000110211212月31日2022财年错误P1YP3Y0M0D0.02500011021122022-01-012022-12-3100011021122022-06-30ISO 4217：美元00011021122023-02-16Xbrli：共享0001102112Us-gaap:USStatesAndPoliticalSubdivisionsMember2022-12-310001102112Us-gaap:CommercialMortgageBackedSecuritiesMember2022-12-310001102112Us-gaap:MortgageBackedSecuritiesIssuedByPrivateEnterprisesMember2022-12-310001102112美国-公认会计准则：美国证券成员2022-12-310001102112美国-公认会计准则：公司债务证券成员2022-12-3100011021122022-12-3100011021122021-12-31ISO 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Member2022-12-310001102112SRT：ParentCompany Member2021-12-310001102112SRT：ParentCompany Member2020-12-310001102112SRT：ParentCompany Member2019-12-310001102112PACW：商业银行成员2022-12-310001102112PACW：其他细分市场成员2022-12-310001102112PAC：CivicAcquisitionMembers2022-12-310001102112PACW：商业银行成员2021-12-310001102112PACW：其他细分市场成员2021-12-310001102112PAC：CivicAcquisitionMembers2021-12-310001102112PACW：商业银行成员2022-01-012022-12-310001102112PAC：CivicAcquisitionMembers2022-01-012022-12-310001102112PACW：其他细分市场成员2022-01-012022-12-310001102112PACW：商业银行成员2021-01-012021-12-310001102112PAC：CivicAcquisitionMembers2021-01-012021-12-310001102112PACW：其他细分市场成员2021-01-012021-12-310001102112PACW：RelatedPartyResidentialMortgageMember2022-01-012022-12-3100011021122021-12-300001102112PACW：RelatedPartySubstraatedDebtMember2022-01-012022-12-310001102112美国-公认会计原则：分部宣布成员美国公认会计准则：次要事件成员2023-02-012023-02-01

 美国证券交易委员会

华盛顿特区，20549

表格10-K

☑			依据第13或15(D)条提交的周年报告 1934年《证券交易法》

或

☐			根据第13或15(D)条提交的过渡报告 1934年《证券交易法》

截至本财政年度止2022年12月31日

委托文档号001-36408

西太平洋银行禁令公司

(注册人的确切姓名载于其章程)

特拉华州						33-0885320
(注册成立或组织的国家或其他司法管辖区)						(国际税务局雇主身分证号码)

威尔希尔大道9701号。, 套房700

比佛利山, 钙90212

(主要行政办公室地址，包括邮政编码)

(310) 887-8500

(注册人的电话号码，包括区号)

根据该法第12(B)条登记的证券：

普通股，每股面值0.01美元			PACW			纳斯达克股市有限责任公司
存托股份，每股占1/40的权益
在7.75%的份额中固定利率重置为非累积
永久优先股，A系列			PACWP			纳斯达克股市有限责任公司
(每个班级的标题)			(交易代码)			(注册所在的交易所名称)

根据该法第12(G)条登记的证券：无

如果注册人是证券法规则405中定义的知名经验丰富的发行人，请用复选标记表示。þ  是     o不是

用复选标记表示注册人是否不需要根据该法第13节或第15(D)节提交报告。o Yes þ  不是

用复选标记表示注册人(1)是否在过去12个月内(或注册人被要求提交此类报告的较短时间内)提交了1934年《证券交易法》第13条或15(D)节要求提交的所有报告，以及(2)在过去90天内是否符合此类提交要求。þ  是     o不是

用复选标记表示注册人是否在过去12个月内(或在注册人被要求提交此类文件的较短时间内)以电子方式提交了根据S-T规则第405条(本章232.405节)要求提交的每个交互数据文件。þ  是     o不是

用复选标记表示注册人是大型加速申报公司、加速申报公司、非加速申报公司、较小的报告公司或新兴成长型公司。请参阅《交易法》第12b-2条规则中“大型加速申报公司”、“加速申报公司”、“较小申报公司”和“新兴成长型公司”的定义。(勾选一项)：

 

☑

大型加速文件服务器

☐

加速文件管理器

☐

非加速文件服务器

☐

规模较小的报告公司

☐

新兴成长型公司

☐

如果是一家新兴的成长型公司，用复选标记表示注册人是否已选择不使用延长的过渡期来遵守根据《交易所法》第13(A)节提供的任何新的或修订的财务会计准则。

用复选标记表示注册人是否提交了一份报告，证明其管理层根据《萨班斯-奥克斯利法案》(《美国联邦法典》第15编，第7262(B)节)第404(B)条对其财务报告的内部控制的有效性进行了评估，该评估是由编制或发布其审计报告的注册会计师事务所进行的。☑

用复选标记表示登记人是否为空壳公司(如该法第12b-2条所界定)。☐ Yes þ不是

用复选标记表示申报文件中包含的财务报表是否反映了对以前发布的财务报表错误的更正)：(1) o Yes o不是

用复选标记表示这些错误更正中是否有任何重述需要根据注册人的追回政策对基于激励的薪酬进行恢复分析：(1) o Yes o不是

(1) 在我们被要求根据适用的纳斯达克上市标准制定回收政策之前，复选框为空白。

1

---

截至2022年6月30日，注册人的非关联公司持有的有投票权普通股的总市值，根据截至2022年6月30日收盘时纳斯达克全球精选市场的平均销售价格计算，约为$3.1十亿美元。注册人没有任何无投票权的普通股。

截至2023年2月16日，艾尔117,931,211注册人已发行普通股的股份，不包括2,380,349股未归属的限制性股票。

以引用方式并入的文件

本年度报告第三部分第10、11、12、13和14项要求的表格10-K所要求的信息将在公司2023年股东年会的最终委托书中找到，该说明书将根据修订后的1934年证券交易法第14A条提交，这些信息通过此引用并入本文。

2

---

太平洋银行

表格10-K的2022年年度报告

目录

 

第一部分
			前瞻性信息			4
			可用信息			4
			缩略语、缩略语和术语词汇表			5
第1项。			业务			6
第1A项。			风险因素			28
项目1B。			未解决的员工意见			43
第二项。			属性			43
第三项。			法律诉讼			43
第四项。			煤矿安全信息披露			43
第II部
第五项。			注册人普通股、相关股东事项和发行人购买股权证券的市场			44
第六项。			已保留			46
第7项。			管理层对财务状况和经营成果的探讨与分析			47
第7A项。			关于市场风险的定量和定性披露			91
第八项。			财务报表和补充数据			94
第九项。			会计与财务信息披露的变更与分歧			183
第9A项。			控制和程序			183
项目9B。			其他信息			183
项目9C。			关于妨碍检查的外国司法管辖区的披露			183
第三部分
第10项。			董事、高管与公司治理			184
第11项。			高管薪酬			184
第12项。			某些实益拥有人的担保所有权以及管理层和相关股东的事项			184
第13项。			某些关系和相关交易，以及董事的独立性			184
第14项。			首席会计师费用及服务			184
第四部分
第15项。			展品和财务报表附表			184
第16项。			表格10-K摘要			186
签名						187

3

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第一部分

前瞻性信息

这份Form 10-K年度报告包含1995年《私人证券诉讼改革法案》所指的有关公司及其子公司的某些“前瞻性陈述”，包括某些计划、战略、目标和预测，以及关于我们对运营费用、盈利能力、信贷损失准备、净利差、净利息收入、存款增长、贷款和租赁组合增长和生产、收购和相关整合、维持资本充足性、流动性、商誉和利率风险管理的预期的陈述。本表格10-K中包含的所有非明确历史性质的陈述均为前瞻性陈述，“预期”、“假设”、“打算”、“相信”、“预测”、“预期”、“估计”、“计划”、“继续”、“将”、“应该”、“展望”及类似表述一般旨在识别前瞻性陈述。您不应过度依赖这些陈述，因为它们涉及风险、不确定因素和意外情况，其中许多风险、不确定因素和意外情况超出了我们的控制范围，这可能会导致实际结果、业绩或成就与这些陈述中所表达的大不相同，因为风险和不确定因素在“第1A项”中有更全面的描述。风险因素。本10-K表格中包含的所有前瞻性陈述均以陈述发表时可获得的信息为基础。 我们没有义务(并明确拒绝任何此类义务)更新或改变我们的前瞻性陈述，无论是由于新信息、未来事件或其他原因，除非法律要求。

可用信息

我们为PacWest Bancorp维护一个网站，网址为http://www.pacwestbancorp.com.通过网站上的“美国证券交易委员会备案”链接，我们可以在美国证券交易委员会以电子方式存档或提交表格后，在合理可行的范围内尽快免费获得我们的10-K表格年度报告、10-Q表格季度报告、8-K表格当前报告(包括此类文件所附的任何证物)以及根据1934年证券交易法第13(A)或15(D)节提交或提交的此类报告的修正案。美国证券交易委员会在http://www.sec.gov设有一个互联网站，其中包含以电子方式向美国证券交易委员会提交的报告、委托书和信息声明以及其他有关发行人的信息。您可以在美国证券交易委员会网站上获取太平洋西部公司提交的文件的副本。如果我们的股东向我们的投资者关系部提出要求，也可以获得印刷版的这些文件。

根据2002年萨班斯-奥克斯利法案第406节和据此颁布的美国证券交易委员会规则，我们通过了一份适用于所有董事、高级管理人员和员工的书面商业行为和道德准则，包括我们的首席执行官和高级财务官，该准则可通过PacWest网站标题为“公司治理”部分的“公司概述”链接获取。美国证券交易委员会要求我们披露的对本道德准则条款的任何更改或豁免都会在我们的网站的此类部分发布。在我们网站的公司治理部分，我们还张贴了我们的审计委员会、薪酬和人力资本委员会、财务委员会、提名和治理委员会、风险委员会的章程，以及我们的公司治理指南。此外，我们的高管和董事购买和销售我们的股权证券的信息发布在太平洋西部公司的网站上。

任何股东如有书面要求，可在太平洋西部公司网站上获得印刷版文件，地址为：PacWest Bancorp9701Wilshire Blvd.，Suite700，Beverly Hills，CA 90212，或发送电子邮件至Investor-Relationship@pacwest.com。

本文档中提供的所有网站地址仅供参考，并不打算作为活动链接或将任何网站信息纳入本文档中。

4

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缩略语、缩略语和术语词汇表

下面列出的缩略语、缩略语和术语用于本表格10-K的各个部分，包括“项目7.管理层对财务状况和经营成果的讨论和分析”和“项目8.财务报表和补充数据”。

ACL

信贷损失准备

FRBSF

旧金山联邦储备银行

AFS

可供出售

FSOC

金融稳定监督委员会

AFX

美国金融交易所

国内生产总值

国内生产总值

全部都是

贷款和租赁损失准备

华华商贸

三菱UFG联合银行房主协会服务部(2021年10月8日收购的业务)

ALM

资产负债管理

HTM

持有至到期

ASC

会计准则编撰

IRR

利率风险

ASU

会计准则更新

伦敦银行同业拆借利率

伦敦银行间同业拆借利率

自动取款机

自动柜员机

LIHTC

低收入住房税收抵免

巴塞尔协议III

FRB和FDIC于2013年批准的针对美国银行组织的全面资本框架和规则

MBS

抵押贷款支持证券

六氯环己烷

1956年修订的《银行控股公司法》

MVE

股权的市场价值

博利

银行拥有的人寿保险

NAV

资产净值

CARE法案

冠状病毒援助、救济和经济安全法

NII

净利息收入

CDI

核心存款无形资产

尼姆

净息差

CECL

当前预期信用损失

NSF

资金不足

CET1

普通股一级股权

OCC

货币监理署

CFPB

消费者金融保护局

OFAC

美国财政部外国资产管制办公室

公民

公民金融服务有限责任公司(2021年2月1日收购的公司)

奥利奥

拥有的其他房地产

CMBS

商业抵押贷款支持证券

PPP

工资保障计划

Cmos

抵押抵押债券

PRSU

基于业绩的限制性股票单位

岩心矿床

包括无息支票账户、利息支票账户、货币市场账户和储蓄账户

PWAM

太平洋西部资产管理公司。

新冠肺炎

冠状病毒病

标普(S&P)

标准普尔

消费物价指数

消费者物价指数

ROU

使用权

CRA

《社区再投资法案》

SBA

小企业管理局

CRI

客户关系无形资产

SBIC

小企业投资公司

DFPI

加州金融保护和创新部

美国证券交易委员会

美国证券交易委员会

DGCL

特拉华州公司法总则

SNC

共享国家信用额度

《多德-弗兰克法案》

《多德-弗兰克华尔街改革和消费者保护法》

软性

有担保的隔夜融资利率

DTA

递延税项资产

税金等值净利息收入

净利息收入，反映与某些贷款和投资证券的免税利息相关的调整

效率比

非利息费用(减去无形资产摊销、止赎资产净费用(收入)、商誉减值、收购、整合和重组成本)除以净收入(税额相当的净利息收入加上非利息收入、出售证券的损益和出售贷款和租赁以外的资产的损益之和)

税额当量NIM

反映与某些贷款和投资证券的免税利息有关的调整

FASB

财务会计准则委员会

TDRS

问题债务重组

FDIA

《联邦存款保险法》

TRSA

基于时间的限制性股票奖励

FDIC

美国联邦存款保险公司

TruPS

信托优先证券

FDICIA

联邦存款保险公司改良法

美国公认会计原则

美国公认会计原则

FHLB

旧金山联邦住房贷款银行

VIE

可变利息实体

FRB

美国联邦储备系统理事会

5

---

项目1.业务

一般信息

PacWest Bancorp是特拉华州的一家公司，是一家根据BHCA注册的银行控股公司，总部设在加利福尼亚州洛杉矶，在科罗拉多州丹佛市设有执行办事处。我们的主要业务是作为我们的全资子公司太平洋西部银行的控股公司。凡提及“太平洋西部银行”或“银行”时，指太平洋西部银行及其全资附属公司。凡提及“我们”、“我们”或“公司”时，指的是太平洋银行及其子公司合并后的名称。当我们提到“PacWest”或“控股公司”时，我们指的是独立的母公司PacWest Bancorp。

世行是一家以关系为基础的社区银行，专注于向小型、中型市场和风险支持的企业提供商业银行和财务管理服务。该银行通过遍布加利福尼亚州、北卡罗来纳州达勒姆和科罗拉多州丹佛市的全方位服务分支机构，以及全国各地的贷款制作办事处，提供广泛的贷款、租赁和存款产品和服务。

PacWest Bancorp成立于1999年10月，通过在我们所服务的社区发展和维护广泛的当地关系，获得了强大的市场地位。通过利用我们的业务模式、以服务为导向的重点以及在有吸引力的市场中的存在，以及保持高效的运营模式和稳健的风险管理方法，我们实现了显著的盈利增长，无论是有机的还是通过纪律严明的收购。自2000年以来，我们已经成功完成了31项收购，包括2021年2月1日对Civic的收购和2021年10月8日对HOA Business的收购，这些收购为我们的增长做出了贡献，并扩大了我们在美国各地的市场份额。

截至2022年12月31日，该公司的总资产为412亿美元，扣除递延费用后的贷款和租赁总额为287亿美元，存款总额为339亿美元，股东权益为40亿美元。

我们的业务战略

我们的业务战略是经营一家以客户为中心、资本充足和盈利的全国性银行，致力于为我们的企业和个人客户提供个人服务。我们相信，稳定、长期的增长和盈利能力是建立牢固的客户关系，同时保持纪律严明的信贷承保标准的结果。我们继续专注于发放高质量的贷款和租赁，并通过基于关系的商业贷款来扩大我们的低成本存款基础。这些原则使我们能够保持运营效率，提高盈利能力，增加核心存款，并稳健地增长贷款和租赁。

我们的贷款和租赁组合主要包括房地产抵押贷款、房地产建设和土地贷款以及商业贷款和租赁。我们寻求有吸引力的增长机会，以符合我们的商业模式和战略计划来扩大和进入新的市场。此外，我们专注于与全国范围内的风险资本和私募股权公司建立牢固的关系，其中许多公司也是我们的客户和/或可能投资于我们的客户。

我们的声誉、专业知识和基于关系的商业银行模式使我们能够加深与客户的关系。我们通过提供一系列产品和服务来利用我们与现有客户的关系，包括从我们的贷款和租赁客户那里吸引存款并向他们提供现金管理解决方案。我们对存款产品进行有竞争力的定价，以满足客户的需求，以期最大限度地提高我们在每位客户的金融服务业务中的份额，并谨慎地管理我们的资金成本。

专注于运营效率对我们的盈利能力和未来增长至关重要。我们认真管理我们的成本结构，并不断完善和实施内部流程和系统，以创造进一步的效率，以提高我们的收益。

我们的管理团队在评估、执行和整合有吸引力的、增强特许经营权的收购方面拥有广泛的专业知识和成功的记录。自2000年以来，我们已经成功完成了31项收购，包括2021年2月1日对Civic的收购和2021年10月8日对HOA Business的收购。当机会出现时，我们将继续考虑与我们的业务战略和财务模式一致的收购。

6

---

2023年1月，我们宣布了一项新的战略计划，以加强我们的社区银行重点，退出非核心产品和服务，并提高我们的运营效率。具体地说，该公司决定在2022年第四季度结束我们的优质金融和多家庭贷款集团的业务，如下文“贷款活动”所述。此外，该公司正在对贷款子公司Civic进行重组，以改善其盈利能力和风险状况。这些行动符合我们的战略，即专注于基于关系的社区银行业务，并提高资本、流动性和运营效率。

我们专注于我们认为可以实现的具体财务业绩指标，以及随着时间的推移，公司应该在哪些方面表现：

•将资本积累到CET1 10%以上

•相当于投资组合40%的低成本活期存款

•资产回报率(ROA)为1.50%

•45%的效率比

•不良资产比率低于50个基点

•前四分位数每股收益(EPS)增长

托管产品和服务

存款是我们支持生息资产的主要资金来源，并提供稳定的低成本资金和与存款相关的手续费收入。我们向企业和其他客户提供各种利率和期限的传统存款产品，包括活期存款、货币市场存款和定期存款。我们还提供国际银行服务、跨州存款服务和资产管理服务。银行的存款由联邦存款保险公司承保，最高可达法定限额。

我们的分行网络使我们能够收集存款，扩大我们的品牌影响力，并为客户的银行和现金管理需求提供服务。我们还通过广泛的非分行渠道为客户提供服务，包括在线、移动、远程存款和电话银行平台，所有这些都使我们能够扩大我们的服务范围，以吸引新的储户，而不会相应增加分行地点或分行流量。

在2022年12月31日，我们有了自动取款机在…我们有52家分支机构位于加利福尼亚州，一家分支机构位于加州TM a我们在科罗拉多州丹佛市的分店。我们是MoneyPass网络的成员，该网络使我们的客户能够在全国40,000多个ATM网点免费提取现金和免收服务费。 我们通过一周七天24小时免费的自动化电话客户服务和安全的网上银行服务来访问客户账户。

截至2022年12月31日，我们的总存款包括266亿美元的核心存款、47亿美元的定期存款和26亿美元的批发非到期存款。截至2022年12月31日，核心存款占总存款的78%，其中包括112亿美元的无息存款、78亿美元的货币市场账户、70亿美元的有息支票账户和5.776亿美元的储蓄账户。我们的存款基础也因客户类型而多样化。截至2022年12月31日，没有个人储户占我们总存款的1.5%以上，前十大储户占我们总存款的9.1%。

我们面临着从全国性、地区性和社区银行、信用合作社、货币市场基金、经纪公司和其他非银行金融服务公司吸收存款的激烈竞争，这些公司的目标客户与我们相同。我们积极争取存款，强调无息存款的征集。我们寻求提供比我们规模更大的竞争对手更高水平的个人服务，他们中的许多人比我们拥有更多的资产、资本和资源，他们可能能够进行更密集和更广泛的促销努力，以接触潜在客户。我们的资金成本随市场利率波动，并可能受到其他金融机构提供的更高利率的影响。在某些利率环境下，预计企业和政府债务证券以及货币市场共同基金可能会对存款产生额外的重大竞争。对存款的竞争也受到客户将存款从一家机构转移到另一家机构的便利性的影响。

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客户投资基金

除了存款产品，我们还通过美国证券交易委员会注册投资顾问子公司PWAM和第三方货币市场清算产品为精选客户提供非存托现金投资选择。PWAM提供定制的投资咨询和资产管理解决方案。截至2022年12月31日，表外客户投资资金总额为14亿美元，其中9亿美元由PWAM管理。截至2021年12月31日，表外客户投资资金总额为14亿美元，其中9亿美元由PWAM管理。

借贷活动

截至2022年12月31日和2021年12月31日，扣除递延费用后，用于投资的贷款和租赁总额分别为286亿美元和229亿美元。我们的贷款业务包括房地产抵押贷款、房地产建设贷款、商业贷款和租赁、购买的单户住宅抵押贷款和少量消费贷款。我们的商业房地产贷款和房地产建设贷款是由多种物业类型担保的。我们的商业房地产贷款和房地产建设贷款包括以全资子公司Civic提供的非业主自住型住宅投资物业为抵押的商业用途贷款。我们的商业贷款和租赁组合多种多样，包括各种资产担保贷款、设备担保贷款和租赁、支持风险投资公司运营的风险资本贷款、支持创业公司和风险投资公司运营的贷款、用于支付人寿保险费的贷款，以及通过我们的社区银行集团发放的商业贷款。

2019年10月，我们在National Lending集团停止发放新的安全监控贷款和医疗保健房地产贷款。截至2022年12月31日，没有未偿还的安全监测贷款，National Lending医疗保健房地产贷款为4400万美元。在2022年第四季度，我们决定停止发放新的贷款来支付人寿保险费，并将允许这些贷款在到期时偿还。

我们为贷款定价，以保持我们的利差和净息差。在整个贷款期限内，贷款利率可以是浮动的、固定的或两者的组合(“混合”)。混合贷款的利率通常是固定的，直到“重置”之日，即利率变为浮动之日。虽然我们不积极争取直接消费贷款，但我们持有消费贷款，主要包括购买的单户住宅抵押贷款和购买的私人学生贷款，其服务被外包。我们对消费贷款也有敞口，这些贷款是我们许多贷款机构融资贷款的抵押品。

我们的一些贷款是参与更大规模的贷款，这些参与可以被视为共享的国家信用。SNC是指在发起时根据正式贷款安排承诺的、由三个或更多独立的受监管机构共享的任何贷款或提供总计1亿美元或更多信贷的承诺。SNC计划由FRB、FDIC和OCC之间的机构间协议管理。这些机构定期审查选定的信贷机构，这种审查在牵头行或代理行进行，并向持有贷款的参与者提供信用风险评级。截至2022年12月31日和2021年12月31日，我们向20个借款人和21个借款人持有SNC贷款以供投资，总额为5.3亿美元。截至2022年12月31日和2021年12月31日，SNC持有的投资贷款占1.9%扣除递延费用后，为投资而持有的贷款和租赁总额的2.3%。

房地产抵押贷款 以及房地产建设和土地贷款

我们的房地产贷款活动主要是向专业开发商和房地产投资者提供贷款，用于商业房地产的收购、建设、再融资、改造和持续运营。我们还向在这些地点经营业务的借款人提供商业房地产贷款(业主自住型商业房地产贷款)，包括向市政当局、学校和学区以及非营利性借款人提供贷款，作为我们免税贷款业务的一部分。

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我们的房地产抵押贷款包括以下具体的贷款产品：

•商业房地产抵押贷款. 我国商业房地产抵押贷款一般是以特定商业物业的第一信托契约为抵押的。获得我们商业房地产贷款的最普遍的物业类型是写字楼、酒店、零售物业和工业物业。这些物业通常位于美国各地的中央商务区，我们的分支机构足迹内有相当大的抵押品物业位于加利福尼亚州。我们的商业房地产贷款通常要么在25至30年内偿还利息和本金，并在1至10年内一次性偿还气球贷款，要么可能在最初的仅利息期后，在1至10年内一次性偿还气球贷款。我们还根据SBA的7(A)计划和504计划提供商业房地产担保贷款。合规的SBA 7(A)贷款有本金余额75%的SBA担保。SBA 504贷款是业主自住商业房地产的第一份信托抵押贷款，其贷款与价值之比为50%，其中第二份信托契约也由一家非营利性认证开发公司提供。SBA 7(A)和504抵押贷款按25年摊销时间表偿还。

•住宅房地产抵押贷款. 我们的住宅房地产抵押贷款一般是以多户和其他住宅物业的第一信托契约为抵押的。截至2022年12月31日，多户物业占我们住宅房地产按揭贷款的49%。获得这些贷款的其他类型的物业包括非业主自住的出租住宅物业、业主自住的独户物业和流动房屋公园。在2022年及之前几年，我们直接从其他银行发起和购买多户担保房地产抵押贷款。在2022年12月，我们决定削减我们发起的多家庭担保房地产抵押贷款的金额，并不再购买这些贷款。多户贷款要么按30年的分期偿还时间表偿还，要么可能有一个最初的只计息期(最长为两年)，然后按30年的分期偿还时间表偿还。在2022年和之前的几年里，我们从多个第三方贷款人那里购买了符合我们既定贷款标准的单户住宅抵押贷款。思邦是一家贷款子公司，向房地产投资者发放商业用途贷款，用于短期过桥贷款、以出租住宅物业为担保的长期贷款，以及在较小程度上用于多户房产的贷款。

•房地产建设和土地. 我们的房地产建设和土地贷款一般是以特定的住宅和商业物业的第一份信托契约为抵押的。获得建筑和土地贷款的最普遍的物业类型是多户住宅、正在进行大规模翻新的住宅物业，以及办公物业(主要是医疗办公室和生命科学空间)。建筑贷款通常占住宅和商业地产建设成本的60%至65%。期限一般为一到三年，带有短期的、基于业绩的延期选项。Civic是一家贷款子公司，以正在翻新的非业主自住住宅物业为抵押，发起商业目的贷款。

我们的房地产投资组合受到某些风险的影响，包括但不限于以下风险：

•定价和贷款结构方面的竞争加剧；

•美国和我们放贷市场的经济状况；

•需求减少或价值下降，原因是立法改革，如新的租金管制法律，以及公司工作环境的永久性变化，如远程工作和消费者行为，如在线零售；

•加息；

•在我们放贷的市场上，商业和住宅房地产价值下降；

•借款人因现金流减少或经营亏损而无力偿还我方贷款；

•借款人到期后不能再融资或偿还我们的贷款；

•因抵押品丧失抵押品赎回权而造成的贷款本金损失；以及

•各种环境风险，包括自然灾害。

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除上述几点外，房地产建设贷款还面临项目特有的风险，包括但不限于：

•建设成本超出预期的；

•施工时间比预期的要长；

•开发商和承包商未能满足项目规格或时间表；

•承包商、分包商和开发商之间的分歧；

•已完成项目的估计价值和/或需求低于预期，特别是在经济疲软或经济衰退的情况下；以及

•已完成项目的买家无法获得永久融资。

上述许多风险都是由市场状况造成的，我们无法控制。在考虑寻求房地产贷款的市场时，我们会考虑市场状况、我们目前按物业类型和市场划分的贷款组合集中度，以及我们过去与借款人、特定市场内和物业类型的经验。

在承销房地产贷款时，我们寻求通过以下框架来降低风险：

•要求借款人在担保我们贷款的物业中投资并保持有意义的现金权益；

•逐一审查每个贷款申请和续签；

•使用信贷委员会审批程序，批准超过一定金额的贷款申请(或总信用风险敞口)；

•遵守书面贷款接受标准，除其他因素外，包括贷款与购置或建筑成本的最高比率、贷款与现有或稳定价值的最高比率以及最低营运现金流要求；

•考虑市场租金和入住率相对于我们承保或预计的租金和入住率；

•考虑到我们借款人的经验和我们借款人经营和管理担保我们贷款的物业的能力；

•评估抵押品市场区域内可比房地产供应量和在建新供应量；

•取得经我司评估部门审核的独立第三方评估；

•获取环境风险评估；以及

•在适当的情况下进行地震研究。

关于房地产建设贷款，除了上述几点外，我们还试图通过以下方式来缓解特定项目的风险：

•考虑到我们借款人的经验和我们借款人在施工期间和进入稳定期期间管理物业的能力；

•从借款人那里获得项目竣工担保；

•在我们的建筑贷款协议中包括契约，要求借款人为超出初始建筑预算的费用提供资金；

•按照商定的时间表对贷款收益实施受控支付程序，这通常导致借款人的权益在贷款垫款开始之前进行投资，并确保完成项目的成本与我们剩余的无资金来源的贷款承诺相平衡；

•进行工程项目实地视察，并聘请建筑顾问检讨工程进度；以及

•监控施工成本与预算成本和剩余完工成本的对比。

SBA 7(A)和504计划贷款面临上述风险，以及如果不遵循特定的SBA程序，SBA 7(A)担保可能无效的风险。我们通过遵守SBA要求来降低这一风险。

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商业贷款和租赁

我们的商业贷款和租赁组合多种多样，包括各种资产担保贷款、设备担保贷款和租赁、支持风险投资公司运营的风险资本贷款、支持创业公司和风险投资公司运营的贷款、用于支付人寿保险费的贷款，以及通过我们的社区银行集团发放的商业贷款。

我们的商业贷款和租赁包括以下具体的贷款产品：

•出借人融资. 这些是向用于购买融资应收账款或向相关债务人提供融资应收账款的公司提供的贷款，主要由欠我们借款人的融资应收账款担保。借款人包括小企业的贷款人、商业房地产贷款人、消费者贷款人和分时度假运营商。还款的主要来源是借款人的营业收入和为贷款提供担保的应收款融资。这些贷款通常是循环信贷额度，期限为一至三年，合同借款按符合条件的抵押品的百分比计算。

•设备融资. 这些贷款和租赁用于购买我们借款人或承租人运营所必需的设备。设备融资贷款以所融资的设备为担保，我们拥有设备并将其租赁给承租人。还款的主要来源是借款人或承租人的营业收入。贷款和租赁期限为两到十年，一般摊销为全额偿还或剩余余额或投资，预计将通过将设备出售给承租人或第三方来收取。

•保费融资. 这些贷款用于支付年度人寿保险保费，并由人寿保险合同和其他抵押品的相应现金退还价值完全担保。贷款期限为一年，一般每年续贷一次。还款的主要来源是借款人和担保人的现金流，其他贷款人从我们的贷款中再融资的还款，或将现金退还价值收益应用于贷款。在2022年第四季度，我们决定停止发放新的贷款来支付人寿保险费，并将允许这些贷款在到期时偿还。

•其他基于资产的. 这些是用于周转资金的贷款，由应收贸易账款和/或存货担保。还款的主要来源是借款人的营业收入、为贷款提供担保的应收款的收取和/或为贷款提供担保的存货的出售。这些贷款通常是循环信贷额度，期限为一至三年，合同借款按符合条件的抵押品的百分比计算。

•风险投资. 这些贷款是直接向风险投资公司提供的贷款，或者是向风险投资公司提供的贷款。股权基金贷款是直接向风险投资公司、私募股权基金、风险投资基金和风险投资管理公司提供贷款，以提供接受资本募集的桥梁，并支持借款人的营运资金需求，如筹集新的风险基金的成本或新办公空间的租赁改善。偿还的主要来源是收到资本催缴、出售投资组合公司投资的收益和管理费。贷款期限通常为一至四年，贷款通常通过对企业资产的第一地位留置权、资本赎回权转让和/或管理费转让来获得。向风险投资公司提供的贷款支持借款人的运营，包括运营亏损、营运资本要求和固定资产收购。借款人处于不同的发展阶段(早期、扩张或后期)，通常报告经营亏损。偿还的主要来源是未来额外的风险资本、股权投资或出售公司或其资产。贷款期限一般为一至四年，贷款通常以优先顺序、所有公司资产的担保全面留置权和/或知识产权留置权作为担保。

•安全的业务. 这些贷款是通过社区银行集团发放的有担保的商业贷款。还款的主要来源是借款人的现金流。贷款期限最长可达五年，并由借款人的一项或多项特定资产担保。

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•其他贷款. 归入“其他贷款”类别的贷款包括各种商业贷款类型，包括社区银行集团商业贷款、向业主协会提供的贷款、向市政当局和非营利借款人提供的贷款，以及小型企业扩展贷款。社区银行集团业务贷款、非营利性借款人和小型企业管理局7(A)业务扩展贷款的主要偿还来源是借款人的业务。偿还市政贷款的主要来源是从其税收管辖区征收的税款。

我们的商业贷款和租赁组合面临某些风险，包括但不限于以下风险：

•美国的经济状况；

•加息；

•标的抵押品的价值恶化；

•定价和贷款结构方面的竞争加剧；

•借款人或担保人的财务能力恶化；以及

•各种环境风险，包括自然灾害，可能对借款人的业务产生负面影响。

在承保商业贷款和租赁时，我们寻求通过使用以下框架来降低风险：

•考虑到借款人所在行业和竞争的前景；

•考虑到我们过去与借款人和抵押品类型的经验；

•按贷款类型和抵押品类型考虑我们目前的贷款和租赁组合集中度；

•逐一审查每个贷款申请和续签；

•使用我们的信贷委员会审批程序，批准超过一定金额的每个贷款请求(或总信贷敞口)；以及

•遵守书面贷款承保政策和程序，其中包括贷款结构和契诺等因素。

我们积极管理房地产和商业贷款，并通过以下框架寻求缓解大多数贷款的信用风险：

•监测借款人所在地区或地区的经济状况；

•衡量借款人或抵押品的经营业绩，并将其与我们的承保预期进行比较；

•评估我们贷款协议中规定的财务和经营契约的遵守情况，考虑不遵守事件的影响并采取纠正措施；

•为每笔贷款分配信用风险评级，并通过使用独立的信用审查功能评估分配给贷款的信用风险评级的适当性，确保我们的信用风险评级的准确性；

•召开贷款组合审查会议，由高级管理层和信贷管理部门成员讨论信用风险评级不佳的贷款的信用状况和相关行动计划；以及

•贷款变更和续贷申请须遵守与关闭贷款前适用的承销和评估标准类似的承保和评估标准。

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消费贷款

消费贷款主要是由第三方发起和提供服务的购买的私人学生贷款，不受美国政府任何计划的担保。这些贷款为符合某些承保标准的借款人的未偿还学生贷款债务进行了再融资，条款从5年到20年不等，完全摊销债务。内部发起的消费贷款还可能包括个人贷款、汽车贷款、房屋净值信用额度、循环信用额度，以及银行通常向个人借款人发放的其他贷款。

我们的消费贷款组合受到某些风险的影响，包括但不限于以下风险：

•美国的经济状况和失业水平；

•在市场上向消费者提供的信贷额度；

•加息；

•允许消费者清偿某些债务(不包括助学贷款)的消费者破产法；

•遵守消费贷款法规；

•CFPB的额外规定和监督；以及

•世行助学贷款的次级服务商根据贷款购买协议的条款偿还贷款的能力。

我们寻求通过直接批准所有内部发起的消费贷款来减轻此类风险，方法是分别审查每一项新的贷款请求和每一次续期，并遵守书面信贷政策。每个购买的贷款池必须达到我们为加权平均信用评分、加权平均借款人年收入和加权平均借款人每月自由现金流建立的阈值。对于所有购买的学生贷款，我们会监督发起人的表现和我们在贷款购买协议下的权利的执行情况。

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贷款集中度

下表列出了截至所示日期，按贷款组合细分和类别划分的我们为投资而持有的贷款和租赁的构成(扣除递延费用)：

			十二月三十一日，
			2022												2021												2020
									的百分比												的百分比												的百分比
			天平						总计						天平						总计						天平						总计
			(千美元)
房地产抵押贷款：
商业广告			$	3,846,831					13		%				$	3,762,299					17		%				$	4,096,671					21		%
住宅			11,396,781						40		%				7,416,421						32		%				3,803,265						20		%
房地产抵押贷款总额			15,243,612						53		%				11,178,720						49		%				7,899,936						41		%
房地产建设和土地：
商业广告			898,592						3		%				832,591						4		%				1,117,121						6		%
住宅			3,740,292						13		%				2,604,536						11		%				2,243,160						12		%
房地产建设和土地总量 (1)			4,638,884						16		%				3,437,127						15		%				3,360,281						18		%
总房地产			19,882,496						69		%				14,615,847						64		%				11,260,217						59		%
商业广告：
基于资产			5,140,209						18		%				4,075,477						18		%				3,429,283						18		%
风险投资			2,033,302						7		%				2,320,593						10		%				1,698,508						9		%
其他商业广告(2)			1,108,451						4		%				1,471,981						6		%				2,375,114						12		%
总商业广告			8,281,962						29		%				7,868,051						34		%				7,502,905						39		%
消费者			444,671						2		%				457,650						2		%				320,255						2		%
持有的贷款及租赁合计
投资，扣除递延费用后净额			$	28,609,129					100		%				$	22,941,548					100		%				$	19,083,377					100		%

_______________________________________ 

(1)包括截至2022年12月31日的土地及收购和开发贷款1.535亿美元、2021年12月31日的1.518亿美元和2020年12月31日的1.671亿美元。

(2)包括截至2022年12月31日的PPP贷款1020万美元、2021年12月31日的1.567亿美元和2020年12月31日的11亿美元。

房地产抵押贷款组合在不同的物业类型中是多样化的。截至2022年12月31日，获得房地产按揭贷款最多的三类物业是多户物业、单户住宅物业和写字楼物业，分别占房地产按揭贷款的37%、36%和6%。截至2021年12月31日，获得房地产按揭贷款最多的三类物业是多户物业、独栋住宅物业和写字楼物业，分别占房地产按揭贷款的35%、29%和10%。

在2022年和2021年的12月31日，7%,商业房地产抵押贷款总额的9%是业主自住的(我们的借款人在抵押我们贷款的房产上经营业务)。

房地产建设和土地贷款组合在不同的物业类型中是多样化的。截至2022年12月31日，房地产建设和土地贷款的三大物业类型是多户物业、单户住宅建筑和翻新物业以及工业/仓库物业，分别占房地产建设和土地贷款的64%、12%和5%。截至2021年12月31日，房地产建设和土地贷款的三大物业类型是多户物业、独栋住宅建筑和翻新物业以及酒店物业，分别占房地产建设和土地贷款的50%、15%和9%。

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截至2022年12月31日，房地产建设和土地项目获得的承诺总额109亿美元，相关未偿还贷款余额46亿美元。截至2021年12月31日，房地产建设公司获得的承诺建筑和土地项目总额为77亿美元，相关未偿还贷款OAN余额为34亿美元。截至2022年12月31日，加利福尼亚州与建筑和土地项目相关的承诺额总计50亿美元，占房地产建设和土地承诺额总额的46%，纽约市与建筑和土地项目相关的承诺额总计12亿美元，占房地产建设和土地承诺额总额的11%。

截至2022年12月31日，个人房地产建设和土地承诺额大于或等于1亿美元的有20个，最大承诺额为2.33亿美元。截至2022年12月31日，这20项个人承诺总额为26亿美元，未偿还余额总额为9.41亿美元。这些承诺资助的项目包括14个多户项目、2个工业项目、1个医疗办公项目、1个生命科学办公物业、1个共管公寓项目和1个信用额度，借款人根据该信用额度获得借款人翻新和出售的住宅物业。在这20项承诺中，对预算项目成本的平均承诺比率为59.7%。

截至2021年12月31日，个人房地产建设和土地承诺额大于或等于1亿美元的有13个，最大承诺额为1.81亿美元。在…2021年12月31日，这13项个人承诺总额为16亿美元，未偿还余额总额为5.87亿美元。这些承诺资助的项目包括9个多户项目、1个共管公寓项目、1个混合用途物业、1个生命科学办公物业和1个工业项目。在这13项承诺中，对预算项目费用的平均承担额比率为56.4%。

截至2022年12月31日，我们有19笔个人贷款承诺大于或等于1.5亿美元，规模从1.5亿美元到5亿美元不等，总额为44亿美元，未偿还余额总额为19亿美元。其中七项共19亿元为股票基金贷款，六项为贷方融资贷款，两项为住宅建设贷款。ANS，其中一个总额为2.33亿美元的承诺是医务室建设贷款，一个总额为2亿美元的承诺是信用额度，在这些承诺中，有一笔总计1.75亿美元的贷款是由一处多户住宅担保的，另一笔总计1.5亿美元的承诺是由一栋单间写字楼综合体担保的贷款。

截至2021年12月31日，我们有13笔个人贷款承诺等于或超过1.5亿美元，规模从1.5亿美元到5亿美元不等，总额为33亿美元，未偿还余额总额为15亿美元。其中六项合共19亿元为股票基金贷款，四项合共8.54亿元为贷款人融资贷款，其中一项合共1.81亿元为住宅建设贷款，其中一项合共1.75亿元为多户物业抵押贷款，其中一项为1.5亿美元是一笔由工作室写字楼综合体担保的贷款。

融资

我们依靠存款和外部融资来源为我们的业务提供资金。我们采用各种融资安排，包括定期债务、次级债务和股权。作为FHLB的成员，截至2022年12月31日，世行已从FHLB获得58亿美元的融资能力，并以70亿美元合格贷款和21亿美元证券的一揽子留置权为抵押。截至2022年12月31日，该行还获得了25亿美元的FRBSF融资能力，并以31亿美元合格贷款的留置权为抵押。

资讯科技系统

我们投入大量的财政和管理资源来维护稳定、可靠、高效、安全和可扩展的信息技术系统。在可能的情况下，我们使用由国家认可的供应商托管和支持的第三方软件系统。我们与第三方供应商合作，监控并最大限度地提高我们使用他们的应用程序的效率。我们使用集成系统来发起和处理贷款和存款账户，从而缩短了处理时间，实现了众多内部控制的自动化，改善了客户体验，并降低了成本。大多数客户记录都是以数字方式维护的。我们还提供在线、移动和电话银行服务，进一步改善整体客户体验。

我们使用企业数据仓库系统来汇总、分析和报告与我们的客户和产品相关的关键指标。数据是跨多个系统收集的，因此可以使用标准和临时报告来帮助管理我们的业务。

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我们维持信息技术战略计划。该计划确定了总体创新和技术议程和愿景，跟踪信息技术和信息安全趋势和优先事项，并提供了未来几年信息技术举措的详细情况。通过我们的年度信息技术预算流程，我们分析我们的基础设施以进行容量规划，详细制定迁移计划以更换老化的硬件和软件，并对照计划的计划为内部和外部信息技术人员配备需求制定资源计划。

保护我们的系统以确保客户信息的安全对我们的业务至关重要。我们使用多层保护来控制访问、检测异常活动并降低风险。我们定期对我们的平台、系统和应用程序进行各种审计以及漏洞和渗透测试，并维护全面的事件响应计划，以将潜在风险降至最低，包括网络攻击。为了保护我们的业务运营免受灾难的影响，我们有一个备份的异地核心处理系统和全面的恢复计划。

风险监督和管理

我们相信，风险管理是我们业务的另一项核心能力。我们有一个全面的风险管理流程，衡量、监控、评估和管理我们在开展活动中承担的风险。我们对这一风险管理过程的监督是由公司董事会(“董事会”)及其常设委员会进行的。各委员会均向董事会报告，董事会对风险管理负有全面监督责任。

我们的风险框架旨在指导有关业务中风险和回报考虑之间的适当平衡的决策。我们的风险框架基于我们的业务战略、风险偏好和董事会批准的财务计划。我们的风险框架得到了企业风险管理计划的支持。我们的企业风险管理计划将所有风险努力整合到一个共同的框架下。这一框架包括风险政策、程序、衡量和报告的限度和目标以及报告。我们的董事会批准我们的风险偏好声明，该声明阐述了我们愿意接受的风险金额和类型，以追求实现我们的战略、业务和财务目标。我们的风险偏好声明为我们的风险管理工具提供了背景，其中包括风险政策、授权、限额、投资组合构成、承保标准和操作流程。

竞争

银行业竞争激烈。我们在全国范围内与其他商业银行和金融服务机构争夺贷款和租赁、存款和员工。其中一些竞争对手的总资产和资本规模更大，在更广泛的地理区域拥有更多办事处，提供比我们的业务更广泛的金融服务。我们最直接的贷款竞争来自规模更大的地区性和全国性银行、多元化金融公司、风险债务基金和社区银行，它们的目标客户与我们相同。近年来，来自不受与国内银行和银行控股公司相同监管限制的机构的竞争加剧。这些竞争对手包括非银行专业贷款机构、保险公司、私人投资基金、投资银行、金融技术公司以及其他金融和非金融机构。

竞争基于多个因素，包括贷款、租赁和存款的利率、承保标准、贷款契诺、所需的担保、提供的银行和金融服务的范围和类型、分行所在地的便利程度、客户服务、技术变化和监管限制。我们的许多竞争对手都是大公司，拥有雄厚的资本、技术和营销资源。我们的一些竞争对手拥有强大的市场地位，可以获得更低的资金成本或更便宜的资金来源。由于规模经济，我们规模更大的全国性竞争对手可能会提供比我们愿意提供的更具吸引力的贷款定价。

经济因素，以及立法和技术变革，将对金融服务业的竞争环境产生持续的影响。我们致力于预测和适应动态的竞争环境，无论是通过开发和营销创新的产品和服务，采用或开发使我们的产品和服务与众不同的新技术，交叉营销，还是提供高度个性化的银行服务。我们致力于通过提供极高水平的服务来提高客户忠诚度，吸引和保留业务，从而使自己有别于市场上的其他银行和金融服务提供商。

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我们通过为借款人提供的服务质量在市场上脱颖而出，同时保持有竞争力的利率、贷款费用和其他贷款条件。我们强调个性化的关系银行服务和我们贷款业务部门的高效决策。我们基于对借款人所在行业及其业务需求的深入了解，基于从借款人的主要决策者那里收到的信息、我们经验丰富的专业人员的分析以及这两个群体之间的互动；我们提供广泛的贷款产品和灵活而有创意的方法来构建满足借款人业务和时机需求的产品；以及我们致力于卓越的客户服务，从而有效地开展竞争。然而，我们不能保证这些努力对我们未来业务或经营结果的有效性，不能保证我们继续预测和适应不断变化的情况的能力，不能保证我们充分改进我们的服务和银行产品，以便在市场上成功竞争。

人力资本管理

我们的业务战略是经营一家以客户为中心、资本充足和盈利的全国性银行，致力于为我们的企业和个人客户提供个人服务。员工是我们最重要的资产，他们为我们实现战略目标奠定了基础。我们相信，我们在我们所服务的市场上拥有竞争优势，因为我们提供优质的、基于关系的客户服务的长期声誉。为了继续提供我们所熟知的专业知识和客户服务，我们继续吸引、留住和培养顶尖人才是至关重要的。为了吸引和留住人才，我们努力使世行成为一个多元化、包容性和安全的工作场所，在强有力的薪酬、福利以及健康和健康计划的支持下，为员工提供在职业生涯中成长和晋升的机会。

监督和管理

我们努力为组织中的每一个角色吸引、发展和留住高素质的员工。在这一原则下，我们的人力资源部负责管理与就业有关的事务，包括招聘和招聘、入职和培训、薪酬规划、绩效管理和专业发展。我们的董事会和董事会薪酬和人力资本委员会对某些人力资本事务进行监督，包括我们的薪酬和福利计划。正如其章程所述，我们的薪酬和人力资本委员会负责定期审查员工薪酬计划和计划，以确保它们具有竞争力，并与我们股东的长期利益(包括激励和福利)以及我们的继任计划和战略保持一致。我们的薪酬和人力资本委员会还与风险委员会密切合作，监测当前和新出现的人力资本管理风险，并减少对这些风险的敞口。

人口统计

截至2022年12月31日，我们有2438名全职、兼职和临时员工，其中绝大多数是全职员工。本公司没有任何员工由工会或集体谈判协议代表。2022年，员工数量增加了约9.7%，这主要是由于Civic的运营增长和为支持我们的技术计划而增加的内容。2022年，我们的员工流失率约为14.1%。我们全职员工的平均年限为6.7年。

截至2022年12月31日，我们的劳动人口构成如下：

性别						占总数的百分比
女人						57%
男人						43%

民族						占总数的百分比
亚洲人						13%
黑人或非裔美国人						8%
西班牙裔或拉丁裔						28%
夏威夷原住民或其他太平洋岛民						1%
两个或更多的比赛						3%
白色						47%

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人力资本管理目标

我们的主要人力资本管理目标是吸引、留住和培养最高素质的人才。为了支持这些目标，我们的人力资源计划旨在培养人才，使他们为未来的关键角色和领导职位做好准备，通过有竞争力的薪酬、福利和额外计划奖励和支持员工，通过旨在使工作场所更具吸引力和包容性的努力来提升公司文化，获取人才，促进内部人才流动，以创造一支高绩效、多样化的劳动力队伍，并发展和投资于技术、工具和资源，使员工能够有效和高效地履行职责，实现其全部潜力。

一些以吸引、发展和留住员工为重点的关键计划和计划的例子包括：

薪酬和福利。我们薪酬计划的理念和目标是雇佣和留住有才华的员工，以确保我们执行我们的业务目标，推动公司的短期和长期盈利增长，并创造长期股东价值。在分配薪酬总额时，我们力求提供具有竞争力的固定薪酬(基本工资)水平，并通过年度和长期激励措施，在业绩目标超额时增加薪酬总额，在业绩目标未实现时适当降低薪酬总额。具体地说，就是：

•我们为员工提供具有竞争力的工资，并与员工的职位、技能水平、经验、知识和地理位置保持一致。截至2022年12月31日，我们的最低起薪为每小时20美元。

•我们聘请全国公认的外部薪酬和福利咨询公司独立评估我们薪酬和福利计划的有效性，并与行业内同行进行比较。这些审查的结果是，我们为我们的计划降低了医疗保险的员工成本，增加了我们的401(K)匹配，使其更符合我们的同行，并使匹配立即完全归属。

•我们通过将可变现薪酬与公司业绩挂钩，使高管的长期股权薪酬与股东的利益保持一致。

•年度加薪和奖励薪酬以业绩为基础，在招聘时传达给员工，并通过我们的人才管理流程记录下来，作为我们年度考核程序的一部分，以及内部调动和/或晋升。

•所有全职员工都有资格享受医疗保险(医疗、牙科和视力)、带薪和无薪休假、401(K)计划和公司匹配、人寿和残疾/意外保险、增强的精神健康服务和员工援助计划。我们还提供各种自愿福利，允许员工选择满足其个人和家庭需求的选项，包括医疗储蓄和灵活的支出账户、带薪育儿假、公共交通报销、个性化健康计划和学费报销计划。

健康、安全和健康。员工的健康、安全和健康从根本上与我们业务的成功息息相关。我们为我们的员工及其家人提供各种灵活、方便和创新的健康和健康计划，帮助他们改善或保持身心健康。我们员工和客户的安全是最重要的。我们努力确保所有员工在各自的工作环境中感到安全。为了应对新冠肺炎疫情，我们实施了重大改革，我们认为这些改革符合员工以及我们所在社区的最佳利益，并且符合政府法规。这包括让我们的绝大多数非分支机构员工在家工作，同时实施额外的安全措施，并为继续进行关键现场工作的员工支付特别奖金。2021年，我们推出了由一家领先的外部服务提供商提供的雇主支付的心理健康支持福利。

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人才开发。我们相信，创造一个鼓励持续学习和发展的环境对于我们保持高水平的服务和实现我们的目标至关重要，即让每一名员工感觉到他们是成功公司的宝贵成员。这就是为什么我们为全行各级员工实施了各种学习和发展资源。我们的第一个重点领域一直是建设我们的领导力人才管道。基于我们全公司的继任规划讨论，我们实施了一个名为Lead的新领导力计划，面向我们的最高级别领导人。在我们执行团队成员的帮助下，该项目为我们未来的领导人在银行内担任领导角色做好准备。除了我们新的Lead计划，经理们还有机会通过我们的Leadance Essentials计划来完善他们的技能。这个项目教管理者如何有效地管理、参与和发展他们的团队。员工可以利用我们新的LinkedIn学习平台和其他关键的教育合作伙伴关系，获得与银行业相关的持续教育，以及他们在公司内的工作职能。我们与太平洋海岸银行学院建立了牢固的合作伙伴关系，每年都会派出一批领导人申请他们的银行研究生证书。通过我们的目标设定、绩效评估、继任计划和职业发展等人才管理流程，我们努力不断发展我们的员工，满足客户的动态需求。

多样性和包容性。我们致力于创造一种包容的文化--在这种文化中，差异得到赞赏和尊重。我们为提供平等的就业机会和建立一种工作场所文化感到自豪，在这种文化中，所有员工都感到得到支持和尊重，并有平等的机会获得职业和发展机会，而不受种族、宗教/信仰、肤色、国籍、年龄、婚姻状况、血统、性别认同/表达、性取向、退伍军人身份、身体或精神残疾、医疗条件、军事地位或任何其他受联邦、州或地方法律保护的特征的影响。为了帮助实现这一目标，我们设立了多元化、公平和包容性高级副总裁，由多元化、公平和包容性指导委员会和多元化、公平和包容性咨询委员会提供支持，该委员会由来自全公司的23名员工代表组成，以推动我们的多样性和包容性倡议。我们努力建立团队和培养人才，以反映我们服务的客户和社区的多样性，并培养包容和公平的文化/工作场所。

财务和统计信息披露

我们的某些统计信息列于“项目7.管理层对财务状况和经营成果的讨论和分析”和“项目7A”中。关于市场风险的定量和定性披露.这些信息应与“第8项.财务报表和补充数据”中所载的合并财务报表一并阅读。

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监督和监管

一般信息

公司和银行受到联邦和州银行法的广泛监管，这些法律为我们的运营建立了一个全面的框架。这种监管的目的之一是保护包括储户在内的客户和联邦存款保险基金的利益，并将整个银行体系面临的风险降至最低。然而，这些规定通常并不负责保护我们股东或其他债权人的利益。以下是适用于本公司或本行的部分法律法规的内容。这些描述并不打算是完整的，而是通过参考所描述的法规和条例的全文进行限定。适用法律或法规的变化，特别是在当前美国政治环境下，以及监管机构对其应用的变化是无法预测的，这些变化可能会对公司或银行的业务、运营和结果产生实质性影响。

《银行控股公司条例》

作为一家银行控股公司，PacWest已根据BHCA向FRB注册，并接受FRB的监督、监管和审查，我们必须根据FRB的要求向FRB提交我们的运营定期报告和有关公司及其子公司的其他信息。

《多德-弗兰克法案》编纂了财政储备委员会长期以来的“力量来源”原则，要求公司作为银行的财政力量来源，包括承诺资源支持银行，即使在公司可能没有财力这样做的时候也是如此。

根据BHCA，吾等在收购任何银行的全部或实质全部资产或任何银行的有表决权股份的拥有权或控制权之前，必须事先获得FRB的批准，前提是在收购生效后，我们将直接或间接拥有或控制该银行超过5%的有表决权股份。根据《银行合并法》，银行必须事先获得联邦存款保险公司的批准，才能与另一家银行合并，或购买另一家联邦存款保险公司承保的存款机构的全部或几乎所有资产，或承担任何存款。在审查某些并购交易时，联邦监管机构将考虑对交易的竞争影响和公共利益的评估、合并后机构的资本状况和管理资源、对美国银行和金融体系稳定的风险、我们在CRA下的表现记录、我们对公平住房和其他消费者保护法律的遵守情况，以及参与打击洗钱活动的所有组织的有效性。任何一家银行控股公司收购另一家银行控股公司或银行的能力，也受到包括政治任命人员在内的联邦监管机构主观决定的显著影响，即任何拟议的合并是否符合当时的国家金融机构政策。这些主观观点可能会对任何银行控股公司进行合并交易的能力产生影响。

根据BHCA，我们不得从事管理或控制银行或向我们的子公司提供服务以外的任何业务，以及FRB认为与银行业密切相关的其他活动，以至“属于适当的偶发事件”。除某些例外情况外，我们还被禁止获得任何公司超过5%的有表决权股份的直接或间接所有权或控制权，除非该公司从事银行活动，或者FRB确定该活动与银行业务密切相关，以至于对银行业务构成适当的意外事件。一般来说，在收购任何此类公司的股份之前，必须获得FRB的批准。

联邦监管机构还拥有一般权力，禁止银行子公司或银行控股公司从事不安全或不健全的银行业务。根据情况，这些机构可能会采取这样的立场，即支付股息将构成不安全或不健全的银行行为。此外，如下所述，“-资本要求，我们被要求保持普通股一级资本、一级资本和总资本与总风险加权资产的最低比率，以及此类法规定义的一级资本与调整后季度平均资产总额的最低比率。我们的资本比率水平可能会影响我们支付股息或回购股票的能力。见附注23。股息可获得性和监管事项合并财务报表附注载于“项目8.财务报表和补充数据”。

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《多德-弗兰克法案》

2010年7月颁布的《多德-弗兰克法案》极大地重组了美国的金融监管格局，包括创建了一个新的系统性风险监督机构--金融监管委员会。FSOC监督和协调美国主要金融监管机构(包括FRB、美国证券交易委员会、商品期货交易委员会和联邦存款保险公司)制定法规以解决金融稳定问题的努力。随着金融机构规模和活动范围的扩大，《多德-弗兰克法案》和联邦储备委员会的实施条例对它们提出了越来越严格的监管要求。

2018年5月，颁布了《经济增长、监管救济和消费者保护法》(EGRRCPA)。虽然EGRRCPA减少了多德-弗兰克法案对我们这种规模的银行控股公司的影响，包括在压力测试方面，但多德-弗兰克法案仍然让我们受到额外的重大监管要求。此外，由于《多德-弗兰克法案》和我们拥有超过100亿美元的总合并资产，公司和银行在遵守某些消费者金融法律方面受到CFPB的审查和监督。

与关联公司的交易

银行与其附属机构之间的交易受联邦银行法的监管。除《联邦储备法》和实施条例中规定的某些例外情况外，如果对任何一家附属公司的担保交易总额不超过银行股本和盈余的10%或银行与所有附属公司担保交易的股本和盈余的20%，则银行可与其关联公司进行“担保交易”。所涵盖的交易除其他外包括信贷的延伸、证券的投资、资产的购买、抵押品的接受或担保的签发。《多德-弗兰克法案》大大扩大了对银行组织内关联交易的限制范围和范围。此外，本行与联营公司进行的大多数交易，包括联营公司为本行提供服务的交易，必须与本行从非联营公司获得的条款和条件类似。

股息和股份回购

公司支付股息或回购普通股或优先股的能力，以及银行向公司支付股息的能力可能会受到限制，原因包括：(A)DGCL(对于公司)和适用的加州法律(对于银行)，(B)我们次级债务和借款协议中包含的契诺，以及(C)FRB、DFP I和FDIC的监管机构。

我们向股东支付股息或回购普通股或优先股的能力受到DGCL规定的限制。DGCL规定，除非公司注册证书另有限制，否则公司可从其盈余中宣布和支付股息(或回购股份)，或在没有盈余的情况下，从宣布股息的财政年度和/或上一个财政年度的净利润中支付股息(或回购股份)，只要公司的资本额不少于所有优先分配资产的类别的已发行和已发行股票所代表的资本总额。盈余被定义为公司净资产(即总资产减去总负债)超过与发行普通股相关的资本的部分。此外，DGCL允许董事会减少其资本，并将这些金额转移到其盈余中。在确定特拉华州公司的盈余数额时，公司的资产，包括公司拥有的子公司的股票，必须按董事会确定的公平市场价值进行估值，而不考虑其历史账面价值。

我们向股东支付现金股息或回购普通股或优先股股份的能力可能会受到管理我们或我们收购的实体发行的信托优先证券的契约中包含的某些契约以及信托优先证券相关债券的限制。一般来说，契约规定，如果违约事件(如契约中定义的)已经发生并仍在继续，或者如果我们在担保协议下的任何义务(包括信托优先证券的债务的支付)方面违约，或者如果我们发出任何推迟支付信托优先证券相关债券利息的意图的通知，则除其他限制外，我们不得宣布或支付关于我们的普通股或优先股或我们的普通股或优先股的回购股份的任何股息。

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在我们的季度和/或累计12个月净收益不足以支付股息金额的任何期间，在我们宣布和向我们的股东支付现金股息之前，必须通知FRB，以及其他要求。在这种情况下，如果FRB反对，我们可能不会支付股息，直到我们得到FRB的批准或不再需要根据适用法规提供通知。此外，在某些情况下，在我们回购普通股之前，可能需要事先获得FRB的批准。

在作出有关派息和股份回购计划的决定时，本公司董事会将考虑一般业务状况、本公司的财务业绩、预计的现金流、资本要求、有关本行向本公司支付股息的合约、法律及监管限制，以及其他被视为相关的因素。我们不能保证我们将继续按季度或以其他方式宣布分红，或回购我们普通股的股票。本公司宣派股息须由本公司董事会酌情决定。

太平洋银行的主要收入来源是从银行获得现金股息。各种法规和条例限制从银行获得现金股息。银行支付的股息由DFPI和FDIC根据其一般监管机构进行监管，因为它涉及银行的资本金要求。银行可以不经DFP I批准而宣布股息，只要在一个日历年宣布的股息总额不超过前三个会计年度的留存收益或净收益总额减去在此期间支付的任何股息。由于2020年第一季度14.7亿美元的商誉减值，该行在2022、2021和2020三个财年累计净亏损1.954亿美元，而同期该行支付的股息为5.69亿美元。由于银行在2022年12月31日有7.909亿美元的留存赤字，在可预见的未来，银行向公司发放的任何进一步现金股息都将继续需要DFPI和FDIC的批准。

见“项目7.管理层对财务状况和业务成果的讨论和分析--流动性-控股公司流动资金“及附注23。股息可获得性和监管事项合并财务报表附注“项目8.财务报表和补充数据”，讨论了影响股息可获得性的其他因素和宣布股息的能力的限制。

资本要求

我们必须遵守针对美国银行组织的全面资本框架，该框架被称为“巴塞尔协议III”。巴塞尔协议III“，其中包括：(I)提高了公司和银行的资本水平；(Ii)引入了名为CET1的新资本衡量标准和CET1对风险加权资产的相关监管资本比率；(Iii)明确规定第一级资本由CET1和满足某些修订要求的”额外一级资本“工具组成；(Iv)规定对监管资本衡量标准的大部分扣除/调整应针对CET1而不是资本的其他组成部分；以及(V)扩大了资本扣除和调整的范围，与现有法规相比。根据巴塞尔协议III，对于大多数银行组织来说，最常见的额外一级资本形式是非累积永久优先股，最常见的二级资本形式是次级票据和一部分信贷损失拨备，每种情况下都要遵守巴塞尔协议III的具体要求。

我们相信，截至2022年12月31日，公司和银行符合《巴塞尔协议III》的所有资本充足率要求。根据《巴塞尔协议III》，最低资本充足率如下：

•对风险加权资产的CET1为4.5%；

•6.0%的第1级资本(即CET1加风险加权资产的额外一级资本)；

•8.0%的总资本(即一级资本加二级资本)至风险加权资产；以及

•4%的一级资本与监管财务报表中报告的平均综合资产之比(称为“杠杆率”)。

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《巴塞尔协议III》还在最低风险加权资产比率的基础上，引入了完全由CET1组成的新的“资本保护缓冲”。资本节约缓冲旨在吸收经济压力时期的损失。CET1与风险加权资产的比率、风险加权资产的一级比率或总资本与风险加权资产的比率高于最低标准但低于资本保护缓冲的银行机构将面临股息、股权回购和补偿方面的限制，这些限制基于缺口和机构的“合格留存收入”(即未反映在净收入中的四个季度往绩净收益、分配和税收影响的净额)。截至2019年1月1日，资本保存缓冲已全面分阶段实施，公司和银行需要维持CET1的2.5%的额外资本保存缓冲，有效地导致(I)CET1与风险加权资产的最低比率至少为7%，(Ii)一级资本与风险加权资产的比率至少为8.5%，以及(Iii)总资本与风险加权资产的比率至少为10.5%。

CET1资本主要包括普通股股东权益，减去任何相关递延税项负债后的商誉净额。巴塞尔协议III规定了对CET1资本的某些其他扣除或调整，包括无形资产、任何相关递延税项负债的净额、因净营业亏损和税收抵免结转产生的递延税项资产、任何相关估值免税额和递延税项负债的净额，以及如果CET1资本超过CET1资本的某个百分比可从CET1资本扣除的其他项目。

巴塞尔协议III提供了一种标准化的风险加权方法，根据资产的性质，风险加权的范围通常从美国政府和机构证券的0%到某些交易证券化敞口的1250%，导致各种资产类别的风险权重高于以前的法规。

该公司向信托公司发行了未偿还的次级债务，而信托公司又发行了信托优先证券。截至2022年12月31日，次级债务的账面价值总计8.671亿美元。根据《巴塞尔协议III》，截至2022年12月31日，公司信托优先证券的1.31亿美元计入一级资本，其余7.219亿美元的信托优先证券计入二级资本。见“项目7.管理层对财务状况和经营成果的讨论和分析--管理事项--资本有关本公司和本行截至2022年12月31日的监管资本要求、资本比率和递延税项资产限额的更多信息。

压力测试

虽然根据多德-弗兰克法案，公司和银行不再需要准备年度压力测试，但我们继续准备在不利的经济和市场条件下对我们的资本、综合收益和亏损进行年度压力测试。FRB和FDIC在评估我们的资本充足性时会考虑我们的压力测试结果，可能会有

对我们以股息或股票回购形式进行资本分配的能力产生负面影响。

安全和健康标准

根据FDIA的要求，联邦银行监管机构通过的指导方针确立了与内部控制和信息系统、内部审计系统、贷款文件、信贷承保、利率敞口、资产增长和质量以及薪酬、费用和福利有关的一般标准。这些机构通过了条例和机构间准则，规定了用于在资本减损之前查明和解决受保存款机构问题的安全和健全标准。如果机构确定一家银行未能达到任何标准，它可以要求银行提交一份可接受的合规计划，该计划与提交和审查此类安全和稳健合规计划的最后期限一致。如果一家机构未能提交可接受的合规计划，或在任何实质性方面未能实施可接受的合规计划，该机构必须发布命令，指示采取行动纠正不足之处，并可发布命令，指示资本不足的机构根据FDIA应受到的其他类型的行动。

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存款保险

该银行是一家州特许的“非会员”银行，受DFPI和FDIC监管。银行接受存款，这些存款享有FDIC保险的利益，最高可达法律规定的适用限额。对于大多数类型的账户，FDIC保险的适用法定上限为250,000美元。

根据联邦存款保险公司基于风险的存款保费评估制度，受保存款机构的评估利率由评估利率计算器确定，该计算器基于多个元素来衡量每家机构对联邦存款保险公司的存款保险基金(“DIF”)构成的风险。计算的评估比率适用于评估期间的平均合并资产减去投保托管机构的平均有形权益，以确定季度评估的美元金额。在目前的制度下，保费每季度评估一次，如果受到批评的贷款和租赁和/或其他较高风险资产增加或资产负债表流动性减少，保费可能会增加。在截至2022年12月31日的一年中，我们产生了1970万美元的FDIC评估费用。

2022年10月，FDIC通过了一项最终规则，从2023年第一个季度评估期开始，将初始基本存款保险评估利率时间表统一提高2个基点。预计增加的评估将提高DIF准备金率在FDIC经修订的恢复计划规定的法定最后期限前达到1.35%的法定最低水平的可能性。

根据FDIA，FDIC可在发现该机构从事不安全和不健全的做法、处于不安全或不健全的状况以继续经营，或违反FDIC施加的任何适用法律、法规、规则、命令或条件时，终止存款保险。此外，FDIC被授权对FDIC保险的机构进行检查并要求其定期报告。

激励性薪酬

2010年，联邦银行监管机构发布了关于合理激励薪酬政策的最终联合机构指导意见。本指导意见适用于世行管理的高管和非执行激励计划。指导意见指出，激励性薪酬计划必须(I)提供适当平衡风险和回报的员工激励，(Ii)与有效的控制和风险管理相兼容，以及(Iii)得到强有力的公司治理的支持，包括董事会的监督。作为其定期审查过程的一部分，FDIC审查了该行的激励性薪酬计划。

此外，多德-弗兰克法案要求联邦银行监管机构和美国证券交易委员会建立联合法规或指导方针，禁止总资产至少为10亿美元的特定受监管实体(如公司和银行)基于激励的支付安排，这些安排通过向高管、员工、董事或主要股东提供可能导致实体重大经济损失的过高薪酬、费用或福利来鼓励不适当的风险。此外，这些监管机构必须制定法规或指导方针，要求加强向监管机构披露基于激励的薪酬安排。

这些机构在2011年4月提出了初步条例，并在2016年第二季度提出了订正条例，将确定适用于所有涵盖实体的一般质量要求。拟议的一般质量要求包括(I)禁止通过提供过高薪酬来鼓励不适当风险的激励安排；(Ii)禁止鼓励可能导致重大经济损失的不适当风险的激励安排；(Iii)确立业绩衡量标准的要求，以适当地平衡风险和回报；(Iv)要求董事董事会监督激励安排；以及(V)授权适当保存记录。截至本文件提交之日，这些机构尚未最终敲定这些拟议的法规。

2015年8月，美国证券交易委员会通过了实施多德-弗兰克法案薪酬比率条款的最终规则，要求公司披露首席执行官的薪酬与员工薪酬中值的比例。在2017年9月发布的美国证券交易委员会指导下，该公司等公司能够使用广泛认可的测试来确定谁被算作该规则下的员工，使用现有的内部记录，如工资和税务信息，并将比率描述为估计。

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消费者监管

我们受到许多联邦和州消费者保护法的约束，这些法律广泛地管理着我们与客户的关系。这些法律包括《平等信用机会法》、《公平信用报告法》、《借贷真实性法》、《储蓄真实性法》、《电子资金转移法》、《快速资金可获得性法》、《住房抵押公开法》、《公平住房法》、《房地产结算程序法》、《公平收债行为法》、《公务员民事救济法》，以及全面禁止从事不公平、欺骗性和滥用行为和做法。这些法律中有许多与州法律相对应，以及州高利贷法和关于不公平和欺骗性行为和做法的法律。

违反适用的消费者保护法可能会导致客户提起诉讼的重大潜在责任，包括实际和法定损害赔偿、赔偿和律师费。联邦银行监管机构、州总检察长以及州和地方消费者保护机构也可能寻求执行消费者保护要求，并获得这些和其他补救措施，包括监管制裁、客户撤销权、我们运营的每个司法管辖区的州总检察长和地方检察官的行动，以及民事罚款。未能遵守消费者保护法规也可能导致我们无法就我们希望进行的合并或收购交易获得任何所需的银行监管批准，或者即使不需要批准，我们也可能会被禁止从事此类交易。

根据各种联邦消费者金融保护法，CFPB拥有广泛的规则制定、监督和执法权力。CFPB还被授权从事消费者金融教育，跟踪消费者投诉，请求数据，并促进向服务不足的消费者和社区提供金融服务。在遵守某些消费者金融法律方面，银行受到CFPB的直接监督和审查。CFPB对各种消费金融产品和服务拥有广泛的监督、审查和执法权力，包括有权要求对涉嫌违法的客户进行补偿和其他付款，并有权施加重大处罚，以及禁止贷款人从事涉嫌非法行为的禁令救济。CFPB还有权获得规定平权救济或罚款的停止令。国家对金融产品的监管和潜在的执法行动也可能对我们的业务、财务状况或运营结果产生不利影响。

《美国爱国者法案》与反洗钱

旨在阻止恐怖分子和其他人进入美国金融系统的《美国爱国者法案》对存款机构、经纪人、交易商和其他参与资金转移的企业产生了重大影响。由多个联邦监管机构实施的《美国爱国者法案》要求公司和银行建立和执行有关反洗钱、合规、可疑活动和货币交易报告以及对客户和潜在客户的尽职调查等方面的政策和程序。《美国爱国者法》及其基本条例允许联邦执法机构和金融机构之间以及金融机构之间为反恐目的共享信息，但须满足某些条件，并要求联邦储蓄银行、联邦存款保险公司和其他联邦银行机构在考虑银行控股公司收购和/或《银行合并法》申请时，评估申请人打击洗钱活动的有效性。

美国财政部金融犯罪执法网络(“FinCEN”)负责起草实施“美国爱国者法案”和其他反洗钱和银行保密法的法规。

我们定期评估并继续改进我们的系统和程序，以继续遵守《美国爱国者法案》和其他反洗钱举措。如果金融机构未能维持和实施打击洗钱和恐怖分子融资的适当计划，或未能遵守所有相关法律或法规，可能会对该机构造成严重的法律、战略和声誉后果，并导致重大罚款和制裁。

2021年1月，通过了2020年反洗钱法，该法案要求FinCEN采用更严格的制度来识别“法人实体”，并对适用于该银行的反洗钱条例进行全面审查和更新。这一修订过程正在进行中，并将持续到2023年，可能会导致世行的合规义务和成本增加。

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外国资产管制办公室条例

美国实施了经济制裁，影响到与指定外国、指定国民和其他国家的交易。本规则由外国资产管制处颁布和实施。由OFAC管理的针对指定国家的制裁有许多不同的形式。然而，它们通常包含以下一个或多个要素：(1)限制与受制裁国家的贸易或在受制裁国家的投资，包括禁止直接或间接从受制裁国家进口和出口，以及禁止“美国人”从事与在受制裁国家投资或向受制裁国家提供投资有关的咨询或援助有关的金融交易；(2)通过禁止转让受美国管辖的财产(包括美国人拥有或控制的财产)，阻止与受制裁国家的政府或特别指定国民有利害关系的资产。适用于国家和个人的这些制裁也适用于一些非政府组织、协会或其他犯罪网络。未经外国资产管制处许可，不得以任何方式支付、提取、抵销或转移被冻结的资产(如财产和银行存款)。不遵守这些制裁可能会产生严重的法律、战略和声誉后果，并导致对公司和银行的民事和刑事处罚。

《社区再投资法案》

CRA和实施条例一般要求世行确定其服务的社区，并进行贷款和投资、提供产品、捐款和提供旨在满足这些社区的信贷需求的服务。CRA还要求世界银行保存其CRA活动的全面记录，以表明我们如何满足我们社区的信贷需求。这些文件由联邦存款保险公司定期检查。在这些检查中，FDIC将这些机构对CRA的遵守情况评为“出色”、“令人满意”、“需要改进”或“严重不遵守”。CRA要求FDIC在确定这样的评级时，考虑到一家银行在满足所有服务社区的信贷需求方面的记录，包括低收入和中等收入社区。如果一家机构未能获得至少“令人满意”的评级，可能会阻碍该机构或其控股公司开展某些活动，包括收购。截至最近一次审查，该行获得的CRA评级为“杰出”。如果是银行控股公司，如本公司，在申请收购银行、储蓄协会或银行控股公司时，财政部在考虑申请时，将评估申请银行控股公司的每家存款机构的CRA记录。

2022年5月，联邦银行监管机构发布了一项提案，以加强和更新实施CRA的法规，该提案将要求对银行业绩进行评估，以进一步解决获得信贷方面的不平等问题，并将强调向中低收入社区提供价值较小的贷款和投资。 该提案还将更新CRA评估领域，以包括与网上银行和手机银行相关的活动，并采用基于指标的方法对零售贷款和社区发展融资进行CRA评估。 如果最终以拟议的形式通过，CRA记录保存可能会变得更加复杂和成本更高，世行将被要求重新评估其CRA合规活动，以确保其继续获得可接受的CRA评级。

客户信息隐私与网络安全

FRB和其他银行监管机构已经通过了保护机密、个人、非公开客户信息的指导方针。这些准则要求每家金融机构在其董事会或其适当委员会的监督和持续监督下，创建、实施和维护全面的书面信息安全计划，旨在确保客户信息的安全和保密，防止此类信息的安全或完整性受到任何预期的威胁或危害，并防止未经授权访问或使用可能对任何客户造成重大伤害或不便的此类信息。我们已采用客户信息安全计划来满足这些要求。

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1999年的《格拉姆-利奇-布莱利法案》(“GLBA”)要求金融机构执行有关向非附属第三方披露消费者的非公开个人信息的政策和程序。GLBA要求向消费者披露有关披露此类非公开个人信息的政策和程序，除非法律另有要求，否则禁止披露此类信息，除非银行的政策和程序另有规定。我们实施了针对这些限制的隐私政策，并定期分发给银行的所有现有客户和新客户。

2015年3月，联邦监管机构发布了两份关于网络安全的相关声明。一份声明指出，金融机构应该设计多层安全控制，以建立防线，并确保其风险管理流程也解决客户凭证泄露带来的风险，包括安全措施，以可靠地验证客户访问金融机构基于互联网的服务。另一项声明指出，金融机构管理层应维持足够的业务连续性规划程序，以确保在发生涉及破坏性恶意软件的网络攻击后迅速恢复、恢复和维持该机构的业务。预计金融机构还将制定适当的流程，以便能够恢复数据和业务运营，并在金融机构或其关键服务提供商成为此类网络攻击的受害者时，解决重建网络能力和恢复数据的问题。如果我们不遵守监管指导，我们可能会受到各种监管制裁，包括经济处罚。

2021年11月，联邦银行监管机构发布了一项联合规则，确立了对银行组织及其服务提供商的计算机安全事件通知要求。这一规则要求银行机构在发生计算机安全事件时提出新的通知要求。此规则的生效日期为2022年4月1日，合规日期为2022年5月1日。

州监管机构在执行隐私和网络安全标准和法规方面越来越积极。几个州已经通过了法规，要求某些金融机构实施网络安全计划，并对这些计划提供了详细的要求，包括数据加密要求。许多州已经实施或修改了数据泄露通知和数据隐私要求，我们在加州和科罗拉多州设有分支机构的两个州已经颁布了全面的数据隐私立法。2018年6月，加州立法机构通过了《2018年加州消费者隐私法》(《CCPA》)，该法案于2020年1月1日生效。2020年11月，加州选民通过了2020年《加州隐私权法案》，该法案于2023年1月1日生效。总而言之，这些加州法案涵盖了获取或访问加州居民消费者个人信息的企业，赋予消费者增强的隐私权和对其个人信息的控制，并对覆盖的公司在消费者数据隐私权方面提出了重大要求。其他州要么正在考虑，要么已经采取了类似的隐私立法。例如，2021年7月，科罗拉多州成为继加利福尼亚州和弗吉尼亚州之后，第三个颁布全面数据隐私立法的州，通常被称为科罗拉多州隐私法案，将于2023年7月1日生效。科罗拉多州隐私法案在一定程度上是以CCPA为蓝本的。我们预计这种州一级的活动趋势将继续下去，并正在继续监测我们所在州的事态发展。关于与隐私和网络安全有关的风险的进一步讨论，见本表格10-K中所列的“第1A项.风险因素”。

对某些附属公司的规管

太平洋投资管理公司根据1940年修订后的《投资顾问法案》在美国证券交易委员会注册，并受其规则和条例的约束。在完成《多德-弗兰克法案》规定的对投资顾问和经纪交易商的各项研究后，美国证券交易委员会其中一项建议是向国会建议它考虑各种方法，以加强美国证券交易委员会对投资顾问的审核权，这可能会对威尔斯亲王基金产生我们目前无法评估的影响。

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ITEM 1A. RISK FACTORS

在对我们的证券作出投资决定之前，您应仔细考虑本年报10-K表格中的所有信息和以下风险因素。然而，在本Form 10-K年度报告中未在下文或其他地方讨论的其他因素可能会对我们的流动性、现金流、竞争地位、业务、声誉、资本状况、财务状况或经营结果产生不利影响。因此，以下风险因素不应被视为我们可能面临的潜在风险的完整清单。

经济和市场状况风险

我们的业务受到不利的经济、市场和政治环境的影响。

如果经济衰退，我们的经营业绩可能会受到更高的贷款和租赁冲销以及更高的运营成本的不利影响。全球经济状况也可能影响美国经济状况、我们客户的业务和我们的经营业绩。全球经济和市场不稳定的来源包括但不限于国际上潜在的经济放缓、贸易谈判的影响、中国的经济状况(包括中国对商业的监管和新冠肺炎疫情的管理)、俄罗斯入侵乌克兰导致欧洲军事紧张局势升级、新冠肺炎疫情或其他健康危机的影响。

各种市场状况也会影响我们的经营业绩。利率、通货膨胀或金融市场的某些变化可能会影响对我们产品的需求。房地产市场状况直接影响我国房地产抵押贷款的绩效。债务市场影响信贷的可获得性，从而影响我们提供贷款和租赁的利率和条款。股市下跌往往预示着更广泛的经济恶化和/或企业收益下降的趋势，这可能会对企业筹集资金和/或偿还债务的能力产生不利影响。政治和选举方面的变化、事态发展、冲突和情况在过去已经并可能在未来带来额外的不确定性，这可能会影响我们的经营业绩。对美国政府就债务上限等联邦预算事务达成协议的能力的担忧，或长期的僵局导致政府完全或部分停摆，并可能被信用评级机构下调美国政府证券评级，可能会产生不利的经济后果，并造成经济不稳定或市场波动的风险，对我们的业务、财务状况和运营结果可能产生不利影响。

经济、市场和政治不稳定，或经济衰退或各种市场的低迷，可能会对我们的业务产生以下一种或多种不利影响：

•对我们的贷款和租赁以及我们提供的其他产品和服务的需求减少；

•由于客户账户的整体减少，我们的存款余额减少；

•担保我们的贷款和租赁的抵押品价值下降；

•提高不良贷款和分类贷款和租赁水平；

•增加信贷损失拨备以及贷款和租赁冲销；

•我们的资本和流动性状况下降；

•来自贷款和存款收集活动的净利息收入减少；

•公司股票价格下跌；

•我们进入资本市场或以我们可以接受的条款进入资本市场的能力下降；或

•由于注意到上述某些情况的影响，我们的运营费用增加。

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新冠肺炎疫情对全球和国内经济造成了重大破坏，已经并可能继续对我们的业务运营、资产估值和财务业绩产生不利影响。

新冠肺炎疫情造成了全球和国内的经济金融中断，对我们2020年的业务运营、资产估值和财务业绩产生了不利影响，并可能对我们未来的业务运营、资产估值和财务业绩产生不利影响。尽管新冠肺炎疫情的风险和影响似乎已经基本消退，金融市场也从疫情早些时候的大幅下跌中反弹，但新的变种可能会继续对全球和国内经济产生负面影响，扰乱供应链，降低一些股票市场的估值，并造成金融市场的波动和混乱。如果新冠肺炎疫情对经济的影响持续或进一步恶化，这种宏观经济环境可能会对我们的业务、财务状况和运营结果产生不利影响。

随着2020年3月新冠肺炎疫情的爆发，我们一些借款人的信用状况受到了不利影响。我们立即加强了对贷款和租赁组合的监测，特别强调我们预计受疫情影响最大的某些贷款和租赁组合，如酒店、零售、商业航空、餐饮和石油服务贷款和租赁组合。我们继续密切监控我们的所有投资组合。在2022年期间，我们继续监测以写字楼物业为抵押的房地产贷款，因为租户可能会减少他们租赁的办公空间，因为部分劳动力继续以混合或永久的方式远程工作。即使我们采取行动帮助借款人应对疫情，我们也可能无法收回合同规定的所有欠我们的款项，如下文所述。信用风险“下面。

新冠肺炎大流行造成的持续或未来不利影响的程度将取决于未来的事态发展，这些发展仍然是不确定和超出我们控制范围的，包括全球大流行的持续时间、新的变异株、大流行对我们的员工、客户、第三方服务提供商以及其他市场参与者的直接和间接影响，以及政府当局和其他第三方应对大流行行动的有效性。如果疫情演变或以其他方式导致当前经济和商业环境恶化，我们的业务、财务状况、运营结果、现金流和支付股息的能力，以及我们的监管资本和流动性比率可能会受到重大不利影响。

我们的业务依赖于我们所服务的地理市场的持续增长和福利。

我们的全方位服务分支机构位于加利福尼亚州、科罗拉多州和北卡罗来纳州，在全国各地设有贷款制作办事处。我们的财务状况、经营结果和现金流会受到这些市场经济状况变化的影响。我们的成功取决于这些地区的经济活力、增长前景、商业活动、人口、收入水平、存款和房地产活动，并可能受到我们所服务社区过去和未来内乱和国内动乱的影响。虽然我们客户的业务和财务利益可能远远超出我们的市场领域，但影响我们特定市场领域的不利经济状况可能会降低我们的增长率，影响我们客户偿还贷款的能力，并影响我们存款资金来源的稳定性。因此，这些市场的经济状况下降通常会影响我们的业务、财务状况和经营结果。

信用风险

信用风险是指借款人或交易对手不能或不能履行其义务而产生的损失风险。

我们可能不会收回借款人根据合同欠我们的所有金额。

我们依赖贷款和租赁本金、利息和手续费的收取来为我们的运营提供部分资金。收款和收益的不足可能会削弱我们为业务提供资金或偿还现有债务的能力。

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当我们贷款、承诺贷款或与交易对手签订信用证或其他合同时，我们就会招致信用风险。我们投资组合的信贷质量可能会对我们的收益产生重大影响。我们预计，未来我们的贷款和租赁将出现冲销和拖欠。我们借款人的实际经营结果可能比我们发起贷款和租赁时我们的承保显示的要差，在这种情况下，如果不及时采取纠正措施，我们可能会产生这些贷款和租赁的重大减值或损失。我们可能无法发现问题，因为我们的借款人没有及时报告问题，或者即使借款人报告了问题，我们也可能没有足够快地或根本没有解决问题。即使借款人向我们提供了与其业务有关的所有重要信息的完整和准确的披露，我们也可能曲解或错误地分析这些信息。错误可能会导致我们发放我们原本不会发放的贷款和租赁，或者为我们原本不会提供资金的预付款提供资金，这两种情况都可能导致贷款和租赁损失，或者迫使我们大幅增加贷款和租赁损失拨备。因此，我们可能遭受贷款损失以及不良贷款和租赁，这可能对我们的净收益、经营业绩和财务状况产生实质性的不利影响，如果损失超过我们的贷款和租赁损失准备的话。

我们的一些贷款和租赁是以借款人的特定抵押品的留置权作为担保的，我们可能无法获得或适当完善我们的留置权，或者确保某一特定贷款的抵押品的价值可能无法保护我们免受部分或全部损失，如果该贷款成为不良贷款，我们将继续丧失抵押品的抵押品或收回抵押品。例如，房地产市场的下滑或持续的经济低迷可能会导致我们经历与贷款相关的信贷损失或冲销，以不具吸引力的价格出售贷款，或者取消某些房地产的抵押品赎回权。在这种情况下，我们可能遭受贷款损失，这可能对我们的净收益、贷款和租赁损失准备、财务状况和经营业绩产生重大不利影响。

此外，向风险支持借款人提供的贷款支持借款人的运营，包括运营亏损、营运资本要求和固定资产收购。风险投资支持的借款人处于不同的发展阶段，通常会报告运营亏损。偿还的主要来源是未来额外的风险资本、股权投资或出售公司或其资产。我们的风险支持借款人的商业计划可能会失败，增加了与向风险支持借款人提供贷款相关的信贷损失的可能性。

根据美国公认会计原则，我们保留贷款和租赁损失拨备，以应对贷款违约和不良贷款。我们的贷款和租赁损失拨备可分配给风险支持借款人的贷款可能不足以吸收这些贷款产生的实际信贷损失，未来的信贷损失拨备可能会对我们的经营业绩产生重大不利影响。

我们的信用损失准备金可能不足以弥补实际损失。

我们已经采用了FASB会计准则更新2016-13，“金融工具.信用损失(主题326)，金融工具信用损失的测量，通常指的是“当前预期信贷损失”标准，或“CECL”。CECL将信贷损失准备方法从已发生损失概念改为预期损失概念，这比以前的会计准则更依赖于未来的经济预测、假设和模型，可能会导致我们的信贷损失准备和未来贷款损失准备金的增加和波动性。这些预测、假设和模型本质上是不确定的，是基于管理层根据现有信息做出的合理判断。在任何给定的时间点，不同市场的情况可能会增加估计我们投资组合固有损失的复杂性和不确定性。我们的信贷损失拨备可能不足以吸收实际的信贷损失，未来的信贷损失拨备可能会对我们的经营业绩产生重大不利影响。

我们的联邦和州监管机构，作为他们审查过程的一个组成部分，审查我们的贷款和租赁以及信贷损失准备金。虽然我们相信我们的信贷损失拨备对于我们贷款和租赁组合中确定的风险是合适的，但我们不能保证我们不会进一步增加信贷损失拨备，不能保证它足以解决损失，也不能保证监管机构不会要求我们增加这一拨备。我们也不能确定实际结果是否与我们的CECL模型中使用的预测和假设一致。这些情况中的任何一种都可能对我们的财务状况和经营结果产生重大不利影响。有关详细信息，请参阅备注 1(j). 经营性质和主要会计政策摘要--为投资而持有的贷款和租赁的信贷损失拨备合并财务报表附注载于“项目8.财务报表和补充数据”。

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我们的贷款和租赁集中在地点、抵押品价值和借款人类型上，如果某些市场或行业出现经济困难或运营问题，这可能会加剧信贷损失。

房地产的市场价值可能会在短时间内因我们任何一个地理市场的市场状况而大幅波动。影响房地产价值的全国或地区市场状况的不利发展可能会对我们的商业房地产贷款产生负面影响。截至2022年12月31日，房地产按揭贷款以及房地产建设和土地贷款占贷款和租赁总额的69%。在贷款和租赁总额中，38%由位于加州的房地产抵押品担保，30%由多户物业(包括多户建筑项目)担保，12%由Civic发起的贷款担保，其中10%为投资者所有的住宅抵押贷款，2%为建筑翻新贷款，3%由商业房地产建设项目担保。房地产市场的下跌或持续的经济低迷可能会导致我们经历与贷款相关的信贷损失或冲销，或者某些房地产的止赎。

至于房地产按揭贷款，除业主自住的单户住宅按揭贷款外，贷款的主要和次要还款来源分别为物业的营运净收入和物业出售或再融资的收益。对于房地产建设和土地贷款，偿还贷款的主要来源是在建设完成和稳定/达到足够偿债范围后出售或再融资物业的收益。因此，我们的商业房地产借款人通常被要求向我们或其他贷款人进行贷款再融资，或者出售物业来偿还我们的贷款。我们的房地产贷款有一部分是以住宅物业为抵押的。住宅物业价值的下降可能会导致这些贷款的信贷损失增加。

新冠肺炎疫情对一些商业地产投资组合产生了潜在的长期负面影响。我们继续监控我们以写字楼物业为抵押的房地产贷款，因为租户可能会减少他们租用的办公空间，因为一部分劳动力继续以混合或永久的方式远程工作，而且我们可能无法收回合同上欠我们的所有金额。

我们有许多大型信用关系和个人承诺。

截至2022年12月31日，个人房地产建设和土地承诺额大于或等于1亿美元的有20个，最大承诺额为2.33亿美元。截至2022年12月31日，这20项个人承诺总额为26亿美元，未偿还余额总额为9.41亿美元。这些承诺资助的项目包括14个多户项目、2个工业项目、1个医疗办公项目、1个生命科学办公物业、1个共管公寓项目和1个信用额度，借款人根据该信用额度获得借款人翻新和出售的住宅物业。在这20项承诺中，对预算项目成本的平均承诺比率为59.7%。

截至2022年12月31日，我们有19笔个人贷款承诺大于或等于1.5亿美元，规模从1.5亿美元到5亿美元不等，总额为44亿美元，未偿还余额总额为19亿美元。其中七项共19亿元为股票基金贷款，六项为贷方融资贷款，两项为住宅建设贷款。ANS，其中一个总额为2.33亿美元的承诺是医务室建设贷款，一个总额为2亿美元的承诺是信用额度，在这些承诺中，有一笔总计1.75亿美元的贷款是由一处多户住宅担保的，另一笔总计1.5亿美元的承诺是由一栋单间写字楼综合体担保的贷款。

与我们的大型贷款关系或个人承诺相关的重大损失可能会对我们的财务状况和运营结果产生实质性的不利影响。

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市场风险

市场风险是指市场状况可能对资产或负债的价值产生不利影响或以其他方式对收益产生负面影响的风险。市场风险是与我们的业务和活动相关的金融工具所固有的，包括贷款、存款、证券、短期借款、长期债务和衍生品。

我们的业务受到利率风险的影响，利率的变化可能会对我们的财务业绩产生实质性的不利影响。

利率环境的变化可能会减少我们的利润。预计将继续实现贷款、证券等生息资产的利息与存款、借款等有息负债的利息之间的差额收入。净息差受生息资产和计息负债的到期日和重新定价特征的差异影响。市场利率的变化通常会影响贷款额、贷款收益率、资金来源和融资成本。我们的净利差取决于许多部分或完全不受我们控制的因素，包括竞争、总体经济状况、通胀压力以及联邦经济货币和财政政策，特别是联邦储备委员会的政策。为了应对2020年3月的新冠肺炎疫情，美联储于2020年3月31日将联邦基金目标利率下调了150个基点，至0.00%至0.25%的区间，并一直保持到2022年3月17日。在2022年期间，强劲的需求、劳动力短缺和供应链限制导致全球经济持续存在通胀压力。为了应对这些通胀压力，FRB在2022年七次上调联邦基金目标利率，2023年迄今上调一次，最近一次是2023年1月31日，当时FRB将目标联邦基金利率上调25个基点，至4.50%至4.75%的范围。

虽然最近这些利率上调可能会增加我们的贷款收益率，但它们也可能对某些拥有可变利率贷款的借款人支付欠我们的合同利息和本金的能力造成不利影响。随着利率的提高，我们能否保持正的净息差取决于我们是否有能力提高我们的贷款利率，用新的贷款取代到期并偿还或在到期前提前偿还的贷款，最大限度地减少存款利率的增长，以及保持可接受的资金水平和构成。由于我们所处的竞争环境，我们不能保证我们将能够提高贷款利率并继续发放贷款。此外，我们不能保证在维持可接受的存款水平的同时，将存款利率的升幅减至最低。最后，我们不能保证我们可以维持目前的无息存款水平，因为随着利率继续上升，客户可能会寻求更高收益的产品。

因此，利率水平的持续变化可能会对我们的净息差、资产质量、贷款发放量、平均贷款组合余额、存款余额、流动性和整体盈利能力产生重大不利影响。

我们可能会受到从伦敦银行同业拆借利率作为参考利率过渡的不利影响。

多个司法管辖区的央行和监管机构已召集工作组，寻找合适的LIBOR替代者，并实施向这些替代者的过渡。为了确定LIBOR在美国的后续利率，由FRB和纽约联邦储备银行召集的总部设在美国的另类参考利率委员会(ARRC)成立了。2021年7月29日，ARCC正式推荐SOFR作为其首选的LIBOR替代利率，2022年，美国国会通过了可调整利率(LIBOR)法案(简称LIBOR法案)。LIBOR法案促进将现有的基于LIBOR的基准替换为适用的SOFR利率，用于参考2023年6月30日的LIBOR基准的未偿还合同。

我们一直在努力减少对参考伦敦银行间同业拆借利率协议的敞口。自2021年12月31日起，我们永久停止发放任何新贷款或进行任何会增加我们基于LIBOR的敞口的交易。对于所有浮动利率贷款，公司主要提供Prime和SOFR作为浮动利率指数。尽管如此，我们拥有直接或间接依赖于LIBOR的贷款、证券和TruPS借款的遗留投资组合。截至2022年12月31日，我们有45亿美元的未偿还贷款的重新定价指数利率与伦敦银行间同业拆借利率挂钩，其中41亿美元的到期日在2023年6月30日之后。我们预计，这些传统的基于LIBOR的贷款、证券和TruPS合同将按照AARC的利率替换方法过渡到SOFR利率。

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从伦敦银行间同业拆借利率过渡可能会产生可观的成本和额外的风险。尽管伦敦银行间同业拆借利率的管理人已宣布有意将大部分美元伦敦银行间同业拆借利率的公布期限延长至2023年6月30日，但我们无法预测LIBOR是否或何时实际上将停止提供。终止LIBOR的性质和影响的不确定性可能会对基于LIBOR或与LIBOR相关的我们的金融资产和负债的价值、回报或相关费用产生不利影响，可能需要对我们的系统和流程进行广泛的改变，可能会影响我们的定价和利率风险模型、我们的贷款产品结构、我们的融资成本和我们的估值工具，并导致合规和运营成本增加。此外，市场从伦敦银行同业拆息过渡至另一参考利率，可能会促使监管机构就我们准备及准备以另一参考利率取代伦敦银行同业拆息一事，作出查询或采取其他行动。此外，如果不能充分管理与客户的过渡过程，可能会对我们的声誉造成不利影响。

尽管我们目前无法评估从伦敦银行间同业拆借利率过渡的最终影响，但如果未能充分管理过渡，可能会对我们的业务、财务状况和运营结果产生重大不利影响。

我们投资组合中的证券价值未来可能会下降。

我们投资证券的公平市场价值可能会受到一般经济和市场状况的不利影响，包括利率、信用利差的变化，以及发生对我们投资组合中特定证券的发行人或我们所投资的任何特定市场或行业产生不利影响的任何事件。我们每季度分析我们的证券，其中一部分被归类为可供出售，以衡量任何减值损失。我们还按季度分析被归类为持有至到期的证券，以衡量目前预期的信贷损失。确定减值损失和目前预期的信贷损失的过程通常需要对发行人未来的财务表现做出复杂的主观判断，以评估收到足以收回证券摊销成本的本金和利息的可能性。由于不断变化的经济和市场状况影响发行人，我们可能需要在未来期间确认信贷损失，这可能会对我们的业务、财务状况和运营结果产生重大不利影响。

资本和流动性风险

资本和流动性风险是指由于资本水平不足或流动资产不足而导致的损失风险，这可能会削弱我们在不采取监管执法行动的情况下运营的能力，以及在到期时履行我们的合同和或有财务义务的能力，无论是表内还是表外。

我们受到资本充足率标准和流动性规则的约束，如果不能达到这些标准，可能会对我们的财务状况产生不利影响。

本公司及本行均须遵守资本充足率及流动资金规定，以及其他规定必须维持的最低资本金额及种类的监管规定。监管机构不时对这些监管资本充足率和流动性指引进行修改。如果我们未能满足这些最低资本和流动性准则以及其他监管要求，我们可能会受到可能进行的活动类型的限制，并可能被禁止采取某些资本行动，如支付TruPS款项、支付高管奖金或股息、回购或赎回资本证券。

我们未来可能需要筹集额外的资本，而这些资本可能在需要的时候无法获得，或者根本就没有。

联邦和州监管机构要求我们保持充足的资本水平。我们未来可能需要筹集更多资本，以满足联邦和州监管或其他内部要求。作为一家上市公司，额外资金的一个可能来源是资本市场，通常通过发行普通股和优先股以及发行次级债券来实现。如有需要，我们筹集额外资金的能力可能会受到限制，其中可能包括当时资本市场利率上升及其他非我们所能控制的情况，以及我们的财政表现。

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我们不能保证我们将以可接受的条件或根本不能获得此类资本。任何可能限制我们进入资本市场的事件，例如债券购买者或参与资本市场的交易对手的信心下降，都可能对我们的资本成本和我们筹集资金的能力以及反过来对我们的流动性产生重大和不利的影响。此外，如果我们将来需要筹集资金，我们可能不得不这样做，而此时许多其他金融机构也在寻求筹集资金，届时将不得不与这些机构争夺投资者。无法在需要时以可接受的条件筹集额外资本，可能会对我们的业务、财务状况和运营结果产生实质性的不利影响。

我们受到流动性风险的影响，这可能会对我们的业务、财务状况和运营结果产生不利影响。

有效的流动资金管理对我们的业务运营至关重要。A虽然我们已实施策略以维持充足及多元化的资金来源，以适应各种经济状况下资产、负债及表外承诺的计划及意外变化，但无法透过存款、借款、出售投资证券及其他来源筹集资金可能对我们的流动资金产生重大不利影响，而低成本资金来源的减少可能对我们的业务、财务状况及经营业绩产生重大不利影响。我们获得足以为我们的活动提供资金的资金来源，可能会受到具体影响我们或整个金融服务业的因素的影响。可能对我们获得流动资金来源产生不利影响的因素包括市场中断导致我们的业务活动水平下降、我们的有担保债权人分配给我们质押资产的借款能力下降，或针对我们的不利监管行动。经济状况的恶化和对金融机构的信心丧失可能会增加我们的融资成本，并限制我们获得一些传统的流动性来源，包括但不限于银行间借款和从FRBSF和FHLB借款。 我们获取存款或借款的能力也可能受到非我们特有的因素的影响，例如金融市场严重混乱、对存款的市场竞争加剧，或者由于银行机构在国内和国际信贷市场面临的状况而对金融服务业的总体前景持负面看法和预期。自.起2022年12月31日，我们的前十大储户代表9.1%占我们总存款的比例。如果我们失去一个或多个大存户，或他们的存款大幅下降，都可能对我们的借贷成本和流动资金状况产生重大不利影响。

风险资本投资水平的放缓减少了我们风险银行客户的风险资本投资市场，这已经并可能继续对我们的存款余额、业务、经营业绩和财务状况产生不利影响。

我们战略的一部分是专注于向创业和风险支持的企业提供银行产品和信贷，包括从风险资本或私募股权公司和企业投资者等成熟投资者那里获得财务支持的公司。我们从这些公司获得很大一部分存款，包括大额存款，并向它们提供贷款以及其他银行产品和服务。截至2022年12月31日，风险存款总额占我们总存款的33%。然而，这些存款的波动性比我们的其他存款更大，这反映在2020年年中开始的风险银行存款激增，这是由与新冠肺炎疫情相关的货币宽松政策推动的，随后由于货币紧缩，存款从2022年第一季度开始下降。存款大幅下降可能会对我们的借贷成本和流动资金状况产生重大不利影响。在许多情况下，我们的信贷决定是基于我们对我们的风险支持借款人从投资者那里获得额外几轮股权资本的可能性的分析。如果这类借款人的可用资本额减少，我们可能会遭受贷款损失，这可能会对我们的存款余额、净收益、贷款和租赁损失准备、财务状况和经营业绩产生重大不利影响。

监管、合规和法律风险

监管、合规和法律风险是指与违反法律、规则或法规有关的损失风险，或因不符合规定的做法、内部政策和程序、合同义务或其他法律和道德标准而造成的损失风险。

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我们受到广泛的监管，这可能会对我们的业务产生实质性的不利影响。

银行业受到联邦和州法律法规的广泛监管和监督，这些法规主要是为了保护储户、客户、联邦存款保险基金和整个银行体系，而不是为了保护我们的股东和债权人。该公司受财务报告委员会的监管和监督，而银行主要受FDIC、DFP I和CFPB的监管和监督。

适用于我们的法律和法规管辖着各种事项，包括但不限于，我们进行的贷款和投资的允许类型、金额和条款，可能收取的最高利率，我们收取透支和账户费用的能力，我们提供的产品和服务的消费者披露，社区再投资和公平贷款要求，我们必须为客户的存款保留的准备金金额，我们可以接受的存款类型和我们可以为这些存款支付的利率，银行设立新的分行，保持充足的资本和流动性，以及对股息和股票回购的限制。

在从事某些活动之前，我们必须获得监管机构的批准，包括某些收购，并且不能保证我们可能需要的任何监管批准将及时或根本不受条件地获得或获得。我们的监管机构有能力强迫或限制我们完全采取某些行动，例如我们的监管机构认为构成不安全或不健全的银行行为的行为。虽然我们的政策和程序旨在防止违反我们所受的广泛的联邦和州法规，但任何未能遵守任何适用的法律或法规或监管政策及其对此类法律和法规的解释的行为，都可能导致调查或审查、监管执法行动、民事和刑事处罚，或对我们的声誉造成损害，所有这些都可能对我们的业务、财务状况和运营结果产生实质性的不利影响。

影响银行和其他金融机构的法规不断审查，并经常变化。这些变化的最终影响是无法预测的。由于我们的业务受到高度监管，遵守这些法规和法律可能会增加我们的成本，并限制我们追求商机的能力。不能保证未来不会提出或通过法律、规则和法规，包括任何未来的政府稳定计划，这可能会(I)使我们受到额外的限制，(Ii)使合规变得更加困难或昂贵，(Iii)限制我们发放或出售贷款或接受某些存款的能力，(Iv)进一步限制或限制从发放或出售贷款中赚取的利息或其他费用，或(V)以其他方式对我们的业务或业务前景产生重大不利影响。

虽然根据《多德-弗兰克法案》，公司和银行不再需要准备年度压力测试，但我们继续在不利的经济和市场条件下准备年度内部资本压力测试。FRB和FDIC在评估我们的资本充足性时会考虑我们的压力测试结果，这可能会对我们以股息或股票回购的形式进行资本分配的能力产生负面影响。

公司及其子公司受到联邦和州税法的变化以及对现有法律的解释和税务机关的审查和挑战。

我们的财务业绩受到联邦和州税法的影响。鉴于目前的经济和政治环境，以及持续的预算压力，颁布新的联邦或州立法或对现有税法的新解释可能会对我们的税收状况产生不利影响，在某些情况下具有追溯性。从2022年12月31日开始的税收年度，《降低通货膨胀法案》(“IRA”)规定对调整后账面收入(指在三个纳税年度内平均调整后账面收入超过10亿美元的公司)征收15%的新的公司替代最低税，这可能会影响公司的现金纳税和税收抵免结转余额。爱尔兰共和军还包括对2022年12月31日后纳税年度发生的交易的某些公司股票回购征收1%的不可抵扣的消费税，这可能会增加公司未来任何股票回购的成本。爱尔兰共和军的后果、新的联邦或州税法的颁布或现行法律解释的变化，包括影响所得税税率、分摊、合并或合并、收入、费用和抵免的条款，可能会对我们的财务状况、运营结果和流动性产生实质性的不利影响。

在正常的业务过程中，我们经常接受联邦、州和地方税务当局关于我们采取的税收立场和确定应缴税额的审查和审计。这些审查可能涉及收入、特许经营权、总收入、工资、财产、销售和使用或其他纳税申报单。征税当局提出的挑战可能会导致调整应缴税额，并可能导致施加罚款和利息。如果任何这样的挑战不能以有利于我们的方式解决，它们可能会对我们的财务状况、运营结果和流动性产生实质性的不利影响。

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我们可能会受到索赔和诉讼的影响，这些索赔和诉讼可能会对我们的现金流、财务状况和运营结果产生不利影响，或者给我们造成重大声誉损害。

我们和我们的某些董事、高级管理人员和子公司不时参与与我们的业务活动有关的审查、调查、诉讼和其他程序。在艰难的市场环境下，针对金融机构的诉讼和监管程序中的索赔数量和索赔金额都出现了历史性的增长。如果索赔或法律行动，无论是有根据的或无根据的，没有以对我们有利的方式解决，它们可能会导致重大的财务责任。尽管我们根据美国公认会计原则的要求为法律事项建立应计项目，并且与该等事项相关的某些费用和责任可能由保险承保，但与法律风险相关的责任往往难以评估和量化，与这些事项相关的最终损失金额可能大大高于应计金额和/或保险金额。重大法律责任可能会对我们的业务、财务状况、经营结果和声誉造成不利影响。

与隐私、信息安全和数据保护相关的法规可能会增加我们的成本，影响或限制我们收集和使用个人信息的方式，并对我们的商业机会产生不利影响。

我们受到各种隐私、信息安全和数据保护法律和法规的约束，如GLBA，其中要求披露隐私并维护强大的安全计划。许多州已经实施或修改了数据泄露通知和数据隐私要求，我们在加州和科罗拉多州设有分支机构的两个州已经颁布了全面的数据隐私立法。加利福尼亚州立法机构通过了于2020年1月1日生效的2018年加州消费者隐私法(CCPA)和2023年1月1日生效的2020年加州隐私权法案。总而言之，这些加州法案涵盖了获取或访问加州居民消费者个人信息的企业，赋予消费者增强的隐私权和对其个人信息的控制，并在消费者数据隐私权方面对覆盖的公司提出了重大要求。其他州要么正在考虑，要么已经采取了类似的隐私立法。例如，科罗拉多州颁布了科罗拉多州隐私法案，该法案将于2023年7月1日生效，部分借鉴了CCPA。我们预计这种州一级的活动趋势将继续下去，并正在继续监测我们所在州的发展情况。

这些法律和法规正在迅速发展和变化，可能会对我们当前和计划中的隐私、数据保护和信息安全相关做法、我们收集、使用、共享、保留和保护消费者和员工信息，以及我们当前或计划中的一些业务活动产生重大影响。遵守这些法律或监管行动的成本以及这些法律或监管行动带来的其他负担可能会增加我们的运营成本，限制我们提供某些产品和服务的能力，减少某些业务活动的收入，或者导致系统中断或延迟。

我们可能会面临更多与隐私相关的执法活动。我们的监管机构可能要求我们对我们的第三方服务提供商在向我们提供服务时履行的隐私和数据保护义务负责。我们未能遵守并确保我们的第三方服务提供商遵守隐私、数据保护和信息安全法律，可能会导致重大的监管或政府调查或行动、诉讼、罚款、制裁和我们的声誉受损，这可能对我们的业务、财务状况和运营结果产生重大不利影响。

我们运营所处的竞争环境的风险

我们可能无法实施我们的战略计划或有效地管理成本.

我们已经实施了一项战略计划，旨在加强我们的社区银行重点，退出非核心产品和服务，并提高运营效率。因此，我们已经产生并预计未来将继续产生重大费用，包括商誉减值、重组费用、与我们的数字和创新计划相关的成本、提前退休福利和遣散费，以及出售资产的损失。不能保证我们能够执行或实现我们战略计划的预期结果，包括加强我们的资产负债表，管理我们的成本，实现数字和创新计划的预期收益，在预期的时间框架内做到这一点，或在未来几个时期盈利，或者，如果盈利，我们的总体收益将保持一致或在未来增加。我们的战略计划能否成功取决于宏观经济环境的变化，这是我们无法控制的。我们不能成功地执行我们的战略计划，可能会对我们的声誉、净收益、业务、财务状况和运营结果产生实质性的不利影响。

36

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我们吸引和留住合格员工的能力对我们的成功至关重要。

我们的员工是我们最重要的资源，在金融服务业的许多领域，对合格人才的竞争非常激烈。雇主正在提供更高的薪酬和更灵活的工作机会，包括长期远程工作。这些可能是当前员工决定离开我们以及未来员工决定加入我们的重要因素。我们努力吸引有才华和多样化的新员工，并留住和激励我们的现有员工帮助执行我们的业务战略。我们还寻求留住久经考验、经验丰富的高级员工，这些员工拥有卓越的才华，并不时通过外部招聘来补充，以确保我们执行管理团队的继任连续性。为了留住某些人员，我们可能需要增加对这些人员的补偿，从而导致额外的费用，而潜在收入却没有相应的增加。此外，公司董事会监督继任计划，包括审查首席执行官和其他执行管理层成员的继任计划。我们现任高管或其他关键人员的流失或变动，或未来无法招聘和留住合格人员，可能会对我们的业务、财务状况和运营结果产生实质性的不利影响。

劳动力短缺和供应链中的限制可能会对我们客户的运营和我们的运营产生不利影响。

美国和世界各地的许多行业都面临着劳动力短缺的问题。我们的许多商业客户都受到了这种短缺以及供应链中断和限制的影响，这可能会对他们的运营产生不利影响，并可能导致现金流减少和偿还贷款的困难。金融服务业也受到工人短缺的影响，我们在高技能技术职位方面经历了这种情况，以及入门级和某些专业职位的工资上涨。这可能导致空缺职位在更长时间内无人填补，或者需要提高工资以吸引工人。最近，为了吸引人才，我们不得不在某些岗位上提高工资，特别是在入门级岗位和某些专业领域。

我们面临着来自金融服务公司和其他提供银行服务的公司的激烈竞争，这可能会对我们的业务造成实质性的不利影响。

由于立法、监管和技术改革以及银行业的持续整合，金融服务业的竞争更加激烈，这可能会随着当前的经济、市场和政治条件而增加。我们在业务的所有阶段都面临着来自各种竞争对手的激烈竞争，包括全国性银行、地区性银行、社区银行、经纪公司和寻求客户存款融资的金融科技公司。 我们的许多竞争对手提供与我们相同的银行服务，或与银行合作提供相同的银行服务，而我们的成功有赖于我们有能力调整我们的产品和服务，以适应不断发展的行业标准。 我们市场的竞争加剧可能导致新贷款和租赁生产减少和/或存款余额减少，或贷款、租赁和/或存款账户的优惠条款较差。我们还面临来自许多其他类型金融机构的竞争，包括但不限于非银行专业贷款人、保险公司、私人投资基金、投资银行和其他金融中介机构。虽然风险银行市场上的直接竞争对手数量有限，但我们的一些竞争对手与风险投资公司以及由这些公司资助的公司有着长期的关系。我们的许多竞争对手拥有明显更多的资源、成熟的客户基础、更多的地点和更长的运营历史。

如果金融服务业的竞争加剧，我们推销产品和服务的能力可能会受到不利影响。如果我们无法吸引和留住银行客户，我们可能无法增长或保持我们的贷款和存款水平。最终，我们可能无法成功地与当前和未来的竞争对手竞争，这可能会对我们的业务、财务状况和运营结果产生实质性的不利影响。

37

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跟不上技术变革的步伐可能会对我们的业务造成不利影响。

金融服务业经历了持续的技术变革，不断推出新的技术驱动的产品和服务。技术的有效利用提高了效率，使金融机构能够更好地为客户服务，降低成本。我们未来的成功在一定程度上取决于我们是否有能力通过使用技术来提供满足客户需求的产品和服务，以及在我们的运营中创造额外的效率，从而满足客户的需求。然而，我们的许多竞争对手拥有更多的资源来投资于技术改进，或者是专注于技术的初创企业，拥有内部开发的原生云系统，可以提供更好的用户界面和体验。我们可能无法有效地实施新的技术驱动的产品和服务，或者无法成功地向客户营销这些产品和服务。此外，我们依靠内部和外包技术来支持我们业务运营的方方面面。这些系统的中断或故障会造成业务损失的风险，其结果是不良的客户体验以及我们的声誉可能下降、损害索赔或民事罚款。我们能否保持或提升我们的相对技术地位，在一定程度上取决于我们能否吸引和留住这些领域的有才华的员工，而由于总体需求，这一点越来越困难。未能成功跟上影响金融服务业的技术变革的步伐，或未能成功实施核心处理策略，可能会对我们的业务、财务状况和经营结果产生重大不利影响。

我们维持、吸引和留住客户关系和投资者的能力在很大程度上取决于我们的声誉。

损害我们的声誉可能会削弱我们现有和潜在客户和投资者对我们提供高质量金融服务能力的信心。这种损害还可能损害我们交易对手和供应商的信心，并最终影响我们进行交易的能力。我们声誉的维护不仅取决于我们能否成功维持我们以服务为中心的文化以及控制和降低本文所述的各种风险，还取决于我们能否成功识别和适当解决潜在的利益冲突、反洗钱、客户个人信息和隐私问题、客户和其他第三方欺诈、记录保存、与技术相关的问题(包括网络欺诈)、公司治理、监管调查以及因未能或被认为未能遵守法律和法规要求而可能引发的任何诉讼。保护我们的声誉、商标和其他知识产权，包括通过诉讼，也可能导致成本，可能会对我们的业务、财务状况和运营结果产生实质性的不利影响。

与风险管理相关的风险

与风险管理相关的风险是指由于未知风险以及我们无法及时和充分地识别、监控和管理可能影响我们业务的关键风险而导致的损失风险。

我们的收购可能会让我们面临未知的风险，不成功或消耗大量资源.

作为自2000年以来已成功完成31项收购的积极收购方，我们可能会在收购日期之后发生某些事件，或者我们可能在收购完成后了解到某些事实、事件或情况，这些事件可能会影响我们的财务状况或业绩，或使我们面临亏损风险。这些事件包括被收购实体在收购之日之前发生的情况导致的诉讼、贷款评级下调和信用损失拨备，原因包括收购贷款的信用质量恶化、未能成功整合收购业务、收购前尽职调查期间未能充分识别可能分散管理层注意力和资源以解决收购后问题的问题、未能成功整合或转换关键的信息技术网络和系统、导致难以整合的文化冲突、被收购公司的员工辞职、导致部门或贷款集团内部不稳定的人事变动、新政策、程序或控制的延迟实施或未能应用新政策、程序、或控制、或控制，以及与我们业务绩效相关的其他事件。收购还可能产生对额外合规的需求，风险管理和内部控制程序，如果这些程序对被收购的企业不够充分或不被执行，我们可能会面临增加的成本、重大损失或监管制裁。收购涉及内在不确定性，我们不能确定可能导致损失或成本增加的所有潜在事件、事实和情况，也不能保证我们的尽职调查或缓解努力将足以防范任何此类损失或增加的成本。

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我们成功完成收购的能力将取决于多种因素。这些因素可能会根据收购的性质而有所不同，但可能包括我们成功地将被收购公司的运营、服务、产品、人员和系统整合到我们的业务中，与我们选择与之做生意的任何合作伙伴有效运营，留住关键员工，实现预期的协同效应，满足预期，并以其他方式实现业务的预期收益。我们成功解决这些问题的能力不能得到保证。此外，我们的收购和潜在收购可能会转移资源或管理层对正在进行的业务运营的注意力，并可能使我们受到额外的监管审查。如果我们没有成功地进行收购，可能会对我们的业务、财务状况、运营结果、声誉、监管关系和增长前景产生不利影响。如果我们发行与未来收购相关的股本，这些交易可能会稀释有形账面价值，并稀释股份所有权。

如果我们的系统或合同供应商的系统安全出现故障、中断或破坏，可能会扰乱我们的业务，导致机密信息泄露，损害我们的声誉，并造成重大的财务和法律风险。

虽然我们投入了大量资源来维护属于公司和我们客户的信息的机密性、完整性和可用性，但不能保证我们的安全措施将有效地抵御所有类型的网络攻击。我们的信息安全和信息技术团队定期更新我们的系统和流程，以保护我们的计算机系统、软件和网络的安全。我们定期进行事件响应演习，以确保我们的员工准备好在发生真实事件时履行他们的角色和责任。

我们的业务在很大程度上依赖于我们的系统和网络中金融、个人和其他信息的安全处理、存储和传输。近年来，包括本公司在内的许多金融机构都受到了复杂和有针对性的攻击，目的是未经授权访问机密信息、销毁数据、扰乱或降低服务、破坏系统或造成其他损害，包括通过引入计算机病毒或恶意软件。我们已成为使用钓鱼活动、借口呼叫、恶意代码和病毒的个人和团体的目标，我们经历了分布式拒绝服务攻击，目的是中断在线银行服务，并预计未来将受到此类攻击。

尽管我们努力确保系统的安全，但我们可能无法预测、检测或识别对我们系统的威胁，或针对我们业务内外的所有此类安全攻击实施有效的预防措施，特别是因为所使用的技术经常变化或直到启动才被识别，并且网络攻击可能来自各种来源，包括与外部服务提供商有关联的个人或团体，或者参与或可能参与有组织犯罪的个人或团体，或与恐怖组织或敌对外国政府有关的个人或团体。F例如，俄罗斯或其盟友为回应国际社会因俄罗斯-乌克兰冲突而采取的经济制裁或其他措施而采取的报复行为，导致网络攻击的数量和/或严重性增加。这些方还可能试图对我们的员工、客户、第三方服务提供商或我们系统的其他用户进行社会工程，以泄露敏感信息以获取我们或我们客户的数据。与其他公司类似，与网络安全攻击相关的风险和暴露在新冠肺炎大流行期间有所增加，需要更多地依赖远程工作和更多的数字运营。由于这些威胁的性质和复杂性迅速演变，以及随着我们基于网络的产品产品的增长和我们扩大基于网络的应用程序的内部使用，技术的使用不断扩大，预计在可预见的未来，此类风险和风险仍将居高不下。

成功渗透或破坏我们系统的安全，包括影响我们第三方供应商、承包商和客户的安全，可能会导致严重的负面后果，包括严重扰乱我们的运营、窃取机密信息或损坏计算机或系统，并可能导致违反适用的隐私和其他法律、财务损失、对我们的安全措施失去信心、客户不满、保险费增加、重大诉讼风险和对我们声誉的损害，所有这些都可能对我们的业务、财务状况、运营结果和未来前景产生实质性的不利影响。此外，尽管我们维持的保险范围可能(在某些条件下)涵盖网络和信息安全风险的某些方面，但此类保险范围可能不足以覆盖所有损失，例如超出我们保单限额或不在我们现有任何保单覆盖范围内的诉讼费用或财务损失。

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我们依赖其他公司提供我们业务基础设施的关键组件。

我们依赖某些第三方提供维持日常运营所需的产品和服务，如数据处理和存储、记录和监控交易、网上银行接口和服务、互联网连接、电信和网络接入。即使我们有一个供应商管理计划来帮助我们仔细选择和监控第三方的表现，我们也不能控制他们的行为。由于第三方的组织结构、财务状况、对现有产品和服务的支持、战略重点、系统中断或违规或任何其他原因的变化，第三方未能按照服务级别协议下的合同安排履行职责，可能会对我们的运营造成干扰，这可能会对我们的业务、财务状况和运营结果产生实质性的不利影响。由于我们与这些第三方的互联互通，如果其中任何一方遭受成功的网络攻击或其他隐私或信息安全事件，包括因使用移动技术或第三方云环境而产生的事件，我们可能会受到不利影响。我们的第三方应用程序可能包括由供应商和我们提供的机密和专有数据，包括个人员工和/或客户数据。 更换这些第三方也可能造成重大延误和费用。因此，使用此类第三方会给我们的业务运营带来固有风险。

气候变化有可能扰乱我们的业务，并对我们客户的运营和信誉产生不利影响。此外，全球对气候风险的担忧可能会导致新的或更严格的政府法规，以减轻那些可能对我们的业务产生不利影响的风险。

我们面临着与气候变化相关的物质风险和过渡风险，以及应对其影响的政府法规。 就实际风险而言，恶劣天气和/或自然灾害的性质和程度无法预测，而且可能会因全球气候变化而加剧。气候变化造成恶劣天气模式和自然灾害的频率增加，可能会通过干扰通信，包括我们的计算机系统中断或丢失，从而损害我们的业务，这可能会阻止或阻碍我们收集存款、发放贷款、处理和控制业务流动，以及通过破坏设施和我们的业务、财务和管理信息系统。加州是我们相当大一部分业务和相当大一部分贷款抵押品的所在地，容易受到恶劣天气和自然灾害的影响，如地震、洪水、干旱和野火，这些事件的频率增加可能会减少保险的可用性，和/或导致我们的业务长期中断。恶劣天气和自然灾害可能会对我们的业务运营或我们存款基础的稳定性造成负面影响，造成重大财产损失，对担保我们贷款的抵押品价值造成不利影响，和/或中断我们的借款人以支持其债务义务的方式开展业务的能力，这可能会导致损失和增加信贷损失拨备。

在转型风险方面，对气候风险的担忧可能会导致政府进一步努力缓解这些风险，以及与向碳依赖程度较低的经济转型相关的消费者和企业行为和偏好的变化。 未来与气候风险和向碳依赖程度较低的经济体转型有关的政府法规或指导，以及监管机构、股东、员工和其他利益攸关方的观点，可能会在未来的某个时候影响我们提供的产品和服务，以及我们提供准确的气候相关监管报告的能力。 联邦和州银行监管机构和监管当局、股东和其他利益攸关方越来越多地认为，金融机构在帮助应对与气候变化有关的风险方面发挥着重要作用，无论是直接还是与我们的客户有关，这可能会导致在披露和管理气候风险以及相关贷款和咨询活动方面面临更大压力。

由于气候风险与所有主要风险类型相互关联，我们正在加强进程，将气候风险考虑纳入我们为市场、信贷、声誉、战略和运营风险等风险制定的风险管理战略；然而，由于气候变化的时间和严重程度可能无法预测，我们的风险管理战略可能无法有效地减轻气候风险敞口。此外，我们的声誉和客户关系可能会因为我们与气候变化相关的做法而受到损害，包括我们或我们的客户参与某些被认为与导致或加剧气候变化有关的行业或项目，以及我们因应与气候变化相关的考虑而继续进行或改变我们的活动的任何决定。未来，我们还可能受到与气候变化相关的新的或更高的监管要求的约束，例如与各种气候风险情景的运营弹性或情景分析相关的要求，以及美国证券交易委员会关于气候相关披露的拟议规则。任何新的或更高的要求都可能导致监管合规性增加或其他成本或更高的资本要求。

40

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与气候变化相关的风险以及监管者、股东、员工和其他利益攸关方对气候变化的看法继续快速演变，这可能使我们难以评估与气候变化相关的风险和不确定性对我们的最终影响，我们预计与气候变化相关的风险将随着时间的推移而增加。目前，没有适用于我们的有关气候风险的现有法规，我们也没有进行气候风险影响评估。

战争或恐怖主义行为、国际敌对行动、国内内乱、新的公共卫生问题或其他不利的外部事件可能会损害公司的业务。

战争或恐怖主义行为、国际敌对行动、国内内乱、新的公共卫生问题和其他不利的外部事件，以及这些事件的潜在影响，都是无法预测的，可能会对我们的业务运营或我们的存款基础的稳定性产生负面影响，造成重大财产损失，对担保我们贷款的抵押品价值产生不利影响，或中断我们的借款人以支持其债务义务的方式开展业务的能力。此类事件的其他间接不利后果可能是对金融市场、整体经济或任何地区或我们以及我们的客户和供应商所依赖的基础设施的关键部分的影响，还可能导致对我们提供的贷款或其他服务的需求减少。不能保证我们的业务连续性和灾难恢复计划能够充分降低与此类事件相关的业务中断和中断的风险。

来自会计和其他估计的风险

会计和其他估计的风险是指我们在编制合并财务报表时使用的估计和假设以及我们用来做出业务决策的模型中的估计和假设可能由于我们控制范围内或无法控制的原因而进行调整的风险，这可能会导致意外的损失和对我们财务状况的不利影响。

该公司的综合财务报表部分基于假设和估计，如果这些假设和估计不正确，可能会在未来造成意外损失。

我们对资产和负债的报告、或有资产和负债的披露以及收入和费用的报告金额做出了一些估计和假设，以编制符合美国公认会计准则的公司综合财务报表。实际结果可能与这些估计不同。可能变动的重大估计包括(其中包括)信贷损失准备、商誉或其他无形资产的账面价值、某些资产和负债的公允价值估计以及递延税项资产和负债的变现。随着获得更多最新信息，这些估计可能会进行调整，任何调整都可能是重大的。

在我们的业务中广泛使用模型会产生风险。

我们依靠量化模型来衡量风险和估计某些财务价值。模型可用于确定各种产品的定价、对贷款和信贷进行评级、测量利率和其他市场风险、预测或估计损失、评估资本充足率和计算监管资本水平，以及估计金融工具和资产负债表项目的价值。设计或实现不佳的模型存在这样的风险，即我们基于包含模型输出的信息的业务决策可能会因为该信息的不准确性而受到不利影响。模型通常基于历史经验来预测未来结果，因此，不属于历史经验的新经验、产品或事件可能会显著增加模型的不精确度和影响模型的可靠性。模型背后的假设也可能是不正确的，特别是在市场长期低迷或波动期间，就像我们已经经历并可能继续经历的新冠肺炎疫情一样。模型输入还可以包括第三方提供的信息，例如经济预测或宏观经济变量(失业率、实际GDP、CRE物价指数、BBB价差、CPI等)。这是我们所依赖的。因此，我们的模型可能无法准确捕捉或完全表达我们面临的风险，或者我们可能误判了我们运营所处的商业和经济环境。我们的监管机构做出的一些决定，包括与资本分配相关的决定，可能会受到影响，因为人们认为用于生成相关信息的模型的质量不够高，这可能会对我们以股息或股票回购的形式进行资本分配的能力产生负面影响。作为规则，我们对模型的依赖继续增加, 指引和预期发生了变化。

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与投资我国证券有关的风险

我们支付股息的控股公司的主要收入来源之一是从银行获得股息。

控股公司太平洋西部是一个独立于本行和我们的其他子公司的法人实体。这是E可从银行获得的股息受到各种法律法规的限制。根据银行的财务状况和其他因素，FRB、FDIC和/或DFPI可能会断言支付股息或其他付款是不安全或不健全的做法。如果本行无法向控股公司支付股息，我们很可能将不得不停止以股息或股份回购的形式进行资本分配，并可能难以履行我们的其他财务义务，包括支付任何未偿债务或次级债务。银行可以不经DFP I批准而宣布股息，只要在一个日历年宣布的股息总额不超过前三个会计年度的留存收益或净收益总额减去在此期间支付的任何股息。《世界银行》由于2020年第一季度14.7亿美元的商誉减值，2022、2021和2020三个财年累计净亏损1.954亿美元，而同期该行支付的股息为5.69亿美元。2022年，太平洋银行从世行获得了1.29亿美元的股息。由于世行的累计赤字为7.909亿美元在2022年12月31日，在可预见的未来，银行向控股公司发放的任何现金股息都将继续需要DFPI和FDIC的批准。银行无力向控股公司支付股息可能会对我们的业务产生实质性的不利影响，包括我们普通股的市场价格。

我们可以减少或停止支付普通股和优先股的股息。

我们的股东只有权获得我们董事会可能宣布的从合法可用于此类支付的资金中获得的股息。尽管我们历史上曾宣布普通股和优先股派发现金股息，但我们并不需要这样做，未来可能会减少或取消我们的普通股和优先股股息。我们支付股息的能力受到特拉华州法律、FRB和我们次级债务中包含的某些契约的限制。在我们宣布和支付现金股息之前，如果我们的季度和/或累计12个月净收益不足以支付股息金额，也需要通知FRB，以及其他要求。鉴于商誉减值费用对2020年第一季度净收益的影响，我们需要在宣布2020年3月31日至2021年3月31日的股息之前获得FRB的批准，但不再需要获得这种批准。此外，我们现在或将来可能会受到适用法律或法规或我们监管机构采取的行动的限制，不能向我们的股东支付股息。我们不能保证我们将继续在目前的水平上支付我们的普通股和优先股的股息，或者根本不会。此外，在支付股息方面，我们的普通股从属于我们的未偿还优先股。

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项目1B。未解决的员工意见

没有。

项目2.财产

截至1月31日，2023，我们共有147个物业，包括71个提供全方位服务的分支机构和76个其他办事处。我们拥有四个地点，其余的物业都是出租的。我们的物业遍布全美，但其中约71%位于加利福尼亚州。我们租用了我们的主要办事处，地址是加州比佛利山庄700号套房威尔希尔大道9701号，邮编：90212。

有关该公司和太平洋西部公司物业的更多信息，请参见附注7。房舍和设备，净额合并财务报表附注载于“项目8.财务报表和补充数据”。

项目3.法律程序

见附注14。承付款和或有事项合并财务报表附注载于“项目8.财务报表和补充数据”。通过引用将该信息并入本项目。

项目4.煤矿安全信息披露

不适用。

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第II部

第五项。    注册人普通股、相关股东事项和发行人购买股权证券的市场

市场名称及持有人

我们的普通股在纳斯达克全球精选市场上市，交易代码为“PACW”。自.起2023年2月16日，根据我们转会经纪人的记录，大约有我们普通股的1,535名纪录保持者。

分红

有关本公司普通股的股息限制或本公司子公司向本公司派发股息的讨论，见“项目1.业务--监督和监管--股息和股份回购“和备注 23. 股息可获得性和监管事项合并财务报表附注载于“项目8.财务报表和补充数据”。

根据股权补偿计划获授权发行的证券

下表提供了截至2022年12月31日根据我们在2022财年生效的股权补偿计划已发行和将发行的证券的信息：

证券数量

加权

证券数量

将在以下日期发出

平均运动量

保持可用

演练

价格

对于未来的发行

杰出的

杰出的

在公平条件下

选项，

选项，

薪酬计划

认股权证，以及

认股权证，以及

(不包括证券

权利

权利

反映在(A)栏)

计划类别

计划名称

(a)

(b)

(c)

已修订及重新修订

股权补偿

太平洋银行

获批准的图则

2017年度股权激励

证券持有人

平面图 (1)

582,287

(2)

$

—

1,538,004

(3)

股权补偿

未获批准的图则

证券持有人

无

—

—

—

总计

582,287

$

—

1,538,004

__________________________________     

(1)经修订及重订的PacWest Bancorp 2017年度股票激励计划(“经修订及重订的2017年计划”)在我们的股东于2021年5月11日的股东周年大会上获本公司股东批准，授权发行6,650,000股，相当于原先根据2017年的股票激励计划批准授予的4,000,000股，加上因批准经修订及重订的2017年计划而增加的2,650,000股。

(2)金额包括#年授予的PRSU 2022, 2021, and 2020 that 如果满足某些财务指标，可以在三年业绩期末发布。所显示的单位数量代表目标金额，最终将授予的单位数量未知。金额不包括2,405,878截至2022年12月31日，根据修订和重新设定的2017年计划发行的未归属时间限制性股票的股份。

(3)修订和重申的2017年计划允许这些剩余股份以期权、PRSU、限制性股票或股票增值权的形式发行。

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近期未登记证券的出售和收益的使用

没有。

普通股回购

下表显示了我们在2022年第四季度进行的股票回购：

															总人数						最大金额
															购入的股份						股份价值
			总计												作为以下内容的一部分						那年五月还没有
			数量						平均值						公开地						被收购
			股票						支付的价格						宣布						在.之下
购买日期			购得(1)						每股						计划(2)						计划(2)
			(千美元，每股除外)
2022年10月1日-10月31日			—						$	—					—						$	100,000
2022年11月1日-11月30日			3,852						$	26.12					—						$	100,000
2022年12月1日-12月31日			—						$	—					—						$	100,000
总计			3,852						$	26.12					—

___________________________________ 

(1)包括根据雇员为偿还因归属公司股票奖励而产生的所得税预扣义务而进行的净结算而回购的股份。

(2) On 2022年2月15日，PacWest董事会批准了一项新的股票回购计划，从2022年3月1日起生效，回购其普通股股票，总购买价格不超过1亿美元，计划到期日为2023年2月28日。

五年股票表现曲线图

下图比较了在截至2022年12月31日的五年中，基于收盘价的普通股累计股东回报的年度百分比变化与(1)在纳斯达克股票市场交易的美国公司总回报指数(“纳斯达克综合指数”)和(2)千禧银行纳斯达克地区银行股总回报指数(“千禧银行地区银行指数”)。此比较假设于2017年12月31日在我们的普通股和对比组中投资了100美元，并假设在任何税收影响和保留所有股票股息之前对所有现金股息进行再投资。在截至2022年12月31日的五年内，该公司的总累计回报率为(43.35)%，相比之下，纳斯达克综合指数和KBW地区银行指数的回报率分别为58.65%和18.59%。

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___________________________________

*2017年12月31日投资于股票或指数的100美元，包括股息的再投资。

			截至十二月三十一日止的年度：
索引			2017						2018						2019						2020						2021						2022
太平洋银行			$	100.00					$	69.21					$	84.84					$	59.39					$	108.13					$	56.65
纳斯达克综合指数			100.00						97.16						132.81						192.47						235.15						158.65
KBW地区银行指数			100.00						82.50						102.15						93.25						127.42						118.59

第六项。

保留。

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项目7.管理层对财务状况和经营成果的讨论和分析

概述

PacWest Bancorp是特拉华州的一家公司，是一家根据BHCA注册的银行控股公司，总部设在加利福尼亚州洛杉矶，在科罗拉多州丹佛市设有执行办事处。我们的主要业务是作为我们的全资子公司太平洋西部银行的控股公司。凡提及“太平洋西部银行”或“银行”时，指太平洋西部银行及其全资附属公司。凡提及“我们”、“我们”或“公司”时，指的是太平洋银行及其子公司合并后的名称。当我们提到“PacWest”或“控股公司”时，我们指的是独立的母公司PacWest Bancorp。

世行是一家以关系为基础的社区银行，专注于向小型、中型市场和风险支持的企业提供商业银行和财务管理服务。该银行通过遍布加利福尼亚州、北卡罗来纳州达勒姆和科罗拉多州丹佛市的全方位服务分支机构，以及全国各地的贷款制作办事处，提供广泛的贷款、租赁和存款产品和服务。

下表显示了截至所示日期的资产负债表数据：

			十二月三十一日，
			2022						2021						2020
			(单位：千)
资产负债表数据：
总资产			$	41,228,936					$	40,443,344					$	29,498,442
金融机构的生息存款			2,027,949						3,944,686						3,010,197
可供出售的证券			4,843,487						10,694,458						5,235,591
持有至到期的证券			2,269,135						—						—
为投资而持有的贷款和租赁，扣除递延费用			28,674,205						22,941,548						19,083,377
商誉			1,376,736						1,405,736						1,078,670
核心存款和客户关系无形资产			31,381						44,957						23,641
总负债			37,278,405						36,443,714						25,903,491
无息存款			11,212,357						14,543,133						9,193,827
岩心矿床			26,561,129						32,734,949						22,264,480
总存款			33,936,334						34,997,757						24,940,717
借款			1,764,030						—						5,000
次级债务			867,087						863,283						465,812
股东权益			3,950,531						3,999,630						3,594,951

截至2022年12月31日，公司总资产为 412亿美元，包括287亿美元的贷款和租赁总额，扣除递延费用，48亿美元的可供出售证券，23亿美元的持有至到期的证券，以及20亿美元的金融机构有息存款，相比之下，截至2021年12月31日，金融机构的总资产为404亿美元，包括229亿美元的贷款和租赁总额，107亿美元的可供出售证券，无持有至到期的证券，以及39亿美元的有息存款。自2021年年底以来，总资产增加7.856亿美元，主要是由于扣除递延费用后贷款和租赁增加了57亿美元，持有至到期证券增加了23亿美元，但可供出售的证券减少了59亿美元，金融机构的生息存款减少了19亿美元，部分抵消了这一增长。可供出售证券和持有至到期证券的变化主要是由于2022年第二季度将23亿美元从可供出售证券转移至持有至到期证券。可供出售证券减少的原因是销售额为21亿美元，由于2022年市场利率大幅上升，未实现净亏损净增加9.021亿美元。

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截至2022年12月31日，该公司的总负债为373亿美元，包括339亿美元的存款和18亿美元的借款，而截至2021年12月31日的总负债为364亿美元，包括350亿美元的存款总额和无借款。自2021年底以来，总负债增加8.347亿美元，主要是由于有担保的FHLB借款增加13亿美元，批发非到期存款增加17亿美元，定期存款增加34亿美元，但核心存款减少62亿美元，部分抵消了这一增加。按组成部分划分的核心存款减少，原因是无息活期存款减少33亿元、货币市场存款减少25亿元、支票存款减少3.295亿元，而储蓄存款则减少5,300万元。截至2022年12月31日，核心存款总额266亿美元，占总存款的78%，其中无息活期存款112亿美元，占总存款的33%。

截至2022年12月31日，公司共有股东股权与2021年12月31日的4亿美元相比，增长了39.5亿美元。股东减少4,910万美元S‘股权罪CE2021年底的主要原因是投资证券组合的累计其他全面收益(亏损)减少了8.569亿美元，从6600万美元的未实现净收益减少到7.909亿美元的未实现净亏损，以及支付了1.203亿美元的普通股现金股息，部分被我们2022年6月发行A系列优先股的4.985亿美元净收益和4.236亿美元的净收益所抵消。我们的综合一级资本和总资本比率分别增至10.61%和13.61%于2022年12月31日，主要由于净收益、A系列优先股发行及2022年9月信贷挂钩票据发行，而我们的综合普通股一级资本比率则下降至8.70%，原因是风险加权资产的增长率高于普通股一级资本的增长率，因为A系列优先股不在此列S的计算。

最近发生的事件

与信贷挂钩的票据发行

2022年9月29日，太平洋西部银行完成了一笔信用挂钩票据交易。这些票据是按面值发行和出售的，本金总额为1.328亿美元，净收益约为1.287亿美元，将于2052年6月27日到期。这些票据与之前购买的约26.6亿美元的单户住宅抵押贷款参考池的信用风险有关。票据分五类发行，混合利率为SOFR加11.00%。这笔交易导致用于监管资本目的的参考贷款池的风险权重较低。

优先股发行

于2022年6月6日，本公司发行及出售20,530,000股存托股份(“存托股份”)，每股占1/40这是本公司7.75%固定利率重置的股份的所有权权益非累积、不可转换、永久优先股，面值每股0.01美元(“A系列优先股”)，清算优先权为每股1,000美元(相当于每股存托股份25.00美元)。在监管资本计算中，A系列优先股有资格成为一级资本。总收益为5.133亿美元，而发行A系列优先股的净收益在扣除1,470万美元包括承销折扣和其他费用在内的发行成本为4.985亿美元。共发行513,250股A系列优先股。有关A系列优先股发行的更多信息，请参见附注22。股东权益.

关键绩效指标

除其他因素外，我们的经营业绩通常取决于以下关键业绩指标：

净利息收入水平

净利息收入是指从我们的生息资产赚取的利息除以我们的计息负债所支付的利息。净息差是净利息收入(如果与季度相关，则按年率计算)，以平均可赚取利息的资产的百分比表示。税收等值净利息收入是指根据21%的联邦法定税率，对某些贷款和投资证券的免税利息进行调整后增加的净利息收入。税金等值净息差的计算方法为税金等值净利息收入除以平均生息资产。

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净利息收入受到利率变化以及平均生息资产和有息负债数量变化的影响。我们的主要生息资产是贷款和投资证券，我们的主要计息负债是存款和借款。我们强劲的净息差得益于我们强劲的贷款和租赁收益率以及集中了较低成本的核心存款。虽然我们的存款余额将根据客户的流动性和现金流、市场状况和竞争压力而波动，但我们试图通过吸引高比例的无息存款来将这些差异的影响降至最低。在2022年期间，我们的净息差受到了负面影响，因为我们进入了批发融资市场，以取代核心存款的流出。

贷款和租赁增长

我们积极通过一系列贷款产品寻找新的贷款机会。我们的贷款活动包括房地产抵押贷款、房地产建设和土地贷款、商业贷款和租赁，以及少量消费贷款。我们的商业房地产贷款和房地产建设贷款是由一系列物业类型担保的。我们的商业贷款和租赁组合多种多样，通常包括各种资产担保贷款、设备担保贷款和租赁、用于支持风险投资公司运营的风险资本贷款以及创业和风险支持公司在其生命周期早期不同阶段的运营，以及担保商业贷款。2023年1月，我们宣布正在放缓贷款增长，以保存资本和加强我们的资产负债表，包括在2022年第四季度清盘我们的保费金融和多户贷款集团。

我们的贷款发放流程强调信用质量。 为了增加我们的内部贷款产量，我们历来从其他银行购买贷款，如从其他银行购买多户贷款，从第三方贷款人购买私人学生贷款，以及最近从单户住宅抵押贷款。在收购Civic之前，我们还从Civic购买了贷款。这些贷款购买帮助我们管理投资组合中的集中度，因为它们分散了我们贷款组合的地理风险、利率风险、信用风险和产品构成。实现净贷款增长取决于许多因素，包括保持严格的信贷标准，来自其他贷款人的竞争，以及选择预付贷款的借款人。

信贷损失的严重程度

我们在发放和监控我们的贷款和租赁时强调信用质量，我们通过分类贷款和租赁、非应计贷款和租赁以及净冲销来衡量我们的成功。我们保留贷款和租赁的信贷损失准备金，这是贷款和租赁损失准备金和无资金来源的贷款承诺准备金的总和。信贷损失准备金在表内和表外信贷风险需要时计入营业费用。被认为无法收回的贷款和租赁被注销，并从贷款和租赁损失准备中扣除。以前注销的贷款和租赁的收回计入贷款和租赁损失准备。贷款及租赁组合的信贷损失拨备乃根据我们的拨备方法计算，该方法考虑假设的影响，并反映历史经验、管理层认为合理及可支持的经济预测、目前的贷款及租赁组合，以及截至资产负债表日已知的相对信贷风险。对于已产生的和已获得的信用恶化贷款，可以分别计入信用损失准备金，以反映在始发日和购置日之后的信用恶化。

我们定期审查贷款和租赁，以确定借款人运营或抵押品价值变化或其他可能影响我们贷款和租赁收款的因素是否导致信用质量恶化。经济状况的变化，如经济增长率、失业率、通货膨胀率、一般利率水平的上升、房地产价值的下降、大宗商品价格的变化以及借款人业务的不利条件，可能会对借款人产生负面影响，并导致我们对贷款和租赁进行不利分类。分类贷款和租赁的增加通常会导致信贷损失准备金和信贷损失准备金增加。房地产市场的任何恶化都可能导致信贷损失准备金的增加，因为我们的贷款集中在房地产贷款上。

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非利息支出水平

我们的非利息支出包括固定的和可控的管理费用，其中最大的组成部分是补偿和占用费用。它还包括往往根据活动数量而变化的成本，如贷款和租赁生产以及丧失抵押品赎回权的资产的数量和复杂性。我们通过监测效率比率来衡量控制固定成本和可变成本的成功与否，效率比率的计算方法是将非利息费用(减去无形资产摊销、止赎资产净费用(收入)、商誉减值以及收购、整合和重组成本)除以净收入(税额相当的净利息收入加上非利息收入、出售证券的收益(损失)和出售贷款和租赁以外的资产的收益(损失)之和)。

下表列出了我们对所示年份的效率比率的计算：

						截至十二月三十一日止的年度：
效率比						2022						2021						2020
						(千美元)
非利息支出						$	773,521					$	637,417					$	1,984,019
更少：			无形资产摊销			13,576						12,734						14,753
			止赎资产收益，净额			(3,737)						(213)						(17)
			商誉减值			29,000						—						1,470,000
			收购、整合和重组成本			5,703						9,415						1,060
用于效率比率的非利息费用						$	728,979					$	615,481					$	498,223
净利息收入(等值税额)						$	1,304,504					$	1,119,028					$	1,023,466
非利息收入						74,827						193,927						146,060
净收入						1,379,331						1,312,955						1,169,526
更少：			卖出证券的(损失)收益			(50,321)						1,615						13,171
用于效率比率的净收入						$	1,429,652					$	1,311,340					$	1,156,355
效率比						51.0		%				46.9		%				43.1		%

关键会计政策和估算

以下对财务状况和经营结果的讨论和分析基于我们的综合财务报表及其附注，这些报表是根据美国公认会计准则编制的。编制合并财务报表需要我们作出一些估计和假设，这些估计和假设会影响合并财务报表中报告的金额和披露。在持续的基础上，我们根据历史经验和各种其他因素和情况来评估我们的估计和假设。我们相信我们的估计和假设是合理的；然而，实际结果可能最终与这些估计和假设大不相同，这可能会对资产负债表日期的资产和负债的账面价值以及我们在报告期的经营业绩产生重大不利影响。

我们的重要会计政策和做法载于附注1。业务性质和主要会计政策摘要合并财务报表附注载于“项目8.财务报表和补充数据”。我们已经确定了三项政策和估计是关键的，因为它们要求管理层对本质上不确定的事项做出特别困难、主观和/或复杂的判断，以及在不同的条件下或使用不同的假设报告重大不同的金额的可能性。这些政策涉及为投资而持有的贷款和租赁的信贷损失准备、商誉和其他无形资产的账面价值以及递延税项资产和负债的变现。

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为投资而持有的贷款和租赁的信贷损失准备

有关为投资而持有的贷款和租赁的信贷损失准备的计算和政策的信息，请参阅“-资产负债表分析-为投资而持有的贷款和租赁的信贷损失准备“和备注 1(j). 经营性质和主要会计政策摘要--为投资而持有的贷款和租赁的信贷损失准备，合并财务报表附注载于“项目8.财务报表和补充数据”。

商誉及其他无形资产

商誉和其他无形资产产生于企业合并会计取得法。对于收购，我们需要记录收购的资产，包括已确认的无形资产，如商誉，以及按其估计公允价值承担的负债。这些公允价值通常涉及基于第三方估值的估计，例如评估、基于贴现现金流分析或其他估值技术的估计，其中可能包括对自然减少率、贴现率、未来增长率、盈利倍数或其他相关因素的估计。由企业合并产生并被视为具有无限期寿命的商誉及其他无形资产不需摊销，而是每年进行减值测试，除非触发事件发生，因此需要更新评估。我们的定期年度减值评估在第四季度进行。当商誉的账面价值超过其公允价值时，就存在减值。减值损失将在合并收益(亏损)表中确认为“非利息支出”的费用，数额等于超出的数额。

递延税项资产和负债

我们受美国、美国各州和我们所在城市的所得税法律的约束。这些税法很复杂，纳税人和有关税务管理当局对此有不同的解释。我们每季度审查所得税支出以及递延税项资产和负债的账面价值，并在获得新信息时对余额进行适当调整。在建立所得税费用准备时，我们必须对这些内在复杂的税法的适用作出判断和解释。我们也必须估计将来某些税项何时会影响各个税务管辖区的应课税入息。

我们的递延税项资产和负债是由于现有资产和负债的账面金额及其各自的税基与营业亏损和税项抵免结转之间的差异而产生的。递延税项资产及负债以制定税率计量，预期适用于预计收回或结算该等暂时性差额的年度的应税收入。我们根据事实和情况确定递延税项资产是否可变现，包括我们当前和预计的未来税收状况、我们应纳税所得额的历史水平以及对我们未来应纳税所得额的估计。在大多数情况下，递延税项资产的变现是基于我们未来的盈利能力。如果未来期间我们的盈利能力下降或经营亏损，我们可能不再被认为更有可能实现我们的递延税项资产，因此，我们可能需要通过计入收益来记录我们的递延税项资产的估值拨备。

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非GAAP计量

我们使用某些非公认会计准则财务指标来提供有关公司经营业绩的有意义的补充信息，并加强投资者对该等财务业绩的整体了解。确定这些非GAAP衡量标准的方法可能因公司而异。我们在此10-K表中使用以下非GAAP衡量标准：

•平均有形普通股权益回报率、有形普通股权益比率和每股有形账面价值：鉴于这些指标在银行监管机构、投资者和分析师中普遍使用，我们在披露相关GAAP指标的同时，还分别披露了平均股本回报率、股本与资产比率和每股账面价值。下表列出了这些非公认会计准则计量与公认会计准则计量之间的对账情况。

						截至十二月三十一日止的年度：
平均有形普通股权益回报率						2022						2021						2020
						(千美元)
净收益(亏损)						$	423,613					$	606,959					$	(1,237,574)
更少：			优先股股息			(19,339)						—						—
			普通股股东可获得的净收益(亏损)			404,274						606,959						(1,237,574)
添加：			无形资产摊销			13,576						12,734						14,753
			商誉减值			29,000						—						1,470,000
			调整后净收益			$	446,850					$	619,693					$	247,179
平均股东权益						$	3,853,033					$	3,808,019					$	3,857,610
更少：			平均无形资产			1,443,528						1,269,546						1,470,989
更少：			平均优先股			285,488						—						—
平均有形普通股权益						$	2,124,017					$	2,538,473					$	2,386,621
平均股本回报率(1)						10.99		%				15.94		%				(32.08)		%
平均有形普通股权益回报率(2)						21.04		%				24.41		%				10.36		%

____________________________________________________

(1)净收益(亏损)除以平均股东权益。

(2)调整后净收益除以平均有形普通股权益。

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有形普通股权益比率和			十二月三十一日，
每股普通股有形账面价值			2022						2021						2020
			(千美元，每股数据除外)
股东权益			$	3,950,531					$	3,999,630					$	3,594,951
减去：优先股			498,516						—						—
总普通股权益			3,452,015						3,999,630						3,594,951
减去：无形资产			1,408,117						1,450,693						1,102,311
有形普通股权益			2,043,898						2,548,937						2,492,640
新增：累计其他综合损失(收益)			790,903						(65,968)						(172,523)
调整后的有形普通股权益			$	2,834,801					$	2,482,969					$	2,320,117
总资产			$	41,228,936					$	40,443,344					$	29,498,442
减去：无形资产			1,408,117						1,450,693						1,102,311
有形资产			$	39,820,819					$	38,992,651					$	28,396,131
股本与资产比率			9.58		%				9.89		%				12.19		%
有形普通股权益比率(1)			5.13		%				6.54		%				8.78		%
有形普通股权益比率，不包括AOCI(2)			7.12		%				6.37		%				8.17		%
普通股每股账面价值(3)			$	28.71					$	33.45					$	30.36
每股普通股有形账面价值(4)			$	17.00					$	21.31					$	21.05
每股普通股有形账面价值，不包括AOCI(5)			$	23.58					$	20.76					$	19.59
已发行普通股			120,222,057						119,584,854						118,414,853

_________________________________________________________________ 

(1)有形普通股权益除以有形资产。

(2)调整后的有形普通股权益除以有形资产。

(3)普通股总股本除以已发行普通股。

(四)有形普通股权益除以已发行普通股。

(5)调整后的有形普通股权益除以已发行普通股。

53

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经营成果

盈利表现

下表列出了所示年份的绩效指标：

			截至十二月三十一日止的年度：
			2022						2021						2020
收益摘要：
利息收入			$	1,556,489					$	1,158,729					$	1,103,491
利息支出			(265,727)						(54,905)						(88,933)
净利息收入			1,290,762						1,103,824						1,014,558
信贷损失准备金			(24,500)						162,000						(339,000)
非利息收入			74,827						193,927						146,060
运营费用			(744,521)						(637,417)						(514,019)
商誉减值			(29,000)						—						(1,470,000)
所得税前收益(亏损)			567,568						822,334						(1,162,401)
所得税费用			(143,955)						(215,375)						(75,173)
净收益(亏损)			423,613						606,959						(1,237,574)
优先股股息			(19,339)						—						—
普通股股东可获得的净收益(亏损)			$	404,274					$	606,959					$	(1,237,574)
每个普通股数据：
稀释后每股收益(亏损)			$	3.37					$	5.10					$	(10.61)
每股账面价值			$	28.71					$	33.45					$	30.36
每股有形账面价值(1)			$	17.00					$	21.31					$	21.05
性能比率：
平均资产回报率			1.05		%				1.71		%				(4.46)		%
平均有形普通股权益回报率(1)			21.04		%				24.41		%				10.36		%
净息差(税额等值)			3.49		%				3.40		%				4.05		%
平均贷款和租赁收益(等值税额)			5.07		%				5.08		%				5.18		%
平均总存款成本			0.59		%				0.09		%				0.27		%
效率比			51.0		%				46.9		%				43.1		%
资本比率(合并)：
普通股一级资本比率			8.70		%				8.86		%				10.53		%
一级资本充足率			10.61		%				9.32		%				10.53		%
总资本比率			13.61		%				12.69		%				13.76		%
一级杠杆资本比率			8.61		%				6.84		%				8.55		%
风险加权资产			$	33,030,960					$	28,508,808					$	22,837,693

_____________________________

(1)见“-非公认会计准则计量”。

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2022年与2021年相比

截至2022年12月31日，普通股股东可获得的净收益为4.043亿美元，或每股稀释后3.37美元，与普通股股东可获得的净收益相比截至2021年12月31日的年度的6.07亿美元，或$5.10每股稀释后的股份。普通股股东可获得的净收益减少2.027亿美元，主要是由于信贷损失准备金增加1.865亿美元，非利息收入减少1.191亿美元，2022年第四季度商誉减值费用减少2900万美元，运营费用增加1.071亿美元，优先股股息增加1930万美元，但被1.869亿美元的净利息收入增加和7140万美元的所得税支出减少部分抵消。信贷损失准备金增加的原因是，2022年的准备金为2450万美元，而2021年的准备金收益为1.62亿美元。2022年信贷损失准备金增加的主要原因是贷款和租赁的增长以及无资金的贷款承诺，以及不太乐观的经济预测。2021年的拨备收益主要是由于宏观经济预测变量和贷款组合信贷质量指标的改善。非利息收入减少，主要原因是证券销售收益减少5,190万美元，权证收入减少4,690万美元，股息和股权投资收益(亏损)减少2,650万美元, 后两者主要归因于2022年资本市场活动减少。证券销售收益减少的主要原因是2022年第四季度销售10亿美元，净亏损4930万美元。此类出售是战略性地进行的，所得资金用于偿还FHLB借款，并改善银行未来的资本和流动性状况。与Civic相关的商誉减值费用是重组这家贷款子公司的战略的结果。运营费用增加的主要原因是薪酬支出增加了3840万美元，与客户相关的费用增加了3480万美元，这主要是由于客户分析费用增加。薪酬增加主要是由于2022年Civic和HOA Business收购的业务在2022年增加了员工人数，某些业务部门增加了员工，以及增加了员工以支持我们的数字和创新计划。优先股股息的增加是由于公司于2022年6月6日发行了优先股。净利息收入增加的主要原因是贷款和租赁以及投资证券的利息收入增加，这主要是由于平均余额增加所致，但因利率和平均余额增加而产生的计息负债利息支出增加部分抵消了这一增长。所得税支出减少的主要原因是2022年的税前收益低于2021年。

2021年与2020年相比

截至2021年12月31日的年度，普通股股东可获得的净收益为6.07亿美元，或每股稀释后5.10美元，而普通股股东在截至2020年12月31日的一年中可用净亏损为12.4亿美元，或每股稀释后亏损10.61美元。18.4亿美元的增长可供普通股股东使用的净收益主要是由于2020年第一季度14.7亿美元的商誉减值费用，加上信贷损失准备金减少5.01亿美元，原因是用于确定信贷损失准备金的宏观经济预测变量和贷款组合信贷质量指标均有所改善，但被当年净贷款增长部分抵消。

55

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净利息收入

下表汇总了按税额等值列示的各年度平均资产、负债和股东权益的分布情况，以及按平均生息资产赚取的利息收入和收益、平均计息负债的利息支出和支付的利率：

			截至十二月三十一日止的年度：
			2022																		2021																		2020
									利息						收益率												利息						收益率												利息						收益率
			平均值						收入/						和						平均值						收入/						和						平均值						收入/						和
			天平						费用						费率						天平						费用						费率						天平						费用						费率
			(千美元)
资产：
贷款和租赁(1)(2)(3)			$	26,044,463					$	1,320,449					5.07		%				$	19,762,220					$	1,003,027					5.08		%				$	19,243,961					$	995,973					5.18		%
投资证券(2)(4)			9,120,717						215,624						2.36		%				7,486,009						162,102						2.17		%				4,175,918						112,843						2.70		%
金融机构存款			2,185,585						34,158						1.56		%				5,692,338						8,804						0.15		%				1,856,942						3,583						0.19		%
生息资产总额 (2)			37,350,765						1,570,231						4.20		%				32,940,567						1,173,933						3.56		%				25,276,821						1,112,399						4.40		%
其他资产			3,130,816																		2,577,921																		2,475,591
总资产			$	40,481,581																	$	35,518,488																	$	27,752,412
负债及
股东权益：
利息查询			$	6,851,831					66,494						0.97		%				$	7,198,646					8,709						0.12		%				$	4,394,742					12,791						0.29		%
货币市场			10,601,028						95,376						0.90		%				8,843,122						12,993						0.15		%				6,547,027						19,178						0.29		%
储蓄			639,720						188						0.03		%				606,741						148						0.02		%				538,985						263						0.05		%
时间			2,540,426						38,391						1.51		%				1,471,963						5,958						0.40		%				2,169,324						27,431						1.26		%
有息存款总额			20,633,005						200,449						0.97		%				18,120,472						27,808						0.15		%				13,650,078						59,663						0.44		%
借款			961,601						25,645						2.67		%				231,099						623						0.27		%				825,681						8,161						0.99		%
次级债务			863,883						39,633						4.59		%				733,163						26,474						3.61		%				461,059						21,109						4.58		%
计息负债总额			22,458,489						265,727						1.18		%				19,084,734						54,905						0.29		%				14,936,818						88,933						0.60		%
无息需求
存款			13,601,766																		12,110,193																		8,517,281
其他负债			568,293																		515,542																		440,703
总负债			36,628,548																		31,710,469																		23,894,802
股东权益			3,853,033																		3,808,019																		3,857,610
总负债和
股东权益			$	40,481,581																	$	35,518,488																	$	27,752,412
净利息收入(2)									$	1,304,504																	$	1,119,028																	$	1,023,466
净息差(2)															3.02		%																3.27		%																3.80		%
净息差 (2)															3.49		%																3.40		%																4.05		%
总存款(5)			$	34,234,771					$	200,449					0.59		%				$	30,230,665					$	27,808					0.09		%				$	22,167,359					$	59,663					0.27		%

_____________________

(1)包括非应计制贷款和租赁以及贷款费用。包括与贷款免税利息相关的税额等值调整。

(2)税额等值。

(3)包括净贷款保费摊销或f 1,790万美元2022年和2021年分别为1140万美元，2020年净贷款贴现增加560万美元。

(4)包括税额等值调整2022年、2021年和2020年分别为590万美元、860万美元和610万美元，与投资证券的免税利息有关。联邦法定利率使用的是Was 21%.

(五)存款总额为有息存款和无息活期存款之和。总存款成本的计算方法是总存款的年化利息支出除以平均总存款。

56

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净利息收入受利率变化以及平均有息资产和有息负债数额的影响。在平均有息资产上赚取的收益率和在平均有息负债上支付的利率的变化称为“利率的变化”。平均生息资产和有息负债金额的变化称为“量”的变化。可归因于利率的利息收入/支出的变化反映了利率的变化乘以上一年的数量。可归因于数量的利息收入/支出的变化反映的是数量的变化乘以上一年的比率。利息收入/支出的变化并不具体归因于利率或交易量，是按比例在这两个类别之间分配的。

下表列出了所示年度的利息收入(税额)和利息支出的变化以及利率和金额的相关变化：

			2022与.相比2021																		2021与2020年相比
			总计						增加(减少)												总计						增加(减少)
			增加						由于												增加						由于
			(减少)						费率						卷						(减少)						费率						卷
			(单位：千)
利息收入：
贷款和租赁(1)			$	317,422					$	(1,975)					$	319,397					$	7,054					$	(19,473)					$	26,527
投资证券(1)			53,522						15,318						38,204						49,259						(25,701)						74,960
金融机构存款			25,354						33,668						(8,314)						5,221						(865)						6,086
利息收入总额(1)			396,298						47,011						349,287						61,534						(46,039)						107,573
利息支出：
利息支票存款			57,785						58,222						(437)						(4,082)						(9,742)						5,660
货币市场存款			82,383						79,233						3,150						(6,185)						(11,296)						5,111
储蓄存款			40						36						4						(115)						(151)						36
定期存款			32,433						25,708						6,725						(21,473)						(14,598)						(6,875)
有息存款总额			172,641						163,199						9,442						(31,855)						(35,787)						3,932
借款			25,022						18,458						6,564						(7,538)						(3,788)						(3,750)
次级债务			13,159						7,942						5,217						5,365						(5,166)						10,531
利息支出总额			210,822						189,599						21,223						(34,028)						(44,741)						10,713
净利息收入(1)			$	185,476					$	(142,588)					$	328,064					$	95,562					$	(1,298)					$	96,860

_____________________

(一)税额等值。

2022年与2021年相比

净利息收入增加1.869亿美元，达到13亿美元截至2022年12月31日的年度与截至2021年12月31日的年度11亿美元相比，主要原因是贷款、租赁和投资证券的利息收入增加，但利息支出增加部分抵消了这一影响。贷款及租赁利息收入增加，是因为平均结余较高，但因平均贷款及租赁的收益率较低而被部分抵销。平均贷款及租赁的税项等值收益率由2021年的5.08%轻微下降至2022年的5.07%，主要是由于2021年购买力平价贷款产生的大量费用导致2021年摊销费用增加，但2022年市场利率上升部分抵消了这一影响。摊销费用使2022年的贷款收益率增加了约21个基点，2021年的贷款收益率增加了38个基点。投资证券的利息收入增加，是由于平均投资证券的平均余额较高及收益率较高。利息支出增加是由于平均计息负债的成本和余额较高。

57

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截至2022年12月31日止年度的税额NIM w为3.49%，相比之下，截至的年度2021年12月31日。税收等值NIM的增加主要是由于平均可赚取利息资产的组合发生了变化。平均生息资产组合的变动是由于平均贷款及租赁余额占平均生息资产的百分比由60%上升至70%，平均投资证券余额占平均生息资产的百分比由23%上升至24%，以及金融机构平均存款余额占平均生息资产的百分比由17%下降至6%。平均贷款和租赁余额增加63亿美元，平均投资证券余额增加16亿美元，金融机构平均存款余额减少35亿美元。

平均总存款成本增加了o 0.59% for 截至2022年12月31日的年度为0.09%2021年12月31日主要由于我们存款产品的市场利率较高，以及成本较高的批发和经纪定期存款的平均余额和利率较高。平均批发和经纪定期存款从2021年的13亿美元增加到2022年的28亿美元，增加了15亿美元。

2021年与2020年相比

截至2021年12月31日的年度，净利息收入比截至2020年12月31日的年度增加8,930万美元至11亿美元，主要原因是投资证券收入增加，可归因于较高的平均余额，部分抵消了较低的收益率，以及由于存款、借款和次级债务的利率降低以及市场利率下降而导致的利息支出减少，部分被有息存款和次级债务的平均余额增加所抵消。2021年平均贷款和租赁的税项等值收益率为5.08%，而2020年为5.18%，这主要是由于市场利率下降以及主要在2021年下半年购买了收益率较低的单户住宅按揭贷款。

截至2021年12月31日止年度的税项等值NIM为3.40%，而截至2020年12月31日止年度则为4.05%。NIM减少主要是由于平均可赚取利息资产的组合有所改变，以及平均投资证券、贷款和租赁的收益率较低，但因存款、借款和次级债务的成本较低而被部分抵销。平均生息资产组合的变化是由于金融机构的平均存款增加38亿美元，平均投资证券增加33亿美元，以及平均贷款和租赁增加5.183亿美元。2021年，平均贷款和租赁占平均可生息资产的百分比为60%，而2020年为76%。2021年，平均投资证券占平均可赚取利息资产的比例为23%，而2020年为17%。2021年，金融机构的平均存款占平均生息资产的比例为17%，而2020年为7%。

平均总存款成本下降到0.09%截至2021年12月31日的年度，由于存款利率下降和市场利率下降，截至2020年12月31日的年度为0.27%。

58

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信贷损失准备

下表列出了为投资和持有至到期的债务证券而持有的贷款和租赁的信贷损失准备金的详细情况，以及有关所示年份的信贷质量指标的信息：

			截至十二月三十一日止的年度：
									增加												增加
			2022						(减少)						2021						(减少)						2020
			(千美元)
计提信贷损失准备：
免税额增加(减少)
贷款和租赁损失			$	5,000					$	154,500					$	(149,500)					$	(442,500)					$	293,000
增加(减少)储备金
资金不足的贷款承诺			18,000						30,500						(12,500)						(58,500)						46,000
贷款相关拨备总额			23,000						185,000						(162,000)						(501,000)						339,000
持有至到期证券的额外拨备			1,500						1,500						—						—						—
信贷损失准备金总额			$	24,500					$	186,500					$	(162,000)					$	(501,000)					$	339,000
信用质量指标：
贷款和租赁的净冲销(收回)
持有以供投资(1)			$	4,832					$	6,715					$	(1,883)					$	(89,104)					$	87,221
净冲销(收回)到平均水平
贷款和租赁			0.02		%										(0.01)		%										0.45		%
在年终：
信贷损失准备			$	291,803					$	18,168					$	273,635					$	(160,117)					$	433,752
贷款和租赁的信贷损失准备
持有以供投资			1.02		%										1.19		%										2.27		%
为非应计贷款计提信贷损失准备
和为投资而持有的租约			281.2		%										447.3		%										475.8		%
为投资而持有的非应计贷款和租赁			$	103,778					$	42,604					$	61,174					$	(29,989)					$	91,163
为投资而持有的非应计贷款和租赁
为投资而持有的贷款和租赁			0.36		%										0.27		%										0.48		%

______________________

(1)见“-资产负债表分析-为投资而持有的贷款和租赁的信贷损失准备查看按贷款组合类别、类别和子类别列出的年度的冲销和收回的详细情况。

信贷损失准备金计入表内和表外信贷敞口的收益。我们为投资和持有至到期的债务证券而持有的贷款和租赁的信贷损失拨备是基于我们的拨备方法，根据我们的判断，这些费用需要为以摊销成本持有的两项资产维持足够的信贷损失拨备。

2022年与2021年相比

信贷损失准备金增加。截至2022年12月31日的年度拨备增加1.865亿美元至2,450万美元，而截至2021年12月31日的年度拨备收益为1.62亿美元。在.期间2022, 与贷款有关的2,300万美元的拨备主要是由于贷款和租赁以及无资金的贷款承诺的增长，以及不太有利的经济预测，部分被质量准备金的减少所抵消。我们还记录了150万美元的持有至到期证券拨备，涉及2022年第二季度从可供出售证券转移的23亿美元，以及这些持有至到期证券的估计当前预期信贷损失。2021年期间，由于宏观经济预测变量和贷款组合信用质量指标的改善，拨备收益被无资金贷款承诺和贷款增长的拨备增加部分抵消。

59

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2021年与2020年相比

截至2021年12月31日的年度，信贷损失准备金减少5.01亿美元，至1.62亿美元，而截至2020年12月31日的年度的准备金为3.39亿美元。这是用于确定信贷损失拨备的宏观经济预测变量和贷款组合信贷质量指标均有所改善的结果，但被当年的净贷款增长部分抵消。

在某些情况下，未来贷款和租赁的信贷损失准备金可能会增加。这种情况的例子包括分类和/或不良贷款和租赁的金额增加，净贷款和租赁以及无资金来源的承诺增长，以及经济状况和预测的变化。经济状况和预测的变化包括经济增长率、失业率、通货膨胀率、利率总水平的变化、房地产价值的变化以及借款人业务的不利条件。

有关为投资而持有的贷款和租赁的信贷损失准备的信息，见“-资产负债表分析--为投资而持有的贷款和租赁的信贷损失准备，“备注 1(j). 经营性质和主要会计政策摘要--为投资而持有的贷款和租赁的信贷损失拨备、和注5。贷款和租赁合并财务报表附注载于“项目8.财务报表和补充数据”。

有关持有至到期债务证券的信贷损失准备的信息，请参阅附注 1(g). 业务性质和主要会计政策摘要-持有至到期债务证券的信贷损失拨备、和注4。投资证券合并财务报表附注载于“项目8.财务报表和补充数据”。

非利息收入

下表按类别汇总了所列年份的非利息收入：

			截至十二月三十一日止的年度：
									增加												增加
非利息收入			2022						(减少)						2021						(减少)						2020
			(单位：千)
租赁设备收入			$	50,586					$	4,840					$	45,746					$	2,118					$	43,628
其他佣金及费用			43,635						1,348						42,287						1,940						40,347
存款账户手续费			13,991						722						13,269						2,918						10,351
出售贷款和租赁的收益			518						(1,215)						1,733						(406)						2,139
卖出证券的(损失)收益			(50,321)						(51,936)						1,615						(11,556)						13,171
股权投资的股息和(亏损)收益			(3,389)						(26,504)						23,115						8,131						14,984
权证收入			2,490						(46,851)						49,341						38,732						10,609
其他收入			17,317						496						16,821						5,990						10,831
非利息收入总额			$	74,827					$	(119,100)					$	193,927					$	47,867					$	146,060

2022年与2021年相比

非利息收入减少了1.191亿美元至7480万美元截至2022年12月31日的年度比较1.939亿美元截至2021年12月31日止的年度主要由于出售证券收益减少5190万美元，权证收入4690万美元，以及2,650万美元股息和股权投资收益，后两项减少由于2022年资本市场活动减少，以及地缘政治紧张局势和通胀压力导致股票市场波动。证券销售收益减少的主要原因是2022年第四季度销售10亿美元，净亏损4930万美元。此类出售是战略性地进行的，所得资金用于偿还FHLB借款，并改善银行未来的资本和流动性状况。股息和股权投资收益减少主要是由于股权投资销售收益减少，但部分被仍持有的股权投资的较高公允价值收益所抵消。权证收入减少的主要原因是2022年资本市场活动减少推动了来自行权证的收益减少。

60

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2021年与2020年相比

在截至2021年12月31日的一年中，非利息收入增加了4790万美元，达到1.939亿美元，而在截至2020年12月31日的一年中，非利息收入为1.461亿美元，这主要是由于权证收入增加了3870万美元，股票投资的股息和收益增加了810万美元，其他收入增加了600万美元，但出售证券的收益减少了1160万美元，部分抵消了这一增长。认股权证收入增加，主要是由于资本市场活跃，来自已行使认股权证的收益增加。股权投资的股息及收益增加，主要是由于股权投资的销售收益增加及SBIC投资的收入分配增加所致，但因仍持有的股权投资的公允价值收益较低及SBIC投资的公允价值分派较低而部分抵销。其他收入增加的主要原因是提前终止租赁带来的收益增加。证券销售收益减少的原因是，2021年出售了3.657亿美元的证券，净收益为160万美元，而2020年出售了1.603亿美元的证券，净收益为1320万美元。

非利息支出

下表按类别汇总了所示年份的非利息支出：

			截至十二月三十一日止的年度：
									增加												增加
非利息支出			2022						(减少)						2021						(减少)						2020
			(单位：千)
补偿			$	406,839					$	38,389					$	368,450					$	96,956					$	271,494
入住率			60,964						2,542						58,422						867						57,555
与客户相关的费用			55,273						34,769						20,504						2,972						17,532
数据处理			38,177						7,900						30,277						3,498						26,779
租赁设备折旧			35,658						(97)						35,755						6,890						28,865
其他专业服务			30,278						8,786						21,492						1,575						19,917
保险和评估			25,486						8,121						17,365						(5,260)						22,625
贷款费用			24,572						7,541						17,031						3,577						13,454
无形资产摊销			13,576						842						12,734						(2,019)						14,753
收购、整合和重组成本			5,703						(3,712)						9,415						8,355						1,060
止赎资产收益，净额			(3,737)						(3,524)						(213)						(196)						(17)
其他			51,732						5,547						46,185						6,183						40,002
总运营费用			744,521						107,104						637,417						123,398						514,019
商誉减值			29,000						29,000						—						(1,470,000)						1,470,000
总非利息支出			$	773,521					$	136,104					$	637,417					$	(1,346,602)					$	1,984,019

2022年与2021年相比

非利息支出增加了1.361亿美元至7.735亿美元截至2022年12月31日的年度为6.374亿美元，而截至2021年12月31日的年度为6.374亿美元，部分原因是2022年第四季度与Civic相关的商誉减值费用2900万美元。不包括商誉减值费用，2022年的非利息支出增加了1.071亿美元，达到7.445亿美元。这一增长主要是由于薪酬支出增加了3840万美元，与客户相关的支出增加了3480万美元，其他专业服务增加了880万美元，保险和评估增加了810万美元。薪酬的增加主要是由于2022年因收购Civic和HOA业务而在2022年增加员工的增量支出，某些业务线的员工增量增加，以及为支持我们的数字和创新计划而增加的员工。客户相关费用增加主要是由于客户分析费用增加所致。其他专业服务的增幅为主要由于2022年9月信贷挂钩票据交易的发行成本。保险和分摊费用增加的原因是，由于2022年上半年核心存款和资本水平下降的趋势导致分摊比率较高，联邦存款保险公司分摊费用增加。

61

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2021年与2020年相比

与截至2020年12月31日的20亿美元相比，截至2021年12月31日的一年的非利息支出减少了13.5亿美元，降至6.374亿美元，这主要是由于2020年第一季度发生的14.7亿美元商誉减值费用。不包括商誉减值费用，2021年的非利息支出比2020年增加了1.234亿美元。这一增长主要是由于补偿费用增加了9700万美元，采购、整合和重组费用增加了840万美元，租赁设备折旧增加了690万美元，其他费用增加了620万美元，但被保险和评估费用减少了530万美元部分抵消。薪酬支出增加是由于2021年期间11个月的Civic运营和3个月的HOA业务运营产生的增量薪酬支出，以及考虑到2021年的运营业绩而产生的更高的奖金支出，而由于2020年的信贷损失拨备较高，2020年的奖金金额低于历史水平。收购、整合和重组成本的增加是由于与Civic和HOA业务收购相关的成本。租赁设备折旧增加的原因是租赁设备的平均余额较高。其他费用增加的主要原因是法律和解费用增加。保险和分摊费用减少的主要原因是，2021年联邦存款保险公司分摊比率下降，部分被较高的分摊基数所抵消。由于2020年第一季度录得商誉减值，导致未来四个季度的分摊率较高，因此2020年的分摊率较高。

所得税

实际税率为25.4%, 26.2%,截至2022年、2021年和2020年12月31日的年度为6.5%。扣除不可抵扣的商誉减值，实际所得税税率为24.4%雾R截至的年度2020年12月31日。与2022年相比，2022年实际税率的下降2021年26.2%的税率主要是由于2022年国家税收应纳税所得额的分配发生了变化。与2020年24.4%的税率相比，2021年的实际税率有所增加，主要是由于2021年应纳税所得额的分配发生了变化，并在2020年为修订后的州申报单记录了税收优惠。该公司2022年联邦和州的混合法定税率为27.4%。有关所得税的更多信息，请参见附注17。所得税合并财务报表附注载于“项目8.财务报表和补充数据”。

细分市场运营的结果

附注25说明了用于衡量财务业绩的业务活动和方法。业务细分在本报告其他地方的合并财务报表附注中。按可报告经营部门分列的净收益(亏损)如下所示。

商业银行业务

与2021年的6.173亿美元相比，2022年的净收入减少了1.887亿美元，降至4.286亿美元。净收入减少的主要原因是，2022年信贷损失准备金增加1.8亿美元，从2021年的准备金收益1.689亿美元增加到2022年的1,110万美元。2021年的大笔拨备收益是由于释放了最初在2020年新冠肺炎大流行开始时建立的储备，但在2021年没有发生与大流行相关的损失时逆转了这一储备。

公民

与2021年的1030万美元净亏损相比，2022年的净亏损减少了540万美元，降至490万美元。减少的主要原因是扣除信贷损失准备金后的净利息收入增加7770万美元，部分被非利息支出增加6390万美元、所得税支出增加190万美元以及非利息收入减少650万美元所抵消。

扣除信贷损失准备金后净利息收入增加7770万美元，主要是由于公民贷款组合的平均余额大幅增加。截至2022年12月31日，贷款组合余额为33亿美元，而2021年12月31日为14亿美元。

62

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非利息支出增加6,390万美元是由于Civic业务和贷款组合在2022年的增长，主要是由于补偿支出增加了2,200万美元，以及由于计划重组Civic业务而在2022年记录的商誉减值2,900万美元。这项重组涉及减少提供的贷款产品数量，降低与2022年水平相比的贷款增长，并将大部分市政职能的管理移交给银行高管，这将导致Civic的员工人数减少，预计将提高Civic的效率、盈利能力和风险状况。

资产负债表分析

可供出售的证券

下表列出了截至指定日期我们可供出售的证券的组成和期限：

			十二月三十一日，
			2022																		2021																		2020
			公平						的百分比						持续时间						公平						的百分比						持续时间						公平						的百分比						持续时间
安全类型			价值						总计						(单位：年)						价值						总计						(单位：年)						价值						总计						(单位：年)
			(千美元)
机构住宅MBS			$	2,242,042					46		%				7.6						$	2,898,210					27		%				2.9						$	341,074					7		%				1.9
美国国债			670,070						14		%				4.9						966,898						9		%				6.6						5,302						—		%				1.3
机构商业MBS			487,606						10		%				4.7						1,688,967						16		%				5.2						1,281,877						24		%				3.2
机构住宅CMO			457,063						9		%				4.4						1,038,134						10		%				3.2						1,219,880						23		%				2.7
市政证券			339,326						7		%				5.6						2,315,968						22		%				7.7						1,531,617						29		%				8.2
公司债务证券			311,905						7		%				2.7						527,094						5		%				4.2						311,889						6		%				3.7
自有品牌住宅CMO			166,724						4		%				5.6						264,417						2		%				3.9						116,946						2		%				2.1
抵押贷款债券			102,261						2		%				—						385,362						4		%				0.1						135,876						3		%				—
自有品牌商业MBS			26,827						1		%				2.3						450,217						4		%				7.5						82,957						2		%				1.8
资产支持证券			22,413						—		%				—						129,547						1		%				0.1						166,546						3		%				0.1
SBA证券			17,250						—		%				2.5						29,644						—		%				3.7						41,627						1		%				3.2
总证券
可供出售			$	4,843,487					100		%				5.9						$	10,694,458					100		%				4.8						$	5,235,591					100		%				4.3

自2022年6月1日起，该公司将23亿美元的市政证券、机构商业MBS、自有品牌商业MBS、美国国债和公司债务证券的公允价值从可供出售转移到持有至到期。转让证券的未实现损失将按照溢价或折价摊销的方式在证券的预期剩余寿命内摊销。

63

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下表列出了截至所示日期，我们大部分可供出售的市政证券组合的地理构成：

			2022年12月31日
			公平						的百分比
按州划分的市政证券			价值						总计
			(千美元)
德克萨斯州			$	118,243					35		%
加利福尼亚			63,070						19		%
俄勒冈州			32,770						10		%
华盛顿			23,173						7		%
明尼苏达州			20,379						6		%
特拉华州			18,642						5		%
佛罗里达州			17,653						5		%
威斯康星州			12,393						3		%
罗德岛			10,489						3		%
爱荷华州			6,733						2		%
总共十个最大的州			323,545						95		%
所有其他州			15,781						5		%
可供出售的市政债券总额			$	339,326					100		%

下表列出了截至指定日期我们可供出售的证券的合同利率和合同到期日的摘要：

															截止日期为												截止日期为
			到期												一年												五年
			在												穿过												穿过												截止日期为
			一年												五年												十年												十年												总计
			公平												公平												公平												公平												公平
2022年12月31日			价值						费率(1)						价值						费率(1)						价值						费率(1)						价值						费率(1)						价值						费率(1)
			(千美元)
机构住宅MBS			$	—					0.00		%				$	—					0.00		%				$	—					0.00		%				$	2,242,042					3.18		%				$	2,242,042					3.18		%
美国国债			4,972						2.77		%				—						0.00		%				665,098						1.34		%				—						0.00		%				670,070						1.35		%
机构商业MBS			—						0.00		%				192,142						3.07		%				277,940						2.65		%				17,524						3.69		%				487,606						2.85		%
机构住宅CMO			—						0.00		%				—						0.00		%				155,835						2.83		%				301,228						3.32		%				457,063						3.15		%
市政证券			3,680						3.25		%				38,147						2.04		%				276,878						3.10		%				20,621						4.38		%				339,326						3.06		%
公司债务证券			—						0.00		%				5,006						6.99		%				306,899						5.00		%				—						0.00		%				311,905						5.03		%
自有品牌住宅CMO			—						0.00		%				—						0.00		%				—						0.00		%				166,724						3.17		%				166,724						3.17		%
抵押贷款债券			—						0.00		%				—						0.00		%				66,580						6.61		%				35,681						6.62		%				102,261						6.61		%
自有品牌商业MBS			—						0.00		%				—						0.00		%				—						0.00		%				26,827						3.16		%				26,827						3.16		%
资产支持证券			—						0.00		%				—						0.00		%				—						0.00		%				22,413						5.68		%				22,413						5.68		%
SBA证券			3,965						3.03		%				—						0.00		%				—						0.00		%				13,285						3.18		%				17,250						3.15		%
总证券
可供出售			$	12,617					2.99		%				$	235,295					2.99		%				$	1,749,230					2.80		%				$	2,846,345					3.27		%				$	4,843,487					3.09		%

_______________________________________

(1)呈交的差饷为加权平均差饷。免税证券的利率是合同利率，不是在税收等值的基础上公布的。

64

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持有至到期的证券

下表列出了截至指定日期持有至到期日的证券的构成和期限：

			2022年12月31日
			摊销						的百分比						持续时间
安全类型			成本						总计						(单位：年)
			(千美元)
市政证券			$	1,243,443					55		%				9.0
机构商业MBS			427,411						19		%				7.5
自有品牌商业MBS			345,825						15		%				7.1
美国国债			184,162						8		%				7.5
公司债务证券			69,794						3		%				5.8
持有至到期的证券总额			$	2,270,635					100		%				8.2

下表显示了截至所示日期，我们持有至到期的大部分市政证券投资组合的地理构成：

			2022年12月31日
			摊销						的百分比
按州划分的市政证券			成本						总计
			(千美元)
加利福尼亚			$	307,759					25		%
德克萨斯州			275,306						22		%
华盛顿			190,295						15		%
俄勒冈州			77,921						6		%
马里兰州			64,955						5		%
佐治亚州			55,398						4		%
科罗拉多州			49,230						4		%
明尼苏达州			35,249						3		%
田纳西州			30,836						3		%
佛罗里达州			21,978						2		%
总共十个最大的州			1,108,927						89		%
所有其他州			134,516						11		%
持有至到期的市政债券总额			$	1,243,443					100		%

65

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下表提供了截至指定日期我们持有的证券的合同利率和合同到期日的摘要：

															截止日期为												截止日期为
			到期												一年												五年
			在												穿过												穿过												截止日期为
			一年												五年												十年												十年												总计
			摊销												摊销												摊销												摊销												摊销
2022年12月31日			成本						费率(1)						成本						费率(1)						成本						费率(1)						成本						费率(1)						成本						费率(1)
			(千美元)
市政证券			$	—					—		%				$	—					—		%				$	336,321					2.12		%				$	907,122					3.48		%				$	1,243,443					3.11		%
机构商业MBS			—						—		%				—						—		%				406,193						2.02		%				21,218						3.16		%				427,411						2.08		%
自有品牌商业MBS			—						—		%				—						—		%				35,985						3.03		%				309,840						2.82		%				345,825						2.84		%
美国国债			—						—		%				—						—		%				184,162						1.28		%				—						—		%				184,162						1.28		%
公司债务证券			—						—		%				—						—		%				—						—		%				69,794						5.12		%				69,794						5.12		%
总证券
持有至到期			$	—					—		%				$	—					—		%				$	962,661					1.95		%				$	1,307,974					3.40		%				$	2,270,635					2.79		%

_______________________________________

(1)呈交的差饷为加权平均差饷。免税证券的利率是合同利率，不是在税收等值的基础上公布的。

66

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为投资而持有的贷款和租赁

下表显示了截至指定日期，按贷款组合细分、类别和子类别划分的用于投资的贷款和租赁总额(扣除递延费用)的构成：

			十二月三十一日，
			2022												2021												2020
									的百分比												的百分比												的百分比
			天平						总计						天平						总计						天平						总计
			(千美元)
房地产抵押贷款：
商业地产			$	2,537,629					9		%				$	2,545,517					11		%				$	2,924,966					15		%
SBA计划			621,187						2		%				623,579						3		%				599,788						3		%
酒店			688,015						2		%				593,203						3		%				571,917						3		%
商业房地产抵押贷款总额			3,846,831						13		%				3,762,299						17		%				4,096,671						21		%
多户住宅			5,607,865						20		%				3,916,317						17		%				3,611,223						19		%
住宅抵押贷款			2,902,088						10		%				2,449,693						11		%				84,808						—		%
投资人拥有的住宅			2,886,828						10		%				1,050,411						4		%				107,234						1		%
住宅房地产抵押贷款总额			11,396,781						40		%				7,416,421						32		%				3,803,265						20		%
房地产抵押贷款总额			15,243,612						53		%				11,178,720						49		%				7,899,936						41		%
房地产建设和土地：
商业地产建设用地			898,592						3		%				832,591						4		%				1,117,121						6		%
住宅建设			3,253,580						11		%				2,182,091						9		%				2,031,676						11		%
建筑--翻新			486,712						2		%				422,445						2		%				211,484						1		%
住宅房地产建设和用地总额			3,740,292						13		%				2,604,536						11		%				2,243,160						12		%
房地产建设和土地总量(1)			4,638,884						16		%				3,437,127						15		%				3,360,281						18		%
总房地产			19,882,496						69		%				14,615,847						64		%				11,260,217						59		%
商业广告：
出借人融资			3,172,814						11		%				2,617,712						11		%				2,095,963						11		%
设备融资			908,141						3		%				681,266						3		%				700,042						4		%
保费融资			861,006						3		%				586,267						3		%				438,761						2		%
其他基于资产的			198,248						1		%				190,232						1		%				194,517						1		%
基于资产的总资产			5,140,209						18		%				4,075,477						18		%				3,429,283						18		%
股权基金贷款			1,356,428						5		%				1,707,143						7		%				1,032,718						5		%
风险贷款			676,874						2		%				613,450						3		%				665,790						4		%
风险资本总额			2,033,302						7		%				2,320,593						10		%				1,698,508						9		%
有担保的商业贷款			347,660						1		%				486,088						2		%				430,263						2		%
工资保障计划			10,192						—		%				156,699						1		%				1,057,422						5		%
其他贷款			750,599						3		%				829,194						3		%				887,429						5		%
其他商业广告合计			1,108,451						4		%				1,471,981						6		%				2,375,114						12		%
总商业广告			8,281,962						29		%				7,868,051						34		%				7,502,905						39		%
消费者			444,671						2		%				457,650						2		%				320,255						2		%
为投资而持有的贷款和租赁总额，
递延费用净额			$	28,609,129					100		%				$	22,941,548					100		%				$	19,083,377					100		%
未提供资金的贷款承诺总额			$	11,110,264											$	9,006,350											$	7,601,390

________________________________

(1)包括截至2022年、2021年和2020年12月31日的土地收购和开发贷款1.535亿美元、1.518亿美元和1.671亿美元。

67

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截至2022年12月31日，我们的贷款组合部分房地产抵押贷款、房地产建筑和土地贷款以及商业贷款分别占我们持有的投资贷款和租赁总额的53%、16%和29%，而截至2021年12月31日，这一比例分别为49%、15%和34%。

构成这些投资组合类别的投资组合类别在2022年期间的变化反映如下：

•商业地产按揭贷款由2021年12月31日的37.6亿元增加至2022年12月31日的38.5亿元，占总投资贷款及租赁总额的13%，增幅为2%。余额增加的主要原因是酒店贷款余额从2021年12月31日的5.932亿美元增加到2022年12月31日的6.88亿美元，增幅为16%。

•截至2022年12月31日，住宅房地产按揭贷款增加54%至114亿元，占投资贷款与租赁总额的40%，较2021年12月31日的74亿元增加32%。贷款增加，主要是因为投资者拥有的住宅贷款增加18亿元(即175%)，而多户贷款则增加17亿元(即43%)。投资者拥有的住宅贷款是主要由单户住宅物业担保的公民贷款，其中大部分由借款人持有以出租。2022年期间，由于贷款发放活动增加，此类贷款有所增加。

•截至2022年12月31日，商业房地产建设和土地贷款增加8%，达到8.986亿美元，占投资贷款和租赁总额的3%，而2021年12月31日为8.326亿美元，增幅为4%。

•截至2022年12月31日，住宅房地产建设和土地贷款增加44%，至37亿美元，占投资贷款和租赁总额的13%，而2021年12月31日为26亿美元，占11%。贷款增加，主要是由於住宅建造贷款增加11亿元，增幅为49%。住宅建设贷款主要是以建设多户住宅的项目为抵押的贷款。这类贷款之所以增加，是因为新的和现有的建筑承诺下的预付款超过了2022年全额偿还的建筑贷款。

•截至2022年12月31日，以资产为基础的贷款及租赁增加26%至51亿元，占投资贷款及租赁总额的18%，较2021年12月31日的41亿元或18%增加。贷款余额增加，主要是因为银行财务贷款余额由2021年12月31日的26亿元增加至2022年12月31日的32亿元，增幅达21%。

•截至2022年12月31日，风险投资贷款减少12%至20亿元，占可供投资的贷款和租赁总额的7%，而2021年12月31日则为23亿元或10%。结余及组合比率下降，主要是由于股本基金贷款减少。股票基金贷款从2021年12月31日的17亿美元减少到2022年12月31日的14亿美元，原因是2022年的风险资本活动少于2021年。

•截至2022年12月31日，其他商业贷款减少25%至11亿元，占投资贷款与租赁总额的4%，较2021年12月31日的15亿元减少6%。贷款余额及组合比率下降，主要是由于薪俸保障计划(“PPP”)贷款余额由2021年12月31日的1.567亿元下降至2022年12月31日的1,020万元，减幅达93%。此外，有担保的商业贷款在2022年期间减少了1.384亿美元，降幅为28%。

68

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下表列出了截至所示日期，我们持有的用于投资的房地产贷款的地理构成，按前十个州和所有其他州的总和(按本年末的顺序排列)：

			十二月三十一日，
			2022												2021
									的百分比												的百分比
按国家分列的房地产贷款			天平						总计						天平						总计
			(千美元)
加利福尼亚			$	10,832,550					55		%				$	8,916,633					61		%
佛罗里达州			1,360,163						7		%				556,057						4		%
科罗拉多州			1,029,284						5		%				721,343						5		%
德克萨斯州			933,280						5		%				392,836						3		%
华盛顿			689,873						3		%				500,836						3		%
纽约			666,238						3		%				675,948						5		%
亚利桑那州			572,951						3		%				253,289						2		%
内华达州			511,485						3		%				346,838						2		%
俄勒冈州			442,353						2		%				375,223						3		%
佐治亚州			361,577						2		%				203,360						1		%
总共10个最大的州			17,399,754						88		%				12,942,363						89		%
所有其他州			2,482,742						12		%				1,673,484						11		%
为投资而持有的房地产贷款总额，扣除递延费用			$	19,882,496					100		%				$	14,615,847					100		%

A2022年12月31日和2021年12月31日，我们55%和61%的房地产贷款分别以位于加州的物业为抵押，因为我们的全方位服务分支机构和社区银行活动主要位于在加利福尼亚州。佛罗里达州房地产贷款的增长主要归因于多户贷款和公民投资者拥有的住宅贷款的增加。科罗拉多州房地产贷款的增长反映了我们于2019年11月开设的丹佛分行的增长。

69

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下表列出了所示年度扣除递延费用后为投资而持有的贷款和租赁的结转情况：

为投资而持有的贷款和租赁的前滚，			截至十二月三十一日止的年度：
扣除递延费用后的净额(1)			2022						2021						2020
			(千美元)
年初余额			$	22,941,548					$	19,083,377					$	18,846,872
新增内容：
生产			8,435,396						9,054,767						4,243,538
支出			7,058,553						5,952,158						5,159,912
生产和支出总额			15,493,949						15,006,925						9,403,450
削减：
收益			(4,909,797)						(7,337,296)						(3,738,754)
支付费用			(4,755,033)						(3,728,950)						(5,193,848)
总收益和总收益			(9,664,830)						(11,066,246)						(8,932,602)
销售额			(63,263)						(117,263)						(125,999)
转移至止赎资产			(7,985)						(1,062)						(14,755)
冲销			(14,037)						(10,715)						(93,589)
转移至持有以待出售的贷款			(76,253)						(25,554)						—
总减排量			(9,826,368)						(11,220,840)						(9,166,945)
通过收购获得的贷款			—						72,086						—
净增长			5,667,581						3,858,171						236,505
年终余额			$	28,609,129					$	22,941,548					$	19,083,377
加权平均产油率(2)			5.24		%				4.19		%				3.57		%

_______________________________________ 

(1)包括直接融资租赁，但不包括根据经营租赁租赁给他人的设备。

(2)加权平均生产率是在税收等值基础上的合同率，不包括摊销费用。摊销费用使2022年的贷款收益率增加了约21个基点，2021年增加了38个基点，2020年增加了25个基点。

贷款和租赁利率敏感度

下表列出了截至所示日期扣除递延费用后为投资而持有的贷款和租赁的合同到期日信息：

									截止日期为
			到期						一年						截止日期为
			在						穿过						五到						截止日期为
2022年12月31日			一年						五年						15年						15年						总计
			(单位：千)
房地产抵押贷款			$	1,403,839					$	2,538,984					$	2,541,650					$	8,759,139					$	15,243,612
房地产建设和土地			1,849,788						2,202,837						52,180						534,079						4,638,884
商业广告			2,172,555						4,899,051						1,003,784						206,572						8,281,962
消费者			9,896						49,129						204,898						180,748						444,671
持有的贷款及租赁合计
投资，扣除递延费用后净额			$	5,436,078					$	9,690,001					$	3,802,512					$	9,680,538					$	28,609,129

70

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截至2022年12月31日，我们有54亿美元的贷款和租赁可供投资，这些贷款和租赁将在未来12个月到期。对于任何这些为投资而持有的贷款和租赁，如果我们通过再融资或修改提供我们通常不会考虑的特许权，以尽可能保护我们的投资，则此类贷款可能被视为TDR，即使这些贷款已按照其合同条款履行。关于任何修改的情况和借款人的具体情况，例如其以类似的市场条件从另一来源获得融资的能力，将以个人为基础进行评估，以确定合同贷款续签或贷款延期是否构成TDR。较高的TDR水平可能会导致分类贷款和信用损失拨备的增加。

下表列出了截至所示日期一年后到期的投资贷款和租赁的利率概况，这些贷款和租赁扣除递延费用后到期：

			一年后到期
			固定						变量
2022年12月31日			费率						费率						总计
			(单位：千)
房地产抵押贷款			$	5,715,806					$	8,123,967					$	13,839,773
房地产建设和土地			1,004,336						1,784,760						2,789,096
商业广告			2,075,575						4,033,832						6,109,407
消费者			419,990						14,785						434,775
为投资而持有的贷款和租赁总额，扣除递延费用			$	9,215,707					$	13,957,344					$	23,173,051

有关我们受利率下限约束的可变利率贷款的信息，请参阅“项目7A.关于市场风险的定量和定性披露”。

为投资而持有的贷款和租赁的信贷损失准备

为投资而持有的贷款和租赁的信贷损失准备是贷款和租赁损失准备和无资金来源的贷款承诺准备金的组合。贷款和租赁损失准备报告为贷款和租赁的摊余成本基础的减少额，而无资金来源的贷款承诺准备金则计入综合资产负债表中的“应计应付利息和其他负债”。贷款和租赁的摊余成本基础不包括应计应收利息，应计利息列入合并资产负债表上的“其他资产”。综合损益表上的“信贷损失准备”是贷款和租赁损失准备、无资金来源的贷款承诺准备和持有至到期债务证券准备的组合。

根据CECL方法，预期信贷损失反映资产剩余合同期限内的损失，考虑到预付款的影响和关于现金流可收集性的现有信息，包括有关历史经验、当前状况以及对未来事件和情况的合理和可支持的预测的信息。因此，CECL方法在制定信用损失估计时纳入了广泛的信息.

关于使用CECL方法计算用于投资的贷款和租赁的信贷损失准备的更多信息，见注意事项 1(j). 经营性质和主要会计政策摘要--为投资而持有的贷款和租赁的信贷损失拨备合并财务报表附注载于“项目8.财务报表和补充数据”。

在计算信贷损失准备金时，鉴于经济预测和假设的变化，以及与此类事件造成的经济后果的严重性和持续时间相关的不确定性，我们在估算预期信贷损失的过程中继续考虑了更高的通货膨胀率、不断上升的利率、经济衰退的风险(无论是技术性的还是非技术性的)以及俄乌战争，以及新冠肺炎大流行的任何后续影响。自2020年1月1日CECL实施以来，我们的方法和框架以及4个季度合理和可支持的预测期和2个季度的恢复期保持一致。某些管理假设每季度根据当前的信贷损失预期进行重新评估，而其他假设至少每年进行一次评估和更新。

71

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在2022年下半年，我们从使用穆迪的共识预测情景转向使用多情景方法，主要是为了更好地解决计算量化储备时固有的预测不确定性。在第四季度，我们使用了穆迪2022年12月的基线和S3下行90%预测情景来计算我们的定量组成部分。这些情景的权重是基于管理层目前对近期温和衰退的预期，同时承认固有的不确定性，较少的权重分配给S3下行情景。此外，为了考虑利率上升的影响，根据美联储2022年3月开始加息以来贷款偿还和偿还放缓的趋势，降低了量化计算中应用的提前还款额。 与前几个季度相比，第四季度的经济预测普遍不那么有利，导致信贷损失准备金增加，部分被针对大流行病的质量调整减少所抵消。

作为我们信贷损失准备方法的一部分，我们一贯在确定整体信贷损失准备时使用定性因素，以计入可能在我们的量化模型中未充分反映的风险。在2021年第一季度，我们增加了基于管理层对各种定性因素的评估的定性部分，如经济状况和附带依赖。这些质量成分主要与某些贷款组合有关，包括酒店、零售和写字楼物业，这些资产受到新冠肺炎疫情的影响更直接，对总体经济状况的改善可能反应较慢。由于消费者行为的变化，这些部门的经济复苏可能会较慢，恢复到疫情前的水平，例如由于更多的虚拟会议而导致的商务旅行减少，更多的在线购物而不是亲自购物，或者可能更永久地转向远程或混合工作安排。此外，一旦债务减免和购买力平价资金耗尽，这些部门的小企业可能面临更大的挑战。在整个2021年，这些质的调整都是根据对房地产价值和小企业复苏速度的不断变化的预测进行更新的。2022年期间，酒店和零售物业的预测物业价值有所改善，但部分被写字楼物业价值下降所抵消，小企业的前景也有所改善。因此，我们针对大流行的质量调整减少了。

贷款和租赁净增长准备金的增加以及经济预测的恶化被针对大流行病的质量调整的减少部分抵消，因此，2022年确认了2 300万美元与贷款有关的信贷损失准备金。 2022年，由于信用风险较低的贷款领域的贷款增长，与信贷损失相关的拨备占用于投资的贷款和租赁的百分比有所下降，这与稳定的信贷质量和最低限度的冲销是一致的。

使用不同的经济预测，无论是基于不同的情景，还是使用多个或单一的情景，或者更新经济预测和情景，都可以改变计算结果。除了经济预测外，还有许多组成部分和假设是信贷损失拨备整体估计的组成部分。作为我们信贷损失准备程序的一部分，我们进行了敏感性分析，以评估某些假设的变化可能如何影响估计的信贷损失准备的影响。有时，这些分析可以提供信息，进一步帮助管理层根据某些假设做出决策。我们使用各种不同的预测方案计算了2022年12月31日信贷损失准备的替代价值，包括穆迪S1上升10这是第90个百分位数和中三个百分位数的预测，数量部分的计算额与概率加权多情景预测的差值从低7.06%到高24.02%。然而，改变一个假设而不重新评估定量或定性过程中使用的其他假设可能会产生不合理或不适当的结果，因此必须考虑所有假设和信息。从敏感性分析的角度来看，改变主要假设，如经济预测的宏观经济变量投入、合理和可支持的预测期、预付款率、贷款分段、历史损失系数和/或期间等，都将改变信贷损失准备金的数量部分的结果。然后需要从定性的角度对这些结果进行评估，可能需要对定性部分进行进一步调整，以得出合理和适当的信贷损失准备金。

信贷损失准备的确定是复杂的，高度依赖于管理层所作的许多模型、假设和判断。管理层目前对为投资而持有的贷款和租赁的信贷损失的预期(在信贷损失准备中量化)考虑了假设的影响，并反映了历史信贷经验、被视为合理和可支持的经济预测、当前贷款和租赁构成以及截至资产负债表日已知的相对信贷风险。

72

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管理层认为，信贷损失拨备对于我们的贷款和租赁组合以及相关的无资金支持的贷款承诺中的当前预期信贷损失是适当的，目前分配的信用风险评级和固有损失率于报告日期是合理和适当的。在相同信息的情况下，其他公司有可能在任何时候得出不同的结论，从而对公司的财务报表产生重大影响。

下表列出了截至所示日期为投资而持有的贷款和租赁的信贷损失准备情况：

			十二月三十一日，
信贷损失准备数据			2022						2021						2020
			(千美元)
贷款和租赁损失准备			$	200,732					$	200,564					$	348,181
无资金支持的贷款承诺准备金			91,071						73,071						85,571
信贷损失准备总额			$	291,803					$	273,635					$	433,752
为投资而持有的贷款和租赁的信贷损失准备			1.02		%				1.19		%				2.27		%
为投资而持有的非应计贷款和租赁的信贷损失准备			281.2		%				447.3		%				475.8		%

下表列出了我们为投资而持有的贷款和租赁的信贷损失准备在所示年度的变化：

			截至十二月三十一日止的年度：
信贷损失准备前滚			2022						2021						2020
			(千美元)
年初余额			$	273,635					$	433,752					$	174,646
会计变更的累积影响
原则-CECL，截至2020年1月1日：
贷款和租赁损失准备			—						—						3,617
无资金支持的贷款承诺准备金			—						—						3,710
总累积效应			—						—						7,327
信贷损失准备金：
增加(减少)贷款和租赁损失准备			5,000						(149,500)						293,000
增加(减少)无资金来源的贷款承诺准备金			18,000						(12,500)						46,000
信贷损失准备金总额			23,000						(162,000)						339,000
贷款和租赁被注销：
房地产抵押贷款			(3,625)						(1,135)						(10,686)
房地产建设和土地			(1,431)						(775)						—
商业广告			(6,817)						(7,298)						(82,105)
消费者			(2,164)						(1,507)						(798)
已注销的贷款和租赁总额			(14,037)						(10,715)						(93,589)
已冲销的贷款的收回：
房地产抵押贷款			1,748						6,767						617
房地产建设和土地			178						—						21
商业广告			7,163						5,711						5,529
消费者			116						120						201
冲销贷款的总收回额			9,205						12,598						6,368
净(冲销)回收			(4,832)						1,883						(87,221)
年终余额			$	291,803					$	273,635					$	433,752
平均贷款和租赁的净冲销(收回)			0.02		%				(0.01)		%				0.45		%

73

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下表按贷款组合分类列出了所示年度的净冲销、平均贷款余额和净冲销与平均贷款的比率：

			截至十二月三十一日止的年度：
净冲销与平均贷款比率			2022						2021						2020
			(千美元)
房地产抵押贷款：
净冲销(回收)			$	1,877					$	(5,632)					$	10,069
平均贷款余额			$	13,328,403					$	9,119,963					$	7,942,883
净冲销(收回)与平均贷款的比率			0.01		%				(0.06)		%				0.13		%
房地产建设和土地：
净冲销(回收)			$	1,253					$	775					$	(21)
平均贷款余额			$	4,010,811					$	3,396,145					$	3,148,522
净冲销与平均贷款比率			0.03		%				0.02		%				—		%
商业广告：
净(回收)冲销			$	(346)					$	1,587					$	76,576
平均贷款余额			$	8,202,539					$	7,310,253					$	7,794,969
净冲销与平均贷款比率			—		%				0.02		%				0.98		%
消费者：
净冲销			$	2,048					$	1,387					$	597
平均贷款余额			$	471,032					$	377,927					$	392,904
净冲销与平均贷款比率			0.43		%				0.37		%				0.15		%

2022年的净冲销为480万美元，而2021年的净回收为190万美元。这一变化主要是由于房地产抵押贷款组合部门从2021年560万美元的净回收到2022年190万美元的净冲销。

2021年的净回收为190万美元，而2020年的净冲销为8720万美元。这一改善主要是由于房地产抵押贷款组合部分从2020年的1010万美元净冲销到2021年的560万美元的净回收，以及商业投资组合部分从2020年的7660万美元的净冲销到2021年的160万美元的净冲销。2020年房地产抵押贷款净冲销包括与两个零售物业有关的820万美元总冲销，这两个零售物业受到疫情相关企业关闭的不利影响。2020年的商业净冲销包括与五笔安全监测贷款有关的5960万美元，以及一笔设备融资贷款的1180万美元总冲销。

74

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下表按贷款组合细分、类别和子类别列出了所示年份的冲销情况：

			截至十二月三十一日止的年度：
信贷损失拨备冲销			2022						2021						2020
			(单位：千)
房地产抵押贷款：
商业地产			$	2,258					$	—					$	8,987
SBA计划			417						622						769
酒店			55						343						422
商业房地产抵押贷款总额			2,730						965						10,178
多户住宅			—						56						—
住宅抵押贷款			81						—						508
投资人拥有的住宅			814						114						—
住宅房地产抵押贷款总额			895						170						508
房地产抵押贷款总额			3,625						1,135						10,686
房地产建设和土地：
商业地产建设用地			—						775						—
住宅建设			—						—						—
建筑--翻新			1,431						—						—
房地产建设和土地总量			1,431						—						—
商业广告：
出借人融资			—						232						—
设备融资			—						—						11,817
其他基于资产的			750						—						—
保费融资			—						—						—
基于资产的总资产			750						232						11,817
股权基金贷款			—						—						—
风险贷款			940						620						6,819
风险资本总额			940						620						6,819
有担保的商业贷款			479						210						—
工资保障计划			—						—						—
其他贷款			4,648						6,236						63,469
其他商业广告合计			5,127						6,446						63,469
总商业广告			6,817						7,298						82,105
消费者			2,164						1,507						798
总冲销			$	14,037					$	10,715					$	93,589

2022年，由于与公民贷款相关的冲销，随着这一投资组合变得更加成熟，建筑翻新和投资者拥有的住宅总冲销增加。

截至2021年12月31日的一年，商业房地产抵押贷款总冲销从截至2020年12月31日的1,020万美元降至100万美元。2020年的数额包括与两个零售物业有关的820万美元的注销总额，这两个零售物业受到与大流行病有关的企业关闭的不利影响。

在截至2021年12月31日的一年中，基于资产的冲销从截至2020年12月31日的1,180万美元减少到20万美元。2020年的数额包括与一笔贷款有关的设备融资子类1,180万美元的总冲销。

在截至2021年12月31日的一年中，风险资本总冲销从截至2020年12月31日的680万美元减少到60万美元。2020年的金额包括一笔650万美元的贷款。

75

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在截至2021年12月31日的一年中，其他商业总冲销从截至2020年12月31日的6350万美元减少到640万美元。2020年的数额包括用于5笔安全监测贷款的5,960万美元，占2020年总冲销总额的64%。

下表按贷款组合细分、类别和子类别列出了所示年份的回收情况：

			截至十二月三十一日止的年度：
信贷损失追回准备			2022						2021						2020
			(单位：千)
房地产抵押贷款：
商业地产			$	1,204					$	5,384					$	121
SBA计划			281						697						168
酒店			—						—						—
商业房地产抵押贷款总额			1,485						6,081						289
多户住宅			4						—						—
住宅抵押贷款			234						658						328
投资人拥有的住宅			25						28						—
住宅房地产抵押贷款总额			263						686						328
房地产抵押贷款总额			1,748						6,767						617
房地产建设和土地：
商业地产建设用地			178						—						—
住宅建设			—						—						21
建筑--翻新			—						—						—
房地产建设和土地总量			—						—						21
商业广告：
出借人融资			—						3						—
设备融资			163						263						286
其他基于资产的			539						453						422
保费融资			—						—						—
基于资产的总资产			702						719						708
股权基金贷款			—						—						—
风险贷款			923						404						1,261
风险资本总额			923						404						1,261
有担保的商业贷款			178						2,402						374
工资保障计划			—						—						—
其他贷款			5,360						2,186						3,186
其他商业广告合计			5,538						4,588						3,560
总商业广告			7,163						5,711						5,529
消费者			116						120						201
总回收率			$	9,205					$	12,598					$	6,368

76

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下表按贷款组合分类列出了截至所示日期为投资而持有的贷款和租赁的贷款和租赁损失准备：

			贷款和租赁损失准备按投资组合分类的分配
									房地产
			房地产						施工
			抵押贷款						和土地						商业广告						消费者						总计
			(千美元)
2022年12月31日
贷款和租赁损失准备			$	86,647					$	52,982					$	52,849					$	8,254					$	200,732
贷款占贷款总额的百分比			53		%				16		%				29		%				2		%				100		%
2021年12月31日
贷款和租赁损失准备			$	98,053					$	45,079					$	48,718					$	8,714					$	200,564
贷款占贷款总额的百分比			49		%				15		%				34		%				2		%				100		%
2020年12月31日
贷款和租赁损失准备			$	138,342					$	78,356					$	126,403					$	5,080					$	348,181
贷款占贷款总额的百分比			41		%				18		%				39		%				2		%				100		%

截至2022年12月31日和2021年12月31日，房地产抵押贷款的贷款和租赁损失拨备分别为8,660万美元和9,810万美元。与该日期的房地产按揭贷款比较，上述比率分别为0.57%及0.88%。比率下降主要是由于信贷风险较低的贷款余额增加所致。

截至2022年12月31日和2021年12月31日，房地产建设和土地贷款的贷款和租赁损失拨备分别为5,300万美元和4,510万美元。与当时的房地产建造和土地贷款相比，上述百分比分别为1.14%和1.31%。比率下降主要是由于信贷风险较低的贷款余额增加所致。

截至2022年12月31日和2021年12月31日，商业贷款和租赁的贷款和租赁损失拨备分别为5280万美元和4870万美元。与当年商业贷款及租赁的比率分别为0.64%及0.62%。这一比率的增加是由于由于经济预测恶化而产生的贷款损失拨备较高。

77

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存款

下表汇总了我们在指定年度内支付的平均存款金额和平均利率：

			截至十二月三十一日止的年度：
			2022												2021												2020
									加权												加权												加权
			平均值						平均值						平均值						平均值						平均值						平均值
矿床成分			天平						费率						天平						费率						天平						费率
			(千美元)
利息查询			$	6,851,831					0.97		%				$	7,198,646					0.12		%				$	4,394,742					0.29		%
货币市场			10,601,028						0.90		%				8,843,122						0.15		%				6,547,027						0.29		%
储蓄			639,720						0.03		%				606,741						0.02		%				538,985						0.05		%
时间			2,540,426						1.51		%				1,471,963						0.40		%				2,169,324						1.26		%
有息存款总额			20,633,005						0.97		%				18,120,472						0.15		%				13,650,078						0.44		%
无息需求			13,601,766						—						12,110,193						—						8,517,281						—
总存款			$	34,234,771					0.59		%				$	30,230,665					0.09		%				$	22,167,359					0.27		%

下表列出了截至所示日期的每一主要存款类别的余额：

			十二月三十一日，
			2022												2021												2020
									的百分比												的百分比												的百分比
矿床成分			天平						总计						天平						总计						天平						总计
			(千美元)
无息需求			$	11,212,357					33		%				$	14,543,133					41		%				$	9,193,827					37		%
利息查询			6,990,377						20		%				7,319,898						21		%				5,974,910						24		%
货币市场			7,780,758						23		%				10,241,265						29		%				6,532,917						26		%
储蓄			577,637						2		%				630,653						2		%				562,826						2		%
岩心总储量			26,561,129						78		%				32,734,949						93		%				22,264,480						89		%
批发非到期存款			2,637,362						8		%				889,976						3		%				1,149,467						5		%
未到期存款总额			29,198,491						86		%				33,624,925						96		%				23,413,947						94		%
零售定期存款			2,434,414						7		%				1,177,147						3		%				1,331,022						5		%
经纪定期存款			2,303,429						7		%				195,685						1		%				195,748						1		%
定期存款总额			4,737,843						14		%				1,372,832						4		%				1,526,770						6		%
总存款			$	33,936,334					100		%				$	34,997,757					100		%				$	24,940,717					100		%
估计的未投保存款			$	17,811,689											$	22,479,674											$	15,241,530

下表列出了截至所示日期FDIC保险限额为250,000美元的定期存款：

			十二月三十一日，
定期存款			2022						2021						2020
			(单位：千)
定期存款$250,000及以下			$	3,198,434					$	885,938					$	994,197
定期存款超过25万美元			1,539,409						486,894						532,573
定期存款总额			$	4,737,843					$	1,372,832					$	1,526,770

78

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2022年期间，存款总额下降了11亿美元, or 3%, to 339亿美元于2022年12月31日，主要原因是62亿美元在核心矿藏中，部分被增加的34亿美元定期存款和17亿美元在批发非到期存款中。 按组成部分划分的核心存款减少，原因是无息活期存款减少33亿元、货币市场存款减少25亿元、支票存款减少3.295亿元，而储蓄存款则减少5,300万元。核心存款的减少主要是由于与我们的风险银行客户相关的存款减少了42亿美元。在…2022年12月31日，核心存款总额266亿美元，占总存款的78%，其中无息活期存款112亿美元，占总存款的33%。我们的存款基础也因客户类型而多样化。截至2022年12月31日，没有个人储户代表超过N占我们总存款的1.5%，我们的前十大储户占9.1%按我们的存款总额计算。

下表汇总了截至指定日期的定期存款到期日：

			定期存款
			$250,000						完毕
2022年12月31日			及以下						$250,000						总计
			(单位：千)
期限：
在三个月或更短时间内到期			$	864,023					$	390,249					$	1,254,272
在三个多月到六个月内到期			735,959						426,382						1,162,341
在超过6个月到12个月内到期			1,149,048						564,340						1,713,388
12个月内到期的合计			2,749,030						1,380,971						4,130,001
在超过12个月至24个月内到期			386,958						153,281						540,239
超过24个月后到期			62,446						5,157						67,603
总到期时间超过12个月			449,404						158,438						607,842
总计			$	3,198,434					$	1,539,409					$	4,737,843

下表汇总了截至指定日期的估计未投保定期存款的到期日：

															未投保
															时间
2022年12月31日															存款
															(单位：千)
期限：
在三个月或更短时间内到期															$	364,800
在三个多月到六个月内到期															390,055
在超过6个月到12个月内到期															477,868
12个月内到期的合计															1,232,723
总到期时间超过12个月															132,104
总计															$	1,364,827

客户投资基金

除了存款产品，我们还通过美国证券交易委员会注册投资顾问子公司PWAM和第三方货币市场清算产品为精选客户提供非存托现金投资选择。PWAM提供定制的投资咨询和资产管理解决方案。截至2022年12月31日，我们的表外客户投资基金总额Re 14亿美元其中9亿美元是MAN由PWAM老化。截至2021年12月31日，表外客户投资资金总额为14亿美元，其中9亿美元由PWAM管理。

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借款和次级债务

该银行有各种可用的信贷额度。这些能力包括以长期、短期或隔夜为基础不时从FHLB、FRBSF或其他金融机构借入资金的能力。截至2022年12月31日，世行在FHLB的担保信贷额度下可以借入的最高金额为58亿美元，其中45亿美元在该日可用。截至2022年12月31日，世行在FRBSF的担保信贷额度下可以借入的最高金额为25亿美元，所有这些资金在当天都可用。FHLB的担保信贷额度以70亿美元的某些合格贷款和21亿美元的证券的一揽子留置权为抵押。FRBSF担保信贷额度以31亿美元合格贷款的留置权为抵押。除了其有担保的信贷额度外，银行还维持着隔夜资金借款的无担保信贷额度，视情况而定，在联邦住房金融局的贷款额度为1.12亿美元，与几家代理银行的贷款额度总计1.8亿美元。截至2022年12月31日，与这些无担保信贷额度相关的未偿还余额为1.12亿美元。世行是AFX的成员之一，通过AFX，它可以隔夜或短期向一批预先批准的商业银行借入或借出资金。资金的可获得性每天都在变化。截至2022年12月31日，世行通过AFX进行了2.5亿美元的隔夜借款。

2022年9月29日，银行完成了一笔与信用挂钩的票据交易。这些票据是按面值发行和出售的，本金总额为1.328亿美元，净收益约为1.287亿美元，将于2052年6月27日到期。这些票据与之前购买的约26.6亿美元的单户住宅抵押贷款参考池的信用风险有关。这些债券分五个类别发行，SOFR债券的混合利率为11%。这笔交易导致用于监管资本目的的参考贷款池的风险权重较低。这些与信用相关的票据按公允价值报告，截至2022年12月31日的余额为1.32亿美元。见附注15。公允价值期权有关与信用挂钩的票据的更多信息。

下表列出了截至指定日期我们借款的信息：

			十二月三十一日，
			2022												2021												2020
									加权												加权												加权
									平均值												平均值												平均值
借款			天平						费率						天平						费率						天平						费率
			(千美元)
FHLB获得短期预付款			$	1,270,000					4.62		%				$	—					—		%				$	5,000					—		%
FHLB无担保隔夜预付款			112,000						4.37		%				—						—		%				—						—		%
AFX短期借款			250,000						4.68		%				—						—		%				—						—		%
与信贷挂钩的票据			132,030						14.56		%				—						—		%				—						—		%
借款总额			$	1,764,030					5.36		%				$	—					—		%				$	5,000					—		%
全年平均值：
借款总额			$	961,601					2.67		%				$	231,099					0.27		%				$	825,681					0.99		%

80

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下表显示了截至指定日期我们的次级债务的汇总信息：

			十二月三十一日，
			2022												2021												2020
									加权												加权												加权
									平均值												平均值												平均值
次级债务			天平						费率						天平						费率						天平						费率
			(千美元)
次级债务总额：
没有未摊销收购折扣
或未摊销发行成本			$	135,055					7.01		%				$	135,055					2.58		%				$	135,055					2.63		%
有未摊销收购折扣
或未摊销发行成本			804,325						4.76		%				806,039						2.65		%				408,220						2.11		%
次级债务总额			939,380						5.08		%				941,094						2.64		%				543,275						2.24		%
未摊销发行成本			(4,866)												(5,366)												—
未摊销收购折扣			(67,427)												(72,445)												(77,463)
次级债务净额			$	867,087											$	863,283											$	465,812
全年平均值：
次级债务净额			$	863,883					4.59		%				$	733,163					3.61		%				$	461,059					4.58		%

次级债券是可变利率的，基于3个月期LIBOR加保证金，但2021年4月30日发行的4亿美元次级债券除外，该债券基于3个月期EURIBOR加保证金，固定利率为3.25%，直到2026年5月1日改为浮动利率，并以基准利率加252个基点的季度利率重置。3个月期LIBOR债券的利润率为1.55%至3.10%，而3个月期EURIBOR债券的利润率为2.05%。基于LIBOR的次级债务的利率将默认为上次公布或确定的LIBOR利率，对于Trust CS 2006-4，基本利率定义为LIBOR停止时Prime和联邦基金利率之间的较大者，并有效地将这些工具转换为固定利率，如果在2023年6月30日之前没有修改的话。次级债务均为长期债务，期限从2031年5月至2037年7月不等。

81

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信用质量

不良资产、执行TDR、分类贷款和租赁

下表显示了截至指定日期的不良资产、执行TDR以及分类贷款和租赁的信息：

			十二月三十一日，
			2022						2021						2020
			(千美元)
为投资而持有的非应计贷款和租赁			$	103,778					$	61,174					$	91,163
累计合同逾期90天或以上的贷款			—						—						—
止赎资产，净额			5,022						12,843						14,027
不良资产总额			$	108,800					$	74,017					$	105,190
表演TDR为投资而持有			$	7,141					$	24,430					$	14,254
用于投资的分类贷款和租赁			$	118,271					$	116,104					$	265,262
特别提及为投资而持有的贷款和租赁			$	566,259					$	391,611					$	721,285
为投资而持有的非应计贷款和租赁
为投资而持有的贷款和租赁			0.36		%				0.27		%				0.48		%
为投资而持有的不良资产与贷款和租赁
和丧失抵押品赎回权的资产净值			0.38		%				0.32		%				0.55		%
为非应计贷款和租赁计提信贷损失准备
持有以供投资			281.20		%				447.31		%				475.80		%
为投资而持有的分类贷款和租赁
为投资而持有的贷款和租赁			0.41		%				0.51		%				1.39		%
特别提及为投资而持有的贷款和租赁
为投资而持有的贷款和租赁			1.98		%				1.71		%				3.78		%

为投资而持有的非应计项目贷款和租赁

2022年期间，截至2022年12月31日，为投资而持有的非应计贷款和租赁增加了4260万美元，达到1.038亿美元，主要原因是增加了1.366亿美元，本金和其他减少7750万美元，转移到应计状态830万美元，以及冲销820万美元。 截至2022年12月31日，公司最大的三个非应计地位贷款关系的账面价值合计为3080万美元，占非应计贷款总额的30%。放松点。

82

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下表按贷款组合细分和类别列出了截至指定日期，我们持有的非应计贷款和租赁用于投资和应计贷款和租赁，逾期30至89天：

			2022年12月31日												2021年12月31日												增加(减少)
									应计												应计												应计
									and 30-89												and 30-89												and 30-89
									过去的几天												过去的几天												过去的几天
			非应计项目						到期						非应计项目						到期						非应计项目						到期
			(单位：千)
房地产抵押贷款：
商业广告			$	42,509					$	1,047					$	27,540					$	2,165					$	14,969					$	(1,118)
住宅			45,272						69,397						12,292						39,929						32,980						29,468
房地产抵押贷款总额			87,781						70,444						39,832						42,094						47,949						28,350
房地产建设和土地：
商业广告			—						—						—						—						—						—
住宅			10,621						26,257						4,715						5,031						5,906						21,226
房地产建设和土地总量			10,621						26,257						4,715						5,031						5,906						21,226
商业广告：
基于资产			865						—						1,464						—						(599)						—
风险投资			—						—						2,799						—						(2,799)						—
其他商业广告			4,345						385						11,950						630						(7,605)						(245)
总商业广告			5,210						385						16,213						630						(11,003)						(245)
消费者			166						1,935						414						1,004						(248)						931
为投资而持有的总额			$	103,778					$	99,021					$	61,174					$	48,759					$	42,604					$	50,262

在.期间2022、应计贷款和逾期30-89天增加了5,030万美元至9900万美元在…2022年12月31日主要由于住宅房地产按揭贷款组合类别的逾期贷款增加2,950万美元，以及住宅房地产建筑和土地组合类别增加2,120万美元。

止赎资产

下表按财产类型列出了截至指定日期的止赎资产(主要是OREO)：

			十二月三十一日，
属性类型			2022						2021						2020
			(单位：千)
商业地产			$	—					$	12,594					$	12,979
建设和土地开发			—						—						219
独栋住宅			5,022						—						—
OREO合计，净额			5,022						12,594						13,198
其他止赎资产			—						249						829
止赎资产总额			$	5,022					$	12,843					$	14,027

2022年期间，止赎资产减少780万美元，至2022年12月31日的500万美元，原因是出售1580万美元，但因增加800万美元而部分抵消。在2022年第一季度，我们以1260万美元的账面价值出售了我们最大的止赎资产，这导致了320万美元的销售收益。

83

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为投资而持有的表演TDR

下表按贷款组合部门列出了截至指定日期我们为投资而持有的业绩TDR：

			十二月三十一日，
			2022												2021												2020
									数												数												数
									的												的												的
执行TDR			天平						贷款						天平						贷款						天平						贷款
			(千美元)
房地产抵押贷款			$	4,891					15						$	6,204					18						$	6,631					20
房地产建设和土地			1,402						1						1,428						1						1,451						1
商业广告			825						24						16,773						24						6,146						21
消费者			23						1						25						1						26						1
持有用于投资的业绩TDR合计			$	7,141					41						$	24,430					44						$	14,254					43

2022年，截至2022年12月31日，用于投资的绩效TDR减少了1,730万美元，至710万美元，主要原因是本金支付和其他减少了1,740万美元。

为投资而持有的分类和特别提及的贷款和租赁

下表列出了截至所示日期，我们为投资而持有的贷款和租赁的信用风险评级(扣除递延费用)：

			十二月三十一日，
贷款和租赁信用风险评级			2022						2021						2020
			(单位：千)
经过			$	27,924,599					$	22,433,833					$	18,096,830
特别提及			566,259						391,611						721,285
分类			118,271						116,104						265,262
为投资而持有的贷款和租赁总额，扣除递延费用			$	28,609,129					$	22,941,548					$	19,083,377

分类和特别提及的贷款和租赁因贷款偿还和我们正在进行的积极投资组合管理的降级或升级而在不同时期波动。

84

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下表按贷款组合类别和类别列出了为投资而持有的贷款和租赁的分类和特别提及的信用风险评级类别(扣除递延费用)以及截至所示日期的相关净变化：

			2022年12月31日												2021年12月31日												增加(减少)
									特价												特价												特价
			分类						提到						分类						提到						分类						提到
			(单位：千)
房地产抵押贷款：
商业广告			$	43,737					$	106,493					$	62,206					$	191,809					$	(18,469)					$	(85,316)
住宅			53,207						82,688						17,700						19,848						35,507						62,840
房地产抵押贷款总额			96,944						189,181						79,906						211,657						17,038						(22,476)
房地产建设和土地：
商业广告			—						91,334						—						67,727						—						23,607
住宅			10,961						80,860						4,715						1,720						6,246						79,140
房地产建设和土地总量			10,961						172,194						4,715						69,447						6,246						102,747
商业广告：
基于资产			865						56,836						4,591						78,305						(3,726)						(21,469)
风险投资			2,753						127,907						4,794						14,833						(2,041)						113,074
其他商业广告			6,473						13,233						21,659						15,528						(15,186)						(2,295)
总商业广告			10,091						197,976						31,044						108,666						(20,953)						89,310
消费者			275						6,908						439						1,841						(164)						5,067
总计			$	118,271					$	566,259					$	116,104					$	391,611					$	2,167					$	174,648

2022年期间，分类贷款和租赁增加了220万美元至1.183亿美元于2022年12月31日，主要由于3,550万美元在……里面住宅房地产按揭分类贷款，减少1,850万美元，部分抵销在商业房地产抵押贷款和分类贷款中1520万美元在其他商业分类贷款中.

2022年期间，特别提及贷款和租赁增加1.746亿美元，至2022年12月31日的5.663亿美元，主要是由于f 1.131亿美元在风险投资特别提到贷款方面，7910万美元用于住宅房地产建设和土地特别提到贷款，以及6280万美元在住宅房地产按揭特别提及贷款中，部分被8,530万美元在商业地产抵押贷款中特别提到贷款。

85

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监管事项

资本

银行监管机构通过标准化的基于风险的资本准则来衡量资本充足率，该准则将不同水平的资本(由此类准则定义)与风险加权资产和表外债务进行比较。在2022年12月31日，被认为资本充足的银行必须保持最低一级杠杆率为5.00%，最低普通股一级风险资本比率为6.50%，最低一级风险资本比率为8.00%，以及最低总风险资本比率为10.00%。

《巴塞尔协议III》目前要求所有银行机构保持2.50%的资本保护缓冲，高于基于风险的最低资本要求，以避免在资本分配、股票回购和向高管支付酌情奖金方面的某些限制。资本保护缓冲完全由普通股一级资本组成，适用于三种基于风险的资本比率，但不适用于杠杆率。自2019年1月1日起，普通股一级、一级和总资本比率(包括资本保存缓冲)分别为7.00%、8.50%和10.50%。截至2022年12月31日，本公司和银行均符合资本保全缓冲要求。

公司和银行选择了CECL 5年监管过渡指南来计算监管资本比率，2022年12月31日的比率包括这次选举。该监管指导允许实体从CECL过渡调整的第一天起将100%的资本影响计入资本，并在2022年12月31日之前将信贷损失准备随后增加的25%计入资本。然后，这一累积金额将在2023年至2025年的未来三年内逐步取消监管资本。截至2022年12月31日，以下资本比率的加回幅度从0个基点到6个基点不等。

下表列出了截至所示日期我们的实际资本比率与最低要求比率和资本充足率的比较：

									最低要求
									对于资本						对于资本						为了更好
									充分性						守恒						大写
2022年12月31日			实际						目的						缓冲层						分类
PacWest Bancorp合并：
一级杠杆资本比率			8.61%						4.00%						不适用						不适用
CET1资本比率			8.70%						4.50%						7.00%						不适用
一级资本充足率			10.61%						6.00%						8.50%						不适用
总资本比率			13.61%						8.00%						10.50%						不适用
太平洋西部银行：
一级杠杆资本比率			8.39%						4.00%						不适用						5.00%
CET1资本比率			10.32%						4.50%						7.00%						6.50%
一级资本充足率			10.32%						6.00%						8.50%						8.00%
总资本比率			12.34%						8.00%						10.50%						10.00%

86

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									最低要求
									对于资本						对于资本						为了更好
									充分性						守恒						大写
			实际						目的						缓冲层						分类
2021年12月31日
PacWest Bancorp合并：
一级杠杆资本比率			6.84%						4.00%						不适用						不适用
CET1资本比率			8.86%						4.50%						7.00%						不适用
一级资本充足率			9.32%						6.00%						8.50%						不适用
总资本比率			12.69%						8.00%						10.50%						不适用
太平洋西部银行：
一级杠杆资本比率			7.00%						4.00%						不适用						5.00%
CET1资本比率			9.56%						4.50%						7.00%						6.50%
一级资本充足率			9.56%						6.00%						8.50%						8.00%
总资本比率			11.80%						8.00%						10.50%						10.00%

在截至2022年12月31日的一年中，公司的综合一级杠杆率、一级资本比率和总资本比率上升，主要原因是净收益、2022年6月发行的5.133亿美元A系列优先股和2022年9月发行的与信贷挂钩的票据，而综合普通股一级资本比率下降是由于风险加权资产的增长率高于一级资本以及A系列优先股被排除在资本计算之外。A系列优先股净收益为4.985亿美元，年初至今净收益为4.236亿美元，增加了监管资本，部分被风险加权资产增加45亿美元所抵消，风险加权资产从2021年12月31日的285亿美元增加到2022年12月31日的330亿美元，主要是由于贷款和租赁以及无资金贷款承诺的增长，以及支付的1.396亿美元普通股和优先股息。

次级债务

我们通过合并发行或承担了由我们或我们收购的实体建立的信托的次级债务，这些信托反过来又发行了信托优先证券。截至2022年12月31日，次级债务的账面价值总计为$867.1百万美元。在2022年12月31日，$131.0百万的信托优先证券包括在公司的一级资本和美元721.9100万美元包括在二级资本中。有关我们次级债务的更详细讨论，请参阅“项目1.业务--监督和监管--资本要求."

普通股和优先股股息及次级债利息

见“项目1.业务--监督和监管--股息和股份回购“及附注23。股息可获得性和监管事项合并财务报表附注“项目8.财务报表和补充数据”，用于讨论影响股息可获得性的因素和宣布股息的能力的限制。根据FRB的规定，对次级债务支付的利息被视为股息支付。

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优先股股息

公司支付A系列优先股股息的能力取决于银行向控股公司支付股息的能力。本公司及本行未来派发股息的能力须受银行监管规定所规限，包括FRB、FDIC及DFP I所制定的资本规定及政策(视乎情况而定)。如果A系列优先股的股息不符合适用的法律法规，包括适用的FRB资本充足率法规和政策，则不会宣布、支付或拨备用于支付。

A系列优先股的股息不是累积性的，也不是强制性的。如果公司董事会没有就某一股息期宣布派发A系列优先股的股息，则不应被视为在该股息期内派发任何股息或为累积股息，无论董事会是否就未来任何股息期宣布A系列优先股或任何其他类别或系列的股本派发股息，本公司均无义务就该股息期派发任何股息。此外，只要A系列优先股的任何股份仍未发行，除非在最近完成的股息期间，A系列优先股的所有已发行股票的股息已经全部支付或宣布，并已拨出足够支付股息的金额用于支付，否则不得宣布、支付或拨备股息用于支付，也不得宣布、作出或拨备用于支付公司普通股的股息。

股票回购计划

2022年2月15日，太平洋西部公司董事会批准了一项新的股票回购计划，自2022年3月1日起生效，回购其普通股股票，总回购价格不超过1亿美元，计划到期日为2023年2月28日。

流动性

流动性管理

流动性是一种持续的能力，能够适应债务到期日和存款提取，为资产增长和业务运营提供资金，并通过以合理的市场利率不受限制地获得资金来履行合同义务。流动资金管理包括预测资金需求和保持足够的能力，以满足需求并适应因公司业务运营变化或意外事件而引起的资产和负债水平的波动。

对于储户、债权人和监管机构来说，拥有足够资金偿还全部到期债务的能力是最重要的。公司的流动资金是公司经营、投资和融资活动以及相关现金流的结果，包括银行到期的现金、金融机构的有息存款(扣除受限现金抵押品账户)、未质押的可供出售证券和未质押的持有至到期证券。为了确保在必要时有资金可用，该公司定期预测12个月期间所需的资金数额，并努力与多样化的客户群保持关系。流动性要求也可以通过短期借款或处置短期资产来满足。

本公司拥有正式的流动资金政策，管理层认为其流动资产在短期内足以满足贷款资金和存款现金提取的现金流需求。截至2022年12月31日，有62亿美元的流动资产，其中包括2.123亿美元的现金和银行到期；19亿美元的金融机构有利息存款，扣除受限制的现金抵押品账户；37亿美元的未质押可供出售证券；以及4.164亿美元的未质押持有至到期证券。截至2021年12月31日，该公司拥有142亿美元的流动资产，其中包括1.125亿美元的现金和银行到期；39亿美元的金融机构有利息存款，扣除受限现金抵押品账户；以及102亿美元的未质押可供出售证券。

在截至2022年12月31日的年度内，本公司的流动资金减少了80亿美元，主要是由于以下两个因素：(I)由于2021年10月收购HOA Business获得的41亿美元流动资金，本公司于2021年12月31日的流动资金高于正常水平；(Ii)2022年期间，由于动用流动资金为57亿美元的贷款增长提供资金，以及42亿美元的风险银行存款流出，流动资产减少。

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我们还在FHLB和FRBSF的担保信贷额度下维持可用借款能力，我们将其称为我们的二级流动性。作为FHLB的成员，截至2022年12月31日，世行已从FHLB获得58亿美元的借款能力，其中除13亿美元外，当天所有贷款都可用。FHLB的担保信贷额度以70亿美元的某些合格贷款和21亿美元的证券的一揽子留置权为抵押。截至2022年12月31日，世行还从FRBSF获得了25亿美元的借款能力，所有这些资金在当天都可用。FRBSF担保信贷额度以31亿美元合格贷款的留置权为抵押。

除了其有担保的信贷额度外，银行还维持无担保信贷额度，用于借入隔夜资金，视情况而定，在联邦住房金融局为1.12亿美元，与几家代理银行的贷款总额为1.8亿美元。截至2022年12月31日，与这些无担保信贷额度相关的未偿还余额为1.12亿美元。世行是AFX的成员之一，通过AFX，它可以隔夜或短期向一批预先批准的商业银行借入或借出资金。资金的可获得性每天都在变化。截至2022年12月31日，世行已通过AFX借入2.5亿美元。

此外，我们从贷款和证券投资组合的现金流以及我们大量的核心存款(定义为无息活期、利息支票、储蓄和非经纪货币市场账户)中产生流动性。截至2022年12月31日，核心存款总额为266亿美元，占公司总存款的78%。核心存款的波动性通常较小，客户关系通常与世行提供的其他产品捆绑在一起，以促进长期关系和稳定的资金来源。见“-资产负债表分析--存款获取有关我们核心存款的更多信息和细节。

如果客户从银行提取资金，我们的存款余额可能会减少。为了应对银行存款余额波动带来的流动性风险，银行在资产负债表内外保持充足的可用流动性水平。

我们使用经纪存款用于流动性管理，这些存款的可用性不确定，并受到竞争市场力量和监管的制约。截至2022年12月31日，经纪存款总额为49亿美元，其中主要包括26亿美元的无到期经纪账户和23亿美元的经纪定期存款。截至2021年12月31日，经纪存款总额为11亿美元，其中主要包括9亿美元的无到期经纪账户和1.957亿美元的经纪定期存款。

控股公司流动资金

太平洋银行是世界银行财务实力的来源，也可以是流动性的来源。控股公司的主要流动资金来源包括银行的股息、银行的公司间税收，以及太平洋西部公司筹集资本、发行次级债务和获得外部借款的能力。太平洋银行获得资金用于向股东支付股息、回购普通股以及其他现金需求的能力在很大程度上取决于银行的收益。银行受到某些联邦和州法律法规的限制，这些法规限制了银行通过公司间贷款、垫款或现金股息向控股公司转移资金的能力。PacWest支付股息的能力也受到特拉华州法律、联邦储备委员会和我们次级债务中包含的某些契约的限制。见“项目1.业务--监督和监管-派息和股份回购“及附注23。股息可获得性和监管事项合并财务报表附注“项目8.财务报表和补充数据”，用于讨论影响股息可获得性的因素和宣布股息的能力的限制。

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A系列优先股的股息不是累积性的，也不是强制性的。如果公司董事会没有就某一股息期宣布派发A系列优先股的股息，则不应被视为在该股息期内派发任何股息或为累积股息，无论董事会是否就未来任何股息期宣布A系列优先股或任何其他类别或系列的股本派发股息，本公司均无义务就该股息期派发任何股息。然而，如果A系列优先股的股息尚未宣布或支付相当于六次股息支付，无论是否连续派息期间，A系列优先股的流通股持有人，以及与拥有类似投票权的A系列优先股相同的任何其他系列公司优先股的持有人，一般将有权投票选举另外两名董事。此外，只要A系列优先股的任何股份仍未发行，除非在最近完成的股息期间，A系列优先股的所有已发行股票的股息已经全部支付或宣布，并已拨出足够支付股息的金额用于支付，否则不得宣布、支付或拨备股息用于支付，也不得宣布、作出或拨备用于支付公司普通股的股息。

截至2022年12月31日，太平洋西部银行拥有3.512亿美元的现金和现金等价物，其中大部分都存放在世行。我们相信，这笔现金，加上银行预期的未来股息，将足以满足控股公司未来12个月的现金流需求。

材料现金需求

我们的主要合同义务主要是定期存款、次级债务、佣金向LIHTC合伙企业、SBIC和CRA相关贷款池以及经营租赁义务的投资提供资金。截至2022年12月31日，定期存款总额为47亿美元，其中41亿美元在一年内到期。次级债务总额为9.394亿美元，全部在五年后到期。我们向LIHTC第三方出资的责任RShips w作为1.881亿美元，我们向SBIC和CRA相关贷款池提供资本的承诺为7690万美元，总计2.649亿美元，其中1.148亿美元是在一年内完成。我们对租赁工作面的经营租赁义务债务总额为1.51亿美元，其中3710万美元应在一年内到期。有关这些项目的详细信息，请参阅注11.存款, Note 12. 借款和次级债务，注9.其他资产，附注14。承诺和意外情况，和注10。租契合并财务报表附注载于“项目8.财务报表和补充数据”。

我们相信，通过维持充足的流动资金水平，我们将能够履行到期的合同义务。我们预计将通过盈利能力、贷款和租赁偿还、证券偿还和到期日以及持续的存款收集活动来维持充足的流动性水平。我们还建立了各种借款机制，以满足短期和长期流动性需求。

我们的债务还包括由贷款承诺和备用信用证组成的表外安排，贷款承诺只有一部分预计将获得资金。截至2022年12月31日，我们的贷款承诺和备用信用证分别为111亿美元和3.209亿美元。贷款承诺，其中一部分最终将产生融资贷款，通过提取时的净利息收入和提取之前未使用的承诺费来增加我们的盈利能力。我们管理我们的整体流动性，考虑到有资金和无资金的承诺占我们流动性来源的百分比。我们的流动资金来源，如“-流动资金-流动性管理，“一直以来，预计都足以满足我们贷款活动的现金需求。关于贷款承诺的进一步信息，见附注14。承付款和或有事项合并财务报表附注载于“项目8.财务报表和补充数据”。

近期会计公告

请参阅注1。业务性质和主要会计政策摘要综合财务报表附注“项目8.财务报表及补充数据”，以提供有关最近的会计声明及其对我们的综合财务报表的预期影响的资料。

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第7A项。关于市场风险的定量和定性披露

市场风险-外币兑换

我们与客户及交易对手银行订立外汇合约，主要是为了抵销或对冲客户因商业交易而产生的外汇风险，并订立交叉货币掉期及外汇远期合约，以对冲以外币计价的贷款及债务工具的风险。我们已经经历并将继续经历我们净收益的波动，这是与重估某些以美元以外的货币计价的资产和负债余额以及对冲这些风险的衍生品相关的交易收益或亏损的结果。截至2022年12月31日，以外币计价的应付次级债务的美元名义金额为2,760万美元，为对冲这些外币敞口而未偿还的衍生品的美元名义金额为2,850万美元。截至2022年12月31日、2021年12月31日和2020年12月31日的年度，我们确认的外币折算净收益分别为200万美元、29.6万美元和3,000美元。

资产/负债管理和利率敏感度

利率风险

我们每月使用两种方法来衡量我们的内部收益率头寸：(I)NII模拟分析；(Ii)MVE建模。ALM执行委员会和董事会财务委员会每季度审查这些分析的结果。如果假设的利率变化导致我们的模拟股本净现值和/或净利息收入的变化超出了我们预先设定的限制，我们可能会调整我们的资产和负债组合，以努力将我们的利率风险敞口控制在我们设定的限制之内。

我们评估了截至2022年12月31日准备的NII模拟模型和MVE模型的结果，其结果如下所示。我们的NII模拟和MVE模型表明，我们的资产负债表基本上是中性的。中性的内部收益率状况表明，利率的突然持续上升或下降不会导致我们估计的NII和MVE发生实质性变化。

净利息收入模拟

我们使用了NII模拟模型来衡量截至2022年12月31日利率的即时和持续变化将在未来12个月内导致的NII的估计变化。该模型是一种利率风险管理工具，其结果不一定是我们未来净利息收入的指标。这个模型有内在的局限性，这些结果是基于一组给定的利率变化和某个时间点的假设得出的。我们假设未来12个月我们对利率敏感的总资产或负债的产品组合没有增长或变化，因此，结果反映出利率冲击对静态资产负债表的影响。

这项分析使用2022年12月31日的远期收益率曲线，计算了在利率上升和下降两种情况下预测的NII之间的差额。为了达到基本情况，我们将我们截至2022年12月31日的资产负债表延长一年，并使用截至2022年12月31日的产品定价对任何在此期间根据合同重新定价或到期的资产和负债重新定价。基于这样的重新定价，我们计算了每种利率情景的估计NII和NIM。

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NII模拟模型依赖于许多假设。例如，我们的大部分贷款都是浮动利率，假定会根据合同条款重新定价。一些贷款和投资证券包括提前还款机会(嵌入期权)，模拟模型使用提前还款假设来估计这些加速的现金流，并以当前模拟收益率将这些收益再投资。我们的计息存款可以自行决定重新定价，并假定重新定价的利率低于市场利率的变化。截至2022年12月31日的12个月NII模拟模型假设有息存款重新定价为54%，总存款重新定价为36%利率上升情景下市场利率的变化，取决于利率变化的幅度(这通常被称为“存款贝塔系数”)。 某些资产负债表属性的影响，如固定利率贷款、可变利率贷款的利率下限，以及无息存款占盈利资产的百分比，影响了我们的假设，从而影响了我们的NII模拟模型的结果。此外，我们假设所有市场利率都有一个利率下限为0%。C可能与我们的假设有很大不同的因素包括贷款和存款增长或收缩、贷款和存款定价、盈利资产或资金来源组合的变化，以及未来资产/负债管理决策，所有这些都可能对我们的净利息收入产生重大影响。

下表使用截至2022年12月31日的静态资产负债表和截至2022年12月31日的远期收益率曲线(假设2023年两次加息)作为基本情景，预测未来12个月的净利息收入和净息差，截至所示日期的利率立即和持续平行上行和下行100、200和300个基点：

			预测												预测						预测
			净利息						百分比						净利息						净利息
			收入						变化						保证金						保证金变动
2022年12月31日			(税额等值)						从基座						(税额等值)						从基座
			(百万美元)
利率情景：
上涨300个基点			$	1,292.5					1.3%						3.25%						0.04%
上涨200个基点			$	1,286.0					0.8%						3.24%						0.03%
上涨100个基点			$	1,278.0					0.2%						3.22%						0.01%
基本情况			$	1,275.3					—						3.21%
下跌100个基点			$	1,284.1					0.7%						3.23%						0.02%
下跌200个基点			$	1,291.3					1.3%						3.25%						0.04%
下跌300个基点			$	1,296.3					1.6%						3.27%						0.06%

2022年期间，与2021年12月31日相比，截至2022年12月31日，基本税额第一年的总税额NII增加了9190万美元或8%，达到13亿美元，基本税额NIM从2021年12月31日的3.17%增加到2022年12月31日的3.21%。与2021年12月31日预测的NII和NIM相比，第一年NII和NIM的增长是由于贷款和租赁的增加、金融机构和平均投资证券的平均生息存款的减少、实际加息的影响以及隐含远期收益率曲线增加的影响，部分地被经纪存款和借款增加以及无息存款减少所导致的资金组合转变所抵消。2021年12月31日的隐含远期收益率曲线包括在12个月内三次加息25个基点，至美联储目标利率1.00%，而2022年12月31日的隐含远期收益率曲线包括在12个月内两次加息25个基点，至美联储目标利率5.00%。

除了平行的利率冲击情景，我们还对各种替代利率向量进行建模。我们建模的最有利的替代利率向量是“逐渐减少”的情景，它在18个月的期限内对收益率曲线应用平行的斜率增加。在“逐步减少”的情况下，第一年税额NII减少0.18%。我们建模的最不利的替代利率向量是“渐进式增长”情景，在这种情景中，利率在18个月的斜线上下降，短期利率的降幅大于长期利率。在“逐步增加”的情况下，第一年税额NII减少1.23%。

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截至2022年12月31日，我们有288亿美元的总贷款，其中包括120亿美元的浮动利率条款(不包括下文讨论的混合贷款)。在浮动利率贷款中，108.2亿元(即90%)包含利率下限拨备，其中107.7亿元的贷款是在下限或以上，而低於下限的贷款只有4,320万元。

截至2022年12月31日，我们还有61亿美元的可变利率混合贷款，这些贷款不会立即重新定价，因为这些贷款在变得可变之前包含一个初始固定利率期限。由于初始固定利率期限将到期，将从固定利率转换为可变利率的混合贷款累计金额约为1.63亿美元、4.449亿美元和9.728亿美元，分别为未来一年、两年和三年。

预计伦敦银行间同业拆借利率将于2023年逐步取消，因此该公司自2021年12月31日起停止发放与伦敦银行间同业拆借利率挂钩的贷款。受影响的业务流程主要与我们的可变利率贷款和次级债务有关，这两者都与LIBOR挂钩。更多信息见项目7A。风险因素。

股权的市场价值

我们使用我们的MVE模型来衡量市场利率变化对我们的资产、负债和表外项目的估计现金流净现值的影响，净现值被定义为股权的市场价值。这个模拟模型评估了我们的利率敏感型金融工具的市值在市场利率瞬时和持续上升或下降100、200和300个基点时发生的变化。这一分析为我们的无息存款余额赋予了重大价值。这些预测包括关于现金流和利率的各种假设，其性质具有前瞻性和内在的不确定性。

MVE模型是一种利率风险管理工具，其结果不一定代表我们未来的实际结果。实际结果可能与权益市值表所建议的结果大不相同。贷款提前还款和存款流失、我们盈利资产或资金来源组合的变化，以及未来的资产/负债管理决策等，可能与我们的假设有很大不同。基本情况是通过将各种当前市场贴现率应用于2022年12月31日存在的不同类型资产、负债和表外项目的估计现金流量来确定的。

下表显示了截至所示日期的利率情景下股权市值的预计变化：

																											的比率
			预计						美元						百分比						百分比						预计
			市场价值						变化						变化						占总数的						市场价值
2022年12月31日			关于公平的						从基座						从基座						资产						至账面价值
			(百万美元)
利率情景：
上涨300个基点			$	8,300.5					$	(194.0)					(2.3)%						20.1%						210.1%
上涨200个基点			$	8,416.6					$	(77.9)					(0.9)%						20.4%						213.1%
上涨100个基点			$	8,481.5					$	(13.1)					(0.2)%						20.6%						214.7%
基本情况			$	8,494.5					$	—					—						20.6%						215.0%
下跌100个基点			$	8,478.1					$	(16.5)					(0.2)%						20.6%						214.6%
下跌200个基点			$	8,457.9					$	(36.6)					(0.4)%						20.5%						214.1%
下跌300个基点			$	8,397.3					$	(97.3)					(1.1)%						20.4%						212.6%

2022年期间，基本情况下预计的股权总市值减少了1.773亿美元，至2022年12月31日的85亿美元。基本情况预测MVE的减少主要是由于：(1)贷款和租赁的按市值计价调整减少了25亿美元；(2)持有至到期的投资证券的按市值计价调整减少了1.572亿美元；(3)股东权益的账面价值减少了4910万美元；(4)总存款、借款和次级债务的按市值计价调整减少了25.3亿美元。股东权益账面价值的下降主要是由于累积的其他全面收益减少8.569亿美元和支付的普通股现金股息减少1.203亿美元，但被发行A系列优先股的4.985亿美元净收益和4.236亿美元的净收益部分抵消。

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项目8.财务报表和补充数据

目录

管理层关于财务报告内部控制的报告			95
独立注册会计师事务所报告			96
截至2022年和2021年12月31日的合并资产负债表			100
截至2022年12月31日、2021年12月31日和2020年12月31日的合并收益(亏损)报表			101
截至2022年、2021年和2020年12月31日止年度的综合全面收益(损失表)			102
截至2022年12月31日、2021年12月31日和2020年12月31日的综合股东权益变动表			103
截至2022年12月31日、2021年12月31日和2020年12月31日的合并现金流量表			104
合并财务报表附注			106

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管理层关于财务报告内部控制的报告

太平洋西部银行的管理层，包括其合并的子公司，负责建立和维持对财务报告的适当内部控制。公司的内部控制系统旨在根据美国公认会计原则，向公司管理层和董事会提供合理的保证，确保已公布的财务报表的编制和公平列报。所有的内部控制系统，无论设计得多么好，都有其固有的局限性。因此，即使是那些被确定为有效的系统，也只能在编制和列报财务报表方面提供合理的保证。

管理层维持着一套全面的控制系统，旨在确保交易按照管理层的授权执行，资产得到保护，财务记录可靠。管理层还采取措施，确保信息和通信流动是有效的，并监测业绩，包括内部控制程序的业绩。

截至2022年12月31日，太平洋银行管理层根据#年建立的框架对公司财务报告内部控制的有效性进行了评估内部控制--综合框架 (2013)由特雷德韦委员会赞助组织委员会发布。根据这一评估，管理层已确定，公司截至2022年12月31日的财务报告内部控制是有效的。

由于其固有的局限性，财务报告的内部控制可能无法防止或发现错误陈述的发生。此外，对未来期间进行任何有效性评估的预测都有可能因条件的变化而出现控制不足的风险，或者控制程序的遵守程度可能会恶化。

独立注册会计师事务所毕马威会计师事务所已经发布了一份关于截至2022年12月31日公司财务报告内部控制有效性的报告。毕马威会计师事务所审计了本年度报告中包含的公司合并财务报表。该报告对本公司截至2022年12月31日的财务报告内部控制的有效性表达了无保留意见，列入本项目的标题为“独立注册会计师事务所报告”。

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独立注册会计师事务所报告

致股东和董事会

PacWest Bancorp：

关于合并财务报表与财务报告内部控制的意见

我们审计了PacWest Bancorp及其子公司(本公司)截至2022年12月31日和2021年12月31日的合并资产负债表，截至2022年12月31日的三年期间各年度的相关综合收益(亏损)表、全面收益(亏损)表、股东权益变动表和现金流量表，以及相关附注(统称为合并财务报表)。我们还审计了公司截至2022年12月31日的财务报告内部控制，依据内部控制--综合框架(2013)由特雷德韦委员会赞助组织委员会发布。

我们认为，上述综合财务报表在所有重要方面都公平地反映了公司截至2022年12月31日和2021年12月31日的财务状况，以及截至2022年12月31日的三年期间每年的经营结果和现金流量，符合美国公认会计原则。此外，我们认为，截至2022年12月31日，本公司在所有重要方面都保持了对财务报告的有效内部控制，其依据是内部控制--综合框架(2013)由特雷德韦委员会赞助组织委员会发布。

意见基础

本公司管理层负责编制这些综合财务报表，维护对财务报告的有效内部控制，以及对财务报告内部控制的有效性进行评估，包括在随附的管理层财务报告内部控制报告中。我们的责任是就公司的合并财务报表发表意见，并根据我们的审计对公司的财务报告内部控制发表意见。我们是一家在美国上市公司会计监督委员会(PCAOB)注册的公共会计师事务所，根据美国联邦证券法以及美国证券交易委员会和PCAOB的适用规则和法规，我们必须与公司保持独立。

我们是按照PCAOB的标准进行审计的。这些准则要求我们计划和执行审计，以获得合理的保证，以确定合并财务报表是否没有重大错报，无论是由于错误还是欺诈，以及是否在所有重大方面保持了对财务报告的有效内部控制。

我们对合并财务报表的审计包括执行评估合并财务报表重大错报风险的程序，无论是由于错误还是欺诈，以及执行应对这些风险的程序。这些程序包括在测试的基础上审查关于合并财务报表中的金额和披露的证据。我们的审计还包括评价管理层使用的会计原则和作出的重大估计，以及评价合并财务报表的整体列报。我们对财务报告的内部控制的审计包括了解财务报告的内部控制，评估存在重大弱点的风险，以及根据评估的风险测试和评估内部控制的设计和运作有效性。我们的审计还包括执行我们认为在这种情况下必要的其他程序。我们相信，我们的审计为我们的意见提供了合理的基础。

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财务报告内部控制的定义及局限性

公司对财务报告的内部控制是一个程序，旨在根据公认的会计原则，为财务报告的可靠性和为外部目的编制财务报表提供合理保证。公司对财务报告的内部控制包括下列政策和程序：(1)关于保存合理详细、准确和公平地反映公司资产的交易和处置的记录；(2)提供合理的保证，即交易被记录为必要的，以便按照公认的会计原则编制财务报表，公司的收入和支出仅根据公司管理层和董事的授权进行；(三)提供合理保证，防止或及时发现可能对财务报表产生重大影响的未经授权收购、使用或处置公司资产。

由于其固有的局限性，财务报告的内部控制可能无法防止或发现错误陈述。此外，对未来期间进行任何有效性评估的预测都有可能因条件的变化而出现控制不足的风险，或者政策或程序的遵守程度可能会恶化。

关键审计事项

下文所述的关键审计事项是指向审计委员会传达或要求传达给审计委员会的当期综合财务报表审计所产生的事项：(1)涉及对综合财务报表具有重大意义的账目或披露；(2)涉及我们特别具有挑战性的、主观的或复杂的判断。关键审计事项的传达不会以任何方式改变我们对综合财务报表的整体意见，我们不会通过传达下面的关键审计事项来就关键审计事项或与之相关的账目或披露提供单独的意见。

集体评估的贷款和租赁的信贷损失准备的评估

正如综合财务报表附注1所述，本公司整体评估的贷款及租赁信贷损失准备为综合评估的贷款及租赁损失准备(集合贷款及租赁准备金)与无资金拨备贷款承担准备(集合ACL)的组合。如综合财务报表附注5所述，截至2022年12月31日，公司的信贷损失准备总额为2.918亿美元，其中2.885亿美元与集体ACL有关。按现行预期信贷损失(CECL)法计量的金融工具按摊销成本及其他信贷承诺计量，该等信贷具有类似风险特征并反映资产余下合约年期内的亏损，并考虑预付款项的影响及有关现金流可收回性的现有资料，包括有关相关历史亏损经验、当前状况及对未来事件及情况的合理及可支持预测的资料。本公司关于集合贷款和租赁准备金的CECL方法包括定量和定性损失因素，这些因素适用于贷款和租赁人口，并在集合水平上进行评估。公司使用计量经济学回归模型估计合理和可支持期间的违约概率(PD)，该模型旨在将宏观经济变量与集合贷款的历史信用表现相关联, 不包括当前余额微不足道和/或历史亏损微不足道，并购买了单户住宅抵押贷款的池。根据具有相似抵押品风险特征的投资组合类别，贷款和无资金承诺被分组到违约损失(LGD)池中。LGD利率是根据确认的净冲销除以违约贷款的违约风险敞口(EAD)计算的。本公司使用与集合贷款和租赁准备金相同的PD、LGD和预付款率来估算无资金贷款承诺准备金。无资金来源的贷款承诺准备金是根据贷款池对无资金来源的承诺的历史使用情况，使用在承诺的合同期限内未有资金的承诺的预期未来使用率计算的。于合理及可支持的预测期内，未来的宏观经济事件及情况乃采用单一经济预测情景或与本公司目前对贷款池的预期一致的多个情景的加权来估计。EAD乘以PD和LGD比率，计算到预测期结束时的预期损失。然后，公司以直线方式从合理和可支持期间使用的PD、LGD和预付款费率恢复到公司历史上的PD、LGD和预付款经验。对于购买的单户住房抵押贷款，基于预测的经济状况和历史的住房抵押贷款业绩，应用第三方模型估计提前还款、PD和LGD。集合贷款和租赁准备金的质量部分代表公司对其他考虑因素的判断，以说明在数量准备金中没有充分衡量的内部和外部风险因素, 包括考虑特殊风险因素、可能未在量化衍生结果中反映的情况，或其他相关因素，以确保综合ACL反映本公司对当前预期信贷损失的最佳估计。

97

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我们将集体ACL的评估确定为一项重要的审计事项。评估涉及高度的审计努力，包括专门技能和知识，以及审计师主观和复杂的判断。具体地说，该评估包括对综合风险评估方法的评估，包括用于估计PD、LGD、预付款的方法和模型及其重要假设，包括具有相似风险特征的贷款和租赁的集合、经济预测和宏观经济事件及情况的选择和加权、合理和可支持的预测期、恢复到本公司历史上的PD、LGD和贷款和租赁剩余合约期的预付款经验、商业贷款的内部风险评级、定性损失因素及其重大假设，包括特殊风险因素。评估包括对PD、LGD和提前还款模式的概念合理性进行评估。评估还包括确定在无资金来源的贷款承诺准备金中使用的无资金来源的贷款承诺的预期未来使用率。此外，还要求审计师作出判断，以评估所获得的审计证据的充分性。

以下是我们为解决这一关键审计问题而执行的主要程序。我们对设计进行了评估，并测试了与公司对整体ACL估计的测量相关的某些内部控制的运行有效性，包括对以下各项的控制：

•集体ACL方法的制定和批准

•PD、LGD和提前还款模型的发展

•确定和确定用于计算集体ACL的PD、LGD和预付费模型中使用的重要假设

•发展定性损失因素，包括在测量定性因素时使用的重要假设

•制定未筹措资金的贷款承诺的预期未来使用率

•对集体ACL结果、趋势和比率进行分析。

我们通过测试公司使用的某些数据来源、因素和假设，并考虑了这些数据、因素和假设的相关性和可靠性，评估了公司制定集体ACL评估的流程。此外，我们还聘请了具有专门技能和知识的信用风险专业人员，他们在以下方面提供了协助：

•评估集体ACL方法是否符合美国公认的会计原则

•通过将公司与特定于公司的相关指标和趋势以及适用的行业和监管实践进行比较，评估公司对PD、LGD和预付款模式的开发和绩效做出的判断

•通过检查模型文档以确定模型是否适合其预期用途，评估PD、LGD和预付款模型的概念合理性和性能

•通过将经济预测和基本假设与相关公司具体指标和趋势以及适用的行业和监管实践进行比较，评估经济预测和基本假设的选择和权重

•通过与公开预测进行比较，评估经济预测和宏观经济事件及情况

•通过将历史观察期、合理且可支持的预测期和返回期与特定投资组合的风险特征和趋势进行比较来评估历史观察期、合理可支持预测期和返回期的长度

•通过与公司的经营环境和相关行业惯例进行比较，确定贷款和租赁组合是否由类似的风险特征汇集

•通过评估借款人的财务表现、还款来源以及任何相关担保或基础抵押品，评估选定商业贷款的个人内部风险评级。

•评估用于开发定性损失因素及其重要假设的方法，以及这些因素与相关信用风险因素相比对集体ACL的影响，以及与信用趋势的一致性和基本量化模型的已确定的局限性

•评估未融资贷款承诺的预期未来使用率的方法，将其与公司特定的相关指标和趋势进行比较。

98

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我们还通过评估以下各项来评估获得的与公司集体ACL相关的审计证据的充分性：

•审计程序的累积结果

•公司会计实务的质量方面

•会计估计中的潜在偏差。

/s/毕马威律师事务所

自1982年以来，我们一直担任本公司的审计师。

加利福尼亚州欧文

2023年2月27日

99

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太平洋银行及其子公司

合并资产负债表

			十二月三十一日，
			2022						2021
			(美元以千为单位，面值除外)
资产：
现金和银行到期款项			$	212,273					$	112,548
金融机构的生息存款			2,027,949						3,944,686
现金和现金等价物合计			2,240,222						4,057,234
可供出售的证券，按公允价值计算			4,843,487						10,694,458
持有至到期日的证券，按摊销成本计算，扣除信贷损失准备			2,269,135						—
联邦住房贷款银行股票，按成本计算			34,290						17,250
总投资证券			7,146,912						10,711,708
持有待售贷款			65,076						—
为投资而持有的贷款和租赁总额			28,726,016						23,026,308
递延费用，净额			(116,887)						(84,760)
贷款和租赁损失准备			(200,732)						(200,564)
为投资而持有的贷款和租赁总额，净额			28,408,397						22,740,984
以经营租赁方式出租给他人的设备			404,245						339,150
房舍和设备，净额			54,315						46,740
止赎资产，净额			5,022						12,843
商誉			1,376,736						1,405,736
核心存款和客户关系无形资产，净额			31,381						44,957
其他资产			1,496,630						1,083,992
总资产			$	41,228,936					$	40,443,344
负债：
无息存款			$	11,212,357					$	14,543,133
计息存款			22,723,977						20,454,624
总存款			33,936,334						34,997,757
借款(包括#美元132,030按公允价值计算)			1,764,030						—
次级债务			867,087						863,283
应计应付利息和其他负债			710,954						582,674
总负债			37,278,405						36,443,714
承付款和或有事项
股东权益：
优先股($0.01票面价值；5,000,000授权股份；513,250A系列股票，
$1,000每股清算优先权，于2022年12月31日发行并未偿还)			498,516						—
普通股($0.01面值，200,000,0002022年12月31日和2021年12月31日授权的股票，
123,000,557和122,105,853分别发行的股份包括2,405,878和2,312,080
(分别为未归属限制性股票股份)			1,230						1,221
额外实收资本			2,927,903						3,013,399
留存收益			1,420,624						1,016,350
库存股，按成本计算(2,778,500和2,520,9992022年12月31日和2021年12月31日的股票)			(106,839)						(97,308)
累计其他综合(亏损)收入，净额			(790,903)						65,968
股东权益总额			3,950,531						3,999,630
总负债和股东权益			$	41,228,936					$	40,443,344

请参阅合并财务报表附注。

100

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太平洋银行及其子公司

合并收益表(损益表)

			截至十二月三十一日止的年度：
			2022						2021						2020
			(以千为单位，每股除外)
利息收入：
贷款和租赁			$	1,312,580					$	996,457					$	993,138
投资证券			209,751						153,468						106,770
金融机构存款			34,158						8,804						3,583
利息收入总额			1,556,489						1,158,729						1,103,491
利息支出：
存款			200,449						27,808						59,663
借款			25,645						623						8,161
次级债务			39,633						26,474						21,109
利息支出总额			265,727						54,905						88,933
净利息收入			1,290,762						1,103,824						1,014,558
信贷损失准备金			24,500						(162,000)						339,000
扣除信贷损失准备后的净利息收入			1,266,262						1,265,824						675,558
非利息收入：
其他佣金及费用			43,635						42,287						40,347
租赁设备收入			50,586						45,746						43,628
存款账户手续费			13,991						13,269						10,351
出售贷款和租赁的收益			518						1,733						2,139
卖出证券的(损失)收益			(50,321)						1,615						13,171
股权投资的股息和(亏损)收益			(3,389)						23,115						14,984
权证收入			2,490						49,341						10,609
其他收入			17,317						16,821						10,831
非利息收入总额			74,827						193,927						146,060
非利息支出：
补偿			406,839						368,450						271,494
入住率			60,964						58,422						57,555
租赁设备折旧			35,658						35,755						28,865
数据处理			38,177						30,277						26,779
保险和评估			25,486						17,365						22,625
其他专业服务			30,278						21,492						19,917
与客户相关的费用			55,273						20,504						17,532
无形资产摊销			13,576						12,734						14,753
贷款费用			24,572						17,031						13,454
收购、整合和重组成本			5,703						9,415						1,060
止赎资产收益，净额			(3,737)						(213)						(17)
商誉减值			29,000						—						1,470,000
其他费用			51,732						46,185						40,002
总非利息支出			773,521						637,417						1,984,019
所得税前收益(亏损)			567,568						822,334						(1,162,401)
所得税费用			143,955						215,375						75,173
净收益(亏损)			423,613						606,959						(1,237,574)
优先股股息			19,339						—						—
普通股股东可获得的净收益(亏损)			$	404,274					$	606,959					$	(1,237,574)
每股收益(亏损)：
基本信息			$	3.37					$	5.10					$	(10.61)
稀释			$	3.37					$	5.10					$	(10.61)

请参阅合并财务报表附注。

101

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太平洋银行及其子公司

综合全面收益表(损益表)

			截至十二月三十一日止的年度：
			2022						2021						2020
			(单位：千)
净收益(亏损)			$	423,613					$	606,959					$	(1,237,574)
其他综合收益(亏损)，税后净额：
可供出售证券的未实现净持有(亏损)收益
于本年度内产生			(952,391)						(146,066)						142,696
与未实现持有收益净额相关的所得税收益(费用)
(亏损)年内发生			262,049						40,677						(39,335)
可供出售证券的未实现净持有(亏损)收益，
税后净额			(690,342)						(105,389)						103,361
计入净收益的净亏损(收益)的重新分类调整(1)			50,321						(1,615)						(13,171)
与重新分类调整相关的所得税(福利)费用			(12,397)						449						3,675
中所列净亏损(收益)的重新分类调整
净收益，税后净额			37,924						(1,166)						(9,496)
转让的证券的未实现净亏损
可供出售至持有至到期			(218,326)						—						—
转让证券未实现净亏损摊销
从可供出售到持有至到期			18,191						—						—
与摊销未实现净亏损相关的所得税利益
从可供出售转移到持有至到期的证券			(4,318)						—						—
转让证券未实现净亏损摊销
从可供出售到持有至到期，扣除税金			13,873						—						—
其他综合收益(亏损)，税后净额			(856,871)						(106,555)						93,865
综合收益(亏损)			$	(433,258)					$	500,404					$	(1,143,709)

__________________________________

(1)    确认的全部金额为“(亏损)收益 论证券买卖“关于综合损益表。

请参阅合并财务报表附注。

102

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太平洋银行及其子公司

合并股东权益变动表

									普通股																														累计
																					其他内容																		其他
			择优												帕尔						已缴费						保留						财务处						全面
			库存(1)						股票						价值						资本						收益						库存						(亏损)收入						总计
									(以千为单位，每股除外)
平衡，2019年12月31日			$	—					119,781,605						$	1,219					$	3,306,006					$	1,652,248					$	(83,434)					$	78,658					$	4,954,697
的变化的累积影响
会计原则(2)			—						—						—						—						(5,283)						—						—						(5,283)
净亏损			—						—						—						—						(1,237,574)						—						—						(1,237,574)
其他全面收入，
税后净额			—						—						—						—						—						—						93,865						93,865
授予的限制性股票和
赚取的股票薪酬，
没收的股份净值			—						800,537						8						24,355						—						—						—						24,363
已交出限制性股票			—						(213,578)																								(5,369)												(5,369)
回购普通股
正在进行的股票回购
计划			—						(1,953,711)						(20)						(69,980)						—						—						—						(70,000)
支付的现金股息：
普通股，$1.35/共享			—						—						—						(159,748)						—						—						—						(159,748)
平衡，2020年12月31日			—						118,414,853						1,207						3,100,633						409,391						(88,803)						172,523						3,594,951
净收益			—						—						—						—						606,959						—						—						606,959
其他全面亏损，
税后净额			—						—						—						—						—						—						(106,555)						(106,555)
授予的限制性股票和
赚取的股票薪酬，
没收的股份净值			—						1,369,019						14						32,209						—						—						—						32,223
已交出限制性股票			—						(199,018)						—						—						—						(8,505)						—						(8,505)
支付的现金股息：
普通股，$1.00/共享			—						—						—						(119,443)						—						—						—						(119,443)
平衡，2021年12月31日			—						119,584,854						1,221						3,013,399						1,016,350						(97,308)						65,968						3,999,630
净收益			—						—						—						—						423,613						—						—						423,613
其他全面亏损，
税后净额			—						—						—						—						—						—						(856,871)						(856,871)
发行优先股，
扣除发售成本后的净额			498,516						—						—						—						—						—						—						498,516
授予的限制性股票和
赚取的股票薪酬，
没收的股份净值			—						894,704						9						34,760						—						—						—						34,769
已交出限制性股票			—						(257,501)						—						—						—						(9,531)						—						(9,531)
支付的现金股息：
优先股，$0.94/共享			—						—						—						—						(19,339)						—						—						(19,339)
普通股，$1.00/共享			—						—						—						(120,256)						—						—						—						(120,256)
平衡，2022年12月31日			$	498,516					120,222,057						$	1,230					$	2,927,903					$	1,420,624					$	(106,839)					$	(790,903)					$	3,950,531

________________________

(1)    T以下是513,250于2年内发行的A系列优先股股份发送截至2022年12月31日仍未偿还的2022年季度。

(2)2020年1月1日采用ASU 2016-13的影响，金融工具--信用损失(ASC 326)：金融工具信用损失的计量，以及相关修正案，俗称CECL。

请参阅合并财务报表附注。

103

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太平洋银行及其子公司

合并现金流量表

			截至十二月三十一日止的年度：
			2022						2021						2020
			(单位：千)
经营活动的现金流：
净收益(亏损)			$	423,613					$	606,959					$	(1,237,574)
对净收益(亏损)与经营活动提供的现金净额进行调整：
商誉减值			29,000						—						1,470,000
折旧及摊销			53,595						52,195						44,839
投资证券净溢价摊销			52,749						44,197						16,311
无形资产摊销			13,576						12,734						14,753
营业租赁净资产摊销			30,228						30,406						29,432
信贷损失准备金			24,500						(162,000)						339,000
出售丧失抵押品赎回权的资产的净收益			(3,470)						(406)						(495)
止赎资产损失准备金			29						14						267
出售贷款和租赁的收益，净额			(518)						(1,733)						(2,139)
出售房舍和设备的损失			104						74						346
证券销售损失(收益)净额			50,321						(1,615)						(13,171)
BOLI死亡抚恤金的收益			—						(491)						—
衍生工具、外币及其他资产的未实现亏损
与信贷挂钩的票据，净额			(1,089)						(1,134)						66
赚取的股票薪酬			34,769						32,223						24,363
其他资产增加			(83,666)						(97,181)						(105,749)
应计应付利息和其他负债增加(减少)			78,231						(11,286)						(96,376)
经营活动提供的净现金			701,972						502,956						483,873
投资活动产生的现金流：
收购中获得的现金，扣除支付的现金对价			—						3,757,122						—
贷款和租赁净增长			(5,816,608)						(3,925,829)						(463,643)
出售贷款和租赁的收益			72,214						144,550						128,138
可供出售证券的到期日和偿付所得			658,719						847,472						439,473
出售可供出售的证券所得款项			2,013,094						367,348						173,425
购买可供出售的证券			(380,251)						(6,863,950)						(1,924,917)
持有至到期证券的到期日和偿付所得收益			851						—						—
联邦住房贷款银行股票净赎回(购买)			(17,040)						—						23,674
出售止赎资产所得收益			19,247						2,638						1,396
购置房舍和设备，净额			(20,128)						(17,262)						(12,529)
出售房舍和设备所得收益			11						95						8
BOLI死亡抚恤金的收益			555						4,143						761
根据经营租赁租借给他人的设备净增长			(100,734)						(30,786)						(46,765)
用于投资活动的现金净额			(3,570,070)						(5,714,459)						(1,680,979)
融资活动的现金流：
无息存款净(减)增			(3,330,776)						3,726,157						1,952,116
有息存款净增			2,269,353						2,170,769						3,757,152
借款净增(减)			1,763,119						(55,210)						(1,754,008)
发行次级债券所得款项净额			—						394,308						—
优先股发行净收益			498,516						—						—
回购普通股和退还限制性股票			(9,531)						(8,505)						(75,369)
支付的优先股股息			(19,339)						—						—
已支付普通股股息			(120,256)						(119,443)						(159,748)
融资活动提供的现金净额			1,051,086						6,108,076						3,720,143
现金及现金等价物净(减)增			(1,817,012)						896,573						2,523,037
现金和现金等价物，年初			4,057,234						3,160,661						637,624
现金和现金等价物，年终			$	2,240,222					$	4,057,234					$	3,160,661

请参阅合并财务报表附注。

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太平洋银行及其子公司

合并现金流量表

			截至十二月三十一日止的年度：
			2022						2021						2020
			(单位：千)
现金流量信息的补充披露：
支付利息的现金			$	238,377					$	53,446					$	99,605
缴纳所得税的现金			97,254						136,015						114,235
转移到止赎资产的贷款			7,985						1,062						14,755
从为投资而持有的贷款转移到为出售而持有的贷款			76,253						25,554						—
将可供出售的证券转让给持有至到期的证券			2,260,407						—						—
自2021年2月1日起，该公司收购了Civic
在一笔交易中，总结如下：
购入资产的公允价值									$	307,997
支付的现金									(160,420)
承担的负债									$	147,577
自2021年10月8日起，公司收购了HOA业务
在一笔交易中，总结如下：
购入资产的公允价值									$	4,362,893
支付的现金									(237,798)
承担的负债									$	4,125,095

请参阅合并财务报表附注。

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太平洋银行及其子公司

合并财务报表附注

注1。业务性质和重要会计政策摘要    

PacWest Bancorp是特拉华州的一家公司，是一家根据BHCA注册的银行控股公司，总部设在加利福尼亚州洛杉矶，在科罗拉多州丹佛市设有执行办事处。我们的主要业务是作为我们的全资子公司太平洋西部银行的控股公司。凡提及“太平洋西部银行”或“银行”时，指太平洋西部银行及其全资附属公司。凡提及“我们”、“我们”或“公司”时，指的是太平洋银行及其子公司合并后的名称。当我们提到“PacWest”或“控股公司”时，我们指的是独立的母公司PacWest Bancorp。

世行是一家以关系为基础的社区银行，专注于向小型、中型市场和风险支持的企业提供商业银行和财务管理服务。该银行通过遍布加利福尼亚州、北卡罗来纳州达勒姆和科罗拉多州丹佛市的全方位服务分支机构，以及全国各地的贷款制作办事处，提供广泛的贷款、租赁和存款产品和服务。

我们的收入主要来自贷款和租赁的利息，其次是投资证券的利息，以及与存款服务、扩大信贷和提供的其他服务(包括财务管理和投资管理服务)相关的费用。我们的主要运营费用是银行为存款和借款支付的利息、补偿、占用和一般运营费用。

(A)2022年采用的会计准则

自2022年1月1日起，公司部分采用ASU 2022-02，“金融工具--信贷损失(专题326)“具体地说，是与陈年披露有关的修正案，该修正案要求属于公共实体的债权人披露在ASC 326-20范围内融资应收款和租赁净投资的本期总冲销。“金融工具--信贷损失--按摊销成本计量。”修正案还取消了先前在ASC 326-20-50-79号文件实施例15中提出的按起始年份披露总回收额的规定，因为ASC 326-20-50-6号文件的指导方针不要求披露这一点。该公司更新了附注5中的年份表披露。贷款和租赁只按起始年份列示当期总冲销。这项修订的采纳并未对本公司的综合财务报表产生重大影响。

(B)提交依据

该公司的会计和报告政策符合美国公认会计原则，我们可以将其称为美国公认会计原则。管理层认为，所有重要的公司间账户和交易都已注销，并列入了仅由正常经常性应计项目组成的、被认为是公平列报财务报表所必需的调整。

(c) 预算的使用

本公司已就综合财务报表日期的资产及负债报告及或有资产及负债的披露以及报告期内已报告的收入及开支金额作出若干估计及假设，以按照美国公认会计原则编制该等综合财务报表。实际结果可能与这些估计不同。短期内可能发生变化的重大估计包括信贷损失准备(贷款和租赁损失准备以及无资金贷款承诺准备金的组合)、商誉和其他无形资产的账面价值以及递延税项资产的变现等项目。随着获得更多最新信息，这些估计可能会进行调整，任何调整都可能是重大的。

(D)重新分类

没有。

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太平洋银行及其子公司

合并财务报表附注

(e) 现金和现金等价物

就综合现金流量表而言，现金及现金等价物包括：(1)现金及应付于银行的现金；(2)金融机构的生息存款；及(3)根据转售协议购入的证券。金融机构的生息存款主要是存放在FRBSF的现金，其中大部分可以立即获得。

(f) 债务证券投资

我们在购买时确定证券的分类。如果我们在购买时有意图和能力持有证券到到期日，这些证券被归类为持有到到期日，并按摊销成本进行说明。无限期持有但不一定持有至到期或长期持有的证券被归类为可供出售并按估计公允价值列账，未实现收益或亏损在扣除适用所得税后的累计其他全面收益(亏损)中作为股东权益的单独组成部分报告。可供出售的证券包括管理层打算作为其资产/负债管理战略的一部分，并可能因应利率、提前还款风险和其他相关因素的变化而出售的证券。收购证券时，将对证券进行单独评估，以进行适当的分类。因此，根据购买时存在的因素，类似类型的证券可能会被不同地分类。

所有证券的账面价值均根据溢价的摊销和折价的增加使用利息法进行调整。可赎回证券的溢价摊销至最早的赎回日期。出售证券的已实现收益或损失(如果有的话)是根据所出售的特定证券的摊销成本确定的。该等损益计入综合损益表的“证券出售收益”内。

可供出售的债务证券。可供出售的债务证券按公允价值计量，并须接受减值测试。如果证券的公允价值低于其摊余成本基础，则该证券被减值。当可供出售债务证券被视为减值时，本公司必须确定公允价值下降是否由信贷相关损失或其他因素造成，然后(1)通过计入公允价值下降中与信贷相关的部分(如果有)的收益来确认信贷损失准备，以及(2)在其他全面收益(亏损)中确认公允价值下降的任何非信贷相关部分(如果有)。如果预期在未来期间收回的摊余成本基础的数额增加，估值津贴将减少，但不会超过该担保目前的现有准备金的数额。

债务证券类别之间的转移。当债务证券从可供出售类别转移到持有至到期类别时，证券的新摊余成本被重置为公允价值，减去之前的任何冲销，但不包括任何信贷损失准备金。截至转让日，该等投资的任何相关未实现收益或亏损成为证券摊销成本的一部分，随后在证券剩余期限内摊销或增加为利息收入，作为使用利息法的有效收益率调整。此外，于转让当日计入累计其他全面收益内的相关未实现损益，其后亦按利息方法摊销或累进证券剩余年期的利息收入，作为有效的收益率调整。对于将证券从可供出售类别转移到持有至到期日类别，以前在可供出售模式下记录的任何信贷损失准备都将转回，随后在持有至到期日债务担保模式下记录信贷损失准备。信贷损失准备的冲销和重新计提计入公司综合收益(亏损)表的“信贷损失准备”。

持有至到期的债务证券。本公司有意愿和能力持有至到期的债务证券被归类为持有至到期，并按摊销成本扣除信贷损失准备后计入。持有至到期的债务证券通常被置于非应计状态，使用的因素与贷款的因素类似。公司持有至到期的债务证券的摊销成本不包括应计应收利息，应收利息包括在公司综合资产负债表的“其他资产”中。公司已作出会计政策选择，不确认持有至到期债务证券的应计利息的信贷损失准备，因为如果债务证券被置于非应计状态，公司将从利息收入中冲销任何应计利息。从非应计持有至到期证券上收取的任何现金都用于降低证券的摊销成本，而不是作为利息收入。一般来说，当所有拖欠的利息和本金根据证券的合同条款变为流动，并且剩余本金和利息的可收集性不再值得怀疑时，公司将持有至到期的证券恢复到应计状态。

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太平洋银行及其子公司

合并财务报表附注

(G)持有至到期债务证券的信贷损失拨备

持有至到期债务证券的信贷损失准备在购买、收购或公司将证券指定为持有至到期时入账，代表公司对截至综合资产负债表日期的当前预期信贷损失的最佳估计。对于每一种主要持有至到期的债务证券类型，信用损失准备是对具有相似风险特征的证券组进行集体估计的。对于不具有相似风险特征的债务证券，损失单独估计。由美国政府或政府机构担保或发行的债务证券，被主要评级机构评为高评级，并且长期没有信用损失，是本公司适用零信用损失假设的此类证券的例子。任何预期的信贷损失均通过持有至到期债务证券的信贷损失准备拨备，并从证券的摊销成本基础中扣除，以便资产负债表反映公司预计收取的净金额。

(H)股权和其他投资

对股权证券的投资分为以下两类之一，并核算如下：

•公允价值可随时确定的证券按公允价值报告，公允价值变动计入收益。

•本公司已选择“计量替代方案”而没有可随时厘定公允价值的证券，按成本减去减值(如有)加上或减去因同一发行人相同或相似投资的有序交易中可见的价格变动所导致的调整而报告。

未公开交易的普通股或优先股投资以及有限合伙企业的某些投资被视为股权投资，其公允价值不容易确定。在季度基础上，我们审查我们的股权投资，没有随时可确定的减值公允价值。在决定是否存在减值时，我们会考虑多个定性因素，例如被投资公司的盈利表现、信贷评级、资产质素或业务前景是否显著恶化。如投资被视为减值，则相当于账面价值超出其公允价值的金额的减值损失将通过计入收益入账。如果同一发行人相同或类似投资的可观察交易金额高于确认减值时确定的账面金额，则减值损失可能会在随后的期间冲销。减值以及因相同或类似投资的有序交易中可见的价格变化而产生的向上或向下调整计入“非利息收入--其他”。

我们对非上市小型企业投资公司(“SBIC”)的投资包括在我们的股权投资中，这些投资不具有容易确定的公允价值。我们所有的SBIC投资都符合ASC 946中定义的投资公司的定义，金融服务--投资公司。我们选择了主题820中可用的实用权宜之计，公允价值计量允许使用每股资产净值(“资产净值”)或等值于投资公司或类似投资公司的实体的价值投资。SBIC必须按估计公允价值对其投资进行估值和报告。我们将因SBIC投资公允价值变动而产生的未实现损益计入综合收益(亏损)表中的权益投资损益。我们SBIC投资的账面价值等于每个SBIC实体季度财务报表的资本账户余额。

出售股权投资产生的已实现收益或损失使用特定的确认方法计算，并计入“非利息收入--其他”。

如果我们有能力对被投资公司的经营和财务政策产生重大影响，投资将按照权益会计方法入账。这通常被推定为存在于我们拥有的20%和50%的股份，或当我们拥有的股份超过5有限合伙企业或类似结构的实体的%。我们的股权投资账面价值计入其他资产，我们在权益法投资对象中的收益和亏损份额计入综合收益(亏损)表上的“非利息收入-其他”。

对FHLB股票的投资按成本列账，并定期评估减值。FHLB股票预计将按面值赎回，根据对银行资产和/或借款水平的衡量，这是一项必需的投资。

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太平洋银行及其子公司

合并财务报表附注

(i) 贷款和租赁

源自贷款。贷款由本公司发起，目的是持有这些贷款以供投资，并按未偿还本金金额扣除非应得收入净额列账。未赚取收入包括递延未摊销不可偿还贷款费用和直接贷款发放成本。递延费用或成本净额确认为贷款合约期内利息收入的调整，主要采用实际利息方法，或在偿还或出售相关贷款时计入收入。当贷款处于非权责发生制状态时，贷款费用或成本的摊销就停止了。利息收入根据各自贷款的条款按权责发生制入账。

购买的贷款。购入的贷款以未偿还本金、未赚取的折扣或未摊销的保费净额列报。在收购中收购的所有贷款均按收购日的公允价值进行初步计量和记录。初始公允价值计量的一个组成部分是对所购贷款有效期内的信贷损失的估计。购买的贷款也会被评估，以确定它们自发放以来或在购买日期的信用质量是否经历了超过轻微的恶化，并被归类为(I)在没有证据显示信贷质素恶化的情况下购入的贷款(“非存保贷款”)，或(Ii)已购入的信贷质素有轻微恶化的贷款，称为购入的信贷恶化贷款(“存保贷款”)。

收购的非PCD贷款。收购的非PCD贷款是指在收购日期没有证据表明信用状况恶化严重，并且我们很可能能够收回所有合同要求的付款的贷款。已获得的非PCD贷款与原始贷款一起被称为非PCD贷款。已取得的非PCD贷款的购买折扣或溢价按实际利息方法确认为对该等贷款合约期内利息收入的调整，或在偿还或出售相关贷款时计入收入。

购买了信用恶化的贷款。实体按购买价格加上收购时预期的信贷损失准备，记录已购买的信用恶化的金融资产(“PCD资产”)。这一减值通过增加资产摊销成本基础的毛计提确认，不影响净收入。预期现金流量的后续变化(有利和不利)通过调整相关拨备立即在净收益中确认。

出租给客户。我们主要通过直接融资和经营租赁向客户提供设备融资。就直接融资租赁而言，应收租赁款项列于资产负债表的“为投资而持有的总贷款及租赁”项下，但租赁物业则不在此列，尽管我们一般保留租赁物业的法定所有权，直至每次租赁结束为止。直接融资租赁按最低应收租赁付款净额加上任何未担保剩余价值减去报告日的未赚取收入和购置款折价净额列报。直接租赁成本按实际利息法于租期内摊销。在收购中收购的租赁最初按收购日的公允价值计量和记录。购入租赁的购买折扣或溢价按实际利息法确认为对租赁合同期限内利息收入的调整，或在相关租赁付清时计入收入。直接融资租赁须按我们的贷款及租赁准备入账。

我们通过经营租赁提供设备融资，为购买租赁给客户的设备提供便利。根据我们的固定资产会计政策，设备在我们的综合资产负债表上显示为“根据经营租赁租赁给他人的设备”，并在租赁期结束时折旧至其估计剩余价值，在综合收益(亏损)表中显示为“租赁设备折旧”。我们收到租赁项下的定期租金收入付款，在综合收益(亏损)表中记为“非利息收入”。

持有待售的贷款和租赁。作为我们管理投资组合中持有的贷款和租赁的一部分，我们有时会将贷款从持有以供投资转移到持有以供出售。于转让时，任何相关贷款及租赁损失拨备将予以撇账，而贷款之账面值将调整至成本或估计公允价值中较低者。在出售相关贷款之前，与待售贷款相关的递延费用和成本净额的未摊销余额不会增加或摊销为利息收入。出售这些贷款的收益或损失在综合收益表中记为“非利息收入”。

拖欠或逾期的贷款和租赁。当本金或利息逾期30天或更长时间时，贷款和租赁被视为拖欠。拖欠贷款可以在逾期30天至89天之间保持应计状态。

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合并财务报表附注

非应计项目贷款和租赁。当我们终止一笔贷款或租赁的应计利息时，它被指定为非应计利息。当借款人的本金或利息付款或承租人的付款逾期90天，或管理层认为在正常业务过程中是否可收回存在合理怀疑时，我们一般会停止贷款或租赁的应计利息。逾期90天的利息或本金付款的贷款或逾期90天付款的租赁如果被认定为担保良好并正在收回过程中，可能会应计；但这些贷款或租赁仍被报告为不良。当贷款或租赁处于非应计制状态时，所有以前应计但未收回的利息将冲销本期利息收入。非应计制贷款或租赁的利息随后只有在收到现金且贷款本金余额或租赁余额被视为可收回的范围内才予以确认。当贷款或租赁变得担保良好并处于收回过程中时，贷款或租赁恢复到应计状态。

个别评估的贷款和租赁. 与其他金融资产不具有相似风险特征的贷款和租赁被单独评估减值，并被排除在估计信贷损失的集体评估中使用的贷款池之外。. 我们定义了以下构成“违约”的标准，这将导致一笔贷款不再具有与其他贷款相似的风险特征，因此需要对预期的信用损失进行单独评估。 违约标准可能包括以下任何一项：

•关于非应计地位，

•在TDR下修改，

•拖欠货款90天或以上，

•已确认部分冲销，

•风险评级为可疑或损失，或

•合理地预期将根据TDR进行修改。

未偿还余额超过#美元的违约贷款和租赁250,000分别审查预期的信用损失。个别评估贷款按按贷款初始有效利率贴现的预期未来现金流量现值计量，除非贷款依赖抵押品，在这种情况下，贷款减值基于相关抵押品的估计公允价值。当借款人遇到财务困难时，贷款被认为是依赖抵押品的，预计主要通过抵押品的经营或出售来偿还。每笔贷款抵押品的公允价值通常基于独立编制的评估的估计市场价格，然后根据与清算此类抵押品相关的成本进行调整。 当预期未来现金流的现值或相关抵押品的公允价值低于贷款的摊销成本时，将确认单独评估的准备金和/或注销。如果任何单独审查的贷款的计量金额超过其摊销成本，则需要进一步审查，以确定是否应在其摊销成本基础上增加正拨备(但仅限于先前注销的金额)，以反映预期收取的净额。

陷入困境的债务重组。当我们向遇到财务困难的借款人提供优惠时，贷款被归类为问题债务重组，否则我们在正常的贷款政策下不会考虑这些困难。这些优惠可能包括降低利率、本金或应计利息、延长到期日或采取其他旨在将潜在损失降至最低的行动。对批评贷款的所有修改进行评估以确定这些修改是否为ASC子主题310-40中概述的问题债务重组，“债权人进行的问题债务重组。”如果重组贷款的利率等于或高于在贷款修改时具有类似市场风险的新贷款的利率，则如果该贷款符合其修改后的条款，则该贷款可能被排除在重组后若干年的某些重组贷款披露之外。

在2020年3月至2021年12月期间，该公司批准了各种商业和消费贷款修改，以缓解借款人对新冠肺炎的经济影响。根据冠状病毒援助、救济和经济安全法案(“CARE”)，本公司决定不对满足CARS法案规定的所有必要标准的新冠肺炎相关贷款修改应用TDR分类。

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太平洋银行及其子公司

合并财务报表附注

被置于非权责发生制状态并随后进行重组的贷款通常将保持非应计制状态，直到借款人能够在持续的一段时间内(通常为六个月)证明符合重组条款的还款表现。根据其他重大事件或情况，重组后的贷款可能会更快地恢复应计状态。未被置于非权责发生制状态的贷款可以进行重组，这种贷款在重组后可以保持权责发生制状态。在这种情况下，借款人在重组之前和之后都已经支付了款项。一般来说，这种重组包括延长期限、降低贷款利率和/或在一段时间内改为只支付利息。符合问题债务重组资格的贷款修改将根据按贷款的原始有效利率贴现的预期现金流现值或根据抵押品的公允价值(如果贷款依赖抵押品)单独评估预期的信贷损失。

(j) 为投资而持有的贷款和租赁的信贷损失准备

贷款及租赁损失拨备按现行金融工具预期信贷损失(“CECL”)法计量，按摊销成本及其他信贷承担计量。CECL要求立即确认预计在资产的预计剩余寿命内发生的估计信贷损失。CECL的前瞻性概念要求损失估计考虑历史经验、当前状况以及合理和可支持的预测。

为投资而持有的贷款和租赁的信贷损失准备是贷款和租赁损失准备和无资金来源的贷款承诺准备金的组合。贷款和租赁损失准备报告为贷款和租赁的摊余成本基础的减少额，而无资金来源的贷款承诺准备金则计入综合资产负债表中的“应计应付利息和其他负债”。贷款和租赁的摊余成本基础不包括应计应收利息，应计利息列入合并资产负债表上的“其他资产”。综合损益表上的“信贷损失准备”是贷款和租赁损失准备、无资金来源的贷款承诺准备和持有至到期债务证券准备的组合。

根据CECL方法，预期信贷损失反映资产剩余合同期限内的损失，考虑到预付款的影响和关于现金流可收集性的现有信息，包括有关历史经验、当前状况以及对未来事件和情况的合理和可支持的预测的信息。因此，CECL方法在制定信用损失估计时纳入了广泛的信息。由此产生的贷款和租赁损失准备从相关的摊余成本基础中扣除，以反映预期收取的净额。这一估计数随后的变化通过信贷损失准备金和拨备入账。与历史时期相比，CECL的方法可能导致信贷损失准备金和拨备的时间和数额发生重大变化。被认为无法收回的贷款和租赁被注销并从津贴中扣除。对以前注销的贷款和租赁的信贷损失和追回拨备被添加到津贴中。

贷款和租赁损失准备包括不再与其他贷款和租赁具有类似风险特征的贷款和租赁的单独评估部分，以及具有类似风险特征的贷款和租赁的集合贷款部分。

未偿还余额超过$的贷款或租约250,000当我们可能无法根据协议的原始合同条款收回所有到期金额时，我们将单独评估预期的信用损失。我们会根据某些准则，例如付款表现、借款人报告及预测的财务结果，以及其他适当的外部因素，持续挑选贷款及租赁作个别评估。若贷款或租赁依赖抵押品，则根据相关抵押品的公允价值计量个别评估贷款或租赁的当前预期信贷损失；若贷款或租赁不依赖抵押品，则根据现金流现值(按实际利率贴现)计量。如果贷款或租赁余额超过估计可收回价值，则根据损失估计的确定性或贷款抵押品的公允价值(如果贷款依赖抵押品)来记录准备金或撇账。

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太平洋银行及其子公司

合并财务报表附注

我们用于集合贷款组成部分的CECL方法包括定量和定性损失因素，这些因素适用于我们的贷款和租赁人口，并在集合水平上进行评估。量化的CECL模型通过将特定于池的违约概率(PD)和违约损失(LGD)比率应用于贷款和租赁合同期限内的预期违约风险(EAD)来估计信贷损失。定性部分考虑了在定量模型中可能没有得到充分评估的内部和外部风险因素。

贷款组合根据具有相似违约风险特征的贷款类型分为四个贷款部分、八个贷款类别和20个贷款池(不包括Paycheck Protection Program贷款，这些贷款完全由政府担保)，以计算每个池的定量损失系数。其中两个贷款池的当前余额和/或历史损失不大，因此，估计损失是使用2009年第一季度至本期的历史损失率计算的，而不是计量回归模型。对于购买的单户住房抵押贷款，应用第三方模型，基于预测的经济状况和2004年至2020年6月的历史住房抵押贷款业绩来估计提前还款额、PD和LGD。至于余下的17个贷款池，我们使用7个计量经济学回归模型(基于2009至2019年经济周期的季度过渡矩阵，包括风险评级上调/下调和违约)，估计合理和可支持的预测期内的PD。

根据具有相似抵押品风险特征的投资组合类别，这些贷款和无资金承诺被分成9个LGD池。LGD比率是根据EAD除以EAD确认的从2009年第一季度至本期的违约贷款净冲销来计算的。PD和LGD费率根据合同预定付款和估计预付款在贷款或租赁层面应用于EAD。我们使用我们从2009年到2022年第一季度的实际历史贷款提前还款经验，并根据预测的经济状况进行调整，根据贷款池估计未来的提前还款。未偿还余额小于或等于#美元的贷款和租赁250,000，在我们很可能无法根据协议的合同条款收回所有到期金额的情况下，仍留在各自的池中，并被分配100%违约的可能性。

在合理和可支持的预测期内，使用与管理层目前对17个贷款池的预期一致的经济预测，在4个季度的时间范围内估计未来宏观经济事件和情况。我们在这个过程中使用了穆迪分析公司的经济预测。经济预测每月更新；因此，每个季度末计算所用的预测通常在季度末前几个星期发布。如果截至资产负债表日的经济状况发生重大变化，管理层将考虑进行质的调整。在7个PD回归模型中，每个模型使用的关键宏观经济假设包括以下两个或三个经济指标：实际GDP、失业率、CRE价格指数、BBB企业利差、名义可支配收入和CPI。

量化的CECL模型将基于对4个季度合理和可支持的预测期的经济预测的预测利率应用于EAD来估计违约贷款。在这一预测期内，使用经济状况与经济预测最相似的历史时期的提前还款率来估计EAD。如果没有任何历史时期的经济状况与经济预测相似，管理层将使用其对合理和可支持的预测期内预期提前还款的最佳估计，在某些情况下，这可能是所有历史提前还款经验的平均值。历史LGD利率适用于估计的违约贷款，以确定估计的信贷损失。然后我们使用2个季度的返回值p逐步从合理和可支持的预测期内使用的PD、LGD和预付款费率直线恢复到公司历史上的PD、LGD和预付款经验。在贷款和租赁剩余合同期限的恢复期之后，PD、LGD和预付款利率基于整个经济周期的历史经验。PD回归模型和预付款率每年都会更新。在2021年和2022年的年度模型绩效评估中，我们考虑用2020年的数据更新PD模型，然而，我们选择不包括2020年的历史数据来评估量化的预期信贷损失，因为我们认为，考虑到宏观经济变量的变化和政府救助计划的重大水平，2020年并不代表正常的经济行为。因此，我们继续使用2009年至2019年最新和最完整的经济周期来评估量化的预期信贷损失。LGD费率每季度更新一次，以反映当前的冲销活动。

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太平洋银行及其子公司

合并财务报表附注

通过量化模型计算的PD与我们分配给每笔贷款和租赁的内部风险评级高度相关。为了确保我们的信用风险评级的准确性，独立的信用审查功能定期评估分配给贷款和租赁的信用风险评级是否合适。分配给每笔贷款和租赁的信用风险评级如下：

•高传球：(风险评级1-2)评级为“高通行证”的贷款和租赁具有良好的信用状况，具有最低风险特征。预计将全额偿还，即使在不利的经济状况下也是如此。

•经过*(风险评级3-4)评级为“通过”的贷款和租赁没有被不利分类，预计将全额收回和偿还。

•特别提及：(风险评级5)被评为“特别提及”的贷款和租赁存在潜在的弱点，需要管理层注意。如果不加以解决，这些潜在的弱点可能会导致借款人偿还贷款或租赁的能力进一步恶化。

•不合标准：(风险评级6)被评级为“不合格”的贷款和租赁有一个或多个明确的弱点，危及债务的收回。它们的特点是，如果弱点得不到纠正，我们可能会遭受一些损失。

•值得怀疑(风险评级7)评级为“可疑”的贷款和租赁具有被评级为“不合格”的贷款和租赁的所有弱点，另外一个特点是，这些弱点使全额收取或偿还高度可疑和不可能。

我们可以将信用风险评级为“不合格”和“可疑”的贷款和租赁统称为“分类”贷款和租赁。有关分类贷款和租赁的进一步信息，请参阅附注5。贷款和租赁。

除了我们的内部风险评级过程外，我们的联邦和州银行监管机构，作为其审查过程的组成部分，定期审查公司的贷款和租赁风险评级分类。我们的监管机构可能会要求公司根据他们在审查时获得的信息来承认评级下调。RISK评级下调通常会导致信贷损失准备金和信贷损失拨备增加。

集合贷款和租赁准备金的质量部分代表管理层对其他考虑因素的判断，以说明在数量准备金中没有充分衡量的内部和外部风险因素。定性损失因素考虑了特殊的风险因素、可能未在量化结果中反映的情况或其他相关因素，以确保信贷损失准备反映我们对当前预期信贷损失的最佳估计。目前和预测的经济趋势以及抵押品依赖型贷款的基本市场价值通常被认为包含在CECL量化准备金内。当经济预测表现出更高水平的波动性或不确定性时，可能会考虑进行渐进式质量调整。

除了经济条件和附带依赖性外，我们在确定损失因素时考虑的其他定性标准包括：

•法律和监管-可能影响借款人偿还我们的贷款和租赁的能力的事项；

•集中度--贷款和租赁组合的构成以及任何贷款集中度；

•贷款政策--现行贷款政策和任何新政策或政策修订的影响；

•性质和数量--借贷和租赁生产量和组合；

•问题贷款趋势-贷款和租赁组合信用表现趋势，包括借款人的财务状况、信用评级和满足贷款支付要求的能力；

•贷款审查-独立信贷审查的结果；以及

•管理-与信用管理职能相关的管理变化。

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太平洋银行及其子公司

合并财务报表附注

我们使用与贷款和租赁损失准备相同的定量信贷损失和定性损失因数的PD、LGD和预付款率来估计无资金贷款承诺准备金。根据2015年至2022年第一季度按贷款池划分的历史使用情况，使用承付款合同期限内未供资承付款的预期未来使用率计算无资金承付款准备金的EAD。使用率每年更新一次。

CECL方法在确定信贷损失的适当拨备时需要大量的管理层判断力。该方法中的大多数步骤涉及判断，具有主观性，除其他外，包括：划分贷款和租赁组合；确定要考虑的损失历史数额；选择使用适当宏观经济变量的预测性计量回归模型；确定预测提前还款额的方法；选择最适当的经济预测情景或多种情景的加权；确定合理和可支持的预测和返回期的长度；估计无资金贷款承诺的预期利用率；以及评估相关和适当的定性因素。此外，CECL的方法依赖于经济预测，这些预测本身就不准确，而且会随着时期的变化而变化。尽管信贷损失拨备被认为是适当的，但不能保证它将足以吸收未来的损失。

管理层认为，信贷损失拨备对于我们的贷款和租赁组合以及相关的无资金承担的当前预期信贷损失是适当的，目前分配的信用风险评级和固有损失率于报告日期是合理和适当的。在相同信息的情况下，其他公司有可能在任何时候得出不同的结论，从而对公司的合并财务报表产生重大影响。

(k) 土地、房舍和设备

房舍和设备按成本减去累计折旧和摊销列报。土地不会贬值。折旧和摊销在合并收益(亏损)表中按资产的估计使用年限采用直线法计入“非利息支出”。家具、固定装置和设备的估计使用寿命从3至7年，以及以下的建筑物30好几年了。租赁改进按其估计使用年限或租约年限(以较短者为准)摊销。

(l) 止赎资产

止赎资产包括OREO和收回的非房地产资产。丧失抵押品赎回权的资产最初是根据购置时获得的当前独立评估，减去估计的出售成本，包括拖欠物业税等优先债务，按财产的估计公允价值入账。记录的贷款余额超出购置时财产的估计公允价值减去出售的估计费用，计入贷款和租赁损失准备。随后的任何减记在合并损益表中计入“非利息支出”，并通过止赎资产估值拨备确认。随后资产公允价值减去出售成本的增加会减少止赎资产的估值拨备，但不会低于零，并计入“非利息支出”。出售丧失抵押品赎回权的资产的损益以及此类资产的运营费用计入“非利息支出”。

(m) 所得税

所得税按资产负债法核算。递延税项资产及负债因现有资产及负债的账面值及其各自的课税基础与营业亏损及税项抵免结转之间的差额而产生的未来税项影响予以确认。递延税项资产及负债以制定税率计量，预期适用于预计收回或结算该等暂时性差额的年度的应税收入。税率变动对递延税项资产和负债的影响在包括颁布日期在内的期间的收益中确认。由税务机关评估的任何利息或罚款在财务报表中归类为所得税费用。同一司法管辖区的递延税项资产及负债，扣除估值免税额后，归类于综合资产负债表并于综合资产负债表中列报净额。

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合并财务报表附注

本公司定期评估其递延税项资产，以评估该等资产是否可望在未来变现。这一决定是基于目前可获得的事实和情况，包括我们目前和预计的未来税收状况，我们应税收入的历史水平，以及我们对未来应税收入的估计。在大多数情况下，递延税项资产的变现是基于我们未来的盈利能力。只要我们的递延税项资产不被认为更有可能变现，我们就必须通过计入收益来记录我们的递延税项资产的估值拨备。本公司亦定期评估现有估值免税额，以确定是否有足够证据支持增加或减少免税额。

(n) 商誉及其他无形资产

商誉和其他无形资产产生于企业合并会计取得法。业务合并产生的商誉不需摊销，而是每年在报告单位层面进行减值测试，除非发生触发事件，因此需要更新评估。可以通过首先评估定性因素来测试损伤。如果定性因素没有显示损伤，则测试完成。然而，如果定性因素表明商誉更有可能受损，就会进行定量测试。根据ASC主题350，无形资产-商誉和其他，公司有无条件的选择绕过定性评估，直接进行定量评估。如果公司选择进行定性评估，则没有要求公司对每个报告单位进行定性评估，也没有要求每个时期都进行定性评估。在每个期间，对于每个报告单位，公司决定是降低成本和复杂性，进行可选的定性评估，还是直接进行定量测试。

我们的定期年度减值评估在第四季度进行。商誉是指收购价格超过收购的净资产和其他可识别无形资产的公允价值的部分。当商誉的账面价值超过报告单位的公允价值时，就存在减值。减值损失将在合并收益(亏损)表中确认为“非利息支出”的费用，数额等于超出的数额。

具有可评估使用年限的无形资产在该等使用年限内摊销至其估计剩余价值。CDI和CRI在收购时根据市场估值确认为商誉以外的资产。在准备这种估值时，考虑的变量包括存款服务成本、流失率和市场贴现率。CDI资产在其使用寿命内摊销为费用，我们估计其使用寿命范围为7至10好几年了。CRI资产在其使用年限内摊销，我们估计其使用年限范围为4至7好几年了。摊销费用代表所获得的基础存款或客户关系价值的估计下降。

如果事件或环境变化显示CDI和CRI的账面价值可能无法收回，CDI和CRI都将按季度或更早的时间审查减值。如果CDI或CRI的可收回金额被确定低于其账面价值，我们将根据对无形资产当时公允价值的估计来计量减值金额。如果公允价值低于账面价值，则无形资产将减少至该公允价值；该金额的减值损失将在综合收益(亏损)表中确认为“非利息支出”的费用。

(O)经营租契

截至2022年12月31日，该公司只有与我们租赁的设施相关的运营租赁。本公司通过评估是否存在已确认的资产以及合同是否转让了在一段时间内控制已确认的资产的使用以换取对价来确定安排是否为租赁。期限超过一年的经营租赁计入经营租赁净资产和经营租赁负债，在公司综合资产负债表的“其他资产”和“应计应付利息和其他负债”中列报。 本公司作出政策选择，将短期租约豁免适用于任何原始年期少于12个月的经营租约，因此，该等经营租约并无录得ROU资产或租赁负债。本公司与租赁和非租赁部分签订了协议，这些部分作为一个单独的租赁部分入账。

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合并财务报表附注

ROU资产代表公司在租赁期内使用标的资产的权利，租赁负债代表支付租赁产生的租赁款项的义务。经营租赁ROU资产及负债于租赁开始日根据租赁期内租赁付款的现值确认。本公司根据租赁开始日可获得的信息，采用与租赁期限相称的递增借款利率来确定租赁付款的现值。净收益资产最初等于租赁负债，并根据任何预付租赁付款和产生的初始直接成本减去收到的任何租赁激励进行调整。

该公司的某些租赁协议包括根据消费物价指数的变化定期调整租金支付。我们最初使用租赁开始日的指数来衡量租赁付款的现值。消费物价指数随后的增长被视为可变租赁付款，并在产生这些付款的债务期间确认。投资收益资产和租赁负债不会因消费物价指数的变动而重新计量。该公司的租赁条款可能包括延长或终止租赁的选项。这些延长或终止的选择权是在逐个租赁的基础上进行评估的，当合理确定某个选择权将被行使时，ROU资产和租赁负债将进行调整。租赁支付的租金费用在租赁期内以直线方式确认，并计入公司综合收益(亏损)表中的“占用费用”。

本公司使用ASC主题360-10-35下的长期资产减值指导。物业、厂房及设备," 以确定ROU资产是否已减值，如果减值，则确定要确认的损失金额。只要发生事件或环境变化表明长期资产的账面价值可能无法收回，就会测试长期资产的可恢复性。这些措施可能包括腾出租用的空间、陈旧或对设施造成物理损害。在ASC主题842下，“租契如果ROU资产确认了减值损失，则ROU资产的调整后账面价值将成为其新的会计基础。剩余的ROU资产(减值减记后)在剩余租赁期内以直线方式摊销。

(P)合格负担得起住房伙伴关系和与太阳能有关的投资

该公司使用比例摊销法记录了对符合条件的经济适用房合作伙伴关系的投资。根据比例摊销法，公司按照所收到的税收抵免和其他税收优惠的比例摊销投资的初始成本，并在综合收益(亏损)表上确认“所得税费用”中的摊销。

递延会计方法用于产生投资税收抵免的太阳能相关投资。投资税收抵免最初记录为相关投资的减值，然后在投资期间摊销为利息收入。

(q) 基于股票的薪酬

公司发行由TRSA和PRSU组成的基于股票的薪酬工具。与TRSA相关的补偿支出以授予日标的股票的公允价值为基础，并采用直线法在归属期间确认。股票奖励的没收在发生时得到确认。与PRSU相关的补偿支出以授予日相关股票的公允价值为基础，并使用直线法在归属期间摊销，除非确定：(1)财务指标的实现低于可能，在这种情况下，部分摊销被暂停，或(2)不可能实现财务指标，在这种情况下，先前确认的摊销的一部分被撤销并暂停。如果确定有可能实现高于目标的财务措施，摊销将增加到150%或200目标摊销金额的%。年度PRSU费用可能会在三年制业绩期间基于管理层对最终可能归属的股份数量的估计的变化。如果PRSU的业绩目标是基于市场状况(如股东总回报)，则如果随后确定业绩目标的实现低于可能性或不可能，且员工继续满足奖励的服务要求，则既不逆转也不暂停摊销。

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合并财务报表附注

未归属的TRSA与普通股一起参与宣布和支付的任何股息。股息按未归属的TRSA支付，计入权益，相关税项影响记入所得税支出。就被没收的TRSA支付的股息计入补偿费用。未归属PRSU与普通股一起参与宣布的任何股息，但仅支付最终归属(如果有的话)的股份三年制演出期。于归属时，归属股份有权收取于年度内宣布及支付的累计股息三年制演出期。这类股息是在三年制绩效期限为获奖者将获得的估计股份水平。

(R)衍生工具

该公司使用衍生品来管理市场风险，主要是外币风险和利率风险，并帮助客户实现其风险管理目标。公司使用外汇合同来管理与某些以外币计价的资产和负债相关的汇率风险。截至2022年12月31日，我们所有的衍生品都是出于风险管理目的持有的，并且无被指定为会计套期保值。目标是管理未来汇率波动的不确定性。这些衍生工具规定了一种固定汇率，其效果是减少或消除因汇率变化而对以外币计价的资产和负债的预期现金流量的变化。 我们的外币衍生工具按公允价值列账，并在适当情况下计入其他资产或其他负债。衍生工具及相关权益的公允价值变动在综合收益(损失表)的“非利息收入-其他”中确认。

银行向某些贷款客户提供利率互换产品，使他们能够对冲其可变利率贷款利率上升的风险。当这类产品发行时，我们还与机构交易对手签订了抵消性掉期协议，以消除我们面临的利率风险。这些背靠背的掉期协议为我们带来了手续费收入，目的是相互抵消。我们保留原贷款的信用风险。我们的净现金流等于从客户发放的可变利率贷款中获得的利息收入加上一笔费用。这些掉期不被指定为会计对冲，并在综合资产负债表中按公允价值计入“其他资产”和“应计应付利息及其他负债”。公允价值变动计入综合收益(亏损)表中的“非利息收入-其他”。

对于协商的信贷安排和某些其他服务，我们可能会获得股本认股权证资产，使我们有权收购主要由风险支持的私人公司的股票。当权证资产包含净结算条款及ASC 815下的其他资格标准时，我们会将权证资产视为衍生工具。该等权证资产按月按估计公允价值计量，并于取得时在综合资产负债表中分类为“其他资产”。

衍生工具使我们在交易对手不履行义务的情况下面临信用风险。这种风险敞口主要包括我们处于有利地位的协议的终止价值。我们通过交易对手信用审查和监控程序管理与各种衍生品协议相关的信用风险。

(S)综合收益(亏损)

综合收益(亏损)包括净收益；可供出售债务证券的未实现净收益(亏损)变动净额；以及转至持有至到期证券的未实现净亏损变动净额，并在综合全面收益(亏损)表中列报。

(t) 每股收益(亏损)

根据ASC主题260，每股收益所有包含不可没收股息权利的未归属股份支付奖励都被视为参与证券，并包括在确定基本和稀释每股收益(亏损)的两级方法中。我们所有未归属的限制性股票都与我们的普通股股东一起参与分红。因此，分配给未归属限制性股票的收益从净收益(亏损)中扣除，以确定普通股股东可获得的收益(亏损)金额。在两类法中，普通股股东可获得的收益(亏损)金额除以基本每股收益(亏损)和稀释后每股收益(亏损)的加权平均流通股(不包括任何未归属的限制性股票)。

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合并财务报表附注

(u) 企业合并

企业合并按照ASC主题805的会计收购法核算。企业合并“根据收购方法，企业合并中的收购实体按收购日的估计公允价值确认100%的收购资产和承担的负债，无论拥有的百分比是多少。收购价格超过收购的净资产和其他可识别无形资产的公允价值的任何部分计入商誉。如果收购的净资产(包括其他可识别资产)的公允价值超过收购价格，则确认廉价收购收益。如果公允价值能够在计量期间确定，从或有事项中获得的资产和承担的负债也必须按公允价值确认。被收购企业的经营业绩自收购之日起计入综合收益(亏损)表。与收购相关的成本，包括转换和重组费用，在发生时计入费用。

(v) 业务细分

我们定期评估我们提供给管理层的战略计划、运营、报告结构和财务信息，以确定我们需要报告的部门。从2015年12月31日至2022年9月30日，我们以一细分市场。我们于2021年2月1日收购的Civic已被确定为一个运营部门。2022年第四季度，Civic达到了一个量化门槛，要求它作为一个可报告的运营部门进行披露。因此，截至2022年12月31日，我们有两个可报告的部门：商业银行和公民部门，以及用于部门间抵销的第三个部门Other。在作出这一决定时考虑的因素包括产品和所提供服务的性质、我们运营的地理区域、适用的监管环境以及我们的首席决策者审查的离散财务信息。

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合并财务报表附注

(v) 近期发布的会计准则

有效

对财务报表的影响

标准

描述

日期

或其他重大事项

ASU 2020-04, "参考汇率改革(主题848)" and ASU 2021-01, “参考汇率改革(主题848)：范围)"

该标准为将GAAP应用于贷款和租赁协议、衍生品合同以及受预期从LIBOR向新的利率参考利率过渡影响的其他协议提供了可选的权宜之计和例外情况。对于因参考利率改革而修改并符合某些范围指导意见的协议：(1)贷款协议的修改应通过前瞻性调整有效利率来说明，修改将被视为“轻微”，以便任何现有的未摊销发端费用/成本将结转并继续摊销；(2)对租赁协议的修改应视为对现有协议的延续，不重新评估租赁分类和贴现率或重新计量租赁付款，否则将需要对未作为单独合同进行的修改作出说明。此外，ASU 2021-01中的修正案澄清了主题848中关于合同修改和对冲会计的某些可选权宜之计和例外适用于受贴现过渡影响的衍生品。具体地说，主题848中的某些规定，如果由实体选择，适用于使用利率进行保证金、贴现或合同价格调整的衍生品工具，该利率因参考汇率改革而被修改。ASU 2020-04从2020年3月12日起立即生效，可能适用于在2022年12月31日或之前进行的合同修改和对冲关系。ASU 2021-01也立即生效。各实体可选择从包括2020年3月12日或之后的过渡期开始的任何日期起全面追溯地适用这些修正案, 或从包括2021年1月7日或之后至2022年12月31日的过渡期内的任何日期起对新的修改进行预期。

自2020年3月12日发行日起生效，一经通过，将适用于2022年12月31日或之前达成的合同修改和套期保值关系。

公司已经建立了一个跨职能的项目团队和实施计划，以促进LIBOR的过渡。 自2021年12月31日起，本公司永久停止发放任何新贷款或进行任何会增加其基于LIBOR的风险敞口的交易。对于所有新的可变利率和混合贷款，公司主要提供Prime和SOFR作为可变利率指数。 该公司已完成其准备工作，以确定受LIBOR终止影响的贷款和其他金融工具。本公司亦已完成对以伦敦银行同业拆息为基础的贷款及其他金融工具合约中所载备用语言的审查，并已修订大部分于2023年6月30日后到期的遗留合约，加入备用语言或将合约的基本利率转换为基于SOFR的利率或本公司提供的其他利率或指数。 2022年，国会通过了《可调整利率(LIBOR)法案》(简称《LIBOR法案》)。LIBOR法案促进将现有的基于LIBOR的基准替换为适用的SOFR利率，用于参考2023年6月30日的LIBOR基准的未偿还合同。我们预计，绝大多数剩余的基于LIBOR的遗留合同将按照AARC的利率替换方法过渡到SOFR利率。 作为我们过渡计划的一部分，该公司还将继续评估对其运营、财务模式、数据和技术的影响。该公司目前正在评估这一更新对其合并财务报表的影响，但预计不会产生实质性影响。

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合并财务报表附注

有效

对财务报表的影响

标准

描述

日期

或其他重大事项

ASU 2022-06, "参考汇率改革(主题848)：推迟主题848的日落日期“

该标准延长了编制者可以使用ASU 2020-04和ASU 2020-01提供的参考汇率改革救济指南的时间段。该标准将本先前指南的日落日期从2022年12月31日推迟到2024年12月31日，之后实体将不再被允许应用主题848中的救济指南。ASU 2022-06自2022年12月21日发布之日起生效。

2022年12月21日

采用这一准则并未对公司的合并财务报表产生实质性影响。

有效

对财务报表的影响

标准

描述

日期

或其他重大事项

ASU 2021-08, 企业合并(主题805)：从与客户的合同中核算合同资产和合同负债

本标准要求实体(购买方)根据专题606确认和计量在企业合并中取得的合同资产和合同负债。在购置日，购买方应按照专题606对与客户签订的相关收入合同进行核算，就好像是它发起了这些合同一样。收购方应考虑收购合同的条款，如付款时间，确定合同中的每项履约义务，并在合同开始或合同修改时按相对独立的销售价格将总交易价格分配给每项已确定的履约义务，以确定在收购日期应记录什么。该等修订为与客户订立的收入合约提供一致的确认及计量指引，而不论该等合约是否在业务合并中收购，从而提高了可比性。修正案应前瞻性地适用于在生效日期或之后发生的企业合并。此外，还允许及早采用。

2023年1月1日

本公司将前瞻性地对生效日期或之后发生的业务合并实施这些修订。这一准则预计不会对公司的合并财务报表产生实质性影响。

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合并财务报表附注

有效

对财务报表的影响

标准

描述

日期

或其他重大事项

ASU 2022-02, 金融工具--信贷损失(主题326)

本准则取消了ASC 310-40中债权人对问题债务重组(TDR)的会计指导，应收账款--债权人的问题债务重组，同时提高对涉及财务困难的借款人的重组的披露要求。此外，本准则的修订消除了先前指南中的不一致之处，要求作为公共业务实体的债权人按融资应收账款和租赁净投资的起源年份披露当期总冲销，但取消了先前在ASC 326-20-50-79中按实例15所示的按起源年份披露总回收的规定。 一个实体可以选择通过关于TDR和相关披露增强的修正案，与与葡萄酒披露有关的修正案分开通过。除下一句规定外，修正案应前瞻性地适用。对于与TDR的确认和计量有关的修订，实体可以选择采用修订的追溯过渡法对截至采用会计年度开始时的留存收益进行前瞻性修订或通过累积效果调整应用修订。此外，还允许及早采用。

2023年1月1日

本公司已选择采用关于TDR和相关披露增强的修正案，与我们早在2022年1月1日通过的关于年份披露的修正案分开采用。 该准则一经采用，预计不会对公司的综合财务报表和相关披露产生实质性影响。

有效

对财务报表的影响

标准

描述

日期

或其他重大事项

ASU 2022-03, 公允价值计量(主题820)：受合同销售限制的股权证券的公允价值计量

这一标准澄清了在以公允价值计量股权证券时不考虑合同销售限制。该标准还澄清，实体不能将合同销售限制确认为单独的会计单位，如对销资产或负债。该标准要求所有持有受合同销售限制的股权证券的实体都要进行新的披露。此外，还允许及早采用。

2024年1月1日

本公司在厘定其权益证券的公允价值时，并不考虑合约销售限制。公司预计这一准则不会对其合并财务报表产生实质性影响。

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合并财务报表附注

注2.收购

被收购实体的下列收购资产和承担的有形和无形负债，均按收购日的估计公允价值列报：

			收购和						收购和
			获取日期						获取日期
			房主						公民
			联谊会						金融
			的服务部						服务，
			三菱UFG联合银行						有限责任公司
			2021年10月8日						2021年2月1日
			(单位：千)
收购的资产：
现金和银行到期款项			$	4,118,009					$	37,331
贷款和租赁			6,486						67,294
房舍和设备			331						1,197
商誉			201,618						125,448
核心存款和客户关系无形资产			33,300						750
其他资产			3,149						75,977
收购的总资产			$	4,362,893					$	307,997
承担的负债：
无息活期存款			$	1,585,810					$	37,339
计息存款			2,536,965						—
总存款			4,122,775						37,339
借款			—						50,210
应计应付利息和其他负债			2,320						60,028
承担的总负债			$	4,125,095					$	147,577
总对价--以现金支付			$	237,798					$	160,420

收购Civic

2021年2月1日，该行以全现金交易完成了对Civic的收购。Civic位于加利福尼亚州雷东多海滩，是美国领先的贷款机构之一，专门从事商业用途的住宅非业主自住投资物业。收购Civic推进了该行的战略，即多样化和扩大其贷款组合，多样化其收入来源，并将多余的流动性部署到更高收益的资产中。思邦银行是世行的子公司。

民事收购一直按照会计收购的方法进行会计核算。我们获得了$308.0百万资产，并假设为$147.6收购完成时的百万美元负债。我们在估计公允价值及对该等收购资产及承担负债进行会计处理时作出重大估计及作出重大判断。采用会计收购法，确认商誉为#美元。125.4百万美元。所有已确认的商誉预计都可以在纳税时扣除。

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合并财务报表附注

收购HOA业务

2021年10月8日，该行以全现金交易方式完成了对HOA业务的收购。HOA业务是一家长期为社区HOA管理公司及其房主协会的全国基地提供专业HOA银行服务的公司。这项收购大大扩展了银行现有的HOA银行业务，为HOA管理公司提供锁箱、电子应收账款处理和其他金融服务。这项收购推进了银行扩大向客户提供产品的战略，并使其收入和资金来源多样化。

银行支付了现金对价#美元。237.8百万美元，这代表一个5.9%存款溢价和某些收购资产和承担的负债的账面净值。HOA业务收购在会计收购法下进行了核算。我们获得了$4.410亿美元的资产，并假设4.1收购完成时的负债为10亿美元。我们在估计公允价值及对该等收购资产及承担负债进行会计处理时作出重大估计及作出重大判断。采用会计收购法，确认商誉为#美元。201.6百万美元。所有已确认的商誉预计都可以在纳税时扣除。

注3.受限现金

该公司被要求在FRBSF维持准备金余额。这样的准备金要求是基于存款负债的百分比，可以用手头的现金来满足。有几个不是在截至2022年12月31日和2021年12月31日的年度内，要求在FRBSF持有的平均准备金。截至2022年12月31日和2021年12月31日，我们为衍生品合同承诺的现金抵押品为$2.7百万美元和美元2.0百万美元。本行于2022年9月29日发行与信贷挂钩的票据，存入$132.8百万元存入第三方金融机构的代理银行户口，作为信贷挂钩票据的抵押品户口。信贷挂钩票据本金的偿还以该抵押品账户作抵押，该账户的余额为#美元。131.52022年12月31日为100万人。

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合并财务报表附注

注4.投资证券

将可供出售的证券转让至持有至到期

自2022年6月1日起，公司将2.3从可供出售到持有至到期的市政证券、机构商业MBS、自有品牌商业MBS、美国国债和公司债务证券的公允价值为10亿美元。在转账时，$218.3在综合资产负债表的“累积其他综合(亏损)收入”中，扣除税项后的未实现亏损有100万美元。

可供出售的证券

下表列出了截至所示日期的摊销成本、未实现损益总额和可供出售证券的公允价值：

			十二月三十一日，
			2022																								2021
									毛收入						毛收入																		毛收入						毛收入
			摊销						未实现						未实现						公平						摊销						未实现						未实现						公平
安全类型			成本						收益						损失						价值						成本						收益						损失						价值
			(单位：千)
机构住宅MBS			$	2,685,038					$	—					$	(442,996)					$	2,242,042					$	2,921,993					$	8,866					$	(32,649)					$	2,898,210
美国国债			771,145						—						(101,075)						670,070						973,555						1,641						(8,298)						966,898
机构商业MBS			549,492						—						(61,886)						487,606						1,660,516						37,664						(9,213)						1,688,967
机构住宅CMO			517,174						—						(60,111)						457,063						1,021,716						22,288						(5,870)						1,038,134
市政证券			399,724						—						(60,398)						339,326						2,248,749						75,192						(7,973)						2,315,968
公司债务证券			344,767						6						(32,868)						311,905						514,077						13,774						(757)						527,094
自有品牌住宅CMO			207,123						—						(40,399)						166,724						265,851						1,857						(3,291)						264,417
抵押贷款债券			109,159						—						(6,898)						102,261						385,410						396						(444)						385,362
自有品牌商业MBS			28,903						—						(2,076)						26,827						453,314						147						(3,244)						450,217
资产支持证券			23,568						—						(1,155)						22,413						129,387						484						(324)						129,547
SBA证券			18,524						—						(1,274)						17,250						28,950						726						(32)						29,644
总计			$	5,654,617					$	6					$	(811,136)					$	4,843,487					$	10,603,518					$	163,035					$	(72,095)					$	10,694,458

见附注16。公允价值计量获取有关公允价值计量和方法的信息。

截至2022年12月31日，本公司尚未记录可供出售证券的信贷损失准备金。本公司不认为此类证券的未实现亏损可归因于与信贷相关的因素，因为未实现亏损是由于购买后利率、市场利差和市场状况等非信贷相关因素发生变化而产生的。

截至2022年12月31日，可供出售的公允价值为美元的证券1.210亿美元被质押，主要作为抵押品，以增加FHLB的借款能力。

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太平洋银行及其子公司

合并财务报表附注

可供出售证券的已实现损益

下表列出了出售证券的摊余成本以及相关年度的已实现收益总额、已实现亏损总额和已实现(亏损)净收益：

			截至十二月三十一日止的年度：
可供出售证券的销售			2022						2021						2020
			(单位：千)
出售证券的摊余成本			$	2,063,415					$	365,733					$	160,254
已实现毛利			$	6,032					$	1,680					$	13,222
已实现亏损总额			(56,353)						(65)						(51)
已实现(亏损)净收益			$	(50,321)					$	1,615					$	13,171

可供出售证券的未实现亏损

下表列出了截至所示日期处于未实现亏损状态的可供出售证券的未实现亏损总额和公允价值：

			2022年12月31日
			少于12个月												12个月或更长时间												总计
									毛收入												毛收入												毛收入
			公平						未实现						公平						未实现						公平						未实现
安全类型			价值						损失						价值						损失						价值						损失
			(单位：千)
机构住宅MBS			$	52,556					$	(6,193)					$	2,189,485					$	(436,803)					$	2,242,041					$	(442,996)
美国国债			4,972						(26)						665,098						(101,049)						670,070						(101,075)
机构商业MBS			316,892						(31,139)						170,714						(30,747)						487,606						(61,886)
机构住宅CMO			245,755						(22,748)						211,309						(37,363)						457,064						(60,111)
市政证券			37,380						(3,129)						298,266						(57,269)						335,646						(60,398)
公司债务证券			302,643						(32,124)						4,256						(744)						306,899						(32,868)
自有品牌住宅CMO			19,261						(1,294)						147,464						(39,105)						166,725						(40,399)
抵押贷款债券			27,704						(1,818)						74,558						(5,080)						102,262						(6,898)
自有品牌商业MBS			10,204						(508)						16,623						(1,568)						26,827						(2,076)
资产支持证券			22,413						(1,155)						—						—						22,413						(1,155)
SBA证券			17,250						(1,274)						—						—						17,250						(1,274)
总计			$	1,057,030					$	(101,408)					$	3,777,773					$	(709,728)					$	4,834,803					$	(811,136)

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太平洋银行及其子公司

合并财务报表附注

			2021年12月31日
			少于12个月												12个月或更长时间												总计
									毛收入												毛收入												毛收入
			公平						未实现						公平						未实现						公平						未实现
安全类型			价值						损失						价值						损失						价值						损失
			(单位：千)
机构住宅MBS			$	2,502,536					$	(31,670)					$	57,329					$	(979)					$	2,559,865					$	(32,649)
美国国债			628,767						(8,298)						—						—						628,767						(8,298)
机构商业MBS			440,938						(5,066)						106,745						(4,147)						547,683						(9,213)
机构住宅CMO			216,445						(3,757)						67,340						(2,113)						283,785						(5,870)
市政证券			505,080						(6,965)						29,726						(1,008)						534,806						(7,973)
公司债务证券			32,761						(757)						—						—						32,761						(757)
自有品牌住宅CMO			201,988						(3,291)						—						—						201,988						(3,291)
抵押贷款债券			137,619						(374)						43,730						(70)						181,349						(444)
自有品牌商业MBS			397,619						(3,244)						—						—						397,619						(3,244)
资产支持证券			38,742						(137)						15,762						(187)						54,504						(324)
SBA证券			—						—						1,864						(32)						1,864						(32)
总计			$	5,102,495					$	(63,559)					$	322,496					$	(8,536)					$	5,424,991					$	(72,095)

截至2022年12月31日处于未实现亏损状态的证券被视为减值，需要进一步审查以确定未实现亏损是否与信贷相关。我们得出结论，它们的未实现亏损是市场利率相对于证券类型的水平以及供需动态变化导致的定价变化的结果，而不是信用评级下调或标的发行人偿还能力恶化的其他指标的结果。我们还考虑了这些部分的资历和美国政府机构的担保(如果有的话)，以评估未实现亏损是否与信贷有关。因此，我们确定未实现亏损与信贷无关，并确认了合并资产负债表中“股东权益”的“累计其他综合(亏损)收入”中的未实现亏损。尽管我们出于投资组合管理的目的定期出售证券，但我们预计不会完全出于流动性需求而出售任何减值证券，并认为我们更有可能在收回摊销成本之前不被要求出售任何减值证券。

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太平洋银行及其子公司

合并财务报表附注

可供出售证券的合同到期日

下表根据摊余成本和公允价值列出了截至指定日期我们可供出售证券组合的合同到期日：

			2022年12月31日
									截止日期为						截止日期为
			到期						一年						五年						到期
			在						穿过						穿过						之后
安全类型			一年						五年						十年						十年						总计
			(单位：千)
摊销成本：
机构住宅MBS			$	—					$	—					$	—					$	2,685,038					$	2,685,038
美国国债			4,998						—						766,147						—						771,145
机构商业MBS			—						208,626						322,213						18,653						549,492
机构住宅CMO			—						—						178,348						338,826						517,174
市政证券			3,680						43,405						330,116						22,523						399,724
公司债务证券			—						5,000						339,767						—						344,767
自有品牌住宅CMO			—						—						—						207,123						207,123
抵押贷款债券			—						—						70,321						38,838						109,159
自有品牌商业MBS			—						—						—						28,903						28,903
资产支持证券			—						—						—						23,568						23,568
SBA证券			4,245						—						—						14,279						18,524
总计			$	12,923					$	257,031					$	2,006,912					$	3,377,751					$	5,654,617

			2022年12月31日
									截止日期为						截止日期为
			到期						一年						五年						到期
			在						穿过						穿过						之后
安全类型			一年						五年						十年						十年						总计
			(单位：千)
公允价值：
机构住宅MBS			$	—					$	—					$	—					$	2,242,042					$	2,242,042
美国国债			4,972						—						665,098						—						670,070
机构商业MBS			—						192,142						277,940						17,524						487,606
机构住宅CMO			—						—						155,835						301,228						457,063
市政证券			3,680						38,147						276,878						20,621						339,326
公司债务证券			—						5,006						306,899						—						311,905
自有品牌住宅CMO			—						—						—						166,724						166,724
抵押贷款债券			—						—						66,580						35,681						102,261
自有品牌商业MBS			—						—						—						26,827						26,827
资产支持证券			—						—						—						22,413						22,413
SBA证券			3,965						—						—						13,285						17,250
总计			$	12,617					$	235,295					$	1,749,230					$	2,846,345					$	4,843,487

CMBS、CMO和MBS有合同到期日，但需要根据预定的摊销条款定期付款。这些证券的实际本金回收通常比预定的摊销期限发生得更快，因为基础贷款抵押品的债务人提前付款。

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合并财务报表附注

持有至到期的证券

下表列出了截至所示日期的已摊销成本、信贷损失准备、未实现损益总额以及持有至到期证券的公允价值：

			2022年12月31日
									津贴
									为						网络						毛收入						毛收入
			摊销						信用						携带						未实现						未实现						公平
安全类型			成本						损失						金额						收益						损失						价值
			(单位：千)
市政证券			$	1,243,443					$	(140)					$	1,243,303					$	8					$	(77,526)					$	1,165,785
机构商业MBS			427,411						—						427,411						—						(34,287)						393,124
自有品牌商业MBS			345,825						—						345,825						—						(26,027)						319,798
美国国债			184,162						—						184,162						—						(12,462)						171,700
公司债务证券			69,794						(1,360)						68,434						—						(8,369)						60,065
总计 (1)			$	2,270,635					$	(1,500)					$	2,269,135					$	8					$	(158,671)					$	2,110,472

__________________________

(1)    不包括应计应收利息#美元13.5于2022年12月31日记入综合资产负债表“其他资产”的百万元特克斯。

截至2022年12月31日，持有至到期的证券公允价值为1.710亿美元作为抵押品质押给FHLB，以增加借款能力，并用于公共存款和信用证。

持有至到期证券信用损失准备

下表按主要证券类型列出了本年度持有至到期证券的信贷损失准备的变化情况：

			截至2022年12月31日的年度
			津贴：						规定																		津贴：
			信用损失，						为																		信用损失，
			起头						信用																		结束
安全类型			周期的						损失						冲销						复苏						期间
			(单位：千)
市政证券			$	—					$	140					$	—					$	—					$	140
公司债务证券			—						1,360						—						—						1,360
总计			$	—					$	1,500					$	—					$	—					$	1,500

HTM证券的信贷损失在购买、收购或公司将证券指定为持有至到期时入账。HTM证券的信贷损失代表了在投资期间可能发生的当前预期信贷损失。HTM证券的应计应收利息计入综合资产负债表中的其他资产，不计入预期信贷损失的估计。HTM美国国债和机构支持的MBS证券被认为没有损失风险，因为它们得到了美国政府的明示或默示担保。HTM自有品牌CMBS投资组合的公允价值变化完全是由利率变化推动的。本公司并不知悉任何相关信贷问题，而债务证券相关的现金流并未改变，预期不会受到利率变动的影响，因此，本投资组合并无相关的ACL。本公司的HTM市政证券和HTM公司债务证券组合中的标的债券主要根据信用评级评估信用损失，同时评估管理层对信用损失拨备的估计。

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太平洋银行及其子公司

合并财务报表附注

按信用质量指标划分的持有至到期日证券

该公司使用标准普尔、穆迪、惠誉、克罗尔和伊根琼斯评级作为其持有至到期证券的信用质量指标。下表按截至所示日期的最低可用信用评级列出了我们持有至到期的证券投资组合：

			2022年12月31日
安全类型			AAA级						AA+						AA型						AA-						A						A-						BBB						天然橡胶						总计
			(单位：千)
摊销成本：
市政证券			$	568,674					$	385,990					$	173,751					$	95,471					$	1,901					$	—					$	—					$	17,656					$	1,243,443
机构商业MBS			—						427,411						—						—						—						—						—						—						427,411
自有品牌商业广告
MBS			345,825						—						—						—						—						—						—						—						345,825
美国国债			—						184,162						—						—						—						—						—						—						184,162
公司债务证券			—						—						—						—						—						23,244						20,999						25,551						69,794
总计			$	914,499					$	997,563					$	173,751					$	95,471					$	1,901					$	23,244					$	20,999					$	43,207					$	2,270,635

持有至到期证券的合同到期日

下表列出了我们的证券持有至到期投资组合的合同到期日，以摊销成本和账面价值为基础：

			2022年12月31日
									截止日期为						截止日期为
			到期						一年						五年						到期
			在						穿过						穿过						之后
安全类型			一年						五年						十年						十年						总计
			(单位：千)
摊销成本：
市政证券			$	—					$	—					$	336,321					$	907,122					$	1,243,443
机构商业MBS			—						—						406,193						21,218						427,411
自有品牌商业MBS			—						—						35,985						309,840						345,825
美国国债			—						—						184,162						—						184,162
公司债务证券			—						—						—						69,794						69,794
总计			$	—					$	—					$	962,661					$	1,307,974					$	2,270,635
公允价值：
市政证券			$	—					$	—					$	310,221					$	855,564					$	1,165,785
机构商业MBS			—						—						373,916						19,208						393,124
自有品牌商业MBS			—						—						33,374						286,424						319,798
美国国债			—						—						171,700						—						171,700
公司债务证券			—						—						—						60,065						60,065
总计			$	—					$	—					$	889,211					$	1,221,261					$	2,110,472

CMBS有合同到期日，但要求根据预定的摊销条款定期付款。这些证券的实际本金回收通常比预定的摊销期限发生得更快，因为基础贷款抵押品的债务人提前付款。

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合并财务报表附注

FHLB股票

关于未偿还的FHLB预付款，银行拥有FHLB的股票，成本为#美元。34.3百万美元和美元17.32022年12月31日和2021年12月31日。在2022年12月31日和2021年12月31日，银行被要求拥有相当于未偿还FHLB预付款百分比的FHLB股票。我们在2022年12月31日评估了我们的FHLB股票投资的账面价值，并确定它没有减值。我们的评估考虑了投资的长期性质、FHLB目前的财务和流动资金状况、FHLB按账面价值回购过剩股票的活动、经常性股息的投资回报以及我们持有这项投资的意图和能力，这段时间足以收回我们记录的投资。

投资证券的利息收入

下表列出了本公司投资证券利息收入的构成：

			截至十二月三十一日止的年度：
			2022						2021						2020
			(单位：千)
应税利息			$	179,496					$	118,561					$	80,426
免税利息			28,936						33,916						24,771
股息收入			1,319						991						1,573
投资证券的总利息收入			$	209,751					$	153,468					$	106,770

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太平洋银行及其子公司

合并财务报表附注

附注5.贷款和租赁

为投资而持有的贷款和租赁

下表汇总了截至指定日期我们为投资而持有的贷款和租赁的构成：

			十二月三十一日，
			2022						2021
			(单位：千)
房地产抵押贷款			$	15,272,527					$	11,189,278
房地产建设和土地(1)			4,711,677						3,491,340
商业广告			8,297,182						7,888,068
消费者			444,630						457,622
为投资而持有的贷款和租赁总额			28,726,016						23,026,308
递延费用，净额			(116,887)						(84,760)
为投资而持有的贷款和租赁总额，扣除递延费用			28,609,129						22,941,548
贷款和租赁损失准备			(200,732)						(200,564)
为投资而持有的贷款和租赁总额，净额(2)			$	28,408,397					$	22,740,984

____________________

(1)    包括土地以及收购和开发贷款#美元153.5百万美元和美元151.82022年12月31日和2021年12月31日。

(2)    不包括应计应收利息#美元124.3百万美元和美元80.3截至2022年12月31日和2021年12月31日，这一数字为100万美元，记在合并资产负债表的“其他资产”中。

下表按贷款组合细分和类别提供了截至所示日期我们持有的用于投资的贷款和租赁的账龄分析，扣除递延费用：

			2022年12月31日
			30 - 89						90人或以上
			日数						日数						总计
			逾期						逾期						逾期						当前						总计
			(单位：千)
房地产抵押贷款：
商业广告			$	1,721					$	29,269					$	30,990					$	3,815,841					$	3,846,831
住宅			74,918						30,963						105,881						11,290,900						11,396,781
房地产抵押贷款总额			76,639						60,232						136,871						15,106,741						15,243,612
房地产建设和土地：
商业广告			—						—						—						898,592						898,592
住宅			26,810						8,912						35,722						3,704,570						3,740,292
房地产建设和土地总量			26,810						8,912						35,722						4,603,162						4,638,884
商业广告：
基于资产			—						434						434						5,139,775						5,140,209
风险投资			—						—						—						2,033,302						2,033,302
其他商业广告			461						1,195						1,656						1,106,795						1,108,451
总商业广告			461						1,629						2,090						8,279,872						8,281,962
消费者			1,935						149						2,084						442,587						444,671
总计			$	105,845					$	70,922					$	176,767					$	28,432,362					$	28,609,129

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太平洋银行及其子公司

合并财务报表附注

			2021年12月31日
			30 - 89						90人或以上
			日数						日数						总计
			逾期						逾期						逾期						当前						总计
			(单位：千)
房地产抵押贷款：
商业广告			$	5,307					$	2,236					$	7,543					$	3,754,756					$	3,762,299
住宅			40,505						9,666						50,171						7,366,250						7,416,421
房地产抵押贷款总额			45,812						11,902						57,714						11,121,006						11,178,720
房地产建设和土地：
商业广告			—						—						—						832,591						832,591
住宅			7,271						2,223						9,494						2,595,042						2,604,536
房地产建设和土地总量			7,271						2,223						9,494						3,427,633						3,437,127
商业广告：
基于资产			—						464						464						4,075,013						4,075,477
风险投资			—						—						—						2,320,593						2,320,593
其他商业广告			955						3,601						4,556						1,467,425						1,471,981
总商业广告			955						4,065						5,020						7,863,031						7,868,051
消费者			1,004						276						1,280						456,370						457,650
总计			$	55,042					$	18,466					$	73,508					$	22,868,040					$	22,941,548

下表按贷款组合细分和类别列出了截至所示日期我们为投资而持有的非应计和履约贷款和租赁(扣除递延费用后)： 

			十二月三十一日，
			2022																		2021
			非应计项目						表演						总计						非应计项目						表演						总计
			(单位：千)
房地产抵押贷款：
商业广告			$	42,509					$	3,804,322					$	3,846,831					$	27,540					$	3,734,759					$	3,762,299
住宅			45,272						11,351,509						11,396,781						12,292						7,404,129						7,416,421
房地产抵押贷款总额			87,781						15,155,831						15,243,612						39,832						11,138,888						11,178,720
房地产建设和土地：
商业广告			—						898,592						898,592						—						832,591						832,591
住宅			10,621						3,729,671						3,740,292						4,715						2,599,821						2,604,536
房地产建设和土地总量			10,621						4,628,263						4,638,884						4,715						3,432,412						3,437,127
商业广告：
基于资产			865						5,139,344						5,140,209						1,464						4,074,013						4,075,477
风险投资			—						2,033,302						2,033,302						2,799						2,317,794						2,320,593
其他商业广告			4,345						1,104,106						1,108,451						11,950						1,460,031						1,471,981
总商业广告			5,210						8,276,752						8,281,962						16,213						7,851,838						7,868,051
消费者			166						444,505						444,671						414						457,236						457,650
总计			$	103,778					$	28,505,351					$	28,609,129					$	61,174					$	22,880,374					$	22,941,548

2022年12月31日、2022年12月31日和2021年12月31日的非应计贷款和租赁的利息收入数额为#美元，如果这些贷款和租赁按照其原始条款是现行的话。6.3百万美元和美元4.92022年和2021年为100万。

132

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太平洋银行及其子公司

合并财务报表附注

截至2022年12月31日，非应计贷款和租赁包括#美元。70.9逾期90天或以上的贷款和租赁，百万美元6.8逾期30至89天的贷款为百万美元26.0根据管理层对其可收回性的判断，目前被置于非应计项目状态的贷款有100万笔。截至2021年12月31日，非应计贷款和租赁包括#美元。18.5逾期90天或以上的贷款和租赁，百万美元6.3逾期30至89天的贷款为百万美元36.4根据管理层对其可收回性的判断，目前被置于非应计项目状态的贷款有100万笔。

截至2022年12月31日，我们关于非应计地位的三项最大贷款关系的账面价值合计为$30.8百万美元，并代表30占非应计贷款和租赁总额的百分比。

下表按贷款组合类别和类别列出了截至所示日期为投资而持有的贷款和租赁的信用风险评级类别。分类贷款和租赁是指信用风险评级为不合格或可疑的贷款和租赁。

			2022年12月31日
			分类						特别提及						经过						总计
			(单位：千)
房地产抵押贷款：
商业广告			$	43,737					$	106,493					$	3,696,601					$	3,846,831
住宅			53,207						82,688						11,260,886						11,396,781
房地产抵押贷款总额			96,944						189,181						14,957,487						15,243,612
房地产建设和土地：
商业广告			—						91,334						807,258						898,592
住宅			10,961						80,860						3,648,471						3,740,292
房地产建设和土地总量			10,961						172,194						4,455,729						4,638,884
商业广告：
基于资产			865						56,836						5,082,508						5,140,209
风险投资			2,753						127,907						1,902,642						2,033,302
其他商业广告			6,473						13,233						1,088,745						1,108,451
总商业广告			10,091						197,976						8,073,895						8,281,962
消费者			275						6,908						437,488						444,671
总计			$	118,271					$	566,259					$	27,924,599					$	28,609,129

			2021年12月31日
			分类						特别提及						经过						总计
			(单位：千)
房地产抵押贷款：
商业广告			$	62,206					$	191,809					$	3,508,284					$	3,762,299
住宅			17,700						19,848						7,378,873						7,416,421
房地产抵押贷款总额			79,906						211,657						10,887,157						11,178,720
房地产建设和土地：
商业广告			—						67,727						764,864						832,591
住宅			4,715						1,720						2,598,101						2,604,536
房地产建设和土地总量			4,715						69,447						3,362,965						3,437,127
商业广告：
基于资产			4,591						78,305						3,992,581						4,075,477
风险投资			4,794						14,833						2,300,966						2,320,593
其他商业广告			21,659						15,528						1,434,794						1,471,981
总商业广告			31,044						108,666						7,728,341						7,868,051
消费者			439						1,841						455,370						457,650
总计			$	116,104					$	391,611					$	22,433,833					$	22,941,548

133

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太平洋银行及其子公司

合并财务报表附注

下表列出了我们的非应计贷款和租赁，按贷款组合分类和类别，并按截至所示日期记录的备抵和不计提，以及所示年度的非应计贷款和租赁确认的利息收入：

			截至该年度及截至该年度为止
			2022年12月31日												2021年12月31日
			非应计项目						利息						非应计项目						利息
			已录制						收入						已录制						收入
			投资						公认的						投资						公认的
			(单位：千)
有记录的免税额：
房地产抵押贷款：
商业广告			$	15,487					$	—					$	70					$	—
住宅			6,392						—						3,555						—
房地产建设和土地：
商业广告			—						—						—						—
住宅			1,575						—						616						—
商业广告：
基于资产			431						—						1,000						—
风险投资			—						—						2,799						—
其他商业广告			1,116						—						1,081						—
消费者			166						—						19						—
未记录相关免税额：
房地产抵押贷款：
商业广告			$	27,022					$	444					$	27,470					$	596
住宅			38,880						—						8,737						—
房地产建设和土地：
商业广告			—						—						—						—
住宅			9,046						—						4,099						—
商业广告：
基于资产			434						—						464						—
风险投资			—						—						—						—
其他商业广告			3,229						480						10,869						169
消费者			—						—						395						—
包括和的贷款和租赁总额
未记录免税额：
房地产抵押贷款			$	87,781					$	444					$	39,832					$	596
房地产建设和土地			10,621						—						4,715						—
商业广告			5,210						480						16,213						169
消费者			166						—						414						—
总计			$	103,778					$	924					$	61,174					$	765

134

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太平洋银行及其子公司

合并财务报表附注

下表按贷款组合细分和类别、信用质量指标(内部风险评级)和起始年份(年份)列出了截至所示日期我们持有的投资贷款：

																																													旋转
																																													已转换
摊余成本法 (1)			按起始年份分列的定期贷款																																				旋转						至期满
2022年12月31日			2022						2021						2020						2019						2018						之前						贷款						贷款						总计
			(单位：千)
房地产抵押贷款：
商业广告
内部风险评级：
1-2高通			$	4,957					$	3,791					$	7,215					$	26,132					$	4,690					$	35,343					$	1,290					$	—					$	83,418
3-4传球			537,931						501,576						467,792						322,448						539,701						1,148,386						85,284						10,065						3,613,183
5特别注意事项			—						—						728						16,394						2,294						87,077						—						—						106,493
6-8个级别			—						559						464						1,310						27,396						14,008						—						—						43,737
总计			$	542,888					$	505,926					$	476,199					$	366,284					$	574,081					$	1,284,814					$	86,574					$	10,065					$	3,846,831
当前YTD期间：
总冲销			$	—					$	67					$	—					$	79					$	2,258					$	326					$	—					$	—					$	2,730
房地产抵押贷款：
住宅
内部风险评级：
1-2高通			$	—					$	89,251					$	19,945					$	58,275					$	66,219					$	69,805					$	1,000					$	—					$	304,495
3-4传球			4,401,409						4,193,056						603,065						676,169						447,223						531,579						103,794						96						10,956,391
5特别注意事项			9,455						11,841						5,897						16,974						7,112						31,409						—						—						82,688
6-8个级别			16,558						25,590						4,690						—						2,750						3,416						—						203						53,207
总计			$	4,427,422					$	4,319,738					$	633,597					$	751,418					$	523,304					$	636,209					$	104,794					$	299					$	11,396,781
当前YTD期间：
总冲销			$	249					$	425					$	140					$	—					$	—					$	81					$	—					$	—					$	895
房地产建设
和土地：商业
内部风险评级：
1-2高通			$	—					$	—					$	—					$	—					$	—					$	—					$	—					$	—					$	—
3-4传球			299,538						170,397						74,634						237,294						17,763						7,632						—						—						807,258
5特别注意事项			—						—						—						—						91,334						—						—						—						91,334
6-8个级别			—						—						—						—						—						—						—						—						—
总计			$	299,538					$	170,397					$	74,634					$	237,294					$	109,097					$	7,632					$	—					$	—					$	898,592
当前YTD期间：
总冲销			$	—					$	—					$	—					$	—					$	—					$	—					$	—					$	—					$	—

____________________

(1)    余额为负的金额是指本金余额为零和递延贷款发放费的贷款。

135

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太平洋银行及其子公司

合并财务报表附注

																																													旋转
																																													已转换
摊余成本法 (1)			按起始年份分列的定期贷款																																				旋转						至期满
2022年12月31日			2022						2021						2020						2019						2018						之前						贷款						贷款						总计
			(单位：千)
房地产建设
和土地：住宅
内部风险评级：
1-2高通			$	—					$	—					$	—					$	—					$	—					$	—					$	—					$	—					$	—
3-4传球			950,144						1,393,485						848,201						282,076						125,806						204						48,555						—						3,648,471
5特别注意事项			17,817						13,925						3,963						45,155						—						—						—						—						80,860
6-8个级别			2,690						7,628						643						—						—						—						—						—						10,961
总计			$	970,651					$	1,415,038					$	852,807					$	327,231					$	125,806					$	204					$	48,555					$	—					$	3,740,292
当前YTD期间：
总冲销			$	—					$	659					$	772					$	—					$	—					$	—					$	—					$	—					$	1,431
商业：以资产为基础
内部风险评级：
1-2高通			$	225,140					$	209,272					$	57,727					$	202,063					$	121,600					$	208,542					$	850,031					$	—					$	1,874,375
3-4传球			547,675						188,269						52,711						35,811						33,426						40,714						2,239,785						69,742						3,208,133
5特别注意事项			—						—						—						43,409						—						3,505						9,922						—						56,836
6-8个级别			—						—						—						—						—						434						—						431						865
总计			$	772,815					$	397,541					$	110,438					$	281,283					$	155,026					$	253,195					$	3,099,738					$	70,173					$	5,140,209
当前YTD期间：
总冲销			$	—					$	—					$	—					$	—					$	—					$	—					$	750					$	—					$	750
商业：风险投资
资本
内部风险评级：
1-2高通			$	(40)					$	—					$	2,000					$	—					$	134					$	3					$	216,535					$	503					$	219,135
3-4传球			92,015						136,296						18,075						3,705						1,833						910						1,365,101						65,572						1,683,507
5特别注意事项			13,970						40,924						4,483						23,202						—						—						40,335						4,993						127,907
6-8个级别			—						2,753						—						—						—						—						—						—						2,753
总计			$	105,945					$	179,973					$	24,558					$	26,907					$	1,967					$	913					$	1,621,971					$	71,068					$	2,033,302
当前YTD期间：
总冲销			$	—					$	—					$	—					$	—					$	—					$	—					$	940					$	—					$	940

____________________

(1)余额为负的金额是指本金余额为零且贷款发放费为递延的贷款。

136

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太平洋银行及其子公司

合并财务报表附注

																																													旋转
																																													已转换
摊余成本法 (1)			按起始年份分列的定期贷款																																				旋转						至期满
2022年12月31日			2022						2021						2020						2019						2018						之前						贷款						贷款						总计
			(单位：千)
商业广告：其他
商业广告
内部风险评级：
1-2高通			$	3,591					$	10,880					$	12					$	161					$	3					$	14					$	20,958					$	—					$	35,619
3-4传球			84,930						278,208						54,542						41,908						47,771						87,645						454,438						3,684						1,053,126
5特别注意事项			7,038						796						184						695						1,526						2,858						47						89						13,233
6-8个级别			—						806						—						319						(3)						2,653						1,600						1,098						6,473
总计			$	95,559					$	290,690					$	54,738					$	43,083					$	49,297					$	93,170					$	477,043					$	4,871					$	1,108,451
当前YTD期间：
总冲销			$	—					$	209					$	—					$	1					$	—					$	2,537					$	1,906					$	474					$	5,127
消费者
内部风险评级：
1-2高通			$	34					$	30					$	7					$	—					$	1					$	—					$	854					$	—					$	926
3-4传球			62,868						226,084						20,798						48,542						31,693						37,838						8,739						—						436,562
5特别注意事项			1,252						3,490						464						1,126						278						238						60						—						6,908
6-8个级别			47						—						—						59						79						74						—						16						275
总计			$	64,201					$	229,604					$	21,269					$	49,727					$	32,051					$	38,150					$	9,653					$	16					$	444,671
当前YTD期间：
总冲销			$	309					$	529					$	237					$	728					$	—					$	354					$	—					$	7					$	2,164
贷款和租赁总额
内部风险评级：
1-2高通			$	233,682					$	313,224					$	86,906					$	286,631					$	192,647					$	313,707					$	1,090,668					$	503					$	2,517,968
3-4传球			6,976,510						7,087,371						2,139,818						1,647,953						1,245,216						1,854,908						4,305,696						149,159						25,406,631
5特别注意事项			49,532						70,976						15,719						146,955						102,544						125,087						50,364						5,082						566,259
6-8个级别			19,295						37,336						5,797						1,688						30,222						20,585						1,600						1,748						118,271
总计			$	7,279,019					$	7,508,907					$	2,248,240					$	2,083,227					$	1,570,629					$	2,314,287					$	5,448,328					$	156,492					$	28,609,129
当前YTD期间：
总冲销			$	558					$	1,889					$	1,149					$	808					$	2,258					$	3,298					$	3,596					$	481					$	14,037

____________________

(1)余额为负的金额是指本金余额为零且贷款发放费为递延的贷款。

137

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太平洋银行及其子公司

合并财务报表附注

																																													旋转
																																													已转换
摊余成本法 (1)			按起始年份分列的定期贷款																																				旋转						至期满
2021年12月31日			2021						2020						2019						2018						2017						之前						贷款						贷款						总计
			(单位：千)
房地产抵押贷款：
商业广告
内部风险评级：
1-2高通			$	561					$	9,148					$	32,304					$	8,289					$	6,248					$	33,493					$	3					$	—					$	90,046
3-4传球			499,626						531,989						321,728						578,436						489,727						932,950						51,805						11,977						3,418,238
5特别注意事项			—						4,811						63,381						76,372						6,533						40,712						—						—						191,809
6-8个级别			—						488						17,037						5,340						6,278						33,063						—						—						62,206
总计			$	500,187					$	546,436					$	434,450					$	668,437					$	508,786					$	1,040,218					$	51,808					$	11,977					$	3,762,299
当前YTD期间：
总冲销			$	—					$	—					$	189					$	168					$	344					$	264					$	—					$	—					$	965
总回收额			—						—						—						—						(8)						(6,073)						—						—						(6,081)
网络			$	—					$	—					$	189					$	168					$	336					$	(5,809)					$	—					$	—					$	(5,116)
房地产抵押贷款：
住宅
内部风险评级：
1-2高通			$	95,016					$	29,339					$	57,874					$	47,688					$	11,776					$	16,703					$	28,115					$	—					$	286,511
3-4传球			4,405,055						623,207						573,718						616,515						547,531						234,525						91,655						156						7,092,362
5特别注意事项			2,871						3,810						13,007						—						—						—						160						—						19,848
6-8个级别			5,161						5,217						—						3,323						304						3,424						—						271						17,700
总计			$	4,508,103					$	661,573					$	644,599					$	667,526					$	559,611					$	254,652					$	119,930					$	427					$	7,416,421
当前YTD期间：
总冲销			$	28					$	80					$	—					$	—					$	—					$	55					$	—					$	—					$	163
总回收额			(28)						—						—						—						—						(357)						—						(301)						(686)
网络			$	—					$	80					$	—					$	—					$	—					$	(302)					$	—					$	(301)					$	(523)
房地产建设
和土地：商业
内部风险评级：
1-2高通			$	—					$	—					$	—					$	—					$	—					$	—					$	—					$	—					$	—
3-4传球			96,108						96,448						386,832						152,444						720						14,122						18,190						—						764,864
5特别注意事项			—						—						—						—						67,727						—						—						—						67,727
6-8个级别			—						—						—						—						—						—						—						—						—
总计			$	96,108					$	96,448					$	386,832					$	152,444					$	68,447					$	14,122					$	18,190					$	—					$	832,591
当前YTD期间：
总冲销			$	—					$	—					$	—					$	775					$	—					$	—					$	—					$	—					$	775
总回收额			—						—						—						—						—						—						—						—						—
网络			$	—					$	—					$	—					$	775					$	—					$	—					$	—					$	—					$	775

____________________

(1)余额为负的金额是指本金余额为零且贷款发放费为递延的贷款。

138

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太平洋银行及其子公司

合并财务报表附注

																																													旋转
																																													已转换
摊余成本法(1)			按起始年份分列的定期贷款																																				旋转						至期满
2021年12月31日			2021						2020						2019						2018						2017						之前						贷款						贷款						总计
			(单位：千)
房地产建设
和土地：住宅
内部风险评级：
1-2高通			$	—					$	—					$	—					$	—					$	—					$	—					$	—					$	—					$	—
3-4传球			849,188						672,864						851,127						163,950						17,526						3,970						28,804						10,672						2,598,101
5特别注意事项			276						1,185						—						—						259						—						—						—						1,720
6-8个级别			849						3,278						588						—						—						—						—						—						4,715
总计			$	850,313					$	677,327					$	851,715					$	163,950					$	17,785					$	3,970					$	28,804					$	10,672					$	2,604,536
当前YTD期间：
总冲销			$	7					$	—					$	—					$	—					$	—					$	—					$	—					$	—					$	7
总回收额			—						—						—						—						—						—						—						—						—
网络			$	7					$	—					$	—					$	—					$	—					$	—					$	—					$	—					$	7
商业：以资产为基础
内部风险评级：
1-2高通			$	138,836					$	72,725					$	178,291					$	123,947					$	71,940					$	188,411					$	706,656					$	50,495					$	1,531,301
3-4传球			242,209						71,930						59,748						45,375						8,350						34,833						1,992,677						6,158						2,461,280
5特别注意事项			—						—						48,796						13,138						—						—						12,393						3,978						78,305
6-8个级别			—						—						—						—						—						464						4,027						100						4,591
总计			$	381,045					$	144,655					$	286,835					$	182,460					$	80,290					$	223,708					$	2,715,753					$	60,731					$	4,075,477
当前YTD期间：
总冲销			$	—					$	—					$	—					$	—					$	—					$	—					$	—					$	232					$	232
总回收额			—						—						—						—						—						(691)						(28)						—						(719)
网络			$	—					$	—					$	—					$	—					$	—					$	(691)					$	(28)					$	232					$	(487)
商业：风险投资
资本
内部风险评级：
1-2高通			$	—					$	1,999					$	—					$	—					$	(4)					$	14					$	228,820					$	—					$	230,829
3-4传球			229,567						58,283						46,007						7,241						1,614						4,166						1,715,057						8,202						2,070,137
5特别注意事项			8,980						2,778						499						—						—						2,593						(17)						—						14,833
6-8个级别			500						—						—						2,000						—						—						(6)						2,300						4,794
总计			$	239,047					$	63,060					$	46,506					$	9,241					$	1,610					$	6,773					$	1,943,854					$	10,502					$	2,320,593
当前YTD期间：
总冲销			$	—					$	—					$	—					$	—					$	—					$	620					$	—					$	—					$	620
总回收额			—						—						(127)						(37)						(158)						(82)						—						—						(404)
网络			$	—					$	—					$	(127)					$	(37)					$	(158)					$	538					$	—					$	—					$	216

____________________

(1)余额为负的金额是指本金余额为零且贷款发放费为递延的贷款。

139

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太平洋银行及其子公司

合并财务报表附注

																																													旋转
																																													已转换
摊余成本法(1)			按起始年份分列的定期贷款																																				旋转						至期满
2021年12月31日			2021						2020						2019						2018						2017						之前						贷款						贷款						总计
			(单位：千)
商业广告：其他
商业广告
内部风险评级：
1-2高通			$	134,825					$	22,556					$	261					$	4					$	246					$	(50)					$	18,206					$	693					$	176,741
3-4传球			286,281						73,328						77,487						67,591						46,939						89,408						607,197						9,822						1,258,053
5特别注意事项			—						291						1						2,088						115						11,911						1,061						61						15,528
6-8个级别			53						1						395						(3)						223						4,212						15,731						1,047						21,659
总计			$	421,159					$	96,176					$	78,144					$	69,680					$	47,523					$	105,481					$	642,195					$	11,623					$	1,471,981
当前YTD期间：
总冲销			$	1,992					$	—					$	122					$	47					$	139					$	797					$	985					$	2,364					$	6,446
总回收额			—						—						(42)						—						(268)						(4,076)						(57)						(145)						(4,588)
网络			$	1,992					$	—					$	80					$	47					$	(129)					$	(3,279)					$	928					$	2,219					$	1,858
消费者
内部风险评级：
1-2高通			$	36					$	11					$	—					$	5					$	4					$	—					$	646					$	—					$	702
3-4传球			261,678						24,195						73,860						35,623						21,707						31,916						5,689						—						454,668
5特别注意事项			797						363						496						—						50						135						—						—						1,841
6-8个级别			—						22						123						111						21						143						—						19						439
总计			$	262,511					$	24,591					$	74,479					$	35,739					$	21,782					$	32,194					$	6,335					$	19					$	457,650
当前YTD期间：
总冲销			$	—					$	185					$	654					$	156					$	270					$	188					$	—					$	54					$	1,507
总回收额			—						—						—						(27)						(13)						(79)						(1)						—						(120)
网络			$	—					$	185					$	654					$	129					$	257					$	109					$	(1)					$	54					$	1,387
贷款和租赁总额
内部风险评级：
1-2高通			$	369,274					$	135,778					$	268,730					$	179,933					$	90,210					$	238,571					$	982,446					$	51,188					$	2,316,130
3-4传球			6,869,712						2,152,244						2,390,507						1,667,175						1,134,114						1,345,890						4,511,074						46,987						20,117,703
5特别注意事项			12,924						13,238						126,180						91,598						74,684						55,351						13,597						4,039						391,611
6-8个级别			6,563						9,006						18,143						10,771						6,826						41,306						19,752						3,737						116,104
总计			$	7,258,473					$	2,310,266					$	2,803,560					$	1,949,477					$	1,305,834					$	1,681,118					$	5,526,869					$	105,951					$	22,941,548
当前YTD期间：
总冲销			$	2,027					$	265					$	965					$	1,146					$	753					$	1,924					$	985					$	2,650					$	10,715
总回收额			(28)						—						(169)						(64)						(447)						(11,358)						(86)						(446)						(12,598)
网络			$	1,999					$	265					$	796					$	1,082					$	306					$	(9,434)					$	899					$	2,204					$	(1,883)

______________________

(1)余额为负的金额是指本金余额为零且贷款发放费为递延的贷款。

140

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太平洋银行及其子公司

合并财务报表附注

TDRS是利率降低、期限延长、费用优惠、转移到丧失抵押品赎回权的资产、贴现贷款偿还和债务减免或它们的组合的结果。在2020年3月至2021年12月期间，该公司批准了各种商业和消费贷款修改，以缓解借款人对新冠肺炎的经济影响。根据CARE法案，公司决定不对符合CARE法案规定的所有必要标准的新冠肺炎相关贷款修改应用TDR分类。下表按贷款组合类别和类别列出了我们为投资而持有的贷款的问题债务重组：

																					问题债务重组
			问题债务重组																		后来又违约了(1)
									修改前						修改后
			数						杰出的						杰出的						数
			的						已录制						已录制						的						已录制
			贷款						投资						投资						贷款						投资(1)
			(千美元)
截至2022年12月31日的年度
房地产抵押贷款：
商业广告			4						$	626					$	626					—						$	—
住宅			18						5,562						1,098						1						97
房地产建设和土地：
住宅			4						3,521						—						—						—
商业广告：
风险投资			6						6,262						3,330						—						—
其他商业广告			23						1,484						1,484						—						—
消费者			1						18						18						—						—
总计			56						$	17,473					$	6,556					1						$	97
截至2021年12月31日的年度
房地产抵押贷款：
商业广告			2						$	647					$	—					—						$	—
住宅			6						802						802						—						—
房地产建设和土地：
住宅			1						208						208						—						—
商业广告：
基于资产			2						1,987						1,987						1						464
风险投资			5						4,502						2,529						—						—
其他商业广告			40						48,760						30,786						3						2,066
消费者			1						20						20						—						—
总计			57						$	56,926					$	36,332					4						$	2,530
截至2020年12月31日的年度
房地产抵押贷款：
商业广告			12						$	17,201					$	4,222					1						$	412
住宅			9						1,816						1,816						—						—
商业广告：
基于资产			8						17,008						1,741						—						—
风险投资			2						2,047						2,047						—						—
其他商业广告			37						41,906						27,403						1						92
消费者			3						212						212						—						—
总计			71						$	80,190					$	37,441					2						$	504

_________________________

(1)     所示期间的违约TDR总数仅包括在前12个月期间重组的贷款。例如，在截至2022年12月31日的一年中，违约TDR的人数只包括那些在2021年12月31日之后重组的贷款。该表不包括在期末记录的投资为零的类别中的违约TDR。

截至2022年12月31日和2021年12月31日，我们与TDR相关的未供资承诺为#美元。897,000及$2.0百万美元。

141

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太平洋银行及其子公司

合并财务报表附注

应收租赁

我们主要通过运营和直接融资租赁向客户提供设备融资。就直接融资租赁而言，应收租赁款项计入资产负债表，但租赁设备则不计入，尽管我们一般保留租赁设备的法定所有权，直至每次租赁结束为止。直接融资租赁按最低应收租赁付款净额加上任何未担保剩余价值减去报告日的未赚取收入和购置款折价净额列报。直接租赁成本按实际利息法于租期内摊销。直接融资租赁应计入贷款和租赁损失准备。请参阅附注10。租契有关我们作为出租人的经营租赁的信息。

下表列出了所示期间应收租赁收入的构成部分：

			截至十二月三十一日止的年度：
			2022						2021						2020
			(单位：千)
应收租赁收入构成部分：
租赁净投资的利息收入			$	10,813					$	8,976					$	8,049

下表列出了截至所示日期的应收租约的组成部分：

			十二月三十一日，
			2022						2021
			(单位：千)
直接融资租赁净投资：
应收租赁付款			$	232,909					$	190,025
未担保的剩余资产			23,561						21,487
递延成本及其他			1,815						1,373
租赁净投资合计			$	258,285					$	212,885

下表列出截至所示日期的应收租约到期日：

			2022年12月31日
			(单位：千)
截至十二月三十一日止的年度：
2023			$	69,139
2024			68,022
2025			49,643
2026			34,251
2027			21,892
此后			17,998
未贴现现金流合计			260,945
减去：非劳动收入			(28,036)
租赁付款现值			$	232,909

142

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太平洋银行及其子公司

合并财务报表附注

贷款和租赁损失准备

下表按贷款组合分类汇总了为投资而持有的贷款和租赁的贷款和租赁损失准备方面的活动：

			截至2022年12月31日的年度
									房地产
			房地产						施工
			抵押贷款						和土地						商业广告						消费者						总计
			(单位：千)
贷款和租赁损失准备：
年初余额			$	98,053					$	45,079					$	48,718					$	8,714					$	200,564
冲销			(3,625)						(1,431)						(6,817)						(2,164)						(14,037)
复苏			1,749						177						7,163						116						9,205
净(冲销)回收			(1,876)						(1,254)						346						(2,048)						(4,832)
规定			(9,530)						9,157						3,785						1,588						5,000
年终余额			$	86,647					$	52,982					$	52,849					$	8,254					$	200,732
结束津贴的方式
评估方法：
单独评估			$	3,053					$	—					$	247					$	—					$	3,300
集体评估			$	83,594					$	52,982					$	52,602					$	8,254					$	197,432
按以下方式终止贷款和租赁
评估方法：
单独评估			$	68,571					$	27,451					$	4,422					$	—					$	100,444
集体评估			15,175,041						4,611,433						8,277,540						444,671						28,508,685
期末余额			$	15,243,612					$	4,638,884					$	8,281,962					$	444,671					$	28,609,129

			截至2021年12月31日的年度
									房地产
			房地产						施工
			抵押贷款						和土地						商业广告						消费者						总计
			(单位：千)
贷款和租赁损失准备：
年初余额			$	138,342					$	78,356					$	126,403					$	5,080					$	348,181
冲销			(1,128)						(782)						(7,298)						(1,507)						(10,715)
复苏			6,767						—						5,711						120						12,598
净回收(冲销)			5,639						(782)						(1,587)						(1,387)						1,883
规定			(45,928)						(32,495)						(76,098)						5,021						(149,500)
年终余额			$	98,053					$	45,079					$	48,718					$	8,714					$	200,564
结束津贴的方式
评估方法：
单独评估			$	161					$	—					$	2,433					$	—					$	2,594
集体评估			$	97,892					$	45,079					$	46,285					$	8,714					$	197,970
按以下方式终止贷款和租赁
评估方法：
单独评估			$	37,030					$	10,043					$	31,317					$	—					$	78,390
集体评估			11,141,690						3,427,084						7,836,734						457,650						22,863,158
期末余额			$	11,178,720					$	3,437,127					$	7,868,051					$	457,650					$	22,941,548

143

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太平洋银行及其子公司

合并财务报表附注

贷款和租赁损失准备金增加了#美元。0.22022年为100万美元，主要是由于贷款和租赁损失准备金#美元5.0百万美元，部分抵消$4.8百万美元的净冲销。2022年的贷款和租赁损失准备金是由贷款和租赁的增长以及不太有利的经济预测推动的，部分被质量准备金的减少所抵消。关于使用CECL方法计算贷款和租赁损失准备的更多信息，请参阅包括用来估计免税额的预测的讨论，请参阅附注 1(j). 经营性质和主要会计政策摘要--为投资而持有的贷款和租赁的信贷损失拨备。

在2020至2021年间，我们根据CARE法案的规定，积极参与了两轮Paycheck保护计划(PPP)，最初的资金为1.6510亿美元的此类贷款。截至2022年12月31日，PPP贷款总额为10.2百万美元，扣除递延费用后的净额。 这些贷款已经两年或五年期限，例如E完全由小企业管理局担保，不提供津贴。

一笔贷款被视为依赖抵押品，当借款人遇到财务困难，预计将通过经营或出售抵押品提供大量偿还时，贷款将被单独评估为准备金。下表按抵押品类型汇总了截至以下日期的抵押品依赖型投资贷款：

			十二月三十一日，
			2022																		2021
			真实						业务												真实						业务
			属性						资产						总计						属性						资产						总计
			(单位：千)
房地产抵押贷款			$	80,145					$	—					$	80,145					$	30,817					$	—					$	30,817
房地产建设和土地			11,742						—						11,742						10,421						—						10,421
商业广告			—						434						434						—						7,586						7,586
总计			$	91,887					$	434					$	92,321					$	41,238					$	7,586					$	48,824

信贷损失准备

信贷损失准备是贷款和租赁损失准备与无资金贷款承诺准备金的组合。无资金来源的贷款承诺准备金计入综合资产负债表中的“应计应付利息和其他负债”。

下表汇总了所示年份的贷款和租赁损失准备金以及无资金来源的贷款承付款准备金方面的活动：

			截至2022年12月31日的年度
			津贴：						预留给						总计
			贷款和						无资金来源贷款						津贴：
			租赁损失						承付款						信贷损失
			(单位：千)
年初余额			$	200,564					$	73,071					$	273,635
冲销			(14,037)						—						(14,037)
复苏			9,205						—						9,205
净冲销			(4,832)						—						(4,832)
规定			5,000						18,000						23,000
年终余额			$	200,732					$	91,071					$	291,803

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合并财务报表附注

			截至2021年12月31日的年度
			津贴：						预留给						总计
			贷款和						无资金来源贷款						津贴：
			租赁损失						承付款						信贷损失
			(单位：千)
年初余额			$	348,181					$	85,571					$	433,752
冲销			(10,715)						—						(10,715)
复苏			12,598						—						12,598
净回收			1,883						—						1,883
规定			(149,500)						(12,500)						(162,000)
年终余额			$	200,564					$	73,071					$	273,635

注6.止赎资产，净额

下表汇总了截至所示日期的止赎资产：

			十二月三十一日，
属性类型			2022						2021
			(单位：千)
商业地产			$	—					$	12,594
独栋住宅			5,022						—
拥有的其他房地产合计，净额			5,022						12,594
其他止赎资产			—						249
止赎资产总额，净额			$	5,022					$	12,843

下表列出了所示年份的止赎资产在扣除估值津贴后的变化情况：

			截至十二月三十一日止的年度：
止赎资产，净额			2022						2021						2020
			(单位：千)
年初余额			$	12,843					$	14,027					$	440
从贷款转移到止赎资产			7,985						1,062						14,755
损失准备金			(29)						(14)						(267)
与销售相关的减少			(15,777)						(2,232)						(901)
年终余额			$	5,022					$	12,843					$	14,027

下表列出了所示年份丧失抵押品赎回权资产估值津贴的变化情况：

			截至十二月三十一日止的年度：
止赎资产估值免税额			2022						2021						2020
			(单位：千)
年初余额			$	192					$	354					$	87
损失准备金			29						14						267
与销售相关的减少			—						(176)						—
年终余额			$	221					$	192					$	354

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太平洋银行及其子公司

合并财务报表附注

附注7.房舍和设备，净额

下表列出截至所示日期的房舍和设备的组成部分：

			十二月三十一日，
			2022						2021
			(单位：千)
土地			$	1,243					$	1,243
建筑物			9,667						9,488
家具、固定装置和设备			52,987						50,509
租赁权改进			77,506						66,143
其他资产			7,882						6,882
房舍和设备，毛额			149,285						134,265
减去：累计折旧和摊销			(94,970)						(87,525)
房舍和设备，净额			$	54,315					$	46,740

折旧和摊销费用为$12.4百万, $11.1百万美元，以及$11.5截至2022年、2021年和2020年12月31日的年度为100万美元。

附注8.商誉和其他无形资产，净额

在2022年第四季度执行我们两个可报告部门-商业银行和公民部门的年度商誉评估时，我们对我们的商业银行报告部门进行了定性评估，并对我们的公民报告部门进行了定量评估。在进行定性评估时，吾等考虑了可能影响商业银行报告单位公允价值或账面金额的相关事件和情况。我们考虑的事件和情况包括当前宏观经济状况、当前行业状况和报告单位的财务表现，我们得出的结论是，商业银行报告单位层面的商誉受损的可能性并不大。此外，关于我们重组公民报告股的计划，我们选择绕过定性评估，直接进行定量测试。我们按照公允价值计量原则计量公民报告单位的公允价值，该公允价值是在计量日期在市场参与者之间有序交易中出售资产或转移负债所收取的价格。作为量化评估的结果，我们记录了商誉减值#美元。29.0由于报告单位的估计公允价值低于账面价值，2022年第四季度公民报告单位的估计公允价值为100万欧元。这是一项对收益的非现金费用，对我们的监管资本比率、现金流或流动性状况没有影响。

我们在2021年第四季度进行了年度商誉减值测试。我们评估了我们的一个可报告部门的商誉的账面价值，并确定它没有减值。

下表列出了所示年度商誉账面金额的变化情况：

			商誉
			(单位：千)
平衡，2020年12月31日			$	1,078,670
Civic收购带来的额外收入			125,448
来自HOA业务收购的附加内容			201,618
平衡，2021年12月31日			1,405,736
减值--公民			(29,000)
平衡，2022年12月31日			$	1,376,736

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合并财务报表附注

我们其他有固定寿命的无形资产是CDI和CRI。CDI和CRI在其各自的估计可用年限内摊销，并至少每季度审查减值。摊销费用代表所获得的基础存款或客户关系价值的估计下降。

下表列出了CDI和CRI的变化情况以及所示年度的相关累计摊销情况：

			截至十二月三十一日止的年度：
			2022						2021						2020
			(单位：千)
CDI和CRI总额：
年初余额			$	133,850					$	109,646					$	117,573
Civic收购带来的额外收入			—						750						—
来自HOA业务收购的附加内容			—						33,300						—
全额摊销部分			(42,300)						(9,846)						(7,927)
年终余额			91,550						133,850						109,646
累计摊销：
年初余额			(88,893)						(86,005)						(79,179)
摊销费用			(13,576)						(12,734)						(14,753)
全额摊销部分			42,300						9,846						7,927
年终余额			(60,169)						(88,893)						(86,005)
净CDI和CRI，年终			$	31,381					$	44,957					$	23,641

下表列出了截至指定日期我们当前无形资产的估计未来摊销费用合计：

			2022年12月31日
			(单位：千)
截至十二月三十一日止的年度：
2023			$	9,085
2024			6,404
2025			4,087
2026			3,481
2027			2,876
此后			5,448
NET CDI和CRI			$	31,381

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注9.其他资产

下表显示了截至指定日期的我们其他资产的详细信息：

			十二月三十一日，
其他资产			2022						2021
			(单位：千)
力拓投资			$	328,555					$	297,746
递延税项净资产 (1)			281,848						—
BOLI的现金退还价值			207,797						203,836
应收利息			157,109						120,329
经营租赁净资产收益率(2)			126,255						123,225
应收税金			89,924						36,011
没有易于确定的公允价值的股权投资			63,280						62,975
SBIC投资			62,227						46,861
预付费用			26,752						27,632
认股权证(3)			4,048						3,555
公允价值易于确定的股权投资			1						28,578
其他应收款/资产			148,834						133,244
其他资产总额			$	1,496,630					$	1,083,992

____________________

(1)    截至2021年12月31日，这是1,960万美元的递延纳税净负债。

(2)    请参阅附注10。租契有关经营租赁ROU资产的更多详细信息。

(3)    参见附注13。衍生品为 有关权证的资料。

该公司作为有限合伙人投资于LIHTC合伙企业，运营合格的经济适用房项目，并为投资者创造税收优惠，包括联邦低收入住房税收抵免。合伙企业被视为VIE，因为它们没有足够的风险股权投资，并具有非实质性投票权；然而，我们不是VIE的主要受益者，也不合并它们。我们使用比例摊销会计方法，按照分配的税收利益按比例摊销投资，并将这些利益扣除投资摊销后计入所得税费用。

该公司已为某些员工购买了人寿保险，并通过收购获得了人寿保险。博利按保险合同下可变现的金额记录，即现金退还价值。每一期间现金退还价值的增加以及死亡抚恤金的收取超过现金退还价值，记录为"非利息收入--其他。

本公司的股权投资不容易确定公允价值，包括对私人持股公司、有限合伙企业、我们发行信托优先证券的实体的投资、与CRA相关的贷款池投资以及与CRA相关的股权投资。与CRA有关的贷款池和股权投资主要包括对提供负担得起的住房的伙伴关系的投资，以及对向中低收入申请者提供低成本贷款的贷款池的参与。我们使用计量替代方案计量我们的股权投资，而不使用随时可确定的公允价值。该等投资的账面价值于同一发行人的相同或相似投资的可见交易时调整至公允价值。股权投资的未实现和已实现损益不能轻易确定的公允价值计入“非利息收入--其他”。关于合并收益(亏损)表。

该公司的公允价值易于确定的股权投资包括对上市公司的投资，通常是通过行使认股权证进行的投资，以及公开交易的共同基金。公允价值易于确定的股权投资的未实现和已实现损益计入综合收益(亏损)表中的“非利息收入-其他”。

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合并财务报表附注

注10.租约

我们通过评估是否存在确定的资产，以及合同是否转让了在一段时间内控制确定的资产的使用以换取对价来确定安排是否为租赁。ASC主题842还要求承租人将租赁分类为融资或运营。

ROU资产代表承租人在租赁期内使用标的资产的权利，租赁负债代表承租人支付租赁所产生的租赁款的义务。我们摊销经营租赁ROU资产，并在租赁期限内记录经营租赁负债的利息支出。

期限超过一年的经营租赁计入经营租赁净资产和经营租赁负债，在公司综合资产负债表的“其他资产”和“应计应付利息和其他负债”中列报。 S短期租赁(最初期限少于12个月)不在资产负债表上记录，租赁费用在租赁期限内以直线方式确认。我们有租赁和非租赁组成部分的租赁协议，它们被视为单一租赁组成部分。大多数租约包括一个或多个续订选项，续订条款可以将租约从一至十年。我们有权自行决定是否行使租约续期选择权。我们的一些租约还包括终止选项。我们已确定我们没有达到合理确定的门槛来行使任何续期或终止选择权，因此我们的租赁条款不反映任何可选期限。我们将某些办公空间出租或转租给第三方。我们的转租包括对我们已经全部或部分腾出的办公室的运营租赁。

我们的某些租赁协议还包括根据消费物价指数的变化定期调整租金。我们最初使用租赁开始日的指数来衡量我们的租赁付款。消费物价指数随后的增长被视为可变租赁付款，并在产生这些付款的债务期间确认。投资收益资产和租赁负债不会因消费物价指数的变动而重新计量。我们的租赁协议不包含任何购买选择权、剩余价值担保或限制性契约。

作为承租人的经营性租赁

我们的租赁费用是我们综合收益(亏损)表中“占用费用”的一个组成部分。下表列出了所示年份的租赁费构成：

			截至十二月三十一日止的年度：
			2022						2021						2020
			(单位：千)
经营租赁费用：
固定成本			$	33,323					$	34,541					$	34,393
可变成本			129						59						51
短期租赁成本			1,466						1,347						385
转租收入			(4,048)						(4,474)						(4,171)
租赁费用净额			$	30,870					$	31,473					$	30,658

下表列出了所列年份与租赁有关的补充现金流量信息：

			截至十二月三十一日止的年度：
			2022						2021						2020
			(单位：千)
为计量租赁负债所包括的金额支付的现金：
来自经营租赁的经营现金流			$	35,677					$	36,212					$	33,889
以租赁义务换取的净收益资产：
经营租约			$	39,661					$	35,820					$	24,309

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下表列出了截至所示日期的补充资产负债表和与经营租赁有关的其他信息：

			2022年12月31日						2021年12月31日
			(千美元)
经营租赁：
经营性租赁使用权资产净额			$	126,255					$	123,225
经营租赁负债			$	148,401					$	142,117
加权平均剩余租赁年限(年)			6.6						5.6
加权平均贴现率			2.64		%				2.23		%

下表列出了截至所示日期的经营租赁负债的到期日：

			2022年12月31日
			(单位：千)
截至十二月三十一日止的年度：
2023			$	34,275
2024			30,255
2025			26,413
2026			21,430
2027			15,323
此后			51,943
经营租赁负债总额			179,639
减去：推定利息			(31,238)
经营租赁负债现值			$	148,401

作为出租人的经营性租赁

我们通过经营租赁为客户提供设备融资，方便客户购买租赁给客户的设备。根据我们的固定资产会计政策，设备在我们的综合资产负债表上显示为“根据经营租赁租赁给他人的设备”，并在租赁期结束时折旧至其估计剩余价值，在综合收益(亏损)表中显示为“租赁设备折旧”。我们收到租赁项下的定期租金收入付款，在综合收益(亏损)表中记为“租赁设备收入”。定期对设备进行损伤测试。不是减值计入截至2022年12月31日和2021年12月31日止年度的“根据经营租赁租赁给他人的设备”。

下表列出了截至指定日期应收到的经营租赁合同租金付款：

			2022年12月31日
			(单位：千)
截至十二月三十一日止的年度：
2023			$	51,484
2024			49,883
2025			39,660
2026			33,422
2027			25,423
此后			78,223
未贴现现金流合计			$	278,095

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注11.存款

下表列出了截至所示日期的计息存款的构成：

			十二月三十一日，
矿床成分			2022						2021
			(单位：千)
利息查询			$	7,938,911					$	7,386,269
货币市场			9,469,586						11,064,870
储蓄			577,637						630,653
定期存款$250,000及以下			3,198,434						885,938
定期存款超过25万美元			1,539,409						486,894
有息存款总额			$	22,723,977					$	20,454,624

经纪定期存款总额$2.3十亿2022年12月31日和2021年12月31日的收入为1.957亿美元。经纪的非到期存款总额$2.6十亿及$0.92022年12月31日和2021年12月31日。

下表汇总了截至指定日期的定期存款到期日：

			定期存款
			$250,000						完毕
2022年12月31日			及以下						$250,000						总计
			(单位：千)
到期日：
2023			$	2,749,030					$	1,380,971					$	4,130,001
2024			386,958						153,281						540,239
2025			58,634						949						59,583
2026			2,534						1,321						3,855
2027			1,278						2,887						4,165
此后			—						—						—
总计			$	3,198,434					$	1,539,409					$	4,737,843

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附注12.借款和次级债务

借款

下表汇总了我们截至指定日期的借款：

			十二月三十一日，
			2022												2021
									加权												加权
									平均值												平均值
借用类型			天平						费率						天平						费率
			(千美元)
FHLB担保预付款			$	1,270,000					4.62		%				$	—					—		%
FHLB无担保隔夜预付款			112,000						4.37		%				—						—		%
AFX借款			250,000						4.68		%				—						—		%
与信贷挂钩的票据			132,030						14.56		%				—						—		%
借款总额			$	1,764,030					5.36		%				$	—					—		%

银行已经建立了有担保和无担保的信贷额度，根据这些额度，银行可以不时地从FHLB、FRBSF和其他金融机构借入定期或隔夜资金。

FHLB有担保的信用额度。该银行已从FHLB获得了#美元的融资能力。5.8截至2022年12月31日，以美元的一揽子留置权为抵押7.010亿美元的合格贷款和21亿美元的证券。

下表列出了截至所示日期的FHLB担保预付款的利率和到期日：

			十二月三十一日，
			2022																		2021
															成熟性																		成熟性
			天平						费率						日期						天平						费率						日期
			(千美元)
隔夜预付款			$	520,000					4.65		%				1/3/2023						$	—					—		%				-
定期预支			500,000						4.59		%				1/23/2023						—						—		%				-
定期预支			250,000						4.64		%				2/14/2023						—						—		%				-
FHLB担保预付款总额			$	1,270,000					4.62		%										$	—					—		%

FRBSF有担保的信贷额度。该银行在FRBSF有有担保的信贷额度。截至2022年12月31日，世行已确保借款能力为#美元。2.5以涵盖美元的留置权抵押的10亿美元3.110亿美元的合格贷款。截至2022年12月31日和2021年12月31日，有不是未清偿余额。

FHLB无担保信用额度。银行有一美元112.0联邦住房金融局为购买隔夜基金提供的100万无担保信贷额度，其中有1美元112.0截至2022年12月31日的未偿还余额为百万美元不是截至2021年12月31日的未偿还余额。

联邦基金与商业银行的安排。截至2022年12月31日，该银行的无担保信贷额度为#美元。180.0在资金可用的情况下，与几家代理银行一起购买隔夜资金，总额为100万美元。这些线路每年更新一次，并有不是未使用的承诺费。截至2022年12月31日和2021年12月31日，有不是未清偿余额。世行是AFX的成员之一，通过AFX，它可以隔夜或短期向一批预先批准的商业银行借入或借出资金。资金的可获得性每天都在变化。截至2022年12月31日，未偿还余额为#美元250.0其中包括2.5亿美元的隔夜借款。截至2021年12月31日，有不是未清偿余额。

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合并财务报表附注

信用挂钩票据。2022年9月29日，银行完成了一笔与信用挂钩的票据交易。该批票据按面值发行及出售，本金总额为$132.8百万美元，净收益约为$128.7100万美元，2052年6月27日到期。这些票据与大约1美元的信用风险挂钩。2.66以前购买的单户住宅按揭贷款的参考池为10亿。票据的本金支付仅基于这些贷款实际收取的计划内和计划外本金。债券分五类发行，SOFR PLUS债券的混合利率为11%。这笔交易导致用于监管资本目的的参考贷款池的风险权重较低。与信贷挂钩的票据按公允价值#美元报告。132.02022年12月31日为100万人。请参阅注释3。受限现金获取有关票据和票据15的抵押品的信息。公允价值期权以获取更多信息。

次级债务

下表汇总了截至所示日期的每一次发行未偿次级债务的条款：

			十二月三十一日，
			2022												2021												发行						成熟性						费率指数
系列			天平						费率(1)						天平						费率(1)						日期						日期						(季度重置) (6)
			(千美元)
附属票据，净额 (2)			$	395,134					3.25		%				$	394,634					3.25		%				4/30/2021						5/1/2031						固定费率(3)
信任V			10,310						7.84		%				10,310						3.32		%				8/15/2003						9/17/2033						3个月LIBOR+3.10
信托VI			10,310						7.82		%				10,310						3.25		%				9/3/2003						9/15/2033						3个月LIBOR+3.05
信托CII			5,155						7.69		%				5,155						3.17		%				9/17/2003						9/17/2033						3个月LIBOR+2.95
信托七			61,856						7.16		%				61,856						2.88		%				2/5/2004						4/23/2034						3个月LIBOR+2.75
信托CIII			20,619						6.46		%				20,619						1.89		%				8/15/2005						9/15/2035						3个月LIBOR+1.69
信任FCCI			16,495						6.37		%				16,495						1.80		%				1/25/2007						3/15/2037						3个月LIBOR+1.60
信任FCBI			10,310						6.32		%				10,310						1.75		%				9/30/2005						12/15/2035						3个月LIBOR+1.55
信任CS 2005-1			82,475						6.72		%				82,475						2.15		%				11/21/2005						12/15/2035						3个月LIBOR+1.95
信任CS 2005-2			128,866						6.36		%				128,866						2.08		%				12/14/2005						1/30/2036						3个月LIBOR+1.95
信任CS 2006-1			51,545						6.36		%				51,545						2.08		%				2/22/2006						4/30/2036						3个月LIBOR+1.95
信任CS 2006-2			51,550						6.36		%				51,550						2.08		%				9/27/2006						10/30/2036						3个月LIBOR+1.95
信任CS 2006-3(4)			27,592						3.66		%				29,306						1.49		%				9/29/2006						10/30/2036						3个月期EURIBOR+2.05
信任CS 2006-4			16,470						6.36		%				16,470						2.08		%				12/5/2006						1/30/2037						3个月LIBOR+1.95
信任CS 2006-5			6,650						6.36		%				6,650						2.08		%				12/19/2006						1/30/2037						3个月LIBOR+1.95
信任CS 2007-2			39,177						6.36		%				39,177						2.08		%				6/13/2007						7/30/2037						3个月LIBOR+1.95
次级债务总额			934,514						5.08		%				935,728						2.64		%
收购折扣(5)			(67,427)												(72,445)
次级债务净额			$	867,087											$	863,283

___________________

(1)费率不包括折扣和发行成本的影响。

(2)扣除未摊销发行成本净额$4.9百万美元。

(3)利率固定至2026年5月1日，届时改为浮动利率，并按季度基准利率加252基点。

(4)面额为欧元，价值为欧元25.8百万美元。

(5)金额为收购中承担的信托优先证券的公允价值调整。

(6)利率将默认为上次公布或确定的LIBOR利率，对于Trust CS 2006-4，则为基本利率，定义为Prime和联邦基金利率中的较大者，停止LIBOR并有效地将这些工具转换为固定利率，如果在2023年6月30日之前没有修改的话。

153

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注13.  衍生品

该公司使用衍生品来管理市场风险，主要是外币风险和利率风险，并帮助客户实现其风险管理目标。我们的衍生品按公允价值计入综合资产负债表中的“其他资产”或“应计应付利息及其他负债”(视情况而定)。衍生工具的公允价值变动及相关费用在综合收益(损失表)的“非利息收入-其他”中确认。在截至2022年12月31日的一年中，综合收益(亏损)表中计入非利息收入的公允价值和费用的变化并不重要。请参阅注释9。其他资产有关权证资产的更多信息。

下表列出了截至所示日期，包括在综合资产负债表中的衍生工具的美元名义金额和公允价值：

			2022年12月31日												2021年12月31日
			概念上的						公平						概念上的						公平
未被指定为对冲工具的衍生工具			金额						价值						金额						价值
			(单位：千)
衍生资产：
利率合约			$	108,451					$	6,013					$	87,470					$	992
外汇合约			37,029						1,801						28,463						1,517
利率与经济合同			145,480						7,814						115,933						2,509
权证资产			18,209						4,048						18,539						3,555
总计			$	163,689					$	11,862					$	134,472					$	6,064
衍生负债：
利率合约			$	108,451					$	5,825					$	87,470					$	931
外汇合约			37,029						81						28,463						—
总计			$	145,480					$	5,906					$	115,933					$	931

有关我们的衍生品的更多信息，请参见注1。业务性质和重要事项摘要

会计政策。

附注14.承付款和或有事项

下表汇总了截至所示日期的以下承诺：

			十二月三十一日，
			2022						2021
			(单位：千)
用于发放信贷的贷款承诺			$	11,110,264					$	9,006,350
备用信用证			320,886						345,769
总计			$	11,431,150					$	9,352,119

本公司是在正常业务过程中存在表外风险的金融工具的当事人，以满足其客户的融资需求。这些金融工具包括提供信用证和备用信用证的承诺。这些工具在不同程度上涉及超过综合资产负债表确认金额的信用风险因素。这些工具的合同或名义金额反映了公司参与的程度，特别是特定类别的金融工具。

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提供信贷的承诺是指当客户遵守他们的合同信贷协议，并且客户根据此类协议有合同可供借款时，向我们的客户提供贷款的合同协议。承诺通常有固定的到期日或其他终止条款，可能需要支付费用。由于许多承付款预计将到期而不动用，因此承付款总额不一定代表未来的现金需求。这些承付款的估计损失风险包括在无资金来源的贷款承付款准备金中，数额为#美元。91.12022年12月31日时为百万美元，73.12021年12月31日为100万人。

备用信用证是本公司为保证客户向第三方履行义务而出具的有条件承诺。我们提供备用信用证与我们的几个贷款安排和财产租赁义务。大多数担保在签发之日起一年内到期。如果借款人在根据这些安排签发的任何信用证的约束下违约，我们将被要求履行借款人的财务义务，但我们将要求借款人偿还该财务义务。在某些情况下，借款人根据这些安排质押现金和投资证券作为抵押品。

此外，我们还承诺投资于要求出资不超过合伙协议中规定的金额的SBIC，以及与CRA相关的贷款池。截至2022年12月31日和2021年12月31日，此类承诺总额为76.9百万美元和美元85.9百万美元。

下表列出了截至指定日期，我们向SBIC和CRA相关贷款池提供资本的承诺预计将支付的承诺的年份：

			2022年12月31日
			(单位：千)
截至十二月三十一日止的年度：
2023			$	38,436
2024			38,436
总计			$	76,872

法律事务

在我们的正常业务过程中，我们是各种法律行动的当事人，我们认为这些法律行动是我们的业务运营所附带的。这种法律行动的结果和最终解决的时机本身就很难预测。管理层认为，根据我们目前掌握的信息，除应计金额外，任何由此产生的负债，并考虑到可能适用的保险，都不会对公司的财务报表或运营产生重大不利影响。任何合理可能的负债范围也不是很大。

注15.公允价值期权

本公司可选择按公允价值逐项列报财务工具及若干其他项目，而公允价值变动则于盈利中列报。该选择是在最初确认符合条件的金融资产、金融负债或公司承诺或发生某些特定的复议事件时做出的。公允价值选择一经作出，不得以其他方式撤销。公允价值变动计入当期收益。然而，债务估值调整的变动被报告为“累积的其他综合(损失)收入”的一个组成部分。债务估值调整是指因特定工具信用风险的变化而导致的负债公允价值总变动的部分。

某些债务负债的公允价值选择

本公司已为2022年9月发行的信贷挂钩票据选择公允价值选项。该公司之所以选择公允价值选项，是因为这些风险敞口被认为是结构性票据，是包含嵌入衍生品的金融工具。这些票据与大约1美元的信用风险挂钩。2.66以前购买的单户住宅按揭贷款的参考池为10亿。该批与信贷挂钩票据的本金结余为$。131.12022年12月31日为100万人。于2022年12月31日，与信贷挂钩票据的账面价值为$132.0百万美元，接近公允价值。公允价值变动在综合收益表的“非利息收入”中列报。

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下表列出了与信贷挂钩票据的公允价值变动情况，该票据的公允价值选择权为所示年度：

			截至十二月三十一日止的年度：
与信贷挂钩的票据			2022						2021
			(单位：千)
公允价值变动--(亏损)收益			$	(911)					$	—

下表提供了截至所示日期按公允价值计入的与信贷挂钩的票据的信息：

			十二月三十一日，
与信贷挂钩的票据			2022						2021
			(单位：千)
综合资产负债表列报的账面价值			$	132,030					$	—
未付本金余额合计低于公允价值			131,119						—

附注16.公允价值计量

ASC主题820，“公允价值计量“定义了公允价值，建立了计量公允价值的框架，包括三级估值层次，并扩大了关于公允价值计量的披露。公允价值被定义为于计量日期在市场参与者之间的有序交易中为出售资产而收取的交换价格或为转移负债而支付的交换价格，反映市场参与者在为资产或负债定价时将使用的假设。该层次结构使用三个水平的投入来计量资产和负债的公允价值，如下所示：

•第1级：活跃市场中相同资产或负债的报价(未经调整)。

•第2级：第1级以外的可观察投入，包括活跃市场中类似资产和负债的报价、不太活跃市场中的报价或其他可直接或间接地得到金融工具整个期限内可观测市场数据证实的可观测投入。这一类别通常包括机构住宅CMO、机构商业和住宅MBS、市政证券、抵押贷款债券、注册的公开评级私人品牌CMO、公司债务证券、SBA证券和资产支持证券化。

•第三级：对估值方法的投入是不可观察的，得到很少或没有市场活动的支持，并且对公允价值计量具有重要意义。这些估值方法一般包括定价模型、贴现现金流模型或需要大量管理层判断或估计的公允价值确定。这一类别还包括未经可观察市场数据证实的定价服务的可观察输入，并包括我们的非评级自有品牌住宅CMO、非评级自有品牌商业MBS、权证和与信用挂钩的票据。

我们使用公允价值在经常性基础上计量某些资产和负债，主要是可供出售的证券和衍生品。对于按成本或公允价值中较低者计量的资产，公允价值计量准则在报告期内可能符合也可能不符合，因此，就披露我们的公允价值计量而言，该等计量被视为“非经常性”。公允价值在非经常性基础上用于调整单独评估的贷款和租赁以及拥有的其他房地产的账面价值，也用于记录某些资产的减值，如商誉、CDI和其他长期资产。

本公司亦持有按公允价值使用每股资产净值实际权宜之计以公允价值计量的SBIC投资，而该等投资并不需要归类于公允价值等级。截至2022年12月31日，这些投资的公允价值为62.2百万美元。

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下表列出了截至所示日期按公允价值经常性计量和记录的资产和负债的信息：

			截至公允价值计量
			2022年12月31日
以循环方式衡量			总计						1级						2级						3级
			(单位：千)
可供出售的证券：
机构住宅MBS			$	2,242,042					$	—					$	2,242,042					$	—
美国国债			670,070						670,070						—						—
机构商业MBS			487,606						—						487,606						—
机构住宅CMO			457,063						—						457,063						—
市政证券			339,326						—						339,326						—
公司债务证券			311,905						—						311,905						—
自有品牌住宅CMO			166,724						—						166,724						—
抵押贷款债券			102,261						—						102,261						—
自有品牌商业MBS			26,827						—						26,827						—
资产支持证券			22,413						—						22,413						—
SBA证券			17,250						—						17,250						—
可供出售的证券总额			$	4,843,487					$	670,070					$	4,173,417					$	—
公允价值易于确定的股权投资			$	1					$	1					$	—					$	—
衍生品(1):
认股权证			4,048						—						—						4,048
利率与经济合同			7,814						—						7,814						—
衍生负债			5,906						—						5,906						—
与信贷挂钩的票据			132,030						—						—						132,030

			截至公允价值计量
			2021年12月31日
以循环方式衡量			总计						1级						2级						3级
			(单位：千)
可供出售的证券：
机构住宅MBS			$	2,898,210					$	—					$	2,898,210					$	—
市政证券			2,315,968						—						2,315,968						—
机构商业MBS			1,688,967						—						1,688,967						—
机构住宅CMO			1,038,134						—						1,038,134						—
美国国债			966,898						966,898						—						—
公司债务证券			527,094						—						527,094						—
自有品牌商业MBS			450,217						—						435,216						15,001
抵押贷款债券			385,362						—						385,362						—
自有品牌住宅CMO			264,417						—						264,417						—
资产支持证券			129,547						—						129,547						—
SBA证券			29,644						—						29,644						—
可供出售的证券总额			$	10,694,458					$	966,898					$	9,712,559					$	15,001
公允价值易于确定的股权投资			$	28,578					$	28,578					$	—					$	—
衍生品(1):
认股权证			3,555						—						—						3,555
利率与经济合同			2,509						—						2,509						—
衍生负债			931						—						931						—

____________________

(1)有关衍生工具的资料，见e 13. 衍生品.

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在截至2022年12月31日的年度内，a $18,000 tr将3级权证转移至1级股权投资，公允价值可随时确定，按经常性基础计量。在截至2021年12月31日的年度内，646,000从3级权证转移到1级股权投资，公允价值可随时确定，按经常性基础计量。

下表介绍了在修正的Black-Scholes期权定价模型中用于确定我们的3级权证的公允价值的量化输入和假设的信息，这些公允价值是在所示日期的公允价值基础上以公允价值计量的：

			2022年12月31日
			认股权证
									加权
			射程						平均值
不可观测的输入			投入的数量						输入(1)
波动率			21.0% - 98.6%						28.3%
无风险利率			4.0% - 4.8%						4.2%
剩余寿命假设(以年为单位)			0.08 - 5.00						3.15

__________________

(1)权证的不可观察投入按工具的相对公允价值加权。

下表汇总了我们的3级自有品牌住宅CMO的活动，这些CMO按公允价值在指定年份进行经常性计量：

									截至十二月三十一日止的年度：
3级自有品牌住宅CMO									2021						2020
									(单位：千)
年初余额									$	4,647					$	6,264
包括在收入中的总额									2,287						485
综合收益中未实现亏损总额									(1,094)						(592)
销售额									(2,903)						—
净结算额									(2,937)						(1,510)
年终余额									$	—					$	4,647

下表汇总了我们的3级自有品牌商业MBS的活动，这些活动以公允价值在指定年份的经常性基础上衡量：

			截至十二月三十一日止的年度：
第3级自有品牌商业MBS			2022						2021						2020
			(单位：千)
年初余额			$	15,001					$	25,725					$	16,435
包括在收入中的总额			(8)						(77)						5
综合收益中未实现损益合计			(156)						(115)						(41)
转到2级			(4,552)						—						—
购买			—						—						20,100
净结算额			(10,285)						(10,532)						(10,774)
年终余额			$	—					$	15,001					$	25,725
本期未实现净收益(亏损)包括在其他
年终持有证券的综合收益			$	—

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下表汇总了我们3级权证的活动，这些认股权证按公允价值在指定年度的经常性基础上计量：

			截至十二月三十一日止的年度：
3级权证			2022						2021						2020
			(单位：千)
年初余额			$	3,555					$	4,520					$	3,434
包括在收入中的总额			2,490						49,341						10,609
演习和和解(1)			(2,675)						(50,092)						(9,828)
发行			696						432						424
转至1级(股权投资
可确定的公允价值)			(18)						(646)						(119)
年终余额			$	4,048					$	3,555					$	4,520

______________________

(1)包括行使认股权证，而认股权证在行使时会成为上市公司的股本证券。这些通常受到锁定限制，在出售股权证券之前必须满足这些限制，在此期间，它们被报告为具有易于确定的公允价值的股权投资。

下表汇总了我们的3级信用挂钩票据的活动，这些票据按公允价值在所示年度的经常性基础上计量：

			截至的年度
3级信用挂钩票据			2022年12月31日
			(单位：千)
年初余额			$	—
包括在收入中的总额			911
发行			132,815
本金支付			(1,696)
期末余额			$	132,030

下表列出了截至所示日期按公允价值非经常性计量的资产：

			截至公允价值计量
			2022年12月31日
在非经常性基础上衡量			总计						1级						2级						3级
			(单位：千)
个别评估的贷款和租赁			$	34,077					$	—					$	28,065					$	6,012
奥利奥			47						—						47						—
合计非经常性			$	34,124					$	—					$	28,112					$	6,012

			截至公允价值计量
			2021年12月31日
在非经常性基础上衡量			总计						1级						2级						3级
			(单位：千)
个别评估的贷款和租赁			$	30,882					$	—					$	2,915					$	27,967
合计非经常性			$	30,882					$	—					$	2,915					$	27,967

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下表列出了在所示年度按非经常性基础计量的资产确认损失：

			截至十二月三十一日止的年度：
按非经常性基础计量的资产损失			2022						2021						2020
			(单位：千)
个别评估的贷款和租赁			$	6,532					$	5,772					$	24,607
奥利奥			29						14						267
净亏损合计			$	6,561					$	5,786					$	24,874

下表列出了截至所示日期按公允价值非经常性计量的第三级资产的估值方法和不可观察的投入：

2022年12月31日

估值

看不见

输入或

加权

资产

公允价值

技术

输入量

射程

平均值

(千美元)

单独评估

贷款和租赁

$

990

贴现现金流

贴现率

6.50% - 9.25%

7.87%

单独评估

贷款和租赁

5,022

第三方评估

不打折

非经常性级别3合计

$

6,012

ASC主题825，“金融工具要求披露某些金融工具的估计公允价值以及用于估计该等公允价值的方法和重大假设。此外，某些金融工具和所有非金融工具被排除在适用的披露要求之外。

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下表列出了某些金融工具截至所示日期的账面金额和估计公允价值：

			2022年12月31日
			携带						估计公允价值
			金额						总计						1级						2级						3级
			(以千计)
金融资产：
现金和银行到期款项			$	212,273					$	212,273					$	212,273					$	—					$	—
金融机构的生息存款			2,027,949						2,027,949						2,027,949						—						—
可供出售的证券			4,843,487						4,843,487						670,070						4,173,417						—
持有至到期的证券			2,269,135						2,110,472						171,700						1,938,772						—
对FHLB股票的投资			34,290						34,290						—						34,290						—
持有待售贷款			65,076						65,501						—						65,501						—
为投资持有的贷款和租赁，净额			28,408,397						26,627,985						—						28,065						26,599,920
公允价值易于确定的股权投资			1						1						1						—						—
认股权证			4,048						4,048						—						—						4,048
利率与经济合同			7,814						7,814						—						7,814						—
维修权			633						633						—						—						633
财务负债：
岩心矿床			26,561,129						26,561,129						—						26,561,129						—
批发非到期存款			2,637,362						2,637,362						—						2,637,362						—
定期存款			4,737,843						4,700,054						—						4,700,054						—
借款			1,764,030						1,764,037						882,000						750,007						132,030
次级债务			867,087						870,534						—						870,534						—
衍生负债			5,906						5,906						—						5,906						—

			2021年12月31日
			携带						估计公允价值
			金额						总计						1级						2级						3级
			(以千计)
金融资产：
现金和银行到期款项			$	112,548					$	112,548					$	112,548					$	—					$	—
金融机构的生息存款			3,944,686						3,944,686						3,944,686						—						—
可供出售的证券			10,694,458						10,694,458						966,898						9,712,559						15,001
对FHLB股票的投资			17,250						17,250						—						17,250						—
为投资持有的贷款和租赁，净额			22,740,984						23,461,156						—						2,915						23,458,241
公允价值易于确定的股权投资			28,578						28,578						28,578						—						—
认股权证			3,555						3,555						—						—						3,555
利率与经济合同			2,509						2,509						—						2,509						—
维修权			1,228						1,228						—						—						1,228
财务负债：
岩心矿床			32,734,949						32,734,949						—						32,734,949						—
批发非到期存款			889,976						889,976						—						889,976						—
定期存款			1,372,832						1,371,527						—						1,371,527						—
次级债务			863,283						917,342						—						917,342						—
衍生负债			931						931						—						931						—

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以下是用来衡量我们按公允价值记录的资产的估值方法的说明(在ASC主题820下，公允价值计量“)和估计未按公允价值记录的金融工具的公允价值(在美国会计准则第825号专题下)。

现金和银行到期的。由于这些工具的流动性，账面值被假定为公允价值。

金融机构的生息存款。鉴于该等存款属短期性质，账面值假设为公允价值。

可供出售的证券。可供出售证券按公允价值经常性计量和列账。可供出售证券的未实现收益和亏损在合并资产负债表中作为“累计其他全面收益”的组成部分报告。请参阅注释4。投资证券有关可供出售证券的未实现损益的进一步信息。

被归类为一级的公开交易证券的公允价值以现成的报价为基础。在确定被归类为第二级的证券的公允价值时，我们从国家认可的经纪自营商那里获得了一份报告，详细说明了我们持有的每种投资证券截至每个报告日期的公允价值。经纪交易商使用可观察到的市场信息对我们的证券进行估值，主要来源是国家公认的定价服务。根据我们对市场的理解，我们审查经纪交易商为我们的证券提供的市场价格是否合理，并考虑与证券相关的任何信用问题。由于吾等并未对向吾等提供的市场报价作出任何调整，而该等报价是基于可观察到的市场数据，故该等报价已被归类为公允价值架构内的第二级。

我们的非评级自有品牌住宅CMO及非评级自有品牌商业按揭证券(统称为“3级AFS证券”)被列为3级，部分原因是该等证券市场不活跃。在独立的第三方定价服务中，我们的Level 3 AFS证券的报价范围很广，这一范围反映了对决定此类证券定价的假设和变量所作出的重大判断。我们认为与我们的3级AFS证券相关的这种主观性是一个重大的不可观察的输入。如果违约预期、损失严重程度因素或贴现率的重大变化一起或单独发生，将导致2021年12月31日的公允价值计量不同。

持有至到期的证券。持有至到期的证券按摊销成本计提，扣除信贷损失准备后计入。被归类为一级的公开交易证券的公允价值以现成的报价为基础。在确定被归类为第二级的证券的公允价值时，我们从国家认可的经纪自营商那里获得了一份报告，详细说明了我们持有的每种投资证券截至每个报告日期的公允价值。经纪交易商使用可观察到的市场信息对我们的证券进行估值，主要来源是国家公认的定价服务。根据我们对市场的理解，我们审查经纪交易商为我们的证券提供的市场价格是否合理，并考虑与证券相关的任何信用问题。由于吾等并未对向吾等提供的市场报价作出任何调整，而该等报价是基于可观察到的市场数据，故该等报价已被归类为公允价值架构内的第二级。

联邦住房金融局股票。对FHLB股票的投资按成本入账，并按季度减值计算。FHLB股票的所有权仅限于成员银行，而且这些证券的市值不容易确定。这些证券的购买和出售与发行者的面值相同。FHLB股票投资的公允价值等于账面价值。

贷款和租赁。由于贷款和租赁不按公允价值计量，以下讨论涉及估计ASC主题825项下的公允价值披露。公允价值采用退出价格计量，并对具有类似特征的贷款和租赁组合进行估计。贷款按类型分类，并按信用风险类别和到期日进一步细分为固定和可调整利率利率桶。为了确定贷款或租赁的退出价格，现金流是使用一个利用信用利差和非流动性溢价的模型来估计的。贷款的信用利差是通过将贷款的信用风险评级映射到同等的公司债券评级来确定的。一旦分配了公司债券评级，信用利差就会使用公司债券的公司信用曲线来确定，这些公司债券的公司债券评级和剩余期限与被评估的贷款相似。非流动资金溢价分配给个别贷款的方式类似于为每个公司债券评级确定非流动资金溢价金额。高于适当利率曲线的信贷利差和非流动性溢价被认为达到了适用于贷款现金流的贴现率曲线。对于类似的同质贷款，管理层可根据最近贷款池购买的定价和/或最近贷款的利率，使用上述方法对贴现率进行调整。

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合并财务报表附注

单独评估贷款和租赁。未偿还余额超过250,000美元的违约贷款及租赁将按预期信贷损失(如有)个别审核，并按公允价值按非经常性基准入账。这些违约的贷款和租赁被排除在集体评估估计的信贷损失时使用的贷款池之外。 违约的标准可以包括以下任何一项：(1)非应计状态，(2)根据TDR修改，(3)拖欠90天或更长时间，(4)已确认的部分注销，(5)风险评级为可疑或损失，或(6)合理预期根据TDR修改。

在违约贷款或租赁依赖抵押品的情况下，我们根据相关抵押品的估计公允价值来计量预期的信贷损失。每笔贷款抵押品的公允价值一般基于独立编制的评估的估计市场价格，然后根据与清算此类抵押品相关的成本进行调整；此类估值投入导致非经常性公允价值计量，被归类为第二级计量。第2级评估乃根据过去12个月内取得并于截至2022年12月31日止年度内确认撇账或更改特定估值准备的评估而厘定。

当对评估价值作出调整以反映各种因素(例如评估的年龄或市场或抵押品的已知变化)时，该等估值投入被视为不可观察，而公允价值计量被归类为第3级计量。分类为3级的单独评估贷款和租赁还包括无担保贷款和其他担保贷款，其公允价值主要基于不可观察的投入，例如担保人的实力，包括小企业管理局的政府担保、按有效贷款利率贴现的现金流和管理层的判断。

上文所示按非经常性基础计量的个别评估贷款及租赁余额，代表于截至2022年12月31日止年度内确认预期信贷损失的违约贷款及租赁。显示为净亏损的数额包括在截至2022年12月31日的年度内为所列贷款和租赁余额确认的预期信贷损失。

奥利奥。OREO的公允价值一般基于独立编制的当前评估的估计市场价格或与潜在买家协商的销售价格减去估计销售成本中的较低者；此类估值投入导致公允价值计量，该计量被归类为非经常性基础上的第二级计量。作为一项政策，每年都需要进行评价，管理层认为可能会根据情况需要更频繁地进行更新。OREO的二级评估是基于过去12个月内获得的评估，并在截至2022年12月31日的年度内确认了减记。

当没有当前评估价值，或管理层认为抵押品的公允价值因市场或抵押品的已知变化而进一步减值至低于评估价值，且没有可观察到的市场价格时，该等估值投入将导致公允价值计量，被归类为第三级计量。若议定销售价格或降低的挂牌价较可见市场价格有重大折扣，则该等估值投入将导致公允价值计量，该计量亦被视为第3级计量。披露的OREO损失是根据止赎后最近获得的评估或止赎后收到的独立第三方接受的收购要约进行的减记。

认股权证。在向我们的某些客户提供贷款承诺时，我们收到了带有净结算条款的权证。我们使用布莱克-斯科尔斯期权定价模型来估计权证的公允价值，以接近公允市场价值。我们通常将我们的权证衍生品归类在公允价值层次的第三级。

具有易于确定的公允价值的股权投资。我们的股票投资具有易于确定的公允价值，包括对上市公司和上市交易共同基金的投资。公允价值可随时确定的股权投资按公允价值入账，公允价值变动记入“非利息收入-其他”。与这些投资相关的公允价值计量通常被归类在公允价值层次结构的第一级。

押金。存款按历史成本计提。没有规定期限的存款，如核心存款(定义为无息活期存款、支票存款、货币市场存款和储蓄存款)和批发非到期存款的公允价值等于资产负债表日的即期应付金额，被视为第二级。定期存款的公允价值是基于合同现金流的贴现价值，被视为第二级。贴现率是使用当前为类似剩余期限的存款提供的利率来估计的。本公司与其存款客户的长期关系，例如无形核心存款，并无单独赋予任何价值。

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合并财务报表附注

借款。借款包括隔夜FHLB预付款和其他固定利率定期借款。借款按摊余成本计提。隔夜FHLB垫款的公允价值等于账面价值，被视为1级。固定利率借款的公允价值是通过对到期日或赎回日期(如果适用)的预定现金流进行贴现来估计的，估计市场贴现率反映了剩余期限和特征相似且被视为2级的借款的当前利率。借款还包括按公允价值列账的可变利率信用挂钩票据。公允价值乃根据发行日期至估值日期之间的市场变动，按代表发行时利差的利率对未来预期现金流量进行折现，以估计公允价值。由于未来预期现金流是根据我们的信用挂钩票据的独特抵押品和瀑布特征确定的，因此它们被视为3级。

次级债务。次级债务按摊销成本入账。次级债务的公允价值是根据预期现金流量的市场贴现率确定的，并被视为第二级。

衍生资产和负债。衍生工具按公允价值经常性列账，主要涉及我们为管理外汇风险而订立的远期外汇合约。我们的衍生品主要在场外交易市场进行交易，而场外交易的市场报价并不是现成的。相反，衍生品的公允价值是使用市场可观察到的输入来估计的，例如外汇远期汇率、利率收益率曲线、波动率和基差。在评估我们的衍生品时，我们也会考虑交易对手的信用风险。我们通常将我们的外汇衍生品归类在公允价值等级的第二级。

承诺提供信贷。我们提供信贷的大部分承诺，如果转换为贷款，则按当前市场利率计价。由于这些承诺通常不能由借款人或我们转让，它们只对借款人和我们有价值。估计公允价值与记录的递延费用金额大致相同，由于不具实质性，因此不计入上表。

局限性

公允价值估计是在特定时间点作出的，并基于相关市场信息和有关金融工具的信息。这些估计不反映所得税或因一次性出售公司持有的特定金融工具而可能产生的任何溢价或折扣。由于该公司的部分金融工具不存在市场，公允价值估计是基于管理层认为是对预期未来现金流量、当前经济状况、各种金融工具的风险特征和其他因素的合理判断。该等估计公允价值属主观性质，涉及不确定因素及重大判断事项，因此无法准确厘定。假设的变化可能会对估计产生重大影响。由于公允价值已于2022年12月31日估计，在结算或到期时实际实现或支付的金额可能会有很大不同。

注17.所得税

下表列出了所示年度的所得税费用构成：

			截至十二月三十一日止的年度：
			2022						2021						2020
			(单位：千)
当期税费：
联邦制			$	63,833					$	131,559					$	78,161
状态			44,734						54,744						27,530
当期税费总额			108,567						186,303						105,691
递延税费(福利)：
联邦制			35,789						15,799						(28,740)
状态			(401)						13,273						(1,778)
递延税费(福利)合计			35,388						29,072						(30,518)
所得税总支出			$	143,955					$	215,375					$	75,173

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合并财务报表附注

下表显示了记录的所得税费用与通过适用适用的联邦法定所得税税率计算的税额之间的对账。212022年、2021年和2020年占所得税前收益的百分比：

			截至十二月三十一日止的年度：
			2022						2021						2020
			(单位：千)
按联邦法定税率计算预期所得税(福利)费用			$	119,189					$	172,690					$	(244,104)
扣除联邦税收优惠后的州税收支出(优惠)			36,310						55,682						(77,934)
商誉减值			—						—						407,232
免税利息优惠			(12,293)						(12,312)						(5,202)
增加人寿保险的现金退保价值			(1,246)						(1,367)						(1,309)
扣除摊销后的低收入住房税收抵免			(7,158)						(6,430)						(4,605)
不可扣除的雇员补偿			6,067						4,660						2,830
不可扣除的FDIC保费			4,257						2,535						2,383
未确认的税收优惠的变化			(2,017)						(860)						(187)
估值免税额变动			1,805						(16,201)						(5,288)
国家退税			—						—						(2,554)
国家税率和分摊变动			(2,189)						16,330						4,217
其他，净额			1,230						648						(306)
已记录的所得税费用			$	143,955					$	215,375					$	75,173

该公司确认了$34.4百万, $33.6百万美元，以及$28.1在截至2022年、2021年和2020年12月31日的年度内，与其在LIHTC合作伙伴关系中的投资相关的税收抵免和其他税收优惠达100万美元。按比例摊销法在所得税费用中列报的此类投资的摊销金额为$28.0百万英尺or 2022, $27.12021年为100万美元，以及23.52020年为100万。

在2022年12月31日，w我们有过不是联邦净营业亏损结转，约为美元323.0未使用的州净营业亏损结转，可用于未来的应纳税所得额。从2023年到2037年，大部分结转的州净营业亏损将以不同的金额到期。2017年12月31日之后产生的部分州净营业亏损结转将无限期结转，因为该州符合经减税和就业法案修订的联邦净营业亏损结转条款。

截至2022年12月31日，出于联邦税收的目的，我们有不是外国税收抵免结转。2021年充分利用涉外税收抵免结转资金。

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下表列出了截至所示日期导致大部分递延税项资产和递延税项负债的暂时性差异的税务影响：

			十二月三十一日，
			2022						2021
			(单位：千)
递延税项资产：
超过特定税额冲销的贷款损失的账面准备			$	80,653					$	76,384
非应计贷款利息			2,649						3,150
递延补偿			5,011						5,209
止赎资产估值免税额			298						289
国家税收优惠			6,743						6,768
净营业亏损			20,178						19,646
应计负债			31,336						29,057
FDIC协助收购的未实现亏损			876						886
可供出售证券的未实现亏损			224,680						—
持有至到期证券的未实现亏损			78,330						—
贷款按市值计价征税			—						6,543
股权投资			2,322						—
租赁责任			41,038						39,095
核心存款和客户关系无形资产			1,428						—
其他			2,837						—
递延税项总资产			498,379						187,027
估值免税额			(26,687)						(24,882)
递延税项资产，扣除估值准备后的净额			471,692						162,145
递延税项负债：
核心存款和客户关系无形资产			—						1,746
递延贷款费用和成本			1,341						2,337
可供出售证券的未实现收益			—						24,972
房地和设备，主要原因是折旧差异			4,186						1,466
FHLB股票			602						613
贷款按市值计价征税			1,711						—
次级债务			15,776						17,110
股权投资			—						5,475
商誉			9,229						6,166
经营租约			121,978						86,000
ROU资产			35,021						34,129
其他			—						1,712
递延税项负债总额			189,844						181,726
递延税项净资产(负债)合计			$	281,848					$	(19,581)

根据我们的纳税历史和多年来对产生递延税项资产的项目可扣除的应税收入的估计，管理层认为本公司更有可能实现这些递延税项资产的好处。截至2022年12月31日，公司拥有递延税项净资产，而截至2021年12月31日，公司拥有递延税项净负债。这主要是由于2022年证券的未实现亏损，本公司有能力持有证券至到期，并实现这些递延税项资产的好处。

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公司的应收所得税净额为#美元。90.2百万美元和美元36.32022年12月31日和2021年12月31日。在截至2022年12月31日的应收所得税增加中，约3730万美元是公司在2022年纳税年度可获得的太阳能投资税收抵免。

截至2022年12月31日和2021年12月31日，公司的估值津贴为$26.7百万和$24.9针对DTA的100万美元。我们会定期检讨递延税项的账面金额，以确定是否有需要预留估值免税额。基于现有证据，如果由于无法在该期间产生足够的应税收入和/或利用差价协议的利益所需的性质，很可能无法实现差额协议的全部或部分，则需要计入估值津贴。在确定估值津贴的适当数额时，所有可能影响差价协议变现的现有证据，无论是积极的还是消极的，都被确定和考虑。主要由于这些递延税项资产的性质及/或结转期届满，这些须计提估值拨备的递延税项资产很可能不会变现。

净增1美元1.8在截至2022年12月31日的年度内，总估值拨备中的100万美元主要与预计不会使用的州DTA有关。

下表汇总了与公司未确认的税收优惠有关的活动：

			截至十二月三十一日止的年度：
未确认的税收优惠			2022						2021
			(单位：千)
年初余额			$	2,555					$	3,376
与前几年有关的税务职位减少额			—						(698)
因适用的诉讼时效失效而减少的税收头寸			(2,148)						(123)
年终余额			$	407					$	2,555
未确认的税收优惠，如果确认将影响实际税率			$	407					$	2,555

我们未确认的税收优惠总额预计在未来12个月内不会减少。

我们确认与未确认的税收优惠相关的利息和罚款是所得税费用的一个组成部分。在截至2022年、2021年和2020年12月31日的年度内，我们减少了利息支出和罚款的应计费用，并确认了1美元的税收优惠0.72022年，百万美元0.22021年为100万美元，以及0.22020年为100万。我们有一块钱0.3百万美元和美元1.1截至2022年12月31日和2021年12月31日，累计支付利息和罚款100万美元。

我们向美国国税局(IRS)提交联邦和州所得税申报单，并各个州和地方并通常在纳税年度内接受这些税务管辖区的审查。2018 through 2021.我们目前正在接受某些州司法管辖区2015至2018纳税年度的审查。

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附注18.每股收益(亏损)

下表列出了所示年度每股基本和摊薄净收益(亏损)的计算方法：

			截至十二月三十一日止的年度：
			2022						2021						2020
			(千美元，每股数据除外)
每股基本收益(亏损)：
净收益(亏损)			$	423,613					$	606,959					$	(1,237,574)
减去：优先股股息			(19,339)						—						—
普通股股东可获得的净收益			404,274						606,959						(1,237,574)
减去：分配给未归属限制性股票的收益(1)			(7,474)						(10,248)						(1,782)
分配给普通股的净收益(亏损)			$	396,800					$	596,711					$	(1,239,356)
加权平均基本股票和未归属的已发行限制性股票			120,071						119,349						118,463
减去：加权平均未归属已发行限制性股票			(2,442)						(2,255)						(1,610)
加权平均基本流通股			117,629						117,094						116,853
每股基本收益(亏损)			$	3.37					$	5.10					$	(10.61)
每股摊薄收益(亏损)：
分配给普通股的净收益(亏损)			$	396,800					$	596,711					$	(1,239,356)
加权平均稀释后流通股			117,629						117,094						116,853
稀释后每股收益(亏损)			$	3.37					$	5.10					$	(10.61)

________________________

(1)    指支付给未归属限制性股票持有人的现金股利，扣除没收后的净额，加上未归属限制性股票持有人可获得的未分配收益金额(如果有)。.

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注19.与客户签订合同的收入

与客户的合同收入是根据与客户的合同中规定的对价计算的，不包括代表第三方收取的金额。该公司在履行其履约义务时确认与客户签订合同的收入。此类履约义务通常在提供服务时履行，付款通常在提供服务时收取，或按月、按季或按年收取。截至2022年12月31日，公司没有重大未履行的履约义务。

在某些情况下，其他方参与向我们的客户提供产品和服务。如果公司是交易的委托人(提供商品或服务本身)，则收入以从客户收到的总对价为基础报告，任何相关费用在非利息费用项下报告。如果公司是交易中的代理人(安排另一方提供货物或服务)，公司报告其保留的净费用或佣金作为收入。当公司确认收入时，或者在客户获得返点、豁免或逆转时，返点、豁免和逆转被记录为收入的减少。

本公司选择了以下实际的权宜之计：(1)我们不披露最初预期期限为一年或更短的剩余履约义务的信息；(2)如果在合同开始时，公司转让商品或服务与客户为该商品或服务付款之间的时间段为一年或更短，我们不会调整客户对重大融资部分的对价。

商品和服务的性质s

该公司的几乎所有收入，如贷款、投资证券的利息收入和金融机构的有利可图存款，都明确超出了ASC主题606的范围。对于范围内的收入，以下是对主要活动的描述，按收入确认的时间分隔，公司从与客户的合同中产生收入：

•在某个时间点获得的收入。 在某个时间点赚取的收入的例子有ATM交易费、电汇手续费、NSF手续费以及信用卡和借记卡交换费。收入通常来自我们的系统积累的交易信息，并在交易发生时或在提供服务完成客户交易时立即确认为收入。除信用卡和借记卡互换费用外，公司在每一份合同中都是委托人，在这种情况下，公司作为代理人并记录支付给委托人的费用后的收入净额。

•随着时间的推移而获得的收入。 公司每月从与客户的合同中赚取一定的收入。这类收入的例子有存款账户服务费、投资管理费、商家推荐服务、万事达卡营销奖励和保险箱费用。账户服务费、管理费和推荐费按月确认，而任何基于交易的收入在活动发生时记录。收入主要基于交易的数量和类型，通常来自我们系统积累的交易信息。收入于发生相关交易或向客户提供服务的同一期间入账。

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合并财务报表附注

收入的分类

下表列出了综合收益(亏损)表中披露的利息收入和非利息收入、总收入的组成部分以及与客户签订的合同中属于ASC主题606范围内的相关金额。如图所示，基本上我们的所有收入都被明确排除在ASC主题606的范围之外。

			截至十二月三十一日止的年度：
			2022												2021												2020
			总计						来自以下方面的收入						总计						来自以下方面的收入						总计						来自以下方面的收入
			已录制						与以下公司签订合同						已录制						与以下公司签订合同						已录制						与以下公司签订合同
			收入						顾客						收入						顾客						收入						顾客
			(单位：千)
利息收入总额			$	1,556,489					$	—					$	1,158,729					$	—					$	1,103,491					$	—
非利息收入：
其他佣金及费用			43,635						15,752						42,287						11,018						40,347						13,412
租赁设备收入			50,586						—						45,746						—						43,628						—
存款账户手续费			13,991						13,991						13,269						13,269						10,351						10,351
出售贷款的收益			518						—						1,733						—						2,139						—
卖出证券的(损失)收益			(50,321)						—						1,615						—						13,171						—
股息和(亏损)收益
股权投资			(3,389)						—						23,115						—						14,984						—
权证收入			2,490						—						49,341						—						10,609						—
其他收入			17,317						947						16,821						556						10,831						2,000
非利息收入总额			74,827						30,690						193,927						24,843						146,060						25,763
总收入			$	1,631,316					$	30,690					$	1,352,656					$	24,843					$	1,249,551					$	25,763

下表根据收入确认的时间列出了与客户签订合同的收入：

			截至十二月三十一日止的年度：
			2022						2021						2020
			(单位：千)
在某个时间点转移的产品和服务			$	15,416					$	11,713					$	14,190
随时间推移转移的产品和服务			15,274						13,130						11,573
与客户签订合同的总收入			$	30,690					$	24,843					$	25,763

合同余额

下表提供了截至所示日期与客户签订的合同的应收款、合同资产和合同负债的信息：

			十二月三十一日，
			2022						2021
			(单位：千)
列入“其他资产”的应收款			$	1,403					$	1,066
合同资产，包括在“其他资产”中			$	—					$	—
合同负债，包括在“应计应付利息和其他负债”中			$	488					$	229

合同负债涉及从客户那里收到的预付款，其收入在合同有效期内予以确认。2022年12月31日终了年度因年初列入合同负债余额确认的收入引起的合同负债变动为#美元。229,000.

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合并财务报表附注

注20.基于股票的薪酬

在2021年5月11日召开的股东年会上，公司股东批准了修订后的PacWest Bancorp 2017年股票激励计划(下称“修订后的2017年计划”)。该公司修订和重新修订的2017年计划允许对高级管理人员、董事、员工和顾问进行基于股票的薪酬奖励，并将持续到2026年12月31日。修订和重申的2017年计划授权授予基于股票的补偿工具，以购买或发行最多6,650,000股份。截至2022年12月31日，有e 2,120,291 s根据修订和重新修订的2017年计划可供赠予的野兔。

限制性股票

限制性股票摊销传闻d $33.9百万，$31.4百万美元，以及$23.7截至2022年、2021年和2020年12月31日的年度为100万美元。这些数额包括在所附综合损益表的补偿费用中，以及不包括$845,000, $859,000、和$627,000的截至2022年12月31日、2021年12月31日和2020年12月31日的年度与我们董事相关的基于股票的薪酬支出，包括在随附的综合收益(亏损)表中的其他支出。在合并收益(亏损)表中确认的与这项费用相关的所得税收益为$6.6百万, $6.0百万美元，以及$5.8截至2022年、2021年和2020年12月31日的年度为100万美元。截至2022年12月31日，与所有未归属TRSA和PRSU相关的未确认补偿支出总额爱德$64.6百万。此类费用预计将在以下加权平均期间内确认1.3年份.

下表汇总了截至2022年12月31日的年度内的限制性股票交易：

			TRSA												PRSU
									加权												加权
									平均值												平均值
			数						授予日期						数						授予日期
			的						公允价值						的						公允价值
截至2022年12月31日的年度			股票						(每股)						单位						(每单位)
未归属的限制性股票，年初			2,312,080						$34.21						512,863						$34.32
授与			994,185						$31.63						150,007						$37.95
既得			728,938						$35.06						36,322						$41.58
被没收			171,449						$34.51						44,261						$39.43
未归属的限制性股票，年终			2,405,878						$32.86						582,287						$34.42

上表不包括28,439以加权平均价向我们的董事授予立即归属的股份$29.81.

基于时间的限制性股票奖励

在2022年12月31日，有2,405,878根据经修订及重订的2017年计划发行的未归属TRSA股份。TRSA的服务期限一般为三或四年由授予之日起或紧接雇员死亡时。与TRSA相关的补偿支出以授予日标的股票的公允价值为基础，并采用直线法在归属期间确认。

TRSA补助金在公司控制权发生变更的情况下(修订和重订的2017年计划)受“双触发”授予，如果员工在公司控制权变更后24个月内被终止雇佣，或员工有充分的理由(修订和重订的2017年计划)，则此类奖励将被授予。

2022年、2021年和2020年期间授予的TRSA的加权平均授予日每股公允价值为 $31.63, $37.65、和$20.84。2022年、2021年和2020年期间归属的TRSA的公允价值Re$26.4百万, $26.7百万美元，以及$13.1百万美元。

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基于业绩的限制性股票单位

在2022年12月31日，e 582,287单位已授予的未授权PRSU的数量。PRSU只有在满足与某些财务指标相关的绩效目标的情况下才会授予三年制演出期。在授予之前，PRSU不被视为已发行和未偿还。根据目标数量授予PRSU并最初对其进行费用计算。根据实际业绩最终授予的股票数量将在以下范围内零到最大值为任一150%或200目标的%。

与PRSU相关的补偿支出以授予日相关股票的公允价值为基础，并使用直线法在归属期间摊销，除非确定：(1)财务指标的实现低于可能，在这种情况下，部分摊销被暂停，或(2)不可能实现财务指标，在这种情况下，先前确认的摊销的一部分被撤销并暂停。如果确定有可能实现高于目标的财务措施，摊销将增加到150%或200目标摊销金额的%。年度PRSU费用可能会在三年制业绩期间基于管理层对最终可能归属的股份数量的估计的变化。如果PRSU的业绩目标是基于市场状况(如股东总回报)，则如果随后确定业绩目标的实现低于可能性或不可能，且员工继续满足奖励的服务要求，则既不逆转也不暂停摊销。

控制权变更后，各PRSU将：(I)如果控制权变更发生在授权日后六个月内，则被视为在所有开放履约期间的目标业绩水平上赚得；(Ii)如果控制权变更发生在授权日后六个月以上，则被视为在控制权变更之日在实际业绩水平上赚取收益；在这两种情况下，PRSU将不再受任何进一步业绩条件的约束，但将在按照原履约期进行控制权变更后接受按时间计算的服务归属。

2022年期间授予的PRSU的加权平均授予日每股公允价值，2021, and 2020 was $37.95, $32.19及$36.20。2022年至2021年期间归属的PRSU的公允价值为$2.2百万, $0.8百万美元，以及$2.7百万美元。

注21.福利计划

401(K)计划

公司为其员工的利益发起了一项固定缴款计划。参与者有资格立即参加，只要他们计划至少工作1,000小时，并且至少是18几年前。符合资格的参与者最多可贡献60%的年薪，不得超过《国税法》规定的美元限额。雇主缴费由董事会根据计划要求和适用的税法每年确定。计划参与者将立即获得从公司收到的等额缴款。在2021年，该公司与50第一个的百分比6由计划参与者贡献的百分比。自2022年1月1日起，公司匹配50第一个的百分比8由计划参与者贡献的百分比。与401(K)雇主配对缴款有关的支出为 $8.1百万, $5.7百万美元和美元4.6截至2022年、2021年和2020年12月31日的年度为100万美元。

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注22。股东权益

回购普通股

公司回购的普通股包括：(1)作为库存股退还的限制性股票和(2)根据公司的股票回购计划购买并注销的股票。

国库股

作为特拉华州的一家公司，该公司记录了因归属限制性股票而产生的法定工资税义务而交还给公司的股份的库存股。

下表显示了在所示年度内作为库存股交出的限制性股票的交出、交还股份和每股加权平均价格的金额：

			截至十二月三十一日止的年度：
限制性股票作为库存股交出			2022						2021						2020
以美元计的已交出股份金额(以千计)			$	9,531					$	8,505					$	5,369
已交回的股份数目			257,501						199,018						213,578
加权平均每股价格			$	37.01					$	42.73					$	25.14

股票回购计划

股票回购计划最初是由太平洋西部公司董事会于2016年10月17日批准的。2022年2月15日，太平洋西部公司董事会批准了一项新的股票回购计划，从2022年3月1日起，以不超过1亿美元的总购买价购买其普通股。在以下日期到期前，并无根据新股票回购计划回购股份2023年2月28日。

下表显示了不同股票回购计划下指定年份的股票回购金额、回购股份和每股加权平均价格：

			截至十二月三十一日止的年度：
股票回购计划下的股票回购			2022						2021						2020
以美元计的回购金额(以千计)			$	—					$	—					$	70,000
回购股份数量			—						—						1,953,711
加权平均每股价格			$	—					$	—					$	35.83

优先股发行

2022年6月6日，公司发行并出售20,530,000存托股份(“存托股份”)，每股占本公司股份的1/40的所有权权益7.75%固定利率重置非累积、不可转换、永久优先股，A系列，面值$0.01每股(“A系列优先股”)，清算优先权为#美元1,000每股A系列优先股(相当于$25.00按存托股份计算)。在监管资本计算中，A系列优先股有资格成为一级资本。总收益为5.133亿美元，而发行A系列优先股的净收益在扣除$14.7百万包括承销折扣和其他费用在内的发行成本为$498.5百万.

存托股份的持有者将有权享有A系列优先股的所有比例权利和优先股(包括股息、投票权、赎回权和清算权)。

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A系列优先股的股息不是累积性的，也不是强制性的。如果公司董事会没有就某一股息期宣布派发A系列优先股的股息，则不应被视为在该股息期内派发任何股息或为累积股息，无论董事会是否就未来任何股息期宣布A系列优先股或任何其他类别或系列的股本派发股息，本公司均无义务就该股息期派发任何股息。此外，只要A系列优先股的任何股份仍未发行，除非在最近完成的股息期间，A系列优先股的所有已发行股票的股息已经全部支付或宣布，并已拨出足够支付股息的金额用于支付，否则不得宣布、支付或拨备股息用于支付，也不得宣布、作出或拨备用于支付公司普通股的股息。

A系列优先股是永久性的，没有到期日。A系列优先股不受任何强制赎回、偿债基金或其他类似条款的约束。本公司可选择于2027年9月1日或之后的任何股息支付日期不时全部或部分赎回A系列优先股(I)，或(Ii)于监管资本处理事件后90天内的任何时间全部或部分赎回A系列优先股，但不包括赎回日期，赎回价格均相等于A系列优先股每股1,000美元(相当于每股存托股份25美元)，外加任何已宣布及未支付的股息，而不包括任何未宣布的股息，但不包括赎回日期。A系列优先股的持有人和存托股份持有人均无权要求赎回或回购A系列优先股。

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注23.股息可得性和监管事项

公司普通股的持有者可以从DGCL和管理银行和金融服务业务的某些联邦法律和法规下合法可用的资金中获得董事会宣布的股息。我们向股东支付股息的能力受到DGCL以及我们的次级债务和借款协议中包含的某些契约的限制。在我们宣布和支付股息之前，如果我们的季度和/或累计12个月净收益不足以支付股息金额，也需要通知FRB，以及其他要求。如果FRB反对支付股息，我们将无法支付股息，直到获得批准或我们不再需要根据适用法规提供通知。

根据银行的财务状况和其他因素，FRB、FDIC或DFPI可能会断言支付股息或其他付款是不安全或不健全的做法。银行受到某些管理银行的联邦和州法律法规的限制，这些法律和法规限制了银行通过公司间贷款、垫款或现金股息向控股公司转移资金的能力。太平洋西部等加州州立特许银行支付的股息受到DFPI和FDIC的监管，因为它涉及银行的资本金要求。银行可以不经DFP I批准而宣布股息，只要在一个日历年宣布的股息总额不超过前三个会计年度的留存收益或净收益总额减去在此期间支付的任何股息。该银行累计净亏损#美元。195.4在2022、2021和2020三个财年，股息为100万美元569.0在同一时期，世界银行支付了100万美元。在2022年间，PacWest获得了129.0从银行获得的百万美元股息。由于世行的累计赤字为#美元。790.92022年12月31日，在可预见的未来，从银行到太平洋西部公司的股息将继续需要DFPI和FDIC的批准。

PacWest作为一家银行控股公司，根据BHCA受到FRB的监管。FDICIA要求联邦监管机构采取法规，定义银行的资本等级：资本充足、资本充足、资本不足、资本严重不足和严重资本不足。未能满足最低资本要求可能会引发监管机构采取某些强制性的、可能的额外酌情行动，如果采取这些行动，可能会对公司的综合财务报表产生直接的重大影响。根据资本充足率指引和迅速采取纠正行动的监管框架，公司和银行必须满足特定的资本指引，这些指引涉及根据监管会计惯例计算的公司和银行资产、负债和某些表外项目的量化指标。资本数额和分类还取决于监管机构对构成要素、风险权重和其他因素的定性判断。

为确保资本充足而制定的法规规定的量化措施要求本公司和本行维持普通股一级、一级资本和总资本对风险加权资产的最低金额和比率(“总资本比率”)，以及经商誉和其他不符合资格的无形资产和其他资产调整后的一级资本对平均资产的最低金额和比率(“杠杆率”)。普通股一级资本包括普通股股东权益减去商誉和某些其他扣除(包括一部分服务资产和可供出售证券的税后未实现净收益和亏损)。一级资本包括普通股一级资本加上满足某些要求的额外一级资本工具。总资本包括一级资本和其他项目，如次级债务和信贷损失拨备。所有这三个指标都以风险加权资产的百分比表示，风险加权资产是根据其感知的信用风险衡量的，并包括某些表外敞口，如无资金支持的贷款承诺和信用证。

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被视为“资本充足”的银行须维持最低总资本比率为8.0%，最低一级资本比率为6.0%，最低普通股权益一级资本比率为4.5%，最低杠杆率为4.0%。被视为“资本充足”的银行，必须维持最低总资本比率为10.0%，最低一级资本比率为8.0%，最低普通股一级资本比率为6.5%，最低杠杆率为5.0%。截至2022年12月31日，即向监管机构发出的最新通知日期，公司和银行都在监管框架下各自拥有充足的资本，以便迅速采取纠正行动。自该通知以来，管理层认为没有任何条件或事件改变了公司或银行的任何类别。

管理层相信，截至2022年12月31日，公司和银行满足了我们必须遵守的所有资本充足率要求。

巴塞尔III是针对美国银行组织的全面监管资本规则，它要求所有银行组织保持高于基于风险的最低资本要求的资本保存缓冲，以避免在资本分配、股票回购和向高管支付可自由支配的奖金方面受到某些限制。资本保护缓冲完全由普通股一级资本组成，适用于三种基于风险的资本比率，但不适用于杠杆率。自2019年1月1日起，资本保存缓冲完全分阶段引入2.5%，因此包括资本保存缓冲在内的普通股第一级、第一级和总资本比率最低为7%、8.5%和10.5%。截至2022年12月31日，本公司和银行均符合资本保全缓冲要求。

公司和银行选择了CECL 5年监管过渡指南来计算监管资本比率，2022年12月31日的比率包括这次选举。该指导意见允许实体从CECL过渡调整的第一天起将100%的资本影响计入资本，并在2022年12月31日之前将信贷损失准备随后增加的25%计入资本。然后，这一累积金额将在未来三年逐步从监管资本中撤出。

下表显示了截至所示日期公司和银行的实际资本金额和比率：

															资本充裕												资本
															最低要求												守恒
			实际												要求												缓冲层
			天平						比率						天平						比率						要求
			(千美元)
2022年12月31日
第I级杠杆资本(相对于平均资产)：
太平洋西部银行合并			$	3,503,201					8.61%						$	2,033,411					5.00%						不适用
太平洋西部银行			$	3,408,289					8.39%						$	2,031,413					5.00%						不适用
CET1资本(相对于风险加权资产)：
太平洋西部银行合并			$	2,873,685					8.70%						$	2,147,012					6.50%						7.00%
太平洋西部银行			$	3,408,289					10.32%						$	2,145,738					6.50%						7.00%
第I级资本(风险加权资产)
太平洋西部银行合并			$	3,503,201					10.61%						$	2,642,477					8.00%						8.50%
太平洋西部银行			$	3,408,289					10.32%						$	2,640,909					8.00%						8.50%
总资本(与风险加权资产之比)：
太平洋西部银行合并			$	4,495,750					13.61%						$	3,303,096					10.00%						10.50%
太平洋西部银行			$	4,074,047					12.34%						$	3,301,136					10.00%						10.50%

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合并财务报表附注

															资本充裕												资本
															最低要求												守恒
			实际												要求												缓冲层
			天平						比率						天平						比率						要求
			(千美元)
2021年12月31日
第I级杠杆资本(相对于平均资产)：
太平洋西部银行合并			$	2,657,575					6.84%						$	1,942,017					5.00%						不适用
太平洋西部银行			$	2,717,374					7.00%						$	1,940,510					5.00%						不适用
CET1资本(相对于风险加权资产)：
太平洋西部银行合并			$	2,526,575					8.86%						$	1,853,073					6.50%						7.00%
太平洋西部银行			$	2,717,374					9.56%						$	1,847,853					6.50%						7.00%
第I级资本(风险加权资产)
太平洋西部银行合并			$	2,657,575					9.32%						$	2,280,705					8.00%						8.50%
太平洋西部银行			$	2,717,374					9.56%						$	2,274,281					8.00%						8.50%
总资本(与风险加权资产之比)：
太平洋西部银行合并			$	3,619,190					12.69%						$	2,850,881					10.00%						10.50%
太平洋西部银行			$	3,355,403					11.80%						$	2,842,851					10.00%						10.50%

我们通过合并发行或承担了由我们或我们收购的实体建立的信托的次级债务，这些信托反过来又发行了信托优先证券。2021年4月30日，银行完成了对美元的销售400本金总额为百万美元3.252031年5月1日到期的固定利率至浮动利率次级票据百分比。

次级债务的账面价值总计为#美元。867.12022年12月31日为100万人。在2022年12月31日，$131.0根据巴塞尔协议III的逐步淘汰限制，信托优先证券中有100万美元包括在公司的一级资本中，以及#721.9100万美元包括在二级资本中。

根据财务报告委员会的规定，次级债务的利息支付被视为股息支付，并遵守宣布和支付普通股股息的相同通知要求。

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注24.母公司简明财务信息

下表仅显示母公司截至和截至所示年度的简明资产负债表和相关简明收益(亏损)表和简明现金流量表：

仅限母公司			十二月三十一日，
简明资产负债表			2022						2021
			(单位：千)
资产：
现金和现金等价物			$	351,181					$	176,923
对子公司的投资			3,640,891						3,845,653
其他资产			98,071						122,324
总资产			$	4,090,143					$	4,144,900
负债：
次级债务			$	135,055					$	135,055
其他负债			4,557						10,215
总负债			139,612						145,270
股东权益			3,950,531						3,999,630
总负债和股东权益			$	4,090,143					$	4,144,900

仅限母公司			截至十二月三十一日止的年度：
简明损益表			2022						2021						2020
			(单位：千)
杂项(亏损)收入			$	(7,234)					$	52,955					$	14,276
来自银行子公司的股息			129,000						182,000						258,000
总收入			121,766						234,955						272,276
利息支出			5,824						3,527						4,394
运营费用			6,015						18,913						11,184
总费用			11,839						22,440						15,578
未分配收益中的所得税和权益前收益
附属公司			109,927						212,515						256,698
所得税优惠(费用)			9,682						(6,188)						(3,268)
子公司未分配收益中的权益前收益			119,609						206,327						253,430
未分配收益或亏损的权益(超过分配)
子公司的数量			304,004						400,632						(1,491,004)
净收益(亏损)			423,613						606,959						(1,237,574)
优先股股息			19,339						—						—
可用于的净收益(亏损)
普通股股东			$	404,274					$	606,959					$	(1,237,574)

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合并财务报表附注

仅限母公司			截至十二月三十一日止的年度：
现金流量表简明表			2022						2021						2020
			(单位：千)
经营活动的现金流：
净收益(亏损)			$	423,613					$	606,959					$	(1,237,574)
调整以将净收益(亏损)调整为净现金
(用于)由经营活动提供的：
其他资产的变动			(323,852)						(67,242)						(29,568)
负债变动			(5,658)						5,714						780
赚取的股票薪酬			34,769						32,223						24,363
分配超过未分配收益的(权益)
或子公司的损失			(304,004)						(400,632)						1,491,004
经营活动提供的现金净额(用于)			(175,132)						177,022						249,005
投资活动产生的现金流：
用于投资活动的现金净额			—						—						—
融资活动的现金流：
回购普通股和退还限制性股票			(9,531)						(8,505)						(75,369)
优先股发行净收益			498,516						—						—
支付的优先股股息			(19,339)						—						—
已支付普通股股息			(120,256)						(119,443)						(159,748)
融资活动提供(用于)的现金净额			349,390						(127,948)						(235,117)
现金及现金等价物净增加情况			174,258						49,074						13,888
现金和现金等价物，年初			176,923						127,849						113,961
现金和现金等价物，年终			$	351,181					$	176,923					$	127,849

注25。业务细分

ASC 280-10, 细分市场报告要求上市企业在内部用于评估部门业绩和决定如何向部门分配资源的基础上，报告有关其可报告的经营部门的某些财务和描述性信息。

我们定期评估我们提供给管理层的战略计划、运营、报告结构和财务信息，以确定我们需要报告的部门。从2015年12月31日到2022年9月30日，我们作为一个细分市场运营。我们于2021年2月收购的Civic已被确定为一个运营部门。2022年第四季度，Civic达到了一个量化门槛，要求它作为一个可报告的运营部门进行披露。因此，截至2022年12月31日，我们有两个可报告的部门：商业银行和公民部门，以及用于部门间抵销的第三个部门Other。

该公司的可报告部门集中在提供的产品和服务上，由三个可报告部门组成：

•商业银行-主要业务活动是收集零售和商业存款，发放和偿还贷款和租赁，以及投资证券。这一部门的主要收入来源是：贷款和租赁以及投资证券赚取的利息、与贷款和存款服务有关的费用以及股权投资的股息和收益。该分部的本金支出包括存款和借款产生的利息、一般和行政费用以及信贷损失准备金。

•公民金融服务(“公民”)-主要的商业活动是为商业用途的非业主自住的投资者物业提供融资。这一部门的主要收入来源是与贷款服务有关的利息和手续费。该分部的本金支出为分部间借款产生的利息、一般和行政费用以及信贷损失准备金。

•其他-主要业务活动是消除部门间金额。

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合并财务报表附注

该公司的部门报告流程始于将所有贷款和存款账户直接分配给发起和/或提供这些产品的部门。无形资产、净利息收入、信贷损失准备和非利息支出金额在其各自的分部中计入，只要该等金额可直接归属于该等分部。各分部的所得税准备是根据该分部对所得税综合拨备总额的贡献列报的。经营部门的业绩基于公司的内部管理报告程序，并在下文中列出，主要类别与提交给首席决策者的大致相同。由于各部门之间的相互关系，所提供的信息可能不能表明，如果这些部门作为独立实体运作，它们将如何运作。

以下是截至指定日期的运营部门资产负债表信息摘要：

			2022年12月31日
			商业广告																		已整合
资产负债表数据：			银行业						公民						其他						公司
			(单位：千)
贷款和租赁，扣除非劳动收入			$	25,295,591					$	3,313,538					$	—					$	28,609,129
贷款和租赁损失准备			(181,912)						(18,820)						—						(200,732)
贷款和租赁总额，净额			$	25,113,679					$	3,294,718					$	—					$	28,408,397
商誉			$	1,280,288					$	96,448					$	—					$	1,376,736
核心存款和客户关系无形资产，净额			31,358						23						—						31,381
总资产(1)			41,045,166						3,590,129						(3,406,359)						41,228,936
总存款(2)			34,269,432						16,031						(349,129)						33,936,334

____________________

(1)“其他”分部的总资产余额为负数，表示抵销了分部间应收账款。

(2)“其他”部分存款总额的负数是指银行存款账户中持有的控股公司现金的减值。

以下是截至指定日期的运营部门资产负债表信息摘要：

			2021年12月31日
			商业广告																		已整合
资产负债表数据：			银行业						公民						其他						公司
			(单位：千)
贷款和租赁，扣除非劳动收入			$	21,562,889					$	1,378,659					$	—					$	22,941,548
贷款和租赁损失准备			(193,871)						(6,693)						—						(200,564)
贷款和租赁总额，净额			$	21,369,018					$	1,371,966					$	—					$	22,740,984
商誉			$	1,280,288					$	125,448					$	—					$	1,405,736
核心存款和客户关系无形资产，净额			44,662						295						—						44,957
总资产(1)			40,248,429						1,616,914						(1,421,999)						40,443,344
总存款(2)			35,145,734						26,877						(174,854)						34,997,757

____________________

(1)“其他”分部的总资产余额为负数，表示抵销了分部间应收账款。

(2)“其他”部分存款总额的负数是指银行存款账户中持有的控股公司现金的减值。

180

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太平洋银行及其子公司

合并财务报表附注

以下是所示年度的营业部门损益表信息摘要：

			截至的年度
			2022年12月31日
			商业广告																		已整合
运营结果：			银行业						公民						其他						公司
			(单位：千)
净利息收入			$	1,149,257					$	141,505					$	—					$	1,290,762
信贷损失准备金			(11,142)						(13,358)						—						(24,500)
扣除信贷损失准备后的净利息收入			1,138,115						128,147						—						1,266,262
非利息收入			73,089						1,738						—						74,827
非利息支出			637,014						136,507						—						773,521
所得税前收益(亏损)			574,190						(6,622)						—						567,568
所得税支出(福利)			145,634						(1,679)						—						143,955
净收益(亏损)			$	428,556					$	(4,943)					$	—					$	423,613

以下是所示年度的营业部门损益表信息摘要：

			截至的年度
			2021年12月31日
			商业广告																		已整合
运营结果：			银行业						公民						其他						公司
			(单位：千)
净利息收入			$	1,046,535					$	57,289					$	—					$	1,103,824
信贷损失准备金			168,864						(6,864)						—						162,000
扣除信贷损失准备后的净利息收入			1,215,399						50,425						—						1,265,824
非利息收入			185,654						8,273						—						193,927
非利息支出			564,798						72,619						—						637,417
所得税前收益(亏损)			836,255						(13,921)						—						822,334
所得税支出(福利)			218,950						(3,575)						—						215,375
净收益(亏损)			$	617,305					$	(10,346)					$	—					$	606,959

注26。关联方交易

2022年2月，该公司购买了$133.1来自一家私人拥有的非关联银行控股公司的单一家庭住宅按揭贷款的未偿还本金余额为100万美元。此外，本公司与银行控股公司订立分服务协议，根据该协议，本公司将持续为所购贷款提供服务，而本公司可将向其购买的第三方贷款的服务外包给本公司。本公司原董事长、现任董事首席执行官(“原董事长”)是董事的一家非关联银行控股公司。

2021年12月30日，公司以定向增发方式收购1,000,000存托股份每股代表同一银行控股公司的一股无投票权、固定利率、非累积永久优先股的所有权权益，收购价为$25每股存托股份，总额为$25.0百万美元用于投资目的。

在正常业务过程中，本行为投资目的购买公司证券。截至2022年12月31日，我们的证券组合中有以下证券，由一家非关联银行控股公司发行，该公司的前董事长是持有该非关联银行控股公司普通股5%以上的基金的管理成员：一种次级债务证券，面值为#美元。4.5百万美元。

上述交易已获董事会审计委员会根据我们的关联方交易政策批准。

181

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太平洋银行及其子公司

合并财务报表附注

注27.后续事件

市政重组

2023年2月17日，该公司提供了有关之前宣布的Civic重组的更多细节。该公司宣布，计划在2月20日的那一周向公民员工发出警告法案通知这是并预计将裁撤约200个公务员职位，从2023年第二季度开始生效。此次重组符合公司的战略，即专注于基于关系的社区银行业务，并提高资本、流动性和运营效率。

普通股分红

2023年2月1日，公司宣布董事会宣布季度现金股息为$0.25每股普通股。现金股息将于2023年2月28日支付给2023年2月15日收盘时登记在册的股东。

优先股分红

2023年2月1日，公司宣布董事会宣布季度现金股息为$0.4845按存托股份计算。现金股息将于2023年3月1日支付给2023年2月15日收盘时登记在册的股东。

我们评估了2022年12月31日之后发生的事件，并得出结论，没有后续事件需要在随附的合并财务报表中确认。

182

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第九项。    会计和财务披露方面的变化和与会计师的分歧

没有。

第9A项。控制和程序

(a) 对披露控制和程序的评价。我们的首席执行官和首席财务官已经评估了我们截至2022年12月31日的披露控制和程序，并得出结论，这些披露控制和程序有效地确保我们根据1934年证券交易法提交或提交的报告中要求披露的信息在美国证券交易委员会规则和表格中指定的时间段内得到记录、处理、汇总和报告。这些披露控制和程序包括但不限于旨在确保我们在提交或提交的报告中需要披露的信息被累积并传达给管理层(包括首席执行官和首席财务官)的控制和程序，以便及时做出关于要求披露的决定。

(b) 管理层关于财务报告内部控制的报告。我们的管理层负责建立和维护对财务报告的充分内部控制，这一术语在1934年证券交易法第13a-15(F)条中有定义。我们的管理层根据#年的框架对我们的财务报告内部控制的有效性进行了评估内部控制--综合框架(2013)由特雷德韦委员会赞助组织委员会发布。根据#年框架下的这项评价内部控制--综合框架(2013)，我们的管理层得出结论，我们对财务报告的内部控制自2022年12月31日起生效。关于管理层评价的其他信息，见第二部分第8项所载“管理层关于财务报告的内部控制的报告”。

(C)独立注册会计师事务所的报告。独立注册会计师事务所毕马威会计师事务所已按Form 10-K表审计了本年度报告中包含的综合财务报表，并作为审计的一部分，发布了本公司财务报告内部控制的有效性报告。

(d) 财务报告内部控制的变化。我们对财务报告的内部控制在2022年第四季度没有发生重大影响或合理地可能对我们的财务报告内部控制产生重大影响的变化。

项目9B。其他信息

没有。

项目9C。关于妨碍检查的外国司法管辖区的披露

不适用。

183

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第三部分

项目10.董事、高管和公司治理

本项目要求的有关公司董事和高级管理人员以及公司治理的信息，包括与第16(A)条报告合规有关的信息，将出现在我们将在2023年股东年会上向股东提交的委托书中。这种信息在此引用作为参考。与注册人的商业行为和道德准则有关的信息适用于其员工，包括其高级财务官员，该信息包含在本年度报告的Form 10-K中的“可用信息”下。

项目11.高管薪酬

本项目要求的信息将出现在我们将向股东提交的与2023年股东年会相关的委托书中。这种信息在此引用作为参考。

项目12.某些实益所有人的担保所有权和管理层及有关股东事项

本条款要求的有关某些受益所有者和管理层的担保所有权的信息将出现在我们将在2023年股东年会上提交给我们的股东的委托书中。这种信息在此引用作为参考。与根据公司股权补偿计划授权发行的证券有关的信息包含在本年度报告的第二部分10-K表格中的“第5项.注册人普通股市场、相关股东事项和发行人购买股权证券”下。

项目13.某些关系和相关交易，以及董事的独立性

本项目要求的信息将出现在我们将向股东提交的与2023年股东年会相关的委托书中。这种信息在此引用作为参考。

项目14.首席会计师费用和服务

我们的独立注册会计师事务所是毕马威会计师事务所, 加利福尼亚州欧文，审计师事务所ID：185.

本项目要求的信息将出现在我们将向股东提交的与2023年股东年会相关的委托书中。这种信息在此引用作为参考。

第四部分

项目15.证物和财务报表附表

(A)1.财务报表

太平洋银行及其子公司的合并财务报表和独立审计师的报告列于本表格10-K第二部分下的项目8。

2.财务报表附表

所有财务报表附表都被省略，因为它们要么不适用，要么包括在合并财务报表附注中。

184

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3.展品

本年度报告以表格10-K的形式包含或并入以下文件作为参考：

3.1			自2014年6月5日起修订的PacWest Bancorp公司注册证书(于2022年2月28日提交的附件3.1至Form 10-K，并通过此引用并入本文)。
3.2			2019年10月25日修订和重新修订的PacWest Bancorp章程(2022年2月28日提交的附件3.2至Form 10-K，通过此引用并入本文)。
3.3			A系列7.75%固定利率重置非累积永久优先股的指定证书，2022年6月3日生效(2022年6月6日提交的附件3.1至Form 8-K，通过此引用并入本文)。
4.1			根据S-K规则第601(B)(4)(Iii)项，其他长期借款工具被省略。本公司承诺应要求向委员会提供该等工具的副本。
4.2			存款协议，日期为2022年6月6日，由PacWest Bancorp、Equiniti Trust Company和其中所述的不时存托股份持有人之间签署(附件4.1至Form 8-K于2022年6月6日提交，并通过此引用并入本文)。
4.3			存托凭证表格(于2022年6月6日提交的附件4.2至表格8-K，并通过此引用并入本文)。
4.4			注册证券说明(随函存档)。
10.1*			修订并重新修订PacWest Bancorp 2017股票激励计划，自2021年5月11日起生效(于2021年3月26日提交的最终委托书的附录A，并通过此引用并入本文)。
10.2*			根据公司2017年股票激励计划的股票奖励协议和授予通知的表格(于2017年5月18日提交的附件10.3至表格8-K，通过此引用并入本文)。
10.3*			根据经修订的本公司2017年股票激励计划(于2019年8月8日提交的表格10-Q的附件10.7，通过引用并入本文)的股票单位奖励协议和授予通知的表格。
10.4*			根据经修订的本公司2017年股票激励计划(于2019年8月8日提交的表格10-Q的附件10.8，并通过此引用并入本文)的股票奖励协议表格和授予通知。
10.5*			根据经修订及重订的PacWest Bancorp 2017股票激励计划(于2021年8月6日提交的附表10.10至Form 10-Q，并以此作为参考并入本文)的股票奖励协议表格及授予通知。
10.6*			根据本公司经修订及重订的PacWest Bancorp 2017股票激励计划(随函提交)的股票单位奖励协议及授予通知的表格。
10.7*			根据本公司经修订及重新修订的PacWest Bancorp 2017股票激励计划(随函提交)的股票奖励协议及授予通知的表格。
10.8*			2023年高管激励计划(兹备案)。
10.9*			适用于本公司董事和高管的赔偿协议(附件10.10至2020年2月28日提交的10-K表格，并通过此引用并入本文).

185

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10.10*			PacWest Bancorp控制权变更分离计划，日期为2020年2月12日(2020年2月14日提交的附件10.1至Form 8-K，通过引用并入本文)。
10.11*			PacWest Bancorp员工离职计划，日期为2020年2月12日(特此提交)。
21.1			注册人的子公司(兹提交).
23.1			毕马威有限责任公司同意(现提交).
24.1			授权书(包括在签名页上)。
31.1			第302条行政总裁证书(现予存档).
31.2			第302节首席财务官证明(随函存档)。
32.1			第906条行政总裁证书(现存档).
32.2			第906条首席财务官证明(随函存档)。
101			根据S-T规则405的交互数据文件：(I)截至2022年12月31日和2021年12月31日的综合资产负债表, (ii) 截至2022年12月31日、2021年12月31日和2020年12月31日的综合收益(亏损)表, (iii) 截至2022年、2021年和2020年12月31日止年度综合全面收益(亏损)表, (iv) 截至2022年、2021年和2020年12月31日止年度股东权益变动表 (v)截至2022年、2021年和2020年12月31日的合并现金流量表，及(Vi)合并财务报表附注。(根据S-T法规第406T条，该信息被视为已提供，而不是为1933年《证券法》第11和12节以及1934年《证券交易法》第18节的目的提交的。)(随函送交存档).
104			PacWest Bancorp以内联XBRL格式编制的Form 10-K年度报告首页(载于附件101)

_________________________

*管理合同或补偿计划或安排。

(b)    陈列品

第15(A)3项所列展品以引用的方式并入本文件或附于本文件。

(c)    排除的财务报表

不适用

项目16.表格10-K摘要

无

186

---

签名

根据1934年《证券交易法》第13或15(D)节的要求，注册人已正式授权下列签署人代表其签署本报告。

						太平洋银行
日期：			2023年2月27日			发信人：			/s/保罗·W·泰勒 保罗·W·泰勒 总裁与首席执行官

授权书

通过此等陈述认识所有人，以下签名的每个人构成并任命马修·P·瓦格纳、保罗·W·泰勒、凯文·L·汤普森和安吉拉·M·W·凯利，以及他们各自，他或她的真实和合法的事实受权人，有权以他或她的名义、位置和替代身份签署，以任何和所有身份进行任何和所有事情，并签立该受权人根据1934年证券交易法和任何规则认为必要或适宜的任何和所有文书，美国证券交易委员会与本10-K表格年度报告相关的法规和要求以及对表格10-K的任何和所有修订，完全出于所有意图和目的，只要他或她本人可以或可以亲自进行，并在此批准和确认所有上述事实律师和代理人，每一位单独行事，以及他或她的一名或多名替补人员，可以合法地作出或导致作出凭借本表格的规定和要求。

187

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根据1934年《证券交易法》的要求，本报告已由下列人员以登记人的身份在指定日期签署。

签名			标题			日期
马修·P·瓦格纳 马修·P·瓦格纳			董事会执行主席			2023年2月27日
/s/保罗·W·泰勒 保罗·W·泰勒			总裁与董事首席执行官(首席执行官)			2023年2月27日
凯文·L·汤普森 凯文·L·汤普森			执行副总裁总裁，首席财务官(首席财务官)			2023年2月27日
/s/莫妮卡·L·斯帕克斯 莫妮卡·L·斯帕克斯			常务副总裁，首席会计官(首席会计官)			2023年2月27日
/s/Tanya M.Acker Tanya M.Acker			董事			2023年2月27日
/s/保罗·R·伯克 保罗·R·伯克			董事			2023年2月27日
/克雷格·A·卡尔森 克雷格·A·卡尔森			董事			2023年2月27日
约翰·M·埃格迈耶，III 约翰·M·埃格迈尔，III			引领董事			2023年2月27日
威廉·霍斯勒 C.威廉·霍斯勒			董事			2023年2月27日
/s/Polly B.Jessen 波莉·B·杰森			董事			2023年2月27日
苏珊·E·莱斯特 苏珊·E·莱斯特			董事			2023年2月27日
罗杰·H·莫尔瓦 罗杰·H·莫尔瓦			董事			2023年2月27日
/s/斯蒂芬妮·B·穆迪克 斯蒂芬妮·B·穆迪克			董事			2023年2月27日

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