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s不足2020-01-012020-12-310001466026MSBI：其他存款账户成员2022-01-012022-12-310001466026MSBI：其他存款账户成员2021-01-012021-12-310001466026MSBI：其他存款账户成员2020-01-012020-12-310001466026MSBI：交换收入成员2022-01-012022-12-310001466026MSBI：交换收入成员2021-01-012021-12-310001466026MSBI：交换收入成员2020-01-012020-12-310001466026US-GAAP：信用卡商折扣成员2022-01-012022-12-310001466026US-GAAP：信用卡商折扣成员2021-01-012021-12-310001466026US-GAAP：信用卡商折扣成员2020-01-012020-12-310001466026美国-公认会计准则：服务其他成员2022-01-012022-12-310001466026美国-公认会计准则：服务其他成员2021-01-012021-12-310001466026美国-公认会计准则：服务其他成员2020-01-012020-12-310001466026SRT：ParentCompany 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目录表
美国
美国证券交易委员会
华盛顿特区，20549
表格10-K
(标记一)
☒ 根据1934年《证券交易法》第13或15(D)条提交的年度报告
截至本财政年度止 12月31日, 2022
或
☐ 根据1934年《证券交易法》第13或15(D)条提交的过渡报告
由_至_的过渡期
佣金文件编号 001-35272
米德兰州立银行股份有限公司
(注册人的确切姓名载于其章程)
伊利诺伊州
37-1233196
(成立为法团或组织的其他司法管辖区的国家)(国际税务局雇主身分证号码)
网络中心大道1201号
62401
埃芬厄姆, 伊
(邮政编码)
(主要执行办公室地址)
(217) 342-7321
(注册人的电话号码，包括区号)
根据该法第12(B)条登记的证券：
每个班级的标题交易代码注册的每个交易所的名称
普通股，面值0.01美元MSBI
这个纳斯达克股市有限责任公司
存托股份，每股相当于7.75%固定利率重置非累积永久优先股股份的1/40权益，A系列MSBIP
这个纳斯达克股市有限责任公司
根据该法第12(G)条登记的证券：无
如果注册人是证券法规则405中定义的知名经验丰富的发行人，请用复选标记表示。 ☐是 ☒ 不是
用复选标记表示注册人是否不需要根据该法第13节或第15(D)节提交报告。 ☐是 ☒ 不是
用复选标记表示注册人(1)是否在过去12个月内(或注册人被要求提交此类报告的较短时间内)提交了1934年《证券交易法》第13条或15(D)节要求提交的所有报告，以及(2)在过去90天内是否符合此类提交要求。 ☒ 是 ☐不是
用复选标记表示注册人是否在过去12个月内(或在注册人被要求提交此类文件的较短时间内)以电子方式提交了根据S-T规则第405条(本章232.405节)要求提交的每个交互数据文件。☒ 是 ☐不是
用复选标记表示注册人是大型加速申报公司、加速申报公司、非加速申报公司、较小的报告公司或新兴成长型公司。请参阅《交易法》第12b-2条规则中“大型加速申报公司”、“加速申报公司”、“较小申报公司”和“新兴成长型公司”的定义。
大型加速文件服务器☐加速文件管理器 ☒非加速文件服务器☐规模较小的报告公司☐
新兴成长型公司
☐
如果是一家新兴的成长型公司，用复选标记表示注册人是否已选择不使用延长的过渡期来遵守根据《交易所法》第13(A)节提供的任何新的或修订的财务会计准则。☐
用复选标记表示注册人是否提交了一份报告，证明其管理层根据《萨班斯-奥克斯利法案》(《美国联邦法典》第15编，第7262(B)节)第404(B)条对其财务报告的内部控制的有效性进行了评估，该评估是由编制或发布其审计报告的注册会计师事务所进行的。☒
如果证券是根据该法第12(B)条登记的，应用复选标记表示登记人的财务报表是否反映了对以前发布的财务报表的错误更正。☐
用复选标记表示这些错误更正中是否有任何重述需要对注册人的任何执行人员在相关恢复期间根据第240.10D-1(B)条收到的基于激励的补偿进行恢复分析。☐
用复选标记表示登记人是否为空壳公司(如该法第12b-2条所界定)。 ☐是 ☒不是
截至2022年6月30日，非关联公司持有的注册人有投票权和无投票权普通股的总市值为#美元510,979,215(根据当天纳斯达克全球精选市场的收盘价24.04美元计算)。
截至2023年2月14日，注册人拥有22,227,528已发行普通股，面值为0.01美元。
以引用方式并入的文件
将于5月1日举行的年度股东大会的委托书部分，2023，须于2022年12月31日后120天内提交，均以引用的方式并入本表格10-K第III部，范围在该部分所示的范围内。

目录表
米德兰州立银行股份有限公司
表格10-K的2022年年度报告
目录
页面
第一部分
第1项。
业务
3
第1A项。
风险因素
16
项目1B。
未解决的员工意见
27
第二项。
属性
27
第三项。
法律诉讼
27
第四项。
煤矿安全信息披露
28
第II部
第五项。
注册人普通股、相关股东事项和发行人购买股权证券的市场
29
第六项。
[已保留]
30
第7项。
管理层对财务状况和经营成果的探讨与分析
30
第7A项。
关于市场风险的定量和定性披露
53
第八项。
财务报表和补充数据
54
第九项。
会计与财务信息披露的变更与分歧
115
第9A项。
控制和程序
115
项目9B。
其他信息
115
项目9C。
关于妨碍检查的外国司法管辖区的披露
115
第三部分
第10项。
董事、高管与公司治理
116
第11项。
高管薪酬
116
第12项。
某些实益拥有人的担保所有权以及管理层和相关股东的事项
116
第13项。
某些关系和相关交易，以及董事的独立性
116
第14项。
首席会计费及服务
117
第四部分
第15项。
展品和财务报表附表
118
第16项。
表格10-K摘要
122
签名
123
1
目录表
《1995年私人证券诉讼改革法》下的安全港声明
这份Form 10-K年度报告包含某些符合1995年《私人证券诉讼改革法》安全港条款的“前瞻性陈述”。这些前瞻性陈述反映了我们对未来事件和我们的财务表现等方面的当前看法。这些陈述经常但不总是通过使用诸如“可能”、“可能”、“应该”、“可能”、“预测”、“潜在”、“相信”、“预期”、“继续”、“将”、“预期”、“寻求”、“估计”、“打算”、“计划”、“预测”、“目标”、“目标”、“展望”等词语或短语来表达，“目标，”和“将”，或这些词的否定版本或其他类似的词或短语的未来或前瞻性的性质。这些前瞻性陈述不是历史事实，是基于对我们行业的当前预期、估计和预测、管理层的信念和管理层做出的某些假设，其中许多假设本质上是不确定的，超出了我们的控制。因此，我们提醒您，任何此类前瞻性陈述都不是对未来业绩的保证，可能会受到难以预测的风险、假设、估计和不确定性的影响。尽管我们认为这些前瞻性陈述中反映的预期在作出之日是合理的，但实际结果可能与前瞻性陈述中明示或暗示的结果大不相同。
许多重要因素可能会导致我们的实际结果与这些前瞻性陈述中显示的结果大不相同，包括第1A项--“风险因素”或第7项--“管理层对财务状况和经营结果的讨论和分析”或下文中确定的那些因素：
•商业、经济和政治条件，特别是影响金融服务业和我们的主要市场领域的条件；
•利率的影响，包括对我们的净利息收入和证券投资组合的价值以及美国政府的货币和财政政策的影响，包括美国财政部(“财政部”)和联邦储备系统(“美联储”)理事会的政策；
•可能影响我们贷款组合表现的因素，包括我们一级市场领域的房地产价值和流动性、我们商业借款人的财务状况以及我们资助的建设项目的成功，包括在收购交易中获得的任何贷款；
•我们成功管理我们的信用风险的能力以及我们对贷款的信用损失拨备的充分性；
•建立贷款信贷损失拨备的假设和估计失败，以及抵押品和各种金融资产和负债的价值估计；
•遵守政府和监管要求，特别是与银行、消费者保护、证券和税务事项有关的要求，以及我们维持商业抵押贷款服务业务所需许可证的能力；
•立法和监管方面的变化，包括银行、消费者保护、证券、贸易和税收法律法规的变化以及我们的监管机构对这些法律和法规的应用；
•我们识别和解决网络安全风险、欺诈和系统错误的能力；
•我们有能力有效地执行我们的战略计划并管理我们的增长；
•来自多个本地、地区、国家及其他金融、投资及保险服务供应商，包括金融科技(“金融科技”)公司的竞争影响，以及我们市场对金融服务的需求；
•冠状病毒病(COVID)大流行的影响及其对经济环境、我们的客户和我们的运营的潜在影响，以及与大流行相关的联邦、州或地方政府法律、法规或命令的任何变化；
•与我们的收购战略相关的风险，包括我们确定合适的收购候选者的能力、潜在的资产和信用质量风险以及未知或或有负债的风险、整合系统、程序和人员的时间和成本、为此类交易提供资金的需要，以及可能无法实现收购的预期收益；
•对与收购有关的贷款进行会计处理的影响；
•我们高级管理团队的变化以及我们吸引、激励和留住合格人才的能力；
•与取代伦敦银行间同业拆借利率(“LIBOR”)和采用替代参考利率有关的事态发展；
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•流动性问题，包括我们持有的待售证券的公允价值和流动性的波动，以及我们在必要时筹集额外资本的能力；
•联邦税法或政策的变化；
•我们贷款和投资组合的质量和构成以及我们投资组合的估值；
•对贷款产品和存款流动的需求；
•现有或未来诉讼的费用、效果和结果；
•会计原则、政策和准则的变化；以及
•恶劣天气、自然灾害、战争或恐怖主义行为、广泛传播的疾病或流行病以及其他外部事件的影响。
上述因素不应被解释为详尽无遗，应与本报告中的其他警示说明一并阅读。此外，我们过去的经营业绩并不一定预示着我们未来的业绩。任何前瞻性陈述仅在发表之日起发表，我们不承担任何义务来更新或审查任何前瞻性陈述，无论是由于新信息、未来事态发展或其他原因。
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我公司
Midland States Bancorp，Inc.(“公司”、“我们”、“我们”或“我们”)是一家成立于1988年的伊利诺伊州公司，是一家总部设在伊利诺伊州埃芬汉市的多元化金融控股公司。我们的银行子公司Midland States Bank(“Bank”)成立于1881年，是一家伊利诺伊州特许银行，在伊利诺伊州和密苏里州设有分行，提供全方位的商业和消费银行产品和服务、商业设备融资、商业信用卡服务、信托和投资管理，以及保险和财务规划服务。截至2022年12月31日，公司总资产为78.6亿美元，我们的财富管理集团管理的资产约为35.1亿美元。
在2020年8月28日之前，我们通过我们的非银行子公司Love Funding Corporation(“Love Funding”)为多家庭和医疗机构联邦住房管理局(“FHA”)提供融资。2020年8月28日，公司完成了将Love Funding的商业FHA发起平台出售给总部位于纽约的全国性抵押贷款银行Dwight Capital的交易。这笔交易是该公司不断努力提高效率的一部分。

我们的战略计划专注于建立以业绩为基础、以客户为中心的文化，创造收入多元化，寻求增值收购，实现卓越运营，并保持强大的企业范围风险管理计划。在过去的几年里，我们通过一系列收购实现了有机增长，总体上专注于提升股东价值和构建可伸缩性平台。最近一次是在2022年6月，公司完成了对FNBC Bank&Trust(“FNBC”)的分行收购，由此我们收购了7,980万美元的存款和1,660万美元的贷款，以及与FNBC在伊利诺伊州莫克纳和约克维尔的分行相关的其他资产和负债。2021年6月，本公司完成了对总部位于伊利诺伊州芝加哥的信托公司ATG Trust Company(“ATG Trust”)的几乎所有信托资产的收购。有关最近收购的其他资料载于合并财务报表附注2，列于本表格10-K第8项。
我们的主要业务
传统社区银行。我们的传统社区银行业务主要包括商业和零售贷款以及接受存款。我们向个人、企业、市政当局和我们市场范围内的其他实体提供全面的银行产品和服务，其中包括伊利诺伊州和圣路易斯大都市区，截至2022年12月31日，我们在那里经营着53个全方位服务银行办事处。
我们的贷款策略是根据客户类型(即企业与个人)、贷款产品类型(例如业主自有的商业房地产、商业贷款、农业贷款等)、地理位置和商业客户所从事的行业(例如制造业、零售业、酒店业等)来维持广泛多样化的贷款组合。我们主要将商业贷款活动的重点放在从我们市场区域的借款人那里获得的贷款上。
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我们主要通过分支机构和高接触的个人服务向合格的贷款客户营销我们的贷款产品和服务。我们的业务发展和营销战略主要集中在中端市场业务上。我们的主要产品和服务包括：
商业贷款。我们的商业贷款组合主要包括用于购买资本设备的定期贷款，以及用于营运资本和中小型企业运营目的的信用额度。虽然大多数贷款是在担保的基础上发放的，但如果借款人的整体财务状况有保证，也可以在无担保的基础上发放贷款。我们商业贷款组合的一部分包括为农业设备和生产提供资金的贷款。这些贷款通常是向农民和其他农业生产者发放的短期贷款，用于购买种子、化肥和设备。
商业房地产贷款。我们为业主自住和非业主自住的商业物业提供房地产贷款。获得我们现有商业房地产贷款的房地产包括各种各样的物业类型，如业主自住的写字楼、仓库和生产设施、写字楼、酒店、混合用途的住宅和商业设施、零售中心、多户物业和辅助生活设施。我们的商业房地产贷款组合包括农田贷款。农田贷款通常发放给积极从事农业的借款人，而不是被动的投资者。
建设和土地开发贷款。我们的建设组合包括向中小型企业提供贷款，用于建设业主自用物业，向商业房地产投资物业和住宅开发开发商提供贷款，以及在较小程度上向个人客户提供贷款，用于在我们的市场地区建设独栋住宅。这些贷款通常随着建设进度而发放，利率可能会随着伦敦银行间同业拆借利率或后续指数的变化而变化。
住宅房地产贷款。我们向个人客户提供第一和第二按揭贷款，主要用于购买主要住宅。我们还提供房屋净值信贷额度，由主要由业主居住的主要住宅的第一或第二抵押担保的贷款组成。
消费分期付款贷款。我们为消费者提供分期付款贷款，用于购买汽车、船只和其他休闲车辆，以及购买重大家用电器和其他家居装修项目。我们的主要家电和其他家装贷款主要来自国家和地区零售商以及这些产品和服务的其他供应商。我们历来通过GreenSky，LLC(“Greensky”)和另一家消费者贷款发起公司发起这些贷款。2023年1月24日，本公司通知GreenSky，自2023年10月21日起，本公司将终止参与GreenSky的贷款发放计划。终止后，GreenSky预计将继续为通过该计划发放的所有贷款提供服务。
商业设备租赁。我们在全国范围内为商业客户发起和管理定制租赁和融资计划。我们服务的行业包括制造业、建筑业、运输业和医疗业。所产生的融资通常由世行保留和提供服务，一般为50,000美元至500,000美元之间的租赁，但在某些情况下可能更大。
接受存款。我们向我们整个市场领域的个人、企业、市政当局和其他实体提供传统的存款产品，包括支票、储蓄、货币市场和存单。我们还为我们的商业客户提供扫码账户。银行的存款由联邦存款保险公司(“FDIC”)承保，最高可达法定限额。我们还向我们的企业和市政客户提供通过回购协议保证的清扫账户。我们吸收存款的能力，特别是核心存款，是我们业务特许经营的一个重要方面。
财富管理公司。我们的财富管理集团以米德兰财富管理的名义运营，并通过国家认可的第三方经纪交易商提供一整套信托和财富管理产品和服务，包括财务和遗产规划、受托人和托管服务、投资管理、税务和保险规划、业务规划、企业退休计划咨询和行政以及零售经纪服务。
FHA服务。在2020年8月将Love Funding的商业FHA发起平台出售给德怀特资本之前，我们通过Love Funding开展了FHA发起业务。直到2020年8月，Love Funding根据FHA保险计划为多家庭和医疗设施发起商业抵押贷款，并通过由政府全国抵押贷款协会(“Ginnie Mae”)担保的抵押贷款支持证券向二级市场出售这些贷款。截至2022年12月31日，我们继续为大约22.6亿美元的原始商业FHA贷款提供服务。在2022年第三季度，公司承诺了出售这一服务组合的计划，并将资产转移到持有以供出售。
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竞争
我们在多个领域展开竞争，包括商业和零售银行业务、住宅抵押贷款、财富管理和商业设备租赁。这些行业竞争激烈，该行及其子公司在存款、贷款和租赁、财富管理以及其他金融相关服务方面面临着激烈的直接竞争。我们主要与其他社区银行、储蓄机构和信用合作社竞争。此外，我们还与大型银行和其他金融中介机构竞争，例如消费金融公司、经纪公司、按揭银行公司、商业租赁和财务公司、保险公司、证券公司、互惠基金和某些政府机构以及主要零售商，它们都积极提供各种类型的贷款和其他金融服务。此外，我们还面临着来自很少或根本没有实体地点的所谓“在线企业”的日益激烈的竞争，这些企业包括网上银行、贷款人、消费者和商业贷款平台、金融科技公司以及自动退休和投资服务提供商。我们相信，我们提供的产品范围和质量、我们员工的知识以及我们对建立长期关系的重视，使我们有别于竞争对手。
下表反映了截至2022年6月30日我们目前服务的市场的信息，这是此类信息公开的最新日期：
(千美元)June 30, 20222022年12月31日
县状态存款市场份额银行办事处数目
圣查尔斯钼$1,067,503 10.82 %2
温尼贝戈伊932,963 12.74 7
埃芬厄姆伊868,02934.57 1
坎卡基伊755,34530.03 8
拉萨尔伊396,47711.59 4
圣路易斯钼357,4100.72 6
将要伊303,9921.66 4
李先生伊239,90826.02 1
布恩伊239,76730.56 2
怀特赛德伊185,1359.56 2
主席团伊170,63113.52 1
肯德尔伊119,9815.56 2
格伦迪伊94,9315.65 1
马里昂伊86,8038.12 1
梦露伊85,2577.11 2
香槟伊50,7100.69 1
费耶特伊50,0719.19 2
杰斐逊钼43,4521.30 1
圣路易斯(城市)钼42,461 0.10 1
圣克莱尔伊38,6070.68 1
富兰克林钼35,9421.08 1
邦德伊33,8077.89 1
利文斯顿伊20,844 1.51 1
人力资本资源
截至2022年12月31日，我们拥有935名员工，其中包括33名兼职员工。我们的员工没有任何集体谈判团体的代表。管理层认为其员工关系良好。我们相信，吸引和留住员工的能力是我们成功的关键。因此，我们努力为所有员工提供有竞争力的薪酬和员工福利，并监控我们市场领域的薪酬。
此外，我们致力于通过银行内部的持续和专业教育来发展我们的员工。在这方面，我们已经制定并为所有员工提供了进入米德兰大学培训计划的机会。该计划旨在提供有关监管事项(如反洗钱、银行保密等)所需或适宜的继续教育。以及对我们的组织和文化很重要的其他事项(例如，社会包容、多样性和非歧视等)。此外，我们的米德兰大学项目提供与我们的银行和金融服务业务相关的领域的继续教育。
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领导力和专业发展也通过我们的大师高潜力计划以及米德兰妇女和非裔美国人亲和力团体得到支持。我们的硕士项目，米德兰的人才充实和资源强化高级学习，是为了加快员工的职业发展，展示出确保我们公司持续成功所必需的增长潜力和素质。总计 自2016年启动以来，已有71名员工参加了这一高潜力培训计划。米德兰妇女是一个亲和力团体，专注于整个组织各级妇女的领导力发展。米德兰妇女目前有超过16名员工参加各种活动委员会，并提供每年吸引数百名米德兰员工的计划。非裔美国人亲和力集团专注于非裔美国人和黑人员工的个人和职业发展和晋升倡议。目前有4名员工参加活动委员会，36名经常活跃的非裔美国人亲和力小组成员。
企业信息
我们的主要执行办公室位于伊利诺伊州62401，埃芬汉姆网络中心大道1201号，我们的电话号码是(217342-7321)。通过我们的网站www.midlandsb.com“投资者-美国证券交易委员会备案文件”，我们在以电子方式向美国证券交易委员会(“美国证券交易委员会”)提交或提交此类材料后，在合理可行的范围内尽快免费提供我们的10-K表格年度报告、10-Q表格季度报告、8-K表格当前报告以及根据1934年证券交易法修正案(“美国证券交易委员会”)第13(A)或15(D)节提交或提交的那些报告的修正案以及委托书声明。我们网站的内容并未作为参考纳入本报告。
监督和监管
一般信息
FDIC保险的机构、其控股公司及其附属公司受到联邦和州法律的广泛监管。因此，公司的增长和收益表现不仅可能受到管理层决策和一般经济状况的影响，还可能受到联邦和州法规的要求以及各种银行监管机构的法规和政策的影响，这些监管机构包括伊利诺伊州金融和专业监管部(DFPR)、美联储、联邦存款保险公司和消费者金融保护局(CFPB)。此外，由美国国税局和国家税务机关执行的税法、由财务会计准则委员会制定的会计规则、由美国证券交易委员会和国家证券管理机构执行的证券法以及由财政部执行的反洗钱法都会对公司的业务产生影响。这些法律、法规、监管政策和会计规则的效果对公司的经营和业绩具有重要意义。
联邦和州银行法对FDIC保险的机构及其控股公司和附属公司的业务实施了全面的监督、监管和执行制度，主要是为了保护FDIC保险的存款和银行的储户，而不是股东。这些法律以及根据这些法律颁布的银行监管机构的条例影响到公司的业务范围、公司和银行可能进行的投资种类和金额、所需的资产资本金水平、贷款抵押品的性质和金额、分支机构的设立、合并、合并和收购的能力、与公司和银行的内部人士和关联公司的交易以及公司的股息支付。为了应对全球金融危机，特别是在《多德-弗兰克法案》通过后，公司经历了更严格的监管要求和审查。虽然改革主要针对具有系统重要性的金融服务提供商，但随着时间的推移，它们的影响不同程度地渗透到社区银行，并导致公司的合规和风险管理流程及其成本增加。然而，2018年5月，国会颁布了《经济增长、监管救济和消费者保护法案》(《监管救济法案》)，部分目的是为社区银行及其控股公司提供监管救济。为此，该法律消除了有关某些多德-弗兰克法案改革是否适用于社区银行系统的问题，包括免除该公司进行强制性压力测试的任何要求, 维持一个风险委员会，或遵守沃尔克规则对自营交易和私募基金所有权的复杂禁令。该公司相信，这些改革对其运营有利。
美国银行组织的监管框架要求银行和银行控股公司接受各自监管机构的定期审查，这会导致无法公开获得的审查报告和评级，这些审查报告和评级可能会影响其业务的进行和增长。这些审查不仅考虑遵守适用的法律和法规，还考虑资本水平、资产质量和风险、管理能力和业绩、收益、流动性和各种其他因素。监管机构通常拥有广泛的自由裁量权，可以对受监管实体的业务施加限制和限制，但除其他外，如果这些机构确定此类业务不安全或不健全、不遵守适用法律或在其他方面与法律和法规不一致。
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以下是适用于本公司及其附属银行的监管和监管框架的主要要素摘要。它没有描述适用的所有法规、法规和监管政策，也没有重申所描述的所有要求。通过参考特定的法律和监管规定，对说明的全部内容进行了限定。
资本的角色
监管资本是指银行组织可用于吸收损失的净资产。由于其业务伴随的风险，FDIC保险机构通常被要求持有比其他业务更多的资本，这直接影响了公司的盈利能力。下文讨论的《多德-弗兰克法案》和《巴塞尔协议III》的某些条款，为银行和银行控股公司建立了比以前更严格的资本标准。
要求的最低资本水平。自1983年以来，根据银行监管机构制定的指导方针，银行一直被要求持有最低资本金水平。最低限额用“资本”除以“总资产”的比率表示。如下文所述，多年来，银行资本衡量标准变得更加复杂，并更加注重资本质量和资产风险。与银行子公司相比，银行控股公司历来不得不遵守不那么严格的资本金标准，而且能够通过信托优先证券等混合工具筹集资本。《多德-弗兰克法案》要求美联储在合并的基础上为控股公司设定最低资本水平，与FDIC保险机构的要求一样严格。这一变化的结果是，在一个逐步淘汰的时期内，信托优先证券等混合工具的收益被排除在资本之外。然而，如果此类证券是在2010年5月19日之前由资产低于150亿美元的银行控股公司发行的，它们可能会被保留，但要受到某些限制。由于公司的资产不到150亿美元，公司能够保持信托优先收益作为资本，但公司必须在其他方面遵守新的资本要求，未来将无法通过发行信托优先证券筹集资本。
巴塞尔国际资本协议。自1989年以来，针对美国银行的基于风险的资本指导方针是基于国际巴塞尔银行监管委员会1988年通过的资本协议《巴塞尔协议I》，巴塞尔委员会是一个由中央银行和银行监管者组成的委员会，是审慎监管的主要全球标准制定者，由美国银行监管机构在跨部门的基础上实施。该协议承认，为了计算资本比率，需要为银行资产分配风险权重(理论是，风险较高的资产应该需要更多资本)，而且在计算时需要考虑资产负债表外的风险敞口。巴塞尔协议I有一个非常简单的公式，可以根据四个类别为银行资产分配从0%到100%的风险权重。2008年，这些银行机构开始合作，逐步引入基于第二个资本协议的资本标准，该协议被称为“巴塞尔协议II”，适用于被称为“高级方法”银行的大型或“核心”国际银行(在美国通常被定义为总资产在2,500亿美元或以上，或在国外的综合风险敞口在100亿美元或更多)。《巴塞尔协议二》的主要重点是根据每一家先进方法银行开发的复杂模型计算风险权重。由于大多数银行不受巴塞尔协议II的约束，美国银行监管机构致力于在不强加巴塞尔协议II复杂性的情况下，提高巴塞尔协议I标准的风险敏感度。这种“标准化方法”增加了风险权重类别的数量，并确认了远高于最初100%风险权重的风险。多德-弗兰克法案将其制度化，适用于所有银行组织，即使是先进的方法银行，也是如此。
2010年9月12日，巴塞尔银行监管委员会的监督机构--理事会和监管负责人小组宣布，同意加强对世界各地银行组织的一套资本金要求，即巴塞尔III，以解决全球金融危机中公认的缺陷。
《巴塞尔协议III》。2013年7月，美国联邦银行机构批准实施巴塞尔III监管资本改革的相关部分，同时公布了实施《多德-弗兰克法案》(Dodd-Frank Act)所要求的某些变化的规则(“巴塞尔III规则”)。与以往以指导方针形式提出的资本要求不同，《巴塞尔协议III》是由每个监管机构以可执行法规的形式发布的。巴塞尔III规则适用于所有遵守最低资本要求的银行组织，包括联邦和州银行以及储蓄和贷款协会，也适用于银行和储蓄和贷款控股公司，但“小型银行控股公司”(通常控股合并资产低于30亿美元的公司)和某些可能选择简化框架的合格银行组织(本公司尚未这样做)除外。因此，公司和银行目前各自受巴塞尔III规则的约束，如下所述。
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目录表
巴塞尔III规则提高了所需资本的数量和质量，而且对于几乎每一类资产，它都要求对风险进行更复杂、更详细和更准确的评估，并计算风险加权金额。
巴塞尔III规则不仅提高了2015年1月1日之前生效的大多数必需的最低资本充足率，还引入了普通股一级资本的概念，主要由普通股、相关盈余(扣除库存股)、留存收益和普通股一级少数股权组成，但需要进行某些监管调整。巴塞尔III规则还改变了资本的定义，建立了更严格的标准，工具必须满足这些标准才能被视为额外的一级资本(主要是符合某些要求的非累积永久优先股)和二级资本(主要是其他类型的优先股和次级债务，受限制)。根据《巴塞尔协议I》，许多符合一级资本标准的工具不符合条件，或者它们的资格发生了变化。例如，非累积永久优先股，根据巴塞尔协议I，符合简单一级资本的条件，不符合普通股一级资本的资格，但有资格作为额外的一级资本。巴塞尔III规则还限制将少数股权、抵押贷款服务资产和递延税项资产计入资本，并要求在这些资产超过银行机构普通股一级资本的特定百分比时，从普通股一级资本中扣除。
《巴塞尔协议III》规定最低资本充足率如下：
•最低普通股一级资本相当于风险加权资产的4.5%的比率；
•将一级资本的最低要求从风险加权资产的4%提高到6%；
•资本总额(第1级加第2级)的最低要求继续为风险加权资产的8%；以及
•在所有情况下，一级资本与总季度平均资产的最低杠杆率均等于4%。
此外，寻求自由进行资本分配(包括股息和股票回购)并不受限制地向高管支付酌情奖金的机构，也必须保持2.5%的普通股一级资本，可归因于资本保护缓冲。保护缓冲的目的是确保银行机构保持一种缓冲资本，可用于在金融和经济压力时期吸收损失。考虑到保全缓冲，普通股一级资本的上述最低比率增加到7%，一级资本增加到8.50%，总资本增加到10.50%。针对COVID疫情，联邦银行监管机构发布了一份联合声明，提醒银行业，资本和流动性缓冲旨在为银行提供在不利情况下支持经济的手段，如果以安全稳健的方式进行，这些机构将支持为此目的使用缓冲的银行。
资本充足的要求。上述比率是银行组织被视为“资本充足”的最低标准。银行监管机构统一鼓励银行持有更多资本并“资本充足”，为此，联邦法律和法规为银行组织提供了各种激励措施，使其将监管资本维持在高于最低监管要求的水平。例如，资本充裕的银行组织可：(I)有资格豁免适用于某些类型活动的事先通知或申请要求；(Ii)有资格加快处理其他所需通知或申请；以及(Iii)接受、展期或续期经纪存款。如果个别银行组织的特殊情况或风险状况需要，也可能需要更高的资本水平。例如，美联储的资本准则考虑到，可能需要额外的资本，以充分考虑利率风险，或信贷、非传统活动或证券交易活动集中带来的风险。此外，任何正在经历或预期大幅增长的银行组织都将维持资本比率，包括有形资本头寸(即，一级资本减去所有无形资产)，远高于最低水平。
根据美联储的资本规定，银行组织为了资本充足，必须保持：
•普通股一级资本对风险加权资产的比率为6.5%或以上；
•一级资本占总风险加权资产的比例为8%或以上；
•总资本与总风险加权资产的比率为10%或以上；以及
•一级资本占调整后平均季度总资产的杠杆率为5%或更高。
根据《巴塞尔协议三》规则，在不遵守上文讨论的资本保护缓冲的情况下，资本充足是可能的。
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截至2022年12月31日：(I)银行不受美联储增资指令的约束；(Ii)银行资本充足，符合美联储法规的定义。截至2022年12月31日，该公司的监管资本超过了美联储的要求，并符合巴塞尔III规则的资本充足率要求。本公司亦符合保本缓冲规定。
立即采取纠正措施。一家机构“资本充足”的概念是监管执法制度的一部分，该制度赋予联邦银行监管机构广泛的权力，以根据每一家特定机构的资本水平采取“迅速纠正行动”来解决机构的问题。监管者权力的大小取决于有关机构是否“资本充足”、“资本不足”、“严重资本不足”或“严重资本不足”，这四种情况都符合监管的定义。根据机构被分配的资本类别，监管机构的纠正权力包括：(1)要求该机构提交资本恢复计划；(2)限制该机构的资产增长和限制其活动；(3)要求该机构发行额外的股本(包括额外的有表决权的股票)或出售自己；(4)限制该机构与其关联公司之间的交易；(5)限制该机构可以支付的存款利率；(6)命令重新选举该机构的董事；(7)要求解雇高级管理人员或董事；(Viii)禁止该机构接受代理银行的存款；。(Ix)要求该机构剥离某些附属公司；。(X)禁止支付次级债务的本金或利息；及。(Xi)最终为该机构委任接管人。
社区银行资本简化。长期以来，社区银行一直向银行监管机构提出担忧，担心与巴塞尔III规则某些条款相关的监管负担、复杂性和成本。作为回应，国会为像公司这样的机构提供了“出口”，这些机构的总合并资产不到100亿美元。《监管救济法》第201条指示联邦银行监管机构建立一个介于8%和10%之间的单一“社区银行杠杆率”(CBLR)。根据最终规则，如果社区银行组织的总合并资产低于100亿美元，某些资产和表外敞口有限，且CBLR大于9%，则有资格选择新框架。由于COVID大流行，银行监管机构暂时将CBLR下调至8%。尽管如此，公司目前尚未决定选举CBLR，但它可以随时选举框架。
对公司的监管
将军。本公司为本行唯一股东，为银行控股公司。作为一家银行控股公司，本公司根据经修订的1956年银行控股公司法(“BHCA”)向美联储登记，并受美联储的监管和执行。本公司在法律上有义务作为本银行的资金来源，并在本公司可能无法支持本银行的情况下承诺提供资源支持本银行。根据BHCA，该公司须接受美联储的定期审查。本公司须向联储局提交有关本公司营运的定期报告，以及联储局可能要求的有关本公司及其子公司的其他资料。
收购、活动与金融控股公司选举。银行控股公司的主要目的是控制和管理银行。BHCA通常要求涉及一家银行控股公司的任何合并或一家银行控股公司对另一家银行或银行控股公司的任何收购都必须事先获得美联储的批准。在某些条件的规限下(包括BHCA规定的存款集中限制)，美联储可允许银行控股公司收购位于美国任何州的银行。在批准州际收购时，美联储必须执行适用的州法律对收购银行控股公司及其FDIC保险机构附属机构在目标银行所在州可能持有的存款总额的限制(前提是这些限制不歧视州外机构或其控股公司)，以及州法律要求目标银行在被州外银行控股公司收购之前至少存在一段时间(不超过五年)。此外，根据多德-弗兰克法案，银行控股公司必须资本充足和管理良好，才能实现州际合并或收购。有关资本要求的讨论，见上文“--资本的作用”。
BHCA一般禁止本公司直接或间接拥有或控制任何非银行公司5%或以上的有表决权股份，并禁止本公司从事银行业务、管理和控制银行或向银行及其附属公司提供服务以外的任何业务。这一一般性禁令受到若干例外情况的制约。主要的例外是允许银行控股公司从事并持有从事1999年11月11日之前被美联储发现“与银行业关系如此密切”的某些业务的公司的股票。认为这是一个正当的事件。“这一授权允许本公司从事各种与银行相关的业务，包括拥有和经营储蓄协会，或任何从事消费金融、设备租赁、经营的实体
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目录表
计算机服务局(包括软件开发)以及抵押贷款银行和经纪服务。BHCA不对银行控股公司的非银行子公司的国内活动施加地域限制。
此外，符合BHCA规定的某些资格要求并选择以金融控股公司的身份运营的银行控股公司可以从事或拥有从事更广泛非银行活动的公司的股份，包括证券和保险承销和销售、商业银行业务以及美联储在与财政部长磋商后通过法规或命令确定为金融活动或与任何此类金融活动相关的任何其他活动，或美联储为补充任何此类金融活动而确定的任何其他活动，并且不会对FDIC保险机构或整个金融体系的安全或稳健构成重大风险。2006年，公司选择以金融控股公司的形式运营。为了保持其作为金融控股公司的地位，公司和银行必须资本充足、管理良好，并且银行必须至少拥有令人满意的CRA评级。如果美联储认定一家金融控股公司资本不充足或管理不善，该公司有一段时间可以实现合规，但在不合规期间，美联储可能会对该公司施加其认为合适的任何限制。此外，如果美联储确定一家金融控股公司的附属银行没有获得令人满意的CRA评级，该公司将无法开展任何新的金融活动或收购从事此类活动的公司。
控制权的变化。联邦法律禁止任何个人或公司在没有事先通知适当的联邦银行监管机构的情况下，获得FDIC保险的存款机构或其控股公司的“控制权”。在收购一家银行或银行控股公司25%或以上的未偿还有表决权证券时，“控制权”被最终推定为存在，但在某些情况下，可能会在10%至24.99%的所有权之间出现。
资本要求。银行控股公司被要求按照美联储的资本充足率要求保持资本。有关资本要求的讨论，请参阅上文“--资本的作用”。
股息支付。公司向公司股东支付股息的能力可能会受到一般公司法考虑和美联储适用于银行控股公司的政策的影响。作为一家伊利诺伊州公司，本公司受经修订的《伊利诺伊州商业公司法》的限制，该法案允许我们支付股息，除非在派息后，(I)公司将无法偿还在正常业务过程中到期的债务，或(Ii)公司的总资产将少于公司总负债的总和加上在支付股息时解散时为满足股东解散时的优先权利而需要的任何金额，而股东的权利高于收到分派的股东的权利。
一般来说，美联储已表示，银行控股公司的董事会应在以下情况下取消、推迟或大幅减少向股东派发的股息：(I)公司在过去四个季度可供股东使用的净收入(扣除之前在此期间支付的股息)不足以为股息提供全部资金；(Ii)预期的收益保留率与公司的资本需求以及当前和预期的整体财务状况不一致；或(Iii)公司将无法达到或有可能无法达到其最低监管资本充足率。这些因素是由于新冠肺炎大流行而被考虑的。美联储还拥有对银行控股公司及其非银行子公司的执法权，以防止或补救代表不安全或不健全做法或违反适用法律和法规的行为。这些权力之一是有权禁止银行和银行控股公司支付股息。此外，根据巴塞尔III规则，寻求自由支付股息的机构必须保持2.5%的普通股一级资本，可归因于资本保护缓冲。见上文“--资本的作用”。
激励性薪酬。近年来，由银行控股公司和银行发起的激励性薪酬计划取得了一些进展，反映出银行监管机构和国会认识到，金融业有缺陷的激励性薪酬做法是导致全球金融危机的众多因素之一。最重要的是头条新闻中关于产品交叉销售激励计划的滥用。其结果是就合理的激励性薪酬实践提供了机构间指导。
机构间指导意见确认了三项核心原则。有效的激励计划应：(1)提供适当平衡风险和回报的员工激励；(2)与有效的控制和风险管理相兼容；(3)得到强有力的公司治理的支持，包括组织董事会积极有效的监督。大部分指南针对的是大型银行组织，由于其业务的规模和复杂性，监管机构希望这些组织保持系统和正式的政策、程序和制度，以确保本指南涵盖的所有高管和非执行员工的激励性薪酬安排得到识别和审查，并适当平衡风险和回报。像本公司这样使用激励性薪酬安排的较小银行组织预计不会像大型银行那样广泛、正式和详细。
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货币政策。美联储的货币政策对金融或银行控股公司及其子公司的经营业绩有重大影响。美联储可用来影响货币供应的工具包括美国政府证券的公开市场交易、银行借款贴现率的变化以及银行存款准备金要求的变化。这些手段在不同的组合中使用，以影响银行贷款、投资和存款的整体增长和分布，它们的使用可能会影响贷款利率或存款利率。
联邦证券法规。公司的普通股根据修订后的1933年证券法和交易法在美国证券交易委员会登记。因此，本公司须受《交易法》下美国证券交易委员会的信息、委托书征集、内幕交易和其他限制和要求的约束。
公司治理。多德-弗兰克法案涉及许多投资者保护、公司治理和高管薪酬问题，这些问题将影响大多数美国上市公司。多德·弗兰克法案增加了股东对董事会的影响力，它要求公司在高管薪酬和所谓的“黄金降落伞”薪酬问题上给予股东不具约束力的投票权，并授权美国证券交易委员会发布规则，允许股东使用公司的代理材料为自己的候选人提名和拉票。这项立法还指示美联储颁布规则，禁止向银行控股公司的高管支付过高的薪酬，无论这些公司是否上市。
对银行的监督和监管
将军。该银行是一家在伊利诺伊州注册的银行。银行的存款账户由联邦存款保险公司的存款保险基金(“DIF”)在联邦法律和联邦存款保险公司条例规定的最大范围内提供保险，目前每个受保储户类别为250,000美元。作为一家在伊利诺伊州注册的FDIC承保银行，该银行受到DFPR(伊利诺伊州银行的特许当局)以及作为成员银行的美联储的审查、监督、报告和执法要求的约束。
存款保险。作为联邦存款保险公司承保的机构，银行必须向联邦存款保险公司支付存款保险费评估。联邦存款保险公司采用了一种基于风险的评估制度，由联邦存款保险公司承保的机构根据其风险分类按费率支付保险费。对于像世行这样被认为不是大型和高度复杂的银行组织的机构，现在的评估是基于考试评级和财务比率。目前的总基本分摊率从1.5个基点到30个基点不等。FDIC至少每半年更新一次DIF的损失和收入预测，如果需要，还会在对拟议的规则制定发出通知和发表评论后，提高或降低分摊率。自《多德-弗兰克法案》生效以来，FDIC保险机构向DIF支付的存款保险费的评估基数是根据其平均合并总资产减去平均有形股本计算的。这一方法将存款保险费的负担转移到了那些依赖美国存款以外资金来源的大型存款机构身上。
准备金率是DIF余额除以估计的保险存款。为了应对全球金融危机，多德-弗兰克法案将最低存款准备金率从1.15%提高到1.35%，相当于估计的有保险存款总额。在新冠肺炎疫情之前，存款准备金率曾短暂超过法定门槛，但由于疫情期间史无前例的存款流入导致保额存款超常增长，准备金率跌破1.35%，并持续低于门槛。FDIC工作人员密切关注影响准备金率的因素，为了在2028年9月30日前将准备金率提高至1.35%，FDIC从2023年评估的第一个季度评估期开始，将初始存款保险利率上调了两个基点。作为这一变化的结果，从2023年开始，世行的FDIC保险评估将增加。
截至2022年9月30日，DIF余额约为1255亿美元，比第二季度末增加10亿美元。存款准备金率维持在1.26%，原因是基金结余的增长与有保险存款的增长同步。FDIC工作人员继续密切监控影响准备金率的因素，任何变化都可能影响FDIC的评估。
监督评估。所有在伊利诺伊州注册的银行都被要求向DFPR支付监管评估，以资助该机构的运营。评估金额是根据银行的总资产计算的。在截至2022年12月31日的年度内，银行向DFP支付了总计约60万美元的监管评估.
资本要求。银行通常被要求保持高于其他业务的资本水平。有关资本要求的讨论，请参阅上文“--资本的作用”。
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流动性要求。流动性是衡量银行资产转换为现金的能力和容易程度的指标。流动资产是那些在需要履行财务义务时可以迅速转换为现金的资产。为了维持生存，FDIC担保的机构必须拥有足够的流动资产，以履行其近期义务，例如储户的提款。由于全球金融危机在一定程度上是一场流动性危机，《巴塞尔协议III》还包括一个流动性框架，要求FDIC担保的机构对照具体的流动性测试来衡量它们的流动性。一项名为流动性覆盖率(LCR)的测试旨在确保银行实体拥有足够的未受约束的优质流动资产，这些资产可以在私人市场上轻松、立即地转换为现金，以满足30天流动性紧张情景下的流动性需求。另一项测试被称为净稳定融资比率(NSFR)，旨在推动在一年内为FDIC保险机构的资产和活动提供更多中长期融资。这些测试激励银行和控股公司增持美国国债和其他主权债务，将其作为资产的一个组成部分，增加使用长期债务作为资金来源，并依赖核心存款等稳定的资金(而不是经纪存款)。
除了已经制定的流动性指导方针外，联邦银行监管机构还在2014年9月实施了巴塞尔III LCR，该规定要求大型金融公司持有足够的流动资产水平，以防止在金融动荡时期资金受到限制，并在2016年提议实施NSFR。虽然这些规则不适用于，也不会适用于该银行，但该行会继续因应事态发展检讨其流动资金风险管理政策。
股息支付。该公司的主要资金来源是银行的股息。根据伊利诺伊州银行法，在伊利诺伊州注册的银行一般只能从未分割的利润中支付股息。DFPR可以限制伊利诺伊州特许银行(如世界银行)宣布或支付股息。任何FDIC保险机构的股息支付都受到根据适用的资本充足性准则和法规保持充足资本的要求的影响，如果在支付股息后，该机构的资本不足，则FDIC保险机构通常被禁止支付任何股息。如上所述，截至2022年12月31日，银行超过了适用准则下的资本金要求。然而，尽管有可用于分红的资金，但如果其中一方或双方都认为支付股息会构成不安全或不健全的做法，美联储和DFPR可能会禁止银行支付股息。此外，根据巴塞尔III规则，寻求自由支付股息的机构必须保持2.5%的普通股一级资本，可归因于资本保护缓冲。见上文“--资本的作用”。
国家银行投资和活动。银行被允许直接或通过伊利诺伊州法律授权的子公司进行投资和从事活动。然而，根据联邦法律和FDIC法规，除某些例外情况外，FDIC保险的州银行不得进行或保留国家银行不允许的类型或金额的股权投资。联邦法律和联邦存款保险公司的条例还禁止联邦存款保险公司承保的州立银行及其子公司(除某些例外情况外)作为委托人从事国家银行不允许的任何活动，除非该银行满足并继续满足其最低监管资本要求，并且联邦存款保险公司确定该活动不会对DIF构成重大风险。这些限制尚未对世界银行的业务产生实质性影响，目前预计也不会对其产生实质性影响。
内幕交易。本行须受联邦法律对本行与其“附属公司”之间的“担保交易”所施加的某些限制。就此等限制而言，本公司是本行的联属公司，而受此等限制所涵盖的交易包括向本公司提供信贷、投资本公司的股票或其他证券，以及接受本公司的股票或其他证券作为本行贷款的抵押品。多德-弗兰克法案加强了对与关联公司进行的某些交易的要求，包括扩大了“担保交易”的定义，并增加了必须维持担保交易的抵押品要求的时间。
对本行向其董事和高级管理人员、本公司及其附属公司的董事和高级管理人员、本公司的主要股东以及该等董事、高级管理人员和主要股东的“相关权益”的授信也施加了某些限制和报告要求。此外，联邦法律和法规可能会影响任何身为董事或本银行高管或本公司主要股东的人士从与本银行保持代理关系的银行获得信贷的条款。
安全和健康标准/风险管理。联邦银行机构采用了运营和管理标准，以促进FDIC保险机构的安全和稳健。这些标准适用于内部控制、信息系统、内部审计系统、贷款文件、信贷承销、利率敞口、资产增长、薪酬、费用和福利、资产质量和收益。
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一般而言，安全和稳健性标准规定了每个领域要实现的目标，每个机构都负责建立自己的程序来实现这些目标。虽然监管标准不具有法律效力，但如果一家机构以不安全和不健全的方式运营，FDIC保险机构的主要联邦监管机构可能会要求该机构提交实现和保持合规的计划。如果FDIC保险的机构未能提交可接受的合规计划，或在任何实质性方面未能实施其主要联邦监管机构已接受的合规计划，监管机构必须发布命令，指示该机构纠正这一缺陷。在监管机构命令中提到的缺陷得到纠正之前，监管机构可以限制FDIC保险机构的增长速度，要求FDIC保险机构增加资本金，限制该机构支付的存款利率，或要求该机构采取监管机构认为在这种情况下适当的任何行动。对安全和稳健的不遵守也可能构成联邦银行监管机构采取其他执法行动的理由，包括停止和停止令以及民事罚款评估。
在过去十年中，银行监管机构在评估其监管的FDIC保险机构的活动时，越来越强调健全的风险管理流程和强有力的内部控制的重要性。妥善管理风险已被认为是进行安全稳健的银行活动的关键，随着新技术、产品创新以及金融交易的规模和速度改变了银行市场的性质，风险管理变得更加重要。这些机构已经确定了银行机构面临的一系列风险，包括但不限于信贷、市场、流动性、运营、法律和声誉风险。已确定的2023年主要风险主题是：(I)随着银行适应不断变化的技术环境和持续的网络安全风险，操作风险上升；(Ii)银行需要在信贷表现强劲的同时为信用风险的周期性变化做好准备；(Iii)利率风险因利率继续降低而上升，净息差继续压缩；以及(Iv)来自非存款金融机构的战略风险，创新和不断发展的技术的使用以及逐步的数据分析能力。预计世行将拥有积极的董事会和高级管理层监督；适当的政策、程序和限制；适当的风险衡量、监测和管理信息系统；以及全面的内部控制。
隐私和网络安全。本行须遵守多项美国联邦及州法律及法规，以维持政策及程序以保护客户的非公开机密资料。这些法律要求银行定期披露与共享此类信息有关的隐私政策和做法，并允许消费者在某些情况下选择不与无关的第三方共享信息的能力。它们还影响银行出于营销和/或非营销目的与关联公司和非关联公司共享某些信息的能力，或与客户联系营销优惠的能力。此外，银行必须实施全面的信息安全计划，包括行政、技术和物理保障，以确保客户记录和信息的安全性和保密性。这些保护个人和机密信息的安全和隐私政策和程序在所有企业和地理位置都有效。
分支机构。根据伊利诺伊州法律，伊利诺伊州的银行，如银行，有权在伊利诺伊州的任何地方设立分行，前提是收到所有必要的监管批准。历史上，新的州际分支机构的设立只有在其法律明确授权这种扩张的州才被允许。《多德-弗兰克法案》允许资本充裕、管理良好的银行不受阻碍地设立新的州际分行或在另一个州收购银行的个别分行(而不是收购整个州外的银行)。联邦法律允许州和国家银行与其他州的银行合并，但须遵守以下条件：(I)监管批准；(Ii)联邦和州存款集中限制；以及(Iii)州法律限制，要求合并银行在合并前至少存在一段时间(不得超过五年)。
交易账户准备金。联邦法律要求FDIC保险的机构为其交易账户(主要是现在和定期支票账户)保留准备金，以提供流动性。准备金存放在联邦储备银行。准备金要求可由美联储每年进行调整，美联储已确定，2020年前1,690万美元的其他可准备金余额的准备金要求为零；对于总额在1,690万美元至1.275亿美元之间的交易账户，准备金要求是这些交易账户余额的3%；对于超过1.275亿美元的净交易账户，准备金要求是超过1.275亿美元的交易账户余额总额的10%。然而，在2020年3月，美联储史无前例地宣布，银行系统拥有充足的准备金，由于准备金要求在这一制度中不再发挥重要作用，它将所有准备金部分降至零%，从而使银行免于准备金维持要求。这一行动允许世行借出或投资以前无法获得的资金。美联储已经表示，在可预见的未来，它预计将继续在充足的储备制度下运作。
《社区再投资法案》的要求。《社区再投资法案》(“CRA”)要求银行以安全和稳健的方式承担持续和肯定的义务，以帮助满足整个社区的信贷需求，包括低收入和中等收入社区。联邦监管机构定期评估银行履行信贷的记录
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其社区的需求。收购申请还将受到对银行在满足CRA要求方面的有效性的评估的影响。
2022年5月，银行监管机构发布了一份关于拟议规则制定的通知，名为加强和更新社区再投资法案法规的联合提案(CRA提案)。CRA提案旨在更新CRA活动的审议资格，在哪里考虑CRA活动，以及如何评估CRA活动。更具体地说，银行监管机构将CRA提案的目标描述为：(I)扩大中低收入社区获得信贷、投资和基本银行服务的机会；(Ii)通过使评估领域现代化，同时保持对以分行为基础的地区的关注，适应银行业的变化，包括移动和网上银行；(Iii)通过使用标准化指标作为CRA评估的一部分，提高监管适用的清晰度、一致性和透明度，并澄清侧重于中低收入社区和服务不足的农村社区的符合条件的CRA活动；(Iv)因应银行规模和业务模式，调整信贷评级机构的规则和数据收集；及。(V)在监管机构之间维持统一的做法。最终规则尚未发布。
2022年，随着伊利诺伊州社区再投资法案(“伊利诺伊州社区再投资法案”)的通过，该行与所有伊利诺伊州特许银行一样，受到州级CRA标准的约束。这意味着，除了联邦CRA审查外，DFPR还将审查世行，以评估世行满足其社区信贷需求的记录。与联邦CRA的潜在影响一样，额外收购或活动的申请将受到对世行满足伊利诺伊州CRA要求的有效性的评估的影响。
反洗钱。《美国爱国者法案》等法律旨在阻止恐怖分子和犯罪分子进入美国金融系统，并对FDIC保险的机构、经纪商、交易商和其他参与资金转移的企业产生重大影响。《美国爱国者法案》要求金融服务公司制定政策和程序，采取措施解决以下任何或所有问题：(I)客户身份识别计划；(Ii)洗钱；(Iii)恐怖分子融资；(Iv)识别和报告可疑活动和货币交易；(V)货币犯罪；以及(Vi)FDIC保险机构与执法机构之间的合作。
商业地产的集中度。当FDIC保险机构将过多资产配置到任何一个行业或细分市场时，就存在集中风险。集中在商业地产就是监管担忧的一个例子。商业地产跨部门集中借贷，稳健风险管理实务指引“(”CRE指引“)提供监管准则，包括以下数字指标，以协助银行审核员找出可能有重大商业地产贷款集中的银行，并可能需要更严格的监管审查：(I)商业地产贷款超过资本的300%，且在过去三年增加50%或以上；或(Ii)建筑及土地开发贷款超过资本的100%。CRE指导意见并未限制银行的商业房地产贷款活动水平，而是指导各机构制定与其商业房地产集中度和性质相适应的风险管理做法和资本水平。2015年12月18日，联邦银行机构发布了一份声明，以加强与CRE贷款相关的审慎风险管理做法，此前他们观察到许多CRE资产和贷款市场大幅增长，竞争压力增加，CRE在银行的集中度上升，以及CRE承销标准的放松。联邦银行机构提醒FDIC保险机构保持承保纪律，并实行谨慎的风险管理做法，以识别、衡量、监测和管理CRE贷款产生的风险。此外，FDIC承保的机构必须保持与其CRE集中风险的水平和性质相称的资本金。截至2022年12月31日，世行没有超过这些指导方针。
消费金融服务。2011年7月21日，CFPB开始监督和执行消费者保护法，适用于所有消费者金融产品和服务提供商的联邦消费者保护法规的历史结构发生了重大变化。CFPB拥有广泛的规则制定权，适用于包括银行在内的所有消费者产品和服务提供商的广泛消费者保护法，以及禁止“不公平、欺骗性或滥用”行为和做法的权力。CFPB对资产超过100亿美元的提供商拥有审查和执行权。FDIC承保的资产在100亿美元或以下的机构，如世行，继续接受适用的银行监管机构的审查。
由于与住房抵押贷款有关的滥用是导致金融危机的一个重要因素，CFPB根据《多德-弗兰克法案》的要求发布了许多规则，涉及抵押贷款和与抵押贷款相关的产品及其承销、发起、服务和销售。多德-弗兰克法案大大扩大了适用于以1-4个家庭住宅不动产担保的贷款的承保要求，并加强了打击掠夺性贷款做法的联邦法律。除了众多的信息披露要求外，《多德-弗兰克法案》还对包括银行和储蓄协会在内的所有贷款人制定了新的抵押贷款发放标准，以大力鼓励贷款人核实借款人的还款能力，同时也为某些“合格的抵押贷款”确立了合规推定。
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CFPB的规则除了合规成本较高外，并未对世行的运营产生重大影响。
对联营公司的监管
该公司经营一家附属公司，受职能金融监管机构的监管。Midland Risk Management Company，Inc.是根据内华达州法律成立的专属自保保险公司，受州保险部的监管、监督和执行。
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项目1A--风险因素
管理层认为影响本公司的重大风险描述如下。您应该仔细考虑风险，以及本文中包含的所有信息。下面描述的风险并不是该公司面临的唯一风险。其他目前未知或公司认为无关紧要的风险也可能对公司的经营业绩和财务状况产生重大不利影响。
信用风险
一般业务和经济状况的下降以及监管机构对此类状况的任何反应都可能对我们的业务、财务状况、经营业绩和增长前景产生重大不利影响。
我们的业务和运营通常对美国的商业和经济状况很敏感，特别是伊利诺伊州和圣路易斯大都市区。如果国家、地区和地方经济状况恶化，我们的增长和盈利能力可能会受到损害。疲软的经济状况的特点是失业率上升，债务和股权资本市场波动，抵押贷款、商业和消费贷款拖欠增加，住宅和商业房地产价格下降，房屋销售和商业活动下降。所有这些因素通常对我们的业务都是不利的。我们的业务受到美国联邦政府、其机构和政府支持实体的货币和其他监管政策的重大影响。这些政策的任何变化都会受到宏观经济状况和其他我们无法控制的因素的影响，这些因素很难预测，可能会对我们的业务、财务状况、经营业绩和增长前景产生重大不利影响。
如果我们不有效地管理我们的信用风险，我们可能会遇到不良贷款、冲销和拖欠的水平增加，这可能需要增加我们的贷款信用损失拨备。
发放任何贷款都存在固有风险，包括与个人借款人打交道所固有的风险、不付款的风险、抵押品和可用于偿还债务的现金流的未来价值不确定所产生的风险，以及经济和市场条件变化所产生的风险。我们不能保证我们的信用承保和监控程序将减少这些信用风险，也不能指望它们完全消除我们的信用风险。如果美国的整体经济环境，特别是我们的市场环境下降，我们的借款人可能会在偿还贷款方面遇到困难，不良贷款、冲销和拖欠的水平可能会上升，需要进一步增加贷款的信贷损失拨备，这将导致我们的净收益、股本回报率和资本减少。根据对我们的投资组合和市场环境的分析，我们将贷款信贷损失拨备维持在管理层认为足以吸收贷款预期信贷损失的水平。
截至2022年12月31日，我们的贷款信用损失拨备占贷款总额的比例为0.97%，占不良贷款总额的比例为123.53%。尽管管理层认为，截至该日期，津贴
由于贷款信贷损失足以抵销任何现有贷款可能无法收回的损失，我们可能会被要求在未来为贷款信贷损失拨备，以进一步补充贷款信贷损失拨备，无论是由于管理层的决定，还是因为我们的银行监管机构要求我们这样做。我们的银行监管机构将定期审查我们的贷款信用损失拨备，以及归因于非应计贷款或通过止赎获得的房地产的价值，并可能要求我们调整对这些项目价值的确定。这些调整可能会对我们的业务、财务状况和运营结果产生不利影响。
由于我们的贷款组合中有很大一部分是房地产贷款，经济中影响房地产价值和流动性的负面变化损害了为我们的房地产贷款提供担保的抵押品的价值，并可能导致贷款和其他损失。
截至2022年12月31日，我们的贷款组合中约有49.5%是以房地产为主要或次要抵押品的贷款。因此，影响我们市场地区房地产价值的不利发展可能会增加与我们的房地产贷款组合相关的信用风险。房地产的市场价值可能会在短时间内因房地产所在地区的市场状况而大幅波动。在我们的一个或多个市场上，影响房地产价值和房地产流动性的不利变化可能会增加与我们的贷款组合相关的信用风险，严重损害作为贷款抵押品的财产的价值，并影响我们在丧失抵押品赎回权时出售抵押品的能力，而不会造成损失或额外损失，这可能会导致损失，从而对盈利能力产生不利影响。这种下降和亏损将对我们的业务、运营结果和增长前景产生实质性的不利影响。此外，如果在作为抵押品的房产上发现危险或有毒物质，房地产的价值可能会受损。如果我们取消抵押品赎回权并取得此类财产的所有权，我们可能要承担补救费用，以及人身伤害和财产损失。环境法可能要求我们招致巨额费用来处理未知债务，并可能大幅降低受影响财产的价值或限制我们使用或出售受影响财产的能力。
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我们的许多贷款都是向商业借款人发放的，商业借款人的风险程度高于其他类型的贷款。
截至2022年12月31日，商业贷款占我们总贷款组合的67.7%。商业贷款往往比其他类型的贷款规模更大，风险也更大。由于这类贷款的偿还往往取决于所涉物业或企业的成功运营或发展，因此，偿还这类贷款往往比其他类型的贷款对房地产市场或一般商业环境和经济的不利条件更敏感。因此，房地产市场的低迷以及充满挑战的商业和经济环境可能会增加我们在商业贷款，特别是商业房地产贷款方面的风险。与住房抵押贷款不同，住房抵押贷款通常是基于借款人从就业和其他收入中偿还贷款的能力，并以房地产作为担保，其价值往往更容易确定，而商业贷款通常是根据借款人从商业企业的现金流中偿还的能力来发放的。我们的经营性商业贷款主要基于借款人的现金流，其次是贷款的抵押品。大多数情况下，这种抵押品包括应收账款、存货和设备。库存和设备可能会随着时间的推移而折旧，可能难以评估，价值可能会根据业务的成功而波动。如果企业运营的现金流减少，借款人偿还贷款的能力可能会受损。由于与住宅贷款等其他贷款相比，每笔商业贷款的平均规模较大，而且抵押品通常不太容易销售，少数商业贷款发生的亏损可能会对我们的财务状况和经营业绩产生重大不利影响。
我们贷款给的中小型企业可能没有那么多资源来抵御不利的业务发展，这可能会削弱借款人偿还贷款的能力，这种减值可能会对我们的运营业绩和财务状况产生不利影响。
我们的业务发展和营销战略主要是为了满足中小型企业的银行和金融服务需求。就资本或借贷能力而言，这些企业的财务资源通常比规模较大的实体少，市场份额往往比竞争对手小，可能更容易受到经济衰退的影响，往往需要大量额外资本来扩张或竞争，经营业绩可能会出现很大的波动，任何这些都可能损害借款人偿还贷款的能力。此外，中小型企业的成功往往取决于一两个人或一小群人的管理才能和努力，其中一人或多人的死亡、残疾或辞职可能对企业及其偿还贷款的能力产生实质性的不利影响。如果整体经济状况对我们经营的市场造成负面影响，中小型企业受到不利影响，或我们的借款人受到不利业务发展的影响，我们的业务、财务状况和经营业绩可能会受到不利影响。
房地产建设贷款是基于与整个项目相关的成本和价值的估计。这些估计可能是不准确的，我们可能会在这些项目的贷款上面临重大损失。
截至2022年12月31日，房地产建设贷款约占我们总贷款组合的5.1%，此类贷款涉及额外风险，因为资金是以项目的安全性为预付款的，项目在完工前具有不确定的价值，在房地产市场下滑的情况下，成本可能超过可变现价值。由于估计建设成本和已完成项目的可实现市场价值所固有的不确定性，以及政府对房地产调控的影响，准确评估完成一个项目所需的总资金和相关的贷款与价值比率相对困难。因此，建筑贷款往往涉及支付大量资金，偿还部分取决于最终项目的成功和借款人出售或租赁财产的能力，而不是借款人或担保人偿还本金和利息的能力。如果我们对已完成项目的价值的评估被证明是夸大的，或者市场价值或租金下降，我们可能没有足够的担保来偿还项目建成后的贷款。如果我们被迫在项目之前或完工时因违约而取消抵押品赎回权，我们可能无法收回贷款的所有未付余额和应计利息，以及相关的止赎和持有成本。此外，我们可能被要求提供额外的资金来完成该项目，并可能不得不在我们试图处置它的过程中持有该财产一段时间。
房地产市场波动和我们未来处置策略的变化可能导致净收益与我们其他房地产拥有的公允价值评估显著不同。
截至2022年12月31日，我们拥有670万美元的其他房地产。我们的其他房地产投资组合包括通过丧失抵押品赎回权或通过实质上的止赎来偿还贷款而获得的财产。我们其他房地产拥有的投资组合中的物业以记录的贷款投资(该物业以前作为抵押品)或“公允价值”中的较低者入账，“公允价值”代表物业在收购日的估计销售价格减去估计销售成本。
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为因应市况及其他经济因素，我们可能会采用有序处置以外的其他出售策略，作为我们其他房地产自有处置策略的一部分，例如即时清盘出售。在此情况下，由于在估计公允价值时需要作出重大判断，以及不同处置方法所涉及的变数，该等销售交易所实现的收益净额可能与评估、可比销售及用于厘定我们其他房地产拥有物业的公允价值的其他估计有重大差异。
不良资产需要花费大量时间来解决，并对我们的运营结果和财务状况产生不利影响，并可能导致未来进一步亏损。
我们的不良资产以各种方式对我们的净收入产生不利影响。我们没有记录非应计贷款或拥有的其他房地产的利息收入，从而对我们的净收益以及资产和股本回报率产生不利影响，增加了我们的贷款管理成本，并对我们的效率比率产生了不利影响。当我们在止赎和类似程序中收取抵押品时，我们被要求将抵押品计入当时公平的市场价值，这可能会导致损失。这些不良贷款和拥有的其他房地产也增加了我们的风险状况，以及我们的监管机构认为鉴于此类风险我们应该保持的资本水平。不良资产的处置需要管理层投入大量的时间，并且可能不利于他们履行其他职责。如果我们的不良贷款和不良资产增加，我们的净利息收入可能会受到负面影响，我们的贷款管理成本可能会增加，其中每一项都可能对我们的净收入和相关比率产生不利影响，如资产回报率和股本。
运营、战略和声誉风险
欺诈活动、我们的信息安全控制漏洞或故障或与网络安全相关的事件的发生，可能会对我们的业务、财务状况、运营结果和增长前景产生重大不利影响。
作为一家银行，我们容易受到针对我们或我们客户的欺诈活动、信息安全漏洞和网络安全相关事件的影响，这可能会导致我们或我们客户的财务损失或成本增加，我们的信息或我们的客户信息被披露或滥用，资产被挪用，针对我们客户的隐私被侵犯，诉讼或损害我们的声誉。此类诈骗活动可能采取多种形式，包括支票诈骗、电子诈骗、电信诈骗、网络钓鱼、社会工程等不诚实行为。信息安全漏洞和网络安全相关事件可能包括欺诈性或未经授权访问我们或我们客户使用的系统、拒绝或降低服务攻击和恶意软件或其他网络攻击。
近年来，由于网络犯罪分子以商业银行账户为目标，金融服务业内部的电子欺诈活动、安全漏洞和网络攻击继续上升，特别是在商业银行部门。此外，最近几个时期，包括金融机构和零售公司在内的几家大公司遭受了严重的数据泄露，在某些情况下，不仅暴露了机密和专有的公司信息，还暴露了客户和员工的敏感财务和其他个人信息，并使他们受到潜在的欺诈活动的影响。我们的一些客户可能已经受到这些入侵的影响，这可能会增加他们的身份被盗和其他欺诈活动的风险，这些活动可能涉及他们在我们的账户。
关于我们和我们客户的信息在我们和某些第三方合作伙伴维护的网络和系统上维护，交易在这些网络和系统上执行，例如我们的网上银行、手机银行或会计系统。保密信息的安全维护和传输，以及通过这些系统执行交易，对于保护我们和我们的客户免受欺诈和安全漏洞以及维持我们客户的信心至关重要。有权访问我们的系统或我们客户的机密信息的人，包括员工，也可能通过故意或无意的行为破坏信息安全。此外，犯罪活动水平和复杂性的增加、计算机能力的进步、新发现、第三方技术(包括浏览器和操作系统)中的漏洞或其他发展可能会导致我们用来防止欺诈性交易和保护关于我们、我们的客户和基础交易的数据的技术、流程和控制，以及我们客户用来访问我们系统的技术受到损害或遭到破坏。我们的第三方合作伙伴无法预见或未能充分缓解安全漏洞，可能会导致许多负面事件，包括我们或我们的客户的损失、业务或客户的损失、我们的声誉受损、额外费用的产生、我们业务的中断、额外的监管审查或处罚或我们面临民事诉讼和可能的财务责任，任何这些都可能对我们的业务、财务状况、运营结果和增长前景产生实质性的不利影响。
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我们依赖第三方的信息技术和电信系统，涉及这些系统的任何系统故障、中断或数据泄露都可能对我们的运营和财务状况产生不利影响。
我们的业务高度依赖于我们的信息技术和电信系统、第三方服务机构、会计系统、移动和网上银行平台以及金融中介机构的成功和不间断的运作。我们将我们的许多主要系统外包给第三方，例如数据处理以及手机和网上银行。这些系统的故障，或者这些系统所基于的第三方软件许可或服务协议的终止，都可能中断我们的运营。由于我们的信息技术和电信系统与第三方系统交互并依赖于这些系统，如果对此类服务的需求超出容量，或者此类第三方系统出现故障或中断，我们可能会遇到服务拒绝。系统故障或服务拒绝可能导致我们处理贷款、收集存款或提供客户服务的能力恶化，损害我们有效运营的能力，导致潜在的不遵守适用法律或法规的情况，损害我们的声誉，导致客户业务损失，或使我们面临额外的监管审查和可能的财务责任，任何这些都可能对我们的业务、财务状况、运营结果和增长前景产生实质性的不利影响。此外，第三方未能遵守适用的法律和法规，或任何这些第三方的员工的欺诈或不当行为，都可能扰乱我们的运营或对我们的声誉造成不利影响。
我们可能很难及时更换我们的一些第三方供应商，特别是提供我们核心银行和信息服务的供应商，如果他们将来出于任何原因不愿意或无法向我们提供这些服务，而且即使我们能够更换他们，也可能会以更高的成本或导致客户流失。任何此类事件都可能对我们的业务、财务状况、运营结果和增长前景产生实质性的不利影响。
我们的业务在很大程度上依赖于信息的安全处理、存储和传输，以及每分钟对大量交易的监测，即使是服务的短暂中断也可能产生重大后果。我们还与零售商以及金融交易对手和监管机构进行互动并依赖他们，我们为他们处理交易。这些第三方中的每一个都可能是上述相同类型的欺诈活动、计算机入侵和其他网络安全漏洞的目标，他们为降低此类活动的风险而采取的网络安全措施可能与我们自己的不同，可能不够充分。
由于金融实体和技术系统变得更加相互依赖和复杂，一旦发生网络事件、信息泄露或丢失或技术故障，危及一个或多个金融实体的系统或数据，可能会对交易对手或其他市场参与者(包括我们自己)产生重大影响。由于上述原因，我们开展业务的能力可能会因我们或与我们互动的第三方的任何重大中断而受到不利影响。
我们面临某些运营风险，包括但不限于客户或员工欺诈以及数据处理系统故障和错误。
员工错误以及员工和客户的不当行为可能会使我们遭受经济损失或监管制裁，并严重损害我们的声誉。我们员工的不当行为可能包括向我们隐瞒未经授权的活动、代表我们的客户进行不当或未经授权的活动或不当使用机密信息。防止员工错误和不当行为并不总是可能的，我们为防止和发现此类活动而采取的预防措施可能并不在所有情况下都有效。员工失误还可能使我们因疏忽而面临财务索赔。
我们维持一套内部控制和保险覆盖制度，以减轻运营风险，包括数据处理系统故障和错误以及客户或员工欺诈。如果我们的内部控制未能防止或检测到事件发生，或任何由此产生的损失没有投保或超过适用的保险限额，可能会对我们的业务、财务状况和运营结果产生重大不利影响。
新冠疫情可能会继续对美国经济和我们的客户造成不利影响。
新城疫疫情可能会继续对美国和世界经济造成负面影响。近几个月来，疫情和全球应对措施继续扰乱全球经济的很大一部分，影响到供应链、劳动力市场参与率、通货膨胀率、工作和生活方式、房地产市场和其他问题。
这些趋势对我们证券投资组合的公允价值、贷款需求、担保贷款的抵押品价值、我们的增长战略和其他事项产生了负面影响。虽然这些影响已经减弱，但未来的后果将很难预测，可能会对经济、我们的客户和我们的业务产生重大影响。
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我们通过收购实现增长的战略使我们面临财务、执行和运营风险，这些风险可能会对我们的业务、财务状况、运营结果和增长前景产生实质性的不利影响。
我们的收购活动可能需要我们使用大量现金或其他流动资产和/或产生债务。收购战略存在相关风险，包括以下风险：
•我们可能会在识别和评估潜在收购以及谈判潜在交易方面花费时间和费用，导致管理层的注意力从我们现有业务的运营上转移。
•我们面临潜在的资产和信用质量风险，以及我们收购的银行或企业的未知或或有负债。如果这些问题或负债超出我们的估计，我们的收益、资本和财务状况可能会受到实质性的不利影响。
•收购其他实体一般需要整合被收购实体的系统、程序和人员。这一整合过程既复杂又耗时，还可能对被收购企业和我们企业的客户和员工造成破坏。如果整合过程没有成功进行，我们可能无法在预期的时间框架内，甚至永远无法实现收购的预期经济效益，我们可能会失去被收购业务的客户或员工。即使整合过程成功，我们也可能会遇到比预期更大的客户流失。
•为了为收购融资，我们可能会借入资金或寻求其他形式的融资，例如发行有投票权和/或无投票权的普通股或优先股，这些普通股或优先股可能具有高股息权或可能高度稀释我们普通股的持有者，从而增加我们的杠杆并减少我们的流动性。
•我们可能无法从收购中实现预期的收益。例如，我们可能无法成功实现预期的成本节约。我们也可能无法成功阻止对被收购机构现有客户关系的服务中断，这可能会导致收入损失。
除上述情况外，如果我们收购新业务线或新产品，或进入我们目前几乎没有经验的新地理区域，我们可能会在收购中面临额外的风险，特别是如果我们失去了收购业务的关键员工。我们不能向您保证，我们将成功地克服这些风险或在收购过程中遇到的任何其他问题。我们无法克服与收购相关的风险，这可能会对我们成功实施收购增长战略以及增长我们的业务和盈利能力产生不利影响。
我们可能无法继续增长我们的业务，特别是如果我们无法通过有机贷款增长进行收购或增加贷款，要么是因为无法找到合适的收购候选者，要么是因为资本资源有限或其他原因。
虽然我们打算通过战略收购和有机贷款增长来继续增长我们的业务，因为我们的某些市场领域由人口增长有限的成熟农村社区组成，但我们预计我们未来的增长将在很大程度上取决于我们成功实施收购增长战略的能力。然而，存在一个风险，即我们将无法确定合适的其他收购候选者。此外，即使确定了合适的目标，我们预计也会与其他潜在竞购者争夺这类业务，其中许多可能比我们拥有更多的财务资源，这可能会对我们以有吸引力的价格进行收购的能力产生不利影响。此外，我们可能希望进行的许多收购都需要得到银行监管机构的批准，我们无法预测任何有针对性的收购是否会获得所需的监管批准。有鉴于此，我们继续成功增长的能力将在很大程度上取决于我们的资本资源。
我们的增长将在一定程度上取决于我们吸引存款和识别有利贷款和投资机会的能力，以及我们能否在保持成本控制和资产质量的同时继续为增长提供资金，以及其他我们无法控制的因素，如国家、地区和地方的经济状况和利率趋势。
我们高度依赖我们的管理团队，高级管理人员或其他关键员工的流失可能会损害我们实施战略计划的能力，损害我们与客户的关系，并对我们的业务、运营结果和增长前景产生不利影响。
我们的成功在很大程度上有赖于我们现有的执行管理团队的持续服务和技能，特别是我们的总裁兼首席执行官Jeffrey G.Ludwig先生和我们的首席财务官Eric T.Lemke先生。
我们的业务和增长战略主要建立在我们有能力留住在各自市场领域拥有经验和业务关系的员工的基础上。失去路德维希先生、莱姆克先生或我们任何其他关键人员可能会对我们的业务和增长产生不利影响，因为他们的技能、多年的行业经验、
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了解我们的市场领域，很难找到合格的替代人员，特别是考虑到我们的总部不在大城市地区。此外，尽管我们与我们的每一位高管和其他几名高级人员都有竞业禁止协议，但我们与对我们的业务至关重要的其他员工没有任何此类协议，而且无论如何，竞业禁止协议的可执行性在我们开展业务的州有所不同。虽然我们的抵押贷款发起人、信贷员和财富管理专业人员在受雇期间通常受到非招揽条款的约束，但我们执行此类协议的能力可能不会完全减轻违反此类协议对我们业务的伤害，因为这些员工可能会离开我们，立即开始招揽我们的客户。我们任何不受可执行的竞业禁止协议约束的人员的离职，可能会对我们的业务、运营结果和增长前景产生重大不利影响。
终止我们与GreenSky的合作关系可能会对贷款增长和盈利能力产生不利影响。
2023年1月24日，我们通知GreenSky，自2023年10月21日起，我们将终止参与GreenSky的消费贷款发起计划。随着我们GreenSky投资组合的现有贷款得到回报，我们计划将现金流再投资于新的贷款来源或投资证券，或使用现金流偿还成本更高的资金来源，预计这将缓解贷款偿还对我们收益的影响。如果GreenSky投资组合的盈利速度超过正常化水平，而我们没有足够的机会将大部分现金流再投资于新的贷款来源，那么在GreenSky投资组合耗尽的一段时间内，我们的整体贷款增长和盈利能力可能会受到不利影响。
我们可能对购房者承担抵押贷款和按揭偿还权的责任，包括因我们向购房者做出的任何违反陈述和保证的结果。
当我们在正常业务过程中出售或证券化按揭贷款时，我们必须就按揭贷款及其产生的方式向购买者作出某些陈述和担保。根据这些协议，如果我们违反了这些声明或保证中的任何一项，我们可能被要求回购抵押贷款，在这种情况下，我们可能会记录损失。此外，如果我们从投资组合中出售的贷款的回购和赔偿要求增加，我们的流动性、经营业绩和财务状况可能会受到不利影响。此外，我们已根据惯例购买协议将住宅抵押贷款服务权出售给第三方，根据该协议，我们可能被要求赔偿买方因关闭前的服务错误或违反我们的陈述和保修而造成的损失，这些损失可能会影响我们的运营结果。
我们维护声誉的能力对我们业务的成功至关重要，如果我们不能做到这一点，可能会对我们的业务和我们的股票价值产生实质性的不利影响。
我们是一家社区银行，我们的声誉是我们业务中最有价值的组成部分之一。同样，我们的每一家子公司都在利基市场运营，在那里声誉至关重要。因此，我们努力以提高我们声誉的方式开展业务。这在一定程度上是通过招聘、聘用和留住员工来实现的，这些员工分享我们的核心价值观，即成为我们服务的社区的组成部分，为我们的客户提供优质的服务，并关心我们的客户和同事。如果我们的声誉受到员工行为或其他方面的负面影响，我们的业务以及我们的经营业绩和股票价值可能会受到实质性的不利影响。
我们不断需要技术变革，我们可能没有资源来有效地实施新技术，或者我们在实施新技术时可能会遇到操作上的挑战。
金融服务业正经历着快速的技术变革，不断推出由技术驱动的新产品和服务。除了更好地为客户服务外，有效利用技术还可以提高效率，使金融机构能够降低成本。我们未来的成功将在一定程度上取决于我们能否通过利用技术提供满足客户对便利性的需求的产品和服务来满足客户的需求，并在我们继续增长和扩大市场区域的同时创造更高的运营效率。我们在实施这些新技术增强功能时可能会遇到运营挑战，或者试图在我们所有的办公室和业务部门中实施它们，这可能会导致我们无法完全实现这些新技术的预期好处，或者需要我们产生巨大的成本来及时解决任何此类挑战。
我们的许多较大的竞争对手拥有更多的资源来投资于技术改进。因此，他们可能能够提供比我们能够提供的产品更多或更好的产品，这将使我们处于竞争劣势。因此，存在一种风险，即我们将无法有效地实施新的技术驱动的产品和服务，或无法成功地向客户营销此类产品和服务。
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我们依赖于客户和交易对手提供的信息的准确性和完整性。
在决定是否提供信贷或与客户和交易对手进行其他交易时，我们可能依赖客户和交易对手或代表客户和交易对手向我们提供的信息，包括财务报表和其他财务信息。我们还可以依赖客户和交易对手关于该信息的准确性和完整性的陈述。在决定是否发放信贷时，我们可能依赖客户的陈述，即他们的财务报表符合美国公认会计原则(“GAAP”)，并在所有重要方面公平地反映客户的财务状况、经营成果和现金流。关于我们客户的业务和财务状况，我们也可以依赖客户的陈述和证明，或其他审计或会计报告。如果我们依赖具有重大误导性、虚假、不准确或欺诈性的信息，我们的财务状况、经营结果、财务报告和声誉可能会受到负面影响。
我们面临着来自金融服务公司和其他提供银行、抵押贷款、租赁和财富管理服务的公司的激烈竞争，这可能会损害我们的业务。
我们的业务包括提供银行和抵押贷款服务，我们还提供信托、财富管理和租赁服务，以产生非利息收入。我们的许多竞争对手在我们的市场范围内提供相同或更多种类的银行和相关金融服务。这些竞争对手包括全国性银行、地区性银行和其他社区银行。我们还面临许多其他类型的金融机构的竞争，包括储蓄和贷款机构、财务公司、经纪公司、保险公司、信用合作社、按揭银行和其他金融中介机构。此外，一些州外的金融中介机构在我们的市场领域开设了生产办事处或以其他方式吸收存款。此外，我们还面临着来自很少或根本没有实体地点的所谓“在线企业”的日益激烈的竞争，这些企业包括网上银行、贷款人、消费者和商业贷款平台、金融科技公司以及自动退休和投资服务提供商。我们的市场竞争加剧，可能会导致贷款、存款、佣金和经纪费减少，以及净利差和盈利能力下降。最终，我们可能无法成功地与当前和未来的竞争对手竞争。如果我们无法吸引和留住银行、抵押贷款、租赁和财富管理客户，我们可能无法继续增长我们的业务，我们的财务状况和经营业绩可能会受到不利影响。
消费者和企业越来越多地使用非银行机构完成他们的金融交易，这可能会对我们的业务和经营业绩产生不利影响。
技术和其他变化正在允许消费者和企业通过替代方法完成传统上涉及银行的金融交易。例如，基于互联网的商务被广泛接受，导致了许多替代支付处理系统和贷款平台，银行在这些系统和贷款平台中只扮演次要角色。客户现在可以维护预付借记卡或数字货币的资金，并直接支付账单和转账，而不需要银行的直接帮助。银行作为金融中介机构的作用减弱，已经并可能继续导致手续费收入的损失，以及客户存款和这些存款产生的相关收入的损失。这些收入来源的损失以及作为资金来源的低成本存款的潜在损失可能会对我们的业务、财务状况和运营结果产生重大不利影响。
我们的银行即服务(“BAAS”)平台的发展可能使我们面临BAAS合作伙伴违反合规行为的责任，或达不到其对我们财务业绩的目标影响。
在2022年期间，我们投资开发了BAAS平台，使我们能够与金融科技公司建立合作伙伴关系，从而为这些公司的客户提供银行服务。我们相信，这些伙伴关系将在未来几年为贷款的产生、存款的积累和费用收入的产生做出贡献。我们打算在发展BaaS伙伴关系的方法上非常有选择性，以确保任何增加的合作伙伴都符合我们在风险管理方面的高标准。然而，如果合作伙伴不遵守我们的服务政策、贷款法律和法规，我们将面临合规和监管风险。我们的银行监管机构可能要求我们对我们的BAAS合作伙伴在其计划的营销或管理方面的活动负责，这可能会导致我们的合规成本增加，或者可能因BAAS合作伙伴的活动而违反合规。此外，我们可能找不到足够合适的合作伙伴，让Baas平台对我们的整体财务表现产生有意义的影响。
法律、会计和合规风险
如果我们记录的与业务收购相关的商誉受损，可能需要计入收益，这将对我们的财务状况和运营结果产生负面影响。
商誉是指收购成本超过我们与收购相关的净资产公允价值的金额。我们至少每年审查减值商誉，如果事件或情况变化表明资产的账面价值可能减值，我们会更频繁地审查商誉减值。
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我们通过比较报告单位商誉的隐含公允价值与该商誉的账面价值来确定减值。如果报告单位商誉的账面金额超过该商誉的隐含公允价值，则确认减值损失的金额等于该超出的金额。任何这样的调整都反映在我们在它们被知道的时期的业务结果中。不能保证我们未来对商誉的评估不会导致减值和相关减记的结果，这可能会对我们的财务状况和经营业绩产生重大不利影响。
我们的风险管理框架可能不能有效地减轻我们的风险和/或损失。
我们的风险管理框架由各种流程、系统和战略组成，旨在管理我们所面临的风险类型，其中包括信贷、市场、流动性、利率和合规。我们的框架还包括涉及管理假设和判断的财务或其他建模方法。我们的风险管理框架可能不是在所有情况下都有效，或者可能不足以减轻我们的风险或损失。如果我们的框架不有效，我们可能会遭受意外损失，我们的业务、财务状况、运营结果或增长前景可能会受到实质性和不利的影响。我们还可能受到潜在的不利监管后果的影响。
我们正在并可能不时参与政府和自律机构可能导致不良后果的诉讼、法律程序、信息收集请求、调查和程序。
我们的业务和运营的许多方面都涉及法律责任风险，在某些情况下，我们或我们的子公司在我们的业务活动引发的各种诉讼中被点名或威胁被列为被告。例如，我们提供的一些服务，如财富管理服务，要求我们充当客户和其他人的受托人。有时，第三方会就我们履行受托责任的情况向我们提出索赔并采取法律行动。 此外，我们行业中的公司经常成为政府和自律机构收集信息的要求、审查、调查和诉讼的对象。
这类诉讼的结果可能会导致重大的民事或刑事处罚，包括罚款、损害赔偿、不利判决、和解、罚款、禁令、限制我们开展业务的方式或声誉损害。
虽然我们在与该等事项所代表的或有损失有关的资料显示可能出现损失且损失金额可合理估计的情况下，为法律程序确立应计项目，但我们并没有就我们面临损失风险的所有法律程序确定应计项目。此外，由于评估的内在主观性和法律程序结果的不可预测性，累积的金额可能不代表有关法律程序给我们造成的最终损失。因此，我们的最终损失可能高于法律或有损失的应计金额，这可能对我们的财务状况和运营结果产生不利影响，甚至可能显著高于法律或有损失应计金额。
现在或将来采取的立法和监管行动可能会增加我们的成本，并影响我们的业务、治理结构、财务状况或运营结果。
遵守适用的银行法规已经并可能继续导致额外的运营和合规成本，这可能会对我们的业务、财务状况、运营结果和增长前景产生重大不利影响。此外，美国国会可能会继续提出新的立法建议，这可能会进一步大幅改变对银行和非银行金融服务行业的监管，并对行业内公司的运营和开展符合历史惯例的业务的一般能力施加限制。联邦和州监管机构也经常对其法规进行修改，或改变现有法规的适用方式。立法和法规可能会受到美国政府行政部门以及监管和行政机构负责人的政治意识形态的影响，这些意识形态可能会因选举而发生变化。当前或拟议对适用于金融业的法律的监管或立法修改的某些方面，如果通过或通过，可能会影响我们业务活动的盈利能力，需要更多监督或改变我们的某些业务做法，包括提供新产品、获得融资、吸引存款、发放贷款和实现令人满意的利差的能力，并可能使我们面临额外成本，包括增加的合规成本。这些变化还可能需要我们投入大量的管理注意力和资源来对运营进行任何必要的更改以符合要求，并可能对我们的业务、财务状况和运营结果产生不利影响。
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我们受到严格的资本要求的约束，如果不能遵守这些要求，可能会影响股息支付并限制我们的活动。
由于巴塞尔III规则的实施，我们被要求满足最低资本要求。未能满足巴塞尔III规则适用的监管资本要求可能会导致我们的一个或多个监管机构对我们的活动(包括我们的增长计划)施加限制或条件，或限制新活动的开始，并可能影响客户和投资者的信心、我们的资金成本和FDIC保险成本、我们支付普通股股息的能力、我们进行收购的能力，以及我们的业务、运营结果和财务状况。此外，除非事先获得监管机构的批准，否则没有维持资本保护缓冲(包括普通股一级资本)的银行机构，除非事先获得监管部门的批准，否则将面临支付股息、股票回购和根据缺口向高管支付酌情奖金的限制。因此，如果本行或本公司未能维持适用的最低资本比率和资本保护缓冲，本行对本公司的分配、本公司的股息或股票回购可能被禁止或限制。
联邦和州监管机构定期检查我们的业务，我们可能被要求补救不利的检查结果。
美联储、FDIC和DFPR定期检查我们的业务，包括我们对法律和法规的遵守情况。如果银行机构通过检查确定我们的财务状况、资本资源、资产质量、收益前景、管理、流动性或我们任何业务的其他方面变得不令人满意，或我们违反了任何法律或法规，他们可能会采取他们认为适当的各种不同的补救行动。这些行动包括有权责令“不安全或不健全”的做法，要求采取平权行动以纠正任何违规或做法造成的任何条件，发布可司法执行的行政命令，指示增加我们的资本，限制我们的增长，评估民事罚款，罚款或罢免高级管理人员和董事，以及如果得出结论认为这些条件无法纠正或储户面临迫在眉睫的损失风险，则终止我们的存款保险并将我们置于接管或托管之下。任何针对我们的监管行动都可能对我们的业务、财务状况和运营结果产生不利影响。
我们受到许多旨在保护消费者的法律的约束，包括《社区再投资法案》和公平贷款法，如果不遵守这些法律，可能会受到各种各样的制裁。
CRA、平等信贷机会法、公平住房法和其他公平贷款法律和条例禁止金融机构的歧视性贷款做法。美国司法部、联邦银行机构和其他联邦机构负责执行这些法律和法规。对一家机构遵守公平贷款法律法规的挑战可能会导致各种各样的制裁，包括损害赔偿和民事罚款、禁令救济、限制并购活动、限制扩张，以及限制进入新的业务线。私人当事人也可以在私人集体诉讼中质疑机构在公平贷款法下的表现。此类行动可能会对我们的业务、财务状况、运营结果和增长前景产生实质性的不利影响。
我们面临着不遵守和执行《银行保密法》和其他反洗钱法规的风险。
《银行保密法》、《美国爱国者法》和其他法律法规要求金融机构除其他职责外，建立和维持有效的反洗钱计划，并提交可疑活动报告和货币交易报告等报告。我们必须遵守这些和其他反洗钱规定。联邦银行机构和金融犯罪执法网络有权对违反这些要求的行为处以巨额民事罚款，最近还与美国司法部、缉毒局和国税局共同参与了针对银行和其他金融服务提供商的协调执法工作。我们还受到对外国资产管制办公室执行的规则遵守情况的更严格审查。如果我们的政策、程序和系统被认为存在缺陷，我们将承担责任，包括罚款和监管行动，其中可能包括对我们支付股息的能力的限制，以及进行我们业务计划的某些方面(包括我们的收购计划)必须获得监管部门的批准。
如果不能维持和实施打击洗钱和恐怖分子融资的适当计划，也可能给我们带来严重的声誉后果。这些结果中的任何一个都可能对我们的业务、财务状况、运营结果和增长前景产生实质性的不利影响。
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美联储可能会要求我们投入资本资源来支持世行。
作为一项政策，美联储希望银行控股公司充当子公司的财务和管理力量来源，并承诺投入资源支持此类子公司。《多德-弗兰克法案》将美联储作为金融力量来源的政策编成了法典。根据“力量来源”原则，美联储可以要求银行控股公司向陷入困境的附属银行注资，并可以指控该银行控股公司因未能将资源投入附属银行而从事不安全和不健全的做法。在控股公司可能没有资源提供资本的情况下，可能需要注资，因此可能需要借入资金或筹集资本。控股公司对其附属银行的任何贷款在支付权上从属于该附属银行的存款和某些其他债务。如果一家银行控股公司破产，破产受托人将承担控股公司对联邦银行监管机构的任何承诺，以维持附属银行的资本。此外，破产法规定，基于任何此类承诺的债权将有权优先于该机构的一般无担保债权人的债权，包括其票据债务的持有人的债权。因此，公司为进行必要的资本注入而必须进行的任何借款都变得更加困难和昂贵，并可能对我们的业务、财务状况和运营结果产生不利影响。
金融服务业以及更广泛的经济可能会受到新的立法、监管和政府政策的影响。
在这个时候，很难预测有一个新的美国总裁将带来的立法和监管方面的变化。新一届政府和国会可能会因为执政思想和执政风格的变化而导致广泛的经济变化。美联储理事会的新任命可能会影响货币政策和利率，财政政策的变化可能会影响更广泛的贸易和经济增长模式。未来的立法、监管和政府政策可能会以难以预测的方式影响整个银行业，包括我们的业务和运营结果。此外，我们的业务结果也可能受到法院和政府机构解释或适用现有法规和条例的方式变化的不利影响。
市场和利率风险
美联储的货币政策和法规可能会对我们的业务、财务状况和经营结果产生不利影响。
除了受到一般经济状况的影响外，我们的收益、资本充足率和增长也受到美联储政策的影响。在过去的一年里，美联储大幅提高了联邦基金目标利率，作为其降低通胀努力的一部分，这帮助推动了现行利率的大幅提高。这一趋势预计将持续下去。虽然这有助于增加我们的净利息收入，但它也损害了我们的证券投资组合的价值，截至2022年12月31日，证券投资组合的未实现亏损为1.054亿美元，这对我们的有形账面价值产生了负面影响。美联储未来的行动可能会继续对我们的业务产生负面影响，因为它会减少贷款需求，增加我们的存款成本和其他资金来源，进一步损害我们证券投资组合的价值，并对我们的财富管理业务的收益产生负面影响。更高的利率也会对我们客户的业务和财务状况以及我们投资组合中获得贷款的抵押品的价值产生负面影响。
利率波动可能会减少净利息收入，否则会对我们的财务状况和经营业绩产生负面影响。
短期利率的变化可能会减少净利息收入，这是我们收益的主要组成部分。净利息收入是我们从有息资产上收到的金额与我们为有息负债支付的利息之间的差额。当利率上升时，我们为负债支付的利率(如存款)通常比我们从计息资产(如贷款)获得的利率上升得更快，这可能会导致我们的利润下降。当收益率曲线的斜率变平时，即短期利率增幅大于长期利率，或长期利率降幅大于短期利率时，对收益的影响更为不利。
利率上升往往会导致我们的借款人需要更多的付款，这增加了违约的可能性。与此同时，相关物业的适销性可能会因利率上升而导致的需求减少而受到不利影响。在利率下降的环境下，随着借款人以较低的利率为其抵押贷款和其他债务进行再融资，贷款的提前还款额可能会增加。
利率的变化也会影响贷款、证券和其他资产的价值。利率的提高会对借款人支付贷款本金或利息的能力产生不利影响，这可能会导致不良贷款增加。
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资产和已确认收入的减少，这可能对我们的经营业绩和现金流产生重大不利影响。此外，当我们将贷款置于非应计状态时，我们会冲销任何应计但未付的应收利息，这会减少利息收入。随后，我们继续有成本来为贷款融资，这反映为利息支出，没有任何利息收入来抵消相关的融资支出。因此，不良资产数量的增加将对净利息收入产生不利影响。
如果短期利率长期保持在低水平，并假设长期利率下降，我们可能会经历净息差压缩，因为我们的生息资产将继续重新定价，而我们的计息负债利率可能无法同步下降。这将对我们的净利息收入和我们的经营业绩产生实质性的不利影响。
我们可以确认我们证券投资组合中持有的证券的损失，特别是如果利率继续上升或经济和市场状况恶化的话。
我们无法控制的因素可能会显著影响我们投资组合中证券的公允价值，并可能导致这些证券的公允价值发生潜在的不利变化。例如，我们收购的固定利率证券通常会在利率上升时受到市值下降的影响，我们预计这种情况将在2023年继续。其他因素包括但不限于评级机构下调证券评级或我们自己对证券价值的分析、发行人或个别抵押贷款人对标的证券的违约，以及信贷市场的持续不稳定。上述任何因素都可能在未来期间造成非暂时性减值，并导致已实现亏损。确定减值是否非临时性的过程通常需要对发行人未来的财务表现和任何作为证券基础的抵押品做出困难的主观判断，以评估收到证券的所有合同本金和利息的可能性。由于不断变化的经济和市场条件影响利率、证券发行人的财务状况以及相关抵押品的表现，我们可能会在未来期间确认已实现和/或未实现亏损，这可能会对我们的财务状况和经营业绩产生不利影响。
一家或多家为我们的州和市政证券投资组合提供信用增强的保险公司的信用评级下调，可能会对这些类型证券的市场和估值产生不利影响。
我们投资于免税的州和地方市政债券，其中一些由单一险种保险公司承保。尽管管理层通常根据发行人的整体信用实力购买市政证券，但保险公司信用评级的下调可能会对我们投资证券的市场和估值产生负面影响。这样的降级可能会对我们的流动性、财务状况和运营结果产生不利影响。
如果我们不能发放和转售大量的抵押贷款，我们的抵押贷款银行的盈利能力可能会大幅下降。
按揭贷款，特别是再融资活动，在利率上升的环境下下降，在利率上升的环境下，不能保证我们的按揭贷款会继续维持在历史水平。由于我们出售我们发放的抵押贷款的很大一部分，我们抵押贷款银行业务的盈利能力在很大程度上也取决于我们聚合大量贷款并在二级市场上有利可图出售的能力。因此，除了依赖利率环境外，我们还依赖(I)活跃的二级市场的存在和(Ii)我们向该市场出售贷款或证券的有利可图的能力。如果我们的按揭贷款水平下降，盈利能力将取决于我们是否有能力降低成本，以与我们抵押贷款业务收入的减少相称。
流动性和融资风险
流动性风险可能会影响运营，并危及我们的业务、财务状况和运营结果。
流动性对我们的业务至关重要。无法通过存款、借款、出售贷款和/或投资证券以及从其他来源筹集资金，可能会对我们的流动性产生重大负面影响。我们最重要的资金来源是我们的客户存款，包括与我们的商业抵押贷款服务业务相关的托管存款。当客户认为其他投资，如股票市场，提供更好的风险/回报权衡，或与我们的商业抵押贷款服务业务相关的第三方选择终止与我们的关系时，此类存款余额可能会减少。如果客户将资金从银行存款转移到其他投资中，我们可能会失去相对低成本的资金来源，这将要求我们寻求批发融资替代方案，以继续增长，从而增加我们的融资成本，并减少我们的净利息收入和净收入。
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我们获得足以为我们的活动提供资金或将其资本化的资金来源，或以我们可以接受的条件获得资金来源，可能会受到直接影响我们或金融服务业或整个经济的因素的影响，例如金融市场的中断或对金融服务业前景的负面看法和预期。
可用资金的任何减少都可能对我们继续实施我们的战略计划的能力造成不利影响，包括发起贷款、投资证券、支付我们的费用、向我们的股东支付股息或履行偿还借款或满足存款提取要求等义务，任何这些都可能对我们的流动性、业务、财务状况和运营结果产生重大不利影响。
我们未来可能需要筹集更多资本，如果我们无法保持足够的资本，无论是由于亏损、无法筹集额外资本或其他原因，我们的财务状况、流动性和运营结果，以及我们维持监管合规的能力都将受到不利影响。
作为一家金融机构，我们面临着重大的资本金和其他监管要求。本公司在合并的基础上，以及本行在独立的基础上，必须满足某些监管资本要求，并保持充足的流动性。重要的是，监管资本要求可能会在当前水平的基础上提高，这可能需要我们筹集额外资本或收缩我们的业务。我们筹集额外资本的能力取决于资本市场状况、经济状况和许多其他因素，包括投资者对银行业、市场状况和政府活动的看法，以及我们的财务状况和业绩。因此，我们不能向您保证，如果需要或按我们可以接受的条件，我们将能够筹集额外的资本。如果我们未能维持资本以符合监管要求，我们的财务状况、流动资金和经营业绩将受到重大不利影响。
我们可能会受到其他金融机构的稳健程度的不利影响。
我们从事常规融资交易的能力可能会受到其他金融机构的行动和商业稳健性的不利影响。金融服务公司由于交易、清算、交易对手和其他关系而相互关联。我们对不同的行业和交易对手有敞口，并通过与金融服务业的交易对手进行交易，包括经纪商和交易商、商业银行、投资银行和其他机构客户。因此，一家或多家金融服务公司或整个金融服务行业的违约，甚至传言或问题，都会导致整个市场的流动性问题，并可能导致我们或其他机构的亏损或违约。这些损失或违约可能会对我们的业务、财务状况、运营结果和增长前景产生实质性的不利影响。此外，如果我们的竞争对手以我们认为构成过度风险的条款或我们认为不值得承担信贷风险的利率发放信贷，我们可能无法维持我们的业务量，并可能经历财务业绩恶化。
项目1B- 未解决的员工意见
没有。
项目2--财产
我们的公司总部办公楼位于伊利诺伊州埃芬汉姆网络中心大道1201号，邮编62401。我们拥有公司总部办公楼，它建于2011年，也是我们的主要运营中心。我们在密苏里州的圣路易斯和伊利诺伊州的罗克福德设有额外的运营中心，为我们的银行和财富管理业务提供支持。截至2022年12月31日，世行共运营了53个提供全方位服务的银行中心，其中42个位于伊利诺伊州，11个位于圣路易斯大都市区。在这些设施中，有44个是自有的，我们从独立的第三方那里租赁了9个。
我们相信，我们受制于的租约条款一般与现行市场条款一致。所有租约均不与我们的董事、高级管理人员、我们超过5%有投票权证券的实益拥有人或上述任何关联公司签订。我们相信，我们的设施状况良好，足以满足我们在可预见的未来的运营需求。
项目3--法律诉讼
在正常业务过程中，我们在各种诉讼中被指名或被威胁被指名为被告，我们预计这些诉讼都不会对公司产生实质性影响。然而，鉴于适用于我们业务的广泛法律和监管环境的性质、范围和复杂性(包括有关消费者保护、公平贷款、公平劳工、隐私、信息安全、反洗钱和反恐的法律和法规)，我们与所有银行组织一样，
27
目录表
面临更高的法律和监管合规性以及诉讼风险。本公司或其任何附属公司并无重大待决法律程序，或其任何财产为该等法律程序的标的。
项目4--矿山安全披露
不适用。
28
目录表
P艺术第二部分：
第5项-- 注册人普通股、相关股东事项和发行人购买股权证券的市场
股东
截至2023年2月14日，公司登记在册的普通股股东为1,107人，公司普通股在纳斯达克全球精选市场(“纳斯达克”)交易，股票代码为MSBI，收盘价为每股26.02美元。
股票表现图表
下图将公司五年累计股东回报与纳斯达克综合指数和标准普尔美国小盘股银行指数进行了比较。图表假设在2017年12月31日对公司普通股和每个指数的投资为100.00美元，并对所有季度股息进行再投资。测量点是指截至2022年12月31日的每一年第二季度和第四季度的最后一个交易日。不能保证公司的普通股业绩在未来将继续，取得与图表相同或相似的结果。
https://www.sec.gov/Archives/edgar/data/1466026/000146602623000006/msbi-20221231_g1.jpg
29
目录表
发行人购买股票证券
下表列出了该公司在2022年第四季度回购其已发行普通股的信息。
期间
总计
数
的股份
购得(1)
平均值
价格
付费单位
分享		总数
的股份
购买方式为
公开的一部分
已宣布的计划
或程序
近似值
的美元价值
那年5月的股票
但仍将被购买
在计划下
或程序(2)
October 1 - 31, 2022— $— — $18,565,174 
November 1 - 30, 202223,620 27.80 — 18,565,174 
December 1 - 31, 2022— — — 25,000,000 
总计23,620 $27.80 — $25,000,000 
(1)代表根据员工股票购买计划回购的公司普通股股份，以及在授予限制性股票时为履行预扣税款义务而预扣的股份。
(2)此前披露，公司董事会于2019年8月6日批准了股票回购方案，并对该方案进行了多次修改。2022年12月6日，公司董事会批准了一项新的股票回购计划，根据该计划，公司有权在2023年12月31日之前回购至多2500万美元的普通股。此前的回购计划于2022年12月31日终止。根据这些计划进行的股票回购可不时在公开市场、私下协商的交易中进行，或以符合适用证券法的任何方式进行，由公司自行决定。根据这些计划，购买的时间和回购的股票数量取决于各种因素，包括价格、交易量、公司和监管要求以及市场状况。回购计划可随时暂停或终止，恕不另行通知。截至2022年12月31日，已根据该计划回购了2996,778股公司普通股，总回购价格为5640万美元。


股权证券的未登记销售
没有。
第6项-- [已保留]


第7项-- 管理层对财务状况和经营成果的讨论与分析
以下对我们财务状况和经营结果的讨论和分析应与我们的合并财务报表及其相关附注一起阅读，这些报表包括在项目8-“财务报表和补充数据”中，以及本报告其他部分出现的其他财务数据。本讨论和分析包含涉及风险、不确定性和假设的前瞻性陈述。某些风险、不确定因素和其他因素，包括但不限于“1995年私人证券诉讼改革法下的安全港声明”、第1A项“风险因素”以及本报告其他部分所述的风险、不确定性和其他因素，可能会导致实际结果与前瞻性声明中预测的结果大不相同。我们没有义务更新这些前瞻性声明。因此，我们的10-K年度报告的读者在评估前瞻性声明时应考虑这些风险和不确定性，不应过度依赖前瞻性声明。
概述
Midland States Bancorp，Inc.是一家多元化的金融控股公司，总部设在伊利诺伊州的埃芬汉姆。其全资银行子公司Midland States Bank在伊利诺伊州和密苏里州设有分行，提供全方位的商业和消费银行产品和服务、商业设备融资、商业信用卡服务、信托和投资管理服务以及保险和财务规划服务。截至2022年12月31日，我们拥有78.6亿美元的资产、63.6亿美元的存款和7.586亿美元的股东权益。
我们的战略计划专注于建立以业绩为基础、以客户为中心的文化，创造收入多元化，寻求增值收购，实现卓越运营，并保持强大的企业范围风险管理计划。在过去的几年里，我们通过一系列收购实现了有机增长，总体上专注于提升股东价值和构建可伸缩性平台。最近，于2022年6月17日，公司完成了对FNBC在#年的分支机构相关存款和某些贷款以及其他资产的收购
30
目录表
伊利诺伊州莫凯纳和约克维尔。该公司收购了7980万美元的资产，包括6030万美元的现金和1660万美元的贷款，并承担了7980万美元的存款。2021年6月1日，该公司完成了对总部位于伊利诺伊州芝加哥的信托公司ATG Trust的几乎所有信托资产的收购。有关最近收购的其他资料载于合并财务报表附注2，列于本表格10-K第8项。
我们的主要业务包括传统的社区银行和财富管理。我们的传统社区银行业务主要包括商业和零售贷款以及接受存款。我们的财富管理集团提供一整套信托和财富管理产品和服务，截至2022年12月31日管理着35.1亿美元的资产。
我们的主要业务活动一直是向个人、企业、市政当局和其他实体放贷和接受存款。我们的收入主要来自贷款和租赁的利息，其次是投资证券的利息和股息。我们还从非利息来源获得收入，例如：与各种贷款和存款服务有关的费用；财富管理服务；商业FHA抵押贷款服务；住宅抵押贷款的发起和销售；以及不时从出售资产中获得的收益。我们的本金支出包括存款和借款的利息支出，运营费用，如工资和员工福利，占用和设备费用，数据处理费用，专业费用和其他非利息费用，信贷损失准备金和所得税费用。
材料的发展趋势和趋势
社区银行。我们认为，在可预见的未来，影响美国社区银行的最重要趋势将与提高监管资本要求、总体上增加监管负担有关，包括实施多德-弗兰克法案及其颁布和即将颁布的法规，以及净息差压缩。我们预计，由于监管政策可能会为较大的金融机构提供比包括社区银行在内的较小机构更多的政府援助，社区银行将面临更激烈的低成本资本竞争。我们预计，陷入困境的社区银行在试图筹集资金时，将继续面临重大挑战。我们还认为，监管资本要求的提高将使即使是资本充足、健康的社区银行也更难在其社区发展。我们相信，这些趋势将有利于拥有充足资本、多元化业务模式和强大存款专营权的社区银行，我们相信我们拥有这些特征。
我们还认为，监管负担的增加将对规模较小的社区银行产生重大不利影响，这些银行往往缺乏人员、经验和技术，无法有效地遵守银行业多个领域的新规定，包括存款、贷款、补偿、信息安全和透支保护领域。我们认为，更复杂的监管环境给较小的社区银行带来的成本增加，加上房地产贷款领域的挑战，为大型社区银行提供了有吸引力的收购机会，这些银行已经在监管合规和风险管理方面进行了大量投资，可以收购这些较小的机构，并迅速将其整合到现有平台中。此外，我们相信，由于我们的重大运营投资和我们收购其他机构并迅速将它们整合到我们组织中的经验，我们处于有利地位，可以利用较小的社区银行面临的挑战。
我们仍然相信，通过更多地收购银行、分行、财富管理公司和社区银行的信托部门，我们有重大的进一步增长机会，选择性地从头开始业务增长的主要因素包括业务机会增加、财富管理业务持续扩张、从其他机构聘请商业银行和财富管理专业人员，以及我们现有分支机构网络的有机增长。我们还相信，我们拥有必要的经验、管理和基础设施，可以利用这些增长机会。
信贷储备。我们的主要经营目标之一，一直是维持适当水平的储备保障，以防范贷款组合的估计亏损。截至2022年12月31日和2021年12月31日，我们的贷款信用损失准备金分别为6110万美元和5110万美元，占贷款总额的0.97%和0.98%。
监管环境。由于监管改革，包括多德-弗兰克法案和巴塞尔III规则，我们预计将受到更严格的资本要求、更严格的资产集中度和增长限制以及新的、可能更高的审查和报告要求。我们还预计，由于最终可能由借款人承担的成本增加，客户贷款需求将面临更具挑战性的环境，并因遵守这些新法规而产生更高的成本。这种不确定的监管环境可能会对我们管理符合历史惯例的业务的能力产生不利影响，并导致我们难以执行增长计划。见项目1A--“风险因素--法律、会计和合规风险”和项目1--“业务--监督和监管”。
31
目录表
影响可比性的其他因素
以下列出的每个因素都会影响我们在2022年和2021年的运营结果和财务状况的可比性，并可能影响我们在未来会计期间报告的财务信息的可比性。
优先股发行。于2022年8月24日，本公司发行及售出4,600,000股存托股份，每股相当于本公司7.75%固定利率重置非累积、不可转换、永久优先股A系列股份的1/40所有权权益。在监管资本计算中，A系列优先股有资格成为一级资本。总收益为1.15亿美元，而发行A系列优先股的净收益在扣除包括承销折扣和其他费用在内的450万美元的发行成本后为1.105亿美元。
终止套期保值利率互换。2022年10月24日，该公司终止了某些联邦住房贷款银行(FHLB)或其他固定利率预付款的未来起薪固定、接收可变利率掉期的名义金额为1.4亿美元。终止时，公司实现了1750万美元的净收益。
商业FHA抵押贷款服务权。 在2022年第三季度，我们承诺了一项出售商业服务权资产的计划，并将2400万美元的商业FHA贷款服务权转让给持有出售。持有待售维修权按其账面值或公允价值减去估计出售成本中较低者入账。2022年确认减值支出130万美元，持有待售抵押贷款服务权损失330万美元。
最近的收购。2022年6月17日，该公司完成了对FNBC在伊利诺伊州莫克纳和约克维尔分行的存款、某些贷款和其他资产的收购。该公司收购了7980万美元的资产，包括6030万美元的现金和1660万美元的贷款，并承担了7980万美元的存款。
2021年6月1日，该公司完成了对ATG Trust几乎所有信托资产的收购，ATG Trust是一家总部位于伊利诺伊州芝加哥的信托公司，管理着3.997亿美元的资产。
赎回附属债券。根据票据条款，本公司于2022年10月15日赎回于2027年10月15日到期的未偿还定息至浮动利率次级票据，本金总额为4,000万美元。总赎回价格为附属票据本金总额的100%，另加应计及未付利息。次级票据的利率为6.25%。
在……上面June 18, 2021，本公司赎回所有到期的未偿还定息至浮息次级票据June 18, 2025，根据票据条款，本金总额为3,110万美元。总赎回价格为附属票据本金总额的100%，另加应计及未付利息。次级票据的利率为4.54%。
联邦住房金融局提前还款。在2021年期间，公司在第一季度预付了5,000万美元的FHLB预付款，第二季度预付了8,500万美元，第四季度预付了1.3亿美元。因此，我们在2021年支付了850万美元的预付款费用。
税务结算。2021年6月29日，该公司宣布解决了与处理FDIC协助交易中确认的收益有关的先前税务问题，该交易导致680万美元在#年第二季度确认的税收优惠2021。该公司还确认了大约360万美元与解决税务问题有关的咨询和法律费用，导致税后收益约为290万美元.
购买的贷款。我们的净息差受益于与收购中包括的已购买贷款建立的购买会计折扣相关的增值收入。我们报告的2022年和2021年的净息差分别为3.57%和3.33%。2022年和2021年，与收购贷款所建立的会计贴现相关的增值收入分别为200万美元和430万美元，分别使各自报告的净息差增加了3和7个基点。
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目录表
经营成果
关于截至2021年12月31日的年度与截至2020年12月31日的年度的经营业绩的讨论，请参阅公司于2022年2月25日提交给美国证券交易委员会的2021年年报10-K表第7项。
概述。下表列出了公司截至2022年、2022年、2021年和2020年12月31日的年度的简明损益表信息：
截至12月31日止年度，
(千美元，每股数据除外)202220212020
损益表数据：
利息收入$301,755 $237,817 $244,888 
利息支出56,020 30,142 45,752 
净利息收入245,735 207,675 199,136 
信贷损失准备金20,126 3,393 44,361 
非利息收入79,891 69,899 61,249 
非利息支出175,662 175,069 184,010 
所得税前收入129,838 99,112 32,014 
所得税30,813 17,795 9,477 
净收入99,025 81,317 22,537 
优先股息3,169 — — 
普通股股东可获得的净收入$95,856 $81,317 $22,537 
每股数据：
基本每股普通股收益$4.24 $3.58 $0.95 
稀释后每股普通股收益4.23 3.57 0.95 
绩效指标：
平均资产回报率1.31 %1.18 %0.35 %
平均股东权益回报率14.40 %12.65 %3.55 %
2022年，我们为普通股股东创造了9590万美元的可用净收入，或每股稀释后收益4.23美元，而2021年的净收益为8130万美元，或每股稀释后收益3.57美元。2022年的收益增长主要是由于净利息收入增加了3810万美元，非利息收入增加了1000万美元。信贷损失准备金增加了1670万美元，非利息支出增加了60万美元，所得税支出增加了1300万美元，部分抵消了这些结果。下面将更详细地讨论这些问题。
净利息收入和利润率。我们的主要收入来源是净利息收入，即来自生息资产(主要是贷款和证券)的利息收入与资金来源(主要是有息存款和借款)的利息支出之间的差额。净利息收入受许多因素的影响，主要是生息资产的数量和组合、资金来源和利率波动。不计息的资金来源，如活期存款和股东权益，也支持盈利资产。净息差的计算方法是净利息收入除以平均可赚取利息的资产。净息差是在税收等值的基础上公布的，这意味着假设2022年和2021年的联邦所得税税率为21%，免税利息收入已调整为税前等值收入。
2022年12月14日，美联储宣布将基准联邦基金利率上调0.50%，至4.25%至4.50%之间。在加息的同时，也有迹象表明，美联储预计将在明年之前保持较高的利率，直到2024年才会降息。这是2022年宣布的第七次加息。今年年初，联邦基金利率的区间为0.00%-0.25%。
2022年，按税额等值计算的净利息收入增至2.47亿美元，税额净息差为3.57%，而2021年的税额净利息收入为2.092亿美元，税额净息差为3.33%。

33
目录表
平均资产负债表、利息和收益率/利率分析。下表显示截至12月31日止年度的平均资产负债表资料、利息收入、利息支出以及相应的平均收益和支付的利率。2022、2021年和2020年。平均余额主要是每日平均，对于贷款来说，既包括履约余额，也包括不良余额。贷款利息收入包括贴现增加和作为收益率调整计入的递延贷款净发放成本的影响。
截至十二月三十一日止的年度，
202220212020
(税收等值基础，以千美元为单位)平均值
天平		利息
费用(&F)		收益率/
费率		平均值
天平		利息
费用(&F)		收益率/
费率		平均值
天平		利息
费用(&F)		收益率/
费率
生息资产：
出售的联邦基金和现金投资$256,221 $3,907 1.52 %$518,804 $728 0.14 %$433,965 $1,479 0.34 %
投资证券：
应税投资证券694,269 15,801 2.28 646,079 13,898 2.15 533,985 14,789 2.77 
免征联邦所得税的投资证券 (1)
104,949 3,476 3.31 130,495 4,222 3.24 119,612 4,471 3.74 
总证券799,218 19,277 2.41 776,574 18,120 2.33 653,597 19,260 2.95 
贷款：
贷款 (2)
5,743,525 274,617 4.78 4,821,718 213,922 4.44 4,622,651 217,459 4.70 
免征联邦所得税的贷款 (1)
67,878 2,635 3.88 81,730 3,127 3.38 99,173 3,937 3.97 
贷款总额5,811,403 277,252 4.77 4,903,448 217,049 4.43 4,721,824 221,396 4.69 
持有待售贷款12,669 404 3.19 37,638 1,115 2.96 52,233 1,881 3.60 
非流通股权证券38,543 2,198 5.70 47,045 2,348 4.99 49,623 2,638 5.32 
盈利资产总额6,918,054 303,038 4.38 %6,283,509 239,360 3.81 %5,911,242 246,654 4.17 %
非息资产618,593 598,083 617,984 
总资产$7,536,647 $6,881,592 $6,529,226 
计息负债：
支票存款和货币市场存款$2,877,392 $31,156 1.08 %$2,467,288 $3,020 0.12 %$2,330,657 $7,879 0.34 %
储蓄存款703,341 540 0.08 655,735 164 0.02 567,398 245 0.04 
定期存款625,307 4,161 0.67 690,558 7,373 1.07 712,344 12,760 1.79 
经纪存款16,592 204 1.23 32,419 400 1.23 24,387 614 2.52 
有息存款总额4,222,632 36,061 0.85 3,846,000 10,957 0.28 3,634,786 21,498 0.59 
短期借款58,688 104 0.18 68,986 86 0.12 60,306 178 0.30 
FHLB垫款和其他借款355,282 9,335 2.63 473,371 8,443 1.78 650,683 12,033 1.85 
次级债务131,203 7,495 5.71 153,126 8,705 5.68 169,748 9,730 5.73 
信托优先债券49,678 3,025 6.09 49,098 1,951 3.97 48,554 2,313 4.76 
计息负债总额4,817,483 56,020 1.16 %4,590,581 30,142 0.66 %4,564,077 45,752 1.00 %
无息负债：
无息存款1,965,749 1,568,005 1,255,031 
其他无息负债65,539 80,308 75,123 
无息负债总额2,031,288 1,648,313 1,330,154 
股东权益687,876 642,698 634,995 
总负债和股东权益$7,536,647 $6,881,592 $6,529,226 
净利息收入/净息差 (3)
$247,018 3.57 %$209,218 3.33 %$200,902 3.40 %
(1)免税贷款和证券的利息收入和平均税率是在税收等值的基础上公布的，假设法定的联邦所得税税率为21%。12月31日终了年度的税项等值调整数分别为130万美元、150万美元和180万美元，2022、2021年和2020年。
(2)平均贷款余额包括非应计项目贷款。贷款利息收入包括扣除递延贷款成本后摊销的递延贷款费用。
(3)列报期间的净息差为：(1)生息资产的利息收入与有息负债的利息支出之间的差额除以(2)当期的平均生息资产。


34
目录表
利差和营业利差。利息收入和利息支出的增减是由于生息资产和有息负债的平均余额(数量)以及平均利率的变化造成的。下表显示了这些因素对我们的生息资产所赚取的利息和我们的计息负债所产生的利息的影响。成交量变化的影响是用成交量的变化量乘以上一时期的平均成交率来确定的。同样，利率变化的影响是通过将平均利率的变化乘以上一时期的成交量来计算的。并非完全由于交易量或汇率引起的变动已按比例分配给因交易量引起的变动和因汇率引起的变动。
截至2022年12月31日的年度与截至2021年12月31日的年度比较截至2021年12月31日的年度与截至2020年12月31日的年度比较
由于以下原因而更改：利息
方差		由于以下原因而更改：利息
方差
(税收等值基础，以千美元为单位)卷费率卷费率
盈利资产：
出售的联邦基金和现金投资$(2,186)$5,365 $3,179 $203 $(954)$(751)
投资证券：
应税投资证券1,066 837 1,903 2,758 (3,649)(891)
免征联邦所得税的投资证券(836)90 (746)379 (628)(249)
总证券230 927 1,157 3,137 (4,277)(1,140)
贷款：
贷款42,486 18,209 60,695 9,098 (12,635)(3,537)
免征联邦所得税的贷款(534)42 (492)(679)(131)(810)
贷款总额41,952 18,251 60,203 8,419 (12,766)(4,347)
持有待售贷款(768)57 (711)(479)(287)(766)
非流通股权证券(455)305 (150)(133)(157)(290)
盈利资产总额$38,773 $24,905 $63,678 $11,147 $(18,441)$(7,294)
计息负债：
支票存款和货币市场存款$2,471 $25,665 $28,136 $314 $(5,173)$(4,859)
储蓄存款24 352 376 31 (112)(81)
定期存款(565)(2,647)(3,212)(312)(5,075)(5,387)
经纪存款(196)— (196)151 (365)(214)
有息存款总额1,734 23,370 25,104 184 (10,725)(10,541)
短期借款(16)34 18 19 (111)(92)
FHLB垫款和其他借款(2,610)3,502 892 (3,221)(369)(3,590)
次级债务(1,250)40 (1,210)(949)(76)(1,025)
信托优先债券29 1,045 1,074 24 (386)(362)
计息负债总额(2,113)27,991 25,878 (3,943)(11,667)(15,610)
净利息收入$40,886 $(3,086)$37,800 $15,090 $(6,774)$8,316 
利息收入。与2021年相比，2022年在税收等值基础上的利息收入增加了6370万美元，达到3.03亿美元，这主要是由于我们平均贷款余额的增长。盈利资产收益率由3.81%上升57个基点至4.38%，这是由於盈利资产增长及市场利率上升所致。
平均收益资产从2021年的62.8亿美元增加到2022年的69.2亿美元。平均贷款增加9.08亿美元，但部分被出售的联邦基金和现金投资减少2.626亿美元所抵消。
与2021年同期相比，截至2022年12月31日的12个月平均商业贷款减少了2460万美元。在这一下降中，商业FHA仓库线路和Paycheck Protection Program(“PPP”)贷款分别占9,590万美元和1.271亿美元。不包括商业FHA仓库线和PPP贷款组合的变化，2022年的平均商业贷款比2021年增加了1.984亿美元。
与2021年相比，2022年商业房地产贷款平均增加了7.075亿美元。与前一年相比，我们的消费贷款、建筑贷款和租赁投资组合的平均余额分别增加了1.984亿美元、2110万美元和3570万美元。这些增长部分被住宅房地产的收益和偿还所抵消。
35
目录表
房地产投资组合。消费贷款的增长主要是我们与另一家消费贷款发放公司的新关系以及我们与GreenSky的持续关系的结果。2023年1月24日，我们通知GreenSky，我们打算在2023年10月终止参与他们的贷款发放计划，这是我们所需的通知期。终止后，GreenSky预计将继续为通过该计划发放的所有贷款提供服务。
利息支出。与2021年相比，2022年的利息支出增加了2590万美元，达到5600万美元。有息负债的成本在2022年增至1.16%，上年为0.66%由于美联储实施的加息导致存款成本增加。
存款利息支出增加到3610万美元2022年从1100万美元在2021年。这主要是由于存款利率上升所致。有息存款账户平均余额增加3.766亿美元, or 9.8%, to 42.2亿美元截至该年度为止2022年12月31日与2021年相比。数量上升是由於零售存款、商业存款及经纪存款分别增加9,720万元、1.078亿元及6,510万元。此外，我们的保险现金清扫产品余额增加了7810万美元。

截至本年度，FHLB垫款和其他借款的利息支出增加了90万美元2022年12月31日，来自2021年的可比时期。虽然2022年的平均余额比2021年减少了1.181亿美元，但这被整个2022年的利率上升所抵消。

2022年次级债务的利息支出比2021年减少了120万美元，主要是由于赎回4000万美元的次级债权2022年10月15日。次级票据的利率为6.25%。此外，公司还赎回了3,110万美元次级债于2021年6月18日发行。这些赎回票据的利率为4.54%。

由于利率上升，信托优先债券的利息支出在2022年比2021年增加了110万美元，因为这些债务工具每季度重新定价。
计提信贷损失准备。 该公司的信贷损失准备金为2010万美元在2022年。贷款和无资金承付款的信贷损失准备金为分别为1880万美元和160万美元，部分被确认的费用冲销抵消20万美元与投资证券有关。2021年确认的拨备费用合计340万美元，外加400万美元可归因于以下项目的贷款和费用冲销40万美元与未提供资金的贷款承诺有关，以及10万美元与投资证券有关。2022年贷款信贷损失拨备较上年有所增加，主要是由于我们贷款组合的增长和组合，以及经济预测的下降。
2022年和2021年期间确认的贷款的信贷损失准备金是按照管理层认为必要的水平计提的，以吸收贷款组合中的估计损失。管理层每季度对信贷损失拨备的充分性进行详细评估，评估结果用于确定信贷损失拨备。管理层使用过去的贷款损失经验、投资组合的性质和数量、关于特定借款人情况和估计抵押品价值的信息、经济状况、合理和可支持的预测以及其他定性和定量因素来估计所需的拨备余额。
36
目录表
非利息收入。下表列出了截至2022年12月31日的年度非利息收入的主要组成部分，2021 and 2020:
截至12月31日止年度，2022年与2021年相比2021年与2020年相比
(千美元)202220212020增加(减少)增加(减少)
非利息收入：
财富管理收入$25,708 $26,811 $22,802 $(1,103)(4.1)%$4,009 17.6 %
商业性FHA收入1,663 1,414 6,007 249 17.6 (4,593)(76.5)
住宅按揭银行业务收入1,509 5,526 9,812 (4,017)(72.7)(4,286)(43.7)
存款账户手续费9,480 8,348 8,603 1,132 13.6 (255)(3.0)
交换收入13,879 14,500 12,266 (621)(4.3)2,234 18.2 
(亏损)投资证券销售收益，净额(230)537 1,721 (767)(142.8)(1,184)(68.8)
终止套期保值利率掉期的收益17,531 2,159 — 15,372 712.0 2,159 100.0 
商业抵押贷款偿还权减值(1,263)(7,532)(12,337)6,269 (83.1)4,805 (38.9)
公司所有的人寿保险3,584 4,496 3,581 (912)(20.3)915 25.6 
其他收入8,030 13,640 8,794 (5,610)(41.1)4,846 55.1 
非利息收入总额$79,891 $69,899 $61,249 $9,992 14.3 %$8,650 14.1 %
财富管理收入。年我们财富管理业务的收入2022总额为2570万美元，而#年同期为2680万美元2021。管理下的资产从2021年12月31日的41亿美元减少到2022年12月31日的35.1亿美元，这主要是由于2022年市场表现的下降和由此导致的收入下降。
住房抵押贷款银行业务收入。年住宅按揭银行业务收入2022总计150万美元，而去年同期为550万美元2021，主要是由于产量下降。年在二手市场发行的贷款2022总额为7,700万美元，其中19%代表再融资交易与购买交易。上一年发放的类似贷款总额为2.116亿美元，其中48%为再融资交易。
商业抵押贷款偿还权减值。商业按揭服务权利减值为130万美元2022相比之下，2021。减值是由于借款人在当时的低利率环境下对贷款进行再融资而提前偿还的贷款造成的。在2022年第三季度，我们承诺了一项出售与此投资组合相关的维护权资产的计划，并将2400万美元的商业性FHA贷款维护权转移到持有出售。持有待售维修权按其账面值或公允价值减去估计出售成本中较低者入账。截至2022年12月31日，为他人提供的贷款总额为22.6亿美元和26.5亿美元2021，分别为。
公司拥有人寿保险。2021年第四季度，由于前首席执行官和总裁的逝世，公司确认了110万美元的死亡抚恤金。
其他非利息收入。其他收入总额为800万美元2022，与去年同期相比减少了560万美元2021。在……里面2021，本公司确认金融科技相关风险投资基金和SBIC有限合伙企业的股权投资的未实现收入为420万美元。
37
目录表
非利息支出。下表列出了截至2022年12月31日的年度非利息支出的主要组成部分，2021 and 2020:
截至十二月三十一日止的年度，2022年与2021年相比2021年与2020年相比
(千美元)202220212020增加(减少)增加(减少)
非利息支出：
薪酬和员工福利$90,305 $86,883 $85,557 $3,422 3.9 %$1,326 1.5 %
入住率和设备14,842 14,866 17,552 (24)(0.2)(2,686)(15.3)
数据处理24,350 24,595 22,643 (245)(1.0)1,952 8.6 
专业型6,907 10,971 7,234 (4,064)(37.0)3,737 51.7 
营销3,318 3,239 3,498 79 2.4 (259)(7.4)
通信2,382 3,002 4,052 (620)(20.7)(1,050)(25.9)
贷款费用4,586 2,014 2,504 2,572 127.7 (490)(19.6)
无形资产摊销5,410 5,855 6,504 (445)(7.6)(649)(10.0)
拥有的其他房地产5,188 1,277 2,155 3,911 306.3 (878)(40.7)
持有待售抵押贷款偿还权的损失3,250 222 1,692 3,028 1,364.0 (1,470)(86.9)
与设施优化相关的减损— — 12,847 — — (12,847)(100.0)
联邦住房贷款银行预付预付款费用— 8,536 4,872 (8,536)(100.0)3,664 75.2 
其他费用15,124 13,609 12,900 1,515 11.1 709 5.5 
总非利息支出$175,662 $175,069 $184,010 $593 0.3 %$(8,941)(4.9)%
工资和员工福利。在截至2022年12月31日的一年中，工资和员工福利支出比2021年增加了340万美元，主要是由于2022年员工数量略有增加。截至2022年12月31日，该公司拥有935名员工，而截至2021年12月31日，该公司拥有907名员工。
专业费。在截至2022年12月31日的一年中，与2021年同期相比，专业费用减少了410万美元。2021年，该公司产生了360万美元与解决税务问题有关的咨询和法律费用，如前面所讨论的。
拥有的其他房地产。在截至2022年12月31日的年度内，该公司记录了两处物业总计430万美元的减值费用，而2021年的减值费用为50万美元。
持有待售抵押贷款偿还权的损失。在2022年第三季度，该公司承诺了一项出售与这一投资组合相关的维护权资产的计划，并将2400万美元的商业性FHA贷款维护权转移到持有出售。在第四季度，我们确认了这项资产的330万美元的损失。
其他费用。在截至2022年12月31日的一年中，与2021年相比，其他支出增加了150万美元，这主要是由于业务活动增加所致。
所得税支出。在截至2022年12月31日的一年中，所得税支出为3080万美元，而截至2021年12月31日的一年中，所得税支出为1780万美元。截至2022年12月31日和2021年12月31日的年度，由此产生的有效税率分别为23.7%和18.0%。公司截至2021年12月31日的年度所得税支出和相关实际税率受益于680万美元在与前面讨论的联邦存款保险公司协助的交易确认的收益的处理有关的和解中。
财务状况
资产。截至2022年12月31日，总资产增至78.6亿美元，而2021年12月31日为74.4亿美元。
贷款。贷款组合是我们最大的资产类别。下表列出了我们的贷款组合中每个主要类别在2022年、2021年和2020年12月31日的余额和相关百分比：
38
目录表
十二月三十一日，
202220212020
(千美元)账面价值%账面价值%账面价值%
贷款：
商业广告：
设备融资贷款$616,751 9.8 %$521,973 10.0 %$451,437 8.8 %
设备融资租赁491,744 7.8 423,280 8.1 410,064 8.0 
商业FHA线路25,029 0.4 91,927 1.8 273,298 5.4 
SBA PPP贷款1,916 — 52,477 1.0 184,401 3.6 
其他商业贷款870,878 13.8 783,811 14.9 776,439 15.2 
商业贷款和租赁总额2,006,318 31.8 1,873,468 35.8 2,095,639 41.1 
商业地产2,433,159 38.6 1,816,828 34.8 1,525,973 29.9 
建设和土地开发320,882 5.1 193,749 3.7 172,737 3.4 
住宅房地产366,094 5.8 338,151 6.5 442,880 8.7 
消费者1,180,014 18.7 1,002,605 19.2 866,102 17.0 
贷款总额，总额6,306,467 100.0 %5,224,801 100.0 %5,103,331 100.0 %
贷款信贷损失准备(61,051)(51,062)(60,443)
贷款总额，净额$6,245,416 $5,173,739 $5,042,888 

与2021年12月31日相比，2022年12月31日的贷款总额增加了10.8亿美元，达到63.1亿美元。贷款增长主要反映在我们的商业贷款和租赁、商业房地产和消费者投资组合，分别增加了1.329亿美元、6.163亿美元和1.774亿美元。这些增长部分被住宅房地产投资组合的收益和偿还所抵消。
截至2022年12月31日，商业贷款和租赁，包括商业FHA仓库线和PPP贷款，与2021年12月31日相比增加了1.329亿美元，达到20.1亿美元。截至2022年12月31日，商业FHA仓库线路的预付款减少了6690万美元，降至2500万美元。截至2022年12月31日，PPP贷款总额为190万美元，比2021年12月31日减少5060万美元。不包括购买力平价贷款和商业FHA仓库额度的减少，商业贷款和租赁增加了2.503亿美元，主要来自我们的设备融资业务。
消费贷款增加了1.774亿美元，这主要是由于我们与另一家消费贷款发放公司建立了新的关系，以及我们与GreenSky的持续关系。2023年1月24日，本公司通知GreenSky，自2023年10月21日起，本公司将终止参与GreenSky的贷款发放计划。终止后，GreenSky预计将继续为通过该计划发放的所有贷款提供服务。
我们贷款组合的本金部分讨论如下：
商业贷款。我们提供浮动利率和固定利率的商业贷款组合。这些贷款通常发放给中小型制造、批发、零售和服务企业，用于营运资金需求、企业扩张和农场运营。商业贷款一般包括信用额度和五年或五年以下的贷款。这些贷款一般以业务运营为主要还款来源，但也可能包括通过库存、应收账款和设备进行抵押，一般还包括个人担保。商业贷款类别还包括由基础设备担保的设备融资业务发起的贷款。
商业房地产贷款。我们的商业房地产贷款既包括借款人为持续经营而占用的房地产，也包括非所有者占用的房地产。获得我们现有商业房地产贷款的房地产包括各种各样的物业类型，如业主自住的写字楼、仓库和生产设施、写字楼、酒店、混合用途的住宅和商业设施、零售中心、多户物业和辅助生活设施。我们的商业房地产贷款组合还包括农田贷款。农田贷款通常发放给积极从事农业的借款人，而不是被动的投资者。
建设和土地开发贷款。我们的建设和土地开发贷款包括住宅建设、商业建设和土地收购开发贷款。利息准备金一般建立在房地产建设贷款上。
39
目录表
住宅房地产贷款。我们的住宅房地产贷款包括一般不符合二级市场销售资格的住宅物业。
消费贷款。我们的消费贷款包括直接个人贷款、间接汽车贷款、信用额度和通过家装专业零售商和承包商发放的分期付款贷款。个人贷款通常以汽车、船只和其他类型的个人财产为担保，并以分期付款的方式发放。
租赁融资。我们的设备租赁业务为全国不同类型的企业提供融资租赁，用于购买业务设备和软件。融资以融资资产的优先权益为担保，通常需要按月付款。
下表显示了我们贷款组合的合同到期日，以及固定利率和可调整利率贷款在2022年12月31日的分布情况：
2022年12月31日
一年内一年到五年五年到十五年15年后
(千美元)固定费率可调
费率		固定费率可调
费率		固定费率可调
费率		固定费率可调
费率		总计
商业广告$94,832 $435,129 $630,489 $54,816 $199,600 $95,589 $— $4,119 $1,514,574 
商业地产182,324 168,831 900,573 527,826 424,707 200,949 5,692 22,257 2,433,159 
建设和土地开发4,499 79,585 81,639 97,701 24,406 29,636 1,022 2,394 320,882 
商业贷款总额281,655 683,545 1,612,701 680,343 648,713 326,174 6,714 28,770 4,268,615 
住宅房地产1,718 5,197 8,097 17,928 31,511 39,576 146,449 115,618 366,094 
消费者1,762 3,141 1,154,339 561 20,211 — — — 1,180,014 
租赁融资11,634 — 362,685 — 117,425 — — — 491,744 
贷款总额$296,769 $691,883 $3,137,822 $698,832 $817,860 $365,750 $153,163 $144,388 $6,306,467 
贷款质量
我们使用我们认为是全面的方法来监控信贷质量，并谨慎地管理我们贷款组合中的信贷集中。我们的承保政策和做法管理着我们贷款组合的风险状况、信贷和地理集中度。我们还拥有一套我们认为是全面的方法来监测这些信用质量标准，包括一个风险分类系统，该系统根据贷款类型的风险特征识别潜在的问题贷款，以及及早识别个人贷款水平的恶化。除了我们的贷款信用损失准备金外，我们对获得的贷款的购买折扣还提供了针对信用损失的额外保护。
贷款信贷损失准备分析。截至2022年12月31日，贷款信贷损失拨备为6,110万美元，占贷款总额的0.97%，而2021年12月31日为5,110万美元，占贷款总额的0.98%。下表按贷款类别分配了贷款信贷损失准备：
十二月三十一日，
202220212020
(千美元)津贴
% (1)
津贴
% (1)
津贴
% (1)
商业广告$14,639 0.97 %$14,375 0.99 %$19,851 1.18 %
商业地产29,290 1.20 22,993 1.27 25,465 1.67 
建设和土地开发2,435 0.76 972 0.50 1,433 0.83 
商业贷款总额46,364 1.09 38,340 1.11 46,749 1.38 
住宅房地产4,301 1.17 2,695 0.80 3,929 0.89 
消费者3,599 0.30 2,558 0.26 2,338 0.27 
租赁融资6,787 1.38 7,469 1.76 7,427 1.81 
贷款信贷损失准备总额$61,051 0.97 %$51,062 0.98 %$60,443 1.18 %
(1)表示津贴占相应类别的贷款总额的百分比。
我们利用衡量违约概率和违约损失等多种模型的组合来衡量每笔贷款的预期信贷损失。预期信贷损失的衡量受到以下因素的影响
40
目录表
贷款和借款人属性以及某些宏观经济变量。对模型进行调整，以反映某些当前宏观经济变量的影响及其在合理和可支持的预测期内的预期变化。
截至2022年12月31日，商业贷款拨备总额为1,460万美元，占商业贷款总额的0.97%，而2021年12月31日为1,440万美元，占商业贷款总额的0.99%。模拟预期信贷损失增加110万美元，与商业贷款有关的定性因素(“Q因素”)调整增加210万美元。对个人预期信贷损失进行评估的商业贷款的具体拨款从2021年12月31日的290万美元下降到2022年12月31日的0美元。
截至2022年12月31日，用于商业房地产贷款的拨备总额为2930万美元，占商业房地产贷款总额的1.20%，而截至2021年12月31日，拨付给商业房地产贷款的拨备总额为2300万美元，占商业房地产贷款总额的1.27%。与商业房地产贷款相关的建模预期信贷损失减少30万美元，与商业房地产贷款相关的Q因素调整增加520万美元。对个人预期信贷损失进行评估的商业房地产贷款的具体拨款从2021年12月31日的10万美元增加到2022年12月31日的150万美元。
截至2022年12月31日，分配给建设和土地开发贷款的津贴总额为240万美元，占建设和土地开发贷款总额的0.76%，而2021年12月31日为100万美元，占0.50%。模型化的预期信贷损失增加了60万美元，与建筑和土地开发贷款相关的Q因素调整增加了90万美元。
截至2022年12月31日，分配给住宅房地产贷款的拨备总额为430万美元，占住宅房地产贷款总额的1.17%，而2021年12月31日的拨备为270万美元，占总住宅房地产贷款的0.80%。模型化的预期信贷损失增加了110万美元，与住宅房地产贷款相关的Q因素调整增加了50万美元。
如前所述，总体贷款组合增加10.8亿美元，增幅20.7%，其中商业房地产贷款增加6.163亿美元，增幅33.9%，商业贷款增加2.503亿美元，增幅14.5%，不包括商业FHA仓库线和购买力平价贷款。截至2022年12月31日，商业和工业贷款的加权平均风险等级为4.36，高于2021年12月31日的4.53。商业房地产贷款的加权平均风险等级也从2021年12月31日的5.02略降至2022年12月31日的4.87。
在估计截至2022年12月31日的预期信贷损失时，我们在模型中使用了牛津经济学院的某些预测宏观经济变量。这些预测包括(I)未来三个季度美国国内生产总值(GDP)的同比变化，从-0.5%到1.3%不等；(Ii)到2023年第四季度，美国失业率将升至4.7%，其中伊利诺伊州的失业率更高，为6.0%；(Iii)2023年第四季度10年期美国国债平均利率预测为3.10%。这些经济指标预测2023年经济将放缓。
我们根据这一情景对模型结果进行定性调整，以适应各种风险因素，这些因素在我们的建模过程中没有考虑到，但在评估我们贷款池中的预期信贷损失时仍然是相关的。Q因素调整的依据是管理层对以下风险的影响的判断和当前评估：贷款政策和程序的变化；经济和商业条件；贷款组合属性和信贷集中；以及模型输入、假设和其他过程中尚未包括的外部因素。管理层评估该等项目在严重负面影响至正面影响范围内的潜在影响，并根据评估按总调整百分比调整模拟的预期信贷损失。作为这一评估的结果，截至2022年12月31日，建模的预期信贷损失被向上调整，Q因素调整约占总贷款的50个基点，高于2021年12月31日的43个基点。2022年12月31日的Q因素调整主要是基于不断下降的经济状况，包括不断上升的通胀担忧和越来越大的经济衰退风险，以及燃料价格上涨对企业和消费者的影响。
41
目录表
下表分析了2022年、2021年和2020年终了年度的贷款信贷损失准备、贷款信贷损失准备金和净冲销：
截至十二月三十一日止的年度，
(千美元)202220212020
期初余额$51,062 $60,443 $28,028 
冲销：
商业广告4,121 6,465 5,589 
商业地产4,106 3,524 13,637 
建设和土地开发6 448 376 
住宅房地产344 398 522 
消费者1,229 1,158 1,624 
租赁融资1,297 3,427 3,706 
总冲销11,103 15,420 25,454 
恢复：
商业广告401 341 147 
商业地产7 21 324 
建设和土地开发30 221 107 
住宅房地产252 249 184 
消费者457 514 645 
租赁融资1,148 743 530 
总回收率2,295 2,089 1,937 
净冲销8,808 13,331 23,517 
贷款信贷损失准备18,797 3,950 43,149 
采用ASC 326的影响— — 8,546 
采用ASC 326-PCD贷款的影响— — 4,237 
期末余额$61,051 $51,062 $60,443 
贷款总额，期末$6,306,467 $5,224,801 $5,103,331 
平均贷款总额$5,811,403 $4,903,447 $4,721,823 
净冲销与平均贷款之比0.15 %0.27 %0.50 %
信贷损失拨备占贷款总额的比例0.97 %0.98 %1.18 %
被认为无法收回的个人贷款将从拨备中注销。在决定贷款撇账的数额和时间时，所考虑的因素包括贷款类别、拖欠期限、抵押品价值是否足够、留置权优先次序，以及借款人的整体财务状况。抵押品价值是根据最新的评估和/或其他市场可比信息确定的。一旦确定减值不是暂时性的，一般就会对贷款进行冲销。对以前注销的贷款的收回被添加到津贴中。 2022年的净冲销总额为880万美元，而2021年为1330万美元。2022年和2021年的平均贷款净冲销分别为0.15%和0.27%。
不良贷款。下表按资产类别列出了截至指定日期的不良资产。不良贷款包括非应计项目贷款、逾期90天或以上且仍在应计利息的贷款，以及根据问题债务重组而修改的贷款。自2022年12月31日起，与新冠肺炎相关的延期不包括在TDR中
42
目录表
和2021年12月31日。不良贷款余额反映了对这些资产的净投资，包括购买折扣的扣除。
十二月三十一日，
(千美元)202220212020
不良贷款：
商业广告$7,853 $12,261 $7,995 
商业地产29,602 19,175 27,269 
建设和土地开发229 120 2,863 
住宅房地产8,449 7,912 13,030 
消费者921 208 303 
租赁融资2,369 2,904 2,610 
不良贷款总额49,423 42,580 54,070 
拥有的其他不动产和收回的其他资产8,401 14,488 21,362 
不良资产$57,824 $57,068 $75,432 
不良贷款占总贷款的比例0.78 %0.81 %1.06 %
不良资产占总资产的比例0.74 %0.77 %1.10 %
不良贷款信贷损失准备123.53 %119.92 %111.79 %
在截至2022年或2021年12月31日的年度内，当贷款处于非应计项目状态时，我们没有确认非应计项目贷款的利息收入。在截至2022年12月31日和2021年12月31日的一年中，如果非应计贷款按照其原始条款流动，将记录在非应计贷款上的额外利息收入分别为280万美元和270万美元。在截至2022年12月31日和2021年12月31日的年度内，我们确认了因不良债务重组而修改的商业和商业房地产贷款的利息收入为10万美元。
我们按照美联储制定的指导方针使用资产风险分类系统，作为我们提高资产质量的努力的一部分。在对保险机构进行审查时，审查员有权确定问题资产，并在适当的情况下对其进行分类。问题资产有三种分类：“不合格”、“可疑”和“损失”。不合标准的资产有一个或多个明确的弱点，其特点是，如果缺陷得不到纠正，投保机构可能会蒙受一些损失。不良资产具有不合格资产的弱点，并具有另一特点，即根据现有的事实、条件和价值，这些弱点使收回或清算变得可疑，损失的可能性很高。被归类为损失的资产不被认为是可收回的，价值如此之小，以至于没有理由继续计入该资产。
我们使用十级风险评级系统来分类和确定我们贷款的信用风险。潜在的问题贷款包括风险等级为7的贷款和风险等级为8的贷款，风险等级为7的贷款被特别提及，风险等级为8的贷款是不被认为是不良贷款的“不合格”贷款。这些贷款通常需要更频繁的信贷员联系和接收财务数据，以密切监测借款人的表现。通过若干程序、程序和委员会定期管理和监测潜在的问题贷款，包括由执行官员和世行高级管理团队其他成员组成的贷款管理委员会进行监督。
下表按贷款类别列出了在指定日期记录的潜在问题商业贷款的投资情况：
商业广告商业广告
房地产		建筑与建筑
土地开发
风险类别风险类别风险类别
(千美元)7
8 (1)
7
8 (1)
7
8 (1)
总计
2022年12月31日$12,693 $9,579 $42,770 $82,949 $210 $8,415 $156,616 
2021年12月31日28,248 20,413 46,295 108,634 5,235 1,336 210,161 
2020年12月31日43,890 29,708 83,424 166,769 454 11,176 335,421 
(1)仅包括那些未包括在 不良资产 贷款。
    截至2022年12月31日，风险评级为7或8的商业贷款减少了2640万美元，至2230万美元，而截至2021年12月31日，商业贷款为4870万美元。风险评级为7或8的商业房地产贷款减少29.2美元
43
目录表
截至2022年12月31日，收入为1.257亿美元，而截至2021年12月31日，收入为1.549亿美元，这主要是由于投资组合中的风险评级上调。
投资证券。我们的投资策略旨在最大化收益，同时保持证券的流动性，并将信用风险降至最低。所购证券的类型和到期日主要基于我们目前和预计的流动性和利率敏感度头寸。
下表列出了每类投资证券在2022年、2021年和2020年12月31日的账面价值和百分比。归类为可供出售的投资证券的账面价值等于公平市场价值。
十二月三十一日，
202220212020
(千美元)书
价值		的百分比
总计		书
价值		的百分比
总计		书
价值		的百分比
总计
可供出售的投资证券：                
美国国债$81,230 10.6 %$64,917 7.2 %$— — %
美国政府支持的实体和美国机构证券37,509 4.9 33,817 3.7 35,567 5.2 
抵押贷款支持证券--机构448,150 58.3 440,270 48.5 344,577 50.9 
抵押贷款支持证券--非机构20,754 2.7 28,706 3.2 20,744 3.1 
州和市政证券94,636 12.3 143,099 15.8 129,765 19.2 
公司证券85,955 11.2 195,794 21.6 146,058 21.6 
可供出售的总投资证券，按公允价值计算$768,234 100.0 %$906,603 100.0 %$676,711 100.0 %
    
44
目录表
下表列出了我们投资组合在2022年12月31日的账面价值、到期日和加权平均收益率。归类为可供出售的投资证券的账面价值等于公平市场价值。
(千美元)账面价值占总数的百分比加权平均收益率
可供出售的投资证券：            
美国国债：
在一年内到期$10,210 1.3 %0.63 %
在一到五年内成熟71,020 9.3 1.83 
在五到十年内成熟— — — 
十年后成熟— — — 
美国国债总额$81,230 10.6 %1.69 %
美国政府支持的实体和美国机构证券：
在一年内到期$10,053 1.3 %4.80 %
在一到五年内成熟15,630 2.0 1.18 
在五到十年内成熟11,826 1.6 1.77 
十年后成熟— — — 
美国政府支持的实体和美国机构证券总额$37,509 4.9 %2.25 %
抵押贷款支持证券--机构：
在一年内到期$2,896 0.4 %3.02 %
在一到五年内成熟132,438 17.2 2.50 
在五到十年内成熟202,122 26.3 2.44 
十年后成熟110,694 14.4 1.85 
抵押贷款支持证券总额--机构$448,150 58.3 %2.30 %
抵押贷款支持证券--非机构：
在一年内到期$— — %— %
在一到五年内成熟— — — 
在五到十年内成熟— — — 
十年后成熟20,754 2.7 2.55 
抵押贷款支持证券总额--非机构$20,754 2.7 %2.55 %
州和市政证券 (1):
在一年内到期$11,888 1.5 %5.00 %
在一到五年内成熟26,099 3.4 3.54 
在五到十年内成熟32,599 4.3 2.52 
十年后成熟24,050 3.1 2.86 
州和市政证券总额$94,636 12.3 %3.16 %
公司证券：
在一年内到期$— — %— %
在一到五年内成熟9,658 1.3 3.57 
在五到十年内成熟76,297 9.9 3.41 
十年后成熟— — — 
公司证券总额$85,955 11.2 %3.43 %
可供出售的总投资证券$768,234 100.0 %2.47 %
(1)免税证券的加权平均收益率是在税收等值的基础上公布的，假设联邦所得税税率为21%。
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目录表
下表列出了我们于2022年12月31日按公允价值分类为可供出售的投资证券的信用评级。
摊销估计数平均信用评级
(千美元)成本公允价值AAA级AA+/-A+/-BBB+/-未定级
可供出售的投资证券：
美国国债$86,313 $81,230 $80,986 $244 $— $— $— $— 
美国政府支持的实体和美国机构证券41,775 37,509 33,430 4,079 — — — — 
抵押贷款支持证券--机构522,028 448,150 12 448,138 — — — — 
抵押贷款支持证券--非机构24,922 20,754 20,754 — — — — — 
州和市政证券102,719 94,636 6,511 76,105 1,322 992 — 9,706 
公司证券95,266 85,955 — — 31,401 52,139 — 2,415 
可供出售的总投资证券$873,023 $768,234 $141,693 $528,566 $32,723 $53,131 $— $12,121 
现金和现金等价物。截至2022年12月31日，现金和现金等价物与2021年12月31日相比减少5.301亿美元至1.503亿美元，这是因为过剩的流动性用于为年内贷款增长提供资金。
持有待售贷款。截至2022年12月31日，待售贷款总额为130万美元，全部由住宅房地产贷款组成，而2021年12月31日为3200万美元，其中包括1920万美元的商业房地产和1280万美元的住宅房地产贷款。
负债。截至2022年12月31日，负债总额为71亿美元，而2021年12月31日为67.8亿美元。
押金。我们强调发展与客户的全面客户关系，以增加我们的零售和商业核心存款基础，这是我们的主要资金来源。我们的存款包括无息和有息的活期、储蓄和定期存款账户。
与2021年12月31日相比，2022年12月31日的总存款增加了2.54亿美元，达到63.6亿美元。2022年第二季度从FNBC获得的存款总额为7980万美元。在此期间，计息支票账户和货币市场账户分别增加2.574亿美元和3.15亿美元，但无息活期账户余额的减少部分抵消了这一增幅。
与2021年12月31日相比，截至2022年12月31日，无息活期账户减少3.099亿美元，至19.4亿美元，服务存款减少3.747亿美元。从2021年12月31日到2022年12月31日，计息支票账户和货币市场账户分别增加了2.574亿美元和3.15亿美元。这些增长是与非银行金融服务公司建立战略关系、消费者逃离股市避险以及为应对美联储宣布的加息而提高存款利率的结果。
十二月三十一日，
(千美元)202220212020
账面价值占总数的百分比账面价值占总数的百分比账面价值占总数的百分比
无息需求$1,935,773 30.4 %$2,245,701 36.8 %$1,469,579 28.8 %
计息：
正在检查1,920,458 30.2 1,663,021 27.2 1,568,888 30.8 
货币市场1,184,101 18.6 869,067 14.2 785,871 15.4 
储蓄661,932 10.4 679,115 11.1 597,966 11.7 
时间662,388 10.4 653,744 10.7 678,712 13.3 
总存款$6,364,652 100.0 %$6,110,648 100.0 %$5,101,016 100.0 %
46
目录表
下表汇总了截至2022年、2021年和2020年12月31日的年度平均存款余额和加权平均利率：
十二月三十一日，
202220212020
(千美元)平均值
天平		加权平均利率平均值
天平		加权平均利率平均值
天平		加权平均利率
存款：                
无息需求$1,965,749 — $1,568,005 — $1,255,031 — 
计息：
正在检查1,828,886 1.23 %1,645,880 0.14 %1,499,199 0.27 %
货币市场1,048,506 0.82 821,408 0.09 831,458 0.46 
储蓄703,341 0.08 655,735 0.02 567,398 0.04 
时间，投保493,751 0.62 551,748 1.12 611,570 1.78 
时间，未投保131,556 0.83 138,810 0.88 100,774 1.88 
时间，中间人16,592 1.23 32,419 1.23 24,387 2.52 
全额计息4,222,632 0.85 3,846,000 0.28 3,634,786 0.59 
总存款$6,188,381 0.58 %$5,414,005 0.20 %$4,889,817 0.44 %
下表列出了截至2022年12月31日未投保定期存款的到期日：
(千美元)金额
三个月或更短时间$15,862 
三到六个月19,795 
6至12个月28,753 
12个月后54,181 
总计$118,591 
    短期借款。除存款外，我们还使用短期借款，如购买的联邦基金和根据回购协议出售的证券，作为资金来源，以满足客户的日常流动性需求，并为盈利资产的增长提供资金。截至2022年12月31日，短期借款为4230万美元，而2021年12月31日为7680万美元。截至2022年12月31日和2021年12月31日，我们短期借款的加权平均利率分别为0.26%和0.13%。
次级债务。截至2022年12月31日和2021年12月31日，次级债务总额分别为9980万美元和1.391亿美元。根据票据条款，本公司于2022年10月15日赎回2027年10月15日到期的未偿还定息至浮动利率次级票据，本金总额为4,000万美元。次级票据的利率为6.25%。
资本资源与流动性管理
资本资源公司。股东权益主要受普通股和优先股的收益、股息、发行和赎回，以及主要由未实现持有损益、可供出售投资证券和现金流对冲的未实现持有损益波动引起的累积其他全面收入变化的影响。
与2021年12月31日相比，2022年12月31日的股东权益增加了9470万美元，达到7.586亿美元。该公司在2022年创造了9900万美元的净收入。向普通股股东分红2590万美元，向优先股股东分红320万美元，股票回购110万美元，累计其他综合亏损减少8900万美元，抵消了股东权益的增加。此外，公司于2022年8月完成了优先股发行，产生了1.105亿美元的净收益，如附注17所述。公司打算将此次发行的净收益用于一般企业用途，其中可能包括通过战略收购提供资本以支持其有机增长或增长，偿还或赎回未偿债务、融资投资、资本支出、回购普通股股票，以及作为监管资本进一步投资于银行。
47
目录表
公司有股份回购计划，根据该计划，董事会授权公司回购最多7500万美元它的普通股。该计划于2022年12月31日终止。截至2022年12月31日，已根据该计划回购了5640万美元，相当于公司普通股的2996,778股。2022年12月6日，公司董事会批准了一项新的股票回购计划，根据该计划，公司有权在2023年12月31日之前回购至多2500万美元的普通股。
流动性管理。流动性指的是我们在满足存款人和借款人的现金流要求的同时，以合理的成本满足我们的运营、资本和战略现金流需求的能力。我们不断监测我们的流动性状况，以确保资产和负债的管理方式将满足所有短期和长期现金需求。我们管理我们的流动资金状况，以满足客户的日常现金流需求，同时保持资产和负债之间的适当平衡，以满足我们股东的投资回报目标。
我们的流动性管理不可或缺的是对短期借款的管理。在我们无法通过核心存款获得足够流动性的情况下，我们寻求通过批发融资或其他短期或长期借款来满足我们的流动性需求。
根据回购协议出售的证券被归类为担保借款，通常在交易日期起一至四天内到期。根据回购协议出售的证券反映在与交易有关的收到的现金金额，这代表银行的债务金额。银行可能需要根据标的证券的公允价值提供额外的抵押品。2022年12月31日和2021年12月31日账面金额分别为4610万美元和7830万美元的投资证券被质押为根据回购协议出售的证券。
截至2022年12月31日和2021年12月31日，该公司从美联储贴现窗口获得的可用信贷额度分别为1220万美元和5590万美元。截至2022年12月31日和2021年12月31日，这些额度分别以1,430万美元和6,480万美元商业房地产贷款池的抵押品协议为抵押。截至2022年12月31日和2021年12月31日，这些额度下没有未偿还借款。
截至2022年12月31日，该公司拥有总计3.94亿美元的联邦资金信用额度，尚未使用。
本公司是一间独立于本行之外的公司，因此必须为其本身的流动资金作准备。该公司的主要资金来源是银行宣布并向其支付的股息。存在法律、法规和债务契约限制，影响银行向公司支付股息的能力。管理层在2022年12月31日相信，这些限制不会影响我们履行持续的短期现金义务的能力。
监管资本要求
我们受到联邦和州银行监管机构实施的各种监管资本要求的约束。未能满足监管资本要求可能导致监管机构采取某些强制性的和可能的额外酌情行动，如果采取这些行动，可能会对我们的财务报表产生直接的实质性影响。根据资本充足率准则和“迅速纠正措施”的监管框架，我们必须满足特定的资本准则，这些准则涉及对我们的资产、负债和根据监管会计政策计算的某些表外项目进行量化衡量。
2018年12月，货币监理署、美联储和联邦存款保险公司批准了一项最终规则，以解决GAAP下信贷损失会计的变化，包括银行组织实施CECL。最后一项规则规定，银行组织可以选择在三年内逐步消除采用CECL会计准则可能对监管资本产生的第一天的不利影响。2020年3月，货币监理署、美联储和FDIC发布了一项临时最终规则，以推迟实施CECL对监管资本的估计影响。临时最终规则保留了前一规则中的三年过渡期选项，并向银行提供了将CECL对监管资本的影响(相对于已发生损失方法对监管资本的影响)的估计推迟两年的选项，然后是三年过渡期(五年过渡期选项)。该公司将在允许的五年期间采取资本过渡减免。
截至2022年12月31日，公司和银行超过监管下限，达到监管机构对资本充裕的定义。
48
目录表
下表列出了公司和银行在2022年12月31日的资本比率和最低要求：
比率实际
最低要求
监管
要求 (1)
井
大写
基于风险的总资本比率
米德兰州立银行股份有限公司12.38 %10.50 %不适用
米德兰州立银行11.51 10.50 10.00 %
一级风险资本充足率
米德兰州立银行股份有限公司10.21 8.50 不适用
米德兰州立银行10.71 8.50 8.00 
普通股一级风险资本比率
米德兰州立银行股份有限公司7.77 7.00 不适用
米德兰州立银行10.71 7.00 6.50 
第1级杠杆率
米德兰州立银行股份有限公司9.43 4.00 不适用
米德兰州立银行9.90 4.00 5.00 
(1)总风险资本比率、一级风险资本比率和普通股一级风险资本比率包括2.5%的资本保存缓冲。
表外安排
我们有有限的表外安排，这些安排对我们的财务状况、收入、费用、运营结果、流动性、资本支出或资本资源具有当前或未来的实质性影响。
在正常业务过程中，我们进行各种交易，根据公认会计原则，这些交易不包括在我们的综合资产负债表中。我们进行这些交易是为了满足我们客户的融资需求。这些交易包括承诺延长信用证和备用信用证，这在不同程度上涉及超过我们综合资产负债表确认金额的信用风险和利率风险因素。这些承诺中的大多数在两年内到期，预计将到期而不会被动用。备用信用证包括在确定公司和银行必须持有的基于风险的资本额时。
我们签订合同贷款承诺，以特定的利率和特定的目的发放信贷，通常有固定的到期日或终止条款。我们几乎所有的信贷承诺都取决于客户在获得贷款资金之前保持特定的信贷标准。我们通过让这些承诺接受信贷审批和监督程序来减少我们在这些承诺下的损失敞口。我们评估与某些信贷承诺相关的信贷风险，并为可能的信贷损失确定责任。
备用信用证是我们出具的书面有条件承诺，以保证客户向第三方履行义务。如果客户没有按照与第三方达成的协议条款履行义务，我们将被要求提供资金。我们未来可能需要支付的最大潜在金额由承诺的合同金额表示。如果承诺获得资金，我们将有权向客户寻求赔偿。我们的政策一般要求备用信用证安排包含与贷款协议类似的担保和债务契约。
我们保证全资子公司商业信托发行的信托优先证券的分配和赎回或清算的支付，以信托持有的资金为限。尽管这项担保没有单独记录，但担保相关的债务在我们的综合资产负债表上作为附属信托持有的次级债券充分反映出来。根据美联储资本充足率指导方针，次级债券目前有资格成为一级资本。
关于市场风险的定量和定性披露
市场风险。市场风险是指由于资产和负债的市场价值变化而造成的损失风险。我们在正常的业务过程中通过暴露于市场利率、股票价格和信用利差来招致市场风险。我们
49
目录表
主要由于向客户提供广泛的金融产品而面临利率风险，其次是抵押贷款支持证券投资的定价风险。
利率风险。利率风险是指市场利率变化对收益产生的风险。利率风险来自于生息资产和有息负债的重新定价和到期日的时间差异(重新定价风险)，因嵌入期权而产生的资产和负债预期到期日的变化，例如借款人随时预付住宅抵押贷款的能力和储户在到期前赎回存单的能力(期权风险)，利率以非平行方式增减的收益率曲线形状的变化(收益率曲线风险)，以及不同收益率曲线之间的利差关系的变化，如美国国债和LIBOR(基准风险)。
我们积极管理利率风险，因为市场利率的变化可能会对报告的收益产生重大影响。市场利率的变化可能会导致我们金融工具的公平市场价值、现金流和净利息收入的变化。我们寻求实现净利息收入的持续增长，同时管理市场利率变化带来的波动。我们的董事会风险政策和合规委员会监督利率风险，以及为管理利率风险量及其对净利息收入的影响而建立的风险衡量、限制和政策指导方针。委员会每季度召开一次会议，监测利率风险敏感性水平，以确保遵守董事会批准的风险限额。
利率风险管理是一个积极的过程，包括监测贷款和存款流动，并辅之以投资和筹资活动。利率风险的有效管理始于了解资产和负债的动态特征，并在给定业务预测、管理目标、市场预期和政策约束的情况下确定适当的利率风险态势。
资产敏感头寸是指资产负债表上的头寸，在这种头寸中，短期利率的上升预计会产生更高的净利息收入，因为我们从赚取利息的资产赚取的利率会比我们的计息负债的利率更快地重新定价，从而扩大我们的净息差。相反，负债敏感头寸是指资产负债表上的头寸，在该头寸中，短期利率的增加预计会产生较低的净利息收入，因为我们的计息负债的利率将比我们的赚取利息的资产的利率更快地重新定价，从而压缩我们的净息差。
利率风险衡量至少每季度计算一次，并向风险政策和合规委员会报告。报告的信息包括期末结果和超过的任何政策限制，以及对违反政策限制的评估，以及解决、缓解或承担风险的行动计划和时间表。
我们使用风险净利息收入(NII At Risk)对利率风险进行建模，利用对资产、负债和衍生品的各种假设。NII at Risk使用净利息收入模拟分析，其中包括在各种情况下预测净利息收入，包括利率水平、收益率曲线形状和市场利差的变化。净利息收入对利率变化的敏感性是使用多种利率情景来衡量的，包括冲击、渐变坡道、曲线平坦化、曲线陡峭化以及对可能的利率情景的预测。对净利息收益对市场利率变化的敏感性进行建模高度依赖于建模过程中包含的许多假设。在实际业绩与预期不同的情况下，实际净利息收益敏感度可能与预期不同。我们使用数据仓库来研究交易层面的利率风险，并使用各种临时报告来不断改进假设。关于受管理利率负债(例如储蓄账户、货币市场账户和计息支票账户)、余额趋势和重新定价关系的假设和方法反映了我们对预期行为的最佳估计，并定期审查这些假设。

50
目录表
下表显示了NII在所示日期面临的风险：
净利息收入敏感度(冲击)
差饷的即时变动
(千美元)-100+100+200
2022年12月31日：            
美元零钱$(12,560)$10,814 $21,357 
百分比变化(4.2)%3.6 %7.2 %
2021年12月31日：
美元零钱$(13,499)$23,513 $47,028 
百分比变化(6.1)%10.6 %21.2 %
2020年12月31日：
美元零钱$(6,585)$5,790 $10,376 
百分比变化(3.1)%2.7 %4.9 %
我们报告NII处于风险之中，以隔离仅与有息资产和有息负债相关的收入变化。上表所列的NII风险结果反映了管理层每季度使用的分析。它模拟了市场利率的−100、+100和+200个基点的平行变动，这反映在未来12个月的远期收益率曲线上。截至2022年12月31日，我们在-100、+100和+200个基点情景的董事会政策限制内。
风险管理的容忍度要求继续制定补救计划，以在我们调整资产负债表时将剩余风险维持在批准的水平内。NII at Risk在2022年12月31日报告的项目显示，与2021年12月31日相比，我们的收益对所有三种情况下的利率变化的敏感度都降低了。
价格风险。价格风险指因按公允价值列账并须按公允价值会计的金融工具价格的不利变动而产生的损失风险。我们面临抵押贷款支持证券、衍生工具和股权投资的价格风险。

51
目录表
关键会计估计
我们最重要的会计政策载于综合财务报表附注1。其中某些会计政策要求管理层使用重大判断和估计，这可能对某些资产和负债的账面价值产生重大影响，我们认为这些政策是我们的关键会计估计。作出的判断和假设是基于历史经验、未来预测或管理层认为在当时情况下合理的其他因素。由于判断和假设的性质，实际结果可能与估计不同，这可能对我们的财务状况和运营结果产生实质性影响。
以下会计估计对我们的报告收益和财务状况有重大影响，需要做出重大判断和假设。管理层已与我们的审计委员会一起审查了这一重要的会计估计和相关披露。
贷款信贷损失准备.管理层用于确定贷款信贷损失准备的适当性的评估过程取决于估计、假设和判断的使用。评估过程结合了许多因素：管理层对贷款组合的持续审查和评级，考虑了违约和违约损失的可能性，考虑了历史贷款损失和拖欠经验，逾期和非应计贷款的趋势，各种贷款类别的风险特征，对特定借款人或行业的贷款集中程度，现有的经济状况和预测，基础抵押品的公允价值，以及其他可能影响未来信贷损失的定性和定量因素。由于当前的经济状况和预测可能会发生变化，而且未来的事件本身也很难预测，因此估计的贷款信贷损失金额以及贷款信贷损失准备的适当性可能会发生重大变化。很难估计任何一个经济因素或投入的潜在变化可能如何影响总体津贴，因为在估算津贴时考虑了各种各样的因素和投入，所考虑的这些因素和投入的变化可能不会以相同的速度发生，也可能不是所有产品类型都是一致的。此外，因素和投入的变化可能在方向性上不一致，因此一个因素的改善可能会抵消其他因素的恶化。作为审查过程中不可或缺的一部分，各监管机构还审查贷款信贷损失拨备。这些机构可能要求增加贷款信用损失准备，或者当它们的信用评估与管理层的信用评估不同时，可能要求将某些贷款余额注销或降级为批评贷款类别, 根据他们在检查时对可获得的信息的判断。本公司认为贷款信贷损失拨备的水平是适当的。见注1-重要会计政策摘要及附注4-贷款合并财务报表附注。

52
目录表
项目7A--关于市场风险的定量和定性披露
关于市场风险的定量和定性披露包括在第7项--“管理层对财务状况和经营结果的讨论和分析--关于市场风险的定量和定性披露”。
53
目录表
项目8--财务报表和补充数据
独立注册会计师事务所报告(PCAOB ID173)
55
合并资产负债表
56
合并损益表
57
综合全面收益表
58
合并股东权益报表
59
合并现金流量表
60
附注1.主要会计政策摘要
61
注2.收购
70
注3.投资证券
71
注4.贷款
73
附注5.房地、设备和租约
86
附注6.贷款服务权
88
附注7.商誉和无形资产
89
附注8.衍生工具
89
注9.存款
91
附注10.短期借款
91
注11.FHLB垫款和其他借款
92
附注12.次级债务
93
注13.信托优先债
93
附注14.所得税
95
注15.退休计划
97
注16.基于股份的薪酬
99
注17.优先股
101
附注18.普通股每股收益
101
注19.资本要求
102
附注20.金融工具的公允价值
103
注21.承诺额、或有事项和信用风险
109
注22。细分市场信息
110
注23.与客户签订合同的收入
110
注24.仅母公司财务信息
112
54
目录表
https://www.sec.gov/Archives/edgar/data/1466026/000146602623000006/msbi-20221231_g2.jpg
独立注册会计师事务所报告

米德兰州立银行的股东和董事会。
伊利诺伊州埃芬厄姆

关于财务报表与财务报告内部控制的几点看法

我们审计了Midland States Bancorp，Inc.(“本公司”)截至2022年12月31日和2021年12月31日的合并资产负债表、截至2022年12月31日的三年期间各年度的相关综合收益表、全面收益表、股东权益和现金流量表以及相关附注(统称为“财务报表”)。我们还根据特雷德韦委员会赞助组织委员会(COSO)发布的《内部控制-综合框架：(2013)》中确立的标准，对公司截至2022年12月31日的财务报告内部控制进行了审计。

我们认为，上述财务报表在所有重要方面都公平地反映了本公司截至2022年12月31日和2021年12月31日的财务状况，以及截至2022年12月31日的三年期间各年度的经营结果和现金流量，符合美国公认的会计原则。此外，我们认为，根据COSO发布的《内部控制-综合框架：(2013)》中确立的标准，截至2022年12月31日，公司在所有实质性方面都对财务报告保持了有效的内部控制。

意见基础

本公司管理层负责编制这些财务报表，维护对财务报告的有效内部控制，并对随附的管理层财务报告内部控制年度报告所包含的财务报告内部控制的有效性进行评估。我们的责任是对公司的财务报表发表意见，并根据我们的审计对公司的财务报告内部控制发表意见。我们是一家在美国上市公司会计监督委员会(PCAOB)注册的公共会计师事务所，根据美国联邦证券法以及美国证券交易委员会和PCAOB的适用规则和法规，我们必须与公司保持独立。

我们是按照PCAOB的标准进行审计的。这些准则要求我们计划和执行审计，以获得合理保证，以确定财务报表是否没有重大错报，无论是由于错误还是欺诈，以及是否在所有重大方面保持了对财务报告的有效内部控制。

我们对财务报表的审计包括执行评估财务报表重大错报风险的程序，无论是由于错误还是欺诈，以及执行应对这些风险的程序。这些程序包括在测试的基础上审查与财务报表中的数额和披露有关的证据。我们的审计还包括评价管理层使用的会计原则和作出的重大估计，以及评价财务报表的整体列报。我们对财务报告的内部控制的审计包括了解财务报告的内部控制，评估存在重大弱点的风险，以及根据评估的风险测试和评估内部控制的设计和运作有效性。我们的审计还包括执行我们认为在这种情况下必要的其他程序。我们相信，我们的审计为我们的意见提供了合理的基础。

财务报告内部控制的定义及局限性

公司对财务报告的内部控制是一个程序，旨在根据公认的会计原则，为财务报告的可靠性和为外部目的编制财务报表提供合理保证。公司对财务报告的内部控制包括下列政策和程序：(1)与保存合理详细、准确和公平地反映公司资产的交易和处置的记录有关的政策和程序；(2)提供合理的保证，即交易被记录为必要的，以便按照规定编制财务报表
(3)提供合理保证，防止或及时发现可能对财务报表产生重大影响的未经授权的公司资产的收购、使用或处置。

由于其固有的局限性，财务报告的内部控制可能无法防止或发现错误陈述。此外，对未来期间进行任何有效性评估的预测都有可能因条件的变化而出现控制不足的风险，或者政策或程序的遵守程度可能会恶化。

关键审计事项

下文所述的关键审计事项是指当期对财务报表进行审计而产生的事项，该事项已传达或要求传达给审计委员会：(1)涉及对财务报表具有重大意义的账目或披露；(2)涉及我们特别具有挑战性的、主观的或复杂的判断。关键审计事项的传达不会以任何方式改变我们对财务报表的整体意见，我们也不会通过传达下面的关键审计事项，就关键审计事项或与之相关的账目或披露提供单独的意见。

贷款信贷损失准备--建模技术和定性因素调整

如综合财务报表附注1及附注4所述，贷款信贷损失准备(“ACL”)指本公司估计在本公司为投资贷款组合而持有的合约期内预计不会收取的金额。对ACL的估计是基于历史经验、当前状况以及合理和可支持的预测。截至2022年12月31日，本公司的资产负债表为61,051,000美元，截至该年度的贷款信贷损失准备金为18,797,000美元。

本公司采用违约概率(“PD”)和违约损失(“LGD”)建模方法来估计acl，然后根据定性因素进行调整。估计的PD和LGD利率被应用于估计的违约风险敞口，以计算预期的信贷损失。该公司的ACL模型利用回归分析，根据预测的宏观经济变量制定违约率，这些变量与亏损相关，并对亏损进行预测。在使用回归建模技术时，用来制定和实施推动预测模型中损失估计的宏观经济因素的方法是复杂的。这一过程涉及宏观经济变量的选择和回归分析产出的评价，以确定用于预测预期信贷损失的宏观经济变量的统计适合性。该公司还开发了一个定性分析框架，以应对特定于资产的风险、经济和商业状况的变化，或模型为每个投资组合部门确定的没有充分考虑到的其他风险。在评估分析中使用的定性因素调整时，采用了显著的管理判断。

对用于确定损失估计数的建模技术以及宏观经济变量的选择和应用的审计程序涉及审计师的高度判断，并需要大量的审计工作，包括使用更有经验的审计人员，以及由于其复杂性而使用信贷和估值专家。此外，对管理层方法论中使用的定性因素调整的审计程序涉及具有挑战性的和主观的审计师判断。因此，我们认为审计的ACL建模技术和定性因素调整是一个关键的审计事项。

我们为解决这一关键审计问题而执行的主要审计程序包括：
•测试公司对以下各项的控制的运行有效性：
◦公司津贴委员会监督和批准管理层对会计政策的应用，以及PD和LGD假设的选择和实施。
◦管理层对相关宏观经济变量的选择和应用及其适当性的审查。
◦管理层对模型方法论、假设、判断和模型输入的验证的审查。
◦管理层对定性因素调整框架的适当性的审查。
◦损失估计模型和定性分析框架中使用的内部数据的完整性和准确性。
◦管理层对损失估计模型和定性分析框架中使用的外部数据的相关性和可靠性的审查。
◦定性因素平差的数学精度。
•评估标准下所采用的适宜性方法的合理性和适当性，包括但不限于，评估其概念的合理性，以及测试模型中应用的PD模型和LGD假设和判断。
•测试损失估计模型和定性分析框架中使用的内部数据的完整性和准确性以及外部数据的相关性和可靠性
•具体到定性分析，除其他外，我们执行了以下程序：
◦评估为定性分析制定的框架的适当性和合理性，包括评价管理层关于哪些因素影响每个投资组合部分的定性分析的判断。
◦对每个投资组合部分的定性分析计算中使用的投入的准确性进行了测试。
◦检验了定性因素平差计算的数学精度。





克劳律师事务所



自2017年以来，我们一直担任本公司的审计师。
伊利诺伊州橡树溪
2023年2月24日

55
目录表
米德兰州立银行股份有限公司
合并资产负债表
(千美元，每股数据除外)
十二月三十一日，
2022		十二月三十一日，
2021
 
资产
现金和银行到期款项$143,035 $673,297 
出售的联邦基金7,286 7,074 
现金和现金等价物150,321 680,371 
可供出售的投资证券，按公允价值计算(信贷损失准备金#美元0及$22112月31日，
分别为2022年和2021年12月31日)
768,234 906,603 
股权证券，按公允价值计算8,626 9,529 
贷款6,306,467 5,224,801 
贷款信贷损失准备(61,051)(51,062)
贷款总额，净额6,245,416 5,173,739 
持有待售贷款1,286 32,045 
房舍和设备，净额78,293 79,220 
拥有的其他房地产6,729 12,059 
非流通股权证券46,201 36,341 
应计应收利息20,313 19,470 
贷款偿还权，以成本或公允价值较低者为准1,205 28,865 
持有待售的商业性FHA抵押贷款偿还权20,745 — 
商誉161,904 161,904 
其他无形资产，净额20,866 24,374 
公司所有的人寿保险150,443 148,378 
其他资产174,919 130,907 
总资产$7,855,501 $7,443,805 
负债与股东权益
负债：
存款：
无息活期存款$1,935,773 $2,245,701 
计息存款4,428,879 3,864,947 
总存款6,364,652 6,110,648 
短期借款42,311 76,803 
联邦住房贷款银行垫款和其他借款460,000 310,171 
次级债务99,772 139,091 
信托优先债券49,975 49,374 
应计应付利息和其他负债80,217 93,881 
总负债7,096,927 6,779,968 
股东权益：
优先股，$2.00票面价值；4,000,000授权股份；115,000A系列股票，$1,000每股清算优先权，于2022年12月31日发行并发行
110,548 — 
普通股，$0.01票面价值；40,000,000授权股份；22,214,913和22,050,537分别于2022年12月31日及2021年12月31日发行及发行的股份
222 221 
资本盈余449,196 445,907 
留存收益282,405 212,472 
累计其他综合(亏损)收入，税后净额(83,797)5,237 
股东权益总额758,574 663,837 
总负债和股东权益$7,855,501 $7,443,805 
附注是综合财务报表的组成部分。
56
目录表
米德兰州立银行股份有限公司
合并损益表
(千美元，每股数据除外)
截至十二月三十一日止的年度，
202220212020
利息收入：
贷款包括手续费：
应税$274,617 $213,922 $217,459 
免税2,082 2,470 3,110 
持有待售贷款404 1,115 1,881 
投资证券：
应税15,801 13,898 14,789 
免税2,746 3,336 3,532 
非流通股权证券2,198 2,348 2,638 
出售的联邦基金和现金投资3,907 728 1,479 
利息收入总额301,755 237,817 244,888 
利息支出：
存款36,061 10,957 21,498 
短期借款104 86 178 
联邦住房贷款银行垫款和其他借款9,335 8,443 12,033 
次级债务7,495 8,705 9,730 
信托优先债券3,025 1,951 2,313 
利息支出总额56,020 30,142 45,752 
净利息收入245,735 207,675 199,136 
信贷损失准备金：
贷款信贷损失准备18,797 3,950 43,149 
未筹措资金承付款的信贷损失准备金(重新计提)1,550 (412)846 
(收回)其他信贷损失准备金(221)(145)366 
信贷损失准备金总额20,126 3,393 44,361 
扣除信贷损失准备后的净利息收入225,609 204,282 154,775 
非利息收入：
财富管理收入25,708 26,811 22,802 
商业性FHA收入1,663 1,414 6,007 
住宅按揭银行业务收入1,509 5,526 9,812 
存款账户手续费9,480 8,348 8,603 
交换收入13,879 14,500 12,266 
(亏损)投资证券销售收益，净额(230)537 1,721 
终止套期保值利率掉期的收益17,531 2,159 — 
商业抵押贷款偿还权减值(1,263)(7,532)(12,337)
公司所有的人寿保险3,584 4,496 3,581 
其他收入8,030 13,640 8,794 
非利息收入总额79,891 69,899 61,249 
非利息支出：
薪酬和员工福利90,305 86,883 85,557 
入住率和设备14,842 14,866 17,552 
数据处理24,350 24,595 22,643 
专业型6,907 10,971 7,234 
营销3,318 3,239 3,498 
通信2,382 3,002 4,052 
贷款费用4,586 2,014 2,504 
无形资产摊销5,410 5,855 6,504 
拥有的其他房地产5,188 1,277 2,155 
持有待售抵押贷款偿还权的损失3,250 222 1,692 
与设施优化相关的减损— — 12,847 
联邦住房贷款银行预付预付款费用— 8,536 4,872 
其他费用15,124 13,609 12,900 
总非利息支出175,662 175,069 184,010 
所得税前收入129,838 99,112 32,014 
所得税30,813 17,795 9,477 
净收入99,025 81,317 22,537 
优先股息3,169 — — 
普通股股东可获得的净收入$95,856 $81,317 $22,537 
每普通股数据：
基本每股普通股收益$4.24 $3.58 $0.95 
稀释后每股普通股收益$4.23 $3.57 $0.95 
加权平均已发行普通股22,341,498 22,481,389 23,336,881 
加权平均稀释后已发行普通股22,395,698 22,547,353 23,346,126 
附注是综合财务报表的组成部分。
57
目录表
米德兰州立银行股份有限公司
综合全面收益表
(千美元)
截至十二月三十一日止的年度，
202220212020
净收入$99,025 $81,317 $22,537 
其他综合(亏损)收入：
可供出售的投资证券：
期内发生的未实现(亏损)收益(106,927)(12,553)6,454 
信贷损失准备(收回)(221)(145)366 
净收益中投资证券销售已实现净亏损(收益)的重新分类调整
230 (537)(1,721)
所得税效应28,876 3,640 (1,402)
可供出售的投资证券的变动(扣除税项)(78,042)(9,595)3,697 
现金流对冲：
现金流套期保值未实现衍生工具净收益2,438 6,851 403 
净收入中已实现收益的重新分类调整(17,531)(2,159)— 
所得税效应4,101 (1,291)(111)
现金流套期保值变动，税后净额(10,992)3,401 292 
其他综合(亏损)收入，税后净额(89,034)(6,194)3,989 
综合收益总额$9,991 $75,123 $26,526 
附注是综合财务报表的组成部分。.
58
目录表
米德兰州立银行股份有限公司
合并股东权益报表
截至2022年12月31日、2021年12月31日和2020年12月31日的年度
(千美元，每股数据除外)
优先股普普通通
库存		资本
盈馀		保留
收益		累计
其他
全面
收入(亏损)		总计
股东的
股权
2019年12月31日的余额$— $244 $488,305 $165,920 $7,442 $661,911 
会计原则变更的累积影响(附注1)— — — (7,172)— (7,172)
2020年1月1日的余额$— $244 $488,305 $158,748 $7,442 $654,739 
净收入— — — 22,537 — 22,537 
其他综合收益— — — — 3,989 3,989 
已宣布的普通股股息($1.07每股)
— — — (24,958)— (24,958)
回购普通股— (23)(39,592)— — (39,615)
基于股份的薪酬费用— — 2,175 — — 2,175 
根据员工福利计划发行普通股— 2 2,522 — — 2,524 
2020年12月31日余额$— $223 $453,410 $156,327 $11,431 $621,391 
净收入— — — 81,317 — 81,317 
其他综合损失— — — — (6,194)(6,194)
已宣布的普通股股息($1.12每股)
— — — (25,172)— (25,172)
回购普通股— (5)(11,687)— — (11,692)
基于股份的薪酬费用— — 1,938 — — 1,938 
根据员工福利计划发行普通股— 3 2,246 — — 2,249 
余额，2021年12月31日$— $221 $445,907 $212,472 $5,237 $663,837 
净收入— — — 99,025 — 99,025 
其他综合损失— — — — (89,034)(89,034)
发行优先股，扣除发行成本110,548 — — — — 110,548 
已宣布的普通股股息($1.16每股)
— — — (25,923)— (25,923)
优先股息— — — (3,169)— (3,169)
回购普通股— (1)(1,108)— — (1,109)
基于股份的薪酬费用— — 2,211 — — 2,211 
根据员工福利计划发行普通股— 2 2,186 — — 2,188 
余额，2022年12月31日$110,548 $222 $449,196 $282,405 $(83,797)$758,574 
附注是综合财务报表的组成部分。
59
目录表
米德兰州立银行股份有限公司
合并现金流量表
(千美元)
截至十二月三十一日止的年度，
202220212020
经营活动的现金流：
净收入$99,025 $81,317 $22,537 
将净收入与经营活动提供的现金净额进行调整：
信贷损失准备金20,126 3,393 44,361 
房地和设备折旧4,842 5,506 6,942 
无形资产摊销5,410 5,855 6,504 
经营性租赁使用权资产摊销1,831 1,742 2,547 
还款权摊销2,294 3,242 3,518 
基于股份的薪酬费用2,211 1,938 2,175 
增加人寿保险的现金退保价值(3,320)(3,451)(3,581)
公司拥有的人寿保险收益(264)(1,045)— 
投资证券摊销，净额2,311 4,196 3,411 
终止套期保值利率掉期的收益(17,531)(2,159)— 
投资证券销售损失(收益)净额230 (537)(1,721)
其他自有不动产销售损益118 (473)(78)
对拥有的其他房地产的减值4,277 454 1,390 
持有以供出售的贷款的来源(134,612)(504,801)(786,203)
出售持有以供出售的贷款所得款项269,958 739,954 1,218,950 
出售持有以供出售的贷款所得收益(844)(4,952)(14,071)
商业抵押贷款偿还权减值1,263 7,532 12,337 
持有待售抵押贷款偿还权的损失3,250 222 1,692 
与设施优化相关的减损— — 12,847 
营业资产和负债净变化：
应计应收利息(807)4,075 (7,199)
其他资产(9,434)(31,974)(31,961)
应计费用和其他负债(13,579)24,404 4,750 
经营活动提供的净现金236,755 334,438 499,147 
投资活动产生的现金流：
购买可供出售的投资证券(192,349)(469,789)(266,514)
出售可供出售的投资证券所得款项136,403 14,777 28,256 
可供出售的投资证券的到期日和付款85,077 208,377 214,036 
购买股权证券(511)(260)(3,345)
贷款净增加(1,177,598)(258,401)(1,279,913)
出售商业性FHA发起平台的收益— — 7,502 
购置房舍和设备(3,470)(2,718)(2,589)
出售房舍和设备所得收益175 647 — 
购买非流通股本证券(24,787)— (12,091)
出售非流通股权证券所得收益14,927 20,255 — 
出售所拥有的其他房地产的收益1,453 9,210 2,225 
购买公司拥有的人寿保险— (550)— 
公司拥有的人寿保险的结算收益1,518 2,672 — 
收购中获得(支付)的现金净额60,275 (2,715)— 
用于投资活动的现金净额(1,098,887)(478,495)(1,312,433)
融资活动的现金流：
存款净增量174,210 1,009,632 556,762 
短期借款净(减)增(34,492)7,846 (13,072)
FHLB借款所得收益3,540,000 500,000 729,000 
对FHLB借款和其他借款的付款(3,390,171)(977,536)(447,842)
联邦住房金融局预付预付款费用— 8,536 4,872 
对次级债务的偿付(40,000)(31,075)(7,443)
次级债务预付费— — 193 
发行优先股所得款项110,548 — — 
优先股支付的现金股利(3,169)— — 
普通股支付的现金股利(25,923)(25,172)(24,958)
回购普通股(1,109)(11,692)(39,615)
根据雇员福利计划发行普通股所得款项2,188 2,249 2,524 
融资活动提供的现金净额332,082 482,788 760,421 
现金及现金等价物净(减)增(530,050)338,731 (52,865)
现金和现金等价物：
期初680,371 341,640 394,505 
期末$150,321 $680,371 $341,640 
这个 附注是综合财务报表的组成部分。.
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目录表
米德兰州立银行股份有限公司
合并财务报表附注
NOTE 1 – 重要会计政策摘要
运营的性质
Midland States Bancorp，Inc.(“公司”、“我们”、“我们”或“我们”)是一家总部设在伊利诺伊州埃芬汉姆的多元化金融控股公司。我们的全资银行子公司米德兰州立银行(“银行”)在伊利诺伊州和密苏里州设有分行，提供全方位的商业和消费银行产品和服务、商业设备融资、商业信用卡服务、信托和投资管理服务，以及保险和财务规划服务。
我们的主要业务活动一直是向个人、企业、市政当局和其他实体放贷和接受存款。我们的收入主要来自贷款利息，其次是投资证券的利息和股息。我们还从非利息来源获得收入，例如：与各种贷款和存款服务有关的费用；财富管理服务；商业联邦住房管理局(“FHA”)抵押贷款服务；住宅抵押贷款的发起、销售和服务；以及不时从出售资产中获得的收益。我们的本金支出包括存款和借款的利息支出，运营费用，如工资和员工福利，占用和设备费用，数据处理费用，专业费用和其他非利息费用，信贷损失准备金和所得税费用。
陈述的基础
随附的本公司综合财务报表乃根据美国公认会计原则(“GAAP”)编制，并符合银行业的主要惯例。本公司管理层已就资产及负债的报告作出若干估计及假设，以编制符合公认会计原则的综合财务报表。实际结果可能与这些估计不同。管理层认为，包括正常经常性应计项目在内的所有调整都已列入，这些正常经常性应计项目被认为是公平列报本报告所列年度业务成果所必需的。对2021年和2020年数额进行了某些重新分类，以符合2022年的列报，但对净收入或股东权益没有影响。
合并原则
合并财务报表包括母公司及其子公司的账目。所有重要的公司间账户和交易都已被取消。除存入本行的信托现金外，以受托或代理身份为客户持有的资产不属于本公司的资产，因此不包括在随附的综合财务报表内。
后续事件
管理层对截至2023年2月24日的后续事件进行了确认和披露评估，这一天是财务报表可以发布的日期。
企业合并
本公司按照美国会计准则第805条的收购会计方法对企业合并进行会计核算。企业合并。根据收购会计方法，收购的有形和无形可识别资产、承担的负债和被收购方的任何非控股权益于收购日按公允价值入账。本公司自收购之日起将被收购公司的经营业绩计入综合收益表。交易成本和重组被收购公司的成本在发生时计入费用。商誉确认为收购价格超过收购净资产估计公允价值的部分。如果收购的净资产的公允价值大于收购价格，廉价收购收益被确认并记录在非利息收入中。
现金及现金等价物和现金流量
就所附综合现金流量表中的列报而言，现金和现金等价物被定义为手头现金、银行应付金额，其中包括存放在美联储的金额、在银行或其他金融机构的有息存款以及出售的联邦基金。一般来说，联邦基金的出售期限为一天，但不超过30天。
61
目录表
下表汇总了补充现金流信息：
截至十二月三十一日止的年度，
(千美元)202220212020
现金流量信息的补充披露：
以下项目的现金付款：
存款和借款所支付的利息$55,069 $31,735 $47,712 
已缴纳所得税(扣除退税)36,514 7,759 2,977 
补充披露非现金投资和融资活动：
将贷款转移到持有以供出售的贷款103,357 123,117 542,060 
将贷款转移到其他拥有的房地产517 805 16,736 
将房地和设备净额转移到持有以供出售的资产— 23 11,344 
将还款权以较低的成本或市价转让给为出售而持有的还款权23,995 705 — 
投资证券
本公司将其债务投资证券分类为可供出售或在购买时持有至到期。持有至到期日的证券是指公司有积极意愿及有能力持有至到期日的债务工具。持有至到期日的证券按成本入账，并根据溢价的摊销或折价的增加进行调整。所有其他债务证券都被归类为可供出售。截至2022年12月31日，所有投资证券均被归类为可供出售。可供出售的投资证券按公允价值入账，扣除相关税项影响后的未实现损益计入其他全面收益。相关累计未实现持股损益在实现前作为股东权益单独列报。
处于未实现亏损状态的可供出售债务证券至少每季度评估一次，以确定与信贷损失有关的减值。本公司首先评估其是否打算在收回其摊销成本基准之前出售证券，或其更有可能被要求出售证券。如果符合出售意向或要求的任何一项标准，证券的摊余成本基础将通过收入减记为公允价值。对于不符合上述标准的可供出售的债务证券，本公司评估公允价值下降是否由信用损失或其他因素造成。在进行评估时，管理层会考虑公允价值低于摊余成本的程度、评级机构对证券评级的任何变化以及与证券具体相关的不利条件等因素。如果这项评估表明存在信用损失，并且预期从证券中收取的现金流量现值低于摊余成本基础，则存在信用损失，并为信用损失计入信用损失准备，但以公允价值小于摊余成本基础的金额为限。未计入信贷损失准备的任何减值计入其他全面收益。
信贷损失准备的变化被记录为信贷损失费用的准备金或冲销。当管理层认为可供出售证券的不可收回性得到确认时，或当有关出售意向或要求的标准之一得到满足时，损失将计入备抵。
购买溢价按估计年限或最早赎回日期摊销，而购买折扣则按相关投资证券的估计年限累加，作为使用实际利息法调整收益率的一项调整。未摊销保费、未增值折扣和提前付款保费在出售相关证券时在利息收入中确认。利息和股息收入在赚取时确认。出售可供出售的投资证券的已实现收益和损失使用特定的确认方法确定，并计入非利息收入。此外，在适用的情况下，已实现的损益在其他全面收益中作为重新分类调整(扣除税收)报告。
股权证券
对上市公司股票或共同基金的投资被归类为股权证券。股权证券按公允价值入账，未实现收益和亏损在净收益中确认。
非流通股证券
非流通股本证券包括本行在联邦住房贷款银行(“FHLB”)和联邦储备银行(“FRB”)股票中所需的投资。世界银行是FHLB系统及其区域FRB的成员。根据借款水平和其他因素，联邦住房贷款委员会的成员被要求拥有一定数量的股票，以及
62
目录表
可能会投资于额外的金额。FHLB股票和FRB股票均按成本列账，归类为受限证券，并根据最终面值的恢复定期进行减值评估。现金股利和股票股利都作为收入报告。
贷款
管理层有意图和能力在可预见的未来持有的贷款，或直到到期或偿还的贷款被归类为组合贷款。组合贷款按未偿还本金余额、购买溢价和折扣以及递延贷款费用和成本计算。利息收入应计在未付本金余额上。应计贷款利息总额为#美元。17.0百万美元和美元15.9分别于2022年12月31日及2021年12月31日的应计利息，并在综合资产负债表的应计应收利息中列报。
抵押贷款和商业贷款的利息收入在贷款拖欠90天时停止，贷款处于非应计状态，除非贷款得到很好的担保和正在收回。抵押贷款在逾期180天时注销，商业贷款在本金或利息被认为无法收回的程度上注销。消费贷款继续计息，直到冲销，或者如果本金或利息的收取被认为是可疑的，则在较早的日期冲销。
以非应计项目发放的贷款的所有应计利息但未收到的利息将冲销利息收入。这类贷款收到的利息按成本回收法或现金基础法核算，直到有资格恢复权责发生制。在成本回收法下，利息收入在贷款余额降至零之前不会确认。在现金收付制下，利息收入在收到现金时入账。当合同规定的所有到期本金和利息都已付清时，贷款就恢复到应计状态，目前和将来的付款都得到合理保证。
租约。该公司向小型企业提供融资租赁，用于购买商业设备。根据直接融资会计方法，根据租赁合同应收到的最低租赁付款连同估计的未担保剩余价值(约为3%至15在签订租约并将租赁财产交付给客户时，这些资产(占相关设备成本的%)计入应收租赁款项。最低租赁付款和剩余价值超出设备成本的部分记为非应得租赁收入。未赚取的租赁收入在租赁期内按导致未收回租赁投资回报率大致持平的基准确认。
购买信用恶化(“PCD”)贷款。该公司购买了贷款，其中一些自发起以来经历了比微不足道的信用恶化更多的情况。购入的信用不良贷款按支付金额入账。贷款信贷损失拨备的确定方法与为投资而持有的其他贷款相同。在集体基础上确定的贷款信贷损失初始拨备分配给个人贷款。贷款的购买价格和贷款的信用损失准备之和成为其初始摊销成本基础。初始摊销成本基础和贷款面值之间的差额是非信贷贴现或溢价，在贷款期限内摊销为利息收入。贷款信贷损失准备的后续变化通过信贷损失准备费用入账。
不良贷款。当我们很可能无法根据贷款协议的合同条款收回所有到期金额时，贷款被视为不良贷款。不良贷款包括非应计项目贷款、逾期90天或以上但仍在计息的贷款以及不良债务重组贷款。根据特定贷款的情况，我们根据按实际利率贴现的预期未来现金流量现值、可观察到的市场价格或抵押品的公允价值减去估计出售成本(如果贷款依赖抵押品)来计量减值。如果一笔贷款的还款完全基于抵押品的清算，则该贷款被视为抵押品依赖型贷款。在可能的情况下，公允价值由独立评估确定，通常以年度为基础。在两个评估期之间，公允价值可能会根据具体事件进行调整，例如，如果作为我们问题贷款监控过程的一部分，抵押品质量恶化引起我们的注意，或者如果与借款人的讨论导致我们认为最后评估的价值不再反映抵押品的实际市场。如果减值金额被认为不可收回或作为特定准备金设置，则减值金额将从拨备中注销。
贷款信贷损失准备
本公司于2020年1月1日采用会计准则更新(“ASU”)2016-13年度“金融工具--信贷损失(专题326)：金融工具信贷损失计量”(“ASU 2016-13”)的现行预期信贷损失模型，采用经修订的追溯法。过渡调整包括增加贷款信贷损失准备金#美元。12.8100万美元，并将未供资承付款项津贴增加#美元0.3百万美元。
63
目录表
贷款信贷损失准备是从贷款的摊余成本基础上扣除的估值账户，用于列报贷款预期收取的净额。拨备金额代表管理层对贷款当前预期信贷损失的最佳估计，考虑到来自内部和外部来源的可用信息，这些信息与评估贷款合同条款的收款能力有关，并在适当情况下根据预期预付款进行调整。合同条款不包括预期的延期、续签和修改。除非以下任何一项适用：管理层于报告日期合理预期将与个别借款人进行问题债务重组，或延长或续订选择权已包括在报告日期的原始或经修改的合同中，且不能由本公司无条件取消。
管理层使用来自内部和外部来源、与历史信贷损失经验、当前状况以及合理和可支持的预测有关的相关信息来估计拨备余额。虽然历史信用损失经验为估计预期的信用损失提供了基础，但历史损失信息可能会因当前特定贷款的风险特征、环境条件或其他相关因素的差异而进行调整。贷款信贷损失准备按集体基准计量，并反映基于类似风险特征累计的贷款组减值。不具有共同风险特征的贷款将根据个人的预期信用损失进行评估，并被排除在集体评估之外。抵押品依赖型贷款的预期信贷损失，包括借款人遇到财务困难但不太可能丧失抵押品赎回权的贷款，是基于抵押品在报告日期的公允价值，并根据销售成本进行适当调整。
与贷款有关的信贷损失支出反映特定期间对所有贷款采取的行动的总额，包括与特定贷款或贷款池相关的信贷损失预期变化相关的任何必要的拨备增加或减少。津贴的一部分可以分配给特定的信用额度；但是，对于管理层认为应该冲销的任何信用额度，都可以获得全部津贴。虽然管理层利用其最佳判断和可获得的信息，但津贴的最终适当性取决于我们无法控制的各种因素，包括我们贷款组合的表现、经济、利率变化以及监管机构对贷款分类的看法。
在计算信贷损失准备时，大多数贷款根据相似的特征和风险状况被划分为池。共同特征和风险概况可能包括内部信用评级、风险评级或分类、金融资产类型、抵押品类型、规模、借款人的行业、历史或预期的信用损失模式以及合理和可支持的预测期。出于建模目的，我们的贷款池包括(I)商业、(Ii)商业房地产、(Iii)建筑和土地开发、(Iv)住宅房地产、(V)消费和(Vi)租赁融资。我们定期重新评估每个贷款池，以确保池中的贷款继续具有相似的特征和风险概况，并确定是否有必要进一步细分。
下表列出了该公司的贷款组合细分和类别。
细分市场班级
商业广告商业广告
商业其他
商业地产商业地产非业主自住
商业地产业主自住
多户住宅
农田
建筑与土地开发建筑与土地开发
住宅房地产住宅第一留置权
其他住宅
消费者消费者
消费者其他
租赁融资租赁融资
对于每个贷款池，我们利用多种模型的组合来衡量每笔贷款的预期信贷损失，这些模型包括：(I)违约概率(PD)，这是贷款停止履行或违约的可能性；(Ii)违约损失(LGD)，这是违约贷款的预期损失率；(Iii)假设的提前还款速度，这是一笔贷款在到期之前提前还款或还清的可能性；以及(Iv)违约风险敞口(EAD)，它是违约时贷款的估计未偿还本金余额，包括截至计量日期的未筹措资金承付款的预期资金。对于某些商业贷款组合，使用转移矩阵来计算PD，以确定客户的风险等级从一个指定的风险等级范围迁移到不同的指定范围的可能性。预期
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目录表
信贷损失计算为PD(经提前还款调整)、LGD和EAD的乘积。这种方法建立在已经纳入我们的风险评级过程中的违约概率的基础上，利用特定于池的历史损失率来计算预期的信贷损失。这些特定于池的历史损失率可能会根据当前宏观经济假设以及其他因素进行调整，如承保标准、投资组合组合的差异，或历史资产条款没有反映截至计量日期正在评估的金融资产的合同条款。每次我们衡量预期信贷损失时，我们都会评估历史损失信息的相关性，并考虑任何必要的调整，以解决特定资产特征的任何差异。
预期信贷损失的衡量受到贷款和借款人属性以及某些宏观经济变量的影响。在我们的建模过程中使用的重要贷款和借款人属性包括：(I)起始日期、(Ii)到期日、(Iii)付款类型、(Iv)抵押品类型和金额、(V)当前风险等级、(Vi)当前未付余额和承诺利用率、(Vii)付款状态和拖欠历史以及(Viii)预期收回先前注销的金额。我们建模过程中使用的重要宏观经济变量包括：(I)美国和伊利诺伊州可支配收入和国内生产总值，(Ii)选定的市场利率，包括美国国债利率和政府债券利率，(Iii)消费者价格指数，(Iv)伊利诺伊州和美国整体的商业和住宅物业价格，以及(V)伊利诺伊州和美国的伊利诺伊州房屋开工和零售额。
通过分析与每个贷款池的历史业绩有关的内部来源数据，估计了违约概率和提前还款假设。它们被调整，以反映某些宏观经济变量的当前影响，以及它们在合理和可支持的预测期内的预期变化。我们已经确定，我们能够合理地以可接受的置信度预测建模过程中使用的宏观经济变量，总共两年，预测期的最后12个月包括一个回归过程，在这个过程中，预测的宏观经济变量利用直线基础恢复到其历史平均水平。在我们的建模过程中用作投入的宏观经济变量经过各种分析程序，并主要根据统计相关性和与我们历史信贷损失的相关性进行选择。通过将这些建模输入恢复到其历史平均值并考虑贷款和借款人的特定属性，我们的模型旨在产生预期信用损失的衡量标准，以反映我们在12个月恢复期间之后的期间的平均历史损失率。LGD基于每个贷款池的历史回收平均值，并进行调整以反映某些宏观经济变量的当前影响以及它们在两年预测期内的预期变化，预测期的最后12个月包括一个回归过程，管理层认为这是合理和可支持的。在我们的模型中，所有宏观经济变量都使用相同的预测期和回归期。
管理层会针对我们的建模过程中没有考虑的风险因素对模型结果进行定性调整，但这些风险因素在评估我们的贷款池中的预期信贷损失时仍然是相关的。这些定性因素(“Q因素”)调整可能会增加或减少管理层对预期信贷损失的估计，增加或减少基于估计风险水平的计算百分比或金额。在作出Q因素调整时可考虑的各种风险包括：(I)贷款政策和程序的变化，包括收款、注销和收回的承保标准和做法的变化；(Ii)影响贷款池可收集性的经济和商业条件和发展的实际和预期变化；(Iii)贷款池的性质和数量以及基础贷款条款的变化；(Iv)贷款管理和工作人员的经验、能力和深度的变化；(V)逾期金融资产的数量和严重程度的变化，非应计资产的数量，以及不利分类或评级资产的数量和严重程度，(Vi)我们信用审查职能的质量变化，(Vii)非抵押品依赖的贷款的基础抵押品价值的变化，(Viii)任何信贷集中的存在、增长和影响，以及(Ix)监管、法律和技术环境等其他因素；竞争；以及自然灾害或卫生大流行等事件。
在某些情况下，管理层可能会确定某笔贷款表现出独特的风险特征，这些特征将该贷款与我们贷款池中的其他贷款区分开来。在这种情况下，对贷款的预期信用损失进行单独评估，并将其排除在集体评估之外。信贷损失准备金的具体分配是通过分析借款人偿还所欠款项的能力、抵押品不足、贷款的相对风险等级以及影响借款人所在行业的经济状况等来确定的。当根据管理层的评估，借款人遇到财务困难，并预期主要通过经营或出售抵押品来偿还贷款时，贷款被视为依赖抵押品。在该等情况下，预期信贷损失以抵押品于计量日期的公允价值为基础，若贷款的满意程度取决于抵押品的出售，则按估计销售成本作出调整。我们每季度重新评估支持抵押品依赖贷款的抵押品的公允价值。
特定准备金反映了被确定用于评估或个别被视为不良贷款的预期信贷损失。这些贷款不再具有与集体评估贷款相似的风险特征，原因是信用风险、借款人情况、确认注销或现金收款已在基础上完全应用于本金
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目录表
非权责发生制保单。至少，接受个人评估的贷款群体包括根据原始合同条款我们很可能无法收回所有到期金额的个人贷款。这些贷款包括余额超过#美元的非权责发生贷款。500,000，累计逾期90天或以上的贷款，余额超过$100,000、专业借贷关系和管理层确定的其他借款。消费贷款和住宅贷款的信贷损失拨备主要由有意义的类似贷款池确定，并按季度进行评估。
个别评估贷款之信贷损失准备乃根据按实际利率贴现之预期未来现金流量现值、经估计销售成本调整之抵押品公允价值或于有关日期之可见市价确认。如果抵押品依赖于抵押品的贷款预期将从抵押品的运作中得到偿还，则不宜计入贷款信贷损失准备金，对销售估计成本进行调整。
持有待售贷款
持有的待售贷款可能包括旨在出售的住宅和商业FHA抵押贷款。持有待售贷款于资产负债表日按个别厘定的公允价值列账。该公司认为，公允价值法更好地反映了与这些贷款相关的经济风险。持有待售贷款的公允价值计量基于二级市场类似贷款的市场报价、预期销售合同和承诺的市场报价或确定销售承诺的合同价格。持有待售贷款的公允价值变动反映在综合收益表上的商业FHA收入和住宅抵押贷款银行收入中。
按揭回购储备
该公司在正常业务过程中向投资者出售住宅按揭贷款。出售给投资者的住房抵押贷款主要是传统的住房第一留置权抵押贷款，起源于我们通常的承销程序，并在无追索权的基础上出售。该公司销售住宅抵押贷款的协议通常要求对所出售的基础贷款进行一般陈述和担保，涉及信用信息、贷款文件、抵押品和可保险性，如果随后不属实或被违反，公司可能需要赔偿或回购某些受影响的贷款。资产负债表日的回购准备金余额反映了公司回购贷款可能产生的潜在损失的估计金额，以及损失补偿、赔偿和其他“全盘”解决方案。有关按揭回购储备的额外资料，请参阅综合财务报表附注21。
房舍和设备
房舍、家具和设备以及租赁改进按成本减去累计折旧列报。折旧费用主要按资产估计使用年限的直线法计算。租赁改进按资产寿命或租赁期较短的较短时间按直线摊销。房舍和设备的估计使用年限从10至40年头和年头3至10分别是几年。维护和维修在发生时计入运营费用，而延长资产使用寿命的改进则在估计剩余寿命内资本化和折旧。
我们定期审核长期资产的账面价值，以确定是否发生了减值，或者是否发生了需要对剩余使用年限进行修订的情况变化。在作出该等厘定时，吾等以未贴现基准评估产生该等金额的相关业务或资产的表现。
经营性租赁使用权资产负债
本公司确定在协议开始时是否存在租约。经营租赁在开始时资本化，并使用公司类似期限借款的FHLB借款利率进行贴现，除非租赁在合同中定义了隐含利率。
经营性租赁使用权资产代表公司在租赁期内使用标的资产的权利，经营性租赁负债代表因租赁而产生的支付租赁款项的义务。经营租赁使用权资产及经营租赁负债于租赁开始日按租赁期内租赁付款现值确认。由于本公司的经营租赁负债主要代表与经营租赁相关的未来租金开支，而借款利率以公开可得利率为基础，故在编制估计经营租赁负债时并无涉及重大判断或假设。
66
目录表
拥有的其他房地产
其他拥有的房地产(“OREO”)是指通过止赎或其他程序获得的财产，最初按止赎日期的公允价值减去估计的处置成本入账，这建立了一个新的成本基础。在丧失抵押品赎回权后，OREO被持有出售，并以成本或公允价值减去估计处置成本中的较低者计入。在转移到OREO时，任何按公允价值减记的减记都将计入贷款信贷损失拨备。OREO的公允价值是基于丧失抵押品赎回权时进行的评估。定期对物业进行评估，以确保所记录的金额由其公允价值减去估计处置成本提供支持。在最初的止赎评估之后，公允价值通常由年度评估确定，除非已知事件需要对记录值进行调整。来自OREO业务的收入在综合损益表中计入其他收入，支出和估值减少计入综合损益表中的其他房地产自有费用。
商誉与无形资产
企业合并产生的商誉一般被确定为转让的对价的公允价值加上被收购方的任何非控股权益的公允价值，超过截至收购日收购的净资产和承担的负债的公允价值。在购入业务合并中取得并被确定具有无限期使用年限的商誉和无形资产不会摊销，但如果存在表明商誉减值测试应进行的事件和情况，则至少每年或更频繁地进行减值测试。
其他无形资产，包括核心存款和获得的客户关系无形资产，通常在以下范围内摊销1至20使用一种加速摊销的方法。我们定期评估可能显示账面值可回收性发生变化的事件和情况。
贷款服务权
当贷款在出售时保留维修服务时，维修权资产被资本化，这代表了预计为开展维修活动而实现的未来现金流量净值的当前公允价值。由于本公司并未选择其后按公允价值计量方法计量服务资产，故本公司采用摊销法。贷款偿还权按估计净服务收入期间的比例摊销，并在每个报告日期评估减值。还款权按初始资本化金额、累计摊销净额或估计公允价值中的较低者计入。
贷款偿还权不会在价格容易观察到的活跃市场进行交易。贷款偿还权的公允价值及其对利率变化的敏感度受到服务组合的组合和组合每个部分的特点的影响。该公司的服务组合包括政府担保的住宅和商业抵押贷款、传统住宅抵押贷款和小企业管理局(“SBA”)贷款的不同组合。本公司定期评估其贷款偿还权资产减值。减值根据每个报告日期的服务现金流量净额的公允价值、所服务的相关贷款的估计提前还款速度以及基于相关贷款的风险特征的分层进行评估。我们维修权的公允价值是通过使用现金流评估模型来估计的，该模型计算了估计的未来净服务现金流的现值，并考虑了预期的抵押贷款预付率、贴现率、服务成本、重置准备金和其他根据当前市场状况确定的经济因素。若按揭偿还权的摊余成本超过按分层计算的估计公允价值，本公司将计入减值费用，并减少贷款偿还权的账面价值。
我们确认为商业FHA抵押贷款、住宅抵押贷款和SBA贷款提供服务的收入是根据特定合同条款赚取的。这项收入，连同服务权的摊销和减值变化，分别在综合收益表中的商业FHA收入、住宅抵押银行收入和其他非利息收入中报告。
持有待售贷款服务权
持有待售的抵押贷款服务权包括管理层已承诺出售的计划的商业性FHA抵押贷款服务权，并有能力在目前的条件下将其出售给买方。持有待售的抵押贷款偿还权以其账面价值或公允价值减去出售的估计成本中的较低者计值。持有待售按揭还款权的估值减少，计入综合损益表内持有待售按揭还款权的损失。

67
目录表
人寿保险保单的现金退保额
我们已经为某些高级职员和主要雇员购买了人寿保险，我们是这些保单的所有者和受益人。这些政策为长期退休和其他员工福利成本提供了一种有效的资金形式。该等保单在综合资产负债表中按每份保单各自的现金退回价值记录为人寿保险保单的现金退回价值，并根据结算时可能应付的其他费用或其他金额作出调整，并在综合损益表的非利息收入中记录价值变动。
衍生金融工具
所有衍生工具均按公允价值在综合资产负债表中确认为其他资产或其他负债的组成部分。于订立衍生工具合约之日，该衍生工具被指定为一项预测交易的对冲，或与已确认资产或负债“现金流”对冲有关而须收取或支付的现金流量变动的对冲。被指定为现金流量对冲并符合条件的高效衍生工具的公允价值变动计入累计其他全面收益，直至收益受到现金流量变化的影响(例如，当浮动利率资产或负债的定期结算计入收益)。
我们正式记录了套期保值工具和套期保值项目之间的所有关系，以及进行各种套期保值交易的风险管理目标和战略。这一过程包括将所有被指定为现金流对冲的衍生品与资产负债表上的特定资产和负债或预测交易联系起来。我们还在对冲开始时和持续的基础上正式评估用于对冲交易的衍生品在抵消套期保值项目现金流变化方面是否非常有效。
当(A)确定衍生工具不再有效抵销对冲项目(包括预测交易)的现金流变化；(B)衍生工具到期或被出售、终止或行使；(C)衍生工具不再被指定为对冲工具，因为预测交易不大可能发生；或(D)管理层决定不再适宜将衍生工具指定为对冲工具，套期保值会计预期终止。
当对冲会计因预测交易可能不会发生而终止时，衍生工具将继续按其公允价值计入综合资产负债表，累计其他全面收益中的损益将立即在收益中确认。在所有其他终止对冲会计的情况下，衍生工具将按其在综合资产负债表上的公允价值列账，其公允价值的后续变化将在当期收益中确认。
本公司亦订立利率锁定承诺，即发出按揭贷款的协议，借以在融资前厘定贷款利率，而客户已锁定该利率。将持有以待售的按揭贷款的利率锁定承诺在综合资产负债表中按公允价值列账，公允价值变动反映在商业FHA收入和住宅按揭银行收入中。该公司还拥有与其利率锁定承诺相关的远期贷款销售承诺，以及其持有的待售贷款。符合衍生工具定义的远期贷款销售承诺在综合资产负债表中按公允价值记录，公允价值变动反映在商业FHA收入和住宅抵押贷款银行收入中。
未出资承付款的信贷损失拨备
在正常业务过程中，本公司已订立与信贷有关的金融工具，包括提供信贷的承诺、商业信用证及备用信用证。在为这些承付款提供资金之前，这些承付款的名义金额不会反映在合并财务报表中。
本公司估计在本公司因履行提供信贷的合同义务而面临信用风险的合同期内的预期信贷损失，除非该义务可由本公司无条件取消。未出资承付款的信贷损失准备在合并损益表中作为信贷损失费用准备进行调整。这一估计数包括对供资发生的可能性的考虑，以及对预计在其估计寿命内得到供资的承付款的预期信贷损失的估计。将预期使用率与总承诺额的当前供资部分进行比较，作为违约情况下供资风险的实际权宜之计。未筹措资金的承付款的信贷损失准备金共计#美元。1.9百万美元和美元2.4分别为2022年12月31日和2021年12月31日。
所得税
我们提交合并的联邦和州所得税申报单，每个组织在单独的申报单基础上计算其税收。所得税准备金是根据合并财务报表中报告的收入计提的。
68
目录表
递延所得税资产和负债是根据资产和负债的财务报表和计税基础之间的差额按年计算的，这些差额将导致未来应纳税或可扣除的金额。递延税项资产和负债是根据制定的税法和适用于预计差额将影响应纳税所得期的税率计算的。当管理层认为部分或全部递延税项资产很可能无法变现时，递延税项资产减值准备。所得税费用是指当期应付或应退还的税款加上或减去当期递延税项资产和负债的变动。
在提交纳税申报单时，可以非常肯定的是，一些立场将在税务当局审查后得到维持，而另一些立场则受到所采取立场的是非曲直或最终将维持的立场金额的不确定性。税务仓位的利益于综合财务报表内确认，在此期间，管理层根据所有可得证据，相信税务仓位经审查(包括解决上诉或诉讼程序(如有))后，极有可能得以维持。所持有的税务仓位不与其他仓位抵销或汇总。符合较有可能确认门槛的税务仓位，按与适用税务机关结算后有超过50%可能性实现的最大税务优惠金额计算。如果与未确认的税收优惠有关的任何利息或罚款的应计费用是必要的，我们的政策是将此类应计费用记录在其他收入或费用中。本公司评估其税务状况，并断定其并无采取任何需要在综合财务报表中调整的不确定税务状况。
基于股份的薪酬计划
股份支付奖励的补偿成本以奖励授予之日的公允价值为基础。股票期权的公允价值在授予之日采用布莱克-斯科尔斯期权定价模型进行估计。限制性股票的公允价值是根据公司在授予之日的当前市场价格确定的。补偿成本在综合财务报表中以直线法确认所需服务期间，该服务期间通常被定义为归属期间。此外，公司还会在发生没收时对其进行核算。
综合收益
全面收益被定义为净收益加上非所有者权益变动所导致的交易和其他事项。非所有者权益变动包括可供出售证券的未实现收益和亏损以及现金流量对冲的公允价值变动。这些都是全面收益的组成部分，不会对公司的净收入产生影响。
每股收益
每股收益采用两级法计算。基本每股收益是通过分配给普通股股东的分配收益和分配给普通股股东的未分配收益之和除以已发行普通股的加权平均数量来计算的。每股摊薄收益的计算方法是将分配给普通股股东的分配收益和分配给普通股股东的未分配收益的总和除以经普通股奖励稀释效应调整后的加权平均股数。
已发布但尚未采用的会计准则
FASB ASU第2020-04号，“参考汇率改革(专题848)：促进参考汇率改革对财务报告的影响-2020年3月，FASB发布了ASU第2020-04号，允许在满足某些标准的情况下，对与合同、套期保值关系和其他交易相关的会计处理提供可选的权宜之计和例外，这些交易参考LIBOR或预计将停止的其他参考利率。主题848中的指导方针的目的是在临时过渡期内提供救济，因此财务会计准则委员会根据LIBOR何时停止发布的预期纳入了日落条款。2021年，英国金融市场行为监管局将伦敦银行间同业拆借利率某些期限的预期终止日期推迟到2023年6月30日。
2022年12月，为了确保主题848中的救济覆盖可能发生大量修改的时间段，FASB发布了ASU 2022-06号，将主题848的日落日期从2022年12月31日推迟到2024年12月31日，之后实体将不再被允许适用主题848中的救济。
该公司一直在监测与伦敦银行间同业拆借利率挂钩的商业贷款额。2021年，该公司开始优先考虑SOFR作为首选替代参考利率，并计划在2021年底后停止预订基于LIBOR的承诺。2023年6月以后到期的贷款正在接受审查和监测，以确保在不再发布LIBOR时有适当的备用语言。到期日在此之前的贷款应自然到期，并以替代指数利率重新承保。
69
目录表
本公司相信本指引的采纳不会对合并财务报表产生重大影响。
FASB ASU编号2022-02，金融工具-信贷损失(主题326)：问题债务重组和年份披露-2022年3月，FASB发布了ASU 2022-02号，其中1)取消了债权人对问题债务重组(TDR)的会计指导，同时加强了对借款人遇到财务困难时某些贷款再融资和重组的披露要求；以及2)要求实体按融资应收账款和租赁净投资的起源年度披露当期总冲销。ASU 2022-02在2022年12月15日之后开始的财政年度生效，修正案应前瞻性地应用，尽管该实体可以选择采用修改后的追溯过渡法来确认和计量TDR，从而对采纳期内的留存收益进行累积影响调整。该公司目前正在评估对其合并财务报表采用新指导意见的影响。
NOTE 2 – 收购
FNBC银行与信托
2022年6月17日，公司完成了对FNBC的分行收购，我们获得了$79.8百万美元的存款和16.6数百万美元的贷款以及与FNBC在伊利诺伊州莫克纳和约克维尔的分支机构相关的其他资产和负债。本次收购按照会计收购法入账。因此，公司确认了已确认的有形资产和无形资产的金额以及在估计收购日期承担的负债的公允价值，而0.4已发生的交易和整合成本为百万美元。
下表汇总了购置的资产和承担的负债的公允价值。
(千美元)FNBC
收购的资产：
现金和现金等价物$60,275 
贷款16,632 
房舍和设备，净额950 
应计应收利息36 
无形资产1,901 
收购的总资产$79,794 
承担的负债：
存款$79,794 
承担的总负债$79,794 
无形资产：
无形岩心矿藏$1,901 
预计使用寿命10年份
ATG信托公司
2021年6月1日，本公司完成了对ATG Trust几乎所有信托资产的收购，ATG Trust是一家总部位于伊利诺伊州芝加哥的信托公司，价格约为399.7管理的资产达百万美元。总计，该公司以#美元收购了ATG Trust的资产。2.7百万现金。本次收购按照会计收购法入账。因此，公司确认了在估计收购日期收购的可确认资产的公允价值，而美元0.42021年，与收购相关的交易和整合成本达到了数百万美元。
商用FHA发起平台
2020年8月28日，该公司宣布，已完成将其商业FHA发起平台出售给总部位于纽约的全国性抵押贷款银行公司Dwight Capital。该公司收到的收益为#美元。7.5百万美元用于出售我们的子公司Love Funding拥有的商业FHA发起平台。作为资产出售的一部分，商誉为$10.9100万人被取消确认，不能为税收目的扣除，产生了#美元的税收支出。3.0百万美元。
70
目录表
NOTE 3 – 投资证券
可供出售的投资证券
2022年12月31日和2021年12月31日可供出售的投资证券如下：
2022年12月31日
(千美元)摊销
成本		毛收入
未实现
利得		毛收入
未实现
损失		信贷损失准备公平
价值
可供出售的投资证券
美国国债$86,313 $113 $5,196 $— $81,230 
美国政府支持的实体和美国机构证券
41,775 71 4,337 — 37,509 
抵押贷款支持证券--机构522,028 268 74,146 — 448,150 
抵押贷款支持证券--非机构24,922 — 4,168 — 20,754 
州和市政证券102,719 149 8,232 — 94,636 
公司证券95,266 — 9,311 — 85,955 
可供出售的证券总额$873,023 $601 $105,390 $— $768,234 

2021年12月31日
(千美元)摊销
成本		毛收入
未实现
利得		毛收入
未实现
损失		信贷损失准备公平
价值
可供出售的投资证券
美国国债$65,347 $— $430 $— $64,917 
美国政府支持的实体和美国机构证券34,569 79 831 — 33,817 
抵押贷款支持证券--机构444,484 2,687 6,901 — 440,270 
抵押贷款支持证券--非机构29,037 50 381 — 28,706 
州和市政证券137,904 5,561 366 — 143,099 
公司证券193,354 3,128 467 221 195,794 
可供出售的证券总额$904,695 $11,505 $9,376 $221 $906,603 
投资证券使用账面金额为$441.0百万美元和美元371.0截至2022年12月31日，承诺为公共存款提供100万美元2021，分别为。
以下是以下内容摘要这个在2022年12月31日到期时可供出售的投资证券的摊余成本和公允价值。预期到期日可能不同于抵押贷款支持证券的合同到期日，因为作为证券基础的抵押贷款可能是预付的，而不会受到惩罚。所有其他可供出售的投资证券的到期日以最终合同到期日为基础。
(千美元)摊销
成本		公平
价值
可供出售的投资证券
一年内$32,553 $32,151 
一年到五年后130,347 122,407 
在五年到十年之后135,682 120,722 
十年后27,491 24,050 
抵押贷款支持证券546,950 468,904 
可供出售的证券总额$873,023 $768,234 
    
71
目录表
出售2022年、2021年和2020年终了年度可供出售的投资证券的收益和已实现损益总额摘要如下：
(千美元)202220212020
可供出售的投资证券
销售收入$136,403 $14,777 $28,256 
总销售额已实现收益829 537 1,721 
销售已实现亏损总额(1,059)— — 
下表按安全类型显示了截至2022年12月31日的年度的前滚and 2021 在期末可供出售的投资证券的信贷损失拨备：
(千美元)州和市政证券公司证券总计
可供出售的投资证券的信贷损失拨备变动：
截至2022年12月31日止的年度
期初余额$— $221 $221 
本期预期信贷损失准备金— (221)(221)
期末余额$— $— $— 
截至2021年12月31日止的年度
期初余额$29 $337 $366 
本期预期信贷损失准备金(29)(116)(145)
期末余额$— $221 $221 
截至2022年12月31日可供出售的投资证券的未实现亏损和公允价值2021未计入信贷损失准备的，按投资类别和个别证券处于持续未实现亏损状况的时间长短汇总如下：
2022年12月31日
少于12个月12个月或更长时间总计
(千美元)公平
价值		未实现
损失		公平
价值		未实现
损失		公平
价值		未实现
损失
可供出售的投资证券
美国国债$1,839 $24 $59,865 $5,172 $61,704 $5,196 
美国政府支持的实体和美国机构证券10,288 40 23,453 4,297 33,741 4,337 
抵押贷款支持证券--机构152,657 9,736 273,353 64,410 426,010 74,146 
抵押贷款支持证券--非机构1,924 270 18,830 3,898 20,754 4,168 
州和市政证券35,603 1,662 41,538 6,570 77,141 8,232 
公司证券39,595 3,400 46,360 5,911 85,955 9,311 
可供出售的证券总额$241,906 $15,132 $463,399 $90,258 $705,305 $105,390 
72
目录表
2021年12月31日
少于12个月12个月或更长时间总计
(千美元)公平
价值		未实现
损失		公平
价值		未实现
损失		公平
价值		未实现
损失
可供出售的投资证券
美国国债$64,917 $430 $— $— $64,917 $430 
美国政府支持的实体和美国机构证券17,487 263 9,432 568 26,919 831 
抵押贷款支持证券--机构317,372 6,633 9,051 268 326,423 6,901 
抵押贷款支持证券--非机构24,095 381 — — 24,095 381 
州和市政证券27,324 270 2,538 96 29,862 366 
公司证券— — — — — — 
可供出售的证券总额$451,195 $7,977 $21,021 $932 $472,216 $8,909 
    2022年12月31日，391可供出售的投资证券有未实现亏损，总折旧为13.00从他们的摊销成本基础上的百分比。就上述所有投资证券而言，未实现亏损一般是由于利率变动所致，而未实现亏损被认为是暂时性的，因为随着证券接近各自到期日，预计公允价值将会回升。发行人的信用质量很高，预计所有本金都将在证券到期时支付。该公司不打算出售，而且很可能不会被要求在这些证券预期收回之前出售这些证券。
NOTE 4 – 贷款
下表按投资组合类别列出了截至2022年12月31日和2021年12月31日的未偿还贷款总额：
(千美元)十二月三十一日，
2022		十二月三十一日，
2021
商业广告：
商业广告$786,877 $770,670 
商业其他727,697 679,518 
商业地产：
商业地产非业主自住1,591,399 1,105,333 
商业地产业主入住率496,786 469,658 
多户住宅277,889 171,875 
农田67,085 69,962 
建设和土地开发320,882 193,749 
商业贷款总额4,268,615 3,460,765 
住宅房地产：
住宅第一留置权304,243 274,412 
其他住宅61,851 63,739 
消费者：
消费者105,880 106,008 
消费者其他1,074,134 896,597 
租赁融资491,744 423,280 
贷款总额$6,306,467 $5,224,801 
贷款总额包括净递延贷款成本#美元。4.4百万美元和美元4.6分别为2022年12月31日和2021年12月31日的100万美元，以及未赚取的折扣$62.6百万美元和美元46.1分别于2022年12月31日和2021年12月31日的租赁融资组合中的100万美元。
截至2022年12月31日，公司持有待售住宅房地产贷款总额为$1.3100万美元，相比之下，商业房地产和住宅房地产贷款总额为#亿美元。32.02021年12月31日为100万人。“公司”(The Company)
73
目录表
出售商业房地产、住宅房地产和消费贷款，收益总额为$270.0百万美元和美元740.0在截至2022年12月31日和2021年12月31日的年度内，分别为100万美元。
贷款组合的分类
本公司使用下列类别监测和评估其贷款组合的信用风险。这些类别也代表了本公司监测其贷款组合的表现和估计其贷款信贷损失拨备的细分。
商业广告-向各种类型的企业提供贷款，包括市政当局、学区和非营利组织，以支持营运资金、业务需要和设备的定期融资。这类贷款的偿还一般通过企业的营运现金流提供。商业贷款主要由设备、库存、应收账款和其他还款来源担保。购买力平价贷款：$1.9百万美元和美元52.5分别截至2022年12月31日和2021年12月31日，以及商业FHA仓库行25.0百万美元和美元91.9截至2022年12月31日和2021年12月31日的100万分别包括在这一分类中。
商业地产-借款人为持续经营而占用的房地产担保的贷款，包括对从事农业生产的借款人的贷款，以及出租给一个或多个租户的非所有者占用的房地产，包括商业办公、工业、特殊用途、零售和多户住宅房地产贷款。
建设和土地开发-用于商业和住宅物业建设的担保贷款。房地产建设贷款通常在建设期结束时转换为房地产商业贷款。向借款人提供担保开发贷款，目的是改善空置土地的基础设施，以创造已完工的可销售的住宅和商业地块/土地。大部分土地发展贷款的目的，是让发展商在落成日期起计十二个月内，以出售已发展地段/土地的方式支付贷款。房地产建设贷款可以设立利息准备金。
住宅房地产-以一般不符合二手市场销售资格的住宅物业作为抵押的贷款；然而，该公司认为回报风险和/或整体关系是可以接受的。这一类别还包括贷款，即消费者利用其个人住所的股权作为抵押品，通常通过第二次抵押来获得贷款。
消费者-向消费者提供贷款，主要用于改善住房或购买汽车、休闲车和船只。消费贷款由相对较小的金额组成，分布在许多个人借款人身上。
租赁融资-我们的设备租赁业务为全国不同类型的企业提供融资租赁，用于购买业务设备和软件。融资以融资资产的优先权益为担保，通常需要按月付款。
商业、商业房地产以及建筑和土地开发贷款统称为本公司的商业贷款组合，而住宅房地产、消费贷款和租赁融资应收账款统称为本公司的其他贷款组合。
我们已经向我们的某些董事、高管、主要股东及其关联公司发放了贷款。这些贷款是在正常业务过程中按基本相同的条款发放的，包括当时流行的抵押和利率。借给本公司董事、行政人员、主要股东及其联营公司的未偿还贷款总额为$19.8百万美元和美元13.9分别为2022年12月31日和2021年12月31日。截至2022年12月31日和2021年12月31日止年度的新增贷款、其他增加、偿还和其他减少情况摘要如下：
截至十二月三十一日止的年度，
(千美元)20222021
期初余额$13,869 $19,693 
新增贷款和其他补充贷款9,804 4,745 
还款和其他减免(3,897)(10,569)
期末余额$19,776 $13,869 
74
目录表

下表按贷款组合分类汇总了2022年、2021年和2020年12月31日终了年度贷款信贷损失准备的变动情况：
商业贷款组合其他贷款组合
(千美元)商业广告商业广告
真实
产业		施工
和土地
发展		住宅
真实
产业		消费者租赁
融资		总计
截至2022年12月31日的年度贷款信贷损失准备变动：
期初余额$14,375 $22,993 $972 $2,695 $2,558 $7,469 $51,062 
贷款信贷损失准备3,984 10,396 1,439 1,698 1,813 (533)18,797 
冲销(4,121)(4,106)(6)(344)(1,229)(1,297)(11,103)
复苏401 7 30 252 457 1,148 2,295 
期末余额$14,639 $29,290 $2,435 $4,301 $3,599 $6,787 $61,051 
截至2021年12月31日的年度贷款信贷损失准备变动：
期初余额$19,851 $25,465 $1,433 $3,929 $2,338 $7,427 $60,443 
贷款信贷损失准备648 1,031 (234)(1,085)864 2,726 3,950 
冲销(6,465)(3,524)(448)(398)(1,158)(3,427)(15,420)
复苏341 21 221 249 514 743 2,089 
期末余额$14,375 $22,993 $972 $2,695 $2,558 $7,469 $51,062 
截至2020年12月31日的年度贷款信贷损失准备变动：
期初余额$10,031 $10,272 $290 $2,499 $2,642 $2,294 $28,028 
采用ASC 326的影响2,327 4,104 724 1,211 (594)774 8,546 
采用ACS326-PCD贷款的影响1,045 1,311 809 1,015 57 — 4,237 
贷款信贷损失准备11,890 23,091 (121)(458)1,212 7,535 43,149 
冲销(5,589)(13,637)(376)(522)(1,624)(3,706)(25,454)
复苏147 324 107 184 645 530 1,937 
期末余额$19,851 $25,465 $1,433 $3,929 $2,338 $7,427 $60,443 
本公司在确定预期的未来信贷损失时，使用了衡量违约概率和考虑到违约方法的损失的模型的组合。
违约概率是指借款人无法或不愿意全额或按时偿还债务的风险。违约风险是通过分析债务人按照合同条款偿还债务的能力而得出的。违约的可能性通常与财务特征有关，如偿还债务的现金流不足、收入或营业利润率下降、高杠杆率、流动性下降或边际，以及无法成功实施商业计划。除了这些可量化的因素外，还必须评估借款人的还款意愿。
对于大多数商业和零售贷款，违约概率是使用回归模型预测的，该回归模型确定了12个月时间范围内违约的可能性。回归模型使用前瞻性经济预测，包括国内生产总值、房价指数和实际可支配收入等变量来预测违约率。设备融资组合的预测方法假设整个周期违约率的滚动12个月平均值，以预测12个月时间范围内的违约率。
考虑违约的损失部分是最终冲销的违约贷款余额的百分比。作为估计津贴的一种方法，使用了一种迁移分析形式，它结合了贷款发生违约事件的估计概率和发生这些违约事件的贷款最终相关的损失。一个乘以另一个得到公司的损失率，然后将其应用于贷款组合余额，以确定预期的未来损失。
75
目录表
在该模型中，给定违约损失的方法使用损失曲线方法在给定违约估计的情况下产生分段损失，该方法基于来自注销和恢复信息的历史净损失。损失曲线模型的主要原则是，损失遵循一个稳定的时间表，基于违约贷款在账面上的时间长短。
该公司的预期损失估计以历史信用损失经验为基础，重点放在所有可用的投资组合数据上。本公司的历史回顾期间包括按月计算的2012年1月至本期。当某一特定投资组合的历史信用损失经验不足时，公司可能会用外部模型或数据补充其自身的投资组合数据。
历史数据在预期信贷损失的多个组成部分中进行评估，包括合理和可支持的预测以及每个贷款部门的还原期后。在合理的、可支持的预测期内，利用历史经验推断违约概率和违约损失。在回归后时期，长期平均损失率由贷款池分割。
定性准备金反映了管理层对集体评估贷款的当前预期信贷损失与历史损失经验的差异程度的总体估计。该分析考虑了组织内执行的其他分析，如企业和集中管理，以及被认为适当的其他与信贷有关的分析。只要有可能，管理层就试图量化定性储备。
该公司根据以下风险特征将贷款组合划分为池：金融资产类型、抵押品类型、贷款特征、信用特征、未偿还贷款余额、合同条款和提前还款假设、借款人的行业和集中度、历史或预期的信用损失模式以及合理和可支持的预测期。
在违约分割的概率范围内，确定信用度量以进一步分割金融资产。该公司对商业投资组合和消费者和租赁融资投资组合的逾期天数使用风险评级。
公司在预期信用损失模型中为每个资产池定义了五种过渡风险状态。下表说明了转换矩阵：
风险状态商业贷款
风险评级		消费贷款和
设备融资贷款和租赁
逾期天数
10-5
0-14
26
15-29
37
30-59
48
60-89
默认9+和非应计项目
90+和非应计项目
预期信贷损失
在计算预期信贷损失时，公司单独评估余额超过#美元的非应计项目贷款。500,000逾期90天或以上仍在计息的贷款，以及不具有共同风险特征的贷款
76
目录表
以及池中的其他贷款。下表列出了截至2022年12月31日和2021年12月31日单独评估的非应计状态贷款的摊余成本基础：
2022年12月31日2021年12月31日
(千美元)带津贴的非应计项目非应计项目，不计任何津贴应计项目总额带津贴的非应计项目非应计项目，不计任何津贴应计项目总额
商业广告：
商业广告$1,910 $1,111 $3,021 $4,681 $2,275 $6,956 
商业其他3,169 — 3,169 4,467 — 4,467 
商业地产：
商业地产非业主自住1,345 11,899 13,244 1,914 9,912 11,826 
商业地产业主入住率7,118 — 7,118 2,164 1,340 3,504 
多户住宅154 8,949 9,103 201 1,967 2,168 
农田25 — 25 155 — 155 
建设和土地开发202 — 202 83 — 83 
商业贷款总额13,923 21,959 35,882 13,665 15,494 29,159 
住宅房地产：
住宅第一留置权2,925 572 3,497 3,116 832 3,948 
其他住宅871 — 871 836 — 836 
消费者：
消费者120 — 120 110 — 110 
租赁融资1,606 — 1,606 1,510 — 1,510 
贷款总额$19,445 $22,531 $41,976 $19,237 $16,326 $35,563 
    曾经有过不是在截至2022年12月31日和2021年12月31日的年度内确认的非应计项目贷款的利息收入，而这些贷款处于非应计项目状态。如果非权责发生贷款按照其原始条款是流动的，本应记录在非应计贷款上的额外利息收入为#美元。2.8百万，$2.7百万美元和美元3.3截至2022年12月31日、2021年和2020年12月31日的年度分别为100万美元。
抵押品依赖型金融资产
抵押品依赖型金融贷款完全依靠经营或出售抵押品来偿还。在评估与贷款有关的整体风险时，本公司会考虑借款人的品格、整体财政状况及资源、还款纪录、任何负财务责任的担保人提供支援的前景，以及贷款的性质及程度。
77
目录表
由任何基础抵押品的现金流和价值提供的保护。然而，随着时间的推移，其他还款来源变得不足，抵押品价值的重要性增加，贷款可能变得依赖抵押品。
下表列出了截至2022年12月31日和2021年12月31日，按贷款类别划分的单独评估的抵押品依赖型贷款的价值，这些贷款适用于遇到财务困难的借款人：
抵押品的类型
(千美元)房地产一揽子留置权装备总计
2022年12月31日
商业广告：
商业广告$— $1,604 $— $1,604 
商业地产：
非业主占用13,033 — — 13,033 
业主占有率3,874 — — 3,874 
多户住宅8,950 — — 8,950 
住宅房地产
住宅第一留置权220 — — 220 
抵押品依赖贷款总额$26,077 $1,604 $— $27,681 
2021年12月31日
商业广告：
商业广告$— $5,402 $— $5,402 
商业其他— — 502 502 
商业地产：
非业主占用11,604 — — 11,604 
业主占有率1,336 — — 1,336 
多户住宅1,969 — — 1,969 
抵押品依赖贷款总额$14,909 $5,402 $502 $20,813 

78
目录表
截至2022年12月31日，按投资组合分列的贷款记录投资的账龄状况如下：
应计贷款
(千美元)30-59
日数
逾期		逾期60-89天逾期
90天
或更多		总计
逾期		非应计项目当前总计
商业广告：
商业广告$7 $112 $— $119 $3,021 $783,737 $786,877 
商业其他6,035 2,365 — 8,400 3,169 716,128 727,697 
商业地产：
商业地产非业主自住
1,008 999 — 2,007 13,244 1,576,148 1,591,399 
商业地产业主入住率73 — — 73 7,118 489,595 496,786 
多户住宅— — — — 9,103 268,786 277,889 
农田— — — — 25 67,060 67,085 
建设和土地开发— 6,000 — 6,000 202 314,680 320,882 
商业贷款总额7,123 9,476 — 16,599 35,882 4,216,134 4,268,615 
住宅房地产：
住宅第一留置权82 456 428 966 3,497 299,780 304,243 
其他住宅188 13 — 201 871 60,779 61,851 
消费者：
消费者139 18 12 169 120 105,591 105,880 
消费者其他5,381 3,559 733 9,673 — 1,064,461 1,074,134 
租赁融资4,415 1,522 — 5,937 1,606 484,201 491,744 
贷款总额$17,328 $15,044 $1,173 $33,545 $41,976 $6,230,946 $6,306,467 
截至2021年12月31日，按投资组合划分的贷款记录投资的账龄状况如下：
应计贷款
(千美元)30-59
日数
逾期		60-89
日数
逾期		逾期
90天
或更多		总计
逾期		非应计项目当前总计
商业广告：
商业广告$283 $1,082 $— $1,365 $6,956 $762,349 $770,670 
商业其他2,402 2,110 5 4,517 4,467 670,534 679,518 
商业地产：
商业地产非业主自住585 243 — 828 11,826 1,092,679 1,105,333 
商业地产业主入住率232 730 — 962 3,504 465,192 469,658 
多户住宅— — — — 2,168 169,707 171,875 
农田— 26 — 26 155 69,781 69,962 
建设和土地开发195 195 — 390 83 193,276 193,749 
商业贷款总额3,697 4,386 5 8,088 29,159 3,423,518 3,460,765 
住宅房地产：
住宅第一留置权113 285 — 398 3,948 270,066 274,412 
其他住宅456 151 — 607 836 62,296 63,739 
消费者：
消费者127 20 — 147 110 105,751 106,008 
消费者其他4,423 2,358 1 6,782 — 889,815 896,597 
租赁融资1,253 245 — 1,498 1,510 420,272 423,280 
贷款总额$10,069 $7,445 $6 $17,520 $35,563 $5,171,718 $5,224,801 
79
目录表
问题债务重组(TDR)
对于商业和商业房地产贷款，修改为TDR的贷款通常包括允许商业借款人推迟预定的本金支付，并在指定的时间内按原始贷款协议规定的利率只支付利息，或者由于修改贷款的合同条款而降低付款。当贷款的任何剩余本金和利息付款很可能不会按照贷款的合同条款收取时，TDR被转移到非应计状态。随后违约的TDR将在违约时单独评估减值。根据经综合拨款法案第541条修订的《冠状病毒援助、救济和经济安全法》，由于COVID所作的修改不被视为TDR，未清余额总计为#美元。0及$13.3分别为2022年12月31日和2021年12月31日。
该公司的TDR是在与正在进行的贷款收集过程相关的个案基础上确定的。下表按贷款组合列出了截至2022年12月31日和2021年12月31日的TDR：
2022年12月31日2021年12月31日
(千美元)
应计(1)
非应计项目(2)
总计
应计(1)
非应计项目(2)
总计
商业广告$1,663 $484 $2,147 $833 $1,422 $2,255 
商业地产112 2,387 2,499 1,522 3,302 4,824 
建设和土地开发27 — 27 37 — 37 
住宅房地产3,653 712 4,365 3,128 784 3,912 
消费者56 — 56 98 — 98 
租赁融资763 21 784 1,394 241 1,635 
贷款总额$6,274 $3,604 $9,878 $7,012 $5,749 $12,761 
(1)这些贷款仍在累积利息。
(2)这些贷款包括在上表的非应计贷款中。
TDR的信贷损失拨备总额为#美元。0.3百万美元和美元0.7分别截至2022年12月31日和2021年12月31日。该公司拥有九截至2022年12月31日和2021年12月31日与TDR有关的未供资承付款。
80
目录表
下表按投资组合汇总了在截至2022年12月31日和2021年12月31日的年度内重组的贷款。在截至2022年12月31日或2021年12月31日的年度内，没有在之前12个月内修改为TDR的贷款随后违约：
商业贷款组合其他贷款组合
(千美元)商业广告商业广告
真实
产业		施工
和土地
发展		住宅
真实
产业		消费者租赁
融资		总计
截至2022年12月31日止的年度
问题债务重组：
贷款数量5 1 — 12 4 2 24 
修改前未清余额$1,353 $6 $— $611 $108 $84 $2,162 
修改后未清余额1,353 6 — 596 106 84 2,145 
截至2021年12月31日止的年度
问题债务重组：
贷款数量16 3 1 10 6 9 45 
修改前未清余额$2,294 $1,639 $49 $551 $134 $1,635 $6,302 
修改后未清余额2,178 1,539 — 513 89 1,635 5,954 
截至2020年12月31日止年度
问题债务重组：
贷款数量4 4 3 22 4 — 37 
修改前未清余额$989 $797 $1,010 $2,334 $34 $— $5,164 
修改后未清余额967 383 900 2,172 33 — 4,455 
信用质量监控
本公司维持贷款政策和信贷承保标准，作为信用风险管理过程的一部分。这些标准包括贷款一般在公司的四主要地区，包括伊利诺伊州东部、北部和南部以及圣路易斯大都市区。此外，我们的专业金融部门在全国范围内为FHA和HUD开发项目提供过渡性贷款，并为多户、辅助和老年人居住和多用途物业提供贷款。我们的设备租赁业务为全国各地的企业客户提供融资。
公司有一套贷款审批流程，涉及承销和个人及团体贷款审批机构，以考虑贷款发放时的信用质量和损失敞口。本公司商业贷款组合中的贷款根据以下规定的评级系统在起源时进行风险评级。所有贷款授权都是基于对借款人及其相关实体的信用总额。
该公司的消费贷款组合主要由担保和无担保贷款组成，这些贷款规模相对较小，并根据标准化的承保标准在发起时进行集中评估。目前对消费贷款组合信用质量的衡量在很大程度上是在例外的基础上进行的。如果按照约定按期付款，则不会进行进一步的监测。然而，如果发生拖欠，拖欠的贷款将被移交给公司的消费者催收小组进行解决。整个消费贷款组合的信贷质量是通过定期违约率、非应计金额和实际损失来衡量的。
商业贷款组合中的贷款往往比其他贷款组合中的贷款更大、更复杂，因此受到更严格的监测。商业贷款组合中的所有贷款都有指定的关系经理，大多数借款人定期提供财务和运营信息，使关系经理能够在贷款期间与信贷质量保持同步。商业贷款组合中贷款的风险评级至少每年重新评估一次，低于可接受风险评级的贷款更频繁地重新评估，并由公司内部的各种个人至少每季度进行一次审查。
该公司维持一个集中的独立贷款审查功能，监测贷款组合的审批过程和持续资产质量，包括贷款等级的准确性。公司还保持独立的评估审查职能，参与对公司获得的所有评估的审查。
81
目录表
信用质量指标
该公司使用十级风险评级系统来监控其商业贷款组合的持续信用质量。这些贷款等级通过衡量借款人的财务报表中显示的流动性、债务能力、覆盖范围和支付行为来对借款人的信用质量进行排名。风险等级还衡量借款人的管理质量和任何担保人提供的还款支持。
本公司将所有风险等级为1-6的贷款视为可接受的信用风险和结构，并相应地管理这种关系。定期的财务和经营数据与定期的信贷员互动被认为足以监测借款人的业绩。风险等级为7的贷款被视为特别提及的“观察信贷”，并增加了信贷员联系和接收财务数据的频率，以与借款人的表现保持同步。风险等级为8-10的贷款被认为是有问题的，需要特别照顾。风险等级8被归类为不合标准，9被归类为不合标准-非应计项目，10被归类为可疑风险。此外，风险等级为7-10的贷款通过一系列流程、程序和委员会进行定期管理，包括由公司执行和高级管理层组成的贷款管理委员会的监督，该委员会包括高度结构化的财务和运营数据报告，信贷员的密集干预和退出战略，以及公司特别资产组的潜在管理。商业贷款组合中未评级的贷款按账龄状态和支付活动进行监控。

82
目录表
下表按风险类别列出了截至2022年12月31日和2021年12月31日商业贷款组合的记录投资：
2022年12月31日
定期贷款
按起始年度分列的摊余成本基础
(千美元)20222021202020192018之前循环贷款总计
商业广告商业广告可接受的信用质量$111,087 $102,966 $61,751 $28,063 $12,547 $45,168 $404,100 $765,682 
特别提及3,559 2,106 — 227 551 3,154 159 9,756 
不合标准— — — 206 1,722 3,915 2,575 8,418 
不合标准--非应计项目— 340 — 132 83 246 2,220 3,021 
值得怀疑— — — — — — — — 
未评分— — — — — — — — 
小计114,646 105,412 61,751 28,628 14,903 52,483 409,054 786,877 
商业其他可接受的信用质量283,465 153,788 105,980 64,218 15,459 163 96,509 719,582 
特别提及— — 754 2,331 455 — 55 3,595 
不合标准250 — — 12 80 — 848 1,190 
不合标准--非应计项目524 1,247 444 463 491 — — 3,169 
值得怀疑— — — — — — — — 
未评分161 — — — — — — 161 
小计284,400 155,035 107,178 67,024 16,485 163 97,412 727,697 
商业地产非业主占用可接受的信用质量679,040 403,952 145,235 72,504 18,249 160,992 4,833 1,484,805 
特别提及1,407 186 477 10,633 195 8,452 — 21,350 
不合标准569 — 7,458 32,731 1,587 29,655 — 72,000 
不合标准--非应计项目— 701 — 48 10,246 2,249 — 13,244 
值得怀疑— — — — — — — — 
未评分— — — — — — — — 
小计681,016 404,839 153,170 115,916 30,277 201,348 4,833 1,591,399 
业主占有率可接受的信用质量120,141 122,321 64,720 31,916 29,454 88,928 4,305 461,785 
特别提及— 1,161 — 7,917 — 12,161 22 21,261 
不合标准141 272 79 1,984 — 3,771 375 6,622 
不合标准--非应计项目155 4,165 225 146 333 1,790 304 7,118 
值得怀疑— — — — — — — — 
未评分— — — — — — — — 
小计120,437 127,919 65,024 41,963 29,787 106,650 5,006 496,786 
多户住宅可接受的信用质量163,647 31,605 29,458 208 24,490 14,574 1,101 265,083 
特别提及— — — — — — — — 
不合标准— — — — — 3,703 — 3,703 
不合标准--非应计项目— 927 — 113 — 8,063 — 9,103 
值得怀疑— — — — — — — — 
未评分— — — — — — — — 
小计163,647 32,532 29,458 321 24,490 26,340 1,101 277,889 
农田可接受的信用质量8,659 16,138 13,467 4,117 3,129 19,102 1,593 66,205 
特别提及— — — — — 159 — 159 
不合标准— 14 — 23 113 347 199 696 
不合标准--非应计项目— — — — — 25 — 25 
值得怀疑— — — — — — — — 
未评分— — — — — — — — 
小计8,659 16,152 13,467 4,140 3,242 19,633 1,792 67,085 
建设和土地开发可接受的信用质量171,243 79,747 10,676 8,388 98 1,420 37,997 309,569 
特别提及— — — — — 210 — 210 
不合标准— 6,000 — — 2,415 — — 8,415 
不合标准--非应计项目— — — 202 — — — 202 
值得怀疑— — — — — — — — 
未评分2,112 337 8 — — 29 — 2,486 
小计173,355 86,084 10,684 8,590 2,513 1,659 37,997 320,882 
总计可接受的信用质量1,537,282 910,517 431,287 209,414 103,426 330,347 550,438 4,072,711 
特别提及4,966 3,453 1,231 21,108 1,201 24,136 236 56,331 
不合标准960 6,286 7,537 34,956 5,917 41,391 3,997 101,044 
不合标准--非应计项目679 7,380 669 1,104 11,153 12,373 2,524 35,882 
值得怀疑— — — — — — — — 
未评分2,273 337 8 — — 29 — 2,647 
商业贷款总额$1,546,160 $927,973 $440,732 $266,582 $121,697 $408,276 $557,195 $4,268,615 
83
目录表
2021年12月31日
定期贷款
按起始年度分列的摊余成本基础
(千美元)20212020201920182017之前循环贷款总计
商业广告商业广告可接受的信用质量$108,490 $78,071 $50,458 $20,045 $27,405 $35,856 $417,920 $738,245 
特别提及186 57 198 6,154 2 316 1,517 8,430 
不合标准380 372 1,934 1,868 64 4,322 8,099 17,039 
不合标准--非应计项目52 — 612 177 242 169 5,704 6,956 
值得怀疑— — — — — — — — 
未评分— — — — — — — — 
小计109,108 78,500 53,202 28,244 27,713 40,663 433,240 770,670 
商业其他可接受的信用质量264,282 167,326 101,083 29,981 303 341 88,198 651,514 
特别提及— 1,929 10,676 3,966 — — 3,252 19,823 
不合标准688 — 62 341 — — 2,623 3,714 
不合标准--非应计项目10 158 3,894 384 — — 21 4,467 
值得怀疑— — — — — — — — 
未评分— — — — — — — — 
小计264,980 169,413 115,715 34,672 303 341 94,094 679,518 
商业地产非业主占用可接受的信用质量441,483 154,379 134,507 20,524 55,207 182,465 5,258 993,823 
特别提及26 6,341 14,177 2,296 711 2,272 — 25,823 
不合标准6,196 817 8,825 20,572 14,857 22,344 250 73,861 
不合标准--非应计项目169 992 6,206 — 195 4,264 — 11,826 
值得怀疑— — — — — — — — 
未评分— — — — — — — — 
小计447,874 162,529 163,715 43,392 70,970 211,345 5,508 1,105,333 
业主占有率可接受的信用质量141,084 69,415 47,187 35,974 30,583 98,442 1,886 424,571 
特别提及150 24 187 161 13,087 4,540 32 18,181 
不合标准4,192 1,127 10,810 205 297 6,466 305 23,402 
不合标准--非应计项目— 318 129 336 72 2,649 — 3,504 
值得怀疑— — — — — — — — 
未评分— — — — — — — — 
小计145,426 70,884 58,313 36,676 44,039 112,097 2,223 469,658 
多户住宅可接受的信用质量88,329 20,080 1,973 25,450 1,414 18,642 2,241 158,129 
特别提及— 451 — — — — — 451 
不合标准988 — — — — 10,139 — 11,127 
不合标准--非应计项目— — 123 — — 2,045 — 2,168 
值得怀疑— — — — — — — — 
未评分— — — — — — — — 
小计89,317 20,531 2,096 25,450 1,414 30,826 2,241 171,875 
农田可接受的信用质量15,689 14,966 3,931 3,162 7,996 19,305 1,196 66,245 
特别提及— 66 1,236 145 153 240 — 1,840 
不合标准371 76 166 211 — 898 — 1,722 
不合标准--非应计项目— — — 105 — — 50 155 
值得怀疑— — — — — — — — 
未评分— — — — — — — — 
小计16,060 15,108 5,333 3,623 8,149 20,443 1,246 69,962 
建设和土地开发可接受的信用质量65,053 65,274 19,269 10,029 2,511 3,841 19,452 185,429 
特别提及— — 5,014 — — 221 — 5,235 
不合标准— 1,336 — — — — — 1,336 
不合标准--非应计项目— — 43 — — 40 — 83 
值得怀疑— — — — — — — — 
未评分1,465 37 — — — 164 — 1,666 
小计66,518 66,647 24,326 10,029 2,511 4,266 19,452 193,749 
总计可接受的信用质量1,124,410 569,511 358,408 145,165 125,419 358,892 536,151 3,217,956 
特别提及362 8,868 31,488 12,722 13,953 7,589 4,801 79,783 
不合标准12,815 3,728 21,797 23,197 15,218 44,169 11,277 132,201 
不合标准--非应计项目231 1,468 11,007 1,002 509 9,167 5,775 29,159 
值得怀疑— — — — — — — — 
未评分1,465 37 — — — 164 — 1,666 
商业贷款总额$1,139,283 $583,612 $422,700 $182,086 $155,099 $419,981 $558,004 $3,460,765 

84
目录表
该公司主要根据贷款和支付活动的老化状况评估其其他贷款组合的信用质量，包括住宅房地产贷款、消费贷款和租赁融资贷款。因此，非应计项目的贷款、逾期90天或以上并仍在计息的贷款以及在不良债务重组下修改的贷款被视为不良贷款，用于信用质量评估。下表根据截至2022年12月31日和2021年12月31日的不良贷款和未履行贷款的信用风险状况，展示了我们其他贷款组合的记录投资：
2022年12月31日
定期贷款
按起始年度分列的摊余成本基础
(千美元)20222021202020192018之前循环贷款总计
住宅房地产住宅第一留置权表演$75,449 $38,774 $31,566 $20,780 $21,691 $109,067 $336 $297,663 
不良资产101 — 104 414 987 4,974 — 6,580 
小计75,550 38,774 31,670 21,194 22,678 114,041 336 304,243 
其他住宅表演1,722 496 534 1,060 1,496 1,515 53,159 59,982 
不良资产17 — — 7 18 208 1,619 1,869 
小计1,739 496 534 1,067 1,514 1,723 54,778 61,851 
消费者消费者表演32,561 40,374 9,411 3,476 2,768 14,756 2,346 105,692 
不良资产33 50 7 1 13 79 5 188 
小计32,594 40,424 9,418 3,477 2,781 14,835 2,351 105,880 
消费者其他表演669,015 260,360 92,148 34,501 6,637 5,430 5,310 1,073,401 
不良资产733 — — — — — — 733 
小计669,748 260,360 92,148 34,501 6,637 5,430 5,310 1,074,134 
租赁融资表演215,084 110,294 84,458 54,684 21,767 3,088 — 489,375 
不良资产— 522 736 818 254 39 — 2,369 
小计215,084 110,816 85,194 55,502 22,021 3,127 — 491,744 
总计表演993,831 450,298 218,117 114,501 54,359 133,856 61,151 2,026,113 
不良资产884 572 847 1,240 1,272 5,300 1,624 11,739 
其他贷款总额$994,715 $450,870 $218,964 $115,741 $55,631 $139,156 $62,775 $2,037,852 
85
目录表
2021年12月31日
定期贷款
按起始年度分列的摊余成本基础
(千美元)20212020201920182017之前循环贷款总计
住宅房地产住宅第一留置权表演$38,508 $31,920 $24,311 $30,842 $48,276 $93,462 $888 $268,207 
不良资产— 108 173 780 764 4,380 — 6,205 
小计38,508 32,028 24,484 31,622 49,040 97,842 888 274,412 
其他住宅表演888 679 1,520 1,950 1,211 1,559 54,225 62,032 
不良资产— — 10 16 128 100 1,453 1,707 
小计888 679 1,530 1,966 1,339 1,659 55,678 63,739 
消费者消费者表演65,915 14,955 7,874 8,728 3,025 2,582 2,721 105,800 
不良资产89 5 3 14 24 71 2 208 
小计66,004 14,960 7,877 8,742 3,049 2,653 2,723 106,008 
消费者其他表演474,385 323,437 63,463 12,635 3,888 5,447 13,341 896,596 
不良资产— — — — — — 1 1 
小计474,385 323,437 63,463 12,635 3,888 5,447 13,342 896,597 
租赁融资表演154,803 124,575 86,402 43,536 9,077 1,983 — 420,376 
不良资产— 757 1,001 1,012 95 39 — 2,904 
小计154,803 125,332 87,403 44,548 9,172 2,022 — 423,280 
总计
表演734,499 495,566 183,570 97,691 65,477 105,033 71,175 1,753,011 
不良资产89 870 1,187 1,822 1,011 4,590 1,456 11,025 
其他贷款总额$734,588 $496,436 $184,757 $99,513 $66,488 $109,623 $72,631 $1,764,036 
NOTE 5 – 房舍、设备和租约
截至2022年12月31日和2021年12月31日的房舍和设备摘要如下：
(千美元)20222021
土地$16,004 $15,696 
建筑物和改善措施71,837 67,143 
家具和设备34,081 33,545 
租赁使用权资产7,001 8,428 
总计128,923 124,812 
累计折旧(50,630)(45,592)
房舍和设备，净额$78,293 $79,220 
    截至2022年12月31日、2021年和2020年12月31日止年度的折旧费用为4.8百万，$5.5百万美元，以及$6.9分别为100万美元。
公司倒闭了13分支机构，或20%的分支机构网络，并腾出了大约23,0002020年9月3日至2020年12月31日，公司办公面积为2平方英尺，12.7现有银行设施的资产减值百万美元，包括#2.4使用权资产减值百万美元，0.8其他相关费用100万美元，所有这些费用在合并损益表的其他费用中确认。
本公司已订立营运租约，主要供银行办公室及营运设施使用，其剩余租赁条款为1月至10几年，其中一些可能包括将租赁期限延长至多一年的选项10好几年了。如果合理地确定将会行使延长期限的选择权，则将其包括在内。该公司拥有#美元的经营租赁使用权资产。7.0百万美元和美元8.4截至2022年和2021年12月31日，分别为其他资产在我们的综合资产负债表上。该公司的经营租赁负债为#美元。8.9百万美元和美元10.7
86
目录表
截至2022年和2021年12月31日，分别为百万美元，并计入应计应付利息和其他负债在我们的综合资产负债表上。
与2022年和2021年12月31日终了年度的经营租赁有关的资料如下：
截至十二月三十一日止的年度，
(千美元)20222021
经营租赁成本$2,096 $2,080 
租赁产生的营运现金流2,507 2,566 
以租赁义务换取的使用权资产502 1,118 
因终止或减值而取消确认的使用权资产(123)(210)
加权平均剩余租期7.2年份7.6年份
加权平均贴现率2.89 %2.85 %
经营租赁项下的净租金支出包括在占用和设备费用中 $1.5百万, $1.4百万和 $2.3百万在过去几年里December 31, 2022, 2021 and 2020，分别为。
截至2022年12月31日，根据租约条款预计的最低租金付款如下：
(千美元)金额
截至12月31日的年度：
2023$1,975 
20241,879 
2025975 
2026843 
2027740 
此后3,556 
未来最低租赁付款总额9,968 
扣除计入的利息(1,023)
经营租赁负债总额$8,945 

87
目录表
NOTE 6 – 贷款偿还权
2022年12月31日和2021年12月31日的偿贷权摘要如下：
(千美元)20222021
服务性贷款账面价值服务性贷款账面价值
商业性FHA$— $— $2,650,531 $27,386 
SBA46,081 656 50,043 774 
住宅255,298 549 302,618 705 
商业FHA被搁置出售2,255,617 20,745 — — 
总计$2,556,996 $21,950 $3,003,192 $28,865 
商业房委会抵押贷款服务
在2022年第三季度，公司承诺计划出售我们的商业性FHA服务组合因此，转移了#美元24.0持有待售的商业性FHA维修权100万美元。持有待售维修权按其账面价值或公允价值减去估计出售成本两者中较低者入账。2022年12月31日，美元20.7该资产的百万账面值反映其估计公允价值减去估计销售成本。公允价值是基于感兴趣的买家的购买意向书。该公司确认了一美元3.32022年第四季度持有待售的商业性FHA贷款偿还权损失100万美元，以根据意向书销售价格和估计销售成本将资产余额减记为公允价值。
在将商业性FHA服务权转让给持有待售资产之前，商业性FHA贷款服务权的公允价值是使用代表一般经济和其他已公布信息的关键假设确定的，这些信息包括与托管和替代准备金相关的假设收益率，以及商业投资组合的加权平均特征，包括预付款率和贴现率。提前还款率考虑了许多适当的因素，包括停工、气球、提前还款惩罚、利率范围、拖欠和地理位置。贴现率是根据市场参与者在为服务组合定价时使用的平均税前内部回报率计算的。上述任何一项假设的大幅增加或减少将导致公允价值计量大幅降低或增加。加权平均预付率和加权平均贴现率为8.24%和11.87分别为2021年12月31日和2021年12月31日。
截至2022年、2021年和2020年，我们的商业性FHA贷款偿还权的变化摘要如下：
截至十二月三十一日止的年度，
(千美元)202220212020
贷款偿还权：
期初余额$27,386 $38,322 $57,637 
将维修权转让给持有以待出售(23,995)— 1,128 
摊销(1,907)(2,965)(3,162)
从第三方收到的再融资费用(221)(439)— 
永久性损伤(1,263)(7,532)(17,281)
期末余额$— $27,386 $38,322 
公允价值：
在期初$28,368 $38,322 $52,693 
在期末— 28,368 38,322 
88
目录表
NOTE 7 – 商誉和无形资产
现将2022年12月31日、2022年12月31日和2021年12月31日的分部商誉账面金额摘要如下：
(千美元)20222021
银行业$157,158 $157,158 
财富管理4,746 4,746 
总商誉$161,904 $161,904 
公司截至2022年12月31日、2022年12月31日和2021年12月31日的无形资产摘要如下：
2022年12月31日2021年12月31日
(千美元)毛收入
携载
金额		累计
摊销		总计毛收入
携载
金额		累计
摊销		总计
核心存款无形资产$58,913 $(44,723)$14,190 $57,012 $(40,603)$16,409 
客户关系无形资产15,919 (9,243)6,676 15,918 (7,953)7,965 
无形资产总额$74,832 $(53,966)$20,866 $72,930 $(48,556)$24,374 
在收购FNBC分行的同时，该公司记录了#美元1.9数以百万计的核心存款无形资产，正在加速摊销，估计使用寿命为10好几年了。
无形资产摊销为#美元。5.4百万，$5.9百万美元和美元6.5截至2022年12月31日、2021年和2020年12月31日的年度分别为100万美元。
估计未来几年的摊销费用如下：
(千美元)金额
截至十二月三十一日止的年度：
2023$4,758 
20244,008 
20253,223 
20262,672 
20272,101 
此后4,104 
总计$20,866 
NOTE 8 – 衍生工具
作为公司对利率敏感性的全面管理的一部分，公司利用衍生工具将利率波动引起的重大的、意想不到的收益波动降至最低，包括利率锁定承诺、出售抵押支持证券的远期承诺、现金流对冲和利率掉期合同。
利率锁定承诺/出售抵押贷款支持证券的远期承诺
公司对已发行的拟出售的固定利率商业和住宅房地产贷款作出利率锁定承诺。利率锁定承诺和待售贷款通过出售抵押贷款支持证券的远期合同进行对冲。出售抵押证券的利率锁定承诺和远期合约的公允价值计入综合资产负债表中的其他资产或其他负债。衍生金融工具的公允价值变动在综合损益表的商业FHA收入和住宅按揭银行收入中确认。
下表汇总了该公司在2022年12月31日和2021年12月31日出售抵押贷款支持证券的利率锁定承诺和远期承诺、其名义金额和估计公允价值：
89
目录表
名义金额公允价值收益
(千美元)十二月三十一日，
2022		十二月三十一日，
2021		十二月三十一日，
2022		十二月三十一日，
2021
衍生工具(包括在其他资产中)：
利率锁定承诺$2,078 $66,216 $49 $410 
出售抵押贷款支持证券的远期承诺— 60,427 — — 
总计$2,078 $126,643 $49 $410 
名义金额公允价值损失
(千美元)十二月三十一日，
2022		十二月三十一日，
2021		十二月三十一日，
2022		十二月三十一日，
2021
衍生工具(包括在其他负债中)：
利率锁定承诺$4,419 $— $15 $— 
出售抵押贷款支持证券的远期承诺6,669 18,362 — 19 
总计$11,088 $18,362 $15 $19 
于截至2022年、2021年及2020年12月31日止年度内，本公司确认净亏损为0.4百万，$1.5百万美元和美元1.4在综合收益表中，商业FHA收入和住宅抵押贷款银行收入中的衍生工具收入分别为100万美元。
现金流对冲
在2022年第一季度，本公司签订了利率互换协议，这些协议具有现金流对冲的资格，以管理未来现金流因利率波动而发生变化的风险。下表汇总了该公司在2022年12月31日对某些贷款池进行的固定接收、支付浮动利率掉期：
(千美元)十二月三十一日，
2022
名义金额$200,000 
计入其他负债的公允价值损失(9,999)
计入累计其他综合(亏损)收入的纳税所得额(7,300)
平均剩余寿命3.37
加权平均支付率7.23 %
加权平均接收率5.48 %
该公司在某些FHLB或其他固定利率预付款上有未来开始的固定接收、支付可变利率掉期。这些互换从2023年4月开始生效。本公司根据各自的对冲协议每季度支付或收到净利息金额，并将该金额计入综合收益表的FHLB预付款利息支出部分。于2022年第四季度，本公司终止未来开始利率互换协议，并确认净收益为#美元17.5合并损益表中的其他收入为100万美元。
(千美元)十二月三十一日，
2022		十二月三十一日，
2021
名义金额$— $140,000 
计入其他资产的公允价值收益— 5,095 
计入累计其他综合(亏损)收入的纳税所得额— 3,694 
未被指定为对冲的利率掉期合约
该公司签订了利率掉期合同，出售给希望改变其利率敏感度的商业客户。这些掉期由本公司同时以镜像条款从其他金融交易商机构购买的合同抵消。由于抵销合约的镜像条款，除抵押品拨备可减轻不履行风险的影响外，初始确认后公允价值的变动对收益的影响微乎其微。这些衍生品合约不符合对冲会计的要求。
90
目录表
客户衍生工具及抵销交易对手衍生工具的名义金额为$7.4百万美元和美元7.9分别为2022年12月31日和2021年12月31日。客户衍生工具及抵销交易对手衍生工具的公允价值为$0.4截至2022年12月31日和2021年12月31日，分别计入合并资产负债表上的其他资产和其他负债。
NOTE 9 – 存款
下表汇总了截至2022年和2021年12月31日的存款分类：
(千美元)20222021
无息需求$1,935,773 $2,245,701 
计息：
正在检查1,920,458 1,663,021 
货币市场1,184,101 869,067 
储蓄661,932 679,115 
时间662,388 653,744 
总存款$6,364,652 $6,110,648 
定期存款中包括的是未投保的美元定期存款。118.6百万美元和美元143.5分别截至2022年12月31日和2021年12月31日。
截至2022年12月31日，定期存款预定到期日如下：
(千美元)金额
截至十二月三十一日止的年度：
2023$323,967 
2024247,320 
202566,861 
202617,373 
20276,807 
此后60 
总计$662,388 

NOTE 10 – 短期借款
下表为截至2022年和2021年12月31日的短期借款和相关加权平均利率分布情况：
回购协议
(千美元)20222021
期末未偿还款项$42,311 $76,803 
平均未偿还金额58,688 68,986 
任何月底未偿还的最高款额76,807 77,497 
加权平均利率：
在此期间0.18 %0.12 %
期末0.26 %0.13 %
根据回购协议出售的证券被归类为担保借款，通常在交易日期起一至四天内到期。根据回购协议出售的证券反映在与交易有关的收到的现金金额，这代表银行的债务金额。银行可能需要根据标的证券的公允价值提供额外的抵押品。账面金额为
91
目录表
$46.1百万美元和美元78.3截至2022年12月31日和2021年12月31日，根据回购协议出售的证券分别质押了100万美元。
该公司的可用信贷额度为#美元。12.2百万美元和美元55.9分别在2022年12月31日和2021年12月31日从美联储贴现窗口获得100万美元。这些额度由一项抵押品协议担保，该抵押品协议涉及总额为#美元的商业房地产贷款池。14.3百万美元和美元64.8分别为2022年12月31日和2021年12月31日。有几个不是截至2022年12月31日和2021年12月31日，这些额度下的未偿还借款。
截至2022年12月31日，该公司可用联邦资金信用额度总计为$394.0百万美元。截至2022年12月31日，这些信贷额度尚未使用。
NOTE 11 – FHLB垫款和其他借款
下表汇总了截至2022年12月31日和2021年12月31日的FHLB预付款和其他借款：
(千美元)20222021
米德兰州立银行股份有限公司
G系列可赎回优先股-171股票价格为$1,000每股
— 171 
米德兰州立银行
FHLB预付款-以平均利率计算的可行固定利率2.35%和1.48分别于2022年12月31日和2021年12月31日到期-至2024年12月
110,000 210,000 
FHLB进步-SOFR平均利率浮动5.92%和1.67分别于2022年12月31日和2021年12月31日到期-2023年10月到期
100,000 100,000 
FHLB预付款-短期固定利率，平均利率4.312022年12月31日-2023年1月到期
250,000 — 
FHLB预付款和其他借款总额$460,000 $310,171 
    该公司从FHLB获得的垫款以一项一揽子抵押品协议为抵押，该协议包括合格抵押贷款和房屋净值信用额度贷款以及总额约为美元的某些商业房地产贷款2.9010亿美元2.10分别为2022年12月31日和2021年12月31日的10亿美元。
在接下来的五年中，FHLB垫款和其他借款的合同付款如下：
(千美元)金额
截至十二月三十一日止的年度：
2023$390,000 
202470,000 
总计$460,000 
92
目录表
NOTE 12 – 次级债务
下表汇总了公司截至2022年12月31日和2021年12月31日的次级债务：
次级债务
固定到浮动固定
(千美元)2017年10月发布2019年9月发布2019年9月发布2015年6月发布总计
2022年12月31日
未清偿金额$— $72,750 $27,250 $550 $100,550 
账面金额— 72,300 26,925 547 99,772 
当前汇率— 5.00 %5.50 %6.50 %
2021年12月31日
未清偿金额$40,000 $72,750 $27,250 $550 $140,550 
账面金额39,626 72,042 26,877 546 139,091 
当前汇率6.25 %5.00 %5.50 %6.50 %
到期日10/15/20279/30/20299/30/20346/18/2025
可选的赎回日期10/15/20229/30/20249/30/2029不适用
固定至可变折算日期10/15/20229/30/20249/30/2029不适用
可变利率
3个月伦敦银行同业拆息加4.23%
3个月SOFR PLUS3.61%
3个月SOFR PLUS4.05%
不适用
付息条款季刊每半年一次每半年一次每半年一次
次级债券的价值已被债务发行成本减少，债务发行成本正以直线方式摊销至赎回选择权或到期日中较早的一个。根据现行监管指引和解释，上述所有次级债券均可纳入二级资本(但有若干限制适用)。
本公司于2022年10月15日赎回于2027年10月15日到期的未偿还定息至浮息次级票据，本金总额为$40.0百万美元，根据票据的条款。总赎回价格为100次级票据本金总额的%，另加应计和未付利息。附属票据的利率为6.25%.
NOTE 13 – 信托优先债券
本公司成立米德兰各州优先证券信托基金(“米德兰信托基金”)，这是根据特拉华州法定信托法案成立的法定信托基金。米德兰信托公司发行了一批美元10.0百万浮息累积信托优先证券，清算金额为$1,000按照保安的要求。该公司发行了$10.3为换取米德兰信托公司所有普通股的所有权，该公司向米德兰信托公司发行了数百万美元的次级债券。
此外，该公司在收购Grant Park BancShares，Inc.、Love Savings Holding Company和Centrue Financial Corporation时承担了次级债券的义务。附属债券已发行予Grant Park法定信托I、Love Savings/哈特兰资本信托III、Love Savings/哈特兰资本信托IV及Centrue法定信托II，并由本公司于收购日期按公允价值入账，折价摊销为负债有效期内的利息开支。
本公司不被视为信托的主要受益人；因此，信托不在公司的财务报表中合并，而是在扣除未摊销购买折扣后的次级债券显示为负债。公司对信托公司普通股的投资，总额为#美元1.9百万美元，包括在其他资产中。
93
目录表
下表汇总了每次发行的条款：
2022年12月31日
2021年12月31日
(千美元)签发日期发行量已发行股份可变利率到期日账面金额费率账面金额费率
第一批准予公园法定信托12/19/2003$3,093 3,000
Libor Plus2.85%
1/23/2034$2,410 7.26 %$2,363 2.98 %
米德兰各州优先证券信托基金3/26/200410,310 10,000
Libor Plus2.75%
4/23/203410,282 7.07 %10,279 2.87 %
中央法定信托II4/22/200410,310 10,000
Libor Plus2.65%
6/17/20348,358 7.39 %8,255 2.87 %
爱心储蓄/哈特兰资本信托III11/30/200620,619 20,000
Libor Plus1.75%
12/31/203614,870 6.52 %14,647 1.95 %
爱心储蓄/哈特兰资本信托IV6/6/200720,619 20,000
Libor Plus1.47%
9/6/203714,055 6.20 %13,830 1.65 %
信托优先债券总额$64,951 $49,975 $49,374 
就上述所有债券而言，利息按季支付。每家信托发行的债权证和普通股证券可于每季赎回日期全部或部分赎回，赎回价格另加赎回日应计利息，详情见信托契约文件。在契约文件所界定的“特殊事件”发生时，债券亦可不时全部或部分赎回。在某些例外及限制的规限下，本公司可不时延迟支付次级债券利息，这将导致延迟支付相关信托优先证券的分派款项，并(除某些例外情况外)阻止本公司宣布或支付优先于附属债券的普通股或债务证券的现金分配。
根据现行监管指引和解释，上述所有信托优先债券均可纳入一级资本(但有若干限制适用)。
94
目录表
NOTE 14 – 所得税
2022年、2021年和2020年12月31日终了年度的所得税构成如下：
(千美元)202220212020
联邦政府：
当前$22,792 $10,044 $10,924 
延期64 7,926 (3,852)
国家：
当前11,101 144 1,271 
延期(3,144)(319)1,134 
所得税总支出$30,813 $17,795 $9,477 
在截至2022年、2021年和2020年12月31日的年度里，该公司的所得税支出与联邦法定税率21%的差异如下：
(千美元)202220212020
预期所得税$27,266 $20,814 $6,723 
减去所得税的影响：
免税收入，净额(2,014)(2,499)(2,398)
扣除联邦福利后的州税6,274 5,465 1,900 
州税结算，扣除联邦费用— (5,614)— 
基于股权的薪酬福利(186)(93)239 
不可抵扣商誉的处置— — 2,287 
估值免税额58 47 10 
其他(585)(325)716 
实际所得税费用$30,813 $17,795 $9,477 
2021年6月29日，该公司宣布解决了与处理FDIC协助交易中确认的收益有关的先前税务问题，该问题导致1美元6.82021年确认的100万项税收优惠。
与处置不可抵扣商誉相关的税费与附注2中讨论的Love Funding Corporation的资产处置有关。
95
目录表
截至2022年12月31日和2021年12月31日的合并资产负债表中的递延税项资产净值包括以下数额的递延税项资产和负债：
(千美元)20222021
资产：
贷款信贷损失准备$16,484 $14,042 
递延补偿2,238 2,177 
贷款1,379 1,835 
税收抵免861 1,067 
证券未实现亏损28,404 — 
衍生工具未实现亏损2,700 — 
净营业亏损8,922 10,113 
投资公允价值调整287 879 
经营租赁负债2,415 2,946 
其他，净额4,550 3,519 
递延税项资产68,240 36,578 
估值免税额(176)(118)
递延税项资产，扣除估值准备后的净额68,064 36,460 
负债：
房舍和设备573 472 
证券未实现收益— 569 
衍生品未实现收益— 1,401 
抵押贷款偿还权4,217 5,958 
信托优先债券的公允价值调整4,025 4,264 
递延贷款成本，扣除费用3,006 3,444 
无形资产4,458 5,651 
软件开发成本842 1,446 
租赁设备24,346 22,297 
经营性租赁使用权资产1,890 2,318 
其他，净额2,222 2,218 
递延税项负债45,579 50,038 
递延税项资产(负债)，净额$22,485 $(13,578)
截至2022年12月31日和2021年12月31日，上一年扣除税项坏账的收入累计约为#美元3.1两年都是百万美元。如果这些税项坏账准备金被计入坏账损失以外的其他损失，公司将被要求在计提金额中确认应纳税收入。预计这种受税收限制的留存收益不会被用于产生联邦所得税负担的方式。
与州税务结算相关的税收优惠与与州税务机关就前一年州纳税申报单中的一个问题达成的协议有关。
与处置不可抵扣商誉相关的税费与附注2中讨论的Love Funding Corporation的资产处置有关。

该公司有$37.52023年至2035年到期的联邦净营业亏损100万美元13.92027年和2028年到期的伊利诺伊州分摊后净营业亏损结转100万美元，以及37.5密苏里州预分摊的净营业亏损中的100万美元将从2023年到期到2022年12月31日到期。联邦和密苏里州净营业亏损的使用受到国内收入法典第382条的限制。在2021年至2023年期间，伊利诺伊州净运营亏损的利用限制为每年10万美元，结转期将以公司本可利用的净运营亏损超过10万美元的年份为单位。
96
目录表
该公司有国家税收抵免结转#美元。1.1百万美元，五年结转期，在2024年至2027年之间到期。预计在充分利用之前到期的任何数额都已通过下文讨论的估值津贴入账。
我们有不是截至2022年12月31日和2021年12月31日的未确认税收优惠，没有确认2022年期间未确认税收优惠相对于该年的任何税收头寸的任何增加。
如果与未确认的税收优惠有关的任何利息或罚款是必要的，我们的政策是将该等应计费用记录在其他收入或费用中；不是此类应计项目截至2022年12月31日和2021年12月31日存在。
现有可扣除暂时性差额或结转的税项利益的未来实现，最终取决于税法规定的结转或结转期间内是否存在足够的适当性质的应税收入。应考虑所有现有的证据，无论是积极的还是消极的，以确定根据这些证据的重要性是否需要估值津贴。于2022年12月31日，本公司根据所有现有证据得出结论，本公司与资本损失结转有关的递延税项资产需要计入估值拨备。在美元的基础上增加了一项0.12021年12月31日起计提的百万美元估值津贴0.1100万美元，导致估值津贴为#美元0.2截至2022年12月31日，估计未来将无法利用的资本损失为100万美元。就本公司剩余的递延税项资产而言，根据我们的纳税历史和对产生递延税项资产的项目可予扣除的年度的应税收入估计，管理层相信我们更有可能实现这些可扣除差额的好处。
本公司须缴纳美国联邦所得税和各州所得税。美国国税局可能审查的年份是2019年至2021年，州税务机关可能审查的年份是2018年至2021年。
2022年8月16日，美国政府颁布了《2022年通货膨胀率降低法案》，其中包括对美国企业所得税制度进行改革，其中包括根据“调整后的财务报表收入”征收15%的最低税率，该税率从2022年12月31日之后的纳税年度开始生效，以及对2022年12月31日之后的股票净回购征收1%的消费税。公司正在继续评估《降低通货膨胀法案》及其要求，以及对其业务的适用情况，但目前预计《降低通货膨胀法案》不会对公司的财务业绩产生实质性影响。
NOTE 15 – 退休计划
利润分成计划
我们赞助米德兰州立银行401(K)利润分享计划，该计划为我们几乎所有的员工提供退休福利。有几个不是雇主在2022年、2021年和2020年对401(K)计划做出的可自由支配的利润分享贡献。该计划的401(K)部分允许参与者推迟支付部分薪酬，范围为1%至100%。这种递延在税收递延的基础上积累，直到参与者提取资金。公司与之匹配50参与者贡献的百分比最高可达6他们补偿的%。为公司比赛记录的总费用为$1.6百万，$1.2百万美元和美元1.7分别为2022年12月31日、2021年12月31日和2020年12月31日。
递延补偿安排
某些高管参与了一项非限制性递延薪酬安排。从2020年5月开始，该计划的全部资金来自公司控制的一个信托基金，收益和损失在其他非利息收入中确认。信托资产反映在公司的权益证券中，抵销递延补偿负债反映在其他负债中。与收益和损失相关的价值变化在工资和员工福利中确认，这些收益和损失是在分配时应由员工承担的。
97
目录表
下表汇总了截至2022年、2021年和2020年12月31日的年度执行干事非合格递延报酬安排的资产和负债余额中的活动：
(千美元)202220212020
期初余额、信托资产$3,714 $3,657 $— 
投稿446 207 3,264 
信托资产的(亏损)收益(474)359 499 
分配(392)(509)(106)
期末余额、信托资产$3,294 $3,714 $3,657 
期初余额、递延补偿负债$3,714 $3,657 $2,978 
员工延期446 207 350 
递延补偿负债的费用(474)359 506 
分配(392)(509)(177)
期末余额、递延补偿负债$3,294 $3,714 $3,657 
某些董事还参与了一项非限制性递延薪酬安排。递延补偿负债反映在其他负债中，相关费用在其他非利息支出中确认。
下表汇总了截至2022年12月31日、2021年12月31日和2020年12月31日止年度董事非限定递延补偿安排负债余额中的活动：
(千美元)202220212020
期初余额、递延补偿负债$5,372 $4,560 $5,007 
递延补偿532 606 586 
递延补偿负债的费用296 251 270 
分配(63)(45)(1,303)
期末余额、递延补偿负债$6,137 $5,372 $4,560 
固定收益养老金计划
世界银行参与了金融机构潘特格拉固定福利计划，这是一项为哈特兰银行某些符合规定资格要求的前雇员制定的非缴费固定福利养老金计划。该计划下的福利于2004年7月1日被冻结。
自2021年10月1日起，世界银行根据彭特格拉确定的适当精算假设和方法，将资产和负债转移到合格的后续计划，从而退出了多雇主计划。的资产
98
目录表
$16.62021年11月30日，100万人被转移到后续计划。转移负债不包括以前分配的孤儿负债。
下表详细列出了2022年和2021年12月31日终了年度的定期福利净费用构成：
(千美元)20222021
服务成本$— $— 
利息成本445 — 
计划资产的预期回报(828)— 
过渡性债务摊销14 — 
定期净收益成本$(369)$— 
用于确定净定期收益成本的假设：
贴现率2.70 %
计划资产的预期长期回报5.50 %
补偿增值率— %
以前，行政费用、维持福利覆盖范围冻结水平的资金短缺以及与冻结福利有关的精算假设的差额在发生时计入费用。
下表提供了对计划资产的债务比较：
(千美元)2022年12月31日
2021年12月31日
预计福利义务$13,016 $16,904 
累积利益义务13,016 16,904 
计划资产的公允价值12,765 16,890 
预计2023年的最低缴款要求为零。
NOTE 16 – 基于股份的薪酬
公司根据Midland States Bancorp，Inc.2019年长期激励计划(“2019年激励计划”)，向选定的员工和董事授予某些形式的基于股票的激励。制定了2019年激励计划1,000,000可向公司或其子公司的选定员工和董事以及向其提供服务的公司发行股票。根据本计划授予的奖励可以采取股票期权、股票增值权、股票奖励和现金奖励的形式。奖金由薪酬委员会颁发，该委员会由董事会成员组成。
已从计划下的收入中扣除的总补偿费用为#美元。2.2百万，$1.9百万美元和美元2.2分别为2022年12月31日、2021年12月31日和2020年12月31日。
限制性股票
限制性股票奖励需要一定的服务要求，并具有四年。补偿费用以授予日股票的公允价值为基础，在奖励归属期间以直线方式确认。
本年度限制性股票奖励和限制性股票单位奖励活动摘要如下：
99
目录表
数
杰出的		加权
平均值
到期授予
公允价值
非既得利益者，年初261,818 $23.62 
授与121,316 28.34 
既得(87,239)24.20 
被没收(25,917)23.83 
非既得利益，年终269,978 $25.53 
截至2022年12月31日，6.3与非既得限制性股票奖励相关的未确认补偿成本总额的100万美元。预计成本将在加权平均期间内确认3.1好几年了。
截至2022年12月31日、2021年12月31日及2020年12月31日止年度内，归属股份的总公平价值为$2.4百万，$2.1百万美元和美元1.2分别为100万美元。
股票期权
公司授予员工股票期权，行使价格等于授予之日公司普通股的市场价格，这些奖励通常有四年以及一个十年合同条款。
每个期权奖励的公允价值是在授予之日使用布莱克-斯科尔斯模型估计的，该模型使用了下表中所述的假设。预期波动率是基于纳斯达克ABA社区银行指数的历史波动率。本公司已选择使用加权平均时间的一半加上合同期限的实际权宜之计来估计预期期限。该公司根据历史经验估计没收的影响。如果公司目前的估计发生变化，额外的费用可能会在未来确认或冲销。期权预期期限的无风险利率以授予时生效的美国国债收益率曲线为基础。
在截至2021年12月31日及2020年12月31日的年度内，本公司并无授予股票期权。在截至2022年12月31日的年度内授予的期权的公允价值是根据以下截至授予日的加权平均假设确定的。
2022
股息率4.24 %
预期波动率23.81 %
无风险利率4.23 %
预期寿命6.25年份
截至2022年12月31日的年度股票期权活动摘要如下：
2022
股票加权
平均值
行权价格		加权
平均值
剩余
合同
生活
未偿还期权，年初324,794 $21.74 
授予的期权220,730 28.43 
行使的期权(113,035)18.24 
期权已过期(16,917)32.53 
未偿还期权，年终415,572 25.81 6.5年份
可行使的期权194,842 22.84 2.6年份
已归属和预期归属的期权415,572 25.81 6.5年份
100
目录表
截至2022年12月31日，未偿还和可行使期权的内在价值合计为$0.8百万美元。截至2022年12月31日，1.0根据我们的2019年激励计划，与非既得股票期权相关的未确认薪酬成本总额为100万美元。这一成本预计将在一段时间内确认3.8好几年了。截至2022年12月31日止年度内已授出之购股权之加权平均公允价值为$4.92.
下表包括截至2022年12月31日、2021年12月31日和2020年12月31日的股票期权行使相关信息。
(千美元)202220212020
从行使的期权中收到的现金$2,061 $2,225 $707 
行使期权的内在价值943 814 159 
行使期权带来的税收优惠198 171 32 
NOTE 17 – 优先股
2022年8月24日，公司发行并出售4,600,000存托股份(“存托股份”)，每股占本公司股份的1/40的所有权权益7.75%固定利率重置非累积永久优先股，系列A，面值$2.00每股(“A系列优先股”)，清算优先权为#美元25每股存托股份(等同于$1,000每股A系列优先股)。在监管资本计算中，A系列优先股有资格成为一级资本。总收益为$。115.0百万美元，而发行A系列优先股的净收益，在扣除#美元后4.5包括承销折扣和其他费用在内的发行成本为100万美元110.5百万美元。
A系列优先股的股息不是累积性的，也不是强制性的，将在公司董事会宣布时支付。如果宣布，股息将应计和支付，季度拖欠，(I)自原始发行日期起至2027年9月30日，但不包括2027年9月30日或较早赎回日期，利率为7.75年利率，于每年3月30日、6月30日、9月30日和12月30日，自2022年12月30日开始，以及(Ii)自2027年9月30日起(包括2027年9月30日)，在每个重置期间，年利率等于截至最近重置股息决定日期的5年期国库利率加4.713每年的3月30日、6月30日、9月30日和12月30日，从2027年12月30日开始，除非该日不是营业日。
如果公司董事会没有就某一股息期宣布派发A系列优先股的股息，则不应被视为在该股息期内派发任何股息，或为累计股息，且本公司将没有义务就该股息期支付任何股息，无论董事会是否宣布在未来任何股息期内就A系列优先股或任何其他类别或系列的公司股本派发股息。此外，只要A系列优先股的任何股份仍未发行，除非在最近完成的股息期间，A系列优先股的所有已发行股票的股息已经全部支付或宣布，并已拨出足够支付股息的金额用于支付，否则不得宣布、支付或拨备股息用于支付，也不得宣布、作出或拨备用于支付公司普通股的股息。
A系列优先股是永久性的，没有到期日。A系列优先股不受任何强制赎回、偿债基金或其他类似条款的约束。本公司可选择于2027年9月30日或之后的任何股息支付日期不时全部或部分赎回A系列优先股，或(Ii)于监管资本处理事件后90天内的任何时间全部或部分赎回A系列优先股，每种情况下赎回价格均相等于$1,000每股A系列优先股(相当于$25每股存托股份)，加上任何已宣布和未支付的股息，而不考虑任何未宣布的股息，但不包括赎回日期。A系列优先股的持有人和存托股份持有人均无权要求赎回或回购A系列优先股。
NOTE 18 – 普通股每股收益
普通股每股收益采用两级法计算。普通股每股基本收益是通过分配给普通股股东的分配收益和分配给普通股股东的未分配收益之和除以已发行普通股的加权平均数量来计算的。普通股每股摊薄收益的计算方法是，将分配给普通股股东的分配收益和分配给普通股股东的未分配收益之和除以经普通股奖励稀释效应调整后的加权平均股数。截至2022年、2021年和2020年12月31日止年度的稀释每股收益计算不包括下列反摊薄股票期权265,831, 65,033和364,272分别是因为这些股票期权的行权价格超过了市场平均水平
101
目录表
本公司各年度的普通股价格。以下是截至2022年、2021年和2020年的基本和稀释后每股普通股收益的计算：
截至十二月三十一日止的年度，
(千美元，每股数据除外)202220212020
净收入$99,025 $81,317 $22,537 
宣布的优先股息(3,169)— — 
普通股股东可获得的净收入95,856 81,317 22,537 
普通股股东分红(25,628)(24,912)(24,699)
未归属限制性股票奖励股息(295)(260)(259)
未分配收益用于非既得限制性股票奖励(809)(564)— 
未分配给普通股股东的收益$69,124 $55,581 $(2,421)
基本信息
将收益分配给普通股股东$25,628 $24,912 $24,699 
未分配给普通股股东的收益69,124 55,581 (2,421)
普通股股东总收益，基本$94,752 $80,493 $22,278 
稀释
将收益分配给普通股股东$25,628 $24,912 $24,699 
未分配给普通股股东的收益69,124 55,581 (2,421)
普通股股东总收益94,752 80,493 22,278 
添加回：
从未归属限制性股票奖励中重新分配的未分配收益2 2 — 
普通股股东总收益，稀释后$94,754 $80,495 $22,278 
加权平均已发行普通股，基本股22,341,498 22,481,389 23,336,881 
选项54,200 65,964 9,245 
加权平均已发行普通股，稀释后22,395,698 22,547,353 23,346,126 
基本每股普通股收益$4.24 $3.58 $0.95 
稀释后每股普通股收益4.23 3.57 0.95 
NOTE 19 – 资本要求
本公司和本银行须遵守由联邦银行机构管理的各种监管资本要求。未能满足监管资本要求可能导致监管机构采取某些强制性的和可能的额外酌情行动，如果采取这些行动，可能会对我们的财务报表产生直接的实质性影响。根据资本充足率准则和“迅速纠正措施”的监管框架，我们必须满足特定的资本准则，这些准则涉及对我们的资产、负债和根据监管会计政策计算的某些表外项目进行量化衡量。我们的资本额和分类也受到监管机构关于组成部分、风险权重和其他因素的定性判断。银行控股公司不适用立即纠正措施的规定。银行还受到伊利诺伊州金融和专业监管部门和FDIC的伊利诺伊州法律法规的限制，规定银行可以向公司支付的最高股息金额。作为一个实际问题，世行将股息限制在较低的数额，因为需要保持足够的资本结构。
于2022年12月31日，本公司及本行超过监管最低限额，本行根据最新的监管通知，符合监管机构对“资本充足”的定义。自那次通知以来，管理层认为没有任何条件或事件改变了世行的类别。
102
目录表
截至2022年12月31日、2022年12月31日和2021年12月31日，公司和银行的实际资本比率和要求资本比率如下：
实际完全分阶段实施
监管
最低指导原则		必须符合以下条件
资本充裕的
即时更正
行动要求
(千美元)金额比率金额比率金额比率
2022年12月31日
基于风险的总资本比率
米德兰州立银行股份有限公司$891,320 12.38 %$755,859 10.50 %不适用不适用
米德兰州立银行827,689 11.51 755,316 10.50 $719,349 10.00%
一级风险资本充足率
米德兰州立银行股份有限公司734,754 10.21 611,886 8.50 不适用不适用
米德兰州立银行770,566 10.71 611,447 8.50 575,479 8.00
普通股一级风险资本比率
米德兰州立银行股份有限公司559,255 7.77 503,906 7.00 不适用不适用
米德兰州立银行770,566 10.71 503,544 7.00 467,577 6.50
第1级杠杆率
米德兰州立银行股份有限公司734,754 9.43 311,715 4.00 不适用不适用
米德兰州立银行770,566 9.90 311,299 4.00 389,123 5.00
2021年12月31日
基于风险的总资本比率
米德兰州立银行股份有限公司$732,177 12.19 %$630,482 10.50 %不适用不适用
米德兰州立银行672,500 11.21 629,911 10.50 $599,915 10.00%
一级风险资本充足率
米德兰州立银行股份有限公司550,195 9.16 510,390 8.50 不适用不适用
米德兰州立银行629,389 10.49 509,928 8.50 479,932 8.00
普通股一级风险资本比率
米德兰州立银行股份有限公司485,244 8.08 420,321 7.00 不适用不适用
米德兰州立银行629,389 10.49 419,940 7.00 389,945 6.50
第1级杠杆率
米德兰州立银行股份有限公司550,195 7.75 283,941 4.00 不适用不适用
米德兰州立银行629,389 8.89 283,324 4.00 354,156 5.00
2018年12月，货币监理署、联邦储备系统理事会和联邦存款保险公司批准了一项最终规则，以解决公认会计准则下信贷损失会计的变化，包括银行组织实施CECL。最后一项规则规定，银行组织可以选择在三年内逐步消除采用新会计准则可能对监管资本造成的第一天的不利影响。2020年3月，货币监理署、联邦储备系统理事会和联邦存款保险公司发布了一项临时最终规则，以推迟实施CECL对监管资本的估计影响。临时最终规则保留了前一规则中的三年过渡期选项，并向银行提供了将CECL对监管资本的影响(相对于已发生损失方法对监管资本的影响)的估计推迟两年的选项，然后是三年过渡期(五年过渡期选项)。该公司在允许的五年期间采取了资本过渡减免。
NOTE 20 – 金融工具的公允价值
公允价值被定义为于计量日期在市场参与者之间的有序交易中为出售资产而收取的交换价格或为转移负债而支付的交换价格，反映市场参与者在为资产或负债定价时将使用的假设。该层次结构使用三个水平的投入来计量资产和负债的公允价值，如下所示：
•第1级：在活跃市场交易的相同资产或负债的未调整报价。
103
目录表
•第2级：第1级以外的重要其他可观察到的投入，包括活跃市场中类似资产和负债的报价、不太活跃市场中的报价或可由可观测市场数据证实的其他可观察到的投入。
•第三级：重要的不可观察的输入，反映了公司自己对市场参与者在为资产或负债定价时将使用的假设的假设。
该公司使用以下方法和重要假设来估计每种金融工具的公允价值：
投资证券。可供出售的投资证券的公允价值由市场报价(如有)确定(第1级)。对于没有报价的可供出售的投资证券，公允价值根据类似证券的市场价格计算(第二级)。对于没有类似证券报价或市场价格的可供出售的投资证券，公允价值使用贴现现金流量或其他市场指标计算(第三级)。被归类为3级的证券交易不活跃，因此，公允价值是通过共识定价利用第三方估值服务来确定的。在截至2022年12月31日或2021年12月31日的年度内，按公允价值经常性计量的资产在1级、2级或3级之间没有转移。股权证券的公允价值是根据类似证券的报价或市场价格确定的(第2级)。
持有待售的贷款。持有待售贷款的公允价值是根据类似资产的报价确定的，并根据该贷款的特定属性进行调整(第2级)。
衍生工具。衍生工具的公允价值乃根据衍生工具估值模型，使用截至计量日期(第2级)的可观察市场数据厘定。
贷款偿还权。根据公认会计原则,当账面价值超过估计公允价值时，本公司按非经常性基础计入贷款偿还权减值费用。我们维修权的公允价值是通过使用现金流量评估模型来估计的，该模型计算估计的未来服务现金流量净额的现值，考虑到预期的抵押贷款预付率、贴现率、服务成本、重置储备和其他经济因素，这些因素是基于当前市场状况估计的(第3级)。
持有待售的抵押贷款偿还权。持有待售的抵押贷款服务权包括管理层已承诺出售的计划的商业性FHA抵押贷款服务权，并有能力在目前的条件下将其出售给买方。持有以供出售的按揭还款权，按账面价值或公允价值减去估计出售成本两者中较低者列账(第2级)。
不良贷款。不良贷款在非经常性基础上按公允价值计量和记录。我们所有的非应计贷款和重组贷款都被视为不良贷款，并分别审查减值金额(如果有的话)。我们的大部分贷款依赖于抵押品，因此，我们根据此类抵押品的估计公允价值来衡量不良贷款。在本公司就抵押品的销售价格达成协议的情况下，公允价值按销售价格(第1级)确定。每笔贷款抵押品的公允价值通常基于独立编制的评估的估计市场价格，然后根据与清算此类抵押品有关的成本进行调整(第2级)。当对评估价值作出调整以反映各种因素，例如评估的年龄或市场或抵押品的已知变化时，该等估值投入被视为不可观察(第3级)。被归类为3级的不良贷款还包括无担保贷款和其他担保贷款，其公允价值主要基于不可观察的投入，如担保人的实力、按有效贷款利率贴现的现金流和管理层的判断。
拥有的其他房地产。奥利奥最初是按止赎之日的公允价值减去估计的处置成本来记录的，这建立了一个新的成本基础。在丧失抵押品赎回权后，OREO被持有出售，并以成本或公允价值减去估计处置成本中的较低者计入。OREO的公允价值是基于丧失抵押品赎回权时进行的评估。定期对物业进行评估，以确保所记录的金额由其公允价值减去估计处置成本提供支持。在最初的止赎评估之后，公允价值通常由年度评估确定，除非已知事件需要对记录值进行调整。
持有待售资产。持有待售资产是指预期出售的银行设施的公允价值。持有待售资产的公允价值是根据独立编制的当前评估的估计市场价格计算的(第2级)。
104
目录表
在2022年12月31日和2021年12月31日，按公允价值计量和记录的资产和负债，包括公司选择公允价值选项的金融资产，按经常性和非经常性基础计量和记录如下：
2022年12月31日
(千美元)携带
金额		报价
处于活动状态
市场
对于相同的
资产
(1级)		意义重大
其他
可观察到的
输入
(2级)		重大不可察觉
输入
(3级)
按公允价值经常性计量的资产和负债：
资产
可供出售的投资证券：
美国国债$81,230 $81,230 $— $— 
美国政府支持的实体和美国机构证券37,509 — 37,509 — 
抵押贷款支持证券--机构448,150 — 448,150 — 
抵押贷款支持证券--非机构20,754 — 20,754 — 
州和市政证券94,636 — 94,636 — 
公司证券85,955 — 85,955 — 
股权证券8,626 8,626 — — 
持有待售贷款1,286 — 1,286 — 
衍生资产481 — 481 — 
总计$778,627 $89,856 $688,771 $— 
负债
衍生负债$10,446 $— $10,446 $— 
总计$10,446 $— $10,446 $— 
在非经常性基础上按公允价值计量的资产：
贷款偿还权$1,205 $— $— $1,205 
持有待售的商业性FHA贷款偿还权20,745 — 20,745 — 
不良贷款49,423 5,478 34,406 9,539 
拥有的其他房地产6,729 — 6,729 — 
持有待售资产356 — 356 — 
105
目录表
2021年12月31日
(千美元)携带
金额		报价
处于活动状态
市场
对于相同的
资产
(1级)		意义重大
其他
可观察到的
输入
(2级)		重大不可察觉
输入
(3级)
按公允价值经常性计量的资产和负债：
资产
可供出售的投资证券：
美国国债$64,917 $64,917 $— $— 
美国政府支持的实体和美国机构证券33,817 — 33,817 — 
抵押贷款支持证券--机构440,270 — 440,270 — 
抵押贷款支持证券--非机构28,706 — 28,706 — 
州和市政证券143,099 — 143,099 — 
公司证券195,794 — 194,859 935 
股权证券9,529 9,529 — — 
持有待售贷款32,045 — 32,045 — 
衍生资产5,883 — 5,883 — 
总计$954,060 $74,446 $878,679 $935 
负债
衍生负债$397 $— $397 $— 
总计$397 $— $397 $— 
在非经常性基础上按公允价值计量的资产：
贷款偿还权$28,865 $— $— $28,865 
不良贷款36,542 24,358 6,129 6,055 
拥有的其他房地产12,059 — 12,059 — 
持有待售资产2,284 — 2,284 — 
    下表列出了2022年和2021年12月31日终了年度使用重大不可观察到的投入(第三级)按公允价值经常性计量的资产活动的对账：
截至十二月三十一日止的年度，
(千美元)20222021
期初余额$935 $959 
已转移到2级(935)— 
已实现收益总额(1)
6 14 
其他综合收益中未实现的合计(2)
— (24)
净结算额(本金和利息)(6)(14)
期末余额$— $935 
(1)应在综合收益表中纳税的投资证券利息收入中包含的金额。
(2)指在本报告所述期间终了时列入其他全面收益的该期间未实现损益的变动。
下表提供了在2021年12月31日按公允价值经常性计量的第3级资产的公允价值计量中使用的重大不可观察投入的量化信息：
(千美元)公允价值估值
技术		看不见
输入/假设
范围(加权平均)(1)
2021年12月31日
公司证券$935 共识定价市场净价
0.00% - 7.00% (4.50)%
(1)不可观察到的投入由工具的相对公允价值加权。
106
目录表
在公司公司证券的公允价值计量中使用的重大不可观察的投入是市场净价。公司证券交易不活跃，因此，公允价值是通过共识定价利用第三方估值服务确定的。孤立的任何投入的重大变化将导致公允价值计量的重大变化。
下表列出了截至2022年12月31日和2021年12月31日止年度在非经常性基础上计量的资产确认损失。2020:
截至十二月三十一日止的年度，
(千美元)202220212020
商业抵押贷款偿还权$1,263 $7,532 $12,337 
为出售而持有的贷款偿还权3,250 222 1,692 
不良贷款8,892 14,468 24,611 
拥有的其他房地产4,276 454 1,390 
持有待售资产— — 10,404 
按非经常性基础计量的资产损失总额$17,681 $22,676 $50,434 
    下表列出了在2022年12月31日和2021年12月31日按非经常性基础计量的3级资产公允价值计量中使用的重大不可观察投入的量化信息：
(千美元)公允价值估值
技术		看不见
输入/假设
范围(加权平均)(1)
2022年12月31日
贷款偿还权：
SBA维修权$876 贴现现金流提前还款速度
14.49% - 15.44% (15.00%)
贴现率
没有范围(13.00%)
住宅维修权2,770 贴现现金流提前还款速度
7.56% -26.28% (7.92%)
贴现率
9.00% - 11.50% (10.13%)
2021年12月31日
贷款偿还权：
商业MSR$28,368 贴现现金流提前还款速度
8.00% - 18.00% (8.24%)
贴现率
10.00% - 27.00% (11.87%)
SBA维修权898 贴现现金流提前还款速度
12.27% - 14.14% (13.88%)
贴现率
10.00% - 12.00% (11.00%)
住宅维修权705 贴现现金流提前还款速度
11.94% - 27.48% (14.94%)
贴现率
9.00% - 11.50% (10.25%)
(1)不可观察到的投入由工具的相对公允价值加权。
ASC主题825，金融工具要求披露某些金融工具的估计公允价值以及用于估计该等公允价值的方法和重大假设。此外，某些金融工具和所有非金融工具被排除在适用的披露要求之外。
本公司已为持有待售的新发放商业及住宅贷款选择公允价值选项。这些贷款旨在出售，并用衍生品工具进行对冲。我们选择了公允价值选项
在对冲会计复杂的情况下减少会计错配，并实现操作简化。
107
目录表
下表列出了截至2022年12月31日和2021年12月31日选择公允价值选项的贷款的公允价值合计和本金余额合计之间的差额：
2022年12月31日2021年12月31日
(千美元)集料
公允价值		差异化合同
本金		集料
公允价值		差异化合同
本金
持有待售的商业贷款$— $— $— $19,230 $— $19,230 
持有待售住宅贷款1,286 42 1,244 12,815 584 12,231 
持有待售贷款总额$1,286 $42 $1,244 $32,045 $584 $31,461 
下表列出了截至2022年12月31日和2021年12月31日止年度按公允价值列账的金融资产因公允价值变动而计入所得税前收益的亏损金额。2020:
截至十二月三十一日止的年度，
(千美元)202220212020
持有待售的商业贷款$— $(67)$(139)
持有待售住宅贷款(425)(148)318 
持有待售贷款总额$(425)$(215)$179 
    在2022年12月31日和2021年12月31日未按公允价值列账的若干金融工具的账面价值和估计公允价值如下：
2022年12月31日
(千美元)携带
金额		公允价值报价
处于活动状态
市场
对于相同的
资产
(1级)		意义重大
其他
可观察到的
输入
(2级)		意义重大
看不见
输入
(3级)
资产
现金和银行到期款项$143,035 $143,035 $143,035 $— $— 
出售的联邦基金7,286 7,286 7,286 — — 
贷款，净额6,245,416 6,121,026 — — 6,121,026 
应计应收利息20,313 20,313 — 20,313 — 
负债
存款$6,364,652 $6,344,534 $— $6,344,534 $— 
短期借款42,311 42,311 — 42,311 — 
FHLB和其他借款460,000 457,998 — 457,998 — 
次级债务99,772 95,301 — 95,301 — 
信托优先债券49,975 54,668 — 54,668 — 
108
目录表
2021年12月31日
(千美元)携带
金额		公允价值报价
处于活动状态
市场
对于相同的
资产
(1级)		意义重大
其他
可观察到的
输入
(2级)		意义重大
看不见
输入
(3级)
资产
现金和银行到期款项$673,297 $673,297 $673,297 $— $— 
出售的联邦基金7,074 7,074 7,074 — — 
贷款，净额5,173,739 5,221,886 — — 5,221,886 
应计应收利息19,470 19,470 — 19,470 — 
负债
存款$6,110,648 $6,109,077 $— $6,109,077 $— 
短期借款76,803 76,803 — 76,803 — 
FHLB和其他借款310,171 317,464 — 317,464 — 
次级债务139,091 148,386 — 148,386 — 
信托优先债券49,374 57,827 — 57,827 — 
2022年12月31日和2021年12月31日用于计量金融工具公允价值的方法代表了退出价格的近似值；然而，实际退出价格可能不同。
NOTE 21 – 承付款、或有事项和信贷风险
在正常业务过程中，存在未在合并财务报表中反映的各种或有负债，如索赔和法律诉讼。不是预计这些行动或索赔将造成重大损失。
我们是在正常业务过程中存在表外风险的金融工具的当事人，以满足我们客户的融资需求。这些金融工具包括提供信用证和备用信用证的承诺。这些工具在不同程度上涉及超过资产负债表确认金额的信用风险要素。这些工具的合同金额反映了我们在特定类别的金融工具中的参与程度。
如果金融工具的另一方不履行提供信用证和备用信用证的承诺，我们面临的信用损失的风险由这些工具的合同金额表示。世界银行在作出承诺和有条件债务时使用的信贷政策与其对资产负债表上工具的信贷政策相同。这些承诺主要与可变利率挂钩。截至2022年12月31日和2021年12月31日的贷款承诺如下：
(千美元)20222021
提供信贷的承诺$1,276,263 $994,709 
财务担保.备用信用证23,748 14,325 
本公司设立抵押回购责任，以反映管理层根据2022年及之前几年出售的贷款数量、借款人违约预期、历史投资者回购需求和上诉成功率以及估计的损失严重程度对本公司可能有回购义务的贷款的损失估计。从投资者手中回购的贷款最初按公允价值入账，这成为本公司的新会计基础。贷款的公允价值与未偿还本金之间的任何差额将计入或贷记抵押回购负债(视情况而定)。回购后，这些贷款以应收贷款的形式计入。有几个不是截至2022年、2021年和2020年的整体要求和贷款回购造成的亏损。未解决的回购要求的负债总额为$0.22022年12月31日和2021年12月31日。
109
目录表
NOTE 22 – 细分市场信息
我们的业务细分为银行、财富管理等。可报告的业务分部与公司主要业务线的内部报告和评估一致。银行业务部门为消费者和企业提供广泛的金融产品和服务，包括商业、商业地产、按揭和其他消费贷款产品；商业设备融资；按揭贷款销售和服务；信用证；各种存款产品，包括支票、储蓄和定期存款账户；商业服务；以及企业财务管理服务。财富管理部门包括信托和受托服务、经纪和退休计划服务。另一部分包括母公司、我们的专属自保业务部门的经营业绩，以及公司间交易的消除。
截至2022年、2021年和2020年的精选业务部门财务信息如下：
(千美元)银行业财富
管理		其他总计
截至2022年12月31日的年度
净利息收入(费用)$256,226 $— $(10,491)$245,735 
信贷损失准备金20,126 — — 20,126 
非利息收入54,179 25,708 4 79,891 
非利息支出157,680 18,019 (37)175,662 
所得税前收入(亏损)(收益)132,599 7,689 (10,450)129,838 
所得税(福利)35,055 2,136 (6,378)30,813 
净收益(亏损)$97,544 $5,553 $(4,072)$99,025 
总资产$7,841,966 $29,332 $(15,797)$7,855,501 
截至2021年12月31日的年度
净利息收入(费用)$218,309 $— $(10,634)$207,675 
信贷损失准备金3,393 — — 3,393 
非利息收入42,249 26,876 774 69,899 
非利息支出158,803 17,372 (1,106)175,069 
所得税前收入(亏损)(收益)98,362 9,504 (8,754)99,112 
所得税(福利)17,218 2,679 (2,102)17,795 
净收益(亏损)$81,144 $6,825 $(6,652)$81,317 
总资产$7,460,114 $28,883 $(45,192)$7,443,805 
截至2020年12月31日的年度
净利息收入(费用)$211,120 $— $(11,984)$199,136 
信贷损失准备金44,361 — — 44,361 
非利息收入38,706 22,802 (259)61,249 
非利息支出170,025 14,938 (953)184,010 
所得税前收入(亏损)(收益)35,440 7,864 (11,290)32,014 
所得税(福利)10,020 2,194 (2,737)9,477 
净收益(亏损)$25,420 $5,670 $(8,553)$22,537 
总资产$6,983,254 $29,069 $(143,783)$6,868,540 
NOTE 23 – 与客户签订合同的收入
本公司在606主题范围内与客户签订合同的收入在合并损益表的非利息收入中确认。以下是截至2022年、2021年和2020年的非利息收入，按主题606范围内和范围外的收入流划分。
110
目录表
截至十二月三十一日止的年度，
(千美元)202220212020
非利息收入--专题范围606
财富管理收入：
信托管理费$21,704 $20,954 $16,953 
投资咨询费— 1,282 2,009 
投资经纪费2,068 2,050 1,465 
其他1,936 2,525 2,375 
存款账户手续费：
基金费用不足6,404 5,339 5,589 
其他3,076 3,009 3,014 
交换收入13,879 14,500 12,266 
其他收入：
商户服务收入1,590 1,511 1,381 
其他3,039 3,850 3,161 
非利息收入--超出专题范围60626,195 14,879 13,036 
非利息收入总额$79,891 $69,899 $61,249 
    主题606不适用于与金融工具相关的收入，包括来自贷款和投资证券的收入。此外，某些非利息收入流，如商业FHA收入、住宅抵押贷款银行收入和投资证券销售收益净额，也不在主题606的范围内。主题606适用于非利息收入流，如财富管理收入、存款账户服务费、交换收入、拥有的其他房地产的销售收益以及某些其他非利息收入流。下面讨论主题606所考虑的范围内的非利息收入流。
财富管理收入
财富管理收入主要包括从信托和其他客户资产的管理和管理中赚取的费用。此前，该公司还通过其在美国证券交易委员会注册的投资顾问子公司赚取投资顾问费。在这两种情况下，公司的履约义务一般都是随着时间的推移而履行的，由此产生的费用根据所管理资产的月末市场价值和合同确定的费用时间表按月确认。付款通常在月底后几天通过直接记入每个客户的账户而收到。该公司不赚取基于绩效的激励。现有的信托和资产管理客户也可以获得房地产销售和报税准备服务等可选服务。公司对这些基于交易的服务的履约义务在某个时间点(即发生时)通常得到了履行，相关收入也得到了确认。在提供服务后不久就会收到付款。本公司第三方经纪交易商执行的交易产生的费用按月汇给本公司，用于当月的交易活动。
对存款账户收取手续费
存款账户的手续费包括根据与客户签订的存款协议收取的费用，这些费用的目的是提供对存款资金的访问，作为存款资金的托管人，并在适用时支付存款利息。这些手续费主要包括不足额的基金手续费和其他账户相关的手续费。当储户提出支付超过可用资金的项目时，就会赚取不充足的基金费用，而公司可酌情提供完成交易所需的资金。本公司通过为存款人提供适当的保障和资金汇款，以及为存款人提供可选的服务，如支票成像或金库管理，应存款人的要求提供其他与账户相关的服务费收入。在提供服务的期间，公司履行了适当保障和汇款资金、每月账户分析和任何其他每月服务费的履约义务，并确认了相关收入。存款账户的服务费通常会立即收到，或在下个月通过直接计入客户账户的方式收到。
交换收入
交换收入包括借记卡/信用卡收入和自动取款机用户手续费。信用卡收入主要包括随时准备授权并为通过万事达卡交换网络处理的卡交易提供结算而赚取的交换费。互换率的水平和结构由万事达卡设定，并可根据不同的情况而变化
111
目录表
持卡人购买量。持卡人交易产生的交换费是基础交易价值的一个百分比，在完成公司履行义务的同时，每天确认向持卡人提供的交易处理服务。付款通常是立即收到或在下个月收到。ATM手续费主要是当公司持卡人从非公司自动取款机提取资金或非公司持卡人从公司自动取款机提取资金时产生的。本公司在处理自动柜员机取款时，履行每笔交易的履约义务。
其他非利息收入
主题606范围内的其他非利息收入流包括商户服务收入、保险箱租金、电汇费用、纸质对账单费用、支票打印佣金、出售其他自有房地产的收益，以及其他非利息相关费用。本公司商户服务业务的收入主要包括向商户收取的交易及账户管理费，以电子方式处理交易。这些费用是扣除支付给信用卡发行银行的交换费、信用卡公司评估和收入分享金额后的净额。账户管理费被认为是在处理商家的交易或执行其他服务时赚取的。与主题606范围内的其他非利息收入的其他组成部分相关的费用主要是基于交易的，因此，在客户使用所选服务执行交易的时间点，公司的履约义务得到履行，相关收入得到确认。
NOTE 24 – 仅母公司财务信息
Midland States Bancorp，Inc.的简明财务报表如下：
简明资产负债表
(千美元)
十二月三十一日，
20222021
资产：
现金$2,721 $37,876 
对银行子公司的投资859,355 808,283 
对非银行子公司的投资774 860 
银行子公司应收票据40,000 — 
其他资产8,468 8,094 
总资产$911,318 $855,113 
负债：
次级债务$99,772 $139,091 
信托优先债券49,975 49,374 
其他借款— 171 
其他负债2,997 2,640 
总负债152,744 191,276 
股东权益758,574 663,837 
总负债和股东权益$911,318 $855,113 
112
目录表
简明损益表
(千美元)
截至十二月三十一日止的年度，
202220212020
收入
来自子公司的股息$14,765 $45,350 $89,890 
合并子公司扣除股息后的收益90,021 44,582 (56,739)
付给附属公司的票据利息收入10 — — 
其他收入4 932 — 
总收入104,800 90,864 33,151 
利息支出10,534 10,668 12,054 
其他费用1,625 984 1,309 
总费用12,159 11,652 13,363 
所得税前收益优惠92,641 79,212 19,788 
所得税优惠6,384 2,105 2,749 
净收入$99,025 $81,317 $22,537 
113
目录表
现金流量表简明表
(千美元)
截至十二月三十一日止的年度，
202220212020
经营活动的现金流：
净收入$99,025 $81,317 $22,537 
将净收入与经营活动提供的现金净额进行调整：
子公司未分配(收入)损失中的权益(90,021)(44,582)56,739 
基于股份的薪酬费用2,211 1,938 2,175 
其他资产的变动(373)3,223 (6,382)
其他负债的变动1,639 763 471 
经营活动提供的净现金12,481 42,659 75,540 
投资活动产生的现金流：
向银行子公司注资(50,000)— — 
银行子公司应收票据(40,000)— — 
子公司解散时收到的现金净额— 2,003 — 
投资活动提供的现金净额(用于)(90,000)2,003 — 
融资活动的现金流：
对其他借款的偿付(171)— (10)
对次级债务的偿付(40,000)(31,075)(7,443)
次级债务预付费— — 193 
回购普通股(1,109)(11,692)(39,615)
普通股支付的现金股利(25,923)(25,172)(24,958)
优先股支付的现金股利(3,169)— — 
发行优先股所得款项110,548 — — 
根据雇员福利计划发行普通股所得款项2,188 2,249 2,524 
融资活动提供(用于)的现金净额42,364 (65,690)(69,309)
现金净(减)增(35,155)(21,028)6,231 
现金：
期初37,876 58,904 52,673 
期末$2,721 $37,876 $58,904 
2022年，世行借入了1美元40.0来自母公司的100万美元，作为其管理FDIC保险费的战略的一部分。票据期限为13个月，息率为4.51%.
114
目录表
项目9--会计和财务披露方面的变更和与会计师的分歧

没有。
项目9A--控制和程序
对披露控制和程序的评价。公司管理层，包括我们的总裁和
首席执行官和我们的首席财务官已经评估了我们的“披露控制和程序”(根据1934年证券交易法(“交易法”)第13a-15(E)条的定义)的有效性，截至本报告所述期间结束时。基于上述评估，我们的总裁、首席执行官和首席财务官得出结论：截至上述期间结束时，公司的披露控制和程序截至该日是有效的，以提供合理的保证，即公司根据交易法提交或提交的报告中要求披露的信息已在美国证券交易委员会规则和表格中指定的时间段内记录、处理、汇总和报告，并且公司根据交易法提交或提交的报告中要求披露的信息已累积并传达给公司管理层。包括总裁、首席执行官和首席财务官，以便及时做出关于所需披露的决定。
管理层关于财务报告内部控制的年度报告。 公司管理层负责建立和维护对财务报告的有效内部控制。财务报告的内部控制旨在就编制可靠的已公布财务报表向公司管理层和董事会提供合理保证。财务报告的内部控制包括自我监督机制，并采取行动纠正发现的缺陷。
由于任何内部控制制度的内在局限性，无论设计得多么好，由于错误或欺诈造成的错误陈述都可能发生，并且不会被发现，包括规避或凌驾于控制的可能性。因此，即使对财务报告进行有效的内部控制，也只能在编制财务报表方面提供合理的保证。此外，由于条件的变化，内部控制的有效性可能会随着时间的推移而变化。
管理层评估了公司截至2022年12月31日的财务报告内部控制。这项评估的依据是特雷德韦委员会赞助组织委员会发布的《内部控制--综合框架(2013年)》中所述的财务报告有效内部控制标准。根据这一评估，管理层断言，截至2022年12月31日，公司根据规定的标准对财务报告进行了有效的内部控制。
公司截至2022年12月31日的财务报告内部控制的有效性已由独立注册会计师事务所Crowe LLP审计，该公司还审计了本Form 10-K年度报告中包含的公司综合财务报表。Crowe LLP发布了一份关于公司截至2022年12月31日的财务报告内部控制的报告，该报告包含在本10-K表的第8项中，并通过引用并入本项中。
财务报告内部控制的变化。于2022年第四财季，本公司的财务报告内部控制(定义见交易法第13a-15(F)条)并无重大影响或合理地可能对本公司财务报告的内部控制产生重大影响的任何变动。
项目9B--其他资料
没有。
项目9C--关于妨碍检查的外国司法管辖区的披露
没有。
115
目录表
P艺术(三)
项目10--董事、执行干事和公司治理
本项目所要求的信息可在本公司将于2022年12月31日后120天内提交的2023年年度股东大会的委托书中的“提案1-董事选举”、“某些实益拥有人的担保所有权”和“公司治理和董事会”部分找到，这些部分在此并入作为参考。
项目11--高管薪酬
本项目所要求的信息可在本公司将于2022年12月31日后120天内提交的2023年年度股东大会委托书中的“薪酬讨论与分析”、“高管薪酬”、“公司治理与董事会”和“薪酬委员会报告”等章节中找到，这些章节在此并入作为参考。
项目12--某些实益所有人的担保所有权以及管理层和有关股东事项
股权薪酬计划。下表披露了公司根据我们的股权补偿计划授予参与者的未偿还期权、认股权证和权利的数量，以及截至2022年12月31日根据这些计划可供未来发行的证券数量。该表单独提供了已获证券持有人批准和未获证券持有人批准的股权补偿计划的信息。关于股票奖励计划的补充资料载于项目8所列综合财务报表附注16。
计划类别(a)
在行使尚未行使的期权、认股权证及权利时须发行的证券数目
(b)
未偿还期权、权证和权利的加权平均行权价(1)
(c)
根据股权补偿计划未来可供发行的证券数量(不包括(A)栏所反映的证券)
股东批准的股权薪酬计划(2)
508,635 $25.47 341,341 
未经股东批准的股权薪酬计划(3)
179,275 $28.59 — 
总计687,910 $25.81 341,341 
(1)加权平均行使价格仅与未偿还期权奖励有关。
(2)(A)列包括根据米德兰各州银行董事延迟薪酬计划(2018年11月8日生效)授予的149,741份未偿还期权，从根据米德兰州立银行2019年长期激励计划预留的初始1,000,000股股份中授予的已发行期权，220,730股从根据米德兰州立银行2019年长期激励计划预留的初始1,000,000股股份授予的流通股期权，以及贷记到米德兰州立银行董事递延薪酬计划参与者账户的138,164股股票单位(2018年11月8日生效)，将在每个董事退出服务后或在特定日期从米德兰州立银行长期激励计划下根据董事的选举发行。(C)栏反映了根据Midland States Bancorp，Inc.2019年长期激励计划剩余可供发行的210,107股，以及根据修订和重新启动的Midland States Bancorp，Inc.员工股票购买计划(修订和重新启动，2019年5月3日)剩余可供发行的131,234股。
(3)(A)列包括从根据米德兰各州银行预留发行的额外1,000,000股股票中授予的45,101份流通股期权。根据2016年2月2日的修订和重述第二次修订和重新制定的2010年长期激励计划，以及根据米德兰州立银行董事递延薪酬计划(2018年11月8日生效)贷记参与者账户的134,174个股票单位，将根据每个董事的选择在每个董事退出服务后或在特定日期从根据米德兰各州银行预留发行的额外1,000,000股股票中发行，根据2016年2月2日的修订和重述，第二次修订和重新发布了2010年长期激励计划。

第12项要求的其他资料可在本公司将于2022年12月31日后120天内提交的2023年股东周年大会委托书中题为“某些实益拥有人的担保所有权”一节中找到，该委托书通过引用并入本文。
项目13--某些关系和相关交易，以及董事的独立性

本项目所要求的信息见本公司将于2022年12月31日后120天内提交的2023年年度股东大会委托书中的“某些关系和关联方交易”和“公司治理和董事会”部分，该委托书通过引用并入本文。
116
目录表
项目14--主要会计费和服务
本项目所需资料可于本公司将于2022年12月31日后120天内提交的2023年股东周年大会委托书中题为“建议5-批准委任Crowe LLP为本公司独立注册会计师事务所”一节中找到，该委托书在此并入作为参考。
117
目录表
P艺术 IV
ITEM 15 – 展品和财务报表附表
(a)以下文件作为本报告的一部分提交：
(1)财务报表：
以下是注册人及其子公司的合并财务报表，作为本文件第8项--“财务报表和补充数据”的一部分。
综合资产负债表--2022年和2021年12月31日
合并损益表--2022年、2021年和2020年12月31日终了年度
综合全面收益表--2022年、2021年和2020年12月31日终了年度
股东权益综合报表--截至2022年、2021年和2020年12月31日的年度
合并现金流量表--2022年、2021年和2020年12月31日终了年度
合并财务报表附注
(2)财务报表附表：
所有附表均被省略，因为这些信息不适用或已列入财务报表。
(3)展品：
这些展品是作为本报告的一部分提交的，在此引用其他文件的展品如下：
118
目录表
展品
不是的。		描述
3.1
米德兰各州银行公司的公司章程(通过参考公司于2016年4月11日提交给美国证券交易委员会的S-1表格注册声明(文件编号333-210683)的附件3.1合并而成)。
3.2
《米德兰各州Bancorp，Inc.公司章程修正案》，2018年5月8日生效(合并内容参考公司2018年8月8日提交给美国证券交易委员会的10-Q表格季度报告附件3.5)。
3.3
设立7.750固定利率重置系列非累积永久优先股的决议声明，米德兰各州银行股份有限公司A系列(合并内容参考2022年8月24日提交给美国证券交易委员会的公司当前8-K报表的附件3.1)
3.4
设立Midland States Bancorp，Inc.G系列优先股的决议声明(合并内容参考2017年6月12日提交给美国证券交易委员会的公司当前8-K报表的附件3.1)。
3.5
米德兰各州银行公司章程(通过参考公司于2016年4月11日提交给美国证券交易委员会的S-1表格注册声明(文件编号333-210683)的附件3.2合并而成)。
4.1
Midland States Bancorp，Inc.的普通股证书样本(通过参考公司于2016年4月11日提交给美国证券交易委员会的S-1表格注册声明(文件编号333-210683)的附件4.1合并而成)。
4.2
《存款协议》，日期为2022年8月24日，由Midland States Bancorp，Inc.、ComputerShare Inc.、ComputerShare Trust Company，N.A.和其中所述存托凭证的不时持有人签订(通过参考2022年8月24日提交给美国证券交易委员会的公司当前8-K报表的附件4.1并入)
4.3代表存托股份的存托凭证形式(作为本合同附件A至附件4.2)。
4.4
根据1934年《证券交易法》第12节登记的公司证券说明--兹提交。
4.5
债券，日期为2019年9月20日，由Midland States Bancorp，Inc.和UMB银行全国协会作为受托人，关于2029年到期的5.00%固定利率至浮动利率的次级票据(合并于此，参考2019年9月20日提交给美国证券交易委员会的公司当前8-K报表的附件4.1)。
119
目录表
4.62029年到期的5.00%固定利率至浮动利率次级票据(载于附件4.5)。
4.7
债券，日期为2019年9月20日，由Midland States Bancorp，Inc.和UMB银行全国协会作为受托人，关于2034年到期的5.50%固定利率至浮动利率的次级票据(合并于此，参考2019年9月20日提交给美国证券交易委员会的公司当前8-K报表的附件4.3)。
4.8于2034年到期的5.50%固定利率至浮动利率次级票据(载于附件4.7)。
10.1*
修订和重新签署的雇佣协议，日期为2020年11月5日，由Midland States Bancorp，Inc.，Midland States Bank和Jeffrey Ludwig签订(通过参考2021年2月26日提交给美国证券交易委员会的公司10-K表格年度报告的附件10.4并入)。
10.2*
修订和重新签署的雇佣协议，日期为2020年11月5日，由米德兰各州银行、米德兰各州银行和杰弗里·梅福德通过引用公司于2021年2月26日提交给美国美国证券交易委员会的10-K表格年度报告附件10.5成立)。
10.3*
修订和重新签署的雇佣协议，日期为2020年11月5日，由米德兰各州银行、米德兰各州银行和道格拉斯·J·塔克通过引用公司于2021年2月26日提交给美国美国证券交易委员会的10-K表格年度报告附件10.6成立)。
10.4*
修订和重新签署的雇佣协议，日期为2020年11月5日，由米德兰各州银行、米德兰各州银行和Eric T.Lemke通过引用公司于2021年2月26日提交给美国美国证券交易委员会的10-K表格年度报告附件10.7成立)。
10.5*
修订和重新签署的雇佣协议，日期为2020年11月5日，米德兰国家银行与Jeff布鲁诺赫勒之间的雇佣协议，通过引用公司于2021年2月26日提交给美国美国证券交易委员会的10-K表格年度报告附件10.8加入)。
10.6*
修订和重新签署的雇佣协议，日期为2020年11月5日，米德兰州立银行和詹姆斯·R·斯图尔特之间的雇佣协议，通过引用公司于2021年2月26日提交给美国美国证券交易委员会的10-K表格年度报告的附件10.9成立)。
10.7*
第二次修订和重新启动2010年长期激励计划(通过参考2016年5月11日提交给美国证券交易委员会的公司S-1表格注册说明书生效前修正案第2号附件10.10(文件编号333-210683)而并入)。
10.8*
米德兰各州银行公司董事递延薪酬计划(2018年11月8日生效)(通过参考2019年2月28日提交给美国证券交易委员会的公司10-K表格年度报告的附件10.21并入)。
10.9*
Midland States Bancorp，Inc.高管递延薪酬计划(2018年11月8日生效)(通过引用2019年2月28日提交给美国证券交易委员会的公司10-K年报附件10.22并入)。
120
目录表
10.10*
修订及重订Midland States Bancorp，Inc.员工购股计划(修订及重订于2019年5月3日)(以引用公司于2019年5月9日向美国证券交易委员会提交的S-8表格注册说明书附件4.11(文件编号333-231323)的方式并入)。
10.11*
Midland States Bancorp，Inc.2019年长期激励计划(通过引用2019年5月9日提交给美国证券交易委员会的公司S-8表格注册声明(文件编号333-231323)附件4.6并入)。
10.12*
中部各州银行公司2019年长期激励计划下的激励股票期权奖励协议表格(通过参考2019年5月9日提交给美国证券交易委员会的公司S-8表格注册声明(文件编号333-231323)的附件4.7并入)。
10.13*
米德兰州立银行2019年长期激励计划下的非限制性股票期权奖励协议表格(通过引用公司于2019年5月9日提交给美国证券交易委员会的S-8表格注册说明书(文件编号333-231323)的附件4.8并入)。
10.14*
中部各州银行股份有限公司2019年长期激励计划下的限制性股票单位奖励协议表格(通过参考2019年5月9日提交给美国证券交易委员会的公司S-8表格注册说明书(文件编号333-231323)的附件4.9并入)。
10.15*
中部各州银行股份有限公司2019年长期激励计划下的限制性股票奖励协议表格(通过引用公司于2019年5月9日提交给美国证券交易委员会的S-8表格注册声明(文件编号333-231323)的附件4.10而并入)。
10.16*
Midland States Bancorp，Inc.综合股权和长期激励计划(通过引用公司于2016年4月11日提交给美国证券交易委员会的S-1表格注册声明(文件编号333-210683)的附件10.8而并入)。
21.1
Midland States Bancorp，Inc.的子公司-特此提交申请。
23.1
Crowe LLP的同意书-现提交。
31.1
现提交规则13(A)--14(A)--规定的首席执行干事证书。
31.2
现提交规则13(A)--14(A)--所要求的首席财务官证明。
32.1
现将根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906节通过的《美国法典》第18编第1350节规定的首席执行官证书一并提交。
32.2
现根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906节通过的《美国法典》第18编第1350节颁发首席财务官证书。
121
目录表
101.INS内联XBRL实例文档不会显示在交互数据文件中，因为它的XBRL标签嵌入在内联XBRL文档中。
101.SCH内联XBRL分类扩展架构文档-随函存档。
101.CAL内联XBRL分类扩展计算链接库文档-随函存档。
101.CAL内联XBRL分类扩展计算链接库文档-随函存档。
101.LAB内联XBRL分类扩展标签Linkbase文档-随函存档。
101.PRE内联XBRL分类扩展演示文稿Linkbase文档-随函存档。
101.DEF内联XBRL分类扩展定义Linkbase文档-随函存档。
104封面交互数据文件(格式为内联XBRL，包含在附件101中)。
*管理合同或补偿计划或安排

项目16--表格10-K摘要
没有。
122
目录表
签名
根据1934年《证券交易法》第13或15(D)节的要求，注册人已正式安排由正式授权的以下签署人代表其签署本报告。
米德兰州立银行股份有限公司
日期：2023年2月24日
发信人：/s/杰弗里·路德维希
杰弗里·路德维希
总裁与首席执行官

123
目录表
根据1934年《证券交易法》的要求，本报告已由以下注册人以登记人的身份在指定日期签署。
签名标题日期
/s/杰弗里·C·史密斯董事会主席2023年2月24日
杰弗里·C·史密斯
/s/杰弗里·路德维希总裁，2023年2月24日
杰弗里·路德维希首席执行官兼副主席
(首席行政主任)
/s/埃里克·T·莱姆克首席财务官2023年2月24日
埃里克·T·莱姆克(首席财务官)
/s/唐纳德·J·斯普林首席会计官2023年2月24日
唐纳德·J·斯普林(首席会计主任)
/s/R·迪恩。宾厄姆董事2023年2月24日
R·迪恩。宾厄姆
/s/詹妮弗·L·迪莫塔董事2023年2月24日
詹妮弗·L·迪莫塔
/s/谢琳娜·M·爱德华兹董事2023年2月24日
谢琳娜·M·爱德华兹
/s/黛博拉·A·戈登董事2023年2月24日
黛博拉·A·戈登
/s/Jerry·麦克丹尼尔董事2023年2月24日
Jerry·麦克丹尼尔
/s/杰弗里·M·麦克唐纳董事2023年2月24日
杰弗里·M·麦克唐纳
/s/德怀特·A·米勒董事2023年2月24日
德怀特·A·米勒
/s/理查德·T·拉莫斯董事2023年2月24日
理查德·T·拉莫斯
/s/罗伯特·舒尔茨董事2023年2月24日
罗伯特·舒尔茨
124