F
美国
美国证券交易委员会
华盛顿特区，20549
表格
(标记一)
根据1934年《证券交易法》第12(B)或12(G)条所作的登记声明 |
或
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根据1934年《证券交易法》第13或15(D)条提交的年度报告 |
或
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1934年《证券交易法》第13或15(D)条 |
的过渡期
或
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根据1934年《证券交易法》第13或15(D)条提交的空壳公司报告 |
的过渡期 至 .
委托文件编号：
(注册人的确切名称与其章程中指定的名称相同
NOVONIX有限公司
(注册人姓名英文译本)
(注册成立或组织的司法管辖权)
NOVONIX有限公司
(主要执行办公室地址)
NOVONIX有限公司
(P) +61 439 310 818
注意：
(公司联系人姓名、电话、电子邮件和/或传真号码及地址)
根据该法第12(B)条登记或将登记的证券。
每个班级的标题 |
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交易代码 |
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注册的每家交易所的名称 |
股票，没有面值 |
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根据该法第12(G)条登记或将登记的证券：无
根据该法第15(D)条负有报告义务的证券：无
注明截至年度报告所述期间结束时发行人所属各类资本或普通股的流通股数量：
如果注册人是证券法规则405中定义的知名经验丰富的发行人，请用复选标记表示。是的 ☐
如果本报告是年度报告或过渡报告，请用勾号表示注册人是否不需要根据1934年《证券交易法》第13或(15)(D)条提交报告。是的 ☐
用复选标记表示注册人(1)是否在过去12个月内(或注册人被要求提交此类报告的较短时间内)提交了1934年《证券交易法》第13条或15(D)节要求提交的所有报告，以及(2)在过去90天内是否符合此类提交要求。
用复选标记表示注册人是否在过去12个月内(或在注册人被要求提交和发布此类文件的较短时间内)以电子方式提交了根据S-T规则405要求提交和发布的每个交互数据文件。
用复选标记表示注册者是大型加速文件服务器、加速文件服务器、非加速文件服务器还是新兴成长型公司。请参阅《交易法》第12b-2条规则中“加速申请者”、“大型加速申请者”和“新兴成长型公司”的定义。(勾选一项)：
大型加速文件服务器 ☐ |
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加速文件管理器 ☐ |
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新兴成长型公司 |
如果一家新兴成长型公司按照美国公认会计原则编制其财务报表，则用复选标记表示注册人是否已选择不使用延长的过渡期来遵守根据交易法第13(A)节提供的任何新的或修订的财务会计准则。
C“新的或修订的财务会计准则”一词是指财务会计准则委员会在2012年4月5日之后发布的对其会计准则编纂的任何更新。
用复选标记表示注册人是否提交了一份报告，证明其管理层根据《萨班斯-奥克斯利法案》(《美国联邦法典》第15编，第7262(B)节)第404(B)条对其财务报告的内部控制的有效性进行了评估，该评估是由编制或发布其审计报告的注册会计师事务所进行的。
如果证券是根据该法第12(B)条登记的，应用复选标记表示登记人的财务报表是否反映了对以前发布的财务报表的错误更正。 ☐
用复选标记表示这些错误更正中是否有任何重述需要对注册人的任何高管在相关恢复期间根据§240.10D-1(B)收到的基于激励的补偿进行恢复分析。 ☐
用复选标记表示注册人在编制本文件所包括的财务报表时使用了哪种会计基础：
U.S. GAAP ☐ |
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其他 ☐ |
如果在回答前一个问题时勾选了“其他”，请用勾号表示登记人选择遵循哪个财务报表项目。项目17 ☐项目18 ☐
如果这是一份年度报告，请用复选标记表示注册人是否为空壳公司(如《交易法》第12b-2条所定义)。是 ☐否
(只适用于过去五年涉及破产程序的发行人)
在根据法院确认的计划分配证券后，用复选标记表示注册人是否已提交1934年《证券交易法》第12、13或15(D)条要求提交的所有文件和报告。是 ☐否
目录
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页面 |
某些术语的引入和使用 |
2 |
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解释性说明 |
2 |
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关于前瞻性陈述的特别说明 |
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第五项。 |
经营和财务回顾与展望 |
4 |
A. |
经营业绩 |
4 |
B. |
流动性与资本资源 |
21 |
C. |
研发、专利和许可证等。 |
27 |
D. |
趋势信息 |
27 |
E. |
关键会计估计 |
27 |
第八项。 |
财务信息 |
27 |
A. |
合并财务报表和其他财务信息 |
27 |
第13项。 |
违约、拖欠股息和拖欠股息 |
29 |
第14项。 |
对担保持有人的权利和收益的使用作出实质性修改 |
29 |
第18项。 |
财务报表 |
30 |
项目19. |
展品 |
99 |
展品索引 |
99 |
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签名 |
101 |
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1
某些术语的引入和使用
我们使用一些惯例编写了这份20-F表格的过渡报告，您在阅读本报告中包含的信息时应考虑这些惯例。在本过渡报告中，“NOVONIX”、“公司”、“集团”、“我们公司”、“我们”和“我们”是指NOVONIX有限公司及其合并子公司，作为一个整体。此外，此过渡报告使用以下约定：
解释性说明
2022年12月20日，NOVONIX Limited董事会批准将财政年度结束日期从6月30日改为12月31日，以使公司业绩报告更好地与行业同行保持一致。因此，我们需要在2022年7月1日至2022年12月31日的六个月过渡期内提交这份20-F表格的过渡报告。在提交过渡报告后，我们的下一个财年将是截至2023年12月31日的财年。除非另有说明，本20-F表格过渡报告中提及的“财政年度”均指在过渡期之前于6月30日结束的财政年度。本公司于2022年7月1日至2022年12月31日的过渡期综合财务报表乃根据国际会计准则委员会发布的国际财务报告准则(“IFRS”)编制。我们在截至2022年12月31日和2021年12月31日的六个月期间的经营业绩比较已包括在项目5.业务和财务回顾及展望和财务报表附注31。本20-F表中提供的截至2021年12月31日的六个月期间的财务信息未经审计，仅供比较。我们注意到，这份关于20-F表格的过渡报告是根据经修订的1934年《证券交易法》第13a-10(G)(4)条提交的，该规则允许我们仅对表格20-F的第5、8.A.7、13、14和17或18项作出答复。
该公司还选择从截至2022年12月31日的六个月开始，将其列报(报告)货币从澳元改为美元。该公司相信，报告期和货币的这些变化将增强其财务信息的相关性和与其行业同行的可比性，其中大多数行业以美元报告。已使用作为本过渡报告一部分提交的财务报表附注1中概述的程序将比较财务信息转换为美元。看见项目18.财务报表.
2
关于前瞻性陈述的特别说明
这份过渡报告包含有关我们和我们所在行业的前瞻性陈述，涉及重大风险和不确定性。除本过渡期报告中包含的有关历史事实的陈述外，其他所有陈述，包括有关我们未来的经营结果、财务状况、业务战略和未来经营的计划和目标的陈述，均为前瞻性陈述。在某些情况下，您可以识别前瞻性陈述，因为它们包含“预期”、“相信”、“考虑”、“继续”、“可能”、“估计”、“预期”、“打算”、“可能”、“计划”、“潜在”、“预测”、“项目”、“应该”、“目标”、“将”或“将”等词语的否定或其他类似术语或表述。
这些前瞻性陈述主要基于我们目前对未来事件和趋势的预期和预测，我们认为这些事件和趋势可能会影响我们的财务状况、经营结果、业务战略和财务需求。这些前瞻性陈述受许多已知和未知的风险、不确定性、其他因素和假设的影响，包括项目3.关键信息--D.风险因素关于我们提交给美国证券交易委员会的截至2022年6月30日的Form 20-F年度报告，以及由项目5.经营和财务审查及展望--B.流动资金和资本资源--被动外国投资公司状况这份20-F表格的过渡报告。
这些风险并非包罗万象。这份过渡报告的其他部分可能包括可能损害我们的业务和财务业绩的其他因素。新的风险因素可能会不时出现，我们的管理层无法预测所有风险因素，也无法评估所有因素对我们业务的影响，或任何因素或因素组合可能导致实际结果与任何前瞻性陈述中包含或暗示的结果大不相同的程度。
你不应该依赖前瞻性陈述作为对未来事件的预测。本过渡报告中包含的前瞻性陈述主要基于我们对未来事件和趋势的当前预期和预测，我们认为这些事件和趋势可能会影响我们的业务、财务状况和经营业绩。除法律要求外，我们没有义务更新本过渡报告中所作的任何前瞻性陈述，以反映本过渡报告日期之后的事件或情况，或反映新信息或意外事件的发生。我们可能无法实际实现我们的前瞻性声明中披露的计划、意图或预期，您不应过度依赖我们的前瞻性声明。我们的前瞻性陈述不反映任何未来收购、合并、处置、合资或投资的潜在影响。
此外，“我们相信”的声明和类似的声明反映了我们对相关主题的信念和意见。这些陈述是根据截至本过渡报告日期我们掌握的信息编制的。虽然我们认为这些信息为这些陈述提供了合理的基础，但这些信息可能是有限的或不完整的。我们的声明不应被解读为表明我们已对所有相关信息进行了详尽的调查或审查。这些声明本质上是不确定的，投资者被告诫不要过度依赖这些声明。
你应该阅读这份过渡报告以及我们在这份过渡报告中引用的文件，这些文件已经作为附件提交到过渡报告中，而这份过渡报告是过渡报告的一部分，你应该理解我们未来的实际结果、活动水平、业绩和成就可能与我们预期的不同。我们通过这些警告性声明来限定我们所有的前瞻性声明。
3
项目5.业务ATT与财务回顾与展望
以下对我们财务状况和经营结果的讨论是基于并应结合我们的合并财务报表及其相关附注阅读的，这些报表包括在20-F表格的过渡报告中。
本讨论和分析中包含的某些信息包括受风险和不确定性影响的前瞻性陈述，这些风险和不确定性可能导致实际结果与此类前瞻性陈述明示或暗示的结果大相径庭。有关可能导致我们的实际结果与本讨论和分析中包含的前瞻性陈述中描述的结果大不相同的重要因素的进一步信息，请参阅上文“关于前瞻性陈述的特别说明”和 项目3.关键信息--D.风险因素 在提交给美国证券交易委员会的截至2022年6月30日的年度报告(以下简称“2022年年报”)中，我们将继续以Form 20-F的形式提交年报。
概述
NOVONIX为处于全球电气化经济前沿的领先电池制造商、材料公司、汽车原始设备制造商(“OEM”)和消费电子制造商提供电池材料和开发技术。我们的核心使命是通过我们先进的专有技术，以更低的成本提供更长周期的电池，加快电动汽车电池和储能解决方案的持续进步和规模。通过我们内部的技术和能力，以及我们对行业趋势的第一线了解，我们打算成为行业领先者，为我们的客户提供我们认为是最先进、高性能和高性价比的电池和能量存储技术。
我们目前经营着两项核心业务：NOVONIX电池技术解决方案 (“BTS”) and NOVONIX负极材料(以前称为PURE石墨)。我们还有第三个报告部分-石墨矿勘探-其业务目前正在进行战略审查，管理层目前并未将其视为核心运营业务。
BTS提供业界领先的电池测试技术和研发(R&D)服务，以创造下一代电池。BTS也是整个NOVONIX生态系统的创新支柱，通过开发应用程序和战略合作伙伴关系，与我们的阳极和阴极材料业务建立了一个积极的反馈循环。这种合作推动了我们不断的技术创新，使我们能够为客户提供一流的产品和服务。
NOVONIX阳极材料成立的目的是将我们认为是市场上最先进的用于电动汽车和储能应用的阳极材料商业化。这些终端市场继续要求生命周期更长的高性能电池，同时追求成本效益，以继续推动大规模采用。负极材料是决定电池整体性能、可靠性和循环寿命的最重要组件之一。据我们所知，我们是美国唯一一家合格的电动汽车电池级合成石墨负极材料生产商，并相信NOVONIX负极材料处于有利地位，能够支持北美和全球对这些先进负极材料需求的快速增长。
石墨勘探或MDG项目在澳大利亚昆士兰州的一个天然高品位石墨矿床拥有权益。NOVONIX此前搁置了对千年发展目标项目的任何勘探和开发，同时针对持续的行业势头对石墨矿床资产进行了战略审查，以评估进一步勘探和开发千年发展目标项目的选择。
4
NOVONIX电池技术解决方案概述
BTS是由达尔豪西大学研究小组的研究人员于2013年创立的，之前由Jeff博士领导，该公司于2017年6月收购了BTS。BTS为电池组件、电池和原始设备制造商提供供应链上的尖端研发服务。
BTS总部位于加拿大新斯科舍省哈利法克斯，提供电池研发服务，并制造我们认为是世界上最准确的锂离子电池单元测试设备。该设备目前由领先的电池制造商、研究人员和设备制造商使用，包括Panasonic、LG、Samsung SDI和SK Innovation，以及众多消费电子和汽车原始设备制造商(“OEM”)。BTS部门通过对达尔豪西大学的直接投资和与达尔豪西大学的长期合作协议，极大地扩大了研发能力。
自我们收购该业务以来，我们通过直接投资和与达尔豪西大学的长期合作研究协议，显著扩大了BTS的研发能力。BTS现在拥有一支由领先科学家组成的成熟团队，拥有一条内部电池试验线，以制作新材料和电池设计的原型并进行评估，以及广泛的电池测试能力，包括我们专有的超高精度充电器系统。
在截至2022年12月31日的六个月内，BTS通过增加其硬件和电池测试及研发服务产品的销售，包括增加和扩大关键战略客户，继续实现强劲的收入增长。在截至2022年12月31日的六个月中，BTS与客户的合同收入比截至2021年12月31日的六个月下降了8%，这是由于业务的小区构建和测试部门的销售额增加。在截至2022年6月30日的12个月内，BTS与客户的合同收入较截至2021年6月30日的12个月增长57%，这是由于业务的电池硬件部门的销售额增加所致。
2022年11月，BTS宣布其新的试生产设施开业，旨在将NOVONIX定位为阴极技术的行业领先者。该项目将位于一个新开放的35,000平方英尺的设施中，并利用NOVONIX的全干法阴极合成技术来试验其正在申请专利的材料生产技术，目标是为快速增长的电动汽车和能源存储行业提供服务。我们相信，如果这一试验规模的设施成功，它将使该公司能够证明大规模生产的可行性，其产量目标为每年10吨。
这一新的设施和试点计划将利用NOVONIX专有的干法微粒造粒工艺所衍生的技术，该工艺有可能最大限度地减少浪费，降低阴极制造成本，同时提高产量。正如之前宣布的，阴极设施的开发得到了加拿大政府通过加拿大大西洋机会局(ACOA)提供的70万美元(100万加元)资金和加拿大下一代制造公司提供的120万美元(167.5万加元)资金的支持。作为设施开放的一部分，NOVONIX将扩大其内部阴极开发团队和现场分析能力。
该公司继续投资于内部阴极开发团队和能力，同时推动内部工艺开发，并与达尔豪西大学合作寻求新的知识产权。该公司还与多家成熟的锂和金属供应商合作开展材料评估计划，这些计划建立在公司在正极前体以及最终正极合成技术方面的举措的基础上。我们相信，在追求这些发展机遇的过程中，NOVONIX将成为阴极合成技术的市场领导者。
5
随着碳中和政策在主要国家的实施，NOVONIX继续机会主义地投资于能源储存系统(ESS)市场，该市场的需求增长主要是由可再生能源采用率的显著增加推动的。NOVONIX于2021年初首次宣布与Emera Technologies合作开发创新的电池存储技术。最近，NOVONIX开发了首个微电网电池原型，以支持Emera Technologies的住宅微电网系统，该系统正在佛罗里达州的一个住宅试点项目中运行。这一合作伙伴关系突出了BTS通过与不同公司和行业合作确定电池价值链上的增长机会所提供的战略价值。
NOVONIX阳极材料概述
NOVONIX负极材料(前身为PURE石墨LLC)成立于2017年3月，是一家合资企业，旨在为电动汽车、储能和特种应用领域的锂离子电池市场开发和商业化超高纯度高性能石墨负极材料。在2019财年，我们行使了看涨期权，据此，我们收购了合资伙伴在NOVONIX阳极材料中的全部权益，并将我们的持股比例提高到100%。
NOVONIX阳极材料独家拥有其前合资伙伴与石墨相关的所有知识产权，并拥有其首席执行官使用该技术开发石墨产品和电池负极材料的持续独家经营权。
这一知识产权包括创新的高性能石墨负极材料(在内部测试中证明其性能优于目前市场上的领先材料)和生产方法，我们预计这些材料的生产成本将大大低于现有生产商。
通过业务增长和战略合作伙伴关系的执行，NOVONIX开发了专有技术，提供了更高的能效、可以忽略不计的设施排放和超过行业标准的阳极材料。2022年6月，NOVONIX发布了生命周期评估结果，结果显示，与中国生产的商业阳极级合成石墨相比，全球变暖潜力下降了约60%，与中国生产的阳极级天然石墨相比，全球变暖潜力下降了约30%。NOVONIX负极材料致力于实现最高性能，同时以更低的碳排放为电池材料行业提供动力。
自美国通过2022年《降低通胀法案》以来，随着国内产量的增加和电动汽车需求的强劲，电池产能的开发速度加快。这些最新的趋势强调了NOVONIX于2022年1月与Phillips 66达成的协议的重要性，该协议旨在联合开发新的原料和采用减少碳密集型加工的合成石墨。我们相信，这一合作伙伴关系使NOVONIX处于推动采用清洁能源的革命性解决方案的前沿。
2022年10月，我们被选中进入谈判，以获得美国能源部(DOE)提供的1.5亿美元赠款资金，以扩大我们国内高性能合成石墨负极材料的生产。这一奖项由总裁·拜登宣布，旨在加强北美电池供应链，目前这些关键行业的需求激增，要求上岸的呼声日益高涨。谈判将包括最终项目细节，包括项目总成本、业务里程碑和获得赠款资金的时间。根据赠款条款，政府资金必须至少得到接受者的匹配。在与美国能源部的谈判成功完成后，NOVONIX将进一步更新市场。
在2022财年最后一个季度，NAM被选中向美国能源部贷款计划办公室(LPO)提交正式申请。LPO向 提供低息贷款，以支持符合 先进技术车辆制造贷款计划(“ATVM”)的合格车辆和合格零部件的制造，该计划由2007年能源独立和安全法授权。通过自动柜员机，LPO可以提供以美国国债利率定价的债务资本
6
在美国的汽车制造项目，并提供满足个人借款人特定需求的融资。LPO拥有企业、结构性企业和有限追索权项目融资贷款方面的经验。此外，LPO有能力作为唯一贷款人为大型项目提供资金，或作为一组贷款人的一部分填补融资缺口。如果获得这笔贷款，这笔贷款将为该公司目前扩大电池材料产能以生产合成石墨提供资金，以支持美国的电动汽车和电动汽车供应链。
与其在Kore Power的战略合作伙伴关系和投资相一致，NOVONIX将成为Kore Power在北美的独家石墨负极材料供应商。2022年11月，Kore Power从投资者那里获得战略融资，用于建设其位于亚利桑那州凤凰城的KOREPlex工厂，该工厂将于2024年第四季度开始商业生产。为了支持Kore Power的产能需求和其他客户，NOVONIX正在将该公司位于田纳西州查塔努加的河滨工厂的产量扩大到10000吨/年的目标。2024年的产量将与目前约3,000吨/年的合同产量保持一致，2028年产量将达到约12,000吨/年。
石墨勘探(千年发展目标项目)概述
德罗梅迪里火山石墨项目是一个位于澳大利亚昆士兰州北部的高品位(18%以上)天然石墨矿床。 尽管这一天然石墨矿藏具有良好的特点，但由于公司通过制造先进的电池负极材料和开发新的电池技术为公司提供了更有利的投资机会，勘探工作被搁置。在截至2022年6月30日的12个月内，管理层启动了对石墨矿床资产的战略审查。目前还没有公布任何调查结果，也不能保证战略审查将导致资产的进一步发展。该公司在监测市场的同时，继续保持该项目的良好信誉。
金融概述
自2013年以来，该集团出现了营业亏损。我们能否产生足够的产品收入以实现盈利，将取决于我们开始大量生产NOVONIX阳极材料业务的合成石墨产品并将其商业化的能力。因此，随着我们继续扩大合成石墨产品的生产规模，我们预计将继续产生重大支出，其中大部分将与计划的生产设备支出相关。我们预计，在美国作为一家上市公司运营将产生大量额外成本，包括额外的法律、会计、投资者关系、合规和其他费用。
因此，我们将需要大量额外资金来支持我们的持续运营和实施我们的增长战略。在此之前，如果我们能够从人造石墨销售中获得足够的收入，我们预计将通过发行股权、债务融资或其他资本来源为我们的运营提供资金，其中可能包括与其他公司的合作或其他战略交易，以及美国政府的融资支持和税收优惠。我们可能无法筹集更多资金，或在需要时以优惠条件达成此类其他协议或安排。如果我们不能在需要时筹集资金或达成此类协议，我们可能不得不大幅推迟、缩减或停止我们的合成石墨产品的开发和商业化。看见项目3.关键信息--D.风险因素我们的2022年年报(“我们可能需要不时获得资金，为我们的增长和运营提供资金，而这些资金可能无法以可接受的条件获得，或者根本无法获得。如果我们无法在需要的时候筹集资金，我们可能会被迫推迟、减少或取消某些业务，我们可能无法充分控制它们的成本。”).
由于与电池级材料商业化相关的众多风险和不确定性，我们无法预测增加费用的时间或金额，也无法预测我们何时或是否能够实现或保持盈利。即使我们能够创造产品销售，我们也可能永远不会盈利。如果我们无法实现盈利或无法持续盈利，那么我们可能无法继续按计划运营，并被迫缩减或停止运营。看见项目3.关键信息--D.风险因素我们的2022年
7
年报(“我们有财务亏损的历史，预计在不久的将来会产生巨额费用和持续亏损。”).
截至2022年12月31日，我们拥有99,039,172美元的现金和现金等价物。该公司计划在2024年根据现有和潜在的客户外卖协议将合成石墨的生产能力提高到10,000吨/年，并计划到2025年达到40,000吨/年，到2030年达到150,000吨/年。我们相信，我们现有的现金和现金等价物将有助于支持产能扩展至10000吨/年，预计将于2024年完成。我们基于的这些估计可能被证明是错误的，我们可能会比我们预期的更早耗尽我们可用的资本资源。见下文“--流动性和资本资源”。
我们运营结果的组成部分
细分市场信息
我们的业务包括电池技术(BTS)、电池材料(NOVONIX负极材料)和石墨勘探。为了符合讨论收入和支出的重要组成部分的要求，并使投资者能够了解综合金额，在适用的情况下，我们提供了分段讨论。因此，将对分段的讨论和分析与对合并数额的讨论结合起来，以避免混淆和重复披露。
与客户签订合同的收入
NOVONIX电池技术解决方案
与客户签订合同的收入来自两个主要的BTS业务线：1)硬件销售和2)咨询服务。我们的客户包括领先的电池制造商、研究人员和设备制造商，包括Panasonic、LG、Samsung SDI和SK Innovation，以及众多特种材料、消费电子OEM和汽车OEM。
当我们销售电池测试设备时，我们与客户签订合同，内容包括所购买产品的价格、规格、交货日期和保修等。我们的合同交货期各不相同，但通常是三个月左右。电池测试设备合同的价值可根据所提供的设备数量和合同期限而定。销售BTS硬件的收入在硬件交付、合法所有权过关和客户接受硬件的时间点确认。
咨询服务司根据固定和可变价格合同提供电池设计、测试、实施和支持服务。服务合同的价值可以根据合同的期限和范围而有所不同。提供服务的收入在提供服务的报告期内随时间确认。对于固定价格合同，收入是根据截至报告期结束时提供的实际服务、所分配的资源、发生的成本和在结算期内花费的实际工时确认的。
在合同包括多个履约义务的情况下，我们根据每项履约义务的独立销售价格，根据交易价格将收入分配给该义务。如果这些履约义务不是直接可见的，则根据预期的成本加成利润进行估计。
我们的BTS收入受到BTS客户购买的产品和服务的价格、数量和组合变化的影响。我们产品的价格和数量是由对我们产品的需求、设备和服务之间的产品组合的变化、我们客户的地理组合以及竞争对手提供的产品的实力决定的。
8
NOVONIX负极材料
截至20-F表格的这份过渡报告的日期，我们还没有从销售合成石墨中获得任何收入。如果我们的合成石墨产品的商业化努力成功，我们可能会从销售我们的合成石墨材料中获得收入。此外，如果我们与第三方签订其他协作、合作伙伴关系或许可协议，我们未来可能会从此类协作或许可协议或产品销售和这些付款的组合中获得收入。
石墨矿勘探
截至20-F表格的这份过渡报告的日期，我们还没有从销售天然石墨中获得任何收入。我们预计，在不久的将来，我们在千年发展目标项目中的权益不会带来任何收入。然而，在2021年6月的季度，管理层启动了对Mt.对持续的行业势头作出反应，以评估进一步勘探和开发千年发展目标项目的备选方案。截至本报告之日，这一战略审查仍在进行中。
其他收入
其他收入主要由利息收入和赠款收入组成。利息收入采用实际利息法确认为应计利息。这是一种计算金融资产摊销成本并使用实际利率分配相关期间利息收入的方法，实际利率是通过金融资产的预期寿命将估计的未来现金收入贴现到金融资产的账面净额的比率。来自政府机构的赠款是按其公允价值确认的，前提是有合理的保证将收到赠款，并且我们能够遵守接受赠款的所有条件。其他收入还包括以前持有的权益法投资的重估收益，当我们获得对权益法被投资人的控制权时，可以确认这一收益。
产品制造和运营成本
产品制造和运营成本包括产品成本(包括采购的材料和组件)以及与运输相关的成本，截至本20-F表格过渡报告的日期，这些成本仅与我们的BTS业务相关。我们的产品成本受到原材料基础成本和零部件成本的影响。
行政和其他费用
行政和其他费用主要包括差旅费、设施费用、审计、法律、税务、保险、信息技术和其他费用。
我们预计将产生与遵守适用证券和其他法规有关的额外审计、税务、会计、法律和其他成本，以及与在美国上市公司相关的额外保险、投资者关系和其他成本。此外，如果我们未来不再有资格成为外国私人发行人，我们预计作为美国国内报告公司，我们将产生额外的费用。与纳斯达克上市相关的成本总计4,226,062美元，其中1,633,154美元在截至2021年6月30日的综合资产负债表中作为递延发行成本资本化，并在截至2022年6月30日的12个月内支出，原因是公司关于我们预期在美国资本市场的活动的计划发生了变化。看见项目3.关键信息--D.风险因素2022年年报(我们未来可能会失去外国私人发行人的地位，这可能会导致大量的额外成本和费用。)
借款成本
借款成本在发生借款的报告期内在损益表中确认。
9
借款成本主要包括借款票据和借款的应计利息、赎回借款票据的损失和公允价值收益的平仓。
减值损失
在每个报告期结束时，专家组评估是否有任何迹象表明某项资产可能减值。评估包括考虑外部和内部信息来源，包括从被视为来自收购前利润的子公司、联营公司或合资企业收到的股息。如有此迹象，则对资产进行减值测试，方法是将资产的可收回金额(即资产的公允价值减去处置成本和使用价值中较高者)与资产的账面金额进行比较。资产的账面价值超过其可收回金额的任何部分，应立即在损益中确认，除非该资产按照另一会计准则以重估金额入账。重估资产的任何减值损失按照该另一会计准则被视为重估减值。
折旧及摊销费用
折旧支出包括与物业、厂房和设备(“PP&E”)相关的成本，这些成本在其预期使用年限内进行折旧。我们预计，随着我们收入的增加以及一般和行政人员数量的增加，我们将投资于额外的PP&E以支持我们的增长，从而产生额外的折旧费用。
摊销费用包括与商誉以外的技术无形资产相关的成本，这些成本在其预期使用年限内摊销。
研发成本
研发成本主要指本集团对单晶阴极(SCC)项目研发活动的投资。目前，我们的研发活动是通过我们的两项核心业务进行的：BTS和NOVONIX阳极材料；SCC属于BTS研发部门。
研究支出在发生时被确认为费用。在下列情况下，开发项目发生的费用(与设计和测试来自SSC项目的增强或扩展产品有关)被确认为无形资产：
资本化的支出包括所有直接归属成本，包括材料成本、服务成本、直接人工成本和适当比例的间接费用。不符合这些标准的其他发展支出在发生时被确认为费用。以前被确认为费用的开发成本在以后的期间不被确认为资产。资本化的开发成本被记录为无形资产，并从资产在其使用年限内可以直线使用的时间点开始摊销。
10
基于份额的薪酬
向董事和员工提供股权结算的基于股份的薪酬福利。股权结算交易是向董事和员工提供股票、期权或股票表演权的奖励，以换取提供服务。
本集团根据权益工具获授予当日的公允价值，计量与雇员进行权益结算交易的成本。公允价值是通过使用二项式或蒙特卡罗期权定价模型确定的，同时考虑到授予工具的条款和条件。该等会计估计及假设，包括股价波幅、利率及归属期间，对下一年度报告期内的资产及负债账面值并无影响，但可能会影响损益及权益。
股权结算交易的成本确认为支出，并于归属期间相应增加股本。累计计入损益的费用是根据授予日的公允价值、可能授予的授予数量的最佳估计以及归属期间的到期部分计算的。在报告期间确认的损益数额是在每个报告日期计算的累计数额减去以前报告期间已确认的数额。
以股份为基础的支付费用在员工提供相关服务期间确认。这一期限可以在正式授予日期之前开始，例如在授予期权或履约权利需要得到股东批准的情况下。在这种情况下，该实体估计权益工具的授予日期公允价值，以便确认在服务开始日期至授予日期期间收到的服务的费用。一旦确定授予日期，将计算权益工具的公允价值，并修订早先的估计，从而最终根据授予日期权益工具的公允价值确认所收到服务的金额。若估计授出日公允价值与实际授出日公允价值之间存在差异，调整分录将在股份支付支出和股份支付准备金中确认。
员工福利支出
员工福利支出包括固定的年度薪酬、短期激励和长期激励。员工以现金形式获得固定的年度薪酬。短期奖励应在每个财政年度达到双方商定的关键绩效指标时支付，短期奖励以现金或以发行全额缴足普通股的方式支付。该公司历来以现金形式支付短期激励。
董事会酌情邀请员工参与长期激励计划，该计划包括一次性授予期权和/或绩效权利，但有不同的归属条件。
外币得(损)
外币收益(损失)是由于我们的本位币和外币交易所用货币之间的汇率发生变化而产生的。
所得税优惠
报告期间的所得税支出或利益是指根据每个司法管辖区适用的所得税率计算的该期间应纳税所得额的应付税款，经可归因于暂时性差异、未使用的税项损失和在以前报告期间确认的调整(如适用)的递延税项资产和负债的变化调整。
11
递延税项资产和负债在收回资产或清偿负债时，根据已颁布或实质颁布的税率，按预期适用的税率确认暂时性差异，但以下情况除外：
递延税项资产只有在未来可能有应税金额可用于利用这些暂时性差异和损失时，才会确认为可扣除的暂时性差异和未使用的税项损失。
已确认和未确认递延税项资产的账面金额在每个报告日期进行审核。已确认的递延税项资产减值至不可能再有未来应课税溢利可供账面金额收回的程度。以前未确认的递延税项资产在可能有未来可用来收回资产的应税利润的范围内予以确认。
递延税项资产及负债只有在有法律上可强制执行的权利将当期税项资产与当期税项负债及递延税项资产与递延税项负债相抵时才予以抵销；而递延税项资产及负债与同一应课税实体或拟同时结算的不同应课税实体的同一应课税当局有关。
12
截至2022年12月31日和2021年12月31日的六个月的运营业绩
下表列出了本公司各期综合损益表和其他全面收益表的摘要：
|
截至六个月 |
|
|||||||||
(美元) |
2022 |
|
|
2021 |
|
|
变化 |
|
|||
与客户签订合同的收入 |
$ |
2,702,276 |
|
|
$ |
2,922,230 |
|
|
$ |
(219,954 |
) |
产品制造和运营成本(不包括单独列报的折旧) |
|
(1,319,682 |
) |
|
|
(599,764 |
) |
|
|
(719,918 |
) |
行政和其他费用 |
|
(11,481,647 |
) |
|
|
(4,075,964 |
) |
|
|
(7,405,683 |
) |
折旧及摊销费用 |
|
(2,572,019 |
) |
|
|
(1,791,167 |
) |
|
|
(780,852 |
) |
研发成本 |
|
(2,020,656 |
) |
|
|
(1,632,347 |
) |
|
|
(388,309 |
) |
纳斯达克上市相关费用 |
|
— |
|
|
|
(3,298,186 |
) |
|
|
3,298,186 |
|
基于份额的薪酬 |
|
(5,354,429 |
) |
|
|
(8,601,681 |
) |
|
|
3,247,252 |
|
员工福利支出 |
|
(8,549,850 |
) |
|
|
(3,980,149 |
) |
|
|
(4,569,701 |
) |
借款成本 |
|
(943,421 |
) |
|
|
(630,980 |
) |
|
|
(312,441 |
) |
外币得(损) |
|
1,360,308 |
|
|
|
(190,997 |
) |
|
|
1,551,305 |
|
其他收入，净额 |
|
315,106 |
|
|
|
789,386 |
|
|
|
(474,280 |
) |
所得税(费用)利益前亏损 |
|
(27,864,014 |
) |
|
|
(21,089,619 |
) |
|
|
(6,774,395 |
) |
所得税(费用)福利 |
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
净亏损 |
$ |
(27,864,014 |
) |
|
$ |
(21,089,619 |
) |
|
$ |
(6,774,395 |
) |
其他综合亏损，税后净额 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
对外经营的外币折算 |
$ |
(2,445,538 |
) |
|
$ |
9,423,302 |
|
|
$ |
(11,868,840 |
) |
全面损失总额 |
$ |
(30,309,552 |
) |
|
$ |
(11,666,317 |
) |
|
$ |
(18,643,235 |
) |
与客户签订合同的收入
在截至2022年12月31日的6个月中，来自与客户的合同收入减少了219,954美元，降至2,702,276美元，而截至2021年12月31日的6个月为2,922,230美元。这一下降主要是由于我们BTS部门的硬件销售获得了客户回报。
产品制造和运营成本
截至2022年12月31日的6个月，产品制造和运营成本增加了719,918美元，达到1,319,682美元，而截至2021年12月31日的6个月，产品制造和运营成本为599,764美元。这一增长是由于我们的BTS部门计入了硬件和咨询销售的劳动力成本。
行政和其他费用
截至2022年12月31日的6个月，行政和其他费用增加了7,405,683美元，达到11,481,647美元，而截至2021年12月31日的6个月为4,075,964美元。增加的主要原因是保险成本增加了3,607,029美元，这是因为为美国上市公司和2021年7月28日新收购的田纳西州查塔努加的NOVONIX阳极材料(NAM)物业提供D&O保险；专业费用增加了1,865,295美元；随着我们继续增长并进一步投资于产品开发和产能扩展活动，支持整体业务所需的IT软件和服务增加了1,482,687美元。
13
折旧及摊销费用
截至2022年12月31日的6个月，折旧和摊销费用增加了780,852美元，达到2,572,019美元，而截至2021年12月31日的6个月为1,791,167美元。增加的主要原因是PP&E从2021年12月31日的104,207,182美元增加到2022年12月31日的125,318,748美元，这主要与我们在田纳西州查塔努加的生产设施的扩大有关。
研发成本
截至2022年12月31日的6个月，研发成本保持在2,020,656美元，而截至2021年12月31日的6个月，研发成本为1,632,347美元，这是因为我们继续投资于BTS部门和NOVONIX阳极材料部门的阴极业务的产品和技术开发。
纳斯达克上市相关费用
截至2022年12月31日的6个月，纳斯达克没有上市相关费用，而截至2021年12月31日的6个月，上市相关费用为3,298,186美元。这些支出主要包括与公司纳斯达克上市相关的直接和增加的法律和咨询费用，以期在上一年进行股权融资。
基于份额的薪酬
截至2022年12月31日的6个月，基于股票的薪酬减少了3,247,252美元，至5,354,429美元，而截至2021年12月31日的6个月为8,601,681美元。减少主要是由于于二零二一年十一月向高级管理层发出即时归属履约权，导致截至二零二一年十二月三十一日止六个月的基于股份的薪酬开支为6,829,664美元，而截至二零二二年十二月三十一日止六个月并未发生该等开支。
员工福利支出
截至2022年12月31日的6个月，员工福利支出增加4,569,701美元，至8,549,850美元，而截至2021年12月31日的6个月，员工福利支出为3,980,149美元。这一增长主要是由于增加了76名员工，以支持这些业务的扩张。
借款成本
截至2022年12月31日的6个月，借款成本增加了312,441美元，至943,421美元，而截至2021年12月31日的6个月，借款成本为630,980美元。增加的主要原因是购买田纳西州查塔努加的商业用地和建筑物以扩大我们的不结盟运动业务的借款增加。
外币得(损)
中国的外汇收益截至2022年12月31日的六个月，为1,360,308美元，而截至2021年12月31日的六个月，190,997美元。我们的外币损益根据我们对交易和余额的风险敞口而波动，这些交易和余额以相关子公司的功能货币以外的货币计价。
14
其他收入，净额
截至2022年12月31日的6个月，其他收入减少474,280美元，至315,106美元，而截至2021年12月31日的6个月，其他收入为789,386美元。减少的主要原因是从加拿大工业研究援助计划收到了184,686美元的赠款资金，以帮助资助前一时期收到的BTS研究和开发活动；以及从ACOA获得的14,436美元的第一天收益，与从ACOA获得的无息贷款机制有关，以帮助购买前一时期收到的阴极试点线路扩建所需的设备。
截至2022年及2021年6月30日止12个月的经营业绩
下表列出了本公司各期综合损益表和其他全面收益表的摘要：
|
|
截至6月30日的12个月， |
|
|||||||||
(美元) |
|
2022 |
|
|
2021 |
|
|
变化 |
|
|||
与客户签订合同的收入 |
|
$ |
6,101,155 |
|
|
$ |
3,893,739 |
|
|
$ |
2,207,416 |
|
产品制造和运营成本(不包括单独列报的折旧) |
|
|
(1,724,625 |
) |
|
|
(810,664 |
) |
|
|
(913,961 |
) |
行政和其他费用 |
|
|
(12,591,709 |
) |
|
|
(2,850,865 |
) |
|
|
(9,740,844 |
) |
减值损失 |
|
|
— |
|
|
|
(2,002,399 |
) |
|
|
2,002,399 |
|
折旧及摊销费用 |
|
|
(4,214,617 |
) |
|
|
(1,264,622 |
) |
|
|
(2,949,995 |
) |
按公允价值计入损益的股权投资证券损失 |
|
|
(8,113,657 |
) |
|
|
— |
|
|
|
(8,113,657 |
) |
研发成本 |
|
|
(5,102,824 |
) |
|
|
(2,093,098 |
) |
|
|
(3,009,726 |
) |
纳斯达克上市相关费用 |
|
|
(4,226,062 |
) |
|
|
— |
|
|
|
(4,226,062 |
) |
基于份额的薪酬 |
|
|
(14,530,749 |
) |
|
|
(4,467,986 |
) |
|
|
(10,062,763 |
) |
员工福利支出 |
|
|
(12,736,589 |
) |
|
|
(4,348,547 |
) |
|
|
(8,388,042 |
) |
借款成本 |
|
|
(1,512,548 |
) |
|
|
(170,871 |
) |
|
|
(1,341,677 |
) |
外币得(损) |
|
|
5,195,798 |
|
|
|
(62,527 |
) |
|
|
5,258,325 |
|
其他收入，净额 |
|
|
1,596,120 |
|
|
|
731,247 |
|
|
|
864,873 |
|
所得税(费用)利益前亏损 |
|
|
(51,860,307 |
) |
|
|
(13,446,593 |
) |
|
|
(38,413,714 |
) |
所得税(费用)福利 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
净亏损 |
|
$ |
(51,860,307 |
) |
|
$ |
(13,446,593 |
) |
|
$ |
(38,413,714 |
) |
其他综合亏损，税后净额 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
对外经营的外币折算 |
|
$ |
(17,751,688 |
) |
|
$ |
7,802,293 |
|
|
$ |
(25,553,981 |
) |
全面损失总额 |
|
$ |
(69,611,995 |
) |
|
$ |
(5,644,300 |
) |
|
$ |
(63,967,695 |
) |
与客户签订合同的收入
在截至2022年6月30日的12个月中，来自与客户的合同收入增加了2,207,416美元，达到6,101,155美元，而截至2021年6月30日的12个月为3,893,739美元。这一增长主要是由于现有和新客户的需求增加，以及我们BTS部门两个业务系列的定价提高；硬件销售额增加了1,502,689美元，达到2,549,308美元，咨询服务增加了704,727美元，达到3,551,847美元。
15
下表列出了截至2022年6月30日和2021年6月30日的12个月的分类收入流(美元)。
重述截至2022年6月30日的12个月(美元) |
|
石墨 |
|
|
电池 |
|
|
电池 |
|
|
总计 |
|
||||
硬件销售 |
|
$ |
— |
|
|
$ |
2,549,308 |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
2,549,308 |
|
咨询销售 |
|
|
— |
|
|
|
3,551,847 |
|
|
|
— |
|
|
|
3,551,847 |
|
来自外部客户的收入 |
|
$ |
— |
|
|
$ |
6,101,155 |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
6,101,155 |
|
收入确认的时机 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
在某个时间点 |
|
$ |
— |
|
|
$ |
2,549,308 |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
2,549,308 |
|
随着时间的推移 |
|
|
— |
|
|
|
3,551,847 |
|
|
|
— |
|
|
|
3,551,847 |
|
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
6,101,155 |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
6,101,155 |
|
重述截至2021年6月30日的12个月(美元) |
|
石墨 |
|
|
电池 |
|
|
电池 |
|
|
总计 |
|
||||
硬件销售 |
|
$ |
— |
|
|
$ |
1,046,619 |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
1,046,619 |
|
咨询销售 |
|
|
— |
|
|
|
2,847,120 |
|
|
|
— |
|
|
|
2,847,120 |
|
来自外部客户的收入 |
|
$ |
— |
|
|
$ |
3,893,739 |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
3,893,739 |
|
收入确认的时机 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
在某个时间点 |
|
$ |
— |
|
|
$ |
1,046,619 |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
1,046,619 |
|
随着时间的推移 |
|
|
— |
|
|
|
2,847,120 |
|
|
|
— |
|
|
|
2,847,120 |
|
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
3,893,739 |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
3,893,739 |
|
产品制造和运营成本
在截至2022年6月30日的12个月中，产品制造和运营成本增加了913,961美元，达到1,724,625美元，而截至2021年6月30日的12个月为810,664美元。这一增长是由于如上所述我们BTS部门的硬件和咨询销售收入的增长。
行政和其他费用
截至2022年6月30日的12个月，行政和其他费用增加了9,740,844美元，达到12,591,709美元，而截至2021年6月30日的12个月为2,850,865美元。这主要是由于2021年7月28日在美国上市和新收购田纳西州查塔努加的NOVONIX阳极材料(NAM)物业的D&O保险导致保险成本增加2,959,010美元；与我们新收购的田纳西州查塔努加的NAM物业相关的占用费用增加2,756,885美元；以及随着我们继续增长并进一步投资于产品开发和产能扩展活动，支持整体业务所需的专业费用增加了约2,203,138美元。
减值损失
截至2022年6月30日的12个月未确认减值亏损，而截至2021年6月30日的12个月的减值亏损为2,002,399美元。
16
于截至2021年6月30日止12个月内，吾等确认2,002,399美元的减值亏损，该等减值亏损与我们与Harper International Corporation的战略联盟下的冗余炉子技术被新的专有炉子技术所取代有关。减值损失指与NOVONIX阳极材料部门相关的已注销固定资产的账面净值。
我们的董事已评估，就于2022年6月30日确认的石墨勘探分部内剩余的勘探及评估资产而言，事实及情况并不显示账面值可能超过其可收回金额。
下表列出了截至2021年6月30日的12个月内确认的减值损失。(美元)。
|
|
截至6月30日的12个月， |
|
|||||
(美元) |
|
2022 |
|
|
2021 |
|
||
减值损失--固定资产 |
|
$ |
— |
|
|
$ |
2,002,399 |
|
折旧及摊销费用
截至2022年6月30日的12个月，折旧和摊销费用增加了2,949,995美元，达到4,214,617美元，而截至2021年6月30日的12个月的折旧和摊销费用为1,264,622美元。这一增长主要是由于截至2022年6月30日的年度的PP&E从截至2021年6月30日的23,707,367美元增加到104,207,182美元，这主要与我们在田纳西州查塔努加的生产设施的扩大有关。
按公允价值计入损益的股权投资证券损失
在截至2022年6月30日的12个月内，我们确认了与我们在Kore Power的股权投资相关的8,113,657美元的亏损，该股权投资以公允价值计入损益。亏损是对我们在韩国的股权投资的公允价值进行审查的结果。Kore Power于2022年6月30日的公平估值所使用的主要假设包括(但不限于)Novonix认购Kore Power股权时的股价、本集团所知的实际及拟议股票交易衍生的价值指标，以及基于对电池技术行业上市同业公司自初始投资日期至报告日期之间的股价变动所作的分析而得出的可观察到的市场意见。
研发成本
在截至2022年6月30日的12个月中，研发成本增加了3,009,726美元，达到5,102,824美元，而截至2021年6月30日的12个月的研发成本为2,093,098美元。这一增长主要是由于我们在BTS部门和NOVONIX阳极材料部门的阴极业务在产品和技术开发方面的投资增加。
纳斯达克上市相关费用
截至2022年6月30日的12个月，纳斯达克上市相关费用为4,226,062美元，而截至2021年6月30日的12个月为零。这些支出主要包括与公司纳斯达克上市相关的直接和增加的法律和咨询费用，以及这些费用去年因预期股本筹集而在资产负债表上资本化。
17
基于份额的薪酬
截至2022年6月30日的12个月，基于股份的薪酬增加了10,062,763美元至14,530,749美元，而截至2021年6月30日的12个月为4,467,986美元。增加主要是由于本年度向主要管理人员及其他雇员授予参与本集团长期激励计划(“LTIP”)的表现权利，以及本年度向非执行董事授予股权所致。
下表列出了截至2022年6月30日和2021年6月30日的12个月基于股份的支付费用的构成(以澳元为单位)。
|
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截至6月30日的12个月， |
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|||||||||
(美元) |
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2022 |
|
|
2021 |
|
|
变化 |
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基于份额的付款费用： |
|
|
|
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|
|
|
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|||
本年度授予的股份权利 |
|
$ |
2,620,399 |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
2,620,399 |
|
本年度授予的表演权 |
|
|
10,810,456 |
|
|
|
2,305,467 |
|
|
|
8,504,989 |
|
前几年授予的表演权 |
|
|
192,285 |
|
|
|
— |
|
|
|
192,285 |
|
前几年授予的期权 |
|
|
907,609 |
|
|
|
2,162,519 |
|
|
|
(1,254,910 |
) |
基于股份的薪酬总支出 |
|
$ |
14,530,749 |
|
|
$ |
4,467,986 |
|
|
$ |
10,062,763 |
|
员工福利支出
截至2022年6月30日的12个月，员工福利支出增加了8,388,043美元，达到12,736,590美元，而截至2021年6月30日的12个月为4,348,547美元。这一增长主要是由于员工人数增加了84人，工资和奖金增加到KMP(100万美元)。
借款成本
截至2022年6月30日的12个月，借款成本增加了1,341,677美元，至1,512,548美元，而截至2021年6月30日的12个月，借款成本为170,871美元。这一增长主要是由于购买田纳西州查塔努加的商业用地和建筑物以扩大我们的不结盟运动业务的借款增加所致。
外币得(损)
中国的外汇收益12个月截至2022年6月30日，为5,195,798美元，而12个月截至2021年6月30日，为62,527美元。我们的外币收益/损失根据我们对以我们的功能货币以外的货币计价的交易和余额的敞口而波动，主要是美元交易及其各自的汇率。
其他收入，净额
截至2022年6月30日的12个月，其他收入增加了862,673美元，达到1,596,120美元，而截至2021年6月30日的12个月，其他收入为733,447美元。增加的主要原因是拨款982,767美元，其中587,249美元来自加拿大工业研究援助计划，以帮助资助BTS的研究和开发活动；以及从ACOA获得的219,557美元的当天收益，与从ACOA获得的无息贷款机制有关，以帮助购买阴极试点线路扩展所需的设备。
18
截至2021年6月30日和2020年6月30日的12个月的运营业绩
下表列出了本公司各期综合损益表和其他全面收益表的摘要：
|
|
截至六月三十日止年度， |
|
|||||
(美元) |
|
2021 |
|
|
2020 |
|
||
与客户签订合同的收入 |
|
$ |
3,893,739 |
|
|
$ |
2,851,035 |
|
产品制造和运营成本(不包括单独列报的折旧) |
|
|
(810,664 |
) |
|
|
(834,632 |
) |
行政和其他费用 |
|
|
(2,850,865 |
) |
|
|
(1,841,510 |
) |
减值损失 |
|
|
(2,002,399 |
) |
|
|
— |
|
折旧及摊销费用 |
|
|
(1,264,622 |
) |
|
|
(925,198 |
) |
研发成本 |
|
|
(2,093,098 |
) |
|
|
(1,624,485 |
) |
基于份额的薪酬 |
|
|
(4,467,986 |
) |
|
|
(5,066,662 |
) |
员工福利支出 |
|
|
(4,348,547 |
) |
|
|
(2,729,555 |
) |
借款成本 |
|
|
(170,871 |
) |
|
|
(3,573,270 |
) |
外币得(损) |
|
|
(62,527 |
) |
|
|
(252,207 |
) |
其他收入，净额 |
|
|
731,247 |
|
|
|
566,310 |
|
所得税(费用)利益前亏损 |
|
|
(13,446,593 |
) |
|
|
(13,430,174 |
) |
所得税(费用)福利 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
本年度亏损 |
|
$ |
(13,446,593 |
) |
|
$ |
(13,430,174 |
) |
本年度扣除税项后的其他全面亏损 |
|
|
|
|
|
|
||
对外经营的外币折算 |
|
|
7,802,293 |
|
|
|
(1,559,714 |
) |
本年度综合亏损总额 |
|
$ |
(5,644,300 |
) |
|
$ |
(14,989,888 |
) |
与客户签订合同的收入
在截至2021年6月30日的12个月中，来自与客户的合同收入增加了1,042,704美元，达到3,893,739美元，而截至2020年6月30日的12个月为2,851,035美元。增长的主要原因是现有客户和新客户对我们BTS业务咨询部门不断增长的服务产品的需求增加。
下表列出了截至2021年6月30日和2020年6月的12个月的分类收入流(美元)。
重述截至2021年6月30日的12个月(美元) |
|
石墨 |
|
|
电池 |
|
|
电池 |
|
|
总计 |
|
||||
硬件销售 |
|
$ |
— |
|
|
$ |
1,046,619 |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
1,046,619 |
|
咨询销售 |
|
|
— |
|
|
|
2,847,120 |
|
|
|
— |
|
|
|
2,847,120 |
|
来自外部客户的收入 |
|
$ |
— |
|
|
$ |
3,893,739 |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
3,893,739 |
|
收入确认的时机 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
在某个时间点 |
|
$ |
— |
|
|
$ |
1,046,619 |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
1,046,619 |
|
随着时间的推移 |
|
|
— |
|
|
|
2,847,120 |
|
|
|
— |
|
|
|
2,847,120 |
|
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
3,893,739 |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
3,893,739 |
|
19
重述截至2020年6月30日的12个月(美元) |
|
石墨 |
|
|
电池 |
|
|
电池 |
|
|
总计 |
|
||||
硬件销售 |
|
$ |
— |
|
|
$ |
1,416,593 |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
1,416,593 |
|
咨询销售 |
|
|
— |
|
|
|
1,434,442 |
|
|
|
— |
|
|
|
1,434,442 |
|
来自外部客户的收入 |
|
$ |
— |
|
|
$ |
2,851,035 |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
2,851,035 |
|
收入确认的时机 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
在某个时间点 |
|
$ |
— |
|
|
$ |
1,416,593 |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
1,416,593 |
|
随着时间的推移 |
|
|
— |
|
|
|
1,434,442 |
|
|
|
— |
|
|
|
1,434,442 |
|
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
2,851,035 |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
2,851,035 |
|
产品制造和运营成本
截至2021年6月30日的12个月，生产制造和运营成本减少23,968美元至810,664美元，而截至2020年6月30日的12个月为834,632美元。这一下降主要是由于我们的BTS业务的咨询服务方面的收入增长，该业务以比硬件销售更低的产品制造和运营成本运营。
行政和其他费用
截至2021年6月30日的12个月，行政和其他费用增加了1,150,633美元，达到2,850,865美元，而截至2020年6月30日的12个月为1,700,232美元。这一增长主要是由于随着业务的持续增长以及对产品开发和产能扩展活动的进一步投资，包括与准备在美国上市相关的成本，支持业务所需的合规成本和专业费用增加。从2020财年到2021财年，行政和其他费用大幅增加的其他费用包括：ASX合规费用(从54,848美元增加到194,057美元)，保险费(从157,212美元增加到285,990美元)，董事费用从100,845美元增加到230,116美元，股票登记和投资者关系服务从22,381美元增加到223,494美元。
减值损失
在截至2021年6月30日的12个月内确认的减值亏损为2,002,399美元，而截至2020年6月30日的12个月未确认减值亏损。
于截至2021年6月30日止12个月内，吾等确认2,002,399美元的减值亏损，该等减值亏损与我们与Harper International Corporation的战略联盟下的冗余炉子技术被新的专有炉子技术所取代有关。减值损失是指已注销固定资产的账面净值。
本公司董事已评估，就于2021年6月30日仍确认的勘探及评估资产而言，事实及情况并不显示账面值可能超过其可收回金额。
折旧及摊销费用
截至2021年6月30日的12个月，折旧和摊销费用增加了339,424美元，达到1,264,622美元，而截至2020年6月30日的12个月，折旧和摊销费用为925,198美元。增加的主要原因是PP和E的增加
20
截至2021年6月30日的年度，我们的收入从截至2020年6月30日的7,558,746美元增至23,707,367美元，主要用于扩大我们在田纳西州查塔努加的生产设施。
研发成本
在截至2021年6月30日的12个月中，研发成本增加了468,613美元，达到2,093,098美元，而截至2020年6月30日的12个月的研发成本为1,624,485美元。这一增长主要是由于我们的NOVONIX阳极材料部门增加了对产品和技术开发的投资。
基于份额的薪酬
截至2021年6月30日的12个月，基于股票的薪酬减少598,676美元至4,467,986美元，而截至2020年6月30日的12个月为5,066,662美元。作为2020财年资本募集的一部分，本集团获得了总共40,500,000份期权持有人的同意，取消了这些期权，无需对价。注销购股权导致以股份为基础的支付开支加快，购股权公允价值的未用部分于注销日全额摊销。加速支出达797,041美元(1,189,081澳元)。
员工福利支出
截至2021年6月30日的12个月，员工福利支出增加了1,618,992美元，达到4,348,547美元，而截至2020年6月30日的12个月为2,729,555美元。这一增长是由于随着业务活动的增加，员工人数从2020年6月30日的36人增加到2021年6月30日的81人。
接下来的流动资金和资本资源讨论包含了截至本过渡报告的表格20-F的某些估计，包括我们估计的未来流动资金来源和用途(包括估计的未来资本资源和资本支出)以及未来的财务和经营业绩。这些估计代表前瞻性财务信息，反映了我们对行业表现、一般业务、经济、监管、市场和财务状况以及其他未来事件所作的大量假设，以及我们业务特有的事项，所有这些都是难以预测或不可能预测的，而且许多都不是我们所能控制的。见“关于前瞻性陈述的特别说明”。
材料现金承诺和合同到期日
截至2022年12月31日、2022年6月30日和2021年6月30日，公司在勘探许可证下的付款承诺分别为4,000美元、15,853美元和9,760美元。本公司对其位于田纳西州查塔努加的生产设施“Corporation Place”的不可撤销运营租赁也负有5,178,938美元的合同义务。本公司已确认本次租赁的使用权资产。截至2022年6月30日、2021年6月30日或2020年6月30日，不存在其他实质性承诺或合同义务。
于2022年12月31日，本集团非衍生金融负债的合约到期日如下(以美元计)：
合同 |
|
少于 |
|
|
6 – 12 |
|
|
介于 |
|
|
介于 |
|
|
完毕 |
|
|
总计 |
|
|
携带 |
|
|||||||
2022年12月31日 |
|
美元 |
|
|
美元 |
|
|
美元 |
|
|
美元 |
|
|
美元 |
|
|
美元 |
|
|
美元 |
|
|||||||
贸易应付款 |
|
$ |
6,954,464 |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
6,954,464 |
|
|
$ |
6,954,464 |
|
租赁负债 |
|
$ |
278,867 |
|
|
$ |
286,800 |
|
|
$ |
573,600 |
|
|
$ |
1,720,800 |
|
|
$ |
3,680,600 |
|
|
$ |
6,540,667 |
|
|
$ |
5,178,938 |
|
借款 |
|
$ |
1,136,116 |
|
|
$ |
1,150,846 |
|
|
$ |
2,498,302 |
|
|
$ |
7,164,079 |
|
|
$ |
34,423,607 |
|
|
$ |
46,372,950 |
|
|
$ |
36,162,902 |
|
非导数合计 |
|
$ |
8,369,447 |
|
|
$ |
1,437,646 |
|
|
$ |
3,071,902 |
|
|
$ |
8,884,879 |
|
|
$ |
38,104,207 |
|
|
$ |
59,868,081 |
|
|
$ |
48,296,304 |
|
21
资金需求
截至2022年12月31日，我们拥有99,039,172美元的现金和现金等价物。该公司计划在2024年根据现有和潜在的客户外卖协议将合成石墨的生产能力提高到10,000吨/年，并计划到2025年达到40,000吨/年，到2030年达到150,000吨/年。我们相信，我们现有的现金和现金等价物将有助于支持产能扩展至10000吨/年，预计将于2024年完成。我们基于的这些估计可能被证明是错误的，我们可能会比我们预期的更早耗尽我们可用的资本资源。我们将需要获得额外的资金来扩大我们的生产设施，满足我们的目标生产能力，并为我们的持续运营提供资金。看见项目3.关键信息--D.风险因素我们的2022年年报(“我们可能需要不时获得资金，为我们的增长和运营提供资金，而这些资金可能无法以可接受的条件获得，或者根本无法获得。如果我们无法在需要的时候筹集资金，我们可能会被迫推迟、减少或取消某些业务，我们可能无法充分控制它们的成本。”).
流动性的来源和用途
我们预计我们的开支将继续增加，尤其是我们继续购买更多的不动产和购买更多与合成石墨生产相关的生产设备。例如，2021年7月28日，集团以42,600,000美元收购了美国查塔努加的商业用地和建筑物，以扩大不结盟运动业务。本集团与PNC Real Estate签订了一项贷款安排，金额为30,100,000美元，利率为4.09%，以购买土地和建筑物。截至2022年12月31日，这笔贷款已全部提取。截至2022年12月31日，总负债为51,368,289美元。此外，我们预计将产生与销售、营销和分销相关的巨额商业化费用，因为此类销售、营销和分销不是任何未来客户的责任。此外，我们预计在美国作为上市公司运营会产生额外的成本。我们可能会发现，这些努力的成本比我们目前预期的要高，或者这些努力可能不会带来收入，这将进一步增加我们的损失，影响我们偿还债务的能力，并需要未来筹集资金来维持业务。因此，我们将需要获得与我们的持续业务有关的大量额外资金。
我们相信，至少在我们开始大量生产我们的阳极材料之前，我们将在每个财年继续出现运营和净亏损，预计不会早于2023年发生，可能发生得更晚，也可能根本不发生。这些情况使人对我们作为一家持续经营的企业继续下去的能力产生了极大的怀疑。如果我们不能继续经营下去，或者如果人们继续怀疑我们是否有能力这样做，我们可能就无法获得额外的资金。看见项目3.关键信息--D.风险因素我们的2022年年报(“我们有财务亏损的历史，预计在不久的将来会产生巨额费用和持续亏损。”).
在我们能够通过销售人造石墨产生足够的收入之前，如果有的话，我们预计将通过我们现有的流动资金、菲利普斯66交易的收益和未来的融资活动为我们的经营活动提供资金，包括股权发行、债务融资、合作、战略合作和许可安排的组合。就我们通过出售股权或可转换债务证券筹集额外资本的程度而言，美国存托股份持有人的所有权权益将被稀释，这些证券的条款可能包括清算或其他对此类持有人的权利产生不利影响的优惠。债务融资如果可行，可能涉及一些协议，其中包括限制或限制我们采取具体行动的能力的契约，如招致额外债务、进行资本支出或宣布股息。如果我们通过与第三方合作、战略联盟或许可安排来筹集资金，我们可能不得不放弃对我们的技术、知识产权、未来收入来源或候选产品的宝贵权利。如果我们无法在需要时通过融资筹集更多资金，我们可能会被要求推迟、限制、减少或终止我们的产品开发或未来的商业化努力，或者授予开发和营销我们本来更愿意自己开发和营销的候选产品的权利。看见项目3.关键信息--D.风险因素我们的2022年年报(“我们可能需要不时获得资金，为我们的增长和运营提供资金，而这些资金可能无法以可接受的条件获得，或者根本无法获得。如果我们无法筹集资金
22
当需要时，我们可能被迫推迟、减少或取消某些操作，我们可能无法充分控制它们的成本。”).
我们目前及未来的拨款需求，将视乎多项因素而定，包括：
流动性的来源和用途
现金流
下表汇总了我们在报告期间的现金流：
|
|
截至12月31日的六个月， |
|
|
截至12月31日的六个月， |
|
|
截至6月30日的12个月， |
|
|||||||||||
(美元) |
|
2022 |
|
|
2021 |
|
|
2022 |
|
|
2021 |
|
|
2020 |
|
|||||
经营活动现金净流出 |
|
$ |
(18,866,571 |
) |
|
$ |
(11,491,393 |
) |
|
$ |
(29,229,355 |
) |
|
$ |
(6,087,200 |
) |
|
$ |
(3,749,257 |
) |
投资活动的现金净流出 |
|
|
(23,562,897 |
) |
|
|
(82,087,235 |
) |
|
|
(106,800,272 |
) |
|
|
(19,677,512 |
) |
|
|
(3,687,923 |
) |
融资活动的现金净流出 |
|
|
(777,830 |
) |
|
|
181,205,751 |
|
|
|
180,687,771 |
|
|
|
103,769,589 |
|
|
|
30,479,943 |
|
现金和现金等价物净减少 |
|
|
(43,207,298 |
) |
|
|
87,627,123 |
|
|
|
44,658,144 |
|
|
|
78,004,877 |
|
|
|
23,042,763 |
|
外币的影响 |
|
|
(490,892 |
) |
|
|
102,601,252 |
|
|
|
(4,522,034 |
) |
|
|
(2,093,901 |
) |
|
|
(608,135 |
) |
年初的现金和现金等价物 |
|
|
142,737,362 |
|
|
|
(1,758,588 |
) |
|
|
102,601,252 |
|
|
|
26,690,276 |
|
|
|
4,255,648 |
|
年终现金和现金等价物 |
|
$ |
99,039,172 |
|
|
$ |
188,469,787 |
|
|
$ |
142,737,362 |
|
|
$ |
102,601,252 |
|
|
$ |
26,690,276 |
|
经营活动的现金流
截至2022年12月31日的6个月，而截至2021年12月31日的6个月。
在截至2022年12月31日和2021年12月31日的6个月中，运营活动中使用的净现金分别为1890万美元和1150万美元。业务活动中使用的现金净额增加的主要原因是，支付给供应商和雇员的款项增加了440万美元，但客户收入增加了130万美元，部分抵消了这一增加。
在截至2022年12月31日的6个月中，来自客户的收入从截至2021年12月31日的6个月的280万美元增加到410万美元，与BTS实现的收入增长一致。
在截至2022年12月31日的6个月中，支付给供应商和员工的款项从截至2021年12月31日的6个月的1,740万美元增加到2250万美元，这与我们的BTS和NOVONIX阳极材料业务的产品制造以及商品和服务运营成本的增加保持一致。
截至2022年6月30日的12个月
在截至2022年6月30日的12个月中，用于经营活动的现金净额为2920万美元，主要是由于向供应商和员工支付的3790万美元，但部分被来自客户的620万美元的收入所抵消。
23
在截至2022年6月30日的12个月中，来自客户的收入从截至2021年6月30日的12个月的420万美元增加到620万美元，与BTS实现的收入增长一致。
在截至2022年6月30日的12个月中，支付给供应商和员工的款项从截至2021年6月30日的12个月的1,080万美元增加到3790万美元，这与我们的BTS和NOVONIX阳极材料业务的产品制造和运营成本增加以及研发活动投资增加一致。
截至2021年6月30日的12个月
在截至2021年6月30日的12个月中，用于经营活动的现金净额为610万美元，主要是由于向供应商和员工支付的1080万美元，但部分被来自客户的430万美元的收入所抵消。
在截至2021年6月30日的12个月中，来自客户的收入从截至2020年6月30日的12个月的650万美元增加到430万美元，与BTS实现的收入增长一致。
在截至2021年6月30日的12个月中，支付给供应商和员工的款项从截至2020年6月30日的12个月的650万美元增加到1080万美元，这与我们的BTS和NOVONIX阳极材料业务的产品制造和运营成本增加以及对研发活动的投资增加一致。
截至2020年6月30日的12个月
在截至2020年6月30日的12个月中，经营活动中使用的现金净额为370万美元，主要是由于向供应商和员工支付的650万美元，但部分被来自客户的240万美元的收入所抵消。
在截至2020年6月30日的12个月中，来自客户的收入从截至2019年6月30日的12个月的170万美元增加到240万美元，与BTS实现的收入增长一致。
在截至2020年6月30日的12个月中，支付给供应商和员工的款项从截至2019年6月30日的12个月的450万美元增加到650万美元，这与我们BTS和NOVONIX阳极材料业务的产品制造和运营成本增加以及研发活动投资增加一致。
投资活动产生的现金流
截至2022年12月31日的6个月，而截至2021年12月31日的6个月
截至2022年12月31日和2021年12月31日的6个月，投资活动中使用的净现金分别为2360万美元和1.124亿美元。减少的主要原因是不动产、厂房和设备的付款减少了4430万美元。
截至2022年6月30日的12个月
在截至2022年6月30日的12个月中，用于投资活动的现金净额为1.068亿美元，主要归因于为房地产、厂房和设备支付的8370万美元。
24
截至2021年6月30日的12个月
在截至2021年6月30日的12个月中，用于投资活动的现金净额为1,970万美元，主要归因于为房地产、厂房和设备支付的1,950万美元。
截至2020年6月30日的12个月
在截至2020年6月30日的12个月中，用于投资活动的现金净额为370万美元，主要归因于房地产、厂房和设备付款360万美元。
融资活动产生的现金流
截至2022年12月31日的6个月，而截至2021年12月31日的6个月
在截至2022年12月31日和2021年12月31日的6个月中，用于融资活动的现金净额为80万美元，融资活动提供的现金净额为1.812亿美元。减少的主要原因是去年同期发行了1.499亿美元(扣除发行成本)的新普通股和3320万美元的借款收益。
截至2022年6月30日的12个月
在截至2022年6月30日的12个月内，融资活动提供的现金净额为1.807亿美元，其中包括发行新普通股的1.508亿美元(扣除发行成本)和借款收益3320万美元。
截至2021年6月30日的12个月
截至2021年6月30日止十二个月，融资活动提供的现金净额为1.038亿美元，归因于以私募方式向澳洲机构投资者发行新普通股所得1.01亿美元(扣除发行成本)及借款所得收益300万美元。
截至2020年6月30日的12个月
于截至二零二零年六月三十日止十二个月内，融资活动提供的现金净额为3,050万美元，归因于以私募方式向澳洲机构投资者发行新普通股所得的3,080万美元(扣除发行成本后)及借款所得的440万美元。
信用风险
本集团对任何交易对手或按地域并无重大信贷风险集中。根据本集团与客户就交易达成的条款及条件，当债务尚未清偿时，金额被视为“逾期”。
本集团根据AASB 9采用简化的预期信贷损失(ECL)模型评估贸易及其他应收账款减值。
保持在初始贸易条件内的应收账款余额被认为具有高信用质量。
新兴成长型公司的地位
25
作为一家上一财年收入不到12.35亿美元的公司，我们符合《就业法案》所定义的“新兴成长型公司”的资格。作为一家新兴的成长型公司，我们可能会利用特定的减少披露和其他适用于上市公司的其他要求。这些规定包括：
我们可能会利用这些豁免，直到我们不再是一家新兴的成长型公司。因此，我们向美国存托凭证的股东和持有人提供的信息可能与您从其他上市公司获得的信息不同。我们将不再是一家新兴的成长型公司，最早发生的情况是：(I)我们的年收入超过12.35亿美元的财政年度的最后一天；(Ii)我们符合“大型加速申报公司”资格的财政年度的最后一天；(Iii)我们在之前三年期间发行了超过10亿美元的不可转换债务证券的日期；以及(Iv)本财政年度的最后一天，即根据证券法规定的有效注册声明完成我们首次普通股证券销售的五周年纪念日。
外国私人发行商地位
根据美国证券法，我们也被视为“外国私人发行人”。作为外国私人发行人，我们不受1934年证券交易法修订后的某些规则的约束，这些规则根据交易法第14节规定了某些披露义务和代理征集的程序要求。此外，我们的高级管理层、我们的董事会成员和我们的主要股东在购买和销售我们的证券时，不受交易法第16条的报告和“短期”利润回收条款以及交易法下的规则的约束。此外，我们不需要像美国公司那样频繁或及时地向美国证券交易委员会提交定期报告和财务报表，这些公司的证券是根据交易法登记的。此外，我们不需要遵守FD规则，该规则限制了选择性披露重大信息。
我们可能会利用这些豁免，直到我们不再是外国私人发行人为止。我们将继续作为外国私人发行人，直到我们50%或更多的未偿还有投票权证券由美国居民持有，并且以下三种情况之一适用：(I)大多数董事会成员或我们的高级管理人员是美国公民或居民；(Ii)我们50%以上的资产位于美国；或(Iii)我们的业务主要在美国管理。
我们利用了本过渡报告中某些减少的报告和其他要求。因此，此处包含的信息可能与您从其他上市公司收到的信息不同。
被动外商投资公司现状
一般而言，就美国联邦所得税而言，我们将成为被动型外国投资公司(“PFIC”)，在任何课税年度，在对我们子公司的收入和资产应用某些前瞻性规则后，我们将：(1)至少75%的毛收入是“被动收入”，或(2)我们总资产的平均季度价值(通常以我们资产的公允市场价值衡量)至少有50%可归因于产生“被动收入”的资产或为产生“被动收入”而持有的资产。为此目的，被动收入一般包括股息、利息、特许权使用费、租金、商品和证券交易的收益，以及产生被动收入的资产处置收益超过损失的部分。
26
我们认为，在截至2022年12月31日的纳税年度内，我们不是美国联邦所得税方面的PFIC。不过，我们不能保证在本课税年度或其后任何一年，我们不会成为私人投资公司。对公共投资委员会地位的确定是必须每年作出的事实决定，在纳税年度结束之前不能作出决定。这一决定取决于我们的收入和资产的构成等因素。在这方面，现金通常被视为被动资产，我们的收入和资产的构成将受到我们收到的任何现金的数额和时间的影响，包括从任何赠款资金、政府贷款或其他来源获得的现金，以及这些资金的支出。我们资产(包括商誉)的公平市场价值可能在很大程度上根据美国存托凭证和我们的普通股的市场价格来确定，这些价格可能会波动。此外，PFIC地位的确定在一定程度上取决于复杂的美国联邦所得税规则的适用，这些规则受到不同的解释。因此，我们不能保证在本课税年度或未来任何课税年度内，我们不会成为私人投资公司。
如果我们是PFIC，美国持有人将因出售或以其他方式处置ADS或普通股以及收到与ADS或普通股有关的某些“超额分配”而获得的任何收益增加纳税义务(通常包括根据PFIC规则被视为递延的某些税项的利息费用)，除非该美国持有人做出某些选择。其中一个这样的选举，即“QEF选举”，将不对美国持有者开放，因为我们不打算提供美国持有者进行有效QEF选举所需的信息。
美国持股人应就可能将PFIC规则适用于他们的美国存托凭证或普通股咨询他们的税务顾问。本节中的语言将取代项目3.关键信息--D.风险因素2022年年报(如果我们是一家被动的外国投资公司，可能会给美国持有者带来不利的联邦所得税后果。并补充了下面的讨论项目10.补充资料--E. 税收-美国联邦所得税考虑事项-被动型外国投资公司考虑事项.
有关我们的研发和专利事宜的详细信息，请参阅项目4.b.业务概述我们2022年年度报告的一部分。
我们的增长战略和行业趋势详见项目3.关键信息-B.业务概述我们2022年年度报告的一部分。可能对我们的财务状况产生重大影响的不确定因素和重大承诺，如金融工具，载于项目3.关键信息--D.风险因素我们的2022年度报告和项目5.业务和财务审查及展望--B.流动资金和资本资源上面。
我们的综合财务报表是按照国际会计准则委员会发布的国际财务报告准则编制的。在编制综合财务报表时，我们对影响资产、负债、收入和费用报告金额的会计政策的应用做出判断、估计和假设。我们的关键会计判断和估计不确定性的来源在本过渡报告其他部分的附注1--我们的综合财务报表的重要会计政策摘要中进行了描述。
项目8.FIN金融信息
有关作为本过渡报告一部分提交的所有财务报表的列表，请参阅项目18.财务报表，下面。
27
法律诉讼
我们目前不是任何实质性法律程序的一方。有时，我们可能会卷入在正常业务过程中出现的法律诉讼。这种索赔或法律行动，即使没有正当理由，也可能导致大量财政和管理资源的支出，并可能导致民事损害赔偿责任。有关与法律程序有关的风险，请参阅项目3.关键信息--D.风险因素我们2022年年度报告的一部分。
28
第II部
项目13.定义结果、股息拖欠和拖欠。
不适用。
项目14.垫子对担保持有人权利和收益使用的顺序修改。
不适用。
29
第三部分
项目17.国际泳联社会声明。
本公司已选择提供本过渡报告第18项所列财务报表及相关资料。
项目18.FI财务报表。
本项目18要求的合并财务报表和相关附注载于从F-1页开始的表格20-F中的这份过渡报告。
30
NOVONIX有限公司
ABN 54 157 690 830
财务报表-2022年12月31日
财务报表 |
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独立注册会计师事务所报告(PCAOB ID号： |
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F-2 |
综合损益表和其他全面收益表 |
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F-4 |
合并资产负债表 |
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F-5 |
合并权益变动表 |
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F-6 |
合并现金流量表 |
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F-7 |
合并财务报表附注 |
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F-8 |
该等财务报表为本集团的综合财务报表，由NOVONIX Limited及其附属公司组成。主要附属公司的名单载于附注26-附属公司的权益。
财务报表是以美元列报的。
NOVONIX有限公司是一家股份有限公司，在澳大利亚注册成立并以澳大利亚为住所。
F-1
独立注册会计师事务所报告
致NOVONIX有限公司董事会和股东
对财务报表的几点看法
我们已审计所附NOVONIX有限公司及其附属公司的综合资产负债表 (“公司”) 截至 December 31, 2022, June 30, 2022, and June 30, 2021,和相关的合并 截至2022年12月31日止六个月期间及截至2022年6月30日止三个年度各年度之损益及其他全面收益表、权益变动表及现金流量表，包括相关附注(统称为“综合财务报表”)。我们认为，综合财务报表在所有重要方面都公平地反映了公司截至2022年12月31日的财务状况, June 30, 2022, and June 30, 2021,截至2022年12月31日的六个月期间和截至该期间的三个年度的经营业绩和现金流 June 30, 2022 符合国际会计准则理事会发布的国际财务报告准则。
对公司作为持续经营企业的持续经营能力有很大的怀疑
随附的综合财务报表的编制假设公司将继续作为一家持续经营的企业。正如综合财务报表附注1所述，本公司已发生经营经常性亏损、经营活动产生现金流出及依赖筹集额外资金为其持续扩张活动提供资金，并已表示该等事件或情况引起重大不确定性，可能令人对本公司作为持续经营企业的持续经营能力产生重大怀疑(或根据PCAOB准则提出重大怀疑)。附注1也说明了管理层在这些事项上的计划。合并财务报表不包括可能因这种不确定性的结果而产生的任何调整。
会计原则的变化
如合并财务报表附注1所述，自2022年7月1日起，公司更改了列报货币。
意见基础
这些合并财务报表由公司管理层负责。我们的责任是根据我们的审计对公司的综合财务报表发表意见。我们是一家在美国上市公司会计监督委员会(PCAOB)注册的公共会计师事务所，根据美国联邦证券法以及美国证券交易委员会和PCAOB的适用规则和法规，我们必须与公司保持独立。
我们按照PCAOB的标准对这些合并财务报表进行了审计。这些准则要求我们计划和执行审计，以获得关于合并财务报表是否没有重大错报的合理保证，无论是由于错误还是舞弊。
我们的审计包括执行评估合并财务报表重大错报风险的程序，无论是由于错误还是欺诈，以及执行应对这些风险的程序。这些程序包括在测试的基础上审查关于合并财务报表中的金额和披露的证据。我们的审计还包括评价管理层使用的会计原则和作出的重大估计，以及评价合并财务报表的整体列报。我们相信，我们的审计为我们的观点提供了合理的基础。
/s/
F-2
2023年2月28日
自2018年以来，我们一直担任本公司的审计师。
F-3
NOVONIX有限公司 综合损益表及其他全面报表
截至2022年12月31日的6个月和截至2022年6月30日、2021年和2020年6月30日的12个月的收入
(单位：美元) |
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六个月 |
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重述 |
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备注 |
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2022 |
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2022 |
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2021 |
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2020 |
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与客户签订合同的收入 |
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产品制造和运营成本(不包括单独列报的折旧) |
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行政和其他费用 |
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减值损失 |
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折旧及摊销费用 |
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按公允价值计入损益的股权投资证券损失 |
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研发成本 |
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纳斯达克上市相关费用 |
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— |
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( |
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— |
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— |
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基于份额的薪酬 |
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28 |
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( |
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员工福利支出 |
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借款成本 |
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外币得(损) |
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其他收入，净额 |
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所得税(费用)利益前亏损 |
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所得税(费用)福利 |
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净亏损 |
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其他综合亏损，税后净额 |
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对外经营的外币折算 |
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全面损失总额 |
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普通股股东应占每股净亏损--基本亏损和摊薄亏损 |
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加权平均流通股--基本和稀释 |
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上一年财务报表中的某些数额已重新分类，以符合当前的列报方式。重新定级对报告的净损失没有影响。
上述综合损益表及其他全面收益表应连同附注一并阅读。
F-4
NOVONIX有限公司合并资产负债表s
截至2022年12月31日、2022年6月30日和2021年
(美元) |
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十二月三十一日， |
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重述 |
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备注 |
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2022 |
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2022 |
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2021 |
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2020 |
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资产 |
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流动资产 |
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现金和现金等价物 |
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贸易和其他应收款 |
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10 |
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库存 |
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13 |
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提前还款 |
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11 |
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代管准备金 |
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12 |
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— |
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流动资产总额 |
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非流动资产 |
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财产、厂房和设备 |
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14 |
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||||
按公允价值计入损益的投资证券 |
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15 |
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— |
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— |
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使用权资产 |
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20 |
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勘探和评估资产 |
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16 |
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||||
无形资产和商誉 |
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17 |
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其他资产 |
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非流动资产总额 |
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总资产 |
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负债 |
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流动负债 |
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贸易和其他应付款 |
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18 |
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$ |
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$ |
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$ |
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其他负债 |
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3 |
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||||
租赁负债 |
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20 |
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||||
借款 |
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21 |
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流动负债总额 |
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非流动负债 |
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||||
其他负债 |
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19 |
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— |
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— |
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租赁负债 |
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20 |
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借款 |
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21 |
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非流动负债总额 |
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总负债 |
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净资产 |
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股权 |
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已缴股本 |
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22 |
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储量 |
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累计损失 |
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总股本 |
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$ |
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$ |
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$ |
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||||
上述综合资产负债表应连同附注一并阅读。
F-5
NOVONIX有限公司合并权益变动表
截至2022年12月31日的6个月和截至2022年、2021年和2020年6月30日的12个月
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储量 |
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合并集团(美元) |
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投稿 |
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累计 |
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基于共享的 |
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外国 |
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敞篷车 |
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总计 |
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重报2019年7月1日的余额 |
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净亏损 |
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— |
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— |
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— |
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其他综合收益 |
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综合(亏损)/收益合计 |
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( |
) |
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( |
) |
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与业主以业主身份进行的交易： |
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扣除交易成本后的权益贡献 |
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可转换票据的权益部分，扣除交易成本 |
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基于股份的支付 |
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重报2020年6月30日的余额 |
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净亏损 |
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其他综合收益 |
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综合(亏损)/收益合计 |
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与业主以业主身份进行的交易： |
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扣除交易成本后的权益贡献 |
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有限追索权贷款的结算(附注22(J)) |
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基于股份的支付 |
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重报2021年6月30日的余额 |
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净亏损 |
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其他综合损失 |
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全面损失总额 |
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与业主以业主身份进行的交易： |
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扣除交易费用后的股本贡献(附注22(B)) |
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有限追索权贷款的结算(附注22(J)) |
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基于股份的支付 |
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重报2022年6月30日的余额 |
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净亏损 |
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其他综合收益 |
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全面损失总额 |
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与业主以业主身份进行的交易： |
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扣除交易费用后的股本贡献(附注22(B)) |
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基于股份的支付 |
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2022年12月31日的余额 |
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上述综合权益变动表应连同附注一并阅读。
F-6
NOVONIX有限公司合并现金流量表
截至2022年6月30日、2021年6月30日及2020年6月30日止年度
(美元) |
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截至六个月 |
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重述 |
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2022 |
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2022 |
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2021 |
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2020 |
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备注 |
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经营活动的现金流 |
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客户收据(含消费税) |
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支付给供应商和员工(包括消费税) |
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收到的利息 |
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支付借款费用 |
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收到的政府拨款 |
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经营活动现金净流出 |
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投资活动产生的现金流 |
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勘探资产的付款 |
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释放代管资金所得收益 |
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投资的付款 |
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无形资产的付款方式 |
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支付保证金 |
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退还保证金 |
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财产、厂房和设备的付款 |
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发行股份所得款项 |
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借款收益 |
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现金及现金等价物净(减)增 |
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年终现金和现金等价物 |
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非现金融资和投资活动 |
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25(b) |
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上述合并现金流量表应与附注一并阅读。
F-7
截至2022年12月31日的6个月和截至2022年6月30日、2021年和2020年6月30日的12个月的合并财务报表的NOVONIX有限公司说明
注1 S重要会计政策摘要
企业信息
NOVONIX有限公司(“NOVONIX”，“本公司”或“本集团”)是一家电池技术和材料企业，为领先的电池制造商、材料公司、汽车原始设备制造商(“OEM”)以及处于全球电气化经济前沿的消费电子制造商提供先进的产品和关键任务服务。
NOVONIX于2012年根据澳大利亚法律注册成立，名称为Graphitecorp Pty Limited。2015年，公司完成了普通股的首次公开发行和普通股在澳大利亚证券交易所(ASX)的上市，并将公司更名为GRAPHITECORP Limited。2017年，公司更名为NOVONIX Limited。
公司总部位于澳大利亚昆士兰4000布里斯班爱德华街46号第8层，公司注册办事处位于澳大利亚布里斯班鹰街66号11层。
该等财务报表于二零二三年二月二十八日获董事授权公布。董事会有权修订和重新发布财务报表。
准备的基础
这些通用财务报表是根据国际会计准则委员会(“IASB”)发布的国际财务报告准则(“IFRS”)编制的。除非另有说明，在编制该等综合财务报表时所采用的重要会计政策如下所示，并一直沿用。
除现金流量资料外，综合财务报表乃按应计制编制，并以历史成本为基础，并按选定非流动资产、金融资产及金融负债的公允价值计量(如适用)予以修订。
上一年财务报表中的某些金额已重新分类，以符合本年度的列报方式。
持续经营的企业
财务报表以持续经营为基础编制，考虑正常业务活动的连续性以及在正常业务过程中的资产变现和负债清偿。
截至2022年12月31日止六个月期间，本集团录得净亏损$
本集团正继续执行其扩张计划，以达致
F-8
截至2022年12月31日的6个月和截至2022年6月30日、2021年和2020年6月30日的12个月的合并财务报表的NOVONIX有限公司说明
该等情况导致重大不确定性，可能令人对本集团作为持续经营企业的持续经营能力产生重大怀疑(或如上市公司会计监督委员会(“PCAOB”)标准所预期的重大怀疑)。
本集团能否继续经营下去，主要取决于以下一项或多项：
董事认为，持续经营的准备基础是适当的，因为本集团有良好的历史，能够从债务和股权来源筹集资本，筹集澳元。
2022年11月，该集团被选中与美国能源部(DOE)进行谈判，以获得高达
如果集团无法继续经营下去，则可能需要在正常业务过程之外变现其资产和清偿其负债，其金额与财务报表中所述的金额不同。
该等财务报表并不包括与可收回及分类已记录资产金额或负债金额或分类有关的任何调整，以及在本集团无法继续经营的情况下可能需要作出的适当披露。
该等综合财务报表已获董事授权于二零二三年二月二十八日公布。董事有权修订及重发该等综合财务报表。
合并原则
该等综合财务报表包括NOVONIX有限公司(“公司”或“母公司”)所有附属公司于2022年12月31日的资产及负债，以及所有附属公司截至该日止六个月的业绩。NOVONIX有限公司及其附属公司在该等财务报表中统称为“集团”。
子公司是指本集团拥有控制权的所有实体。当本集团因参与某实体而面临或有权获得可变回报时，本集团控制该实体，并有能力透过其指导该实体活动的权力而影响该等回报。子公司自控制权移交给本集团之日起全面合并。它们从控制权停止之日起解除合并。
公司间交易、余额及集团内实体间交易的未实现收益将被冲销。除非交易提供转让资产减值的证据，否则未实现损失也将被注销。
F-9
截至2022年12月31日的6个月和截至2022年6月30日、2021年和2020年6月30日的12个月的合并财务报表的NOVONIX有限公司说明
附属公司的会计政策已于有需要时作出更改，以确保与本集团采纳的政策保持一致。
如果权益工具是以企业合并的形式发行的，工具的公允价值为其在交换之日的公布市场价格。企业合并产生的成本在发生时计入费用。转移的对价还包括因或有对价安排而产生的任何资产或负债的公允价值。
除有限的例外情况外，在企业合并中收购的所有可识别资产以及承担的负债和或有负债最初均按收购日的公允价值计量。转让代价、被收购实体中任何非控股权益的金额超过本集团所占收购可识别净资产的公允价值的部分，确认为商誉。若收购事项的转让代价少于本集团应占附属公司可识别净资产的公允价值净值，差额在综合损益表及其他全面收益中确认为损益，但须在对收购净资产的确认及计量重新评估后方可确认。
延期支付任何部分现金对价的，未来应付金额折现至汇兑日的现值。使用的贴现率是实体的增量借款利率，即在可比条款和条件下从独立融资人获得类似借款的利率。
财政年度末的变动和列报货币的变动
董事已选择将本集团的财政年度结束日期由6月30日改为12月31日，自2022年12月31日起生效。本20-F表格所载本集团综合财务报表为截至2022年12月31日止六个月及截至2022年6月30日、2021年及2020年6月30日止十二个月的综合财务报表。本20-F表格还包括截至2021年12月31日的6个月的未经审计的全面(亏损)收益表。见附注31--过渡期比较数据
董事亦选择将本集团的列报货币由澳元(“澳元”)改为美元(“$”、“美元”或“美元”)，自2022年7月1日起生效。列报货币的变化是会计政策的自愿变化，已追溯入账。本集团已重新编制所有列报期间的比较财务资料，犹如新列报货币一直是本集团的列报货币一样。所有其他会计政策均与截至2022年6月30日止十二个月的年报所采纳的政策一致。合并财务报表已使用以下程序重新计算为美元：
使用的汇率如下：
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截至 |
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平均值 |
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截至2022年6月30日的12个月 |
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截至2021年6月30日的12个月 |
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F-10
截至2022年12月31日的6个月和截至2022年6月30日、2021年和2020年6月30日的12个月的合并财务报表的NOVONIX有限公司说明
本集团相信，这些变化将加强本集团财务信息的相关性以及与其同业集团的可比性。
公允价值计量
公允价值是指在计量日在市场参与者之间的有序交易中出售一项资产所收到的价格或转移一项负债所支付的价格。对于某些资产和负债，可以获得可观察到的市场交易或市场信息。对于其他资产和负债，可能无法获得可观察到的市场交易或市场信息。当无法观察到相同资产或负债的价格时，就会使用另一种估值方法。为了提高公允价值计量的一致性和可比性，根据所使用的投入，公允价值层次结构分为三个层次：
本集团确认发生变动的报告期结束时公允价值层级之间的转移。
所得税(费用)福利
该期间的所得税支出或利益是指根据每个司法管辖区适用的所得税税率对该期间的应纳税所得额支付的税款，并由可归因于暂时性差异、未使用的税项损失和已确认的前期调整(如适用)的递延税项资产和负债的变化调整。
递延税项资产和负债在收回资产或清偿负债时，根据已颁布或实质颁布的税率，按预期适用的税率确认暂时性差异，但以下情况除外：
递延税项资产只有在未来可能有应税金额可用于利用这些暂时性差异和损失时，才会确认为可扣除的暂时性差异和未使用的税项损失。
已确认和未确认递延税项资产的账面金额在每个报告日期进行审核。已确认的递延税项资产减值至不可能再有未来应课税溢利可供账面金额收回的程度。以前未确认的递延税项资产在可能有未来可用来收回资产的应税利润的范围内予以确认。
F-11
截至2022年12月31日的6个月和截至2022年6月30日、2021年和2020年6月30日的12个月的合并财务报表的NOVONIX有限公司说明
递延税项资产及负债只有在有法律上可强制执行的权利将当期税项资产与当期税项负债及递延税项资产与递延税项负债相抵时才予以抵销；而递延税项资产及负债与同一应课税实体或拟同时结算的不同应课税实体的同一应课税当局有关。
收入确认
于将货品或服务控制权转移至客户时，确认来自与客户订立合约的收入，金额反映本集团预期有权换取该等货品或服务的对价。
货物销售
硬件收入在硬件交付、合法所有权已过且客户已接受硬件的时间点确认。
咨询服务
咨询司根据固定价格和可变价格合同提供电池设计、实施和支持服务。提供服务的收入在提供服务的会计期间确认。对于固定价格合同，收入是根据截至本报告所述期间结束时实际提供的服务在应提供的全部服务中所占比例确认的，因为客户同时获得和使用利益。这是根据实际花费的工时相对于总的预期工时确定的。
如果合同包括多个履约义务，交易价格将根据独立的销售价格分配给每个履约义务。在这些无法直接观察到的情况下，根据预期的成本加成利润率进行估计。
合同余额
贸易和其他应收款
应收款在集团的对价权是无条件的情况下确认，这通常是在交付货物或提供服务时，因为在付款之前只需要经过一段时间。
合同责任
合同责任是指本集团已收到客户的对价(或应支付的对价金额)的情况下向该客户转让货物或服务的义务。如客户在本集团将货品或服务转移至客户之前支付对价，则于支付款项或应付款项(以较早者为准)时确认合同责任。当本集团履行合同时，合同负债确认为收入。
其他收入
利息
利息收入采用实际利息法确认为应计利息。这是一种计算金融资产摊销成本并使用实际利率分配相关期间利息收入的方法，实际利率是通过金融资产的预期寿命将估计的未来现金收入贴现到金融资产的账面净额的比率。
F-12
截至2022年12月31日的6个月和截至2022年6月30日、2021年和2020年6月30日的12个月的合并财务报表的NOVONIX有限公司说明
助学金收入
来自政府机构的赠款将按其公允价值确认，前提是有合理的保证将收到赠款，并且本集团将遵守所有附带条件。
运营细分市场
营运分部采用“管理方法”列报，所载资料与向首席营运决策者(“CODM”)提交的内部报告相同。CODM负责将资源分配给运营部门并评估其业绩。
当期和非当期分类
资产和负债在资产负债表中按流动和非流动分类列示。
在下列情况下，资产被归类为流动资产：预期可变现或拟在正常经营周期内出售或消耗；持有主要用于交易目的；预计将在报告期后12个月内变现；或资产为现金或现金等价物，除非在报告期后至少12个月内被限制交换或用于清偿负债。所有其他资产都归类为非流动资产。
在下列情况下，负债被归类为流动负债：预期在正常经营周期内清偿；主要为交易目的持有；应在报告期后12个月内清偿；或不存在无条件权利在报告期后至少12个月后清偿负债。所有其他负债均归类为非流动负债。
递延税项资产和负债总是被归类为非流动资产。
现金和现金等价物
现金和现金等价物包括手头现金、在金融机构随时待命的存款、初始到期日为三个月或以下的其他短期、高流动性投资，这些投资可随时转换为已知金额的现金，并受价值变化的微小风险影响。
其他应收账款
其他应收账款按摊销成本减去减值准备确认。
盘存
存货按成本和可变现净值两者中较低者计量。制造产品的成本包括直接材料、直接人工和适当比例的可变间接费用和固定间接费用。成本是在加权平均成本的基础上分配给各个存货项目的。
勘探和评估资产
已发生的勘探和评估支出是针对每个可识别的感兴趣区域进行累计的。这类支出包括直接费用净额和相关间接费用的适当部分，但不包括与特定利益领域没有具体联系的间接费用或行政支出。这些成本只有在以下情况下才会结转：预计可通过该地区的成功开发收回这些成本，或者该地区的活动尚未达到允许合理
F-13
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正在继续评估是否存在经济上可开采的储量以及与该地区有关的现役或重大作业。
对每个感兴趣的领域进行了定期审查，以确定继续结转与该感兴趣的领域有关的费用是否适当。
当董事认为结转的净成本可能无法收回或该地区的保有权失效时，确认减值费用。
当生产开始时，相关感兴趣地区的累计成本将根据经济上可采储量的枯竭速度在该地区的寿命内摊销。
借款票据
贷款票据最初按公允价值减去交易成本计量。
摊销成本是指借款票据在初始确认时计量的金额减去本金偿还金额，并根据该初始金额与使用实际利息法计算的到期日金额之间的差额的任何累计摊销进行调整。
实际利息法用于分配有关期间的利息支出，相当于金融工具预期寿命内的估计未来现金支付折现至金融负债账面净值的比率。
非衍生金融负债(财务担保除外)随后按摊销成本计量。损益通过摊销过程在利润或亏损中确认，然后金融负债不再确认。
财产、厂房和设备
财产、厂房和设备按历史成本减去累计折旧和减值列报。历史成本包括直接可归因于购买项目的支出。
折旧按直线计算，以注销每项财产、厂房和设备(不包括土地)在其预期使用年限内的净成本，详情如下：
建筑物 |
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厂房和设备 |
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剩余价值、使用年限和折旧方法于每个报告日期进行审核，并在适当情况下进行调整。
一项厂房及设备于出售时或在对本集团并无未来经济利益时终止确认。账面金额和处置收益之间的损益计入利润或亏损。
贸易和其他应付款
这些金额是在财政年度结束前向本集团提供的货物和服务的负债，但尚未支付。由于它们的短期性质，它们是以摊余成本计量的，不能贴现。这些金额是无担保的，通常在确认后30天内支付。
F-14
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租契
该集团在田纳西州租赁了一个仓库，NOVONIX阳极材料业务从该仓库运营。
租赁条款是以个人为基础进行谈判的，包含各种不同的条款和条件。除出租人持有的租赁资产上的担保权益外，租赁协议不强加任何契诺。租赁资产不得用作借款担保。
租赁产生的资产和负债最初按现值计量。租赁负债包括下列租赁付款的净现值：
根据合理确定的延期选择支付的租赁款也包括在负债的计量中。
租赁付款使用租赁中隐含的利率进行贴现。如该利率不能轻易厘定(本集团租赁一般如此)，则采用承租人的递增借款利率，即个别承租人在类似经济环境下，以类似条款、担保及条件借入与使用权资产价值相若的资产所需支付的借款利率。
为确定递增借款利率，本集团：
本集团面临未来基于指数或费率的可变租赁付款可能增加的风险，该等变动租赁付款在生效前不会计入租赁负债。当基于指数或费率的租赁付款调整生效时，租赁负债将根据使用权资产重新评估和调整。
租赁付款在本金和融资成本之间分摊。融资成本计入租赁期内的损益，以便对每一期间的负债余额产生恒定的定期利率。
使用权资产按成本计量，成本包括：
F-15
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使用权资产一般按资产使用年限和租赁期中较短的时间直线折旧。若本集团合理地确定将行使购买选择权，使用权资产将在标的资产的使用年限内折旧。本集团不会对本集团持有的建筑物使用权进行重估。
与设备和车辆短期租赁以及所有低价值资产租赁相关的付款以直线方式确认为损益费用。短期租赁是指租期在12个月或以下的租赁。低价值资产包括IT设备和小型办公家具。
延期选择权包括在整个集团的物业和设备租赁中。这些措施用于在管理本集团运营中使用的资产方面最大限度地提高运营灵活性。所持有的延期期权只可由本集团行使，出租人不可行使。
当本集团修订其对任何租约年期的估计时(例如，由于其重新评估行使承租人延期或终止选择权的可能性)，本集团会调整租赁负债的账面金额，以反映将于修订租期内支付的款项，而该等款项已按修订贴现率贴现。除贴现率保持不变外，租赁负债的账面价值在根据利率或指数调整未来租赁付款的可变因素时进行同样的修订。在这两种情况下，使用权资产的账面价值都进行了等值调整，修订后的账面金额在剩余(修订)租赁期内摊销。如果使用权资产的账面金额调整为零，任何进一步的减少都将计入损益。
当本集团与出租人重新谈判租赁的合同条款时，会计处理取决于修改的性质：
有关本集团租赁政策的具体详情载于N注20。
投资和其他金融资产
分类
本集团将其金融资产分类为以下计量类别：
F-16
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分类取决于实体管理金融资产的业务模式和现金流的合同条款。
对于按公允价值计量的资产，损益将计入损益或保监处。对于并非为交易而持有的股权工具投资，这将取决于本集团在初始确认时是否已作出不可撤销的选择，通过其他全面收益(FVOCI)按公允价值计入股权投资。
再认与再认
金融资产的正常买卖于交易日确认，交易日为本集团承诺购买或出售资产的日期。当从金融资产收取现金流量的权利已届满或已转让，而本集团已转移实质上所有所有权的风险及回报时，金融资产将不再确认。
量测
于初步确认时，本集团按其公允价值计量金融资产，如属非按公允价值计提损益(FVPL)的金融资产，则按可直接归属于收购该金融资产的交易成本计量。在FVPL列账的金融资产的交易成本在损益中列支。
本集团其后按公允价值计量所有股权投资。如本集团管理层已选择列报保监处股权投资的公允价值损益，则在终止确认该项投资后，并无其后重新分类或将公允价值损益计入损益。当本集团确立收取款项的权利时，来自该等投资的股息将继续在综合损益表及其他全面(亏损)收益中确认为其他收入。
FVPL金融资产的公允价值变动在综合损益表及其他全面收益表的其他损益中确认。在FVOCI计量的股权投资的减值损失(和减值损失的冲销)没有与公允价值的其他变化分开报告。
员工福利
短期雇员福利
预计在报告日期后12个月内结清的工资和薪金负债，包括非货币福利、年假和长期服务假，按负债结清时预计支付的金额计量。
其他长期雇员福利
预期未能在报告日期起计12个月内结清的长期服务假负债，按预计单位贷方法计算，为截至报告日期雇员所提供服务的预期未来付款现值。考虑到预期未来的工资和薪金水平、雇员离职的经验和服务期限。预期的未来付款按报告日期的公司债券市场收益率贴现，债券的到期日期限和货币与估计的未来现金流出尽可能匹配。
F-17
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基于股份的支付
向员工提供股权结算的基于股份的薪酬福利。股权结算交易是对股票、期权或股票表演权的奖励，提供给员工以换取提供服务。
股权结算交易的成本于授出日按公允价值计量。公允价值乃采用不同估值方法厘定，包括Black Scholes、二项式及蒙特卡罗模拟法，该等方法已考虑行使价、表演权期限、摊薄的影响、授出日的股价及相关股份的预期价格波动、预期股息收益率及表现权授予期限内的无风险利率。
股权结算交易的成本确认为支出，并于归属期间相应增加股本。累计计入损益的费用是根据授予日的公允价值、可能授予的授予数量的最佳估计以及归属期间的到期部分计算的。该期间在损益中确认的金额是在每个报告日期计算的累计金额减去以前各期间已确认的金额。
在厘定公允价值时，会考虑市场情况。因此，只要满足所有其他条件，任何受市场条件制约的奖励都被视为授予，无论该市场条件是否已得到满足。
如果股权结算的奖励被修改，至少要确认一笔费用，就好像没有进行修改一样。于剩余归属期间，任何增加以股份为基础的补偿利益于修订日期的总公平价值的修订，均会确认额外开支。
以股份为基础的支付费用在员工提供相关服务期间确认。这一期限可以在授予日期之前开始。在这种情况下，该实体估计权益工具的授予日期公允价值，以便确认在服务开始日期和授予日期之间的期间收到的服务。一旦确定授予日期，就会修订早先的估计数，从而最终根据授予日期权益工具的公允价值确认已收到服务的金额。
如果非归属条件在本集团或员工的控制范围内，未能满足该条件将被视为取消。如果该条件不在本集团或员工的控制范围内，且在归属期间未得到满足，则奖励的任何剩余支出将在剩余的归属期间内确认，除非奖励被没收。
如果股权结算奖励被取消，它将被视为在取消之日归属，任何剩余费用都将立即确认。如果新的替代裁决取代了已取消的裁决，则被取消的新裁决将被视为修改。
已发行资本
普通股被归类为股权。
直接可归因于发行新股或期权的增量成本在权益中显示为从收益中扣除税项后的净额。
F-18
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非金融资产减值准备
在每个报告期结束时，专家组评估是否有任何迹象表明某项资产可能减值。评估将包括考虑外部和内部信息来源，包括从被视为来自收购前利润的子公司、联营公司或合资企业收到的股息。如有此迹象，则对资产进行减值测试，方法是将资产的可收回金额(即资产的公允价值减去处置成本和使用价值中较高者)与资产的账面金额进行比较。资产账面值超过其可收回金额的任何部分，应立即在损益中确认，除非该资产按照另一准则按重估金额入账。重估资产的任何减值损失根据该另一准则被视为重估减值。
若无法估计个别资产的可收回金额，本集团估计该资产所属的现金产生单位的可收回金额。
对于商誉、使用年限不确定的无形资产和尚未使用的无形资产，每年都会进行减值测试。
商誉以外的无形资产
品牌名称
品牌名称在收购之日按公允价值确认。它们的寿命有限，随后按减去任何累计摊销和任何减值损失的成本计提。品牌名称在其使用年限内摊销
技术
技术在收购之日按公允价值确认。它有一个有限的寿命，随后按减去任何累计摊销和任何减值损失的成本计提。技术在其使用年限内摊销
软件
软件在购买之日按公允价值确认。它有一个有限的寿命，随后按减去任何累计摊销和任何减值损失的成本计提。软件在其使用年限内摊销
商誉
在业务合并中取得的商誉最初按成本计量，即为业务合并转让的代价除以被收购方可确认资产、负债和或有负债的公允价值净值中本集团权益的超额部分。
在初步确认后，商誉按成本减去任何累计减值损失计量。
商誉会按年或更频密地审核减值，如事件或情况变化显示账面值可能减值(请参阅附注18)。
于收购日期，所收购之任何商誉将分配予预期将受惠于合并之协同效应之每一现金产生单位。
F-19
截至2022年12月31日的6个月和截至2022年6月30日、2021年和2020年6月30日的12个月的合并财务报表的NOVONIX有限公司说明
减值是通过评估与商誉有关的现金产生单位的可收回金额确定的。
如果现金产生单位的可收回金额少于账面金额，则确认减值损失。
如果商誉构成现金产生单位的一部分，且该单位内的部分业务被处置，则在确定处置业务的损益时，与被处置的业务相关的商誉计入业务的账面价值。
在这种情况下，处置商誉是根据处置业务的相对价值和保留的现金产生单位部分来计量的。
研发成本
研发成本主要指本集团对单晶阴极(SCC)项目研发活动的投资。目前，我们的研发活动是通过我们的两项核心业务进行的：BTS和NOVONIX阳极材料；SCC属于BTS研发部门。
研究支出在发生时被确认为费用。在下列情况下，开发项目发生的费用(与设计和测试来自SSC项目的增强或扩展产品有关)被确认为无形资产：
资本化的支出包括所有直接归属成本，包括材料成本、服务成本、直接人工成本和适当比例的间接费用。不符合这些标准的其他发展支出在发生时被确认为费用。以前被确认为费用的开发成本在以后的期间不被确认为资产。资本化的开发成本被记录为无形资产，并从资产在其使用年限内可以直线使用的时间点开始摊销。
研发成本为5美元
借款成本
借款成本在发生期间在损益中确认。
外币交易和余额
本位币和列报货币
本集团各实体的功能货币为该实体经营所处的主要经济环境的货币。自2022年7月1日起，该集团的报告货币为美元。集团
F-20
截至2022年12月31日的6个月和截至2022年6月30日、2021年和2020年6月30日的12个月的合并财务报表的NOVONIX有限公司说明
将报告货币从澳元改为美元，以增强集团财务信息的相关性和与行业同行的可比性。参考财政年度和列报货币的变化有关更多详细信息，请参见上文。
交易记录和余额
外币交易按交易当日的汇率折算为本位币。外币货币项目按年终汇率折算。按历史成本计量的非货币项目继续按交易当日的汇率列账。按公允价值计量的非货币项目按公允价值确定之日的汇率报告。
货币项目换算产生的汇兑差额在损益中确认，但作为合格现金流或净投资对冲在权益中递延的除外。
换算非货币性项目产生的汇兑差额直接在其他全面收益中确认，但相关损益必须在其他全面收益中确认；否则，汇兑差额在损益中确认。
集团公司
本位币与集团列报货币不同的对外业务的财务结果和状况折算如下：
-资产和负债按本报告所述期间终了时的现行汇率折算；
-收入和支出按该期间的平均汇率换算；
-累计损失按交易当日的汇率换算。
以美元以外的本位币换算对外业务产生的汇兑差额在其他全面收益中确认，并计入综合资产负债表中的外币换算准备金。这些差额的累计金额被重新分类为处置业务期间的利润或亏损。
每股收益
基本每股收益
每股基本收益的计算方法为：NOVONIX Limited所有者应占利润(不包括普通股以外的任何股本服务成本)除以该财政年度内已发行普通股的加权平均数(经该财政年度已发行普通股的红利因素调整后)。
稀释后每股收益
摊薄每股盈利调整厘定每股基本盈利时所用的数字，以计及与摊薄潜在普通股相关的利息及其他融资成本的所得税后影响，以及假设已就摊薄潜在普通股以无代价方式发行的加权平均数。
F-21
截至2022年12月31日的6个月和截至2022年6月30日、2021年和2020年6月30日的12个月的合并财务报表的NOVONIX有限公司说明
商品及服务税(GST)及其他类似税项
收入、支出和资产在扣除相关商品及服务税后确认，除非发生的商品及服务税不能从税务机关收回。在这种情况下，它被确认为资产购置成本的一部分或费用的一部分。
应收账款和应付账款包括应收或应付商品及服务税。可向税务机关收回或应付予税务机关的商品及服务税净额计入资产负债表的其他应收账款或其他应付账款。
现金流是按毛额列报的。可向税务机关收回或应向税务机关支付的投资或融资活动所产生的现金流量的商品及服务税部分，作为营运现金流量列报。
承付款及或有事项在扣除可向税务机关收回或应付予税务机关的商品及服务税后披露。
新的和修订的标准和解释
新会计准则--采用
《国际会计准则》第37号修正案--繁重合同：履行合同的费用：
2020年5月，国际会计准则理事会(“IASB”)发布了繁重的合同：履行合同的成本，修订了《国际会计准则》第37条准备金、或有负债和或有资产。修正案具体规定了一个实体在确定履行合同的费用时包括哪些费用，目的是评估合同是否繁重。这些修正案从2022年1月1日或之后开始生效。允许提前申请。该小组于2022年7月1日通过了修正案。修正案的通过并未对合并财务报表产生实质性影响。
新会计准则--尚未采用
对《国际会计准则》第1号--流动或非流动负债分类的修正(包括对《国际会计准则1》--流动或非流动负债分类的修正--推迟生效日期，于2020年7月发布)：
2020年1月，国际会计准则理事会发布了负债分类为流动负债或非流动负债，修订了《国际会计准则》第1号财务报表的列报。修正案澄清了实体在某些情况下如何将债务和其他金融负债归类为流动负债或非流动负债。这些修正案在2023年1月1日或之后开始的年度报告期内生效，允许提前申请。修正案的通过预计不会对合并财务报表产生实质性影响。
《国际会计准则》第12号修正案--与单一交易产生的资产和负债有关的递延税金：
2021年5月，国际会计准则理事会发布了与单一交易产生的资产和负债相关的递延税金修订了《国际会计准则》第12号，所得税。修正案明确，在资产和负债都得到确认的交易中，公司必须确认递延税项，例如租赁和资产报废(退役)义务。这些修正案在2023年1月1日或之后开始的年度报告期内生效，允许提前申请。修正案的通过预计不会对合并财务报表产生实质性影响。
F-22
截至2022年12月31日的6个月和截至2022年6月30日、2021年和2020年6月30日的12个月的合并财务报表的NOVONIX有限公司说明
关键会计估计和判断
编制财务报表需要使用某些关键的会计估计数。它还要求管理层在应用集团会计政策的过程中行使其判断力。涉及较高程度的判断或复杂性的领域，或假设和估计对财务报表具有重大意义的领域，披露如下。
勘探和评估成本
勘探及评估成本的资本化乃基于本集团有意于未来开始商业生产，届时成本将按矿产资源的耗竭按比例摊销。关键判断适用于考虑要资本化的费用，其中包括确定与这些活动直接相关的支出，以及在已支出和资本化的费用之间分配间接费用。
此外，只有预期可通过成功开发或出售相关采矿权益收回的成本才会资本化。可能影响该矿未来商业生产的因素包括储量和资源水平、未来可能影响采矿成本的技术变化、未来法律变化以及大宗商品价格变化。在确定资本化成本将来无法收回的范围内，这些成本将在作出这一决定的期间予以注销。
与收购有关的无形资产价值
本集团已将部分收购成本分配给技术无形资产，采用免收特许权使用费的方法进行估值。这些计算需要使用包括未来收入预测和特许权使用费在内的假设。技术在其使用年限内摊销
商誉和可确认无形资产的减值
本集团按年度厘定商誉是否减值。这项评估需要估计分配商誉的现金产生单位的可收回金额。
基于股份的支付交易
由于业绩状况与增量产量目标的实现有关，本集团已发行个别批次具有可变归属日期的期权。于每个报告期内，根据预期业绩条件将于何时达到，估计每一批股份的预期归属日期，并在必要时确认对以股份为基础的付款开支的调整。
按公允价值计入损益的金融工具的公允价值
未在活跃市场交易的金融工具的公允价值是使用估值技术确定的。本集团根据其判断选择各种方法，并主要根据各报告期末的市况作出假设。关于所使用的关键假设的详细情况以及这些假设的变化的影响，见附注16。
F-23
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关键会计估计和判断的其他领域包括：
F-24
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附注2父实体财务信息
以下信息摘自母公司的账簿和记录，并根据国际财务报告准则编制。
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12月31日， |
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重述 |
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(美元) |
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2022 |
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资产负债表 |
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资产 |
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贸易和其他应收款 |
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提前还款 |
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流动资产总额 |
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勘探和评估资产 |
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无形资产 |
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按公允价值计入损益的投资证券 |
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投资 |
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其他资产 |
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负债 |
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总股本 |
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12月31日， |
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截至六月三十日止年度， |
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2022 |
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2022 |
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2021 |
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损益表及其他全面收益表 |
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总损失和总综合损失 |
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担保
NOVONIX Limited于本报告期或上一报告期内并无就其附属公司的债务作出任何担保。
F-25
截至2022年12月31日的6个月和截至2022年6月30日、2021年和2020年6月30日的12个月的合并财务报表的NOVONIX有限公司说明
或有负债
在2022年12月31日，NOVONIX有限公司做到了
合同承诺
在2022年12月31日，NOVONIX有限公司做到了
附注3收入
本集团的收入来自以下主要产品线和细分市场中随时间和时间点的货物和服务的转让：
截至2022年12月31日的六个月(美元) |
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石墨 |
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电池 |
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电池 |
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总计 |
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硬件销售 |
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咨询销售 |
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来自外部客户的收入 |
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收入确认的时机 |
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在某个时间点 |
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随着时间的推移 |
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重述截至2022年6月30日的12个月(美元) |
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石墨 |
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电池 |
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电池 |
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总计 |
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硬件销售 |
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$ |
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||
咨询销售 |
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
|
||
来自外部客户的收入 |
|
$ |
— |
|
|
$ |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
|
||
收入确认的时机 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
在某个时间点 |
|
$ |
— |
|
|
$ |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
|
||
随着时间的推移 |
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
|
||
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
|
||
重述截至2021年6月30日的12个月(美元) |
|
石墨 |
|
|
电池 |
|
|
电池 |
|
|
总计 |
|
||||
硬件销售 |
|
$ |
— |
|
|
$ |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
|
||
咨询销售 |
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
|
||
来自外部客户的收入 |
|
$ |
— |
|
|
$ |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
|
||
收入确认的时机 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
在某个时间点 |
|
$ |
— |
|
|
$ |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
|
||
随着时间的推移 |
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
|
||
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
|
||
F-26
截至2022年12月31日的6个月和截至2022年6月30日、2021年和2020年6月30日的12个月的合并财务报表的NOVONIX有限公司说明
重述截至2020年6月30日的12个月(美元) |
|
石墨 |
|
|
电池 |
|
|
电池 |
|
|
总计 |
|
||||
硬件销售 |
|
$ |
— |
|
|
$ |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
|
||
咨询销售 |
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
|
||
来自外部客户的收入 |
|
$ |
— |
|
|
$ |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
|
||
收入确认的时机 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
在某个时间点 |
|
$ |
— |
|
|
$ |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
|
||
随着时间的推移 |
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
|
||
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
|
||
来自外部客户的收入来自销售电池测试硬件设备和提供电池测试和开发咨询服务。
本集团已确认与客户合约有关的下列资产及负债：
|
|
12月31日， |
|
|
重述 |
|
||||||
(美元) |
|
2022 |
|
|
2022 |
|
|
2021 |
|
|||
合同负债--硬性销售 |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|||
其他流动负债总额 |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|||
与合同负债有关的已确认收入
下表显示在本报告所述期间确认的收入中有多少与结转合同负债有关。
|
|
截至六个月 |
|
|
重述 |
|
||||||||||
(美元) |
|
2022 |
|
|
2022 |
|
|
2021 |
|
|
2020 |
|
||||
已确认的收入包括在 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
硬件销售 |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
||||
该集团拥有
该集团拥有
F-27
截至2022年12月31日的6个月和截至2022年6月30日、2021年和2020年6月30日的12个月的合并财务报表的NOVONIX有限公司说明
附注4其他收入，净额
|
|
截至12月31日的六个月， |
|
|
重述 |
|
||||||||||
(美元) |
|
2022 |
|
|
2022 |
|
|
2021 |
|
|
2020 |
|
||||
从非关联方收到的利息 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
新冠肺炎：政府刺激经济 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
|
||
赠款资金 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
借款公允价值收益(请参阅附注22) |
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
其他 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
— |
|
|||
总计 |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
||||
附注5所得税前亏损
所得税前亏损包括以下具体费用：
|
|
截至12月31日的六个月， |
|
|
重述 |
|
||||||||||
(美元) |
|
2022 |
|
|
2022 |
|
|
2021 |
|
|
2020 |
|
||||
基于股份的支付费用^ |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
授予表演权 |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
||||
已授予的股份权利 |
|
|
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
||
授予的期权 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
基于股份的薪酬总支出 |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
||||
^有关股份支付的详细信息，请参阅附注27。 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
借款成本 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
应计借款票据利息 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
赎回借款票据的损失 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
公允价值收益的平仓 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
借款应计利息 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
总借款成本 |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
||||
减值损失 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
固定资产核销1 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
|
||
减值损失总额 |
|
$ |
— |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
||
1
F-28
截至2022年12月31日的6个月和截至2022年6月30日、2021年和2020年6月30日的12个月的合并财务报表的NOVONIX有限公司说明
(美元) |
|
截至12月31日的六个月 |
|
|
重述 |
|
||||||||||
行政和其他费用 |
|
2022 |
|
|
2022 |
|
|
2021 |
|
|
2020 |
|
||||
保险 |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
||||
律师费 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
入住费 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
咨询费 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
软件实施成本 |
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
其他 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
行政和其他费用总额 |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
||||
F-29
截至2022年12月31日的6个月和截至2022年6月30日、2021年和2020年6月30日的12个月的合并财务报表的NOVONIX有限公司说明
附注6所得税支出
本附注分析本集团的所得税支出(利益)、该等金额直接于权益内确认，以及不可评税及不可扣减项目对税项支出(利益)的影响。本报告亦解释与本集团税务状况有关的重大估计。
|
|
截至12月31日的六个月， |
|
|
重述 |
|
||||||||||
(美元) |
|
2022 |
|
|
2022 |
|
|
2021 |
|
|
2020 |
|
||||
(A)所得税支出与应缴表面税额的数字对账 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
所得税费用前亏损 |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
按澳大利亚税率为 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
在计算应纳税所得额时不能抵扣(应纳税)的数额的税收效果： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
商誉减值 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
基于股份的支付 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
收入包容性--科学研究和实验发展(“SRED”) |
|
|
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
||
未实现外汇收益 |
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
收购PUREGRIGNIC LLC的收益 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
合营企业成果分享 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
借款成本 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
其他不可扣除的金额 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
— |
|
|||
其他非应评税金额 |
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
境外税率差异 |
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
|
|
||
对前期本期税额的调整 |
|
|
( |
) |
|
|
— |
|
|
|
( |
) |
|
|
— |
|
未确认税项损失和暂时性差异对递延税项资产和负债的调整 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
所得税支出/(福利) |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
||||
(B)税务损失 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
未确认递延税项资产的未使用税项损失 |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
||||
潜在的税收优惠 |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
||||
(C)直接在权益中确认的税项支出(收入) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
报告期间产生的未在净利润或亏损或其他全面收入中确认但直接借记或贷记权益的当期和递延税额合计： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
递延税金：股票发行成本 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
F-30
截至2022年12月31日的6个月和截至2022年6月30日、2021年和2020年6月30日的12个月的合并财务报表的NOVONIX有限公司说明
|
|
12月31日， |
|
|
重述 |
|
||||||
(美元) |
|
2022 |
|
|
2022 |
|
|
2021 |
|
|||
(D)递延税项资产 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
余额包括可归因于以下原因的暂时性差异： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
税损 |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|||
勘探和评估资产 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
企业资本成本 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
无形资产&财产、厂房和设备 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
股权投资证券损失 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
使用权资产 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
借款未实现汇兑损失 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
应计费用 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
其他 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
递延税项资产总额 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
根据抵销规定抵销递延税项负债 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
未确认的递延税项资产 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
递延税项净资产 |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|||
(E)递延纳税义务 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
余额包括可归因于以下原因的暂时性差异： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
提前还款 |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
— |
|
|
$ |
( |
) |
财产、厂房和设备 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
借款未实现汇兑损失 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
|
— |
|
递延税项负债总额 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
根据抵销规定抵销递延税项负债 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
递延税项净负债 |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|||
未被确认为资产的未使用损失只有在下列情况下才会获得：
税务合并主体内抵销
NOVONIX有限公司及其在澳大利亚的全资子公司适用了税收合并立法，这意味着这些实体作为一个实体征税。因此，这些实体的递延税项资产和递延税项负债已在合并财务报表中抵销。
F-31
截至2022年12月31日的6个月和截至2022年6月30日、2021年和2020年6月30日的12个月的合并财务报表的NOVONIX有限公司说明
注7关键管理人员薪酬
支付给集团主要管理人员(KMP)的薪酬总额如下：
|
|
截至六个月 |
|
|
重述 |
|
||||||||||
(美元) |
|
2022 |
|
|
2022 |
|
|
2021 |
|
|
2020 |
|
||||
短期雇员福利 |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
||||
离职后福利 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
离职福利 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
基于股份的薪酬 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
KMP薪酬总额 |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
||||
短期雇员福利
该等金额包括支付予非执行主席的费用及福利，以及支付予执行董事的所有薪金、带薪假期福利及附带福利。
离职后福利
这些数额是年内缴纳的养老金缴款。
基于股份的薪酬
这些数额是与KMP参加股权结算福利计划有关的费用，按授予日期权和履约权的公允价值衡量。
附注8核数师薪酬
普华永道澳大利亚会计师事务所(普华永道)作为本集团的审计师提供的服务已支付或应支付的费用如下：
|
|
截至六个月 |
|
|
重述 |
|
||||||||||
(美元) |
|
2022 |
|
|
2022 |
|
|
2021 |
|
|
2020 |
|
||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
审计费 |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
||||
与审计相关的费用1 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
税费 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
所有其他费用 |
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
总计 |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
||||
1 在截至2022年12月31日的6个月以及截至2022年6月30日和2021年6月30日的12个月内，与美国IPO和美国申请程序相关的服务相关费用。
F-32
截至2022年12月31日的6个月和截至2022年6月30日、2021年和2020年6月30日的12个月的合并财务报表的NOVONIX有限公司说明
附注9每股收益
|
|
六个月 |
|
|
重述 |
|
||||||||||
(美元) |
|
2022 |
|
|
2022 |
|
|
2021 |
|
|
2020 |
|
||||
(A)每股基本净亏损 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
公司普通股股东应占每股基本净亏损总额 |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
(B)稀释后每股净亏损 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
本公司普通股股东应占每股摊薄净亏损总额 |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
|
|
六个月 |
|
|
重述 |
|
||||||||||
(美元) |
|
2022 |
|
|
2022 |
|
|
2021 |
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2020 |
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每股基本净亏损 |
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用于计算每股基本净亏损的公司普通股股东应占净亏损 |
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( |
) |
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$ |
( |
) |
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$ |
( |
) |
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$ |
( |
) |
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稀释后每股净亏损 |
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用于计算稀释后每股净亏损的公司普通股股东应占净亏损 |
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$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
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$ |
( |
) |
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$ |
( |
) |
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六个月 |
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重述 |
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2022 |
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2022 |
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2021 |
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2020 |
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在计算每股基本和摊薄净亏损时用作分母的普通股加权平均数 |
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F-33
截至2022年12月31日的6个月和截至2022年6月30日、2021年和2020年6月30日的12个月的合并财务报表的NOVONIX有限公司说明
关于证券分类的信息
选择权和权利
截至2022年6月30日的6个月以及截至2022年6月30日、2021年和2020年6月30日的12个月的已发行期权和权利不包括在计算稀释后每股收益中，因为它们是反摊薄的。这些期权和权利可能会稀释未来的基本每股收益。有关选择权及权利的详情载于附注27-基于股份的支付.
附注10贸易和其他应收款
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十二月三十一日， |
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重述 |
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||||||
(美元) |
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2022 |
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2022 |
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2021 |
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|||
贸易债务人 |
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$ |
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$ |
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$ |
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其他应收账款 |
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贸易和其他应收账款总额 |
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$ |
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$ |
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信用风险
本集团对任何交易对手或按地域并无重大信贷风险集中。根据本集团与客户就交易达成的条款及条件，当债务尚未清偿时，金额被视为“逾期”。
本集团采用国际财务报告准则第9号下预期信贷损失模式的简化方法评估贸易及其他应收账款的减值。金融工具.
附注11提前还款
|
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十二月三十一日， |
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重述 |
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||||||
(美元) |
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2022 |
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2022 |
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2021 |
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|||
递延股票发行成本 |
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$ |
— |
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$ |
— |
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$ |
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|
库存组成部分的预付款 |
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— |
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— |
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预付的总务和行政费用 |
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总计 |
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$ |
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$ |
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|||
预付的一般和行政费用主要包括预付的董事和$
递延股份发行成本，主要包括与本公司拟于纳斯达克上市有关的直接及递增法律及顾问费，于2021年6月30日于综合资产负债表中预付资本化。这些费用是在截至2022年6月30日的12个月内支出的，原因是公司改变了计划在美国资本市场的活动。
F-34
截至2022年12月31日的6个月和截至2022年6月30日、2021年和2020年6月30日的12个月的合并财务报表的NOVONIX有限公司说明
附注12代管准备金
|
|
十二月三十一日， |
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重述 |
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||||||
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2022 |
|
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2022 |
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2021 |
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|||
(美元) |
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代管准备金 |
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$ |
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$ |
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$ |
— |
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准备金是存放在贷款人的资金，用于资本支出、保险、税收和生产，作为购买田纳西州查塔努加新设施所获得贷款的额外抵押品。当贷款条件得到满足时，就会释放准备金。所有条件预计将在资产负债表日起12个月内满足。
附注13库存
|
|
十二月三十一日， |
|
|
重述 |
|
||||||
(美元) |
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2022 |
|
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2022 |
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2021 |
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原料 |
|
$ |
|
|
$ |
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|
$ |
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|||
零部件和组件 |
|
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制成品-按成本计算 |
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— |
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总库存 |
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$ |
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$ |
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$ |
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|||
在损益中确认的金额
在截至2022年12月31日的六个月中，确认为费用的存货为#美元。
F-35
截至2022年12月31日的6个月和截至2022年6月30日、2021年和2020年6月30日的12个月的合并财务报表的NOVONIX有限公司说明
附注14财产、厂房和设备
(美元) |
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土地 |
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建筑物 |
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租赁权 |
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植物和 |
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施工 |
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总计 |
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At June 30, 2020 |
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成本 |
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— |
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累计折旧 |
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( |
) |
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账面净额 |
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$ |
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重报2020年6月30日的期初净账面金额 |
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$ |
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$ |
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$ |
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$ |
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$ |
— |
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$ |
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加法 |
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处置 |
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( |
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( |
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资产核销 |
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( |
) |
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( |
) |
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折旧费 |
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( |
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( |
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汇兑差异 |
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— |
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2021年6月30日重报的期末账面净额 |
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$ |
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$ |
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加法 |
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处置 |
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转账 |
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折旧费 |
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汇兑差异 |
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— |
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( |
) |
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( |
) |
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( |
) |
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2022年6月30日重报的期末账面净额 |
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$ |
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$ |
- |
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$ |
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$ |
- |
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$ |
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$ |
- |
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$ |
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$ |
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$ |
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$ |
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加法 |
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— |
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处置 |
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转账 |
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折旧费 |
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汇兑差异 |
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( |
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— |
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( |
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( |
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截至2022年12月31日的结账净额 |
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$ |
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$ |
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$ |
- |
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2022年12月31日 |
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成本 |
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累计折旧 |
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( |
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( |
) |
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( |
) |
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( |
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账面净额 |
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$ |
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F-36
截至2022年12月31日的6个月和截至2022年6月30日、2021年和2020年6月30日的12个月的合并财务报表的NOVONIX有限公司说明
F-37
截至2022年12月31日的6个月和截至2022年6月30日、2021年和2020年6月30日的12个月的合并财务报表的NOVONIX有限公司说明
附注15按公允价值计提损益的金融资产
按公允价值通过损益对金融资产进行分类
该集团将没有选择通过保监处确认公允价值损益的股权投资归类为按公允价值计提损益的金融资产(FVPL)。
在FVPL计量的金融资产包括：
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十二月三十一日， |
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重述 |
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(美元) |
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2022 |
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2022 |
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2021 |
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美国非上市股权证券 |
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$ |
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$ |
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$ |
— |
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2022年1月31日，NOVONIX Limited与美国清洁能源行业电池技术开发商Kore Power，Inc.(“Kore Power”)签订了证券购买协议，根据该协议，NOVONIX Limited收购了
在损益中确认的金额
在截至2022年6月30日的6个12个月中，亏损1美元
公允价值层次结构
美国非上市股权证券在公允价值等级中被归类为3级公允价值，因为一个或多个重要投入不是基于可观察到的市场数据。
下表列出了截至20222年12月31日的6个月内3级金融工具的变动情况(以美元计算)：
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非上市股权证券 |
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2022年7月1日的余额 |
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$ |
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在此期间的变化： |
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汇兑差额 |
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( |
) |
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2022年12月31日的余额 |
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$ |
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F-38
截至2022年12月31日的6个月和截至2022年6月30日、2021年和2020年6月30日的12个月的合并财务报表的NOVONIX有限公司说明
有几个
使用不可观察的重要输入的估值技术--第3级
这一类别包括估值包含了不是基于可观察到的市场数据的重大投入的资产(不可观察的投入)。不可观察的投入是指那些由于市场流动性不足或产品的复杂性而在活跃的市场中不容易获得的投入。这些投入通常是从可观察到的投入中推导和推断出来的，以匹配金融工具的风险状况，并根据当前市场假设、历史交易和经济模型(如有)进行校准。
Kore Power在2022年12月31日的公允估值中使用的主要假设，以及June 30, 2022,包括(但不限于)本集团所知的实际股票交易所衍生的价值指标，包括Kore Power于期内进行的重大融资、外汇汇率，以及基于对电池技术行业上市同业公司股价变动的分析而得出的市场可观察到的投入。
附注16勘探和评估资产
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十二月三十一日， |
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重述 |
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(美元) |
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2022 |
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2022 |
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2021 |
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|||
勘探和评估资产--按成本计算 |
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$ |
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$ |
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$ |
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上述已资本化的勘探和评估资产已确定如下： |
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期初余额 |
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$ |
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$ |
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在此期间发生的支出 |
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汇兑差异 |
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( |
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期末余额 |
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$ |
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$ |
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$ |
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|||
鉴于NOVONIX阳极材料业务所需的天然石墨吨数不太可能足以保证在该时间框架内开发矿山，Mt Dromedary矿场的未来开发将不会在未来12个月内进行。此外，NOVONIX阳极材料公司使用的大部分石墨将是合成石墨，此时所需的天然石墨可以从其他天然石墨生产商那里获得更具成本效益的来源。因此，已于二零二二年十二月三十一日进行减值评估，并参考拥有天然石墨资源的上市公司厘定资产的可收回金额。据指出，可收回的数额超过了资产的账面价值，
然而，Mt Dromedary资产仍是集团的一项战略资产。所有租赁权仍然有效，勘探活动仍在继续，达到租赁权所要求的程度，并已确定资源，主要是高品位石墨。因此，根据《国际财务报告准则》第6号，将该资产确认为勘探和评估资产仍然是适当的。矿产资源勘查与评价。勘探和评估资产账面金额的可回收性取决于成功开发和商业开采，或出售各自感兴趣的区域。
F-39
截至2022年12月31日的6个月和截至2022年6月30日、2021年和2020年6月30日的12个月的合并财务报表的NOVONIX有限公司说明
附注17无形资产
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十二月三十一日， |
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重述 |
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||||||
(美元) |
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2022 |
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2022 |
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2021 |
|
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商誉 |
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$ |
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$ |
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$ |
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技术 |
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软件 |
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总计 |
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$ |
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(美元) |
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商誉 |
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技术 |
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软件 |
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总计 |
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||||
重报2020年6月30日的余额 |
|
$ |
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|
$ |
|
|
$ |
— |
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$ |
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加法 |
|
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— |
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— |
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摊销 |
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— |
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( |
) |
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— |
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( |
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汇兑差异 |
|
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— |
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— |
|
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— |
|
|
|
— |
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重报2021年6月30日的余额 |
|
$ |
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|
$ |
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$ |
— |
|
|
$ |
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|||
加法 |
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摊销 |
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— |
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( |
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|
|
|
( |
) |
汇兑差异 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
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重报2022年6月30日的余额 |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
||||
加法 |
|
|
— |
|
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|
— |
|
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|
— |
|
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|
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摊销 |
|
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( |
) |
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— |
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) |
核销 |
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( |
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( |
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汇兑差异 |
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— |
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— |
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— |
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|
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— |
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2022年12月31日的余额 |
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$ |
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|
$ |
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$ |
— |
|
|
$ |
|
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除商誉外，无形资产的使用寿命有限。技术有一个有用的生命周期
就减值测试而言，现金产生单位已被界定为与商誉有关的业务，其中个别现金流量可被确定以贴现未来现金流量。商誉的总账面价值为$。
NOVONIX阳极材料现金产生单元(“NOVONIX阳极材料CGU”)的可收回金额已按“公允价值减去销售成本”(“FVLCS”)原则厘定。
一致根据本集团有关商誉减值测试的会计政策，于2022年6月30日进行年度减值测试。这是参照附注24(D)中概述的筹资情况进行的，因为筹资直接与NOVONIX阳极材料CGU未来计划的扩大有关。已考虑在筹资之日至2022年12月31日之间发生的事件，包括该集团被选中与美国能源部进行谈判，以获得
F-40
截至2022年12月31日的6个月和截至2022年6月30日、2021年和2020年6月30日的12个月的合并财务报表的NOVONIX有限公司说明
美元
自年度减值测试于二零二二年六月三十日进行以来，董事已评估减值触发因素，彼等并不认为有任何重大事件会对NOVONIX阳极材料CGU造成不利影响，以致可收回金额不会超过账面值。
NOVONIX阳极材料CGU的可回收数量被视为超过CGU的账面价值，因此
附注18贸易和其他应付款项
|
|
十二月三十一日， |
|
|
重述 |
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||||||
(美元) |
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2022 |
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2022 |
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2021 |
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|||
无担保负债： |
|
|
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|
|
|
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贸易应付款 |
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$ |
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$ |
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$ |
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杂项应付款项和应计费用 |
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员工权利 |
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— |
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总计 |
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$ |
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$ |
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$ |
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附注19合同责任
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|
十二月三十一日， |
|
|
重述 |
|
||||||
(美元) |
|
2022 |
|
|
2022 |
|
|
2021 |
|
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|
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流动合同负债--硬件销售合同 |
|
$ |
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$ |
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$ |
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非流动--其他负债 |
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— |
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||
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$ |
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$ |
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$ |
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在截至2022年6月30日的十二个月内，本集团收到赠款资金#
F-41
截至2022年12月31日的6个月和截至2022年6月30日、2021年和2020年6月30日的12个月的合并财务报表的NOVONIX有限公司说明
附注20租约
本附注提供本集团为承租人的租约的资料。
在资产负债表中确认的金额
|
|
十二月三十一日， |
|
|
重述 |
|
||||||
(美元) |
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2022 |
|
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2022 |
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2021 |
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使用权资产--建筑物 |
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$ |
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租赁负债 |
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当前 |
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非当前 |
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总计 |
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$ |
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$ |
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有几个
损益表和其他综合(亏损)收益表中确认的金额
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截至六个月 |
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重述 |
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(美元) |
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2022 |
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2022 |
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2021 |
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2020 |
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使用权资产折旧--建筑物 |
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— |
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$ |
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利息支出 |
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$ |
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$ |
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$ |
— |
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$ |
— |
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||
截至2022年12月31日的6个月以及截至2022年6月30日和2021年6月30日的12个月的租赁现金流出总额为
F-42
截至2022年12月31日的6个月和截至2022年6月30日、2021年和2020年6月30日的12个月的合并财务报表的NOVONIX有限公司说明
附注21借款
|
|
2022年12月31日 |
|
|
重述 |
|
|
重述 |
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(美元) |
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当前 |
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非当前 |
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总计 |
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当前 |
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非当前 |
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总计 |
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当前 |
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非当前 |
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总计 |
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安全 |
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银行贷款(一) |
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$ |
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$ |
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$ |
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有担保借款总额 |
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不安全 |
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其他贷款(二) |
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$ |
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$ |
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无担保借款总额 |
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借款总额 |
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$ |
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$ |
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$ |
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$ |
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$ |
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$ |
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|||||||||
(1)作为担保的有担保负债和资产
全部贷款将于#年偿还。
本集团位于加拿大达特茅斯Simmonds Drive 110号的永久保有土地及建筑物被抵押作为银行贷款的抵押品。这项资产在2022年12月31日和2022年6月30日的账面价值为$
该贷款将于#年偿还。
F-43
截至2022年12月31日的6个月和截至2022年6月30日、2021年和2020年6月30日的12个月的合并财务报表的NOVONIX有限公司说明
贷款契约
这笔贷款强加了某些契约，以确保满足以下财务比率：
遵守贷款契诺
在截至2022年12月31日的6个月和截至2022年6月30日的12个月内，NOVONIX Limited都遵守了其借款安排的财务契约。
(Ii)其他贷款
ACOA贷款
2017年12月，集团与加拿大大西洋机会局(“ACOA”)签订了一项捐款协议，金额为加元。
2018年10月，该集团与ACOA签订了另一项捐款协议，金额为加元。
2021年7月，集团与ACOA签订了另一份捐款协议，金额为加元
2021年12月，他的集团与ACOA签订了另一份捐款协议，金额为#加元。
公允价值
除上文第(Ii)项所述的ACOA贷款外，所有借款的公允价值与其账面值并无重大差异，因为该等借款的应付利息接近现行市场利率，或借款属短期性质。
ACOA的贷款是免息的。ACOA贷款的初始公允价值是根据发行日等值借款的市场利率确定的。这导致了第一天的收益为$
F-44
截至2022年12月31日的6个月和截至2022年6月30日、2021年和2020年6月30日的12个月的合并财务报表的NOVONIX有限公司说明
附注22缴入权益
|
|
十二月三十一日， |
|
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6月30日， |
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|
十二月三十一日， |
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6月30日， |
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2022 |
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2022 |
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2022 |
|
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2022 |
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||||
|
|
股份数量 |
|
|
股份数量 |
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金额 |
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金额 |
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普通股 |
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全额支付 |
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$ |
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$ |
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日期 |
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细节 |
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注意事项 |
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数量 |
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发行 |
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金额 |
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July 1, 2021 |
|
天平 |
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$ |
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Sept 30, 2021 |
|
配售股份 |
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(d) |
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$ |
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Dec 14, 2021 |
|
表演权的行使 |
|
(c) |
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|
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— |
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— |
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Feb 1, 2022 |
|
韩国电力对价股份 |
|
(g) |
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$ |
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|
|
|||
Mar 8, 2022 |
|
期权的行使 |
|
(e) |
|
|
|
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$ |
|
|
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|
|||
May 31, 2022 |
|
表演权的行使 |
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(c) |
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— |
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— |
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|
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|
股票发行成本 |
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— |
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( |
) |
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June 30, 2022 |
|
天平 |
|
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|
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|
$ |
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|||
July 7, 2022 |
|
期权的行使 |
|
(e) |
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|
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$ |
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|||
|
|
股份权利的行使 |
|
(f) |
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|
|
|
$ |
— |
|
|
|
— |
|
|
July 8, 2022 |
|
期权的行使 |
|
(e) |
|
|
|
|
$ |
|
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|
|
|||
2022年8月5日 |
|
表演权的行使 |
|
(c) |
|
|
|
|
$ |
— |
|
|
|
— |
|
|
2022年12月22日 |
|
表演权的行使 |
|
(c) |
|
|
|
|
$ |
— |
|
|
|
— |
|
|
|
|
股票发行成本 |
|
|
|
|
|
|
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|
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( |
) |
||
2022年12月31日 |
|
天平 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
$ |
|
|||
F-45
截至2022年12月31日的6个月和截至2022年6月30日、2021年和2020年6月30日的12个月的合并财务报表的NOVONIX有限公司说明
2021年12月14日，
On May 31, 2022,
2022年8月5日，
2022年12月22日，
2021年9月30日，
On March 8, 2022,
On July 7, 2022,
On July 8, 2022,
(F)行使股权
On July 7, 2022,
(G)Kore Power代价股份
2022年1月31日，NOVONIX Limited与美国清洁能源行业电池技术开发商Kore Power，Inc.(“Kore Power”)签订了一份证券购买协议，根据协议，NOVONIX Limited收购了
F-46
截至2022年12月31日的6个月和截至2022年6月30日、2021年和2020年6月30日的12个月的合并财务报表的NOVONIX有限公司说明
机构安置
2021年3月3日，本公司发布
董事配售
On May 11, 2021,
股票发行费用
在截至2021年6月30日的12个月内，公司用于股票发行费用的现金流出为$
资本管理
本集团在管理资本时的目标是保障其持续经营的能力，以便继续为股东提供回报，为其他利益相关者提供利益，并保持最佳的资本结构，以降低资本成本。
本集团的资本结构包括权益持有人应占权益，包括已发行资本、储备及累积亏损。为维持或调整资本结构，公司可发行新股、出售资产以减少债务或调整公司所从事的活动水平。
本集团根据营运、勘探和评估支出的现金流需求监测资本。本集团将继续利用资本市场发行来满足预期的资金需求。
本集团并无外部施加的资本要求。本集团的资本风险管理策略与前几年保持不变。
附注23储备
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十二月三十一日， |
|
|
重述 |
|
||||||
(美元) |
|
2022 |
|
|
2022 |
|
|
2021 |
|
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股份支付准备金 |
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$ |
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$ |
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|
$ |
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|||
外币折算储备 |
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( |
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( |
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可转换贷款票据准备金 |
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$ |
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$ |
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$ |
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|||
F-47
截至2022年12月31日的6个月和截至2022年6月30日、2021年和2020年6月30日的12个月的合并财务报表的NOVONIX有限公司说明
(A)股份支付准备金
|
|
十二月三十一日， |
|
|
重述 |
|
||||||
(美元) |
|
2022 |
|
|
2022 |
|
|
2021 |
|
|||
股份支付准备金 |
|
$ |
|
|
$ |
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|
$ |
|
|||
动向： |
|
|
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|
|
|
|
|
|
|||
期初余额 |
|
|
|
|
|
|
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|
|
|||
有限追索权贷款的结算 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
( |
) |
当期表演权净额结算(见附注27-股份支付) |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
|
— |
|
股权结算基于股份的付款 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
汇兑差异 |
|
|
( |
) |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
期末余额 |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|||
股份支付准备金包括确认为董事估值费用、员工和承包商期权以及履约权利的项目。
(B)外币兑换储备金
|
|
十二月三十一日， |
|
|
重述 |
|
||||||
(美元) |
|
2022 |
|
|
2022 |
|
|
2021 |
|
|||
外币折算储备 |
|
$ |
( |
) |
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$ |
( |
) |
|
$ |
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动向： |
|
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期初余额 |
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( |
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( |
) |
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涉外业务翻译的交流差异 |
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( |
) |
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( |
) |
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期末余额 |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
|
|
外币折算准备金包括外控子公司折算产生的汇兑差额。
附注24运行段
本集团根据执行关键管理人员董事会(首席运营决策者或“CODM”)在评估业绩和确定资源分配时审查和使用的内部报告确定其运营部门。本集团主要按营运基础进行管理。营运分部乃根据向董事会报告的财务资料厘定。
CODM已经确定了三个运营部门，即电池材料、电池技术和石墨勘探。电池材料部门开发和制造电池负极材料，电池技术部门开发电池单元测试设备，提供咨询服务，并在电池开发方面进行研究和开发。石墨勘探部门负责管理德罗梅迪里天然石墨矿床的维护和未来的开发。
F-48
截至2022年12月31日的6个月和截至2022年6月30日、2021年和2020年6月30日的12个月的合并财务报表的NOVONIX有限公司说明
按经营部门进行报告的会计基础
除另有说明外，就经营分部向董事会(作为主要经营决策者)报告的所有金额均根据与本集团年度综合财务报表所采纳的政策一致的会计政策厘定。
如果一项资产跨多个部门使用，则将该资产分配给从该资产获得大部分经济价值的部门。在大多数情况下，细分资产可以根据其性质和实际位置明确识别。
负债被分配给负债产生与该部门的运营之间存在直接联系的部门。借款及税项负债一般被视为与本集团整体有关，并未予以分配。分部负债包括贸易和其他应付款。
下列收入、费用、资产和负债项目不分配给经营分部，因为它们不被视为任何分部核心业务的一部分：
– |
|
利息收入 |
– |
|
公司行政和其他费用 |
– |
|
所得税费用 |
– |
|
企业股份支付费用 |
– |
|
企业市场营销和项目开发费用 |
– |
|
企业现金 |
– |
|
公司贸易及其他应付款项 |
– |
|
公司贸易和其他应收款 |
F-49
截至2022年12月31日的6个月和截至2022年6月30日、2021年和2020年6月30日的12个月的合并财务报表的NOVONIX有限公司说明
细分市场表现
截至2022年12月31日的六个月(美元) |
|
电池 |
|
|
电池 |
|
|
石墨 |
|
|
未分配 |
|
|
总计 |
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细分市场收入1 |
|
$ |
— |
|
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$ |
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|
$ |
— |
|
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$ |
— |
|
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$ |
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其他收入 |
|
|
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|
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利息收入 |
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|
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总收入 |
|
|
|
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分部税前净利润/(亏损) |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
— |
|
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
|
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|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||
重述截至2022年6月30日的12个月(美元) |
|
电池 |
|
|
电池 |
|
|
石墨 |
|
|
未分配 |
|
|
总计 |
|
|||||
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|
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|
|
|
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|
|
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|
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|
|
|||||
细分市场收入1 |
|
$ |
— |
|
|
$ |
|
|
$ |
— |
|
|
£ |
|
|
$ |
|
|||
其他收入 |
|
|
|
|
|
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|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
|
|||
利息收入 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
|
||
总收入 |
|
|
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
|
||||
分部税前净利润/(亏损) |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
— |
|
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
重述截至2021年6月30日的12个月(美元) |
|
电池 |
|
|
电池 |
|
|
石墨 |
|
|
未分配 |
|
|
总计 |
|
|||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
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|
|
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细分市场收入1 |
|
$ |
— |
|
|
$ |
|
|
$ |
— |
|
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$ |
— |
|
|
$ |
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其他收入 |
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|
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利息收入 |
|
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总收入 |
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|
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分部税前净利润/(亏损) |
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$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
|
|
( |
) |
F-50
截至2022年12月31日的6个月和截至2022年6月30日、2021年和2020年6月30日的12个月的合并财务报表的NOVONIX有限公司说明
重述截至2020年6月30日的12个月(美元) |
|
电池 |
|
|
电池 |
|
|
石墨 |
|
|
未分配 |
|
|
总计 |
|
|||||
细分市场收入1 |
|
$ |
— |
|
|
$ |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
|
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其他收入 |
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利息收入 |
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总收入 |
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— |
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分部税前净利润/(亏损) |
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$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
— |
|
|
$ |
( |
) |
|
|
( |
) |
1
细分资产
2022年12月31日(美元) |
|
电池 |
|
|
电池 |
|
|
石墨 |
|
|
未分配 |
|
|
总计 |
|
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细分资产 |
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$ |
|
|
$ |
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$ |
|
|
$ |
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$ |
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|||||
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|
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|
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|
|
|
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|||||
重述日期：2022年6月30日(美元) |
|
电池 |
|
|
电池 |
|
|
石墨 |
|
|
未分配 |
|
|
总计 |
|
|||||
细分资产 |
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$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|||||
2021年6月30日重述(美元) |
|
电池 |
|
|
电池 |
|
|
石墨 |
|
|
未分配 |
|
|
总计 |
|
|||||
细分资产 |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|||||
分部负债
2022年12月31日(美元) |
|
电池 |
|
|
电池 |
|
|
石墨 |
|
|
未分配 |
|
|
总计 |
|
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分部负债 |
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$ |
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|
$ |
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$ |
— |
|
|
$ |
|
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$ |
|
||||
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|
|
|
|
|
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|
|
|
|
|
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|
|
|||||
2022年6月30日重述(美元) |
|
电池 |
|
|
电池 |
|
|
石墨 |
|
|
未分配 |
|
|
总计 |
|
|||||
分部负债 |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
||||
2021年6月30日重述(美元) |
|
电池 |
|
|
电池 |
|
|
石墨 |
|
|
未分配 |
|
|
总计 |
|
|||||
分部负债 |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
||||
F-51
截至2022年12月31日的6个月和截至2022年6月30日、2021年和2020年6月30日的12个月的合并财务报表的NOVONIX有限公司说明
地理细分
就分部报告而言，所有与石墨勘探有关的分部活动均于澳洲进行，而与电池材料及电池技术有关的所有分部活动则于北美进行。
截至20222年12月31日的6个月，北美、亚洲、澳大利亚和欧洲占
F-52
截至2022年12月31日的6个月和截至2022年6月30日、2021年和2020年6月30日的12个月的合并财务报表的NOVONIX有限公司说明
附注25现金流量信息
净利润/(亏损)与经营活动现金净流出的对账：
|
|
截至六个月 |
|
|
重述 |
|
||||||||||||||
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2022 |
|
|
2022 |
|
|
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2021 |
|
|
|
2020 |
|
||||||
(美元) |
|
|
|
|
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|
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净亏损 |
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( |
) |
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$ |
( |
) |
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$ |
( |
) |
|
|
$ |
( |
) |
||
调整为 |
|
|
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|
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||||||
基于股份的薪酬 |
|
|
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|
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借款成本 |
|
|
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固定资产核销 |
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固定资产销售损失 |
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— |
|
|
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— |
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软件已注销 |
|
|
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|
|
— |
|
|
— |
|
|
— |
|
|
— |
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— |
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按公允价值计入损益的股权投资证券损失 |
|
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外汇(收益)/损失 |
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( |
) |
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非现金终止结算 |
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|
— |
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— |
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|
— |
|
|||
赎回借款票据的损失 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
|
— |
|
|
|
|
— |
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折旧及摊销费用 |
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政府激励措施 |
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( |
) |
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( |
) |
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营业资产和负债变动： |
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(增加)/减少其他贸易应收账款 |
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) |
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) |
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( |
) |
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库存(增加)/减少 |
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( |
) |
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(增加)/减少其他营运资产 |
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( |
) |
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|||||
增加/(减少)贸易债权人 |
|
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( |
) |
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|||||
(增加)/减少其他经营负债 |
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经营活动现金净流出 |
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$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
|
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$ |
( |
) |
|
|
$ |
( |
) |
||
F-53
截至2022年12月31日的6个月和截至2022年6月30日、2021年和2020年6月30日的12个月的合并财务报表的NOVONIX有限公司说明
本节对各列报期间的净债务和净债务变动情况进行了分析。
净债务
|
|
十二月三十一日， |
|
|
重述 |
|
||||||
|
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2022 |
|
|
2022 |
|
|
2021 |
|
|||
(美元) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
现金和现金等价物 |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|||
租赁负债--一年内偿还 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
借款--一年内偿还(包括透支) |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
租赁负债--一年后偿还 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
借款--一年后偿还 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
现金(债务)净额 |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
现金和现金等价物 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
总债务--固定利率 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
总债务--浮动利率 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
现金(债务)净额 |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|||
|
|
|
|
|
融资活动产生的负债 |
|
|
|
|
|||||||
(美元) |
|
现金 |
|
|
到期借款 |
|
|
到期借款 |
|
|
总计 |
|
||||
截至2021年7月1日的净债务 |
|
$ |
|
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
|
||
现金流 |
|
|
|
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
|
|||
其他非现金流动 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
( |
) |
|
截至2022年6月30日的重报净现金 |
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
|
|
||
现金流 |
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
( |
) |
|
其他非现金流动 |
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
|
|||
截至2022年12月31日的净现金 |
|
$ |
|
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
|
||
在其他附注中披露的非现金投资和融资活动如下：
F-54
截至2022年12月31日的6个月和截至2022年6月30日、2021年和2020年6月30日的12个月的合并财务报表的NOVONIX有限公司说明
附注26附属公司的权益
主要附属公司的资料
本集团于2022年12月31日的主要附属公司列载于下表。除另有说明外，各实体的股本仅由本集团持有的普通股组成，持有的所有权权益比例等于本集团持有的投票权。成立公司或注册的国家也是他们的主要营业地。本集团各实体的功能货币为该实体经营所处的主要经济环境的货币。综合财务报表以美元列报(见附注1--主要会计政策摘要)。
|
|
|
|
|
|
所有权权益 |
|
|
||
|
|
营业地点 |
|
功能性 |
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2022 |
|
2021 |
|
本金 |
实体名称 |
|
成立为法团 |
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货币 |
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% |
|
% |
|
活动 |
|
|
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|
|
|
|
|
||||||
|
|
|
|
|
||||||
附注27按股份支付
性能权限和选项
本集团雇员参与本集团的长期激励计划(“LTIP”)，包括授予不同归属条件的业绩权利和期权。
股权
非执行董事采用基于价值的方法参与年度股权奖励，董事会采用了这种方法，即在每个财政年度向公司非执行董事发行股权，固定美元价值为#美元。
F-55
截至2022年12月31日的6个月和截至2022年6月30日、2021年和2020年6月30日的12个月的合并财务报表的NOVONIX有限公司说明
下表列出了截至2022年12月31日的6个月以及截至2022年6月30日、2021年和2020年6月30日的12个月的基于股份的支付费用的构成。
|
|
截至12月31日的六个月， |
|
|
重述 |
|
||||||||||
(美元) |
|
2022 |
|
|
2022 |
|
|
2021 |
|
|
2020 |
|
||||
本年度授予的股权 |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
|
|
|
|
— |
|
|||
本年度授予的表演权 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
— |
|
|||
前几年授予的表演权 |
|
|
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
|
|||
当年授予的期权 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
前几年授予的期权 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
基于股份的支付费用 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
预提税金的支付--履约权利 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
有限追索权贷款的结算 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
( |
) |
|
|
|
|
汇兑差异 |
|
|
( |
) |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
股份支付准备金的变动情况 |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
||||
下表列出了截至2022年12月31日的六个月和截至2021年12月31日的六个月的基于股份的支付费用的构成。
|
|
截至六个月 |
|
|||||
|
|
2022 |
|
|
2021 |
|
||
(美元) |
|
|
|
|
|
|
||
本年度授予的股权 |
|
$ |
|
|
$ |
|
||
本年度授予的表演权 |
|
|
|
|
|
|
||
前几年授予的表演权 |
|
|
|
|
|
|
||
当年授予的期权 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
前几年授予的期权 |
|
|
|
|
|
|
||
基于股份的支付费用 |
|
$ |
|
|
$ |
|
||
F-56
截至2022年12月31日的6个月和截至2022年6月30日、2021年和2020年6月30日的12个月的合并财务报表的NOVONIX有限公司说明
股权
所有已发行股份的变动情况摘要如下：
附注27--以股份为基础的付款(续) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
已发行号码 |
|
|
截至2021年7月1日的未偿还股权 |
|
|
|
|
授与 |
|
|
|
|
被没收 |
|
|
( |
) |
已锻炼 |
|
|
— |
|
截至2022年6月30日的未偿还股权 |
|
|
|
|
可于2022年7月1日行使的股权 |
|
|
|
|
授与 |
|
|
|
|
被没收 |
|
|
— |
|
已锻炼 |
|
|
( |
) |
截至2022年12月31日的未偿还股权 |
|
|
|
|
可于2022年12月31日行使的股权 |
|
|
|
|
F-57
截至2022年12月31日的6个月和截至2022年6月30日、2021年和2020年6月30日的12个月的合并财务报表的NOVONIX有限公司说明
于截至2022年12月31日止六个月内，经股东于2022年10月26日举行的股东周年大会上批准后，向非执行董事授予股份权利。股权可按以下条件转换为普通股
名字 |
|
授予日期 |
|
数 |
|
|
归属日期 |
|
公允价值(澳元) |
|
|
期满 |
|
已确认费用 |
|
|||
安东尼·贝拉斯 |
|
|
|
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
|
||||||
安德鲁·利伟诚 |
|
|
|
|
|
|
$ |
|
|
|
|
|
||||||
罗伯特·库珀 |
|
|
|
|
|
|
$ |
|
|
|
|
|
||||||
Zhanna Golodryga |
|
|
|
|
|
|
$ |
|
|
|
|
|
||||||
罗伯特·纳特 |
|
|
|
|
|
|
$ |
|
|
|
|
|
||||||
罗伯特·纳特 |
|
|
|
|
|
|
$ |
|
|
|
|
|
||||||
Jean Oelwang |
|
|
|
|
|
|
$ |
|
|
|
|
|
||||||
Jean Oelwang |
|
|
|
|
|
|
$ |
|
|
|
|
|
||||||
已确认的总费用 |
|
$ |
|
|||||||||||||||
表演权
所有获发表演权的动向摘要如下：
|
|
已发行号码 |
|
|
|
|
2022 |
|
|
截至2021年7月1日未偿还的表演权 |
|
|
|
|
授与 |
|
|
|
|
被没收 |
|
|
( |
) |
已锻炼 |
|
|
( |
) |
截至2022年6月30日未偿还的表演权 |
|
|
|
|
授与 |
|
|
|
|
被没收 |
|
|
( |
) |
已锻炼 |
|
|
( |
) |
截至2022年12月31日未偿还的表演权 |
|
|
|
|
在2022年12月31日归属的表演权 |
|
|
— |
|
F-58
截至2022年12月31日的6个月和截至2022年6月30日、2021年和2020年6月30日的12个月的合并财务报表的NOVONIX有限公司说明
本期授予的表演权
在截至2022年12月31日的六个月内，履约权(可在
有关表演权的进一步详情列于下表：
名字 |
|
授予日期 |
|
数 |
|
|
归属日期 |
|
公允价值(澳元) |
|
|
期满 |
|
已确认费用 |
|
|||
拉什达·布塔尔 |
|
|
|
|
|
¼ |
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|||||
|
|
|
|
|
|
|
¼ |
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
|
|
|
|
|
|
|
¼ |
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
|
|
|
|
|
|
|
¼ |
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
拉什达·布塔尔 |
|
|
|
|
|
|
$ |
|
|
|
|
|
||||||
尼克·利伟诚 |
|
|
|
|
|
|
$ |
|
|
|
|
|
||||||
克里斯·伯恩斯 |
|
|
|
|
|
|
$ |
|
|
|
|
|
||||||
非KMP员工 |
|
|
|
|
|
¼ |
|
$ |
|
|
|
|
|
|||||
|
|
|
|
|
|
|
¼ |
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
|
|
|
|
|
|
|
¼ |
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
|
|
|
|
|
|
|
¼ |
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
非KMP员工 |
|
|
|
|
|
|
|
$ |
|
|
|
|
|
|||||
非KMP员工 |
|
|
|
|
|
|
|
$ |
|
|
|
|
|
|||||
非KMP员工 |
|
|
|
|
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$ |
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非KMP员工 |
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非KMP员工 |
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非KMP员工 |
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分批 |
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非KMP员工 |
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开始于 |
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* |
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非KMP员工 |
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周年纪念日 |
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非KMP员工 |
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就业 |
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总发行量 |
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$ |
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*在此期间发放的表演权，但在终止雇用后，在满足归属条件之前，费用已转回。
为预提纳税义务结算的履约权利净额
本集团有义务为员工在美国和加拿大居住的表演权的归属预扣税款。作为预扣税的对价，本集团减少了将向员工发行的股份数量(已结算净额)。
F-59
截至2022年12月31日的6个月和截至2022年6月30日、2021年和2020年6月30日的12个月的合并财务报表的NOVONIX有限公司说明
于截至2022年12月31日止六个月内，本集团净结算以下以股份为基础的付款：
名字 |
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归属日期 |
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表演权 |
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已结算股份净额 |
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扣缴义务 |
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非KMP员工 |
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非KMP员工 |
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非KMP员工 |
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总计 |
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$ |
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||||||||||
选项
所有已发行期权的变动摘要如下：
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已发行号码 |
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加权平均行使价(澳元) |
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截至2021年7月1日的未偿还期权 |
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$ |
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授予员工 |
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— |
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— |
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被没收 |
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( |
) |
$ |
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已锻炼 |
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( |
) |
$ |
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截至2022年6月30日的未偿还期权 |
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$ |
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截至2022年6月30日的未偿还既得期权 |
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$ |
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被没收 |
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( |
) |
$ |
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已锻炼 |
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( |
) |
$ |
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截至2022年12月31日的未偿还期权 |
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$ |
|
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截至2022年12月31日的未偿还既得期权 |
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$ |
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||
截至2022年12月31日，未偿还期权的加权平均剩余合同期限为
截至2022年12月31日未偿还期权的行权价区间为澳元。
有几个
附注28关联方交易
在截至2022年12月31日的6个月内，有以下关联方交易：
F-60
截至2022年12月31日的6个月和截至2022年6月30日、2021年和2020年6月30日的12个月的合并财务报表的NOVONIX有限公司说明
一笔$的开支
一笔$的开支
在截至2022年6月30日的12个月内，有以下关联方交易：
F-61
截至2022年12月31日的6个月和截至2022年6月30日、2021年和2020年6月30日的12个月的合并财务报表的NOVONIX有限公司说明
一笔$的开支在截至2022年6月30日的12个月内获得认可。
F-62
截至2022年12月31日的6个月和截至2022年6月30日、2021年和2020年6月30日的12个月的合并财务报表的NOVONIX有限公司说明
附注29 承诺和或有事项
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十二月三十一日， |
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|
重述 |
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||||||
(美元) |
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2022 |
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2022 |
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2021 |
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在报告日期已存在但未确认为应付负债的根据勘探许可证付款的承付款 |
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$ |
|
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$ |
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$ |
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为维持现有各种勘探物业的使用权，本集团将须就物业勘探开支承担支付款项。这些支出与已批出的物业有关，如上所述。有关开支可能会不时调整，但须经有关政府部门批准，如放弃物业单位，则可获宽免。
勘探承诺额是在假设每个物业单位都将持有完整期限的基础上计算的。但事实上，随着勘探的推进和被证明是不可预测的土地逐渐被放弃，承诺将大幅减少。未来的支出承诺将从现有资金、分包和新的融资中实现。
在本报告所述期间终了时订立合同但未确认为负债的重大资本支出如下：
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十二月三十一日， |
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重述 |
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(美元) |
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2022 |
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2022 |
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2021 |
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财产、厂房和设备 |
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$ |
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$ |
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$ |
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|||
资本承诺涉及购买物业、厂房和设备，用于扩大我们的业务和开发我们在不结盟运动和BTS业务部门的技术，预计将在未来12个月内确认。
该集团目前不是任何重大法律程序的当事方。本集团可能不时卷入在正常业务过程中引起的法律诉讼。这种索赔或法律行动，即使没有正当理由，也可能导致大量财政和管理资源的支出，并可能导致民事损害赔偿责任。
附注30 财务风险管理
本附注解释本集团面对财务风险，以及该等风险如何影响本集团未来的财务表现。本年度的利润或亏损信息已包括在相关的地方，以增加进一步的背景。
F-63
截至2022年12月31日的6个月和截至2022年6月30日、2021年和2020年6月30日的12个月的合并财务报表的NOVONIX有限公司说明
按照国际会计准则第39号计量的每一类金融工具的总额：金融工具：确认和计量，这些合并财务报表的会计政策详述如下：
|
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|
十二月三十一日， |
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|
重述 |
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||||||
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2022 |
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2022 |
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2021 |
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(美元) |
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备注 |
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金融资产 |
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现金和现金等价物 |
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$ |
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$ |
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$ |
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贸易和其他应收款 |
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10 |
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按公允价值计提损益的金融资产 |
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15 |
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— |
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金融资产总额 |
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金融负债 |
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贸易应付款 |
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18 |
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|||
租赁负债 |
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20 |
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借款 |
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21 |
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财务负债总额 |
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$ |
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|
$ |
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$ |
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|||
董事会全面负责厘定集团的风险管理目标及政策。董事会的总体目标是制定政策，力求在不过度影响集团竞争力和灵活性的情况下尽可能降低风险。
市场风险
市场风险是指市场价格(如汇率、利率及股票价格)的变动将影响本集团的收入或其所持金融工具的价值的风险。
外币风险
汇兑风险来自未来交易及确认资产及负债，而该等资产及负债以非有关集团实体的功能货币的货币计值。暴露于外币风险可能导致金融工具的公允价值或未来现金流量因本集团持有美元以外的金融工具的货币汇率变动而出现波动。
由于票据由海外业务持有，加元的波动可能会影响本集团的财务业绩。
下表显示了本集团业务的金融资产和负债的外币风险，这些资产和负债是以业务的功能货币以外的货币计价的。
F-64
截至2022年12月31日的6个月和截至2022年6月30日、2021年和2020年6月30日的12个月的合并财务报表的NOVONIX有限公司说明
在本报告所述期间结束时，该集团的外币风险敞口(以美元表示)如下：
|
|
2022年12月31日 |
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重述 |
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|
2022年12月31日 |
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|
重述 |
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银行现金 |
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$ |
— |
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|
$ |
— |
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$ |
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|
$ |
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应收贸易账款 |
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— |
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— |
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贸易应付款 |
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借款 |
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$ |
— |
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$ |
— |
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$ |
— |
|
|
$ |
— |
|
现金流量与公允价值利率风险
本集团的主要利率风险来自浮动利率的长期借款，使本集团面临现金流利率风险。于截至2022年12月31日止六个月内，本集团的浮动利率借款以加元及美元计价。
由于本集团拥有计息现金资产，本集团的收入及营运现金流均受市场利率变动的影响。本集团透过定期存款管理其利率变动的风险。
在2022年12月31日，如果在所有其他变量保持不变的情况下，利率较年终利率变化-/+100个基点，截至2022年12月31日的6个月的税后利润/(亏损)将为$
信用风险
信贷风险以集团为单位进行管理。信用风险主要来自现金和现金等价物以及在银行和金融机构的存款，以及贸易和其他应收款。对于银行和金融机构，只有最低评级为AAA的独立评级方才被接受。
就贸易及其他应收账款而言，根据本集团与客户就交易达成的条款及条件，当债务尚未清偿时，款项被视为“逾期”。由于强大的信贷审批程序，本集团的坏账注销历史最少。
保持在初始贸易条件内的应收账款余额被认为具有高信用质量。既不逾期也不减值的金融资产的信用质量可以参考外部信用评级(如果有)进行评估。
流动性风险
审慎的流动性风险管理意味着保持足够的现金和有价证券，以在到期时履行债务。
本集团通过持续监测预测和实际现金流来管理流动性风险。在本报告所述期间结束时，专家组没有获得任何融资设施。
所有金融资产在一年内到期。所有金融负债的到期日见下表。
F-65
截至2022年12月31日的6个月和截至2022年6月30日、2021年和2020年6月30日的12个月的合并财务报表的NOVONIX有限公司说明
融资安排
本集团于2022年12月31日的未动用借贷安排合共为$
金融负债的到期日
截至2022年12月31日，集团非衍生金融负债的合同到期日如下：
合同 |
|
少于 |
|
|
6 – 12 |
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|
介于 |
|
|
介于 |
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完毕 |
|
|
总计 |
|
|
携带 |
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2022年12月31日 |
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美元 |
|
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美元 |
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美元 |
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|
美元 |
|
|
美元 |
|
|
美元 |
|
|
美元 |
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|||||||
贸易应付款 |
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$ |
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$ |
— |
|
|
$ |
— |
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|
$ |
— |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
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|
$ |
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租赁负债 |
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$ |
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$ |
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$ |
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|
$ |
|
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$ |
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|
$ |
|
|
$ |
|
|||||||
借款 |
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$ |
|
|
$ |
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|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|||||||
非导数合计 |
|
$ |
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|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|||||||
F-66
截至2022年12月31日的6个月和截至2022年6月30日、2021年和2020年6月30日的12个月的合并财务报表的NOVONIX有限公司说明
|
截至六个月 |
|
|||||
(美元) |
2022 |
|
|
2021 |
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||
与客户签订合同的收入 |
$ |
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|
$ |
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||
产品制造和运营成本(不包括单独列报的折旧) |
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( |
) |
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( |
) |
行政和其他费用 |
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( |
) |
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( |
) |
减值损失 |
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— |
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— |
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折旧及摊销费用 |
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( |
) |
|
|
( |
) |
按公允价值计入损益的股权投资证券损失 |
|
— |
|
|
|
— |
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研发成本 |
|
( |
) |
|
|
( |
) |
纳斯达克上市相关费用 |
|
— |
|
|
|
( |
) |
基于份额的薪酬 |
|
( |
) |
|
|
( |
) |
员工福利支出 |
|
( |
) |
|
|
( |
) |
借款成本 |
|
( |
) |
|
|
( |
) |
外币得(损) |
|
|
|
|
( |
) |
|
其他收入，净额 |
|
|
|
|
|
||
所得税(费用)利益前亏损 |
|
( |
) |
|
|
( |
) |
所得税(费用)福利 |
|
— |
|
|
|
— |
|
净亏损 |
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
其他综合亏损，税后净额 |
|
|
|
|
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对外经营的外币折算 |
$ |
( |
) |
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$ |
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全面损失总额 |
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
|
|
|
|
|
|
||
普通股股东应占每股净亏损--基本亏损和摊薄亏损 |
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
加权平均流通股--基本和稀释 |
|
|
|
|
|
||
附注32报告日期之后的事件
自截至二零二二年十二月三十一日止六个月结束以来，并无发生重大影响或可能重大影响本集团营运、该等营运结果或本集团未来财政年度状况之事项或情况。
F-67
项目19.展品.
展品索引
展品 数 |
|
展品说明 |
|
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|
1.1 |
|
注册人注册证书(参考公司于2022年1月6日提交给美国证券交易委员会的20-F表格注册说明书附件1.1(文件编号001-41208))。 |
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|
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1.2 |
|
注册人组成(参考公司于2022年1月6日提交给美国证券交易委员会的20-F表格注册说明书附件1.2(文件编号001-41208))。 |
|
|
|
2.1 |
|
存款协议表格(参照本公司于2022年1月27日向美国证券交易委员会提交的20-F/A表格登记说明书第2号修正案附件2.1(文件编号001-41208)而纳入)。 |
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|
|
2.2 |
|
证明美国存托股份的美国存托凭证格式(见附件2.1)。 |
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|
|
2.3 |
|
根据《交易法》第12条登记的证券说明 (参照公司于2022年8月31日提交给美国证券交易委员会的20-F年报(文件编号001-41208)的附件2.3并入). |
|
|
|
4.1 |
|
弥偿契据、保险和准入表格(通过参考公司于2022年1月6日提交给美国证券交易委员会的20-F表格注册说明书(文件编号001-41208)的附件4.1并入)。 |
|
|
|
4.2 |
|
执行期权计划(通过参考公司于2022年1月6日提交给美国证券交易委员会的20-F表格注册说明书(文件编号001-41208)的附件4.4并入)。 |
|
|
|
4.3 |
|
履约权利计划(通过引用公司于2022年1月6日提交给美国证券交易委员会的20-F表格注册说明书(文件编号001-41208)的附件4.3并入)。 |
|
|
|
4.4 |
|
于2021年4月12日，West End Property II，LLC与PUREgraph，LLC(通过参考公司于2022年1月6日提交给美国证券交易委员会的20-F表格注册声明(文件编号001-41208)的附件4.4合并而签订的买卖协议)。 |
|
|
|
4.5 |
|
截至2021年6月9日，West End Property II，LLC与PURE石墨，LLC签订的买卖协议的第一修正案(通过参考公司于2022年1月6日提交给美国证券交易委员会的20-F表格注册说明书(文件编号001-41208)的附件4.5而成立)。 |
|
|
|
4.6 |
|
于2021年6月30日由West End Property II，LLC与PURE石墨，LLC签订的买卖协议的第二次修订(通过参考公司于2022年1月6日提交给美国证券交易委员会的20-F表格注册说明书(文件编号001-41208)的附件4.6而成立)。 |
|
|
|
4.7 |
|
截至2021年7月22日，West End Property II，LLC与PURE石墨，LLC之间签订的买卖协议的第三次修订(通过参考2022年1月6日提交给美国证券交易委员会的20-F表格注册说明书(文件编号001-41208)的附件4.7合并而成)。 |
|
|
|
4.8 |
|
Novonix 1029 LLC与DBR Investments Co.Limited于2021年7月28日签署的贷款协议(通过参考2022年1月6日提交给美国证券交易委员会的公司20-F表格注册声明(文件编号001-41208)附件1.1合并而成)。 |
99
|
|
|
4.9 |
|
截至2021年8月9日，NOVONIX Limited与菲利普斯66公司签订的认购协议(通过参考公司于2022年1月6日提交给美国证券交易委员会的20-F表格注册声明(文件编号001-41208)的附件4.10而并入)。 |
|
|
|
4.10 |
|
证券购买协议，日期为2022年1月31日，由Kore Power，Inc.和本公司签订(通过参考2022年8月31日提交给美国证券交易委员会的本公司20-F年度报告(文件编号001-41208)附件4.10并入). |
|
|
|
4.11 |
|
投资者权利协议，日期为2022年1月31日，由Kore Power，Inc.和该公司签订(通过引用公司于2022年8月31日提交给美国证券交易委员会的20-F表格年度报告(文件编号001-41208)的附件4.11而并入). |
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|
|
8 |
|
子公司名单(参照公司于2022年8月31日提交给美国证券交易委员会的20-F年报(第001-41208号文件)附件8而纳入)。 |
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|
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12.1 |
|
根据《证券交易法》第13a-14(A)条对首席执行干事进行认证。 |
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|
12.2 |
|
根据《证券交易法》第13a-14(A)条对首席财务官进行认证。 |
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|
13.1 |
|
根据《证券交易法》第13a-14(B)条对首席执行干事进行认证。 |
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|
13.2 |
|
根据《证券交易法》第13a-14(B)条对首席财务官进行认证。 |
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|
|
|
|
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101 |
|
交互数据文件 |
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104 |
|
封面交互数据文件 |
表示管理合同或补偿计划安排
100
签名
登记人特此证明其符合提交20-F表格的所有要求，并已正式安排并授权下列签字人代表其签署本过渡报告。
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NOVONIX有限公司 |
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发信人： |
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约翰·克里斯托弗·伯恩斯博士 |
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|
约翰·克里斯托弗·伯恩斯博士 首席执行官 |
日期：2023年2月28日 |
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101