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美国证券交易委员会
华盛顿特区，20549

表格10-Q
☑依据第13或15(D)条提交的季度报告
1934年《证券交易法》

截至本季度末2021年9月30日
或
☐根据第13或15(D)条提交的过渡报告
1934年《证券交易法》

由_至_的过渡期

佣金文件编号1-9210
_____________________

西方石油公司
(注册人的确切姓名载于其章程)
特拉华州95-4035997
(述明或其他司法管辖权
公司或组织)		(税务局雇主
识别号码)
5 Greenway Plaza，110套房
休斯敦,德克萨斯州77046
(主要行政办公室地址)(邮政编码)
(713) 215-7000
(注册人的电话号码，包括区号)
根据该法第12(B)条登记的证券：
每个班级的标题交易代码注册的每个交易所的名称
普通股，面值0.20美元含氧量纽约证券交易所
购买普通股的认股权证，面值0.20美元
Oxy WS纽约证券交易所
用复选标记表示注册人(1)是否在过去12个月内(或注册人被要求提交此类报告的较短时间内)提交了1934年《证券交易法》第13条或15(D)节要求提交的所有报告，以及(2)在过去90天内是否符合此类提交要求。
þ 是   ☐不是

用复选标记表示注册人是否在过去12个月内(或在注册人被要求提交此类文件的较短时间内)以电子方式提交了根据S-T规则第405条(本章232.405节)要求提交的每个交互数据文件。
þ 是   ☐不是

用复选标记表示注册人是大型加速申报公司、加速申报公司、非加速申报公司、较小的报告公司或新兴成长型公司。请参阅《交易法》第12b-2条规则中“大型加速申报公司”、“加速申报公司”、“较小申报公司”和“新兴成长型公司”的定义。
大型加速文件服务器        þ加速文件管理器☐非加速文件管理器☐
较小的报告公司☐新兴成长型公司☐
如果是一家新兴的成长型公司，用复选标记表示注册人是否已选择不使用延长的过渡期来遵守根据《交易所法》第13(A)节提供的任何新的或修订的财务会计准则。
☐

用复选标记表示注册人是否是空壳公司(如《交易法》第12b-2条所定义)。
☐是þ不是

注明截至最后实际可行日期，发行人所属各类普通股的流通股数量。
班级 截至2021年9月30日的未偿还债务 
 普通股，面值0.20美元 933,980,981



目录页
第一部分财务信息
第1项。
财务报表(未经审计)
合并简明资产负债表-2021年9月30日和2020年12月31日
2
综合业务简明报表--截至2021年9月30日和2020年9月30日的三个月和九个月
4
综合简明全面收益表(亏损)--截至2021年9月30日和2020年9月30日的三个月和九个月
5
合并简明现金流量表--截至2021年9月30日和2020年9月30日的9个月
6
合并简明权益表--截至2021年9月30日和2020年9月30日的三个月和九个月
7
合并简明财务报表附注
注1-总则
9
附注2--资产剥离和其他交易
10
注3--收入
10
附注4--库存
12
附注5--衍生工具
13
附注6-公允价值计量
16
注7--长期债务
18
附注8--诉讼、索赔、承诺和或有事项
19
附注9--环境负债和支出
20
附注10--退休和退休后福利计划
21
附注11-每股收益和股东权益
22
附注12-分段
23
第二项。
管理层对财务状况和经营成果的探讨与分析
24
关于前瞻性陈述的警告性声明
25
当前业务展望
26
综合经营成果
27
影响可比性的分部经营结果和项目
28
所得税
32
流动性与资本资源
32
诉讼、索赔、承诺和或有事项
33
环境负债和支出
33
第三项。
关于市场风险的定量和定性披露
33
第四项。
控制和程序
34
第II部其他信息
第1项。
法律诉讼
34
第1A项。
风险因素
34
第六项。
陈列品
34

1

第一部分财务信息

项目1.财务报表(未经审计)
合并简明资产负债表西方石油公司及其子公司
百万2021年9月30日2020年12月31日
资产
流动资产
现金和现金等价物$2,059 $2,008 
受限现金和受限现金等价物220 170 
应收贸易账款净额3,477 2,115 
盘存1,773 1,898 
其他流动资产1,272 1,195 
持有待售资产1,098 1,433 
流动资产总额9,899 8,819 
对未合并实体的投资3,266 3,250 
财产、厂房和设备
油气段100,483 102,454 
化工段7,468 7,356 
中游和营销细分市场8,304 8,232 
公司937 922 
总财产、厂房和设备117,192 118,964 
累计折旧、损耗和摊销(56,548)(53,075)
净财产、厂房和设备60,644 65,889 
经营性租赁资产804 1,062 
长期应收账款和其他资产净额1,145 1,044 
总资产$75,758 $80,064 
附注是这些综合简明财务报表的组成部分。

2

合并简明资产负债表西方石油公司及其子公司
百万美元，不包括每股和每股金额2021年9月30日2020年12月31日
负债和权益
流动负债
长期债务当期到期日$780 $440 
流动经营租赁负债265 473 
应付帐款3,713 2,987 
应计负债3,654 3,570 
持有待售资产的负债714 753 
流动负债总额9,126 8,223 
长期债务，净额
长期债务，净额30,915 35,745 
递延信贷和其他负债
递延所得税，净额6,825 7,113 
资产报废债务3,942 3,977 
养恤金和退休后债务1,595 1,763 
环境修复责任1,000 1,028 
经营租赁负债593 641 
其他2,889 3,001 
递延信贷和其他负债总额16,844 17,523 
股东权益
面值优先股，100,0002021年9月30日和2020年12月31日的股票
9,762 9,762 
普通股按面值计算，1,083,180,911股票于2021年9月30日及1,080,564,947股票于2020年12月31日
217 216 
国库股，149,199,930股票于2021年9月30日及149,051,634股票于2020年12月31日
(10,668)(10,665)
额外实收资本16,692 16,552 
留存收益3,152 2,996 
累计其他综合损失(282)(288)
股东权益总额18,873 18,573 
总负债和股东权益$75,758 $80,064 
附注是这些综合简明财务报表的组成部分。
3

合并简明业务报表西方石油公司及其子公司
截至9月30日的三个月，截至9月30日的9个月，
百万美元，每股除外2021202020212020
收入和其他收入
净销售额$6,792 $4,108 $18,043 $13,649 
利息、股息和其他收入18 21 142 88 
出售股权投资和其他资产的收益(亏损)，净额5 (846)119 (824)
总计6,815 3,283 18,304 12,913 
费用及其他扣除项目
油气运营费829 656 2,317 2,356 
交通费和采集费360 343 1,053 1,275 
化学和中游销售成本731 618 2,001 1,807 
购进商品588 333 1,633 940 
销售、一般和行政费用240 166 583 655 
其他营业费用和营业外费用256 231 762 542 
所得税以外的其他税289 180 743 473 
折旧、损耗和摊销1,916 1,915 6,481 6,343 
资产减值及其他费用17 2,723 173 10,996 
阿纳达科收购相关成本29 5 122 302 
勘探费31 29 145 99 
利息和债务费用净额449 353 1,229 1,015 
总计5,735 7,552 17,242 26,803 
未计所得税及其他项目的收入(亏损)1,080 (4,269)1,062 (13,890)
其他项目
利率互换和权证的净收益(亏损)(26)88 150 (573)
股权投资收益163 123 463 183 
总计137 211 613 (390)
所得税前持续经营的收入(亏损)1,217 (4,058)1,675 (14,280)
所得税优惠(费用)(387)403 (446)1,896 
持续经营的收入(亏损)830 (3,655)1,229 (12,384)
非持续经营所得(亏损)，税后净额(2)80 (444)(1,335)
净收益(亏损)828 (3,575)785 (13,719)
减去：优先股股息(200)(203)(600)(644)
普通股股东应占净收益(亏损)$628 $(3,778)$185 $(14,363)
每股普通股
持续经营的收入(亏损)--基本$0.67 $(4.16)$0.67 $(14.26)
非持续经营的收益(亏损)--基本— 0.09 (0.47)(1.46)
普通股股东应占净收益(亏损)--基本$0.67 $(4.07)$0.20 $(15.72)
持续经营收益(亏损)--摊薄$0.65 $(4.16)$0.65 $(14.26)
非持续经营的收益(亏损)--摊薄— 0.09 (0.46)(1.46)
普通股股东应占净收益(亏损)--摊薄$0.65 $(4.07)$0.19 $(15.72)
附注是这些综合简明财务报表的组成部分。

4

综合简明全面收益表(损益表)西方石油公司及其子公司
截至9月30日的三个月，截至9月30日的9个月，
百万2021202020212020
净收益(亏损)$828 $(3,575)$785 $(13,719)
其他全面收益(亏损)项目：
养老金和退休后收益
(亏损)(a)
(45)28 4 (63)
衍生品收益(亏损)2 (1)3 2 
其他(1)2 (1)(1)
其他综合收益(亏损)，税后净额(44)29 6 (62)
优先股和普通股股东应占综合收益(亏损)$784 $(3,546)$791 $(13,781)
附注是这些综合简明财务报表的组成部分。
(a) 扣除税收优惠(费用)后的净额零和$(8)分别为2021年9月30日和2020年9月30日止的三个月，以及(13)百万元及$18截至2021年9月30日和2020年9月30日的9个月分别为100万美元。


5

现金流量表合并简明报表西方石油公司及其子公司
九个月结束
9月30日，
百万20212020
经营活动现金流
净收益(亏损)$785 $(13,719)
将净收益(亏损)调整为经营活动提供的现金净额：
停产业务，净额444 1,335 
资产折旧、耗尽和摊销6,481 6,343 
递延所得税优惠(192)(2,117)
资产减值及其他费用173 10,915 
(收益)出售股权投资和其他资产的损失，净额(119)824 
其他非现金对账项目240 134 
经营性资产和负债变动情况：
应收(增)款减少(1,366)4,248 
库存(增加)减少92 (242)
(增加)其他流动资产减少(172)293 
应付账款和应计负债增加(减少)593 (5,609)
增加现行国内和国际所得税63 70 
持续经营的经营现金流7,022 2,475 
非持续经营业务的营业现金流，扣除税金320 76 
经营活动提供的净现金7,342 2,551 
投资活动产生的现金流
资本支出(1,933)(1,921)
资本应计项目的变动(83)(725)
购买企业和资产，净额(122)(102)
出售其他资产和股权投资所得收益净额1,005 193 
股权投资和其他净额(21)188 
投资持续运营的现金流(1,154)(2,367)
投资来自非持续经营的现金流(48)(31)
投资活动使用的现金净额(1,202)(2,398)
融资活动产生的现金流
长期债务收益，扣除发行成本— 4,956 
偿还长期债务(4,555)(4,615)
发行普通股所得款项24 126 
普通股和优先股支付的现金股利(630)(1,634)
为衍生工具支付的现金净额的融资部分(824)(377)
其他融资，净额(48)(103)
为持续运营的现金流提供资金(6,033)(1,647)
为非持续经营的现金流提供资金(7)(6)
融资活动使用的现金净额(6,040)(1,653)
增加(减少)现金、现金等价物、限制性现金和限制性现金等价物100 (1,500)
现金、现金等价物、受限现金和受限现金等价物--期初2,194 3,574 
现金、现金等价物、受限现金和受限现金等价物--期末$2,294 $2,074 
附注是这些综合简明财务报表的组成部分。

6

合并简明权益表西方石油公司及其子公司
普通股应占权益
百万美元，每股除外优先股普通股库存股额外实收资本留存收益累计其他综合损失总股本
2020年6月30日的余额$9,762 $213 $(10,657)$16,235 $8,105 $(312)$23,346 
净亏损— — — — (3,575)— (3,575)
其他综合收益，税后净额— — — — — 29 29 
普通股股息，$0.01每股
— — — — (10)— (10)
优先股股息，$2,000每股
— 3 — 219 (203)— 19 
发行普通股和其他股票，净额— — — 51 — — 51 
2020年9月30日的余额$9,762 $216 $(10,657)$16,505 $4,317 $(283)$19,860 
普通股应占权益
百万美元，每股除外优先股普通股库存股额外实收资本留存收益累计其他综合损失总股本
2021年6月30日的余额$9,762 $217 $(10,668)$16,638 $2,533 $(238)$18,244 
净收入— — — — 828 — 828 
其他综合亏损，税后净额— — — — — (44)(44)
普通股股息，$0.01每股
— — — — (9)— (9)
优先股股息，$2,000每股
— — — — (200)— (200)
发行普通股和其他股票，净额— — — 54 — — 54 
2021年9月30日的余额$9,762 $217 $(10,668)$16,692 $3,152 $(282)$18,873 
附注是这些综合简明财务报表的组成部分。
7

合并简明权益表西方石油公司及其子公司
普通股应占权益
百万美元，每股除外优先股普通股库存股额外实收资本留存收益累计其他综合损失总股本
2019年12月31日的余额$9,762 $209 $(10,653)$14,955 $20,180 $(221)$34,232 
净亏损— — — — (13,719)— (13,719)
其他综合亏损，税后净额— — — — — (62)(62)
普通股股息，$0.81每股
— — — — (737)— (737)
优先股股息，$6,444每股
— 6 — 438 (644)— (200)
已发行认股权证— — — 870 (763)— 107 
发行普通股和其他股票，净额— 1 — 242 — — 243 
购买库存股— — (4)— — — (4)
2020年9月30日的余额$9,762 $216 $(10,657)$16,505 $4,317 $(283)$19,860 
普通股应占权益
百万美元，每股除外优先股普通股库存股额外实收资本留存收益累计其他综合损失总股本
2020年12月31日余额$9,762 $216 $(10,665)$16,552 $2,996 $(288)$18,573 
净收入— — — — 785 — 785 
其他综合收益，税后净额— — — — — 6 6 
普通股股息，$0.03每股
— — — — (29)— (29)
优先股股息，$6,000每股
— — — — (600)— (600)
发行普通股和其他股票，净额— 1 — 140 — — 141 
购买库存股— — (3)— — — (3)
2021年9月30日的余额$9,762 $217 $(10,668)$16,692 $3,152 $(282)$18,873 
附注是这些综合简明财务报表的组成部分。
8

合并简明财务报表附注西方石油公司及其子公司
注1--总则

业务性质
在本报告中，“西方”是指西方石油公司、特拉华州的一家公司及其拥有控股权的一个或多个实体(子公司)。西方石油公司通过各种子公司和附属公司开展业务。西方石油公司按照适用于中期报告的美国公认会计原则进行披露，并在美国证券交易委员会的规则和法规允许的情况下，对合并财务报表及其附注中通常包括的某些信息和披露进行了浓缩或遗漏。这些未经审计的综合简明财务报表应与经审计的综合财务报表及西方石油公司截至2020年12月31日的Form 10-K年度报告(2020 Form 10-K)中的附注一并阅读。
西方石油的管理层认为，随附的未经审计的综合简明财务报表包含所有必要的调整(包括正常经常性调整)，以公平地列报西方石油截至2021年9月30日和2020年12月31日的综合简明资产负债表，以及截至2021年9月30日和2020年9月30日的三个月和九个月的综合简明运营报表、全面收益(亏损)、现金流量和权益。以前各期间的财务报表和附注中的某些数据已重新分类，以符合当前的列报方式。截至2021年9月30日和2020年9月30日的收入和现金流不一定代表全年预期的收入或现金流。

现金等价物和限制性现金等价物
西方将购买期限在三个月或以下的所有高流动性投资视为现金等价物或受限现金等价物。截至2021年9月30日和2020年9月30日的现金等价物和受限现金等价物余额包括对账面价值接近公允价值的政府货币市场基金的投资。
下表提供了截至2021年9月30日和2020年9月30日的9个月的合并简明现金流量表中分别报告的现金、现金等价物、限制性现金和限制性现金等价物的对账。
百万20212020
现金和现金等价物$2,059 $1,896 
受限现金和受限现金等价物220 51 
持有待售资产中的现金和限制性现金— 113 
包括在长期应收款和其他资产中的限制性现金和限制性现金等价物，净额15 14 
现金、现金等价物、限制性现金和限制性现金等价物$2,294 $2,074 

全部受限现金和受限现金等价物主要与国际合资企业、一个福利信托基金和一个与巴西税务纠纷有关的司法控制账户有关。截至2020年9月30日，持有待售资产中包括的现金和限制性现金包括用于支付未来硬矿物特许权使用费的限制性现金，其中相关资产于2020年10月出售。

补充现金流量信息
下表分别代表了截至2021年9月30日和2020年9月30日的9个月中，与持续经营有关的美国联邦、国内州和国际所得税、收到的退税和支付的利息。
百万20212020
缴纳所得税$(502)$(375)
已收到所得税退款$70 $223 
支付的利息(a)
$(1,432)$(1,253)
(a) 扣除资本化利息净额$46百万美元和美元64截至2021年9月30日和2020年9月30日的9个月分别为100万美元。

9

WES投资
2021年3月，西方石油公司出售了11.5西部中游合伙公司(Western Midstream Partners，LP)的100万个有限合伙人单位，收益约为$200100万美元，产生收益$102百万美元。截至2021年9月30日，西方集团拥有所有2%无投票权的普通合伙人权益和49.6WES中有限合伙人单位的百分比。在合并的基础上，使用其2.0%无投票权的有限合伙人在WES的子公司WES运营中的权益，西方集团在WES及其子公司中的总实际经济权益为51.7%.
下表显示了截至2021年9月30日和2020年9月30日的9个月西方集团和WES之间的关联方交易。
百万20212020
销售额$111 $165 
购买$17 $474 
支付的交通费、采集费和其他费用$717 $804 

在2020年第三季度末，西方石油公司记录了非临时性减值#美元2.7这是因为在截至2020年9月30日的九个月中，西方石油公司在WES的投资的公允价值一直明显低于其账面价值。西方石油公司的结论是，WES的公允价值和账面价值之间的差异不是暂时的，主要是考虑到公允价值低于账面价值的幅度和持续时间。这一非临时性减值是根据WES截至2020年9月30日的收盘价计算的。WES的公开交易普通单位的市值被认为是一级投入。西方石油公司对WES的权益法投资为#美元1.9截至2020年9月30日

停产经营
2021年10月，西方石油公司以1美元的价格完成了加纳资产的出售。750百万美元，净收益为$555在完成调整以反映2021年4月1日的生效日期后，为100万美元。此外，西方石油公司还以#美元了结了与加纳历史业务有关的某些税务索赔。170百万美元。截至2021年9月30日，加纳业务的业绩，税后收入为美元3截至2021年9月30日的三个月为百万美元，税后亏损为32截至2021年9月30日的9个月，100万美元继续作为非连续性业务列报。与加纳资产有关的数额，其中约有#美元。1.010亿美元1.4分别为截至2021年9月30日和2020年12月31日的财产、厂房和设备净额10亿美元，以及与加纳负债有关的金额，其中约#美元550百万美元和美元670截至2021年9月30日的递延所得税、资产报废债务和2020年12月31日的融资租赁负债分别作为资产和负债列报待售。
在2021年第一季度，西方石油公司录得403与其以前在厄瓜多尔的业务相关的停产业务的百万美元税后或有损失，见注8--诉讼、索赔、承诺和或有事项。

附注2--资产剥离和其他交易

资产剥离
2021年10月，西方石油完成了加纳资产的出售。看见注1-总则以获取更多信息。此次资产剥离完成了西方石油公司的大规模资产剥离计划。
2021年6月，西方石油公司达成协议，出售二叠纪盆地的某些非战略性资产。这笔交易于2021年7月完成，现金净收益约为美元。475百万美元。资产账面净值和调整后购买价格的差额被视为收回成本和正常报废，导致不确认损益。
2021年3月，西方石油公司完成了对DJ盆地某些非运营资产的出售，现金净收益约为#美元280百万美元。资产账面净值和调整后购买价格的差额被视为收回成本和正常报废，导致不确认损益。

注3--收入

来自客户的收入在履行与我们客户的合同条款下的义务时确认，这通常发生在石油、天然气液体(NGL)、天然气、化学品或运输等服务的交付中。截至2021年9月30日，贸易应收账款净额为3.5亿代表支付权，为此
10

西方石油公司已经履行了合同规定的义务，其获得付款的权利只以时间的推移为条件。
下表显示了截至2021年9月30日和2020年9月30日的三个月和九个月来自客户的收入与总净销售额的对账：
截至9月30日的三个月，截至9月30日的9个月，
百万2021202020212020
来自客户的收入$6,880 $4,018 $18,166 $12,576 
所有其他收入(a)
(88)90 (123)1,073 
净销售额$6,792 $4,108 $18,043 $13,649 
(a)包括净营销衍生品、天然气环、石油环以及看涨期权和化学品交换合同。

从与客户签订的合同中分拆收入
下表按细分市场、产品和地理区域介绍了西方石油公司从客户那里获得的收入。石油和天然气部门通常在租赁或特许区出售其石油、天然气和天然气。化工、中游和营销部门的收入按销售地点的地理区域显示。
百万美国国际淘汰总计
截至2021年9月30日的三个月
石油和天然气
油$3,056 $766 $— $3,822 
NGL642 90 — 732 
燃气399 76 — 475 
其他26 1 — 27 
细分市场合计$4,123 $933 $— $5,056 
化学制品$1,329 $66 $— $1,395 
中游与营销$543 $147 $— $690 
淘汰$— $— $(261)$(261)
已整合$5,995 $1,146 $(261)$6,880 

百万美国国际淘汰总计
截至2020年9月30日的三个月
石油和天然气
油$1,784 $535 $— $2,319 
NGL252 53 — 305 
燃气155 80 — 235 
其他23 — — 23 
细分市场合计$2,214 $668 $— $2,882 
化学制品$888 $51 $— $939 
中游与营销$244 $135 $— $379 
淘汰$— $— $(182)$(182)
已整合$3,346 $854 $(182)$4,018 

11

百万美国国际淘汰总计
截至2021年9月30日的9个月
石油和天然气
油$8,548 $1,998 $— $10,546 
NGL1,498 220 — 1,718 
燃气963 216 — 1,179 
其他18 2 — 20 
细分市场合计$11,027 $2,436 $— $13,463 
化学制品$3,494 $175 $— $3,669 
中游与营销$1,362 $430 $— $1,792 
淘汰$— $— $(758)$(758)
已整合$15,883 $3,041 $(758)$18,166 

百万美国国际淘汰总计
截至2020年9月30日的9个月
石油和天然气
油$5,705 $1,779 $— $7,484 
NGL592 158 — 750 
燃气476 251 — 727 
其他54 1 — 55 
细分市场合计$6,827 $2,189 $— $9,016 
化学制品$2,591 $148 $— $2,739 
中游与营销$986 $378 $— $1,364 
淘汰$— $— $(543)$(543)
已整合$10,404 $2,715 $(543)$12,576 


附注4--库存

成品主要是石油，按加权平均成本或可变现净值中的较低者计价；烧碱和氯气，按后进先出法计价。库存包括以下内容：
百万2021年9月30日2020年12月31日
原料$75 $70 
材料和用品843 848 
商品库存和产成品884 1,009 
1,802 1,927 
重估为后进先出(29)(29)
总计
$1,773 $1,898 

在截至2020年9月30日的9个月中，西方石油公司确认了1美元的减值54由于陈旧的材料和用品库存造成100万美元的减值76由于主要与商品库存有关的成本或可变现净值调整低于成本或可变现净值调整，净额为100万美元。

12

附注5--衍生工具

目标和战略
西方石油使用各种衍生金融工具和实物合约来管理其对大宗商品价格波动、利率风险和运输承诺的风险敞口，并确定未来储存大宗商品销量的利润率。西方集团还出于交易目的订立衍生品金融工具。
当向客户购买或销售实物交付的商品时，西方可能会选择正常的购买和正常的销售排除。西方有时会对衍生品金融工具应用现金流对冲会计处理，以锁定其天然气储存量预测销售的利润率，有时还会用于其他策略，如锁定未来债券发行的利率。在2021年9月30日和2020年12月31日，现金流对冲的价值微不足道。当与同一交易对手存在法定抵销权时，衍生品按公允价值和净值计提。

未被指定为对冲工具的衍生工具
截至2021年9月30日，西方石油未被指定为对冲工具的衍生品包括石油看涨期权、天然气套头、利率互换和营销衍生品。
未被指定为套期保值工具的衍生工具应按公允价值计入资产负债表。在实物商品交付或金融工具结算之前，公允价值的变化将通过按市值计价调整来影响西方石油的收益。公允价值并不反映结算时票据的最终已实现现金价值。

套圈和油料看涨期权
西方石油的布伦特价格看涨期权是与2020年到期的三向项圈一起签订的。与项圈和看涨期权相关的净损益在净销售额中确认。
西方石油公司的天然气双向套圈衍生工具于2021年结算，签订该工具是为了管理其近期因天然气价格风险而面临的现金流波动。
截至2021年9月30日，西方石油公司有以下未偿还的项圈和看涨期权：
套圈和看涨期权，未指定为套期保值
2021年和解--石油
卖出的看涨期权(MMbbl)32.2
每桶平均价格(布伦特原油定价)
最高售出价格(召回)$74.16 
2021年结算--天然气
天然气环(百万MMbtu)38.4
成交量加权平均价/MMbtu(NYMEX)
最高售出价格(召回)$3.61 
楼面收购价(看跌期权)$2.50 

利率互换
西方的利率掉期合约锁定固定利率，以换取在整个参考期内与三个月伦敦银行间同业拆借利率(LIBOR)挂钩的浮动利率。与利率互换相关的净收益和净亏损目前在利率互换和权证的收益(亏损)中确认，净额。
截至2021年9月30日，西方石油公司有以下未偿还利率掉期：
百万美元，但百分比除外强制性加权平均
名义本金参照期终止日期利率
$275 2016年9月-2046年2022年9月6.709 %
$450 2017年9月-2047年2023年9月6.445 %

根据市场状况、债务管理行动或其他因素，西方可能会建立抵销利率掉期头寸，并修改或结算目前未偿还的部分或全部利率掉期。
衍生品结算和抵押被归类为经营活动的现金流，除非衍生品包含非微不足道的融资元素，在这种情况下，结算和抵押被归类。
13

作为融资活动的现金流。与利率互换协议强制终止日期前结算有关的现金支付净额为#美元。885在截至2021年9月30日的9个月中，815支付百万美元结算名义本金为美元的利率互换400百万美元和美元350百万及加权平均利率6.348%和6.662%。截至2021年9月30日的9个月，61退还了数百万美元的抵押品。截至2021年9月30日和2020年12月31日，美元313百万美元和美元374与利率互换相关的抵押品中，有数百万美元分别被抵销了衍生品债务。

营销衍生品
西方石油的营销衍生品工具未被指定为对冲工具，是短期实物和金融远期合约。营销衍生工具不包括上文讨论的套圈和看涨期权。西方石油的大部分实物结算衍生品合约都是基于指数的，在收益上没有按市值计价。截至2021年9月30日，这些远期合约的加权平均结算价为1美元。69.26每桶(Bbl)和美元5.63原油和天然气分别为每千立方英尺(Mcf)。加权平均结算价为1美元。46.05每桶和$2.58原油和天然气的每立方米价格分别为2020年12月31日。与未被指定为对冲工具的营销衍生工具相关的净收益和亏损目前在净销售额中确认。
下表汇总了与未被指定为对冲工具的未偿还营销商品衍生品相关的净空头交易量。
 2021年9月30日2020年12月31日
石油商品合约
音量(MMbbl)(29)(31)
天然气商品合约
音量(Bcf)(120)(117)

14

衍生工具的公允价值
下表列出了西方石油公司未偿还衍生品的公允价值。公允价值按以下总额列示，包括衍生工具须遵守主要净额结算安排，并按净值基准于综合简明资产负债表列报。

百万公允价值计量使用
编织成网(a)
总公允价值
资产负债表分类1级2级3级
2021年9月30日
项圈和看涨期权
应计负债$— $(264)$— $— $(264)
营销衍生品
其他流动资产1,732 101 — (1,800)33 
长期应收账款和其他资产净额147 1 — (147)1 
应计负债(1,781)(78)— 1,800 (59)
递延信贷和其他负债--其他(148)— — 147 (1)
利率互换
应计负债— (312)— — (312)
递延信贷和其他负债--其他— (412)— — (412)
2020年12月31日
项圈和看涨期权
其他流动资产$— $25 $— $— $25 
应计负债— (42)— — (42)
营销衍生品
其他流动资产1,155 80 — (1,204)31 
长期应收账款和其他资产净额7 2 — (7)2 
应计负债(1,252)(81)— 1,204 (129)
递延信贷和其他负债--其他(7)— — 7 — 
利率互换
应计负债— (936)— — (936)
递延信贷和其他负债--其他— (822)— — (822)
(a)这些金额不包括抵押品。截至2021年9月30日和2020年12月31日，美元313百万美元和美元374与利率互换相关的抵押品中，有数百万美元分别被抵销了衍生品债务。西方净赚$48百万美元和美元85截至2021年9月30日和2020年12月31日，存放在经纪商的与营销衍生品相关的衍生品债务抵押品分别为100万欧元。

15

衍生品的损益
下表列出了西方石油公司的衍生工具对合并简明经营报表的影响：
百万截至9月30日的三个月，截至9月30日的9个月，
损益表分类2021202020212020
项圈和看涨期权
净销售额$(101)$110 $(339)$1,067 
营销衍生品
净销售额(a)
12 (18)214 — 
利率互换
利率互换和权证的净收益(亏损)(26)88 150 (577)
(a)包括衍生和非衍生营销活动。

信用风险
西方石油的大部分交易对手信用风险与向其客户实货交付能源大宗商品以及客户无法履行结算承诺有关。西方集团通过选择其认为财务实力雄厚的交易对手、与交易对手达成净额结算安排以及要求抵押品或其他适当的信用风险缓解措施来管理信用风险。西方积极评估交易对手的信誉，分配适当的信用额度，并根据分配的额度监测信用敞口。西方集团还通过与选定的票据交换所和经纪商进行受监管的交易所签订未来合同，这些交易所和经纪商的信用风险最小，因为这些交易中的很大一部分是按日保证金结算的。
西方石油的某些场外衍生品工具包含信用风险或有特征，主要与西方石油或其交易对手的信用评级挂钩，这可能会影响每一方需要提供的抵押品数量。于2021年9月30日存在净负债头寸的具有信用风险或有特征的衍生工具的总公允价值为#美元。34百万美元(净额为$313抵押品)，这主要与利率互换有关。于2020年12月31日存在净负债头寸的具有信用风险或有特征的衍生工具的公允价值合计为#美元104百万美元(净额为$374抵押品)，这主要与利率互换有关。

附注6-公允价值计量

公允价值--非经常性
2021:
在截至2021年9月30日的三个月和九个月，西方石油公司记录的税前减值为美元17百万美元和美元173分别与非核心陆上国内未开发租约有关，该等租约已到期或将于短期内到期，而西方石油并无计划进行勘探活动。

2020:
由于新冠肺炎疫情对石油需求的影响预计大宗商品价格将持续较长时间的低迷，西方石油于2020年第二季度对其几乎所有石油和天然气资产进行了减值测试。西方石油公司确认其已探明和未探明油气资产的税前减值总额为#美元。8.6亿美元，其中6.410亿美元包括在石油和天然气部门的业绩中，2.210亿(美元)1.4在截至2020年6月30日的三个月中，与加纳有关的非持续业务包括在非持续业务中。
在截至2020年6月30日的三个月中，西方集团记录的已探明财产税前减值为$1.2亿美元，主要与其国内陆上和墨西哥湾资产的某些资产有关，以及0.910亿美元，以重新计量阿尔及利亚已探明的石油和天然气资产的公允价值。已探明物业的公允价值按收益法计量。
同样在截至2020年6月30日的三个月内，美元4.310亿未探明财产税前减值主要与国内陆上未探明面积有关。该种植面积的公允价值按市场法计量，采用由国内在岸市场参与者得出的隐含种植面积估值，不包括分配给已探明物业的公允价值。
收益法被认为是第三级公允价值估计，包括对未来生产和生产时间的重大假设、商品价格假设以及运营和资本成本估计，
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使用折扣10加权平均资金成本百分比。税收是以现行法定税率为基础的。未来的产量和生产时机是基于特定石油和天然气资产的内部储量估计和内部经济模型。内部储量估计包括已探明储量和按储量类别进行风险调整的未探明储量。价格假设是基于市场信息和公布的行业资源的组合，这些资源根据历史差异进行了调整。价格假设从大约$40到2020年，每桶石油将增加到约1美元702034年每桶石油，未加权算术平均价格为$59.17及$62.42对于WTI和布伦特原油指数资产，15-年期间。天然气价格大约在1美元左右。2.00到2020年，每个MCF将增加到约1美元3.602034年，未加权算术平均价为#美元3.13对于基于NYMEX的资产15-年期间。2034年后，石油和天然气大宗商品价格持平，并根据地点和质量差异进行了调整。业务和资本成本估计数是根据当前可见成本计算的，并进一步上升1大宗商品价格超过美元的每一段时期的百分比50按BBL和2大宗商品价格超过美元的每一段时期的百分比60每个Bbl。加权平均资本成本是根据行业同行计算的，并近似于外部市场参与者预期获得的资本成本。
2020年第一季度，西方石油和天然气部门确认税前减值和相关费用为1美元581百万美元主要与已探明和未探明的石油和天然气属性以及原油库存的成本或可变现净值调整较低有关。西方公司记录的已证实财产减值为#美元。293与某些国际资产和墨西哥湾有关的100万美元。西方公司记录的未经证实的财产减值为#美元241百万美元主要涉及国内陆上未开发租赁和墨西哥湾近海，西方石油不再打算从事勘探、评估或开发活动，主要原因是近期资本计划减少。

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注7--长期债务

下表汇总了西方石油公司的未偿债务，包括融资租赁负债：
百万2021年9月30日2020年12月31日
按面值计算的借款总额$30,760 $35,235 
对账面价值的调整：
未摊销保费，净额688 748 
发债成本(135)(156)
债务账面净值$31,313 $35,827 
长期融资租赁330 316 
现行融资租赁52 42 
债务和融资租赁总额$31,695 $36,185 
融资租赁的当前到期日较短(52)(42)
长期债务的当期到期日较短(728)(398)
长期债务，净额$30,915 $35,745 

债务活动
2021年第三季度，西方石油完成了对面值为1美元的未偿还优先票据的现金招标3.010亿美元，2022至2026年的到期日，支付了224到期的百万优先票据和完全报废的$1.12022年8月到期的10亿浮息票据。因此，借款总额的面值减少了#美元。4.3十亿美元。
2021年第一季度，西方石油公司偿还了美元174到期时的百万债务。不是债务在2021年第二季度到期或以其他方式偿还。

下表汇总了截至2021年9月30日的9个月的债务偿还情况：
百万面值
第一季度还款：
4.8502021年到期的优先票据百分比
$(147)
2021年到期的可变利率债券(27)
第三季度还款情况：
2.7002022年到期的优先票据百分比
$(278)
2.7002023年到期的优先票据百分比
(484)
3.4502024年到期的优先票据百分比
(81)
2.9002024年到期的优先票据百分比
(1,620)
3.5002025年到期的优先票据百分比
(229)
3.4002026年到期的优先票据百分比
(224)
3.2002026年到期的优先票据百分比
(110)
2.6002021年到期的优先票据百分比
(224)
浮息票据将于2022年8月到期(1,051)
总计$(4,475)

债务公允价值
截至2021年9月30日和2020年12月31日，西方石油公司债务的估计公允价值约为1美元，这些债务基本上都被归类为1级。33.010亿美元33.8分别为10亿美元。

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附注8--诉讼、索赔、承诺和或有事项

法律事务
西方或其某些子公司在正常业务过程中卷入诉讼、索赔和其他法律程序，这些诉讼、索赔和其他法律程序要求赔偿据称的人身伤害、违约、财产损坏或其他损失、惩罚性赔偿、民事处罚或禁令或宣告性救济。西方集团或其某些子公司还参与了根据《全面环境反应、补偿和责任法》(CERCLA)以及类似的联邦、地区、州、省、部落、当地和国际环境法进行的诉讼。这些环境诉讼寻求资金或执行补救措施，在某些情况下，还要求赔偿据称的财产损害、惩罚性赔偿、民事处罚和禁令救济。通常，西方石油公司或这类子公司是参与这些环境诉讼的许多公司之一，迄今已成功地与其他财务状况良好的公司分担了应对费用。此外，一些诉讼、索赔和法律程序涉及收购或处置资产，第三方或西方公司对此保留责任，或就交易前存在的条件赔偿另一方。
根据适用的会计准则，当一项负债可能已产生且该负债可被合理估计时，西方集团为未决的诉讼、索赔和法律程序计提准备金。
2016年，西方石油公司从厄瓜多尔收到了约#美元的付款。1.0根据2015年11月厄瓜多尔2006年没收西方石油公司第15号区块参与合同的仲裁裁决。裁决的金额为收回6015号区块价值的%。2017年，安第斯石油厄瓜多尔有限公司(安第斯)提出仲裁要求，声称它有权获得40西方集团获得的判决金额的%份额。西方石油公司辩称，安第斯无权获得根据2015年仲裁裁决支付的任何金额，因为西方石油公司的赔偿仅限于西方石油公司自己的赔偿。60该区块的%经济权益。2021年3月26日，仲裁庭作出了有利于安第斯山脉和不利于西方勘探和生产公司(OEPC)的裁决，金额约为$391一百万，外加利息。2021年6月，由于对裁决有效性的担忧，OEPC提出了撤销裁决的动议。此外，OEPC还要求仲裁法庭没有解决OEPC针对安第斯山脉的与安第斯山脉有关的重大额外索赔40根据安第斯和OEPC签署的分拆协议和联合运营协议，应支付的成本、负债、损失和费用的百分比份额。
2019年8月，桑切斯能源公司及其某些附属公司(桑切斯)根据美国破产法第11章提交了自愿重组请愿书。桑切斯是阿纳达科石油公司(Anadarko Petroleum Corporation)及其某些附属公司(Anadarko)2017年收购阿纳达科Eagle Ford页岩资产的协议缔约方。桑切斯试图拒绝与收购阿纳达科的Eagle Ford页岩资产(破产诉讼)有关的一些协议。如果桑切斯被允许拒绝其中的某些协议，那么阿纳达科可能会欠各种第三方的欠款。在2021年第三季度结束后，西方石油及其部分附属公司原则上达成了解决破产诉讼的协议。西方石油公司预计，和解协议将于2021年第四季度末敲定。和解协议的某些方面将需要法院批准，并满足其他某些条件。西方石油公司在2021年9月30日记录了与这一预期和解相关的应急准备金。
对西方石油公司悬而未决的诉讼、索赔和诉讼的最终结果和影响是无法预测的。管理层认为，这些问题的解决不会对西方石油公司的合并压缩资产负债表产生重大不利影响，无论是个别问题还是总体问题。如果这些事件出现不利的结果，任何特定季度或年度的未来经营业绩或现金流可能会受到重大不利影响。西方石油公司的估计是基于已知的有关法律问题的信息以及该公司在争夺、诉讼和解决类似问题方面的经验。随着新信息的出现，西方石油公司重新评估或有损失的可能性和可估计性。

税务事宜
在其运营过程中，西方石油公司在不同的联邦、州、地方和国际税务管辖区接受税务机关不同时期的审计。美国国税局已经根据其合规保证计划对截至2017年的美国联邦所得税年度进行了审计，后续纳税年度目前正在审查中。截至2012年的纳税年度已为州所得税目的进行了审计。国际司法管辖区的重大审计事项已在2010年得到解决。在税务审计过程中，因事实和法律问题发生纠纷和其他纠纷的情况也有发生。西方石油认为，未解决的税务问题的解决不会对其综合简明资产负债表或综合简明经营报表产生重大不利影响。
对于阿纳达科来说，美国国税局已经审计了截至2014年的纳税年度和2016纳税年度。截至2008年的纳税年度已为州所得税目的进行了审计。在一个国际司法管辖区内有重大审计事项悬而未决。如上所述，在税务审计过程中，出现了争议，并可能出现其他关于事实和法律问题的争议。除了下面讨论的问题，西方石油公司认为
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这些尚未解决的税务问题的解决不会对其综合简明资产负债表或综合简明经营报表产生重大不利影响。
阿纳达科收到了一美元8812016年与其美元相关的暂定退款5.22015年Tronox对手诉讼和解付款10亿美元。2018年9月，阿纳达科收到美国国税局的法定欠款通知，不允许净营业亏损结转，并驳回阿纳达科的退款要求。因此，阿纳达科于2018年11月向美国税务法院提交了一份请愿书，对免税额提出异议。此案在2020年第二季度之前一直处于美国国税局的上诉程序中。此案已退回美国税务法院，审判日期定于2022年7月，西方石油公司预计将继续寻求解决方案。
根据ASC 740关于不确定税收状况会计的指导意见，西方石油公司没有记录任何关于试探性现金退税#美元的税收优惠。881百万美元。因此，如果西方石油公司最终不能在这一问题上获胜，除了未来的利息之外，将不会有相对于这一状况的额外税收支出记录用于财务报表目的。然而，在这种情况下，西方石油公司将被要求偿还大约#美元。110亿(美元)996100万美元的联邦税和27100万美元的州税)加上大约#美元的应计利息300百万美元。这一数额的负债连同应计利息计入递延信贷和其他负债--其他。

对第三者的弥偿
西方集团、其子公司或两者都已就各方未来可能因与西方集团达成的采购和其他交易而招致的特定责任向这些各方进行赔偿。这些赔偿通常取决于另一方承担的责任达到规定的门槛。截至2021年9月30日，西方石油公司不知道它认为有理由预计会导致赔偿要求的情况，这些索赔将导致支付大幅超过准备金。

附注9--环境负债和支出

西方石油公司的运营受到严格的联邦、地区、州、省、部落、地方和国际法律法规的约束，这些法律法规与改善或维护环境质量有关。要求或解决环境补救问题的法律，包括《环境影响、环境与责任法案》和类似的联邦、地区、州、省、部落、地方和国际法律，可追溯适用，而不考虑过错、最初活动的合法性或场地的当前所有权或控制权。西方集团或其某些子公司根据这些法律参与或积极监督一系列补救活动和政府或私人诉讼程序，涉及运营、关闭和第三方站点的据称过去的做法。补救活动可包括以下一项或多项：涉及抽样、建模、风险评估或监测的调查；清理措施，包括清除、处理或处置；或补救系统的操作和维护。环境诉讼寻求资金或执行补救措施，在某些情况下，还要求赔偿所谓的财产损害、惩罚性赔偿、民事处罚、禁令救济和政府监督费用。

环境修复
截至2021年9月30日，西方参与或监督以下补救活动或程序165网站。下表列出了西方石油公司截至2021年9月30日的流动和非流动环境补救责任。当前部分，$123百万美元计入应计负债，非流动部分为#美元。1.010亿美元，包括递延信贷和其他负债--环境修复负债。
西方石油公司的环境整治场地分为四类：被美国环境保护局(EPA)列入或建议列入CERCLA国家优先事项清单(NPL)的场地和三类非NPL场地-第三方场地、西方经营的场地和关闭或非经营的西方场地。

百万，不包括站点数量站点数量补救平衡
不良贷款网站30 $427 
第三方站点69 298 
西方运营的网站16 131 
已关闭或未运营的西方网站50 267 
总计165 $1,123 

截至2021年9月30日，西方石油公司的环境补救债务超过美元10百万美元，每个18的165上述网站，以及95的网站承担了来自零至$1每人一百万美元。根据目前的估计，西方石油公司预计将花费大约40期末补救余额的百分比
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在接下来的几年中，上述站点三至四年在接下来的几年里，这些地点的余额10或者更多年。西方石油公司认为，除了这些地点的环境修复债务外，该公司合理可能的额外损失范围可能高达美元。1.1十亿美元。自2020年12月31日以来，西方石油公司参与这些地点和相关重大假设的状况，包括那些由Maxus Energy Corporation(Maxus)赔偿的地点，没有发生实质性变化。

Maxus环境站点
1986年，当西方石油公司收购钻石三叶草化工公司时，YPF S.A.的子公司Maxus同意赔偿西方石油公司的一些环境场地，包括帕塞伊克河沿岸的钻石碱超级基金场地(场地)。2016年6月17日，Maxus及其几家关联公司向特拉华州联邦地区法院申请破产保护。在申请破产之前，Maxus为西方石油公司辩护并赔偿了与受赔偿的场地(包括场地)相关的清理和其他费用。
2016年3月，环境保护局发布了一份决定记录(Rod)，规定了对较低的8.3数英里的帕塞伊克河下游。Rod没有针对鞋面采取任何潜在的补救行动九帕塞伊克河下游数英里或纽瓦克湾。在2016年第三季度，在Maxus申请破产后，西方石油公司和美国环保局达成了一项行政同意令(AOC)，以完成Rod中概述的拟议清理计划的设计，估计成本为#美元165百万美元。环保局宣布，它将寻求与其他潜在的责任方达成类似的协议。
西方石油公司积累了一笔准备金，与其执行AOC和Rod中要求的设计和补救以及某些其他Maxus赔偿地点的估计可分配份额的成本有关。西方石油公司的应计估计环境储备不考虑对赔偿成本的任何回收。西方石油公司在这一责任中的最终份额可能高于或低于预留金额，并取决于最终设计计划以及西方石油公司与其他潜在责任方的可分配份额的解决方案。鉴于Maxus破产和其他潜在责任方的最终责任份额，西方继续评估遵守AOC和Rod以及在其他Maxus赔偿地点进行补救所产生的成本。2018年6月，西方石油公司根据CERCLA向新泽西州联邦地区法院提出申诉，要求许多潜在责任方偿还因遵守AOC和Rod或在现场执行其他补救活动而发生或将发生的金额。
2021年9月，环保局发布了一项针对老年人的临时补救计划九帕塞伊克河下游数英里。目前，西方石油公司在这一规定下的潜在角色或责任(如果有的话)尚未与环境保护局达成一致。西方石油公司将继续评估为帕塞伊克河下游9英里上游发放的燃料棒。
2017年6月，负责Maxus破产的法院批准了一项清算计划(Plan)，以清算Maxus并创建一个信托基金，以向现任和前任母公司YPF及其各自的子公司和附属公司(YPF)和Repsol，S.A.及其各自的子公司和附属公司(Repsol)以及其他债权人追索过去和未来的清理和其他成本，以及其他债权人的索赔。2017年7月，法院批准的计划成为最终方案，信托生效。该信托正在向YPF、Repsol和其他公司索赔，预计将根据信托协议和计划将资产分配给Maxus的债权人。2018年6月，该信托向特拉华州破产法院提交了对YPF和Repsol的申诉，声称他们的索赔基于欺诈性转移和另一个自我等。在2019年期间，破产法院驳回了雷普索尔和YPF提出的驳回申诉的动议，以及他们提出的将案件从破产法院转移出去的动议。在编写本报告时，发现工作仍在进行中。

附注10--退休和退休后福利计划

西方石油公司为其受薪、国内工会和非工会小时工以及某些外籍员工提供各种固定缴费和固定福利计划。此外，西方还为某些在职、退休和残疾员工及其合格的家属提供医疗和其他福利。
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下表汇总了西方石油公司截至2021年9月30日和2020年9月30日的三个月和九个月的退休和退休后福利计划成本：
截至9月30日的三个月，截至9月30日的9个月，
百万2021202020212020
与养恤金结算和削减有关的净收益 (a)
1 $8 11 $142 
与养恤金特别离职津贴有关的定期福利净额 (a)
— $3 — $21 
与养恤金福利有关的定期福利净成本(收益)，不包括结算、削减和特别解雇福利(4)$(2)(12)$22 
与退休后福利相关的定期福利净成本23 $18 61 $56 
对合格和补充养恤金计划的缴费5 $30 157 $132 
(a) 截至2021年9月30日和2020年9月30日的三个月和九个月，与养老金结算和削减有关的净收益以及特别解雇福利的成本主要与离职计划和冻结阿纳达科员工的福利应计有关。

2021年捐款增加的主要原因是与上述离职方案和冻结福利应计项目有关的分配，以及以前根据冠状病毒援助、救济和经济安全法在2020年推迟的捐款。

附注11--每股收益和股东权益

下表列出了普通股股东应占基本净收益(亏损)和稀释后净收益(亏损)的计算：
截至9月30日的三个月，截至9月30日的9个月，
百万美元，不包括每股和每股金额2021202020212020
持续经营的净收益(亏损)$830 $(3,655)$1,229 $(12,384)
非持续经营的收益(亏损)(2)80 (444)(1,335)
净收益(亏损)828 (3,575)785 (13,719)
减去：优先股股息(200)(203)(600)(644)
普通股股东应占净收益(亏损)$628 $(3,778)$185 $(14,363)
减去：分配给参与证券的净收入(5)—(1)—
净收益(亏损)，扣除参股证券623(3,778)184(14,363)
加权平均基本股数935.4929.3934.4913.9
每股普通股基本收益(亏损)$0.67 $(4.07)$0.20 $(15.72)
净收益(亏损)，扣除参股证券$623 $(3,778)$184 $(14,363)
加权平均基本股数935.4929.3934.4913.9
稀释性证券22.3 —19.8 —
潜在摊薄证券的摊薄效应957.7 929.3954.2 913.9
每股普通股摊薄收益(亏损)$0.65 $(4.07)$0.19 $(15.72)

截至2021年9月30日，认股权证和期权涵盖约87100万股西方普通股被排除在稀释后的股票之外，因为它们的效果将是反稀释的。截至2020年9月30日，认股权证和期权涵盖约200100万股西方普通股被排除在稀释后的股票之外，因为它们的效果将是反稀释的。
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附注12-分段

西方石油通过以下途径开展业务三细分市场：(1)石油和天然气(2)化工和(3)中游和营销。所得税、利息收入、利息支出、环境补救费用、阿纳达科收购相关成本和未分配的公司支出包括在公司和抵销项下。部门间销售在合并时冲销，通常按销售实体在第三方交易中能够获得的价格进行。下表列出了西方石油公司的行业细分：
百万
石油和天然气(a)
化学制品
中游与营销(b)
公司和淘汰(c)
总计
截至2021年9月30日的三个月
净销售额$4,955 $1,396 $702 $(261)$6,792 
所得税前持续经营的收入(亏损)$1,467 $407 $20 $(677)$1,217 
所得税费用— — — (387)(387)
持续经营的收入(亏损)$1,467 $407 $20 $(1,064)$830 
截至2020年9月30日的三个月
净销售额$2,989 $937 $364 $(182)$4,108 
所得税前持续经营的收入(亏损)$(1,072)$178 $(2,791)$(373)$(4,058)
所得税优惠— — — 403 403 
持续经营的收入(亏损)$(1,072)$178 $(2,791)$30 $(3,655)
百万
石油和天然气(a)
化学制品
中游与营销(b)
公司和淘汰(c)
总计
截至2021年9月30日的9个月
净销售额$13,124 $3,671 $2,006 $(758)$18,043 
所得税前持续经营的收入(亏损)$2,036 $970 $272 $(1,603)$1,675 
所得税费用— — — (446)(446)
持续经营的收入(亏损)$2,036 $970 $272 $(2,049)$1,229 
截至2020年9月30日的9个月
净销售额$10,089 $2,745 $1,358 $(543)$13,649 
所得税前持续经营的收入(亏损)$(8,570)$472 $(4,085)$(2,097)$(14,280)
所得税优惠— — — 1,896 1,896 
持续经营的收入(亏损)$(8,570)$472 $(4,085)$(201)$(12,384)
(a) 截至2021年9月30日的三个月包括美元97石油、天然气和CO净额达百万美元2 衍生品损失和美元17百万美元的资产减值。截至2021年9月30日的9个月包括美元277石油、天然气和CO净额达百万美元2 衍生品损失和美元173百万美元的资产减值准备。截至2020年9月30日的三个月和九个月包括795净资产出售损失百万美元。此外，截至2020年9月30日的9个月包括美元7.0与资产减值和其他费用相关的10亿美元部分抵消1.1石油套圈和看涨期权获得10亿美元的收益。
(b) 截至2021年9月30日的三个月包括美元11衍生品按市值计价的净亏损为百万美元。截至2021年9月30日的9个月包括美元124百万美元的销售收益，主要是通过出售11.5WES中的百万个有限合伙人单位，以及$176衍生品按市值计价的损失为100万美元。截至2020年9月30日的三个月和九个月包括2.7WES的非暂时性减值，股权投资的10亿美元。此外，截至2020年9月30日的9个月包括美元1.4与商誉注销相关的减值10亿美元，以及与WES的商誉注销相关的股权投资损失。
(c) 截至2021年9月30日的三个月包括美元88债务招标亏损100万美元，26利率互换衍生品按市值计价的净亏损为百万美元29与阿纳达科收购相关的百万美元成本。截至2021年9月30日的9个月包括美元88债务招标亏损100万美元，150利率互换衍生产品按市值计价的净收益为100万美元122与阿纳达科收购相关的百万美元成本。截至2020年9月30日的9个月包括302与阿纳达科收购相关的百万美元成本和577利率互换损失百万美元。
23

项目2.管理层对财务状况和经营结果的讨论和分析(MD&A)

以下讨论应与本报告第一部分第1项所列合并简明财务报表和合并简明财务报表附注一起阅读；第II部分第1A项下风险因素所列资料；西方石油公司2020年10-K表格第II部分第8项所列综合财务报表和合并财务报表附注；以及2020年10-K表格第I部分第1A项下风险因素所列资料。

索引页
关于前瞻性陈述的警告性声明
25
当前业务展望
26
综合经营成果
27
影响可比性的分部经营结果和项目
28
所得税
32
流动性与资本资源
32
诉讼、索赔、承诺和或有事项
33
环境负债和支出
33

24

关于前瞻性陈述的警告性声明

本报告的部分内容包含符合修订后的1933年证券法第27A节和修订后的1934年证券交易法第21E节的前瞻性陈述。除有关历史事实的陈述外，就联邦和州证券法而言，所有其他陈述均为“前瞻性陈述”，包括但不限于：对收益、收入或其他财务项目或未来财务状况或资金来源的任何预测；任何有关未来经营或业务战略的计划、战略和管理目标的陈述；任何有关未来经济状况或业绩的陈述；任何信念陈述；以及任何基于上述任何假设的陈述。诸如“估计”、“计划”、“预测”、“将”、“将”、“应该”、“可能”、“预期”、“计划”、“打算”、“相信”、“预期”、“目标”、“承诺”、“推进，表达事件或结果的预期性质的“可能”或类似表述通常表示前瞻性陈述。您不应过分依赖这些前瞻性陈述，这些陈述仅说明截至本报告日期的情况。除非法律要求，否则西方不承担任何因新信息、未来事件或其他原因而更新、修改或撤回任何前瞻性陈述的义务。
尽管西方石油公司认为其任何前瞻性陈述中反映的预期都是合理的，但实际结果可能与预期结果不同，有时会有实质性的差异。可能导致结果与任何前瞻性陈述中预测或假设的结果不同的因素包括但不限于：新冠肺炎疫情的范围和持续时间，以及政府当局和其他第三方正在采取的行动；西方石油的债务和其他付款义务，包括需要产生足够的现金流为其运营提供资金；西方石油成功地将部分资产货币化并偿还或再融资债务的能力，以及西方石油公司信用评级变化的影响；对能源市场的假设；全球和当地大宗商品和商品期货价格的波动；西方石油公司产品和服务的供需考虑以及价格；石油输出国组织(OPEC)和非欧佩克产油国的行动；运营和竞争条件的结果；我们已探明和未经证实的石油和天然气资产或股权投资的未来减值，或生产性资产的减记，导致收益计入费用；成本的意外变化；资本资源的可用性、资本支出水平和合同义务；监管审批环境，包括西方石油公司及时获得或维持许可或其他政府批准的能力，包括钻探和/或开发项目所需的许可或其他政府批准；西方石油公司成功完成油田开发、扩建项目、资本支出、效率项目、收购或处置的能力或任何重大延误；与收购、合并和合资企业相关的风险，如整合业务的困难, 与财务预测、预计的协同效应、重组、成本增加和不利的税收后果相关的不确定性；与收购和剥离的财产和业务相关的不确定性和负债；关于石油、天然气和天然气储量估计数量的不确定性；开发项目或收购的产量低于预期；西方石油公司实现先前或未来精简行动以降低固定成本、简化或改进流程并提高西方石油公司竞争力的预期效益的能力；勘探、钻探和其他运营风险。输送西方石油和天然气以及其他加工和运输考虑的管道系统的中断、能力限制或其他限制；一般经济状况，包括国内或国际放缓，以及证券、资本或信贷市场的波动；通货膨胀；预期停止伦敦银行间同业拆借利率和过渡到任何其他利率基准的不确定性；政府行动和政治条件和事件；立法或监管变化，包括与水力压裂或其他石油和天然气业务有关的变化；具有追溯力的特许权使用费或生产税制；深水和陆上钻探以及许可法规和环境法规(包括与气候变化有关的法规)；联邦、地区、州、省、部落、地方和国际环境法律法规规定的环境风险和责任(包括补救行动)；西方石油公司从其商业战略和倡议中认识到预期利益的能力, 如Oxy Low Carbon Ventures或已宣布的温室气体减排目标；未决或未来诉讼的潜在责任；因事故、化学品释放、劳工骚乱、天气、停电、自然灾害、网络攻击或叛乱活动造成的生产或制造中断或设施损坏；西方的交易对手，包括金融机构、经营合作伙伴和其他各方的信誉和表现；风险管理的失败；西方保留和聘用关键人员的能力；供应、运输和劳动力限制；西方的业务重组或重组；州、联邦或国际税率的变化；以及超出西方石油公司控制范围的第三方行为。
有关这些和其他因素的更多信息，可以在西方石油公司提交给美国证券交易委员会的文件中找到，包括西方石油公司2020年的10-K表格、10-Q表格的季度报告以及目前的8-K表格报告。
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当前业务前景

西方石油公司的运营、财务状况、现金流和支出水平高度依赖于石油价格，在较小程度上还取决于天然气和天然气价格、米德兰到墨西哥湾沿岸的石油价差以及其化工产品的价格。2021年油价大幅上涨。在截至2021年9月30日的三个月里，西方石油的全球平均实现价格为68.74美元，而2020年同期为38.51美元。虽然全球经济继续受到新冠肺炎大流行的持续影响以及新变种病毒的出现和传播的影响，但随着某些限制的取消，包括某些旅行限制和在家订单，对西方公司产品的需求有所增加。当前的油价可能受到以下因素的负面影响：新冠肺炎病例死灰复燃，某些大型国际经济体疫苗分发缓慢，或者旅行限制和在家订单再次出现或收紧。我们预计，近期油价将继续受到新冠肺炎大流行的持续时间和严重程度及其对石油和天然气供需的影响。
西方石油公司2021年的运营重点仍然是通过保持生产与2020年第四季度的增长率保持一致，年化资本预算为29亿美元，并保持2020年实现的大部分成本节约，从而实现现金流最大化。西方石油公司打算利用2021年产生的超额现金流，再加上资产剥离收益，通过减少债务和其他财务义务来继续加强其资产负债表。今年到目前为止，西方石油公司已经偿还了总计45亿美元的债务，并注销了7.5亿美元的利率掉期，估计这将带来总计约1.7亿美元的年度利息和融资成本节省。

负债管理
2021年第三季度，西方集团通过现金招标、计划偿还和提前退休相结合，按面值减少了43亿美元的总借款，导致2022年和2023年的短期债务到期日分别为7.28亿美元和4.65亿美元。在截至2021年9月30日的9个月里，西方石油公司按面值计算减少了45亿美元的总借款。
西方公司2036年到期的零息优先票据(零息)可以在每年10月全部或部分出售给西方公司，以换取未偿还零息的当时增值价值。零息票下一步可以在2022年10月提交给西方石油公司，如果全部放在一起，届时需要支付约11亿美元。2021年10月，所有未偿还的零息票都没有卖给西方公司。西方石油公司目前有能力履行这一义务，并可能使用循环信贷安排(RCF)下的可用能力来满足看跌期权，如果它被行使的话。
在2021年第三季度，西方现金在某些利率掉期的强制终止日期之前结算了这些利率掉期，名义价值为7.5亿美元，相当于8.15亿美元。截至2021年9月30日，名义价值为7.25亿美元、扣除抵押品后的公允价值约为4.1亿美元的利率掉期强制终止日期为2022年9月和2023年。利率互换的公允价值，以及在终止日期结算所需的现金，将在强制终止日期期间继续随着利率的变化而波动。根据市场状况、负债管理行动或其他因素，西方可能会建立抵销利率掉期头寸，或酌情修订或结算某些或全部当前未偿还的利率掉期。
截至本文件提交之日，西方石油公司的RCF承诺借款能力为50亿美元，将于2023年1月到期。此外，西方石油公司根据其将于2022年11月到期的应收账款证券化安排，每月重新确定的能力高达4亿美元。西方石油公司打算用多余的现金流和出售加纳资产的净收益来偿还额外的债务。加纳资产出售的完成完成了西方石油公司的大规模资产剥离计划。西方石油公司预计，其手头现金和RCF项下的可用资金将足以支付自本申请之日起未来12个月的短期债务到期日、运营支出和其他债务。

债务评级
截至2021年9月30日，西方石油的长期债务被穆迪投资者服务公司评为Ba2级，惠誉评级为BB级，标准普尔为BB级。2021年第三季度，标准普尔将西方石油的信用评级从BB-上调至BB。信用评级的任何下调都可能影响西方石油公司获得资本的能力，并增加其资本成本。此外，鉴于西方石油公司目前的债务评级为非投资级，可能会要求并在某些情况下要求西方石油公司以现金、信用证、担保债券或其他可接受的支持形式提供抵押品，作为其履行某些合同安排下的履行和付款义务的财务保证，如管道运输合同、环境修复义务、石油和天然气购买合同和某些衍生工具。
截至本文件提交之日，西方石油已通过双边基础上向其提供的现金、信用证和担保债券的组合提供了所需的财务保证，尚未根据RCF或其他承诺的安排签发任何信用证。有关更多信息，请参阅西方石油公司2020年10-K表格第I部分第1A项中的风险因素。
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新冠肺炎疫情对全球运营的影响
在新冠肺炎疫情期间，西方石油公司继续专注于保护员工和承包商的健康和安全。由于更高的疫苗接种率和更低的感染率，2021年，出于健康和安全原因，在疫情初期对我们的办公室和工作地点实施的某些工作场所限制被取消。其他限制措施仍然存在。西方石油公司没有因为新的协议和程序而产生材料成本。西方石油公司继续监测其运营和/或办事处所在的国家、州和地方政府的指令。到目前为止，西方石油还没有因为与新冠肺炎疫情相关的任何工作场所限制而对其日常运营造成任何重大中断；然而，新冠肺炎疫情可能在多大程度上对西方石油的业务、运营结果和财务状况造成不利影响，将取决于未来的发展，这些情况仍不确定。

综合经营成果

西方石油公布，截至2021年9月30日的三个月，持续运营的税后收入为8.3亿美元，净销售额为68亿美元，而2020年同期持续运营的税后亏损为37亿美元，净销售额为41亿美元。在截至2021年9月30日的三个月里，持续运营的稀释每股收益为0.65美元，而2020年同期的稀释亏损为4.16美元。
西方石油公布，截至2021年9月30日的9个月，持续运营的税后收入为12亿美元，净销售额为180亿美元，而2020年同期，持续运营的税后亏损为124亿美元，净销售额为136亿美元。在截至2021年9月30日的9个月里，每股持续运营的摊薄收益为0.65美元，而2020年同期的摊薄亏损为14.26美元。
剔除资产减值、出售资产和股权投资的损益、衍生产品按市值计价调整的损益和收购相关成本的影响，截至2021年9月30日的三个月和九个月的持续运营收入与2020年同期相比有所增加，主要原因是原油、天然气和天然气价格上涨，中游和营销部门的营销利润率上升，以及大多数化工产品线的已实现价格上升，但原油销售量下降、折旧、损耗和摊销(DD&A)率以及化工乙烯和能源成本上升部分抵消了这一影响。

选定的业务报表项目
与2020年同期相比，截至2021年9月30日的三个月和九个月的净销售额有所增长，这主要是由于原油、天然气和天然气价格上涨，大多数化工产品线的实现价格上升，以及中游和营销部门的营销利润率上升，但原油销售量的下降部分抵消了这一增长。
截至2021年9月30日的9个月，出售资产和股权投资的净收益主要与2021年第一季度出售WES的有限合伙人单位带来的1.02亿美元收益有关。截至2020年9月30日的三个月和九个月，出售资产和权益法投资的净亏损主要包括与位于怀俄明州、科罗拉多州和犹他州的矿产和地面英亩相关的4.31亿美元亏损，以及与哥伦比亚陆上石油和天然气资产相关的3.56亿美元亏损。
与2020年同期相比，截至2021年9月30日的9个月的运输和收集费用有所下降，主要原因是国内石油和天然气产量下降。
与2020年同期相比，截至2021年9月30日的三个月和九个月的采购商品数量有所增加，这是由于与中游和营销部门相关的第三方原油采购的原油价格上涨。
与2020年同期相比，截至2021年9月30日的9个月的其他运营和非运营支出有所增加，这主要是由于2020年第二季度与从阿纳达科获得的养老金计划的结算、削减和特别终止福利有关的净收益。
与2020年同期相比，截至2021年9月30日的9个月，除所得税外的其他税收增加，主要原因是生产税增加，这与大宗商品价格上涨直接相关。
截至2020年9月30日的三个月的资产减值和其他费用包括WES股权投资的27亿美元非临时性减值。截至2020年9月30日止九个月的资产减值及其他费用亦包括石油及天然气已探明及未探明物业的税前减值70亿美元、可归因于西方石油公司拥有WES的商誉减值12亿美元、已探明及未探明油气物业的其他减值及原油库存成本或可变现净值调整的减值。
与2020年同期相比，截至2021年9月30日的9个月的利息和债务支出净额增加，这是由于与债务招标相关的实际利率和保费和费用上升的结果。
在截至2021年9月30日的9个月内，利率互换和权证的净收益(亏损)较2020年同期有所增加，原因是三个月期伦敦银行同业拆息的变化，在此基础上，
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标的利率互换被指数化。看见附注5--衍生工具在第一部分综合简明财务报表的附注中，本表格10-Q第1项供进一步讨论。
截至2020年9月30日的9个月的股权投资收入(亏损)包括与WES在2020年第一季度的4.4亿美元商誉冲销有关的约2.4亿美元的亏损。
与2020年同期相比，截至2021年9月30日的三个月和九个月的所得税支出有所增加，这主要是由于税前收入增加。见所得税标题下的进一步讨论。

影响可比性的分部经营结果和项目
细分运营结果
西方石油的主要业务包括三个报告部门：石油和天然气、化工和中游以及营销。石油和天然气部门勘探、开发和生产石油和凝析油、天然气和天然气。化工部门主要生产和销售基础化学品和乙烯基。中游和营销部门购买、销售、收集、加工、运输和储存石油、凝析油、天然气、天然气、一氧化碳2和权力。它还围绕其资产进行交易，包括运输和储存能力，并投资于开展类似活动的实体，如WES。
下表列出了截至2021年9月30日和2020年9月30日的三个月和九个月每个运营部门和公司项目的销售额和收益：
截至9月30日的三个月，截至9月30日的9个月，
百万2021202020212020
净销售额(a)
石油和天然气$4,955 $2,989 $13,124 $10,089 
化学制品1,396 937 3,671 2,745 
中游与营销702 364 2,006 1,358 
淘汰(261)(182)(758)(543)
总计6,792 4,108 18,043 13,649 
持续经营的收入(亏损)
石油和天然气(b)
1,467 (1,072)2,036 (8,570)
化学制品407 178 970 472 
中游与营销(b)
20 (2,791)272 (4,085)
总计1,894 (3,685)3,278 (12,183)
未分配的公司项目(b)
利息支出，净额(449)(353)(1,229)(1,015)
所得税优惠(费用)(387)403 (446)1,896 
其他项目，净额(228)(20)(374)(1,082)
持续经营的收入(亏损)$830 $(3,655)$1,229 $(12,384)
(a)部门间销售在合并时冲销，通常按销售实体在第三方交易中能够获得的价格进行。
(b)请参考影响可比性的项目表。
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影响可比性的项目
下表列出了影响西方石油公司收益可比性的项目，这些项目在性质、时间和金额上存在巨大且不可预测的差异：
截至9月30日的三个月，截至9月30日的9个月，
百万2021202020212020
石油和天然气
资产减值--国内$(17)$(21)$(173)$(5,817)
资产减值--国际— — — (1,195)
资产出售收益(亏损)，国内净额14 (439)14 (425)
资产出售损失，净额-国际(12)(356)(12)(356)
钻井平台终止和其他-国内— (23)— (61)
钻井平台终止和其他-国际— (4)— (10)
石油、天然气和一氧化碳2衍生工具收益(损失)，净额
(97)136 (277)1,059 
油气总量(112)(707)(448)(6,805)
中游与营销
资产出售收益(损失)和其他净额— (46)124 (46)
商誉及其他资产减值— (2,729)— (4,194)
衍生工具收益(损失)，净额(11)(20)(176)285 
中游和营销总额(11)(2,795)(52)(3,955)
公司
阿纳达科收购相关成本(29)(5)(122)(302)
与收购相关的养恤金和削减收益— — — 114 
利率互换收益(亏损)，净额(26)88 150 (577)
债务投标溢价及相关项目，净额(88)— (88)— 
认股权证收益，净额— — — 5 
企业总数(143)83 (60)(760)
税务资产估值免税额— (37)— (37)
国家税率重估— — 55 — 
所得税60 386 123 1,607 
持续经营亏损$(206)$(3,070)$(382)$(9,950)
非连续性业务，扣除税收后的净额(a)
$(2)$80 $(444)$(1,335)
总计$(208)$(2,990)$(826)$(11,285)
(a) 包括在非持续业务中的税后净额是西方石油公司加纳资产的结果和2021年第一季度记录的与西方石油公司以前在厄瓜多尔的业务有关的4.03亿美元的或有损失；见附注8--诉讼、索赔、承诺和或有事项在本表格10-Q第I部分第1项的合并简明财务报表附注中。
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油气段
截至2021年9月30日的三个月和九个月，石油和天然气部门的税前收入分别为15亿美元和20亿美元，而2020年同期的部门税前亏损分别为11亿美元和86亿美元。不包括资产减值和其他费用以及石油、天然气和一氧化碳的影响2与2020年同期相比，截至2021年9月30日的三个月和九个月的衍生品收益(亏损)、石油和天然气部门业绩反映出大宗商品价格上涨，但原油销售量下降和DD&A税率上升部分抵消了这一影响。
由于西方石油公司于2021年第二季度进行年中储量评估，2021年下半年的DD&A比率低于2021年上半年，这主要是由于已探明储量的增加主要与积极的价格修订有关。已探明的石油、天然气和天然气储量是在年中审查期间使用截至2021年6月30日的12个月每个月的每月首日价格的未加权算术平均来估计的，除非合同安排中规定了价格。截至2020年9月30日的三个月和九个月的DD&A利率低于当前时期，这是由于2019年底报告的储量数量增加，与2019年较高的平均价格一致。
下表列出了石油(以千桶为单位)、天然气(以千桶为单位)和天然气(以百万立方英尺为单位)的平均日销售量：
截至9月30日的三个月，截至9月30日的9个月，
2021202020212020
每天的销售量
石油(Mbbl)
美国483 508 496 591 
国际121 108 118 125 
NGL(MBOE)
美国219 212 214 224 
国际36 36 33 37 
天然气(MMCF)
美国1,295 1,439 1,303 1,609 
国际496 527 471 544 
持续运营总量
(Mboe) (a)
1,158 1,192 1,157 1,336 
操作已退出或正在退出 (a)
36 64 24 62 
总销量(MBOE)(b)
1,194 1,256 1,181 1,398 
(a)退出或退出的业务包括哥伦比亚和加纳。
(b) 天然气体积已转换为桶油当量(Boe)，其基础是6立方米天然气对1桶石油的能量含量。桶油当量并不一定会导致价格等值。

在截至2021年9月30日的三个月里，持续运营的平均日销售量为1,158 Mboe/d，而2020年同期为1,192 Mboe/d。2021年和2020年前9个月持续运营的平均日销售量分别为1,157 Mboe/d和1,336 Mboe/d。与2020年同期相比，截至2021年9月30日的三个月和九个月持续运营的平均日销售量分别为34Mboe/d和179Mboe/d，这主要反映了资本投资减少导致二叠纪和DJ盆地的下降。
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下表列出了西方石油公司的平均实现价格和指数价格：
截至9月30日的三个月，截至9月30日的9个月，
2021202020212020
平均实现价格
石油(美元/桶)
美国$68.76$38.22$63.16$35.27
国际$68.65$39.86$61.98$41.49
全球合计$68.74$38.51$62.94$36.36
NGL(美元/BOE)
美国$35.20$14.62$28.20$11.19
国际$26.85$16.24$24.32$15.79
全球合计$34.01$14.85$27.68$11.84
天然气(美元/mcf)
美国$3.35$1.18$2.84$1.09
国际$1.68$1.64$1.68$1.68
全球合计$2.89$1.31$2.53$1.24
平均指数价格
WTI石油(美元/桶)$70.56$40.93$64.82$38.32
布伦特原油(美元/桶)$73.23$43.37$67.78$42.53
纽约商品交易所天然气(美元/mcf)$3.71$1.94$3.06$1.92
平均实现价格占平均指数价格的百分比
全球石油占平均WTI的百分比97 %94 %97 %95 %
全球石油占平均布伦特原油的百分比94 %89 %93 %85 %
全球NGL占平均WTI的百分比48 %36 %43 %31 %
国内天然气占纽约商品交易所平均天然气的百分比90 %61 %93 %57 %

化工段
截至2021年9月30日的三个月和九个月，化工部门的税前收益分别为4.07亿美元和9.7亿美元，而2020年同期分别为1.78亿美元和4.72亿美元。与2020年同期相比，截至2021年9月30日的三个月和九个月反映出大多数产品线的已实现价格有所改善，但部分被原材料成本(主要是乙烯和能源)上涨所抵消。

中游和营销细分市场
截至2021年9月30日的三个月和九个月，中游和营销部门的税前收益分别为2000万美元和2.72亿美元，而2020年同期的税前亏损分别为28亿美元和41亿美元。撇除减值费用、按市值计价的衍生工具净损益及资产出售损益的影响，截至2021年9月30日止九个月的中游及营销分部业绩较2020年同期增加，归因于原油价格环境上升及其对Al Hosn Gas出口销售的影响及已实现硫磺价格上升。

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所得税

下表列出了持续经营收入的全球有效税率的计算方法：
截至9月30日的三个月，截至9月30日的9个月，
百万美元，但百分比除外2021202020212020
所得税前持续经营的收入(亏损)$1,217 $(4,058)$1,675 $(14,280)
所得税优惠(费用)
国内-联邦和州(151)511 (41)2,178 
国际(236)(108)(405)(282)
所得税优惠总额(费用)(387)403 (446)1,896 
持续经营的收入(亏损)$830 $(3,655)$1,229 $(12,384)
全球有效税率32%10%27%13%

西方集团估计其年度有效所得税税率，以记录其在西方集团运营的各个司法管辖区的所得税季度拨备，并对某些离散项目进行了调整。每个季度，西方石油公司都会更新这些税率，并通过将税率应用于不包括某些离散项目的税前收入，记录对其所得税的累计调整。西方石油公司对其有效税率的季度估计可能会根据各种预测项目而有很大差异，包括未来的大宗商品价格、资本支出、未确认税收优惠的费用以及税前收益和亏损的地理组合。截至2021年9月30日的三个月和九个月，持续经营收入的32%和27%的有效税率与美国联邦法定税率21%之间的差异主要是由收入的司法组合决定的。美国的收入按21%的美国联邦法定税率征税，而国际收入的法定税率高达55%。此外，有效税率受到州保证金税率降低以及与解决联邦和州审计事务相关的一次性福利的影响。

流动资金和资本资源

截至2021年9月30日，西方石油公司拥有21亿美元的现金和现金等价物，以及2.2亿美元的限制性现金和限制性现金等价物，归类为流动资产。
截至2021年9月30日的9个月，持续运营的运营现金流为70亿美元，而2020年同期为25亿美元。持续经营业务现金流增加的主要原因是，与2020年同期相比，商品价格上涨。这一增加被与应收账款有关的周转资金增加部分抵消，这主要是由于价格改善而增加的。
在截至2021年9月30日的9个月里，西方石油公司用于投资活动的持续运营净现金为12亿美元，而2020年同期为24亿美元。截至2021年9月30日和2020年9月30日的9个月，每个时期的资本支出约为19亿美元，其中大部分用于石油和天然气部门。在截至2021年9月30日的9个月中，出售股权投资和其他资产的收益净额主要包括剥离二叠纪盆地的非战略性资产和DJ盆地的非运营资产以及出售WES部门。
在截至2021年9月30日的9个月里，西方石油公司用于持续运营融资活动的净现金为60亿美元，而2020年同期约为16亿美元。截至2021年9月30日的9个月，融资活动使用的现金反映了在2021年第三季度利率互换强制终止日期之前支付的6.3亿美元优先股和普通股股息、46亿美元债务偿还和8.15亿美元。
截至2021年9月30日和本申请之日，西方石油遵守了其融资协议中的所有公约。西方石油公司目前预计，其手头现金和RCF下的可用资金将足以支付自本申请之日起未来12个月的短期债务到期日、运营支出和其他债务。
有关即将到期的债务和其他近期债务的信息，请参阅管理层对财务状况和经营结果的讨论和分析的当前业务展望部分。
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诉讼、索赔、承诺和或有事项

当一项债务很可能已经发生并且可以合理地估计该债务时，西方石油公司为未决的诉讼、索赔和法律程序积累准备金。西方石油公司已披露了其环境补救事项的准备金余额以及此类事项合理可能的额外损失的估计范围。看见附注8--诉讼、索赔、承诺和或有事项在第一部分综合简明财务报表的附注中，请参阅本表格10-Q第1项，以了解进一步情况。

环境负债和支出

西方石油公司的运营受到严格的联邦、地区、州、省、部落、地方和国际法律法规的约束，这些法律法规与改善或维护环境质量有关。随着时间的推移，西方石油的环境合规成本普遍上升，预计未来还会上升。西方因素将其运营的环境支出作为其业务规划过程的组成部分。
要求或解决环境补救问题的法律，包括《环境影响、环境与责任法案》和类似的联邦、地区、州、省、部落、地方和国际法律，可追溯适用，而不考虑过错、最初活动的合法性或场地的当前所有权或控制权。西方集团或其某些子公司根据这些法律参与或积极监督一系列补救活动和政府或私人诉讼程序，涉及运营、关闭和第三方站点的据称过去的做法。补救活动可包括以下一项或多项：涉及抽样、建模、风险评估或监测的调查；清理措施，包括清除、处理或处置；或补救系统的操作和维护。环境诉讼寻求资金或执行补救措施，在某些情况下，还要求赔偿所谓的财产损害、惩罚性赔偿、民事处罚、禁令救济和政府监督费用。
看见附注9--环境负债和支出在合并简明财务报表第一部分的附注中，本表格10-Q第1项和管理层对2020年度财务状况和经营成果的讨论和分析中的环境负债和支出部分提供了有关西方石油公司环境负债和支出的更多信息。

项目3.关于市场风险的定量和定性披露

除下文所述外，截至2021年9月30日止九个月内，根据S-K条例第305项要求提供的资料并无重大变动，该等资料载于第7A项，即2020年10-K表格中有关市场风险的量化及定性披露。
截至2021年9月30日，西方石油公司拥有布伦特价格的看涨期权，这增强了2020年到期的三向环的上行空间，基础成交量为35万桶/日。这些看涨期权在2021年剩余时间按比例结算或到期。自2020年12月31日以来，布伦特原油价格大幅上涨，这增加了这些看涨期权负债的公允价值。看见附注5--衍生工具在本表格10-Q第I部分第1项综合简明财务报表的附注中。
下表显示了基于布伦特原油价格5%和10%变化及其对2021年9月30日1.74亿美元净衍生品负债头寸的影响的敏感性分析：
除百分比外的百万美元
商品价格变动百分比衍生负债净额更改为公允价值从
2021年9月30日头寸
+ 5%$(270)$(96)
- 5%$(99)$75 
+ 10%$(378)$(204)
- 10%$(49)$125 

截至2021年9月30日，西方石油公司还拥有衍生品工具，以降低与2021年剩余时间内63万MMbtu/d的未来天然气生产相关的价格风险。自2020年12月31日以来，纽约商品交易所天然气价格大幅上涨，这增加了这些期权负债的公允价值。看见附注5--衍生工具在本表格10-Q第I部分第1项综合简明财务报表的附注中。
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下表显示了基于NYMEX天然气价格5%和10%变化及其对截至2021年9月30日9000万美元的净衍生负债头寸的影响的敏感性分析：
除百分比外的百万美元
商品价格变动百分比衍生负债净额更改为公允价值从
2021年9月30日头寸
+ 5%$(101)$(11)
- 5%$(79)$11 
+ 10%$(112)$(22)
- 10%$(68)$22 


项目4.控制和程序

西方石油的总裁和首席执行官以及高级副总裁和首席财务官监督并参与了西方石油截至本报告期末对其披露控制和程序(定义见1934年证券交易法第13a-15(E)和15d-15(E)条)的有效性的评估。基于这一评估，西方石油的总裁和首席执行官以及高级副总裁和首席财务官得出结论，西方石油的披露控制和程序截至2021年9月30日是有效的。
在截至2021年9月30日的三个月内，西方集团对财务报告的内部控制(根据1934年证券交易法规则13a-15(F)和15d-15(F)的定义)没有发生变化，这对西方集团的财务报告内部控制产生了重大影响，或有合理的可能性对其产生重大影响。
西方集团将在2022年第一季度将遗留下来的阿纳达科信息转换为西方集团的主要企业资源规划系统。将修改某些现有的内部控制，并实施新的控制。

第二部分其他资料

项目1.法律诉讼

有关法律程序的信息，请参见附注8--诉讼、索赔、承诺和或有事项在本表格10-Q第I部分第1项综合简明财务报表的附注中。

第1A项。风险因素

与西方石油公司2020年10-K表格第I部分第1A项下的风险因素相比，没有实质性的变化。

项目6.展品
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4.1
该契约的第二补充契约，日期为2011年8月18日，由西方石油公司和纽约梅隆银行信托公司，N.A.(作为西方石油公司2021年7月14日当前报告的附件4.1提交，2021年7月15日提交，第1-9210号文件)。
4.2
该特定契约的第三补充契约，日期为2019年8月8日，由西方石油公司和纽约梅隆银行信托公司，N.A.(作为西方石油公司当前报告的附件4.2提交，日期为2021年7月14日，提交于2021年7月15日，第1-9210号文件)。
31.1*
根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302条颁发首席执行官证书。
31.2*
根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302条对首席财务官进行认证。
32.1**
根据2002年萨班斯-奥克斯利法案第906条颁发的首席执行官和首席财务官证书。
101.INS*内联XBRL实例文档。
101.SCH*内联XBRL分类扩展架构文档。
101.CAL*内联XBRL分类扩展计算链接库文档。
101.LAB*内联XBRL分类扩展标签Linkbase文档。
101.PRE*内联XBRL分类扩展演示文稿Linkbase文档。
101.DEF*内联XBRL分类扩展定义Linkbase文档。
104*封面交互数据文件(格式为内联XBRL，包含在附件101中)。
*现送交存档。
**随函提供。
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签名

根据1934年《证券交易法》的要求，注册人已正式促使本报告由正式授权的签署人代表其签署。

 西方石油公司 

2021年11月4日/s/Christopher O.Champion
克里斯托弗·O·冠军
总裁副首席财务官兼主计长

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