | 302,228 | |
| 设备融资 | | 151,574 | | | 123,212 | |
| 住宅抵押贷款 | | 765,552 | | | 438,710 | |
| 消费者 | | 331,070 | | | 275,529 | |
| 总计 | | $ | 7,866,050 | | | $ | 5,976,148 | |
| | | | |
| | | | |
贷款按摊销成本确认，包括本金余额和净递延贷款费用和成本。公司选择将应计应收利息从摊销成本中剔除。应计应收利息在综合资产负债表中单独列报，总额为#美元。24.52022年12月31日时为百万美元，13.92021年12月31日为100万人。贷款发放费用和某些直接贷款发放成本递延，净费用或成本在利息收入中确认为收益调整。递延贷款费用净额按不同类别和总额计入贷款。2.1百万美元和美元5.8分别为2022年12月31日和2021年12月31日。
截至2022年12月31日和2021年12月31日，小企业协会(SBA)支薪支票保护计划(PPP)贷款总额为$435,000及$56.6分别为100万，并计入商业、工业和其他贷款余额。消费贷款包括透支存款余额#美元。1.3百万美元和美元184,000分别于2022年12月31日和2021年12月31日。为FHLB的潜在借款承诺的贷款总额为#美元。2.8910亿美元2.302022年12月31日和2021年12月31日分别为10亿美元。
信用质量指标
管理层密切和持续地监测其贷款的质量，并评估其贷款的信用质量所产生的数量和质量风险。莱克兰对所有贷款和贷款承诺给予信用风险评级。信用风险评级系统是由管理层开发的，以提供一种方法，供信贷员、部门负责人和高级管理人员用来识别贷款组合中存在的各种级别的信用风险。风险评级系统帮助高级管理层评估贷款组合并分析趋势。管理层在厘定风险评级时，除其他事项外，会考虑借款人的偿债能力，而有关资料包括当前财务资料、过往付款经验、信贷文件、公开资料及当前经济状况等。
管理层将贷款和承诺归类为以下风险评级：
传球：“通行证”资产受到债务人或担保人(如果有的话)的当前净值和偿付能力，或任何基础抵押品的公允价值的良好保护。
观看：由于收益下降、现金流紧张、杠杆率上升和/或市场疲软，“观察”资产需要比平时更多的监控。这些借款人的额外债务能力一般有限，覆盖范围不大，资产质量、利润率和市场份额一般或低于平均水平。
特别提示：“特别提及”资产表现出可识别的信用弱点，如果不加以检查或纠正，可能会削弱贷款质量，或在未来某个日期不能充分保护银行的信用状况。
不合标准：“不合格”资产没有得到债务人或质押抵押品(如果有的话)的当前稳健价值和偿付能力的充分保护。不合标准的贷款有一个或多个明确的弱点，可能会危及债务的清算。
值得怀疑的：“可疑”资产，表现出不合格贷款固有的所有弱点，但具有附加特征，即这些弱点使完全不可能在现有事实的基础上收回或清算。
损失：“损失”是对被认为无法收回的贷款或部分贷款的评级，这些贷款或部分贷款的价值很小，以至于没有理由继续作为可银行贷款。
下表按贷款类别和年份列出了截至2022年12月31日的贷款风险类别。 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 按起始年份分列的定期贷款 | | | | | | |
| (单位：千) | | 2022 | | 2021 | | 2020 | | 2019 | | 2018 | | Pre-2018 | | 循环贷款 | | 周而复始 | | 总计 |
| 非业主自住商业 | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 经过 | | $ | 673,235 | | | $ | 391,748 | | | $ | 495,618 | | | $ | 271,109 | | | $ | 183,971 | | | $ | 703,852 | | | $ | 19,317 | | | $ | 2,502 | | | $ | 2,741,352 | |
| 观看 | | 1,272 | | | — | | | 21,720 | | | 26,906 | | | 12,099 | | | 48,314 | | | — | | | — | | | 110,311 | |
| 特别提及 | | — | | | — | | | 494 | | | 830 | | | 15,586 | | | 16,304 | | | — | | | — | | | 33,214 | |
| 不合标准 | | — | | | — | | | — | | | — | | | 133 | | | 21,004 | | | — | | | — | | | 21,137 | |
| 总计 | | 674,507 | | | 391,748 | | | 517,832 | | | 298,845 | | | 211,789 | | | 789,474 | | | 19,317 | | | 2,502 | | | 2,906,014 | |
| 业主自住商业广告 | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 经过 | | 267,754 | | | 198,131 | | | 191,603 | | | 85,343 | | | 61,581 | | | 317,434 | | | 13,328 | | | — | | | 1,135,174 | |
| 观看 | | — | | | — | | | 2,888 | | | 3,520 | | | 4,728 | | | 28,659 | | | 75 | | | — | | | 39,870 | |
| 特别提及 | | 585 | | | 17,778 | | | 5,749 | | | 1,862 | | | 3,701 | | | 20,292 | | | — | | | — | | | 49,967 | |
| 不合标准 | | — | | | 97 | | | 8,876 | | | 1,899 | | | 475 | | | 9,831 | | | — | | | — | | | 21,178 | |
| 总计 | | 268,339 | | | 216,006 | | | 209,116 | | | 92,624 | | | 70,485 | | | 376,216 | | | 13,403 | | | — | | | 1,246,189 | |
| 多个家庭 | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 经过 | | 312,910 | | | 221,306 | | | 265,187 | | | 67,072 | | | 95,432 | | | 249,021 | | | 5,288 | | | — | | | 1,216,216 | |
| 观看 | | — | | | 5,817 | | | 11,692 | | | — | | | — | | | 2,504 | | | — | | | — | | | 20,013 | |
| 特别提及 | | 500 | | | — | | | 2,421 | | | — | | | — | | | 11,274 | | | — | | | — | | | 14,195 | |
| 不合标准 | | — | | | — | | | — | | | 3,864 | | | — | | | 6,526 | | | — | | | — | | | 10,390 | |
| 总计 | | 313,410 | | | 227,123 | | | 279,300 | | | 70,936 | | | 95,432 | | | 269,325 | | | 5,288 | | | — | | | 1,260,814 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 非业主自住型住宅 | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 经过 | | 37,445 | | | 29,365 | | | 22,133 | | | 24,205 | | | 18,489 | | | 67,114 | | | 7,513 | | | 21 | | | 206,285 | |
| 观看 | | — | | | — | | | — | | | 2,068 | | | — | | | 5,244 | | | 75 | | | — | | | 7,387 | |
| 特别提及 | | — | | | — | | | — | | | 507 | | | 822 | | | 1,017 | | | — | | | — | | | 2,346 | |
| 不合标准 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 2,008 | | | — | | | — | | | 2,008 | |
| 总计 | | 37,445 | | | 29,365 | | | 22,133 | | | 26,780 | | | 19,311 | | | 75,383 | | | 7,588 | | | 21 | | | 218,026 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 商业、工业和其他 | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 经过 | | 48,719 | | | 51,894 | | | 27,644 | | | 57,124 | | | 13,936 | | | 39,892 | | | 339,040 | | | 245 | | | 578,494 | |
| 观看 | | 251 | | | 704 | | | 237 | | | 211 | | | — | | | 1,424 | | | 10,001 | | | — | | | 12,828 | |
| 特别提及 | | 375 | | | 258 | | | — | | | 179 | | | 36 | | | 378 | | | 4,878 | | | — | | | 6,104 | |
| 不合标准 | | 776 | | | 242 | | | — | | | 450 | | | 4,722 | | | 183 | | | 2,912 | | | — | | | 9,285 | |
| 总计 | | 50,121 | | | 53,098 | | | 27,881 | | | 57,964 | | | 18,694 | | | 41,877 | | | 356,831 | | | 245 | | | 606,711 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 按起始年份分列的定期贷款 | | | | | | |
| (单位：千) | | 2022 | | 2021 | | 2020 | | 2019 | | 2018 | | Pre-2018 | | 循环贷款 | | 周而复始 | | 总计 |
| 施工 | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 经过 | | 79,420 | | | 172,849 | | | 35,295 | | | 31,447 | | | 7,245 | | | 4,005 | | | 19,294 | | | — | | | 349,555 | |
| 观看 | | 1,159 | | | 5,480 | | | 10,299 | | | — | | | — | | | — | | | 171 | | | — | | | 17,109 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 不合标准 | | — | | | 95 | | | — | | | — | | | — | | | 13,341 | | | — | | | — | | | 13,436 | |
| 总计 | | 80,579 | | | 178,424 | | | 45,594 | | | 31,447 | | | 7,245 | | | 17,346 | | | 19,465 | | | — | | | 380,100 | |
| 设备融资 | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 经过 | | 74,840 | | | 36,087 | | | 20,382 | | | 15,738 | | | 3,862 | | | 546 | | | — | | | — | | | 151,455 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 不合标准 | | — | | | — | | | — | | | 97 | | | 22 | | | — | | | — | | | — | | | 119 | |
| 总计 | | 74,840 | | | 36,087 | | | 20,382 | | | 15,835 | | | 3,884 | | | 546 | | | — | | | — | | | 151,574 | |
| 住宅抵押贷款 | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 经过 | | 323,636 | | | 167,791 | | | 110,199 | | | 35,180 | | | 20,218 | | | 106,391 | | | — | | | — | | | 763,415 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 不合标准 | | — | | | — | | | — | | | 490 | | | 341 | | | 1,306 | | | — | | | — | | | 2,137 | |
| 总计 | | 323,636 | | | 167,791 | | | 110,199 | | | 35,670 | | | 20,559 | | | 107,697 | | | — | | | — | | | 765,552 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 消费者 | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 经过 | | 47,282 | | | 31,368 | | | 8,658 | | | 4,143 | | | 3,093 | | | 21,482 | | | 213,857 | | | — | | | 329,883 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 不合标准 | | 33 | | | — | | | — | | | — | | | 23 | | | 853 | | | 278 | | | — | | | 1,187 | |
| 总计 | | 47,315 | | | 31,368 | | | 8,658 | | | 4,143 | | | 3,116 | | | 22,335 | | | 214,135 | | | — | | | 331,070 | |
| 贷款总额 | | $ | 1,870,192 | | | $ | 1,331,010 | | | $ | 1,241,095 | | | $ | 634,244 | | | $ | 450,515 | | | $ | 1,700,199 | | | $ | 636,027 | | | $ | 2,768 | | | $ | 7,866,050 | |
下表按贷款类别和年份列出了截至2021年12月31日的贷款风险类别。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 按起始年份分列的定期贷款 | | | | | | |
| (单位：千) | | 2021 | | 2020 | | 2019 | | 2018 | | 2017 | | Pre-2017 | | 循环贷款 | | 周而复始 | | 总计 |
| 非业主自住商业 | | | | | | | | | | | | | | |
| 经过 | | $ | 363,459 | | | $ | 516,131 | | | $ | 295,944 | | | $ | 189,592 | | | $ | 195,733 | | | $ | 562,338 | | | $ | 18,795 | | | — | | | $ | 2,141,992 | |
| 观看 | | — | | | — | | | 25,292 | | | 14,660 | | | 4,641 | | | 47,011 | | | 130 | | | — | | | 91,734 | |
| 特别提及 | | — | | | 458 | | | — | | | 5,749 | | | 14,639 | | | 6,602 | | | — | | | — | | | 27,448 | |
| 不合标准 | | 119 | | | 431 | | | 332 | | | 2,656 | | | 8,000 | | | 43,572 | | | — | | | — | | | 55,110 | |
| 总计 | | 363,578 | | | 517,020 | | | 321,568 | | | 212,657 | | | 223,013 | | | 659,523 | | | 18,925 | | | — | | | 2,316,284 | |
| 业主自住商业广告 | | | | | | | | | | | | | | |
| 经过 | | 209,515 | | | 133,292 | | | 83,395 | | | 54,019 | | | 48,850 | | | 252,001 | | | 8,343 | | | 108 | | | 789,523 | |
| 观看 | | — | | | 5,757 | | | 2,134 | | | 900 | | | 280 | | | 24,873 | | | — | | | — | | | 33,944 | |
| 特别提及 | | — | | | 9,694 | | | 21,837 | | | 12,632 | | | 95 | | | 17,851 | | | — | | | — | | | 62,109 | |
| 不合标准 | | 5 | | | — | | | — | | | 2,597 | | | 1,299 | | | 18,972 | | | — | | | — | | | 22,873 | |
| 总计 | | 209,520 | | | 148,743 | | | 107,366 | | | 70,148 | | | 50,524 | | | 313,697 | | | 8,343 | | | 108 | | | 908,449 | |
| 多个家庭 | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 经过 | | 225,060 | | | 255,016 | | | 72,438 | | | 71,366 | | | 73,122 | | | 207,509 | | | 18,161 | | | 1,281 | | | 923,953 | |
| 观看 | | — | | | 966 | | | — | | | 13,709 | | | 854 | | | 6,497 | | | — | | | — | | | 22,026 | |
| 特别提及 | | — | | | 2,470 | | | — | | | — | | | 8,944 | | | 2,948 | | | — | | | — | | | 14,362 | |
| 不合标准 | | — | | | — | | | 5,485 | | | 1,321 | | | — | | | 4,987 | | | 99 | | | — | | | 11,892 | |
| 总计 | | 225,060 | | | 258,452 | | | 77,923 | | | 86,396 | | | 82,920 | | | 221,941 | | | 18,260 | | | 1,281 | | | 972,233 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
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| 非业主自住型住宅 | | | | | | | | | | | | | | |
| 经过 | | 28,476 | | | 18,527 | | | 16,928 | | | 15,695 | | | 18,048 | | | 51,194 | | | 7,288 | | | — | | | 156,156 | |
| 观看 | | — | | | — | | | — | | | — | | | 651 | | | 5,057 | | | — | | | — | | | 5,708 | |
| 特别提及 | | — | | | — | | | 523 | | | 837 | | | 1,205 | | | 284 | | | 515 | | | — | | | 3,364 | |
| 不合标准 | | — | | | 3,062 | | | 510 | | | 4,797 | | | 988 | | | 2,512 | | | — | | | — | | | 11,869 | |
| 总计 | | 28,476 | | | 21,589 | | | 17,961 | | | 21,329 | | | 20,892 | | | 59,047 | | | 7,803 | | | — | | | 177,097 | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
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| | 按起始年份分列的定期贷款 | | | | | | |
| (单位：千) | | 2021 | | 2020 | | 2019 | | 2018 | | 2017 | | Pre-2017 | | 循环贷款 | | 周而复始 | | 总计 |
| 商业、工业和其他 | | | | | | | | | | | | | | |
| 经过 | | 100,921 | | | 23,940 | | | 65,225 | | | 11,636 | | | 3,808 | | | 37,479 | | | 191,293 | | | 872 | | | 435,174 | |
| 观看 | | 939 | | | 461 | | | 446 | | | — | | | 1,378 | | | 173 | | | 5,056 | | | — | | | 8,453 | |
| 特别提及 | | — | | | — | | | — | | | — | | | 1,896 | | | 443 | | | 1,365 | | | — | | | 3,704 | |
| 不合标准 | | 101 | | | 7,352 | | | — | | | 1,276 | | | 496 | | | 422 | | | 5,428 | | | — | | | 15,075 | |
| 总计 | | 101,961 | | | 31,753 | | | 65,671 | | | 12,912 | | | 7,578 | | | 38,517 | | | 203,142 | | | 872 | | | 462,406 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
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| | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 施工 | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 经过 | | 108,585 | | | 84,993 | | | 40,847 | | | 30,125 | | | 23,578 | | | 3,654 | | | — | | | — | | | 291,782 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 特别提及 | | — | | | — | | | — | | | — | | | 10,446 | | | — | | | — | | | — | | | 10,446 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 总计 | | 108,585 | | | 84,993 | | | 40,847 | | | 30,125 | | | 34,024 | | | 3,654 | | | — | | | — | | | 302,228 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
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| | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 设备融资 | | | | | | | | | | | | | | |
| 经过 | | 50,482 | | | 30,486 | | | 27,626 | | | 10,238 | | | 3,128 | | | 803 | | | — | | | — | | | 122,763 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 不合标准 | | — | | | — | | | 216 | | | 177 | | | 56 | | | — | | | — | | | — | | | 449 | |
| 总计 | | 50,482 | | | 30,486 | | | 27,842 | | | 10,415 | | | 3,184 | | | 803 | | | — | | | — | | | 123,212 | |
| 住宅抵押贷款 | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 经过 | | 171,442 | | | 112,680 | | | 27,228 | | | 20,784 | | | 9,103 | | | 96,510 | | | — | | | — | | | 437,747 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 不合标准 | | 12 | | | — | | | — | | | 123 | | | 694 | | | 134 | | | — | | | — | | | 963 | |
| 总计 | | 171,454 | | | 112,680 | | | 27,228 | | | 20,907 | | | 9,797 | | | 96,644 | | | — | | | — | | | 438,710 | |
| 消费者 | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 经过 | | 35,283 | | | 10,476 | | | 5,358 | | | 4,561 | | | 3,260 | | | 24,888 | | | 190,481 | | | 34 | | | 274,341 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 不合标准 | | 32 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 630 | | | 526 | | | — | | | 1,188 | |
| 总计 | | 35,315 | | | 10,476 | | | 5,358 | | | 4,561 | | | 3,260 | | | 25,518 | | | 191,007 | | | 34 | | | 275,529 | |
| 贷款总额 | | $ | 1,294,431 | | | $ | 1,216,192 | | | $ | 691,764 | | | $ | 469,450 | | | $ | 435,192 | | | $ | 1,419,344 | | | $ | 447,480 | | | $ | 2,295 | | | $ | 5,976,148 | |
逾期和非应计项目贷款
如果在合同到期之日仍未收到所需的本金和利息付款，则认为贷款逾期。当一笔贷款处于非应计状态时，通常被认为是不良贷款。如果一笔贷款被确定为利息和本金的可收回性存在不确定性，则该贷款在逾期90天时通常被置于非应计状态。逾期90天或以上的贷款可以保持应计状态，如果这种贷款既有良好的担保，又处于催收过程中。
在没有其他干预因素的情况下，与新冠肺炎相关的贷款延期付款不会报告为逾期或处于非应计状态，前提是借款人已满足CARE法案、拨款法案或其他方面的标准，这些标准包括在银行监管机构发布的机构间声明中包括的标准。
下表按贷款类别列出了截至所述期间已记录的逾期贷款投资的支付情况。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022年12月31日 | | | | 逾期 | | | | |
| (单位：千) | | 当前 | | 30 - 59 Days | | 60 - 89 Days | | 大于89天 | | 总计 | | | | 贷款总额 |
| 非业主自住商业 | | $ | 2,905,049 | | | $ | 346 | | | $ | — | | | $ | 619 | | | $ | 965 | | | | | $ | 2,906,014 | |
| 业主自住商业广告 | | 1,235,134 | | | 2,854 | | | 477 | | | 7,724 | | | 11,055 | | | | | 1,246,189 | |
| 多个家庭 | | 1,260,135 | | | — | | | 679 | | | — | | | 679 | | | | | 1,260,814 | |
| 非业主自住型住宅 | | 217,407 | | | 178 | | | — | | | 441 | | | 619 | | | | | 218,026 | |
| 商业、工业和其他 | | 603,731 | | | 55 | | | 3 | | | 2,922 | | | 2,980 | | | | | 606,711 | |
| 施工 | | 379,120 | | | — | | | — | | | 980 | | | 980 | | | | | 380,100 | |
| 设备融资 | | 150,842 | | | 494 | | | 238 | | | — | | | 732 | | | | | 151,574 | |
| 住宅抵押贷款 | | 760,638 | | | 3,031 | | | 271 | | | 1,612 | | | 4,914 | | | | | 765,552 | |
| 消费者 | | 330,119 | | | 841 | | | 62 | | | 48 | | | 951 | | | | | 331,070 | |
| 总计 | | $ | 7,842,175 | | | $ | 7,799 | | | $ | 1,730 | | | $ | 14,346 | | | $ | 23,875 | | | | | $ | 7,866,050 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2021年12月31日 | | | | 逾期 | | | | |
| (单位：千) | | 当前 | | 30-59天 | | 60-89天 | | 大于89天 | | 总计 | | 贷款总额 | | |
| 非业主自住商业 | | $ | 2,312,557 | | | $ | — | | | $ | 718 | | | $ | 3,009 | | | $ | 3,727 | | | $ | 2,316,284 | | | |
| 业主自住商业广告 | | 905,751 | | | 20 | | | — | | | 2,678 | | | 2,698 | | | 908,449 | | | |
| 多个家庭 | | 972,233 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 972,233 | | | |
| 非业主自住型住宅 | | 174,245 | | | — | | | 136 | | | 2,716 | | | 2,852 | | | 177,097 | | | |
| 商业、工业和其他 | | 461,659 | | | 154 | | | — | | | 593 | | | 747 | | | 462,406 | | | |
| 施工 | | 302,228 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 302,228 | | | |
| 设备融资 | | 122,923 | | | 211 | | | 41 | | | 37 | | | 289 | | | 123,212 | | | |
| 住宅抵押贷款 | | 437,574 | | | 255 | | | 64 | | | 817 | | | 1,136 | | | 438,710 | | | |
| 消费者 | | 274,426 | | | 705 | | | 135 | | | 263 | | | 1,103 | | | 275,529 | | | |
| 总计 | | $ | 5,963,596 | | | $ | 1,345 | | | $ | 1,094 | | | $ | 10,113 | | | $ | 12,552 | | | $ | 5,976,148 | | | |
下表列出了截至2022年12月31日和2021年12月31日的非应计贷款的信息。 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022年12月31日 | | | | | | | | |
| (单位：千) | | 非应计项目 | | 在非应计贷款上确认的利息收入 | | 逾期90天但仍在应计的贷款的摊销成本基础 | | 未计提相关拨备的非权责发生制贷款的摊余成本基础 |
| 非业主自住商业 | | $ | 618 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | |
| 业主自住商业广告 | | 9,439 | | | — | | | — | | | 8,859 | |
| | | | | | | | |
| 非业主自住型住宅 | | 441 | | | — | | | — | | | 440 | |
| 商业、工业和其他 | | 2,978 | | | — | | | — | | | — | |
| 施工 | | 980 | | | — | | | — | | | 980 | |
| 设备融资 | | 114 | | | — | | | — | | | — | |
| 住宅抵押贷款 | | 2,011 | | | — | | | — | | | — | |
| 消费者 | | 781 | | | — | | | — | | | 79 | |
| 总计 | | $ | 17,362 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 10,358 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2021年12月31日 | | | | | | | | |
| (单位：千) | | 非应计项目 | | 在非应计贷款上确认的利息收入 | | 逾期90天但仍在应计的贷款的摊销成本基础 | | 未计提相关拨备的非权责发生制贷款的摊余成本基础 |
| 非业主自住商业 | | $ | 3,009 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 2,624 | |
| 业主自住商业广告 | | 2,810 | | | — | | | — | | | 2,398 | |
| | | | | | | | |
| 非业主自住型住宅 | | 2,852 | | | — | | | — | | | 2,567 | |
| 商业、工业和其他 | | 6,763 | | | — | | | — | | | 1,122 | |
| | | | | | | | |
| 设备融资 | | 43 | | | — | | | — | | | — | |
| 住宅抵押贷款 | | 817 | | | — | | | — | | | 694 | |
| 消费者 | | 687 | | | — | | | 1 | | | — | |
| 总计 | | $ | 16,981 | | | $ | — | | | $ | 1 | | | $ | 9,405 | |
在2022年12月31日，有不是逾期超过89天且仍在累积的贷款，截至2021年12月31日，有一有记录的投资金额为#美元的贷款1,000逾期已超过89天，而且还在不断积累。截至2022年12月31日和2021年12月31日，该公司拥有898,000及$930,000住宅抵押贷款和消费性房屋净值贷款分别包括在丧失抵押品赎回权的非应计贷款总额中。
购买的信用不良贷款
以下汇总了截至2022年1月6日结束日期的第一次宪法收购中获得的PCD贷款。
| | | | | | | | |
| (单位：千) | | |
| 毛摊销成本法 | | $ | 140,300 | |
| 预期现金流的利息部分(可累加差额) | | (3,792) | |
| PCD贷款的信贷损失准备 | | (12,077) | |
| PCD贷款净额 | | $ | 124,431 | |
截至2022年12月31日，从第一宪法获得的PCD净贷款总额为$83.1百万美元。
问题债务重组
贷款被归类为问题债务重组贷款(“TDR”)，在借款人遇到财务困难和莱克兰对合同条款进行某些优惠修改的情况下。重组贷款通常涉及修改条款，例如降低所述利率、暂停支付本金和/或以低于具有类似风险的新贷款的当前市场利率的所述利率延长到期日。
CARE法案和相关立法为与2020年3月1日至2021年12月31日的新冠肺炎大流行相关的某些贷款修改提供了TDR分类的减免。此外，银行业监管机构发布了机构间指导意见，即截至贷款修改计划实施日期，授予借款人的与新冠肺炎相关的短期修改(即六个月或更短时间)不需要被视为TDR。该公司选择了CARE法案的这一条款，并排除了符合TDR分类救济所需指南的修改后的贷款。2021年12月31日，不是贷款是与COVID相关的延期，因为剩余的90天贷款延期到期，借款人在2021年第一季度开始支付延期前的贷款付款。
截至2022年12月31日，TDR总额为$2.6百万美元，而且都在不断积累。截至2021年12月31日，TDR总额为$3.5百万美元，其中应计TDR和非应计TDR共计#美元3.3百万美元和美元127,000，分别为。有几个不是2022年期间重组的符合TDR定义的贷款，而一消费贷款总额为$115,000在2021年进行了重组，符合TDR的定义。有几个不是重组后的贷款随后在2022年或2021年违约。
关联方贷款
莱克兰在正常业务过程中与该等人士的董事、高管、主要股东和关联公司签订了贷款交易，条款类似，包括利率和抵押品，与与莱克兰无关的其他借款人的可比交易的现行条款相同。截至2022年12月31日和2021年12月31日，对这些关联方的贷款总额为#美元。67.5百万美元和美元64.0分别为100万美元。新增贷款为#美元。15.3向关联方支付百万美元，并偿还#美元11.82022年从相关方获得100万美元。
持有供出售的按揭贷款
由银行发出并在二手市场出售的住宅按揭，以成本或公平市价中较低者为准。公允价值一般由个人贷款的购买承诺价值决定。损失被记录为估值津贴，并计入收益。截至2022年12月31日，莱克兰拥有536,000持有的待售抵押贷款中的美元1.9截至2021年12月31日。
设备财务应收账款
预计到2022年12月31日，设备融资应收账款的未来最低付款如下：
| | | | | |
| (单位：千) | |
| 2023 | $ | 48,726 | |
| 2024 | 40,900 | |
| 2025 | 30,713 | |
| 2026 | 20,317 | |
| 2027 | 9,260 | |
| 此后 | 1,658 | |
| $ | 151,574 | |
其他不动产和其他收回的资产
在2022年12月31日和2021年12月31日，莱克兰不是拥有和持有的其他房地产不是其他收回的资产。在截至2022年12月31日和2021年12月31日的年度中，莱克兰不是在截至2020年12月31日的年度内，拥有和减记的其他房地产减记了#美元39,000在合并损益表中记入其他费用。
注6-信贷损失准备
该公司根据ASU 2016-13年度的规定，计量按摊余成本计量的金融资产的预期信贷损失，包括贷款、投资和某些表外信贷敞口。有关公司津贴方法的说明，请参阅附注1--重要会计政策摘要。
根据该标准，该公司确定贷款信贷损失准备的方法是基于关键假设，包括回顾期间、历史净冲销因素、经济预测、返还期间、预付款和质量调整。当存在类似的风险特征时，津贴是以集体或集合为基础来衡量的。不具有共同风险特征的贷款将在个人基础上进行评估，并被排除在集体评估之外。截至2022年12月31日，贷款总额为7.77对10亿美元进行了集体评估，这些余额的津贴总额为#美元66.2百万美元，按个人评估的贷款总额为#美元99.7100万美元，信贷损失准备金的具体分配总额为#美元4.1百万美元。
联邦监管机构作为其审查过程中不可或缺的一部分，审查我们的贷款和相应的信贷损失准备金。虽然我们相信我们与当前贷款组合相关的贷款信贷损失拨备足以弥补当前和预期的损失，但我们不能向您保证，我们不需要增加贷款信贷损失拨备，或者监管机构不会要求我们增加这一拨备。未来我们的贷款信贷损失准备金的增加可能会对我们的收益和盈利能力产生实质性的不利影响。
信贷损失准备--贷款
下表汇总了信贷损失准备。
| | | | | | | | | | | | | | |
| (单位：千) | | 2022 | | 2021 |
| 期初余额 | | $ | 58,047 | | | $ | 71,124 | |
| | | | |
| PCD贷款的信贷损失初始准备 | | 12,077 | | | — | |
| PCD贷款的冲销 | | (7,634) | | | — | |
| 冲销 | | (733) | | | (4,589) | |
| 复苏 | | 819 | | | 2,427 | |
| 净(冲销)回收 | | (7,548) | | | (2,162) | |
| 信贷损失准备--贷款 | | 7,688 | | | (10,915) | |
| 期末余额 | | $ | 70,264 | | | $ | 58,047 | |
应计应收贷款利息，报告为应计应收利息在合并资产负债表上，总额为#美元。24.5百万美元和美元13.9分别为2022年12月31日和2021年12月31日。本公司选择将应计应收利息从信贷损失估计中剔除。
信贷损失准备金增至#美元。70.3百万，0.89占总贷款的%，截至2022年12月31日，相比之下，贷款总额为58.0百万，0.97截至2021年12月31日，贷款总额的百分比主要是由于从第一部宪法获得的PCD贷款的初始信贷损失拨备。津贴在贷款总额中所占百分比减少的主要原因是宏观经济状况的改善和历史损失的减少。
2022年的拨备主要是由于《宪法》第一部规定的已获得的、未购买的信贷、不良贷款和贷款组合的增长。2022年的冲销包括#美元7.6第一宪法收购的PCD贷款的百万美元冲销。2021年信贷损失的好处很大程度上是由于宏观经济因素的改善。不良贷款总额为$21.72021年售出100万台，净冲销金额为#美元706,000.
下表详细说明了截至2022年12月31日和2021年12月31日的年度按投资组合分段分列的信贷损失准备活动。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (单位：千) | | 2021年12月31日的余额 | | PCD贷款的信贷损失初始准备 | | 冲销 | | 复苏 | | | | 信贷损失准备(收益)--贷款 | | 2022年12月31日的余额 |
| 非业主自住商业 | | $ | 20,071 | | | $ | 1,312 | | | $ | (4) | | | $ | 4 | | | | | $ | 2,079 | | | $ | 23,462 | |
| 业主自住商业广告 | | 3,964 | | | 1,137 | | | (38) | | | 351 | | | | | 1,282 | | | 6,696 | |
| 多个家庭 | | 8,309 | | | 4 | | | — | | | — | | | | | 1,112 | | | 9,425 | |
| 非业主自住型住宅 | | 2,380 | | | 175 | | | — | | | 14 | | | | | 74 | | | 2,643 | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| 商业、工业和其他 | | 9,891 | | | 2,413 | | | (1,128) | | | 151 | | | | | (2,491) | | | 8,836 | |
| 施工 | | 838 | | | 6,843 | | | (6,807) | | | 3 | | | | | 2,091 | | | 2,968 | |
| 设备融资 | | 3,663 | | | — | | | (184) | | | 114 | | | | | (148) | | | 3,445 | |
| 住宅抵押贷款 | | 3,914 | | | 179 | | | — | | | 48 | | | | | 3,900 | | | 8,041 | |
| 消费者 | | 5,017 | | | 14 | | | (206) | | | 134 | | | | | (211) | | | 4,748 | |
| 总计 | | $ | 58,047 | | | $ | 12,077 | | | $ | (8,367) | | | $ | 819 | | | | | $ | 7,688 | | | $ | 70,264 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (单位：千) | | 2020年12月31日余额 | | | | 冲销 | | 复苏 | | | | (收益)信贷损失准备--贷款 | | 2021年12月31日的余额 |
| 非业主自用商业广告 | | $ | 25,910 | | | | | $ | (2,708) | | | $ | 462 | | | | | $ | (3,593) | | | $ | 20,071 | |
| 业主自住商业广告 | | 3,955 | | | | | (282) | | | 302 | | | | | (11) | | | 3,964 | |
| 多个家庭 | | 7,253 | | | | | (28) | | | — | | | | | 1,084 | | | 8,309 | |
| 非业主自住型住宅 | | 3,321 | | | | | (223) | | | 165 | | | | | (883) | | | 2,380 | |
| 商业、工业和其他 | | 13,665 | | | | | (401) | | | 888 | | | | | (4,261) | | | 9,891 | |
| 施工 | | 786 | | | | | (54) | | | 75 | | | | | 31 | | | 838 | |
| 设备融资 | | 6,552 | | | | | (346) | | | 61 | | | | | (2,604) | | | 3,663 | |
| 住宅抵押贷款 | | 3,623 | | | | | (113) | | | 177 | | | | | 227 | | | 3,914 | |
| 消费者 | | 6,059 | | | | | (434) | | | 297 | | | | | (905) | | | 5,017 | |
| 总计 | | $ | 71,124 | | | | | $ | (4,589) | | | $ | 2,427 | | | | | $ | (10,915) | | | $ | 58,047 | |
下表列出了截至2022年12月31日和2021年12月31日的年度按投资组合分类记录的贷款投资以及相关的信贷或贷款损失准备金。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022年12月31日 | | 贷款 | | 信贷损失准备 |
| (单位：千) | | 单独评估 | | 集体评估 | | 在信用质量恶化的情况下收购 | | 总计 | | 单独评估 | | 集体评估 | | 总计 |
| 非业主自住商业 | | $ | — | | | $ | 2,871,950 | | | $ | 34,064 | | | $ | 2,906,014 | | | $ | 753 | | | $ | 22,709 | | | $ | 23,462 | |
| 业主自住商业广告 | | 12,041 | | | 1,202,919 | | | 31,229 | | | 1,246,189 | | | 983 | | | 5,713 | | | 6,696 | |
| 多个家庭 | | — | | | 1,254,412 | | | 6,402 | | | 1,260,814 | | | 5 | | | 9,420 | | | 9,425 | |
| 非业主自住型住宅 | | 441 | | | 216,516 | | | 1,069 | | | 218,026 | | | 16 | | | 2,627 | | | 2,643 | |
| 商业、工业和其他 | | 2,806 | | | 594,568 | | | 9,337 | | | 606,711 | | | 2,150 | | | 6,686 | | | 8,836 | |
| 施工 | | 980 | | | 379,120 | | | — | | | 380,100 | | | — | | | 2,968 | | | 2,968 | |
| 设备融资 | | — | | | 151,574 | | | — | | | 151,574 | | | — | | | 3,445 | | | 3,445 | |
| 住宅抵押贷款 | | — | | | 764,340 | | | 1,212 | | | 765,552 | | | 181 | | | 7,860 | | | 8,041 | |
| 消费者 | | — | | | 330,920 | | | 150 | | | 331,070 | | | 3 | | | 4,745 | | | 4,748 | |
| 贷款总额 | | $ | 16,268 | | | $ | 7,766,319 | | | $ | 83,463 | | | $ | 7,866,050 | | | $ | 4,091 | | | $ | 66,173 | | | $ | 70,264 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2021年12月31日 | | 贷款 | | 信贷损失准备 |
| (单位：千) | | 单独评估损害 | | 集体评估减值 | | 在信用质量恶化的情况下收购 | | 总计 | | 单独评估损害 | | 集体评估减值 | | 总计 |
| 非业主自用商业广告 | | $ | 3,063 | | | $ | 2,313,047 | | | $ | 174 | | | $ | 2,316,284 | | | $ | — | | | $ | 20,071 | | | $ | 20,071 | |
| 业主自住商业广告 | | 6,678 | | | 901,638 | | | 133 | | | 908,449 | | | 69 | | | 3,895 | | | 3,964 | |
| 多个家庭 | | — | | | 972,233 | | | — | | | 972,233 | | | — | | | 8,309 | | | 8,309 | |
| 非业主自住型住宅 | | 2,567 | | | 174,463 | | | 67 | | | 177,097 | | | — | | | 2,380 | | | 2,380 | |
| 商业、工业和其他 | | 6,537 | | | 455,306 | | | 563 | | | 462,406 | | | 4,182 | | | 5,709 | | | 9,891 | |
| 施工 | | — | | | 302,228 | | | — | | | 302,228 | | | — | | | 838 | | | 838 | |
| 设备融资 | | — | | | 123,212 | | | — | | | 123,212 | | | — | | | 3,663 | | | 3,663 | |
| 住宅抵押贷款 | | 1,416 | | | 437,294 | | | — | | | 438,710 | | | — | | | 3,914 | | | 3,914 | |
| 消费者 | | — | | | 275,529 | | | — | | | 275,529 | | | — | | | 5,017 | | | 5,017 | |
| 贷款总额 | | $ | 20,261 | | | $ | 5,954,950 | | | $ | 937 | | | $ | 5,976,148 | | | $ | 4,251 | | | $ | 53,796 | | | $ | 58,047 | |
信贷损失准备--证券
在…2022年12月31日，可供出售和持有至到期证券的信贷损失准备余额为#美元。310,000及$107,000，分别为。在…2021年12月31日，公司报告信贷损失准备金为#美元。83,000关于可供出售的证券和美元181,000持有至到期的证券。截至2022年12月31日止年度，本公司录得信贷损失准备金净额#美元227,000可供出售的证券，净收益为$74,000在综合收益表的信贷损失准备中持有至到期的证券。截至2021年12月31日止年度，本公司计提准备金#美元。84,000可供出售的证券和美元178,000持有至到期的证券。
应收证券利息在综合资产负债表中作为应计利息的组成部分列报，总额为#美元。8.7百万美元和美元5.32022年12月31日和2020年12月31日分别为100万人。本公司选择将应计应收利息从证券信贷损失估计中剔除。
信贷损失准备--表外风险
表外风险的信贷损失准备在综合资产负债表的其他负债中列报。负债是对表外风险敞口(如信用证、担保和无资金支持的贷款承诺)所产生的预期信贷损失的估计。衡量这些风险的终身预期信贷损失的过程与上文讨论的贷款的过程是一致的，但需要进行额外的估计，以反映融资发生的可能性。对于本公司可无条件注销的表外信贷风险，不确认任何负债。负债的调整被报告为信贷损失准备金的一个组成部分。
截至2022年12月31日和2021年12月31日，表外敞口信贷损失准备金余额为#美元。3.0百万美元和美元2.3分别为100万美元。该公司就表外风险计提了#美元的准备金。673,000截至2022年12月31日的年度，资产负债表外风险敞口的信贷损失福利为243,000截至2021年12月31日的年度。
注7-房舍和设备 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 估计数 | | 十二月三十一日， |
| (单位：千) | | 有用的寿命 | | 2022 | | 2021 |
| | | | | | | |
| 土地 | | 不定 | | $ | 13,777 | | | $ | 9,444 | |
| 建筑和建筑改进 | | 10至50年份 | | 49,626 | | | 42,115 | |
| 租赁权改进 | | 10至25年份 | | 15,898 | | | 13,976 | |
| 家具、固定装置和设备 | | 2至30年份 | | 33,976 | | | 32,569 | |
| | | | 113,277 | | | 98,104 | |
| 减去累计折旧和摊销 | | | | 57,848 | | | 52,188 | |
| | | | $ | 55,429 | | | $ | 45,916 | |
折旧费用为$7.5百万，$6.8百万美元和美元6.5截至2022年12月31日、2021年和2020年12月31日的年度分别为100万美元。
Note 8 – 租契
该公司根据经营租约租赁某些房舍和设备。某些房产的部分条款将分租至2027年。截至2022年12月31日，该公司的租赁负债总额为#美元21.4百万美元和使用权资产，总额为20.1与这些租约相关的百万美元。截至2021年12月31日，公司的租赁负债总额为#美元16.5百万美元和使用权资产，总额为15.2百万美元。使用权资产和租赁负债的计算金额受租赁期限的长短和用于计算最低租赁付款现值的贴现率的影响。公司的租赁协议通常包括一个或多个选项，由公司自行决定续签。如果在租赁开始时，本公司认为行使续期选择权是合理确定的，则本公司将在计算使用权资产和租赁负债时计入延长的期限。该公司在类似期限内，以抵押为基础，在租赁开始时使用其递增借款利率。
截至2022年12月31日止年度，营运租赁之加权平均剩余租约期为8.23年，用于计量经营租赁负债的加权平均贴现率为3.13%。截至2021年12月31日止年度，营运租赁之加权平均剩余租约期为9.16年，用于计量经营租赁负债的加权平均贴现率为3.41%.
由于本公司选择不将租赁和非租赁组成部分分开，而是将它们作为一个单独的租赁组成部分进行核算，可变租赁成本主要是指公共区域维护和水电费等可变付款。租赁费用如下。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (单位：千) | | 2022 | | 2021 | | 2020 |
| 经营租赁成本 | | $ | 4,930 | | | $ | 3,154 | | | $ | 3,312 | |
| 短期租赁成本 | | 18 | | | — | | | — | |
| 可变租赁成本 | | 62 | | | 67 | | | 90 | |
| 转租收入 | | (106) | | | (121) | | | (122) | |
| 净租赁成本 | | $ | 4,904 | | | $ | 3,100 | | | $ | 3,280 | |
下表列出了本公司截至12月31日止年度的经营租约的其他资料，
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (单位：千) | | 2022 | | 2021 | | 2020 |
| 为计量租赁负债所包括的金额支付的现金： | | | | | | |
| 来自经营租赁的经营现金流 | | $ | 4,160 | | | $ | 2,757 | | | $ | 2,790 | |
| 以新的经营租赁负债换取的使用权资产 | | 1,158 | | | 717 | | | 1,159 | |
于截至2022年12月31日及2021年12月31日止年度内，并无与关联方进行出售及回租交易、杠杆租赁或租赁交易。于2022年、2022年及2021年12月31日，本公司并无尚未开始的租约。
2022年12月31日经营租赁负债的到期日分析和未贴现现金流与经营租赁负债总额的对账如下：
| | | | | | | | |
| (单位：千) | | |
| 一年内 | | $ | 4,866 | |
| 一年后但在三年内 | | 7,782 | |
| 三年后，但在五年内 | | 4,789 | |
| 5年后 | | 7,239 | |
| 未贴现现金流合计 | | 24,676 | |
| 现金流贴现 | | (3,227) | |
| 租赁总负债 | | $ | 21,449 | |
注9-存款
下表列出了存款总额的详细情况。 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (千美元) | | 2022年12月31日 | | 2021年12月31日 |
| | 天平 | | 占总数的百分比 | | 天平 | | 占总数的百分比 |
| 无息需求 | | $ | 2,113,289 | | | 24.7 | % | | $ | 1,732,452 | | | 24.9 | % |
| 计息支票 | | 3,079,249 | | | 35.9 | % | | 2,219,658 | | | 31.9 | % |
| 货币市场 | | 1,192,353 | | | 13.9 | % | | 1,577,385 | | | 22.6 | % |
| 储蓄 | | 974,403 | | | 11.4 | % | | 677,101 | | | 9.7 | % |
| 存款证$25万及以下 | | 901,505 | | | 10.5 | % | | 623,393 | | | 8.9 | % |
| 25万美元以上的存单 | | 306,672 | | | 3.6 | % | | 135,834 | | | 2.0 | % |
| 总存款 | | $ | 8,567,471 | | | 100.0 | % | | $ | 6,965,823 | | | 100.0 | % |
2022年12月31日存单到期日程表如下：
| | | | | |
| (单位：千) | |
| 2023 | $ | 909,914 | |
| 2024 | 238,086 | |
| 2025 | 46,783 | |
| 2026 | 11,745 | |
| 2027 | 1,649 | |
| |
| 总计 | $ | 1,208,177 | |
截至2022年12月31日和2021年12月31日，通过经纪商获得的存单总额为#美元。33.1百万美元和美元114.3分别为100万美元。
存款利息支出如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (单位：千) | | 2022 | | 2021 | | 2020 |
| 支票账户 | | $ | 21,899 | | | $ | 4,591 | | | $ | 9,095 | |
| 货币市场账户 | | 11,084 | | | 6,226 | | | 8,301 | |
| 储蓄 | | 2,410 | | | 334 | | | 325 | |
| 存单 | | 8,860 | | | 5,642 | | | 14,338 | |
| 总计 | | $ | 44,253 | | | $ | 16,793 | | | $ | 32,059 | |
附注10-债务
隔夜和短期借款
截至2022年12月31日，FHLB的隔夜和短期借款总额为#美元700.0在2021年12月31日，有不是隔夜和短期借款。莱克兰可以从FHLB借款，最高可达质押抵押品的金额。此外，莱克兰还拥有不是2022年12月31日或2021年12月31日代理银行的隔夜和短期借款。截至2022年12月31日，莱克兰有隔夜和短期联邦资金额度可供借款，最高可达$250.0来自代理银行的百万美元。莱克兰还可能根据质押抵押品的公允价值，从纽约联邦储备银行的贴现窗口借款。莱克兰有过不是截至2022年或2021年12月31日在纽约联邦储备银行的借款。
截至2022年12月31日和2021年12月31日的其他短期借款包括根据回购协议出售的短期证券，总额为#美元。28.8百万美元和美元106.5分别为100万美元。这些协议背后的证券都在莱克兰的控制之下。截至2022年12月31日，该公司拥有25.6百万美元的抵押贷款支持证券和13.8根据回购协议出售的短期证券质押抵押贷款债券100万美元。
联邦住房金融局取得进展
联邦住房金融局的预付款总额为$25.02022年12月31日和2021年12月31日，利率均为100万美元，加权平均利率为0.77%，2025年到期。这笔预付款是以第一抵押贷款为抵押的，并有提前还款的处罚。FHLB在2022年或2021年没有提前还款。
附属债券
2022年1月6日，公司收购了美元18.0与第一次宪法收购有关的固定利率至浮动利率次级票据，公允价值为$14.7百万美元。2006年5月，第一宪法成立了第一宪法资本信托II(“信托II”)，这是特拉华州的一个商业信托，也是第一宪法的全资子公司，其唯一目的是发行#美元。18.0百万元信托优先证券(“资本证券”)。第二信托公司利用这笔美元18.0百万美元的收益，以及557,000根据第一部宪法投资于信托II，购买美元18.6根据第一宪法发行的100万浮息次级债券，将于2036年6月15日到期。次级债券的日期为2006年6月15日，利率为伦敦银行同业拆息加利差165基点，每季度重新设置，直到到期或更早赎回。资本证券的发行与大约50家其他金融机构控股公司的集合发行有关。所有的首创证券都被出售给了一个集合工具。浮动利率次级债券是Trust II的唯一资产，其条款与资本证券类似。这些债券可在到期前全部或部分赎回。信托II有义务将赎回这些债券的所有收益分配给资本证券的持有人，无论是自愿赎回还是到期赎回。本公司对资本证券及债权证的责任加在一起，为
由莱克兰作为第一部《第二信托义务章程》的继承人，在资本证券到期时支付金额。浮动利率次级债券的利息支付通过Trust II流向集合工具。
该公司完成了1美元的发行150.02021年9月15日到期的固定利率至浮动利率次级票据，2031年9月15日到期。这些票据的利息为2.875%，直到2026年9月15日，然后将每季度重置为当时的基准利率，预计为三个月期有担保隔夜融资利率(SOFR)加上利差220基点。债务包括在公司的二级资本中。债券发行成本总计为$2.3100万美元，正在摊销至到期。次级债务在综合资产负债表中扣除发行成本后列报。
2019年1月4日，公司收购了与高地收购相关的附属票据。高地发行了$5.02014年5月发行的百万张固定利率票据，息率为8.00年息%，直至2024年5月16日到期。2015年10月，高地发行了$7.5百万元定息票据，息率为6.94%至2025年10月1日到期。该公司在2021年赎回了这两种债券。
2016年9月30日，该公司完成了1美元的发行75.02026年9月30日到期的100万美元固定利率至浮动利率次级票据。这些票据支付的利息为5.125年利率，直到2021年9月30日，他们将每季度重置为当时三个月LIBOR加397基点，直到2026年9月30日到期或更早赎回。这笔债务包括在公司的二级资本中。债券发行成本总计为$1.5100万美元，并正在摊销至到期。2021年9月30日，本公司赎回了此次发行，导致未摊销债务发行成本加快了美元831,000.
2007年5月，该公司发行了$20.62037年8月31日到期的100万次级债券将交给特拉华州的商业信托公司Lakeland Bancorp Capital Trust IV。这些证券的分发率为6.61%用于五年并在伦敦银行间同业拆借利率加152此后的基点。这些债券是信托公司的唯一资产。信托书发行20,000信托优先证券股份，$1,000面值，总收益为$20.0百万美元。本公司在债权证及相关文件下的责任合在一起，构成本公司对优先证券项下信托责任的全面、不可撤销及无条件担保。公司可在2012年8月1日或之后赎回优先证券，或在禁止扣除联邦所得税相关利息、不再被视为一级资本或出现某些其他或有事项的情况下赎回优先证券。优先证券必须在债券于2037年到期时赎回。2015年8月3日，公司收购并清偿了$10.0Lakland Bancorp Capital Trust IV债券的百万美元，并记录了1.8通过清偿债务获得百万美元的收益。
2003年6月，该公司发行了美元20.62033年6月30日到期的100万次级债券将交给特拉华州的商业信托公司Lakeland Bancorp Capital Trust II。这些证券的分发率为5.71%用于五年并在伦敦银行间同业拆借利率加310此后的基点。这些债券是信托公司的唯一资产。信托书发行20,000信托优先证券股份，$1,000面值，总收益为$20.0百万美元。本公司在债权证及相关文件下的责任合在一起，构成本公司对优先证券项下信托责任的全面、不可撤销及无条件担保。公司可在2008年6月30日或之后赎回优先证券，或在禁止扣除联邦所得税相关利息、不再被视为一级资本或出现某些其他或有事项的情况下赎回优先证券。优先证券必须在债券于2033年到期时赎回。
二零一六年六月，本公司订立二五年期现金流互换，总额为美元30.0为对冲与Lakeland Bancorp Capital Trust II和Lakeland Bancorp Capital Trust IV发行的次级债券相关的可变现金流出。这两种掉期都于2021年到期。有关更多信息，请参阅附注20-派生工具。
注11-股东权益
2019年10月22日，莱克兰董事会批准了一项股份回购计划，根据该计划，公司可以回购最多2,524,458普通股的股份，或大约52019年9月30日其普通股流通股的百分比。回购可能不时通过公开市场回购和私下协商的回购相结合的方式进行。回购的具体时间、价格和数量将由公司自行决定，并将取决于各种因素，包括一般市场状况、普通股的交易价格、法律和合同要求以及公司的财务表现。可根据美国证券交易委员会(“美国证券交易委员会”)规则10b-18的限制进行公开市场购买。回购可以根据根据美国证券交易委员会规则10b5-1制定的交易计划进行，该规则将允许在根据内幕交易法本公司可能无法回购普通股的情况下回购普通股。回购计划并不要求本公司回购任何特定数量的股份，并可由本公司酌情决定随时终止回购，恕不另行通知。截至2022年12月31日，公司已回购131,035股份。
附注12-所得税
所得税的构成如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 截至十二月三十一日止的年度， |
| (单位：千) | | 2022 | | 2021 | | 2020 |
| | |
| 现行税额拨备 | | $ | 33,876 | | | $ | 26,872 | | | $ | 24,022 | |
| 递延税项支出(福利) | | 2,747 | | | 5,422 | | | (6,763) | |
| 所得税拨备总额 | | $ | 36,623 | | | $ | 32,294 | | | $ | 17,259 | |
所得税拨备与按联邦法定税率21%计算的所得税相符，如下所示。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 截至十二月三十一日止的年度， |
| (单位：千) | | 2022 | | 2021 | | 2020 |
| 按法定税率征收的联邦所得税 | | $ | 30,238 | | | $ | 26,740 | | | $ | 15,703 | |
| 因下列原因而增加(扣减)的税款： | | | | | | |
| 免税所得 | | (2,085) | | | (1,114) | | | (961) | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| 州所得税，扣除联邦所得税的净额 | | 6,942 | | | 6,176 | | | 2,178 | |
| | | | | | |
| 基于员工股份支付的超额税收(福利)费用 | | (69) | | | 89 | | | 132 | |
| 不可扣除的费用 | | 1,524 | | | — | | | — | |
| 其他，净额 | | 73 | | | 403 | | | 207 | |
| 所得税拨备 | | $ | 36,623 | | | $ | 32,294 | | | $ | 17,259 | |
递延税项净资产包括以下各项。
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | 十二月三十一日， |
| (单位：千) | | 2022 | | 2021 |
| 递延税项资产： | | |
| 信贷损失准备 | | $ | 21,198 | | | $ | 17,837 | |
| 基于股票的薪酬计划 | | 1,506 | | | 1,446 | |
| 购进会计公允市价调整 | | 1,111 | | | 1,487 | |
| 未应计利息 | | 470 | | | 504 | |
| 递延补偿 | | 3,371 | | | 2,796 | |
| 股权证券损失 | | 511 | | | 136 | |
| | | | |
| 联邦净营业亏损结转 | | 3,264 | | | 303 | |
| 国税营业净亏损结转 | | 1,017 | | | — | |
| 投资证券的未实现亏损 | | 26,756 | | | — | |
| | | | |
| 其他，净额 | | 531 | | | 514 | |
| 递延税项总资产 | | 59,735 | | | 25,023 | |
| 递延税项负债： | | | | |
| 来自被收购公司的无形核心存款 | | 2,595 | | | 705 | |
| 未合并的子公司未分配收入用于纳税申报(REIT) | | 1,097 | | | 903 | |
| 递延贷款成本 | | 3,496 | | | 2,150 | |
| 折旧及摊销 | | 690 | | | 1,660 | |
| 预付费用 | | 970 | | | 824 | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
| 投资证券的未实现收益 | | — | | | 1,228 | |
| | | | |
| 其他 | | 1,108 | | | 235 | |
| 递延税项负债总额 | | 9,956 | | | 7,705 | |
| 递延税项净资产 | | $ | 49,779 | | | $ | 17,318 | |
公司记录的递延税项净资产为#美元。7.21,000,000,000,000,000美元，作为收购第一部宪法的结果。
本公司评估其递延税项资产的变现能力，方法是检查其盈利历史和预期未来收益，并评估结转是否更有可能无法实现。根据公司大部分没有到期日的递延税项资产、公司的收益历史以及对未来收益的预测，公司管理层认为，公司截至2022年12月31日的所有递延税项资产很有可能实现。
本公司评估可能不确定的税务状况时，采用的确认门槛为“更有可能”，以及在报税表上所采取或预期所采取的所有税务立场的计量属性，以便在综合财务报表中确认该等税务立场。该公司拥有不是2022年12月31日或2021年12月31日未确认的税收优惠或相关利息或罚款。
本公司须遵守美国联邦所得税法以及各州司法管辖区的所得税。每个司法管辖区内的税收法规以相关税收法律法规的解释为准，需要做出重大判断才能适用。除极少数重大例外外，本公司在2019年前不再接受美国联邦税务机关的检查，或在2019年前不再接受州和地方税务机关的检查。
注13-福利计划
401(K)计划
该公司有一项401(K)计划，涵盖基本上所有符合资格要求的员工。公司与之匹配50第一个的百分比6参与者对401(K)计划的贡献百分比。该公司在2022年、2021年和2020年的捐款总额为$2.2百万，$1.6百万美元和美元1.5分别为100万美元。
补充行政人员退休计划
于2003年，本公司与其前行政总裁(“行政总裁”)订立了一份无保留条件的行政人员退休计划(“SERP”)协议，提供每年$150,000一年的时间15这位前首席执行官到了65。这位前首席执行官退休了，根据该计划正在领取年度退休福利。2008年，公司与现任首席执行官签订了一项SERP协议，每年提供#美元的退休福利。150,000为15首席执行官到了65。同样在2008年，公司与前区域人员总裁签订了一项企业资源规划，每年提供#美元的退休福利。90,000一年的时间十年当他到了……年龄时65。2016年，公司与前区域经理总裁签订了战略资源规划，并提供了84,500一年的时间15在他达到……年龄的几年后66。两位前区域主席均根据计划领取年度退休福利。
2013年被公司收购的Somerset Hills Bank与其前首席执行官和首席财务官(CFO)签订了SERP，使他们有权获得$48,000及$24,000，分别为每年15在退休或死亡的较早的几年后。根据该计划，这位前首席执行官和首席财务官的受益人目前正在接受支付。
本公司拟通过增加银行拥有的人寿保险保单的现金退保额，为其在递延补偿安排下的义务提供资金。2022年，该公司记录了一笔贷项，记入补偿费用#美元262,0002021年和2020年，公司记录的薪酬支出为163,000及$411,000，分别用于这些计划。这些计划的应计负债为#美元。3.2百万美元和美元3.8截至2022年12月31日和2021年12月31日的年度分别为100万美元。
递延补偿协议
2015年，公司与首席执行官签订了递延补偿协议，公司将出资$16,500每月存入递延账户，该账户将按公司上一年股本回报率的年率赚取利息，前提是公司的股本回报率保持在0%至15%。该公司已同意从2015年2月至2022年12月31日期间，每月做出首席执行官积极受雇的贡献。2022年、2021年和2020年发生的费用为$450,000, $331,000及$339,0002022年12月31日和2021年12月31日的应计负债为#美元。2.4百万美元和美元1.9分别为100万美元。在首席执行官正常退休日期之后，他将于180连续按月分期付款。
任选延期计划
2015年，公司为符合条件的高管设立了一项选择性延期计划，高管可选择将其基本工资和奖金的一部分存入延期账户，该账户的利率将为75公司上一年净资产收益率的%，只要净资产收益率保持在0%至15%。该公司记录了一笔费用#美元。346,000, $183,000及$162,000分别在2022年、2021年和2020年，并记录了负债#美元4.5百万美元和美元3.2分别为2022年12月31日和2021年12月31日。
董事退休计划
本公司维持经修订及重订的董事递延补偿计划，该计划适用于2009年1月1日前获委任为本公司董事会成员的董事。不符合条件的已定义福利计划为参与者提供以下内容：五年服务年限，可退休并领取从#美元到#美元不等的福利付款5,000至$17,500年薪，视计入贷方的服务年限而定，为期十年。该计划没有资金，因此无法实施。不是资产。
截至2022年12月31日和2021年12月31日，董事递延薪酬计划的记录负债为#美元。627,000及$647,000，分别为。当时是不是在2022年12月31日或2021年12月31日的养老金项目累计其他综合收入中确认的余额。
定期计划费用净额包括下列组成部分。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 截至十二月三十一日止的年度， |
| (单位：千) | | 2022 | | 2021 | | 2020 |
| | | | | | |
| 服务成本 | | $ | — | | | $ | 22 | | | $ | 18 | |
| 利息成本 | | — | | | 16 | | | 17 | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | $ | — | | | $ | 38 | | | $ | 35 | |
贴现率为4.91%, 2.49%和2.212022年、2021年和2020年的计划估值分别假设了%。由于福利金额不取决于薪酬水平，计划估值中没有采用薪酬假设的增加率。本公司预期其对董事退休计划的供款为$57,000 in 2023.
预期在未来五年每年及其后五年合共支付的福利如下：
| | | | | |
| (单位：千) | |
| 2023 | $ | 38 | |
| 2024 | 38 | |
| 2025 | 37 | |
| 2026 | 27 | |
| 2027 | 55 | |
| 2028-2032 | 188 | |
附注14-基于股票的薪酬
本公司2018年度综合股权激励计划(“本计划”)授权向本公司及其附属公司的高级管理人员、雇员和非雇员董事以及顾问和顾问授予激励性股票期权、补充股票期权、股票增值权、限制性股票、限制性股票单位(“RSU”)、其他基于股票的奖励和以现金为基础的奖励。该计划授权发放最多2.0百万股公司普通股。
限制性股票
以下为本公司截至2022年12月31日止年度的限制性股票活动摘要。 | | | | | | | | | | | | | | |
| | 数量
股票 | | 加权
平均值
价格 |
| 突出，年初 | | 16,035 | | | $ | 13.72 | |
| 授与 | | 17,722 | | | 19.74 | |
| 既得 | | (16,035) | | | 13.72 | |
| | | | |
| 未完成，年终 | | 17,722 | | | $ | 19.74 | |
2022年，公司授予17,722于授出日期向非雇员董事配发限制性股票，公允价值为$19.74根据本公司2018年综合股权激励计划，每股。限制性股票背心一年从它被授予之日起。这一限制性股票的补偿费用预计为$350,000vbl.超过.一年句号。2021年，公司授予16,028于授出日期向非雇员董事配发限制性股票，公允价值为$13.72根据本公司2018年综合股权激励计划，每股。这些股份归属于一年期间，总额为$220,000在补偿费用中。2020年，公司授予23,852于授出日期向非雇员董事配发限制性股票，公允价值为$14.78根据本公司2018年综合股权激励计划，每股。这些股份归属于一年期间，总额为$353,000在补偿费用中。
于截至2022年12月31日止年度内归属的限制性股票的总公平价值约为$220,000。为限制性股票确认的薪酬支出为$350,000, $330,000及$242,000分别在2022年、2021年和2020年。截至2022年12月31日，没有未确认的与限制性股票授予相关的补偿费用。
限售股单位
以下是该公司在截至2022年12月31日的年度内的RSU活动摘要。 | | | | | | | | | | | | | | |
| | 数量
RSU | | 加权
平均值
价格 |
| 突出，年初 | | 591,342 | | | $ | 16.61 | |
| 授与 | | 316,419 | | | 17.98 | |
| 既得 | | (313,570) | | | 16.85 | |
| 被没收 | | (4,771) | | | 17.52 | |
| 未完成，年终 | | 589,420 | | | $ | 17.21 | |
2022年，公司授予316,419按加权平均授权日公允价值#元计算的RSU17.98根据本公司2018年综合股权激励计划，每股。RSU在以下范围内二至三年。根据限制性股票单位协议中的某些业绩条件，这些RSU的一部分将被授予。补偿方案中也有某些条款规定，如果持有RSU的人达到一定的年龄和服务年限，此人当时实际上已经赚取了RSU的一部分。预计2022年批准的RSU的补偿费用平均约为#美元。1.9每年超过100万美元三年句号。
2021年，公司授予376,966按加权平均授权日公允价值#元计算的RSU17.21根据本公司2018年综合股权激励计划，每股。这些RSU在以下范围内二至三年，薪酬支出预计平均约为$2.2每年超过100万美元三年句号。2020年，公司授予176,869按加权平均授权日公允价值#元计算的RSU15.34根据本公司2018年综合股权激励计划，每股。这些RSU的补偿费用预计平均为$904,000每年超过一年三年句号。
限制性股票单位的补偿费用总计为#美元。5.4百万，$3.7百万美元和美元2.42022年、2021年和2020年分别为100万。2022年，公司加快了对几名高管的RSU授权，并确认了772,000在补偿费用中。大约有一美元5.2截至2022年12月31日，与RSU相关的未确认补偿费用为百万美元，预计将在1.16好几年了。
股票期权
在2022年12月31日和2021年12月31日，有不是根据该计划未偿还的股票期权。有几个不是2022年或2021年期间授予股票期权。有几个不是2022年期间行使的股票期权，而2,764股票期权于2021年行使，内在价值为#美元。27,000并产生了$19,000在现金收据中。总内在价值代表总的税前内在价值，即公司在该期间最后一个交易日的收盘价与行权价格之间的差额乘以现金期权的数量。截至2022年12月31日，有不是与未归属股票期权相关的未确认补偿支出，以及2022年、2021年和2020年未确认的股票期权补偿支出。
2022年，基于股票的薪酬的超额税收优惠为$69,000，而超额税收差额为$89,000及$132,000分别为2021年和2020年。
附注15-收入确认
该公司的主要收入来源是贷款和投资证券产生的利息收入。利息收入在贷款或投资担保的有效期内根据金融工具协议的条款予以确认，除非确定交易对手无法继续支付利息。利息收入还包括来自商业客户的预付利息费用，这大约是预付贷款余额上放弃的利息。
公司的额外收入来源，也称为非利息收入，来自与存款相关的费用、交换费、贷款费用、商家费用、贷款销售和其他杂项收入，主要基于与客户的合同。在这些情况下，当公司通过将产品或服务的控制权转移给客户来履行履行义务时，公司将确认收入。本公司将客户视为本公司为换取对价而向其提供属于本公司日常活动成果的商品或服务的任何一方。与客户的合同收入几乎没有季节性，当公司的财务报表合并时，公司间的所有收入都将被抵消。
一般而言，本公司与短期客户订立合约，履行履约义务的同时处理付款。这些例子包括与商户费用、交换费和投资服务收入有关的收入。此外，存款账户等现有客户关系产生的收入也被视为短期收入，因为这种关系可能随时终止，付款是在履行履约义务时处理的。因此，本公司不存在合同资产、合同负债或与客户合同相关的应收账款。在可收款性令人担忧的情况下，公司不记录收入。
一般来说，本公司与每名客户之间的交易定价是(I)在双方之间可依法强制执行的合同内确定的，如贷款销售的情况；或(Ii)在特定时间点向客户披露的，如开立存款账户或承销新贷款之前的情况。费用通常固定在一个特定的金额或交易金额的一个百分比。管理层不需要任何判断或估计来记录与这些交易相关的收入，这些合同中明确规定了定价。
该公司主要在一地理区域，新泽西州北部和中部，纽约大都市和邻近地区。因此，所有重要的经营决策都是基于对公司的分析一运营部门或单位。
我们按合同类型和收入确认的时间对我们与客户的合同收入进行分类，因为我们认为它最好地描述了我们的收入和现金流的性质、金额、时间和不确定性如何受到经济因素的影响。在本公司的日常活动中，非从客户那里产生的非利息收入主要涉及抵押贷款偿还权、出售投资证券的收益/损失、出售所拥有的其他房地产的收益/损失、出售财产、厂房和设备的收益/损失以及银行拥有的人寿保险收入。
下表列出了截至2022年、2021年和2020年12月31日止年度的非利息收入构成。 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (单位：千) | 2022 | | 2021 | | 2020 |
| |
| 与存款有关的费用及收费 | | | | | |
| 借记卡转账收入 | $ | 6,686 | | | $ | 6,213 | | | $ | 5,431 | |
| 透支费 | 3,167 | | | 2,476 | | | 2,582 | |
| 自动柜员机服务费 | 796 | | | 660 | | | 522 | |
| 活期存款费用及收费 | 255 | | | 446 | | | 540 | |
| 储蓄服务费 | 81 | | | 61 | | | 73 | |
| 与存款有关的费用及收费总额 | 10,985 | | | 9,856 | | | 9,148 | |
| 佣金及费用 | | | | | |
| 贷款手续费 | 2,836 | | | 1,858 | | | 1,227 | |
| 电汇费用 | 1,944 | | | 1,533 | | | 1,412 | |
| 投资服务收入 | 2,257 | | | 1,837 | | | 1,630 | |
| 商户费用 | 1,163 | | | 984 | | | 833 | |
| 支票销售佣金 | 350 | | | 301 | | | 292 | |
| 保证金收入 | 360 | | | 320 | | | 345 | |
| 其他收入 | 176 | | | 189 | | | 181 | |
| 佣金及费用总额 | 9,086 | | | 7,022 | | | 5,920 | |
| 出售贷款的收益 | 2,765 | | | 2,264 | | | 3,322 | |
| 其他收入 | | | | | |
| 客户掉期交易收益 | 1,576 | | | 634 | | | 4,719 | |
| 产权保险收入 | 58 | | | 109 | | | 177 | |
| 其他收入 | 1,416 | | | 404 | | | 438 | |
| 其他收入合计 | 3,050 | | | 1,147 | | | 5,334 | |
| 不是来自与客户合同的收入 | 2,213 | | | 2,072 | | | 3,386 | |
| 非利息收入总额 | $ | 28,099 | | | $ | 22,361 | | | $ | 27,110 | |
| 收入确认的时机 | | | | | |
| 在某个时间点转移的产品和服务 | $ | 25,886 | | | $ | 20,266 | | | $ | 23,649 | |
| 随时间推移转移的产品和服务 | — | | | 23 | | | 75 | |
| 不是来自与客户合同的收入 | 2,213 | | | 2,072 | | | 3,386 | |
| 非利息收入总额 | $ | 28,099 | | | $ | 22,361 | | | $ | 27,110 | |
附注16-其他运营费用
下表列出了所示期间其他业务费用的主要组成部分。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (单位：千) | | 2022 | | 2021 | | 2020 |
| 谘询及顾问局费用 | | $ | 4,535 | | | $ | 2,856 | | | $ | 3,937 | |
| 自动取款机和借记卡费用 | | 2,754 | | | 2,528 | | | 2,331 | |
| 电信费 | | 2,210 | | | 2,099 | | | 1,875 | |
| 营销费用 | | 2,523 | | | 1,642 | | | 1,253 | |
| 岩心矿藏无形摊销 | | 2,351 | | | 868 | | | 1,025 | |
| 其他拥有的不动产和其他收回的资产费用 | | 1 | | | — | | | 53 | |
| 长期债务提前偿还罚金 | | — | | | — | | | 4,133 | |
| 长期债务清偿成本 | | — | | | 831 | | | — | |
| 其他运营费用 | | 17,217 | | | 12,994 | | | 12,763 | |
| 其他运营费用合计 | | $ | 31,591 | | | $ | 23,818 | | | $ | 27,370 | |
附注17-承付款和或有事项
诉讼
与与普罗维登特合并有关的诉讼已经对该公司提起。这些诉讼中的申诉是由据称的莱克兰股东提出的，他们对公司及其董事会成员提出了索赔，并指控(其中包括)被告违反了1934年修订的《证券交易法》第14(A)条和第20(A)条以及根据其颁布的第14a-9条，向美国证券交易委员会提交了一份有关拟议合并的极不完整和具有误导性的登记声明。该公司对此提出异议，并认为它对这些索赔有可取的辩护理由，并计划积极为自己辩护，然而，任何诉讼的结果都不确定。
除了与普罗维登特合并或在正常业务过程中发生的诉讼外，没有涉及该公司或莱克兰的未决法律诉讼。管理层并不预期该等法律程序所产生的潜在责任(如有)会对本公司及莱克兰合并后的财务状况或经营业绩产生重大影响。
司法部和解局
2022年9月28日，莱克兰银行宣布已与美国司法部(DoJ)达成和解，以解决该行在新泽西州纽瓦克地铁部门违反公平贷款法的指控。
对于五年制从2022年9月28日开始，世行将提供12新泽西州埃塞克斯县、莫里斯县、萨默塞特县、苏塞克斯县和联合县(纽瓦克借贷区)多数黑人和西班牙裔人口普查地区的百万贷款补贴，$750,000在纽瓦克贷款区的抵押贷款服务和产品的额外营销中，$400,000建立社区发展伙伴关系，为纽瓦克借贷区的这些医疗保健服务人员提供服务，并建立二MBHCT内的分支机构，包括在新泽西州纽瓦克和纽瓦克借贷区的一个分支机构。莱克兰还将进行二十为从事住宅房地产相关业务的房地产经纪人和经纪人、开发商以及公共或私人实体举办的外联活动四增加信贷员以支持这些承诺。
表外风险与信用风险集中的金融工具
本公司是正常业务过程中存在表外风险的交易的一方，以满足其客户的融资需求，并包括提供信贷的承诺。这些交易在不同程度上涉及超过随附的综合资产负债表中确认的金额的信贷和利率风险。提供信贷的承诺是指只要不违反合同中规定的任何条件，并且通常有固定的到期日或其他终止条款，并可能需要支付费用，就向客户提供贷款的协议。由于许多承付款预计将到期而不动用，因此承付款总额不一定代表未来的现金需求。莱克兰根据具体情况评估每一位客户的信誉。如果莱克兰认为有必要延长信贷期限，获得的抵押品金额将基于管理层对借款人的信用评估。在2022年和2021年12月31日，莱克兰拥有1.5510亿美元1.14分别用于承诺发放贷款，包括未使用的信贷额度。
莱克兰签发金融备用信用证和履约信用证，这是莱克兰为保证客户向第三方付款或履行义务而出具的有条件承诺。签发信用证所涉及的信用风险与向客户提供贷款服务所涉及的信用风险基本相同。莱克兰持有存款账户、住宅或商业房地产、应收账款、库存和设备作为抵押品，以支持那些被认为需要抵押品的承诺。根据管理层的信用评估，为这些承诺持有的抵押品的程度各不相同。莱克兰在这些信用证下的风险敞口将因实际业绩、受益人随后的终止以及莱克兰通过清算贷款抵押品而获得的任何收益而减少，具体金额因客户而异。截至2022年12月31日和2021年12月31日，这些信用证未来可能支付的最大未贴现金额为$20.1百万美元和美元19.5分别为100万，它们将在2027年到期。截至2022年12月31日，莱克兰对金融备用信用证的负债的公允价值微不足道。
在2022年12月31日，有不是承诺向在问题债务重组中修改条款的借款人提供更多资金。有一笔美元39,000此类承诺将在2021年12月31日借出额外资金。
附注18-综合收益(亏损)
除经营净收入外，公司还报告综合收益或亏损。全面收益是一种更具包容性的财务报告方法，其中包括披露在计算净收入时历来未确认的某些财务信息。
下表显示了本报告所述期间其他全面收益(亏损)各构成部分余额的变化情况。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 截至2022年12月31日的年度 |
| (单位：千) | | 在此之前
税额 | | 税收优惠
(费用) | | 净额
税额 |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| 可供出售证券的未实现净亏损 | | $ | (105,262) | | | $ | 27,788 | | | $ | (77,474) | |
| | | | | | |
| 将债务证券的收益从可供出售重新分类为持有至到期的摊销 | | (747) | | | 196 | | | (551) | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| 其他综合损失 | | $ | (106,009) | | | $ | 27,984 | | | $ | (78,025) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 截至2021年12月31日的年度 |
| (单位：千) | | 在此之前
税额 | | 税收优惠
(费用) | | 净额
税额 |
| | | | | | |
| 期内产生的可供出售证券的未实现持有亏损 | | $ | (15,117) | | | $ | 4,466 | | | $ | (10,651) | |
| 净收益中包含的证券收益的重新分类调整 | | (9) | | | 3 | | | (6) | |
| 可供出售证券的未实现持有亏损 | | (15,126) | | | 4,469 | | | (10,657) | |
| 从可供出售重新分类为持有至到期的证券净收益 | | 3,814 | | | (1,030) | | | 2,784 | |
| 将债务证券的收益从可供出售重新分类为持有至到期的摊销 | | (383) | | | 118 | | | (265) | |
| 衍生品未实现收益 | | 143 | | | (168) | | | (25) | |
| 养恤金负债变动，净额 | | 43 | | | (13) | | | 30 | |
| 其他综合损失 | | $ | (11,509) | | | $ | 3,376 | | | $ | (8,133) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 截至2020年12月31日的年度 |
| (单位：千) | | 在此之前
税额 | | 税收优惠
(费用) | | 净额
税额 |
| | | |
| 期内可供出售的证券的未实现持有收益 | | $ | 14,049 | | | $ | (3,711) | | | $ | 10,338 | |
| 净收益中包含的证券收益的重新分类调整 | | (1,213) | | | 341 | | | (872) | |
| 可供出售的证券的未实现持有收益 | | 12,836 | | | (3,370) | | | 9,466 | |
| 衍生品未实现亏损 | | (413) | | | 121 | | | (292) | |
| 养恤金负债变动，净额 | | (36) | | | 11 | | | (25) | |
| 其他综合收益 | | $ | 12,387 | | | $ | (3,238) | | | $ | 9,149 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (单位：千) | | 未实现
收益(亏损)在
可用-
待售
证券 | | 债务收益摊销重新分类为持有至到期的证券 | | 未实现
收益
衍生品(亏损) | | 养老金
项目 | | 总计 |
| | | | | | | | | | |
| 2020年1月1日的余额 | | $ | 1,936 | | | $ | — | | | $ | 317 | | | $ | (5) | | | $ | 2,248 | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| 分类前其他综合收益(亏损) | | 10,338 | | | — | | | (292) | | | (25) | | | 10,021 | |
| 从累积的其他全面收益中重新分类的金额 | | (872) | | | — | | | — | | | — | | | (872) | |
| 本期净其他综合收益(亏损) | | 9,466 | | | — | | | (292) | | | (25) | | | 9,149 | |
| 2020年12月31日余额 | | $ | 11,402 | | | $ | — | | | $ | 25 | | | $ | (30) | | | $ | 11,397 | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| 从可供出售改为持有至到期的证券的未实现净收益 | | (2,784) | | | 2,784 | | | — | | | — | | | — | |
| 重新分类前的其他综合收益(亏损) | | (7,867) | | | (265) | | | (25) | | | 30 | | | (8,127) | |
| 从累积的其他全面收益中重新分类的金额 | | (6) | | | — | | | — | | | — | | | (6) | |
| 本期净其他综合收益(亏损) | | (7,873) | | | (265) | | | (25) | | | 30 | | | (8,133) | |
| 2021年12月31日的余额 | | $ | 745 | | | $ | 2,519 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 3,264 | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| 本期其他综合(亏损)收入净额 | | (77,474) | | | (551) | | | — | | | — | | | (78,025) | |
| 2022年12月31日的余额 | | $ | (76,729) | | | $ | 1,968 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | (74,761) | |
附注19-公允价值计量与金融工具公允价值
公允价值计量
与公允价值计量相关的会计准则定义了公允价值，提供了计量公允价值的框架，并建立了相关的披露要求。公允价值广义定义为于计量日期在市场参与者之间有秩序的交易中出售资产或转移资产或负债的本金或最有利市场上的负债所收取的价格。美国公认会计原则建立了一个公允价值层次结构，将用于计量公允价值的估值技术的输入划分为三个大的级别，对相同资产或负债的活跃市场的未调整报价给予最高优先级(第1级计量)，对不可观察到的投入给予最低优先级(第3级计量)。
公允价值层次的三个层次如下：
第1级-活跃市场上相同资产或负债的未调整报价；包括活跃在场外市场交易的美国国债和其他美国政府机构证券；活跃在场外市场交易的股票证券和共同基金。
第2级-活跃市场中类似资产或负债的报价；不太活跃的市场中相同或类似资产或负债的报价；或资产或负债中可观察到的报价以外的其他投入，包括收益率曲线、波动性和预付款速度。
第3级-资产或负债的不可观察的输入，反映公司自身对市场参与者将在资产或负债定价中使用的假设的假设，因此这些假设不是基于市场活动，而是基于特定的估值技术。
本公司按公允价值按经常性基础计量的资产为可供出售的投资证券、股权证券及利率互换。该公司使用第三方服务机构提供的信息来获取其证券的公允价值。如果在活跃的市场上有证券的报价，这些证券被归类为1级证券。该公司拥有被归类为1级证券的美国国库券。二级证券主要由美国机构债券、住房抵押贷款支持证券、州和政治部门的债务以及公司证券组成。公允价值主要通过获得活跃市场中类似资产的报价或通过使用有市场数据信息支持的定价模型来估计。标准输入包括基准收益率、报告的交易、经纪-交易商报价、发行人利差、买入和卖出。公司每季度审查一次从公司第三方定价服务收到的定价信息。本审查包括与不具约束力的第三方报价的比较。
由SBA担保的社区发展基金的公允价值是按成本计价的，因为公允价值的变化很小。其余基金的公允价值是根据基金的资产净值按日定价。
衍生工具的公允价值乃根据采用现行市场条款(包括利率及费用)、协议余下条款及交易对手于计量日期(第2级)的信用状况的估值模型而厘定。
经常性公允价值计量
下表载列本公司截至按公允价值层级列示的期间内按公允价值经常性会计处理的金融资产。于截至2022年12月31日及2021年12月31日止年度内，本公司并无在经常性第1级公允价值计量与经常性第2级公允价值计量之间作出任何转移。金融资产和负债根据对公允价值计量有重要意义的最低投入水平进行整体分类。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022年12月31日 | | 报价在
活跃的市场
对于相同的
资产(1级) | | 意义重大
其他
可观察到的
输入量
(2级) | | 意义重大
看不见
输入量
(3级) | | 总公平
价值 |
| (单位：千) | | |
| 资产： | | | | | | | | |
| 可供出售的投资证券 | | | | | | | | |
| 美国财政部和政府机构 | | $ | 162,438 | | | $ | 193,201 | | | $ | — | | | $ | 355,639 | |
| 住房抵押贷款支持证券 | | — | | | 310,613 | | | — | | | 310,613 | |
| 住房抵押贷款债券 | | — | | | 154,058 | | | — | | | 154,058 | |
| 抵押贷款支持证券，多家庭 | | — | | | 785 | | | — | | | 785 | |
| 抵押抵押债券，多户 | | — | | | 46,333 | | | — | | | 46,333 | |
| 资产支持证券 | | — | | | 52,395 | | | — | | | 52,395 | |
| 国家和政治分区的义务 | | — | | | 21,122 | | | — | | | 21,122 | |
| 公司债务证券 | | — | | | 113,367 | | | — | | | 113,367 | |
| 可供出售的证券总额 | | 162,438 | | | 891,874 | | | — | | | 1,054,312 | |
| 股权证券，按公允价值计算 | | — | | | 17,283 | | | — | | | 17,283 | |
| 衍生资产 | | — | | | 97,848 | | | — | | | 97,848 | |
| 总资产 | | $ | 162,438 | | | $ | 1,007,005 | | | $ | — | | | $ | 1,169,443 | |
| 负债： | | | | | | | | |
| 衍生负债 | | $ | — | | | $ | 97,848 | | | $ | — | | | $ | 97,848 | |
| 总负债 | | $ | — | | | $ | 97,848 | | | $ | — | | | $ | 97,848 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2021年12月31日 | | 报价在
活跃的市场
对于相同的
资产(1级) | | 意义重大
其他
可观察到的
输入量
(2级) | | 意义重大
看不见
输入量
(3级) | | 总公平
价值 |
| (单位：千) | | |
| 资产： | | | | | | | | |
| 可供出售的投资证券 | | | | | | | | |
| 美国财政部和政府机构 | | $ | 104,861 | | | $ | 98,526 | | | $ | — | | | $ | 203,387 | |
| 抵押贷款支持证券 | | — | | | 237,975 | | | — | | | 237,975 | |
| 抵押抵押债券 | | — | | | 191,291 | | | — | | | 191,291 | |
| 抵押贷款支持证券，多家庭 | | — | | | 1,741 | | | — | | | 1,741 | |
| 抵押抵押债券，多户 | | — | | | 32,519 | | | — | | | 32,519 | |
| 资产支持证券 | | — | | | 52,584 | | | — | | | 52,584 | |
| | | | | | | | |
| 公司债务证券 | | — | | | 50,459 | | | — | | | 50,459 | |
| 可供出售的证券总额 | | 104,861 | | | 665,095 | | | — | | | 769,956 | |
| 股权证券，按公允价值计算 | | — | | | 17,368 | | | — | | | 17,368 | |
| 衍生资产 | | — | | | 43,799 | | | — | | | 43,799 | |
| 总资产 | | $ | 104,861 | | | $ | 726,262 | | | $ | — | | | $ | 831,123 | |
| 负债： | | | | | | | | |
| 衍生负债 | | $ | — | | | $ | 43,799 | | | $ | — | | | $ | 43,799 | |
| 总负债 | | $ | — | | | $ | 43,799 | | | $ | — | | | $ | 43,799 | |
非经常性公允价值计量
该公司拥有持有待售贷款组合，其中包括在二级市场出售的住宅抵押贷款。本公司按成本或公允价值中较低者记录这些抵押贷款。公允价值一般由购买承诺的价值决定。
如果贷款的风险特征与所报告的部分不相似，则必须对其进行单独评估，以确定适当的拨备。管理层已经确定了确定贷款是否应单独评估以计算预期信贷损失的标准和程序。如果一笔贷款被确定为符合任何标准，它被认为具有独特的风险特征，并将从池中分离出来。然后，对那些被认为具有独特风险特征的贷款进行个人免税额评估，方法是使用抵押品的公允价值减去估计的销售成本(如果依赖抵押品)或贴现现金流量法。
其他拥有的房地产(OREO)和其他收回的资产，即通过止赎或代替止赎的契据获得的财产，按公允价值减去所收购财产的估计处置成本列账。拥有的其他房地产的公允价值是基于抵押品的评估价值，使用的贴现率或资本化率与单独评估的估值中使用的贴现率或资本化率类似。其他收回资产的公允价值是通过确认的估值资源进行查询来估计的。
用于估计公允价值的假设或方法的变化可能会对估计金额产生重大影响。地方或国家经济状况的变化可能会影响单独评估的贷款、OREO和其他被收回资产的估计金额的价值。
下表概述了按公允价值在非经常性基础上计量的公司金融资产。根据对公允价值计量有重要意义的最低投入水平对资产进行整体分类。 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022年12月31日 | | (1级) | | (2级) | | (3级) | | 总公允价值 |
| (单位：千) | | |
| 资产： | | | | | | | | |
| 个人评估贷款 | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 4,489 | | | $ | 4,489 | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2021年12月31日 | | (1级) | | (2级) | | (3级) | | 总公允价值 |
| (单位：千) | | |
| 资产： | | | | | | | | |
| 个人评估贷款 | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 7,113 | | | $ | 7,113 | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
某些金融工具的公允价值
估计公允价值乃由本公司利用现有最佳数据及适用于每类金融工具的估计方法厘定。管理层感到关切的是，由于没有活跃的市场，允许的假设和方法范围很广，各机构之间可能没有合理的可比性。这种一致性的缺乏导致了在估计金融工具公允价值时的高度主观性。
在2022年12月31日和2021年12月31日使用的估计方法、估计公允价值和记录的账面余额概述如下。
本摘要及下表不包括账面价值接近公允价值的金融资产及负债。对于金融资产，包括现金和现金等价物。对于金融负债，这些负债包括无息活期存款、储蓄和计息交易账户，以及根据回购协议出售的联邦基金和证券。活期、储蓄和计息交易账户的估计公允价值为报告日的即期应付金额。之所以使用账面价值，是因为这些账户没有规定的到期日，客户有能力立即提取资金。如前所述，按公允价值经常性记录的金融工具也不包括在本摘要和下表中。
持有至到期日的投资证券的公允价值是使用与可供出售的投资证券相同的第三方服务机构提供的信息来计量的，方法与上文讨论的方法相同。
FHLB股票是一种股权，可以按面值出售给发行FHLB的FHLB、其他FHLB或其他成员银行。由于这些证券的所有权受到限制，它们的公允价值不容易确定。因此，公司的FHLB股票按成本或面值记录，并在每个报告期内通过考虑投资的最终可回收性而不是暂时的价值下降来评估减值。该公司的评估主要包括对流动性、资本化、经营业绩、承诺以及监管或立法事件的评估。
净贷款组合使用退出价格法进行估值，该方法采用累积贴现率计算，使用根据信用风险、服务成本、流动性溢价和提前还款溢价进行调整的掉期利率。
就定期存款证而言，公允价值乃根据贴现现金流的现值，以目前为类似剩余期限存款提供的利率估计。应计应付利息的账面金额接近其公允价值。
长期债务的公允价值以合同现金流的贴现价值为基础。该公司使用类似借款安排目前提供的利率来估计贴现率。次级债券的公允价值是基于经纪商对类似类型工具的买入/卖出价格。
提供信用证和备用信用证的承诺的公允价值是使用签订类似协议时目前收取的费用估算的，同时考虑到协议的剩余条款和交易对手目前的信誉。对于固定利率贷款承诺，公允价值还考虑了当前利率水平与承诺利率之间的差异。担保和信用证的公允价值是根据目前对类似协议收取的费用或在报告日期终止这些协议或以其他方式与交易对手清偿债务的估计费用计算的。提供信用证和备用信用证的承诺的公允价值被视为无关紧要。
下表汇总了截至2022年12月31日和2021年12月31日公司金融工具的账面价值、公允价值和在公允价值层次中的配置。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022年12月31日 | | 账面价值 | | 公允价值 | | 相同资产的活跃市场报价(第1级) | | 重要的其他可观察到的投入(第2级) | | 无法观察到的重要输入(3级) |
| (单位：千) | | |
| 金融资产： | | | | | | | | | | |
持有至到期的投资证券 | | | | | | | | | | |
| 美国财政部和美国政府机构 | | $ | 11,099 | | | $ | 10,385 | | | $ | — | | | $ | 10,385 | | | $ | — | |
| 住房抵押贷款支持证券 | | 360,683 | | | 302,612 | | | — | | | 302,612 | | | — | |
| 住房抵押贷款债券 | | 13,026 | | | 10,456 | | | — | | | 10,456 | | | — | |
| 抵押贷款支持证券，多家庭 | | 5,094 | | | 4,347 | | | — | | | 4,347 | | | — | |
| | | | | | | | | | |
| 国家和政治分区的义务 | | 530,506 | | | 430,108 | | | — | | | 428,635 | | | 1,473 | |
| 公司债券 | | 2,900 | | | 2,547 | | | — | | | 2,547 | | | — | |
| 持有至到期的投资证券总额，净额 | | 923,308 | | | 760,455 | | | — | | | 758,982 | | | 1,473 | |
联邦住房贷款和其他会员制银行股票 | | 42,483 | | | 42,483 | | | — | | | 42,483 | | | — | |
贷款，净额 | | 7,795,786 | | | 7,561,997 | | | — | | | — | | | 7,561,997 | |
| 财务负债： | | | | | | | | | | |
存单 | | 1,208,177 | | | 1,174,230 | | | — | | | 1,174,230 | | | — | |
其他借款 | | 25,000 | | | 23,001 | | | — | | | 23,001 | | | — | |
次级债券 | | 194,264 | | | 160,933 | | | — | | | — | | | 160,933 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2021年12月31日 | | 账面价值 | | 公允价值 | | 相同资产的活跃市场报价(第1级) | | 重要的其他可观察到的投入(第2级) | | 无法观察到的重要输入(3级) |
| (单位：千) | | |
| 金融资产： | | | | | | | | | | |
持有至到期的投资证券 | | | | | | | | | | |
| 美国财政部和美国政府机构 | | $ | 18,672 | | | $ | 18,965 | | | $ | — | | | $ | 18,965 | | | $ | — | |
| 住房抵押贷款支持证券 | | 370,247 | | | 364,976 | | | — | | | 364,976 | | | — | |
| 住房抵押贷款债券 | | 13,921 | | | 14,089 | | | — | | | 14,089 | | | — | |
| 抵押贷款支持证券，多家庭 | | 2,710 | | | 2,734 | | | — | | | 2,734 | | | — | |
| | | | | | | | | | |
| 国家和政治分区的义务 | | 416,566 | | | 411,576 | | | — | | | 410,744 | | | 832 | |
| 公司债券 | | 2,840 | | | 2,871 | | | — | | | 2,871 | | | — | |
| 持有至到期的投资证券总额，净额 | | 824,956 | | | 815,211 | | | — | | | 814,379 | | | 832 | |
联邦住房贷款和其他会员制银行股票 | | 9,049 | | | 9,049 | | | — | | | 9,049 | | | — | |
| 贷款，净额 | | 5,918,101 | | | 5,900,876 | | | — | | | — | | | 5,900,876 | |
| 财务负债： | | | | | | | | | | |
存单 | | 759,227 | | | 753,483 | | | — | | | 753,483 | | | — | |
其他借款 | | 25,000 | | | 24,604 | | | — | | | 24,604 | | | — | |
次级债券 | | 179,043 | | | 175,243 | | | — | | | — | | | 175,243 | |
附注20-衍生品
莱克兰是未被指定为对冲工具的利率衍生品的一方。莱克兰与商业贷款客户执行利率互换，以促进他们各自的风险管理策略。与客户的这些利率互换同时被莱克兰与第三方执行的利率互换所抵消，因此莱克兰将此类交易产生的净风险敞口降至最低。由于这些利率掉期不符合严格的对冲会计要求，客户掉期和抵销掉期的公允价值变化都直接在收益中确认。除交易对手的信用风险外，掉期的公允价值变动互相抵销，交易对手的信用风险是考虑到所有交易对手违约的风险评级、违约概率和损失而确定的。截至2022年12月31日，莱克兰拥有不是在利率互换中质押为抵押品的证券，截至2021年12月31日，55.1100万美元的证券被质押为其利率掉期的抵押品。
二零一六年六月，本公司订立二现金流对冲，以对冲与其浮动利率次级债券相关的可变现金流出。详情见本公司合并财务报表附注10。这些套期保值的名义价值为$。30.0百万美元。该公司使用现金流对冲的目的是增加利息支出的稳定性，并管理其对利率变动的风险敞口。本公司使用被指定为现金流对冲的利率掉期，其中包括从交易对手收取可变金额，以换取本公司在协议有效期内支付固定利率付款，而不交换相关名义金额。在这些特殊的对冲中，该公司向第三方支付的平均金额为1.10%，以换取3个月伦敦银行同业拆息。指定及符合现金流量对冲资格的衍生工具的公允价值变动的有效部分计入累计其他全面收益，并随后重新分类至被对冲的预测交易影响收益期间的收益。2021年6月30日，$20.0掉期的名义价值为100万美元，2021年8月1日，剩余的美元10.0一百万美元到期。本公司于2022年并无订立任何对冲合约。于截至2022年12月31日止年度内，本公司并无录得任何对冲无效。公司认识到不是2022年重新分类为利息支出并确认为美元的其他综合费用142,0002021年期间被重新归类为利息支出的累计其他综合费用。
下表列出了所列期间有关这些衍生品的摘要信息(以千美元为单位)。 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022年12月31日 | | 名义金额 | | 平均值
到期日(年) | | 加权平均
固定费率 | | 加权平均
可变利率 | | 公允价值 |
| 归入其他资产： | | | | | | | | | | |
| 第三方利率互换 | | $ | 918,758 | | | 7.5 | | 3.70 | % | | 1Mo.SOFR+2.00 | | $ | 94,800 | |
| 第三方利率互换 | | $ | 48,497 | | | 1.5 | | 3.40 | % | | 1Mo.Libor+2.52 | | $ | 1,841 | |
| 客户利率互换 | | 51,864 | | | 8.5 | | 5.60 | % | | 1Mo.SOFR+1.95 | | 1,207 | |
| | | | | | | | | | |
| 归类于其他负债： | | | | | | | | | | |
| 客户利率互换 | | $ | 918,758 | | | 7.5 | | 3.70 | % | | 1Mo.SOFR+2.00 | | $ | (94,800) | |
| 客户利率互换 | | $ | 48,497 | | | 1.5 | | 3.40 | % | | 1Mo.Libor+2.52 | | $ | (1,841) | |
| 第三方利率互换 | | 51,864 | | | 8.5 | | 5.60 | % | | 1Mo.SOFR+1.95 | | (1,207) | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2021年12月31日 | | 名义金额 | | 平均值
到期日(年) | | 加权平均
固定费率 | | 加权平均
可变利率 | | 公允价值 |
| 归入其他资产： | | | | | | | | | | |
| 第三方利率互换 | | $ | 326,941 | | | 7.7 | | 3.14 | % | | 1Mo.Libor+2.32 | | $ | 9,847 | |
| 客户利率互换 | | 607,688 | | | 8.2 | | 3.97 | % | | 1Mo.Libor+1.87 | | 33,952 | |
| | | | | | | | | | |
| 归类于其他负债： | | | | | | | | | | |
| 客户利率互换 | | $ | 326,941 | | | 7.7 | | 3.14 | % | | 1Mo.Libor+2.32 | | $ | (9,847) | |
| 第三方利率互换 | | 607,688 | | | 8.2 | | 3.97 | % | | 1Mo.Libor+1.87 | | (33,952) | |
| | | | | | | | | | |
注21-监管事项
1956年的《银行控股公司法》限制了公司可以支付的股息数额。因此，根据定义，股息通常只应从当前收益中支付。1948年的《新泽西州银行法》限制了新泽西州特许银行的股息支付额度。因此，这些银行不得就其股本支付股息，除非在支付股息后，莱克兰的股本不会受到损害，并且：(1)莱克兰将有不低于其股本50%的盈余，或(2)支付此类股息不会减少莱克兰的盈余。在这些限制下，大约有$925.7截至2022年12月31日，莱克兰公司有100万美元可用于支付股息。
该公司和莱克兰受联邦银行机构管理的各种监管资本要求的约束。未能达到最低资本要求可能会引发监管机构采取某些强制性的--以及可能的额外自由裁量性--行动，如果采取这些行动，可能会对公司和莱克兰的合并财务报表产生直接的实质性影响。根据资本充足率准则和迅速采取纠正行动的监管框架，公司必须满足特定的资本准则，这些准则涉及根据监管会计惯例计算的公司和莱克兰资产、负债和某些表外项目的量化指标。公司和莱克兰的资本数额和分类也受到监管机构关于成分、风险权重和其他因素的定性判断。
法规为确保资本充足性而建立的量化措施要求公司和莱克兰维持总资本和一级资本(如法规定义)与风险加权资产以及一级资本与平均资产的最低金额和比率(见下表)。管理层认为，截至2022年12月31日，公司和莱克兰满足了它们必须遵守的所有资本充足率要求。
截至2022年12月31日，FDIC的最新通知将莱克兰归类为监管框架下的资本，以便迅速采取纠正行动。要被归类为资本充足，莱克兰必须保持下表所述的基于总风险、基于一级风险、普通股一级资本和一级杠杆率的最低水平。自那次通知以来，管理层认为没有任何条件或事件改变了机构的类别。
截至2022年12月31日和2021年12月31日，公司和莱克兰根据当时的现行法规拥有以下资本比率。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (千美元) | | 实际 | | 对于资本
资本保全缓冲的充分性目的 | | 资本充足
在“立即更正”下
诉讼条款 |
| 2022年12月31日 | | 金额 | | 比率 | | 金额 | | | | 比率 | | 金额 | | | | 比率 |
| 总资本(与风险加权资产之比) | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 公司 | | $ | 1,167,429 | | | 13.83 | % | | > | | $ | 886,420 | | | > | | 10.50 | % | | | | 不适用 | | | | 不适用 |
| 莱克兰 | | 1,109,089 | | | 13.15 | % | | | | 885,667 | | | | | 10.50 | % | | > | | $ | 843,492 | | | > | | 10.00 | % |
| 第一级资本(风险加权资产) | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 公司 | | $ | 948,970 | | | 11.24 | % | | > | | $ | 717,578 | | | > | | 8.50 | % | | | | 不适用 | | | | 不适用 |
| 莱克兰 | | 1,038,661 | | | 12.31 | % | | | | 716,968 | | | | | 8.50 | % | | > | | $ | 674,794 | | | > | | 8.00 | % |
| 普通股一级资本(风险加权资产) | | | | | | | | | | | | | | |
| 公司 | | $ | 904,532 | | | 10.71 | % | | > | | $ | 590,946 | | | > | | 7.00 | % | | | | 不适用 | | | | 不适用 |
| 莱克兰 | | 1,038,661 | | | 12.31 | % | | | | 590,444 | | | | | 7.00 | % | | > | | $ | 548,270 | | | > | | 6.50 | % |
| 一级资本(相对于平均资产) | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 公司 | | $ | 948,970 | | | 9.16 | % | | > | | $ | 414,485 | | | > | | 4.00 | % | | | | 不适用 | | | | 不适用 |
| 莱克兰 | | 1,038,661 | | | 10.03 | % | | | | 414,212 | | | | | 4.00 | % | | > | | $ | 517,765 | | | > | | 5.00 | % |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (千美元) | | 实际 | | 对于资本
资本保全缓冲的充分性目的 | | 在以下方面资本充裕
立即采取纠正措施
条文 |
| 2021年12月31日 | | 金额 | | 比率 | | 金额 | | | | 比率 | | 金额 | | | | 比率 |
| 总资本(与风险加权资产之比) | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 公司 | | $ | 903,415 | | | 14.48 | % | | > | | $ | 654,978 | | | > | | 10.50 | % | | | | 不适用 | | | | 不适用 |
| 莱克兰 | | 852,339 | | | 13.67 | % | | | | 654,692 | | | | | 10.50 | % | | > | | $ | 623,516 | | | > | | 10.00 | % |
| 第一级资本(风险加权资产) | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 公司 | | $ | 695,634 | | | 11.15 | % | | > | | $ | 530,220 | | | > | | 8.50 | % | | | | 不适用 | | | | 不适用 |
| 莱克兰 | | 792,363 | | | 12.71 | % | | | | 529,989 | | | | | 8.50 | % | | > | | $ | 498,813 | | | > | | 8.00 | % |
| 普通股一级资本(风险加权资产) | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 公司 | | $ | 665,634 | | | 10.67 | % | | > | | $ | 436,652 | | | > | | 7.00 | % | | | | 不适用 | | | | 不适用 |
| 莱克兰 | | 792,363 | | | 12.71 | % | | | | 436,461 | | | | | 7.00 | % | | > | | $ | 405,285 | | | > | | 6.50 | % |
| 一级资本(相对于平均资产) | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 公司 | | $ | 695,634 | | | 8.51 | % | | > | | $ | 326,813 | | | > | | 4.00 | % | | | | 不适用 | | | | 不适用 |
| 莱克兰 | | 792,363 | | | 9.70 | % | | | | 326,734 | | | | | 4.00 | % | | > | | $ | 408,418 | | | > | | 5.00 | % |
附注22-商誉及其他无形资产
该公司报告商誉为#美元。271.8百万美元和美元156.3分别为2022年12月31日和2021年12月31日。该公司记录了$115.62022年1月第一次宪法合并产生的商誉100万美元，在本年度报告Form 10-K的合并财务报表附注2中进一步描述。该公司每年在11月30日对其商誉和无形资产进行减值审查，如果条件允许，也可以更频繁地进行审查。在测试商誉减值时，本公司将其报告单位的估计公允价值与包括商誉在内的账面金额进行比较。该公司已确定它有一个报告单位。在截至2022年12月31日的年度内，并无任何触发事件极有可能令我们的一个报告单位的公允价值低于其账面值。截至2022年12月31日及2021年12月31日止年度内，并无确认商誉减值。
核心无形存款为#美元。9.12022年12月31日为100万美元，而2.42021年12月31日，百万。2022年、2021年和2020年，核心存款无形资产摊销总额为2.4百万，$868,000及$1.0分别为100万美元。截至12月31日的后续五年每年的未来摊销费用估计数如下：
| | | | | | | | |
| (单位：千) | | |
| 2023 | | $ | 2,029 | |
| 2024 | | 1,737 | |
| 2025 | | 1,465 | |
| 2026 | | 1,193 | |
| 2027 | | 955 | |
| | |
附注23-简明财务信息-仅母公司
简明资产负债表 | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 十二月三十一日， |
| (单位：千) | | 2022 | | 2021 |
| 资产 | | | | |
| 现金和银行到期款项 | | $ | 47,362 | | | $ | 40,228 | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
| 对子公司的投资 | | 1,244,037 | | | 954,506 | |
| 其他资产 | | 13,422 | | | 12,639 | |
| 总资产 | | $ | 1,304,821 | | | $ | 1,007,373 | |
| 负债与股东权益 | | | | |
| 其他负债 | | $ | 1,970 | | | $ | 1,316 | |
| 次级债券 | | 194,264 | | | 179,043 | |
| 股东权益总额 | | 1,108,587 | | | 827,014 | |
| 总负债和股东权益 | | $ | 1,304,821 | | | $ | 1,007,373 | |
简明损益表 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 截至十二月三十一日止的年度， |
| (单位：千) | | 2022 | | 2021 | | 2020 |
| 收入 | | | | | | |
| 来自子公司的股息 | | $ | 52,988 | | | $ | 50,648 | | | $ | 29,961 | |
| 其他收入(亏损) | | 79 | | | 34 | | | (486) | |
| 总收入 | | 53,067 | | | 50,682 | | | 29,475 | |
| 费用 | | | | | | |
| 次级债权证利息 | | 6,825 | | | 5,419 | | | 5,968 | |
| 非利息支出 | | 542 | | | 1,498 | | | 549 | |
| 总费用 | | 7,367 | | | 6,917 | | | 6,517 | |
| 所得税收益前收益 | | 45,700 | | | 43,765 | | | 22,958 | |
| 所得税优惠 | | (1,530) | | | (1,445) | | | (1,645) | |
| 子公司未分配收入中的权益前收益 | | 47,230 | | | 45,210 | | | 24,603 | |
| 子公司未分配收入中的权益 | | 60,139 | | | 49,831 | | | 32,915 | |
| 普通股股东可获得的净收益 | | $ | 107,369 | | | $ | 95,041 | | | $ | 57,518 | |
现金流量表简明表 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 截至十二月三十一日止的年度， |
| (单位：千) | | 2022 | | 2021 | | 2020 |
| 经营活动的现金流 | | | | | | |
| 净收入 | | $ | 107,369 | | | $ | 95,041 | | | $ | 57,518 | |
| 将净收入与经营活动提供(用于)的现金净额进行调整： | | | | | | |
| 出售股权证券的收益 | | — | | | — | | | (149) | |
| 次级债务成本的摊销 | | 487 | | | 547 | | | 37 | |
| 信贷损失的利益 | | — | | | — | | | (12) | |
| 长期债务清偿成本 | | — | | | 831 | | | — | |
| 权益证券公允价值变动 | | — | | | — | | | 786 | |
| 超额税收优惠(不足) | | 69 | | | (89) | | | (132) | |
| 其他资产增加 | | (1,571) | | | (1,443) | | | (1,462) | |
| 其他负债增加 | | 142 | | | 149 | | | 25 | |
| 子公司未分配收入中的权益 | | (60,139) | | | (49,831) | | | (32,915) | |
| 经营活动提供的净现金 | | 46,357 | | | 45,205 | | | 23,696 | |
| 投资活动产生的现金流 | | | | | | |
| 用于收购的现金净额 | | 67 | | | — | | | — | |
| | | | | | |
| 购买股权证券 | | — | | | — | | | (49) | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| 持有至到期证券的到期收益 | | — | | | — | | | 1,000 | |
| 出售股权证券所得收益 | | — | | | — | | | 1,148 | |
| | | | | | |
| 对附属公司的分担 | | — | | | (65,000) | | | — | |
| 投资活动提供(用于)的现金净额 | | 67 | | | (65,000) | | | 2,099 | |
| 融资活动产生的现金流 | | | | | | |
| 普通股支付的现金股利 | | (37,334) | | | (27,119) | | | (25,457) | |
| | | | | | |
| 发行次级债所得款项净额 | | — | | | 147,738 | | | — | |
| 赎回次级债权证，净额 | | — | | | (88,330) | | | — | |
| 购买库存股 | | — | | | — | | | (1,452) | |
| 限制性股票的退役 | | (1,956) | | | (651) | | | (501) | |
| | | | | | |
| 股票期权的行使 | | — | | | 19 | | | — | |
| 融资活动提供的现金净额(用于) | | (39,290) | | | 31,657 | | | (27,410) | |
| 现金及现金等价物净增(减) | | 7,134 | | | 11,862 | | | (1,615) | |
| 现金和现金等价物，年初 | | 40,228 | | | 28,366 | | | 29,981 | |
| 现金和现金等价物，年终 | | $ | 47,362 | | | $ | 40,228 | | | $ | 28,366 | |
第9项--关于会计和财务披露的变更和与会计师的分歧。
不适用
项目9A--控制和程序。
披露控制
截至本Form 10-K年度报告所涉期间结束时，公司管理层，包括首席执行官和首席财务官，根据证券交易法第15d-15(B)条对公司的披露控制和程序(如1934年证券交易法第13a-15(E)和15d-15(E)条所界定)进行了评估。
根据截至2022年12月31日的评估，公司首席执行官和首席财务官认为，公司的披露控制和程序(如1934年证券交易法第13a-15(E)和15d-15(E)条所定义)有效地确保公司根据1934年证券交易法提交或提交的报告中要求披露的信息在美国证券交易委员会规则和表格中指定的时间段内被记录、处理、汇总和报告，并以有效的方式运行，并且该等信息被积累并传达给我们的管理层。包括我们的首席执行官和首席财务官，以便及时做出关于所需披露的决定。
管理层关于财务报告内部控制的报告
Lakeland Bancorp，Inc.及其子公司(“本公司”)的管理层负责根据1934年《证券交易法》第13a-15(F)和15d-15(F)条的规定，建立和维护对财务报告的充分内部控制。
公司对财务报告的内部控制是一个程序，旨在根据公认的会计原则，为财务报告的可靠性和为外部目的编制财务报表提供合理保证，包括下列政策和程序：
•与保存合理详细、准确和公平地反映公司资产的交易和处置的记录有关；
•提供合理保证，确保按需要记录交易，以便按照公认的会计原则编制财务报表，并且公司的收支仅根据公司管理层和董事会的授权进行；以及
•就防止或及时发现可能对财务报表产生重大影响的未经授权收购、使用或处置公司资产提供合理保证。
由于其固有的局限性，财务报告的内部控制可能无法防止或发现错误陈述。此外，对未来期间进行任何有效性评估的预测都有可能因条件的变化或政策或程序遵守程度的下降而出现控制不足的风险。
公司管理层评估了截至2022年12月31日公司财务报告内部控制的有效性。在进行这项评估时，公司管理层采用了特雷德韦委员会赞助组织委员会(“COSO”)在“内部控制-综合框架(2013)”中提出的标准。
截至2022年12月31日，根据管理层评估，公司财务报告内部控制有效。
我们的独立注册会计师事务所毕马威会计师事务所对截至2022年12月31日的财务报告内部控制进行了审计。他们的报告日期为2023年2月28日，表达了对我们对财务报告的内部控制的无保留意见。
财务报告内部控制的变化
在截至2022年12月31日的季度内，公司对财务报告的内部控制没有发生重大影响或合理地可能对公司财务报告的内部控制产生重大影响的变化。
独立注册会计师事务所报告
致股东和董事会
莱克兰银行股份有限公司：
财务报告内部控制之我见
我们已审计了莱克兰银行及其子公司(本公司)截至2022年12月31日的财务报告内部控制，其依据是内部控制--综合框架(2013)由特雷德韦委员会赞助组织委员会发布。我们认为，截至2022年12月31日，本公司在所有重要方面都保持了对财务报告的有效内部控制，其依据是内部控制--综合框架(2013)由特雷德韦委员会赞助组织委员会发布。
我们还按照美国上市公司会计监督委员会(PCAOB)的标准审计了本公司截至2022年12月31日和2021年12月31日的综合资产负债表、截至2022年12月31日的三年期间各年度的相关综合收益表、全面收益表、股东权益变动表和现金流量表以及相关附注(统称为综合财务报表)，我们于2023年2月28日的报告对该等综合财务报表表达了无保留意见。
意见基础
本公司管理层负责维持有效的财务报告内部控制，并负责评估财务报告内部控制的有效性，包括在随附的《管理层财务报告内部控制报告》中。我们的责任是根据我们的审计，对公司财务报告的内部控制发表意见。我们是一家在PCAOB注册的公共会计师事务所，根据美国联邦证券法以及美国证券交易委员会和PCAOB的适用规则和法规，我们必须与公司保持独立。
我们是按照PCAOB的标准进行审计的。这些标准要求我们计划和执行审计，以获得合理的保证，以确定财务报告的有效内部控制是否在所有重要方面都得到了维护。我们对财务报告的内部控制的审计包括了解财务报告的内部控制，评估存在重大弱点的风险，以及根据评估的风险测试和评估内部控制的设计和运作有效性。我们的审计还包括执行我们认为在这种情况下必要的其他程序。我们相信，我们的审计为我们的观点提供了合理的基础。
财务报告内部控制的定义及局限性
公司对财务报告的内部控制是一个程序，旨在根据公认的会计原则，为财务报告的可靠性和为外部目的编制财务报表提供合理保证。公司对财务报告的内部控制包括下列政策和程序：(1)关于保存合理详细、准确和公平地反映公司资产的交易和处置的记录；(2)提供合理的保证，即交易被记录为必要的，以便按照公认的会计原则编制财务报表，公司的收入和支出仅根据公司管理层和董事的授权进行；(三)提供合理保证，防止或及时发现可能对财务报表产生重大影响的未经授权收购、使用或处置公司资产。
由于其固有的局限性，财务报告的内部控制可能无法防止或发现错误陈述。此外，对未来期间进行任何有效性评估的预测都有可能因条件的变化而出现控制不足的风险，或者政策或程序的遵守程度可能会恶化。
/s/毕马威律师事务所
肖特希尔斯，新泽西州
2023年2月28日
项目9B--其他信息。
于2023年2月27日，其全资附属公司莱克兰银行(“本银行”)与本公司及银行首席执行官Thomas J.Shara、总裁及本公司及银行首席执行官Thomas J.Shara订立了一份日期为2008年4月2日并于2015年8月7日修订的Shara先生的雇佣协议(“雇佣协议”)的修正案(“修正案”)。该修正案将原定于2023年4月2日到期的雇佣协议的期限延长至2024年4月2日，条件是根据Shara先生与普罗维登特金融服务公司的执行副主席协议中日期为2022年9月26日的雇佣协议的条款，将在莱克兰银行、普罗维登特金融服务公司和NL 239公司之间于2022年9月26日的合并协议结束时终止。
前述对修正案的描述并不完整，其全部内容是通过参考修正案的格式进行限定的，该格式作为本年度报告的附件10.27以表格10-K的形式附于本文件，并通过引用将其并入本文。
项目9C--关于妨碍检查的外国司法管辖区的披露。
没有。
第三部分
项目10--董事、执行干事和公司治理。
本项目所要求的信息将于2022年12月31日起120天内提供。
项目11--行政人员薪酬。
本项目所要求的信息将于2022年12月31日起120天内提供。
项目12--某些实益所有人的担保所有权和管理层及相关股东事项。
本项目所要求的信息将于2022年12月31日起120天内提供。
第13项--某些关系和关联交易，以及董事的独立性。
本项目所要求的信息将于2022年12月31日起120天内提供。
项目14--主要会计费和服务。
我们的独立注册会计师事务所是毕马威有限责任公司，新泽西州肖特希尔斯，审计师事务所ID是185.
本项目所要求的信息将于2022年12月31日起120天内提供。
第四部分
项目15--证物和财务报表附表。
(A)1.本公司合并财务报表的下列部分载于本年度报告第8项：
(I)截至2022年和2021年12月31日的综合资产负债表。
(2)2022年12月31日终了的三个年度中每年的合并损益表。
(3)截至2022年12月31日止三个年度内各年度的综合全面收益表。
(Iv)截至2022年12月31日止三个年度各年度的股东权益综合变动表。
(5)2022年12月31日终了的三个年度的合并现金流量表。
(六)合并财务报表附注。
(Vii)独立注册会计师事务所报告。
(A)2.财务报表附表
所有财务报表附表均略去，因为这些信息如适用，将在合并财务报表或附注中列报。
(A)3.证物
| | | | | |
| 2.1 | 普罗维登特金融服务公司、NC 239公司和莱克兰银行公司之间于2022年9月26日签署的合并协议和合并计划通过引用注册人于2022年9月27日提交给美国证券交易委员会的8-K表格当前报告的附件2.1并入。 |
| |
| 3.1 | 注册人于2018年7月24日发出的重订公司注册证书，于注册人截至2018年6月30日止季度的Form 10-Q季度报告中引用附件3.1并入。 |
| 3.2 | 注册人修订和重订的章程通过引用附件3.1并入注册人于2020年4月9日提交给美国证券交易委员会的注册人目前的8-K表格报告中。 |
| 4.1 | Lakeland Bancorp，Inc.和作为受托人的美国银行全国协会之间日期为2016年9月30日的契约，通过引用注册人于2016年9月30日提交给美国证券交易委员会的当前8-K表格报告中的附件4.1纳入 |
| 4.2 | 第一补充契约，日期为2016年9月30日，由莱克兰银行公司和美国银行全国协会作为受托人，通过引用注册人于2016年9月30日提交给美国证券交易委员会的当前8-K表格报告的附件4.2并入。 |
| 4.3 | 注册人证券说明通过引用附件4.3并入注册人截至2019年12月31日止年度的10-K表格年度报告中 |
| 4.4 | 莱克兰银行股份有限公司和美国银行全国协会作为受托人，于2021年9月15日签署了日期为2021年9月15日的契约，注册人于2021年9月15日向美国证券交易委员会提交的8-K表格当前报告中引用了附件4.1。 |
| 4.5 | 第一补充契约，日期为2021年9月15日，由莱克兰银行公司和美国银行全国协会作为受托人，通过引用注册人于2021年9月15日提交给美国证券交易委员会的当前8-K表格报告的附件4.2并入。 |
10.1+ | 莱克兰银行股份有限公司2018年综合股权激励计划通过引用附件10.1并入注册人于2018年5月11日提交给美国证券交易委员会的当前8-K表格报告中。 |
10.2+ | 莱克兰银行股份有限公司2009年股权补偿计划于2014年2月27日修订并重述，现通过引用附件10.1并入注册人于2014年2月28日提交给美国证券交易委员会的当前8-K表格报告中。 |
10.3+ | 莱克兰银行股份有限公司选择性延期计划通过引用附件10.1并入注册人于2015年3月20日提交给美国证券交易委员会的8-K表格当前报告中。 |
10.4+ | 莱克兰银行股份有限公司董事延期薪酬计划经修订和重述后，通过引用附件10.6并入注册人于2008年12月30日提交给美国证券交易委员会的8-K表格当前报告中。 |
10.5+ | Lakeland Bancorp，Inc.、Lakeland Bank和Thomas J.Shara之间于2008年4月2日签署的雇佣协议，通过引用附件10.1并入注册人于2008年5月28日提交给美国证券交易委员会的当前8-K表格报告中。 |
10.6+ | 莱克兰银行、莱克兰银行和托马斯·J·沙拉于2015年8月7日签署了于2008年4月2日签署的雇佣协议修正案，修正案日期为2015年8月7日，通过引用附件10.1并入登记人于2015年8月7日提交给美国证券交易委员会的当前8-K表格报告中。 |
10.7+ | Lakeland Bancorp，Inc.、Lakeland Bank和Thomas J.Shara之间于2008年4月2日生效的Thomas J.Shara高管补充退休计划协议通过引用附件10.2并入注册人于2008年5月28日提交给美国证券交易委员会的当前Form 8-K报告中。 |
10.8+ | 莱克兰银行、莱克兰银行和托马斯·J·沙拉之间于2015年2月27日签署的递延补偿协议通过引用附件10.1并入注册人于2015年3月2日提交给美国证券交易委员会的当前8-K表格报告中。 |
10.9+ | Lakeland Bancorp，Inc.、Lakeland Bank和Ronald E.Schwarz之间于2009年6月12日签订的控制权变更协议，通过引用附件10.25并入注册人截至2010年12月31日的Form 10-K年度报告中。 |
10.10+ | 对莱克兰Bancorp，Inc.、莱克兰银行和Ronald E.Schwarz之间于2009年6月12日达成的控制协议变更的2015年8月7日修正案，通过引用附件10.4并入注册人于2015年8月7日提交给美国证券交易委员会的当前8-K表格报告中。 |
| | | | | |
10.11+ | 莱克兰Bancorp，Inc.、莱克兰银行和Ronald E.Schwarz于2019年5月9日对日期为2009年6月12日的控制权变更协议提出的修正案，通过引用附件10.2并入注册人于2019年5月9日提交给美国证券交易委员会的10-Q表格季度报告中。 |
10.12+ | Lakeland Bancorp，Inc.、Lakeland Bank和Timothy J.Matteson于2013年10月31日签订的控制权变更协议，通过引用附件10.2并入注册人截至2013年9月30日的Form 10-Q季度报告中。 |
10.13+ | 2014年11月6日对Lakeland Bancorp，Inc.、Lakeland Bank和Timothy J.Matteson之间于2013年10月31日签订的控制变更协议的修正案，该协议通过引用注册人截至2014年9月30日的Form 10-Q季度报告中的附件10.1而并入。 |
10.14+ | Lakeland Bancorp，Inc.、Lakeland Bank和Timothy J.Matteson于2015年8月7日对2013年10月31日签署的《控制权变更协议》进行了修订，现参考附件10.8将其纳入注册人截至2015年6月30日的Form 10-Q季度报告中。 |
10.15+ | 莱克兰银行、莱克兰银行和詹姆斯·尼格罗之间于2016年4月11日签署的控制权变更协议，通过引用附件10.1并入注册人于2016年5月10日提交给美国证券交易委员会的10-Q表格季度报告中。 |
10.16+ | Lakeland Bancorp，Inc.、Lakeland Bank和Thomas Splaine之间于2017年3月15日签署的控制变更协议，通过引用附件10.1并入注册人于2017年3月16日提交给美国证券交易委员会的当前8-K表格报告中。 |
10.17+ | Lakeland Bancorp，Inc.、Lakeland Bank和Ellen Lalwani之间于2018年1月1日修订的控制权变更协议，通过引用附件10.30并入注册人截至2017年12月31日的Form 10-K年度报告中。 |
10.18+ | Lakeland Bancorp，Inc.、Lakeland Bank和John Rath于2018年1月1日签订的控制权变更协议，通过引用附件10.31并入注册人截至2017年12月31日的Form 10-K年度报告。 |
| 10.19+ | Lakeland Bancorp，Inc.、Lakeland Bank和Paul Ho Sing Loy于2019年3月1日签订的控制权变更协议，通过引用附件10.1并入注册人于2019年5月9日提交给美国证券交易委员会的10-Q表格季度报告中。 |
10.20+ | Somerset Hills Bancorp 2001综合股票期权计划是参考2013年6月3日提交给美国证券交易委员会的注册人S-8表格注册说明书的附件4.6纳入的。 |
10.21+ | Somerset Hills Bancorp 2007股权激励计划通过引用注册人于2013年6月3日提交给美国证券交易委员会的S-8表格注册说明书的附件4.7并入。 |
10.22+ | Somerset Hills Bancorp 2012股权激励计划通过引用附件4.8并入注册人于2013年6月3日提交给美国证券交易委员会的S-8表格注册说明书中。 |
| 10.23 | Lakeland Bancorp，Inc.、Lakeland Bank和Fiserv Solutions，LLC于2017年10月31日签订的主协议，通过引用附件10.29并入注册人截至2017年12月31日的Form 10-K年度报告。 |
10.24+ | Lakeland Bancorp，Inc.和Ronald E.Schwarz之间的控制权变更协议的修正协议日期为2022年1月6日，通过引用附件10.1并入注册人于2022年1月6日提交给美国证券交易委员会的当前8-K表格报告中。 |
10.25+ | 对莱克兰银行公司和罗纳德·E·施瓦茨之间的控制权变更协议的修正协议，日期为2022年9月23日，通过引用附件10.1并入注册人于2022年9月27日提交给美国证券交易委员会的当前8-K表格报告中. |
10.26+ | Lakeland Bancorp，Inc.和John F.Rath之间的控制权变更协议的修正协议日期为2022年9月23日，登记人于2022年9月27日提交给美国证券交易委员会的8-K表格当前报告中引用了附件10.2. |
10.27+ | 2023年2月27日，莱克兰银行公司、莱克兰银行和托马斯·J·沙拉之间的就业协议的修正协议。 |
| 21.1 | 注册人的子公司。 |
| |
| 23.1 | 毕马威有限责任公司同意。 |
| |
| 24.1 | 授权书。 |
| |
| | | | | |
| 31.1 | 根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302条颁发首席执行干事证书。 |
| |
| 31.2 | 根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302节颁发首席财务干事证书。 |
| |
| 32.1 | 根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906条认证首席执行干事和首席财务干事。 |
| | | | | |
| 101.INS | 内联XBRL实例文档(该实例文档不会出现在交互数据文件中，因为它的XBRL标记嵌入在内联XBRL文档中) |
| |
| 101.SCH | 内联XBRL分类扩展架构文档 |
| |
| 101.CAL | 内联XBRL分类扩展计算链接库文档 |
| |
| 101.DEF | 内联XBRL分类扩展定义Linkbase文档 |
| |
| 101.LAB | 内联XBRL分类扩展标签Linkbase文档 |
| |
| 101.PRE | 内联XBRL分类扩展演示文稿Linkbase文档 |
| 104 | 封面交互数据文件(格式为内联XBRL，包含在附件101中) |
+表示管理合同或补偿计划、合同或安排。
项目16--表格10-K摘要。
不适用。
签名
根据1934年《证券交易法》第13或15(D)节的要求，注册人已正式授权下列签署人代表其签署本报告。 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | 莱克兰银行股份有限公司 |
| | | | |
| 日期： | 2023年2月28日 | | | | 发信人： | | /s/托马斯·J·沙拉 |
| | | | | | | 托马斯·J·沙拉 |
| | | | | | | 总裁与首席执行官 |
根据1934年《证券交易法》的要求，本报告已由下列人员以登记人的身份在指定日期签署。
| | | | | | | | | | | | | | |
| 签名 | | 容量 | | 日期 |
| /s/布鲁斯·D·博哈尼* | | 董事 | | 2023年2月28日 |
| 布鲁斯·D·博哈尼 | | | | |
| /s/Mary Ann Deacon* | | 主席 | | 2023年2月28日 |
| 玛丽·安·迪肯 | | | | |
| /s/Brian M.Flynn* | | 董事 | | 2023年2月28日 |
| 布莱恩·M·弗林 | | | | |
| /s/马克·J·弗雷德里克* | | 董事 | | 2023年2月28日 |
| 马克·J·弗雷德里克 | | | | |
| /s/Brian Gragnolati* | | 董事 | | 2023年2月28日 |
| 布莱恩·格拉格诺拉蒂 | | | | |
| /詹姆斯·E·汉森二世* | | 董事 | | 2023年2月28日 |
| 詹姆斯·E·汉森二世 | | | | |
| /珍妮丝·C·亨德肖特* | | 董事 | | 2023年2月28日 |
| 珍妮丝·C·亨德肖特 | | | | |
| /s/小劳伦斯·R·英瑟拉* | | 董事 | | 2023年2月28日 |
| 小劳伦斯·R·英瑟拉 | | | | |
| /s/罗伯特·F·曼加诺* | | 董事 | | 2023年2月28日 |
| 罗伯特·F·曼加诺 | | | | |
| 罗伯特·E·麦克拉肯* | | 董事 | | 2023年2月28日 |
| 罗伯特·E·麦克拉肯 | | | | |
| 罗伯特·B·尼科尔森，III* | | 董事 | | 2023年2月28日 |
| 罗伯特·B·尼科尔森，III | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| 签名 | | 容量 | | 日期 |
| /s/托马斯·J·沙拉 | | 董事、总裁和首席执行官(首席执行官) | | 2023年2月28日 |
| 托马斯·J·沙拉 | | |
| /s/Thomas Splaine | | 常务副总裁兼首席财务官(首席财务官、首席会计官) | | 2023年2月28日 |
| 托马斯·斯普莱恩 | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| *由： | | /s/托马斯·J·沙拉 | | | | 2023年2月28日 |
| | 托马斯·J·沙拉
事实律师 | | | | |