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华盛顿特区，20549
表格10-K
根据1934年《证券交易法》第13或15(D)条提交的年度报告
截至本财政年度止12月31日, 2022
佣金文件编号0-15572
第一银行
(注册人的确切姓名载于其章程)
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| 北卡罗来纳州 | | 56-1421916 |
| (法团或组织的州或其他司法管辖区) | | (国际税务局雇主身分证号码) |
| | | | | |
| 布罗德街西南300号， | 南方松林， | 北卡罗来纳州 | | 28387 |
| (主要行政办公室地址) | | (邮政编码) |
| | | | | |
| (注册人的电话号码，包括区号) | | (910) | 246-2500 |
| | | | | | | | |
| 根据该法第12(B)条登记的证券： |
| | |
| 每个班级的标题 | 交易符号 | 注册的每个交易所的名称 |
| 普通股，无面值 | FBNC | 纳斯达克全球精选市场 |
根据该法第12(G)条登记的证券：无
如果注册人是1933年证券法规则405中定义的知名经验丰富的发行人，请用复选标记表示。☒ 是 ☐不是
如果注册人不需要根据1934年证券交易法第13节或第15(D)节提交报告，请用复选标记表示。☐ Yes ☒ 不是
用复选标记表示注册人(1)是否已在过去12个月内(或注册人被要求提交此类报告的较短时间内)提交了《交易所法案》第13条或第15(D)条要求提交的所有报告，以及(2)在过去90天内是否符合此类提交要求。☒ 是 ☐不是
用复选标记表示注册人是否在过去12个月内(或在注册人被要求提交此类文件的较短时间内)以电子方式提交了根据S-T规则405规定必须提交的每一份交互数据文件。☒ 是 ☐不是
用复选标记表示注册人是大型加速申报公司、加速申报公司、非加速申报公司、较小的报告公司或新兴成长型公司。请参阅《交易法》第12b-2条规则中“大型加速申报公司”、“加速申报公司”、“较小申报公司”和“新兴成长型公司”的定义。
☒ 大型加速文件服务器 ☐加速文件管理器☐非加速文件管理器
☐较小的报告公司☐新兴成长型公司
如果是一家新兴的成长型公司，用复选标记表示注册人是否已选择不使用延长的过渡期来遵守根据《交易所法》第13(A)节提供的任何新的或修订的财务会计准则。☐
用复选标记表示注册人是否提交了一份报告，证明其管理层根据《萨班斯-奥克斯利法案》(《美国联邦法典》第15编，第7262(B)节)第404(B)条对其财务报告的内部控制的有效性进行了评估，该评估是由编制或发布其审计报告的注册会计师事务所进行的。☒
如果证券是根据该法第12(B)条登记的，应用复选标记表示登记人的财务报表是否反映了对以前发布的财务报表的错误更正。-
用复选标记表示这些错误更正中是否有任何重述需要对注册人的任何执行人员在相关恢复期间根据第240.10D-1(B)条收到的基于激励的补偿进行恢复分析。-
用复选标记表示注册人是否是空壳公司(如《交易法》第12b-2条所定义)。☐ Yes ☒不是
根据纳斯达克全球精选市场报告的普通股截至2022年6月30日的收盘价，注册人的非关联公司持有的非面值普通股的总市值约为#美元。1,222,172,000.
注册人于2023年2月27日发行的普通股数量为40,878,224.
以引用方式并入的文件
根据条例14A提交的注册人委托书的部分内容在此并入第三部分作为参考。
交叉引用索引
表格10-K
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| 第一部分 | |
| 术语和缩略语词汇 | 4 |
项目1 | 业务 | 5 |
第1A项 | 风险因素 | 18 |
项目1B | 未解决的员工意见 | 27 |
项目2 | 属性 | 27 |
第3项 | 法律诉讼 | 27 |
项目4 | 煤矿安全信息披露 | 28 |
| | 第II部 | |
第5项 | 注册人普通股市场、相关股东事项和发行人购买股票证券 | 28 |
项目6 | 已保留 | 29 |
第7项 | 管理层对财务状况和经营成果的探讨与分析 | 30 |
第7A项 | 关于市场风险的定量和定性披露 | 54 |
项目8 | 财务报表和补充数据： | |
| 截至2022年和2021年12月31日的合并资产负债表 | 58 |
| 截至2022年12月31日的三年期间内各年度的合并损益表 | 59 |
| 截至2022年12月31日的三年期间各年度的综合全面收益表 | 60 |
| 截至2022年12月31日的三年期间各年度股东权益合并报表 | 61 |
| 截至2022年12月31日的三年期间各年度的合并现金流量表 | 62 |
| 合并财务报表附注 | 64 |
| 独立注册会计师事务所报告 (BDO USA，LLP；Raleigh，NC；PCAOB ID#243) | 114 |
项目9 | 会计和财务披露方面的变更和与会计师的分歧 | 118 |
第9A项 | 控制和程序 | 118 |
项目9B | 其他信息 | 118 |
| 项目9C | 关于妨碍检查的外国司法管辖区的披露 | 119 |
| 第三部分 | |
第10项 | 董事、高管与公司治理 | 119 |
项目11 | 高管薪酬 | 119 |
项目12 | 某些实益拥有人的担保所有权以及管理层和有关股东的事项 | 119 |
第13项 | 某些关系和相关交易，以及董事的独立性 | 119 |
项目14 | 首席会计师费用及服务 | 119 |
| 第四部分 | |
项目15 | 展品和财务报表附表 | 120 |
| 项目16 | 表格10-K摘要 | 121 |
| | |
| 签名 | 122 |
*第三部分(第10至14项)要求的信息通过参考注册人将于2023年4月30日或之前提交给证券交易委员会的2023年年度股东大会的最终委托书纳入本文。
并购和财务报表参考
在本报告中，“2022年度财务报告”和“2022年度财务报告(第7项)”泛指管理层对财务状况和经营成果的讨论和分析(包括以下术语和缩略语)，见本报告第二部分第7项；“2022年财务报表”和“2022年财务报表(第8项)”泛指本报告第二部分第8项中的综合资产负债表、综合收益表、综合全面收益表、综合权益变动表、综合现金流量表和综合财务报表附注。
术语和缩略语词汇
除项目8外，本报告通篇可使用下列术语和缩略语。
| | | | | | | | | | | | | | |
| ACL | 信贷损失准备 | | 美联储 | 美国联邦储备系统理事会 |
| AFS | 可供出售 | | FFCB | 联邦农场信贷银行 |
| 急性髓细胞白血病 | 《2020年反洗钱法》 | | FHLB | 联邦住房贷款银行 |
| AOCI | 累计其他综合损益 | | FHLMC | 联邦住房贷款抵押公司 |
| 年报或年报 | 表格10-K的年报 | | FinCEN | 金融犯罪执法网络 |
| ASC | FASB会计准则编码 | | 第一银行保险 | 第一银行保险服务公司 |
| ASC 326 | FASB ASC主题326，金融工具-信贷损失 | | FNMA | 联邦全国抵押贷款协会 |
| ASC 350 | FASB ASC主题350，无形资产-商誉和其他 | | 公认会计原则 | 美国普遍接受的会计原则 |
| 阿什维尔储蓄 | ASB Bancorp，Inc.及其子公司阿什维尔储蓄银行SSB | | 国内生产总值 | 国内生产总值 |
| 自动取款机 | 自动柜员机 | | GNMA | 政府全国抵押贷款协会 |
| 银行 | 第一银行 | | 大南方 | GrandSouth Bancorp及其子公司GrandSouth Bank |
| 巴塞尔协议III | 巴塞尔委员会第三期协议与银行体系协议 | | GSE | 美国政府支持的企业 |
| 《六六六法案》 | 1956年修订的《银行控股公司法》 | | HTM | 持有至到期 |
| 冲浪板 | 公司董事会或银行董事会 | | 伦敦银行同业拆借利率 | 伦敦银行间同业拆借利率 |
| 博利 | 银行自营人寿保险 | | 白玉兰金融 | 白玉兰金融公司 |
| 牛血清白蛋白 | 《银行保密法》 | | MD&A | 管理层对经营业绩和财务状况的讨论与分析 |
| CARE法案 | 冠状病毒援助、救济和经济安全法 | | 纳斯达克 | 全美证券交易商协会自动报价证券市场全球系统 |
| 卡罗莱纳银行 | Carolina Bank Holdings，Inc.及其子公司Carolina Bank | | 尼姆 | 净息差 |
| CDARS | 存款证户口登记服务 | | 非PCD | 信用恶化的未购买金融资产 |
| CECL | 当前预期信用损失模型 | | NPA(S) | 不良资产 |
| 首席执行官 | 首席执行官 | | NSF | 资金不足 |
| CET1 | 普通股权益1级 | | OFAC | 财政部外国资产控制办公室 |
| CFPB | 消费者金融保护局 | | 《爱国者法案》 | 通过提供拦截和阻挠恐怖主义所需的适当工具来团结和加强美国 |
| 专员 | 北卡罗来纳州银行专员 | | PCD | 信用恶化的购入金融资产 |
| 公司 | 第一银行及其合并子公司 | | PPP | 工资保障计划 |
| CRA | 1977年《社区再投资法案》 | | SBA | 美国小企业管理局 |
| 差异 | 联邦存款保险公司的存款保险基金 | | SBA完成 | SBA完整，Inc. |
| 《多德-弗兰克法案》 | 《多德-弗兰克华尔街改革和消费者保护法》 | | 美国证券交易委员会 | 美国证券交易委员会 |
| 易办事 | 每股收益 | | 选择 | 选择Bancorp，Inc.及其子公司选择银行和信托公司 |
| 《交易所法案》 | 经修订的1934年证券交易法 | | TCE | 有形普通股权益 |
| FASB | 财务会计准则委员会 | | TDR | 问题债务重组 |
| FCA | 金融市场行为监管局 | | 财务处 | 美国财政部 |
| FDIC | 美国联邦存款保险公司 | | 我们/我们/我们的 | 第一银行及其合并子公司 |
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前瞻性陈述
本年度报告包含符合《交易法》第21E节和《1995年私人证券诉讼改革法》含义的前瞻性陈述，这些陈述本身就会受到风险和不确定性的影响。前瞻性陈述是指包括对未来事件或结果的预测、预测、期望或信念或其他方面的陈述，这些陈述不是历史事实的陈述，而且仅限于截至所作日期的陈述。此类陈述的特点通常是使用限定词(及其派生词)，如“预期”、“相信”、“预期”、“打算”、“估计”、“计划”、“项目”或其他有关我们对未来事件的看法或判断的限定词。我们的实际结果可能与任何前瞻性陈述中预期的大不相同，因为它们将取决于许多我们不确定的因素，包括许多我们无法控制的因素。可能影响此类前瞻性陈述准确性的因素包括但不限于我们客户的财务成功或不断变化的战略、我们整合收购的成功程度、政府监管机构的行动、市场利率水平以及总体经济状况。有关可能影响我们实际结果的因素的更多信息，请参阅本报告第1A项下的“风险因素”一节。
第一部分
项目1.业务
概括性描述
该公司是总部位于北卡罗来纳州的第四大银行控股公司。截至2022年12月31日，公司的综合资产总额为106亿美元，贷款总额为67亿美元，存款总额为92亿美元，股东权益为10亿美元。我们的主要活动是银行的所有权和运营，这是一家州特许银行，总部设在北卡罗来纳州的南派恩斯，我们通过该银行从事全方位的银行活动。我们的主要执行办事处位于北卡罗来纳州南派恩斯西南大街300SW，邮编：28387，电话号码是(910246-2500)。
该公司于1983年12月8日在北卡罗来纳州成立，目的是通过以股换股的方式收购该银行100%的已发行普通股。该银行于1935年以蒙哥马利银行的名称开始银行业务，该银行以其业务所在的县命名。1985年更名为第一银行，2013年9月，公司和银行将总部和主要办事处迁至北卡罗来纳州的Southern Pines。
截至2022年12月31日，该行拥有三家全资子公司：SBA Complete、Magnolia Financial和First Troy SPE，LLC。SBA Complete专门为全国各地的金融机构提供与SBA贷款发放和服务相关的咨询服务。Magnolia Financial是一家商业融资公司，在美国东南部提供应收账款融资和保理、库存融资和采购订单融资。第一特洛伊SPE，LLC是某些丧失抵押品赎回权的财产的控股实体。在2021年期间，世行出售了其保险代理子公司第一银行保险的几乎所有资产。
本公司是一系列法定商业信托的母公司，其目的是发行符合监管资本资格的信托优先债务证券。就以下讨论而言，该等法定商业信托并不包括在我们的综合财务报表内，因为它们是可变权益实体，而本公司并非主要受益人。见下文题为“借款”的项目7和合并财务报表附注1下的额外讨论。
最近的发展和收购
2022年6月21日，我们宣布了一项协议，以全股票交易的方式收购总部位于南卡罗来纳州格林维尔的GrandSouth Bancorporation(“GrandSouth”)。协议条款规定，在紧接收购生效时间之前发行和发行的每股大南方公司普通股和优先股将转换为0.91股公司普通股。这笔交易于2023年1月1日完成，在整个南卡罗来纳州增加了8家分支机构，截至收购日，公司的资产负债表中增加了大约12亿美元的总资产、10亿美元的贷款和11亿美元的存款。
2021年10月，我们收购了总部位于北卡罗来纳州邓恩的社区银行Select，该银行拥有18亿美元的资产、13亿美元的贷款和16亿美元的存款。SELECT在北卡罗来纳州、南卡罗来纳州北部地区和弗吉尼亚州弗吉尼亚海滩的22家分支机构运营。在2022年期间，我们关闭或整合了Select的12家分支机构。
2020年9月1日，我们完成了对Magnolia Financial的收购，这是一家总部位于南卡罗来纳州斯帕坦堡的商业融资公司，在美国东南部提供贷款。收购Magnolia Financial为我们提供了增强产品供应的机会，如应收账款融资和保理、库存融资和采购订单融资。
2017年10月，我们收购了Asheville Savings，该公司在北卡罗来纳州阿什维尔这个有吸引力和高增长的市场运营，拥有7.98亿美元的资产和13家分支机构，分布在整个阿什维尔市场地区。
2017年3月，我们收购了卡罗莱纳银行，这是一家总部位于北卡罗来纳州格林斯伯勒的社区银行，拥有6.82亿美元的资产，在格林斯伯勒、温斯顿-塞勒姆、伯灵顿和阿谢伯勒设有8家分行。此次收购大大加快了我们在格林斯伯勒/温斯顿-塞勒姆市场的扩张计划。
我们提供的主要业务和服务
借贷活动
通过向商业实体和个人提供广泛的商业和零售贷款服务，我们保持了多元化的贷款组合。我们提供商业贷款、商业和住宅房地产建设和抵押贷款、循环信用额度、信用证，以及个人使用、家装和汽车贷款。商业房地产贷款包括由业主自住的商业建筑担保的用于办公、储存、零售和仓库空间的贷款。它们还包括非业主自住的商业建筑，如租赁的零售和办公空间。我们通过我们的抵押贷款银行部门发起住宅抵押贷款，其中一些在二级市场出售。通过Magnolia Financial，我们提供应收账款融资和保理、库存融资和采购订单融资。通过专门的银行信贷员网络，我们的SBA贷款部，并在SBA Complete的支持下，我们向全国各地的小企业主提供SBA贷款。我们通常以溢价出售每笔贷款中由SBA担保的部分，并将非担保部分记录到我们的资产负债表中。
我们一般不购买贷款参与或国家信用的一部分，但我们可以通过收购获得符合参与协议的余额。在2022年12月31日购买的贷款参与总额是象征性的。
由于我们的大多数客户是个人和中小型企业，我们不相信失去一个客户或一群客户会对银行造成实质性的不利影响。没有任何季节性因素倾向于对世行的业务产生任何实质性影响。由于我们主要在北卡罗来纳州和南卡罗来纳州运营，这些地区的经济状况可能会对公司产生实质性影响。见下文题为“市场面积和竞争”一节中的其他讨论。
信用管理和贷款政策
保守的贷款政策和程序以及适当的承保标准是世行的高度优先事项。我们力求维持一项全面的贷款政策，以满足世行所服务的每个社区的信贷需求，包括中低收入客户，并采用与这一方法相一致的贷款程序和政策。所有贷款都受我们的企业贷款政策和融资指南的约束，这些政策和融资指南每年都会进行审查，并根据需要进行更新。我们的贷款政策要求对借款人的预计现金流和偿债能力进行分析。
个人贷款授权由银行首席信贷官分配。贷款是根据我们的书面贷款政策批准的，该政策规定，放贷人员有权根据他们在市场上的资历、经验和需求批准各种金额的贷款。所有超出任何个人贷款官员权限的信贷延期请求都由我们的一名区域信贷官员审查，他们可以批准向各自贷款机构发放的贷款，金额通常在500万至1000万美元之间。当批准请求超过区域信贷官员的权限级别时，该请求将由拥有2000万美元放贷权限的世行高级信贷官员审查批准。对于超过这一数额的贷款，银行总裁和首席信贷官各自有权批准不超过2,500万美元的贷款，而总裁和首席信贷官有共同权力批准不超过7,500万美元的内部贷款限额。董事会一般通过其执行贷款委员会批准超过内部限额的贷款。此外，执行贷款委员会还审查和批准向高管、董事及其附属公司发放的贷款。
我们对任何一个借款人的法定贷款限额约为1.762亿美元。所有贷款机构都基于借款人的总信用风险，即银行与借款人直接或间接通过贷款担保或通过所有权或其他控制关系与借款人相关的其他借款实体的贷款关系的总和。
我们不断监测我们的贷款组合，以确定令人担忧的领域，并使我们能够采取纠正行动。贷款及信贷管理人员及董事会定期开会，检讨逾期贷款及投资组合的质素、大额贷款的状况，以及可能影响投资组合风险的若干其他信贷或经济相关事宜。个人贷款官员负责监测借款人财务状况的任何变化，并追回早期逾期款项。对于超过我们设定的逾期状态参数的某些类型的贷款，银行的资产清算组承担贷款的管理，在某些情况下，我们聘请第三方公司协助催收工作。由其他机构提供服务的贷款，例如某些住宅按揭贷款，由银行的信贷员负责监察，但逾期款项的最终收取则由提供服务的机构负责。
世行有一个内部贷款审查部门，负责对世行的贷款组合进行持续和有针对性的审查，并评估世行遵守贷款政策、风险评级和应计政策的情况。根据这些活动为管理层生成报告，并根据调查结果调整认为适当的风险等级。此外，这些报告还与审计委员会分享。贷款审查部门还为银行的培训和信贷管理部门提供培训援助。
为了进一步评估本行的贷款组合，除本行的内部贷款审查部门外，我们还与一家独立的咨询公司签约进行独立评估，包括审查符合某些标准的新贷款，以及审查符合某些门槛的现有信贷的风险等级。咨询公司的观察、评论和风险等级建议，包括与银行风险等级的差异，将与董事会的审计委员会分享，并由管理层在制定银行政策和评估我们的ACL的充分性时予以考虑。
贷款集中度
我们的商业贷款组合主要包括业主自住房地产和非业主自住创收房地产和土地开发贷款，这些贷款主要由位于北卡罗来纳州和南卡罗来纳州的房地产担保。我们根据北美行业分类系统(NAICS)将这些商业贷款按行业分类，以监控投资组合是否可能集中在一个或多个行业。截至2022年12月31日，我们有一个这样的行业分类中未偿还的贷款超过总贷款的10%，总贷款约为16亿美元，或非住宅建筑出租人分类中投资组合的23.4%。这些贷款一般由房地产担保，因此容易受到房地产估值变化和该领域其他市场干扰的影响。这些贷款是根据管理层制定的承保标准发放的。我们的贷款政策侧重于贷款组合的风险特征，包括商业房地产贷款，在贷款审批和信用质量方面。管理层认为，这些贷款不会构成任何不寻常的风险，在确定贷款损失拨备时，已充分考虑到上述贷款。
我们的大部分业务活动是与位于我们拥有银行业务的市场内的客户进行的。下表显示了截至2022年12月31日，我们贷款组合中所占比例最大的县的总贷款敞口。
| | | | | |
| 占总贷款组合的百分比 |
| 北卡罗来纳州维克县 | 11.6 | % |
| 北卡罗来纳州新汉诺威县 | 9.1 | % |
| 北卡罗来纳州梅克伦堡县 | 7.9 | % |
| 北卡罗来纳州邦科姆县 | 6.1 | % |
| 北卡罗来纳州吉尔福德县 | 5.0 | % |
截至年底，没有其他市场的未偿还贷款总额超过投资组合总额的5%。与前一年相比，最大的贷款市场没有重大变化。我们没有个人借款人的集中化。因此，尽管我们的信用风险敞口受到我们市场内部经济变化的影响，但风险并没有显著集中。
投资活动
我们的投资政策旨在以符合适当的流动性和风险目标的方式，最大化我们从不需要满足贷款需求的资金中获得的收入。根据这一政策，我们可以投资于美国政府债券、政府支持企业、抵押贷款支持证券、抵押贷款支持证券、商业抵押贷款支持证券、州和市政债券、公共住房管理局债券，以及在有限程度上的公司债券。我们也可以投资于其他金融机构的定期存款，但不得超过规定的限额。
我们投资组合中的投资必须满足一定的质量标准。在作出投资决定时，我们并不单纯依赖信贷评级来决定证券发行人的信誉，但在购买证券前进行尽职调查时，我们会结合其他资料使用信贷评级。投资必须是由国家认可的投资评级服务机构确定的“投资级”。评级低于穆迪BAA或标准普尔BBB的证券一般不会被购买。评级低于Single-A的证券会定期接受信用评估。只有当发行的债券位于我们的一般市场区域，并且我们确定这些债券的信用风险不超过上述最低评级时，我们才可以购买非评级市政债券。本公司亦获董事会授权将部分证券组合投资于优质公司债券，该等债券的金额不得超过整个证券组合的15%。在购买公司债券之前，银行管理层对债券的发行人进行尽职调查，除非我们认为购买债券对银行的风险不会超过向同一公司提供无担保贷款的风险，否则不会进行购买。我们定期审查我们所拥有的公司债券发行人的财务报表，以寻找任何恶化的迹象，以便我们可以在认为必要时及时采取行动。
我们的首席投资官执行投资政策，监督投资组合，建议投资组合策略，并向银行投资委员会报告。投资委员会一般每季举行会议，检讨投资活动及评估证券组合的整体状况。此外，董事会还审查证券组合的所有购买、销售、发行人催缴、净利润或亏损以及市场升值或贬值的报告。董事会每季度对我们的利率风险敞口进行一次评估。董事会每年都会检讨我们的书面投资政策，并作出适当的修改。
存款
我们为零售和商业客户提供全方位的存款账户和服务。这些存款账户有不同的利率和条款，包括有息和无息账户，包括商业和零售支票账户、储蓄账户、货币市场账户和定期存款，包括各种类型的存单和个人退休账户。银行是CDARS的成员，CDARS使我们的客户能够为高达5000万美元的存款获得FDIC保险，同时继续与当地的第一银行存款团队直接合作。
经纪存款是通过利用外部经纪人获得的存款，并向其支付费用。银行利用经纪存款来实现几个目的，例如在不对银行现有客户的存款重新定价的情况下获得特定的期限和美元金额(这可能会增加或降低存款的整体成本)，以及获得特定的期限和美元金额以帮助管理利率风险。
其他资金来源
联邦住房抵押贷款机构允许我们通过其信贷计划获得预付款。这些预付款由银行拥有并由FHLB保管的证券、银行拥有的FHLB股票和某些由房地产担保的合格贷款担保，包括住宅抵押贷款、房屋净值信用额度和商业房地产贷款。
作为额外的资金来源，我们与其他各种金融机构保持信贷安排，以购买联邦基金并参与美联储贴现窗口借款计划。
其他服务
我们还提供信用卡、借记卡、信用证、保险箱租赁和电子资金转账服务，包括电汇。此外，为了方便客户，我们提供网上银行、手机银行和手机支票存款、现金管理、远程存款、电话银行功能和自动取款机。
我们提供各种辅助服务，作为我们对客户服务承诺的一部分。通过合同关系，我们提供安置财产和意外伤害保险。我们还提供非FDIC保险的投资和保险产品，包括共同基金、年金、长期护理保险、人寿保险和公司退休计划，以及通过我们的投资部FB财富管理服务提供的财务规划服务。
市场领域与竞争
我们是一家以社区为导向的商业银行，提供各种金融服务，以满足我们所服务的社区的需求。截至2022年12月31日，我们在108个分支机构开展业务，其中101个分支机构位于北卡罗来纳州，7个分支机构位于南卡罗来纳州，主要位于皮迪地区。
从历史上看，我们的分支机构和设施一直位于中小型社区，其经济主要基于各种行业，包括服务业和制造业。近年来，通过新的分支机构和收购，我们在北卡罗来纳州较大的城市进行了扩张，包括夏洛特、罗利(三角地区)和格林斯伯勒/温斯顿-塞勒姆(三合一地区)。通过前面讨论的几笔战略交易，我们向增长更快的市场的扩张得到了显着的加强。我们最近对总部位于南卡罗来纳州格林维尔的GrandSouth的收购，使我们进入了该州令人向往的北部市场，以及包括查尔斯顿和南卡罗来纳州哥伦比亚在内的所有主要成长型市场。
我们的主要贷款市场之前在上面的贷款集中一节中介绍过。下表显示了截至2022年12月31日，我们的存款基数中所占份额最大的县。
| | | | | |
| 占总存款的百分比 |
| 北卡罗来纳州摩尔县 | 10.9 | % |
| 北卡罗来纳州邦科姆县 | 8.3 | % |
| 北卡罗来纳州吉尔福德县 | 6.0 | % |
截至年底，并无其他市场领域占我们的存款基础超过5%，而持有我们最大存款份额的市场与前一年相比并无重大变化。
我们从事的业务在各个方面都面临着来自银行和非银行竞争对手的激烈竞争，包括放贷和吸收存款。一般而言，我们与全国性银行、超区域银行、规模较小的社区银行、信用合作社、非传统互联网银行、保险公司和机构，以及其他金融中介机构和投资选择，包括抵押贷款公司、信用卡发行商、租赁公司、财务公司、货币市场共同基金、经纪公司、政府和公司债券发行商以及其他证券公司竞争。许多这些非银行竞争对手不受同样的监管监督，这在某些情况下可以为它们提供竞争优势，例如运营灵活性和较低的成本结构。在许多情况下，我们的竞争对手拥有更多的资源，包括更广阔的地理市场，更高的贷款限额，以及更多地利用大规模广告和促销的能力，并提供我们无法向客户提供的某些服务。我们试图通过强调客户服务、响应能力、本地决策和与客户建立关系，同时继续提供各种服务，与我们的竞争对手成功竞争，无论他们的规模如何。
我们在提供服务方面遇到激烈的价格竞争，特别是在贷款和吸收存款方面。在我们的市场上对存款的竞争和对国家经纪存款的竞争主要基于提供的存款类型和支付的存款利率。鉴于目前的利率环境，我们经历了提高存款利率以留住现有存款和吸引新存款的压力。我们强调的所有贷款活动中也存在持续的激烈竞争。随着各种规模的银行试图最大化盈利资产的收益率和资产负债表的增长，对高质量贷款的竞争仍然很激烈。因此，我们市场的贷款利率继续面临竞争压力。
我们预计，该行业的竞争将继续加剧，这主要是由于现有和新的银行和金融服务公司使用的金融技术有所改善。随着更多的公司(银行和非银行)进入我们开展业务的市场，竞争可能进一步加剧，竞争对手联合起来带来更强大的挑战者，我们进入与我们的扩张战略一致的成熟市场。
人力资本资源
我们的员工是我们的竞争优势之一，对人力资本的持续投资是我们的首要任务。我们历来专注于建立一个有回报的工作环境，因为我们相信，有价值和敬业的员工会带来满意和积极的客户，这有助于丰富股东价值。我们强调开放和诚实的沟通、协作、目标实现以及个人和职业成长，以此作为向彼此和我们的客户提供高质量服务的基础。截至2022年12月31日，我们拥有1244名全职员工和50名兼职员工，其中大部分受雇于世行，分布在北卡罗来纳州和南卡罗来纳州。我们与其他州的子公司有合作关系，主要是加利福尼亚州。这些员工都没有代表任何集体谈判协议，我们认为我们的员工关系很好。
我们的人力资本管理战略侧重于吸引、培养和留住高素质人才，不分性别、性取向、性别认同、种族、肤色、国籍、年龄、宗教和体能。我们努力根据每个职位的资格因素来确定和选择适合所有空缺职位的最佳候选人。我们致力于为我们的员工提供一个包容、支持和没有任何形式歧视或骚扰的工作场所；根据我们团队成员的个人成绩和团队表现来奖励和认可他们；承认和尊重所有使我们的员工独一无二的特征和差异。我们的劳动力由大约73%的女性和15%的少数民族组成。在我们的管理人员中，61%是女性，8%是少数族裔，而我们的执行管理团队由35%的女性或少数族裔高管组成。
2020年，我们成立了多元化理事会，由我们的首席执行官担任主席，定期举行会议。多样性理事会的重点是提供反馈和建议改进行动，以及消除阻碍以下领域进展的障碍：
•创造一种工作环境，表明所有意见都得到尊重，并提供平等获得成长和晋升机会的机会；
•确保所有空缺职位都有不同的候选人，我们的工作要求符合我们的原则和我们所服务的市场；以及
•创造内部组织学习机会，员工可以自愿参与，以加深和发展个人对多样性、公平和包容性的理解。
我们的董事会及其薪酬委员会负责监督人力资本事宜，包括整体薪酬理念、股权奖励计划和继任规划。我们的人力资源和法律部门制定政策，在董事会及其委员会的监督下，支持和管理我们的人力资本管理战略，识别风险，并实施实践以降低这些风险。
维持和进一步加强我们的企业文化是我们董事会监督风险的一个重要因素，因为我们的员工对我们公司战略的实施至关重要。我们的董事会定下了“最高层的基调”，并要求高级管理人员负责体现、维护和向员工传达我们的文化。我们的文化以一种我们称之为“卓越服务的承诺”(“我们的承诺”)的理念为指导。我们承诺的原则是：安全可靠、知识准确、服务周到、方便安逸。所有加入公司的员工，包括那些因收购而加入的员工，都是通过参加一个专注于了解和拥抱我们文化的培训来开始他们的工作的。
我们还寻求为我们的公司设计有成就感的职业，同时通过继续教育、在职培训和发展计划促进职业和个人成长。2020年，我们启动了领导力发展计划，该计划由三个发展轨道组成，旨在指导和提高员工不同层次的管理经验的领导技能。我们相信，有效和有意义的领导力发展将进一步提升公司，并支持我们继续吸引和留住顶尖人才，并为未来的增长制定继任计划。截至2022年底，我们共有46名员工完成了三个领导力发展轨迹中的一个，其中56%是女性或少数族裔。
我们主持招聘和实习计划，吸引来自我们足迹范围内各种学院和大学的应聘者。这些计划建立了一个持续的人才管道，并优先考虑这些人的内部空缺。
为员工提供有意义的、有竞争力的和支持性的福利，以照顾他们的生活和家庭是公司的首要任务。我们很自豪能提供全面的福利方案，其中包括医疗、牙科、视力和人寿保险、带薪休假、参与401(K)利润分享计划和员工股票购买
计划。该公司的401(K)计划与每个员工可选择的延期金额的100%匹配，最高可达供款的前6%。为了增加我们的医疗保险计划，我们提供EZaccesMD，为居住在其住所的所有同事和直系亲属提供免费的医疗专业服务，无论他们是否参加我们的医疗保险计划。EZaccesMD提供与董事会认证的医生和医学专家的电话咨询，以及移动健康服务，该服务可以来到合伙人的家中，根据需要提供诊断和治疗服务。
该公司的福利计划还包括一项员工援助计划，该计划为所有员工提供全面和个性化的流程，并采用量身定制的方式与员工会面，并支持他们解决可能面临的问题。该计划提供无限制的电话访问信息、资源和推荐，并为助理及其家庭成员提供与顾问的会议。
监督和监管
作为一家银行控股公司，我们受到美联储和专员的监督、审查和监管。该银行还接受美联储和专员的监督和审查。
该公司和银行受到联邦和州法律的广泛监管。监管框架旨在保护整个银行体系，而不是保护我们的股东和债权人。
适用的法规和法规以及相关政策继续受到国会、州立法机构以及联邦和州监管机构的修改。适用于公司和银行的法规、法规和政策(包括其解释或实施)的变化是不可预测的，可能会对公司和银行的业务和运营产生重大不利影响。
在公司收购Select之后，我们的总资产超过100亿美元。根据目前的银行监管规定，如下文进一步讨论的那样，超过这一资产门槛的银行将受到更严格的监督和监管。
以下是适用于我们的某些法律、法规和政策的实质性方面的总体摘要。本摘要并不声称是完整的，仅限于参考适用的法规、法规和政策。
对公司的监管
一般信息。BHC法案将银行控股公司的业务限制为拥有或控制银行，并从事与银行业务密切相关的其他活动。此外，该公司还必须向美联储提交报告，并向美联储提供额外信息。
控股公司银行所有权。BHC法案规定，每家银行控股公司在以下情况之前必须事先获得美联储的批准：(1)直接或间接收购另一家银行或银行控股公司的任何有表决权股份，如果收购后，它将拥有或控制超过5%的此类股份；(2)收购另一家银行或银行控股公司的全部或基本上所有资产；或(3)与另一家银行控股公司合并。
控股公司对非银行的控制。除某些例外情况外，《银行控股公司法》禁止银行控股公司收购或保留任何非银行或银行控股公司的公司超过5%的有表决权股份的直接或间接拥有权或控制权，或直接或间接从事银行业务、管理或控制银行或为其子公司提供服务以外的活动。这些禁令的主要例外涉及根据适用法律被视为与银行业务或管理或控制银行业务密切相关的某些非银行活动。
与附属公司的交易。银行控股公司的银行子公司在向控股公司或其子公司提供信贷、证券投资以及将证券用作向任何借款人提供贷款的抵押品方面受到《联邦储备法》的限制。多德-弗兰克法案进一步扩大了“关联公司”的定义，并将衍生交易、证券借贷和借款交易产生的信贷风险视为适用法规下的涵盖交易。它还(1)扩大了
担保交易需要抵押；(2)要求担保交易必须时刻保持抵押品；(3)对可接受的抵押品设定限制。这些限制可能会限制公司从银行获得资金以满足其现金需求的能力，包括支付股息、利息和运营费用的资金。
搭售安排。本公司被禁止参与与任何信贷扩展、财产出售或租赁或提供服务有关的某些搭售安排。例如，除某些例外情况外，本公司或本行均不得以(1)要求客户获得本公司或本行提供的额外服务；或(2)客户同意不从竞争对手获得其他服务为条件，向客户提供信贷。
对银行子公司的支持。根据美联储的政策和多德-弗兰克法案，公司必须作为银行的财务和管理力量的来源。这意味着，公司必须在必要时承诺资本和资源，以支持银行，包括在公司可能没有财务状况提供此类资源的时候，或者在这样做可能不符合公司或其股东的最佳利益的时候。银行控股公司向其银行子公司发放的任何资本性贷款都从属于这些子公司的存款和某些其他债务。
州法律的限制。作为北卡罗来纳州的一家公司，本公司受适用的北卡罗来纳州公司法的某些限制和约束。例如，这些法律包括与董事赔偿、向股东分配、涉及董事、高级管理人员或有利害关系的股东的交易、保存账簿、记录和会议记录以及遵守某些公司手续有关的限制和限制。
北卡罗来纳州控股公司法。专员有权监管对北卡罗来纳州银行和银行控股公司的某些收购，对违反北卡罗来纳州银行法的行为发出停止和停止令，并颁布必要的规则，以实现这些法律的目的。
对银行的监督和监管
一般信息。该银行是一家北卡罗来纳州特许银行，是美联储成员。适用于所有存款金融机构的联邦银行法规：(1)授权联邦银行监管机构防止不安全和不健全的银行行为；(2)限制银行向银行内部人士发放优惠贷款；(3)要求银行保留向大股东和高管发放贷款的信息；以及(4)禁止金融机构之间的某些董事和高级官员相互关联。
作为一家国家特许银行，该银行受到专员的监管。专员对银行的活动和运作拥有广泛的监管权力，专员的工作人员对银行及其附属机构进行定期检查，以确保遵守国家银行法律和法规，并评估银行的安全和稳健。除其他事项外，专员还监管国家特许银行的合并、股息的支付、向高级管理人员和董事提供的贷款、记录保存、贷款和投资的类型和数额，以及分行的设立。专员还对违反州银行法律或法规以及可能损害储户利益的不安全或不健全行为的州特许银行拥有停止和停止权力。
美联储有权批准投保银行与未投保银行或机构之间的存款责任交易的转换、合并和假设，并在所产生的、继续的或假设的银行是投保成员银行的情况下，防止此类交易中的资本或盈余减少。本行是联储局成员，因此，联储局亦会定期对本行进行检查，以评估其安全性和稳健性，以及其遵守银行法律和法规的情况，并有权在发现有违规行为发生或受到威胁时，对本行的业务作出改变或限制。
消费者保护。本行须遵守多项联邦及州消费者保护法律及法规，以规范其与消费者的关系及互动，包括实施某些披露要求，以及管限本行吸收存款、发放及收取贷款及提供其他服务的方式。近年来，联邦和州银行机构对不遵守消费者保护法律法规的审查和执法力度有所增加，并变得更加激烈。如果不遵守这些法律法规，本行可能会受到各种处罚。没有遵守
消费者保护要求也可能导致我们可能希望进行的合并或收购交易无法获得任何所需的监管批准。
社区再投资。CRA要求，在审查适用的金融机构时，联邦银行监管机构评估这些机构在满足当地社区(包括低收入和中等收入社区)的信贷需求方面的记录，以与该机构的安全和稳健运营保持一致。银行的社区再投资记录也被适用的银行机构在评估合并、收购和开设分行或设施的申请时考虑在内。在某些情况下，银行未能遵守CRA或利害关系方在适用的评议期内提出CRA抗议可能导致此类交易被拒绝或延迟。
内幕信贷交易。银行在向高管、董事、主要股东及其相关权益提供信贷方面受到一定的限制。信贷展期(1)必须在基本相同的条件(包括利率和抵押品)下进行，并遵循至少与当时与贷款银行无关的人进行可比交易时的信贷承销程序一样严格；以及(2)不得涉及超过正常偿还风险或出现其他不利特征。银行还受到一定的放贷限制和对内部人士透支的限制。违反这些限制可能会导致评估重大的民事罚款、监管执法行动和其他监管制裁。多德-弗兰克法案和联邦法规对向内部人士提供贷款施加了额外限制，通常禁止向高级官员提供某些特定目的以外的贷款。
《管理条例》。联邦法律规定了银行的高级管理人员或董事可在何种情况下被银行的联邦监管机构免职，并一般禁止一家银行的管理人员担任另一家金融机构的董事或其他管理职位，该金融机构的资产超过规定的数额或在指定的地理区域内设有办事处。
安全和健康标准。某些非资本安全和稳健标准也被强加给银行。除其他外，这些标准涵盖内部控制、信息系统和内部审计系统、贷款文件、信贷承保、利率敞口、资产增长、薪酬、费用和福利、该机构认为适当的其他业务和管理标准，以及资产质量、收益、监管资本和流动性标准。此外，每个被保险的托管机构必须实施全面的书面信息安全计划，其中包括与机构的规模和复杂性以及其活动的性质和范围相适应的行政、技术和实物保障措施。该计划的设计必须确保客户信息的安全和机密性，防止未经授权访问或使用此类信息，并确保正确处理客户和消费者信息。未能达到这些标准的机构可能被要求提交合规计划，或者受到监管制裁，包括限制增长。
检查。美联储对银行控股公司进行定期检查，如公司。一般而言，这项检查计划的目的是确定银行控股公司的财务实力是否持续保持，并确定银行控股公司或其非银行子公司与其银行子公司之间交易的影响或后果。检查的类型和频率通常根据资产规模、组织的复杂性以及上次检查时银行控股公司的评级而有所不同。
考试。银行受到其主要监管机构的定期检查。在评估银行状况时，银行审查已从依赖交易测试演变为以风险为重点的方法。这些考试涉及面很广，涵盖了银行业务的所有方面。考试在联邦和州银行监管机构之间轮流进行，在某些情况下，它们可能会按合并的时间表进行。消费者合规和CRA检查的频率与该机构的规模及其最近一次检查的合规和CRA评级有关。然而，美联储的审查权允许其根据机构的状况或某些触发事件的结果，按照认为必要的频率对受监管机构进行审查。
分红
公司现金的一个主要来源是从银行收到的股息，这些股息受到监管和限制。作为一般规则，监管当局可以禁止银行和银行控股公司以构成不安全或不健全的银行做法的方式支付股息。例如，支付股息将一家机构的资本基础耗尽到不足的水平，通常被认为是不安全和不健康的银行
练习一下。此外，银行不得支付现金股息，使其资本额降至低于适用的最低监管资本要求。美联储目前的指导方针规定，除其他事项外，公司普通股的每股股息一般不应超过前四个会计季度的每股收益。北卡罗来纳州银行法也对北卡罗来纳州银行支付股息施加了限制。
根据《巴塞尔协议III》通过的规则也对银行支付股息的能力施加了限制。一般来说，这些规则限制了银行支付股息的能力，除非银行的普通股权益保护缓冲超过最低要求资本比率至少2.5%的风险加权资产。
美联储还发布了一份政策声明，表示尽管除州公司法外，没有具体规定限制银行控股公司支付股息，但银行控股公司不应支付现金股息，除非其过去一年的收益足以支付现金股息和与银行控股公司的资本需求、资产质量和整体财务状况相一致的预期收益保留率。如果一家附属银行的资本不足，银行控股公司支付股息的能力也可能受到限制。这些不同的监管政策可能会影响公司和银行支付股息或以其他方式进行资本分配的能力。
《多德-弗兰克法案》
将军。多德-弗兰克法案及其相关法规极大地改变了银行监管结构，影响了银行和银行控股公司(包括银行和公司)的贷款、存款、投资、交易和经营活动。《多德-弗兰克法案》中影响本公司和本银行业务和运营的部分条款摘要如下。
公司治理。多德-弗兰克法案要求上市公司向其股东提供(1)关于高管薪酬的非约束性股东投票；(2)就此类投票的频率进行非约束性股东投票；(3)披露与特定控制权变更交易有关的“黄金降落伞”安排；以及(4)就与这些控制权变更交易相关的黄金降落伞安排进行非约束性股东投票。美国证券交易委员会采用了多德-弗兰克法案授权的规则，要求上市公司披露首席执行官的薪酬与员工薪酬中值的比率，以及高管薪酬与公司股票市场表现的比较。这些规定旨在为股东提供信息，供他们用来评估高管薪酬。
消费者金融保护局。多德-弗兰克法案设立了CFPB，并授权其对广泛的消费者保护法行使广泛的规则制定、监督和执行权。该银行的总资产超过100亿美元，因此受到CFPB的直接监管。CFPB的重点是(1)对消费者的风险和对联邦消费金融法的遵守；(2)公司经营的市场以及这些市场中的活动对消费者构成的风险；(3)提供各种消费金融产品和服务的存托机构；以及(4)提供一种或多种消费金融产品或服务的非存托公司。
CFPB的消费者金融法适用于所有银行，其中包括禁止“不公平、欺骗性或滥用”行为和做法的权力。滥用行为或行为被定义为实质性地干扰消费者理解消费金融产品或服务的条款或条件的能力，或不合理地利用消费者的以下行为：(1)缺乏金融头脑；(2)在选择或使用消费金融产品或服务时无法保护自己；或(3)合理依赖覆盖实体为消费者的利益行事。CFPB可以对违反消费者金融法的银行和其他实体发布停止令。CFPB还可以对违反联邦消费者金融法的实体提起民事诉讼，以施加民事处罚或禁令。
换乘费用。在2021年12月31日之前，该行有资格获得小发行人豁免，不受美联储根据德宾修正案发布的交换费规则的约束。截至2021年12月31日，该银行的总合并资产超过100亿美元，因此，电子债务交易的最高允许交换费受到限制，相当于每笔交易0.21美元的总和和5个基点乘以交易价值。这些规定还允许，如果发行商制定并实施了合理设计的政策和程序，以达到某些防欺诈标准，则发行商的借记卡交换费将上调不超过0.01美元。
FDIC保险
作为联邦存款保险公司承保的存款机构，本行的存款按DIF的适用限额承保，一般为250,000美元。对于这种保护，每家投保银行都要每季度支付一次法定评估，并受FDIC的规章制度约束。
FDIC的保险费是基于一家机构的总资产减去其一级资本，保费是根据其资本、监管评级和其他因素确定的。如果由于银行倒闭的成本和陷入困境的银行的数量而导致DIF紧张，保费费率通常可能会上升。此外，如果一家银行遇到财务困境，或以不安全或不健全的方式经营，其存款保费可能会增加。多德-弗兰克法案规定，总资产在100亿美元或以上的银行有责任在必要时将DIF准备金率从1.15%提高到1.35%。因此，如果FDIC需要增加分摊以补充基金并将DIF准备金率恢复到1.35%，则银行的保费可能会不时增加。
立法和监管的指导和发展
巴塞尔协议III下的监管资本要求。公司和银行受巴塞尔III监管资本规则的约束，该规则自2019年1月1日起全面分阶段实施。
根据巴塞尔协议III，CET1由普通股和相关盈余加上留存收益组成，减去商誉和其他无形资产，减去相关递延税项负债。第I级资本由CET1资本加上有资格纳入第I级资本的额外元素组成，对本公司而言，第I级资本包括其信托优先证券。总资本由第I级资本加上某些调整组成，对公司和银行来说，最大的调整是ACL。风险加权资产是指公司和银行的表内和表外风险敞口，根据美联储规定的公式对其相关风险水平进行调整。
巴塞尔III资本规则包括一个“资本保护缓冲”，完全由CET1组成，在这些最低风险加权资产比率之上。资本节约缓冲旨在吸收经济压力时期的损失。CET1与风险加权资产的比率高于最低保本缓冲但低于保本缓冲的银行机构将面临股息、股权回购和基于缺口金额的补偿方面的限制。本公司及本行须维持下列最低资本比率：
•CET1对风险加权资产的比率为4.5%，加上资本保护缓冲，有效地导致CET1与风险加权资产的最低比率至少为7.0%；
•6.0%的一级资本与风险加权资产之比，加上资本保护缓冲，有效地导致最低一级资本比率至少为8.5%；
•8.0%的总资本与风险加权资产之比，加上资本保护缓冲，有效地使总资本比率至少达到10.5%；以及
•4.0%的一级杠杆率。
除了上述最低资本要求外，针对迅速纠正措施的监管框架还包含将银行归类为“资本充足”的具体资本准则。目前的具体指导方针如下：
•CET1资本充足率至少6.5%；
•一级资本充足率至少为8.0%；
•总资本比率至少为10.0%；以及
•杠杆率至少达到5.0%。
如果一家银行的资本充足率低于上述四项中的任何一项，它必须申请联邦存款保险公司的许可，才能发放或续期经纪存款。
金融隐私和网络安全。联邦银行监管机构已经通过了一些规定，限制银行和其他金融机构向非关联第三方披露有关消费者的非公开信息。这些限制要求向消费者披露隐私政策，在某些情况下，允许消费者防止向非关联第三方披露某些个人信息。这些规定影响了消费者信息如何通过多元化的金融公司传递，以及如何传达给外部供应商。此外，消费者还可以防止在关联公司之间披露某些信息，这些信息是组装或用于确定产品或服务的资格的，例如消费者信用报告上显示的信息以及应用程序的资产和收入信息。消费者还可以选择直接向银行和其他机构
金融机构不得出于推销产品或服务的目的与关联公司分享交易和经验信息。
根据各种政策声明，金融机构应设计多层安全控制，以建立防线，并确保其风险管理流程也解决客户凭证泄露带来的风险，包括安全措施，以可靠地验证客户访问金融机构基于互联网的服务。此外，预计管理层将保持足够的业务连续性规划程序，以确保在涉及破坏性恶意软件的网络攻击后迅速恢复、恢复和维持机构的运营。预计金融机构还将制定适当的流程，以便能够恢复数据和业务运营，并在金融机构或其关键服务提供商成为此类网络攻击的受害者时，解决重建网络能力和恢复数据的问题。该公司有多个信息安全计划，以反映本指南的要求。然而，如果我们未来未能遵守监管指导，我们可能会受到各种监管制裁，包括经济处罚。
2016年10月，联邦银行监管机构联合发布了关于加强网络风险管理标准的拟议规则制定的预先通知，旨在提高其监管下大型且相互关联的实体的运营弹性。预先通知涉及五类网络标准：(1)网络风险治理；(2)网络风险管理；(3)内部依赖管理；(4)外部依赖管理；(5)事件响应、网络弹性和情景感知。2019年5月，美联储宣布，未来将重新考虑拟议规则制定的提前通知。2020年12月，联邦银行机构发布了一份拟议规则制定的通知，要求银行组织在意识到“计算机安全事件”或“通知事件”后36小时内通知其主要监管机构。该通知还将要求银行服务提供商在得知类似事件后立即发出具体通知。
在正常的业务过程中，我们依靠电子通信和信息系统来开展业务和存储敏感数据。我们采用深度、分层、防御性的方法，利用人员、流程和技术来管理和维护网络安全控制。我们使用各种预防和检测工具来监控、阻止可疑活动并提供警报，以及报告任何可疑的高级持续威胁。尽管我们的防御措施很强大，但来自网络攻击的威胁是严重的，攻击是复杂的，而且数量不断增加，攻击者对防御措施的变化做出快速反应。虽然到目前为止，我们还没有发现重大的妥协，但由于这些威胁的性质和复杂性的迅速演变，以及我们和我们的客户使用的网上银行、手机银行和其他基于技术的产品和服务的广泛使用，与网络安全攻击相关的重大数据丢失或任何重大经济损失的风险在可预见的未来仍将居高不下。
反洗钱和《美国爱国者法案》。BSA要求所有金融机构建立基于风险的内部控制系统，合理设计以防止洗钱和资助恐怖主义；规定各种记录保存和报告要求(例如报告可能预示犯罪活动的可疑活动)；并要求某些尽职调查程序和“了解您的客户”文件。《爱国者法案》极大地扩大了美国反洗钱法律和条例的范围，对金融机构规定了新的合规和尽职调查义务，规定了新的犯罪和处罚，并扩大了美国的域外管辖权。金融机构还被禁止进行特定的金融交易和账户关系，必须在与某些类型的高风险客户进行交易时使用强化的尽职调查程序，并实施书面客户识别计划。金融机构必须采取某些步骤，协助政府机构发现和防止洗钱，并报告某些类型的可疑交易。监管当局定期检查金融机构遵守这些义务的情况，如果金融机构未能维持和实施打击洗钱和恐怖分子融资的适当计划，或未能遵守所有相关法律或法规，可能会对该机构造成严重的财务、法律和声誉后果。, 包括使适用的银行监管当局在需要监管批准时不批准并购交易，或即使不需要批准也禁止此类交易。监管机构已对被发现违反这些义务的机构实施了停止令和民事罚款。
AML是对BSA的修正，旨在对美国的银行保密和反洗钱法律进行全面改革和现代化。除其他事项外，它为金融机构制定了基于风险的反洗钱合规方法；要求制定评估技术的标准。
并扩大与执法和调查相关的权力，包括增加对某些BSA违规行为的现有制裁，并建立BSA举报人激励和保护措施。
外国资产管制条例办公室。美国实施了经济制裁，影响到与指定的外国、国民和其他由OFAC管理的国家的交易。不遵守这些制裁可能会产生严重的法律和声誉后果，包括导致适用的银行监管机构在需要监管批准时不批准并购交易，或者即使不需要批准也禁止此类交易。
《社区再投资法案》。CRA要求存款机构按照安全和稳健的银行做法，协助满足其市场领域的信贷需求。根据CRA，每个存款机构必须通过向中低收入个人和社区提供信贷等方式，帮助满足其市场领域的信贷需求。存款机构被定期检查是否符合CRA，并被分配评级。为使金融控股公司开展《BHC法案》允许的任何新活动，或收购从事《BHC法案》允许的任何新活动的任何公司，金融控股公司的每一家受保存款机构子公司必须在最近一次根据CRA进行的审查中获得至少“满意”的评级。此外，银行业监管机构在考虑批准拟议交易的请求时，会考虑CRA评级。在最近一次CRA审查中，该行获得了“满意”的评级。
2022年5月，美联储发布了一份关于拟议规则制定的提前通知，就如何使美联储的CRA法规现代化征求公众意见。提前通知要求就如何证明CRA活动有资格获得审议、评估银行如何满足低收入和中等收入社区的需求以及如何解决信贷获取方面的不平等问题提供反馈。我们已经并将继续关注美联储的拟议变化，并评估对公司的任何影响，这将取决于美联储规则制定的最终形式，目前无法预测。
激励性薪酬。2010年6月，联邦银行监管机构发布了关于激励性薪酬政策的全面最终指导意见，旨在确保金融机构的激励性薪酬政策不会通过鼓励过度冒险而损害此类机构的安全和稳健。本指导意见涵盖所有有能力对金融机构的风险状况产生实质性影响的员工，无论是单独的还是作为集团的一部分，其依据的主要原则是，金融机构的激励性薪酬安排应(1)提供不鼓励冒险的激励措施，使之不超出机构有效识别和管理风险的能力；(2)与有效的内部控制和风险管理相兼容；(3)得到强有力的公司治理的支持，包括金融机构董事会的积极有效监督。
多德-弗兰克法案要求联邦银行监管机构和美国证券交易委员会建立联合法规或指导方针，禁止特定受监管实体基于激励的支付安排，这些安排通过向高管、员工、董事或主要股东提供过高的薪酬、费用或福利来鼓励不适当的风险承担，或者可能给实体带来重大经济损失。联邦银行监管机构在2011年发布了这样的拟议规则，并在2016年发布了修订后的拟议规则，实施要求和禁令。修订后的拟议规则将适用于平均合并总资产至少为10亿美元的所有银行和其他机构，并将(1)禁止某些类型和特征的高级管理人员基于激励的薪酬安排；(2)要求基于激励的薪酬安排遵守某些基本原则，以避免被推定为鼓励不适当的风险；(3)要求适当的董事会或委员会监督；(4)建立最低记录保存；以及(5)向适当的联邦银行监管机构强制披露。这些拟议的规则尚未最终敲定。
联邦证券法。本公司的普通股根据交易所法令在美国证券交易委员会登记，本公司须遵守美国证券交易委员会根据交易所法令对上市公司施加的申报、信息披露、委托书征集、内幕交易限制及其他要求。这包括限制某些内部人士出售股份，以及向美国证券交易委员会提交内部人士持股报告。美国证券交易委员会和纳斯达克已根据2002年萨班斯-奥克斯利法案和多德-弗兰克法案通过了适用于纳斯达克上市公司的法规，这些法规旨在改善公司治理，加强对财务报告不当行为的惩罚，并提高美国证券交易委员会备案文件中披露的可靠性。
未来的立法和监管
国会可以不时制定影响金融服务业监管的立法，各州立法机构也可以不时制定立法，影响对这些州特许或在这些州经营的金融机构的监管。管理本公司和本银行的联邦和州监管机构也定期提出并通过对其法规的更改，或更改现有法规的应用方式。待决或未来的立法或法规的实质或影响或其应用无法预测，尽管拟议立法可能会影响我们运营所依据的监管结构，并可能大幅增加成本，阻碍内部业务流程的效率，要求增加监管资本，要求修改业务战略，并限制以有效方式追求商机的能力，或以其他方式对我们的运营和财务状况产生不利影响。
可用信息
我们维持着一个公司网站www.LocalFirstBank.com，该网站的“投资者关系”部分包含一个链接，指向我们提交给美国证券交易委员会的每一份文件，包括我们提交给美国证券交易委员会的10-K表格年度报告、10-Q表格季度报告、当前8-K表格报告以及对根据交易法第13(A)或15(D)节提交或提交的报告的修正。在我们向美国证券交易委员会以电子方式存档或提供这些材料后，在合理可行的范围内尽快免费提供这些备案文件。这些文件也可以在美国证券交易委员会的网站上获得，网址是www.sec.gov。我们网站上包含的信息不会以引用方式并入本报告。
第1A项。风险因素
除了本报告中包含的其他可能影响我们的信息外，下面描述的风险因素以及本报告中的任何警示语言都提供了可能对我们的业务产生重大不利影响的风险、不确定性和事件的例子，包括我们的经营业绩和财务状况。除了下面描述的风险和不确定性外，我们目前不知道或我们目前认为不重要的其他风险和不确定性也可能对我们的业务、财务状况和运营结果产生重大或不利影响。由于任何这些已确定或其他未确定的风险，我们普通股的价值或市场价格可能会下降。
与我们的业务相关的风险
我们可能无法实现收购大南方或其他潜在未来收购的所有预期收益，包括估计的成本节约。
我们于2023年1月1日完成了对大南方公司的收购，收购能否成功，其中将取决于继续成功完成两家公司整合的能力。发展成功的协同效应需要并将继续要求我们的管理层和董事投入大量的时间、精力和资源，这可能不利于他们履行其他职责。如果我们无法实现预期的整合和协同效应水平，收购的预期收益可能无法完全实现或根本无法实现，或者可能需要比预期更长的时间才能实现。不能保证我们将能够成功地整合本公司和大南方的业务。
合并两家公司可能比预期的更困难、更昂贵或更耗时，收购GrandSouth的预期收益和成本节省可能无法实现。
收购大南方的成功，包括预期的收益和成本节约，将在一定程度上取决于公司是否有能力成功地合并和整合公司和大南方的业务，以获得增长机会，并且不会对现有客户关系造成实质性破坏，也不会因客户流失而导致收入下降。整合被收购的企业可能是复杂和昂贵的，包括结合相关的会计和数据处理系统和管理控制，以及管理与员工、客户、供应商和其他业务伙伴的相关关系。整合努力可能会分散管理层的注意力和资源，这可能会对我们的财务状况和运营结果产生不利影响。
整合过程可能会导致关键员工的流失，扰乱任何一家公司正在进行的业务，或者标准、控制程序和政策的不一致，从而对合并后的公司维持与客户、客户、储户和员工的关系或实现收购的预期收益和成本节约的能力产生不利影响。关键员工的流失可能会
对公司成功开展业务的能力造成不利影响，这可能对公司的财务业绩和我们的普通股价值产生不利影响。与任何金融机构的合并一样，也可能存在业务中断，导致我们失去客户或导致客户移除他们的账户并将他们的业务转移到竞争对手的金融机构。
新冠肺炎疫情对经济的挥之不去的影响，加上当前的通胀压力，可能会对我们的财务状况和运营结果产生不利影响。
新冠肺炎疫情在全美造成了重大的经济混乱。尽管经济活动有所改善，对商品和服务的需求也有所增长，但新冠肺炎疫情的挥之不去的影响已经造成了一定的负面和持续性的宏观经济后果，包括劳动力短缺和全球供应链中断，这种情况可能会持续一段时间，并导致通胀压力上升和经济衰退风险。
由于新冠肺炎疫情的挥之不去的影响和相关的不利经济后果，我们可能面临以下风险，其中任何单独或与其他风险结合可能对我们的业务、财务状况、流动性和运营结果产生重大不利影响：
•对我们的产品和服务的需求可能会下降，使资产和收入难以增长；
•如果我们长期处于高失业率，贷款拖欠、问题资产和丧失抵押品赎回权的情况可能会增加，导致收费增加和收入减少；
•贷款的抵押品，特别是房地产，可能会贬值，这可能导致贷款损失增加；
•我们丧失抵押品赎回权的能力可能会受到限制；
•如果借款人遇到财务困难，将对我们的净收入产生不利影响，我们的ACL可能不得不增加；
•贷款担保人的净资产和流动性可能会下降，削弱他们履行对我们承诺的能力；
•如果员工远程工作，我们的网络安全风险就会增加；
•我们依赖第三方供应商提供某些服务，关键服务的不可用可能会对我们产生不利影响；以及
•如果FDIC遇到额外的解决成本，DIC保费可能会增加。
不利的经济条件可能会对我们的业务造成不利影响。
我们的业务会根据国家、地区和当地的经济状况受到周期性波动的影响。这些波动是不可预测、无法控制的，可能会对我们的运营和财务状况产生重大不利影响。我们的银行业务主要是以本地和社区为基础的。我们的零售和商业银行业务主要集中在相同的地域范围内。我们市场内不断恶化的经济状况可能会对我们的财务状况、经营业绩和现金流产生实质性的不利影响。因此，我们预计将继续依赖于当地的商业状况以及我们所服务的当地住宅和商业房地产市场的状况。失业、房地产价值、利率和其他因素的不利变化可能会削弱我们所服务的社区的经济。虽然近年来我们的市场领域的经济增长和商业活动总体上是有利的，但不能保证经济状况将持续下去，这些状况可能会恶化。不利的全球经济状况可能会对金融市场产生负面影响，并可能对我们的客户造成不利影响，进而可能导致业务活动减少和贷款拖欠增加。此外，金融市场可能会受到军事冲突当前或预期影响的不利影响，包括俄罗斯和乌克兰之间持续的敌对行动、恐怖主义或其他地缘政治事件。我们任何市场领域的疲软都可能对我们的收益产生不利影响，从而对我们的财务状况和资本充足率产生不利影响。
通货膨胀可能会对我们的客户和他们的还款能力产生不利影响。
通胀风险是指随着通胀降低货币价值，未来资产或投资收益的价值将会缩水的风险。最近，通胀明显上升，美联储提高了某些基准利率，以努力对抗这一趋势。我们的客户还可能受到通货膨胀以及他们家庭和企业使用的商品和服务成本上升的影响，这可能会对他们向我们偿还贷款的能力产生负面影响。
网络安全事件可能会扰乱业务运营，导致关键和机密信息的丢失，并对我们的声誉和运营结果造成不利影响。
全球网络安全威胁和事件的范围从未经协调的个人试图未经授权访问信息技术系统到针对公司和/或其第三方服务提供商的复杂和有针对性的措施(称为高级持续威胁)。虽然我们已经经历过，并预计将继续经历这些类型的威胁和事件，但到目前为止，这些威胁和事件对公司来说都不是实质性的。尽管我们采用综合措施来预防、检测、解决和缓解这些威胁(包括访问控制、员工培训、数据加密、漏洞评估、持续监控我们的网络和系统以及维护备份和保护系统)，但网络安全事件可能会导致关键数据和机密或专有信息(我们自己的或第三方的)被挪用、破坏、损坏或不可用，并中断业务运营，具体取决于其性质和范围。重大网络安全事件的潜在后果包括声誉损害、与第三方的诉讼以及网络安全保护和补救成本的增加，这反过来可能对我们的运营结果产生实质性的不利影响。
我们的acl可能不足以弥补实际损失。
CECL要求信用恶化反映在发起或获得贷款期间的损益表中，预期信用损失的变化反映在预期变化期间。CECL还需要由模型、假设和数据元素支持的重要管理判断，这些模型、假设和数据元素可能是主观的，或者像宏观经济预测那样，在不同时期是不稳定的。预计这将增加复杂性和相关风险，特别是在经济不确定或其他不可预见的情况下，这可能会影响公司的经营业绩和资本水平。
CECL提供了极大的灵活性，并要求在汇集具有类似风险特征的金融资产和调整相关历史损失信息方面具有高度的判断力，以制定预期终身损失的估计。它还可能导致对未来预测的微小更改，对ACL产生重大影响，这可能会使ACL更加不稳定。
由于广泛使用估计和假设，我们的实际贷款损失可能与我们的估计不同，可能会有很大差异，而且可能需要提高ACL，以应对经济预测的变化、信用恶化，或者监管机构将要求我们增加这一拨备。ACL的增加可能会对我们的收益和盈利能力产生实质性的不利影响。
经济衰退可能会导致我们的不良贷款水平上升和/或减少对我们产品和服务的需求，这将导致收入减少、贷款损失增加和收益减少。
国内和国际信贷市场的衰退状况和/或持续的负面发展可能会对我们开展业务的市场、我们的贷款和投资的价值以及我们正在进行的运营、成本和盈利能力产生重大影响。房地产价值和销售量的下降以及失业率的上升可能会导致贷款违约率高于预期，不良资产和分类资产水平上升，对我们产品和服务的需求下降。这些负面事件可能会导致我们蒙受损失，并可能对我们的资本、流动性和财务状况产生不利影响。
我们受到广泛的监管，这可能会对我们的运营产生不利影响。
该银行受到专员和美联储的广泛监管和监督。这项规定和监管主要是为了加强银行的安全和稳健运作，以及保护存款保险基金和我们的储户和借款人，而不是保护我们的股权证券持有人和债权人。过去，我们的业务一直受到这些规定的实质性影响。这一趋势可能会在未来继续下去。
监管机构在其监管和执法活动中拥有广泛的自由裁量权，包括对运营施加限制、对我们的资产进行分类，以及确定ACL水平。适用于我们的法规的变化，或我们遵守法规的变化，可能会对我们的运营产生实质性影响。
我们面临着不遵守BSA和其他AML法规和相关执法行动的风险。
BSA、爱国者法案和其他法律法规要求金融机构除其他职责外，建立和维持有效的反洗钱计划，并酌情提交可疑活动和货币交易报告。FinCEN由财政部设立，负责管理BSA，有权对违反这些要求的行为处以巨额民事罚款，最近还与个别联邦银行监管机构以及美国司法部、禁毒署和国税局进行了协调执法工作。此外，对外国资产管制处执行规则的遵守情况也进行了更严格的审查。联邦和州银行监管机构也关注对BSA和AML法规的遵守。如果我们的政策、程序和系统被认为是有缺陷的，或者我们已经收购或未来可能收购的金融机构的政策、程序和系统有缺陷，我们将面临责任，包括罚款和监管行动，如限制我们支付股息的能力，以及进行我们业务计划的某些方面(包括我们的收购计划)需要获得监管批准，这将对我们的业务、财务状况和运营结果产生负面影响。如果不能维持和实施打击洗钱和恐怖分子融资的适当计划，也可能给我们带来严重的声誉后果。
消费者可能决定不使用银行来完成他们的金融交易。
技术和其他变化正在允许当事人通过历史上涉及银行的替代方法完成金融交易。例如，消费者现在可以将历史上以银行存款形式持有的资金保留在经纪账户、共同基金或通用可重新加载的预付卡中。消费者也可以在没有银行协助的情况下直接完成支付账单和/或转账等交易。取消银行作为中介的过程，即所谓的“非中介化”，可能会导致手续费收入的损失，以及客户存款和这些存款产生的相关收入的损失。失去这些收入来源，以及作为资金来源的存款成本较低，可能会对我们的财务状况和经营业绩产生重大不利影响。
对我们公司和整个金融服务业的负面舆论可能会损害我们的声誉，并对我们的收益产生不利影响。
声誉风险，即对我们公司和整个金融服务业的负面舆论对我们的业务、收益和资本造成的风险，是我们业务固有的风险。负面舆论可能源于许多活动中的实际或被指控的行为，包括贷款做法、公司治理和收购，以及政府监管机构和社区组织对这些活动采取的行动。负面舆论可能会对我们留住和吸引客户和员工的能力产生不利影响，并可能使我们面临诉讼和监管行动。尽管我们已经采取措施，在与客户和社区打交道时将声誉风险降至最低，但鉴于我们业务的性质，这种风险将一直存在。
其他金融机构的稳健可能会对我们产生不利影响。
我们从事常规融资交易的能力可能会受到其他金融机构的行动和商业稳健性的不利影响。由于交易、清算、交易对手或其他关系，金融服务公司是相互关联的。我们对许多不同的行业和交易对手都有敞口，我们经常与金融服务业的交易对手进行交易，包括经纪商和交易商、商业银行和投资银行。一家或多家金融服务公司或整个金融服务行业的违约，甚至传言或问题，都已导致整个市场的流动性问题，并可能导致我们或其他机构的亏损或违约。
我们受到利率风险的影响，这可能会对收益产生负面影响。
净利息收入是我们收益中最重要的组成部分。我们的净利息收入来自于我们的生息资产(主要是贷款和投资)的收益率与我们为计息负债(主要是存款和借款)支付的利率之间的差额。当利率变化时，特别是在2022年经历的利率快速波动期间，我们从生息资产获得的收益率和我们为有息负债支付的利率不一定同步变动，因为它们的到期日和重新定价特征之间的差异。如果赚取的收益率与支付的利率之间的差额收窄，这种错配可能会对净利息收入产生负面影响。利率环境的变化随时可能发生，并受到许多我们无法控制的因素的影响，包括通胀，
经济衰退、失业趋势、美联储的货币政策、国内外的混乱以及国内外金融市场的不稳定。
我们的金融工具使我们面临某些市场风险，包括利率变化，并可能增加AOCI和总股本的波动性。
我们持有某些按公允价值计量的金融工具，主要是我们的AFS投资证券。对于那些按公允价值计量的金融工具，我们必须在AOCI每个季度确认这类工具的公允价值变化，这会影响我们的总股本。公允价值可能受到多种因素的影响，其中许多因素是我们无法控制的，包括我们的信用状况、利率波动、资本市场波动和其他经济因素。因此，对我们的AFS证券应用公允价值会计可能会导致AOCI和总股本的波动性比我们的基本业绩所显示的更大。
在正常的业务过程中，我们处理涉及数百万美元的大量交易。如果我们的内部控制不能像预期的那样发挥作用，我们可能会遭受重大损失。
我们每天处理涉及数百万美元的大量交易，并面临多种类型的操作风险，包括公司内部或外部人员的欺诈风险、员工执行未经授权的交易、与交易处理和系统有关的错误以及违反内部控制系统和合规要求的风险。这一风险还包括由于运营缺陷或不遵守适用的监管标准而可能导致的潜在法律行动。
我们建立和维护内部运营控制系统，为我们提供有关运营风险水平的及时和准确的信息。这些系统旨在以适当的、具有成本效益的水平管理运营风险。存在旨在确保与行为、道德和商业实践相关的政策得到遵守的程序。我们不断监测和改进我们的内部控制、数据处理系统以及整个公司的流程和程序，但不能保证未来不会发生亏损。
流动性风险可能会削弱我们为运营提供资金的能力，并危及我们的财务状况。
流动性对我们的业务至关重要。我们依赖许多不同的来源，以满足我们潜在的流动性需求。我们流动性的主要来源是存款账户的增加、贷款支付的现金流和我们的证券投资组合。借款也为我们提供了满足流动性需求的资金来源。无法通过这些或其他来源筹集资金，可能会对我们的流动性产生重大负面影响。
我们获得的资金来源足以为我们的活动提供资金，或以我们可以接受的条件获得资金来源，可能会受到影响我们的具体因素或金融服务业或一般经济的影响。可能对我们获得流动资金来源造成不利影响的因素包括针对我们的不利监管行动或由于我们贷款集中的市场低迷而导致我们的业务活动水平下降。我们的借贷能力也可能受到非我们特有的因素的影响，例如金融市场的混乱，或者由于最近银行组织面临的动荡或信贷市场的恶化，对金融服务业前景的负面看法和预期。
我们将来可能会被要求筹集额外的资本，但这些资本可能无法获得，或者在需要时可能无法以我们可以接受的条件获得。
我们被要求保持足够的资本水平来支持我们的运营。未来，我们可能需要筹集更多资本来支持增长，吸收贷款损失，或者满足更严格的资本要求。我们筹集额外资本的能力将取决于当时资本市场的状况，这些情况不是我们所能控制的，也取决于我们的财务表现。因此，如果需要或以我们可以接受的条件，我们不能确定未来是否有能力筹集更多资本。如果我们不能在需要时筹集更多资金，我们开展业务的能力可能会受到严重损害。
与LIBOR确定过程和LIBOR终止相关的不确定性可能会对我们的运营结果产生不利影响。
Libor是我们参与的某些交易使用的参考利率，主要是我们的信托优先证券和我们约3%的贷款组合，这些贷款组合与基于LIBOR的利率挂钩。然而，银行间无担保定期借款的数量减少，加上最近与利率有关的法律和监管程序
某些金融机构的操纵行为，已导致国际社会重新考虑将LIBOR作为金融基准。负责监管LIBOR建立流程的英国FCA于2017年7月宣布，LIBOR的可持续性无法得到保障。LIBOR管理人于2021年3月5日宣布，自2022年1月1日起永久停止发布大部分LIBOR设置，并于2023年7月1日停止发布隔夜、一个月、三个月、六个月和12个月的LIBOR设置。因此，FCA表示，IS不打算说服或迫使银行在2023年7月1日之后提交LIBOR。然而，在此之前，FCA小组银行已同意继续支持LIBOR。
从伦敦银行同业拆借利率向替代参考利率的市场过渡是复杂的，可能会对公司的业务、财务状况和经营结果产生一系列负面影响。特别是，任何此类过渡都可能：
•对我们的信托优先证券支付的利率或我们浮动利率贷款的利率与伦敦银行同业拆借利率挂钩产生不利影响；
•监管机构就公司是否准备好用替代参考利率取代伦敦银行间同业拆借利率的准备情况和风险管理程序迅速进行查询或采取其他行动；以及
•导致与交易对手就基于伦敦银行间同业拆借利率的证券中某些备用语言的解释和可执行性发生纠纷、诉讼或其他诉讼。
我们受到联邦和州公平贷款法律的约束，如果不遵守这些法律，可能会受到实质性的惩罚。
联邦和州的公平贷款法律法规，如《平等信贷机会法》和《公平住房法》，对金融机构施加了非歧视性的贷款要求。司法部、CFPB和其他联邦和州机构负责执行这些法律和法规。私人当事人还可以在私人集体诉讼中根据公平贷款法对机构的表现提出质疑。在公平贷款法律和法规下对我们业绩的成功挑战可能会对我们的CRA评级产生不利影响，并导致各种制裁，包括要求支付损害赔偿金和民事罚款、禁令救济、限制或推迟批准并购活动以及限制扩张活动，这可能会对我们的声誉、业务、财务状况和运营结果产生负面影响。
专注于商业贷款可能会增加大幅信用损失的风险。
我们提供多种贷款产品，包括住宅抵押贷款、消费贷款、建筑贷款和商业贷款，我们的投资组合主要包括商业和工业贷款以及以商业房地产为抵押的商业贷款。投资组合构成与我们不同的银行未来的增长或收购可能会导致我们的投资组合发生变化。商业贷款通常比抵押贷款和消费贷款涉及更大的风险，因为贷款余额更大，借款人的偿还能力取决于企业的成功运营。贷款违约风险在银行业是不可避免的。我们试图通过仔细监测特定行业的贷款额和实行审慎的放贷做法来限制对这种风险的敞口。然而，大量信贷损失可能导致收益减少或亏损的风险无法消除。
该公司专注于向以社区为基础的中小型企业提供贷款，可能会增加其信用风险。
我们的大部分商业和商业房地产贷款都是向中小型企业或中端市场客户发放的。与较大的实体相比，这些企业在资本或借贷能力方面的财政资源通常较少，而且更容易受到经济状况的影响。此外，这些贷款可能会增加对行业或担保我们贷款的抵押品的集中风险。如果我们经营的市场地区的总体经济状况对这一客户部门产生负面影响，我们的经营业绩和财务状况可能会受到不利影响。此外，借款人业务的恶化可能会阻碍他们向本公司偿还贷款的能力，这可能会对我们的财务状况和经营业绩产生重大不利影响。
我们可能会因为与其他金融机构和非银行机构的竞争而蒙受损失。
我们在所有业务领域都面临着来自我们主要市场内外各种不同竞争对手的激烈竞争，其中许多市场规模更大，可能拥有更多的财务资源。这些竞争对手主要包括我们运营的各个市场中的全国性、地区性和互联网银行。我们还面临来自许多其他类型金融机构的竞争，包括但不限于储蓄机构、信用合作社、财务公司、经纪公司、保险公司和其他金融中介机构，如在线贷款机构和银行。由于立法和监管改革以及持续的整合，金融服务业的竞争可能会变得更加激烈。此外，随着客户偏好和预期的不断发展，技术降低了进入门槛，使非银行机构能够提供传统上由银行提供的产品和服务，如自动转账和自动支付系统。银行、证券公司和保险公司可以在金融控股公司的保护伞下合并，金融控股公司几乎可以提供任何类型的金融服务，包括银行、证券承销、保险(代理和承销)和商业银行。我们的许多竞争对手的监管约束较少，成本结构可能也较低。此外，由于其规模，许多竞争对手可能能够实现规模经济，因此可能提供比我们更广泛的产品和服务，以及更优惠的产品和服务定价。
我们能否成功竞争，取决于多个因素，其中包括：
•有能力在优质服务、高道德标准和安全稳健资产的基础上发展、维护和建立长期的客户关系；
•有能力扩大我们的市场地位；
•为满足客户需求而提供的产品和服务的范围、相关性和定价；
•相对于竞争对手，我们推出新产品和服务的速度；
•顾客对我们的服务水平感到满意；以及
•行业和总体经济趋势。
未能在上述任何领域取得表现，可能会大大削弱我们的竞争地位，从而对我们的增长和盈利能力产生不利影响，进而可能对我们的财务状况和经营业绩产生重大不利影响。
跟不上技术变革的步伐可能会对我们的业务造成不利影响。
金融服务业不断经历快速的技术变革，不断推出新的技术驱动的产品和服务。技术的有效利用提高了效率，使金融机构能够更好地为客户服务，降低成本。我们未来的成功在一定程度上取决于我们是否有能力通过使用技术来提供满足客户需求的产品和服务，以及在我们的运营中创造额外的效率，从而满足客户的需求。我们的许多竞争对手都有更多的资源来投资于技术改进。我们可能无法有效地实施新的技术驱动的产品和服务，或者无法成功地向客户营销这些产品和服务。如果不能跟上影响金融服务业的技术变革的步伐，可能会对我们的业务产生重大的不利影响，进而对我们的财务状况和经营业绩产生重大不利影响。
新的业务线或新的产品和服务可能会使我们面临额外的风险。
我们可能会不时实施新的业务线或在现有业务线内提供新的产品和服务。与这些努力相关的风险和不确定性很大，特别是在市场尚未充分发展的情况下。我们可能会在这些努力上投入大量的时间和资源。新业务线和/或新产品或服务的推出和开发的初步时间表可能无法实现，价格和盈利目标可能无法实现。外部因素，如遵守法规、竞争性替代方案和不断变化的市场偏好，也可能影响新业务线和/或新产品或服务的成功实施。此外，任何新的业务和/或新的产品或服务都可能对我们的内部控制系统的有效性产生重大影响。如果在开发和实施新业务和/或新产品或服务时未能成功管理这些风险，可能会对我们的业务产生重大不利影响，进而影响我们的财务状况和运营结果。
我们报告的财务结果受到管理层会计方法选择以及某些假设和估计的影响。
我们的会计政策和方法是我们记录和报告财务状况和经营结果的基础。我们的管理层必须在选择和应用其中许多会计政策和方法时作出判断，以便它们符合公认会计原则，并反映管理层对报告我们的财务状况和结果的最适当方式的判断。在某些情况下，管理层必须从两个或两个以上备选方案中选择适用的会计政策或方法，其中任何一个备选方案在当时情况下都可能是合理的，但可能导致报告的结果与在不同备选方案下报告的结果大不相同。
某些会计政策对于显示我们的财务状况和结果至关重要。它们要求管理层对不确定的事情做出困难的、主观的或复杂的判断。可以在不同的条件下或使用不同的假设或估计来报告实质性不同的数额。这些关键会计政策包括：信贷损失准备、企业合并、商誉和其他无形资产。
我们的业务连续性计划或数据安全系统可能被证明是不充分的，导致我们的业务严重中断或中断，并对我们的运营结果产生负面影响。
我们严重依赖通信和信息系统来开展业务。我们的日常运营依赖于我们技术的运营有效性，以准确跟踪和记录我们的资产和负债。我们的计算机系统或外部技术的任何安全故障、中断或破坏都可能导致总账、存款、贷款、客户关系管理和其他系统出现故障或中断，从而导致财务记录不准确。虽然我们有灾难恢复和其他政策和程序，旨在防止或限制信息系统的任何故障、中断或安全漏洞的影响，但不能保证任何此类故障、中断或安全漏洞不会发生，或者即使发生了，也不能保证它们会得到充分解决。如果我们的信息系统发生任何故障、中断或安全漏洞，都可能损害我们的声誉，导致客户业务损失，使我们受到额外的监管审查，或使我们面临民事诉讼和可能的财务责任，其中任何一项都可能对我们的运营结果产生实质性的不利影响。
此外，银行还为客户提供网上银行和手机银行服务。机密信息在互联网上的安全传输是网上银行和手机银行的关键要素。虽然我们使用合格的第三方供应商来测试和审计我们的网络，但我们的网络可能容易受到未经授权的访问、计算机病毒、网络钓鱼计划和其他安全问题的攻击。银行可能需要花费大量资本和其他资源来缓解安全漏洞或计算机病毒造成的问题。如果银行的活动或其客户的活动涉及机密信息的存储和传输，安全漏洞和病毒可能使银行面临索赔、诉讼和其他潜在责任。任何不能防止安全漏洞或计算机病毒的行为也可能导致现有客户对银行的系统失去信心，并可能对银行的声誉和产生存款的能力造成不利影响。
此外，我们将核心数据系统以及其他系统(如网上银行)的处理工作外包给第三方供应商。在建立外包关系之前和之后，管理层监测与信息技术有关的关键供应商控制和程序，包括审查服务审计员的检查报告。如果我们的第三方供应商遇到困难或如果我们在与该第三方沟通时遇到困难，这将严重影响我们充分处理和核算客户交易的能力，这将严重影响我们的业务运营。
我们依赖某些外部供应商。
我们依赖某些外部供应商来提供维持日常运营所需的产品和服务。因此，我们的运营面临这些供应商无法按照适用的合同安排或服务级别协议执行的风险。我们维护一套旨在监控供应商风险的政策和程序体系，其中包括供应商组织结构的变化、供应商财务状况的变化以及供应商对现有产品和服务的支持的变化。虽然我们相信这些政策和程序有助于降低风险，而且我们的供应商不是唯一的服务来源，但外部供应商未能按照适用的合同安排或服务级别协议履行职责可能会对我们的运营造成干扰，这可能会对我们的业务及其财务状况和运营结果产生重大不利影响。
如果我们记录的与业务收购相关的商誉受损，可能会对我们的盈利能力产生重大负面影响。
商誉代表我们在收购另一家金融机构时获得的净资产的公允价值所交换的对价金额。我们至少每年审查减值商誉，如果事件或环境变化表明资产的账面价值可能减值，我们会更频繁地审查商誉减值。截至2022年12月31日，我们的商誉总额为3.643亿美元。虽然我们自最初记录商誉以来并未记录任何减值费用，但不能保证我们未来对商誉的评估不会导致减值和相关减记的结果，这可能会对我们的财务状况和经营业绩产生重大不利影响。
我们会因员工、客户、交易对手或其他第三方的错误、遗漏或欺诈行为而蒙受损失。
我们面临着许多类型的操作风险，包括员工和第三方欺诈的风险、文书记录保存错误和交易错误。我们的业务依赖于我们的员工以及第三方服务提供商来处理大量日益复杂的交易。如果员工、客户、交易对手或其他第三方因人为错误、欺诈性操纵或故意损坏我们的任何运营或系统而导致运营崩溃或故障，我们可能会受到实质性和不利的影响。
在决定是否提供信贷或与客户和交易对手进行其他交易时，我们可能会依赖客户和交易对手或其代表向我们提供的信息，包括财务报表和其他财务信息，我们不会独立核实这些信息。我们还可以依赖客户和交易对手对这些信息的准确性和完整性的陈述，以及关于财务报表的独立审计师的报告。如果我们依赖不符合GAAP或具有重大误导性的财务报表，我们的财务状况和经营结果可能会受到负面影响，其中任何一项都可能是由于我们的员工、客户、交易对手或其他第三方的错误、遗漏或欺诈行为造成的。
与公司普通股相关的风险
不能保证我们将继续支付现金股息.
虽然我们历史上一直发放现金股利，但不能保证我们会继续发放现金股利。未来派发现金股息(如有)将由本公司董事会酌情决定，并将取决于本公司的财务状况、经营业绩、资本要求、经济状况及董事会可能认为相关的其他因素。
我们的股东未来出售我们的股票或认为这些出售可能发生的看法可能会导致我们的股票价格下跌。
虽然我们的普通股在纳斯达克上市交易，代码是“FBNC”，但我们普通股的交易量低于其他较大的金融服务公司。一个具有深度、流动性和有序性等理想特征的公开交易市场取决于我们普通股的自愿买家和卖家在任何给定时间的存在。这种存在取决于投资者的个人决定以及我们无法控制的总体经济和市场状况。鉴于我们普通股的交易量相对较大的机构较低，我们的普通股在公开市场上的大量出售或其他波动可能导致我们普通股的交易价格下降或低于在没有这些出售或看法的情况下可能出现的情况。
我们可能会发行额外的股票或股权衍生证券，这将稀释现有股东的百分比所有权权益，并可能稀释普通股的每股账面价值，并对我们获得额外资本的条款产生不利影响。
根据适用的纳斯达克规则，本公司董事会一般有权为任何公司目的发行全部或部分经授权但未发行的股票，而无需股东采取行动或投票，包括根据我们的股权薪酬计划或在我们的股权薪酬计划之外发行基于股权的激励措施，在企业合并交易中发行股权，以及发行股权以筹集额外资本以支持增长或以其他方式加强我们的资产负债表。 发行股票或股权衍生证券的任何额外股份
将稀释我们股东的百分比所有权权益，并可能稀释我们普通股的每股账面价值。
我们可能会在未来进行收购，这可能会稀释现有股东的股权，并使我们面临额外的风险。
根据我们的战略计划，我们评估收购其他银行、分行地点以及提供与我们的银行活动相关的产品和服务的公司的机会。此类交易可能对我们的经营业绩和财务状况产生实质性影响，包括短期和长期流动资金，并可能要求我们发行大量普通股或其他证券和/或使用大量现金、其他流动资产和/或产生债务。
我们的收购活动可能涉及一些额外的风险，其中一些在本报告的其他部分有更详细的描述，包括：预期收益可能无法在预期的时间框架内实现，或者根本不可能实现，或者实现成本可能更高；使用不准确的估计和判断来评估关于目标机构或资产的信用、运营、管理和市场风险；产生整合合并后业务的运营和人员所需的时间和费用；我们可能无法成功实施整合战略，原因是以最大限度地减少对客户、供应商、员工和其他客户的不利影响的方式整合被收购银行的复杂系统、技术、银行中心和其他资产的相关挑战；由于围绕公司、目标机构或拟议的合并实体的现有或新的监管问题，监管机构对收购的批准被推迟、阻碍、有限制的条件或拒绝的可能性；以及因收购不受欢迎而失去关键员工和客户的可能性。
与收购和由此产生的整合相关的风险可能会影响成本、收入和市场价值。
我们业务战略的一个组成部分包括通过收购实现增长。与收购的业务与公司整合相关的成本或困难可能比预期的要大。此外，与待完成或最近完成的收购相关的预期收入和/或运营协同效应以及成本节约可能无法在预期时间框架内完全实现或实现。
我们未来可能不会有有吸引力的收购或扩张机会。
我们可能会考虑收购其他业务或扩展到我们认为有助于实现我们战略目标的新产品线或市场。我们预计，其他银行和金融公司将与我们竞争收购金融服务业务，其中一些公司拥有明显更多的资源。我们有吸引力的候选人的目标基础可能是有限的，竞争可能会提高我们认为有吸引力的潜在收购的价格。收购还可能需要获得各种监管部门的批准。如果我们不能获得适当的监管批准，我们将无法完成我们认为最符合我们利益的收购。
项目1B。未解决的员工意见
没有。
项目2.财产
本公司和本银行的主要办事处位于北卡罗来纳州南派恩斯的一栋由本银行拥有的大楼内。大楼内设有公司、会计和行政设施。世行的运营部门，包括会计职能、信息技术业务、贷款业务和存款业务，主要设在世行拥有的北卡罗来纳州格林斯伯勒、北卡罗来纳州邓恩和北卡罗来纳州特洛伊的建筑物内。截至2022年12月31日，公司共经营银行分支机构108家。本公司拥有其所有银行分支机构，但租赁土地和建筑物的16个分支机构和租赁土地但拥有建筑物的9个分支机构除外。世行还租用了其他几个办公地点，用于行政职能和与小企业管理局相关的活动。没有购买或租赁额外房产的选择。本公司认为其设施足以应付目前的需要，并相信可按需要续租或更换物业，以满足未来的需要。
项目3.法律诉讼
在正常业务过程中可能会出现各种法律程序，并可能悬而未决或受到针对本公司及其子公司的威胁。本公司或其任何附属公司均不涉及管理层认为对本公司或其综合财务状况有重大影响的任何未决法律程序。如果发现风险，本公司的政策是在被认为可能出现亏损且金额可以确定的会计期间建立和计提适当的准备金。
项目4.矿山安全信息披露
不适用。
第II部
项目5.登记人普通股的市场、相关股东事项和发行人购买股权证券
我们的普通股在纳斯达克上交易，交易代码为“FBNC”。表格已列入项目7，标题为“选定的综合财务数据”，其中提供了该公司普通股市场价格的历史信息。截至2023年2月27日，约有3,563名登记在册的股东，另有约17,497名股东以“街头名义”持有股票。
项目7中的表格还包括关于所列期间普通股每股宣布的现金股利的资料。对于2022年的每个季度，我们宣布了每股普通股0.22美元的现金股息。在可预见的未来，我们目前打算继续按季度定期支付现金股息。然而，我们支付未来现金股息的能力可能会受到监管机构的限制或取消。
性能图表
下面的业绩图表将公司自2017年12月31日开始至2022年12月31日止的五年期间的股东累计总回报与罗素2000指数(反映小盘公司的整体股市表现)和标准普尔美国BMI银行行业集团指数(反映大盘银行行业股票的表现)的累计总回报进行了比较。图表假设在2017年12月31日，公司的普通股罗素2000指数和标准普尔美国BMI银行行业集团指数各投资了100美元，所有股息都进行了再投资。
First Bancorp五年总回报业绩比较 (1)
截至2022年12月31日的五年
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 总回报指标值(1) 十二月三十一日， |
| | 2017 | 2018 | 2019 | 2020 | 2021 | 2022 |
| 第一银行 | $ | 100.00 | | (106.50) | | 115.93 | | 101.19 | | 139.29 | | 133.49 | |
| 罗素2000指数 | 100.00 | | (111.01) | | 111.70 | | 134.00 | | 153.85 | | 122.41 | |
| 标准普尔美国BMI银行行业指数 | 100.00 | | (116.46) | | 114.74 | | 100.10 | | 136.10 | | 112.89 | |
_____________
(1)总回报指数由独立来源标准普尔全球市场情报公司提供，假设2017年12月31日的初始投资为100美元，股息再投资和市值变化。本例中使用的总回报指数数值仅用于说明目的。
发行人购买股票证券
根据董事会的授权，本公司不时在非公开交易和公开市场购买中回购普通股。
于2022年期间，本公司并无回购任何本公司普通股。2022年生效的4,000万美元回购授权于2022年12月31日到期，董事会尚未通过额外的回购授权。
另见项目12“关于注册人股权补偿计划的补充资料”。
第6项保留。
项目7.管理层对经营结果和财务状况的讨论和分析
这本MD&A旨在帮助读者了解我们过去三年的经营业绩和财务状况变化。这一讨论应与本报告项目8中所列的合并财务报表和附注一并阅读。这一讨论可能包含涉及风险和不确定性的前瞻性陈述。由于各种因素，我们的实际结果可能与前瞻性陈述中预期的结果大不相同。以下讨论旨在帮助了解公司的财务状况和经营结果。
概述和2022年亮点
该公司是一家银行控股公司，总部设在北卡罗来纳州的南派恩斯。我们主要透过其主要附属机构本行提供多元化的金融服务，包括商业及消费银行服务、按揭贷款、小型企业管理局贷款、应收账款融资及投资顾问服务。截至2022年12月31日，该行在北卡罗来纳州和南卡罗来纳州拥有108个分行网络和1244名相当于全职员工的员工。正如上文“最近的发展和收购”中所讨论的那样，我们通过有机和战略收购实现了增长。
2022年财务亮点：
•截至2022年12月31日的一年，平均资产回报率为1.39%，高于上年的1.13%。截至2022年12月31日的一年，平均普通股股本回报率为13.40%，而上一年为9.86%。
•截至2022年12月31日，我们的总资产为106亿美元，同比增长1.1%，贷款增长被全年其他资产的减少所抵消。
•年内，未偿还贷款总额增加5.834亿元，增幅为9.6%，截至2022年12月31日，贷款总额超过66亿元。
•信贷质量继续保持强劲，截至2022年12月31日，不良资产与总资产的比率为0.36%，而2021年12月31日为0.50%。2022年的净冲销占平均贷款的百分比为0.01%，低于上年的0.05%。
•资本仍然强劲，截至2022年12月31日，CET1总比率为13.02%，高于前一年的12.53%，基于风险的总资本比率为15.09%，高于前一年的14.67%。截至2022年12月31日，我们的TCE比率为6.39%。
•2022年，我们的净收益为1.469亿美元，稀释后每股收益为4.12美元，而2021年的净收益为9560万美元，稀释后每股收益为3.19美元。净收入增长的主要驱动因素如下：
•净利息收入增加7850万美元，增幅32%，原因是利息收入增加，但利息支出增加部分抵消了这一增长。这两项增长都是受到年内市场利率上升的影响。2022年在税收等值基础上的NIM为3.28%，比2021年增加了12个基点。平均盈利资产的增长也是利息收入增加的原因之一。
•贷款利息收入增加5,900万美元，这是由于平均余额增加和收益增加所致。投资证券的利息收入增加了2340万美元，这也是由于平均余额和收益率的增加。
•利息支出增加660万美元是由于市场利率上升导致我们的存款重新定价。此外，还利用成本较高的中介存款和短期借款为贷款需求和存款波动提供资金。
•2022年的贷款损失准备金为1,260万美元，高于2021年的960万美元，部分原因是年内贷款增长。此外，我们的CECL模型中使用的最新损失率和经济预测表明，经济恶化的风险越来越大，包括更高的失业率和更低的GDP预测，从而导致更高的ACL。请参阅下面的贷款损失准备部分以作进一步讨论。
•非利息收入减少了560万美元，这主要是由于抵押贷款银行收入减少了890万美元，这与贷款和销售活动水平下降有关。另一个因素是与SBA相关的收入下降，包括咨询费和销售收益，由于2022年与PPP相关的收入下降，以及可出售的贷款发放的时间和数量，SBA相关收入同比下降690万美元。更高的服务费和其他与BOLI保单死亡抚恤金相关的收益在一定程度上抵消了收入的下降。请参考下面的非利息收入部分进行进一步讨论。
•非利息支出增加了1,060万美元，主要与2021年第四季度完成的Select收购有关，这推动了更高的运营费用，包括增加地点和人员，以及客户账户数量和交易量的增加造成了额外费用。合并费用同比减少了1180万美元，这在一定程度上抵消了较高的费用。请参考下面的非利息支出部分进行进一步讨论。
•与较高的税前收入相比，所得税支出增加了1360万美元。20.5%的实际税率与上年基本持平。
当前经济状况和对新冠肺炎的影响
新冠肺炎疫情的挥之不去的影响继续造成某些负面和持久的宏观经济后果，包括劳动力短缺和全球供应链中断。这些问题，加上经济活动和对商品和服务的需求增长，导致通货膨胀压力上升和经济衰退的风险。由于目前不确定的经济状况，我们可能会面临持续的风险，这可能会对我们的业务、财务状况、流动性和运营结果产生实质性的不利影响。
我们的财务状况和经营结果受贷款客户履行贷款义务的能力、我们的劳动力的可用性、我们的供应商的可用性以及我们持有的或担保我们的贷款的资产价值下降的影响。到目前为止，我们还没有意识到大流行的影响对我们的贷款组合或资产质量产生了重大负面影响。然而，最近经济活动的扩张、消费者需求的增加以及为抗击通胀而提高的利率所带来的经济压力和不确定性，已经并可能继续导致消费者和企业支出和借贷习惯的具体变化，因为利率环境较高，这可能会使资产和收入难以增长。
当前的经济状况和新冠肺炎的挥之不去的影响对我们的业务、经营业绩、财务状况以及我们的监管资本和流动性比率的进一步影响程度将取决于未来的发展，这些发展具有高度的不确定性和不可预测性，包括政府当局针对通胀趋势和衰退风险所采取的行动。
关键会计政策和估算
我们遵循的会计原则和我们应用这些原则的方法符合公认会计原则和银行业遵循的一般惯例。某些政策本质上更依赖于估计、假设或判断的使用，因此，产生与最初报告的结果可能大不相同的结果的可能性更大。我们已确定我们的ACL以及业务组合、相关公允价值计量和商誉的确定是需要最主观或复杂的判断、估计和假设的会计领域，以及这些判断、估计和假设的变化(基于新的或更多信息、经济环境和/或市场利率的变化等)。可能会对我们的财务报表产生重大影响。
我们最重要的会计政策载于随附的综合财务报表附注1。这些政策，连同综合财务报表其他附注和本MD&A中的披露，提供了有关重大资产和负债在财务报表中如何估值以及如何确定这些价值的信息。
贷款信贷损失准备
ACL代表管理层对金融工具剩余估计寿命的信贷损失的当前估计。我们对贷款组合进行定期和系统的详细审查，以确定趋势和
评估投资组合的整体可收藏性。我们相信与抵押贷款相关的会计估计是一项“关键会计估计”，因为：(1)它的变动会对贷款损失拨备和净收益产生重大影响；(2)它要求管理层预测借款人偿还贷款的可能性或能力，包括评估固有的不确定的未来经济状况；(3)必须估计抵押品依赖的贷款的相关抵押品的价值；(4)必须预测提前还款活动，以估计通常比合同期限短的贷款的期限；以及(5)它需要对信贷损失的合理和可支持的预测期进行估计。因此，这是一个高度主观的过程，需要大量的判断，因为很难评估当前和未来与整个信贷周期相关的经济状况，并估计预计在贷款估计寿命结束之前发生的损失事件的时间和程度。
我们的资产负债表在每个资产负债表日进行评估，并在贷款损失准备中记录调整。根据贷款水平特征使用历史损失率、合理和可支持的经济预测以及违约概率和违约损失的假设来估计ACL。被认为无法收回的贷款余额将从acl中注销。影响前交叉韧带的因素很多，有些是定量的，有些则需要定性的判断。尽管管理层认为其确定津贴的过程充分考虑了可能导致信贷损失的所有因素，但这一过程包含主观因素，容易发生重大变化。如果实际结果与管理层的估计不同，可能需要额外的贷款损失拨备，这可能会对我们未来的收益或财务状况产生不利影响。
PCD贷款是指收购时有证据表明，自收购之日起信用质量出现轻微恶化的资产。在收购时，PCD资产的津贴直接计入ACL。PCD资产的任何后续变动都通过贷款损失拨备入账。
我们相信，截至资产负债表日止，贷款拨备足以消化贷款组合的贷款信贷损失的预期年限。实际发生的损失可能与我们的估计大不相同。例如，通胀压力和对衰退的担忧导致宏观经济恶化、失业率上升以及房地产和其他资产估值下降，可能会影响我们在模型中使用的亏损经验和假设。
有关贷款组合和贷款额度的更多信息，可在下文题为“不良资产”和“信贷损失拨备和贷款损失经验”的第7项中找到。
企业合并与商誉
根据适用的会计指引，吾等确认收购的资产(包括已确认的无形资产)及收购所承担的负债(按收购日期的公允价值计算)，以及相关交易成本于所产生的期间支出。特定项目，例如作为承租人的收购经营租赁资产和负债、员工福利计划和与所得税相关的余额，根据会计准则确认，导致计量可能与公允价值不同。确定收购资产和承担负债的公允价值通常涉及基于内部或第三方估值的估计，其中包括评估、贴现现金流分析或其他估值技术，其中可能包括对自然减少率、通货膨胀率、资产增长率、贴现率、信用风险、收益倍数或其他相关因素的估计。公允价值的确定可能需要我们对贴现率、未来预期现金流、市场状况以及其他可能具有波动性和评估挑战性的未来事件做出时间点估计。虽然我们使用最佳估计和假设来准确评估收购日收购的资产和承担的负债，但估计本身就是不确定的，需要进行改进。
我们通常记录的与整个银行或银行分行收购相关的主要可识别无形资产是核心存款无形资产的价值，它代表在交易中获得的长期存款关系的估计价值。确定可识别无形资产的数量及其平均寿命涉及多个假设和估计，通常通过执行贴现现金流分析来确定，该分析涉及以下任何或所有假设的组合：客户流失/流失、替代融资成本、存款服务成本和贴现率。核心存款无形资产根据我们认为合理地接近来自该无形资产的预期收益流的方法，在存款账户的估计可用年限内摊销。定期审查估计的可用寿命是否合理，一般估计的寿命为7至10年，摊销速度加快。当事件或情况变化显示账面值可能无法收回时，我们会审核可识别无形资产的减值。我们的政策是确认减值损失，等于资产的账面价值和其公允价值之间的差额，如果
预期未贴现的未来现金流少于资产的账面价值。估计未来现金流涉及到多种估计和假设的使用，例如上面列出的那些。
PCD资产的ACL在业务合并会计中确认，不会对净收入产生初始影响。收购后PCD贷款预期信贷损失估计的变化在发生时确认为后续期间的拨备支出(或拨备支出的冲销)。对于非PCD资产的ACL在与业务合并相同的报告期内确认为拨备费用。已取得贷款的估计贷款损失是使用方法并应用先前在贷款信贷损失准备部分所述的估计和假设来确定的。
收购的非PCD贷款一般采用贴现现金流量法，并假设贴现率、剩余寿命、提前还款、违约概率和违约损失，按公允价值进行估计。这些贷款的实际现金流可能与公允价值估计大不相同。我们记录为贷款的公允价值的金额通常少于借款人应支付的合同未偿还本金余额，差额被称为收购贷款的“贴现”。获得的非PCD贷款的折扣被累加到其估计剩余寿命的利息收入中，在某些情况下，这可能包括提前还款估计。
同样，已获得债务的溢价或折扣在其剩余寿命内增加或摊销为利息支出。业务收购产生的溢价和折扣的实际增加或摊销可能与我们的估计大不相同，这会影响我们的经营业绩。
企业合并产生的商誉是指收购价格超过所取得的有形和可确认无形资产的估计公允价值减去所承担负债的估计公允价值之和。商誉具有无限期的使用年限，每年评估减值，如果事件和情况表明资产可能减值，则更频繁地评估减值。当账面金额超过资产的公允价值时，确认减值损失。我们认为，与大多数其他重要会计政策相比，商誉会计还涉及更高程度的判断。ASC 350-10规定了商誉减值评估的标准。截至2022年12月31日，我们拥有3.643亿美元的商誉。
于年度商誉减值测试之间的每个报告日期，我们会考虑潜在的减值指标。一般来说，在没有潜在减值指标的情况下，我们会进行年度评估，以确定事件和情况是否导致任何报告单位的公允价值比其账面价值更有可能低于其账面价值。考虑的减值指标包括经济和银行业状况；政府干预和监管更新；最近事件对报告单位财务业绩和成本因素的影响；公司股票表现以及其他相关事件。于2022年期间，并无触发中期减值评估的因素，而对于2022年年度评估，我们的结论是，公允价值更有可能超过其账面价值。
最新会计准则和公告
有关最新会计准则和公告的信息，请参阅我们的合并财务报表附注1，标题为“重要会计政策摘要”。
行动的结果
以下讨论回顾了与2021年相比，2022年的业务结果和要改变的主要驱动因素。有关2021年与2020年相比的经营结果的说明，请参阅我们2021年表格10-K中项目7的“概述和2021年要点”、“经营成果”和“财务状况和财务状况变化分析”部分。
净利息收入
净利息收入是我们最大的收入来源，是从生息资产(通常是贷款和投资证券)赚取的利息与与计息负债(通常是存款和借款)相关的利息支出之间的差额。净利息收入的变化是交易量和净利差变化的结果，这影响了NIM。成交量是指有息资产和有息负债的平均美元水平。净息差是指生息资产的平均收益率与有息负债的平均成本之间的差额。净利息收入是指净利息收入除以平均生息资产，受生息资产和计息负债的水平和相对组合的影响。净利息收入亦受外围因素影响，例如本地经济状况、对贷款和存款的竞争，以及市场利率。
2022年净利息收入达到3.249亿美元，比2021年的2.464亿美元增加7850万美元，增幅为31.8%。这一增长主要是由于有机增长和2021年10月完成的精选收购带来的平均收益资产增加。2022年，平均可产生利息的资产增加了21亿美元，增幅为26.9%，其中平均贷款增加了13亿美元，平均证券增加了10亿美元。
净利息收入增加的另一个原因是我们NIM的扩张，在税收等值的基础上，从2021年的3.16%增加到2022年的3.28%。对于内部目的，我们在税收等值的基础上评估我们的NIM，方法是将免税贷款和证券实现的税收优惠与报告的利息收入相加，然后除以总平均收益资产。我们认为，在税额等值的基础上对净收益进行分析是有用和适当的，因为它可以比较不同时期的净利息，而不考虑这些时期可能存在的应税和非应税贷款和投资的不同组合。以下是报告的净利息收入与相当于税收的净利息收入的对账，以及在报告和税收等值的基础上产生的净利息收入。 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (千美元) | 截至十二月三十一日止的年度： |
| 2022 | | 2021 | | 2020 |
| 净利息收入，如报告 | $ | 324,854 | | | 246,395 | | | 218,122 | |
| 税额等值调整 | 2,780 | | | 2,243 | | | 1,468 | |
| 净利息收入，税额等值 | $ | 327,634 | | | 248,638 | | | 219,590 | |
| 如报道的那样，净息差 | 3.25 | % | | 3.13 | % | | 3.54 | % |
| 净息差，税额等值 | 3.28 | % | | 3.16 | % | | 3.56 | % |
我们NIM的增长是由市场利率上升推动的，因为美联储的货币政策导致2022年3月至12月期间短期利率上升了425个基点。正如下面的平均余额和净利息收入分析表所示，我们的平均收益资产的总收益率增加了16个基点，同时我们能够保持较低的总资金成本。我们的盈利资产组合在2021年至2022年期间保持相当稳定。
我们所有期间的NIM均受益于净增值收入，主要与收购相关的购买会计溢价/折扣相关。下表列出了每年增加净利息收入的增加额。
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度： |
| (千美元) | 2022 | | 2021 | | 2020 |
利息收入--通过增加已获得贷款的贷款折扣而增加 | $ | 5,621 | | | 6,107 | | | 3,817 | |
利息收入-通过增加保留的SBA贷款的贷款折扣而增加 | 2,856 | | | 2,707 | | | 2,511 | |
利息支出--因存款溢价摊销而减少 | 593 | | | 295 | | | 100 | |
利息支出--因借款贴现增加而增加 | (254) | | | (249) | | | (181) | |
对净利息收入的影响 | $ | 8,816 | | | 8,860 | | | 6,247 | |
每年购进会计调整中最重要的部分是购入贷款的贷款贴现增加。一般来说，由于收购贷款组合的自然偿还，贷款贴现增加的水平每年都会下降。或者，由于收购和对收购组合的贷款折扣的相关增加，增值水平将增加，这些折扣将增加到2021年精选收购所经历的收入中。
截至2022年12月31日、2021年12月31日和2020年12月31日，购入贷款的未增值贷款贴现分别为1160万美元、1720万美元和890万美元。精选收购的投资组合构成了截至2022年12月31日剩余的未增值贷款贴现的大部分。
除已购入贷款所录得的贷款贴现增值外，我们还记录与在二级市场出售的SBA贷款中保留的无担保部分相关的贴现增值。SBA贷款贴现增加的水平将相对于SBA贷款组合余额波动。截至2022年12月31日、2021年12月31日和2020年12月31日，SBA贷款的未增值贷款贴现分别为430万美元、600万美元和730万美元。
下表列出了净利息收入和净收入的主要组成部分。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
|
| 平均余额和净利息收入分析 |
| | 截至十二月三十一日止的年度： |
| | 2022 | | 2021 | | 2020 |
| (千美元) | 平均值
卷 | | 平均
费率 | | 利息
挣来
或已支付 | | 平均值
卷 | | 平均
费率 | | 利息
挣来
或已支付 | | 平均值
卷 | | 平均
费率 | | 利息
挣来
或已支付 |
| 资产 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
贷款(1) (2) | $ | 6,293,280 | | | 4.42 | % | | $ | 278,027 | | | 5,018,391 | | | 4.36 | % | | 219,013 | | | 4,702,743 | | | 4.53 | % | | 213,099 | |
应税证券 | 3,059,683 | | | 1.75 | % | | 53,536 | | | 2,204,713 | | | 1.45 | % | | 32,076 | | | 967,900 | | | 2.11 | % | | 20,429 | |
免税证券 | 296,803 | | | 1.48 | % | | 4,387 | | | 162,878 | | | 1.49 | % | | 2,402 | | | 34,108 | | | 2.13 | % | | 725 | |
其他能产生利息的资产，主要是隔夜资金 | 339,419 | | | 1.48 | % | | 5,007 | | | 485,337 | | | 0.50 | % | | 2,427 | | | 455,349 | | | 0.75 | % | | 3,431 | |
生息资产总额 | 9,989,185 | | | 3.41 | % | | 340,957 | | | 7,871,319 | | | 3.25 | % | | 255,918 | | | 6,160,100 | | | 3.86 | % | | 237,684 | |
现金和银行到期款项 | 104,374 | | | | | | | 90,275 | | | | | | | 81,154 | | | | | |
房舍和设备 | 135,160 | | | | | | | 125,738 | | | | | | | 116,425 | | | | | |
其他资产 | 327,511 | | | | | | | 408,313 | | | | | | | 408,319 | | | | | |
总资产 | $ | 10,556,230 | | | | | | | 8,495,645 | | | | | | | 6,765,998 | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
负债与权益 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
计息支票账户 | $ | 1,545,573 | | | 0.08 | % | | $ | 1,219 | | | 1,353,172 | | | 0.07 | % | | 919 | | | 1,019,773 | | | 0.12 | % | | 1,208 | |
货币市场账户 | 2,515,897 | | | 0.22 | % | | 5,610 | | | 1,923,614 | | | 0.16 | % | | 3,158 | | | 1,367,851 | | | 0.34 | % | | 4,632 | |
储蓄账户 | 739,681 | | | 0.06 | % | | 459 | | | 607,452 | | | 0.07 | % | | 443 | | | 467,682 | | | 0.15 | % | | 711 | |
| 其他定期存款 | 551,852 | | | 0.46 | % | | 2,541 | | | 432,506 | | | 0.39 | % | | 1,722 | | | 500,424 | | | 1.49 | % | | 7,473 | |
| 定期存款>250,000美元 | 287,194 | | | 0.53 | % | | 1,520 | | | 356,398 | | | 0.46 | % | | 1,639 | | | 355,737 | | | 0.64 | % | | 2,277 | |
有息存款总额 | 5,640,197 | | | 0.20 | % | | 11,349 | | | 4,673,142 | | | 0.17 | % | | 7,881 | | | 3,711,467 | | | 0.44 | % | | 16,301 | |
| 短期借款 | 52,446 | | | 3.45 | % | | 1,808 | | | — | | | — | % | | — | | | 71,955 | | | 1.42 | % | | 1,022 | |
| 长期借款 | 65,358 | | | 4.51 | % | | 2,946 | | | 63,201 | | | 2.60 | % | | 1,642 | | | 114,490 | | | 1.96 | % | | 2,239 | |
计息负债总额 | 5,758,001 | | | 0.28 | % | | 16,103 | | | 4,736,343 | | | 0.13 | % | | 9,523 | | | 3,897,912 | | | 0.50 | % | | 19,562 | |
无息支票账户 | 3,643,308 | | | | | | | 2,728,768 | | | | | | | 1,932,823 | | | | | |
资金来源总额 | 9,401,309 | | | 0.17 | % | | | | 7,465,111 | | | 0.13 | % | | | | 5,830,735 | | | 0.34 | % | | |
其他负债 | 58,008 | | | | | | | 60,759 | | | | | | | 60,731 | | | | | |
股东权益 | 1,096,913 | | | | | | | 969,775 | | | | | | | 874,532 | | | | | |
总负债和股东权益 | $ | 10,556,230 | | | | | | | 8,495,645 | | | | | | | 6,765,998 | | | | | |
生息资产净收益和净利息收入 | | | 3.25 | % | | $ | 324,854 | | | | | 3.13 | % | | 246,395 | | | | | 3.54 | % | | 218,122 | |
计息资产净收益和净利息收入--税额等值 (3) | | | 3.28 | % | | $ | 327,634 | | | | | 3.16 | % | | 248,638 | | | | | 3.56 | % | | 219,590 | |
利差 | | | 3.29 | % | | | | | | 3.14 | % | | | | | | 3.36 | % | | |
| 平均最优惠利率 | | | 4.86 | % | | | | | | 3.25 | % | | | | | | 3.54 | % | | |
(1)平均贷款包括非应计贷款，其效果是降低平均利率。所得利息包括已确认的净贷款费用，包括滞纳金、预付款和递延贷款费用摊销，数额为310万美元,2022年、2021年和2020年分别为970万美元和480万美元。
(2)包括2022年、2021年和2020年分别为850万美元、880万美元和630万美元的收购贷款和SBA贷款增加的折扣。
(3)包括2022年、2021年和2020年分别为280万美元、220万美元和150万美元的税额调整，以反映我们在免税证券和免税贷款方面获得的联邦和州税收优惠，由于其免税地位，这些投资/贷款的利率低于类似的应税投资/贷款。这一金额是在假设税率为23%的情况下计算出来的，并减去了利息支出中相关的不可扣除部分。
下表提供了有关贷款额和存款额的变化以及我们赚取/支付的利率变化对2022年和2021年净利息收入的估计影响的更多详细信息。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 量与率的方差分析 |
| | 截至2022年12月31日的年度 | | 截至2021年12月31日的年度 |
| | 可归因于以下方面的变化 | | | | 可归因于以下方面的变化 | | |
| (千美元) | 变化
以卷计 | | 变化
以差饷计算 | | 总计
增加
(减少) | | 变化
以卷计 | | 变化
以差饷计算 | | 总计
增加
(减少) |
| 利息收入： | | | | | | | | | | | |
| 贷款 | $ | 55,980 | | | 3,034 | | | 59,014 | | | 14,040 | | | (8,126) | | | 5,914 | |
| 应税证券 | 13,681 | | | 7,779 | | | 21,460 | | | 22,055 | | | (10,408) | | | 11,647 | |
| 免税证券 | 2,002 | | | (17) | | | 1,985 | | | 2,316 | | | (639) | | | 1,677 | |
| 其他能产生利息的资产，主要是隔夜资金 | (1,442) | | | 4,022 | | | 2,580 | | | 188 | | | (1,192) | | | (1,004) | |
| 利息收入总额 | 70,221 | | | 14,818 | | | 85,039 | | | 38,599 | | | (20,365) | | | 18,234 | |
| | | | | | | | | | | |
| 利息支出： | | | | | | | | | | | |
| 计息支票账户 | 142 | | | 158 | | | 300 | | | 311 | | | (600) | | | (289) | |
| 货币市场账户 | 1,147 | | | 1,305 | | | 2,452 | | | 1,399 | | | (2,873) | | | (1,474) | |
| 储蓄账户 | 89 | | | (73) | | | 16 | | | 158 | | | (426) | | | (268) | |
| 其他时间 | 360 | | | 459 | | | 819 | | | (857) | | | (4,894) | | | (5,751) | |
| 定期存款>250,000美元 | (340) | | | 221 | | | (119) | | | (2) | | | (636) | | | (638) | |
| 有息存款总额 | 1,398 | | | 2,070 | | | 3,468 | | | 1,009 | | | (9,429) | | | (8,420) | |
| 短期借款 | 904 | | | 904 | | | 1,808 | | | (1,022) | | | — | | | (1,022) | |
| 长期借款 | 76 | | | 1,228 | | | 1,304 | | | (1,167) | | | 570 | | | (597) | |
| 利息支出总额 | 2,378 | | | 4,202 | | | 6,580 | | | (1,180) | | | (8,859) | | | (10,039) | |
| | | | | | | | | | | |
| 净利息收入 | $ | 67,843 | | | 10,616 | | | 78,459 | | | 39,779 | | | (11,506) | | | 28,273 | |
注-可归因于交易量和交易量的变化在交易量和交易量差异之间平均分配。
总体而言，如上表所示，2022年净利息收入增长了7850万美元。较高的盈利资产规模是收入增长的主要驱动力。此外，市场利率上升是一个促成因素，因为美联储在年内将短期利率上调了425个基点。美国联邦储备委员会(Federal Reserve)在2023年之前一直在继续提高短期利率，因为它们正在实施货币政策，以努力抗击通胀。
•2022年，较高的贷款额是利息收入增加的主要贡献者，推动了5600万美元的增长。较高的市场利率增加了300万美元的贷款利息收入。浮动利率贷款约占贷款组合的20%，因此，我们对每次加息的影响程度有限。
•平均投资证券数量和投资组合收益率的增加导致2022年利息收入增加2340万美元。
•其他生息资产(主要是隔夜基金和预售抵押贷款)的平均余额在2022年下降，导致利息收入减少140万美元。交易量下降的影响被市场利率的上升所抵消，为本年度带来了400万美元的额外利息收入。
•存款利息支出增加350万美元，主要是因为交易量增加，主要是货币市场存款账户和其他定期存款账户的利率上升，以及由于市场利率上升，我们开始面临重新定价存款的压力。
•较高的借款水平，主要是为贷款需求和存款波动提供资金的短期FHLB预付款，导致2022年借款利息支出增加100万美元。利息支出增加的更大因素是我们的可变利率信托优先证券的重新定价和短期预付款成本的上升，这增加了全年的利息支出210万美元。
贷款损失准备金和无资金承付款准备金
我们于2021年1月1日起实施CECL。在此之前，贷款损失准备是基于ASC 310-30项下的贷款损失已发生损失减值框架，该框架是对每个报告期结束时贷款组合中可能发生的损失的估计。根据CECL，信贷损失准备金代表我们目前对贷款组合中的贷款信贷损失和无资金支持的贷款承诺的估计寿命。我们对CECL项下信贷损失的估计是使用复杂的模型确定的，该模型依赖合理和可支持的预测和历史损失信息来确定ACL和由此产生的贷款损失拨备以及无资金承诺准备金的余额，无资金承诺准备金是指预计将导致未偿还贷款余额的无资金贷款承诺的预期损失。未出资承付款的备抵计入综合资产负债表中的其他负债。
2022年和2021年的贷款损失准备金分别为1,260万美元和960万美元。每一期间记录的拨备额是所需数额，以使合计的环比反映出根据环比模式确定的适当余额。与上一年相比，截至2022年12月31日的一年的拨备有所增加，这是贷款增长(增加5.834亿美元)以及更新经济预测和对CECL模型的亏损驱动因素投入的综合结果。我们订阅了第三方服务，该服务提供美国经济的季度宏观经济情景。对于2022年，我们使用了基线预测，其中包含了美国经济表现好于预测或低于预测的同等概率。全年的经济预测都预测经济将普遍疲软，表现为预计失业率上升，国内生产总值下降，商业房地产和住宅抵押贷款价格指数下降。这些恶化的经济预测转化为我们贷款组合中更高的预测损失和更高的估计ACL。
同样根据《环评办法》，2022年我们记录的未供资金承付款减少了20万美元，而2021年的未供资金承付款减少了540万美元。每年拨备水平的变化通常与可用信贷额度水平的波动和最新的损失驱动因素有关。
关于CECL方法以及我们的资产质量和信用指标的更多讨论，影响我们的信贷损失拨备，在下面的“不良资产”和“信贷损失准备和贷款损失经验”一节中提供。
非利息收入
我们的非利息收入在2022年达到6800万美元，2021年达到7360万美元，2020年达到8130万美元。
管理层按非公认会计原则评估非利息收入，不包括证券损益及其他杂项损益等项目，因为我们相信剔除这些项目会更有意义地反映经常性来源的非利息收入。我们将其称为“调整后的非利息收入”。报告的非利息收入与调整后的非利息收入的对账如下表所示。2022年调整后的非利息收入为6060万美元，2021年为7320万美元，2020年为7340万美元。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 非利息收入 |
| | | 截至十二月三十一日止的年度： |
| (千美元) | | 2022 | | 2021 | | 2020 |
存款账户手续费 | | $ | 15,523 | | | 12,317 | | | 11,098 | |
| 其他服务费、佣金和手续费--交换收入净额 | | 14,996 | | | 18,480 | | | 14,142 | |
| 其他服务费、佣金和其他费用 | | 11,298 | | | 7,036 | | | 5,955 | |
预售按揭贷款的费用 | | 2,102 | | | 10,975 | | | 14,183 | |
销售保险和金融产品的佣金 | | 5,195 | | | 6,947 | | | 8,848 | |
SBA咨询费 | | 2,608 | | | 7,231 | | | 8,644 | |
SBA贷款销售收益 | | 5,076 | | | 7,329 | | | 7,973 | |
银行自营寿险收入 | | 3,847 | | | 2,885 | | | 2,533 | |
| 证券(亏损)收益，净额 | | — | | | (1,237) | | | 8,024 | |
其他收益(亏损)净额 | | 7,340 | | | 1,648 | | | (54) | |
非利息收入 | | 67,985 | | | 73,611 | | | 81,346 | |
| 非GAAP调整-不包括： | | | | | | |
| 证券损失(收益)，净额 | | — | | | 1,237 | | | (8,024) | |
其他(收益)损失，净额 | | (7,340) | | | (1,648) | | | 54 | |
| 调整后的非利息收入 | | $ | 60,645 | | | 73,200 | | | 73,376 | |
与2021年相比，2022年存款账户的服务费增加了320万美元，增幅为26.0%。2022年的增长主要是因为产生费用的支票账户数量增加，以及NSF在这一年的活动增加。除了我们在年内经历的有机增长外，2021年第四季度收购精选存款账户有助于2022年实现更高的服务费收入。
2022年，银行卡活动的“其他服务费、佣金和手续费--交换收入，净额”总额为1,500万美元，比2021年的1,850万美元下降了18.9%。在信用卡数量和交易量持续增长的同时，我们受到了2022年7月1日生效的《德宾修正案》对交换费的限制。收入下降的直接原因是今年最后六个月每笔交易的交换费较低。我们预计未来交换收入水平会更低，因为我们将继续受到德宾修正案的限制。
“其他手续费、佣金和手续费--其他”包括SBA担保服务费、ATM手续费、电汇手续费、保险箱租金、个性化支票销售手续费和支票兑现手续费。2022年这一项目增加了430万美元，即60.6%，主要是由于账户数量和相关交易活动的增长，以及银行存款基数的增加。
2022年，预售抵押贷款的手续费达到210万美元，比2021年下降了890万美元，降幅为80.8%。年内按揭贷款再融资及发放量显著下降，主要原因是按揭利率迅速上升。与前一年相比，2022年贷款组合中保留的抵押贷款比例较高，导致抵押贷款销售收入较低。我们预计，只要高利率环境持续下去，抵押贷款发放速度放缓，销售抵押贷款的收入就会下降。
2022年，来自保险和金融产品销售的佣金达到520万美元，比2021年减少了180万美元。这一减少是由于第一银行保险于2021年6月出售了大部分资产。
2022年SBA咨询服务减少460万美元，或63.9%，主要与PPP贷款计划的结束有关。SBA Complete在2021年确认了320万美元的PPP费用，而2022年为35.5万美元。
SBA贷款销售收益在2022年下降了230万美元，部分原因是与2021年相比，本年度的贷款发放量有所下降。费用较低的另一个原因是，作为CARE法案的一部分，2021年生效的90%SBA担保水平到期，导致每笔贷款在2022年可供出售的比例较低。
2022年BOLI收入增长33.3%与2021年第四季度收购Select有关，截至收购日，该公司拥有3,110万美元的BOLI资产。
“其他收益(损失)，净额”为2022年净收益730万美元，主要与BOLI上实现的死亡抚恤金有关。2021年的收益与当年出售第一银行保险有关。
非利息支出
2022年、2021年和2020年的非利息支出总额分别为1.952亿美元、1.847亿美元和1.613亿美元。
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 非利息支出 |
| 截至十二月三十一日止的年度： |
| (千美元) | 2022 | | 2021 | | 2020 |
| 工资 | $ | 96,321 | | | 86,815 | | | 84,941 | |
| 员工福利 | 21,397 | | | 16,434 | | | 16,027 | |
| 总人事费 | 117,718 | | | 103,249 | | | 100,968 | |
| 入住费 | 12,796 | | | 11,528 | | | 11,278 | |
| 设备相关费用 | 5,808 | | | 4,492 | | | 4,285 | |
| 并购费用 | 5,072 | | | 16,845 | | | — | |
| 无形资产摊销 | 3,684 | | | 3,531 | | | 3,956 | |
| 银行卡费用 | 1,653 | | | 4,609 | | | 3,599 | |
| 电话线和数据线 | 3,631 | | | 3,087 | | | 2,893 | |
| 软件许可证和其他软件成本 | 6,064 | | | 5,316 | | | 5,150 | |
| 数据处理费用 | 7,535 | | | 5,959 | | | 4,743 | |
| 专业费用 | 4,350 | | | 2,992 | | | 2,794 | |
| 广告和营销 | 3,032 | | | 2,580 | | | 2,297 | |
| 公司和FDIC保险费 | 4,858 | | | 3,986 | | | 3,136 | |
| 非信贷损失 | 2,721 | | | 1,136 | | | 1,024 | |
| 其他运营费用 | 16,298 | | | 15,346 | | | 15,175 | |
| 总计 | $ | 195,220 | | | 184,656 | | | 161,298 | |
总体而言，2021年至2022年期间，非利息支出总额增长5.7%，以及上表中大多数个别支出项目的增长，是由于额外人员和地点带来的运营费用增加，以及2021年第四季度发生的Select收购导致的客户账户和交易数量的增加。我们预计，随着我们继续通过收购实现有机增长，运营费用将会增加。2022年费用类别中更显著的差异如下。
与前一年相比，2022年的总人事支出增加了1450万美元，增幅为14.0%。在人员支出中，工资支出增加了950万美元，增幅为10.9%，福利增加了500万美元，增幅为30.2%，这是由于增加了全职员工，加上我们的自我保险健康保险计划下支付的索赔增加，导致员工保险成本增加。
与前一年相比，2022年的并购费用下降了1180万美元。2022年合并费用与收购GrandSouth有关，主要包括投资银行费用和其他专业费用，以及转换服务。2021年的支出与Select收购有关，主要包括投资银行费用和其他专业费用、遣散费、合同终止费和数据处理转换费用。
所得税
2022年、2021年和2020年的所得税支出分别为3830万美元、2470万美元和2170万美元。2022年、2021年和2020年的有效税率分别稳定在20.7%、20.5%和21.0%。我们预计2023年我们的有效税率约为21.0%。
财务状况分析及财务状况的变化
贷款
贷款组合是我们盈利资产中最大的类别，包括商业贷款、房地产抵押贷款、房地产建设贷款和消费贷款。我们的大部分贷款组合都在北卡罗来纳州和南卡罗来纳州的市场区域内。我们还有一个在全国范围内发放的小型企业管理局贷款组合。从历史上看，我们市场地区经济基础的多样性提供了稳定的贷款环境。
截至2022年12月31日，贷款总额为67亿美元，比2021年12月31日增加5.834亿美元，增幅为9.6%。这一年的净贷款增长完全是有机增长，因为2022年没有收购。
下表提供了过去五年每一年贷款组合构成的摘要。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 贷款组合构成 |
| | | 截至12月31日， |
| | | 2022 | | 2021 | | 2020 | | 2019 | | 2018 |
| (千美元) | | 金额 | | 的百分比
总计
贷款 | | 金额 | | 的百分比
总计
贷款 | | 金额 | | 的百分比
总计
贷款 | | 金额 | | 的百分比
总计
贷款 | | 金额 | | 的百分比
总计
贷款 |
商业、金融和农业 | | $ | 641,941 | | | 9 | % | | 648,997 | | | 11 | % | | 782,549 | | | 17 | % | | 504,271 | | | 11 | % | | 457,037 | | | 11 | % |
房地产-建筑、土地开发和其他土地贷款 | | 934,176 | | | 14 | % | | 828,549 | | | 13 | % | | 570,672 | | | 12 | % | | 530,866 | | | 12 | % | | 518,976 | | | 12 | % |
| 房地产抵押-住宅(1-4个家庭)第一抵押 | | 1,195,785 | | | 18 | % | | 1,021,966 | | | 17 | % | | 972,378 | | | 21 | % | | 1,105,014 | | | 25 | % | | 1,054,176 | | | 25 | % |
| 房地产抵押贷款-房屋净值贷款/信用额度 | | 323,726 | | | 5 | % | | 331,932 | | | 5 | % | | 306,256 | | | 6 | % | | 337,922 | | | 8 | % | | 359,162 | | | 8 | % |
| 房地产抵押贷款-商业和其他 | | 3,510,261 | | | 53 | % | | 3,194,737 | | | 53 | % | | 2,049,203 | | | 43 | % | | 1,917,280 | | | 43 | % | | 1,787,022 | | | 42 | % |
| 消费贷款 | | 60,659 | | | 1 | % | | 57,238 | | | 1 | % | | 53,955 | | | 1 | % | | 56,172 | | | 1 | % | | 71,392 | | | 2 | % |
| 贷款，毛额 | | 6,666,548 | | | 100 | % | | 6,083,419 | | | 100 | % | | 4,735,013 | | | 100 | % | | 4,451,525 | | | 100 | % | | 4,247,765 | | | 100 | % |
| 未摊销递延贷款(费用)净额成本 | | (1,403) | | | | | (1,704) | | | | | (3,698) | | | | | 1,941 | | | | | 1,299 | | | |
| 贷款总额 | | $ | 6,665,145 | | | | | 6,081,715 | | | | | 4,731,315 | | | | | 4,453,466 | | | | | 4,249,064 | | | |
多年来，我们的大部分贷款组合一直是房地产抵押贷款，包括商业和住宅抵押贷款。由房地产担保的所有贷款类别，包括建筑和土地贷款，历史上占贷款组合的比例从大约85%到90%不等。除建筑、土地开发和其他土地贷款外，我们的房地产贷款大多是个人和商业贷款，借款人自住或经营的现金流是主要还款来源，质押的房地产提供二次还款来源。
与前一年相比，截至2022年12月31日，我们投资组合中最大的组成部分--商业房地产贷款--占总投资组合的53%保持不变。截至2022年12月31日，住宅地产贷款仍然是贷款的第二大组成部分，占贷款总额的18%。这一百分比与前一年相当稳定，但在过去几年有所下降，原因是消费者对其住房贷款进行再融资的增加，以及世行在2022年前在二级市场销售更多住房贷款。
截至2022年12月31日，商业、金融和农业贷款占贷款总额的9%，比上年末有所下降，但与这一类别的历史水平一致。2020年这一类别的较高百分比与根据《CARE法案》条款发放的公私伙伴关系贷款有关，根据2020年底至2022年初的公私伙伴关系贷款条款免除了这些贷款。
以下是基于合同到期日的特定时间段内预定贷款到期日的摘要，其中固定利率贷款和可调整利率贷款分开显示。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 贷款到期日 |
| | 截至2022年12月31日 |
| | 截止日期为
一年 | | 一年后到期，但
在五年内 | | 五年后到期，但
在十五年内 | | 截止日期为15点以后
年份 | | 总计 |
| (千美元) | 金额 | 产率 | | 金额 | 产率 | | 金额 | 产率 | | 金额 | 产率 | | 金额 | 产率 |
| 浮动利率贷款： | | | | | | | | | | | | | | |
| 商业、金融和农业 | $ | 89,720 | | 7.38 | % | | 42,777 | | 7.32 | % | | 40,309 | | 8.44 | % | | 306 | | 9.15 | % | | 173,112 | | 7.64 | % |
| 房地产-建筑、土地开发和其他土地贷款 | 190,224 | | 8.14 | % | | 89,360 | | 7.63 | % | | 59,875 | | 6.91 | % | | 9,131 | | 7.98 | % | | 348,590 | | 7.79 | % |
| 房地产抵押-住宅(1-4个家庭)第一抵押 | 5,231 | | 8.05 | % | | 11,467 | | 7.73 | % | | 20,057 | | 5.26 | % | | 175,052 | | 3.90 | % | | 211,807 | | 4.23 | % |
| 房地产抵押贷款-房屋净值贷款/信用额度 | 21,627 | | 7.56 | % | | 24,604 | | 7.83 | % | | 266,472 | | 7.60 | % | | — | | — | % | | 312,703 | | 7.62 | % |
| 房地产抵押贷款-商业和其他 | 72,561 | | 7.58 | % | | 76,090 | | 7.28 | % | | 48,862 | | 6.47 | % | | 88,538 | | 7.25 | % | | 286,051 | | 7.21 | % |
| 消费贷款 | 8,040 | | 8.26 | % | | 3,739 | | 8.79 | % | | 22 | | 7.00 | % | | 905 | | 9.91 | % | | 12,706 | | 8.65 | % |
| 按浮动汇率计算的合计 | 387,403 | | 7.83 | % | | 248,037 | | 7.51 | % | | 435,597 | | 7.35 | % | | 273,932 | | 5.17 | % | | 1,344,969 | | 7.06 | % |
| 固定利率贷款： | | | | | | | | | | | | | | |
| 商业、金融和农业 | 18,471 | | 4.17 | % | | 181,272 | | 4.17 | % | | 166,945 | | 3.26 | % | | 92,701 | | 2.64 | % | | 459,389 | | 3.50 | % |
| 房地产-建筑、土地开发和其他土地贷款 | 196,924 | | 3.78 | % | | 157,603 | | 4.36 | % | | 229,851 | | 3.74 | % | | 198 | | 4.50 | % | | 584,576 | | 3.92 | % |
| 房地产抵押-住宅(1-4个家庭)第一抵押 | 31,458 | | 4.94 | % | | 217,009 | | 4.49 | % | | 171,560 | | 4.00 | % | | 559,123 | | 3.63 | % | | 979,150 | | 3.91 | % |
| 房地产抵押贷款-房屋净值贷款/信用额度 | 981 | | 6.20 | % | | 3,688 | | 5.12 | % | | 4,753 | | 4.99 | % | | 205 | | 6.45 | % | | 9,627 | | 5.19 | % |
| 房地产抵押贷款-商业和其他 | 136,176 | | 4.64 | % | | 1,364,263 | | 4.13 | % | | 1,707,373 | | 3.64 | % | | 3,250 | | 3.92 | % | | 3,211,062 | | 3.89 | % |
| 消费贷款 | 15,807 | | 5.94 | % | | 23,079 | | 6.25 | % | | 6,582 | | 6.13 | % | | 2,390 | | 16.82 | % | | 47,858 | | 6.97 | % |
| 按固定汇率合计 | 399,817 | | 4.27 | % | | 1,946,914 | | 4.22 | % | | 2,287,064 | | 3.66 | % | | 657,867 | | 3.54 | % | | 5,291,662 | | 3.89 | % |
| | | | | | | | | | | | | | |
| 小计 | 787,220 | | 6.02 | % | | 2,194,951 | | 4.59 | % | | 2,722,661 | | 4.25 | % | | 931,799 | | 4.02 | % | | 6,636,631 | | 4.53 | % |
| 非权责发生制贷款 | 28,514 | | | | — | | | | — | | | | — | | | | 28,514 | | |
| 贷款总额 | $ | 815,734 | | | | 2,194,951 | | | | 2,722,661 | | | | 931,799 | | | | 6,665,145 | | |
注：上表为合同预定到期日。本表不考虑提前偿还贷款或到期续期的情况。
截至2022年12月31日，我们约有12%的应计贷款在一年内到期，45%的贷款在五年内到期。截至2022年12月31日，浮动利率贷款和固定利率贷款占不良贷款总额的比例分别为20%和80%。近年来，鉴于2022年之前的低利率环境以及借款人倾向于锁定低利率，浮动利率贷款向固定利率贷款的组合一直在转向更固定利率的贷款。虽然固定利率贷款对我们公司构成风险，特别是在我们在2022年经历的利率上升环境中，但我们密切衡量我们的利率风险。请参阅下面“利率风险”一节中的额外讨论。
该公司的贷款组合并不集中于向任何单一借款人或向相对较少的借款人提供贷款。此外，管理层没有意识到向受经济状况类似影响的借款人或行业提供的贷款有任何集中。
除了监测特定借款人或借款人群体、行业和地理区域的潜在集中贷款外，本公司还监测潜在集中的贷款产品和做法可能产生的信用风险敞口，例如使借款人的还款大幅增加的贷款(例如本金递延期、只有初始利息的贷款等)，以及贷款与价值比率较高的贷款。
此外，如果经济状况在贷款的生命周期中发生变化，有一些行业做法可能会使公司面临更大的信用风险。例如，银行发放浮动利率贷款和固定利率本金摊销贷款(即气球付款贷款)，这些贷款的到期日在贷款全部还清之前。对这些贷款进行承保和监控，以管理相关风险。本公司已确定不存在与其贷款政策或做法相关的信贷风险集中。
我们的大部分业务活动是与位于我们拥有银行业务的市场内的客户进行的。因此，我们的信用风险敞口受到我们市场内经济变化的重大影响。我们大约90%的贷款组合是由房地产担保的，因此很容易受到房地产估值变化的影响。
不良资产
不良资产包括非应计贷款、TDR、逾期90天或以上但仍在应计利息的贷款，以及丧失抵押品赎回权的财产。非权责发生制贷款是指利息收入不再被确认或应计的贷款，因为管理层已确定利息的收取有问题。将贷款置于非应计状态会对收益产生负面影响，因为(1)在将贷款置于非应计状态之日应计但未支付的利息被转回并从利息收入中扣除；(2)未来利息收入的应计项目在本金和利息都可能得到支付之前不会确认；以及(3)本金的冲销可能需要为从收益中计入的贷款损失增加拨备。在某些情况下，如果借款人遇到财务困难，可能会对贷款进行重组，以提供与最初合同条款显著不同的条款。
下表总结了我们在指定日期的NPA。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 不良资产 |
| | 截至12月31日， |
| (千美元) | 2022 | | 2021 | | 2020 | | 2019 | | 2018 |
| 不良资产 | | | | | | | | | |
| 非权责发生制贷款 | $ | 28,514 | | | 34,696 | | | 35,076 | | | 24,866 | | | 22,575 | |
| 重组贷款--应计 | 9,121 | | | 13,866 | | | 9,497 | | | 9,053 | | | 13,418 | |
| 累计逾期90天以上的贷款 | — | | | 1,004 | | | — | | | — | | | — | |
| 不良贷款总额 | 37,635 | | | 49,566 | | | 44,573 | | | 33,919 | | | 35,993 | |
| 止赎财产 | 658 | | | 3,071 | | | 2,424 | | | 3,873 | | | 7,440 | |
| 不良资产总额 | $ | 38,293 | | | 52,637 | | | 46,997 | | | 37,792 | | | 43,433 | |
| | | | | | | | | |
| 信贷损失准备 | $ | 90,967 | | | 78,789 | | | 52,388 | | | 21,398 | | | 21,039 | |
| 贷款总额 | 6,665,145 | | | 6,081,715 | | | 4,731,315 | | | 4,453,466 | | | 4,249,064 | |
| | | | | | | | | |
| 资产质量比率 | | | | | | | | | |
| 非应计项目贷款占贷款总额的比例 | 0.43 | % | | 0.57 | % | | 0.74 | % | | 0.56 | % | | 0.53 | % |
| 不良贷款占总贷款的比例 | 0.56 | % | | 0.82 | % | | 0.94 | % | | 0.76 | % | | 0.85 | % |
| 不良资产占贷款总额和丧失抵押品赎回权的财产 | 0.57 | % | | 0.87 | % | | 0.99 | % | | 0.85 | % | | 1.02 | % |
| 不良资产占总资产的比例 | 0.36 | % | | 0.50 | % | | 0.64 | % | | 0.62 | % | | 0.74 | % |
| 为非应计贷款计提信贷损失准备 | 319.03 | % | | 227.08 | % | | 149.36 | % | | 86.05 | % | | 93.20 | % |
作为政策问题，我们通常将所有逾期90天或更长时间的贷款按非权责发生制处理。截至2022年12月31日，没有逾期90天或更长时间的应计贷款。截至2021年12月31日，这一类别中有100万美元与从Select获得的两笔贷款有关，其中一笔是续签的，另一笔是2022年1月的应计项目。
我们继续看到资产质量的改善趋势。截至2022年12月31日，不良贷款总额占贷款总额的比例下降了26个基点，至0.56%，而截至2022年12月31日，不良贷款总额比率下降了14个基点，至0.36%。2021年不良资产的增加是收购精选的直接结果，再加上新冠肺炎大流行的挥之不去的影响。关于我们贷款的信用质量分类状态的其他讨论包含在我们的综合财务报表的附注4中。
截至2022年12月31日，SBA贷款约占我们非应计贷款的1,460万美元，占SBA总投资组合的9.5%，并由SBA提供担保，总额为580万美元。相比之下，截至2021年12月31日，非PPP SBA投资组合的规模为1680万美元，占9.8%。我们继续密切关注SBA贷款组合，并在评估ACL的充分性时给予适当考虑，因为这些贷款通常被认为固有地比我们投资组合中的其他贷款风险更高。请参阅下面有关ACL的其他讨论。
如合并财务报表附注4所示，截至2022年12月31日，我们的应计逾期贷款(30天或以上)减少了780万美元，至820万美元。
当存在一个或多个明确的弱点，危及借款人的还款，并且如果该缺陷得不到纠正，我们很可能遭受一些损失时，我们将贷款归类为“特别提及”。截至2022年12月31日和2021年12月31日，仍在积累利息的履约特别提及贷款总额分别为3900万美元和4310万美元。此外，截至2022年12月31日，仍在应计利息的“分类”风险类别的贷款总额为2,000万美元，截至2021年12月31日为2,130万美元。这些贷款有进一步恶化的巨大风险，并可能给世行造成损失。
止赎财产主要包括丧失抵押品赎回权的房地产。截至2022年12月31日，丧失抵押品赎回权的房地产总额为70万美元，低于2021年的310万美元。这一下降与2022年的物业销售有关，因为我们继续看到房地产市场活跃和销售活动稳定。在2022年，只有一处房产被取消抵押品赎回权，而我们在这一年里完成了六处房产的销售。
信贷损失准备和贷款损失的经验
截至2022年12月31日，信贷损失拨备总额为9100万美元，而2021年12月31日为7880万美元。正如先前在贷款损失准备部分中所讨论的，与前一年相比，2022年12月31日的贷款准备金增加是由于本年度贷款增长，需要提供拨备，加上不断恶化的经济预测和CECL模型的损失驱动因素投入。第三方服务为我们的CECL模型计算提供的经济预测预测显示，经济普遍疲软，表现为更高的预测失业率，更低的GDP，以及商业房地产和住宅抵押贷款价格指数的下降。这些恶化的经济预测转化为我们投资组合中更高的贷款损失预测寿命和更高的估计ACL。
ACL反映了我们对贷款预期信用损失寿命的估计，这些损失将因借款人无法支付所需的贷款而导致。我们使用系统的方法来确定贷款的ACL和某些表外信贷敞口的额度。资产负债表是一个估值账户，从贷款的摊销成本基础中扣除，以显示贷款组合中预计将收取的净金额。
我们考虑过去事件、当前状况以及合理和可支持的预测对贷款组合可收回性的影响。我们对ACL的估计涉及到高度的判断。因此，确定预期信贷损失的过程可能会导致一系列预期信贷损失。使用具有类似风险特征的贷款的集体评估池，应用贴现现金流方法计算ACL。当一笔贷款不再具有与其部门相似的风险特征时，该贷款将以个人为基础进行评估，对抵押品依赖型贷款采用贴现现金法或资产法。有关我们用于确定ACL的CECL方法的讨论，请参阅合并财务报表的附注1。
我们对ACL的评估涉及不确定性和判断性，并可能在未来一段时间内发生变化。如果对贷款质量或抵押品价值的评估相对于一个或多个贷款关系或投资组合发生重大变化，或者如果用于模拟我们预期信用损失的合理和可支持的预测发生重大变化，则任何变化的金额都可能是重大的。下表所示的ACL的分配是基于合理和可支持的预测、历史数据、主观判断和估计，因此可能无法预测最终可能发生冲销的具体金额或贷款类别。此外，作为对银行定期审查的一部分，银行监管当局可要求对未来期间的贷款损失准备金进行调整，如果他们认为审查结果证明有必要增加此类拨备。
下表列出了在指定日期按贷款类别分配ACL的情况。然而，ACL可以吸收所有类别的损失。
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| 信贷损失准备的分配 |
| | 截至12月31日， |
| (千美元) | 2022 | 的百分比
贷款类别 | 2021 | 的百分比
贷款类别 | 2020 | 的百分比
贷款类别 | 2019 | 的百分比
贷款类别 | 2018 | 的百分比
贷款类别 |
商业、金融和农业 | $ | 17,718 | | 2.76 | % | 16,249 | | 2.50 | % | 11,316 | | 1.45 | % | 4,553 | | 0.90 | % | 2,889 | | 0.63 | % |
房地产--建筑、土地开发 | 15,128 | | 1.62 | % | 16,519 | | 1.99 | % | 5,355 | | 0.94 | % | 1,976 | | 0.37 | % | 2,243 | | 0.43 | % |
| 房地产抵押-住宅(1-4个家庭)第一抵押 | 11,354 | | 0.95 | % | 8,686 | | 0.85 | % | 8,048 | | 0.83 | % | 3,832 | | 0.35 | % | 5,197 | | 0.49 | % |
| 房地产抵押贷款-房屋净值贷款/信用额度 | 3,158 | | 0.98 | % | 4,337 | | 1.31 | % | 2,375 | | 0.78 | % | 1,127 | | 0.33 | % | 1,665 | | 0.46 | % |
| 房地产抵押贷款-商业和其他 | 40,709 | | 1.16 | % | 30,342 | | 0.95 | % | 23,603 | | 1.15 | % | 8,938 | | 0.47 | % | 7,983 | | 0.45 | % |
| 消费贷款 | 2,900 | | 4.78 | % | 2,656 | | 4.64 | % | 1,478 | | 2.74 | % | 972 | | 1.73 | % | 952 | | 1.33 | % |
已分配的总数 | 90,967 | | | 78,789 | | | 52,175 | | | 21,398 | | | 20,929 | | |
未分配 | — | | 不适用 | — | | 不适用 | 213 | | 不适用 | — | | 不适用 | 110 | | 不适用 |
总计 | $ | 90,967 | | 1.36 | % | 78,789 | | 1.30 | % | 52,388 | | 1.11 | % | 21,398 | | 0.48 | % | 21,039 | | 0.50 | % |
| | | | | | | | | | |
| 注：“贷款类别的百分比”代表贷款组合构成表中先前列出的各个贷款类别总数的百分比。 | |
| 不适用-不适用 | | | | | | | | | | |
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下表按贷款类别和关键比率总结了我们在所示年度的净亏损经验，展示了最近五年的资产质量趋势。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 贷款比率、损失和追回经验 |
| | 截至12月31日， |
| (千美元) | 2022 | | 2021 | | 2020 | | 2019 | | 2018 |
| 年终未偿还贷款 | $ | 6,665,145 | | | 6,081,715 | | | 4,731,315 | | | 4,453,466 | | | 4,249,064 | |
| 平均未偿还贷款额 | 6,293,280 | | | 5,018,391 | | | 4,702,743 | | | 4,346,331 | | | 4,161,838 | |
| 信贷损失准备，在年终 | 90,967 | | | 78,789 | | | 52,388 | | | 21,398 | | | 21,039 | |
| | | | | | | | | |
| 净贷款(冲销)回收 | | | | | | | | | |
| 商业、金融和农业 | $ | (1,763) | | | (1,978) | | | (4,863) | | | (1,493) | | | (933) | |
| 房地产-建筑、土地开发和其他土地贷款 | 480 | | | 703 | | | 1,501 | | | 722 | | | 3,939 | |
| 房地产抵押-住宅(1-4个家庭)第一抵押 | 17 | | | 488 | | | 276 | | | 48 | | | (901) | |
| 房地产抵押贷款-房屋净值贷款/信用额度 | 557 | | | 178 | | | (37) | | | 322 | | | (347) | |
| 房地产抵押贷款-商业和其他 | 920 | | | (1,762) | | | (347) | | | (981) | | | 44 | |
| 消费贷款 | (633) | | | (309) | | | (579) | | | (522) | | | (472) | |
| 净(冲销)回收总额 | $ | (422) | | | (2,680) | | | (4,049) | | | (1,904) | | | 1,330 | |
| 平均贷款： | | | | | | | | | |
| 商业、金融和农业 | $ | 619,480 | | | 700,557 | | | 707,976 | | | 482,654 | | | 430,449 | |
| 房地产-建筑、土地开发和其他土地贷款 | 857,880 | | | 619,928 | | | 615,717 | | | 503,183 | | | 555,354 | |
| 房地产抵押-住宅(1-4个家庭)第一抵押 | 1,091,788 | | | 951,573 | | | 1,028,334 | | | 1,074,938 | | | 1,015,360 | |
| 房地产抵押贷款-房屋净值贷款/信用额度 | 326,592 | | | 300,291 | | | 316,593 | | | 346,331 | | | 366,416 | |
| 房地产抵押贷款-商业和其他 | 3,338,710 | | | 2,391,845 | | | 1,981,763 | | | 1,872,666 | | | 1,723,117 | |
| 消费贷款 | 58,830 | | | 54,197 | | | 52,360 | | | 66,559 | | | 71,142 | |
| 平均贷款总额 | $ | 6,293,280 | | | 5,018,391 | | | 4,702,743 | | | 4,346,331 | | | 4,161,838 | |
| | | | | | | | | |
| 比率： | | | | | | | | | |
| 信贷损失拨备占年末贷款的百分比 | 1.36 | % | | 1.30 | % | | 1.11 | % | | 0.48 | % | | 0.50 | % |
| 按净冲销数倍计的信贷损失准备 | 215.56 | | 29.40 | | 12.94 | | 11.24 | | N/m |
| 按净冲销百分比计提的贷款损失准备金 | 2985.78 | % | | 358.62% | | 865.37% | | 118.86% | | N/m |
| 收回以前冲销的贷款占冲销贷款的百分比 | 90.55 | % | | 64.75 | % | | 52.38 | % | | 69.79 | % | | 119.08 | % |
| 净(冲销)回收总额占平均贷款的百分比 | (0.01 | %) | | (0.05 | %) | | (0.09 | %) | | (0.04 | %) | | 0.03 | % |
| 按贷款类别划分的净(冲销)回收，占平均贷款的百分比： | | | | | | | | | |
| 商业、金融和农业 | (0.28 | %) | | (0.28 | %) | | (0.69 | %) | | (0.31 | %) | | (0.22 | %) |
| 房地产-建筑、土地开发和其他土地贷款 | 0.06 | % | | 0.11 | % | | 0.24 | % | | 0.14 | % | | 0.71 | % |
| 房地产抵押-住宅(1-4个家庭)第一抵押 | — | % | | 0.05 | % | | 0.03 | % | | — | % | | (0.09 | %) |
| 房地产抵押贷款-房屋净值贷款/信用额度 | 0.17 | % | | 0.06 | % | | (0.01 | %) | | 0.09 | % | | (0.09 | %) |
| 房地产抵押贷款-商业和其他 | 0.03 | % | | (0.07 | %) | | (0.02 | %) | | (0.05 | %) | | — | % |
| 消费贷款 | (1.08 | %) | | (0.57 | %) | | (1.11 | %) | | (0.78 | %) | | (0.66 | %) |
N/M-没有意义
证券
截至2022年12月31日，我们的证券投资组合总额为29亿美元，而2021年12月31日为31亿美元。
截至2022年12月31日，AFS证券为23亿美元，而2021年12月31日为26亿美元。截至2022年12月31日，HTM证券为5.417亿美元，而2021年12月31日为5.138亿美元。
投资证券组合的组合反映了我们的投资策略，即在提供相对稳定的收入来源的同时，保持适当的流动性水平。投资组合还提供资产负债表其他类别的利率风险和信用风险的平衡，同时为可用资金的投资提供工具，提供流动资金，并提供证券作为某些存款的必要抵押品。我们99%以上的抵押贷款支持证券(包括AFS和HTM证券)是由GSE或GNMA发行的，并在流动性较强的二级市场进行交易。这些证券按AFS投资组合的公允价值和HTM投资组合的成本计入资产负债表。
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 证券投资组合构成 |
| | 截至12月31日， |
| (千美元) | 2022 | | 2021 | | 2020 |
可供出售的证券： | | | | | |
| 美国国债 | $ | 168,758 | | | — | | | — | |
政府支持的企业证券 | 57,456 | | | 69,179 | | | 70,206 | |
抵押贷款支持证券 | 2,045,000 | | | 2,514,805 | | | 1,337,706 | |
公司债券 | 43,279 | | | 46,430 | | | 45,220 | |
| | | | | |
可供出售的证券总额 | 2,314,493 | | | 2,630,414 | | | 1,453,132 | |
| | | | | |
持有至到期的证券： | | | | | |
抵押贷款支持证券 | 15,150 | | | 20,260 | | | 29,959 | |
州和地方政府 | 526,550 | | | 493,565 | | | 137,592 | |
持有至到期的证券总额 | 541,700 | | | 513,825 | | | 167,551 | |
| | | | | |
| 总证券 | $ | 2,856,193 | | | 3,144,239 | | | 1,620,683 | |
| | | | | |
| 年内平均总证券 | $ | 3,356,486 | | | 2,367,591 | | | 1,002,008 | |
截至2022年12月31日止年度的证券减少主要是由于债券收益率大幅上升导致AFS证券的市场估值下降所致。抵押贷款支持证券的定期本金偿还也是导致抵押贷款减少的原因之一，这抵消了年初购买抵押贷款的影响。
下表列出了截至2022年12月31日我们证券的组成、税额等值收益率和剩余到期日。关于这些证券的更多信息，包括按证券类型和质押证券分列的未实现收益和损失总额，见合并财务报表附注3。
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| 证券投资组合到期日 |
| (千美元) | 美国国债 | | 政府和政府支持的企业证券 | | 抵押贷款支持证券(1) | | 公司债务证券 | | 总计 | | 加权平均收益率 (2) |
| 可供出售的证券 | | | | | | | | | | | |
| 剩余期限： | | | | | | | | | | | |
| 一年或更短时间 | $ | — | | | — | | | 1,715 | | | 25,036 | | | 26,751 | | | 2.66 | % |
| 一到五年后 | 168,758 | | | — | | | 469,151 | | | 2,466 | | | 640,375 | | | 1.52 | % |
| 五到十年后 | — | | | 57,456 | | | 1,480,763 | | | 14,891 | | | 1,553,110 | | | 1.56 | % |
| 十年后 | — | | | — | | | 93,371 | | | 886 | | | 94,257 | | | 1.79 | % |
| 公允价值 | $ | 168,758 | | | 57,456 | | | 2,045,000 | | | 43,279 | | | 2,314,493 | | | |
| 摊销成本 | $ | 174,420 | | | 71,957 | | | 2,467,839 | | | 44,340 | | | 2,758,556 | | | 1.57 | % |
加权平均收益率(2) | 2.33 | % | | 1.17 | % | | 1.71 | % | | 3.78 | % | | 1.57 | % | | |
| 加权平均到期年 | 1.48 | | | 7.07 | | | 7.09 | | | 2.86 | | | 6.15 | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | 抵押贷款支持证券(1) | | 州和地方政府 | | 总计 | | 加权平均收益率 (2) |
| 持有至到期的证券 | | | | | | | | | | | |
| 剩余期限： | | | | | | | | | | | |
| 一年或更短时间 | | | | | $ | — | | | — | | | — | | | — | % |
| 一到五年后 | | | | | 13,316 | | | 997 | | | 14,313 | | | 2.29 | % |
| 五到十年后 | | | | | 1,834 | | | 61,509 | | | 63,343 | | | 2.11 | % |
| 十年后 | | | | | — | | | 464,044 | | | 464,044 | | | 2.05 | % |
| 摊销成本 | | | | | $ | 15,150 | | | 526,550 | | | 541,700 | | | |
| 公允价值 | | | | | $ | 14,221 | | | 418,307 | | | 432,528 | | | 2.07 | % |
加权平均收益率(2) | | | | | 2.41 | % | | 2.06 | % | | 2.07 | % | | |
| 加权平均到期年 | | | | | 3.06 | | | 11.71 | | | 11.47 | | | |
(1)抵押贷款支持证券显示在与其基于预期提前还款速度的估计寿命一致的期限内到期。
(2)免税投资的收益已调整为基于23%税率的应税等值基础。
我们的大多数GSE证券都有一个到期日，通常带有发行人赎回功能。截至2022年12月31日，在5740万美元的AFS GSE证券中，3230万美元由FFCB发行，2360万美元由FHLMC发行，其余150万美元由FHLB发行。
截至2022年12月31日，我们所有20亿美元的AFS抵押贷款支持证券几乎都是由FHLMC、FNMA、GNMA或SBA发行的，每一家都是政府机构或政府支持的公司，并为证券的偿还提供担保。其中包括8.109亿美元的商业抵押贷款支持证券。抵押贷款支持证券的偿还额与抵押贷款基础池的相关性不同。
截至2022年12月31日，我们持有5.417亿美元归类为HTM的证券，这些证券按摊销成本列账。截至2022年12月31日，这些证券的公允价值比账面价值低1.092亿美元。大约1520万美元的HTM证券是由FHLMC或FNMA发行的抵押贷款支持证券。剩下的5.266亿美元HTM证券几乎全部由全国各州和地方政府发行的高评级市政债券组成。我们没有从一个州或地方政府实体大量持有债券，对任何一个实体的最大敞口都是950万美元。我们已于每年年底评估个别证券的任何未实现亏损，并确定该等亏损属暂时性质，并由市场利率波动所致，而非因担心发行人履行其责任的能力所致。
存款
存款是我们贷款和投资的主要资金来源。截至2022年12月31日，存款总额达到92亿美元，比2021年12月31日增加1亿美元，增幅为1.1%。这一年的存款增长完全是有机的，因为2022年没有任何收购。
虽然2022年总存款有所增加，但零售客户存款较前一年年底下降了1.7%。年内，经纪存款按需要使用，为贷款增长和存款账户波动提供资金。
我们认为，零售存款的下降是客户行为从大流行期间经历的活动转变的结果，再加上市场利率的上升和由此导致的对存款的竞争。此外，尽管净新增存款账户数量有所增加，但每个账户的平均余额同比下降。我们经常从事旨在增加和保留存款的活动，例如(1)向新客户和现有客户强调关系银行业务，鼓励并通常期望借款人在我们这里开设存款账户；(2)将存款定价在吸引和/或保留存款的利率水平；以及(3)不断努力寻找和推出新产品，以吸引客户或增强我们作为主要金融服务提供商的吸引力。
下表汇总了过去五年年终的存款余额和存款组合。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 矿床成分 |
| | 截至12月31日， |
| | 2022 | | 2021 | | 2020 | | 2019 | | 2018 |
| (千美元) | | 金额 | | 的百分比
总计 | | 金额 | | 的百分比
总计 | | 金额 | | 的百分比
总计 | | 金额 | | 的百分比
总计 | | 金额 | | 的百分比
总计 |
| 无息支票账户 | | $ | 3,566,003 | | | 39 | % | | 3,348,622 | | | 37 | % | | 2,210,012 | | | 35 | % | | 1,515,977 | | | 31 | % | | 1,320,697 | | | 28 | % |
| 计息支票账户 | | 1,514,166 | | | 16 | % | | 1,593,231 | | | 17 | % | | 1,172,022 | | | 19 | % | | 912,784 | | | 18 | % | | 916,374 | | | 20 | % |
| 货币市场账户 | | 2,416,146 | | | 26 | % | | 2,562,283 | | | 28 | % | | 1,581,364 | | | 25 | % | | 1,173,107 | | | 24 | % | | 1,035,523 | | | 22 | % |
| 储蓄账户 | | 728,641 | | | 8 | % | | 708,054 | | | 8 | % | | 519,266 | | | 8 | % | | 424,415 | | | 9 | % | | 432,390 | | | 9 | % |
| 其他定期存款 | | 464,343 | | | 5 | % | | 547,669 | | | 6 | % | | 415,269 | | | 7 | % | | 462,898 | | | 9 | % | | 445,594 | | | 10 | % |
| 定期存款>250,000美元 | | 276,319 | | | 3 | % | | 357,355 | | | 4 | % | | 355,441 | | | 6 | % | | 356,033 | | | 7 | % | | 269,453 | | | 6 | % |
| 客户存款总额 | | 8,965,618 | | | 97 | % | | 9,117,214 | | | 100 | % | | 6,253,374 | | | 100 | % | | 4,845,214 | | | 98 | % | | 4,420,031 | | | 95 | % |
| 经纪存款 | | 261,911 | | | 3 | % | | 7,415 | | | — | % | | 20,222 | | | — | % | | 86,141 | | | 2 | % | | 239,875 | | | 5 | % |
| 总存款 | | $ | 9,227,529 | | | 100 | % | | 9,124,629 | | | 100 | % | | 6,273,596 | | | 100 | % | | 4,931,355 | | | 100 | % | | 4,659,906 | | | 100 | % |
我们的存款组合仍然以交易和非定期存款账户为主，定期存款总额占总存款的比例从2018年12月31日的21%下降到2022年12月31日的11%。这种投资组合的转变对我们是有利的，因为与定期存款相比，非定期存款账户的利率通常较低，并允许我们随时重新定价这些存款类别。我们大约88%的定期存款在一年内到期。
截至2022年12月31日，我们持有约35亿美元的未投保存款，其中包括2.763亿美元的未投保定期存款。
下表列出了截至2022年12月31日超过25万美元的定期存款的到期日。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至2022年12月31日 |
| (千美元) | 3个月
或更少 | | 超过3至6人
月份 | | 6至12岁以上
月份 | | 超过12岁
月份 | | 总计 |
| 未投保的定期存款超过25万美元 | $ | 72,133 | | | 85,194 | | | 84,171 | | | 34,821 | | | 276,319 | |
在过去三年的每一年，我们都没有通过外国办事处发放存款，我们也不相信我们持有任何外国储户的存款。
借款
我们通常利用借款来提供资产负债表上的流动性，并为贷款增长与存款增长之间的失衡提供资金。截至2022年12月31日的总借款比上年年底增加了2.201亿美元。2022年期间，FHLB预付款增加了2.199亿美元，这与为贷款增长和存款余额波动提供资金所需的短期预付款有关。截至提交日期，我们的未偿还借款如下： | | | | | | | | | | | |
| (千美元) | 2022年12月31日 | | 2021年12月31日 |
| 联邦住房金融局的进展-长期 | $ | 221,842 | | | 1,974 | |
| 信托优先资本发行 | 69,076 | | | 69,076 | |
| 290,918 | | | 71,050 | |
| 已获得借款的未摊销折价 | (3,411) | | | (3,664) | |
| $ | 287,507 | | | 67,386 | |
如上表所示，截至2022年12月31日，我们有6910万美元的借款结构为信托优先资本证券，符合监管资本充足率要求的资本。该公司发行了4640万美元的此类证券，其中1030万美元是在我们收购卡罗莱纳银行时承担的，1240万美元是在我们收购Select时承担的。
截至2022年12月31日，该公司有三个随时可用的借款能力来源：
•FHLB的信用额度约为8.471亿美元，可以根据特定的资金或流动性需求，以短期或长期借款的形式进行结构安排，并以我们的FHLB股票和我们大部分房地产贷款组合的全面留置权作为担保。
•联邦基金从几家代理银行获得的总计2.65亿美元的信贷额度，用于购买隔夜无担保的联邦基金。
•在美联储获得的大约1.654亿美元的信用额度，通过对我们的商业和消费贷款组合的一部分(不包括房地产贷款)的全面留置权来担保。
有关借款的额外讨论，请参阅综合财务报表附注9。
流动性、承诺和或有事项
我们的流动性取决于我们将资产转换为现金或获得替代资金来源以满足正在提取或借入资金的客户的需求的能力，以及我们维持所需准备金水平、支付费用和持续运营公司的能力。我们的主要流动性来源是运营净收入、银行现金和到期收入、出售的联邦基金和其他短期投资。我们的证券组合几乎全部由可随时出售的证券组成，这些证券也可以出售以提供现金。此外，我们还有来自联邦住房金融局和美联储的信用额度，以及来自几家代理银行的联邦基金额度。
我们的整体流动性从2020年开始增加，并持续到2021年，这是由于存款的显著和持续增长超过了我们的贷款增长。在2022年期间，我们已将我们的主要流动资产(现金和AFS证券)管理到较低水平，以满足贷款需求并最大化我们的利润率。此外，在2022年期间，随着存款市场利率变得更加竞争，客户行为从大流行期间经历的活动转向，零售存款水平有所下降。
截至2022年12月31日，我们的流动资产占我们总存款和借款的百分比达到27.2%。我们相信我们的流动资金来源，包括未使用的信贷额度，处于可接受的水平，并仍足以满足我们在可预见的未来的运营需求。我们将继续仔细监测我们的流动资金状况，并在认为合适的情况下探索和实施增加流动资金的策略。
在正常的业务过程中，我们有各种未履行的合同义务，这将需要未来的现金流出。此外，还有一些承诺和或有负债，例如发放信贷的承诺，可能需要也可能不需要未来的现金流出。
以下是截至2022年12月31日我们的合同义务和其他未履行的商业承诺的摘要。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 合同义务和其他商业承诺 | | |
| | | 每期到期付款(以千美元为单位) |
合同义务
截至2022年12月31日 | | | 较少
超过1年 | | 1-3年 | | 4-5年 | | 5年后 | | 总计 |
| 借款 | | | $ | 220,991 | | | 98 | | | 104 | | | 66,314 | | | 287,507 | |
| 经营租约 | | | 2,360 | | | 3,869 | | | 3,232 | | | 18,441 | | | 27,902 | |
| 定期存款，包括经纪存款 | | | 882,740 | | | 89,299 | | | 29,649 | | | 884 | | | 1,002,572 | |
| 非合格退休后计划负债 | | | 340 | | | 712 | | | 772 | | | 5,783 | | | 7,607 | |
| 承诺的投资义务 | | | 14,288 | | | 14,287 | | | — | | | — | | | 28,575 | |
借款和定期存款的估计利息支出 (1) | | | 12,887 | | | 11,646 | | | 10,169 | | | 35,928 | | | 70,630 | |
| 合同现金债务总额 | | | $ | 1,133,606 | | | 119,911 | | | 43,926 | | | 127,350 | | | 1,424,793 | |
| (1)表示根据2022年12月31日的利率和余额预测的借款和定期存款利息支出。预测是基于每项负债的合同到期日。 | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 每期承诺到期金额(以千美元为单位) |
其他商业承诺
截至2022年12月31日 | | | 较少
超过1年 | | 1-3年 | | 4-5年 | | 5年后 | | 总计
金额
vbl.承诺 |
信用卡 | | | $ | — | | | — | | | — | | | 202,995 | | | 202,995 | |
信贷额度和贷款承诺 | | | 393,609 | | | 608,245 | | | 149,589 | | | 1,005,938 | | | 2,157,381 | |
备用信用证 | | | 18,912 | | | 1,315 | | | — | | | — | | | 20,227 | |
商业承诺总额 | | | $ | 412,521 | | | 609,560 | | | 149,589 | | | 1,208,933 | | | 2,380,603 | |
在正常业务过程中，有各种未偿还的承付款和或有负债，如发放信贷的承付款，这些都没有反映在财务报表中。
如上表所示，截至2022年12月31日，我们有2020万美元的备用信用证未付。我们没有这些备用信用证的账面金额。备用信用证的性质是代表我们的客户对客户的供应商承担的一项独立义务，以保证客户对供应商的付款。备用信用证的期限一般为一年，如果双方同意，届时可以续期一年。担保的支付通常是由于客户继续不支付对供应商的债务而触发的。在接受信贷或财务担保的当事人发生违约的情况下，根据担保，我们可能需要支付的未来最大潜在付款金额(未贴现)由上文讨论的金融工具的合同金额表示。如果我们被要求承兑备用信用证，客户已经签署的票据将生效，并提供还款条件和任何抵押品。在过去的几年里，我们只承兑了几份备用信用证，这些信用证都没有给公司造成任何损失。我们预计现有承诺下的任何提款都将通过正常业务提供资金。
根据我们的经验，在有需要时，提款一般可以用新存款取代。根据这一假设，管理层认为，银行能够履行合同规定的现金义务和正常业务的现有承付款。
资本资源与股东权益
截至2022年12月31日，股东权益为10亿美元，而2021年12月31日为12亿美元。对我们的股东权益影响最大的两个基本组成部分是净收入和宣布的股息，前者增加股东权益，后者减少股东权益。此外，任何股票发行都可以显著增加股东权益，包括那些与收购相关的股票，而任何股票回购都会减少股东权益。最后，AOCI金额的波动通常是由导致AFS证券未实现收益/亏损增加或减少的市场利率变化推动的，可能对总股本产生重大影响。2022年，影响我们股东权益的最重要因素是(1)由于AFS证券更高的未实现亏损而导致的AOCI变化导致的股本减少3.17亿美元；(2)2022年报告的净收益1.469亿美元，这增加了股本；(3)宣布的普通股股息3,140万美元，减少了股本。
如上文“借款”所述，我们目前还有6,910万美元的未偿还信托优先证券，所有这些都符合监管标准的I级资本。我们不知道监管机构提出的任何建议或其他建议，如果这些建议得到实施，将对我们的流动性、资本资源或运营产生实质性影响。
公司和银行必须遵守美联储和专员制定的监管资本要求。未能满足最低资本要求可能会引发监管机构采取某些强制性的、可能是额外的可自由支配的行动，如果采取这些行动，可能会对我们的财务报表产生直接的实质性影响。本公司支付股息的主要资金来源是从其子公司本行收到的股息。作为北卡罗来纳州的一家银行公司，本行可宣布派息，只要派息不使其资本低于适用的要求资本(通常是被视为“充分资本化”所需的资本水平)。截至2022年12月31日，公司在银行的投资中约有8.308亿美元受到限制，不得在未经事先获得监管部门批准的情况下转移给公司。
我们截至2022年12月31日、2021年和2020年的监管资本比率如下表所示。我们所有的资本充足率都大大超过了所有时期的最低监管门槛。
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 基于风险的资本比率和杠杆资本比率 |
| | 截至12月31日， |
| (千美元) | 2022 | | 2021 | | 2020 |
| 基于风险的资本和杠杆资本 | | | | | |
| 普通股一级资本： | | | | | |
| 股东权益 | $ | 1,031,596 | | | 1,230,575 | | | 893,421 | |
| 无形资产，扣除递延税项负债后的净额 | (363,202) | | | (366,609) | | | (239,702) | |
| 累计其他全面收益调整 | 341,975 | | | 24,970 | | | (14,350) | |
| 普通股一级资本总额 | 1,010,369 | | | 888,936 | | | 639,369 | |
| 补充：有资格获得一级资本待遇的信托优先证券 | 63,589 | | | 63,336 | | | 52,496 | |
| 第I级杠杆资本总额 | 1,073,958 | | | 952,272 | | | 691,865 | |
| 二级资本： | | | | | |
| 增列：信贷损失和资金不足承付款的允许拨备 | 97,126 | | | 88,692 | | | 52,388 | |
| 新增：其他二级资本 | — | | | — | | | 582 | |
| 第II级增资 | 97,126 | | | 88,692 | | | 52,970 | |
| 总资本 | $ | 1,171,084 | | | 1,040,964 | | | 744,835 | |
| 总风险加权资产 | $ | 7,762,894 | | | 7,094,787 | | | 4,846,322 | |
| 调整后的第四季度平均资产 | $ | 10,215,571 | | | 10,144,760 | | | 7,001,834 | |
| | | | | |
| 基于风险的资本比率和杠杆资本比率： | | | | | |
| 普通股I级资本至I级风险调整资产 | 13.02 | % | | 12.53 | % | | 13.19 | % |
| 第I级资本至第I级风险调整资产 | 13.83 | % | | 13.42 | % | | 14.28 | % |
| 基于风险的资本总额与二级风险调整资产的比率 | 15.09 | % | | 14.67 | % | | 15.37 | % |
| 第I级杠杆资本与调整后的第四季度平均资产 | 10.51 | % | | 9.39 | % | | 9.88 | % |
我们的目标是将我们的资本充足率维持在比监管机构为银行设定的“资本充足”门槛高出至少200个基点的水平。截至2022年12月31日，我们的杠杆率为10.51%，而监管资本充裕的银行水平门槛为4.00%，我们的总风险资本充足率为15.09%，而监管资本充裕门槛为10.50%。2022年资本水平的增加与净收益的增长有关。
除了监管资本比率外，我们还密切监测TCE与有形资产的比率。截至2022年12月31日，这一比率为6.39%，而2021年12月31日为8.38%，下降199个基点，主要原因是股本中可供出售证券的未实现亏损较高
有关可能影响我们资本资源的其他事项的讨论，请参阅合并财务报表第1项“业务”下的“监督和监管”和附注15。
表外安排与衍生金融工具
表外安排包括交易、协议或其他合同安排，根据这些安排，我们代表未合并实体承担义务或提供担保。除了与我们的信托优先证券相关的信用证和偿还担保外，我们没有这种表外安排。
衍生金融工具包括期货、远期、利率互换、期权合约和其他具有类似特征的金融工具。我们在2022年没有从事重大的衍生品活动，目前也没有这样做的计划。
现行会计事项
我们按照财务会计准则委员会等制定的标准编制我们的综合财务报表和相关披露。由于财务报告使用者需要的信息是动态的，FASB经常发布新规则并提出新规则，供公司在报告其活动时应用。关于最近的规则提议和变化的讨论，请参阅我们的合并财务报表附注1。
选定的合并财务数据
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度： |
| (千美元，每股数据除外) | 2022 | | 2021 | | 2020 | | 2019 | | 2018 |
| 损益表数据 | | | | | | | | | |
| 利息收入 | $ | 340,957 | | | 255,918 | | | 237,684 | | | 250,107 | | | 231,207 | |
| 利息支出 | 16,103 | | | 9,523 | | | 19,562 | | | 33,903 | | | 23,777 | |
| 净利息收入 | 324,854 | | | 246,395 | | | 218,122 | | | 216,204 | | | 207,430 | |
| 贷款损失准备金(冲销) | 12,600 | | | 9,611 | | | 35,039 | | | 2,263 | | | (3,589) | |
| (冲销)未筹措资金承付款的准备金 | (200) | | | 5,420 | | | — | | | — | | | — | |
| 扣除拨备后的净利息收入 | 312,454 | | | 231,364 | | | 183,083 | | | 213,941 | | | 211,019 | |
| 非利息收入 | 67,985 | | | 73,611 | | | 81,346 | | | 59,529 | | | 58,942 | |
| 非利息支出 | 195,220 | | | 184,656 | | | 161,298 | | | 157,194 | | | 156,483 | |
| 所得税前收入 | 185,219 | | | 120,319 | | | 103,131 | | | 116,276 | | | 113,478 | |
| 所得税费用 | 38,283 | | | 24,675 | | | 21,654 | | | 24,230 | | | 24,189 | |
| 净收入 | 146,936 | | | 95,644 | | | 81,477 | | | 92,046 | | | 89,289 | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| 每普通股数据 | | | | | | | | | |
| 普通股每股收益-基本 | $ | 4.12 | | | 3.19 | | | 2.81 | | | 3.10 | | | 3.02 | |
| 每股普通股收益-稀释后 | 4.12 | | | 3.19 | | | 2.81 | | | 3.10 | | | 3.01 | |
| 宣布的现金股利 | 0.88 | | | 0.80 | | | 0.72 | | | 0.54 | | | 0.40 | |
| 市场价格 | | | | | | | | | |
| 高 | 49.00 | | | 50.92 | | | 40.00 | | | 41.34 | | | 43.14 | |
| 低 | 32.90 | | | 32.47 | | | 17.32 | | | 31.22 | | | 30.50 | |
| 关 | 42.84 | | | 45.72 | | | 33.83 | | | 39.91 | | | 32.66 | |
| 列报账面价值--普通 | 28.89 | | | 34.54 | | | 31.26 | | | 28.80 | | | 25.71 | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| 选定的资产负债表数据(年终) | | | | | | | | | |
| 总资产 | $ | 10,625,049 | | | 10,508,901 | | | 7,289,751 | | | 6,143,639 | | | 5,864,116 | |
| 贷款 | 6,665,145 | | | 6,081,715 | | | 4,731,315 | | | 4,453,466 | | | 4,249,064 | |
| 信贷损失准备 | 90,967 | | | 78,789 | | | 52,388 | | | 21,398 | | | 21,039 | |
| 无形资产 | 376,938 | | | 382,090 | | | 254,638 | | | 251,585 | | | 255,480 | |
| 存款 | 9,227,529 | | | 9,124,629 | | | 6,273,596 | | | 4,931,355 | | | 4,659,339 | |
| 借款 | 287,507 | | | 67,386 | | | 61,829 | | | 300,671 | | | 406,609 | |
| 股东权益总额 | 1,031,596 | | | 1,230,575 | | | 893,421 | | | 852,401 | | | 764,230 | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| 选定的平均余额 | | | | | | | | | |
| 总资产 | $ | 10,556,230 | | | 8,495,645 | | | 6,765,998 | | | 6,027,047 | | | 5,693,760 | |
| 贷款 | 6,293,280 | | | 5,018,391 | | | 4,702,743 | | | 4,346,331 | | | 4,161,838 | |
| 赚取资产 | 9,989,185 | | | 7,871,319 | | | 6,160,100 | | | 5,448,400 | | | 5,112,436 | |
| 存款 | 9,283,505 | | | 7,401,910 | | | 5,644,290 | | | 4,824,216 | | | 4,516,811 | |
| 有息负债 | 5,758,001 | | | 4,736,343 | | | 3,897,912 | | | 3,720,536 | | | 3,663,077 | |
| 股东权益总额 | 1,096,913 | | | 969,775 | | | 874,532 | | | 812,823 | | | 727,920 | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| 比率 | | | | | | | | | |
| 平均资产回报率 | 1.39 | % | | 1.13 | % | | 1.20 | % | | 1.53 | % | | 1.57 | % |
| 平均普通股权益回报率 | 13.40 | % | | 9.86 | % | | 9.32 | % | | 11.32 | % | | 12.27 | % |
| 基于风险的总资本比率 | 15.09 | % | | 14.67 | % | | 15.37 | % | | 14.89 | % | | 13.97 | % |
| 净息差(应税-等值基础) | 3.28 | % | | 3.16 | % | | 3.56 | % | | 4.00 | % | | 4.09 | % |
| 年终存款贷款 | 72.23 | % | | 66.65 | % | | 75.42 | % | | 90.31 | % | | 91.19 | % |
| 贷款损失准备占贷款总额的比例 | 1.36 | % | | 1.30 | % | | 1.11 | % | | 0.48 | % | | 0.50 | % |
| 不良资产占年末总资产的比例 | 0.36 | % | | 0.50 | % | | 0.64 | % | | 0.62 | % | | 0.74 | % |
| 净(冲销)收回平均贷款总额 | (0.01 | %) | | (0.05 | %) | | (0.09 | %) | | (0.04 | %) | | 0.03 | % |
| | | | | | | | | |
| 注：在2021年，该公司完成了一项重大的全行收购，影响了该年度的比较。见项目1“合并和收购”下的额外讨论。 | | |
第7A项。关于市场风险的定量和定性披露。
市场风险
市场风险是指由于利率、汇率和股票价格的变化导致金融工具公允价值的不利变化而产生的损失风险。本公司的市场风险主要由正常借贷和接受存款活动所固有的利率风险构成。在我们的投资活动中，我们也面临市场风险。我们没有任何交易资产或活动。
利率风险
净利息收入是我们收益中最重要的组成部分，我们认为利率风险是我们最重要的市场风险。我们的目标是构建我们的资产/负债结构，在管理利率风险的同时最大化净利息收入，以便在利率上升或下降的环境下将利率变化对净利息收入和资本的不利影响降至最低。盈利能力受到利率波动的影响。利率的突然大幅变动可能会对我们的收益造成不利影响，因为标的资产和负债的利率不会以相同的速度、相同的程度或相同的基础发生变化。
利率风险通过使用三种互补的建模工具来监测：静态缺口分析、收益模拟建模和经济价值模拟(净现值估计)。这些模型中的每一个都衡量了各种利率情景下的变化。虽然每一种利率风险模型都有局限性，但合在一起，它们代表了对我们利率风险的大小、一段时间内的风险水平以及对某些利率关系变化的风险敞口的合理综合看法。衡量总重新定价价值的静态缺口较少被利用，因为它只衡量时间差异的大小，而没有解决重新定价滞后、市场影响或管理层行动。收益模拟和经济价值模型更有效地衡量现金流和期权的影响，管理层定期使用这些模型，下文将进一步讨论。根据不同的模型结果和我们对未来利率变动、国家、地区和地方经济以及其他金融和商业风险因素的预期，我们量化了利率敏感性风险的总体规模，然后确定了管理资产增长和定价、资金来源和定价以及表外承诺的适当战略和做法。
盈利模拟分析
我们使用净利息收入模拟来衡量市场利率变化带来的短期收益敞口。该模型根据当前和预计的余额和利率计算收益估计，将我们当前的财务状况与有关未来业务的假设结合起来，以计算不同假设利率情景下的净利息收入。这种方法取决于作为过程基础的假设的准确性，但它比静态缺口分析等其他分析更好地分析了收益对利率变化的敏感性。
模型中使用的假设是根据历史趋势和管理层的展望得出的。该模型假设一个静态的资产负债表，将现金流再投资于类似的工具，以维持资产负债表的水平和当前的构成。我们资产负债表工具的实际现金流和重新定价特征是模型的输入。该模型结合了基于市场的假设，即利率变化对某些资产和负债的提前偿还率的影响。由于这些假设本质上是不确定的，实际结果可能与模拟结果不同。
不同的利率情景和收益率曲线被用来衡量收益对利率变化的敏感度，无论是在“震惊”的瞬时变动中，还是在利率的“陡峭”变动中。当最优惠利率变化时，不同资产和负债账户的利率变动不同，这些假设反映在不同的利率情景中。该模型没有考虑管理层未来可能采取的任何行动，以减轻利率变化的影响，我们的策略是主动改变我们资产负债表的数量和组合，以减轻我们的利率风险。
下表列出了在12个月内对指定利率变化水平的估计净利息收入敏感度。利率的这种变化假设收益率曲线平行移动，没有考虑收益率曲线斜率的变化。 | | | | | | | | |
| 净利息收入的百分比变化(1) |
| 利率变动(以基点为单位) | 2022年12月31日 | 2021年12月31日 |
| + 400 | (1.4)% | 8.9% |
| + 300 | (1.2)% | 6.6% |
| + 200 | (1.0)% | 4.3% |
| + 100 | (0.3)% | 2.0% |
| - 100 | (1.5)% | (2.5)% |
| - 200 | (5.1)% | (5.6)% |
| - 300 | (10.1)% | (8.2)% |
| - 400 | (15.1)% | (9.6)% |
(1)-百分比变动是指在稳定利率环境下，持平资产负债表上12个月的预测净利息收入，与不同利率情景下的预测净利息收入相比。
从净利息收入的角度来看，本公司历史上一直相当中性，短期(12个月内)和利率变化的较低范围(+100-200个基点)没有重大变化。与2022年12月31日的情况相比，该公司在2021年12月31日的情况下对资产更加敏感。资产敏感度一般表示，在利率上升的环境中，公司的净利息收入将增加，而在利率下降的环境中，公司的净利息收入将减少。然而，该公司的敏感状况已经发生变化，因此，在短期内，预计净利息收入可能在利率上升和下降的环境下基本持平或下降。这种转变在一定程度上是由于某些贷款和存款产品的市场特征不断变化，以及收益率曲线的变化。在美联储最近采取行动提高短期利率之前，收益率曲线非常低，相当平坦。2022年的加息导致短端(1年内)的收益率曲线陡峭，而曲线的长端继续平坦，实际上在1至10年间出现了反转，这意味着短期工具(1年)的收益率高于长期工具(10年)。利率曲线平坦或倒置对包括世行在内的许多金融机构来说都是不利的利率环境，因为短期利率通常会推动我们的存款定价，而长期利率通常会推动贷款定价。当这些利率趋同或倒置时，我们实现的贷款收益率和存款利率之间的利差缩小，这对我们的NIM构成了压力。
如上表所示，在利率下降的环境下，我们预计净利息收入将下降，因为生息资产重新定价为更低的利率，而计息存款保持在或接近其下限。对于利率上升，市场利率在短期内(12个月)立即上升或震荡，我们预计净利息收入也会下降，尽管不会达到利率下降环境下预计的程度。这部分是由于我们的贷款组合由20%的可变利率贷款组成，这些贷款可能会立即重新定价，从而限制了加息的影响幅度。此外，该模型包括一个假设，即在利率上升的环境下，融资基础将迅速重新定价，而我们最近在融资组合中转向成本较高的经纪存款和短期借款，导致预测中的利差收窄。如前所述，这些假设本质上是不确定的，实际结果可能与模拟结果不同。此外，利率模拟模型没有考虑增长、资产负债表组合或构成的变化，或管理层在利率上升或下降情况下雇用的其他策略。
经济价值模拟
经济价值模拟用于计算不同利率环境下的资产和负债的估计公允价值。经济价值是根据贴现现金流分析计算的。权益的经济净值等于所有资产的经济价值减去所有负债的经济价值。不同利率环境下净经济价值的变化是资产负债表长期盈利能力的一个指标。经济价值模拟中使用的假设与收益模拟中使用的假设相同。经济价值模拟使用对资产负债表的瞬时利率冲击。
下表列出了所列具体变化水平的经济净值的估计变化。利率的这种变化假设收益率曲线平行移动，没有考虑收益率曲线斜率的变化。 | | | | | | | | |
| 股权经济价值变动百分比(1) |
| 利率变动(以基点为单位) | 2022年12月31日 | 2021年12月31日 |
| + 400 | (11.9)% | 3.3% |
| + 300 | (8.9)% | 3.5% |
| + 200 | (6.0)% | 3.7% |
| + 100 | (2.3)% | 3.0% |
| - 100 | 0.7% | (15.4)% |
| - 200 | (2.4)% | (32.7)% |
| - 300 | (8.4)% | (34.4)% |
| - 400 | (18.2)% | (35.5)% |
(1)-百分比变化代表我们在稳定利率环境下的股权经济价值，与不同利率情景下的股权经济价值相比。
截至2022年12月31日，与2021年12月31日的情况相比，在利率上升的环境下，公司的股权经济价值通常对债务敏感，而利率下降的风险敞口比前一年年底有所改善。本年度利率上升的风险增加，主要是由于综合资产负债表的构成以及某些存款的定价特点和假设所致。具体地说，在2022年期间，通常贝塔系数较低的非到期存款出现了径流，并被短期FHLB预付款和短期中介存款所取代。也可以参考上面关于收益模拟分析的讨论。
通货膨胀和不断变化的价格的影响
本公司列于本报告第8项“财务报表及补充数据”的财务报表乃根据公认会计准则编制，该准则要求财务状况及经营业绩主要以历史美元计量，而不考虑货币的相对购买力随时间因通胀而发生的变化。
本公司几乎所有资产及负债均属货币性质，因此，利率的变动(如上所述)对本公司财务状况的影响一般比通货膨胀率的变动更大。尽管利率受通货膨胀率变化的影响很大，但它们的变化不一定与通货膨胀率的变化速度或幅度相同。通货膨胀主要通过增加经营成本来影响公司的经营业绩，而通货膨胀对银行的总体影响通常不如对厂房和库存有大量投资的企业的影响那么大。我们根据通货膨胀的当前和预期成本，审查我们产品和服务的定价，以及我们可控的运营和劳动力成本，以尽可能减轻通胀对财务业绩的影响。
项目8.财务报表和补充数据
第一银行及其子公司
合并资产负债表
2022年12月31日和2021年12月31日
| | | | | | | | | | | |
| (千美元) | 2022 | | 2021 |
| 资产 | | | |
现金和银行到期的，不计息 | $ | 101,133 | | | 128,228 | |
银行还本付息 | 169,185 | | | 332,934 | |
现金和现金等价物合计 | 270,318 | | | 461,162 | |
| | | |
可供出售的证券 | 2,314,493 | | | 2,630,414 | |
持有至到期的证券(公允价值为#美元432,528 in 2022 and $511,699 in 2021) | 541,700 | | | 513,825 | |
| | | |
在结算过程中预售的抵押贷款 | 1,282 | | | 19,257 | |
| SBA和其他为出售而持有的贷款 | — | | | 61,003 | |
| | | |
贷款 | 6,665,145 | | | 6,081,715 | |
| 贷款信贷损失准备 | (90,967) | | | (78,789) | |
| 净贷款 | 6,574,178 | | | 6,002,926 | |
| | | |
房舍和设备 | 134,187 | | | 136,092 | |
经营性使用权租赁资产 | 18,733 | | | 20,719 | |
应计应收利息 | 29,710 | | | 25,896 | |
商誉 | 364,263 | | | 364,263 | |
其他无形资产 | 12,675 | | | 17,827 | |
止赎财产 | 658 | | | 3,071 | |
银行拥有的人寿保险 | 164,592 | | | 165,786 | |
其他资产 | 198,260 | | | 86,660 | |
| 总资产 | $ | 10,625,049 | | | 10,508,901 | |
| | | |
负债 | | | |
| 存款：不计息的存款 | $ | 3,566,003 | | | 3,348,622 | |
| 计息存款 | 5,661,526 | | | 5,776,007 | |
总存款 | 9,227,529 | | | 9,124,629 | |
借款 | 287,507 | | | 67,386 | |
应计应付利息 | 2,738 | | | 607 | |
经营租赁负债 | 19,391 | | | 21,192 | |
其他负债 | 56,288 | | | 64,512 | |
总负债 | 9,593,453 | | | 9,278,326 | |
| 承付款和或有事项(见附注12) | | | |
股东权益 | | | |
优先股，每股无面值。授权：5,000,000股票 | | | |
已发行未偿还(&A)：无 in 2022 and 2021 | — | | | — | |
普通股，每股无面值。授权：60,000,000股票 | | | |
已发行未偿还(&A)：35,704,1542022年和35,629,1772021年的股票 | 725,153 | | | 722,671 | |
留存收益 | 648,418 | | | 532,874 | |
收购中承担的拉比信托的股票 | (1,585) | | | (1,803) | |
拉比信托义务 | 1,585 | | | 1,803 | |
| 累计其他综合损失 | (341,975) | | | (24,970) | |
股东权益总额 | 1,031,596 | | | 1,230,575 | |
| 总负债和股东权益 | $ | 10,625,049 | | | 10,508,901 | |
见合并财务报表附注。
第一银行及其子公司
合并损益表
截至2022年、2021年和2020年12月31日的年度
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (千美元，每股数据除外) | 2022 | | 2021 | | 2020 |
利息收入 | | | | | |
贷款的利息和费用 | $ | 278,027 | | | 219,013 | | | 213,099 | |
投资证券的利息： | | | | | |
应税利息收入 | 53,536 | | | 32,076 | | | 20,429 | |
免税利息收入 | 4,387 | | | 2,402 | | | 725 | |
其他，主要是隔夜投资 | 5,007 | | | 2,427 | | | 3,431 | |
利息收入总额 | 340,957 | | | 255,918 | | | 237,684 | |
| | | | | |
利息支出 | | | | | |
| 存款利息 | 11,349 | | | 7,881 | | | 16,301 | |
| 借款利息 | 4,754 | | | 1,642 | | | 3,261 | |
利息支出总额 | 16,103 | | | 9,523 | | | 19,562 | |
| | | | | |
净利息收入 | 324,854 | | | 246,395 | | | 218,122 | |
| 贷款损失准备金 | 12,600 | | | 9,611 | | | 35,039 | |
| (冲销)未筹措资金承付款的准备金 | (200) | | | 5,420 | | | — | |
| 信贷损失准备金总额 | 12,400 | | | 15,031 | | | 35,039 | |
| 扣除信贷损失准备后的净利息收入 | 312,454 | | | 231,364 | | | 183,083 | |
| | | | | |
非利息收入 | | | | | |
存款账户手续费 | 15,523 | | | 12,317 | | | 11,098 | |
其他服务费、佣金及收费 | 26,294 | | | 25,516 | | | 20,097 | |
预售按揭贷款的费用 | 2,102 | | | 10,975 | | | 14,183 | |
销售保险和金融产品的佣金 | 5,195 | | | 6,947 | | | 8,848 | |
SBA咨询费 | 2,608 | | | 7,231 | | | 8,644 | |
SBA贷款销售收益 | 5,076 | | | 7,329 | | | 7,973 | |
银行自营寿险收入 | 3,847 | | | 2,885 | | | 2,533 | |
| 证券(亏损)收益，净额 | — | | | (1,237) | | | 8,024 | |
其他收益(亏损)净额 | 7,340 | | | 1,648 | | | (54) | |
非利息收入总额 | 67,985 | | | 73,611 | | | 81,346 | |
| | | | | |
| 非利息支出 | | | | | |
工资 | 96,321 | | | 86,815 | | | 84,941 | |
员工福利 | 21,397 | | | 16,434 | | | 16,027 | |
总人事费 | 117,718 | | | 103,249 | | | 100,968 | |
入住费 | 12,796 | | | 11,528 | | | 11,278 | |
设备相关费用 | 5,808 | | | 4,492 | | | 4,285 | |
并购费用 | 5,072 | | | 16,845 | | | — | |
无形资产摊销 | 3,684 | | | 3,531 | | | 3,956 | |
| 止赎财产(收益)损失净额 | (372) | | | 24 | | | 547 | |
其他运营费用 | 50,514 | | | 44,987 | | | 40,264 | |
| 总非利息支出 | 195,220 | | | 184,656 | | | 161,298 | |
| | | | | |
所得税前收入 | 185,219 | | | 120,319 | | | 103,131 | |
所得税费用 | 38,283 | | | 24,675 | | | 21,654 | |
| | | | | |
净收入 | $ | 146,936 | | | 95,644 | | | 81,477 | |
| | | | | |
普通股每股收益：基本 | $ | 4.12 | | | 3.19 | | | 2.81 | |
普通股每股收益：稀释后 | 4.12 | | | 3.19 | | | 2.81 | |
| | | | | |
宣布的每股普通股股息 | $ | 0.88 | | | 0.80 | | | 0.72 | |
| | | | | |
加权平均已发行普通股： | | | | | |
基本信息 | 35,485,620 | | | 29,876,151 | | | 28,839,866 | |
稀释 | 35,674,730 | | | 30,027,785 | | | 28,981,567 | |
见合并财务报表附注。
第一银行及其子公司
综合全面(亏损)收益表
截至2022年、2021年和2020年12月31日的年度
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (千美元) | 2022 | | 2021 | | 2020 |
| | | | | |
| 净收入 | $ | 146,936 | | | 95,644 | | | 81,477 | |
| 其他综合(亏损)收入： | | | | | |
| 可供出售的证券的未实现(亏损)收益： | | | | | |
| 期内产生的未实现持有(亏损)收益，税前 | (411,996) | | | (53,752) | | | 18,729 | |
| 税收优惠(费用) | 94,677 | | | 12,352 | | | (4,304) | |
| 已实现亏损(收益)的重新分类 | — | | | 1,237 | | | (8,024) | |
| 税(利)费 | — | | | (284) | | | 1,844 | |
退休后计划： | | | | | |
| 期间产生的净收益 | 695 | | | 872 | | | 589 | |
| 税费支出 | (159) | | | (201) | | | (135) | |
| 未确认的精算(收益)损失净额摊销 | (288) | | | 592 | | | 686 | |
| 税费(福利) | 66 | | | (136) | | | (158) | |
| 其他综合(亏损)收入 | (317,005) | | | (39,320) | | | 9,227 | |
| 综合(亏损)收益 | $ | (170,069) | | | 56,324 | | | 90,704 | |
见合并财务报表附注。
第一银行及其子公司
合并股东权益报表
截至2022年、2021年和2020年12月31日的年度
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (千美元，每股数据除外) | 普通股 | | 保留
收益 | | 收购中承担的拉比信托的股票 | | 拉比信托义务 | | 累计其他综合收益(亏损) | | 总计
股东权益 |
| 股票 | | 金额 | | | | | |
| 余额，2020年1月1日 | 29,601 | | | $ | 429,514 | | | 417,764 | | | (2,587) | | | 2,587 | | | 5,123 | | | 852,401 | |
| | | | | | | | | | | | | |
| 净收入 | | | | | 81,477 | | | | | | | | | 81,477 | |
宣布的现金股息(美元0.72每股普通股) | | | | | (20,752) | | | | | | | | | (20,752) | |
| 拉比信托义务的变更 | | | | | | | 344 | | | (344) | | | | | — | |
| 与收购收益相关的已发行股本 | 24 | | | 494 | | | | | | | | | | | 494 | |
| 股票回购 | (1,117) | | | (31,868) | | | | | | | | | | | (31,868) | |
| | | | | | | | | | | | | |
| 代扣代缴税款的股票 | (11) | | | (307) | | | | | | | | | | | (307) | |
| 基于股票的薪酬 | 82 | | | 2,749 | | | | | | | | | | | 2,749 | |
| 其他综合收益 | | | | | | | | | | | 9,227 | | | 9,227 | |
| | | | | | | | | | | | | |
| 余额，2020年12月31日 | 28,579 | | | 400,582 | | | 478,489 | | | (2,243) | | | 2,243 | | | 14,350 | | | 893,421 | |
| | | | | | | | | | | | | |
| 采用新会计准则 | | | | | (17,051) | | | | | | | | | (17,051) | |
| 净收入 | | | | | 95,644 | | | | | | | | | 95,644 | |
宣布的现金股息(美元0.80每股普通股) | | | | | (24,208) | | | | | | | | | (24,208) | |
| 拉比信托义务的变更 | | | | | | | 440 | | | (440) | | | | | — | |
| 因收购而发行的股本 | 7,070 | | | 324,389 | | | | | | | | | | | 324,389 | |
| 股票回购 | (107) | | | (4,036) | | | | | | | | | | | (4,036) | |
| | | | | | | | | | | | | |
| 代扣代缴税款的股票 | (18) | | | (786) | | | | | | | | | | | (786) | |
| 基于股票的薪酬 | 105 | | | 2,522 | | | | | | | | | | | 2,522 | |
| 其他综合损失 | | | | | | | | | | | (39,320) | | | (39,320) | |
| | | | | | | | | | | | | |
| 余额，2021年12月31日 | 35,629 | | | 722,671 | | | 532,874 | | | (1,803) | | | 1,803 | | | (24,970) | | | 1,230,575 | |
| | | | | | | | | | | | | |
| 净收入 | | | | | 146,936 | | | | | | | | | 146,936 | |
宣布的现金股息(美元0.88每股普通股) | | | | | (31,392) | | | | | | | | | (31,392) | |
| 拉比信托义务的变更 | | | | | | | 218 | | | (218) | | | | | — | |
| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
| 代扣代缴税款的股票 | (25) | | | (840) | | | | | | | | | | | (840) | |
| 基于股票的薪酬 | 100 | | | 3,322 | | | | | | | | | | | 3,322 | |
| 其他综合损失 | | | | | | | | | | | (317,005) | | | (317,005) | |
| | | | | | | | | | | | | |
| 余额，2022年12月31日 | 35,704 | | | $ | 725,153 | | | 648,418 | | | (1,585) | | | 1,585 | | | (341,975) | | | 1,031,596 | |
见合并财务报表附注。
第一银行及其子公司
合并现金流量表
截至2022年、2021年和2020年12月31日的年度
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (千美元) | 2022 | | 2021 | | 2020 |
| 经营活动的现金流 | | | | | |
| 净收入 | $ | 146,936 | | | 95,644 | | | 81,477 | |
| 将净收入与经营活动提供的现金净额进行对账： | | | | | |
| 信贷损失准备金 | 12,400 | | | 15,031 | | | 35,039 | |
| 安全溢价摊销净额 | 12,005 | | | 14,058 | | | 5,019 | |
| 递延税项优惠 | (1,810) | | | (4,800) | | | (10,007) | |
| 贷款贴现累加 | (5,622) | | | (8,814) | | | (6,328) | |
| 其他采购会计增加和摊销，净额 | (340) | | | (47) | | | 81 | |
| 止赎财产(收益)损失/减记，净额 | (372) | | | 24 | | | 547 | |
| 可供出售的证券的损失(收益) | — | | | 1,237 | | | (8,024) | |
| 其他(收益)损失 | (4,069) | | | (1,648) | | | 54 | |
| 银行自营寿险收入 | (3,847) | | | (2,885) | | | (2,533) | |
| (减少)递延贷款净费用增加 | (301) | | | (1,994) | | | 5,639 | |
| 房舍和设备折旧 | 6,859 | | | 6,187 | | | 5,838 | |
| 经营性租赁使用权资产摊销 | 1,986 | | | 1,937 | | | 2,012 | |
| 偿还租赁债务 | (1,801) | | | (1,814) | | | (1,844) | |
| 基于股票的薪酬费用 | 2,982 | | | 2,268 | | | 2,540 | |
| 无形资产摊销 | 3,684 | | | 3,531 | | | 3,956 | |
| 小企业管理局服务资产的摊销 | 2,800 | | | 2,272 | | | 1,795 | |
| 销售预售抵押贷款和小企业管理局贷款的费用/收益 | (7,178) | | | (18,304) | | | (22,156) | |
| 结算过程中预售按揭贷款的来源 | (104,596) | | | (326,019) | | | (418,394) | |
| 在结算过程中出售预售按揭贷款的收益 | 124,181 | | | 359,300 | | | 410,898 | |
| 小型企业管理局出售贷款的来源 | (74,452) | | | (88,304) | | | (147,934) | |
| 出售小型企业管理局贷款所得款项 | 119,549 | | | 79,125 | | | 115,460 | |
| 应计应收利息增加 | (3,814) | | | (773) | | | (3,624) | |
| 其他资产减少 | 11,352 | | | 17,412 | | | 267 | |
| 应计应付利息增加(减少) | 2,131 | | | (683) | | | (1,250) | |
| (减少)其他负债增加 | (8,009) | | | 394 | | | 9,805 | |
| 经营活动提供的净现金 | 230,654 | | | 142,335 | | | 58,333 | |
| 投资活动产生的现金流 | | | | | |
| 购买可供出售的证券 | (354,765) | | | (1,572,355) | | | (1,060,054) | |
| 购买持有至到期的证券 | (39,004) | | | (271,169) | | | (133,611) | |
| 可供出售证券的到期日/发行人催缴所得收益 | 251,314 | | | 358,259 | | | 223,842 | |
| 持有至到期证券的到期日/发行人催缴所得收益 | 6,500 | | | 13,642 | | | 33,030 | |
| 出售可供出售的证券所得款项 | — | | | 106,484 | | | 219,697 | |
| (购买)FRB和FHLB股票赎回，净额 | (17,244) | | | 2,043 | | | 9,851 | |
| 购买银行拥有的人寿保险 | — | | | (25,000) | | | — | |
| 银行拥有的人寿保险死亡抚恤金的收益 | 8,312 | | | — | | | — | |
| 购买其他投资 | (7,990) | | | (3,434) | | | (1,258) | |
| 贷款净增加 | (558,398) | | | (97,559) | | | (233,788) | |
| 出售止赎财产所得收益 | 2,904 | | | 3,995 | | | 2,485 | |
| 购置房舍和设备 | (5,287) | | | (9,402) | | | (12,363) | |
| 出售房舍和设备所得收益 | 299 | | | 313 | | | 189 | |
| 收购活动中收到(支付)的现金净额 | — | | | 208,992 | | | (9,559) | |
| 处置活动收到的现金净额 | — | | | 11,314 | | | — | |
| 投资活动使用的现金净额 | (713,359) | | | (1,273,877) | | | (961,539) | |
| 融资活动产生的现金流 | | | | | |
| 存款净增量 | 103,494 | | | 1,258,193 | | | 1,342,340 | |
| 短期借款净增(减) | 220,000 | | | — | | | (198,000) | |
| 长期借款收益 | — | | | — | | | 150,000 | |
| 对长期借款的偿付 | (133) | | | (5,729) | | | (202,035) | |
| 支付的现金股利-普通股 | (30,660) | | | (22,228) | | | (20,936) | |
| 普通股回购 | — | | | (4,036) | | | (31,868) | |
| | | | | |
| 支付与扣缴的股票有关的税款 | (840) | | | (786) | | | (307) | |
| 融资活动提供的现金净额 | 291,861 | | | 1,225,414 | | | 1,039,194 | |
| | | | | |
| (减少)现金和现金等价物增加 | (190,844) | | | 93,872 | | | 135,988 | |
| 现金和现金等价物，年初 | 461,162 | | | 367,290 | | | 231,302 | |
| 现金和现金等价物，年终 | $ | 270,318 | | | 461,162 | | | 367,290 | |
(续)
第一银行及其子公司
合并现金流量表
截至2022年、2021年和2020年12月31日的年度
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (千美元) | 2022 | | 2021 | | 2020 |
| 现金流量信息的补充披露： | | | | | |
| 期内支付的利息现金 | 14,312 | | | 10,206 | | | 20,812 | |
| 在此期间支付的所得税现金 | 39,722 | | | 32,506 | | | 29,604 | |
| 非现金：止赎贷款转移到止赎房地产 | 119 | | | 2,285 | | | 1,583 | |
| 非现金：可供出售的证券的未实现(亏损)收益，扣除税金 | (317,319) | | | (41,400) | | | 14,425 | |
| 非现金：期末应计股息 | 7,857 | | | 7,125 | | | 5,144 | |
| 非现金：对经营租赁使用权资产和负债的初步确认 | — | | | 2,191 | | | 253 | |
| 非现金：与出售保险业务有关的无形资产的取消确认 | — | | | (10,229) | | | — | |
| 收购Select Bancorp，Inc. | — | | | 见附注2 | | — | |
| | | | | |
| 见合并财务报表附注。 | | | | | |
第一银行及其子公司
合并财务报表附注
2022年12月31日
摘要附注1。重要会计政策摘要
陈述的基础 -综合财务报表包括First Bancorp(“本公司”)及其全资附属公司First Bank(“本行”)的账目。世界银行已经三完全合并的全资子公司：SBA Complete，Inc.(“SBA Complete”)、Magnolia Financial，Inc.(“Magnolia Financial”)和First Troy SPE，LLC。公司是一家银行控股公司。该公司的主要业务是银行的所有权和运营，这是一家州特许银行，总部设在北卡罗来纳州的南派恩斯。SBA Complete专门为全国各地的金融机构提供与小企业管理局(SBA)贷款发放和服务相关的咨询服务。Magnolia Financial是一家商业融资公司，在美国东南部各地提供贷款。最初成立特洛伊SPE有限责任公司是为了持有和处置某些被银行取消抵押品赎回权的房地产。本公司亦为为发行信托优先债务证券而成立的一系列法定信托的母公司。由于该等信托为可变权益实体，而本公司并非主要受益人，故不会就财务报告的目的合并。
所有重要的公司间账户和交易都已被取消。对2021年和2020年合并财务报表进行了某些重新分类，以便与2022年相媲美。这些重新分类对净收入没有影响。到提交本年度报告表格10-K之日为止，已对后续事件进行评估。
按照美国公认会计原则(“GAAP”)编制财务报表，要求管理层作出估计和假设，以影响财务报表日期的资产和负债额以及或有负债的披露，以及报告期内的收入和支出的报告金额。实际结果可能与这些估计不同。本公司在编制综合财务报表时作出的最重要估计是确定贷款信贷损失准备、无资金承担信贷损失准备、与无形资产有关的会计和减值测试，以及收购贷款的公允价值和贴现增值。
企业合并-本公司采用收购会计方法对业务合并进行会计核算。被收购实体的账目计入收购之日，收购价格超过收购净资产公允价值的任何部分都计入商誉。根据这一方法，所有可识别的资产，包括购入的贷款和承担的负债，都按公允价值入账。
该公司通常发行普通股和/或支付现金进行收购，具体取决于收购协议的条款。已发行普通股的价值是根据收购完成时股票的市场价格确定的。
现金和现金等价物 -该公司将所有原始到期日在90天或以下的高流动性资产，如手头现金、银行和出售的联邦基金到期的无息和有息金额，视为“现金等价物”。
证券 -本公司具有持有至到期日的积极意向及能力的债务证券分类为“持有至到期日”(“HTM”)，并按摊销成本列账。未分类为持有至到期日的债务证券被分类为“可供出售”(“AFS”)，并按公允价值列账，未实现的持有损益作为其他全面收益或亏损报告，并作为股东权益的单独组成部分报告。
利息收入包括购买溢价或折扣的摊销。溢价和折扣一般按水平收益率原则摊销并累加到收入中，溢价摊销至最早的赎回日期，折扣累加至所述到期日。出售证券的损益在出售时根据具体的确认方法确认。
当本金或利息付款拖欠90天时，债务证券被置于非应计状态。以非应计项目为抵押的应计但未收到的利息被转回利息收入。
信贷损失准备(“ACL”)-持有至到期的证券-自采用ASC 326(“CECL”)以来，该公司以集合基础衡量HTM债务证券的预期信贷损失。对预期信贷损失的估计主要基于债务评级机构对证券的评级以及与这些评级相关的年度历史损失率的平均值。然后，该公司将这些损失率乘以每种证券的剩余寿命，得出终身预期损失额。这些损失率经过任何调整以反映当前状况和被认为必要的合理和可支持的预测。CECL的假设，包括合理和可支持的预测期、恢复方法和适用的预付款，与用于贷款的ACL的假设是一致的，如下所述。该公司持有的几乎所有抵押支持证券都是由政府支持的企业发行的。这些证券由美国政府明示或默示担保，得到主要评级机构的高评级，并有很长一段没有信用损失的历史。该公司持有的几乎所有州和地方政府证券都被主要评级机构评为高评级。应计应收利息共$4.3百万美元和美元3.7分别于2022年12月31日和2021年12月31日对HTM债务证券的100万美元被排除在信贷损失估计之外。
信贷损失拨备-可供出售的证券-对于处于未实现亏损状态的AFS债务证券，本公司首先评估其是否打算出售，或者是否更有可能被要求在摊销成本基础收回之前出售该证券。如果符合有关出售意向或要求的任何一项标准，证券的摊余成本基准将减记为公平价值，并在CECL项下建立拨备。对于不符合上述标准的债务证券AFS，本公司评估公允价值是否因信用损失因素而下降。在进行这项评估时，管理层会考虑评级机构对证券评级的任何变化，以及与证券有关的不利条件等因素。如果这项评估表明存在信用损失，则将预期从证券中收取的现金流量现值与证券的摊余成本基础进行比较。如果预期收取的现金流量现值低于摊余成本基础，则存在信用损失，并计入信用损失准备，但以公允价值小于摊余成本基础的金额为限。未计入信贷损失准备的任何减值在其他全面收益中确认。CECL项下ACL的变化被记录为信贷损失费用拨备(或冲销)。当管理层认为AFS证券的不可收回性得到确认，或者当有关出售意图或要求的标准之一得到满足时，损失将计入备抵。应计应收利息共$5.7百万美元和美元5.0截至2022年12月31日和2021年12月31日，AFS债务证券上的100万美元分别被排除在信贷损失估计之外。
在结算过程中预售的抵押贷款 -作为正常业务运作的一部分，本公司发起经二级投资者预先批准的住宅抵押贷款，并以最大努力出售。贷款条款由次级投资者制定，投资者为贷款支付的购买价格在公司为贷款提供资金之前商定。通常，在融资后三周内，贷款将按照商定的条款转移到投资者手中。该公司在销售结算日记录了出售这些贷款的收益，相当于收到的收益与贷款账面价值之间的差额。此外，公司根据贷款和相关承诺的公允价值变化，在结算过程中记录了贷款的收益。在本公司为贷款提供初始资金和投资者随后偿还贷款之间，本公司按公允价值在其资产负债表中计入贷款。
SBA和其他持有的待售贷款-本项目中包括的SBA贷款代表公司打算在不久的将来出售的SBA贷款的担保部分。这些贷款以个人贷款为基础，以成本或市价中较低者为准。有几个不是小企业管理局在2022年12月31日持有待售贷款，9.6截至2021年12月31日，持有待售的SBA贷款100万美元。截至2021年12月31日的余额中还包括#美元。51.4在公司收购Select Bancorp，Inc.(“精选”)时承担的贷款中，有数百万笔被指定出售，因为这些贷款与公司的战略或市场不符。该等贷款以成本或市价较低者为准，并于2022年第一季以接近账面值的价格完成处置。
贷款-管理层有意愿和能力在可预见的未来持有的贷款，或直到到期或偿还的贷款，按摊销成本报告。摊销成本是未偿还的本金余额，扣除购买溢价和折扣以及递延费用和成本后的余额。应计利息与这些贷款有关的应收账款总额为#美元。19.72022年12月31日时为百万美元，17.2于2021年12月31日，以应计利息列报于综合资产负债表。利息收入应计在未付本金余额上。贷款
发端费用，扣除某些直接发端成本，采用接近水平收益率的方法递延并在利息收入中确认，而不预期预付款。
利息的应计通常在贷款变为90当本金或利息已逾期且未有良好抵押且正在收取中，或管理层在考虑经济及业务情况及收取努力后，认为本金或利息在正常业务过程中将无法收取时，本金或利息将无法收回。逾期状态是基于贷款的合同条款。如果在合同到期日30天后仍未收到预定付款，则认为贷款逾期。当一笔贷款处于非应计状态时，所有应计利息都将冲销利息收入。这类贷款收到的利息采用成本回收法核算，直到有资格恢复应计项目。在成本回收法下，利息收入在贷款余额降至零之前不会确认。当合同到期的所有本金和利息都已到期，有持续的还款履约期，并有合理的未来付款保证时，贷款恢复到应计状态。
信用恶化的购入金融资产(“PCD”)-在公司于2021年1月1日采用CECL后，在业务合并中收购的贷款自发起以来信用质量经历了非常轻微的恶化，被视为PCD贷款。在确定收购的贷款是否为PCD贷款时，公司会考虑内部贷款等级、拖欠情况和其他相关因素。
于收购日期，对具有相似风险特征的PCD贷款组和没有类似风险特征的个别PCD贷款的预期信贷损失进行估计。这一初始ACL被分配给个别PCD贷款，并与购买价或收购日期的公允价值相加，以建立PCD贷款的初始摊销成本基础。将初始ACL添加到购买价格后，将有不是在收购PCD贷款时确认的信用损失费用。PCD贷款的未付本金余额和摊销成本基础之间的任何差额被认为与非信贷因素有关，并导致折扣或溢价。贴现和溢价通过贷款有效期内的等额收益率法的利息收入确认。在初步确认后，PCD贷款须遵守与非PCD贷款相同的利息收入确认和减值模式，并通过拨备费用记录ACL的变化。根据先前会计指引，所有在2021年1月1日前被视为购买的信贷减值(“PCI”)的贷款和租赁于该日转换为PCD。
信贷损失准备--贷款-ACL是从金融资产的摊余成本基础中扣除的估计，以金融资产预期收取的金额列报账面净值。拨备金额是根据CECL方法厘定，并包括管理层对过往违约及亏损经验的评估、当前及预期的经济状况、资产质素趋势、投资组合中的已知及固有风险、可能影响借款人偿还贷款能力的不利情况(包括未来付款的时间)、任何相关抵押品的估计价值、贷款组合的组成，以及其他相关因素。
信贷损失是在贷款的摊余成本基础上估计的，其中包括未偿还本金余额、购买折扣和保费以及递延贷款费用和成本。应计应收利息在综合资产负债表中单独列报，不计入信贷损失估计。当本公司确定该等金融资产被视为无法收回时，该等贷款即予注销。在扣除先前已注销的金额后，通过拨备贷款损失而增加，通过冲销而减少。
对于具有类似风险特征的贷款池，ACL是在集体基础上衡量的。贴现现金流(“贴现现金流”)方法被用于基本上所有的池，根据池中的每一笔贷款的个别特征(例如到期日、付款金额、利率等)计算折现现金流，并在池级别汇总结果。违约概率和违约造成的损失(经回收调整后)适用于每个池的贴现现金流，同时考虑由每笔贷款的抵押品类型驱动的预付款和本金削减假设。当使用贴现现金法确定折现利率时，管理层调整用于贴现预期现金流的实际利率，以计入预期预付款。当管理层确定抵押品有可能丧失抵押品赎回权时，或当借款人于报告日期遇到财务困难，而预期大部分还款将透过经营或出售抵押品而提供时，预期信贷损失以抵押品于报告日期的公允价值为基础，并按适当的销售成本作出调整。
本公司已确定以下主要资金池来衡量预期的信贷损失。每个池中都有额外的细分，包括风险类别。
•业主自住型商业房地产贷款-业主自住的商业房地产抵押贷款以建筑物所有者占用物业的商业写字楼、工业大楼、仓库或零售大楼为抵押。对于这类贷款，还款在很大程度上取决于借款人的业务运营。
•非业主自住型商业房地产贷款-这些贷款是以写字楼、工业建筑、仓库、零售建筑和多户住宅为抵押的投资房地产贷款。还款主要取决于基础抵押品产生的租赁收入。
•消费性房地产按揭贷款-消费性房地产抵押贷款主要包括由1-4个家庭住宅物业担保的贷款，包括房屋净值信贷额度。还款主要取决于借款人的个人现金流，并可能受到一般经济状况变化的影响。
•建设和土地开发贷款-建筑和土地开发贷款包括偿还取决于相关房地产项目的成功完成和最终销售、再融资或运营的贷款，因此受到市场需求和房地产估值的影响。建设和土地开发贷款包括1-4个家庭建设项目和商业建设项目。
•商业和工业贷款-商业和工业贷款包括为商业、工业和/或其他专业目的发放给商业企业的贷款。这些贷款通常由借款人的设备、库存和应收账款担保，偿还主要取决于企业现金流。
•消费贷款和其他贷款-消费贷款和其他贷款包括向未列入消费房地产抵押贷款分类的个人发放的所有贷款，包括汽车贷款、消费信用卡和教育贷款等。许多消费贷款是无担保的，偿还主要取决于借款人的个人现金流，而个人现金流可能会受到经济状况变化和失业的影响。.
在厘定违约率的适当水平及因违约而蒙受的损失时，管理层认为本公司的损失经验为其评估预期信贷损失提供最佳基础。因此，它利用每个贷款部门在一个经济周期内的历史信贷损失经验，同时排除某些被收购机构(即破产银行)的损失经验。管理层在估计预期信贷损失时会考虑前瞻性信息。对于集体评估贷款的几乎所有部分，公司使用统计回归建模方法纳入两个或更多宏观经济驱动因素。该公司订阅了第三方服务，该服务提供对美国经济的季度宏观经济基线预测和替代方案。管理层对基线预测进行评估，以确定预期信贷损失范围内的最佳估计数。基线预测包含了美国经济表现好于预测或低于预测的同等概率，以及各种备选方案。
管理层还评估了每个期间采用的合理和可支持的预测情景的适当性，并根据需要进行了调整。对于超出合理和可支持的预测期的合同期限，公司使用直线法恢复到12个季度的历史因素的长期平均值。该公司通常使用四个季度的预测和12个季度的长期平均预测期，然后在预测期的剩余时间保持不变。
包括在其系统方法中，以确定其贷款的ACL，管理层认为有必要对损失估计过程中尚未捕捉到的信息对预期信贷损失进行定性调整。这些定性调整或增加或减少定量模型估计(即公式化模型结果)。在每个时期，公司都会考虑与定性框架相关的定性因素，包括：1)贷款政策、程序和战略的变化，2)贷款组合的性质和数量的变化，3)员工经验，4)分类贷款、拖欠贷款和非应计贷款的数量和趋势的变化，5)集中风险，6)潜在抵押品价值的趋势，7)外部因素，包括竞争和法律和监管因素，8)公司贷款审查系统的质量变化，以及9)尚未捕捉到的经济条件。
信贷损失准备--表外信贷风险-本公司估计在本公司面临相关承诺的信用风险的合同期内提供信贷的承诺的预期信贷损失，除非该义务可由本公司无条件取消。在“其他负债”中反映的表外信贷风险准备作为无资金承担的信贷损失准备金的增加或减少进行了调整。这一估计包括对资金发生的可能性的考虑，以及对预期将获得资金的承诺的预期信贷损失的估计。
超过了它的估计寿命。这项津贴的计算方法与为投资组合一级的贷款供资部分计算的储备金总额相同，适用于预期供资的承付款数额。
问题债务重组(“TDR”)-一笔贷款，如果其条款被修改，导致让步微不足道，而且借款人正在经历财务困难，则通常被认为是TDR。TDR的信贷损失拨备的计量方法与为投资而持有的所有其他贷款相同，只是原始利率用于贴现预期现金流，而不是重组中指定的利率。
SBA贷款-通过其SBA贷款部门，公司提供由SBA担保的贷款，用于购买企业、创业、业务扩张、设备和营运资本。所有SBA贷款均按照SBA的规定进行承销和记录。SBA贷款一般是全额摊销，到期日和摊销额度最高可达25好几年了。已担保并拟在二级市场上出售的小型企业管理局贷款部分被归类为持有以待出售，并以成本或公允价值中的较低者列账。本公司一般在SBA贷款的担保部分有资格出售后立即出售，并保留维护权。当SBA贷款的担保部分出售时，本公司根据贷款的相对公允价值在出售的贷款的担保部分、保留的贷款的无担保部分和服务资产之间分配贷款的账面基准。销售所得收益与分配给已销售部分的基准之间的差额计入收益。相对公允价值分配导致在保留的贷款中未担保部分计入折扣。只要贷款表现良好，折扣就会在贷款期限内作为收益率调整摊销。如果贷款被转移到非应计资产状态，或转移到止赎财产或贷款清算，剩余的折扣将与任何剩余的服务资产和递延贷款成本一起摊销。
SBA服务资产-当公司出售SBA贷款的担保部分时，公司继续为贷款提供服务，并收取与贷款已出售部分相关的费用。SBA服务资产根据对贴现现金流的分析按该费用的公允价值入账，该贴现现金流结合了(1)市场服务成本、(2)基于市场的预付率和(3)市场利润率的估计。SBA提供服务的资产计入合并资产负债表中的“其他无形资产”。小型企业协会的维修资产最初按公允价值入账，并在相关贷款的存续期内作为维修费用收入的减少额摊销。五年。SBA服务资产按季度进行减值测试，方法是将其按发起年度汇总的估计公允价值与相关账面价值进行比较。与市场利率、贷款提前还款速度和其他因素相关的可观察市场数据的变化可能导致这些服务资产的减值或减值冲销，并因此影响公司的财务状况和经营业绩。
金融资产的转移-当放弃对资产的控制权时，金融资产的转让被计入销售。当资产与本公司隔离后，受让人获得转让资产的质押或交换权利(不受限制其利用该权利的条件)，且本公司未通过在资产到期前回购资产的协议来保持对转让资产的有效控制，则被转让资产的控制权被视为交出。
房舍和设备 -房舍和设备按成本减去累计折旧列报。按直线法计算的折旧，在物业的估计使用年限内计入营运费用，或如属租赁改善，则计入租赁期内(如较短)的营运费用。土地是按成本价运输的。维护费和维修费计入所发生年度的运营费用。处置的收益和损失包括在当前业务中。
商誉及其他无形资产 -企业合并采用会计收购法核算。可识别无形资产单独确认，并在其估计使用寿命内摊销，对本公司而言，估计使用寿命一般为五至十年而且还在加速。商誉在企业合并中确认，如果支付的价格超过所获得的净资产的公允价值，包括任何可识别的无形资产。商誉不摊销，但至少每年进行一次公允价值减值测试。
止赎房产 -止赎财产主要包括公司通过合法止赎或代替止赎的契据获得的不动产。该物业最初按成本或物业的估计公允价值减去估计销售成本两者中较低者列账。如果公允价值随后出现下降，管理层会定期审查公允价值，该物业将通过计入费用减记至公允价值。为改善物业而进行的资本支出已资本化。持有不动产的成本，如财产
税金、保险费和维修费，以及持有期内相关程度较低的收入，在发生时被记为费用。
银行拥有的人寿保险-公司已为某些现任和过去的关键员工和董事购买了人寿保险，其中保单福利和所有权由雇主保留。这些保单按其现金退回价值记录。来自这些保单的收入和现金退回净值的变化被记录在非利息收入中，称为“银行拥有的人寿保险收入”。
所得税 -所得税按资产负债法核算。递延税项资产及负债因现有资产及负债的账面值及其各自的课税基础与营业亏损及税项抵免结转之间的差额而产生的未来税项影响予以确认。递延税项资产及负债以制定税率计量，预期适用于预计收回或结算该等暂时性差额的年度的应税收入。税率变动对递延税项资产和负债的影响在包括颁布日期在内的期间的收入中确认。如有必要，递延税项资产将减去根据现有证据预计不会实现的此类收益的金额。
其他投资-本公司在有限合伙和有限责任公司(“有限责任公司”)的投资采用权益会计方法核算，如果投资中的所有权百分比和管理影响程度需要这样的会计处理。在权益会计法下，公司按成本计入初始投资。随后，投资的账面金额增加或减少，以反映本公司在被投资人的收益或亏损中所占的份额。公司对权益法投资的收益或亏损的确认是基于公司在被投资人中的所有权百分比和被投资人每季度的收益。被投资人一般在特定期间结束后的一个季度提供其财务信息。该公司的政策是在收到财务信息的季度记录其权益法投资的收益或亏损份额。
该公司在有限合伙企业和有限责任公司中的所有投资及其市场价值都不是现成的。本公司管理层根据被投资方通过其业务产生现金或获得替代融资的能力以及其他主观因素对其对被投资方的投资进行减值评估。本公司对这类公司的投资存在固有风险，这可能导致未来期间损益表的波动。
截至2022年12月31日和2021年12月31日，公司在有限合伙企业和有限责任公司的投资总额为$18.5百万美元和美元11.3分别为100万美元，并列入“其他资产”。
联邦住房贷款银行(“FHLB”)股票-该公司是FHLB系统的成员。根据借款水平和其他因素，成员被要求持有一定数量的股票。FHLB的存货按成本入账，并记入“其他资产”。现金股利作为收入报告。
美国联邦储备银行(“美联储”)股票-该公司是其地区联邦储备委员会的成员，并根据其资本水平被要求持有股票。美联储的股票按成本价入账，并计入“其他资产”。现金股利作为收入报告。
贷款承诺及相关金融工具-金融工具包括为满足客户融资需求而发行的表外信贷工具，如贷款承诺和商业信用证。这些项目的面值代表在考虑客户抵押品或偿还能力之前的损失敞口。此类金融工具在获得资金时会被记录下来。
基于股票的薪酬-限制性股票奖励是公司利用的股权奖励的主要形式。补偿成本以奖励的公允价值为基础，也就是授予之日公司普通股的收盘价。本公司发行的限制性股票奖励通常有授权期和服务条件。补偿成本确认为授权期内的费用。对于分级归属的奖励，补偿成本在必要的服务期限内以直线基础确认。由于公司经历的罚没金额微乎其微，因此罚没发生时即予以确认。
每股收益金额 -每股普通股基本收益的计算方法为净收益减去分配给参与证券的收益，再除以期内已发行普通股的加权平均数，但不包括限制性股票的未归属股份。对于本公司而言，参与证券包括
限制性股票的未归属股份。稀释后每股普通股收益是通过假设在报告期内发行所有潜在摊薄普通股来计算的。在本报告所述期间，公司可能稀释的普通股发行与未归属的限制性股票和或有可发行的股票有关。如果任何潜在稀释性普通股发行具有反稀释效应，则忽略潜在稀释性普通股发行。
金融工具的公允价值 -公允价值估计乃于特定时间点根据相关市场资料及有关该金融工具的资料作出，详见附注13。由于本公司大部分金融工具并无高流动性市场，因此公允价值估计乃基于对未来预期亏损经验、当前经济状况、各种金融工具的风险特征及其他因素的判断。这些估计具有主观性，涉及不确定因素和重大判断事项，因此无法准确确定。假设的变化可能会对估计产生重大影响。
公允价值估计是基于现有的表内和表外金融工具，而不试图估计预期未来业务的价值以及不被视为金融工具的资产和负债的价值。不被视为财务资产或负债的重大资产和负债包括房地和设备净额、无形资产和其他资产，如递延所得税、预付费用账户、当前应付所得税和其他各种应计费用。此外，与实现未实现损益有关的所得税影响可能对公允价值估计产生重大影响，任何估计都没有考虑到这一影响。
减损 -商誉至少每年进行一次减值评估，如果发现触发事件，则更经常通过比较报告单位的估计公允价值与其相关账面价值进行评估。截至2022年12月31日，公司拥有二评估减值的报告单位。如果报告单位的账面价值超过其公允价值，本公司利用各种估值技术来确定商誉的隐含公允价值是否超过其账面价值。如果商誉的账面价值超过商誉的隐含公允价值，则减值损失计入与该超出部分相等的金额。
当事件或环境变化显示账面价值可能无法收回时，本公司会审核所有其他长期资产，包括可识别无形资产的减值。本公司的政策是，如果未贴现的未来现金流的总和少于资产的账面价值，则确认减值损失。待处置的任何长期资产以账面价值或公允价值减去出售成本中较低者为准。至目前为止，本公司并无就其长期资产或商誉录得任何减值撇账。
综合收益(亏损)-全面收益(亏损)定义为非所有者交易期间的权益变化，分为净收益(亏损)和其他全面收益(亏损)。其他全面收益(亏损)包括现行会计准则不包括在收益中的收入、费用、收益和亏损。
可变利息实体-公司的法定信托子公司(First Bancorp Capital Trust II、Trust III和Trust IV、Carolina Capital Trust和New Century Legal Trust I)(“信托”)根据ASC 810“合并”有资格成为可变利益实体。本公司为换取发行信托优先证券所得款项而向信托发行的票据，其条款实质上与相应的信托优先证券相同。作为合资格的可变权益实体，信托的资产负债表和经营报表从未与本公司的资产负债表和经营报表合并，因为本公司不是主要受益人。此外，本公司不会因信托业务的亏损而蒙受风险，因为本公司只限于偿还相关责任，如出现亏损，本公司将不会承担信托的亏损。信托优先证券符合监管资本充足率要求的资本要求。
细分市场报告-会计准则要求管理层报告超过某些阈值的可报告经营部门的选定财务和描述性信息。这些标准还要求披露有关产品和服务、地理区域和主要客户的相关信息。一般来说，内部确定的部门需要披露信息，以评估业绩和资源分配。该公司的业务基本上都在一个单一的银行部门内，这里提供的财务报表反映了它与该部门所有业务的综合结果。该公司没有海外业务或客户。
近期会计公告 -
2022年采用的会计准则
本公司于2022年期间并无采用任何会计准则。
即将采用的会计准则
ASU 2022-02，“金融工具--信贷损失(主题326)：问题债务重组和年份披露”。本会计准则更新(下称“ASU”)的修订删除了对债权人不良债务重组的会计指引，同时加强了对某些贷款再融资和债权人在借款人遇到财务困难时进行重组的披露要求。本会计准则还要求各实体披露按融资应收账款和租赁投资净额的起源年度列出的本期总核销情况。本ASU中的修正案将在2022年12月15日之后的财政年度生效，包括这些财政年度内的过渡期，并允许提前采用。该实体必须已通过ASU 2016-13(“CECL”)中的修正案，才能通过本ASU中的修正案。本公司已评估采用新的综合财务报表指引的情况，并预期该指引不会对其财务报表产生重大影响。
ASU 2022-03，“公允价值计量(主题820)：受合同销售限制的股权证券的公允价值计量”。本ASU澄清，出售股权证券的合同限制不被视为股权证券会计单位的一部分，因此在计量公允价值时不考虑。本ASU中的修正案在2023年12月15日之后的财政年度和这些财政年度内的过渡期内对公共企业实体有效。对于尚未印发或可供印发的中期和年度财务报表，允许及早采用。该公司预计ASU不会对其财务报表产生实质性影响。
ASU 2022-06，“参考汇率改革(主题848)：推迟主题848的日落日期”。2020年，FASB发布了ASU第2020-04号，参考汇率改革(主题848)：促进参考汇率改革对财务报告的影响，其中提供了可选的指导，以减轻在核算(或承认)参考汇率改革的影响方面的潜在负担。主题848中的指导意见的目的是在临时过渡期内提供救济，财务会计准则委员会包括一项日落条款，该条款基于对伦敦银行间同业拆借利率(LIBOR)何时停止发布的预期。英国金融市场行为监管局宣布，打算停止伦敦银行间同业拆借利率的日期已从2021年12月31日延长至2023年6月30日。因此，ASU 2022-06将先前设定的日落日期推迟到2024年12月31日，之后实体将不再被允许适用主题848中的减免；此外，它适用于所有实体，只要满足某些标准，其合同、套期保值关系和其他交易参考了LIBOR或其他参考利率，预计将因参考汇率改革而终止。该公司预计这一ASU不会对其财务报表产生实质性影响。
财务会计准则委员会或其他准则制定机构发布或提出的其他会计准则预计不会对公司的财务状况、经营业绩或现金流产生实质性影响。
注2.收购和处置
收购GrandSouth
于2023年1月1日，本公司根据先前公布的本公司与大南方银行于2022年6月21日订立的合并及重组协议及计划(“合并协议”)，以全股票交易方式完成对大南方银行(“大南方银行”)的收购。在交易完成时，大南方合并为该公司。在本公司与大南方银行合并后，大南方银行的全资附属公司大南方银行合并为银行，而银行是尚存的实体。
根据合并协议，于紧接收购生效日期前已发行及已发行的每股大南方普通股及优先股将转换为0.91公司普通股的股份。因此，该公司发布了5,032,8342023年1月1日生效的公司普通股。此外，大约596,000大南方普通股期权被转换为期权以获得0.91公司普通股，平均行权价约为$18.22。交易结束时转移的对价约为#美元。226.9百万美元。
在交易结束后生效，八南卡罗来纳州的分支机构被添加到公司的分支网络中。就在收购完成之前，截至2021年12月31日，大南方银行报告总资产为1.2亿美元，贷款总额为美元1.0亿美元，总存款为美元1.1在提交给联邦银行监管机构的一份电话会议报告中。此次收购完成了公司扩大其在南卡罗来纳州的业务的战略计划，特别是在该州的高增长市场，包括格林维尔、查尔斯顿和哥伦比亚。预计收购将带来显著的协同效应，新市场和扩大的客户群将带来资产增长和收入增加的机会。因此，公司预计将在交易中确认主要与上述原因有关的商誉，以及大南方的积极收益。预计这项交易所产生的商誉在税务方面将不可抵扣。
鉴于根据公认会计原则就本次业务合并进行的收购的初始购买会计尚未完成，本公司尚不能披露所收购的GrandSouth资产和承担的负债的初步公允价值。
选择收购
2021年10月15日，根据一份日期为2021年6月1日的协议和合并重组计划，公司完成了对总部位于北卡罗来纳州邓恩的Select的收购。SELECT的子公司Select Bank&Trust被并入该行。精选收购的结果包含在公司自2021年10月15日收购之日起的业绩中。该公司交换了0.408以普通股换取每股精选普通股。此外，精选股票期权的所有持有者都获得了现金，以弥补每一种期权的行权价与套现价值之间的差额#美元。18.00每个选项。收购导致该公司发行了7,070,371具有公允价值的普通股$324.4百万美元并支付$1.4与股票期权相关的现金百万美元，总对价为$325.8百万美元以换取100精选公司已发行股票的百分比。
选择操作22分支机构位于北卡罗来纳州、南卡罗来纳州和弗吉尼亚州。此次收购补充了该公司的几个高增长市场，并增加了其在其他市场的市场份额，这些市场的设施、运营和经验丰富的员工已经到位。因此，收购将带来显著的协同效应，本公司确认交易中的商誉主要与上述原因有关，以及Select的积极收益。
本次交易采用企业合并会计的收购方法进行会计处理，因此，Select的收购资产、确认的无形资产和承担的负债均根据截至2021年10月15日的公允价值估计进行记录。公允价值的确定要求管理层对贴现率、未来预期现金流、市场状况和其他具有高度主观性并可能发生变化的未来事件做出估计。估计公允价值是基于管理层的最佳估计，使用了收购之日可获得的信息，包括使用第三方估值专家。截至2021年12月31日，管理层已最终确定了精选收购中承担的所有收购资产和负债的估值。
下表汇总了截至2021年10月15日收购资产、确认的无形资产和承担的负债的估计公允价值。下表讨论了根据ASC 850-10估计公允价值所使用的估值方法。这一美元132.4这笔交易产生的100万美元商誉在税收方面是不可抵扣的。
| | | | | |
| (千美元) | 公允价值估计 |
| 收购的资产： | |
现金和现金等价物 | $ | 210,422 | |
| 可供出售的证券 | 226,228 | |
| 持有待售贷款 | 51,779 | |
| 贷款 | 1,230,107 | |
房舍和设备 | 21,509 | |
无形岩心矿藏 | 9,170 | |
| 经营性使用权租赁资产 | 4,649 | |
| 其他资产 | 61,020 | |
总计 | 1,814,884 | |
| 承担的负债： | |
存款 | 1,593,135 | |
借款 | 11,038 | |
| 其他负债 | 17,248 | |
总计 | 1,621,421 | |
取得的可确认净资产 | 193,463 | |
| 减去：总对价 | 325,819 | |
| 与收购Select有关的商誉记录 | $ | 132,356 | |
以下是对用于确定上表所列购置的重大资产和承担的负债的公允价值的方法的说明。
银行的现金和到期存款，以及银行的有息存款：这些资产的账面价值是根据这些资产的短期性质对公允价值的合理估计。
可供出售的证券：证券的公允价值是根据可用的报价市场价格计量的。如无报价市价，则按类似证券的报价市价估计公允价值，并根据报价工具与估值工具之间的差异作出调整。
持有待售贷款：持有待售贷款的估值反映了这些贷款的报价或出价直接来自这些贷款池的潜在买家。
贷款：收购贷款的公允价值基于贴现现金流量法，该方法考虑了贷款类型和相关抵押品、分类状况、贷款剩余期限、固定利率或浮动利率、摊销状况和当前贴现率等因素。预期现金流是根据管理层对信贷风险的评估得出的，用于津贴计量，包括估计的未来信贷损失和估计的预付款。总公允价值标志为$19.3录得一百万张。PCD贷款主要是根据内部评级和拖欠情况确定的。该公司从公允价值标志重新分类为ACL，第一天的津贴为$4.9来自PCD贷款的百万美元。下表列出了在收购之日与收购贷款组合有关的其他信息：
| | | | | |
| (千美元) | 2021年10月15日 |
| PCD贷款： | |
| 面值 | $ | 111,835 | |
| 信贷损失准备 | (4,895) | |
| 非信用折扣 | (1,251) | |
| 收购价 | $ | 105,689 | |
| |
| 非PCD贷款： | |
| 公允价值 | $ | 1,124,418 | |
| 应收合同总金额 | 1,134,879 | |
| 预计不会收取的合同现金流估计数 | 13,257 | |
房舍：持有以供使用的土地及建筑物按评估价值估值，该评估价值反映对类似物业类别的近期处置价值的考虑，并按个别物业的特点作出调整。持有待售地点的估值也参考了类似物业类型的最近处置价值，但也考虑了空置物业的适销性折扣。持有待售地点的估值减去出售的估计成本。
租赁资产和租赁负债：租赁资产和租赁负债是使用一种方法计量的，该方法涉及估计剩余租赁期内的未来租赁付款，并使用贴现率进行贴现。个别租约的租约期是根据管理层对行使现有续期选择的可能性的评估而厘定的。
无形资产：核心存款无形资产代表与存款客户关系的价值。核心存款无形资产的公允价值是根据贴现现金流量法估计的，该方法适当考虑了预期客户流失率、存款基础成本、客户存款应占净维护成本以及与其他资金来源相关的成本估计。CDI资产使用的贴现率是基于市场利率。CDI正在被摊销10年，使用加速方法，这导致加权平均摊销期约为41月份。
存款：活期存款和储蓄存款使用的公允价值按定义等同于购置日的即期应付金额。定期存款的公允价值是采用贴现现金流分析方法估计的，目前提供的利率适用于这类定期存款的合同利率。
借款：长期债务工具的公允价值按工具(如有)或类似工具(如无)的报价市场价格估计。
补充形式财务信息
下表提供了某些形式上的信息，就好像精选是在2020年1月1日收购的一样。这些结果将精选的历史结果与公司的结果结合在一起，虽然对某些公允价值调整和其他收购相关活动的估计影响进行了某些调整，但它们并不能表明如果收购发生在2020年1月1日会发生什么。
与此次收购有关的合并相关成本16.8该公司在2021年记录了100万美元和0.8精选在收购前于2021年发生的与合并相关的百万美元成本不包括在以下形式信息中。此外，没有对这些备考资料进行任何调整，以取消Select记录的#美元贷款损失准备金。6.22020年为100万美元，精选记录的贷款损失准备金为负#美元1.3在收购之前的2021年记录了100万美元。对2021年的备考资料进行了调整，以消除以下内容：1)购置之日记录的非PCD贷款损失准备金#美元。14.1百万美元和2)初步记录的与Select的无供资承付款有关的信贷损失准备金#美元3.9百万美元。若Select收购发生于2020年初，收购日期的信贷损失准备金额将计入Select的公允价值计量，并计入商誉计算。2022年期间记录了与系统转换和其他整合费用有关的费用。公司预计此次收购将进一步节省运营成本和实现其他业务协同效应。
下表还披露了收购Select在2021年10月15日至2021年12月31日期间的影响。这些金额包含在公司截至2021年12月31日及截至该年度的综合财务报表中。与合并有关的费用已从这些数额中剔除，上文讨论的与非PCD贷款和无资金承付款有关的信贷损失准备金也未包括在内。
| | | | | | | | | | | |
| (千美元，未经审计) | 收入 | | 净收入 |
| 截至2021年12月31日的年度 | | | |
| 自收购日期起计入损益表的实际精选结果 | $ | 15,175 | | | $ | 8,813 | |
| 补充合并形式，就像在2020年1月1日收购了Select一样 | 380,241 | | | 143,882 | |
| | | |
| 截至2020年12月31日的年度 | | | |
| 补充合并形式，就像在2020年1月1日收购了Select一样 | $ | 362,654 | | | $ | 93,980 | |
第一银行保险服务公司处置
于2021年6月30日，本公司完成将其财产及意外伤害保险代理子公司第一银行保险服务公司(“第一银行保险”)的业务及几乎所有营运资产出售予Bankers Insurance，LLC，初步收购价为$13.0百万美元和未来最高可达$1.0百万美元。出售时收到的现金为#美元。11.3百万美元。出售的净资产和转移的负债总额为#美元。1.7百万美元。“公司”(The Company)录得收益共$1.7与这笔交易相关的百万美元。大约$10.2由于这笔交易，公司资产负债表中取消确认的无形资产达100万美元，其中包括#美元7.4百万美元的商誉和2.8百万美元的其他无形资产。
注3.证券
投资证券在2022年12月31日、2022年12月31日和2021年12月31日的账面价值和大致公允价值摘要如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2022 | | 2021 |
| | 摊销
成本 | | 公平
价值 | | 未实现 | | 摊销
成本 | | 公平
价值 | | 未实现 |
| (千美元) | | | 收益 | | (亏损) | | | | 收益 | | (亏损) |
可供出售的证券： | | | | | | | | | | | | | | |
| 美国国债 | $ | 174,420 | | | 168,758 | | | — | | | (5,662) | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 政府支持的企业证券 | 71,957 | | | 57,456 | | | — | | | (14,501) | | | 71,951 | | | 69,179 | | | — | | | (2,772) | |
抵押贷款支持证券 | 2,467,839 | | | 2,045,000 | | | 4 | | | (422,843) | | | 2,545,150 | | | 2,514,805 | | | 9,489 | | | (39,834) | |
公司债券 | 44,340 | | | 43,279 | | | — | | | (1,061) | | | 45,380 | | | 46,430 | | | 1,106 | | | (56) | |
| 可供出售的总数量 | $ | 2,758,556 | | | 2,314,493 | | | 4 | | | (444,067) | | | 2,662,481 | | | 2,630,414 | | | 10,595 | | | (42,662) | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
持有至到期的证券： | | | | | | | | | | | | | | | |
抵押贷款支持证券 | $ | 15,150 | | | 14,221 | | | — | | | (929) | | | 20,260 | | | 20,845 | | | 585 | | | — | |
州和地方政府 | 526,550 | | | 418,307 | | | 7 | | | (108,250) | | | 493,565 | | | 490,854 | | | 2,955 | | | (5,666) | |
| 持有至到期的合计 | $ | 541,700 | | | 432,528 | | | 7 | | | (109,179) | | | 513,825 | | | 511,699 | | | 3,540 | | | (5,666) | |
除公允价值为#美元的私人抵押贷款支持证券外，该公司所有的抵押贷款支持证券均由政府支持的企业(“GSE”)发行。0.8百万美元和美元0.9分别截至2022年12月31日和2021年12月31日。
下表列出了截至2022年12月31日未实现损失的证券的信息：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 未变现中的证券
的损失头寸
少于12个月 | | 未变现中的证券
的损失头寸
超过12个月 | | 总计 |
| (千美元) | 公允价值 | | 未实现
损失 | | 公允价值 | | 未实现
损失 | | 公允价值 | | 未实现
损失 |
| 美国国债 | $ | 168,758 | | | 5,662 | | | — | | | — | | | 168,758 | | | 5,662 | |
| 政府支持的企业证券 | — | | | — | | | 57,456 | | | 14,501 | | | 57,456 | | | 14,501 | |
| 抵押贷款支持证券 | 221,006 | | | 18,215 | | | 1,835,958 | | | 405,557 | | | 2,056,964 | | | 423,772 | |
| 公司债券 | 40,644 | | | 947 | | | 886 | | | 114 | | | 41,530 | | | 1,061 | |
| 州和地方政府 | 48,385 | | | 8,323 | | | 368,897 | | | 99,927 | | | 417,282 | | | 108,250 | |
| 临时减值证券总额 | $ | 478,793 | | | 33,147 | | | 2,263,197 | | | 520,099 | | | 2,741,990 | | | 553,246 | |
下表列出了截至2021年12月31日未实现损失的证券的信息：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 未变现中的证券
的损失头寸
少于12个月 | | 未变现中的证券
的损失头寸
超过12个月 | | 总计 |
| (千美元) | 公允价值 | | 未实现
损失 | | 公允价值 | | 未实现
损失 | | 公允价值 | | 未实现
损失 |
| 政府支持的企业证券 | $ | 21,436 | | | 522 | | | 47,743 | | | 2,250 | | | 69,179 | | | 2,772 | |
| 抵押贷款支持证券 | 1,773,022 | | | 25,977 | | | 404,484 | | | 13,857 | | | 2,177,506 | | | 39,834 | |
| 公司债券 | 999 | | | 1 | | | 945 | | | 55 | | | 1,944 | | | 56 | |
| 州和地方政府 | 228,279 | | | 3,797 | | | 34,398 | | | 1,869 | | | 262,677 | | | 5,666 | |
| 临时减值证券总额 | $ | 2,023,736 | | | 30,297 | | | 487,570 | | | 18,031 | | | 2,511,306 | | | 48,328 | |
截至2022年12月31日，公司的证券组合持有666其证券644证券处于未实现亏损状态。截至2021年12月31日，公司的证券组合持有648其证券371证券处于未实现亏损状态。
在上表中，截至2022年12月31日和2021年12月31日处于未实现亏损状态的所有证券都是本公司确定主要由于利率因素而不是信用质量担忧而处于亏损状态的债券。在得出这一结论时，该公司审查了第三方信用评级，并考虑了减值的严重程度。州和地方政府的投资几乎全部由全国州和地方政府发行的高评级市政债券组成。该公司并没有从一个州或地方政府实体手中大量持有债券。我们几乎所有的抵押贷款支持证券都是由FHLMC、FNMA、GNMA或SBA发行的，每个机构都是一个政府机构或GSE，并为其证券的偿还提供担保。本公司不打算出售这些证券，而且很可能不会要求本公司在收回摊销成本之前出售这些证券。
在2022年12月31日和2021年12月31日，本公司认定与HTM证券和AFS债务证券相关的预期信贷损失微不足道。
按合同到期日分列的投资证券于2022年12月31日的账面价值和大约公允价值汇总如下表。预期到期日可能不同于合同到期日，因为发行人可能有权催缴或预付债务，包括或不包括催缴或预付罚款。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 可供出售的证券 | | 持有至到期的证券 |
| (千美元) | 摊销
成本 | | 公平
价值 | | 摊销
成本 | | 公平
价值 |
| 债务证券 | | | | | | | |
| 在一年内到期 | $ | 25,078 | | | 25,036 | | | — | | | — | |
| 在一年后但在五年内到期 | 176,932 | | | 171,224 | | | 997 | | | 873 | |
| 在五年后但在十年内到期 | 87,707 | | | 72,348 | | | 61,509 | | | 50,726 | |
| 十年后到期 | 1,000 | | | 885 | | | 464,044 | | | 366,708 | |
| 抵押贷款支持证券 | 2,467,839 | | | 2,045,000 | | | 15,150 | | | 14,221 | |
| 总证券 | $ | 2,758,556 | | | 2,314,493 | | | 541,700 | | | 432,528 | |
在2022年和2021年12月31日，账面价值为美元的投资证券758.0百万美元和美元951.4分别有100万英镑被质押为公共存款的抵押品。
截至2022年12月31日和2021年12月31日，除美国政府及其机构或GSE外，没有任何一个发行人持有的证券超过股东权益的10%。
在2022年，有不是投资证券的销售。2021年，该公司从证券销售中获得收益为#美元106.5百万美元，并以美元计入1.2销售净亏损100万美元。2020年，本公司从证券销售中获得收益为#美元219.7百万美元，并记录为$8.0从销售中获得的净收益为100万美元。
合并资产负债表中的“其他资产”包括对FHLB和美联储股票的投资，总额为#美元。39.6百万美元和美元22.3分别为2022年12月31日和2021年12月31日。这些投资不具有容易确定的公允价值。FHLB的股票的成本和公允价值为#美元。14.7百万美元和美元4.6分别为2022年12月31日和2021年12月31日的100万美元，作为公司在FHLB的信用额度的抵押品，也是FHLB系统的会员要求。美联储的股票成本和公允价值为#美元。24.9百万美元和美元17.8分别为2022年12月31日和2021年12月31日，这是美联储成员银行资格的要求。联邦住房金融局和美联储都会定期重新计算该公司所需的持股水平，该公司要么购买更多股票，要么按成本赎回部分股票。该公司确定，在任何一个期间结束时，两只股票都没有减值。
该公司拥有12,356Visa，Inc.(“Visa”)在Visa首次公开募股时收到的B类股票。在与Visa公司的某些诉讼达成和解后，这些股票预计将转换为A类Visa股票，该公司并不是诉讼的一方。B类股有转让限制，随着Visa就诉讼达成和解，转换为A类股的转换率会定期调整。2022年12月31日的转换率约为1.60，这意味着该公司将获得大约19,758A类股票(如果该股票在该日期已转换)。该B类股票没有易于确定的公允价值，按零。如B类股份有可随时厘定的公允价值，或在转换为A类股份时，本公司将把股份的账面价值调整至其市价，并计入盈利。
注4.贷款、信用损失拨备和资产质量信息
以下为未偿还贷款主要类别的摘要：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022年12月31日 | | 2021年12月31日 |
| (千美元) | 金额 | | 百分比 | | 金额 | | 百分比 |
商业、金融和农业 | $ | 641,941 | | | 9 | % | | 648,997 | | | 11 | % |
房地产-建筑、土地开发和其他土地贷款 | 934,176 | | | 14 | % | | 828,549 | | | 13 | % |
| 房地产抵押-住宅(1-4个家庭)第一抵押 | 1,195,785 | | | 18 | % | | 1,021,966 | | | 17 | % |
| 房地产抵押贷款-房屋净值贷款/信用额度 | 323,726 | | | 5 | % | | 331,932 | | | 5 | % |
| 房地产抵押贷款-商业和其他 | 3,510,261 | | | 53 | % | | 3,194,737 | | | 53 | % |
| 消费贷款 | 60,659 | | | 1 | % | | 57,238 | | | 1 | % |
小计 | 6,666,548 | | | 100 | % | | 6,083,419 | | | 100 | % |
| 未摊销递延贷款费用净额 | (1,403) | | | | | (1,704) | | | |
贷款总额 | $ | 6,665,145 | | | | | 6,081,715 | | | |
上表还包括SBA贷款，通常是根据SBA 7A贷款计划发放的，下表提供了有关这些贷款的更多信息。
| | | | | | | | | | | |
| (千美元) | 十二月三十一日，
2022 | | 十二月三十一日，
2021 |
| 上表中包括的小企业管理局贷款的担保部分 | $ | 31,893 | | | 48,377 | |
| 上表中包括的小企业管理局贷款的无担保部分 | 116,910 | | | 122,772 | |
| 上表中包括的小企业管理局贷款总额 | $ | 148,803 | | | 171,149 | |
| | | |
| 保留服务的SBA贷款的已售出部分-不包括在上表中 | $ | 392,370 | | | 414,240 | |
截至2022年12月31日，基本上有不是剩余的贷款来自SBA的Paycheck保护计划(PPP)，这是根据2020年的冠状病毒援助、救济和经济安全法案(“CARE法案”)规定的。截至2021年12月31日，该公司拥有39.0被排除在上述SBA 7A贷款计划表之外的剩余购买力平价贷款百万美元。
截至2022年12月31日和2021年12月31日，已售出的SBA贷款的留存部分有剩余的未增值折扣，金额为$4.3百万美元和美元6.0分别为百万美元。
截至2022年12月31日和2021年12月31日，贷款金额为5.310亿美元4.3分别有10亿美元被质押为某些借款的抵押品。有关详细讨论，请参阅注9。
截至2022年12月31日和2021年12月31日的贷款总额包括向公司高管和董事及其联系人发放的贷款，总额约为#美元。6.0百万美元和美元0.6分别为100万美元。有几个六新贷款和垫款总额约为#美元5.52022年这些贷款为100万美元，偿还金额为0.1百万美元。管理层认为，这些贷款不会超过正常的可收回风险，也不会出现其他不利因素。
对于在公司采用CECL之前完成的收购，在采用CECL后，被指定为PCD贷款的贷款被重新分类为PCD贷款。在截至2020年12月31日的年度内，本公司采用CECL之前采用的已发生亏损方法下的PCI贷款的可增加收益的活动并不重要。
截至2022年12月31日和2021年12月31日，所有收购贷款的未摊销折扣总额为1美元。11.6百万美元和美元17.2分别为100万美元。贷款折扣通常在贷款的不同期限内作为收益率调整摊销，而贷款表现良好。
不良资产，定义为非应计贷款、问题债务重组、逾期90天或以上但仍在应计利息的贷款，以及丧失抵押品赎回权的房地产，摘要如下：
| | | | | | | | | | | |
| (千美元) | 十二月三十一日，
2022 | | 十二月三十一日，
2021 |
| 不良资产 | | | |
| 非权责发生制贷款 | $ | 28,514 | | | 34,696 | |
| 重组贷款--应计 | 9,121 | | | 13,866 | |
| 累计逾期90天以上的贷款 | — | | | 1,004 | |
| 不良贷款总额 | 37,635 | | | 49,566 | |
| 止赎财产 | 658 | | | 3,071 | |
| 不良资产总额 | $ | 38,293 | | | 52,637 | |
截至2022年12月31日和2021年12月31日，该公司拥有0.8百万美元和美元1.5在丧失抵押品赎回权的过程中，分别有100万美元的住房抵押贷款。
在2022年12月31日，有一向贷款不良的借款人提供额外资金的非实质性承诺的贷款。在2021年12月31日，有不是向贷款不良的债务人提供额外资金的承诺。
下表是截至2022年12月31日的年度按主要类别划分的公司非权责发生贷款的摘要。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (千美元) | | 无津贴的非权责发生制贷款 | | 带津贴的非权责发生制贷款 | | 非权责发生制贷款总额 |
| 商业、金融和农业 | | $ | 3,855 | | | 6,374 | | | 10,229 | |
| 房地产-建筑、土地开发和其他土地贷款 | | — | | | 1,009 | | | 1,009 | |
| 房地产抵押-住宅(1-4个家庭)第一抵押 | | 157 | | | 3,132 | | | 3,289 | |
| 房地产抵押贷款-房屋净值贷款/信用额度 | | — | | | 1,397 | | | 1,397 | |
| 房地产抵押贷款-商业和其他 | | 5,010 | | | 7,495 | | | 12,505 | |
| 消费贷款 | | — | | | 85 | | | 85 | |
| 总计 | | $ | 9,022 | | | 19,492 | | | 28,514 | |
下表是截至2021年12月31日的年度按主要类别划分的公司非权责发生贷款的摘要。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (千美元) | | 无津贴的非权责发生制贷款 | | 带津贴的非权责发生制贷款 | | 非权责发生制贷款总额 |
| 商业、金融和农业 | | $ | 3,947 | | | 8,205 | | | 12,152 | |
| 房地产-建筑、土地开发和其他土地贷款 | | 495 | | | 137 | | | 632 | |
| 房地产抵押-住宅(1-4个家庭)第一抵押 | | 858 | | | 4,040 | | | 4,898 | |
| 房地产抵押贷款-房屋净值贷款/信用额度 | | — | | | 694 | | | 694 | |
| 房地产抵押贷款-商业和其他 | | 7,648 | | | 8,583 | | | 16,231 | |
| 消费贷款 | | — | | | 89 | | | 89 | |
| 总计 | | $ | 12,948 | | | 21,748 | | | 34,696 | |
于非权责发生制贷款呈列期间内，并无确认利息收入。当公司以非权责发生制状态发放贷款时，公司遵循其非权责发生制政策，即在损益表中冲销合同利息收入。
下表为通过冲销利息收入而注销的应计应收利息。
| | | | | | | | |
| (千美元) | 截至2022年12月31日的年度 | 截至2021年12月31日的年度 |
| 商业、金融和农业 | $ | 102 | | 195 | |
| 房地产-建筑、土地开发和其他土地贷款 | 16 | | 6 | |
| 房地产抵押-住宅(1-4个家庭)第一抵押 | 45 | | 31 | |
| 房地产抵押贷款-房屋净值贷款/信用额度 | 20 | | 14 | |
| 房地产抵押贷款-商业和其他 | 139 | | 453 | |
| 消费贷款 | 2 | | — | |
| 总计 | $ | 324 | | 699 | |
下表是对截至2022年12月31日该公司贷款支付状况的分析。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (千美元) | 应计
30-59天
逾期 | | 累计60-
89天
逾期 | | 累计90
天数或更多
逾期 | | 非应计项目
贷款 | | 应计
当前 | | 贷款总额
应收账款 |
商业、金融和农业 | $ | 438 | | | 565 | | | — | | | 10,229 | | | 630,709 | | | 641,941 | |
房地产-建筑、土地开发和其他土地贷款 | 238 | | | 1,687 | | | — | | | 1,009 | | | 931,242 | | | 934,176 | |
| 房地产抵押-住宅(1-4个家庭)第一抵押 | 3,415 | | | 25 | | | — | | | 3,289 | | | 1,189,056 | | | 1,195,785 | |
| 房地产抵押贷款-房屋净值贷款/信用额度 | 457 | | | 371 | | | — | | | 1,397 | | | 321,501 | | | 323,726 | |
| 房地产抵押贷款-商业和其他 | 620 | | | 97 | | | — | | | 12,505 | | | 3,497,039 | | | 3,510,261 | |
| 消费贷款 | 249 | | | 66 | | | — | | | 85 | | | 60,259 | | | 60,659 | |
| 总计 | $ | 5,417 | | | 2,811 | | | — | | | 28,514 | | | 6,629,806 | | | 6,666,548 | |
| 未摊销递延贷款费用净额 | | | | | | | | | | (1,403) | |
| 贷款总额 | | | | | | | | | | | $ | 6,665,145 | |
下表是对截至2021年12月31日该公司贷款支付状况的分析。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (千美元) | 应计
30-59天
逾期 | | 累计60-
89天
逾期 | | 累计90
天数或更多
逾期 | | 非应计项目
贷款 | | 应计
当前 | | 贷款总额
应收账款 |
商业、金融和农业 | $ | 377 | | | 93 | | | — | | | 12,152 | | | 636,375 | | | 648,997 | |
房地产-建筑、土地开发和其他土地贷款 | 4,046 | | | — | | | 286 | | | 632 | | | 823,585 | | | 828,549 | |
| 房地产抵押-住宅(1-4个家庭)第一抵押 | 6,571 | | | 1,488 | | | — | | | 4,898 | | | 1,009,009 | | | 1,021,966 | |
| 房地产抵押贷款-房屋净值贷款/信用额度 | 489 | | | 124 | | | 718 | | | 694 | | | 329,907 | | | 331,932 | |
| 房地产抵押贷款-商业和其他 | 164 | | | 1,496 | | | — | | | 16,231 | | | 3,176,846 | | | 3,194,737 | |
| 消费贷款 | 116 | | | 62 | | | — | | | 89 | | | 56,971 | | | 57,238 | |
| 总计 | $ | 11,763 | | | 3,263 | | | 1,004 | | | 34,696 | | | 6,032,693 | | | 6,083,419 | |
| 未摊销递延贷款(费用)净额成本 | | | | | | | | | | (1,704) | |
| 贷款总额 | | | | | | | | | | | $ | 6,081,715 | |
抵押品依赖型贷款是指借款人在财务上遇到困难时，预计将通过经营或出售抵押品获得偿还的贷款。该公司对账面净余额为#美元的非应计项目贷款进行单独评估350,000或更多被指定为抵押品依赖贷款，以及某些其他可能仍在应计利息和/或低于$350,000在规模上，公司管理层被指定为具有较高风险。这些贷款不具有共同的风险特征，不包括在确定信贷损失拨备的集体评估贷款中。
下表列出了该公司截至2022年12月31日的抵押品依赖贷款的分析。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (千美元) | 住宅物业 | | 企业资产 | | 土地 | | 商业地产 | | 抵押品依赖型贷款总额 |
| 商业、金融和农业 | $ | — | | | 6,394 | | | — | | | — | | | 6,394 | |
| 房地产抵押-住宅(1-4个家庭)第一抵押 | 157 | | | — | | | — | | | — | | | 157 | |
| 房地产抵押贷款-商业和其他 | — | | | — | | | — | | | 6,723 | | | 6,723 | |
| 总计 | $ | 157 | | | 6,394 | | | — | | | 6,723 | | | 13,274 | |
下表列出了该公司截至2021年12月31日的抵押品依赖贷款的分析。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (千美元) | 住宅物业 | | 企业资产 | | 土地 | | 商业地产 | | 抵押品依赖型贷款总额 |
| 商业、金融和农业 | $ | — | | | 7,886 | | | — | | | — | | | 7,886 | |
| 房地产-建筑、土地开发和其他土地贷款 | — | | | — | | | 533 | | | — | | | 533 | |
| 房地产抵押-住宅(1-4个家庭)第一抵押 | 871 | | | — | | | — | | | — | | | 871 | |
| 房地产抵押贷款-商业和其他 | — | | | — | | | — | | | 10,743 | | | 10,743 | |
| 总计 | $ | 871 | | | 7,886 | | | 533 | | | 10,743 | | | 20,033 | |
根据CECL，对于抵押品依赖贷款，本公司已采用实际权宜之计，以抵押品的公允价值为基础来计量ACL。根据贷款抵押品的公允价值(经清算成本/折扣调整后)与摊销成本之间的差额，以个人贷款为基础计算ACL。如果抵押品的公允价值超过摊余成本，则不需要减值。
该公司的政策是对任何重要的抵押品进行第三方评估。对于以房地产为抵押的贷款，公司的政策是将非应计贷款减记为90评估价值的%，其中考虑了估计的销售成本。对于处于压力加剧的行业的房地产抵押品，公司通常会将抵押品价值额外贴现10%至25%，这是由于预计在近期销售中产生的额外折扣。对于非房地产抵押品担保贷款，公司一般将非应计贷款减记为75评估价值的%，用于支付出售成本和处置非房地产抵押品时通常产生的流动性折扣。对于非权责发生制的已审核贷款，公司将根据上述参数分配特定的拨备。
本公司不认为上述任何贷款类型的抵押品存在明显的过度覆盖。
下表显示了ACL中有关贷款在指定期间内的活动。与前一年相比，2022年12月31日的贷款准备金率有所增加，这是由于年内贷款增长所需的津贴、更新的经济预测和CECL模型的亏损驱动因素投入的综合结果。在整个2022年，经济预测都预测经济将普遍疲软，表现为更高的预测失业率，更低的GDP，以及商业房地产和住宅抵押贷款价格指数的下降。这些恶化的经济预测转化为我们投资组合中更高的贷款损失预测寿命和更高的估计ACL。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (千美元) | 商业广告，
财务，以及
农耕 | | 房地产--
建筑，
土地
发展及其他土地贷款 | | 房地产按揭-
住宅
(1-4个家庭)
第一按揭 | | 房地产按揭-
房屋净值贷款/信用额度 | | 房地产
抵押贷款-
商业广告
以及其他 | | 消费贷款 | | 总计 |
| 截至及截至2022年12月31日的年度 |
| 期初余额 | $ | 16,249 | | | 16,519 | | | 8,686 | | | 4,337 | | | 30,342 | | | 2,656 | | | 78,789 | |
| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
| 冲销 | (2,519) | | | — | | | — | | | (43) | | | (1,063) | | | (840) | | | (4,465) | |
| 复苏 | 756 | | | 480 | | | 17 | | | 600 | | | 1,983 | | | 207 | | | 4,043 | |
| 规定/(撤销) | 3,232 | | | (1,871) | | | 2,651 | | | (1,736) | | | 9,447 | | | 877 | | | 12,600 | |
| 期末余额 | $ | 17,718 | | | 15,128 | | | 11,354 | | | 3,158 | | | 40,709 | | | 2,900 | | | 90,967 | |
|
| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
|
| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
|
| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (千美元) | 商业广告，
财务，以及
农耕 | | 房地产--
建筑，
土地
发展及其他土地贷款 | | 房地产按揭-
住宅
(1-4个家庭)
第一按揭 | | 房地产按揭-
房屋净值贷款/信用额度 | | 房地产
抵押贷款-
商业广告
以及其他 | | 消费贷款 | | 未分配 | | 总计 |
| 截至及截至2021年12月31日的年度 |
期初余额 | $ | 11,316 | | | 5,355 | | | 8,048 | | | 2,375 | | | 23,603 | | | 1,478 | | | 213 | | | 52,388 | |
| CECL实施的调整 | 3,067 | | | 6,140 | | | 2,584 | | | 2,580 | | | (257) | | | 674 | | | (213) | | | 14,575 | |
| 选择PCD贷款的免税额 | 2,917 | | | 165 | | | 222 | | | 92 | | | 1,489 | | | 10 | | | — | | | 4,895 | |
冲销 | (3,722) | | | (245) | | | (273) | | | (400) | | | (2,295) | | | (667) | | | — | | | (7,602) | |
复苏 | 1,744 | | | 948 | | | 761 | | | 578 | | | 533 | | | 358 | | | — | | | 4,922 | |
| 规定/(撤销) | 927 | | | 4,156 | | | (2,656) | | | (888) | | | 7,269 | | | 803 | | | — | | | 9,611 | |
期末余额 | $ | 16,249 | | | 16,519 | | | 8,686 | | | 4,337 | | | 30,342 | | | 2,656 | | | — | | | 78,789 | |
下表列出了在已发生损失方法下截至2020年12月31日的年度的贷款损失准备活动。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (千美元) | 商业广告，
财务，以及
农耕 | | 房地产--
建筑，
土地
发展及其他土地贷款 | | 房地产按揭-
住宅
(1-4个家庭)
第一按揭 | | 房地产按揭-
房屋净值贷款/信用额度 | | 房地产
抵押贷款-
商业广告
以及其他 | | 消费贷款 | | Unallo-
已引用 | | 总计 |
| 截至2020年12月31日及截至该年度的全年 |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 期初余额 | $ | 4,553 | | | 1,976 | | | 3,832 | | | 1,127 | | | 8,938 | | | 972 | | | — | | | 21,398 | |
| 冲销 | (5,608) | | | (51) | | | (478) | | | (524) | | | (968) | | | (873) | | | — | | | (8,502) | |
| 复苏 | 745 | | | 1,552 | | | 754 | | | 487 | | | 621 | | | 294 | | | — | | | 4,453 | |
| 条文 | 11,626 | | | 1,878 | | | 3,940 | | | 1,285 | | | 15,012 | | | 1,085 | | | 213 | | | 35,039 | |
| 期末余额 | $ | 11,316 | | | 5,355 | | | 8,048 | | | 2,375 | | | 23,603 | | | 1,478 | | | 213 | | | 52,388 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2020年12月31日的期末余额：贷款损失准备 |
| 单独评估损害 | $ | 3,546 | | | 30 | | | 800 | | | — | | | 2,175 | | | — | | | — | | | 6,551 | |
| 集体评估减值 | 7,742 | | | 5,325 | | | 7,141 | | | 2,375 | | | 21,428 | | | 1,475 | | | 213 | | | 45,699 | |
| 已购入信贷减值 | 28 | | | — | | | 107 | | | — | | | — | | | 3 | | | — | | | 138 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2020年12月31日的应收贷款： |
| 期末余额-合计 | $ | 782,549 | | | 570,672 | | | 972,378 | | | 306,256 | | | 2,049,203 | | | 53,955 | | | — | | | 4,735,013 | |
| 未摊销递延贷款费用净额 | | | | | | | | | | | | | | | (3,698) | |
| 贷款总额 | | | | | | | | | | | | | | | 4,731,315 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2020年12月31日的期末余额：贷款 |
| 单独评估损害 | $ | 7,700 | | | 677 | | | 9,303 | | | 15 | | | 18,582 | | | 4 | | | — | | | 36,281 | |
| 集体评估减值 | 774,712 | | | 569,845 | | | 958,848 | | | 306,141 | | | 2,026,682 | | | 53,913 | | | — | | | 4,690,141 | |
| 已购入信贷减值 | 137 | | | 150 | | | 4,227 | | | 100 | | | 3,939 | | | 38 | | | — | | | 8,591 | |
截至2020年12月31日止年度的减值贷款利息收入为$1.1百万美元，反映非应计贷款被列为非应计贷款之前记录的利息收入和应计TDR记录的利息收入。
信用质量指标
该公司根据其内部风险评级跟踪信用质量。贷款在发放时会被指定一个初始风险等级，这个等级通常基于借款人的信用评分、贷款价值比率、债务收入比率等几个因素。在贷款发放过程中被风险评级为不合格的贷款将被拒绝。在对贷款进行初始评级后，会根据许多因素定期监测贷款的信用质量，如支付历史、借款人的财务状况和抵押品价值的变化。根据管理层对这些因素的评估，贷款可能会被降级或升级。内部风险评级政策在每种贷款类型中都是一致的。
以下按亏损可能性升序介绍了公司的内部风险等级：
| | | | | | | | |
| 风险等级 | 描述 |
| 传球： | |
| 1 | 几乎没有风险的贷款，包括现金担保贷款。 |
| 2 | 记录在案的整体财务实力显著的贷款。由于存在多个还款来源，这些贷款的损失机会最小--每个还款来源显然足以履行义务。 |
| 3 | 有文件证明整体财务实力令人满意的贷款。这些贷款的潜在损失较低，因为至少有两个明确确定的还款来源--每个来源都足以在目前情况下履行义务。 |
| 4 | 向财务状况可接受的借款人提供贷款。这些贷款可能有轻微操作缺陷的迹象，缺乏足够的财务信息，或者由价值或可销售性有问题的抵押品支持的贷款。 |
| 5 | 由于较小的弱点而导致风险高于平均水平的贷款，需要管理层进行更严格的审查。抵押品通常是可用的，并认为在正常情况下可以用可变现的清算价值提供合理的覆盖范围。还款表现令人满意。 |
| P
(通过) | 信用质量令人满意的消费贷款，借款人表现出良好的个人信用记录，平均个人财务实力和中等债务水平。这些贷款大体上符合世行政策，但可能包括准则中已获批准的减刑例外。 |
| 特别提示： | |
| 6 | 现有贷款在主要还款来源方面存在明确的弱点，如果不加以纠正，可能会给公司造成损失。 |
| 分类： | |
| 7 | 债务人当前稳健的净值和偿付能力或质押的抵押品(如有)对现有贷款的保护不足。这些贷款有一个或多个明确的弱点，危及债务的清算。 |
| 8 | 具有明确弱点的贷款，这使得完全收回或清算非常值得怀疑和不太可能。损失似乎迫在眉睫，但确切的金额和时间尚不确定。 |
| 9 | 被认为无法收回并正在注销过程中的贷款。该职等是为行政目的分配的临时职等，直至核销完成。 |
| F
(失败) | 具有明确弱点的消费贷款，例如没有任何减轻因素的任何类型的例外情况、在票据条款之外付款的历史、收入不足以支撑当前债务水平等。 |
下表显示了截至2022年12月31日，公司按信贷质量指标、贷款来源或续期年份记录的贷款投资。收购贷款是在最初发生的年份呈报的，而不是在收购当年提出的。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 按发放年份分列的定期贷款 | | | | |
| (千美元) | 2022 | | 2021 | | 2020 | | 2019 | | 2018 | | 之前 | | 旋转 | | 总计 |
| 商业、金融和农业 |
| 经过 | $ | 185,167 | | | 107,747 | | | 85,110 | | | 51,274 | | | 590 | | | 76,588 | | | 120,590 | | | 627,066 | |
| 特别提及 | 342 | | | 166 | | | 648 | | | 1,312 | | | — | | | 990 | | | 332 | | | 3,790 | |
| 分类 | 734 | | | 1,909 | | | 808 | | | 1,384 | | | — | | | 5,762 | | | 488 | | | 11,085 | |
| 商业、金融和农业的总规模 | 186,243 | | | 109,822 | | | 86,566 | | | 53,970 | | | 590 | | | 83,340 | | | 121,410 | | | 641,941 | |
| 房地产-建筑、土地开发和其他土地贷款 |
| 经过 | 550,752 | | | 267,096 | | | 42,421 | | | 30,973 | | | — | | | 12,722 | | | 19,519 | | | 923,483 | |
| 特别提及 | 5,128 | | | 5 | | | 3,679 | | | — | | | — | | | 100 | | | 13 | | | 8,925 | |
| 分类 | 656 | | | 107 | | | 38 | | | 899 | | | — | | | 44 | | | 24 | | | 1,768 | |
| 房地产-建设、开发和其他土地贷款总额 | 556,536 | | | 267,208 | | | 46,138 | | | 31,872 | | | — | | | 12,866 | | | 19,556 | | | 934,176 | |
| 房地产抵押-住宅(1-4个家庭)第一抵押 |
| 经过 | 317,282 | | | 274,756 | | | 186,102 | | | 98,559 | | | 185 | | | 301,885 | | | 1,379 | | | 1,180,148 | |
| 特别提及 | 1,189 | | | 127 | | | 110 | | | 470 | | | — | | | 2,416 | | | — | | | 4,312 | |
| 分类 | 763 | | | 251 | | | 221 | | | 359 | | | — | | | 9,072 | | | 659 | | | 11,325 | |
| 房地产抵押贷款总额-住宅(1-4个家庭)第一次抵押贷款 | 319,234 | | | 275,134 | | | 186,433 | | | 99,388 | | | 185 | | | 313,373 | | | 2,038 | | | 1,195,785 | |
| 房地产抵押贷款-房屋净值贷款/信用额度 |
| 经过 | 869 | | | 1,091 | | | 349 | | | 237 | | | — | | | 2,020 | | | 309,786 | | | 314,352 | |
| 特别提及 | 175 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 18 | | | 1,072 | | | 1,265 | |
| 分类 | 106 | | | 156 | | | 94 | | | 87 | | | — | | | 213 | | | 7,453 | | | 8,109 | |
| 房地产抵押贷款总额-房屋净值贷款/信用额度 | 1,150 | | | 1,247 | | | 443 | | | 324 | | | — | | | 2,251 | | | 318,311 | | | 323,726 | |
| 房地产抵押贷款-商业和其他 |
| 经过 | 1,096,643 | | | 1,186,678 | | | 569,624 | | | 247,448 | | | 179 | | | 324,361 | | | 48,882 | | | 3,473,815 | |
| 特别提及 | 1,715 | | | 1,114 | | | 4,436 | | | 8,289 | | | — | | | 4,457 | | | 665 | | | 20,676 | |
| 分类 | 3,480 | | | 1,265 | | | 84 | | | 2,456 | | | — | | | 8,118 | | | 367 | | | 15,770 | |
| 房地产抵押贷款总额--商业和其他 | 1,101,838 | | | 1,189,057 | | | 574,144 | | | 258,193 | | | 179 | | | 336,936 | | | 49,914 | | | 3,510,261 | |
| 消费贷款 | | | | | | | | | | | | | | | |
| 经过 | 35,406 | | | 7,946 | | | 3,610 | | | 1,056 | | | 3 | | | 1,250 | | | 10,953 | | | 60,224 | |
| 特别提及 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 分类 | 320 | | | 31 | | | 3 | | | 1 | | | — | | | 25 | | | 55 | | | 435 | |
| 消费贷款总额 | 35,726 | | | 7,977 | | | 3,613 | | | 1,057 | | | 3 | | | 1,275 | | | 11,008 | | | 60,659 | |
| 总计 | $ | 2,200,727 | | | 1,850,445 | | | 897,337 | | | 444,804 | | | 957 | | | 750,041 | | | 522,237 | | | 6,666,548 | |
| 未摊销递延贷款费用净额 | | (1,403) | |
| 贷款总额 | | | | | | | | | | | | | | | $ | 6,665,145 | |
截至2022年12月31日，如上表所示，该公司有$39.0百万美元的贷款被评为特别提及和$48.5被分级为分类的贷款，其中包括所有非应计贷款。在上表中，基本上所有“分类贷款”的评级都是7级或失败，这些类别具有相似的风险水平。在截至2022年12月31日的一年中，转换为定期贷款的循环信贷额度为3.3百万美元。
下表显示了截至2021年12月31日，公司按信贷质量指标、贷款来源或续期年份记录的贷款投资。收购贷款是在最初发生的年份呈报的，而不是在收购当年提出的。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 按发放年份分列的定期贷款 | | | | |
| (千美元) | 2021 | | 2020 | | 2019 | | 2018 | | 2017 | | 之前 | | 旋转 | | 总计 |
| 商业、金融和农业 |
| 经过 | $ | 204,945 | | | 138,540 | | | 71,369 | | | 66,645 | | | 16,009 | | | 17,492 | | | 112,933 | | | 627,933 | |
| 特别提及 | 225 | | | 1,255 | | | 1,313 | | | 2,729 | | | 225 | | | 9 | | | 2,348 | | | 8,104 | |
| 分类 | 1,609 | | | 793 | | | 1,703 | | | 7,096 | | | 511 | | | 96 | | | 1,152 | | | 12,960 | |
| 商业、金融和农业的总规模 | 206,779 | | | 140,588 | | | 74,385 | | | 76,470 | | | 16,745 | | | 17,597 | | | 116,433 | | | 648,997 | |
| 房地产-建筑、土地开发和其他土地贷款 |
| 经过 | 573,613 | | | 133,888 | | | 69,066 | | | 12,455 | | | 9,764 | | | 8,190 | | | 13,737 | | | 820,713 | |
| 特别提及 | 41 | | | 737 | | | 5,095 | | | 110 | | | 104 | | | 2 | | | 9 | | | 6,098 | |
| 分类 | 1,541 | | | 49 | | | 47 | | | 83 | | | 14 | | | 4 | | | — | | | 1,738 | |
| 房地产-建设、开发和其他土地贷款总额 | 575,195 | | | 134,674 | | | 74,208 | | | 12,648 | | | 9,882 | | | 8,196 | | | 13,746 | | | 828,549 | |
| 房地产抵押-住宅(1-4个家庭)第一抵押 |
| 经过 | 241,619 | | | 224,617 | | | 120,097 | | | 82,531 | | | 86,074 | | | 234,950 | | | 11,051 | | | 1,000,939 | |
| 特别提及 | 888 | | | 615 | | | 516 | | | 229 | | | 323 | | | 3,237 | | | 94 | | | 5,902 | |
| 分类 | 419 | | | 156 | | | 535 | | | 1,185 | | | 653 | | | 11,246 | | | 931 | | | 15,125 | |
| 房地产抵押贷款总额-住宅(1-4个家庭)第一次抵押贷款 | 242,926 | | | 225,388 | | | 121,148 | | | 83,945 | | | 87,050 | | | 249,433 | | | 12,076 | | | 1,021,966 | |
| 房地产抵押贷款-房屋净值贷款/信用额度 |
| 经过 | 3,111 | | | 498 | | | 439 | | | 1,304 | | | 245 | | | 1,649 | | | 317,319 | | | 324,565 | |
| 特别提及 | 194 | | | — | | | 15 | | | — | | | — | | | 19 | | | 1,341 | | | 1,569 | |
| 分类 | 75 | | | 97 | | | 71 | | | — | | | — | | | 607 | | | 4,948 | | | 5,798 | |
| 房地产抵押贷款总额-房屋净值贷款/信用额度 | 3,380 | | | 595 | | | 525 | | | 1,304 | | | 245 | | | 2,275 | | | 323,608 | | | 331,932 | |
| 房地产抵押贷款-商业和其他 |
| 经过 | 1,328,156 | | | 796,992 | | | 355,885 | | | 211,118 | | | 197,165 | | | 197,659 | | | 66,104 | | | 3,153,079 | |
| 特别提及 | 1,759 | | | 4,849 | | | 5,801 | | | 3,741 | | | 2,072 | | | 1,801 | | | 1,440 | | | 21,463 | |
| 分类 | 7,147 | | | 413 | | | 2,110 | | | 6,025 | | | 3,897 | | | 603 | | | — | | | 20,195 | |
| 房地产抵押贷款总额--商业和其他 | 1,337,062 | | | 802,254 | | | 363,796 | | | 220,884 | | | 203,134 | | | 200,063 | | | 67,544 | | | 3,194,737 | |
| 消费贷款 | | | | | | | | | | | | | | | |
| 经过 | 14,960 | | | 25,431 | | | 2,965 | | | 1,722 | | | 673 | | | 525 | | | 10,810 | | | 57,086 | |
| 特别提及 | — | | | 4 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 4 | |
| 分类 | — | | | 73 | | | — | | | 8 | | | — | | | 25 | | | 42 | | | 148 | |
| 消费贷款总额 | 14,960 | | | 25,508 | | | 2,965 | | | 1,730 | | | 673 | | | 550 | | | 10,852 | | | 57,238 | |
| 总计 | $ | 2,380,302 | | | 1,329,007 | | | 637,027 | | | 396,981 | | | 317,729 | | | 478,114 | | | 544,259 | | | 6,083,419 | |
| 未摊销递延贷款费用净额 | | (1,704) | |
| 贷款总额 | | | | | | | | | | | | | | | $ | 6,081,715 | |
截至2021年12月31日，如上表所示，该公司有$43.1百万美元的贷款被评为特别提及和$56.0被分级为分类的贷款，其中包括所有非应计贷款。
在上表中，基本上所有“分类贷款”的评级都是7级或失败，这些类别具有相似的风险水平。在截至2021年12月31日的一年中，转换为定期贷款的循环信贷额度为1.0百万美元。
问题债务重组
在以下两种情况下，贷款重组被认为是TDR：(1)借款人遇到财务困难；(2)债权人已给予特许权。优惠可能包括降低利率或低于市场利率、本金豁免、延长期限和其他旨在将潜在损失降至最低的行动。
在截至2022年12月31日、2021年和2020年12月31日的年度内，公司修改的绝大多数TDR与降息和延长期限有关。公司一般不会给予本金宽恕。
根据贷款的支付状态，公司的TDR可以分为非应计项目和应计项目。非应计项目的TDR在前面提出的非应计项目贷款总额中报告。
下表提供了截至2022年12月31日的年度内在TDR中修改的贷款的相关信息。
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2022年12月31日止的年度 |
| (千元，合同数除外) | 数量
合同 | | Pre-
改型
重组后的
余额 | | 后-
改型
重组后的
余额 |
TDRS--应计 | | | | | |
商业、金融和农业 | 2 | | | $ | 143 | | | 143 | |
房地产-建筑、土地开发和其他土地贷款 | 1 | | | 67 | | | 67 | |
| 房地产抵押-住宅(1-4个家庭)第一抵押 | 2 | | | 75 | | | 78 | |
| | | | | |
| | | | | |
TDRS--非应计项目 | | | | | |
商业、金融和农业 | 5 | | | 744 | | | 744 | |
| 房地产抵押-住宅(1-4个家庭)第一抵押 | 1 | | | 36 | | | 36 | |
| 房地产抵押贷款-商业和其他 | 1 | | | 72 | | | 72 | |
期间产生的TDR合计 | 12 | | | $ | 1,137 | | | 1,140 | |
下表提供了截至2021年12月31日的年度内在TDR中修改的贷款的相关信息。
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2021年12月31日止的年度 |
| (千元，合同数除外) | 数量
合同 | | Pre-
改型
重组后的
余额 | | 后-
改型
重组后的
余额 |
TDRS--应计 | | | | | |
| 房地产抵押-住宅(1-4个家庭)第一抵押 | 1 | | | $ | 33 | | | 33 | |
| | | | | |
TDRS--非应计项目 | | | | | |
商业、金融和农业 | 5 | | | 1,438 | | | 1,435 | |
房地产-建筑、土地开发和其他土地贷款 | 1 | | | 75 | | | 75 | |
| 房地产抵押-住宅(1-4个家庭)第一抵押 | 1 | | | 263 | | | 263 | |
| 房地产抵押贷款-商业和其他 | 4 | | | 1,729 | | | 1,729 | |
期间产生的TDR合计 | 12 | | | $ | 3,538 | | | 3,535 | |
下表提供了截至2020年12月31日的年度内在TDR中修改的贷款相关信息。
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2020年12月31日止年度 |
| (千元，合同数除外) | 数量
合同 | | Pre-
改型
重组后的
余额 | | 后-
改型
重组后的
余额 |
TDRS--应计 | | | | | |
商业、金融和农业 | 2 | | | $ | 143 | | | 143 | |
房地产-建筑、土地开发和其他土地贷款 | 1 | | | 67 | | | 67 | |
| 房地产抵押-住宅(1-4个家庭)第一抵押 | 2 | | | 75 | | | 78 | |
| 消费贷款 | 1 | | | 4 | | | 4 | |
| | | | | |
TDRS--非应计项目 | | | | | |
商业、金融和农业 | 1 | | | 72 | | | 72 | |
| 房地产抵押贷款-商业和其他 | 5 | | | 5,977 | | | 5,977 | |
期间产生的TDR合计 | 12 | | | $ | 6,338 | | | 6,341 | |
在截至2022年、2022年、2021年和2020年12月31日的年度内违约的应计TDR如下表所示。当贷款在修改后的条款下拖欠90天或以上、已转为非应计项目、或已转移至止赎房地产时，本公司认为该贷款已违约。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2022年12月31日止的年度 | | 截至2021年12月31日止的年度 | | 截至2020年12月31日止年度 |
| (千美元) | 数量
合同 | | 已录制
投资 | | 数量
合同 | | 已录制
投资 | | 数量
合同 | | 已录制
投资 |
随后违约的应计TDR | | | | | | | | | | | |
| 房地产抵押贷款-商业和其他 | — | | | $ | — | | | — | | | $ | — | | | 1 | | | $ | 274 | |
随后违约的应计TDR合计 | — | | | $ | — | | | — | | | $ | — | | | 1 | | | $ | 274 | |
信用风险集中
该公司的大部分业务活动是与其拥有银行业务的市场内的客户进行的。因此，该公司的信用风险敞口受到其市场内经济变化的重大影响。大致90本公司的贷款组合中有%是以房地产为抵押的，因此容易受到房地产估值变化的影响。
信贷损失拨备--无资金的贷款承诺
除了贷款的ACL外，公司还保留与贷款相关的承诺，如无资金来源的贷款承诺和信用证。根据CECL，本公司估计在本公司通过提供信贷的合同义务暴露于信用风险的合同期内的预期信贷损失，除非该义务可由本公司无条件取消。表外信贷风险的贷款相关承诺准备调整为信贷损失费用准备。这一估计数包括对发生供资的可能性的考虑，其依据是根据内部资料进行的历史筹资研究，以及对预计在其估计年限内供资的承付款的预期信贷损失的估计，这与在计算贷款信贷损失准备时使用的损失率相同，并在附注1中讨论。13.3百万美元和美元13.5截至2022年12月31日和2021年12月31日的100万美元分别在合并资产负债表的“其他负债”项下单独分类。
这个下表按下NTS所示各期间无资金贷款承付款的信贷损失准备的余额和活动。
| | | | | | | | | |
| (千美元) | 2022年12月31日 | 2021年12月31日 | |
| 期初余额 | $ | 13,506 | | $ | 582 | | |
| 《中电联》2021年1月1日实施调整 | — | | 7,504 | | |
| | | |
| | | |
| 第二天从Select获得的无资金来源的承诺的信贷损失准备金 | — | | 3,982 | | |
| (冲销)因无资金承付款发生变化而计提信贷损失准备金 | (200) | | 1,438 | | |
| 期末余额 | $ | 13,306 | | $ | 13,506 | | |
信贷损失准备--证券HTM和AFS
在2022年12月31日和2021年12月31日，证券HTM和AFS的ACL无关紧要。
注5.房舍和设备
截至2022年12月31日和2021年12月31日的房地和设备包括：
| | | | | | | | | | | | | | |
| (千美元) | 估计可用寿命 | 2022 | | 2021 |
| 土地 | | $ | 45,363 | | | 45,398 | |
| 建筑物 | 15至40年份 | 114,884 | | | 112,622 | |
| 家具和设备 | 5至10年份 | 33,147 | | | 31,099 | |
| 租赁权改进 | 5至39年份 | 1,644 | | | 2,028 | |
| 总成本 | | 195,038 | | | 191,147 | |
| 减去累计折旧和摊销 | | (60,851) | | | (55,055) | |
| 总房舍和设备 | | $ | 134,187 | | | 136,092 | |
折旧费用总计为$6.9百万，$6.2百万美元，以及$5.8截至2022年12月31日、2021年12月31日和2020年12月31日的年度分别为100万欧元，并计入入住费。
注6.商誉及其他无形资产
以下是截至2022年12月31日和2021年12月31日的应摊销无形资产账面总额和累计摊销额，以及截至这两个日期的未摊销无形资产账面金额的摘要。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 2022年12月31日 | | 2021年12月31日 |
| (千美元) | | 总运载量
金额 | | 累计
摊销 | | 总运载量
金额 | | 累计
摊销 |
| 应摊销无形资产： | | | | | | | | |
| 客户列表 | | $ | 2,700 | | | 1,847 | | | 2,700 | | | 1,386 | |
| 核心存款无形资产 | | 29,050 | | | 21,274 | | | 29,050 | | | 18,076 | |
| SBA服务资产 | | 13,264 | | | 9,260 | | | 11,932 | | | 6,460 | |
| 其他 | | 100 | | | 58 | | | 100 | | | 33 | |
| 总计 | | $ | 45,114 | | | 32,439 | | | 43,782 | | | 25,955 | |
| | | | | | | | |
| 未摊销无形资产： | | | | | | | | |
| 商誉 | | $ | 364,263 | | | | | 364,263 | | | |
客户名单通常摊销超过五年和核心存款无形资产一般摊销超过10几年，两者都在加速增长。
除小企业管理局服务资产外，所有其他无形资产的摊销费用总计为#美元。3.7百万，$3.5百万美元，以及$4.0截至2022年12月31日、2021年和2020年12月31日的年度分别为100万美元。
SBA担保服务费和SBA服务资产摊销费用都记录在非利息收入中的“其他服务费、佣金和费用”项下。下表列出了所示每个时期内SBA服务资产的变化。下表所列摊销费用所包括的减值费用，对列报的每个期间而言并不重要。
| | | | | | | | | | | |
| (千美元) | 2022年12月31日 | | 2021年12月31日 |
| 期初余额，净额 | $ | 5,472 | | | 5,788 | |
| 新的维修资产 | 1,332 | | | 1,956 | |
| 摊销费用和减值费用 | (2,800) | | | (2,272) | |
| 期末余额，净额 | $ | 4,004 | | | 5,472 | |
在2022年、2021年和2020年期间，该公司记录了3.4百万，$3.9百万美元，以及$3.3亿美元，分别为SBA担保服务费收入。在2022年12月31日和2021年12月31日，公司为其他公司提供的SBA服务总额为392.4百万美元和美元414.2分别为100万美元。在提交的任何一年中，没有为其他人提供任何其他贷款。
商誉至少每年进行一次减值评估，年度评估截止到每年的10月31日。商誉也会在任何触发事件表明减值可能已经发生时进行减值评估。于2022年或2021年期间并无发现触发事件，因此，本公司并无于该等年度进行中期减值评估。本公司所列期间的每一项商誉减值评估，包括最近的2022年10月评估，均表明有不是商誉减值。
下表列出了商誉账面金额的变动情况：
| | | | | | | | |
| (千美元) | | 总商誉 |
| 2020年12月31日余额 | | $ | 239,272 | |
| 收购Select带来的额外收益 | | 132,356 | |
| 出售第一银行保险的减值 | | (7,365) | |
| 2021年12月31日的余额 | | 364,263 | |
| | |
| | |
| 2022年期间的净活动 | | — | |
| 2022年12月31日的余额 | | $ | 364,263 | |
除上述商誉变动外，自2021年1月1日以来与交易有关的其他无形资产活动列示如下。有关交易的其他讨论，请参阅附注2。
•与2021年10月15日的精选收购有关，该公司记录了$9.2百万美元的核心存款无形资产。
•与出售第一银行保险有关，客户名单账面价值为$2.8一百万人被取消了身份。
下表列出了截至2027年12月31日的五个日历年中与收购相关的可摊销无形资产的估计摊销费用表，以及此后的估计可摊销金额。这些金额将在合并损益表的非利息支出部分记为“无形资产摊销费用”。在管理层决定有必要对应摊销无形资产的账面价值或估计使用年限进行调整时，这些估计可能会在未来期间发生变化。
| | | | | | | | |
| (千美元) | | 估计数
摊销费用 |
| 2023 | | $ | 2,545 | |
| 2024 | | 1,718 | |
| 2025 | | 1,358 | |
| 2026 | | 962 | |
| 2027 | | 781 | |
| 此后 | | 1,307 | |
| 总计 | | $ | 8,671 | |
注7.所得税
截至2022年12月31日、2021年12月31日和2020年12月31日的年度所得税支出构成如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (千美元) | 2022 | | 2021 | | 2020 |
| 当前 | -联邦政府 | $ | 35,616 | | | 25,742 | | | 27,799 | |
| | -州/州 | 4,477 | | | 3,733 | | | 3,909 | |
| 延期 | -联邦政府 | (1,658) | | | (4,247) | | | (8,893) | |
| | -州/州 | (152) | | | (553) | | | (1,161) | |
总计 | $ | 38,283 | | | 24,675 | | | 21,654 | |
以下是2022年12月31日、2021年12月31日和2020年12月31日按21%的法定税率计算的联邦所得税支出与财务报表中报告的所得税拨备的对账。
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (千美元) | 2022 | | 2021 | | 2020 |
| 按法定税率计提的税收拨备 | $ | 38,896 | | | 25,266 | | | 21,657 | |
| 因以下原因而增加(减少)所得税： | | | | | |
| 免税利息收入 | (1,976) | | | (1,589) | | | (1,050) | |
| 低收入住房和其他税收抵免 | (669) | | | (1,229) | | | (772) | |
| 银行自营寿险收入 | (1,511) | | | (589) | | | (532) | |
| 不可扣除的利息支出 | 26 | | | 14 | | | 23 | |
| 扣除联邦福利后的州所得税 | 3,369 | | | 2,472 | | | 2,117 | |
| 不可扣除的合并费用 | 107 | | | 242 | | | — | |
| 更改估值免税额 | (20) | | | (10) | | | (20) | |
| | | | | |
| 其他，净额 | 61 | | | 98 | | | 231 | |
| 总计 | $ | 38,283 | | | 24,675 | | | 21,654 | |
在综合资产负债表的其他资产中，导致递延税项资产很大一部分的暂时性差额的来源和税收影响如下：
| | | | | | | | | | | |
| (千美元) | 2022 | | 2021 |
递延税项资产： | | | |
| 贷款信贷损失准备 | $ | 20,900 | | | 18,102 | |
| 未筹措资金的承付款的信贷损失准备 | 3,057 | | | 3,103 | |
超额登记超过纳税养老金计划成本 | 365 | | | 467 | |
递延补偿 | 638 | | | 571 | |
联邦和州净营业亏损和税收抵免结转 | 197 | | | 206 | |
应计项目，账面与税金 | 4,404 | | | 4,235 | |
| 养老金 | — | | | 81 | |
| 可供出售证券的未实现亏损 | 102,046 | | | 7,369 | |
止赎的房地产 | 3 | | | 20 | |
FDIC交易中获得的资产的基差 | — | | | 504 | |
| 采购会计调整 | 2,982 | | | 4,076 | |
| 股权补偿 | 768 | | | 694 | |
合伙企业投资 | 652 | | | 310 | |
| 租契 | 151 | | | 108 | |
SBA服务资产 | 77 | | | 108 | |
所有其他 | — | | | 101 | |
递延税项总资产 | 136,240 | | | 40,055 | |
减去：估值免税额 | (30) | | | (10) | |
递延税项净资产 | 136,210 | | | 40,045 | |
递延税项负债： | | | |
| | | |
| 贷款手续费 | (3,102) | | | (2,840) | |
固定资产折旧基础 | (5,493) | | | (5,790) | |
无形资产摊销基础 | (10,047) | | | (10,328) | |
FDIC交易中获得的资产的基差 | (108) | | | — | |
信托优先证券 | (416) | | | (453) | |
| 养老金 | (12) | | | — | |
递延税项负债总额 | (19,178) | | | (19,411) | |
| 递延税项净资产 | $ | 117,032 | | | 20,634 | |
2022年、2021年和2020年的估值拨备主要与国家净营业亏损结转有关。管理层认为，剩余的递延税项净资产更有可能变现。
本公司并无重大不确定税务状况，因此并无为不确定税务状况作准备。此外，该公司确定，它没有重大的未确认税收优惠，如果确认，将影响实际税率。该公司的总体政策是将税收罚款和利息记录为“其他运营费用”的一个组成部分。
该公司接受美国国税局和各州税务机关对其纳税申报单的例行审计。从2019年开始，公司的纳税申报单必须接受联邦和州机构的所得税审计。没有迹象表明，任何税务当局目前正在进行的任何审查有任何重大调整。
2022年12月31日、2021年12月31日和2020年12月31日的留存收益约为美元6.9百万为1988年税前坏账准备金基年金额，由于这些准备金预计不会冲销或可能永远不会冲销，因此没有为其拨备递延所得税负债。需要应计部分或全部这种未记录的纳税义务的情况是，符合条件的贷款水平相对于1987年底有所下降，未能达到银行的定义，支付的股息超过累计税收收入和利润，或在解散、清算或赎回银行股票时的其他分配。
注8.存款
下表列出了截至各年度结束时存款组合的构成。
| | | | | | | | | | | |
| (千美元) | 2022年12月31日 | | 2021年12月31日 |
| 无息支票账户 | $ | 3,566,003 | | | 3,348,622 | |
| 计息支票账户 | 1,514,166 | | | 1,593,231 | |
| 货币市场账户 | 2,416,146 | | | 2,562,283 | |
| 储蓄账户 | 728,641 | | | 708,054 | |
| 其他定期存款 | 726,254 | | | 555,084 | |
| 25万美元或以上的定期存款 | 276,319 | | | 357,355 | |
| 总存款 | $ | 9,227,529 | | | $ | 9,124,629 | |
截至2022年12月31日，定期存款预定到期日如下：
| | | | | |
| (千美元) | |
| 2023 | $ | 882,741 | |
| 2024 | 61,393 | |
| 2025 | 27,906 | |
| 2026 | 17,565 | |
| 2027 | 12,084 | |
| 此后 | 884 | |
| $ | 1,002,573 | |
从执行干事和董事及其同伙收到的存款总额约为#美元。2.0百万美元和美元2.5分别为2022年12月31日和2021年12月31日。
存款透支约#美元0.8百万美元和美元0.9截至2022年12月31日、2022年和2021年的100万美元计入综合资产负债表上的“贷款”。
截至2022年12月31日和2021年12月31日，公司持有美元276.3百万美元和美元357.4亿美元以上的定期存款250,000(这是截至2022年12月31日FDIC对有保险存款的保险限额)。经纪存款为$261.9百万美元和美元7.4分别为2022年12月31日和2021年12月31日。透过存款证户口登记服务(“CDARS”)及保险现金清扫服务(“ICS”)的互惠存款总额为$10.3百万美元和美元12.6分别为2022年12月31日和2021年12月31日。
注9.借款和借款可获得性
下表列出了该公司截至2022年12月31日和2021年12月31日的未偿还借款信息(美元以千为单位):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 说明--2022年 | | 到期日 | | 呼叫功能 | | 2022年金额 | | 利率 |
FHLB本金减少学分 | | 7/24/2023 | | 无 | | $ | 32 | | | 1.00固定百分比 |
FHLB本金减少学分 | | 12/22/2023 | | 无 | | 912 | | | 1.25固定百分比 |
FHLB本金减少学分 | | 6/26/2028 | | 无 | | 214 | | | 0.25固定百分比 |
FHLB本金减少学分 | | 7/17/2028 | | 无 | | 38 | | | 0.00固定百分比 |
FHLB本金减少学分 | | 8/18/2028 | | 无 | | 158 | | | 1.00固定百分比 |
FHLB本金减少学分 | | 8/22/2028 | | 无 | | 159 | | | 1.00固定百分比 |
FHLB本金减少学分 | | 12/20/2028 | | 无 | | 329 | | | 0.50固定百分比 |
| FHLB每日费率积分 | | 8/23/2023 | | 无 | | 40,000 | | | 4.57固定百分比 |
| FHLB固定利率信贷 | | 1/9/2023 | | 无 | | 50,000 | | | 4.15固定百分比 |
| FHLB固定利率信贷 | | 2/9/2023 | | 无 | | 50,000 | | | 4.35固定百分比 |
| FHLB固定利率信贷 | | 2/1/2023 | | 无 | | 80,000 | | | 4.25固定百分比 |
信托优先证券 | | 1/23/2034 | | 按公司划分的季度
自2009年1月23日开始 | | 20,620 | | | 7.12% at 12/31/22 可调费率 3个月LIBOR+2.70% |
信托优先证券 | | 6/15/2036 | | 按公司划分的季度
从2011年6月15日开始 | | 25,774 | | | 6.16% at 12/31/22 可调费率 3个月LIBOR+1.39% |
信托优先证券 | | 1/7/2035 | | 按公司划分的季度
从2010年1月7日开始 | | 10,310 | | | 6.08% at 12/31/22 可调费率 3个月LIBOR+2.00% |
信托优先证券 | | 9/20/2034 | | 按公司划分的季度
由9/20/2009开始 | | 12,372 | | | 6.90% at 12/31/22 可调费率 3个月LIBOR+2.15% |
| 截至2022年12月31日的总借款/加权平均利率 | | 290,918 | | | 4.82% |
| 已获得借款的未摊销折价 | | | | (3,411) | | | |
| 借款总额 | | | | | | $ | 287,507 | | | |
下表列出了该公司截至2021年12月31日的未偿还借款信息(美元以千为单位):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 说明--2021年 | | 到期日 | | 呼叫功能 | | 2021年金额 | | 利率 |
FHLB本金减少学分 | | 7/24/2023 | | 无 | | $ | 79 | | | 1.00固定百分比 |
FHLB本金减少学分 | | 12/22/2023 | | 无 | | 952 | | | 1.25固定百分比 |
FHLB本金减少学分 | | 6/26/2028 | | 无 | | 225 | | | 0.25固定百分比 |
FHLB本金减少学分 | | 7/17/2028 | | 无 | | 44 | | | 0.00固定百分比 |
FHLB本金减少学分 | | 8/18/2028 | | 无 | | 166 | | | 1.00固定百分比 |
FHLB本金减少学分 | | 8/22/2028 | | 无 | | 166 | | | 1.00固定百分比 |
| FHLB本金减少学分 | | 12/20/2028 | | 无 | | 342 | | | 0.50固定百分比 |
信托优先证券 | | 1/23/2034 | | 按公司划分的季度
自2009年1月23日开始 | | 20,620 | | | 2.9112/31/20年12月31日调整利率为% 3个月LIBOR+2.70% |
信托优先证券 | | 6/15/2036 | | 按公司划分的季度
从2011年6月15日开始 | | 25,774 | | | 1.61% at 12/31/20 可调费率 3个月LIBOR+1.39% |
信托优先证券 | | 1/7/2035 | | 按公司划分的季度
从2010年1月7日开始 | | 10,310 | | | 2.24% at 12/31/20 可调费率 3个月LIBOR+2.00% |
信托优先证券 | | 9/20/2034 | | 按公司划分的季度
由9/20/2009开始 | | 12,372 | | | 2.27% at 12/31/21 可调费率 3个月LIBOR+2.15% |
| 截至2021年12月31日的总借款/加权平均利率 | | 71,050 | | | 2.24% |
| 已获得借款的未摊销折价 | | (3,664) | | | |
| 借款总额 | | | | | | $ | 67,386 | | | |
在某些情况下，如本公司的条件发生重大不利变化，或本公司的合资格抵押品数额少于FHLB借款协议的规定，FHLB可立即加速所有未偿还的FHLB借款。
在上表中，截至2022年12月31日，短期借款(原始到期日3个月以下)总额为#美元。220.0百万美元。有几个不是截至2021年12月31日的短期借款。
在上表中，$20.62034年1月23日到期的借款涉及First Bancorp Capital Trusts II和III发行的以信托优先资本证券形式结构的借款($10.3于2003年12月19日，属于本公司未合并的子公司，符合监管资本充足率要求的资本。自2009年1月23日开始，这些无担保债务证券可在任何季度付息日由本公司按面值赎回。这些债务证券的利率每季度调整一次，利率为三个月伦敦银行同业拆借利率加2.70%.
在上表中，$25.8于2036年6月15日到期的借款中，有1,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000，自2011年6月15日开始，这些无担保债务证券可在任何季度付息日由本公司按面值赎回。这些债务证券的利率每季度调整一次，利率为三个月伦敦银行同业拆借利率加1.39%.
在上表中，$10.32035年1月7日到期的借款有100万美元，涉及本公司的未合并子公司卡罗莱纳资本信托公司发行的以信托优先资本证券形式结构的借款。该公司于2017年3月3日收购了卡罗莱纳银行控股公司及其子公司卡罗莱纳资本信托公司。这些无担保债务证券符合监管资本充足率要求的资本要求，并可在2010年1月7日开始的任何季度利息支付日由公司按面值赎回。这些债务证券的利率每季度调整一次，利率为三个月伦敦银行同业拆借利率加2.00%.
在上表中，$12.42034年9月20日到期的百万美元借款涉及由本公司的未合并子公司新世纪法定信托I发行的以信托优先资本证券形式结构的借款。该公司于2021年10月15日收购了Select Bancorp，Inc.及其子公司新世纪法定信托I。这些无担保债务证券符合监管资本充足率要求的资本要求，并可在2009年9月20日开始的任何季度利息支付日由公司按面值赎回。这些债务证券的利率每季度调整一次，利率为三个月伦敦银行同业拆借利率加2.15%.
截至2022年12月31日，该公司有三个随时可用的借款能力来源：
•一美元847.1可根据特定的资金或流动性需求，以短期或长期借款的结构，并以公司的FHLB股票和对其大部分房地产贷款组合的全面留置权作为担保。$221.8截至2022年12月31日，未偿还金额为100万美元2.0截至2021年12月31日，未偿还的债务为100万美元；
•总额为$265.0百万联邦资金与代理银行的信用额度，允许公司以隔夜、无担保的方式购买联邦资金。无在2022年12月31日或2021年12月31日仍未清偿；及
•大约一美元165.4通过美联储贴现窗口获得100万美元的信贷额度，并以对公司部分商业和消费贷款组合(不包括房地产抵押品)的全面留置权作为担保。无在2022年或2021年12月31日未偿还。
注10.租契
本公司在正常业务过程中签订租约。截至2022年12月31日，本公司租赁16租用土地和建筑物的分支机构以及九出租土地但拥有建筑物的分支机构。该公司还为几个运营部门租用办公场所。本公司所有租赁均为适用会计准则下的经营性租赁，租赁协议的到期日从2023年7月至2076年5月不等，其中一些协议包括多个五-以及十年分机。如果在考虑了相关的经济、市场和战略因素后，合理地确定公司将行使选择权，本公司将在租赁期内包括租赁延期选择权。该等租约的加权平均剩余租期为19.6截至2022年12月31日。该公司的某些租赁协议包括基于通货膨胀变化的可变租赁支付，这一因素对公司的总租赁费用的影响微不足道。在适用会计准则允许的情况下，本公司已选择不在本公司的综合资产负债表上确认原始租赁期限为12个月或以下的租赁(短期租赁)。所列每个期间的短期租赁费用微不足道。
租赁于租赁开始日被分类为营运租赁或融资租赁，如前所述，本公司的所有租赁均已确定为营运租赁。经营性租赁和短期租赁的租赁费用在租赁期内按直线法确认。使用权资产代表公司在租赁期内使用标的资产的权利，租赁负债代表公司支付租赁所产生的租赁款项的义务。使用权资产及租赁负债于租赁开始日按租赁期内租赁付款的估计现值确认。
本公司在租赁开始时使用其在抵押基础上的递增借款利率来计算租赁付款的现值，而租赁中隐含的利率是未知的。租赁的加权平均贴现率为2.97截至2022年12月31日。
使用权资产和租赁负债为#美元。18.7百万美元和美元19.4分别为2022年12月31日和2022年12月31日20.7百万美元和美元21.2截至2021年12月31日，分别为100万。
根据所有运营租赁协议向运营收取的运营租赁费用总额为#美元。2.92022年，百万美元2.62021年为100万美元，以及2.9到2020年将达到100万。
截至2027年12月31日的五个日历年中，截至2022年12月31日的初始期限为一年或更长的经营租赁的未来未贴现租赁付款如下：
| | | | | |
| (千美元) | |
| 2023 | $ | 2,360 | |
| 2024 | 2,163 | |
| 2025 | 1,706 | |
| 2026 | 1,685 | |
| 2027 | 1,547 | |
| 此后 | 18,441 | |
| 未贴现的租赁付款总额 | 27,902 | |
| 折扣的影响较小 | (8,511) | |
| 估计租赁付款现值(租赁负债) | $ | 19,391 | |
注11.员工福利计划
401(K)计划。本公司根据《美国国税法》(IRC)第401(K)节的规定，发起退休储蓄计划。符合年龄要求的新员工将自动在计划中登记6%延迟率。员工可以随时修改自动延期。合资格的雇员最高可供款至15年薪的%用于计划，不得超过IRC的限制。公司的火柴100雇员供款的百分比最高可达6%。该公司的配套捐款费用为#美元。4.9百万，$4.3百万美元，以及$4.3分别为2022年12月31日、2021年12月31日和2020年12月31日。尽管该计划允许本公司酌情出资，但本公司在本报告所述年度内没有作出任何此类出资。本公司的等额及酌情供款是根据每名参与者为其递延供款而设立的相同投资选择而作出的。
养老金计划。从历史上看，公司提供符合IRC第401(A)条规定的非供款性固定收益退休计划(“养老金计划”)。养恤金计划规定，在正常退休年龄65岁时，每月支付相当于第(一)项之和的十二分之一。0.75最终平均每年补偿的百分比(五最近十年的最高连续历年收入)乘以雇员的服务年限不超过40年份；及(Ii)0.65超过社会保障平均工资基数的最终平均年补偿额的百分比乘以不超过35好几年了。福利在以下情况下完全归属五年尽职尽责。自2012年12月31日起，公司冻结了所有参与者的养老金计划。
本公司对养老金计划的缴费是基于独立精算顾问的计算，并旨在为所得税目的而扣除。如下文所述，缴款用于支付养恤金计划下的福利。在本报告所列任何年度，公司均未向退休金计划作出任何供款。该公司也预计不会为2023年的养老金计划做出贡献。
下表核对了由本公司独立精算顾问计算的养恤金计划福利债务的期初和期末余额及其计划资产，两者之间的差额代表了截至当年年底的养恤金计划的资金状况。
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (千美元) | 2022 | | 2021 | | 2020 |
| 福利义务的变更 | | | | | |
| 年初的福利义务 | $ | 41,657 | | | 44,750 | | | 41,592 | |
| 服务成本 | — | | | — | | | — | |
| 利息成本 | 1,043 | | | 981 | | | 1,223 | |
| 精算(收益)损失 | (10,286) | | | (2,041) | | | 3,788 | |
| 已支付的福利 | (1,803) | | | (2,033) | | | (1,853) | |
| 年终累计福利义务 | 30,611 | | | 41,657 | | | 44,750 | |
| 计划资产变动 | | | | | |
| 年初计划资产 | 44,904 | | | 48,167 | | | 43,824 | |
| 计划资产的实际回报率 | (9,446) | | | (1,230) | | | 6,196 | |
| 雇主供款 | — | | | — | | | — | |
| 已支付的福利 | (1,803) | | | (2,033) | | | (1,853) | |
| 年终资产计划 | 33,655 | | | 44,904 | | | 48,167 | |
| | | | | |
| 年终资金状况 | $ | 3,044 | | | 3,247 | | | 3,417 | |
2022年12月31日和2021年12月31日综合资产负债表中与养恤金计划有关的其他资产中确认的金额为#美元，不包括相关的递延税项资产3.0百万美元和美元3.2百万美元。
下表列出了与养恤金计划有关的截至2022年12月31日和2021年12月31日在累计其他全面收入(亏损)(“AOCI”)中确认的数额。
| | | | | | | | | | | |
| (千美元) | 2022 | | 2021 |
| 净亏损 | $ | (1,497) | | | (1,441) | |
| 前期服务成本 | — | | | — | |
| 在AOCI税前确认的金额 | (1,497) | | | (1,441) | |
| 税收优惠 | 344 | | | 331 | |
| 确认为AOCI减值的净额 | $ | (1,153) | | | (1,110) | |
下表核对了AOCI在2022年12月31日和2021年12月31日的期初和期末余额，因为它与养恤金计划有关：
| | | | | | | | | | | |
| (千美元) | 2022 | | 2021 |
会计年度初累计其他综合亏损 | $ | (1,110) | | | (1,364) | |
| 期间产生的净亏损 | (312) | | | (247) | |
未确认精算损失摊销 | 256 | | | 577 | |
| 税项支出(收益)年内变动，净额 | 13 | | | (76) | |
财政年度末累计其他综合亏损 | $ | (1,153) | | | (1,110) | |
下表对与养恤金计划有关的预付养恤金费用的期初和期末余额进行了核对：
| | | | | | | | | | | |
| (千美元) | 2022 | | 2021 |
截至财政年度初的预付养老金成本 | $ | 4,689 | | | 5,188 | |
财政年度的定期养老金净成本 | (147) | | | (499) | |
雇主实际供款 | — | | | — | |
截至财政年度末的预付养老金资产 | $ | 4,542 | | | 4,689 | |
养恤金计划的养恤金净费用包括2022年、2021年和2020年12月31日终了年度的下列组成部分：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (千美元) | 2022 | | 2021 | | 2020 |
| 服务成本--期内赚取的收益 | $ | — | | | — | | | — | |
| 预计福利债务的利息成本 | 1,043 | | | 981 | | | 1,223 | |
| 计划资产的预期回报 | (1,152) | | | (1,059) | | | (1,300) | |
| 净摊销和递延 | 256 | | | 577 | | | 843 | |
| 定期养老金净成本 | $ | 147 | | | 499 | | | 766 | |
下表是根据养恤金计划在2027年12月31日终了的五个日历年及其后每年支付的福利估计数，假设养恤金计划持续运作。
| | | | | |
| (千美元) | 估计数
福利支付 |
| 2023 | $ | 1,932 | |
| 2024 | 1,973 | |
| 2025 | 2,035 | |
| 2026 | 2,069 | |
| 2027 | 2,109 | |
| 2028-2032 | 10,728 | |
本公司养老金计划的投资目标是确保有足够的资产为该计划长期内支付给员工的定期养老金福利提供资金。该计划力求以与计划负债的精算预计现金流密切匹配的方式分配计划资产，符合保存资本、容忍投资风险和维持流动性的审慎标准。该计划的资产由富达投资作为受托人持有。
2018年，养老金计划通过了负债驱动的投资战略，以帮助实现这些目标。这一战略采用了结构化的固定收益投资组合，旨在减少养恤金计划未来资金需求和资金状况的波动性。这是通过混合使用高质量的企业和政府固定收益证券来实现的，既有中期的，也有长期的。一般来说，这些固定收益证券的价值与市场利率的变化呈负相关，这在很大程度上抵消了用于贴现计划负债的利率变化导致的养老金福利债务价值的变化。
公司养老金计划资产在2022年12月31日的公允价值按资产类别如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (千美元) | 截至12月31日的总公允价值，
2022 | | 报价在
活跃的市场：
相同的资产
(1级) | | 重要的其他人
可观测输入
(2级) | | 意义重大
看不见
输入量
(3级) |
| 现金和现金等价物 | $ | 194 | | | — | | | 194 | | | — | |
| 固定收益投资基金 | 33,461 | | | — | | | 33,461 | | | — | |
| 总计 | $ | 33,655 | | | — | | | 33,655 | | | — | |
按资产类别划分，公司养老金计划资产在2021年12月31日的公允价值如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (千美元) | 截至12月31日的总公允价值，
2021 | | 报价在
活跃的市场：
相同的资产
(1级) | | 重要的其他人
可观测输入
(2级) | | 意义重大
看不见
输入量
(3级) |
| 现金和现金等价物 | $ | 267 | | | — | | | 267 | | | — | |
| 固定收益投资基金 | 44,637 | | | — | | | 44,637 | | | — | |
| 总计 | $ | 44,904 | | | — | | | 44,904 | | | — | |
以下是对按公允价值计量的资产的估值方法的说明。2022年12月31日和2021年12月31日使用的方法没有变化。
-现金和现金等价物：按资产净值计值，可用足够水平的可观察活动(即按资产净值进行的购买和出售)加以验证，因此，基金被归类为公允价值等级的第二级。
-固定收益基金由混合基金组成，主要包括对美国政府证券和公司债券的投资。混合基金还包括对其他基于资产的证券、市政证券等的一小部分投资。混合基金按基金中各单位的资产净值估值。资产净值由受托人提供，用作估计公允价值的实际权宜之计。资产净值是根据基金持有的标的投资的公允价值计算的。
补充行政人员退休计划。一直以来，本公司为本公司某些高级管理人员的利益而赞助一项补充性行政人员退休计划(“SERP”)。SERP的目的是提供额外的每月养恤金福利，以确保每一位高级管理人员都能获得相当于3其最终平均薪酬的百分比乘以其服务年限(最高20年)支付给公司或其附属公司，但最高限额为60他或她最终平均薪酬的%。参与者每月SERP福利的金额减去(I)根据公司养老金计划(如上所述)应支付的金额，以及(Ii)50参与者的主要社会保障福利的%。最终平均薪酬是指五在终止雇佣前的最后十年服务期间的最高连续历年收入。SERP是一个没有资金的计划。付款从公司的一般资产中支付。自2012年12月31日起，公司冻结了对所有参与者的SERP。
下表对本公司独立精算顾问计算的SERP福利债务的期初和期末余额进行了核对：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (千美元) | 2022 | | 2021 | | 2020 |
| 福利义务的变更 | | | | | |
| 年初的福利义务 | $ | 4,660 | | | 5,982 | | | 5,638 | |
| 服务成本 | — | | | — | | | — | |
| 利息成本 | 112 | | | 119 | | | 158 | |
| 精算(收益)损失 | (1,006) | | | (1,119) | | | 517 | |
| 已支付的福利 | (245) | | | (322) | | | (331) | |
| 年终累计福利义务 | 3,521 | | | 4,660 | | | 5,982 | |
| 计划资产 | — | | | — | | | — | |
| 年终资金状况 | $ | (3,521) | | | (4,660) | | | (5,982) | |
2022年12月31日和2021年12月31日综合资产负债表中与SERP有关的其他负债确认的金额为#美元，不包括相关的递延税项资产。3.5百万美元和美元4.7百万美元。
下表列出了AOCI在2022年和2021年12月31日确认的与SERP有关的金额：
| | | | | | | | | | | |
| (千美元) | 2022 | | 2021 |
| 净收益 | $ | 1,551 | | | 1,088 | |
| 前期服务成本 | — | | | — | |
| 在AOCI税前确认的金额 | 1,551 | | | 1,088 | |
| 税费支出 | (356) | | | (250) | |
| 确认为AOCI增加的净额 | $ | 1,195 | | | 838 | |
下表核对了AOCI在2022年12月31日和2021年12月31日的期初和期末余额，因为它与SERP有关：
| | | | | | | | | | | |
| (千美元) | 2022 | | 2021 |
| 会计年度初累计其他综合收益(亏损) | $ | 838 | | | (35) | |
| 期间产生的净收益 | 1,007 | | | 1,119 | |
| 前期服务成本 | — | | | — | |
| 未确认精算(损失)收益摊销 | (544) | | | 15 | |
| 摊销先前服务费用和过渡债务 | — | | | — | |
| 与年内变动有关的税项支出，净额 | (106) | | | (261) | |
| 会计年度末累计其他综合收益 | $ | 1,195 | | | 838 | |
下表对与系统资源规划有关的预付养恤金费用的期初和期末余额进行了核对：
| | | | | | | | | | | |
| (千美元) | 2022 | | 2021 |
| 截至会计年度初的应计负债 | $ | (5,748) | | | (5,936) | |
| 财政年度的定期养老金净成本 | 432 | | | (134) | |
| 已支付的福利 | 245 | | | 322 | |
| 截至财政年度末的应计负债 | $ | (5,071) | | | (5,748) | |
截至2022年12月31日、2021年和2020年12月31日止年度，SERP的养恤金净费用包括以下组成部分：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (千美元) | 2022 | | 2021 | | 2020 |
| 服务成本--期内赚取的收益 | $ | — | | | — | | | — | |
| 预计福利债务的利息成本 | 112 | | | 119 | | | 158 | |
| 净摊销和递延 | (544) | | | 15 | | | (157) | |
| 定期养老金净成本 | $ | (432) | | | 134 | | | 1 | |
下表是根据SERP在截至2027年12月31日及以后的五个日历年中每年支付的福利估计数：
| | | | | |
| (千美元) | 估计数
效益
付款 |
| 2023 | $ | 240 | |
| 2024 | 237 | |
| 2025 | 275 | |
| 2026 | 277 | |
| 2027 | 295 | |
| 2028-2032 | 1,345 | |
适用于这两个计划
服务费用部分以外的定期福利费用净额部分包括在合并损益表的“其他业务费用”项中。
在确定养恤金计划和SERP截至2022年、2021年和2020年12月31日终了年度的精算资料时使用了下列假设：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2022 | | 2021 | | 2020 |
| | 养老金
平面图 | | SERP | | 养老金
平面图 | | SERP | | 养老金
平面图 | | SERP |
用于确定定期养老金净成本的贴现率 | 2.62 | % | | 2.48 | % | | 2.24 | % | | 2.04 | % | | 3.03 | % | | 2.89 | % |
用于计算年终负债披露的贴现率 | 4.94 | % | | 4.90 | % | | 2.62 | % | | 2.48 | % | | 2.24 | % | | 2.04 | % |
预期长期资产收益率 | 2.62 | % | | 不适用 | | 2.24 | % | | 不适用 | | 3.03 | % | | 不适用 |
| | | | | | | | | | | |
公司养老金计划的贴现率政策是基于对公司预期养老金支付的计算，这些支付使用与养老金计划的特定预期现金流相匹配的富时指数收益率曲线(以前称为花旗养老金指数收益率曲线)进行贴现。SERP的贴现率政策是使用与SERP的预期现金流匹配的富时指数收益率曲线。
注12.承付款和或有事项
在正常业务过程中，有各种未偿还的信贷承诺没有反映在财务报表中。信贷政策用于作出与贷款相同的承诺，包括在履行承诺时获得抵押品。承诺可能在没有使用的情况下到期。下表列出了该公司在2022年12月31日和2021年12月31日的未偿还贷款承诺。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2022年12月31日 | | 2021年12月31日 |
| (千美元) | | 固定费率 | | 可变利率 | | 总计 | | 固定费率 | | 可变利率 | | 总计 |
贷款承诺 | | $ | 681,486 | | | 211,071 | | | 892,557 | | | 389,758 | | | 230,521 | | | 620,279 | |
未使用的信贷额度 | | 273,244 | | | 1,194,575 | | | 1,467,819 | | | 273,693 | | | 1,176,803 | | | 1,450,496 | |
总计 | | $ | 954,730 | | | 1,405,646 | | | 2,360,376 | | | 663,451 | | | 1,407,324 | | | 2,070,775 | |
截至2022年12月31日和2021年12月31日，该公司拥有20.2百万美元和美元21.3分别为未付备用信用证100万英镑。该公司拥有不是这些备用信用证在这两个日期中的任何一个都有账面金额。备用信用证的性质是代表公司客户向客户的供应商作出的一项独立义务，以保证客户对供应商的付款。备用信用证的期限一般为一年，如果双方同意，届时可以续期一年。
本公司为无资金来源的贷款承诺维持一项可供选择的贷款安排，该等贷款承诺已包括在综合资产负债表的其他负债余额内。无资金贷款承诺的ACL是作为季度ACL分析的一部分确定的。
该公司还定期投资有限合伙企业和有限责任公司，主要是为了满足CRA要求和获得税收抵免。截至2022年12月31日，公司的剩余资金承诺为$28.6与这些投资相关的百万美元。
见附注10，涉及经营租赁项下的未来债务，以及附注11，涉及公司退休金计划和战略资源规划项下将支付的未来福利。
在正常的业务过程中，公司可能会受到各种悬而未决的和威胁的诉讼，在这些诉讼中要求金钱损害赔偿。本公司并无涉及管理层认为可能对本公司综合财务状况有重大影响的任何法律程序。
注13.金融工具的公允价值
公允价值是指在计量日市场参与者之间的有序交易中，为该资产或负债在本金和最有利的市场上转移一项负债而收取或支付的交换价格。有三种水平的投入可用于衡量公允价值：
第1级：截至测量日期，该实体有能力获得的活跃市场上相同资产或负债的报价(未调整)。
第2级：除第1级价格外的其他重大可观察投入，如类似资产或负债的报价；不活跃市场的报价；或可观察到的或可被可观察到的市场数据证实的其他投入。
第三级：反映报告实体自己对市场参与者在为资产或负债定价时使用的假设的假设的重大不可观察的输入。
下表汇总了公司于2022年12月31日在经常性和非经常性基础上按公允价值计量的金融工具。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
金融工具说明(千美元) | | 公允价值于12月31日，
2022 | | 报价在
活跃的市场
对于相同的
资产(1级) | | 重要的其他可观察到的投入(第2级) | | 意义重大
看不见
输入量
(3级) |
| 反复出现 | | | | | | | | |
可供出售的证券： | | | | | | | | |
| 美国国债 | | $ | 168,758 | | | — | | | 168,758 | | | — | |
| 政府支持的企业证券 | | 57,456 | | | — | | | 57,456 | | | — | |
| 抵押贷款支持证券 | | 2,045,000 | | | — | | | 2,045,000 | | | — | |
| 公司债券 | | 43,279 | | | — | | | 43,279 | | | — | |
可供出售的证券总额 | | $ | 2,314,493 | | | — | | | 2,314,493 | | | — | |
| | | | | | | | |
| 在结算过程中预售的抵押贷款 | | $ | 1,282 | | | 1,282 | | | — | | | — | |
| | | | | | | | |
| 非复发性 | | | | | | | | |
| 个人评估贷款 | | $ | 9,590 | | | — | | | — | | | 9,590 | |
止赎的房地产 | | 38 | | | — | | | — | | | 38 | |
下表汇总了公司于2021年12月31日在经常性和非经常性基础上按公允价值计量的金融工具。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
金融工具说明(千美元) | | 公允价值于12月31日，
2021 | | 报价在
活跃的市场
对于相同的
资产(1级) | | 意义重大
其他
可观察到的
输入(2级) | | 意义重大
看不见
输入量
(3级) |
| 反复出现 | | | | | | | | |
可供出售的证券： | | | | | | | | |
| 政府支持的企业证券 | | $ | 69,179 | | | — | | | 69,179 | | | — | |
| | | | | | | | |
| 抵押贷款支持证券 | | 2,514,805 | | | — | | | 2,514,805 | | | — | |
| 公司债券 | | 46,430 | | | — | | | 46,430 | | | — | |
| 可供出售的证券总额 | | $ | 2,630,414 | | | — | | | 2,630,414 | | | — | |
| | | | | | | | |
| 在结算过程中预售的抵押贷款 | | $ | 19,257 | | | 19,257 | | | — | | | — | |
| | | | | | | | |
| 非复发性 | | | | | | | | |
减值贷款 | | $ | 11,583 | | | — | | | — | | | 11,583 | |
止赎的房地产 | | 364 | | | — | | | — | | | 364 | |
以下是按公允价值计量的工具所使用的估值方法的说明。
在结算过程中预售的抵押贷款-公允价值是基于投资者同意为贷款支付的承诺价格，并被视为一级投入。
可供出售的证券-当活跃的市场中有报价的市场价格时，证券被归类为估值层次结构中的第一级。如果没有市场报价，但可以通过观察具有相似特征的证券的报价来估计公允价值，则该证券在估值层次上被归类为第二级。公司二级证券的大部分公允价值是由我们的第三方债券会计提供商使用矩阵定价确定的。矩阵定价是业内广泛使用的一种数学技术，用于对债务证券进行估值，而不是完全依赖于特定证券的报价，而是依赖于该证券与其他基准报价证券的关系。对于本公司来说，二级证券包括抵押担保证券、商业抵押担保债券、政府支持的企业证券和公司债券。在1级或2级输入不可用的情况下，证券被归类为层次结构的3级。
本公司检讨债券会计提供者所采用的定价方法，以确保公允价值的厘定与适用的会计指引一致，并确保有关投资在公允价值架构中得到适当分类。
个别评估贷款-个别评估贷款的公允价值在非经常性基础上计量，并基于担保贷款的基础抵押品价值，经估计销售成本调整，或此类贷款预期收到的现金流净现值。抵押品可以是房地产或商业资产的形式，包括设备、库存和应收账款。抵押品的绝大多数是房地产。房地产抵押品的价值通常由第三方评估师根据独立的、有执照的第三方评估师(第3级)进行的评估，采用收益或市场评估法确定。企业设备的价值如果被认为重要，则基于外部评估，如果被认为不重要，则基于适用借款人财务报表上的账面净值。同样，存货和应收账款抵押品的价值以借款人的财务报表余额或账龄报告为基础，并酌情贴现(第3级)。本分析中使用的评估通常至少每年根据贷款首次减值的时间获得，因此评估不一定是截至所列期间期末的评估。任何公允价值调整均计入已发生的期间，作为综合收益表的信贷损失准备。
丧失抵押品赎回权的房地产-丧失抵押品赎回权的房地产，包括通过取消抵押品赎回权或偿还贷款而获得的财产，以成本或公允价值中的较低者报告。公允价值按非经常性基准计量，并以独立市价或当前评估为基础，该等评估一般采用收益或市场估值方法编制，并由独立、持牌第三方估价师进行，并经估计销售成本调整(第3级)。本分析中使用的评估一般至少每年根据资产的购置时间获得，因此，评估不一定是截至所列期间终了的评估。在丧失抵押品赎回权时，任何超过作为抵押品的房地产的公允价值的贷款余额都被视为贷款损失准备金的费用。对于止赎后的任何房地产估值，任何超过房地产公允价值的房地产记录价值均被视为综合收益表中的止赎房地产减记。
对于截至2022年12月31日按公允价值非经常性基础计量的第3级资产和负债，公允价值计量中使用的重大不可观察投入如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (千美元) | | 公允价值于12月31日，
2022 | | 估值
技术 | | 重大不可察觉
输入量 | | 范围(加权平均) |
| 单独评估的贷款--取决于抵押品 | | $ | 5,680 | | | 评估价值 | | 适用于预计销售成本的折扣 | | 10% |
| 单独评估的贷款--取决于现金流 | | 3,909 | | 预期现金流的现值 | | 折现率在计算预期现金流现值时的应用 | | 5.5% - 11.1% (6.76%) |
| 止赎的房地产 | | 38 | | | 评估价值 | | 适用于预计销售成本的折扣 | | 10% |
对于截至2021年12月31日按公允价值非经常性基础计量的第3级资产和负债，公允价值计量中使用的重大不可观察投入如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (千美元) | | 公允价值于12月31日，
2021 | | 估值
技术 | | 重大不可察觉
输入量 | | 范围(加权平均) |
| 减值贷款--按抵押品价值估值 | | $ | 7,326 | | | 评估价值 | | 适用于预计销售成本的折扣 | | 10% |
| 减值贷款-按预期现金流的现值估值 | | 4,257 | | | 预期现金流的现值 | | 折现率在计算预期现金流现值时的应用 | | 4% -11% (6.22%) |
| 止赎的房地产 | | 364 | | | 评估价值 | | 适用于预计销售成本的折扣 | | 10% |
截至2022年和2021年12月31日未按公允价值列账的金融工具的账面金额和估计公允价值如下： | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 2022年12月31日 | | 2021年12月31日 |
(千美元) | 标高在
公允价值
层次结构 | | 携带
金额 | | 估计数
公允价值 | | 携带
金额 | | 估计数
公允价值 |
现金和银行到期的，不计息 | 1级 | | $ | 101,133 | | | 101,133 | | | 128,228 | | | 128,228 | |
银行还本付息 | 1级 | | 169,185 | | | 169,185 | | | 332,934 | | | 332,934 | |
持有至到期的证券 | 2级 | | 541,700 | | | 432,528 | | | 513,825 | | | 511,699 | |
| SBA和其他为出售而持有的贷款 | 2级 | | — | | | — | | | 61,003 | | | 62,004 | |
扣除津贴后的贷款总额 | 3级 | | 6,574,178 | | | 6,240,870 | | | 6,002,926 | | | 5,990,235 | |
应计应收利息 | 1级 | | 29,710 | | | 29,710 | | | 25,896 | | | 25,896 | |
银行拥有的人寿保险 | 1级 | | 164,592 | | | 164,592 | | | 165,786 | | | 165,786 | |
| SBA服务资产 | 3级 | | 4,004 | | | 4,721 | | | 5,472 | | | 5,546 | |
| | | | | | | | | |
存款 | 2级 | | 9,227,529 | | | 9,218,945 | | | 9,124,629 | | | 9,124,701 | |
借款 | 2级 | | 287,507 | | | 277,146 | | | 67,386 | | | 61,295 | |
应计应付利息 | 1级 | | 2,738 | | | 2,738 | | | 607 | | | 607 | |
公允价值估计是在特定时间点根据相关市场信息和有关金融工具的信息做出的。这些估计并不反映一次性出售公司持有的某一特定金融工具可能产生的任何溢价或折扣。由于该公司的大部分金融工具不存在高流动性的市场，因此公允价值估计是基于对未来预期亏损经验、当前经济状况、各种金融工具的风险特征以及其他因素的判断。这些估计具有主观性，涉及不确定因素和重大判断事项，因此无法准确确定。假设的变化可能会对估计产生重大影响。
公允价值估计是基于现有的表内和表外金融工具，而不试图估计预期未来业务的价值以及不被视为金融工具的资产和负债的价值。不被视为财务资产或负债的重大资产和负债包括房地和设备净额、无形资产和其他资产，如递延所得税、预付费用账户、当前应付的所得税和其他各种应计费用。此外，与实现未实现损益有关的所得税影响可能对公允价值估计产生重大影响，任何估计都没有考虑到这一影响。
注14.基于股票的薪酬
该公司记录的股票薪酬支出总额为#美元。3.0百万，$2.3百万美元，以及$2.5分别为2022年12月31日、2021年12月31日和2020年12月31日。该公司确认了$0.7百万，$0.5百万美元，以及$0.6在截至2022年、2021年和2020年12月31日的损益表中，与股票薪酬支出相关的所得税优惠分别为100万美元。
于2022年12月31日，本公司唯一的股权薪酬计划为第一个Bancorp 2014股权计划(“股权计划”)，该计划于2014年5月8日获股东批准。截至2022年12月31日，股权计划已348,087剩余可供授予的股份。
股权计划旨在作为一种手段来吸引、留住和激励关键员工和董事，并将计划参与者的利益与公司及其股东的利益联系起来。股权计划允许授予股票期权和其他类型的基于股权的补偿，包括股票增值权、限制性和非限制性股票、限制性绩效股票和绩效单位。在过去的几年里，公司授予的唯一基于股权的薪酬是与员工有关的限制性股票，以及与非雇员董事有关的非限制性股票。
最近对员工的限制性股票奖励通常只包括与服务相关的归属条件。这些补助金的补偿费用在必要的服务期间入账。一旦被没收，任何以前确认的补偿成本将被冲销。一旦控制权变更(如股权计划所界定)，除非奖励仍未清偿或提供替代等值奖励，否则奖励将立即归属。
本公司的某些股权授予包含条款，规定了分级归属时间表，根据该时间表，奖励的部分在必要的服务期内以增量方式授予。本公司在每个递增奖励的必要服务期内，以直线方式确认分级归属时间表的奖励的补偿费用。薪酬支出是基于最终将授予的股票奖励的估计数量。在过去的五年中，没收的金额微乎其微，因此，公司假设所有仅带有服务条件的奖励都将被授予。当行使期权时，公司发行新的普通股。
除员工股权奖励外，公司的做法是向每位非员工董事(目前为12总计)每年的六月。这些赠款每笔的价值约为#美元。32,000在2022年。由于没有归属条件，与这些董事奖励相关的补偿费用在奖励之日确认。2022年6月1日，公司授予10,344向非雇员董事发行普通股(862每股董事股票)，公平市值为1美元37.12每股，这是该公司普通股在该日的收盘价，产生了$384,000在费用上。2021年6月1日，公司授予7,050向非雇员董事发行普通股(705每股董事股票)，公平市值为1美元45.41每股，这是该公司普通股在该日的收盘价，产生了$320,000在费用上。与董事赠款有关的费用在合并损益表中列为“其他业务费用”。
下表列出了2020、2021和2022年期间与公司已发行的限制性股票有关的活动的信息：
| | | | | | | | | | | |
| | 长期限制性股票 |
| 股票 | | 授予日期公允价值 |
| 2020年1月1日未归属 | 159,366 | | | $ | 36.79 | |
| 在该段期间内获批予 | 68,704 | | | 26.96 | |
| 在该期间内归属 | (55,965) | | | 33.91 | |
| | | |
| | | |
| 2020年12月31日未归属 | 172,105 | | | 33.80 | |
| 在该段期间内获批予 | 104,414 | | | 40.56 | |
| 在该期间内归属 | (63,369) | | | 39.82 | |
| 在此期间被没收或过期 | (6,819) | | | 37.32 | |
| | | |
| 截至2021年12月31日未归属 | 206,331 | | | 35.25 | |
| 在该段期间内获批予 | 95,960 | | | 38.09 | |
| 在该期间内归属 | (70,110) | | | 36.69 | |
| 在此期间被没收或过期 | (9,169) | | | 32.62 | |
| | | |
| 截至2022年12月31日未归属 | 223,012 | | | 36.14 | |
截至2022年12月31日，未确认的补偿支出总额为4.7百万，加权平均剩余期限为2.1好几年了。该公司预计将记录$2.5在接下来的12个月里，与这些截至2022年12月31日尚未支付的非既得奖励相关的补偿支出为100万美元。
注15.股东权益
拉比信托义务
随着2017年3月收购卡罗莱纳银行，公司为卡罗莱纳银行董事会的某些成员承担了一项以拉比信托形式构建的递延薪酬计划，该计划的资金全部由公司普通股提供，价值为#美元。7.7百万美元，在收购之日。在这次收购之后，大约为$6.1已向计划参与者支付了递延补偿的100万美元。有关资产和负债的结余为#美元。1.6百万美元和美元1.8分别为2022年12月31日和2021年12月31日，均作为股东权益的组成部分列报。
在2021年10月15日对Select的收购中，公司承担了一项递延薪酬计划，该计划以拉比信托的形式为Select董事会的某些成员构建，资金全部由公司普通股提供，价值为#美元。5.1百万美元，在收购之日。该计划在2021年第四季度通过将股份分配给参与者而被完全清算。
股票回购
在2022年间，该公司做到了不回购公司普通股的任何股份。这一美元40.0于2022年生效的百万份回购授权于2022年12月31日到期，本公司董事会并无批准任何额外的回购授权。
在2021年间，该公司回购了大约106,744该公司普通股的平均价格为$37.81，总额为$4.0百万，低于一美元202020年11月公开宣布的百万回购授权，于2021年12月31日到期。
注16.每股收益
以下是计算基本和稀释每股普通股收益(EPS)时使用的收入(分子)和股份(分母)的对账：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 在截至12月31日的几年里， |
| | 2022 | | 2021 | | 2020 |
($，以千为单位，但不包括
股份数额) | 收入 | | 股票 | | 每股
金额 | | 收入 | | 股票 | | 每股
金额 | | 收入 | | 股票 | | 每股
金额 |
| 基本每股收益： | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 净收入 | $ | 146,936 | | | | | | | $ | 95,644 | | | | | | | $ | 81,477 | | | | | |
| 减去：分配给参与证券的收入 | (779) | | | | | | | (483) | | | | | | | (398) | | | | | |
| 每股普通股基本每股收益 | $ | 146,157 | | | 35,485,620 | | | $ | 4.12 | | | $ | 95,161 | | | 29,876,151 | | | $ | 3.19 | | | $ | 81,079 | | | 28,839,866 | | | $ | 2.81 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 稀释每股收益： | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 净收入 | $ | 146,936 | | | 35,485,620 | | | | | $ | 95,644 | | | 29,876,151 | | | | | $ | 81,477 | | | 28,839,866 | | | |
| 稀释证券的效力 | — | | | 189,110 | | | | | — | | | 151,634 | | | | | — | | | 141,701 | | | |
| 稀释后每股普通股收益 | $ | 146,936 | | | 35,674,730 | | | $ | 4.12 | | | $ | 95,644 | | | 30,027,785 | | | $ | 3.19 | | | $ | 81,477 | | | 28,981,567 | | | $ | 2.81 | |
截至2022年12月31日止的年度, 2021年和2019年，有不是具有反稀释作用的选项。
注17.累计其他综合(亏损)收入
该公司的AOCI的组成部分如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (千美元) | 十二月三十一日，
2022 | | 十二月三十一日，
2021 | | 十二月三十一日，
2020 |
| 可供出售的证券的未实现(亏损)收益 | $ | (444,063) | | | (32,067) | | | 20,448 | |
| 递延税项资产(负债) | 102,046 | | | 7,369 | | | (4,699) | |
| 可供出售证券的未实现(亏损)净收益 | (342,017) | | | (24,698) | | | 15,749 | |
| | | | | |
退休后计划资产(负债) | 54 | | | (353) | | | (1,817) | |
| 递延税金(负债)资产 | (12) | | | 81 | | | 418 | |
退休后计划净资产(负债) | 42 | | | (272) | | | (1,399) | |
| | | | | |
| 累计其他综合(亏损)收入合计 | $ | (341,975) | | | (24,970) | | | 14,350 | |
下表披露了截至2022年12月31日、2021年12月31日和2020年12月31日的年度AOCI的变化(所有金额均为税后净额)。
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (千美元) | 可供出售证券的未实现收益(亏损) | | 退休后计划(负债)资产 | | 总计 |
| 2020年1月1日期初余额 | $ | 7,504 | | | (2,381) | | | 5,123 | |
| | | | | |
| 改叙前的其他全面收入 | 14,425 | | | 454 | | | 14,879 | |
从累积的其他全面收益中重新分类的金额 | (6,180) | | | 528 | | | (5,652) | |
| 本期其他综合收益净额 | 8,245 | | | 982 | | | 9,227 | |
| | | | | |
| 截至2020年12月31日的期末余额 | 15,749 | | | (1,399) | | | 14,350 | |
| | | | | |
| 改叙前的其他综合(亏损)收入 | (41,400) | | | 671 | | | (40,729) | |
从累积的其他全面收益中重新分类的金额 | 953 | | | 456 | | | 1,409 | |
| 本期其他综合(亏损)收入净额 | (40,447) | | | 1,127 | | | (39,320) | |
| | | | | |
| 截至2021年12月31日的期末余额 | (24,698) | | | (272) | | | (24,970) | |
| | | | | |
| 改叙前的其他综合(亏损)收入 | (317,319) | | | 536 | | | (316,783) | |
从累积的其他全面收益中重新分类的金额 | — | | | (222) | | | (222) | |
| 本期其他综合(亏损)收入净额 | (317,319) | | | 314 | | | (317,005) | |
| | | | | |
| 截至2022年12月31日的期末余额 | $ | (342,017) | | | 42 | | | (341,975) | |
从AOCI重新分类的证券AFS未实现收益(亏损)金额是扣除税收影响后的已实现证券收益或亏损。从AOCI为退休后计划重新分类的金额资产(负债)代表包括在税后的摊销金额，并记录在综合损益表的“其他营业费用”项目中。
注18.监管限制
该公司受美联储监管，并受美国证券交易委员会的证券注册和公开报告法规的约束。该银行受美联储和北卡罗来纳州银行专员的监管。
本公司支付股息的主要资金来源是从其子公司本行收到的股息。作为北卡罗来纳州的一家银行公司，本行可宣布派息，只要派息不使其资本低于适用的要求资本(通常是被视为“充分资本化”所需的资本水平)。截至2022年12月31日，大约830.8本公司于本行的投资中，有1百万元被限制在未经监管机构事先批准的情况下转移至本公司。
曾经有过不是2022年12月31日美联储要求的平均准备金余额要求。
公司和银行必须遵守美联储制定的监管资本要求。未能满足最低资本要求可能会引发监管机构采取某些强制性的、可能是额外的酌情行动，如果采取这些行动，可能会对公司的财务报表产生直接的实质性影响。根据资本充足率准则和迅速采取纠正行动的监管框架，公司和银行必须满足特定的资本准则，这些准则涉及根据监管会计惯例计算的公司资产、负债和某些表外项目的量化指标。公司和银行的资本额和分类也受到监管机构关于组成部分、风险权重和其他因素的定性判断。
公司和银行截至2022年12月31日和2021年12月31日的监管资本比率，以及资本充足率所需的最低金额，以及在及时纠正的情况下资本充足的最低金额
在这种情况下有效的行动如下所示。自年终以来，管理层并不认为任何情况或事件改变了本公司或本行的分类。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 实际 | | 完全分阶段实施的监管
最低指导原则 | | 资本充足
在当前提示下
纠正措施规定 |
| (千美元) | 金额 | | 比率 | | 金额 | | 比率 | | 金额 | | 比率 |
| | | | | | (必须等于或超过) | | (必须等于或超过) |
| 截至2022年12月31日 | | | | | | | | | | | |
普通股一级资本比率 | | | | | | | | | | | |
公司 | $ | 1,010,369 | | | 13.02 | % | | 543,403 | | | 7.00 | % | | 不适用 | | 不适用 |
银行 | 1,077,526 | | | 13.88 | % | | 543,301 | | | 7.00 | % | | 504,494 | | | 6.50 | % |
总资本比率 | | | | | | | | | | | |
公司 | 1,171,084 | | | 15.09 | % | | 815,104 | | | 10.50 | % | | 不适用 | | 不适用 |
银行 | 1,174,634 | | | 15.13 | % | | 814,951 | | | 10.50 | % | | 776,144 | | | 10.00 | % |
一级资本充足率 | | | | | | | | | | | |
公司 | 1,073,958 | | | 13.83 | % | | 659,846 | | | 8.50 | % | | 不适用 | | 不适用 |
银行 | 1,077,526 | | | 13.88 | % | | 659,723 | | | 8.50 | % | | 620,915 | | | 8.00 | % |
杠杆率 | | | | | | | | | | | |
公司 | 1,073,958 | | | 10.51 | % | | 408,623 | | | 4.00 | % | | 不适用 | | 不适用 |
银行 | 1,077,526 | | | 10.55 | % | | 408,569 | | | 4.00 | % | | 510,712 | | | 5.00 | % |
| | | | | | | | | | | |
| 截至2021年12月31日 | | | | | | | | | | | |
普通股一级资本比率 | | | | | | | | | | | |
公司 | $ | 888,936 | | | 12.53 | % | | 496,635 | | | 7.00 | % | | 不适用 | | 不适用 |
银行 | 934,687 | | | 13.18 | % | | 496,285 | | | 7.00 | % | | 460,836 | | | 6.50 | % |
总资本比率 | | | | | | | | | | | |
公司 | 1,040,964 | | | 14.67 | % | | 744,953 | | | 10.50 | % | | 不适用 | | 不适用 |
银行 | 1,023,354 | | | 14.43 | % | | 744,427 | | | 10.50 | % | | 708,979 | | | 10.00 | % |
一级资本充足率 | | | | | | | | | | | |
公司 | 952,272 | | | 13.42 | % | | 603,057 | | | 8.50 | % | | 不适用 | | 不适用 |
银行 | 934,687 | | | 13.18 | % | | 602,632 | | | 8.50 | % | | 567,183 | | | 8.00 | % |
杠杆率 | | | | | | | | | | | |
公司 | 952,272 | | | 9.39 | % | | 405,790 | | | 4.00 | % | | 不适用 | | 不适用 |
银行 | 934,687 | | | 9.22 | % | | 405,652 | | | 4.00 | % | | 507,065 | | | 5.00 | % |
注19.与客户签订合同的收入
本公司的所有收入均在“与客户签订合同的收入会计准则(“ASC 606”)在非利息收入中确认。下表列出了该公司截至2022年、2021年和2020年12月31日的非利息收入来源。在ASC 606的范围之外的项目如此注明。
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至12月31日止年度， |
| (千美元) | 2022 | | 2021 | | 2020 |
| ASC 606范围内的非利息收入： | | | | | |
| 存款账户手续费 | $ | 15,523 | | | 12,317 | | | 11,098 | |
| 其他服务费、佣金和手续费： | | | | | |
| 银行卡交换收入，净额 | 14,996 | | | 17,323 | | | 13,101 | |
| 其他服务费及收费 | 5,683 | | | 4,352 | | | 3,905 | |
| 销售保险和金融产品的佣金： | | | | | |
| 保险收入 | — | | | 2,725 | | | 5,353 | |
| 财富管理收入 | 5,195 | | | 4,160 | | | 3,495 | |
| SBA咨询费 | 2,608 | | | 7,231 | | | 8,644 | |
| 非利息收入(在ASC 606的范围内) | 44,005 | | | 48,108 | | | 45,596 | |
| 非利息收入(不在ASC 606的范围内) | 23,980 | | | 25,503 | | | 35,750 | |
| 非利息收入总额 | $ | 67,985 | | | 73,611 | | | 81,346 | |
下文将详细介绍公司在ASC 606项下的收入来源。
存款账户手续费：该公司从其存款客户那里赚取基于交易、账户维护和透支服务的费用。透支费在透支发生时确认。维护费和活动费包括账户维护费和基于交易的费用。主要与每月维护有关的账户维持费是在一个月内赚取的，代表公司履行履约义务的期间。以交易为基础的费用，包括自动柜员机使用费、停止支付费用、对账单提交等服务，在交易执行时确认，因为这是公司满足客户要求的时间点。押金的手续费从客户的账户余额中提取。
其他服务费、佣金和手续费：该公司从客户的借记卡和信用卡使用中赚取互换收入，并从客户使用的其他服务中赚取费用。交换收入主要包括每当公司的借记卡和信用卡通过万事达卡等信用卡支付网络处理时赚取的交换费。持卡人交易的交换费是基础交易价值的一个百分比，在向持卡人提供交易处理服务的同时，每天都会确认。交换费与交换费相抵，并按净额列报。其他服务费包括处理电汇、账单支付服务、本票、自动取款机附加费和其他服务的收入。在提供服务或完成服务时，公司对费用、交换和其他服务费的履约义务基本得到履行，相关收入也得到确认。付款通常是立即收到或在下个月收到。
销售保险和金融产品的佣金：该公司从销售理财产品中赚取佣金，并从销售保单中赚取佣金，直至2021年6月30日出售第一银行保险服务为止。
财富管理收入主要由年金等金融产品销售产生的佣金组成。公司的履约义务一般在金融产品发行时履行。保单发布后不久，承运人将佣金汇给公司，公司确认收入。本公司还从资产管理中赚取一些费用，该费用按季度结算，用于最近一段时间内履行履约义务的服务。
截至2021年6月30日，本公司赚取的保险收入通常包括销售保单的佣金和保险公司基于业绩的佣金。本公司在代理两家公司之间的业务时，确认了销售保险单的佣金收入
保险公司和投保人。本公司的履约义务于发出保单时大致已获履行。
SBA咨询费：本公司赚取与SBA贷款发起相关的咨询服务费用。费用是根据最初贷款的美元金额的百分比计算的，并在履行义务履行时入账。
本公司在应用ASC 606规定的收入指引时，并未作出任何重大判断，而该指引会影响上述与客户签订的合约的收入数额及时间的厘定。
注20。补充损益表信息
超过总收入1%的其他非利息收入或非利息支出的组成部分(美元4.12022年、2021年和2020年12月31日之前的任何一年的数据如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (千美元) | 2022 | | 2021 | | 2020 |
| 非利息收入： | | | | | |
| 其他服务费、佣金和手续费--交换费，净额 | $ | 14,996 | | | 17,323 | | | 13,101 | |
| | | | | |
| 非利息支出： | | | | | |
| 其他运营费用--软件成本 | 6,064 | | | 5,315 | | | 5,149 | |
| 其他业务费用--数据处理费用 | 7,535 | | | 5,959 | | | 4,743 | |
| | | | | |
| 其他营运开支-信用卡奖励开支 | 547 | | | 3,431 | | | 2,391 | |
注21.浓缩的母公司信息
本公司(仅限母公司)的简明财务数据如下：
| | | | | | | | | | | |
| 简明资产负债表 | 截至12月31日， |
| (千美元) | 2022 | | 2021 |
| 资产 | | | |
存入银行子公司的现金 | $ | 5,611 | | | 18,625 | |
对全资子公司的投资，按股权计算 | 1,100,829 | | | 1,279,285 | |
房舍和设备 | 7 | | | 7 | |
其他资产 | 22 | | | 5,056 | |
总资产 | $ | 1,106,469 | | | 1,302,973 | |
| | | |
负债和股东权益 | | | |
信托优先证券 | $ | 65,665 | | | 65,412 | |
其他负债 | 9,208 | | | 6,986 | |
总负债 | 74,873 | | | 72,398 | |
| 股东权益 | 1,031,596 | | | 1,230,575 | |
总负债和股东权益 | $ | 1,106,469 | | | 1,302,973 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 简明损益表 | 截至十二月三十一日止的年度： |
| (千美元) | 2022 | | 2021 | | 2020 |
来自全资子公司的股息 | $ | 17,400 | | | 25,300 | | | 63,100 | |
全资子公司扣除股息后的净收益 | 133,147 | | | 75,697 | | | 20,899 | |
利息支出 | (2,672) | | | (1,455) | | | (1,743) | |
| 所有其他费用，净额 | (939) | | | (3,898) | | | (779) | |
净收入 | $ | 146,936 | | | 95,644 | | | 81,477 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 简明现金流量表 | 截至十二月三十一日止的年度： |
| (千美元) | 2022 | | 2021 | | 2020 |
经营活动： | | | | | |
净收入 | $ | 146,936 | | | 95,644 | | | 81,477 | |
| 子公司未分配收益中的权益 | (133,147) | | | (75,697) | | | (20,899) | |
| 其他资产减少 | 4,055 | | | 3,924 | | | 5,806 | |
| 其他负债增加(减少) | 642 | | | (859) | | | (3) | |
| 总计--经营活动 | 18,486 | | | 23,012 | | | 66,381 | |
投资活动： | | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| 收购中收到的现金净额 | — | | | 7,379 | | | — | |
| 总投资活动 | — | | | 7,379 | | | — | |
融资活动： | | | | | |
普通股现金股利的支付 | (30,660) | | | (22,228) | | | (20,936) | |
| 普通股回购 | — | | | (4,036) | | | (31,868) | |
| | | | | |
代扣代缴税款的股票 | (840) | | | (786) | | | (307) | |
| 总额--筹资活动 | (31,500) | | | (27,050) | | | (53,111) | |
| 现金净(减)增 | (13,014) | | | 3,341 | | | 13,270 | |
现金，年初 | 18,625 | | | 15,284 | | | 2,014 | |
年终现金 | $ | 5,611 | | | 18,625 | | | 15,284 | |
独立注册会计师事务所报告
股东和董事会
第一银行
南派恩斯，北卡罗来纳州
对合并财务报表的几点看法
我们审计了First Bancorp(“贵公司”)截至2022年12月31日及2021年12月31日的综合资产负债表，截至2022年12月31日止三个年度各年度的相关综合损益表、全面(亏损)收益、股东权益及现金流量表，以及相关附注(统称为“综合财务报表”)。我们认为，综合财务报表在所有重要方面都公平地反映了公司于2022年12月31日和2021年12月31日的财务状况，以及截至2022年12月31日的三个年度的经营结果和现金流量，符合美国公认的会计原则。
我们还按照美国上市公司会计监督委员会(PCAOB)的标准审计了公司截至2022年12月31日的财务报告内部控制，依据内部控制--综合框架(2013)特雷德韦委员会赞助组织委员会(“COSO”)发布的报告和我们2023年2月28日的报告就此发表了无保留的意见。
会计原则的变化
如综合财务报表附注1所述，由于采用美国会计准则第326题“金融工具-信贷损失”，自2021年1月1日起，本公司已改变了确认和计量信贷损失的会计方法。
意见基础
这些合并财务报表由公司管理层负责。我们的责任是根据我们的审计对公司的综合财务报表发表意见。我们是一家在PCAOB注册的公共会计师事务所，根据美国联邦证券法以及美国证券交易委员会和PCAOB的适用规则和法规，我们必须与公司保持独立。
我们是按照PCAOB的标准进行审计的。这些准则要求我们计划和执行审计，以获得关于合并财务报表是否没有重大错报的合理保证，无论是由于错误还是舞弊。
我们的审计包括执行评估合并财务报表重大错报风险的程序，无论是由于错误还是欺诈，以及执行应对这些风险的程序。这些程序包括在测试的基础上审查关于合并财务报表中的金额和披露的证据。我们的审计还包括评价管理层使用的会计原则和作出的重大估计，以及评价合并财务报表的整体列报。我们相信，我们的审计为我们的观点提供了合理的基础。
关键审计事项
下文所述的关键审计事项是指在对已传达或要求传达给审计委员会的合并财务报表进行当期审计时产生的事项：(1)涉及对综合财务报表具有重大意义的账目或披露；(2)涉及我们特别具有挑战性的、主观的或复杂的判断。关键审计事项的沟通不会以任何方式改变我们对合并财务报表的整体意见，我们也不会
传达下面的关键审计事项，就关键审计事项或与之相关的账目或披露提供单独的意见。
信贷损失准备
如本公司综合财务报表附注1和附注4所述，截至2022年12月31日，本公司的总贷款组合约为67亿美元，相关的信贷损失准备金约为9100万美元。信贷损失准备包括数量和质量两个部分。该公司考虑了历史亏损经验、当前经济和商业状况以及合理和可支持的预测，以开发定量组成部分。然后，针对涉及重大估计和需要管理层高度判断的主观假设的定性风险因素，对这一定量组成部分进行调整。
我们将管理层在确定定性因素和选择相关宏观经济预测以用于信贷损失准备的合理和可支持的预测期时所使用的重要判断和假设确定为一项重要的审计事项。审计这些复杂的判断和假设涉及特别挑战审计师的判断，因为审计证据的性质和范围以及解决这些问题所需的努力，包括所需的专门技能和知识的范围。
我们为解决这一关键审计问题而执行的主要程序包括：
•评估管理层关于贷款组合评估的重要判断和假设的合理性，以及集体评估贷款的其他定性因素。
•通过向内部开发和第三方来源核实数据以及收集的其他审计证据，评价用于确定定性因素的数据的相关性和可靠性。
•利用具有专业技能和知识的人员协助评估在合理和可支持的预测期内使用的宏观经济预测的合理性。
/s/ BDO USA，LLP
自2019年以来，我们一直担任本公司的审计师。
北卡罗来纳州罗利市
2023年2月28日
独立注册会计师事务所报告
股东和董事会
第一银行
南派恩斯，北卡罗来纳州
财务报告内部控制之我见
我们已经审计了First Bancorp(“公司”)截至2022年12月31日的财务报告内部控制，基于内部控制--综合框架(2013)由特雷德韦委员会赞助组织委员会发布(“COSO标准”)。我们认为，根据COSO标准，截至2022年12月31日，公司在所有重要方面都保持了对财务报告的有效内部控制。
我们亦已按照美国上市公司会计监督委员会(“PCAOB”)的准则，审计了本公司截至2022年12月31日及2021年12月31日的综合资产负债表，截至2022年12月31日止三个年度各年度的相关综合收益表、综合收益(亏损)表、股东权益表及现金流量表，以及相关附注及我们于2023年2月28日的报告，就此发表了无保留意见。
意见基础
本公司管理层负责对财务报告保持有效的内部控制，并对所附项目9A所列财务报告内部控制的有效性进行评估。管理层关于财务报告内部控制的报告。我们的责任是根据我们的审计，对公司财务报告的内部控制发表意见。我们是一家在PCAOB注册的公共会计师事务所，根据美国联邦证券法以及美国证券交易委员会和PCAOB的适用规则和法规，我们必须与公司保持独立。
我们按照PCAOB的标准对财务报告进行了内部控制审计。这些标准要求我们计划和执行审计，以获得合理的保证，以确定财务报告的有效内部控制是否在所有重要方面都得到了维护。我们的审计包括了解财务报告的内部控制，评估存在重大弱点的风险，以及根据评估的风险测试和评估内部控制的设计和运作有效性。我们的审计还包括执行我们认为在这种情况下必要的其他程序。我们相信，我们的审计为我们的观点提供了合理的基础。
财务报告内部控制的定义及局限性
公司对财务报告的内部控制是一个程序，旨在根据公认的会计原则，为财务报告的可靠性和为外部目的编制财务报表提供合理保证。公司对财务报告的内部控制包括下列政策和程序：(1)关于保存合理详细、准确和公平地反映公司资产的交易和处置的记录；(2)提供合理的保证，即交易被记录为必要的，以便按照公认的会计原则编制财务报表，公司的收入和支出仅根据公司管理层和董事的授权进行；(三)提供合理保证，防止或及时发现可能对财务报表产生重大影响的未经授权收购、使用或处置公司资产。
由于其固有的局限性，财务报告的内部控制可能无法防止或发现错误陈述。此外，对未来期间进行任何有效性评估的预测都有可能因条件的变化而出现控制不足的风险，或者政策或程序的遵守程度可能会恶化。
/s/BDO USA，LLP
北卡罗来纳州罗利市
2023年2月28日
项目9.会计和财务披露方面的变更和与会计师的分歧
没有。
第9A项。控制和程序
信息披露控制和程序的评估
截至本报告所述期间结束时，我们在首席执行官和首席财务官的监督下，在首席执行官和首席财务官的参与下，对我们的披露控制程序和程序的设计和运作的有效性进行了评估，这是我们的控制程序和其他程序，旨在确保在我们提交美国证券交易委员会的定期报告中需要披露的信息在规定的时间段内得到记录、处理、汇总和报告。披露控制和程序包括但不限于，旨在确保将需要披露的信息传达给我们的管理层，以便及时做出有关要求披露的决定的控制和程序。基于评估，我们的首席执行官和首席财务官得出结论，我们的披露控制和程序有效，可以就我们提交给美国证券交易委员会的定期报告中要求包括的重大信息做出及时的披露决定。
管理层关于财务报告内部控制的报告
公司管理层负责建立和维护对财务报告的有效内部控制。财务报告的内部控制是一个旨在为财务报告的可靠性和根据公认会计准则编制外部财务报表提供合理保证的过程。
财务报告内部控制由于其固有的局限性，不能为实现财务报告目标提供绝对保证。财务报告的内部控制是一个涉及人的勤奋和合规的过程，容易因人的失误而出现判断失误和故障。对财务报告的内部控制也可以通过串通或不当的管理凌驾来规避。由于这些限制，财务报告的内部控制可能无法及时防止或发现重大错报。然而，这些固有的限制是财务报告程序的已知特征。因此，有可能在过程中设计保障措施，以减少(尽管不是消除)这一风险。
管理层还负责编制和公平列报本报告所载的合并财务报表和其他财务信息。所附合并财务报表是根据公认会计准则编制的，必要时包括管理层的最佳估计和判断。
在包括首席执行官和首席财务官在内的管理层的监督和参与下，本公司根据特雷德韦委员会赞助组织委员会发布的《内部控制框架-综合框架(2013)》(《框架》)，对财务报告内部控制的有效性进行了评估。根据管理层在该框架下的评估，公司管理层得出结论，截至2022年12月31日，公司对财务报告保持有效的内部控制，这一术语在1934年证券交易法第13a-15(F)条中定义。
BDO USA，LLP是一家独立的注册会计师事务所，已审计了本公司截至2022年12月31日及截至2022年12月31日的综合财务报表，并审计了本公司截至2022年12月31日的财务报告内部控制有效性，该等报告载于本报告第8项。
内部控制的变化
在2022年第四季度期间或之后，我们对财务报告的内部控制没有发生合理地可能对我们的财务报告内部控制产生重大影响的变化。
项目9B。其他信息
不适用。
项目9C。关于妨碍检查的外国司法管辖区的披露
不适用。
第三部分
项目10.董事、高级管理人员和公司治理
在此引用的是公司将根据第14A条提交的最终委托书中的“董事、被提名人和高管”、“第16(A)条受益所有权报告合规”、“公司治理政策和实践”以及“董事会委员会、出席和薪酬”等标题下的信息。
项目11.高管薪酬
在此引用的是公司将根据第14A条提交的最终委托书中“高管薪酬”、“董事会委员会、出席和薪酬”以及“薪酬与业绩”等标题下的信息。
项目12.某些实益所有人的担保所有权和管理层及有关股东事项
在此引用的是公司将根据第14A条提交的最终委托书中“第一银行投票证券的主要持有人”和“董事、被提名人和高级管理人员”标题下的信息。
关于注册人股权补偿计划的其他信息
截至2022年12月31日，公司有一个基于股权的薪酬计划，根据该计划，新的基于股权的奖励是可能的。
下表列出了截至2022年12月31日根据公司基于股权的补偿计划可能发行的公司股票的信息。于2022年12月31日，本公司并无任何补偿计划项下尚未行使的期权、认股权证或权利。 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至2022年12月31日 |
| | (a) | | (b) | | (c) |
| 计划类别 | 要发行的证券数量
在锻炼时发放
在未完成的选项中，
认股权证及权利 | | 加权平均
行权价格
未完成的选项，
认股权证及权利 | | 可供购买的证券数量
未来在股权项下发行
薪酬计划(不包括
(A)栏所反映的证券) |
| 证券持有人批准的股权补偿计划(1) | — | | | $ | — | | | 348,087 | |
| 未经证券持有人批准的股权补偿计划 | — | | | — | | | — | |
| 总计 | — | | | $ | — | | | 348,087 | |
_________________
(1)由本公司现行有效的2014年股权计划组成。
第13项：某些关系和关联交易，以及董事独立性
在此引用的是根据条例14A提交的公司最终委托书中的标题为“某些交易”和“公司治理政策和实践”的信息。
项目14.首席会计师费用和服务
本文以引用方式并入本公司将根据第14A条提交的最终委托书的“审计委员会报告”标题下的信息。
第四部分
项目15.证物和财务报表附表
| | | | | |
| (a) 1. | 财务报表-有关本公司合并财务报表和独立审计师报告的信息，请参阅第3页第8项和对照索引。 |
| 2. | 财务报表明细表-不适用 |
| 3. | 陈列品 |
| 以下证据与本报告一起存档，或如所述，通过引用将其并入。除下文所述外，经鉴定的展品的美国证券交易委员会档案号为000-15572。管理合同、补偿计划和安排都标有星号(*)。 |
| 2.a | First Bancorp和Select Bancorp，Inc.于2021年6月1日签订的合并协议作为本公司于2021年6月1日提交的8-K报表的附件2.1提交，并通过引用并入本文. |
| 2.b | First Bancorp和GrandSouth Bancorporation于2022年6月21日签订的合并协议作为本公司于2022年6月21日提交的8-K表格的附件2.1提交，并通过引用并入本文. |
| 3.a | 公司章程及其修正案已提交为本公司截至2002年6月30日的10-Q表格季度报告的附件3.a.i至3.a.v，并以引用的方式并入本文。《公司章程修正案》归档为展品3.1和3.2关于公司2009年1月13日提交的8-K表格的当前报告，并以引用的方式并入本文。《公司章程修正案》归档为公司于2010年6月29日提交的S-3D表格的注册说明书附件3.1.b(委员会文件第333-167856号)，并以引用的方式并入本文。《公司章程修正案》归档为2011年9月6日提交的公司当前8-K报表附件3.1，并以引用的方式并入本文。《公司章程修正案》归档为2012年12月26日提交的公司当前8-K报表附件3.1，并以引用的方式并入本文。《公司章程修正案》归档为本公司于2022年6月14日提交的8-K报表附件99.1，并以引用的方式并入本文。 |
| 3.b | 修订和重述的公司章程作为公司于2018年2月9日提交的当前8-K表格报告的附件3.1提交，并通过引用并入本文。 |
| 4.a | 普通股证书表格作为公司截至1999年6月30日的季度报告10-Q表格中的附件4提交，并以引用的方式并入本文。 |
| 4.b | 根据1934年《证券交易法》第12节登记的公司证券的说明。 |
| 10.a | 本公司与其董事及高级管理人员之间的赔偿协议表已作为本公司截至2014年12月31日止年度年报10-K表的附件10.a存档，并在此并入作为参考。 |
| 10.b | First Bancorp高级管理人员补充高管退休计划于2009年1月1日生效，作为公司截至2018年12月31日的年度报告10-K表的附件10.b提交，并通过引用并入本文。(*) |
| 10.c | First Bancorp 2007股权计划作为注册人于2007年3月27日提交的Def 14A表格的附录B提交，并通过引用并入本文。(*) |
| 10.d | First Bancorp 2014股权计划作为注册人于2014年4月4日提交的Def 14A表格的附录B提交，并通过引用并入本文。(*) |
| 10.e | First Bancorp长期护理保险计划是作为公司截至2004年9月30日的季度报告10-Q表的附件10(O)提交的，并通过引用并入本文。(*) |
| 10.f | 2005年2月15日与亚特兰大联邦住房贷款银行签订的垫款和担保协议作为附件99(A)附在公司于2005年2月22日提交的8-K表格的当前报告中，并通过引用并入本文。 |
| 10.g | 股票期权和业绩单位奖励协议表格于2008年6月23日作为公司当前报告的8-K表格的附件10提交，并通过引用并入本文。(*) |
| 10.h | 董事薪酬说明书根据S-K法规第601(B)(10)(Iii)(A)项作为公司截至2016年12月31日的年报10-K表格的附件10.1提交，通过引用并入本文。(*) |
| 10.i | First Bancorp员工退休金计划，包括修订，已作为公司截至2009年12月31日的年度报告10-K表格的附件10.v提交，并通过引用并入本文。(*) |
| 10.j | 公司与理查德·H·摩尔于2012年8月28日签订的雇佣协议已作为公司截至2012年9月30日的10-Q表格季度报告的附件10.a提交，并通过引用并入本文. 对本协议的修订已在公司于2017年3月9日提交的8-K表格的当前报告中提交和2018年2月9日，并通过引用结合于此。(*) |
| 10.k | 本公司与本银行及Michael G.Mayer之间于2022年2月1日生效的经修订及重新签署的雇佣协议已作为本公司于2022年1月28日提交的当前8-K表格报告的附件99.1提交，并通过引用并入本文。(*) |
| 10.l | 日期为2014年3月11日的第一份Bancorp高级管理人员补充高管退休计划修正案作为公司截至2013年12月31日的10-K表格年度报告的附件10.aa提交，并通过引用并入本文。(*) |
| 10.m | 高管不合格超额计划文件作为公司截至2017年12月31日的10-K表格年度报告的附件10.q存档，并通过引用并入本文。(*) |
| | | | | |
| 10.n | 日期为2017年1月30日的《高管非限制性超额计划收养协议》作为本公司截至2017年12月31日的年度报告10-K表的附件10.R提交，并通过引用并入本文。(*) |
| 10.o | 2018年2月26日的《高管非限制性超额计划收养协议》作为本公司截至2017年12月31日的10-K表格年度报告的附件10.s提交，并通过引用并入本文。(*) |
| 10.p | 公司对某些员工和高管的年度激励计划作为公司截至2020年12月31日的年度报告10-K表的附件10.Q提交，并通过引用并入本文。(*) |
| 10.q | 公司、银行和小亚当斯·柯里之间的雇佣协议。日期为2021年12月23日，作为公司当前报告的8-K表格的附件99.1于2021年12月23日提交，并通过引用并入本文。(*) |
| 10.r | 本公司与银行及Elizabeth B.Bostian于2021年12月23日签订的雇佣协议，作为本公司于2021年12月23日提交的8-K表格的附件99.2存档，并以引用方式并入本文。(*) |
| 21 | 注册人子公司名单 |
| 23 | 独立注册会计师事务所同意，BDO USA，LLP |
| 31.1 | 根据2002年萨班斯-奥克斯利法案第302(A)节通过的《美国法典》第18编第1350条规定的首席执行官证书。 |
| 31.2 | 根据2002年萨班斯-奥克斯利法案第302(A)节通过的《美国法典》第18编第1350条规定的首席财务官认证。 |
| 32.1 | 根据2002年萨班斯-奥克斯利法案第906条通过的《美国法典》第18编第1350条规定的首席执行官证书。 |
| 32.2 | 根据2002年萨班斯-奥克斯利法案第906条通过的《美国法典》第18编第1350条规定的首席财务官认证。 |
| 101 | 以下财务信息来自公司截至2022年12月31日的年度报告Form 10-K，格式为可扩展商业报告语言(XBRL)：(I)综合资产负债表，(Ii)综合收益表，(Iii)综合全面收益表，(Iv)综合股东权益表，(V)综合现金流量表，(Vi)综合财务报表附注。 |
__________________ | | | | | |
| (b) | 展品--见上文(A)(3)。 |
| (c) | 兹提交任何财务报表明细表。 |
如有书面要求，可向以下公司索取展品的副本：First Bancorp，Elizabeth B.Bostian，首席财务官，地址：北卡罗来纳州南松树市西南布罗德街300号，邮编：28387。
项目16.表格10-K摘要
不适用。
签名
根据1934年证券交易法第13或15(D)节的要求，First Bancorp已正式促使本Form 10-K年度报告于2023年2月28日在南松市和北卡罗来纳州由下列正式授权的签署人代表其签署。
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第一银行 |
发信人：/s/理查德·H·摩尔 |
| 理查德·H·摩尔 |
| 首席执行官 |
根据1934年《证券交易法》的要求，本报告已由下列人员以指定的身份和日期代表公司签署。
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| 行政人员 |
/s/理查德·H·摩尔 | 伊丽莎白·B·博斯蒂安 | /布莱斯·B·布兹科夫斯基 |
理查德·H·摩尔
首席执行官兼董事会主席 | 伊丽莎白·B·博斯蒂安
常务副总裁总裁兼首席财务官 | 布莱斯·布兹科夫斯基
常务副总裁兼首席会计官 |
| 2023年2月28日 | 2023年2月28日 | 2023年2月28日 |
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| 董事会 |
詹姆斯·C·克劳福德，III | | /s/理查德·H·摩尔 |
詹姆斯·C·克劳福德，III
领衔独立董事
董事 | | 理查德·H·摩尔
董事会主席
董事 |
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| 2023年2月28日 | | 2023年2月28日 |
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玛丽·克拉拉·卡佩尔 | | 卡莉·C·麦克兰姆，Jr. |
玛丽·克拉拉·卡佩尔 董事 | | 小卡莉·C·麦克兰姆
董事 |
| 2023年2月28日 | | 2023年2月28日 |
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/s/Suzanne DeFerie | | /s/Dexter V.Perry |
苏珊娜·德费里 董事 | | 德克斯特·V·佩里
董事 |
| 2023年2月28日 | | 2023年2月28日 |
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艾比·J·唐纳利 | | 伦道夫·波特 |
艾比·J·唐纳利 董事 | | J·伦道夫·波特
董事 |
| 2023年2月28日 | | 2023年2月28日 |
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| /s/梅森·Y·加勒特 | | /s/O.坦普尔·斯隆，III |
梅森·Y·加勒特
董事 | | O·坦普尔·斯隆，III
董事 |
| 2023年2月28日 | | 2023年2月28日 |
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| 约翰·B·古尔德 | | 弗雷德里克·L·泰勒二世 |
约翰·B·古尔德
董事 | | 弗雷德里克·L·泰勒二世
董事 |
| 2023年2月28日 | | 2023年2月28日 |
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| /s/迈克尔·G·迈耶 | | 弗吉尼亚·C·托马森 |
迈克尔·G·梅耶尔
董事 | | 弗吉尼亚·C·托马森
董事 |
| 2023年2月28日 | | 2023年2月28日 |
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| 约翰·W·麦考利 | | /s/Dennis A.Wicker |
约翰·W·麦考利
董事 | | 丹尼斯·A·威克
董事 |
| 2023年2月28日 | | 2023年2月28日 |
