banc-20221231
错误2022财年0001169770http://fasb.org/us-gaap/2022#AccountingStandardsUpdate201613Memberhttp://fasb.org/us-gaap/2022#OtherAssetshttp://fasb.org/us-gaap/2022#AccruedLiabilitiesAndOtherLiabilitieshttp://fasb.org/us-gaap/2022#OtherAssetshttp://fasb.org/us-gaap/2022#AccruedLiabilitiesAndOtherLiabilitieshttp://fasb.org/us-gaap/2022#NoninterestIncomeOtherOperatingIncomehttp://fasb.org/us-gaap/2022#NoninterestIncomeOtherOperatingIncomehttp://fasb.org/us-gaap/2022#NoninterestIncomeOtherOperatingIncomehttp://fasb.org/us-gaap/2022#AccruedLiabilitiesAndOtherLiabilitieshttp://fasb.org/us-gaap/2022#AccruedLiabilitiesAndOtherLiabilitieshttp://fasb.org/us-gaap/2022#NoninterestIncomeOtherOperatingIncomehttp://fasb.org/us-gaap/2022#OtherAssetshttp://fasb.org/us-gaap/2022#OtherAssetshttp://fasb.org/us-gaap/2022#AccruedLiabilitiesAndOtherLiabilitieshttp://fasb.org/us-gaap/2022#AccruedLiabilitiesAndOtherLiabilitiesP1YP3YP7y2.52.500011697702022-01-012022-12-3100011697702022-06-30ISO 4217：美元0001169770美国-美国公认会计准则：普通股成员2023-02-23Xbrli：共享0001169770美国-公认会计准则：公共类别成员2023-02-2300011697702022-12-3100011697702021-12-310001169770美国-公认会计准则：公共类别成员2022-12-31ISO 4217：美元Xbrli：共享0001169770美国-公认会计准则：公共类别成员2021-12-310001169770美国-公认会计准则：公共类别成员2021-12-310001169770美国-公认会计准则：公共类别成员2022-12-3100011697702021-01-012021-12-3100011697702020-01-012020-12-310001169770美国-公认会计准则：公共类别成员2022-01-012022-12-310001169770美国-公认会计准则：公共类别成员2021-01-012021-12-310001169770美国-公认会计准则：公共类别成员2020-01-012020-12-310001169770美国-公认会计准则：公共类别成员2022-01-012022-12-310001169770美国-公认会计准则：公共类别成员2021-01-012021-12-310001169770美国-公认会计准则：公共类别成员2020-01-012020-12-310001169770美国-公认会计准则：首选股票成员2019-12-310001169770美国-公认会计准则：公共类别成员美国-美国公认会计准则：普通股成员2019-12-310001169770美国-公认会计准则：公共类别成员美国-美国公认会计准则：普通股成员2019-12-310001169770US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMembers2019-12-310001169770美国-公认会计准则：保留预付款成员2019-12-310001169770美国-公认会计准则：财政部股票公用金成员2019-12-310001169770Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2019-12-3100011697702019-12-3100011697702019-01-012019-12-310001169770Srt:CumulativeEffectPeriodOfAdoptionAdjustmentMember美国-公认会计准则：保留预付款成员2019-12-310001169770Srt:CumulativeEffectPeriodOfAdoptionAdjustmentMember2019-12-310001169770美国-公认会计准则：保留预付款成员2020-01-012020-12-310001169770Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2020-01-012020-12-310001169770美国-公认会计准则：公共类别成员美国-美国公认会计准则：普通股成员2020-01-012020-12-310001169770US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMembers2020-01-012020-12-310001169770美国-公认会计准则：财政部股票公用金成员2020-01-012020-12-310001169770美国-公认会计准则：首选股票成员2020-01-012020-12-310001169770美国-公认会计准则：首选股票成员2020-12-310001169770美国-公认会计准则：公共类别成员美国-美国公认会计准则：普通股成员2020-12-310001169770美国-公认会计准则：公共类别成员美国-美国公认会计准则：普通股成员2020-12-310001169770US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMembers2020-12-310001169770美国-公认会计准则：保留预付款成员2020-12-310001169770美国-公认会计准则：财政部股票公用金成员2020-12-310001169770Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2020-12-3100011697702020-12-310001169770美国-公认会计准则：保留预付款成员2021-01-012021-12-310001169770Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2021-01-012021-12-310001169770美国-公认会计准则：公共类别成员美国-美国公认会计准则：普通股成员2021-01-012021-12-310001169770US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMembers2021-01-012021-12-310001169770美国-公认会计准则：首选股票成员2021-01-012021-12-310001169770美国-公认会计准则：首选股票成员2021-12-310001169770美国-公认会计准则：公共类别成员美国-美国公认会计准则：普通股成员2021-12-310001169770美国-公认会计准则：公共类别成员美国-美国公认会计准则：普通股成员2021-12-310001169770US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMembers2021-12-310001169770美国-公认会计准则：保留预付款成员2021-12-310001169770美国-公认会计准则：财政部股票公用金成员2021-12-310001169770Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2021-12-310001169770美国-公认会计准则：保留预付款成员2022-01-012022-12-310001169770Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2022-01-012022-12-310001169770美国-公认会计准则：公共类别成员美国-美国公认会计准则：普通股成员2022-01-012022-12-310001169770US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMembers2022-01-012022-12-310001169770美国-公认会计准则：财政部股票公用金成员2022-01-012022-12-310001169770美国-公认会计准则：首选股票成员2022-01-012022-12-310001169770美国-公认会计准则：首选股票成员2022-12-310001169770美国-公认会计准则：公共类别成员美国-美国公认会计准则：普通股成员2022-12-310001169770美国-公认会计准则：公共类别成员美国-美国公认会计准则：普通股成员2022-12-310001169770US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMembers2022-12-310001169770美国-公认会计准则：保留预付款成员2022-12-310001169770美国-公认会计准则：财政部股票公用金成员2022-12-310001169770Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2022-12-3100011697702021-01-012021-09-3000011697702020-01-012020-09-30银行：分行BANC：细分市场0001169770Banc:ConsumerSingleFamilyResidentialMortgageReceivableMember2022-12-310001169770银行：商业和工业应收账款成员2022-12-310001169770美国公认会计准则：消费者贷款成员2022-12-310001169770美国-GAAP：BuildingMembers2022-01-012022-12-310001169770美国-公认会计准则：租赁改进成员SRT：最小成员数2022-01-012022-12-310001169770美国-公认会计准则：租赁改进成员SRT：最大成员数2022-01-012022-12-310001169770银行：负担得起的拥有合作伙伴关系成员2022-01-012022-12-310001169770Banc:FivePointTwoFivePercentSeniorNotesDueApril152025Member美国-GAAP：老年人注意事项成员2022-01-012022-12-310001169770Banc:FixedToFloatingRateSubordinatedNotesDue2030Member美国-公认会计准则：从属债务成员2022-01-012022-12-310001169770BEC：DeepstackTechnologiesLLCM成员2022-09-152022-09-150001169770BEC：DeepstackTechnologiesLLCM成员2022-09-150001169770BEC：DeepstackTechnologiesLLCM成员2022-01-012022-12-310001169770美国-GAAP：发达的技术权利成员2022-09-150001169770美国公认会计准则：其他无形资产成员2022-09-150001169770银行：太平洋商业银行PMBCM成员2021-10-182021-10-18银行：办公室Xbrli：纯0001169770银行：太平洋商业银行PMBCM成员2021-10-180001169770银行：太平洋商业银行PMBCM成员2022-01-012022-12-310001169770银行：太平洋商业银行PMBCM成员2021-01-012021-12-310001169770Us-gaap:CarryingReportedAmountFairValueDisclosureMemberBanc:SmallBusinessAdministrationLoanPoolsSecuritiesMember美国-GAAP：公允价值衡量递归成员2022-12-310001169770Banc:SmallBusinessAdministrationLoanPoolsSecuritiesMember美国-公认会计准则：公允价值输入级别1成员美国-GAAP：公允价值衡量递归成员2022-12-310001169770美国-公认会计准则：公允价值输入级别2成员Banc:SmallBusinessAdministrationLoanPoolsSecuritiesMember美国-GAAP：公允价值衡量递归成员2022-12-310001169770美国-公认会计准则：公允价值投入级别3成员Banc:SmallBusinessAdministrationLoanPoolsSecuritiesMember美国-GAAP：公允价值衡量递归成员2022-12-310001169770Us-gaap:CarryingReportedAmountFairValueDisclosureMemberUs-gaap:MortgageBackedSecuritiesIssuedByUSGovernmentSponsoredEnterprisesMember美国-GAAP：公允价值衡量递归成员2022-12-310001169770Us-gaap:MortgageBackedSecuritiesIssuedByUSGovernmentSponsoredEnterprisesMember美国-公认会计准则：公允价值输入级别1成员美国-GAAP：公允价值衡量递归成员2022-12-310001169770美国-公认会计准则：公允价值输入级别2成员Us-gaap:MortgageBackedSecuritiesIssuedByUSGovernmentSponsoredEnterprisesMember美国-GAAP：公允价值衡量递归成员2022-12-310001169770美国-公认会计准则：公允价值投入级别3成员Us-gaap:MortgageBackedSecuritiesIssuedByUSGovernmentSponsoredEnterprisesMember美国-GAAP：公允价值衡量递归成员2022-12-310001169770Us-gaap:CarryingReportedAmountFairValueDisclosureMemberUs-gaap:USGovernmentCorporationsAndAgenciesSecuritiesMember美国-GAAP：公允价值衡量递归成员2022-12-310001169770Us-gaap:USGovernmentCorporationsAndAgenciesSecuritiesMember美国-公认会计准则：公允价值输入级别1成员美国-GAAP：公允价值衡量递归成员2022-12-310001169770美国-公认会计准则：公允价值输入级别2成员Us-gaap:USGovernmentCorporationsAndAgenciesSecuritiesMember美国-GAAP：公允价值衡量递归成员2022-12-310001169770美国-公认会计准则：公允价值投入级别3成员Us-gaap:USGovernmentCorporationsAndAgenciesSecuritiesMember美国-GAAP：公允价值衡量递归成员2022-12-310001169770Us-gaap:CarryingReportedAmountFairValueDisclosureMemberUs-gaap:MortgageBackedSecuritiesIssuedByPrivateEnterprisesMember美国-GAAP：公允价值衡量递归成员2022-12-310001169770Us-gaap:MortgageBackedSecuritiesIssuedByPrivateEnterprisesMember美国-公认会计准则：公允价值输入级别1成员美国-GAAP：公允价值衡量递归成员2022-12-310001169770美国-公认会计准则：公允价值输入级别2成员Us-gaap:MortgageBackedSecuritiesIssuedByPrivateEnterprisesMember美国-GAAP：公允价值衡量递归成员2022-12-310001169770Us-gaap:MortgageBackedSecuritiesIssuedByPrivateEnterprisesMember美国-公认会计准则：公允价值投入级别3成员美国-GAAP：公允价值衡量递归成员2022-12-310001169770美国-公认会计准则：抵押贷款禁令成员Us-gaap:CarryingReportedAmountFairValueDisclosureMember美国-GAAP：公允价值衡量递归成员2022-12-310001169770美国-公认会计准则：抵押贷款禁令成员美国-公认会计准则：公允价值输入级别1成员美国-GAAP：公允价值衡量递归成员2022-12-310001169770美国-公认会计准则：抵押贷款禁令成员美国-公认会计准则：公允价值输入级别2成员美国-GAAP：公允价值衡量递归成员2022-12-310001169770美国-公认会计准则：抵押贷款禁令成员美国-公认会计准则：公允价值投入级别3成员美国-GAAP：公允价值衡量递归成员2022-12-310001169770Us-gaap:CarryingReportedAmountFairValueDisclosureMember美国-公认会计准则：公司债务证券成员美国-GAAP：公允价值衡量递归成员2022-12-310001169770美国-公认会计准则：公司债务证券成员美国-公认会计准则：公允价值输入级别1成员美国-GAAP：公允价值衡量递归成员2022-12-310001169770美国-公认会计准则：公允价值输入级别2成员美国-公认会计准则：公司债务证券成员美国-GAAP：公允价值衡量递归成员2022-12-310001169770美国-公认会计准则：公允价值投入级别3成员美国-公认会计准则：公司债务证券成员美国-GAAP：公允价值衡量递归成员2022-12-310001169770Us-gaap:CarryingReportedAmountFairValueDisclosureMemberBanc:InterestRateSwapsAndForeignExchangeContractsMember美国-GAAP：公允价值衡量递归成员2022-12-310001169770Banc:InterestRateSwapsAndForeignExchangeContractsMember美国-公认会计准则：公允价值输入级别1成员美国-GAAP：公允价值衡量递归成员2022-12-310001169770美国-公认会计准则：公允价值输入级别2成员Banc:InterestRateSwapsAndForeignExchangeContractsMember美国-GAAP：公允价值衡量递归成员2022-12-310001169770Banc:InterestRateSwapsAndForeignExchangeContractsMember美国-公认会计准则：公允价值投入级别3成员美国-GAAP：公允价值衡量递归成员2022-12-310001169770Us-gaap:CarryingReportedAmountFairValueDisclosureMemberBanc:SmallBusinessAdministrationLoanPoolsSecuritiesMember美国-GAAP：公允价值衡量递归成员2021-12-310001169770Banc:SmallBusinessAdministrationLoanPoolsSecuritiesMember美国-公认会计准则：公允价值输入级别1成员美国-GAAP：公允价值衡量递归成员2021-12-310001169770美国-公认会计准则：公允价值输入级别2成员Banc:SmallBusinessAdministrationLoanPoolsSecuritiesMember美国-GAAP：公允价值衡量递归成员2021-12-310001169770美国-公认会计准则：公允价值投入级别3成员Banc:SmallBusinessAdministrationLoanPoolsSecuritiesMember美国-GAAP：公允价值衡量递归成员2021-12-310001169770Us-gaap:CarryingReportedAmountFairValueDisclosureMemberUs-gaap:MortgageBackedSecuritiesIssuedByUSGovernmentSponsoredEnterprisesMember美国-GAAP：公允价值衡量递归成员2021-12-310001169770Us-gaap:MortgageBackedSecuritiesIssuedByUSGovernmentSponsoredEnterprisesMember美国-公认会计准则：公允价值输入级别1成员美国-GAAP：公允价值衡量递归成员2021-12-310001169770美国-公认会计准则：公允价值输入级别2成员Us-gaap:MortgageBackedSecuritiesIssuedByUSGovernmentSponsoredEnterprisesMember美国-GAAP：公允价值衡量递归成员2021-12-310001169770美国-公认会计准则：公允价值投入级别3成员Us-gaap:MortgageBackedSecuritiesIssuedByUSGovernmentSponsoredEnterprisesMember美国-GAAP：公允价值衡量递归成员2021-12-310001169770Us-gaap:CarryingReportedAmountFairValueDisclosureMemberUs-gaap:USGovernmentCorporationsAndAgenciesSecuritiesMember美国-GAAP：公允价值衡量递归成员2021-12-310001169770Us-gaap:USGovernmentCorporationsAndAgenciesSecuritiesMember美国-公认会计准则：公允价值输入级别1成员美国-GAAP：公允价值衡量递归成员2021-12-310001169770美国-公认会计准则：公允价值输入级别2成员Us-gaap:USGovernmentCorporationsAndAgenciesSecuritiesMember美国-GAAP：公允价值衡量递归成员2021-12-310001169770美国-公认会计准则：公允价值投入级别3成员Us-gaap:USGovernmentCorporationsAndAgenciesSecuritiesMember美国-GAAP：公允价值衡量递归成员2021-12-310001169770美国-公认会计准则：市政债券成员Us-gaap:CarryingReportedAmountFairValueDisclosureMember美国-GAAP：公允价值衡量递归成员2021-12-310001169770美国-公认会计准则：市政债券成员美国-公认会计准则：公允价值输入级别1成员美国-GAAP：公允价值衡量递归成员2021-12-310001169770美国-公认会计准则：市政债券成员美国-公认会计准则：公允价值输入级别2成员美国-GAAP：公允价值衡量递归成员2021-12-310001169770美国-公认会计准则：市政债券成员美国-公认会计准则：公允价值投入级别3成员美国-GAAP：公允价值衡量递归成员2021-12-310001169770Us-gaap:CarryingReportedAmountFairValueDisclosureMemberUs-gaap:MortgageBackedSecuritiesIssuedByPrivateEnterprisesMember美国-GAAP：公允价值衡量递归成员2021-12-310001169770Us-gaap:MortgageBackedSecuritiesIssuedByPrivateEnterprisesMember美国-公认会计准则：公允价值输入级别1成员美国-GAAP：公允价值衡量递归成员2021-12-310001169770美国-公认会计准则：公允价值输入级别2成员Us-gaap:MortgageBackedSecuritiesIssuedByPrivateEnterprisesMember美国-GAAP：公允价值衡量递归成员2021-12-310001169770Us-gaap:MortgageBackedSecuritiesIssuedByPrivateEnterprisesMember美国-公认会计准则：公允价值投入级别3成员美国-GAAP：公允价值衡量递归成员2021-12-310001169770美国-公认会计准则：抵押贷款禁令成员Us-gaap:CarryingReportedAmountFairValueDisclosureMember美国-GAAP：公允价值衡量递归成员2021-12-310001169770美国-公认会计准则：抵押贷款禁令成员美国-公认会计准则：公允价值输入级别1成员美国-GAAP：公允价值衡量递归成员2021-12-310001169770美国-公认会计准则：抵押贷款禁令成员美国-公认会计准则：公允价值输入级别2成员美国-GAAP：公允价值衡量递归成员2021-12-310001169770美国-公认会计准则：抵押贷款禁令成员美国-公认会计准则：公允价值投入级别3成员美国-GAAP：公允价值衡量递归成员2021-12-310001169770Us-gaap:CarryingReportedAmountFairValueDisclosureMember美国-公认会计准则：公司债务证券成员美国-GAAP：公允价值衡量递归成员2021-12-310001169770美国-公认会计准则：公司债务证券成员美国-公认会计准则：公允价值输入级别1成员美国-GAAP：公允价值衡量递归成员2021-12-310001169770美国-公认会计准则：公允价值输入级别2成员美国-公认会计准则：公司债务证券成员美国-GAAP：公允价值衡量递归成员2021-12-310001169770美国-公认会计准则：公允价值投入级别3成员美国-公认会计准则：公司债务证券成员美国-GAAP：公允价值衡量递归成员2021-12-310001169770Us-gaap:CarryingReportedAmountFairValueDisclosureMemberBanc:InterestRateSwapsAndForeignExchangeContractsMember美国-GAAP：公允价值衡量递归成员2021-12-310001169770Banc:InterestRateSwapsAndForeignExchangeContractsMember美国-公认会计准则：公允价值输入级别1成员美国-GAAP：公允价值衡量递归成员2021-12-310001169770美国-公认会计准则：公允价值输入级别2成员Banc:InterestRateSwapsAndForeignExchangeContractsMember美国-GAAP：公允价值衡量递归成员2021-12-310001169770Banc:InterestRateSwapsAndForeignExchangeContractsMember美国-公认会计准则：公允价值投入级别3成员美国-GAAP：公允价值衡量递归成员2021-12-310001169770Banc:ConsumerSingleFamilyResidentialMortgageReceivableMemberUs-gaap:EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMemberUs-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMember2022-12-310001169770Banc:ConsumerSingleFamilyResidentialMortgageReceivableMemberUs-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMember美国-公认会计准则：公允价值输入级别1成员2022-12-310001169770美国-公认会计准则：公允价值输入级别2成员Banc:ConsumerSingleFamilyResidentialMortgageReceivableMemberUs-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMember2022-12-310001169770Banc:ConsumerSingleFamilyResidentialMortgageReceivableMember美国-公认会计准则：公允价值投入级别3成员Us-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMember2022-12-310001169770Us-gaap:EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMemberUs-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMember银行：商业和工业应收账款成员2022-12-310001169770Us-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMember银行：商业和工业应收账款成员美国-公认会计准则：公允价值输入级别1成员2022-12-310001169770美国-公认会计准则：公允价值输入级别2成员Us-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMember银行：商业和工业应收账款成员2022-12-310001169770美国-公认会计准则：公允价值投入级别3成员Us-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMember银行：商业和工业应收账款成员2022-12-310001169770Banc:CommercialSmallBusinessAdministrationReceivableMemberUs-gaap:EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMemberUs-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMember2022-12-310001169770Banc:CommercialSmallBusinessAdministrationReceivableMemberUs-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMember美国-公认会计准则：公允价值输入级别1成员2022-12-310001169770美国-公认会计准则：公允价值输入级别2成员Banc:CommercialSmallBusinessAdministrationReceivableMemberUs-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMember2022-12-310001169770美国-公认会计准则：公允价值投入级别3成员Banc:CommercialSmallBusinessAdministrationReceivableMemberUs-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMember2022-12-310001169770Us-gaap:EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMemberUs-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMember银行：商业和工业应收账款成员2021-12-310001169770Us-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMember银行：商业和工业应收账款成员美国-公认会计准则：公允价值输入级别1成员2021-12-310001169770美国-公认会计准则：公允价值输入级别2成员Us-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMember银行：商业和工业应收账款成员2021-12-310001169770美国-公认会计准则：公允价值投入级别3成员Us-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMember银行：商业和工业应收账款成员2021-12-310001169770Banc:CommercialSmallBusinessAdministrationReceivableMemberUs-gaap:EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMemberUs-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMember2021-12-310001169770Banc:CommercialSmallBusinessAdministrationReceivableMemberUs-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMember美国-公认会计准则：公允价值输入级别1成员2021-12-310001169770美国-公认会计准则：公允价值输入级别2成员Banc:CommercialSmallBusinessAdministrationReceivableMemberUs-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMember2021-12-310001169770美国-公认会计准则：公允价值投入级别3成员Banc:CommercialSmallBusinessAdministrationReceivableMemberUs-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMember2021-12-310001169770Banc:ConsumerSingleFamilyResidentialMortgageReceivableMember银行：不良贷款成员Us-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMember2022-01-012022-12-310001169770Banc:ConsumerSingleFamilyResidentialMortgageReceivableMember银行：不良贷款成员Us-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMember2021-01-012021-12-310001169770Banc:ConsumerSingleFamilyResidentialMortgageReceivableMember银行：不良贷款成员Us-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMember2020-01-012020-12-310001169770银行：不良贷款成员Us-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMember银行：商业和工业应收账款成员2022-01-012022-12-310001169770银行：不良贷款成员Us-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMember银行：商业和工业应收账款成员2021-01-012021-12-310001169770银行：不良贷款成员Us-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMember银行：商业和工业应收账款成员2020-01-012020-12-310001169770银行：不良贷款成员Us-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMember银行：商业地产应收账款成员2022-01-012022-12-310001169770银行：不良贷款成员Us-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMember银行：商业地产应收账款成员2021-01-012021-12-310001169770银行：不良贷款成员Us-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMember银行：商业地产应收账款成员2020-01-012020-12-310001169770银行：不良贷款成员Banc:CommercialSmallBusinessAdministrationReceivableMemberUs-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMember2022-01-012022-12-310001169770银行：不良贷款成员Banc:CommercialSmallBusinessAdministrationReceivableMemberUs-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMember2021-01-012021-12-310001169770银行：不良贷款成员Banc:CommercialSmallBusinessAdministrationReceivableMemberUs-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMember2020-01-012020-12-310001169770银行：其他消费者贷款应收账款成员银行：不良贷款成员Us-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMember2022-01-012022-12-310001169770银行：其他消费者贷款应收账款成员银行：不良贷款成员Us-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMember2021-01-012021-12-310001169770银行：其他消费者贷款应收账款成员银行：不良贷款成员Us-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMember2020-01-012020-12-310001169770Us-gaap:CarryingReportedAmountFairValueDisclosureMember2022-12-310001169770美国-公认会计准则：公允价值输入级别1成员2022-12-310001169770美国-公认会计准则：公允价值输入级别2成员2022-12-310001169770美国-公认会计准则：公允价值投入级别3成员2022-12-310001169770Us-gaap:CarryingReportedAmountFairValueDisclosureMember2021-12-310001169770美国-公认会计准则：公允价值输入级别1成员2021-12-310001169770美国-公认会计准则：公允价值输入级别2成员2021-12-310001169770美国-公认会计准则：公允价值投入级别3成员2021-12-310001169770Us-gaap:MortgageBackedSecuritiesIssuedByUSGovernmentSponsoredEnterprisesMember2022-12-310001169770Us-gaap:USGovernmentCorporationsAndAgenciesSecuritiesMember2022-12-310001169770美国-公认会计准则：市政债券成员2022-12-310001169770Banc:SmallBusinessAdministrationLoanPoolsSecuritiesMember2022-12-310001169770Us-gaap:MortgageBackedSecuritiesIssuedByPrivateEnterprisesMember2022-12-310001169770美国-公认会计准则：抵押贷款禁令成员2022-12-310001169770美国-公认会计准则：公司债务证券成员2022-12-310001169770Banc:SmallBusinessAdministrationLoanPoolsSecuritiesMember2021-12-310001169770Us-gaap:MortgageBackedSecuritiesIssuedByUSGovernmentSponsoredEnterprisesMember2021-12-310001169770Us-gaap:USGovernmentCorporationsAndAgenciesSecuritiesMember2021-12-310001169770美国-公认会计准则：市政债券成员2021-12-310001169770Us-gaap:MortgageBackedSecuritiesIssuedByPrivateEnterprisesMember2021-12-310001169770美国-公认会计准则：抵押贷款禁令成员2021-12-310001169770美国-公认会计准则：公司债务证券成员2021-12-3100011697702022-01-012022-03-3100011697702022-03-310001169770美国公认会计准则：债务证券成员2022-12-310001169770美国公认会计准则：债务证券成员2021-12-310001169770美国-公认会计准则：证券质押成员2022-12-310001169770美国-公认会计准则：证券质押成员2021-12-31银行：安全0001169770美国-GAAP：商业投资组合细分市场成员银行：商业和工业应收账款成员2022-12-310001169770美国-GAAP：商业投资组合细分市场成员银行：商业和工业应收账款成员2021-12-310001169770美国-GAAP：房地产贷款成员美国-GAAP：商业投资组合细分市场成员2022-12-310001169770美国-GAAP：房地产贷款成员美国-GAAP：商业投资组合细分市场成员2021-12-310001169770银行：商业多家族应收账款成员美国-GAAP：商业投资组合细分市场成员2022-12-310001169770银行：商业多家族应收账款成员美国-GAAP：商业投资组合细分市场成员2021-12-310001169770美国-GAAP：商业投资组合细分市场成员Banc:CommercialSmallBusinessAdministrationReceivableMember2022-12-310001169770美国-GAAP：商业投资组合细分市场成员Banc:CommercialSmallBusinessAdministrationReceivableMember2021-12-310001169770美国-公认会计准则：建设贷款成员美国-GAAP：商业投资组合细分市场成员2022-12-310001169770美国-公认会计准则：建设贷款成员美国-GAAP：商业投资组合细分市场成员2021-12-310001169770美国-GAAP：消费者投资组合细分成员Banc:ConsumerSingleFamilyResidentialMortgageReceivableMember2022-12-310001169770美国-GAAP：消费者投资组合细分成员Banc:ConsumerSingleFamilyResidentialMortgageReceivableMember2021-12-310001169770银行：其他消费者贷款应收账款成员美国-GAAP：消费者投资组合细分成员2022-12-310001169770银行：其他消费者贷款应收账款成员美国-GAAP：消费者投资组合细分成员2021-12-310001169770美国-GAAP：商业投资组合细分市场成员银行：仓库贷款应收账款成员2022-12-310001169770美国-GAAP：商业投资组合细分市场成员银行：仓库贷款应收账款成员2021-12-310001169770美国-GAAP：商业投资组合细分市场成员Banc:CoronavirusAidReliefAndEconomicSecurityActPaycheckProtectionProgramLoansMember2022-12-31银行：贷款0001169770美国-GAAP：商业投资组合细分市场成员Banc:CoronavirusAidReliefAndEconomicSecurityActPaycheckProtectionProgramLoansMember2021-12-310001169770银行：PMBAcquisitionMember2022-12-310001169770银行：PMBAcquisitionMemberUs-gaap:FinancialAssetAcquiredWithCreditDeteriorationMember2022-12-310001169770银行：PMBAcquisitionMember2021-12-310001169770银行：PMBAcquisitionMemberUs-gaap:FinancialAssetAcquiredWithCreditDeteriorationMember2021-12-310001169770美国-GAAP：商业投资组合细分市场成员银行：商业和工业应收账款成员美国-美国公认会计准则：通过成员2022-12-310001169770美国-公认会计准则：特别成员美国-GAAP：商业投资组合细分市场成员银行：商业和工业应收账款成员2022-12-310001169770美国-GAAP：商业投资组合细分市场成员美国-GAAP：不符合标准的成员银行：商业和工业应收账款成员2022-12-310001169770美国公认会计准则：双重成员美国-GAAP：商业投资组合细分市场成员银行：商业和工业应收账款成员2022-12-310001169770美国-GAAP：房地产贷款成员美国-GAAP：商业投资组合细分市场成员美国-美国公认会计准则：通过成员2022-12-310001169770美国-GAAP：房地产贷款成员美国-公认会计准则：特别成员美国-GAAP：商业投资组合细分市场成员2022-12-310001169770美国-GAAP：房地产贷款成员美国-GAAP：商业投资组合细分市场成员美国-GAAP：不符合标准的成员2022-12-310001169770美国-GAAP：房地产贷款成员美国公认会计准则：双重成员美国-GAAP：商业投资组合细分市场成员2022-12-310001169770银行：商业多家族应收账款成员美国-GAAP：商业投资组合细分市场成员美国-美国公认会计准则：通过成员2022-12-310001169770银行：商业多家族应收账款成员美国-公认会计准则：特别成员美国-GAAP：商业投资组合细分市场成员2022-12-310001169770银行：商业多家族应收账款成员美国-GAAP：商业投资组合细分市场成员美国-GAAP：不符合标准的成员2022-12-310001169770银行：商业多家族应收账款成员美国公认会计准则：双重成员美国-GAAP：商业投资组合细分市场成员2022-12-310001169770美国-GAAP：商业投资组合细分市场成员Banc:CommercialSmallBusinessAdministrationReceivableMember美国-美国公认会计准则：通过成员2022-12-310001169770美国-公认会计准则：特别成员美国-GAAP：商业投资组合细分市场成员Banc:CommercialSmallBusinessAdministrationReceivableMember2022-12-310001169770美国-GAAP：商业投资组合细分市场成员Banc:CommercialSmallBusinessAdministrationReceivableMember美国-GAAP：不符合标准的成员2022-12-310001169770美国公认会计准则：双重成员美国-GAAP：商业投资组合细分市场成员Banc:CommercialSmallBusinessAdministrationReceivableMember2022-12-310001169770美国-公认会计准则：建设贷款成员美国-GAAP：商业投资组合细分市场成员美国-美国公认会计准则：通过成员2022-12-310001169770美国-公认会计准则：建设贷款成员美国-公认会计准则：特别成员美国-GAAP：商业投资组合细分市场成员2022-12-310001169770美国-公认会计准则：建设贷款成员美国-GAAP：商业投资组合细分市场成员美国-GAAP：不符合标准的成员2022-12-310001169770美国-公认会计准则：建设贷款成员美国公认会计准则：双重成员美国-GAAP：商业投资组合细分市场成员2022-12-310001169770美国-GAAP：消费者投资组合细分成员Banc:ConsumerSingleFamilyResidentialMortgageReceivableMember美国-美国公认会计准则：通过成员2022-12-310001169770美国-GAAP：消费者投资组合细分成员美国-公认会计准则：特别成员Banc:ConsumerSingleFamilyResidentialMortgageReceivableMember2022-12-310001169770美国-GAAP：消费者投资组合细分成员Banc:ConsumerSingleFamilyResidentialMortgageReceivableMember美国-GAAP：不符合标准的成员2022-12-310001169770美国公认会计准则：双重成员美国-GAAP：消费者投资组合细分成员Banc:ConsumerSingleFamilyResidentialMortgageReceivableMember2022-12-310001169770银行：其他消费者贷款应收账款成员美国-GAAP：消费者投资组合细分成员美国-美国公认会计准则：通过成员2022-12-310001169770银行：其他消费者贷款应收账款成员美国-GAAP：消费者投资组合细分成员美国-公认会计准则：特别成员2022-12-310001169770银行：其他消费者贷款应收账款成员美国-GAAP：消费者投资组合细分成员美国-GAAP：不符合标准的成员2022-12-310001169770银行：其他消费者贷款应收账款成员美国公认会计准则：双重成员美国-GAAP：消费者投资组合细分成员2022-12-310001169770美国-GAAP：消费者投资组合细分成员美国-美国公认会计准则：通过成员2022-12-310001169770美国-GAAP：消费者投资组合细分成员美国-公认会计准则：特别成员2022-12-310001169770美国-GAAP：消费者投资组合细分成员美国-GAAP：不符合标准的成员2022-12-310001169770美国-GAAP：消费者投资组合细分成员美国公认会计准则：双重成员2022-12-310001169770美国-GAAP：消费者投资组合细分成员2022-12-310001169770美国-GAAP：商业投资组合细分市场成员银行：商业和工业应收账款成员美国-美国公认会计准则：通过成员2021-12-310001169770美国-公认会计准则：特别成员美国-GAAP：商业投资组合细分市场成员银行：商业和工业应收账款成员2021-12-310001169770美国-GAAP：商业投资组合细分市场成员美国-GAAP：不符合标准的成员银行：商业和工业应收账款成员2021-12-310001169770美国公认会计准则：双重成员美国-GAAP：商业投资组合细分市场成员银行：商业和工业应收账款成员2021-12-310001169770美国-GAAP：房地产贷款成员美国-GAAP：商业投资组合细分市场成员美国-美国公认会计准则：通过成员2021-12-310001169770美国-GAAP：房地产贷款成员美国-公认会计准则：特别成员美国-GAAP：商业投资组合细分市场成员2021-12-310001169770美国-GAAP：房地产贷款成员美国-GAAP：商业投资组合细分市场成员美国-GAAP：不符合标准的成员2021-12-310001169770美国-GAAP：房地产贷款成员美国公认会计准则：双重成员美国-GAAP：商业投资组合细分市场成员2021-12-310001169770银行：商业多家族应收账款成员美国-GAAP：商业投资组合细分市场成员美国-美国公认会计准则：通过成员2021-12-310001169770银行：商业多家族应收账款成员美国-公认会计准则：特别成员美国-GAAP：商业投资组合细分市场成员2021-12-310001169770银行：商业多家族应收账款成员美国-GAAP：商业投资组合细分市场成员美国-GAAP：不符合标准的成员2021-12-310001169770银行：商业多家族应收账款成员美国公认会计准则：双重成员美国-GAAP：商业投资组合细分市场成员2021-12-310001169770美国-GAAP：商业投资组合细分市场成员Banc:CommercialSmallBusinessAdministrationReceivableMember美国-美国公认会计准则：通过成员2021-12-310001169770美国-公认会计准则：特别成员美国-GAAP：商业投资组合细分市场成员Banc:CommercialSmallBusinessAdministrationReceivableMember2021-12-310001169770美国-GAAP：商业投资组合细分市场成员Banc:CommercialSmallBusinessAdministrationReceivableMember美国-GAAP：不符合标准的成员2021-12-310001169770美国公认会计准则：双重成员美国-GAAP：商业投资组合细分市场成员Banc:CommercialSmallBusinessAdministrationReceivableMember2021-12-310001169770美国-公认会计准则：建设贷款成员美国-GAAP：商业投资组合细分市场成员美国-美国公认会计准则：通过成员2021-12-310001169770美国-公认会计准则：建设贷款成员美国-公认会计准则：特别成员美国-GAAP：商业投资组合细分市场成员2021-12-310001169770美国-公认会计准则：建设贷款成员美国-GAAP：商业投资组合细分市场成员美国-GAAP：不符合标准的成员2021-12-310001169770美国-公认会计准则：建设贷款成员美国公认会计准则：双重成员美国-GAAP：商业投资组合细分市场成员2021-12-310001169770美国-GAAP：消费者投资组合细分成员Banc:ConsumerSingleFamilyResidentialMortgageReceivableMember美国-美国公认会计准则：通过成员2021-12-310001169770Banc:ConsumerSingleFamilyResidentialMortgageReceivableMember美国-美国公认会计准则：通过成员2021-12-310001169770美国-GAAP：消费者投资组合细分成员美国-公认会计准则：特别成员Banc:ConsumerSingleFamilyResidentialMortgageReceivableMember2021-12-310001169770美国-公认会计准则：特别成员Banc:ConsumerSingleFamilyResidentialMortgageReceivableMember2021-12-310001169770美国-GAAP：消费者投资组合细分成员Banc:ConsumerSingleFamilyResidentialMortgageReceivableMember美国-GAAP：不符合标准的成员2021-12-310001169770Banc:ConsumerSingleFamilyResidentialMortgageReceivableMember美国-GAAP：不符合标准的成员2021-12-310001169770美国公认会计准则：双重成员美国-GAAP：消费者投资组合细分成员Banc:ConsumerSingleFamilyResidentialMortgageReceivableMember2021-12-310001169770美国公认会计准则：双重成员Banc:ConsumerSingleFamilyResidentialMortgageReceivableMember2021-12-310001169770Banc:ConsumerSingleFamilyResidentialMortgageReceivableMember2021-12-310001169770银行：其他消费者贷款应收账款成员美国-GAAP：消费者投资组合细分成员美国-美国公认会计准则：通过成员2021-12-310001169770银行：其他消费者贷款应收账款成员美国-美国公认会计准则：通过成员2021-12-310001169770银行：其他消费者贷款应收账款成员美国-GAAP：消费者投资组合细分成员美国-公认会计准则：特别成员2021-12-310001169770银行：其他消费者贷款应收账款成员美国-公认会计准则：特别成员2021-12-310001169770银行：其他消费者贷款应收账款成员美国-GAAP：消费者投资组合细分成员美国-GAAP：不符合标准的成员2021-12-310001169770银行：其他消费者贷款应收账款成员美国-GAAP：不符合标准的成员2021-12-310001169770银行：其他消费者贷款应收账款成员美国公认会计准则：双重成员美国-GAAP：消费者投资组合细分成员2021-12-310001169770银行：其他消费者贷款应收账款成员美国公认会计准则：双重成员2021-12-310001169770银行：其他消费者贷款应收账款成员2021-12-310001169770美国-GAAP：消费者投资组合细分成员2021-12-310001169770美国-GAAP：消费者投资组合细分成员美国-美国公认会计准则：通过成员2021-12-310001169770美国-美国公认会计准则：通过成员2021-12-310001169770美国-GAAP：消费者投资组合细分成员美国-公认会计准则：特别成员2021-12-310001169770美国-公认会计准则：特别成员2021-12-310001169770美国-GAAP：消费者投资组合细分成员美国-GAAP：不符合标准的成员2021-12-310001169770美国-GAAP：不符合标准的成员2021-12-310001169770美国-GAAP：消费者投资组合细分成员美国公认会计准则：双重成员2021-12-310001169770美国公认会计准则：双重成员2021-12-310001169770美国-GAAP：商业投资组合细分市场成员银行：商业和工业应收账款成员Banc:LoansAndFinanceReceivablesTraditionalLoansMemberUs-gaap:FinancingReceivables30To59DaysPastDueMember2022-12-310001169770Us-gaap:FinancingReceivables60To89DaysPastDueMember美国-GAAP：商业投资组合细分市场成员银行：商业和工业应收账款成员Banc:LoansAndFinanceReceivablesTraditionalLoansMember2022-12-310001169770美国-GAAP：商业投资组合细分市场成员银行：商业和工业应收账款成员Us-gaap:FinancingReceivablesEqualToGreaterThan90DaysPastDueMemberBanc:LoansAndFinanceReceivablesTraditionalLoansMember2022-12-310001169770美国-GAAP：商业投资组合细分市场成员美国-公认会计准则：财务资产过去成员银行：商业和工业应收账款成员Banc:LoansAndFinanceReceivablesTraditionalLoansMember2022-12-310001169770美国-GAAP：商业投资组合细分市场成员银行：商业和工业应收账款成员美国-公认会计准则：财务资产未过去成员Banc:LoansAndFinanceReceivablesTraditionalLoansMember2022-12-310001169770美国-GAAP：商业投资组合细分市场成员银行：商业和工业应收账款成员Banc:LoansAndFinanceReceivablesTraditionalLoansMember2022-12-310001169770美国-GAAP：房地产贷款成员美国-GAAP：商业投资组合细分市场成员Banc:LoansAndFinanceReceivablesTraditionalLoansMemberUs-gaap:FinancingReceivables30To59DaysPastDueMember2022-12-310001169770美国-GAAP：房地产贷款成员Us-gaap:FinancingReceivables60To89DaysPastDueMember美国-GAAP：商业投资组合细分市场成员Banc:LoansAndFinanceReceivablesTraditionalLoansMember2022-12-310001169770美国-GAAP：房地产贷款成员美国-GAAP：商业投资组合细分市场成员Us-gaap:FinancingReceivablesEqualToGreaterThan90DaysPastDueMemberBanc:LoansAndFinanceReceivablesTraditionalLoansMember2022-12-310001169770美国-GAAP：房地产贷款成员美国-GAAP：商业投资组合细分市场成员美国-公认会计准则：财务资产过去成员Banc:LoansAndFinanceReceivablesTraditionalLoansMember2022-12-310001169770美国-GAAP：房地产贷款成员美国-GAAP：商业投资组合细分市场成员美国-公认会计准则：财务资产未过去成员Banc:LoansAndFinanceReceivablesTraditionalLoansMember2022-12-310001169770美国-GAAP：房地产贷款成员美国-GAAP：商业投资组合细分市场成员Banc:LoansAndFinanceReceivablesTraditionalLoansMember2022-12-310001169770银行：商业多家族应收账款成员美国-GAAP：商业投资组合细分市场成员Banc:LoansAndFinanceReceivablesTraditionalLoansMemberUs-gaap:FinancingReceivables30To59DaysPastDueMember2022-12-310001169770Us-gaap:FinancingReceivables60To89DaysPastDueMember银行：商业多家族应收账款成员美国-GAAP：商业投资组合细分市场成员Banc:LoansAndFinanceReceivablesTraditionalLoansMember2022-12-310001169770银行：商业多家族应收账款成员美国-GAAP：商业投资组合细分市场成员Us-gaap:FinancingReceivablesEqualToGreaterThan90DaysPastDueMemberBanc:LoansAndFinanceReceivablesTraditionalLoansMember2022-12-310001169770银行：商业多家族应收账款成员美国-GAAP：商业投资组合细分市场成员美国-公认会计准则：财务资产过去成员Banc:LoansAndFinanceReceivablesTraditionalLoansMember2022-12-310001169770银行：商业多家族应收账款成员美国-GAAP：商业投资组合细分市场成员美国-公认会计准则：财务资产未过去成员Banc:LoansAndFinanceReceivablesTraditionalLoansMember2022-12-310001169770银行：商业多家族应收账款成员美国-GAAP：商业投资组合细分市场成员Banc:LoansAndFinanceReceivablesTraditionalLoansMember2022-12-310001169770美国-GAAP：商业投资组合细分市场成员Banc:CommercialSmallBusinessAdministrationReceivableMemberBanc:LoansAndFinanceReceivablesTraditionalLoansMemberUs-gaap:FinancingReceivables30To59DaysPastDueMember2022-12-310001169770Us-gaap:FinancingReceivables60To89DaysPastDueMember美国-GAAP：商业投资组合细分市场成员Banc:CommercialSmallBusinessAdministrationReceivableMemberBanc:LoansAndFinanceReceivablesTraditionalLoansMember2022-12-310001169770美国-GAAP：商业投资组合细分市场成员Banc:CommercialSmallBusinessAdministrationReceivableMemberUs-gaap:FinancingReceivablesEqualToGreaterThan90DaysPastDueMemberBanc:LoansAndFinanceReceivablesTraditionalLoansMember2022-12-310001169770美国-GAAP：商业投资组合细分市场成员Banc:CommercialSmallBusinessAdministrationReceivableMember美国-公认会计准则：财务资产过去成员Banc:LoansAndFinanceReceivablesTraditionalLoansMember2022-12-310001169770美国-GAAP：商业投资组合细分市场成员Banc:CommercialSmallBusinessAdministrationReceivableMember美国-公认会计准则：财务资产未过去成员Banc:LoansAndFinanceReceivablesTraditionalLoansMember2022-12-310001169770美国-GAAP：商业投资组合细分市场成员Banc:CommercialSmallBusinessAdministrationReceivableMemberBanc:LoansAndFinanceReceivablesTraditionalLoansMember2022-12-310001169770美国-公认会计准则：建设贷款成员美国-GAAP：商业投资组合细分市场成员Banc:LoansAndFinanceReceivablesTraditionalLoansMemberUs-gaap:FinancingReceivables30To59DaysPastDueMember2022-12-310001169770美国-公认会计准则：建设贷款成员Us-gaap:FinancingReceivables60To89DaysPastDueMember美国-GAAP：商业投资组合细分市场成员Banc:LoansAndFinanceReceivablesTraditionalLoansMember2022-12-310001169770美国-公认会计准则：建设贷款成员美国-GAAP：商业投资组合细分市场成员Us-gaap:FinancingReceivablesEqualToGreaterThan90DaysPastDueMemberBanc:LoansAndFinanceReceivablesTraditionalLoansMember2022-12-310001169770美国-公认会计准则：建设贷款成员美国-GAAP：商业投资组合细分市场成员美国-公认会计准则：财务资产过去成员Banc:LoansAndFinanceReceivablesTraditionalLoansMember2022-12-310001169770美国-公认会计准则：建设贷款成员美国-GAAP：商业投资组合细分市场成员美国-公认会计准则：财务资产未过去成员Banc:LoansAndFinanceReceivablesTraditionalLoansMember2022-12-310001169770美国-公认会计准则：建设贷款成员美国-GAAP：商业投资组合细分市场成员Banc:LoansAndFinanceReceivablesTraditionalLoansMember2022-12-310001169770美国-GAAP：消费者投资组合细分成员Banc:ConsumerSingleFamilyResidentialMortgageReceivableMemberBanc:LoansAndFinanceReceivablesTraditionalLoansMemberUs-gaap:FinancingReceivables30To59DaysPastDueMember2022-12-310001169770Us-gaap:FinancingReceivables60To89DaysPastDueMember美国-GAAP：消费者投资组合细分成员Banc:ConsumerSingleFamilyResidentialMortgageReceivableMemberBanc:LoansAndFinanceReceivablesTraditionalLoansMember2022-12-310001169770美国-GAAP：消费者投资组合细分成员Banc:ConsumerSingleFamilyResidentialMortgageReceivableMemberUs-gaap:FinancingReceivablesEqualToGreaterThan90DaysPastDueMemberBanc:LoansAndFinanceReceivablesTraditionalLoansMember2022-12-310001169770美国-GAAP：消费者投资组合细分成员Banc:ConsumerSingleFamilyResidentialMortgageReceivableMember美国-公认会计准则：财务资产过去成员Banc:LoansAndFinanceReceivablesTraditionalLoansMember2022-12-310001169770美国-GAAP：消费者投资组合细分成员Banc:ConsumerSingleFamilyResidentialMortgageReceivableMember美国-公认会计准则：财务资产未过去成员Banc:LoansAndFinanceReceivablesTraditionalLoansMember2022-12-310001169770美国-GAAP：消费者投资组合细分成员Banc:ConsumerSingleFamilyResidentialMortgageReceivableMemberBanc:LoansAndFinanceReceivablesTraditionalLoansMember2022-12-310001169770银行：其他消费者贷款应收账款成员美国-GAAP：消费者投资组合细分成员Banc:LoansAndFinanceReceivablesTraditionalLoansMemberUs-gaap:FinancingReceivables30To59DaysPastDueMember2022-12-310001169770Us-gaap:FinancingReceivables60To89DaysPastDueMember银行：其他消费者贷款应收账款成员美国-GAAP：消费者投资组合细分成员Banc:LoansAndFinanceReceivablesTraditionalLoansMember2022-12-310001169770银行：其他消费者贷款应收账款成员美国-GAAP：消费者投资组合细分成员Us-gaap:FinancingReceivablesEqualToGreaterThan90DaysPastDueMemberBanc:LoansAndFinanceReceivablesTraditionalLoansMember2022-12-310001169770银行：其他消费者贷款应收账款成员美国-GAAP：消费者投资组合细分成员美国-公认会计准则：财务资产过去成员Banc:LoansAndFinanceReceivablesTraditionalLoansMember2022-12-310001169770银行：其他消费者贷款应收账款成员美国-GAAP：消费者投资组合细分成员美国-公认会计准则：财务资产未过去成员Banc:LoansAndFinanceReceivablesTraditionalLoansMember2022-12-310001169770银行：其他消费者贷款应收账款成员美国-GAAP：消费者投资组合细分成员Banc:LoansAndFinanceReceivablesTraditionalLoansMember2022-12-310001169770Us-gaap:FinancingReceivables30To59DaysPastDueMember2022-12-310001169770Us-gaap:FinancingReceivables60To89DaysPastDueMember2022-12-310001169770Us-gaap:FinancingReceivablesEqualToGreaterThan90DaysPastDueMember2022-12-310001169770美国-公认会计准则：财务资产过去成员2022-12-310001169770美国-公认会计准则：财务资产未过去成员2022-12-310001169770美国-GAAP：商业投资组合细分市场成员银行：商业和工业应收账款成员Banc:LoansAndFinanceReceivablesTraditionalLoansMemberUs-gaap:FinancingReceivables30To59DaysPastDueMember2021-12-310001169770Us-gaap:FinancingReceivables60To89DaysPastDueMember美国-GAAP：商业投资组合细分市场成员银行：商业和工业应收账款成员Banc:LoansAndFinanceReceivablesTraditionalLoansMember2021-12-310001169770美国-GAAP：商业投资组合细分市场成员银行：商业和工业应收账款成员Us-gaap:FinancingReceivablesEqualToGreaterThan90DaysPastDueMemberBanc:LoansAndFinanceReceivablesTraditionalLoansMember2021-12-310001169770美国-GAAP：商业投资组合细分市场成员美国-公认会计准则：财务资产过去成员银行：商业和工业应收账款成员Banc:LoansAndFinanceReceivablesTraditionalLoansMember2021-12-310001169770美国-GAAP：商业投资组合细分市场成员银行：商业和工业应收账款成员美国-公认会计准则：财务资产未过去成员Banc:LoansAndFinanceReceivablesTraditionalLoansMember2021-12-310001169770美国-GAAP：商业投资组合细分市场成员银行：商业和工业应收账款成员Banc:LoansAndFinanceReceivablesTraditionalLoansMember2021-12-310001169770美国-GAAP：房地产贷款成员美国-GAAP：商业投资组合细分市场成员Banc:LoansAndFinanceReceivablesTraditionalLoansMemberUs-gaap:FinancingReceivables30To59DaysPastDueMember2021-12-310001169770美国-GAAP：房地产贷款成员Us-gaap:FinancingReceivables60To89DaysPastDueMember美国-GAAP：商业投资组合细分市场成员Banc:LoansAndFinanceReceivablesTraditionalLoansMember2021-12-310001169770美国-GAAP：房地产贷款成员美国-GAAP：商业投资组合细分市场成员Us-gaap:FinancingReceivablesEqualToGreaterThan90DaysPastDueMemberBanc:LoansAndFinanceReceivablesTraditionalLoansMember2021-12-310001169770美国-GAAP：房地产贷款成员美国-GAAP：商业投资组合细分市场成员美国-公认会计准则：财务资产过去成员Banc:LoansAndFinanceReceivablesTraditionalLoansMember2021-12-310001169770美国-GAAP：房地产贷款成员美国-GAAP：商业投资组合细分市场成员美国-公认会计准则：财务资产未过去成员Banc:LoansAndFinanceReceivablesTraditionalLoansMember2021-12-310001169770美国-GAAP：房地产贷款成员美国-GAAP：商业投资组合细分市场成员Banc:LoansAndFinanceReceivablesTraditionalLoansMember2021-12-310001169770银行：商业多家族应收账款成员美国-GAAP：商业投资组合细分市场成员Banc:LoansAndFinanceReceivablesTraditionalLoansMemberUs-gaap:FinancingReceivables30To59DaysPastDueMember2021-12-310001169770Us-gaap:FinancingReceivables60To89DaysPastDueMember银行：商业多家族应收账款成员美国-GAAP：商业投资组合细分市场成员Banc:LoansAndFinanceReceivablesTraditionalLoansMember2021-12-310001169770银行：商业多家族应收账款成员美国-GAAP：商业投资组合细分市场成员Us-gaap:FinancingReceivablesEqualToGreaterThan90DaysPastDueMemberBanc:LoansAndFinanceReceivablesTraditionalLoansMember2021-12-310001169770银行：商业多家族应收账款成员美国-GAAP：商业投资组合细分市场成员美国-公认会计准则：财务资产过去成员Banc:LoansAndFinanceReceivablesTraditionalLoansMember2021-12-310001169770银行：商业多家族应收账款成员美国-GAAP：商业投资组合细分市场成员美国-公认会计准则：财务资产未过去成员Banc:LoansAndFinanceReceivablesTraditionalLoansMember2021-12-310001169770银行：商业多家族应收账款成员美国-GAAP：商业投资组合细分市场成员Banc:LoansAndFinanceReceivablesTraditionalLoansMember2021-12-310001169770美国-GAAP：商业投资组合细分市场成员Banc:CommercialSmallBusinessAdministrationReceivableMemberBanc:LoansAndFinanceReceivablesTraditionalLoansMemberUs-gaap:FinancingReceivables30To59DaysPastDueMember2021-12-310001169770Us-gaap:FinancingReceivables60To89DaysPastDueMember美国-GAAP：商业投资组合细分市场成员Banc:CommercialSmallBusinessAdministrationReceivableMemberBanc:LoansAndFinanceReceivablesTraditionalLoansMember2021-12-310001169770美国-GAAP：商业投资组合细分市场成员Banc:CommercialSmallBusinessAdministrationReceivableMemberUs-gaap:FinancingReceivablesEqualToGreaterThan90DaysPastDueMemberBanc:LoansAndFinanceReceivablesTraditionalLoansMember2021-12-310001169770美国-GAAP：商业投资组合细分市场成员Banc:CommercialSmallBusinessAdministrationReceivableMember美国-公认会计准则：财务资产过去成员Banc:LoansAndFinanceReceivablesTraditionalLoansMember2021-12-310001169770美国-GAAP：商业投资组合细分市场成员Banc:CommercialSmallBusinessAdministrationReceivableMember美国-公认会计准则：财务资产未过去成员Banc:LoansAndFinanceReceivablesTraditionalLoansMember2021-12-310001169770美国-GAAP：商业投资组合细分市场成员Banc:CommercialSmallBusinessAdministrationReceivableMemberBanc:LoansAndFinanceReceivablesTraditionalLoansMember2021-12-310001169770美国-公认会计准则：建设贷款成员美国-GAAP：商业投资组合细分市场成员Banc:LoansAndFinanceReceivablesTraditionalLoansMemberUs-gaap:FinancingReceivables30To59DaysPastDueMember2021-12-310001169770美国-公认会计准则：建设贷款成员Us-gaap:FinancingReceivables60To89DaysPastDueMember美国-GAAP：商业投资组合细分市场成员Banc:LoansAndFinanceReceivablesTraditionalLoansMember2021-12-310001169770美国-公认会计准则：建设贷款成员美国-GAAP：商业投资组合细分市场成员Us-gaap:FinancingReceivablesEqualToGreaterThan90DaysPastDueMemberBanc:LoansAndFinanceReceivablesTraditionalLoansMember2021-12-310001169770美国-公认会计准则：建设贷款成员美国-GAAP：商业投资组合细分市场成员美国-公认会计准则：财务资产过去成员Banc:LoansAndFinanceReceivablesTraditionalLoansMember2021-12-310001169770美国-公认会计准则：建设贷款成员美国-GAAP：商业投资组合细分市场成员美国-公认会计准则：财务资产未过去成员Banc:LoansAndFinanceReceivablesTraditionalLoansMember2021-12-310001169770美国-公认会计准则：建设贷款成员美国-GAAP：商业投资组合细分市场成员Banc:LoansAndFinanceReceivablesTraditionalLoansMember2021-12-310001169770美国-GAAP：消费者投资组合细分成员Banc:ConsumerSingleFamilyResidentialMortgageReceivableMemberBanc:LoansAndFinanceReceivablesTraditionalLoansMemberUs-gaap:FinancingReceivables30To59DaysPastDueMember2021-12-310001169770Us-gaap:FinancingReceivables60To89DaysPastDueMember美国-GAAP：消费者投资组合细分成员Banc:ConsumerSingleFamilyResidentialMortgageReceivableMemberBanc:LoansAndFinanceReceivablesTraditionalLoansMember2021-12-310001169770美国-GAAP：消费者投资组合细分成员Banc:ConsumerSingleFamilyResidentialMortgageReceivableMemberUs-gaap:FinancingReceivablesEqualToGreaterThan90DaysPastDueMemberBanc:LoansAndFinanceReceivablesTraditionalLoansMember2021-12-310001169770美国-GAAP：消费者投资组合细分成员Banc:ConsumerSingleFamilyResidentialMortgageReceivableMember美国-公认会计准则：财务资产过去成员Banc:LoansAndFinanceReceivablesTraditionalLoansMember2021-12-310001169770美国-GAAP：消费者投资组合细分成员Banc:ConsumerSingleFamilyResidentialMortgageReceivableMember美国-公认会计准则：财务资产未过去成员Banc:LoansAndFinanceReceivablesTraditionalLoansMember2021-12-310001169770美国-GAAP：消费者投资组合细分成员Banc:ConsumerSingleFamilyResidentialMortgageReceivableMemberBanc:LoansAndFinanceReceivablesTraditionalLoansMember2021-12-310001169770银行：其他消费者贷款应收账款成员美国-GAAP：消费者投资组合细分成员Banc:LoansAndFinanceReceivablesTraditionalLoansMemberUs-gaap:FinancingReceivables30To59DaysPastDueMember2021-12-310001169770Us-gaap:FinancingReceivables60To89DaysPastDueMember银行：其他消费者贷款应收账款成员美国-GAAP：消费者投资组合细分成员Banc:LoansAndFinanceReceivablesTraditionalLoansMember2021-12-310001169770银行：其他消费者贷款应收账款成员美国-GAAP：消费者投资组合细分成员Us-gaap:FinancingReceivablesEqualToGreaterThan90DaysPastDueMemberBanc:LoansAndFinanceReceivablesTraditionalLoansMember2021-12-310001169770银行：其他消费者贷款应收账款成员美国-GAAP：消费者投资组合细分成员美国-公认会计准则：财务资产过去成员Banc:LoansAndFinanceReceivablesTraditionalLoansMember2021-12-310001169770银行：其他消费者贷款应收账款成员美国-GAAP：消费者投资组合细分成员美国-公认会计准则：财务资产未过去成员Banc:LoansAndFinanceReceivablesTraditionalLoansMember2021-12-310001169770银行：其他消费者贷款应收账款成员美国-GAAP：消费者投资组合细分成员Banc:LoansAndFinanceReceivablesTraditionalLoansMember2021-12-310001169770Us-gaap:FinancingReceivables30To59DaysPastDueMember2021-12-310001169770Us-gaap:FinancingReceivables60To89DaysPastDueMember2021-12-310001169770Us-gaap:FinancingReceivablesEqualToGreaterThan90DaysPastDueMember2021-12-310001169770美国-公认会计准则：财务资产过去成员2021-12-310001169770美国-公认会计准则：财务资产未过去成员2021-12-310001169770美国公认会计准则：未提供资金的贷款委员会成员2022-12-310001169770美国公认会计准则：未提供资金的贷款委员会成员2021-12-310001169770美国-GAAP：房地产贷款成员US-GAAP：允许贷款和租赁损失成员2021-12-310001169770美国-GAAP：房地产贷款成员Us-gaap:ReserveForOffBalanceSheetActivitiesMember2021-12-310001169770美国-GAAP：房地产贷款成员2021-12-310001169770美国-GAAP：房地产贷款成员US-GAAP：允许贷款和租赁损失成员2020-12-310001169770美国-GAAP：房地产贷款成员Us-gaap:ReserveForOffBalanceSheetActivitiesMember2020-12-310001169770美国-GAAP：房地产贷款成员2020-12-310001169770美国-GAAP：房地产贷款成员US-GAAP：允许贷款和租赁损失成员2019-12-310001169770美国-GAAP：房地产贷款成员Us-gaap:ReserveForOffBalanceSheetActivitiesMember2019-12-310001169770美国-GAAP：房地产贷款成员2019-12-310001169770美国-GAAP：房地产贷款成员Srt:CumulativeEffectPeriodOfAdoptionAdjustmentMemberUS-GAAP：允许贷款和租赁损失成员2021-12-310001169770美国-GAAP：房地产贷款成员Us-gaap:ReserveForOffBalanceSheetActivitiesMemberSrt:CumulativeEffectPeriodOfAdoptionAdjustmentMember2021-12-310001169770美国-GAAP：房地产贷款成员Srt:CumulativeEffectPeriodOfAdoptionAdjustmentMember2021-12-310001169770美国-GAAP：房地产贷款成员Srt:CumulativeEffectPeriodOfAdoptionAdjustmentMemberUS-GAAP：允许贷款和租赁损失成员2020-12-310001169770美国-GAAP：房地产贷款成员Us-gaap:ReserveForOffBalanceSheetActivitiesMemberSrt:CumulativeEffectPeriodOfAdoptionAdjustmentMember2020-12-310001169770美国-GAAP：房地产贷款成员Srt:CumulativeEffectPeriodOfAdoptionAdjustmentMember2020-12-310001169770美国-GAAP：房地产贷款成员Srt:CumulativeEffectPeriodOfAdoptionAdjustmentMemberUS-GAAP：允许贷款和租赁损失成员2019-12-310001169770美国-GAAP：房地产贷款成员Us-gaap:ReserveForOffBalanceSheetActivitiesMemberSrt:CumulativeEffectPeriodOfAdoptionAdjustmentMember2019-12-310001169770美国-GAAP：房地产贷款成员Srt:CumulativeEffectPeriodOfAdoptionAdjustmentMember2019-12-310001169770美国-GAAP：房地产贷款成员US-GAAP：允许贷款和租赁损失成员2022-01-012022-12-310001169770美国-GAAP：房地产贷款成员Us-gaap:ReserveForOffBalanceSheetActivitiesMember2022-01-012022-12-310001169770美国-GAAP：房地产贷款成员2022-01-012022-12-310001169770美国-GAAP：房地产贷款成员US-GAAP：允许贷款和租赁损失成员2021-01-012021-12-310001169770美国-GAAP：房地产贷款成员Us-gaap:ReserveForOffBalanceSheetActivitiesMember2021-01-012021-12-310001169770美国-GAAP：房地产贷款成员2021-01-012021-12-310001169770美国-GAAP：房地产贷款成员US-GAAP：允许贷款和租赁损失成员2020-01-012020-12-310001169770美国-GAAP：房地产贷款成员Us-gaap:ReserveForOffBalanceSheetActivitiesMember2020-01-012020-12-310001169770美国-GAAP：房地产贷款成员2020-01-012020-12-310001169770美国-GAAP：房地产贷款成员US-GAAP：允许贷款和租赁损失成员2022-12-310001169770美国-GAAP：房地产贷款成员Us-gaap:ReserveForOffBalanceSheetActivitiesMember2022-12-310001169770美国-GAAP：房地产贷款成员2022-12-310001169770Us-gaap:FinancialAssetAcquiredWithCreditDeteriorationMember2021-01-012021-12-310001169770美国公认会计准则：未提供资金的贷款委员会成员2021-01-012021-12-310001169770银行：商业和工业应收账款成员2021-01-012021-12-310001169770Banc:CommercialSmallBusinessAdministrationReceivableMember2021-01-012021-12-310001169770美国-GAAP：房地产贷款成员US-GAAP：允许贷款和租赁损失成员Us-gaap:FinancialAssetAcquiredWithCreditDeteriorationMember2021-01-012021-12-310001169770银行：SharedNationalCreditMember2020-12-310001169770银行：SharedNationalCreditMember2020-01-012020-12-310001169770美国公认会计准则：应收贷款成员2022-12-310001169770美国公认会计准则：应收贷款成员2021-12-310001169770US-GAAP：允许贷款和租赁损失成员美国-GAAP：商业投资组合细分市场成员银行：商业和工业应收账款成员2021-12-310001169770美国-GAAP：房地产贷款成员US-GAAP：允许贷款和租赁损失成员美国-GAAP：商业投资组合细分市场成员2021-12-310001169770银行：商业多家族应收账款成员US-GAAP：允许贷款和租赁损失成员美国-GAAP：商业投资组合细分市场成员2021-12-310001169770US-GAAP：允许贷款和租赁损失成员美国-GAAP：商业投资组合细分市场成员Banc:CommercialSmallBusinessAdministrationReceivableMember2021-12-310001169770美国-公认会计准则：建设贷款成员US-GAAP：允许贷款和租赁损失成员美国-GAAP：商业投资组合细分市场成员2021-12-310001169770US-GAAP：允许贷款和租赁损失成员美国-GAAP：消费者投资组合细分成员Banc:ConsumerSingleFamilyResidentialMortgageReceivableandHomeEquityLoansMember2021-12-310001169770US-GAAP：允许贷款和租赁损失成员美国-GAAP：消费者投资组合细分成员Banc:OtherConsumerLoansReceivableIncludingGreenLoansHELOCSecondLiensMember2021-12-310001169770US-GAAP：允许贷款和租赁损失成员2021-12-310001169770US-GAAP：允许贷款和租赁损失成员美国-GAAP：商业投资组合细分市场成员银行：商业和工业应收账款成员2022-01-012022-12-310001169770美国-GAAP：房地产贷款成员US-GAAP：允许贷款和租赁损失成员美国-GAAP：商业投资组合细分市场成员2022-01-012022-12-310001169770银行：商业多家族应收账款成员US-GAAP：允许贷款和租赁损失成员美国-GAAP：商业投资组合细分市场成员2022-01-012022-12-310001169770US-GAAP：允许贷款和租赁损失成员美国-GAAP：商业投资组合细分市场成员Banc:CommercialSmallBusinessAdministrationReceivableMember2022-01-012022-12-310001169770美国-公认会计准则：建设贷款成员US-GAAP：允许贷款和租赁损失成员美国-GAAP：商业投资组合细分市场成员2022-01-012022-12-310001169770US-GAAP：允许贷款和租赁损失成员美国-GAAP：消费者投资组合细分成员Banc:ConsumerSingleFamilyResidentialMortgageReceivableandHomeEquityLoansMember2022-01-012022-12-310001169770US-GAAP：允许贷款和租赁损失成员美国-GAAP：消费者投资组合细分成员Banc:OtherConsumerLoansReceivableIncludingGreenLoansHELOCSecondLiensMember2022-01-012022-12-310001169770US-GAAP：允许贷款和租赁损失成员2022-01-012022-12-310001169770US-GAAP：允许贷款和租赁损失成员美国-GAAP：商业投资组合细分市场成员银行：商业和工业应收账款成员2022-12-310001169770美国-GAAP：房地产贷款成员US-GAAP：允许贷款和租赁损失成员美国-GAAP：商业投资组合细分市场成员2022-12-310001169770银行：商业多家族应收账款成员US-GAAP：允许贷款和租赁损失成员美国-GAAP：商业投资组合细分市场成员2022-12-310001169770US-GAAP：允许贷款和租赁损失成员美国-GAAP：商业投资组合细分市场成员Banc:CommercialSmallBusinessAdministrationReceivableMember2022-12-310001169770美国-公认会计准则：建设贷款成员US-GAAP：允许贷款和租赁损失成员美国-GAAP：商业投资组合细分市场成员2022-12-310001169770US-GAAP：允许贷款和租赁损失成员美国-GAAP：消费者投资组合细分成员Banc:ConsumerSingleFamilyResidentialMortgageReceivableandHomeEquityLoansMember2022-12-310001169770US-GAAP：允许贷款和租赁损失成员美国-GAAP：消费者投资组合细分成员Banc:OtherConsumerLoansReceivableIncludingGreenLoansHELOCSecondLiensMember2022-12-310001169770US-GAAP：允许贷款和租赁损失成员2022-12-310001169770US-GAAP：允许贷款和租赁损失成员美国-GAAP：商业投资组合细分市场成员银行：商业和工业应收账款成员2020-12-310001169770美国-GAAP：房地产贷款成员US-GAAP：允许贷款和租赁损失成员美国-GAAP：商业投资组合细分市场成员2020-12-310001169770银行：商业多家族应收账款成员US-GAAP：允许贷款和租赁损失成员美国-GAAP：商业投资组合细分市场成员2020-12-310001169770US-GAAP：允许贷款和租赁损失成员美国-GAAP：商业投资组合细分市场成员Banc:CommercialSmallBusinessAdministrationReceivableMember2020-12-310001169770美国-公认会计准则：建设贷款成员US-GAAP：允许贷款和租赁损失成员美国-GAAP：商业投资组合细分市场成员2020-12-310001169770US-GAAP：允许贷款和租赁损失成员美国-GAAP：消费者投资组合细分成员Banc:ConsumerSingleFamilyResidentialMortgageReceivableandHomeEquityLoansMember2020-12-310001169770US-GAAP：允许贷款和租赁损失成员美国-GAAP：消费者投资组合细分成员Banc:OtherConsumerLoansReceivableIncludingGreenLoansHELOCSecondLiensMember2020-12-310001169770US-GAAP：允许贷款和租赁损失成员2020-12-310001169770US-GAAP：允许贷款和租赁损失成员美国-GAAP：商业投资组合细分市场成员银行：商业和工业应收账款成员2021-01-012021-12-310001169770美国-GAAP：房地产贷款成员US-GAAP：允许贷款和租赁损失成员美国-GAAP：商业投资组合细分市场成员2021-01-012021-12-310001169770银行：商业多家族应收账款成员US-GAAP：允许贷款和租赁损失成员美国-GAAP：商业投资组合细分市场成员2021-01-012021-12-310001169770US-GAAP：允许贷款和租赁损失成员美国-GAAP：商业投资组合细分市场成员Banc:CommercialSmallBusinessAdministrationReceivableMember2021-01-012021-12-310001169770美国-公认会计准则：建设贷款成员US-GAAP：允许贷款和租赁损失成员美国-GAAP：商业投资组合细分市场成员2021-01-012021-12-310001169770US-GAAP：允许贷款和租赁损失成员美国-GAAP：消费者投资组合细分成员Banc:ConsumerSingleFamilyResidentialMortgageReceivableandHomeEquityLoansMember2021-01-012021-12-310001169770US-GAAP：允许贷款和租赁损失成员美国-GAAP：消费者投资组合细分成员Banc:OtherConsumerLoansReceivableIncludingGreenLoansHELOCSecondLiensMember2021-01-012021-12-310001169770US-GAAP：允许贷款和租赁损失成员2021-01-012021-12-310001169770美国-GAAP：商业房地产成员美国-GAAP：商业投资组合细分市场成员银行：商业和工业应收账款成员2022-12-310001169770美国-GAAP：商业投资组合细分市场成员银行：商业和工业应收账款成员美国-GAAP：ResidentialRealEState成员2022-12-310001169770美国-GAAP：商业投资组合细分市场成员银行：商业和工业应收账款成员BANC：证券业务资产成员2022-12-310001169770BANC：AutomobilePortfolioSegments成员美国-GAAP：商业投资组合细分市场成员银行：商业和工业应收账款成员2022-12-310001169770美国-GAAP：商业投资组合细分市场成员银行：商业和工业应收账款成员美国-公认会计准则：证券质押成员2022-12-310001169770美国-GAAP：商业房地产成员美国-GAAP：商业投资组合细分市场成员银行：商业地产应收账款成员2022-12-310001169770美国-GAAP：商业投资组合细分市场成员银行：商业地产应收账款成员美国-GAAP：ResidentialRealEState成员2022-12-310001169770美国-GAAP：商业投资组合细分市场成员银行：商业地产应收账款成员BANC：证券业务资产成员2022-12-310001169770BANC：AutomobilePortfolioSegments成员美国-GAAP：商业投资组合细分市场成员银行：商业地产应收账款成员2022-12-310001169770美国-GAAP：商业投资组合细分市场成员银行：商业地产应收账款成员美国-公认会计准则：证券质押成员2022-12-310001169770美国-GAAP：商业房地产成员美国-GAAP：商业投资组合细分市场成员Banc:CommercialSmallBusinessAdministrationReceivableMember2022-12-310001169770美国-GAAP：商业投资组合细分市场成员Banc:CommercialSmallBusinessAdministrationReceivableMember美国-GAAP：ResidentialRealEState成员2022-12-310001169770美国-GAAP：商业投资组合细分市场成员Banc:CommercialSmallBusinessAdministrationReceivableMemberBANC：证券业务资产成员2022-12-310001169770BANC：AutomobilePortfolioSegments成员美国-GAAP：商业投资组合细分市场成员Banc:CommercialSmallBusinessAdministrationReceivableMember2022-12-310001169770美国-GAAP：商业投资组合细分市场成员Banc:CommercialSmallBusinessAdministrationReceivableMember美国-公认会计准则：证券质押成员2022-12-310001169770美国-GAAP：消费者投资组合细分成员美国-GAAP：商业房地产成员Banc:ConsumerSingleFamilyResidentialMortgageReceivableMember2022-12-310001169770美国-GAAP：消费者投资组合细分成员Banc:ConsumerSingleFamilyResidentialMortgageReceivableMember美国-GAAP：ResidentialRealEState成员2022-12-310001169770美国-GAAP：消费者投资组合细分成员Banc:ConsumerSingleFamilyResidentialMortgageReceivableMemberBANC：证券业务资产成员2022-12-310001169770BANC：AutomobilePortfolioSegments成员美国-GAAP：消费者投资组合细分成员Banc:ConsumerSingleFamilyResidentialMortgageReceivableMember2022-12-310001169770美国-GAAP：消费者投资组合细分成员Banc:ConsumerSingleFamilyResidentialMortgageReceivableMember美国-公认会计准则：证券质押成员2022-12-310001169770银行：其他消费者贷款应收账款成员美国-GAAP：消费者投资组合细分成员美国-GAAP：商业房地产成员2022-12-310001169770银行：其他消费者贷款应收账款成员美国-GAAP：消费者投资组合细分成员美国-GAAP：ResidentialRealEState成员2022-12-310001169770银行：其他消费者贷款应收账款成员美国-GAAP：消费者投资组合细分成员BANC：证券业务资产成员2022-12-310001169770BANC：AutomobilePortfolioSegments成员银行：其他消费者贷款应收账款成员美国-GAAP：消费者投资组合细分成员2022-12-310001169770银行：其他消费者贷款应收账款成员美国-GAAP：消费者投资组合细分成员美国-公认会计准则：证券质押成员2022-12-310001169770美国-GAAP：商业房地产成员2022-12-310001169770美国-GAAP：ResidentialRealEState成员2022-12-310001169770BANC：证券业务资产成员2022-12-310001169770BANC：AutomobilePortfolioSegments成员2022-12-310001169770美国-GAAP：商业房地产成员美国-GAAP：商业投资组合细分市场成员银行：商业和工业应收账款成员2021-12-310001169770美国-GAAP：商业投资组合细分市场成员银行：商业和工业应收账款成员美国-GAAP：ResidentialRealEState成员2021-12-310001169770美国-GAAP：商业投资组合细分市场成员银行：商业和工业应收账款成员BANC：证券业务资产成员2021-12-310001169770BANC：AutomobilePortfolioSegments成员美国-GAAP：商业投资组合细分市场成员银行：商业和工业应收账款成员2021-12-310001169770美国-GAAP：商业投资组合细分市场成员银行：商业和工业应收账款成员美国-公认会计准则：证券质押成员2021-12-310001169770美国-GAAP：商业房地产成员美国-GAAP：商业投资组合细分市场成员Banc:CommercialSmallBusinessAdministrationReceivableMember2021-12-310001169770美国-GAAP：商业投资组合细分市场成员Banc:CommercialSmallBusinessAdministrationReceivableMember美国-GAAP：ResidentialRealEState成员2021-12-310001169770美国-GAAP：商业投资组合细分市场成员Banc:CommercialSmallBusinessAdministrationReceivableMemberBANC：证券业务资产成员2021-12-310001169770BANC：AutomobilePortfolioSegments成员美国-GAAP：商业投资组合细分市场成员Banc:CommercialSmallBusinessAdministrationReceivableMember2021-12-310001169770美国-GAAP：商业投资组合细分市场成员Banc:CommercialSmallBusinessAdministrationReceivableMember美国-公认会计准则：证券质押成员2021-12-310001169770美国-GAAP：消费者投资组合细分成员美国-GAAP：商业房地产成员Banc:ConsumerSingleFamilyResidentialMortgageReceivableMember2021-12-310001169770美国-GAAP：消费者投资组合细分成员Banc:ConsumerSingleFamilyResidentialMortgageReceivableMember美国-GAAP：ResidentialRealEState成员2021-12-310001169770美国-GAAP：消费者投资组合细分成员Banc:ConsumerSingleFamilyResidentialMortgageReceivableMemberBANC：证券业务资产成员2021-12-310001169770BANC：AutomobilePortfolioSegments成员美国-GAAP：消费者投资组合细分成员Banc:ConsumerSingleFamilyResidentialMortgageReceivableMember2021-12-310001169770美国-GAAP：消费者投资组合细分成员Banc:ConsumerSingleFamilyResidentialMortgageReceivableMember美国-公认会计准则：证券质押成员2021-12-310001169770银行：其他消费者贷款应收账款成员美国-GAAP：消费者投资组合细分成员美国-GAAP：商业房地产成员2021-12-310001169770银行：其他消费者贷款应收账款成员美国-GAAP：消费者投资组合细分成员美国-GAAP：ResidentialRealEState成员2021-12-310001169770银行：其他消费者贷款应收账款成员美国-GAAP：消费者投资组合细分成员BANC：证券业务资产成员2021-12-310001169770BANC：AutomobilePortfolioSegments成员银行：其他消费者贷款应收账款成员美国-GAAP：消费者投资组合细分成员2021-12-310001169770银行：其他消费者贷款应收账款成员美国-GAAP：消费者投资组合细分成员美国-公认会计准则：证券质押成员2021-12-310001169770美国-GAAP：商业房地产成员2021-12-310001169770美国-GAAP：ResidentialRealEState成员2021-12-310001169770BANC：证券业务资产成员2021-12-310001169770BANC：AutomobilePortfolioSegments成员2021-12-310001169770美国-GAAP：商业投资组合细分市场成员银行：商业地产应收账款成员2022-12-310001169770美国-GAAP：商业投资组合细分市场成员银行：商业地产应收账款成员2021-12-310001169770美国-GAAP：商业投资组合细分市场成员银行：商业和工业应收账款成员2022-01-012022-12-31银行：贷款0001169770美国-GAAP：商业投资组合细分市场成员银行：商业和工业应收账款成员2021-01-012021-12-310001169770美国-GAAP：商业投资组合细分市场成员银行：商业和工业应收账款成员2020-01-012020-12-310001169770美国-GAAP：商业投资组合细分市场成员Banc:CommercialSmallBusinessAdministrationReceivableMember2022-01-012022-12-310001169770美国-GAAP：商业投资组合细分市场成员Banc:CommercialSmallBusinessAdministrationReceivableMember2021-01-012021-12-310001169770美国-GAAP：商业投资组合细分市场成员Banc:CommercialSmallBusinessAdministrationReceivableMember2020-01-012020-12-310001169770美国-GAAP：消费者投资组合细分成员Banc:ConsumerSingleFamilyResidentialMortgageReceivableMember2022-01-012022-12-310001169770美国-GAAP：消费者投资组合细分成员Banc:ConsumerSingleFamilyResidentialMortgageReceivableMember2021-01-012021-12-310001169770美国-GAAP：消费者投资组合细分成员Banc:ConsumerSingleFamilyResidentialMortgageReceivableMember2020-01-012020-12-310001169770美国-GAAP：商业投资组合细分市场成员美国-公认会计准则：原则宽恕成员银行：商业和工业应收账款成员2022-01-012022-12-310001169770BANC：ExtensionsOfMaturityMember美国-GAAP：商业投资组合细分市场成员银行：商业和工业应收账款成员2022-01-012022-12-310001169770美国-GAAP：商业投资组合细分市场成员美国-公认会计准则：原则宽恕成员Banc:CommercialSmallBusinessAdministrationReceivableMember2022-01-012022-12-310001169770BANC：ExtensionsOfMaturityMember美国-GAAP：商业投资组合细分市场成员Banc:CommercialSmallBusinessAdministrationReceivableMember2022-01-012022-12-310001169770美国-公认会计准则：原则宽恕成员2022-01-012022-12-310001169770BANC：ExtensionsOfMaturityMember2022-01-012022-12-310001169770美国-GAAP：消费者投资组合细分成员Banc:ConsumerSingleFamilyResidentialMortgageReceivableMember美国-公认会计准则：原则宽恕成员2021-01-012021-12-310001169770BANC：ExtensionsOfMaturityMember美国-GAAP：消费者投资组合细分成员Banc:ConsumerSingleFamilyResidentialMortgageReceivableMember2021-01-012021-12-310001169770美国-公认会计准则：原则宽恕成员2021-01-012021-12-310001169770BANC：ExtensionsOfMaturityMember2021-01-012021-12-310001169770美国-GAAP：商业投资组合细分市场成员美国-公认会计准则：原则宽恕成员银行：商业和工业应收账款成员2020-01-012020-12-310001169770BANC：ExtensionsOfMaturityMember美国-GAAP：商业投资组合细分市场成员银行：商业和工业应收账款成员2020-01-012020-12-310001169770美国-公认会计准则：原则宽恕成员2020-01-012020-12-310001169770BANC：ExtensionsOfMaturityMember2020-01-012020-12-310001169770美国-GAAP：消费者投资组合细分成员Banc:ConsumerSingleFamilyResidentialMortgageReceivableMember银行：其他修改成员2022-01-012022-12-310001169770银行：商业多家族应收账款成员美国-GAAP：商业投资组合细分市场成员2022-01-012022-12-310001169770银行：商业多家族应收账款成员美国-GAAP：商业投资组合细分市场成员2021-01-012021-12-310001169770银行：商业多家族应收账款成员美国-GAAP：商业投资组合细分市场成员2020-01-012020-12-310001169770美国-公认会计准则：建设贷款成员美国-GAAP：商业投资组合细分市场成员2022-01-012022-12-310001169770美国-公认会计准则：建设贷款成员美国-GAAP：商业投资组合细分市场成员2021-01-012021-12-310001169770美国-公认会计准则：建设贷款成员美国-GAAP：商业投资组合细分市场成员2020-01-012020-12-310001169770Us-gaap:FinancialAssetAcquiredWithCreditDeteriorationMember2021-11-012021-12-310001169770美国-GAAP：商业投资组合细分市场成员2021-01-012021-12-310001169770Banc:ConsumerSingleFamilyResidentialMortgageReceivableMember2021-01-012021-12-310001169770美国-GAAP：消费者投资组合细分成员Banc:LoansAndFinanceReceivablesNonTraditionalMortgagesMember2022-12-310001169770银行：贷款组合集中风险成员银行：贷款组合成员Banc:LoansAndFinanceReceivablesNonTraditionalMortgagesMember2022-01-012022-12-310001169770美国-GAAP：消费者投资组合细分成员Banc:LoansAndFinanceReceivablesNonTraditionalMortgagesMember2021-12-310001169770银行：贷款组合集中风险成员银行：贷款组合成员Banc:LoansAndFinanceReceivablesNonTraditionalMortgagesMember2021-01-012021-12-310001169770美国-GAAP：消费者投资组合细分成员银行：仅限利息贷款成员SRT：最大成员数Banc:LoansAndFinanceReceivablesNonTraditionalMortgagesMember2022-01-012022-12-310001169770美国-GAAP：消费者投资组合细分成员银行：仅限利息贷款成员SRT：最小成员数Banc:LoansAndFinanceReceivablesNonTraditionalMortgagesMember2022-01-012022-12-310001169770Us-gaap:NonperformingFinancingReceivableMember美国-GAAP：消费者投资组合细分成员Banc:LoansAndFinanceReceivablesNonTraditionalMortgagesMember2022-12-310001169770Us-gaap:NonperformingFinancingReceivableMember美国-GAAP：消费者投资组合细分成员Banc:LoansAndFinanceReceivablesNonTraditionalMortgagesMember2021-12-310001169770美国-公认会计准则：本土成员2022-12-310001169770美国-公认会计准则：本土成员2021-12-310001169770US-GAAP：构建和构建改进成员2022-12-310001169770US-GAAP：构建和构建改进成员2021-12-310001169770BANC：家具固定和设备成员2022-12-310001169770BANC：家具固定和设备成员2021-12-310001169770美国-公认会计准则：租赁改进成员2022-12-310001169770美国-公认会计准则：租赁改进成员2021-12-310001169770美国-美国公认会计准则：建设正在进行成员2022-12-310001169770美国-美国公认会计准则：建设正在进行成员2021-12-310001169770SRT：最小成员数2022-12-310001169770SRT：最大成员数2022-12-310001169770银行：太平洋商业银行PMBCM成员2021-12-3100011697702021-09-3000011697702022-01-3100011697702022-01-012022-01-3100011697702021-09-012021-09-300001169770BEC：DeepstackTechnologiesLLCM成员2022-12-310001169770美国-GAAP：核心储存库成员2022-12-310001169770美国-GAAP：核心储存库成员2021-12-310001169770美国-GAAP：发达的技术权利成员2022-12-310001169770美国-GAAP：发达的技术权利成员2021-12-310001169770美国公认会计准则：其他无形资产成员2022-12-310001169770美国公认会计准则：其他无形资产成员2021-12-310001169770美国-GAAP：核心储存库成员2022-01-012022-12-310001169770美国-GAAP：核心储存库成员SRT：最小成员数2022-01-012022-12-310001169770美国-GAAP：核心储存库成员SRT：最大成员数2022-01-012022-12-310001169770班克：加利福尼亚州财政部长成员2022-12-310001169770班克：加利福尼亚州财政部长成员2021-12-310001169770银行：其他公共实体成员2022-12-310001169770银行：其他公共实体成员2021-12-310001169770SRT：最小成员数2021-12-310001169770SRT：最大成员数2021-12-310001169770SRT：权重平均成员2022-12-310001169770SRT：权重平均成员2021-12-310001169770银行：房地产贷款成员SRT：FederalHomeLoanBankOfSanFrancisco成员2022-12-310001169770银行：房地产贷款成员SRT：FederalHomeLoanBankOfSanFrancisco成员2022-01-012022-12-310001169770美国-公认会计准则：联邦住房贷款银行贷款成员银行：投资证券成员SRT：FederalHomeLoanBankOfSanFrancisco成员2022-12-310001169770美国-公认会计准则：联邦住房贷款银行贷款成员美国-公认会计准则：证券质押成员2022-12-310001169770美国-公认会计准则：联邦储备银行高级成员2022-12-310001169770银行：FHLBAdvanceRepaid2020年6月2020-06-012020-06-300001169770银行：FHLBAdvanceRepaid2020年6月2020-06-300001169770BANC：FHLBAdvanceRefinanced2020年6月2020-06-012020-06-300001169770SRT：FederalHomeLoanBankOfSanFrancisco成员2022-12-310001169770SRT：FederalHomeLoanBankOfSanFrancisco成员2021-12-310001169770美国-公认会计准则：联邦储备银行高级成员2021-12-310001169770美国-公认会计准则：抵押贷款禁令成员美国-公认会计准则：联邦储备银行高级成员2022-12-310001169770美国-公认会计准则：抵押贷款禁令成员美国-公认会计准则：联邦储备银行高级成员2021-12-31银行：银行0001169770银行：不安全的联邦基金信用额度成员US-GAAP：LineOfCreditMember2022-12-310001169770银行：不安全的联邦基金信用额度成员US-GAAP：LineOfCreditMember2021-12-310001169770美国公认会计准则：RevolvingCreditFacilityMembers2021-12-310001169770美国公认会计准则：RevolvingCreditFacilityMembersUs-gaap:SecuredOvernightFinancingRateSofrOvernightIndexSwapRateMember2022-01-012022-12-310001169770美国公认会计准则：RevolvingCreditFacilityMembers2022-01-012022-12-310001169770美国公认会计准则：RevolvingCreditFacilityMembers2022-12-310001169770美国-GAAP：老年人注意事项成员Banc:SeniorNotesFivePointTwoFiveZeroPercentageMember2022-12-310001169770美国-GAAP：老年人注意事项成员Banc:SeniorNotesFivePointTwoFiveZeroPercentageMember2021-12-310001169770美国-GAAP：老年人注意事项成员Banc:SubordinatedNotesFourPointThreeSevenFivePercentageMember2022-12-310001169770美国-GAAP：老年人注意事项成员Banc:SubordinatedNotesFourPointThreeSevenFivePercentageMember2021-12-310001169770美国-GAAP：老年人注意事项成员US-GAAP：伦敦银行间同业拆借利率LIBOR成员Banc:PMBStatutoryTrustIIIJuniorSubordinatedDebenturesMember2022-01-012022-12-310001169770美国-GAAP：老年人注意事项成员Banc:PMBStatutoryTrustIIIJuniorSubordinatedDebenturesMember2022-12-310001169770美国-GAAP：老年人注意事项成员Banc:PMBStatutoryTrustIIIJuniorSubordinatedDebenturesMember2021-12-310001169770美国-GAAP：老年人注意事项成员Banc:PMBCapitalTrustIIIJuniorSubordinatedDebenturesMemberUS-GAAP：伦敦银行间同业拆借利率LIBOR成员2022-01-012022-12-310001169770美国-GAAP：老年人注意事项成员Banc:PMBCapitalTrustIIIJuniorSubordinatedDebenturesMember2022-12-310001169770美国-GAAP：老年人注意事项成员Banc:PMBCapitalTrustIIIJuniorSubordinatedDebenturesMember2021-12-310001169770美国-GAAP：老年人注意事项成员Banc:SeniorNotesFivePointTwoFiveZeroPercentageMember2022-01-012022-12-310001169770美国-公认会计准则：从属债务成员Banc:SubordinatedNotesFourPointThreeSevenFivePercentageMember2020-10-300001169770美国-公认会计准则：从属债务成员Banc:SubordinatedNotesFourPointThreeSevenFivePercentageMember2020-10-302020-10-300001169770美国-公认会计准则：从属债务成员2022-01-012022-12-310001169770美国-GAAP：国内/地区成员2022-12-310001169770美国-公认会计准则：州和地方法律法规成员2022-12-310001169770银行：负担得起的拥有合作伙伴关系成员2022-12-310001169770银行：负担得起的拥有合作伙伴关系成员2021-12-310001169770银行：负担得起的拥有合作伙伴关系成员2021-01-012021-12-310001169770银行：负担得起的拥有合作伙伴关系成员2020-01-012020-12-310001169770美国-公认会计准则：投资信贷成员银行：负担得起的拥有合作伙伴关系成员2022-12-310001169770美国-公认会计准则：投资信贷成员银行：负担得起的拥有合作伙伴关系成员2021-12-310001169770Banc:RepresentationsandWarrantiesObligationsandCorporateGuaranteesMember2021-12-310001169770Banc:RepresentationsandWarrantiesObligationsandCorporateGuaranteesMember2020-12-310001169770Banc:RepresentationsandWarrantiesObligationsandCorporateGuaranteesMember2019-12-310001169770Banc:RepresentationsandWarrantiesObligationsandCorporateGuaranteesMember2022-01-012022-12-310001169770Banc:RepresentationsandWarrantiesObligationsandCorporateGuaranteesMember2021-01-012021-12-310001169770Banc:RepresentationsandWarrantiesObligationsandCorporateGuaranteesMember2020-01-012020-12-310001169770Banc:RepresentationsandWarrantiesObligationsandCorporateGuaranteesMember2022-12-310001169770Banc:InterestRateSwapsCapsOnLoansAndForeignExchangeContractsMember2022-01-012022-12-310001169770Banc:InterestRateSwapsCapsOnLoansAndForeignExchangeContractsMember2021-01-012021-12-310001169770Banc:InterestRateSwapsCapsOnLoansAndForeignExchangeContractsMember2020-01-012020-12-310001169770US-GAAP：InterestRateSwapMember2022-12-310001169770US-GAAP：InterestRateSwapMember2021-12-310001169770美国-美国公认会计准则：外汇合同成员2022-12-310001169770美国-美国公认会计准则：外汇合同成员2021-12-310001169770Banc:OmnibusStockIncentivePlanTwentyEighteenMember2018-05-310001169770Banc:OmnibusStockIncentivePlanTwentyEighteenMember2022-12-310001169770Banc:RestrictedStockAndRestrictedStockUnitsMember2022-01-012022-12-310001169770Banc:RestrictedStockAndRestrictedStockUnitsMember2021-01-012021-12-310001169770Banc:RestrictedStockAndRestrictedStockUnitsMember2020-01-012020-12-310001169770美国-公认会计准则：员工股票期权成员2022-01-012022-12-310001169770美国-公认会计准则：员工股票期权成员2021-01-012021-12-310001169770美国-公认会计准则：员工股票期权成员2020-01-012020-12-310001169770Banc:RestrictedStockAndRestrictedStockUnitsMember2022-12-310001169770Banc:RestrictedStockAndRestrictedStockUnitsMemberSRT：最小成员数2022-01-012022-12-310001169770Banc:RestrictedStockAndRestrictedStockUnitsMemberSRT：最大成员数2022-01-012022-12-310001169770Banc:RestrictedStockAndRestrictedStockUnitsMember2021-12-310001169770Banc:RestrictedStockAndRestrictedStockUnitsMember2020-12-310001169770Banc:RestrictedStockAndRestrictedStockUnitsMember2019-12-310001169770美国公认会计准则：绩效共享成员2022-01-012022-12-310001169770美国公认会计准则：绩效共享成员2021-01-012021-12-310001169770美国公认会计准则：绩效共享成员2020-01-012020-12-310001169770美国公认会计准则：绩效共享成员2022-12-310001169770SRT：最小成员数美国-公认会计准则：员工股票期权成员2022-01-012022-12-310001169770SRT：最大成员数美国-公认会计准则：员工股票期权成员2022-01-012022-12-310001169770银行：ExercisePriceRangeRangeTwoMember2022-01-012022-12-310001169770银行：ExercisePriceRangeRangeTwoMember2022-12-310001169770银行：ExercisePriceRangeRangeFourMember2022-01-012022-12-310001169770银行：ExercisePriceRangeRangeFourMember2022-12-310001169770SRT：首席执行官执行官员成员美国-GAAP：股票审批权SARSM成员2012-08-212012-08-210001169770美国-GAAP：股票审批权SARSM成员2021-01-012021-03-310001169770美国-GAAP：股票审批权SARSM成员2021-12-310001169770美国-GAAP：股票审批权SARSM成员2022-12-310001169770美国-GAAP：股票审批权SARSM成员2020-12-310001169770美国-GAAP：股票审批权SARSM成员2019-12-310001169770美国-GAAP：股票审批权SARSM成员2022-01-012022-12-310001169770美国-GAAP：股票审批权SARSM成员2021-01-012021-12-310001169770美国-GAAP：股票审批权SARSM成员2020-01-012020-12-310001169770美国-公认会计准则：首选股票成员美国-美国公认会计准则：系列EPferredStockMember2021-01-012021-12-310001169770美国-公认会计准则：首选股票成员美国-美国公认会计准则：系列EPferredStockMember2022-01-012022-12-310001169770美国-公认会计准则：首选股票成员美国-美国公认会计准则：系列EPferredStockMember2022-12-310001169770美国-公认会计准则：首选股票成员美国-美国公认会计准则：系列EPferredStockMember2021-12-310001169770美国-公认会计准则：首选股票成员BANC：SeriesDDepositorySharesMember2022-01-012022-12-310001169770美国-公认会计准则：首选股票成员BANC：SeriesDDepositorySharesMember2021-01-012021-12-310001169770美国-公认会计准则：首选股票成员BANC：SeriesDDepositorySharesMember2020-01-012020-12-310001169770美国-公认会计准则：系列DPrefredStockMember美国-公认会计准则：首选股票成员2022-01-012022-12-310001169770美国-公认会计准则：系列DPrefredStockMember美国-公认会计准则：首选股票成员2021-01-012021-12-310001169770美国-公认会计准则：系列DPrefredStockMember美国-公认会计准则：首选股票成员2020-01-012020-12-310001169770美国-公认会计准则：系列DPrefredStockMember美国-公认会计准则：首选股票成员2022-12-310001169770美国-公认会计准则：系列DPrefredStockMember美国-公认会计准则：首选股票成员2021-12-310001169770美国-公认会计准则：系列DPrefredStockMember美国-公认会计准则：首选股票成员2020-12-310001169770美国-公认会计准则：首选股票成员BANC：系列EDepositorySharesMember2022-01-012022-12-310001169770美国-公认会计准则：首选股票成员BANC：系列EDepositorySharesMember2021-01-012021-12-310001169770美国-公认会计准则：首选股票成员BANC：系列EDepositorySharesMember2020-01-012020-12-310001169770美国-公认会计准则：首选股票成员美国-美国公认会计准则：系列EPferredStockMember2020-01-012020-12-310001169770美国-公认会计准则：首选股票成员美国-美国公认会计准则：系列EPferredStockMember2020-12-310001169770美国-公认会计准则：系列DPrefredStockMember美国-公认会计准则：首选股票成员2021-01-012021-03-310001169770美国-公认会计准则：首选股票成员BANC：系列EDepositorySharesMember2022-01-012022-03-3100011697702022-03-150001169770BANC：A2020共享回购计划成员2020-02-100001169770Us-gaap:AccumulatedNetUnrealizedInvestmentGainLossMember2021-12-310001169770Us-gaap:AccumulatedNetUnrealizedInvestmentGainLossMember2020-12-310001169770Us-gaap:AccumulatedNetUnrealizedInvestmentGainLossMember2019-12-310001169770Us-gaap:AccumulatedNetUnrealizedInvestmentGainLossMember2022-01-012022-12-310001169770Us-gaap:AccumulatedNetUnrealizedInvestmentGainLossMember2021-01-012021-12-310001169770Us-gaap:AccumulatedNetUnrealizedInvestmentGainLossMember2020-01-012020-12-310001169770Us-gaap:AccumulatedNetUnrealizedInvestmentGainLossMember2022-12-310001169770美国-公认会计准则：系列DPrefredStockMember2019-08-232019-08-230001169770美国-美国公认会计准则：系列EPferredStockMember2019-08-232019-08-230001169770SRT：ParentCompany Member2022-12-310001169770Banc:BancOfCaliforniaNationalAssociationMember2022-12-310001169770SRT：ParentCompany Member2021-12-310001169770Banc:BancOfCaliforniaNationalAssociationMember2021-12-310001169770Banc:BancOfCaliforniaNationalAssociationMember2022-01-012022-12-310001169770美国-美国公认会计准则：普通股成员2022-01-012022-12-310001169770美国-美国公认会计准则：普通股成员2021-01-012021-12-310001169770美国-美国公认会计准则：普通股成员2020-01-012020-12-310001169770美国公认会计准则：其他资产成员Us-gaap:VariableInterestEntityNotPrimaryBeneficiaryMember2022-12-310001169770美国公认会计准则：其他资产成员Us-gaap:VariableInterestEntityNotPrimaryBeneficiaryMember2021-12-310001169770Us-gaap:VariableInterestEntityNotPrimaryBeneficiaryMember2022-01-012022-12-310001169770Us-gaap:VariableInterestEntityNotPrimaryBeneficiaryMember2021-01-012021-12-310001169770Us-gaap:VariableInterestEntityNotPrimaryBeneficiaryMember2020-01-012020-12-310001169770Us-gaap:VariableInterestEntityNotPrimaryBeneficiaryMember2022-12-310001169770Us-gaap:VariableInterestEntityNotPrimaryBeneficiaryMember2021-12-310001169770银行：AffordableHousingFundInvestmentMembers2022-01-012022-12-310001169770银行：AffordableHousingFundInvestmentMembersUs-gaap:VariableInterestEntityNotPrimaryBeneficiaryMember2022-12-310001169770银行：AffordableHousingFundInvestmentMembersUs-gaap:VariableInterestEntityNotPrimaryBeneficiaryMember2021-12-310001169770银行：AffordableHousingFundInvestmentMembers2021-01-012021-12-310001169770银行：AffordableHousingFundInvestmentMembers2020-01-012020-12-310001169770银行：AffordableHousingFundInvestmentMembersUs-gaap:VariableInterestEntityNotPrimaryBeneficiaryMember2022-01-012022-12-310001169770银行：AffordableHousingFundInvestmentMembersUs-gaap:VariableInterestEntityNotPrimaryBeneficiaryMember2021-01-012021-12-310001169770银行：AffordableHousingFundInvestmentMembersUs-gaap:VariableInterestEntityNotPrimaryBeneficiaryMember2020-01-012020-12-310001169770Banc:SmallBusinessInvestmentCompaniesSBICsMember2022-12-310001169770银行：商业多家族应收账款成员Us-gaap:VariableInterestEntityNotPrimaryBeneficiaryMember2019-07-012019-09-300001169770银行：商业多家族应收账款成员Us-gaap:VariableInterestEntityNotPrimaryBeneficiaryMember2022-12-31班克：信任0001169770美国-公认会计准则：公共类别成员美国-GAAP：受限股票单位RSU成员2022-01-012022-12-310001169770美国-公认会计准则：公共类别成员美国-GAAP：受限股票单位RSU成员2022-01-012022-12-310001169770美国-公认会计准则：公共类别成员美国-GAAP：受限股票单位RSU成员2021-01-012021-12-310001169770美国-公认会计准则：公共类别成员美国-GAAP：受限股票单位RSU成员2021-01-012021-12-310001169770美国-公认会计准则：公共类别成员美国-GAAP：受限股票单位RSU成员2020-01-012020-12-310001169770美国-公认会计准则：公共类别成员美国-GAAP：受限股票单位RSU成员2020-01-012020-12-310001169770美国-公认会计准则：公共类别成员美国-公认会计准则：股票期权成员2022-01-012022-12-310001169770美国-公认会计准则：公共类别成员美国-公认会计准则：股票期权成员2022-01-012022-12-310001169770美国-公认会计准则：公共类别成员美国-公认会计准则：股票期权成员2021-01-012021-12-310001169770美国-公认会计准则：公共类别成员美国-公认会计准则：股票期权成员2021-01-012021-12-310001169770美国-公认会计准则：公共类别成员美国-公认会计准则：股票期权成员2020-01-012020-12-310001169770美国-公认会计准则：公共类别成员美国-公认会计准则：股票期权成员2020-01-012020-12-310001169770美国-GAAP：受限股票单位RSU成员2022-01-012022-12-310001169770美国-GAAP：受限股票单位RSU成员2021-01-012021-12-310001169770美国-GAAP：受限股票单位RSU成员2020-01-012020-12-310001169770美国-公认会计准则：股票期权成员2022-01-012022-12-310001169770美国-公认会计准则：股票期权成员2021-01-012021-12-310001169770美国-公认会计准则：股票期权成员2020-01-012020-12-310001169770美国-公认会计准则：承诺人至延期信用成员2022-01-012022-12-310001169770美国-公认会计准则：承诺人至延期信用成员2021-01-012021-12-310001169770US-GAAP：未使用的信用额度成员2022-01-012022-12-310001169770US-GAAP：未使用的信用额度成员2021-01-012021-12-310001169770US-GAAP：备用信函OfCreditMembers2022-01-012022-12-310001169770US-GAAP：备用信函OfCreditMembers2021-01-012021-12-310001169770银行：LIHTC Investments成员2022-12-310001169770BANC：SmallBusiness InvestmentCompaniesMembers2022-12-310001169770BANC：其他替代投资成员2022-12-310001169770银行：LIHTC Investments成员2021-12-310001169770BANC：SmallBusiness InvestmentCompaniesMembers2021-12-310001169770BANC：其他替代投资成员2021-12-310001169770Banc:ProductsAndServicesDepositServiceFeesMember2022-01-012022-12-310001169770Banc:ProductsAndServicesDepositServiceFeesMember2021-01-012021-12-310001169770Banc:ProductsAndServicesDepositServiceFeesMember2020-01-012020-12-310001169770银行：ProductsAndServicesDebitCardFeesMember2022-01-012022-12-310001169770银行：ProductsAndServicesDebitCardFeesMember2021-01-012021-12-310001169770银行：ProductsAndServicesDebitCardFeesMember2020-01-012020-12-310001169770银行：ProductsAndServicesOtherMember2022-01-012022-12-310001169770银行：ProductsAndServicesOtherMember2021-01-012021-12-310001169770银行：ProductsAndServicesOtherMember2020-01-012020-12-310001169770SRT：ParentCompany Member2022-01-012022-12-310001169770SRT：ParentCompany Member2021-01-012021-12-310001169770SRT：ParentCompany Member2020-01-012020-12-310001169770SRT：ParentCompany Member2020-12-310001169770SRT：ParentCompany Member2019-12-310001169770SRT：管理成员2022-12-310001169770SRT：管理成员2021-12-310001169770Banc:SpecialCommitteeInvestigationIndemnificationMember银行：现任董事成员2022-01-012022-12-310001169770Banc:SpecialCommitteeInvestigationIndemnificationMember银行：现任董事成员2021-01-012021-12-310001169770Banc:SpecialCommitteeInvestigationIndemnificationMember银行：现任董事成员2020-01-012020-12-310001169770美国公认会计准则：次要事件成员2023-02-132023-02-130001169770美国公认会计准则：次要事件成员2023-02-13

美国
美国证券交易委员会
华盛顿特区，20549
表格10-K
(标记一)
☒根据1934年《证券交易法》第13或15(D)条提交的年度报告
截至本财政年度止12月31日, 2022
或
☐
根据1934年《证券交易法》第13或15(D)条提交的过渡报告
的过渡期            至            
佣金文件编号001-35522
加州银行股份有限公司
(注册人的确切姓名载于其章程)
马里兰州04-3639825
(注册成立或组织的国家或其他司法管辖区)(国际税务局雇主身分证号码)
麦克阿瑟广场3号，圣安娜，加利福尼亚92707
注册人的电话号码，包括区号-855 361-2262

根据该法第12(B)条登记的证券：
每个班级的标题交易代码注册的每个交易所的名称
普通股，每股面值0.01美元银行纽约证券交易所
根据该法第12(G)条登记的证券：
无
如果注册人是证券法规则405中定义的知名经验丰富的发行人，请用复选标记表示。是 ☒不是☐
用复选标记表示注册人是否不需要根据该法第13节或第15(D)节提交报告。是☐ 不是 ☒
用复选标记表示注册人(1)是否在过去12个月内(或注册人被要求提交此类报告的较短时间内)提交了1934年《证券交易法》第13或15(D)节要求提交的所有报告，以及(2)在过去90天内是否符合此类提交要求。是  ☒ No ☐
用复选标记表示注册人是否在过去12个月内(或在注册人被要求提交此类文件的较短时间内)以电子方式提交了根据S-T规则第405条(本章232.405节)要求提交的每个交互数据文件。是  ☒ No ☐

用复选标记表示注册人是大型加速申报公司、加速申报公司、非加速申报公司、较小的报告公司或新兴成长型公司。请参阅《交易法》第12b-2条规则中“大型加速申报公司”、“加速申报公司”、“较小报告公司”和“新兴成长型公司”的定义。
大型加速文件服务器☒加速文件管理器☐
非加速文件服务器☐规模较小的报告公司☐
新兴成长型公司☐
如果是一家新兴的成长型公司，用复选标记表示注册人是否已选择不使用延长的过渡期来遵守根据《交易所法》第13(A)节提供的任何新的或修订的财务会计准则。☐
用复选标记表示注册人是否提交了一份报告，证明其管理层根据《萨班斯-奥克斯利法案》(《美国联邦法典》第15编，第7262(B)节)第404(B)条对其财务报告的内部控制的有效性进行了评估，该评估是由编制或发布其审计报告的注册会计师事务所进行的。☒
如果证券是根据该法第12(B)条登记的，应用复选标记表示登记人的财务报表是否反映了对以前发布的财务报表的更正。☐
用复选标记表示这些错误更正中是否有任何重述需要对注册人的任何执行人员在相关恢复期间根据第240.10D-1(B)条收到的基于激励的补偿进行恢复分析。☐
用复选标记表示登记人是否为空壳公司(如该法第12b-2条所界定)。是☐ No ☒
注册人的非关联公司持有的有投票权和无投票权普通股的总市值，参照注册人截至2022年6月30日在纽约证券交易所的有投票权普通股的收盘价计算，为#美元991.2百万美元。 (排除在该等


任何人拥有的股份的市值不应被视为登记人承认该人是登记人的联营公司)。截至2023年2月23日，注册人有未完成的58,549,607有表决权的普通股和477,321B类无投票权普通股。

以引用方式并入的文件
表格10-K第三部分--将于2023年举行的股东年会的委托书部分。


加州银行股份有限公司
表格10-K的年报
2022年12月31日
目录表
页面
前瞻性陈述
3
第一部分
第1项。
业务
5
第1A项。
风险因素
18
项目1B。
未解决的员工意见
34
第二项。
属性
34
第三项。
法律诉讼
34
第四项。
煤矿安全信息披露
34
第II部
第五项。
注册人普通股市场、相关股东事项与发行人购买股权证券
35
第六项。
已保留
37
第7项。
管理层对财务状况和经营成果的探讨与分析
38
第7A项。
关于市场风险的定量和定性披露
73
第八项。
财务报表和补充数据
76
第九项。
会计与财务信息披露的变更与分歧
142
第9A项。
控制和程序
142
项目9B。
其他信息
144
项目9C。
关于妨碍检查的外国司法管辖区的披露
144
第三部分
第10项。
董事、高管与公司治理
145
第11项。
高管薪酬
145
第12项。
某些实益拥有人的担保所有权以及管理层和相关股东的事项
145
第13项。
某些关系和相关交易，以及董事的独立性
146
第14项。
首席会计师费用及服务
146
第IV部
第15项。
展品和财务报表附表
147
第16项。
表格10-K摘要
148
签名
149

2
目录表
前瞻性陈述
在本报告以及在提交给或提交给美国证券交易委员会(“美国证券交易委员会”)的文件中、在新闻稿或其他公开股东通讯中，或在经授权高管批准的口头声明中，使用“相信”、“将”、“应该”、“很可能导致”、“预计将”、“将继续”、“预计”、“估计”、“项目”、“计划，或类似的表述旨在识别1995年《私人证券诉讼改革法》中“安全港”条款所指的“前瞻性陈述”。告诫您不要过度依赖任何前瞻性陈述。这些陈述可能与加州银行及其附属公司(“BANC”、“公司”、“我们”、“我们”或“OUR”)未来的财务业绩、战略计划或目标、收入、支出或收益预测或其他财务项目有关。根据这些陈述的性质，这些陈述会受到许多不确定因素的影响，这些不确定性可能会导致实际结果与陈述中预期的大不相同。
可能导致实际结果与预期或预测结果大相径庭的因素包括但不限于以下因素：
i.全国或我们市场领域总体经济状况的变化，包括供应链中断或金融市场变化的影响，以及衰退或经济下滑的风险；
二、利率环境和一般利率水平的变化，包括联邦储备银行最近和预期的基准利率上调、通胀的影响、短期和长期利率、存款利率的相对差异及其对我们的净息差、有形账面价值和融资来源成本的影响；
三、贷款活动的信用风险，可能受到房地产市场恶化和借款人财务状况的影响，以及贷款活动的操作风险，包括但不限于我们承保做法的有效性和欺诈风险，其中任何一项都可能导致我们贷款组合中的贷款拖欠、损失和不良资产增加，并可能导致我们的信用损失拨备不足，要求我们大幅增加信用损失准备金；
四、贷款需求的波动，以及我们市场区域内商业和住宅房地产价值的波动；
v.我们证券投资组合的质量和构成；
六、我们有能力发展和保持强大的核心存款基础或为我们的活动提供资金所需的其他低成本资金来源；
七.新冠肺炎疫情的持续影响以及政府和其他当局为遏制、缓解和抗击疫情而采取的措施对我们的业务、运营、财务业绩和前景的影响；
八.诉讼的费用和效果，包括律师费和其他费用、和解和判决；
IX.我们在实施资本利用战略、新业务线、新产品和服务或其他战略性项目倡议方面不会成功的风险；
x.公司的合并和收购交易可能扰乱当前的计划和运营并导致难以留住客户和员工的风险；与这些交易相关的成本、费用、开支和收费可能显著高于预期的风险；这些交易的预期收入、成本节约、协同效应和其他好处可能无法在预期的时间内实现的风险，或者根本不能实现的风险；就我们最近收购Deepstack Technologies，LLC(“DeepStack”)的情况而言，声誉风险、监管风险和公司或Deepstack的客户、供应商、供应商、员工或其他业务合作伙伴的潜在不良反应；
习。本公司监管部门的审查结果，以及任何此类监管机构可能限制我们的业务活动、要求我们改变业务组合、限制我们投资某些资产的能力、增加我们的信贷损失准备、导致资产价值减记、增加我们的资本水平、影响我们借入资金或维持或增加存款的能力、或施加罚款、处罚或制裁的可能性，这些都可能对我们的流动性和收益产生不利影响；
第十二条。对我们的业务产生不利影响的立法或监管变化，包括但不限于税法和政策的变化、隐私法的变化、监管资本或其他规则的变化，以及应对或应对此类变化的资源的可用性；
第十三条我们控制运营成本和开支的能力；
第十四条。因产品需求或公司战略的实施而引起的人员变动影响了我们的劳动力和潜在的相关费用；
第十五条。我们的企业风险管理框架可能不能有效地降低风险和减少潜在的损失；
第十六条。估计我们某些资产和负债的公允价值时出现错误，可能导致估值发生重大变化；
第十七条。关于预期停止使用伦敦银行间同业拆借利率(“LIBOR”)和使用替代参考利率的不确定性；
第十八条。与我们所依赖的网络、应用程序、供应商和计算机系统有关的故障或安全漏洞，包括但不限于网络安全威胁；
XIX.我们有能力吸引和留住我们高级管理团队的关键成员；
XX。金融服务公司之间的竞争压力加大；
XXI.消费者支出、借贷和储蓄习惯的改变；
二十二.气候变化、恶劣天气事件、自然灾害、流行病、流行病和其他公共卫生危机、战争或恐怖主义行为以及其他外部事件对我们业务的影响；
二十三.主要第三方供应商履行对我们义务的能力；
二十四、金融机构监管机构或财务会计准则委员会可能采用的会计政策和做法的变化，或其在我们业务中的应用，包括关于会计问题的额外指导和解释以及新会计准则的实施细节；
XXV。财务会计准则委员会的信贷损失会计准则，即当前预期信贷损失会计准则的持续影响，该准则要求金融机构确定对贷款终身预期信贷损失的定期估计，并将预期信贷损失拨备为贷款损失准备金；
二十六.股价波动和声誉风险，除其他事项外，与投机交易和某些交易员做空我们的普通股并试图制造对我们的负面宣传有关；
XXVII.我们有能力获得监管部门的批准或无异议地采取各种资本行动，包括由我们或我们的银行子公司支付股息，或回购我们的普通股；以及
二十八.影响我们的运营、定价、产品和服务的其他经济、竞争、政府、监管和技术因素，以及本报告和我们不时提交给美国证券交易委员会的其他文件中描述的其他风险，包括但不限于“第一部分第1A项描述的风险。风险因素“是本年度报告的10-K表格。

3
目录表
缩略语、缩略语和术语词汇表
下面列出的缩略语、缩略语和术语用于本表格10-K的各个部分，包括“项目7.管理层对财务状况和经营成果的讨论和分析”和“项目8.财务报表和补充数据”。
ACL信贷损失准备房地美联邦住房贷款抵押公司
AFX美国金融交易平台公认会计原则公认会计原则
美国铝业公司资产/负债委员会格尔巴《格拉姆-利奇-布莱利法案》
全贷款损失准备GSE政府支持的实体
AOCI累计其他综合收益HELOC房屋净值信贷额度
手臂可调利率抵押贷款HLBV假设按账面价值清算
ASC会计准则编撰LAFC洛杉矶足球俱乐部
ASU会计准则更新伦敦银行同业拆借利率伦敦银行间同业拆借利率
自动取款机自动估值模型LIHTC低收入住房税收抵免
银行加州银行，全国银行协会LTV贷款价值比
六氯环己烷1956年修订的《银行控股公司法》MSR抵押贷款服务权
比克保管中的借款人NACHA全国自动信息交换所协会
冲浪板董事会NII面临风险风险净利息收入
博利银行拥有的人寿保险否净营业亏损
C&I工商业新台币非传统按揭
CCPA《加州消费者隐私法案》纽交所纽约证券交易所
疾控中心经认证的开发公司OCC货币监理署
CDFI社区发展金融机构奥利奥拥有的其他房地产
CECL当前预期信贷损失PCAOB上市公司会计监督委员会
首席执行官首席执行官PCD
购买的信用恶化
CET1普通股一级股权PPP支付保护计划
首席财务官首席财务官PTPP税前拨备
CFPB消费者金融保护局最优惠利率《华尔街日报》的最优惠利率
克罗抵押贷款债券ROAA平均资产回报率
COSO赞助组织委员会ROU使用权
新冠肺炎冠状病毒病2019标普(S&P)标准普尔
CRA经修订的1977年社区再投资法撒尔股票增值权
差异联邦存款保险基金SBA小企业管理局
《多德-弗兰克法案》《多德-弗兰克华尔街改革和消费者保护法》SBIC小企业投资公司
差热分析递延税金资产美国证券交易委员会美国证券交易委员会
易办事每股收益SFR独栋住宅
夏娃论股权的经济价值软性有担保的隔夜融资利率
EY安永律师事务所TCE有形普通股权益
联邦抵押协会联邦全国抵押贷款协会TDRS问题债务重组
FASB财务会计准则委员会TSR股东总回报
FDIC美国联邦存款保险公司2013年计划2013年度综合股票激励计划
FRBSF旧金山联邦储备银行2018年总括计划2018年度总括股票激励计划
FHLB联邦住房贷款银行《公司》加州银行股份有限公司
菲科费尔艾萨克公司VIE可变利息实体
FRB美国联邦储备系统理事会
4
目录表
第一部分
项目1.业务
一般信息
加州银行是马里兰州的一家公司，成立于2002年3月，是其全资子公司加州银行全国协会的控股公司”)，一家总部位于加州的银行。当我们提到“母公司”或“控股公司”时，我们指的是独立的母公司加州银行。当我们提到“我们”、“我们”、“我们的”或“公司”时，我们指的是加州银行及其合并的子公司，包括本银行，统称为银行。我们作为银行控股公司受到联邦储备系统理事会(FRB)的监管”)，银行受货币监理署(“OCC”)监管”).
我们的主要执行办公室目前位于加利福尼亚州圣安娜麦克阿瑟广场3号，电话号码是(855)361-2262。我们的普通股在纽约证券交易所交易，交易代码为“BANC”。
业务概述
世行是一家专注于关系的商业银行。我们通过我们的服务为加州的企业、企业主和个人提供全面的产品和解决方案28从圣地亚哥到圣巴巴拉的全方位服务分支机构。自1941年以来，我们通过世行及其前身为加州市场提供服务。银行提供各种围绕客户设计的金融产品和服务，以满足客户的银行和金融需求。
战略
我们的战略目标是成为加州首屈一指的以关系为重点的商业银行，为我们的银行客户通过我们团队的协作能力、执行力和表现优于我们的竞争对手。这包括倾听我们的客户了解他们的需求，以便我们能够积极开发和提供定制的解决方案，以满足他们的业务目标。它还包括迅速执行，并对我们向客户做出的承诺负责。我们专注于与我们市场和垂直市场的企业建立关系，以建立这种理解并提供卓越的服务水平。我们为大小企业、非营利组织、企业主、企业家、专业人士和高净值个人提供各种存款、贷款和其他金融服务。我们的存款产品包括支票、储蓄、货币市场、存单、退休账户和保险箱。其他产品和服务利用其他技术，包括自动账单支付、现金和财务管理、总活期账户、外汇、利率互换、信用卡支付服务、远程和移动存款获取、自动结算所发起、电汇和直接存款。我们的贷款活动专注于为客户提供周到的融资解决方案。我们不断投资于自动化解决方案和我们的技术基础设施，以提高运营效率，并在提供高标准服务的同时改善客户体验。
最近的收购
太平洋商业银行收购。 于2021年10月18日，我们完成与太平洋商业银行(“太平洋商业银行”)的合并，据此太平洋商业银行与本公司合并(“收购太平洋商业银行”)并并入本公司，本公司为尚存的法团。此后，太平洋商业银行迅速与太平洋商业银行合并，并并入太平洋商业银行，太平洋商业银行是一家加州特许银行，是港口及航运局的全资附属银行，而太平洋商业银行是尚存的银行。太平洋商业银行在整个南加州经营着7个银行办事处，其中包括3个提供全方位服务的分行。港口及航运局的规模、业务重点和存款状况与我们的业务保持一致，这加快了我们在关键市场的增长和运营规模。
深度堆栈采集。 2022年9月15日，我们完成了对Global Payroll Gateway，Inc.及其全资子公司DeepStack Technologies，LLC的资产收购(统称为DeepStack和此类收购，称为DeepStack收购)。DeepStack是一个差异化的软件主导的电子商务支付平台，为客户提供支付解决方案，包括商家处理、支付接受和支付、代币化、虚拟账户、欺诈保护工具、按存储容量使用计费管理以及对账和报告服务。我们收购了DeepStack Technologies，以便能够提供全栈支付处理解决方案，并成为我们客户的金融服务生态系统的中心.
有关更多信息，请参阅本年度报告10-K表格第7项“执行概览”下的“业务合并”。
提供的产品
我们提供具有竞争力的价格和客户量身定做的商业贷款和存款产品和服务。
贷款产品
我们提供多种贷款产品，包括商业和工业贷款；商业房地产贷款和多户贷款；小型企业贷款；以及建筑贷款。此外，我们有SFR抵押贷款组合，我们提供服务，但我们没有
5
目录表
不再发起这种类型的贷款产品，尽管我们可能会不时购买SFR贷款。我们还在有限的基础上发起某些类型的消费贷款。
截至2022年12月31日，我们持有的投资贷款总额为71.2亿美元，占总资产的77.4%，而截至2021年12月31日，我们持有的投资贷款总额为72.5亿美元，占总资产的77.2%。有关贷款组合变化的更多信息，请参阅项目中的“应收贷款净额”。7.本年度报告的10-K表格。
商业和工业贷款
商业和工业贷款是为了为经营提供资金，提供营运资金，为购买固定资产、设备或不动产、企业收购、仓库贷款和其他商业信用额度提供资金。借款人的经营现金流通常是主要的还款来源。因此，我们的政策就债务覆盖率和其他财务比率提供了具体的指导方针。商业和工业贷款包括信用额度、商业定期贷款和业主自住型商业房地产贷款。商业信用额度通常延伸到企业，为运营和营运资金需求提供资金。商业定期贷款通常用于为收购固定资产提供资金，为最初用于购买固定资产或进行商业收购的短期债务进行再融资。业主自住型商业房地产贷款用于购买或再融资通常为基础企业占用50.0%或以上的房地产，企业的现金流是主要的还款来源。仓储贷款是向贷款发起人提供的一种信贷额度，其资金用于发放或购买抵押贷款，并直接或通过证券化在二级市场上持有直至出售。
商业和工业贷款是根据借款人和担保人的财务实力和信誉发放的，一般以借款人的资产为抵押，如应收账款、贷款、库存、设备或房地产，期限通常为1-5年。
对于资本充足和高利润的借款人来说，商业和工业贷款可能是无担保的。这些贷款的利率通常是可调整的，并将根据市场情况而变化，并与所感知的信贷风险相称。贷款的最低利率通常设定在贷款的初始利率。一些业主自住的商业房地产贷款的固定期限可能长达10年，许多贷款有提前还款的处罚。商业和工业贷款通常发放给经营有利可图、债务与净值比率保守、信用报告证明的良好付款记录、可接受的营运资本和运营现金流足以证明有能力在到期时偿还债务的企业。
我们的商业信贷银行标准包括对借款人的背景、偿还贷款的能力、借款人的资本和抵押品的充分性以及对影响借款人及其所参与行业的宏观和微观经济状况的评估的信用档案文件和分析。对借款人过去、现在和未来现金流的详细分析也是信用分析的一个重要方面，因为它是还款的主要来源。此外，商业和工业贷款通常会定期受到监测，以便为不断恶化的现金流提供早期预警。所有商业和工业贷款都必须有明确的主要和次要还款来源，有时甚至是第三还款来源。
为了减轻借款人违约的风险，我们通常需要抵押品来支持信贷，对于向企业发放的贷款，我们通常会从其所有者那里获得个人担保。我们试图通过以下方式控制风险：一般要求截止发放日的LTV比率低于80.0%，或在以业主自住型商业房地产贷款为抵押的SBA贷款的情况下，低于75.0%，并定期监测抵押品的金额和价值以维持该比率。然而，获得贷款的抵押品可能会随着时间的推移而贬值，可能很难评估，或者可能会根据企业的成功而价值波动。由于潜在的价值减少，偿还商业和工业贷款的资金可能在很大程度上取决于企业本身的成功，而企业本身的成功往往在一定程度上取决于一般经济状况。见本年度报告表格10-K第7项“应收贷款净额”下的“资产质量”。
商业和工业贷款的增长也有助于我们存款的增长，因为许多商业和工业贷款借款人建立了存款账户，并利用财务管理服务。这些存款账户帮助我们降低了资金的总体成本，而这些银行服务关系提供了非利息费用收入的来源。
商业房地产和多户贷款
商业房地产和多户贷款主要由多户住宅、工业/仓库建筑、固定和非固定零售中心、写字楼和有限的酒店物业担保，这些物业主要位于我们的市场区域。
以商业房地产和多户物业为抵押的贷款的利率是固定的或可调整的。可调利率贷款的利率基于各种指数，通常是通过与借款人谈判确定的。这些贷款的LTV比率通常不超过担保贷款的物业评估价值的75.0%。
6
目录表
这些贷款通常需要按月还款，可能包含气球付款，期限通常为15年，多户贷款的最长期限为30年，商业房地产贷款的最长期限为10年。
以商业地产和多户物业为担保的贷款是根据物业的创收潜力以及借款人和/或担保人的财务实力来承保的。净营业收入，即从财产经营中获得的收入减去所有经营费用，必须足以支付与未偿债务有关的付款。我们通常要求转让租金或租赁，以确保项目的现金流将用于偿还债务。对获得商业地产和多户贷款的房产进行评估，由管理层批准的独立的国家许可评估师进行。为了监测产生收入的物业的现金流是否充足，借款人通常被要求提供定期财务信息。由于以商业房地产和多户物业为抵押的贷款的偿付往往取决于物业的成功运营或管理，房地产市场或经济中的不利条件可能会影响这些贷款的偿还。如果项目的现金流减少，或者如果没有获得或续签租约，借款人偿还贷款的能力可能会受损。见本年度报告表格10-K第7项“应收贷款净额”下的“资产质量”。
小企业管理局贷款
我们通过银行提供SBA贷款产品，并已获得优先贷款人计划指定，该计划将贷款审批、成交以及大部分服务和清算权力委托给银行。我们目前提供以下SBA产品：
•7(A)-这些贷款通常为小企业管理局提供担保，最高为150,000美元以下贷款金额的85.0%，为150,000美元以上贷款金额的75.0%，最高贷款额为500万美元。CARE法案暂时将截至2021年9月30日的SBA 7(A)贷款的担保提高到90.0%。这些定期贷款可用于各种目的，包括商业房地产、企业收购、营运资金、扩建、翻新、新建筑和购买设备。根据抵押品的不同，这些贷款的期限从7年到25年不等。这些贷款中有担保的部分往往被出售到二级市场。
•购买力平价-这些小型企业管理局的贷款是由CARE法案建立的计划的一部分，并由美国小企业管理局提供额外的信用增强，最高可达贷款金额的100.0。购买力平价贷款可根据资金用途和资格全额免除。购买力平价贷款的期限为两到五年。
•504贷款-这些是房地产贷款，贷款人可以预付购买价格的90.0%；保留50.0%作为第一信托契约；并让CDC以总成本的40.0%保留第二信托契约。CDC由SBA颁发许可证。借款人的股本要求至少为10.0%。第一个信托契约的条款通常类似于传统房地产贷款的市场利率，而疾控中心则为第二个信托契约贷款确定利率和条款。
SBA贷款受联邦立法的约束，这可能会影响该计划的可用性和资金来源。这种对立法资金的依赖可能会在此类项目的持续资金方面造成未来的限制和不确定性，这可能会对我们的业务产生不利的财务影响。我们的小型企业管理局贷款组合受到某些风险的影响，包括但不限于：(I)经济衰退对经济的影响；(Ii)加息；(Iii)基础抵押品价值的恶化；以及(Iv)借款人或担保人的财务能力恶化。我们试图通过：(I)逐一审查每个贷款申请和续期；(Ii)遵守书面贷款政策；(Iii)遵守小企业管理局的政策和规定；(Iv)获得独立的第三方评估；以及(V)获得外部独立的信用审查，以减轻这些风险。SBA贷款通常需要每月分期付款的本金和利息，因此持续监测逾期条件。一般而言，我们在关系期间持续审查借款人的财务报表和其他文件，并对发现的任何恶化做出反应。在未来，我们可能会利用数字贷款平台发起小企业贷款和小企业信用额度。
建筑贷款
我们提供短期建设贷款，主要涉及单户或多户住宅物业。建筑贷款通常由借款人的第一份信托契约和担保来担保。项目的经济可行性、借款人的信誉以及借款人和承包商的经验是贷款承保决策的主要考虑因素。我们使用经管理层批准的独立的州注册评估师，通过检查和与每个项目的完成百分比挂钩的付款计划来监控施工期间的项目。在未来，我们可以发起或购买贷款，或参与住宅、多户和/或商业房地产的建设、翻新和改造贷款。
7
目录表
单身家庭住宅按揭贷款
我们之前发起了SFR抵押贷款，但在2019年停止提供此贷款产品。我们的SFR投资组合通常由抵押贷款组成，这些贷款以主要在加州各地的单一家庭住宅的第一份信托契约为担保。SFR投资组合包括贷款额超过Fannie Mae或Freddie Mac限额的不符合SFR的抵押贷款，或贷款在其他方面不符合Fannie Mae或Freddie Mac的指导方针。SFR投资组合通常包括以固定或可调整利率赚取利息的抵押贷款。SFR组合一般包括根据申请人的收入和信用记录以及标的物业的评估价值承保的抵押贷款。由SFR抵押贷款担保的物业由管理层在发起时批准的独立费用评估师进行评估。如有必要，我们要求借款人购买所有权保险、危险保险和洪水保险。我们发放的大部分SFR按揭贷款是为购买或再融资业主自住房屋的现有贷款提供资金，少数用于非业主自住房屋的融资。
SFR抵押贷款组合中包括可调利率抵押贷款(“ARM“)贷款与各种指数挂钩，提供灵活的初始重新定价日期，从1年到10年不等，并在贷款期限内定期重新定价。在截至2022年12月31日的年度内，我们购买了8.143亿美元的持有投资SFR贷款，期限长达40年，加权平均LTV发端低于70.0%，主要以加州的抵押品担保。 截至2022年12月31日，5.24亿美元(占SFR抵押贷款组合的27.3%)是可调整利率，而截至2021年12月31日，这一数字为7.038亿美元，占SFR抵押贷款组合的49.6%。
SFR投资组合还包括仅限利息的贷款，这些贷款具有支付功能，允许在利率固定的前五年或七年内只支付利息，然后转换为完全摊销付款。固定利率期满后，利率和付款开始按年调整，包括在贷款剩余期限内计算的本金和利息的全额摊销付款。这笔贷款可以由业主或非业主自住的房产担保，这些房产包括独户住宅和第二套住房。有关其他资料，请参阅本年报10-K表格第7项“应收贷款净额”下的“非传统按揭贷款组合”及“非传统按揭贷款信贷风险管理”。
其他消费贷款
消费贷款主要包括消费信用额度和定期贷款。这些贷款通常期限较短或利率浮动，这减少了我们对利率变化的风险，并且利率高于SFR抵押贷款。在PMB收购中获得的消费贷款主要是期限较长的固定利率汽车贷款。由于收购了PMB，我们在有限的基础上获得了汽车贷款。我们不向客户提供零售汽车贷款。
在…2022年12月31日，其他消费贷款包括汽车贷款G$6,980万，或80.3%是投资组合，与7510万美元 or 73.0% at 2021年12月31日.
贷款限额
我们的贷款是受法定贷款限制的。法定贷款限额的计算符合OCC规定，该规定禁止国家银行向任何个人或实体或其相关利益提供超过银行资本和盈余15%的任何金额，外加银行资本和盈余的10.0%，如果超过银行15%的一般限额的金额完全由随时可销售的抵押品担保的话。在2022年12月31日，银行对一个借款人的法定贷款限额其中1.8亿美元用于无担保贷款，另外1.2亿美元用于特定担保贷款。然而，根据我们的风险治理框架，我们将内部贷款限额维持在这些法定法定贷款限额以下。
存款产品和资金来源
一般信息
我们的主要资金来源是存款、存款单、未偿还贷款和投资证券的付款(包括利息和本金)、其他短期投资以及从贷款和投资证券的运营和销售中提供的资金。虽然贷款和投资证券以及到期的投资证券和短期投资是相对可预测的资金来源，但存款流动和贷款提前还款在很大程度上受到一般利率、经济状况和竞争的影响。此外，我们将多余的资金投资于短期生息资产，这些资产提供流动性，以满足我们客户的已知和未知贷款承诺和存款流动。我们还通过借款产生现金，主要是通过利用FHLB预付款来杠杆我们的资本基础，为我们的贷款活动提供资金，作为流动性的来源，并加强我们的利率风险管理。


8
目录表
存款
我们为客户提供种类繁多的存款产品，利率和条款范围广泛。存款包括有息和无息活期账户、储蓄账户、货币市场存款账户和存单。我们主要在我们的市场范围内吸收存款，不包括经纪存款。我们主要依靠贷款活动中的关系、有竞争力的定价政策、营销和卓越的客户服务来吸引和留住存款。存款水平受一般经济状况、现行利率和竞争的影响很大。我们提供的存款产品种类繁多，使我们在获得资金方面具有竞争力，并能够灵活地应对实际和潜在客户需求的变化。
我们根据我们的资产/负债管理、流动性和盈利目标管理存款定价，并根据市场竞争因素进行管理。根据我们的经验，我们认为我们的存款是一个相对稳定的资金来源。尽管情况稳定，但我们吸引和维持这些存款的能力，以及这些存款的利率，一直并会继续受到市场情况的重大影响。
核心存款，我们将其定义为有息和无息的活期存款、储蓄和货币市场存款账户以及不包括经纪存款的存单，在截至2022年12月31日的一年中减少了9.235亿美元，截至2022年12月31日的总存款为65.1亿美元，占当日总存款的91.4%。截至2022年12月31日，我们持有经纪存款6.149亿美元，占总存款的8.6%，而截至2021年12月31日，我们持有1,000万美元，占总存款的0.1%。
FHLB垫款、其他担保和无担保借款安排以及长期债务
虽然存款是我们的主要资金来源，但当借款是成本较低的资金来源并且可以正利差投资时，当我们希望增加能力以满足贷款需求时，或者当借款满足我们的资产/负债管理目标以分散资金来源和加强利率风险管理时，我们可以利用借款。
我们利用FHLB预付款和根据回购协议出售的证券来利用我们的资本基础，为我们的贷款活动提供资金，提供流动性来源，并加强我们的利率风险管理活动。我们可以通过将预付款与我们的某些贷款和投资证券进行抵押来从FHLB获得预付款。这些预付款可以根据几个不同的信贷计划进行，每个计划都有自己的利率、期限范围和通知功能。截至2022年12月31日，我们有7.31亿美元的FHLB预付款未偿还，并有能力额外借款9.13亿美元。
此外，我们还能够通过预先建立的有担保和无担保的信贷额度和根据回购协议出售的证券，向联邦储备银行和其他代理银行和交易对手借款。根据回购协议出售的证券的可用性和条款取决于交易对手的酌情决定权和我们对投资证券的质押。截至2022年12月31日，我们没有根据回购协议出售任何证券。截至2022年12月31日，我们还能够从联邦储备银行借入9.491亿美元，从代理银行的无担保联邦基金额度借入2.1亿美元。
我们可以通过AFX平台从多家金融机构获得无担保隔夜借款。截至2022年12月31日，此类无担保借款的可获得性总计4.45亿美元。此类借款定期波动，并取决于交易对手的自由裁量权。截至2022年12月31日，AFX下没有借款。
我们的控股公司还有5000万美元的循环信贷额度，将于2023年12月18日到期。我们可以选择使用(I)最优惠利率或(Ii)SOFR+1.85%支付利息。信贷额度还需缴纳每年0.40%的未使用承诺费。截至2022年12月31日，该信用额度下没有借款。
此外，我们有未偿还的无担保长期优先票据，到期日为2025年4月15日，截至2022年12月31日，利率为5.25%，总额为1.743亿美元。我们还拥有未偿还的无担保长期固定利率至浮动利率次级票据，到期日为2030年10月30日，截至2022年12月31日，利率为4.375%，总额为8,310万美元。
由于收购PMB所承担的债务，我们拥有720万美元的次级浮动利率债券，到期日为2032年9月26日，规定利率为LIBOR加3.4%。我们还在PMB收购中假设了1,030万美元的次级浮动利率债券，到期日为2034年10月8日，规定利率为LIBOR加2.0%。
有关其他资料，请参阅附注11-联邦住房贷款银行和其他借款及附注12-长期债务项目8所列合并财务报表附注。
投资活动
我们投资组合的一般目标是在贷款需求高时提供流动资金，在贷款需求低时协助维持盈利，以及在管理令人满意的同时提供相对稳定的利息收入来源。
9
目录表
风险，包括信用风险、再投资风险、流动性风险和利率风险。有关其他信息，请参见第7A-Q项关于市场风险的定量和定性披露本年度报告的表格10-K。
目前，我们主要投资于机构证券、市政债券、机构住房抵押贷款支持证券、公司债务证券和CLO。有关与我们的CLO投资组合相关的风险的更多讨论，请参阅第一部分，第1A项。-风险因素在本年度报告中。
付款处理
我们收购DeepStack是为了推进我们的目标，即成为客户金融服务生态系统的中心，同时创造另一个有利可图的长期增长和特许经营价值的驱动力。DeepStack为我们提供了专有的支付解决方案，使我们能够向我们当前的商业客户以及集成软件供应商、电子商务市场、金融技术公司和其他商家提供支付处理服务。截至2023年1月，我们完成了DeepStack的技术与我们内部平台的整合，并已开始为选定的小客户处理支付。我们继续建设基础设施，加大业务发展力度，目标是在2023年第二季度之后开始扩大我们的支付处理业务。
竞争与市场领域
我们在发起所有贷款产品和吸引存款方面面临着激烈的竞争。发放房地产贷款的竞争主要来自其他商业银行、储蓄机构和信用社。在商业和工业贷款方面，我们也遇到了来自财务公司的激烈竞争。我们通过我们的贷款活动、社区银行分行网络和我们的财务管理服务的关系来吸引存款。因此，我们有能力以具有竞争力的利率为客户提供各种存款账户和产品。对存款的竞争主要来自其他商业银行、储蓄机构和信用社，以及共同基金、经纪交易商、注册投资顾问、投资银行、金融机构、金融服务公司和其他替代投资。
根据FDIC提供的截至2022年6月30日的最新分行存款数据，该行在洛杉矶县、奥兰治县、圣地亚哥县和圣巴巴拉县的存款份额如下：
6月30日，
2022
橘子县2.17 %
洛杉矶县0.51 %
圣巴巴拉县0.28 %
圣地亚哥县0.19 %
人力资本资源
我们相信，我们的员工对我们在银行业的成功至关重要。作为一家注重关系的企业，我们公司的长期成功与我们的员工息息相关。我们的目标是确保我们在正确的地方拥有正确的人才，共同为我们的客户和社区服务。我们通过专注于吸引、发展和留住员工来做到这一点。
我们努力吸引和培养以人为本的人，并分享我们的价值观，在我们的员工之间以及我们的客户和社区之间建立关系。在我们的招聘工作中，我们努力为我们的角色考虑不同的候选人群体，以反映我们所服务的南加州社区的多样性。为此，我们在数十个针对少数族裔的招聘网站上发布了我们的空缺职位。2020年，我们成立了一个由员工主导的包容、多样性、参与度和意识委员会(“IDEA”)，将各种声音和想法汇聚在一起，帮助推动和培育我们所做的一切开放和包容的文化。
我们寻求留住我们的员工，其中包括征求他们对基于员工的计划的反馈，以支持他们的需求。在这方面，我们优先考虑培训、沟通、招聘、指导和健康计划。我们每年进行全银行员工敬业度调查，并定期举办市政厅，征求员工的反馈，以了解我们做得很好，以及我们可以做得更好。我们还为员工制定了正式的年度目标和绩效评估程序。
此外，我们相信我们的薪酬结构，包括一系列的福利计划和计划，对我们现在和未来的员工都很有吸引力。我们还为我们的员工提供参加各种专业和领导力发展计划的机会。此外，我们还提供了许多健康和健康计划，以帮助确保员工的身心健康。
10
目录表
截至2022年12月31日，我们拥有D 685满载L-Time员工，几乎全部在加州。
可用信息
我们提交美国证券交易委员会年度报告(Form 10-K)、季度报告(Form 10-Q)、当前报告(Form 8-K)、年度委托书以及其他报告和信息。我们邀请您通过“投资者关系”链接访问我们的网站www.bancofcal.com，免费获取这些备案文件和对这些备案文件的修订，所有这些文件都在我们以电子方式将这些材料存档或提供给美国证券交易委员会后，在合理可行的范围内尽快提供给您。我们还在该网站上提供我们的商业行为和道德准则、我们的公司治理指南以及我们董事会所有委员会的章程。对我们的商业行为和道德准则的任何更改或对我们的高级财务官、高管或董事的商业行为和道德准则的豁免都将发布在该网站上。我们网站的内容不包含在本10-K表格年度报告中，也不是该报告的一部分。此外，您可以写信给我们，获取这些报告或其他文件的免费副本，地址为加州银行麦克阿瑟广场3号，圣安娜，邮编：92707，收件人：投资者关系部。美国证券交易委员会设有一个互联网站，其中包含以电子方式向美国证券交易委员会提交的报告、委托书和信息声明以及其他有关发行人的信息，网址为www.sec.gov。
风险治理
我们在风险治理控制系统下开展业务活动。我们风险治理结构的关键要素包括风险偏好框架和风险偏好声明。我们采用的风险偏好框架是与我们的战略和资本计划一起管理的。战略和资本计划阐明了董事董事会批准的财务状况、贷款集中目标和适当的资本水平，以妥善管理我们的业务风险。
风险偏好框架包括风险偏好声明、风险限制以及风险管理活动的角色和责任大纲。风险偏好声明是我们为实现业务目标而准备接受的最大剩余风险水平的表达。定义、沟通和监控我们的风险是安全可靠的控制环境和注重风险的文化的基础。
董事会确立我们的战略目标并批准我们的风险偏好声明，该声明是与我们的执行领导层合作制定的。执行团队将董事会批准的战略目标和风险偏好声明转化为业务线的目标和限制。
我们的风险偏好框架包括政策、程序、控制和管理信息系统；通过这些系统建立、沟通、管理和监控风险偏好。我们利用风险评估程序识别整个公司的内在风险，评估内部控制的有效性，并建立对以下风险类别中每一个风险类别的剩余风险的容忍度：战略、声誉、收益、资本、流动性、资产质量(信用)、市场、运营、合规和多样化/集中化。
每个风险类别都被分配了定性陈述以及具体的、可衡量的风险度量。风险指标建立了差异阈值，表明该指标是否在我们的风险偏好的容忍范围内或与我们的风险偏好不同。执行管理层和董事会都定期报告和监测已确定的风险偏好的差异。在适当的情况下，补救措施和/或风险接受由执行管理层和董事会定义和审查。
我们将风险偏好和企业风险管理整合在一个共同的框架下。支持我们风险管理活动的这一框架的关键要素包括：
•执行管理治理委员会，负责管理组织内部和既定风险偏好范围内的风险管理。这些委员会审查和推动风险和控制决策，解决不断升级的问题，并积极监督我们的风险缓解活动，并向董事会汇报。
•政策和计划阐明了我们业务的文化和风险限制，并明确了鼓励和不鼓励的活动。其他政策涵盖关键风险学科(例如，我们的商业房地产政策)和支持银行活动的其他重要方面(例如，与评估、风险评级、公平贷款等有关的政策)。
•流程、人员和控制系统已到位，以促进对当前和新出现的风险的识别、测量、评估和控制。
•三道防线整合在一起，包括风险管理活动的具体作用和责任，并提供可信的挑战以及关键信息和问题的适当识别和上报。
•信用审批机构-我们所有的重大信用风险敞口都由独立于业务部门的信用风险管理小组批准。超过这一门槛，信贷审批由银行的首席信贷官或执行管理信贷委员会进行。公司董事会联合企业风险委员会
11
目录表
董事会和银行董事会酌情审查和批准重大收购、资产剥离和任何其他交易。
资产质量
•集中风险管理政策-为了减轻和管理我们贷款组合内的风险，董事会通过了集中风险管理政策，根据该政策，董事会至少每年或不时适当地对集中风险进行审查和修订，使其达到容忍阈值。当董事会考虑收购、推出新产品和终止产品等重大战略举措或董事会认为适当的其他因素时，这些集中度风险容忍度阈值可能随时发生变化。我们制定了相关程序，说明如果管理层根据各种因素试图增加浓度指南或超过指南最大值时应采取的适当行动。风险容忍度的集中度阈值旨在帮助管理层和董事会确保贷款集中度符合董事会的风险偏好。
•压力测试-我们制定了压力测试政策和压力测试方法，作为评估我们的贷款组合、资本水平和战略计划的工具，以确保我们的贷款组合和资产负债表的集中度与董事会批准的风险偏好以及战略和资本计划一致。
•贷款组合管理-我们的管理信用委员会定期正式审查贷款组合。风险评级趋势、贷款组合表现，包括拖欠情况，以及问题资产的解决方案都得到审查和密切管理。
•执行管理、财务、财务管理、信用和风险管理部门与业务部门之间定期就我们贷款产品的定价进行讨论。这些小组开会是为了确保我们产品的定价是适当的，并与我们的战略和资本计划保持一致。

监管与监督
一般信息
我们受到联邦法律的广泛监管。作为一家金融控股公司，加州银行受到BHCA的约束，其主要监管机构是FRB。作为一家国家银行，世行由OCC监管，OCC有责任确保国家银行系统的安全和健全；确保公平和平等地获得金融服务；执行反货币和反恐金融法；以及对资产在100亿美元以下的银行执行消费者保护法规。此外，作为一家有保险的存款机构，该银行也受到联邦存款保险公司的监管。
适用于金融机构的联邦和州法律法规对公司和银行的业务范围、投资、存款准备金、资本水平、贷款抵押品的性质和金额、分支机构的设立、合并、收购、分红和其他事项进行监管。联邦银行机构的这种监管和监督主要是为了保护客户和储户、美国金融体系的稳定以及FDIC管理的存款保险基金，而不是为了股东或债券持有人的利益。以下是对适用于本公司和本银行的某些法律法规的重要信息的简要说明。本说明以及本表格10-K中对法律和法规的其他说明并不完整，仅限于参考适用的法律和法规。
加州银行股份有限公司
可允许的活动。一般而言，《银行业监管条例》将银行控股公司的活动限制为银行业务、管理或控制银行的业务，以及财务报告委员会认定与银行业务密切相关而适当地附带于银行业务的其他活动。
作为一家已根据BHCA选择为金融控股公司的银行控股公司，加州银行可以与证券公司和保险公司合作，直接或间接从事(I)金融性质的或附带的或(Ii)与金融性质的活动互补的、不会对存款机构或金融体系的安全和稳健构成重大风险的其他活动。“金融性质”活动包括证券承销、交易和做市；赞助共同基金和投资公司；保险承销和代理；以及商业银行业务。
收购。BHCA要求每家银行控股公司在(I)收购任何银行或储蓄贷款协会的任何有表决权股份之前，可直接或间接拥有或控制任何银行或储蓄贷款协会的任何有表决权股份，如在收购后，银行控股公司将直接或间接拥有或控制该机构5.0%或以上的有表决权股份；(Ii)其或其任何附属公司(银行除外)可收购任何银行或储贷协会的全部或几乎所有资产；或(Iii)其可与任何其他银行控股公司合并或合并。在审核寻求批准并购交易的申请时，银行监管当局会考虑多项因素
12
目录表
这些情况包括：交易的竞争效果和公众利益；合并后组织的资本状况；对美国银行或金融体系稳定的风险；申请人的管理和财务资源；申请人根据修订后的1977年《社区再投资法案》(CRA)、公平住房法和其他消费者合规法的表现记录；以及银行在打击洗钱活动方面的有效性。
资本要求。作为一家银行控股公司，加州银行须遵守FRB对银行控股公司实施的资本金要求的规定，该规定建立了如下“资本金要求”所述的资本金框架。截至2022年12月31日，加州银行的资本充足率超过了被视为“资本充足”的最低要求。
回购/赎回；分红。如果购买或赎回其股权证券的代价与之前12个月内所有此类购买或赎回的代价相结合，等于或超过其综合净值的10.0%或更多，则加州银行必须提前通知FRB购买或赎回其股权证券。向FRB发出的通知将包括但不限于有关赎回的背景信息、反映计划中的交易的形式财务报表，包括对公司的影响以及纳入交易的压力测试。如果FRB确定这样的购买或赎回将是不安全或不健全的做法，或将违反任何法律、法规、FRB命令或FRB书面施加的条件，则FRB可以不批准此类购买或赎回。这项通知规定不适用于资本充足、在上次审查中获得综合评级和管理评级为“1”或“2”的银行控股公司，并且不受任何悬而未决的监管问题的约束。此外，联邦银行监管机构有权在与银行控股公司的财务状况有关的某些情况下确定支付股息将是不安全或不健全的做法，并禁止支付股息。根据联邦储备委员会关于支付现金股息的政策声明，银行控股公司只有在其过去一年的净收入足以支付现金股息和与其资本需求、资产质量相一致的收益保留率的情况下才应支付现金股息, 以及整体财务状况。FRB政策还规定，银行控股公司在宣布或支付股息超过股息支付期间的收益或可能导致银行控股公司的资本结构发生重大不利变化之前，应合理地通知FRB。关于股息，请参阅下面的“资本要求”。
    力量的源泉。根据FRB法规和联邦法律，银行控股公司(如本公司)必须作为其受保存款机构子公司(如银行)的财务和管理力量来源，特别是在这些子公司陷入财务困境的情况下。
《世界银行》
    流动性。根据联邦法律，世行受到各种要求的约束。银行被要求保持充足的流动性，以确保安全和稳健的运营。有关其他信息，请参阅流动性包括在本年度报告的第7项表格10-K中。
    安全和健全。监理处已通过指引，就贷款承保及文件、资产质素、盈利标准、内部控制及审计制度、利率风险敞口、薪酬及其他雇员福利等事宜，确立安全及稳妥的标准。任何未能遵守这些标准的机构都必须提交合规计划。
    收购。OCC必须批准对该银行的收购，以及该银行对其他金融机构的收购和某些其他收购。关于OCC考虑的与这类收购有关的因素的讨论，见上文“--加州银行--收购”。一般来说，银行可以在全国范围内重新设立分行，但收购分行可能会受到适用的州法律的限制。
    贷款限额。银行对一个借款人的贷款一般限额为其资本和盈余的15.0%，如果超过资本和盈余15.0%的贷款金额完全由随时可出售的抵押品担保，则另加资本和盈余的10.0%。资本和盈余是指一级和二级资本加上不包括在二级资本中的贷款损失准备金。银行的贷款不会超过其对一个借款人的贷款限额。
    红利。该公司的主要流动资金来源是银行支付的股息。OCC法规对银行进行资本分配的能力施加了各种限制，包括股息、股票赎回或回购以及某些其他项目。一般来说，银行在任何日历年的资本分配不得超过年初至今净收益的100%加上前两个年度的留存净收益，而无需事先获得OCC批准。然而，OCC可能会限制一家被认为需要比正常监管更多的机构发放股息。如果不满足资本节约缓冲要求，股息也可以受到限制。关于股息，请参阅下面的“资本要求”。
13
目录表
FDIC保险
FDIC承保的银行被要求向FDIC支付存款保险评估。对银行等资产低于100亿美元的机构的存款保险评估金额基于其风险类别，并对投保银行持有的任何无担保债务或经纪存款进行一定调整。被分配到风险较高类别的机构(即对FDIC存款保险基金构成较高损失风险的机构)支付的分摊费率高于风险较低的机构。一家机构的风险分类是根据其财务比率和监管评级的组合来分配的，其中反映了该机构的资本水平和该机构向监管机构提出的监管关切程度。此外，联邦存款保险公司可以在某些情况下实施特别评估。评估基数以平均综合总资产减去平均有形权益为基础。
2022年10月，FDIC敲定了一项规则，从2023年第一个季度评估期开始，将所有受保存款保险机构的初始基本存款保险评估利率时间表提高2.0个基点。提高评估率的目的是提高存款保险基金准备金率在2028年9月30日法定截止日期前达到1.35%的最低要求的可能性。
资本要求
本公司及本行须受联邦储备委员会及OCC通过的资本规定所规限。现行法规为普通股一级资本、一级资本和总资本设定了所需的最低比率和杠杆率；为基于风险的资本比率设定了资产和某些其他项目的风险加权；要求在最低要求的资本比率之上增加资本保全缓冲；并定义了什么是符合资本要求的资本。根据这些资本规定，公司和银行必须保持最低资本比率：(I)CET1资本比率为总风险加权资产的4.5%；(Ii)一级资本比率为总风险加权资产的6.0%；(Iii)总资本比率为总风险加权资产的8.0%；以及(Iv)杠杆率(第一级资本与平均综合总资产的比率)为4.0%。
CET1资本一般包括普通股、留存收益、AOCI(除非机构选择将AOCI排除在监管资本之外)和某些少数股权，但须受适用的监管调整和扣除，包括扣除某些数额的抵押贷款服务资产和某些超过指定门槛的递延税项资产。我们选择永久选择不将AOCI纳入监管资本。一级资本通常包括CET1资本加上非累积永久优先股和某些较不适用的监管调整和扣除的附加项目。二级资本通常包括次级债务、某些其他优先股和贷款损失准备金，最高可达风险加权资产的1.25%，较不适用的监管调整和扣除。总资本是一级资本和二级资本的总和。
对资产和某些表外项目分配的风险权重范围为0%至1,250%，以反映信用风险和其他风险敞口，以确定基于风险的资本比率的总风险加权资产。
除最低CET1、一级资本和总杠杆率外，公司和银行必须维持资本保护缓冲，包括超过所需最低基于风险的资本水平的风险加权资产的2.5%以上的额外CET1资本，以避免在支付股息、进行股票回购和支付可自由支配的奖金方面受到限制。
要被视为“资本充足”，公司必须在综合基础上维持10.0%或以上的总风险资本比率，8.0%或以上的一级风险资本比率，并且不受财务报告委员会发布的任何书面协议、资本指令或迅速纠正行动指令的约束，以满足和维持任何资本衡量标准的特定资本水平。有关适用于本银行的资本充裕标准，请参阅立即采取纠正措施下面。
此外，本公司和银行须遵守FRB、OCC和FDIC于2019年7月通过的关于简化适用于非先进方法银行组织的资本金规则的最终规则。这些规则于2020年4月1日对本公司生效，并规定了有关抵押贷款服务资产的门槛扣除、银行组织无法通过净营业亏损结转变现的暂时性差异产生的递延税项资产、对未合并金融机构的资本的投资以及将少数股权纳入监管资本的简化资本要求。
2020年，美国联邦银行监管机构批准了一项最终规则，允许银行组织选择暂时将采用CECL对监管资本的估计影响推迟到2022年1月，然后逐步实施到2025年1月。我们在2020年的期权中采用了这一阶段，并选择在五年过渡期内逐步引入CECL对监管资本的全面影响。
立即采取纠正措施
银行被要求维持规定的资本监管资本水平，并迅速采取OCC的纠正行动规定。为了获得充足的资本，银行必须具备《资本》中讨论的最低资本充足率
14
目录表
上述“要求”。要获得充足的资本，本行必须具备至少6.5%的CET1风险资本比率、至少8.0%的一级风险资本比率、至少10.0%的总风险资本比率和至少5.0%的杠杆率，并且不受其主要联邦银行监管机构发布的任何书面协议、资本指令或立即纠正行动指令的约束，以满足和维持任何资本衡量标准的特定资本水平。资本不充足的机构在经纪存款和存款利率方面受到一定的限制。
OCC被授权，在某些情况下，需要对资本不足的机构采取某些行动。此类机构必须提交资本恢复计划，包括其控股公司的特定担保，在该计划获得OCC批准之前，该机构不得增加其资产、收购另一机构、设立分支机构或从事任何新的活动，一般不得进行资本分配。
对于至少没有足够资本的机构，随着资本比率的下降，或者如果OCC因不安全或不健全的做法或不安全或不健康的状况而将机构重新归类为较低的资本类别，通常会施加越来越严格的限制。此类限制可能涵盖运营的方方面面，可能包括强制合并或收购。如果一家机构因为其有形股本比率为2.0%或更低而变得“严重资本不足”，通常在该机构资本严重不足后90天内，FDIC将被任命为该机构的接管人或托管人。OCC对银行实施上述措施中的任何一项都可能对其业务和盈利能力产生重大不利影响。
反清洗黑钱及可疑活动
若干联邦法律，包括《银行保密法》、《洗钱控制法》和《通过提供拦截和阻挠恐怖主义所需的适当工具团结和加强美国》(《爱国者法》)，要求包括银行在内的所有金融机构执行与反洗钱和反恐合规、可疑活动和货币交易报告有关的政策和程序，并对客户进行尽职调查。爱国者法案还要求联邦银行监管机构在决定是否批准拟议的银行收购时，评估申请者在打击洗钱方面的有效性。
该银行还受由美国财政部外国资产管制办公室管理的《国际紧急经济权力法》和《与敌贸易法》的监管(这类法规称为“制裁法”)。制裁法律旨在限制与美国当局制裁的个人、公司或外国政府的交易。未能达到这些标准的机构可能会受到监管部门的制裁。世行已制定合规计划，旨在遵守《银行保密法》、《爱国者法》和适用的制裁法律。
《社区再投资法案》
本行须受《信贷评级协议》的规定所规限。根据CRA的条款，根据安全和稳健的运营，世行有持续和肯定的义务，帮助满足其社区的信贷需求，包括向居住在低收入和中等收入社区的个人提供信贷。CRA没有为金融机构制定具体的贷款要求或计划，也没有限制机构以与CRA一致的方式开发其认为最适合其特定社区的产品和服务类型的自由裁量权。
OCC定期评估世行在满足其服务社区的信贷需求方面的记录，包括低收入和中等收入社区。在联邦银行机构评估CRA业绩时使用的统一的四级评级体系中，“杰出”评级是最高级别的评级。CRA评级严格衡量一家机构履行其在CRA下的责任的情况，而监理处在考虑一家银行设立分行或总办事处或与另一家受保托管机构合并、收购其资产或承担其负债的申请时，会考虑CRA下的表现。该银行的记录可能是拒绝申请的依据。
当财务报告委员会或监管委员会审核收购、合并或合并另一家银行机构的申请，或就财务报告委员会而言，与其控股公司合并或合并的申请时，亦会考虑综合评级协议下的表现。在银行控股公司申请批准收购银行的情况下，财政部将评估申请银行控股公司的每一家附属存款机构的记录，该记录可能成为拒绝申请的依据。
2022年5月5日，FRB、FDIC和OCC发布了一份拟议规则制定通知，建议对各机构的CRA条例进行修订，包括划定评估领域、总体评估框架和绩效标准和指标、社区发展活动的定义以及数据收集和报告。拟议的规则将根据银行的规模和类型调整CRA评估，其中许多拟议的变化仅适用于资产超过20亿美元的银行，如公司，还有几项仅适用于资产超过100亿美元的银行。
15
目录表
《格拉姆-利奇-布莱利法案》要求下的金融隐私
本公司及其子公司必须定期向其零售客户披露本公司与其关联公司和其他公司共享非公开客户信息的政策和做法，以及这些信息的保密性和安全性。根据GLBA，零售客户还必须有机会“选择退出”与非关联公司的信息共享安排，但GLBA规定的某些例外情况除外。
对与关联公司的交易和对内部人士的贷款的限制
本行与任何附属公司之间的交易受《联邦储备法》第23A和23B条管辖。银行的附属公司通常是任何控制、受银行控制或与银行共同控制的公司或实体，但不是银行的附属公司。本公司及其附属公司均为本行的附属公司。一般而言，第23A条将本行或其附属公司与任何一家附属公司进行“担保交易”的金额限制在相当于本行股本和盈余的10.0%，并将与所有附属公司进行的所有此类交易的金额限制在相当于此类股本和盈余的20.0%。第23B条适用于“担保交易”以及某些其他交易，并要求所有交易的条款与提供给非关联公司的条款基本相同，或至少对银行有利。“担保交易”一词包括本行向关联公司发放的贷款、本行向关联公司发行的证券的购买或投资、本行从关联公司购买资产、本行接受关联公司发行的证券作为向任何个人或公司提供贷款或信贷的抵押品、或本行代表关联公司出具担保、承兑或信用证。银行向附属公司提供的贷款必须以抵押形式提供。
此外，除某些例外情况外，《联邦储备法》和相关条例对向本行及其附属公司的主管人员、董事和主要股东提供的贷款进行了数量和其他限制，包括要求向董事、主管人员和主要股东提供的贷款的条款与向其他人提供的可比交易中提供的贷款条款基本相同，并且不涉及超过正常偿还风险或出现其他不利特征。
本公司及其附属公司，包括本银行，维持计划，以满足与附属公司交易的限制和对向内部人士提供贷款的限制，本公司相信，本公司和本银行目前符合这些要求。
身份盗窃
根据公平和准确的信贷交易法，银行必须制定和实施书面的身份盗窃预防计划，以检测、预防和减少与某些账户或某些现有账户的开立有关的身份盗窃“危险信号”。根据《事实法案》，本行须采取合理的政策和程序，以(I)识别涵盖账户的相关危险信号，并将这些危险信号纳入计划：(Ii)检测已纳入计划的危险信号；(Iii)对检测到的任何危险信号作出适当反应，以防止和减少身份盗窃；以及(Iv)确保计划定期更新，以反映客户或金融机构或债权人的安全和稳健免受身份盗窃的风险的变化。
世界银行维持着一项计划，以满足《事实法案》的要求，世界银行认为它目前正在遵守这些要求。
消费者保护法律法规；其他规定
本行及其附属机构须受多项联邦及州消费者保护法律及条例管辖，这些法律及条例规管本行与消费者业务关系的几乎方方面面，包括但不限于贷款真实性法、储蓄真实性法、电子资金转移法、快速资金可获得法、平等信贷机会法、公平住房法、安全及公平执行按揭授权法、房地产结算程序法、房屋抵押贷款披露法、公平信贷报告法、公平收债行为法、公务员民事救济法、金融隐私权法案、房屋所有权及股权保护法、《消费者租赁法》、《公平信贷账单法》、《房主保护法》、《21世纪支票清算法》、管理洪水保险的法律、禁止不公平和欺骗性商业行为的联邦和州法律、止赎法律以及实施上述规定的各种法规。除其他事项外，这些法律法规规定了某些披露要求，并规范了金融机构在吸收存款、发放贷款、偿还贷款和提供其他服务时必须处理客户的方式。如果银行不遵守这些法律法规，它可能会受到各种处罚。
多德-弗兰克法案将CFPB设立为联邦储备系统内的一个独立机构，负责根据联邦消费者金融法监管消费者金融产品和服务。CFPB对这些法律拥有广泛的规则制定权。虽然本公司和本行的资产低于100亿美元，因此不受CFPB的监督和审查，但我们仍然受到CFPB关于消费者的监管
16
目录表
金融服务和产品。CFPB已经发布了许多法规，预计未来几年还会继续这样做。CFPB的规则制定、审查和执行权已经并预计将继续对涉及提供消费金融产品和服务的金融机构产生重大影响，包括本公司和本行。
州监管机构在执行隐私和网络安全标准和法规方面也越来越积极。最近，几个州通过了法规，要求某些金融机构实施网络安全计划，并对这些计划提供了详细的要求，包括数据加密要求。许多州最近还实施或修改了数据泄露通知和数据隐私要求。例如，加州消费者隐私法于2020年1月1日生效，另一项加强保护的法律的关键条款于2023年1月1日生效。我们预计这些地区的州一级活动和消费者预期的这种趋势将继续增强，我们正在持续监测我们客户所在州的事态发展。
2021年11月18日，联邦银行机构宣布通过一项最终规则，规定了银行组织及其服务提供商在发生重大网络安全事件时的新通知要求。具体地说，新规则要求银行组织尽快通知其主要联邦监管机构，在不晚于36小时后，银行组织确定发生了一起上升到“通知事件”级别的“计算机安全事件”。对于已经或合理地可能对银行组织的业务的生存能力、提供银行产品和服务的能力或金融部门的稳定性产生重大影响的事件，必须进行通知。根据该规则，当服务提供商确定其经历的计算机安全事件已经或合理地很可能对银行组织的客户产生重大影响四个小时或更长时间时，服务提供商必须尽快通知受影响的银行组织客户。新规则要求在2022年5月1日之前遵守。
2022年10月，美国证券交易委员会通过了一项最终规则，指示包括纽约证交所在内的各国证券交易所和协会，要求制定政策，要求追回或“追回”现任或前任高管在所需会计重述之前的三个财年内赚取的基于激励的过高薪酬，包括纠正 如果本期已更正或本期未更正，将导致重大错报的错误。超额报酬将根据执行干事本应获得的数额计算，如果采用重述财务报表来确定基于奖励的报酬的话。最终规则于2023年1月27日生效，要求交易所在2023年2月24日之前提出符合上市标准的建议，并要求这些标准不迟于2023年11月28日生效。每个上市发行人，包括该公司作为纽约证券交易所的上市发行人，将被要求在其交易所的上市标准生效后60天内采取追回政策。公司制定了一项“追回”政策，并将在规则生效后努力实施任何新的要求。
多德-弗兰克法案还对提供抵押贷款的实体提出了各种要求。
世行是联邦住房贷款机构的成员，该机构向成员提供贷款或垫款。所有垫款都必须由FHLB确定的足够抵押品完全担保。要成为FHLB成员，金融机构必须证明它们发起和/或购买了长期住房抵押贷款或抵押贷款支持证券。银行被要求购买和维护FHLB中的库存。截至2022年12月31日，世行拥有2260万美元的FHLB股票，符合这一要求。
沃尔克规则
根据2015年7月生效的《多德-弗兰克法案》发布的所谓《沃尔克规则》，对本公司及其附属公司(包括本行)赞助或投资私人基金或从事某些类型的自营交易的能力施加了某些限制。根据规定，除某些豁免外，FDIC保险的存款机构、其控股公司、子公司和附属公司(统称为银行实体)通常被禁止进行证券和其他金融工具的自营交易，以及收购或保留“备兑基金”的所有权权益。
交易某些政府债务并不被禁止。除其他外，这些债务包括美国或美国的机构或GSE的义务或由其担保的义务，美利坚合众国的州或其政治分区的义务，以及市政证券。自营交易一般不包括根据回购和逆回购协议进行的交易、证券出借交易以及在流动性管理计划符合特定标准的情况下为流动性管理目的进行的买卖；一般也不包括以受托身份进行的交易。
未来的立法或法规
鉴于美国经济和金融服务业最近的状况，现任政府、国会、监管机构和各州继续将注意力集中在金融服务业上。其他建议
17
目录表
影响该行业的措施已经出台，而且很可能会继续出台。我们无法预测这些建议中的任何一项是否会被通过或被采纳，或者如果是的话，它们将对我们的业务、我们的运营或财务状况产生什么影响。
第1A项。风险因素
对我们证券的投资是有一定风险的。我们证券的潜在和现有投资者在评估本年度报告10-K表格中的披露时，应考虑这些风险因素。我们目前不知道或我们目前认为无关紧要的风险和不确定性也可能损害我们的业务运营。如果实际发生以下任何一种风险，我们的业务、经营结果和财务状况都可能受到影响。在这种情况下，我们证券的价值可能会下降，您可能会损失全部或部分投资。
风险因素摘要
以下是可能对我们的业务、运营和财务业绩产生不利影响的主要风险的摘要。

与我们的运营相关的风险
•新的业务线、新的产品和服务、或战略项目倡议或新的合作伙伴关系可能会使我们面临额外的风险。
•我们在使用技术时会受到某些风险的影响。
•只要我们收购其他银行、银行分行、其他资产或其他业务，例如DeepStack收购，我们可能会受到此类收购固有的某些风险的负面影响。
•如果我们未能遵守支付卡网络或NACHA的适用要求，我们可能会被罚款、暂停或终止我们的注册。
•商家或其他人的欺诈行为可能会对我们的业务产生不利影响，我们的商家可能无法履行义务，包括退款，我们也可能对此承担责任。
•我们面临着重大的运营风险。
•我们的企业风险管理框架在减轻风险和减少潜在损失方面可能并不有效。
•管理声誉风险对于吸引和维护客户、投资者和员工非常重要。
•我们依赖于关键管理人员。
•我们依赖于众多的外部供应商。
•我们有一项净递延税资产，可能完全变现，也可能不完全变现。

利率与信用风险
•如果我们贷款的实际损失超过了我们用于建立信贷损失准备金的估计，我们的业务、财务状况和盈利能力可能会受到影响。
•我们的贷款活动存在风险，我们的信贷损失拨备可能不足。
•我们的业务可能会受到困难的经济状况的不利影响，包括通胀压力或金融市场的波动，这可能会影响我们的业务、财务状况和经营业绩。
•我们的业务可能会受到与住宅物业和物业价值下跌相关的信用风险的不利影响。
•由于我们的可调整利率贷款水平，我们的贷款组合具有更高的风险。
•我们的承保做法可能无法保护我们免受贷款组合的损失。
•我们的非传统和只有利息的SFR贷款使我们面临更大的贷款风险。
•我们的商业和工业贷款的偿还往往取决于借款人的现金流，这可能是不可预测的，而获得这些贷款的抵押品可能不足以在发生违约时偿还贷款。
•我们面临着与所收购的房地产有关的环境责任风险。
•二级抵押贷款市场的状况可能会对我们的业务、经营业绩、财务状况或流动性产生重大不利影响。
•任何违反我们向我们的住宅按揭贷款购买者作出的陈述和担保，或我们的贷款销售的信用违约，我们可能需要回购该等贷款。
•我们投资证券组合中的信用减值可能会导致亏损，并对我们的持续运营产生不利影响。
•抵押贷款债券占我们资产的很大一部分。
•我们的收入财产贷款，包括商业房地产和多户贷款，涉及比其他贷款更高的本金，这些贷款的偿还可能取决于我们控制或借款人控制之外的因素。
18
目录表
•我们的业务受到利率风险的影响，利率的变化可能会损害我们的利润。
•与LIBOR过渡过程和逐步退出LIBOR相关的不确定性可能会对我们产生不利影响。

资金和流动性风险
•我们可能无法发展和维持强大的核心存款基础或其他低成本资金来源。
•流动性风险可能会削弱我们为运营提供资金的能力，并危及我们的财务状况。
•我们可能会选择或被迫在未来寻求额外的资本，但在需要时或在可接受的条件下，这些资本可能无法获得。
•我们的控股公司几乎所有的收入都依赖于银行的股息，并作为向我们的股东发放现金股息的主要资金来源。
•我们对普通股可能支付的股息水平无法保证。

法律和合规风险
•我们是各种诉讼和其他行动的当事人。
•联邦、州或地方税法的变化，或税务机关的审计，可能会对我们的财务状况和运营结果产生负面影响。
•我们在高度监管的环境中运营，我们的运营和收入可能会因管理我们运营的法律、规则和法规的变化而受到不利影响。
•我们受到联邦和州公平贷款法律的约束，如果不遵守这些法律，可能会受到实质性的惩罚。
•不遵守法律法规可能会导致罚款或制裁或经营限制。
•沃尔克规则涵盖的基金条款可能会对我们产生不利影响。

与市场和外部事件相关的风险
•气候变化可能会对我们和我们的客户产生实质性影响。
•恶劣天气、自然灾害、流行病、战争或恐怖主义行为以及其他外部事件可能会对我们的业务造成重大影响。
•我们的财务状况和经营结果取决于国家和地方经济，特别是在世行的市场领域。我们所服务的市场地区的经济状况恶化可能会对我们的收益产生不利影响，并可能增加我们贷款组合的信用风险。
•我们面临其他金融机构和交易对手的稳健所带来的风险。
•我们市场领域内的激烈竞争可能会限制我们的增长和盈利能力。
•我们的业务可能会因为维权股东的行动而受到负面影响。
•我们股票的卖空者可能具有操纵性，可能会压低我们普通股的市场价格。

上述风险摘要应与更详细的风险因素以下并不是我们业务面临的所有风险的详尽摘要。
与我们的运营相关的风险    
新的业务线、新的产品和服务、或战略项目倡议或新的合作伙伴关系可能会使我们面临额外的风险。
我们可能会不时寻求实施新的业务线或在现有业务线内提供新的产品和服务。与这些努力相关的风险和不确定性很大，特别是在市场尚未充分发展的情况下。在开发和营销新业务线和/或新产品和服务时，我们可能会投入大量时间和资源。引入和开发新业务和/或新产品或服务的初始时间表可能无法实现，价格和盈利目标可能被证明是不可行的，这反过来可能对我们的经营业绩产生重大负面影响。新的业务线和/或新的产品或服务也可能使我们面临额外的监管要求、监管机构更严格的审查以及其他法律风险。
此外，我们不时承担战略项目倡议，包括但不限于支付处理、技术投资、流程改进、客户体验和金融科技合作或收购，例如我们的DeepStack收购。管理和监督这些举措的成功完成需要大量的努力和资源。这些举措往往对具有专题专门知识和管理能力的有限数量的员工提出很大要求，并可能涉及实施的大量成本以及增加业务风险，因为员工学习在新系统下处理交易。如果不能正确执行这些战略计划，可能会对我们的业务和运营结果产生不利影响。
19
目录表
包括世行在内的社区银行越来越多地与金融科技的供应商合作，分销或营销我们的产品和服务。银行监管机构已经并可能在未来要求银行对这些金融科技公司的活动负责，包括在银行保密法或反洗钱事宜方面，或可能认为这些关系存在安全和稳健问题。
我们在使用技术时会受到某些风险的影响。
我们的网络安全措施可能不足以减少损失或暴露在网络攻击或网络盗窃中。
通信和信息系统对我们的业务开展至关重要，因为我们使用这些系统来管理我们的客户关系、我们的总账和我们业务的几乎所有其他方面，以及通过DeepStack平台处理客户和商家的支付。我们的运营依赖于在我们的计算机系统和网络中安全地处理、存储和传输机密信息和其他信息。尽管我们采取了保护措施，并努力在情况允许的情况下对其进行修改，但我们的计算机系统、软件和网络的安全很容易受到入侵、通过供应商直接或间接的未经授权访问、滥用、计算机病毒或其他恶意代码和其他类型的网络攻击。随着为应对新冠肺炎疫情而实施的在家工作安排，此类风险有所增加。如果发生一个或多个此类事件，可能会危及我们客户的机密信息和我们处理和存储的其他信息，或者以其他方式导致我们的运营或我们客户或交易对手的运营中断。此外，美国银行业监管机构最近通过了一项规则，要求我们在任何重大计算机安全事件发生后36小时内通知联邦储备委员会，2022年3月，美国证券交易委员会提出了新规则，要求报告重大网络安全事件的Form 8-K。几个州及其政府机构也通过或提出了网络安全法。例如，加利福尼亚州的隐私法要求受监管实体制定措施，以识别、管理、保护、跟踪、产生和删除个人信息。网络攻击的发生可能需要我们花费大量的额外资源来修改我们的保护措施，或者调查和补救漏洞或其他暴露, 我们可能会受到诉讼和财务损失的影响，这些损失要么没有投保，要么没有在我们现有的保单中完全覆盖。如果网络攻击成功扰乱我们的运营或泄露机密数据，除了可能的监管罚款或客户诉讼外，我们还可能遭受重大声誉损害。
我们为我们的客户提供网上银行服务，这些客户有与客户的个人电子设备和电子通信相关的额外网络风险。任何对个人电子设备安全的损害都可能危及我们客户的机密信息(包括用户名和密码)，使我们的客户面临账户被接管(“ATO”)以及欺诈或身份盗窃等金融犯罪的可能性，并阻止客户使用我们的网上银行服务。我们依赖并使用行业标准工具和流程来保护数据。这些预防措施可能无法保护我们的系统免受未来漏洞、数据泄露或其他网络威胁的影响。未经授权的账户活动造成的损失可能损害我们的声誉，并可能对我们的业务、财务状况、运营结果和前景产生重大不利影响。
我们的安全措施可能无法保护我们免受系统故障或中断的影响。
虽然我们已经制定了政策和技术控制，以防止或限制系统故障和中断的影响，但不能绝对保证此类事件不会发生，或由此造成的损害将得到充分缓解。
我们依赖第三方服务提供商的通信、信息、运营和财务控制系统技术，这些系统可能会受到中断。
我们将数据处理和运营功能的某些方面外包给第三方服务提供商。如果我们的第三方服务提供商遇到困难，或者如果我们在与他们沟通时遇到困难，我们充分处理和核算交易的能力可能会受到影响，我们的业务运营可能会受到不利影响。
任何系统故障或中断的发生都可能损害我们的声誉并导致客户和业务的损失，可能使我们受到额外的监管审查，或者可能使我们承担法律责任。这些情况中的任何一种都可能对我们的财务状况和经营结果产生重大不利影响。
我们的大部分通信、信息、运营和金融控制系统技术，包括我们的网上银行服务和数据处理系统，都严重依赖第三方服务提供商。
我们依赖第三方服务提供商帮助确保我们客户信息的机密性，并承认这些第三方给我们带来的额外风险。第三方服务提供商可能会在未经授权的情况下访问和泄露我们的消费者或客户信息，或导致公司信息被销毁或损坏。此外，我们通过我们的第三方服务提供商间接暴露，他们可能会经历他们自己的网络入侵，从而危及我们的数据和/或导致服务中断。这些系统的任何故障或中断，或安全漏洞，都可能导致我们的客户关系管理、总账、存款、贷款发放和服务系统出现故障或中断，从而损害我们的商业声誉、经营业绩和财务状况。此外，服务中断和安全漏洞可能会导致现有客户终止与我们的银行关系，并可能使我们未来更难吸引新的银行客户。
20
目录表
只要我们收购其他银行、银行分行、其他资产或其他业务，例如DeepStack收购，我们可能会受到此类收购固有的某些风险的负面影响。
收购其他银行、分行、其他资产或其他业务涉及各种风险，包括错误评估收购资产的信用质量的风险、整合被收购银行、分行或业务的成本高于预期的风险、或在开发技术平台时遇到的风险、被收购银行、分行或业务的客户和/或员工流失的风险、执行成本节约措施的风险、没有实现收入增长的风险，以及无法实现交易的预期收益的风险。我们继续面临与最近完成的DeepStack收购相关的这些风险。我们成功解决这些问题的能力不能得到保证。还有一种风险是，可能得不到必要的监管批准，交易完成的其他条件可能在预期的时间范围内得不到满足，或者根本得不到满足。此外，进行收购可能会转移资源或管理层对正在进行的业务运营的注意力，可能需要在整合以及开发和增强额外的运营和报告流程和控制方面进行投资，并可能使我们受到额外的监管审查。为了为收购融资，我们可能会借入资金，从而增加我们的杠杆率，减少我们的流动性，或者筹集额外的资本，这可能会稀释现有股东的利益。
收购其他银行、银行分行、其他资产或其他业务，如DeepStack收购，也涉及与整合相关的风险，这可能会导致我们无法充分认识到收购的好处。
任何此类交易的成功将取决于我们将收购的资产或业务合并和整合到我们的业务中的能力等。如果我们不能成功实现这一目标，交易的预期好处可能无法完全实现，或者根本没有实现，或者可能需要比预期更长的时间才能实现。收购的整合过程可能会导致管理层将时间转移到与整合相关的问题上，并可能导致我们的业务中断。这些过渡事宜可能会在任何收购完成后的一段时间内对我们产生不利影响。
如果我们不遵守支付卡网络或NACHA的适用要求，他们可能会寻求罚款、暂停我们或终止我们的注册。

我们的子公司DeepStack为客户提供支付处理解决方案。为了提供我们的支付处理服务，我们在Visa、万事达卡和其他网络注册为会员或服务提供商，目的是进行商家收购并与适用的支付网络互动。因此，我们受这些支付卡和其他网络规则的约束。

如果我们不遵守这些规则，我们可能会被罚款，我们的会员注册或认证可能会被暂停或终止。终止我们的注册或我们的会员资格，或我们作为服务提供商或商户加工商的地位，可能会限制我们向客户提供商户收购或交易处理服务的能力，并可能对我们的业务、财务状况和运营结果产生重大不利影响。

如果商家或客户未能遵守这些规则，它可能会受到支付卡协会或其他网络征收的各种罚款或处罚。如果我们不能从适用的客户或商家那里收取金额，我们可能不得不承担罚款或罚款的费用，导致我们的收入减少。

此外，网络规则或它们的解释方式的变化，包括增加做生意的成本、损害我们的注册或以其他方式限制我们向商家提供交易处理服务的能力的变化，可能会对我们的业务、财务状况和运营结果产生重大影响。

我们与某些独立的销售组织保持业务关系，这些组织充当中间人，为我们的商家提供可能使我们蒙受损失的收购服务。这些独立的销售组织可以从事商家收购、招揽商家等客户和客户服务等活动。我们面临着与我们对这些独立销售组织的监督和监督有关的风险，以及与我们有业务往来的独立销售组织的声誉和财务可行性。如果我们没有适当地监督和监督我们的独立销售组织，可能会损害我们的声誉，导致监管或合规问题，导致第三方诉讼，并给我们造成经济损失。

商家或其他人的欺诈行为可能会对我们的业务产生不利影响，我们的商家可能无法履行义务，包括退款，我们也可能对此承担责任。

关于我们的商家收购和支付处理业务，我们可能面临商家或其他人发起的欺诈性支付交易的退款责任。如果持卡人和商家之间的交易纠纷没有得到有利于商家的解决，交易通常会被退还给商家，购买价格也会退还给持卡人。

21
目录表
如果我们无法从商家那里收取此类金额，无论是由于他们的拒绝、关闭、破产或其他原因，我们都有责任向发卡银行支付给持卡人的退款金额。如果不能有效地管理这些风险并防止欺诈，可能会增加我们的退款责任或因商家倒闭而产生的其他责任。商家没有支付的退款或其他债务的增加可能会对我们的业务、财务状况和运营结果产生实质性的不利影响。

我们面临着重大的运营风险。
我们经营许多不同的金融服务职能，并依赖我们的员工、第三方供应商和系统处理大量交易的能力。营运风险指因营运而蒙受损失的风险，包括雇员或外部人士的欺诈、雇员执行不正确或未经授权的交易、数据处理及技术错误或黑客入侵及违反内部控制系统。鉴于应对新冠肺炎疫情而实施的在家工作安排增加了这些风险，而且这些安排仍然有效。
我们的企业风险管理框架在减轻风险和减少潜在损失方面可能并不有效。
我们的企业风险管理框架旨在减轻我们面临的风险和损失。我们已经建立了全面的政策和程序以及内部控制框架，旨在为我们面临的各种风险提供良好的运营环境，包括信用风险、市场风险(利率和价格风险)、流动性风险、操作风险、合规风险、战略风险和声誉风险。然而，与任何风险管理框架一样，我们当前和未来的风险管理战略存在固有的局限性，包括我们没有适当预测或识别的风险。在某些情况下，我们依靠模型来衡量、监控和预测风险。然而，这些模型在本质上是有限的，因为它们涉及技术，包括在某些情况下使用历史数据，以及无法预测我们所在市场的每一种经济和金融结果的判断，也无法预测此类结果的细节和时机。不能保证这些模型将适当地捕捉所有相关风险或准确预测未来事件或风险敞口。准确和及时的全企业风险信息对于加强管理层在危机时刻的决策是必要的。此外，我们的业务和我们运营的市场也在不断发展。我们可能无法充分了解我们的业务或金融市场变化的影响，或者无法充分或及时地增强我们的企业风险框架以应对这些变化。如果我们的企业风险框架因未能跟上金融市场、监管要求、我们的业务、我们的交易对手、客户或服务提供商的变化或其他原因而无效，我们可能会蒙受损失。, 遭受声誉损害或发现自己不符合适用的法规或合同要求。
管理声誉风险对于吸引和维护客户、投资者和员工非常重要。
对我们声誉的威胁可能来自许多来源，包括对金融机构的普遍负面情绪、不道德行为、员工不当行为、未能提供最低服务或质量标准、合规缺陷、监管调查、市场谣言以及我们客户的可疑或欺诈活动。我们有政策和程序来促进道德行为和保护我们的声誉。然而，这些政策和程序可能并不完全有效，也不能充分保护我们免受所有对我们声誉的威胁。对我们的业务、员工或客户的负面宣传，无论是否有价值，都可能导致客户、投资者和员工的损失、昂贵的诉讼、收入下降和政府监管的加强。
如果公众对金融机构的看法仍然是负面的，那么我们的声誉和业务可能会受到关于我们的业务和人员的负面宣传或信息的不利影响，无论是否准确或真实。此类信息可在社交媒体或其他互联网论坛上发布或由新闻机构发布，通过这些渠道，特别是社交媒体传播信息的速度和普及程度，可能会放大与负面宣传有关的风险。
我们依赖于关键管理人员。
我们的成功在很大程度上将取决于我们关键管理人员的持续聘用。这些个人服务的意外损失可能会对我们的业务产生不利影响。虽然我们已经与我们的首席执行官和首席财务官签订了雇佣协议，但不能保证这些个人或我们的任何主要管理人员将继续受雇于我们。失去这些人中的任何一个都可能对我们实现业务计划的能力产生负面影响，并可能对我们的运营结果和财务状况产生实质性的不利影响。
我们依赖于众多外部供应商.
我们依赖众多外部供应商为我们提供维持日常运营所需的产品和服务。因此，我们的运营面临这些供应商无法按照服务级别协议下的合同安排履行职责的风险。外部供应商未能按照服务级协议下的合同安排履行职责，原因是供应商的组织结构、财务
22
目录表
对现有产品和服务的支持或战略重点或任何其他原因，都可能对我们的运营造成破坏，进而可能对我们的财务状况和运营结果产生实质性的负面影响。如果第三方供应商没有续签此类协议，或者续订条款对我们不太有利，我们也可能受到不利影响。
我们有一项净递延税资产，可能完全变现，也可能不完全变现。
我们有一个净差额协议，不能保证它将完全实现。递延税项资产及负债是指按制定税率计算的资产及负债的账面金额与计税基准之间的暂时性差额的预期未来税额。如果我们确定我们将不能获得足够的未来应税收入来实现我们的递延税项净资产，我们必须根据公认会计准则建立全部或部分估值免税额。如果我们确定估值津贴是必要的，我们就需要向运营收取费用。我们定期评估现有的正面和负面证据，以确定我们的递延税项净资产是否更有可能实现。实现递延税金资产需要我们运用重大判断，而且本质上是投机性的，因为它需要无法确定地做出的估计。截至2022年12月31日，我们的DTA净额为5050万美元。有关其他资料，请参阅附注13-所得税项目8所列合并财务报表附注。
与利率和信贷相关的风险

如果我们贷款的实际损失超过了我们用于建立信贷损失准备金的估计，我们的业务、财务状况和盈利能力可能会受到影响。
决定信贷损失拨备的适当水平本身就涉及高度的主观性，需要我们对贷款组合的可收集性做出各种假设和判断，包括借款人的信誉，以及用作偿还许多贷款的抵押品的房地产和其他资产的价值。在确定信贷损失拨备的金额时，我们审查我们的贷款以及损失和拖欠经验，评估经济状况，并对当前的信贷风险和未来趋势做出重大估计，所有这些都可能发生重大变化。如果我们的估计不正确，信贷损失拨备可能不足以弥补我们贷款组合中固有的损失，因此需要通过增加贷款损失拨备来增加我们的拨备。影响借款人的经济状况恶化、有关现有贷款的新信息、发现更多问题贷款、欺诈和其他我们无法控制的因素，可能需要增加贷款损失拨备。截至2022年12月31日，我们的信贷损失拨备为投资贷款总额的1.28%，不良贷款的165.18%。此外，银行监管机构根据与管理层不同的判断，定期审查我们的信贷损失拨备，并可能要求增加信贷损失拨备或确认进一步的冲销(如果冲销超过信贷损失拨备，也将要求增加信贷损失拨备)。信贷损失拨备的任何增加都将导致净收益减少，并可能对我们的财务状况和经营业绩产生重大不利影响。
ASU 2016-13, 金融工具信用损失的计量，在很大程度上改变了对银行、金融机构和其他组织持有的贷款和其他金融资产的信贷损失的核算。该准则改变了GAAP以前的已发生损失减值方法，采用了一种反映终身预期信贷损失的方法，并要求考虑更广泛的合理和可支持的信息来进行信贷损失估计。CECL模型对我们确定信贷损失拨备的方式产生了实质性影响，并要求我们大幅增加信贷损失拨备。此外，我们的信贷损失准备金可能会出现更大的波动，这可能会很大。
我们的贷款活动存在风险，我们的信贷损失拨备可能被证明不足以吸收我们贷款组合中的实际损失。
贷款是我们业务的重要组成部分。每笔贷款都带有一定的风险，即不能按照其条款偿还，或者任何基础抵押品都不足以保证偿还。除其他因素外，此风险受以下因素影响：
•借款人和/或被融资项目的现金流；
•在抵押贷款的情况下，抵押品未来价值的变化和不确定性；
•特定借款人的信用记录；
•利率的变化；
•经济和行业状况的变化；以及
•贷款的期限。
我们维持信贷损失准备金，我们认为这是适当的，以拨备我们的贷款组合中可能固有的损失。这项津贴的数额由我们的管理层通过定期审查和考虑几个因素来确定，这些因素包括但不限于：
23
目录表
•持续审查贷款组合的质量、规模和多样性；
•不良贷款评估；
•历史违约和亏损经历；
•历史的复苏经验；
•现有和预测的经济状况；
•不同类别贷款的风险特征；以及
•担保贷款的抵押品的数量和质量，包括担保。
我们的业务可能会受到困难的经济状况的不利影响，包括通胀压力或金融市场的波动，这可能会影响我们的业务、财务状况和经营业绩。
强劲的需求、劳动力短缺和供应链限制导致整个经济持续存在通胀压力。为了应对这些通胀压力，FRB在过去一年提高了基准利率，并预计将继续提高利率，以应对经济状况，特别是持续的高通货膨胀率。在这些不确定因素中，包括潜在的衰退经济状况，金融市场继续经历波动。利率的变化可能会影响我们业务的许多方面，并可能影响我们未来的业绩。
长期的通货膨胀可能会对我们的成本和支出产生负面影响，包括增加与人才获取和留住相关的融资成本和支出，并对我们的产品和服务的需求产生负面影响，从而影响我们的盈利能力。此外，通货膨胀可能会导致消费者和客户购买力下降，并对我们的产品和服务的需求产生负面影响。如果严重的通胀持续下去，我们的业务可能会受到负面影响，其中包括违约率上升导致信贷损失，这可能会降低我们对新信贷延期的胃口。
如果金融市场继续波动，这可能会影响我们各个业务部门的未来表现，包括我们投资证券组合的价值。我们继续密切关注经济状况和通胀速度，以及通胀对更大市场的影响，包括劳动力和供应链的影响。
这些不利经济状况的任何影响都可能对我们的收益产生不利影响，影响的重要性通常取决于这些不利经济状况的性质和严重程度。
我们的业务可能会受到与住宅物业和物业价值下跌相关的信用风险的不利影响。
截至2022年12月31日，通过SFR抵押贷款和HELOC担保的投资贷款总额为19.4亿美元，占我们总投资贷款的27.2%，而截至2021年12月31日，这一数字为14.4亿美元，占我们投资贷款总额的19.9%。这种类型的贷款对地区和当地经济状况特别敏感，这些情况严重影响借款人履行偿还贷款义务的能力，使损失水平难以预测。由于加州房地产市场低迷而导致的住宅房地产价值下降，可能会降低担保这些类型贷款的房地产抵押品的价值，并增加如果借款人拖欠贷款，我们将遭受损失的风险。综合按揭成数较高的住宅贷款，一般较按揭成数较低的住宅贷款对物业价值下跌更为敏感，因此可能会出现较高的违约率和严重损失。此外，如果借款人出售房屋，借款人可能无法从出售所得中全额偿还贷款。因此，这些贷款可能会经历更高的违约率、违约率和损失率，这反过来将对我们的财务状况和经营业绩产生不利影响。
由于我们的可调整利率贷款水平，我们的贷款组合具有更高的风险。
我们为投资而持有的大部分房地产担保贷款都是可调利率贷款。当前市场利率的任何上升都可能导致一些拥有可调利率抵押贷款的借款人的还款额增加，从而增加违约的可能性。
我们的承保做法可能无法保护我们免受贷款组合的损失。
我们寻求通过坚持特定的承保做法来降低贷款组合中固有的风险，包括：分析借款人的信用记录、财务报表、纳税申报单和现金流预测；根据独立评估师的报告对抵押品进行估值；以及核实流动资产。尽管有这些做法，但我们在符合这些标准的贷款上发生了损失，并可能继续经历高于预期的损失，这取决于经济因素和借款人的行为。此外，如果我们用来选择、管理和承保客户的模型和方法变得不能预测未来的行为，或者在借款人欺诈的情况下，我们评估客户信誉的能力可能会受到损害。最后，如果我们的贷款集中在贷款类型上，我们可能会有更高的信用风险，或者经历更高的信用损失，
24
目录表
行业分类、借款人类型、借款人所在地或抵押品。截至2022年12月31日，我们64.7%的商业房地产贷款、58.5%的多户贷款和63.2%的SFR抵押贷款是由南加州的抵押品担保的。南加州房地产价值和基本经济状况的恶化可能会导致我们投资组合的信贷损失大幅增加。
我们的非传统和只有利息的SFR贷款使我们面临更大的贷款风险。
我们发起的许多用于投资的住宅抵押贷款包括非传统的SFR抵押贷款，这些贷款不符合Fannie Mae或Freddie Mac的承销准则，原因是贷款与价值比率或债务与收入比率、贷款条款、贷款规模(超过机构限额)或机构承销准则的其他例外情况。此外，这些贷款中有许多不符合CFPB确立的合格抵押贷款定义，因此存在额外的监管和法律风险。此外，二级市场对不合格抵押贷款的需求通常是有限的，因此，如果我们决定出售投资组合中的不合格贷款，我们可能会遇到困难。
在纯利息贷款的情况下，当贷款转换为全额摊销状态时，借款人的每月还款额可能会发生变化。由于借款人的每月还款额可能会大幅增加，即使当时的市场利率没有增加，借款人也可能无法负担增加的每月还款额。此外，只有利息的贷款在贷款期限结束时有一笔大笔、气球般的付款，借款人可能无法偿还。负摊销对我们来说涉及更大的风险，因为当贷款发生负摊销时，信用风险敞口增加，而作为贷款抵押品的房屋的价值并没有按比例增加。在贷款未偿还的前五年，负摊销只允许高达原始贷款价值比率的110%，并根据贷款文件的规定定期调整付款，这可能会导致借款人支付更高的金额。将这些贷款调整为更高的还款要求，可能是导致贷款拖欠水平上升的一个重要因素，因为借款人可能无法支付更高的还款。此外，房地产价值可能会下降，信贷标准可能会随着更高的还款要求而收紧，这将使借款人难以出售自己的房屋或通过再融资来偿还抵押贷款义务。由于这些原因，纯利息贷款和负摊销贷款被认为比符合条件的贷款具有更高的拖欠、违约和丧失抵押品赎回权的风险，并可能导致更高水平的已实现损失。在截至2022年12月31日的一年中，我们的纯利息贷款增加到8.553亿美元，占我们投资贷款总额的12.0%，而截至2021年12月31日，我们的投资贷款总额为6.133亿美元，占我们投资贷款总额的8.5%。
我们的商业和工业贷款的偿还往往取决于借款人的现金流，这可能是不可预测的，而获得这些贷款的抵押品可能不足以在发生违约时偿还贷款。
我们的商业和工业贷款主要基于借款人确定的现金流，其次是借款人提供的基础抵押品。获得商业和工业贷款的抵押品可能会随着时间的推移而贬值，难以评估和价值波动，如果我们被要求对抵押品承担直接责任，包括但不限于住宅抵押贷款，如果我们向非银行金融机构提供仓库信贷安排，我们的信贷损失拨备可能会增加，这反过来可能会对我们的财务状况和经营业绩产生不利影响。就以应收账款作担保的贷款而言，偿还这些贷款的资金可得性可能在很大程度上取决于借款人向其客户收取到期款项的能力。截至2022年12月31日，我们的商业和工业贷款总额为18.5亿美元，占我们投资贷款总额的25.9%。

我们面临着与所收购的房地产有关的环境责任风险。
前几年，由于美国经济疲软，更具体地说，由于加州经济疲软，包括高于全国平均水平的失业率和房地产价格下跌，某些借款人无法履行他们的贷款偿还义务，因此，我们不得不对以他们的贷款为抵押的一些房地产启动止赎程序，并取得其所有权。作为这些物业的所有者，我们可能会承担环境责任，并因可能被发现存在于任何这些物业的任何环境污染而导致任何财产损失、人身伤害、调查和清理，即使我们没有从事导致此类污染的活动。此外，如果我们是受污染场地的拥有人或前拥有人，我们可能会受到第三方的普通法索偿，要求赔偿因该场地所产生的环境污染。如果我们受到重大环境责任或成本的影响，我们的业务、财务状况、运营结果和前景可能会受到不利影响。
二级抵押贷款市场的状况可能会对我们的业务、经营业绩、财务状况或流动性产生重大不利影响。
除受利率影响外，第二按揭市场亦受投资者对按揭贷款和按揭证券的需求，以及投资者对该等贷款和证券的收益率要求所影响。这些情况未来可能会波动甚至恶化。
25
目录表
作为我们资产负债表管理流程的一部分，我们还可能不时地出售SFR贷款和我们投资组合中的其他类型的抵押贷款，包括多户贷款。我们可以将贷款销售的收益用于产生新的贷款或其他目的。如果二手按揭市场的情况在未来恶化，而我们又不能以理想的水平出售贷款，我们的资产负债表管理目标便可能达不到。因此，我们的业务、经营结果、财务状况或流动性可能会受到不利影响。
我们向贷款购买者作出的任何违反陈述和保证的行为，或我们贷款销售的信用违约，都可能要求我们回购已出售的贷款。
我们已根据通常要求我们在违反我们向贷款购买者作出的陈述或担保的情况下回购贷款的协议，将我们向二级市场发放的贷款出售或证券化。在贷款发放过程中的任何欺诈或虚假陈述，无论是我们、借款人或交易中的其他一方，或者在某些情况下，由于此类贷款的任何提前付款违约，都可能要求我们回购此类贷款。
我们相信，由于2007年至2009年经济衰退期间违约和丧失抵押品赎回权的情况增加，导致二级市场对回购和赔偿的需求增加，许多贷款购买者对获得赔偿或要求发起人回购贷款特别敏感，并将受益于执行他们可能拥有的任何回购补救措施。根据我们的陈述和保修，我们对回购的风险可能包括我们已出售的所有贷款的当前未偿还余额。在截至2022年、2021年和2020年12月31日的年度内，我们销售了多家庭和SFR抵押贷款，总额分别为0、1070万美元和1740万美元。为了确认出售的所有SFR抵押贷款和多户贷款的潜在贷款回购或赔偿损失，截至2022年12月31日，我们保留了300万美元的总准备金。由于出售贷款而增加的这一储备，减少了我们出售贷款的收益。出售后这一准备金的增加和减少作为非利息支出的组成部分计入。确定适当的准备金水平本身就具有很高的主观性，需要我们对回购和赔付风险以及预期损失进行估计。使用的估计可能不准确，导致准备金水平低于实际损失。
经济恶化、利率上升或房屋和抵押品价值下降可能会增加客户对已出售贷款的违约，增加对回购和赔偿的需求，并增加我们在贷款回购和赔偿方面的损失。如果我们被要求赔偿贷款购买者或回购贷款，并产生超过我们准备金的损失，这可能会对我们的业务、财务状况和经营业绩造成不利影响。此外，贷款购买者未来对我们提出的任何索赔都可能导致负债或法律费用，这可能对我们的运营业绩和财务状况产生重大不利影响。
我们投资证券组合中的信用减值可能会导致亏损，并对我们的持续运营产生不利影响。
截至2022年12月31日，我们有8.683亿美元可供出售的证券，而截至2021年12月31日，可供出售的证券为13.2亿美元。
截至2022年12月31日，处于未实现亏损状态的可供出售证券的公允价值总额为8.654亿美元，未实现亏损总额为4130万美元。这些未实现亏损主要与总体利率的变化以及由此对抵押担保证券、抵押抵押债券、市政证券和抵押贷款债券的估值产生的影响有关。
截至2021年12月31日，处于未实现亏损状态的可供出售证券的公允价值为5.807亿美元，未实现亏损总额为730万美元。这些未实现亏损主要与抵押贷款债券有关。
截至2022年12月31日，我们持有3.286亿美元的到期证券，所有这些证券都处于未实现亏损状态，总公允价值为2.625亿美元。截至2021年12月31日，没有持有至到期的证券。
本公司进行监督，以确保其拥有足够的信贷支持，截至2022年12月31日，我们认为没有信贷损失，也没有出售任何未实现亏损的证券的意图，我们很可能不会被要求在这些证券预期复苏之前出售此类证券。持有至到期的债务证券和可供出售的债务证券根据ASC 326分析信用损失，金融工具--信贷损失。对于持有至到期的债务证券，本公司估计当前预期的信贷损失。对于可供出售的债务证券，本公司确定截至报告日期是否存在减值，以及该减值是否因信贷损失而产生。信贷损失准备是为因信贷损失而持有至到期和可供出售的债务证券的损失设立的，并作为信贷损失准备的一个组成部分报告。应计利息不包括在我们预计的信贷损失估计中。有关ASC主题326的更多信息，请参见注1-重大会计政策项目8所列合并财务报表附注。
26
目录表
我们密切关注我们的投资证券，以了解信用风险的变化。我们投资证券的估值也受到外部市场和其他因素的影响，包括美国证券交易委员会和财务会计准则委员会对公允价值会计准则的实施。因此，如果市场状况进一步恶化，我们确定我们持有的其他投资证券出现信贷损失，我们未来的收益、股东权益、监管资本和持续运营可能会受到重大不利影响。
抵押贷款债券占我们资产的很大一部分。
截至2022年12月31日，根据公允价值，4.766亿美元，占我们总资产的5.2%，投资于CLO。我们的CLO投资组合完全由可变利率证券组成，我们认为这通过降低某些固定利率投资证券固有的延期风险和存续期风险来支持我们的利率风险管理战略。然而，在利率下降的环境下，我们的利息收入可能会受到负面影响。
截至2022年12月31日，基于摊销成本，我们持有的CLO中有2440万美元被评为AAA级，4.678亿美元被评为AA级。截至2022年12月31日，没有评级低于AA的CLO，也没有CLO在2022年受到评级下调。我们所有的CLO都是浮动利率，每季度按基准利率(3个月LIBOR或3个月期限SOFR)加利差设定利率。
作为CLO的投资者，我们购买特定部分的债务工具，这些工具由公司优先担保贷款的专业管理投资组合担保。CLO不是由住宅或商业抵押贷款担保的。CLO管理人通常是大型非银行金融机构或银行。CLO的规模通常在3亿至10亿美元之间，包含100笔或更多贷款，有五到六个信贷部分，包括AAA、AA、A、BBB、BB和B，以及一个股权部分。利息和本金通常首先支付给AAA级债券，然后向资本堆栈下移。亏损通常首先由股权部分承担，然后向上转移到资本堆栈中。CLO的从属级别通常约为AAA的33%至39%、AA的20%至28%、A的15%至18%和BBB的10%至14%。CLO的市值可能受其他因素影响，包括感知到的经济变化、基金经理的表现和相关贷款的表现。
我们目前持有的CLO可能不时交易不活跃，在某些市场条件下可能是流动性相对较差的投资，CLO交易市场的波动可能会导致这些投资的价值下降。尽管我们试图通过购买信用评级为AA或更高的CLO，并通过保持购买前的尽职调查和由专门的信用管理团队进行的持续审查过程，来缓解与CLO相关的信用和流动性风险，但不能保证这些风险缓解努力将会成功。市况恶化和CLO市值下降可能会对我们的财务状况、经营业绩和股东权益产生不利影响。
我们的收益性房地产贷款，包括商业房地产和多户贷款，涉及的本金比其他贷款高，这些贷款的偿还可能取决于我们控制或借款人控制之外的因素。
我们以商业地产为抵押，为个人和企业提供各种用途的商业房地产和多户贷款。这些贷款通常涉及比其他类型贷款更高的本金，偿还取决于物业以足以支付运营费用和偿债的金额担保贷款所产生或预期产生的收入，而这些收入可能会受到经济或当地市场状况变化的不利影响。例如，如果借款人项目的现金流因没有及时获得或续签租约或根本没有得到租约而减少，借款人偿还贷款的能力可能会受损。
商业房地产和多户贷款也让我们面临信用风险，因为获得这些贷款的抵押品往往不容易出售。此外，我们的许多商业房地产和多户贷款没有完全摊销，到期时包含大量气球付款。这样的气球付款可能需要借款人出售或对标的财产进行再融资才能付款，这可能会增加违约或不付款的风险。
如果我们取消商业房地产或多户贷款的抵押品赎回权，我们持有抵押品的期限通常比住宅抵押贷款长，因为抵押品的潜在购买者较少。此外，商业房地产和多户贷款通常对单个借款人或相关借款人群体的余额相对较大。因此，如果我们在商业房地产和多户贷款的可收集性判断上出现任何错误，所产生的每笔贷款的任何冲销可能比我们的住宅或消费贷款组合产生的冲销更大。在截至2022年12月31日的一年中，我们的商业房地产和多户贷款增加到29.5亿美元，占我们总投资贷款的41.5%，而截至2021年12月31日，我们的投资贷款总额为26.7亿美元，占总投资贷款的36.8%。
27
目录表
我们的业务受到利率风险的影响，利率的变化可能会损害我们的利润。
为了盈利，我们必须从贷款和投资中获得比我们支付给储户和贷款人的利息更多的利息。如果利率上升，如果存款和借款等计息负债的利息增长速度快于贷款和投资证券等生息资产的利息增长速度，我们的净利息收入和资产价值可能会减少。如果短期利率以比长期利率更快的速度增长，这最有可能发生，这将导致我们的净利息收入下降。此外，利率上升可能会损害我们的收入，因为这可能会减少贷款需求和我们证券的价值。在利率环境瞬息万变的情况下，我们可能无法有效地管理利率风险，这将对我们的财务状况和经营业绩造成不利影响。
与LIBOR过渡过程和逐步退出LIBOR相关的不确定性可能会对我们产生不利影响。
2021年3月，LIBOR管理人宣布，绝大多数美元LIBOR期限的终止日期将是2023年6月30日。美国联邦银行监管机构发布指导意见，强烈鼓励银行机构在2021年12月31日之前停止在新的合同中使用美元LIBOR作为参考利率，并表示在该日期之后的新合同中使用美元LIBOR作为参考利率将产生安全和稳健风险，包括诉讼、运营和消费者保护风险。于2022年3月制定的《可调整利率(LIBOR)法》(下称《LIBOR法》)提供了一个法定框架，对于受美国法律管辖且没有要求使用基于LIBOR的利率的后备或后备利率的合约，以基于SOFR的基准利率取代美元LIBOR。此外，2022年12月，FRB通过了规则，为衍生品合同、浮动利率票据和优先股等现金工具、消费贷款、某些政府支持的企业合同和某些资产支持证券确定了不同的基于SOFR的替换率。公司继续评估《伦敦银行同业拆借利率法案》及其实施条例对公司及其与伦敦银行间同业拆借利率挂钩合同的影响。
基准利率的终止、基准利率的变化或市场对基准利率(包括伦敦银行同业拆借利率)可接受性的看法发生变化，可能会对我们某些资产或产品的价值和回报产生不利影响，导致我们的风险敞口发生变化，或者需要重新谈判之前的交易。此外，任何此类终止或变更，无论是实际的还是预期的，都可能导致市场波动、合规性增加、法律和运营成本以及与客户披露和合同谈判相关的风险。尽管LIBOR法案包括安全港，但如果选择了FRB确定的基于SOFR的替代率，这些安全港未经测试。因此，尽管LIBOR法案颁布，但根据我们与借款人的贷款协议，实施替代指数来计算利率，可能会导致我们在实施过渡时产生大量费用，并可能与客户就替代指数的适当性或与LIBOR的可比性发生纠纷或诉讼，这可能会对我们的运营结果和财务状况产生重大不利影响。
截至2022年12月31日，我们总贷款组合中约15.9%的贷款是30天期、90天期、180天期和一年期LIBOR。这些金额包括我们的仓库贷款组合，占我们总贷款组合的8.4%，将在停止发布LIBOR之前续期或到期，LIBOR预计将于2023年6月30日停止发布。我们许多与伦敦银行同业拆借利率挂钩的贷款协议包含的条款不要求我们默认任何替代指数建议，而是允许我们在LIBOR变得不可用或不稳定的情况下自行决定指定一个替代利率指数。虽然我们相信贷款协议中的这些条款解决了未来无法获得LIBOR的问题，但不能保证这些条款将是有效的，或者这些条款或我们在这方面的行动不会受到借款人的质疑。截至2022年12月31日，我们持有至到期和可供出售的债务证券组合中，约有40.7%与30天或90天LIBOR挂钩。我们正在关注这些投资，以了解相关发行人是否有与替代指数相关的更新。
资金和流动性风险
我们可能无法发展和维持强大的核心存款基础或其他低成本资金来源。
我们依靠支票、储蓄和货币市场存款账户余额和其他形式的存款作为我们贷款活动的主要资金来源。我们未来的增长将在很大程度上取决于我们扩大核心存款的能力，以提供成本更低、更稳定的资金来源。存款市场竞争激烈，因此可能很难扩大我们的核心存款基础。
从2019年开始，世行专注于将存款基础重新混合为核心关系存款。银行经历了高利率大额余额账户(定义为余额1亿美元或以上)的存款净流出，主要是在前机构银行业务部门。
该行增加了对扩大其核心关系存款业务的关注和关注，包括招聘销售和产品人员，以及增加主题专业知识。存款的竞争格局持续了整个2020年和2021年，并在2022年因利率上升的环境而加剧。部分资金外流被新账户和客户收购所抵消。在竞争激烈的市场中，储户有很多选择，可以把他们的存款账户放在哪里。AS
28
目录表
本银行继续扩大其核心存款基础，并寻求减少其对高利率/高波动性账户的敞口，因此可能会出现存款净流出，这可能会对我们的业务、财务状况和运营结果产生负面影响。
流动性风险可能会削弱我们为运营提供资金的能力，并危及我们的财务状况。
流动性对我们的业务至关重要。无法通过存款、借款、出售贷款和其他来源筹集资金，可能会对我们的流动性产生重大负面影响。我们获得资金来源的数额足以为我们的活动提供资金，或以我们可以接受的条件获得资金来源，这可能会受到影响我们的具体因素或金融服务业或一般经济的影响。
可能对我们获得流动资金来源造成不利影响的因素包括，由于我们贷款集中的市场低迷导致我们的业务活动水平下降，或者对我们采取不利的监管行动。我们的借贷能力也可能受到非我们特有的因素的影响，例如金融市场的混乱，或者对金融服务业前景的负面看法和预期。
我们可能会选择或被迫在未来寻求额外的资本，但在需要时或在可接受的条件下，这些资本可能无法获得。
联邦监管机构要求我们保持充足的资本水平，以支持我们的运营。在某种程度上，我们可能需要筹集更多资本来支持持续增长。
如有需要，我们是否有能力筹集更多资金，将视乎资本市场的情况、经济状况、我们的财政表现，以及多项其他因素而定，其中许多因素并非我们所能控制。因此，我们不能向您保证，如果需要或按我们可以接受的条件，我们有能力筹集额外资本。如果我们不能在需要时筹集额外资本，我们进一步扩大业务的能力可能会受到重大损害，我们的财务状况和流动性可能会受到重大和不利的影响。
我们的控股公司几乎所有的收入都依赖于银行的股息，并作为向我们优先股和普通股股东发放现金股息的主要资金来源。
我们在控股公司层面的主要收入来源是来自银行的股息，我们以前也依赖融资交易的净收益作为向我们优先股和普通股股东发放现金股息的主要资金来源。如果控股公司向控股公司支付的股息数额或其未来筹集资本的能力受到限制，控股公司向其股东支付现金股息的能力也可能受到限制。
OCC规定，在某些情况下，必须批准银行支付给我们的股息金额。目前，本行并无足够的股息支付能力，在未根据适用法规事先获得OCC批准的情况下向吾等宣布和支付此类股息，如果现金股息在扣除先前宣布的股息(以及其他金额)后超过本期净收入和过去两年的留存收益之和，则需要事先批准。此外，如果银行不符合资本保护缓冲要求或出于其他监管原因，银行支付股息的能力可能会受到限制或取消。如果银行无法向控股公司支付股息，那么我们可能无法偿还我们的债务，包括我们的优先票据和次级票据，支付我们的其他债务或支付优先股和普通股的现金股息。我们无力偿还债务、支付其他债务或向股东支付股息，可能会对我们的财务状况和您对我们证券的投资价值产生实质性的不利影响。
我们对普通股可能支付的股息水平无法保证。
我们普通股的持有者只有权从我们董事会宣布的从合法可用于此类支付的资金中获得股息。尽管我们历史上曾宣布普通股派发现金股息，但我们并不需要这样做，在未来可能会减少、暂停或取消我们的普通股股息。这可能会对我们普通股的市场价格产生不利影响。
此外，FRB监管人员发布了美联储监管信函SR-09-4，其中重申并提高了人们的期望，即银行控股公司在宣布和支付超过股息支付期间收益的股息之前，应通知美联储监管人员并与其协商。如果公司连续几个季度出现亏损，在宣布或支付任何股息之前，可能需要通知美联储监管人员并与其协商。在这种情况下，不能保证公司的监管机构会批准支付此类股息。
法律和合规风险
我们是各种诉讼和其他行动的当事人。
我们面临与受托和其他索赔有关的各种诉讼和法律程序。目前，在正常的业务过程中，有一些针对我们的法律程序待决。虽然任何法律程序的结果都是
29
目录表
由于固有的不确定性，我们认为，根据目前掌握的信息，任何因未决法律问题而产生的责任都是无关紧要的。然而，如果实际结果与我们的预期不同，可能会对公司的财务状况、经营业绩或现金流产生重大不利影响。关于当前法律程序的详细讨论，见项目3--法律诉讼, and Note 26 — 诉讼项目8所列合并财务报表附注。
联邦、州或地方税法的变化，或税务机关的审计，可能会对我们的财务状况和运营结果产生负面影响。
我们受到税法变化的影响，这可能会提高我们的实际税率。这些法律变化可能会追溯到以前的时期，因此可能会对我们当前和未来的财务业绩产生负面影响。特别是，2017年12月签署成为法律的《减税和就业法案》包括了一些影响银行业、借款人以及住宅和商业房地产市场的条款。变化包括降低住宅抵押贷款和房屋净值贷款的利息扣除限额；限制商业利息支出的扣除；限制物业税和州和地方税的扣除等。法律对个人纳税人的抵押贷款利息扣除和州和地方税扣除的限制增加了许多现有客户拥有住房的税后成本。《降低通货膨胀法案》于2022年8月在美国签署成为法律，其中包括对股票回购征收附加费。在我们的贷款组合中获得贷款的物业的价值可能会因置业经济的变化而受到不利影响，这可能需要我们增加贷款损失拨备，这将降低我们的盈利能力，并可能对我们的业务、财务状况和运营业绩产生重大不利影响。此外，这项税法实施的这些变化可能会降低一些企业和行业的借贷倾向，潜在地减少对我们商业贷款产品的需求。最后，我们可能比我们的竞争对手受到更大的负面影响，因为我们的商业战略专注于加州，与其他州相比，加州的房地产市场成本更高。
我们还在不同的司法管辖区接受潜在的税务审计，在这种情况下，税务机关可能不同意我们的某些立场，并评估处罚或附加税。虽然我们定期评估这些潜在审计的可能结果，但不能保证我们将准确预测潜在审计的结果，而且审计可能会对我们的业务、运营结果和财务状况产生重大不利影响。
我们在高度监管的环境中运营，我们的运营和收入可能会受到管理我们运营的法律、规则和法规的变化的不利影响.
我们受到财务报告委员会、监管局和商品及期货事务监察委员会的广泛监管和监督。FRB监管美国的货币和信贷供应。它的财政和货币政策在很大程度上决定了我们用于贷款和投资的资金成本，以及这些贷款和投资可以获得的回报，这两者都影响着我们的净息差。FRB政策还可能对我们持有的金融工具的价值产生实质性影响，例如债务证券、某些待售抵押贷款和MSR。它的政策也会影响我们的借款人，潜在地增加他们可能无法偿还贷款或履行对我们的义务的风险。FRB政策的变化不是我们所能控制的，这些政策的变化对我们的活动和运营结果的影响可能很难预测。
公司和银行受到严格的监管。这种监管是为了保护储户、联邦存款保险基金(“DIF”)和整个银行体系，而不是保护股东或债务持有人。这些监管机构在其监管和执法活动中拥有广泛的酌情权，包括有权对银行的业务施加更高的资本要求和限制、对资产进行重新分类、确定银行的信贷损失拨备是否足够，以及设定评估的存款保险费水平。
国会、州立法机构以及联邦和州机构不断审查银行、贷款和其他法律、法规和政策，以确定可能的变化。我们面临着因引入新法规或修改现有法规而受到新的或更严格要求的风险，这可能要求我们持有更多资本或流动性，或对我们的业务或盈利产生其他不利影响。此类监管和监管的任何变化，无论是适用于我们的监管政策、新法规或立法，还是额外的存款保险费，都可能对我们的运营产生实质性的不利影响。由于我们的业务受到高度监管，法律和适用的法规经常发生变化。任何新的法律、规则和法规，如《加州消费者隐私法》(CCPA)，都可能使合规变得更加困难、成本更高、实施成本更高，或者可能以其他方式对我们的业务、财务状况或增长前景产生不利影响。这些变化可能会使我们承担额外的成本，限制我们可以提供的金融服务和产品的类型，和/或提高非银行机构提供竞争金融服务和产品的能力，等等。
CFPB是一个独立的联邦机构，根据各种联邦消费者金融保护法，包括上述法律、公平贷款法和某些其他法规，拥有广泛的规则制定、监督和执法权力。CFPB拥有对存款机构、其关联公司、其服务提供商以及某些非存款实体(如收债人和消费者报告机构)的审查和主要执行权，如果
30
目录表
机构超过100亿美元的门槛。作为一家资产低于100亿美元的较小金融机构，我们通常在遵守联邦消费者金融保护法律和法规方面受到OCC的监督和执行。然而，我们仍然受到CFPB发布的法规的约束。
遵守CFPB通过的规则和政策限制了我们可以向部分或所有客户提供的产品，或者限制了这些产品的发行条款，或者可能对我们按照以前的方式开展业务的能力造成不利影响。我们还可能被要求增加合规人员或产生其他与合规相关的巨额费用。因此，我们的业务、财务状况、运营结果和/或竞争地位可能会受到不利影响。
我们受到联邦和州公平贷款法律的约束，如果不遵守这些法律，可能会受到实质性的惩罚。
联邦和州的公平贷款法律法规，如《平等信贷机会法》和《公平住房法》，对金融机构施加了非歧视性的贷款要求。司法部、CFPB和其他联邦和州机构负责执行这些法律和法规。私人当事人还可以在私人集体诉讼中根据公平贷款法对机构的表现提出质疑。在公平贷款法律和法规下对我们业绩的成功挑战可能会对我们在CRA下的评级产生不利影响，并导致各种制裁，包括要求支付损害赔偿金和民事罚款、禁令救济、对合并和收购活动施加限制以及对扩张活动的限制，这可能会对我们的声誉、业务、财务状况和运营结果产生负面影响。
不遵守法律法规可能会导致罚款或制裁或经营限制。
我们受制于政府立法和监管，包括但不限于《美国爱国者和银行保密法》，该法案要求金融机构制定计划，以发现洗钱、恐怖分子融资和其他金融犯罪。如果被发现，金融机构有义务向美国财政部下属的金融犯罪执法网络报告此类活动。这些条例要求金融机构制定程序，以确定和核实与金融机构建立和维持关系的客户和客户的受益所有人的身份。不遵守这些规定可能会导致罚款、制裁或限制，这可能会对我们的战略举措和经营业绩产生实质性的不利影响，并可能要求我们对我们的业务和我们服务的客户做出改变。几家银行机构因不遵守这些法律法规而被处以巨额罚款，或受到经营限制。尽管我们制定了旨在帮助遵守这些法律法规的政策、程序和流程，但不能保证这些政策和程序将有效地发现违反这些法律法规的行为。
我们的联邦监管机构在监督和执行我们的业务以及遵守《美国爱国者和银行保密法》方面拥有广泛的自由裁量权。任何新的法律和法规都可能使合规变得更加困难或昂贵，或者以其他方式对我们的业务产生不利影响。我们认为在这一特定领域存在风险的业务的一个方面是联邦法律和州法律之间的冲突，包括但不限于大麻和大麻相关业务，这些业务在加利福尼亚州是合法的，被联邦法律禁止。如果我们的风险管理和合规计划被证明是无效、不完整或不准确的，我们可能会遭受意外损失和/或导致罚款、处罚或运营限制，这可能会对我们的运营结果或财务状况产生重大不利影响。作为我们联邦监管机构执法权力的一部分，可以评估针对银行的重大民事或刑事罚款、同意令或其他监管行动。这样的行动可能需要我们对我们的运营做出改变，包括我们服务的客户，并可能对我们的经营业绩产生不利影响。
沃尔克规则涵盖的基金条款可能会对我们产生不利影响。
所谓的“沃尔克规则”(根据多德-弗兰克法案通过)限制了我们赞助或投资“担保基金”的能力(根据适用法规的定义)。沃尔克规则将符合特定投资标准且不投资于不允许的资产的贷款证券化排除在“担保基金”的定义之外。因此，对符合贷款证券化排除条件的CLO的投资不受沃尔克规则的禁止。我们的做法是只投资于符合沃尔克规则对允许贷款证券化的定义的CLO，因此符合沃尔克规则。然而，我们所投资的某些CLO可能会在随后被发现为备兑基金。如果是这样的话，我们可能被要求剥离我们在不符合要求的CLO中的权益，我们可能会在此类剥离中蒙受损失。
与市场和外部因素有关的风险
气候变化可能会对我们和我们的客户产生实质性的负面影响
我们的业务以及我们客户的运营和活动都受到与气候变化相关的潜在风险的影响。气候变化给我们和我们的客户带来了眼前和长期的风险，这些风险预计会随着时间的推移而增加。气候变化带来多方面的风险，包括：(1)气候变化的实际影响带来的操作风险
31
目录表
这些风险包括：(I)我们的设施和其他资产以及我们客户的设施和其他资产上发生的气候事件；(Ii)受气候风险影响较大的借款人带来的信用风险；以及(Iii)利益相关者对我们与气候变化相关的做法和我们的碳足迹的担忧带来的声誉风险。如果我们对气候变化的反应被认为无效或不足，我们吸引和留住员工的业务、声誉和能力也可能受到损害。
气候变化使我们面临物质风险，因为其影响可能导致更频繁和更极端的天气事件，如长期干旱、野火数量和严重程度增加以及极端季节性天气；以及较长期的变化，如平均气温上升、臭氧消耗和海平面上升。此类事件和长期变化可能会损坏、摧毁或以其他方式影响我们的财产和其他资产的价值或生产力；减少保险的可用性；和/或通过长时间的停机中断我们的运营和其他活动。此类事件和长期变化也可能对我们的客户以及与我们交易的其他企业和交易对手产生重大影响，这可能会降低借款人的偿还能力或抵押品价值，从而放大信用风险，这可能会对经济、供应链和分销网络产生更广泛的影响。
气候变化还使我们面临与向碳依赖程度较低的经济转型相关的转型风险。过渡风险可能源于应对气候变化的政策、法律法规、技术和/或市场偏好的变化。这些变化可能会对我们的业务、运营结果、财务状况和/或我们的声誉产生实质性的负面影响，此外还会对我们的客户产生类似的影响。联邦和州银行监管机构和监督当局、投资者和其他利益攸关方越来越多地认为，金融机构在帮助应对与气候变化有关的直接风险和与其客户有关的风险方面发挥着重要作用，这可能导致金融机构在披露和管理其气候风险及相关贷款和投资活动方面面临更大的压力。鉴于气候变化可能给金融部门带来系统性风险，无论是通过气候变化实际影响造成的经济活动中断，还是通过经济向碳密集度较低的环境过渡时政策的变化，我们面临着监管风险，即越来越重视我们对与气候有关的风险的适应能力，包括在针对各种气候压力情景进行压力测试的背景下。有关气候风险管理和做法的持续的立法或监管不确定性和变化可能会导致更高的监管、合规、信用和声誉风险和成本。
恶劣天气、自然灾害、流行病、战争或恐怖主义行为以及其他外部事件可能会对我们的业务造成重大影响。
恶劣天气、地震和野火等自然灾害、战争或恐怖主义行为(及其任何应对措施)、流行病(包括正在进行的新冠肺炎大流行)、流行病和其他与健康相关的危机以及其他不利的外部事件已经并可能对我们开展业务的能力产生重大影响。此类事件可能会影响我们存款基础的稳定性、削弱借款人偿还未偿还贷款的能力、造成重大财产损失或以其他方式损害担保我们贷款的抵押品的价值，并导致收入损失和/或导致我们产生额外费用。虽然我们已经制定了灾难恢复和业务连续性计划和程序，并监测任何此类事件对我们的贷款、物业和投资的影响，但任何此类事件的发生都可能对我们或我们的运营结果和财务状况产生重大不利影响。
我们的业务、财务状况、流动性、资本和运营结果都已经并可能继续受到新冠肺炎疫情的不利影响。新冠肺炎疫情造成的经济和金融中断已经并可能继续对我们的业务、财务状况、流动性、资本和经营业绩产生不利影响。目前我们无法预测新冠肺炎疫情将在多大程度上继续对我们的业务、财务状况、流动性、资本和运营业绩产生负面影响。新冠肺炎大流行的持续或未来不利影响的程度将取决于未来的事态发展，这些事态发展具有高度不确定性，超出了我们的控制范围，包括大流行的范围和持续时间、大流行对我们的员工、客户、客户、交易对手和服务提供商以及其他市场参与者的直接和间接影响，以及政府当局和其他第三方应对大流行所采取的行动。
持续的地缘政治不稳定，包括俄罗斯入侵乌克兰的结果，已经并在未来可能对全球和美国经济产生负面影响，包括造成供应链中断、石油和其他大宗商品价格上涨、资本市场和外汇汇率波动、利率上升和网络安全风险加剧。这种地缘政治不稳定，如俄罗斯入侵乌克兰，将在多大程度上对我们的业务、财务状况和经营结果以及我们的流动性和资本状况产生不利影响，这将取决于未来的事态发展，这些事态发展高度不确定和不可预测，包括俄罗斯入侵、对俄罗斯的入侵和经济制裁的范围和持续时间，以及对乌克兰造成的人道主义损失。如果地缘政治不稳定对我们产生不利影响，它可能还会加剧与我们业务相关的其他风险。
我们的财务状况和经营结果取决于国家和地方经济，特别是在世行的市场领域。我们所服务的市场地区的经济状况恶化可能会对我们的收益产生不利影响，并可能增加我们贷款组合的信用风险。
32
目录表
我们无法准确预测国家或地方经济重新陷入衰退状态或经济疲软时期的可能性，因为这将对我们服务的市场造成不利影响。我们的主要市场区域集中在大洛杉矶、奥兰治、圣地亚哥和圣巴巴拉县。任何这些领域的不利经济状况都会降低我们的增长率，影响我们客户偿还贷款的能力，并对我们的财务状况和收益产生不利影响。整体经济状况，包括通胀、失业和货币供应波动，也可能对我们的盈利能力产生不利影响。
经济状况恶化可能导致一系列后果，包括但不限于以下任何一种可能对我们的业务、财务状况和经营业绩产生实质性不利影响的后果：
•对我们产品和服务的需求可能会下降；
•贷款拖欠、问题资产和丧失抵押品赎回权可能会增加；
•我们贷款的抵押品价值可能会下降；以及
•我们的低成本或无息存款的金额可能会减少。
我们面临其他金融机构和交易对手的稳健所带来的风险。
由于交易、清算、交易对手或其他关系，金融服务机构是相互关联的。我们对许多不同的行业和交易对手都有敞口，并经常与金融服务业的交易对手进行交易，包括商业银行、经纪商和交易商、投资银行和其他机构客户。其中许多交易使我们在交易对手或客户违约的情况下面临信用风险。此外，当我们持有的抵押品无法变现或清算价格不足以收回应付给我们的全部信贷或衍生工具风险时，我们的信用风险可能会加剧。任何此类亏损都可能对我们的业务、财务状况和经营结果产生实质性的不利影响。
我们市场领域内的激烈竞争可能会限制我们的增长和盈利能力。
银行业和金融服务业的竞争非常激烈。在我们的市场领域，我们与商业银行、储蓄机构、抵押贷款经纪公司、信用合作社、财务公司、非银行贷款机构、共同基金、保险公司以及在本地和其他地方经营的经纪和投资银行公司竞争。其中许多竞争对手的知名度、资源和贷款限制比我们大得多，可能会为我们不提供或不能提供的服务提供某些服务或价格。我们的盈利能力取决于我们继续在我们的市场上成功竞争的能力。
持续的技术进步，包括加密货币和区块链以及其他分布式分类账技术，以及电子商务的增长，使非存款机构能够提供传统上是银行产品的产品和服务，使金融机构和其他公司能够提供电子和基于互联网的金融解决方案，包括电子证券交易、贷款和支付解决方案。此外，包括数字货币和替代支付方法在内的技术进步可能会削弱托管机构和其他金融中介机构在当事方之间转移资金方面的重要性。
此外，我们未来的成功将在一定程度上取决于我们是否有能力通过使用技术来提供满足客户对便利性的需求的产品和服务，以及在我们的运营中创造额外的效率，从而满足客户的需求。我们的许多竞争对手都有更多的资源来投资于技术改进。我们可能无法有效地实施新的技术驱动的产品和服务，或者无法成功地向我们的客户营销这些产品和服务。
我们的业务可能会因为维权股东的行动而受到负面影响。
股东为实现上市公司变革而发起的运动有时是由寻求通过各种公司行动增加股东价值的投资者领导的。过去，我们在董事会中增加了与我们的两个主要股东--PL Capital Advisors LLC(“PL Capital”)和Patriot Financial Partners有关联的成员。
然而，我们可能与维权股东存在分歧，这可能会扰乱我们的运营。维权股东可以寻求选举自己的候选人进入我们的董事会，也可以采取其他行动来挑战我们的商业战略和公司治理。对激进股东的行动做出回应可能会转移管理层和员工对执行我们战略计划的注意力，从而对我们的盈利能力或业务前景产生不利影响。维权股东倡议对我们未来方向或战略的任何感知不确定性也可能导致声誉、运营、财务、监管和其他风险增加，损害我们筹集新资本的能力，或对市场价格产生不利影响或增加我们证券的波动性。
33
目录表
我们股票的卖空者可能具有操纵性，可能会压低我们普通股的市场价格。
卖空是指出售卖方并不拥有的证券，而是从第三方借入或打算借入的证券，目的是在以后购买相同的证券，然后返还给贷款人。卖空者希望从出售借入的证券和购买置换股票之间的证券价值下降中获利。一些卖空者可能寻求通过散布有关卖空股票发行者的负面报道来压低他们卖空的股票的价格。
在2016年末，我们注意到各种金融博客帖子中匿名发布的某些指控。博客文章的作者通常会披露，他们持有我们股票的空头头寸。在2016年底发表博客后，我们普通股的市场价格最初大幅下跌。虽然我们的普通股价格随后上涨，但任何额外的帖子和其他负面宣传，以前曾导致公众的严格审查，可能会导致我们的股价进一步波动，并导致股东对我们的投资价值下降。
当一家公司的股票市场价格大幅下跌时，就像我们最初在发布第一个博客后所做的那样，股东对公司及其董事会提起诉讼或威胁，以及公司遭受声誉损害的情况并不少见。事实上，在第一个博客发布后不久，我们就受到了多起诉讼的威胁和起诉。这些诉讼，以及任何其他诉讼，已经导致我们产生了大量成本，并转移了我们董事会和管理层的时间和注意力，而且未来可能会继续这样做。此外，对我们声誉的损害可能会影响我们吸引和保留存款的能力，并可能导致我们的存款成本增加，从而可能对我们的流动性和收益产生不利影响。声誉受损也可能影响我们吸引和留住贷款客户以及维持和发展其他业务关系的能力，这也可能对我们的收益产生不利影响。卖空者持续发布的负面报告也可能对我们吸引和留住员工的能力产生负面影响。

项目1B。未解决的员工意见
没有。
项目2.财产
截至2022年12月31日，我们在34个办事处开展业务，其中包括位于加利福尼亚州圣安娜麦克阿瑟广场3号的主要办事处和执行办事处A和28支部在洛杉矶、奥兰治、圣地亚哥和加利福尼亚州的圣巴巴拉县设有办事处。我们还在总部和分支机构之外租赁额外的办公空间。有关其他信息，请参阅不e 6 — 房舍和设备，净额及附注7-租契项目8所列合并财务报表附注。
项目3.法律诉讼
我们不时以原告或被告的身份参与正常业务过程中出现的各种法律诉讼。这种法律行动的结果和最终解决的时机本身就很难预测。管理层认为，根据我们目前掌握的信息，除应计金额外，任何由此产生的负债，并考虑到可能适用的保险，都不会对公司的财务报表或运营产生重大不利影响。

项目4.矿山安全信息披露
不适用。
34
目录表
第II部
项目5.注册人普通股市场、相关股东事项和发行人购买股权证券
我们有投票权的普通股(代码BANC)在纽约证券交易所上市。我们的B类无投票权普通股不在任何国家证券交易所或自动报价系统上上市或交易，目前还没有建立起此类股票的交易市场。截至2022年12月31日，我们有投票权的普通股的登记持有者约为1,203人。若干股份以“代名人”或“街道”名义持有，因此，该等股份的实益拥有人数目并不为人所知或包括在上述数字内。截至2022年12月31日，我们的B类无投票权普通股有三个持有者。截至2022年12月31日，已发行和流通的有表决权普通股分别为65,168,380股和58,544,534股，发行和流通的B类无投票权普通股为477,321股。
于2022年期间，我们赎回所有已发行的E系列优先股及相应的存托股份，每股相当于E系列优先股股份的1/40权益。E系列优先股的赎回价格为每股1,000美元(相当于每股E系列存托股票25美元)。赎回时，E系列优先股和E系列存托股份不再流通，与该等股票和存托股份有关的所有权利停止和终止，但获得赎回价格的权利除外。同样在赎回时，E系列存托股票在纽约证券交易所退市。截至2022年12月31日，我们没有已发行和已发行的优先股。
股利政策
向我们的优先股和普通股股东支付现金股息的时间和金额取决于我们的收益、资本要求、财务状况、监管批准和其他相关因素，包括董事会对普通股股东股息的酌情权。我们在控股公司层面的主要收入来源是来自银行的股息，其次是我们筹集资本或债务的能力。在某种程度上，如果我们无法从银行获得股息，或者我们未来筹集资金的能力有限，我们向股东支付现金股息的能力可能会受到限制。见第1A项。-风险因素在这份10-K表格的年度报告中，讨论控股公司的几乎所有收入都依赖银行的股息，从而成为向我们优先股和普通股股东发放现金股息的主要资金来源。在截至2022年12月31日的一年中，控股公司向普通股股东支付了1450万美元的股息，向优先股股东支付了170万美元的股息。在截至2022年12月31日的年度内，该行向控股公司支付了1.26亿美元的股息。关于监管对银行向控股公司支付股息的能力以及加州银行向其股东支付股息的能力的限制的说明，请参阅第1项-监管与监督包括在本年度报告的Form 10-K中。

35
目录表
发行人购买股票证券
发行人购买股权证券
(千美元，每股数据除外)股份总数每股平均支付价格作为公开宣布的计划的一部分购买的股份总数根据该计划可购买的股份总数(或近似美元价值)
普通股：
2022年10月1日至2022年10月31日876,014 $16.60 876,014 $4,368,180 
2022年11月1日至2022年11月30日210,556 $16.51 209,910 $902,055 
2022年12月1日至2022年12月31日59,908 $15.52 57,900 $— 
总计1,146,478 $16.53 1,143,824 

在截至2022年12月31日的三个月和年度内，购买与我们的股票回购计划购买的股票相关的普通股，以及员工为支付与我们的员工股票福利计划下的既得奖励相关的员工纳税义务而交出的股票。
2022年3月15日，我们宣布了一项高达7500万美元的普通股回购计划。截至2022年12月31日，我们完成了总计7500万美元的授权普通股回购计划，即4,212,882股，加权平均价为每股17.80美元。

股票表现图表
根据S-K规则第201(E)项，以下图表及相关讨论仅用于随附本10-K表格年度报告，且不应被视为向美国证券交易委员会“征求材料”或“存档”(第201项规定的除外)，也不应以参考方式将这些信息纳入根据证券法或交易法提交的任何未来文件中，无论该等文件是在本申请日期之前或之后提交的，也不论其中包含的任何一般纳入语言如何，除非我们以参考方式将其具体纳入文件中。
下图显示了股东对加州银行有投票权的普通股的总回报与以下累计总回报的比较：(I)纽约证券交易所综合指数；(Ii)KBW纳斯达克地区银行指数；(Iii)标准普尔美国BMI银行-西部地区指数。该图假设在2017年12月31日对我们的普通股和比较指数的初始投资为100美元，并假设股息的再投资。该图表仅为历史数据，可能并不代表未来可能的表现。
36
目录表
https://www.sec.gov/Archives/edgar/data/1169770/000116977023000021/banc-20221231_g1.jpg
十二月三十一日，
索引201720182019202020212022
加州银行股份有限公司$100.00 $66.32 $87.42 $76.43 $103.23 $84.99 
纽约证券交易所综合指数$100.00 $91.05 $114.28 $122.26 $147.54 $133.75 
KBW纳斯达克地区银行指数$100.00 $82.50 $102.15 $93.25 $127.42 $118.59 
标准普尔美国BMI银行-西部地区指数$100.00 $79.17 $96.55 $72.25 $111.40 $86.45 

项目6.保留
37
目录表
项目7.管理层对财务状况和经营成果的讨论和分析
关键会计估计
我们遵循会计和报告政策和程序，这些政策和程序在所有重要方面都符合公认会计原则和普遍适用于金融服务业的做法，其中最重要的做法在附注1中有描述-重要会计政策摘要根据公认会计准则编制合并财务报表要求管理层作出判断和会计估计，以影响合并财务报表和附注中报告的资产、负债、收入和费用的金额，以及作为或有资产和负债披露的金额。虽然我们根据历史经验、当前信息和其他被认为相关的因素进行估计，但实际结果可能与这些估计不同。
在应用某些特别容易发生重大变化的会计政策和程序时，会计估计是必要的。关键会计政策被定义为需要最复杂或最主观的判断，并反映重大不确定性，并可能在不同的假设和条件下产生重大不同结果的政策。管理层已确定我们最关键的会计政策和会计估计为：信贷损失准备、业务合并、收购贷款的估值、商誉和递延所得税。见注1-重要会计政策摘要关于这些政策的说明，请参阅项目8所列合并财务报表附注。
信贷损失准备(“acl”)。 ACL是按季度估计的，代表管理层对CECL在我们贷款组合中的估计。ACL估计基于通常称为CECL的会计标准。在CECL方法下，具有相似风险特征的贷款池被集体评估，而不再与贷款池共享风险特征的贷款被单独评估。集体损失估计是通过将旨在估计当前预期信贷损失的损失系数应用于集体评估投资组合剩余寿命内的摊销成本余额来确定的。贷款损失拨备包括质量调整，以使拨备达到管理层认为适当的水平，这是基于其他方面没有充分考虑的因素，包括联邦银行机构关于所有这些因素的机构间联合政策声明中描述的那些因素。除其他外，这些因素包括预测经济变量的内在不精确性，包括确定经济周期的深度和持续时间及其对相关经济变量的影响；根据我们对不同预测情景和影响相关经济变量的已知近期事件的评估进行定性调整；处理某些模型投入可能不能反映所有可用信息的风险的数据因素，包括：(1)内部风险评级没有充分考虑的风险因素；(2)贷款政策和程序的变化；(3)贷款管理经验水平和质量的变化；(4)风险评级系统的不精确；(5)某些贷款组合可用数据的局限性。ACL过程还包括根据观察到的信息、趋势和贷款组合中的事件挑战和校准模型和模型结果, 还有其他的。信贷损失准备金和信贷损失准备金包括贷款损失准备和无资金来源的不可注销贷款承诺准备金的数额和变化。
企业合并。 使用ASC主题805下的会计的获取方法来核算企业合并，企业合并。在收购法下，我们以收购日的公允价值计量收购的可识别资产，包括可识别的无形资产和在企业合并中承担的负债。商誉通常被确定为转让对价的公允价值超过收购日取得的净资产和承担的负债的公允价值。
我们根据收购日的估计公允价值，将收购对价的公允价值分配给收购的资产和承担的负债。其他无形资产的公允价值是根据管理层认为合理的预期和假设，利用收购日期附近可获得的信息确定的。用于确定在企业合并中收购的资产和负债的公允价值的估计可能很复杂，需要做出判断，因此我们通常会就重要项目聘请第三方估值专家。
例如，我们通常使用贴现现金流方法对核心存款无形资产进行估值，这需要许多关键估计，包括但不限于来自储户关系的未来预期现金流、预期“衰退率”和贴现率的确定。我们使用多期超额收益法来评估已开发的技术，使用过去的现金流量法来评估客户关系，并使用免版税方法来评估商标的价值。竞业禁止协议的估算采用有无两种情况，即假设竞业禁止协议已经生效，通过竞业禁止协议的条款预测现金流，并与假设协议没有到位的现金流进行比较。在评估这些无形资产时，我们对预期的未来收入和支出做出前瞻性假设，以制定基本预测、适用的缴款资产费用、贴现率、可用年限和其他估计。这些关键估计很难预测，如果实际结果与我们对收购净资产和负债的初始估值中使用的估计假设有重大差异，可能会在未来期间产生减值费用。
38
目录表
善意。商誉是指收购企业的收购价格高于收购的可识别净资产的公允价值。商誉不需要摊销，至少每年评估一次减值，通常是在第四财季，如果发生事件或情况变化表明可能已经发生减值，则在此期间更频繁地评估减值。对是否发生减值的判断是基于对几个因素的评估，这些因素包括但不限于经营业绩、业务计划、经济预测、预期的未来现金流和当前的市场数据。确认为本测试一部分的任何减值都通过计入非利息费用确认。
上文讨论的减值评估包含固有的不确定性，包括预计的经营业绩和未来的市场状况，这些不确定性往往难以预测，如果实际结果与我们预测中使用的估计假设有重大差异，可能会在未来期间产生减值费用。
获得性贷款。 在收购之日，对贷款进行评估，以确定它们是否符合PCD贷款的标准。PCD贷款是根据管理层的判断，自发行以来，信贷质量经历了比轻微恶化更多的贷款。表明一笔贷款可能经历了超过轻微信用恶化的因素包括拖欠、信用评级下调、非应计状态，以及管理层在初始评估时确定的其他负面因素。PCD贷款最初按公允价值入账，由此产生的非信贷贴现或溢价采用利息方法摊销或增加到利息收入中。除公允价值调整外，于收购当日，已购入贷款余额相应增加的折旧贷款余额亦会相应增加。此初始ACL是使用我们应用的CECL方法确定的。
未被视为PCD贷款的收购贷款(“非PCD贷款”)也在收购日按公允价值确认，由此产生的信贷和非信贷折扣或溢价采用利息方法摊销或增加到利息收入中。除了公允价值调整外，在收购时，我们通过对信贷损失拨备的计提，为收购的非PCD贷款建立了初步的ACL。此初始ACL是使用我们应用的CECL方法确定的。
在收购日期之后，PCD和非PCD贷款的ACL是使用相同的方法确定的，以确定适用于我们投资组合中所有其他贷款的当前预期信贷损失。
用于确定PCD和非PCD收购贷款的公允价值的估计可能很复杂，需要对违约率、未来现金流的时间和数量、预付款率和其他因素等项目做出重大判断。这些关键估计很难预测，如果实际损失与我们对收购贷款的初始估值中使用的估计假设有实质性差异，则可能导致未来期间的信贷损失拨备。
递延所得税。 递延所得税资产及负债乃根据财务报表与资产及负债的课税基准之间的差额计算，而该差额将会根据制定的税法及适用于预期差额会影响应课税收入的期间适用的税率，在未来产生应课税或可扣税金额。递延税项资产亦确认为营业亏损和税项抵免结转。会计准则要求公司在考虑所有可用证据的基础上，采用“可能性较大”的标准，评估是否应针对递延税项资产设立估值准备。当管理层认为部分或全部递延税项资产很可能无法变现时，递延税项资产减值准备。在评估递延税项资产的变现时，管理层会按季度评估正面及负面证据，包括若干未来应课税收入来源的考虑，例如现有应课税暂时性差异的未来冲销、不包括冲销暂时性差异及结转的未来应课税收入、上一结转年度的应税收入，以及未来税务筹划策略。
尽管我们相信我们对递延所得税可变现能力的评估是合理的，但不能保证它们的可变现能力不会与我们的递延所得税净资产余额中反映的不同。
不确定但符合“更有可能”确认门槛的税务仓位，在最初及其后被计量为最大数额的税务优惠，在与完全知道所有相关信息的税务机关结算时有超过50%的可能性实现。在厘定一项税务状况是否符合较可能的确认门槛时，会考虑报告日期的事实、情况及资料，并须由管理层作出判断。
我们定期评估这些检查产生不利结果的可能性，以确定我们的所得税拨备是否充足。尽管我们相信我们的储备是合理的，但我们不能保证这些事项的最终税务结果不会与我们以往的所得税拨备和应计项目所反映的结果不同。我们会根据不断变化的事实和情况，例如结束税务审计或修订估计数字，调整这些储备。若该等事项的最终税务结果与所记录的金额不同，则该等差异将影响作出该等厘定期间的所得税拨备。

39
目录表
近期会计公告
见注1-重要会计政策摘要项目8所列综合财务报表附注提供有关最近的会计声明及其对我们的综合财务报表的预期影响的信息。
非GAAP衡量标准
根据美国证券交易委员会条例S-K第10(E)项，上市公司在提交给美国证券交易委员会的文件中披露未按照公认会计原则计算的财务指标时，还必须与每个非公认会计准则财务指标一起披露某些补充信息，包括介绍最直接可比的公认会计准则财务指标、非公认会计准则财务指标与最直接可比的公认会计准则财务指标的对账情况，以及说明公司管理层为什么认为提出非公认会计准则财务指标为投资者提供了有关公司财务状况和经营结果的有用信息，以及在具有实质性意义的情况下披露附加目的的说明。如果有的话，公司管理层使用非公认会计准则财务衡量标准。
有形资产、有形权益、有形普通股权益、有形普通股权益与有形资产之比、有形普通股权益与有形资产之比、有形普通股权益与每股有形普通股权益之比、平均有形普通股权益回报率、调整后非利息收入与调整后总收入之比、调整后非利息支出与平均资产总额之比、PTPP收入、调整后PTPP收入之ROAA、调整后PTPP收入之ROAA、效率比率、调整后之效率比率、调整后净收益、普通股股东可用之调整后净收入、调整后摊薄每股盈余及调整后ROAA构成以非通用会计准则以外方法厘定之补充财务资料。管理层在分析我们的业绩时使用了这些非GAAP衡量标准。
有形资产和有形权益的计算方法是从总资产和总股本中减去商誉和其他无形资产。有形普通股权益的计算方法是从有形权益中减去优先股。平均有形普通股权益回报率的计算方法是将普通股股东可获得的净收益(亏损)除以平均有形普通股权益，扣除无形资产摊销后的净收益(亏损)。银行业监管机构在评估金融机构的资本充足性时，也将商誉和其他无形资产排除在股东权益之外。
PTPP收入的计算方法是将净利息收入和非利息收入(总收入)相加，再减去非利息支出。调整后的PTPP收入通过将净利息收入和调整后的非利息收入(调整后的总收入)相加，再减去调整后的非利息支出来计算。PTPP收入ROAA的计算方法是将年化PTPP收入除以平均资产。调整后的PTPP收入ROAA是通过将年化调整后的PTPP收入除以平均资产来计算的。效率比率的计算方法是用非利息支出除以总收入。调整后的效率比率的计算方法是调整后的非利息支出除以调整后的总收入。
调整后的净收入是通过调整受税务影响的非利息收入和非利息费用调整以及所述期间行使股票增值权所产生的税收影响而计算的。调整后的ROAA是通过将年化调整后净收入除以平均资产来计算的。普通股股东可获得的调整后净收益(亏损)是通过从调整后净收益中剔除优先股赎回的影响来计算的。调整后稀释每股收益的计算方法是将普通股股东可获得的调整后净收益除以已发行的加权平均稀释后普通股。
管理层相信，这些财务措施的列报调整了这些项目的影响，提供了有用的补充信息，这些信息对于正确理解公司的财务结果和经营业绩至关重要。这一披露不应被视为根据GAAP确定的结果的替代品，也不一定与其他公司可能提出的非GAAP业绩衡量标准相比较。
40
目录表
下表提供了非公认会计准则计量与公认会计准则定义的财务计量之间的对账。
十二月三十一日，
(千美元，每股数据除外)(未经审计)20222021
有形普通股权益、有形普通股权益与有形资产比率
总资产$9,197,016 $9,393,743 
商誉较低(114,312)(94,301)
其他无形资产减少(7,526)(6,411)
有形资产(1)
$9,075,178 $9,293,031 
股东权益总额$959,618 $1,065,290 
较少的优先股— (94,956)
普通股股东权益总额$959,618 $970,334 
股东权益总额$959,618 $1,065,290 
商誉较低(114,312)(94,301)
其他无形资产减少(7,526)(6,411)
有形权益(1)
837,780 964,578 
较少的优先股— (94,956)
有形普通股权益(1)
$837,780 $869,622 
股东权益总额与资产总额之比10.43 %11.34 %
有形权益与有形资产之比(1)
9.23 %10.38 %
有形普通股权益与有形资产之比(1)
9.23 %9.36 %
已发行普通股58,544,534 62,188,206 
B类无投票权非可转换已发行普通股477,321 477,321 
已发行普通股总数59,021,855 62,665,527 
普通股每股账面价值$16.26 $15.48 
每股有形普通股权益(1)
$14.19 $13.88 
(1)非公认会计准则衡量标准。
41
目录表
截至十二月三十一日止的年度：
(千美元)(未经审计)202220212020
有形普通股权益回报率
平均总股东权益$992,252 $896,988 $882,050 
低于平均水平的优先股(18,731)(112,201)(186,209)
平均普通股股东权益973,521 784,787 695,841 
平均商誉较低(100,715)(49,688)(37,144)
减去平均其他无形资产(5,884)(2,924)(3,392)
平均有形普通股权益(1)
$866,922 $732,175 $655,305 
净收入$120,939 $62,346 $12,574 
普通股股东可获得的净收益(亏损)$115,772 $50,563 $(1,103)
增加无形资产摊销1,705 1,276 1,518 
无形资产摊销的税收影响较小(2)
(504)(377)(449)
普通股股东无形资产调整后的净收入(1)
$116,973 $51,462 $(34)
平均股本回报率12.19 %6.95 %1.43 %
平均有形普通股权益回报率(1)
13.49 %7.03 %(0.01)%
(1)非公认会计准则衡量标准。
(2)按法定税率显示的调整数29.6%.
截至十二月三十一日止的年度：
(千美元)(未经审计)202220212020
调整后的非利息收入和费用
非利息收入总额$17,350 $19,376 $18,870 
非利息收入调整：
出售可供出售证券的净亏损(收益)7,692 — (2,011)
调整后的非利息收入(1)
$25,042 $19,376 $16,859 
总非利息支出$194,373 $183,678 $199,385 
非利息费用调整：
命名权终止— — (26,769)
债务的清偿— — (2,515)
获弥偿的法律(费用)追讨(497)2,073 673 
收购、整合和交易成本(2,080)(15,869)— 
替代能源合作伙伴投资收益(亏损)前的非利息费用调整(2,577)(13,796)(28,611)
(亏损)替代能源合作伙伴投资的收益(2,313)204 365 
非利息费用调整总额(4,890)(13,592)(28,246)
调整后的非利息费用(1)
$189,483 $170,086 $171,139 
平均资产$9,350,054 $8,294,004 $7,689,016 
非利息收入占总收入的比例5.23 %7.09 %7.75 %
调整后的非利息收入与调整后总收入之比(1)
7.38 %7.09 %6.98 %
非利息支出对总资产的平均2.08 %2.21 %2.59 %
调整后的非利息支出与总资产的平均值(1)
2.03 %2.05 %2.23 %
(1)非公认会计准则衡量标准。
42
目录表

截至十二月三十一日止的年度：
(千美元)(未经审计)202220212020
调整后的税前拨备前收入
净利息收入$314,365 $253,778 $224,594 
非利息收入17,350 19,376 18,870 
总收入331,715 273,154 243,464 
非利息支出194,373 183,678 199,385 
税前拨备前收入(1)
$137,342 $89,476 $44,079 
总收入$331,715 $273,154 $243,464 
非利息收入调整总额7,692 — (2,011)
调整后总收入(1)
339,407 273,154 241,453 
调整后的非利息费用(1)
189,483 170,086 171,139 
调整后的税前拨备前收入(1)
$149,924 $103,068 $70,314 
平均资产$9,350,054 $8,294,004 $7,689,016 
税前拨备前收益ROAA(1)
1.47 %1.08 %0.57 %
调整后的税前拨备前收益ROAA(1)
1.60 %1.24 %0.91 %
效率比(1)
58.60 %67.24 %81.90 %
调整后的能效比(1)
55.83 %62.27 %70.88 %
(1)非公认会计准则衡量标准。


43
目录表
截至十二月三十一日止的年度：
202220212020
调整后净收益
净收入(1)(2)(3)
$120,939 $62,346 $12,574 
调整：
非利息收入调整7,692 — (2,011)
非利息费用调整4,890 13,592 28,246 
上述调整对税收的影响(4)
(3,720)(4,018)(7,757)
股票增值权行使对税收的影响— (2,093)— 
对净收入的调整8,862 7,481 18,478 
调整后净收益(5)
$129,801 $69,827 $31,052 
平均资产$9,350,054 $8,294,004 $7,689,016 
ROAA1.29 %0.75 %0.16 %
调整后的ROAA(5)
1.39 %0.84 %0.40 %
普通股股东可获得的调整后净收益
普通股股东可获得的净收益(亏损)$115,772 $50,563 $(1,103)
对净收入的调整8,862 7,481 18,478 
对优先股赎回影响的调整3,747 3,347 (568)
普通股股东可获得的调整后净收益(5)
$128,381 $61,391 $16,807 
平均稀释后普通股61,175,108 53,302,926 50,182,096 
稀释每股收益$1.89 $0.95 $(0.02)
调整后稀释每股收益(5)(6)
$2.10 $1.15 $0.33 
(1)截至2022年12月31日、2021年和2020年12月31日的年度净收益包括出售证券的税前(亏损)收益(770万美元、零收益和200万美元)。
(2)截至2022年12月31日的一年的净收入包括3130万美元的税前信贷损失，这是由于以前注销的贷款的清偿而产生的；其他任何时期都没有类似的恢复。世行此前在2019年第三季度为这笔贷款确认了3510万美元的冲销。
(3)截至2021年12月31日的年度净收入包括1,130万美元的税前费用，用于预期在PMB收购中获得的非PCD贷款的终身信贷损失。
(4)法定税率为29.6%的调整对税收的影响。
(5)非公认会计准则衡量标准。
(6)代表普通股股东可获得的调整后净收益除以平均稀释后普通股。

44
目录表
高管概述
我们专注于提供核心银行产品和服务，包括定制和创新的银行和贷款解决方案，旨在通过我们在奥兰治、洛杉矶、圣地亚哥和圣巴巴拉县的28家全方位服务分支机构，满足加州不同企业、企业家和社区的独特需求。通过我们敬业的专业人员，我们致力于通过提供更高标准的银行服务和建立持久的关系。我们提供各种金融产品和服务，旨在满足我们目标客户的银行和金融需求。我们还在2022年收购了DeepStack Technologies，以便能够提供全栈支付处理解决方案，并进一步增强我们作为客户金融服务生态系统枢纽的能力。我们继续增长平均贷款和盈利资产，改善我们的存款组合，管理我们的存款成本，并保持有纪律的费用控制。
财务亮点
在截至2022年、2021年和2020年12月31日的年度中，普通股股东可获得的净收益(亏损)分别为1.158亿美元、5060万美元和110万美元，或每股稀释后普通股收益(亏损)分别为1.89美元、0.95美元和0.02美元。在调整后的基础上(1) 截至2022年12月31日、2021年和2020年12月31日的年度，普通股股东可获得的净收入分别为1.284亿美元、6140万美元和1680万美元，或稀释后普通股每股收益2.10美元、1.15美元和0.33美元(参见“非公认会计准则措施”一节)。2022年普通股股东可获得的净收入和调整后的净收入包括从以前注销的贷款结清中收回的3130万美元的税前收入。
截至2022年12月31日，总资产为92亿美元，较2021年12月31日的93.9亿美元减少1.967亿美元，降幅为2.1%。
2022年财务和战略亮点包括(1):
•稀释每股收益为1.89美元，调整后稀释每股收益为2.10美元
•无息存款占平均存款的39%，而前一年为30%
•净息差3.59%，提高33个基点
•平均资产回报率为1.29%，调整后平均资产回报率为1.39%
•每股账面价值16.26美元，高于15.48美元
•每股有形普通股权益14.19美元，高于13.88美元
•完成了7500万美元的普通股回购，相当于该计划授权时已发行股票的7%
•3,130万美元从结清先前注销的贷款中收回的税前费用
•赎回所有E系列优先股，总代价为9870万美元，每年节省690万美元
•于2022年9月15日完成对DeepStack Technologies的收购
(1) 普通股股东可获得的调整后净收入、调整后稀释每股收益、调整后平均资产回报率和每股有形普通股权益均为非公认会计准则计量；见“非公认会计准则计量”。
请参阅2022年3月1日提交的2021年10-K表格，以了解与2020年活动相比2021年活动的相关讨论。
经济
通胀水平上升和市场利率大幅上升极大地改变了2022年的经营环境，并加剧了市场的逆风。由于我们的资产和负债主要是货币性质的，利率变化对我们业绩的影响将比物价和一般通胀变化的影响更大。此外，利率通常随着通货膨胀率的增加而增加。
不断上升的利率环境可能会导致贷款需求下降、信贷损失增加、我们投资证券的价值下降等负面影响。此外，这可能会导致对低成本存款的竞争更加激烈，随着对利率敏感的储户寻求更高收益的产品或投资选择，可能会出现存款外流，以及存款利率和借贷成本上升。
我们今年取得了积极的成果，这是因为我们继续执行战略举措，在保持有纪律的费用管理的同时，建立长期特许经营价值。此外，我们仍然坚定不移地专注于信贷质量，并通过为银行带来新的商业关系，继续发展稳定、优质的存款基础。通过我们严谨的做法，我们相信我们有能力处理好宏观经济环境中的不确定因素。

企业合并
深度堆栈捕获
2022年9月15日，我们完成了对Global Payroll Gateway，Inc.及其全资子公司DeepStack Technologies，LLC(统称为DeepStack)资产的收购，总对价为2400万美元。这个购买的是
45
目录表
在美国公认会计原则下作为业务合并入账，购买的资产和承担的负债在各自的收购日期计入估计公允价值。在计量期内(自收购日期起计不超过一年)，如有额外资料可显示资产或负债的更准确或适当价值，收购资产及承担负债的公允价值可能会作出调整。
DeepStack的运营结果自2022年9月15日收购之日起已包含在我们的业绩中。截至本年度止年度，与收购有关的交易成本为210万美元2022年12月31日.
作为DeepStack收购的一部分，已确认收购的资产和承担的负债的公允价值金额如下：
(千美元)公平
价值
收购的资产：
现金和现金等价物$4,068 
其他无形资产3,800 
其他资产1,385 
收购的总资产$9,253 
承担的负债：
应付帐款$3,443 
承担的总负债3,443 
收购的资产超过承担的负债$5,810 
总对价24,000 
商誉$18,190 
2,400万美元的总对价包括支付的现金对价1,440万美元，发行的普通股720万美元，或412,473股，以及预计将在收购日期18个月后支付的额外现金对价240万美元。
DeepStack的收购导致了对280万美元已开发的技术和100万美元的其他无形资产，包括商标、客户关系和竞业禁止协议。还确认了1820万美元的商誉，这是将DeepStack的支付处理解决方案和技术整合到我们的业务中所预期的战略、运营和财务利益。
太平洋商业银行收购
2021年10月18日，我们完成了与PMB的合并，根据该合并，PMB与公司合并并并入公司，公司作为幸存的公司。太平洋商业银行是全资子公司太平洋商业银行的银行控股公司，太平洋商业银行是一家加利福尼亚州州特许商业银行，总部设在加利福尼亚州科斯塔梅萨，在整个南加州经营着七个银行办事处，包括三个全面服务的分行。
根据合并的条款和条件，每一股已发行的港口及航运局普通股，总计23,713,417股，被转换为获得每股0.5股公司普通股的权利。此外，在合并生效时，我们以现金支付了320万美元购买所有港口及航运局以股份为基础的奖励，包括受未归属限制性股票奖励限制的已发行股票。在合并中，我们发行了11,856,713股普通股，根据公司普通股在2021年10月18日的收盘价18.74美元计算，估计公允价值为2.222亿美元。加上现金对价，收购总价为2.254亿美元。港口及航运局的经营业绩自收购之日起已包括在内，因此可能会影响列报各期间的财务业绩比较。
确认了5900万美元的商誉，这是预期的协同效应和规模经济
将港口及航运局的业务与我们的业务合并。请参阅注2-企业合并和附注8--商誉和其他无形资产请参阅本年报第8项，以取得进一步资料。


46
目录表
经营成果
下表列出了所示期间的简明业务报表：
截至12月底止的年度 31,
(千美元，每股数据除外)202220212020
利息和股息收入$372,772 $291,659 $290,607 
利息支出58,407 37,881 66,013 
净利息收入314,365 253,778 224,594 
信贷损失准备金(冲销)(31,542)6,854 29,719 
非利息收入17,350 19,376 18,870 
非利息支出194,373 183,678 199,385 
所得税前营业收入168,884 82,622 14,360 
所得税费用47,945 20,276 1,786 
净收入120,939 62,346 12,574 
优先股股息1,420 8,322 13,869 
减去：分配给参与证券的收入— 114 — 
减去：参股证券股息— — 376 
优先股赎回的影响3,747 3,347 (568)
普通股股东可获得的净收益(亏损)$115,772 $50,563 $(1,103)
普通股每股收益(亏损)
基本信息$1.90 $0.95 $(0.02)
稀释$1.89 $0.95 $(0.02)
精选财务数据：
平均资产回报率1.29 %0.75 %0.16 %
平均股本回报率12.19 %6.95 %1.43 %
平均有形普通股权益回报率(1)
13.51 %7.04 %0.01 %
股息支付率 (2)
12.63 %25.26 %(1,200.00)%
平均股本与平均资产之比10.61 %10.81 %11.47 %
十二月三十一日，
202220212020
普通股每股账面价值$16.26 $15.48 $14.18 
每股普通股有形普通股权益(1)
$14.19 $13.88 $13.39 
股东权益总额与资产总额之比10.43 %11.34 %11.39 %
有形普通股权益与有形资产之比(1)
9.23 %9.36 %8.58 %
(1)非公认会计准则衡量标准。有关计算的对账，请参阅非GAAP衡量标准。
(2)宣布的每股普通股股息与每股普通股基本收益的比率。

管理层对财务状况和业务成果的讨论和分析一般包括三年财务业绩表，并附有截至2022年12月31日和2021年12月31日止年度的说明。有关截至2021年12月31日和2020年12月31日的年度财务业绩的进一步讨论，请参阅2022年3月1日提交的2021年10-K表格第7项。
47
目录表
净利息收入
下表列出了所示年度的利息收入、平均生息资产、利息支出、平均有息负债，以及以美元和利率表示的相应收益和成本，按综合业务计算：
截至12月底止的年度 31,
202220212020
(千美元)平均余额利息产量/成本平均余额利息产量/成本平均余额利息产量/成本
生息资产：
贷款总额(1)(2)
$7,250,312 $327,545 4.52 %$6,143,495 $260,687 4.24 %$5,691,444 $257,300 4.52 %
证券1,230,901 38,527 3.13 %1,295,879 27,588 2.13 %1,112,306 29,038 2.61 %
其他可产生利息的资产(2)(3)
273,284 6,700 2.45 %353,190 3,384 0.96 %360,532 4,269 1.18 %
生息资产总额8,754,497 372,772 4.26 %7,792,564 291,659 3.74 %7,164,282 290,607 4.06 %
贷款损失准备
(92,988)(82,166)(78,152)
博利和非息资产 (3)(4)
688,545 583,606 602,886 
总资产$9,350,054 $8,294,004 $7,689,016 
计息负债：
计息支票$2,226,611 10,976 0.49 %$2,267,059 2,906 0.13 %$1,810,152 8,705 0.48 %
储蓄和货币市场1,528,202 5,985 0.39 %1,664,350 7,063 0.42 %1,559,958 14,164 0.91 %
存单763,022 10,872 1.42 %633,497 2,344 0.37 %1,063,705 14,947 1.41 %
有息存款总额4,517,835 27,833 0.62 %4,564,906 12,313 0.27 %4,433,815 37,816 0.85 %
联邦住房金融局取得进展528,590 15,153 2.87 %426,875 12,023 2.82 %749,195 18,040 2.41 %
根据回购协议出售的证券
— — — %— — — %584 4 0.68 %
其他借款86,172 1,206 1.40 %44,214 46 0.10 %2,369 12 0.51 %
长期债务，净额274,604 14,215 5.18 %260,122 13,499 5.19 %187,771 10,141 5.40 %
计息负债总额
5,407,201 58,407 1.08 %5,296,117 37,881 0.72 %5,373,734 66,013 1.23 %
无息存款2,838,697 1,996,449 1,322,681 
无息负债111,904 104,450 110,551 
总负债8,357,802 7,397,016 6,806,966 
股东权益总额992,252 896,988 882,050 
总负债和股东权益$9,350,054 $8,294,004 $7,689,016 
净利息收入/利差$314,365 3.18 %$253,778 3.02 %$224,594 2.83 %
净息差(5)
3.59 %3.26 %3.13 %
生息资产与有息负债的比率162 %147 %133 %
总存款(6)
$7,356,532 $27,833 0.38 %$6,561,355 $12,313 0.19 %$5,756,496 $37,816 0.66 %
资金总额(7)
$8,245,898 $58,407 0.71 %$7,292,566 $37,881 0.52 %$6,696,415 $66,013 0.99 %
48
目录表
(1)包括截至2022年、2022年、2021年和2020年12月31日的年度平均持有的待售贷款390万美元、240万美元和1580万美元，这些贷款包括在随附的综合财务状况报表中的其他资产中。
(2)贷款总额是扣除递延费用、相关直接成本、保费和折扣后的净额，但不包括信贷损失准备金。非权责发生贷款包括在平均余额中。利息收入包括截至2022年12月31日、2021年12月31日和2020年12月31日止年度的净(摊销)递延贷款(成本)费用增加和购买(保费)折扣分别为(64)000美元、348 000美元和350万美元，计入利息收入。
(3)包括按成本计算的FHLB、FRB和其他银行股票的平均余额以及其他金融机构的平均定期存款。
(4)包括截至2022年、2022年、2021年和2020年12月31日的年度BOLI平均余额1.252亿美元、1.149亿美元和1.106亿美元。
(5)净利息收入除以平均可产生利息的资产。
(6)存款总额是有息存款和无息存款之和。总存款成本的计算方法是有息存款的总利息支出除以平均总存款。
(7)资金总额是有息负债和无息存款的总和。总筹资成本的计算方法是有息负债的总利息支出除以平均筹资总额。

截至2022年12月31日的年度与截至2021年12月31日的年度比较
净利息I截至2022年12月31日的年度，NCome增加6,060万美元，增幅23.9%，至3.144亿美元，这是由于平均余额和生息资产收益率上升，但平均余额和计息负债成本上升部分抵消了这一增长。利息收入增加8110万美元，利息支出增加2050万美元，主要是由于2021年第四季度收购PMB的影响，平均盈利资产增加9.619亿美元，平均总资金来源增加9.533亿美元。
净息差上升33个基点，至3.59%，这是因为平均盈利资产收益率上升52个基点，而总融资的平均成本在两个期间之间上升19个基点。在截至2022年12月31日的年度内，平均生息资产收益率由2021年同期的3.74%上升至4.26%，主要是由于市场利率上升和生息资产组合的变化。2022年，平均贷款占平均收益资产的82.8%，而2021年全年为78.8%。由于有机贷款增长和PMB收购的影响，平均贷款增加了11.1亿美元。截至2022年12月31日的一年，平均贷款收益率比2021年全年增加了28个基点，达到4.52%。与2021年全年相比，截至2022年12月31日的一年，平均投资证券和其他有息资产的收益率分别上升了100个基点和149个基点。
在截至2022年12月31日的一年中，平均资金成本从2021年的0.52%上升了19个基点至0.71%。这一增长是由于平均有息负债的成本上升，但被总体改善的资金组合部分抵消，包括由于业务发展努力的增长和收购港口及航运局的影响而导致的平均无息存款增加。截至2022年12月31日止年度的平均有息负债成本上升36个基点至1.08%，较2021年同期的0.72%上升36个基点，当中包括平均有息存款成本上升35个基点至0.62%。与2021年相比，截至2022年12月31日的一年，平均无息存款增加了8.422亿美元，而平均总存款增加了7.952亿美元。截至2022年12月31日的一年，平均无息存款占总平均存款的38.6%，而2021年为30.4%。与2021年全年相比，截至2022年12月31日的一年，总存款的平均成本上升了19个基点，达到0.38%。
49
目录表
速率/体积分析
下表列出了计息资产和计息负债主要组成部分的利息收入和利息支出的变化。提供了可归因于下列变化的资料：(1)体积变化乘以先前的比率和(2)比率乘以先前的体积的变化。不能分开的可归因于汇率和交易量的变动，已按比例分配给因交易量和因汇率引起的变动。
截至12月底止的年度 31, 2022 vs. 2021
截至12月底止的年度 31, 2021 vs. 2020
因…而增加(减少)净增加(减少)因…而增加(减少)净增加(减少)
(千美元)卷费率卷费率
生息资产：
贷款总额$49,200 $17,658 $66,858 $19,809 $(16,422)$3,387 
证券(1,447)12,386 10,939 4,364 (5,814)(1,450)
其他可产生利息的资产(917)4,233 3,316 (88)(797)(885)
生息资产总额46,836 34,277 81,113 24,085 (23,033)1,052 
计息负债：
计息支票(53)8,123 8,070 1,767 (7,566)(5,799)
储蓄和货币市场(1,205)127 (1,078)(199)(6,902)(7,101)
存单570 7,958 8,528 (4,463)(8,140)(12,603)
联邦住房金融局取得进展2,912 218 3,130 (8,715)2,698 (6,017)
根据回购协议出售的证券
— — — (2)(2)(4)
其他借款82 1,078 1,160 51 (17)34 
长期债务，净额750 (34)716 3,766 (408)3,358 
计息负债总额3,056 17,470 20,526 (7,795)(20,337)(28,132)
净利息收入$43,780 $16,807 $60,587 $31,880 $(2,696)$29,184 

信贷损失准备
信贷损失准备金计入收益，并在每个期间进行调整，以弥补我们贷款组合中当前预期的信贷损失和未提供资金的不可注销贷款承诺。下表列出了我们信贷损失准备金的组成部分：
截至十二月三十一日止的年度：
(千美元)202220212020
信贷损失准备金(冲销)--贷款$(31,242)$4,432 $29,374 
信贷损失拨备(冲销)--无资金来源的不可注销贷款承诺(300)2,422 345 
信贷损失准备金总额(冲销)$(31,542)$6,854 $29,719 

在截至2022年12月31日的一年中，信贷损失准备金为3150万美元，而2021年信贷损失准备金为690万美元。截至2022年12月31日的一年，信贷损失的逆转是由于2019年之前注销的一笔贷款的清偿，收回了3130万美元。截至2021年12月31日止年度的信贷损失准备包括1,130万美元的费用，用于为收购港口及航运局收购的非PCD贷款建立初步信贷损失准备。这笔费用被主要宏观经济预测变量改善的好处所抵消。截至2020年12月31日的年度信贷损失准备反映了采用CECL的会计方法、新冠肺炎疫情对我们贷款的估计影响以及更高的专项准备金。
请参阅中的进一步讨论信贷损失准备包括在本项目7中。


50
目录表
非利息收入
下表列出了所示年度的非利息收入：
截至12月底止的年度 31,
(千美元)202220212020
客户服务费$9,540 $7,685 $5,771 
还本付息收入1,518 595 505 
银行自营人寿保险收入3,402 2,871 2,489 
出售可供出售证券的净(亏损)收益(7,692)— 2,011 
其他收入10,582 8,225 8,094 
非利息收入总额$17,350 $19,376 $18,870 

截至2022年12月31日的年度与截至2021年12月31日的年度比较
截至2022年12月31日的一年中，非利息收入比2021年减少了200万美元，降至1740万美元。减少的主要原因是销售投资证券的亏损770万美元，但被较高的客户服务费、贷款服务收入、银行拥有的人寿保险收入和所有其他收入所抵消。其中许多增长是由于将港口及航运局2022年的全年运营与2021年相比计算在内。客户服务费增加190万美元，主要原因是存款活动费用增加260万美元，这归因于平均存款余额增加，但贷款费用减少75.5万美元部分抵消了这一增长。贷款还本付息收入增加92.3万美元，主要是由于在2022年第二季度末购买了抵押贷款偿还权。银行拥有的人寿保险收入增加了53.1万美元，这是由于收购PMB获得了更高的平均余额，所有其他收入增加了240万美元，主要是由于股权投资的更高收益。股票投资的收益或损失是根据最新的信息记录的。
可从被投资方获得，并根据其基本表现而波动。

非利息支出
下表列出了所示年份的非利息支出：
截至12月底止的年度 31,
(千美元)202220212020
薪酬和员工福利$113,060 $103,358 $96,809 
入住率和设备32,811 29,452 29,350 
专业费用15,001 10,584 15,736 
数据处理7,053 6,861 6,574 
监管评估3,626 3,395 2,741 
债务的清偿— — 2,515 
替代能源合作伙伴投资的亏损(收益)2,313 (204)(365)
冲销贷款回购准备金(1,004)(948)(697)
无形资产摊销1,705 1,276 1,518 
收购、整合和交易成本2,080 15,869 — 
命名权终止— — 26,769 
所有其他费用17,728 14,035 18,435 
总非利息支出$194,373 $183,678 $199,385 

51
目录表
截至2022年12月31日的年度与截至2021年12月31日的年度比较
截至2022年12月31日的一年，非利息支出比2021年增加了1070万美元，达到1.944亿美元。增加的主要原因是：(1)薪金和雇员福利增加970万美元，占用和设备费用增加340万美元，主要是因为收购港口及航运局的人员和设施增加；(2)专业费用增加440万美元，主要是由于赔偿律师费(扣除保险赔偿后的净额)增加260万美元和其他专业费用增加180万美元；(3)包括港口及航运局自收购之日以来的业务在内的所有其他费用增加370万美元，(4)替代能源伙伴关系投资亏损增加250万美元，以及(5)由于2021年收购港口及航运局和2022年收购DeepStack，无形资产摊销增加42.9万美元。这些增长被1380万美元的较低收购、整合和交易成本部分抵消。
所得税费用
截至2022年12月31日的一年，所得税支出总额为4790万美元，实际税率为28.4%，而2021年为2030万美元，实际税率为24.5%。截至2022年12月31日的一年的实际税率高于上一年，部分原因是2021年，包括因行使所有以前发行的已发行股票增值权而产生的250万美元的净税收优惠。
有关其他资料，请参阅附注13-所得税项目8所列合并财务报表附注。
52
目录表
财务状况
投资证券
我们投资证券组合的主要目标是提供相对稳定的利息收入来源，同时令人满意地管理风险，包括信用风险、再投资风险、流动性风险和利率风险。某些投资证券可被质押为抵押品，以获得公共存款，或以担保借款的形式从联邦住房贷款机构、美联储贴现窗口或其他金融机构提供二级流动性来源，以达成回购协议。截至2022年和2021年12月31日账面价值分别为3.565亿美元和2,890万美元的投资证券被质押，以确保FHLB预付款、公众存款以及法律要求或允许的其他目的。
持有至到期的投资证券
截至2022年12月31日，持有至到期的证券总额为3.286亿美元，其中包括2.144亿美元的机构证券和1.142亿美元的市政证券。在2022年期间，我们将某些期限较长的固定利率抵押贷款支持证券和市政证券从可供出售投资组合转移到持有至到期投资组合，以降低利率上升可能对此类证券的公允价值以及有形股本造成的不利影响。在转移时，这些证券的公允价值为3.294亿美元，包括1660万美元的未实现总亏损，这成为证券摊销成本基础的一部分。这一数额连同包括在累计其他全面收益中的未实现亏损，然后在证券的有效期内摊销，作为对其收益率的调整，使用利息方法。因此，对合并业务报表没有影响。
下表列出了截至所示日期持有至到期的投资证券的摊余成本和公允价值：
(千美元)摊销成本未实现收益总额未实现亏损总额公允价值
2022年12月31日
持有至到期的证券：
美国政府机构和美国政府支持的企业住房抵押贷款支持证券$153,033 $— $(29,807)$123,226 
美国政府机构和美国政府支持的企业抵押贷款债券61,404 — (11,946)49,458 
市政证券114,204 — (24,428)89,776 
持有至到期的证券总额$328,641 $— $(66,181)$262,460 
截至2021年12月31日，没有持有至到期的投资证券。
可供出售的投资证券
下表列出了可供出售的投资证券的摊余成本和公允价值，以及截至所示日期在累计其他综合(亏损)收入中确认的相应未实现损益总额：
(千美元)摊销成本未实现收益总额未实现亏损总额公允价值
2022年12月31日
可供出售的证券：
SBA贷款池证券$11,241 $— $(54)$11,187 
美国政府机构和美国政府支持的企业住房抵押贷款支持证券
40,431 — (225)40,206 
美国政府机构和美国政府支持的企业抵押贷款债券
99,075 — (5,884)93,191 
非机构住房抵押贷款支持证券
90,832 — (10,340)80,492 
抵押贷款债券492,203 — (15,600)476,603 
公司债务证券175,781 32 (9,195)166,618 
可供出售的证券总额$909,563 $32 $(41,298)$868,297 
53
目录表
2021年12月31日
可供出售的证券：
SBA贷款池证券$14,679 $— $(88)$14,591 
美国政府机构和美国政府支持的企业住房抵押贷款支持证券
190,382 2,898 (1,311)191,969 
美国政府机构和美国政府支持的企业抵押贷款债券242,458 1,171 (2,088)241,541 
市政证券117,913 2,641 (1,539)119,015 
非机构住房抵押贷款支持证券56,014 11 — 56,025 
抵押贷款债券521,275 — (2,311)518,964 
公司债务证券162,002 11,603 (7)173,598 
可供出售的证券总额$1,304,723 $18,324 $(7,344)$1,315,703 

截至2022年12月31日，可供出售的证券总额为8.683亿美元，较2021年12月31日的13.2亿美元减少4.474亿美元，降幅为34.0%。减少的主要原因是如上所述将某些证券转移到持有至到期投资组合，本金支付3690万美元，抵押贷款债券(CLO)支付2850万美元，销售额1.288亿美元，以及更高的未实现净亏损6000万美元，但被1.523亿美元的购买量所抵消。
截至2022年12月31日，可供出售证券的未实现净亏损为4130万美元，而截至2021年12月31日的未实现净收益为1100万美元。可供出售证券的净未实现(亏损)收益，扣除税收后，反映在累计的其他综合(亏损)收入中。较长期市场利率的上升导致我们的证券投资组合和股东权益的未实现净亏损增加。随着市场利率的上升，债券价格往往会下降，因此，我们证券的公允价值也可能会下降。为此，我们可能会有更多归类为可供出售的证券的未实现净亏损，这将对我们的总股东权益和有形股东权益产生负面影响。
CLO总计4.76亿美元和5.19亿美元，分别在2022年12月31日和2021年12月31日被评为AAA和AA级。我们对我们持有的CLO进行尽职调查和持续的信用质量审查，其中包括监控业绩因素，如外部信用评级、抵押水平、抵押品集中度水平和其他业绩因素。
在截至2022年、2021年或2020年12月31日的年度内，我们没有记录任何投资证券的信用减值。我们监控我们的证券组合，以确保我们的所有投资都有足够的信用支持，并考虑最低的信用评级，以识别潜在的信用减值。截至2022年12月31日，我们认为没有信用减值，我们目前也没有出售公允价值低于2022年12月31日摊销成本的证券的意图，我们很可能不会被要求在其摊销成本基础收回之前出售此类证券。截至2022年12月31日，我们所有处于未实现亏损状态的投资证券都获得了投资级信用评级。期内公允价值整体净减少是由于利率及信贷市场情况的变化所致。


54
目录表
下表显示了截至2022年12月31日，根据合同到期日或下一次重新定价日期中较早的日期，使用证券持有至到期投资组合的摊余成本计算的公允价值和加权平均收益率：
一年或更短时间超过一年到五年五年多到十年十多年总计
(千美元)公平
价值		加权平均收益率公平
价值		加权平均收益率公平
价值		加权平均收益率公平
价值		加权平均收益率公平
价值		加权平均收益率
持有至到期的证券：
美国政府机构和美国政府支持的企业住房抵押贷款支持证券$— — %$— — %$7,987 2.52 %$115,239 2.70 %$123,226 2.69 %
美国政府机构和美国政府支持的企业抵押贷款债券— — %— — %— — %49,458 2.64 %49,458 2.64 %
市政证券— — %— — %16,052 2.19 %73,724 2.71 %89,776 2.62 %
持有至到期的证券总额$— — %$— — %$24,039 2.29 %$238,421 2.69 %$262,460 2.65 %

下表显示了截至2022年12月31日，根据合同到期日或下一次重新定价日期中较早的日期，可供出售证券投资组合的公允价值和加权平均收益率：
一年或更短时间超过一年到五年五年多到十年十多年总计
(千美元)公平
价值		加权平均收益率公平
价值		加权平均收益率公平
价值		加权平均收益率公平
价值		加权平均收益率公平
价值		加权平均收益率
可供出售的证券：
SBA贷款池证券
$11,187 3.18 %$— — %$— — %$— — %$11,187 3.18 %
美国政府机构和美国政府支持的企业住房抵押贷款支持证券
— — %— — %— — %40,206 5.59 %40,206 5.59 %
美国政府机构和美国政府支持的企业抵押贷款债券
5,531 4.65 %7,941 3.24 %24,918 2.76 %54,801 4.80 %93,191 4.04 %
非机构住房抵押贷款支持证券
— — %— — %— — %80,492 3.68 %80,492 3.68 %
抵押贷款债券
476,603 5.85 %— — %— — %— — %476,603 5.85 %
公司债务证券
— — %153,740 4.82 %12,878 5.73 %— — %166,618 4.89 %
可供出售的证券总额
$493,321 5.78 %$161,681 4.74 %$37,796 3.69 %$175,499 4.42 %$868,297 5.20 %

55
目录表
应收贷款
下表显示了截至所示日期我们贷款组合的构成：
十二月三十一日，
20222021
(千美元)金额百分比金额百分比
商业广告：
工商业(1)
$1,845,960 25.9 %$2,668,984 36.8 %
商业地产1,259,651 17.7 %1,311,105 18.1 %
多个家庭1,689,943 23.8 %1,361,054 18.8 %
SBA(2)
68,137 1.0 %205,548 2.8 %
施工243,553 3.4 %181,841 2.5 %
消费者：
独户住宅按揭
1,920,806 27.0 %1,420,023 19.6 %
其他消费者86,988 1.2 %102,925 1.4 %
贷款总额(3)
7,115,038 100.0 %7,251,480 100.0 %
贷款损失准备
(85,960)(92,584)
应收贷款总额，净额
$7,029,078 $7,158,896 
(1)包括2022年12月31日和2021年12月31日的仓库贷款余额6.025亿美元和16亿美元。
(2)包括2022年12月31日和2021年12月31日的PPP贷款总额为570万美元和1.231亿美元。
(3)贷款总额包括净递延贷款发放成本(费用)、购买的保费/(折扣)以及在2022年和2021年12月31日的710万美元和550万美元的保费(折扣)的公允价值分配。
截至2022年12月31日，贷款总额为71.2亿美元，较2021年12月31日的72.5亿美元减少1.364亿美元，降幅为1.9%。减少的原因是仓库贷款余额减少了1亿美元，以及其他付款和付款减少了26.3亿美元，但被35亿美元的贷款资金和垫款部分抵消，其中包括8.143亿美元的SFR采购。
在截至2022年12月31日的一年中，不包括仓库贷款和SBA的商业贷款总额增加了5.161亿美元，折合成年率增长了13.2%。
我们在2019年停止发放SFR抵押贷款，但我们已经购买了这些贷款，并可能继续购买这些贷款，作为管理投资组合径流和总体投资组合集中风险的整体战略的一部分。
我们继续将房地产贷款组合的重点放在基于关系的多户、桥梁、轻型填充建筑和商业房地产贷款上。截至2022年12月31日，以住宅房地产(单户、多户、单户建筑和仓库贷款信贷安排)获得的贷款约占我们未偿还贷款总额的62.6%。
56
目录表
下表按行业集中度汇总了C&I投资组合的余额以及未偿还C&I贷款余额总额的百分比：
2022年12月31日2021年12月31日
(千美元)金额占投资组合的百分比金额占投资组合的百分比
按行业划分的C&I投资组合
金融保险--仓库借贷$602,508 33 %$1,602,487 60 %
房地产与租赁172,948 9 %252,610 9 %
金融和保险--其他159,532 9 %108,098 4 %
医疗保健110,132 6 %85,666 3 %
制造业95,900 5 %91,533 3 %
电视/电影75,863 4 %46,762 2 %
艺术、娱乐和康乐71,933 4 %12,646 — %
加油站59,698 3 %71,381 3 %
其他零售业57,321 3 %43,202 2 %
施工40,345 40,345 2 %24,777 1 %
专业服务38,710 2 %47,924 2 %
批发贸易38,678 2 %54,227 2 %
公司和企业的管理35,103 2 %24,712 1 %
教育服务34,523 2 %33,684 1 %
餐饮服务31,471 2 %32,598 1 %
交通运输19,345 1 %16,783 1 %
住宿8,720 — %2,069 — %
其他193,230 11 %117,825 4 %
总计$1,845,960 100 %$2,668,984 100 %

57
目录表
下表列出了截至2022年12月31日贷款组合的合同到期日和加权平均合同收益率：
一年或更短时间超过一年到五年五年多到十五年十五年以上总计
(千美元)金额加权平均收益率金额加权平均收益率金额加权平均收益率金额加权平均收益率金额加权平均收益率
商业广告：
工商业$833,148 4.65 %$597,107 6.39 %$407,500 4.58 %$8,205 6.20 %$1,845,960 5.20 %
商业地产41,858 4.64 %470,642 4.63 %713,941 4.10 %33,210 4.18 %1,259,651 4.32 %
多个家庭6,389 4.19 %172,660 4.08 %1,347,520 3.87 %163,374 4.08 %1,689,943 3.91 %
SBA724 5.88 %21,882 6.84 %33,859 5.85 %11,672 5.51 %68,137 6.11 %
施工91,818 6.93 %151,735 7.77 %— — %— — %243,553 7.45 %
消费者：
独户住宅按揭
3,412 5.72 %3,263 5.62 %8,797 4.31 %1,905,334 4.23 %1,920,806 4.24 %
其他消费者1,781 7.99 %8,728 6.53 %65,304 6.66 %11,175 7.95 %86,988 6.84 %
总计$979,130 4.87 %$1,426,017 5.68 %$2,576,921 4.14 %$2,132,970 4.26 %$7,115,038 4.59 %

58
目录表
下表列出了一年后于2022年12月31日到期的贷款组合的利率概况：
一年后到期
(千美元)固定费率可变利率总计
商业广告：
工商业$398,643 $614,169 $1,012,812 
商业地产808,413 409,380 1,217,793 
多个家庭423,792 1,259,762 1,683,554 
SBA11,469 55,944 67,413 
施工25,965 125,770 151,735 
消费者：
独户住宅按揭
1,396,830 520,564 1,917,394 
其他消费者69,851 15,356 85,207 
总计$3,134,963 $3,000,945 $6,135,908 
贷款来源、购买、销售和偿还
下表列出了所示期间的贷款发放、购买、销售和偿还活动，不包括用于销售的贷款：
截至12月底止的年度 31,
(千美元)202220212020
按汇率类型(不包括仓库)计算的来源：
可变费率：
工商业$225,791 $289,987 $272,616 
商业地产83,686 85,430 44,806 
多个家庭367,058 232,950 132,836 
SBA12,820 10,111 6,393 
施工42,189 36,951 8,139 
独户住宅按揭— — 5,404 
其他消费者— 1,115 37 
总变动率731,544 656,544 470,231 
固定费率：
工商业95,295 117,474 71,388 
商业地产277,043 284,252 59,565 
多个家庭269,596 120,785 22,773 
SBA2,360 149,353 265,609 
施工12,270 6,831 12,594 
其他消费者25,682 6,519 — 
总固定费率682,246 685,214 431,929 
已发放贷款总额1,413,790 1,341,758 902,160 
在企业合并中收购— 962,856 — 
购买：
多个家庭— 29,764 120,900 
施工— — 14,750 
独户住宅按揭814,262 795,773 149,687 
购买的贷款总额814,262 825,537 285,337 
转至持有待售贷款— (15,205)— 
其他项目：
净还款活动(1)(1,364,515)(2,024,349)(1,640,193)
仓库信贷安排活动，净额(2)(999,979)262,478 399,216 
其他项目合计(2,364,494)(1,761,871)(1,240,977)
净增加(减少)$(136,442)$1,353,075 $(53,480)
59
目录表
(1)数额是信贷额度的付款、本金偿还和偿还以及贷款发放后的其他净活动(不包括仓库信贷安排)。
(2)数额为商业和工业贷款中包括的仓库信贷安排发起后的净付款和偿还活动。
非传统按揭(“NTM”)组合
NTM贷款包括在我们的SFR抵押贷款组合中，主要由纯利息贷款组成。截至2022年、2022年和2021年12月31日，NTM的贷款总额分别为8.623亿美元和6.353亿美元，占贷款总额的12.1%和8.8%。在截至2022年12月31日的年度内，NTM的总投资组合增加了2.271亿美元，增幅为35.7%。增加的原因是贷款购买，但本金偿还和偿还部分抵消了这一增加。
我们不再发放SFR贷款，但我们已经购买并可能继续购买包括NTM贷款在内的贷款池，例如期限长达40年的纯利息贷款和灵活的初始重新定价日期，从1年到10年不等，以及在贷款期限内定期重新定价日期。纯利息贷款主要是SFR第一按揭贷款，在发放时通常有30至40年的期限，并包括付款功能，在转换为完全摊销贷款之前只允许在初期支付利息。
截至2022年和2021年12月31日，NTM的不良贷款总额分别为300万美元和400万美元。

非传统按揭贷款信用风险管理
我们根据第三方自动估值模型(“AVM”)的评估或估计，对包括在我们的NTM投资组合中的以住宅房地产为抵押的贷款的抵押品价值进行详细审查，以定期分析物业价值趋势。Avm被用来识别可能已经经历了潜在抵押品恶化的贷款。一旦确定一笔贷款可能经历了抵押品劣化，我们将获得最新的驱动因素或全面评估，以确认估值。此信息用于更新关键监控指标，如LTV比率。此外，FICO分数是结合抵押品分析获得的。除了LTV比率和FICO分数外，我们还通过拖欠和投资组合冲销来评估特定贷款基础上的投资组合，以确定是否需要采取任何风险缓解或投资组合管理行动。如有必要，可能会联系借款人，讨论贷款业绩或信用指标的重大变化。
我们的风险管理政策和信用监控包括审查拖欠率、FICO评分和NTM贷款组合的LTV比率。我们还持续监测我们的地理贷款地区的市场状况。我们已确定，NTM第一留置权贷款最重要的业绩指标是LTV比率。截至2022年12月31日，我们的NTM第一留置权投资组合的加权平均LTV约为59%。
关于非关税壁垒的更多信息，见注5-贷款和信贷损失拨备项目8所列合并财务报表附注。

60
目录表
资产质量
逾期贷款
下表汇总了截至指定日期的逾期贷款总额：
2022年12月31日
2021年12月31日
(千美元)逾期30-59天逾期60-89天逾期超过89天逾期合计逾期30-59天逾期60-89天逾期超过89天逾期合计
商业广告：
工商业$4,002 $481 $13,833 $18,316 $9,342 $1,351 $9,503 $20,196 
商业地产311 — 910 1,221 — — — — 
多个家庭— — — — 786 — — 786 
SBA287 — 10,299 10,586 987 2,360 15,941 19,288 
施工— — — — — — — — 
消费者：
独户住宅按揭36,338 5,068 19,431 60,837 24,867 — 7,076 31,943 
其他消费者163 16 81 260 449 — 89 538 
贷款总额$41,101 $5,565 $44,554 $91,220 $36,431 $3,711 $32,609 $72,751 
截至2022年12月31日，逾期贷款总额为9120万美元，占总贷款的1.28%，而截至2021年12月31日，逾期贷款总额为7280万美元，占总贷款的1.00%。1,850万美元的增长主要是由于拖欠的SFR贷款净增加2,890万美元，被拖欠的小企业管理局贷款减少870万美元所抵消。逾期89天以上的1,030万美元SBA贷款包括860万美元有担保的贷款，这些贷款仅为通过SBA解决信贷问题而回购。

不良资产
下表列出了截至指定日期的不良资产摘要：
十二月 31,
(千美元)20222021
商业广告：
工商业$22,613 $28,594 
商业地产910 — 
SBA10,417 16,653 
租赁融资— — 
消费者：
独户住宅按揭
21,116 7,076 
其他消费者195 235 
非权责发生制贷款总额55,251 52,558 
逾期90天或以上且仍按应计项目发放的贷款
— — 
拥有的其他房地产— — 
不良资产总额$55,251 $52,558 
履行不良债务重组贷款$2,739 $12,538 
非应计项目贷款占贷款总额的比例0.78 %0.72 %
不良贷款占总贷款的比例0.78 %0.72 %
不良资产占总资产的比例0.60 %0.56 %

截至2022年12月31日，不良资产总额为5530万美元，占总资产的0.60%，而截至2021年12月31日，不良资产总额为5260万美元，占总资产的0.56%。年内非应计贷款增加270万元，主要是由于
61
目录表
增加4390万美元的非权责发生贷款，由900万美元恢复权责发生状态的贷款和3220万美元的其他偿还或偿还抵消。
截至2022年12月31日，不良贷款包括(I)2,110万美元的SFR抵押贷款，(Ii)890万美元的当前付款状态的商业贷款，但根据其他标准这些贷款是非应计项目，以及(Iii)2530万美元的其他商业贷款。不包括担保良好、贷款与价值比率较低的SFR抵押贷款，年内不良贷款减少1,130万美元。在截至2022年12月31日的年度内，PCD商业和工业贷款确认了740万美元的部分冲销，该贷款在年末的剩余账面价值为400万美元。
对于截至2022年12月31日处于非应计状态的贷款，如果这些贷款按照其原始条款是流动的，并且在截至2022年12月31日的一年中(或自发起以来，如果在截至2022年12月31日的一年的部分时间内持有)，本应在截至2022年12月31日的一年中记录的利息收入总额为310万美元。这类贷款的利息收入计入截至2022年12月31日的年度净收入为230万美元。

问题债务重组贷款
当债务人遇到财务困难并以更改摊销条款、降低利率、只接受利息付款以及在有限情况下相对于当前或现行市场条款减少未偿还贷款余额的形式向借款人作出让步时，我们修改或重组的贷款被归类为问题债务重组(TDR)。TDR是为减轻借款人财务状况的暂时性减值而修改的贷款。借款人和我们之间的锻炼计划旨在为短期内的现金流短缺提供一座桥梁。如果借款人解决了短期问题，在大多数情况下，贷款的原始合同条款将恢复。
截至2022年12月31日和2021年12月31日，我们有15笔和18笔贷款，总余额为1,610万美元，其中1,670万美元被归类为TDR。当一笔贷款成为TDR时，我们停止应计利息，并将其归类为非应计利息，直到借款人证明该贷款再次履行。
截至2022年12月31日，在被归类为TDR的15笔贷款中，6笔总计270万美元的贷款正在根据修改后的条款进行偿还，并处于应计状态。截至2021年12月31日，在被归类为TDR的18笔贷款中，11笔总计1,250万美元的贷款正在根据修改后的条款进行偿还，并处于应计状态。
风险评级
联邦法规规定将贷款和其他资产，如被认为质量较低的债务和股权证券，归类为不合格、可疑或损失。如果一项资产没有得到债务人或质押抵押品(如有)的当前净值和偿付能力的充分保护，则该资产被视为不合标准。不合标准的资产包括那些具有明显的可能性的资产，如果缺陷得不到纠正，保险机构将遭受一些损失。被归类为可疑资产的资产具有被归类为不合标准的资产所固有的所有弱点，另外一个特点是，目前存在的弱点使得根据当前存在的事实、条件和价值进行全面收集或清算是高度可疑和不可能的。被归类为损失的资产是那些被认为无法收回的资产，其价值很小，因此没有建立具体的损失准备金或注销就不能作为资产继续存在。
当保险机构将问题资产归类为不合格或可疑资产时，可以设立较高的贷款损失一般拨备拨备，金额为管理层认为审慎并经董事会批准的金额。一般分配免税额是指为确认与贷款活动有关的固有风险而设立的损失免税额，但与特定免税额不同的是，它没有分配给特定的问题资产。当一家保险机构将问题资产归类为损失时，它必须为损失建立一个相当于该部分资产的100%的特定拨备拨备，或对该数额进行冲销。一家机构对其资产分类和特定分配免税额的决定须由其监管机构进行审查，监管机构可下令设立额外的一般或特定损失分配免税额。
在向OCC提交世行定期报告的同时，根据世行的资产分类政策，世行定期审查我们投资组合中的问题资产，以确定是否有任何资产需要根据适用的法规进行分类。根据管理层对资产的审查，截至2022年12月31日和2021年，我们的分类资产总额为1.19亿美元和1.014亿美元。截至2022年12月31日和2021年12月31日，归类总金额分别占我们总资产的1.29%和1.08%。
62
目录表
下表列出了截至2022年12月31日总贷款的风险类别：
2022年12月31日
(千美元)经过特别提及不合标准值得怀疑总计
商业广告：
工商业$1,749,284 $49,399 $43,273 $4,004 $1,845,960 
商业地产1,248,196 1,745 9,710 — 1,259,651 
多个家庭1,658,521 2,997 28,425 — 1,689,943 
SBA55,789 800 11,548 — 68,137 
施工243,553 — — — 243,553 
消费者：
独户住宅按揭1,889,911 9,101 21,794 — 1,920,806 
其他消费者86,599 138 251 — 86,988 
贷款总额(1)
$6,931,853 $64,180 $115,001 $4,004 $7,115,038 
(1)截至2022年12月31日，没有被归类为“损失”的贷款。

下表列出了截至2021年12月31日总贷款的风险类别：
2021年12月31日
(千美元)经过特别提及不合标准总计
商业广告：
工商业2,550,540 65,659 52,785 2,668,984 
商业地产1,292,837 4,845 13,423 1,311,105 
多个家庭1,312,038 46,314 2,702 1,361,054 
SBA181,129 6,040 18,379 205,548 
施工171,731 10,110 — 181,841 
消费者：
独户住宅按揭1,395,785 10,423 13,815 1,420,023 
其他消费者102,538 92 295 102,925 
贷款总额(1)
$7,006,598 $143,483 $101,399 $7,251,480 
(1)截至2021年12月31日，没有被归类为“可疑”或“损失”的贷款。

信贷损失准备
下表提供了截至指定日期的ACL组件和相关比率的摘要：
十二月三十一日，
(千美元)20222021
信贷损失准备：
贷款损失准备(全部)$85,960 $92,584 
无资金来源的不可注销贷款承诺准备金
5,305 5,605 
信贷损失准备总额(ACL)$91,265 $98,189 
全部贷款占贷款总额的比例1.21 %1.28 %
贷款总额的ACL1.28 %1.35 %
总贷款的ACL，不包括PPP贷款1.28 %1.38 %
全部用于非权责发生制贷款155.58 %176.16 %
非权责发生制贷款的ACL165.18 %186.82 %
63
目录表
Acl方法使用国家认可的第三方模型，该模型包括基于历史和同行损失数据的许多假设、当前贷款组合风险概况(包括风险评级)以及经济预测(包括模型提供商在2022年12月31日。公布的预测考虑了FRB的货币政策、劳动力市场限制、不断上升的通胀、油价上涨以及俄罗斯和乌克兰之间的军事冲突等因素。
ACL还纳入了定性因素，以考虑第三方模型未考虑的某些贷款组合特征，包括贷款组合各个部分的潜在优势和劣势。与所有估计一样，预计未来一段时期的ACL将受到经济波动、不断变化的经济预测、基本模型假设和资产质量指标的影响，所有这些都可能好于或差于当前的估计。
ACL过程涉及主观和复杂的判断，以及对众多因素的调整，包括联邦银行机构关于所有人的联合机构间政策声明中描述的因素，其中包括承保经验和抵押品价值变化等。
截至2022年12月31日，包括无资金来源的不可撤销贷款承诺准备金在内的ACL总额为9130万美元，占贷款总额的1.28%，而2021年12月31日为9820万美元，占贷款总额的1.35%。ACL减少690万美元主要是由于净冲销670万美元，其中包括与PCD贷款相关的710万美元特定准备金的冲销；由于投资组合的变化(包括被较弱的经济预测的影响抵消的贷款余额减少)导致一般准备金减少140万美元，以及由于未提供资金的不可注销承诺量减少而导致RUC减少30万美元；部分被总计150万美元的新特定准备金抵消。2022年第一季度从之前于2019年注销的一笔贷款的结清中收回了3,130万美元，这也导致了信贷损失准备金的冲销，因此对acl没有净影响。
截至2022年12月31日，不良贷款的ACL覆盖率为165%，而2021年12月31日为187%。
下表按贷款类别汇总了所示期间的净(冲销)回收和净冲销与平均贷款的年化比率：
截至十二月三十一日止的年度：
(千美元)202220212020
网络
(冲销)回收		平均贷款年化(冲销)回收率网络
(冲销)回收		平均贷款年化(冲销)回收率网络
(冲销)回收		平均贷款年化(冲销)回收率
商业广告：
工商业$24,290 $2,263,154 1.07 %$(3,059)$2,110,492 (0.14)%$(12,984)$1,557,558 (0.83)%
商业地产7 1,273,088 — %(576)998,068 (0.06)%— 859,848 — %
多个家庭— 1,533,764 — %— 1,299,582 — %— 1,449,749 — %
SBA363 68,221 0.53 %(2,648)223,097 (1.19)%(755)185,816 (0.41)%
施工— 221,200 — %— 159,758 — %— 212,863 — %
租赁融资— — — %— — — %— — — %
消费者：
独户住宅按揭183 1,795,951 0.01 %(247)1,310,029 (0.02)%(78)1,370,861 (0.01)%
其他消费者(225)91,030 (0.25)%2 40,046 — %215 38,941 0.55 %
贷款总额$24,618 $7,246,408 0.34 %$(6,528)$6,141,072 (0.11)%$(13,602)$5,675,636 (0.24)%
在截至2022年12月31日的一年中，净收回资金增至2460万美元，占平均贷款的0.34%，净冲销650万美元，占2021年平均贷款的0.11%。2022年12月31日的净回收主要是由于2022年第一季度从2019年之前注销的一笔贷款中收回了3130万美元。
64
目录表
下表显示了有关指定时间段内ACL中活动的信息：
截至12月底止的年度 31,
(千美元)202220212020
贷款损失准备(全部)
年初余额$92,584 $81,030 $57,649 
2016-13年采用ASU的影响— — 7,609 
购入信用恶化贷款的初始准备金(1)
— 13,650 — 
冲销
(9,278)(9,886)(15,417)
复苏33,896 3,358 1,815 
净回收(冲销)24,618 (6,528)(13,602)
信贷损失准备金(冲销)(31,242)4,432 29,374 
年终余额$85,960 $92,584 $81,030 
无资金来源的不可注销贷款承诺准备金
年初余额$5,605 $3,183 $4,064 
2016-13年采用ASU的影响— — (1,226)
信贷损失准备金(300)2,422 345 
年终余额$5,305 $5,605 $3,183 
信贷损失准备(ACL)$91,265 $98,189 $84,213 
(1)指于收购日期，吾等有合约权利收取的PCD贷款的预期信贷损失及于收购日期前撇账的PCD贷款的预期收回金额。

下表列出了截至指定日期在贷款组合中的所有分配情况：
十二月 31,
20222021
(千美元)全部金额贷款占贷款总额的百分比全部金额贷款占贷款总额的百分比
商业广告：
工商业$34,156 25.9 %$33,557 36.8 %
商业地产15,977 17.7 %21,727 18.1 %
多个家庭14,696 23.8 %17,893 18.8 %
SBA2,648 1.0 %3,017 2.8 %
施工5,850 3.4 %5,622 2.5 %
消费者：
独户住宅按揭
12,050 27.0 %9,608 19.6 %
其他消费者583 1.2 %1,160 1.4 %
总计
$85,960 100.0 %$92,584 100.0 %


65
目录表
维修权
我们保留了某些销售SFR抵押贷款和SBA贷款的维护权，并从无关的第三方购买了抵押维护权。购入的按揭还款权按购入时的买入价入账，接近公允价值。收购后，我们使用摊销法对这些维修权进行会计处理。我们利用一家次级服务商为所有购买的抵押贷款偿还权提供服务。保留和购买维修权的基础贷款不包括在我们的综合财务状况报表中。

截至2022年12月31日和2021年12月31日，抵押贷款偿还权总额为2250万美元和130万美元，并包括在随附的合并资产负债表中的其他资产中。2022年，我们购买了2270万美元的SFR抵押贷款服务权，基础抵押贷款余额为17.3亿美元。截至2022年12月31日，这些购买的维护权的账面价值为2130万美元，截至2022年12月31日，这些购买的维护权相关贷款的未偿还本金余额为16.8亿美元。
在截至2022年、2021年和2020年12月31日的年度内，我们确认的还贷收入分别为150万美元、59.5万美元和50.5万美元。

替代能源伙伴关系
我们投资于某些替代能源合作伙伴关系(有限责任公司)，以提供可持续能源项目，这些项目旨在主要通过实现联邦税收抵免(能源税收抵免)和其他税收优惠来产生回报。这些投资有助于促进可再生能源的发展，并通过降低房主每月的公用事业成本来降低居民的住房成本。
下表列出了我们在所述时期内对替代能源伙伴关系的投资活动：
截至12月底止的年度 31,
(千美元)202220212020
期初余额$25,888 $27,977 $29,300 
新资金— — 3,631 
未提供资金的股本承诺的变化— — (3,225)
资本返还(2,165)(2,293)(2,094)
使用HLBV方法的(亏损)投资收益(2,313)204 365 
期末余额$21,410 $25,888 $27,977 
资金不足的股权承诺
$— $— $— 

我们在替代能源伙伴关系中的投资回报主要是通过实现能源税收抵免和其他税收优惠获得的，而不是通过分配或出售投资获得的。截至2022年12月31日和2021年12月31日，这些投资的余额分别为2140万美元和2590万美元。
在截至2022年12月31日和2021年12月31日的几年中，我们没有向我们的替代能源伙伴关系提供资金，但从我们的替代能源伙伴关系中获得了220万美元和230万美元的资本回报。在截至2020年12月31日的一年中，我们为这些合作伙伴关系提供了360万美元的资金，并获得了210万美元的资本回报。
于截至2022年12月31日止年度，我们确认亏损230万美元，而于截至2021年及2020年12月31日止年度，我们采用假设账面价值清算(“HLBV”)会计方法确认收益204,000及365,000美元。截至2022年12月31日的年度的HLBV亏损主要是由于合同中清算优先权的减少及其对HLBV金额的影响。截至2021年12月31日和2020年12月31日的年度收益主要是由于设备的税收折旧减少和使用的能源税收抵免减少，这减少了根据合同清算条款在假设清算中分配给被投资人的金额。
在截至2022年、2021年和2020年12月31日的年度，所得税支出中没有与这些投资相关的投资税收抵免。截至2022年、2021年和2020年12月31日的年度，与这些投资的收益(亏损)相关的所得税支出(收益)分别为66.8万美元、5.9万美元和4.5万美元。
有关其他资料，请参阅附注1-摘要 重大会计政策及附注21-可变利息实体项目8所列合并财务报表附注。
66
目录表
存款
下表列出了截至所示日期按类型划分的存款构成：
2022年12月31日2021年12月31日
(千美元)金额占总存款的百分比金额占总存款的百分比金额变动
无息存款$2,809,328 39.5 %$2,788,196 37.5 %$21,132 
有息活期存款1,947,247 27.3 %2,393,386 32.2 %(446,139)
储蓄和货币市场1,174,925 16.4 %1,751,135 23.5 %(576,210)
25万美元或以下的存单793,040 11.1 %285,768 3.8 %507,272 
25万美元以上的存单396,381 5.6 %220,950 3.0 %175,431 
总存款$7,120,921 100.0 %$7,439,435 100.0 %$(318,514)

截至2022年12月31日，存款总额为71.2亿美元，而2021年12月31日为74.4亿美元。减少3.185亿美元，主要是由于储蓄和货币市场余额减少5.762亿美元，以及有息活期存款减少4.461亿美元，但因存款证增加6.827亿美元和无息支票余额2,110万美元而被部分抵销。我们专注于增加无息存款，将其作为资金的基本来源和推动我们特许经营价值的关键。截至2022年12月31日，无息存款总额为28.1亿美元，占总存款的39.5%，而截至2021年12月31日，无息存款为27.9亿美元，占总存款的37.5%。
截至2022年12月31日，未投保存款为45亿美元，而2021年12月31日为44.3亿美元。
截至2022年12月31日，经纪存款为6.149亿美元，比2021年12月31日的1000万美元增加6.049亿美元。经纪存款的增加是由于策略性地以批发存单和较长期固定利率垫款取代某些成本较高的存款(请参阅下文“借款”一节)。
下表为截至2022年12月31日的存单预定到期日：
(千美元)三个月或更短时间超过三个月到六个月超过6个月到12个月一年多总计
25万美元或以下的存单$204,387 $173,454 $286,525 $128,674 $793,040 
25万美元以上的存单245,988 89,470 19,681 41,242 396,381 
存单合计(1)
$450,375 $262,924 $306,206 $169,916 $1,189,421 
(1)存单总额包括与2022年12月31日在企业合并中收购的存单相关的17.9万美元公允价值调整。
有关其他资料，请参阅附注10-存款项目8所列合并财务报表附注。









67
目录表
借款
下表列出了截至指定日期我们的FHLB预付款和其他借款：
2022年12月31日十二月三十一日，
2021
(千美元)加权平均利率
费率		加权平均期限(年)未清偿余额未清偿余额
联邦住房金融局取得进展：
隔夜预付款4.59%0.01$20,000 $70,000 
定期预付款2.91%3.50611,000 411,000 
学期预付款(可提交)3.40%4.93100,000 — 
未摊销成本(3,652)(4,941)
FHLB预付款总额3.02%3.60$727,348 $476,059 
其他借款：
信用额度SOFR + 1.85%0.96$— $25,000 
我们与FHLB和FRB保持有担保的信贷额度，以利用我们的资本基础为贷款和投资活动提供资金，并提供二级流动资金来源，以加强我们的利率和流动性风险管理。此外，我们维持从其他金融机构借入无抵押贷款的安排。
在截至2022年12月31日的一年中，由于增加了3.0亿美元的定期预付款，被隔夜借款减少5,000万美元所抵消，截至2022年12月31日，FHLB的预付款增加了2.513亿美元，达到7.273亿美元，扣除了370万美元的未摊销债务发行成本。
截至2022年12月31日，FHLB的预付款包括2,000万美元的隔夜借款，6.11亿美元的定期预付款和1.00亿美元的带有看跌期权功能的定期预付款。这些可能的预付款期限为5年，但可以根据FHLB的选择，从2023年12月6日开始称为季度预付款直至到期。
FHLB的垫款以所有房地产贷款的全面留置权为抵押。基于符合条件的贷款，我们在FHLB的担保借款能力总计19.9亿美元，截至当日，未偿还本金余额总计29.6亿美元。根据账面价值2.144亿美元质押的投资证券，该行在FHLB有额外的借款能力，为1.624亿美元。截至2022年12月31日，FHLB的可用担保借款总额为10.6亿美元。
FRB借款。 我们维持着从美联储贴现窗口和BIC计划获得的额外借款。
截至2022年12月31日，该行拥有9.491亿美元的FRBSF借款能力，其中包括通过美联储贴现窗口和BIC计划获得的担保借款能力。BIC计划下的借款是隔夜预付款，按贴现窗口(“主要信贷”)借款利率收取利息。截至2022年12月31日，我们已质押了某些未偿还本金余额为13.1亿美元的合格贷款和账面价值为1.226亿美元的证券，作为这些FRB计划的抵押品。
在截至2022年12月31日和2021年12月31日的几年里，没有从美联储贴现窗口借款，也没有在BIC计划下借款。
其他借款。 我们与五家代理银行保持了总计2.1亿美元的可用无担保联邦基金额度，截至2022年12月31日没有未偿还借款。银行还能够通过AFX平台从各种金融机构获得无担保隔夜借款。此类无担保借款的可获得性定期波动，并取决于交易对手的自由裁量权，截至2022年12月31日，借款总额为4.45亿美元。截至2022年12月31日和2021年12月31日，AFX平台下没有借款。
2021年12月，控股公司获得了5000万美元的循环信贷额度，并于2022年12月续签。信贷额度将于2023年12月18日到期，并受某些运营和财务契约的约束。我们有权选择以(I)最优惠利率或(Ii)SOFR+1.85%支付利息，并须缴交每年0.40%的未用承诺费。截至2022年12月31日，在这一信贷额度下没有未偿还的借款，我们遵守了所有契约。
68
目录表
该行还维持回购协议，截至2022年12月31日，没有根据此类协议出售的未偿还证券。回购协议的可用性和条款取决于交易对手的酌情决定权和额外投资证券的质押。
有关其他资料，请参阅附注11-联邦住房贷款银行垫款和其他借款项目8所列合并财务报表附注。
长期债务
下表显示了我们截至指定日期的长期债务：
十二月 31,
20222021
(千美元)利息
费率		成熟性
日期		面值未摊销债务发行成本和贴现面值未摊销债务发行成本和贴现
高级笔记5.250%4/15/2025$175,000 $(722)$175,000 $(1,014)
附属票据4.375%10/30/203085,000 (1,899)85,000 (2,127)
港口及航运局法定信托III，次级债券LIBOR + 3.40%9/26/20327,217 — 7,217 — 
港口及航运局资本信托III，次级债券LIBOR + 2.00%10/8/203410,310 — 10,310 — 
长期债务总额，净额$277,527 $(2,621)$277,527 $(3,141)
截至2022年12月31日，我们遵守了长期债务协议下的所有公约。
在2021年对PMB的收购中，我们假设了1750万美元的次级债券。次级债券包括2032年9月26日到期的720万美元浮动利率次级债券和2034年10月8日到期的1030万美元浮动利率次级债券。
本所于2020年10月30日发行本金总额为8,500万美元、本金总额为8,500万美元、于2030年10月30日到期、息率为4.375的定息至浮息次级票据(以下简称“附属票据”)。扣除债务发行成本后的净收益约为8260万美元。
有关其他资料，请参阅附注12-长期债务项目8所列合并财务报表附注。
贷款回购储备
我们为资产负债表外的贷款的潜在损失保留了准备金，但必须遵守某些回购条款，我们将其称为“贷款回购准备金”。
下表列出了贷款回购准备金在所述期间的活动摘要：
截至12月底止的年度 31,
(千美元)202220212020
年初余额$4,348 $5,515 $6,201 
储备金其后的变动(1,004)(948)(686)
贷款回购准备金的使用(355)(219)— 
年终余额$2,989 $4,348 $5,515 

截至2022年12月31日，我们的贷款回购准备金总额为300万美元，而截至2021年12月31日，我们的贷款回购准备金为430万美元。在截至2022年12月31日的一年中，下降了140万美元，降幅为31.3%，这是由于释放了与偿还、基础贷款组合的流失和冲销有关的准备金。
我们相信，截至2022年12月31日，所有收到的回购要求都已充分预留。有关其他资料，请参阅附注14-贷款回购储备项目8所列合并财务报表附注。
69
目录表
流动性管理
我们需要保持充足的流动性，以确保安全稳健的运营。流动资金的增加或减少取决于资金的可获得性和投资相对于贷款回报的相对收益。从历史上看，我们一直保持流动资产高于被认为足以满足正常运营要求的水平，包括预期和意外的现金流需求，如为贷款承诺提供资金、潜在的存款外流和股息支付。现金流量预测会定期检讨和更新，以确保维持充足的流动资金。我们还根据利率上升趋势、经济变化以及我们的投资和贷款组合以及存款的预定到期日和利率敏感度来监测我们的流动性需求。
北卡罗来纳州加州银行
银行的流动资金是其经营、投资和融资活动的产物，表现为现金和现金等价物以及可供出售的证券。银行的主要资金来源是未偿还贷款和投资证券的存款、付款和到期日；贷款、投资证券和其他短期投资的销售；以及运营提供的资金。虽然贷款、投资证券和其他短期投资的计划付款和到期日是相对可预测的资金来源，但存款流动和贷款提前还款在很大程度上受到一般利率、经济状况和竞争的影响。
银行还通过有担保和无担保的二级资金来源产生现金。本行与联邦住房贷款机构及联邦储备银行维持预先设定的担保信贷额度，作为第二流动资金来源，为贷款及投资活动提供资金，并加强利率风险及流动性风险管理。截至2022年12月31日，我们从FHLB获得的未使用担保借款能力为10.6亿美元，通过美联储贴现窗口和BIC计划获得的未使用担保借款能力为9.491亿美元。截至2022年12月31日和2021年12月31日，FHLB的预付款总额为7.273亿美元和4.761亿美元，扣除370万美元和490万美元的未摊销债务发行成本。截至2022年12月31日，该银行已质押了某些符合条件的贷款，未偿还本金余额为29.6亿美元，证券账面价值为2.144亿美元。根据FRB的BIC计划，借款是隔夜预付款，按贴现窗口(“主要信贷”)借款利率收取利息。截至2022年12月31日，世行已将某些未偿还本金余额为13.1亿美元的合格贷款和账面价值为1.226亿美元的证券作为这些FRB计划的抵押品。截至2022年12月31日和2021年12月31日，美联储贴现窗口和BIC计划下没有借款。
该行还可以利用根据回购协议出售的证券来利用其资本基础，虽然该行维持回购协议，但截至2022年12月31日和2021年，没有未偿还的证券。回购协议的可用性和条款取决于交易对手的自由裁量权，并将要求银行质押额外的投资证券。此外，截至2022年12月31日，该行可供出售的未质押证券为8.404亿美元。
此外，本行还拥有额外的二级流动资金来源，包括与代理银行预先建立的无担保联邦基金额度、通过AFX平台与多家金融机构预先核准的无担保隔夜借款额度，以及获得经纪存款的能力。截至2022年12月31日，世行在代理银行的预先设立的无担保联邦基金信用额度为2.1亿美元。截至2022年12月31日和2021年12月31日，这些代理银行没有借款。通过AFX平台可获得的无担保借款定期波动，并取决于交易对手的酌情决定权，截至2022年12月31日，无担保借款总额为4.45亿美元。截至2022年12月31日和2021年12月31日，AFX平台下的借款总额为0和2500万美元。截至2022年12月31日和2021年12月31日的经纪存款总额分别为6.149亿美元和1000万美元，表明我们有能力获得这一第二资金来源。
下表汇总了认捐资产、借款能力、利用率和可用能力：
70
目录表
质押资产
(千美元)贷款
(UPB)		投资证券借债
容量		金额
使用		可用
容量
2022年12月31日
安全：
旧金山联邦住房贷款银行
标准程序(1)
$2,955,907 $— $1,992,757 $1,079,801 $912,956 
证券类节目(2)
— 214,437 162,381 20,000 142,381 
联邦储备银行
贴现窗口— 122,555 90,060 — 90,060 
借款人托管计划1,305,136 — 859,045 — 859,045 
不安全：
美国金融交易所(AFX)— — 445,000 — 445,000 
代理银行— — 210,000 — 210,000 
总计$4,261,043 $336,992 $3,759,243 $1,099,801 $2,659,442 
(1)使用的金额包括7.11亿美元的定期预付款和3.688亿美元的未偿信用证。
(2)使用的金额包括2000万美元的隔夜预付款。
加州银行股份有限公司
作为独立控股公司，加州银行的主要资金来源是来自银行的股息和公司间税收、外部借款以及筹集资本和发行债务证券的能力。银行的股息在很大程度上取决于银行的收益，并受到某些法规的限制，这些法规限制了银行向控股公司转移资金的能力。OCC法规对银行进行资本分配的能力施加了各种限制，包括股息、股票赎回或回购以及某些其他项目。一般来说，资本充足的银行可以在任何日历年内进行资本分配，最高可达年初至今净收入的100%加上前两个年度的留存净收入，而无需事先获得OCC批准。然而，银行支付的任何股息都将受到限制，因为需要保持其资本充足的状态以及资本缓冲，以避免额外的股息限制(请参阅资本股利限制有关更多信息，请参见以下内容)。目前，银行没有足够的股息支付能力，在没有根据适用法规事先获得OCC批准的情况下，宣布并向控股公司支付此类股息。在截至2022年12月31日的一年中，该银行向加州银行支付了1.26亿美元的股息。截至2022年12月31日，加州银行拥有2590万美元现金，所有这些现金都存放在该银行。
2021年12月，控股公司获得了5000万美元的循环信贷额度。信贷额度将于2023年12月18日到期。我们可以选择使用(I)最优惠利率或(Ii)SOFR+1.85%支付利息。信贷额度还需缴纳每年0.40%的未使用承诺费。截至2022年12月31日，这一信用额度下没有借款。
2022年3月15日，我们宣布董事会批准回购至多7500万美元的普通股。在截至2022年12月31日的年度内，我们完成了授权普通股回购计划，以加权平均价17.80美元或74,995,368美元回购了4,212,882股普通股。回购的股份约占授权该计划时已发行股份的7%。
2022年3月15日，我们赎回了所有已发行的E系列优先股和相应的存托股份，每股相当于E系列优先股的1/40权益。E系列优先股的赎回价格为每股1,000美元(相当于每股E系列存托股票25美元)。赎回时，E系列优先股和E系列存托股份不再流通，与该等股票和存托股份有关的所有权利停止和终止，但获得赎回价格的权利除外。同样在赎回时，E系列存托股票在纽约证券交易所退市。支付的对价与E系列优先股总账面价值9500万美元之间的370万美元差额被重新归类为留存收益，导致分配给普通股股东的净收入减少。
在合并基础上，现金和现金等价物总计2.289亿美元，占截至2022年12月31日总资产的2.5%。我们相信，截至2022年12月31日，我们的流动性来源稳定，足以满足我们的日常现金流要求。
71
目录表
承付款
下表列出了截至2022年12月31日有关我们的承诺和合同义务的信息：
承诺和合同义务
(千美元)承诺的总金额不到一年一到三年三年至五年以上五年多
提供信贷的承诺$230,889 $15,465 $172,445 $17,837 $25,142 
未使用的信贷额度1,513,514 1,263,283 165,899 54,987 29,345 
备用信用证9,477 6,581 2,896 — — 
总承诺额$1,753,880 $1,285,329 $341,240 $72,824 $54,487 
联邦住房金融局取得进展$731,000 $20,000 $291,000 $420,000 $— 
长期债务277,527 — 175,000 — 102,527 
经营和融资租赁义务35,207 8,837 15,346 7,941 3,083 
存单1,189,421 1,019,505 167,221 2,695 — 
合同债务总额$2,233,155 $1,048,342 $648,567 $430,636 $105,610 

截至2022年12月31日，我们对LIHTC投资、SBIC投资和其他投资的未到位资金承诺分别为1750万美元、860万美元和580万美元。
股东权益
截至2022年12月31日，股东权益总额为9.596亿美元，较2021年12月31日的10.7亿美元减少1.057亿美元，降幅9.9%。减少的主要原因是赎回E系列优先股共计9,870万美元、回购普通股7,510万美元、其他综合净亏损总额4,830万美元、普通股现金股息1,450万美元和优先股现金股息140万美元，但被1.209亿美元的净收益、发行720万美元用于DeepStack收购的股票和620万美元的基于股票的薪酬部分抵消。有关其他资料，请参阅附注18-股东权益项目8所列合并财务报表附注。
截至2022年12月31日，普通股每股账面价值从2021年12月31日的15.48美元增加到16.26美元。每股有形普通股权益(请参阅非GAAP衡量标准)从2021年12月31日的13.88美元增加到2022年12月31日的14.19美元。影响有形普通股权益的主要项目是净收益，但被累积的其他全面收益、普通股回购、优先股赎回和DeespStack收购的变化所抵消。
在截至2022年12月31日的年度内，我们完成了授权普通股回购计划，以加权平均价17.80美元或74,995,368美元回购了4,212,882股普通股。回购的股份约占授权该计划时已发行股份的7%。
资本
为了维持充足的资本水平，我们不断评估预计的资本来源和用途，以支持预计的资产增长、运营需求和信用风险。除其他事项外，我们还考虑运营产生的收益和从金融市场获得资本的机会。此外，我们每年都会进行资本压力测试，以评估经济的不利变化对我们的资本基础的影响。2022年期间，市场利率上升导致我们的证券投资组合和股东权益的未实现净亏损增加。随着市场利率的上升，债券价格往往会下降，因此，我们证券的公允价值也可能会下降。为此，我们可能会有更多归类为可供出售的证券的未实现净亏损，这将对我们的总股东权益和有形股东权益产生负面影响。
监管资本
本公司和本银行须遵守联邦银行监管机构制定的监管资本充足率准则。根据相关规则，包括所需的保护缓冲，普通股一级资本、一级风险资本和总风险资本比率最低分别为7.0%、8.5%和10.5%。有关《巴塞尔协议III》资本规则的更多信息，请参见附注19-监管资本很重要项目8所列合并财务报表附注。
72
目录表
下表列出了截至所示日期公司和银行的监管资本比率：
加州银行股份有限公司北卡罗来纳州加州银行最低监管要求资本充足的要求(银行)资本节约缓冲要求(银行)
2022年12月31日
基于风险的总资本比率14.21 %16.02 %8.00 %10.00 %10.50 %
一级风险资本充足率11.80 %14.94 %6.00 %8.00 %8.50 %
普通股一级资本比率11.80 %14.94 %4.50 %6.50 %7.00 %
第1级杠杆率9.70 %12.25 %4.00 %5.00 %不适用
2021年12月31日
基于风险的总资本比率14.98 %15.71 %8.00 %10.00 %10.50 %
一级风险资本充足率12.55 %14.60 %6.00 %8.00 %8.50 %
普通股一级资本比率11.31 %14.60 %4.50 %6.50 %7.00 %
第1级杠杆率10.37 %12.06 %4.00 %5.00 %不适用


第7A项。关于市场风险的定量和定性披露
当利率变化时，我们的风险。我们赚取的资产利息率和支付的负债利息率通常是在一段时间内按合同确定的。市场利率会随着时间的推移而变化。因此，与其他金融机构一样，我们的经营业绩受到利率变化以及我们资产和负债的利率敏感度的影响。与利率变化和我们适应这些变化的能力相关的风险称为利率风险，是我们最重要的市场风险。
我们如何衡量利率变化的风险。作为我们管理利率变化风险敞口和遵守适用法规的努力的一部分，我们已经成立了资产/负债委员会来监控我们的利率风险。在监控利率风险时，我们会根据资产和负债的支付流程和利率、资产和负债的到期日和/或提前还款的时间以及资产和负债对市场利率实际或潜在变化的敏感度来持续分析和管理资产和负债。
我们既有由高级管理层的部分成员组成的管理资产/负债委员会(“管理ALCO”)，也有由公司和银行董事会组成的联合资产/负债委员会(“董事会ALCO”，连同管理ALCO，“COUS”)。为管理重大及长期或波动的利率变动对我们经营业绩的潜在不利影响的风险，我们已采取资产/负债管理政策，使赚取利息的资产的到期日和重新定价条款与计息负债保持一致。资产/负债管理政策制定了关于资产和资金来源的数量和组合的指导方针，同时考虑到相对成本和利差、对利率的敏感性和流动性需求，而管理层则在非政府组织的监督下监测对这些指导方针的遵守情况。目标是管理资产和资金来源，以产生与流动性、资本充足率、增长、风险和盈利目标一致的结果。根据我们的股权经济价值分析，这些公司不少于每季度召开一次会议，以审查经济状况和利率前景、当前和预计的流动性需求和资本状况、资产和负债的数量和组合的预期变化以及利率风险敞口限额与当前预测的对比。
为了管理我们的资产和负债，并实现预期的流动性、信贷质量、利率风险、盈利能力和资本目标，我们评估了各种战略，包括：
•发放和购买可调利率抵押贷款，
•销售期限较长的固定或混合抵押贷款，
•发起较短期的消费贷款，
•管理投资水平和投资证券的存续期；
•管理我们的存款以建立稳定的存款关系，
•使用FHLB预付款和/或某些衍生品(如掉期)来调整到期日和重新定价条款，以及
•管理我们投资组合中固定利率贷款的百分比。
有时，视乎一般利率水平、长期和短期利率之间的关系、市场状况和竞争因素，贷款机构可能会决定增加我们在资产/负债内的利率风险头寸。
73
目录表
我们的董事会提出了宽容的态度。作为其程序的一部分，CARO通过预测替代利率环境对净利息收入和股权经济价值的影响来定期审查利率风险。
股权经济价值与净利息收入的利率敏感性
利率风险是我们银行活动的结果，是我们面临的主要市场风险。利率风险是由以下因素引起的：
•重新定价风险--计息资产和有息负债的重新定价和到期日的差异；
•期权风险--资产和负债预期到期日的变化，例如借款人提前偿还贷款的能力和存款人在到期日之前赎回存单的能力；
•收益率曲线风险--当利率以非平行方式上升或下降时，收益率曲线的变化；以及
•基差风险-不同收益率曲线之间利差关系的变化，如美国国债、美国最优惠利率、SOFR和伦敦银行间同业拆借利率。
由于我们的收益主要取决于我们产生净利息收入的能力，我们专注于积极监测和管理利率不利变化对我们净利息收入的影响。利率风险的管理由ALCO董事会监督。ALCO董事会将利率风险的日常管理委托给ALCO管理层。ALCO管理层确保银行在制定和实施利率风险计划时遵循适当和最新的监管指导。ALCO董事会每季度审查我们的利率风险建模结果，以确保我们已经适当地衡量了我们的利率风险，适当地降低了我们的风险敞口，并且任何剩余风险都是可以接受的。除了我们对资产负债管理政策的年度审查外，我们的董事会还定期审查利率风险政策限额。
利率风险管理是一个积极的过程，包括监测贷款和存款流动，并辅之以投资和筹资活动。利率风险的有效管理始于了解我们资产和负债的动态重新定价特征，并在给定业务预测、管理目标、市场预期和政策约束的情况下确定适当的利率风险态势。
我们的利率风险敞口是通过各种风险管理工具来衡量和监控的，包括在多种情况下执行利率敏感度分析的模拟模型。该模拟模型基于银行对利率敏感的资产和负债的实际到期日和重新定价特征。模拟的利率情景包括收益率曲线的瞬时平行移动(“利率冲击”)。然后，我们使用两种方法对模拟结果进行评估：在险净利息收入(NII At Risk)和股权经济价值(Eve)。在NII at Risk下，计息资产和计息负债的利率变化对净利息收入的影响是利用对资产、负债和衍生品的各种假设来模拟的。
EVE衡量的是期末资产现值减去负债现值。资产负债管理使用这一价值来衡量公司在各种利率情景下的经济价值变化。在某些方面，经济价值法比净收入波动率法提供了更广泛的范围，因为它涵盖了所有预期的现金流。
当短期利率上升预计将扩大我们的净息差时，资产负债表被认为是“资产敏感型”，因为我们从有息资产赚取的利率重新定价的速度快于我们有息负债的利率。相反，当短期利率上升预计将压缩我们的净息差时，资产负债表被认为是“负债敏感”，因为我们有息负债的利率重新定价的速度快于我们赚取利息的资产的利率。
截至2022年12月31日，我们的利率风险状况反映了轻微的“资产敏感”状况。鉴于未来利率变动的幅度、时间和方向以及收益率曲线形状的不确定性，实际结果可能与我们的模型预测的结果不同。
74
目录表
下表列出了公司在2022年12月31日的股本经济价值和未来12个月的净利息收入的预计变化，这些变化将发生在基于独立分析的利率立即变化时，但不会影响管理层可能采取的任何措施来抵消这种变化：
利率变动(以基点为单位)(1)
(千美元)论股权的经济价值净利息收入
金额金额变动百分比变化金额金额变动百分比变化
2022年12月31日
+200 bps$1,663,256 $(1,069)(0.1)%$342,138 $6,999 2.1 %
+100 bps1,668,040 3,715 0.2 %338,711 3,572 1.1 %
0位/秒1,664,325 335,139 
-100 bps1,637,298 (27,027)(1.6)%328,276 (6,863)(2.0)%
-200bps1,587,893 (76,432)(4.6)%318,317 (16,822)(5.0)%
(1)假设利率在所有期限内的瞬时均匀变化，并且没有利率冲击的利率低于零%。
我们相信，在当前的利率上升周期中，我们处于有利地位。由于特许经营权向基于关系的银行模式的转变，无息存款和可变利率商业贷款的比例更高，我们的一年缺口比率自2019年12月31日以来有所增加。一年缺口比率是将计划在一年内到期或重新定价的盈利资产的百分比与计划在一年内到期或重新定价的利率敏感型定期债务的百分比进行比较。截至2022年12月31日，我们的一年缺口比率为20%。
与任何衡量利率风险的方法一样，上表中提出的分析方法存在某些固有的缺陷。例如，虽然某些资产和负债可能具有与重新定价类似的到期日或期限，但它们可能在不同程度上对市场利率的变化做出反应。此外，某些类型的资产和负债的利率可能先于市场利率的变化而波动，而其他类型的利率可能滞后于市场利率的变化。此外，某些资产，如可调利率抵押贷款，具有限制短期和资产生命周期内利率变化的特点。此外，如果利率发生变化，预期的贷款提前还款和从存单提款的预期利率可能与计算该表时假定的利率有很大偏离。
利率风险是影响我们的最重大的市场风险。其他类型的市场风险，如外汇风险和商品价格风险，不会直接影响我们正常的商业活动和运营过程。

75
目录表
项目8.财务报表和补充数据
加州银行股份有限公司
合并财务报表
December 31, 2022, 2021, and 2020
目录
独立注册会计师事务所报告
(安永律师事务所, 加利福尼亚州欧文，审计师事务所ID：42)
77
合并财务报表
合并财务状况报表
79
合并业务报表
80
综合全面收益表
81
合并股东权益报表
82
合并现金流量表
83
合并财务报表附注
84

76
目录表


独立注册会计师事务所报告
致加州银行股份有限公司股东和董事会。
对财务报表的几点看法
我们审计了随附的加州银行公司(“本公司”)截至2022年12月31日和2021年12月31日的综合财务状况报表、截至2022年12月31日期间各年度的相关综合经营报表、全面收益、股东权益和现金流量以及相关附注(统称为“综合财务报表”)。我们认为，综合财务报表在所有重要方面都公平地反映了公司在2022年12月31日、2022年12月31日和2021年12月31日的财务状况，以及截至2022年12月31日的三个年度的经营结果和现金流量，符合美国公认会计原则。
我们还按照美国上市公司会计监督委员会(PCAOB)的标准，根据特雷德韦委员会赞助组织委员会发布的《内部控制-综合框架(2013框架)》中确立的标准，对公司截至2022年12月31日的财务报告内部控制进行了审计，我们于2023年2月27日发布的报告对此发表了无保留意见。
意见基础
这些财务报表由公司管理层负责。我们的责任是根据我们的审计对公司的财务报表发表意见。我们是一家在PCAOB注册的公共会计师事务所，根据美国联邦证券法以及美国证券交易委员会和PCAOB的适用规则和法规，我们必须与公司保持独立。

我们是按照PCAOB的标准进行审计的。这些标准要求我们计划和执行审计，以获得关于财务报表是否没有重大错报的合理保证，无论是由于错误还是舞弊。我们的审计包括执行评估财务报表重大错报风险的程序，无论是由于错误还是欺诈，以及执行应对这些风险的程序。这些程序包括在测试的基础上审查与财务报表中的数额和披露有关的证据。我们的审计还包括评价管理层使用的会计原则和作出的重大估计，以及评价财务报表的整体列报。我们相信，我们的审计为我们的观点提供了合理的基础。
关键审计事项
下文所述的关键审计事项是指已向审计委员会传达或要求传达给审计委员会的当期财务报表审计所产生的事项：(1)涉及对财务报表具有重大意义的账目或披露；(2)涉及我们特别具有挑战性的、主观或复杂的判断。关键审计事项的传达不会以任何方式改变我们对综合财务报表的整体意见，我们不会通过传达下面的关键审计事项来提供关于关键审计事项或与之相关的账目或披露的单独意见。




77
目录表
贷款损失准备
有关事项的描述
截至2022年12月31日，该公司的贷款组合总额为71亿美元，相关贷款损失拨备(ALL)为8600万美元。All是按季度估计的，代表管理层对公司贷款组合中当前预期信贷损失的估计。集体损失估计是通过将旨在估计当前预期信贷损失的损失系数应用于集体评估投资组合剩余寿命内的摊销成本余额来确定的。具有相似风险特征的贷款被聚合到同质池中。管理层对所有拨备的估计包括：为个别评估的贷款的当前预期信贷损失建立的特定拨备；基于投资组合和合理且可支持的预测期内的预期经济状况为当前预期贷款损失设立的量化拨备；以及包括管理判断在内的定性拨备，以计入量化拨备中未充分反映的因素和趋势，包括对承保、其他与信贷相关的流程和其他信用风险因素(如集中风险)的评估。

审计管理层对所有这一切的估计涉及高度的主观性，因为管理层在确定分配给用于估计贷款组合内未来信贷损失的预测情景的概率时所做的判断是高度主观的。管理层对未来经济状况的估计可能会对所有人产生重大影响。
我们是如何在审计中解决这个问题的
我们的考虑和执行的程序反映了年内重现的所有过程，包括对管理层用来质疑模型结果和确定截至财务状况报表日期的所有过程的最佳估计的过程的评估。我们了解了公司建立ALL的流程，包括确定分配给所用预测情景的概率。我们评估了设计并测试了与所有流程相关的控制的操作有效性，包括围绕模型中使用的数据的可靠性和准确性的控制、管理层对分配给所用预测情景的概率的审查和批准、信用损失方法的治理以及管理层对所有过程的审查和批准。

为了测试预测情景的概率的合理性，我们的程序包括了解所使用的预测经济情景。我们通过评估概率和模型结果来测试分配给模型中使用的预测场景的概率。在进行的测试中，我们考虑了每个预测情景中包含的假设和分配的概率，以及这些假设和概率如何与外部来源提供的关键经济变量进行比较。此外，我们评估了公司对整体风险的估计，并考虑到公司的借款人、贷款组合和宏观经济趋势，将这些信息与可比金融机构进行比较，并考虑是否存在新的或相反的信息。此外，我们评估了整体ALL与同行覆盖率的比较，以及该金额是否反映了截至财务状况报表日期的贷款组合的预期损失。

/S/安永律师事务所

自2019年以来，我们一直担任本公司的审计师。
加利福尼亚州欧文
2023年2月27日



78
目录表
项目1--财务报表
加州银行股份有限公司
合并财务状况报表
(千美元，不包括每股和每股数据)
十二月 31,
20222021
资产
现金和银行到期款项$47,434 $41,729 
金融机构的生息存款181,462 186,394 
现金和现金等价物合计228,896 228,123 
持有至到期的证券，按摊销成本计算(公允价值为#美元)262,4602022年12月31日)
328,641 — 
可供出售的证券，按公允价值列账868,297 1,315,703 
应收贷款7,115,038 7,251,480 
贷款损失准备(85,960)(92,584)
应收贷款净额7,029,078 7,158,896 
联邦住房贷款银行和其他银行股票，按成本计算57,092 44,632 
房舍和设备，净额107,345 112,868 
银行自营人寿保险127,122 123,720 
商誉114,312 94,301 
递延所得税，净额50,518 50,774 
其他无形资产7,526 6,411 
其他资产278,189 258,315 
总资产$9,197,016 $9,393,743 
负债和股东权益
无息存款$2,809,328 $2,788,196 
计息存款4,311,593 4,651,239 
总存款7,120,921 7,439,435 
联邦住房贷款银行预付款，净额727,348 476,059 
其他借款— 25,000 
长期债务，净额274,906 274,386 
应计费用和其他负债114,223 113,573 
总负债8,237,398 8,328,453 
承担和或有负债(附注22)— — 
优先股— 94,956 
普通股，$0.01每股面值，446,863,844授权股份；65,168,380已发行及已发行股份58,544,5342022年12月31日发行的股票；64,599,170已发行及已发行股份62,188,206于2021年12月31日发行的股份
651 646 
B类无投票权不可转换普通股，$0.01每股面值，3,136,156授权股份；477,321于2022年12月31日及2021年12月31日发行及发行的股份
5 5 
额外实收资本866,478 854,873 
留存收益248,988 147,894 
库存股，按成本计算(6,623,846和2,410,9642022年12月31日和2021年12月31日的股票)
(115,907)(40,827)
累计其他综合(亏损)收入，净额(40,597)7,743 
股东权益总额959,618 1,065,290 
总负债和股东权益$9,197,016 $9,393,743 

见合并财务报表附注。
79
目录表
加州银行股份有限公司
合并业务报表
(千美元，每股数据除外)
截至十二月三十一日止的年度：
202220212020
利息和股息收入
贷款，包括手续费$327,545 $260,687 $257,300 
证券38,527 27,588 29,038 
其他可产生利息的资产6,700 3,384 4,269 
利息和股息收入合计372,772 291,659 290,607 
利息支出
存款27,833 12,313 37,816 
联邦住房贷款银行预付款15,153 12,023 18,040 
长期债务和其他有息负债15,421 13,545 10,157 
利息支出总额58,407 37,881 66,013 
净利息收入314,365 253,778 224,594 
信贷损失准备金(冲销)(31,542)6,854 29,719 
信贷损失拨备(冲销)后的净利息收入345,907 246,924 194,875 
非利息收入
客户服务费9,540 7,685 5,771 
还本付息收入1,518 595 505 
银行自营人寿保险收入3,402 2,871 2,489 
出售可供出售证券的净(亏损)收益(7,692)— 2,011 
其他收入10,582 8,225 8,094 
非利息收入总额17,350 19,376 18,870 
非利息支出
薪酬和员工福利113,060 103,358 96,809 
入住率和设备32,811 29,452 29,350 
专业费用15,001 10,584 15,736 
数据处理7,053 6,861 6,574 
监管评估3,626 3,395 2,741 
债务的清偿— — 2,515 
替代能源合作伙伴关系投资的亏损(收益)2,313 (204)(365)
(冲销)贷款回购拨备(1,004)(948)(697)
其他无形资产的摊销1,705 1,276 1,518 
收购、整合和交易成本2,080 15,869 — 
命名权终止— — 26,769 
其他费用17,728 14,035 18,435 
总非利息支出194,373 183,678 199,385 
所得税前营业收入168,884 82,622 14,360 
所得税费用47,945 20,276 1,786 
净收入120,939 62,346 12,574 
优先股股息1,420 8,322 13,869 
分配给参与证券的收益— 114 — 
参股证券股利— — 376 
优先股赎回的影响3,747 3,347 (568)
普通股股东可获得的净收益(亏损)$115,772 $50,563 $(1,103)
普通股每股收益(亏损)：
基本信息$1.90 $0.95 $(0.02)
稀释$1.89 $0.95 $(0.02)
B类普通股每股收益(亏损)：
基本信息$1.90 $0.95 $(0.02)
稀释$1.90 $0.95 $(0.02)

见合并财务报表附注。
80
目录表
加州银行股份有限公司
综合全面收益表
(千美元)
截至十二月三十一日止的年度：
202220212020
净收入$120,939 $62,346 $12,574 
其他综合(亏损)收入，税后净额：
可供出售证券的未实现(亏损)收益：
期内产生的未实现(亏损)收益(54,001)(3)21,064 
计入净收入的亏损(收益)的重新分类调整5,048 — (1,418)
从可供出售证券转至持有至到期证券的未实现亏损摊销613 — — 
其他综合(亏损)收入合计(48,340)(3)19,646 
综合收益$72,599 $62,343 $32,220 

见合并财务报表附注。
81
目录表
加州银行股份有限公司
合并股东权益报表
(千美元，每股数据除外)
优先股普通股额外实收资本留存收益库存股累计其他综合(亏损)收入股东权益总额
投票B类无投票权
2019年12月31日的余额
$189,825 $520 $5 $629,848 $127,733 $(28,786)$(11,900)$907,245 
采用ASU编号2016-13的影响— — — — (4,503)— — (4,503)
综合收入：
净收入— — — — 12,574 — — 12,574 
其他全面收益，净额— — — — — — 19,646 19,646 
普通股发行— 2 — (2)— — — — 
购买827,584普通股股份
— — — — — (12,041)— (12,041)
优先股赎回(4,947)— — — 568 — — (4,379)
基于股票的薪酬费用— — — 5,781 — — — 5,781 
因雇员纳税义务而交出的限制性股票
— — — (923)— — — (923)
根据股息再投资计划购买的股份
— — — — (101)— — (101)
股票增值权股息等价物— — — — (376)— — (376)
宣布的股息($0.24每股普通股)
— — — — (11,847)— — (11,847)
优先股股息— — — — (13,869)— — (13,869)
2020年12月31日余额
184,878 522 5 634,704 110,179 (40,827)7,746 897,207 
综合收入：
净收入— — — — 62,346 — — 62,346 
其他全面亏损，净额— — — — — — (3)(3)
发行：11,856,713企业合并中的普通股
— 121 — 222,074 — — — 222,195 
优先股赎回(89,922)— — — (3,347)— — (93,269)
股票期权的行使— — — 300 — — — 300 
股票增值权的行使— 3 — (5,375)— — — (5,372)
基于股票的薪酬费用
— — — 5,295 — — — 5,295 
因雇员纳税义务而交出的限制性股票
— — — (2,185)— — — (2,185)
根据股息再投资计划购买的股份
— — — 60 (119)— — (59)
宣布的股息($0.24每股普通股)
— — — — (12,843)— — (12,843)
优先股股息— — — — (8,322)— — (8,322)
2021年12月31日的余额
$94,956 $646 $5 $854,873 $147,894 $(40,827)$7,743 $1,065,290 
2021年12月31日的余额
$94,956 $646 $5 $854,873 $147,894 $(40,827)$7,743 $1,065,290 
综合收入：
净收入— — — — 120,939 — — 120,939 
其他全面亏损，净额— — — — — — (48,340)(48,340)
发行：412,473企业合并中的普通股
— 6 — 7,194 — — — 7,200 
购买4,212,882普通股股份
— — — — — (75,080)— (75,080)
优先股赎回(94,956)— — — (3,747)— — (98,703)
基于股票的薪酬费用— — — 6,197 — — — 6,197 
因雇员纳税义务而交出的限制性股票
— (1)— (1,786)— — — (1,787)
根据股息再投资计划购买的股份
— — — — (188)— — (188)
宣布的股息($0.24每股普通股)
— — — — (14,490)— — (14,490)
优先股股息— — — — (1,420)— — (1,420)
2022年12月31日的余额
$— $651 $5 $866,478 $248,988 $(115,907)$(40,597)$959,618 

见合并财务报表附注。
82
目录表
加州银行股份有限公司
合并现金流量表
(千美元)
截至十二月三十一日止的年度：
202220212020
经营活动的现金流：
净收入$120,939 $62,346 $12,574 
将净收入与经营活动提供的现金净额进行调整：
信贷损失准备金(冲销)(31,542)6,854 29,719 
冲销贷款回购准备金(1,004)(948)(697)
房地、设备和经营租赁使用权资产的折旧和摊销15,346 19,278 16,298 
无形资产摊销1,705 1,276 1,518 
债务发行成本摊销1,809 1,757 972 
证券溢价和折价净摊销402 1,574 1,145 
递延贷款成本(费用)和购入保费(折扣)的净摊销(增值)64 (348)(3,455)
与命名权终止有关的其他资产的注销，净额— — 6,669 
清偿债务费用— — 2,515 
递延所得税支出(福利)19,078 5,844 (9,259)
银行自营寿险收入(3,402)(2,871)(2,489)
基于股份的薪酬费用6,197 5,295 5,781 
利率掉期(收益)损失(216)(295)200 
替代能源伙伴关系和经济适用房投资的投资损失7,258 4,023 4,888 
出售可供出售证券的净亏损(收益)7,692 — (2,011)
售后回租交易收益(771)(841)— 
回购按揭贷款(1,503)(1,853)— 
出售待售贷款所得收益及本金45 29 19,325 
应计利息、应收账款和其他资产变动4,687 1,947 19,173 
应计应付利息和其他负债的变动(10,662)2,672 (28,004)
经营活动提供的净现金136,122 105,739 74,862 
投资活动产生的现金流：
出售可供出售的证券所得款项128,795 — 22,729 
可供出售证券的到期日和催缴所得38,500 191,230 46,100 
持有至到期和可供出售证券的本金偿还收益38,117 35,629 12,132 
购买可供出售的证券(162,744)(312,710)(371,092)
在企业合并中获得的净现金(已用)(10,332)475,562 — 
贷款来源和本金托收，净额975,298 411,035 327,554 
购买贷款(814,302)(825,537)(285,337)
赎回联邦住房贷款银行股票6,143 8,334 24,296 
购买联邦住房贷款银行和其他银行股票(18,603)(562)(9,382)
出售持有待售贷款所得款项— 15,189 — 
出售所拥有的其他房地产的收益— 3,618 1,078 
购买按揭还款权(22,726)— — 
房地和设备的增建(4,119)(2,810)(5,092)
售后回租交易的收益2,400 3,913 — 
支付融资租赁债务— (100)(532)
为股权投资提供资金(9,064)(10,749)(27,832)
对替代能源伙伴关系的投资净减少(增加)2,165 2,293 (1,537)
投资活动提供(用于)的现金净额149,528 (5,665)(266,915)
融资活动的现金流：
存款净(减)增(318,091)68,921 658,633 
短期联邦住房贷款银行预付款净减少(50,000)(65,000)(425,000)
偿还联邦住房贷款银行的长期贷款— — (335,000)
长期联邦住房贷款银行预付款的收益300,000 — 111,000 
清偿债务和支付融资费用— — (9,368)
其他借款净(减)增(25,000)25,000 — 
发行长期债务的净收益— — 82,570 
优先股赎回(98,703)(93,269)(4,379)
购买普通股(75,080)— (12,041)
行使股票期权所得收益— 300 — 
购买已交回以缴交税款的股票(1,786)(7,557)(923)
股票增值权支付的股息等价物— — (376)
优先股支付的股息(1,727)(8,322)(13,869)
普通股支付的股息(14,490)(12,843)(11,847)
融资活动提供的现金净额(用于)(284,877)(92,770)39,400 
现金和现金等价物净变化773 7,304 (152,653)
年初现金及现金等价物228,123 220,819 373,472 
年终现金及现金等价物$228,896 $228,123 $220,819 
补充现金流量信息
存款和借款所支付的利息$53,140 $36,292 $66,014 
已缴纳的所得税23,547 16,003 762 
补充披露非现金活动
从贷款转移到其他拥有的房地产，净额— 3,253 1,116 
将为投资而持有的贷款转移为为出售而持有的贷款— 15,205 — 
将证券从可供出售证券重新分类为持有至到期证券329,416 — — 
经营性租赁使用权以资产换取租赁负债2,060 17,201 3,289 
在企业合并中取得的净资产(附注2)
股票对价公允价值7,200 222,195 — 
购入净资产的公允价值5,810 168,227 — 
采用ASU 2016-13年度对留存收益的影响— — (4,503)

见合并财务报表附注。
83
目录表
加州银行股份有限公司
合并财务报表附注
December 31, 2022, 2021 and 2020

NOTE 1 – 重要会计政策摘要
运营性质： 加州银行是马里兰州的一家公司，成立于2002年3月，是其全资子公司加州银行全国协会(“银行”)的控股公司，该银行总部设在加利福尼亚州。当我们指的是“母公司”或“控股公司”时，我们指的是独立的母公司加州银行。当我们指的是“我们”、“我们”、“我们的”或“公司”时，我们指的是加州银行及其合并的子公司，包括本银行，统称为银行。我们作为银行控股公司受到监管由FRB和世行根据世行主要监管者OCC颁发的国家银行章程运营。该银行是FHLB系统的成员，并为FDIC的存款账户提供保险。
世行提供各种金融服务，以满足其服务社区的银行和金融需求，业务通过28截至2022年12月31日，从圣地亚哥到圣巴巴拉的全方位服务分支机构。
陈述依据：对讲机混乱的综合财务报表包括公司和银行的账目。所有重大的公司间余额和交易都已在合并中冲销。我们的会计和报告政策以美国公认的会计原则为基础，我们可以将其称为“GAAP”，并符合金融服务行业的主要做法。上一期的某些金额重新分类以符合本期列报. 在综合财务状况表中，我们将持有的待售贷款重新分类为其他资产，在综合经营报表中，我们重新分类：(I)持有待售贷款的公允价值调整至其他收入，(Ii)股权投资的收益或亏损至其他收入，及(Iii)广告及促销至其他支出。公司遵循的重要会计政策如下所示。
在编制财务报表时使用估计数：按照公认会计准则编制财务报表，要求管理层根据现有信息作出估计和假设。这些估计和假设影响综合财务报表和所提供的披露中报告的金额，实际结果可能会有所不同。ACL(包括全部及无资金来源的不可注销贷款承诺准备金)、贷款回购准备金、递延税项资产的变现、在企业合并中收购的资产及负债的公允价值及相关购买价格分配、商誉及其他无形资产的估值、其他衍生工具、替代能源合伙企业投资的高负债价值及金融工具的公允价值计量尤其受变动影响，该等变动可能对综合财务报表产生重大影响。
细分市场报告： 我们定期评估我们的战略计划、运营和报告结构，以确定我们的可报告部门。我们的可报告部门预计不会经常发生变化。我们经营一可报告部门-商业银行业务。在做出这一决定时考虑的因素包括所提供的产品和服务的性质、我们运营的地理区域以及首席执行官和其他关键决策者如何审查信息。因此，我们确定我们提供的所有服务都与商业银行有关。
可变利息实体(“VIE”)：我们持有某些特殊目的实体的所有权权益。我们评估我们对这些实体的兴趣，以确定它们是否符合VIE的定义，以及我们作为它们的主要受益者是否符合标准，因此需要合并这些实体。VIE的主要受益人被定义为既有权指导对VIE影响最大的活动，又有可能对VIE产生重大影响的可变利益的一方。可变权益是合同所有权或其他权益，随着VIE净资产公允价值的变化而变化。为了确定我们持有的可变权益是否对VIE具有重要意义，我们考虑了与我们参与VIE的性质、规模和形式有关的定性和定量因素。我们不断分析我们是否是VIE的主要受益者。自上次主要受益人确定以来发生的事实和情况的变化被视为本次持续评估的一部分。见附注21-可变利息实体以获取更多信息。
现金和现金等价物：现金和现金等价物包括手头现金、运输中的现金物品、联邦储备银行和其他金融机构到期的现金，以及原始到期日不到90天的联邦基金。
持有至到期债务证券：持有至到期日的证券包括我们有积极意愿和能力持有至到期日的债务证券。这些证券按成本记录，根据溢价的摊销或折扣的增加进行了调整。溢价和折扣在证券的有效期内摊销或增加，作为对其收益率的调整，使用利息法。将债务证券转移至持有至到期日的投资组合，按公允价值入账。转让之日的未实现损益确认为转让证券摊销成本的一部分。该金额连同计入累计其他全面收益的未实现收益或亏损，在证券的有效期内摊销或增加，作为对其收益率的调整，采用利息法。
84
目录表
持有至到期的证券根据ASC 326分析信用损失，金融工具--信贷损失，这要求我们确定截至报告日期是否存在任何减值，并在适用的情况下，确定该减值是否由于信用恶化所致。将为因信贷恶化而持有至到期的债务证券的损失设立信贷损失准备金，并将作为信贷损失准备金的一个组成部分予以记录。应计利息不包括在我们预计的信贷损失估计中。持有至到期日的债务证券通常被归类为非应计债务证券，当合同中的本金或利息已逾期90天，或管理层对本金或利息的进一步可收回性有严重怀疑时。当持有至到期的债务证券被置于非应计状态时，确认为利息收入的未付利息被冲销。
可供出售的债务证券： 可供出售的债务证券按公允价值列账。累计折价和摊销溢价采用利息法计入利息收入，出售证券的已实现损益采用特定识别法计算。
可供出售债务证券在美国会计准则第326-30分主题下分析信用损失，这要求我们确定截至报告日期是否存在信用减值。如果存在信贷减值，将为可供出售的债务证券设立信贷损失拨备，并将作为信贷损失准备的一个组成部分报告。应计利息不包括在我们预计的信贷损失估计中。可供出售债务证券通常被归类为非应计债务证券，当合同中的本金或利息已逾期90天，或管理层对本金或利息的进一步可收回性有严重怀疑时，可供出售债务证券通常被归类为非应计债务。当可供出售的债务证券被置于非应计状态时，确认为利息收入的未付利息被冲销。
贷款： 在承诺发放或购买贷款时作出决定，无论这种贷款是为投资而持有还是为出售而持有。为投资而持有的贷款是指我们有能力和意图持有此类贷款至到期日或可预见的未来的贷款，并根据我们的管理评估程序(包括资产/负债管理)进行定期审查。。管理层有意及有能力持有的贷款(PCD贷款除外)在未偿还本金余额、未摊销购买溢价和折扣以及递延贷款费用和成本后计入未偿还本金余额，但不包括PCD贷款。持有待售贷款按公允价值入账。
递延贷款发放费和成本或购买溢价和折扣的摊销在利息收入中确认为对使用利息方法的贷款条款的收益进行的调整。递延贷款发放费和循环信贷额度的成本采用直线法摊销。贷款利息根据未偿还本金的利率计入利息收入。利息收入应计于未付本金余额，当管理层在考虑经济及业务情况及催收工作后，认为借款人的财务状况以致未能全数收回本金或利息时，不论逾期时间长短，利息收入即告终止。
通常，当预定付款在以下时间到期时，贷款被置于非应计状态90几天或更长时间。当停止计提利息时，任何未支付的应计利息收入将冲销利息收入。此类贷款收到的利息按现金收付制或成本回收法记账，直至有资格恢复权责发生制状态为止。当合同规定的所有到期本金和利息都已付清时，贷款就恢复到应计状态，目前和将来的付款都得到合理保证。
冲销一般记录在180如果未偿还本金余额超过抵押品的公允价值减去出售成本，SFR抵押贷款的逾期天数。商业和工商房地产贷款应当在下列情况下进行详细审查90确定应计状态的逾期天数，或者当付款不确定并且作出特定考虑将贷款置于非应计状态时。确认损失时，对商业和工商业房地产贷款进行核销。消费贷款，除以房地产为抵押的贷款外，通常不迟于120逾期几天。
获得性贷款:在收购日期，对贷款进行评估，以确定它们是否符合PCD贷款的标准。PCD贷款是根据管理层的判断，自发行以来，信贷质量经历了比轻微恶化更多的贷款。表明一笔贷款可能经历了超过轻微信用恶化的因素包括拖欠、信用评级下调、非应计状态，以及管理层在初始评估时确定的其他负面因素。PCD贷款最初按公允价值入账，由此产生的非信贷贴现或溢价采用利息方法摊销或增加到利息收入中。除公允价值调整外，在购入之日，已计提信贷损失准备，并相应增加购入贷款余额总额。此初始ACL是使用我们的CECL方法确定的。
收购贷款(“非PCD贷款”)不被视为PCD贷款，在收购日按公允价值确认，由此产生的信贷和非信贷折扣或溢价采用利息方法摊销或增加到利息收入中。除了公允价值调整外，在收购时，我们通过计入信贷损失准备金来建立初始ACL。此初始ACL是使用我们的CECL方法确定的。
85
目录表
收购日期后，PCD和非PCD贷款的信贷损失准备均采用相同的方法确定，以确定适用于所有其他贷款的当前预期信贷损失。
信贷损失准备：ACL是按季度估计的，代表管理层对我们贷款组合中当前预期信贷损失的估计。具有类似风险特征的贷款池被集体评估，而不再与贷款池共享风险特征的贷款被单独评估。ACL是通过计提信用损失费用准备建立的。被认为无法收回的贷款将被注销，并从拨备中扣除。对以前注销的贷款的收回被添加到津贴中。ACL过程涉及主观和复杂的判断。应计应收利息的信贷损失不作估计，因为被认为无法收回的利息通过利息收入予以注销。
集体损失估计是通过将旨在估计当前预期信贷损失的损失系数应用于集体评估投资组合剩余寿命内的摊销成本余额来确定的。具有相似风险特征的贷款被聚合到同质池中。ACL包括：(I)为个别评估的贷款的当前预期信贷损失建立的特定拨备；(Ii)基于投资组合和合理且可支持的预测期内的预期经济状况为当前预期贷款损失建立的量化拨备；(Iii)包括管理层判断在内的定性拨备，以计入未能充分反映在量化拨备中的因素和趋势；以及(Iv)以下详述的无资金支持的不可注销贷款承诺准备金。
需要根据当前信息和事件对贷款进行单独评估的情况是，贷款不再符合类似确定的待集体评估的金融资产池的风险特征。我们在ASC 326的指导下衡量所有单独评估的贷款的预期信用损失，应收账款，主要是通过评估抵押品价值和预计将收取的现金流量。已停止计息的单独评估贷款的现金收据首先用于本金，然后用于利息收入。在采用ASC主题326之前，单独评估的贷款被称为减值贷款。
预期信贷损失是在贷款的合同期限内估计的，并酌情根据估计的预付款进行调整。合同条款不包括预期的延期和续订，除非这些延期或续订选项包括在基础合同中，并且我们没有能力无条件取消。合同条款还不包括预期的修改，除非管理层在本报告所述期间合理预期将执行有问题的债务重组。
贷款损失拨备包括质量调整，以使拨备达到管理层认为适当的水平，这是基于其他方面没有充分考虑的因素，包括联邦银行机构关于所有这些因素的机构间联合政策声明中描述的那些因素。这些因素包括预测经济变量的内在不精确性，包括确定经济周期的深度和持续时间及其对相关经济变量的影响；根据我们对不同预测情景和最近影响相关经济变量的已知事件的评估进行定性调整；处理某些模型投入可能没有反映所有现有信息的风险的数据因素，包括：(1)贷款组合的性质和数量的变化；(2)贷款政策和程序的变化；(3)贷款管理层的经验水平和质量的变化；(4)基础抵押品价值的变化；以及(V)信贷集中的存在和影响以及这种集中程度的变化。ACL过程还包括根据观察到的信息、趋势和贷款组合内的事件等挑战和校准模型和模型结果。
我们已经建立了信用风险管理程序，包括定期对贷款组合进行管理审查，以确定问题贷款。在正常业务过程中，管理层可能会注意到借款人可能无法履行贷款协议中的合同付款要求。这类贷款受到更严格的监控。考虑将这些贷款置于非权责发生状态，评估是否需要额外的信贷损失准备金，并部分或全部注销本金余额。
信用风险监测系统旨在识别信用恶化的贷款和潜在的问题贷款，定期进行减值评估，并及时确定信用损失准备的充分性。此外，管理层还采取了一项信用政策，其中包括信用审查和控制系统，它认为该系统应该有效地确保我们保持足够的ACL。此外，董事会还对acl进程提供监督和指导。
截至2022年12月31日，已确定以下贷款组合细分：
•商业和工业(一般商业和工业、仓储贷款和间接/直接杠杆贷款)
•商业地产
•多个家庭
86
目录表
•小企业管理局(“SBA”)
•施工
•SFR-第一信托契约(通常为SFR抵押)
•其他消费者(汽车和HELOC)
我们根据借款人偿还债务能力的相关信息，如当前财务信息、历史付款经验、信用文件、公共信息和当前经济趋势等因素，将贷款分类为风险类别。我们根据信用风险对贷款进行分类，从而对贷款进行单独分析。
由多户和商业房地产担保的贷款通常涉及更大程度的信用风险。多户和商业地产抵押贷款的偿付往往取决于物业的成功运营或管理，这些贷款的偿还可能会受到房地产市场或经济状况的不利影响。此外，商业和工业贷款也被认为具有更大程度的信用风险，因为商业和工业贷款通常是根据借款人从借款人企业的现金流中偿还的能力来发放的。因此，是否有资金用于偿还商业和工业贷款可能在很大程度上取决于企业本身的成功(而企业本身又往往在一定程度上取决于一般经济状况)。在商业和工业贷款组合中，仓储信贷被认为比其他商业和工业贷款的风险程度较低。仓库信贷安排以新发放的单一家庭住宅抵押贷款为担保，并以当前借款人的财务信息为担保。SBA贷款类似于商业和工业贷款，但它们有额外的信用增强，由美国小企业管理局以担保的形式提供，对于不超过15万美元的贷款，最高可达贷款金额的85%，对于超过15万美元的贷款，可达到贷款金额的75%。我们经常将某些SBA贷款的担保部分出售到二级市场。是否有资金用于偿还融资可能在很大程度上取决于企业本身的成功，而企业本身的成功往往在一定程度上取决于一般经济条件。
消费贷款，包括单一家庭抵押贷款，具有信用风险，因为这些贷款的收集依赖于借款人持续的财务稳定，因此更有可能受到失业、离婚、疾病或个人破产的不利影响。
问题债务重组：当借款人遇到财务困难，并且出于与这些困难相关的经济或法律原因，我们在重组中向借款人提供我们不会考虑的特许权(或我们合理地预期授予特许权)时，贷款被确定为TDR。当因重组问题借款人而未能收回所有到期款项，包括按贷款原定条款应计的本金及/或利息时，我们已给予特许权。优惠可能以各种形式给予，包括所述利率低于市场水平的变化、减少贷款余额或应计利息、延长到期日或本金豁免拆分票据。为了确定借款人是否正在经历财务困难，对借款人在可预见的将来在没有修改的情况下将拖欠其任何债务的概率进行评估。这项评估是根据我们的内部承保政策进行的。借款人根据破产法第7章被清偿的贷款被视为抵押品依赖型TDR，并计入抵押品的公允价值减去出售成本。以基于借款人当前信用特征的市场利率执行的重组不是TDR。
我们的政策是将消费贷款TDR，除了那些在TDR状态之前表现良好的TDR，在至少6个月内处于非应计状态。商业TDR是在个案的基础上进行评估，以确定是否将其置于非应计状态。贷款只要在重组后的贷款条款下表现出至少6个月的表现，就有资格恢复应计状态。通常，TDR在贷款的剩余期限内报告为TDR。如果借款人在一个财政年度结束时证明遵守修改后的条款至少6个月，并且重组协议规定的市场利率等于重组时向拥有类似信用的借款人提供的市场利率，则TDR分类可被取消。在贷款被从TDR分类中删除的有限情况下，我们的政策是继续根据贷款协议规定的合同条款来衡量贷款减值。
无资金来源的不可取消贷款承诺准备金：未提供资金的不可注销贷款承诺准备金为预计将获得资金的集体贷款承诺池中未使用的部分提供了当前估计的信贷损失，但根据ASC主题326不需要准备金的无条件可撤销承诺除外。未提供资金的不可注销贷款承诺准备金包括符合按预期损失因数和基于历史经验的估计使用率或提取概率因数的贷款的acl方法的准备金因数。无资金来源的不可注销贷款承诺准备金的变动在综合经营报表中作为信贷损失准备的组成部分报告，无资金来源的不可注销贷款承诺准备金在综合财务状况表中计入应计费用和其他负债。
87
目录表
金融工具的公允价值：我们根据ASC 820，按公允价值计量某些资产和负债。公允价值计量。公允价值是按经常性基础对某些资产和负债使用的，其中公允价值是会计的主要基础。这方面的例子包括衍生工具和可供出售的证券。此外，根据ASC 825，公允价值在非经常性基础上用于评估资产或负债的减值。金融工具。这些例子包括单独评估信用损失、长期资产、OREO、商誉和核心存款无形资产的贷款。
公允价值是指在市场参与者之间的有序交易中，为一项资产而收取的交换价格或为转移一项负债而支付的交换价格。当没有可观察到的市场价格时，公允价值使用贴现现金流分析等建模技术进行估计。这些建模技术利用了市场参与者在为资产或负债定价时使用的假设，包括关于特定估值技术所固有的风险、对资产出售或使用的限制的影响以及不良表现风险的假设。根据资产或负债的性质，我们在估计该工具的公允价值时使用各种估值技术和假设。在确定最能代表公允价值的金额时，可能需要作出相当大的判断。
为了提高公允价值计量的一致性和可比性，ASC主题820，公允价值计量，(I)反映活跃市场报价的可观测投入，(Ii)具有可观测市场数据的报价以外的投入，以及(Iii)不可观测数据，例如我们自己的数据或单一交易商非约束性定价报价。我们评估在每个季度末计量的每项资产或负债的估值层次；因此，由于计量日期计量公允价值的可观察市场投入的变化，资产或负债可能会在层次层次内转移。
联邦住房贷款银行和联邦储备银行股票：世行是FHLB和FRB系统的成员。根据借款水平和其他因素，成员被要求拥有一定数量的FHLB和FRB股票，并可以投资于额外的金额。FHLB和FRB股票按成本列账，归类为受限证券，并根据最终面值的恢复定期评估减值。现金股利和股票股利都在综合经营报表中的利息和其他可产生利息的资产的股息收入项下报告。
其他拥有的房地产(“OREO”)：奥利奥是指因偿还商业和房地产贷款而丧失抵押品赎回权而获得的房地产，最初按公允价值减去房地产的估计销售成本，基于收购时获得的当前独立评估，减去收购时的销售成本，建立新的成本基础。超过收购日所购房地产公允价值的贷款余额将从该贷款余额中冲销。估值拨备按公允价值减去估计销售成本后的任何跌幅计提，并按适用情况进行调整。出售OREO的损益和止赎后公允价值的减少，以及该等物业的任何后续运营费用或收入，均计入综合经营报表的所有其他费用。
房舍和设备：土地是按成本价运输的。房舍和设备按成本减去累计折旧入账。折旧采用直线法，估计使用年限如下：建筑物-40年；改善租赁--缩短使用年限或租赁年限；以及家具、固定装置和设备-3至7好几年了。维护和维修在发生时计入费用，延长资产使用寿命的改进计入资本化。
房舍和设备当事件显示其账面值可能无法从未来未贴现现金流中收回时，对减值进行审查。如果减值，这些资产将按公允价值减去销售成本入账。就减值而言，公允价值乃根据类似资产的市值或重置成本(视何者适用而定)厘定。
银行拥有的人寿保险：银行已经为某些关键员工购买了人寿保险。博利按保险合同下可变现的金额记录，即现金退还价值。
抵押贷款服务权： 抵押贷款偿还权(“MSR”)赋予我们合同权利，以收取服务费，以换取代表在抵押贷款余额中拥有所有权权益的投资者履行贷款服务职能。购入的按揭还款权按购入时的买入价入账，接近该等资产的公允价值。收购后，MSR按摊销法入账，然后在偿还贷款产生的估计净服务收入(水平收益率法)期间摊销。每季度对MSR进行减值评估，方法是估计MSR的公允价值，并将该价值与其摊销成本进行比较。如有减值，则在公平价值低于MSR账面值的范围内于估值拨备中确认。随后减值的MSR的公允价值增加仅被确认至先前确认的估值拨备的金额。MSR的估计公允价值是通过独立第三方估值获得的，该估值基于对未来现金流的分析，纳入了包括贴现率、提前还款速度和利率在内的主要假设，我们认为这些假设与其他类似市场参与者在评估MSR时使用的假设一致。.
租约： 租赁按照ASC 842进行会计处理，租约。我们审查合同，以确定一项安排是否包含租赁。在合同开始时，经营租赁使用权(“ROU”)资产根据租赁期内未来租赁付款的现值与相应的租赁负债一起确认。虽然经营租赁可以包括延长期限的选项，但在计算ROU资产和租赁负债时不包括这些选项，除非它合理地确定
88
目录表
这些选择权将被行使。租赁付款的现值是使用我们的递增借款利率确定的，如果该利率不是隐含在租赁中的话。我们的递增借款利率是具有可比条款的实际借款利率，或在租赁开始日或接近租赁开始日期时公布的可比期限的FHLB预借利率。初始租期为12个月或以下的租约不计入综合资产负债表。我们的租赁协议包括租赁和非租赁组成部分(如公共区域维护)，它们通常包括在租赁中，并作为单一租赁组成部分与租赁一起入账。经营性租赁的费用以直线法确认，并计入租赁费用的组成部分。转租收入作为其他非利息收入的组成部分单独入账。经营租赁ROU资产定期审查减值。
业务组合： 企业合并采用ASC 805会计核算的收购法核算，企业合并。在收购法下，我们以收购日的公允价值计量收购的可识别资产，包括可识别的无形资产和在企业合并中承担的负债。商誉通常被确定为转让对价的公允价值超过收购日取得的净资产和承担的负债的公允价值。
收购、整合和交易成本，可能包括咨询、法律、会计、估值、其他专业或咨询费用、转换、员工遣散费和控制成本的变更，以及与设施相关的费用，在发生成本和接受服务的期间支出。
商誉和其他无形资产：商誉是指收购企业的超额收购价，高于收购的可识别净资产的公允价值，并分配给特定的报告单位。商誉不需摊销，并至少每年评估一次减值，通常是在第四财季，如果发生事件或情况变化表明更有可能导致报告单位的公允价值低于其账面价值，则在此期间更频繁地评估减值。
商誉减值是通过进行定性评估或定量测试来评估的。定性评估是对各种因素的评估，以确定报告单位的公允价值是否更有可能低于其账面价值。如果报告单位的公允价值很可能低于其账面价值，我们会进行量化测试，将报告单位的公允价值与其账面价值(包括商誉)进行比较。我们使用贴现现金流分析和可比上市公司市值来确定每个报告单位的估计公允价值。贴现现金流估计包括与收入增长率、净利差、加权平均资本成本以及未来经济和市场状况有关的重大管理假设。如果报告单位的公允价值超过其账面价值，报告单位的商誉不被视为减值。否则，如果报告单位的账面价值超过公允价值，差额将计入非利息费用。
其他无形资产指因合约或其他法律权利，或因资产可单独出售或交换，或可与相关合约、资产或负债合并出售或交换而缺乏实质实质但可与商誉区分的购入资产。其他无形资产，例如核心存款无形资产(“CDI”)，其使用年限有限，在其估计使用年限内摊销至非利息开支，并于发生事件或情况变化时评估减值，显示资产的账面价值可能无法收回。
替代能源合作伙伴关系：我们投资于某些替代能源合作伙伴关系(有限责任公司)，以提供可持续能源项目，这些项目旨在主要通过实现联邦税收抵免(能源税收抵免)和其他税收抵免来产生回报。我们是这些合作伙伴中的有限合伙人，成立这些合作伙伴的目的是投资于新安装的住宅和商业太阳能租赁和电力购买协议。
由于我们各自在这些实体中的投资都很小，我们对被投资方的活动有重大影响，但不能控制，这些活动对其经济表现影响最大。因此，我们需要应用权益会计方法，该方法通常规定将所有权权益的百分比应用于被投资人的GAAP净收入，以确定投资者在给定时期的收益或亏损。然而，由于投资者的清算权、税收抵免分配和其他利益可能会随着特定事件的发生而发生变化，因此应用基于基础所有权百分比的权益法并不能准确反映我们的投资。因此，我们采用了权益法中的HLBV法。HLBV法是一种资产负债表方法，在每个资产负债表日期进行计算，以估计如果股权投资实体清算其所有资产(根据公认会计准则估值)并根据合同规定的清算优先顺序将现金分配给投资者时我们将收到的金额。在报告期初和报告期结束时计算的清理结束分配金额之间的差额，在扣除出资和分配后，是我们在该期间权益投资的收益或亏损中所占的份额。
为了核算在替代能源合作伙伴关系投资中获得的税收抵免，我们使用流通式损益表方法。在这种方法下，税收抵免被确认为所得税费用的减少，投资基础上的初始账面税额差异在他们赚取的年度被确认为额外的税收费用。
89
目录表
低收入住房税收抵免投资：我们投资了有限合伙企业，以开发和运营几个公寓综合体，旨在为加利福尼亚州和其他州的低收入租户提供高质量的负担得起的住房。我们按比例摊销法核算这些投资。每一家合作伙伴都必须满足监管机构对经济适用房的最低要求15-年合规期，以充分利用税收抵免。如果合伙企业在合规期间不再符合条件，则在项目不符合合规的任何期间可拒绝给予信贷，以前获得的部分信贷可连本带息重新收回。
按比例摊销法入账的投资须在发生事件或情况变化显示投资的账面价值极有可能无法变现时，进行减值测试。减值以投资账面金额与其公允价值之间的差额计量，并将在合并经营报表中计入其他非利息支出。
贷款回购储备：我们为已售出且不再在资产负债表上的贷款的预期损失保留准备金，我们可能需要回购这些贷款(或我们可能需要向购买者支付的赔偿款项)，我们称之为贷款回购准备金。当我们向二手按揭市场出售贷款时，我们会就每笔贷款的不同特点向买方作出惯常的陈述和保证，例如贷款的发放方式、所适用的承保标准的性质和范围，以及所提供的文件类型。通常，这些陈述和担保在贷款的有效期内有效。如果发现贷款发放过程中存在缺陷，我们可能被要求回购贷款或赔偿买方因贷款而蒙受的损失。如果没有此类瑕疵，我们一般不会对买方因此类贷款而蒙受的损失承担责任。准备金既考虑到本会计期间出售贷款预期损失的估计数，也考虑到对先前出售贷款预期损失估计数的调整。在每一种情况下，这些估计都是基于可获得的最新数据，包括来自第三方的数据，涉及贷款回购需求、实际贷款回购和回购贷款的实际信贷损失等因素。
递延融资成本：与我们的高级票据相关的递延融资成本资产负债及附属票据计入长期债务，净额计入综合财务状况报表。递延融资成本的摊销依据是近似于8-优先票据的年期及10-附属票据的年限。
贷款承诺及相关金融工具：金融工具包括为满足客户融资需求而发行的表外信贷工具，如贷款承诺和商业信用证。这些项目的面值代表在考虑客户抵押品或偿还能力之前的损失敞口。这类金融工具在获得资金时被记录为贷款。
基于股票的薪酬：发放给员工和董事的股票期权、限制性股票奖励和单位以及股票增值权的补偿成本根据这些奖励在授予之日的公允价值确认。布莱克-斯科尔斯模型被用来估计股票期权和股票增值权的公允价值，而我们有投票权的普通股在授予日的市场价格被用于限制性股票奖励和单位。对于股票奖励和包含市场条件的单位，使用蒙特卡洛模拟估值模型来计算此类奖励的授予日期公允价值。一般来说，薪酬成本在规定的服务期内确认，该服务期被定义为达到业绩目标和授权期。对于分级归属的奖励，补偿成本在整个奖励的必要服务期内以直线基础确认。补偿成本反映估计的没收，根据实际没收的需要进行调整。
所得税：所得税支出是指本年度应缴或可退还的所得税以及递延所得税资产和负债变动的总和。递延所得税资产及负债乃根据公认会计原则与资产及负债的税基之间的差额计算，而该差额将会根据制定的税法及适用于预期差额会影响应课税收入的期间的税率，在未来产生应课税或可扣税金额。递延税项资产亦确认为营业亏损和税项抵免结转。会计准则要求公司在考虑所有可用证据的基础上，采用“可能性较大”的标准，评估是否应针对递延税项资产设立估值准备。
当管理层认为递延税项资产的一部分或全部很可能不会变现时，递延税项资产减计估值拨备。在评估递延税项资产的变现时，
管理层按季度评估正面及负面证据，包括考虑未来应课税收入的可能来源，例如现有应课税暂时性差异的未来冲销、不包括冲销暂时性差异及结转的未来应课税收入、上一结转年度的应税收入，以及未来税务筹划策略。
我们和我们的子公司受美国联邦税收的约束E税以及多个州司法管辖区的所得税。在2019年之前的几年内，我们不再接受美国联邦税务当局的审查。加州特许经营税评估的诉讼时效已在2018年前的纳税年度到期(其他州在Come和特许经营税的限制法规因州而异)。
90
目录表
不确定但符合“更有可能”确认门槛的税务仓位，在最初及其后被计量为最大数额的税务优惠，在与完全知道所有相关信息的税务机关结算时有超过50%的可能性实现。在厘定一项税务状况是否符合较可能的确认门槛时，会考虑报告日期的事实、情况及资料，并须由管理层作出判断。
在企业所得税税率发生变化期间，我们将滞留的税收影响从累积的其他全面收入重新归类为留存收益。
普通股每股收益(亏损)：普通股每股收益(亏损)按两级法计算。基本每股收益的计算方法是将分配给普通股股东的净收益(亏损)除以加权平均流通股数量。稀释每股收益的计算方法是将分配给普通股股东的净收益(亏损)除以加权平均流通股数量，并根据受限股票单位和流通股期权的稀释效应进行调整。分配给普通股股东的净收益(亏损)是通过从净收益中减去分配给参与证券、参与证券股息、优先股股息和优先股赎回的收入(亏损)来计算的。参与证券是以股票为基础的支付交易中授予的工具，其中包含收取不可没收股息或股息等价物的权利，其中包括股票增值权(“特别提款权”)，只要它们授予股息等价权。
综合收入：综合收益由净收益和其他综合收益或亏损组成。其他综合收益或亏损包括可供出售证券的未实现收益和亏损(扣除税金)，这些收益和亏损被确认为股东权益的单独组成部分。
衍生工具：本公司于综合财务状况表中按公允价值将衍生工具分别记为资产或负债及应计费用及其他负债，并已选择以毛计基准向交易对手呈列所有衍生工具。对于符合对冲会计资格的公允价值衍生品，我们在其他收入中记录公允价值的变化。对于不符合对冲会计资格的衍生品，公允价值影响计入损益表中的其他收益。
利率互换和上限。我们向某些贷款客户提供利率互换和上限产品，使他们能够对冲其可变利率贷款利率上升的风险。当这类产品发行时，我们还与机构交易对手签订了抵消性掉期协议，以消除利率风险。这些背靠背的衍生品协议为我们带来了手续费收入，目的是相互抵消。我们保留原贷款的信用风险。我们的净现金流等于从客户发放的可变利率贷款中获得的利息收入加上一笔费用。该等掉期及上限并未被指定为会计对冲，并在综合财务状况表中按公允价值计入其他资产及应计费用及其他负债。公允价值变动计入综合经营报表的其他收益。
外汇合约. 我们向我们的客户提供短期外汇合同，以在未来以固定的汇率购买和/或出售外汇。这些产品允许客户对冲其以外币计价的存款和贷款的汇率风险。除了这些产品，我们还与机构交易对手签订抵销合同，以对冲我们的汇率风险。这些背靠背合同使我们能够向我们的客户提供外汇产品，同时将我们对汇率波动的风险降至最低。该等外汇合约并未指定为套期工具，并在综合财务状况表中按公允价值计入其他资产及应计费用及其他负债。
转移金融资产：当金融资产的控制权已经交出时，金融资产的转移被计入出售。在下列情况下，对转让资产的控制权通常被视为已交出：(I)转让资产在法律上与吾等或我们的合并关联公司隔离，即使在破产或其他接管中，(Ii)受让人有权质押或交换资产，不受受让人限制或向吾等提供微不足道的利益，以及(Iii)吾等不维持收回或回购资产的义务或单方面能力。
我们在正常业务过程中出售了金融资产，其中大部分是主要通过我们的抵押贷款银行活动出售给GSE的住宅抵押贷款销售以及其他个人或组合贷款和证券销售。根据有关资产转移的会计指引，我们会考虑任何持续涉及已转移资产的情况，以决定该等资产是否可从资产负债表中除名。除服务和某些基于业绩的担保外，我们对出售的金融资产的持续参与是最低限度的，通常仅限于市场惯例代表和保修条款。
当我们出售金融资产时，我们可能保留金融资产的维修权和/或其他权益。出售损益取决于过往转让金融资产的账面值及所收取代价(包括现金、源自按揭还款权及出售资产的其他权益)的公允价值，以及为换取转让资产而产生的任何负债。转让时，吾等保留的任何维修资产及其他权益均按公允价值或成本或公允价值中较低者列账。
91
目录表
或有损失：或有损失，包括索赔和法律诉讼，当损失的可能性是可能的，并且损失的金额或范围可以合理估计时，被记录为负债。管理层并不认为有任何该等事项会对综合财务报表产生重大影响，而该等事项目前并未计提。
股息限制：银行业法规要求维持一定的资本水平，并可能限制银行支付给我们或我们向股东支付的股息。
费用收入：一般来说，存款手续费和贷款的手续费收入在赚取时确认，但收款不确定的情况除外，在这种情况下，收入在收到时确认。我们根据ASC 606对手续费收入进行核算，收入确认.
广告费：广告费用在发生时计入费用。
采用的会计公告：
2020年3月，FASB发布了ASU 2020-04，参考汇率改革(主题848)：促进参考汇率改革对财务报告的影响，作为对伦敦银行间同业拆借利率按计划中断的回应。自本指导意见发布以来，美元伦敦银行间同业拆借利率的停止期限已延长至2023年6月30日。本次更新中的修订提供了可选的指导，旨在免除因参考汇率改革而对协议(如贷款、债务证券、衍生工具、借款等)进行修改时可能需要的会计分析和影响。
以下用于将某些ASC主题或行业副主题的要求应用于编撰中的可选权宜之计被允许用于因参考费率改革而被修改并且满足特定范围指南的合同：1)在ASC主题310的范围内修改合同，应收账款和ASC主题470，债务，应通过前瞻性调整有效利率来说明；2)修改ASC主题842范围内的合同，租契应计为现有合同的延续，不重新评估租赁分类和贴现率或租赁付款的重新计量，否则根据本ASC专题要求对未作为单独合同进行的修改；3)合同的修改不要求一个实体重新评估其原始结论，即该合同是否包含与ASC 815-15分项下的东道国合同的经济特征和风险明显密切相关的嵌入衍生产品，衍生工具和套期保值嵌入的衍生工具4)对于编撰中的其他ASC主题或行业副主题，本次更新中的修订还包括一项一般原则，允许实体将因参考汇率改革而进行的合同修改视为不需要在修改日期重新计量合同或重新评估先前会计确定的事件。
2021年1月，FASB发布了ASU 2021-01，参考汇率改革(主题848)：范围，为了澄清ASC主题848中的某些可选权宜之计和例外适用于受贴现过渡影响的衍生品。具体地说，ASC主题848中的某些规定，如果由实体选择，适用于使用利率进行保证金、贴现或合同价格调整的衍生品工具，该利率因参考汇率改革而修改。
2022年12月，FASB发布了ASU 2022-06，参考汇率改革(主题848)：推迟主题848的日落日期，将ASC 848的到期日从2022年12月31日推迟到2024年12月31日。
该等修订于发出后立即生效，由于经修订指引的前瞻性，采纳该等更新对我们的综合财务报表并无重大影响。
近期会计准则尚未生效
2022年3月，FASB发布了ASU 2022-02，金融工具-信用损失(主题326)问题债务重组和年份披露，其中涉及FASB确定的领域，作为引入CECL模式的信贷损失标准(ASU 2016-13)实施后审查的一部分。修正案取消了采用CECL模式的债权人对问题债务重组的会计指导，并加强了对借款人遇到财务困难时进行的贷款再融资和重组的披露要求。此外，修订要求公共企业实体在年份披露中披露本期融资应收账款和租赁投资净额的冲销总额。ASU 2022-02在2022年12月15日之后开始的财政年度有效，包括这些财政年度内的过渡期。如果实体已采用ASU 2016-13，则允许及早采用。我们在2023年1月1日采用了ASU 2022-02，它对我们的合并财务报表没有实质性影响。

NOTE 2 – 企业合并
深度堆栈采集。 2022年9月15日，我们完成了对Global Payroll Gateway，Inc.及其全资子公司DeepStack Technologies，LLC(统称为Deepstack)资产的收购，价格为$24.0总代价为百万美元。
92
目录表
这个收购按美国公认会计原则下的业务合并入账，购买的资产和承担的负债在各自的收购日期计入估计公允价值。
作为DeepStack收购的一部分，已确认收购的资产和承担的负债的公允价值金额如下：
(千美元)公平
价值
收购的资产：
现金和现金等价物$4,068 
其他无形资产3,800 
其他资产1,385 
收购的总资产$9,253 
承担的负债：
应付帐款$3,443 
承担的总负债3,443 
收购的资产超过承担的负债$5,810 
总对价24,000 
商誉$18,190 
总代价为$24.0百万美元包括支付的现金代价#美元14.4百万，普通股发行额为$7.2百万美元，或412,473股票和额外的现金对价$2.4预计将支付百万美元18在收购日期之后的几个月。
DeepStack的收购导致了对$2.8百万在发达的技术和美元1.0百万美元的其他无形资产，包括商标、客户关系和竞业禁止协议。商誉金额为$18.2百万美元也得到了认可，代表着将DeepStack的支付处理解决方案和技术整合到我们的业务中所预期的战略、运营和财务利益。
DeepStack的运营结果已包含在我们从2022年9月15日开始的结果中。与收购相关的收购、整合和交易成本为$2.1百万截至该年度为止2022年12月31日.
太平洋商业银行收购。2021年10月18日，我们完成了与PMB的合并，根据该合并，PMB与公司合并并并入公司，公司作为幸存的公司。太平洋商业银行是全资拥有的太平洋商业银行的银行控股公司，太平洋商业银行是一家总部位于加利福尼亚州科斯塔梅萨的加州特许商业银行，负责运营七银行办公室，包括三提供全方位服务的分支机构，遍布整个南加州。
根据合并的条款和条件，港口及航运局普通股每股已发行股份，合计23,713,437股份，被转换为收受的权利0.5公司普通股的一部分。此外，在合并生效时，我们支付了$3.2所有已发行的港口及航运局以股份为基础的奖励，包括受未归属限制性股票奖励的流通股，以现金支付。在合并中，我们还发布了11,856,713估计公允价值为$的普通股222.2以美元为基础18.74本公司普通股于2021年10月18日的收盘价。连同$3.2百万现金对价，这导致总收购价格为$225.4百万美元。
商誉金额为$59.0100万美元被确认，代表了我们业务合并所产生的预期协同效应和规模经济。商誉预计不能在纳税时扣除。
下表列出了截至2021年10月18日PMB的资产和负债的合并对价分配以及收购日的公允价值金额：

93
目录表
(千美元)公平
价值
收购的资产：
现金和银行到期款项$3,196 
金融机构的生息存款475,554 
应收贷款962,856 
信贷损失准备(13,622)
房舍和设备，净额314 
经营性租赁使用权资产9,212 
其他无形资产，净额(1)
4,074 
应收所得税2,035 
递延所得税，净额(1)
9,819 
银行自营人寿保险9,043 
其他资产20,302 
收购的总资产$1,482,783 
承担的负债：
存款$1,284,714 
长期债务，净额17,527 
租赁责任9,441 
应计费用和其他负债4,695 
承担的总负债1,316,377 
收购的资产超过承担的负债166,406 
支付的对价225,384 
商誉(1)
$58,978 
(1)在截至2022年12月31日的年度内，商誉增加了#美元1.8由于对初始公允价值确认金额的更新，产生了100万欧元的损失。欲了解更多信息，见附注8--商誉和其他无形资产

收购的可识别无形资产(代表核心存款无形资产)的公允价值为#美元。4.1百万美元。核心存款无形资产采用成本节余净额法进行估值，并按核心存款基础在预期剩余存续期内可归因于核心存款的成本节余估计净额的现值计算。可归因于核心存款基数的费用节余净额按现行替代资金费用与核心存款估计费用之间的差额计算。核心矿藏无形资产在其估计使用年限内加速摊销。10好几年了。

在截至2021年12月31日的年度内，我们产生了15.9实施合并和整合PMB的百万美元成本，这些成本已根据ASC主题805支出，并包括在我们综合运营报表的收购、整合和交易成本中。这些成本包括投资银行费用、人员费用、专业费用、设施相关费用、系统转换成本和其他成本。

NOTE 3 – 金融工具的公允价值
公允价值层次结构
ASC 820-10分主题建立了公允价值等级，这要求一个实体在计量公允价值时最大限度地使用可观察到的投入，并最大限度地减少使用不可观察到的投入。本主题描述了可用于计量公允价值的三个级别的投入：
•第1级：截至测量日期，该实体有能力进入活跃市场的相同资产或负债的报价(未调整)。
94
目录表
•第2级：除第1级价格外的重大可观察投入，如类似资产或负债的报价；不活跃市场的报价；或可观察到的或可由可观测市场数据证实的其他投入。
•第三级：反映报告实体自己对市场参与者在为资产或负债定价时使用的假设的假设的重大不可观察的输入。
估值层次内的分类基于对公允价值计量有重要意义的最低投入水平。
按经常性基础计量的资产和负债
可供出售的证券：可供出售证券的公允价值一般由活跃市场的报价确定(第1级)。如果没有报价的市场价格，我们主要使用独立的定价服务，利用定价模型来计算公允价值。此类公允价值计量考虑了交易商报价、市场价差、现金流、收益率曲线、实时交易水平、交易执行数据、市场共识提前还款速度、信用信息以及债务工具各自的条款和条件等可观察到的数据(第2级)。我们坚持既定的流程来监控定价服务的假设，并对似乎不寻常或意想不到的估值提出质疑。在这一过程中可能会获得多个报价或价格，我们将根据市场信息和分析确定哪种公允价值最合适。通过这一过程获得的报价通常不具约束力。我们遵循既定的程序，确保资产和负债在公允价值层次中得到适当的分类。二级证券包括SBA贷款池证券、美国政府机构和美国政府支持的企业住房抵押贷款支持证券、非机构住房抵押贷款支持证券、非机构商业抵押贷款支持证券、抵押贷款债券和公司债务证券。当市场缺乏流动性或估值投入缺乏透明度，包括至少一项不可观察到的投入时，证券被归类为3级，并依赖内部开发的模型和管理层的判断和评估进行估值。
衍生工具资产和负债：
利率互换。我们向某些贷款客户提供利率互换产品，使他们能够对冲其浮动利率贷款利率上升的风险。我们发起了一笔浮动利率贷款，并与客户达成了浮动利率对固定利率的互换。我们还与代理银行签订了一项抵销互换协议。这些背靠背协议的目的是相互抵消，允许我们在为客户提供固定利息支付合同的同时，发起可变利率贷款。我们的净现金流等于从客户发放的可变利率贷款中获得的利息收入加上一笔费用。这些衍生品的公允价值是基于贴现现金流方法。由于计算该等衍生工具合约公允价值所用的资料属可观察的性质，因此利率互换的估值被分类为第二级。
外汇合约。我们向客户提供短期外汇合同，以在未来以固定的汇率购买和/或出售外汇。这些产品允许客户对冲其以外币计价的存款和贷款的汇率风险。除了这些产品，我们还与机构交易对手签订抵销背对背合约，以对冲我们的汇率风险。这些背靠背合同旨在相互抵消，使我们能够向客户提供外汇产品。这两种抵销资产和负债工具的公允价值均基于基础外汇汇率的变化。如果我们的客户或机构交易对手在这些合同下违约，我们将面临交易对手风险。鉴于合同的短期性质，交易对手的信用风险被视为名义风险，通常不会导致对短期外汇合同的估值进行调整。由于用于计算该等衍生合约公允价值的投入属可观察性质，因此该等合约的估值被分类为第二级。
95
目录表
下表列出了截至所示日期按公允价值经常性计量的金融资产和负债：
公允价值计量水平
(千美元)账面价值相同资产在活跃市场的报价
(1级)		重要的其他可观察到的投入
(2级)		无法观察到的重要输入
(3级)
2022年12月31日
资产
可供出售的证券：
SBA贷款池证券$11,187 $— $11,187 $— 
美国政府机构和美国政府支持的企业住房抵押贷款支持证券40,206 — 40,206 — 
美国政府机构和美国政府支持的企业抵押贷款债券93,191 — 93,191 — 
非机构住房抵押贷款支持证券80,492 — 80,492 — 
抵押贷款债券476,603 — 476,603 — 
公司债务证券166,618 — 166,618 — 
衍生资产：
利率互换和外汇合约(1)
2,292 — 2,292 — 
负债
衍生负债：
利率互换和外汇合约(2)
2,251 — 2,251 — 
2021年12月31日
资产
可供出售的证券：
SBA贷款池证券$14,591 $— $14,591 $— 
美国政府机构和美国政府支持的企业住房抵押贷款支持证券191,969 $— 191,969 $— 
美国政府机构和美国政府支持的企业抵押贷款债券241,541 — 241,541 — 
市政证券119,015 — 119,015 — 
非机构住房抵押贷款支持证券56,025 — 56,025 — 
抵押贷款债券518,964 — 518,964 — 
公司债务证券173,598 — 173,598 — 
衍生资产：
利率互换和外汇合约(1)
3,565 — 3,565 — 
负债
衍生负债：
利率互换和外汇合约(2)
3,740 — 3,740 — 
(1)在合并财务状况表中计入其他资产。
(2)在合并财务状况表中计入应计费用和其他负债。
在截至2022年12月31日和2021年12月31日的年度内，没有使用重大不可观察投入(第3级)按公允价值经常性计量的资产。

按非经常性基础计量的资产和负债
单独评估的贷款：个别评估贷款的公允价值按抵押品价值作出特定分配，一般以最近的房地产评估及自动估值模型(“自动估值模型”)为基础。这些评估可以采用单一的估值方法，也可以采用多种方法，包括可比销售额法和收益法。评估师通常在评估过程中对可比销售额和可比销售额之间的差异进行调整。
96
目录表
收入数据可用。此类调整通常被视为用于确定公允价值的重大不可观察的投入，并导致3级分类。
下表列出了截至指定日期按公允价值在非经常性基础上计量的金融资产和负债：
公允价值计量水平
(千美元)公平
价值		相同资产在活跃市场的报价
(1级)		重要的其他可观察到的投入
(2级)		无法观察到的重要输入
(3级)
2022年12月31日
资产
抵押品依赖贷款：
独户住宅按揭$3,600 $— $— $3,600 
工商业7,115 — — 7,115 
SBA3,704 — — 3,704 
2021年12月31日
资产
抵押品依赖贷款：
工商业12,272 — — 12,272 
SBA3,886 — — 3,886 


下表列出了在所列期间按公允价值非经常性计量的资产确认收益(损失)：
截至12月底止的年度 31,
(千美元)202220212020
抵押品依赖贷款：
独户住宅按揭$(340)$(532)$(169)
工商业(2,928)(1,491)(10,292)
商业地产— (555)— 
SBA(203)(1,888)(2,052)
其他消费者(243)— — 


97
目录表
金融工具的估计公允价值
下表列出了截至所示日期的金融资产和负债的账面金额和估计公允价值：
账面金额公允价值计量水平
(千美元)1级2级3级总计
2022年12月31日
金融资产
现金和现金等价物$228,896 $228,896 $— $— $228,896 
持有至到期的证券328,641 — 262,460 — 262,460 
可供出售的证券868,297 — 868,297 — 868,297 
应收贷款，扣除信贷损失准备后的净额7,029,078 — — 6,526,916 6,526,916 
联邦住房贷款银行和其他银行股57,092 — 57,092 — 57,092 
应计应收利息37,942 37,942 — — 37,942 
衍生资产2,292 — 2,292 — 2,292 
金融负债
存款7,120,921 5,931,500 1,175,857 — 7,107,357 
联邦住房贷款银行的预付款727,348 — 699,730 — 699,730 
长期债务274,906 — 269,673 — 269,673 
衍生负债2,251 — 2,251 — 2,251 
应计应付利息7,004 7,004 — — 7,004 
2021年12月31日
金融资产
现金和现金等价物$228,123 $228,123 $— $— $228,123 
可供出售的证券1,315,703 — 1,315,703 — 1,315,703 
应收贷款，扣除信贷损失准备后的净额7,158,896 — — 7,150,703 7,150,703 
联邦住房贷款银行和其他银行股44,632 — 44,632 — 44,632 
应计应收利息30,991 30,991 — — 30,991 
衍生资产3,565 — 3,565 — 3,565 
金融负债
存款7,439,435 6,932,717 506,711 — 7,439,428 
联邦住房贷款银行的预付款476,059 — 500,323 — 500,323 
其他借款25,000 — 25,000 — 25,000 
长期债务274,386 — 294,404 — 294,404 
衍生负债3,740 — 3,740 — 3,740 
应计应付利息3,546 3,546 — — 3,546 

用于估计按公允价值按经常性或非经常性基础记录的金融工具的公允价值的方法和假设如下：
金融机构的现金及现金等价物和生息存款：由于这些工具的短期性质，金融机构的现金和现金等价物以及有息存款的账面价值接近公允价值(第1级)。
持有至到期的证券：持有至到期证券的公允价值一般由活跃市场的报价(如有)确定(第1级)。如果没有报价的市场价格，我们主要使用独立的定价服务，利用定价模型来计算公允价值。此类公允价值计量考虑了交易商报价、市场价差、现金流、收益率曲线、实时交易水平、交易执行数据、市场共识提前还款速度、信用信息以及债务工具各自的条款和条件等可观察到的数据(第2级)。当市场缺乏流动性或估值投入缺乏透明度，包括至少一项不可观察到的投入时，证券被归类为3级，并依赖内部开发的模型和管理层的判断和评估进行估值。
98
目录表
联邦住房贷款银行和其他银行股票：FHLB、联邦储备银行和其他银行股票按成本入账，接近公允价值。联邦住房抵押贷款机构和联邦储备银行股票的所有权仅限于成员银行，这些证券的买卖与发行人的面值相同(2级)。
应收贷款，净额： 应收贷款的公允价值是根据退出价格概念，根据贴现现金流量法估计的。贴现率是根据相关的市场收益率曲线加上适当的利差得出的。由此产生的公允价值反映了具有类似财务特征的贷款的市场价格。收益率曲线是按产品和支付类型构建的。此外，我们贷款的公允价值可能与此类贷款存在现成市场时所使用的价值大不相同，也可能与我们最终可能实现的价值大不相同(第3级)。
应计应收利息： 应计应收利息的账面金额接近其公允价值(第1级)。
存款： 无法定到期日的存款，包括无息存款、活期存款、货币市场存款和储蓄账户，其公允价值等于截至资产负债表日(第1级)的即期应付金额。存单的公允价值是根据贴现现金流估计的，该贴现现金流利用银行目前就可比存款提供的有关金额和剩余期限的利率(第2级)。
联邦住房贷款银行垫款：FHLB垫款的公允价值是基于贴现现金流方法估计的。贴现率是根据剩余期限相近的借款的当前市场利率计算出来的(第2级)。
其他借款：由于这些借款的短期性质，其他借款的账面价值接近其公允价值(第2级)。
长期债务： 长期债务的公允价值由可观察的数据确定，如市场利差、现金流、收益率曲线、信用信息以及债务工具的相应条款和条件(第2级)。
应计应付利息：应计应付利息的账面金额接近其公允价值(第1级)。
我们使用我们的最佳判断来估计我们金融工具的公允价值；然而，任何估计技术都有内在的局限性。因此，对于几乎所有金融工具，本文提供的公允价值估计不一定指示我们在2022年12月31日和2021年12月31日的销售交易中可能实现的金额。2022年12月31日、2022年12月31日和2021年12月31日的估计公允价值金额是在期末计量的，在这些日期之后没有重新评估或更新。因此，这些金融工具在报告日期之后的估计公允价值可能与期末报告的金额不同。
99
目录表
NOTE 4 – 投资证券
下表列出了截至所示日期的投资证券组合的摊余成本和公允价值：
(千美元)摊销成本未实现收益总额未实现亏损总额公允价值
2022年12月31日
持有至到期的证券：
美国政府机构和美国政府支持的企业住房抵押贷款支持证券$153,033 $— $(29,807)$123,226 
美国政府机构和美国政府支持的企业抵押贷款债券61,404 — (11,946)49,458 
市政证券114,204 — (24,428)89,776 
持有至到期的证券总额$328,641 $— $(66,181)$262,460 
可供出售的证券：
SBA贷款池证券$11,241 $— $(54)$11,187 
美国政府机构和美国政府支持的企业住房抵押贷款支持证券40,431 — (225)40,206 
美国政府机构和美国政府支持的企业抵押贷款债券99,075 — (5,884)93,191 
非机构住房抵押贷款支持证券90,832 — (10,340)80,492 
抵押贷款债券492,203 — (15,600)476,603 
公司债务证券175,781 32 (9,195)166,618 
可供出售的证券总额$909,563 $32 $(41,298)$868,297 
2021年12月31日
可供出售的证券：
SBA贷款池证券$14,679 $— $(88)$14,591 
美国政府机构和美国政府支持的企业住房抵押贷款支持证券190,382 2,898 $(1,311)191,969 
美国政府机构和美国政府支持的企业抵押贷款债券242,458 1,171 (2,088)241,541 
市政证券117,913 2,641 (1,539)119,015 
非机构住房抵押贷款支持证券56,014 11 — 56,025 
抵押贷款债券521,275 — (2,311)518,964 
公司债务证券162,002 11,603 (7)173,598 
可供出售的证券总额$1,304,723 $18,324 $(7,344)$1,315,703 

2022年第一季度，某些期限较长的固定利率抵押贷款支持证券和市政证券的摊余成本基数为#美元。346.0100万美元从可供出售投资组合转移到持有至到期投资组合。在转移时，这些证券的未实现总亏损为#美元。16.6100万美元，成为该证券摊销成本基础的一部分。这一数额连同包括在累计其他全面收益中的未实现亏损，然后在证券的有效期内摊销，作为对其收益率的调整，使用利息方法。因此，对合并业务报表没有影响。
截至2022年12月31日，我们的投资证券组合包括机构证券、市政证券、抵押贷款支持证券、抵押贷款债券和公司债务证券。这些类型证券的预期到期日可能不同于合同到期日，因为借款人可能有权催缴或预付债务，包括或不包括催缴或预付罚金。
曾经有过不是截至2022年12月31日和2021年12月31日持有至到期和可供出售的债务证券的信贷损失准备金。我们不认为这些证券的未实现亏损可归因于与信贷相关的因素，因为未实现亏损是由于购买后利率、市场利差和市场状况等非信贷相关因素发生变化所致。
持有至到期和可供出售的债务证券的应计利息总额为#美元。9.2百万美元和美元4.7于2022年12月31日及2021年12月31日分别为100万美元，并列入随附的合并财务状况报表中的其他资产。
100
目录表
截至2022年12月31日和2021年12月31日，除美国政府机构和赞助企业外，没有任何一家发行人的持股金额超过我们股东权益的10%。

质押证券
账面价值为$的投资证券356.5百万美元和美元28.9截至12月31日、2022年和2021年，承诺获得FHLB预付款、公共存款以及法律要求或允许的其他目的的资金达100万美元。

可供出售的证券
下表列出了出售和催缴可供出售证券的收益，以及通过出售和催缴可供出售证券的收益实现的相关毛利和亏损总额。
截至12月底止的年度 31,
(千美元)202220212020
葛罗斯已实现的销售和看涨收益$209 $— $2,011 
销售和催缴已实现亏损总额(7,901)— — 
销售和催缴的已实现(亏损)净收益$(7,692)$— $2,011 
销售和催缴收入$167,295 $191,230 $68,829 

下表汇总了截至所示日期，按证券类型和持续未实现亏损状态的时间长度分列的可供出售的具有未实现亏损的投资证券：
少于12个月12个月或更长时间总计
(千美元)公允价值未实现亏损总额公允价值未实现亏损总额公允价值未实现亏损总额
2022年12月31日
可供出售的证券：
SBA贷款池证券
$2,260 $(3)$8,927 $(51)$11,187 $(54)
美国政府机构和美国政府支持的企业住房抵押贷款支持证券
40,206 (225)— — 40,206 (225)
美国政府机构和美国政府支持的企业抵押贷款债券
76,441 (2,533)16,750 (3,351)93,191 (5,884)
非机构住房抵押贷款支持证券
80,492 (10,340)— — 80,492 (10,340)
抵押贷款债券
235,936 (7,492)240,667 (8,108)476,603 (15,600)
公司债务证券
159,492 (8,374)4,180 (821)163,672 (9,195)
可供出售的证券总额
$594,827 $(28,967)$270,524 $(12,331)$865,351 $(41,298)
2021年12月31日
可供出售的证券：
SBA贷款池证券$— $— $14,591 $(88)$14,591 $(88)
美国政府机构和美国政府支持的企业住房抵押贷款支持证券
67,588 (1,311)— — 67,588 (1,311)
美国政府机构和美国政府支持的企业抵押贷款债券
85,290 (1,184)17,754 (904)103,044 (2,088)
市政证券44,748 (919)10,762 (620)55,510 (1,539)
抵押贷款债券
81,962 (38)253,002 (2,273)334,964 (2,311)
公司债务证券
4,993 (7)— — 4,993 (7)
可供出售的证券总额
$284,581 $(3,459)$296,109 $(3,885)$580,690 $(7,344)

101
目录表
截至2022年12月31日，我们的可供出售证券组合包括77证券，其中76证券处于未实现亏损状态。截至2021年12月31日，我们的可供出售证券组合包括119证券，其中46证券处于未实现亏损状态。
在截至2022年、2021年和2020年12月31日的年度内，不是与可供出售证券有关的信贷损失准备金。我们监控我们的证券投资组合，以确保它有足够的信贷支持。我们认为识别贷款抵押债券和其他证券的信用减值的最低信用评级。自收购以来，我们证券的公允价值下降是由于利率上升和信贷市场状况普遍波动所致。我们目前不打算以未实现亏损的状态出售任何证券，并进一步相信，我们很可能不会被要求在这些证券预期恢复之前出售这些证券。截至2022年12月31日，我们所有未实现亏损头寸的抵押贷款债券投资证券均获得投资级信用评级。
下表列出了截至2022年12月31日，根据合同到期日或下一个重新定价日期中较早的日期计算的投资证券组合的摊余成本和公允价值：
持有至到期可供出售
(千美元)摊销成本公允价值摊销成本公允价值
较早的到期日或下一次重新定价日期：
一年内$— $— $509,099 $493,321 
一到五年— — 171,497 161,681 
五到十年28,675 24,039 42,590 37,796 
十年以上299,966 238,421 186,377 175,499 
总计$328,641 $262,460 $909,563 $868,297 
合同到期日可能不反映投资的实际到期日。由于提前还款和摊销，抵押贷款支持证券和抵押贷款债券的平均寿命可能会短于其合同到期日。
102
目录表

下表显示了截至2022年12月31日，根据合同到期日或下一次重新定价日期中较早的日期，持有至到期证券组合的公允价值和使用摊余成本的加权平均收益率：
一年或更短时间超过一年到五年五年多到十年十多年总计
(千美元)公平
价值		加权平均收益率公平
价值		加权平均收益率公平
价值		加权平均收益率公平
价值		加权平均收益率公平
价值		加权平均收益率
持有至到期的证券：
美国政府机构和美国政府支持的企业住房抵押贷款支持证券$— — %$— — %$7,987 2.52 %$115,239 2.70 %$123,226 2.69 %
美国政府机构和美国政府支持的企业抵押贷款债券— — %— — %— — %49,458 2.64 %49,458 2.64 %
市政证券— — %— — %16,052 2.19 %73,724 2.71 %89,776 2.62 %
持有至到期的证券总额$— — %$— — %$24,039 2.29 %$238,421 2.69 %$262,460 2.65 %

下表列出了截至2022年12月31日，根据合同到期日或下次重新定价日期中较早的日期，使用可供出售证券组合的摊余成本计算的公允价值和加权平均收益率：
一年或更短时间超过一年到五年五年多到十年十多年总计
(千美元)公平
价值		加权平均收益率公平
价值		加权平均收益率公平
价值		加权平均收益率公平
价值		加权平均收益率公平
价值		加权平均收益率
可供出售的证券：
SBA贷款池证券
$11,187 3.18 %$— — %$— — %$— — %$11,187 3.18 %
美国政府机构和美国政府支持的企业住房抵押贷款支持证券
— — %— — %— — %40,206 5.59 %40,206 5.59 %
美国政府机构和美国政府支持的企业抵押贷款债券
5,531 4.65 %7,941 3.24 %24,918 2.76 %54,801 4.80 %93,191 4.04 %
非机构住房抵押贷款支持证券
— — %— — %— — %80,492 3.68 %80,492 3.68 %
抵押贷款债券
476,603 5.85 %— — %— — %— — %476,603 5.85 %
公司债务证券
— — %153,740 4.82 %12,878 5.73 %— — %166,618 4.89 %
可供出售的证券总额
$493,321 5.78 %$161,681 4.74 %$37,796 3.69 %$175,499 4.42 %$868,297 5.20 %

103
目录表
NOTE 5 – 贷款和信贷损失拨备
下表显示了截至指定日期我们贷款组合中的余额：
十二月三十一日，
(千美元)20222021
商业广告：
工商业(1)
$1,845,960 $2,668,984 
商业地产1,259,651 1,311,105 
多个家庭1,689,943 1,361,054 
SBA(2)
68,137 205,548 
施工243,553 181,841 
消费者：
独户住宅按揭1,920,806 1,420,023 
其他消费者86,988 102,925 
贷款总额7,115,038 7,251,480 
贷款损失准备(85,960)(92,584)
应收贷款净额$7,029,078 $7,158,896 

(1)包括仓库贷款余额#美元602.5百万美元和美元1.602022年12月31日和2021年12月31日。
(2)包括20购买力平价贷款总额为$5.7在2022年12月31日，397购买力平价贷款总额为$123.12021年12月31日为100万人。

下表列出了截至所示日期的贷款总额的组成部分：
十二月三十一日，
(千美元)20222021
未付本金余额$7,107,897 $7,245,952 
未摊销净保费18,319 18,005 
未摊销递延成本净额(1,880)819 
未摊销的SBA PPP费用— (831)
公允价值调整(1)
(9,298)(12,465)
贷款总额$7,115,038 $7,251,480 
(1)包括$8.02022年12月31日与PMB收购有关的百万美元，其中4.1与PCD贷款有关的百万美元，以及$10.62021年12月31日与PMB收购有关的百万美元，其中3.9与PCD贷款相关的百万美元.

信用质量指标
我们根据借款人偿还债务能力的相关信息，如当前财务信息、历史付款经验、信用文件、公共信息和当前经济趋势等因素，将贷款分类为风险类别。我们分析当前贷款组合中的相关风险，并为每笔贷款单独评级信用风险。这项分析包括所有拖欠的贷款。60天数和非同质化贷款，如商业和商业房地产贷款。我们使用以下风险评级定义：
经过：风险评级合格的贷款在所有方面都符合银行的信贷政策和监管要求，不会表现出任何潜在的或定义为“特别提及”、“不合格”或“可疑”定义的弱点。
特别提及：贷款风险评级特别提到有一个潜在的弱点，值得管理层密切关注。如果不加以纠正，这些潜在的弱点可能会导致贷款的偿还前景恶化，或在未来某个日期导致我们的信用状况恶化。
不合标准：风险评级为不合格的贷款没有得到债务人或质押抵押品(如有)的当前净值和偿付能力的充分保护。如此分类的贷款具有明确的弱点或危及债务清算的弱点。它们的特点是，如果缺陷得不到纠正，机构显然有可能蒙受一些损失。
104
目录表
值得怀疑：被评级为可疑的贷款具有被归类为不合格贷款的所有固有弱点，并增加了一个特点，即根据目前存在的事实、条件和价值，这些弱点使收集或清算变得非常可疑和不太可能。
105
目录表

下表列出了截至2022年12月31日按贷款类别和起始年份划分的贷款总额的风险类别：
按起始年度分列的定期贷款摊销成本基础
(千美元)20222021202020192018之前循环贷款摊销成本基础循环贷款摊销成本基础
已转换为术语		总计
2022年12月31日
商业广告：
工商业
经过$269,367 $170,513 $62,931 $53,001 $76,811 $164,394 $932,464 $19,803 $1,749,284 
特别提及— 19,203 1,042 — 1 11,528 17,142 483 49,399 
不合标准3,833 64 3,002 502 3,630 2,729 23,012 6,501 43,273 
值得怀疑— — — 4,004 — — — — 4,004 
工商业273,200 189,780 66,975 57,507 80,442 178,651 972,618 26,787 1,845,960 
商业地产
经过348,298 363,335 60,564 94,772 155,790 224,213 1,163 61 1,248,196 
特别提及— — — — — 1,745 — — 1,745 
不合标准— — — — 1 8,799 910 — 9,710 
值得怀疑— — — — — — — — — 
商业地产348,298 363,335 60,564 94,772 155,791 234,757 2,073 61 1,259,651 
多个家庭
经过626,186 390,928 154,636 229,511 109,887 138,063 3 9,307 1,658,521 
特别提及— — 2,997 — — — — — 2,997 
不合标准— — — — 11,069 17,356 — — 28,425 
值得怀疑— — — — — — — — — 
多个家庭626,186 390,928 157,633 229,511 120,956 155,419 3 9,307 1,689,943 
SBA
经过9,421 15,468 4,009 5,899 1,176 19,090 603 123 55,789 
特别提及— — — — 201 598 — 1 800 
不合标准— — 320 339 385 9,097 628 779 11,548 
值得怀疑— — — — — — — — — 
SBA9,421 15,468 4,329 6,238 1,762 28,785 1,231 903 68,137 
106
目录表
施工
经过85,430 98,572 27,704 6,495 — 25,352 — — 243,553 
特别提及— — — — — — — — — 
不合标准— — — — — — — — — 
值得怀疑— — — — — — — — — 
施工85,430 98,572 27,704 6,495 — 25,352 — — 243,553 
消费者：
独户住宅按揭
经过627,213 797,744 72,658 47,284 89,492 255,520 — — 1,889,911 
特别提及1,716 218 — 1,537 3,378 2,252 — — 9,101 
不合标准3,571 — 2,171 — 8,573 7,479 — — 21,794 
值得怀疑— — — — — — — — — 
独户住宅按揭632,500 797,962 74,829 48,821 101,443 265,251 — — 1,920,806 
其他消费者
经过23,340 15,986 8,805 5,524 3,363 15,920 10,914 2,747 86,599 
特别提及— (1)— 3 — 20 62 54 138 
不合标准— — 56 — 83 31 81 — 251 
值得怀疑— — — — — — — — — 
其他消费者23,340 15,985 8,861 5,527 3,446 15,971 11,057 2,801 86,988 
贷款总额$1,998,375 $1,872,030 $400,895 $448,871 $463,840 $904,186 $986,982 $39,859 $7,115,038 
贷款总额
经过$1,989,255 $1,852,546 $391,307 $442,486 $436,519 $842,552 $945,147 $32,041 $6,931,853 
特别提及1,716 19,420 4,039 1,540 3,580 16,143 17,204 538 64,180 
不合标准7,404 64 5,549 841 23,741 45,491 24,631 7,280 115,001 
值得怀疑— — — 4,004 — — — — 4,004 
贷款总额$1,998,375 $1,872,030 $400,895 $448,871 $463,840 $904,186 $986,982 $39,859 $7,115,038 


107
目录表
下表列出了截至2021年12月31日按贷款类别和起始年份划分的贷款总额的风险类别：
按起始年度分列的定期贷款摊销成本基础
(千美元)20212020201920182017之前循环贷款摊销成本基础循环贷款摊销成本基础
已转换为术语		总计
2021年12月31日
商业广告：
工商业
经过$254,218 $81,177 $71,950 $78,461 $56,439 $110,490 $1,888,126 $9,679 $2,550,540 
特别提及1,206 5,971 13,721 835 7,272 9,846 20,460 6,348 65,659 
不合标准2 241 17,853 11,378 3,374 117 17,429 2,391 52,785 
值得怀疑— — — — — — — — — 
工商业255,426 87,389 103,524 90,674 67,085 120,453 1,926,015 18,418 2,668,984 
商业地产
经过465,524 82,759 140,108 192,263 85,755 317,941 8,416 71 1,292,837 
特别提及— — — 1,925 — 2,920 — — 4,845 
不合标准— — 506 — — 9,084 3,833 — 13,423 
值得怀疑— — — — — — — — — 
商业地产465,524 82,759 140,614 194,188 85,755 329,945 12,249 71 1,311,105 
多个家庭
经过410,958 208,396 315,119 157,640 61,457 158,464 4 — 1,312,038 
特别提及— 1,988 — 11,261 — 33,065 — — 46,314 
不合标准— — — — — 2,702 — — 2,702 
值得怀疑— — — — — — — — — 
多个家庭410,958 210,384 315,119 168,901 61,457 194,231 4 — 1,361,054 
SBA
经过106,749 23,972 8,049 1,957 10,836 28,495 928 143 181,129 
特别提及— 1,586 3,618 236 — 596 — 4 6,040 
不合标准— 5,888 — 390 3,358 7,245 599 899 18,379 
值得怀疑— — — — — — — — — 
SBA106,749 31,446 11,667 2,583 14,194 36,336 1,527 1,046 205,548 
108
目录表
施工
经过67,074 32,995 29,038 17,139 25,485 — — — 171,731 
特别提及— — — 1,607 — 8,503 — — 10,110 
不合标准— — — — — — — — — 
值得怀疑— — — — — — — — — 
施工67,074 32,995 29,038 18,746 25,485 8,503 — — 181,841 
消费者：
独户住宅按揭
经过713,844 96,339 67,075 140,329 88,123 277,247 12,828 — 1,395,785 
特别提及— 1,644 339 910 692 6,838 — — 10,423 
不合标准— — — 11,005 975 1,601 — 234 13,815 
值得怀疑— — — — — — — — — 
独户住宅按揭713,844 97,983 67,414 152,244 89,790 285,686 12,828 234 1,420,023 
其他消费者
经过26,179 13,556 8,891 5,265 9,038 15,951 21,327 2,331 102,538 
特别提及— — 4 — — 25 63 — 92 
不合标准— 61 14 148 46 26 — — 295 
值得怀疑— — — — — — — — — 
其他消费者26,179 13,617 8,909 5,413 9,084 16,002 21,390 2,331 102,925 
贷款总额$2,045,754 $556,573 $676,285 $632,749 $352,850 $991,156 $1,974,013 $22,100 $7,251,480 
贷款总额
经过$2,044,546 $539,194 $640,230 $593,054 $337,133 $908,588 $1,931,629 $12,224 $7,006,598 
特别提及1,206 11,189 17,682 16,774 7,964 61,793 20,523 6,352 143,483 
不合标准2 6,190 18,373 22,921 7,753 20,775 21,861 3,524 101,399 
值得怀疑— — — — — — — — — 
贷款总额$2,045,754 $556,573 $676,285 $632,749 $352,850 $991,156 $1,974,013 $22,100 $7,251,480 

109
目录表
逾期贷款
下表按贷款类别列出了截至所示期间已记录的逾期贷款投资的账龄，不包括应计应收利息(不被认为是实质性的)：
(千美元)逾期30-59天逾期60-89天逾期超过89天逾期合计当前总计
2022年12月31日
商业广告：
工商业$4,002 $481 $13,833 $18,316 $1,827,644 $1,845,960 
商业地产311 — 910 1,221 1,258,430 1,259,651 
多个家庭— — — — 1,689,943 1,689,943 
SBA287 — 10,299 10,586 57,551 68,137 
施工— — — — 243,553 243,553 
消费者：
独户住宅按揭36,338 5,068 19,431 60,837 1,859,969 1,920,806 
其他消费者163 16 81 260 86,728 86,988 
贷款总额$41,101 $5,565 $44,554 $91,220 $7,023,818 $7,115,038 
2021年12月31日
商业广告：
工商业$9,342 $1,351 $9,503 $20,196 $2,648,788 $2,668,984 
商业地产— — — — 1,311,105 1,311,105 
多个家庭786 — — 786 1,360,268 1,361,054 
SBA987 2,360 15,941 19,288 186,260 205,548 
施工— — — — 181,841 181,841 
消费者：
独户住宅按揭24,867 — 7,076 31,943 1,388,080 1,420,023 
其他消费者449 — 89 538 102,387 102,925 
贷款总额$36,431 $3,711 $32,609 $72,751 $7,178,729 $7,251,480 



110
目录表
非权责发生制贷款
下表列出了截至指定日期的非权责发生贷款：
2022年12月31日2021年12月31日
(千美元)总计
非权责发生制贷款		无ACL的非权责发生制贷款总计
非权责发生制贷款		无ACL的非权责发生制贷款
非权责发生制贷款
商业广告：
工商业$22,613 $10,959 $28,594 $9,137 
商业地产910 910 — — 
SBA10,417 5,613 16,653 11,443 
消费者：
独户住宅按揭21,116 17,187 7,076 7,076 
其他消费者195 195 235 235 
非权责发生制贷款总额$55,251 $34,864 $52,558 $27,891 
在2022年和2021年12月31日，有不是逾期90天或以上且仍在累积的贷款。
丧失抵押品赎回权的其他房产和贷款
在2022年12月31日和2021年12月31日，不是拥有的其他房地产。在2022年12月31日，有九消费按揭贷款总额为11.7根据适用司法管辖区的当地要求，正在进行正式止赎程序的住宅房地产担保了100万欧元。有几个不是2021年12月31日止赎的住宅房地产获得的消费抵押贷款。
信贷损失准备
Acl方法使用国家认可的第三方模型，该模型包括基于历史和同行损失数据的许多假设、当前贷款组合风险概况(包括风险评级)以及经济预测(包括模型提供商在2022年12月31日。公布的预测考虑了FRB的货币政策、劳动力市场限制、高通胀、供应链压力以及俄罗斯和乌克兰之间的军事冲突等因素。
ACL还纳入了定性因素，以考虑第三方模型未考虑的某些贷款组合特征，包括贷款组合各个部分的潜在优势和劣势。与所有估计一样，预计未来一段时期的ACL将受到经济波动、不断变化的经济预测、基本模型假设和资产质量指标的影响，所有这些都可能比当前的估计更好或更差。
ACL过程涉及主观和复杂的判断，以及对众多因素的调整，包括联邦银行机构关于所有人的联合机构间政策声明中描述的因素，其中包括承保经验和抵押品价值变化等。
设立无资金来源的不可注销贷款承诺准备金是为了弥补这些贷款承诺的估计供资水平的当前预期信贷损失，但根据《美国会计准则》第326号专题不需要准备金的无条件可撤销承诺除外。截至2022年12月31日和2021年12月31日，无资金来源的不可注销贷款承诺准备金为#美元。5.3百万美元和美元5.6600万美元，并计入合并财务状况报表的应计费用和其他负债。


111
目录表
下表汇总了所示时间段内ACL中的活动：
截至十二月三十一日止的年度：
(千美元)202220212020
津贴
为
贷款损失		无资金来源的不可注销贷款承诺准备金津贴
为
信贷损失		津贴
为
贷款损失		无资金来源的不可注销贷款承诺准备金津贴
为
信贷损失		津贴
为
贷款损失		无资金来源的不可注销贷款承诺准备金津贴
为
信贷损失
年初余额$92,584 $5,605 $98,189 $81,030 $3,183 $84,213 $57,649 $4,064 $61,713 
2016-13年采用ASU的影响— — — — — — 7,609 (1,226)6,383 
购入信用恶化贷款的初始准备金(1)
— — — 13,650 — 13,650 — — — 
贷款被注销(9,278)— (9,278)(9,886)— (9,886)(15,417)— (15,417)
追讨以前撇账的贷款33,896 — 33,896 3,358 — 3,358 1,815 — 1,815 
净回收(冲销)24,618 — 24,618 (6,528)— (6,528)(13,602)— (13,602)
信贷损失准备金(冲销)(31,242)(300)(31,542)4,432 2,422 6,854 29,374 345 29,719 
年终余额$85,960 $5,305 $91,265 $92,584 $5,605 $98,189 $81,030 $3,183 $84,213 
(1)指于收购日期，我们有合约权利收取的PCD贷款的预期信贷亏损金额，扣除收购日期前撇账的PCD贷款的预期收回金额。

在2022年期间，回收总额包括美元31.3与从2019年之前注销的一笔贷款的结算中收回有关的100万美元。这一复苏导致了同一时期信贷损失准备金的冲销。
在2021年期间，我们记录了13.7为收购PMB所得的PCD贷款设立的初始信贷损失拨备为1,000,000美元11.3为从港口及航运局获得的所有其他贷款和无资金来源的承付款的信贷损失拨备100万欧元的初始费用。2021年期间，净冲销包括#美元。4.4与从港口及航运局收购的一笔商业和工业贷款有关的100万美元和2.0数以百万计的SBA关系。在2021年期间，回收总额为1美元。3.4百万美元，其中包括$2.6与从PMB收购的PCD贷款有关的收回款项中，有100万笔在收购日期之前已注销，我们有合同权利获得这些贷款。
2020年期间，a美元16.1解决了100万份遗留共享国家信贷，导致注销#美元10.7百万美元。
112
目录表
应收贷款应计利息，净额为#美元28.6百万美元和美元25.8截至2022年12月31日和2021年12月31日，为100万欧元，并列入所附合并财务状况报表中的其他资产。应计应收利息不计入信贷损失准备。
下表列出了截至2022年12月31日或截至2022年12月31日的年度的所有活动和余额：
(千美元)商业广告
和
工业		商业地产多个家庭SBA施工独户住宅按揭其他消费者总计
全部：
2021年12月31日的余额
$33,557 $21,727 $17,893 $3,017 $5,622 $9,608 $1,160 $92,584 
冲销(8,597)— — (428)— (10)(243)(9,278)
复苏32,887 7 — 791 — 193 18 33,896 
净回收(冲销)24,290 7 — 363 — 183 (225)24,618 
信贷损失准备金(冲销)(23,691)(5,757)(3,197)(732)228 2,259 (352)(31,242)
2022年12月31日的余额
$34,156 $15,977 $14,696 $2,648 $5,850 $12,050 $583 $85,960 

下表列出了截至2021年12月31日或截至2021年12月31日的年度的所有活动和余额：
(千美元)商业和
工业		商业地产多个家庭SBA施工独户住宅按揭其他消费者总计
全部：
2020年12月31日余额
$20,608 $19,074 $22,512 $3,145 $5,849 $9,191 $651 $81,030 
购入信用恶化贷款的初始准备金(1)
11,933 614 469 575 28 — 31 13,650 
冲销(6,209)(576)— (2,780)— (321)— (9,886)
复苏3,150 — — 132 — 74 2 3,358 
净(冲销)回收(3,059)(576)— (2,648)— (247)2 (6,528)
信贷损失准备金(冲销)4,075 2,615 (5,088)1,945 (255)664 476 4,432 
2021年12月31日的余额
$33,557 $21,727 $17,893 $3,017 $5,622 $9,608 $1,160 $92,584 
(1)指于收购日期，吾等有合约权利收取的PCD贷款的预期信贷损失及于收购日期前撇账的PCD贷款的预期收回金额。

113
目录表
抵押品依赖贷款
当借款人遇到财务困难时，贷款被认为是依赖抵押品的，预计贷款的偿还将主要通过抵押品的经营或出售来提供。抵押品依赖贷款是单独评估的，全部是根据摊销成本超过抵押品估计公允价值的金额确定的，并根据估计销售成本进行调整。
截至所示日期，抵押品依赖贷款包括以下内容：
房地产
(千美元)商业广告住宅企业资产汽车总计
2022年12月31日
商业广告：
工商业$— $— $18,392 $— $18,392 
商业地产910 — — — 910 
SBA23 4,702 5,691 — 10,416 
消费者：
独户住宅按揭— 21,262 — — 21,262 
其他消费者— 81 — 113 194 
贷款总额$933 $26,045 $24,083 $113 $51,174 
2021年12月31日
商业广告：
工商业$13,518 $37 $4,776 $— $18,331 
SBA689 4,458 11,511 — 16,658 
消费者：
独户住宅按揭— 14,012 — — 14,012 
其他消费者— — — 235 235 
贷款总额$14,207 $18,507 $16,287 $235 $49,236 

问题债务重组(TDR)
截至所示日期，TDR贷款包括以下内容：
十二月 31,
(千美元)20222021
商业广告：
工商业$14,636 $5,241 
商业地产— 4,243 
SBA295 265 
消费者：
独户住宅按揭1,214 6,935 
贷款总额$16,145 $16,684 

我们承诺向拥有未偿还贷款的客户提供贷款，这些贷款被归类为TDR#美元。971,000美元63截至2022年12月31日和2021年12月31日为1000人。应计TDR为$2.7百万美元和非应计TDR为$13.4截至2022年12月31日，为100万美元，而累计TDR为#12.5百万美元和非应计TDR4.12021年12月31日为100万人。在截至2022年12月31日的年度内，TDR的增加主要是由于修改了两个商业和工业贷款关系。
114
目录表
下表汇总了所示期间新的TDR修改前和修改后的余额：
截至12月底止的年度 31,
202220212020
(千美元)贷款数量修改前未入账投资修改后未入账投资贷款数量修改前未入账投资修改后未入账投资贷款数量修改前未入账投资修改后未入账投资
商业广告：
工商业
4 $20,340 $20,340 — $— $— 1 $5,000 $5,000 
SBA
2 833 833 — — — — — — 
消费者：
独户住宅按揭
— — — 2 3,420 3,420 — — — 
总计6 $21,173 $21,173 2 $3,420 $3,420 1 $5,000 $5,000 

我们认为TDR在修改后逾期30天或更长时间后即处于付款违约状态。截至2022年12月31日和2021年12月31日的年度，不是在之前12个月内修改为TDR且随后出现付款违约的贷款。截至2020年12月31日的年度，一在前12个月内被修改为TDR且随后出现付款违约的SBA贷款。下表按修改类型汇总了所示期间的TDR：
修改类型
本金付款的变动
延长到期日(1)
总计
(千美元)数数金额数数金额数数金额
截至2022年12月31日的年度
商业广告：
工商业(2)
1 $1,000 3 $19,340 4 $20,340 
SBA
— — 2 833 2 833 
总计1 $1,000 5 $20,173 6 $21,173 
截至2021年12月31日的年度
消费者：
独户住宅按揭(3)
— $— 2 $3,420 2 $3,420 
总计— $— 2 $3,420 2 $3,420 
截至2020年12月31日的年度
商业广告：
工商业
— $— 1 $5,000 1 $5,000 
总计— $— 1 $5,000 1 $5,000 
(1)不包括在截至2021年12月31日和2020年12月31日的年度内通过CARE法案获得延长到期日的忍耐或延期贷款。
(2)包括三商业和工业贷款总额为$19.3100万美元，包括延期到期和付款计划
(3)包括一SFR按揭贷款总额为$1.8其中包括延长到期日和将利率从浮动改为固定。
115
目录表
购买、销售和转移
下表按投资组合细分列出购买和/或出售的贷款，不包括所示期间持有的待售贷款和在企业合并中获得的贷款：
截至12月底止的年度 31,
202220212020
(千美元)购买销售额购买销售额购买销售额
商业广告：
多个家庭$— $— $29,764 $— $120,900 $— 
施工— — — — 14,750 — 
消费者：
独户住宅按揭814,262 — 795,773 — 149,687 — 
总计$814,262 $— $825,537 $— $285,337 $— 

在截至2022年12月31日、2021年和2020年的年度内购买贷款的净溢价为#美元。4.0百万，$17.5百万美元和美元4.7百万美元。
下表列出了在所示时期内获得的PCD贷款：
截至十二月三十一日止的年度：
(千美元)202220212020
面值— 225,405 — 
基于ACL方法的初始预留(1)
— (16,200)— 
与信用以外的项目相关的净折扣— (3,786)— 
购买总价$— $205,419 $— 
(1)在收购日，根据我们的ACL方法，PCD贷款的初始准备金为#美元13.7百万美元，其中包括$2.6与预期收回在收购前全部或部分注销的贷款有关的百万美元.

有几个不是在截至2022年12月31日和2020年12月31日的年度内，贷款在出售贷款和投资贷款之间的转移。在截至2021年的一年中，我们转移了4.4百万美元的商业抵押贷款和10.8数百万SFR抵押贷款用于持有待售。

非传统按揭(NTM)贷款
NTM贷款包括在我们的SFR抵押贷款组合中，主要由纯利息贷款组成。截至2022年12月31日和2021年12月31日，NTM的贷款总额为$862.3百万美元，或12.1贷款总额的%，以及美元635.3百万美元，或8.8分别占贷款总额的%。
我们不再发放SFR贷款，但我们已经购买并可能继续购买包括NTM贷款在内的贷款池，例如期限最长为40年和灵活的初始重新定价日期，范围从1至10几年，定期重新定价的日期贯穿贷款的整个生命周期。纯利息贷款主要是SFR第一按揭贷款，通常有30至40-年份贷款期限在发债时，包括付款功能，在转换为全额摊销贷款之前，只允许在最初阶段支付利息。
截至2022年12月31日和2021年12月31日，NTM的不良贷款总额为$3.0百万美元和美元4.0百万美元。
非传统按揭表现指标
我们的风险管理政策和信用监控包括审查拖欠率、FICO评分和NTM贷款组合的LTV比率。我们还持续监测我们的地理贷款地区的市场状况。我们已确定，NTM第一留置权贷款最重要的业绩指标是LTV比率。截至2022年12月31日，我们的NTM第一留置权投资组合的加权平均LTV约为59%.

116
目录表
NOTE 6 – 房舍和设备，净额
下表列出截至所示日期的房舍和设备净额构成部分：
十二月三十一日，
(千美元)20222021
土地$7,630 $8,230 
建筑和改善106,413 107,465 
家具、固定装置和设备51,043 48,737 
租赁权改进12,173 13,559 
在建工程323 23 
总计177,582 178,014 
减去累计折旧(70,237)(65,146)
房舍和设备，净额$107,345 $112,868 

于截至2020年12月31日止年度内，本公司录得减值亏损$5121,000美元，用于废弃的资本化软件项目，包括在合并业务报表的所有其他费用中。有几个不是截至2022年和2021年12月31日止年度的废弃资本化软件项目减值费用。
我们确认折旧费用为#美元。7.7百万，$8.7百万和$10.2百万截至2022年12月31日、2021年12月31日和2020年12月31日的年度。
NOTE 7 – 租契

我们有作为承租人的公司办公室、分支机构和贷款制作办公室的运营租赁。我们的租约剩余的租约条款为2几个月后16年，其中一些包括将租约一般延长#年的选择3至5好几年了。我们的租赁协议不包含任何重大剩余价值担保或重大限制性契约。我们还为某些办公地点提供转租，转租的收入包括在其他收入中。
租赁费用的构成如下：
截至十二月三十一日止的年度：
(千美元)202220212020
经营租赁费用$9,168 $6,972 $6,024 
可变租赁费用168 366 279 
租赁总费用$9,336 $7,338 $6,303 
与租赁有关的补充现金流量信息如下：
截至十二月三十一日止的年度：
(千美元)202220212020
为计量经营性租赁的租赁负债所包括的金额支付的现金：
营运现金流$9,515 $7,229 $6,812 
以租赁负债换取的净收益资产：
以租赁负债换取的净收益资产(1)
$2,060 $26,413 $3,289 
(1)包括$9.2百万在截至2021年12月31日的年度内，与PMB收购相关。
与租赁有关的补充资产负债表信息如下：
十二月三十一日，
(千美元)20222021
经营租赁：
经营性租赁使用权资产$28,780 $35,442 
经营租赁负债33,122 40,675 
117
目录表
十二月三十一日，
20222021
加权-平均剩余租期(以年为单位)：
经营租约4.90年份5.46年份
加权平均贴现率：
经营租约1.88 %1.76 %

截至2022年12月31日的经营租赁负债到期日如下：
(千美元)运营中
租契
截至十二月三十一日止的年度：
2023$8,726 
20248,415 
20256,910 
20264,992 
20272,949 
此后3,083 
租赁付款总额35,075 
减去：现值折扣(1,953)
租赁总负债$33,122 

在截至2021年12月31日的年度内，我们确认了3.8在PMB收购中获得的ROU资产减值100万美元。这一减值与港口及航运局分支机构和办事处合并有关，并计入所附合并业务报表中的购置、整合和交易费用。
转租收入总额为$1.8百万，$1.3百万美元和美元1.0于截至2022年12月31日、2021年或2020年12月31日止年度内，收入达100万美元，并计入随附的综合经营报表内的其他收入。
我们以融资租赁的形式租赁某些设备。融资租赁义务总额为$1221,000美元239截至2022年12月31日和2021年12月31日为1000人。融资租赁安排要求在2025年之前按月付款。
售后回租交易
2022年1月，我们完成了一项回售交易，一我们的分支机构。我们以1美元的价格出售了那家分行2.4百万美元，并确认收益为$771一千个。我们还签订了一项18个月该分支机构的租赁协议并确认了#美元的使用权资产和租赁负债。107一千个。与售后回租交易有关的收益计入所附综合经营报表的其他收入。
2021年9月，我们完成了售后回租交易为一其分支机构的位置。我们以1美元的价格出售了那家分行4.2百万美元，并确认收益为$841一千个。我们还签订了一项5年期该分支机构的租赁协议并确认了#美元的使用权资产和租赁负债。811一千个。
NOTE 8 – 商誉和其他无形资产
商誉
商誉指为企业合并中取得的净资产支付的超出其公允价值的额外对价。截至2022年12月31日和2021年12月31日，我们的商誉为114.3百万美元和美元94.3百万美元。
下表列出了所示期间商誉账面金额的变化情况：
截至12月底止的年度 31,
(千美元)202220212020
商誉，年初$94,301 $37,144 $37,144 
来自企业合并的商誉18,190 57,157 — 
采购会计的商誉调整1,821 — — 
商誉，年终$114,312 $94,301 $37,144 
118
目录表
截至2022年12月31日，商誉包括美元18.2在DeepStack收购中确认的百万美元和59.0收购港口及航运局(请参阅附注2-企业合并)。在截至2022年12月31日的年度内，由于更新了核心存款无形资产的初始公允价值以及最终确定了与港口及航运局相关的所得税申报表，我们对商誉进行了调整。在计量期内(自收购日期起计不超过一年)，如有额外资料可显示资产或负债的更准确或适当价值，收购资产及承担负债的公允价值可能会作出调整。
我们评估截至每年10月1日的减值商誉，如果事件或情况表明可能存在减值，我们会更频繁地评估商誉。截至2022年10月1日，我们完成了最新的年度商誉减值测试。根据截至2022年12月31日、2021年及2020年12月31日止年度进行的年度商誉减值测试，我们确定不是商誉减值。
其他无形资产
截至所示日期，其他无形资产由下列各项组成：
(千美元)十二月三十一日，
2022		十二月三十一日，
2021
核心存款无形资产$3,932 $6,411 
发达的技术2,637 — 
其他无形资产957 — 
其他无形资产合计$7,526 $6,411 
其他无形资产在其估计使用年限内摊销，并至少每季度审查减值一次。截至2022年12月31日，核心存款无形资产的加权平均剩余摊销期限约为6.7好几年了。DeepStack收购中收购的已开发技术和其他无形资产的摊销期限为3至10好几年了。
下表列出了所列期间无形资产账面金额的变化情况：
截至12月底止的年度 31,
(千美元)202220212020
其他无形资产：
年初余额$35,958 $30,904 $30,904 
从企业合并中获得的其他无形资产3,800 5,054 — 
采购会计调整(980)— — 
年终余额38,778 35,958 30,904 
累计摊销：
年初余额29,547 28,271 26,753 
其他无形资产的摊销1,705 1,276 1,518 
年终余额31,252 29,547 28,271 
其他无形资产，净额$7,526 $6,411 $2,633 
曾经有过不是截至2022年、2021年及2020年12月31日止年度的其他无形资产减值。
下表列出了截至2022年12月31日其他无形资产的预计未来摊销费用：
(千美元)202320242025202620272028年及以后总计
预计未来摊销费用$1,799 $1,425 $1,107 $1,013 $811 $1,371 $7,526 

119
目录表
NOTE 9 – 其他资产和其他负债
下表列出了截至所示日期的其他资产的构成：
十二月三十一日，
(千美元)20222021
应计应收利息$37,942 $30,991 
预付费用8,068 7,267 
衍生工具(1)
2,292 3,565 
经营性租赁使用权资产(2)
28,780 35,442 
维修资产22,484 1,309 
应收所得税7,679 7,952 
投资：
替代能源伙伴关系(3)
21,410 25,888 
低收入住房税收抵免(LIHTC)(3)
45,726 38,982 
其他股权和CRA投资(3)
90,295 82,809 
其他资产13,513 24,110 
其他资产总额$278,189 $258,315 

(1)有关衍生工具的信息，请参阅附注15-衍生工具
(2)有关经营性租赁使用权资产的信息，请参阅附注7-租赁
(3)见附注20--关于替代能源伙伴关系、LIHTC和其他CRA投资的可变利益实体

下表列出了截至所示日期的应计费用和其他负债的构成部分：
十二月三十一日，
(千美元)20222021
应计应付利息$7,004 $3,546 
应付账款和应计费用37,560 39,487 
衍生负债(1)
2,251 3,740 
租赁责任(2)
33,122 40,675 
为LIHTC提供资金的承诺(3)
17,480 10,264 
无资金来源的不可注销贷款承诺准备金
5,305 5,605 
回购贷款损失准备金(4)
2,989 4,348 
其他负债8,512 5,908 
应计费用和其他负债总额$114,223 $113,573 

(1)有关衍生工具的信息，请参阅附注15-衍生工具
(2)有关租赁责任的信息，请参阅附注7--租赁
(3)见附注22--贷款承诺和其他有关为LIHTC提供资金的承诺
(4)见附注14-贷款回购储备
120
目录表
NOTE 10 – 存款
下表列出了截至所示日期的存款构成：
十二月三十一日，
(千美元)20222021
无息存款$2,809,328 $2,788,196 
计息存款
有息活期存款1,947,247 2,393,386 
货币市场和储蓄账户1,174,925 1,751,135 
25万美元或以下的存单793,040 285,768 
25万美元以上的存单396,381 220,950 
有息存款总额4,311,593 4,651,239 
总存款$7,120,921 $7,439,435 

总减税额重新分类为贷款的SIT，如透支，为#美元541,000美元129截至2022年12月31日和2021年12月31日为1000人。
我们有加利福尼亚州财政部长的存款302.0百万美元和美元75.02022年12月31日和2021年12月31日，这些存款的应计利息超过25万美元。根据该州的定期评估，加利福尼亚州财政部长的存款可能会被提取。此外，我们还有#美元的其他公共存款。41.7百万美元和美元30.52022年12月31日和2021年12月31日。在2022年12月31日和2021年12月31日，我们提供了金额为$的信用证300.0百万美元和美元235.0通过旧金山联邦住房金融局作为加利福尼亚州财政部长存款和其他公共存款的抵押品。有几个不是2022年12月31日和2021年12月31日作为这些存款的抵押品的证券。
下表列出了截至所示日期的经纪存款摘要：
十二月三十一日，
(千美元)20222021
货币市场账户$10,000 $10,000 
25万美元或以下的存单604,945 — 
经纪存款总额$614,945 $10,000 

下表为截至2022年12月31日的存单预定到期日：
(千美元)20232024202520262027总计
25万美元存款单或 较少
$664,365 $105,126 $22,085 $753 $711 $793,040 
25万美元以上的存单
355,138 39,375 636 394 838 396,381 
存单合计(1)
$1,019,503 $144,501 $22,721 $1,147 $1,549 $1,189,421 
(1)存单总额包括$1791,000美元602与2022年12月31日在企业合并中收购的存单有关的公允价值调整千2021.

121
目录表
NOTE 11 – 联邦住房贷款、银行垫款和其他借款
联邦住房金融局取得进展
下表列出了截至所示日期的FHLB预付款：
(千美元)十二月三十一日，
2022		十二月三十一日，
2021
固定费率：
未清偿余额(1)
$711,000 $411,000 
利率从0.64 %0.64 %
利率范围为3.70 %3.32 %
加权平均利率2.97 %2.53 %
可变费率：
未清偿余额20,000 70,000 
加权平均利率4.59 %0.20 %
(1)不包括$3.7百万美元和美元4.9截至2022年12月31日和2021年12月31日的未摊销债务发行成本为100万美元。
    
下表列出了截至2022年12月31日FHLB预付款的合同到期日：
(千美元)20232024202520262027此后总计
固定费率$— $— $291,000 $20,000 $400,000 $— $711,000 
可变利率20,000 — — — — — 20,000 
总计$20,000 $— $291,000 $20,000 $400,000 $— $731,000 

每笔预付款在到期日支付。提前支付的预付款要缴纳提前还款罚金。
截至2022年12月31日，FHLB预付款包括$20.0隔夜借款百万美元，美元611.0百万美元的定期预付款和100.0通过PUT功能获得100万英镑的定期预付款。可以预测的进展有一个5年期期限，但可以根据FHLB的选择，从2023年12月6日开始每季度召回一次，直到到期。
FHLB的垫款以所有房地产贷款的全面留置权为抵押。我们在联邦住房金融局的担保借款能力总计为$1.99亿美元，基于符合条件的贷款，未偿还本金余额总计为$2.9610亿美元。该银行有额外的借款能力，FHLB为#美元。162.4百万美元，以账面价值为#的投资证券质押214.4百万美元。截至2022年12月31日，FHLB的可用担保借款总额为$1.06十亿美元。
2020年6月，我们提前偿还了澳元100.0百万FHLB定期预付款，利率为2.07%，并产生了$2.5百万元债务清偿费用，计入合并经营报表中的其他非利息支出。此外，在2020年6月，我们进行了再融资111.0我们期限中的数百万美元提前支付给较低的市场利率。
世行对旧金山联邦住房金融局股本的投资总额为#美元。22.6百万美元和美元17.32022年12月31日和2021年12月31日。
下表显示了截至所示日期或期间的FHLB预付款的财务数据：
截至12月的年度或截至12月底的年度 31,
(千美元)202220212020
年末加权平均利率3.02 %2.19 %2.15 %
年内平均利率2.87 %2.82 %2.41 %
平均余额$528,590 $426,875 $749,195 
任何月底未偿还的最高款额$771,000 $641,000 $1,210,000 
年终余额(1)
$731,000 $481,000 $546,000 
(1)不包括$3.7百万，$4.9百万美元和美元6.2截至2022年、2021年和2020年12月31日的未摊销债务发行成本为100万美元。
FRB进展
截至2022年12月31日和2021年12月31日，世行拥有借款能力，FRBSF为#美元。949.1百万美元和美元455.4100万美元，包括通过美联储贴现窗口和BIC计划获得的担保借款能力。项下的借款
122
目录表
BIC计划是隔夜预付款，按贴现窗口(“主要信贷”)借款利率收取利息。截至2022年12月31日，世行已质押某些符合条件的贷款，未付本金余额为#美元。1.3110亿美元和账面价值为美元的证券122.6作为这些担保信用额度的抵押品。截至2021年12月31日，世行已质押某些符合条件的贷款，未付本金余额为#美元。813.8百万美元和账面价值为$的证券8.9作为这些担保信用额度的抵押品。
有几个不是从美联储贴现窗口借款和不是截至2022年和2021年12月31日止年度的BIC计划借款。
世行对美联储股本的投资总额为#美元。34.5百万美元和美元27.32022年12月31日和2021年12月31日。
其他借款
世行维持了可用的无担保联邦资金额度五代理银行，总额为$210.0百万美元，其中不是截至2022年12月31日和2021年12月31日的未偿还借款。银行还能够通过AFX平台从各种金融机构获得无担保隔夜借款。此类无担保借款的可获得性定期波动，并受交易对手酌情决定，总额为#美元。445.0百万美元和美元441.02022年12月31日和2021年12月31日。在AFX下的借款总额零及$25.02022年12月31日和2021年12月31日。
2021年12月，控股公司签订了一笔美元50.0100万循环信贷额度，于2022年12月续签。信贷额度将于2023年12月18日到期，并受某些运营和财务契约的约束。我们可以选择使用(I)最优惠利率或(Ii)SOFR+支付利息1.85%，并需缴纳未使用的承诺费0.40年利率。有几个不是截至2022年12月31日和2021年12月31日，该信用额度下的未偿还借款，我们遵守了所有契约。
世行还维持回购协议，并已不是在2022年12月31日和2021年12月31日根据此类协议出售的未偿还证券。回购协议的可用性和条款取决于交易对手的酌情决定权和额外投资证券的质押。
NOTE 12 – 长期债务
下表显示了我们截至指定日期的长期债务：
十二月 31,
20222021
(千美元)利率到期日面值未摊销债务发行成本和贴现面值未摊销债务发行成本和贴现
高级笔记5.250%4/15/2025$175,000 $(722)$175,000 $(1,014)
附属票据4.375%10/30/203085,000 (1,899)85,000 (2,127)
港口及航运局法定信托III，次级债券
Libor+3.40%
9/26/20327,217 — 7,217 — 
港口及航运局资本信托III，次级债券
Libor+2.00%
10/8/203410,310 — 10,310 — 
总计$277,527 $(2,621)$277,527 $(3,141)

高级附注
优先债券是无抵押债务，与我们现在和未来的其他无担保无次级债务并列。我们每半年支付一次高级债券的利息。
我们有权在2025年1月15日或之后赎回全部或部分优先债券(即90在到期日之前的几天)。通知不少于30也不会超过60兑换需要天数。优先债券可按相等于以下价格赎回100将赎回的优先债券本金的百分比，另加截至赎回日为止的应计及未偿还利息。
优先债券是根据日期为二零一二年四月二十三日的高级债务证券契约(“高级债券基础契约”)发行，并由日期为二零一五年四月六日的第二份补充契约(“高级债券补充契约”及连同“高级债券基础契约”，即“高级票据契约”)补充发行。高级票据契约包含几个契约，这些契约除其他事项外，限制了我们和我们的子公司处置或
123
目录表
对某些子公司的有表决权股票产生留置权，并包含常规违约事件。截至2022年12月31日，我们遵守了高级票据契约下的所有契约。
附属票据
2020年10月30日，我们完成了美元的发行和销售85.0百万美元的本金总额4.3752030年10月30日到期的固定利率至浮动利率次级票据百分比(下称“附属票据”)。扣除债务发行成本后的净收益约为#美元。82.6百万美元。
附属票据为无抵押债务，附属于我们现时及未来的优先债务(定义见附属票据契约(定义见下文))，并附属于我们所有附属公司现时及未来的债务及其他债务。附属债券的初始固定息率为4.375年息%，每半年拖欠一次。自二零二五年十月三十日起至(包括)到期日或较早赎回日(但不包括该日)起，附属债券按相当于基准利率的浮动年利率计息，预计为3个月期SOFR，另加419.5基点，每季度支付欠款。
本行可选择于2025年10月30日及其后任何付息日期赎回全部或部分附属债券。我们也可以选择在发生某些事件时，包括在2025年10月30日之前，全部但不是部分地赎回附属债券。任何附属债券的赎回均须事先获得联邦储备委员会的批准，并须符合联邦储备委员会当时的规定，赎回价格为100附属债券本金的%，另加赎回日(但不包括赎回日)的任何应计及未付利息。
附属债券是根据日期为二零二零年十月三十日的次级债务证券契约(“附属债券基础契约”)发行，并由日期为二零二零年十月三十日的与附属债券有关的补充契约(“附属债券补充契约”，以及附属债券基础契约“附属票据契约”)补充发行。附属票据契约包含几个契约和违约的惯例事件。截至2022年12月31日，我们遵守了附属债券契约下的所有契约。
次级债券
在收购港口及航运局的过程中，我们假定港口及航运局为次级债券。港口及航运局此前曾成立两个设保人信托，向机构投资者出售及发行浮动利率信托优先证券(“信托优先证券”)。出售信托优先证券所得款项净额用于换取港口及航运局向港口及航运局次级浮动利率债券(“债券”)的授权人信托发行债券。设保人信托使用债券的付款条件，根据这些证券的条款向信托优先证券持有人支付应付款项。设保人信托还质押了这些债券，作为设保人信托在信托优先证券项下的付款义务的担保。
这些债券需要每季度支付利息，用于对相应的信托优先证券进行季度分配。在某些条件的规限下，吾等有权酌情延迟支付该等利息及信托优先证券的相应分派，最高可达五年。行使这项延期权利并不构成我们未能履行支付债券利息或信托优先证券应付的相应分派的义务。截至2022年12月31日，我们及时支付了所有利息。任何证券的赎回都必须事先获得联邦储备委员会的批准，并达到当时联邦储备委员会规则所要求的程度。

124
目录表
NOTE 13 – 所得税
下表列出了所示期间持续经营的所得税费用的组成部分：
截至12月底止的年度 31,
(千美元)202220212020
当期所得税：
联邦制$13,290 $7,966 $7,332 
状态15,577 6,466 3,713 
当期所得税支出总额28,867 14,432 11,045 
递延所得税：
联邦制17,992 4,950 (5,663)
状态1,086 894 (3,596)
递延所得税支出(福利)合计19,078 5,844 (9,259)
所得税费用$47,945 $20,276 $1,786 

下表列出了已记录的所得税费用的对账持续运营的在截至2022年12月31日、2021年12月31日和2020年12月31日的年度，通过对持续经营的所得税前收入适用21.0%的法定联邦所得税税率计算的税额：
截至12月底止的年度 31,
202220212020
按联邦法定税率计算的预期所得税费用21.0 %21.0 %21.0 %
因以下原因而增加(减少)：
按比例摊销2.2 %4.3 %24.1 %
所得税抵免(投资税抵免和其他)(2.8)%(5.5)%(30.6)%
其他永久性账面税项差异0.5 %0.9 %1.9 %
扣除联邦福利后的州税支出7.8 %7.0 %0.6 %
银行自营寿险保单(0.4)%(0.7)%(3.6)%
股权补偿(意外之财)不足税的影响(0.1)%(2.2)%2.2 %
为不确定的税收状况做准备— %— %(0.9)%
其他，净额0.2 %(0.3)%(2.3)%
实际税率28.4 %24.5 %12.4 %
我们截至2022年12月31日的年度的实际税率高于截至2021年12月31日的年度的实际税率，主要是由于(I)较高的税前收入和(Ii)较低的基于股票的奖励带来的税收利益，即#美元。2.3100万美元，主要是从2021年开始，其中包括2.5来自股票奖励的税收优惠，包括行使所有以前发行的已发行股票增值权。
我们截至2021年12月31日的年度的实际税率高于截至2020年12月31日的年度的实际税率，这主要是由于(I)较高的税前收入，以及(Ii)我们合格的经济适用房伙伴关系的净税收影响较低，但被(Iii)以股份为基础的奖励带来的较高税收优惠所抵消。2.5100万美元，主要来自于2021年行使之前发行的所有未偿还股票增值权。

截至2022年12月31日，我们有可用的未使用联邦NOL结转总额$346到2031年，可能会对未来的应税收入适用1000英镑。截至2022年12月31日，我们有可用的未使用状态NOL结转总额$24.6到2036年，可能会用来抵销未来应税收入的100万美元。这些NOL结转的使用受美国国税法第382节规定的年度限制。
此外，截至2022年和2021年12月31日，我们有所得税抵免结转#美元。2.5百万美元和美元23.0百万美元。这些税收抵免如果不使用，将于2042年到期。
125
目录表
下表列出了截至所示日期导致大部分递延税项资产和递延税项负债的暂时性差异的税务影响：
十二月 31,
(千美元)20222021
递延税项资产：
贷款损失准备$27,207 $29,746 
基于股票的薪酬费用1,427 1,181 
应计费用3,180 6,198 
贷款回购准备金864 1,256 
联邦净营业亏损73 172 
国家净营业亏损1,950 2,762 
联邦所得税抵免2,452 23,045 
可供出售证券的未实现亏损16,488 — 
递延贷款费用1,580 1,692 
上一年的州税收减免3,155 1,648 
租赁责任9,577 11,752 
其他递延税项资产4,810 4,897 
递延税项资产总额72,763 84,349 
递延税项负债：
可供出售证券的未实现收益— (3,172)
对合伙企业的投资(2,130)(8,857)
抵押贷款偿还权(165)(130)
无形资产摊销(78)(47)
递延贷款成本(5,100)(4,577)
房地和设备折旧(6,336)(4,916)
使用权资产(8,322)(10,240)
其他递延税项负债(114)(1,636)
递延税项负债总额(22,245)(33,575)
估值免税额— — 
递延税项净资产$50,518 $50,774 
当管理层认为部分或全部递延税项资产很可能无法变现时，递延税项资产减值准备。在评估递延税项资产的变现时，管理层将继续按季度评估正面和负面证据，包括考虑四个可能的未来应课税收入来源：(I)现有应纳税临时差异的未来冲销，(Ii)不包括冲销临时差异和结转的未来应纳税收入，(Iii)上一个或多个结转年度的应税收入，以及(Iv)未来税务筹划策略。根据这一分析，管理层确定，很有可能所有递延税项资产都将变现；因此，不是2022年12月31日和2021年12月31日的递延税项净资产计提了估值准备。
我们相信，我们未来扭转应税暂时性差异、我们利用税收抵免的能力以及我们对未来应税收入的预测应被视为所得税抵免递延税项资产将在其到期日之前的未来期间实现的重大积极证据。
ASC 740-10-25涉及企业财务报表中确认的所得税不确定性的会计处理。它规定了在财务报表中确认纳税申报表中已采取或预期采取的纳税立场的门槛和衡量程序，并就取消确认、分类、利息和处罚、过渡期会计、披露和过渡提供了指导。我们有1美元的未确认税收优惠8161,000美元925截至2022年12月31日和2021年12月31日为1000人。我们认为未确认的税收优惠不会在未来12个月内发生重大变化。截至2022年12月31日，如果确认，将影响有效税率的未确认税收优惠总额为$599一千个。
126
目录表
在2022年和2021年的12月31日，我们有不是应计利息或罚金。下表汇总了所示期间与我们未确认的税收优惠相关的活动：
截至12月底止的年度 31,
(千美元)202220212020
期初余额$925 $924 $977 
与上一年度纳税状况相关的减少额(60)(59)(6)
本年度税收头寸增加— 60 120 
与时效失效有关的减少额(49)— (167)
期末余额$816 $925 $924 

如果我们被联邦或州税务机关评估利息和/或罚款，这些金额将在合并财务报表中归类为所得税费用。
我们既要缴纳美国联邦所得税，也要缴纳多个州的所得税。美国联邦税务机关审查的诉讼时效已在2019年之前的纳税年度到期。加州特许经营税评估的诉讼时效已在2018年前的纳税年度到期(其他州的收入和特许经营税诉讼时效法规因州而异)。
我们按比例摊销法核算低收入住房税收抵免投资。这些投资的总承担额为#美元。73.0百万美元，未获资助的部分为$17.5截至2022年12月31日。这些投资的账面价值为#美元。45.7百万美元和美元39.02022年12月31日和2021年12月31日。这些投资按比例摊销的金额为#美元。4.9百万，$4.2百万美元和美元5.3截至2022年12月31日、2021年和2020年12月31日的年度为100万美元。这些投资的减税总额为#美元。4.8百万，$3.7百万美元和美元7.22022年、2021年和2020年达到100万。这些投资的未使用税收抵免结转总额为#美元。2.3百万美元和美元13.2截至2022年12月31日和2021年12月31日。有关符合条件的经济适用房投资的更多信息，请参见附注20-可变利息实体.

NOTE 14 – 贷款回购储备
下表列出了贷款回购准备金在所述期间的活动摘要：
截至12月底止的年度 31,
(千美元)202220212020
年初余额$4,348 $5,515 $6,201 
储备金其后的变动(1,004)(948)(686)
贷款回购准备金的使用(355)(219)— 
年终余额$2,989 $4,348 $5,515 

我们相信，截至2022年12月31日，我们的贷款回购或损失偿还义务已充分预留。

NOTE 15 – 衍生工具
根据我们的风险管理政策，我们使用衍生工具和其他风险管理技术，以减少我们对利率和外币汇率不利波动的风险，并使某些贷款客户能够对冲其浮动利率贷款利率上升的风险。请参阅注1-重大会计政策有关我们的衍生工具的更多信息。
于截至2022年、2021年及2020年12月31日止年度内，贷款及外汇合约利率互换的公允价值变动为净收益(亏损)#美元216千美元，295千美元，和$(200)1000美元，并计入合并业务报表的其他收入。
下表载列于综合财务状况报表所载衍生工具的名义金额及公允价值。注3-金融工具的公允价值包含有关衍生品公允价值的进一步披露。
127
目录表
十二月 31,
20222021
(千美元)名义金额
公允价值(1)
名义金额
公允价值(1)
衍生资产：
贷款利率互换$33,694 $2,134 $58,834 $3,390 
外汇合约5,885 158 4,725 175 
包括在资产中的合计$39,579 $2,292 $63,559 $3,565 
衍生负债：
贷款利率互换$33,694 $2,107 $58,834 $3,594 
外汇合约5,885 144 4,725 146 
包括在负债中的总额$39,579 $2,251 $63,559 $3,740 
(1)贷款和外汇合约利率互换的公允价值分别计入“其他资产”和“应计费用及其他负债”，并在随附的综合财务状况报表中列示。
我们与交易对手金融机构签订了协议，其中包括总净额结算协议，规定在违约情况下与单一交易对手签订的所有合同的净额结算。然而，我们选择在总体基础上对所有与交易对手机构交易的衍生品进行核算。
NOTE 16 – 员工股票薪酬
2018年5月31日，我们的股东批准了公司2018年综合股票激励计划(《2018综合股票激励计划》)。《2018年度总括计划》规定，可供奖励的最高股票数量为4,417,882。截至2022年12月31日，2,131,185根据2018年综合计划，股票可用于未来的奖励。
基于股票的薪酬费用
下表列出了所示期间的基于股票的薪酬支出总额和相关税收优惠：
截至十二月三十一日止的年度：
(千美元)202220212020
限制性股票奖励和单位6,197 5,295 5,777 
股票期权— — 4 
基于股票的薪酬总支出$6,197 $5,295 $5,781 
相关税收优惠$1,790 $1,530 $1,703 

股票薪酬支出总额是指以服务为基础的限制性股票单位、以业绩为基础的限制性股票奖励和具有市场条件的奖励的成本。截至2022年12月31日，与限制性股票奖励和限制性股票单位相关的未确认的基于股票的薪酬支出总计为$11.9百万美元，并将在加权平均剩余期间确认2.7好几年了。
128
目录表
限制性股票奖励和限制性股票单位
我们已向某些员工、高级管理人员和董事授予限制性股票奖励和限制性股票单位。限制性股票奖励和单位是根据授予日的公允价值计量的，公允价值通常反映我们股票在授予日的收盘价。对于包含市场条件的奖励，我们聘请第三方使用蒙特卡洛模拟模型进行估值分析，以确定授出日期的公允价值。限制性股票奖励和单位在规定期限后完全归属(通常范围为一至五年)从授予之日起继续服务，在某些情况下，还包括对业绩和/或市场状况的满意程度。这些目标包括与我们的盈利能力、总股东回报(TSR)、股价和监管地位有关的条件。归属后实际释放的股票金额将由我们董事会的薪酬委员会在委员会对目标业绩水平的满意度进行认证后确定。我们确认所得税扣除的金额等于限制性股票持有人报告的应纳税所得额，通常是在归属时，如果是限制性股票单位，则是在结算时。

下表列出了所示期间的未归属限制性股票奖励和限制性股票单位活动：

截至十二月三十一日止的年度：
202220212020
股份数量加权平均每股价格股份数量加权平均每股价格股份数量加权平均每股价格
年初未清偿债务
649,010 $17.17 848,302 $14.42 923,482 $15.74 
授与(1)
1,073,888 $13.67 297,592 $19.88 358,593 $13.85 
既得(2)
(276,863)$16.24 (388,387)$14.01 (331,998)$15.83 
被没收(3)
(42,790)$17.86 (108,497)$14.40 (101,775)$15.43 
年终未清偿债务
1,403,245 $14.68 649,010 $17.17 848,302 $14.42 
(1)有782,451, 66,472和78,771在截至2022年12月31日、2021年和2020年12月31日的年度授予的股票中包括的绩效股票单位。
(2)有42,440, 77,327和18,473截至2022年12月31日、2021年和2020年12月31日止年度包括在既得股份内的绩效股票单位。
(3)有9,428, 48,803和24,242截至2022年12月31日、2021年和2020年12月31日止年度包括在没收股份内的绩效股票单位。

在截至2022年12月31日的年度内授予的绩效股票单位包括713,326在以下两种情况下将发行的股票：(A)我们的普通股达到20天成交量加权平均价为$35每股内四年(B)受赠人的继续服务至赠款四周年。在本赠款的预期寿命内确认的补偿费用总计为$6.0100万美元，其中5.2截至2022年12月31日，有100万人未被认出。
股票期权
我们向某些员工、高级管理人员和董事发放了股票期权。股票期权是按授予日之前的收盘价发行的，通常有三至五年的归属期限和合同条款七至十年。在期权持有人确认应纳税所得额的范围内，我们确认行使股票期权时的所得税扣除。在非合格股票期权的情况下，期权持有人根据行使时获得的股票的公平市场价值减去行使价格确认应纳税所得额。有几个不是在截至2022年12月31日、2021年和2020年12月31日的年度内授予的股票期权。

下表代表了指定期间的股票期权活动：
截至十二月三十一日止的年度：
(千美元，每股数据除外)202220212020
已归属期权的公允价值$— $— $8 
行使的期权的总内在价值$— $191 $29 
从行使的期权中收到的现金$— $300 $— 
129
目录表
下表显示了在所示时期内的既得股票期权活动和每股加权平均行权价：
截至十二月三十一日止的年度：
202220212020
股份数量加权平均每股行权价股份数量加权平均每股行权价股份数量加权平均每股行权价
年初未清偿债务14,904 $13.05 55,069 $13.96 62,521 $13.85 
已锻炼— $— (40,165)$14.30 (7,452)$13.05 
被没收— $— — $— — $— 
年终未清偿债务14,904 $13.05 14,904 $13.05 55,069 $13.96 
可在年底行使14,904 $13.05 14,904 $13.05 55,069 $13.96 
下表列出了未归属股票期权和相关信息在所示期间的变化情况：
截至十二月三十一日止的年度：
202220212020
股份数量加权平均每股行权价股份数量加权平均每股行权价股份数量加权平均每股行权价
年初未清偿债务
— $— — $— 2,248 $13.75 
既得— $— — $— (2,248)$13.75 
年终未清偿债务— $— — $— — $— 
下表汇总了截至2022年12月31日的未偿还股票期权：
未偿还和可行使的期权
(千美元)股份数量内在价值加权平均每股行权价加权平均剩余合同寿命
$10.90至$12.33
3,672 18 $10.90 1.5年份
$12.34至$13.75
11,232 24 $13.75 2.5年份
总计14,904 $43 $13.05 2.3年份
130
目录表
股票增值权
2012年8月21日，我们授予当时的、现在的前首席执行官，十年股票增值权(“非典型肺炎”)，于2021年第一季全面行使，导致发行305,772有投票权的普通股的股份。在SARS疫情下，我们确认了一项税收优惠：2.1百万(请参阅附注13-所得税)。确实有不是在2022年、2022年和2021年12月31日出现严重急性呼吸系统综合症。下表代表了SARS的活动和截至所示时期的每股加权平均行权价：
截至十二月三十一日止的年度：
202220212020
股份数量加权平均每股行权价股份数量加权平均每股行权价股份数量加权平均每股行权价
年初未清偿债务— $— 1,559,012 $11.60 1,559,012 $11.60 
已锻炼— $— (1,559,012)$11.60 — $— 
年终未清偿债务— $— — $— 1,559,012 $11.60 
可在年底行使— $— — $— 1,559,012 $11.60 

NOTE 17 – 员工福利计划
我们有一个401(K)计划(401(K)计划)，所有员工都可以参与。雇员最高可供款至100他们薪酬的%受联邦税法规定的某些限制。我们将增强的避风港匹配贡献等于100第一个的百分比4员工延迟率的百分比不得超过4雇员薪酬的%。避风港等额出资由参与者在作出时完全归属。
在截至2022年、2021年和2020年12月31日的年度中，我们的401(K)计划的支出总额为2.8百万，$2.3百万美元和美元2.1百万美元。

NOTE 18 – 股东权益
优先股
我们被授权发行50,000,000面值为$的优先股0.01每股。优先股在股息和清算优先权方面都优先于普通股，但通常没有投票权。我们所有的优先股都有一美元1,000每股清算优先权，而且有不是2022年12月31日发行的优先股。下表列出了截至指定日期我们的已发行优先股：
十二月 31,
20222021
(千美元)授权股份和未偿还股份清算优先权账面价值授权股份和未偿还股份清算优先权账面价值
E系列
7.00非累积永久百分比
— — — 98,702 98,702 94,956 
总计— $— $— 98,702 $98,702 $94,956 

131
目录表
近年来，我们回购和赎回了D系列和E系列存托股份，每股相当于D系列和E系列优先股的1/40权益。当回购或赎回存托股份所支付的对价超过该存托股份的账面价值时，差额将减少分配给普通股股东的净收入。当回购存托股份的对价低于存托股份的账面价值时，差额会增加分配给普通股股东的净收入。存托股份的赎回通常是面值的。下表汇总了这些存托股份在指定期间的回购和赎回情况：
截至十二月三十一日止的年度：
(千美元)202220212020
D系列优先股：
回购或赎回存托股份— 3,730,767 134,410 
已注销的优先股(股票)— 93,269 3,360 
支付的对价$— $93,269 $2,698 
账面价值— 89,922 3,240 
优先股赎回的影响--D系列优先股(1)
$— $3,347 $(541)
E系列优先股：
回购或赎回存托股份3,948,080 — 70,967 
已注销的优先股(股票)98,702 — 1,774 
支付的对价$98,703 $— $1,680 
账面价值94,956 — 1,707 
优先股赎回的影响--E系列优先股(1)
$3,747 $— $(27)
优先股赎回的总体影响(1)
$3,747 $3,347 $(568)
(1)赎回的影响包括在公开市场以溢价或折扣回购的股份，以及于合资格赎回日期按面值赎回的股份。
D系列优先股
在2021年第一季度，我们赎回了所有已发行的D系列存托股份，导致优先股赎回的影响为$3.3在所附的合并经营报表中，这一数字为100万美元。
E系列优先股
在2022年第一季度，我们赎回了所有已发行的E系列存托股份，导致优先股赎回的影响为$3.7在所附的合并经营报表中，这一数字为100万美元。
普通股回购计划
2022年3月15日，我们宣布我们的董事会授权回购高达$75百万股我们的普通股。我们授权以公开市场交易、交易所内外的大宗交易、私下协商的交易或我们管理层决定的其他方式，并根据美国证券交易委员会的规定进行购买。购买的时机和根据该计划回购的股票数量取决于各种因素，包括价格、交易量、公司和监管要求以及市场状况。
在截至2022年12月31日的年度内，我们完成了授权普通股回购计划，回购了4,212,882加权平均价为$$的股票17.80, or $74,995,368。回购的股份大约相当于7此计划获得授权时已发行股票的百分比。
2020年2月10日，我们宣布，我们的董事会授权回购高达$45百万股我们的普通股。该回购授权已于2021年2月10日到期。有几个不是在截至2021年12月31日的年度内回购普通股。在截至2020年12月31日的年度内，我们回购了827,584普通股的加权平均价为$14.50每股，总金额为$12.0百万美元。购买被授权在公开市场交易、交易所内外的大宗交易、私下协商的交易中或通过我们管理层决定的其他方式进行，并符合美国证券交易委员会的规定。购买的时机和根据该计划回购的股票数量取决于各种因素，包括价格、交易量、公司和监管要求以及市场状况。
132
目录表
累计其他综合收益变动(亏损)
我们的AOCI包括可供出售的证券的未实现收益(损失)。AOCI的变化作为股东权益的一部分，在扣除税收影响后列报。当证券被出售、赎回或到期，并作为损益记录在综合经营报表上时，AOCI就会重新分类。下表显示了AOCI在指定期间的更改：
截至十二月三十一日止的年度：
(千美元)202220212020
可供出售证券的未实现(亏损)收益
期初余额$7,743 $7,746 $(11,900)
可供出售证券的未实现(亏损)收益：
期内产生的未实现(亏损)收益(76,556)(7)29,867 
与其他全面收益的重新分类调整7,692 — (2,011)
可供出售证券的未实现(亏损)收益总额(68,864)(7)27,856 
转至持有至到期之可供出售证券之未实现亏损摊销860 — — 
本期变动的纳税效果
19,664 4 (8,210)
总变动额(扣除税收)(48,340)(3)19,646 
期末余额$(40,597)$7,743 $7,746 
NOTE 19 – 监管资本问题
本公司和本银行须遵守由联邦银行机构管理的监管资本要求。资本充足率准则和及时纠正措施规定涉及根据监管会计惯例计算的资产、负债和某些表外项目的量化衡量。资本数额和分类也受到监管机构的定性判断。未能满足资本金要求可能会引发监管行动。管理层相信，截至2022年12月31日，公司和银行满足了当时必须满足的所有资本充足率要求。关于世界银行，《迅速纠正行动条例》提供了五种分类：资本充足、资本充足、资本不足、严重资本不足和严重资本不足，尽管这些术语并不代表整体财务状况。根据监管资本水平的不同，银行受到限制，例如，如果机构只有在资本充足的情况下才需要监管部门批准才能接受经纪存款，或者限制资本分配或资产增长和扩张，如果机构资本不足，则需要资本恢复计划。2022年12月31日，最新的监管通知将该行归类为在监管框架下资本充足，以采取迅速纠正行动。自那次通知以来，管理层认为任何情况或事件都不会改变我们的分类。
除最低CET1、一级资本和总杠杆率外，公司和银行必须维持资本保护缓冲，包括超过所需最低基于风险的资本水平的风险加权资产的2.5%以上的额外CET1资本，以避免在支付股息、进行股票回购和支付可自由支配的奖金方面受到限制。包括完全分阶段的资本保存缓冲，CET1、一级风险资本和总风险资本比率最低分别为7.0%、8.5%和10.5%。
133
目录表
下表列出了截至指定日期公司和银行的监管资本金额和比率：
最低资本要求根据迅速纠正措施规定资本充足的最低要求
(千美元)金额比率金额比率金额比率
2022年12月31日
加州银行股份有限公司
基于风险的资本总额$1,069,180 14.21 %$601,941 8.00 %不适用不适用
基于风险的第一级资本887,717 11.80 %451,456 6.00 %不适用不适用
普通股一级资本887,717 11.80 %338,592 4.50 %不适用不适用
第1级杠杆887,717 9.70 %365,892 4.00 %不适用不适用
北卡罗来纳州加州银行
基于风险的资本总额$1,201,884 16.02 %$600,116 8.00 %$750,145 10.00 %
基于风险的第一级资本1,121,049 14.94 %450,087 6.00 %600,116 8.00 %
普通股一级资本1,121,049 14.94 %337,565 4.50 %487,594 6.50 %
第1级杠杆1,121,049 12.25 %365,989 4.00 %457,486 5.00 %
2021年12月31日
加州银行股份有限公司
基于风险的资本总额$1,140,480 14.98 %$609,062 8.00 %不适用不适用
基于风险的第一级资本955,747 12.55 %456,796 6.00 %不适用不适用
普通股一级资本860,841 11.31 %342,597 4.50 %不适用不适用
第1级杠杆955,747 10.37 %368,610 4.00 %不适用不适用
北卡罗来纳州加州银行
基于风险的资本总额$1,195,050 15.71 %$608,740 8.00 %$760,925 10.00 %
基于风险的第一级资本1,110,767 14.60 %456,555 6.00 %608,740 8.00 %
普通股一级资本1,110,767 14.60 %342,416 4.50 %494,601 6.50 %
第1级杠杆1,110,767 12.06 %368,306 4.00 %460,382 5.00 %

股息限制
本公司支付股息须遵守美联储提供的指导意见。该指引规定，计划在一定时期内支付超过净收益的股息的银行控股公司，应首先与美联储协商。如果未来季度股息超过季度净收益，公司普通股的股息支付将事先征求联邦储备委员会的意见并不提出异议。
我们支付股息的主要资金来源是从银行收到的股息。联邦银行业法律和法规限制了在未经监管机构事先批准的情况下可能支付的股息金额。根据这些规定，就本银行而言，任何日历年可支付的股息数额限于当年的净利润，加上前两年的留存净利润，但须符合上述资本金要求。因此，银行支付给我们的任何股息都将受到限制，因为需要保持其良好的资本状况以及资本缓冲，以避免额外的股息限制。如下所述，银行的任何短期股息都需要得到OCC的批准。在截至2022年12月31日的年度内，本行支付了$126.0向加州银行，Inc.派息100万美元。
在截至2022年、2021年和2020年12月31日的年度内，我们宣布并支付了普通股股息$0.24每股，相当于季度股息$0.06每股。在截至2022年、2021年和2020年12月31日的年度内，我们支付了普通股股息$14.5百万，$12.8百万美元和美元11.8百万美元。除了我们的普通股股息外，在截至2022年、2021年和2020年12月31日的年度内，我们支付了优先股股息$1.7百万，$8.3百万美元和美元13.9百万美元。

134
目录表
NOTE 20 – 可变利息实体
我们在替代能源合作伙伴关系、合格的经济适用房合作伙伴关系和其他CRA投资中持有所有权权益，并在多家庭证券化信托基金中拥有可变权益。我们评估我们在这些实体中的利益，以确定它们是否符合VIE的定义，以及我们是否需要合并这些实体。VIE由其主要受益人合并，该受益人既有权指导对VIE的经济表现影响最大的活动，也有(Ii)可能对VIE具有重大潜在意义的可变利益。为了确定我们持有的可变利益是否可能对VIE具有重要意义，我们考虑了与我们参与VIE的性质、规模和形式有关的定性和定量因素。我们已确定我们在这些实体中的利益符合可变利益的定义；然而，没有一家VIE符合合并的标准。
未整合的VIE
替代能源伙伴关系
我们投资了某些替代能源合作伙伴关系(有限责任公司)，这些公司成立的目的是提供可持续能源项目，这些项目旨在主要通过实现联邦税收抵免(能源税收抵免)来产生回报。这些实体的成立是为了投资于新设立的住宅和商业太阳能租赁和电力购买协议。由于我们的投资，我们有权获得某些投资税收抵免和税收折旧优惠(根据ASC主题740在流动损益表方法中确认)，以及在较小程度上从安装的太阳能系统产生的现金流，这些现金流租赁给个人消费者一段固定的时间段。虽然我们对替代能源合作伙伴关系的兴趣符合ASC主题810对VIE的定义，但我们确定我们不是主要受益者，因为我们没有权力指导对实体的经济表现影响最大的活动，包括运营和信用风险管理活动。由于我们不是主要受益者，我们没有合并这些实体。
我们使用HLBV方法将我们在替代能源合作伙伴关系中的投资作为股权投资进行会计处理。根据HLBV法，权益法投资者通过比较其在期初和期末对被投资人账面价值的债权来确定其在被投资人净收益中的份额，假设被投资人将按照美国公认会计准则金额清算所有资产，并根据债权人和投资者各自的优先顺序将由此产生的现金分配给债权人和投资者。在报告期初和报告期结束时计算的清理结束分配金额之间的差额，在扣除出资和分配后，是我们在该期间权益投资的收益或亏损中所占的份额。为了核算在替代能源合作伙伴关系投资中获得的税收抵免，我们使用流通式损益表方法。在这种方法下，税收抵免被确认为所得税费用的减少，投资基础上的初始账面税额差异在他们赚取的年度被确认为额外的税收费用。对替代能源伙伴关系的投资总额为#美元。21.4百万美元和美元25.92022年12月31日和2021年12月31日。
下表介绍了我们的替代能源伙伴关系在所述时期内的活动情况：
截至十二月三十一日止的年度：
(千美元)202220212020
基金$— $— $3,631 
资本返还2,165 2,293 2,094 
(亏损)替代能源合作伙伴关系的投资收益(2,313)204 365 
从HLBV申请确认的税收(福利)费用(668)59 45 
下表列出了截至所示日期的相关未合并资产和负债的账面价值以及替代能源伙伴关系的相关最大损失敞口：
(千美元)十二月三十一日，
2022		十二月三十一日，
2021
现金$4,110 $4,227 
设备折旧净额237,641 246,421 
其他资产9,838 9,098 
未合并资产总额$251,589 $259,746 
未合并负债总额$11,679 $12,129 
最大损失暴露
$21,410 $25,888 
135
目录表
如果替代能源伙伴关系中的所有资产被认为一文不值，我们将吸收的最大损失敞口为#美元。21.4百万，这是我们在2022年12月31日记录的投资额。
我们相信，考虑到我们的投资回报是由基础客户租赁和购电协议的现金流提供的，以及通过重大的税收优惠，包括投资产生的联邦税收抵免结转，我们的投资损失敞口将会减少。此外，我们的风险敞口进一步受到限制，因为我们的安排包括一名过渡经理，以支持太阳能公司赞助商的任何过渡，其角色包括服务商和运维提供商，以防赞助商被要求免除其责任(例如，破产、违约等)。
合格的经济适用房伙伴关系-低收入住房税收抵免
我们投资于有限合伙企业，运营符合条件的经济适用房项目，这些项目有资格享受低收入住房税收抵免。这些投资的回报主要是通过分配的联邦税收抵免和其他税收优惠产生的。此外，LIHTC的投资有助于我们遵守《社区再投资法案》。这些有限合伙被认为是VIE，因为(I)它们没有足够的风险股权投资，或(Ii)拥有风险股权的有限合伙人没有通过投票权或对普通合伙人的实质性参与权而拥有实质性的退出权。作为有限合伙人，我们不是主要受益者，因为普通合伙人有能力指导VIE的活动，这些活动对它们的经济表现影响最大。因此，我们没有巩固这些伙伴关系。
下表列出了有关LIHTC投资余额在所示期间的信息：
(千美元)十二月三十一日，
2022		十二月三十一日，
2021
期末余额(1)
$45,726 $38,982 
总资金承担额72,967 61,278 
资助总额55,487 51,014 
资金不足的承付款17,480 10,264 
最大损失暴露45,726 38,982 
(1)在随附的综合财务状况报表中包括在其他资产中。
下表提供了有关LIHTC投资活动的信息：
截至十二月三十一日止的年度：
(千美元)202220212020
基金$4,473 $8,023 $16,086 
确认比例摊销4,945 4,227 5,253 
已确认的所得税抵免5,081 4,604 4,300 

CRA的其他投资
我们投资于其他使用权益会计方法入账的CRA投资，或使用公允价值以外的计量替代计量的权益投资，但没有易于确定的公允价值。CRA的其他投资总额为$85.0百万美元和美元77.62022年12月31日和2021年12月31日。
在权益法下计入的CRA投资主要包括对小企业投资公司(SBIC)和有限合伙企业的投资，这些公司提供超过所有权百分比的负担得起的住房。3%。在权益会计法下，我们将投资实体利润或亏损的比例份额记录为对投资账面价值的调整和非利息收入的组成部分。不符合权益法下会计准则的股权投资，以及不具备可轻易厘定的公允价值的权益投资，将按成本计入公允价值以外的计量选择，并按适用的减值及可见价格变动调整。这些投资主要包括对有限合伙企业的投资，这些有限合伙企业提供负担得起的住房，而我们的合伙企业比例低于3%和其他符合条件的投资，如CDFI股票。
多户证券化
在2019年第三季度，我们转移了573.5通过两步流程向第三方储户发放数百万的多户贷款，第三方储户将多户贷款放入第三方信托(VIE)，第三方信托发布结构化传递
136
目录表
发给投资者的证书。根据美国会计准则第860号专题，这些贷款的转移作为财务报告用途的销售入账。我们确定我们不是此次VIE的主要受益者，因为我们没有权力指导将对实体产生最重大经济影响的活动，因此我们没有巩固证券化信托。我们继续参与这种证券化仅限于与贷款证券化相关的习惯义务，包括在发生重大违约事件时治愈、回购或替代贷款的义务。此外，我们有义务担保信用损失最高达12证券化截止日期未偿还本金余额总额的百分比。这项义务由$支持。68.8房地美和联邦住房金融局之间的百万信用证。
如果证券化信托中的所有资产被视为一文不值，我们将吸收的最大损失敞口为$68.8百万美元，这代表了上述为信贷损失提供担保的义务12%。我们认为，通过基础抵押品余额的贷款与价值比率以及证券化信托中存在的过度抵押，多家族证券化的损失敞口都会减少。截至2022年12月31日，证券化的未偿还本金余额总计为$114.9一百万美元，我们有一美元2.0与本次VIE相关的百万回购准备金。
资本信托--信托优先证券
关于对港口及航运局的收购，我们获得了以下投资二授予人信托。这些授予人信托最初成立的目的是向机构投资者出售和发行信托优先证券(请参阅附注12-长期债务)。我们不是主要受益人，因此，这些设保人信托没有合并到合并财务报表中。截至2022年12月31日和2021年12月31日，我们对这些设保人信托的投资总额为#美元，这些信托包括在合并财务状况报表中的其他资产中。527一千个。
NOTE 21 – 普通股每股收益(亏损)
下表列出了所示期间的基本每股收益和摊薄每股收益的计算方法：
截至12月底止的年度 31,
202220212020
(千美元，每股数据除外)普通股B类普通股普通股B类普通股普通股B类普通股
持续经营收入$119,990 $949 $61,785 $561 $12,454 $120 
减去：分配给参与证券的收入— — (113)(1)— — 
减去：参股证券股息— — — — (372)(4)
减去：优先股股息(1,409)(11)(8,247)(75)(13,737)(132)
减去：优先股赎回的影响(3,718)(29)(3,317)(30)563 5 
分配给普通股股东的净收益(亏损)$114,863 $909 $50,108 $455 $(1,092)$(11)
加权平均已发行普通股-基本60,324,761 477,321 52,573,659 477,321 49,704,775 477,321 
补充：限制性股票单位的稀释效应368,952 — 246,556 — — — 
补充：股票期权的稀释效应4,074 — 5,390 — — — 
加权平均已发行普通股-稀释60,697,787 477,321 52,825,605 477,321 49,704,775 477,321 
普通股每股收益(亏损)：
基本信息$1.90 $1.90 $0.95 $0.95 $(0.02)$(0.02)
稀释$1.89 $1.90 $0.95 $0.95 $(0.02)$(0.02)

在截至2022年、2021年和2020年12月31日的年度中，有10,897, 73,199，以及918,188不计入每股普通股摊薄收益(亏损)的限制性股票单位，因为它们是反摊薄的。有几个不是截至2022年和2021年12月31日止年度的反摊薄股票期权。截至2020年12月31日的年度，55,252在计算每股普通股摊薄收益(亏损)时不考虑的股票期权，因为它们是反摊薄的。
137
目录表
NOTE 22 – 贷款承诺和其他相关活动
发行一些金融工具，如无资金来源的贷款承诺、信用额度、信用证和透支保护，以满足客户的融资需求。这些协议是提供信贷或支持他人信贷的协议，只要合同中规定的条件在到期日期之前得到满足。承诺可能在没有使用的情况下到期。信用损失的风险一直存在到这些工具的面值。信贷政策用于作出与发放贷款相同的承诺，包括在履行承诺时获得抵押品。
下表列出了截至所述期间具有表外风险的金融工具的合同金额：
十二月 31,
20222021
(千美元)固定费率可变利率固定费率可变利率
提供信贷的承诺$50,193 $180,696 $37,107 $136,921 
未使用的信贷额度8,392 1,505,122 6,894 1,699,933 
信用证2,461 7,016 2,553 5,617 

其他承诺
截至2022年12月31日，我们的未到位资金承诺为17.5百万，$8.6百万美元，以及$5.8分别用于LIHTC投资、SBIC投资和其他合格的经济适用房投资。截至2021年12月31日，我们的未到位资金承诺为10.3百万，$7.1百万美元和美元5.0分别用于LIHTC投资、SBIC投资和其他合格的经济适用房投资。

附注23-收入确认
以下是按收入来源、主题范围内和范围外划分的非利息收入606--与客户签订合同的收入，在指明的期间内：
截至十二月三十一日止的年度：
(千美元)202220212020
非利息收入
在主题606的范围内
存款服务费$6,033 $3,728 $2,264 
借记卡费用1,910 1,760 1,325 
其他1,115 476 220 
非利息收入(在专题606的范围内)9,058 5,964 3,809 
非利息收入(超出主题606的范围)8,292 13,412 15,061 
非利息收入总额$17,350 $19,376 $18,870 
下文将讨论被认为属于主题606范围内的收入。
存款服务费
存款账户手续费包括账户分析费、月度手续费、支票手续费和其他存款相关费用。在提供服务期间，我们对账户分析费和每月服务费的履约义务一般得到履行，并确认了相关收入。支票订单和其他存款账户相关费用在很大程度上是基于交易的，因此，我们的履约义务已得到履行，相关收入已在发生时确认。
借记卡手续费
当客户使用借记卡向商家支付商品或服务时，我们从相关存款账户收取的资金中保留一笔费用，并将剩余资金转移到支付网络，以便向商家汇款。对商家的履约义务得到履行，费用在收取资金并转移到支付网络的时间点确认。
138
目录表
其他
ASC 606范围内的其他非利息收入主要包括其他经常性收入流，包括商家推荐佣金和商家处理收入，扣除交换和其他直接费用后的净收入。
OREO的销售损益
OREO销售净收益(亏损)合计零, $410千元(38)截至2022年12月31日、2021年和2020年12月31日的年度包括在其他非利息支出中。我们出售OREO的履约义务是将OREO的所有权和所有权转让给买方，这发生在结算日收到销售收益并确认收入时发生。
我们通常不会与客户签订长期收入合同。截至2022年12月31日和2021年12月31日，我们没有任何重大的合同余额。截至2022年12月31日和2021年12月31日，我们没有将任何收入合同收购成本资本化。
NOTE 24 – 母公司财务报表
母公司仅提供截至2022年、2022年和2021年12月31日的简明财务状况表，截至2022年、2022年、2021年和2020年12月31日止年度的相关经营简明表和现金流量表简明表如下：
财务状况简明报表
十二月三十一日，
(千美元)20222021
资产
现金和现金等价物$25,897 $98,851 
其他资产22,813 29,688 
对子公司的投资1,191,951 1,220,368 
总资产$1,240,661 $1,348,907 
负债和股东权益
长期债务，净额$274,906 $274,386 
应计费用和其他负债6,137 9,231 
股东权益959,618 1,065,290 
总负债和股东权益$1,240,661 $1,348,907 
运营简明报表
截至十二月三十一日止的年度：
(千美元)202220212020
收入
来自子公司的股息$126,000 $78,000 $37,000 
合法结算收入— — 2,013 
其他营业收入167 212 211 
总收入126,167 78,212 39,224 
费用
应付票据和其他借款的利息支出14,600 13,498 10,141 
其他运营费用4,130 2,621 5,794 
总费用18,730 16,119 15,935 
子公司所得税前收益和未分配收益107,437 62,093 23,289 
所得税优惠(6,049)(7,385)(5,812)
子公司未分配收益前收益113,486 69,478 29,101 
子公司未分配(超过)收益的股息7,453 (7,132)(16,527)
净收入$120,939 $62,346 $12,574 
139
目录表
现金流量表简明表
截至12月底止的年度 31,
(千美元)202220212020
经营活动的现金流：
净收入$120,939 $62,346 $12,574 
将净收入与经营活动提供的现金净额进行调整：
子公司未分配(超过)收益的股息(7,453)7,132 16,527 
基于股票的薪酬费用765 776 3,269 
债务发行成本摊销520 493 324 
递延所得税支出(福利)(467)2,770 (417)
其他资产和负债净变动
4,654 (4,171)(7,377)
经营活动提供的净现金118,958 69,346 24,900 
投资活动产生的现金流：
购买投资(1,000)(1,000)— 
应收票据本金875 — — 
在企业合并中获得的净现金— 8,815 — 
投资活动提供的现金净额(用于)(125)7,815 — 
融资活动的现金流：
发行长期债务的净收益— — 82,570 
优先股赎回(98,703)(93,269)(4,379)
购买库存股(75,080)— (12,041)
行使股票期权所得收益— 300 — 
因雇员纳税义务而交出的限制性股票(1,787)(2,182)(923)
股票增值权支付的股息等价物— — (376)
普通股支付的股息(14,490)(12,843)(11,847)
优先股支付的股息(1,727)(8,322)(13,869)
融资活动提供的现金净额(用于)(191,787)(116,316)39,135 
现金和现金等价物净变化(72,954)(39,155)64,035 
年初现金及现金等价物98,851 138,006 73,971 
年终现金及现金等价物$25,897 $98,851 $138,006 

NOTE 25 – 关联方交易
本行若干行政人员及董事及其相关权益均为本行客户，或在日常业务过程中曾与本行进行交易，包括存款、贷款及其他与金融服务有关的交易。根据本行的承销指引，本行可不时根据本行的承销指引，在正常业务过程中，以与当时流行的与非内部人士的可比交易大致相同的条款及条件(包括利率及抵押品)，向主管人员及董事及他们的相关权益发放贷款，且不涉及超过正常收款风险或呈现其他不利特征。截至2022年12月31日，没有关联方贷款被归类为非应计、逾期、重组或潜在问题贷款。
关联方及其关联公司的存款总额为#美元。21.6百万美元和美元17.52022年12月31日和2021年12月31日。
与关联方的交易
本公司和本银行与本公司现任或前任董事、管理人员、持有本公司5%以上有表决权普通股流通股的实益所有人以及与其有关的某些人士进行了下述交易。
如之前披露的，公司董事会已授权并指示公司为任何当时的高级职员或董事以个人身份聘请的单独独立律师的费用提供赔偿、提拔和/或补偿，涉及(I)公司董事会特别委员会于2016年底进行的调查，(Ii)美国证券交易委员会于1月1月发布的正式调查令
140
目录表
(Iii)针对本公司及现时或以前与本公司有联系的高级人员及董事的任何民事或行政诉讼(统称“获弥偿事项”)。
本公司或其保险承保人代表若干现任董事支付或偿还与获弥偿事宜有关的弥偿费用，总额为$397千美元，4951,000美元1.5在截至2022年12月31日、2021年和2020年12月31日的年度内，分别为100万美元。
NOTE 26 – 诉讼
我们不时以原告或被告的身份参与正常业务过程中出现的各种法律诉讼。根据适用的会计准则，当该等事项出现可能及可估计的或有损失时，我们会确立应计负债。
虽然目前无法确定与法律行动有关的最终责任，但我们相信损害赔偿(如有)及其他与待决事项有关的金额对综合财务报表不太可能构成重大影响。
NOTE 27 – 后续事件
2023年2月13日，我们宣布董事会宣布季度现金股息为$0.10我们已发行的普通股的每股收益。红利将于2023年4月3日支付给截至2023年3月15日登记在册的股东。我们还宣布，我们的董事会已授权回购高达$35百万股我们的普通股。回购授权将于2024年2月到期。
我们在本文所包括的财务数据发布之日对后续事件进行了评估。除上文讨论的事件外，在截至2022年12月31日的这段时间内，没有发生需要在本报告中披露或需要在合并财务报表中确认的后续事件。


141
目录表
项目9.会计和财务披露方面的变更和与会计师的分歧
没有。
第9A项。控制和程序
信息披露控制和程序的评估
截至2022年12月31日，在公司首席执行官、首席财务官和公司其他高级管理层成员的参与下，对公司截至2022年12月31日的披露控制和程序(如1934年《证券交易法》(以下简称法案)第13a-15(E)条所界定的)进行了评估。公司首席执行官和首席财务官得出结论认为，截至2022年12月31日，公司的披露控制和程序有效地确保了公司根据公司法提交或提交的报告中要求披露的信息：(I)积累并传达给公司管理层(包括首席执行官和首席财务官)，以便及时做出必要披露的决定；(Ii)在美国证券交易委员会规则和表格规定的时间段内记录、处理、汇总和报告。
我们关于财务报告内部控制的报告
我们的管理层负责建立和维护对财务报告的充分内部控制，这一术语在《交易法》规则13a-15(F)中有定义。我们对财务报告的内部控制是一个程序，旨在根据美利坚合众国普遍接受的会计原则，为财务报告的可靠性和为外部目的编制财务报表提供合理保证。我们对财务报告的内部控制包括以下政策和程序：(I)关于保存合理详细、准确和公平地反映我们资产的交易和处置的记录；(Ii)提供合理保证，以记录必要的交易，以便根据美国公认的会计原则编制财务报表，并且我们的收入和支出仅根据我们管理层和董事的授权进行；以及(Iii)就防止或及时发现可能对财务报表产生重大影响的未经授权的收购、使用或处置我们的资产提供合理保证。
由于其固有的局限性，财务报告的内部控制可能无法防止或发现错误陈述。所有内部控制系统，无论设计得多么好，都有固有的局限性，包括人为错误的可能性和规避凌驾于一切控制之上的可能性。因此，即使对财务报告进行有效的内部控制，也只能在编制财务报表方面提供合理的保证。此外，对未来期间进行任何有效性评估的预测都有可能因条件的变化而出现控制不足的风险，或者对政策或程序的遵守程度可能恶化。
我们根据特雷德韦委员会赞助组织委员会(COSO)在《内部控制-综合框架(2013)》中提出的框架，评估了截至2022年12月31日我们对财务报告的内部控制的有效性。基于这一评估，管理层得出结论，根据我们的内部控制-综合框架(2013)中确立的标准，我们对财务报告的内部控制自2022年12月31日起有效。
截至2022年12月31日，我们对财务报告的内部控制的有效性已由独立注册会计师事务所安永会计师事务所(EY)审计，其题为《独立注册会计师事务所报告》的报告在本报告的第8项“财务报表和补充数据”下列出。
财务报告内部控制的变化
在截至2022年12月31日的三个月内，财务报告的内部控制没有发生重大影响或合理地可能影响我们的财务报告内部控制的变化。
独立注册会计师事务所认证报告
截至2022年12月31日，我们对财务报告的内部控制的有效性已由独立注册会计师事务所安永律师事务所审计。

142
目录表
独立注册会计师事务所报告
致加州银行股份有限公司股东和董事会。
财务报告内部控制之我见
我们根据特雷德韦委员会赞助组织委员会发布的内部控制-综合框架(2013年框架)(COSO标准)中建立的标准，审计了加州银行截至2022年12月31日的财务报告内部控制。我们认为，根据COSO标准，截至2022年12月31日，加州银行(本公司)在所有重要方面都对财务报告进行了有效的内部控制。
我们还按照美国上市公司会计监督委员会(PCAOB)的标准审计了本公司2022年综合财务报表，我们于2023年2月27日的报告对此发表了无保留意见。
意见基础
本公司管理层有责任维持有效的财务报告内部控制，并对随附的《财务报告内部控制报告》中财务报告内部控制的有效性进行评估。我们的责任是根据我们的审计，对公司财务报告的内部控制发表意见。我们是一家在PCAOB注册的公共会计师事务所，根据美国联邦证券法以及美国证券交易委员会和PCAOB的适用规则和法规，我们必须与公司保持独立。
我们是按照PCAOB的标准进行审计的。这些标准要求我们计划和执行审计，以获得合理的保证，以确定财务报告的有效内部控制是否在所有重要方面都得到了维护。
我们的审计包括了解财务报告的内部控制，评估存在重大弱点的风险，根据评估的风险测试和评估内部控制的设计和运作有效性，以及执行我们认为在情况下必要的其他程序。我们相信，我们的审计为我们的观点提供了合理的基础。
财务报告内部控制的定义及局限性
公司对财务报告的内部控制是一个程序，旨在根据公认的会计原则，为财务报告的可靠性和为外部目的编制财务报表提供合理保证。公司对财务报告的内部控制包括下列政策和程序：(1)关于保存合理详细、准确和公平地反映公司资产的交易和处置的记录；(2)提供合理的保证，即交易被记录为必要的，以便按照公认的会计原则编制财务报表，公司的收入和支出仅根据公司管理层和董事的授权进行；(三)提供合理保证，防止或及时发现可能对财务报表产生重大影响的未经授权收购、使用或处置公司资产。
由于其固有的局限性，财务报告的内部控制可能无法防止或发现错误陈述。此外，对未来期间进行任何有效性评估的预测都有可能因条件的变化而出现控制不足的风险，或者政策或程序的遵守程度可能会恶化。

/S/安永律师事务所
加利福尼亚州欧文
2023年2月27日

143
目录表
项目9B。其他信息

没有。

项目9C。关于妨碍检查的外国司法管辖区的披露
没有。
144
目录表
第三部分
项目10.董事、高级管理人员和公司治理
董事和高级管理人员。本项目所要求的有关我们董事和高管的信息在此引用自我们2023年股东年会的最终委托书，该委托书的副本将在我们的财政年度结束后120天内提交给美国证券交易委员会。
审计委员会和审计委员会财务专家。本项目要求的有关我们董事会审计委员会的信息，包括在审计委员会任职的审计委员会财务专家的信息，通过引用我们为2023年股东年会所作的最终委托书并入本文，但“审计委员会报告”标题下的信息除外，该报告的副本将在我们的财政年度结束后120天内提交。
《道德守则》。我们根据《证券交易法》S-K条例第406项规定的标准，通过了书面《商业行为和道德准则》。商业行为和道德准则适用于我们所有的董事、高级管理人员和员工。该准则的全文可在我们的网站Investors.bancofcal.com上找到，方法是依次单击“公司概述”和“治理文件”。
合规条例第16(A)条本项目要求我们的董事、高级管理人员和10%的股东遵守1934年《证券交易法》第16(A)节的报告要求的任何信息，均从我们为2023年股东年会提交的最终委托书中引用，其副本将在我们的财政年度结束后120天内提交给证券交易委员会。
提名程序。股东向我们的董事会推荐被提名人的程序没有实质性的变化。
项目11.高管薪酬
本项目要求的有关薪酬和其他事项的信息在此引用自我们为2023年股东年会提交的最终委托书，但“薪酬、提名和公司治理委员会报告”标题下的信息除外，该报告的副本将在我们的财政年度结束后120天内提交给美国证券交易委员会。
项目12.某些实益所有人的担保所有权和管理层及有关股东事项
本项目所要求的有关某些实益所有者和管理层的证券所有权的信息通过参考我们为我们的2023年股东年会提交的最终委托书合并在此，该委托书的副本将在我们的财政年度结束后120天内提交给美国证券交易委员会。
下表汇总了我们截至2022年12月31日的股权薪酬计划：
计划类别行使未清偿期权及权利时将发行的证券数目未偿还期权和权利的加权平均行权价
根据股权补偿计划未来可供发行的证券数量 (不包括第一栏反映的证券)(1)
证券持有人批准的股权补偿计划
14,904 $13.05 2,131,185 
未经证券持有人批准的股权补偿计划
— $— — 
(1)    2018年综合计划是截至2022年12月31日我们的股东批准的唯一可以进行奖励的股权补偿计划，规定可用于奖励的最大股票数量为4,417,882.

145
目录表
第13项：某些关系和关联交易，以及董事独立性
有关本项目所要求的某些关系和相关交易以及董事独立性的信息，从我们为2023年股东年会提交的最终委托书中以参考方式并入本文，该委托书的副本将在我们的财政年度结束后120天内提交。
项目14.首席会计师费用和服务
关于我们的主要会计师费用和服务的信息在此引用自我们为2023年股东年会提交的最终委托书，该委托书的副本将在我们的财政年度结束后120天内提交。
146
目录表
第四部分
项目15.证物和财务报表附表
(A)(1)财务报表：见第二部分--项目8.财务报表和补充数据
(A)(2)财务报表明细表：所有财务报表明细表都被省略，因为相关指示不要求提供这些信息或这些信息不适用。
(A)(3)展品
2.1
注册人和太平洋商业银行之间的合并协议和计划，日期为2021年3月22日(作为注册人于2021年3月23日提交的8-K表格当前报告的证据提交，并通过引用并入本文).
3.1
注册人章程的第二条重述，作为2018年6月5日提交的注册人当前8-K表报告的证据提交，并通过引用并入本文。
3.2
第五次修订和重新修订的注册人章程，作为2017年6月30日提交的注册人当前报告的8-K表格的证物提交，并通过引用并入本文。
4.1
注册人和作为受托人的美国银行全国协会之间的优先债务证券契约，日期为2012年4月23日，作为注册人于2012年4月23日提交的8-K表格当前报告的证物，并通过引用并入本文。
4.2
注册人与作为受托人的美国银行协会之间的第二份补充契约，日期为2015年4月6日，涉及注册人2025年4月15日到期的5.25%优先票据和2025年4月15日到期的5.25%优先票据的表格，作为2015年4月6日提交的注册人当前8-K表格报告的证据提交，并通过引用并入本文。
4.3
根据1934年《证券交易法》第12节登记的注册人证券的说明
4.4
注册人和作为受托人的美国银行全国协会之间于2020年10月30日提交的、日期为2020年10月30日的契约，作为注册人于2020年10月30日提交的8-K表格当前报告的证据提交，并通过引用并入本文。
4.5
补充契约，日期为2020年10月30日，由注册人和作为受托人的美国银行全国协会之间关于注册人2030年到期的4.375%固定利率到浮动利率的次级票据，作为证据提交到注册人于2020年10月30日提交的8-K表格当前报告中，并通过引用并入本文。
10.1*
修订和重新签署的就业协议，日期为2022年2月7日，由注册人、加利福尼亚州银行和Jared Wolff共同提交，作为注册人于2022年2月8日提交的8-K表格当前报告的证据，并通过引用并入本文。
10.2*
登记人、加州银行、北卡罗来纳州银行和林恩·霍普金斯公司于2019年11月13日签署的雇佣协议，作为2020年3月2日提交的登记人10-K表格年度报告的证据提交，并通过引用并入本文
10.3*
加州银行高管激励薪酬计划，作为注册人于2019年5月2日提交的8-K表格当前报告的证据提交，并通过引用并入本文。
10.4*
作为注册人截至2020年9月30日季度的Form 10-Q季度报告的证据提交给注册人，并通过引用并入本文。
10.5*
注册人2013年综合股票激励计划，作为注册人于2013年6月11日提交的最终委托书的附录提交，并通过引用并入本文。
10.6*
2013年综合股票激励计划下的非限制性股票期权协议表格，作为2013年7月31日提交的注册人S-8表格注册说明书的证物，并通过引用并入本文。
10.7*
2013年综合股票激励计划下的限制性股票协议表格，作为2013年7月31日提交的注册人S-8表格注册说明书的证物，并通过引用并入本文。
10.8*
2013年综合股票激励计划下的限制性股票单位协议表格，作为注册人截至2013年12月31日年度10-K表格年度报告的证物提交，并通过引用并入本文。
10.9*
2013年综合股票激励计划下员工股权计划的限制性股票单位协议表格，作为注册人截至2013年12月31日年度10-K表格年度报告的证物提交，并通过引用并入本文。
10.10*
2013年度综合股票激励计划下非雇员董事非限制性股票期权协议表格，作为注册人截至2014年6月30日的10-Q表格季度报告的证物提交，并通过引用并入本文。
10.11*
2013年综合股票激励计划下非雇员董事限制性股票协议表格，作为注册人截至2014年6月30日的10-Q表格季度报告的证物提交，并通过引用并入本文。
147
目录表
10.12*
2013年综合股票激励计划下的绩效单位协议表，作为注册人截至2015年3月31日的季度10-Q表季度报告的证据提交，并通过引用并入本文。
10.13*
2013年综合股票激励计划下的基于业绩的非限制性股票期权协议表格，作为注册人截至2015年3月31日的10-Q表格季度报告的证物提交，并通过引用并入本文。
10.14*
注册人2018年综合股票激励计划，作为注册人于2018年4月19日提交的最终委托书的附录，并通过引用并入本文。
10.15*
2018年综合计划下的激励股票期权协议表格，作为2018年8月17日提交的注册人S-8表格注册说明书的证物，并通过引用并入本文。
10.16*
2018年综合计划下的业绩激励股票期权协议表格，作为2018年8月17日提交的注册人S-8表格注册说明书的证据提交，并通过引用并入本文。
10.17*
2018年综合计划下的非限制性股票期权协议表格，作为2018年8月17日提交的注册人S-8表格注册说明书的证物，并通过引用并入本文。
10.18*
2018年综合计划下的基于业绩的非限制性股票期权协议表格，作为2018年8月17日提交的注册人S-8表格注册声明的证物提交，并通过引用并入本文。
10.19*
2018年综合计划下非雇员董事非限制性股票期权协议表，作为2018年8月17日提交的注册人S-8表格注册说明书的证物，并通过引用并入本文。
10.20*
2018年综合计划下的限制性股票协议表格，作为2018年8月17日提交的注册人S-8表格注册声明的证物提交，并通过引用并入本文。
10.21*
2018年综合计划下基于业绩的限制性股票协议表格，作为2018年8月17日提交的注册人S-8表格注册说明书的证物，并通过引用并入本文。
10.22*
2018年综合计划下非雇员董事限制性股票协议表格，作为2018年8月17日提交的注册人S-8表格注册说明书的证物，并通过引用并入本文。
10.23*
2018年综合计划下的限制性股票单位协议表格，作为2018年8月17日提交的注册人S-8表格注册声明的证物提交，并通过引用并入本文。
10.24*
2018年综合计划下的业绩单位协议表，作为2018年8月17日提交的注册人S-8表格注册声明的证物提交，并通过引用并入本文。
10.25*
2018年综合计划下非雇员董事限制性股票单位协议表格，作为2018年8月17日提交的注册人S-8表格注册说明书的证物，并通过引用并入本文。
10.26*
董事及行政总裁赔偿协议，作为注册人截至2015年12月31日年度10-K表格年度报告的证物，并以引用方式并入本文。
10.27
注册人和PL Capital Advisors，LLC之间于2017年2月8日签署的合作协议，作为注册人于2017年2月8日提交的8-K表格当前报告的证据提交，并通过引用并入本文。
10.28
修订和终止LAFC-加州银行协议，日期为2020年5月22日，作为注册人截至2020年6月30日的Form 10-Q季度报告的证据，并通过引用并入本文。
21.0
注册人的子公司
23.0
安永律师事务所同意
24.0
授权书，包括在本报告的签署方页面上。
31.1
第13a-14(A)条认证(特等执行干事)
31.2
细则13a-14(A)证明(首席财务干事)
32.0
规则13a-14(B)和《美国法典》第18编第1350条
101.0
以下是以内联可扩展商业报告语言(XBRL)格式编制的注册人年度报告Form 10-K的以下财务报表和脚注：(I)综合财务状况报表；(Ii)综合经营报表；(Iii)综合全面收益表(亏损)；(Iv)综合股东权益报表；(V)综合现金流量表；以及(Vi)综合财务报表附注。
104.0采用内联XBRL格式的封面交互数据文件(包含在附件101中)。
*管理合同或补偿计划或安排。
项目16.10-K摘要
没有。
148
目录表
签名
根据1934年《证券交易法》第13或15(D)节的要求，注册人已正式授权下列签署人代表其签署本报告。
加州银行股份有限公司
日期：2023年2月27日
/s/贾里德·沃尔夫
贾里德·沃尔夫
总裁/首席执行官
(正式授权的代表)

授权委托书
我们，以下签署的加州银行的高级职员和董事，在此分别和个别组成并任命Jared Wolff、Lynn Hopkins和Raymond Rindo，以及他们每个人真正合法的代理人和代理人，以我们每个人的名义、地点和代理(分别和以下文所述的任何身份)签立对本Form 10-K年度报告以及与此相关的所有必要或建议的文书的任何和所有修订，并将其提交美国证券交易委员会，每名上述代理人和代理人有权与其他人一起或不与其他人一起行事，并有完全的权力和授权，以以下签署人的名义和代表每一名签署人的名义和代表在房产内完全、出于任何意图和目的进行的任何必要或适宜的行为，就像任何以下签署人可能或可以亲自做的那样，我们特此批准和确认我们的签名，因为他们可能由我们的上述代理人和代理人或他们各自在任何和所有该等修正案和文书上签字。
根据1934年《证券交易法》的要求，本报告已由以下人员以登记人的身份在指定日期签署。
日期：2023年2月27日
/s/贾里德·沃尔夫
贾里德·沃尔夫
总裁/董事首席执行官
(首席行政主任)
日期：2023年2月27日
//林恩·M·霍普金斯
林恩·M·霍普金斯
常务副总裁总裁/首席财务官
(首席财务官)
日期：2023年2月27日
/s/Raymond J.Rindon.
雷蒙德·J·林多
常务副总裁/首席会计官/副首席财务官
(首席会计主任)
日期：2023年2月27日/s/Robert D.Sznewajs
董事会主席罗伯特·D·斯内瓦伊斯
日期：2023年2月27日/s/James A.“柯南”巴克
詹姆斯·A。《柯南》巴克，董事
日期：2023年2月27日玛丽·A·柯伦
玛丽·A·柯伦，董事
日期：2023年2月27日/s/香农·F·尤西
香农·F·尤西，董事
日期：2023年2月27日/s/邦妮·G·希尔
邦妮·G·希尔，董事
日期：2023年2月27日/s/Denis P.Kalscheur
丹尼斯·P·卡尔舍尔，董事
149
目录表
日期：2023年2月27日理查德·J·拉什利
理查德·J·拉什利，董事
日期：2023年2月27日/s/Vania E.Schlogel
瓦尼亚·E·施洛格尔，董事
日期：2023年2月27日/s/Jonah F.Schnel
乔纳·F·斯奈尔，董事
日期：2023年2月27日/s/Andrew Thau
安德鲁·陶，董事

150