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美国
美国证券交易委员会
华盛顿特区,20549
--------------------------
表格10-K
☑ 根据1934年《证券交易法》第13或15(D)条提交的年度报告
截至本财政年度止12月31日, 2022
☐ 根据1934年《证券交易法》第13或15(D)条提交的过渡报告
由_至_的过渡期
佣金文件编号1-12273
罗珀技术公司
(注册人的确切姓名载于其章程)
---------------- | | | | | |
特拉华州 | 51-0263969 |
(注册成立或组织的国家或其他司法管辖区) | (国际税务局雇主身分证号码) |
----------------
6901专业公园大道,套房200
萨拉索塔,佛罗里达州34240
(主要行政办公室地址)(邮政编码)
注册人的电话号码,包括区号:(941) 556-2601
----------------
根据ACT第12(B)条登记的证券: | | | | | | | | | | | | | | |
每个班级的标题 | | 交易符号 | | 注册的每个交易所的名称 |
普通股,面值0.01美元 | | ROP | | 纽约证券交易所 |
根据ACT第12(G)条登记的证券:无
----------------
如果注册人是证券法规则405中定义的知名经验丰富的发行人,请用复选标记表示。þ 是 ☐ No
如果注册人不需要根据1934年证券交易法第13或15(D)节提交报告,请用复选标记表示。☐是þ 不是
用复选标记表示注册人(1)是否在过去12个月内(或注册人被要求提交此类报告的较短时间内)提交了1934年《证券交易法》第13条或15(D)节要求提交的所有报告,以及(2)在过去90天内是否符合此类提交要求。þ 是 ☐ No
用复选标记表示注册人是否在过去12个月内(或在注册人被要求提交此类文件的较短时间内)以电子方式提交了根据S-T规则第405条(§223.405)要求提交的每个交互数据文件。þ 是 ☐ No
用复选标记表示注册人是大型加速申请者、加速申请者、非加速申请者还是较小的报告公司(如《交易法》第12b-2条所定义)。þ 大型加速文件服务器☐加速文件服务器☐非加速文件服务器☐规模较小的报告公司☐新兴成长型公司
如果是一家新兴的成长型公司,用复选标记表示注册人是否已选择不使用延长的过渡期来遵守根据《交易所法》第13(A)节提供的任何新的或修订的财务会计准则。☐
用复选标记表示注册人是否提交了一份报告,证明其管理层根据《萨班斯-奥克斯利法案》(《美国联邦法典》第15编第7262(B)节)第404(B)条对编制或发布其审计报告的注册会计师事务所的财务报告内部控制的有效性进行了评估。þ
如果证券是根据该法第12(B)条登记的,应用复选标记表示登记人的财务报表是否反映了对以前发布的财务报表的错误更正。☐
用复选标记表示这些错误更正中是否有任何重述需要对注册人的任何执行人员在相关恢复期间根据第240.10D-1(B)条收到的基于激励的补偿进行恢复分析。☐
用复选标记表示注册人是否为空壳公司(如该法第12b-2条所定义)。☐是þ不是
根据2022年6月30日纽约证券交易所的收盘价,注册人的非关联公司持有的有投票权和无投票权普通股的总市值为:41.6十亿美元。
截至2023年2月17日注册人已发行普通股数量:106,243,275.
以引用方式并入的文件
注册人将向股东提供的与其2023年股东年会相关的委托书部分通过引用并入本10-K表格年度报告第III部分第10、11、12、13和14项。
罗珀技术公司
截至2022年12月31日的财政年度的10-K表格
目录表
| | | | | | | | |
第一部分 | | 页面 |
第1项。 | 业务 | 4 |
第1A项。 | 风险因素 | 9 |
项目1B。 | 未解决的员工意见 | 16 |
第二项。 | 属性 | 16 |
第三项。 | 法律诉讼 | 16 |
第四项。 | 煤矿安全信息披露 | 16 |
| 关于我们的执行官员的信息 | 17 |
| | |
第II部 | | |
第五项。 | 注册人普通股市场、相关股东事项与发行人购买股权证券 | 18 |
第六项。 | [已保留] | 19 |
第7项。 | 管理层对财务状况和经营成果的探讨与分析 | 20 |
第7A项。 | 关于市场风险的定量和定性披露 | 30 |
第八项。 | 财务报表和补充数据 | 31 |
第九项。 | 会计与财务信息披露的变更与分歧 | 71 |
第9A项。 | 控制和程序 | 71 |
项目9B。 | 其他信息 | 71 |
项目9C。 | 关于妨碍检查的外国司法管辖区的披露 | 71 |
| | |
第三部分 | | |
第10项。 | 董事、高管与公司治理 | 72 |
第11项。 | 高管薪酬 | 72 |
第12项。 | 某些实益拥有人的担保所有权以及管理层和相关股东的事项 | 73 |
第13项。 | 某些关系和相关交易,以及董事的独立性 | 73 |
第14项。 | 首席会计师费用及服务 | 73 |
| | |
第四部分 | | |
第15项。 | 展品和财务报表附表 | 74 |
第16项。 | 表格10-K摘要 | 74 |
| 签名 | 75 |
有关前瞻性陈述的信息
这份Form 10-K年度报告(“年度报告”)包括并引用了联邦证券法所指的“前瞻性陈述”。此外,我们或我们的高管可能会不时在我们提交给美国证券交易委员会(“美国证券交易委员会”)的报告和其他文件中,或与向媒体、潜在投资者或其他人发表的口头声明有关的情况下,发表前瞻性声明。所有非历史事实的陈述都是“前瞻性陈述”。前瞻性陈述可以用诸如“预期”、“估计”、“计划”、“预期”、“项目”、“应该”、“将”、“相信”或“打算”等词语或短语以及类似的词语或短语来表示。这些陈述反映了管理层目前的信念,并不是对未来业绩的保证。它们涉及风险和不确定因素,可能导致实际结果与任何前瞻性陈述中包含的结果大不相同。此类风险和不确定性包括新冠肺炎疫情对我们的业务、运营、财务业绩和流动性的任何持续影响,这些影响将取决于许多我们无法准确预测或评估的不断变化的因素。
本报告中的前瞻性陈述包括但不限于有关经营结果的陈述、我们经营计划的成功、我们对产生现金和减少债务及相关利息支出的能力的预期、利润和现金流的预期、新收购业务被整合并对未来增长做出贡献的前景以及我们对通过收购实现增长的预期。与前瞻性陈述有关的重要假设包括:对我们产品的需求、产品升级和新产品推出的成本、时机和成功、原材料成本、预期定价水平、未决诉讼的预期结果、竞争状况和总体经济状况。这些假设可能被证明是不准确的。尽管我们认为前瞻性陈述中反映的估计和预测是合理的,但我们的预期可能被证明是不正确的。可能导致实际结果与前瞻性陈述中的估计或预测大不相同的重要因素包括但不限于:
•一般经济状况;
•难以进行收购和成功整合被收购的企业;
•与未来收购相关的任何不可预见的负债;
•未能有效缓解网络安全威胁,包括由此引发的任何诉讼;
•未能遵守新的数据隐私法律法规,包括由此引发的任何诉讼;
•与我们的国际销售和运营相关的风险和成本;
•利率上升;
•我们的负债对我们的业务造成了限制;
•产品责任和保险风险;
•未来的竞争;
•减少与大客户的业务往来;
•与政府合同相关的风险;
•劳动力、能源、原材料、零部件的供应或价格的变化,包括由于当前通胀环境、供应链限制或额外或持续爆发的新冠肺炎疫情的影响;
•我们的商誉和其他无形资产的潜在冲销;
•我们成功开发新产品的能力;
•未能保护我们的知识产权;
•不利的外汇汇率变动;
•与出口/进口有关的困难和关税税率变化的风险;
•增加保修风险;
•环境合规成本和责任;
•政府规章(包括税收)的影响或变化;
•武装冲突(如乌克兰战争)、恐怖袭击、健康危机(如新冠肺炎大流行)或其他不可预见的地缘政治事件造成的经济破坏;以及
•本年度报告第1A项“风险因素”下讨论的因素。
您不应过度依赖任何基于当前预期的前瞻性陈述。此外,前瞻性陈述仅在发表之日起发表,我们没有义务根据新信息或未来事件公开更新其中任何陈述。
第一部分
项目1.业务
除非特别说明,否则所有货币金额都以百万为单位。
我们的业务
罗珀技术公司(“罗珀”、“公司”、“我们”、“我们”或“我们”)是一家多元化的技术公司。罗珀在复合现金流和股东价值方面拥有经过验证的长期成功记录。 我们经营着市场领先的企业,为各种可防御的利基市场设计和开发垂直软件和技术支持的产品。
我们通过持续改善现有业务的经营业绩,并通过收购其他提供高附加值软件、服务、技术产品和解决方案的业务,实现收入、收益和现金流的持续和可持续增长,我们相信这些业务能够实现增长并保持高利润率。我们在许多可防御的利基市场进行竞争,并相信我们是市场领导者,或者是这些市场中大多数市场领导者的竞争性替代品。在过去三年中,我们部署了约10,500美元的资本用于收购,其中包括在2022年以约3,750美元收购了领先的学校管理软件即服务(SaaS)解决方案提供商Frontline Education,并在2020年以约5,400美元收购了为财产和意外伤害保险行业提供SaaS解决方案的领先提供商Vertafort,Inc.。此外,我们还部署了约1,400美元用于补充性收购,以帮助巩固我们几项业务的战略地位。
2022年11月22日,公司完成了将其工业业务51%的多数股权的剥离,包括其整个历史过程技术可报告部门和其历史测量和分析解决方案可报告部门中的工业业务,出售给Clayton,Dubilier&Rice,LLC。这笔交易包括阿尔法、AMOT、CCC、康奈尔、戴尼斯科、FTI、汉森、哈迪、罗技、Metrix、PAC、Roper Pump、Struers、Technolog、Uson和Viatran(统称为Indicor)。在出售多数股权后,该公司最初保留了新的独立母公司Indicor,LLC的49%的少数股权。该交易在本文中被称为“指示器交易”。
在2021年期间,Roper签订了最终协议,剥离我们的TransCore、Zetec和CIVCO放射治疗业务(“2021年资产剥离”)。截至2022年3月31日,罗珀已经完成了2021年的资产剥离。
2021年资产剥离和Indicor交易的合计大大降低了公司的周期性和资产密集度。此外,该公司的经常性收入组合增加,利润率更高。Indicor和2021年资产剥离的财务结果报告为列报的所有期间的非连续性业务。除非另有说明,否则第一部分中的讨论涉及持续业务。有关非持续经营的资料载于综合财务报表附注3。
我们于1981年12月17日根据特拉华州的法律注册成立。
市场份额、市场拓展与产品开发
利基市场在技术和产品方面的领先地位-我们在许多市场保持领先地位。我们相信,我们的市场地位归功于用于为客户创造高价值产品和解决方案的应用专业知识、我们产品的潜在关键性质,以及我们所选择的利基市场固有的客户亲密度。我们的业务通过成功执行入市战略、开发新产品和应用程序以及提供专业服务,实现了利基市场中新客户和现有客户的增长。
多样化的终端市场和地理覆盖范围-我们的业务遍及全球,面向美国以外的客户销售。2022年总计806.5美元。有关本公司国际业务的资料载于本年度报告所载综合财务报表附注14。
我们的可报告细分市场
在2022年第二季度,我们在宣布Indicor交易后更新了我们的可报告部门结构。公司新的报告部门结构根据业务模式和履行义务的交付情况进行分类。三个更新的可报告部门(以及每个部门内的业务;包括自重组以来因收购而发生的变化)如下:
-应用软件-Aderant、CBORD/Horizon、CliniSys、Data Innovation、Deltek、Frontline Education、IntelliTrans、PowerPlan、Strata、Vertafort
-网络软件-ConstructConnect、DAT、Foundry、iPipeline、iTradeNetwork、Loadlink、MHA、SHP、SoftWriters
-支持技术的产品-CIVCO医疗解决方案、FMI、Inovonics、IPA、海王星、Northern Digital、RF Ideas、Verathon
随着Indicor交易和我们可报告部门的重新调整,我们业务的日常运营、我们的组织结构和我们的战略保持不变。以前的所有期间都进行了重新调整,以反映上述变化。有关本公司可报告分部的财务资料载于本年报所载综合财务报表附注14。
应用软件
在截至2022年12月31日的一年中,我们的应用软件部门的净收入为2639.5美元,占我们总净收入的49.1%。以下是对构成应用软件细分市场的企业提供的产品的描述。
阿德兰特-为法律和其他专业服务公司提供全面的管理软件解决方案,包括业务发展、日历/案卷管理、时间和账单以及案件管理。
CBORD/Horizon-校园解决方案软件,包括接入和无现金系统以及主要服务于高等教育和医疗保健市场的食品和营养服务管理,以及专门用于K-12餐饮服务运营的软件、服务和技术。
临床系统-诊断和实验室信息管理软件解决方案。
数据创新-支持医院和独立实验室的企业管理的软件解决方案。
德尔泰克-为政府承包商、专业服务公司和其他基于项目的企业提供企业软件和信息解决方案。
前线教育-K-12学校管理软件,将人力资本管理、学生和特殊计划以及业务运营的解决方案与强大的分析相连接,以增强教育工作者的能力。
智能交通-向散装和散装商品生产者提供运输管理软件和服务。
电源平面-为资产密集型行业的大型复杂公司提供财务和合规管理软件和解决方案。
地层-基于云的财务分析和绩效管理软件,供医疗保健提供商用于财务规划、决策支持和持续成本改进。
垂直处-面向财产和意外伤害保险行业的基于云的软件,包括机构管理、合规、工作流程和数据解决方案。
网络软件
在截至2022年12月31日的一年中,我们的网络软件部门的净收入为1,378.5美元,占我们总净收入的25.7%。以下是对构成网络软件细分市场的企业提供的产品的描述。
构造连接-为施工前承包商网络提供基于云的数据、协作和评估自动化软件解决方案。
日期-电子市场,将卡车运输单位的可用能力与整个北美的可用货运负荷连接起来。
铸造厂-用于为娱乐和数字设计行业提供视觉效果和3D内容的软件技术。
IPIPLINE-人寿保险和金融服务行业的基于云的软件解决方案。
ITradeNetwork-电子市场和供应链软件,连接食品供应商、分销商和供应商,主要是在易腐烂的食品部门。
加载链接-电子市场,将卡车运输单位的可用能力与加拿大各地的可用货运负荷连接起来。
MHA-为备用站点保健市场提供保健服务和软件解决方案。
小水电-针对急性后医疗保健提供商市场的数据分析和基准信息。
SoftWriters-主要服务于长期护理市场的药房软件解决方案。
支持技术的产品
在截至2022年12月31日的一年中,我们的技术驱动产品部门的净收入为1,353.8美元,占我们总净收入的25.2%。以下是对构成支持技术的产品细分市场的企业提供的产品的描述。
CIVCO医疗解决方案-侧重于超声程序的指导和感染控制的配件。
FMI-在需要精确流体控制的广泛应用中使用的分配器和计量泵。
离子电子公司-适用于各种应用的高性能无线传感器网络和解决方案。
IPA-为医疗保健提供者提供自动手术擦洗和亚麻布分配设备。
海王星-水表,使自来水公司能够利用自动抄表(AMR)、先进的计量基础设施(AMI)技术和支持水表数据管理的基于云的软件远程监控其客户。
北方数字-用于医疗和工业应用的光学和电磁精密测量系统。
射频创意-在各种垂直市场的众多身份访问管理应用中使用的RFID卡读卡器。
Verathon-医疗设备,为医疗保健提供者提供呼吸道管理和膀胱量测量解决方案。
材料和供应商
我们相信,我们使用的大多数材料和用品都可以从世界各地的众多来源和供应商处轻松获得。然而,一些部件和组件目前只能从有限的供应商那里获得,我们定期调查这些供应商,并在可能的情况下确定替代来源。我们还认为,这些情况会影响我们的竞争对手。虽然供应短缺对我们的收入没有实质性的不利影响,但我们可能会继续受到供应链挑战的影响,包括材料成本增加、零部件短缺以及运输中断和延误。
剩余的履约义务和积压
剩余履约债务代表尚未完成工作的确定订单的交易价格,不包括未行使的合同期权。截至2022年12月31日和2021年12月31日,分配给剩余履约义务的交易价格总额分别为4,214.0美元和3,539.1美元。
积压相当于我们剩余的业绩义务,预计将在未来12个月内确认为收入。截至2022年12月31日,积压金额为2912.6美元,截至2021年12月31日,积压金额为2325.1美元。
分销和销售
分销和销售主要通过直销办事处、制造商代表、经销商和分销商进行。
政府规章
我们在世界各地面临着与我们的软件、服务和产品的开发、制造、营销、销售和分销相关的广泛的政府监管。以下部分描述了我们必须遵守的某些重要法规,但这些不是我们的企业必须遵守的唯一法规。有关本公司业务所受规章制度的风险说明,请参阅“第1A条”。风险因素。
隐私和数据安全
我们受到世界各地隐私和数据安全法律的约束,这可能会给我们的企业带来运营负担。2018年,《一般数据保护条例》(GDPR)在欧盟(EU)和英国生效,并对公司如何使用和处理个人信息施加了限制。特别是,对监管机构实施GDPR方式的法律挑战,给在欧盟、美国和印度之间来回传输个人数据的公司带来了额外的运营负担。在美国,有几个州通过了立法,对在这些州开展业务或为客户提供服务的公司施加了与GDPR类似(但不完全相同)的限制。例如,加州消费者隐私法(CCPA)于2020年生效,要求公司向消费者披露其数据收集、使用和共享做法;允许消费者选择不与第三方共享某些数据;并提供了针对数据泄露的私人诉讼权。2023年生效的CCPA的变化增加了处理限制和通知要求-特别是在公司从事在线广告的情况下。弗吉尼亚州、科罗拉多州、康涅狄格州和犹他州也通过了类似的立法,也将于2023年生效。加拿大(魁北克)和中国也大幅更新了各自的隐私法。这些隐私法律和法规给我们的企业带来的合规和其他负担可能是巨大的,因为我们努力遵守多个司法管辖区不同的法律和实施要求。
医疗保健法规
用于商业用途的医疗诊断和手术设备的制造、销售、租赁和服务受到美国FDA和其他国家的各种监管机构的广泛监管,这些监管机构对我们的一些业务进行了监管。根据联邦食品、药物和化妆品法案,医疗产品和设备的制造商必须遵守某些管理医疗产品的设计、测试、制造、包装、服务和营销的规定。如果没有保持遵守监管标准,或者如果在最初的营销后出现问题,FDA的产品批准可能会被撤回或暂停。我们还受制于各种联邦、州和外国法律,这些法律广泛涉及我们与医疗从业者和医疗保健系统中的其他参与者的互动,其中包括反回扣法,以及监管敏感个人信息的保密性和在何种情况下可能发布和/或收集此类信息的法律,例如1996年的《健康保险可携带性和责任法案》(HIPAA)、《健康信息技术促进经济和临床健康法案》(HITECH Act)和《GDPR》。
反腐败和反贿赂法律法规
我们受制于美国《反海外腐败法》(FCPA)和反腐败法,以及其他国家的类似法律,如英国《反贿赂法》。我们或我们的代理商或分销商的任何违反这些法律的行为都可能导致我们承担重大责任,使我们的高级管理人员和董事承担个人责任,并导致市场声誉损失。在风险较高的国家增加业务可能会使我们和我们的高级管理人员和董事受到更严格的审查,并增加责任。此外,熟悉和实施必要的基础设施,以遵守适用于新的商业活动的法律、规则和条例,并减轻和预防腐败风险,可能是相当昂贵的。
出口管制和贸易政策
我们在全球范围内的业务受到众多国内外法规的约束。特别是,我们的销售活动必须遵守《美国出口管理条例》、《美国国际军火贩运条例》(ITAR)以及美国财政部外国资产控制办公室(OFAC)实施的制裁中有关出口受控技术和向被拒绝或受制裁的各方销售的限制。我们的企业还可能受到额外的国内外贸易法规的影响,这些法规确保公平的贸易做法,包括贸易限制、关税和制裁。
环境法规
我们的业务和物业须遵守与环境保护有关的法律和法规,包括有关空气排放、水排放、废物管理和工作场所安全的法律和法规。我们在运营中使用、产生和处置危险物质和废物,并可能承担与调查和清理受污染财产及相关索赔有关的重大责任。我们被要求使我们的业务和物业符合这些法律,并随着这些要求的变化而适应所有国家/地区的监管要求。关于我们的收购,我们可能会承担重大的环境责任,其中一些我们在收购时可能不知道,或者可能无法量化。此外,新的法律和法规、发现以前未知的污染或强加新的要求可能会增加我们的成本或使我们承担新的或增加的责任。
顾客
在2022年间,没有客户占任何部门或公司总净收入的10%或更多。
竞争
一般来说,我们的产品和解决方案面临着激烈的竞争,尽管在某些利基市场上竞争对手数量有限。我们相信,我们在我们的大多数市场都是领先者,没有一家公司在大量产品线上与我们竞争。竞争对手的规模可能很大,也可能很小,这通常取决于我们服务的利基市场的大小。我们主要在产品质量、性能、创新、技术、价格、应用专业知识、系统和服务灵活性、分销渠道接入和客户服务能力方面进行竞争。
知识产权
除了商业秘密,包括非专利专有技术和其他知识产权,如软件源代码,我们拥有或许可与我们的某些产品和业务相关的众多专利、商标、商业外观和版权的权利。我们还采用各种方法,包括与与我们有业务往来的个人和公司签订保密和保密协议,包括员工、分销商、代表、独立承包商和客户,以保护我们的知识产权。我们相信,我们的任何一个运营单位都不会实质上依赖于任何一项知识产权,包括商业秘密、专利、商标、商业外观或版权。
人力资本管理
罗珀是一家多元化的技术公司,在我们的许多业务中利用分散的运营模式,服务于不同的终端市场。在罗珀执行管理层的监督和指导下,每个企业作为一个单独的单位运营,其经理有权做出日常运营决策,包括与人力资本管理有关的决策。因此,除了在以下方面提供指导:(I)遵守法规要求或公司政策;以及(Ii)公司管理层提供的薪酬和福利计划的实施,个别企业的经理是人力资本管理和开发的主要决策者。虽然这些决定主要由我们的个人企业负责,但由于人力资本对我们企业的重要性,我们在员工队伍中选择、发展、参与和多样化人才的关键方面提供指导并分享最佳实践。
截至2022年12月31日,我们在全球拥有约15,800名员工,其中约10,500人在美国,约5,300人在美国以外。管理层认为,公司的员工关系良好。在新冠肺炎大流行期间,我们的大多数企业实施了广泛的在家工作计划。许多企业为员工保留了在家工作的灵活性,并实施了在家工作和办公室工作的混合安排。
在美国以外,我们有一些员工,特别是在欧洲,由员工代表组织代表,如工会、工会或员工协会。
罗珀还确定并实施了其他人力资本优先事项,包括提供有竞争力的工资和福利,以及促进多样化和包容性的工作环境。公司致力于增加多样性并营造包容的工作环境,以支持我们庞大的全球员工队伍,并帮助我们为客户创新。我们继续专注于建立人才管道,为工作场所多样化创造更多机会,并支持公司内部更大的代表性。
可用信息
我们以电子方式向美国证券交易委员会提交的所有报告,包括我们的10-K表格年度报告、10-Q表格季度报告、当前的8-K表格报告和我们的年度委托书,以及对这些报告的任何修订,都可以在我们以电子方式向美国证券交易委员会存档或将其提供给美国证券交易委员会后,在合理可行的情况下尽快在我们的网站上免费获取。这些文件也可以在美国证券交易委员会的网站www.sec.gov上获得。我们的公司治理准则;我们的审计委员会、薪酬委员会、提名和治理委员会的章程;以及我们的商业道德准则和行为标准也可以在我们的网站上找到。对“商业道德及行为标准”的任何修订以及适用于本公司董事、高管或高级财务官的任何豁免,将在美国证券交易委员会和纽约证券交易所(“纽交所”)要求的时间内张贴在本公司的网站上。我们网站上发布的信息不包括在本年度报告或罗珀提交给美国证券交易委员会的任何其他文件中。
第1A项。风险因素
与我们的业务运营相关的风险
我们的增长战略包括收购。我们可能无法找到合适的收购候选者,无法成功完成收购或整合收购。
我们未来的增长很可能在一定程度上取决于我们收购和成功整合新业务的能力。我们打算寻求更多的收购机会,既要拓展到新的市场,又要加强我们在现有市场的地位。然而,不能保证我们能够成功地找到合适的候选人、谈判适当的条款、以可接受的条件获得融资、完成拟议的收购、成功整合被收购的企业或扩展到新市场。一旦被收购,业务可能无法达到预期的收入、盈利或现金流水平。
收购涉及风险,包括在整合被收购公司的业务、技术、服务和产品方面遇到困难,以及将管理层的注意力从其他业务上转移。尽管我们的管理层将努力评估任何特定交易的固有风险,包括但不限于网络风险,但不能保证我们将适当地确定所有此类风险。收购可能涉及巨额现金支出、债务
应收款项、股权发行和费用。收购遇到的困难可能会对我们的业务、财务状况和运营结果产生实质性的不利影响。
我们的技术对我们的成功很重要,如果我们不能保护这项技术,可能会使我们处于竞争劣势。
我们的许多产品和服务依赖于专有技术;因此,我们相信,通过专利、版权、商业秘密、商标、保密协议和其他合同条款开发和保护知识产权对我们业务未来的成功非常重要。尽管我们努力保护专有权,但未经授权的各方或竞争对手可能会复制或以其他方式获得和使用我们的产品或技术。执行这些权利的行动可能会导致巨额成本和资源转移,我们不能保证任何此类行动都会成功。
外汇汇率的不利变化可能会损害我们的业务。
我们的几家运营公司的交易和余额以美元以外的货币计价。这些交易和余额大多以欧元、加元或英镑计价。在截至2022年12月31日和2021年12月31日的年度中,功能货币不是美元的运营公司的销售额分别占我们总净收入的11%和12%。美元和这些货币之间汇率的不利变化可能会显著减少我们报告的收入和收益。
我们的许多业务运营依赖于信息和技术,包括第三方云计算平台,这些业务运营可能会失败并导致业务运营中断。
我们的业务运营依赖于信息技术网络和系统,以安全地传输、处理和存储电子信息,并在我们在世界各地的地点之间以及与客户和供应商之间进行沟通。关闭或无法使用我们的一个或多个设施、停电或一个或多个信息技术、电信或其他系统的故障可能会严重削弱我们及时履行此类功能的能力。我们的合规、网络和数据隐私计划、网络安全技术和风险管理无法消除所有系统风险。网络攻击、配置或人为错误和/或其他外部危险可能导致挪用资产或敏感信息、损坏数据或中断业务。
我们越来越依赖第三方数据中心和云平台,如Amazon Web Services、Google Cloud Platform和Microsoft Azure来托管企业和客户系统。我们监测这些第三方的安全措施和系统性风险的全面影响的能力有限。如果我们使用的任何云平台因任何原因不可用,我们的客户可能会遇到服务中断,这可能会严重影响我们的运营、声誉、业务和财务业绩。如果我们的系统或第三方服务提供商的系统出现故障,可能会导致我们的服务中断以及数据或处理能力的丢失,所有这些都可能导致客户损失、产品费用退款、对我们的声誉和运营结果造成重大损害。
全球网络安全威胁正在迅速演变,变得越来越复杂,对网络、系统和终端的攻击范围从未经协调的个人尝试到针对公司、其业务、其客户和/或其第三方服务提供商的复杂且有针对性的措施,称为高级持续威胁,包括但不限于云提供商和网络管理服务提供商。这些可能包括未经授权的访问、网络钓鱼攻击、拒绝服务、引入恶意软件或勒索软件以及由威胁参与者造成的其他破坏性问题。虽然我们已经经历过,并预计将继续经历这些类型的威胁和事件,但到目前为止,这些威胁和事件对公司来说都不是实质性的。
我们寻求部署保护、检测、响应和恢复网络威胁的措施,包括身份和访问控制、数据保护、漏洞管理、事件响应、安全产品开发、对我们的网络、终端和系统的持续监控,以及保持弹性备份和恢复能力。我们的客户越来越多地要求在我们的产品和服务中实施网络安全保护和强制网络安全标准,我们可能会产生额外的成本来满足这些要求。尽管我们做出了这些努力,但我们不能保证我们能够减轻、发现、防止、及时和充分地应对网络攻击或其他安全危害的负面影响,或完全恢复网络攻击或其他安全危害的负面影响,此类网络安全事件可能会导致关键数据和机密或专有信息(我们自己的或第三方的)被挪用、破坏、腐败或不可用,以及业务运营中断。重大网络安全事件的潜在后果包括财务损失、声誉损害、对我们IT系统的破坏、数据丢失、与第三方的诉讼、知识产权被盗、罚款、我们在研发方面的投资价值缩水以及网络安全增加
由于威胁日益复杂和扩散,保护和补救成本增加,这反过来又可能对我们的竞争力和业务结果产生不利影响。任何责任,特别是不在保险范围内或超出保险范围的责任,都可能对我们的经营业绩和财务状况造成重大损害。
产品责任、保险风险和增加的保险成本可能会损害我们的经营业绩。
我们的业务使我们在产品的设计、制造和分销过程中面临产品责任风险。我们目前有产品责任保险;然而,我们可能无法以合理的费用或足够的金额维持我们的保险,以充分保护我们免受损失。我们还维持其他保险,包括董事和高级管理人员责任保险和网络保险。我们相信,根据我们过去的经验和现有事实,我们已经就所有产品责任和其他索赔充分应计了估计损失,主要与我们保单下的可扣除金额有关。然而,成功的产品责任或其他索赔或一系列索赔可能会对我们的业务、财务状况和运营结果产生重大不利影响。此外,我们的保险成本大幅增加或施加不在保险范围内或超出保险范围的责任,可能会对我们的经营业绩产生不利影响。
我们的经营业绩可能会因减少与大客户的业务而受到不利影响。
在我们的一些业务中,我们从大客户那里获得了相当大的收入。失去或减少与任何这些客户的任何重要合同都可能减少我们的收入和现金流。此外,我们的许多客户都是政府实体。在许多情况下,政府实体可以单方面终止或修改我们现有的合同,而无需向政府机构提出任何理由和处罚。
我们面临着激烈的竞争。如果我们不进行有效竞争,我们的业务可能会受到影响。
在我们的各种业务中,我们面临着来自众多竞争对手的激烈竞争。我们的产品主要以产品质量、性能、创新、技术、价格、应用专业知识、系统和服务灵活性、分销渠道接入和成熟的客户服务能力为基础进行竞争。我们可能无法在所有这些方面或与我们所有的竞争对手进行有效竞争。此外,竞争可能要求我们调整价格以保持竞争力。此外,可能会出现新的竞争对手,产品线可能会受到新技术或市场趋势的威胁,这些新技术或市场趋势会降低这些产品线的价值。为了保持竞争力,我们必须开发新产品,及时响应新技术,并改进现有产品。
我们的负债可能会影响我们的业务,并可能限制我们的经营灵活性。
截至2022年12月31日,我们的合并债务总额为6661.7美元。此外,我们还有大约3,482美元的未支取资金 无担保信贷安排。受我们信贷安排的限制,我们未来可能会产生额外的债务,包括为收购融资而产生的债务。
我们的负债水平和与之相关的偿债成本可能会对我们的运营和业务战略产生重要影响。例如,我们的债务可能:
•限制我们借入额外资金的能力;
•限制我们完成未来收购的能力;
•限制我们支付红利的能力;
•限制我们进行资本支出的能力;
•使我们与我们的竞争对手相比处于竞争劣势,其中一些竞争对手的偿债义务较低,财政资源较多;以及
•增加我们在普遍不利的经济和行业条件下的脆弱性。
我们是否有能力按计划支付本金、支付利息或为我们的债务进行再融资以及履行我们的其他债务义务,将取决于我们未来的经营业绩,这可能会受到我们无法控制的因素的影响。此外,不能保证未来的借款或股权融资将以优惠的条款提供给我们,以偿还或再融资我们的债务。如果我们无法偿还债务,我们的业务、财务状况和经营业绩将受到重大不利影响。
我们的信贷安排包含契约,要求我们取得一定的财务和经营业绩,并保持符合特定的财务比率。我们在信贷安排中履行财务契约或要求的能力可能会受到我们无法控制的事件的影响,我们可能无法满足这些契约和要求。对这些契约的违反
或者我们无法遵守我们的贷款中包含的财务比率、测试或其他限制,可能会导致本贷款项下的违约事件。在我们的信贷安排下发生违约事件和任何宽限期届满时,贷款人可以选择宣布该安排下的所有未偿还金额以及应计利息立即到期和支付。如果发生这种情况,我们的资产可能不足以全额偿还根据这项安排应支付的金额或我们的其他债务。
我们的商誉和无形资产占我们总资产的很大一部分,任何无形资产的注销都会对我们的经营业绩产生负面影响。
我们的总资产反映了大量的无形资产,主要是商誉。截至2022年12月31日,商誉总额为15,946.1美元,而股东权益为16,037.8美元,占我们总资产26,980.8美元的59%。商誉来自我们的收购,代表收购的可识别净资产的公允价值高于收购价格。我们至少每年评估我们的商誉和无限期活期无形资产的价值是否有减值。如果我们一个或多个业务部门的未来运营业绩大幅低于当前水平,如果出现竞争或替代技术,如果利率上升或业务估值下降,我们可能会产生运营收入的非现金费用。任何要求注销相当大一部分商誉或未摊销无形资产的决定都将对我们的经营业绩产生负面影响,其影响可能是实质性的。
我们依赖于我们开发新产品和软件的能力,任何开发或营销新产品和软件的失败都可能对我们的业务产生不利影响。
我们业务未来的成功将在一定程度上取决于我们设计和制造新的有竞争力的产品(包括软件)的能力,以及增强现有产品和软件产品的能力。这种产品开发可能需要大量的内部投资。不能保证在新技术、产品或软件的开发、性能或市场接受度方面不会出现不可预见的问题,也不能保证我们能够成功地开发和销售新产品和软件。我们的产品或软件产品未能获得市场认可或我们未能成功开发和营销新产品和软件可能会降低我们的利润率,这将对我们的业务、财务状况和运营结果产生不利影响。
我们产品中使用的原材料、零部件或交付SaaS解决方案所使用的第三方服务的供应或价格的变化可能会影响我们的业务。
原材料、零部件和部件的可获得性和价格可能会因供应商对其他采购商的分配、供应商中断生产、供应链延误和中断、汇率变化和现行价格水平等因素而受到削减或变化。例如,我们预计将继续受到供应链挑战的影响,包括材料成本上升、零部件短缺以及运输中断和延误,所有这些都可能在未来升级。此外,我们的一些产品是由独家来源供应商提供的,我们的SaaS产品越来越依赖于有限数量的第三方云计算平台。这些零部件的供应或价格的任何变化,以及大宗商品价格或第三方云计算平台的价格和可用性的任何上涨,都可能影响我们的业务、财务状况和运营结果。
我们的经营业绩可能会受到Indicor业绩的不利影响,我们在Indicor中拥有少数股权。
2022年,我们将工业业务51%的多数股权剥离给Clayton,Dubilier&Rice,LLC(CD&R),并保留了新母公司Indicor最初49%的少数股权。尽管根据现有合同安排,我们拥有一定的有限同意、董事会代表和其他治理权利,但我们是Indicor的少数股权所有者,不控制其管理、政策或业务运营,也没有与我们的投资相关的进一步资金要求。因此,我们实现交易最终预期收益的能力取决于CD&R和Indicor管理团队对Indicor的运营和管理。此外,Indicor是一家工业企业,面临的风险不同于我们现有业务的相关风险。其中许多风险不在CD&R或Indicor的控制范围之内,可能会对Indicor的业务、财务状况和经营结果产生重大影响。此外,CD&R可能有与我们不一致的经济或其他商业利益,我们可能无法阻止可能对我们在Indicor的投资价值产生不利影响的战略决定。我们已应用公允价值期权对我们在Indicor的股权投资进行估值。公允价值的评估需要做出重大判断。尽管我们相信我们的判断和假设是合理的,但估计的变化或替代假设的应用可能会产生显著不同的结果,因此我们可能会产生非营业收入内的非现金费用,并相应减少公允价值。
资产剥离或其他处置可能会对我们的业务产生负面影响。
资产剥离带来的风险和挑战可能会对我们的业务产生负面影响。例如,当我们决定出售或以其他方式处置一项业务或资产时,我们可能无法在预期的时间框架内以令人满意的条款或根本无法做到这一点,即使在达成出售或处置业务的最终协议后,出售通常也须满足可能无法满足的成交前条件。完成任何资产剥离都可能是困难、耗时和昂贵的,我们可能无法成功完成已确定的资产剥离。它们还可能导致管理时间的转移和对我们业务运营的关注。此外,资产剥离或其他处置可能会产生其他不利的财务和会计影响,并可能与买家或我们拥有少数股权的业务中的合作伙伴发生纠纷,这些纠纷可能难以解决或成本高昂。
与政府监管有关的风险
对隐私和数据安全的监管可能会对我们的产品和服务的销售产生不利影响,并导致合规成本增加。
在收集、使用和处理个人个人和财务信息方面,已经加强了监管,而且很可能将继续加强监管。世界各地的监管机构已经通过或正在考虑有关数据保护、隐私和数据安全的立法和监管建议。在美国,弗吉尼亚州、科罗拉多州、康涅狄格州和犹他州通过了新的全面隐私法,并与加利福尼亚州(进一步加强了其现有隐私法)一起直接监管个人信息的收集、使用和共享。此外,人们越来越关注特定行业的隐私法,包括金融、医疗和教育部门。这些法规规定了对违规行为的民事处罚,在加利福尼亚州的案例中,为数据泄露创建了私人诉权,这增加了数据泄露诉讼的风险。如果没有先发制人的联邦隐私法,随着越来越多的州通过隐私立法,我们很有可能被要求遵守一系列不一致的隐私法规。
在全球范围内,在欧盟和英国境内收集的个人信息仍受2018年一般数据保护条例(GDPR)的约束,该条例是英国和欧盟范围内的法律框架,管理个人个人数据的收集、使用和共享,并创造了一系列消费者隐私权。GDPR对违规行为(高达全球收入的4%)提供了重大处罚,欧盟数据保护当局已经开出了巨额罚款。
在美国、欧洲、中国和其他地方,消费者和数据保护法以及行业标准的解释和应用可能存在不确定性,目前正在变化中。基于云的解决方案可能会受到进一步的监管,包括数据本地化要求和其他限制数据国际传输的限制。目前还不能完全了解这些措施对运营和成本的影响。除了罚款的可能性外,以与我们的数据和隐私实践不符的方式应用这些现有法律要求我们更改我们的数据和隐私实践,这可能会对我们的业务和运营结果产生不利影响。遵守这些不同的法律可能会导致我们产生巨额成本,或者要求我们以不利于我们业务的方式改变我们的商业做法。此外,任何新的法律或法规对在国际上或通过互联网收集、使用或转移信息或数据施加更高的费用或税收或限制,都可能导致我们产品和服务的使用量下降,并对我们的销售和经营业绩产生不利影响。最后,随着我们日益成为技术解决方案的提供商,我们的客户和监管机构将期望我们能够证明我们遵守当前的数据隐私和安全法规以及行业制定的新标准,而我们无法做到这一点可能会对我们的解决方案和服务向某些客户的销售产生不利影响。这是 对于高度监管行业的客户尤其如此,例如医疗行业和政府承包商,并可能导致监管行动、罚款和法律程序,并对我们的品牌、声誉和业务产生负面影响。
与环境、社会和治理考虑有关的预期使公司面临潜在的责任、增加的成本、声誉损害和对公司业务的其他不利影响。
许多政府、监管者、投资者、雇员、客户和其他利益攸关方越来越重视与企业有关的环境、社会和治理方面的考虑,包括气候变化和温室气体排放、人力资本和多样性、公平和包容性。该公司通过其网站上提供的信息、新闻声明和其他通信,包括通过其ESG报告,就其环境、社会和治理目标和倡议发表声明。响应这些环境、社会和治理方面的考虑并实施这些目标和计划涉及风险和不确定因素,包括“前瞻性陈述”中描述的风险和不确定因素,需要投资,并受到公司可能无法控制的因素的影响。 此外,
一些利益相关者可能不同意公司的目标和计划,利益相关者的重点可能会随着时间的推移而变化和发展。利益相关者也可能对环境、社会和治理的重点应该放在哪里有非常不同的看法,包括我们运营的不同司法管辖区的监管机构的不同看法。公司未能或被认为未能实现其目标、推进其计划、遵守其公开声明、遵守联邦、州或国际环境、社会和治理法律和法规,或未能满足不断变化的利益相关者的期望和标准,都可能导致针对公司的法律和监管程序,并对公司的业务、声誉、经营业绩、财务状况和股票价格产生重大不利影响。
与经济和政治条件有关的风险
与我们的国际业务相关的经济、政治和其他风险可能会对我们的业务产生不利影响。
在截至2022年12月31日的一年中,我们14%的净收入和8%的长期资产(不包括商誉和无形资产)可归因于美国以外的业务。我们预计在可预见的未来,我们的国际业务将为我们的业务做出实质性贡献。我们的国际业务在美国以外开展业务面临不同程度的固有风险,包括但不限于以下风险:
•特定国家或地区,特别是新兴市场的政治或经济状况的不利变化;
•油价波动;
•贸易保护措施、关税和进出口要求;
•对在我们开展业务的国家中目前或可能成为竞争对手的公司提供补贴或增加获得资本的机会;
•部分或全部征收;
•税法变化带来的潜在负面后果;
•在人员配置和管理广泛业务方面遇到困难;
•不同的劳动法规;
•对知识产权的不同保护;
•监管要求的不同和意想不到的变化,包括为应对气候变化影响而采取的任何措施;以及
•联合王国退出欧盟的潜在负面后果。
由于政治不稳定、武装敌对行动、恐怖主义事件、定向网络攻击事件、公共卫生危机、极端天气事件或其他自然灾害造成的任何业务中断都可能对我们的财务业绩造成不利影响。
如果美国或其他地区发生恐怖活动、武装冲突、定向网络攻击、政治不稳定、公共卫生危机(如流行病或大流行)、极端天气事件或其他自然灾害,这些事件可能会对我们的运营产生负面影响,导致总体经济状况恶化或导致对我们产品的需求下降。长期的经济放缓或衰退可能会减少对我们产品的需求,从而对我们未来的销售和利润产生负面影响。这些事件中的任何一项都可能对我们的业务、财务状况或运营结果产生重大影响。
我们的业务、财务状况和运营结果可能会受到俄罗斯和乌克兰之间持续冲突造成的全球经济中断的不利影响。
俄罗斯和乌克兰之间的军事冲突对全球经济造成了负面影响。此外,美国、英国和欧洲联盟的政府都对某些产品实施了出口管制,并对俄罗斯的某些工业部门和政党实施了金融和经济制裁。我们在俄罗斯的业务历来有限,在乌克兰的供应商数量也有限。尽管如此,俄乌军事冲突可能会对全球经济产生负面影响。与军事冲突相关的地缘政治紧张局势进一步升级,包括增加贸易壁垒或对全球贸易的限制,可能导致网络攻击、供应中断、消费者需求下降以及汇率和金融市场的变化,任何这些都可能对我们的业务和供应链产生不利影响。
一般风险因素
与新冠肺炎疫情相关的影响可能会对我们的业务、财务状况、运营业绩和现金流产生不利影响。
我们继续密切关注新冠肺炎全球大流行对我们业务的影响,包括它已经并将如何影响我们的客户、员工、供应商、供应商和业务合作伙伴。新冠肺炎全球疫情造成了重大的波动性、不确定性和经济混乱,这可能会继续影响我们的业务运营,并可能对我们的运营业绩、现金流和财务状况产生实质性的不利影响。
新冠肺炎全球疫情已经对我们的业务和运营造成了某些中断,并可能在未来造成我们的业务和运营的实质性中断,其原因包括隔离、工人因病或其他因素导致的旷工、社会距离措施和其他旅行、健康相关、商业或其他限制。大流行的影响在吸引和留住人才方面造成并加剧了挑战。
新冠肺炎全球大流行已经并可能继续对我们的供应商和客户产生不利影响。由于新冠肺炎全球大流行的影响,我们从某些供应商获得产品或服务以及在某些地点运营的能力已经并可能继续受到影响。因此,我们的业务、财务状况和运营业绩都受到了不利影响,如果新冠肺炎全球疫情持续或新冠肺炎及其变体死灰复燃,我们的业务、财务状况和运营业绩可能会受到实质性不利影响。
冠状病毒对我们的业务、运营结果和财务状况的持续影响程度将取决于未来的发展,这些发展具有高度的不确定性,难以预测,包括但不限于,病毒或其变种在我们运营的司法管辖区持续或更多的爆发,任何此类爆发的持续时间和传播,其严重性,以及通过分发和管理现有疫苗、疫苗授权或其他方式控制病毒及其变种的行动,可能对我们的运营结果产生重大影响,并增加我们在下面这一“风险因素”部分描述的许多已知风险。
第三方的潜在破产或财务困境可能会对我们的业务和运营结果产生不利影响。
我们面临的风险是,欠我们钱或商品和服务的各种安排的第三方,或从我们购买商品和服务的第三方,由于破产或财务困难,将无法履行其义务或继续下订单。此外,全球新冠肺炎疫情已造成更高的风险,第三方可能因疫情的全球经济影响及各国政府为控制病毒传播而颁布的监管措施而陷入财务困境,然而,我们无法预测新冠肺炎将对我们的任何客户、供应商、供应商及其他业务合作伙伴产生的影响,以及他们的财务状况或履行其义务的能力。如果第三方未能履行其在与我们的安排下的义务,我们可能被迫以当前或高于市场价格或按对我们不太有利的其他条款更换基础承诺。在这种情况下,我们可能会蒙受损失,或者我们的经营结果、财务状况或流动性可能会受到不利影响。
我们执行领导团队的变动和未来此类团队成员的任何流失,以及由此导致的管理层换届,都可能损害我们的运营业绩。
我们的高管领导团队在过去经历了重大变化,未来也可能发生这样的变化。领导层的更迭和更迭本身就很难管理,可能会给我们的业务带来不确定性或中断,或者可能会增加关键领导职位的更替可能性。如果我们不能有效地管理领导层的更迭和更迭,可能会使我们的业务更难成功运营。
我们是或可能是当事人的法律程序可能会对我们产生不利影响。
我们目前,并可能在未来,成为法律程序和商业或合同纠纷的对象。这些索赔通常是在正常业务过程中出现的,包括但不限于与我们的供应商或客户的商业或合同纠纷、知识产权问题、第三方责任(包括产品责任索赔)和雇佣索赔。我们正在并可能在未来成为与数据或隐私事件有关的诉讼的对象,正如上文中更全面地描述的那样我们的许多业务都依赖信息和技术,这可能会失败,并对我们的业务运营造成干扰。
我们债务评级的下调可能会限制我们进入债务资本市场的能力,并增加我们的利息成本。
评级机构对我们债务的评级发生了不利的变化,最终可能会对我们进入债务资本市场的机会产生负面影响,并增加我们借入资金的成本。此外,我们的信用协议包括,如果我们的债务评级被下调,利率将会提高。此外,我们的负债水平增加可能会增加我们在不利的一般经济和行业状况下的脆弱性,并可能影响我们获得额外融资的能力。
项目1B。未解决的员工意见
无
项目2.财产
我们的公司办公室由29,000平方英尺的租赁空间组成,位于佛罗里达州萨拉索塔专业公园路6901号。截至2022年12月31日,我们拥有约30万平方英尺,租赁约280万平方英尺。在310万平方英尺的总面积中,76%集中在美国。我们认为我们的设施处于良好的运营状况,足以满足目前的使用,并相信我们有足够的能力满足我们预期的运营需求。
项目3.法律程序
有关法律程序的资料载于本年报所载综合财务报表附注13,并以参考方式并入本年报。
项目4.矿山安全披露
不适用
登记人的行政人员
根据表格10-K的一般指示G(3),以下截至2023年2月27日的公司高管名单作为一个未编号的项目列入本报告第一部分,而不是包括在公司关于2023年股东周年大会的委托书中。
L.尼尔·亨恩现年50岁,自2018年8月起担任总裁兼首席执行官。他此前在2017年至2018年担任常务副总裁兼首席运营官。2011年至2018年,洪先生还担任罗珀医疗事业部的集团副总裁总裁,并帮助推动了公司医疗技术和应用软件业务的显著增长。除了他在罗珀的运营职责外,自从加入罗珀以来,亨恩先生还领导了公司大部分资本部署的执行。在加入Roper之前,Hunn先生在亚特兰大SaaS公司MedAssets担任了10年的执行副总裁兼首席财务官,并在其收入周期技术业务部门担任总裁。他成功地领导了MedAssets的首次公开募股和几笔并购交易的执行。洪博培还曾在互联网企业孵化器CMGI和战略咨询公司帕特农集团任职。
杰森·P·康利现年47岁,自2023年2月起担任常务副总裁兼首席财务官。在此之前,他于2021年至2023年2月担任副总裁兼首席会计官,并于2017年至2021年担任副总裁兼主计长。2013年至2017年,他曾担任罗珀子公司Managed Healthcare Associates的首席财务官。2006年至2013年,他还领导了罗珀的财务规划和投资者关系活动。在加入罗珀之前,康利先生曾在霍尼韦尔国际公司和德勤担任过各种财务和会计领导职务。
约翰·K·斯蒂潘奇现年54岁,自2018年起担任常务副总裁、总法律顾问兼公司秘书,2016年至2018年担任总裁副总法律顾问兼公司秘书。在加入Roper之前,Stipancich先生于2004年至2016年在消费品公司Newell Brands,Inc.工作。2015年至2016年,他在纽威尔品牌担任执行副总裁总裁和首席财务官。在此之前,他在Newell Brands担任过多个领导职务,包括总法律顾问和公司秘书,以及欧洲、中东和非洲业务的执行主管。在纽威尔品牌公司工作了12年之前,斯蒂潘西奇先生曾担任执行副总裁总裁、Evenflo公司的总法律顾问兼公司秘书以及Borden的助理总法律顾问,当时这两家公司都是KKR投资组合公司。他的法律生涯始于斯奎尔·巴顿·博格斯国际律师事务所克利夫兰办事处。
第II部
项目5.注册人普通股相关股东事项和发行人购买股权证券的市场
我们的普通股在纽约证券交易所的交易代码是“ROP”。根据我们和我们的转让代理获得的信息,截至2023年2月17日,我们的普通股约有202名记录持有者。
股息-自1992年2月首次公开募股以来,我们每个季度都宣布派发现金股息,自首次公开募股以来,我们每年都会提高派息率。2022年11月,我们的董事会将2023年1月23日支付的季度股息从每股0.62美元提高到0.6825美元,增幅为10%。这是该公司连续第三十年增加股息。未来派息的时间、宣布和支付将由我们的董事会全权决定,并将取决于我们的盈利能力、现金流、财务状况、资本需求、未来前景和董事会认为相关的其他因素。
性能图表-就1934年修订的《证券交易法》(下称《交易法》)第18条而言,本业绩图表不应被视为已提交,也不应被视为受该条款下的责任约束,也不应被视为通过引用纳入我们根据1933年证券法(经修订)或交易法提交的任何文件。
罗珀历来将其普通股的累计总回报率与标准普尔500指数(S&P 500)和标准普尔500工业指数(S&P 500 Industrials Index)的总回报率进行比较。由于2022年和2021年的资产剥离活动,公司将在未来的基础上使用标准普尔500信息技术指数(“标准普尔500 IT”)取代标准普尔500工业指数,以更好地反映我们专注于软件和技术的投资组合的更相关比较。下面的绩效图表显示了前一年使用的指数和新选择的指数。
下图比较了截至2022年12月31日的五年期间,我们普通股、标准普尔500指数、标准普尔500工业指数和标准普尔500 IT指数的累计股东总回报。测量点是我们截至2017年12月31日、2018年、2019年、2020年、2021年和2022年的每个财年的最后一个交易日。该图假设在2017年12月31日向我们的普通股、标准普尔500指数、标准普尔500工业指数和标准普尔500 IT指数投资了100.00美元,并假设任何股息都进行了再投资。下图中的股价表现并不一定预示着未来的股价表现。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 12/31/2017 | | 12/31/2018 | | 12/31/2019 | | 12/31/2020 | | 12/31/2021 | | 12/31/2022 |
罗珀技术公司 | $ | 100.00 | | | $ | 103.52 | | | $ | 138.36 | | | $ | 169.34 | | | $ | 194.20 | | | $ | 171.59 | |
S&P 500 | 100.00 | | | 95.62 | | | 125.72 | | | 148.85 | | | 191.58 | | | 156.88 | |
标准普尔500指数 | 100.00 | | | 86.71 | | | 112.17 | | | 124.59 | | | 150.89 | | | 142.63 | |
标准普尔500指数IT | 100.00 | | | 99.71 | | | 149.86 | | | 215.63 | | | 290.08 | | | 208.30 | |
第12项“根据股权补偿计划授权发行的证券”项下的信息在此并入作为参考。
ITEM 6. [已保留]
项目7.管理层对财务状况和经营成果的讨论和分析
除非特别说明,否则所有货币金额都以百万为单位。
概述
罗珀科技是一家多元化的科技公司。罗珀在复合现金流和股东价值方面拥有经过验证的长期成功记录。 我们经营着市场领先的企业,为各种可防御的利基市场设计和开发垂直软件和技术支持的产品。
我们通过持续改善现有业务的经营业绩,并通过收购其他提供高附加值软件、服务、技术产品和解决方案的业务,实现收入、收益和现金流的持续和可持续增长,我们相信这些业务能够实现增长并保持高利润率。
停产运营
2022年11月22日,公司完成了将其工业业务51%的多数股权的剥离,包括其整个历史过程技术可报告部门和其历史测量和分析解决方案可报告部门中的工业业务,出售给Clayton,Dubilier&Rice,LLC。这笔交易包括阿尔法、AMOT、CCC、康奈尔、戴尼斯科、FTI、汉森、哈迪、罗技、Metrix、PAC、Roper Pump、Struers、Technolog、Uson和Viatran(统称为Indicor)。在出售多数股权后,该公司最初保留了新的独立母公司Indicor,LLC的49%的少数股权。该交易在本文中被称为“指示器交易”。
在2021年期间,Roper签订了最终协议,剥离我们的TransCore、Zetec和CIVCO放射治疗业务(“2021年资产剥离”)。截至2022年3月31日,罗珀已经完成了2021年的资产剥离。
2021年资产剥离和Indicor交易的合计大大降低了公司的周期性和资产密集度。此外,该公司的经常性收入组合增加,利润率更高。Indicor和2021年资产剥离的财务结果报告为列报的所有期间的非连续性业务。除非另有说明,否则《管理层对财务状况和经营成果的讨论和分析》中的讨论与持续经营有关。有关非持续经营的资料载于综合财务报表附注3。
对部门报告结构的更新
在2022年第二季度,我们在宣布Indicor交易后更新了我们的可报告部门结构。公司新的报告部门结构根据业务模式和履行义务的交付情况进行分类。三个更新的可报告部门(以及每个部门内的业务;包括自重组以来因收购而发生的变化)如下:
-应用软件-Aderant、CBORD/Horizon、CliniSys、Data Innovation、Deltek、Frontline Education、IntelliTrans、PowerPlan、Strata、Vertafort
-网络软件-ConstructConnect、DAT、Foundry、iPipeline、iTradeNetwork、Loadlink、MHA、SHP、SoftWriters
-支持技术的产品-CIVCO医疗解决方案、FMI、Inovonics、IPA、海王星、Northern Digital、RF Ideas、Verathon
随着Indicor交易和我们可报告部门的重新调整,我们业务的日常运营、我们的组织结构和我们的战略保持不变。以前的所有期间都进行了重新调整,以反映上述变化。有关本公司可报告分部的财务资料载于本年报所载综合财务报表附注14。
关键会计政策的应用
我们的综合财务报表是按照美国公认会计原则(“GAAP”)编制的。本年报所载的截至2022年12月31日的年度综合财务报表附注亦载有对本公司重要会计政策的讨论。
GAAP为影响我们财务结果的某些问题提供了可接受的替代会计方法,如确定库存成本、对长期资产折旧和确认收入。在过去三年中,我们没有改变可接受会计方法的应用或影响这些原则应用的重大估计,从而对我们的综合财务报表产生重大影响。
根据公认会计原则编制财务报表需要使用可能影响资产、负债、收入和费用的报告金额、或有资产和负债的披露以及其他补充披露的估计、假设、判断和解释。
发展会计估计是我们管理层的责任。我们的管理层与我们董事会的审计委员会讨论了那些需要做出重大判断的领域。审计委员会已经审查了我们提交给美国证券交易委员会的年度文件中的所有财务披露。尽管我们认为我们对不确定性采取的立场是合理的,但其他人可能会得出不同的结论,随着获得更多信息,我们的立场可能会随着时间的推移而改变。如果会计估计发生变化,其影响将被前瞻性地或通过累积追赶调整来计入。
我们最重大的会计不确定性是在所得税、其他无形资产的估值、商誉和无限期减值分析以及对我们在Indicor的49%股权的估值方面遇到的。如果估计符合以下两个标准,则被视为重大估计:(1)估计要求对作出估计时不确定的事项作出假设,以及(2)估计的变化合理地可能对各期间产生重大财务影响。
所得税可能会受到对未来收益是否以及在哪些司法管辖区内发生,以及现金是否、如何和何时汇回美国的估计,以及总体所得税战略的其他方面的影响。此外,征税司法管辖区可能会追溯不同意我们对某些项目的税收处理,而且一些历史交易未来会产生所得税影响。会计规则要求使用现行的法律、规则和法规来评估这些未来的影响,这些法律、规则和法规可以随时以不可预测的方式发生变化。如果实际有效税率、基本暂时性差异变为可纳税或可扣除的时间段发生重大变化,或者如果税法变化不利,则可能导致所得税支出和有效税率的增加。
2022年,我们的有效所得税税率为23.1%,而2021年的税率为22.0%。这一税率受到了确认与Indicor交易相关的内部重组计划相关的净税收支出的不利影响。我们预计2023年的有效税率约为21%至22%。
在购入业务合并中,我们将商誉计入超出购入的可确认净资产公允价值的购入价。未摊销的商誉于第四季度与我们的年度预测程序一起进行年度减值测试(如果发生事件或情况变化,很可能使报告单位的公允价值低于其账面价值,则为临时基准)。
在测试商誉的减值时,我们可以选择首先评估定性因素,以确定事件或情况的存在是否导致确定报告单位的估计公允价值比其账面价值更有可能低于其账面价值。如果我们选择进行定性评估,并确定更有可能出现减值,则我们将被要求进行量化减值测试;否则,无需进一步分析。在定性评估下,我们考虑各种定性因素,包括宏观经济状况、相关行业和市场趋势、成本因素、整体财务表现、其他特定实体事件以及影响报告单位的事件,这些事件可能表明我们报告单位的公允价值或其账面价值构成可能发生变化。我们还审议了报告股的具体未来前景。
我们也可以选择不进行定性评估,而直接进行定量减损测试。量化评估采用相等加权收益法(贴现现金流量)和市场法(由可比公司盈利倍数法组成)来估计报告单位的公允价值。为了确定估计公允价值的合理性,我们审查了这些假设,以确保收益法和市场法提供的估值都没有明显不同。如果估计公允价值超过账面价值,则不
需要进一步的工作,没有确认减值损失。如果账面价值超过估计公允价值,非现金减值损失将在超出的金额中确认。
在对每个报告单位进行分析时,收入法和市场法中使用的主要假设都会更新。对公允价值计算影响最大的假设是预计收入增长率、未来营业利润率、贴现率、终端价值和盈利倍数。虽然我们使用合理和及时的信息来准备我们的现金流和折现率假设,但实际的未来现金流或市场状况可能会有很大差异,并可能导致未来与已记录商誉余额相关的非现金减值费用。
最近收购的报告单位通常代表较高的固有减值风险,随着业务整合到我们的企业中,减值风险通常会降低。负面的行业或经济趋势、对我们业务的干扰、大幅低于预期的实际结果、资产使用的意外重大变化或计划中的变化、资产剥离和市值下降可能会对我们报告单位的公允价值产生负面影响。
截至年度减值测试,该公司有21个报告单位,个人商誉金额从17.5美元到3363.1美元不等。2022年,本公司对所有报告单位进行了第四季度的年度减值测试。本公司进行了定性分析,并评估该等报告单位各自的公允价值是否更有可能少于账面价值。该公司确定,其任何报告单位都不太可能出现商誉减值,因此截至2022年10月1日,不需要对这些报告单位进行量化评估。
被确定具有无限期可用经济寿命的商品名称不会摊销,而是在会计年度第四季度单独进行减值测试,或者如果发生表明公允价值更有可能低于账面价值的事件,则临时进行减值测试。我们首先定性地评估事件或情况的存在是否导致确定无限期存在的商号的估计公允价值比其账面价值更有可能低于其账面价值。如有需要,吾等采用特许权使用费宽免法进行量化评估,由于估值专家在厘定无形资产的公允价值时普遍采用该方法,故吾等认为该方法为可接受的方法。这种方法假定第三方愿意支付特许权使用费,以利用这些资产的相关利益,而不是所有权。对公允价值计算影响最大的假设是特许权使用费费率、预计收入增长率、折扣率和终端价值。每个特许权使用费费率是根据与其相关的商品名称的盈利能力和观察到的市场特许权使用费费率确定的。收入增长率是在考虑了当前和未来的经济状况、最近的销售趋势、与客户的讨论、新产品发布的计划时间或其他变量后确定的。最近收购产生的商标名通常代表着最高的减值风险,随着业务整合到我们的企业中,减值风险通常会降低。
在2021年第四季度,考虑到将SunQuest业务并入我们的CliniSys业务的战略行动,公司决定停止使用SunQuest商标,这两项业务都在我们的应用软件可报告部分中报告。考虑到计划中的合并和最新的市场比较,该商标的量化减值评估中使用的特许权使用费比率为0.5%,而上一年度使用的特许权使用费比率为3.5%。特许权使用费税率的降低是一项重大假设,导致94.4美元的非现金减值费用在综合收益表中确认为“无形资产减值”的组成部分。
公允价值减值评估需要管理层作出重大判断。虽然我们的预测是基于管理层认为合理的假设,并与管理层用来运营基础业务的计划和估计一致,但在确定业务和/或报告单位的预期结果时存在重大判断。估计数的变化或替代假设的应用可能会产生显著不同的结果。
从我们的收购中确认的具有确定有用经济寿命的最重要的可识别无形资产是客户关系。客户关系的公允价值在收购日采用超额收益法确定。根据这一方法,公允价值是根据收购客户关系在其估计寿命内产生的估计未来税后现金流量在考虑客户自然流失和分摊资产费用后确定的。对公允价值计算有最大影响的假设是客户流失率、预计客户收入增长率、利润率、分摊资产费用和贴现率。在测试客户关系无形资产的潜在减值时,管理层会考虑历史客户流失率以及与收购时存在的客户相关的预计收入和盈利能力。在评估客户关系无形资产的可摊销寿命时,管理层考虑了历史客户流失模式。
我们评估具有确定可用经济年限的可识别无形资产是否已减值,或当存在某些减值指标时,评估该等资产的剩余寿命是否已减值。如果事实和情况表明任何资产的摊销费用或剩余期可能减值,则应对可回收程度进行评估。如果需要评估,与资产相关的估计未来未贴现现金流量总额将与资产的账面金额进行比较,以确定是否需要减记至公允价值或在剩余摊销期间进行修订。
该公司最初拥有Indicor 49%的少数股权,这使我们能够对被投资人施加重大影响,但不能控制。我们选择采用公允价值期权,因为我们认为这是对股权投资进行估值的最合理方法。这项投资被归类在公允价值层次的第三级,因为对未来日期投资的估值将反映管理层对市场参与者将用于为资产定价的假设的估计。对估值估计或假设的任何变动,如综合财务报表附注10进一步所述,可能会产生显著不同的结果。
经营成果
除特别说明外,所有货币金额均以百万为单位,百分比为收入净额。
由于四舍五入的原因,百分比的总和可能不是。
下表列出了所列年份的选定资料。
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度, |
| 2022 | | 2021 | | 2020 |
净收入: | | | | | |
应用软件(1) | $ | 2,639.5 | | | $ | 2,366.7 | | | $ | 1,785.8 | |
网络软件(2) | 1,378.5 | | | 1,223.8 | | | 1,069.4 | |
支持技术的产品 | 1,353.8 | | | 1,243.3 | | | 1,167.2 | |
| | | | | |
总计 | $ | 5,371.8 | | | $ | 4,833.8 | | | $ | 4,022.4 | |
| | | | | |
毛利率: | | | | | |
应用软件 | 68.8 | % | | 69.4 | % | | 68.4 | % |
网络软件 | 84.6 | | | 84.1 | | | 83.1 | |
支持技术的产品 | 56.9 | | | 59.2 | | | 61.5 | |
| | | | | |
总计 | 69.9 | % | | 70.5 | % | | 70.3 | % |
| | | | | |
销售、一般和行政费用: | | | | | |
应用软件 | 41.8 | % | | 42.7 | % | | 42.2 | % |
网络软件 | 43.2 | | | 45.1 | | | 47.3 | |
支持技术的产品 | 23.8 | | | 25.7 | | | 26.2 | |
| | | | | |
总计 | 37.6 | % | | 38.9 | % | | 38.9 | % |
| | | | | |
部门营业利润率: | | | | | |
应用软件 | 27.1 | % | | 26.8 | % | | 26.2 | % |
网络软件 | 41.4 | | | 39.0 | | | 35.8 | |
支持技术的产品 | 33.2 | | | 33.4 | | | 35.3 | |
| | | | | |
总计 | 32.3 | % | | 31.6 | % | | 31.4 | % |
| | | | | |
企业管理费用(3) | (3.9) | % | | (3.9) | % | | (4.5) | % |
减值损失 | — | | | (2.0) | | | — | |
营业收入 | 28.4 | | | 25.7 | | | 26.9 | |
利息支出,净额 | (3.6) | | | (4.8) | | | (5.4) | |
其他收入(费用),净额 | (0.9) | | | 0.5 | | | (0.1) | |
| | | | | |
所得税前收益 | 23.9 | | | 21.3 | | | 21.4 | |
所得税 | (5.5) | | | (4.7) | | | (4.7) | |
| | | | | |
持续经营净收益 | 18.3 | % | | 16.7 | % | | 16.7 | % |
(1)包括从2020年9月3日起收购Vertafort、从2020年10月15日起收购EPSI、从2021年12月30日起收购American Legal Net、从2022年1月3日起收购Horizon Lab Systems有限责任公司、从2022年4月6日起收购Common Cents Systems公司、从2022年6月27日收购MGA系统控股公司、从2022年7月12日收购常识解决方案公司、从2022年8月19日收购ViDesktop Inc.、从2022年9月23日收购TIP技术公司以及从2022年10月4日收购Frontline Education。
(2)包括从2020年6月9日开始收购FMIC,从2020年6月15日开始收购Team TSI,从2020年9月15日开始收购IFS,从2020年9月18日收购WELIS,从2021年12月21日收购建筑杂志。
(3)包括未分配的公司管理费用和全公司股票薪酬。
截至2022年12月31日的年度与截至2021年12月31日的年度比较
截至2022年12月31日的年度的净收入为5,371.8美元,而截至2021年12月31日的年度的净收入为4,833.8美元,增长11.1%。截至2022年12月31日的年度收入增长构成如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 应用软件 | | 网络软件 | | 支持技术的产品 | | | | 罗珀 |
总收入增长 | 11.5 | % | | 12.6 | % | | 8.9 | % | | | | 11.1 | % |
减少以下因素的影响: | | | | | | | | | |
收购/资产剥离 | 5.3 | | | 1.2 | | | — | | | | | 2.9 | |
外汇交易 | (1.3) | | | (1.3) | | | (0.9) | | | | | (1.2) | |
有机收入增长 | 7.5 | % | | 12.7 | % | | 9.8 | % | | | | 9.4 | % |
在我们的应用软件部门,截至2022年12月31日的年度的净收入为2639.5美元,而截至2021年12月31日的年度的净收入为2366.7美元。7.5%的有机收入增长是在整个细分市场的广泛基础上实现的,主要是我们服务于财产和意外伤害保险、急性医疗保健和政府承包市场的业务。截至2022年12月31日的年度毛利率降至68.8%,而截至2021年12月31日的年度毛利率为69.4%,这主要是由于为支持增长而增加的员工人数,以及多项业务中SaaS和专业服务收入的比例更高。在截至2022年12月31日的一年中,销售、一般和行政(“SG&A”)支出占收入的比例降至41.8%,而截至2021年12月31日的一年为42.7%,这主要是由于较高有机收入的运营杠杆改善,部分被收购Frontline Education获得的无形资产更高的摊销所抵消。截至2022年12月31日的年度的营业利润率为27.1%,而截至2021年12月31日的年度的营业利润率为26.8%。
在我们的网络软件部门,截至2022年12月31日的年度净收入为1,378.5美元,而截至2021年12月31日的年度净收入为1,223.8美元。12.7%的有机收入增长是由我们的网络软件业务引领的,这些业务服务于货运匹配、人寿保险以及媒体和娱乐市场。由于有利的收入组合,截至2022年12月31日的一年的毛利率从截至2021年12月31日的84.1%增加到84.6%。在截至2022年12月31日的一年中,SG&A费用占净收入的百分比降至43.2%,而截至2021年12月31日的一年为45.1%,这主要是由于有机销售增加的运营杠杆。截至2022年12月31日的年度的营业利润率为41.4%,而截至2021年12月31日的年度的营业利润率为39.0%。
在我们的技术驱动产品部门,截至2022年12月31日的年度净收入为1,353.8美元,而截至2021年12月31日的年度净收入为1,243.3美元。有机收入增长9.8%主要归功于我们的水表技术业务和医疗产品业务。在截至2022年12月31日的一年中,毛利率从截至2021年12月31日的59.2%降至56.9%,这主要是因为随着我们的业务应对广泛的全球供应链挑战,材料、组件和运费成本上升。在截至2022年12月31日的一年中,SG&A费用占净收入的百分比降至23.8%,而截至2021年12月31日的一年为25.7%,这主要是由于有机销售增加带来的运营杠杆改善。截至2022年12月31日的年度的营业利润率为33.2%,而截至2021年12月31日的年度的营业利润率为33.4%。
2022年,公司支出增加了19.3美元,达到209.2美元,占收入的3.9%,而2021年为189.9美元,占收入的3.9%。美元增长主要是由于专业服务和收购相关费用增加,部分被较低的薪酬费用所抵消。
在截至2021年12月31日的年度内,无形资产减值为94.4美元,这是因为将SunQuest业务合并到我们的CliniSys业务的战略行动导致SunQuest商号减值。
与截至2021年12月31日的年度相比,截至2022年12月31日的年度的利息支出净额减少了41.5美元,或17.7%。减少的原因是加权平均债务余额较低,以及现金和现金等价物的利息收入较高。
2022年12月31日终了年度的其他费用净额为50.1美元,主要包括与Berall诉Verathon专利诉讼事项有关的45.0美元的法律和解费用. 在截至2021年12月31日的一年中,其他收入净额为24.6美元,主要由出售少数股权投资的收益27.1美元组成。
2022年,我们的有效所得税税率为23.1%,而2021年的税率为22.0%。这一税率受到税费净额确认的不利影响与Indicor交易相关的内部重组计划相关联.
订单积压相当于我们预计将在未来12个月内确认的剩余履约义务,如合并财务报表附注1所述。与2021年12月31日的2325.1美元相比,2022年12月31日的积压订单增加了25.3%,达到2912.6美元。积压订单的有机增长为18%,收购贡献了8%,但1%的外汇影响部分抵消了这一增长。
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022 | | 2021 | | 变化 |
应用软件 | $ | 1,796.3 | | | $ | 1,541.9 | | | 16.5 | % |
网络软件 | 507.5 | | | 448.3 | | | 13.2 | |
支持技术的产品 | 608.8 | | | 334.9 | | | 81.8 | |
| | | | | |
总计 | $ | 2,912.6 | | | $ | 2,325.1 | | | 25.3 | % |
截至2021年12月31日的年度与截至2020年12月31日的年度比较
截至2021年12月31日的年度的净收入为4,833.8美元,而截至2020年12月31日的年度的净收入为4,022.4美元,增幅为20.2%。截至2021年12月31日的年度收入增长构成如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 应用软件 | | 网络软件 | | 支持技术的产品 | | | | 罗珀 |
总收入增长 | 32.5 | % | | 14.4 | % | | 6.5 | % | | | | 20.2 | % |
减少以下因素的影响: | | | | | | | | | |
收购/资产剥离 | 23.2 | | | 2.1 | | | — | | | | | 10.9 | |
外汇交易 | 0.2 | | | 1.0 | | | 0.6 | | | | | 0.5 | |
| | | | | | | | | |
有机收入增长 | 9.1 | % | | 11.3 | % | | 5.9 | % | | | | 8.8 | % |
在我们的应用软件部门,截至2021年12月31日的年度净收入为2,366.7美元,而截至2020年12月31日的年度净收入为1,785.8美元。有机收入增长9.1%是整个细分市场的广泛基础,主要是我们为政府合同、急性医疗保健和法律市场提供服务的业务。截至2021年12月31日止年度的毛利率增至69.4%,而截至2020年12月31日止年度的毛利率则为68.4%,这主要是由于收购Vertafort及营运杠杆增加有机收入所致。截至2021年12月31日的年度,SG&A费用占收入的百分比增至42.7%,而截至2020年12月31日的年度为42.2%,这主要是由于从Vertaore和EPSI收购中获得的无形资产摊销较高,但部分被更高的有机收入的运营杠杆所抵消。截至2021年12月31日的年度的营业利润率为26.8%,而截至2020年12月31日的年度的营业利润率为26.2%。
在我们的网络软件部门,截至2021年12月31日的年度净收入为1,223.8美元,而截至2020年12月31日的年度净收入为1,069.4美元。11.3%的有机收入增长是在整个细分市场的广泛基础上实现的,主要是我们的网络软件业务服务于货运匹配、急性后护理和建筑市场。截至2021年12月31日的年度毛利率从截至2020年12月31日的83.1%上升至84.1%,主要原因是收入组合和更高的有机收入带来的运营杠杆。在截至2021年12月31日的一年中,SG&A费用占净收入的百分比降至45.1%,而截至2020年12月31日的一年为47.3%,这主要是由于有机销售增加的运营杠杆。截至2021年12月31日的年度的营业利润率为39.0%,而截至2020年12月31日的年度的营业利润率为35.8%。
在我们的技术驱动产品部门,截至2021年12月31日的年度净收入为1,243.3美元,而截至2020年12月31日的年度净收入为1,167.2美元。有机收入5.9%的增长是由我们的水表技术和医疗产品业务(不包括Verathon)带动的,由于2020年对其用于新冠肺炎治疗的产品的空前需求,Verathon业务出现下滑。在截至2021年12月31日的一年中,毛利率从截至2020年12月31日的61.5%降至59.2%,这主要是由于与Verathon正常化的2021年收入相关的运营杠杆减少,以及与应对广泛的供应链挑战相关的成本。在截至2021年12月31日的一年中,SG&A费用占净收入的百分比降至25.7%,而
截至2020年12月31日的年度,主要是由于收入组合。截至2021年12月31日的年度的营业利润率为33.4%,而截至2020年12月31日的年度的营业利润率为35.3%。
2021年,公司支出增加了10.1%,达到189.9美元,占收入的3.9%,而2020年为179.8美元,占收入的4.5%。美元增长主要是由于薪酬相关支出增加,但收购相关支出减少部分抵消了这一增长。
与截至2020年12月31日的年度相比,截至2021年12月31日的年度的利息支出净额增加了15.4美元,或7.0%。这一增长是由于加权平均债务余额较高,但被较低的加权平均利率和7.2美元的利息支出部分抵消,这些利息支出用于我们与2020年收购Vertafort相关的过渡性融资的发端费用。
截至2021年12月31日的一年中,其他收入净额为24.6美元,主要由出售少数股权投资的收益27.1美元组成。其他费用,在截至2020年12月31日的一年中净额为3.1美元,主要由我们非美国子公司的汇兑损失构成。
在2021年期间,我们的有效所得税税率为22.0%相比之下,我们2020年的增长率为21.8%。这一增长主要是由于与英国税率变化有关的非经常性项目,这在2021年产生了20.4美元的不利影响。
订单积压相当于我们预计将在未来12个月内确认的剩余履约义务,如合并财务报表附注1所述。与2020年12月31日的1,905.5美元相比,2021年12月31日的积压订单增加了22.0%,达到2,325.1美元,增长主要是由有机增长推动的。
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2021 | | 2020 | | 变化 |
应用软件 | $ | 1,541.9 | | | $ | 1,366.9 | | | 12.8 | % |
网络软件 | 448.3 | | | 361.4 | | | 24.0 | |
支持技术的产品 | 334.9 | | | 177.2 | | | 89.0 | |
| | | | | |
总计 | $ | 2,325.1 | | | $ | 1,905.5 | | | 22.0 | % |
财务状况、流动性与资本来源
除非特别说明,否则所有货币金额都以百万为单位。
截至2022年、2021年和2020年12月31日止年度的精选现金流如下。
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022 | | 2021 | | 2020 |
由/(用于)持续经营提供的现金: | | | | | |
经营活动 | $ | 606.6 | | | $ | 1,655.8 | | | $ | 1,123.2 | |
投资活动 | (4,351.8) | | | (249.2) | | | (6,067.6) | |
融资活动 | (1,453.9) | | | (1,807.1) | | | 4,138.7 | |
非持续经营所提供的现金 | 5,677.9 | | | 456.0 | | | 393.8 | |
| | | | | |
经营活动-与2021年相比,2022年持续经营活动提供的现金减少,主要原因是(I)与2021年资产剥离和Indicor交易相关的953.8美元现金税不再发生,(Ii)与国内收入法第174条的变化相关的97.8亿美元现金税增加,以及(Iii)营运资本提供的现金减少。这些现金流出被扣除非现金支出的持续业务净收入增加部分抵消。
与2020年相比,2021年持续经营业务提供的现金增加的主要原因是,扣除非现金支出后的净收入增加,以及2020年出售Gatan所支付的201.9美元现金税款不再发生。与2020年相比,营运资金提供的现金减少,部分抵消了这些增长。
投资活动-2022年持续运营的投资活动中使用的现金主要用于商业收购,最著名的是Frontline Education、viDesktop和MGA Systems。2021年期间持续经营的投资活动中使用的现金主要用于商业收购,部分被出售少数股权的收益所抵消。2020年持续运营的投资活动中使用的现金主要用于商业收购,最引人注目的是Vertafort和EPSI。
融资活动-2022年用于持续运营融资活动的现金主要是由于偿还了800.0美元的优先票据,净偿还了470.0美元的无担保信贷安排和股息支付。2021年用于持续运营融资活动的现金主要是由于净偿还我们的无担保信贷安排1,150.0美元,偿还我们的优先票据和股息500.0美元。2020年持续业务融资活动提供的现金主要来自发行3,300.0美元的优先票据和1,620.0美元的左轮手枪净借款,但被600.0美元的优先票据偿还部分抵销,其次是股息支付。
非持续业务-截至2022年12月31日的年度,非持续业务提供的现金主要来自出售Indicor、TransCore和Zetec多数股权的收益,但受我们资产剥离活动时机影响的非持续业务运营现金流提供的现金减少略有抵消。在截至2021年12月31日的一年中,非持续业务提供的现金主要来自经营活动提供的现金和出售CIVCO放射治疗的收益。在截至2020年12月31日的年度内,非持续业务提供的现金主要是由于经营活动提供的现金。
截至2022年12月31日,净营运资本(流动资产总额,不包括待售现金和流动资产,减去流动负债总额,不包括债务和流动负债)为负1,053.7美元,而2021年12月31日为负990.9美元,主要原因是递延收入增加,部分被所得税相关余额的变动以及与缓解供应链挑战相关的库存增加所抵消。持续的负净营运资本表明了罗珀对轻资产业务模式的关注。
截至2022年12月31日,不包括未摊销债务发行成本的总债务为6,700.3美元(占总资本的29.5%),而2021年12月31日为7,970.3美元(占总资本的40.8%)。截至2022年12月31日,我们的总债务与2021年12月31日相比有所下降,主要原因是我们偿还了800.0美元的优先票据,以及我们的无担保信贷安排净偿还了470.0美元。
于2022年7月21日,本公司与不时与之有关的金融机构Roper、行政代理摩根大通银行、辛迪加代理美国银行和富国银行,以及作为文件代理的瑞穗银行、三菱UFG银行、PNC银行、全国协会、TD Bank,N.A.、Truist Bank和U.S.Bank,National Association签订了一项为期五年的新的无担保信贷安排(“信贷协议”),取代了截至9月2日的现有3,000.0美元的无担保信贷安排。经修订的2020年。新贷款包括一项为期5年的3,500.0美元循环信贷安排,其中包括最高可获得150.0美元的信用证。根据该安排,贷款将以美元提供,信用证将以美元和其他货币提供,有待商定。在符合特定条件的情况下,公司还可以申请总额不超过500.0美元的额外定期贷款或循环信贷承诺。
信贷协议要求本公司维持总债务与总资本比率(定义见信贷协议)为0.65至1.00或以下。信贷协议项下的借款可随时按罗珀的选择权全部或部分预付,无需支付溢价或罚款。
在截至2022年12月31日和2021年12月31日的几年里,我们遵守了与我们的信贷安排相关的所有债务契约。
截至2022年12月31日,我们有6,700.0美元的优先无担保票据,没有未偿还的左轮手枪借款。截至2022年12月31日,我们有19.0美元的未偿还信用证,其中18.3美元由我们的贷款集团覆盖,从而相应地减少了我们的循环信贷能力。
我们可以随时或随时赎回部分或全部优先无担保票据,赎回金额为本金的100%,外加基于美国国债利差的整体溢价。
有关我们的信贷安排和优先票据的更多信息,请参阅本年度报告中综合财务报表附注9。
截至2022年12月31日,我们海外子公司的现金和现金等价物总额为234.0美元,而截至2021年12月31日的现金和现金等价物为310.8美元,下降24.7%。减少的主要原因是汇回了285.6美元,与Indicor交易有关的现金被外国业务产生的现金部分抵销。我们打算将几乎所有的历史和未来收益汇回国内。
2022年、2021年和2020年的资本支出分别为40.1美元、28.5美元和24.7美元。2022年、2021年和2020年的资本化软件支出分别为30.2美元、29.7美元和17.7美元。与2021年和2020年相比,2022年的资本支出和资本化软件支出相对一致。未来,我们预计资本支出和资本化软件支出合计占年度净收入的百分比将在1.0%至1.5%之间。
合同现金债务及其他商业承诺和或有事项
所有货币金额都以百万为单位
下表量化了我们在2022年12月31日的合同现金义务和商业承诺。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 本财政年度到期付款 |
合同 现金债务 1 | 总计 | | 2023 | | 2024 | | 2025 | | 2026 | | 2027 | | 此后 |
债务总额 | $ | 6,700.3 | | | $ | 700.2 | | | $ | 500.1 | | | $ | 1,000.0 | | | $ | 700.0 | | | $ | 700.0 | | | $ | 3,100.0 | |
优先票据利息 | 851.0 | | | 176.0 | | | 150.5 | | | 138.7 | | | 120.2 | | | 93.6 | | | 172.0 | |
购买义务2 | 790.7 | | | 411.9 | | | 138.5 | | | 126.4 | | | 81.5 | | | 12.1 | | | 20.3 | |
总计 | $ | 8,342.0 | | | $ | 1,288.1 | | | $ | 789.1 | | | $ | 1,265.1 | | | $ | 901.7 | | | $ | 805.7 | | | $ | 3,292.3 | |
1 由于我们不能合理地估计付款的时间,我们已经排除了不确定税收状况的责任和某些其他税收责任。请参阅备注8本年度报告所包括的综合财务报表附注。
2 代表在整个罗珀具有法律约束力的最低固定价格购买承诺。
我们相信,内部产生的现金流和我们信贷安排下的剩余可用资金将足以满足正常的运营需求。尽管我们维持着积极的收购计划,但未来的任何收购都将取决于众多因素,因此不可能合理估计是否或何时会发生任何此类收购,以及这将对我们的业务、财务状况和运营结果产生什么影响。该等收购可透过使用现有信贷额度、未来营运现金流、未来资产剥离、发行新债务或股权证券所得款项或这些方法的任何组合来提供资金,其条款及可用性一般将视乎市场及经济情况而定。
我们预计,我们的业务将从经营活动中产生正的现金流,这些现金流将使目前未偿还的债务能够按照偿还时间表减少。然而,我们在2023年期间减少债务(并减少相关利息支出)的速度将受到任何新收购的融资和运营要求、我们现有公司的财务业绩和总体金融市场的影响。所有这些因素都不能肯定地预测。
近期发布的会计准则
有关新会计声明对我们的合并财务报表的影响的信息,请参阅本年度报告中的合并财务报表附注1。
第7A项。关于市场风险的定量和定性披露
我们的未偿还循环信贷借款面临利率风险,我们以美元以外的货币进行的交易也面临外币兑换风险。我们还面临与我们普通股交易价格有关的股票市场风险。
截至2022年12月31日,我们有6,700.0美元的固定利率借款,利率从1.00%到4.20%不等。截至2022年12月31日,我们每张长期票据的现行市场利率至少比我们债务工具的固定利率高0.7%,但不超过4.1%。我们的信贷安排包含一支价值3,500.0美元的可变利率左轮手枪,截至2022年12月31日没有未偿还借款。
我们的几个业务都有以美元以外的货币计价的交易和余额。这些交易或余额大多以欧元、加元或英镑计价。2022年,功能货币不是美元的公司确认的净收入占我们总收入的11%,其中89%的收入是由功能货币为欧元、加元或英镑的公司确认的。如果这些货币汇率在2022年全年与实际经历的货币汇率相差10%,对我们净收益的影响将约为1%。
我们普通股的交易价格影响股票奖励奖励的估值,以及这些奖励对我们的经营结果的影响。股价还会影响潜在摊薄普通股的计算,以确定稀释后每股收益。此外,股票价格还会影响我们员工对涉及我们普通股的计划的看法。这些不断变化的价格对我们未来收益和现金流的影响的量化是不容易确定的。
项目8.财务报表和补充数据
合并财务报表和补充数据索引
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| 页面 |
合并财务报表: | |
独立注册会计师事务所报告(普华永道会计师事务所,PCAOB ID238) | 32 |
截至2022年和2021年12月31日的合并资产负债表 | 35 |
截至2022年、2021年和2020年12月31日止年度的综合收益表 | 36 |
截至2022年、2021年和2020年12月31日止年度的综合全面收益表 | 37 |
截至2022年、2021年和2020年12月31日止年度股东权益综合报表 | 38 |
截至2022年、2021年和2020年12月31日的合并现金流量表 | 39 |
合并财务报表附注 | 40 |
独立注册会计师事务所报告
致罗珀技术公司董事会和股东。
关于财务报表与财务报告内部控制的几点看法
我们审计了罗珀技术公司及其子公司(“本公司”)截至2022年12月31日和2021年12月31日的合并资产负债表,以及截至2022年12月31日的三个年度的相关综合收益表、全面收益表、股东权益表和现金流量表,包括相关附注(统称为“综合财务报表”)。我们还审计了公司截至2022年12月31日的财务报告内部控制,依据内部控制--综合框架(2013)由特雷德韦委员会(COSO)赞助组织委员会发布。
我们认为,上述综合财务报表按照美国公认的会计原则,在各重大方面公平地反映了本公司截至2022年12月31日及2021年12月31日的财务状况,以及截至2022年12月31日止三个年度的经营业绩及现金流量。我们还认为,截至2022年12月31日,本公司在所有实质性方面都保持了对财务报告的有效内部控制,其依据是内部控制--综合框架(2013)由COSO发布。
意见基础
本公司管理层负责编制这些合并财务报表,维持对财务报告的有效内部控制,并对财务报告内部控制的有效性进行评估,包括在9A项下管理层的财务报告内部控制报告中。我们的责任是根据我们的审计,对公司的合并财务报表和公司对财务报告的内部控制发表意见。我们是一家在美国上市公司会计监督委员会(PCAOB)注册的公共会计师事务所,根据美国联邦证券法以及美国证券交易委员会和PCAOB的适用规则和法规,我们必须与公司保持独立。
我们是按照PCAOB的标准进行审计的。这些准则要求我们计划和执行审计,以获得合理的保证,以确定合并财务报表是否没有重大错报,无论是由于错误还是欺诈,以及是否在所有重大方面保持了对财务报告的有效内部控制。
我们对合并财务报表的审计包括执行评估合并财务报表重大错报风险的程序,无论是由于错误还是欺诈,以及执行应对这些风险的程序。这些程序包括在测试的基础上审查关于合并财务报表中的金额和披露的证据。我们的审计还包括评价管理层使用的会计原则和作出的重大估计,以及评价合并财务报表的整体列报。我们对财务报告的内部控制的审计包括了解财务报告的内部控制,评估存在重大弱点的风险,以及根据评估的风险测试和评估内部控制的设计和运作有效性。我们的审计还包括执行我们认为在这种情况下必要的其他程序。我们相信,我们的审计为我们的意见提供了合理的基础。
正如管理层的《财务报告内部控制报告》中所述,截至2022年12月31日,管理层已将7家实体排除在其财务报告内部控制评估之外,因为它们是在2022年期间被公司在收购业务合并中收购的。我们还将这七个实体排除在我们对财务报告的内部控制的审计之外。该等实体均为全资拥有,于截至2022年12月31日止年度的相关综合财务报表金额中,不包括管理层评估及我们对财务报告的内部控制审计的总资产及总收入分别约占1%及约2%。
财务报告内部控制的定义及局限性
公司对财务报告的内部控制是一个程序,旨在根据公认的会计原则,为财务报告的可靠性和为外部目的编制财务报表提供合理保证。公司对财务报告的内部控制包括下列政策和程序:(1)与保存合理详细、准确和公平地反映公司资产的交易和处置的记录有关的政策和程序;(2)提供合理保证,按需要记录交易,以便按照公认的会计原则编制财务报表,以及公司的收入和支出仅根据公司管理层和董事的授权进行
及(Iii)就防止或及时发现可能对财务报表产生重大影响的未经授权收购、使用或处置公司资产提供合理保证。
由于其固有的局限性,财务报告的内部控制可能无法防止或发现错误陈述。此外,对未来期间进行任何有效性评估的预测都有可能因条件的变化而出现控制不足的风险,或者政策或程序的遵守程度可能会恶化。
关键审计事项
下文所述的关键审计事项是指已向审计委员会传达或要求传达给审计委员会的本期综合财务报表审计产生的事项,且(I)涉及对综合财务报表具有重大意义的账目或披露,以及(Ii)涉及我们特别具有挑战性的、主观的或复杂的判断。关键审计事项的传达不会以任何方式改变我们对综合财务报表的整体意见,我们也不会通过传达下面的关键审计事项来就关键审计事项或与其相关的账目或披露提供单独的意见。
收购Frontline Technologies母公司LLC-可摊销客户关系的估值
如综合财务报表附注1和附注2所述,公司于2022年10月4日以37.38亿美元的收购价收购了Frontline Technologies的母公司。收购的可摊销无形资产包括17.57亿美元的客户关系。客户关系的公允价值在收购日采用超额收益法确定。根据这一方法,公允价值是根据收购客户关系在其估计寿命内产生的估计未来税后现金流量在考虑客户自然流失和缴款资产费用后确定的。对公允价值计算有最大影响的假设是客户流失率、预计客户收入增长率、利润率、分摊资产费用和贴现率。
我们确定与收购Frontline Technologies母公司LLC相关的可摊销客户关系估值程序是一项关键审计事项的主要考虑因素是:(I)管理层在制定可摊销客户关系的公允价值估计时的重大判断;(Ii)审计师在执行程序和评估管理层与客户流失率、预计客户收入增长率、利润率、出资资产费用和贴现率相关的重大假设时高度的判断、主观性和努力;以及(Iii)审计工作涉及使用具有专业技能和知识的专业人员。
处理这一问题涉及执行程序和评估审计证据,以形成我们对合并财务报表的总体意见。这些程序包括测试与收购会计有关的控制的有效性,包括对管理层对收购的可摊销客户关系的估值的控制,以及制定管理层使用的与客户流失率、预计客户收入增长率、利润率、分摊资产费用和贴现率有关的重大假设。这些程序还包括(I)阅读购买协议;(Ii)测试管理层为可摊销客户关系制定公允价值估计的过程;(Iii)评估超额收益法的适当性;(Iv)测试超额收益法使用的基础数据的完整性和准确性;以及(V)评估管理层使用的与客户流失率、预计客户收入增长率、利润率、贡献资产费用和贴现率有关的重大假设的合理性。评估管理层与预计客户收入增长率及利润率有关的重大假设涉及评估管理层使用的假设是否合理,考虑到(I)收购业务的当前和历史表现;(Ii)与外部行业和市场数据的一致性;以及(Iii)这些假设是否与审计其他领域获得的证据一致。拥有专业技能和知识的专业人士被用来协助评估(I)公司超额收益方法的适当性和(Ii)与客户流失率、缴款资产费用和贴现率相关的重大假设的合理性。
Indicor的股权投资--初始公允价值估计
如综合财务报表附注3及附注10所述,于2022年11月22日,本公司完成将Indicor的51%多数股权出售予Clayton,Dubilier&Rice,LLC(“CD&R”),并保留最初49%的少数股权,于交易完成日期价值5.35亿美元。公司的股权包括最初49%保留所有权的股权价值约6.5亿美元,部分被与公司要求向CD&R支付季度付款(“单位调整”)相关的约1.15亿美元的预期摊薄所抵消,(I)现金或(Ii)通过将公司在Indicor的股权转让给CD&R而以实物形式支付。投资的公允价值反映了管理层对市场参与者将用来为股权定价的假设的估计,这需要管理层做出重大判断。估值基于与以约8.29亿美元向CD&R出售Indicor 51%股权相关的隐含权益价值,其中包括CD&R收到的单位调整。据管理层披露,公司打算以实物形式支付这些季度付款,并根据5年的预期投资期限对单位调整估值约1.15亿美元。在
如果出售Indicor,CD&R将有权获得相当于其约8.29亿美元初始投资的清算优先权,外加以实物支付的任何单位调整。管理层的估值假设Indicor投资的预期退出是首次公开发行,不受清算优先权的限制。
我们确定执行与Indicor股权投资的初始公允价值估计有关的程序的主要考虑因素 (I)管理层在编制股权投资的公允价值估计时所作的重大判断;(Ii)核数师在执行程序和评估管理层的估值方法方面的高度判断、主观性和努力;以及与Indicor的隐含股权价值、作出所需季度实物付款的意图、预期投资期限和预期的投资退出有关的重大假设;及(Iii)审计工作涉及使用具有专业技能和知识的专业人士。
处理这一问题涉及执行程序和评估审计证据,以形成我们对合并财务报表的总体意见。这些程序包括测试与管理层对Indicor的股权投资的初始公允价值估计有关的控制的有效性,包括对管理层的估值方法的控制,以及制定管理层使用的与Indicor的隐含股权价值、进行所需季度实物付款的意图、预期投资期限和预期投资退出有关的重大假设。 这些程序还包括(I)阅读与剥离交易有关的法律协议,并与Indicor确认某些信息;(Ii)测试管理层制定Indicor股权投资的公允价值估计的过程;(Iii)评估估值方法的适当性;(Iv)测试管理层使用的基础数据的完整性和准确性;以及(V)评估管理层使用的与Indicor隐含股权价值、进行所需季度实物付款的意图、预期投资范围和预期投资退出有关的重大假设的合理性。评估管理层与Indicor的隐含权益价值、支付所需季度实物付款的意图、预期投资期限和预期投资退出相关的重大假设 评估管理层所使用的假设是否合理,并考虑(如适用)(I)Indicor 51%股权的第三方销售价格;(Ii)与剥离交易有关的法律协议的合同条款;(Iii)管理层执行特定行动的能力和意图;(Iv)与外部行业和市场数据的一致性;及(V)这些假设是否与审计其他领域获得的证据一致。具有专业技能和知识的专业人员被用来协助评估(I)公司估值的适当性 与Indicor隐含权益价值相关的重大假设的合理性。
/s/ 普华永道会计师事务所
佛罗里达州坦帕市
2023年2月27日
自2002年以来,我们一直担任该公司的审计师。
罗珀技术公司及附属公司
合并资产负债表
(单位:百万,不包括每股数据)
| | | | | | | | | | | |
| 截至12月31日, |
| 2022 | | 2021 |
资产 | | | |
现金和现金等价物 | $ | 792.8 | | | $ | 351.5 | |
应收账款净额 | 724.5 | | | 687.6 | |
库存,净额 | 111.3 | | | 69.2 | |
应收所得税 | 61.0 | | | 16.8 | |
未开票应收账款 | 91.5 | | | 81.9 | |
其他流动资产 | 151.3 | | | 136.1 | |
持有待售流动资产 | — | | | 1,078.0 | |
流动资产总额 | 1,932.4 | | | 2,421.1 | |
| | | |
财产、厂房和设备、净值 | 85.3 | | | 82.7 | |
商誉 | 15,946.1 | | | 13,476.3 | |
其他无形资产,净额 | 8,030.7 | | | 6,509.1 | |
递延税金 | 55.9 | | | 50.0 | |
股权投资 | 535.0 | | | — | |
其他资产 | 395.4 | | | 369.8 | |
持有待售资产 | — | | | 804.9 | |
总资产 | $ | 26,980.8 | | | $ | 23,713.9 | |
| | | |
负债与股东权益 | | | |
应付帐款 | $ | 122.6 | | | $ | 98.3 | |
应计补偿 | 228.8 | | | 261.9 | |
递延收入 | 1,370.7 | | | 1,106.3 | |
其他应计负债 | 454.6 | | | 398.7 | |
应付所得税 | 16.6 | | | 117.3 | |
长期债务的当期部分,净额 | 699.2 | | | 799.2 | |
持有待售流动负债 | — | | | 340.1 | |
流动负债总额 | 2,892.5 | | | 3,121.8 | |
| | | |
长期债务,扣除当期部分 | 5,962.5 | | | 7,122.6 | |
递延税金 | 1,676.8 | | | 1,466.2 | |
其他负债 | 411.2 | | | 390.1 | |
为出售而持有的负债 | — | | | 49.4 | |
总负债 | 10,943.0 | | | 12,150.1 | |
| | | |
承付款和或有事项(附注13) | | | |
| | | |
股东权益: | | | |
优先股,$0.01每股面值;1.0授权股份;无杰出的 | — | | | — | |
普通股,$0.01每股面值;350.0授权股份;107.9已发行及已发行股份106.1在2022年12月31日未偿还,并107.3已发行及已发行股份105.5截至2021年12月31日的未偿还债务 | 1.1 | | | 1.1 | |
额外实收资本 | 2,510.2 | | | 2,307.8 | |
留存收益 | 13,730.7 | | | 9,455.6 | |
累计其他综合损失 | (187.0) | | | (183.1) | |
国库股,1.8股票于2022年12月31日及1.8股票于2021年12月31日 | (17.2) | | | (17.6) | |
股东权益总额 | 16,037.8 | | | 11,563.8 | |
总负债和股东权益 | $ | 26,980.8 | | | $ | 23,713.9 | |
请参阅合并财务报表附注。
罗珀技术公司及附属公司
合并损益表
(美元和股票金额以百万美元计,每股数据除外)
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度: |
| 2022 | | 2021 | | 2020 |
净收入 | $ | 5,371.8 | | | $ | 4,833.8 | | | $ | 4,022.4 | |
销售成本 | 1,619.0 | | | 1,426.2 | | | 1,194.1 | |
毛利 | 3,752.8 | | | 3,407.6 | | | 2,828.3 | |
| | | | | |
销售、一般和行政费用 | 2,228.3 | | | 2,072.0 | | | 1,745.4 | |
无形资产减值准备 | — | | | 94.4 | | | — | |
营业收入 | 1,524.5 | | | 1,241.2 | | | 1,082.9 | |
| | | | | |
利息支出,净额 | 192.4 | | | 233.9 | | | 218.5 | |
| | | | | |
其他收入(费用),净额 | (50.1) | | | 24.6 | | | (3.1) | |
| | | | | |
| | | | | |
所得税前收益 | 1,282.0 | | | 1,031.9 | | | 861.3 | |
| | | | | |
所得税 | 296.4 | | | 226.6 | | | 187.5 | |
| | | | | |
持续经营净收益 | 985.6 | | | 805.3 | | | 673.8 | |
| | | | | |
非持续经营收益,税后净额 | 202.8 | | | 291.4 | | | 275.9 | |
处置停产业务的收益,税后净额 | 3,356.3 | | | 55.9 | | | — | |
非持续经营的净收益 | 3,559.1 | | | 347.3 | | 275.9 |
| | | | | |
净收益 | $ | 4,544.7 | | | $ | 1,152.6 | | | $ | 949.7 | |
| | | | | |
持续运营的每股净收益: | | | | | |
基本信息 | $ | 9.31 | | | $ | 7.65 | | | $ | 6.44 | |
稀释 | $ | 9.23 | | | $ | 7.56 | | | $ | 6.37 | |
| | | | | |
非持续经营的每股净收益: | | | | | |
基本信息 | $ | 33.61 | | | $ | 3.30 | | | $ | 2.64 | |
稀释 | $ | 33.32 | | | $ | 3.26 | | | $ | 2.61 | |
| | | | | |
每股净收益: | | | | | |
基本信息 | $ | 42.92 | | | $ | 10.95 | | | $ | 9.08 | |
稀释 | $ | 42.55 | | | $ | 10.82 | | | $ | 8.98 | |
| | | | | |
加权平均已发行普通股: | | | | | |
基本信息 | 105.9 | | | 105.3 | | | 104.6 | |
稀释 | 106.8 | | | 106.5 | | | 105.7 | |
请参阅合并财务报表附注。
罗珀技术公司及附属公司
综合全面收益表
(单位:百万) | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度: |
| 2022 | | 2021 | | 2020 |
净收益 | $ | 4,544.7 | | | $ | 1,152.6 | | | $ | 949.7 | |
| | | | | |
其他综合收益(亏损),税后净额: | | | | | |
外币折算调整(1) | (3.9) | | | (36.1) | | | 65.8 | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
扣除税后的其他综合收益(亏损)合计 | (3.9) | | | (36.1) | | | 65.8 | |
| | | | | |
综合收益 | $ | 4,540.8 | | | $ | 1,116.5 | | | $ | 1,015.5 | |
(1) 关于Indicor交易,我们重新归类为$142.6在截至2022年12月31日的一年中,将外币换算调整调整为“处置非持续业务的收益,扣除税收”。
请参阅合并财务报表附注。
罗珀技术公司及附属公司
合并股东权益报表
(单位:百万,不包括每股数据)
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| 普通股 | | | | | | | | | | |
| 股票 | | 金额 | | 其他内容 已缴费 资本 | | 保留 收益 | | 累计其他综合损失 | | 财务处 库存 | | 股东权益总额 |
2019年12月31日的余额 | 104.1 | | | $ | 1.1 | | | $ | 1,903.9 | | | $ | 7,818.0 | | | $ | (212.8) | | | $ | (18.3) | | | $ | 9,491.9 | |
采用ASC 326 | — | | | — | | | — | | | (1.7) | | | — | | | — | | | (1.7) | |
净收益 | — | | | — | | | — | | | 949.7 | | | — | | | — | | | 949.7 | |
股票期权行权 | 0.7 | | | — | | | 105.5 | | | — | | | — | | | — | | | 105.5 | |
出售国库股 | — | | | — | | | 10.2 | | | — | | | — | | | 0.3 | | | 10.5 | |
货币换算调整,包括税收拨备#美元14.6 | — | | | — | | | — | | | — | | | 65.8 | | | — | | | 65.8 | |
| | | | | | | | | | | | | |
基于股票的薪酬 | — | | | — | | | 119.0 | | | — | | | — | | | — | | | 119.0 | |
限制性股票活动 | 0.1 | | | — | | | (41.1) | | | — | | | — | | | — | | | (41.1) | |
宣布的股息($2.10每股) | — | | | — | | | — | | | (219.8) | | | — | | | — | | | (219.8) | |
2020年12月31日的余额 | 104.9 | | | $ | 1.1 | | | $ | 2,097.5 | | | $ | 8,546.2 | | | $ | (147.0) | | | $ | (18.0) | | | $ | 10,479.8 | |
| | | | | | | | | | | | | |
净收益 | — | | | — | | | — | | | 1,152.6 | | | — | | | — | | | 1,152.6 | |
股票期权行权 | 0.5 | | | — | | | 104.7 | | | — | | | — | | | — | | | 104.7 | |
与处置停产业务有关的以股票为基础的奖励的现金结算 | — | | | — | | | (6.7) | | | — | | | — | | | — | | | (6.7) | |
出售国库股 | — | | | — | | | 14.7 | | | — | | | — | | | 0.4 | | | 15.1 | |
货币换算调整,包括#美元的税收优惠6.2 | — | | | — | | | — | | | — | | | (36.1) | | | — | | | (36.1) | |
基于股票的薪酬 | — | | | — | | | 138.0 | | | — | | | — | | | — | | | 138.0 | |
限制性股票活动 | 0.1 | | | — | | | (40.4) | | | — | | | — | | | — | | | (40.4) | |
宣布的股息($2.31每股) | — | | | — | | | — | | | (243.2) | | | — | | | — | | | (243.2) | |
2021年12月31日的余额 | 105.5 | | | $ | 1.1 | | | $ | 2,307.8 | | | $ | 9,455.6 | | | $ | (183.1) | | | $ | (17.6) | | | $ | 11,563.8 | |
净收益 | — | | | — | | | — | | | 4,544.7 | | | — | | | — | | | 4,544.7 | |
股票期权行权 | 0.5 | | | — | | | 110.0 | | | — | | | — | | | — | | | 110.0 | |
与处置停产业务有关的以股票为基础的奖励的现金结算 | — | | | — | | | (11.1) | | | — | | | — | | | — | | | (11.1) | |
出售国库股 | — | | | — | | | 13.9 | | | — | | | — | | | 0.4 | | | 14.3 | |
货币换算调整,包括#美元的税收优惠41.9 | — | | | — | | | — | | | — | | | (3.9) | | | — | | | (3.9) | |
基于股票的薪酬 | — | | | — | | | 131.4 | | | — | | | — | | | — | | | 131.4 | |
限制性股票活动 | 0.1 | | | — | | | (41.8) | | | — | | | — | | | — | | | (41.8) | |
宣布的股息($2.54每股) | — | | | — | | | — | | | (269.6) | | | — | | | — | | | (269.6) | |
2022年12月31日的余额 | 106.1 | | | $ | 1.1 | | | $ | 2,510.2 | | | $ | 13,730.7 | | | $ | (187.0) | | | $ | (17.2) | | | $ | 16,037.8 | |
请参阅合并财务报表附注。
罗珀技术公司及附属公司
合并现金流量表
(单位:百万)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度: | |
| 2022 | | 2021 | | 2020 | |
经营活动的现金流: | | | | | | |
持续经营净收益 | $ | 985.6 | | | $ | 805.3 | | | $ | 673.8 | | |
对持续经营的净收益与经营活动的现金流量进行调整: | | | | | | |
财产、厂房和设备的折旧和摊销 | 37.3 | | | 44.0 | | | 40.6 | | |
无形资产摊销 | 612.8 | | | 571.9 | | | 451.0 | | |
递延融资成本摊销 | 11.8 | | | 13.5 | | | 10.9 | | |
非现金股票薪酬 | 118.5 | | | 123.0 | | | 108.3 | | |
无形资产减值准备 | — | | | 94.4 | | | — | | |
| | | | | | |
处置资产和业务的收益,扣除相关所得税 | — | | | (21.6) | | | — | | |
所得税拨备,不包括与处置业务和资产的收益相关的税收 | 296.4 | | | 221.1 | | | 187.5 | | |
经营性资产和负债的变化,扣除被收购的业务: | | | | | | |
应收账款 | 2.5 | | | (73.7) | | | 22.3 | | |
未开票应收账款 | (11.1) | | | (16.4) | | | (4.5) | | |
盘存 | (43.1) | | | (0.3) | | | (8.4) | | |
应付帐款 | 21.3 | | | 16.0 | | | 4.9 | | |
其他应计负债 | (7.6) | | | 27.0 | | | 74.6 | | |
递延收入 | 52.9 | | | 162.2 | | | 60.7 | | |
因出售企业所得而缴纳的现金税 | (953.8) | | | — | | | (201.9) | | |
已支付的现金所得税,不包括与出售业务收益相关的税款 | (498.9) | | | (273.9) | | | (277.7) | | |
其他,净额 | (18.0) | | | (36.7) | | | (18.9) | | |
来自持续经营的经营活动提供的现金 | 606.6 | | | 1,655.8 | | | 1,123.2 | | |
非持续经营的经营活动所提供的现金 | 128.0 | | | 356.1 | | | 401.9 | | |
经营活动提供的现金 | 734.6 | | | 2,011.9 | | | 1,525.1 | | |
| | | | | | |
投资活动的现金流: | | | | | | |
收购业务,扣除收购现金后的净额 | (4,280.1) | | | (217.0) | | | (6,018.1) | | |
资本支出 | (40.1) | | | (28.5) | | | (24.7) | | |
资本化的软件支出 | (30.2) | | | (29.7) | | | (17.7) | | |
出售业务所得款项 | — | | | — | | | (4.5) | | |
出售资产所得收益 | — | | | 27.1 | | | — | | |
其他,净额 | (1.4) | | | (1.1) | | | (2.6) | | |
用于投资活动的现金,来自持续经营 | (4,351.8) | | | (249.2) | | | (6,067.6) | | |
处置停产业务所得收益 | 5,561.8 | | | 115.6 | | | — | | |
用于投资活动的现金,来自非持续经营 | (0.5) | | | (9.3) | | | (6.3) | | |
由投资活动提供(用于)的现金 | 1,209.5 | | | (142.9) | | | (6,073.9) | | |
| | | | | | |
来自(用于)融资活动的现金流: | | | | | | |
优先票据的收益 | — | | | — | | | 3,300.0 | | |
优先票据的支付 | (800.0) | | | (500.0) | | | (600.0) | | |
(付款)循环信贷额度下的借款,净额 | (470.0) | | | (1,150.0) | | | 1,620.0 | | |
| | | | | | |
发债成本 | (3.9) | | | — | | | (42.0) | | |
| | | | | | |
向股东发放现金股利 | (262.3) | | | (236.4) | | | (214.1) | | |
出售国库股 | 14.3 | | | 15.1 | | | 10.5 | | |
基于股票的薪酬收益,净额 | 68.2 | | | 64.3 | | | 64.4 | | |
| | | | | | |
其他,净额 | (0.2) | | | (0.1) | | | (0.1) | | |
持续经营的融资活动提供的现金(用于) | (1,453.9) | | | (1,807.1) | | | 4,138.7 | | |
用于资助非持续经营活动的现金 | (11.4) | | | (6.4) | | | (1.8) | | |
持续经营的融资活动提供的现金(用于) | (1,465.3) | | | (1,813.5) | | | 4,136.9 | | |
(续) | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
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罗珀技术公司及附属公司
合并现金流量表--续
(单位:百万)
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度: |
| 2022 | | 2021 | | 2020 |
汇率变动对现金的影响 | (37.5) | | | (12.3) | | | 10.5 | |
| | | | | |
现金及现金等价物净增(减) | 441.3 | | | 43.2 | | | (401.4) | |
| | | | | |
现金和现金等价物,年初 | 351.5 | | | 308.3 | | | 709.7 | |
| | | | | |
现金和现金等价物,年终 | $ | 792.8 | | | $ | 351.5 | | | $ | 308.3 | |
| | | | | |
补充披露: | | | | | |
支付的现金: | | | | | |
利息 | $ | 206.5 | | | $ | 222.2 | | | $ | 197.7 | |
非现金投资活动: | | | | | |
被收购企业的净资产: | | | | | |
资产的公允价值,包括商誉 | $ | 4,891.8 | | | $ | 249.8 | | | $ | 6,715.4 | |
承担的负债 | (611.7) | | | (32.8) | | | (697.3) | |
支付的现金,净额为获得的现金 | $ | 4,280.1 | | | $ | 217.0 | | | $ | 6,018.1 | |
请参阅合并财务报表附注。
罗珀技术公司及附属公司
合并财务报表附注
截至2022年、2021年和2020年12月31日的年度
(除非特别说明,否则美元和股票金额以百万为单位,每股数据除外)
(1) 会计政策摘要
陈述的基础-这些财务报表提供罗珀技术公司及其子公司(“罗珀”、“公司”、“我们”、“我们”或“我们”)的综合信息。所有重要的公司间账户和交易都已被取消。某些前期金额已重新分类,以符合本期列报。
业务性质--Roper是一家多元化的科技公司。该公司经营着市场领先的业务,为各种可防御的利基市场设计和开发垂直软件和技术支持的产品。
停产运营--2022年11月22日,公司完成多数股权剥离51其工业业务的%股权,包括其整个历史过程技术可报告部门和其历史测量和分析解决方案可报告部门内的工业业务的%股权,转让给Clayton,Dubilier&Rice,LLC(“CD&R”)。这笔交易包括阿尔法、AMOT、CCC、康奈尔、戴尼斯科、FTI、汉森、哈迪、罗技、Metrix、PAC、Roper Pump、Struers、Technolog、Uson和Viatran(统称为Indicor)。在出售多数股权后,公司保留了最初的49新的独立母公司Indicor,LLC的少数股权。该交易在本文中被称为“指示器交易”。
在2021年期间,该公司签署了最终协议,剥离其TransCore、Zetec和CIVCO放射治疗业务(“2021剥离”)。截至2022年3月31日,罗珀已经完成了2021年的资产剥离。
Indicor和2021年资产剥离的财务结果在列报的所有期间均作为非连续性业务列报。除非另有说明,本合并财务报表附注中的讨论与持续经营有关。有关停产作业的更多信息,请参阅附注3。
对部门报告结构的更新 -在2022年第二季度,我们在宣布Indicor交易后更新了我们的可报告部门结构。公司新的报告部门结构根据业务模式和履行义务的交付情况进行分类。三个更新的可报告部门(以及每个部门内的业务;包括自重组以来因收购而发生的变化)如下:
-应用软件-Aderant、CBORD/Horizon、CliniSys、Data Innovation、Deltek、Frontline Education、IntelliTrans、PowerPlan、Strata、Vertafort
-网络软件-ConstructConnect、DAT、Foundry、iPipeline、iTradeNetwork、Loadlink、MHA、SHP、SoftWriters
-支持技术的产品-CIVCO医疗解决方案、FMI、Inovonics、IPA、海王星、Northern Digital、RF Ideas、Verathon
随着Indicor交易和我们可报告部门的重新调整,我们业务的日常运营、我们的组织结构和我们的战略保持不变。以前的所有期间都进行了重新调整,以反映上述变化。
近期会计公告-财务会计准则委员会(“FASB”)以会计准则更新(“ASUS”)的形式对GAAP下的会计原则进行变更,以FASB会计准则编纂(“ASC”)的形式。本公司考虑所有华硕的适用性和影响力。经评估及确定,任何以下未列明的华硕均不适用,或预期会对本公司的经营业绩、财务状况或现金流产生重大影响。
最近采用的会计公告
2021年10月,财务会计准则委员会发布了一项更新,通过促进对收购合同负债和收购方随后确认的收入的确认保持一致,改进了对企业合并中与客户的收购收入合同的会计处理。更新在2022年12月15日之后的财政年度生效,包括这些财政年度内的过渡期,允许提前采用。该公司在2021年第四季度提前采用了这一更新。这一更新对2022年和2021年完成的收购没有产生实质性影响。
自2020年1月1日起,本公司采用了ASC主题326,金融工具-信贷损失(“ASC 326”),采用了修改后的追溯过渡法。我们记录了一笔非现金累积效应,减少到留存收益$1.7,扣除所得税,在我们截至2020年1月1日的期初合并资产负债表上。
重大会计政策
现金和现金等价物-Roper认为收购时剩余到期日为三个月或更短的高流动性金融工具为现金等价物。罗珀有一块钱432.9截至2022年12月31日的现金等价物。罗珀有过不是2021年12月31日的现金等价物。
或有事件-管理层不断评估其潜在或有事件出现任何不利判断或结果的可能性。如果至少存在可能已经发生损失或额外损失的合理可能性,则披露或有事项。在对截至2022年12月31日的或有事项进行评估时,管理层得出的结论是,不存在存在重大损失的合理可能性的事项。
每股收益-每股基本收益是使用净收益和相应年度已发行普通股的加权平均股数计算的。稀释后每股收益是使用净收益和相应年度与已发行股票期权相关的普通股和潜在普通股的加权平均股数计算的。
潜在普通股的影响是使用库存股方法确定的:
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度: |
| 2022 | | 2021 | | 2020 |
基本加权平均流通股 | 105.9 | | | 105.3 | | | 104.6 | |
潜在普通股的影响: | | | | | |
普通股奖励 | 0.9 | | | 1.2 | | | 1.1 | |
稀释加权平均流通股 | 106.8 | | | 106.5 | | | 105.7 | |
截至2022年、2021年和2020年12月31日止年度,0.834, 0.521和0.208未计入稀释后每股收益的未偿还股票期权,因为这样做会产生反摊薄作用。
估计数-按照公认会计准则编制财务报表要求管理层作出估计和假设,以影响报告的资产和负债数额以及或有资产和负债的披露。实际结果可能与这些估计不同。
股权投资-该公司拥有首个49Indicor的少数股权,使我们有能力对被投资人施加重大影响,但不能控制。我们选择采用公允价值期权,因为我们认为这是对股权投资进行估值的最合理方法。公允价值的后续变动将在2023年第一季度开始的综合经营报表中确认为一个离散的非营业项目。有关这项投资的其他信息,请参阅附注10。
外币折算和交易-功能货币不是美元的子公司的资产和负债按资产负债表日的有效汇率换算,收入和支出按这些实体纳入罗珀财务业绩的期间的平均汇率换算。换算调整反映为其他全面收入的组成部分。外币交易损益在综合收益表中记入“其他收入(费用),净额”。在列报的任何期间,外币交易收益/(损失)都不是实质性的。
商誉和其他无形资产-罗珀在购买业务合并中将商誉计入成本超过收购净资产估计公允价值的部分。业务合并也可能导致其他无形资产得到确认。如果适用,无形资产的摊销发生在其预计使用年限内。未摊销之商誉按年度进行减值测试(或于发生事件或情况变化时按临时基准测试减值,而该等事件或情况变化极有可能令报告单位之公平价值低于其账面值)。在测试商誉减值时,公司可以选择首先评估定性因素,以确定是否存在事件或
在这种情况下,报告单位的估计公允价值极有可能少于其账面价值。如果公司选择进行定性评估,并确定更有可能出现减值,则需要执行量化减值测试。量化过程使用收益法(贴现现金流)和市场法(由可比的上市公司盈利倍数法组成)来估计报告单位的公允价值。为确定估计公允价值的合理性,本公司审阅假设,以确保收益法和市场法提供的估值均无显著差异。如果估计公允价值超过账面价值,则不需要进一步工作,也不会确认减值损失。如果账面价值超过估计公允价值,非现金减值损失将在超出的金额中确认。
在进行量化评估时,收入和市场方法中使用的关键假设在对每个报告单位进行分析时进行更新。对公允价值计算影响最大的假设是预计收入增长率、未来营业利润率、贴现率、终端价值和盈利倍数。虽然公司使用合理和及时的信息来准备其贴现现金流分析,但未来的实际现金流或市场状况可能会有很大不同,导致未来产生与已记录商誉余额相关的减值费用。
截至年度减值测试,罗珀已21个人商誉金额在#美元之间的报告单位17.5至$3,363.1。2022年,本公司对所有报告单位进行了第四季度的年度减值测试。本公司进行了定性分析,并评估该等报告单位各自的公允价值是否更有可能少于账面价值。本公司确定其任何报告单位不太可能发生商誉减值,因此不需要对这些报告单位进行量化分析。
最近收购的报告单位通常代表较高的固有减值风险,随着业务整合到企业中,减值风险通常会降低。负面的行业或经济趋势、业务中断、实际结果大幅低于预期结果、资产使用方面的意外重大变化或计划中的变化、资产剥离和市值下降可能会对罗珀报告单位的公允价值产生负面影响。
将考虑下列事件或情况,尽管不全面,以确定是否需要对商誉进行临时测试:
•法律因素或商业环境发生重大不利变化;
•监管者的不利行动或评估;
•出乎意料的竞争;
•关键人员流失;
•报告单位或报告单位的很大一部分将被出售或以其他方式处置的可能性较大的预期;
•测试报告单位内重要资产组的可恢复性;以及
•在作为报告单位组成部分的子公司的财务报表中确认商誉减值损失。
业务合并也可能导致其他无形资产得到确认。如果适用,无形资产的摊销发生在其预计使用年限内。被确定具有无限期可用经济寿命的商品名称不会摊销,而是在会计年度第四季度单独进行减值测试,或者如果发生表明公允价值更有可能低于账面价值的事件,则临时进行减值测试。罗珀首先定性地评估事件或情况的存在是否导致确定一个无限期存在的商号的估计公允价值比其账面价值更有可能低于其账面价值。如有必要,罗珀使用免版税救济方法进行定量审查。这种方法假定第三方愿意支付特许权使用费,以利用这些资产的相关利益,而不是所有权。在公司确定公允价值的范围内,鉴于投入不可观察,所使用的投入代表FASB公允价值层次结构中的第3级公允价值计量。对公允价值计算影响最大的假设是特许权使用费费率、预计收入增长率、折扣率和终端价值。每个特许权使用费费率是根据与其相关的商品名称的盈利能力和观察到的市场特许权使用费费率确定的。收入增长率是在考虑了当前和未来的经济状况、最近的销售趋势、与客户的讨论、新产品发布的计划时间或其他变量后确定的。最近收购产生的商标名通常代表着最高的减值风险,随着业务整合到Roper中,减值风险通常会降低。
在2021年第四季度,公司决定停止使用SunQuest商品名称,因为我们采取了战略行动,将SunQuest业务合并到我们的CliniSys业务中,这两项都在我们的申请中报告
软件可报告细分市场。考虑到计划中的合并和最新的市场比较,用于该商标的量化减值评估的特许权使用费比率为0.5%,而特许权使用费税率为3.5上一年使用的百分比。特许权使用费费率的降低是一项重大假设,导致非现金减值费用为#美元。94.4在综合收益表中确认为“无形资产减值”的组成部分。
公允价值减值评估需要管理层作出重大判断。虽然预测是基于管理层认为合理的假设,并与管理层用来运营基础业务的计划和估计一致,但在估计未来经营业绩时存在重大判断。估计数的变化或替代假设的应用可能会产生显著不同的结果。
从我们的收购中确认的具有确定有用经济寿命的最重要的可识别无形资产是客户关系。客户关系的公允价值在收购日采用超额收益法确定。根据这一方法,公允价值是根据收购客户关系在其估计寿命内产生的估计未来税后现金流量在考虑客户自然流失和分摊资产费用后确定的。对公允价值计算有最大影响的假设是客户流失率、预计客户收入增长率、利润率、分摊资产费用和贴现率。在测试客户关系无形资产的潜在减值时,管理层会考虑历史客户流失率以及与收购时存在的客户相关的预计收入和盈利能力。在评估客户关系无形资产的可摊销寿命时,管理层考虑了历史客户流失模式。
罗珀评估具有确定可用经济年限的可识别无形资产是否已减值,或当存在某些减值指标时,该等资产的剩余寿命是否已减值。如果事实和情况表明任何资产的摊销费用或剩余期可能减值,则应对可回收程度进行评估。如果需要评估,与资产相关的估计未来未贴现现金流量总额将与资产的账面金额进行比较,以确定是否需要减记至公允价值或在剩余摊销期间进行修订。
长期资产减值准备-当存在某些减值指标时,该公司确定是否存在长期资产(不包括商誉和其他无形资产)的减值。如果事实和情况表明任何长期资产的成本或寿命可能受损,则应对可回收性进行评估。如果需要评估,与资产相关的估计未来未贴现现金流量总额将与资产的账面金额进行比较,以确定是否需要减记至公允价值或修订剩余寿命。未来市况的不利变化或相关长期资产的经营业绩不佳,可能会导致长期资产的亏损或无法收回长期资产的账面价值,这些损失或无法在资产的当前账面价值中反映,从而可能需要在未来计入减值费用或加速折旧或摊销费用。
所得税-本公司在综合财务报表中只确认那些根据税仓的技术价值经审查后“更有可能”维持的税仓。与未确认的税收优惠相关的利息和罚款被归类为所得税费用的一个组成部分。
如果根据每个税务管辖区的现有证据(包括正面和负面证据)的权重,对于每个税务管辖区而言,部分或全部递延税项资产很可能无法变现,本公司将计入减值准备,以减少递延税项资产。在厘定所需的估值免税额时所考虑的现有证据包括但不限于本公司对未来应课税收入的估计及任何适用的税务筹划策略。
某些资产和负债在财务报告和所得税方面有不同的依据。递延所得税已按预期支付的法定税率为这些差额拨备。有关所得税的信息,请参阅附注8。
盘存-存货按成本和可变现净值中较低者计价。成本是使用先进先出的方法确定的。根据对未来需求和市场状况的假设,该公司减记其估计陈旧或过剩库存,该库存等于库存成本与估计可变现净值之间的差额。
产品保修-该公司向客户销售其某些产品时提供产品保修,允许客户在购买后的指定保修期内退回有缺陷的产品,以换取更换产品、免费维修或向客户发放信用。该公司将其估计的风险敞口累加
基于当前和历史产品销售数据、发生的保修成本以及公司已知的任何其他相关信息的保修索赔。
财产、厂房和设备及折旧和摊销-财产、厂房和设备按成本减去累计折旧和摊销列报。对资产的估计使用年限主要采用直线法计提折旧和摊销,具体如下:
| | | | | |
建筑物 | 20-30年份 |
机械设备 | 8-12年份 |
其他设备和软件 | 3-5年份 |
研究、开发和工程-研究、开发和工程(“R、D&E”)成本包括与正在开发或改进现有产品有关的工资和福利、租金、用品和其他成本。R、D和E成本在发生时计入费用,并计入销售、一般和行政费用。R、D和E费用总额为$529.8, $484.8及$382.4截至2022年12月31日、2021年12月31日及2020年12月31日止年度。
收入确认 -报告的结果反映了ASC 606指南的应用。确认的收入金额反映了公司预期有权从这些产品和/或服务中获得的对价。为了实现这一原则,公司采取了以下五个步骤:
•确定与客户的合同;
•确定合同中的履约义务;
•确定交易价格;
•将交易价格分配给合同中的履约义务;以及
•在公司履行业绩义务时或在履行义务时确认收入。
分类收入-我们按可报告部门将我们的收入分解为四类:(I)由软件即服务(“SaaS”)许可证和软件维护组成的经常性收入;(Ii)由与软件许可证有关的交易和批量费用组成的经常性收入;(Iii)非经常性收入,包括定期和永久软件许可证、与我们的软件许可证销售的软件产品和硬件相关的专业服务;以及(Iv)产品收入。详情见下表。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至2022年12月31日的年度 |
| | 应用软件 | | 网络软件 | | 支持技术的产品 | | 总计 |
收入流 | | | | | | | | |
与软件相关 | | | | | | | | |
反复出现 | | $ | 1,946.0 | | | $ | 981.4 | | | $ | 12.0 | | | $ | 2,939.4 | |
重现 | | 124.2 | | | 246.2 | | | — | | | 370.4 | |
非复发性 | | 569.3 | | | 150.9 | | | 1.2 | | | 721.4 | |
软件总收入 | | 2,639.5 | | | 1,378.5 | | | 13.2 | | | 4,031.2 | |
| | | | | | | | |
产品收入 | | — | | | — | | | 1,340.6 | | | 1,340.6 | |
| | $ | 2,639.5 | | | $ | 1,378.5 | | | $ | 1,353.8 | | | $ | 5,371.8 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至2021年12月31日的年度 |
| | 应用软件 | | 网络软件 | | 支持技术的产品 | | 总计 |
收入流 | | | | | | | | |
与软件相关 | | | | | | | | |
反复出现 | | $ | 1,708.0 | | | $ | 837.5 | | | $ | 7.8 | | | $ | 2,553.3 | |
重现 | | 111.4 | | | 249.5 | | | — | | | 360.9 | |
非复发性 | | 547.3 | | | 136.8 | | | 0.8 | | | 684.9 | |
软件总收入 | | 2,366.7 | | | 1,223.8 | | | 8.6 | | | 3,599.1 | |
| | | | | | | | |
产品收入 | | — | | | — | | | 1,234.7 | | | 1,234.7 | |
| | $ | 2,366.7 | | | $ | 1,223.8 | | | $ | 1,243.3 | | | $ | 4,833.8 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至2020年12月31日的年度 |
| | 应用软件 | | 网络软件 | | 支持技术的产品 | | 总计 |
收入流 | | | | | | | | |
与软件相关 | | | | | | | | |
反复出现 | | $ | 1,251.5 | | | $ | 707.4 | | | $ | 5.8 | | | $ | 1,964.7 | |
重现 | | 64.8 | | | 235.5 | | | — | | | 300.3 | |
非复发性 | | 469.5 | | | 126.5 | | | 0.6 | | | 596.6 | |
软件总收入 | | 1,785.8 | | | 1,069.4 | | | 6.4 | | | 2,861.6 | |
| | | | | | | | |
产品收入 | | — | | | — | | | 1,160.8 | | | 1,160.8 | |
| | $ | 1,785.8 | | | $ | 1,069.4 | | | $ | 1,167.2 | | | $ | 4,022.4 | |
我们根据我们对客户何时获得对承诺的产品或服务的控制权的评估,确认随时间或在某个时间点的收入。对于包括多个性能义务的软件安排,我们根据对每个承诺的产品或服务的估计价格将收入分配给每个性能义务,如果产品或服务是独立销售的,我们将向客户收取费用。如果实施/安装显著修改或定制了软件许可证的功能,则可以将软件许可证与实施/安装服务组合为单一的履行义务。
软件及相关服务
•经常性-主要包括SaaS订阅和合同后支持(PCS),在合同期限内按比例确认。
•重现性-主要包括交易性和基于数量的费用,这些费用在基于使用量的模式下高度重复出现并在某个时间点确认。
•非经常性-主要包括基于时间的永久软件许可证,或安装/实施服务和相关硬件。来自永久许可证和定期许可证的收入通常在某个时间点确认。软件实施项目的收入通常使用输入法随着时间的推移而确认,使用成本或工时与总估计成本或劳动力的比率作为绩效的衡量标准。
软件许可证的付款通常要求在30至60控制权移交的天数。PCS的付款通常要求在30至60服务期开始的天数,该服务期主要通过一年制时间框架。付款条件不包含重要的融资部分。随时间推移确认的实施/安装服务付款通常与合同中定义的里程碑或产生的计费小时数相称。
产品
产品销售收入在控制权转移给客户时确认,这通常是产品发货的时候。非基于项目的安装和维修服务由我们的某些业务执行,这些业务的收入在完成时确认。
付款条件一般是30至60距离控制权移交还有几天的时间。付款条件不包含重要的融资部分。
应收账款净额 -应收账款,净额包括客户开出的和当前应付的金额。应付金额按其估计可变现净值列报。应收账款为扣除坏账准备和销售准备#美元后的净额。16.6及$15.7分别于2022年12月31日和2021年12月31日。我们根据我们对各种因素的评估来估计坏账准备,这些因素包括历史经验、应收账款余额的年龄、客户信誉的变化以及其他可能影响我们向客户收取的能力的因素。
未开票应收账款 - 我们的未开票应收账款 包括未开单金额,通常是在使用收入确认的输入法且确认的收入超过向客户开出的金额时,根据与多年期限许可证续订和软件实施相关的软件里程碑账单进行的销售,而且支付权并不完全是由于时间的推移。金额不得超过其可变现净值。
递延收入 - 我们在业绩之前收到或到期的现金付款时,会记录递延收入。我们的递延收入主要与软件和相关服务有关。在大多数情况下,随着SaaS或PCS履行义务的履行,我们会按比例确认这些递延收入。递延收入的非流动部分计入我们综合资产负债表中的“其他负债”。
我们的未开账单应收账款和递延收入在每个报告期结束时按合同在净头寸中报告。净余额根据收入确认的预期时间和应计账的里程碑被分类为流动或非流动。
递延佣金 - 我们获得合同的增量直接成本包括主要用于我们的软件销售的销售佣金,根据事实和情况,这些成本将在合同履行期间或更长时间内按直线递延和摊销。我们根据费用确认的预期时间将递延佣金分为当期佣金和非当期佣金。如果摊销期限为一年或更短时间,我们将在发生时计入相关的增量直接成本。递延佣金的流动部分和非流动部分分别计入我们综合资产负债表中的“其他流动资产”和“其他资产”。截至2022年12月31日和2021年12月31日,递延佣金的当期部分为#美元33.1及$32.5递延佣金的非当期部分为#美元。31.7及$24.2,分别为。该公司确认了$30.7, $27.2及$30.1分别截至2022年、2021年和2020年12月31日止年度与递延佣金有关的支出。
剩余履约义务 - 剩余履约债务代表尚未完成工作的确定订单的交易价格,不包括未行使的合同期权。截至2022年12月31日,分配给剩余履约义务的交易价格总额为$4,214.0。我们预计将确认收入约为69在接下来的一年中,我们剩余的履约义务的百分比123个月,其余部分将在此后确认。
大写软件-公司根据适用的会计准则对资本化软件进行会计核算,其中包括要求在满足某些标准后对某些内部使用的软件成本进行资本化。间接费用、一般费用、行政费用和培训费用没有资本化。资本化软件余额,扣除累计摊销后为#美元83.9及$65.9分别于2022年、2022年和2021年12月31日计入我们的合并资产负债表中的“其他资产”。
基于股票的薪酬-公司在员工必需的服务期(通常是奖励的获得期)内,以直线基础(或就绩效奖励而言,按分级基础)确认授予日员工股票奖励的公允价值的费用。期权奖励的公允价值是使用布莱克-斯科尔斯期权估值模型估计的。
(2) 业务收购和处置
收购
2022年收购-ROPER已完成七截至2022年12月31日的年度内的业务收购。自每次收购之日起,被收购企业的经营结果就包括在罗珀的综合财务报表中。对于2022财年完成的收购,预计的运营结果以及收购日期后的收入和净收入尚未公布,因为收购的影响,无论是单独的还是总体的,对我们的财务业绩都不是实质性的。
在2022年的收购中,最大的一笔收购是Frontline Technologies Parent,LLC(“Frontline Education”),这是一家领先的K-12学校管理软件提供商,将人力资本管理、学生和特殊项目以及业务运营的解决方案与强大的分析相结合,以增强教育工作者的能力。罗珀于2022年10月4日收购了Frontline Education,收购价为5美元3,738.0。收购价格包括#美元的企业价值。3,725.0,根据所获得的现金和某些债务的清偿进行调整。此外,收购价格考虑的净现值税收优惠约为#美元。350预计将在接下来的几年中使用15好几年了。前线教育的结果在应用软件可报告部分中报告。
该公司记录了$2,197.6在商誉和美元中1,918.6与收购Frontline Education有关的其他可识别无形资产。在美元中1,918.6在收购的无形资产中,$83.0被分配给不受摊销影响的商品名称。剩余的$1,835.6%的被收购无形资产包括1,757.0 (20年使用寿命)和非专利技术为$78.6 (5年使用寿命)。
收购的净资产还包括大约#美元。258递延收入和大约$181递延税项净负债,主要归因于收购的无形资产,部分被联邦税收属性抵消。大约$1,100商誉的部分预计可在纳税时扣除。
在截至2022年12月31日的年度内,罗珀完成了六额外的补充性收购,总收购价格为578.8,扣除所获得的现金和承担的债务。
2022年1月3日,Roper收购了Horizon Lab Systems,LLC的未偿还成员权益,Horizon Lab Systems是毒理学、环境、公共卫生和农业市场的实验室信息管理系统提供商。此次收购已整合到我们的CliniSys业务中,其结果将在应用软件可报告部分报告。
2022年4月6日,罗珀收购了毒物学和公共卫生市场实验室信息管理系统提供商Common美分Systems,Inc.(ApolloLIMS)的已发行和流通股。此次收购已整合到我们的CliniSys业务中,其结果将在应用软件可报告部分报告。
2022年6月27日,罗珀收购了MGA Systems Holdings,Inc.的已发行和流通股,MGA Systems Holdings,Inc.是管理总代理的专用保险软件的领先提供商。此次收购已整合到我们的Vertafort业务中,其结果将在应用软件可报告部分中报告。
2022年8月19日,Roper收购了ViDesktop Inc.的几乎所有资产,该公司是一家领先的端到端人力资源管理软件提供商,用于专业服务公司的招聘和整合、生产力管理、资源分配、绩效管理、学习和发展以及多样性和包容性。此次收购已整合到我们的Aderant业务中,其结果将在应用软件可报告部分报告。
在2022年第三季度,Roper收购了TIP Technologies Inc.和Common Sense Solutions Inc.,这两家公司已经与我们的Deltek业务整合,其结果将在应用软件可报告部分报告。
该公司记录了$361.5在商誉中,$9.5分配给不受摊销影响的商品名称和$239.3与这些相关的其他可识别的无形资产六收购。可摊销无形资产包括价值为$的客户关系223.4 (18.2年加权平均使用寿命)和技术#美元15.9 (4.9年加权平均使用寿命)。
2021年收购-ROPER已完成七截至2021年12月31日的年度内的业务收购,总收购价格为225.9,扣除所获得的现金和承担的债务。自每次收购之日起,被收购企业的经营结果就包括在罗珀的综合财务报表中。2021财年期间完成的收购的预计运营结果以及收购日期后的收入和净收入尚未公布,因为收购的影响,无论是单独的还是总体的,对我们的财务业绩都不是实质性的。
在2021年的前三个季度,罗珀完成了四整合到我们Deltek业务中的收购及其结果在应用软件可报告部分中进行了报告。
2021年11月18日,罗珀收购了Agency Zoom,LLC(“Agency Zoom”)的几乎所有资产,后者是一家为保险机构提供销售、营销和服务自动化软件解决方案的提供商。Agency Zoom被整合到我们的Vertafort业务中,其结果将在应用软件可报告部分中报告。
2021年12月21日,罗珀收购了建筑杂志有限公司的大部分资产。(“建筑杂志”),一家为商业建筑行业销售、营销和许可软件解决方案的供应商。建筑日志已整合到我们的ConstructConnect业务中,其结果将在网络软件可报告部分中报告。
2021年12月30日,罗珀收购了100美国法律网络公司(“ALN”)的股份,该公司是一家提供法庭表格、申报、日历和文件整理软件解决方案的公司。ALN被整合到我们的Aderant业务中,其结果在应用软件可报告部分中报告。
该公司记录了$138.8在商誉和美元中104.9与这些相关的其他可识别的无形资产七收购。可摊销无形资产包括价值为$的客户关系94.6 (12.9年加权平均使用寿命)和技术#美元10.3 (5.3年加权平均使用寿命)。
2020年收购-在截至2020年12月31日的一年中,罗珀完成了六笔业务收购。自每次收购之日起,被收购企业的经营结果就包括在罗珀的综合财务报表中。2020财年期间完成的收购的预计运营结果以及收购日期后的收入和净收入尚未公布,因为收购的影响,无论是单独的还是总体的,对我们的财务业绩都不是实质性的。
在2020年的收购中,最大的一笔收购是为财产和意外伤害保险行业提供SaaS解决方案的领先提供商Vertafort,Inc.。罗珀已被收购100于2020年9月3日,收购Project Viking Holdings,Inc.(Vertafort的母公司)%的股份,收购价为$5,398.6。收购价格包括企业价值$5,335.0以及某些债务的清偿,扣除所获得的现金。此外,预计购买价格约为#美元。120到2021年底,联邦税收属性得到了大量利用。Vertafort的结果在应用软件可报告部分中报告。
该公司记录了$3,229.1在商誉和美元中2,660.0与Vertafort收购有关的其他可识别无形资产。预计大部分商誉不能在纳税时扣除。在美元中2,660.0在收购的无形资产中,$120.0被分配给不受摊销影响的商品名称。剩余的$2,540.0%的被收购无形资产包括2,230.0 (17年使用寿命)和非专利技术为$310.0 (8年使用寿命)。
收购的净资产还包括大约#美元。489递延税项负债,主要应为约#美元638与收购的无形资产相关的递延税项负债,主要由大约#美元部分抵销120到2021年底,联邦税收属性得到了大量利用。
在截至2020年12月31日的年度内,罗珀完成了五额外的补充性收购,总收购价格为612.8,扣除所获得的现金和承担的债务。
2020年6月9日,Roper收购了货运市场情报联盟(“FMIC”)的几乎所有资产,FMIC是基于订阅的货运交易基准和分析服务的领先提供商。FMIC已整合到我们的DAT业务中,其结果将在网络软件可报告部分中报告。
2020年6月15日,Roper收购了Team TSI Corporation(“Team TSI”)的几乎所有资产,Team TSI是一家为长期医疗保健设施提供基于订阅的数据分析的领先提供商。Team TSI已整合到我们的SHP业务中,其结果将在网络软件可报告部分中报告。
2020年9月15日,Roper收购了Impact Financial Systems(“IFS”)的几乎所有资产,后者是一家为客户自注册、交易自动化、维护和顾问过渡提供服务请求自动化解决方案的领先提供商。IFS已整合到我们的iPipeline业务中,其结果将在网络软件可报告部分中报告。
2020年9月18日,罗珀收购了WELIS的所有会员权益,WELIS是向美国运营商提供人寿保险插图系统的主要供应商。WELIS被整合到我们的iPipeline业务中,其结果将在网络软件可报告部分报告。
2020年10月15日,罗珀收购了EPSI的几乎所有资产,EPSI是一家为医院和卫生系统提供财务决策支持和规划工具的领先提供商。EPSI被整合到我们的Strata业务中,其结果在应用软件可报告部分中报告。
该公司记录了$303.9在商誉和美元中313.0与这些相关的其他可识别的无形资产五收购。可摊销无形资产包括价值为$的客户关系283.7 (16年加权平均使用寿命)和技术#美元29.3 (5年加权平均使用寿命)。
性情
2021年3月17日,罗珀完成了以1美元的价格出售Sedaru,Inc.的少数股权27.1用现金支付。这笔交易带来的税前收益为1美元。27.1,在合并损益表的“其他收入(费用),净额”内列报。此外,我们确认所得税支出为#美元。5.5与出售有关,已列入综合收益表中的“所得税”。
(3) 停产运营
该公司的结论是,2021年资产剥离和Indicor交易各自代表着一种战略转变,将对公司的运营和财务业绩产生重大影响。这些交易大大降低了公司的周期性和资产密集度。此外,该公司的经常性收入组合增加,利润率更高。因此,与2021年资产剥离和指标相关的财务结果在合并财务报表中作为所有列报期间的非持续业务列报。2021年资产剥离及指标的流动及非流动资产及负债在综合资产负债表中列示为分类为待出售的非持续业务的资产及负债,列报期间视乎适用而定。
2021年资产剥离-在2021年期间,该公司签署了最终协议,剥离其TransCore、Zetec和CIVCO放射治疗业务,如下所述。
•2022年3月17日,罗珀完成了将我们的TransCore业务剥离给新加坡技术工程有限公司附属公司的交易,价格约为$2,680用现金支付。这笔交易带来的税前收益为1美元。2,073.7和所得税支出为#美元550.5,在截至2022年12月31日的年度综合收益表中的“处置非持续业务的收益,税后净额”中列报。TransCore之前包括在历史上的网络软件和系统可报告部分。
•2022年1月5日,罗珀完成了将我们的Zetec业务剥离给Eddyfi NDT Inc.的交易,价格约为美元350用现金支付。这笔交易带来的税前收益为1美元。255.3和所得税支出为#美元60.9,在截至2022年12月31日的年度综合收益表中的“处置非持续业务的收益,税后净额”中列报。Zetec之前被包括在历史上的工艺技术可报告部门。
•2021年11月1日,罗珀完成了将我们的CIVCO放射治疗业务剥离给Blue Wolf Capital Partners LLC的一家附属公司的交易,价格约为美元120用现金支付。这笔交易带来的税前收益为1美元。77.2和所得税支出为#美元21.3,在截至2021年12月31日的年度综合收益表中的“处置非持续业务的收益,税后净额”中列报。CIVCO放射治疗业务之前被包括在历史测量和分析解决方案可报告部门。
下表汇总了截至12月31日的综合资产负债表中报告的与TransCore和Zetec业务停止业务有关的主要资产和负债类别:
| | | | | | | | |
| | 十二月三十一日, 2021 (1) |
应收账款净额 | | $ | 74.7 | |
库存,净额 | | 47.8 | |
未开票应收账款 | | 158.2 | |
商誉 | | 405.5 | |
其他无形资产,净额 | | 31.0 | |
其他流动资产 | | 71.4 | |
持有待售流动资产 | | $ | 788.6 | |
| | |
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| | |
应付帐款 | | $ | 40.3 | |
应计补偿 | | 27.0 | |
递延税金 | | 29.5 | |
其他流动负债 | | 62.3 | |
持有待售流动负债 | | $ | 159.1 | |
| | |
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(1) 由于TransCore和Zetec的出售很可能在资产负债表日起一年内完成,所有持有待售的资产和负债均归类为流动资产。
下表总结了构成TransCore、Zetec和CIVCO放射治疗业务非持续业务净收益的主要收入和支出类别:
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度: |
| 2022 | | 2021 | | 2020 |
净收入 | $ | 100.4 | | | $ | 638.0 | | | $ | 672.9 | |
销售成本 | 71.2 | | 372.9 | | 400.7 |
毛利 | 29.2 | | 265.1 | | 272.2 |
| | | | | |
销售、一般和行政费用(1) | 19.9 | | 124.0 | | 114.6 |
营业收入 | 9.3 | | 141.1 | | 157.6 |
| | | | | |
其他收入,净额 | 0.1 | | 1.5 | | 0.3 |
| | | | | |
所得税前收益(2) | 9.4 | | 142.6 | | 157.9 |
| | | | | |
所得税 | (6.2) | | 28.5 | | 33.7 |
| | | | | |
非持续经营收益,税后净额 | 15.6 | | 114.1 | | 124.2 |
| | | | | |
处置停产业务的收益,税后净额(3) | 1,717.5 | | 55.9 | | — |
| | | | | |
非持续经营的净收益 | $ | 1,733.1 | | | $ | 170.0 | | | $ | 124.2 | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
(1) 包括基于股票的薪酬支出$0.9, $5.4及$4.8截至2022年12月31日、2021年12月31日和2020年12月31日止年度。停产业务的股票补偿以前被报告为未分配的公司一般和行政费用的一个组成部分。
(2) 在截至2022年12月31日的年度内,不是财产、厂房和设备的折旧或无形资产的摊销,在此期间,资产分类为持有待售。折旧和摊销美元5.2及$7.9分别截至2021年12月31日和2020年12月31日止年度。
(3) 关于2021年的资产剥离,我们确认了$4.5及$0.9分别于截至2022年、2022年及2021年12月31日止年度加快授予以股份为基础的奖励。
Indicor-2022年11月22日,罗珀完成了多数股权的剥离51以大约$的价格将Indicor的%股份出售给CD&R2,604用现金支付。对价包括大约#美元的现金分配。1,775资金来自Indicor产生的第三方债务和大约$829与多数人有关51%的股权。该公司保留了最初的49%的少数股权。这笔交易的税前收益为1美元。2,046.0,其中包括$142.6外币兑换损失和美元535.0与初始剩余部分关联49Indicor的%权益(详见附注10)。公司确认所得税支出为#美元。407.2与收益相关。下表汇总了合并资产负债表中报告的与Indicor停产业务有关的主要资产和负债类别:
| | | | | | | |
| | | 2021年12月31日 |
应收账款净额 | | | $ | 151.8 | |
库存,净额 | | | 106.9 | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
其他流动资产 | | | 30.7 | |
持有待售流动资产 | | | $ | 289.4 | |
| | | |
| | | |
商誉 | | | 618.2 | |
其他无形资产,净额 | | | 79.4 | |
递延税金 | | | 51.1 | |
| | | |
其他资产 | | | 56.2 | |
持有待售资产 | | | $ | 804.9 | |
| | | |
应付帐款 | | | $ | 52.5 | |
应计补偿 | | | 47.9 | |
递延收入 | | | 23.9 | |
| | | |
应付所得税 | | | 14.7 | |
| | | |
其他流动负债 | | | 42.0 | |
持有待售流动负债 | | | $ | 181.0 | |
| | | |
递延税金 | | | $ | 13.3 | |
非流动经营租赁负债 | | | 24.1 | |
其他负债 | | | 12.0 | |
为出售而持有的负债 | | | $ | 49.4 | |
下表汇总了构成Indicor公司非持续业务净收益的主要收入和支出类别:
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度: |
| 2022 | | 2021 | | 2020 |
净收入 | $ | 916.1 | | | $ | 944.0 | | | $ | 831.8 | |
销售成本 | 432.1 | | 434.2 | | 389.3 |
毛利 | 484.0 | | 509.8 | | 442.5 |
| | | | | |
销售、一般和行政费用(1) | 250.5 | | 265.7 | | 251.9 |
无形资产减值准备 | — | | 5.1 | | — |
营业收入 | 233.5 | | 239.0 | | 190.6 |
| | | | | |
其他收入(费用),净额 | (0.7) | | 0.1 | | (0.5) |
| | | | | |
所得税前收益(2) | 232.8 | | 239.1 | | 190.1 |
| | | | | |
所得税 | 45.6 | | 61.8 | | 38.4 |
| | | | | |
非持续经营收益,税后净额 | 187.2 | | 177.3 | | 151.7 |
| | | | | |
处置停产业务的收益,税后净额 | 1,638.8 | | — | | — |
| | | | | |
非持续经营的净收益 | $ | 1,826.0 | | | $ | 177.3 | | | $ | 151.7 | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
(1) 以前作为未分配的公司一般和行政费用的组成部分报告的某些成本已重新归类为非持续经营。这些成本主要包括基于股票的薪酬支出#美元。10.3, $13.1、和$8.7截至2022年12月31日、2021年12月31日和2020年12月31日止年度。
(2) 包括折旧和摊销#美元6.4, $18.2及$21.3截至2022年12月31日、2021年12月31日和2020年12月31日止年度。
(4) 盘存
截至12月31日的库存构成如下:
| | | | | | | | | | | |
| 2022 | | 2021 |
原材料和供应品 | $ | 60.6 | | | $ | 36.4 | |
Oracle Work in Process | 24.9 | | | 19.1 | |
成品 | 31.3 | | | 18.4 | |
库存储备 | (5.5) | | | (4.7) | |
| $ | 111.3 | | | $ | 69.2 | |
(5) 物业、厂房及设备
截至12月31日,不动产、厂房和设备的组成部分如下:
| | | | | | | | | | | |
| 2022 | | 2021 |
土地 | $ | 1.0 | | | $ | 1.0 | |
建筑物 | 43.0 | | | 45.6 | |
机械及其他设备 | 113.2 | | | 104.2 | |
计算机设备 | 107.5 | | | 109.7 | |
软件 | 71.9 | | | 68.0 | |
| 336.6 | | | 328.5 | |
累计折旧 | (251.3) | | | (245.8) | |
| $ | 85.3 | | | $ | 82.7 | |
与财产、厂房和设备有关的折旧和摊销费用为#美元。37.3, $44.0及$40.6截至2022年12月31日、2021年12月31日及2020年12月31日止年度。
(6) 商誉及其他无形资产
按分部分列的商誉账面价值如下: | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 应用软件 | | 网络软件 | | 支持技术的产品 | | | | 总计 |
2020年12月31日的余额 | $ | 8,802.3 | | | $ | 3,604.5 | | | $ | 931.6 | | | | | $ | 13,338.4 | |
获得的商誉 | 85.9 | | | 52.9 | | | — | | | | | 138.8 | |
货币换算调整 | (5.8) | | | (3.0) | | | 0.1 | | | | | (8.7) | |
重新分类和其他 | 6.9 | | | 0.9 | | | — | | | | | 7.8 | |
2021年12月31日的余额 | $ | 8,889.3 | | | $ | 3,655.3 | | | $ | 931.7 | | | | | $ | 13,476.3 | |
获得的商誉 | 2,559.1 | | | — | | | — | | | | | 2,559.1 | |
货币换算调整 | (32.1) | | | (56.3) | | | (1.4) | | | | | (89.8) | |
重新分类和其他 | 1.2 | | | (0.7) | | | — | | | | | 0.5 | |
2022年12月31日的余额 | $ | 11,417.5 | | | $ | 3,598.3 | | | $ | 930.3 | | | | | $ | 15,946.1 | |
在截至2022年12月31日的年度内,重新分类和其他分类主要是由于2022年和2021年完成的收购的采购会计和税收调整。有关收购的信息,请参阅附注2。
其他无形资产包括:
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 成本 | | 累计摊销 | | 账面净值 |
应摊销的资产: | | | | | |
与客户相关的无形资产 | $ | 7,379.6 | | | $ | (1,989.8) | | | $ | 5,389.8 | |
非专利技术 | 886.4 | | | (414.6) | | | 471.8 | |
软件 | 149.5 | | | (122.4) | | | 27.1 | |
专利和其他保护权 | 8.5 | | | (1.0) | | | 7.5 | |
商号 | 12.1 | | | (5.6) | | | 6.5 | |
不受摊销影响的资产: | | | | | |
商号 | 606.4 | | | — | | | 606.4 | |
2021年12月31日的余额 | $ | 9,042.5 | | | $ | (2,533.4) | | | $ | 6,509.1 | |
| | | | | |
应摊销的资产: | | | | | |
与客户相关的无形资产 | $ | 9,300.7 | | | $ | (2,437.7) | | | $ | 6,863.0 | |
非专利技术 | 954.6 | | | (506.9) | | | 447.7 | |
软件 | 149.0 | | | (134.0) | | | 15.0 | |
专利和其他保护权 | 10.3 | | | (1.2) | | | 9.1 | |
商号 | 9.7 | | | (3.1) | | | 6.6 | |
不受摊销影响的资产: | | | | | |
商号 | 689.3 | | | — | | | 689.3 | |
2022年12月31日的余额 | $ | 11,113.6 | | | $ | (3,082.9) | | | $ | 8,030.7 | |
其他无形资产的摊销费用为#美元。600.5, $565.1、和$446.4分别于截至2022年、2021年及2020年12月31日止年度内。摊销费用预计为#美元676.0 in 2023, $632.0 in 2024, $606.0 in 2025, $576.0 in 2026 and $542.0 in 2027.
(7) 应计负债
截至12月31日的应计负债如下:
| | | | | | | | | | | |
| 2022 | | 2021 |
利息 | $ | 40.2 | | | $ | 42.6 | |
客户存款 | 48.9 | | | 46.5 | |
应计股利 | 74.0 | | | 66.8 | |
返点 | 51.5 | | | 62.5 | |
经营租赁负债 | 46.4 | | | 41.5 | |
销售及其他应付税项 | 22.9 | | | 25.0 | |
专利诉讼应计费用(1) | 45.0 | | | — | |
其他 | 125.7 | | | 113.8 | |
| $ | 454.6 | | | $ | 398.7 | |
(1) 有关Berall诉Verathon专利诉讼的详细情况,请参阅附注13。
(8) 所得税
截至2022年12月31日、2021年12月31日和2020年12月31日的年度的所得税前收益包括以下组成部分:
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022 | | 2021 | | 2020 |
美国 | $ | 1,026.4 | | | $ | 814.7 | | | $ | 676.2 | |
其他 | 255.6 | | | 217.2 | | | 185.1 | |
| $ | 1,282.0 | | | $ | 1,031.9 | | | $ | 861.3 | |
截至2022年12月31日、2021年和2020年12月31日的年度所得税支出构成如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022 | | 2021 | | 2020 |
当前: | | | | | |
联邦制 | $ | 322.9 | | | $ | 110.2 | | | $ | 142.9 | |
状态 | 80.8 | | | 50.8 | | | 48.0 | |
外国 | 65.9 | | | 59.9 | | | 54.6 | |
延期: | | | | | |
联邦制 | (136.9) | | | 27.5 | | | (32.2) | |
状态 | (31.1) | | | (27.2) | | | (26.8) | |
外国 | (5.2) | | | 5.4 | | | 1.0 | |
| $ | 296.4 | | | $ | 226.6 | | | $ | 187.5 | |
2022年、2021年和2020年12月31日终了年度的法定联邦所得税率和实际所得税率之间的对账如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022 | | 2021 | | 2020 |
联邦法定利率 | 21.0 | % | | 21.0 | % | | 21.0 | % |
国外业务,净额 | 0.8 | | | 2.5 | | | 2.1 | |
研发税收抵免 | (3.0) | | | (2.1) | | | (1.6) | |
扣除联邦福利后的州税 | 3.7 | | | 2.8 | | | 3.3 | |
基于股票的薪酬 | (1.0) | | | (2.4) | | | (3.3) | |
英国税率变化的影响 | — | | | 2.0 | | | — | |
| | | | | |
法人改制 | 0.8 | | | (1.4) | | | — | |
其他,净额 | 0.8 | | | (0.4) | | | 0.3 | |
| 23.1 | % | | 22.0 | % | | 21.8 | % |
递延所得税资产负债表账户产生于为财务报告和税务目的确认的资产和负债额之间的暂时性差异。
截至12月31日,递延税项资产和负债的组成部分如下:
| | | | | | | | | | | |
| 2022 | | 2021 |
递延税项资产: | | | |
准备金和应计费用 | $ | 192.4 | | | $ | 179.6 | |
净营业亏损结转 | 84.6 | | | 51.0 | |
研发学分 | 8.9 | | | 12.5 | |
资本化R&D支出 | 97.8 | | | — | |
利息支出限额结转 | 41.1 | | | 10.9 | |
持有待售资产的外部基础差异 | — | | | 57.4 | |
租赁责任 | 50.1 | | | 46.2 | |
| | | |
估值免税额 | (37.1) | | | (31.9) | |
递延税项资产总额 | $ | 437.8 | | | $ | 325.7 | |
递延税项负债: | | | |
准备金和应计费用 | $ | 12.0 | | | $ | 17.3 | |
应摊销无形资产 | 1,818.7 | | | 1,656.2 | |
| | | |
未汇出外汇收入的应计税金 | 5.8 | | | 24.7 | |
ROU资产 | 48.0 | | | 43.7 | |
指数的外基差 | 174.2 | | | — | |
递延税项负债总额 | $ | 2,058.7 | | | $ | 1,741.9 | |
截至2022年12月31日,该公司拥有46.6受税收影响的美国联邦净营业亏损结转和美元38.0受税收影响的州净营业亏损结转,而不考虑州的联邦利益。结转的大部分净营业亏损受到修订后的《1986年国内税法》(IRC)第382节的限制;然而,公司预计将在到期前全部利用这些亏损。
截至2022年12月31日,该公司拥有41.1根据IRC第163(J)条的规定,利息支出限制的结转期限不定。
从2021年到2022年,联邦和州净营业亏损的递延税项资产结转、利息支出限额结转和可摊销无形资产的递延税项负债均有所增加,主要原因是收购了Frontline Education。
在截至2022年12月31日的年度内,公司产生了97.8与减税和就业法案下的变化相关的递延税收资产,该法案要求纳税人在2021年12月31日之后的纳税年度根据第174条将研发(R&D)支出资本化和摊销。如果研发在美国进行,公司将在5年内为纳税目的摊销这些成本,如果研发在美国以外进行,公司将在15年内摊销这些成本。
就Indicor交易而言,该公司确认了一项递延税项负债#美元。174.2在与初始留存相关的外部基准差额49在Indicor的少数股权。本公司期望在投资退出时清偿这项债务。
截至2022年12月31日,本公司确定总估值津贴为$37.1是必要的,以减少美国联邦和州递延税资产$31.0和海外递延税项资产减少1美元。6.1,在这种情况下,所有这些递延税项资产很可能都不会变现。截至2022年12月31日,本公司认为,根据本公司对未来应纳税收入的估计以及各税务管辖区内任何适用的税务筹划策略,很有可能实现剩余的递延税项净资产。
本公司在综合财务报表中只确认那些根据税务仓位的技术价值经审核后“更有可能”得以维持的税务仓位。
未确认的税收优惠的期初和期末金额的对账如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022 | | 2021 | | 2020 |
期初余额 | $ | 40.5 | | | $ | 63.5 | | | $ | 57.6 | |
对上期税额的补充 | — | | | 2.2 | | | 6.0 | |
本期税收头寸的增加 | 2.3 | | | 3.3 | | | 3.5 | |
因收购而增加的费用 | — | | | 1.0 | | | 6.2 | |
前期税额减少额 | (11.2) | | | (0.5) | | | (3.6) | |
可归因于适用诉讼时效失效的减少 | (2.6) | | | (4.6) | | | (6.2) | |
可归因于与税务机关达成和解的减少 | — | | | (24.4) | | | — | |
期末余额 | $ | 29.0 | | | $ | 40.5 | | | $ | 63.5 | |
如果确认,将影响实际税率的未确认税收优惠总额为#美元。28.8。与未确认税费有关的利息和罚款为$0.3并被归类为所得税支出的一个组成部分。应计利息和罚款为$4.6在2022年12月31日及$4.32021年12月31日。在接下来的12个月内,未确认的税收优惠有可能净减少#美元。2.3,主要是由于预计各司法管辖区的诉讼时效将失效。
该公司及其子公司须接受美国联邦所得税以及各个州、市和外国司法管辖区的所得税审查。本公司2019年至本期间的联邦所得税申报单仍可供审查,相关的州、市和外国法规有所不同。本公司预计不会对超过预留金额的任何重大附加税进行评估。
该公司打算分配所有历史上未汇出的外国收入,最高可达超额外国现金的金额,以及所有未来可以汇回国内的外国收入,而不会增加美国联邦税收成本。与本公司对外国子公司的投资有关的任何剩余外部基差预计不会是实质性的,将无限期地进行再投资。
(9) 长期债务
2022年7月21日,公司签订了新的五年制Roper作为行政代理,美国银行和富国银行作为辛迪加代理,瑞穗银行,MUFG Bank,Ltd.,PNC Bank,National Association,TD Bank,N.A.,Truist Bank和U.S.Bank,National Association作为文件代理之间的无担保信贷安排(“信贷协议”)3,000.0无担保信贷安排,日期为2020年9月2日,经修订。新设施包括一个五年制 $3,500.0循环信贷安排,包括最高可达$150.0对于信用证。根据该安排,贷款将以美元提供,信用证将以美元和其他货币提供,有待商定。在符合特定条件的情况下,公司还可以申请额外的定期贷款或循环信贷承诺,总金额不超过$500.0.
在满足特定条件的情况下,公司将有权根据信贷协议增加外国子公司作为借款人。本公司将为境外子公司借款人支付和履行信贷协议项下的债务提供担保。本公司在信贷协议项下的责任并不由其任何附属公司担保。然而,在信贷协议所载若干条件得到满足后,本公司有权促使其任何全资拥有的国内子公司成为担保人。
信贷协议项下的贷款可由本公司选择作为定期担保隔夜融资利率(“SOFR”)贷款或备用基础利率(“ABR”)贷款。每笔定期SOFR贷款的年利率将等于适用的调整后期限SOFR利率加上利差,范围为0.795%至1.300%,由公司当时的优先无担保长期债务评级确定。根据该公司目前的评级,SOFR贷款的利差将为0.910%。每笔ABR贷款的年利率将等于备用基本利率加利差,范围为0.000%至0.300%,由公司当时的优先无担保长期债务评级确定。根据该公司目前的评级,ABR贷款的利差将为0.000%.
根据信贷协议签发的未偿还信用证将根据公司的优先无担保长期债务评级收取季度费用。根据该公司目前的评级,季度费用将按以下比率支付0.910年息%,另加0.125所有信用证未开出和未到期金额的年利率。
此外,公司将根据公司的优先无担保长期债务评级,为循环信贷安排的已使用和未使用部分支付季度融资费。根据该公司目前的评级,季度费用将按以下比率应计0.090年利率。
在发生惯常违约事件时,信贷协议项下的未清偿金额可能会加快。信贷协议要求公司保持总债务与总资本的比率为0.65到1.00或更低。信贷协议项下的借款可随时按罗珀的选择权全部或部分预付,无需支付溢价或罚款。
在2022年12月31日,有不是信贷协议项下的未偿还借款。相比之下,在2021年12月31日,有$470.0根据当时已生效的信贷协议,未偿还借款的数量。在截至2022年12月31日及2021年12月31日止年度内,本公司均遵守其债务契约。
2020年6月22日,公司完成公开募股,募集资金为600.0本金总额2.002030年6月30日到期的优先无抵押票据(“2030年票据”)。2030年发行的债券以固定息率计息,由2020年12月30日开始,每半年派息一次,日期为每年的6月30日及12月30日。出售2030年债券所得款项净额用于一般企业用途,包括收购。
2020年9月1日,公司完成公开募股,募集资金为300.0本金总额0.452022年8月15日到期的优先无担保票据百分比(“2022年票据”),$700.0本金总额1.002025年9月15日到期的优先无担保票据百分比(“2025年票据”),$700.0本金总额1.402027年9月15日到期的优先无抵押票据百分比(“2027年票据”)和$1,000.0本金总额1.752031年2月15日到期的优先无抵押票据(“2031年债券”,连同2022年债券、2025年债券和2027年债券,称为“债券”)。2022年和2031年发行的债券按固定利率计息,每半年派息一次,由2021年2月15日开始,每半年派息一次。2025年债券和2027年债券按固定利率计息,每半年派息一次,由2021年3月15日开始,每半年派息一次。出售票据所得款项净额连同手头现金及信贷协议项下借款,用于支付收购Vertafort,Inc.的收购价及相关成本。
2019年8月26日,公司完成公开募股,募集资金为$500.0本金总额2.352024年9月15日到期的优先无担保票据百分比和$700.0本金总额2.952029年9月15日到期的优先无担保票据百分比。票据以固定利率计息,自2020年3月15日开始,每半年支付一次,分别于每年的3月15日和9月15日支付一次。净收益用于为收购iPipeline Holdings,Inc.的一部分提供资金。
2018年8月28日,公司完成公开募股,募集资金为700.0本金总额3.652023年9月15日到期的优先无担保票据百分比和$800.0本金总额4.202028年9月15日到期的优先无担保票据(“2018年发售”)。票据以固定利率计息,自2019年3月15日开始,每半年支付一次,分别于每年3月15日和9月15日支付一次。
2016年12月19日,公司完成公开募股,募集资金为500.0本金总额2.802021年12月15日到期的优先无担保票据百分比和$700.0本金总额3.802026年12月15日到期的优先无担保票据百分比。票据以固定利率计息,自2017年6月15日开始,每半年支付一次,分别于每年的6月15日和12月15日支付一次。
2015年12月7日,公司完成公开募股,募集资金为600.0本金总额3.002020年12月15日到期的优先无担保票据的百分比和$300.0本金总额3.852025年12月15日到期的优先无担保票据百分比。票据以固定利率计息,自2016年6月15日开始,每半年支付一次,分别于每年的6月15日和12月15日支付一次。
2012年11月21日,公司完成公开募股,募集资金为500.0本金总额3.1252022年11月15日到期的优先无担保票据百分比。这些票据按固定利率计息,并可支付每半年一次自2013年5月15日起,每年5月15日和11月15日拖欠会费。
Roper可随时或不时赎回部分或全部此类票据,100本金的%,外加基于美国国债利差的整体溢价。
2022年8月15日$500.0的3.1252022年到期的优先票据使用运营产生的现金流赎回。
On August 15, 2022, $300.0的0.4502022年到期的优先票据在到期时使用运营产生的现金流偿还。
2021年11月15日,$500.0的2.8002021年到期的优先票据主要使用运营产生的现金流进行赎回。
2020年11月15日,$600.0的3.000根据信贷协议,2020年到期的优先票据已使用左轮手枪借款赎回。
本公司的优先票据是本公司的无抵押优先债务,与Roper现有和未来的所有无担保和无从属债务具有同等的偿付权。这些票据实际上从属于其任何现有和未来的有担保债务,但以担保该等债务的抵押品的价值为限。这些票据不由罗珀的任何子公司担保,实际上从属于罗珀的子公司的所有现有和未来债务及其他债务。
截至12月31日,债务总额如下:
| | | | | | | | | | | |
| 2022 | | 2021 |
无担保信贷安排 | $ | — | | | $ | 470.0 | |
$5003.1252022年到期的优先票据百分比 | — | | | 500.0 | |
$3000.4502022年到期的优先票据百分比 | — | | | 300.0 | |
$7003.6502023年到期的优先票据百分比 | 700.0 | | | 700.0 | |
$5002.3502024年到期的优先票据百分比 | 500.0 | | | 500.0 | |
$3003.8502025年到期的优先票据百分比 | 300.0 | | | 300.0 | |
$7001.0002025年到期的优先票据百分比 | 700.0 | | | 700.0 | |
$7003.8002026年到期的优先票据百分比 | 700.0 | | | 700.0 | |
$7001.4002027年到期的优先票据百分比 | 700.0 | | | 700.0 | |
$8004.2002028年到期的优先票据百分比 | 800.0 | | | 800.0 | |
$7002.9502029年到期的优先票据百分比 | 700.0 | | | 700.0 | |
$6002.0002030年到期的优先票据百分比 | 600.0 | | | 600.0 | |
$1,0001.7502031年到期的优先票据百分比 | 1,000.0 | | | 1,000.0 | |
其他 | 0.3 | | | 0.3 | |
减少未摊销债务发行成本 | (38.6) | | | (48.5) | |
债务总额 | 6,661.7 | | | 7,921.8 | |
较小电流部分 | (699.2) | | | (799.2) | |
长期债务 | $ | 5,962.5 | | | $ | 7,122.6 | |
无抵押信贷融资项下借款的利率是根据各种认可指数加上信贷协议所界定的保证金计算。在2022年12月31日,罗珀有$19.0未偿还信用证的数量。
截至12月31日的未来五年及以后每年债务总额的未来到期日如下:
| | | | | |
2023 | $ | 700.2 | |
2024 | 500.1 | |
2025 | 1,000.0 | |
2026 | 700.0 | |
2027 | 700.0 | |
此后 | 3,100.0 | |
总计 | $ | 6,700.3 | |
(10) 公允价值
金融资产和负债按活跃市场(第1级)、不太活跃市场(第2级)和很少或没有市场活动(第3级)的市场价格进行估值。一级工具估值是从涉及相同资产的活跃外汇市场交易的实时报价中获得的。二级工具估值来自可比工具的现成定价来源、不太活跃市场中的相同工具或使用市场可观察到的投入的模型。3级工具估值通常反映管理层对市场参与者将用来为资产或负债定价的假设的估计。
债务 – 截至2022年12月31日,罗珀的债务包括6,700.0公允价值如下的固定利率优先票据:
| | | | | |
$7003.6502023年到期的优先票据百分比 | 692 | |
$5002.3502024年到期的优先票据百分比 | 478 | |
$3003.8502025年到期的优先票据百分比 | 291 | |
$7001.0002025年到期的优先票据百分比 | 629 | |
$7003.8002026年到期的优先票据百分比 | 670 | |
$7001.4002027年到期的优先票据百分比 | 594 | |
$8004.2002028年到期的优先票据百分比 | 772 | |
$7002.9502029年到期的优先票据百分比 | 608 | |
$6002.0002030年到期的优先票据百分比 | 481 | |
$1,0001.7502031年到期的优先票据百分比 | 770 | |
优先票据的公允价值以票据的交易价格为基础,本公司已将其确定为FASB公允价值等级中的第二级。
Indicor投资-关于Indicor交易,公司保留了最初的49Indicor的%股权价值为$535.0截至交易结束日期。该估值是基于与51Indicor对CD&R的%股权,约为$829,包括CD&R收到的单位调整数,如下所述。罗珀的股权由初始49保留的所有权百分比约为$650,部分抵消约$115与单位调整相关的预期摊薄。投资的公允价值反映了管理层对市场参与者将用来为股权定价的假设的估计,该公司已将其确定为FASB公允价值等级中的第三级。
作为投资的一部分,Roper还需要向CD&R支付季度付款(“单位调整”),或者(I)现金,付款总额约为#美元。29每年以税前为基础,或(Ii)通过将罗珀在Indicor的股权转让给CD&R以实物形式,约为1.7按年计算的所有权权益百分比。罗珀打算以实物形式支付这些季度付款。根据5年的预期投资期限,罗珀对单位调整的估值约为115000美元。本公司每季度支付该等款项的责任将于下列日期中较早者终止:
•Indicor实现了$425.0任何三个十二个月期间的未计利息、税项、折旧及摊销前收益,不论是否连续;或
•在Indicor首次公开募股时。
如果出售Indicor,CD&R将有权获得相当于其初始投资约#美元的清算优先权。829,外加任何实物支付的单位调整。管理层的估值假设Indicor投资的预期退出是首次公开发行,不受清算优先权的限制。在出售Indicor之前,需要得到Roper的批准,这将触发清算优先权。
股权投资的公允价值评估需要管理层做出重大判断。尽管我们的假设被认为是合理的,并与计划和估计一致,但在确定这些假设时仍有重大判断。估计数的变化或替代假设的应用可能会产生显著不同的结果。
在首次确认至2022年12月31日期间,公允价值没有变化。公允价值的后续变动将在2023年第一季度开始的综合经营报表中确认为一个离散的非营业项目。
(11) 退休和其他福利计划
罗珀坚持认为三IRC第401(K)节规定的固定缴款退休计划,涵盖几乎所有美国员工。罗珀部分匹配员工的缴费。与所有这类计划有关的费用为#美元。34.1, $30.2及$24.3分别为2022年、2021年和2020年。
罗珀还维护着涵盖非美国和某些美国子公司员工的各种固定福利退休计划,以及一个补充某些员工适用于第401(K)条计划的缴费上限的计划。与这些计划相关的费用和累计福利义务不是实质性的。
(12) 基于股票的薪酬
罗珀技术公司2021年激励计划(“2021计划”)是一项基于股票的薪酬计划,用于向罗珀的员工、高管、董事和顾问授予激励性股票期权、非限制性股票期权、限制性股票、股票增值权或同等工具。2021年6月14日,股东在年度股东大会上通过了2021年计划。2021年计划取代了罗珀技术公司修订和重新修订的2016年激励计划(“2016计划”),2016年计划不会提供额外的赠款。2022年12月31日,8.387根据2021年计划,可以授予股票。
根据罗珀技术公司的员工股票购买计划(ESPP),美国和加拿大的员工最多可以指定10购买罗珀普通股的合格收益的%10在每个季度发行期的第一天和最后一天,股票收盘价较低者的折扣率。根据股票购买计划出售给员工的普通股可以是库存股、公开市场购买的股票或新发行的股票。
基于股票的薪酬支出不分配到我们的可报告部门,这将在附注14中进一步描述。截至2022年12月31日、2021年12月31日和2020年12月31日的年度基于股票的薪酬支出作为“销售、一般和行政费用”的组成部分如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022 | | 2021 | | 2020 |
基于股票的薪酬 | $ | 117.8 | | | $ | 123.0 | | | $ | 108.3 | |
在净收益中确认的税收优惠 | 18.6 | | | 19.8 | | | 17.3 | |
| | | | | |
股票期权-股票期权的授予价格不低于100于授出日期,标的股票市值的百分比。股票期权的加权平均期限通常为3自授权日起计的年数及期满10在授予之日后数年。该公司记录了$38.1, $40.4、和$34.9分别在2022年、2021年和2020年期间与未偿还期权相关的薪酬支出,作为公司一般和行政费用的组成部分。
该公司使用布莱克-斯科尔斯期权估值模型估计其期权奖励的公允价值。每一次授予的股票波动率是使用与授予的预期寿命相等的最近期间公司普通股的历史每日价格变化的加权平均值来衡量的。已授予期权的预期期限是根据估计期权行使和员工没收的历史数据得出的,代表已授予期权预期未偿还的时间段。与期权预期寿命一致的期间的无风险利率是基于授予时生效的美国国债收益率曲线。2022年、2021年和2020年授予的期权的加权平均公允价值是使用以下加权平均假设计算的:
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022 | | 2021 | | 2020 |
加权平均公允价值(美元) | 116.55 | | | 95.17 | | | 63.22 | |
无风险利率(%) | 2.19 | | | 0.94 | | | 0.81 | |
平均预期期权寿命(年) | 5.63 | | 5.61 | | 5.64 |
预期波动率(%) | 24.59 | | | 25.14 | | | 20.39 | |
预期股息率(%) | 0.55 | | | 0.56 | | | 0.62 | |
下表汇总了该公司在截至2022年12月31日和2021年12月31日的年度中与其基于股票的薪酬计划有关的活动:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 股份数量 | | 加权平均 行权价格 每股 | | 加权平均 合同条款 | | 聚合本征 价值 |
截至2020年12月31日未偿还 | 3.366 | | | $ | 255.32 | | | | | |
授与 | 0.516 | | | 405.20 | | | | | |
已锻炼 | (0.537) | | | 195.07 | | | | | |
取消 | (0.122) | | | 312.97 | | | | | |
截至2021年12月31日的未偿还债务 | 3.223 | | | 287.15 | | | 6.61 | | $ | 659.9 | |
授与 | 0.399 | | | 452.08 | | | | | |
已锻炼 | (0.460) | | | 239.11 | | | | | |
取消 | (0.177) | | | 359.06 | | | | | |
在2022年12月31日未偿还 | 2.985 | | | 312.34 | | | 6.18 | | $ | 366.3 | |
可于2022年12月31日行使 | 1.842 | | | $ | 256.87 | | | 4.90 | | $ | 322.8 | |
下表汇总了截至2022年12月31日未偿还股票期权的信息:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 未平仓期权 | | 可行权期权 |
行权价格 | | 数 | | 平均值 锻炼 价格 | | 平均剩余时间 寿命(年) | | 数 | | 平均值 锻炼 价格 |
$115.22 - $170.66 | | 0.366 | | | $ | 153.15 | | | 2.1 | | 0.366 | | | $ | 153.15 | |
$170.67 - $267.22 | | 0.326 | | | 199.08 | | | 4.0 | | 0.324 | | | 198.79 | |
$267.23 - $279.28 | | 0.247 | | | 273.07 | | | 5.5 | | 0.247 | | | 273.07 | |
$279.29 - $316.24 | | 0.296 | | | 281.55 | | | 5.3 | | 0.289 | | | 280.89 | |
$316.25 -$324.71 | | 0.435 | | | 323.09 | | | 7.2 | | 0.209 | | | 323.09 | |
$324.72 - $347.81 | | 0.333 | | | 327.22 | | | 6.2 | | 0.332 | | | 327.19 | |
$347.82 - $398.19 | | 0.160 | | | 372.19 | | | 7.0 | | 0.069 | | | 368.53 | |
$398.20 - $413.85 | | 0.425 | | | 403.57 | | | 8.2 | | — | | | — | |
$413.86 - $491.86 | | 0.397 | | | 453.54 | | | 9.2 | | 0.006 | | | 450.17 | |
$115.22 - $491.86 | | 2.985 | | | $ | 312.34 | | | 6.2 | | 1.842 | | | $ | 256.87 | |
在2022年12月31日,有$51.7与公司基于股份的薪酬计划授予的非既得期权相关的未确认薪酬支出总额。这一成本预计将在加权平均期内确认1.84好几年了。2022年、2021年和2020年行使的期权的内在价值总计为#美元。92.7, $138.2及$155.4,分别为。2022年、2021年和2020年在所有计划下行使期权收到的现金为#美元110.0, $104.7、和$105.5分别进行了分析。
限制性股票授权书-在2022年至2021年期间,公司授予0.271和0.228根据董事基于股份的薪酬计划,该公司将分别向某些员工和支付宝参与者出售限制性股票。限制性股票授予通常在一段时间内授予1至4好几年了。该公司记录了$77.6, $82.7及$72.62022年、2021年和2020年分别与员工和董事持有的限制性股票流通股相关的薪酬支出。本公司2022年和2021年的非既得股活动摘要如下:
| | | | | | | | | | | |
| 数量 股票 | | 加权平均 授予日期 公允价值 |
2020年12月31日未归属 | 0.601 | | | $ | 320.36 | |
授与 | 0.228 | | | 409.36 | |
既得 | (0.294) | | | 308.79 | |
被没收 | (0.037) | | | 350.53 | |
截至2021年12月31日未归属 | 0.498 | | | $ | 365.79 | |
授与 | 0.271 | | | 446.42 | |
既得 | (0.272) | | | 360.14 | |
被没收 | (0.052) | | | 386.06 | |
截至2022年12月31日未归属 | 0.445 | | | $ | 416.00 | |
在2022年12月31日,有$89.4与公司基于股份的薪酬计划授予员工和董事的非既得奖励相关的未确认薪酬支出总额。这一成本预计将在加权平均期内确认1.7好几年了。
员工购股计划-2022年、2021年和2020年期间,ESPP参与者购买了0.039, 0.040和0.031分别为罗珀普通股的股份,总代价为$14.3, $15.1、和$10.5,分别为。所有这些股票都是从罗珀的库存股购买的。
(13) 或有事件
在正常业务过程中,罗珀是各种悬而未决或受到威胁的法律行动的当事人,包括产品责任、知识产权、数据隐私和就业做法,这些行动的性质通常与过去几年的性质一致。在对公司的或有负债进行总体分析后,根据过去解决此类法律索赔的经验,以及与未决索赔有关的主要、超额和总括责任保险的可获得性和限额,管理层认为,已为保险未涵盖的任何潜在负债做了足够的拨备,并且这些行动产生的最终负债(如果有)不应对Roper的综合财务状况、经营业绩或现金流产生重大不利影响。然而,在这方面不能给出任何保证。
罗珀的子公司Vertafort,Inc.于三可能的集体诉讼,二在美国德克萨斯州南区地区法院(Allen等人)V.Vertafort,Inc.,Case 4:20-cv-4139,2020年12月4日提交,Masciotra等人。诉Vertafort,Inc.(最初于2020年12月8日作为案件1在美国科罗拉多州地区法院提起诉讼:20-cv-03603,随后移交)),以及在美国德克萨斯州北区地区法院提起的一起案件(马尔维等人)。诉Vertafort,Inc.,判例3:21-cv-00213-E,2021年1月31日提交)。2021年7月,法院批准了Vertafort提出的驳回艾伦案件的动议。2022年3月,美国第五巡回上诉法院确认了下级法院驳回艾伦案件的决定,上诉时确认了驳回,有效地结束了诉讼。2021年7月,Masciotra案的原告在没有偏见的情况下自愿驳回了他的诉讼。2023年2月,法院批准了Vertafort提出的驳回马尔维案件的动议,理由与驳回艾伦案件类似。原告有权对驳回马尔维一案提出上诉。艾伦和马尔维的案件据称都代表了大约27.72019年2月之前持有德克萨斯州驾照的人数为100万人。2020年11月,Vertafort宣布,由于人为错误,三个数据文件无意中存储在一个不安全的外部存储服务中,似乎已被未经授权访问。这些文件包括2019年2月之前发放的驾照的司机信息,其中包括德克萨斯州的驾照号码,以及姓名、出生日期、地址和车辆登记历史。这些文件不包含任何社会安全号码或金融账户信息。这些案件根据《驾驶员隐私保护法》(《美国法典》第18编第2721节)寻求恢复。
Roper的子公司Verathon,Inc.(“Verathon”)是美国华盛顿西区地区法院未决的专利侵权诉讼的被告(Berall诉Verathon,Inc.,案件编号2:2021mc00043)。原告声称,Verathon和其他制造商从大约2004年开始销售的视频喉镜和某些配件
截至2016年,侵犯了美国专利5,827,178(“178专利”)。2023年第一季度,Verathon和原告同意以#美元了结此事45.0在截至2022年12月31日的年度综合收益表中作为“其他收入(费用),净额”的组成部分入账。
在美国某些州,Roper或其子公司与许多工业公司一起被列为石棉相关诉讼索赔的被告。到目前为止,Roper还没有需要大量资源来回应石棉索赔。2022年第一季度,罗珀完成了一项交易,将我们剩余的石棉索赔风险转移给了第三方。在这笔交易中,Roper产生了一笔一次性费用#美元。4.1,在截至2022年12月31日的年度综合收益表中记为“其他收入(费用)净额”的一个组成部分。
截至2022年12月31日,罗珀拥有19.0为保证履行某些服务合同或支持某些保险计划而开具的信用证和美元43.0未偿还的担保债券。某些合同要求Roper提供担保保证金,以保证其履行合同义务。
(14) 细分市场和地理区域信息
正如在注1中所讨论的,我们的业务现在在三根据业务模式和履行义务的交付情况分类的细分市场。细分市场包括:应用软件、网络软件和支持技术的产品。这个三可报告的部门(以及每个部门内的业务;包括自重组以来因收购而发生的变化)如下:
-应用软件-Aderant、CBORD/Horizon、CliniSys、Data Innovation、Deltek、Frontline Education、IntelliTrans、PowerPlan、Strata、Vertafort
-网络软件-ConstructConnect、DAT、Foundry、iPipeline、iTradeNetwork、Loadlink、MHA、SHP、SoftWriters
-支持技术的产品-CIVCO医疗解决方案、FMI、Inovonics、IPA、海王星、Northern Digital、RF Ideas、Verathon
在2022年、2021年和2020年期间,罗珀的可报告部门之间没有重大交易。按可报告部门和按地理区域划分的营业利润定义为净收入减去营业成本和费用。这些成本和费用不包括未分配的公司行政费用、全公司基于股票的薪酬或非现金减值。罗珀综合收益表中营业收入以下的项目不会分配到应报告的分部。
营运资产是指主要用于每个可报告部门或地理区域的运营的资产。公司资产主要包括现金和现金等价物、递延税项资产、可收回保险索赔、递延补偿资产以及财产和设备。
按可报告类别划分的2022年、2021年和2020年精选财务信息如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 应用软件 | | 网络软件 | | 支持技术的产品 | | | | 公司 | | 总计 |
2022 | | | | | | | | | | | |
净收入 | $ | 2,639.5 | | | $ | 1,378.5 | | | $ | 1,353.8 | | | | | $ | — | | | $ | 5,371.8 | |
营业利润 | 714.0 | | | 570.6 | | | 449.1 | | | | | (209.2) | | | 1,524.5 | |
资产: | | | | | | | | | | | |
营运资产 | 624.7 | | | 224.7 | | | 307.4 | | | | | 7.1 | | | 1,163.9 | |
无形资产,净额 | 17,758.4 | | | 5,118.5 | | | 1,099.9 | | | | | — | | | 23,976.8 | |
其他 | 340.2 | | | 124.2 | | | 95.4 | | | | | 1,280.3 | | | 1,840.1 | |
总计 | | | | | | | | | | | 26,980.8 | |
资本支出 | 20.7 | | | 8.8 | | | 9.2 | | | | | 1.4 | | | 40.1 | |
资本化的软件支出 | 28.5 | | | 1.7 | | | — | | | | | — | | | 30.2 | |
折旧及其他摊销 | 455.8 | | | 164.2 | | | 29.8 | | | | | 0.3 | | | 650.1 | |
2021 | | | | | | | | | | | |
净收入 | $ | 2,366.7 | | | $ | 1,223.8 | | | $ | 1,243.3 | | | | | $ | — | | | $ | 4,833.8 | |
营业利润2 | 633.1 | | | 476.8 | | | 415.6 | | | | | (189.9) | | | 1,335.6 | |
资产: | | | | | | | | | | | |
营运资产 | 576.0 | | | 215.5 | | | 250.7 | | | | | 15.4 | | | 1,057.6 | |
无形资产,净额 | 13,498.4 | | | 5,364.8 | | | 1,122.2 | | | | | — | | | 19,985.4 | |
其他 | 205.8 | | | 50.4 | | | 33.8 | | | | | 498.0 | | | 788.0 | |
总计1 | | | | | | | | | | | 21,831.0 | |
资本支出 | 18.0 | | | 5.0 | | | 4.5 | | | | | 1.0 | | | 28.5 | |
资本化的软件支出 | 26.3 | | | 3.4 | | | — | | | | | — | | | 29.7 | |
折旧及其他摊销 | 418.7 | | | 164.8 | | | 32.1 | | | | | 0.3 | | | 615.9 | |
2020 | | | | | | | | | | | |
净收入 | $ | 1,785.8 | | | $ | 1,069.4 | | | $ | 1,167.2 | | | | | $ | — | | | $ | 4,022.4 | |
营业利润 | 467.9 | | | 382.7 | | | 412.1 | | | | | (179.8) | | | 1,082.9 | |
资产: | | | | | | | | | | | |
营运资产 | 524.7 | | | 196.0 | | | 234.1 | | | | | 3.8 | | | 958.6 | |
无形资产,净额 | 13,837.1 | | | 5,428.6 | | | 1,143.4 | | | | | — | | | 20,409.1 | |
其他 | 173.1 | | | 48.4 | | | 46.9 | | | | | 444.2 | | | 712.6 | |
总计1 | | | | | | | | | | | 22,080.3 | |
资本支出 | 12.9 | | | 5.8 | | | 5.9 | | | | | 0.1 | | | 24.7 | |
资本化的软件支出 | 16.3 | | | 1.4 | | | — | | | | | — | | | 17.7 | |
折旧及其他摊销 | 293.2 | | | 164.9 | | | 33.2 | | | | | 0.3 | | | 491.6 | |
1 总计不包括持有的待售资产#美元1,882.9及$1,944.5分别于2021年12月31日、2021年12月31日和2020年12月31日与2021年资产剥离和指数相关。
2营业利润不包括$94.4非现金减值费用。
根据出售罗珀实体的原籍国,罗珀美国和海外业务(主要是在加拿大、欧洲和亚洲)2022年、2021年和2020年的汇总数据如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 美国 | | 非美国 | | 淘汰 | | 总计 |
2022 | | | | | | | |
对非关联客户的销售 | $ | 4,610.2 | | | $ | 761.6 | | | $ | — | | | $ | 5,371.8 | |
地理区域间的销售 | 55.5 | | | 82.2 | | | (137.7) | | | — | |
净收入 | $ | 4,665.7 | | | $ | 843.8 | | | $ | (137.7) | | | $ | 5,371.8 | |
长寿资产 | $ | 196.5 | | | $ | 17.1 | | | $ | — | | | $ | 213.6 | |
2021 | | | | | | | |
对非关联客户的销售 | $ | 4,105.6 | | | $ | 728.2 | | | $ | — | | | $ | 4,833.8 | |
地理区域间的销售 | 81.1 | | | 81.9 | | | (163.0) | | | — | |
净收入 | $ | 4,186.7 | | | $ | 810.1 | | | $ | (163.0) | | | $ | 4,833.8 | |
长寿资产 | $ | 167.3 | | | $ | 19.8 | | | $ | — | | | $ | 187.1 | |
2020 | | | | | | | |
对非关联客户的销售 | $ | 3,384.6 | | | $ | 637.8 | | | $ | — | | | $ | 4,022.4 | |
地理区域间的销售 | 81.6 | | | 119.2 | | | (200.8) | | | — | |
净收入 | $ | 3,466.2 | | | $ | 757.0 | | | $ | (200.8) | | | $ | 4,022.4 | |
长寿资产 | $ | 156.4 | | | $ | 21.2 | | | $ | — | | | $ | 177.6 | |
截至2022年、2021年和2020年12月31日的年度内,美国的出口销售额为191.8, $179.9及$180.0,分别为。在截至2022年12月31日的一年中,这些出口产品主要运往加拿大(42%),欧洲(26%)、亚洲(16%)和其他(16%).
对美国以外的客户的销售占罗珀收入的很大一部分。根据产品最终交付的位置,将销售额归因于地理区域。以下是罗珀截至2022年12月31日、2021年12月31日和2020年12月31日的净收入按地区显示,加拿大除外,单独列出:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 应用软件 | | 网络软件 | | 支持技术的产品 | | | | 总计 |
2022 | | | | | | | | | |
加拿大 | $ | 57.8 | | | $ | 95.9 | | | $ | 68.6 | | | | | $ | 222.3 | |
欧洲 | 241.2 | | | 65.7 | | | 117.7 | | | | | 424.6 | |
亚洲 | 4.9 | | | 12.2 | | | 56.2 | | | | | 73.3 | |
世界其他地区 | 35.1 | | | 7.5 | | | 43.7 | | | | | 86.3 | |
总计 | $ | 339.0 | | | $ | 181.3 | | | $ | 286.2 | | | | | $ | 806.5 | |
2021 | | | | | | | | | |
加拿大 | $ | 51.2 | | | $ | 85.2 | | | $ | 61.7 | | | | | $ | 198.1 | |
欧洲 | 248.2 | | | 59.2 | | | 125.3 | | | | | 432.7 | |
亚洲 | 3.7 | | | 10.9 | | | 49.4 | | | | | 64.0 | |
世界其他地区 | 37.1 | | | 6.5 | | | 37.5 | | | | | 81.1 | |
总计 | $ | 340.2 | | | $ | 161.8 | | | $ | 273.9 | | | | | $ | 775.9 | |
2020 | | | | | | | | | |
加拿大 | $ | 43.4 | | | $ | 73.6 | | | $ | 63.7 | | | | | $ | 180.7 | |
欧洲 | 205.5 | | | 50.7 | | | 123.6 | | | | | 379.8 | |
亚洲 | 3.3 | | | 10.9 | | | 45.6 | | | | | 59.8 | |
世界其他地区 | 37.7 | | | 6.0 | | | 45.0 | | | | | 88.7 | |
总计 | $ | 289.9 | | | $ | 141.2 | | | $ | 277.9 | | | | | $ | 709.0 | |
(15) 风险集中
可能使公司面临信用风险的金融工具主要包括现金和现金等价物、贸易应收账款和未开账单的应收账款。
该公司与世界各地的各大金融机构保持着现金和现金等价物。本公司限制对任何一家金融机构的信贷风险,并认为在现金和现金等价物余额方面不存在明显的信贷风险集中。
贸易应收账款和未开账单的应收账款使公司面临潜在的客户信用风险。为了降低信用风险,公司对客户的财务状况进行持续评估。
(16) 合同余额
下表列出了截至12月31日的合同余额: | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | |
资产负债表账户 | 2022 | | 2021 | | 变化 |
未开票应收账款 | $ | 91.5 | | | $ | 81.9 | | | $ | 9.6 | |
合同负债--流动负债 | (1,370.7) | | | (1,106.3) | | | (264.4) | |
递延收入--非流动收入 | (111.5) | | | (69.9) | | | (41.6) | |
合同净资产/(负债) | $ | (1,390.7) | | | $ | (1,094.3) | | | $ | (296.4) | |
我们的合同净资产/(负债)从2021年12月31日至2022年12月31日的变化主要是由于与截至2022年12月31日的年度内完成的收购相关的合同净负债、与软件即服务(SaaS)和合同后支持(PCS)续订相关的付款和开票时间,但因与与多年期许可证续订和软件实施相关的软件里程碑账单相关的开票时间相关的未开单应收账款增加而部分抵消。
在2022年12月31日和2021年12月31日终了年度确认并计入2021年12月31日和2020年12月31日合同负债余额的收入为1,053.1及$937.2,分别为。为了确定当期从合同负债中确认的收入,我们将收入分配给年初未偿还的个人递延收入余额,直到收入超过该余额。
于截至2022年、2021年及2020年12月31日止年度,我们的应收账款及未开单应收账款分别确认的减值亏损并不重要。
(17) 租契
该公司的经营租赁主要是房地产,以支持我们的业务运营。虽然我们的许多租约包含续期选择权,但我们一般不能合理地确定在生效日期行使这些选择权。因此,在开始确定净收益资产和租赁负债时,租赁期一般不包括续订选择权。可变租赁付款一般取决于以通货膨胀为基础的指数,这种付款不包括在租赁负债的原始估计数中。这些可变的租赁费并不重要。
截至2022年、2021年及2020年12月31日止年度,本公司确认48.7, $51.8及$47.2分别计入经营租赁费用。
下表列出了截至12月31日的年度与公司经营租赁有关的补充现金流信息:
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022 | | 2021 | | 2020 |
用于经营租赁的经营现金流 | $ | 48.3 | | | $ | 51.5 | | | $ | 48.8 | |
以经营性租赁义务换取的使用权资产 | 53.9 | | | 28.2 | | | 49.1 | |
下表列出了截至12月31日与公司经营租赁有关的综合资产负债表内的租赁余额:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
租赁资产和负债 | | 资产负债表账户 | | 2022 | | 2021 |
资产: | | | | | | |
经营租赁ROU资产 | | 其他资产 | | $ | 196.1 | | | $ | 188.1 | |
| | | | | | |
负债: | | | | | | |
流动经营租赁负债 | | 其他应计负债 | | 46.4 | | | 41.5 | |
经营租赁负债 | | 其他负债 | | 164.2 | | | 156.9 | |
经营租赁负债总额 | | | | $ | 210.6 | | | $ | 198.4 | |
根据不可取消租约,未来的最低租赁费如下:
| | | | | |
2023 | $ | 50.7 | |
2024 | 43.8 | |
2025 | 36.4 | |
2026 | 29.1 | |
2027 | 22.9 | |
此后 | 42.2 | |
经营租赁支付总额 | 225.1 | |
减去:推定利息 | 14.5 | |
经营租赁负债总额 | $ | 210.6 | |
| | | | | |
加权平均剩余租赁期限--经营租赁(年) | 6 |
加权平均贴现率(%) | 2.4 | |
(18) 季度财务数据(未经审计)
以下未经审计的中期财务信息已进行调整,以纳入非持续经营的列报。关于非连续性业务的更多信息,见附注3。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 第一季度 | | 第二季度 | | 第三季度 | | 第四季度 |
| |
2022 | | | | | | | |
净收入 | $ | 1,279.8 | | | $ | 1,310.8 | | | $ | 1,350.3 | | | $ | 1,430.9 | |
毛利 | 897.2 | | | 911.5 | | | 941.8 | | | 1,002.3 | |
营业收入 | 355.9 | | | 362.9 | | | 393.2 | | | 412.5 | |
持续经营净收益 | 236.4 | | | 225.0 | | | 276.9 | | | 247.3 | |
非持续经营的净收益 | 1,784.1 | | | 43.8 | | | 50.1 | | | 1,681.1 | |
净收益 | 2,020.5 | | | 268.8 | | | 327.0 | | | 1,928.4 | |
| | | | | | | |
持续运营的每股净收益: | | | | | | | |
基本信息 | $ | 2.24 | | | $ | 2.13 | | | $ | 2.61 | | | $ | 2.33 | |
稀释 | $ | 2.22 | | | $ | 2.11 | | | $ | 2.59 | | | $ | 2.32 | |
| | | | | | | |
非持续经营的每股净收益: | | | | | | | |
基本信息 | $ | 16.89 | | | $ | 0.41 | | | $ | 0.47 | | | $ | 15.85 | |
稀释 | $ | 16.72 | | | $ | 0.41 | | | $ | 0.47 | | | $ | 15.74 | |
| | | | | | | |
每股净收益: | | | | | | | |
基本信息 | $ | 19.13 | | | $ | 2.54 | | | $ | 3.08 | | | $ | 18.18 | |
稀释 | $ | 18.94 | | | $ | 2.52 | | | $ | 3.06 | | | $ | 18.06 | |
| | | | | | | |
2021 | | | | | | | |
净收入 | $ | 1,155.3 | | | $ | 1,189.8 | | | $ | 1,232.1 | | | $ | 1,256.6 | |
毛利 | 816.3 | | | 839.2 | | | 871.7 | | | 880.4 | |
营业收入 | 317.6 | | | 316.2 | | | 346.9 | | | 260.5 | |
持续经营净收益 | 223.0 | | | 204.4 | | | 210.8 | | | 167.1 | |
非持续经营的净收益 | 66.0 | | | 81.9 | | | 78.7 | | | 120.7 | |
净收益 | 289.0 | | | 286.3 | | | 289.5 | | | 287.8 | |
| | | | | | | |
持续运营的每股净收益: | | | | | | | |
基本信息 | $ | 2.12 | | | $ | 1.94 | | | $ | 2.00 | | | $ | 1.58 | |
稀释 | $ | 2.11 | | | $ | 1.92 | | | $ | 1.97 | | | $ | 1.57 | |
| | | | | | | |
非持续经营的每股净收益: | | | | | | | |
基本信息 | $ | 0.63 | | | $ | 0.78 | | | $ | 0.75 | | | $ | 1.15 | |
稀释 | $ | 0.62 | | | $ | 0.77 | | | $ | 0.74 | | | $ | 1.13 | |
| | | | | | | |
每股净收益: | | | | | | | |
基本信息 | $ | 2.75 | | | $ | 2.72 | | | $ | 2.75 | | | $ | 2.73 | |
稀释 | $ | 2.73 | | | $ | 2.69 | | | $ | 2.71 | | | $ | 2.70 | |
由于四舍五入的原因,四个季度的总和可能与全年的总和不一致。
项目9.会计和财务披露方面的变化和与会计师的分歧
无
第9A项。控制和程序
管理层关于财务报告内部控制的报告
我们的管理层负责建立和保持对财务报告的充分控制,这一术语在《交易法》规则13a-15(F)和15d-15(F)中有定义。在管理层(包括主要行政人员及财务总监)的监督和参与下,我们根据#年的财务报告内部控制框架,对内部控制的有效性进行了评估。内部控制--综合框架(2013)由特雷德韦委员会赞助组织委员会发布。根据我们在《内部控制-综合框架》框架下的评估,我们的管理层得出结论,我们对财务报告的内部控制自2022年12月31日起有效。我们截至2022年12月31日的财务报告内部控制已由独立注册会计师事务所普华永道会计师事务所审计,如本文所述。
我们的管理层将2022年完成的七笔收购排除在截至2022年12月31日的财务报告内部控制评估之外。这些收购是全资子公司,其总资产(不包括商誉和其他可识别无形资产,包括在评估范围内)约占截至2022年12月31日及截至2022年12月31日的年度相关综合财务报表金额的1%,总收入约为2%。
信息披露控制和程序的评估
按照美国证券交易委员会规则的要求,我们已经评估了截至本报告所述期间结束时我们的披露控制程序和程序的设计和运行的有效性。这项评估是在我们管理层的监督和参与下进行的,包括我们的首席执行官和首席财务官。基于这一评估,我们得出结论,我们的披露控制和程序自2022年12月31日起有效。
披露控制和程序是我们的控制程序和其他程序,旨在确保我们根据交易法提交或提交的报告中要求我们披露的信息在美国证券交易委员会规则和表格中指定的时间段内得到记录、处理、汇总和报告。披露控制和程序包括但不限于控制和程序,旨在确保我们根据交易所法案提交或提交的报告中需要披露的信息被累积并传达给我们的管理层,包括我们的首席执行官和首席财务官,以便及时做出关于要求披露的决定。
财务报告内部控制的变化
我们对财务报告的内部控制在2022年第四季度没有发生重大影响或合理地可能对我们的财务报告内部控制产生重大影响的变化。
项目9B。其他信息
无
项目9C。关于妨碍检查的外国司法管辖区的披露
无
第三部分
除另有说明外,本说明书所要求的10-K表格所需的下列信息参考自年度股东大会的罗珀委托书(“2023年委托书”)的部分,我们预计在与本报告相关的财政年度结束后120天内向美国证券交易委员会提交,具体如下:
项目10.董事、高管和公司治理
此文件所要求的有关我们董事的信息项目10--董事、高管和公司治理载于《建议1-董事选举》标题下,载于2023年委托书。
有关我们审计委员会的信息包含在2023年的委托书中,标题为“公司治理”和“董事会委员会和会议”。
如果适用,本条款所要求的与遵守《交易法》第16(A)条有关的信息将包括在委托书中,标题为“拖欠第16(A)条报告”,该信息通过引用并入。
本项目要求提供的有关本公司执行干事的资料作为补充项目列入本报告第一部分末尾。
道德守则
罗珀为董事、高级管理人员(包括公司首席执行官、首席财务官和首席会计官)和员工制定了道德准则。该道德准则可在公司网站上查阅,网址为:https://www.ropertech.com/code-of-ethics.。公司在公司网站上的同一位置发布对其道德准则的任何修订或豁免(在适用于公司董事或高管的范围内)。此外,任何股东如提出书面要求,可免费向公司公司秘书索取《道德守则》印刷本,地址为佛罗里达州萨拉索塔34240号Suite200专业园路6901号。
项目11.高管薪酬
此文件所需的信息项目11--高管薪酬包含在2023年的委托书中,标题为“薪酬讨论和分析”、“高管薪酬”、“董事薪酬”、“薪酬委员会报告”和“薪酬委员会联锁和内部人士参与”。
项目12.某些实益所有人的担保所有权和管理层及有关股东事项
(所有股票金额均以百万计)
除以下所述外,本文件所要求的信息项目12--某些实益所有人的担保所有权和管理及有关股东事项在2023年的委托书中,以“受益所有权”为标题,并未作其他规定。
根据股权补偿计划获授权发行的证券
下表提供了截至2022年12月31日关于我们的股权证券被授权发行的补偿计划(包括个人补偿安排)的信息。
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
计划类别 | (a) 要发行的证券数量 在…上发出 锻炼优秀人才 期权、认股权证及 权利 | | (b) 加权平均 行使价格: 未完成的选项, 认股权证和权利 | | (c) 证券数量 保持可用时间 根据以下条款未来发行 股权补偿计划 (不包括证券 反映在(A)栏) |
股东批准的股权薪酬计划(1) | | | | | |
股票期权 | 2.985 | | | $ | 312.34 | | | |
限制性股票奖励(2) | 0.445 | | | — | | | |
小计 | 3.430 | | | | | 8.387 | |
未经股东批准的股权薪酬计划 | — | | | — | | | — | |
总计 | 3.430 | | | $ | — | | | 8.387 | |
(1)包括经修订和重新修订的2006年奖励计划、2016年奖励计划和2021年奖励计划。根据2006年的奖励计划或2016年的奖励计划,不能授予其他奖励。
(2)加权平均行权价不适用于限制性股票奖励。
项目13.某些关系和相关交易,以及董事的独立性
此文件所需的信息项目13--某些关系和关联交易,以及董事独立性包含在2023年的委托书中,标题为“董事的独立性”和“关联人交易的审批”。
项目14.首席会计师费用和服务
此文件所需的信息项目14--主要会计费用和服务包含在2023年的委托书中,标题为“建议4-批准任命普华永道会计师事务所为我们截至2023年12月31日的年度的独立注册会计师事务所”和“独立会计师费用”。
第四部分
项目15.证物和财务报表附表
(A)以下文件作为本年度报告的一部分存档。
(1)合并财务报表:本文件第二部分第8项包括下列合并财务报表
报告情况。
截至2022年和2021年12月31日的合并资产负债表
截至2022年、2021年和2020年12月31日止年度的综合收益表
截至2022年、2021年和2020年12月31日止年度的综合全面收益表
截至2022年、2021年和2020年12月31日止年度股东权益综合报表
截至2022年、2021年和2020年12月31日的合并现金流量表
合并财务报表附注
(B)展品
| | | | | | | | |
证物编号: | | 展品说明 |
(a)2.1 | | 作为卖方的TransCore控股公司和作为买方的ST Engineering Urban Solutions USA Inc之间的会员权益购买协议,以及仅为某些规定的目的,作为卖方的罗珀技术公司和作为母公司的新加坡技术工程有限公司之间的协议。 |
(b)2.2 | | RIPIC Holdco Inc.、Roper International Holding,Inc.、RIPIC Equity LLC CD&R Tree Delware Holdings,L.P.以及仅为第6.25节的目的,于2022年5月29日签署的Rper Technologies,Inc.之间的股权购买协议。* |
(c)2.3 | | 公司、Roper T2 LLC、Project Franklin Merge Sub LLC、Frontline Technologies母公司LLC、Roper Operations Company II LLC、Blocker Sellers和代表之间的股权购买和合并协议,日期为2022年8月30日。* |
(d)3.1 | | 2015年4月24日前修订的重述公司注册证书。 |
(e)3.2 | | 修订及重订附例。 |
(f)4.1 | | 注册人和富国银行之间的契约,日期为2008年8月4日。 |
(g)4.2 | | 注册人与富国银行之间的契约,日期为2018年11月26日。 |
(h)4.3 | | 备注的格式。 |
(i)4.4 | | 年息3.650的优先债券,2023年到期。 |
(i)4.5 | | 年息4.200的优先债券,2028年到期。 |
(j)4.6 | | 年息3.850厘的优先债券,2025年到期。 |
(k)4.7 | | 年息3.800的优先债券,2026年到期。 |
(l)4.8 | | 年息2.350的优先债券,2024年到期。 |
(l)4.9 | | 年息2.950的优先债券,2029年到期。 |
(m)4.10 | | 年息2.000的优先债券,2030年到期。 |
(n)4.11 | | 年息1.000厘的优先债券,2025年到期。 |
(n)4.12 | | 年息1.400厘的优先债券,2027年到期。 |
(n)4.13 | | 年息1.750的优先债券,2031年到期。 |
4.14 | | 根据1934年《证券交易法》第12节登记的注册人证券说明,兹提交。 |
(o)10.1 | | 经修订和重述的员工购股计划。† |
(p)10.2 | | 罗珀技术公司员工股票购买计划第一修正案(经修订和重新修订,自2020年7月1日起生效)。† |
10.3 | | 现提交经修订的不合格退休计划。† |
(q)10.4 | | 截至2022年7月21日的信贷协议,由Roper、不时的境外子公司借款人、金融机构方JPMorgan Chase Bank,N.A.作为行政代理、美国银行和富国银行作为辛迪加代理,以及瑞穗银行、三菱UFG银行、PNC银行、全国协会、TD Bank,N.A.、Truist Bank和U.S.Bank,National Association作为文件代理签订。 |
(r)10.5 | | 修订并重新制定了2006年激励计划。† |
(s)10.6 | | 2006年计划下的员工限制性股票协议表格。† |
(s)10.7 | | 2006年计划下的非法定股票期权协议格式。† |
(t)10.8 | | 给约翰·K·斯蒂潘奇的邀请信。† |
(u)10.9 | | 董事和高级船员赔偿协议书的格式。† |
(v)10.10 | | 2016年度奖励计划。† |
(w)10.11 | | 2016年激励计划第1号修正案。† |
(x)10.12 | | 根据2016年激励计划,非美国员工的现金结算限制性股票单位奖励协议。† |
(y)10.13 | | 2016年激励计划下的非法定股票期权协议形式。† |
(z)10.14 | | 2016年激励计划下的限制性股票奖励协议形式。† |
(aa)10.15 | | 2016年激励计划下基于业绩的限制性股票奖励协议的形式。† |
(bb)10.16 | | 给尼尔·亨恩的邀请信。† |
(cc)10.17 | | 尼尔·亨恩的长期激励机会协议。† |
(dd)10.18 | | 退休协议和全面发布,日期为2019年2月1日,由公司和Paul Soni签署,并由Paul Soni提供。† |
(ee)10.19 | | 2021年激励计划。† |
(ff)10.20 | | 2021年激励计划下基于业绩的限制性股票奖励协议的形式。† |
(ff)10.21 | | 2021年激励计划下非法定股票期权协议的形式。† |
(ff)10.22 | | 2021年激励计划下限制性股票奖励协议的形式。† |
(gg)10.23 | | 罗珀科技公司董事薪酬计划。† |
(hh)10.24 | | 2021年激励计划下非员工董事限制性股票单位奖励协议表格(见附件10.23)。 |
(ii)10.25 | | 2021年激励计划非员工董事限制性股票奖励协议表格(见附件10.23)。 |
(jj)10.26 | | 罗珀技术公司和罗伯特·克里西于2022年12月13日签署的分居协议和完全释放。† |
(kk)10.27 | | Roper Technologies,Inc.和Robert Crisci于2022年12月13日签署的服务提供商协议。† |
21.1 | | | 附属公司名单,随函存档。 |
23.1 | | | 兹提交独立注册会计师同意书。 |
31.1 | | 第13a-14(A)/15d-14(A)条首席执行干事证书,随函存档。 |
31.2 | | 第13a-14(A)/15d-14(A)条,现提交首席财务官证明。 |
32.1 | | 第1350条首席执行官和首席财务官证书,兹提交。 |
101.INS | | XBRL实例文件,随函提供。 |
101.SCH | | XBRL分类扩展架构文档,随函提供。 |
101.CAL | | XBRL分类可拓计算链接库文件,随函提供。 |
101.DEF | | XBRL分类扩展定义链接库文件,随函提供。 |
101.LAB | | XBRL分类扩展标签Linkbase文档,随附。 |
101.PRE | | XBRL分类扩展演示文稿Linkbase文档,随附。 |
104 | | 封面交互数据文件(格式为内联XBRL,包含在附件101中)。 |
† | | 管理合同或补偿计划或安排。 |
* | | 相关的证物和时间表不在此存档。本公司同意应要求向美国证券交易委员会补充提供任何此类展品和时间表的副本。 |
a) | | 在此引用本公司于2021年11月4日提交的Form 10-Q季度报告(文件编号1-12273)的附件2.1。 |
b) | | 通过引用公司于2022年8月3日提交的Form 10-Q季度报告(文件编号1-12273)的附件2.1并入本文。 |
c) | | 通过引用罗珀技术公司的附件2.1将其合并于此。2022年8月30日提交的8-K表格的当前报告(文件1-12273)。 |
d) | | 在此引用本公司2015年4月24日提交的8-K表格(文件编号1-12273)的当前报告的附件3.1。 |
e) | | 在此引用本公司2021年6月14日提交的8-K表格(文件编号1-12273)的当前报告的附件3.1。 |
f) | | 在此引用本公司2008年11月7日提交的10-Q表格季度报告(文件编号1-12273)的附件4.2。 |
g) | | 通过参考2018年11月26日提交的S-3/ASR表格注册声明(文件编号333-228532)的附件4.1并入本文。 |
h) | | 通过引用2015年11月25日提交的S-3/ASR表格注册声明(文件编号333-208200)的附件4.2并入本文。 |
i) | | 通过引用罗珀技术公司的附件4.1将其合并于此。2018年8月28日提交的表格8-K的当前报告(文件编号1-12273)。 |
j) | | 在此引用本公司2015年12月7日提交的8-K表格(文件编号1-12273)的当前报告的附件4.1。 |
k) | | 在此引用本公司2016年12月19日提交的8-K表格(文件编号1-12273)的当前报告的附件4.1。 |
l) | | 在此引用本公司2019年8月26日提交的8-K表格(文件编号1-12273)的当前报告的附件4.1。 |
m) | | 通过引用罗珀技术公司的附件4.1将其合并于此。2020年6月22日提交的8-K表格的当前报告(文件1-12273)。 |
n) | | 通过引用罗珀技术公司的附件4.1将其合并于此。2020年9月1日提交的8-K表格的当前报告(文件1-12273)。 |
o) | | 在此引用本公司2020年8月5日提交的Form 10-Q季度报告的附件10.1。(1-12273号文件)。 |
p) | | 通过引用罗珀技术公司2022年8月3日提交的Form 10-Q季度报告(文件编号1-12273)的附件10.2将其合并于此。 |
q) | | 通过引用罗珀技术公司的附件10.1将其合并于此。2022年7月22日提交的表格8-K的当前报告(文件编号1-12273)。 |
r) | | 本文参考本公司于2012年4月30日提交的关于附表14A的最终委托书(文件编号1-12273)的附录A并入本文。 |
s) | | 通过引用本公司2006年12月6日提交的8-K表格(文件编号1-12273)的当前报告中的附件10.3和10.5并入本文。 |
t) | | 在此引用本公司于2017年2月27日提交的Form 10-K年度报告(文件编号1-12273)的附件10.17。 |
u) | | 在此引用本公司2018年11月5日提交的10-Q表格季度报告(文件编号1-12273)的附件10.1。 |
v) | | 参考本公司于2016年4月26日提交的有关附表14A的最终委托书附录B(文件编号1-12273)合并。 |
w) | | 在此引用本公司于2017年2月27日提交的10-K表格年度报告(文件编号1-12273)的附件10.20。 |
x) | | 在此引用本公司于2017年2月27日提交的10-K表格年度报告(文件编号1-12273)的附件10.21。 |
y) | | 在此引用本公司于2019年2月25日提交的Form 10-K年度报告(文件编号1-12273)的附件10.16。 |
z) | | 在此引用本公司于2019年2月25日提交的Form 10-K年度报告(文件编号1-12273)的附件10.17。 |
AA) | | 在此引用本公司于2019年2月25日提交的Form 10-K年度报告(文件编号1-12273)的附件10.18。 |
Bb) | | 在此引用本公司于2018年2月23日提交的Form 10-K年度报告(文件编号1-12273)的附件10.22。 |
抄送) | | 在此引用本公司于2019年11月25日提交的8-K表格(文件编号1-12273)的当前报告的附件10.1。 |
(DD) | | 在此引用本公司于2019年2月1日提交的8-K表格(文件编号1-12273)的当前报告的附件10.1。 |
(Ee) | | 在此引用本公司2021年6月14日提交的8-K表格(文件编号1-12273)的当前报告的附件10.1。 |
FF) | | 通过引用本公司2021年6月14日提交的8-K表格(文件编号1-12273)的当前报告的附件10.2、10.3和10.4并入本文。 |
GG) | | 在此引用本公司于2021年8月5日提交的Form 10-Q季度报告(文件编号1-12273)的附件10.5。 |
HH) | | 在此引用本公司于2021年8月5日提交的Form 10-Q季度报告(文件编号1-12273)的附件10.6。 |
Ii) | | 在此引用本公司于2021年8月5日提交的Form 10-Q季度报告(文件编号1-12273)的附件10.7。 |
JJ) | | 在此引用本公司于2022年12月15日提交的8-K/A表格(文件编号1-12273)的当前报告的附件10.1。 |
KK) | | 在此引用本公司于2022年12月15日提交的8-K/A表格(文件编号1-12273)的当前报告的附件10.2。 |
| | |
项目16.表格10-K摘要
无
签名
根据1934年《证券交易法》第13或15(D)节的要求,Roper已正式安排本报告由经正式授权的下列签名者代表其签署.
罗珀技术公司
(注册人) | | | | | | | | | | | |
发信人: | | /s/L.尼尔·洪恩 | 2023年2月27日 |
| | L.Neil Hunn、总裁和首席执行官 | |
根据1934年《证券交易法》的要求,本报告已由以下人员以罗珀的名义并在指定的日期签署。
| | | | | | | | | | | |
/s/L.尼尔·洪恩 | | 总裁与首席执行官 | |
L.尼尔·亨恩 | | (首席行政主任) | 2023年2月27日 |
| | | |
/s/Jason P.Conley | | 常务副总裁兼首席财务官 | |
杰森·P·康利 | | (首席财务官) | 2023年2月27日 |
| | | |
/s/布兰登·克罗斯 | | 总裁副会长与公司主计长 | |
布兰登·克罗斯 | | (首席会计主任) | 2023年2月27日 |
| | | |
/s/艾米·伍兹·布林克利 | | | |
艾米·伍兹·布林克利 | | 董事会主席 | 2023年2月27日 |
| | | |
/s/Shellye L.ArChambeau | | | |
谢莱·L·阿尚博 | | 董事 | 2023年2月27日 |
| | | |
艾琳·M·埃斯特夫斯 | | | |
艾琳·M·埃斯特维斯 | | 董事 | 2023年2月27日 |
| | | |
罗伯特·D·约翰逊 | | | |
罗伯特·D·约翰逊 | | 董事 | 2023年2月27日 |
| | | |
小托马斯·P·乔伊斯 | | | |
小托马斯·P·乔伊斯 | | 董事 | 2023年2月27日 |
| | | |
劳拉·G·撒切尔 | | | |
劳拉·G·撒切尔 | | 董事 | 2023年2月27日 |
| | | |
/理查德·F·沃尔曼 | | | |
理查德·沃尔曼 | | 董事 | 2023年2月27日 |
| | | |
/s/克里斯托弗·赖特 | | | |
克里斯托弗·赖特 | | 董事 | 2023年2月27日 |