pebo-20221231
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美国
美国证券交易委员会
华盛顿特区，20549

表格10-K
(标记一)
 ☒
根据1934年《证券交易法》第13或15(D)条提交的年度报告
截至本财政年度止12月31日, 2022
或
☐根据1934年《证券交易法》第13或15(D)条提交的过渡报告
由_至_的过渡期

委托文件编号：000-16772
https://www.sec.gov/Archives/edgar/data/318300/000031830023000133/pebo-20221231_g1.jpg
人民银行公司。
(注册人的确切姓名载于其章程)
俄亥俄州 31-0987416
(注册成立或组织的国家或其他司法管辖区) (国际税务局雇主身分证号码)
普南街138号，邮政信箱738号，
 玛丽埃塔,俄亥俄州 45750-0738
(主要执行办公室地址) (邮政编码)
注册人的电话号码，包括区号：(740)373-3155
根据该法第12(B)条登记的证券：  
每个班级的标题交易代码注册的每个交易所的名称
普通股，无面值PEBO“纳斯达克”股票市场
根据该法第12(G)条登记的证券： 无

如果注册人是证券法规则405中定义的知名经验丰富的发行人，请用复选标记表示。是x不是o

用复选标记表示注册人是否不需要根据该法第13节或第15(D)节提交报告。是o 不是x

用复选标记表示注册人(1)是否在过去12个月内(或注册人被要求提交此类报告的较短时间内)提交了1934年《证券交易法》第13条或15(D)节要求提交的所有报告，以及(2)在过去90天内是否符合此类提交要求。是    x No o

用复选标记表示注册人是否在过去12个月内(或在注册人被要求提交此类文件的较短时间内)以电子方式提交了根据S-T规则第405条(本章232.405节)要求提交的每个交互数据文件。是    x    No o

用复选标记表示注册人是大型加速申报公司、加速申报公司、非加速申报公司、较小的报告公司或新兴成长型公司。请参阅《交易法》第12b-2条规则中“大型加速申报公司”、“加速申报公司”、“较小申报公司”和“新兴成长型公司”的定义。
大型加速文件服务器x加速文件管理器☐
非加速文件服务器
 o
规模较小的报告公司☐
新兴成长型公司☐
 
如果是一家新兴的成长型公司，用复选标记表示注册人是否已选择不使用延长的过渡期来遵守根据《交易所法》第13(A)节提供的任何新的或修订的财务会计准则。o

用复选标记表示注册人是否提交了一份报告，证明其管理层根据《萨班斯-奥克斯利法案》(《美国联邦法典》第15编，第7262(B)节)第404(B)条对其财务报告的内部控制的有效性进行了评估，该评估是由编制或发布其审计报告的注册会计师事务所进行的。☒

用复选标记表示登记人是否为空壳公司(如该法第12b-2条所界定)。是☐        不是x



说明非关联公司持有的有投票权和无投票权普通股的总市值，其计算依据是截至注册人最近结束的第二个财政季度的最后一个营业日普通股的最后一次出售价格，或此类普通股的平均买入价和要价：

截至2022年6月30日(注册人最近完成的第二财季的最后一个工作日)，非关联公司持有的注册人普通股(注册人唯一的普通股)的总市值为#美元。720,401,000基于纳斯达克全球精选市场®报告的收盘价。为此目的，注册人的执行干事和董事被视为附属公司。

说明登记人所属的每一类普通股截至最后实际可行日期的已发行股数：28,471,767普通股，无面值，2023年2月22日。

引用成立为法团的文件：
注册人最终委托书中有关将于2023年4月27日召开的年度股东大会(“2023年股东周年大会”)的部分内容以引用方式并入本年度报告的Form 10-K第III部分。



目录
第一部分
第1项
业务
4
第1A项
风险因素
21
项目1B
未解决的员工意见
33
第2项
属性
33
第3项
法律诉讼
34
项目4
矿场安全资料披露(不适用)
34
第II部
第5项
注册人普通股市场、相关股东事项与发行人购买股权证券
35
项目6
[已保留]
37
第7项
管理层对财务状况和经营成果的探讨与分析
37
第7A项
关于市场风险的定量和定性披露
77
项目8
财务报表和补充数据
77
项目9
会计与财务信息披露的变更与分歧
77
第9A项
控制和程序
77
项目9B
其他信息
78
项目9C
关于阻止检查的外国司法管辖区的披露(不适用)
78
第三部分
第10项
董事、高管与公司治理
137
项目11
高管薪酬
137
项目12
某些实益拥有人的担保所有权以及管理层和相关股东的事项
137
第13项
某些关系和相关交易，以及董事的独立性
138
项目14
首席会计师费用及服务
138
第四部分
项目15
展品和财务报表附表
139
项目16
表格10-K摘要(不适用)
139
签名
146


3


在本10-K表格年度报告(本“表格10-K”)中使用的“People”一词是指People Bancorp Inc.及其合并子公司，除非上下文表明该引用仅与注册人People Bancorp Inc.有关。除非另有说明，本10-K表格中包含的所有附注均指紧跟在本表格10-K的“关于阻止检查的外国司法管辖区的第9C项披露”之后的合并财务报表附注。
第一部分
第1项业务
本项披露应受本10-K表“第7项管理层对财务状况和经营成果的讨论和分析”中“第1A项风险因素”和“前瞻性陈述”一节的限制，以及本10-K表其他部分所载的其他警告性陈述。
企业概述
People Bancorp Inc.是一家金融控股公司，成立于1980年。People主要通过其全资子公司People Bank运营，People Bank是俄亥俄州的一家州立特许银行，于1902年首次特许成立。People的其他全资子公司包括People Investment Company(“PIC”)和People Risk Management，Inc.，后者是一家专属自保保险子公司。People还持有NB&T法定信托III和FNB Capital Trust One的所有普通股。人民银行的运营子公司包括人民保险代理公司(“人民保险”)和Vantage Financial，LLC(“Vantage”)，全国设备融资提供商。
业务概述
People通过其金融子公司--人民银行、人民保险和Vantage--提供完整的商业和消费银行、信托和投资、保险、保费融资解决方案、设备租赁和设备融资协议。这些产品和服务包括：
◦各种活期存款账户、储蓄账户、货币市场账户、存单和政府存款；
◦商业贷款、住宅房地产贷款、房屋净值信用额度、消费贷款和透支特权；
◦保险保费融资；
◦商业设备租赁；
◦技术设备租赁；
◦借记卡和自动柜员机(ATM)卡；
◦个人和企业的信用卡；
◦商户信用卡交易处理服务；
◦通过zelle®进行个人对个人支付处理；
◦手机银行功能包括支票存款、警报通知、苹果支付®和三星支付®；
◦保险箱租赁设施；
◦汇票和本票；
◦全方位的人寿保险、健康保险、财产保险和意外伤害保险产品；
◦第三方保险管理服务；
◦经纪服务；
◦定制信托和信托服务；
◦资产管理和行政事务；
◦员工福利、退休和医疗保健计划管理服务：和
◦承销、发起和维修设备租赁和设备融资协议。
People的金融产品和服务主要通过其在俄亥俄州、西弗吉尼亚州、肯塔基州、弗吉尼亚州、华盛顿特区和马里兰州的金融服务办事处和自动取款机以及基于网络和移动的在线资源提供。人民优质融资以及商业和技术设备租赁服务在全国范围内提供。经纪服务仅通过位于人民银行办公室的独立注册经纪自营商提供。间接消费贷款活动是通过经批准的经销商提供的。人民银行的信用卡和商业处理服务是通过与第三方的联合营销安排提供的。
人民的业务活动目前仅限于一个报告单位和可报告的业务部门，即社区银行业务。关于截至2022年12月31日的财政年度人民财务业绩的讨论，见人民合并财务报表和合并财务报表附注。
People有通过有机增长和有针对性的收购相结合的方式扩大业务的历史，包括其客户基础和主要市场区域。内部增长可能包括开放从头开始设在People现有市场区域内或附近的银行和贷款生产办事处。收购由传统的银行办公室和贷款制作办公室组成，既有单独的，也有作为整个金融机构、保险机构、商业金融咨询账簿、保险公司的一部分。

4


优质融资和设备租赁服务。People扩张努力的主要目标包括：(1)提供机会，将非传统产品和服务，如保险、投资管理和管理、保险费融资和商业设备租赁，以及向People客户提供的传统银行产品整合在一起；(2)增加现有市场的市场份额；(3)扩大People的核心金融服务业务，如银行、保险、投资和投资管理、保险费融资和商业设备租赁服务；以及(4)将资源引导到盈利机会最大的办公室和市场，以提高运营效率。
近期企业发展动态
2022年10月25日，People宣布签署了一项最终协议和合并计划，根据该协议，People将以全股票合并的方式收购总部位于肯塔基州路易斯维尔的银行控股公司、石灰石银行的母公司Limstone Bancorp Inc.(“Limstone”)。根据协议和合并计划的条款，石灰石将与People合并并并入People，而石灰石银行随后将与People的全资子公司People Bank(统称为“石灰石合并”)合并并并入People的全资子公司People Bank(统称为“石灰石合并”)，在公布时交易价值约为2.082亿美元。石灰石的合并预计将在2023年第二季度完成，前提是交易条件得到满足，包括监管部门的批准。截至2022年12月31日，People已确认与这笔待决交易相关的收购相关费用60万美元。
2022年4月1日，根据人民保险与Elite之间的资产购买协议，人民保险收购了一家在肯塔基州东部拥有五个地点的保险机构的几乎所有资产和权利，以及相关客户账户的某些权利，这些资产和权利之前是由Elite Agency，Inc.(“Elite”)开发和维护的。这笔交易的总对价为440万美元。People确认了210万美元的无形资产，主要包括无形的客户关系。
2022年3月7日，人民银行根据日期为2022年2月16日的股权购买协议(“Vantage收购”)购买了Vantage 100%的股权。人民银行收购了包括Vantage租赁业务在内的资产，包括1.549亿美元的租赁和1.069亿美元的某些第三方债务。人民银行支付了5,400万美元的现金代价，并代表Vantage偿还了约2,890万美元的追索权债务。People记录的商誉金额为2,720万美元，其他无形资产为1,320万美元，其中包括与这笔交易有关的无形客户关系、无形商品名称、无形资产和竞业禁止协议。
2021年1月28日，人民董事会批准了一项股份回购计划，授权人民购买总额为3000万美元的人民流通普通股，取代了2020年2月27日的股份回购计划，该计划授权人民购买总额为4000万美元的人民流通普通股。根据2021年1月28日批准的股份回购计划，People在2022年期间总共回购了263,183股普通股，总额为740万美元，但在2021年期间没有回购任何普通股。
初级市场区域和客户
People认为其主要市场区域是那些有实体分支机构存在的县及其毗邻的县。这包括俄亥俄州、西弗吉尼亚州、肯塔基州、弗吉尼亚州、华盛顿特区和马里兰州。People目前在俄亥俄州有65个办事处，在西弗吉尼亚州有29个办事处，在肯塔基州有26个办事处，在弗吉尼亚州有两个办事处，在华盛顿特区有三个办事处，在马里兰州有一个办事处，在密苏里州有一个保险费融资贷款办事处，在佛蒙特州有一个设备租赁办事处，在明尼苏达州有一个技术设备租赁办事处。人民市场由农村、小城市和大都市市场组成，人民市场为不同的行业和雇主群体提供服务。人民一级市场区域服务的主要行业包括制造、分销、商业地产、医疗保健、教育、市政、农业、汽车、批发和零售、特许经营和服务相关行业。这一基础广泛的经济领域提供了多样性，这有助于防止人们的收入和收入在很大程度上依赖于任何单一的行业部门。
借贷活动
人民银行发放各类贷款，包括商业贷款(包括商业和工业贷款、商业房地产贷款和建筑贷款)、保费融资贷款、住宅房地产贷款、房屋净值信用额度、消费贷款(包括间接贷款和直接贷款)和透支特权。人民银行的贷款活动主要集中在其一级市场领域的贷款机会上，但其优质融资贷款和设备租赁业务除外。然而，人民银行偶尔也会在其一级市场领域以外发放贷款。一般来说，人民银行保留其发放的大部分贷款和租赁；但某些较长期的固定利率抵押贷款来源，主要是一至四个家庭的住房抵押贷款，以及部分精选商业房地产贷款和商业和工业贷款被出售给二级市场或其他金融机构。
人民银行的贷款包括对借款人的信贷延伸，涉及广泛的行业分类。截至2022年12月31日，人民银行对从事相同或类似行业的借款人的贷款集中程度不超过总贷款的10%(也称为“扣除递延费用和成本后的贷款”)，人民银行也没有对非美国(“美国”)的任何未偿还贷款。实体。

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商业借贷
商业贷款包括商业和工业贷款、商业房地产贷款和建筑贷款。截至2022年12月31日和2021年12月31日，商业贷款在人民银行总贷款组合中所占比例最大，分别约为54.4%和59.3%。商业贷款本身就有很大的损失风险，因为商业贷款关系通常比其他贷款类别涉及更大的贷款余额。
商业贷款条款包括与每笔贷款的目的、确定的还款来源和涉及的风险相称的摊销时间表和利率。人民银行的大多数商业贷款实行浮动利率，等于基础指数利率加保证金。然而，人民银行也发起固定利率的商业贷款，期限一般为三年至十年。截至2022年12月31日，商业贷款组合中浮动利率贷款占67.8%，固定利率贷款占32.2%。在决定是否发放商业贷款时，人民银行主要审查现金流量表，以评估借款人预期的未来现金流是否足以偿还到期利息和本金。
人民银行还通过利率互换发起浮动利率贷款，客户与人民银行签订利率互换协议，条件与贷款条款相匹配。通过与客户签订利率互换协议，客户对浮动利率贷款的利率进行综合固定。人民银行通过与一家非关联金融机构签订抵消性利率互换来抵消其在每一次此类互换中的风险敞口。这些利率互换不符合指定对冲的资格；因此，每个利率互换都被视为独立的衍生品工具。
人民银行每年对总信用风险超过100万美元的所有商业贷款关系进行评估，以确定可能出现的信用恶化。这一贷款审查过程为人民银行提供了机会，以确定潜在的问题贷款，并采取积极行动，确保贷款的偿还或将人民银行的损失风险降至最低，例如根据贷款质量评级和未偿还风险总额更频繁地审查关系。一旦检测到借款人履行现金流债务的能力降低，就会审查贷款是否可能下调贷款质量评级或将其置于非应计地位。人民银行还按季度完成对一些较大规模贷款关系的评估程序。对人民银行的总信贷敞口等于或低于100万美元的贷款关系将以事件驱动的方式进行审查。审查的触发因素包括借款人要求续签到期贷款或信用额度、对影响借款人业务的不利事件的实际了解、收到表明信用质量恶化的财务报表或其他类似事件。
为应对新冠肺炎疫情，经修订的2020年冠状病毒援助、救济和经济安全法(简称CARE法)于2020年3月27日签署成为法律，提供国家紧急经济救济措施。CARE法案修订了小企业管理局的贷款计划，人民银行参与其中，创建了一个有担保的无担保贷款计划--支付宝保护计划(PPP)，为符合条件的企业、组织和自雇人士在新冠肺炎期间的运营成本提供资金。这些经济救济措施是通过2020年12月颁布名为《2021年综合拨款法》(“CAA”)的综合性联邦支出和经济刺激立法而延长的。PPP贷款计划于2021年5月31日结束，这意味着自该日期以来没有新的PPP贷款。截至2022年12月31日，People的未偿还购买力平价贷款本金总额为240万美元，扣除递延费用后，这些贷款包括在商业和工业贷款余额中，而2021年12月31日为8710万美元(包括与Premier Financial Bancorp，Inc.合并后获得的2340万美元)。
商业和工业贷款
商业和工业贷款是指为营运资金需求、购买固定资产、收购其他业务和其他经营活动提供资金的贷款。通常，这些贷款是以企业资产担保的，在某些情况下，是业主自住的房地产，并由运营公司的所有者亲自担保。这类贷款的主要偿还来源通常是企业运营产生的现金流，这些现金流可能会受到整体经济或特定行业内经济状况不利变化的影响。商业和工业贷款余额还包括购买力平价贷款。截至2022年12月31日，商业和工业贷款占人民银行总贷款组合的19.0%，而2021年12月31日为19.9%。
商业房地产贷款
截至2022年12月31日，人民银行的商业房地产贷款组合占总贷款的30.2%，截至2021年12月31日，占总贷款的34.7%。中国人民银行为业主自住型商业房地产和非业主自住型投资型商业房地产提供商业房地产贷款。一般来说，获得这些贷款的房地产是稳定的，通常贷款是由借款实体的所有者亲自担保的。通常情况下，业主自住的商业房地产贷款以写字楼、仓库、制造设施和运营公司占用的其他商业和工业财产为担保。这类贷款的偿还来源通常是占用房地产的运营公司的现金流。投资性商业房地产一般包括多户综合体、写字楼和综合体、零售设施、开发中的土地和工业物业，以及其他商业或工业房地产。通常，这类贷款的主要偿还来源是租赁活动产生的租金收入。

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建筑贷款
人民银行发起建设贷款，在建设阶段为商业和住宅物业提供临时融资。人民银行的建设贷款主要集中在精选房地产开发商的商业和住宅项目上。这些项目包括公寓、写字楼、零售、工业综合体等商业和住宅项目的建设。建筑贷款的承销标准与非建筑贷款大体相同。截至2022年12月31日，建设贷款占人民银行总贷款组合的5.2%，截至2021年12月31日，占4.7%。
建筑融资通常被认为比其他类型的贷款涉及更高的信用风险，因为人民银行在很大程度上依赖于对建筑完工时财产价值的初步估计的准确性和建筑的估计成本(包括利息)。如果估计的建设成本被证明是不准确的，人民银行可能被要求预支资金，超出最初承诺的金额，以使项目能够完成。如果竣工时对房产价值的估计不准确，如果借款人违约，人民银行可能会在贷款到期日或之前面临价值不足以确保全额偿还的房产。如果建筑贷款发生违约，随后发生丧失抵押品赎回权的情况，人民银行必须控制该项目，并尝试要么安排完成建设，要么出售未完成项目的抵押品。在某些情况下，例如房地产开发项目，建筑贷款的偿还是由于随后出售开发的房地产而发生的。在这些情况下，存在额外的风险，因为如果物业建成后没有出售，开发商可能缺乏偿还贷款的资金。
为了降低建筑贷款的风险，人民银行要求定期进行现场检查，通常由独立的第三方完成，以确保在任何付款之前适当完成项目。建设贷款的结构是为了提供足够的时间来完成建设，并考虑到天气或其他影响完成时间的变量。中国人民银行通常要求其建设贷款的期限不超过三年。
保费融资贷款
截至2022年12月31日，人民银行的保险保费融资贷款组合占总贷款的3.4%，截至2021年12月31日占3.0%，该组合是在2020年期间收购的。保险费融资贷款是通过全国范围内的独立保险代理伙伴发起的，为借款人从保险代理伙伴那里购买财产和意外伤害保险单提供资金。这些贷款由与基础保险单相关的可退还的未到期保费担保。这些贷款需要10%-20%的首付，然后是不少于连续九个月的等额本金加利息。这种类型的贷款风险相对较低，因为贷款金额通常低于基础保险单的可退还未到期保费。如果贷款拖欠，基础保单将被取消，未到期的保费将直接退还给人民银行。
商业设备租赁和设备融资协议
人民银行通过其北极星租赁部门和其全资子公司Vantage发起租赁和设备融资协议。截至2022年12月31日，人民银行的租赁组合占总贷款的7.3%，截至2021年12月31日，占2.7%。
北极星租赁公司总部设在佛蒙特州伯灵顿，主要为美国各地的小企业承销、发起和提供设备租赁和设备融资协议。这些租赁基本上将设备所有权的所有好处和风险转移给承租人。未来租赁付款的现值和估计的剩余价值作为租赁计入人民合并资产负债表。收入被确认为租赁账面价值的恒定百分比回报。租赁成本递延并作为相关租赁收益的调整摊销。
Vantage总部设在明尼苏达州埃克塞西奥尔，主要承保、发起和服务全美大中型企业的技术设备租赁。这些租赁基本上将设备所有权的所有好处和风险转移给承租人。未来租赁付款的现值和估计的剩余价值作为租赁计入人民合并资产负债表。收入被确认为租赁账面价值的恒定百分比回报。租赁成本递延并作为相关租赁收益的调整摊销。
住宅房地产贷款
截至2022年12月31日，人民银行的住宅房地产贷款组合占总贷款的15.4%，截至2021年12月31日，占总贷款的17.2%。人民银行发放的住宅房地产贷款，可以保留在其贷款组合中，也可以随贷款一起出售，也可以由人民银行保留服务进入二级市场。人民银行还持有210万美元的住宅房地产贷款供出售，并正在为3.924亿美元的贷款提供利息，这些贷款主要包括一至四笔家庭住房抵押贷款，这些贷款此前已于2022年12月31日在二级市场出售。人民银行还为主要和第二套住房发放和保留巨额住房抵押贷款，这些不合格贷款的贷款额高于可以出售给政府支持的企业的贷款金额，人民银行通常向这些企业出售住房抵押贷款。
人民银行同时发放固定利率和浮动利率的住宅房地产贷款。人民银行不时向二级市场出售其较长期的固定利率房地产贷款；但人民银行可能会保留某些固定利率房地产贷款。

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人民银行通常要求住宅房地产贷款金额不超过购买价格或担保贷款的房地产的评估价值的80%，两者以较低者为准，除非借款人为超过80%的比例购买了私人抵押贷款保险。在有限的情况下，人民银行可以提供不超过房地产评估价值100%的贷款，尽管这种贷款目前仅限于符合既定的联邦支持的农村住房计划或通过指定的中低收入贷款计划的贷款。在承保期间考虑了可归因于房地产贷款的许多风险因素，以便确定与贷款的内在风险相称的利率。
住宅房地产贷款通常是以第一抵押贷款为担保，并以律师对所有权的意见或所有权保险单的形式提供以人民银行为受益人的所有权证据。人民银行要求保险，人民银行被指定为抵押权人和损失收款人。人民银行要求在贷款结束时提供保险证明。此外，人民银行有一份一揽子保险单，涵盖未偿还余额低于100万美元的房地产担保贷款，但不包括保险代管账户。对于未偿还余额超过100万美元的房地产担保贷款或包括保险托管账户的贷款，人民银行强制规定，当借款人未能保持足够的保险时，为住宅房地产贷款提供保险。所有住宅房地产贷款都需要获得许可的评估，并由独立的第三方完成。分配到业务部门的合规官员负责与管理团队合作，以识别、实施和测试法规合规控制。
房屋净值信贷额度
人民银行发起房屋净值信贷额度，为消费者提供更大的个人支出融资灵活性。截至2022年12月31日，未偿还房屋净值信贷额度占人民银行总贷款的3.8%，而截至2021年12月31日，这一比例为3.7%。人民银行目前提供房屋净值信贷额度，整个贷款期限为10年，浮动利率为最优惠利率，固定利率分期贷款期限为5年至20年。截至2022年12月31日，人民银行的房屋净值贷款组合由99.0%的浮动利率贷款和1.0%的固定利率贷款组成。人民银行还提供房屋净值信用额度产品，其条款包括前五年的固定利率，在其余五年转换为浮动利率。截至2022年12月31日，可转换利率房屋净值信贷额度占房屋净值贷款组合总额的24.8%，未偿还本金余额总额为4,410万美元，可用信贷总额为6,480万美元，加权平均剩余期限为5.5年。截至2022年12月31日，这些可转换利率房屋净值信贷额度下的平均原始贷款额为96,000美元。
房屋净值信用额度通常由人民银行作为二次抵押贷款。房屋净值信用额度的最高额度通常限制在物业评估价值的80%减去第一笔抵押贷款的余额。人民银行最高可提供房产评估价值的90%(减去第一抵押贷款余额)的贷款，利率较高，与在这些情况下承担的额外风险相称。房屋净值信贷额度以10年期条款承保，并在提出续期请求时接受新的承保审查。
消费贷款
人民银行的消费贷款活动包括消费间接贷款和消费直接贷款，主要涉及以汽车、摩托车、休闲车和其他个人财产为抵押的贷款，以及无担保贷款和个人信用额度。由于抵押品的类型和性质，或者在某些情况下，没有抵押品，消费贷款通常比房地产抵押贷款在收款方面涉及更大的风险。因此，消费贷款的回收依赖于借款人持续的财务稳定，而且个人环境的不利变化会带来更大的风险。此外，适用各种州和联邦法律，包括破产法和破产法，可能会限制这些贷款可能收回的金额。对消费贷款的信贷审批通常要求证明收入足以偿还到期的本金和利息、就业的稳定性、已建立的信用记录和足够的担保贷款抵押品。人民银行的政策是每月审查其消费贷款组合，并注销不符合其现行标准的贷款，同时严格遵守所有有关消费贷款的法律法规。分配到业务部门的合规官员负责与管理团队合作，以识别、实施和测试法规合规控制。
消费间接贷款
人民银行通过选定的经销商发起消费者间接贷款，这些经销商通常包括以汽车、摩托车和休闲车为担保的贷款。截至2022年12月31日，消费间接贷款占人民银行总贷款组合的13.4%，而2021年12月31日为11.8%。
消费者间接贷款是在销售点或经销商处发放的，其定价结构和承保流程与通过零售分支渠道发放的消费者贷款相同。消费者间接贷款为人民银行提供了接触主要办公地点以外的更多客户的机会。人民银行通过批准的特许经营权或独立经销商，为新车和二手车提供消费者间接贷款。这些经销商经历一个审批流程，人民银行在此流程中审查经销商许可证和行业经验，评估经销商的客户体验，并完成对库存、展厅和一般设施的检查。在持续的基础上，

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根据生产量、申请批准率、投资组合违约率和对贷款定价指导方针的遵守情况对经销商进行监控。
消费直接贷款
中国人民银行主要通过其办公地点开展消费直接贷款。消费者直接贷款一般包括以汽车、摩托车、休闲车和其他个人财产为担保的贷款；无担保贷款；以及个人信用额度。消费者直接贷款不同于消费者间接贷款，因为它们包括扩展产品，如无担保贷款，或以股票或存款担保的贷款。在2022年12月31日和2021年12月31日，消费直接贷款占人民银行总贷款组合的2.3%。
透支特权
人民银行对符合条件的客户授予透支特权。透支特权是一项通过建立透支特权金额为个人和企业客户提供透支保护的服务。在60天的等待期以核实账户活动后，每个新的支票账户通常会收到400美元、700美元或1000美元的透支特权金额，具体取决于账户类型和其他参数，如以前的注销历史或信用损失。客户还可以选择不使用People提供的透支特权。一旦建立，客户可以自行决定在支票账户上透支，最高限额为透支特权，每一笔都收取人民银行的常规透支费，当客户的账户透支超过5美元时，每天最多收取五笔费用。客户用下一笔存款来偿还透支。透支特权旨在允许人民银行填补传统透支保护(如信用额度)和“支票兑现商店”之间的空白。根据联邦银行法规，人民银行必须征得客户同意，才能将透支特权应用于ATM和一次性借记卡交易。虽然透支特权产生费用收入，但这些费用可以通过增加信贷损失准备金来抵消，以确保针对被认为无法收回的透支保持适当的信贷损失准备金。在确定人民银行的信贷损失拨备时，包括了这项拨备以及净冲销。截至2022年12月31日，与透支特权相关的未到位承诺为7090万美元。
投资活动
截至2022年12月31日，投资证券占人民总资产的24.2%，而2021年12月31日为23.8%。人民银行的大部分投资活动都是通过人民银行进行的，尽管人民银行及其非银行子公司太平洋投资公司也可能不时地从事投资活动。人民银行的投资活动受到某些监管准则和对有资格购买的证券类型的限制。因此，截至2022年12月31日，人民银行拥有的投资证券包括美国政府机构和公司，包括抵押贷款支持证券、美国任何州或政治分区的银行合格债务以及银行合格公司债务，包括自有标签的抵押贷款支持证券。人民银行还投资于税收抵免基金。太平洋投资公司拥有的投资包括税收抵免基金、市政债券、私人发行的抵押贷款支持证券，以及由非相关银行实体发行的次级债券。
人民银行的投资活动由人民银行董事会批准的一项政策在内部管理，人民银行董事会由人民银行资产负债管理委员会(“ALCO”)管理。人民银行投资组合的主要目的是：(1)使用不需要的多余资金来支持贷款需求；(2)提供流动资产来源，以适应意外的存款和贷款波动，以及总体流动性需求；(3)提供合格证券，以确保公共和信托资金；以及(4)获得与人民银行的风险偏好和流动性需求相称的最大总体回报。实现这些目标的投资战略由法律援助办公室审查和批准。在评估投资策略时，ALCO考虑了各种因素，包括利率环境、资产负债表组合、实际和预期的贷款需求、融资机会以及人民银行的整体利率敏感度。ALCO还有更广泛的责任，这在本表格10-K“第7项管理层对财务状况和经营结果的讨论和分析”的“利率敏感性和流动性”一节中进行了讨论。
资金来源
人民借贷和投资活动的主要资金来源是有息和无息存款。贷款和投资组合的现金流也提供了一个相对稳定的资金来源，其中包括预定付款以及预付款、催缴和到期。人们还利用各种短期借款和长期借款来为资产增长提供资金，并满足流动性需求。作为其融资战略的一部分，People还通过利率互换对冲90天经纪存款。掉期支付固定利率，同时获得3个月期伦敦银行同业拆借利率，这抵消了经纪存款的利率。人民的资金来源通过人民的资产负债管理程序进行管理，并由行政首长协调会进行监测，这在本表格10-K“项目7管理层对财务状况和经营成果的讨论和分析”的“利率敏感性和流动性”一节进一步讨论。
以下是对人民利用的各种资金来源的简要说明：

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存款
人民银行通过向客户提供广泛的存款产品，主要从其一级市场范围内的个人和企业获得存款。针对个人的存款产品有不同的账户条款，包括所需的最低余额、资金必须保留的时间和服务收费时间表。对特定存款类型支付的利率是根据(1)竞争对手提供的利率、(2)资金需求的预期金额和时间、(3)替代资金来源的可获得性和成本以及(4)预期的未来经济状况和利率确定的。商业存款，包括来自传统商业企业和政府实体的存款，通过提供多种存款账户类型以及现金管理解决方案获得。根据实体的需要，这些存款可以是有息的，也可以是无息的。人民银行能够为客户提供具有竞争力的现金管理解决方案，使其能够获得宝贵的运营账户资金和非运营账户资金。零售和商业存款是有吸引力的资金来源，因为与批发融资方式相比，它们的稳定性和成本都很高，此外还为People提供了通过交叉销售其其他产品和服务来建立长期客户关系的机会。
人民银行还为其客户提供通过存单账户注册服务(CDARS)计划为存单(CD)和通过投保的现金清扫服务(ICS)网络的货币市场存款账户提供数百万美元联邦存款保险的能力。根据这些计划，来自大客户存款的资金以低于联邦存款保险限额的增量存入CDARS计划或ICS网络的其他成员发行的账户，以确保本金和利息都有资格获得保险。人民银行还购买某些“单向买入”CDARS存款和作为批发资金来源的隔夜ICS网络存款，这些存款被归类为“票据8存款”中的经纪存款。
人民银行偶尔会从其一级市场区域以外的客户那里获得存款，通常是以存单的形式，并有能力从存款经纪人那里获得存款，如果被确定为适当的话。这些存款用于补充人民银行的存款，为发放给人民银行一级市场以外客户的贷款提供资金，并提供资金来源的多样性，因为与大多数其他借入的资金不同，这些存款不要求人民银行以抵押品担保资金。此外，近年来，人民银行发行了经纪存款，为固定利率掉期提供资金。
有关人民银行存款数额和构成的更多信息，可在本表格10-K“第7项管理层对财务状况和经营成果的讨论和分析”的“存款”部分和“注8存款”中找到。
借入资金
People通过各种短期借款和长期借款获得资金，这些借款通常包括辛辛那提联邦住房贷款银行(FHLB)的预付款和回购协议。人民也有能力获得资金，如果确定是适当的，通过购买的联邦资金和从美联储贴现窗口预付款。此外，人民有能力以定期贷款或循环信贷额度的形式从无关的金融机构获得资金。短期借款通常用于管理人们的日常流动性需求，因为它们通常可以在任何时候全部或部分偿还，而不会受到惩罚。近年来，People利用利率互换以长期固定利率获得短期借款，有效地取代了到期的长期借款。由于定价和期限选择的多样性，长期借款为为资产增长和满足资本需求提供了具有成本效益的选择。
关于人民借款的数额和构成的更多信息可在本表格10-K的“第7项管理层对财务状况和经营结果的讨论和分析”的“借款”部分以及在“附注9短期借款”和“附注10长期借款”中找到。
竞争
由于存在若干国家、区域和地方金融机构和其他服务提供商，包括财务公司、金融技术公司(“金融技术公司”)、保险机构和共同基金提供商，各国人民在其主要市场领域内经历了激烈的竞争。由于金融服务和保险提供商在人民初级市场区域内外合并和扩大，金融服务和保险行业内的竞争继续加剧。此外，放松对金融服务业的管制(见本项目标题为“监督和管制--银行控股公司管制”一节对1999年“格拉姆-利奇-布利利法”的讨论)允许已选择成为金融控股公司的证券公司和保险公司收购商业银行和其他金融机构，这可能造成额外的竞争压力。此外，金融技术公司也在为我们的借款人、储户和其他客户提供非传统但日益激烈的竞争。
People的竞争主要基于客户服务、对客户需求的便利性和响应性、产品特征、贷款利率、保险费融资、租赁和存款，以及受托、员工福利计划、经纪和保险服务的可用性和定价。然而，一些竞争对手可能拥有比People更多的资源，包括额外的技术产品和比People更高的贷款限额，这可能会对People的竞争能力产生不利影响。民生实事

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该战略包括使用“基于需求”的销售和服务方法来为客户服务，旨在促进客户继续使用多种金融产品和服务。人们继续强调传统商业银行产品与非传统金融产品的融合，如保险和投资产品。此外，People还不断努力提高其在线和移动能力，以确保客户能够利用多种渠道使用其产品和服务。
在历史上，People一直专注于在较小的大都市市场和某些主要大都市地区提供全方位的产品和服务。管理层相信，People已经发展出了满足所有社区的金融服务需求的专业水平。People的主要市场区域已扩展到更大的大都市地区，如俄亥俄州中部、西南部和东北部，以及弗吉尼亚州东部、马里兰州南部、明尼苏达州和华盛顿特区。People还在提供保费融资、商业设备租赁和设备融资安排方面在全国范围内展开竞争。这些较大的地区通常包含根深蒂固的服务提供商，其现有客户基础比People目前的状况大得多。因此，人们可能被迫更积极地竞争，以扩大其在这些领域的市场份额，这可能会减少从这些市场获得的当前和未来利润潜力。
人力资本资源
截至2022年12月31日，People拥有1267名相当于全职员工的员工，而2021年12月31日为1188名。People将为员工提供一流的工作场所作为优先事项，专注于提供高质量的福利，表彰和奖励绩效，培养多样性，促进全方位学习和指导的文化。People提供带薪假期、医疗、牙科和视力保险，以及健康计划、401(K)计划、员工股票购买计划、帮助支付教育相关成本的计划、奖励和认可计划，以及其他各种计划和福利。People还在整个组织实施了15美元的最低工资，截至2023年1月，所有工作人员都达到或超过了这一门槛。人民银行被《新闻周刊》评为2023年美国最佳银行之一，人民银行被《美国银行家》评为2021年和2022年的最佳工作银行。
People努力成为一个包容、多样化、不受骚扰的工作场所，并鼓励员工发表意见。People致力于吸引和留住高素质的人才，并通过这样做促进了一个学习环境，在这种环境中，组织的任何级别都可以提供积极的建设性反馈。我们鼓励员工与同事、管理层或人力资源部交流他们的想法。People还为员工提供了一条匿名的道德热线，让他们可以向管理层报告任何他们可能感到不舒服的问题。People为员工和管理层维持了许多奖励计划，以表彰组织内个人和团队的贡献。People在整个组织内提供内部培训，并有机会参加外部和在线培训活动。经理与员工一起完成季度绩效评估，并完成每半年一次的员工满意度脉搏调查。People跟踪和监控员工流动率，并进行离职访谈，以更好地了解员工选择离开组织的原因。
人民对其社区保持着高度的承诺，这一点通过员工志愿活动和对人民足迹内许多组织的捐款来体现。
知识产权和专有权利
People已在美国专利商标局注册了“People Bank(有标识)”、“People Bancorp”、“People Bank”、“People in Motion”标志，由三条拱形丝带组成，“同心协力，共创成功”、“People Insurance(有标志)”、“People Investment Services”、“People Premium Finance”、“North Star Leating”和“Peoplesbancorp.com”。People已经提交了将“Vantage Financial”注册为商标的申请，但尚未获得最终批准。此外，People是“tradeIT”的所有者，这是Vantage的注册服务商标。这些服务标志目前的有效期从2022年到2031年不等。
如果美国专利商标局继续使用服务商标，并在联邦商标法和法规要求的时间内向美国专利商标局提交适当的维护和更新文件，则人们可以向美国专利商标局续展服务商标注册，一般延长五年至十年的期限。人民打算继续使用其注册的服务商标，并及时为每个服务商标续展注册。
People在互联网域名“pebo.com”、“Peoplespf.com”、“northstarleasing.com”、“vantagefncl.com”和“People plesbancorp.com”中拥有专有权益。美国和外国的互联网域名都受到监管，但管理互联网的法律和法规仍在不断演变。
监督和监管
人民及其子公司受到联邦和州机构的广泛监督和管制。对金融控股公司及其附属公司的监管，主要是为了保障消费者、存款人、借款人、联邦存款保险公司(“FDIC”)的存款保险基金(“DIF”)以及整个银行体系，而不是为了保障股东。适用的法律和法规限制允许的活动和投资，并要求采取行动保护贷款、存款、经纪、受托和其他客户以及DIF。这些法律法规还可能限制人民回购普通股或从人民银行获得股息的能力，并可能强制资本充足率

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和流动性要求。以下是对人民商业有或可能产生实质性影响的监管机构、法规和相关法规的摘要。通过参考这些条例和法规，这一讨论在整体上是有保留的。
金融控股公司
People是一个独立于其子公司和关联公司的法人实体。作为一家金融控股公司，People必须遵守经修订的1956年《银行控股公司法》(“BHC法案”)的规定，并接受联邦储备系统理事会(“美联储理事会”)的检查、审查和监督。
联邦储备委员会对金融控股公司拥有广泛的执法权。一般来说，联邦储备委员会可能会对违反法律法规和不安全或不健全的做法采取执法行动。联邦储备委员会可以评估民事罚款，发布停止和停止令或撤销令，并要求金融控股公司剥离子公司，包括子公司银行。People通常被要求向联邦储备委员会提交关于People及其子公司的业务活动的报告和其他信息。
子公司银行
人民银行主要受俄亥俄州金融机构部门(“ODFI”)和克利夫兰联邦储备银行(“FRB”)的监管和审查。人民银行还必须遵守消费者金融保护局(“CFPB”)颁布的条例，该条例对消费者金融产品和服务以及某些金融服务提供者进行监管。
美国法律以及俄亥俄州、肯塔基州、西弗吉尼亚州、弗吉尼亚州、华盛顿州、哥伦比亚特区、马里兰州、明尼苏达州、佛蒙特州和密苏里州的法律下的各种要求和限制影响了人民银行的运营，包括针对存款保持准备金的要求，对可能发放的贷款的性质和金额以及可能收取的利息的限制，与投资和其他活动有关的限制，对代理银行的信贷敞口的限制，对基于资本和盈余的活动的限制，对人民银行与人民银行之间交易的限制，对股息支付的限制，以及对分行的限制。旨在防止不公平、欺骗性和滥用行为和做法并确保消费者能够进入公平、透明和竞争的消费金融产品和服务市场的消费者法律和法规也影响到人民银行提供的服务。
非银行附属公司
人民银行的非银行子公司也受到联邦储备委员会和其他适用的联邦和州机构的监管。人民保险作为一家持牌保险机构，受俄亥俄州保险部和其开展业务的州保险监管机构的监管。People Risk Management，Inc.是一家在内华达州注册的专属自保保险公司，受内华达州法律和法规的约束，并接受内华达州保险部的定期检查。
其他监管机构
美国证券交易委员会(“美国证券交易委员会”)和纳斯达克全球精选市场®(“纳斯达克”)
人民银行证券的发行和销售事宜也由美国证券交易委员会和某些国家证券委员会管辖。美国证券交易委员会须遵守经修订的1933年《证券法》(下称《证券法》)、经修订的1934年《证券交易法》(下称《交易法》)以及根据《证券法》和《交易法》各自颁布的、由美国证券交易委员会管理的法规的登记、披露、报告和监管要求。人民银行的普通股在纳斯达克挂牌交易，代码为PEBO，人民银行受纳斯达克上市公司规则的约束。
联邦住房贷款银行
人民银行是联邦住房贷款机构的成员，该机构以预付款的形式向其成员提供信贷。作为联邦住房金融局的成员，人民银行必须对联邦住房金融局的股本进行一定数额的投资。在贷款或垫款的发起或续期时，法律规定金融住房抵押贷款机构必须获得和维持某些类型抵押品的担保权益。金融住房贷款机构必须建立社区投资或服务的标准，其成员必须保持这些标准，才能继续从金融住房贷款机构获得长期预付款。这些标准考虑了成员在1977年修订的《社区再投资法案》(“CRA”)下的表现，以及成员向首次购房者提供贷款的记录。
联邦存款保险公司(“FDIC”)
FDIC是一个独立的联邦机构，负责为联邦保险银行和储蓄协会的存款提供不超过规定的法定限额的保险，并保护金融机构行业的安全和稳健。人民银行的存款由联邦存款保险公司的存款保险基金提供最高限额的保险，人民银行须接受存款保险评估以维持存款保险基金。一般保险限额为每名独立受保存户250,000元。这项保险得到了美国政府的充分信任和信用支持。
作为保险人，FDIC有权对包括人民银行在内的保险机构进行审查，并要求其进行例行报告，禁止任何保险机构从事FDIC根据法规或命令确定对DIF构成威胁的任何活动，并对保险机构采取执法行动。如果FDIC发现投保机构从事不安全或不健全的做法，FDIC可以终止对该投保机构的存款保险

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处于不安全或不健全的状态，或违反了FDIC或任何其他监管机构强加的任何适用法律、法规、规则、命令或条件。
有保险的存款机构被要求将季度存款保险费汇给FDIC，这些保险费用于为DIF提供资金。每个保险托管机构的保险费是根据该机构的主要联邦监管机构向联邦存款保险公司提供的该机构的资本水平和监管评级，以及联邦存款保险公司认定与保险托管机构对DIF构成的风险有关的其他信息来确定的。然后，通过考虑这些信息而确定的评估率适用于受保存管机构的平均资产减去平均有形权益的数额，以确定受保存管机构的保险费。评估率的提高可能会对受影响的受保托管机构的收益产生重大不利影响，具体取决于增加的数额。
FDIC根据被保险机构对DIF的感知风险特征，对每个被保险的存款机构评估季度存款保险费，被认为风险较低的机构支付较低的费率。目前，对总资产低于100亿美元的机构的评估是基于财务指标和监管评级，这些指标和监管评级来自估计三年内破产概率的统计模型。FDIC可以统一增加或减少评估范围，但在没有通知和评论规则制定的情况下，任何调整不得偏离基本评估超过两个基点。联邦存款保险公司还可以在紧急情况下实施特别评估。联邦存款保险公司将指定存款准备金率定为2.0%，即存款准备金率占所有存款准备金率的百分比。2016年3月，FDIC通过了最终规则，旨在在2020年9月30日之前满足1.35%的法定最低DRR，这是修订后的2010年《多德-弗兰克华尔街改革和消费者保护法》(“Dodd-Frank Act”)规定的最后期限。多德-弗兰克法案要求FDIC抵消对资产低于1,000万美元的受保机构的影响，将法定最低DRR从以前的1.15%提高到1.35%。尽管FDIC的规定降低了所有银行的评估比率，但它们对资产在1,000万美元或更多的银行征收附加费，直到DRR达到1.35%。2018年9月30日，DRR达到了1.35%的法定最低要求。因此，之前对资产在100亿美元或以上的银行征收的附加费被取消。此外，FDIC为资产低于100亿美元的银行确定了初步评估信用，这是此前推动DRR提高到1.35%的原因。2019年6月30日，DRR达到1.40%, FDIC还为资产低于100亿美元的银行申请了信贷。2020年6月30日，DRR降至1.30%，低于法定最低水平。这导致FDIC通过了一项恢复计划，旨在在8年内，即2028年9月30日之前，将DRR恢复到1.35%。作为这项恢复计划的一部分，所有保险机构的所有预定评估率都得到了维持。
在2022年6月恢复计划的半年度更新中，FDIC预计，存款准备金率有可能无法在2028年9月30日之前达到1.35%的法定最低水平，这是恢复存款准备金率的法定最后期限。基于这一更新，FDIC董事会批准了经修订的恢复计划，并同时提议将初始基本存款保险评估费率表统一上调2个基点(从3个基点至5个基点)，适用于所有投保的存款机构。2022年10月，FDIC董事会最终确定了上调的生效日期为2023年1月1日，适用于2023年第一个季度评估期(即2023年1月1日至2023年3月31日)。修订后的评估利率表旨在增加存款保险基金准备金率在2028年9月30日达到1.35%的法定最低水平的可能性。截至2022年12月31日，DRR仍低于1.35%的法定最低水平。
《银行控股公司条例》
一般而言，BHC法案将银行控股公司的业务限制为银行业务、管理或控制银行，以及联邦储备委员会认为与银行业务密切相关的其他活动，因此属于适当的意外事件。由于1999年的《格拉姆-利奇-布莱利法案》--也被称为《1999年金融服务现代化法案》--修订了《BHC法案》，作为金融控股公司的银行控股公司可以从事任何活动，或收购和保留从事任何活动的公司的股份，这些活动要么是金融性质的，要么是附带于这种金融活动的(由联邦储备委员会与财政部长协商确定的)，或(2)对金融活动的补充，这不会对存款机构或一般金融系统的安全和稳健构成重大风险。金融性质的活动包括证券承销和交易、保险承保和进行商业银行投资。2002年，People选择并获得联邦储备委员会的批准，成为一家金融控股公司。
为了让金融控股公司开展BHC法案允许的任何新活动，或收购从事BHC法案允许的任何新活动的公司，金融控股公司必须“管理良好”和“资本充足”，金融控股公司的每个受保存款机构子公司必须根据及时纠正措施条款获得良好资本，管理良好，并在CRA的最近一次审查中获得至少“满意”的评级。CRA在本项目后面“社区再投资法案”一节中有更充分的讨论。此外，允许People等金融控股公司收购从事金融性质的活动以及与金融活动相关和补充的活动的公司，而无需事先获得联邦储备委员会的批准。
BHC法案和其他联邦和州法规对商业银行的收购进行了监管。BHC法案要求直接或间接收购一家商业银行超过5%的有表决权股份必须事先获得联邦储备委员会的批准

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银行或其母公司控股公司。根据修订后的联邦银行合并法，州特许的联邦储备银行成员银行要与另一家银行合并或购买另一家银行的资产或承担另一家银行的存款，必须事先获得联邦储备委员会的批准。在审核寻求批准合并或收购交易的申请时，银行监管当局会考虑多项因素，包括交易的竞争效果和公众利益、合并后机构的资本状况、申请人在《商业及期货交易法》和公平房屋法下的表现，以及有关机构在打击清洗黑钱活动方面的成效。
根据法律和联邦储备委员会的政策，金融控股公司必须充当每家子公司银行的财务力量来源，并承诺投入资源支持每家子公司银行。联邦储备委员会可以要求金融控股公司向资本不足的附属银行提供额外资本，如果联邦储备委员会认为向股东支付股息将是不安全或不健全的做法，则可能不赞成向股东支付股息。
与联营公司、董事、高管和股东的交易
《联邦储备法》和《联邦储备委员会条例W》第23A和23B条一般如下：
•限制一家银行或其子公司与任何一家附属公司进行“担保交易”的程度，不得超过银行资本存量和盈余的10.0%；
•限制一家银行或其子公司与所有关联公司进行“担保交易”的程度，不得超过该银行股本和盈余的20.0%；以及
•要求所有此类交易的条款与提供给非关联公司的条款基本相同，或至少对银行或子公司有利。
银行的附属公司是指控制银行、被银行控制或与银行共同控制的任何公司或实体。“担保交易”一词包括向关联公司发放贷款、从关联公司购买资产、代表关联公司出具担保、购买关联公司发行的证券以及其他类似类型的交易。
银行有权向高管、董事和超过10.0%的股东以及此类人士控制的实体发放信贷，受《联邦储备法》第22(G)条和第22(H)条以及联邦储备委员会根据《联邦储备法》颁布的法规O的约束。除其他事项外，这些贷款的条款(包括收取的利率和要求的抵押品)必须与提供给无关联个人的条款基本相似，或者作为福利或补偿计划的一部分，以广泛向员工提供的条款提供，并且不得涉及比正常情况下更大的偿还风险。此外，银行可向这些人士提供贷款的数额，在一定程度上是根据银行的资本状况而定，如要发放超过指定数额的贷款，必须遵守指定的审批程序。
2020年冠状病毒援助、救济和经济安全法及与新冠肺炎相关的倡议
为了应对新奇的新冠肺炎大流行(新冠肺炎)，CARE法案于2020年3月27日签署成为法律，提供国家紧急经济救济措施。CARE法案的许多项目依赖于人民和人民银行等美国金融机构的直接参与，并通过联邦部门和机构通过的规则和指导来实施，其中包括美国财政部、联邦储备委员会和其他联邦银行机构，包括那些对人民和人民银行拥有直接监管管辖权的机构。此外，随着新冠肺炎的持续和发展，联邦监管机构继续就各种CARE法案计划的实施、生命周期和资格要求以及新冠肺炎特定行业的恢复程序发布额外指导。此外，美国国会可能会制定补充的新冠肺炎应对立法，包括对CARE法案的修正案或在范围上与CARE法案相当的新法案。
CARE法案第1102条修订了小企业管理局的贷款计划，人民银行参与其中，创建了一个有担保的无担保贷款计划，即购买力平价，为符合条件的企业、组织和个体户在新冠肺炎期间的运营成本提供资金。如果某些条件得到满足，并得到小企业管理局的充分担保，这些贷款有资格被免除。2020年6月，颁布了《支付保护计划灵活性法案》，其中包括给予借款人更多的时间和灵活性来使用PPP贷款收益。在此前被国会延长后，PPP贷款的申请截止日期于2021年5月31日到期。购买力平价贷款不需要抵押品或个人担保。此外，政府和贷款人都不被允许向购买力平价贷款的接受者收取任何费用。2020年12月27日，总裁签署了《民航协》，其中包括《对遭受重创的小企业、非营利组织和场馆的经济援助法》(简称《HHSB法》)。除其他事项外，HHSB法案更新了PPP，为现有PPP下的新首次PPP贷款和为某些符合条件的现有PPP借款人扩大现有PPP贷款分配了2,845亿美元。PPP计划于2021年5月31日结束，根据该计划，不能再发放新的贷款。
2020年9月29日，联邦银行监管机构发布了一项最终规则，该规则中和了参与某些新冠肺炎流动性安排的监管资本和流动性覆盖率影响，因为对此类安排的敞口不存在信用或市场风险。因此，最终规则支持信贷流向受新冠肺炎影响的家庭和企业。

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2020年12月2日，联邦银行监管机构发布了一项临时最终规则，为特定的社区银行组织提供了临时救济，这些组织与某些监管和报告要求相关，很大程度上是因为它们的规模因新冠肺炎的回应而增长。社区银行组织根据其风险状况和资产规模遵守不同的规则和要求。由于参与了联邦新冠肺炎应对计划(如购买力平价计划)和其他支持美国经济的贷款，许多社区银行组织的规模出现了意想不到的快速增长，通常认为这种增长是暂时的。规模的暂时扩大可能会使社区银行组织受到新的法规或报告要求。然而，资产接近100亿美元门槛的社区银行组织，如果不这样做，在越过这一门槛时将受到额外的监管要求，包括与资本充足率标准、借记卡交换费和路线以及管理官方互锁有关的要求，必须在2022年1月1日之前缩小规模或为新的监管和报告标准做好准备。
资本充足率和迅速纠正措施
修订后的1991年《联邦存款保险公司改善法》(FDICIA)确定了受保托管机构的五个资本类别，并要求适用的监管机构对不符合此类类别中最低资本要求的受保托管机构实施“迅速纠正行动”制度。监管机构，包括联邦储备委员会、FDIC、ODFI和货币监理署(OCC)，都采用了与FDICIA要求基本相似的监管资本指导方针和法规，并建立了一套迅速纠正行动的制度，以解决资本不足机构的某些问题。这一体系基于保险存款机构的五个资本水平类别：“资本充足”、“资本充足”、“资本不足”、“严重资本不足”和“严重资本不足”。
监管机构可能(或在某些情况下必须)根据银行的资本水平采取某些监管行动。例如，银行机构必须在银行资本严重不足后90天内为该银行任命一名接管人或托管人，除非银行的主要监管机构在FDIC的同意下确定，其他行动将更好地实现监管目的。银行业务在其他方面可能会受到重大影响，具体取决于银行的资本类别。例如，一家一般不“资本充足”的银行被禁止接受经纪存款，并为高于其市场现行利率的存款提供利率，任何资本不足银行的控股公司必须部分保证银行资本计划的具体方面是可以接受的。
联邦储备委员会对金融控股公司和其他银行控股公司以及州成员银行采用了基于风险的资本金指导方针。准则提供了一个系统的分析框架，使监管资本要求对银行组织之间的风险状况差异很敏感，在评估资本充足性时明确考虑了资产负债表外的风险敞口，并将持有流动、低风险资产的不利因素降至最低。按照这些标准衡量的资本水平也被用来对金融机构进行分类，以达到某些迅速纠正措施的监管规定的目的。
巴塞尔III资本规则包括：(A)最低普通股权益一级资本比率为4.5%；(B)最低一级风险资本比率为6.0%；(C)最低总风险资本比率为8.0%；及(D)最低一级杠杆率为4.0%。
普通股一级资本比率的普通股通常包括普通股(加上相关盈余)、留存收益、累积的其他全面收入(“AOCI”)(除非机构选择将此类收入从监管资本中剔除)，以及以普通股形式存在的有限数量的少数股东权益，但须受适用的监管调整和扣除。
第一级资本一般包括普通股第一级资本比率所界定的普通股，加上某些非累积优先股及相关盈余、累积优先股及相关盈余、已发行的信托优先证券(但不得以其他方式获准)，以及以额外第一级资本工具形式持有的有限少数股东权益，减去某些扣减。
二级资本可计入总资本比率，一般包括符合某些条件的其他优先股和次级债务，加上有限数额的信贷损失拨备，但须符合特定的资格标准，减去适用的扣除额。
普通股权益第一级资本的扣除包括商誉和其他无形资产、某些递延税项资产、某些水平以上的抵押贷款服务资产、与证券化有关的出售收益、对银行组织自身资本工具的投资以及对未合并金融机构资本的投资(某些水平以上)。
根据指导方针，资本与资产负债表中包含的相对风险进行比较。为了得出资产负债表中包含的风险，对不同的资产负债表和表外资产应用几种风险权重中的一种，主要基于交易对手的相对信用风险。资本数额和分类还取决于监管机构对构成要素、风险权重和其他因素的定性判断。

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巴塞尔III资本规则还对支付资本分配(包括股息和股票回购)以及向高管支付某些可自由支配的奖金施加限制，前提是银行组织持有的资本保存缓冲不超过2.5%，由高于其基于风险的最低资本要求的普通股一级资本组成，或者如果其合格留存收入在该季度为负值，并且其资本保存缓冲比率在季度初低于2.5%。
2021年10月，FDIC发布了一项最终规则，将社区银行杠杆率规则纳入房地产贷款标准，并于2021年11月生效。这一规则使用第一级资本加上适当的信贷损失分母准备金来计算超出监管贷款与价值限额(“LTV限额”)的贷款比率。采用这一规则是为了允许采用一致的方法来计算所有FDIC监管机构超过监管LTV限额的贷款比率，并避免在FDIC监管机构随后决定在不同资本框架之间切换时可能产生的任何监管负担。
2018年12月，联邦银行机构发布了一项最终规则，以解决当前预期信贷损失(“CECL”)模式(会计准则)下信贷损失准备金的监管资本处理问题。该规则修订了联邦银行机构的监管资本规则，以确定CECL模式下的哪些信贷损失准备金有资格纳入监管资本，并向银行组织提供在三年内分阶段实施CECL模式可能对监管资本造成的首日不利影响的选项。在2020年期间，监管机构发布了指导意见，允许为监管资本目的的CECL模式的影响延长分阶段实施期限。这一额外的分阶段期间包括推迟25%的监管资本对与CECL模式相关的信贷损失准备估计增加的影响，该模式在应用的头两年适用。在分阶段的头两年，出于监管资本的目的，不包括因实施CECL模式而进行的100%过渡调整，以及与2020年1月1日信贷损失拨备相比增加的25%的信贷损失拨备。在分阶段的第三年，75%的过渡调整和与2020年1月1日相比累计增加25%的信贷损失准备不包括在监管资本中，而在本分阶段的第四年和第五年，这些金额中的50%和25%分别被排除在监管资本之外。关于人们采用CECL方法的影响的其他信息，可在本表格10-K“项目7管理层对财务状况和经营成果的讨论和分析”的“财务状况--信贷损失拨备”部分找到。
为了达到“良好资本”，银行必须拥有至少6.5%的普通股一级资本充足率，至少8.0%的基于风险的一级资本充足率，至少10.0%的基于风险的总资本，以及至少5.0%的一级杠杆率，并且银行不得受到任何书面协议、命令、资本指令或迅速纠正行动指令的约束，以满足和维持任何资本措施的特定资本水平。人民银行管理层认为，根据上述准则，人民银行符合被视为“资本充足”的比率要求。有关人民监管事项的更多信息，请参阅《附注17：监管事项》。
安全及稳健性规例
根据《联邦存款保险法》(FDIA)，联邦银行监管机构通过了安全和稳健准则，确立了与内部控制、信息系统、内部审计系统、贷款文件、信贷承保、利率风险敞口、资产增长、资产质量、收益、薪酬、费用和福利有关的一般标准。一般而言，准则要求除其他外，建立适当的制度和做法，以识别、监测和管理准则中规定的风险和暴露。指导方针禁止将过高薪酬作为一种不安全和不健全的做法，并将当支付的金额与高管、员工、董事或主要股东提供的服务不合理或不相称时，称为过高薪酬。此外，联邦银行监管机构通过的法规授权这些机构要求被通知不符合任何此类安全和稳健标准的机构提交合规计划。如果在接到通知后，机构未能提交可接受的合规计划，或在任何实质性方面未能实施已接受的合规计划，机构必须发布命令，指示纠正行动，并可发布命令，指示资本不足的机构根据FDIA的“迅速纠正行动”条款应采取的其他行动。如果该机构不遵守这一命令，该机构可以寻求在司法程序中执行这一命令并处以民事罚款。
《社区再投资法案》
CRA要求存款机构按照安全和稳健的银行做法，协助满足其市场领域的信贷需求。根据CRA，每个存款机构必须通过向低收入和中等收入个人和社区提供信贷或其他财政援助等方式，帮助满足其市场领域的信贷需求。存款机构被定期检查是否符合CRA，并被分配必须公开披露的评级。联邦储备委员会(在审查时是人民银行的主要联邦银行监管机构)最近一次对人民银行的绩效评估是在2021年进行的，结果是总体评级为“杰出”。
股息限制
目前的银行监管规定限制了人民银行向人民银行分红的能力。这些限制包括对某一年可能支付的股息金额的限制，而无需事先获得联邦储备委员会的批准

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以及禁止支付股息，这将导致人民银行的总资本低于联邦储备委员会规定的资本金要求的最低水平和资本保全缓冲的金额。俄亥俄州的法律还限制了在没有俄亥俄州金融机构总监事先批准的情况下，任何给定年份可以支付的股息金额。人民银行在该日历年宣布的所有股息的总和，包括建议的股息，如果超过人民银行本日历年的净收入和前两个日历年的留存净收入之和，则不得宣布或支付股息，除非股息已得到国际货币基金组织和联邦储备委员会的批准。人民银行的监管机构可以在任何时候禁止支付股息，如果监管机构认为股息代表不安全和/或不健全的银行行为，或者将人民银行的总资本降至足够的水平。有关对股息的监管限制的进一步讨论，请参阅“附注17监管事项”。
人们向股东支付股息的能力也可能受到限制。联邦储备委员会目前的政策要求金融控股公司充当其每个银行子公司的财务实力来源。根据这一政策，联邦储备委员会可能会要求People向人民银行承诺资源或提供额外资本，这可能会限制可用于分红的现金数量。
美联储还发布了一份关于金融控股公司和其他银行控股公司支付现金股息的政策声明。政策声明规定，作为审慎银行业务，金融控股公司或银行控股公司不应维持现金股息率，除非其在过去一年可供普通股股东使用的净收入足以为股息提供充分资金，并且预期的收益保留率似乎与金融控股公司或银行控股公司的资本需求、资产质量和整体财务状况一致。因此，金融控股公司或银行控股公司不应支付超过其净收入的现金股息，或者只能以削弱金融控股公司或银行控股公司财务健康的方式提供资金，例如通过借款。
各国人民还签订了某些协议，对股息施加限制。具体地说，人民银行被禁止支付超过法律允许的金额的股息，而无需事先获得联邦储备委员会或其他监管机构的批准。此外，如果People选择推迟支付由NB&T法定信托III或FNB Capital Trust One持有的次级债务证券的利息，或者根据管理这些次级债务证券的契约发生违约事件，则People将被禁止宣布或支付People普通股的任何股息。即使在宣布或支付股息不受适用法律限制的情况下，人民或人民银行也可以决定限制股息的支付，以保留收益用于公司用途。
客户隐私和其他消费者保护
中国人民银行受到限制金融机构向非关联第三方披露消费者非公开信息的规定的约束。这些限制要求向消费者披露隐私政策，在某些情况下，允许消费者阻止向非关联方披露某些个人信息。人民银行还须遵守多项旨在保护消费者的联邦和州法律，包括《住房抵押公开法》、《房地产结算程序法》、《公平住房法》、《平等信贷机会法》、《贷款真实性法》、《银行保密法》、《储蓄真实性法》、《电子资金转移法》、《公平信用报告法》，以及《联邦贸易委员会法》赋予银行业监管机构关于不公平或欺骗性行为或做法的权力(“UDAP”)。
CFPB于2020年7月22日发布了与发薪日、车辆所有权和某些高成本分期付款贷款相关的最终小额美元贷款规则(“最终小额美元规则”)，并于2020年10月20日全面生效。最终的小额美元规则在重新评估了强制性承保条款的法律和证据基础并发现它们不足后，废除了2017年发薪日规则中的强制性承保条款。最终的小额美元规则不会撤销或改变2017年发薪日规则中的付款条款。具体地说，在最后的小额规则中，CFPB撤销了以下条款：(I)规定贷款人在没有合理确定消费者有能力根据其条款偿还这些贷款的情况下，发放有担保的短期或长期气球贷款，包括发薪日贷款和车辆所有权贷款，是一种不公平和滥用的做法；(Ii)规定作出偿还能力确定的强制性承保要求；(Iii)豁免某些贷款的强制性承销要求；以及(Iv)建立相关的定义、报告和记录保存要求。2021年8月，负责监督挑战最终小额美元规则的诉讼的法院发现CFPB胜诉，并下令遵守日期为最终判决后286天。2022年10月，第五巡回上诉法院推翻了下级法院的裁决，取消了最终的小额美元规则。2022年11月，CFPB向美国最高法院提交了一份移审令的请愿书，要求加快对上诉法院裁决的审查。
联邦银行监管机构还于2020年5月20日发布了跨部门指导意见，鼓励银行、储蓄协会和信用社为消费者和小企业目的向客户提供负责任的小额贷款。
外国资产管制办公室条例
美国财政部外国资产控制办公室(OFAC)根据各种法律的授权，对目标外国和政权实施经济和贸易制裁，包括指定的外国、国民和其他国家。OFAC公布特别指定的目标和国家名单。除其他外，人民对

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封锁此类目标和国家的账户和交易，禁止与这些目标和国家进行未经许可的贸易和金融交易，并在事件发生后报告被封锁的交易。不遵守这些制裁可能会产生严重的财务、法律和声誉后果，包括导致适用的银行监管机构在需要监管批准时不批准并购交易，或者即使不需要批准也禁止此类交易。监管机构已对被发现违反这些义务的机构实施了停止令和民事罚款。
《反洗钱法》
《2020年反洗钱法》(下称《反洗钱法》)是对1970年《银行保密法》(《银行保密法》)的修正，于2021年1月颁布。AMLA旨在对美国的银行保密和反洗钱法律进行全面改革和现代化。除其他事项外，它为金融机构制定了基于风险的反洗钱合规办法；要求为BSA合规制定评估技术和内部程序的标准；并扩大与执法和调查相关的权力，包括增加对某些BSA违规行为的现有制裁，并建立BSA举报人倡议和保护。
《美国爱国者法案》
《通过提供拦截和阻挠恐怖主义所需的适当工具来团结和加强美国》(修订后的《美国爱国者法案》)和相关法规等，要求金融机构建立程序，具体说明从寻求建立新账户的客户那里获取身份信息的程序，并建立旨在发现和报告可疑活动的强化尽职调查政策、程序和控制措施。人民银行制定了人民认为符合《美国爱国者法案》要求的政策和程序。
货币政策
联邦储备委员会监管货币、信贷状况和利率，主要是通过美国政府证券的公开市场操作、银行借款贴现率的变化以及存款机构存款准备金要求的变化来影响总体经济状况。这些政策和法规对贷款、投资和存款的总体增长和分布以及贷款利率和存款利率都产生了重大影响。
美联储理事会的货币政策在过去对金融机构的经营业绩产生了重大影响，预计未来也将继续产生重大影响。鉴于美国经济状况的变化，包括通货膨胀和联邦政府未能提高联邦债务上限、货币市场以及货币和财政当局的活动，人们无法对利率、信贷可获得性或存款水平的未来变化做出明确预测。
高管和激励性薪酬
多德-弗兰克法案要求联邦银行机构，包括联邦储备委员会，发布一项与基于激励的薪酬相关的规则。截至提交本表格10-K之日，尚未通过实施《多德-弗兰克法案》这一条款的最终规则，但2016年公布了一项拟议规则，该规则对2011年公布的前一项拟议规则进行了扩展。拟议的规则旨在：(I)禁止银行机构认为可能通过提供过高薪酬而鼓励某些金融机构承担不适当风险或可能导致重大经济损失的激励性薪酬安排；(Ii)要求这些金融机构的董事会采取与激励性薪酬相关的某些监督行动；以及(Iii)要求这些金融机构向适当的联邦监管机构披露有关激励性薪酬安排的信息。虽然尚未发布最终规则，但人民银行已作出努力，确保其激励性薪酬计划不鼓励不适当的风险，符合上述确定的原则。
2010年6月，联邦储备委员会、OCC和FDIC发布了关于激励性薪酬政策的全面最终指导意见，旨在确保银行组织的激励性薪酬政策不会因鼓励过度冒险而损害此类组织的安全和稳健性。该指导意见涵盖了所有有能力对组织的风险状况产生实质性影响的员工，无论是单独的，还是作为集团的一部分，其依据的主要原则是，银行组织的激励性薪酬安排应(1)提供不鼓励冒险的激励措施，使之不超出组织有效识别和管理风险的能力；(2)与有效的内部控制和风险管理相兼容；(3)得到强有力的公司治理的支持，包括组织董事会的积极和有效监督。上述三项原则被纳入上文所述的《多德-弗兰克法案》下拟议的联合赔偿条例。
作为其定期的、以风险为重点的审查过程的一部分，联邦储备委员会审查了人民银行等银行组织的激励性薪酬安排，这些银行组织不是“大型、复杂的银行组织”。这些审查是根据组织活动的范围和复杂性以及奖励补偿安排的普遍程度为每个组织量身定做的。缺陷将被纳入组织的监管评级，这可能会影响组织进行收购和采取其他行动的能力。如果银行组织的激励性薪酬安排或相关的风险管理控制或治理过程构成风险，可对其采取执法行动。

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对组织的安全和稳健性以及组织没有采取及时有效的措施纠正不足之处。
上市公司薪酬委员会成员必须满足更高的独立性要求，并考虑薪酬委员会的薪酬顾问、法律顾问和其他顾问的独立性。薪酬委员会必须有权聘请顾问，上市公司必须为这些顾问的合理薪酬提供资金。
美国证券交易委员会条例要求，人民银行等上市公司要在年报和委托书中提供有关高管薪酬的各种披露，并向股东提交关于批准高管薪酬的不具约束力的投票。
一旦证券交易所根据多德-弗兰克法案和美国证券交易委员会2022年10月通过的规则采取额外的上市要求，上市公司将被要求采用和实施激励薪酬支付的“追回”政策，并披露允许追回基于错误财务信息支付的激励薪酬的程序细节，该错误财务信息因重大不遵守财务报告要求而需要会计重述。这项追回政策旨在适用于紧接发行人被要求准备重述日期之前的三个完整会计年度内支付的补偿，并将涵盖所有获得奖励的高管(包括前高管)。People已经实施了一项退还政策，并将其张贴在人民网“投资者关系”页面的“公司概览-治理文件”选项卡下。
网络安全
2015年3月，联邦监管机构发布了两份关于网络安全的相关声明。一份声明指出，金融机构应该设计多层安全控制，以建立几道防线，并确保其风险管理流程也解决客户凭证泄露带来的风险，包括安全措施，以可靠地验证客户访问金融机构基于互联网的服务。另一项声明指出，金融机构管理层应维持足够的业务连续性规划程序，以确保金融机构在发生涉及破坏性恶意软件的网络安全攻击后迅速恢复、恢复和维持业务。金融机构还应制定适当的流程，以便在金融机构或其关键服务提供商成为此类网络安全攻击的受害者时，能够恢复数据和业务运营，并解决重建网络能力和恢复数据的问题。如果人民银行未能遵守监管指导意见，它可能会受到包括经济处罚在内的各种监管制裁。
2018年2月，美国证券交易委员会发布解释性指导意见，协助上市公司做好网络安全风险和事件披露工作。这些美国证券交易委员会指南以及任何其他监管指南是州和联邦银行法律法规对通知和披露要求的补充。
2021年11月，联邦银行监管机构发布了一项最终规则，该规则于2022年5月生效，要求经历计算机安全事件的银行组织通知某些实体。当信息或信息系统的机密性、完整性或可用性受到实际或潜在的损害，或者银行安全政策和程序受到违反或即将受到违反的威胁时，就会发生计算机安全事件。受影响的银行必须尽快将计算机安全事件通知各自的联邦监管机构，而且不迟于银行确定计算机安全事件已经发生后36小时内通知。这些通知的目的是促进及早意识到银行组织面临的威胁，并将帮助银行在这些威胁表现为更大的事件之前对其做出反应。该规则还要求银行服务提供商在发生或很可能导致实质性服务中断或降级四个小时或更长时间的计算机安全事件时通知其银行组织客户。
州监管机构在执行隐私和网络安全标准和法规方面也越来越积极。最近，几个州通过了法规，要求某些金融机构实施网络安全计划，并对这些计划提供了详细的要求，包括数据加密要求。许多州最近还实施或修改了数据泄露通知和数据隐私要求。People预计这些地区的州一级活动的这种趋势将继续下去，并继续监测People客户所在州的事态发展。
此外，一旦最终规则获得通过，2022年3月颁布的关键基础设施网络事件报告法案将要求某些覆盖实体在覆盖实体合理地相信事件已经发生后72小时内向美国国土安全部的网络安全和基础设施安全局(CISA)报告覆盖事件。如果赎金是由于勒索软件攻击而支付的，还需要在24小时内单独向CISA报告。
在正常业务过程中，People依靠电子通信和信息系统开展业务和存储敏感数据。People采用深入、分层的防御性方法，利用人员、流程、加密和多因素身份验证技术来管理和维护网络安全控制。People雇佣了一个

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各种预防和检测工具，用于监控、阻止可疑活动并提供警报，以及报告任何可疑的高级持续威胁。尽管人民的防御措施很强大，但来自网络安全攻击的威胁是严重的，攻击复杂且数量不断增加，攻击者对防御措施的变化做出快速反应。虽然到目前为止，People尚未发现与网络安全攻击有关的重大妥协、重大数据丢失或任何重大经济损失，但People的系统及其客户和第三方服务提供商的系统不断受到威胁，People未来可能会经历重大事件。在可预见的未来，预计与网络安全攻击有关的风险和风险仍将居高不下，原因是这些威胁的性质和复杂性迅速演变，以及人民和人民的客户越来越多地使用网上银行、移动银行和其他基于技术的产品和服务。关于与网络安全有关的风险的进一步讨论，见“第1A项风险因素”。
沃尔克规则
2013年12月，五个联邦机构通过了实施《多德-弗兰克法案》沃尔克规则条款(“沃尔克规则”)的最终条例。沃尔克规则对受保托管机构和附属于托管机构的实体的交易活动进行了限制，但某些例外情况除外。这种交易活动包括购买或出售证券、衍生品、商品期货、期权或类似工具的本金，以便从短期价格变动中获益或实现短期利润。沃尔克规则豁免了特定的美国政府、机构、州和/或市政义务的交易。沃尔克规则还排除了(I)以某些身份进行的交易；(Ii)为偿还先前签订的债务而进行的交易；(Iii)根据某些回购和证券借贷协议进行的交易；以及(Iv)与减少风险的对冲活动有关的交易。
此外，沃尔克规则禁止银行实体在对冲基金或私募股权基金(也称为“备兑基金”)拥有所有权权益或与之建立实质性关系，但有若干例外情况。
2019年7月，采用沃尔克规则的联邦银行监管机构通过了一项最终规则，免除包括人民银行在内的某些社区银行遵守沃尔克规则，这与《经济增长、监管救济和消费者保护法》一致。根据最终规则，总合并资产不超过100亿美元，以及总交易资产和总负债占总合并资产的5.0%或更少的社区银行被排除在沃尔克规则的限制之外。2020年6月25日，联邦银行监管机构还敲定了一项规则，修改了沃尔克规则禁止银行实体投资或赞助担保基金的规定。这一规则允许某些银行实体提供金融服务和从事其他不会引起沃尔克规则最初打算解决的关切的活动。
只要人民银行从事任何交易活动，或在沃尔克规则监管的任何类型的基金中拥有任何所有权权益或与之有任何关系，人民银行相信其活动和关系符合经修订的该规则。
环境管制的效力
遵守联邦、州和地方关于向环境排放材料的规定或其他与环境保护有关的规定，并未对人民和人民子公司的资本支出、收益或竞争地位产生实质性影响。People认为，People子公司的业务性质对环境影响很小，如果有的话。因此，People预计，在本财政年度或可预见的未来，不会有实质性的资本支出用于环境控制设施。
People认为，它对环境风险的主要敞口是通过人民银行的贷款活动。People通过向不同的消费者和商业客户放贷来限制其面临的环境风险。在管理层认为可能存在环境风险的情况下，人民银行要求在发放贷款时进行环境场地评估，以确认商业房地产地块的抵押品质量，这些地块的抵押品质量高于正常情况下的环境影响潜力，该抵押品质量是通过参考标的物业和邻近场地目前和过去的用途来确定的。此外，在涉及非住宅房地产抵押品的任何止赎活动之前，通常都需要进行环境评估。
未来立法
美国国会不时提出影响金融机构和金融业的各种重大立法。CARE法案和CAA是在2020年颁布的。这些法案为企业购买力平价贷款提供了大量资金，为个人提供了财政刺激资金，并提供了与报告问题债务重组和其他各种变化有关的最新情况。PPP贷款计划于2021年5月31日到期，此后不允许原创。此外，2021年9月，发布的问题债务重组报告指导意见到期，截至2021年9月30日，没有任何与新冠肺炎相关的延期。2010年通过的《多德-弗兰克法案》(Dodd-Frank Act)进行了全面改革，2018年开始的《多德-弗兰克法案》出现倒退。上述条例中有许多是根据发布的指导意见通过或修订的。这种立法可能会继续以不可预测的方式大幅改变银行法规和条例以及People及其子公司的经营环境，这种立法可能会显著增加或降低经营成本，限制或扩大可允许的活动，和/或影响金融机构之间的竞争平衡。多德-弗兰克法案的颁布，随后的倒退和

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继续执行其最终规则和条例，使得未来影响金融机构的立法和条例变化的性质和程度不可预测。
人民美国证券交易委员会备案文件的网站访问
People在www.Peoplesbancorp.com上有一个互联网网站(此统一资源定位符或URL仅为非活动文本参考，并不打算将People的互联网网站纳入本10-K表格)。于People以电子方式将每份报告、修订或委任代表声明以电子方式提交予美国证券交易委员会后，People于其网站上或透过其网站免费提供每份有关报告、修订或委任代表声明、表格10-K年度报告、表格10-Q季度报告、当前表格8-K报告及根据交易法第13(A)或15(D)节提交或提交的报告的修订版，以及根据交易法第14节提交的最终委托书，并在合理可行范围内尽快将有关报告、修订本或委托书以电子方式提交予美国证券交易委员会。
项目1A风险因素
以下是管理层认为特定于People业务的某些风险。这不应被视为一个包罗万象的风险清单或以任何特定顺序列出的风险因素。目前尚不为人所知或人们目前认为无关紧要的其他风险也可能对人们的业务、财务状况或经营结果产生重大不利影响。
经济、政治、环境和市场风险
•经济和政治条件的变化可能会对人民的收入和资本产生不利影响，因为存款、投资证券的质量、贷款需求、人民借款人偿还贷款的能力以及担保人民贷款的抵押品价值都会下降。
人民的成功在一定程度上取决于地方和国家的经济和政治条件，以及政府的财政和货币政策。通货膨胀、经济衰退、失业、利率变化、财政和货币政策、联邦政府预算赤字增加、联邦政府未能提高联邦债务上限、国内生产总值放缓、关税、美国退出或大幅重新谈判贸易协定、贸易战以及其他人民无法控制的因素，都可能对人民银行的存款水平和构成、可购买的投资证券的质量、贷款需求、人民银行借款人偿还贷款的能力以及人民银行提供贷款的抵押品的价值产生不利影响。美国和全球金融市场的中断以及中东石油生产的变化也会影响美国的经济和股价，这可能会影响人民银行的收入和资本，以及人民银行客户偿还贷款的能力。
大多数人民市场地区的地方经济历来不如整个国家的经济强劲，通常不会像国家经济那样受到同样程度的波动影响。一般而言，有利的营商环境和经济条件包括经济增长、资本市场有效率、低通胀、低失业率、企业和投资者信心高涨，以及企业盈利强劲。经济增长、商业活动或投资者或商业信心下降；信贷和资本成本受到限制或增加；通货膨胀或利率上升；高失业率；自然资源的价格和可获得性波动；自然灾害；或这些因素或其他因素的组合，都可能造成不利或不确定的经济和市场状况。
通胀上升和市场利率上升对经济状况的持续影响可能会对人民的资产质量、存款水平和贷款需求产生不利影响，从而对人民的财务状况和经营结果产生不利影响。由于人民银行的大量贷款是由商业或住宅房地产担保的，房地产价值的下降可能会对用作抵押品的财产的价值以及人民银行在丧失抵押品赎回权时出售抵押品的能力产生不利影响。
•利率的变化可能会对人们的盈利能力产生不利影响。
人们的收入和现金流在很大程度上依赖于净利息收入，净利息收入是利息收入超过利息支出的金额。利率对许多人民无法控制的因素高度敏感，包括总体经济状况和各种政府和监管机构的政策，特别是联邦储备委员会的政策。货币政策的变化，包括利率的变化，不仅可能影响人民收到的贷款和证券的利息，以及人民为存款和借款支付的利息，而且这种变化还可能影响(1)人民发起贷款和获得存款的能力，(2)人民金融资产和负债的公允价值，以及(3)人民的抵押贷款支持证券投资组合的平均持续时间。如果存款和借款利率的增长速度快于贷款和其他投资的利率，人们的净利息收入和收入可能会受到不利影响。如果贷款和其他投资的利率比存款和借款利率下降得更快，收益也可能受到不利影响。

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利率的变化也可能对人民借款人偿还贷款的能力产生负面影响，特别是在利率上升和可调整利率贷款变得更加昂贵的情况下。
人民银行管理层使用各种措施监测利率风险，并相信已实施有效的资产和负债管理战略，以减少利率变化对人民银行经营业绩的潜在影响。人民银行管理层还定期调整资产负债结构，以管理利率风险。然而，市场利率的任何重大、意外和长期的变化都可能对人民的财务状况和经营业绩产生重大不利影响。
利率持续上升可能会对人民的净利息收入、贷款活动、存款和盈利能力产生负面影响。长期的极端动荡和不稳定的市场状况有可能增加人民的融资成本，并对市场风险缓解战略产生负面影响。由于利率和基准指数的利差变化而导致的收入波动较大，可能导致未来净利息收入的损失和人民资产的公平市场价值下降。利率波动将影响人们大部分资产和负债的收入和支出水平，以及所有有息资产和有息负债的市场价值，进而可能对人们的净收入、经营业绩和财务状况产生重大不利影响。各国人民无法预测未来货币政策变化的性质或时机，或它们可能对人民的活动和财务结果产生的确切影响。
有关人民利率风险的进一步讨论，请参阅本表格10-K“第7项管理层对财务状况和经营成果的讨论和分析”中的“净利息收入”和“利率敏感性和流动性”部分。
•市场利率和经济状况的变化可能会导致人民银行达成的利率互换无效。
如果套期保值关系不像目前预期的那样有效，作为People利率管理战略一部分的People订立的利率掉期的会计处理可能会发生变化。这些利率互换被指定为现金流对冲，涉及从交易对手那里收取可变利率金额，以换取People的固定付款。截至2022年12月31日，People拥有13个有效利率掉期，名义总价值为1.25亿美元，其中1.25亿美元被指定为经纪存款的现金流对冲，预计每90天延长一次，直至掉期到期日。
尽管People预计上述对冲关系将非常有效，但这种关系可能被证明是无效的。截至2022年12月31日，净负债头寸的衍生金融工具的终止价值为2850万美元，其中包括应计利息，但不包括对非履行风险的任何调整。截至2022年12月31日，People没有向我们的衍生品交易对手提交抵押品。此外，截至2022年12月31日，我们的衍生金融交易对手有2090万美元的现金质押和250万美元的投资证券质押。若People于2022年12月31日违反衍生金融工具的任何规定，则People可被要求按终止价值清偿衍生金融协议项下的责任。
•全球经济状况和地缘政治事务的不稳定，以及金融市场的波动，都可能对人民的经营成果和财务状况产生重大不利影响。
美国的宏观经济环境容易受到全球事件和金融市场波动的影响。此外，美国和其他国家之间的贸易谈判仍然不确定，可能会对People以及我们的客户和交易对手的经济和市场状况产生不利影响。全球经济状况和地缘政治事务的不稳定，以及金融市场的波动，都可能对人民的经营成果和财务状况产生重大不利影响。
例如，2022年2月24日，俄罗斯军事力量入侵乌克兰，该地区已经发生并可能继续发生持续的冲突和破坏。尽管乌克兰持续战争的持续时间、影响和结果极难预测，但这场冲突已经并可能继续造成严重的市场和其他混乱，包括商品价格和能源供应的大幅波动、金融市场的不稳定、供应链中断、政治和社会不稳定、消费者或购买者偏好的变化，以及网络攻击和间谍活动的增加。军事行动、制裁和由此造成的市场混乱的范围和持续时间可能很大，并可能在未知的一段时间内对全球经济和人民的业务产生重大影响。
上述因素中的任何一项都会影响人民的业务、财务状况和经营业绩。任何此类中断也可能放大本10-K表格中描述的其他风险的影响。
•不再以伦敦银行同业拆息(LIBOR)作为金融工具的参考利率，可能会对人民的收入和支出以及各种金融工具的价值产生负面影响。
Libor在美国和全球被广泛用作各种商业和金融合约的基准，包括可调利率抵押贷款、公司债务、利率互换和其他衍生金融工具。Libor已设定

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基于某些银行报告的利率信息，这些银行将在2023年6月30日之后停止报告此类信息。在美国，另类参考利率委员会(下称“参考利率委员会”)建议采用有担保隔夜融资利率(“SOFR”)作为另类美元参考利率。SOFR与LIBOR的不同之处在于，它是一种回溯的有担保利率，而不是前瞻性的无担保利率。
与伦敦银行同业拆借利率相比，这些差异可能导致人们为SOFR筹集资金的成本之间存在更大的差距。对于现金产品和贷款，ARRC还推荐了Term SOFR，这是一种基于SOFR期货的前瞻性SOFR，可能在一定程度上减少SOFR和LIBOR之间的差异。存在一些操作问题，可能会导致向SOFR或其他替代指数的过渡延迟，导致整个行业的不确定性。这些后果不能完全预测，并可能对与伦敦银行间同业拆借利率挂钩的证券、贷款和其他金融义务或信贷延伸的市场价值或价值产生不利影响。
People拥有相当数量的贷款、衍生金融工具、借款和其他金融工具，其属性直接或间接依赖于LIBOR。从伦敦银行间同业拆借利率过渡可能会产生可观的成本和额外的风险。由于拟议替代利率的计算方式不同，因此参考新利率的金融工具支付的款项将与参考伦敦银行同业拆借利率的支付不同。这一过渡将改变People的市场风险状况，需要改变风险和定价模型、估值工具、产品设计和对冲策略。此外，如果不能充分管理与People‘s客户的过渡过程，可能会对我们的声誉造成不利影响。
People成立了一个由来自整个公司的关键利益相关者组成的工作组，以监测与LIBOR变化相关的发展并指导过渡。该团队努力成功地确保技术系统为过渡做好准备，引用基于LIBOR利率的贷款文件已适当修改，以参考其他利率确定方法，并向内部和外部利益相关者通报了过渡情况。根据迄今的过渡进展，People不再创建基于LIBOR的产品，而开始创建SOFR索引产品。People将继续将所有剩余的基于LIBOR的产品过渡到基于SOFR的产品。各国人民还将继续评估过渡进程，并将其轨迹与停止伦敦银行间同业拆借利率的监管指导方针保持一致，并在必要和必要时监测过渡到替代参考利率的新发展。尽管People目前无法评估从伦敦银行间同业拆借利率过渡的最终影响，但如果未能充分管理过渡，可能会对People的业务、财务状况和运营结果产生重大不利影响。
•新冠肺炎或任何其他疫情的经济影响可能对人民的业务、财务状况、流动性和经营业绩产生不利影响。
新冠肺炎对全球、国家和地方经济产生了负面影响，扰乱了全球和国家供应链，降低了股市估值，造成了金融市场的大幅波动和混乱。新冠肺炎将在多大程度上继续影响People的业务、运营结果、财务状况，以及我们的监管资本和流动性比率，将取决于未来的发展，这些发展具有很高的不确定性，也无法预测。
截至2022年12月31日，人民群众持有和服务PPP贷款。这些购买力平价贷款须遵守CARE法案的规定，以及小企业管理局和其他政府机构发布的复杂和不断变化的规则和指导方针。几乎所有人民购买力平价借款人都申请并获得了全部或部分豁免。购买力平价余额不被认为对人民的财务报表有实质性影响。
业务运营风险
•人们面临着操作风险。
与任何大型组织一样，People面临许多类型的业务风险，包括本项目其他地方更详细讨论的风险，如声誉风险、网络安全风险、法律和合规风险、雇员或外部人员欺诈或盗窃的风险、雇员未经授权的交易或操作错误，包括文书或记录保存错误，或因计算机或电信系统故障或失灵造成的错误。
人们可能会因完全或部分无法控制的事件而导致我们的操作系统中断，这些事件可能包括例如计算机病毒、网络攻击、交易量和/或客户活动激增、电力或电信中断或自然灾害。如果新的或升级的业务管理系统有缺陷、没有正确安装或没有正确地集成到现有操作系统中，人们可能会受到操作系统中断的不利影响。尽管People制定了与业务连续性、灾难恢复和信息安全相关的计划，以维护我们的操作系统、业务应用程序和客户信息的机密性、完整性和可用性，但此类中断可能会导致对客户的服务中断、数据隐私的丧失以及对People的损失或责任。
People的操作或信息系统的任何故障或中断，或任何安全或数据泄露，都可能导致声誉受损、危及客户信息的保密性、导致客户业务损失、使People受到监管干预或使People面临民事诉讼和财务损失或责任，其中任何一项都可能对People产生重大不利影响。

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负面舆论可能来自人民在任何数量的活动中的实际或被指控的行为，包括贷款做法、公司治理、收购、社交媒体和其他营销活动，以及环境、社会和治理做法的实施，以及政府监管机构和社区组织针对上述任何一项采取的行动。负面舆论可能会对People吸引和留住客户的能力产生不利影响，可能使People面临潜在的诉讼或监管行动，并可能对People普通股的价格产生重大不利影响，或导致波动性加剧。
鉴于People处理的交易量很大，某些错误可能会在被发现并成功纠正之前重复或复杂化。人们对记录和处理我们的交易量的自动化系统的必要依赖可能会进一步增加风险，即技术系统缺陷或员工对这些系统的篡改或操纵将导致难以发现的损失，这可能会导致中断对客户的服务，并导致财务损失或责任。People将进一步面临以下风险：我们的外部供应商可能无法履行其合同义务(或各自的员工将面临与People相同的欺诈或运营错误风险)，或者People(或我们的供应商)的消费者合规业务连续性和数据安全系统将被证明是不充分的。
当前和未来对People员工进入我们设施的限制可能会限制People满足客户服务期望的能力，并对运营产生重大不利影响。人民银行的业务流程和分支机构活动在很大程度上依赖于人员和技术，包括获取信息技术系统以及第三方提供的信息、应用程序、支付系统和其他服务。
此外，People在商业运营中依赖许多第三方，包括房地产抵押品评估师、提供基本服务的供应商，如贷款服务商、金融信息、系统和分析工具的提供商、电子支付和结算系统的提供商，以及地方和联邦政府机构、办公室和法院。鉴于为应对这一大流行病而制定的措施，这些实体中的许多已经限制并可能继续限制其服务的提供和获取。例如，由于房地产评估师对基础抵押品的可获得性有限，贷款发放可能会被推迟。由于记录办公室可用工作人员的减少或某些县法院的关闭，贷款关闭可能会推迟，这减缓了这些县的所有权工作以及抵押贷款和UCC申请的进程。如果第三方服务提供商长期能力有限，或者如果这些服务出现更多限制或潜在中断，可能会对People的运营产生负面影响。
•人民系统和电信网络或第三方服务提供商的安全出现故障或重大破坏，可能对人民的经营业绩和财务状况以及人民普通股的价格产生重大不利影响。
People通过利用People和第三方服务提供商运营的计算机系统和电信网络来收集、处理和存储敏感的消费者数据。人们对记录和处理人们交易的自动化系统的依赖带来了这样的风险，即技术系统缺陷、员工错误、对这些系统的篡改或操纵或第三方的攻击将导致损失，并且可能难以发现。各国人民建立了安全、备份和恢复系统，并制定了业务连续性计划，以确保计算机系统不会在可能的范围内无法运行。People还定期审查与第三方服务提供商相关的此类控制和备份的文档。人们无法在关键时刻使用或访问这些信息系统，可能会对人们商业运作的及时性和效率产生不利影响。近年来，几家银行遭遇了拒绝服务攻击，个人或组织向银行网站发送了极高的流量，目的和效果是扰乱银行处理交易的能力。其他企业一直是勒索软件攻击的受害者，在这些攻击中，企业无法访问企业自己的信息，并被要求支付赎金，以便再次访问企业的信息。如果我们的一名员工或第三方服务提供商因人为错误或个人故意破坏或欺诈性操纵People的运营或系统而导致重大运营故障或故障，则People可能会受到不利影响。人们可能无法防止员工或第三方的错误或不当行为, 人们为发现这类活动而采取的预防措施可能被证明是无效的。第三方服务提供商可能无法履行其合同义务(或将受到与人民相同的风险)。这些中断可能会干扰对People客户的服务，导致额外的监管审查，并导致经济损失或责任。
各国人民还面临自然灾害、恐怖主义和国际敌对行动对人民系统的影响，或受到停电或其他故障的影响，这些影响涉及由他人操作的电力或通信系统。
此外，金融机构也曾成为欺诈活动的受害者，犯罪分子伪装成客户，从客户账户发起电汇和自动票据交换所交易。尽管People已经制定了政策和程序来验证我们客户的真实性，但People不能确保这些政策和程序将防止所有欺诈性转账。
People实施了安全控制，以防止未经授权访问我们的计算机系统，People要求我们的第三方服务提供商保持类似的控制。然而，人民管理部门不能肯定这些措施

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都会成功的。计算机系统的安全漏洞和机密信息的丢失，如客户帐号和相关信息，可能会导致客户失去信心，从而导致业务损失。如果竞争对手获得关于People业务的机密信息，并利用这些机密信息与People竞争，People也可能失去收入。虽然People维持特定的“网络”保险范围，这将适用于各种违规情况，但在任何特定情况下，保险金额可能都不够充分。此外，由于网络威胁情况本质上难以预测，可以采取多种形式，因此一些违规行为可能不在人民网络保险的承保范围内。
此外，People可能会受到零售商和参与与People和我们客户进行数据交换的其他第三方的数据泄露的影响，这些数据涉及到客户的信用卡和借记卡数据被盗，其中可能包括People的消费者和企业借记卡PIN号码以及用于在此类零售商和其他第三方进行购物的商务卡信息被盗。这种数据泄露可能导致People重新发行借记卡和弥补损失的巨额费用，这可能会对People的运营造成实质性的不利影响。
上文讨论的所有类型的网络安全事件都可能导致People声誉受损、失去客户业务、为维持客户或业务伙伴的关系而增加奖励成本、诉讼、加强监管审查和可能的执法行动、修复系统损坏、增加对网络安全的投资(例如获得更多技术、进行组织变革、部署更多人员、培训人员和聘请顾问)、保险费增加、投资者信心丧失和People普通股价格下跌，所有这些都可能导致财务损失，并对People的业务结果和财务状况产生重大不利影响。
•不遵守BSA和其他反洗钱法律法规可能会导致People遭受重大经济损失。
BSA和美国爱国者法案包含反洗钱和金融透明度条款，旨在发现和防止利用美国金融系统进行洗钱和恐怖分子融资活动。经《美国爱国者法案》和《反洗钱法》修订的BSA要求存款机构及其控股公司开展活动，包括维持反洗钱计划、核实客户身份、监测和报告可疑交易、报告超过指定门槛的现金交易，以及回应监管当局和执法机构的信息请求。金融犯罪执法网络(也称为FinCEN)是美国财政部管理BSA的一个部门，有权对违反这些要求的行为处以巨额民事罚款，最近与联邦银行监管机构以及美国司法部、美国缉毒局和美国国税局进行了协调执法工作。AMLA旨在对美国的银行保密和反洗钱法律进行全面改革和现代化，其中包括对金融机构的反洗钱合规采取基于风险的编纂方法；要求为评估BSA合规的技术和内部流程制定标准；并扩大与执法和调查相关的权力，包括增加对某些BSA违规行为的可用制裁，以及建立BSA举报人激励和保护。
对外国资产管制处执行的规则的遵守情况也进行了更严格的审查。如果People的政策、程序和制度被认为有缺陷，或者People已经获得或未来可能获得的金融机构的政策、程序和系统存在缺陷，People可能会承担责任，包括罚款和监管行动，例如限制People支付股息的能力，以及必须获得监管批准才能继续某些计划中的商业活动，包括收购计划，这可能会对People的业务、财务状况和经营结果产生负面影响。如果不能维持和执行打击洗钱和恐怖分子融资的适当方案，也可能给人民带来严重的声誉后果。
有关BSA、美国爱国者法案、AMLA以及OFAC的更完整讨论，请参阅本表格10-K“第1项业务”中“监督和监管”一节。
•影响到为人民提供重大业务服务的第三方的事件可能会对人民的业务产生不利影响。
为人民提供业务服务的第三方面临的风险与人民面临的风险类似，这些风险涉及网络安全、其自身系统的故障或故障，或其员工的不当行为。与许多其他社区银行组织一样，People在很大程度上依赖于单一供应商的系统，这些系统使People能够向People的客户提供银行服务，这些系统由该单一供应商代表人民进行维护。
People使用的一个或多个第三方可能遇到网络安全事件或运营中断，如果发生任何此类事件或中断，则该第三方可能无法在运营或财务上充分解决这一问题。其中某些第三方可能在发生网络安全事件或业务中断时对人民负有有限的赔偿义务，或者可能没有履行赔偿义务的财政能力。

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如果第三方供应商的财务或经营困难妨碍了该第三方为人民提供服务的能力，则这些困难也可能损害人民的业务。如果关键的第三方供应商无法及时满足People的需求，或者如果该第三方提供的服务或产品被终止或以其他方式延迟，如果People不能以具有成本效益的方式快速开发这些服务和产品的替代来源，People的业务可能会受到实质性的不利影响。
此外，联邦和州银行监管机构针对银行如何选择、参与和管理其第三方关系而采取的监管指导意见，可能会影响People与第三方合作的环境和条件以及管理此类关系的成本。
•如果各国人民不遵守其债务工具的任何实质性规定或公约，可能会对各国人民的流动性和业务产生重大不利影响。
People与美国国家银行协会签订了一项贷款协议(“美国银行贷款协议”)，向People提供循环信贷额度。《美国银行贷款协议》将经营和金融契约强加于人民。这些限制可能会影响人们的经营，并可能限制在潜在商业机会出现时利用这些机会的能力。人民遵守《美国银行贷款协定》所载公约的能力可能会受到人民无法控制的事件的影响，包括经济状况恶化，而这些事件可能要求人民寻求豁免或修订这些公约，或寻求其他资金来源。各国人民获得这种豁免、修正案或替代融资的能力可能是在对人民不利的条件下进行的。
违反任何现有或未来融资协议所载的任何契诺或限制，包括金融契诺，可能会导致协议下的违约事件。这种违约可能允许融资协议下的贷款人停止放贷，加速相关债务，和/或宣布所有根据该协议未偿还的借款到期和应付。此外，贷款人可以终止向People提供进一步资金的任何承诺。如果发生这些事件中的任何一种，人民可能没有足够的资金来全额支付由于任何这种加速而到期的债务总额，或者人民可能无法找到额外的或替代融资来为任何这种加速的债务再融资。即使获得额外或替代融资，其条款也可能对人民不利。
•人们面临的信贷风险可能会对人们的收入和财务状况产生不利影响。
放贷本身就有一定的风险。这些风险包括偿还贷款期间的利率变化、经济变化导致的风险、人们对借款人的信息不准确或不完整的风险、借款人无法偿还贷款的风险，以及在以抵押品担保的贷款的情况下，抵押品未来价值不确定造成的风险。
商业贷款在人民贷款组合中占有相当大的比例。商业贷款通常被认为具有比住宅房地产或消费贷款更高的信用风险，因为商业贷款通常涉及对单一借款人的更大贷款余额，在经济低迷期间更容易受到违约风险的影响。由于人民贷款组合中包含大量商业贷款，其中一笔或几笔贷款的恶化可能会导致不良贷款大幅增加，最终可能对人民的收入和财务状况产生实质性的不利影响。人们还可能有集中在特定行业的信贷敞口，如果发生对该行业产生不利影响的事件，则可能对收益或财务状况产生重大不利影响的风险。
人民及时偿还贷款的风险和支持贷款的抵押品价值受到人民商业借款人的业务实力和人民消费者借款人的财务状况的影响。当前的经济状况、通货膨胀、利率上升和政治气候可能会导致企业关闭和放缓、商业活动和金融交易受到限制、劳动力短缺、供应链中断、失业率和商业地产空置率上升、业主支付抵押贷款、汽车和其他消费贷款的盈利能力和能力下降，以及整体经济和金融市场不稳定，这可能会以不同的方式影响个人、家庭和企业，并普遍降低消费者信心，所有这些都可能导致People‘s Customers无法按计划偿还贷款。
有关2022年12月31日人民信贷集中的其他信息，可在本表格10-K“第7项管理层对财务状况和经营结果的讨论和分析”中“贷款集中”一节中找到。
•人们对信贷损失的拨备可能不足以吸收我们贷款组合中预期的终身损失。
People根据管理层对我们贷款组合的季度分析，维持信贷损失准备金，据信这是对CECL模型中预期损失的合理估计。在确定信贷损失拨备时，管理层需要对人民贷款的可收集性作出各种假设和判断，包括借款人的信誉以及用作偿还贷款抵押品的房地产和其他资产的价值。关于人民信贷损失准备方法和估计敏感度的其他信息可

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请参阅本表格10-K“第7项管理层对财务状况和经营成果的讨论和分析”中所包含的“关键会计政策”的讨论。
人们对未来信贷损失的估计容易受到经济、经营和其他条件的变化的影响，包括法规和利率的变化，这可能不是人们所能控制的，损失可能超过目前的估计。不能向人民保证损失的数额或时间，也不能保证未来的信贷损失准备金是否足够。
如果People的假设被证明是不正确的，People的信贷损失拨备可能不足以弥补我们贷款组合的预期损失，因此需要增加信贷损失拨备，这可能对People的财务状况和经营业绩产生重大不利影响。此外，作为审查过程的一部分，银行监管机构定期审查People的信贷损失拨备，并可能要求管理层增加拨备，或根据与管理层不同的判断确认进一步的贷款冲销。
2016年6月16日，财务会计准则委员会(FASB)发布了会计准则更新(ASU)2016-13年度《金融工具-信贷损失》，用预期损失模型CECL模型取代了已发生损失模型，人民于2020年采用了这一指导方针。在CECL模型下，人们需要使用历史信息、当前状况和合理且有根据的预测来估计预期的信贷损失。如果人们在CECL模型中使用的方法和假设被证明是不正确的或不充分的，信贷损失拨备可能不够充分，导致需要建立额外的信贷损失拨备，这可能对人民的财务状况和业务结果产生重大不利影响。此外，根据CECL，要求People估计未来信贷损失的时间范围扩大了，这可能导致未来信贷损失准备金的波动性增加。由于不良贷款水平较高，以及如果商业和消费者客户无法按计划偿还贷款，人们可能会经历更高或更不稳定的信贷损失拨备。
•人们的会计估计和风险管理过程依赖于分析和预测模型。
People用来估计我们预期的信贷损失和衡量金融工具公允价值的过程，以及用来估计利率变化和其他市场措施对People财务状况和经营结果的影响的过程，取决于分析模型的使用，在某些情况下，还取决于预测模型的使用。这些模型反映了可能不准确的假设，特别是在市场压力或其他不可预见的情况下。即使这些假设是准确的，该模型也可能被证明是不充分的或不准确的，因为它们的设计或实施中存在其他缺陷。如果People用于利率风险和资产负债管理的模型不充分，则People可能会因市场利率或其他市场指标的变化而蒙受更大或意外的损失。如果People用来确定我们的预期信贷损失的模型不充分，那么信贷损失拨备可能不足以支持未来的冲销。如果人们用来衡量金融工具公允价值的模型不充分，则此类金融工具的公允价值可能会意外波动，或者可能不能准确反映人们在出售或结算此类金融工具时可能实现的变现。People的分析或预测模型中的任何此类故障都可能对People的业务、财务状况和经营结果产生重大不利影响。
•人民和人民银行未来可能会选择或被迫寻求额外资本，但在需要时可能无法获得此类资本。
联邦和州监管当局要求人民和人民银行维持充足的资本水平，以支持其业务。联邦银行监管机构对其资本要求进行了广泛的改革，包括提高所需金额，并在资本计算中取消了某些工具。如果人民银行出现重大亏损，可能需要额外的资本金。此外，人民和人民银行可以选择筹集额外资本来支持企业或为收购提供资金，如果有的话，或出于其他意想不到的原因。如有需要，筹集更多资金的能力将取决于财政状况、资本市场状况、经济状况和许多其他因素，其中许多因素不在人民的控制范围之内。因此，不能保证会有额外的资本，也不能保证会以可接受的条件获得额外的资本。无法筹集更多资本可能会对People的财务状况、经营业绩或潜在的收购产生实质性的不利影响。
•人民和人民银行在一个受高度监管的行业中运作，管理人民的业务、公司治理、高管薪酬和财务会计或财务报告的法律和法规，包括这些法律和法规的变化或不遵守，可能会对人民产生不利影响。
银行业受到严格监管。People接受各种联邦和州监管机构的监督、监管和审查，这些监管机构包括联邦储备委员会、美国证券交易委员会、CFPB、联邦存款保险公司、金融业监管局(又称FINRA)和各种州监管机构。管理People的法律和监管框架通常旨在保护储户和客户、DIF、美国银行和金融体系以及整个金融市场，而不是保护People的股东。除其他事项外，这些法律法规规定了最低资本金要求，限制了人民银行担保人民银行债务的能力，限制了人民银行的业务活动(包括止赎和催收做法)，限制了人民银行可以支付的股息或分配，以及

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实施某些特定的会计要求，这些要求可能比美国公认会计原则(“美国公认会计原则”)所要求的更具限制性，并可能导致更多或更早的收益或资本减少。遵守法律法规可能是困难和昂贵的，法律法规的变化往往会带来额外的合规成本。近年来，随着人们对金融服务业状况的认识以及技术和市场变化等其他因素的影响，法律和条例的范围以及人民受到的监督的力度都有所增加。这样的监管可能会增加人们的成本，限制我们追求商机的能力。此外，People未能遵守这些法律和法规，即使是疏忽或反映了解释上的差异，也可能使People受到商业活动限制、罚款和其他处罚，其中任何一项都可能对运营结果、资本基础和People普通股价格产生不利影响。此外，任何新的法律、规则或法规都可能使合规变得更加困难或成本更高，或者以其他方式对人民的商业和财务状况产生不利影响。
•人们可能无法适应技术变革。
金融服务业不断经历快速的技术变革，不断推出新的技术驱动的产品和服务。技术的有效利用提高了效率，使金融机构能够在降低成本的同时更好地为客户服务。People未来的成功在一定程度上取决于我们是否有能力通过使用技术提供满足客户需求的产品和服务，以及在我们的运营中创造更高的效率来满足客户需求。这可能包括数字或加密货币、区块链和其他“金融科技”技术的开发、实施和改编。人民可能无法有效地实施新的技术驱动的产品和服务，也不能成功地向人民的客户推销这些产品和服务。如果不能成功地跟上影响金融服务业的技术变化的步伐，可能会对人民的增长、收入和净收入产生负面影响。
•人们可能无法吸引和留住关键员工。
人们的成功在很大程度上取决于我们吸引、留住、激励和发展关键员工的能力。对关键员工的竞争仍在继续，People可能无法吸引、留住或聘用需要或需要的关键员工，这也可能对People执行已确定的业务战略的能力产生负面影响。许多People办公室位于农村地区，因此People可能需要提供与大都市地区相同或更高的薪酬，以吸引或留住关键员工，这可能会对工资和员工福利成本产生不利影响。
根据《多德-弗兰克法案》和其他立法和条例，对可能支付给某些行政官员的报酬施加了各种限制。此外，People的激励性薪酬结构受到监管机构的审查，监管机构可能会发现结构中的缺陷或发布关于People薪酬做法的额外指导，导致People做出可能影响我们向这些个人提供有竞争力的薪酬的能力的变化，或使People相对于非金融服务竞争对手处于不利地位。人们吸引和留住优秀员工的能力可能会受到这些限制或任何新的高管薪酬限制或法规的影响。
•人们支付红利的能力是有限的，而且人们未来可能无法支付红利。
尽管People过去曾为我们的普通股支付股息，但People可以根据人民董事会的决定，出于任何原因，包括决定将资金用于其他目的，或由于监管限制，在未来减少或取消股息。People是一个独立于People子公司的独立法律实体。People几乎所有的流动资金都来自人民银行的股息，这受到联邦和州银行法律法规的限制。这些股息也是支付人民普通股股息的主要资金来源。人民银行无法向人民银行支付足够的股息，可能会对我们的业务产生实质性的不利影响。关于人民支付股息能力的进一步讨论可在本表格10-K“第1项业务”和“附注17监管事项”中“监督和监管-股息限制”的标题下找到。
•人们依赖于有关客户和交易对手的信息的准确性和完整性。
在决定是否提供信贷或与客户和交易对手进行其他交易时，人民可以依赖客户和交易对手提供的信息，包括财务报表和其他财务信息。人们还可以依赖客户和交易对手对这些信息的准确性和完整性所作的陈述，以及关于财务报表的独立审计员的报告。例如，在决定是否向企业提供信贷时，人民银行可假定客户经审计的财务报表符合美国公认会计准则，并在所有重要方面公平地反映客户的财务状况、经营成果和现金流量。人民银行也可以依赖涵盖这些财务报表的审计报告。如果人民银行依赖不符合美国公认会计原则的财务报表或具有重大误导性的财务报表和其他财务信息，人民银行的财务状况、经营成果和现金流可能会受到负面影响。

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•根据买卖协议的条款，人民银行可能被要求回购其出售的贷款或赔偿贷款购买者，这可能会对人民银行的流动性、经营业绩和财务状况产生不利影响。
人民银行在出售抵押贷款时，如果后来发现人民银行违反了人民银行对贷款的任何陈述或担保，或者借款人后来被发现在贷款发放方面存在欺诈行为，可以同意回购或替代抵押贷款。虽然人民银行有旨在避免违反陈述和担保以及借款人欺诈的承保政策和程序，但不能保证违约或欺诈不会发生。所需的回购、替换或赔偿可能会对People的流动性、经营结果和财务状况产生不利影响。
•人民和我们的子公司受到税务机关的审查和挑战。
在正常业务过程中，People和我们的子公司经常受到联邦和州税务当局关于其各自纳税申报单立场的审查和挑战。国家税务机关在挑战金融机构的税务立场方面变得越来越积极，特别是那些与纳税合规和按比例计税有关的立场。税务机关的任何质疑或审查都可能导致调整应纳税净值或应纳税所得额的时间或数额，或在税收管辖区之间扣除或分配收入。
管理层认为，它已对所有纳税申报单采取了适当的立场，预计任何审查都不会对People的合并财务报表产生实质性影响。然而，任何这类审查的结果以及由此产生的任何评估的最终解决方案本身都很难预测。因此，不能保证人民的纳税义务的任何税务年度开放审查将反映在人民的当前和历史的合并财务报表。
•人们发现，截至2021年12月31日，我们对财务报告的内部控制存在重大弱点，并于2022年12月31日得到补救。如果People未能维持有效的财务报告内部控制系统，我们的财务报告的准确性和时机可能会受到不利影响。
任何控制或程序的有效性都受到某些固有限制，因此，不能保证我们的控制和程序将防止或发现错误陈述。即使是一个有效的财务报告内部控制制度，也只能在编制财务报表方面提供合理的保证，而不是绝对的保证。此外，对未来期间进行任何有效性评价的预测可能会因为条件的变化而出现控制不足的风险，或者政策或程序的遵守程度可能会恶化。
在人民银行首席财务官兼财务总监兼财务主管总裁和人民银行执行副总裁总裁的参与下，管理层发现了截至2021年12月31日的财政年度的控制缺陷，构成了“项目9A”中所述的重大缺陷。截至2021年12月31日的财政年度Form 10-K年度报告中的“控制和程序”。
各国人民已采取措施弥补本文所述的物质缺陷，并认为已得到补救。然而，如果管理层发现People的内部控制或披露控制存在其他重大弱点或重大缺陷，People可能无法及时和可靠地提供所需的财务信息，People可能会错误地报告财务信息。如果不及时提交财务报表，人民可能会受到股东、纳斯达克、美国证券交易委员会或其他监管机构的不利行动。财务报告的内部控制存在重大缺陷或重大缺陷可能会对People的声誉或投资者的看法产生不利影响，从而可能对People普通股的交易价格产生负面影响。此外，People可能会产生额外的费用，以弥补People在财务报告内部控制方面的重大弱点或重大缺陷。
员工管理层不能保证未来不会因未能对财务报告实施和保持足够的内部控制而出现任何新的重大弱点或重述财务结果。今后，目前的控制和程序可能不足以防止或查明违规或错误，也不足以促进财务报表的公允列报。
立法、监管和税收变化风险
•立法或法规的改变或行动可能会对人民或其所从事的企业产生不利影响。
金融服务业受到联邦和州法律的严格监管。人民银行受到联邦储备委员会的监管和监督，人民银行受到ODFI、联邦储备委员会、联邦存款保险公司和CFPB的监管和监督。这些规定主要是为了保护储户和存款保险基金，而不是人民银行的股东。除了美国证券交易委员会等其他监管和自律机构，以及州证券和保险监管机构外，人民银行的非银行子公司也受到联邦储备委员会的监督。
影响银行和金融服务业务的法规正在不断变化，人民管理层无法预测这些变化的影响。虽然这些变化通常是为了减轻监管对金融机构的负担

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此外，由于法律和法规的任何变化或监管机构采取的其他行动都可能对人民的业务产生不利影响，因此，这些机构可能会对人民的业务产生不利影响。监管当局在其监督和执行活动方面拥有广泛的自由裁量权，包括对机构的运营施加限制、对机构持有的资产进行分类、机构的信贷损失拨备是否适当以及完成收购的能力。此外，监管机构的行动或针对People的重大诉讼可能会导致People投入大量时间和资源来捍卫我们的业务，并可能导致对People和我们的股东造成实质性影响的处罚。即使减少管制限制也可能对People和我们的股东产生不利影响，如果这种限制的减少增加了金融服务行业或People市场领域内的竞争。
有关政府对人民企业的监管的更多信息，可以在本表格10-K的“第一项业务”中的“监督和监管”一栏中找到。
•会计准则、政策、估计或程序的变化可能会影响人们报告的财务状况或经营结果。
负责制定会计准则的实体，包括财务会计准则委员会、美国证券交易委员会和其他监管机构，定期变更指导人民合并财务报表编制的财务会计和报告准则。变化的速度继续加快，会计准则的变化可能很难预测，并可能对人们记录和报告我们的财务状况和业务结果的方式产生重大影响。在某些情况下，可要求人民追溯适用新的或经修订的指导意见，从而导致重报上期财务报表。
按照美国公认会计原则编制合并财务报表要求管理层作出影响财务报表的重大估计。由于这些估计的固有性质，实际结果可能与管理层的估计大不相同。有关人民的关键会计政策和估计的敏感性的其他信息，请参阅本表格10-K“第7项管理层对财务状况和经营成果的讨论和分析”中标题为“关键会计政策”的章节。
•监管资本标准可能会对我们的盈利能力、放贷能力和支付股息的能力产生不利影响。
People必须遵守资本充足率指导方针和其他监管要求，规定我们必须保持的最低资本金额和类型。监管机构会不时对这些监管资本充足率指引进行修订。如果我们未能达到这些最低资本准则和/或其他监管要求，我们的财务状况将受到实质性和不利的影响。巴塞尔III资本框架要求我们保持更多的资本，因为要求的资本水平更高，监管资本风险权重和计算也更严格。满足资本要求可能需要我们限制银行业务、保留净收入或减少股息以提高监管资本水平，这可能会对我们的业务、财务状况和运营结果产生负面影响。
•联邦存款保险公司保险费的增加可能会对人民的收入产生重大不利影响。
人民银行在控制其为FDIC保险支付的保费方面的能力有限。存款保险基金的资金来自对人民银行等有保险的存款机构征收的费用。如果未来银行倒闭的成本增加，存款保险费也可能增加。FDIC保险费的增加可能会对People的经营业绩和继续以当前费率或根本不支付普通股股息的能力产生重大不利影响。
2022年10月，FDIC董事会最终不变地通过了从2023年第一个季度评估期开始，将初始基本存款保险评估利率统一上调2个基点的时间表。不能保证评估在未来可能不会再次改变。联邦存款保险在本表格10-K的“第1项业务”的“监督和监管”一节中有更详细的描述。
战略风险
•人们完成收购和整合已完成收购的能力可能不成功，或者比预期的更难、更耗时或成本更高，这可能对人民的业务、收益和财务状况产生不利影响。
人们积极评估收购其他企业的机会。然而，People未来可能没有机会以有利的条件进行适当的收购，这可能会对我们的业务增长产生负面影响。People预计，其他银行和金融公司将竞相收购兼容的业务，其中许多公司拥有明显更多的资源。这种竞争可能会提高People可能会寻求的收购价格，我们的竞争对手可能会有更多的资源来支付这样的收购价格。此外，收购受监管的企业，如银行，需要获得各种监管部门的批准。如果People未能获得适当的监管批准，我们将无法完成我们认为符合我们最佳利益的收购。
人们可能无法在不遇到困难的情况下整合新的收购，这些困难包括关键员工和客户的流失、正在进行的业务中断或标准、控制、程序和政策可能的不一致。

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人们可能无法完全实现我们完成的收购中预期的战略目标和运营效率。未来的收购还可能导致其他不可预见的困难，包括合并后的公司的整合。此外，收购带来的收益增加等好处可能不会产生，合并后公司的未来业绩可能会大大低于预期。此外，People可能会发行与收购相关的股权证券，这可能会稀释People股东的经济和投票权利益。最近金融机构股价的变化可能会影响潜在目标公司的估值，从而影响人们竞争收购的能力。
•零售分销策略和消费者行为的改变可能会对People对我们金融服务办公场所和设备以及其他资产的投资产生不利影响，并可能导致改变我们零售分销渠道的支出增加。
People为我们的金融服务办公室网络在金融服务办公场所和设备方面进行了大量投资，其中包括13个金融服务办公室，其中包括贷款制作办公室(LPO)和有限的服务地点，以及我们的零售劳动力和其他金融服务办公室银行资产。电子商务、电话、互联网和移动银行等技术的进步，以及包括自动取款机和其他设备在内的分行内自助服务技术的进步，以及客户对这些其他访问People产品和服务的方式的偏好的变化，可能会影响People金融服务办公室网络或其他零售分销资产的价值，并可能导致People改变零售分销策略、关闭和/或出售某些金融服务办事处，以及重组或减少我们剩余的金融服务办事处和员工。技术的进一步进步和/或客户偏好的变化，包括与社交媒体、数字或加密货币、区块链和其他“金融科技”技术相关的技术，可能会导致People的零售分销战略和/或金融服务办公网络的进一步变化。这些行动可能导致这些资产的损失，或可能对其他长期资产的账面价值产生不利影响，并可能导致翻新和重新配置剩余金融服务办公室或以其他方式改革People零售分销渠道的支出增加。
•反收购条款可能会推迟或阻止第三方的收购或控制权变更。
《俄亥俄州公司法》、《人民修订公司章程》和《人民法规》中的条款，包括重大公司变更必须获得绝对多数票的要求，可能会阻止潜在的收购企图，并使股东试图罢免人民董事会和管理层的努力变得更加困难。这些规定还可能产生拖延或阻止可能符合人民股东最佳利益的交易或控制权变更的效果。
一般风险
•金融市场的不利变化可能会对人民的经营成果产生不利影响。
虽然People通常投资于信用风险有限的美国政府机构和赞助实体以及国内州和地方政府发行的证券，但People持有的某些投资证券具有较高的信用风险，因为它们代表着以住房抵押贷款、债务债务和其他类似资产担保的结构性投资的利益利益。根据政治和经济变化，即使是政府机构和赞助实体发行的证券也可能带来风险。无论信用风险水平如何，所有投资证券都会因利率、隐含信用利差和信用评级的变化而受到市值变化的影响。
•各国人民要承担与贷款活动相关的环境责任风险。
人民银行的贷款组合中有很大一部分是以房地产为抵押的。在正常的业务过程中，人民取消抵押品赎回权，并对获得某些贷款的财产拥有所有权。在这样做的过程中，可能会在这些物业上发现危险或有毒物质。如果发现危险或有毒物质，人们可能要承担补救费用，以及人身伤害和财产损失。环境法和不断演变的法规可能会要求人们承担大量费用，并可能大幅降低受影响财产的价值或限制人们使用或出售受影响财产的能力。此外，未来的法律和法规或对现有法律或法规的更严格的解释或执行政策可能会增加人们承担环境责任的风险。在启动止赎行动之前对房地产进行环境审查可能不足以发现所有潜在的环境危害。与环境危害有关的补救费用和任何其他财务责任可能对人民的业务、财务状况和经营结果产生重大不利影响。
•人民的商誉和其他无形资产的价值在未来可能会下降。
预期未来现金流的大幅下降、商业环境的重大不利变化、增长速度放缓或People普通股价格的显著和持续下降可能需要在未来承担与商誉和其他无形资产减值相关的费用。如果People得出结论认为未来有必要对商誉和其他无形资产进行减记，则将记录适当的费用，这可能对People的业务、财务状况和经营结果产生重大不利影响。

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•人民面临着欺诈造成的损失增加的风险。
犯罪分子正在以越来越快的速度实施诈骗，并使用更复杂的技术。在某些情况下，这些人是更大的犯罪团伙的一部分，这使他们能够更有效率。此类诈骗活动形式多种多样，从电信诈骗、借记卡诈骗、支票诈骗、ATM机上的机械设备、社会工程和网络钓鱼攻击以获取个人信息，或者通过使用伪造或被盗的凭据冒充客户。此外，个人或商业实体可以适当地表明自己的身份，但为了实施欺诈的目的而寻求建立商业关系。一种新兴类型的欺诈甚至涉及创建合成身份识别，在这种身份识别中，欺诈者为了实施欺诈而“创造”个人。除了直接对人民犯下的欺诈行为外，人民还可能因针对第三方的欺诈活动而蒙受损失。越来越多的技术部署，如芯片卡技术，支付和减少了某些方面的欺诈；然而，犯罪分子正在转向其他来源来窃取个人身份信息，如独立的医疗保健提供者和政府实体，以冒充消费者，从而实施欺诈。
•人们可能无法保持竞争力。
人们在发放贷款、获得存款以及维持和扩大保险和信托客户方面面临着激烈的竞争，这些客户主要来自其他商业银行、储蓄协会、信用社、信托和经纪公司、保险机构、金融技术公司和在线服务提供商。人民银行的几个竞争对手拥有更大的资源、更大的分行系统和更广泛的银行和非银行服务。这种竞争可能会减少人民发起的贷款的数量和规模，以及我们可以对这些贷款收取的利率，从而减少人民的净收入。此外，技术和其他变化正在允许企业和个人利用替代方法来完成历史上涉及银行的金融交易。例如，消费者现在可以将历史上作为银行存款持有的资金保留在经纪账户、共同基金或网上银行的高收益储蓄账户中。消费者也可以在没有银行协助的情况下直接完成支付账单和/或转账等交易。数字或加密货币、区块链和其他“金融科技”技术旨在增强交易安全性，有可能扰乱金融业，改变银行的经营方式，并减少银行作为金融存款保管人和中介机构的需求。取消使用银行完成金融交易的过程可能导致手续费收入的损失，以及客户存款和这些存款产生的相关收入的损失。失去这些收入来源和作为资金来源的较低成本存款，可能会对人民的财务状况和业务结果产生重大不利影响。如果人们不能有效竞争，人们就会失去市场份额, 这可能会减少存款、贷款和其他产品产生的收入。有关人民竞争环境的更全面讨论，请参阅本表格10-K“项目1业务”中“竞争”一节。
•客户、监管机构、投资者和其他利益攸关方对人民的环境、社会和治理做法日益严格的审查和不断变化的期望，可能会给人民带来额外的成本，或使人民面临新的或额外的风险。
金融机构正面临来自客户、监管机构、投资者和其他与其环境、社会和治理(ESG)实践和披露相关的利益相关者越来越多的审查。投资者倡导团体、投资基金和有影响力的投资者也越来越关注这些做法，特别是与环境、健康和安全、多样性、劳动条件和人权有关的做法。People以及我们的供应商、供应商和供应链中其他各方与ESG相关的合规成本增加，可能会导致我们的整体运营成本增加。未能适应或遵守监管要求或投资者或利益相关者的期望和标准可能会对我们的声誉、与某些合作伙伴做生意的能力、获得资本的机会以及我们普通股的价格产生负面影响。新的政府法规还可能导致新的或更严格的ESG监督形式，并扩大强制性和自愿报告、尽职调查和披露。
•气候变化、恶劣天气、自然灾害、战争或恐怖主义行为、大流行病的出现以及其他不利的外部事件可能对人民的业务产生重大影响。
自然灾害，包括因气候变化、战争或恐怖主义行为、流行病或对可能的大流行的担忧而日益严重和频繁的恶劣天气事件，以及其他不利的外部事件，可能会对People开展业务的能力或为People或我们的客户提供运营服务的第三方产生重大影响。此类事件可能会影响People的存款基础的稳定性，削弱借款人偿还未偿还贷款的能力，损害获得贷款的抵押品的价值，造成重大财产损失，扰乱支持People企业和People所在社区的基础设施，对金融市场和利率产生负面影响，导致收入损失或导致People产生额外费用。
•People或我们的一家子公司可能会不时成为各种诉讼和其他诉讼的被告，这可能会对People的财务状况、经营业绩和现金流产生重大不利影响。
人民和我们的子公司可能不时卷入因每个实体各自的业务而引起的各种诉讼。在问题贷款催收活动增加的时候，诉讼的风险就会增加。人民保险可能不包括

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针对People和我们子公司的所有索赔，以及针对他们的任何索赔，无论是非曲直或最终结果，都可能损害他们各自的声誉。如果任何诉讼的最终判决或和解超出适用的保险范围，可能会对人民的财务状况、经营结果和现金流产生重大不利影响。此外，People或我们的一家子公司未来可能无法获得适当类型或级别的保险，或无法以可接受的条款获得足够的替代保单。
•大型金融机构的违约可能会对人们的业务、收益和财务状况产生不利影响。
许多金融机构及其相关业务紧密交织在一起，这些金融机构的稳健性在某种程度上可能是相互依存的。因此，对一家金融机构的担忧，或一家金融机构违约或违约的威胁，可能导致整个市场出现严重的流动性和信用问题，和/或其他金融机构的亏损或违约。这种“系统性风险”可能会对人们的业务造成不利影响。
此外，People的投资组合继续包括对个别银行发行的信托优先证券的有限投资。在当前市场条件下，这些证券类型的公允价值主要基于预期未来收到的现金流的现值。其他金融机构的重大违约可能会对金融服务业的状况产生不利影响，从而导致投资者对这些投资要求更高的回报率。这些因素可能导致People在未来期间确认我们对银行发行的信托优先证券投资的减值损失。
•经济和其他条件可能导致人民普通股价格的波动。
People普通股的价格可能会因各种因素而大幅波动，这些因素包括：People季度经营业绩的实际或预期变化；证券分析师的建议；重大收购或业务合并；战略合作伙伴关系、合资企业或资本承诺；投资者认为可与People相媲美的其他公司的经营业绩和股价表现；People竞争对手使用的新技术或提供的服务；与银行和金融服务业的趋势、关切和其他问题有关的新闻报道，以及政府监管的变化。一般市场波动、行业因素和一般经济和政治条件以及外部事件，包括恐怖袭击、通货膨胀加剧、经济放缓或衰退、利率变化、信用损失趋势或货币波动，也可能导致People普通股价格下跌，无论People的经营业绩如何。
•税法的变化可能会对人们的业绩产生不利影响。
人民须缴纳广泛的联邦、州和地方税，包括所得税、消费税、销售/使用税、工资税、特许经营税、预扣税和从价税。税法的改变可能会对People的经营业绩、递延税项净资产的公允价值以及People投资证券组合中持有的国家和政治部门的债务产生重大不利影响。此外，People‘s Customer还需缴纳各种联邦、州和地方税。人民客户缴纳的税款的变化可能会对他们购买住房或消费品的能力产生不利影响，这可能会对他们对贷款和存款产品的需求产生不利影响。此外，对人民银行客户的这种负面影响可能导致人民银行发放的贷款违约，并降低人民银行投资的抵押贷款支持证券的价值。
项目1B未解决的工作人员意见
没有。
项目2属性
人民银行是人民银行唯一的银行子公司，通常拥有其办公室、相关设施和未改善的不动产。截至2022年12月31日，人民银行在俄亥俄州有65个办事处，在西弗吉尼亚州有29个办事处，在肯塔基州有23个办事处，在弗吉尼亚州有2个办事处，在华盛顿特区有3个办事处，在马里兰州有1个办事处，在密苏里州有一个保险费融资贷款办事处，在佛蒙特州有一个设备租赁办事处。在这125个办公室中，有27个是租赁的，其余的归人民银行所有。
人民银行的子公司人民保险租赁了人民银行各办公室的办公空间，还从路易斯安那州的伊内兹和肯塔基州的皮克维尔从第三方那里租赁了办公空间。人民银行的子公司Vantage在明尼苏达州的Excelsior租用办公场所。

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2022年，租赁物业的租金支出总计330万美元，2021年为200万美元，其中不包括公司间的租金支出。以下物业的租赁期在2024年6月或之前到期：
位置地址
租赁到期日
雅典-购物中心办公室俄亥俄州雅典东道德街801号
June 2024 (a)
比奇伍德俄亥俄州比奇伍德市查格林大道24400号
2023年9月(A)
贝克利LPO西弗吉尼亚州贝克利市Kanawaa街207号北300号
2023年2月(C)
雪佛兰·蔡斯马里兰州切维蔡斯市威斯康星街105号5530号

2023年9月(E)
辛辛那提西部LPO6701俄亥俄州辛辛那提Ruwes Oak DR

2023年2月(A)
兰开斯特公平大道俄亥俄州兰开斯特市西费尔大道2211号

2023年3月(D)
路易莎保险肯塔基州路易莎商业路306号

2023年12月(F)
米尔福德LPO151 Castleberry Ct.，俄亥俄州米尔福德

June 2024 (b)
纳尔逊维尔俄亥俄州纳尔逊维尔运河街951号
2024年1月(A)
北广LPO俄亥俄州北坎顿市主街125号

July 2023 (d)
文森堡AA骇维金属加工67肯塔基州文森堡市STE 3商业博士

2023年2月(A)
华盛顿特区LPO华盛顿康涅狄格大道1130号

2023年8月(A)
沃辛顿LPO俄亥俄州沃辛顿市威尔逊桥路250号230室

2024年3月(A)
(A)目前的租赁协议没有剩余的续期。
(B)目前的租赁协议还有一次三年的续期。
(C)现行租赁协议到期后将改为按月租赁。
(D)目前的租约还有一次为期一年的续期。
(E)目前的租赁协议还有一次五年延期。
(F)目前的租赁协议还有三个为期三年的延期。

People认为其办公室和相关设施适合和充分满足People及其子公司目前的需要。人民不断评估其办公室和相关设施的适当性和充分性，并酌情将其开放、搬迁、改建或关闭，以保持高效率和有吸引力的房地。
关于People及其子公司拥有或租赁的财产和设备的更多信息在此以参考方式并入“注5银行房舍和设备”。
项目3法律程序
人民银行或其子公司不时从事各种诉讼事务，包括为不当贷款或存款做法或贷款违规行为的索赔辩护。此外，在各自业务或经营的正常过程中，People或其子公司之一可能被指定为原告、被告或法律程序的当事人，或其各自的任何财产可能受到各种未决和威胁的法律程序以及各种实际和潜在的索赔。鉴于预测此类事件的结果本身存在困难，People无法说明任何此类事件的最终结果；然而，根据管理层目前的了解并在咨询法律顾问后，People管理层相信，损害赔偿以及与未决法律程序有关的其他金额不会对People的综合财务状况、经营业绩或流动性产生重大不利影响。
第4项披露矿场安全
不适用。

34


第II部
第5项登记人普通股市场、相关股东事项和发行人购买股权证券
人民普通股在纳斯达克全球精选市场®交易，代码为PEBO。截至2022年12月31日，People拥有4104名登记在册的股东。
People计划继续支付与历史上支付的现金股息相当的季度现金股息，但须受“附注17监管事项”以及本表格“第1项业务”中“监督和监管-股息限制”一节所述的某些监管限制的限制。
发行人购买股票证券
下表详细说明了在截至2022年12月31日的三个月内，人民回购和根据经修订的《交易法》规则10B-18(A)(3)所界定的“关联购买者”购买人民普通股的情况：
期间
(a)
购买的普通股总数
 
(b)
普通股平均支付价格
 
 (c)
作为公开宣布的计划或计划的一部分购买的普通股总数 (1)
(d)
极大值
根据计划或计划可购买的普通股数量(或近似美元价值) (1)
October 1 – 31, 20228,664 (1)$28.99 (1)8,664 $22,606,290 
November 1 – 30, 2022925 (2)$29.89 (2)— $22,606,290 
December 1 – 31, 2022— $— — $22,606,290 
总计9,589  $29.07  8,664 $22,606,290 
(1)2021年1月29日，People宣布，2021年1月28日，人民董事会批准了一项股份回购计划，授权人民回购总额不超过3000万美元的已发行普通股，取代于2021年1月28日终止的2020年2月27日的股份回购计划。在2022年10月，根据股票回购计划回购了8,664股普通股。
(2)信息包括人民银行在2022年11月期间根据拉比信托协议在公开市场交易中购买的925股普通股。拉比信托协议建立了一个持有资产的拉比信托，为支付People Bancorp Inc.第三次修订和重新修订的People Bancorp Inc.及其子公司董事延期补偿计划下的福利提供资金。


35


性能图表
以下业绩图表和相关信息不应被视为“征集材料”，也不应被视为已在美国证券交易委员会“备案”，也不应被视为通过引用方式纳入未来根据证券法或交易法提交的任何备案文件，除非People明确将业绩图表通过引用方式纳入此类备案文件。
下图比较了人民普通股五年累计股东总回报，基于2017年12月31日的初始投资100美元，并假设股息再投资，与三个指数进行比较。第一个是罗素2000指数，这是国内小盘股的领先基准，由罗素3000指数中市值从1,001到2,000的股票组成。第二个是KBW纳斯达克银行指数，旨在跟踪在美国上市的领先银行和储蓄机构的表现。KBW纳斯达克银行指数包括24只银行股，代表美国大型国家货币中心、地区性银行和储蓄机构。第三个是罗素2000金融服务指数，它由罗素2000指数中的金融服务公司组成，是为了与紧随其后的上一财年的人民银行进行比较。人民银行认为，与包括非银行金融服务机构的罗素2000金融服务指数相比，KBW纳斯达克银行指数更准确地比较了人民银行同行五年的累计股东总回报。
https://www.sec.gov/Archives/edgar/data/318300/000031830023000133/pebo-20221231_g2.jpg

 12月31日，
 201720182019202020212022
人民银行公司。$100.00 $95.23 $114.22 $94.49 $116.07 $108.36 
罗素2000指数$100.00 $88.97 $111.65 $133.90 $153.70 $122.25 
KBW纳斯达克银行指数$100.00 $82.29 $112.01 $100.46 $138.97 $109.23 
罗素2000金融服务指数$100.00 $89.07 $110.53 $108.27 $140.50 $118.59 

36


项目6[已保留]
项目7管理层对财务状况和经营成果的讨论和分析
前瞻性陈述
本10-K表格中所作的某些陈述并非历史事实，属于《证券法》第27A节、《交易法》第21E节和《1995年私人证券诉讼改革法》所指的前瞻性陈述。诸如“预期”、“估计”、“可能”、“感觉”、“期望”、“相信”、“计划”、“将会”、“可能”、“将会”、“应该”、“可能”、“计划”、“目标”、“目标”、“潜在”、“寻求”、“打算”、“继续”、“可能”、“项目”、“目标”、“潜在”、“寻求”、“打算”、“继续”、“可能”、“项目”、“目标”、“潜在”、“寻求”、“打算”、“继续”、“可能”等词语，“类似的表述旨在识别这些前瞻性陈述，但不是识别此类陈述的唯一手段。前瞻性陈述会受到风险和不确定因素的影响，这些风险和不确定因素可能会导致实际结果大不相同。可能导致这种差异的因素包括但不限于：
(1)从新冠肺炎大流行中恢复的规模和持续时间及其对全球经济和金融市场状况以及人民企业、经营成果和财务状况的持续影响；
(2)持续的加息政策，因新冠肺炎疫情相关的经济状况或其他因素导致的利率环境变化，和/或美国政府和美联储为应对此类经济状况而采取的财政和货币政策措施，可能对利率、利率收益率曲线、利差、贷款需求和利率敏感性产生不利影响；
(3)通胀压力的影响和利率上升对借款人流动性和偿还能力的影响；
(4)人民商业战略实施的成功、影响和时机以及人民管理战略举措的能力，包括联邦储备委员会正在实施的加息政策、计划收购的完成和成功整合，包括最近完成的Premier合并、最近完成的对Vantage的收购和即将完成的石灰石合并，以及商业和消费贷款活动的扩大；
(5)金融机构之间的竞争压力，或来自非金融机构的竞争压力，这些压力可能大幅增加，包括产品和定价压力，这反过来又会影响人民的信用利差、第三方关系和收入的变化、提供服务方式的变化、客户获取和留住压力以及人民吸引、培养和留住合格专业人员的能力；
(6)俄亥俄州、联邦存款保险公司、联邦储备委员会和消费者金融保护局颁布和即将颁布的立法或法规变化或行动的性质、时间、成本和影响或存款保险费水平的不确定性，这可能会使People、其子公司或一个或多个被收购公司受到各种新的、更严格的法律和法规要求，对其各自的业务产生不利影响；
(7)放宽对金融服务业参与者的限制的影响；
(8)当地、地区、国家和国际经济状况(包括潜在或征收的关税的影响，美国退出或重大重新谈判贸易协定，贸易战和其他贸易法规的变化，以及美国和美国全球贸易伙伴关系的变化)以及这些条件可能对人民、人民客户和人民交易对手的影响，以及人民对影响的评估，可能与预期不同；
(9)人们可能会发行与未来收购相关的股权证券，这可能会导致人民现有股东的所有权和经济稀释；
(10)提前还款速度、贷款来源、不良资产水平、拖欠贷款、冲销以及客户和其他交易对手的业绩和信誉总体上的变化，鉴于最近的通胀压力，这些变化可能不如预期，并对产生的利息收入产生不利影响；
(11)如果存在按借款人或抵押品的地点或行业划分的贷款集中，人们可能会有更多的信用风险和更高的信用损失；
(12)未来信贷质量和业绩，包括对未来信贷损失和信贷损失拨备的预期；
(13)会计准则、政策、估计或程序的变更可能对人民报告的财务状况或者经营结果产生不利影响；

37


(14)模型中使用的假设、估计和投入的影响，这些假设、估计和投入可能与实际结果有很大不同，包括在CECL模式下；
(15)以其他参考利率取代伦敦银行同业拆息(“LIBOR”)，可能导致开支和诉讼增加，并对对冲策略的成效造成不利影响；
(16)金融市场状况和趋势的不利变化，包括最近的通货膨胀压力，这可能对人民投资组合内证券的公允价值、人民综合资产负债表的利率敏感性以及人民的信托和投资活动产生的收入产生不利影响；
(17)按揭银行收入每季的波动，不论是因利率、需求、按揭贷款的公允价值或其他因素所致；
(18)人民从人民子公司获得股息的能力；
(19)人民维持所需资本水平以及充足的资金和流动性来源的能力；
(20)较大或类似规模的金融机构遇到问题的影响，这可能对银行业和/或人民的业务产生和保留、资金和流动性产生不利影响；
(21)人民通过使用计算机系统和电信网络，包括人民的第三方供应商和其他服务提供商的计算机系统和电信网络，保护机密信息和提供产品和服务的能力，这可能被证明是不够的，并可能对客户对人民的信心造成不利影响，和/或导致人民蒙受经济损失；
(22)人民预测和应对技术变化的能力，人民对一些第三方供应商的依赖和可能的失败，包括人民的主要核心银行系统供应商，这可能影响人民回应客户需求和满足竞争需求的能力；
(23)人民和人民子公司高度依赖的信息技术系统可能需要适应行业变化而产生的业务问题和/或资本支出问题；
(24)消费者支出、借贷和储蓄习惯的变化，无论是由于零售分销战略、消费者偏好和行为的变化、商业和经济状况的变化、立法或监管举措，还是其他可能与预期不同的因素；
(25)在与人民业务相关的战略、声誉、市场、经济、运营、网络安全、合规、法律、资产/负债重新定价、流动性、信贷和利率风险发生变化的情况下，人民内部控制和风险管理计划的充分性；
(26)与欺诈、盗窃、挪用或暴力行为有关的损失对人民的企业、人员、设施或系统的影响；
(27)各种国内或国际广泛的自然灾害或其他灾害、流行病、网络安全攻击、系统故障、内乱、军事或恐怖活动或国际冲突对人民企业的影响以及对上述风险的影响；
(28)由于金融、政治或其他冲击，美国经济可能进一步恶化；
(29)气候变化对美国金融市场和经济的潜在影响；
(30)与取得他人主张的知识产权权利和充分保护人民知识产权有关的任何成本对人民的业务和经营成果的影响；
(31)与人民进入新的地理市场有关的风险和不确定性，以及人民对这些新的地理市场缺乏经验造成的风险；
(32)人们整合NS租赁、有限责任公司和Vantage收购、Premier合并和即将进行的石灰石合并的能力，这些合并可能不成功，或者可能比预期的更困难、更耗时或更昂贵；
(33)来自Premier合并或即将进行的石灰石合并的预期收入协同效应和成本节约可能无法在预期时间框架内完全实现或实现的风险；
(34)人民监管者实施的影响人民资本行为的法律、法规的变化，包括股息支付和股票回购；
(35)股市下跌对资产和财富管理业务的影响；
(36)人民继续增加存款的能力；以及

38


(37)与银行业或人民有关的其他风险因素，包括在本10-K表格“第1A项风险因素”项下披露的风险因素，这些风险因素在人民提交给美国证券交易委员会的报告中不时详述。
所有前瞻性陈述仅在本10-K表格提交之日发表，其全部内容受警告性陈述的明确限制。尽管管理层认为这些前瞻性陈述中的预期是基于管理层对People业务和运营的了解范围内的合理假设，但实际结果可能与这些预测大不相同。此外，除适用法律要求外，People没有义务更新这些前瞻性陈述，以反映本10-K表格提交日期后的事件或情况，或反映意外事件的发生。提交给美国证券交易委员会的文件副本可在美国证券交易委员会网站www.sec.gov和/或人民银行网站www.People plesbancorp.com的“投资者关系”部分免费获取。
以下是对人民合并财务报表的讨论和分析，以深入了解管理层对本报告所述期间的财务状况和业务成果的评估。本讨论和分析应与本表格10-K中其他部分所载的经审计的综合财务报表及其附注以及比率和统计数字一并阅读。
重要交易和事件摘要
以下是已经影响或管理层预期会影响People的经营业绩或财务状况的交易或事件的摘要：
◦2022年10月25日，People宣布了与石灰石的合并，当时这笔交易的价值约为2.082亿美元。石灰石的合并预计将在2023年第二季度完成，前提是交易条件得到满足，包括监管部门的批准。截至2022年12月31日，People已确认与这笔待决交易相关的收购相关费用60万美元。
◦2022年4月1日，人民保险收购了一家在肯塔基州东部拥有五个地点的保险机构的几乎所有资产和权利，以及相关客户账户的某些权利，这些资产和权利之前由Elite开发和维护。这笔交易的总对价为440万美元。People确认了210万美元的无形资产，主要包括无形的客户关系。
◦2022年3月7日，人民银行收购了总部位于明尼苏达州埃克塞西奥尔的全国性设备融资提供商Vantage的100%股权。人民银行收购了包括Vantage租赁业务在内的资产，包括1.549亿美元的租赁和1.069亿美元的某些第三方债务。人民银行支付了5,400万美元的现金代价，并代表Vantage偿还了约2,890万美元的追索权债务。Vantage提供中等价位的设备租赁，主要针对广泛行业的商业基本信息技术设备。交易完成后，Vantage成为人民银行的子公司。作为一家子公司，Vantage继续以Vantage Financial的名义运营，这利用了Vantage在设备金融行业的强大品牌认知度。People记录的商誉金额为2,720万美元，其他无形资产为1,320万美元，其中包括与这笔交易有关的无形客户关系、无形商品名称、无形资产和竞业禁止协议。
◦2021年9月17日，People完成了Premier合并。Premier合并及Premier的全资附属公司Premier Bank及公民存款银行及信托其后合并为People‘s全资附属公司人民银行，交易结果是发行8,589,685股普通股，价值2.619亿美元。2021年9月17日收盘时，总理银行和公民银行各自的金融服务办公室成为人民银行的分支机构。People获得了12亿美元的贷款和18亿美元的存款，并记录了6690万美元的商誉和420万美元的其他与Premier合并有关的无形资产。
◦2021年5月4日，人民保险收购了位于肯塔基州皮克维尔的一家保险机构的几乎所有资产和权利以及相关客户账户的某些权利，这些资产和权利之前由正义和邮票保险代理公司开发和维护。此次交易的总对价为325,000美元，减去根据人民保险招致或维持或施加的不利索赔而进行的任何调整。People记录的与这笔交易有关的客户关系无形资产为23万美元，商誉为4.6万美元。
◦2021年3月31日，People收购了NSL的设备融资和租赁业务。交易于2021年3月31日业务结束后完成，人民银行于2021年4月1日开始以人民银行旗下北极星租赁的身份运营收购业务。人民银行收购了构成NSL设备融资业务的资产，包括8,330万美元的租赁，并代表NSL偿还了某些第三方债务6,910万美元。人民银行支付了1.165亿美元的总对价，外加向NSL支付的高达310万美元的潜在收益。北极星租赁部门总部设在佛蒙特州伯灵顿，为美国各地的企业承销、发起和提供设备租赁和设备融资协议。People记录的商誉金额为2 470万美元，其他无形资产为1 400万美元，其中包括与这笔交易有关的无形客户关系、无形商品名称、无形资产和竞业禁止协议。

39


◦人民在2020年第二季度开始发放贷款，并在2021年前五个月继续根据《关爱法案》(CARE Act)创建的贷款担保计划发放贷款，该计划被称为PPP。这些贷款的目标是为小企业提供财政支助，以支付一定时期内的工资和某些其他特定类型的费用。根据购买力平价计划发放的贷款由小企业管理局全额担保。更多信息可以在本讨论后面的“金融状况-新冠肺炎贷款的影响”的标题下找到。截至2022年12月31日，People的未偿还PPP贷款本金总额为240万美元，扣除递延费用后，这些贷款包括在商业和工业贷款余额中，而2021年12月31日的本金总额为8710万美元(包括在Premier合并中收购的2340万美元)。2022年，人民确认的递延贷款费用/成本增加利息收入为220万美元，购买力平价贷款利息收入为30万美元，而2021年期间，递延贷款费用/成本增加利息收入为1300万美元，利息收入为230万美元，2020年，递延贷款费用/成本增加利息收入为750万美元，利息收入为320万美元。
◦2021年1月28日，人民董事会批准了一项股份回购计划，授权人民购买总额为3000万美元的人民流通普通股，取代了2020年2月27日的股份回购计划，该计划授权人民购买总额为4000万美元的人民流通普通股。2022年，People根据股份回购计划回购了263,183股普通股，总金额为740万美元。2021年，People没有根据2021年1月28日授权的股份回购计划回购任何普通股。2020年，People通过People当时生效的普通股回购计划回购了1,299,577股People普通股，总金额为2,930万美元。2022年10月25日，在宣布石灰石合并后，股票回购计划暂停，直到股东投票批准石灰石合并。
◦2022年期间，People挽回了350万美元的信贷损失，而2021年和2020年的信贷损失准备金分别为70万美元和2630万美元。与2021年信贷损失拨备相比，2022年信贷损失的恢复是由于经济预测的改善，加上获得的购买信贷恶化(“PCD”)贷款偿还。
◦2022年，People发生了300万美元的收购相关费用，而2021年和2020年分别为2140万美元和50万美元。2022年的收购相关费用与Vantage收购、Premier合并和石灰石合并有关。2021年的收购相关费用主要与NSL收购和Premier合并有关，而2020年的收购相关费用是由于收购Triumph Premium Finance(“Premium Finance”)。
◦人民在2022年产生了185 000美元的养恤金和解费用，而2021年为143 000美元，2020年为110万美元，原因是在此期间向人民固定福利养恤金计划参与人一次性分配的总金额超过了确认和解费用的门槛。
◦2021年，People记录了120万美元与新冠肺炎大流行有关的费用，2020年记录了130万美元。2021年第四季度，People向总裁助理及以下的所有员工授予普通股。其余与新冠肺炎相关的支出主要用于为人民员工提供膳食以支持当地企业，帮助员工满足育儿和老年护理需求，激励员工接种疫苗，以及在清洁设施方面采取额外的预防措施。2022年，与新冠肺炎大流行相关的费用并不重要。
◦2019年4月3日，People与美国银行全国协会(U.S.Bank National Association)签订了贷款协议(简称《美国银行贷款协议》)。2022年3月31日生效的美国银行贷款协议第四修正案将到期日从2022年4月1日延长至2023年3月31日。美国银行贷款协议向People提供本金总额最高为3,000万美元的循环信贷额度，可用于：(I)营运资本目的；(Ii)为People股本或与其有关的股息或其他分派(股票股息和股票拆分除外)提供资金，以及赎回、回购或以其他方式收购美国银行贷款协议允许的任何People股本；以及(Iii)为美国银行贷款协议允许的收购提供资金。
◦在2020年，People出售了受限的B类Visa股票，获得了68万美元的收益，这笔钱被记录在“其他非利息收入”中。
◦自2020年7月1日起，People完成了人民银行收购国泰银行旗下子公司Premium Finance的业务和资产的业务合并(简称“Premium Finance Acquisition”)。总部设在密苏里州堪萨斯城的People Premium Finance部门继续通过其在全国范围内不断扩大的独立保险代理合作伙伴网络，为商业客户购买财产和意外伤害保险产品提供保险费融资贷款。在收购日期，人民银行在公允价值调整后获得了8470万美元的贷款。People还记录了430万美元的其他无形资产和550万美元的商誉。此次收购支付的总对价为9450万美元。

40


◦2020年期间，People确认了FDIC保险费用的信用，因为FDIC向成员银行发放了信用，以抵消由于存款保险基金达到其针对较小银行的目标门槛而进行的季度评估。这些信用额度被人民使用，并在2020年第二季度完全用完。
◦为了刺激正受到新冠肺炎疫情负面影响的经济，美联储首先在2020年3月3日将基准联邦基金目标利率下调了50个基点，然后在2020年3月15日的下一次联邦公开市场委员会会议上将目标利率再下调了100个基点。截至2020年3月31日，联邦基金目标利率范围为0%-0.25%，并将这一利率保持到2022年3月16日。联邦储备委员会于2022年3月16日将联邦基金目标利率区间上调至0.25%至0.50%，2022年5月4日上调至0.75%至1.00%，2022年6月15日上调至1.50%至1.75%，2022年7月27日上调至2.25%至2.50%，2022年9月21日上调至3.00%至3.25%，2022年11月2日上调至3.75%至4.00%，2022年12月14日上调至4.25%至4.50%。2023年2月1日降至4.50%至4.75%，并表示预计2023年将继续加息。
这些交易的影响，如果是实质性的，将在本管理层对财务状况和运营结果的讨论和分析的适用部分进行讨论。
关键会计政策
People的会计和报告政策符合美国公认会计原则和金融服务业的一般做法。重要会计政策摘要包含在“重要会计政策摘要”中。虽然所有这些政策对于理解综合财务报表都很重要，但某些会计政策要求管理层作出判断，并作出影响综合财务报表和附注中报告的金额的估计或假设。这些估计和假设是基于截至综合财务报表日期可用的信息；因此，随着这些信息的变化，综合财务报表可能反映不同的估计或假设。
管理层确定了四项会计政策，由于政策中固有的判断、估计和假设，这些政策对于理解人民合并财务报表和管理层对财务状况和经营成果的讨论和分析至关重要。确定的四项会计政策是信贷损失准备、企业合并、商誉和公允价值计量。下面将对这四项会计政策进行更详细的说明。
信贷损失准备
信贷损失准备金是人们对现有贷款组合预期合同期限内预期信贷损失的估计。信贷损失准备是由管理层使用来自内部和外部来源的与过去事件、当前状况以及合理和可支持的预测有关的可获得的相关信息来估计的。信贷损失准备是在集合的基础上衡量的，当存在类似的风险特征时，对贷款进行集体评估。人们评估的风险特征包括但不限于：内部或第三方信用评分或信用评级、风险评级或分类、金融资产类型、抵押品类型、规模、有效利率、期限、地理位置、借款人的行业、年份、历史或信用损失模式，以及合理和可支持的预测期。People确定了它认为有类似风险特征的19个部门，并利用贴现现金流方法确定每个部门的信贷损失准备金。
在估计信贷损失时，People使用损失动因方法，即使用回归分析来分析一个或多个经济变量对违约率变化的影响。具有很强相关性的变量被选为模型的经济因素或变量。如果没有发现单个变量具有很强的相关性，则会包括其他变量。人们利用美国失业率、俄亥俄州失业率和俄亥俄州国内生产总值作为经济因素进行建模。
一般而言，People根据几个定性因素完成季度评估，以确定是否应对信贷损失准备金进行调整。这些因素包括经济状况、抵押品、集中度、问题资产、人民损失趋势、同行损失趋势、拖欠贷款趋势、投资组合构成和贷款增长、承保以及某些其他风险。
不具有类似风险特征的贷款将以个人为基础进行评估。与这些特定贷款相关的信贷损失准备是基于管理层对潜在损失的估计，该估计由(1)预期未来现金流量的现值、(2)抵押品的公允价值(如果贷款被确定为依赖抵押品)或(3)贷款的可观察市场价格确定。
People还完成对不能无条件取消的贷款的无资金承诺的季度评估，其中包括建筑贷款、平面图信贷额度、房屋净值信贷额度、其他信贷额度和信用证。各国人民进行了一项研究，以确定贷款未垫付部分的历史供资利率，并将这些供资利率适用于期末的未供资承付款。在确定信贷损失准备金时的损失率，包括定性因素，在分部一级适用于无资金承付款数额，以确定无资金承付款的信贷损失责任准备金。

41


不能保证信贷损失准备金足以弥补所有损失，但管理层认为，根据当时掌握的信息，截至2022年12月31日的信贷损失准备金足以弥补现有贷款的预期损失。虽然管理层使用现有信息来估计损失，但很大一部分贷款组合的最终可收回性以及未来是否需要增加津贴，将取决于经济状况和其他相关因素的变化。因此，经济状况的不利变化可能会减少商业和消费者借款人目前估计的现金流，这可能会导致人们在未来经历问题资产、拖欠和贷款损失的增加。
为了证明在衡量2022年12月31日的信贷损失准备时使用的关键经济参数的敏感性，管理层计算了2022年12月31日的模拟信贷损失准备与基于不利情景的差额。不利的情景反映了美国和俄亥俄州的失业率上升了100个基点，以及俄亥俄州的国内生产总值下降了100个基点。如果不考虑一般准备金调整，这一敏感性分析将导致信贷损失准备金在2022年12月31日假设增加约500万美元。
企业合并
People使用的是企业合并会计的收购方法。截至收购日，People按公允价值记录被收购公司的净资产。在确定截至收购日期的公允价值时，管理层需要考虑涉及判断和估计的各种因素，包括贴现率、预付款率、流失率、未来利率估计以及许多其他假设的应用。这些假设可能会对估计公允价值产生重大影响，从而对企业合并中记录的商誉产生重大影响。
根据最近的收购，通过企业合并获得的贷款和租赁构成了实现收购资产和负债公允价值的采购会计调整的主要部分，其中最重大的调整与收购投资组合的信誉有关。影响信贷损失准备的假设和投入将在“管理部门的讨论和分析”这一节的上文各段中讨论。当达到公允价值时，这些相同的判断推动了对收购贷款和租赁组合的信用调整的衡量。有关企业合并会计的更多信息，请参阅“附注20收购”。
商誉
人民记录因收购而产生的商誉，按照收购法核算。根据收购方法，People必须将为被收购公司支付的代价分配给收购的资产，包括已确认的无形资产，以及根据其在收购日的估计公允价值承担的负债。商誉代表收购净资产的额外成本，不摊销，但在存在减值指标时进行减值测试，无论如何，至少每年一次。有关最近在企业合并中收购的资产和负债的公允价值的进一步信息，请参阅“附注20收购”。
已记录商誉的价值是由交易量和人们在竞争市场中提供高质量、具有成本效益的服务的能力推动的收入支持的。由于缺乏增长或无法在持续期间提供具有成本效益的服务而导致的收益下降可能导致商誉减值，从而可能对未来期间的收益产生不利影响。当报告单位的账面价值(根据美国公认会计原则的定义)超过其公允价值，且减值损失在收益中确认的金额等于该超出的数额，但限于分配给报告单位的商誉总额时，则存在商誉减值。
评估减值商誉的过程涉及对人民报告单位公允价值的高度主观和复杂的判断、估计和假设，在某些情况下还涉及商誉本身。因此，未来时期对这些判断、估计和假设的改变可能会导致截然不同的结果。
People目前只有一个商誉减值测试报告单位。虽然人民普通股的报价市场价格自上市交易以来就存在，但这些市场价格并不一定反映与获得实体控制权相关的价值。因此，管理层在确定报告单位的估计公允价值时考虑了所有适当的公允价值计量。
People自每年10月1日起进行规定的年度减值测试。People First评估定性因素，以确定报告单位的公允价值是否更有可能低于其账面价值，包括商誉。在这项评价中，People评估相关事件和情况，其中可能包括宏观经济状况、行业和市场状况、成本因素、整体财务表现、People特有的事件、报告单位的重大变动或股价持续下跌。如果People认为报告单位的公允价值很可能大于其账面价值，则不需要进行量化减值测试。
2022年10月1日，管理层完成了商誉的定性评估。这项测试导致管理层得出结论，报告单位的公允价值极有可能超过其账面价值。

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如果发生事件或情况变化表明存在潜在的商誉减值，例如人民业务的不利变化或人民的市值大幅下降，人民必须在随后几个季度进行商誉减值中期测试。有关商誉的进一步信息，请参阅“附注7商誉和其他无形资产”。
公允价值计量
作为一家金融服务公司，某些金融资产和负债的账面价值直接或间接受到公允价值计量的影响。在某些情况下，资产或负债在经常性基础上按公允价值计量和报告，例如可供出售的投资证券。在其他情况下，管理层必须依靠估计或判断来确定未按公允价值计量的资产或负债是否需要减值减记或是否应建立估值准备金。鉴于固有的波动性，使用公允价值计量可能会对资产或负债的账面价值产生重大影响，或导致合并财务报表在不同时期发生重大变化。
有关公允价值计量的详细信息可在“金融工具公允价值附注2”中找到。
执行摘要
截至2022年12月31日的一年的净收益为1.013亿美元，而2021年为4760万美元，2020年为3480万美元，分别为稀释后普通股收益3.60美元、2.15美元和1.73美元。与2021年和2020年相比，2022年收益的增长是由净利息收入的增长推动的，但非利息支出的增长部分抵消了这一增长。非核心项目以及每个项目的相关税收影响，对2022年稀释后普通股每股收益产生了0.11美元的负面影响，而2021年和2020年分别为0.85美元和0.22美元。
2022年净利息收入增长47%，达到2.534亿美元，而2021年和2020年分别为1.726亿美元和1.389亿美元。2022年的净息差为3.97%，而2021年和2020年的净息差分别为3.40%和3.24%。与二零二一年相比，净利息收入及净息差增加是由于(I)Premier合并及收购Vantage，(Ii)有机增长及(Iii)市场利率上升。与2020年相比，2021年的净息差有所上升，这主要是由于购买力平价贷款豁免的影响，以及由于客户保持更高的现金余额而降低了融资成本，以及收购Premier Merge和Premium Finance带来的贷款额增加，以及从NSL获得的更高收益的租赁和有机贷款增长。2020年的净息差受到低利率环境和较低的投资证券收益率的影响，但由于再融资活动水平较高，溢价摊销部分抵消了这一影响。2022年，扣除摊销费用后的收购增加收入总计1160万美元，2021年为320万美元，2020年为280万美元，2022年的净息差增加了19个基点，2021年和2020年的净息差分别增加了7个基点。
2022年、2021年和2020年期间的净利息收入包括购买力平价贷款的影响。2022年、2021年和2020年期间，人民确认的递延贷款费用/成本的利息收入分别为220万美元、1300万美元和750万美元，以及2022年、2021年和2020年期间的购买力平价贷款利息收入分别为30万美元、230万美元和320万美元。
2022年挽回信贷损失为350万美元，而2021年和2020年的信贷损失准备金分别为70万美元和2630万美元。2022年的净冲销为730万美元，而2021年为470万美元，2020年为180万美元。2022年净冲销占平均贷款总额的百分比为0.16%，2021年为0.13%，2020年为0.05%。与2021年信贷损失准备金相比，2022年信贷损失的恢复是由于经济预测的改善，以及某些时期的贷款偿还和销售。与2020年相比，2021年确认的信贷损失拨备较低，是2021年12月发布的损失驱动因素和穆迪经济前景改善的结果。为2020年确认的信贷损失编列的准备金是由于新冠肺炎疫情对经济预测和可持续发展模型中使用的定性因素产生的影响。
与2021年相比，2022年的非利息收入总额增加了1,000万美元，增幅为14%。这一增长是由于存款账户的服务费增加了440万美元和电子银行收入增加了310万美元，这主要是由于在Premier合并中增加了客户。由于收购Vantage，租赁收入增加了300万美元，这也是增长的原因之一。与2021年相比，2022年抵押贷款银行收入下降200万美元，部分抵消了这些2022年增长的影响，原因是2022年市场利率环境增加，导致新贷款发放量下降。2021年，除抵押贷款银行收入和商业贷款互换费用外，所有非利息收入类别都受到了Premier合并的影响。与2020年相比，2021年抵押贷款银行的收入有所下降，原因是2020年利率下降时经历了大量再融资活动，2021年没有重复这种情况。与2020年相比，2021年的掉期费用收入也有所下降，原因是2021年持续的低利率环境导致客户需求下降。2020年的非利息收入总额在很大程度上受到存款账户服务费水平下降的影响，这是由新冠肺炎疫情以及客户在整个2020年保持较高余额所推动的。
2022年的非利息支出总额为2.071亿美元，比2021年增加了2340万美元，增幅为13%。这一增长是由于(I)工资和员工福利成本增加1810万美元，(Ii)占用和设备费用净额增加460万美元，(Iii)数据处理和软件费用增加370万美元，以及(Iv)无形资产摊销增加300万美元。这些

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增长主要是由于去年在合并和收购的推动下实现了增长。部分抵消了这些增加对非利息支出的影响的是，由于2021年与Premier合并产生的费用金额，与收购相关的费用减少。2021年的非利息支出总额为1.837亿美元，比2020年增加了5000万美元。Premier合并和收购NSL增加了与收购相关的费用，包括其他费用、专业费用、工资和员工福利成本，以及净占用和设备费用以及无形资产的摊销。2022年期间的非利息支出总额包括某些非核心支出，其中包括与收购有关的支出300万美元。2021年的非核心支出包括收购相关支出2,140万美元，新冠肺炎相关支出120万美元，合同谈判支出120万美元，人民银行基金会出资50万美元。2020年的非核心支出包括与新冠肺炎相关的支出130万美元，遣散费和养老金和解费用各为110万美元，以及收购相关支出50万美元。
2022年，人民效率比率为59.6%，2022年为59.6%，2021年为73.6%，2020年为63.9%。人民效率比率的计算方法为非利息支出总额减去其他无形资产摊销除以全额相当于税(FTE)的净利息收入，再加上扣除所有损益的非利息收入总额。2021年期间效率比率的提高是由于上文讨论的非核心费用增加所致。经非核心项目调整后，2022年、2021年和2020年的有效率分别为58.6%、63.5%和61.9%。
2022年的所得税支出总额为2730万美元，而2021年为940万美元，2020年为790万美元。2022年实际税率为21.3%，2021年为16.5%，2020年为18.5%。与2021年相比，2022年的增长主要是由于更高的税前收入和更高的有效税率，这主要是由于最近的收购在其他州进行了分摊。与2020年相比，2021年的所得税支出出现差异，这是由于Premier合并和NSL收购导致2021年税前收入增加的结果。2021年的所得税支出也受到与前一时期110万美元调整相关的所得税优惠的影响。
截至2022年12月31日，总资产增长2%，至72.1亿美元，而2021年底为70.6亿美元。增加的主要原因是贷款和租赁余额增加2.256亿美元，持有至到期投资证券增加1.861亿美元。期末总贷款和租赁余额的增加主要是由于从Vantage获得的1.549亿美元租赁，以及(I)间接消费贷款增加9890万美元，(Ii)建筑贷款增加3670万美元，(Iii)保费融资贷款增加2310万美元，但被其他商业房地产贷款减少1.266亿美元和住宅房地产贷款增加4840万美元部分抵消。由于购买了整个2022年，持有至到期的投资证券有所增加。扣除递延费用和成本后，信贷损失拨备降至5,320万美元，占贷款总额的1.13%，而截至2021年12月31日，这两项拨备分别为6,400万美元和1.43%。与2021年12月31日相比，2022年12月31日的津贴余额下降，原因是单独分析的贷款的津贴减少，以及各期间定性因素的变化和使用最新的预付款速度。贷款增长和经济预测恶化部分抵消了这些下降。
截至2022年12月31日，总负债为64.2亿美元，较截至2021年12月31日增加2.035亿美元。截至2022年12月31日，存款总额减少1.456亿美元，至57.2亿美元。2022年存款余额总额较2021年12月31日下降，原因是(I)零售存款证减少1.135亿元，(Ii)无息存款总额减少5,200万元，以及(Iii)货币市场存款账户减少3,410万元，但因储蓄存款增加3,180万元及经纪存款增加2,080万元而被部分抵销。截至2022年12月31日和2021年12月31日，活期存款总额占存款总额的48%。
截至2022年12月31日，股东权益总额为7.853亿美元，较2021年12月31日减少7%，原因是(I)其他全面亏损1.155亿美元，(Ii)支付股息4240万美元，以及(Iii)股票回购740万美元，但被2022年全年1.013亿美元的净收益部分抵消。另一项全面损失是可供出售投资证券的市值因市场利率变动而变动所致。
人们继续超过联邦储备委员会要求的资本，才能被认为是“资本充足”。截至2022年12月31日，人民一级资本充足率为12.19%，2021年12月31日为12.81%；总资本充足率为13.06%，2021年12月31日为14.06%。截至2022年12月31日，普通股一级风险资本充足率为11.92%，而2021年12月31日为12.52%。与2021年12月31日相比，由于收购Vantage以及可供出售固定期限未实现亏损的其他全面亏损，资本充足率下降。截至2022年12月31日，People的账面价值和每股有形账面价值分别为27.76美元和16.23美元，而2021年12月31日分别为29.86美元和19.58美元。有关资本要求的更多信息可在“附注17监管事项”中找到。
行动的结果
净利息收入
人们从投资、贷款和租赁中赚取利息收入，并从有息存款和借款中产生利息支出。净利息收入，即利息收入超过利息支出的金额，仍然是People最大的收入来源，2022年占总收入的76%。人们获得的净利息收入受到各种因素的影响

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这些因素包括联邦储备委员会货币政策引起的市场利率变化、人民市场贷款和存款价格竞争的程度和程度，以及人民收入资产和有息负债的数额和构成。
People通过定期的ALCO会议监测净利息收入表现，并管理其资产负债表的构成。法律援助办公室采用的资产负债管理程序旨在减轻未来利率变化对人民的净利息收入和收益的影响。然而，市场利率变化的频率和/或幅度很难预测，而且对净利息收入的影响可能比管理层能够做出的调整更大。
作为净利息收入分析的一部分，管理层使用2022年23.3%的联邦和州企业所得税混合税率、2021年22.3%的税率和2020年21%的法定联邦企业所得税税率，将各州和政治分区义务获得的免税收入转换为税前相当于应税收入的收入。管理层认为，由此产生的FTE净利息收入允许对免税收入和收益率与其应税同等收入进行更有意义的比较。净息差是用全时当量净利息收入除以平均生息资产计算得出的，是对盈利资产和有息负债的数量、组合和定价所产生的净收入流的重要衡量标准。
下表详细说明了截至12月31日的年度全时当量利息净收入的计算方法：
(千美元)202220212020
净利息收入$253,442 $172,553 $138,923 
应税等值调整1,644 1,349 1,054 
FTE净利息收入$255,086 $173,902 $139,977 


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下表详细说明了People截至12月31日的年度的平均资产负债表，以及相应的收入/支出和收益/成本：
 202220212020
(美元(以千为单位)
平均余额收入/支出产量/成本平均余额收入/支出产量/成本平均余额收入/支出产量/成本
短期投资$178,781 $1,710 0.96 %$219,849 $313 0.14 %$103,767 $343 0.33 %
投资证券(A)(B)：   
应税1,481,368 29,091 1.96 %1,042,419 15,219 1.46 %868,930 14,370 1.65 %
免税199,279 5,444 2.73 %163,095 4,326 2.65 %101,965 3,146 3.09 %
总投资证券1,680,647 34,535 2.05 %1,205,514 19,545 1.62 %970,895 17,516 1.80 %
贷款(B)(C)：  
施工223,197 10,732 4.74 %131,834 5,130 3.84 %107,862 4,883 4.45 %
商业地产，其他1,327,064 65,405 4.86 %1,061,323 42,308 3.93 %854,749 36,499 4.20 %
工商业875,754 41,358 4.66 %870,682 37,321 4.23 %925,060 34,458 3.66 %
保费融资150,135 6,789 4.46 %118,242 5,872 4.90 %50,687 2,855 5.54 %
租契271,349 34,720 12.62 %74,442 13,572 17.98 %— — — %
住宅房地产(D)881,136 37,851 4.30 %700,691 29,686 4.24 %660,025 31,155 4.72 %
房屋净值信用额度170,567 8,300 4.87 %133,340 5,410 4.06 %127,454 5,799 4.55 %
消费者，间接563,887 23,029 4.08 %529,994 21,480 4.05 %453,379 19,364 4.27 %
消费者，直接
111,148 6,769 6.09 %88,611 5,501 6.21 %79,138 5,286 6.68 %
贷款总额4,574,237 234,953 5.09 %3,709,159 166,280 4.44 %3,258,354 140,299 4.26 %
信贷损失准备
(55,233)(56,038)(47,692)
净贷款4,519,004 234,953 5.15 %3,653,121 166,280 4.51 %3,210,662 140,299 4.33 %
盈利资产总额6,378,432 271,198 4.22 %5,078,484 186,138 3.64 %4,285,324 158,158 3.66 %
商誉和其他无形资产322,639  234,667 181,526 
其他资产393,636  359,443 272,439 
  总资产
$7,094,707  $5,672,594 $4,739,289 
计息存款：  
储蓄账户$1,069,097 $356 0.03 %$772,726 $112 0.01 %$571,676 $175 0.03 %
政府存款户口
701,587 2,172 0.31 %529,955 2,035 0.38 %375,305 2,226 0.59 %
生息活期账户
1,165,106 583 0.05 %848,526 303 0.04 %658,214 455 0.07 %
货币市场账户632,364 1,015 0.16 %575,237 390 0.07 %549,276 1,416 0.26 %
零售存单580,660 2,978 0.51 %497,181 3,952 0.79 %473,244 6,748 1.43 %
经纪存款(E)88,234 2,067 2.34 %150,716 3,130 2.08 %223,940 2,480 1.11 %
有息存款总额
4,237,048 9,171 0.22 %3,374,341 9,922 0.29 %2,851,655 13,500 0.47 %
借入资金：   
短期FHLB预付款(F)83,356 2,386 2.86 %30,289 475 1.57 %129,928 2,489 1.92 %
回购协议及其他113,434 275 0.24 %70,674 66 0.09 %46,706 82 0.18 %
短期借款总额196,790 2,661 1.35 %100,963 541 0.54 %176,634 2,571 1.46 %
FHLB的长期进展53,102 984 1.85 %94,050 1,413 1.50 %107,935 1,740 1.61 %
长期应付票据56,865 2,562 4.51 %— — — %— — — %
其他借款13,718 734 5.27 %9,364 360 3.79 %8,757 370 4.23 %
长期借款总额123,685 4,280 3.46 %103,414 1,773 1.71 %116,692 2,110 1.81 %
借入资金总额320,475 6,941 2.15 %204,377 2,314 1.13 %293,326 4,681 1.59 %
计息负债总额
4,557,523 16,112 0.35 %3,578,718 12,236 0.34 %3,144,981 18,181 0.58 %
无息存款1,637,690   1,347,702 924,799 
其他负债101,510   89,541 94,123 
总负债6,296,723   5,015,961 4,163,903 
股东权益797,984   656,633 575,386 
总负债和股东权益$7,094,707   $5,672,594 $4,739,289 
利差(B) $255,086 3.87 %$173,902 3.30 %$139,977 3.08 %
净息差(B)3.97 %3.40 %3.24 %
(A)平均余额是根据账面价值计算的。
(B)利息收入和收益率是在完全等值纳税的基础上列报的，2022年联邦和州企业所得税混合税率为23.3%，2021年为22.3%，2020年联邦法定企业所得税税率为21%。

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(C)平均余额包括非应计项目、减值贷款和待售贷款。利息收入包括在非应计贷款被置于非应计状态之前从非应计贷款中赚取和收到的利息。在列报的所有期间，计入利息收入的贷款费用都不重要。
(D)持有作出售用途的贷款包括在所列平均贷款余额内。在贷款出售前产生的销售贷款的相关利息收入计入贷款利息收入。
(E)与利率掉期交易有关的利息(视乎交易情况而定)计入短期FHLB垫款的利息开支及经纪存款的利息开支，而FHLB垫款及经纪存款的列报期间则包括该等利息开支。
与前几个时期相比，人民的平均余额受到最近收购的影响，其中包括：2022年3月7日收购Vantage，增加了平均租赁和借款资金余额，以及2021年9月17日的Premier合并，增加了平均短期投资、平均总投资证券、平均总贷款和平均总存款。此外，People于2021年4月1日收购了北极星租赁公司，并于2020年7月1日收购了一个保险保费金融部门。People已经开始减少现金余额，此前由于存款的涌入，加上购买力平价收益，在最近几个期间保持了较高的现金余额。
下表分析了FTE净利息收入的变化：
(千美元)从2021年到2022年的变化从2020年到2021年的变化
增加(减少)：费率卷
总计(a)
费率卷
总计(a)
利息收入：
短期投资$1,461 $(64)$1,397 $(258)$228 $(30)
投资证券(B)：
应税6,436 7,436 13,872 (4,274)5,123 849 
免税186 932 1,118 (1,431)2,611 1,180 
总投资收益6,622 8,368 14,990 (5,705)7,734 2,029 
贷款(B):
 
施工1,421 4,181 5,602 (723)970 247 
商业地产，其他11,216 11,881 23,097 (2,414)8,223 5,809 
工商业3,818 219 4,037 4,955 (2,092)2,863 
保费融资(550)1,467 917 (358)3,375 3,017 
租契(5,031)26,179 21,148 — 13,572 13,572 
住宅房地产419 7,746 8,165 (3,315)1,846 (1,469)
房屋净值信用额度1,204 1,686 2,890 (648)259 (389)
消费者，间接166 1,383 1,549 (1,028)3,144 2,116 
消费者，直接(137)1,405 1,268 (391)606 215 
贷款收入总额12,526 56,147 68,673 (3,922)29,903 25,981 
利息收入总额20,609 64,451 85,060 (9,885)37,865 27,980 
利息支出： 
存款： 
储蓄账户187 57 244 (112)49 (63)
政府存款户口(442)579 137 (934)743 (191)
生息活期账户145 135 280 (260)108 (152)
货币市场账户582 43 625 (1,090)64 (1,026)
零售存单(1,562)588 (974)(3,122)326 (2,796)
经纪存款362 (1,425)(1,063)1,654 (1,004)650 
总存款成本(728)(23)(751)(3,864)286 (3,578)
借入资金： 
短期借款761 1,359 2,120 (433)(1,597)(2,030)
长期借款373 2,134 2,507 (177)(160)(337)
借入资金总成本1,134 3,493 4,627 (610)(1,757)(2,367)
利息支出总额406 3,470 3,876 (4,474)(1,471)(5,945)
净利息收入$20,203 $60,981 $81,184 $(5,411)$39,336 $33,925 

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(a)利率和成交量引起的利息变化已按照利率和成交量变化的金额关系按比例分配给利率和成交量变化。
(b)利息收入和收益率是在完全等值纳税的基础上公布的，2022年联邦和州企业所得税混合税率为23.3%，2021年为22.3%，2020年法定联邦企业所得税税率为21%。

与2021年相比，2022年的净利息收入增加了8090万美元，增幅为47%，净利差增加了57个基点，达到3.97%。净利息收入的增长是由于(I)Premier合并和对Vantage的收购，(Ii)核心增长和(Iii)市场利率上升。2022年，扣除摊销费用后的增值收入为1160万美元，这使2022年的净息差增加了19个基点。2022年的增值收入来自于Premier合并以及对Vantage和NSL的收购。
2021年期间，净利息收入与2020年相比增长了24%。这一增长主要是由Premier合并和收购NSL以及People核心业务的增长推动的。与2020年相比，净息差提高了16个基点，这是因为贷款收益率有所改善，抵消了投资收益率的下降，同时受控的融资成本使净息差受益。2021年，People录得1530万美元的购买力平价收入，这主要是由于免除贷款，导致递延贷款净费用和成本增加，并对净息差产生了16个基点的积极影响。来自收购的扣除摊销费用的增值收入为净利息收入增加了320万美元，净利差增加了7个基点。
2022年来自预付费和非应计贷款利息的额外利息收入为64.7万美元，而2021年和2020年分别为82.5万美元和73.8万美元。
关于综合资产负债表变化的详细信息可在本讨论的“财务状况”部分的适当标题下找到。有关People的利率风险以及利率变化对People的经营结果和财务状况的潜在影响的更多信息，可在本讨论的后面“利率敏感性和流动性”的标题下找到。
信贷损失准备
2020年1月1日，各国人民通过了ASU 2016-13《金融工具--信用损失(主题326)：金融工具信用损失的计量》的规定，通常被称为CECL模式。下表详细说明了People截至12月31日已确认的信贷损失准备金：
(千美元)202220212020
(追回)其他信贷损失准备金$(4,560)$339 $25,798 
支票账户透支准备金1,050 392 456 
信贷损失准备金(追回)$(3,510)$731 $26,254 
占平均贷款总额的百分比(0.08)%0.02 %0.81 %
信贷损失准备金是指根据管理层对贷款组合的正式季度分析和估计可能的信贷损失数额的程序方法，维持信贷损失准备金适当水平所需的数额。People使用的CECL方法依赖于经济预测以及其他关键假设，包括提前还款、违约概率和违约造成的损失。
2022年，与2021年信贷损失准备金相比，2022年信贷损失的恢复是由于经济预测的改善，以及2022年某些时期的贷款偿还。
2021年期间，People记录的信贷损失准备金低于2020年的相当大规模的信贷损失准备金。2020年受到新冠肺炎疫情的影响，导致信贷损失拨备增加。2021年期间，经济因素和损失驱动因素有所改善，导致信贷损失拨备减少，导致信贷损失拨备减少。2021年经济因素和亏损驱动因素的改善被为建立2021年收购的非PCD贷款和租赁的信贷损失准备所需的信贷损失准备金部分抵消。
2020年期间，新冠肺炎疫情导致CECL模型中使用的经济前景和假设不利，因此需要记录额外的信贷损失准备金，导致年底信贷损失拨备较高。
有关信贷损失准备和贷款信用质量变化的其他信息，可在本讨论后面的“信贷损失准备”标题下找到。
净(亏损)收益计入非利息收入总额
净(亏损)收益包括投资证券、资产处置和其他交易的损益，这些损益在非利息收入总额中确认。
下表详细说明了People确认的截至12月31日的年度净(亏损)收益：

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(千美元)202220212020
投资证券净亏损$(61)$(862)$(368)
资产处置和其他交易的净(亏损)收益：
其他资产净亏损$(326)$(460)$(367)
OREO净(亏损)收益(139)56 (120)
其他交易的净(亏损)收益(151)897 197 
资产处置和其他交易的净(亏损)收益$(616)$493 $(290)
2022年，People在资产处置和其他交易上的净亏损主要是由于其他资产的净亏损，这主要是由于收回的资产的净亏损。
2021年期间，其他交易的净收益主要来自出售在Premier合并中收购的5980万美元的PCD贷款(其中5290万美元被批评或归类)，主要是在酒店业。在从Premier购买这些贷款时，People确认了与这些贷款记录的贴现有关的897 000美元的收益。
2020年其他资产净亏损主要由于出售ASB Financial Corporation(“ASB”)收购的已关闭分支机构亏损145,000美元，以及与出售已关闭办公室相关的市值减记108,000美元。2020年其他交易的净收益是由于从有限合伙投资中获得了19.7万美元的资金。
不包括净损益的非利息收入总额
各国人民产生的非利息收入总额不包括来自四个主要来源的净收益和损失：电子银行收入(“电子银行”)；信托和投资收入；保险收入；以及存款账户服务费。各国人民继续把重点放在非利息收入来源的收入增长上，以便通过更多地依赖非利息收入总额(不包括净损益)来维持多样化的收入来源。2022年，扣除净损益的非利息收入总额占人民总收入(定义为净利息收入加上扣除净损益的非利息收入总额)的23.9%，而2021年和2020年分别为28.6%和31.7%。
与2021年相比，People在2022年不包括净损益的非利息收入总额占总收入的百分比下降，这主要是由于从Premier合并以及收购Vantage获得的全年客户，这导致净利息收入增加，导致由其他收入来源提供的总收入比例较小。
2022年，电子银行收入占人民非利息收入总额(不包括净损益)的最大部分。下表显示了截至12月31日的年度人民银行业务收入：
(千美元)202220212020
电子银行业务收入$21,094 $18,010 $14,246 
人民电子银行服务包括自动柜员机和借记卡、直接存款服务、互联网和手机银行以及远程存款获取，并作为传统售楼处的替代交付渠道，为客户提供服务。收入主要来自自动取款机和借记卡，因为其他服务主要是免费向客户提供的。电子银行的收入在很大程度上取决于客户活动的时间和数量。2022年与2021年相比，电子银行收入增长了17%，主要来自收购的Premier账户的全年影响以及客户活动的增加。2021年，电子银行收入比2020年增长26%，这是由Premier Acquired Account的增加以及借记卡使用量的增加共同推动的。2022年，People‘s Customer使用借记卡完成了17亿美元的交易，而2021年和2020年分别为14亿美元和10亿美元。
人民的信托和经纪收入继续主要以管理和管理的资产价值为基础。下表详述了截至12月31日的年度People的信托和投资收入：
(千美元)202220212020
受托机构$7,508 $7,930 $6,906 
经纪业务6,343 5,966 4,560 
员工福利计划费用2,540 2,560 2,196 
信托和投资收益$16,391 $16,456 $13,662 
2022年，信托和投资收入与2021年相比相对持平，因为经纪收入的增加被信托收入的减少所抵消。2021年，信托和投资收入与2020年相比增长了20%，因为人们增加了新的

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管理和管理的资产的账户和基础市场价值都有所增长。与2020年相比，People在2021年也增加了员工福利计划业务。
下表详细介绍了截至12月31日，People管理和管理的资产：
(千美元)202220212020
托拉斯$1,764,639 $2,009,871 $1,885,324 
经纪业务1,211,868 1,183,927 1,009,521 
总计$2,976,507 $3,193,798 $2,894,845 
年平均水平$2,965,985 $3,053,807 $2,510,596 
截至2022年12月31日，管理和管理的总资产比2021年12月31日有所下降，原因是由于最近的经济低迷，整个2022年的市值都有所下降。2021年，People管理和管理的资产较2020年增长超过10%，部分原因是新账户以及市场价值的改善，导致受托和经纪收入增加。近年来，People在其信托和经纪业务中成功地增加了客户账户。
下表详述了截至12月31日的年度人民保险收入：
(千美元)202220212020
财产和意外伤害保险佣金
$11,986 $11,192 $10,240 
基于绩效的佣金1,424 2,044 1,457 
人寿保险及健康保险佣金
1,975 1,627 1,897 
其他费用及收费342 389 448 
保险收入$15,727 $15,252 $14,042 
与2021年相比，2022年的保险收入相对持平，因为财产和意外伤害保险佣金以及人寿保险和健康保险佣金的增加被按业绩计算的佣金减少大大抵消。与2020年相比，2021年保险收入增长了9%。这一增长是由更高的财产和意外伤害保险佣金推动的，因为人们增加了新的账户，以及更高的绩效佣金。
存款账户手续费是根据人民银行提供服务的相关费用收取的。下表详列截至12月31日止年度的存款户口服务费：
(千美元)202220212020
透支和资金不足的费用$8,324 $5,528 $5,073 
账户维护费5,323 3,808 3,573 
其他费用及收费936 807 772 
存款账户服务费$14,583 $10,143 $9,418 
存款账户服务费的数额，特别是透支和资金不足的费用，在很大程度上取决于客户活动的时间和数量。管理层定期评估这些费用，以确保它们基于运营成本是合理的，并与竞争对手在人民市场收取的费用相似。与2021年相比，2022年存款账户服务费有所上升，原因是客户活动与2021年初的极低水平相比有所增加，这受到了向客户提供的财政刺激付款和购买力平价贷款收益的影响，以及新冠肺炎疫情改变了客户的消费习惯。与2021年相比，2022年的增长还包括与Premier合并相关的额外客户，因为2022年从额外的Premier客户中获得了整整一年的好处，而2021年只有三个半月的好处。2021年期间，存款账户服务费受到Premier合并和相关额外账户的积极影响，而现有账户的手续费也出现了增长，自新冠肺炎疫情开始以来，现有账户的手续费一直在下降。2020年间，随着新冠肺炎疫情导致客户习惯改变，存款账户服务费有所下降，客户的余额保持较高水平，再加上政府向个人提供的财政刺激资金以及向企业提供的购买力平价贷款的收益。

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下表详细列出了截至12月31日的年度人民非利息收入总额中的其他项目：
(千美元)202220212020
租赁收入$4,267 $1,293 $— 
银行自营寿险收入2,624 1,767 1,977 
抵押贷款银行收入1,397 3,439 6,499 
其他非利息收入$3,430 $2,894 $4,486 
租赁收入主要包括(1)提前终止租赁的收益，(2)转介费用，以及(3)出售剩余资产确认的损益。与2021年相比，2022年租赁收入的增长是由于收购了Vantage。2021年，People收购了NSL，后者引入了租赁组合，开始确认租赁收入。
与2021年相比，2022年银行拥有的人寿保险收入(BOLI)有所增加，原因是与2022年第三季度标的保单的现金退保价值相关的死亡抚恤金为248,000美元，以及对保单的额外投资3,000万美元。与2020年相比，博利在2021年的收入下降了11%，这主要是因为2020年确认了10.9万美元的免税死亡抚恤金，超过了保单的现金退保价值。人们在2021年至2020年期间没有购买额外的BOLI保单。
按揭银行业务的收入主要包括在二级市场发行和销售长期固定利率房地产贷款的净收益，以及已出售贷款的利息收入。因此，People确认的收入在很大程度上取决于客户需求和二级市场提供的住宅房地产贷款的长期利率。与2021年相比，2022年抵押贷款银行收入下降，原因是市场利率环境增加和新贷款发放量减少。2021年，抵押贷款银行收入较2020年下降47%，这是由于自2020年初以来的低利率环境导致客户需求下降所致。2022年，People向二级市场出售了约1850万美元的贷款，保留了服务，出售了约3110万美元的贷款，释放了服务，而2021年分别为约5760万美元和3740万美元。2020年，各国人民向二级市场出售了1.119亿美元的贷款，保留了服务，释放了1.509亿美元的贷款，提供了服务。销售量的大小直接影响着银行抵押贷款收入的多少。
2022年，与2021年相比，其他非利息收入增加，主要是由于其他运营收入增加。其他非利息收入在2021年期间下降，主要是由于股权证券的公允价值下降。2020年的其他非利息收入包括与出售受限B类签证股票录得的68万美元收益有关的额外收入。在2022年和2021年期间没有记录到类似的增长。
非利息支出总额
工资和员工福利成本仍然是人们最大的非利息支出，占总非利息支出的一半以上。下表详细说明了截至12月31日的年度的People薪资和员工福利成本：
(千美元)202220212020
基本工资和工资$74,593 $60,622 $52,016 
基于销售的和激励性薪酬18,732 16,668 12,200 
员工福利成本13,654 11,091 8,510 
员工股票薪酬3,819 3,515 3,607 
递延人事费用(4,975)(3,695)(4,342)
工资税和其他雇佣成本6,867 6,411 4,370 
工资和员工福利成本$112,690 $94,612 $76,361 
相当于全职雇员：
期末实际1,267 1,188 894 
期间的平均数1,245 1,003 894 
与2021年相比，基本工资和工资有所增加，这是由于与收购Vantage和Premier合并相关的额外工资推动的。与2020年相比，2021年的基本工资和工资有所增加，并受到Premier合并和收购北极星租赁的影响。在2021年期间，People发生了380万美元的与收购相关的一次性费用；而People在2020年发生了110万美元的遣散费，这主要是由于2020年下半年发生的管理层重组。基本工资和工资受到业绩增长以及整个人民组织继续朝着每小时15美元最低工资的方向发展的影响。最低每小时15美元是分阶段实施的，并于2023年1月全面实施。
与2021年相比，2022年基于销售和激励的薪酬有所增加，这主要是因为Vantage员工获得了销售激励。与2020年相比，2021年基于销售和激励的薪酬有所增加，这主要是由于更高的激励

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薪酬与公司整体业绩衡量相结合，并结合信托和投资收入增长。People基于销售和奖励的薪酬计划旨在增加核心收益，同时管理风险，不鼓励可能威胁People价值的不必要和过度的冒险行为。基于销售和激励的薪酬计划奖励员工的适当行为，并包括针对People及其客户的不当做法的条款，包括对高管的追回。
与2021年相比，2022年员工福利的增加是由于增加了Premier和Vantage员工，导致医疗成本上升。与2020年相比，2021年的员工福利成本增加了260万美元，并受到Premier合并和北极星租赁收购的影响，导致保险计划的参保人数增加。
员工股票薪酬一般在归属期间确认，一般从立即归属到三年结束时归属，并在归属日期进行调整，以冲销非既有奖励的费用。People基于股票的薪酬大部分可归因于对员工的年度股权激励奖励，这些奖励是在第一季度授予的，并基于People在上一年实现了某些业绩目标。于上表所示年度内，People向高级管理人员及主要雇员授予限制性普通股，其归属期间以业绩为基础及以时间为基础，一般为三年的断崖式归属。与2021年相比，2022年基于股票的员工薪酬有所增加，原因是收购Vantage和Premier合并增加了员工。与2020年相比，2021年的员工股票薪酬相对持平。
递延人事费用是指当期薪金和雇员福利费用中被视为直接贷款发放费用的部分。这些成本被资本化，并在贷款期限内确认为利息收入的收益调整。因此，每个期间的递延人事费用直接对应于贷款发放量，再加上每年年初每年更新的每笔贷款的平均递延费用。与2021年相比，2022年递延人员费用增加的主要原因是贷款发放量增加。与2020年相比，2021年递延人事成本有所下降。对这一比较产生重大影响的是，在2020年确认了921 000美元与购买力平价贷款发放有关的递延人事费用。关于人民贷款活动的更多信息可以在本讨论后面的“财务状况”中的“贷款”标题下找到。
与2021年相比，2022年的工资税和其他雇佣成本有所增加，这主要是由于最近的合并和收购。2021年，由于基本工资、基于销售和激励的薪酬以及员工福利增加，工资税和其他员工成本增加。在2020年期间，俄亥俄州工人补偿局的People收到了454,000美元的股息，以努力缓解新冠肺炎对该州商界和劳动力的影响。
12月31日终了年度人民的净入住率和设备费用构成如下：
(千美元)202220212020
折旧费用$7,015 $6,143 $5,955 
维修和维护费用5,323 3,972 2,988 
租金净额支出2,974 1,723 1,293 
物业税、水电费和其他成本4,204 3,080 2,572 
入住率和设备费用净额$19,516 $14,918 $12,808 
2022年，与2021年相比，净入住率和设备费用有所增加，原因是最近的合并和收购增加了地点和设备。与2020年相比，2021年的净入住率和设备支出有所增长，原因是最近的收购和与更大占地面积相关的持续成本。
下表详细说明了截至12月31日的年度人民非利息支出总额中包括的其他项目：
(千美元)202220212020
数据处理和软件费用$14,241 $10,542 $7,441 
专业费用12,094 15,783 6,912 
电子银行费用9,231 8,885 7,777 
其他无形资产摊销7,763 4,775 3,223 
营销费用3,728 3,658 2,101 
FDIC保险费3,702 1,976 1,302 
特许经营税支出3,487 3,357 3,506 
其他借款费用2,735 2,001 1,584 
通信费用2,484 1,657 1,134 
其他非利息支出$15,476 $21,573 $9,546 
数据处理和软件费用包括软件支持、维护和折旧费用。2022年的数据处理和软件费用比2021年有所增加，原因是软件升级和新系统的实施，以及人民组织规模的扩大。2021年期间，由于系统和软件升级、年度合同增加和总体增长，数据处理和软件费用比2020年有所增长，其中包括：实施增强型

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人民银行核心系统的功能，包括向客户提供某些手机银行工具；软件升级；以及在2020年下半年和2021年第一季度增加网络容量和安全功能。与2020年相比，2021年的支出较高，也反映了与Premier合并相关的增长。
与2021年相比，2022年的专业费用有所下降，主要是由于与2021年实现的Premier合并相关的收购相关费用。与2020年相比，2021年的专业费用大幅增加，这是由于2021年与Premier合并和NSL收购相关的收购费用。
人们的电子银行支出包括与借记卡和ATM卡相关的成本，以及互联网和手机银行成本。与2021年相比，2022年的电子银行支出有所增加，这是由于核心业务和并购业务的增长。与2020年相比，2021年的电子银行支出有所增加，原因是客户使用量增加，再加上在Premier合并中获得的额外账户。
与2021年相比，2022年其他无形资产的摊销有所增加，这是由于最近的合并和收购导致确认的无形资产增加。2021年期间，由于最近的Premier合并、收购北极星租赁以及Premium Finance的全年影响，其他无形资产的摊销比2020年有所增加。
与2021年相比，2022年的营销支出相对持平，其中包括广告、捐赠、营销活动和其他公关成本。与2020年相比，2021年的营销费用更高，这主要是由于与增加Premier地点相关的额外广告活动所致。此外，人民的捐款在2021年期间有所增加，其中包括对人民银行基金会的50万美元特别捐款，以及对玛丽埃塔学院和俄亥俄谷发现博物馆的捐款。
由于有机和收购增长，2022年的FDIC保险费与2021年相比有所增加。与2020年相比，FDIC保险费用在2021年期间有所增加，部分原因是People在2020年前两个季度使用信贷来抵消其FDIC保险费，加上2020年初杠杆率较低，这对2021年的保险费用产生了负面影响。FDIC季度评估利率适用于总资产减去平均有形股本的平均水平，并基于杠杆率、税前净收入、不良贷款占总资产的百分比、OREO、贷款组合和资产增长。有关People‘FDIC保险评估的其他信息可在本表格10-K中标题为“监督和监管”的“第1项业务”中找到。
在People有实体存在的州，People要缴纳州特许经营税，这主要是基于People在年底的股权。与2021年相比，2022年的增长是由最近通过收购和有机方式实现的增长推动的。2021年的特许经营税支出略有下降，这是由于肯塔基州的计算方式发生了变化，与2020年相比，肯塔基州的计算方式变得以收入为基础，而不是基于股权，并减少了2021年的相关税收支出。特许经营税支出还包括俄亥俄州金融机构税(“FIT”)，这是一种对在俄亥俄州以盈利为目的并开展业务的金融机构征收的商业特权税。俄亥俄州的FIT是基于总股本与俄亥俄州纳税人总收入的比例计算的。
与2021年相比，2022年的其他贷款费用有所增加，主要是由于间接贷款额增加以及Premier合并导致的催收费用增加。2021年期间，其他贷款支出增加，主要是由于2020年间接消费贷款发放量增加以及相关递延成本确认，这降低了2020年的支出，2021年期间没有重复。
与2021年相比，2022年的通信费用有所增加，与2020年相比，2021年的通信费用也有所增加，原因分别是某些分支机构的网络升级(包括通过收购和合并获得的新分支机构)，以及提供通信服务的某些供应商的成本与前一时期相比有所增加。
与2021年相比，2022年的其他非利息支出减少，主要是由于与收购相关的支出减少。与2020年相比，2021年其他非利息支出大幅增加，这主要与确认的收购相关支出有关。
所得税费用
人们每年确认的所得税、支出或福利数额的一个关键驱动因素是税前收入。除确认的费用外，People还从免税投资和贷款、BOLI收入、年内结算或归属的普通股奖励以及对税收抵免基金的投资中获得税收优惠，这降低了People的实际税率。人们记录的所得税费用/福利和实际税率与法定税率的对账可在“附注13所得税”中找到。
2022年全年，所得税支出总额为2730万美元，而2021年为940万美元，2020年为790万美元，2022年的有效税率为21.3%，2021年为16.5%，2020年为18.5%。与2021年相比，2022年所得税支出的增长主要是由于更高的税前收入和更高的有效税率，这主要是由于最近的收购在其他州进行了分摊。与2020年相比，2021年的所得税支出有所增加，这是由于税前收入增加，受益于最近的合并和收购以及信贷损失拨备的减少。所得税费用

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2021年受到与上一期间110万美元调整相关的所得税优惠的影响。2020年，所得税支出和有效税率受到免税利息收入、非纳税BOLI收入以及对People Risk Management，Inc.的投资的全年影响的积极影响，这使所得税支出减少了41.2万美元。2020年的所得税支出也受到与上年863,000美元调整相关的额外所得税支出的影响。
People还在2022年记录了5,000美元的税收优惠，2021年的税收支出为74,000美元，2020年与该年结算或归属的普通股奖励有关的税收优惠为5,000美元，其中绝大多数在每年第一季度记录。
拨备前净收入(非美国公认会计原则)
拨备前净收入(PPNR)已成为州和联邦银行监管机构在评估金融机构资本充足性时使用的关键财务指标。PPNR的定义是净利息收入加上非利息收入总额，不包括所有损益，减去非利息支出总额。PPNR不包括所得税支出。因此，PPNR代表了可以保留以建立资本或用于吸收意外损失和保留现有资本的盈利能力。这一比率是非美国公认会计准则财务指标，因为它不包括信贷损失拨备和收益中包括的所有损益。
下表提供了这一非美国公认会计原则财务计量与人民合并财务报表中报告的所得税前收入金额之间的对账：
(千美元)202220212020
拨备前净收入：
所得税前收入$128,641 $56,970 $42,646 
增订：信贷损失准备金— 731 26,254 
新增：OREO净亏损138 — 120 
新增：投资证券净亏损61 862 368 
新增：其他资产净亏损326 252 170 
增加：其他交易的净亏损151 — — 
减去：收回信贷损失3,510 — — 
减去：OREO的净收益— 56 — 
减去：其他交易的净收益— 897 — 
预提净收入$125,807 $57,862 $69,558 
总平均资产$7,094,707 $5,672,594 $4,739,289 
将净收入预提至总平均资产1.77 %1.02 %1.47 %
加权平均已发行普通股-稀释27,999,60221,959,88319,843,806
拨备前每股普通股净收入-摊薄$4.48 $2.63 $3.49 
与2021年相比，2022年PPNR出现增长，主要是由于(I)Premier合并以及Vantage和NSL收购在改善净利息收入方面的影响，(Ii)最近市场利率的上升，(Iii)非利息收入的增加，以及(Iv)收购相关费用的降低。2021年，与2020年相比，PPNR有所下降，并受到2140万美元收购相关费用的严重影响，这抵消了与2020年相比总收入增加的积极影响。
核心非利息支出(非美国公认会计原则)
核心非利息支出是用来评估人们经常性支出流的财务指标。这一衡量标准是一个非美国公认会计准则财务衡量标准，因为它排除了所有新冠肺炎相关支出、遣散费、养老金结算费、收购相关支出、人民银行基金会出资和合同谈判支出的影响。

54


下表提供了这一非美国公认会计原则财务计量与人民合并财务报表中报告的各年度非利息支出总额的对账：
(千美元)202220212020
核心非利息支出：
非利息支出总额$207,147 $183,737 $133,695 
减去：新冠肺炎相关费用134 1,248 1,332 
减去：遣散费— 79 1,055 
减去：养老金结算费185 143 1,054 
减去：与收购相关的费用3,016 21,423 489 
少：人民银行基金会，Inc.捐款— 500 — 
减去：合同谈判费用— 1,248 — 
核心非利息支出$203,812 $159,096 $129,765 
与2021年相比，2022年核心非利息支出的增长是由于上面标题为“非利息支出总额”的非利息支出总额的增加。与2020年相比，2021年核心非利息支出的增加是由于与最近的合并和收购相关的持续成本上升。这包括自2021年9月17日以来Premier合并的影响，自2021年4月1日以来收购北极星租赁的影响，以及自2020年7月1日以来收购Premium Finance的影响。
效率比率(非美国公认会计原则)
效率比率是用于监测业绩的关键财务指标。效率比率以总非利息支出(减去其他无形资产摊销)占全时当量净利息收入加上扣除净损益的总非利息收入的百分比计算。这一财务指标是非美国公认会计原则，因为它不包括其他无形资产的摊销和收益中包括的所有收益和/或损失，并使用FTE净利息收入。
下表提供了这一非美国公认会计原则财务计量与人民合并财务报表中报告的非利息收入总额和非利息支出总额之间的对账：


55


(千美元)202220212020
效率比：
非利息支出总额$207,147 $183,737 $133,695 
减去：其他无形资产的摊销7,763 4,775 3,223 
调整后的非利息支出总额199,384 178,962 130,472 
非利息收入总额78,836 68,885 63,672 
减去：投资证券净亏损(61)(862)(368)
减去：资产处置和其他交易的净(亏损)收益(616)493 (290)
不包括净损益的非利息收入总额79,513 69,254 64,330 
净利息收入253,442 172,553 138,923 
新增：全额税额等值调整(A)1,644 1,349 1,054 
全税当量利息收入净额255,086 173,902 139,977 
调整后的收入$334,599 $243,156 $204,307 
效率比59.59 %73.60 %63.86 %
针对非核心项目调整的效率比率：
核心非利息支出$203,812 $159,096 $129,765 
减去：其他无形资产的摊销7,763 4,775 3,223 
调整后的核心非利息支出196,049 154,321 126,542 
不包括净损益的核心非利息收入79,513 69,254 64,330 
全额税金等值基础上的净利息收入255,086 173,902 139,977 
调整后的核心收入$334,599 $243,156 $204,307 
针对非核心项目调整的效率比率58.59 %63.47 %61.94 %
(a)基于21%的法定联邦企业所得税税率。

与2021年相比，2022年效率比率和非核心项目调整后的效率比率有所改善，原因是市场利率上升导致净利息收入增加。此外，与2021年相比，2022年的效率比率和调整后的效率比率均有所改善，这是由于最近收购的净利息收入有所改善，加上非利息收入增加，超过了总非利息支出的增长。与2020年相比，2021年的效率比率有所提高，这主要是由于与收购相关的费用。在对非核心项目进行调整后，2021年的效率比2020年有所上升，这是由于非利息支出增加，加上持续的低利率环境和对净利息收入的相关影响。
近年来，管理开支一直是一个主要的重点；然而，在此期间，People继续对其基础设施和系统进行有意义的投资。2022年，人民的净利息收入受到市场利率环境上升和相关净利息收入增加的积极影响；而2021年和2020年的净利息收入受到市场利率环境下降的负面影响。
非核心项目调整后的平均资产回报率(非美国公认会计原则)
除平均资产回报率外，管理层还使用经非核心项目调整的平均资产回报率来监测业绩。经非核心项目调整后的平均资产回报率是一个非美国公认会计准则财务指标，因为它不包括净收益中包括的所有损益、收购相关费用、养老金结算费用、遣散费、新冠肺炎相关费用、人民银行基金会捐款和合同谈判非经常性费用的税后影响。

56


下表提供了这一非美国公认会计原则财务计量与人民合并财务报表中报告的各年度净收入数额的对账：
(千美元)202220212020
经非核心项目调整的净收入：
净收入$101,292 $47,555 $34,767 
新增：投资证券净亏损
61 862 368 
减去：投资证券净亏损的税收影响(A)
13 181 77 
增加：资产处置和其他交易的净亏损
616 — 290 
减去：净亏损对资产处置和其他交易的税收影响(A)
129 — 61 
减去：资产处置和其他交易的净收益(A)— 493 — 
增列：净收益对资产处置和其他交易的税收影响(A)— 104 — 
补充：与收购相关的费用
3,016 21,423 1,459 
减去：与购置有关的费用的税务影响(A)
633 4,499 306 
新增：遣散费— 79 1,055 
减去：遣散费的税务影响(A)— 17 222 
新增：养老金结算费
185 143 1,054 
减去：养恤金结算费的税收影响(A)
39 30 221 
新增：新冠肺炎相关费用134 1,248 1,332 
减去：新冠肺炎相关费用的税收效应(A)28 262 280 
地址：人民银行基金会，Inc.捐款— 500 — 
减去：人民银行基金会出资的税收效应— 105 — 
新增：合同谈判费— 1,248 — 
减去：合同谈判费用的税收影响— 262 — 
经非核心项目调整的净收入(税后)$104,462 $67,313 $39,158 
平均资产回报率：
净收入$101,292 $47,555 $34,767 
总平均资产7,094,707 5,672,594 4,739,289 
平均资产回报率1.43 %0.84 %0.73 %
经非核心项目调整的平均资产回报率：
经非核心项目调整后的净收入
$104,462 $67,313 $39,158 
总平均资产
7,094,707 5,672,594 4,739,289 
经非核心项目调整后的平均资产回报率
1.47 %1.19 %0.83 %
(A)基于21%的法定联邦企业所得税税率。
与2021年相比，2022年的平均资产回报率有所增加，原因是净利息收入和非利息收入增加，这是由最近的收购和合并以及市场利率上升推动的。与2020年相比，2021年的平均资产回报率和经非核心项目调整的平均资产回报率均有所上升，这是因为People在2021年期间记录的信贷损失拨备比2020年有所减少，同时由于最近的收购和合并以及核心增长，净收入有所改善。

57


平均有形权益回报率(非美国公认会计原则)
平均有形权益回报率是用于监测业绩的关键财务指标。有形资产收益率的计算方法是净收益(减去其他无形资产摊销的税后影响)除以有形资产。这一衡量标准是非美国公认会计原则，因为它排除了其他无形资产的摊销，以及通过收购获得的商誉和其他无形资产对股东权益总额的影响。
(千美元)202220212020
不包括其他无形资产摊销的净收益：
净收入$101,292 $47,555 $34,767 
新增：其他无形资产摊销7,763 4,775 3,223 
减去：其他无形资产摊销的税务影响(A)1,630 1,003 677 
不包括其他无形资产摊销的净收益107,425 51,327 37,313 
平均有形资产：
总平均股东权益$797,984 $656,633 $575,386 
减去：平均商誉和其他无形资产322,639 234,667 181,526 
平均有形权益$475,345 $421,966 $393,860 
平均股东权益回报率：
净收入$101,292 $47,555 $34,767 
平均股东权益$797,984 $656,633 $575,386 
平均股东权益回报率12.69 %7.24 %6.04 %
平均有形股本回报率：
不包括其他无形资产摊销的净收益$107,425 $51,327 $37,313 
平均有形权益$475,345 $421,966 $393,860 
平均有形权益回报率22.60 %12.16 %9.47 %
(A)基于21%的法定联邦企业所得税税率。
与2021年相比，2022年的总平均股东权益回报率和平均有形权益比率更高，这是由于最近市场利率以及Premier合并中增加的贷款和租赁以及收购Vantage和NSL所推动的总净利息收入增加，加上非利息收入增加。与此同时，平均有形权益受到Vantage收购的负面影响，人们没有为收购发行任何股本，并记录了额外的商誉和其他无形资产。与2020年相比，2021年的平均股东权益回报率和平均有形权益回报率均有所提高，这是由最近的收购和合并、核心增长和信贷损失拨备的减少推动的。
财务状况
现金和现金等价物
People认为现金和现金等价物包括出售的联邦基金、现金和银行到期余额、其他机构的计息余额和其他容易流动的短期投资。由于客户活动和人们的流动性需求，现金和现金等价物的数量每天都会波动。截至2022年12月31日，克利夫兰联邦储备银行的超额现金储备为3310万美元，而2021年12月31日为3.181亿美元。在2021年的Premier合并中，People还获得了2.484亿美元的现金和现金等价物。超额现金储备量取决于人们每天的流动性状况，这主要是由存款和贷款余额的变化推动的。
2022年，People的现金和现金等价物总额减少2.617亿美元，原因是投资活动使用的现金为4.142亿美元，但业务活动和融资活动提供的现金分别为1.198亿美元和3270万美元，部分抵消了这一减少额。各国人民的投资活动反映贷款净减少5 810万美元，购买可供出售投资证券和持有至到期投资证券减少4.529亿美元，但可供出售投资证券和持有至到期投资证券销售、本金支付、催缴和预付款净额2.378亿美元主要抵销了这一减少额。融资活动包括存款净减少1.451亿美元，短期借款增加3.286亿美元，以及支付现金股息4240万美元。
2021年，People的现金和现金等价物总额增加了2.636亿美元，因为业务活动和融资活动提供的现金分别为1.564亿美元和1.816亿美元，部分被用于投资活动的现金7440万美元所抵消。人民投资活动反映出贷款净增加1.135亿美元，购买可供出售投资证券净增加8.525亿美元，但由销售、本金支付、催缴和支付的净收益8.491亿美元部分抵销。

58


可供出售和持有至到期的投资证券的预付款。融资活动包括存款净增加2.08亿美元，短期借款增加1,440万美元，以及支付现金股息3100万美元。
有关管理人民的流动性状况的更多信息可以在后面的“利率敏感性和流动性”的讨论中找到。
投资证券
下表提供了截至12月31日People投资组合的信息：
(千美元)加权平均收益率202220212020
可供出售的证券，按公允价值计算：   
以下各项的义务：   
美国财政部和政府机构1.88 %$152,422 $35,604 $— 
美国政府支持的机构1.80 %88,115 81,739 5,363 
国家和政治分区2.20 %225,882 259,319 114,919 
住房贷款抵押证券1.75 %604,653 828,517 623,218 
商业抵押贷款支持证券1.51 %50,049 63,519 4,783 
银行发行的信托优先证券4.80 %10,278 6,795 4,730 
总公允价值$1,131,399 $1,275,493 $753,013 
摊销总成本$1,300,719 $1,283,146 $734,544 
未实现(亏损)净收益$(169,320)$(7,653)$18,469 
持有至到期证券，按摊销成本计算：
以下各项的义务：
美国政府支持的机构4.23 %$132,366 $36,431 $— 
国家和政治分区(A)2.23 %$145,022 $151,402 $35,139 
住房贷款抵押证券3.48 %176,215 110,708 25,890 
商业抵押贷款支持证券2.38 %106,609 75,588 5,429 
摊销总成本$560,212 $374,129 $66,458 
其他投资证券$51,609 $33,987 $37,560 
总投资证券：
摊销成本$1,912,540 $1,691,262 $838,562 
账面价值$1,743,220 $1,683,609 $857,031 
(a)A抵押成本是扣除信贷损失准备金后的净额，分别为：2022年12月31日241美元、2021年12月31日286美元和2020年12月31日60美元。

截至2022年12月31日，人民投资证券占总资产的比例约为24.2%，而截至2021年12月31日，这一比例为23.8%。2022年，投资证券总额比上一年有所增加，主要原因是为部署现金、提高投资收益率和降低风险而对持有至到期证券进行了投资，但由于最近市场利率上升导致可供出售证券市值减少，这部分抵消了投资证券总额的增加。在2021年期间，People在Premier合并中收购了总计5.52亿美元的投资证券，随后出售了3.952亿美元的可供出售证券。与2020年相比，2021年投资证券的增长也反映出人们继续将可供出售的投资证券的收益进行再投资，并将多余的现金投资于更高收益的投资证券。在2021年期间，人民从总理那里购买了免税证券，并对其进行了投资，这些证券包括在国家和政治分区的义务中。对这些证券的投资是为了减少摊销投资证券的风险敞口，同时也保持适当的风险调整收益水平。2020年，People出售了8260万美元的可供出售的证券，并将大部分收益再投资于持有至到期的投资证券，以最大限度地减少证券组合的波动，如果利率开始上升的话。
如果管理层确定人们有意愿和能力持有所购买的证券直至到期，则人民在购买时将某些证券指定为“持有至到期”。与可供出售投资证券组合的影响不同，与持有至到期投资证券有关的未实现收益或损失不直接影响股东权益总额。
有关People投资组合的更多信息可在“注3投资证券”中找到。

59


贷款
下表提供截至12月31日止年度的未偿还贷款余额资料：
(千美元)202220212020
已发放贷款：   
施工$212,869 $137,437 $103,169 
商业地产，其他919,531 861,610 780,324 
商业地产1,132,400 999,047 883,493 
工商业835,178 779,064 943,024 
保费融资159,197 136,121 100,571 
租契226,438 69,169 — 
住宅房地产384,262 350,595 281,623 
房屋净值信用额度132,093 104,176 93,296 
消费者，间接629,426 530,532 503,526 
消费者，直接98,706 81,330 75,591 
消费者728,132 611,862 579,117 
存款账户透支722 756 351 
已发放贷款总额$3,598,422 $3,050,790 $2,881,475 
收购贷款：
施工$34,072 $72,795 $3,623 
商业地产，其他503,987 688,471 149,529 
商业地产538,059 761,266 153,152 
工商业57,456 112,328 30,621 
保费融资— 15 14,187 
租契118,693 53,339 — 
住宅房地产339,098 421,123 292,384 
房屋净值信用额度45,765 59,417 27,617 
消费者，间接— — 1 
消费者，直接9,657 23,322 3,503 
消费者9,657 23,322 3,504 
已获得贷款总额(A)$1,108,728 $1,430,810 $521,465 
贷款总额$4,707,150 $4,481,600 $3,402,940 
平均贷款总额4,574,237 3,709,159 3,258,354 
信贷损失平均拨备(55,233)(56,038)(47,692)
平均贷款，扣除平均信贷损失准备后的净额$4,519,004 $3,653,121 $3,210,662 

60


(千美元)202220212020
贷款占贷款总额的百分比： 
施工5.2 %4.7 %3.1 %
商业地产，其他30.2 %34.7 %27.3 %
商业地产35.4 %39.4 %30.4 %
工商业19.0 %19.9 %28.6 %
保费融资3.4 %3.0 %3.4 %
租契7.3 %2.7 %— %
住宅房地产15.4 %17.2 %16.9 %
房屋净值信用额度3.8 %3.7 %3.6 %
消费者，间接13.4 %11.8 %14.8 %
消费者，直接2.3 %2.3 %2.3 %
消费者15.7 %14.1 %17.1 %
存款账户透支(B)NMNMNM
总百分比100.0 %100.0 %100.0 %
为他人服务的住宅房地产贷款$392,364 $430,597 $485,972 
(a)包括2012年及以后购入的所有贷款，以及作为购置款会计一部分入账的相关贷款贴现。获得并随后重新承保的贷款在执行此类信贷行动(例如，续签和增加信贷额度)时报告为起源。
(b)NM=没有意义。
截至2022年12月31日，贷款总额比2021年12月31日增加了5%。2022年贷款和租赁余额总额的增长主要是由于从Vantage获得的截至2022年12月31日的租赁增加了8940万美元，以及(I)间接消费贷款增加了9890万美元，(Ii)建筑贷款增加了3670万美元，(Iii)保费融资贷款增加了2310万美元，但增加的部分被其他商业房地产贷款减少1.266亿美元和住宅房地产贷款增加4840万美元所抵消。
截至2021年12月31日，贷款总额比2020年12月31日增加了32%，这是由Premier合并和收购北极星租赁以及核心增长推动的。截至2021年12月31日，Premier合并增加了11亿美元的贷款，其中包括9610万美元的建筑贷款；5.349亿美元的商业房地产和其他贷款；1.321亿美元的商业和工业贷款；3.311亿美元的住宅房地产贷款；4590万美元的房屋净值信贷额度；以及2160万美元的消费直接贷款余额。2021年期间，SBA PPP贷款的未偿还余额从2020年12月31日的3.669亿美元下降到2021年12月31日的8710万美元，下降了2.798亿美元，这主要是由于从SBA收到的宽恕收益。

61


下表列出了人民银行截至2022年12月31日的贷款组合到期日：
(千美元)在一年或更短的时间内到期将在一到五年内到期将在五到十五年内到期在15年后到期总计占总数的百分比
建筑：
固定$1,219 $23,385 $1,886 $86 $26,576 10.8 %
变量48,257 140,618 28,706 2,784 220,365 89.2 %
总计49,476 164,003 30,592 2,870 246,941 100.0 %
商业地产，其他：    
固定39,752 141,641 254,289 16,727 452,409 31.8 %
变量49,165 278,811 438,528 204,605 971,109 68.2 %
总计88,917 420,452 692,817 221,332 1,423,518 100.0 %
工商业：    
固定117,974 75,638 67,289 408 261,309 29.3 %
变量242,527 106,263 270,645 11,890 631,325 70.7 %
总计360,501 181,901 337,934 12,298 892,634 100.0 %
高级金融：
固定159,197 — — — 159,197 100.0 %
租约：
固定52,588 280,273 12,270 — 345,131 100.0 %
住宅房地产：
固定57,979 14,200 157,240 249,472 478,891 66.2 %
变量8,997 6,990 82,213 146,269 244,469 33.8 %
总计66,976 21,190 239,453 395,741 723,360 100.0 %
房屋净值信贷额度：
固定18 271 1,136 402 1,827 1.0 %
变量2,622 35,185 122,700 15,524 176,031 99.0 %
总计2,640 35,456 123,836 15,926 177,858 100.0 %
消费者，间接：
固定4,762 280,227 344,437 — 629,426 100.0 %
消费者，直接：
固定2,757 61,077 39,894 89 103,817 95.8 %
变量376 2,506 1,560 104 4,546 4.2 %
总计3,133 63,583 41,454 193 108,363 100.0 %
贷款集中度
People根据标准的行业分类对其商业贷款进行分类，并以类似方式监测可能受到经济状况变化影响的单一行业或多个行业的集中度。人民的商业贷款活动继续涉及所有经济部门的各种企业，没有一个行业占人民贷款总额的10%以上。
以商业房地产为抵押的贷款，包括商业建筑贷款，仍然是人民贷款组合的最大部分。

62


下表提供了截至2022年12月31日贷款组合中商业房地产贷款最集中的信息：
(千美元)未清偿余额可用贷款承诺总暴露剂量占总暴露的百分比
建筑：    
公寓综合体$120,981 $181,393 $302,374 58.7 %
辅助生活设施和疗养院37,484 17,508 54,992 10.7 %
混合用途设施29,282 10,910 40,192 7.8 %
仅限土地19,702 11,434 31,136 6.1 %
办公楼和综合体10,100 9,180 19,280 3.7 %
工业5,778 5,277 11,055 2.1 %
其他(A)23,614 32,274 55,888 10.9 %
施工$246,941 $267,976 $514,917 100.0 %
商业地产，其他：
零售设施：
业主占有率40,232 730 40,962 2.7 %
非业主占用125,408 2,125 127,533 8.4 %
总零售额165,640 2,855 168,495 11.1 %
写字楼和综合体：
业主占有率74,125 2,418 76,543 5.0 %
非业主占用82,279 2,780 85,059 5.6 %
办公楼和综合体总数156,404 5,198 161,602 10.6 %
轻工业设施：
业主占有率103,268 2,329 105,597 7.0 %
非业主占用40,746 726 41,472 2.7 %
全部轻工业设施144,014 3,055 147,069 9.7 %
混合商业用途设施：
业主占有率53,737 546 54,283 3.6 %
非业主占用55,731 566 56,297 3.7 %
混合商业用途设施总数109,468 1,112 110,580 7.3 %
住宿和住宿相关：
业主占有率14,533 1,222 15,755 1.0 %
非业主占用91,538 50 91,588 6.0 %
住宿和住宿相关总人数106,071 1,272 107,343 7.0 %
公寓综合体96,890 54,135 151,025 10.0 %
仓库设施：
业主占有率36,718 2,077 38,795 2.6 %
非业主占用28,064 223 28,287 1.9 %
总仓库设施64,782 2,300 67,082 4.5 %
辅助生活设施和疗养院53,333 250 53,583 3.5 %
教育服务：
业主占有率16,896 98 16,994 1.1 %
非业主占用30,395 5,558 35,953 2.4 %
整体教育服务47,291 5,656 52,947 3.5 %
餐厅/酒吧设施：
业主占有率22,262 — 22,262 1.5 %
非业主占用11,471 298 11,769 0.8 %
餐厅/酒吧设施齐全33,733 298 34,031 2.3 %
医疗保健：
业主占有率22,030 459 22,489 1.5 %
非业主占用10,112 — 10,112 0.7 %
医疗设施总数32,142 459 32,601 2.2 %
其他(A)413,750 16,382 430,092 28.3 %
商业地产，其他$1,423,518 $92,972 $1,516,450 100.0 %
(a)按行业划分的所有其他总风险敞口低于总风险敞口的2%。

63


人民商业贷款活动继续侧重于俄亥俄州、肯塔基州、西弗吉尼亚州、弗吉尼亚州、华盛顿特区和马里兰州一级和二级市场区域内的贷款机会。在所有其他州，截至2022年12月31日和2021年12月31日，每个州的商业贷款未偿还余额总额都不到总贷款的4%。
关于人民银行贷款组合的更多信息可在“附注4贷款和租赁”中找到。
新冠肺炎贷款的影响
小企业管理局工资支票保护计划
2020年3月，CARE法案创建了一项名为PPP的新贷款担保计划，旨在为小企业提供支持，以支付工资和某些其他费用。根据购买力平价计划发放的贷款由小企业管理局全额担保。购买力平价贷款还允许借款人免除购买力平价担保贷款的本金，外加应计利息，前提是贷款收益用于留住工人和维持工资，和/或用于支付某些抵押贷款利息、租赁和水电费，并满足某些其他标准。SBA将偿还PPP贷款人被免除的任何金额的PPP担保贷款，PPP贷款人不对PPP借款人就其贷款豁免请求所作的任何陈述承担责任。购买力平价于2021年5月31日到期，根据该计划，没有或将没有新的来源；但在全额偿还贷款之前，将继续收到宽恕收益。
People是PPP参与贷款人，PPP贷款(包括截至合并日期在Premier合并中获得的2340万美元)包括在商业和工业贷款中。People还记录了与购买力平价贷款有关的递延贷款发放费，扣除递延贷款发放费后，这笔费用将在各自贷款的有效期内摊销，或直至小企业管理局免除，并将在净利息收入中确认。下表详述截至12月31日止年度的People‘s PPP贷款及相关收入：
(千美元)202220212020
购买力平价合计未偿还本金余额$2,458 $89,307 $374,753 
购买力平价净递延贷款发放费27 2,210 7,851 
递延贷款发放费净额摊销2,183 13,025 7,516 
信贷损失准备
每个期末的信贷损失准备金数额是管理层根据本讨论“关键会计政策”一节所述的对贷款组合的正式季度分析，对现有贷款的预期信贷损失的估计。虽然这一过程涉及对特定贷款和贷款池进行分配，但整个拨备可以用于贷款组合内发生的所有损失。
以下是管理层截至12月31日的信贷损失准备分配情况：

(千美元)202220212020
施工$1,250 $2,999 $1,887 
商业地产17,710 29,147 17,536 
工商业8,229 11,063 12,763 
保费融资344 379 1,095 
租契8,495 4,797 — 
住宅房地产6,357 7,233 6,044 
房屋净值信用额度1,693 2,005 1,860 
消费者，间接7,448 5,326 8,030 
消费者，直接1,575 961 1,081 
存款账户透支61 57 63 
信贷损失准备$53,162 $63,967 $50,359 
占贷款总额的百分比1.13 %1.43 %1.48 %

与2021年12月31日相比，2022年12月31日的津贴余额下降，原因是单独分析的贷款的津贴减少，以及各期间定性因素的变化和使用最新的预付款速度。贷款增长和经济预测恶化部分抵消了这些下降。People记录了80万美元的信贷损失准备金，以建立未购买信贷恶化租赁的信贷损失准备金

64


从Vantage收购的。与2021年12月31日相比，2022年12月31日的信贷损失拨备占贷款总额的百分比有所下降，这主要是由于人民贷款和租赁组合的构成以及前述信贷损失拨备的减少。
于二零二一年，信贷损失拨备较二零二零年增加27%，主要是由于Premier合并及收购北极星租赁，以及需要就该等投资组合建立信贷损失拨备，加上贷款余额于二零二一年录得有机增长。收购北极星租赁在收购日增加了330万美元的信贷损失准备，其中493,000美元是作为收购会计的一部分为PCD贷款建立的，其余的是通过记录信贷损失准备金来建立的。Premier合并在2021年第三季度增加了2,860万美元的信贷损失准备金，其中1,690万美元是作为收购会计的一部分为PCD贷款设立的，其余的是使用信贷损失准备金建立的。同样在2021年，与2020年相比，经济因素和亏损驱动因素有所改善，并对CECL模式产生了积极影响。与2020年12月31日相比，2021年12月31日的信贷损失拨备占总贷款的百分比相对稳定，这主要是由于人民贷款和租赁组合的构成。
2020年的信贷损失拨备受到新冠肺炎疫情的影响，以及由此对CECL模型中使用的经济预测的影响。
关于人民信贷损失准备的更多信息见“重要会计政策摘要”和“贷款和租赁”。
下表汇总了截至12月31日的年度的信贷损失准备变动情况：

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(千美元)202220212020
信贷损失准备，1月1日$63,967 $50,359 $25,868 
总撇账：
施工16 ——
商业地产，其他489 387 528 
工商业943 1,057 1,565 
保费融资124 45 3 
租契2,585 1,434 — 
住宅房地产668 385 353 
房屋净值信用额度88 197 103 
消费者，间接2,233 1,756 1,923 
消费者，直接363 152 187 
消费者2,596 1,908 2,110 
存款账户透支1,246 575 673 
总冲销总额8,755 5,988 5,335 
恢复： 
商业地产，其他297 204 200 
工商业49 26 2,521 
保费融资13 — — 
租契420 339 — 
住宅房地产84 143 302 
房屋净值信用额度45 41 12 
消费者，间接328 253 302 
消费者，直接47 112 49 
消费者375 365 351 
存款账户透支200 177 186 
总回收率1,483 1,295 3,572 
净冲销(收回)： 
施工16 — — 
商业地产，其他192 183 328 
工商业894 1,031 (956)
保费融资111 45 3 
租契2,165 1,095 — 
住宅房地产584 242 51 
房屋净值信用额度43 156 91 
消费者，间接1,905 1,503 1,621 
消费者，直接316 40 138 
消费者2,221 1,543 1,759 
存款账户透支1,046 398 487 
净冲销总额$7,272 $4,693 $1,763 
(追回)信贷损失准备金，12月31日(A)(2,904)731 26,254 
PCD资产的初始免税额$(629)$17,570 $— 
信贷损失准备，12月31日$53,162 $63,967 $50,359 
净冲销(收回)占平均贷款总额的百分比：
施工— %— %— %
商业地产，其他0.01 %— %0.01 %
工商业0.02 %0.03 %(0.03)%
保费融资— %— %— %
租契0.05 %0.03 %— %
住宅房地产0.01 %0.01 %— %
房屋净值信用额度— %— %— %
消费者，间接0.04 %0.05 %0.05 %
消费者，直接0.01 %— %— %
消费者0.05 %0.05 %0.05 %
存款账户透支0.02 %0.01 %0.02 %
总计0.16 %0.13 %0.05 %

66


(a)这一数额不包括无资金来源的承付责任的准备金。

2022年净冲销占平均总贷款的百分比从2021年的0.13%增加到0.16%。增加的原因是与(1)租赁余额、(2)消费贷款总余额和(3)存款账户透支余额有关的净冲销增加。
2021年期间，净冲销占平均总贷款的百分比增加到0.13%，而2020年为0.05%。这一增长是由于与租赁余额有关的额外净冲销，加上2020年期间单一商业贷款关系恢复250万美元的影响，降低了该期间的比率。在收购之前，北极星租赁的净冲销率约为平均租赁余额的3%，People预计随着租赁部门的净冲销率恢复到这一历史水平，未来时期的净冲销率将会增加。
下表列出了People截至12月31日的不良资产情况：
 
(千美元)202220212020
逾期90天以上的贷款和应计(A)：   
施工$— $90 $— 
商业地产，其他167 689 — 
工商业130 1,139 50 
保费融资504 865 589 
租契3,041 — — 
住宅房地产917 805 1,975 
房屋净值信用额度58 50 82 
消费者，间接— — 39 
消费者，直接25 85 17 
消费者25 85 56 
逾期和应计90天以上的贷款总额4,842 3,723 2,752 
非应计项目贷款(A)：
施工12 6 4 
商业地产，其他9,522 16,849 8,744 
工商业3,145 2,505 4,017 
租契3,178 1,581 — 
住宅房地产8,517 8,016 6,080 
房屋净值信用额度680 687 708 
消费者，间接2,026 1,302 883 
消费者，直接200 273 160 
消费者2,226 1,575 1,043 
非权责发生制贷款总额27,280 31,219 20,596 

67


(千美元)202220212020
非应计问题债务重组(TDR)：
商业地产，其他$2,599 $218 $367 
工商业317 1,067 2,175 
住宅房地产979 1,631 2,295 
房屋净值信用额度140 352 159 
消费者，间接150 272 190 
消费者，直接8 6 11 
非应计TDR合计4,193 3,546 5,197 
不良贷款总额(不良贷款)36,315 38,488 28,545 
奥利奥：   
商业广告8,730 9,105 — 
住宅165 391 134 
OREO总数8,895 9,496 134 
不良资产总额(NPA)$45,210 $47,984 $28,679 
批评贷款(B)$191,355 $194,016 $126,619 
分类贷款(C)89,604 106,547 72,518 
资产质量比率：
非权责发生贷款占贷款总额的百分比(D)0.67 %0.78 %0.76 %
不良贷款占贷款总额的百分比(D)(E)0.77 %0.86 %0.82 %
不良资产占总资产的百分比(D)(E)0.63 %0.68 %0.59 %
不良贷款占贷款总额的百分比和OREO(D)(E)0.96 %1.07 %0.84 %
信贷损失拨备占非应计贷款的百分比(D)168.91 %184.00 %195.24 %
信贷损失拨备占不良贷款的百分比(D)(E)146.39 %166.20 %180.14 %
批评贷款占贷款总额的百分比(B)(D)4.07 %4.33 %3.72 %
分类贷款占贷款总额的百分比(C)(D)1.90 %2.38 %2.13 %
(a)2020年1月1日，People通过了ASU 2016-13，并实施了CECL模式。根据CECL对PCD贷款的会计处理，导致截至2020年1月1日，390万美元的贷款从90天以上的逾期和应计类别转移到非应计类别。
(b)包括被归类为特别提及、不合格或可疑的贷款。
(c)包括被归类为不合格或可疑的贷款。
(d)截至年底提交的数据显示。
(e)不良贷款包括逾期和应计90天以上的贷款、不良债务重组贷款和非应计贷款。不良资产包括不良贷款和OREO。
与2021年12月31日相比，2022年12月31日，人民不良资产占总资产的比例降至0.63%。与2021年12月31日相比，逾期90天以上的贷款和应计贷款有所增加，主要是由于收购Vantage时获得的租赁。与2021年相比，2022年期间批评贷款和分类贷款都有所下降。与2021年12月31日相比，2022年12月31日的批评贷款金额减少，主要是由于在Premier合并中获得的批评贷款减少。与2021年12月31日相比，分类贷款减少的主要原因是在Premier合并中获得的分类贷款的偿还和升级。
与2020年相比，2021年不良资产增长了67%。这一增长主要是由Premier合并推动的。与此同时，与2020年12月31日相比，被列为特别提及、不合标准或可疑的批评贷款增加了6,740万美元，增幅为53%，而分类贷款(不合标准或可疑的贷款)增加了3,400万美元，增幅为47%。这些增长还归因于Premier合并。
根据CARE法案提供的条款，2020年3月22日，联邦和州政府银行监管机构发布了一份联合声明，财务会计准则委员会同意该方法，即对受新冠肺炎影响的借款人的贷款修改进行会计处理。在本指导意见中，对在任何救济之前在任的借款人基于善意对新冠肺炎的回应而进行的短期修改不被视为TDR。这包括短期修改，如延期付款、免除费用、延长还款期限或其他无关紧要的付款延迟。根据指导意见，被视为当前借款人的借款人是指在实施修改计划时，合同付款逾期不到30天的借款人。此外，美国联邦政府或任何州政府要求的与新冠肺炎相关的修改或推迟计划不在ASC310-40的范围内。

68


2020年8月3日，联邦和州银行业监管机构发布了一份联合声明，鼓励金融机构考虑审慎的容纳期选择，以减轻借款人和金融机构在初始容纳期之后的损失。在这份指导意见中，各机构还应向消费者提供在住房期满时偿还未达预期付款以避免拖欠的现有选择，以及修改条款的选择，以支持长期可持续和负担得起的付款。这些考虑还应包括金融机构根据借款人的信用风险采取审慎的风险管理做法。People正在积极与其客户合作，以满足任何进一步的住宿需求，同时仔细评估借款人的相关信用风险。
People的非权责发生制商业房地产贷款主要由业主自住的商业物业组成。一般来说，管理层认为这些贷款的偿还取决于标的抵押品的出售。因此，这些贷款的账面价值最终得到管理层对People在出售抵押品时将获得的净收益的估计。这些估计部分是基于独立的、有执照的或经认证的评估师定期提供的市场价值，但频率不低于每年。鉴于商业房地产价值的波动性，管理层继续监测各季度房地产价值的变化，并根据市场价格的可观察变化和/或类似物业的最新评估，根据需要更新其估计。
当条件使管理层认为无法收回全部或部分贷款合同利息时，人们就不再计入应计利息。此类条件可能包括借款人拖欠任何合同付款90天或更长时间，或获得有关借款人财务状况和还款能力的最新信息。所有被认为无法收回的未付应计利息都将被转回，这将减少人们的净利息收入。只有在本金回收得到合理保证的情况下，非权责发生贷款的利息才计入收入。根据贷款的原始条款，被归类为非应计项目并在每年年底重新谈判的贷款的利息收入在2022年为170万美元，2021年为130万美元，2020年为160万美元。2022年、2021年或2020年期间没有记录这些金额的任何部分。
总体而言，管理层认为，根据目前掌握的所有重要信息，2022年12月31日的信贷损失拨备是适当的。然而，不能保证信贷损失拨备将足以弥补People贷款组合中未来的损失。
关于人民信贷损失准备的更多信息可在“附注4贷款和租赁”中找到。
存款
下表详细介绍了People截至12月31日的存款余额：
(千美元)202220212020
无息存款(A)$1,589,402 $1,641,422 $997,323 
计息存款： 
计息活期账户(A)1,160,182 1,167,460 692,113 
储蓄账户1,068,547 1,036,738 628,190 
零售CD530,236 643,759 445,930 
货币市场存款账户617,029 651,169 591,373 
政府存款账户625,965 617,259 385,384 
经纪存款125,580 104,745 170,146 
有息存款总额4,127,539 4,221,130 2,913,136 
总存款$5,716,941 $5,862,552 $3,910,459 
(A)缴存的款项被视为活期存款总额。
2022年12月31日至2021年12月31日期间存款总额减少是由于有息存款和无息存款均减少所致。活期存款总额占2022年12月31日及2021年12月31日存款总额的48%。这是由於(I)零售存款证减少1.135亿元、(Ii)无息存款减少5,200万元及(Iii)货币市场存款减少3,410万元，但有关减幅因储蓄存款增加3,180万元及经纪存款增加2,080万元而被部分抵销。
2021年12月31日至2020年12月31日期间存款的大幅增长主要是由于在Premier合并中获得的存款。截至2021年12月31日，活期存款总额占存款总额的48%，而截至2020年12月31日，活期存款总额占存款总额的43%。截至2021年12月31日，期末存款较2020年12月31日增加20亿美元，增幅为50%，主要是由于从Premier获得的存款。此外，在整个2021年和2020年，由于新冠肺炎疫情导致客户习惯的变化，以及财政刺激基金和购买力平价贷款收益，客户保持了较高的余额。
作为其融资战略的一部分，People通过利率互换来对冲90天期经纪存款。掉期支付固定利率，同时获得3个月期伦敦银行同业拆借利率，这抵消了经纪存款的利率。截至2022年12月31日，People拥有13个有效利率掉期，名义总价值为1.25亿美元，其中1.25亿美元被指定为经纪存款的现金流对冲，预计每90天延长一次，直至掉期到期日。鉴于利率环境，人们不断评估整体资产负债表状况。

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人民政府存款账户是指国家和地方政府实体的储蓄和计息交易账户。根据税收和随后的支出或付款的时间安排，这些资金可能会出现周期性波动。人民在第一和第三季度的结余通常每年增加，与税收相对应，而在每年第二和第四季度通常下降，与政府实体的支出相对应。各国人民继续强调低成本存款的增长，这些存款不需要人民将资产作为抵押品，而在政府存款账户中则需要这样做。
截至12月31日，总余额为100,000元或以上的零售存单到期日如下：
(千美元)202220212020
3个月或更短时间$54,471 $71,374 $55,402 
超过3至6个月39,031 74,529 56,516 
超过6至12个月58,342 83,094 36,448 
超过12个月110,972 90,864 70,452 
总计$262,816 $319,861 $218,818 
关于People‘s存款的更多信息可以在“注8存款”中找到。
借入资金
下表详细介绍了截至12月31日人民银行的短期和长期借款情况：
(千美元)202220212020
短期借款：   
FHLB隔夜借款$400,000 $— $— 
FHLB90天预付款— 40,000 — 
FHLB长期预付款的当前部分— 15,000 20,000 
回购协议100,138 111,482 53,261 
短期借款总额500,138 166,482 73,261 
长期借款： 
联邦住房金融局取得进展34,158 85,825 102,957 
优势无追索权债务53,147 — — 
次级债务证券13,788 13,650 7,611 
长期借款总额101,093 99,475 110,568 
借入资金总额$601,231 $265,957 $183,829 
包括隔夜借款在内的借入资金总额主要是贷款增长和存款余额变化的函数。鉴于利率环境，人们不断评估整体资产负债表状况。与2021年12月31日相比，2022年12月31日的借款总额有所增加，这是因为截至2022年12月31日，FHLB的隔夜借款为4.0亿美元。2021年，与2020年相比，People的回购协议有所增长，这主要是由于与Premier合并相关的账户。People还在Premier合并中购买了额外的次级债务证券，导致长期借款与2020年相比有所增加。
2019年4月3日，People与美国银行全国协会签订了《美国银行贷款协议》，通过2022年3月的一项修正案，该协议的期限已延长至2023年3月31日。《美国银行贷款协议》为People提供了本金总额为3,000万美元的循环信贷额度。
关于人民借款的更多信息可在“附注9短期借款”和“附注10长期借款”中找到。
资本/股东权益
截至2022年12月31日，People的股东权益总额与2021年12月31日相比下降了7%，这是由于(I)其他全面亏损1.155亿美元，(Ii)支付股息4240万美元和(Iii)普通股回购740万美元，但被2022年1.013亿美元的净收益部分抵消。另一项全面损失是可供出售投资证券的市值因市场利率变动而变动所致。截至2022年12月31日，中国人民银行和中国人民银行的资本金水平仍大大高于银行监管规定所要求的“资本充足”的最低标准。这些较高的资本水平反映了人们保持强大资本状况的愿望。

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2021年期间，股东权益总额较2020年增长47%，主要是由于发行了2.619亿美元与Premier合并相关的普通股，此外还有4760万美元的净收益，但支付给股东的3120万美元的股息部分抵消了这一增长。
由于执行ASU 2016-13年，各国人民选择利用五年分阶段进行过渡调整。这一分阶段还包括推迟25%对监管资本的影响，估计增加与CECL模式相关的信贷损失准备，该模式在应用的头两年适用。在分阶段的头两年，出于监管资本的目的，由于ASU 2016-13年的过渡调整的100%，以及与2020年1月1日的信贷损失拨备相比增加的25%的信贷损失拨备。在分阶段的第三年，75%的过渡调整和与2020年1月1日相比累计增加25%的信贷损失准备不包括在监管资本中，而在本分阶段的第四年和第五年，这些金额中的50%和25%分别被排除在监管资本之外。
根据基于风险的资本规则，为了避免对股息、股权回购和补偿的限制，人民必须至少超过资本保护缓冲所要求的三个最低比率。这三个最低要求比率是普通股一级资本比率、一级风险资本比率和总风险资本比率。2022年12月31日，人民的资本保存缓冲为5.06%，2021年12月31日为6.06%，2020年12月31日为6.50%。因此，People在2022年12月31日超过了包括资本保护缓冲在内的最低比率。
下表详细说明了截至12月31日People基于风险的实际资本水平和相应比率：
(千美元)202220212020
资本金额：   
普通股权益1级$604,566 $577,565 $409,400 
第1层618,354 591,215 417,011 
总计(第1级和第2级)662,421 648,948 456,384 
风险加权资产净值$5,071,240 $4,614,259 $3,146,767 
资本比率：
普通股权益1级11.92 %12.52 %13.01 %
第1层12.19 %12.81 %13.25 %
总计(第1级和第2级)13.06 %14.06 %14.50 %
第1级杠杆率8.92 %8.67 %8.97 %
除了传统的资本计量外，管理层还使用有形资本计量来评估人民的全部股东权益的充分性。此类财务指标代表非美国公认会计原则财务信息，因为它们排除了综合资产负债表中通过收购获得的商誉和其他无形资产的影响。People管理层认为，这些信息对投资者是有用的，因为它有助于将People的经营业绩、财务状况和趋势与同行进行比较，特别是那些无形资产水平与People相似的公司。此外，无形资产一般很难转换为现金，特别是在金融危机期间，如果整体特许经营权价值恶化，无形资产的价值可能会大幅下降。因此，有形权益是人们承受损失但仍具有偿付能力的一种保守衡量标准。

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下表将已确定的非美国公认会计原则财务指标的计算与截至12月31日的人民合并财务报表中报告的金额进行了核对：
(千美元)202220212020
有形资产：   
股东权益总额$785,328 $845,025 $575,673 
减去：商誉和其他无形资产326,329 291,009 184,597 
有形权益$458,999 $554,016 $391,076 
有形资产： 
总资产$7,207,304 $7,063,521 $4,760,764 
减去：商誉和其他无形资产326,329 291,009 184,597 
有形资产$6,880,975 $6,772,512 $4,576,167 
每股普通股有形账面价值：
有形权益$458,999 $554,016 $391,076 
已发行普通股28,287,837 28,297,771 19,563,979 
每股普通股有形账面价值$16.23 $19.58 $19.99 
有形资产与有形资产的比率：
有形权益$458,999 $554,016 $391,076 
有形资产$6,880,975 $6,772,512 $4,576,167 
有形权益与有形资产之比6.67 %8.18 %8.55 %
2022年12月31日每股普通股有形账面价值较2021年12月31日的下降是由于市场利率变化推动的可供出售投资证券确认的其他全面亏损导致有形股本下降。
与2020年相比，2021年期间有形资产与有形资产的比率有所下降。该减幅主要由于收购北极星租赁，并未为此发行股东权益及记录额外商誉及无形资产。
未来展望
People在2022年大幅改善了业绩，在获得市场加息和先前收购的好处的同时，实现了创纪录的年度净收入。People被《新闻周刊》评为俄亥俄州2023年最佳小银行，并被《美国银行家》评为2022年最佳工作银行。People打算将这一势头保持到2023年，重点是加强业务部门之间为新客户推荐的渠道，并扩大专业融资贷款和租赁投资组合，同时努力将合并后的石灰石业务无缝整合到People当前的业务中。
People能够通过(I)大幅降低效率比率，(Ii)通过增加收入建立其积极的经营杠杆，以及(Iii)向新客户提供最先进的技术，来利用最近的合并和收购。管理层相信，通过即将到来的石灰石合并，它可以继续这些趋势，同时将业务扩展到肯塔基州更大的市场，以便能够在2023年继续为股东提供有利可图的回报。
2023年，由于石灰石合并和有机增长，净利息收入预计将增长，以及随着贷款重新定价到最新利率，市场利率上升带来的全年好处。与2022年相比，预计2023年净息差扩张速度将放缓，因为People将需要在未来增加其融资成本。2023年的净息差预计在4.50%至4.65%之间，这假设2023年的利率与2022年底相比略有上升。
People预计，2023年总收入增长将在20%至25%之间，其中包括即将到来的石灰石合并的影响。不包括净收益和净亏损的非利息收入总额，预计2023年与2022年相比增长10%至15%，其中包括石灰石合并的影响。与2022年相比，2023年的非利息支出总额预计将增长20%，其中不包括与收购相关的支出。预计2023年的能效比将在55%至57%之间，其中包括石灰石。
人们将继续重视贷款增长。People预计，与2022年相比，2023年的年度贷款增长将在25%至30%之间，包括石灰石余额。如果没有从石灰石获得的贷款，人们的年有机增长可能在5%到7%之间。与2022年相比，2023年的净冲销率预计将增加约5个基点。人们的资产负债表组合将不断得到评估，以努力降低风险敞口，因为预计利率将在2023年期间上升。

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总存款余额预计将增长20%至25%，这主要是由于石灰石合并所获得的矿藏。人们预计，如果不包括从石灰岩获得的矿藏，年有机增长率将在2%至4%之间。2022年全年，由于客户恢复到新冠肺炎大流行前的余额，以及高通胀导致市场利率上升，存款余额下降。
管理层认为，People将在2022年继续保持这一趋势，有意义地超过目前所有分析师对2023年每股收益的估计。石灰石合并的预期收益以及有机增长预计将使People处于有利地位，在2023年进一步改善其业绩。
有关可能影响所述预测的风险和不确定因素的更多信息，请参阅本表格10-K中的“第1A项风险因素”。
利率敏感性和流动性
尽管People面临各种业务风险，但由于其复杂性和动态性，与利率敏感性和流动性相关的风险是可能对未来经营业绩和财务状况产生重大影响的主要风险。人民资产负债管理职能的目标是衡量和管理这些风险，以便在审慎的资本充足率、流动性和安全性的约束下优化净利息收入。这一目标要求各国人民通过管理资产和负债的组合、与之相关的现金流以及为这些资产和负债赚取和支付的利率，将重点放在利率风险敞口和充足的流动性上。归根结底，资产负债管理职能的目的是指导管理层获得和处置盈利资产以及选择适当的资金来源。
利率风险
利率风险是像People这样的金融服务公司在正常业务过程中产生的最重大风险之一。内部收益率是由于未来利率变化而可能造成的经济损失，这些变化可能会影响金融资产和金融负债的收益流以及市场价值。人们对内部收益率的风险敞口主要是由于盈利资产和有息负债的到期日或重新定价的差异。此外，其他因素，如提前偿还贷款和投资证券，或提早提取存款，可能会影响人们对内部收益率的敞口，增加利息成本或减少收入来源。
人民将内部收益率的全面管理交给了内部收益率办公室，后者制定了内部收益率管理政策，规定了监测和管理内部收益率水平的最低要求和指导方针。People‘IRR管理政策的目标是协助ALCO评估不断变化的利率状况对收益和股权经济价值的影响，并协助实施旨在降低People’s IRR的战略。内部收益率的管理包括通过改变特定资产或负债的现金流的重新定价和到期日特征来维持或改变风险敞口水平。对人民内部收益率的额外监督由人民银行董事会提供，该董事会至少每年审查和批准人民内部收益率管理政策。
法律执行办公室使用各种方法来评估和监测人民内部收益率的当前水平以及潜在战略或其他变化的影响。然而，ALCO在其IRR的总体管理中主要依赖于仿真建模，因为它是一种动态措施。模拟模型还估计了利率和资产负债表结构的潜在变化对未来收益和股权预期经济价值的影响。ALCO用来评估内部收益率的方法与披露的截至2021年12月31日的年度基本相同。
建模过程从使用当前资产负债表和当前利率在接下来的24个月保持不变的基本情况模拟开始。在假设收益率曲线平行移动的情况下，准备了模拟市场利率上升和下降的影响的替代情景。模拟数据产生的比较显示了基本利率情景下净利息收入的变化，说明了与当前资产负债表结构相关的风险。当认为适当或必要时，采用与基本情况模拟和/或资产负债表构成可能的变化不同的利率情景来准备额外的模拟。额外的模拟包括利率的非平行变化，即短期利率变化的方向和/或幅度不同于适用于长期利率的变化。显示基本情况下的净利息收入和权益差异的经济价值的比较被提供给行政法办公室以供审查和讨论。
ALCO对12个月净利息收入预测和基本情况下股权的经济价值的变化设定了限制。如认为有必要，ALCO可为其他平行和非平行汇率变动建立风险容忍度。下表详细说明了用于管理人民内部收益率水平的当前政策限制：

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立即和持续的利率变化净利息收入论股权的经济价值
+/-100个基点-5%-10%
+/-200个基点-10%-15%
+/-300个基点-15%-20%
下表显示了在余额保持不变的情况下，基于标准的平行冲击分析的净利息收入和股权经济价值的估计变化(以千美元为单位)：
加(减)息预计……增加(减少)
净利息收入		股权经济价值的估计减少额
(单位：基点)2022年12月31日2021年12月31日2022年12月31日2021年12月31日
300$13,000 4.4 %$24,903 11.7 %$(82,959)(5.4)%$(24,232)(2.0)%
2008,716 3.0 %16,312 7.7 %(55,809)(3.6)%(16,541)(1.3)%
1004,380 1.5 %7,899 3.7 %(28,157)(1.8)%(5,308)(0.4)%
(100)(11,404)(3.9)%(8,615)(4.1)%(21,124)(1.4)%(91,568)(7.4)%
(200)(27,659)(9.4)%(13,203)(6.2)%(80,484)(5.2)%(170,092)(13.8)%
(300)(43,728)(14.8)%(13,203)(6.2)%(152,152)(9.8)%(170,092)(13.8)%
此表使用标准的平行冲击分析来评估内部收益率与净利息收入和股权的经济价值之比。平行震荡假设收益率曲线上的所有点(一年、两年、三年等)在方向上的变化程度相同。管理层定期评估利率上升和下降的影响。上表显示了100、200和300个基点的向上和向下平行冲击的影响。
净利息收入和股本经济价值的估计变化部分是由于假设短期利率变动时非到期存款将重新定价的利率。这些假设受到各国人民的密切监测，并至少每半年审查一次。于2022年12月31日，People在非到期存款重新定价中所经历的实际存款Beta低于People利率风险建模中所使用的Beta。
虽然平行利率冲击情景在评估资产负债表中固有的内部收益率水平时很有用，但利率通常以非平行的方式变动，短期和长期利率变化的时间、方向和幅度不同。因此，未来美联储提高短期利率可能产生的任何影响都可能被长期利率的反向变动所抵消，反之亦然。出于这个原因，People除了分析平行收益率曲线变化的影响外，还考虑了其他利率情景。这包括各种趋平和趋陡的情景，即短期和长期利率以不同的幅度朝不同的方向移动。People认为，与上述严重的平行利率冲击相比，这些情景更能反映利率的变化。鉴于2022年12月31日市场收益率曲线的形状，对熊市陡化和熊市平坦化情景的考虑提供了平行变动未能捕捉到的洞察力。
更陡峭的熊市情景凸显出，当短期利率保持不变而长期利率上升时，净利息收入和股权的经济价值将面临风险。在这种情况下，与短期利率相关的人民可变利率资产收益率以及存款和短期借款成本保持不变，而与长期利率更相关的长期资产收益率和长期借款成本上升。资产收益率的增加不会被存款或融资成本的增加所抵消，从而导致净利息收入增加和净利差增加。在2022年12月31日，熊市陡峭的情景导致净利息收入和股权经济价值分别增长0.1%和3.0%。
熊市趋平的情景突显出，当短期利率上升而长期利率保持不变时，净利息收入和股权的经济价值将面临风险。在这种情况下，人们的浮动利率资产收益率以及与短期利率相关的存款和短期借款成本增加，而与长期利率更相关的长期资产收益率和长期借款成本保持不变。存款和融资成本的增加将被浮动利率资产收益率的增加所抵消，从而导致净利息收入增加和净利差增加。在2022年12月31日，熊市平坦化情景导致净利息收入增加0.6%，股权经济价值下降1.9%。
在2022年期间，人民银行的综合资产负债表在利率上升对净利息收入的潜在影响方面处于有利地位。该表说明了这一点，因为在利率上升的情况下，净利息收入增加。
People已将利率互换作为其利率风险管理战略的一部分。这些利率互换被指定为现金流对冲，涉及从交易对手那里收取可变利率金额，以换取人民

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定期付款。截至2022年12月31日，People拥有13份利率互换合同，名义价值总计1.25亿美元。有关人民银行利率互换的更多信息可在“注15衍生金融工具”中找到。
用来进行上述分析的资产/负债模型需要作出假设，例如可赚取利息的资产的预付款率和重新定价对非到期存款的影响。这些业务假设基于业务计划、经济和市场趋势以及现有的行业数据。管理层认为，其制定这些假设的方法是合理的；然而，不能保证将实现模型化的结果。资产/负债模型以及关键的建模假设每年都要接受第三方审查，以确定有效性和合规性。
流动性
除了内部回报率管理外，法律援助办公室的另一个主要目标是确保维持足够的流动性水平。ALCO将流动性定义为在不对盈利能力造成持续负面影响的情况下，满足预期和意外的运营现金需求、贷款需求和存款提取的能力。
人民的一个主要流动性来源是存款。流动性也是由贷款和投资证券等收益资产产生的现金提供的。People还使用各种批发资金来源来补充客户存款的资金。这些外部来源使人们能够在相对较短的时间内获得大量资金，以应对突发的意外现金需求。然而，过度使用外部资金来源可能使人们面临更大的流动性风险，因为在市场紧张时期，这些外部来源可能无法获得。此外，人民可能面临向外部资金提供者提供过多抵押品的相关风险，通常称为对手方风险。因此，ALCO的流动性管理政策对净流动性头寸和非核心资金来源的集中度设定了限制，其中包括批发资金和经纪存款。
除了外部资金来源外，People还认为某些类型的存款不太稳定或“资金不稳定”。这些存款包括特殊货币市场产品、大额存单和公共基金。各国人民已经为这些不同的存款产品确定了波动性因素，流动性管理政策对波动性资金的总水平设定了限制。此外，People衡量1个月、3个月、6个月和12个月的外部资金来源的到期日，并为这些期间的到期额设定了政策限制。这些限制的目的是最大限度地减少对通常所称的展期风险的暴露。
People在管理流动性风险时使用的另一种策略是保持有针对性的流动资产水平。管理层将流动资产定义为未抵押现金(包括克利夫兰联邦储备银行的存款现金)，以及未质押的美国政府和机构证券的市场价值。这一定义不包括质押证券、非政府证券、非机构证券、市政证券和贷款。管理层在流动性管理政策中确定了流动资产的最低水平，这一水平以贷款总额和无资金来源的贷款承诺的百分比表示。截至2022年12月31日，People保持流动资产2.513亿美元，占总资产的3.1%，外加无资金支持的贷款承诺。各国人民还就可变现资产占贷款总额和无资金贷款承诺的百分比确定了政策限制。可流动资产被定义为流动资产加上不包括在流动资产计量中的未质押证券的市场价值。截至2022年12月31日，People的可变现资产为4.806亿美元，占总资产的6.0%，外加无资金支持的贷款承诺。
流动性风险管理的一个基本要素是对预期现金流的来源和用途进行预测。People每月预测未来12个月的现金来源和使用情况。为协助管理流动资金，管理层设立了流动资金覆盖率，其定义为现金的总来源除以现金的总使用。比率大于1.0倍表示预测的现金来源足以为预测的现金使用提供资金。流动性管理政策规定了1.0倍的最低限额。截至2022年12月31日，People的比率为3.71倍，在政策范围内。人们还预测二级或或有现金来源，包括外部资金来源和流动资产。如果预测的流动性覆盖率降至1.0倍的政策上限以下，就需要这些现金来源。管理层使用的另一项流动性衡量标准包括预测现金来源总额和或有现金来源除以预测现金使用情况。管理层为这一流动性管理政策上限设定了3.0倍的最低比率。截至2022年12月31日，People的比率为4.18倍，在政策范围内。
People维持多种或有流动资金来源，包括有担保的批发融资额度和无担保的中介存款网络。人民有担保的批发资金的主要来源是辛辛那提的FHLB和克利夫兰的FRB。截至2022年12月31日，People的未使用抵押品借款能力分别为2.411亿美元和2.641亿美元，可从辛辛那提的FHLB和克利夫兰的FRB获得。这些未使用的借款能力加在一起，占总资产和无资金贷款承诺的4.3%。此外，People拥有1.079亿美元的未抵押贷款抵押品，有资格在克利夫兰联邦储备银行获得额外的借款能力。
现金的来源和使用可能发生中断，这可能会极大地改变实际的现金流，并对人们获得内部和外部现金来源的能力产生不利影响。这种中断可能是由于提款增加所致

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存款增加、贷款承诺所需资金增加、获得外部资金来源的能力下降以及其他将增加资金需求和限制人民获得所需资金的能力的因素。因此，People维持一项流动性应急资金计划(“LCFP”)，该计划考虑到不同程度的干扰，并围绕这些情况制定行动计划。
People‘s LCFP确定了可能发生资金中断的情景，并创造了不同严重程度的情景。所考虑的中断包括无资金贷款承诺的资金增加、意外提取存款、到期存单续期减少以及现金收益减少。此外，LCFP造成了获得外部资金来源或应急资金突然受到限制的压力情景，其中包括大幅提高证券或贷款的保证金要求，从其他银行获得资金的机会有限，以及从辛辛那提联邦住房金融局和克利夫兰联邦住房金融局获得资金的机会有限。人们的LCFP情景包括基本情景、轻度压力情景、中度压力情景和重度压力情景。其中每一项都根据相关的严重性进行了定义，并围绕每一项制定了行动计划。
流动性管理还需要监测风险指标，这些指标可能会提醒ALCO注意不断发展的流动性状况或危机。及早发现压力情景使人们能够采取行动，帮助减轻对人民银行业务运营的影响。该方案包含各种指标，称为关键风险指标(“KRIS”)，至少每月监测一次。RIS包括内部和外部指标，包括贷款拖欠水平、被批评和分类的贷款水平、不良贷款与贷款和总资产的比率、总贷款与总存款的比率、净非核心资金依赖程度、应急资金来源水平、流动性覆盖率、监管资本水平的变化、预计的经营亏损和负面媒体关注人民、持续存在的非理性竞争对手定价，以及外部资金来源利率的上升。LCFP建立了在基本、轻度、中度和严重情况下定义每个KRI的水平。
法律援助办公室和人民银行董事会至少每年审查和更新一次《可持续发展战略》。此外，每年都需要对低成本方案进行测试。根据LCFP对各种压力情景和相关行为进行了模拟。对结果进行了审查和讨论，并相应地对LCFP进行了修改或修订。此外，每年都会对第三方审查LCFP的有效性和法规遵从性。
从2020年3月31日开始，由于财政刺激、PPP和其他政府行动的资金流入，存款余额增加，这些行动持续了整个2021年。2022年期间，由于客户恢复到新冠肺炎大流行前的余额，以及高通胀导致市场利率上升，存款余额下降。
总体而言，管理层相信，目前现金和现金等价物的余额、预期的投资组合现金流以及其他资金来源的可用性将使People能够履行预期的现金义务，以及特殊需求和表外承诺。
表外活动和合同义务
人们经常从事的活动在不同程度上涉及合并财务报表中没有全部或部分反映的风险因素。这些活动是人们正常业务过程的一部分，包括传统的表外信贷相关金融工具、利率合同和承诺在低收入住房税收抵免投资中做出额外出资。
以下是People的重大表外活动和合同义务的摘要。有关这些活动和债务的详细资料载于综合财务报表附注，详情如下：
活动或义务注意事项
与信贷相关的表外金融工具16
经营租赁义务6
长期借款义务10
传统的与信贷有关的表外金融工具主要是对信用证和备用信用证的承诺。这些活动对于满足客户的融资需求是必要的，并可能要求People在未来发生某些特定事件时向第三方支付现金。合同金额代表人们在这些表外活动中的风险敞口程度。然而，由于某些表外承付款，特别是备用信用证预计将到期或仅部分使用，承付款总额不一定代表未来的现金需求。
各国人民继续以不可撤销的经营租约租赁某些设施和设备，租期一般从两年到三十年不等，按月固定付款。人民租赁的几个设施位于零售购物中心或写字楼内，因此无法购买。管理层相信，这些租赁设施提高了People在其市场中的知名度，并为销售人员提供了接触现有和潜在客户的更多机会。
对于某些收购，通常是涉及保险业务和财富管理业务账簿的收购，部分对价取决于实现的收入指标。美国公认会计原则要求在收购时记录金额

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基于对收购时将要支付的未来金额的最佳估计。随后对估计数所作的任何调整都记入净收入。根据迄今已完成的收购，管理层预计或有对价不会对People未来的业绩产生重大影响。
根据历史经验和最近的趋势，管理层预计People目前的表外活动不会对其未来的经营业绩和财务状况产生实质性影响。
通货膨胀对财务报表的影响
人民的几乎所有资产都与银行有关，本质上都是货币资产。因此，在重置成本环境中，通货膨胀对人们的影响程度不同于资本密集型行业的公司。在价格上涨期间，净货币资产头寸导致购买力损失，反之，净货币负债头寸导致购买力增加。在价格下跌的时期，情况正好相反。在银行业，货币资产通常超过货币负债。
项目7A关于市场风险的数量和质量披露
请参阅本表格10-K“第7项管理层对财务状况及经营成果的讨论及分析”下的“利率敏感度及流动性”一节，在此并入作为参考。
项目8财务报表和补充数据
综合财务报表和附注以及独立注册会计师事务所的报告紧跟在本表格10-K“关于阻止检查的外国司法管辖区的第9C项披露”之后列出。
项目9会计和财务披露方面的变更和与会计师的分歧
不需要任何回应。
项目9A控制和程序
信息披露控制和程序的评估
人民管理在人民总裁和首席财务官兼财务主管兼财务主管总裁的监督和参与下，评估了截至2022年12月31日人民信息披露控制和程序(如《交易法》第13a-15(E)条所定义)的有效性。根据这一评价，人民银行首席执行官兼执行副总裁总裁、首席财务官兼财务主管总裁得出如下结论：
(a)人民在本10-K表格和人民根据《交易法》提交或提交的其他报告中要求披露的信息将被积累并酌情传达给人民管理层，包括人民管理层的总裁和首席执行官以及执行副总裁总裁、首席财务官兼财务主管，以便及时决定所需的披露；
(b)人民在本10-K表格中要求披露的信息以及人民根据《交易法》归档或提交的其他报告将在美国证券交易委员会规则和表格中指定的时间段内被记录、处理、汇总和报告；以及
(c)人们的披露控制和程序在本表格10-K所涵盖的期间结束时有效。
财务报告内部控制重大缺陷的弥补
正如此前在截至2021年12月31日的财政年度Form 10-K年报中披露的那样，人民管理层，包括人民银行首席执行官兼首席财务官兼财务主管总裁，发现人民银行在截至2021年12月31日的财政年度的财务报告内部控制存在重大缺陷。人民管理层发现了与2021年9月17日Premier合并中收购的贷款的会计处理有关的控制缺陷，具体而言，是将收购的贷款指定为PCD或非PCD，将PCD贷款指定为集合评估或单独评估，以及估计和计算单独评估的贷款的预期信贷损失。基于人民管理层在首席财务官兼财务主管总裁的参与下进行的内部审查，认定支持收购的PCD贷款会计和相关信贷损失准备的内部控制设计的缺陷累积为财务报告内部控制的重大缺陷。
在截至2022年12月31日的年度内，管理层采取了以下行动来纠正上述内部控制缺陷：

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•审查了当时与业务合并过程有关的现有内部控制，并进行了风险评估，以确保这些内部控制的设计适当，以应对财务报表出现重大错报的各自风险；
•对People的内部控制进行修改，包括加强People的内部控制文件(即关键的内部控制操作员步骤、精确度、审查程序)；
•必要时实施和执行额外的内部控制；
•聘请第三方顾问协助设计Vantage收购的内部控制，该收购于截至2022年12月31日的年度内完成；以及
•为每个已执行的业务组合内部控制准备控制支持摘要备忘录。每一份控制支持摘要备忘录都包括在执行相关内部控制时使用的所有信息的描述，以及内部控制操作员在执行内部控制时执行的关键步骤的详细信息。
人民管理层认为，上述措施弥补了之前发现的重大弱点，并得出结论，人民对财务报告的内部控制截至2022年12月31日在合理保证水平下有效。
管理层财务报告内部控制年度报告
美国证券交易委员会规则S-K第308(A)项要求的《管理层财务报告内部控制评估报告》包含在本表格10-K第79页。
独立注册会计师事务所认证报告
美国证券交易委员会规则S-K第308(B)项所要求的“独立注册会计师事务所报告”包含在本表格10-K第81页。
安永律师事务所(美国PCAOB审计师事务所ID：42)，审计了本10-K表中人民合并财务报表的独立注册会计师事务所，发布了截至2022年12月31日人民财务报告内部控制有效性的证明报告。该报告表达了人民管理层自2022年12月31日起对财务报告保持有效的内部控制的意见，纳入了《独立注册会计师事务所报告》
财务报告内部控制的变化
除上述对2021年发现的重大弱点进行补救外，在截至2022年12月31日的财政季度内，人民对财务报告的内部控制(根据《外汇法案》第13a-15(F)条的定义)没有发生重大影响或合理地可能对人民对财务报告的内部控制产生重大影响的变化。
项目9B其他资料
没有。
项目9C披露妨碍检查的外国司法管辖区
不适用。

78


管理层对财务报告内部控制的评价报告
人民管理层负责建立和维持对财务报告的适当内部控制，如经修订的1934年《证券交易法》第13a-15(F)和15d-15(F)条所界定。People对财务报告的内部控制旨在根据美国公认会计原则，为财务报告的可靠性以及为外部目的编制、完整和公平列报People的综合财务报表提供合理保证。
在人民总裁和首席财务官兼财务主管总裁的监督和参与下，人民管理使用特雷德韦委员会赞助组织委员会制定的内部控制-综合框架(2013年框架)对截至2022年12月31日的人民财务报告内部控制有效性进行了评估。根据其评价结果，人民管理得出结论，人民对财务报告的内部控制在合理保证水平下有效，截至2022年12月31日
无论设计得有多好，财务报告的内部控制都不能防止或发现所有的错误陈述。对未来期间进行有效性评价的预测存在风险，包括但不限于：(A)由于条件的变化，控制可能变得不充分；(B)遵守政策或程序的程度可能恶化；(C)可能发生规避控制或超越控制的情况，其中任何一种情况都可能由于未发现的错误或欺诈而导致错报。对财务报告的有效内部控制只能在财务报表编制和财务报告方面提供合理的保证。
人民管理层发现了与2021年9月17日Premier合并中收购的贷款的会计处理有关的控制缺陷，具体而言，是将收购的贷款指定为PCD或非PCD，将PCD贷款指定为集合评估或单独评估，以及估计和计算单独评估的贷款的预期信贷损失。基于人民管理层在首席财务官兼财务主管总裁的参与下进行的内部审查，确定截至2021年12月31日，支持收购的PCD贷款会计的内部控制设计和相关信贷损失准备的缺陷累积为财务报告内部控制的重大薄弱环节。重大缺陷(根据《交易法》第12B-2条的定义)是财务报告内部控制的缺陷或缺陷的组合，因此有合理的可能性无法及时防止或发现People年度或中期财务报表的重大错报。
为解决已查明的内部控制缺陷对财务披露的影响，People记录的“商誉”减少了610万美元，“其他资产”减少了170万美元，“信贷损失准备”减少了370万美元，“扣除递延费用和成本后的贷款和租赁”增加了220万美元，截至2021年12月31日，“应计费用和其他负债”减少了40万美元，2021财政年度的净收入减少了约150万美元。重大弱点(及相关的内部控制缺陷)对截至2021年9月30日和2021年12月31日的中期人民合并财务报表的影响不被视为重大。按照第99号工作人员会计公报--重要性提供的指导，对重要性进行了定量和定性评价。因此，重大弱点(及相关的内部控制缺陷)并未导致People‘s先前提交的截至2021年9月30日期间的简明综合财务报表出现重大错报，该等财务报表仍可依赖。
为解决上述重大弱点，People审查了当时与业务合并流程有关的现有内部控制，并进行了风险评估，以确保这些内部控制的设计适当，以应对财务报表重大错报的各自风险。在这一审查的基础上，人民管理层对人民内部控制进行了改革，改进了人民内部控制文件，并在必要时实施和执行了额外的内部控制程序。人民管理层将继续监测这些内部控制的有效性，并将作出管理层认为必要或适当的任何进一步改变。
人民管理层对截至2022年12月31日人民财务报告内部控制的有效性进行了评估，并在此评估的基础上得出结论，人民财务报告内部控制截至该日在合理保证水平下有效。
人民独立注册会计师事务所安永会计师事务所对本年度报告10-K表中的合并财务报表进行了审计，并发布了人民财务报告内部控制审计报告。

79


作者：/s/查尔斯·W·苏勒日斯基 作者：/s/凯蒂·贝利
 查尔斯·W·苏勒日斯基  凯蒂·贝利
 总裁与首席执行官  常务副总裁，
首席财务官兼财务主管
2023年2月27日

80


独立注册会计师事务所报告
致People Bancorp Inc.股东和董事会。
财务报告内部控制之我见
我们根据特雷德韦委员会赞助组织委员会发布的《内部控制-综合框架》(2013年框架)(COSO标准)中确立的标准，对People Bancorp Inc.及其子公司截至2022年12月31日的财务报告内部控制进行了审计。我们认为，根据COSO准则，截至2022年12月31日，People Bancorp Inc.及其子公司(本公司)在所有重要方面都对财务报告实施了有效的内部控制。
我们还按照美国上市公司会计监督委员会(PCAOB)的标准审计了本公司截至2022年12月31日、2022年12月31日和2021年12月31日的综合资产负债表，以及截至2022年12月31日的三个年度的相关综合收益表、综合收益表、股东权益和现金流量表，2023年2月27日的相关附注和我们的报告对此表示了无保留意见。
意见基础
本公司管理层负责维持有效的财务报告内部控制，并对《管理层财务报告内部控制评估报告》所附报告中财务报告内部控制的有效性进行评估。我们的责任是根据我们的审计，对公司财务报告的内部控制发表意见。我们是一家在PCAOB注册的公共会计师事务所，根据美国联邦证券法以及美国证券交易委员会和PCAOB的适用规则和法规，我们必须与公司保持独立。
我们是按照PCAOB的标准进行审计的。这些标准要求我们计划和执行审计，以获得合理的保证，以确定财务报告的有效内部控制是否在所有重要方面都得到了维护。
我们的审计包括了解财务报告的内部控制，评估存在重大弱点的风险，根据评估的风险测试和评估内部控制的设计和运作有效性，以及执行我们认为在情况下必要的其他程序。我们相信，我们的审计为我们的观点提供了合理的基础。
财务报告内部控制的定义及局限性
公司对财务报告的内部控制是一个程序，旨在根据公认的会计原则，为财务报告的可靠性和为外部目的编制财务报表提供合理保证。公司对财务报告的内部控制包括下列政策和程序：(1)关于保存合理详细、准确和公平地反映公司资产的交易和处置的记录；(2)提供合理的保证，即交易被记录为必要的，以便按照公认的会计原则编制财务报表，公司的收入和支出仅根据公司管理层和董事的授权进行；(三)提供合理保证，防止或及时发现可能对财务报表产生重大影响的未经授权收购、使用或处置公司资产。
由于其固有的局限性，财务报告的内部控制可能无法防止或发现错误陈述。此外，对未来期间进行任何有效性评估的预测都有可能因条件的变化而出现控制不足的风险，或者政策或程序的遵守程度可能会恶化。

/S/安永律师事务所
西弗吉尼亚州查尔斯顿
2023年2月27日

81


独立注册会计师事务所报告
致People Bancorp Inc.股东和董事会。
对财务报表的几点看法
本公司已审计所附People Bancorp Inc.及附属公司(本公司)截至2022年12月31日及2021年12月31日的综合资产负债表，截至2022年12月31日止三个年度各年度的相关综合收益表、全面收益表、股东权益及现金流量表，以及相关附注(统称为“综合财务报表”)。我们认为，综合财务报表在所有重要方面都公平地反映了公司在2022年12月31日、2022年12月31日和2021年12月31日的财务状况，以及截至2022年12月31日的三个年度的经营结果和现金流量，符合美国公认会计原则。
我们还按照美国上市公司会计监督委员会(PCAOB)的标准，根据特雷德韦委员会赞助组织委员会发布的《内部控制-综合框架(2013框架)》中确立的标准，对公司截至2022年12月31日的财务报告内部控制进行了审计，我们于2023年2月27日发布的报告对此发表了无保留意见。
意见基础
这些财务报表由公司管理层负责。我们的责任是根据我们的审计对公司的财务报表发表意见。我们是一家在PCAOB注册的公共会计师事务所，根据美国联邦证券法以及美国证券交易委员会和PCAOB的适用规则和法规，我们必须与公司保持独立。
我们是按照PCAOB的标准进行审计的。这些标准要求我们计划和执行审计，以获得关于财务报表是否没有重大错报的合理保证，无论是由于错误还是舞弊。我们的审计包括执行评估财务报表重大错报风险的程序，无论是由于错误还是欺诈，以及执行应对这些风险的程序。这些程序包括在测试的基础上审查与财务报表中的数额和披露有关的证据。我们的审计还包括评价管理层使用的会计原则和作出的重大估计，以及评价财务报表的整体列报。我们相信，我们的审计为我们的观点提供了合理的基础。
关键审计事项
下文所述的关键审计事项是指已向审计委员会传达或要求传达给审计委员会的当期财务报表审计所产生的事项：(1)涉及对财务报表具有重大意义的账目或披露；(2)涉及我们特别具有挑战性的、主观或复杂的判断。关键审计事项的传达不会以任何方式改变我们对综合财务报表的整体意见，我们不会通过传达下面的关键审计事项来提供关于关键审计事项或与之相关的账目或披露的单独意见。
计提信贷损失准备的会计处理
有关事项的描述
如财务报表附注1及附注4所述，管理层根据过往事件的资料估计信贷损失准备(ACL)，这些资料包括历史经验、当前状况及影响呈报金额可收回的合理及可支持的预测。ACL由定量建模组件和定性组件组成。确定数量部分的方法包括：(1)具有相似风险特征的贷款的集合部分和(2)不具有类似风险特征的贷款的特定部分。对于表现出类似风险特征的贷款，本公司采用损失驱动法，即通过回归分析来分析一个或多个经济变量对违约率变化的影响，并使用贴现现金流方法来确定每个贷款部门的ACL。管理层运用判断来确定定性部分中使用的定性因素的程度，以调整贷款分部的损失率，以反映这些因素可能对贷款组合中的预期损失产生的影响。这些风险包括经济状况、抵押品、集中度、问题资产、人民损失趋势、同行损失趋势、拖欠贷款趋势、投资组合构成和贷款增长、承保以及某些其他风险。截至2022年12月31日，该公司的贷款和租赁组合总额为47.1亿美元，相关的ACL为5320万美元。
由于在评估所使用的经济预测是否合理和可支持时所需的判断，审计管理层对acl的估计具有高度的主观性。管理层对用于计算建模的ACL的经济预测的确定具有很高的判断力，并对ACL产生重大影响。



82


我们是如何在审计中解决这个问题的
我们了解了公司在截至2022年12月31日的年度内建立ACL的流程。我们评估了设计并测试了公司对ACL流程的控制的操作有效性，其中包括管理层的审查和批准控制，旨在评估和质疑所使用的经济预测是否合理和可支持。
为了检验公司在计算经济预测时使用的经济预测是否合理和可支持，我们的审计程序包括：1)我们获得了佐证信息，包括就业统计数据、经济报告和其他经济预测，并考虑了任何相反的证据；2)我们评估了公司在确定经济预测时使用的外部信息源的可靠性；3)我们验证了来自外部信息源的经济变量是否准确地输入到公司用于估计ACL的模型中；4)考虑到当前经济环境的变化，我们将ACL总额与公司的历史亏损进行了比较，以评估ACL是否恰当地反映了投资组合中的预期损失；以及5)我们通过与同行银行数据的比较，评估了ACL总额是否恰当地反映了贷款组合中的预期损失。

/S/安永律师事务所
自1995年以来，我们一直担任该公司的审计师。
西弗吉尼亚州查尔斯顿
2023年2月27日

83


人民银行公司。及附属公司
合并资产负债表
 十二月三十一日，
(千美元)20222021
资产  
现金和现金等价物：  
现金和银行到期款项$94,679 $74,354 
在其他银行的有息存款59,343 341,373 
现金和现金等价物合计154,022 415,727 
可供出售的投资证券，按公允价值计算(摊余成本为#美元1,300,719在2022年12月31日及$1,283,1462021年12月31日)(A)
1,131,399 1,275,493 
持有至到期的投资证券，按摊销成本(公允价值为#美元)478,509在2022年12月31日及$369,9552021年12月31日)(A)
560,212 374,129 
其他投资证券51,609 33,987 
投资证券总额(A)1,743,220 1,683,609 
贷款和租赁，扣除递延费用和费用(B)4,707,150 4,481,600 
信贷损失准备(53,162)(63,967)
净贷款4,653,988 4,417,633 
持有待售贷款2,140 3,791 
扣除累计折旧后的银行房舍和设备82,934 89,260 
银行自营人寿保险105,292 73,358 
商誉292,397 264,193 
其他无形资产33,932 26,816 
其他资产139,379 89,134 
总资产$7,207,304 $7,063,521 
负债  
存款：  
不计息$1,589,402 $1,641,422 
计息4,127,539 4,221,130 
总存款5,716,941 5,862,552 
短期借款500,138 166,482 
长期借款101,093 99,475 
应计费用和其他负债103,804 89,987 
总负债6,421,976 6,218,496 
股东权益  
优先股，不是面值，50,000授权股份及不是于2022年12月31日及2021年12月31日发行的股份
— — 
普通股，不是面值，50,000,000授权股份，29,857,920于2022年12月31日发行的股份及29,814,401于2021年12月31日发行的股份，包括以库房形式持有的股份
686,450 686,282 
留存收益265,936 207,076 
累计其他综合亏损，扣除递延所得税后的净额(127,136)(11,619)
国库股，按成本价计算，1,643,461股票于2022年12月31日及1,577,359股票于2021年12月31日
(39,922)(36,714)
股东权益总额785,328 845,025 
总负债和股东权益$7,207,304 $7,063,521 

(a)可供出售的投资证券和持有至到期的投资证券是在扣除信贷损失准备后列报的。0及$241分别截至2022年12月31日和美元0及$286，分别于2021年12月31日。
(b)在本表格10-K中也称为“总贷款”和“为投资而持有的贷款”。

见合并财务报表附注

84


人民银行公司。及附属公司
合并损益表
(千美元，每股数据除外)202220212020
利息收入：
贷款的利息和费用$234,765 $166,081 $140,090 
应税投资证券的利息和股息28,903 15,033 14,188 
免税投资证券的利息4,176 3,362 2,484 
其他利息收入1,710 313 342 
利息收入总额269,554 184,789 157,104 
利息支出：
存款利息9,171 9,922 13,500 
短期借款利息2,661 541 2,571 
长期借款利息4,280 1,773 2,110 
利息支出总额16,112 12,236 18,181 
净利息收入253,442 172,553 138,923 
(追回)信贷损失准备金(A)(3,510)731 26,254 
扣除信贷损失准备后的净利息收入256,952 171,822 112,669 
非利息收入：
电子银行收入21,094 18,010 14,246 
信托和投资收益16,391 16,456 13,662 
保险收入15,727 15,252 14,042 
存款账户服务费14,583 10,143 9,418 
租赁收入4,267 1,293 — 
银行自营寿险收入2,624 1,767 1,977 
抵押贷款银行收入1,397 3,439 6,499 
资产处置和其他交易的净(亏损)收益(616)493 (290)
投资证券净亏损(61)(862)(368)
其他非利息收入(B)3,430 2,894 4,486 
非利息收入总额78,836 68,885 63,672 
非利息支出：
工资和员工福利成本112,690 94,612 76,361 
入住率和设备费用净额19,516 14,918 12,808 
数据处理和软件费用14,241 10,542 7,441 
专业费用12,094 15,783 6,912 
电子银行费用9,231 8,885 7,777 
其他无形资产摊销7,763 4,775 3,223 
营销费用3,728 3,658 2,101 
FDIC保险费3,702 1,976 1,302 
特许经营税支出3,487 3,357 3,506 
其他借款费用2,735 2,001 1,584 
通信费用2,484 1,657 1,134 
其他非利息支出15,476 21,573 9,546 
非利息支出总额207,147 183,737 133,695 
所得税前收入128,641 56,970 42,646 
所得税费用27,349 9,415 7,879 
净收入$101,292 $47,555 $34,767 
普通股每股收益-基本
$3.61 $2.17 $1.74 
每股普通股收益-稀释后
$3.60 $2.15 $1.73 
加权-已发行普通股的平均数量-基本
27,908,022 21,816,511 19,721,772 
加权-已发行普通股的平均数-稀释
27,999,602 21,959,883 19,843,806 
(a) 信贷损失准备包括与贷款、持有至到期投资证券和无资金来源的承诺负债的信贷损失准备有关的变化。
(b) 包括在其他非利息收入中记录的股权投资证券的已实现和未实现收益#美元2, $111、和$660截至2022年12月31日、2021年12月31日和2020年12月31日的年度。


 见合并财务报表附注

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人民银行公司。及附属公司
综合全面(亏损)收益表
(千美元)202220212020
净收入$101,292 $47,555 $34,767 
其他综合(亏损)收入：
可供出售的投资证券：
期间产生的未实现持有量(亏损)毛利(161,730)(26,985)11,394 
相关税收优惠(费用)37,733 5,777 (2,393)
计入净收益的净亏损的重新分类调整61 862 368 
相关税费(14)(192)(77)
对其他综合(亏损)收入的净影响(123,950)(20,538)9,292 
确定的福利计划：
期间产生的净收益(亏损)76 2,318 (1,072)
相关税收(费用)优惠(18)(518)225 
服务福利计划中未确认损失的摊销63 103 127 
相关税收优惠(15)(23)(27)
从累积的其他全面收入中重新分类(“AOCI”)185 143 1,054 
相关税收优惠(43)(32)(221)
对其他综合收益的净影响248 1,991 86 
现金流对冲：
期间产生的净收益(亏损)10,606 6,999 (8,376)
相关税收(费用)优惠(2,421)(1,407)1,759 
对其他综合收益(亏损)的净影响8,185 5,592 (6,617)
扣除税后的其他综合(亏损)收入总额(115,517)(12,955)2,761 
综合(亏损)收益总额$(14,225)$34,600 $37,528 
















见合并财务报表附注


86


人民银行公司。及附属公司
合并股东权益报表



普通股留存收益累计其他综合(亏损)收入库存股股东权益总额
(千美元)
平衡，2019年12月31日$420,876 $187,149 $(1,425)$(12,207)$594,393 
净收入— 34,767 — — 34,767 
其他综合收益，税后净额
— — 2,761 — 2,761 
宣布的现金股利
— (27,516)— — (27,516)
为普通股奖励重新发行库存股
(2,729)— — 2,729 — 
为董事会递延薪酬计划重新发行库存股
— — — 59 59 
根据员工激励计划和董事会薪酬计划回购库存股
— — — (1,128)(1,128)
根据股份回购计划回购的普通股
— — — (29,281)(29,281)
根据股息再投资计划发行的普通股
799 — — — 799 
根据董事会薪酬计划发行的普通股
17 — — 360 377 
根据业绩单位奖励发行的普通股，税后净额
41 — — 138 179 
基于股票的薪酬
3,556 — — — 3,556 
根据员工购股计划发行的普通股
(24)— — 440 416 
采用新会计准则的影响(税后净额)(A)$— (3,709)$— $— (3,709)
平衡，2020年12月31日$422,536 $190,691 $1,336 $(38,890)$575,673 
净收入— 47,555 — — 47,555 
其他综合亏损，税后净额— — (12,955)— (12,955)
宣布的现金股利
— (31,170)— — (31,170)
为普通股奖励重新发行库存股
(2,740)— — 2,740 — 
为董事会递延薪酬计划重新发行库存股
— — — 74 74 
根据员工激励计划和董事会薪酬计划回购库存股
— — — (1,306)(1,306)
根据股息再投资计划发行的普通股
910 — — — 910 
根据董事会薪酬计划发行的普通股
98 — — 276 374 
基于股票的薪酬3,436 — — — 3,436 
根据员工购股计划发行的普通股
143 — — 392 535 
与Premier合并相关的普通股发行261,899 — — — 261,899 
平衡，2021年12月31日$686,282 $207,076 $(11,619)$(36,714)$845,025 

87


人民银行公司。及附属公司
合并股东权益报表(续)
普通股留存收益累计其他综合(亏损)收入库存股股东权益总额
(千美元)
净收入$— $101,292 $— $— $101,292 
其他综合亏损，税后净额
— — (115,517)— (115,517)
宣布的现金股利
— (42,432)— — (42,432)
为普通股奖励重新发行库存股
(4,989)— — 4,989 — 
为董事会递延薪酬计划重新发行库存股
— — — 78 78 
根据员工激励计划和董事会薪酬计划回购库存股
— — — (1,745)(1,745)
根据股份回购计划回购的普通股
— — — (7,407)(7,407)
根据股息再投资计划发行的普通股
1,272 — — — 1,272 
根据董事会薪酬计划发行的普通股
83 — — 423 506 
根据员工购股计划发行的普通股
95 — — 454 549 
基于股票的薪酬3,707 — — — 3,707 
平衡，2022年12月31日$686,450 $265,936 $(127,136)$(39,922)$785,328 
(a)2020年1月1日，People采用了ASU 2016-13，这导致留存收益减少了$3.7百万，扣除法定的联邦公司所得税后的净额。

见合并财务报表附注

88


人民银行公司。及附属公司
合并现金流量表
(千美元)202220212020
经营活动：
净收入$101,292 $47,555 $34,767 
将净收入与经营活动提供的现金净额进行调整：
折旧、摊销和增值，净额17,319 24,643 25,639 
信贷损失准备金(追回)(3,510)731 26,254 
银行自营寿险收入(2,624)(1,767)(1,977)
投资证券净亏损61 862 368 
股权投资证券的公允价值调整(2)(111)(660)
用于销售的贷款(48,081)(94,154)(260,974)
出售贷款所得款项50,442 157,349 268,363 
销售贷款的净收益(994)(2,994)(6,446)
递延所得税支出(福利)18,566 2,874 (8,101)
(减少)应计费用增加(4,692)2,433 799 
应收利息(增加)减少(5,836)1,435 (865)
其他资产增加1,629 2,874 1,006 
租赁使用权资产和租赁负债变动(38)509 48 
其他，净额(3,693)14,181 7,262 
经营活动提供的净现金119,839 156,420 85,483 
投资活动：
可供出售的投资证券：
购买(246,155)(852,542)(261,395)
销售收入28,663 544,096 82,610 
本金付款、催缴和预付款的收益190,143 297,693 356,854 
持有至到期的投资证券：
购买(206,768)(316,346)(40,112)
本金付款所得收益19,033 7,333 5,123 
其他投资证券：
购买(23,632)(1,415)(6,261)
销售收入5,784 9,299 12,180 
投资贷款净(增)减(58,142)113,467 (444,128)
房地和设备支出净额(6,753)(6,685)(4,299)
出售所拥有的其他房地产的收益572 2,073 269 
投资于银行拥有的人寿保险(30,000)— — 
银行拥有的人寿保险收益689 — 108 
业务收购，扣除收到的现金(85,791)132,719 (94,856)
投资有限合伙企业和税收抵免基金(1,857)(4,125)(12)
用于投资活动的现金净额(414,214)(74,433)(393,919)
融资活动：  
无息存款净(减)增(52,020)150,986 326,115 
生息存款净(减)增(93,082)49,774 292,822 
短期借款净增(减)328,611 14,414 (263,716)
长期借款收益24,804 — 50,000 
对长期借款的偿付(125,345)(2,132)(2,715)
支付的现金股利(42,372)(31,002)(27,052)
股份回购计划下的库存股回购(7,407)— (29,281)
与员工激励计划和董事会薪酬计划有关的库存股购买将作为库存股持有(1,745)(1,306)(1,128)
发行普通股所得款项1,226 906 594 
企业收购后支付的或有对价— — (296)
融资活动提供的现金净额32,670 181,640 345,343 
现金及现金等价物净(减)增(261,705)263,627 36,907 
期初现金及现金等价物415,727 152,100 115,193 
期末现金及现金等价物$154,022 $415,727 $152,100 
 

89


人民银行公司。及附属公司
合并现金流量表(续)
(千美元)202220212020
补充现金流信息：
支付的利息$16,270 $13,391 $18,939 
已缴纳的所得税4,131 6,693 12,500 
补充非现金披露：
从贷款转移到其他拥有的房地产$110 $298 $296 
新租赁的非现金确认880 2,482 62 



























见合并财务报表附注

90


人民银行公司。及附属公司
合并财务报表附注目录
附注1.主要会计政策摘要
92
附注2.金融工具的公允价值
100
注3.投资证券
103
附注4.贷款和租赁
107
注5.银行房舍和设备
108
注6.租约
109
附注7.商誉和其他无形资产
111
注8.存款
113
附注9.短期借款
114
附注10.长期借款
115
附注11.股东权益
117
注12.员工福利计划
118
注13.所得税
121
附注14.普通股每股收益
123
附注15.衍生金融工具
123
注16.表外风险
125
注17.监管事项
125
注18.基于股票的薪酬
127
注19.收入
129
注20.收购
129
注21.仅母公司财务信息
135


91


人民银行公司。及附属公司
合并财务报表附注
People Bancorp Inc.是一家金融控股公司，主要通过其129个金融服务办事处和自动取款机提供全方位的金融服务和产品，包括截至2022年12月31日在俄亥俄州、西弗吉尼亚州、肯塔基州、弗吉尼亚州、华盛顿州和马里兰州的113家全方位服务分行，以及通过基于网络和移动的在线资源。人民保险、保费融资和设备租赁服务在全国范围内提供。经纪服务仅通过位于人民银行办公室的独立注册经纪自营商提供。间接消费贷款活动是通过经批准的经销商提供的。人民银行的信用卡和商业处理服务是通过与第三方的联合营销安排提供的。
注1重要会计政策摘要 
People Bancorp Inc.及其子公司的会计和报告政策(“People”是指People Bancorp Inc.及其合并后的子公司，除非上下文表明仅与People Bancorp Inc.有关)。遵守美国公认会计原则和银行业的一般惯例。按照美国公认会计原则编制财务报表要求管理层作出估计和假设，以影响财务报表和附注中报告的金额。实际结果可能与这些估计不同。
以下是编制财务报表时遵循的主要会计政策摘要：
业务组合：企业合并采用会计收购法核算。在这种会计方法下，被收购公司的净资产在收购日按公允价值入账，被收购公司的经营业绩自收购日起与People的经营业绩合并。与收购相关的成本在发生时计入费用。以购入净资产(包括寿命有限的无形资产)的公允价值支付的收购价计入商誉。
整合：People合并财务报表包括People拥有控股权的子公司，主要定义为拥有超过50%的有投票权权益。
合并财务报表包括People及其合并子公司、People Bank(及其全资子公司)、People Investment Company、People Risk Management，Inc.、NB&T法定信托III和FNB Capital Trust One的账户，People持有这些账户的所有普通股证券。所有的公司间账户和交易都已被取消。
公允价值计量：根据美国公认会计原则，公允价值的计量采用了一种旨在最大限度地利用可观察到的投入和最大限度地减少使用不可观察到的投入的层次结构。该层次结构使用三个级别的投入来衡量资产和负债的公允价值，如下所示：
1级：相同资产或负债在活跃的外汇市场上的报价；还包括某些美国国债和其他在场外市场活跃交易的美国政府和机构证券。
第2级：第1级以外的可观察投入，包括类似资产或负债的报价、不太活跃市场的报价或其他可由可观测市场数据证实的可观测投入；亦包括衍生金融工具，其价值由具有可观测市场投入的定价模型厘定，或可主要源自可观测市场数据或可由可观测市场数据证实。这一类别通常包括某些美国政府和机构证券、公司债务证券、衍生工具和为出售而持有的住房抵押贷款。
第3级：对于使用定价模型、贴现现金流方法或类似技术确定价值的金融工具，以及公允价值的确定需要大量管理层判断或估计的金融工具，很少或没有市场活动支持的不可观察的投入；也包括未经可观察的市场数据证实的单个交易商非约束性报价的可观察的投入。这一类别一般包括某些私募股权投资、证券化留存权益和某些债务抵押债券。
运营细分市场：人们的商业活动目前仅限于一可报告的运营部门，即社区银行。作为一家社区银行实体，People为其客户提供全方位的产品，包括完整的银行、租赁、保险、投资和信托解决方案。
现金和现金等价物：现金和现金等价物包括手头现金、其他银行的到期余额、其他银行的有息存款、出售的联邦基金和其他原始到期日为90天或更短的短期投资。人们有过不是2022年12月31日或2021年12月31日的限制性资金以其他银行的计息存款形式持有，这些存款被用作抵押品，不可提取。在2021年期间，People开始以投资证券为其对冲关系的抵押品，而不是其他银行持有的现金和现金等价物。


92


投资证券：投资证券最初按成本入账，其中包括溢价和折扣，如果以面值或面值以外的价格购买的话。People将溢价摊销并增加折扣，作为对按水平收益率计算的利息收入的调整。出售的投资证券的成本，不包括股权投资证券，以及由此产生的任何收益或损失，以特定的确认方法为基础，并于交易日期确认。股权投资证券的成本是以加权平均法为基础的。
人民在购买时确定投资证券的适当分类。持有至到期日证券是指人们有积极意愿和能力持有至到期日，并按摊销成本入账的证券。可供出售证券是指未来可根据人们的流动性需求、市场利率变化和资产负债管理战略等因素而出售的证券。可供出售证券按公允价值报告，未实现收益和亏损作为AOCI的一个单独组成部分，在扣除适用的递延所得税后在股东权益总额中报告。
某些不能轻易确定公允价值且People对其没有重大影响的受限股权投资证券，按成本列账。该等成本法证券于综合资产负债表的“其他投资证券”中列报，主要由辛辛那提联邦住房贷款银行(“FHLB”)及克利夫兰联邦储备银行(“FRB”)的股份组成。
People每季度对可供出售的投资证券进行评估，以确定需要为信贷损失拨备多少。People在未实现亏损的情况下审查可供出售的投资证券，并可能面临信用事件(不包括美国政府和美国政府支持的机构证券)，以确定未实现亏损是否与信贷相关。如果未实现损失与信贷有关并且可能是永久性的，则计入信贷损失准备。
People在确定信贷损失准备金时，每季度对持有至到期的投资证券进行评估。人民认定，美国政府支持的企业投资证券违约损失为零这是因为，如果发生违约，最终担保人(美国政府)不太可能不履行其隐性担保。剩余证券计入持有至到期投资证券信用损失准备的计算。
贷款和租赁：人民有积极意愿和能力在可预见的未来持有或到期或偿还的人民发起的贷款，在扣除递延贷款费用和成本、购买溢价和折扣、冲销和信贷损失准备金后，以未偿还本金余额报告。People发起的租约在扣除初始直接成本、冲销和信贷损失准备后的净投资中报告。在本表格10-K中，贷款和租赁被称为“总贷款”和“为投资而持有的贷款”。可预见的未来是基于当前的市场状况和业务战略，以及资产负债表管理和流动性。随着情况的变化，管理层对可预见未来的看法也可能发生变化。
人民认为贷款和租赁逾期，如果在根据贷款或租赁协议的条件要求支付这些款项之日尚未收到任何所需的本金和利息付款。一旦发现借款人或承租人履行现金流义务的能力降低，消费和住宅房地产贷款和租赁通常会减记至可变现净值，剩余余额处于非权责发生状态。被视为无法收回的贷款和租赁从信贷损失拨备中扣除，而收回以前注销的金额则计入信贷损失拨备。
在企业合并中获得的贷款和租赁如果有证据表明信用状况恶化程度不大，包括People认为People很可能无法收回所有合同要求的付款的贷款和租赁，则被视为PCD贷款或租赁。这些贷款按购买价格入账，并采用与其他贷款或租赁相同的方法确定信贷损失拨备。集体确定的初始信贷损失拨备分配给个人贷款或租赁。购买价格和信贷损失准备的总和是预计为PCD贷款或租赁收取的净额。初始摊销成本基准与贷款面值之间的差异被视为利息溢价或贴现，按水平收益率法在贷款有效期内摊销或增加为利息收入。初始摊销成本基准与租赁公允价值之间的差异被视为利息溢价或折扣，按水平收益率法在租赁期限内摊销或增加为利息收入。
于业务合并中收购的贷款及租赁如不被视为个人入息及利润，则按公允价值入账，而收购日期公允价值与收购日到期的合约金额之间的差额代表每笔贷款或租赁的成本基准的折让或溢价，并按水平收益率法按贷款或租赁的剩余年期计提或摊销至利息收入。在收购日，People计提信贷损失准备，为这些收购的贷款和租赁建立信贷损失准备。

93


持有待售贷款：由People发起并打算在二级市场出售的贷款，通常是一比四的家庭住房贷款，以成本或估计公允价值中的较低者为准，以综合基础上确定。出售所持待售贷款的收益和损失计入抵押贷款银行收入。
当决定出售这些贷款时，由People发起的打算在投资组合中持有的贷款随后被转移到持有以供出售。当一笔贷款转移到持有待售分类时，这笔贷款以成本或其公允价值中的较低者入账。贷款公允价值的任何减少都反映为已记录投资的减记，从而产生新的成本基础，并对信贷损失拨备进行相应的计提。如果分类为待售贷款的公允价值低于其成本基础，贷款的账面价值将相应调整，相应的损失将在收入中确认。
信贷损失准备：信贷损失准备既包括贷款和租赁的信贷损失准备，也包括与贷款有关的承诺的信贷损失准备。信贷损失准备是通过从收入中计入信贷损失准备金而建立的估值准备金。信贷损失准备是由管理层使用来自内部和外部来源的与过去事件、当前状况以及合理和可支持的预测有关的可获得的相关信息来估计的。
信贷损失准备是在集合的基础上衡量的，当存在类似的风险特征时，对贷款进行集体评估。人们评估的风险特征包括但不限于：内部或第三方信用评分或信用评级、风险评级或分类、金融资产类型、抵押品类型、规模、有效利率、期限、地理位置、借款人的行业、年份、历史或信用损失模式以及合理和可支持的预测期。People确定了它认为有类似风险特征的19个部门，并利用贴现现金流方法确定每个部门的信贷损失准备金。
各国人民利用来自内部和外部来源的与过去事件、当前情况以及合理和可支持的预测有关的现有相关信息，估计信贷损失准备金。在管理层对预期信贷损失的估计中，People‘s在所有部门都使用了一年的合理和可支持的期限。在估计信贷损失时，People使用损失动因方法，即使用回归分析来分析一个或多个经济变量对违约率变化的影响。具有很强相关性的变量被选为模型的经济因素或变量。如果没有发现单个变量具有很强的相关性，则会包括其他变量。人们使用美国失业率、俄亥俄州失业率和俄亥俄州国内生产总值作为经济因素进行建模。
违约概率用于亏损动因模型，并每季度分析一次，以评估合理性。由于统计方面的考虑，人们使用历史信息在部门层面上衡量违约损失。人们还利用同行数据，因为某些细分市场的损失历史有些不稳定，从而使违约曲线正常化，这提供了更有意义的结果。
人们将分期偿还贷款的年化预付率设定为一年。预付率是根据People‘s的历史数据在分部水平上计算的。People在以下情况下对合同期限的延长进行建模：当一笔贷款逾期60天或更长时间时，当发生部分注销时，如果贷款处于非应计状态，如果发生了问题债务重组(TDR)，或者如果贷款是5级或更高级别。当满足这些标准中的任何一项，并且贷款在未来12个月内到期时，贷款将被建模为再延长12个月。
一般而言，People根据几个定性因素完成季度评估，以确定是否应对信贷损失准备金进行调整。这些因素包括经济状况、抵押品、集中度、问题资产、人民损失趋势、同行损失趋势、拖欠贷款趋势、投资组合构成和贷款增长、承保以及某些其他风险。
与特定贷款有关的信贷损失准备是基于管理层对减值贷款潜在损失的估计，该估计由(1)预期未来现金流量的现值、(2)抵押品的公允价值(如果贷款被确定为抵押品依赖)或(3)贷款的可观察市场价格确定。
人们根据建立的评级矩阵，将涉及商业借款人的贷款归类为风险类别。该系统用于管理人民商业贷款活动中的风险，评估贷款组合整体信用质量的变化，以及评估信贷损失拨备的适当性。贷款等级是在人民延长新的贷款或贷款承诺时分配的，并可在情况允许时随时改变。向未偿还本金余额总额超过#美元的借款人发放的商业贷款1.0100万美元至少每年进行一次审查，以确定是否可能出现信用恶化。商业租赁，以及对People的总信用敞口等于或小于#美元的贷款关系1.0至少在事件驱动的基础上审查了100万份。审查的触发因素包括了解影响借款人业务的不利事件、收到表明信用质量恶化的财务报表或其他类似事件。不良分类贷款每季度进行一次审查。
在为贷款分配风险等级时，考虑的主要因素包括(1)主要还款来源的可靠性和可持续性；(2)借款人过去、现在和预计的财务状况；以及(3)当前的经济和行业状况。其他可能影响分配的风险等级的因素包括抵押品的类型和质量以及抵押品的强度

94


任何担保人。商业房地产贷款和商业和工业贷款的主要偿还来源通常是企业可用于偿还债务的经营现金流。管理层对非业主自住物业担保的商业房地产贷款的业务现金流进行分析时，考虑到了房租和空置统计等因素。管理层对业主自住物业和所有商业和工业贷款担保的商业房地产贷款的运营现金流分析考虑了业务的盈利能力、流动性和杠杆。对建筑贷款的评估包括考虑借款人在既定预算内完成建设的能力。
在对住宅房地产贷款、房屋净值信用额度和消费贷款进行分类时，考虑的主要因素包括贷款的逾期状态和借款人宣布破产。住宅房地产贷款和房屋净值信用额度的分类也考虑了基础抵押品的当前价值。
人民选择了实际的权宜之计，不对应计利息应收账款的信贷损失准备金进行计量。
资金不足的承付款：People还完成对不能无条件取消的贷款的无资金承诺的季度评估，其中包括建筑贷款、平面图信贷额度、房屋净值信贷额度、其他信贷额度和信用证。各国人民进行了一项研究，以确定贷款未垫付部分的历史供资利率，并将这些供资利率适用于期末的未供资承付款。在确定信贷损失准备金时的损失率，包括定性因素，在分段一级适用于无资金承付款数额，以确定无资金承付款的信贷损失责任准备金。
问题债务重组(“TDR”)：在以下两种情况下，贷款重组被认为是TDR：(1)借款人遇到财务困难；(2)债权人已给予特许权。在收购后重组的收购贷款不被视为TDR，如果这些贷款在收购日证明信用恶化，并计入PCD贷款池。
在评估借款人是否遇到财务困难时，人们会考虑目前可获得的关于借款人财务状况的信息。这些信息包括但不限于：(1)借款人目前是否拖欠任何债务；(2)在没有修改的情况下，在可预见的将来很可能发生付款违约；(3)借款人已经宣布或正在宣布破产；以及(4)借款人的预计现金流不足以在未经修改的情况下满足根据原有贷款条款到期的合同付款。
人民考虑贷款条件修改的所有方面，以确定是否向借款人提供了特许权。People考虑的关键因素包括借款人以市场利率为具有类似风险特征的贷款获得资金的能力、相对于贷款的未偿还本金余额或抵押品价值的修改的重要性，以及相对于贷款的原始合同条款延迟付款时间的重要性。各国人民给予的最常见的特许权通常包括对贷款条款的一项或多项修改，例如(1)降低贷款剩余期限的利率，(2)以低于当前市场利率的利率延长具有类似风险的新贷款的到期日，(3)临时只支付利息，以及(4)减少短期或剩余期限的合同付款金额。所有TDR都是单独评估的，以确定是否需要减记，以及它们是否应该处于应计或非应计状态。
2020年3月22日，联邦和州银行业监管机构发布了一份联合声明，财务会计准则委员会同意了基于CARE法案中包括的条款，对受新冠肺炎影响的借款人的贷款修改进行会计处理的方法。在本指导意见中，对在任何救济之前在任的借款人基于善意对新冠肺炎的回应而进行的短期修改不被视为TDR。这包括短期修改，如延期付款、免除费用、延长还款期限或其他无关紧要的付款延迟。根据指导意见，被视为当前借款人的借款人是指在实施修改计划时，合同付款逾期不到30天的借款人。此外，美国联邦政府或任何州政府强制执行的与新冠肺炎相关的修改或延期计划不在ASC310-40中定义的TDR核算范围内。基于这一指导意见，人民银行不将新冠肺炎贷款变更归类为TDR。
2020年8月3日，联邦和州银行业监管机构发布了一份联合声明，鼓励金融机构考虑审慎的容纳期选择，以减轻借款人和金融机构在初始容纳期之后的损失。在这一指导下，各机构还应向消费者提供可供选择的办法，以便在住处结束时偿还未达到预期的付款，以避免拖欠，并提供修改条款的办法，以支持长期可持续和负担得起的付款。这些考虑还应包括金融机构根据借款人的信用风险采取审慎的风险管理做法。People正在积极与受影响的客户合作，以满足任何进一步的住宿需求，同时仔细评估借款人的相关信用风险。
非权责发生制贷款：当条件使管理层认为无法收回全部或部分贷款合同利息时，人们就不再计入应计利息。此类条件可能包括借款人逾期90天或以上的任何合同付款，或关于借款人的财务状况和偿还能力的最新信息。所有被认为无法收回的未付应计利息都被转回，这减少了人们的净利息收入。只有在本金回收得到合理保证的情况下，非权责发生贷款的利息才计入收入。

95


根据CARE法案，该法案随后根据2020年12月颁布的立法延长，借款人如果正在按要求付款，并且在受到新冠肺炎影响之前没有被视为逾期，然后由于新冠肺炎的影响而获得付款便利，一般不会被报告为逾期。如果People同意根据CARE法案为借款人延期付款，这可能导致没有任何合同付款逾期，而且在延期期间贷款不被视为逾期。根据CARE法案，在People与借款人维持这些短期安排期间，它不应将贷款报告为非应计项目。此计划已于2022年1月1日到期。
银行房舍和设备：银行房舍和设备按成本减去累计折旧列报。折旧按直线法按相关资产的估计使用年限计算。对租赁设施的重大改进按成本减去累计折旧的价格资本化并计入银行房地，按租赁设施的剩余期限或改善的估计经济寿命中较短的时间以直线法计算。
商誉和其他无形资产：商誉是指收购或业务合并的成本超过收购或业务合并所获得的净资产公允价值的部分。商誉不摊销，但在存在减值指标时进行减值测试，或至少每年10月1日进行减值测试。
人民的其他无形资产包括客户关系无形资产、核心存款无形资产、无限期的商号以及代表未来经济利益净现值的维修权，这些权利代表从已获得的具有确定使用年限的客户关系中赚取的未来经济利益的净现值。这些无形资产在其估计寿命范围内加速摊销7至10好几年了。
维修权：偿还权代表出售给第三方投资者的贷款的偿还权。出售的贷款主要是抵押贷款，但也包括小企业和农业贷款。只要人民承担了为金融资产提供服务的义务，维护权就被单独确认为一种服务资产。维修权在综合资产负债表的其他无形资产中列报。已完全售出的已偿还贷款不计入综合资产负债表。包括在抵押银行收入中的贷款服务收入包括从第三方投资者收到的服务费用和从借款人那里收取的某些费用。
在将贷款出售给第三方投资者时，People最初以公允价值记录维护权。People遵循摊销法对每一类单独确认的维修资产和负债进行随后的计量。根据摊销法，People采用直线法在估计净维修收入或净维修亏损期间摊销维修资产或负债的价值，并根据每个报告日期的公允价值评估维修资产或负债的减值或增加负债。维修权的公允价值是通过使用贴现现金流模型来确定的，该模型根据维修费、预期预付款速度和贴现率等各种因素估计了维修权组合未来净现金流量的现值。
衍生品：人们订立衍生金融工具以管理因业务活动而产生的风险，而该等业务活动导致收取或支付未来已知或预期的现金金额，其价值由利率决定。People衍生金融工具用于管理People已知或预期现金收入与其已知或预期现金支付(主要与某些浮动利率借款有关)的金额、时间和持续时间的差异。People还拥有利率衍生金融工具，这些工具源于向某些符合资格的客户提供的服务，因此不用于管理People资产或负债的利率风险。People管理与客户相关的衍生金融工具的配对账簿，以将此类交易造成的净风险敞口降至最低。在AOCI中报告的与衍生品相关的金额重新归类为利息收入或支出，因为人们对可变利率资产或负债支付或收到利息。People通过比较衍生套期保值工具的现金流变化与指定对冲交易的现金流变化来评估每种套期保值关系的有效性。如果被指定为现金流对冲的衍生金融工具被视为有效，则每个衍生金融工具的公允价值变动将在AOCI(不计收益)税后净额中报告，并在被对冲交易影响收益时重新分类为收益。如果被指定为现金流量对冲的衍生金融工具被视为无效，衍生金融工具的公允价值变动直接在收益中确认。
利率锁定承诺：人民与借款人订立利率锁定承诺，与投资者就抵押贷款向二级市场出售作出最大努力承诺，以管理与出售贷款相关的固有利率和定价风险。利率锁定承诺通常在贷款获得资金、锁定期到期或借款人决定不签订贷款合同后终止。尽力而为的承诺通常在贷款出售、承诺期到期或借款人决定不再签订贷款合同时终止。这些承诺被认为是衍生品。此类承诺的估值考虑了偿还释放溢价，但没有考虑与未来贷款偿还相关的其他预期现金流。管理层认定，这些衍生品对People的财务状况、经营业绩或现金流没有实质性影响。
对经济适用房有限合伙企业的投资：对经济适用住房的投资包括对有限合伙企业的投资，这些有限合伙企业经营合格的经济适用住房项目，或投资于为经营经济适用住房项目而成立的其他有限合伙企业。这些投资被视为可变利益实体，People不是其主要受益者。人们通常使用有效收益率法来计算这些投资的税收抵免，扣除

96


投资摊销，反映在合并损益表中，作为所得税费用的减少。投资的未摊销金额记入“其他资产”，总额为#美元。15.1百万美元和美元16.6分别为2022年12月31日和2021年12月31日。
其他拥有的房地产(“OREO”)：奥利奥包括在综合资产负债表上的“其他资产”中，主要由People为偿还贷款而购买的商业和住宅房地产组成。为偿还贷款而获得的奥利奥以成本或估计公允价值减去出售物业的估计成本中的较低者入账。人们的OREO总额为$8.92022年12月31日时为百万美元，9.52021年12月31日为100万人。
根据回购协议出售的证券(“回购协议”)：People与客户和其他金融服务公司签订回购协议，这被视为融资。因此，这些债务作为负债记录在综合资产负债表上，并酌情在“附注9短期借款”和“附注10长期借款”中披露。根据回购协议质押作为抵押品的证券包括在综合资产负债表上的投资证券中，并在“附注3投资证券”中披露。质押给第三方的抵押品的公允价值被持续监测，并在被认为适当的情况下质押或返还额外的抵押品。
利息收入确认：贷款和投资证券的利息收入通过产生未偿还本金水平回报率的方法确认。这包括因摊销投资证券的溢价、贷款成本和溢价以及增加投资证券的折扣、贷款费用和折扣而产生的收益调整。已被置于非应计项目并随后返回应计项目的贷款，在其返回应计项目时，确认与其他应计项目贷款类似的利息收入。当贷款被置于非应计项目时被冲销的先前应计利息在收到时确认，在支付了所有未偿还贷款的本金之后确认。由于抵押贷款支持证券在人们的投资组合中占相当大的比例，这些证券的本金支付大幅增加可能会因溢价摊销或贴现增加的相应加速而影响利息收入。
根据《CARE法》，People做出了某些修改，包括对某些借款人的短期利息延期。在这些情况下，人们将利息收入确认为赚取的。递延利息将由借款人在未来一段时间内偿还。
收入确认：人民确认收入是根据合同条款赚取的，或者是提供服务并合理保证可收入性的。人民的主要收入来源是利息收入，主要根据借款协议或证券合同等书面合同中的条款按权责发生制确认。
可变对价的估计计入收入，条件是一旦不确定性得到解决，累积收入很可能不会发生重大逆转。People与客户的合同本质上是短期合同，并在下列收入流下确认：
电子银行收入：电子银行收入包括二与交换收入、促销和使用收入相关的收入流。
人民银行根据客户在确认收入当月内完成的借记卡交易交易量，按月确认交换收入。根据与第三方签订的合同，人民银行有义务在一段时间内满足人民银行客户进行的一定数量的借记卡活动。交换收入是可变的，因为它是基于人民客户完成的借记卡活动的交易量。人们根据最可能金额法估计可变对价，预计或预计未来期间收入不会出现重大逆转。供应商的所有PIN交易应在客户借记卡活动完成后一个月内支付，而所有其他交换交易费则按天赚取和记录。People选择在确认交换收入时适用开票权的实际权宜之计，因为People已经履行了所需的履约义务，供应商已经消费了服务，并且People有权获得相关收入。
People还按月确认促销和使用收入，这与借记卡的品牌推广和第三方供应商提供的某些服务的推广或使用有关。人民有义务以一定的方式为其借记卡打上品牌，并推广和使用第三方供应商提供的服务。促销和使用收入是可变的，因为它基于为推广和使用第三方供应商提供的服务而实现的某些指标。人们根据最可能金额法估计可变对价，预计或预计未来期间收入不会出现重大逆转。付款应由以下第三方供应商支付45每月履行人民履行义务的天数。People选择在确认促销和使用收入时适用发票权利的实际权宜之计，因为People已经履行了规定的履约义务，供应商已经消费了服务，并且People有权获得相关收入。
信托和投资收入：信托和投资收入包括信托和经纪活动的收入，其中包括资产管理、记录保存、退休服务和房地产管理等服务的费用，以及投资佣金和与出售投资有关的费用。信托和投资收入按时间确认，这反映了提供服务的合同期的持续时间。信托和投资收益是可变的，因为它是基于

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管理和管理的资产的价值，以及具体的交易。人们根据最可能金额法估计可变对价，预计或预计未来期间收入不会出现重大逆转。客户在开具账单时应付款，这通常是对最近一段时间内提供的服务进行月度或季度账单，其履行义务已得到履行。People选择在确认信托和投资收益时适用开票权的实际权宜之计，因为People已经履行了履行义务，客户已经消费了服务，并且People有权获得相关收入。各国人民还选择采用与可资本化费用有关的实际权宜之计，即支付给财务顾问的佣金，并将在发生时支出这些支付给财务顾问的佣金，因为这些费用与信托和投资收入有关，如果资本化，则应在一年或更短时间内摊销，这与收入赚取的期间相同。
保险收入：保险收入一般包括销售保险单的佣金和手续费、与第三方管理服务有关的手续费以及保险公司按业绩收取的佣金。
人民保险公司作为保险承运人和投保人之间的代理人，安排保险承运人向投保人提供保单，并在各自的保单期间为投保人提供客户服务，以保险承运人的名义确认销售保险单的佣金收入。佣金收入在一段时间内使用已过去时间的输出法确认，这与基本保单期间相对应，在此期间人民有义务根据与保险承运人的合同履行义务。佣金收入是可变的，因为它由基础保单保费的一定百分比组成。人们根据“最有可能数额”方法估计可变对价，根据历史经验，预计未来期间收入不会发生重大逆转。一旦保险单售出，保险承运人应支付佣金收入。各国人民选择采用与可资本化成本有关的实际权宜之计，即支付给保险公司的佣金，并将在发生时支出支付给保险公司的这些佣金，因为这些费用与佣金收入有关，如果资本化，将在一年或更短时间内摊销，这与佣金收入的赚取期限相同。
与第三方管理服务有关的费用在提供服务期间随时间确认，并在提供服务的月份按月确认。
保险公司以业绩为基础的佣金在收到时在某个时间点确认，不存在或有事项。
存款账户服务费：存款户口服务费包括二与存款账户的持续维护费和基于交易的费用有关的收入流。
持续维持费按月确认，一般从开户当月的那一天开始计算。持续维护费收入是可变的，因为如果客户满足某些资格指标，这些费用可以降低。人们根据最可能金额法估计可变对价，预计或预计未来期间收入不会出现重大逆转。对于通过帐户分析流程评估了维护费的帐户，客户应在帐户活动发生的月度期间后一个月内付款。对于所有其他账户，每月维护费将在月度期间的最后一天计入账户。People选择在确认存款账户的持续维护费时适用发票权利的实际权宜之计，因为People已经履行了所需的履约义务，客户已经消费了服务，并且People有权获得相关收入。
基于交易的费用在相关交易完成时的某个时间点确认。People有义务按照其消费者和企业存款账户客户的要求执行某些超出正常维护要求的交易。基于交易的费用收入是可变的，因为这些费用与客户的服务请求直接相关。人们根据最可能金额法估计可变对价，预计或预计未来期间收入不会出现重大逆转。客户应在完成所请求的交易时付款。
租赁收入：People在对NSL和Vantage的收购中获得了其租赁组合。“非利息收入”所列租赁收入包括因(I)终止租赁、(Ii)银团租赁和(Iii)其他费用而产生的收益或亏损，包括剩余资产收益和亏损。提前终止租约的收益在相关交易完成时确认。银团租赁和其他费用的收益按月随时间确认。
其他非利息收入：其他非利息收入包括某些基于交易的收入，如电汇费用、汇款费和其他辅助费用或服务。这些基于交易的费用在相关交易完成时在某个时间点确认为收入。基于交易的费用收入是可变的，因为这些费用与客户的服务请求直接相关。人们根据最可能金额法估计可变对价，预计或预计未来期间收入不会出现重大逆转。客户应在完成所请求的交易时付款。

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其他非利息收入还包括商业贷款互换费用，其中包括与人民银行通过利率互换发起浮动利率贷款的交易有关的收入，在这些交易中，客户与人民银行签订了与贷款条款相匹配的利率互换协议。通过与客户达成利率互换，人民银行在为客户创造浮动利率资产的同时，有效地为客户提供了固定利率贷款。人民银行通过与一家非关联金融机构达成抵消性利率互换来抵消其在掉期交易中的风险敞口。商业贷款互换费用在交易完成时确认，人民银行不需要追索权或进一步的履约义务。商业贷款互换费用是可变的，因为这些费用是在完成交易时收取的总互换费用的一定百分比。人民银行根据最可能金额法估计可变对价，预计未来期间收入不会出现重大逆转。客户应在完成所请求的交易时付款。
基于股票的薪酬：限制性普通股奖励的股票补偿以授予日这些奖励的公允价值计算。股票补偿是在限制性普通股奖励的限制期内确认的。只有预期授予的那部分奖励的费用才被确认。对于基于服务的奖励，授予有资格退休的员工的基于股票的补偿在员工第一次有资格退休的日期确认。
广告费：广告费用在发生时计入费用。
所得税：People及其子公司提交一份合并的联邦所得税申报单。递延所得税资产和负债作为资产或负债的计税基础与其在综合财务报表中按法定的联邦企业所得税税率报告的金额之间的临时差额计提。如果需要，估值津贴可以将递延税项资产减少到最有可能实现的预期金额。递延税项资产的变现取决于产生足够水平的未来应纳税所得额和前几年支付的可退还税款。
税务状况在税务机关审核后很可能维持的情况下，应在财务报表中初步确认。该等税务状况于最初及其后计量为在与税务机关达成最终结算时有超过50%可能变现的最大税务优惠金额，并假设该等税务状况及所有相关事实均已完全知悉。根据适用税法发生的罚款和利息被归类为所得税费用。人们不确定的所得税头寸和未确认的福利的金额在“附注13所得税”中披露。
每股收益(EPS)：基本每股收益和稀释每股收益使用两级法计算，因为People发行了基于股票的支付奖励，被视为参与证券，因为它们赋予持有人在归属期限内获得股息的权利。两级法是一种收益分配公式，根据宣布的股息和未分配收益的参与权，确定每一类普通股和参与证券的每股净收益。基本每股收益的计算方法是将分配给普通股股东的净收益除以已发行普通股的加权平均数。稀释每股收益的计算方法是将分配给普通股股东的净收益除以已发行普通股的加权平均数，调整后的加权平均数包括潜在摊薄普通股的影响。潜在稀释性普通股包括使用库藏股方法的非既得限制性普通股。
新的会计公告：新的会计公告不时由财务会计准则委员会或其他准则制定机构发布，由People在规定的生效日期起采用。除非另有讨论，否则管理层认为最近发布的任何准则的影响，包括那些发布但尚未生效的准则，都不会对People的整体财务报表产生实质性影响。
ASU 2020-04-参考汇率改革(主题848)：促进参考汇率改革对财务报告的影响。本指南为将美国公认会计原则应用于合同、套期保值关系和其他受参考汇率改革影响的交易提供了可选的权宜之计和例外，如果满足某些标准的话。ASU 2021-01进一步更新了该指南。此更新自2020年3月12日起至2022年12月31日有效。FASB进一步更新了ASU 2022-06的指导，将ASC主题848，参考利率改革(主题848)的日落日期从2022年12月31日推迟到2024年12月31日。截至2021年9月30日，这一ASU很早就被People采用，并未对People的合并财务报表产生重大影响，但预计将减轻受参考汇率改革影响的合同评估的会计负担。People成立了一个由来自整个公司的关键利益相关者组成的工作组，以监测与LIBOR变化相关的发展并指导过渡。该团队努力成功地确保技术系统为过渡做好准备，引用基于LIBOR利率的贷款文件已适当修改，以参考其他利率确定方法，并向内部和外部利益相关者通报了过渡情况。根据迄今的过渡进展，People不再创建基于LIBOR的产品，而开始创建SOFR索引产品。People将继续将所有剩余的基于LIBOR的产品过渡到基于SOFR的产品。各国人民还将继续评估过渡进程，并将其轨迹与停止伦敦银行间同业拆借利率的监管指导方针保持一致，并在必要和必要时监测过渡到替代参考利率的新发展。

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ASU 2022-02-金融工具-信贷损失(主题326)：问题债务重组(“TDR”)和年份披露。这一会计准则取消了债权人问题债务重组(TDR)的会计准则，并修改了披露准则，将本期按初始年份进行的总冲销包括在内。本ASU还更新了ASC 326中与信贷损失会计相关的要求，并为遇到财务困难的借款人增加了关于贷款再融资和重组的债权人信息披露。对于已经采用ASU 2016-13的实体和People一样，ASU 2022-02中的修正案在2022年12月15日之后的财政年度生效，包括这些财政年度内的过渡期，并将从2023年1月1日起对People生效。本ASU中的修正案也可能提前通过，包括在任何过渡期通过。该指导意见不会对人民的财务状况或经营结果产生实质性影响。
注2金融工具的公允价值 
公允价值指于计量日期在市场参与者之间有秩序的交易中，在其本金或最有利的市场上出售资产或支付转移负债的预期金额。根据公允价值会计准则，People在合并财务报表中按公允价值经常性或非经常性基础计量、记录和报告各类资产和负债。这些资产和负债在下文题为“按公允价值经常性计量和报告的资产和负债”和“要求按公允价值非经常性计量和报告的资产和负债”一节中列示。
根据资产或负债的性质，人们使用不同的估值方法和假设来估计公允价值。根据美国公认会计原则，公允价值的计量采用层次结构，这一点在“重要会计政策摘要”中有描述。
根据用于计量公允价值的重大投入的最低水平，资产和负债被分配到公允价值层次结构中的某个级别。资产和负债可能会因市场状况或其他情况而改变公允价值层次结构内的水平。这些转移将在提示转移的事件发生之日确认。在综合财务报表列报的期间内，在公允价值层级之间不存在按公允价值经常性计量的资产或负债转移。
资产和负债须按公允价值经常性计量和报告
下表按公允价值层级列出综合资产负债表中按公允价值经常性计量和报告的资产和负债的公允价值。截至2022年12月31日和2021年12月31日，没有在经常性基础上计量的资产和负债被视为第3级计量。
 报告日的经常性公允价值计量
2022年12月31日2021年12月31日
(千美元)1级2级1级2级
资产：
可供出售的投资证券：
以下各项的义务：  
美国财政部和政府机构
$152,422 $— $35,604 $— 
美国政府支持的机构— 88,115 — 81,739 
国家和政治分区
— 225,882 — 259,319 
住房贷款抵押证券— 604,653 — 828,517 
商业抵押贷款支持证券— 50,049 — 63,519 
银行发行的信托优先证券— 10,278 — 6,795 
可供出售证券总额152,422 978,977 35,604 1,239,889 
股权投资证券(A)147 199 160 184 
衍生资产(B)— 34,123 — 12,163 
负债：
衍生负债(C)$— $28,529 $— $17,183 
(A)列入综合资产负债表上的“其他投资证券”。有关更多信息，请参阅“注3投资证券”。
(B)包括在“其他资产在综合资产负债表上。有关更多信息，请参阅“附注15衍生金融工具”。
(C)包括在“应计费用和其他负债在综合资产负债表上。有关更多信息，请参阅“附注15衍生金融工具”。
可供出售的投资证券：People使用的公允价值来自独立的定价服务，代表相同证券的报价市场价格(第1级)，或由定价模型使用考虑可观察市场数据的定价模型确定的公允价值，如利率波动率、SOFR和LIBOR(或其他相关)收益率曲线、信用利差和来自做市商和实时交易系统的价格(第2级)。管理层审核估值

100


定价服务在管理层全面评估所提供的公允价值的合理性时使用的方法和质量控制，并在管理层认为定价中存在重大差异时质疑价格。
股权投资证券： 论人民的公允价值股权投资有价证券从Q在活跃的外汇市场上对相同的资产或负债报价(第1级)或在不太活跃的市场上报价(第2级)。
衍生工具资产和负债: 衍生工具资产及负债在综合资产负债表中按其公允价值分别于“其他资产”及“应计开支及其他负债”内确认。衍生金融工具的公允价值是根据市场价格、类似产品的经纪-交易商报价或其他相关投入参数确定的(第2级)。
资产和负债须按非经常性公允价值计量和报告
下表按公允价值层级在综合资产负债表上按非经常性基准提供须按公允价值计量及报告的各类资产及负债的公允价值。截至2022年12月31日和2021年12月31日，在非经常性基础上计量的资产和负债均不属于第1级计量。
 报告日的非经常性公允价值计量
2022年12月31日2021年12月31日
(千美元)2级3级2级3级
抵押品依赖贷款$— $10,354 $— $430 
持有以供出售的贷款(A)1,254 — 418 — 
拥有的其他房地产(“OREO”)— 55 — 87 
维修权(B)(C)$— $— — $22 
(A)持有以供出售的贷款，计入估值津贴毛额#105及$0分别于2022年12月31日和2021年12月31日。
(B)列入综合资产负债表上的“其他无形资产”。维修权以成本或估计市场价值中的较低者为准。
(C)各国人民确定了#美元的维修权估值津贴1在2022年12月31日及$122021年12月31日。10年期固定利率贷款的偿还权的公允价值低于账面价值。

抵押品依赖贷款：由于借款人遇到财务困难，其偿还依赖于抵押品的操作或销售的贷款被视为抵押品依赖型贷款。People利用外部第三方评估服务对基础抵押品进行估值，People使用这些抵押品以其公允价值报告贷款(第3级)。
持有待售贷款：发起并打算在二级市场出售的贷款，通常是一比四的家庭住宅贷款，总体上以成本或估计公允价值较低的价格计提。People使用使用类似工具的报价市场价格的估值模型来得出公允价值(第2级)。
拥有的其他房地产：奥利奥包括在综合资产负债表上的“其他资产”中，主要由People为偿还贷款而购买的商业和住宅房地产组成。为偿还贷款而获得的奥利奥以成本或估计公允价值减去出售物业的估计成本中的较低者入账。OREO的账面价值不会按公允价值经常性地重新计量，而是基于最近的房地产评估，并至少每年更新。这些评估可以采用单一的估值方法，也可以采用包括可比销售法和收益法在内的多种方法。独立评估师通常在评估过程中进行调整，以根据现有的可比销售和收入数据之间的差异进行调整(第3级)。
维修权：维修权列入综合资产负债表上的“其他无形资产”。维修权的公允价值是通过使用贴现现金流模型来确定的，该模型根据各种因素，如维修费、预期预付款速度和贴现率(第3级)，估算了维修权组合未来净现金流量的现值。维修权的账面价值不按公允价值经常性地重新计量。People每季度评估维修权的账面价值以计提减值。

101


无需按公允价值计量和报告的金融工具
下表列出了各类资产和负债的账面价值，以及不需要在综合资产负债表上按公允价值计量或报告的某些金融工具的公允价值。
其他金融工具的公允价值计量
(千美元)公允价值层级2022年12月31日2021年12月31日
账面金额公允价值账面金额公允价值
资产：    
现金和现金等价物1$154,022 $154,022 $415,727 $415,727 
持有至到期的投资证券：
以下各项的义务：
美国政府支持的机构2132,366 123,020 36,431 35,513 
国家和政治分区(A)2145,263 108,776 151,688 150,138 
住房贷款抵押证券2176,215 157,998 110,708 110,159 
商业抵押贷款支持证券2101,861 85,354 75,588 74,145 
商业抵押贷款支持证券34,748 3,361 — — 
持有至到期证券总额560,453 478,509 374,415 369,955 
其他投资证券：
其他按成本价计算的投资证券：
联邦住房贷款银行(FHLB)股票不适用26,605 26,605 17,308 17,308 
联邦储备银行(FRB)股票不适用21,231 21,231 13,311 13,311 
按成本计算的其他投资证券总额47,836 47,836 30,619 30,619 
按公允价值计算的其他投资证券：
非限定递延补偿(B)12,048 2,048 2,240 2,240 
其他投资证券(C)21,379 1,379 784 784 
按公允价值计算的其他投资证券总额51,263 51,263 33,643 33,643 
贷款和租赁，扣除递延费用和费用后的净额(D)34,707,150 4,516,695 4,481,600 4,510,605 
银行自营人寿保险2105,292 105,292 73,358 73,358 
财务负债：    
存款2$5,716,941 $4,682,491 $5,862,552 $5,546,552 
短期借款2500,138 504,584 166,482 164,990 
长期借款2101,093 101,992 99,475 101,664 
(A)持有至到期的投资证券计提信贷损失准备金毛额#美元241及$286，分别于2022年12月31日和2021年12月31日。
(B)非限定递延补偿包括对共同基金的基本投资。
(C)综合资产负债表所列“其他投资证券”还包括截至2022年12月31日的股权投资证券
和2021年12月31日，在需要计量的资产和负债中报告，并按公允价值经常性报告
上表，不包括在此表中。
(D)贷款和租赁扣除递延费用和成本后，计入信贷损失准备金毛额#美元53.2百万美元和美元64.0分别截至2022年12月31日和2021年12月31日。

对于某些金融资产和负债，由于金融工具的性质，账面价值接近公允价值。这些金融工具包括现金和现金等价物、活期和其他非固定期限存款以及隔夜借款。人们在估计下列金融工具的公允价值时使用了下列方法和假设：
现金和现金等价物：现金和现金等价物包括手头现金、其他银行的到期余额、其他银行的有息存款、出售的联邦基金和其他原始到期日为90天或更短的短期投资。手头现金和银行应付余额的账面价值是对公允价值的合理估计(第1级)。
持有至到期投资证券： People使用的公允价值来自独立的定价服务，代表由定价模型使用市场方法确定的公允价值，该方法考虑了可观察到的市场数据，如利率波动性、相关收益率曲线、信用利差和来自做市商和实时交易系统的价格(第2级)。当没有可观察到的市场数据时，独立定价服务根据基本现金流特征和贴现率估计价格，并与类似证券进行比较(第3级)。管理层在管理层全面评估所提供的公允价值的合理性时，会检讨定价服务所采用的估值方法和质量控制，并在管理层认为定价存在重大差异时对价格提出质疑。

102


其他投资证券：其他按成本计算的投资证券不按公允价值入账，因为它们不是有价证券。按公允价值计算的其他投资证券按活跃市场的报价(第1级)或不太活跃的市场的报价(第2级)进行估值。
扣除递延费用和费用后的贷款和租赁：有价证券贷款和租赁的公允价值假设将标的票据出售给第三方金融投资者。因此，如果票据持有到到期，这个价值不一定是对People的价值。人们在估计贷款和租赁的公允价值时考虑了利率、信贷和市场因素(第三级)。贷款和租赁的公允价值采用贴现现金流量法进行估计。贴现率考虑了目前向客户提供的类似条款贷款和租赁的利率、与贷款和租赁相关的信用风险以及其他市场因素，包括流动资金。
银行拥有的人寿保险：人民银行拥有的人寿保险单按其现金退保额(第二级)入账。人民确认这些保单定期增加的现金退还价值和死亡抚恤金的免税收入。
存款：定期存款证(“存单”)的公允价值是根据类似剩余期限(第2级)存款的现行利率，采用贴现现金流量计算估计的。活期存款和其他非固定期限存款使用基于到期日、自然减损和重新定价假设的贴现现金流计算来估计。
短期借款：短期借款的公允价值采用贴现现金流分析方法，以类似期限(第2级)借款的现行利率为基础进行估算。
长期借款：长期借款的公允价值是利用贴现现金流分析方法估算的，其依据是类似期限(第2级)人民目前可获得的借款利率。
某些不需要按公允价值计量或报告的金融资产和金融负债在某些情况下(例如，当有减值证据时)可能需要进行公允价值调整。这些金融资产和负债包括：客户关系、存款基础以及计算人民公允价值合计所需的其他信息，这些信息不包括在上述信息中。因此，上述公允价值并不旨在代表People的总公允价值。
注3投资证券 
可供出售
下表为截至12月31日人民银行可供出售的投资证券摘要：
(千美元)摊销成本未实现收益总额未实现亏损总额公允价值
2022    
以下各项的义务：    
美国财政部和政府机构$158,473 $— $(6,051)$152,422 
美国政府支持的机构101,753 18 (13,656)88,115 
国家和政治分区261,612 12 (35,742)225,882 
住房贷款抵押证券707,025 1,017 (103,389)604,653 
商业抵押贷款支持证券61,091 — (11,042)50,049 
银行发行的信托优先证券10,765 57 (544)10,278 
可供出售证券总额$1,300,719 $1,104 $(170,424)$1,131,399 
2021    
以下各项的义务：    
美国财政部和政府机构$35,609 $12 $(17)$35,604 
美国政府支持的机构83,019 58 (1,338)81,739 
国家和政治分区259,508 3,187 (3,376)259,319 
住房贷款抵押证券833,328 6,565 (11,376)828,517 
商业抵押贷款支持证券64,971 42 (1,494)63,519 
银行发行的信托优先证券6,711 215 (131)6,795 
可供出售证券总额$1,283,146 $10,079 $(17,732)$1,275,493 
截至2022年12月31日和2021年12月31日，与住房抵押贷款支持证券相关的未实现亏损可归因于自购买这些证券以来市场利率和利差的变化。

103


截至12月31日的年度，People出售可供出售证券的毛利和毛损如下：
(千美元)202220212020
已实现的毛利$314 $1,184 $655 
已实现的总亏损375 2,046 1,023 
已实现净(亏损)收益$(61)$(862)$(368)
出售投资证券的成本以及由此产生的任何收益或损失都是基于特定的识别方法，并在交易日期确认。
下表列出了截至12月31日出现未实现亏损的可供出售投资证券的摘要：
 少于12个月12个月或更长时间总计
(千美元)
公平
价值
未实现亏损不是的。证券市场的
公平
价值
未实现亏损不是的。证券市场的
公平
价值
未实现亏损
2022        
以下各项的义务：
美国财政部和政府机构
$112,730 $2,772 13 $39,692 $3,279 11 $152,422 $6,051 
美国政府支持的机构
15,166 249 17 66,706 13,407 18 81,872 13,656 
国家和政治分区60,324 714 114 156,900 35,028 117 217,224 35,742 
住房贷款抵押证券
104,959 8,087 105 488,452 95,302 139 593,411 103,389 
商业抵押贷款支持证券
1,874 129 2 48,175 10,913 21 50,049 11,042 
银行发行的信托优先证券
4,400 100 3 3,556 444 2 7,956 544 
总计$299,453 $12,051 254 $803,481 $158,373 308 $1,102,934 $170,424 
2021        
以下各项的义务：
美国财政部和政府机构
$16,914 $17 6 $— $— — $16,914 $17 
美国政府支持的机构
72,406 1,192 13 4,854 146 1 77,260 1,338 
国家和政治分区101,397 2,075 71 30,853 1,301 11 132,250 $3,376 
住房贷款抵押证券
573,139 9,051 113 51,103 2,325 14 624,242 11,376 
商业抵押贷款支持证券
60,134 1,494 21 — — — 60,134 1,494 
银行发行的信托优先证券
2,991 9 1 878 122 1 3,869 131 
总计$826,981 $13,838 225 $87,688 $3,894 27 $914,669 $17,732 
管理层每季度对可供出售的投资证券进行评估，以计入信贷损失。2022年12月31日，管理层得出结论，处于未实现损失头寸的个人证券都不需要为信贷损失拨备。截至2022年12月31日，People没有出售任何在恢复之前出现未实现损失的证券的意图，也不太可能被要求出售。此外，2022年12月31日和2021年12月31日的未实现亏损主要是由于自购买证券以来市场利率和利差的变化。应计应收利息不包括在投资证券余额中，并列在综合资产负债表的“其他资产”项中，不是已记录的信贷损失准备金。投资证券的应收利息为#美元。7.82022年12月31日时为百万美元，5.52021年12月31日为100万人。
在2022年12月31日，大约99市值处于未实现亏损状态12个月或更长时间的抵押贷款支持证券中，有%是由美国政府支持的机构发行的。剩下的1%, or 四头寸，由私人发行的抵押贷款支持证券组成，所有相关抵押贷款都是在2004年之前发放的。中的四位置，三持仓的公允价值低于90它们各自账面价值的1%。管理层分析了这些抵押支持证券的基本信用质量，并得出结论，未实现亏损主要是由于这些投资的浮动利率性质以及这些证券所涉及的贷款数量较少。

104


有关的未实现亏损二截至2022年12月31日，银行发行的信托优先证券的未实现亏损状况已有12个月或更长时间，这主要是由于债务的从属性质。
下表按合同到期日列出了2022年12月31日可供出售证券的摊销成本、公允价值和总加权平均收益率。加权平均收益率是根据摊销成本计算的，并在完全应税等值的基础上使用联邦和州公司所得税的混合税率为23.3%。在某些情况下，发行人可能有权在合同到期日之前催缴或预付债务，而无需支付催缴或预付罚款。
  
(千美元)1年内1至5年5至10年超过10年总计
摊销成本     
以下各项的义务：     
美国财政部和政府机构$53,010 $105,463 $— $— $158,473 
美国政府支持的机构7,028 41,440 45,016 8,269 101,753 
国家和政治分区27,434 48,406 69,824 115,948 261,612 
住房贷款抵押证券18 1,595 57,748 647,664 707,025 
商业抵押贷款支持证券1,090 4,089 30,901 25,011 61,091 
银行发行的信托优先证券— 4,265 6,500 — 10,765 
可供出售证券总额$88,580 $205,258 $209,989 $796,892 $1,300,719 
公允价值     
以下各项的义务：     
美国财政部和政府机构$51,957 $100,465 $— $— $152,422 
美国政府支持的机构6,933 37,643 37,513 6,026 88,115 
国家和政治分区27,312 46,152 58,275 94,143 225,882 
住房贷款抵押证券18 1,524 52,232 550,879 604,653 
商业抵押贷款支持证券1,080 3,751 25,520 19,698 50,049 
银行发行的信托优先证券— 4,313 5,965 — 10,278 
可供出售证券总额$87,300 $193,848 $179,505 $670,746 $1,131,399 
总加权平均收益率2.32 %2.07 %1.71 %1.82 %1.88 %
持有至到期
下表汇总了截至12月31日人民银行持有至到期的投资证券：
(千美元)摊销成本信贷损失准备未实现收益总额未实现亏损总额公允价值
2022    
以下各项的义务：    
美国政府支持的机构$132,366 $— $130 $(9,476)$123,020 
国家和政治分区145,263 (241)162 (36,408)108,776 
住房贷款抵押证券176,215 — 244 (18,461)157,998 
商业抵押贷款支持证券106,609 — — (17,894)88,715 
持有至到期证券总额$560,453 $(241)$536 $(82,239)$478,509 
2021    
以下各项的义务：    
美国政府支持的机构$36,431 $— $86 $(1,004)$35,513 
国家和政治分区151,688 (286)1,006 (2,270)150,138 
住房贷款抵押证券110,708 — 370 (919)110,159 
商业抵押贷款支持证券75,588 — 182 (1,625)74,145 
持有至到期证券总额$374,415 $(286)$1,644 $(5,818)$369,955 
有几个不是在截至2022年12月31日和2021年12月31日的年度内出售持有至到期证券。
管理层每季度评估持有至到期的投资证券，以计提信贷损失准备。人民银行持有至到期的投资证券大部分是住房抵押贷款支持证券。人们使用投资级市政债券的累计违约率平均值来分析这些证券。

105


下表列出了截至12月31日出现未实现亏损的持有至到期投资证券的摘要：
 少于12个月12个月或更长时间总计
(千美元)
公平
价值
未实现亏损不是的。证券市场的
公平
价值
未实现亏损不是的。证券市场的
公平
价值
未实现亏损
2022        
以下各项的义务：
美国政府支持的机构$59,905 $651 17 $29,306 $8,825 9 $89,211 $9,476 
国家和政治分区
3,590 1,072 3 101,863 35,336 64 105,453 36,408 
住房贷款抵押证券
71,582 2,904 21 72,862 15,557 18 144,444 18,461 
商业抵押贷款支持证券
26,869 650 8 61,846 17,244 29 88,715 17,894 
总计$161,946 $5,277 49 $265,877 $76,962 120 $427,823 $82,239 
2021        
以下各项的义务：
美国政府支持的机构$17,328 $504 6 $14,635 $500 2 $31,963 $1,004 
国家和政治分区
61,954 1,041 34 27,328 1,229 6 89,282 2,270 
住房贷款抵押证券
88,937 919 17 — — — 88,937 919 
商业抵押贷款支持证券
67,338 1,625 21 — — — 67,338 1,625 
总计$235,557 $4,089 78 $41,963 $1,729 8 $277,520 $5,818 
下表按2022年12月31日的合同到期日列出了持有至到期证券的摊销成本、公允价值和总加权平均收益率。加权平均收益率是根据摊销成本计算的，并在完全应税等值的基础上使用联邦和州公司所得税的混合税率为23.3%。在某些情况下，发行人可能有权在合同到期日之前催缴或预付债务，而无需支付催缴或预付罚款。
(千美元)1年内1至5年5至10年超过10年总计
摊销成本     
以下各项的义务：     
美国政府支持的机构$2,125 $20,012 $48,883 $61,346 $132,366 
国家和政治分区— 5,211 9,407 130,645 145,263 
住房贷款抵押证券— 1,036 — 175,179 176,215 
商业抵押贷款支持证券— 12,026 31,438 63,145 106,609 
持有至到期证券总额$2,125 $38,285 $89,728 $430,315 $560,453 
公允价值     
以下各项的义务：     
美国政府支持的机构$2,093 $19,194 $48,320 $53,413 $123,020 
国家和政治分区— 4,857 7,809 96,110 108,776 
住房贷款抵押证券— 1,006 — 156,992 157,998 
商业抵押贷款支持证券— 11,126 27,832 49,757 88,715 
持有至到期证券总额$2,093 $36,183 $83,961 $356,272 $478,509 
总加权平均收益率0.98 %1.97 %4.17 %3.02 %3.12 %
其他投资证券
人民在综合资产负债表上的“其他投资证券”主要由FHLB和FRB股票以及其他股权投资证券组成。

106


下表汇总人民其他投资证券截至12月31日的账面价值：
(千美元)20222021
FHLB股票$26,605 $17,308 
FRB股票21,231 13,311 
非限定递延补偿2,048 2,240 
股权投资证券346 344 
其他投资证券1,379 784 
其他投资证券合计$51,609 $33,987 
人民赎回的美元2.6百万美元和美元8.22022年和2021年分别增加100万FHLB库存，以符合FHLB的要求。人们购买了$11.9百万美元和美元3.82022年和2021年分别增加了100万FHLB股票，这是FHLB对年内FHLB预付款的资本金要求的结果。在截至2022年12月31日的年度内，People购买了$7.92021年9月17日，由于Premier合并，FRB要求购买100万股FRB股票。
2022年期间，People将于2022年12月31日持有的股权投资证券的公允价值变动计入“其他非利息收入”，导致未实现收益#美元。2,000。2021年期间，People将于2021年12月31日持有的股权投资证券的公允价值变动计入“其他非利息收入”，导致未实现收益#美元。111,000.
截至2022年12月31日，人民投资股权投资证券主要由各非关联银行控股公司发行的普通股组成。没有一家发行人的股权投资证券超过人民股东权益的10%。
质押证券
截至2022年12月31日和2021年12月31日，People已质押可供出售的投资证券和持有至到期的投资证券，以确保公共部门和信托部门存款，并根据联邦和州的要求签订回购协议。People还质押了可供出售的投资证券和持有至到期的投资证券，以确保FHLB和FRB的额外借款能力，以及向衍生品交易对手提供未实现利率互换的抵押品。
下表汇总人民质押投资证券截至12月31日的账面价值：
账面金额
(千美元)20222021
保护公共部门和信托部门的存款，以及回购协议：
可供出售$779,244 $795,496 
持有至到期312,921 160,643 
为现金流对冲掉期提供抵押品：
可供出售— 18,208 
持有至到期— 9,936 
确保FHLB和FRB的额外借款能力：
可供出售3,972 6,504 
持有至到期128,870 549 
    
注4 贷款和租赁
人民贷款组合包括各种类型的贷款和租赁，这些贷款和租赁主要是由于人民足迹内的贷款机会而产生的。People还通过其People Premium Finance部门在全国范围内发起保费融资贷款，并通过其北极星租赁部门及其Vantage Financial，LLC(“Vantage”)子公司在全国范围内发起租赁。
截至12月31日，不包括待售贷款的贷款余额主要分类如下(在每种情况下，扣除递延费用和成本)：
(千美元)20222021
施工$246,941 $210,232 
商业地产，其他1,423,518 1,550,081 
工商业892,634 891,392 
保费融资159,197 136,136 
租契345,131 122,508 
住宅房地产723,360 771,718 
房屋净值信用额度177,858 163,593 
消费者，间接629,426 530,532 
消费者，直接108,363 104,652 
存款账户透支722 756 
贷款总额，按摊销成本计算$4,707,150 $4,481,600 
净延期贷款发放成本为#美元。20.5百万美元和美元13.5分别为2022年12月31日和2021年12月31日。
2022年3月7日，People完成了对Vantage的收购，其中包括美元154.9百万份租约，其中3.4100万人被认为是PCD。在2021年9月17日交易结束后生效，People完成了Premier合并，其中包括1.1亿美元的净贷款，其中147.9100万被认为是PCD贷款。在2021年3月31日交易结束后生效，People收购了$83.3从NSL获得的租赁收入为100万美元，其中5.2100万被认为是PCD租约。有关从Vantage获得的租赁、在Premier合并中获得的贷款以及从NSL获得的租赁的更多详细信息，请参阅“附注20收购”。
People在2020年第二季度开始作为SBA PPP贷款人参与，并发起了$488.92020年购买力平价贷款达到100万美元，159.12021年将达到100万。截至2022年12月31日，购买力平价贷款的摊销成本为#美元。2.4100万美元，并计入商业和工业贷款余额。人民记录了与购买力平价贷款有关的递延贷款发放费，扣除递延贷款发放费后，费用总额为#美元。27,000在2022年12月31日。在2022年至2021年期间，People记录的递延贷款发放费净额增加了#美元2.2百万美元和美元13.0百万美元，分别用于购买力平价贷款。剩余的净递延贷款发放费将在各自贷款的有效期内增加，或直到被小企业管理局免除为止，并将在净利息收入中确认。购买力平价于2021年5月31日到期，该计划下没有新的来源；然而，在贷款全额偿还之前，将继续收到宽恕收益。
应计应收利息不包括在贷款余额中，但列报在合并资产负债表的“其他资产”项中，没有计入信贷损失准备，因为人们选择了实际的权宜之计，不计量应计利息应收账款的信贷损失准备。应收贷款利息为#美元。15.42022年12月31日时为百万美元，12.02021年12月31日为100万人。
应计和逾期贷款
如果在根据贷款协议条款要求支付本金和利息之日仍未收到任何要求的本金和利息付款，则认为该贷款已逾期。一笔贷款可以被置于非应计状态，无论这种贷款是否被视为逾期。
截至12月31日，非应计状态贷款和拖欠90天或以上贷款和应计贷款的摊销成本如下：
20222021
(千美元)
非应计项目(a)
累计逾期90天以上的贷款
非应计项目(a)
累计逾期90天以上的贷款
施工$12 $— $6 $90 
商业地产，其他12,121 167 17,067 689 
工商业3,462 130 3,572 1,139 
保费融资— 504 — 865 
租契3,178 3,041 1,581 — 
住宅房地产9,496 917 9,647 805 
房屋净值信用额度820 58 1,039 50 
消费者，间接2,176 — 1,574 — 
消费者，直接208 25 279 85 
贷款总额，按摊销成本计算$31,473 $4,842 $34,765 $3,723 
(a)有一笔美元1.4截至2022年12月31日未计提信贷损失准备的非应计项目贷款100万美元和2.6截至2021年12月31日，此类贷款为100万美元。
2022年至2021年期间，逾期90天或以上的贷款确认的利息收入为#美元。1.7百万美元和美元1.3分别为100万美元。
下表列出了截至12月31日已记录的逾期贷款投资的账龄：
逾期贷款当前总计
(千美元)
30 –59天
60 –89天
90多天总计
2022
施工$196 $161 $9 $366 $246,575 $246,941 
商业地产，其他2,279 1,051 10,370 13,700 1,409,818 1,423,518 
工商业2,522 289 3,449 6,260 886,374 892,634 
保费融资646 816 504 1,966 157,231 159,197 
租契6,074 1,921 6,218 14,213 330,918 345,131 
住宅房地产10,113 2,128 5,519 17,760 705,600 723,360 
房屋净值信用额度987 149 552 1,688 176,170 177,858 
消费者，间接5,866 1,048 921 7,835 621,591 629,426 
消费者，直接703 70 108 881 107,482 108,363 
存款账户透支— — — — 722 722 
贷款总额，按摊销成本计算$29,386 $7,633 $27,650 $64,669 $4,642,481 $4,707,150 
2021
施工$658 $— $90 $748 $209,484 $210,232 
商业地产，其他2,891 1,600 12,561 17,052 1,533,029 1,550,081 
工商业1,132 1,278 3,595 6,005 885,387 891,392 
保费融资751 266 865 1,882 134,254 136,136 
租契426 247 1,581 2,254 120,254 122,508 
住宅房地产8,276 2,241 5,188 15,705 756,013 771,718 
房屋净值信用额度1,137 619 625 2,381 161,212 163,593 
消费者，间接4,220 895 615 5,730 524,802 530,532 
消费者，直接457 135 200 792 103,860 104,652 
存款账户透支— — — — 756 756 
贷款总额，按摊销成本计算$19,948 $7,281 $25,320 $52,549 $4,429,051 $4,481,600 
拖欠趋势保持稳定，因为98.6截至2022年12月31日，People投资组合中有1%的股票被认为是“当前的”，而98.82021年12月31日。
质押贷款
People已根据一揽子抵押品协议质押了由一至四个家庭和多个家庭的住宅抵押贷款、商业房地产和房屋净值信用额度担保的某些贷款，以确保从FHLB获得借款。People还承诺提供商业贷款，以确保向FRB借款。下表汇总了截至12月31日的已抵押贷款：
(千美元)20222021
质押给FHLB的贷款$783,843 $769,863 
质押给FRB的贷款339,005 294,728 
在2021年期间，People承诺向联邦住房金融局和联邦住房金融局提供更多抵押品，以确保鉴于新冠肺炎大流行的潜在资金需求，并为2021年至2020年期间的购买力平价贷款提供资金。
关联方贷款
在正常业务过程中，人民银行向People的某些董事和官员发放贷款，包括他们的附属机构、家庭和他们是主要所有者的实体。截至2022年12月31日，没有任何关联方贷款逾期90天或更长时间，没有TDR或处于非应计状态。关联方贷款活动见下表。其他变动主要包括关联方地位的变动，以及年内董事的加入和离职(视情况而定)。
(千美元) 
平衡，2021年12月31日$28,079 
新增贷款和支出19,938 
还款(20,579)
其他变化(66)
平衡，2022年12月31日$27,372 
信用质量指标
正如“重要会计政策说明1摘要”中所讨论的，People根据已建立的风险评级矩阵，使用1到8的等级将其大部分贷款归类为风险类别。贷款等级是在People延长新贷款或贷款承诺时分配的，并可在情况允许时随时改变。向未偿还本金余额总额超过#美元的借款人发放的商业贷款1.0100万美元至少每年进行一次审查，以确定是否可能出现信用恶化。商业租赁，以及对People的总信用敞口等于或小于#美元的贷款关系1.0在事件驱动的基础上审查了100万份。审查的触发因素包括了解影响借款人业务的不利事件、收到表明信用质量恶化的财务报表或其他类似事件。不良分类贷款每季度进行一次审查。关于人民使用的风险等级的一般特征的说明如下：
“及格”(1至4年级)：这种风险类别的贷款是向信用质量和风险可接受到很高的借款人发放的，这些借款人显然有能力履行其贷款义务。这种风险类别的贷款将具有足够的缓解因素，例如足够的抵押品或有能力在需要时偿还贷款的强有力的担保人，以应对可能存在的任何弱点。
《特别提示》(5年级)：这一风险类别中的贷款相当于监管中的“特别提到的其他资产”分类。这一风险类别的贷款存在一定的信用缺失或潜在的薄弱环节，需要管理层高度重视。潜在的弱点包括经营收益和现金流下降的趋势和/或对次级还款来源的依赖。如果不加以纠正，这些潜在的弱点可能会导致贷款的偿还前景或人民的信用状况明显恶化。
“不合标准”(6级)：借款人目前的财务状况和偿付能力，或所质押的抵押品(如果有的话)，对这类风险类别的贷款保护不足。这样分类的贷款有一个或多个明确界定的弱点，危及贷款的有序偿还。它们的特点是，如果这些缺陷得不到纠正，各国人民可能会遭受一些损失。
“可疑”(7年级)：这种风险类别的贷款具有被归类为不合格贷款所固有的所有弱点，并增加了一个特点，即根据目前存在的事实、条件和价值，这些弱点使收集或有序偿还变得非常可疑和不可能。损失的可能性极高，但由于某些可能对风险敞口有利和加强的重要和合理的具体因素，这些贷款被推迟归类为估计损失，直到确定其更确切的状态。
“损失”(8级)： 这种风险类别的贷款被认为是不可收回的，价值如此之小，以至于没有理由继续作为可银行资产。这并不意味着每一笔这样的贷款都绝对没有回收价值，但
相反，推迟注销贷款既不现实，也不可取，即使未来可能获得部分收回。对信贷损失准备的冲销是在贷款无法收回期间进行的。因此，人们通常不会在这一风险类别内保持有记录的贷款投资。
消费贷款和其他较小余额的贷款根据监管机构对这些类别的定义并符合监管要求，被评估和归类为“不合格”、“可疑”或“损失”。所有其他没有单独评估的贷款，也不符合如上所述的分类监管条件，都将被视为“未评级”。
下表汇总了基于2022年12月31日进行的最新分析的人民贷款组合的风险类别：
按起始年度摊销成本计算的定期贷款
(千美元)20222021202020192018之前循环贷款将循环贷款转换为定期贷款
总计
贷款
施工

经过$82,143 $110,719 $27,893 $20,223 $656 $4,061 $44 $81 $245,739 
特别提及— — — — — 818 — — 818 
不合标准— 2 — — — 382 — — 384 
总计82,143 110,721 27,893 20,223 656 5,261 44 81 246,941 
商业地产，其他

经过165,282 224,727 227,799 202,877 110,564 369,578 27,300 5,217 1,328,127 
特别提及— 189 1,099 5,519 3,111 29,334 105 — 39,357 
不合标准— 8,327 2,591 1,366 1,296 42,172 216 190 55,968 
值得怀疑— — — — — 66 — — 66 
总计165,282 233,243 231,489 209,762 114,971 441,150 27,621 5,407 1,423,518 
工商业
经过167,937 142,615 72,573 71,497 40,229 91,853 215,116 3,722 801,820 
特别提及10,248 14,981 11,923 2,711 236 4,877 16,235 — 61,211 
不合标准84 9,801 3,417 2,410 1,459 3,620 8,603 611 29,394 
值得怀疑— — — — — 209 — — 209 
总计178,269 167,397 87,913 76,618 41,924 100,559 239,954 4,333 892,634 
保费融资
经过158,778 419 — — — — — — 159,197 
总计158,778 419 — — — — — — 159,197 
租契
经过191,148 90,738 34,627 15,951 3,269 1,119 — — 336,852 
特别提及1,741 2,477 140 22 24 — — — 4,404 
不合标准546 1,840 571 464 454 — — — 3,875 
总计193,435 95,055 35,338 16,437 3,747 1,119 — — 345,131 
住宅房地产
经过78,313 138,860 58,869 42,840 28,174 364,635 — — 711,691 
不合标准— — 137 569 563 10,302 — — 11,571 
损失— — — — — 98 — — 98 
总计78,313 138,860 59,006 43,409 28,737 375,035 — — 723,360 
房屋净值信用额度
经过41,781 35,768 19,863 14,820 13,800 50,291 334 2,096 176,657 
不合标准— 60 — 53 126 958 — — 1,197 
损失— — — — — 4 — — 4 
总计41,781 35,828 19,863 14,873 13,926 51,253 334 2,096 177,858 
消费者，间接
经过305,814 149,445 100,027 35,988 22,789 12,741 — — 626,804 
不合标准384 811 659 266 304 193 — — 2,617 
损失— 5 — — — — — — 5 
总计306,198 150,261 100,686 36,254 23,093 12,934 — — 629,426 
消费者，直接
经过50,889 28,351 14,558 6,333 3,725 3,975 — — 107,831 
不合标准97 63 138 46 21 150 — — 515 
损失— — — — — 17 — — 17 
总计50,986 28,414 14,696 6,379 3,746 4,142 — — 108,363 
存款账户透支722 — — — — — — — 722 
贷款总额，按摊销成本计算$1,255,907 $960,198 $576,884 $423,955 $230,800 $991,453 $267,953 $11,917 $4,707,150 
下表汇总了基于2021年12月31日进行的最新分析的人民贷款组合的风险类别：
按起始年度摊销成本计算的定期贷款
(千美元)20212020201920182017之前循环贷款将循环贷款转换为定期贷款
总计
贷款
施工

经过$85,276 $78,026 $29,514 $3,498 $1,233 $2,982 $2,411 $6,948 $202,940 
特别提及290 — — 735 3,850 137 — — 5,012 
不合标准— — 947 77 153 1,103 — — 2,280 
总计85,566 78,026 30,461 4,310 5,236 4,222 2,411 6,948 210,232 
商业地产，其他

经过253,259 259,113 217,938 143,094 143,975 392,212 21,320 11,940 1,430,911 
特别提及157 2,716 7,875 3,839 6,292 31,626 — 49 52,505 
不合标准— 1,675 824 691 3,124 59,415 371 37 66,100 
值得怀疑— — — — — 542 — — 542 
损失— — — — — 23 — — 23 
总计253,416 263,504 226,637 147,624 153,391 483,818 21,691 12,026 1,550,081 
工商业
经过299,117 105,646 84,144 56,361 22,182 100,030 174,848 15,888 842,328 
特别提及82 11,745 2,559 2,179 132 5,445 7,563 9 29,705 
不合标准465 2,059 2,691 812 4,995 3,342 3,085 367 17,449 
值得怀疑— — — — — 1,648 262 100 1,910 
总计299,664 119,450 89,394 59,352 27,309 110,465 185,758 16,364 891,392 
保费融资
经过135,896 240 — — — — — — 136,136 
总计135,896 240 — — — — — — 136,136 
租契
经过78,048 25,954 13,368 2,972 337 — — — 120,679 
特别提及34 29 22 159 4 — — — 248 
不合标准196 438 462 479 6 — — — 1,581 
总计78,278 26,421 13,852 3,610 347 — — — 122,508 
住宅房地产
经过141,845 74,169 53,434 33,690 44,377 407,541 — — 755,056 
不合标准— — — — — 16,302 — — 16,302 
损失— — — — — 360 — — 360 
总计141,845 74,169 53,434 33,690 44,377 424,203 — — 771,718 
房屋净值信用额度
经过35,898 23,276 18,035 16,124 14,991 53,302 1,967 3,287 163,593 
总计35,898 23,276 18,035 16,124 14,991 53,302 1,967 3,287 163,593 
消费者，间接
经过226,287 163,830 63,353 45,672 21,754 9,636 — — 530,532 
总计226,287 163,830 63,353 45,672 21,754 9,636 — — 530,532 
消费者，直接
经过47,308 26,792 13,293 8,411 3,218 5,630 — — 104,652 
总计47,308 26,792 13,293 8,411 3,218 5,630 — — 104,652 
存款账户透支756 — — — — — — — 756 
贷款总额，按摊销成本计算$1,304,914 $775,708 $508,459 $318,793 $270,623 $1,091,276 $211,827 $38,625 $4,481,600 
抵押品依赖贷款
人民有某些贷款，这些贷款的偿还取决于抵押品的操作或销售，因为借款人正在经历财务困难。基础抵押品可以根据贷款类型的不同而不同。下面提供了有关获得抵押品依赖贷款的抵押品类型的更多详细信息：
•建筑贷款通常以业主自住的商业房地产或非业主自住的投资性房地产作为担保。通常，业主自住的建筑贷款以写字楼、仓库、制造设施和其他正在建设的商业和工业物业为担保。非业主自住型商业建筑贷款一般以写字楼和综合体、多户综合体、开发中土地以及正在建设的其他商业和工业房地产为抵押。
•商业房地产贷款可以用业主自住型商业房地产担保，也可以用非业主自住型投资型商业房地产担保。通常，业主自住的商业房地产贷款以运营公司占用的写字楼、仓库、制造设施和其他商业和工业财产为担保。非业主自住型商业房地产贷款通常以写字楼和综合体、零售设施、多户综合体、开发中土地、工业物业以及其他商业或工业房地产为担保。
•商业和工业贷款一般由设备、库存、应收账款和其他商业财产担保。
•住宅房地产贷款通常以第一抵押贷款为担保，在某些情况下，也可能以第二抵押贷款为担保。
•房屋净值信贷额度通常由住宅房地产的二次抵押担保。
•消费贷款通常以汽车、摩托车、休闲车和其他个人财产为担保。一些消费贷款是无担保的，没有基础抵押品。
•租赁以商业设备和其他基本商业资产为担保。
•保费融资贷款以保费中未赚取的部分为担保。
下表详细说明了People截至12月31日的抵押品依赖贷款摊销成本：
(千美元)20222021
施工$— $1,291 
商业地产，其他8,362 37,220 
工商业1,456 8,340 
住宅房地产536 2,877 
房屋净值信用额度— 391 
抵押品依赖贷款总额$10,354 $50,119 
与2021年12月31日相比，2022年12月31日抵押品依赖贷款减少，主要原因是#美元。29.7从Premier获得的抵押品依赖贷款，截至2022年12月31日不再被认为是抵押品依赖贷款。
下表汇总了截至2022年12月31日和2021年12月31日的年度内修改为TDR的贷款。

已记录的投资 (a)
(千美元)合同数量修改前修改后剩余记录投资
2022
商业地产，其他8 $1,191 $1,191 $1,179 
工商业9 1,513 1,517 971 
住宅房地产34 1,741 1,825 1,789 
房屋净值信用额度8 321 321 313 
消费者，间接23 286 285 285 
消费者，直接9 102 103 103 
消费者32 388 388 388 
总计91 $5,154 $5,242 $4,640 
2021
施工1 $344 $344 $344 
商业地产，其他7 218 218 217 
工商业1 187 188 100 
住宅房地产55 2,513 2,574 2,464 
房屋净值信用额度14 500 500 489 
消费者，间接16 207 207 184 
消费者，直接11 59 60 53 
消费者27 266 267 237 
总计105 $4,028 $4,091 $3,851 
(A)所列数额包括所有部分还款和注销。在TDR中修改的、在期末全额偿还、注销或丧失抵押品赎回权的贷款不会被报告。

下表列出了在本年度内修改为TDR并随后违约(即，在本年度修改后逾期90天或更长时间)的贷款。
20222021
(千美元)合同数量
已记录的投资(a)
对信贷损失准备的影响合同数量已记录投资(A)对信贷损失准备的影响
商业地产，其他1 $65 $— — $— $— 
工商业1 43 — — — — 
住宅房地产2 64 — 3 156 — 
消费者，间接1 7 — 1 26 — 
消费者，直接1 2 — — — — 
总计6 $181 $— 4 $182 $— 
(A)所列数额包括所有部分还款和注销。在TDR中修改的、在期末全额偿还、注销或丧失抵押品赎回权的贷款不会被报告。
人们有过不是向贷款条件已在TDR中修改的相关借款人提供额外资金的承诺。
信贷损失准备
2022年信贷损失准备的变化摘要如下：
(千美元)期初余额，
2022年1月1日		收购的个人住房抵押贷款资产的初始免税额(A)(收回)信贷损失准备金(B)冲销复苏
期末余额，2022年12月31日
施工$2,999 $— $(1,733)$(16)$— $1,250 
商业地产，其他29,147 (451)(10,794)(489)297 17,710 
工商业11,063 (418)(1,522)(943)49 8,229 
保费融资379 — 76 (124)13 344 
租契4,797 8015,062 (2,585)420 8,495 
住宅房地产7,233 (509)217 (668)84 6,357 
房屋净值信用额度2,005 (11)(258)(88)45 1,693 
消费者，间接5,326 (41)4,068 (2,233)328 7,448 
消费者，直接961 — 930 (363)47 1,575 
存款账户透支57 — 1,050 (1,246)200 61 
总计$63,967 $(629)$(2,904)$(8,755)$1,483 $53,162 
(a)包括与以前已完成但在12个月测算期内的收购相关的收购价格调整。
(B)数额不包括无供资承付款负债的准备金。
2021年信贷损失准备变动情况摘要如下：
(千美元)期初余额，
2021年1月1日		收购PCD资产的初始免税额(追回)信贷损失准备金(A)冲销复苏
期末余额，2021年12月31日
施工$1,887 $2,006 $(894)$— $— $2,999 
商业地产，其他17,536 9,636 2,158 (387)204 29,147 
工商业12,763 4,048 (4,717)(1,057)26 11,063 
保费融资1,095 — (671)(45)— 379 
租契— 4935,399 (1,434)339 4,797 
住宅房地产6,044 1,206 225 (385)143 7,233 
房屋净值信用额度1,860 66 235 (197)41 2,005 
消费者，间接8,030 — (1,201)(1,756)253 5,326 
消费者，直接1,081 115 (195)(152)112 961 
存款账户透支63 — 392 (575)177 57 
总计$50,359 $17,570 $731 $(5,988)$1,295 $63,967 
(a)这一数额不包括无资金来源的承付责任的准备金。
2022年期间，与2021年相比，津贴余额下降的原因是单独分析的贷款的津贴减少，以及一段时期内定性因素的变化和采用最新的预付款速度。贷款增长和经济预测恶化部分抵消了这些下降。对Vantage的收购增加了$0.8作为收购会计的一部分，PCD贷款在收购日的信贷损失拨备为100万欧元。在2022年期间，为来自Premier合并的PCD贷款设立的津贴进行了调整，将津贴减少了#美元1.4百万美元。信贷损失拨备占贷款总额的百分比从1.43% to 1.132021年12月31日至2022年12月31日。
截至2022年12月31日，People记录了一笔无资金来源的承付款负债#美元。2.0百万美元，与美元相比有所下降。2.5这是在2021年12月31日记录的100万。未供供资的承付款(也称为“未供供资的承付款负债”)在综合资产负债表的“应计费用和其他负债”项下列报。2022年，People记录的无资金承诺的信贷损失为#美元。0.6100万美元，相比之下，为无资金承诺的信贷损失挽回了#美元360,0002021年。未出资承付款准备的变化反映在合并损益表的“信贷损失准备金”项中。

107


附注5银行房舍和设备
截至12月31日，扣除累计折旧后的主要银行房舍和设备类别如下：
(千美元)20222021
土地$18,746 $19,921 
建筑物及处所101,478 101,234 
家具、固定装置和设备37,913 36,319 
银行办公场所和设备总数158,137 157,474 
累计折旧(75,203)(68,214)
账面净值$82,934 $89,260 
人们折旧其建筑物和房地，以及家具、固定装置和设备的估计使用寿命，一般范围为五至四十到年复一年，二至十分别是几年。折旧费用为$7.02022年为100万美元，6.12021年将达到100万。

108


注6租契
出租人安排
人民发起的租约，即人民有积极意愿和能力在可预见的未来持有或到期或偿还的租约，在扣除初始直接成本、冲销和信贷损失准备后的净投资中报告。根据租赁协议的条款，如果截至要求支付任何本金或利息的日期仍未收到任何规定的本金或利息，则People视为逾期的租赁。一旦发现承租人履行现金流义务的能力降低，租赁通常会减记至可变现净值，剩余余额处于非应计状态。被视为无法收回的租赁从信贷损失拨备中扣除，而收回以前注销的金额则计入信贷损失拨备。
People通过从NSL收购租赁开始发起租赁，并通过收购Vantage增加了其投资组合。从NSL获得的租赁被确定为销售型租赁，因为租赁的前提是美元买断，即承租人在租赁到期时支付一美元购买设备。向Vantage收购的租赁被确定为销售类型租赁，因为支付结构和期限触发了该会计处理，即(I)租赁采用公平市价买断的结构，承租人有权在租赁到期时按其公平市价购买租赁设备，或(Ii)承租人在租赁到期时以一美元购买租赁设备。产生的租约继续被归类为销售类型的租约。作为出租人，People直接向客户或通过供应商计划间接发起商业设备租赁。设备租赁包括汽车、建筑、医疗保健、制造、办公室、餐厅和其他设备。这些销售型租赁通常不包含剩余价值担保；然而，通过从承租人那里获得保证金，与剩余价值相关的风险得到了缓解。下表列出的其他非利息收入包括提前终止租约的收益、转介费收入和其他费用收入。租赁收入还包括剩余资产的损益。关于People‘s销售型租赁的更多信息可在“附注4贷款和租赁”中找到。
下表详细说明了People截至2022年和2021年12月31日的租赁收入：
(千美元)20222021
租约利息及费用(A)$34,720 $13,572 
其他非利息收入4,267 1,293 
租赁总收入$38,987 $14,865 
(a)计入综合损益表的“贷款利息及费用”内。对于更多
有关信息，请参阅“附注4贷款和租赁”。

下表汇总了12月31日综合资产负债表上“扣除递延成本后的贷款和租赁”中的销售型租赁投资净额：
(千美元)20222021
按摊销成本计算的应收租赁款$367,681 $152,202 
预估残值35,045 129 
初始直接成本4,233 1,427 
递延收入(61,828)(31,250)
租赁总额，按摊销成本计算345,131 122,508 
信贷损失准备--租赁(8,495)(4,797)
销售型租赁净投资$336,636 $117,711 
下表汇总了租赁合同的到期日：
(千美元)天平
2023$82,543 
202484,642 
202592,966 
202661,351 
202737,310 
此后8,869 
按摊销成本计算的应收租赁款$367,681 

109


承租人安排
People根据各种协议租赁某些银行设施和设备，原始条款规定每月固定付款，期限通常为二至三十年。某些租约可能包括延长或终止租约的选项。只有People合理确定会行使的续订和终止选择权才计入租赁负债的计算中。某些租约包含租金上升条款，要求在租赁期内增加租金，这些条款包括在计算租赁负债时。租赁期限为12个月或以下的某些设施和设备的短期租赁，在租赁期内按直线基础确认。于2022年12月31日，People并无任何融资租赁或任何重大出租人协议。使用权(“ROU”)资产指在租赁期内使用相关资产的权利，而租赁负债指因租赁而产生的支付租赁款项的义务。经营租赁ROU资产及负债于租赁开始日或重计日根据剩余租赁期内租赁付款的现值确认。经营租赁ROU资产包括在开始日期或之前支付的租赁付款和初始间接成本。经营租赁ROU资产不包括租赁激励和非租赁组成部分。
下表详细说明了People的租赁费用，该费用列入12月31日终了年度合并损益表中的“占用净额和设备费用”：
(千美元)20222021
经营租赁费用$2,568 $1,632 
短期租赁费用745 411 
租赁总费用$3,313 $2,043 
People使用递增借款利率来确定每个租赁的租赁付款现值，因为租赁协议没有规定隐含利率。估计增量借款利率反映担保利率，并基于租赁开始日或重新计量日的租赁期限和利率环境。
下表详细说明了截至12月31日综合资产负债表中与人民经营租赁有关的净资产收益率、租赁负债和其他信息：
(千美元)20222021
使用权资产：
其他资产$6,825 $7,911 
租赁责任：
应计费用和其他负债$7,551 $8,674 
其他信息：
加权平均剩余租期8.8年份9.5年份
加权平均贴现率2.70 %2.36 %
年内因经营租赁而支付的现金$2,560 $1,585 
年内取得的使用权资产的增加额$880 $2,482 
下表汇总了经营租赁的未来租赁付款情况：
(千美元)付款
2023
$2,245 
2024
1,487 
2025
1,002 
2026
839 
2027
702 
此后3,005 
未贴现的租赁付款总额$9,280 
推定利息(1,729)
租赁总负债$7,551 

110


注7商誉及其他无形资产
商誉
下表详细说明了截至12月31日的年度记录的商誉金额的变化：
(千美元)20222021
商誉，年初$264,193 $171,260 
从收购中记录的商誉28,204 92,933 
商誉，年终$292,397 $264,193 
People对截至2022年10月1日的商誉进行了定性评估，管理层认为，People报告单位的公允价值不太可能低于其账面价值。
2022年3月11日，人保与Elite签订资产购买协议，并于2022年4月1日完成收购。2022年，People记录了$2.3与此次收购相关的百万商誉。人民银行于2022年3月7日与Vantage签订了资产购买协议，Vantage从此成为人民银行的法定子公司。人民记录的美元27.2与此次收购相关的百万商誉。在2022年期间，People还记录了1美元1.3由于从Premier收购的贷款的公允价值发生变化，在Premier合并中确认的商誉减少了100万欧元。
2021年4月1日，人民记录了美元24.7与收购NSL有关的百万商誉。2021年5月4日，人民保险录得美元46,000从收购一家保险公司获得的商誉。2021年9月17日，People完成了与Premier的合并，People为此记录了$66.9百万的善意。
其他无形资产
截至12月31日，其他无形资产包括：
(千美元)岩心矿床客户关系无限生机勃勃的商标名总计
2022
总无形资产$26,464 $25,173 $1,274 $52,911 
从收购中记录的无形资产(A)— 14,067 1,217 15,284 
累计摊销(20,667)(15,412)— (36,079)
与收购相关的无形资产总额$5,797 $23,828 2,491 $32,116 
维修权1,816 
其他无形资产合计$33,932 
2021
总无形资产$22,233 $12,495 $— $34,728 
从收购中记录的无形资产(A)4,233 13,014 1,27418,521 
累计摊销(19,048)(9,603)— (28,651)
与收购相关的无形资产总额$7,418 $15,906 1,274 $24,598 
维修权2,218 
其他无形资产合计$26,816 
(a)客户关系中包含的人员无形资产与竞业禁止协议有关的无形资产
金额：$1.3百万美元和美元0.32022年12月31日和2021年12月31日分别为
People进行了截至2022年10月1日的其他无形资产减值测试，并得出结论，截至2022年10月1日，其他无形资产的记录价值没有减值。在年度减值测试期间，People评估了包括相关事件和情况在内的定性因素，以确定其他无形资产的公允价值超过账面价值的可能性较大。
2022年从上述收购中记录的其他无形资产为10.8百万美元的客户关系无形资产，1.2百万美元的非竞争无形资产，以及1.2与Vantage收购相关的数百万无限期生存的商号无形资产。People还记录了$2.0百万美元的客户关系无形资产和0.1与收购Elite相关的百万非竞争无形资产。
2021年记录的其他无形资产包括12.7与收购NSL相关的客户关系无形资产，百万美元4.2与Premier合并相关的核心存款无形资产为100万美元，以及0.3百万美元的非竞争无形资产，以及1.3数以百万计的商号无形资产，均与收购NSL有关。有关更多信息，请参阅“Note 20 Acquires”。

111


下表详细说明了截至2022年12月31日其他无形资产的估计未来摊销总额：
(千美元)岩心矿床客户关系总计
2023$1,257 $6,269 $7,526 
20241,058 5,325 6,383 
2025891 4,255 5,146 
2026731 3,114 3,845 
2027572 2,289 2,861 
此后1,288 2,576 3,864 
总计$5,797 $23,828 $29,625 
其他无形资产的加权平均摊销期间为7.2好几年了。
以下是对截至12月31日的年度维修权活动的分析：
(千美元)202220212020
年初余额$2,218 $2,486 $2,742 
摊销(594)(936)(1,121)
维修权源于180 519 1,026 
更改估值免税额12 149 (161)
年终余额$1,816 $2,218 $2,486 
在截至2022年12月31日和2021年12月31日的年度，People记录的减幅为#美元12,000及$149,000由于服务权的公允价值增加，分别计入了估值津贴。在2020年期间，People设立了#美元的估值津贴。161,000与维修权的公允价值减少到低于账面价值有关。
以下为截至12月31日止年度的维修权折扣率及预付速度的分项数字：
20222021
最低要求极大值最低要求极大值
贴现率12.5 %15.0 %8.3 %10.8 %
提前还款速度6.5 %23.8 %8.9 %27.1 %
维修权的公允价值为#美元。3.42022年12月31日时为百万美元，2.62021年12月31日为100万人。

112


注8存款
截至12月31日，人民存款余额如下：
(千美元)20222021
零售CD：  
100美元或更多$263,341 $320,574 
低于100美元266,895 323,185 
零售CD总数530,236 643,759 
有息存款账户1,160,182 1,167,460 
储蓄账户1,068,547 1,036,738 
货币市场存款账户617,029 651,169 
政府存款账户625,965 617,259 
经纪存款账户125,580 104,745 
有息存款总额4,127,539 4,221,130 
无息存款1,589,402 1,641,422 
总存款$5,716,941 $5,862,552 
未投保的存款为$1.610亿美元1.7分别为2022年12月31日和2021年12月31日的10亿美元。未投保金额是根据账户余额达到或超过联邦存款保险公司250,000美元限额的部分估计的。
未投保的定期存款按到期前的剩余时间细分如下。
(千美元)20222021
3个月或更短时间$19,282 $23,779 
超过3至6个月14,871 26,964 
超过6至12个月14,383 34,434 
超过12个月52,216 36,115 
总计$100,752 $121,292 
今后五年及以后每年的存单合同到期日如下：
(千美元)零售中间人总计
2023$316,073 $125,580 $441,653 
2024132,130 — 132,130 
202532,838 — 32,838 
202622,127 — 22,127 
202726,978 — 26,978 
此后90 — 90 
CD总数$530,236 $125,580 $655,816 
关联方的保证金为$8.5百万美元和美元12.6分别为2022年12月31日和2021年12月31日。
2022年12月31日，人民十三有效利率掉期，名义总价值为#美元125.0100万美元，其中125.0100万美元的资金来自中介存款。用于为利率互换提供资金的经纪存款预计将每隔90天延长一次，直至互换到期日。有关人民银行利率互换的更多信息可在“注15衍生金融工具”中找到。

113


注9短期借款
People利用各种短期借款作为资金来源，截至12月31日概述如下：
(千美元)零售回购协议
FHLB
预付款
其他总计
2022
期末余额$100,138 $400,000 $— $500,138 
平均余额113,434 83,356 — 196,790 
最高月末余额286,442 400,000 — 500,138 
利息支出$274 $2,387 $— $2,661 
加权平均利率：  
年终0.40 %4.36 %— %3.57 %
年内0.24 %2.86 %— %1.35 %
2021
期末余额$111,482 $55,000 $— $166,482 
平均余额70,674 30,289 — 100,963 
最高月末余额119,693 65,017 — 184,693 
利息支出$66 $475 $— $541 
加权平均利率：  
年终0.09 %0.74 %— %0.31 %
年内0.09 %1.57 %— %0.54 %
2020
期末余额$53,261 $20,000 $— $73,261 
平均余额44,902 129,928 1,803 176,633 
最高月末余额53,261 235,989 64,000 279,773 
利息支出$77 $2,489 $5 $2,571 
加权平均利率：  
年终0.06 %1.78 %— %0.53 %
年内0.17 %1.92 %0.25 %1.46 %
People零售回购协议由与People商业客户的隔夜协议组成，是一种现金管理工具。
FHLB的垫款包括隔夜借款、用于为利率掉期提供资金的90天垫款、最初期限为一年或更短的其他垫款，以及不到一年到期的长期垫款的当前部分。这些预付款与“注10长期借款”中披露的长期预付款一起，以住宅抵押贷款和投资证券为抵押。人民在联邦住房抵押贷款机构的借款能力是基于抵押的抵押品数额和所拥有的联邦住房抵押贷款机构普通股的数额。人们有过不是2022年改叙和改叙$15.0由于到期日不到一年，2021年FHLB有100万美元从长期借款预支为短期借款。People‘s FHLB预付款$55.0百万美元和美元70.02022年和2021年分别有100万欧元到期。
其他短期借款主要包括购买的联邦基金和从美联储贴现窗口获得的预付款。购买的联邦基金是从代理银行借来的短期借款，通常在一至90天。购买联邦基金的利息由代理银行根据当时的市场利率每天设定。美联储贴现窗口为金融机构提供信贷便利，旨在通过提供短期资金来源来确保充足的流动性。美联储贴现窗口预付款通常是隔夜的，必须由美联储可接受的抵押品担保。截至2022年12月31日，People拥有美联储贴现窗口信用额度$264.1百万.
自2019年4月3日起，People与美国银行全国协会签订了美国银行贷款协议。美国银行贷款协议最初有一个一年制这一期限后来又续签了一年，最近一次是在2022年3月31日续签，目前向People提供循环信贷额度，本金总额最高为#美元。30.0可用于：(I)用于营运资本目的；(Ii)为人民股本或与之有关的股息或其他分派提供资金，以及赎回、回购或以其他方式收购美国银行贷款协议允许的任何人民股本；以及(Iii)为美国银行贷款协议允许的收购提供资金。

114


美国银行贷款协议是无担保的，包含某些负面和金融契约。金融契约适用于People及其子公司，并且是可比交易的惯例和惯例。
截至2022年12月31日，People遵守了经美国银行贷款协议第四修正案修订的《美国银行贷款协议》规定的适用公约。美国银行贷款协议将于2023年3月31日到期。各国人民正在更新这一设施，并预计它将在期满之前得到更新。
注10长期借款
截至12月31日，长期借款包括以下各项：
 20222021
(千美元)天平
加权的-
平均值
费率
天平
加权的-
平均值
费率
FHLB可转账、非摊销、固定利率预付款$30,000 2.51 %$80,000 1.42 %
FHLB摊销，固定费率预付款4,158 1.79 %5,825 1.77 %
有利的无追索权借款53,147 4.75 %— — %
次级债务证券13,788 8.66 %13,650 3.37 %
长期借款(A)$101,093 $99,475 
(a)截至2022年12月31日和2021年12月31日的长期借款总额的平均利率为4.27%和1.69%。
鉴于利率环境，People不断评估其整体资产负债表状况。在2022年期间，People没有从FHLB借入任何额外的长期预付款。截至2022年12月31日，未偿还的长期FHLB非摊销垫款，利率范围为2.17%至3.20%，在2026年至2027年之间到期。未偿还的长期FHLB摊销固定利率预付款，利率范围为1.25%至3.83%，在2026年至2031年之间到期。
FHLB可转让的、非摊销的固定利率预付款的到期日范围从…三至四年那可在到期前偿还，但须支付终止费。联邦住房抵押贷款机构有权自行决定在以下初始固定利率期限后终止每笔预付款三个月要求人民在规定的到期日之前全额偿还预付款。如果预付款在到期日之前终止，联邦住房金融局将按照当时的现行利率为人民提供置换资金，然后由联邦住房金融局提供，但须遵守正常的联邦住房金融局信贷和抵押品要求。这些预付款需要每月支付利息，在FHLB行使终止选择权或规定的到期日之前不偿还本金。
这个FHLB摊销，固定利率预付款对每笔预付款期限有固定的利率，到期日范围为三至九年。这是ESE预付款要求每月支付本金和利息，有些预付款利率不变，需要每年额外支付本金。这些预付款没有资格在到期之前获得可选的预付款。FHLB的长期预付款以People拥有的资产为抵押。
Vantage使用无追索权借款为租赁提供资金。从Vantage收购的某些无追索权借款在收购后得到偿还。Vantage无追索权借款的利率从2.12%至8.75%，期限各不相同，最近一次是在2029年。从客户那里收到的无追索权租赁付款用于偿还这些借款。在违约的情况下，无追索权借款被免除。
“次级债务证券”包括二信托优先证券是从之前的两次收购中获得的。2015年3月6日，People完成了对NB&T Financial Group，Inc.的收购，其中包括一家信托优先证券公司E在2037年，以$9百万美元的票面价值和6.6收购时的公允价值为百万美元。截至2022年12月31日，该信托优先证券的账面价值为$7.9百万美元，利率为9.27%，包括公允价值调整的影响。2021年9月17日，People完成了Premier合并，其中包括一项信托优先证券，将于2034年到期，价值1美元6.2百万美元的票面价值和6.1收购时的公允价值为百万美元。截至2022年12月31日，该信托优先证券的账面价值为$5.9百万美元，利率为7.83%，包括公允价值调整的影响。根据目前的监管准则，这些信托优先证券被视为一级资本(有某些适用的限制)。

115


截至2022年12月31日，未来期间长期借款的年度最低报废总额如下：
(千美元)天平
2023$10,343 
202418,042 
202511,820 
202626,052 
202715,946 
此后18,890 
长期借款总额$101,093 

116


注11股东权益 
下表详细说明了人民普通股和库存股在截至12月31日的年度内的活动情况：
 普通股财务处
库存
2019年12月31日的股票21,156,143504,182
与股票薪酬奖励相关的变化：  
授予受限制普通股—(128,402)
发行受限制普通股—27,391
取消受限制的普通股—33,689
授予非限制性普通股—(23,482)
与董事会递延薪酬计划相关的变化：
购买库存股—12,005
从库存股中支付—(2,362)
根据回购计划购买的普通股—1,299,577
根据股息再投资计划发行的普通股37,259—
根据董事会薪酬计划发行的普通股—(11,553)
根据业绩单位奖励发行的普通股—(6,127)
根据员工购股计划发行的普通股—(18,872)
股票于2020年12月31日21,193,4021,686,046
与股票薪酬奖励相关的变化：  
授予受限制普通股—(109,385)
发行受限制普通股—34,732
取消受限制的普通股—8,129
授予非限制性普通股—(21,587)
与董事会递延薪酬计划相关的变化：
购买库存股—7,089
从库存股中支付—(2,983)
根据股息再投资计划发行的普通股31,314—
根据董事会薪酬计划发行的普通股—(7,589)
根据员工购股计划发行的普通股—(17,093)
与Premier合并相关的普通股发行8,589,685—
股票于2021年12月31日29,814,4011,577,359
与股票薪酬奖励相关的变化：  
授予受限制普通股—(216,669)
发行受限制普通股—39,445
取消受限制的普通股—5,452
授予非限制性普通股(1,500)
与董事会递延薪酬计划相关的变化：
购买库存股—15,688
从库存股中支付—(3,039)
根据回购计划回购的普通股—263,183
根据股息再投资计划发行的普通股43,519—
根据董事会薪酬计划发行的普通股—(17,626)
根据员工购股计划发行的普通股—(18,832)
股票于2022年12月31日29,857,9201,643,461
2021年1月28日，人民董事会批准了一项股份回购计划，授权人民购买总额不超过美元的股份30.0100万股人民的已发行普通股，取代了2020年2月27日的股票回购计划，该计划授权人民购买总额高达$40.0百万股人民的已发行普通股。人们购买了总计263,183人民的已发行普通股，总额为$7.4在2022年达到100万，并做到了不根据2021年1月28日批准的股份回购计划，回购2021年期间的任何普通股。
2020年2月27日，人民董事会批准了一项股份回购计划，授权人民购买总额不超过1美元的股份40.0100万股人民的已发行普通股，取代了当时的股票回购计划，该计划授权人民购买总额高达$20百万股人民的已发行普通股。总额为$6.3根据当时的前一次股份回购计划，从开始到其终止日期，即2020年2月27日，人民已购买了100万股已发行普通股。在2020年间，People购买了总计$29.3百万股People已发行普通股，$843,000其中是根据当时的股票回购计划购买的，以及$28.5其中100万美元是根据2020年2月27日授权的股票回购计划购买的，后来于2021年1月28日终止。
根据其修订的公司章程，人民有权发布最多50,000一个或多个系列的优先股，具有人民董事会确定的投票权、指定、优先、权利、资格、限制和限制。在2022年12月31日和2021年，人民不是已发行或已发行的优先股。
下表详细说明了截至12月31日的一年中宣布的每股普通股现金股利：
20222021
第一季度$0.36 $0.35 
第二季度0.38 0.36 
第三季度0.38 0.36 
第四季度0.38 0.36 
宣布的股息总额$1.50 $1.43 
累计其他综合(亏损)收入
以下是截至12月31日的年度人民累计其他综合(亏损)收入组成部分的变化情况：
(千美元)证券未实现收益(亏损)未确认的养老金净额和退休后费用现金流套期保值未实现(亏损)收益累计其他综合(亏损)收入
平衡，2019年12月31日$5,300 $(3,958)$(2,767)$(1,425)
对净收入的重新分类调整：
出售证券的已实现亏损，税后净额291 — — 291 
已实现的结算和减税损失，税后净额— 833 — 833 
其他综合收益(亏损)，扣除重新分类和税收9,001 (747)(6,617)1,637 
平衡，2020年12月31日$14,592 $(3,872)$(9,384)$1,336 
对净收入的重新分类调整：
出售证券的已实现亏损，税后净额670 — — 670 
已实现的结算和减税损失，税后净额— 111 — 111 
扣除重新分类和税收后的其他综合(亏损)收入(21,208)1,880 5,592 (13,736)
平衡，2021年12月31日$(5,946)$(1,881)$(3,792)$(11,619)
对净收入的重新分类调整：
出售证券的已实现亏损，税后净额47 — — 47 
已实现的结算和减税损失，税后净额— 142 — 142 
扣除重新分类和税收后的其他综合(亏损)收入(123,997)106 8,185 (115,706)
平衡，2022年12月31日$(129,896)$(1,633)$4,393 $(127,136)


117


注12员工福利计划 
People发起了一项非缴费固定收益养老金计划，该计划基本上涵盖了2010年1月1日之前雇用的所有员工。该计划根据员工的服务年限和薪酬提供退休福利。对于在2003年1月1日之前受雇的雇员，退休后福利的数额是根据雇员在2003年1月1日之前获得的最高月薪五在员工的最后一年中连续几年十年与People一起工作，同时成为合格的员工。于2003年1月1日或之后受聘的雇员，退休后福利金额是根据22003年至2009年期间雇员年度薪酬的%，外加应计利息。从2010年1月1日起，养老金计划对新进入者关闭。自2011年3月1日起，所有参与者的养恤金计划福利的应计金额被冻结。根据养恤金计划的条款，各国人民认识到这一冻结是自2010年12月31日和2011年3月1日起的削减。自2013年7月1日起，养恤金计划参与人如受雇于人民，可选择领取或开始领取此人的退休福利，以此人正常退休日期的较晚者为准，或从此人选择领取退休金之日起的第一个月的第一天开始领取。
People还向前雇员和董事提供退休后健康和人寿保险福利。只有那些在2012年1月27日之前退休的个人才有资格获得人寿保险福利。自2011年1月1日起，所有希望参加人民银行医疗计划的退休人员通过选择COBRA来实现这一点，该计划提供长达18个月的保险；65岁以上的退休人员也可以选择付费参加团体医疗保险补充计划。人们只会付钱1001993年1月1日前退休的个人的费用的%。对于所有其他人，退休人员承担大部分(如果不是全部)医疗福利的成本。人们的政策是在利益产生时为其成本提供资金。
下表对各计划在2022年和2021年12月31日终了年度的福利债务和资产公允价值变化进行了核对，并说明了截至2022年和2021年12月31日的供资状况：
 养老金福利退休后福利
(千美元)2022202120222021
福利义务的变化：    
1月1日的义务$10,463 $12,310 $62 $71 
利息成本280 259 1 2 
计划参与者的缴费— — 47 51 
精算(收益)损失(2,359)(1,367)(2)1 
福利支付(257)(220)(58)(63)
聚落(546)(519)— — 
截至12月31日的累积福利义务$7,581 $10,463 $50 $62 
计划资产变动： 
1月1日计划资产的公允价值$11,718 $10,852 $— $— 
计划资产的实际(亏损)回报(1,746)1,605 — — 
雇主供款2 — 11 12 
计划参与者的缴费— — 47 51 
福利支付(257)(220)(58)(63)
聚落(546)(519)— — 
12月31日计划资产的公允价值$9,171 $11,718 $— $— 
12月31日的资金状况$1,590 $1,255 $(50)$(62)
在合并资产负债表中确认的金额：
预付福利成本$1,590 $1,255 $— $— 
应计福利负债$— $— $(50)$(62)
确认净额$1,590 $1,255 $(50)$(62)
累计其他全面亏损中确认的金额：
未确认的先前服务成本$— $— $— $— 
未确认净亏损(收益)1,681 1,861 (48)(37)
总计$1,681 $1,861 $(48)$(37)
年终加权平均假设：
贴现率4.98 %2.71 %4.98 %2.71 %

118


将在下一财政年度从AOCI摊销至定期净成本的与人民退休金福利有关的估计成本为#美元。11,000.
净定期(收益)成本
下表详细说明了截至12月31日各计划的定期(福利)净成本的组成部分：
养老金福利退休后福利
(千美元)202220212020202220212020
利息成本$280 $259 $326 $1 $2 $2 
计划资产的预期回报(670)(658)(747)— — — 
摊销先前服务信贷— — — — — — 
净亏损(收益)摊销67 107 132 (4)(4)(5)
利益义务的清偿185 143 1,054 — — — 
定期(收益)净成本$(138)$(149)$765 $(3)$(2)$(3)
加权平均假设：
贴现率3.14 %2.44 %2.53 %2.71 %2.38 %3.12 %
计划资产的预期回报7.00 %7.00 %7.50 %不适用不适用不适用
补偿增值率不适用不适用不适用不适用不适用不适用
出于测量目的，a4.5假定2022年覆盖福利的人均费用的年增长率(即保健费用趋势增长率)，并降至最终增长率4.02070年。医疗保健趋势费率假设对缴费固定福利退休后计划没有重大影响；因此，趋势费率增加或减少一个百分点对于确定累计退休后福利义务或持续费用并不重要。
根据美国公认会计原则，当向参与者一次性分配的总金额等于或超过净定期养老金成本的服务和利息成本部分的总和时，People必须确认结算损益。已确认的结算收益或亏损金额为紧接结算前存在的未实现收益或亏损按比例计算的金额。一般来说，计划资产的预计福利债务和公允价值都需要重新计量，以确定结算损益。
有一笔美元185,0002022年记录的和解费用，相比之下为#美元143,000记录在2021年，以及$1.1在2020年记录了100万。
预期长期收益率的确定
养老金计划总资产的预期长期回报率是基于养老金计划每一类资产的预期回报的加权平均。人民对养老金计划资产的投资策略继续配置60%-75%投资于股权证券。
计划资产
人民退休计划委员会制定的人民投资战略是根据既定的目标分配对养恤金计划的资产进行投资，其中包括60-75股权证券的%配置，20-43%的债务证券和2-10占其他投资的%。资产定期重新分配，以满足目标分配。在注册投资顾问的建议下，定期审查投资政策，以确定是否应该改变政策。


119


下表按主要资产类别列出了人民养老金计划截至12月31日持有的投资的公允价值：
(千美元)公允价值
相同资产在活跃市场的报价
(1级)
2022  
股权证券：
共同基金--股权
$6,357 $6,357 
债务证券：
共同基金--应税收入
2,439 2,439 
养老金资产公允价值总额$8,796 $8,796 
2021  
股权证券：
共同基金--股权
$8,516 $8,516 
债务证券：
共同基金--应税收入
2,912 2,912 
养老金资产公允价值总额$11,428 $11,428 
养恤金计划资产还包括现金和现金等价物#美元。375,000和不是2022年12月31日的应计收入。现金和现金等价物为$284,000应计收入为#美元。1,0002021年12月31日。有关用于计量公允价值的投入水平的进一步信息，请参阅“金融工具的公允价值附注2”。
在人民养老金计划中作为投资持有的股权证券不包括人民或相关方在2022年或2021年的任何证券。
现金流
人民预计不会在2023年向其养老金计划缴费；然而，实际缴费由退休计划委员会和人民董事会酌情决定。
12月31日终了年度的估计未来福利付款，反映估计未来服务的福利如下：
(千美元)养老金福利退休后福利
2023$1,082 $10 
2024843 9 
2025656 7 
2026792 6 
2027659 6 
2028 to 20322,780 16 
总计$6,812 $54 
退休储蓄计划
People还维持着一项退休储蓄计划，即401(K)计划，基本上覆盖所有员工。该计划为参与者提供了在递延纳税的基础上为退休储蓄的机会。从2011年1月1日至2019年12月31日，等额缴费100参与者贡献不超过的百分比3参赛者薪酬的%，外加50参与者贡献的百分比在3%和5参赛者补偿的%。从2020年1月1日开始，人民匹配100参与者贡献不超过的百分比4参赛者薪酬的%，外加50参与者贡献的百分比在4%和6参赛者补偿的%。从2021年1月1日起，人们开始配对100参与者贡献的百分比最高可达6参赛者补偿的%。各国人民的对等捐款总额为#美元4.42022年，百万美元3.52021年为100万美元，2.5到2020年将达到100万。

120


注13所得税
合并损益表中报告的所得税支出和实际税率与适用法定联邦公司所得税税率计算的金额不同，如下所示：
(千美元)202220212020
金额费率金额费率金额费率
按法定联邦企业所得税税率计算的所得税$27,015 21.0 %$11,954 21.0 %$8,956 21.0 %
因以下原因造成的费率差异：
扣除联邦福利后的州税2,277 1.8 %119 0.2 %62 0.1 %
投资证券减值431 0.3 %— — %— — %
不可抵扣的购置成本42 — %269 0.5 %— — %
普通股奖励12 — %74 0.1 %(5)— %
银行自营人寿保险(551)(0.4)%(371)(0.6)%(415)(1.0)%
投资于税收抵免基金(629)(0.5)%(381)(0.7)%(415)(1.0)%
专属自保保险福利(421)(0.3)%(435)(0.8)%(412)(1.0)%
免税利息收入(921)(0.7)%(835)(1.5)%(668)(1.6)%
固定资产折旧— — %(1,142)(2.0)%— — %
其他，净额94 0.1 %163 0.3 %776 2.0 %
所得税费用$27,349 21.3 %$9,415 16.5 %$7,879 18.5 %
截至12月31日的年度，人民报告的所得税支出包括以下内容：
(千美元)202220212020
当期所得税支出$8,783 $6,541 $15,980 
递延所得税支出(福利)18,566 2,874 (8,101)
所得税费用$27,349 $9,415 $7,879 

121


截至12月31日，People递延税项资产和递延税项负债的重要组成部分如下：
(千美元)20222021
递延税项资产：  
可供出售的证券$39,425 $1,905 
信贷损失准备12,827 13,575 
非应计贷款利息收入4,366 3,898 
应计员工福利3,391 2,161 
租赁义务1,757 1,960 
净营业亏损结转158 223 
税收抵免投资— 1,096 
衍生工具— 1,088 
其他899 561 
递延税项总资产$62,823 $26,467 
估值免税额$158 $158 
递延税项资产总额$62,665 $26,309 
递延税项负债：  
设备租赁$16,316 $— 
递延贷款收入5,512 5,249 
采购会计调整4,431 3,166 
银行房舍和设备3,206 3,838 
租赁使用权资产1,588 1,788 
衍生工具1,302 — 
其他2,259 662 
递延税项负债总额$34,614 $14,703 
递延税项净资产$28,051 $11,606 
在2022年12月31日，People拥有$2.2不太可能利用的国家净营业亏损中的100万结转，导致对大约#美元的净税收优惠产生估值津贴158,000.
出售投资证券带来的联邦所得税收益为1美元。14,000 in 2022, $192,000 in 2021, and $77,000 in 2020.
所得税优惠仅在合并财务报表中确认的纳税头寸，只有当它被认为是“更有可能”在审计中维持，完全基于所得税头寸的技术价值。如果符合确认标准，应确认的所得税优惠金额将基于最终解决税务状况时可能实现的最大所得税优惠50%以上来衡量。下表提供了截至12月31日的不确定税收头寸对账：
(千美元)20222021
年初，税收状况不确定$106 $149 
基于与本年度相关的纳税头寸的毛增长39 — 
因诉讼时效造成的毛减(56)(43)
不确定的税收状况，年底$89 $106 
People需要缴纳美国联邦所得税，以及各州所得税管辖区的税收。人民所得税申报单须接受联邦和州税务机关的审查和审查。截至2019年12月31日至2021年，People目前根据国税局适用的诉讼时效接受审计。国家税务机关审查的年限因司法管辖区而异。

122


附注14普通股每股收益 
截至12月31日的年度普通股基本收益和稀释后每股收益计算如下：
(千美元，每股普通股数据除外)202220212020
普通股股东可获得的净收入$101,292 $47,555 $34,767 
减去：未归属普通股支付的股息(354)(295)(367)
新增：分配给未归属普通股的未分配亏损(96)(26)(5)
分配给普通股股东的净收益$100,842 $47,234 $34,395 
加权平均已发行普通股27,908,022 21,816,511 19,721,772 
潜在摊薄普通股的影响91,580 143,372 122,034 
总加权平均稀释后已发行普通股27,999,602 21,959,883 19,843,806 
普通股每股收益：
基本信息$3.61 $2.17 $1.74 
稀释$3.60 $2.15 $1.73 
反稀释普通股不在计算范围内：
限售股— 275 64,145 
注15衍生金融工具
People利用利率互换协议作为其资产/负债管理战略的一部分，以帮助管理其利率风险头寸。利率互换的名义金额并不代表双方交换的金额。交换金额乃参考个别利率掉期协议的名义金额及其他条款厘定。衍生金融工具的公允价值计入综合资产负债表中的“其他资产”和“应计费用及其他负债”，并计入综合现金流量表中的净其他调整，以将净收益与“经营活动提供的现金净额”进行核对。
衍生金融工具和套期保值活动--使用衍生金融工具的风险管理目标
人民暴露于其业务运作和经济状况所产生的某些风险。People主要通过管理其核心业务活动来管理其面临的各种业务和运营风险。人民银行管理经济风险，包括利率、流动性和信用风险，主要是通过管理其资产和负债的数量、来源和期限。人们还通过使用衍生金融工具来管理利率风险。具体地说，People订立衍生金融工具以管理因业务活动而产生的风险，而该等业务活动导致收取或支付未来已知或预期的现金金额，其价值由利率决定。People衍生金融工具用于管理People已知或预期现金收入与其已知或预期现金支付(主要与某些浮动利率借款有关)的金额、时间和持续时间的差异。People还拥有利率衍生金融工具，这些工具源于向某些符合资格的客户提供的服务，因此不用于管理People资产或负债的利率风险。People管理与客户相关的衍生金融工具的配对账簿，以将此类交易造成的净风险敞口降至最低。
利率风险的现金流对冲
人们使用利率衍生金融工具的目的是增加利息收入和支出的稳定性，并管理其对利率变动的风险敞口。为了实现这些目标，People已将利率互换作为其利率风险管理战略的一部分。这些利率互换被指定为现金流对冲，涉及从交易对手那里收取可变利率金额，以换取人们进行固定付款。在2022年12月31日，人民进入了十三名义总价值为#美元的利率互换125.0百万美元。人们将支付固定利率，最高可达十年同时收到等于三个月LIBOR利率的浮动利率部分。浮动利率部分收到的利息旨在抵消将在掉期期限内继续滚动的三个月经纪存款所支付的利息。于2022年12月31日，利率互换被指定为现金流对冲。125.0经纪存款，预计每90天延长一次，直至掉期到期日。
对于被指定为现金流量对冲并被评估为有效的衍生金融工具，每种衍生金融工具的公允价值变化在扣除税项后的AOCI中报告，并在支付或收到People可变利率负债的利息时重新分类为利息支出。人们通过以下方式评估每种套期保值关系的有效性

123


比较套期保值衍生金融工具的现金流变化与指定套期保值交易的现金流变化。90天垫款或经纪存款的重置日期和付款日期与收到掉期的三个月LIBOR浮动部分时的重置日期和付款日期相匹配，以确保现金流对冲的有效性。在截至2022年12月31日和2021年12月31日的年度内，People将公允价值变动重新分类为利息支出#美元0.8百万美元和美元0.7分别为100万美元。
下表汇总了截至12月31日被指定为现金流对冲的利率互换的相关信息：
 (千美元)
20222021
名义金额$125,000 $125,000 
加权平均支付率2.26 %2.26 %
加权平均收款率4.44 %1.10 %
加权平均到期日2.6年份3.6年份
计入AOCI的公允价值税前变动5,727 (4,879)
下表为截至12月31日的年度在AOCI和与现金流量对冲有关的综合收益表中记录的公允价值变动：
 (千美元)
20222021
在AOCI税前确认的收入金额$10,606 $6,999 
下表反映了截至12月31日按公允价值计入合并资产负债表的现金流量对冲：
20222021
 (千美元)
名义金额公允价值名义金额公允价值
包括在“其他资产”中：
与债务相关的利率互换$125,000 $5,594 $— $— 
计入“其他资产”的合计$125,000 $5,594 $— $— 
列入“应计费用和其他负债”：
与债务相关的利率互换$— $— $125,000 $5,020 
计入“应计费用和其他负债”的总额$— $— $125,000 $5,020 
非指定限制语
People为商业贷款客户维持着一项利率保护计划，该计划成立于2010年。根据这一计划，People通过利率掉期发起可变利率贷款，客户与People签订利率掉期协议，条款与贷款条款相匹配。通过与客户达成利率互换，People有效地为客户提供固定利率贷款，同时为People创建可变利率资产。People通过与一家独立机构达成抵消性利率掉期来抵消其在掉期中的敞口。这些利率互换不符合指定对冲的资格；因此，每个互换都被视为独立的衍生品金融工具。这些利率互换对People截至2022年和2021年12月31日止年度的经营业绩或财务状况并无重大影响。

124


下表反映了截至12月31日按公允价值计入综合资产负债表的非指定对冲：
20222021
 (千美元)
名义金额公允价值名义金额公允价值
包括在“其他资产”中：
与商业贷款相关的利率互换$390,126 $28,529 $419,733 $12,163 
计入“其他资产”的合计390,126 28,529 419,733 12,163 
列入“应计费用和其他负债”：
与商业贷款相关的利率互换$390,126 $28,529 $419,733 $12,163 
计入“应计费用和其他负债”的总额390,126 28,529 419,733 12,163 
质押担保品
人民质押或接受所有利率互换的抵押品。当人民利率互换的公允价值处于净负债状态时，人民必须质押抵押品，当人民利率互换的公允价值处于净资产头寸时，相应的交易对手必须质押抵押品。在2022年12月31日和2021年12月31日，人民不是在对手方认捐#美元时认捐的现金20.9在2022年12月31日，无2021年12月31日。在2022年12月31日和2021年12月31日，人民零及$28.1分别质押了100万美元的投资证券，而交易对手有#美元2.52022年12月31日质押的投资证券无于2021年12月31日承诺。质押投资证券计入综合资产负债表中的“可供出售投资证券”和“持有至到期投资证券”。
附注16表外风险
贷款承诺和备用信用证
贷款承诺是为了满足人民客户的财务需求。备用信用证是人民银行签发的保证人民银行客户不履行义务或服务时由人民银行支付受益人款项的票据。从历史上看，大多数贷款承诺和备用信用证到期时都没有使用。在贷款承诺和备用信用证的金融工具的对手方不履行义务的情况下，人民面临的信用损失由这些工具的合同金额表示。People在作出承诺和有条件债务时使用与资产负债表内工具相同的承保标准。获得的抵押品金额是基于管理层对客户的信用评估。持有的抵押品各不相同，但可能包括应收账款、存货、财产、厂房和设备，以及产生收入的商业财产。
截至12月31日的贷款承诺和备用信用证总额为：
 (千美元)
20222021
房屋净值信用额度$197,995 $177,262 
未垫付的建筑贷款270,229 227,135 
其他贷款承诺730,015 577,170 
贷款承诺1,198,239 981,567 
备用信用证$15,451 $12,805 
附注17监管事项
以下是影响People及其子公司的一些监管事项摘要：
美国联邦储备委员会要求
人民银行被要求保持最低水平的准备金，包括手头现金和克利夫兰联邦储备银行的无息余额，基于总存款金额。平均要求准备金余额为#美元。0及$0分别在2022年和2021年。
对股息的限制
人民支付红利的主要资金来源是从人民银行收到的红利。人民银行的股息支付受各种银行监管规定的约束。如果任何日历年宣布的股息超过该年度的净利润总额加上前两年的留存净利润，最具限制性的条款需要监管部门批准。

125


截至2022年12月31日，人民银行约有美元66.3未经监管部门批准，可作为股息分配给People的净利润为100万美元。
资本要求
人民银行和人民银行受银行业监管机构管理的各种监管资本准则的约束。根据资本充足率要求和迅速采取纠正行动的监管框架，人民和人民银行必须满足特定的资本准则，这些准则涉及根据监管会计惯例计算的每个实体的资产、负债和某些表外项目的量化指标。中国人民银行和人民银行的资本额和分类也受到监管机构关于组成部分、风险权重和其他因素的定性判断。未能达到未来的最低资本金要求可能会引发监管机构采取某些强制性的、可能是额外的酌情行动，如果采取这些行动，可能会对人民银行的财务业绩产生实质性影响。
监管为确保资本充足性而制定的量化措施，并于2022年12月31日生效，要求人民银行维持普通股一级资本、一级资本和总资本(各自在适用法规中定义)与风险加权资产(定义)以及一级资本(定义)与平均资产(定义)的最低金额和比率。截至2022年12月31日，人民银行满足了所有资本充足率要求。
2022年12月31日，银行业监督管理机构的最新通知将人民银行归类为资本充足的监管框架，适用于人民银行的及时纠正行动。People维持了联邦储备委员会所要求的资本，以被视为资本充足，并仍是一家金融控股公司。要被归类为资本充足，人民和人民银行必须保持下表所列的最低普通股权益1级、基于风险的1级、总风险和1级的杠杆率。自这份通知以来，管理层认为没有任何条件或事件改变了人民银行或人民银行的类别。
中国人民银行和人民银行截至12月31日的实际资本金金额和比率如下表所示：
 20222021
(千美元)金额比率金额比率
人民    
普通股一级股权(a)
实际$604,566 11.92 %$577,565 12.52 %
资本充足率228,206 4.50 %207,642 4.50 %
资本充足329,631 6.50 %299,927 6.50 %
第1层(b)
实际$618,354 12.19 %$591,215 12.81 %
资本充足率304,274 6.00 %276,856 6.00 %
资本充足405,699 8.00 %369,141 8.00 %
总资本(c)
    
实际$662,421 13.06 %$648,948 14.06 %
资本充足率405,699 8.00 %369,141 8.00 %
资本充足507,124 10.00 %461,426 10.00 %
第1级杠杆(d)
实际$618,354 8.92 %$591,215 8.67 %
资本充足率277,302 4.00 %272,916 4.00 %
资本充足346,628 5.00 %341,145 5.00 %
资本节约缓冲$256,722 5.06 %$279,807 6.06 %
完全分阶段实施126,781 2.50 %115,356 2.50 %
风险加权资产净值$5,071,240 $4,614,259 

126


 20222021
(千美元)金额比率金额比率
人民银行
普通股一级股权(a)
实际$593,609 11.72 %$566,594 12.30 %
资本充足率227,843 4.50 %207,318 4.50 %
资本充足329,107 6.50 %299,460 6.50 %
第1层(b)
实际$593,609 11.72 %$566,594 12.30 %
资本充足率303,791 6.00 %276,424 6.00 %
资本充足405,055 8.00 %368,566 8.00 %
总资本(c)
实际$637,676 12.59 %$624,238 13.55 %
资本充足率405,055 8.00 %368,566 8.00 %
资本充足506,318 10.00 %460,707 10.00 %
第1级杠杆(d)
实际$593,609 8.58 %$566,594 8.32 %
资本充足率276,712 4.00 %272,284 4.00 %
资本充足345,890 5.00 %340,355 5.00 %
资本节约缓冲$232,621 4.59 %$255,672 5.55 %
完全分阶段实施126,580 2.50 %115,177 2.50 %
风险加权资产净值$5,063,183 $4,607,072 
(A)比率代表普通股一级资本与风险加权资产净值的比率
(B)比率代表第一级资本与风险加权资产净值的比率
(C)比率代表总资本与风险加权资产净值的比率
(D)比率代表第一级资本对平均资产的比率
注18基于股票的薪酬
根据People Bancorp Inc.第三次修订和重新修订的2006年股权计划(“2006股权计划”)，People可以向员工和非员工董事授予非限制性股票期权、激励性股票期权、限制性普通股奖励、股票增值权、业绩单位和非限制性普通股奖励等奖励。2006年股权计划提供的普通股总数为891,340。可用于激励股票期权的普通股的最大数量为500,000普通股。自2009年2月以来，People已向员工授予限制性普通股，并定期向非员工董事授予限制性普通股，但须遵守2006年股权计划规定的条款和条件。此外，2017年，人民授予某些军官绩效单位。一般而言，与股票奖励相关发行的普通股在可用范围内从库存股发行。如果没有库存股，则从授权但未发行的普通股中发行普通股。
受限普通股
 根据2006年股权计划，People可以向高级管理人员、关键员工和非员工董事授予限制性普通股。一般来说，对授予员工的受限普通股的限制在下列时间段后到期一至五年。自2018年以来，授予非雇员董事的普通股在授予时立即归属，不受限制。2022年，人民批准的总金额为154,645向高级管理人员和关键员工授予受业绩授予的限制性普通股，但限制将失效三年于授出日期后；但为使受限制普通股得以全数归属，People必须于归属日期前三个会计年度每年呈报正净收益，并按监管标准维持资本充裕状态。在2022年期间，人民向某些关键员工发放了总计62,024受基于时间的归属的限制性普通股，其中大部分将归属三年在授予之日之后。


127


以下摘要为截至2022年12月31日止年度人民已发行限制性普通股变动情况：
基于时间的归属基于绩效的归属
 普通股数量加权平均授予日期公允价值普通股数量加权平均授予日期公允价值
截至1月1日的未偿还款项88,922 25.44 247,346 32.19 
获奖62,024 30.88 154,645 32.21 
已释放(12,424)32.37 (100,664)32.20 
被没收— — (5,452)32.14 
截至12月31日的未偿还款项138,522 27.25 295,875 32.20 
发行的限制性普通股的总内在价值为$。3.7百万，$2.6百万美元和美元2.02022年、2021年和2020年分别为100万。
基于股票的薪酬
People确认基于股票的薪酬支出，该支出作为员工工资和员工福利成本的组成部分，用于限制性普通股和业绩单位奖励，以及员工股票购买计划参与者的购买。对于限制性普通股，People根据预计将于授予日授予的奖励的估计公允价值确认基于股票的补偿。然后，估计公允价值在归属期间内支出，这通常是三年。对于业绩单位奖励，人民根据预期根据既定业绩目标的预期实现程度授予的奖励部分，在业绩期间确认股票薪酬。People还有一项员工股票购买计划，员工可以最高折扣购买People的普通股15%. 以下汇总了截至12月31日的年度的股票薪酬和确认的相关税收优惠金额：
(千美元)202220212020
员工股票薪酬费用：
限制性普通股授予费用$3,707 $3,436 $3,556 
员工购股计划费用112 79 63 
绩效股单位收益— — (12)
员工股票薪酬总支出3,819 3,515 3,607 
非员工董事股票薪酬支出506 375 340 
基于股票的薪酬总支出4,325 3,890 3,947 
已确认的税收优惠(1,007)(867)(818)
已确认费用净额$3,318 $3,023 $3,129 
限制性普通股是2022年、2021年和2020年人民授予的股票补偿的主要形式。授予日的限制性普通股奖励的公允价值为人民普通股的市场价格。与非既得性限制性普通股奖励有关的未确认股票薪酬总额为#美元。4.1到2022年12月31日，将在加权平均期内确认1.9好几年了。2021年，董事会批准4,347向非雇员董事发放不受限制的普通股，相关的基于股票的薪酬为$135,000.

128


附注19收入
下表详细说明了People在截至12月31日的一年中从与客户的合同中获得的收入：
(千美元)20222021
保险收入：
销售保险单的佣金及费用(A)$13,960 $12,819 
与第三方行政服务有关的费用(A)343 389 
按业绩计算的佣金(B)1,424 2,044 
信托和投资收入：
受托收入(A)10,048 10,490 
经纪收入(A)6,343 5,966 
电子银行收入：
互换收入(A)16,674 14,254 
促销和使用收入(A)4,420 3,756 
存款账户服务费：
存款账户的持续维护费(A)5,323 3,807 
基于交易的费用(B)9,260 6,336 
商业贷款互换手续费(B)662 543 
其他非利息收入交易性收费(B)1,499 968 
总计$69,956 $61,372 
收入确认时间：
随时间推移而转移的服务$57,111 $51,481 
在某个时间点传输的服务12,845 9,891 
总计$69,956 $61,372 
(A)随时间转移的服务。
(B)在某个时间点转移的服务。

为履行履约义务在一段时间内已确认但尚未收到的与电子银行收入有关的收入，人民银行记录了合同资产。这项收入通常与People有资格获得的奖金有关，但要到未来某个时候才能收到。人民对尚未履行履约义务的与销售保险单有关的佣金收入所收到的付款，记录合同责任。合同负债在履行履约义务期间，即超过保单期间，确认为长期收入。People还记录与电子银行收入有关的收到的奖金的合同负债，其收入在履行履约义务期间确认。下表详细说明了截至2022年12月31日的年度人民合同资产和合同负债变动情况：
(千美元)合同资产合同责任
余额，2022年1月1日$743 $4,811 
应收额外收入551 — 
额外递延收入— 939 
确认以前递延的收入— (116)
平衡，2022年12月31日
$1,294 $5,634 
有关人民收入确认政策的更多信息，请参阅“重要会计政策摘要”。
注20收购
精英机构，Inc.
2022年4月1日，人民保险收购了一家保险机构的几乎所有资产和权利，五根据人民保险和Elite之间的资产购买协议，在肯塔基州东部的地点以及对相关客户账户的某些权利，这些权利以前由Elite开发和维护。这笔交易的总对价为$4.4百万美元。人们确认了美元的无形资产2.1万，主要由一种无形的客户关系组成。

129


Vantage Financial，LLC
2022年3月7日，人民银行购买100Vantage是一家总部位于明尼苏达州埃克塞西奥的全国性设备融资提供商。人民银行收购了包括Vantage租赁业务在内的资产，其中包括154.9百万美元租赁和某些第三方债务，金额为#106.9百万美元。根据协议条款，人民银行支付了现金对价#美元。54.0百万美元，并偿还了$28.9代表Vantage的追索权债务为100万美元，总对价为$82.9百万美元。Vantage提供中等价位的设备租赁，主要针对各行各业的商业基本信息技术设备。
People记录的与收购有关的费用为#美元。1.6与Vantage收购有关的百万美元，其中包括$1.3上百万的专业费用。
下表提供了截至收购Vantage之日的收购价格计算，以及按其估计公允价值收购的资产和承担的负债。
(千美元)公允价值
购买总价$82,893 
按公允价值计算的净资产
资产
现金和银行到期款项$1,444 
租契155,726 
信贷损失准备(PCD租约)(801)
净租赁154,925 
银行房舍和设备116 
其他无形资产13,207 
其他资产1,506 
总资产$171,198 
负债
借款$106,919 
应计费用和其他负债8,550 
总负债$115,469 
净资产$55,729 
商誉$27,164 
与收购Vantage有关的商誉记录与预期从Vantage与People‘s业务的合并中获得的协同效应有关。从Vantage收购中保留的员工将使People能够继续扩大租赁组合，以及People的资源，并应在未来使People受益。在People对无形资产的评估中，确定集合的劳动力无形资产不能单独确认，并计入商誉。People记录了其他无形资产，其中包括与这笔交易有关的客户关系无形资产、商号无形资产和竞业禁止协议。
下表详细说明了截至收购日期已收购的PCD租赁的公允价值调整：
(千美元)面值信贷损失准备非信用溢价公允价值
PCD租约
租契$3,412 $(801)$1,120 $3,731 
公允价值$3,412 $(801)$1,120 $3,731 
Premier Financial Bancorp公司。
2021年9月17日，People完成了与Premier的合并。Premier并入People，Premier的全资子公司Premier Bank，Inc.和公民存款银行和信托公司合并后运营48在肯塔基州、马里兰州、俄亥俄州、弗吉尼亚州、西弗吉尼亚州和华盛顿特区的分行合并为人民银行的全资子公司。作为对价，Premier股东获得了0.58人民普通股换取收购日拥有的每一股Premier的全部普通股，导致发行8,589,685普通股，或美元261.9百万美元。人民占了很大比例

130


交易作为一种收购方式下的企业合并。People完成了Premier合并，以努力实现其特许经营权的多元化和扩大，并进一步扩大其规模和规模。People相信，增长潜力和有吸引力的市场领域将有利于其未来的财务表现。
People记录的与收购有关的费用为#美元。0.72022年与Premier合并相关的百万美元，其中包括0.2上百万的专业费用。
下表提供了截至Premier合并日期的收购价格计算，以及按其估计公允价值收购的资产和承担的负债。
(千美元)未付本金余额公允价值
Premier普通股14,811,200 
每一股Premier普通股发行的普通股数量0.58 
每股People普通股价格，以成交日期为基础$30.49 
普通股对价261,899 
代替零碎普通股支付的现金25 
总对价$261,924 
按公允价值计算的净资产
资产
现金和银行到期款项$248,360 
在其他银行的有息存款1,025 
现金和现金等价物合计249,385 
可供出售的投资证券551,953 
其他投资证券4,159 
总投资证券556,112 
贷款：
施工97,262 96,025 
商业地产，其他544,950 534,869 
工商业132,293 131,979 
住宅房地产332,269 331,544 
房屋净值信用额度46,969 45,910 
消费者20,961 21,513 
贷款总额1,174,704 1,161,840 
信贷损失准备(PCD贷款)(15,513)
净贷款1,146,327
银行房舍和设备30,098 
其他无形资产4,233 
奥利奥11,081 

131


(千美元)未付本金余额公允价值
其他资产26,982 
总资产$2,024,218 
负债
存款：
不计息$733,157 
计息1,018,387 
总存款1,751,544 
短期借款63,807 
长期借款6,070 
应计费用和其他负债7,813 
总负债1,829,234 
净资产194,984 
商誉$66,940 

与Premier合并相关的商誉记录与Premier与People的业务合并将带来的预期协同效应和运营效率有关。无与Premier合并相关的商誉的一部分预计将在税收方面扣除。Premier的地理位置将使People能够继续扩大贷款和存款组合，同时还将提高People通过财富管理和保险服务渗透新市场的能力，这将在未来使People受益。有关此次收购中确认的其他无形资产的更多信息，可在“附注7商誉和其他无形资产”中找到。
以下是用来确定上述重大资产和负债公允价值的方法的说明。
现金和现金等价物：现金和现金等价物包括手头现金、其他银行的到期余额、其他银行的有息存款、出售的联邦基金和其他原始到期日为90天或更短的短期投资。现金和银行到期的账面金额是对公允价值的合理估计。
投资证券：投资证券的公允价值是以市场报价为基础的。如果没有报价市场价格，公允价值估计基于可观察的投入，包括类似工具的报价市场价格、非活跃市场的报价市场价格或市场上可观察到的其他投入。在没有可观察到的投入的情况下，公允价值是根据定价模型和/或贴现现金流量方法估计的。
贷款：贷款的公允价值基于贴现现金流量法，该方法考虑了贷款类型、相关抵押品、分类状况、固定或变动利率、期限、摊销状况和当前贴现率等因素。在应用不同的估值方法时，贷款根据相似的特点进行了分组。贷款贴现率以购置日可比贷款新贷款的当前市场利率为基础，并包括对流动资金的调整。贴现率不包括信贷损失的因素，因为这已作为估计现金流的减少额包括在内。单独评估的贷款的公允价值是基于第三方估值。
银行房舍和设备：房舍的公允价值是以市场方法为基础的，第三方评估和经纪人对土地、写字楼和分支机构的价值提出了意见。
奥利奥：OREO的公允价值是基于市场方法，通过第三方评估和经纪人对土地和建筑物的价值获得的意见。
客户存款无形资产：客户存款无形资产代表收购的核心存款相对于边际资金成本提供的资金成本较低。公允价值是根据折现现金流量法估计，该方法考虑了预期客户流失率、存款基础的净维护成本、资金的替代成本以及与客户存款相关的利息成本。客户保证金无形资产将根据预计收到的预期经济效益的期限在10年内摊销。
存款：活期存款和储蓄存款所用的公允价值等于购置日的即期应付金额。定期存款的公允价值是采用贴现现金流量计算方法估计的，该计算方法将收购日提供的利率应用于该等定期存款的合同利率。
借款：短期借款由隔夜回购协议组成，鉴于其短期性质，账面价值接近公允价值。估计了长期借款的公允价值，包括信托优先证券。

132


使用贴现现金流分析，基于类似类型工具在收购日的增量借款利率。
People在企业合并中获得的贷款，如果有证据表明信用状况恶化程度不大，其中包括People认为People很可能无法收回合同要求的所有付款的贷款，则被视为PCD贷款。收购的PCD贷款在扣除未摊销公允价值调整后报告净额。这些贷款按购买价格入账，并根据离散的信用标记以及基于类似贷款池的贴现现金流模型确定信贷损失拨备，采用与其他贷款类似的方法。下表详细说明了截至收购日期收购的PCD贷款的公允价值调整：
(千美元)面值信贷损失准备非信用(折扣)保费公允价值
PCD贷款
施工$20,143 $(2,005)$(214)$17,924 
商业地产，其他97,193 (9,053)(2,123)86,017 
工商业9,948 (3,630)113 6,431 
住宅房地产18,349 (696)(251)17,402 
房屋净值信用额度1,291 (55)(72)1,164 
消费者929 (74)37 892 
公允价值$147,853 $(15,513)$(2,510)$129,830 

NS租赁，有限责任公司
人民银行与总部位于佛蒙特州伯灵顿的NSL签订了一项资产购买协议，日期为2021年3月24日，业务名称为“北极星租赁”。交易于2021年3月31日营业结束后完成，人民银行于2021年4月1日开始作为人民银行的一个部门经营收购的业务。人民银行收购了包括NSL设备金融业务在内的资产，并从NSL承担了某些特定债务，总现金对价为#美元116.5100万美元，外加向NSL支付的潜在溢价，最高可达$3.1百万美元。人民银行收购美元83.3租赁百万美元，并代表NSL偿还某些第三方债务，金额为#美元69.1百万美元。NSL承保、发起并为全美企业提供设备租赁和设备融资协议。美国人民记录的商誉金额为$24.7百万美元和其他无形资产14.0其中包括与这笔交易相关的客户关系无形、商号无形和竞业禁止协议。人民还记录和支付了大约#美元的赚取准备金。3.0百万美元。People将这笔交易作为收购方法下的业务合并进行了会计处理。
与收购NSL相关的记录商誉与NSL与People‘s业务合并将带来的预期协同效应和运营效率有关。收购NSL后保留的员工将使People继续扩大租赁组合，以及People的资源，并应在未来使People受益。在People对无形资产的评估中，确定集合的劳动力无形资产不能单独确认，并计入商誉。
下表提供了截至收购之日NSL的收购价格计算，以及按其估计公允价值收购的资产和承担的负债。

133


(千美元)
购买总价(A)$118,846 
按公允价值计算的净资产
资产
现金和银行到期款项$216 
净租赁82,833 
扣除累计折旧后的银行房舍和设备470 
其他无形资产14,009 
其他资产1,225 
总资产$98,753 
负债
应计费用和其他负债$4,627 
总负债$4,627 
净资产$94,126 
商誉$24,720 
(A)包括与奖金赚取准备金有关的或有对价估计数#美元2.3百万美元。People记录了额外的$0.72021年非利息支出为100万美元，与估计的盈利拨备更新有关。
People在企业合并中获得的租约，如果有证据表明信用状况恶化程度不大，其中包括People认为People很可能无法收回所有合同要求的付款的租约，则被视为PCD租赁。这些租赁按购买价格入账，并采用与其他租赁相同的方法确定信贷损失拨备。收购的PCD租赁是在扣除未摊销公允价值调整后报告的。
下表详细说明了截至收购日期已收购的PCD租赁的公允价值调整：
(千美元)NSL
PCD租约
面值$5,248 
信贷损失准备(493)
非信贷溢价85 
公允价值$4,840 
People在2022年记录了与收购NSL有关的收购相关费用为$90,000.


134


注21仅母公司财务信息
简明资产负债表十二月三十一日，
(千美元)20222021
资产：  
现金和其他银行的到期款项$50 $50 
附属银行有息存款14,961 15,202 
附属银行到期应付1,353 547 
其他投资证券234 220 
对子公司的投资：
银行774,294 834,037 
非银行11,944 12,278 
其他资产2,877 5,248 
总资产$805,713 $867,582 
负债：  
应计费用和其他负债$3,336 $5,660 
应付股息781 767 
附属信托的强制可赎回资本证券16,268 16,130 
总负债20,385 22,557 
股东权益总额785,328 845,025 
总负债和股东权益$805,713 $867,582 
简明损益表截至十二月三十一日止的年度：
(千美元)202220212020
收入：   
附属银行的股息$52,000 $29,000 $49,000 
来自非银行子公司的股息1,860 1,750 — 
利息和其他收入39 73 16 
总收入53,899 30,823 49,016 
费用： 
信托优先证券费用744 367 373 
公司间管理费1,379 1,303 1,369 
其他费用6,539 5,675 5,376 
总费用8,662 7,345 7,118 
扣除联邦所得税前的收入和子公司未分配收益中的权益45,237 23,478 41,898 
适用所得税费用(1,979)(1,295)(1,128)
子公司未分配收益的股本(超额股息)54,076 22,782 (8,259)
净收入$101,292 $47,555 $34,767 

135


现金流量表截至十二月三十一日止的年度：
(千美元)202220212020
经营活动   
净收入$101,292 $47,555 $34,767 
将净收入与业务活动提供的现金进行核对的调整：
折旧、摊销和增值，净额138 6,224 161 
子公司未分配收益的超额股息(54,076)(22,782)8,259 
投资证券收益— — (8)
其他，净额5,008 3,930 8,492 
经营活动提供的净现金52,362 34,927 51,671 
投资活动 
出售投资证券的净收益和到期日— 10 10 
对子公司的投资(13,084)(16,282)(35,238)
子公司应收账款减少12,279 16,344 34,719 
企业合并，扣除收到的现金(1,239)(710)— 
其他，净额(262)(1,998)(76)
用于投资活动的现金净额(2,306)(2,636)(585)
融资活动 
购买库存股(9,152)(1,306)(30,409)
发行普通股所得款项1,226 906 594 
支付的现金股利(42,371)(31,002)(27,052)
用于融资活动的现金净额(50,297)(31,402)(56,867)
现金及现金等价物净(减)增(241)889 (5,781)
年初现金及现金等价物15,252 14,363 20,144 
    年末现金和现金等价物
$15,011 $15,252 $14,363 
补充现金流信息： 
支付的利息$663 $331 $385 


136


第三部分
项目10董事、高级管理人员和公司治理
关于(A)People Bancorp Inc.(“People”)董事，(B)People Bancorp Inc.(“People”)股东推荐人民董事会候选人的程序，(C)人民董事会审计委员会，以及(D)董事会根据“美国证券交易委员会”第S-K号条例第401、407(C)(3)、407(D)(4)和407(D)(5)项的要求确定People有一名“审计委员会财务专家”在其审计委员会任职的信息将列入标题为“提案1：董事选举，与将于2023年4月27日召开的年度股东大会有关的People Bancorp Inc.的最终委托书《董事会及其委员会》和《公司治理和董事会事项-提名程序》(《People‘s Fulative Proxy Statement)》(以下简称《人民最终委托书》)，在此并入作为参考。People股东推荐人民董事会候选人的程序与2022年4月28日举行的People 2022年股东年会最终委托书中描述的程序没有实质性变化。
美国证券交易委员会S-K规则第401项要求的关于人民执行人员的信息将包括在人民最终委托书的“执行人员”一节中，该部分以引用的方式并入本文。
根据修订后的1934年《证券交易法》第16(A)条，有关实益所有权报告合规性的信息，在需要披露信息的范围内，通过引用纳入人民最终委托书第16(A)条报告标题下的文本。
人民董事会通过了审计委员会、薪酬委员会、执行委员会、治理和提名委员会以及风险委员会的章程。
根据《纳斯达克股票市场公司治理要求》第5610条的要求，人民董事会通过了涵盖人民及其子公司董事、高级管理人员和员工的道德准则，包括但不限于人民的主要高管、主要财务官、主要会计官和控制人。People打算在事件发生后四个工作日内，在8-K表格的当前报告中和在人民互联网网站www.Peoplesbancorp.com的“投资者关系”页面上披露以下事件：
(A)对《人民道德准则》条款的任何修改的日期和性质
(a)适用于主要执行人员、主要财务人员、主要会计人员或人民主计长，或履行类似职能的人员，
(b)涉及美国证券交易委员会规则S-K第406(B)项中规定的道德准则定义的任何要素，以及
(c)不是技术性、行政性或其他非实质性修正；以及
(B)对授予主要执行干事、主要财务官、首席会计官或人民主计长或履行类似职能的人员的道德守则规定所作的任何放弃的说明(包括放弃的性质、被授予放弃的人的姓名和放弃的日期)，包括默示放弃，该条款涉及美国证券交易委员会S-K条例第406(B)项所列道德守则定义的一个或多个要素。
此外，People将在事件发生后四个工作日内，在Form 8-K的最新报告中披露授予People的董事或People高管的任何道德守则条款豁免。
《道德守则》、《审计委员会章程》、《薪酬委员会章程》、《执行委员会章程》、《管治与提名委员会章程》及《风险委员会章程》均张贴在人民互联网网站“投资者关系”网页的“公司概览-管治文件”选项卡下。感兴趣的人也可以免费获得道德准则的副本，写信给People Bancorp Inc.，收件人：公司秘书，Putnan Street 138，P.O.Box 738，Marietta，Ohio，45750-0738。
第11项高管薪酬
本项目11所要求的信息将包括在标题为“薪酬委员会联锁和内部人参与”、“高管薪酬：薪酬讨论和分析”、“2022年薪酬汇总表”、“2022年基于计划的奖励的授予”、“2022年财政年度末的未偿还股权奖励”、“2022年期权行使和股票归属”、“2022年养老金福利”、“2022年非合格递延薪酬”、“其他可能的离职后付款”的章节中。《董事薪酬》和《人民最终委托书》的《薪酬委员会报告》，这两个章节并入本文作为参考。


137


项目12某些实益所有人的担保所有权以及管理层和有关股东事项
第12项所要求的关于某些受益所有人和管理人的担保所有权的信息将包括在人民最终委托书的“某些受益所有人的担保所有权和管理”一节中，该节通过引用并入本文。
股权薪酬计划信息
下表提供了截至2022年12月31日的有关补偿计划的信息，根据该计划，授权向董事、高级管理人员或员工发行普通股，以换取商品或服务形式的对价。这些补偿计划包括：
(i)People Bancorp Inc.第三次修订和重申2006年股权计划(“2006年股权计划”)；
(Ii)People Bancorp Inc.第三次修订和重新启动了People Bancorp Inc.及其子公司董事延期补偿计划(“董事延期补偿计划”)；以及
(Iii)People Bancorp Inc.员工股票购买计划(“ESPP”)。
所有这些补偿计划都得到了People股东的批准。
计划类别(a)
行使已发行期权、认股权证及权利时将发行的普通股数目		(b)
未偿还期权、权证和权利的加权平均行权价		(c)
根据股权补偿计划可供未来发行的剩余普通股数量(不包括(A)栏反映的普通股)
股东批准的股权薪酬计划499,871 
(1)
$— 
(2)
528,738 
(3)
总计499,871 $— 528,738 
(1)包括合共450,345股受限普通股及49,526股根据董事递延补偿计划分配至参与者簿记账户的普通股，这些股份须受根据二零零六年股权计划授予的时间或业绩归属限制所规限。
(2)加权平均行使价并未计入分配给参与者根据二零零六年股权计划或董事递延补偿计划下的簿记账目授予的按时间计算或按业绩计算的限制性普通股奖励的普通股。
(3)包括截至2022年12月31日可供2006年股权计划未来授予的349,865股普通股，以及根据ESPP可供发行和交付的178,873股普通股。由于董事递延补偿计划的条款并无就可分配至参与者簿记账户的普通股数目作出具体限制，故并无计入董事递延补偿计划下未来可能分配至参与者簿记账户的金额。
有关People基于股票的薪酬计划的更多信息，请参阅“附注18基于股票的薪酬”。
第13条某些关系和关联交易，以及董事的独立性
第13项所要求的信息将包括在People‘s Fulative委托书的“与相关人士的交易”、“第1号提案：董事选举”、“董事会和委员会”、“公司治理和董事会事项--董事的独立性”以及“薪酬委员会联锁和内部人参与”等章节中，这些章节通过参考并入。
项目14首席会计师费用和服务
第14项所要求的信息将包括在人民最终委托书的“独立注册会计师事务所”一节中，这一节以引用的方式并入本文。


138


第四部分
项目15证物和财务报表附表
(a)(1)    财务报表：
下列独立注册会计师事务所的报告和人民银行及其子公司的合并财务报表是按照“第8项财务报表和补充数据”的要求提交的，并紧跟在本表格10-K的“关于阻止检查的外国司法管辖区的第9C项披露”之后：
 页面
独立注册会计师事务所(安永会计师事务所)财务报告内部控制有效性报告
79
独立注册会计师事务所(安永会计师事务所)合并财务报表报告
82
截至2022年和2021年12月31日的合并资产负债表
84
截至2022年12月31日的三年期间内各财政年度的合并损益表
85
截至2022年12月31日的三个会计年度的综合全面(亏损)收益表
86
截至2022年12月31日的三个会计年度的股东权益合并报表
87
截至2022年12月31日的三年期间各财政年度的合并现金流量表
89
合并财务报表附注
92
People Bancorp Inc.合并财务报表附注21仅包括母公司财务信息
135
(a)(2)    财务报表明细表
美国证券交易委员会相关会计条例对其作出规定的所有附表，都不是相关指示所要求的或不适用的，因此已被省略。
(a)(3)    陈列品
紧接在本表格10-K签名页之前的《展品索引》中所列的文件与本表格10-K一起作为展品存档/提供，或通过引用并入本表格10-K中。需要作为本表格10-K的证据提交的每一份管理合同或补偿计划或安排如下表所示。
(b)     陈列品
紧接在本表格10-K签名页之前的《展品索引》中所列的文件与本表格10-K一起存档/提供，作为展示或通过引用并入本表格10-K中。
(c)     财务报表明细表
无
项目16表格10-K摘要
不适用。

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展品索引
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描述
 
 
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2.1
截至2017年10月23日，People Bancorp Inc.和ASB Financial Corp.之间的合并协议和计划。+
作为初步委托书/招股说明书的附件A，该初步委托书/招股说明书是人民银行股份有限公司于2018年1月19日提交的S-4/A表格(注册号333-222054)的注册说明书的一部分
2.2
截至2021年3月26日，People Bancorp Inc.和Premier Financial Bancorp，Inc.之间的合并协议和计划。++
作为初步联合委托书/招股说明书的附件A，该初步联合委托书/招股说明书是2021年6月1日提交的《人民银行股份有限公司注册表S-4/A》(注册号333-256040)的一部分
2.3
截至2022年10月24日，People Bancorp Inc.和Limstone Bancorp，Inc.之间的合并协议和计划。++
作为初步联合委托书/招股说明书的附件A，该初步联合委托书/招股说明书是2023年1月6日提交的《人民银行股份有限公司注册表S-4/A》(注册号333-268728)的一部分
3.1(a) 
修订的People Bancorp Inc.公司章程(1993年5月3日提交给俄亥俄州国务卿)P
 在此引用1993年7月20日提交的《人民银行股份有限公司注册表8-B表》附件3(A)(文件编号0-16772)
3.1(b)
 修订后的People Bancorp Inc.公司章程修正案证书(1994年4月22日提交给俄亥俄州国务卿) 通过引用《人民银行截至2017年9月30日的季度报告10-Q表》(文件编号0-16772)(《人民银行2017年9月30日10-Q表》)的附件3.1(B)并入本文。
3.1(c)
 修订后的People Bancorp Inc.公司章程修正案证书(1996年4月9日提交给俄亥俄州国务卿) 通过引用2017年9月30日People‘s 9月30日10-Q表的附件3.1(C)结合于此
3.1(d)
 修订后的People Bancorp Inc.公司章程修正案证书(2003年4月23日提交给俄亥俄州国务卿) 在此引用人民银行截至2003年3月31日的季度报告10-Q表(文件编号0-16772)的附件3(A)(“人民银行2003年3月31日10-Q表”)
3.1(e)
 股东对修订后的People Bancorp Inc.公司章程的修订证书(2009年1月22日提交给俄亥俄州国务卿) 本文引用People Bancorp Inc.于2009年1月23日提交的8-K表格的当前报告的附件3.1(文件号0-16772)
3.1(f)
 董事对2009年1月28日提交给俄亥俄州国务卿的条款的修订证书，证明People Bancorp Inc.董事会通过了对修订后的公司章程第四条的修订，以确立People Bancorp Inc.的固定利率累积永久优先股A系列的明示条款，每股无面值。 在此引用于2009年2月2日提交的People Bancorp Inc.当前报告的8-K表格的附件3.1(文件编号0-16772)
3.1(g)
股东对修订后的People Bancorp Inc.公司章程的修订证明(于2021年7月28日提交给俄亥俄州国务卿)本文引用《人民银行股份有限公司截至2021年6月30日的季度报告10-Q表(文件编号0-16772)》(《人民银行2021年6月30日10-Q表》)附件3.1(G)。
 +根据美国证券交易委员会S-K规则第601(B)(2)项，附表和证物已被省略，与提交协议和合并计划时有效。如有任何遗漏的时间表或展品，人民银行将根据要求向美国证券交易委员会提供一份保密的补充材料。
 ++根据《美国证券交易委员会规则S-K》第601(A)(5)项，附表和证物已略去。如有任何遗漏的时间表或展品，人民银行将根据要求向美国证券交易委员会提供一份保密的补充材料。
PPeople Bancorp Inc.最初以纸质形式向美国证券交易委员会备案，但尚未以电子形式向美国证券交易委员会备案。

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描述
 
 
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3.1(h)
经修订的人民银行公司章程(代表经修订的经修订的公司章程，包括所有修订内容)[仅用于美国证券交易委员会合规性报告-未向俄亥俄州国务卿备案]通过引用2021年6月30日人民表格10-Q的附件3.1(H)结合于此
3.2(a) 
《人民银行规章》。P
 在此引用1993年7月20日提交的《人民银行股份有限公司注册表8-B表》附件3(B)(文件编号0-16772)
3.2(b)
 关于股东于2003年4月10日通过对《人民银行公司条例》第1.03、1.04、1.05、1.06、1.08、1.10、2.03(C)、2.07、2.08、2.10和6.02节修正案的经证明的决议 通过引用2003年3月31日人民表格10-Q的附件3(C)结合于此
3.2(c)
 关于2004年4月8日股东通过修改《人民银行公司条例》第3.01、3.03、3.04、3.05、3.06、3.07、3.08和3.11条的证明 在此引用人民银行股份有限公司截至2004年3月31日的季度报告10-Q表的附件3(A)(文件编号0-16772)
3.2(d)
 2006年4月13日股东通过《人民银行公司章程》第2.06、2.07、3.01和3.04节修正案的证明 在此引用People Bancorp Inc.于2006年4月14日提交的8-K表格的当前报告的附件3.1(文件号0-16772)
3.2(e)
2010年4月22日股东通过《人民银行公司章程》第2.01条修正案的证明在此引用人民银行截至2010年6月30日的季度报告10-Q/A(修正案第1号)附件3.2(E)(文件编号0-16772)
3.2(f)
股东在2018年4月26日股东年会上通过《人民银行公司章程》第2.02节(D)分部修正案的证明本文引用People Bancorp Inc.于2018年6月28日提交的本报告的8-K表(文件编号0-16772)的附件3.1(“People‘6.28,2018 Form 8-K”)
3.2(g)
 《People Bancorp Inc.规章》(本文件是《People Bancorp Inc.规章》的汇编版本，包含所有修正案。) 通过引用2018年6月28日People‘s Form 8-K的附件3.2并入本文
4.1
提供界定长期债务持有人权利的文书和协议的协议随函存档
4.2(a)
发行人NB&T Financial Group，Inc.和受托人Wilmington Trust Company于2007年6月25日签署的与2037年到期的固定/浮动利率次级债务证券有关的契约在此引用人民银行截至2015年6月30日的季度报告10-Q表的附件4.1(A)(文件编号0-16772)(“人民银行2015年6月30日10-Q表”)
4.2(b)
第一补充契约，日期为2015年6月5日，于东部标准时间2015年3月6日下午6点生效，由作为受托人的威尔明顿信托公司和作为NB&T金融集团公司继任者的People Bancorp Inc.之间生效。通过引用2015年6月30日10-Q表格的附件4.1(B)合并于此
4.3(a)
修订和重新发布的《NB&T法定信托III信托声明》，日期为2007年6月25日起生效注：根据日期为2015年6月5日并于东部标准时间2015年3月6日下午6点生效的第一份补充契约，作为受托人的威尔明顿信托公司与People Bancorp Inc.之间的第一份补充契约，People Bancorp Inc.接替并取代了NB&T Financial Group，Inc.成为“发起人”
通过引用2015年6月30日10-Q表格的附件4.2(A)结合于此
4.3(b)
2015年6月5日，由其中指定的继任管理人和People Bancorp Inc.向威尔明顿信托公司递交的罢免管理人和任命继任人的通知。通过引用2015年6月30日10-Q表格的附件4.2(B)结合于此
PPeople Bancorp Inc.最初以纸质形式向美国证券交易委员会备案，但尚未以电子形式向美国证券交易委员会备案。

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描述
 
 
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4.3(c)
2021年2月11日，由连续管理人和其中指定的继任管理人以及People Bancorp Inc.向威尔明顿信托公司递交的罢免管理人和更换管理人的通知。在此引用《人民银行股份有限公司截至2020年12月31日的10-K表格年度报告》附件4.3(C)(档案号0-16772)
4.4
作为担保受托人的NB&T Financial Group，Inc.和Wilmington Trust Company于2007年6月25日签署的关于资本证券(定义见协议)的担保协议注：根据日期为2015年6月5日并于东部标准时间2015年3月6日下午6点生效的第一份补充契约，作为受托人的威尔明顿信托公司与People Bancorp Inc.之间的第一份补充契约，People Bancorp Inc.接替并取代了NB&T Financial Group，Inc.作为担保人
通过引用2015年6月30日10-Q表格的附件4.3并入本文
4.5(a)
作为发行方的First National BankShares Corporation和作为受托人的Wilmington Trust Company于2004年2月26日签署的与2034年到期的浮动利率次级债务证券有关的契约本文引用《人民银行截至2021年9月30日的季度报告10-Q表》(文件编号0-16772)的附件4.1(A)(《人民银行2021年9月30日10-Q表》)
4.5(b)
第一补充契约，日期为2016年1月15日，由作为受托人的威尔明顿信托公司和作为第一国家银行股份有限公司继任者的Premier Financial Bancorp，Inc.通过引用2021年9月30日人民表格10-Q的附件4.1(B)结合于此
4.5(c)
第二补充契约，日期为2021年9月17日，由作为受托人的威尔明顿信托公司和作为Premier Financial Bancorp，Inc.继任者的People Bancorp Inc.签订。通过引用2021年9月30日人民表格10-Q的附件4.1(C)结合于此
4.6
修订和重新发布FNB Capital Trust One的信托声明，日期为2004年2月26日注：根据作为受托人的威尔明顿信托公司与Premier Bancorp，Inc.之间的日期为2016年1月15日的第一份补充契约，Premier Bancorp，Inc.成功地取代First National BankShares Corporation作为“发起人”，并根据2021年9月17日威尔明顿信托公司与People Bancorp Inc.，People Bancorp Inc.之间的第二份补充契约，成功并取代Premier Financial Bancorp，Inc.成为“发起人”。
通过引用2021年9月30日People‘s Form 10-Q的附件4.2并入本文
4.7
日期为2021年9月17日的撤换管理人和替换人通知，由其中指定的继任管理人和People Bancorp Inc.提交给威尔明顿信托公司。通过引用2021年9月30日人民表格10-Q的附件4.3并入本文
4.8
作为担保人的First National BankShares Corporation和作为担保受托人的Wilmington Trust Company之间的担保协议，日期为2004年2月26日，与资本证券(定义如下)有关注：根据作为受托人的威尔明顿信托公司与Premier Financial Bancorp，Inc.之间的日期为2016年1月15日的第一份补充契约，Premier Financial Bancorp，Inc.接替并被取代First National BankShares Corporation作为“担保人”，以及根据2021年9月17日威尔明顿信托公司作为受托人的第二份补充契约，People Bancorp Inc.成功并取代Premier Financial Bancorp，Inc.成为“担保人”。
通过引用2021年9月30日人民表格10-Q的附件4.4并入本文
4.9
People Bancorp Inc.普通股说明。在此引用《人民银行股份有限公司截至2021年12月31日的10-K表格年度报告》附件4.9(档案号0-16772)

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10.1(a)
People Bancorp Inc.第三次修订和重新修订人民银行股份有限公司及其子公司董事递延薪酬计划(修订和重新启动自2014年6月26日起生效)* 在此引用《人民银行股份有限公司截至2015年12月31日的10-K表格年度报告》附件10.1(A)(文件编号0-16772)
10.1(b)
1998年1月6日，由People Bancorp Inc.和People Banking and Trust Company(人民银行的前身，国民银行协会，在转变为国家特许银行后，现称为人民银行)作为受托人*签订的拉比信托协议 在此引用《人民银行股份有限公司截至2007年12月31日的10-K表格年度报告》附件10.1(C)(文件编号0-16772)
10.1(c)
《拉比信托协议》，由People Bancorp Inc.和州特许信托公司Reliance Trust Company作为受托人于2022年9月1日生效*随函存档
10.2
People Bancorp Inc.针对People Bancorp Inc.高管和其他员工的年度激励计划摘要。[在截至2020年12月31日的财政年度生效]*本文引用《人民银行股份有限公司截至2019年12月31日财政年度10-K表年报》附件10.3(文件编号0-16772)(《人民银行2019年10-K表》)
10.3
People Bancorp Inc.针对People Bancorp Inc.高管和其他员工的年度激励计划摘要。[自2021年1月1日起至2022年12月31日止的财政年度起生效]*在此引用《人民银行股份有限公司截至2020年12月31日的10-K表格年度报告》附件10.4(文件编号0-16772)
10.4
People Bancorp Inc.针对People Bancorp Inc.高管和其他员工的年度激励计划摘要。[自2023年1月1日开始的财政年度起生效]*随函存档
10.5
People Bancorp Inc.高管津贴摘要* 随函存档
10.6
People Bancorp Inc.高管基本工资汇总表* 随函存档
10.7
People Bancorp Inc.董事薪酬摘要随函存档
10.8(a)
People Bancorp Inc.第三次修订和恢复2006年股权计划(2018年4月26日由People Bancorp Inc.股东批准；People Bancorp Inc.第二次修订和重新修订2006年股权计划、People Bancorp Inc.修订和重新启动2006年股权计划)* 在此引用People Bancorp Inc.于2018年4月30日提交的8-K表格的当前报告的附件99(文件号0-16772)
10.8(b)
People Bancorp Inc.第三次修订和重新确定的2006年股权计划第一修正案(People Bancorp Inc.董事会于2023年1月26日通过并批准)*随函存档
10.9
People Bancorp Inc.第三次修订和重新修订了2006年股权计划基于时间的限制性股票奖励协议(高管)，用于证明2018年7月31日及之后授予People Bancorp Inc.高管的基于时间的限制性股票奖励*在此引用《人民银行截至2018年9月30日的季度报告10-Q表》(文件编号0-16772)(《人民银行2018年9月30日10-Q表》)附件10.1。
10.10
People Bancorp Inc.第三次修订和重新修订了2006年股权计划基于业绩的限制性股票奖励协议(高管)，用于证明2018年7月31日及之后授予People Bancorp Inc.高管的基于业绩的限制性股票奖励*通过引用2018年9月30日People‘s 9.30 Form 10-Q的附件10.2并入本文
10.11(a)
People Bancorp Inc.修订和重新启动非限定延期补偿计划(2019年7月11日通过)*本文引用《人民银行股份有限公司截至2019年6月30日的季度报告10-Q表》附件10.3(文件编号0-16772)
10.11(b)
People Bancorp Inc.修订和重新设定的非限定延期补偿计划第一修正案(自2021年5月17日起生效)*随函存档
*管理层薪酬计划或协议

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描述
 
 
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10.11(c)
People Bancorp Inc.修订和重新设定的非限定延期补偿计划(自2022年9月1日起生效)*随函存档
10.12
People Bancorp Inc.修订并重新签署了People Bancorp Inc.与Charles W.Sulerzyski之间的控制变更协议(2011年4月4日通过)*在此引用人民银行截至2011年6月30日的季度报告10-Q表的附件10.2(文件编号0-16772)
10.13
People Bancorp Inc.员工股票购买计划*于2014年4月28日提交的People Bancorp Inc.当前报告的8-K表格(文件编号0-16772)的附件10.1被并入本文
10.14
People Bancorp Inc.第二次修订和重新修订2006年股权计划业绩限制性股票协议用于证明在2015年1月29日及之后和2018年7月31日之前授予People Bancorp Inc.员工的基于业绩的限制性股票奖励*在此引用人民银行截至2017年3月31日的季度报告10-Q表的附件10.2(文件编号0-16772)(《人民银行2017年3月31日10-Q表》)
10.15
People Bancorp Inc.第二次修订和重新修订2006年股权计划基于业绩的限制性股票奖励协议用于证明在2015年1月29日及之后和2018年1月1日之前授予People Bancorp Inc.高管的基于业绩的限制性股票奖励*在此引用人民银行截至2015年3月31日的季度报告10-Q表的附件10.1(文件编号0-16772)
10.16
People Bancorp Inc.将由People Bancorp Inc.和2016年3月24日后首次当选为People Bancorp Inc.执行董事的个人采用的控制变更协议*在此引用人民银行截至2016年3月31日的季度报告10-Q表的附件10.3(文件编号0-16772)
10.17
People Bancorp Inc.与Douglas Wyatt之间的控制权变更协议(2016年5月2日通过)*通过引用2017年3月31日People‘s Form 10-Q的附件10.1并入本文
10.18
People Bancorp Inc.第二次修订和重新修订的2006年股权计划业绩单位奖励协议，用于证明2017年7月26日及以后授予People Bancorp Inc.高管的业绩单位*在此引用人民银行截至2017年6月30日的季度报告10-Q表的附件10.1(文件编号0-16772)
10.19
People Bancorp Inc.People Bancorp Inc.与Ryan Kirkham之间的控制权变更协议(2019年1月1日通过)*在此引用《People‘s 2019 Form 10-K》的附件10.24
10.20
People Bancorp Inc.《People Bancorp Inc.与Jason M.Eakle之间的控制权变更协议》(2020年4月1日通过)*在此引用人民银行股份有限公司截至2020年6月30日的季度报告10-Q表的附件10.3(文件编号0-16772)
10.21
People Bancorp Inc.《People Bancorp Inc.与Kathryn M.Bailey之间的控制权变更协议》(2020年10月1日通过)*在此引用《People Bancorp Inc.截至2020年9月30日的季度报告Form-10-Q》(文件编号0-16772)(《People 9.30 Form 10-Q》)的附件10.1
10.22
People Bancorp Inc.People Bancorp Inc.与Mark J.Augenstein之间的控制权变更协议(2020年10月1日通过)*通过引用2020年9月30日People‘s 9月30日10-Q表的附件10.2并入本文
10.23
People Bancorp Inc.People Bancorp Inc.与Tyler Wilcox之间的控制权变更协议(2020年10月1日通过)*通过引用2020年9月30日People‘s 9月30日10-Q表的附件10.3并入本文
21
人民银行股份有限公司的子公司。随函存档
23
独立注册会计师事务所-安永律师事务所同意
随函存档
24
People Bancorp Inc.董事和高管的授权书。随函存档
31.1
 第13a-14(A)/15d-14(A)条证书[总裁与首席执行官] 随函存档
*管理层薪酬计划或协议

144


展品
数		 
 
描述
 
 
展品位置
31.2
 第13a-14(A)/15d-14(A)条证书[执行副总裁总裁，首席财务官兼财务主管] 随函存档
32
 根据《美国法典》第18编第63章第1350节进行的认证[总裁和首席执行官，执行副总裁总裁，首席财务官兼财务主管] 随信提供
101.INS内联XBRL实例文档##以电子方式提交#年
101.SCH内联XBRL分类扩展架构文档以电子方式提交#年
101.CAL内联XBRL分类扩展计算链接库文档以电子方式提交#年
101.LAB内联XBRL分类扩展标签Linkbase文档以电子方式提交#年
101.PRE内联XBRL分类扩展演示文稿Linkbase文档以电子方式提交#年
101.DEF内联XBRL分类扩展定义Linkbase文档以电子方式提交#年
104封面交互数据文件(格式为内联XBRL，包含附件101中包含的适用分类扩展信息)以电子方式提交
#在People Bancorp Inc.截至2022年12月31日的财政年度Form 10-K年度报告附件101中，以内联XBRL(扩展商业报告语言)格式编排的文件如下：(1)截至2022年12月31日和2021年12月31日的综合资产负债表；(2)截至2022年12月31日、2022年、2021年和2020年12月31日的综合收益表；(3)截至2022年12月31日、2022年、2021年和2020年12月31日的综合全面(亏损)收益表；(4)截至2022年12月31日、2022年、2021年和2020年12月31日的综合股东权益报表；(5)截至2022年12月31日、2021年12月31日和2020年12月31日的合并现金流量表；和(6)合并财务报表附注。
##实例文档不会出现在交互数据文件中，因为它的XBRL标签嵌入在内联XBRL文档中。


145


签名
根据1934年《证券交易法》第13或15(D)节的要求，注册人已正式安排由正式授权的以下签署人代表其签署本报告。
   人民银行公司。
日期：2023年2月27日 作者：/s/查尔斯·W·苏勒日斯基
   查尔斯·W·苏勒日斯基
   总裁与首席执行官
根据1934年《证券交易法》的要求，本报告已由以下注册人以登记人的身份在指定日期签署。
签名 标题 日期
/s/Charles W.Sulerzyski 董事首席执行官总裁
(首席行政主任)		 2/27/2023
查尔斯·W·苏勒日斯基  
/s/凯蒂·贝利 常务副总裁，首席财务官兼财务主管(首席财务官、首席会计官) 2/27/2023
凯蒂·贝利  
/s/塔拉·M·亚伯拉罕* 董事 2/27/2023
塔拉·M·亚伯拉罕   
/s/S.克雷格·比姆* 董事 2/27/2023
S·克雷格·比姆   
乔治·W·布劳顿* 董事 2/27/2023
乔治·W·布劳顿   
/s/David F.Dierker* 董事 2/27/2023
David·F·迪尔克   
/詹姆斯·S·哈金斯* 董事 2/27/2023
詹姆斯·S·哈金斯   
//布鲁克·W·詹姆斯*董事2/27/2023
布鲁克·W·詹姆斯
/s/苏珊·D·雷克特*董事会主席和董事2/27/2023
苏珊·D·雷克托
/s/凯文·R·里维斯*董事2/27/2023
凯文·R·里维斯
/s/Carol A.Schneberger*董事2/27/2023
卡罗尔·A·施奈伯格
/s/弗朗西斯·A·斯金纳*董事2/27/2023
弗朗西斯·A·斯金纳
/s/迈克尔·N·维托里奥*董事2/27/2023
迈克尔·N·维托里奥
*以下签署人在此签名，代表上述注册人的每名董事根据上述注册人董事签署的授权书签署本表格10-K年度报告，该授权书与本年度报告表格10-K一起存档于附件24。
发信人：/s/Charles W.Sulerzyski
查尔斯·W·苏勒日斯基
总裁与首席执行官
事实律师

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