Sybt20221231

Sybt20221231_10k.htm

0000835324库场Bancorp，Inc.错误--12-31财年20221,297,9771,190,379431,8330001,000,0001,000,0000000040,000,00040,000,00029,259,00029,259,00026,596,0001.081.101.1427003200,0005不是82018 2019 2020 2021 20222017 2018 2019 2020 2021 202202.851.351.402.038001053114.0240.0025.0637.3037.3037.3014.0225.7616.3315.2440.0027.4715.2440.0027.4747.1750.7150.4815.2419.3716.4015.2450.7131.1615.2450.7131.1619.3750.7131.8135.9074.9244.6915.2450.7139.362120010010000调整以反映次级债券的利率差异估计公允价值，这主要基于对收购时的市场利率和到期日的分析。对其他资产的调整以反映预付资产和其他资产的估计公允价值。2021年第三季度，用于注销杂项抵押贷款服务费的暂定期间调整数为70000美元。不包括截至2022年12月31日的年度与合并相关的440万美元信贷损失费用。不包括截至2021年12月31日的年度与合并相关的740万美元信贷损失费用。超出ASC 606的范围。对房舍和设备进行调整，以反映购置房舍和设备以及使用权资产的估计公允价值。不包括截至2022年12月31日的年度的2410万美元税前合并费用。不包括截至2021年12月31日的年度税前合并费用1850万美元。与收购相关的CDI的计算。2021年第三季度，根据CDI计算中使用的订正投入，暂定期间调整数为999 000美元。不包括截至2021年12月31日的年度与合并相关的740万美元信贷损失费用。截至收购日期，公平价值为1.62亿美元的证券被Bancorp归类为HTM。对其他负债的调整，以建立CECL项下无资金来源的贷款承诺准备金和各种应计调整。对存款进行调整，以反映定期存款在利率中的估计公允价值，这是基于对收购时的市场利率和到期日的分析。调整以反映所拥有的其他房地产的估计公允价值。与收购相关的CDI的计算。调整以反映抵押贷款偿还权的估计公允价值。对其他负债的调整，以建立CECL项下无资金来源的贷款承诺准备金、经营租赁负债和各种应计调整。非典型肺炎的总内在价值被定义为标的股票的当前市场价格超过行权或授予价格的金额。与收购相关的CLI计算。根据Bancorp对收购投资组合的评估对投资证券进行调整。对其他资产的调整以反映预付资产和其他资产的估计公允价值。对贷款的调整以反映估计的公允价值调整，包括： (千) 公允价值调整-收购的非PCD贷款 $228公允价值调整-收购的PCD贷款 (735) 取消收购贷款的未确认贷款费用并进行公允价值对冲 (250) 净贷款公允价值调整 $(757) 调整主要基于对当前市场利率和到期日的分析，以反映联邦住房贷款银行预付款的估计公允价值。所有KB FHLB预付款在收购后立即付清。对与采购会计调整的影响相关的递延税项净额的调整。有关解释或个别公允价值及暂定期间调整，请参阅下页。不包括截至2021年12月31日的年度税前合并费用1810万美元。不包括在非应计列中捕获的TDR。对信贷损失准备的净调整包括： (千) 冲销贷款信贷损失的历史CB准备 $(16,102) PCD贷款的终身信贷损失估计 9,950信贷损失准备净变化 $(6,152) 消除了CB的历史商誉。根据Bancorp对收购投资组合的评估进行调整。Bancorp在收购后不久出售了约9100万美元的AFS债务证券。根据2015年综合股权补偿计划，股票被授权作为激励性和非限制性股票期权、SARS、RSA和RSU发行。包括截至2022年12月31日和2021年12月31日的59.9万美元和500万美元的经纪存款。采用ASC 326对贷款的影响反映了820万美元与从已发生的损失ACL模型过渡到CECL ACL模型有关，以及160万美元与标准中定义的从PCI到PCD方法的过渡有关。反映估计公允价值调整的贷款调整，包括： (千) 公允价值调整-收购的非PCD贷款 $(9,216) 公允价值调整-收购的PCD贷款 (4,094) 取消收购贷款的未确认贷款费用，并进行公允价值对冲 163净贷款公允价值调整 $(13,147) 贷款总额包括保费、折扣以及净贷款发放费和成本。超出ASC 606的范围，但保管费除外，因为保管费在所有期间都是象征性的。调整以反映MSR的估计公允价值。消除历史上的KB商誉。比率是根据风险加权资产计算的。有关个别公允价值调整的解释，请参阅下一页对信贷损失准备的净调整包括： (千) 冲销贷款信贷损失拨备的历史记录 $9,491 PCD贷款的终身信贷损失估计 (6,757) 信贷损失准备净变化 $2,73400008353242022-01-012022-12-31ISO 4217：美元00008353242022-06-3000008353242023-01-31《雷霆巨蛋》：物品00008353242022-12-3100008353242021-12-310000835324美国-GAAP：核心储存库成员2022-12-310000835324美国-GAAP：核心储存库成员2021-12-310000835324美国-GAAP：客户名单成员2022-12-310000835324美国-GAAP：客户名单成员2021-12-31ISO 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目录表

美国

美国证券交易委员会

华盛顿特区，20549

表格10-K

☒根据1934年《证券交易法》第13或15(D)条提交的年度报告

截至本财政年度止2022年12月31日

☐根据1934年《证券交易法》第13或15(D)条提交的过渡报告

委托文件编号：1-13661

库场Bancorp，Inc.

(注册人的确切姓名载于其章程)

肯塔基州		61-1137529
(注册成立或组织的国家或其他司法管辖区)		(国际税务局雇主身分证号码)

东大街1040号, 路易斯维尔, 肯塔基州		40206
(主要执行办公室地址)		(邮政编码)

注册人的电话号码，包括区号：(502) 582-2571

根据该法第12(B)条登记的证券：

每个班级的标题	交易代码	注册的每个交易所的名称
普通股，无面值	SYBT	这个纳斯达克股市有限责任公司

根据该法第12(G)条登记的证券：

无

(班级名称)

如果注册人是证券法规则405中定义的知名经验丰富的发行人，请用复选标记表示。☒是 ☐ No

用复选标记表示注册人是否不需要根据该法第13条或第15条(D)提交报告。☐是☒不是

用复选标记表示注册人(1)是否在过去12个月内(或注册人被要求提交此类报告的较短时间内)提交了1934年《证券交易法》第13或15(D)节要求提交的所有报告，以及(2)在过去90天内是否符合此类提交要求。

☒ 是 ☐ No

用复选标记表示注册人是否在过去12个月内(或在注册人被要求提交此类文件的较短时间内)以电子方式提交了根据S-T规则第405条(本章232.405节)要求提交的每个交互数据文件。☒是 ☐ No

用复选标记表示注册人是大型加速申报公司、加速申报公司、非加速申报公司、较小的报告公司或新兴成长型公司。请参阅《交易法》第12b-2条规则中“大型加速申报公司”、“加速申报公司”、“较小申报公司”和“新兴成长型公司”的定义。

大型加速文件服务器 ☒	加速的文件服务器☐	非加速文件服务器☐	规模较小的报告公司☐
新兴成长型公司☐

如果是一家新兴的成长型公司，用复选标记表示注册人是否已选择不使用延长的过渡期来遵守根据《交易所法》第13(A)节提供的任何新的或修订的财务会计准则。☐

用复选标记表示注册人是否提交了一份报告，证明其管理层根据《萨班斯-奥克斯利法案》(《美国联邦法典》第15编，第7262(B)节)第404(B)条对其财务报告的内部控制的有效性进行了评估，该评估是由编制或发布其审计报告的注册会计师事务所进行的。☒

如果证券是根据该法第12(B)条登记的，应用复选标记表示登记人的财务报表是否反映了对以前发布的财务报表的错误更正。☐

用复选标记表示这些错误更正中是否有任何重述需要对注册人的任何执行人员在相关恢复期间根据第240.10D-1(B)条收到的基于激励的补偿进行恢复分析。☐

用复选标记表示登记人是否为空壳公司(如该法第12b-2条所界定)。☐是，☒不是

非关联公司持有的有投票权和无投票权普通股的总市值是根据截至2022年6月30日(注册人最近完成的第二财季的最后一个营业日)普通股的最后出售价格计算的，为#美元。1,670,011,989.

截至2023年1月31日，注册人的普通股，无面值，流通股数量为29,261,261.

以引用方式并入的文件

注册人将于2023年4月27日召开的年度股东大会的最终委托书的部分内容通过引用并入本10-K表格的第III部分。

第一部分：

Item 1.	公事。	4

Item 1A.	风险因素。	12

Item 1B.	未解决的员工评论。	20

Item 2.	财产。	20

Item 3.	法律诉讼。	20

Item 4.	煤矿安全信息披露。	20

第二部分：

Item 5.	注册人普通股、相关股东事项和发行人购买股权证券的市场。	21

Item 6.	[已保留]	23

Item 7.	管理层对财务状况和经营结果的讨论和分析。	23

Item 7A.	关于市场风险的定量和定性披露。	77

Item 8.	财务报表和补充数据。	77

Item 9.	与会计师在会计和财务披露方面的变更和分歧。	163

Item 9A.	控制和程序。	163

Item 9B.	其他信息。	167

Item 9C.	披露妨碍检查的外国司法管辖区。	167

第三部分：

Item 10.	董事、高管和公司治理。	167

Item 11.	高管薪酬。	169

Item 12.	若干实益拥有人的担保所有权及管理层及相关股东事宜。	169

Item 13.	某些关系和相关交易，以及董事的独立性。	169

Item 14.	首席会计师费用及服务费。	169

第四部分：

Item 15.	展品和财务报表明细表。	169

Item 16.	表格10-K摘要。	172

签名		173

缩略语和首字母缩略语词汇

以下按字母顺序列出的缩略语和缩略语在本年度报告表格10-K中使用：

首字母缩写或术语	定义	首字母缩写或术语	定义	首字母缩写或术语	定义
阿奇	自动结算所	执行副总裁	总裁常务副总经理	尼姆	净息差(FTE)
AFS	可供出售	FASB	财务会计准则委员会	净现值	净现值
APIC	额外实收资本	FDIC	美国联邦存款保险公司	净息差	净息差(FTE)
ACL	信贷损失准备	FFP	购买的联邦基金	NM	没有意义
AOCI	累计其他综合收益	FFS	出售的联邦基金	OAEM	特别提到的其他资产
ASC	会计准则编撰	FFTR	联邦基金目标利率	奥利奥	拥有的其他房地产
ASU	会计准则更新	FHA	联邦住房管理局	PPP	SBA Paycheck保护计划
自动取款机	自动柜员机	FHC	金融控股公司	光伏	现值
AUM	管理的资产	FHLB	辛辛那提联邦住房贷款银行	PCD	购买的信用恶化
Bancorp/The Company	库场Bancorp，Inc.	FHLMC	联邦住房贷款抵押公司	PD	违约概率
银行/银行	堆场银行与信托公司	菲卡	《联邦保险缴费法案》	素数	《华尔街日报》最优惠利率
博利	银行拥有的人寿保险	FNMA	联邦全国抵押贷款协会	规定	信贷损失准备
BP	基点-1/100个百分点	FRB	联邦储备银行	PSU	绩效股票单位
C&D	建设与发展	FTE	全额税额等值	Roa	平均资产回报率
俘虏	Syb保险公司	公认会计原则	美国公认会计原则	罗	平均股本回报率
C&I	工商业	格尔巴	《格拉姆-利奇-布莱利法案》	RSA	限制性股票奖
CB	英联邦银行股份有限公司和英联邦银行信托公司	GNMA	政府全国抵押贷款协会	RSU	限售股单位
光盘	存款单	HELOC	房屋净值信贷额度	SAB	工作人员会计公报
CDI	核心存款无形资产	HTM	持有至到期	撒尔	股票增值权
CECL	当前预期信用损失(ASC-326)	ITM	交互式柜员机	SBA	小企业管理局
首席执行官	首席执行官	KB	肯塔基银行股份有限公司和肯塔基银行	美国证券交易委员会	美国证券交易委员会
首席财务官	首席财务官	KSB	King Bancorp，Inc.和King Southern银行	软性	有担保的隔夜融资权
CLI	客户名单无形	LGD	违约造成的损失	SSUAR	根据回购协议出售的证券
CRA	《社区再投资法案》	LFA	里程碑金融顾问有限责任公司	高级副总裁	高级副总裁
克雷	商业地产	伦敦银行同业拆借利率	伦敦银行间同业拆借利率	TBA	待宣布
折扣现金流	贴现现金流	贷款	贷款和租赁	待办事项	奥德姆县银行
差热分析	递延税金资产	MBS	抵押贷款支持证券	TCE	有形普通股权益
DTL	递延税项负债	MSA	大都市区统计区	TDR	问题债务重组
《多德-弗兰克法案》	《多德-弗兰克华尔街改革和消费者保护法》	MSR	抵押贷款服务权	TPS	信托优先证券
易办事	每股收益	纳斯达克	纳斯达克股票市场	弗吉尼亚州	美国退伍军人事务部
ETR	实际税率	NCI	非控制性权益	WM&T	财富管理与信托

第一部分

第1项。

公事。

Stock Yards Bancorp，Inc.(“Bancorp”或“The Company”)是一家总部设在肯塔基州路易斯维尔的金融控股公司，通过其全资子公司--Stock Yards Bank&Trust Company(“Syb”或“The Bank”)和Syb Insurance Company，Inc.(“The Captive”)从事银行业务。Bancorp于1988年在肯塔基州注册成立，在联邦储备系统理事会注册，并接受理事会的监督、监管和审查。由于Bancorp本身没有重大业务，其业务基本上是syb和被捕者的业务。SYB和被捕者的业务充分反映在Bancorp的合并财务报表中。因此，本文件中提及的“Bancorp”可能包括控股公司及其子公司，但应注意的是，被控人的业务对Bancorp的整体运营结果和财务状况并不重要。所有重大的公司间交易和账户都已在合并中注销。

SYB成立于1904年，是一家州特许非会员金融机构，在肯塔基州中部、东部和北部的路易斯维尔以及印第安纳的印第安纳波利斯和俄亥俄州的辛辛那提市场通过73个全面服务的银行中心地点提供服务。该银行在联邦存款保险公司和肯塔基州金融机构部门注册，并接受其监督、监管和审查。

自保公司是Bancorp的全资子公司，是一家总部设在内华达州的自保保险公司，为公司及其子公司的运营提供针对某些独有风险的保险，这些风险目前在当今的保险市场上可能无法获得保险或在经济上可行。被捕者与金融机构的其他几家类似的保险公司子公司共享资源，以便在彼此之间分散有限的风险。被捕者须遵守内华达州的规定，并接受内华达州保险局的定期检查。它已选择根据《国税法》第831(B)条征税。根据第831(B)条，如果毛保费不超过2,450,000美元，则被捕者仅按其投资收入征税。被捕者包括在公司的综合财务报表和联邦所得税申报单中。

2022年3月7日，Bancorp完成了对Federal BancShares，Inc.及其全资子公司Federal Bank&Trust Company的收购，后者是一家总部位于肯塔基州路易斯维尔的商业银行和信托公司，经营着15家零售分行，其中9家在杰斐逊县，4家在谢尔比县，2家在北肯塔基州。在收购和扣除购买会计调整后的净额时，英联邦拥有13.4亿美元的资产、6.32亿美元的贷款、2.47亿美元的投资证券和11.2亿美元的存款，此外还有一个财富管理和信托部门，管理的总资产约为26.5亿美元。Bancorp以股票和现金相结合的方式收购了英联邦银行股份有限公司的所有已发行普通股，向英联邦银行股份有限公司的股东支付了1.68亿美元的总对价。

作为2022年3月7日收购Federal BancShares，Inc.的结果，Bancorp成为特拉华州三家未合并的信托子公司：联邦法定信托III、联邦法定信托IV和联邦法定信托V的100%继承人。信托子公司的唯一资产是为换取附属债券而借出的收益，这些债券的条款与TPS类似。

此外，由于收购了Federal BancShares，Inc.，Bancorp还获得了Landmark Financial Advisors LLC(LFA)60%的股份。Landmark Financial Advisors LLC(LFA)总部设在肯塔基州鲍林格林，提供财富管理服务。LFA并入本公司。40%的非控股权益于综合财务报表内列报，代表并非由Bancorp拥有的LFA权益。从2022年12月31日起，Bancorp在LFA的部分权益被出售，导致在截至2022年12月31日的年度的综合收益表中记录在其他非利息支出中的税前亏损87万美元。这一被收购的业务线不在公司的地理足迹范围内，最终不符合公司的长期战略模式。截至2022年12月31日止年度，与LFA相关并可归因于Bancorp 60%权益的净收入，不包括上述处置的税前亏损，总计为483,000美元。

一般业务概述

与大多数银行一样，我们的主要收入来源是向客户提供的各种金融服务的净利息收入和手续费收入。净利息收入是指从贷款、投资证券和其他计息资产获得的利息收入减去存款账户的利息支出和其他计息负债之间的差额。贷款额和从这些贷款中赚取的利率对整体盈利能力至关重要。同样，储蓄量对贷款融资至关重要，存款利率直接影响盈利能力。新业务量受到经济因素的影响，包括市场利率、企业支出、消费者信心和市场竞争状况，以及Bancorp强大的销售重点。截至2022年、2021年和2020年12月31日止年度，净利息收入分别占我们总收入的72%，即净利息收入加上非利息收入。

手续费收入或非利息收入是我们业务的重要组成部分。截至2022年、2021年和2020年12月31日止年度，非利息收入分别占总收入的28%，显示出除上述主要银行业务提供的收入外，我们广泛的产品供应所创造的多元化收入来源的价值。我们的非利息收入来自银行的WM&T活动、存款服务费、借记卡和信用卡服务、财务管理服务、按揭银行服务、经纪服务和其他附属活动。WM&T收入是我们最大的非利息收入来源，分别占截至2022年、2021年和2020年12月31日的年度非利息收入总额的41%、42%和45%。尽管WM&T收入持续增长，但归因于WM&T的非利息收入比例下降是由于Bancorp继续优先追求和增长多元化收入来源，通过有机业务开发和收购实现了其他非利息收入来源的显著增长。

Bancorp分为两个可报告的部门：商业银行和WM&T：

商业银行通过零售贷款、抵押银行、存款服务、网上银行、手机银行、私人银行、商业贷款、商业房地产贷款、租赁、金库管理服务、商户服务、国际银行、代理银行和其他银行服务，为所有市场的个人消费者和企业提供全方位的贷存产品。此外，本行亦透过其银行中心网络，与商业银行业务的第三方经纪交易商订立安排，提供证券经纪服务。

WM&T为Bancorp运营的所有市场的企业和企业提供投资管理、财务和退休规划、信托和房地产服务，以及退休计划管理。WM&T收入的规模使Bancorp有别于其他类似资产规模的社区银行。

有关我们业务的进一步讨论，请参阅“项目7.管理’对财务状况和经营成果的讨论和分析。”

我们的业务战略

我们的战略重点是与客户、员工和社区建立牢固的关系，同时保持纪律严明的承保标准和对运营效率的承诺。通过利用我们的全套产品和服务，我们努力继续扩大我们在肯塔基州路易斯维尔本土市场的足迹，同时在肯塔基州中部、东部和北部、印第安纳波利斯和俄亥俄州辛辛那提等其他市场培育有吸引力的增长机会，并积极寻求收购。

我们战略的主要组成部分包括：

继续关注客户关系和我们的社区银行模式– 我们相信，我们的声誉、专业知识和基于关系的银行方式使我们能够建立长期的、全方位服务的客户关系。我们希望通过提供根据客户的需求和财务目标量身定做的广泛产品和服务来利用我们与现有客户的关系。吸引和留住高素质的关系经理，并为他们提供成功所需的工具，对于维持和加强我们与现有和潜在客户的关系至关重要。

专注于这些关系和我们的社区银行模式是我们最近收购成功的关键。随着2022年CB收购和2021年KB收购的完成，我们已经能够在提供重要增长机会的市场站稳脚跟。我们致力于发展新的和现有的关系，以及对我们所服务的社区的持续投资，帮助我们克服了与进入新市场相关的挑战，并使我们能够实现战略收购的重大好处。

继续增长并追求多元化的收入来源-WM&T收入使我们有别于其他类似资产规模的社区银行，并继续为我们提供强大的竞争优势。近年来，我们还看到其他非利息收入来源大幅增长，特别是财务管理服务和借记卡/信用卡服务。我们相信，这些服务连同我们的其他非利息收入来源，如抵押贷款银行、经纪服务和其他辅助活动，提供了必要的多样性，以经受住商业周期的起伏，并提供我们的客户和社区所希望的金融解决方案。

在利用战略性收购的同时，保持对有机增长的关注-我们的战略一直是在我们现有的市场中寻求有吸引力的有机增长机会，并进入与我们的商业模式和战略计划相一致的新市场。我们相信，通过扩大我们的分支机构网络和机会性地寻求收购，我们可以增加我们在现有市场的存在，并扩大我们在与当前市场相邻和互补的有吸引力的市场的足迹。

2021年第二季度收购KB将我们的足迹扩展到肯塔基州中部和东部的新市场，为这些市场的客户提供更广泛的产品、增加的贷款能力和更大的分支机构交付系统。我们向这些新市场的扩张为未来的扩张提供了坚实的增长机会和更大的平台。

我们在2022年第一季度对CB的收购帮助我们在肯塔基州路易斯维尔的本土市场扩大了市场份额，同时也扩大了我们在邻近的肯塔基州谢尔比县以及肯塔基州北部的业务，为路易斯维尔和上文提到的新进入的肯塔基州中部和东部市场提供了天然的地理连接。此外，此次收购极大地增强了我们的财富管理能力，并创建了肯塔基州最大的银行所有的信托公司。

持续管控成本，提高效率-我们相信，保守的成本管理和注重运营效率是我们成功的关键。我们不断管理我们的成本结构，完善我们的内部流程和技术，以创造更高的效率，以提高我们的收益。

截至2022年、2021年及2020年12月31日止年度，我们的效率比率(FTE)分别为59.30%、59.94%及54.06%，2022年及2021年的比率上升归因于CB及KB收购所产生的合并相关开支。

然而，Bancorp还考虑了调整后的效率比率，该比率消除了投资证券的销售和催缴的净收益(亏损)，以及出售收购的房地和设备以及处置任何收购的资产(如果适用)的净收益(亏损)，以及与税收抵免合伙企业投资摊销和非经常性合并费用相关的非利息支出的波动。截至2022年、2021年和2020年12月31日的年度，Bancorp的调整后效率比(FTE)分别为53.62%、51.77%和52.42%。见标题为“”的部分非公认会计准则财务指标“非公认会计原则与公认会计原则计量之间的对账。

人力资本资源

吸引和留住有才华的员工是我们执行战略和有效竞争的关键。Bancorp重视每位员工为我们的成功所贡献的独特的才能和经验的组合，并努力为我们的员工提供一个促进个人福祉和职业发展的环境。我们为自己是一个机会均等的雇主而感到自豪，并在整个组织中贯彻这些价值观。我们禁止基于种族、肤色、宗教、性别、性别、国籍、年龄、婚姻状况、怀孕、精神残疾、遗传、退伍军人身份、性取向或受适用法律保护的任何其他特征而对任何个人的雇用或晋升歧视。

截至2022年12月31日，该行拥有1040名相当于全职员工的员工。Bancorp大约67%的员工位于肯塔基州路易斯维尔的本土市场，22%、6%和5%的员工分别位于肯塔基州中部、印第安纳州印第安纳波利斯和俄亥俄州辛辛那提市场。Bancorp的员工中没有一人受到集体谈判协议的约束，Bancorp从未经历过停工。

Bancorp管理层努力成为首选雇主，并认为与员工的关系良好。除了有竞争力的薪酬外，世行员工还可获得一系列员工福利和职业发展机会，包括：

	●	确定的出资和股权计划，与相当大的公司匹配；
	●	医疗、牙科和视力计划，以及灵活的支出和健康储蓄账户；
	●	全额资助的健康计划，奖励员工的健康行为，以及精神健康福利，允许全天候咨询顾问以满足广泛的需求；
	●	银行支付的人寿保险以及其他各种自愿保险计划；
	●	短期和长期残疾计划；
	●	员工援助计划；
	●	基于业绩的奖金支付；
	●	慷慨的带薪休假政策；
	●	财富管理和遗产规划指导；
	●	员工表彰和奖励计划；
	●	管理培训计划；
	●	参加美国银行协会的培训课程；
	●	获取银行行政学院的学习和发展内容，以及获取专业技能资料库；
	●	进入肯塔基州银行家协会和其他普通银行学校。

为了证明Bancorp致力于为员工提供强大的文化、包容的环境和众多福利，2022年11月，我们被American Banker评为“最适合工作的银行”之一，该银行评估员工满意度，以及每个机构的政策和员工福利。我们很荣幸成为全国仅有的90所进入2022年榜单的机构之一。

此外，在2022年第四季度，我们发布了首份环境、社会和治理(ESG)企业责任报告。我们相信，它为我们的运营提供了重要信息，并为管理层的优先事项提供了洞察。报告列出了在环境风险和影响管理、社会责任，包括多样性、公平和包容性以及治理等领域的现行做法和最近取得的成就。这份报告可在Bancorp的网站上查阅，网址为http://www.syb.com.

行政人员

姓名和年龄		职位和职务：
首席执行官的		Bancorp和/或银行
詹姆斯·A·希尔布兰德		Bancorp和Syb的董事长兼首席执行官
54岁

菲利普·S·波因德克斯特		兴业银行总裁；董事
56岁

T.Clay Stinnett		Bancorp and Syb执行副总裁、财务主管兼首席财务官
49岁

迈克尔·J·克罗齐		渣打银行零售银行业务执行副总裁兼董事
53岁

威廉·M·迪什曼三世		Syb执行副总裁兼首席风险官
59岁

迈克尔·V·雷姆		SYB执行副总裁兼首席贷款官
58岁

凯西·C·汤普森		悉尼银行WM&T事业部高级执行副总裁兼董事；Bancorp和Syb董事
61岁

见第部 三、 第10项。“董事、高管与公司治理”有关Bancorp的信息’的执行官员。

竞争

在发放贷款、吸收存款和销售其他与银行有关的金融服务方面，世行在其市场面临竞争。银行业的放松管制、创建金融服务控股公司以从事除银行业务以外的广泛金融服务的能力、广泛颁布允许多家银行控股公司的州法律以及在全国范围内开展州际银行业务，为金融机构创造了一个竞争激烈的环境。在银行业务的一个或多个方面，银行与在肯塔基州、印第安纳州和俄亥俄州经营的当地和地区零售和商业银行、其他储蓄银行、信用合作社、金融公司和抵押贷款公司竞争。世行的一些竞争对手没有受到适用于Bancorp和世行的同样程度的监管审查和限制。世界银行的许多主要竞争对手，其中一些附属于大型银行控股公司或其他更大的金融机构，拥有更多的资源、更大的现有客户基础、更高的贷款限额、更广泛的银行中心网络、众多的自动取款机或自动柜员机，以及更大的广告和营销预算。它们还可能提供世行目前不提供的服务。预计在可预见的未来，来自银行和非银行实体的竞争将继续保持强劲。

世行相信，注重为个人客户需求量身定做的高度个性化服务，加上世行业务的地方性及其“社区银行”的管理理念，将继续增强世行在其市场上成功竞争的能力。

监督和监管

银行控股公司和商业银行受到联邦和州法律的广泛监管。适用法律或法规的变化可能会对Bancorp的业务和前景产生实质性影响。

Bancorp作为一家注册银行控股公司，根据1956年《银行控股公司法》受到联邦储备委员会的监督和监管。此外，Bancorp还受肯塔基州银行法的条款约束，这些法律规范着银行收购和控股银行股东的某些活动。

肯塔基州和联邦银行法为肯塔基州特许银行划定了允许的活动范围。然而，肯塔基州的法规包含一项超级平价条款，规定肯塔基州特许银行在其最近的监管审查中拥有最高的两个评级之一。这一规定允许这些州立银行从事国家银行、在任何其他州经营的州立银行或联邦特许储蓄机构可以从事的任何银行活动。银行必须首先获得法律意见，具体说明允许该活动的法律或监管规定。

该银行受肯塔基州金融机构部门和联邦存款保险公司的监管。联邦存款保险公司为银行的存款提供保险，目前每个储户的最高限额为250,000美元。

GLB法案允许银行、证券公司和保险公司通过金融控股公司建立联系。该法案要求，在设立金融控股公司时，该公司集团内的所有存款机构必须“管理良好”和“资本充足”，并且必须在其最近一次CRA审查中获得“满意”或更好的评级。此外，非银行金融公司(例如保险公司或证券公司)可以设立金融控股公司并收购存款机构。虽然银行和非银行金融公司之间的区别是模糊的，但GLB法案使银行在提供传统商业银行活动以外的“金融性质”服务时不那么繁琐。同样，非银行金融公司可能会发现，提供迄今主要由存款机构提供的服务更容易。2012年，Bancorp的管理层选择成为FHC。

多德-弗兰克法案于2010年签署成为法律，通常在签署成为法律的第二天生效，但不同的生效日期适用于法律的特定部分。这项广泛而复杂的立法包含了许多影响银行业的条款，包括但不限于：

●

创建一个消费者金融保护局，负责监管资产总额达到或超过100亿美元的银行，同时制定和维持几项适用于所有银行的法规。

●

由联邦储备委员会确定借记卡互换利率，

●

对衍生工具的新规定，

●

逐步淘汰以前列为银行资本的某些形式的信托优先债务和混合工具；以及

●

增加FDIC存款覆盖面，修订评估银行保费的计算方法，以及影响金融机构监管、对某些非银行组织的监督以及改善储户保护的许多其他条款。

CRA要求存款机构按照安全和稳健的银行做法，协助满足其市场领域的信贷需求。根据CRA，每个存款机构必须通过向中低收入个人和社区提供信贷等方式，帮助满足其市场领域的信贷需求。存款机构会定期审查CRA的合规性，银行业监管机构在考虑批准某些申请时会考虑CRA评级。CRA评级不令人满意，除其他外，可能导致Bancorp或银行就拟议活动(如开设分行或搬迁)提交的企业申请被拒绝或延迟，以及收购、合并或与另一家银行机构或控股公司合并的申请。

联邦银行监管机构已经通过了一些规定，限制银行和其他金融机构向独立的第三方披露有关消费者的非公开信息。这些限制要求向消费者披露隐私政策，在某些情况下，允许消费者防止向独立的第三方披露某些个人信息。这些规定会影响向外部供应商传达消费者信息的方式。此外，本行亦须遵守制定客户资料保障标准的监管指引。这些指导方针描述了联邦银行机构对创建、实施和维护信息安全计划的期望，该计划将包括与该机构的规模和复杂性以及其活动的性质和范围相适应的行政、技术和实物保障措施。

本银行须遵守《银行保密法》和《美国爱国者法》。这些法规及相关规则和条例对特定的金融交易和账户以及旨在防止洗钱和资助恐怖主义的其他关系提出了要求和限制。金融机构必须采取某些步骤，协助政府机构发现和防止洗钱，并报告某些类型的可疑交易。监管机构定期检查金融机构是否遵守这些义务，以及金融机构未能维持和实施打击洗钱和恐怖分子融资的适当计划，或未能遵守相关法律或法规，可能会对该机构产生严重的法律和声誉后果，包括导致适用的银行监管机构在需要监管批准时不批准并购交易，或即使不需要批准也禁止此类交易。

Bancorp和本行须遵守由银行业监管机构管理的《巴塞尔协议III》的资本规定。巴塞尔协议III是巴塞尔银行监管委员会制定的一套国际公认的措施，旨在加强银行的监管、监督和风险管理，以应对2007-2009年的金融危机。FRB和FDIC对银行组织的基于风险和杠杆率的指导方针基本相似，旨在确保银行组织拥有与资产和资产负债表外工具风险水平相关的充足资本。在基于风险的准则下，特定类别的资产通常根据资产的感知信用风险被分配不同的风险权重。这些风险权重乘以相应的资产余额，以确定风险加权的资产基础。除了基于风险的资本准则外，FRB还使用杠杆率作为评估银行控股公司资本充足性的工具。杠杆率是一家公司的一级资本除以其平均总合并资产(减去商誉和某些其他无形资产)。

联邦银行机构的基于风险和杠杆率的最低监管比率通常适用于满足某些特定标准的银行组织，假设它们拥有最高的监管资本评级。不符合这些标准的银行组织必须在资本头寸高于最低比率的情况下运营。FRB的指导方针还规定，经历内部增长或进行收购的银行组织可能会保持强大的资本头寸，高于最低监管水平，而不会严重依赖无形资产。例如，如果一家银行提议进行一项需要监管批准的收购，此前曾受到监管部门的特别关注，经历了引发监管担忧的快速增长，或者除其他因素外，对利率和其他类型的风险有很高的敏感性，FDIC可能会制定更高的最低资本充足率要求。该银行不受任何此类个人最低监管资本要求的约束。

银行业监管机构已将该行归类为资本充足。为了满足资本充足以便迅速采取纠正行动的定义，银行必须拥有至少6.5%的普通股一级风险资本比率、8.0%的一级风险资本比率、10.0%的总风险资本比率和5.0%的一级杠杆率。

此外，为了避免对资本分配的限制，包括向高管支付股息和某些可自由支配的奖金，Bancorp和银行必须持有2.5%的资本保护缓冲，由普通股一级风险资本组成，高于普通股一级风险资本比率、一级风险资本比率和总风险资本比率的最低风险资本要求，这是被视为充分资本化所必需的。截至2022年12月31日，包括资本保护缓冲在内的充足资本最低比率为7.0%的普通股一级风险资本比率、8.5%的一级风险资本比率和10.5%的总风险基础资本比率。

截至2022年12月31日，Bancorp超过了被视为资本充足的要求，以及避免与资本保护缓冲相关的限制所需的要求。

在适用于所有银行组织的监管指导下，激励性薪酬政策必须与安全和稳健原则保持一致。在这一指导下，金融机构必须审查其薪酬计划，以确保：(I)为员工提供适当平衡风险和回报且不鼓励轻率风险的激励；(Ii)与有效的控制和风险管理相兼容；(Iii)得到强有力的公司治理的支持，包括银行组织董事会的积极有效监督。银行组织使用的监测方法和程序应与该组织的规模和复杂性及其对激励性薪酬的使用相适应。

联邦银行机构和州监管机构在实施隐私和网络安全标准和法规方面越来越积极。2018年2月，美国证券交易委员会发布解释性指导意见，协助上市公司做好网络安全风险和事件披露工作。这些美国证券交易委员会指南和任何其他监管指南是州和联邦银行法律法规对通知和披露要求的补充。

2021年11月，联邦银行机构通过了一项关于银行组织有关重大计算机安全事件的通知要求的规则。根据最终规则，银行控股公司和成员国银行必须在36小时内通知美联储，这些事件已经严重扰乱或削弱了银行组织向其客户基础的重要部分提供服务的能力，或合理地很可能严重扰乱或降级银行组织向其重要客户群提供服务的能力，危及银行组织关键业务的生存能力，或影响金融部门的稳定。该规定于2022年4月1日生效，Bancorp在2022年5月1日的最后期限前遵守了规定。

我们预计联邦银行机构和州监管机构将继续关注信息技术和网络安全。我们正在持续关注监管动态以及它们可能对Bancorp产生的影响。

报告的网站访问权限

Bancorp向美国证券交易委员会提交报告，包括Form 10-K年度报告、Form 10-Q季度报告、Form 8-K时事报告、委托书以及对这些报告的任何修正。美国证券交易委员会设有一个互联网站，其中包含以电子方式向美国证券交易委员会提交的报告、委托书和信息声明以及其他有关发行人的信息http://www.sec.gov。Bancorp年度报告Form 10-K、Form 10-Q季度报告、Form 8-K当前报告以及根据《交易法》第13(A)或15(D)条提交或提交的报告修正案也可在Bancorp网站免费获取，网址为：http://www.syb.com在以电子方式在美国证券交易委员会存档或向其提供之后。

第1A项。

风险因素。

可能影响未来结果的因素

对Bancorp普通股的投资受到其业务固有风险的影响。在作出投资决定之前，您应仔细考虑以下所述的风险和不确定性，以及本文件中包含的所有其他信息。除了下面描述的风险和不确定因素外，Bancorp目前不知道的或目前认为不重要的其他风险和不确定因素也可能对其未来的业务、财务状况和运营结果产生重大和不利影响。由于上述风险或其他风险，Bancorp普通股的价值或市场价格可能会下跌，投资者可能会损失他们的全部或部分投资。

有许多因素超出了Bancorp的控制范围，这些因素可能会显著改变Bancorp的业绩或预期。其中一些因素如下所述，但许多因素已在本年度报告10-K表的其他部分中进行了说明。

经济、市场和信用风险

利率的波动可能会降低盈利能力。

我们的主要收入来源是净息差，即贷款和投资赚取的利息与存款和借款支付的利息之间的差额。我们预计，资产和负债的利率敏感度会定期出现差距，这意味着计息负债对市场利率变化的敏感度可能比产生利息的资产更高，反之亦然。在任何一种情况下，如果市场利率与我们的立场背道而驰，收益可能会受到负面影响。

影响市场利率波动的因素很多，包括但不限于：

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FRB控制利率的行动

●

通货膨胀或通货紧缩

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衰退

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失业情况的变化

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货币供应量的变化

●

金融市场的地方、区域、国家或国际无序和不稳定

过去一年，美联储采取了激进的利率行动，多次加息，以努力抑制已达到数十年来最高水平的通胀。从2022年开始，FFTR在这一年内累计提高了425个基点，使其范围在4.25%-4.50%之间，截至2022年12月31日，Prime提高到7.50%。

目前的经济前景表明，美联储将至少在2023年第一季度之前继续采取利率行动，并有望继续加息环境。虽然Bancorp预计利率持续上升将对NIM产生积极影响，但贷款和存款的定价压力/竞争、银行体系内流动性水平的变化以及收益率曲线更严重倒置的可能性可能会继续给NIM带来压力。

存款利率往往与利率曲线的短端挂钩，而固定利率贷款的定价主要基于较长期利率，通常是五年期贷款。平坦或倒置的收益率曲线可能会增加我们的融资成本，同时限制从贷款和投资中赚取的利率，从而减少我们的净利息收入和收益。此外，随着客户追求更高的利率，存款流出Bancorp，可能会影响流动性和收益，因为我们会争夺存款。存款组合的变化可能会导致存款平均利率上升，收益下降。我们的资产负债管理策略旨在减轻市场利率变化的风险，但可能无法防止利率变化对我们的运营业绩和财务状况产生重大不利影响。

财务状况和盈利能力在很大程度上取决于当地和国家的经济状况。

我们的成功取决于当地、地区和国家的总体经济状况。我们客户偿还债务的能力的一部分直接与当地、地区、国家或全球经济活动有关。信贷组合质量的恶化可能会对我们的财务状况、经营结果以及最终的资本产生实质性的不利影响。

2023年的经济前景表明增长乏力，继续收紧货币政策以抑制通胀，以及经济衰退的可能性。尽管以历史标准衡量，消费者和企业的资产负债表依然强劲，但疫情期间积累的过剩流动性--主要是通过政府刺激措施--在2022年期间逐渐消散，导致借款人承受经济衰退的缓冲能力低于近年来。因此，任何潜在衰退或经济低迷的严重程度都可能对借款人的履约能力产生重大影响。

我们的信贷损失准备金可能不足以弥补实际损失，这可能会对收益产生负面影响。

贷款信贷损失准备和无资金支持的贷款承诺负债反映了管理层对截至资产负债表日的贷款组合中预期的信贷损失的估计，包括无资金支持的贷款承诺。这些估计是我们对特定的信用风险和损失经验、当前的贷款组合质量、当前的经济、政治和监管条件、行业集中度、对未来经济状况的合理和可支持的预测以及其他可能提供信用损失指示的因素进行持续评估的结果。我们对信贷损失拨备的确定本身就具有高度的主观性，需要管理层做出假设。如果我们的假设被证明是不正确的，或者经济问题比预期的更糟糕，可能需要进行调整，以考虑到经济状况的变化或贷款组合的不利发展。任何实质性增加到所需的ACL水平，或ACL不足以弥补实际贷款损失，都可能对我们的业务、财务状况和运营结果产生不利影响。

联邦和州监管机构每年都会审查我们的津贴，并可能要求调整贷款的ACL。如果监管机构要求增加我们没有分配的津贴，将对我们的财务业绩产生负面影响。

我们的信用指标目前处于历史上的强劲水平，随着时间的推移，这一趋势可能会正常化。

在过去的几年里，我们的资产质量指标在一个狭窄的范围内走势，超过了基准，达到了历史上的强劲水平。我们意识到目前的资产质量指标是积极的，并认识到贷款业务的周期性，我们预计这一趋势可能会随着时间的推移而正常化。

财务状况和盈利能力取决于我们市场区域的房地产价值。

我们提供各种担保贷款，包括C&I信用额度、C&I定期贷款、房地产、C&D、HELOCs、消费和其他贷款。我们的许多贷款通常是以房地产为抵押的，主要是在我们的市场领域。如果借款人无力偿还贷款，而贷款抵押品的价值恶化，我们可能会遇到更高的贷款损失，这可能会对财务状况和经营业绩产生重大不利影响。

股市的大幅波动可能会对我们的财务业绩产生负面影响。

来自WM&T的收入约占非利息收入的41%。信托资产管理规模是以市场价值表示的，而费用收入的很大一部分是基于这些价值，这些价值通常与整体资本市场一致波动。

资本和信贷市场不时经历波动和破坏。这些情况可能会对信贷供应、信贷信誉和客户的借贷倾向构成下行压力。长期的波动或重大中断可能会对客户寻求新贷款或偿还现有贷款的能力产生负面影响。历史上，许多借款人和担保人的个人财富为某些贷款增加了财务实力，并将受到严重市场下跌的负面影响。持续依赖个人资产偿还贷款将导致其流动性恶化，并可能导致贷款违约。

我们投资证券的价值可能会受到我们控制之外的因素的负面影响，这些证券的减值可能会对我们的财务状况和经营业绩产生不利影响。

我们无法控制的因素会显著影响我们投资证券的公允价值。这些因素包括但不限于市场利率的变化、评级机构的行动、发行人或相关证券的违约、资本市场的波动性和流动性，以及本地、地区、国家或国际经济状况的变化。对这些证券公允价值的减值可能导致未来期间的已实现和/或未实现亏损，以及其他全面收益的下降，这可能对我们的业务、财务状况和运营结果产生不利影响。

商誉、其他无形资产或递延税项资产的减值可能会对我们的财务状况和经营业绩产生不利影响。

根据公认会计原则，商誉并不摊销，但如果发生事件或情况变化导致报告单位的公允价值低于其账面价值，商誉应至少按年度或更频繁地进行减值。如果我们得出结论认为我们的商誉可能全部或部分减值，则此类减值金额的非现金费用将计入收益。这样的收费不会对有形资本产生影响。截至2022年12月31日，Bancorp的商誉为1.94亿美元。

Bancorp的无形资产主要涉及核心存款和客户关系。具有确定寿命的无形资产在其估计寿命的基础上加速摊销。每当事件或环境变化显示资产的账面值可能无法从未来未贴现现金流中收回时，无形资产、房屋及设备及其他长期资产便会进行减值测试。如果我们得出结论认为我们的全部或部分无形资产可能减值，则此类减值金额的非现金费用将计入收益。这样的收费不会对有形资本产生影响。截至2022年12月31日，Bancorp的无形资产为2500万美元。

在评估实现直接投资协议的可能性时，管理层会考虑部分或全部直接投资协议是否更有可能无法实现。评估估值免税额的必要性或充分性，要求管理层评估所有可用证据，无论是否定的还是肯定的，包括在结转和结转期间内具有足够数额和性质的未来应纳税所得额是否符合税法，包括使用税务筹划策略。我们得出的结论是，根据积极证据的水平，到2022年12月31日，所有DTA都很有可能实现。截至2022年12月31日，Bancorp的DTA总额为5400万美元。

上述减值事项中的每一项都可能对我们的业务、经营业绩和财务状况产生重大不利影响。

其他金融机构的稳健可能会对我们产生不利影响。

我们从事常规融资交易的能力可能会受到其他金融机构的行动和商业稳健性的不利影响。金融服务公司由于交易、清算、交易对手或其他关系而相互关联。我们与不同行业和交易对手有风险敞口，并通过与银行和非银行金融服务行业的交易对手进行交易，包括经纪自营商、商业银行、投资银行和其他机构客户。因此，一家或多家银行或非银行金融服务公司或银行或非银行金融服务行业的违约，甚至传言或问题，可能会导致整个市场的流动性问题，并可能导致我们或其他机构的损失或违约。这些损失或违约可能会对我们的业务、财务状况和运营结果产生不利影响。

我们的抵押贷款银行业务高度依赖于FNMA和FHLMC管理的项目。现有的美国政府支持的抵押贷款计划或服务资格标准的变化可能会对我们的业务、财务状况、运营结果和现金流产生实质性的不利影响。

我们通过向机构投资者出售抵押贷款创造收入的能力在很大程度上取决于FNMA和FHLMC管理的计划。这些实体在住宅抵押贷款行业扮演着强大的角色，因此，我们与它们有着重要的业务关系。我们作为这两个实体的经批准的销售商和服务商的地位取决于他们的销售和服务指南的遵守情况。

FNMA和FHLMC的任何停止、大幅减少或重大变化，或二级抵押贷款市场的活动水平或FNMA或FHLMC的承销标准的任何重大不利变化，都可能阻止我们发放和销售大部分(如果不是全部)抵押贷款。

与我们的抵押贷款银行业务相关的衍生品使我们面临利率和交易对手风险，这可能会对我们的业务、财务状况和经营业绩产生不利影响。

在正常业务过程中使用的按揭银行衍生工具主要包括强制性远期销售合约和利率锁定贷款承诺。强制性远期合约是指在特定价格和日期交付贷款的未来贷款承诺，用于管理贷款承诺和为出售而持有的抵押贷款的利率风险。利率锁定贷款承诺是指以特定利率为贷款提供资金的承诺。

我们面临出售贷款和利率锁定贷款承诺的利率风险。随着市场利率的波动，持有供出售的按揭贷款和利率锁定承诺的公允价值将下降或增加。为了抵消这一利率风险，我们签订了衍生品，例如出售贷款的强制性远期合同。这些强制性远期合约的公允价值将随着市场利率的波动而波动，预计这些工具价值的变化将在很大程度上(尽管不是全部)抵消为出售而持有的贷款和利率锁定承诺的公允价值变化。虽然这项活动的目的是尽量减少利率锁定贷款承诺和持有待售贷款因市场利率波动而蒙受的损失，但衍生品对收益的净影响取决于风险管理活动和各种其他因素，包括：市场利率波动；完成利率锁定承诺的金额；在远期合同到期前填写远期合同的能力；以及关闭和出售贷款所需的时间。这些衍生品相互抵消的程度可能会对我们的财务状况和运营结果产生不利影响。

强制性远期合同还包含风险因素，因为交易对手可能无法履行这类协议的条款。如果交易对手未能履行承诺或无法履行其义务，我们可能会通过以当时的市场汇率更换头寸而产生显著的额外成本，从而对我们的财务状况和运营结果产生不利影响。

与消费者存款关系相关的行业趋势的变化可能会对我们的财务状况和运营结果产生不利影响。

围绕金融机构降低或取消某些存款账户手续费的发展趋势的竞争因素，特别是与透支相关的手续费，对未来维持与存款相关的非利息收入构成了重大挑战，并可能威胁到多年来一直处于全行业监管驱动下下降的收入来源。围绕这一趋势的战略决策可能不仅会影响与存款相关的收入，还会影响总体上的存款关系，特别是对零售客户来说。

我们对某些与存款有关的服务收费的任何取消、减少或实质性改变，都可能导致非利息收入大幅下降。如果不能密切监控并适当适应行业实践和消费者行为的变化，可能会对我们的业绩产生不利影响。

战略风险

收购可能会对我们的业务、财务状况和运营结果产生不利影响。

我们收购的机构可能存在我们在尽职调查过程中没有发现或完全确认的资产质量问题或或有负债，从而导致意外损失。收购其他机构通常还需要整合不同的公司文化、贷款和存款产品、定价策略、数据处理系统和其他技术、会计、合规、内部审计和财务报告系统、操作系统和内部控制、营销计划和被收购机构的人员。整合过程既复杂又耗时，可能会分散我们对其他业务关注的注意力，并可能对我们的客户和被收购机构的客户造成破坏。我们未能成功整合被收购的机构，可能会导致关键客户和员工的流失，并使我们无法实现预期的协同效应和成本节约。我们可能会用借来的资金为收购融资，从而增加我们的杠杆率，减少流动性，或者通过发行可能稀释的股权证券。

与其他金融机构的竞争可能会对盈利能力产生不利影响。

我们在一个竞争激烈的行业运营，由于来自同行组织的收益压力、立法、法规和技术变化以及持续的整合，竞争可能会变得更加激烈。我们面临来自银行和其他金融机构的金融产品在价格和结构上的激烈竞争。近年来，信用社扩大了贷款组合，现在与银行在CRE贷款市场上展开了激烈的竞争。非传统提供商对固定利率长期贷款的高风险容忍度对我们的净贷款增长和经营业绩产生了不利影响。我们还与经纪公司和保险公司等其他非传统金融服务提供商竞争。随着基于互联网的金融服务被越来越多的人接受，我们必须保持相关性，因为我们是一家消费者和企业重视个人服务，而其他机构提供这些服务而没有人与人互动的机构。各种各样的竞争来源可能会减少或限制我们在银行服务方面的利润率，通过扩大产品供应来增加运营成本，减少市场份额，并对我们的财务状况和运营结果产生不利影响。

我们可能无法吸引和留住有技能的人才。

我们的业绩取决于我们吸引和留住合格员工的能力。在我们从事的行业和市场中，对合格员工的竞争可能会非常激烈，我们可能无法留住或聘用某些职位所需的人员。劳动力市场和总体就业趋势的变化，包括员工流失率上升、劳动力可获得性和工资通胀，也对我们吸引和留住合格员工的能力构成了挑战。

如果我们无法继续吸引和留住合格的员工，或以维持公司竞争地位所需的速度这样做，我们的业绩，包括公司的竞争地位，可能会受到影响，进而对我们的业务、财务状况或运营结果产生不利影响。

我们面临流动性风险。

流动性对我们的业务至关重要。我们依靠创造存款的能力，并有效地管理贷款和投资证券的还款和到期日，以确保我们有足够的流动性为我们的运营提供资金。无法通过存款、借款、出售投资证券、FHLB预付款、出售贷款和其他来源筹集资金，可能会对我们的流动性产生重大负面影响。

我们依赖大型商业存款关系作为主要资金来源。我们总存款的47%集中在余额为500,000美元或更多的账户中。我们将这些存款归类为核心基金，因为它们代表着长期的全方位服务关系，并证明了我们通过提供模范服务和有竞争力的产品来与商业客户合作的承诺。这些存款中客户行为的突然变化导致余额减少或完全退出Bancorp可能会影响我们利用增长机会和履行当前义务的能力。我们有二级资金来源可以根据需要利用，但这些资金的成本将高于典型的存款账户，这将对我们的财务状况和运营结果产生负面影响。

在经历了2021年创纪录的流动性过剩之后，流动性在2022年下半年开始正常化，我们预计进入2023年将继续正常化。如果贷款需求达不到预期水平，就必须将过剩的流动性用于投资，以实现回报最大化。与此类投资相关的风险包括无法找到适合我们风险状况的替代选择，投资于对我们的财务状况和运营结果产生不利影响的替代选择，以及与任何特定投资相关的流动性风险。此外，持有较高水平的流动性可能会对我们的NIM产生重大影响，并导致额外的利润率压缩。

操作风险

我们的会计政策和方法对我们如何报告我们的财务状况和经营结果至关重要。它们要求管理层对不确定的事情做出估计。

会计政策和方法是我们如何记录和报告我们的财务状况和经营结果的基础。管理层在选择和应用这些会计政策和方法时必须作出判断，使其符合公认会计原则。

我们已确定某些会计政策是关键的，因为它们需要管理层的判断来确定资产、负债、承诺和或有事项的估值。各种因素可能会影响在赚取收入、确认费用、收回资产或减少负债时获得的最终价值。我们已经制定了详细的政策和控制程序，旨在确保这些关键的会计估计和判断得到良好控制和一致应用。

政策和程序旨在确保改变方法的过程以适当的方式进行。由于与这些问题有关的判断和估计存在不确定性，因此不能保证我们的实际结果不会与这些估计不同。见标题为“”的部分关键会计政策和估算” in “管理’关于财务状况和经营成果的讨论与分析了解更多信息。

重要基础设施的长期中断可能会对我们的业务、运营结果和财务状况产生负面影响。

除其他外，我们的行动依赖于基础设施，包括设备和设施。火灾、停电、自然灾害、电信故障、信息系统入侵、企业账户被接管、恐怖主义活动或国内外对此类活动的反应或其他我们无法控制的事件对重要基础设施造成的长期破坏，可能会对金融服务业、整体经济或我们的财务状况和经营业绩产生重大不利影响。我们的业务连续性计划可能无法按预期运行，或可能无法阻止运营的重大中断。信息系统的任何故障或中断都可能损害我们的声誉，导致客户业务的损失，使我们受到额外的监管审查，或使我们面临民事诉讼和可能的财务责任，任何这些都可能对我们的财务状况和运营结果产生不利影响。

安全漏洞或欺诈事件可能会对我们的业务、运营结果和财务状况产生负面影响。

我们的资产面临网络攻击的风险，包括属于客户的金融资产和非公开信息。网络安全风险包括网络间谍、勒索、赎金、盗窃和企业账户接管。我们采用了许多预防和检测控制措施来保护我们的资产，并为所有员工提供强制性的经常性信息安全培训。我们投资了多种预防工具，试图保护客户免受网络威胁和企业账户被接管，并定期向客户提供有关网络威胁的教育信息。我们利用多个第三方供应商，他们可以通过电子媒体访问我们的资产。虽然我们要求第三方(其中许多是小公司)实施类似或更好的控制措施，但不能保证不会发生信息泄露事件。银行使Bancorp面临客户、雇员、供应商或公众欺诈风险的活动包括ACH交易、电汇交易、ATM/ITM交易、支票交易、信用卡交易和贷款来源。反复发生的欺诈事件或一次大型事件可能会对我们的声誉、财务状况和运营结果造成不利影响。

我们依赖外部第三方来处理和处理公司的记录和数据。

我们依靠第三方供应商开发的软件来处理各种交易。在某些情况下，我们与第三方签订了合同，代表我们运行他们的专有软件。虽然我们根据行业标准对适用供应商对这些程序建立的控制进行审查，并对用户控制进行测试，但我们依赖这些第三方供应商对控制的持续维护，包括对客户数据安全的保障。如果第三方供应商未能充分维护内部控制或对系统进行必要的更改，我们可能会暂时中断我们进行业务或流程交易的能力，或造成声誉损害。这样的破坏或安全漏洞可能会对我们的业务产生实质性的不利影响。此外，如果这些第三方服务提供商遇到困难，或者应该终止他们的服务，而我们无法及时更换他们，我们的业务运营可能会中断。如果中断持续很长一段时间，或者如果我们因更换第三方服务提供商而产生过高成本，我们的业务、财务状况和运营结果可能会受到不利影响。

我们与时俱进的技术变化以竞争和满足客户需求的能力不断受到挑战。

金融服务业不断经历快速的技术变革，不断推出新的技术驱动的产品和服务。Bancorp未来的成功将在一定程度上取决于我们能否利用技术提供满足客户对便利的需求的产品和服务，以及为客户及其个人信息创造更高的运营效率和更好的隐私和安全保护，从而满足客户的需求。我们的许多竞争对手都有更多的资源来投资于技术改进。我们可能无法像竞争对手那样迅速有效地实施新的技术驱动的产品和服务，或者无法成功地向客户营销这些产品和服务。我们的许多技术驱动的银行产品和服务都依赖于第三方提供商。其中一些公司可能反应迟缓，对其产品进行升级或增强，以跟上技术进步或推出竞争产品的步伐。如果不能跟上影响金融服务业的技术变革的步伐，可能会削弱我们有效竞争以保留或收购新业务的能力，并可能对我们的业务、财务状况和运营业绩产生不利影响。

客户对银行使用情况的变化可能会对我们的财务状况和经营业绩产生不利影响。

发起和完成金融交易的非银行替代方案的迅速演变使我们面临失去收入和资金来源的风险。客户在不使用银行系统的情况下支付账单、存入和转移资金以及购买资产的能力可能会导致手续费收入、存款和贷款的损失。如果我们不能继续及时开发有竞争力的新产品和服务，我们的财务状况和经营业绩可能会受到不利影响。

监管和法律风险

我们在高度监管的环境中运营，可能会因联邦、州和地方法律法规的变化或不遵守而受到不利影响。

我们受到联邦和州银行当局的广泛监管、监督和审查。对适用法规或联邦或州法律的任何更改或增加都可能对我们的财务状况和运营结果产生重大影响。如果我们的政策、程序和系统被认为存在缺陷，我们将承担责任，包括罚款和监管行动，其中可能包括对支付股息的能力的限制，以及进行我们业务计划的某些方面(包括分支和收购)需要获得监管部门批准的要求。

税收法律法规的变化可能会对我们的财务状况和经营业绩产生不利影响。

税法的任何变更或可能颁布，或现行税法解释的变更，包括影响税率、分摊、合并或合并、收入、费用、抵免和免税的条款，都可能对我们的业务、财务状况和经营业绩产生重大不利影响。

Bancorp与其保险子公司Capor之间的交易可能会受到美国国税局的某些责任和处罚。

自保公司是本公司的全资子公司，是一家总部位于内华达州的自保保险公司，为公司及其子公司的运营提供针对某些独有风险的保险，这些风险目前在当今的保险市场上可能无法获得保险或在经济上可行。美国财政部和美国国税局在2016-66年度的公告中表示，据信与Bancorp与被捕者之间的交易性质相似的交易可能被视为“有利害关系的交易”，因为此类交易可能存在避税或逃税的可能性。如果美国国税局最终认定此类交易确实违反了税法，该公司可能会被罚款和支付利息。

我们面临与受托责任相关的诉讼风险和声誉风险。

客户可能会不时就我们的受托责任提出索赔并采取法律行动。无论与我们的受托责任相关的客户索赔和法律行动是有根据的还是没有根据的，如果此类索赔和法律行动没有以对我们有利的方式解决，可能会导致重大财务责任和/或对我们和我们的产品和服务的市场认知产生不利影响，以及影响客户对这些产品和服务的需求。任何财务责任或声誉损害都可能对我们的财务状况和经营结果产生重大不利影响。

监管机构、投资者和其他利益相关者对我们的环境、社会和治理实践的日益严格的审查和不断变化的期望可能会给我们带来额外的成本，或者使我们面临新的或额外的风险。

公司正面临监管机构、投资者和其他利益相关者对其环境、社会和治理(ESG)实践和信息披露的日益严格的审查。投资者权益倡导团体、投资基金和有影响力的投资者也越来越关注这些做法，特别是与环境、健康和安全、多样性、劳动条件和人权有关的做法。ESG相关合规成本的增加可能会导致我们的整体运营成本增加。新的政府法规还可能导致新的或更严格的ESG监督形式，并扩大强制性和自愿报告、尽职调查和披露。此外，对气候变化长期影响的担忧已经并将继续导致政府努力减轻这些影响。未能适应或遵守相关法律、法规要求或投资者或利益相关者的期望和标准，可能会对我们的声誉、财务状况和运营结果产生负面影响。

与我们普通股相关的风险

我们的普通股价格可能会大幅波动，这可能会使您很难在投资者可以接受的时间和/或价格转售我们的普通股。

我们普通股的价格可以随着各种因素而大幅波动，其中一些因素是我们无法控制的，我们预计未来我们的股价将继续波动。影响我们普通股价格的因素包括但不限于：

●

本公司季度经营业绩的实际或预期变化；

●

证券分析师发布的关于Bancorp或整个金融服务业的建议或研究报告；

●

证券分析师未能报道或继续报道我们的业务；

●

与金融服务业或整个市场的趋势、关切和其他问题有关的新闻报道；

●

市场对Bancorp、我们的声誉、竞争对手或其他金融机构的看法；

●

实际或预期出售或发行我们的股权或与股权相关的证券；

●

我们过去和未来的分红做法；

●

本公司管理团队或其他关键人员离职；

●

竞争对手使用的新技术或提供的服务；

●

由我们或我们的竞争对手进行或涉及的重大收购或业务合并、战略合作伙伴关系、合资企业或资本承诺；

●

未能整合收购或实现收购的预期效益；

●

现有或增加的法规遵从性要求、法律或法规的变更或拟议变更、或其不同的解释，影响我们的业务或法律法规的执行；以及

●

诉讼和政府调查。

一般市场波动、行业因素、经济和政治状况和事件、通货膨胀和经济放缓或衰退、利率变化和信用损失趋势或波动也可能导致我们的股价下跌，无论经营业绩如何。

项目1B。

未解决的员工评论。

没有。

第二项。

财产。

Bancorp的公司总部位于肯塔基州路易斯维尔东大街1040号，这是一个综合体，也是银行的主要分行。Bancorp的运营中心位于路易斯维尔的另一个地点。截至2022年12月31日，除了主办公综合体和运营中心外，Bancorp拥有52家分行，其中7家位于租赁土地上。当时，Bancorp还租赁了21家分行。在73家银行中，42家位于路易斯维尔，19家、7家和5家分别位于肯塔基州中部、辛辛那提和印第安纳波利斯市场。

第三项。

法律诉讼。

在正常经营过程中，Bancorp和银行是各种法律程序的被告。目前并无任何诉讼待决，或据管理层所知，任何不利决定可能导致Bancorp或本行的业务或综合财务状况出现重大不利变化的诉讼程序。

第四项。

煤矿安全信息披露。

北美

第II部

第五项。	注册人普通股、相关股东事项和发行人购买股权证券的市场。“

Bancorp的普通股在纳斯达克市场交易，股票代码为SYBT。截至2022年12月31日，Bancorp约有2,200名登记在册的股东，约12,300名实益所有者以被提名人或“街道”的名义持有股份。

下表显示了Bancorp在截至2022年12月31日的三个月内回购普通股的相关信息。

	总数的股份已购买(1)		平均值支付的价格每股		作为公开宣布的计划或计划的一部分购买的股票总数		平均值支付的价格每股		根据计划或计划可购买的最大股份数量

10月1日-10月31日		14,041	$	78.44		—	$	—
11月1日-11月30日		1,864		75.22		—		—
12月1日-12月31日		510		50.57		—		—
总计		16,415	$	77.21		—	$	—		741,196

(1)

在截至2022年12月31日的三个月期间回购的股票代表为缴纳到期税款而预扣的股票。

自2019年5月22日起，Bancorp董事会批准了一项股份回购计划，授权回购100万股，约占Bancorp当时已发行普通股总数的4%。根据适用的证券法，股票回购预计将不时在公开市场或私下协商的交易中进行。该计划于2021年5月延期，将于2023年5月到期，除非另行延期或提前完成，否则本公司没有义务在该计划到期前回购任何特定金额或数量的股票。2021年和2022年都没有回购股票。约有741,000股仍有资格回购。

在本报告所涵盖的季度内，没有注册人的股权证券在未经注册的情况下出售。

2023年2月22日，董事会宣布季度现金股息为每股普通股0.29美元。

以下业绩图表和数据不应被视为根据1934年《证券交易法》第18节的目的提交的，也不应被视为征集材料或受《交易法》第14A条的约束，也不应被视为征集材料，或通过引用纳入根据《交易法》或《1933年证券法》提交的任何申请中，除非在该申请中明确规定的具体引用。

第一张图表比较了Bancorp普通股与罗素2000指数、标准普尔美国中西部地区BMI银行指数和KBW纳斯达克银行指数在过去五个财年的表现。该图表假设，截至2017年12月31日，Bancorp普通股和每个指数的投资价值为100美元，所有股息都进行了再投资。

除了提出的五年期间外，还提出了十年期间，因为它提供了额外的视角，而Bancorp管理层认为，较长期的业绩令人感兴趣。这张十年图假设，截至2012年12月31日，Bancorp普通股和每个指数的投资价值为100美元，所有股息都进行了再投资。

https://www.sec.gov/Archives/edgar/data/835324/000143774923004492/img03.jpg

			期间结束
索引	12/31/17		12/31/18		12/31/19		12/31/20		12/31/21		12/31/22
库场Bancorp，Inc.	$	100.00	$	89.43	$	115.12	$	117.03	$	188.38	$	195.24
罗素2000指数		100.00		88.99		111.70		134.00		153.85		122.41
标准普尔美国中西部地区银行BMI指数		100.00		85.39		111.10		95.52		126.19		108.91
KBW纳斯达克银行指数		100.00		82.29		112.01		100.46		138.97		109.23

https://www.sec.gov/Archives/edgar/data/835324/000143774923004492/img04.jpg

	期间结束
索引	12/31/12		12/31/13		12/31/14		12/31/15		12/31/16		12/31/17		12/31/18		12/31/19		12/31/20		12/31/21		12/31/22
库场Bancorp，Inc.	$	100.00	$	146.91	$	157.98	$	183.95	$	350.73	$	287.74	$	257.33	$	331.21	$	336.75	$	542.02	$	561.76
罗素2000指数		100.00		138.82		145.62		139.19		168.85		193.58		172.26		216.23		259.39		297.83		236.96
标准普尔美国中西部地区银行BMI指数		100.00		136.91		148.84		151.10		201.89		216.95		185.26		241.02		207.22		273.77		236.27
KBW纳斯达克银行指数		100.00		137.75		150.65		151.39		194.56		230.73		189.86		258.45		231.79		320.64		252.03

第六项。

[已保留]

第7项。	管理层对财务状况和经营结果的讨论和分析。

作为2022年3月7日收购Federal BancShares，Inc.的结果，Bancorp成为特拉华州三家未合并的信托子公司：联邦法定信托III、联邦法定信托IV和联邦法定信托V的100%继承人。信托子公司的唯一资产是以与TPS类似的条款交换次级债券的发行收益。

管理层对财务状况和业务成果的讨论和分析应与第二部分第8项所列合并财务报表和所附脚注一并阅读。财务报表和补充数据.”

关于前瞻性陈述的警告性声明

本文件包含与Bancorp的未来业绩有关的陈述，这些陈述被修订的1933年证券法第27A节和修订的1934年证券交易法第21E节定义为“前瞻性”。前瞻性陈述主要但不完全载于第二部分第7项“。管理’关于财务状况和经营成果的讨论与分析“及第I部第1A项”风险因素。”

前瞻性陈述涉及已知和未知的风险、不确定性和其他因素，这些风险、不确定性和其他因素可能导致实际结果、业绩或成就与该陈述明示或暗示的未来结果、业绩或成就大不相同。这些陈述通常但不总是通过使用诸如“预期”、“相信”、“可以”、“结论”、“继续”、“可能”、“估计”、“期望”、“预见”、“目标”、“打算”、“可能”、“可能”、“展望”、“可能”、“计划”、“预测”、“项目”、“潜在”等词语或短语来作出，“寻求”、“应该”、“目标”、“将会”、“很可能”、“将会”或其他类似的表达方式。这些前瞻性陈述不是历史事实，是基于对我们行业的当前预期、估计和预测、管理层的信念和管理层做出的某些假设，其中许多假设本质上是不确定的，超出了我们的控制。

前瞻性表述详细说明了管理层对未来的预期，其依据的信息只有在作出表述之日才为管理层所知，管理层没有义务更新前瞻性表述，以反映在作出前瞻性表述之日之后发生的事件或情况，但适用法规要求的除外。

不能保证任何风险、不确定因素或风险因素的清单是完整的。可能导致实际结果与前瞻性陈述中明示或暗示的结果大不相同的因素包括，除其他外：

●

未来政治和经济状况、通货膨胀或衰退的变化或预测，以及控制相关事态发展的努力；

●

法律、法规的变更或者其解释；

●

为贷款建立ACL、为表外信贷敞口建立ACL和其他估计时使用的假设和估计的准确性；

●

投资证券减值；

●

商誉、管理层代表、其他无形资产和/或递延税项的减值；

●

有效应对经济放缓或其他经济或市场混乱的能力；

●

财政、货币和/或监管政策的变化；

●

税收政策的变化，包括但不限于联邦和州法定税率的变化；

●

证券和资本市场的行为，包括利率、市场波动性和流动性的变化；

●

有效管理资本和流动性的能力；

●

长期和短期利率波动，以及美国国债收益率曲线的形状；

●

FRB的联邦公开市场委员会对FFTR实施的变化的幅度和频率；

●

有竞争力的产品和定价压力；

●

收入、费用、资本支出、亏损、每股收益、股息、资本结构等的预测；

●

整合被收购的金融机构、业务或未来的收购；

●

Bancorp客户和交易对手的信用质量变化，资产质量和冲销水平恶化；

●

Bancorp、其交易对手或竞争对手实施的技术变更；

●

Bancorp整体内部控制环境的变化或有效性；

●

Bancorp的风险管理框架、披露控制和程序以及对财务报告的内部控制是否充分；

●

改变适用的会计准则，包括采用新的会计准则；

●

投资者情绪或行为的变化；

●

消费者/企业支出或储蓄行为的变化；

●

有能力适当地解决商业活动可能引起的社会、环境和可持续性问题；

●

发生自然或人为灾害或灾难，包括卫生紧急情况、传染病的传播、流行病或敌对行动的爆发，以及Bancorp有效处理上述情况造成的破坏的能力；

●

有能力维护其财务、会计、技术、数据处理和其他业务系统和设施的安全；

●

能够承受其运营系统或第三方的任何故障可能造成的中断；

●

有效防御网络攻击或未经授权各方访问Bancorp、其供应商或客户的信息或扰乱系统的其他企图的能力；

●

在Bancorp提交给美国证券交易委员会的文件中不时报告的其他风险和不确定性，包括第一部分第1A项风险因素。”

收购英联邦银行股份有限公司及其子公司英联邦银行和信托公司

2022年3月7日，Bancorp完成了对Federal BancShares，Inc.及其全资子公司Federal Bank&Trust Company的收购，后者是一家总部位于肯塔基州路易斯维尔的商业银行和信托公司，经营着15家零售分行，其中9家在杰斐逊县，4家在谢尔比县，2家在北肯塔基州。在收购和扣除购买会计调整后的净额时，CB拥有13.4亿美元的资产、6.32亿美元的贷款、2.47亿美元的投资证券和11.2亿美元的存款，此外，CB还拥有一个管理着约26.5亿美元总资产的WM&T部门。世邦魏理仕也是三家未合并的特拉华州信托子公司的控股公司，并持有LFA 60%的权益。Bancorp成为所有三家信托子公司的100%继承人，并在收购时保留了LFA的60%权益，后者于2022年12月31日起出售。Bancorp以股票和现金相结合的方式收购了CB，Inc.的所有已发行普通股，向CB股东支付的总对价为1.68亿美元。

由于收购CB，Bancorp在2022年第一季度记录了约6700万美元的商誉，并产生了总计1950万美元的合并相关费用。由于Bancorp出售了其在LFA的部分权益，导致截至2022年12月31日的年度在综合收益表的其他非利息支出中记录了87万美元的税前亏损，总计850万美元的商誉被注销，使截至2022年12月31日与CB收购相关的商誉总额达到5800万美元。

收购CB对2022年的ACL和信用损失拨备产生了重大影响。总体而言，CB的收购使收购日的贷款总额增加了1,400万美元。这一增加包括归属于收购的PCD贷款组合的1,000万美元，相应的抵销计入商誉(与信贷损失费用拨备相反)，以及归属于收购的非PCD组合的440万美元的信贷损失支出拨备，这是收购时与收购相关的信贷损失支出。

收购肯塔基银行股份有限公司及其子公司肯塔基银行

2021年5月31日，Bancorp完成了对Kentucky BancShares，Inc.及其全资子公司Kentucky Bank的收购，Kb是一家总部位于肯塔基州巴黎的商业银行和信托公司，在肯塔基州中部和东部经营着19家零售分行。在收购时，KB拥有12.7亿美元的资产、7.55亿美元的贷款、3.96亿美元的投资证券和10.4亿美元的存款。KB也是一家保险专属公司的控股公司，Bancorp保留了该公司并将其更名为Syb保险公司。Bancorp通过股票和现金合并交易收购了KB的所有已发行普通股，导致向KB股东支付的总对价为2.33亿美元。

由于收购KB，Bancorp在截至2021年12月31日的年度记录了约1.23亿美元的商誉，并产生了总计1810万美元的合并相关费用。

收购KB对截至2021年12月31日的年度的ACL和信贷损失拨备产生了重大影响。总体而言，收购KB使ACL在收购之日增加了1,400万美元。这一增加包括7,000,000美元归属于收购的PCD贷款组合，相应的抵销计入商誉(与信贷损失费用拨备相反)，以及740万美元的拨备，归属于收购的非PCD组合的信贷损失支出，即收购时与收购相关的信贷损失支出。

已发布但尚未生效的会计准则更新

关于已发布但尚未生效的华硕对Bancorp财务报表的影响的披露，请参阅标题为“重要会计政策摘要“第II部第8项”财务报表和补充数据.”

关键会计政策和估算

Bancorp的合并财务报表和附注是根据公认会计准则编制的。编制这些财务报表要求管理层作出估计和假设，以影响报告的资产和负债额、财务报表日期的或有资产和负债的披露以及报告期内报告的收入和支出。

管理层不断评估其用于编制合并财务报表的会计政策和估计。一般来说，管理层的估计和假设是基于历史经验、会计和监管指导以及从独立第三方专业人员那里获得的信息。实际结果可能与管理层所作的估计不同。

关键会计政策是管理层认为对描述Bancorp的财务状况和经营业绩最重要的政策，要求管理层做出困难、主观和复杂的估计。管理层并不认为大多数会计政策是关键会计政策。在确定一项政策在编制财务报表时是否至关重要时，考虑了几个因素。这些因素包括(其中包括)估计数是否对财务报表有重大影响、估计数的性质、利用其他资料(包括独立第三方或现有定价)轻易确认估计数的能力、估计数对经济状况变化的敏感度，以及根据公认会计原则是否可采用其他会计方法。管理层与Bancorp审计委员会讨论了每项关键会计政策以及确定和确定关键会计政策的方法。截至2022年12月31日，在编制Bancorp的合并财务报表时，被认为最关键的重要会计政策是确定贷款和商誉的ACL。

贷款信贷损失准备和信贷损失准备

2020年1月1日，Bancorp采用ASC 326金融工具–信用损失，这对Bancorp于2019年12月31日存在的关键会计政策造成了实质性变化。

为了建立一般准备金，Bancorp将贷款组合分成具有类似潜在损失特征的同质贷款组，并计算在贷款期限内预期收取的净额，以估计贷款组合中的信贷损失。Bancorp估算贷款利息的方法考虑了有关现金流可回收性的相关信息，包括关于过去事件、当前状况以及合理和可支持的预测的信息。

贷款的ACL是通过计入当期收益的信用损失费用建立的。在资产负债表中保持的金额反映了管理层对贷款组合在资产负债表日在贷款有效期内预计不会收回的净金额的估计。ACL由分配给某些不具有一般风险特征的贷款的特定准备金和具有一般风险特征的贷款池的一般准备金组成。有助于确定具体准备金的因素包括借款人的信誉，更具体地说，是预期未来收到的本金和利息付款和/或质押抵押品价值的变化。当贷款的账面金额超过贴现估计现金流量时，按贷款的初始有效利率、基于历史损失的预期损失率(对定性因素进行适当调整)或某些抵押品依赖型贷款的抵押品公允价值计入准备金。

信贷损失拨备可能会受到波动性的影响，因为ACL计算和由此产生的费用受到CECL模型假设变化的重大影响，例如宏观经济因素和条件、信贷质量和贷款构成。自Bancorp采用CECL以来，预测的经济状况总体上是不稳定的，因为大流行、相关的政府刺激努力、美联储抗击通胀的努力以及基于衰退的担忧在过去几年里推动了对经济的不断变化的估计。

商誉

企业合并产生的商誉是指收购价格超过被收购企业净资产公允价值的部分。企业合并所产生的商誉通常被确定为转让对价的公允价值加上收购中任何非控股权益的公允价值，超过收购日收购的净资产和承担的负债的公允价值。在购买业务合并中获得的商誉和无形资产被确定为具有无限期使用寿命的商誉和无形资产不摊销，但至少每年进行减值测试。可能引发商誉减值的事件包括经济状况恶化、依赖市场的倍数或指标下降(即股价跌破有形账面价值)、整体财务表现的负面趋势以及监管行动。

Bancorp已选择9月30日作为执行年度减值测试的日期。商誉是Bancorp合并资产负债表上唯一具有无限期生命期的无形资产。根据Bancorp 2022年的年度测试，商誉没有受到任何损害。

截至2022年12月31日，Bancorp的资产负债表上记录了1.94亿美元的商誉。与2022年收购CB有关的商誉总额为6,700万美元，其中850万美元随后因出售Bancorp在LFA的部分权益而被注销。2021年与收购KB有关的商誉总额为1.23亿美元。从2022年12月31日起，管理层在公认会计原则允许的收购后12个月之前，最终确定了与CB收购相关的收购资产和承担的负债的公允价值。

业务细分概述

Bancorp分为两个可报告的部门：商业银行和WM&T：

概述-运营结果(FTE)

下表概述了Bancorp截至2022年、2021年和2020年12月31日的财务业绩：

截至十二月三十一日止的年度，										方差
(千美元，每股数据除外)	2022			2021			2020			2022 / 2021			2021 / 2020

股东可获得的净收入	$	92,972		$	74,645		$	58,869			25	%		27	%
稀释后每股收益	$	3.21		$	2.97		$	2.59			8	%		15	%
Roa		1.25	%		1.33	%		1.40	%		(8	)Bps		(7	)Bps
罗		12.58	%		13.02	%		14.01	%		(44	)Bps		(99	)Bps

在标题为“”的部分下面进行了进一步的讨论运营结果。”

截至2022年12月31日的年度与2021年12月31日相比的总体亮点：

●	Bancorp于2022年3月7日完成了对CB的收购。在收购和扣除购买会计调整后，CB拥有约13.4亿美元的资产、6.32亿美元的贷款、2.47亿美元的投资证券和11.2亿美元的存款。

截至2022年12月31日的年度包括与CB收购相关的大约10个月的活动，这对全年的业绩做出了有意义的贡献。此外，在截至2022年12月31日的一年中，与合并相关的一次性支出总计1,950万美元，收购贷款组合的信贷损失支出为440万美元。

●	Bancorp于2021年5月31日完成了对KB的收购。于收购时及扣除购买会计调整后，KB拥有约12.7亿美元的资产、7.55亿美元的贷款、3.96亿美元的投资证券及10.4亿美元的存款。

截至2021年12月31日的年度包括与收购KB相关的大约7个月的活动，这对2021年和2022年的业绩产生了重大影响。此外，在截至2021年12月31日的一年中，与合并相关的一次性支出总计1,900万美元，收购贷款组合的信贷损失支出为740万美元。

●	2022年，Bancorp设定了以下财务指标记录:

总收入，包括净利息收入FTE和非利息收入，为3.234亿美元，超过了2021年2.374亿美元的先前纪录。

净收益为9300万美元，因此稀释后每股收益为3.21美元，打破了自2021年以来的7,460万美元和稀释后每股收益2.97美元的纪录。

创纪录的贷款产生推动了5.29亿美元的遗留投资组合增长(不包括PPP)，再加上对CB的收购，导致2022年12月31日的贷款总额达到创纪录的52.1亿美元。

截至2022年12月31日，WM&T AUM总计65.9亿美元，比上年增加17.8亿美元。虽然通过收购CB增加了约26.5亿美元的AUM，但在截至2022年12月31日的一年中，市场大幅下滑部分抵消了有机和与收购相关的增长。

WM&T服务收入3,610万美元，这是由有机增长和与收购相关的增长推动的，尽管市场在年内大幅下滑。

借记卡和信用卡收入为1,860万美元，这得益于交易量和客户基础的有机和与收购相关的增长。

财政部管理费收入为860万美元，主要是由于交易量增加、新产品销售以及有机和与收购相关的客户基础扩大。

●	截至2022年12月31日的年度，NIM增长13个基点至3.35%，而前一年为3.22%，与一年来经历的平均资产负债表扩张和利率上升保持一致。截至2022年12月31日的一年，净利息收入FTE总计2.343亿美元，比上年增加6280万美元，增幅为37%。

这一增长是由有机和与收购相关的增长以及前述利率上升推动的，这抵消了计息存款成本的增加和与购买力平价相关的利息收入的大幅下降。

●	在截至2022年12月31日的一年中，贷款总额比2021年12月31日增加了10.4亿美元，增幅为25%，这是由于CB收购增加了6.32亿美元的贷款，以及强劲的有机贷款组合增长。

●	截至2022年12月31日的一年，信贷损失拨备总额为1030万美元，而截至2021年12月31日的一年，信贷损失拨备为负75.3万美元。

在截至2022年12月31日的年度，与通过收购CB增加的贷款组合相关的信贷损失费用拨备为440万美元。此外，通胀和基于衰退的担忧导致的失业率预测不断上升，再加上强劲的有机贷款增长，导致2022年的支出增加。

虽然在截至2021年12月31日的年度内，通过收购KB增加的贷款组合录得740万美元的拨备，但由于稳定的失业预测、普遍改善的CECL模型亏损系数和信贷额度利用率，贷款累计净收益820万美元和表外敞口的信贷亏损被抵消。

●	截至2022年12月31日，Bancorp的贷款与总贷款之比为1.41%，而2021年12月31日为1.29%，增加的主要原因是ACL内部与收购相关的活动，强劲的有机增长，以及较小程度的上述预测失业预测的上调。

●	截至2022年12月31日，总存款比2021年12月31日增加6.04亿美元，增幅为10%。由于收购CB，大约增加了11.2亿美元的存款。不包括收购相关活动，2022年期末存款余额下降，这是因为2021年底客户余额增加的情况有所缓和，主要是由于无息活期存款的收缩。虽然Bancorp尚未经历客户群的影响，但我们预计存款定价将对未来NIM的扩张构成挑战。

●	截至2022年12月31日的一年，非利息收入较上年增加2330万美元，增幅为35%，这是因为2022年受益于收购相关活动和有机增长的重大贡献。与前一年相比，所有非利息收入来源都出现了显著增长，但抵押贷款银行业务除外，与2021年大部分时间受益的历史低位利率相比，抵押贷款银行业务的业务量在利率上升的推动下大幅下降。此外，由于出售重叠收购的物业，年内录得总计440万美元的非经常性收益。

●	截至2022年12月31日的一年中，非利息支出比2021年同期增加了4950万美元，增幅为35%。虽然这两年的非利息支出都因合并相关支出而增加，但由于预期的收购相关扩张，大多数非利息支出类别都比上一年有了显著增长。此外，作为CB收购的一部分，Bancorp在LFA的部分权益已于2022年12月31日起出售，导致税前亏损87万美元。非利息支出总体上保持良好控制，并与扩张、强劲表现和对技术的持续投资保持一致。

●

Bancorp截至2022年12月31日的年度的效率比率(FTE)为59.30%，而截至2021年12月31日的年度的效率比率为59.94%，比率上升是由于两个年度与各自收购相关的一次性合并相关费用。Bancorp还考虑了调整后的效率比率，该比率消除了投资证券的销售和催缴的净收益(亏损)，以及出售收购的房地和设备以及处置任何收购的资产(如果适用)的净收益(亏损)，以及与税收抵免合伙企业投资摊销和非经常性合并费用的摊销有关的非利息支出的波动。截至2022年12月31日的年度，Bancorp的调整效率比率为53.62%，而截至2021年12月31日的年度，调整后的效率比率为51.77%。见标题为“”的部分非公认会计准则财务指标“非公认会计原则与公认会计原则衡量标准的对账。

截至2022年12月31日，总股东权益占总资产的比例为10.14%，而2021年12月31日为10.17%。总股本在2022年增加到7.6亿美元，这是由于为收购CB发行了1.34亿美元的股票和9300万美元的净收益，但AOCI的1.08亿美元的负面变化和宣布的3300万美元的股息部分抵消了这一影响。2021年12月31日至2022年12月31日，AOCI的大幅下降是利率环境上升及其对AFS债务证券组合估值的相应影响的结果。

TCE是衡量公司资本的一种指标，在评估资本的质量和充足性方面很有用。截至2022年12月31日，Bancorp的TCE占有形资产总额的比例为7.44%，而2021年12月31日为8.22%，这一下降是由上述利率驱动的AOCI变化和收购相关增长共同推动的。见标题为“”的部分非公认会计准则财务指标“非公认会计原则与公认会计原则计量之间的对账。

截至2021年12月31日的年度与2020年12月31日相比的总体亮点：

●	Bancorp于2021年5月31日完成了对KB的收购。于收购时及扣除购买会计调整后，KB拥有约12.7亿美元资产、7.55亿美元贷款、3.96亿美元投资证券及10.4亿美元存款。

截至2021年12月31日的年度包括与收购KB相关的大约7个月的活动，这对2021年的业绩产生了重大影响。此外，在截至2021年12月31日的一年中，与合并相关的一次性支出总计1810万美元，收购贷款组合的信贷损失支出为740万美元。

●	截至2021年12月31日的一年，净收益总计7,460万美元，稀释后每股收益为2.97美元，较上年增长15%。截至2021年12月31日止年度的经营业绩受到收购KB、PPP宽恕活动、负拨备支出及强劲有机增长的显著影响。截至2020年12月31日止年度的经营业绩较上年同期为低，主要是由于信贷损失拨备及表外信贷风险准备金增加所致，而当时与大流行相关的经济状况并不明朗，利率环境亦大幅下降。

●	截至2021年12月31日的年度，NIM下降17个基点至3.22%，而前一年为3.39%，这与持续的低利率环境和过剩流动性水平上升相一致，这造成了显著的NIM压缩。尽管NIM减少，但有机贷款增长、收购KB、与购买力平价贷款相关的手续费收入以及存款利率下调导致净利息收入较上年增加3520万美元，增幅为26%。

●	截至2021年12月31日的一年中，贷款总额(不包括购买力平价贷款)比2020年12月31日增加了10.5亿美元，增幅为35%。虽然这一增长中约有7.55亿美元归因于对KB的收购，其余2.91亿美元归因于强劲的有机增长。

●	截至2021年12月31日的一年，信贷损失准备金总额为753,000美元。虽然与收购的KB贷款组合有关的拨备支出为740万美元，但由于稳定的失业预测、CECL模型因素的普遍改善和更高的信贷额度利用率，820万美元的净收益足以抵消这一支出。相比之下，在截至2020年12月31日的一年中，记录了1840万美元的信贷损失费用拨备，这受到了2020年1月1日生效的CECL以及随后与大流行病相关的事态发展的影响，如失业率上升和信贷额度利用历史性下降。

●	截至2021年12月31日，C&I信用额度利用率从2020年12月31日的26%提高到32%。2020年大流行的爆发以及由此导致的购买力平价导致的流动性过剩导致利用率水平逐渐下降，并在2021年3月触底，此后在2021年最后三个季度的每个季度都有所改善。尽管有了这一改进，但在整个2021年，使用率仍远低于大流行前的水平。

●	截至2021年12月31日，总存款比2020年12月31日增加了18亿美元，增幅为45%。其中约10.4亿美元的增长归功于对KB的收购，而年内也出现了显著的有机增长，主要来自购买力平价融资和重大的联邦刺激。

●	截至2021年12月31日的一年中，非利息收入比上一年增加了1400万美元，增幅为27%。虽然对KB的收购推动了对非利息收入的重大贡献，但除抵押贷款银行业务外，所有非利息收入都出现了显著的有机增长。

●	截至2021年12月31日止年度的非利息开支较2020年同期增加4,060万美元，或40%，其中1,900万美元与一次性合并相关开支(包括与CB收购相关的开支)有关。虽然收购KB的经常性支出占其余增长的大部分，但非利息支出总体上仍受到良好控制，并与扩张、强劲业绩和对技术的持续投资一致。

●	由于收购KB产生的一次性合并相关费用，Bancorp截至2021年12月31日的年度的效率比率(FTE)从前一年的54.06%增加到59.94%。Bancorp还考虑了调整后的效率比率，该比率消除了投资证券的销售和催缴的净收益(亏损)，以及所收购的房地和设备的销售净收益(亏损)，以及与税收抵免合伙投资的摊销和非经常性合并费用的摊销有关的非利息支出的波动。截至2021年12月31日的年度，Bancorp的调整后效率比率为51.77%，而2020年同期为52.42%。见标题为“”的部分非公认会计准则财务指标” 非公认会计原则与公认会计原则计量之间的对账。

●	截至2021年12月31日的一年，ETR从上一年的13.10%增加到21.75%。这一增长是由于Bancorp从基于资本的特许经营税过渡到肯塔基州企业所得税，从2021年1月1日起生效，以及一个大型历史性的税收抵免项目，该项目在前一年提供了显著的好处。

截至2021年12月31日，总股东权益占总资产的比例为10.17%，而截至2020年12月31日，这一比例为9.56%。总股本在2021年增加了2.35亿美元，这是由于为收购KB发行了2.05亿美元的股票和7,460万美元的净收入，但被宣布的2,800万美元股息、AOCI的变化和基于股票的薪酬活动部分抵消。

截至2021年12月31日，Bancorp的TCE占有形资产总额的比例为8.22%，而2020年12月31日为9.28%，这一下降是由收购相关增长推动的。见标题为“”的部分非公认会计准则财务指标“非公认会计原则与公认会计原则计量之间的对账。

2023年的挑战：

Bancorp为2023财年确定了以下挑战：

●	2023年，联邦储备委员会控制通胀的努力及其对当地、国家和全球经济状况的相应影响将带来许多挑战。鉴于收益率曲线已经倒置，以及对继续加息的预测，经济衰退的可能性可能会威胁贷款需求，抑制企业和消费者支出，并给整个市场造成重大波动。此外，潜在衰退的严重性及其对失业率预测的影响--Bancorp的ACL模型中的主要亏损驱动因素--可能会导致ACL拨备大幅增加。

●	2023年进一步加息的前景也带来了利率风险管理的挑战。贷款和存款的定价压力/竞争、银行体系内流动性水平的变化以及收益率曲线的倒置可能会给NIM带来压力。进一步加息还可能阻碍贷款需求和/或推高Bancorp从其存款基础获得的低资金成本。

●	随着客户追求更高的存款利率或另类投资，存款流出Bancorp，可能会影响流动性和收益，因为Bancorp正在争夺存款。如果无息存款转变为计息产品，存款组合的变化还可能导致存款平均利率上升，并降低Bancorp的收益。

●	净贷款增长是Bancorp在2023年的主要关注点。这将受到竞争、现行利率、经济状况、信贷额度利用和贷款提前还款的影响。Bancorp认为，其所有市场的贷款都有持续增长的机会。Bancorp在长期实现有吸引力的贷款增长的能力与Bancorp的整体成功息息相关。

●	继续发展CB和KB收购带来的关系和机会仍然是2023年的优先事项。公司不断扩大的足迹使Bancorp能够向现有和潜在客户提供更广泛的产品、更多的贷款能力和更大的分支机构交付系统，为未来的扩张创造了坚实的增长机会和更大的平台。优先开发CB和KB收购提供的机会，将在来年实现强劲的运营业绩方面发挥重要作用。

●	Bancorp从WM&T服务中获得可观的非利息收入。这些费用大部分是根据AUM在各自期间结束时的市场价值计算的。在没有固定收益和股票市场波动的情况下，为了增加这一收入流，Bancorp必须吸引新客户并留住现有客户。Bancorp相信WM&T业务在其所有市场都有增长机会。AUM和手续费的市值增长取决于整个资本市场的正回报，如果经济状况恶化，这可能会受到威胁。Bancorp对市场波动没有控制权。

●	围绕金融机构降低或取消某些存款账户手续费的发展趋势的竞争因素，特别是与透支相关的手续费，对未来不断增长的与存款相关的非利息收入构成了重大挑战，并可能威胁到多年来一直处于全行业监管驱动下下降的收入流。围绕这一趋势的战略决策可能不仅会影响与存款相关的收入，还会影响一般的存款关系，特别是对零售客户来说，因为消费者对这些银行存款服务的使用继续发展。持续监测这些趋势并评估我们存款服务费结构的任何潜在变化，将对Bancorp存款服务费收入的增长起到关键作用。

●	技术进步不断为Bancorp提供机会，以考虑潜在的新产品和交付渠道。Bancorp的客户对创新和相关产品和服务的需求预计将随着技术的变化而发展。Bancorp将需要继续在技术上进行谨慎的投资，同时管理相关的风险，以便保持与其他金融服务提供商的竞争力，特别是在Bancorp的持续扩张提高了客户的期望水平的情况下。

●	过去几年，Bancorp的资产质量指标一直在较低范围内走势，超过基准，达到历史上的强劲水平。Bancorp意识到目前的资产质量指标是积极的，并认识到贷款业务的周期性和当前的经济状况，预计随着时间的推移，这一趋势可能会正常化。

经营成果

净利息收入--概览

与大多数银行一样，Bancorp的主要收入来源是向客户提供的各种金融服务的净利息收入和手续费收入。净利息收入是指从贷款、投资证券和其他计息资产获得的利息收入减去存款账户的利息支出和其他计息负债之间的差额。贷款额和从这些贷款中赚取的利率对整体盈利能力至关重要。同样，储蓄量对贷款融资至关重要，存款利率直接影响盈利能力。新业务量受多种经济因素影响，包括市场利率、业务开支、流动资金、消费者信心和市场内的各种竞争情况。下面的讨论是基于FTE净利息收入数据。

关于净利息收入的比较信息如下：

于截至十二月三十一日止年度内，										方差
(千美元)	2022			2021			2020			2022 / 2021		2021 / 2020

净利息收入	$	233,383		$	171,074		$	135,921		36	%	26	%
净利息收入(FTE)*		234,267			171,508			136,133		37	%	26	%
净息差(FTE)*		3.21	%		3.16	%		3.22	%	5	Bps	(6)	Bps
净息差(FTE)*		3.35	%		3.22	%		3.39	%	13	Bps	(17)	Bps
平均生息资产	$	6,987,365		$	5,318,968		$	4,019,336		31	%	32	%
平均计息负债	$	4,538,911		$	3,391,709		$	2,618,848		34	%	30	%
五年期国库券年终利率		3.99	%		1.26	%		0.36	%	273	Bps	90	Bps
五年期国库券平均利率		3.00	%		0.86	%		0.53	%	214	Bps	33	Bps
年终最优惠利率		7.50	%		3.25	%		3.25	%	425	Bps	-	Bps
平均最优惠利率		4.85	%		3.25	%		3.53	%	160	Bps	(28)	Bps
年终一个月期SOFR		4.36	%		0.06	%		0.07	%	430	Bps	(1)	Bps
平均一个月期限软件		1.99	%		0.04	%		0.35	%	195	Bps	(31)	Bps
一个月期伦敦银行同业拆息年终利率		4.39	%		0.10	%		0.14	%	429	Bps	(4)	Bps
平均1个月期伦敦银行同业拆息		1.92	%		0.10	%		0.52	%	182	Bps	(42)	Bps

*净利息收入(FTE)详情见标题为“平均资产负债表和利率(FTE)”的表格.

以上计算的NIM和净息差不包括某些参与贷款的出售部分，截至2022年、2021年和2020年12月31日的年度，这些贷款的销售部分分别为500万美元、500万美元和800万美元。由于Bancorp保留了某种形式的有效控制，这些出售的贷款按照公认会计原则的要求列在Bancorp的资产负债表上；然而，Bancorp没有从出售的部分获得任何利息收入。这些出售的参与贷款被排除在NIM和利差分析之外，因为Bancorp认为它提供了对贷款组合表现的更准确描述。

截至2022年12月31日，Bancorp的贷款组合由大约71%的固定利率贷款和29%的可变利率贷款组成。起初，Bancorp的大多数固定利率贷款的定价与五年期国债有关。Bancorp的可变利率贷款与Prime、LIBOR或SOFR挂钩，通常会随着这些利率的变化而重新定价。

上表包括最优惠利率、五年期国库券利率、一个月期LIBOR和一个月期SOFR，以提供Bancorp在过去三年中运营的利率环境的一般指示，这段时期经历了显著的利率波动，由FRB在2020年3月大流行驱动的大幅降息中表示，并一直持续到2022年通胀驱动的加息。

过去一年，美联储采取了激进的利率行动，多次加息，以努力抑制已达到数十年来最高水平的通胀。2022年FFTR总共提高了425个基点，年初在0.00%-0.25%的范围内，年底在4.25%-4.50%的范围内。因此，Prime从2022年初的3.25%增长到2022年12月31日的7.50%，年底达到2007年以来的最高水平。Bancorp从2022年实施的加息中受益匪浅，特别是自6月中旬将Prime利率上调至4.75%，并实际上将Bancorp的大部分浮动利率贷款从4.00%的下限抽走以来。随后的加息继续提供了有意义的好处，但部分被Bancorp选择提高存款利率所抵消。

目前的经济前景表明，美联储将在2023年上半年继续加息，尽管与2022年相比，加息的速度有所放缓。贷款和存款的定价压力/竞争、银行体系内流动性水平的变化以及收益率曲线的倒置，可能会继续给NIM带来压力。

2022年与2021年的讨论：

截至2022年12月31日的一年，净息差(FTE)和净息差(FTE)分别为3.21%和3.35%，而2021年同期分别为3.16%和3.22%。在截至2022年12月31日的一年中，NIM受到以下重大影响：

●

从过去两年经历的持续、大流行驱动的低点演变而来的快速上升的利率环境。2020年3月，FFTR被下调至0%-0.25%的范围，导致Prime降至3.25%，一直保持到2022年3月中旬。截至2022年12月31日，FFTR在4.25%-4.50%的范围内，Prime在7.50%。

●

Bancorp近两年来首次上调存款利率，源于前述的利率上升环境，导致截至2022年12月31日的一年，与2021年同期相比，存款利息支出增加了1080万美元。

●

资产负债表的大幅扩张源于与收购相关的活动和有机增长，导致截至2022年12月31日的年度总平均收益资产增长16.7亿美元，增幅31%，与2021年同期相比，平均计息负债增长11.5亿美元，增幅34%。

●

整体资产负债表流动性过剩，这给NIM带来了这两个时期的压力。整体而言，银行体系内的流动资金过剩，亦导致贷款利率竞争激烈。在接近2021年底达到峰值后，流动性过剩水平及其对NIM的相应影响在2022年12月31日之前有所缓和。

●

PPP宽恕活动，这加速了对这些贷款的手续费收入的确认，并在2022年大幅下降，因为原始投资组合的绝大多数已被免除。与2021年同期相比，截至2022年12月31日的一年，PPP贷款组合的平均余额减少了3.45亿美元，降幅为87%，相关收入减少了1730万美元，降幅为78%。

●

与CB收购相关的2,600万美元次级债务的增加，在截至2022年12月31日的一年中贡献了110万美元的利息支出，其中331,000美元归因于与购买会计相关的按市值计价摊销。在截至2021年12月31日的一年中，没有记录到此类活动。

截至2022年12月31日止年度的净利息收入(FTE)较2021年同期增加6,280万美元，或37%，主要是由于与收购相关的活动，但部分原因是强劲的有机贷款增长、大量过剩流动性部署到投资证券组合以及利率环境上升的持续好处。部分抵消了这一增长的是计息存款成本的上升以及通过收购CB增加的次级债务。

与2021年同期相比，截至2022年12月31日的一年，总平均有息资产增加了16.7亿美元，即31%，达到69.9亿美元，总有息资产的平均利率从3.34%上升到3.61%。

●

截至2022年12月31日的一年，平均总贷款余额比2021年同期增加了8.68亿美元，增幅为22%。非购买力平价贷款的平均增长12.1亿美元，即34%，是由与收购相关的扩张和强劲的有机增长推动的，但由于宽恕活动，平均购买力平价贷款余额下降了3.45亿美元，降幅为87%，部分抵消了这一增长。

●

与2021年同期相比，截至2022年12月31日的一年，平均投资证券增加了7.71亿美元，增幅为86%，这归因于通过进一步的投资和收购相关活动从战略上部署过剩流动性的组合。

●

由于持续的资产负债表流动性过剩，截至2022年12月31日的一年，银行余额的平均FFS和应付利息增加了3100万美元，或7%。虽然平均余额反映了资产负债表上的过剩流动性，但实际的超额流动性在2022年12月31日之前一直在继续下降，到年底达到更正常化的水平。

与2021年同期相比，截至2022年12月31日的一年，总利息收入(FTE)增加了7500万美元，增幅为42%，达到2.525亿美元。

●

与2021年同期相比，截至2022年12月31日的一年，贷款利息和手续费收入(FTE)增加了5220万美元，增幅32%，达到2.167亿美元，这是由于非PPP投资组合的有机增长和收购相关增长，以及利率环境的上升，抵消了PPP相关收入下降1730万美元，降幅78%的影响。截至2022年12月31日的一年，整体贷款组合的收益率攀升至4.50%，而2021年同期为4.16%。

●

平均投资证券的显著增长导致截至2022年12月31日的年度投资组合的利息收入(FTE)比2021年同期增加了1720万美元，推动投资组合的相应收益率增加了42个基点，或32%。大量部署过剩的流动性使投资组合受益，因为随着利率上升，最近购买的收益大幅改善。

●

在截至2022年12月31日的一年中，FFS的利息收入和银行余额的利息增加了540万美元，这是资产负债表流动性过剩和利率上升导致的平均余额增长的结果。与2021年同期相比，截至2022年12月31日的一年，这些资产的收益率上升了112个基点，达到1.26%，这是由于过去一年自由贸易区的大幅增长。

与2021年同期相比，截至2022年12月31日的一年，总平均有息负债增加11.5亿美元，或34%，至45.4亿美元，总平均成本增加22个基点，至0.40%。

●

截至2022年12月31日的一年，平均有息存款比2021年同期增加10.8亿美元，增幅33%，其中有息活期存款增加5.85亿美元。这一显著增长归因于与收购相关的活动和有机增长，这是由于整个行业的客户保持较高水平的流动性的趋势，这种趋势已经经历了几个季度。然而，不包括与收购有关的活动，2022年期末存款余额有所下降，因为上文提到的客户余额增加的情况有所缓和。

●

与上文提到的平均计息存款增长一致，截至2022年12月31日的一年中，SSUAR的平均余额比2021年同期增加了6000万美元。

●

与前一年同期相比，截至2022年12月31日的一年中，FHLB的平均预付款减少了1600万美元，因为所有未偿还的定期FHLB预付款要么到期，要么在2021年底之前偿还。截至2022年12月31日的年度，FHLB预付款的最低平均余额源于Bancorp在年底将一周的现金管理预付款用于短期流动性目的，这是2022年期间使用的唯一FHLB预付款，并于2023年1月初到期。

●

2022年第一季度，CB收购增加了总计2600万美元的次级债券。截至2022年12月31日的年度的相应平均余额总计为2200万美元。

在截至2022年12月31日的一年中，由于与收购相关的平均余额增长、Bancorp近两年来首次提高存款利率以及通过收购CB承担的债务，总利息支出比2021年同期增加了1230万美元。因此，截至2022年12月31日的一年，计息负债成本与2021年同期相比增加了22个基点，达到0.40%。

●

由于收购相关活动和前述存款利率上升，计息存款总支出增加1,080万美元，导致计息存款成本增加20个基点。Bancorp预计，利率上升环境带来的定价压力/竞争将在未来几个月推动存款利率/成本进一步上升。

●

在截至2022年12月31日的年度，由于通过收购CB而承担的次级债券，总共记录了110万美元的利息支出，其中约331,000美元来自与购买会计相关的按市值计价摊销。

●

截至2022年12月31日的年度，FHLB预付款的利息支出最低为12,000美元，因为所有FHLB预付款在2021年底到期或付清，导致与上年同期相比减少325,000美元。

2021年与2020年的讨论：

截至2021年12月31日的年度，净息差和净息差为3.16%和3.22%，而截至2020年12月31日的年度为3.22%和3.39%。NIM在2021年受到以下方面的重大影响：

●

持续的低利率环境，受2020年3月FFTR下调至0%-0.25%范围的推动，导致Prime降至3.25%，并一直保持到2021年。

●

资产负债表的大幅增长，无论是有机的还是与收购相关的，导致截至2021年12月31日的年度总平均收益资产增长13.亿美元，增幅32%，平均计息负债增长7.73亿美元，增幅30%。

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从2020年第二季度开始并持续到2021年5月31日计划到期的PPP发起，以及相关的宽恕活动，加速了对这些贷款的手续费收入的确认，并对NIM产生了重大影响。由于宽恕活动，PPP投资组合在截至2021年12月31日的一年中为NIM贡献了18个基点的收益，推动了1810万美元的PPP相关费用收入的确认。相比之下，购买力平价投资组合对截至2020年12月31日的年度的NIM产生了3个基点的负面影响，这是由于2020年发生了大量原始债券，以及这些债券的低收益、1%的规定利率对该期间的NIM的影响。

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总体而言，在截至2021年12月31日的一年中，超额资产负债表流动性贡献了约25个基点的NIM压缩，在2020年同期贡献了约13个基点的NIM压缩。总体而言，过去两年，银行体系内的流动性过剩导致贷款利率环境竞争激烈。

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在FRB利率行动的同时降低存款利率，以及在2021年偿还所有FHLB预付款的好处。

截至2021年12月31日止年度的净利息收入(FTE)较2020年同期增加3,540万美元，或26%，这是由于与购买力平价组合相关的利息和手续费收入、非购买力平价贷款组合和投资证券组合的大幅增长，以及前述存款利率的下调。

与2020年同期相比，截至2021年12月31日的一年，总平均有息资产增加了13.亿美元，即32%，达到53.2亿美元，总有息资产的平均利率下降了34个基点，至3.34%。

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与2020年同期相比，截至2021年12月31日的一年中，平均总贷款增加了6.46亿美元，增幅为20%。与2020年同期相比，截至2021年12月31日的一年，平均非PPP贷款余额增加了6.92亿美元，即24%，这归因于收购和强劲的有机增长。与2020年同期相比，截至2021年12月31日的一年，平均PPP贷款余额减少了4500万美元，或10%，与整个2021年的宽恕活动一致。

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截至2021年12月31日的年度，平均投资证券较2020年同期增长4.46亿美元，增幅98%，这归因于通过进一步投资从战略上部署过剩流动性以及收购KB。

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在截至2021年12月31日的一年中，平均FFS和余额到期利息增加了2.17亿美元，或94%，与存款水平的上升一致。

与2020年同期相比，截至2021年12月31日的年度总利息收入(FTE)增加了2940万美元，增幅为20%，达到1.775亿美元。

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与2020年同期相比，截至2021年12月31日的年度贷款利息和手续费收入(FTE)增加2660万美元，或19%，达到1.644亿美元，这是由于与宽恕活动、有机贷款增长和对KB收购的贡献相一致的PPP手续费收入加速确认所致。

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平均投资证券的显著增长推动截至2021年12月31日的一年的投资组合利息收入(FTE)与2020年同期相比增加了320万美元，或37%。然而，过去12个月经历的较低利率环境对固定收益证券收益率造成了沉重压力，固定收益证券收益率收缩59个基点，或31%。

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尽管平均FFTR和余额的利息支出大幅增加，但由于FRB于2020年3月将FFTR 150个基点下调至0-0.25%的范围，截至2021年12月31日的年度的相应利息收入较2020年同期减少93,000美元，或13%，2020年最后三个季度和2021年全年仍保持这一水平。

与2020年同期相比，截至2021年12月31日的一年，总平均有息负债增加7.73亿美元，增幅30%，至33.9亿美元，总平均成本下降28个基点，至0.18%。

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截至2021年12月31日的一年，平均有息存款较2020年同期增加7.95亿美元，增幅为32%，其中有息活期存款增加5亿美元。由于收购KB而增加的计息存款，加上PPP融资等重大联邦刺激行动，推动存款余额在2021年12月31日达到创纪录水平。此外，围绕正在进行的大流行的普遍经济不确定性导致客户基础保持更高的流动性水平，类似于大衰退期间的客户行为。

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与上述较高的计息存款余额以及收购KB一致，截至2021年12月31日止年度的SSUAR平均余额较2020年同期增加2,200万美元，或55%。

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与2020年同期相比，截至2021年12月31日的一年，FHLB的平均预付款减少了4500万美元，降幅为73%，原因是预付款到期且未被取代。此外，Bancorp选择在2021年第一季度和第二季度到期之前偿还某些预付款，后者导致提前终止费474,000美元，在2021年第二季度记录为非利息支出的组成部分。

截至2021年12月31日止年度的总利息支出较2020年同期减少590万美元，或50%，这是因应利率环境下降而实施存款利率下调的直接结果，在较小程度上则是FHLB垫款利息支出减少所致。

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有息存款总支出减少490万美元，降幅46%，推动平均总有息存款成本下降25个基点。

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由于FHLB平均未偿还预付款大幅减少，FHLB预付款的利息支出减少了110万美元，降幅为76%。如上所述，截至2021年12月31日，Bancorp没有未偿还的FHLB预付款。

平均资产负债表和利率(FTE)

	2022							2021							2020
截至十二月三十一日止的年度，(千美元)	平均值天平		平均值利息		费率			平均值天平		利息		平均值费率			平均值天平		利息		平均值费率

生息资产：
出售的联邦基金和银行到期的利息	$	477,341	$	6,018		1.26	%	$	446,783	$	645		0.14	%	$	229,905	$	738		0.32	%
持有作出售用途的按揭贷款		8,835		190		2.15			11,170		249		2.23			20,156		533		2.64
投资证券：
应税		1,594,942		27,302		1.71			879,298		11,575		1.32			443,035		8,432		1.90
免税		75,382		1,851		2.46			19,636		340		1.73			10,047		265		2.64
总证券		1,670,324		29,153		1.75			898,934		11,915		1.33			453,082		8,697		1.92

联邦住房贷款银行股票		11,741		505		4.30			10,824		262		2.42			11,284		253		2.24

SBA Paycheck保护计划(PPP)贷款		52,704		4,798		9.10			397,282		22,044		5.55			442,510		13,636		3.08
非购买力平价贷款		4,766,420		211,872		4.45			3,553,975		142,395		4.01			2,862,399		124,226		4.34
贷款总额		4,819,124		216,670		4.50			3,951,257		164,439		4.16			3,304,909		137,862		4.17

生息资产总额		6,987,365		252,536		3.61			5,318,968		177,510		3.34			4,019,336		148,083		3.68

贷款信贷损失拨备减少		65,672							57,696							45,008

非息资产：
现金和银行到期款项		90,481							63,477							46,277
房舍和设备，净额		106,631							69,483							57,474
银行自营人寿保险		68,325							44,720							32,899
商誉		188,949							84,853							12,513
应计应收利息及其他		62,801							103,081							94,102
总资产	$	7,438,880						$	5,626,886						$	4,217,593

计息负债：
存款：
计息需求	$	2,218,416	$	9,186		0.41	%	$	1,633,606	$	1,771		0.11	%	$	1,133,308	$	1,776		0.16	%
储蓄		538,971		638		0.12			328,570		93		0.03			190,368		36		0.02
货币市场		1,140,025		5,284		0.46			919,778		589		0.06			771,363		1,482		0.19
时间		487,981		1,304		0.27			420,308		3,174		0.76			412,506		7,184		1.74
计息存款总额		4,385,393		16,412		0.37			3,302,262		5,627		0.17			2,507,545		10,478		0.42

根据回购协议出售的证券		122,154		567		0.46			62,534		24		0.04			40,363		37		0.09
购买的联邦基金		9,357		154		1.65			10,596		14		0.13			9,457		35		0.37
联邦住房贷款银行预付款		274		12		4.38			16,317		337		2.07			61,483		1,400		2.28
次级债券		21,733		1,124		5.17			—		—		—			—		—		—


计息负债总额		4,538,911		18,269		0.40			3,391,709		6,002		0.18			2,618,848		11,950		0.46
无息负债：
无息活期存款		2,053,213							1,578,795							1,100,942
应计应付利息及其他		107,958							83,121							77,684
总负债		6,700,082							5,053,625							3,797,474
股东权益		738,798							573,261							420,119
总负债和股东权益	$	7,438,880						$	5,626,886						$	4,217,593
净利息收入			$	234,267						$	171,508						$	136,133
净息差						3.21	%						3.16	%						3.22	%
净息差						3.35	%						3.22	%						3.39	%

补充信息-总公司平均资产负债表和利率(FTE)

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平均贷款余额包括非应计贷款的本金余额，以及贷款保费、折扣、手续费/成本等非劳动收入，不包括作为担保借款的参与贷款。在截至2022年、2021年和2020年12月31日的几年里，参与贷款平均分别为500万美元、500万美元和800万美元。

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在FTE基础上的利息收入包括额外的利息收入，如果投资于某些免税利息收入资产是在缴纳联邦税的资产上产生相同的税后收入。市政证券和免税贷款的利息收入是在FTE的基础上计算的，联邦所得税税率为21%。截至2022年、2021年和2020年12月31日的年度，利息收入的近似税额调整分别为884,000美元、434,000美元和211,000美元。

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利息收入包括截至2022年12月31日、2021年12月31日和2020年12月31日的贷款费用分别为1,030万美元(与PPP相关的420万美元)、2,050万美元(与PPP相关的1,810万美元)和1,060万美元(与PPP相关的910万美元)。贷款的利息收入可能会受到收取的预付款费用水平和与购买贷款有关的增值的影响。

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净利息收入是Bancorp收益中最重要的组成部分，等于总利息收入减去总利息支出。净利息收入的水平取决于生息资产、计息存款和借款的组合和数量，以及利率的变化。

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NIM表示在全时当量基础上的净利息收入占平均利息收入资产的百分比。

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净息差(FTE)是从计息资产赚取的应税等值利率减去计息负债成本之间的差额。

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ASC 320、Investments对投资性证券的公允市值调整–债务和股权证券作为其他资产的组成部分包括在内。

下表说明了利率的变化以及产生利息的资产和有息负债的数量变化对Bancorp在所述期间的利息收入和利息支出的影响程度。在每个类别中提供了关于(1)可归因于数量变化的变化(数量变化乘以先前的比率)、(2)因比率的变化而变化(比率的变化乘以先前的数量)和(3)净变化的资料。可归因于业务量和费率综合影响的变化已按比例分配给因业务量而产生的变化和因费率而产生的变化。税收等值调整基于21%的联邦所得税税率。利率和成交量引起的利息变化已按利率变化和成交量变化与两者变化的绝对金额的关系的比例分配给利率变化和成交量变化。

速率/体积分析(FTE)

	截至2022年12月31日的年度									截至2021年12月31日的年度
	与.相比									与.相比
	截至2021年12月31日的年度									截至2020年12月31日的年度
	总净值			因…而增加(减少)						总净值			因…而增加(减少)
(单位：千)	变化			费率			卷			变化			费率			卷

利息收入：
出售的联邦基金和银行到期的利息	$	5,373		$	5,326		$	47		$	(93	)	$	(547	)	$	454
持有作出售用途的按揭贷款		(59	)		(9	)		(50	)		(284	)		(74	)		(210	)
投资证券：
应税		15,727			4,239			11,488			3,143			(3,210	)		6,353
免税		1,511			194			1,317			75			(114	)		189
联邦住房贷款银行股票		243			219			24			9			20			(11	)
SBA Paycheck保护计划(PPP)贷款		(17,246	)		8,919			(26,165	)		8,408			9,928			(1,520	)
非购买力平价贷款		69,477			16,874			52,603			18,169			(10,096	)		28,265

利息收入总额		75,026			35,762			39,264			29,427			(4,093	)		33,520

利息支出：
存款：
计息需求		7,415			6,580			835			(5	)		(647	)		642
储蓄		545			454			91			57			23			34
货币市场		4,695			4,521			174			(893	)		(1,136	)		243
时间		(1,870	)		(2,315	)		445			(4,010	)		(4,143	)		133
计息存款总额		10,785			9,240			1,545			(4,851	)		(5,903	)		1,052

根据回购协议出售的证券		543			500			43			(13	)		(28	)		15
购买的联邦基金		140			142			(2	)		(21	)		(25	)		4
联邦住房贷款银行预付款		(325	)		(158	)		(167	)		(1,063	)		(119	)		(944	)
次级债务		1,124			—			1,124			—			—			—

利息支出总额		12,267			9,724			2,543			(5,948	)		(6,075	)		127

净利息收入	$	62,759		$	26,038		$	36,721		$	35,375		$	1,982		$	33,393

资产负债管理与利率风险

管理利率风险是金融服务业的基础。利率风险管理的主要目标是中和利率变化对净利润的影响。通过考虑表内和表外金融工具，管理层评估利率敏感性，目标是在审慎的资本充足率、流动性需求、市场机会和客户要求的约束下优化净利息收入。

利率模拟敏感性分析

Bancorp使用收益模拟模型来估计和评估利率立即变化对一年期预测收益的影响。该模拟模型旨在反映计息资产和计息负债的动态变化。通过估计利率波动的影响，该模型可以近似估计利率风险敞口。这一模拟模型被管理层用来衡量给定时间点特定利率变化的近似结果。因此，该模型是一种工具，用于显示给定利率情景下的收益趋势，可能不会显示实际或预期结果。

截至2022年12月31日进行的利率敏感性分析的结果来自Bancorp在模型中使用的长期保守假设，特别是与存款Beta有关的假设，该假设衡量管理层的存款重新定价对市场利率变化的反应程度，并基于历史数据。以下提供的结果反映了利率敏感度分析，其中纳入了约60%的存款贝塔系数，这接近Bancorp的长期平均水平。虽然2022年的测试版体验远远低于这一水平，但该公司预计未来的测试版将接近甚至超过历史平均水平。

Bancorp的利率模拟敏感性分析详细说明，利率上升100、200和300个基点将分别对净利息收入产生负面影响，而利率下降100和200个基点将对净利息收入产生积极影响。这些结果描绘了一个对负债略有敏感的利率风险概况。利率上升情况下净利息收入减少的主要原因是浮动利率贷款和短期投资的重新定价慢于存款和短期借款。

	差饷的变动
		-200			-100		+100			+200			+300
	基点			基点			基点			基点			基点
与2022年12月31日的基本净利息收入相比变化%		0.58	%		0.34	%		-1.71	%		-3.44	%		-5.17	%

Bancorp的贷款组合目前由大约71%的固定利率贷款和29%的可变利率贷款组成，固定利率部分的定价通常基于发起时与五年期国债曲线的利差，可变部分的定价基于持续的与Prime的利差(约65%)或一个月的LIBOR/SOFR(约35%)。

2017年7月，监管LIBOR的机构金融市场行为监管局(FCA)与其他多个监管机构宣布，LIBOR可能会在2021年底停产。在宣布这一消息后，FCA于2020年11月宣布，LIBOR的许多条款将继续发布到2023年6月。在此之后，银行监管机构指示银行尽快停止参考LIBOR的新来源，但不迟于2021年12月。自2021年12月31日起，LIBOR不再用于在美国发放新贷款。预计它将主要被SOFR取代，许多专家认为SOFR是更准确、更安全的定价基准。为了促进过渡过程，管理层制定了一个企业范围的计划，以识别、评估和监控与预期的LIBOR中断或不可用相关的风险。

2022年3月15日，可调整利率(LIBOR)法案签署成为法律，作为2022年综合拨款法案的一部分。这项立法为在伦敦银行间同业拆借利率(LIBOR)停止(计划于2023年6月)之后到期的、不包含明确定义或可行的备用条款的金融合约建立了统一的基准替代程序。该立法还为贷款人建立了一个安全港，提供了与选择FRB建议的替代利率(如SOFR)相关的诉讼保护，并允许继续对新合同使用任何适当的基准利率。

截至2022年12月31日，该公司大约有4.77亿美元的贷款和1.2亿美元(名义金额)的利率衍生品合同涉及伦敦银行同业拆借利率。以上讨论的每一个伦敦银行同业拆借利率参考金额在未来期间将有所不同，因为当前合同到期，潜在的替代合同使用LIBOR或替代参考利率。该公司和其他行业参与者继续审查可用作LIBOR替代参考利率的替代参考利率。截至2022年12月31日，该公司有2.06亿美元的贷款与SOFR挂钩。

Bancorp定期与希望对冲利率上升风险的借款人进行利率掉期交易，同时与另一经批准的独立交易对手签订条款基本匹配的抵消性利率掉期交易。这些为非指定衍生工具，按公允价值于资产负债表确认，并于利率波动时于其他非利息收入中记录公允价值变动。由于抵销合约的相关条款，除抵押品拨备可减轻不履行风险的影响外，初始确认后的公允价值变动对盈利的影响甚微，因此不计入上述模拟分析结果。欲了解更多信息，请参阅标题为“资产和负债按公允价值计量和报告。”

此外，Bancorp定期使用衍生金融工具作为其利率风险管理的一部分，包括利率互换。这些利率互换被指定为现金流对冲，详见标题为“利率互换。对于这些衍生品，收益或亏损的有效部分被报告为保费的组成部分，并在随后重新分类为收益，作为对对冲的预测交易影响收益的期间的利息支出的调整。截至2022年12月31日，Bancorp没有未偿还的利率掉期被指定为现金流对冲。

信贷损失准备

截至2022年12月31日的贷款信贷损失准备金是指根据管理层的判断，在CECL模式下将贷款的ACL维持在适当水平所需的费用金额。贷款额度的确定是复杂的，涉及高度的判断和主观性。见标题为“”的脚注重要会计政策摘要有关Bancorp按贷款细分的ACL方法的详细讨论。

以下是对贷款的ACL变化的分析，包括拨备和选定的比率：

于截至十二月三十一日止年度内，(千美元)	2022			2021			2020

期初余额	$	53,898		$	51,920		$	26,791
收购的PCD贷款(商誉调整)		9,950			6,757			—
CECL--累计调整		—			—			9,856
调整后的期初余额		63,848			58,677			36,647

贷款信贷损失准备		5,253			(6,000	)		16,918
贷款--获得贷款的信贷损失准备金		4,429			7,397			—
贷款信贷损失准备金总额		9,682			1,397			16,918

总冲销		(2,307	)		(7,681	)		(2,101	)
总回收率		2,308			1,505			456
净贷款(冲销)回收		1			(6,176	)		(1,645	)
期末余额	$	73,531		$	53,898		$	51,920
平均贷款总额	$	4,819,124		$	3,951,257		$	3,304,909
贷款信贷损失准备金与平均贷款总额之比		0.20	%		0.04	%		0.51	%
贷款净额(冲销)恢复到平均贷款总额		0.00	%		-0.16	%		-0.05	%
贷款占贷款总额的ACL		1.41	%		1.29	%		1.47	%
贷款占贷款总额的比例(不包括购买力平价)(1)		1.42	%		1.34	%		1.74	%
贷款与平均贷款总额之比的ACL		1.53	%		1.36	%		1.57	%

(1)关于非公认会计原则与公认会计原则的对账，见标题为“非公认会计原则财务措施”的小节。

2022年与2021年的讨论：

截至2022年12月31日，贷款总额为7,400万美元，而2021年12月31日为5,400万美元，分别占同期贷款总额的1.41%和1.29%。截至2022年12月31日，贷款(不包括PPP贷款)的ACL为1.42%，而2021年12月31日为1.34%。基于PPP贷款组合的100%SBA担保，2022年12月31日总计1900万美元，2021年12月31日总计1.41亿美元，Bancorp没有在ACL内为这些贷款的潜在损失预留准备金。见标题为“”的部分非公认会计准则财务指标“非公认会计原则与公认会计原则计量之间的对账。

在截至2022年12月31日的一年中，记录了530万美元的贷款信贷损失准备金支出(不包括与收购相关的活动)。贷款的显著有机增长、通胀和预计失业率预测的基于衰退的增长，以及与利率上升对C&I投资组合的潜在影响相关的定性因素更新，是2022年CECL模型中支出的主要驱动因素。此外，截至2022年12月31日止年度的净撇账/收回活动微乎其微。

收购的CB贷款组合记录的信贷损失支出总额为440万美元，并于2022年第一季度记录，使截至2022年12月31日的年度贷款信贷损失拨备总额达到970万美元。此外，由于第一季度通过收购CB增加了PCD贷款组合，贷款的ACL也增加了1,000万美元，相应的抵销记录为商誉(而不是信贷损失费用拨备)。

在截至2021年12月31日的一年中，贷款信贷损失的拨备费用总额为140万美元，这是因为与收购相关的费用与CECL模式中的一些改善因素相竞争。2021年第二季度，通过收购KB增加了非PCD贷款组合，总计740万美元的支出被截至2021年12月31日的年度600万美元的净收益部分抵消，这是由当时改善的失业率预测、Bancorp的CECL模型更新和强劲的历史信用指标推动的。此外，由于在2021年第二季度通过收购KB增加了PCD贷款组合，贷款的ACL也增加了680万美元，相应的抵销记录为商誉(而不是信贷损失费用拨备)。

表外信贷敞口的ACL虽然与贷款的ACL分开，并记录在合并资产负债表的其他负债中，但在2021年12月31日至2022年12月31日期间也出现了增长。对CB的收购导致2022年第一季度表外信贷敞口的ACL增加了500,000美元，相应的抵销计入商誉(而不是信贷损失费用拨备)。截至2022年12月31日的年度，表外信贷敞口的信贷损失费用拨备也录得575,000美元，主要是由于增加了新的信贷额度，从而增加了可用性，主要是在C&D投资组合内。截至2022年12月31日，表外信贷敞口的ACL为450万美元，而截至2021年12月31日为350万美元。

虽然由于收购KB，截至2021年12月31日的年度与ACL的表外信贷敞口增加了类似的250,000美元，但截至2021年12月31日的年度录得总计220万美元的表外信贷敞口信贷损失费用负拨备。这一巨大的收益是准备金损失率普遍下降的结果，符合当时改进的CECL模型因素，以及信贷使用额度的改善。

Bancorp的贷款组合非常多样化，没有明显的信贷集中。从地域上看，大多数贷款发放给了肯塔基州路易斯维尔、中部、东部和北部的借款人，以及印第安纳州的印第安纳波利斯和俄亥俄州的辛辛那提大都市市场。我们会持续监察贷款拨备的充分性，管理层认为，截至2022年12月31日的贷款拨备余额足以抵销截至财务报表日期贷款组合内可能出现的亏损。

2021年与2020年的讨论：

截至2021年12月31日，贷款ACL总额为5400万美元，而2020年12月31日为5200万美元，分别占同期贷款总额的1.29%和1.47%。截至2021年12月31日，贷款总额(不包括PPP贷款)的ACL为1.34%，而2020年12月31日为1.74%，这是由于贷款增长和较低的ACL造成的。基于PPP贷款组合的100%SBA担保，2021年12月31日总计1.41亿美元(扣除未摊销递延费用净额)，2020年12月31日总计5.5亿美元，Bancorp没有在ACL内为这些贷款的潜在损失记录一般准备金。见标题为“”的部分非公认会计准则财务指标“非公认会计原则与公认会计原则计量之间的对账。

自2020年1月1日起采用ASC 326后，Bancorp的贷款增加了820万美元，扣除DTA影响后的留存收益相应减少。此外，与以前分类的私人信贷机构贷款有关的160万美元的不可增值收益标记在贷款的摊余成本基准和相应的贷款折旧基础之间进行了重新分类，随后于2020年第三季度撇账，不会对信贷损失费用拨备造成影响。采用ASC 326后的调整将ACL贷款的期初余额在2020年1月1日提高到3700万美元。

与2020年同期相比，截至2021年12月31日的一年，贷款信贷损失拨备总共减少了1,550万美元，降幅为92%。在截至2020年12月31日的一年中，记录的费用大幅增加，这是采用CECL以及随后不久经历的与大流行相关的事态发展的结果，特别是提高了未来失业率预测。

由于失业率预测的持续改善、Bancorp CECL模型的更新以及强劲的历史信用指标，截至2021年12月31日的年度录得600万美元的净收益(不包括收购相关活动)，但被因收购KB而增加的与非PCD贷款组合相关的贷款的信贷损失支出所抵消，该支出在2021年第二季度录得，总额为740万美元。

此外，由于第二季度通过收购KB增加了PCD贷款组合，贷款的ACL也增加了680万美元，相应的抵销记录为商誉。在截至2021年12月31日的一年中，净冲销活动为620万美元，部分抵消了这一增长，这有助于减少贷款的ACL。2021年的净冲销活动是由两个CRE关系的冲销推动的，总计440万美元。这些冲销金额已全部预留，对截至2021年12月31日的年度没有损益表影响。此外，还追回了一张在2020年被全额注销的钞票，金额为55.5万美元。

虽然与综合资产负债表上的贷款和其他负债的ACL分开，但表外信贷敞口的ACL在2020年12月31日至2021年12月31日期间也出现了下降。在截至2021年12月31日的一年中，净收益为220万美元，这是因为几乎所有适用的贷款部门的准备金损失百分比都出现了下降，这与普遍改善的模型因素和信用额度利用率的改善一致，尤其是在C&I投资组合中。此外，由于第二季度通过收购KB增加了可用信贷，表外信贷敞口的ACL增加了250,000美元，相应的抵销记录为商誉。截至2021年12月31日，表外信贷敞口的ACL为350万美元，而截至2020年12月31日为540万美元。

非利息收入

								方差
(千美元)								2022 / 2021						2021 / 2020
截至十二月三十一日止的年度，	2022		2021			2020			$		%				$		%

财富管理和信托服务	$	36,111	$	27,613		$	23,406	$	8,498			31	%	$	4,207			18	%
存款服务费		8,286		5,852			4,161		2,434			42			1,691			41
借记卡和信用卡收入		18,623		13,456			8,480		5,167			38			4,976			59
库房管理费		8,590		6,912			5,407		1,678			24			1,505			28
抵押贷款银行收入		3,210		4,724			6,155		(1,514	)		(32	)		(1,431	)		(23	)
净投资产品销售佣金和手续费		3,063		2,553			1,775		510			20			778			44
银行自营人寿保险		1,597		914			693		683			75			221			32
出售房屋和设备的收益(损失)		4,369		(78	)		150		4,447			NM			(228	)		(152	)
其他		5,300		3,904			1,672		1,396			36			2,232			133
非利息收入总额	$	89,149	$	65,850		$	51,899	$	23,299			35	%	$	13,951			27	%

NM--没有意义

2022年与2021年的讨论：

与2021年同期相比，截至2022年12月31日的一年，非利息收入总额增加了2330万美元，增幅为35%。截至2022年12月31日及2021年12月31日止年度，非利息收入占总收入的28%，分别定义为净利息收入及非利息收入。在截至2022年12月31日的一年中，WM&T服务占总非利息收入的41%，而2021年同期分别为42%。与2021年同期相比，与收购相关的活动推动了截至2022年12月31日的年度非利息收入的很大一部分增长。

WM&T服务：

WM&T收入的规模使Bancorp有别于其他类似资产规模的社区银行。在截至2022年12月31日的一年中，WM&T的收入比2021年同期增加了850万美元，增幅为31%。资产管理规模的显著增长推动了与上一年相比的增长，这与收购相关活动和有机新业务发展一致。然而，固定收益和股票市场的大幅下跌严重拖累了2022年的WM&T收入，因为通胀和基于衰退的担忧，加上地缘政治紧张局势，导致了持续的波动。

管理账户所赚取的经常性费用以管理资产的市场价值的百分比为基础，通常按月评估。由于上述与收购相关的有机业务发展，截至2022年12月31日的一年，经常性费用(通常占WM&T收入的绝大多数)比2021年同期增加了870万美元，或32%。

WM&T收入的一部分，最明显的是与遗嘱执行人和某些员工福利计划相关的费用，本质上是非经常性的，这些收入的时间通常与相关的管理活动相对应。因此，这类费用会有较大的期间波动。与2021年同期相比，截至2022年12月31日的年度非经常性费用总额减少19.4万美元，降幅为32%，这与遗产管理费收入下降一致。

按市值计算，2022年12月31日的AUM总额为65.9亿美元，而2021年12月31日的AUM为48亿美元。这一大幅增长主要归因于第一季度通过收购CB增加了26.5亿美元的AUM，以及过去一年新业务的有机净增长，如前所述，这部分被固定收益和股票市场在2022年的大幅下跌所抵消。

WM&T与其客户之间的合同不允许按绩效收费，因此，WM&T的任何收入都不是基于绩效的。管理层相信，WM&T部门将继续将Bancorp的财务业绩作为重要因素，并为收入来源提供战略多样性。

按账户类型划分的WM&T服务收入明细：

(单位：千)
截至十二月三十一日止的年度，	2022		2021		2020

投资咨询	$	13,697	$	12,003	$	9,747
个人信任		13,213		7,569		7,027
个人投资退休		6,186		5,168		4,319
公司退休		1,520		1,798		1,457
基金会和捐赠基金		1,051		797		589
保管及保管		310		146		129
经纪和保险服务		67		78		45
其他		67		54		93
WM&T服务收入总额	$	36,111	$	27,613	$	23,406

上表显示，WM&T费用收入集中在投资咨询和个人信托账户中。WM&T费用主要基于AUM，并为个人/公司帐户和/或根据帐户类型和其他因素定制的费用结构的关系量身定做，其中较大的关系支付较低百分比的AUM费用。例如，针对投资管理、不可撤销和可撤销信托、个人投资退休账户和仅持有固定收益证券的账户，制定了经常性的AUM费用结构。公司退休计划服务可以包括一次性转换费和随后的经常性AUM费用。虽然也有遗产结算的收费结构，但收到的收入往往是非经常性的。费用结构在开户时达成一致，随后的任何修订都将以书面形式传达给客户。WM&T赚取的费用不是基于业绩的，也不是基于投资策略或交易的。Bancorp还从CB收购的内部投资基金中赚取管理费。

按帐户类型管理的资产：

总管理资产(不包括在资产负债表中)从2021年12月31日的48亿美元增加到2022年12月31日的65.9亿美元，具体如下：

	2022年12月31日						2021年12月31日
(单位：千)	受管		非托管(1)		总计		受管		非托管(1)		总计
投资咨询	$	2,249,017	$	63,691	$	2,312,708	$	1,919,593	$	34,879	$	1,954,472
个人信任		1,744,522		474,373		2,218,895		939,703		150,221		1,089,924
个人投资退休		756,126		27,065		783,191		620,312		3,478		623,790
公司退休		52,891		524,568		577,459		35,234		599,129		634,363
基金会和捐赠基金		428,018		8,219		436,237		368,572		1,532		370,104

小计	$	5,230,574	$	1,097,916	$	6,328,490	$	3,883,414	$	789,239	$	4,672,653
保管及保管		—		256,791		256,791		—		128,178		128,178

总计	$	5,230,574	$	1,354,707	$	6,585,281	$	3,883,414	$	917,417	$	4,800,831

(1)非管理资产是指WM&T部门没有投资自由裁量权的资产。

截至2022年12月31日和2021年12月31日，积极管理的资产管理规模分别约占总资产的79%和81%。公司退休计划账户主要由参与者主导的资产组成。托管和保管账户的数量微不足道。

按投资类别划分的管理信托AUM：

(单位：千)	2022年12月31日		2021年12月31日

计息存款	$	185,080	$	173,603
财政部和政府机构的义务		176,917		39,736
州、县和市的义务		201,038		110,795
货币市场共同基金		108,751		7,299
股票共同基金		1,125,540		944,500
其他共同基金--固定、平衡和市政基金		583,713		612,913
其他票据及债券		209,178		171,087
普通股和优先股		2,180,390		1,681,006
共同信托基金和集体投资基金		114,458		-
房地产抵押贷款		774		-
房地产		57,297		58,344
其他杂项资产(1)		287,438		84,131

管理的总资产	$	5,230,574	$	3,883,414

(1)包括以客户为导向的工具，包括权利、认股权证、年金、保险单、单位投资信托以及石油和天然气权利。

管理资产投资于市场价值易于确定的工具，其中大部分对市场波动敏感，截至2022年12月31日，约63%投资于股票，37%投资于固定收益证券，而截至2021年12月31日，这一比例分别为68%和32%。这种构成在各个时期都是相对一致的。由于2022年对CB的收购，增加了共同信托基金和集体投资基金。然而，这些投资对我们的WM&T收入、AUM和我们的WM&T业务的整体战略并不重要。

其他非利息收入来源：

截至2022年12月31日止年度，存款服务费较上年增加240万美元或42%，主要是由于过去12个月与收购相关活动有关的贡献所致。除了与收购相关的增长外，过去几年，整个行业透支支票账户的手续费收入都出现了下降。这一趋势是由较低的支票提示金额推动的，这反过来又导致总体上较少的透支账户。此外，Bancorp预计，这一收入来源的未来增长可能会受到行业实践变化的重大影响。Bancorp未来可能面临围绕存款相关服务费的战略决定，这可能会对这一收入流或类似收入流的贡献产生负面影响。

借记卡和信用卡收入包括交换收入、辅助费用和从卡处理商获得的奖励。截至2022年12月31日止年度，借记卡及信用卡收入较2021年同期增加520万美元，增幅达38%，这是由于交易量增加及客户群持续扩大所致，包括有机及收购相关活动。与截至2021年12月31日的一年相比，截至2022年12月31日的一年，借记卡总收入增加了380万美元，增幅40%，信用卡总收入增加了140万美元，增幅35%。Bancorp预计，随着客户基础的扩大以及借记卡和信用卡计划的进一步扩大，这一收入来源将继续增加。

金库管理费主要包括向商业客户提供现金管理服务所赚取的费用。这一类别继续成为Bancorp持续增长的收入来源，在交易量增加、新产品销售和客户基础扩大的推动下，截至2022年12月31日的一年比前一年增加了170万美元，或24%。在过去的一年里，有机销售和与收购相关的销售努力都导致了在线服务、ACH发起、远程存款和防欺诈服务的扩展。Bancorp预计，随着客户基础的持续增长和Bancorp财务管理平台内提供的服务范围的扩大，这一收入类别将继续增加。

抵押贷款银行收入主要包括销售抵押贷款的收益和由MSR摊销所抵消的净贷款服务收入。Bancorp的抵押贷款银行部门主要发起在二级市场销售的住宅抵押贷款，主要销售给FNMA和FHLMC。Bancorp为购买和再融资提供常规、VA、FHA和GNMA融资，以及为首次购房者提供计划。抵押贷款利率直接影响抵押贷款银行部门的业务量。与2021年同期相比，截至2022年12月31日的一年，抵押贷款银行收入减少了150万美元，降幅为32%。由于利率上升和住房库存减少，2022年的总成交量比前一年有所下降。虽然这反过来又导致了上述同比下降，但抵押贷款银行的收入受益于通过收购CB增加的抵押贷款服务组合，截至2022年12月31日，抵押贷款约为14.3亿美元。

净投资产品销售佣金和手续费主要来自股票、债券和共同基金的销售，以及经纪账户赚取的打包手续费。套餐费用是指将经纪、咨询、研究和管理等一系列服务捆绑在一起的投资项目的季度费用，并基于账户资产的百分比。Bancorp主要通过与第三方经纪交易商的安排，通过其分支网络部署其财务顾问，而较大的管理账户由Bancorp的WM&T部门提供服务。截至2022年12月31日的年度，净投资产品销售佣金和手续费较2021年同期增加510,000美元，或20%，这是由于与收购相关的增长(包括增加财务顾问)以及与一般市场波动相关的交易活动增加所推动的。

博利资产是指某些在职和非在职员工的人寿保险保单的现金退保额，这些员工同意Bancorp成为此类保单的一部分受益人。根据保单获得的现金退还价值和任何死亡抚恤金的相关变化记为非利息收入。这笔收入用于抵消各种员工福利的成本。2022年第三季度，Bancorp额外购买了3000万美元的BOLI资产，以努力分散过剩流动性的投资，使截至2022年12月31日的BOLI总资产达到8500万美元。截至2022年12月31日的年度，Boli收入较上年同期增加683,000美元，增幅为75%，这主要归因于上述额外投资以及2021年5月收购KB带来的BOLI投资组合贡献。

在2022年第三季度和第四季度，Bancorp完成了与现有地点重叠的某些收购物业的销售，因此录得440万美元的税前收益。

与2021年同期相比，截至2022年12月31日的一年，其他非利息收入增加了140万美元，增幅为36%。这一增长主要是由于通过收购CB而增加的财务咨询公司LFA的贡献，以及其他杂项费用收入的增加。如前所述，Bancorp在LFA的部分权益已于2022年12月31日出售。在截至2022年12月31日的一年中，归因于Bancorp在LFA的部分权益的其他非利息收入总计130万美元。

2021年与2020年的讨论：

与2020年同期相比，截至2021年12月31日的一年，非利息收入总额增加了1400万美元，增幅为27%。截至2021年12月31日和2020年12月31日的年度，非利息收入分别占总收入的28%。在截至2021年12月31日的一年中，WM&T服务占Bancorp总非利息收入的42%，而2020年同期为45%。

在截至2021年12月31日的一年中，WM&T的收入比2020年同期增加了420万美元，增幅为18%。股市升值，加上当时创纪录的新业务净发展，以及对KB的收购(程度较小)，推动了2021年与2020年相比的大幅增长。

与2020年同期相比，截至2021年12月31日的一年，存款服务费增加了170万美元，增幅为41%。这一增长是由于与收购KB相关的有意义的贡献以及从2020年经历的低迷活动中恢复过来的结果，因为客户行为和交易量受到与大流行相关的事态发展的重大影响。

截至2021年12月31日止年度，借记卡及信用卡收入较2020年同期增加500万美元或59%，这是由于交易量增加及客户群持续扩大所致，包括有机及收购相关活动。借记卡总收入增加了360万美元，增幅为61%，信用卡总收入增加了140万美元，增幅为54%。与上述存款服务费类似，借记卡和信用卡收入受益于与收购相关的活动以及从2020年与大流行相关的经济放缓中复苏。

由于新产品销售强劲和客户基础扩大，截至2021年12月31日的一年，财务管理费比2020年增加了150万美元，增幅为28%。在大流行期间，对Bancorp的国库产品的需求增加，因为这些产品使客户能够在分散的环境中更有效地运营。

与2020年同期相比，截至2021年12月31日的一年，抵押贷款银行收入减少了140万美元，降幅为23%。激励再融资和购买活动的持续低长期利率环境导致2020年抵押贷款银行收入增加。在2021年期间，交易量开始正常化，因为尚未进行再融资的潜在客户池缩小，总体住房库存仍然有限，利率开始升至2020年的绝对低水平以上，导致抵押贷款银行收入下降。

由于对KB的收购和交易活动的增加，2021年12月31日的净投资产品销售佣金和手续费比2020年同期增加了778,000美元，或44%。

截至2021年12月31日的年度，BOLI收入较2020年同期增加221,000美元，增幅为32%，主要归因于通过收购KB增加的BOLI资产。

与2020年同期相比，截至2021年12月31日的一年，其他非利息收入增加了220万美元。这一增长是由过多的活动推动的，最引人注目的是传统BOLI以外的一份保单获得了523,000美元的死亡抚恤金，此类保单的市场回报更高，通过收购KB增加了俘虏，以及出售了OREO的收益。

非利息支出

							方差
							2022 / 2021						2021 / 2020
截至十二月三十一日止的年度，(千美元)	2022		2021		2020		$			%			$			%

补偿	$	86,640	$	63,034	$	51,368	$	23,606			37	%	$	11,666			23	%
员工福利		16,568		13,479		11,064		3,089			23			2,415			22
入住率和设备净额		14,298		9,688		8,182		4,610			48			1,506			18
技术和通信		14,897		11,145		8,732		3,752			34			2,413			28
借记卡和信用卡处理		5,909		4,494		2,606		1,415			31			1,888			72
市场营销和业务发展		5,005		4,150		2,383		855			21			1,767			74
邮资、印刷费及供应品		3,354		2,213		1,778		1,141			52			435			24
法律和专业		2,943		2,583		2,392		360			14			191			8
FDIC保险		2,758		1,847		1,217		911			49			630			52
摊销对税收抵免伙伴关系的投资		353		367		3,096		(14	)		(4	)		(2,729	)		(88	)
基于资本和存款的税种		2,621		2,090		4,386		531			25			(2,296	)		(52	)
兼并费用		19,500		19,025		—		475			2			19,025			100
联邦住房贷款银行提前终止罚款		—		474		—		(474	)		(100	)		474			100
无形摊销		5,544		770		323		4,774			620			447			138
出售LFA权益的亏损		870		—		—		870			100			—			—
其他		10,531		6,921		4,132		3,610			52			2,789			67
非利息支出总额	$	191,791	$	142,280	$	101,659	$	49,511			35	%	$	40,621			40	%

2022年与2021年的讨论：

截至2022年12月31日的一年，非利息支出总额比上一年增加了4950万美元，增幅为35%。薪酬和员工福利分别占截至2022年12月31日和2021年12月31日的年度非利息支出总额的54%。不包括合并费用，薪酬和员工福利占截至2022年12月31日的年度非利息支出总额的60%，而截至2021年12月31日的年度为62%。

薪酬，包括工资、激励、奖金和基于股票的薪酬，在截至2022年12月31日的一年中比前一年增加了2360万美元，增幅为37%。这一增长归因于全职等值员工的增长、基于业绩的年度工资增长和更高的激励性薪酬支出。截至2022年12月31日，净全职相当于员工总数为1040人，而2021年12月31日为820人。2022年3月对CB的收购和2021年5月对KB的收购导致过去两年总共增加了372名相当于全职员工的员工。

雇员福利包括不包括在薪酬中的所有与人员有关的费用，其中最重要的项目是医疗保险、工资税和雇员退休计划缴费。在截至2022年12月31日的一年中，员工福利比前一年增加了310万美元，或23%，与之前指出的全职等值员工的整体增长一致。

净占用和设备费用主要包括折旧、租金、财产税、水电费和维护费。资本资产增加的成本以折旧费用的形式流经资产的整个生命周期的损益表。截至2022年12月31日的一年，净入住率比前一年增加了460万美元，增幅为48%。与收购CB有关，收购了15家分支机构，其中四家在收购后不久被关闭，此外还有一个现有的Syb地点，原因是分支机构重叠。2021年5月对KB的收购导致除了运营大楼外，还增加了19个分支机构。截至2022年12月31日，Bancorp的分支网络包括路易斯维尔、肯塔基州中部、东部和北部的73个地点，以及印第安纳州印第安纳波利斯和俄亥俄州辛辛那提的市场。

技术和通信费用包括计算机软件摊销、设备折旧以及与保持和改进客户交付渠道、信息安全和内部资源的质量所需的技术投资有关的支出。在截至2022年12月31日的一年中，技术支出比上一年增加了380万美元，增幅为34%，与收购相关活动、客户扩张和核心系统升级保持一致。

Bancorp外包借记卡和商业信用卡业务的处理，这为公司带来了可观的收入。这些费用随着交易量的变化而波动。截至2022年12月31日止年度，借记卡及信用卡处理开支增加140万美元，增幅达31%，部分原因是交易量增加及客户基础扩大所致，而有机及收购相关的增长均有助增加相应的借记卡及信用卡非利息收入。

营销和业务开发费用包括与推广Bancorp相关的所有成本，包括社区支持、留住客户和获得新业务。在截至2022年12月31日的一年中，营销和业务开发费用比前一年增加了855,000美元，或21%。这一增长符合在Bancorp的新市场进行广告和推广的战略决定，以及Bancorp现有和潜在客户基础的普遍扩大，以及流行病后恢复面对面的客户会议/娱乐。

在截至2022年12月31日的一年中，邮资、印刷和用品费用比前一年增加了110万美元，增幅为52%，这与客户沟通的增加以及Bancorp与收购相关活动相关的扩张一致。

在截至2022年12月31日的一年中，法律和专业费用比前一年增加了36万美元，增幅为14%。与上一年相比增加的原因是在正常业务过程中产生的各种咨询活动、与收款有关的费用和诉讼费用。与合并相关活动相关的法律和专业费用计入合并费用。

FDIC保险在截至2022年12月31日的一年中比前一年增加了911,000美元，或49%，与保险评估所依据的有机和收购相关的资产负债表增长一致。

税收抵免伙伴关系产生联邦所得税抵免，对于Bancorp在税收抵免伙伴关系中的每一项投资，扣除相关费用后的税收优惠对净收入产生积极影响。根据基础投资的时间和规模，信贷金额和相应的费用可能会有很大差异。在截至2022年12月31日的一年中，与这些投资相关的摊销费用比上一年减少了1.4万美元。

资本和存款税主要包括基于存款的税收和俄亥俄州特许经营税，在截至2022年12月31日的一年中，由于有机增长和与收购相关的增长，与前一年相比增加了531,000美元，或25%。

合并开支指与完成收购有关的非经常性开支，主要包括投资银行家费用、法律费用、各种与补偿有关的开支、与各种合约有关的提前终止费用及系统转换开支。截至2022年12月31日的年度，合并费用总计1,950万美元，归因于完成对CB的收购。相比之下，截至2021年12月31日的年度合并支出总额为1,900万美元，其中除525,000美元外，其余均与完成对KB的收购有关。

截至2021年12月31日的年度录得474,000美元的提前终止费，这是因为在合同到期日之前预付了1,400万美元的FHLB预付款。Bancorp选择在2021年第二季度偿还这些定期预付款，原因是资产负债表上持有的流动性过剩，以及偿还时的短期低利率前景。在截至2022年12月31日的一年中，没有记录到此类活动。

无形摊销支出包括与收购的存款组合的CDI相关的摊销，以及与通过CB收购增加的WM&T和LFA业务线的客户名单相关的其他无形资产。无形资产一般在大约十年的时间内加速摊销。截至2022年12月31日的一年，无形摊销总额为550万美元，而上年同期为77万美元，这一显著增长源于对CB的收购。如前所述，Bancorp在LFA的部分权益已于2022年12月31日出售。在截至2022年12月31日的一年中，与LFA业务CLI相关的摊销费用总计357,000美元。

如前所述，Bancorp在LFA的部分权益已于2022年12月31日出售。此次出售导致税前亏损87万美元，在截至2022年12月31日的财年被记录为非利息支出。

截至2022年12月31日的财年，其他非利息支出增加了360万美元，增幅为52%。最显著的增长驱动因素是与2021年5月收购KB而增加的保险专属公司相关的费用、增加的信用卡奖励费用、更高的欺诈相关费用以及与Bancorp在过去12个月的显著增长相关的其他辅助费用。

截至2022年12月31日的年度，Bancorp的效率比率(FTE)为59.30%，而2021年同期为59.94%。这两年的效率比率(FTE)分别受到2022年和2021年收购CB和KB的显著影响。Bancorp还考虑了调整后的效率比率，该比率消除了投资证券的销售和催缴的净收益(亏损)，以及出售收购的房地和设备以及处置任何收购的资产(如果适用)的净收益(亏损)，以及与税收抵免合伙企业投资摊销和非经常性合并费用的摊销有关的非利息支出的波动。截至2022年12月31日的年度，Bancorp的调整效率比率为53.62%，而截至2021年12月31日的年度的调整效率比率为51.77%。见标题为“”的部分非公认会计准则财务指标“非公认会计原则与公认会计原则计量之间的对账。

2021年与2020年的讨论：

截至2021年12月31日的一年中，非利息支出总额比2020年增加了4060万美元，增幅为40%。薪酬和员工福利分别占Bancorp截至2021年12月31日和2020年12月31日的年度非利息支出总额的54%和61%。不包括合并费用，薪酬和员工福利占截至2021年12月31日的年度非利息支出总额的62%。

与2020年相比，2021年的薪酬增加了1170万美元，增幅为23%。这一增长归因于收购KB推动的全职等值员工增长、基于业绩的年度加薪以及更高的激励性薪酬支出。截至2021年12月31日，净全职相当于员工总数为820人，而2020年12月31日为641人。

与2020年相比，2021年员工福利增加了240万美元，增幅为22%，这归因于FTE中与收购相关的增长。

与2020年相比，2021年的净入住率增加了150万美元，增幅为18%。对KB的收购导致增加了19家分支机构，是2020年业务增长的主要驱动力。

与2020年相比，2021年的技术支出增加了240万美元，增幅为28%，这与收购相关的增长以及对维持和提高客户交付渠道、信息安全和内部资源质量所需的技术的持续投资保持一致。

与2020年相比，2021年的借记卡和信用卡处理费用增加了190万美元，或72%，这与信用卡收入的相关增长保持一致，这是由有机增长和收购相关增长共同推动的。

与2020年同期相比，截至2021年12月31日的一年，营销和业务开发费用增加了180万美元，增幅为74%。这一增长是由于战略计划投资于在新进入的肯塔基州中部和东部市场宣传和推广银行，以及向支持各种社区倡议的银行基金会捐款的结果。此外，由于大流行，2020年期间营销和商业发展活动，特别是旅行和娱乐活动大幅减少。

在收购KB和增加客户沟通的推动下，2021年的邮资、印刷和供应费用比2020年增加了435,000美元，或24%。

与2020年相比，2021年的法律和专业费用增加了19.1万美元，增幅为8%。与2020年相比有所增加，很大程度上归因于与收贷有关的活动增加。

在截至2021年12月31日的一年中，FDIC保险比2020年增加了630,000美元，增幅为52%。这一增长与收购和购买力平价推动的资产负债表增长有关。此外，2020年第一季度受益于FDIC于2019年首次发放的最后一部分小型机构信贷。

从2021年到2020年，由于2020年第四季度完成了一项大型税收抵免交易，对税收抵免伙伴关系的投资摊销减少了270万美元。

与2020年相比，2021年基于资本和存款的税收减少了230万美元，降幅为52%，这与肯塔基州自2021年1月1日起将金融机构从基于资本的特许经营税过渡到肯塔基州的企业所得税是一致的。

截至2021年12月31日的年度记录的合并费用主要是与完成对KB的收购相关的非经常性费用。在截至2020年12月31日的年度内，没有记录此类费用。

2021年第二季度发生了474,000美元的提前终止费，这是因为在合同到期日之前预付了1,400万美元的FHLB预付款。Bancorp之所以选择偿还这些预付款，是因为流动性过剩，以及在偿还时的短期低利率前景。

截至2021年和2020年12月31日止年度的无形摊销支出包括与收购存款组合的CDI相关的摊销。2021年此类支出总计77万美元，比2020年增加了44.7万美元，这是由收购KB后增加的CDI推动的。

与2020年相比，2021年的其他非利息支出增加了280万美元，或67%，这主要是由于通过收购KB增加了自保保险，增加了信用卡奖励支出，以及更高的借记卡和信用卡损失。此外，2020年受益于与出售银行所有的房产的收益相关的更大的信贷支出，以及与被驳回的潜在美国国税局罚款相关的应计项目的逆转。

由于与收购KB相关的一次性合并相关费用，Bancorp在2021年的效率比率(FTE)为59.94%，高于2020年的54.06%。2021年和2020年，Bancorp的调整后效率比分别为51.77%和52.42%。见标题为“”的部分非公认会计准则财务指标“非公认会计原则与公认会计原则计量之间的对账。

所得税

所得税支出和ETR的比较如下：

截至十二月三十一日止的年度，(千美元)	2022			2021			2020

所得税前收入支出	$	120,484		$	95,397		$	67,743
所得税费用		27,190			20,752			8,874
实际税率		22.57	%		21.75	%		13.10	%

2022年与2021年的讨论：

ETR的波动主要归因于以下几点：

●

ETR的基于股票的补偿部分随着SAR行使活动的水平而波动。在截至2022年12月31日的一年中，ETR下降了1.0%，而2021年同期下降了1.1%，这与锻炼活动一致。

●

寿险保单的现金退回价值的变化在很大程度上受到市场变化的推动，在不同时期之间可能存在很大差异。相关影响通常与ETR呈负相关，现金退还价值下降通常有助于增加ETR，反之亦然。在截至2022年12月31日的一年中，寿险保单现金退回价值的变化增加了0.2%的ETR，而去年同期则下降了0.8%。

●

Bancorp投资于某些产生联邦所得税抵免的合伙企业。整体来看，这些投资的税收优惠超过了摊销费用，对净收入产生了积极的影响。这些交易的时间和规模可能在不同时期有很大不同。由于税收抵免活动，截至2022年和2021年12月31日的年度ETR分别减少了0.1%和0.2%。

●

贷款和投资证券获得的免税利息收入使截至2022年12月31日的年度的ETR下降了0.6%，而上年同期的ETR下降了0.4%，本年度的较大降幅归因于通过收购相关活动增加的免税贷款和证券。

●

在截至2022年12月31日的年度内记录的不可扣除合并费用使ETR增加了0.1%，而2021年同期的增幅为0.4%。

●

作为2021年5月收购KB的结果，Bancorp收购了一家保险公司。被保险人针对Bancorp和Syb以及一组第三方保险被保险人目前可能无法获得保险或在经济上可行的某些风险提供保险。俘虏的税收优惠，包括支付给俘虏的保费的免税性质以及对俘虏收到的保费的免税，有助于减少所得税支出。相关活动使截至2022年12月31日的年度的ETR下降了0.3%，而2021年同期的ETR下降了0.2%。

2021年与2020年的讨论：

ETR的波动主要归因于以下几点：

●

2020年的ETR包括去年第四季度完成的一个大型历史性税收抵免项目的全年收益，该项目使全年的ETR降低了4.5%。2021年没有记录到可比的活动。

●

肯塔基州于2019年通过立法，要求金融机构从基于资本的特许经营税过渡到肯塔基州的企业所得税，从2021年1月1日起生效，并允许提交肯塔基州合并所得税申报单的实体共享某些税收属性，包括结转净营业亏损。这些变化使截至2021年12月31日的年度ETR增加了3.5%。

●

作为收购KB的结果，获得了一名保险俘虏。在截至2021年12月31日的一年中，圈养动物的增加使ETR下降了0.2%。

●

截至2021年12月31日及2020年12月31日止年度的ETR分别因每年的特区运动活动而减少1.1%及0.7%。

CARE法案包括了几项针对公司的重要条款，包括增加第163(J)条下的可扣除利息金额，允许公司结转某些净营业亏损，以及增加公司可用于抵消收入的净营业亏损金额。这些变化对Bancorp截至2022年、2021年和2020年12月31日的年度所得税没有产生重大影响。

财务状况-2022年12月31日与2021年12月31日比较

概述

总资产从2021年12月31日的66.5亿美元增加到2022年12月31日的75亿美元，增幅为13%。2022年3月7日，CB收购增加了13.4亿美元的总资产，其中包括6.32亿美元的贷款和2.47亿美元的投资证券总额。与交易有关的商誉最初录得6,700万美元，其中850万美元随后因出售Bancorp在LFA的部分权益而注销。2021年12月31日至2022年12月31日期间，贷款总额(不包括通过收购CB和PPP投资组合增加的贷款)增长了5.29亿美元，增幅为13%。然而，2022年与收购相关的有机增长部分被现金和现金等价物减少7.94亿美元所抵消，这主要是由于下半年存款减少所致。

截至2022年12月31日，总负债增加7.66亿美元，增幅13%，从2021年12月31日的59.7亿美元增至67.4亿美元。由于收购CB，2022年3月7日承担了12.4亿美元的总负债，其中包括11.2亿美元的存款总额。此外，在此次收购中还承担了总计6600万美元的SSUAR和2600万美元的次级债券。然而，上述下半年存款的下降部分抵消了上文提到的与收购有关的增长。

截至2022年12月31日，股东权益增加了8500万美元，增幅为13%，从2021年12月31日的6.76亿美元增至7.6亿美元。与CB收购相关的发行股票总计1.34亿美元，净收益9300万美元，被2022年期间1.08亿美元的AOCI负波动和宣布的股息所抵消。2021年12月31日至2022年12月31日，AOCI的大幅下降是利率环境上升及其对AFS债务证券组合估值的相应影响的结果。

现金和现金等价物

截至2022年12月31日，现金及现金等价物减少7.94亿美元，降幅83%，至1.67亿美元，而2021年12月31日为9.61亿美元。除存款流失外，贷款减少是由于贷款增长及证券组合投资所致，因为客户在过去数季普遍维持的较高存款余额已逐渐消散。虽然现金和现金等价物的平均余额在过去12个月中增加了5800万美元，或7%，原因是购买力平价活动和存款增长源于收购相关活动以及上述客户基础普遍保持的较高存款水平，但Bancorp的流动性已从2021年底的创纪录水平回落。

投资证券

投资证券组合的主要目的是提供另一种利息收入来源，以及一种流动性管理工具。在管理资产负债表的构成时，Bancorp寻求在盈利来源、信贷和流动性考虑之间取得平衡。

截至2022年12月31日，投资证券增加4.38亿美元，增幅37%，至16.2亿美元，而2021年12月31日为11.8亿美元。除了因收购CB而增加的2.47亿美元证券外，Bancorp继续积极投资于证券组合，努力通过在截至2022年12月31日的年度内购买6.53亿美元的债务证券来部署过剩的流动性。部分抵消了与采购和收购相关活动相关的增长的是预定到期日/摊销和预付款活动，以及由于利率环境在截至2022年12月31日的一年中上升而导致的约1.43亿美元的市场贬值。

在2022年第一季度通过收购和正常投资活动增加的证券中，有一部分被归类为HTM。这次选择是为了减少利率上升环境对AFS债务证券组合估值的影响，并最终通过AOCI对资本的影响。截至2021年12月31日，没有债务证券被归类为HTM。截至2022年12月31日和2021年12月31日，Bancorp的投资证券组合由AFS和HTM证券组成，详情如下：

	AFS		HTM		总计
(单位：千)			携带		投资
2022年12月31日		公允价值	价值			证券

美国财政部和其他美国政府债务	$	115,039	$	217,794	$	332,833
政府支持的企业义务		143,626		27,507		171,133
MBS-政府机构		752,738		227,916		980,654
国家和政治分区的义务		127,599		-		127,599
其他		5,615		-		5,615
总投资证券	$	1,144,617	$	473,217	$	1,617,834

2021年12月31日

美国财政部和其他美国政府债务	$	122,501	$	-	$	122,501
政府支持的企业义务		135,021		-		135,021
MBS-政府机构		846,624		-		846,624
国家和政治分区的义务		75,075		-		75,075
其他		1,077		-		1,077
总投资证券	$	1,180,298	$	-	$	1,180,298

AFS和HTM投资证券组合的到期日分布(基于合同到期日)和加权平均收益率如下：

	AFS
						在一点之后到期，但					截止日期是五点以后，但是
2022年12月31日	在一年内到期					在五年内					十年内					十年后到期
(千美元)	金额		产率			金额		产率			金额		产率			金额		产率

美国财政部和其他美国政府债务		3,025		2.30	%		112,014		0.50	%	$	—		—	%	$	—		—	%
政府支持的企业义务		30,197		2.35			6,380		1.21			8,493		1.72			98,556		3.31
MBS-政府机构		152		1.73			21,405		1.81			78,655		1.92			652,526		1.93
国家和政治分区的义务		6,103		2.00			25,749		2.00			46,316		1.94			49,431		1.97
其他		1,995		1.97			980		2.29			2,640		3.23			—
	$	41,472		2.27	%	$	166,528		0.94	%	$	136,104		1.94	%	$	800,513		2.10	%

	HTM
						在一点之后到期，但					截止日期是五点以后，但是
2022年12月31日	在一年内到期					在五年内					十年内					十年后到期
(千美元)	金额		产率			金额		产率			金额		产率			金额		产率

美国财政部和其他美国政府债务		15,013		1.30	%		202,781		2.07	%	$	—		—	%	$	—		—	%
政府支持的企业义务		—					604		2.42			26,293		2.64			610		3.57
MBS-政府机构		20		0.97			26,616		2.01			3,316		2.00			197,964		2.30
	$	15,033		1.30	%	$	230,001		2.06	%	$	29,609		2.57	%	$	198,574		2.30	%

抵押贷款支持证券的实际到期日可能与合同到期日不同，原因是提前支付了标的抵押品。

贷款

按主要贷款组合类别划分的贷款组合如下：

					方差
十二月三十一日，(千美元)	2022		2021		$Change			更改百分比

商业房地产--非业主自住	$	1,397,346	$	1,128,244	$	269,102			24	%
商业地产-业主自住		834,629		678,405		156,224			23	%
总商业地产		2,231,975		1,806,649		425,326			24	%

商业和工业术语		765,163		596,710		168,453			28	%
商业和工业术语-购买力平价		18,593		140,734		(122,141	)		-87	%
商业和工业信贷额度		465,813		370,312		95,501			26	%
工商业合计		1,249,569		1,107,756		141,813			13	%

住宅房地产--业主自住		591,515		400,695		190,820			48	%
住宅房地产--非业主自住		313,248		281,018		32,230			11	%
住宅房地产总量		904,763		681,713		223,050			33	%

建设和土地开发		445,690		299,206		146,484			49	%
房屋净值信用额度		200,725		138,976		61,749			44	%
消费者		139,461		104,294		35,167			34	%
租契		13,322		13,622		(300	)		-2	%
信用卡		20,413		17,087		3,326			19	%
贷款总额(1)	$	5,205,918	$	4,169,303	$	1,036,615			25	%

(1)贷款总额包括保费、折扣和净贷款费用及成本。

从2021年12月31日到2022年12月31日，贷款总额增加了10.4亿美元，增幅为25%，这是由于与CB收购相关的6.32亿美元贷款的增加以及强劲的有机贷款增长，这抵消了PPP贷款组合1.22亿美元的下降。

不包括通过收购CB和PPP投资组合获得的贷款，2021年12月31日至2022年12月31日期间，由于几乎每个贷款组合部门的稳健有机增长，贷款增长了5.29亿美元，增幅为13%。

在2021年3月31日触及大流行时代36.5%的低点后，总信用额度利用率显著改善，2022年12月31日达到42.3%，其中以C&I利用率为首，同期分别从23.9%提高到33.1%。然而，信贷额度的使用率一直低于大流行前的水平，客户继续利用多余的现金满足融资需求，而不是利用可用的额度。此外，新线路的增加，特别是在C&D和C&I投资组合部分，增加了截至2022年12月31日的年度的可用性，但新线路的使用仍然相对缓慢。

截至2022年12月31日，PPP贷款余额为1,900万美元，其中包括约312,000美元的相关未确认费用净额，这些费用将在SBA还清或免除贷款后立即确认。宽恕活动的时间安排和对剩余未清偿购买力平价投资组合的相关费用确认已变得不那么重要，因为超过98%的原始投资组合已得到宽恕。

Bancorp的信贷敞口是多样化的，向个人和企业提供担保和无担保贷款。没有特定行业的集中度超过未偿还贷款的10%。虽然Bancorp拥有多元化的贷款组合，但客户履行合同的能力在某种程度上取决于该客户开展业务的经济稳定性和/或行业。未偿还贷款和相关的无资金承诺主要集中在Bancorp目前的市场地区，包括路易斯维尔、肯塔基州、肯塔基州中部和东部、印第安纳波利斯、印第安纳州和俄亥俄州辛辛那提。

Bancorp偶尔与其他银行签订贷款参与协议，以分散信贷风险。对于出售的某些参与贷款，Bancorp保留了对贷款的有效控制，通常是通过限制参与机构在未经Bancorp许可的情况下质押或出售其在贷款中的所有权份额。GAAP要求这些贷款的参与部分被记录为担保借款。这些参与贷款包括在C&I和CRE贷款组合部分，相应的负债记录在其他负债中。在2022年12月31日和2021年12月31日，此类贷款的参与部分总额分别约为500万美元。

下表列出了截至2022年12月31日贷款组合的到期日分布和利率敏感度：

	成熟性
2022年12月31日(单位：千)	在一个范围内年		一次过后但在内心五年		五点以后但在内心十五年		之后十五年份		总计		占总数的百分比

商业房地产--非业主自住
固定费率	$	73,967	$	581,769	$	346,920	$	141,768	$	1,144,424		82	%
可变利率		60,075		87,546		104,108		1,193		252,922		18	%
总计	$	134,042	$	669,315	$	451,028	$	142,961	$	1,397,346		100	%
商业地产-业主自住
固定费率	$	34,861	$	346,059	$	303,376	$	62,920	$	747,216		90	%
可变利率		9,372		15,391		49,347		13,303		87,413		10	%
总计	$	44,233	$	361,450	$	352,723	$	76,223	$	834,629		100	%

商业和工业术语
固定费率	$	15,288	$	286,652	$	179,956	$	3,530	$	485,426		63	%
可变利率		50,328		141,770		87,639		-		279,737		37	%
总计	$	65,616	$	428,422	$	267,595	$	3,530	$	765,163		100	%
商业和工业术语-购买力平价
固定费率	$	313	$	18,280	$	-	$	-	$	18,593		100	%
可变利率		-		-		-		-		-		0	%
总计	$	313	$	18,280	$	-	$	-	$	18,593		100	%
商业和工业信贷额度
固定费率	$	6,122	$	47,160	$	48,534	$	-	$	101,816		22	%
可变利率		288,422		71,717		1,942		1,916		363,997		78	%
总计	$	294,544	$	118,877	$	50,476	$	1,916	$	465,813		100	%

住宅房地产--业主自住
固定费率	$	5,264	$	22,649	$	82,430	$	471,815	$	582,158		98	%
可变利率		372		1,221		1,269		6,495		9,357		2	%
总计	$	5,636	$	23,870	$	83,699	$	478,310	$	591,515		100	%
住宅房地产--非业主自住
固定费率	$	8,332	$	101,032	$	88,021	$	107,426	$	304,811		97	%
可变利率		3,687		1,926		2,724		100		8,437		3	%
总计	$	12,019	$	102,958	$	90,745	$	107,526	$	313,248		100	%

建设和土地开发
固定费率	$	9,558	$	49,338	$	136,025	$	12,435	$	207,356		47	%
可变利率		60,232		150,264		26,445		1,393		238,334		53	%
总计	$	69,790	$	199,602	$	162,470	$	13,828	$	445,690		100	%

房屋净值信用额度
固定费率	$	-	$	-	$	-	$	-	$	-		0	%
可变利率		14,308		45,764		118,969		21,684		200,725		100	%
总计	$	14,308	$	45,764	$	118,969	$	21,684	$	200,725		100	%

(续)

(续)	成熟性
2022年12月31日(单位：千)	在一个范围内年		一次过后但在内心五年		五点以后但在内心十五年		之后十五年份		总计		占总数的百分比
消费者
固定费率	$	3,464	$	35,997	$	20,059	$	837	$	60,357		43	%
可变利率		58,965		19,713		426		-		79,104		57	%
总计	$	62,429	$	55,710	$	20,485	$	837	$	139,461		100	%

租契
固定费率	$	1,053	$	10,483	$	1,786	$	-	$	13,322		100	%
可变利率		-		-		-		-		-		0	%
总计	$	1,053	$	10,483	$	1,786	$	-	$	13,322		100	%

信用卡
固定费率	$	-	$	-	$	-	$	-	$	-		0	%
可变利率		20,413		-		-		-		20,413		100	%
总计	$	20,413	$	-	$	-	$	-	$	20,413		100	%

贷款总额
固定费率	$	158,222	$	1,499,419	$	1,207,107	$	800,731	$	3,665,479		71	%
可变利率		566,174		535,312		392,869		46,084		1,540,439		29	%
总计	$	724,396	$	2,034,731	$	1,599,976	$	846,815	$	5,205,918		100	%

如果Bancorp安排了一笔期限超过五年的贷款(通常是CRE贷款)，通常会在自发放之日起五年内自动调整利率，以限制整体利率敏感性。

不良贷款和资产

总结不良贷款和资产的信息如下：

十二月三十一日，(千美元)	2022			2021			2020			2019			2018

非权责发生制贷款	$	14,242		$	6,712		$	12,514		$	11,494		$	2,611
问题债务重组		-			12			16			34			42
逾期90天或以上且仍在累积的贷款		892			684			649			535			745
不良贷款总额		15,134			7,408			13,179			12,063			3,398
拥有的其他房地产		677			7,212			281			493			1,018
不良资产总额	$	15,811		$	14,620		$	13,460		$	12,556		$	4,416

不良贷款占总贷款的比例		0.29	%		0.18	%		0.37	%		0.42	%		0.13	%
不良贷款占贷款总额的比例(不包括购买力平价)(1)		0.29	%		0.18	%		0.44	%		不适用			不适用
不良资产占总资产的比例		0.21	%		0.22	%		0.29	%		0.34	%		0.13	%
不良贷款的ACL		486	%		728	%		394	%		222	%		751	%

(1)关于非公认会计原则与公认会计原则的对账，见标题为“非公认会计原则财务措施”的小节。

截至2022年12月31日，不良贷款占总贷款的比例为0.29%，而2021年12月31日为0.18%，这一增长主要归因于一项被置于非权责发生状态的CRE关系。

截至2022年12月31日，不良资产总额为1600万美元，而截至2021年12月31日，不良资产总额为1500万美元。

总体而言，截至2022年12月31日的不良资产包括111笔个人金额高达700万美元的贷款和OREO。截至2022年12月31日，OREO包括两处CRE物业和一处住宅房地产。

下表按主要投资组合列出了非权责发生制贷款的主要分类：

十二月三十一日，(单位：千)	2022		2021

商业房地产--非业主自住	$	7,707	$	720
商业地产-业主自住		2,525		1,748
总商业地产		10,232		2,468

商业和工业术语		1,182		670
商业和工业-购买力平价		21		—
商业和工业信贷额度		348		228
工商业合计		1,551		898

住宅房地产--业主自住		1,801		1,997
住宅房地产--非业主自住		219		293
住宅房地产总量		2,020		2,290

建设和土地开发		—		—
房屋净值信用额度		205		646
消费者		234		410
租契		—		—
信用卡		—		—
非权责发生制贷款总额	$	14,242	$	6,712

如果收回本金和应计利息的前景被认为是可疑的，或者本金或利息的违约已存在90天或更长时间，则贷款被置于非应计收入状态，除非此类贷款有良好的担保，并且正在收回或续期。2022年、2021年和2020年，作为本金付款的非权责发生贷款的利息收入分别为16万美元、31.2万美元和35万美元。2022年、2021年和2020年，如果非应计贷款按照其原始条款按当前基础计入的利息收入分别为110万美元、359,000美元和457,000美元。

除了上文讨论的不良贷款外，还有一些贷款正在应计利息，这些贷款的付款是当期的或逾期不到90天，借款人的财务困难加剧。在2022年12月31日和2021年12月31日，这些不合标准的贷款总额约为4000万美元。这些关系受到密切关注，以防未来可能被纳入不良贷款。管理层认为，它在确定津贴时已充分反映了这些贷款中的信贷风险。

作为TDR计入的贷款包括对原始条款的修改，如由于破产程序、摊销期限的某些变化或由于客户财务困难而延长本金支付。如果Bancorp选择通过提供合理的优惠而不是启动催收来与借款人合作，这将导致计入TDR的贷款增加。处于非应计项目状态的TDR被报告为非应计项目贷款。作为TDR计入的贷款将单独评估减值，并报告为不良贷款。

于截至二零二二年十二月三十一日止年度内，并无贷款修改为TDR，而现有TDR于修改后12个月内亦无拖欠款项。截至2022年12月31日，Bancorp有一笔被归类为TDR的贷款，余额为850,000美元。截至2021年12月31日，Bancorp有两笔贷款被归类为TDR，余额分别为950,000美元和12,000美元，后者在截至2022年12月31日的年度内偿还。

拖欠贷款

截至2022年12月31日，拖欠贷款(包括所有逾期30天或以上的贷款)总额为1700万美元，而2021年12月31日为1100万美元。截至2022年12月31日和2021年12月31日，拖欠贷款总额分别为0.32%和0.26%。2022年12月31日至2021年期间拖欠贷款的增加主要源于过去两年通过收购增加的贷款。

贷款信贷损失准备

贷款拨备是根据公认会计原则在每个资产负债表日估计的贷款估值拨备。当Bancorp认为一笔贷款的全部或部分无法收回时，适当的金额将被注销，ACL将减少相同的金额。后续恢复(如果有)在收到时记入ACL。见标题为“的脚注重要会计政策摘要” 以讨论Bancorp关于贷款的ACL方法。可为特定贷款分配ACL，但贷款的整个ACL可用于Bancorp判断应注销的任何贷款。

下表反映了截至2022年12月31日、2021年和2020年12月31日止年度的贷款活动：

(单位：千) 截至2022年12月31日的年度	起头天平		初始ACL 在PCD上贷款		为以下事项拨备 C转账损失关于贷款			冲销			复苏		收尾天平

商业房地产--非业主自住	$	15,960	$	3,508	$	3,173		$	(37	)	$	37	$	22,641
商业地产-业主自住		9,595		2,121		(1,061	)		(41	)		213		10,827
总商业地产		25,555		5,629		2,112			(78	)		250		33,468

商业和工业术语		8,577		1,358		2,497			(724	)		1,283		12,991
商业和工业信贷额度		4,802		1,874		(87	)		(200	)		-		6,389
工商业合计		13,379		3,232		2,410			(924	)		1,283		19,380

住宅房地产--业主自住		4,316		590		1,777			(30	)		64		6,717
住宅房地产--非业主自住		3,677		-		(75	)		(27	)		22		3,597
住宅房地产总量		7,993		590		1,702			(57	)		86		10,314

建设和土地开发		4,789		419		2,050			(72	)		-		7,186
房屋净值信用额度		1,044		2		567			-			-		1,613
消费者		772		78		750			(1,080	)		638		1,158
租契		204		-		(3	)		-			-		201
信用卡		162		-		94			(96	)		51		211
总计	$	53,898	$	9,950	$	9,682		$	(2,307	)	$	2,308	$	73,531

(单位：千) 截至2021年12月31日的年度	起头天平		初始ACL 在PCD上贷款		为以下事项拨备信贷损失关于贷款			冲销			复苏		收尾天平

商业房地产--非业主自住	$	19,396	$	1,491	$	(2,031	)	$	(3,065	)	$	169	$	15,960
商业地产-业主自住		6,983		2,112		1,826			(1,909	)		583		9,595
总商业地产		26,379		3,603		(205	)		(4,974	)		752		25,555

商业和工业术语		8,970		1,022		(112	)		(1,337	)		34		8,577
商业和工业信贷额度		3,614		1,755		(567	)		-			-		4,802
工商业合计		12,584		2,777		(679	)		(1,337	)		34		13,379

住宅房地产--业主自住		3,389		142		1,134			(383	)		34		4,316
住宅房地产--非业主自住		1,818		88		1,766			-			5		3,677
住宅房地产总量		5,207		230		2,900			(383	)		39		7,993

建设和土地开发		6,119		-		(1,333	)		-			3		4,789
房屋净值信用额度		895		147		1			-			1		1,044
消费者		340		-		743			(987	)		676		772
租契		261		-		(57	)		-			-		204
信用卡		135		-		27			-			-		162
总计	$	51,920	$	6,757	$	1,397		$	(7,681	)	$	1,505	$	53,898

(单位：千) 截至2020年12月31日的年度	起头天平		对.的影响领养 ASC 326			初始ACL打开 PCD贷款		为以下事项拨备信贷损失关于贷款			冲销			复苏		收尾天平

商业房地产--非业主自住	$	5,235	$	2,946		$	152	$	11,194		$	(143	)	$	12	$	19,396
商业地产-业主自住		3,327		1,542			1,350		2,115			(1,351	)		-		6,983
总商业地产		8,562		4,488			1,502		13,309			(1,494	)		12		26,379

商业和工业术语		6,782		365			-		1,832			(18	)		9		8,970
商业和工业信贷额度		5,657		(1,528	)		-		(515	)		-			-		3,614
工商业合计		12,439		(1,163	)		-		1,317			(18	)		9		12,584

住宅房地产--业主自住		1,527		1,087			99		737			(79	)		18		3,389
住宅房地产--非业主自住		947		429			-		442			(2	)		2		1,818
住宅房地产总量		2,474		1,516			99		1,179			(81	)		20		5,207

建设和土地开发		2,105		3,056			-		902			-			56		6,119
房屋净值信用额度		728		114			-		53			-			-		895
消费者		100		264			34		91			(508	)		359		340
租契		237		(4	)		-		28			-			-		261
信用卡-商业信用卡		146		(50	)		-		39			-			-		135
净贷款(冲销)回收总额	$	26,791	$	8,221		$	1,635	$	16,918		$	(2,101	)	$	456	$	51,920

截至2022年12月31日，Bancorp的贷款ACL为7400万美元，而截至2021年12月31日为5400万美元。贷款额度的变化是由多个因素推动的，这些因素导致截至2022年12月31日的一年增加了2000万美元，即36%。与CB收购相关的活动导致2022年贷款总额增加1,400万美元，其中包括对收购的PCD贷款进行1,000万美元的第一天特定准备金调整(抵消商誉)，以及为与剩余的收购的非PCD贷款组合相关的贷款拨备440万美元。

在截至2022年12月31日的一年中，记录了530万美元的贷款信贷损失准备金支出(不包括与收购相关的活动)。推动预期失业率预测上升的显著有机贷款增长、通胀和基于衰退的担忧，以及与利率上升对C&I投资组合的潜在影响相关的定性因素更新，是2022年CECL模型中支出的主要驱动因素。此外，截至2022年12月31日止年度的净撇账/收回活动微乎其微。

下表详细说明了截至2022年12月31日、2021年12月31日和2020年12月31日按贷款类别分列的平均未偿还贷款的净冲销：

	2022								2021								2020
(单位：千) 截至十二月三十一日止的年度：	净额(冲销)/回收			平均贷款		净额(冲销)/收回平均贷款			净额(冲销)/回收			平均贷款		净额(冲销)/收回平均贷款			净额(冲销)/回收			平均贷款		净额(冲销)/收回平均贷款

商业房地产--非业主自住	$	-		$	1,342,829		0.00	%	$	(2,896	)	$	1,027,405		-0.28	%	$	(131	)	$	818,132		-0.02	%
商业地产-业主自住		172			782,185		0.02	%		(1,326	)		592,577		-0.22	%		(1,351	)		493,141		-0.27	%
总商业地产		172			2,125,014		0.01	%		(4,222	)		1,619,982		-0.26	%		(1,482	)		1,311,273		-0.11	%

商业和工业术语		559			692,214		0.08	%		(1,303	)		550,101		-0.24	%		(9	)		441,244		0.00	%
商业和工业术语-购买力平价		-			52,704		0.00	%		-			397,282		0.00	%		-			442,510		0.00	%
商业和工业信贷额度		(200	)		417,254		-0.05	%		-			290,231		0.00	%		-			271,428		0.00	%
工商业合计		359			1,162,172		0.03	%		(1,303	)		1,237,614		-0.11	%		(9	)		1,155,182		0.00	%

住宅房地产--业主自住		34			513,458		0.01	%		(349	)		334,718		-0.10	%		(61	)		224,501		-0.03	%
住宅房地产--非业主自住		(5	)		296,682		0.00	%		5			221,214		0.00	%		-			140,923		0.00	%
住宅房地产总量		29			810,140		0.00	%		(344	)		555,932		-0.06	%		(61	)		365,424		-0.02	%

建设和土地开发		(72	)		374,415		-0.02	%		3			290,705		0.00	%		56			265,796		0.02	%
房屋净值信用额度		-			182,874		0.00	%		1			121,276		0.00	%		-			103,143		0.00	%
消费者		(442	)		130,595		-0.34	%		(311	)		98,093		-0.32	%		(149	)		79,018		-0.19	%
租契		-			13,849		0.00	%		-			13,770		0.00	%		-			15,271		0.00	%
信用卡		(45	)		20,065		-0.22	%		-			13,885		0.00	%		-			9,802		0.00	%
总计	$	1		$	4,819,124		0.00	%	$	(6,176	)	$	3,951,257		-0.16	%	$	(1,645	)	$	3,304,909		-0.05	%

下表按贷款类别列出了ACL：

	2022年12月31日								2021年12月31日
(千美元)	已分配津贴		占总数的百分比适用于的ACL 贷款			适用于的ACL 贷款总额贷款(1)			已分配津贴		占总数的百分比适用于的ACL 贷款			适用于的ACL 贷款给贷款总额 (1)

商业房地产--非业主自住	$	22,641		31	%		1.62	%	$	15,960		30	%		1.41	%
商业地产-业主自住		10,827		15	%		1.30	%		9,595		18	%		1.41	%
总商业地产		33,468		46	%		1.50	%		25,555		48	%		1.41	%

工商业术语(一)		12,991		17	%		1.70	%		8,577		16	%		1.44	%
商业和工业信贷额度		6,389		9	%		1.37	%		4,802		9	%		1.30	%
工商业合计		19,380		26	%		1.57	%		13,379		25	%		1.38	%

住宅房地产--业主自住		6,717		9	%		1.14	%		4,316		8	%		1.08	%
住宅房地产--非业主自住		3,597		5	%		1.15	%		3,677		7	%		1.31	%
住宅房地产总量		10,314		14	%		1.14	%		7,993		15	%		1.17	%

建设和土地开发		7,186		10	%		1.61	%		4,789		9	%		1.60	%
房屋净值信用额度		1,613		2	%		0.80	%		1,044		2	%		0.75	%
消费者		1,158		2	%		0.83	%		772		1	%		0.74	%
租契		201		0	%		1.51	%		204		0	%		1.50	%
信用卡		211		0	%		1.03	%		162		0	%		0.95	%
总计	$	73,531		100	%		1.42	%	$	53,898		100	%		1.34	%

(1)不包括购买力平价贷款组合，这不是基于基础100%SBA担保而预留的。

贷款计算和由此产生的信贷损失费用的ACL受到预测经济状况变化的显著影响。如果对经济状况的预测发生变化，Bancorp可能会进一步调整其贷款信贷损失费用所需的ACL。

与免税额有关的选定比率如下：

截至十二月三十一日止的年度，	2022			2021			2020

贷款信贷损失准备金与平均贷款总额之比		0.20	%		0.04	%		0.51	%
净额(冲销)/收回平均贷款总额		0.00	%		-0.16	%		-0.05	%
贷款与平均贷款之比的ACL		1.53	%		1.36	%		1.57	%
贷款占贷款总额的ACL		1.41	%		1.29	%		1.47	%
贷款占贷款总额的比例(不包括购买力平价)(1)		1.42	%		1.34	%		1.74	%

(1)关于非公认会计原则与公认会计原则的对账，见标题为“非公认会计原则财务措施”的小节。

虽然与贷款的ACL分开并记录在综合资产负债表的其他负债中，但表外信贷敞口的ACL在2021年12月31日至2022年12月31日期间也出现了增加。对CB的收购导致第一季度表外信贷敞口的ACL增加了500,000美元，相应的抵销记录为商誉(而不是信贷损失费用拨备)。截至2022年12月31日的年度，信贷损失费用拨备也录得575,000美元，主要是由于增加了新的建筑贷款，但增加的C&I使用率部分抵消了这一影响。截至2022年12月31日，表外信贷敞口的ACL为450万美元，而截至2021年12月31日为350万美元。

房舍和设备

房地和设备在综合资产负债表中列报，扣除相关资产的相关折旧以及与购进会计相关的公允价值调整。在CB收购的推动下，2021年12月31日至2022年12月31日期间，房地和设备增加了2500万美元，增幅为32%。作为收购的结果，收购了15家分行，其中四家由于与银行现有地点重叠而很快关闭。Bancorp的分支网络目前在肯塔基州路易斯维尔的中部、东部和北部以及印第安纳州的印第安纳波利斯和俄亥俄州的辛辛那提市场有73个地点。

截至2022年12月31日，Bancorp的综合资产负债表上记录了总计300万美元的待售房产，其中包括三块空置地块、从CB收购的一家分行和一家遗留的SyB分行。

博利

截至2022年12月31日，银行拥有的人寿保险资产增加了3200万美元，增幅为60%，达到8500万美元，而2021年12月31日为5300万美元。2022年第三季度，Bancorp额外购买了3000万美元的BOLI资产，以努力部署过剩的流动性。

商誉

截至2022年12月31日，Bancorp的资产负债表上记录了1.94亿美元的商誉。商誉最初录得6,700万美元，与2022年3月7日收购CB有关，其中850万美元随后因Bancorp出售其在LFA的部分权益而注销。从2022年12月31日起，管理层在公认会计原则允许的收购后12个月之前，最终确定了与CB收购相关的收购资产和承担的负债的公允价值。

可能引发商誉减值的事件包括经济状况恶化、依赖市场的倍数或指标下降(即股价跌破有形账面价值)、整体财务表现的负面趋势以及监管行动。2022年9月30日，Bancorp选择进行定性评估，以确定报告单位的公允价值是否更有可能超过其账面价值，包括商誉。定性评估表明，报告单位的账面价值不太可能超过其公允价值。

核心存款和客户名单无形资产

来自业务收购的CDI和CLI最初按公允价值计量，然后根据其使用年限按加速方法摊销。作为对2022年CB收购的结果，CDI记录了1300万美元的资产。作为对2021 KB收购的结果，CDI记录了400万美元的资产。截至2022年12月31日和2021年12月31日，Bancorp的CDI资产分别为1500万美元和600万美元。

与CB收购相关的CLI资产总额为1,400万美元。其中，1200万美元归因于CB的WM&T部门，200万美元归因于LFA。没有记录与收购KB有关的类似资产。截至2022年12月31日，Bancorp的CLI资产总计1000万美元。如前所述，Bancorp在LFA的权益已于2022年12月31日出售。因此，上述与LFA相关的CLI被注销，并计入截至2022年12月31日的年度与销售相关的亏损。

其他资产和其他负债

截至2022年12月31日，与2021年12月31日相比，其他资产增加了4900万美元，增幅57%，而同期其他负债增加了2900万美元，增幅30%。

其他资产的增加主要是由于AFS债务证券组合在截至2022年12月31日的年度内因利率上升而经历的市场大幅贬值导致DTA增加了3000万美元。不断上升的利率环境也推动Bancorp的利率互换资产增加了800万美元。此外，第一季度与CB收购相关的MSR资产增加了1300万美元。

截至2022年12月31日，Bancorp没有就其无形资产或其他长期资产产生任何减值。

2021年12月31日至2022年12月31日期间其他负债的增加主要是由于与收购相关的活动导致应计员工激励薪酬、员工福利和各种其他负债增加。此外，不断上升的利率环境也推动Bancorp的利率互换负债增加了800万美元，与上文提到的其他资产的增加相对应。

如上所述，为某些贷款客户维持的利率掉期交易的市值变化对其他资产和其他负债的波动起到了一定作用。Bancorp与希望对冲利率上升风险的借款人进行这些利率掉期交易，同时与另一经批准的独立交易对手签订具有基本匹配条款的抵消性利率掉期。由于Bancorp与借款人(该资产)及交易对手(该负债)订有协议，该等衍生工具为非指定衍生工具，并于资产负债表上以公允价值透过一项资产及一项相关负债确认。由于抵销合约的配套条款及抵押品拨备可减低任何不履行风险，公允价值变动对相关资产及负债具有抵销作用。因此，过去12个月因利率环境上升而导致的市值变动，导致与这些交易有关的资产和负债均有所增加。如需了解更多信息，请参阅标题为“利率互换。”

存款

从2021年12月31日到2022年12月31日，存款总额增加了6.04亿美元，增幅为10%。2022年3月7日，CB收购的结果是假设了总计11.2亿美元的存款。不包括通过收购CB而增加的存款，存款下降了5.17亿美元，降幅为9%，这是由于2022年购买力平价后客户群通常保持了几个季度的较高存款水平有所缓和。虽然Bancorp尚未经历客户群的影响，但我们预计存款定价将对未来NIM的扩张构成挑战。

(千美元)					方差
十二月三十一日，	2022		2021		$Change		更改百分比

无息活期存款	$	1,950,198	$	1,755,754	$	194,444		11	%

计息存款：
计息需求		2,308,960		2,131,928		177,032		8	%
储蓄		535,903		415,258		120,645		29	%
货币市场		1,124,100		1,050,352		73,748		7	%

25万美元或以上的定期存款账户		97,638		89,745		7,893		9	%
其他定期存款		374,453		344,477		29,976		9	%
定期存款总额(1)		472,091		434,222		37,869		9	%

计息存款总额		4,441,054		4,031,760		409,294		10	%

总存款	$	6,391,252	$	5,787,514	$	603,738		10	%

(1)

包括截至2022年12月31日和2021年12月31日的经纪存款分别为59.9万美元和500万美元。

与2021年相比，Bancorp在截至2022年12月31日的一年中经历了显著的平均存款增长和存款利率的大幅上升。虽然平均存款增长完全归因于对CB的收购，但FRB的激进利率举措推高了存款利率。由于积极的战略措施和竞争性的定价压力，Bancorp在2022年提高了交易和定期存款账户的利率。2021年12月31日至2022年12月31日期间，有息存款的平均成本上升了20个基点，至0.37%，而同期存款(包括无息存款)的整体成本上升了10个基点，至0.25%。Bancorp预计，不断上升的存款成本可能会在2023年继续给NIM带来压力。

现将所示年份的平均存款余额和支付此类存款的平均利率摘要如下：

	2022					2021					2020
截至十二月三十一日止的年度，(千美元)	平均余额		平均值率			平均余额		平均值率			平均余额		平均值率

无息活期存款	$	2,053,213		—	%	$	1,578,795		—	%	$	1,100,942		—	%
有息活期存款		2,218,416		0.41			1,633,606		0.11			1,133,308		0.16
储蓄存款		538,971		0.12			328,570		0.03			190,368		0.02
货币市场存款		1,140,025		0.46			919,778		0.06			771,363		0.19
定期存款		487,981		0.27			420,308		0.76			412,506		1.74

总平均存款	$	6,438,606				$	4,881,057				$	3,608,487

截至2022年12月31日，25万美元或以上的定期存款到期日如下：

(单位：千)

三个月或更短时间	$	16,876
超过三到六个月		10,024
超过6到12个月		36,180
超过12个月		34,558
总计	$	97,638

根据回购协议出售的证券

SSUAR是Bancorp的资金来源，主要由商业客户与担保公司现金管理账户结合使用。此类回购协议被视为融资协议，并在交易日起一个工作日内到期。在2022年、2021年和2020年12月31日，所有这些融资安排都是隔夜到期日，由Bancorp拥有和控制的政府支持的企业债券和政府机构抵押贷款支持证券提供担保。

关于SSUAR的信息如下：

十二月三十一日，(千美元)	2022			2021
期末未清余额	$	133,342		$	75,466
期末加权平均利率		1.64	%		0.04	%

截至十二月三十一日止的年度，(千美元)	2022			2021			2020

期内平均未偿还余额	$	122,154		$	62,534		$	40,363
期内平均利率		0.46	%		0.04	%		0.09	%
期内任何月底未偿还的最高款额	$	161,512		$	81,964		$	47,979

截至2022年12月31日和2021年12月31日，SSUAR的总额分别为1.33亿美元和7500万美元，因为总计6600万美元的SSUAR被假设为CB收购的一部分。SSUAR的其余波动与前面提到的存款余额的减少(不包括与收购有关的活动)一致。

购买的联邦基金和其他短期借款

FFP和其他短期借款余额在2022年12月31日至2022年12月31日期间减少了200万美元，或15%。截至2022年12月31日，FFP完全与Bancorp下游代理行客户持有的过剩流动性有关。

次级债券

作为收购CB的结果，Bancorp成为以下未合并信托子公司的100%继承人：联邦法定信托III、联邦法定信托IV和联邦法定信托V。信托子公司的唯一资产是为换取与TPS类似条款的次级债券而借出的收益。TPS被视为Tier 1 Capital的一部分。附属票据和相关利息支出包括在Bancorp的合并财务报表中。次级票据目前可按Bancorp的选择权按季度赎回。截至2022年12月31日，通过收购CB增加的次级票据总额为2600万美元。

联邦住房金融局取得进展

截至2022年12月31日，FHLB的未偿还预付款总额为5000万美元，全部包括年底用于短期流动性目的的一周现金管理预付款。这一预付款是Bancorp在2022年使用的唯一一笔FHLB预付款，将于2023年1月初到期。截至2021年12月31日，没有未偿还的FHLB垫款，因为所有未偿还的FHLB垫款要么到期，要么在2021年底之前偿还。

流动性

流动性管理的作用是确保资金可用于满足储户的提款和借款人的信贷需求，同时最大化盈利能力。这是通过平衡资金需求的变化和这些资金供应的变化来实现的。流动性由可转换为现金的短期资产、AFS债务证券、Bancorp可获得的各种信贷额度以及从外部来源(主要是存款)吸引资金的能力提供。管理层相信，通过提供略高于市场利率的利率，它有能力随时增加存款。

Bancorp的资产/负债委员会由高级管理层组成，对Bancorp的流动性状况和状况负有直接监督责任。提供给管理层的报告组合详细说明了内部流动性指标、流动资产组合的构成和水平、短期现金流债务的时间差异以及或有风险敞口对Bancorp流动性的影响。

Bancorp最具流动性的资产包括现金和到期的银行、FFS和AFS债务证券。截至2022年12月31日和2021年12月31日，FFS和计息存款总额分别为8500万美元和8.99亿美元。截至2022年12月31日止年度的下降归因于对证券组合的大量投资、强劲的有机贷款增长以及存款的普遍下降。FFS通常有隔夜到期日，而银行的计息存款则可以随时取用。这些投资用于日常流动资金的一般用途。

截至2022年12月31日和2021年12月31日，AFS债务证券组合的公允价值分别为11.4亿美元和11.8亿美元。截至2022年12月31日的年度，AFS债务证券组合没有增长，原因是将第一季度购买和购买的证券归类为一般资本用途的HTM，以及自2021年12月31日以来，由于利率上升，AFS组合经历了显著的市场贬值。投资组合(HTM和AFS)包括5400万美元的预定到期日，以及预计在未来12个月内约2.38亿美元的摊销债务证券的现金流(基于截至2022年12月31日的假定提前还款速度)。与FFS和银行计息存款相结合，AFS债务证券提供了大量资源，以满足贷款增长或Bancorp存款资金基础的减少。Bancorp承诺将其投资证券组合的一部分用于确保公共资金、某些WM&T账户和SSUAR的现金余额。截至2022年12月31日，为这些目的质押的投资证券总额占债务证券组合的68%，剩下约5.25亿美元的未质押债务证券。

Bancorp的存款基础主要由核心存款、活期、储蓄和货币市场存款账户组成，不包括公共基金和中介存款。截至2022年12月31日，此类存款总额为56亿美元，占Bancorp总存款的88%，而截至2021年12月31日，这类存款总额为50.5亿美元，占总存款的87%。由于这些核心存款的波动性较小，而且往往通过长期的关系与Bancorp的其他产品捆绑在一起，它们不会给流动性带来不必要的压力。非核心存款余额可能对市场利率更加敏感，潜在的下降可能会使Bancorp的流动性状况变得紧张。

截至2022年12月31日和2021年12月31日，Bancorp持有的经纪存款总额分别为59.9万美元和500万美元，这些存款均归因于过去12个月通过收购相关活动增加的存款。

截至2022年12月31日的总存款余额中包括6.92亿美元的公共资金，通常由Bancorp运营市场的地方政府机构和公立学区的账户组成。截至2021年12月31日，公募基金存款总额为6.45亿美元，比前一年有所增加，这归因于通过收购CB增加的关系。

Bancorp是辛辛那提FHLB的成员。作为联邦住房金融局的成员，Bancorp可以使用联邦住房金融局的信贷产品。Bancorp将这些借款视为经纪存款的潜在低成本替代方案。截至2022年12月31日和2021年12月31日，FHLB的可用信贷总额分别为13.6亿美元和10.亿美元。截至2022年12月31日和2021年12月31日，Bancorp与代理银行的无担保FFP额度分别为8000万美元。此外，截至2022年12月31日，Bancorp通过控股公司的无担保借款额度拥有2000万美元的借款能力。

在正常业务过程中，Bancorp进行某些形式的表外交易，包括无资金来源的贷款承诺和信用证。这些交易通过Bancorp的各种风险管理流程进行管理。管理层在评估Bancorp的流动性时同时考虑了表内和表外交易。

Bancorp的主要现金来源是作为银行唯一股东向其支付的股息。正如题为“”的脚注所述承付款和或有负债，“自任何一年的1月1日起，本行可支付的股息金额等于本行前两年的净收入减去前两年支付的任何股息。在2022年12月31日，银行可以在没有监管批准的情况下向Bancorp支付相当于8600万美元的股息，但须遵守银行持续的资本金要求。

现金的来源和用途

现金流主要通过Bancorp的融资活动提供，其中包括从机构来源筹集存款和借款，如FHLB和FFP的预付款，以及预定的贷款偿还和AFS债务证券的现金流。这些资金主要用于促进Bancorp的投资活动，包括为投资组合提供贷款和购买证券。现金的另一个重要来源是银行经营活动的净收入。有关现金来源和用途的更多详情，请参阅“合并现金流量表在Bancorp的合并财务报表中。

承付款

在正常业务过程中，Bancorp参与了包含信贷、市场和操作风险的活动，这些风险没有在Bancorp的合并财务报表中全部或部分反映出来。此类活动包括传统的表外信贷相关金融工具、经营租赁项下的承诺和长期债务。

Bancorp通过贷款承诺和备用信用证为客户提供表外信贷支持。与2021年12月31日相比，截至2022年12月31日的未使用贷款承诺增加了3.72亿美元，这与CB收购和强劲的有机增长一致。

提供信贷的承诺是一种向客户提供贷款的协议，只要有约定的抵押品可用，且不违反合同中规定的任何条件。承诺通常有固定的到期日或其他终止条款。由于一些承付款预计将到期而不动用，因此承付款总额不一定代表未来所需现金。Bancorp在作出承诺和有条件担保时使用与资产负债表内工具相同的信贷和抵押品政策。Bancorp在个案的基础上评估每个客户的信誉。获得的抵押品金额是基于管理层对客户的信用评估。持有的抵押品各不相同，但可能包括应收账款、库存、证券、设备和房地产。然而，如果这些承诺被提取，如果我们的客户拖欠他们对我们的义务，我们在不考虑抵押品的情况下面临的信用损失的最大风险是这些工具的合同金额。

关于与信贷有关的金融工具的更多细节，包括在2022年12月31日之前对信用证和信用证的承诺如下：

	每个期间的承诺期到期金额
	少于		一到三		三比五		五岁以上
(单位：千)	一年		年份		年份		年份		总计

未使用的贷款承诺	$	980,962	$	450,319	$	427,265	$	170,337	$	2,028,883
备用信用证		30,389		4,255		60		—		34,704

虽然与贷款的ACL分开并记录在综合资产负债表的其他负债中，但表外信贷敞口的ACL在2021年12月31日至2022年12月31日期间也出现了增加。对CB的收购导致第一季度表外信贷敞口的ACL增加了500,000美元，相应的抵销记录为商誉(而不是信贷损失费用拨备)。在截至2022年12月31日的一年中，还记录了575,000美元的表外敞口信贷损失费用拨备，这主要是由于增加了新的建筑贷款。截至2022年12月31日，表外信贷敞口的ACL为450万美元，而截至2021年12月31日为350万美元。

备用信用证是Bancorp为保证客户向第三方受益人履行义务而出具的有条件承诺。这些担保主要是为了支持商业交易。备用信用证的到期日一般为一到两年。

除了拥有的银行设施外，Bancorp还签订了某些分行设施的长期租赁安排。Bancorp还要求为不合格的固定收益退休计划、定期存款到期日和其他义务支付未来款项。

截至2022年12月31日，此类承诺规定的付款如下：

	按期间到期的付款
	少于		一到三		三比五		五岁以上
(单位：千)	一年		年份		年份		年份		总计

定期存款到期日	$	335,095	$	117,759	$	19,045	$	192	$	472,091
联邦住房金融局取得进展		50,000		—		—		—		50,000
次级债券		—		—		—		26,000		26,000
经营租约(1)		2,963		5,259		4,031		8,755		21,008
固定收益退休计划		—		274		438		2,566		3,278
其他(2)		4,500		3,306		1,500		2,472		11,778

(1)包括假定续期。

(2)主要包括与税收抵免投资和社区赞助有关的合同要求。

见标题为“”的脚注承付款和或有负债“了解更多细节。

资本

有关Bancorp资本余额和比率的信息如下：

截至十二月三十一日止的年度，(千美元，每股数据除外)	2022			2021			2020

股东权益	$	760,432		$	675,869		$	440,701
每股股息	$	1.14		$	1.10		$	1.08
基于基本每股收益的股息支付率		35.19	%		36.67	%		41.38	%

截至2022年12月31日，股东权益总额为7.6亿美元，比2021年12月31日增加8500万美元，增幅为13%。截至2022年12月31日的年度增长主要归因于与CB收购相关的股票发行，总计1.34亿美元。此外，9300万美元的净收入被AOCI的1.08亿美元的负变化和年内宣布的3300万美元的股息所抵消。AOCI由AFS债务证券的未实现净收益或净亏损和最低养老金负债组成，每个净额都扣除所得税。2021年12月31日至2022年12月31日，AOCI的大幅下降是利率环境上升及其对AFS债务证券组合估值的相应影响的结果。这些证券由美国政府明示或默示担保，得到主要评级机构的高评级，并有很长一段没有信用损失的历史。请参阅“合并股东变动表’权益” 有关股权变动的进一步细节，请参阅。

由于上述利率驱动的AOCI变化以及与收购相关的增长，Bancorp的TCE比率和每股有形账面价值，这两项非公认会计准则披露的信息，在2021年12月31日至2022年12月31日期间都出现了下降。截至2022年12月31日，TCE为7.44%，而2021年12月31日为8.22%，而截至2022年12月31日，每股有形账面价值为18.50美元，而2021年12月31日为20.09美元。见标题为“”的部分非公认会计准则财务指标“非公认会计原则与公认会计原则计量之间的对账。

Bancorp将2022年向股东宣布的现金股息从2021年的每股1.10美元和2020年的1.08美元增加到1.14美元。这意味着基于基本每股收益的派息率为35.19%，基于年终收盘价的年度股息率为1.75%。

2021年5月，Bancorp董事会延长了其股票回购计划，授权回购最多100万股，约占Bancorp成立时已发行普通股总数的4%。该计划将于2023年5月到期，除非另行延期或提前完成，否则Bancorp没有义务在该计划到期前回购任何特定金额或数量的股票。基于过去一年的经济发展，保本的重要性增加，以及宣布两笔收购，2022年和2021年都没有回购股票。根据目前的回购计划，约有741,000股股票仍有资格进行回购。

监管机构要求银行控股公司及其附属银行达到基于风险的资本金标准。这些标准或比率衡量的是资本与资产负债表和表外风险的关系。资产负债表和表外项目的价值都进行了调整，以反映信用风险。见标题为“”的脚注监管事项有关监管资本要求以及Bancorp和银行的资本比率的更多细节。该行超过了资本充足所需的监管资本充足率。监管框架没有为控股公司定义充足的资本。管理层在考虑扩张计划时，会考虑增长对资本比率的影响。

下表列出了Bancorp的综合资本比率和银行基于风险的资本比率：

十二月三十一日，	2022			2021

基于风险的资本总额(1)
已整合		12.54	%		12.79	%
银行		12.08			12.42

普通股1级风险资本(1)
已整合		11.47			11.94
银行		11.01			11.56

基于风险的一级资本(1)
已整合		11.04			11.94
银行		11.01			11.56

杠杆
已整合		9.33			8.86
银行		8.95			8.57

(1)在银行机构下’基于风险的资本准则、资产和信贷等价量的衍生品和表外信贷敞口被分配到广泛的风险类别。每个风险类别的美元总额乘以该类别的相关风险权重。加权价值加在一起，得到Bancorp的总风险加权资产。这些比率是根据平均资产计算得出的。

截至2022年12月31日的资本比率与2021年12月31日相比有所下降，原因是平均资产和风险加权资产大幅增长，这主要是由收购相关活动推动的。虽然这种增长给基于风险的资本和杠杆率带来了压力，但Bancorp继续超过监管机构对所有计算的要求。除了资本保护缓冲外，Bancorp和银行打算保持符合或超过FRB和FDIC定义的“资本充足”要求的资本头寸。

在联邦银行业监管机构于2020年3月27日发布的临时最终规则允许下，Bancorp选择了推迟2020年1月1日生效的ASC 326“金融工具-信贷损失”(CECL)对监管资本的估计影响的选项。采用ASC 326的最初影响以及采用ASC 326后ACL的季度增长的25%(统称为“过渡调整”)被宣布推迟两年。两年后，过渡调整的累计金额将成为固定的，并将在三年内平均逐步取消监管资本计算，其中75%在第三年确认，50%在第四年确认，25%在第五年确认。五年后，暂时性的监管资本利好将完全逆转。如果Bancorp没有选择推迟CECL的监管资本影响，Bancorp和银行在ASC 326采用后的资本充足率将超过资本充裕的水平。

公允价值计量

Bancorp遵循公允价值计量权威指引的规定。本指南是以定义和披露为导向的，并阐述了当GAAP要求时，公司应如何进行公允价值计量。它规定了关于按公允价值计量的财务报表类别和金额的各种披露，如果此类披露在GAAP中其他地方没有具体说明的话。

权威指引将公允价值定义为在计量日出售资产或在参与者之间有序交易中转移负债而支付的价格。指导意见要求将公允价值计量分为第一级(报价)、第二级(根据可观察到的投入)或第三级(基于重大的不可观察到的内部派生投入)。

Bancorp的AFS债务证券和利率互换按公允价值经常性记录。其他账目，包括为出售而持有的按揭贷款、MSR、减值贷款及OREO，可在非经常性基础上按公允价值入账，一般以较低的成本或市场调整或特定资产减值的方式入账。

AFS债务证券组合由美国财政部和其他美国政府债务、美国政府支持的公司的债务证券(包括抵押贷款支持证券)以及州和政治部门的债务组成。美国国债的定价使用活跃市场中相同证券的报价。这些测量在上面的层次结构中被归类为级别1。所有其他证券的定价使用标准行业模型或矩阵，并带有各种假设，如收益率曲线、波动性、提前还款速度、违约率、时间价值、信用评级和类似工具的市场价格。这些假设通常在市场上是可观察到的，可以从可观察到的数据中得出或得到可观察数据的支持。在上面的层次结构中，这些测量被归类为级别2。

利率互换主要使用二级投入进行估值。公允价值计量一般基于基准远期收益率曲线和其他相关可观察市场数据。为了对衍生品头寸进行潜在的估值调整，Bancorp评估其交易对手的信用风险以及自己的信用风险。到目前为止，Bancorp尚未实现因交易对手无力履行职责而造成的任何亏损，2022年、2021年和2020年期间，可归因于信用风险的衍生品资产和负债的价值变化不大。

在其他资产中列账并在资本化时按公允价值入账的MSR，将根据估计服务收入进行摊销，并根据报告日期的公允价值定期评估减值。公允价值是根据计算估计净维修收入现值的估值模型计算的。该模型纳入了市场参与者在估计未来净服务收入时将使用的假设。这些衡量标准被归类为3级。在2022年、2022年和2021年12月31日，由于公允价值超过账面价值，MSR没有估值津贴。

被视为抵押品依赖的贷款被计量为减值，如果被指明，则根据基础抵押品的价值建立特定的分配。抵押品依赖贷款包括非应计贷款、单独分析的个人抵押品抵押品贷款和计入TDR的贷款。对于抵押品依赖型贷款，公允价值金额仅代表具有特定估值津贴的贷款和减记至账面价值的贷款。于2022年12月31日及2021年12月31日，按公允价值以非经常性基础计量的抵押品依赖贷款的账面价值分别为2,100万美元及500万美元。较上一年增加的原因是，除了通过收购CB而增加的关系外，年内还将一项大型CRE关系置于非应计地位。这些衡量标准被归类为3级。

奥利奥以成本或公允价值中较低者计入其他资产，于报告日期按公允价值定期评估减值。公允价值通常基于最近的房地产评估或由内部或外部各方进行的估值，这些内部或外部各方使用特定于物业并对整体经济环境变化敏感的判断和假设。评估可能会根据管理层的历史知识和/或自最近一次评估之日起市场状况的变化而进一步贴现。其中许多投入是不可观察到的，因此，这些测量被归类为3级。奥利奥仅等于其账面价值等于评估价值的地块的账面价值。如果OREO地块的账面价值低于其评估价值，则不被视为按公允价值持有。这些损失是在所述期间发生的减记。截至2022年12月31日和2021年12月31日，OREO的账面价值分别为67.7万美元和700万美元，下降归因于2022年第三季度出售的一处大型CRE OREO物业。

见标题为“的脚注按公允价值计量和报告的资产和负债，“了解有关公允价值计量的更多细节。

非公认会计准则财务指标

下表提供了根据GAAP的股东权益总额与有形股东权益(TCE)的对账，这是一种非GAAP披露。除了银行业监管机构定义的指标外，Bancorp还提供了每股TCE，这是一种非GAAP指标，基于投资者广泛使用该指标作为评估资本充足率的手段：

十二月三十一日，(美元和股票以千为单位，每股数据除外)	2022			2021

股东权益总额-GAAP(A)	$	760,432		$	675,869
减值：商誉		(194,074	)		(135,830	)
减去：核心存款和其他无形资产		(24,990	)		(5,596	)
有形普通股权益--非公认会计准则(C)	$	541,368		$	534,443

总资产-GAAP(B)	$	7,496,261		$	6,646,025
减值：商誉		(194,074	)		(135,830	)
减去：核心存款和其他无形资产		(24,990	)		(5,596	)
有形资产--非公认会计准则(D)	$	7,277,197		$	6,504,599

总股东权益与总资产之比-GAAP(a/b)		10.14	%		10.17	%
有形普通股权益与有形资产之比--非公认会计准则(c/d)		7.44	%		8.22	%

已发行股份总数(E)		29,259			26,596

每股账面价值-GAAP(a/e)	$	25.99		$	25.41
每股有形普通股权益--非公认会计准则(C/E)		18.50			20.09

上表所示比率在2021年12月31日至2022年12月31日期间的普遍下降主要归因于AFS债务证券投资组合中的未实现亏损，这是由于截至2022年12月31日的年度利率大幅上升，导致AOCI下降1.08亿美元，从而导致股东权益下降。此外，与收购相关的增长有助于增加商誉和总资产，这也是导致比率降低的原因之一。

贷款与非购买力平价贷款总额的比率代表贷款比率除以贷款总额减去购买力平价贷款。不良贷款占非PPP贷款总额的比例为不良贷款，除以贷款总额减去PPP贷款。拖欠贷款占非购买力平价贷款总额的比例是指拖欠贷款(包括所有逾期30天或以上的贷款)，除以贷款总额减去购买力平价贷款。Bancorp认为，这些非GAAP披露很重要，因为它们在消除PPP贷款后提供了可比的比率，这些贷款由SBA完全担保，并未在ACL内分配，没有违约风险。

十二月三十一日，(千美元)	2022			2021

贷款总额-GAAP(A)	$	5,205,918		$	4,169,303
较少：购买力平价贷款		(18,593	)		(140,734	)
非购买力平价贷款总额--非公认会计准则(B)	$	5,187,325		$	4,028,569

贷款的ACL(C)	$	73,531		$	53,898
不良贷款(D)		15,134			7,408
拖欠贷款(E)		16,863			11,036

贷款占贷款总额的比例--GAAP(c/a)		1.41	%		1.29	%
贷款占贷款总额的ACL-非GAAP(c/b)		1.42	%		1.34	%

不良贷款占总贷款的比例-GAAP(d/a)		0.29	%		0.18	%
不良贷款占总贷款的比例--非GAAP(d/b)		0.29	%		0.18	%

拖欠贷款占总贷款的比例-GAAP(e/a)		0.32	%		0.26	%
拖欠贷款占总贷款的比例--非公认会计准则(e/b)		0.33	%		0.27	%

效率比率是一种非GAAP衡量标准，等于非利息支出总额除以净利息收入FTE和非利息收入之和。除了提出的效率比率外，Bancorp还考虑了调整后的效率比率。Bancorp认为，这很重要，因为它提供了一个可比的比率，剔除了投资证券的销售和催缴的净收益(亏损)，以及出售收购的房地和设备和处置任何收购的资产(如果适用)的净收益(亏损)，以及与税收抵免合伙企业投资摊销和非经常性合并费用相关的非利息支出的波动。

截至十二月三十一日止的年度，(千美元)	2022			2021			2020

非利息支出总额(A)	$	191,791		$	142,280		$	101,659
减去：合并费用		(19,500	)		(19,025	)		—
减去：LFA处置损失		(870	)		—			—
减去：对税收抵免伙伴关系的投资摊销		(353	)		(367	)		(3,096	)
非利息支出总额--非公认会计准则(C)	$	171,068		$	122,888		$	98,563

总净利息收入(FTE)	$	234,267		$	171,508		$	136,133
非利息收入总额		89,149			65,850			51,899
总收入--非公认会计准则(B)		323,416			237,358			188,032
减去：(收益)/出售房舍和设备的损失		(4,369	)		—			—
减去：(收益)/出售证券的损失		—			—			—
调整后总收入--非GAAP(D)	$	319,047		$	237,358		$	188,032

效率比率--非公认会计原则(a/b)		59.30	%		59.94	%		54.06	%
调整后的能效比率--非GAAP(c/d)		53.62	%		51.77	%		52.42	%

第7A项。

关于市场风险的定量和定性披露。

本项目所需资料载于项目7，“管理’关于财务状况和经营成果的讨论与分析“本表格10-K。

第八项。	财务报表和补充数据。

以下是Bancorp的综合财务报表以及独立注册公共会计师事务所和管理层的报告：

综合资产负债表--2022年和2021年12月31日

合并损益表--2022年、2021年和2020年12月31日终了年度

综合全面收益(亏损)表--2022年、2021年和2020年12月31日终了年度

截至2022年、2021年和2020年12月31日的综合股东权益变动表

合并现金流量表--2022年、2021年和2020年12月31日终了年度

合并财务报表附注

独立注册会计师事务所报告(FORVIS，LLP, 印第安纳州印第安纳波利斯，PCAOB ID686)

管理层关于合并财务报表的报告

合并资产负债表

(以千为单位，不包括每股和每股数据)

	十二月三十一日，			十二月三十一日，
	2022			2021
资产
现金和银行到期款项	$	82,515		$	62,304
出售的联邦基金和银行到期的利息		84,852			898,888
现金和现金等价物合计		167,367			961,192

按公允价值持有以供出售的按揭贷款		2,606			8,614
可供出售的债务证券(摊销成本为#美元1,297,977 in 2022 and $1,190,379分别在2021年)		1,144,617			1,180,298
持有至到期的债务证券(公允价值为#美元431,833 in 2022 and $0分别在2021年)		473,217			—
联邦住房贷款银行股票，按成本计算		10,928			9,376
贷款		5,205,918			4,169,303
贷款信贷损失准备		73,531			53,898
净贷款		5,132,387			4,115,405

房舍和设备，净额		101,612			76,894
持有以供出售的处所		2,644			—
银行自营人寿保险		84,674			53,073
应计应收利息		22,157			13,745
商誉		194,074			135,830
核心存款无形资产		14,958			5,596
客户名单无形资产		10,032			—
其他资产		134,988			86,002
总资产	$	7,496,261		$	6,646,025

负债
存款：
无息	$	1,950,198		$	1,755,754
计息		4,441,054			4,031,760
总存款		6,391,252			5,787,514

根据回购协议出售的证券		133,342			75,466
购买的联邦基金		8,789			10,374
次级债券		26,343			—
联邦住房贷款银行预付款		50,000			—
应计应付利息		660			300
其他负债		125,443			96,502
总负债		6,735,829			5,970,156

承付款和或有负债(脚注21)

股东权益
优先股，不是票面价值。授权1,000,000股份；不是已发行或已发行股份		—			—
普通股，不是票面价值。授权40,000,000已发行和已发行的股份29,259,000和26,596,0002022年和2021年的股票数量		58,367			49,501
额外实收资本		377,703			243,107
留存收益		439,898			391,201
累计其他综合损失		(115,536	)		(7,940	)
股东权益总额		760,432			675,869
负债和权益总额	$	7,496,261		$	6,646,025

见合并财务报表附注。

合并损益表

截至12月31日的年度，(单位为千，每股数据除外)

	2022		2021			2020
利息收入：
贷款，包括手续费	$	216,138	$	164,073		$	137,699
出售的联邦基金和银行到期的利息		6,018		645			738
持有作出售用途的按揭贷款		190		249			533
联邦住房贷款银行股票		505		262			253
投资证券：
应税		27,302		11,575			8,432
免税		1,499		272			216
利息收入总额		251,652		177,076			147,871
利息支出：
存款		16,412		5,627			10,478
根据回购协议出售的证券		567		24			37
购买的联邦基金和其他短期借款		154		14			35
次级债券		1,124		—			—
联邦住房贷款银行预付款		12		337			1,400
利息支出总额		18,269		6,002			11,950
净利息收入		233,383		171,074			135,921
信贷损失准备金		10,257		(753	)		18,418
扣除拨备费用后的净利息收入		223,126		171,827			117,503
非利息收入：
财富管理和信托服务		36,111		27,613			23,406
存款服务费		8,286		5,852			4,161
借记卡和信用卡收入		18,623		13,456			8,480
库房管理费		8,590		6,912			5,407
抵押贷款银行收入		3,210		4,724			6,155
净投资产品销售佣金和手续费		3,063		2,553			1,775
银行自营人寿保险		1,597		914			693
出售房屋和设备的收益(损失)		4,369		(78	)		150
其他		5,300		3,904			1,672
非利息收入总额		89,149		65,850			51,899
非利息支出：
补偿		86,640		63,034			51,368
员工福利		16,568		13,479			11,064
入住率和设备净额		14,298		9,688			8,182
技术和通信		14,897		11,145			8,732
借记卡和信用卡处理		5,909		4,494			2,606
市场营销和业务发展		5,005		4,150			2,383
邮资、印刷费及供应品		3,354		2,213			1,778
法律和专业		2,943		2,583			2,392
FDIC保险		2,758		1,847			1,217
摊销对税收抵免伙伴关系的投资		353		367			3,096
基于资本和存款的税种		2,621		2,090			4,386
兼并费用		19,500		19,025			—
联邦住房贷款银行提前终止罚款		—		474			—
无形摊销		5,544		770			323
LFA的处置损失		870		—			—
其他		10,531		6,921			4,132
非利息支出总额		191,791		142,280			101,659
所得税前收入支出		120,484		95,397			67,743
所得税费用		27,190		20,752			8,874
净收入		93,294		74,645			58,869
可归因于非控股权益的收入减少		322		—			—
股东可获得的净收入	$	92,972	$	74,645		$	58,869
每股净收益-基本	$	3.24	$	3.00		$	2.61
每股净收益-稀释后	$	3.21	$	2.97		$	2.59
加权平均流通股：
基本信息		28,672		24,898			22,563
稀释		28,922		25,156			22,768

见合并财务报表附注.

综合全面收益表(损益表)

截至12月31日的年度(以千为单位)

	2022			2021			2020
净收入	$	93,294		$	74,645		$	58,869
其他全面收益(亏损)：
AFS债务证券未实现收益(亏损)变动		(143,314	)		(22,337	)		10,831
用于现金流对冲的衍生品公允价值变动		—			159			(109	)
最低养老金负债调整		521			216			(103	)
所得税前其他综合收益(亏损)合计		(142,793	)		(21,962	)		10,619
税收效应		(35,197	)		(5,281	)		2,555
扣除税后的其他综合收益(亏损)合计		(107,596	)		(16,681	)		8,064
综合收益(亏损)		(14,302	)		57,964			66,933
非控股权益的不太全面的收入		322			—			—
股东可获得的全面收益(亏损)	$	(14,624	)	$	57,964		$	66,933

见合并财务报表附注。

合并股东权益变动表

截至2022年、2021年和2020年12月31日的年度

	普通股						其他内容						累计其他			总计
	股票						已缴费			保留			全面			股东的			非控制性			总计
	杰出的			金额			资本			收益			收入(亏损)			股权			利息			股权

平衡，2020年1月1日		22,604		$	36,207		$	35,714		$	333,699		$	677		$	406,297		$	-		$	406,297

2020年活动：
采用ASC 326的影响		—			—			—			(8,823	)		—			(8,823	)		—			(8,823	)
净收入		—			—			—			58,869			—			58,869			—			58,869
其他综合收益		—			—			—			—			8,064			8,064			—			8,064
股票补偿费用		—			—			3,262			—			—			3,262			—			3,262
为基于股票的奖励而发行的股票，扣除为履行员工纳税义务而预扣的款项		93			306			3,035			(5,831	)		—			(2,490	)		—			(2,490	)
宣布的现金股息，$1.08每股		—			—			—			(24,478	)		—			(24,478	)		—			(24,478	)
已注销的股份		(5	)		(13	)		(125	)		138			—			—			—			—
平衡，2020年12月31日		22,692		$	36,500		$	41,886		$	353,574		$	8,741		$	440,701		$	-		$	440,701

余额，2021年1月1日		22,692		$	36,500		$	41,886		$	353,574		$	8,741		$	440,701		$	-		$	440,701

2021年活动：
净收入		—			—			—			74,645			—			74,645			—			74,645
其他综合损失		—			—			—			—			(16,681	)		(16,681	)		—			(16,681	)
股票补偿费用		—			—			4,565			—			—			4,565			—			4,565
为基于股票的奖励而发行的股票，扣除为履行员工纳税义务而预扣的款项		101			334			4,841			(9,001	)		—			(3,826	)		—			(3,826	)
为收购KB发行的股票		3,808			12,682			191,988			—			—			204,670			—			204,670
宣布的现金股息，$1.10每股		—			—			—			(28,205	)		—			(28,205	)		—			(28,205	)
已注销的股份		(5	)		(15	)		(173	)		188			—			—			—			—
平衡，2021年12月31日		26,596		$	49,501		$	243,107		$	391,201		$	(7,940	)	$	675,869		$	-		$	675,869

余额，2022年1月1日		26,596		$	49,501		$	243,107		$	391,201		$	(7,940	)	$	675,869		$	-		$	675,869

2022年活动：
净收入		—			—			—			92,972			—			92,972			322			93,294
其他综合损失		—			—			—			—			(107,596	)		(107,596	)		—			(107,596	)
股票补偿费用		—			—			4,394			—			—			4,394			—			4,394
为基于股票的奖励而发行的股票，扣除为履行员工纳税义务而预扣的款项		109			364			6,221			(11,119	)		—			(4,534	)		—			(4,534	)
为收购CB发行的股票		2,564			8,539			125,286			—			—			133,825			—			133,825
被收购主体的非控股权益		—			—			—			—			—			—			3,094			3,094
宣布的现金股息，$1.14每股		—			—			—			(33,311	)		—			(33,311	)		—			(33,311	)
已注销的股份		(10	)		(37	)		(533	)		298			—			(272	)		—			(272	)
对非控股权益的分配		—			—			—			—			—			—			(322	)		(322	)
处置非控制性权益		—			—			(772	)		(143	)		—			(915	)		(3,094	)		(4,009	)
平衡，2022年12月31日		29,259		$	58,367		$	377,703		$	439,898		$	(115,536	)	$	760,432		$	-		$	760,432

见合并财务报表附注。

合并现金流量表

截至十二月三十一日止的年度，(单位：千)

	2022			2021			2020
经营活动的现金流：
净收入	$	93,294		$	74,645		$	58,869
将净收入与经营活动提供的现金净额进行调整：
信贷损失准备金		10,257			(753	)		18,418
折旧、摊销和增值，净额		20,658			11,329			9,743
递延所得税支出(福利)		1,823			5,401			(7,508	)
出售持有作出售用途的按揭贷款的收益		(521	)		(3,602	)		(4,713	)
持有作出售用途的按揭贷款的来源		(135,045	)		(157,304	)		(258,525	)
出售持有作出售用途的按揭贷款所得收益		145,133			177,910			249,439
银行自营寿险收入		(1,597	)		(914	)		(693	)
处置房舍和设备的收益/损失		(4,369	)		78			(150	)
出售所拥有的其他房地产的收益/损失		(46	)		(163	)		73
LFA的处置损失		870			—			—
股票补偿费用		4,394			4,565			3,262
基于股份的薪酬安排带来的超额税收利益		(1,713	)		(1,482	)		(452	)
应计利息、应收账款和其他资产变动净额		(14,137	)		4,007			(20,880	)
应计应付利息和其他负债净变化		(10,259	)		(11,617	)		30,242
经营活动提供的净现金		108,742			102,100			77,125
投资活动产生的现金流：
购买可供出售的债务证券		(196,488	)		(504,777	)		(455,368	)
出售已购入的可供出售的债务证券		2,111			91,214			—
可供出售债务证券的到期日和还款所得		169,499			210,052			348,736
购买持有至到期的债务证券		(459,183	)		—			—
持有至到期债务证券的到期收益和偿付		145,902			—			—
购买银行拥有的人寿保险		(30,000	)		—			—
赎回联邦住房贷款银行股票所得收益		2,883			8,980			—
处置LFA所得款项		4,993			—			—
出售持有的投资贷款所得收益		—			—			2,794
非购买力平价贷款净变化		(423,622	)		(342,468	)		(144,353	)
购买力平价贷款净变化		122,141			441,987			(550,186	)
向经纪商购买贷款		(82,074	)		—			—
购置房舍和设备		(18,441	)		(4,581	)		(5,458	)
出售或处置房舍和设备所得收益		24,732			—			1,240
其他投资活动		(3,502	)		(5,181	)		(2,381	)
出售所拥有的其他房地产的收益		7,168			919			258
购入现金，净额为购入现金		349,456			24,981			—
用于投资活动的现金净额		(384,425	)		(78,874	)		(804,718	)
融资活动的现金流：
存款净变动		(515,669	)		759,752			854,618
根据回购协议出售的证券和购买的联邦基金的净变化		(9,929	)		15,037			16,661
联邦住房贷款银行垫款的收益		50,000			30,000			100,000
联邦住房贷款银行垫款的偿还		—			(152,744	)		(148,495	)
偿还已取得的信贷额度		(3,200	)		—			—
普通股回购		(4,534	)		(3,618	)		(2,265	)
与薪酬计划相关的股票回购		(272	)		(208	)		(224	)
向非控制性权益支付现金		(322	)		—			—
LFA的处置		(915	)		—			—
支付的现金股利		(33,301	)		(28,198	)		(24,481	)
融资活动提供的现金净额		(518,142	)		620,021			795,814
现金和现金等价物净变化		(793,825	)		643,247			68,221
期初现金和现金等价物		961,192			317,945			249,724
期末现金和现金等价物	$	167,367		$	961,192		$	317,945

(续)

合并现金流量表(续)

截至十二月三十一日止的年度，(单位：千)

	2022		2021		2020
补充现金流信息：
支付的利息	$	17,909	$	6,093	$	12,199
已缴纳所得税，扣除退款后的净额		20,892		14,259		12,468
为经营租赁负债支付的现金		3,833		2,568		2,218

补充性非现金活动：
税收抵免投资中的无资金承诺	$	6,517	$	5,217	$	8,958
已购入未结清的贷款		—		—		5,000
由于经纪人的原因		22,245		20,998		—
支付给股东的股息		230		220		213
已转移至OREO的贷款		587		7,136		119
移转至持有以供出售的处所及设备		21,662		—		—

在收购过程中承担的债务：
购入资产的公允价值	$	1,403,509	$	1,389,327	$	—

收购中支付的现金		30,994		28,276		—
收购中发行的普通股		133,825		204,670		—
被收购主体的非控股权益		3,094		—		—
已支付的总代价		167,913		232,946		—
承担的负债	$	1,235,596		1,156,381	$	—

见合并财务报表附注。

合并财务报表附注

(1)

重要会计政策摘要

运营的性质-Stock Yards Bancorp，Inc.(“Bancorp”或“The Company”)是一家总部设在肯塔基州路易斯维尔的金融控股公司。所附合并财务报表包括其全资子公司Syb(“银行”)和Syb保险公司(“俘虏”)的账目。公司间交易和余额在合并中被冲销。Bancorp及其子公司的综合财务报表是按照公认会计准则编制的，并遵循银行业的主要做法。

成立于1904,Syb是一家州特许非会员金融机构，通过以下途径在肯塔基州路易斯维尔、中部、东部和北部以及印第安纳波利斯和俄亥俄州辛辛那提的大都市市场提供服务73提供全方位服务的银行中心位置。

Bancorp分为二可报告的细分市场：商业银行和WM&T：

商业银行通过零售贷款、抵押银行、存款服务、网上银行、手机银行、私人银行、商业贷款、商业房地产贷款、租赁、金库管理服务、商户服务、国际银行、代理银行和其他银行服务，为所有市场的个人消费者和企业提供全方位的贷存产品。此外，本行亦透过其银行中心网络，透过与第三商业银行部门的当事人经纪-交易商。

自保公司是本公司的全资子公司，是一家总部位于内华达州的自保保险公司，针对公司及其子公司的运营所特有的某些风险提供保险，可能不在当今的保险市场上是目前可用的或在经济上可行的。被捕者与金融机构的其他几家类似的保险公司子公司共享资源，以便在彼此之间分散有限的风险。被捕者须遵守内华达州的规定，并接受内华达州保险局的定期检查。它已选择在第#节下征税831(B)《国税法》。根据第节831(B)如毛保费有不超$2,450,000,然后，俘虏只需按其投资收入征税。被捕者包括在公司的综合财务报表和联邦所得税申报单中。

由于收购了世邦魏理仕 March 7, 2022, Bancorp成为100以下未合并的特拉华州信托附属公司的继承人百分比：联邦法定信托III、联邦法定信托IV和联邦法定信托V。信托子公司的唯一资产是为换取附属债券而借出的收益，这些债券的条款与TPS类似。

同样作为收购Federal BancShares，Inc.的结果，Bancorp收购了60LFA总部位于肯塔基州鲍林格林，提供财富管理服务。LFA并入本公司。合并财务报表内的非控股权益代表LFA的权益不归Bancorp所有。有效2022年12月31日，Bancorp在LFA的部分权益被出售，导致税前亏损#美元870,000在截至该年度的综合损益表中计入其他非利息支出2022年12月31日。

关键会计政策和估算-要按照公认会计原则编制财务报表，管理层必须作出估计和假设，这些估计和假设需要作出困难、复杂或主观的判断，其中一些判断可能与本质上不确定的事情有关。由于事实和环境的变化，估计可能会发生重大变化。可能影响这些判决的事实和情况包括，但不仅限于利率的变化、经济表现的变化以及借款人财务状况的变化。

Bancorp的会计政策是理解管理层对我们的运营结果和财务状况进行讨论和分析的基础。在…2022年12月31日和2021,在编制Bancorp的合并财务报表时，被认为最关键的会计政策是确定贷款和商誉的ACL。本脚注详细解释了Bancorp如何确定贷款和商誉的ACL。

企业收购的会计核算-Bancorp根据ASC主题中概述的收购方法对收购进行核算805, “企业合并“收购方法要求：a)确定获得被收购方控制权的实体；b)确定收购日期；c)确认和计量所收购的可识别资产和承担的负债以及被收购方的任何非控股权益；以及d)确认和计量商誉或讨价还价收购收益。

收购的可确认资产、承担的负债和被收购方的任何非控股权益通常根据ASC主题的要求在收购日(“首日”)的公允价值确认。820, “公允价值计量和披露。“以天为单位的测算期-一公允价值从收购日期开始，在以下日期中较早的一天结束：(A)管理层认为其拥有确定日期所需的所有信息-一公允价值；或(B)一收购日期后的一年。在许多情况下，日期的确定-一公允价值要求管理层对贴现率、未来预期现金流、市场状况和其他具有高度复杂性和主观性的未来事件进行估计，并受暂定期间调整的影响，这些暂定期间调整是追溯调整，以反映收购日期存在的新信息-一公允价值。更具体地说，这些暂定期间调整可能由于世界银行收到了估值等市场价值数据，因此需要进行评估。增加或减少至一天-一公允价值通过相应的增加或减少反映到讨价还价、购买收益或商誉。

收购相关成本计入已发生的费用，除非该等成本与发行用于为收购融资的债务或股权证券有关。

现金和现金等价物-现金和现金等价物包括现金和银行应付现金、财务报告和银行应付利息，在随附的综合资产负债表中分开列出。

为销售及按揭银行活动而持有的按揭贷款-有效 March 31, 2022, Bancorp选择开始承接二级市场发行并打算以公允价值出售的抵押贷款，这取决于投资者的未偿还承诺。在此之前持有以供出售的按揭贷款 March 31, 2022 以成本或市场价值中的较低者为准。持有供出售的按揭贷款的净收益记为按揭银行收入的一部分，代表出售贷款的售价与账面价值之间的差额。当贷款利率被锁定时，出售贷款的几乎所有收益或损失都在收益中报告。

为将于二手市场出售的按揭贷款提供资金的承诺(“利率锁定承诺”)，以及为未来交割该等按揭贷款或购买TBA证券而订立的非交易所买卖强制性远期销售合约(“远期合约”)，均计入独立衍生工具。该等按揭衍生工具的公允价值乃根据本行订立衍生工具之日起按揭利率的变动而估计。一般而言，本行订立远期合约，以便在订立利率锁定承诺时，未来交付按揭贷款或购买TBA证券，以对冲因其承诺为贷款提供资金而导致的利率变动。这些按揭衍生工具的公允价值变动计入贷款销售净收益，贷款销售净收益是损益表上按揭银行收入的一部分。

持有用于销售的抵押贷款通常与保留的MSR一起出售。当出售按揭贷款并保留服务时，偿还权最初按公允价值入账，损益表影响计入按揭银行收入的组成部分。公允价值按可比按揭服务合约的市价计算，或以估值模式计算估计未来净服务收入的现值。所有类别的服务资产其后均采用摊销法计量，该方法要求服务权利按相关贷款估计未来净服务收入的比例及期间摊销至按揭银行收入。MSR的摊销最初设置为七年限，并根据相关贷款的加权平均剩余年限定期调整。

影响公允价值的一个主要因素是标的已偿还贷款的估计寿命。还本付息贷款的估计寿命受到市场利率的显著影响。在利率下降的时期，由于投资组合中预期提前还款的增加，MSR的公允价值通常会下降。或者，在利率上升期间，MSR的公允价值一般会增加，因为基础贷款的提前还款额预计会下降。

还本付息收入在损益表中作为抵押银行收入的一部分进行报告。贷款还本付息收入在收取贷款付款时入账，包括向投资者收取的偿还费和向借款人收取的某些费用。这些费用基于未偿还本金的合同百分比，或每笔贷款的固定金额，并在赚取时记为收入。与还贷有关的滞纳金和附属费用被认为是象征性的。

债务证券-Bancorp在购买时确定债务证券的分类。管理层有积极意愿和能力持有至到期日的债务证券被归类为持有至到期日，并按摊销成本入账。债务证券不被归类为持有至到期的资产被归类为AFS，并按公允价值记录，未实现收益和亏损不包括在收益中，并在扣除税收后的AOCI中报告。

出售证券的收益和损失在交易日入账，并使用特定识别方法确定。溢价和折扣的摊销采用利息方法在截至到期日的利息收入中确认，但可赎回债务证券的溢价除外，该等债券的溢价将摊销至其最早的赎回日期。

Bancorp已作出政策选择，将应计利息从债务证券的摊余成本基础中剔除，并在综合资产负债表中单独报告应计利息。债务担保在本金或利息支付超过时被置于非应计状态。90拖欠的天数或如果利息或本金的全额收回变得不确定。以非应计项目为抵押的应计利息与利息收入相抵销。曾经有过不是与AFS债务证券有关的应计利息已转回至截至该年度的利息收入2022年12月31日和2021.

ACL–AFS债务证券-对于处于未实现亏损状况的AFS债务证券，Bancorp对该证券进行评估，以确定公允价值下降至摊销成本基础(减值)以下是由于信贷相关因素还是非信贷相关因素。任何减损是不与信贷相关的因素在AOCI税后净额中确认。与信贷相关的减值被确认为资产负债表上AFS债务证券的ACL，限于摊销成本基础超过公允价值的金额，并对收益进行相应的调整。AFS债务证券的应计应收利息总额为#美元3.8百万美元和美元2.6百万，截至2022年12月31日和2021年12月31日，并被排除在信贷损失估计之外。AFS债务证券的ACL和对净收益的调整可能如果条件发生变化，则将其逆转。然而，如果Bancorp打算出售受损的AFS债务证券或更有可能不将被要求在收回其摊余成本基础之前出售此类证券，则整个减值金额将在收益中确认，并对证券的摊余成本基础进行相应调整。由于证券的摊余成本基础调整为公允价值，因此不是在这种情况下，AFS债务证券的ACL。

在评估AFS债务证券的减值未实现损失状况及其出售意图或要求的标准时，Bancorp会考虑公允价值低于摊销成本的程度、证券是否由联邦政府或其机构发行、债券评级机构是否下调了评级，以及对发行人财务状况的审查结果等因素。有几个不是AFS债务证券未实现亏损背后的信贷相关因素2022年12月31日和2021年12月31日，因此，不是记录了AFS证券的ACL。

AFS债务证券的ACL的变化被记录为费用。当管理层相信AFS债务证券无法收回时，或当满足有关出售意图或要求的任何一项标准时，损失将计入AFS债务证券的ACL。

ACL–HTM债务证券-Bancorp按主要证券类型衡量HTM债务证券的集体预期信贷损失。HTM债务证券的应计利息总额为#美元1.8百万美元和美元0截至2022年12月31日和2021年12月31日，分别，并被排除在HTM证券的ACL之外。对HTM证券的ACL的估计考虑了根据当前条件和合理和可支持的预测进行调整的历史信用损失信息。从两个版本开始2022年12月31日和2021年12月31日，不是记录了HTM证券的ACL。

FHLB股票-Bancorp是FHLB的成员机构。根据借款水平和其他因素，要求会员持有一定数量的股票可能投资于更多的股票。FHLB股票按成本列账，归类为受限证券，并每年进行减值评估。由于这只股票被视为长期投资，减值是基于最终面值的回收。现金股利和股票股利都作为利息收入入账。

贷款-管理层有意愿和能力在可预见的未来持有的贷款或直至到期或偿还的贷款按摊余成本基础报告，即未偿还本金余额，扣除未赚取收入、递延贷款费用和成本、与收购日期收购贷款的公允价值调整相关的溢价和折扣以及任何直接部分冲销。Bancorp已作出政策选择，将应计利息从贷款的摊余成本基础中剔除，并在综合资产负债表中将应计利息与相关贷款余额分开报告。

利息收入应计在未付本金余额上。贷款发放费，扣除某些直接发放款成本，在贷款有效期内递延并在利息收入中确认，而不预期提前还款。

如果根据贷款协议的条款到期的合同本金和/或利息或其任何部分在预定付款到期日之后仍未支付，则认为贷款逾期或拖欠。贷款利息收入的应计收入通常在贷款发生时停止。90拖欠天数，除非贷款担保良好且正在催收，或如果利息或本金的全额收回变得可疑。消费贷款通常被注销。不是晚于120逾期几天。所有利息均应计，但不应计项目贷款的应收款冲抵利息收入。此类贷款收到的利息按现金收付制或成本回收法记账，直至有资格恢复权责发生制。在成本回收法下，利息收入为不确认，直到贷款余额降至零为止。在现金收付制下，利息收入在收到现金时入账。当合同规定的所有到期本金和利息都已付清时，贷款就恢复到应计状态，目前和将来的付款都得到合理保证。

收购贷款在收购之日按公允价值记录，该方法考虑了各种因素，包括贷款类型和相关抵押品、分类状况、固定或可变利率、贷款期限以及是否或不这笔贷款是摊销的，贴现率反映了Bancorp对现金流估计中固有风险的评估。某些较大的购入贷款是单独评估的，而某些购入贷款是根据类似的风险特征组合在一起的，并在应用各种估值技术时综合处理。这些现金流评估本质上是主观的，因为它们需要具体的估计，所有这些可能容易受到重大变化的影响。

在企业合并中获得的贷款，如果自发起以来信用质量出现了微乎其微的恶化，则被视为PCD贷款。于收购日期，对具有相似风险特征的PCD贷款组和没有类似风险特征的个别PCD贷款的预期信贷损失进行估计。这一初始ACL被分配给个别PCD贷款，并与购买价或收购日期的公允价值相加，以建立PCD贷款的初始摊销成本基础。将初始ACL添加到购买价格后，将有不是在收购PCD贷款时确认的信用损失费用。PCD贷款的未偿还本金余额与摊销成本基础之间的任何差额被视为与非信贷因素有关，并导致折扣或溢价。贴现和溢价通过贷款有效期内的等额收益率法的利息收入确认。

Bancorp确定，如果下列任何一种指定适用，则Bancorp认定收购贷款自产生以来信用质量恶化幅度不大，按优先顺序排列如下：由Bancorp单独分析并确定存在抵押品或现金流不足导致全部或部分损失分摊的贷款、被收购机构置于非应计状态的贷款、被收购机构确定为TDR的贷款、被收购机构部分冲销的贷款、被收购机构风险评级低于“及格”等级的贷款以及任何逾期贷款。59收购时的天数或更长时间。

对于获得的贷款不于收购时被视为PCD，初始公允价值与未付本金余额之间的差额被确认为相关贷款有效期内的利息收入。对于非PCD贷款，贷款的初始ACL被估计并记录为收购日的信贷损失费用。

随后对所有已购入贷款的预期信贷损失的计量与对原有贷款的预期信贷损失的后续计量相同。

Bancorp采用ASC326, “金融工具–信贷损失，“有效2020年1月1日采用改良的回溯法。Bancorp记录的留存收益净减少#美元。8.8在被收养后达到100万美元。过渡期调整包括将贷款额度增加#美元。8.2100万美元，表外信贷敞口的ACL增加1美元3.5百万美元，扣除相应增加的差额总额#美元2.9百万美元。

Bancorp采用ASC326对使用PCD购买的贷款使用预期过渡方法，这些贷款以前被归类为PCI并在ASC项下入账310-30.按照标准，管理层做到了不重新评估自采用之日起，PCI贷款是否符合PCD贷款的标准。在……上面 January 1, 2020, 不可增值的产量标记为$1.6与以前分类的PCI贷款相关的100万美元贷款在贷款的摊余成本基础和相应的ACL之间重新分类。其中大部分商标随后在第三1/42020.

下表总结了采用ASC的影响326有效2020年1月1日：

	2020年1月1日
(单位：千)	根据ASC 326报告		采用ASC 326之前版本		对.的影响领养(1)

贷款信贷损失准备：

商业房地产--非业主自住	$	8,333	$	5,235	$	3,098
商业地产-业主自住		6,219		3,327		2,892
总商业地产		14,552		8,562		5,990

商业和工业术语		7,147		6,782		365
商业和工业信贷额度		4,129		5,657		(1,528	)
工商业合计		11,276		12,439		(1,163	)

住宅房地产--业主自住		2,713		1,527		1,186
住宅房地产--非业主自住		1,376		947		429
住宅房地产总量		4,089		2,474		1,615

建设和土地开发		5,161		2,105		3,056
房屋净值信用额度		842		728		114
消费者		398		100		298
租契		233		237		(4	)
信用卡		96		146		(50	)
贷款信贷损失准备总额	$	36,647	$	26,791	$	9,856

表外敞口信贷损失准备总额	$	3,850	$	350	$	3,500

(1) –ASC的影响326在贷款中采用ACL反映了$8.2与从已发生损失的ACL模型过渡到CECL ACL模型有关的百万美元和美元1.6100万美元，与标准中定义的从PCI到PCD方法的过渡有关。

ACL–贷款-在CECL模式下，贷款的ACL代表根据公认会计原则在每个资产负债表日估计的估值津贴，从贷款的摊销成本基础中扣除，以代表贷款组合预计将收取的净额。

Bancorp根据标的资产的摊余成本基础估计贷款的折旧成本，该成本基础是应收账款产生或获得的金额，并根据适用的保费、折扣和递延费用或成本净额的增加或摊销、付款的收取和部分冲销进行调整。在本金回收变得不确定的情况下，Bancorp制定了及时冲销应计利息的政策。因此，Bancorp做出了一项政策选择，将应计利息排除在衡量贷款的ACL之外。

预期的信贷损失通过计提贷款信贷损失准备金反映在贷款的ACL中。当Bancorp认为一项金融资产的全部或部分无法收回时，适当的金额将被注销，贷款的ACL将减少相同的金额。Bancorp使用判断来确定金融资产何时被视为无法收回；然而，一般而言，资产将被视为无法收回不是晚于所有催收努力耗尽，抵押品(如果有的话)已清算时。随后的回收，如果有的话，在收到贷款时记入ACL的贷方。

Bancorp估算贷款利息的方法考虑了有关现金流可回收性的相关信息，包括关于过去事件、当前状况以及合理和可支持的预测的信息。该等方法应用根据特定资产特征、计量日期的经济状况作出调整的历史亏损资料，以及对金融资产合约期内预期存在的未来经济状况的预测，而该等预测对已识别并具有类似风险特征的金融资产池是合理及可支持的，而该等金融资产池的历史亏损经验已被观察到。班科普的方法论可能在可能的情况下，以直线方式恢复多个季度的历史亏损信息不是更长时间地制定合理和有说服力的预测。

贷款主要由FDIC通知报告代码划分为贷款池，这些贷款池具有类似的风险特征、类似的抵押品类型，并被假设为对Bancorp构成一致的损失风险。Bancorp已经确定了以下具有类似风险特征的金融资产池，以衡量预期的信贷损失：

商业地产–业主占有率– 包括用于各种商业物业类型和用途的非农非住宅房地产贷款，通常由建筑物所有者占用物业的商业写字楼、工业建筑、仓库或零售建筑作为担保。偿还的主要来源是拥有房产的一方(或附属公司)进行的持续运营和活动的现金流。还款条件差异很大；利率是固定的或可变的，结构上是全额或部分摊销本金。

商业地产–非业主占用– 包括以上述类似抵押品担保的投资性房地产贷款。这类贷款的主要收入来源通常是与房产相关的租金收入。这一类别还包括公寓或多户住宅(由五或更多住宅单元)。

建筑与土地开发– 包括贷款，以资助业主自住和非业主自住的住宅和商业物业的基础设施建设或改善，以及以未加工或改良的土地作担保的贷款。清拆贷款的偿还通常取决于建筑商为最终用户成功完成改善工程、出租物业或将物业出售给业主。第三聚会。土地抵押贷款的偿还取决于物业的成功开发和销售、土地的原样销售或业主支持债务偿还的外部现金流。Bancorp的建筑贷款可能一旦建设完成或本金摊销付款开始，假设借款人保留在银行的融资，就转换为房地产担保贷款。

工商业– 代表向独资企业、合伙企业、公司和其他商业企业提供的用于C&I目的的贷款，无论是有担保的(符合“以房地产作担保的贷款”的定义除外)，还是无担保、一次性付款或分期付款。这一类别包括用于为资本支出融资的贷款、以应收账款、库存和其他商业资产(如设备)担保的贷款、非房地产相关建筑贷款，以及由小企业管理局担保的非房地产贷款。Bancorp为不同行业的各种目的发起这些贷款。根据这些个人贷款结构的不同特点，这一投资组合被划分为定期贷款和循环信贷额度。

住宅房地产– 包括非旋转(封闭式)第一以及主要由Bancorp市场区域的住宅房地产担保的初级留置权贷款。这一投资组合分为所有者占用和非所有者占用状态，因为后者的投资性质给Bancorp带来了额外的信用风险。

房屋净值信贷额度-与上述类似，但这些是循环(无限期)信贷额度。

消费者– 表示向个人提供的用于个人支出的贷款可能是安全的还是不安全的。这包括预先安排的透支计划、有担保的汽车贷款和其他消费目的贷款。

租契– 为企业提供多种设备租赁选项。

信用卡– 代表对企业的循环贷款，以及对较小程度的消费者的循环贷款。

Bancorp衡量其贷款组合部门的预期信贷损失如下：

贷款组合细分市场	ACL方法论

商业房地产--非业主自住	贴现现金流
商业地产-业主自住	贴现现金流
商业和工业术语	静态池
商业和工业信贷额度	静态池
住宅房地产--业主自住	贴现现金流
住宅房地产--非业主自住	贴现现金流
建设和土地开发	静态池
房屋净值信用额度	静态池
消费者	静态池
租契	静态池
信用卡	静态池

基于100%SBA为PPP贷款组合提供担保，Bancorp做不一般情况下，在ACL内为这些贷款的潜在损失预留准备金。

贴现现金流量法-使用贴现现金流方法在工具一级制定现金流预测，其中付款预期根据估计的预付款速度、削减、恢复时间、违约概率和违约损失进行调整。对预期提前还款速度、削减率和恢复时间的建模基于历史内部数据。

Bancorp使用对历史、内部和同行数据的回归分析，以确定在对违约的终身概率和给定违约的损失进行建模时可以使用的适当损失驱动因素。这一分析还确定了预期的违约概率和违约情况下的亏损将如何对亏损驱动因素的预测水平做出反应。对于使用贴现现金法的所有贷款池，管理层使用预测失业率作为其主要损失驱动因素，因为这被确定为与历史损失最相关。

关于贴现现金流模式和采用CECL有效 January 1, 2020, 管理层决定四季度代表了一个合理和可支持的预测期，并恢复到历史损失率八以直线为基础的25美分。然而，为了应对围绕大流行造成的经济危机的规模和持续时间的不确定性，管理层随后决定一-在下一季度恢复到历史损失率的季度预测期适合于在 March 31, 2020. 对于在以下位置执行的计算 June 30, 2020, 管理层被选为回归四季度预测期，并在下一季度恢复到历史损失率，这是用于所有后续计算的方法 June 30, 2021. 从截至执行的计算开始2021年9月30日并继续执行截止日期的计算2022年12月31日，管理层的结论是，将恢复期增加到历史损失率超过四由于当前和预测的失业率水平都已正常化，直线基础上的季度是有必要的。

对信用预期(违约和损失)和时机预期(提前还款、削减和恢复时间)的调整组合在工具层面产生了预期的现金流。工具有效收益率是在扣除提前还款假设的影响后计算出来的，然后工具预期现金流按该有效收益率贴现，从而产生工具水平的预期现金流净现值。为工具的净现值和摊销成本基础之间的差额建立了一个ACL。

静态池法-静态池方法用于通常期限较短的贷款组合细分市场。对于这些贷款部门中的每一个，Bancorp采用基于历史损失的预期损失率，对定性损失因素进行适当调整。定性损失因素基于管理层对公司、市场、行业或业务特定数据的判断、特定投资组合基础贷款构成的变化、与信贷质量、拖欠、不良贷款和不良评级有关的趋势以及对经济状况的合理和可支持的预测。

抵押品依赖贷款-这样做的贷款不共享风险特征是以个人为基础进行评估的。对于抵押品依赖型贷款，如Bancorp已确定抵押品有可能被清盘或丧失抵押品赎回权，或借款人遇到财务困难，而Bancorp预期金融资产的偿还将主要通过经营抵押品或出售抵押品来提供，则ACL根据抵押品的估计公允价值与于计量日期的资产的摊销成本基础之间的差额计量。当预期偿还来自抵押品的经营时，预期信贷损失按金融资产的摊余成本基础超过抵押品经营的预期现金流量的净现值的金额计算。当预期抵押品的偿还来自出售抵押品时，预期信贷损失按金融资产的摊余成本基础超出相关抵押品的公允价值减去估计出售成本的金额计算。该ACL可能BE零如果抵押品在计量日的公允价值超过贷款的摊余成本基础。Bancorp对ACL的估计反映了贷款剩余合同期限内的预期损失，而合同期限不考虑延期、续签或修改。

在以下情况下，已修改或续订的贷款被视为TDR二符合以下条件：1借款人正在经历财务困难，并且2作出让步是为了借款人的利益，这将是不否则将被视为具有类似信用风险特征的借款人或交易。分别评估TDR以确定所需的ACL。TDR在合理期限内按照修改后的合同条款履行职责可能根据贷款的基本风险特征被纳入Bancorp的现有池以衡量ACL。

房舍和设备-房舍和设备按成本计价，减去累计折旧和摊销。房舍和设备的折旧是在资产的估计使用年限内采用直线方法计算的，范围为三至40好几年了。租赁改进按直线法按相关租赁条款(包括预期续期)摊销，或按改进的使用年限摊销，以较短者为准。维护和维修费用按发生的费用计入，而主要的增加和改进则计入资本化。

持有以供出售的房舍也是按成本价减去累计折旧和摊销。待售房舍是指Bancorp拥有的财产，目前主要由于位置重叠和(或)因与收购有关的活动而缺乏必要而挂牌出售。

商誉及其他无形资产-企业收购产生的商誉是指转让的对价的公允价值加上被收购方中任何非控股权益的公允价值超过截至收购日假定的净资产的公允价值。在购并业务中取得并确定具有无限期使用年限的商誉和无形资产不已摊销，但每年进行减值测试，如果存在表明应进行商誉减值测试的事件和情况，则更频繁。

Bancorp已选择九月30作为执行其年度商誉减值测试的日期。具有确定使用年限的无形资产在其估计使用年限内摊销至其估计剩余价值。商誉是世界银行资产负债表上唯一一项具有无限生命期的无形资产。

目前，在Bancorp的综合资产负债表上记录的商誉主要归因于商业银行部门，同时也有一部分归因于WM&T部门。与KSB收购相关的商誉可在税收方面扣除，因为它是作为一项资产进行结构设计的销售/338选举。与CB和KB收购相关的商誉是不出于税务目的可扣除，因为两者都是作为股票销售结构的。根据其评估，Bancorp认为其商誉余额为2022年12月31日和2021年12月31日是不减值并在综合财务报表中适当入账。

其他无形资产包括因业务收购而产生的CDI和CLI资产。CDI和CLI资产分别代表与收购的存款投资组合和WM&T业务相关的客户关系。CDI和CLI资产最初按公允价值计量，然后按加速方法在其估计使用年限内摊销。

其他资产-BOLI和其他人寿保险单按可变现净值列账，考虑适用的退保费用。此外，Bancorp将人寿保险单与其不合格的固定福利和不合格的补偿计划结合在一起。

奥利奥最初按公允价值减去估计的销售成本入账，为资产建立了新的成本基础。奥利奥随后以成本或估计公允价值减去估计销售成本中的较低者计值。在某些情况下，如果这些成本增加了资产的估计公允价值，则准备出售资产的改进将被资本化。维持资产所产生的费用、反映随后价值下降的减记以及已实现的收益或亏损都反映在经营业绩中，并计入非利息收入和/或费用。

表外信贷风险敞口-金融工具包括表外信贷工具，如发起贷款的承诺、为现有贷款提供资金的承诺和为满足客户融资需求而签发的商业信用证。资产负债表外是指资产或负债不出现在公司的资产负债表上。Bancorp在表外贷款承诺的金融工具的另一方当事人不履行义务的情况下面临的信贷损失，由这些工具的合同金额表示。此类金融工具在获得资金时会被记录下来。

Bancorp通过在Bancorp综合收益表的表外信贷敞口信贷损失准备金中计入表外信贷敞口的信贷损失费用，记录了表外信贷敞口的ACL，除非提供信贷的承诺是无条件可取消的。在当前的CECL模型下，表外信贷敞口的ACL是按照当前CECL模型下每个资产负债表日期的贷款组合部分估计的，使用与组合贷款相同的方法，考虑到融资将发生并包括在Bancorp综合资产负债表上的其他负债中的可能性。

衍生品-Bancorp使用包括利率掉期在内的衍生金融工具，作为其利率风险管理的一部分。GAAP为衍生工具和套期保值活动建立了会计和报告标准。根据公认会计准则的要求，Bancorp的利率互换在综合资产负债表中按公允价值确认为其他资产和负债。衍生品公允价值变动的会计处理取决于衍生品的预期用途和由此产生的名称。用于对冲预期未来现金流变化风险敞口的衍生品，或其他类型的预测交易，被视为现金流对冲。为了符合对冲会计的资格，Bancorp必须在对冲开始时遵守详细的规则和文件要求，并且在开始时并在每个对冲关系的整个生命周期内定期评估对冲有效性。套期保值无效(如果有的话)是在套期保值关系的整个生命周期内定期衡量的。

对于被指定为现金流量对冲的衍生品，衍生工具公允价值变动的有效部分最初在保监处报告，当对冲交易影响收益时，该衍生工具公允价值变动的有效部分随后重新分类为利息收入或支出，而衍生工具公允价值变动的无效部分(如有)立即在其他非利息收入中确认。Bancorp通过比较衍生对冲工具的现金流累计变化与指定对冲项目或交易的现金流累计变化来评估每一套期保值关系的有效性。不是套期保值工具的公允价值变动部分不计入套期保值有效性的评估。

Bancorp定期与借款人进行利率互换交易，借款人希望对冲利率上升的风险，同时与另一经批准的独立交易对手达成抵消性利率互换，条款基本匹配。由于抵销合约的相关条款及抵押品拨备可减低任何不履行风险，因此首次确认后的公允价值变动对盈利的影响微乎其微。因为这些衍生工具有不由于衍生工具被指定为对冲工具，衍生工具按公允价值于综合资产负债表确认，公允价值因现行利率变动而变动，计入其他非利息收入。

Bancorp有不是公允价值对冲关系在2022年12月31日和2021年12月31日。Bancorp做到了不使用衍生品进行交易或投机。见标题为“的脚注利率互换“以供进一步讨论。

金融资产的转移-当放弃对资产的控制权时，金融资产的转让被计入销售。当资产已从Bancorp隔离时，受让人获得(不受限制其利用该权利的条件)质押或交换转让资产的权利，而Bancorp确实如此，则被转让资产的控制权被视为放弃不通过达成在资产到期前回购资产的协议，保持对转让资产的有效控制。

基于股票的薪酬-对于所有奖励，根据最终预期授予的股票支付奖励部分的授予日期公允价值，在获得该支出的期间确认基于股票的补偿支出，在授予时减去估计的没收。《公认会计准则》要求在发放时对没收进行估计，如果实际没收不同于这些估计，则在随后的时期进行必要的修订。

所得税-所得税支出是本年度应缴或可退还的所得税以及DTA和DTLS的变化的总和。递延税项及递延税额乃根据制定的法定税率计算的资产及负债的账面金额与课税基础之间的暂时性差额的预期未来税额。如果需要，估值津贴可将递延税额减少到预期变现的金额。

只有当一项税务头寸“更有可能--不是“税务审查将维持税务状况，并推定将进行税务审查。确认的金额是大于50%很有可能通过检查而实现。对于税务头寸不遇到“更有可能-不是“测试，不是税收优惠被记录下来。

Bancorp在所得税支出中确认与所得税事项相关的利息和/或罚款(如果有)。

Bancorp定期投资于与客户建立的某些合作伙伴关系，这些合作伙伴关系产生历史税收抵免，使用流通法核算，这种方法近似于权益法。此外，低收入住房税收抵免以及可抵税损失，对于较旧的交易使用有效收益率法，对于较新的交易使用比例摊销法。这些投资的税收优惠超过了与之相关的摊销费用，对净收入产生了积极的影响。

每股净收益-每股普通股的基本净收入是通过净收入除以已发行普通股的加权平均股数来确定的。每股摊薄净收入的计算方法为净收益除以已发行普通股的加权平均股数加上行使稀释期权和SARS时将发行的加权平均股数，假设所得款项用于按库存股方法回购股份。

综合收益(亏损)-全面收益(亏损)定义为企业在一段时间内因交易和其他事件以及公司控制之外的情况而发生的权益(净资产)变化。对于Bancorp来说，这包括净收益、AFS债务证券和现金流对冲工具的未实现损益的变化、扣除重新分类调整和税收的净额以及扣除税收的最低养老金负债调整。

或有损失-或有损失，包括在正常业务过程中产生的索赔和法律诉讼，在很可能发生损失的情况下被记为负债，并且可以合理地估计损失的数额或范围。管理层会这样做不相信有任何悬而未决的事项会对财务报表产生实质性影响。

对现金和现金等价物的限制-FRB历来要求Bancorp维持平均准备金余额。有效 March 26, 2020, FRB将存款准备金率下调至0%作为对COVID的回应-19大流行，取消对所有存款机构的准备金要求。存款准备金率维持在0%截至2022年12月31日。

该公司的被保险人保留现金储备，以支付可保险的索赔。储备金维持在最低#美元。200,000截至2022年12月31日和2021.

股息限制-银行监管要求维持一定的资本水平，并可能限制银行支付给控股公司或控股公司支付给股东的股息。

金融工具的公允价值-金融工具的公允价值是根据相关的市场信息和其他假设估计的，在题为“按公允价值计量和报告的资产和负债“在申请文件的这一部分。公允价值估计涉及有关利率、信用风险、提前还款和其他因素的不确定性和重大判断事项，特别是在特定项目缺乏广泛市场的情况下。假设或市场状况的变化可能会对这些估计产生重大影响。

与客户签订合同的收入-Bancorp的大部分收入来自利息收入和其他来源，包括贷款、租赁、证券和衍生品，这些都是不受制于ASC606.Bancorp属于ASC范围内的服务606在非利息收入中列报，并在Bancorp履行其对客户的义务时确认为收入。

细分市场信息-Bancorp通过其全面服务的银行地点向个人、公司和其他人提供广泛的金融服务。这些服务包括贷款和存款服务、现金管理服务、证券经纪活动、按揭贷款和WM&T活动。Bancorp的运营被管理层视为集合在一起二可报告的运营部门：商业银行和WM&T。

重新分类-前几个期间列报的某些数额已重新分类，以符合本期列报。这些重新分类有不是对以前报告的前几期净收入或股东权益的影响。

采用新的会计准则-FASB发布了ASU不是的。 2020-04,参考汇率改革(主题848): “促进参考汇率改革对财务报告的影响,” in March 2020. 本次增订中的修正案在有限的时间内提供了可选的指导意见，以减轻在核算(或承认)参考汇率改革对财务报告的影响方面的潜在负担。它为将GAAP应用于合同、套期保值关系和其他受参考汇率改革影响的交易提供了可选的权宜之计和例外。主要条文包括：

●

合同参考利率的变化将被视为该合同的延续，而不是创建新的一对于符合特定标准的合同，包括贷款、债务、租赁和其他安排。

●

在根据参考汇率改革更新其对冲策略时，一家实体将被允许保留其对冲会计。

该指引仅适用于参考伦敦银行间同业拆借利率或其他预计将被终止的参考利率的合同或对冲会计关系。由于该指南旨在帮助各实体度过过渡期，它将在有限的时间内有效，并将不适用于合同修改和之后订立或评估的套期保值关系2022年12月31日，除截至以下日期存在的对冲关系外2022年12月31日，实体已经为其选择了某些可选的权宜之计，这些权宜之计在套期保值关系结束时一直保留。该ASU中的修正案是有效的 March 12, 2020 穿过2022年12月31日。

在……里面 May 2020, 美国证券交易委员会发布了关于企业收购和处置以及相关形式信息的最终规则。该规则修订了企业收购和处置需要财务报表和相关形式信息的情况。该规则的目的是就收购或处置的企业何时具有重大意义作出更有意义的结论，并改进相关的披露要求。这些变化旨在改善信息披露。最终的规则是有效的2021年1月1日。

会计准则更新-一般情况下，如果已签发但不然而，有效的空姐对Bancorp产生了预期的非实质性影响，已在之前的美国证券交易委员会备案文件中披露，它将不将被重新披露。

在……里面 June 2022, FASB发布了ASU2022-03, “公允价值计量(主题820)：受合同销售限制的股权证券的公允价值计量。” ASU 2022-03澄清对出售股权证券的合同限制应不在计量公允价值时被考虑。它还要求对受合同销售限制的股权证券进行以下披露：1)资产负债表中反映的受合同销售限制的股权证券的公允价值；2)限制的性质和剩余期限；及3)可能导致限制失效的情况。ASU2022-03适用于财政年度，以及这些财政年度内的过渡期，从以下日期开始2023年12月15日。允许及早领养。该指导意见应具有前瞻性。ASU2022-03是不预计将对我们的合并财务报表产生实质性影响。

在……里面 March 2022, FASB发布了ASU2022-02, “金融工具–信用损失(主题326)、问题债务重组和Vintage披露。ASU2022-02取消ASC中对TDR的会计指导310-40, “应收账款–债权人的问题债务重组“已采用亚利桑那州立大学引入的CECL模式的实体2016-13, “金融工具–信用损失(主题326)：金融工具信贷损失计量。” ASU 2022-02还要求公共企业实体披露本期按来源年度的应收账款融资和租赁净投资的总冲销情况326-20, “金融工具–信贷损失–按摊销成本计量。” 本指导意见在以下财年开始生效2022年12月15日和意志不对合并财务报表有实质性影响。

在……里面 March 2020, FASB发布了ASU2020-04, “参考汇率改革(主题848)，促进参考汇率改革对财务报告的影响。“这些修订提供了暂时性的选择性指引，以减轻汇率中间价改革可能带来的负担。ASU为将GAAP应用于合同修改和套期保值关系提供了可选权宜之计和例外，但须满足某些标准、参考LIBOR或预计将被终止的另一参考利率。它的目的是在全球市场范围的参考汇率过渡期内帮助利益攸关方。在……里面2021年1月，FASB发布了ASU2021-01,它澄清了主题中的某些可选权宜之计和例外848对于合同修改和对冲会计适用于受过渡影响的衍生品。在……里面十二月的2022,FASB发布了ASU2022-06,其中延长了一段时间，编制者可以在专题中利用参考汇率改革救济指导848.引导确保了话题的舒缓848涵盖在此期间进行大量修改的时间段可能发生了，亚利桑那州立大学推迟了主题的日落日期848从…2022年12月31日至2024年12月31日。该公司继续实施其过渡计划，停止伦敦银行同业拆借利率，并修改其贷款和其他具有直接或间接受伦敦银行间同业拆借利率影响的属性的金融工具。该公司预计将利用ASU允许的LIBOR过渡减免2020-04,ASU2021-01和ASU2022-06,(如适用)，并确实不预计这种采用将对合并财务报表产生实质性影响。随着参考汇率过渡的进展，公司将继续评估影响。

(2)	银行的现金和到期款项

在…2022年12月31日和2021,Bancorp在其他金融机构持有的有息现金账户和无息存款超过$250,000联邦保险限额约为$8百万美元和美元92分别为100万美元。每家代理银行的财务业绩和市场评级都会每季度进行一次审查，以确保Bancorp只在评级较高的机构保持存款，为那些超过联邦保险限额的机构提供最低风险。Bancorp大约有$76百万美元和美元811截至以下日期，FRB和FHLB累计持有的百万美元2022年12月31日和2021年12月31日，这些都是政府支持的实体不由联邦存款保险公司提供保险。这些余额中的绝大多数都存放在联邦储备委员会。

Bancorp历来被要求以现金或与客户存款相关的FRB保持平均准备金余额。然而，有效的 March 26, 2020, FRB将需求比率降低到0%作为对COVID的回应-19大流行，取消了对所有存款机构的准备金要求。存款准备金率维持在0%截至2022年12月31日。

(3)

银行收购

英联邦银行股份有限公司

在……上面 March 7, 2022, Bancorp以股票和现金相结合的方式完成了对Federal BancShares，Inc.的收购，总对价为#美元。168百万美元。Bancorp被收购15零售分支机构，包括九在杰斐逊县，四在谢尔比县，以及二在肯塔基州北部。

有效2022年12月31日，管理层提前敲定收购资产和承担负债的公允价值12收购后一个月的日期，由公认会计准则允许。

下表概述了Bancorp于收购日期所收购的资产及承担的公允价值、先前报告的将该等收购资产及承担的负债调整为公允价值所需的初步公允价值调整、对先前报告的初步价值所作的最终暂定期间调整，以及Bancorp所记录的该等资产及负债的最终公允价值。

	记录在案			公允价值				分类			暂定期间		记录在案
(单位：千)	按CB			调整(1)				调整(2)			调整(1)		作者：Bancorp
获得的资产：
现金和银行到期款项	$	380,450		$	—			$	—		$	—	$	380,450
持有作出售用途的按揭贷款		3,559			—				—			—		3,559
可供出售的债务证券		247,209			(416	)	a		(161,819	)		—		84,974
持有至到期的债务证券(2)		—			—		a		161,819			—		161,819
联邦住房贷款银行股票，按成本计算		4,436			—				—			—		4,436
贷款		645,551			(13,147	)	b		—			—		632,404
贷款信贷损失准备		(16,102	)		6,152		c		—			—		(9,950	)
净贷款		629,449			(6,995	)			—			—		622,454
房舍和设备，净额		28,784			4,009		d		—			—		32,793
应计应收利息		1,973			—				—			—		1,973
商誉		5,412			(5,412	)	e		—			—		—
无形岩心矿藏		—			12,724		f		—			—		12,724
客户名单无形资产		—			14,360		g		—			—		14,360
抵押贷款偿还权		9,387			3,289		h		—			—		12,676
递延所得税，净额		—			(3,727	)	i		—			—		(3,727	)
其他资产		9,389			(1,065	)	j		—			—		8,324
收购的总资产	$	1,320,048		$	16,767			$	-		$	-	$	1,336,815

承担的负债：
存款：
无息	$	302,098		$	—			$	—		$	—	$	302,098
计息		818,334			371		k		—			—		818,705
总存款		1,120,432			371				—			—		1,120,803

SSUAR		66,220			—				—			—		66,220
次级债券		26,806			(794	)	l		—			—		26,012
信用额度		3,200			—				—			—		3,200
应计应付利息		243			—				—			—		243
其他负债		17,822			1,296		m		—			—		19,118
承担的总负债		1,234,723			873				—			—		1,235,596
取得的净资产	$	85,325		$	15,894			$	-		$	-	$	101,219

普通股的对价													$	133,825
支付现金对价														30,994
被收购实体的非控股权益														3,094
总对价													$	167,913

商誉													$	66,694

(1)

有关个别公允价值/暂定期间调整的解释，请参阅下页。

(2)

截至收购日，公允价值为美元的证券162Bancorp将100万人归类为HTM。

公允价值/暂定期间调整说明:

a.	根据Bancorp对收购投资组合的评估对投资证券进行调整。

b.	对贷款的调整以反映估计的公允价值调整，包括：

(单位：千)

公允价值调整-收购的非PCD贷款	$	(9,216	)
公允价值调整-收购的PCD贷款		(4,094	)
取消已获得贷款的未确认贷款费用和公允价值对冲		163
贷款净额公允价值调整	$	(13,147	)

c.	对信贷损失准备的净调整包括：

(单位：千)

冲销贷款的历史CB ACL	$	(16,102	)
PCD贷款的终身信用损失估计		9,950
贷款的ACL净变化	$	(6,152	)

d.	对房舍和设备进行调整，以反映购置房舍和设备以及使用权资产的估计公允价值。

e.	消除了CB的历史商誉。

f.	与收购相关的CDI的计算。

g.	与收购相关的CLI计算。

h.	调整以反映MSR的估计公允价值。

i.	对与采购会计调整的影响相关的递延税项净额的调整。

j.	对其他资产的调整以反映预付资产和其他资产的估计公允价值。

k.	对存款进行调整，以反映定期存款在利率中的估计公允价值，这是基于对收购时的市场利率和到期日的分析。

l.	调整以反映次级债券的利率差异估计公允价值，这主要基于对收购时的市场利率和到期日的分析。

m.	对其他负债的调整，以建立CECL项下无资金来源的贷款承诺准备金、经营租赁负债和各种应计调整。

商誉约为$67收购代价超过收购净资产公允价值的百万欧元计入CB收购，这是预期的运营协同效应和其他因素的结果。这一商誉归功于公司的商业银行业务和财富管理与信托业务。与CB收购相关的商誉是不由于交易是以出售股票的形式进行的，因此可从税收角度进行扣除。如果管理层因持续评估而修订上述任何公允价值调整，则在CB收购中记录的商誉金额将发生变化。

获得的贷款是不根据与PCD有关的指导，贷款包括公允价值和应收合同总额为#美元的贷款。540百万美元和美元549在收购之日的百万美元。

归因于可持续发展的总收入，定义为净利息收入和非利息收入，总额约为#美元。38.6截至该年度的百万2022年12月31日，分别进行了分析。

以下未经审计的备考简明综合财务信息介绍了Bancorp的经营结果，包括购买会计调整和收购费用的影响，如果CB收购在期初发生的话。此外，以下列载截至该年度的备考简明综合财务资料2021年12月31日还假设实际发生在以下时间的KB收购 May 31, 2021, 发生在这一时期开始的时候。

(单位为千，每股数据除外) 截至十二月三十一日止的年度，	2022		2021

净利息收入	$	238,416	$	218,376
信贷损失准备(1)		5,828		(7,667	)
非利息收入		92,089		123,530
非利息支出(2)		182,783		200,941
税前收入		141,894		148,632
所得税费用		32,212		31,443
净收入		109,682		117,189
可归因于非控股权益的净收入减少		337		362
股东可获得的净收入	$	109,345	$	116,827

每股收益
基本信息	$	3.75	$	4.02
稀释		3.72		3.99

基本加权平均流通股		29,122		29,037
稀释加权平均流通股		29,386		29,295

(1)-不包括$4.4截至年度的合并相关信贷损失费用为百万美元2022年12月31日。不包括$7.4截至年度的合并相关信贷损失费用为百万美元2021年12月31日。

(2)-不包括$24.1截至本年度的税前合并开支为百万元2022年12月31日。不包括$18.5截至本年度的税前合并开支为百万元2021年12月31日。

肯塔基银行股份有限公司

在……上面 May 31, 2021, Bancorp以股票和现金相结合的方式完成了对肯塔基银行股份有限公司的收购，总对价为#美元。233百万美元。Bancorp被收购19分支机构在11在肯塔基州中部和东部的社区，包括列克星敦、肯塔基州大都会统计区和毗邻的县，还收购了一家专属自保保险子公司。

有效 March 31, 2022, 管理层提前敲定收购资产和承担负债的公允价值12收购后一个月的日期，由公认会计准则允许。

	记录在案			公允价值				暂定期间				记录在案
(单位：千)	按KB			调整(1)				调整(1)				作者：Bancorp
获得的资产：
现金和银行到期款项	$	53,257		$	—			$	—			$	53,257
持有作出售用途的按揭贷款		3,071			—				—				3,071
可供出售的债务证券		396,157			(295	)	a		—				395,862
联邦住房贷款银行股票，按成本计算		7,072			—				—				7,072
贷款		755,932			(757	)	b		—				755,175
贷款信贷损失准备		(9,491	)		2,734		c		—				(6,757	)
净贷款		746,441			1,977				—				748,418
房舍和设备，净额		27,401			(6,361	)	d		—				21,040
银行自营人寿保险		18,909			—				—				18,909
应计应收利息		4,939			—				—				4,939
商誉		14,001			(14,001	)	e		—				—
无形岩心矿藏		—			3,404		f		999		f		4,403
拥有的其他房地产		674			(123	)	g		—				551
抵押贷款偿还权		1,628			34		h		—				1,662
递延所得税，净额		1,856			715		i		(230	)	i		2,341
其他资产		6,421			(1,866	)	j		(70	)	j		4,485
收购的总资产	$	1,281,827		$	(16,516	)		$	699			$	1,266,010

承担的负债：
存款：
无息	$	359,544		$	—			$	—			$	359,544
计息		678,528			1,146		k		—				679,674
总存款		1,038,072			1,146				—				1,039,218

根据回购协议出售的证券		11,360			—				—				11,360
联邦住房贷款银行预付款		88,581			2,490		l		—				91,071
应计应付利息		505			—				—				505
其他负债		16,231			(2,004	)	m		—				14,227
承担的总负债		1,154,749			1,632				—				1,156,381
取得的净资产	$	127,078		$	(18,148	)		$	699			$	109,629

普通股的对价												$	204,670
支付现金对价													28,276
总对价												$	232,946

商誉												$	123,317

(1)

有关个别公允价值/暂定期间调整的解释，请参阅下页。

100

公允价值/暂定期间调整说明:

a.	根据Bancorp对收购投资组合的评估进行调整。Bancorp出售了约美元91收购后不久，AFS债务证券达到100万美元。

b.	对贷款的调整以反映估计的公允价值调整，包括：

(单位：千)

公允价值调整-收购的非PCD贷款	$	228
公允价值调整-收购的PCD贷款		(735	)
取消已获得贷款的未确认贷款费用和公允价值对冲		(250	)
贷款净额公允价值调整	$	(757	)

c.	对信贷损失准备的净调整包括：

(单位：千)

冲销贷款的历史KB ACL	$	9,491
PCD贷款的终身信用损失估计		(6,757	)
贷款的ACL净变化	$	2,734

d.	对房舍和设备进行调整，以反映购置房舍和设备以及使用权资产的估计公允价值。

e.	消除历史上的KB商誉。

f.	与收购相关的CDI的计算。在.期间第三1/42021,暂定期间调整数#美元999,000是根据CDI计算中使用的订正投入记录的。

g.	调整以反映所拥有的其他房地产的估计公允价值。

h.	调整以反映MSR的估计公允价值。

i.	对与采购会计调整的影响相关的递延税项净额的调整。

j.	对其他资产的调整以反映预付资产和其他资产的估计公允价值。在.期间第三1/42021,暂定期间调整数#美元70,000被记录为注销杂项抵押贷款服务费。

k.	对存款进行调整，以反映定期存款在利率中的估计公允价值，这是基于对收购时的市场利率和到期日的分析。

l.	调整主要基于对当前市场利率和到期日的分析，以反映FHLB针对利率差异预付款的估计公允价值。所有KB FHLB预付款在收购后立即付清。

m.	对其他负债的调整，以建立CECL项下无资金来源的贷款承诺准备金、经营租赁负债和各种应计调整。

商誉约为$123收购代价超过收购净资产公允价值的百万欧元计入了KB收购，这是预期的运营协同效应和其他因素的结果。这一商誉全部归功于公司的商业银行业务部门。与收购KB相关的商誉是不由于交易是以出售股票的形式进行的，因此可从税收角度进行扣除。

获得的贷款是不根据与PCD有关的指导，贷款包括公允价值和应收合同总额为#美元的贷款。724百万美元和美元723在收购之日的百万美元。

101

归因于KB的总收入，定义为净利息收入和非利息收入，总额约为#美元27.0截至该年度的百万2021年12月31日，分别进行了分析。

以下未经审计的备考简明综合财务信息介绍了Bancorp的经营结果，包括购买会计调整和收购费用的影响，如果收购KB发生在#年初2021:

(单位为千，每股数据除外) 截至十二月三十一日止的年度，	2021

净利息收入	$	185,708
信贷损失准备(1)		(7,967	)
非利息收入		72,308
非利息支出(2)		140,508
税前收入		125,475
所得税费用		26,406
净收入		99,069

每股收益
基本信息	$	3.74
稀释		3.70

基本加权平均流通股		26,522
稀释加权平均流通股		26,780

(1)-不包括$7.4截至年度的合并相关信贷损失费用为百万美元2021年12月31日。

(2)-不包括$18.1截至本年度的税前合并开支为百万元2021年12月31日。

102

(4)

投资证券

Bancorp有意愿和能力持有至到期日的债务证券被归类为HTM证券。所有其他投资证券被归类为AFS证券。

AFS债务证券

下表汇总了Bancorp的AFS债务证券组合的摊销成本、未实现损益和公允价值：

(单位：千)	摊销		未实现
2022年12月31日	成本		收益		损失				公允价值

美国财政部和其他美国政府债务	$	122,966	$	-	$	(7,927	)	$	115,039
政府支持的企业义务		149,773		290		(6,437	)		143,626
抵押贷款支持证券--政府机构		874,265		58		(121,585	)		752,738
国家和政治分区的义务		145,016		1		(17,418	)		127,599
其他		5,957		-		(342	)		5,615

可供出售的债务证券总额	$	1,297,977	$	349	$	(153,709	)	$	1,144,617

2021年12月31日

美国财政部和其他美国政府债务	$	123,753	$	-	$	(1,252	)	$	122,501
政府支持的企业义务		132,760		2,497		(236	)		135,021
抵押贷款支持证券--政府机构		857,283		2,495		(13,154	)		846,624
国家和政治分区的义务		75,488		289		(702	)		75,075
其他		1,095		-		(18	)		1,077

可供出售的债务证券总额	$	1,190,379	$	5,281	$	(15,362	)	$	1,180,298

HTM债务证券

下表汇总了Bancorp的HTM债务证券组合的摊销成本、未确认损益和公允价值：

(单位：千)	携带		无法识别
2022年12月31日	价值		收益		损失				公允价值

美国财政部和其他美国政府债务	$	217,794	$	-	$	(9,166	)	$	208,628
政府支持的企业义务		27,507		-		(2,559	)		24,948
抵押贷款支持证券--政府机构		227,916		-		(29,659	)		198,257
可供出售的债务证券总额	$	473,217	$	-	$	(41,384	)	$	431,833

Bancorp选择对在年内购买和收购的部分证券进行分类第一1/42022以HTM的身份。这次选择是为了减少利率上升环境对AFS债务证券组合估值的影响，并最终通过AOCI对资本的影响。不是债务证券被归类为HTM2021年12月31日。

所有被Bancorp分类为HTM的投资证券2022年12月31日是美国政府的义务和/或由美国政府赞助的机构发行，并有隐含或明确的政府担保。所以呢，不是截止日期，Bancorp的HTM证券已记录ACL2022年12月31日。此外，自2022年12月31日，无Bancorp的HTM证券中有60%处于非应计或逾期状态。

103

按合同到期日分列的债务证券

AFS和HTM按合同到期日分列的债务证券摘要2022年12月31日以下是：

	AFS债务证券				HTM债务证券
(单位：千)	摊销成本		公允价值		账面价值		公允价值

在一年内到期	$	38,868	$	38,329	$	15,029	$	14,796
在一年后但在五年内到期		154,801		145,075		203,384		194,412
在五年后但在十年内到期		68,137		60,473		26,278		23,767
在10年后到期		161,906		148,002		610		601
抵押贷款支持证券--政府机构		874,265		752,738		227,916		198,257
可供出售的债务证券总额	$	1,297,977	$	1,144,617	$	473,217	$	431,833

实际到期日可能不同于合同到期日，因为一些发行人有权催缴或预付债务，包括或不包括提前还款罚金。投资组合包括由FHLMC、FNMA和GNMA等机构担保的MBS。这些证券不同于传统的债务证券，主要是因为它们可能本金支付日期不确定，并根据标的抵押品的估计预付款利率定价。

在…2022年12月31日和2021,有几个不是持有任何公司的债务证券一美国政府及其机构以外的发行人，金额超过10%股东权益。

AFS和HTM证券投资组合的应计利息总额为#美元。4百万美元和美元2百万美元2022年12月31日，分别计入并计入综合资产负债表。AFS证券组合的应计利息总额为#美元3百万美元2021年12月31日。有几个不是被归类为HTM的证券2021年12月31日。

AFS债务证券，总计#美元247在以下时间获得了100万美元 March 7, 2022, 作为CB收购的结果，其中一部分在收购时被归类为HTM。收购后不久，三总公允价值为#美元的证券2销售了100万美元，导致销售税前亏损1美元92,000，通过商誉计入公允价值调整。

AFS债务证券，总计#美元396在以下时间获得了100万美元 May 31, 2021 作为收购KB的结果。收购后不久，86总公允价值为#美元的证券91售出100万美元，导致销售税前亏损1美元295,000，通过商誉计入公允价值调整。

账面价值为$的证券1.110亿美元879百万美元的承诺是2022年12月31日和2021,分别保护商业储户在现金管理账户、公共存款和WM&T账户的未投保现金余额中的账户。两国之间的增长2021年12月31日和2022年12月31日是通过收购CB增加的关系的结果。

根据对现有信息的评估，包括证券类型、交易对手信用质量、过去的事件、当前状况以及与可回收性相关的合理和可支持的预测，Bancorp得出结论，它预计将从其AFS和HTM债务证券组合中持有的每种证券获得所有合同现金流。因此，不是有关投资证券的准备或减值已于2022年12月31日。

104

债务证券的未实现和未确认损失分析

未实现和未确认亏损的债务证券2022年12月31日和2021年12月31日，按投资类别和证券处于持续未实现亏损状况的时间长短汇总如下：

	AFS债务证券
	少于12个月					12个月或更长时间					总计
(单位：千)	公平		*未实现*			公平		*未实现*			公平		*未实现*
2022年12月31日	价值		损失			价值		损失			价值		损失

美国财政部和其他美国政府债务	$	3,025	$	(57	)	$	111,966	$	(7,870	)	$	114,991	$	(7,927	)
政府支持的企业义务		99,785		(3,553	)		22,484		(2,884	)		122,269		(6,437	)
抵押贷款支持证券--政府机构		180,263		(11,114	)		567,988		(110,471	)		748,251		(121,585	)
国家和政治分区的义务		64,165		(3,763	)		56,864		(13,655	)		121,029		(17,418	)
其他		4,865		(213	)		749		(129	)		5,614		(342	)

AFS债务证券总额	$	352,103	$	(18,700	)	$	760,051	$	(135,009	)	$	1,112,154	$	(153,709	)

2021年12月31日

美国财政部和其他美国政府债务	$	122,501	$	(1,252	)	$	-	$	-		$	122,501	$	(1,252	)
政府支持的企业义务		23,789		(223	)		447		(13	)		24,236		(236	)
抵押贷款支持证券--政府机构		615,130		(10,027	)		102,637		(3,127	)		717,767		(13,154	)
国家和政治分区的义务		46,493		(686	)		484		(16	)		46,977		(702	)
其他		957		(18	)		-		-			957		(18	)

AFS债务证券总额	$	808,870	$	(12,206	)	$	103,568	$	(3,156	)	$	912,438	$	(15,362	)

	HTM债务证券
	少于12个月					12个月或更长时间				总计
(单位：千)	公平		*无法识别*			公平		*无法识别*		公平		*无法识别*
2022年12月31日	价值		损失			价值		损失		价值		损失

美国财政部和其他美国政府债务	$	208,628	$	(9,166	)	$	-	$	-	$	208,628	$	(9,166	)
政府支持的企业义务		24,948		(2,559	)		-		-		24,948		(2,559	)
抵押贷款支持证券--政府机构		198,257		(29,659	)		-		-		198,257		(29,659	)

HTM债务证券总额	$	431,833	$	(41,384	)	$	-	$	-	$	431,833	$	(41,384	)

确定证券何时处于未实现损失头寸的适用日期为2022年12月31日和2021,分别进行了分析。因此，一种证券的市场价值有可能低于它在过去其他日子的摊销成本。12几个月，但现在是不在“中”少于12月份“以上类别。

105

对于具有未实现和未确认亏损头寸的债务证券，Bancorp对该证券进行评估，以确定公允价值低于摊余成本基础(减值)是由于信贷相关因素还是非信贷相关因素。任何减损是不与信贷相关的因素在AOCI税后净额中确认。信贷相关减值被确认为资产负债表上债务证券的折旧，仅限于摊余成本基础超出公允价值的金额，并对收益进行相应调整。应计应收利息不包括在信贷损失估计中。资产负债表和净收入调整可能如果条件发生变化，则将其逆转。然而，如果Bancorp打算出售减值债务证券或更有可能不将被要求在收回其摊余成本基础之前出售此类证券，则整个减值金额将在收益中确认，并对证券的摊余成本基础进行相应调整。由于证券的摊余成本基础调整为公允价值，因此不是在这种情况下的ACL。

在评估未实现和未确认的减值损失中的债务证券及其出售意图或要求的标准时，Bancorp考虑公允价值低于摊销成本的程度、证券是否由联邦政府或其机构发行、债券评级机构是否下调了评级，以及对发行人财务状况的审查结果等因素。Bancorp投资证券组合的未实现和未确认亏损不由于证券具有高信用质量，因此被确认为支出，而公允价值的下降是由于购买日以来现行利率环境的变化。随着证券到期和/或利率环境恢复到与购买这些证券时类似的情况，预计公允价值将会回升。这些投资包括547和227截至时的独立投资头寸2022年12月31日和2021年12月31日，分别进行了分析。按美元价值计算，大约98%的投资组合处于亏损状态，截至2022年12月31日与79截止日期百分比2021年12月31日。有几个不是债务证券未实现和未确认亏损背后的信贷相关因素2022年12月31日和2021年12月31日。

106

(5)

贷款和贷款的ACL

按类别划分的贷款组合如下：

十二月三十一日，(单位：千)	2022		2021

商业房地产--非业主自住	$	1,397,346	$	1,128,244
商业地产-业主自住		834,629		678,405
总商业地产		2,231,975		1,806,649

商业和工业术语		765,163		596,710
商业和工业术语-购买力平价		18,593		140,734
商业和工业信贷额度		465,813		370,312
工商业合计		1,249,569		1,107,756

住宅房地产--业主自住		591,515		400,695
住宅房地产--非业主自住		313,248		281,018
住宅房地产总量		904,763		681,713

建设和土地开发		445,690		299,206
房屋净值信用额度		200,725		138,976
消费者		139,461		104,294
租契		13,322		13,622
信用卡		20,413		17,087
贷款总额(1)	$	5,205,918	$	4,169,303

(1)贷款总额包括保费、折扣以及净贷款发放费和成本。

作为收购CB的结果， March 7, 2022, $632投资组合中增加了100万贷款(扣除购进会计调整后的净额)。贷款总额为$755年收购KB后，投资组合增加了100万 May 31, 2021.

发端贷款的费用和成本在发端时递延，并在贷款期限内摊销。此处报告的贷款余额包括递延贷款发放费，扣除递延贷款成本后的净额。在…2022年12月31日和2021,递延贷款发放费净额超过递延贷款发放费，导致净负余额#美元。1百万美元和美元6分别为100万美元。与上一年相比有较大变化的原因是购买力平价组合内的宽恕活动，这导致确认发起费的速度加快。

Bancorp的信贷敞口是多样化的，向个人和企业提供担保和无担保贷款。不是特定行业集中度超过10%未偿还贷款的比例。虽然Bancorp拥有多元化的贷款组合，但客户履行合同的能力在某种程度上取决于该客户开展业务的经济稳定性和/或行业。未偿还贷款和相关的无资金承诺主要集中在Bancorp目前的市场区域，包括路易斯维尔、肯塔基州中部、东部和北部，以及印第安纳州的印第安纳波利斯和俄亥俄州的辛辛那提大都市市场。

Bancorp在正常业务过程中偶尔与其他银行签订贷款参与协议，以分散信贷风险。对于某些已出售的参与贷款，Bancorp保留了对贷款的有效控制，通常是通过限制参与机构在未经Bancorp许可的情况下质押或出售其在贷款中的份额。GAAP要求这些贷款的参与部分被记录为担保借款。这些贷款的参与部分包括在上文的C&I总额中，相应的负债反映在其他负债中。在两个地方2022年12月31日和2021,这类贷款的参与部分总额为#美元。5百万美元。

不包括贷款摊销成本的贷款应计利息总额为#美元。17百万美元和美元11百万美元2022年12月31日和2021,分别计入并计入综合资产负债表。

107

账面金额为$的贷款2.7710亿美元2.2010亿美元承诺确保FHLB的借款能力为2022年12月31日和2021年12月31日，分别进行了分析。

向董事及其相关权益提供的贷款，包括向董事为主要所有者和高管的公司提供的贷款，见下表：

截至十二月三十一日止的年度，(单位：千)	2022			2021
期初余额	$	53,574		$	43,091
更改董事及执行人员的组成的影响		1,124			240
新定期贷款		15,000			5,000
偿还定期贷款		(1,588	)		(3,671	)
循环信贷额度余额的变化		10,575			8,914
期末余额	$	78,685		$	53,574

PCD贷款

关于收购世邦魏理仕 March 7, 2022, 和KB打开 May 31, 2021, Bancorp获得了贷款，无论是否有证据表明信贷质量在发放后恶化。收购的贷款按收购时的公允价值记录，不是从被收购机构以前记录的ACL结转。获得的贷款记入ASC项下326, 金融工具–信用损失。

收购时记录的收购贷款的公允价值基于几个因素，包括预期现金流量的时间安排和支付(经估计信贷损失和预付款调整后)，然后使用可比市场利率对这些现金流量进行贴现。由此产生的公允价值调整以溢价或折价的形式计入相应贷款的未偿还本金余额。由于该等已购入贷款涉及自购入之日起信贷质素已显著恶化(“PCD”)的已收购贷款，净溢价或净贴现将予调整，以反映Bancorp于购入PCD贷款时所录得的信贷损失拨备，而余下的公允价值调整将累加或摊销为有关贷款剩余年期的利息收入。因为它与贷款有关不归类为PCD(“非PCD”)贷款，其公允价值调整的信贷损失和收益率部分被汇总，由此产生的净保费或净折价被累加或摊销为各自贷款剩余期限的利息收入。Bancorp在收购时通过拨备费用记录了非PCD贷款的ACL，因此，不是对非PCD贷款的净保费或净折扣进行进一步调整。

Bancorp通过收购CB和KB购买贷款，在收购时，这些贷款的信用质量自发起以来出现了微不足道的恶化。购入贷款并归类为个人本金的账面金额如下：

	CB			KB
(单位：千)	March 7, 2022			May 31, 2021

收购时PCD贷款的购买价	$	88,549		$	32,765
收购时贷款的ACL		(9,950	)		(6,757	)
收购时的非信贷折扣		(4,094	)		(735	)
收购时PCD贷款的公允价值	$	74,505		$	25,273

在…2022年12月31日，通过收购CB和KB获得的PCD贷款的账面余额总计为#美元。64百万美元和美元13分别为100万美元。分类为PCD的贷款确认的利息收入总额为#美元。5.2百万美元和美元647,000在过去几年里2022年12月31日和2021,分别进行了分析。

108

贷款的ACL

下表反映了ACL中与贷款相关的活动：

(单位：千) 截至2022年12月31日的年度	期初余额		初始ACL 适用于PCD 贷款		计提贷款信用损失准备			冲销			复苏		收尾天平

商业房地产--非业主自住	$	15,960	$	3,508	$	3,173		$	(37	)	$	37	$	22,641
商业地产-业主自住		9,595		2,121		(1,061	)		(41	)		213		10,827
总商业地产		25,555		5,629		2,112			(78	)		250		33,468

商业和工业术语		8,577		1,358		2,497			(724	)		1,283		12,991
商业和工业信贷额度		4,802		1,874		(87	)		(200	)		-		6,389
工商业合计		13,379		3,232		2,410			(924	)		1,283		19,380

住宅房地产--业主自住		4,316		590		1,777			(30	)		64		6,717
住宅房地产--非业主自住		3,677		-		(75	)		(27	)		22		3,597
住宅房地产总量		7,993		590		1,702			(57	)		86		10,314

建设和土地开发		4,789		419		2,050			(72	)		-		7,186
房屋净值信用额度		1,044		2		567			-			-		1,613
消费者		772		78		750			(1,080	)		638		1,158
租契		204		-		(3	)		-			-		201
信用卡		162		-		94			(96	)		51		211
总计	$	53,898	$	9,950	$	9,682		$	(2,307	)	$	2,308	$	73,531

(单位：千) 截至2021年12月31日的年度	期初余额		初始ACL 适用于PCD 贷款		信贷损失准备关于贷款			冲销			复苏		期末余额

商业房地产--非业主自住	$	19,396	$	1,491	$	(2,031	)	$	(3,065	)	$	169	$	15,960
商业地产-业主自住		6,983		2,112		1,826			(1,909	)		583		9,595
总商业地产		26,379		3,603		(205	)		(4,974	)		752		25,555

商业和工业术语		8,970		1,022		(112	)		(1,337	)		34		8,577
商业和工业信贷额度		3,614		1,755		(567	)		-			-		4,802
工商业合计		12,584		2,777		(679	)		(1,337	)		34		13,379

住宅房地产--业主自住		3,389		142		1,134			(383	)		34		4,316
住宅房地产--非业主自住		1,818		88		1,766			-			5		3,677
住宅房地产总量		5,207		230		2,900			(383	)		39		7,993

建设和土地开发		6,119		-		(1,333	)		-			3		4,789
房屋净值信用额度		895		147		1			-			1		1,044
消费者		340		-		743			(987	)		676		772
租契		261		-		(57	)		-			-		204
信用卡		135		-		27			-			-		162
总计	$	51,920	$	6,757	$	1,397		$	(7,681	)	$	1,505	$	53,898

109

(单位：千) 截至2020年12月31日的年度	期初余额		采用ASC 326的影响			PCD贷款的初始ACL		计提贷款信用损失准备			冲销			复苏		期末余额

商业房地产--非业主自住	$	5,235	$	2,946		$	152	$	11,194		$	(143	)	$	12	$	19,396
商业地产-业主自住		3,327		1,542			1,350		2,115			(1,351	)		-		6,983
总商业地产		8,562		4,488			1,502		13,309			(1,494	)		12		26,379

商业和工业术语		6,782		365			-		1,832			(18	)		9		8,970
商业和工业信贷额度		5,657		(1,528	)		-		(515	)		-			-		3,614
工商业合计		12,439		(1,163	)		-		1,317			(18	)		9		12,584

住宅房地产--业主自住		1,527		1,087			99		737			(79	)		18		3,389
住宅房地产--非业主自住		947		429			-		442			(2	)		2		1,818
住宅房地产总量		2,474		1,516			99		1,179			(81	)		20		5,207

建设和土地开发		2,105		3,056			-		902			-			56		6,119
房屋净值信用额度		728		114			-		53			-			-		895
消费者		100		264			34		91			(508	)		359		340
租契		237		(4	)		-		28			-			-		261
信用卡		146		(50	)		-		39			-			-		135
总计	$	26,791	$	8,221		$	1,635	$	16,918		$	(2,101	)	$	456	$	51,920

下表列出了不良贷款的摊余成本基础和非权责发生状态贷款的摊余成本基础。不是截至的相关ACL损失2022年12月31日和2021:

(单位：千) 2022年12月31日	非权责发生制贷款不带录制的ACL		总计非应计项目		问题债务重组(1)		逾期90天- 或者-更多，更安静应计利息

商业房地产--非业主自住	$	—	$	7,707	$	—	$	78
商业地产-业主自住		1,370		2,525		—		—
总商业地产		1,370		10,232		—		78

商业和工业术语		403		1,182		—		259
商业和工业-购买力平价		—		21		—		28
商业和工业信贷额度		273		348		—		300
工商业合计		676		1,551		—		587

住宅房地产--业主自住		249		1,801		—		—
住宅房地产--非业主自住		—		219		—		220
住宅房地产总量		249		2,020		—		220

建设和土地开发		—		—		—		—
房屋净值信用额度		—		205		—		—
消费者		—		234		—		—
租契		—		—		—		—
信用卡		—		—		—		7
总计	$	2,295	$	14,242	$	—	$	892

(1)确实如此不包括非应计项目列中反映的TDR。

110

	非权责发生制贷款						逾期90天-
(单位：千)	不带		总计		*问题债务*		*或者-更多，更安静*
2021年12月31日	*录制的ACL*		*非应计项目*		*重组(1)*		*应计利息*

商业房地产--非业主自住	$	486	$	720	$	—	$	—
商业地产-业主自住		665		1,748		—		—
总商业地产		1,151		2,468		—		—

商业和工业术语		419		670		12		—
商业和工业-购买力平价		—		—		—		592
商业和工业信贷额度		—		228		—		56
工商业合计		419		898		12		648

住宅房地产--业主自住		805		1,997		—		36
住宅房地产--非业主自住		—		293		—		—
住宅房地产总量		805		2,290		—		36

建设和土地开发		—		—		—		—
房屋净值信用额度		—		646		—		—
消费者		—		410		—		—
租契		—		—		—		—
信用卡		—		—		—		—
总计	$	2,375	$	6,712	$	12	$	684

(1)确实如此不包括非应计项目列中反映的TDR。

在过去几年里2022年12月31日和2021,以前记为收入、后来因应计状态改变而转回的应计利息收入数额无关紧要。

在过去几年里2022年12月31日和2021, 不是利息收入在非应计项目的贷款上确认。

下表列出了为抵押品依赖型贷款分配的摊余成本基础和ACL，它们被单独评估，以确定预期的信贷损失：

(单位：千) 2022年12月31日	房地产		帐目应收账款/ 装备		其他		总计		ACL 分配

商业房地产--非业主自住	$	14,764	$	-	$	-	$	14,764	$	2,652
商业地产-业主自住		4,415		-		-		4,415		846
总商业地产		19,179		-		-		19,179		3,498

商业和工业术语		39		2,207		-		2,246		1,205
商业和工业信贷额度		422		2,821		-		3,243		761
工商业合计		461		5,028		-		5,489		1,966

住宅房地产--业主自住		2,199		-		-		2,199		222
住宅房地产--非业主自住		415		-		-		415		116
住宅房地产总量		2,614		-		-		2,614		338

建设和土地开发		-		-		-		-		-
房屋净值信用额度		205		-		-		205		-
消费者		-		-		219		219		20
租契		-		-		-		-		-
信用卡		-		-		-		-		-
抵押品依赖贷款总额	$	22,459	$	5,028	$	219	$	27,706	$	5,822

111

(单位：千) 2021年12月31日	房地产		帐目应收账款/ 装备		其他		总计		ACL 分配

商业房地产--非业主自住	$	720	$	-	$	-	$	720	$	-
商业地产-业主自住		7,652		-		-		7,652		1,652
总商业地产		8,372		-		-		8,372		1,652

商业和工业术语		-		598		-		598		-
商业和工业信贷额度		-		200		-		200		-
工商业合计		-		798		-		798		-

住宅房地产--业主自住		1,997		-		-		1,997		-
住宅房地产--非业主自住		502		-		-		502		116
住宅房地产总量		2,499		-		-		2,499		116

建设和土地开发		-		-		-		-		-
房屋净值信用额度		646		-		-		646		-
消费者		-		-		247		247		-
租契		-		-		-		-		-
信用卡		-		-		-		-		-
抵押品依赖贷款总额	$	11,517	$	798	$	247	$	12,562	$	1,768

有过不是为Bancorp的抵押品依赖贷款提供担保的抵押品类型发生了重大变化。

112

下表按投资组合类别列出了合同逾期贷款的账龄：

(单位：千)			30-59天		60-89天		90人或以上		总计		总计
2022年12月31日	当前		逾期		逾期		逾期天数		逾期		贷款

商业房地产--非业主自住	$	1,393,016	$	3,404	$	460	$	466	$	4,330	$	1,397,346
商业地产-业主自住		831,731		225		2,592		81		2,898		834,629
总商业地产		2,224,747		3,629		3,052		547		7,228		2,231,975

商业和工业术语		763,793		157		292		921		1,370		765,163
商业和工业术语-购买力平价		17,719		748		77		49		874		18,593
商业和工业信贷额度		464,494		389		300		630		1,319		465,813
工商业合计		1,246,006		1,294		669		1,600		3,563		1,249,569

住宅房地产--业主自住		587,830		1,613		974		1,098		3,685		591,515
住宅房地产--非业主自住		312,249		373		331		295		999		313,248
住宅房地产总量		900,079		1,986		1,305		1,393		4,684		904,763

建设和土地开发		445,618		—		72		—		72		445,690
房屋净值信用额度		200,036		566		40		83		689		200,725
消费者		138,846		342		85		188		615		139,461
租契		13,322		—		—		—		—		13,322
信用卡		20,401		3		2		7		12		20,413
总计	$	5,189,055	$	7,820	$	5,225	$	3,818	$	16,863	$	5,205,918

(单位：千)			30-59天		60-89天		90人或以上		总计		总计
2021年12月31日	当前		逾期		逾期		逾期天数		逾期		贷款

商业房地产--非业主自住	$	1,127,448	$	-	$	81	$	715	$	796	$	1,128,244
商业地产-业主自住		677,231		360		327		487		1,174		678,405
总商业地产		1,804,679		360		408		1,202		1,970		1,806,649

商业和工业术语		595,070		1,032		44		564		1,640		596,710
商业和工业术语-购买力平价		139,718		128		296		592		1,016		140,734
商业和工业信贷额度		369,963		271		22		56		349		370,312
工商业合计		1,104,751		1,431		362		1,212		3,005		1,107,756

住宅房地产--业主自住		397,415		1,399		137		1,744		3,280		400,695
住宅房地产--非业主自住		280,257		403		258		100		761		281,018
住宅房地产总量		677,672		1,802		395		1,844		4,041		681,713

建设和土地开发		299,206		—		—		—		—		299,206
房屋净值信用额度		138,141		279		47		509		835		138,976
消费者		103,109		724		102		359		1,185		104,294
租契		13,622		—		—		—		—		13,622
信用卡		17,087		—		—		—		—		17,087
总计	$	4,158,267	$	4,596	$	1,314	$	5,126	$	11,036	$	4,169,303

113

贷款风险评级

与监管指导一致，Bancorp根据有关借款人偿债能力的相关信息，如当前财务信息、历史付款经验、信用文件、公共信息和当前经济趋势，将贷款归类为信用风险评级类别。合格评级贷款包括除OAEM、不合标准和可疑贷款外的所有风险评级贷款，定义如下：

OAEM-被归类为OAEM的贷款有潜在的弱点，需要管理层高度关注。这些潜在的弱点可能导致贷款的偿还前景恶化或Bancorp的信用状况在未来某个日期恶化。

不合标准-被归类为不合标准的贷款没有得到债务人或质押抵押品(如果有的话)的偿付能力的充分保护。如此分类的贷款有明确的弱点，危及债务的最终偿还。如果存在以下缺陷，违约的可能性很明显不已更正。

不合格的不良资产-被归类为不合格不良贷款的贷款具有不合格贷款的所有特征，并已被置于非应计状态或已作为TDR入账。当收回本金和应计利息的前景被认为是可疑的，或者当存在本金或利息违约时，贷款通常被置于非应计项目状态90几天或更长时间。

值得怀疑-被归类为可疑贷款的贷款具有被归类为不合标准的贷款所固有的所有弱点，另外一个特点是，根据目前存在的事实、条件和价值，这些弱点使收款或偿还变得非常可疑和不可能。一笔贷款一旦被归类为可疑贷款，通常会被注销。

114

管理层考虑ASC中的指导意见310-20在确定贷款的变更、延期或续期是否构成本期起源时。本期续期信用证在续期时重新承保，并为下表的目的被视为本期来源。Bancorp已经选出了不披露已转换为定期贷款的循环贷款，因为与这一披露有关的活动已列入表格，目前对Bancorp的贷款组合并不重要，预计未来将是如此。自.起2022年12月31日，按发放年限划分的贷款风险评级如下：

(单位：千)	按起始年度分列的定期贷款摊销成本基础												旋转贷款摊销
2022年12月31日	2022		2021		2020		2019		2018		之前			成本基础	总计

商业地产--非业主自住：
风险评级
经过	$	338,460	$	380,612	$	264,833	$	128,407	$	76,359	$	139,095	$	24,875	$	1,352,641
OAEM		-		2,006		-		3,534		-		5,414		-		10,954
不合标准		1,381		1,012		3,744		19,574		-		233		100		26,044
不合格的不良资产		-		-		-		-		-		7,707		-		7,707
值得怀疑		-		-		-		-		-		-		-		-
商业地产非业主入住率合计	$	339,841	$	383,630	$	268,577	$	151,515	$	76,359	$	152,449	$	24,975	$	1,397,346

商业地产-业主自住：
风险评级
经过	$	165,711	$	202,599	$	194,052	$	104,148	$	60,899	$	74,356	$	13,062	$	814,827
OAEM		2,895		1,777		4,540		1,891		676		216		510		12,505
不合标准		-		1,152		-		1,623		1,928		69		-		4,772
不合格的不良资产		1,533		911		-		-		-		81		-		2,525
值得怀疑		-		-		-		-		-		-		-		-
商业地产业主总入住率	$	170,139	$	206,439	$	198,592	$	107,662	$	63,503	$	74,722	$	13,572	$	834,629

商业和工业-术语：
风险评级
经过	$	357,470	$	210,906	$	90,063	$	39,068	$	29,901	$	27,354	$	-	$	754,762
OAEM		3,835		2,935		-		303		1,426		-		-		8,499
不合标准		178		-		-		201		-		341		-		720
不合格的不良资产		539		39		486		101		17		-		-		1,182
值得怀疑		-		-		-		-		-		-		-		-
商业和工业合计-术语	$	362,022	$	213,880	$	90,549	$	39,673	$	31,344	$	27,695	$	-	$	765,163

商业和工业-购买力平价
风险评级
经过	$	-	$	14,212	$	4,047	$	-	$	-	$	-	$	-	$	18,259
OAEM		-		-		313		-		-		-		-		313
不合标准		-		-		-		-		-		-		-		-
不合格的不良资产		-		-		21		-		-		-		-		21
值得怀疑		-		-		-		-		-		-		-		-
商业和工业合计-购买力平价	$	-	$	14,212	$	4,381	$	-	$	-	$	-	$	-	$	18,593

(续)

115

(续)

(单位：千)	按起始年度分列的定期贷款摊销成本基础												旋转贷款摊销
2022年12月31日	2022		2021		2020		2019		2018		之前		成本基础		总计

商业和工业信贷额度
风险评级
经过	$	54,948	$	13,999	$	991	$	9,179	$	1,188	$	1,033	$	367,688	$	449,026
OAEM		-		-		-		-		-		366		12,491		12,857
不合标准		-		-		905		1,915		-		-		762		3,582
不合格的不良资产		-		-		-		273		-		-		75		348
值得怀疑		-		-		-		-		-		-		-		-
商业和工业信贷总额度	$	54,948	$	13,999	$	1,896	$	11,367	$	1,188	$	1,399	$	381,016	$	465,813

住宅房地产--业主自住
风险评级
经过	$	188,765	$	189,007	$	96,818	$	28,316	$	15,281	$	70,556	$	-	$	588,743
OAEM		360		96		-		70		-		-		-		526
不合标准		18		-		10		-		140		277		-		445
不合格的不良资产		65		191		70		292		122		1,061		-		1,801
值得怀疑		-		-		-		-		-		-		-		-
住宅房地产合计-业主占用	$	189,208	$	189,294	$	96,898	$	28,678	$	15,543	$	71,894	$	-	$	591,515

住宅房地产--非业主自住
风险评级
经过	$	97,313	$	83,458	$	55,787	$	34,304	$	19,300	$	21,720	$	-	$	311,882
OAEM		15		-		115		271		124		290		-		815
不合标准		-		-		-		-		-		332		-		332
不合格的不良资产		86		21		-		-		-		112		-		219
值得怀疑		-		-		-		-		-		-		-		-
住宅房地产总量--非业主自住	$	97,414	$	83,479	$	55,902	$	34,575	$	19,424	$	22,454	$	-	$	313,248

建设和土地开发
风险评级
经过	$	257,559	$	99,204	$	45,427	$	580	$	5,959	$	1,123	$	30,378	$	440,230
OAEM		-		-		-		-		-		-		999		999
不合标准		4,461		-		-		-		-		-		-		4,461
不合格的不良资产		-		-		-		-		-		-		-		-
值得怀疑		-		-		-		-		-		-		-		-
建设和土地开发总量	$	262,020	$	99,204	$	45,427	$	580	$	5,959	$	1,123	$	31,377	$	445,690

房屋净值信用额度
风险评级
经过	$	-	$	-	$	-	$	-	$	-	$	-	$	200,481	$	200,481
OAEM		-		-		-		-		-		-		-		-
不合标准		-		-		-		-		-		-		39		39
不合格的不良资产		-		-		-		-		-		-		205		205
值得怀疑		-		-		-		-		-		-		-		-
总房屋净值信贷额度	$	-	$	-	$	-	$	-	$	-	$	-	$	200,725	$	200,725

(续)

116

(续)

(单位：千)	按起始年度分列的定期贷款摊销成本基础												旋转贷款摊销
2022年12月31日	2022		2021		2020		2019		2018		之前		成本基础		总计

消费者
风险评级
经过	$	27,308	$	18,396	$	5,536	$	5,450	$	2,270	$	1,621	$	78,646	$	139,227
OAEM		-		-		-		-		-		-		-		-
不合标准		-		-		-		-		-		-		-		-
不合格的不良资产		21		56		40		62		9		31		15		234
值得怀疑		-		-		-		-		-		-		-		-
总消费额	$	27,329	$	18,452	$	5,576	$	5,512	$	2,279	$	1,652	$	78,661	$	139,461

租契
风险评级
经过	$	4,643	$	4,344	$	2,589	$	535	$	576	$	635	$	-	$	13,322
OAEM		-		-		-		-		-		-		-		-
不合标准		-		-		-		-		-		-		-		-
不合格的不良资产		-		-		-		-		-		-		-		-
值得怀疑		-		-		-		-		-		-		-		-
租约合计	$	4,643	$	4,344	$	2,589	$	535	$	576	$	635	$	-	$	13,322

信用卡
风险评级
经过	$	-	$	-	$	-	$	-	$	-	$	-	$	20,413	$	20,413
OAEM		-		-		-		-		-		-		-		-
不合标准		-		-		-		-		-		-		-		-
不合格的不良资产		-		-		-		-		-		-		-		-
值得怀疑		-		-		-		-		-		-		-		-
信用卡合计	$	-	$	-	$	-	$	-	$	-	$	-	$	20,413	$	20,413

贷款总额
风险评级
经过	$	1,492,177	$	1,216,737	$	760,143	$	349,987	$	211,733	$	337,493	$	735,543	$	5,103,813
OAEM		7,105		6,814		4,968		6,069		2,226		6,286		14,000		47,468
不合标准		6,038		2,164		4,659		23,313		2,068		1,252		901		40,395
不合格的不良资产		2,244		1,218		617		728		148		8,992		295		14,242
值得怀疑		-		-		-		-		-		-		-		-
贷款总额	$	1,507,564	$	1,226,933	$	770,387	$	380,097	$	216,175	$	354,023	$	750,739	$	5,205,918

117

自.起2021年12月31日，按发放年限划分的贷款风险评级如下：

(单位：千)	按起始年度分列的定期贷款摊销成本基础												旋转贷款摊销
2021年12月31日	2021		2020		2019		2018		2017		之前		成本基础		总计

商业地产--非业主自住：
风险评级
经过	$	381,014	$	298,177	$	134,286	$	86,638	$	85,110	$	81,635	$	19,465	$	1,086,325
OAEM		3,186		2,666		19,784		-		353		1,619		248		27,856
不合标准		4,174		1,440		-		-		-		7,629		100		13,343
不合格的不良资产		-		39		78		-		592		11		-		720
值得怀疑		-		-		-		-		-		-		-		-
商业地产非业主入住率合计	$	388,374	$	302,322	$	154,148	$	86,638	$	86,055	$	90,894	$	19,813	$	1,128,244

商业地产-业主自住：
风险评级
经过	$	203,545	$	192,322	$	91,078	$	75,062	$	33,713	$	44,364	$	9,236	$	649,320
OAEM		1,681		1,480		3,568		469		1,506		124		570		9,398
不合标准		5,051		3,605		5,985		1,275		627		-		1,396		17,939
不合格的不良资产		1,259		-		-		-		32		457		-		1,748
值得怀疑		-		-		-		-		-		-		-		-
商业地产业主总入住率	$	211,536	$	197,407	$	100,631	$	76,806	$	35,878	$	44,945	$	11,202	$	678,405

商业和工业-术语：
风险评级
经过	$	283,150	$	143,211	$	58,988	$	52,388	$	26,081	$	24,421	$	-	$	588,239
OAEM		738		86		254		3,382		8		-		-		4,468
不合标准		170		42		2,667		176		111		167		-		3,333
不合格的不良资产		-		543		72		55		-		-		-		670
值得怀疑		-		-		-		-		-		-		-		-
商业和工业合计-术语	$	284,058	$	143,882	$	61,981	$	56,001	$	26,200	$	24,588	$	-	$	596,710

商业和工业-购买力平价
风险评级
经过	$	128,409	$	12,325	$	-	$	-	$	-	$	-	$	-	$	140,734
OAEM		-		-		-		-		-		-		-		-
不合标准		-		-		-		-		-		-		-		-
不合格的不良资产		-		-		-		-		-		-		-		-
值得怀疑		-		-		-		-		-		-		-		-
商业和工业合计-购买力平价	$	128,409	$	12,325	$	-	$	-	$	-	$	-	$	-	$	140,734

(续)

118

(续)

(单位：千)	按起始年度分列的定期贷款摊销成本基础												旋转贷款摊销
2021年12月31日	2021		2020		2019		2018		2017		之前		成本基础		总计

商业和工业信贷额度
风险评级
经过	$	33,875	$	8,352	$	11,103	$	1,039	$	207	$	193	$	303,682	$	358,451
OAEM		-		-		-		-		-		-		6,355		6,355
不合标准		-		-		1,916		-		1,549		-		1,813		5,278
不合格的不良资产		-		-		-		-		-		-		228		228
值得怀疑		-		-		-		-		-		-		-		-
商业和工业信贷总额度	$	33,875	$	8,352	$	13,019	$	1,039	$	1,756	$	193	$	312,078	$	370,312

住宅房地产--业主自住
风险评级
经过	$	176,487	$	99,936	$	31,327	$	17,259	$	16,599	$	56,639	$	-	$	398,247
OAEM		101		-		174		-		-		-		-		275
不合标准		-		-		-		-		108		68		-		176
不合格的不良资产		164		103		136		230		714		650		-		1,997
值得怀疑		-		-		-		-		-		-		-		-
住宅房地产合计-业主占用	$	176,752	$	100,039	$	31,637	$	17,489	$	17,421	$	57,357	$	-	$	400,695

住宅房地产--非业主自住
风险评级
经过	$	94,482	$	78,785	$	46,177	$	27,494	$	16,171	$	15,909	$	-	$	279,018
OAEM		352		126		281		132		-		462		-		1,353
不合标准		-		-		-		-		-		354		-		354
不合格的不良资产		103		-		45		28		-		117		-		293
值得怀疑		-		-		-		-		-		-		-		-
住宅房地产总量--非业主自住	$	94,937	$	78,911	$	46,503	$	27,654	$	16,171	$	16,842	$	-	$	281,018

建设和土地开发
风险评级
经过	$	160,696	$	99,699	$	16,665	$	6,262	$	1,890	$	1,156	$	12,736	$	299,104
OAEM		-		-		-		-		102		-		-		102
不合标准		-		-		-		-		-		-		-		-
不合格的不良资产		-		-		-		-		-		-		-		-
值得怀疑		-		-		-		-		-		-		-		-
建设和土地开发总量	$	160,696	$	99,699	$	16,665	$	6,262	$	1,992	$	1,156	$	12,736	$	299,206

房屋净值信用额度
风险评级
经过	$	-	$	-	$	-	$	-	$	-	$	-	$	138,239	$	138,239
OAEM		-		-		-		-		-		-		91		91
不合标准		-		-		-		-		-		-		-		-
不合格的不良资产		-		-		-		-		-		-		646		646
值得怀疑		-		-		-		-		-		-		-		-
总房屋净值信贷额度	$	-	$	-	$	-	$	-	$	-	$	-	$	138,976	$	138,976

(续)

119

(续)

(单位：千)	按起始年度分列的定期贷款摊销成本基础												已摊销循环贷款
2021年12月31日	2021		2020		2019		2018		2017		之前		成本基础		总计

消费者
风险评级
经过	$	23,866	$	9,316	$	5,014	$	1,260	$	555	$	646	$	63,227	$	103,884
OAEM		-		-		-		-		-		-		-		-
不合标准		-		-		-		-		-		-		-		-
不合格的不良资产		55		304		30		11		-		4		6		410
值得怀疑		-		-		-		-		-		-		-		-
总消费额	$	23,921	$	9,620	$	5,044	$	1,271	$	555	$	650	$	63,233	$	104,294

租契
风险评级
经过	$	5,375	$	3,596	$	1,375	$	1,331	$	406	$	1,539	$	-	$	13,622
OAEM		-		-		-		-		-		-		-		-
不合标准		-		-		-		-		-		-		-		-
不合格的不良资产		-		-		-		-		-		-		-		-
值得怀疑		-		-		-		-		-		-		-		-
租约合计	$	5,375	$	3,596	$	1,375	$	1,331	$	406	$	1,539	$	-	$	13,622

信用卡
风险评级
经过	$	-	$	-	$	-	$	-	$	-	$	-	$	17,087	$	17,087
OAEM		-		-		-		-		-		-		-		-
不合标准		-		-		-		-		-		-		-		-
不合格的不良资产		-		-		-		-		-		-		-		-
值得怀疑		-		-		-		-		-		-		-		-
信用卡合计	$	-	$	-	$	-	$	-	$	-	$	-	$	17,087	$	17,087

贷款总额
风险评级
经过	$	1,490,899	$	945,719	$	396,013	$	268,733	$	180,732	$	226,502	$	563,672	$	4,072,270
OAEM		6,058		4,358		24,061		3,983		1,969		2,205		7,264		49,898
不合标准		9,395		5,087		10,568		1,451		2,395		8,218		3,309		40,423
不合格的不良资产		1,581		989		361		324		1,338		1,239		880		6,712
值得怀疑		-		-		-		-		-		-		-		-
贷款总额	$	1,507,933	$	956,153	$	431,003	$	274,491	$	186,434	$	238,164	$	575,125	$	4,169,303

对于某些贷款类别，如信用卡，信用质量是根据先前提交的贷款的老化状态和支付活动进行评估的。下表显示了根据支付活动记录的信用卡投资：

(单位：千)
十二月三十一日，	2022		2021

信用卡
表演	$	20,413	$	17,087
不良资产		—		—
信用卡合计	$	20,413	$	17,087

120

问题债务重组

包括在不良贷款总额内的未偿还TDR详情如下：

	2022年12月31日						2021年12月31日
			特定的		其他内容				特定的		其他内容
			保留		承诺				保留		承诺
(单位：千)	天平		分配		放贷		天平		分配		放贷

商业地产-业主自住	$	850	$	202	$	—	$	950	$	202	$	—
商业和工业术语		—		—		—		12		12		—
总TDR	$	850	$	202	$	—	$	962	$	214	$	—

在…2022年12月31日，Bancorp有一被归类为TDR的贷款，余额为#美元850,000。Bancorp有二分类为TDR的贷款在2021年12月31日，其余额为#美元。950,000及$12,000，而后者已于截至2022年12月31日。

截至年底止年度2022年12月31日，有几个不是贷款修改为TDR，并且有不是以下范围内现有TDR的付款违约12修改后的几个月。默认设置为90或逾期、注销或丧失抵押品赎回权天数。截至年底止年度2021年12月31日，一通过收购KB获得的CRE贷款被修改为TDR。这笔贷款在修改前和修改后的投资为#美元。2百万美元和美元950,000，分别为。借款人通过更改条款获得付款优惠，以使借款人能够履行贷款协议，并已根据修改条款于2021年12月31日。上文所述TDR将贷款信贷损失准备金减少了#美元。548,000，即截至该年度与这张票据有关的撇账款额2021年12月31日。此TDR已按合同规定在修改项下支付2022年12月31日。

在…2022年12月31日和2021年12月31日，Bancorp有住宅房地产贷款，正式的止赎程序正在进行中，总额为#美元。317,000及$917,000，分别为。

121

(6)	房产和设备以及持有以供出售的房产

房舍和设备摘要如下：

十二月三十一日，(单位：千)	2022			2021

土地	$	23,011		$	15,981
建筑物和改善措施		72,322			61,908
家具和设备		25,367			22,420
在建工程		1,660			2,723
经营性租赁使用权资产		19,694			14,958

总计		142,054			117,990

累计折旧和摊销		(40,442	)		(41,096	)

总房舍和设备	$	101,612		$	76,894

与房地和设备有关的折旧费用为#美元。6.5百万英寸2022, $4.8百万英寸2021及$4.4百万英寸2020,分别进行了分析。

房地和设备在综合资产负债表中列报，扣除相关资产的相关折旧以及与购进会计相关的公允价值调整。房地和设备增加$25百万人之间2021年12月31日和2022年12月31日，这在很大程度上是由收购CB推动的。作为收购CB的结果，15收购了分支机构，四其中，由于与银行现有地点重叠，不久就完成了收购。相比之下，2021收购KB导致增加了19地点。Bancorp的分支网络目前包括73位于肯塔基州路易斯维尔中部、东部和北部，以及印第安纳州印第安纳波利斯和俄亥俄州辛辛那提市场。

除上文详述的房舍和设备外，待售房舍总额为$2.6100万美元也记录在Bancorp的综合资产负债表上2022年12月31日，由以下内容组成三空置的地块，一从世邦魏理仕收购的分支机构一传统Syb分支。

Bancorp有多个分支机构的运营租约，租期从大约八几个月后17年，其中一些包括延长租约的选项五-年递增。总计四增加了经营租约2022这是收购CB的结果。相比之下，总共有七经营租约的增加是由于2021KB收购。合理预期将行使的期权包括在使用权资产的确定中。Bancorp选择使用一种实际的权宜之计，来支付与原始条款为12几个月或更短时间。Bancorp当选不将其经营租赁的非租赁组成部分与租赁组成部分分开。使用权租赁资产和经营租赁负债在合并资产负债表的房地和设备及其他负债中入账。

122

关于经营租赁的资产负债表、损益表和现金流量详情如下：

十二月三十一日，(千美元)	2022			2021

资产负债表
经营性租赁使用权资产	$	19,694		$	14,958
经营租赁负债		21,008			16,408

加权平均剩余租赁年限(年)		9.0			9.4
加权平均贴现率		2.57	%		3.02	%

租赁债务的到期日：
一年或更短时间	$	3,453		$	2,634
第二年		3,293			2,673
第三年		2,739			2,408
第四年		2,339			1,924
第五年		2,245			1,608
超过五年		9,559			7,699
租赁付款总额	$	23,628		$	18,946
扣除计入的利息		2,620			2,538
总计	$	21,008		$	16,408

截至十二月三十一日止的年度，(单位：千)	2022		2021		2020

收益表
租赁费用的构成：
经营租赁成本	$	3,077	$	2,239	$	1,896
可变租赁成本		237		227		180
转租收入减少		96		95		54
总租赁成本	$	3,218	$	2,371	$	2,022

截至十二月三十一日止的年度，(单位：千)	2022		2021		2020

现金流量表
补充现金流信息：
来自经营租赁的经营现金流	$	3,833	$	2,568	$	2,218

自.起2022年12月31日Bancorp有不订立任何尚未开始的租赁协议。

123

(7)

商誉

自.起2022年12月31日，商誉总额为$194100万美元，其中172百万美元归因于商业银行部门和美元22百万美元归功于WM&T。商誉为$67通过收购CB增加了100万美元8.5其中100万美元随后因Bancorp出售其在LFA的权益而被注销2022年12月31日。有效2022年12月31日，管理层提前敲定与CB收购相关的收购资产和承担负债的公允价值12收购后一个月的日期，由公认会计准则允许。

商誉的构成按购置款和购置款年度分别列出如下：

	十二月三十一日，		十二月三十一日，
(单位：千)	2022		2021
英联邦银行股(2022)	$	58,244	$	—
肯塔基州银行股(2021)		123,317		123,317
《国王南方银行》(2019)		11,831		11,831
奥斯汀州立银行(1996)		682		682
总计	$	194,074	$	135,830

注：收购奥德姆县银行2013带来了便宜货的购买收益。

GAAP要求商誉和无形资产具有不确定的使用寿命不摊销，但至少每年进行一次减值测试。当报告单位的商誉账面价值超过其公允价值时，就存在减值。Bancorp的年度商誉减值测试从9月30日每年一次，或根据情况更频繁地。

在…2022年9月30日，Bancorp选择进行定性评估，以确定它是否比-不报告单位的公允价值超过其账面价值，包括商誉。定性评估表明，不更有可能-不报告单位的账面价值超过其公允价值。

商誉的账面价值变动如下：

截至十二月三十一日止的年度，(单位：千)	2022			2021			2020
期初余额	$	135,830		$	12,513		$	12,513
从收购中记录的商誉		66,694			124,016			—
暂定期间调整数		—			(699	)		—
LFA的处置		(8,450	)		—			—
减损		—			—			—
期末余额	$	194,074		$	135,830		$	12,513

124

(8)	核心存款和客户名单无形资产

Bancorp记录的CDI资产为#美元13百万，$4百万，$2百万美元和美元3与收购世邦魏理仕相关的2022,KB输入2021,KSB In2019和TBOC in2013,分别进行了分析。

CDI资产账面净值变动如下：

截至十二月三十一日止的年度，(单位：千)	2022			2021			2020

期初余额	$	5,596		$	1,962		$	2,285
收购带来的额外收益		12,724			3,404			—
暂定期间调整数		—			999			—
摊销至费用		(3,362	)		(769	)		(323	)
期末余额	$	14,958		$	5,596		$	1,962

作为收购CB的结果，Bancorp还记录了总计#美元的无形资产。14与被收购的WM&T和LFA业务的客户名单相关联的百万美元。其中，美元12WM&T的收入为100万美元，2为LFA录制了100万张。与CDI资产类似，这些无形资产也会在估计的使用年限内摊销。不是这类活动是在截至年底的年度记录的2021年12月31日和2020.

如前所述，Bancorp在LFA的权益已被有效出售2022年12月31日。因此，与LFA相关的剩余CLI在销售之日被注销，并最终反映为$870,000在Bancorp截至该年度的综合收益表中记录的处置LFA的税前亏损2022年12月31日。

CLI资产的账面价值如下：

截至十二月三十一日止的年度：(单位：千)	2022
期初余额	$	-
收购带来的额外收益		14,360
暂定期间调整数		—
LFA的处置		(2,146	)
摊销至费用		(2,182	)
期末余额	$	10,032

未来的CDI和CLI摊销费用估计如下：

(单位：千)	CDI		CLI
2023	$	3,015	$	1,672
2024		2,686		1,520
2025		2,375		1,368
2026		2,063		1,216
2027		1,752		1,064
2028		1,339		912
2029		888		760
2030		576		608
2031		264		456
2032		-		304
2033		-		152
未来总支出	$	14,958	$	10,032

125

(9)

其他资产

其他资产的主要组成部分摘要如下：

十二月三十一日，(单位：千)	2022		2021

BOLI以外人寿保险的现金退保额	$	15,496	$	17,875
递延税项净资产		54,145		24,340
对税收抵免伙伴关系的投资		13,969		11,084
互换资产		10,727		3,148
预付资产		5,721		4,469
应收信托费		3,354		2,868
抵押贷款偿还权		15,219		4,528
拥有的其他房地产		677		7,212
其他		15,680		10,478
其他资产总额	$	134,988	$	86,002

Bancorp将BOLI以外的人寿保险保单与其不合格的固定福利退休和不合格补偿计划结合在一起。

Bancorp与希望对冲利率上升风险的借款人进行利率掉期交易，同时与另一经批准的独立交易对手签订具有基本匹配条款的抵消性利率掉期交易。这些是未指定的衍生工具，在资产负债表上按公允价值确认。如需了解更多信息，请参阅标题为“利率互换。”

有关MSR的其他信息，请参阅标题为“按揭银行业务。”

126

(10)

所得税

营业所得税支出(收益)的构成如下：

截至十二月三十一日止的年度，(单位：千)	2022			2021			2020
当期所得税支出：
联邦制	$	22,405		$	13,292		$	15,474
状态		2,962			2,059			908
当期所得税支出总额		25,367			15,351			16,382

递延所得税费用(福利)：
联邦制		(513	)		3,318			(5,398	)
状态		2,336			2,176			(2,082	)
递延所得税支出(福利)合计		1,823			5,494			(7,480	)
更改估值免税额		-			(93	)		(28	)
所得税总支出	$	27,190		$	20,752		$	8,874

直接计入股东权益的所得税(福利)费用构成如下：

截至十二月三十一日止的年度，(单位：千)	2022			2021			2020
可供出售证券的未实现收益(亏损)	$	(35,323	)	$	(5,371	)	$	2,607
衍生工具的未实现收益(亏损)		-			38			(27	)
最低养老金负债调整		126			52			(25	)
直接计入股东权益的所得税(福利)费用总额	$	(35,197	)	$	(5,281	)	$	2,555

从业务角度分析法定排污权和排污权之间的差异如下：

截至十二月三十一日止的年度，	2022			2021			2020
美国联邦法定所得税率		21.0	%		21.0	%		21.0	%
扣除联邦福利后的州所得税		3.5			3.5			0.8
股票薪酬安排带来的超额税收优惠		(1.0	)		(1.1	)		(0.7	)
人寿保险的现金退保价值变动		0.2			(0.8	)		(0.8	)
税收抵免		(0.2	)		(0.3	)		(5.5	)
肯塔基州所得税法案		—			—			(2.2	)
免税利息收入		(0.6	)		(0.4	)		(0.3	)
不可扣除的合并费用		0.1			0.4			—
保险俘虏		(0.3	)		(0.2	)		—
摊销对税收抵免伙伴关系的投资		0.1			0.1			1.0
其他，净额		(0.2	)		(0.4	)		(0.2	)
实际税率		22.6	%		21.8	%		13.1	%

年当期国家所得税支出2022和2021代表欠肯塔基州、印第安纳州和伊利诺伊州的税款。在.之前2021,肯塔基州银行税是根据资本水平征收的，之前被记录为其他非利息支出。俄亥俄州立银行税基于资本水平，并被记录为其他非利息支出。

肯塔基州于#年通过立法2019这要求金融机构从#年开始从基于资本的特许经营税过渡到肯塔基州的公司所得税。2021并允许提交肯塔基州合并所得税申报单的实体共享某些税收属性，包括净营业亏损结转。

127

GAAP为财务报表的确认和对纳税申报单中已采取或预期采取的纳税头寸的计量提供了指导。如果得到确认，税收优惠将减少税收支出，从而增加净收入。未确认的税收优惠金额可能未来增加或减少的各种原因，包括增加本年度税收头寸的金额、由于诉讼时效法规而导致未结所得税申报单到期、管理层对不确定程度的判断发生变化、审查、诉讼和立法活动以及增加或取消不确定的税收头寸。自.起2022年12月31日和2021年12月31日，未确认的税收优惠总额对Bancorp的合并财务报表并不重要。在接下来的几年里，联邦所得税申报单要接受审查。2018在接下来的几年里，州所得税申报单要接受审查2017.

导致差额调整和差额调整的很大部分的暂时性差异的影响如下：

十二月三十一日，(单位：千)	2022		2021
递延税项资产：
信贷损失准备	$	18,099	$	13,354
递延补偿		6,349		6,245
经营租赁负债		5,066		3,951
国家净营业亏损		540		2,217
延期购买力平价贷款费用		77		1,186
应计费用		4,605		3,345
对税收抵免伙伴关系的投资		215		747
利率互换		6		—
证券		35,935		1,171
获得性贷款公允价值调整		3,506		808
其他资产		—		343
与拥有的其他房地产相关的减记和成本		21		21
递延税项资产总额		74,419		33,388

递延税项负债：
经营性租赁使用权资产		4,848		3,706
财产和设备		2,395		970
贷款成本		1,272		968
抵押贷款偿还权		3,712		1,088
租契		170		221
核心存款无形资产		3,399		1,077
客户名单无形资产		2,469		—
其他负债		2,009		1,018
递延税项负债总额		20,274		9,048
递延税项净资产	$	54,145	$	24,340

128

如果根据现有证据的权重，DTA更有可能超过不整个DTA的某一部分将不被实现了。递延税项的最终实现取决于在这些暂时性差异可以扣除的期间产生的未来应纳税所得额。管理层在作出这项评估时，会考虑计划中的转拨税项、预计未来应课税收入及税务筹划策略。根据过去的应税收入水平和对未来应税收入的预测，在某些时期内，导致剩余DTA的临时差异可以扣除，管理层认为这更有可能比不Bancorp将在以下方面实现这些可扣除差额的好处2022年12月31日。

实现与投资于税收抵免合伙企业相关的递延税项取决于在到期前产生足够的应税资本收益收入。不是估值免税额在两年前均有记录2022年12月31日和2021根据管理层对临时可扣除差额的估计，可能在使用之前过期。此外，还将评估实现DTA的净营业亏损，以满足不在到期前使用。肯塔基州的损失开始被用于2021当Bancorp开始向银行提交合并的肯塔基州所得税申报单时。以前为#年到期的损失保留了估值津贴。2020.结转亏损目前为#美元。14百万美元，并在不同的时间段内到期2040.

129

(11)

存款

存款的构成如下：

十二月三十一日，(单位：千)	2022		2021

无息活期存款	$	1,950,198	$	1,755,754

计息存款：
计息需求		2,308,960		2,131,928
储蓄		535,903		415,258
货币市场		1,124,100		1,050,352

25万美元或以上的定期存款账户		97,638		89,745
其他定期存款		374,453		344,477
定期存款总额(1)		472,091		434,222

计息存款总额		4,441,054		4,031,760

总存款	$	6,391,252	$	5,787,514

(1)

包括$599,000及$5经纪存款，截至2022年12月31日和2021,分别进行了分析。

存款总额为$1.1210亿美元被假设为 March 7, 2022 与CB的收购有关。存款总额为$1.0410亿美元被假设为 May 31, 2021 与收购KB有关的问题。

与存单及其他定期存款有关的利息开支$250,000或更多是$472,000, $464,000及$888,000在过去几年里十二月31, 2022, 2021和2020,分别进行了分析。

在…十二月31, 2022,所有定期存款的预定到期日如下：

(单位：千)
2023	$	334,504
2024		94,138
2025		24,212
2026		8,924
2027		10,121
超过五年		192
定期存款总额	$	472,091

董事及其联系人的存款，包括董事为主要所有者的公司和执行人员的存款为#美元。59百万美元和美元104百万美元2022年12月31日和2021,分别进行了分析。

在…2022年12月31日和2021,Bancorp有$913,000及$612,000由于存款账户处于透支状态，因此已在所附综合资产负债表上重新分类为贷款。

130

(12)	根据回购协议出售的证券

SSUAR代表Bancorp的资金来源，由商业客户与担保公司现金管理账户一起使用。此类回购协议被认为是融资协议，并在一自交易日期起的营业日。在…2022年12月31日，所有这些融资安排都是隔夜到期的，由政府支持的企业债券和政府机构抵押贷款支持证券担保，这些证券由Bancorp拥有和控制。

关于SSUAR的信息如下：

十二月三十一日，(千美元)	2022			2021
期末未清余额	$	133,342		$	75,466
期末加权平均利率		1.64	%		0.04	%

截至十二月三十一日止的年度，(千美元)	2022			2021			2020

期内平均未偿还余额	$	122,154		$	62,534		$	40,363
期内平均利率		0.46	%		0.04	%		0.09	%
期内任何月底未偿还的最高款额	$	161,512		$	81,964		$	47,979

SSUAR总计$66一百万人被认为是 March 7, 2022 与CB的收购有关。SSUAR总计$11一百万人被认为是 May 31, 2021 与收购KB有关的问题。

131

(13)

附属债券

由于收购了英联邦银行股份有限公司， March 7, 2022, Bancorp成为100以下非综合信托附属公司的继承人拥有百分比：联邦法定信托III、联邦法定信托IV及联邦法定信托V。信托附属公司的唯一资产为借出以换取附属债券的收益，其条款与租置计划相若。TPS被视为Tier I Capital的一部分。附属票据及相关利息支出计入Bancorp的综合财务报表。次级票据目前可按Bancorp的选择权按季度赎回。Bancorp选择不赎回附属票据2023年1月1日并以下列费用携带钞票：2022年12月31日。

(千美元)

面值

账面价值

始发日期

到期日

利率

英联邦法定信托III

3,093

3,040

12/19/2003

1/7/2034

LIBOR + 2.85%

英联邦法定信托IV

12,372

12,158

12/15/2005

12/30/2035

LIBOR + 1.35%

英联邦法定信托V

11,341

11,145

6/28/2007

9/15/2037

LIBOR + 1.40%

总计

26,806

26,343

作为与CB收购相关的购买会计调整的一部分，附属票据的账面价值在收购日调整为公允价值。附属票据的相关折扣已摊销，并在Bancorp的综合财务报表中确认为利息支出的组成部分。

(14)	FHLB垫款和其他借款

FHLB的未偿还预付款为2022年12月31日总额为$50百万美元，完全由一个一-年终用于短期流动资金目的的周现金管理预付款。这一进步是Bancorp在#年利用的唯一一次FHLB进步2022早早就成熟了2023年1月。

在…2021年12月31日，Bancorp有不是联邦住房金融局的未偿还预付款。FHLB预付款总额为$91一百万人被认为是 May 31, 2021 关于收购KB，所有款项在收购后立即付清。

上面提到的可选收益是在第一和第二四个季度2021.在.期间第一1/42021,Bancorp选择在到期前偿还某些预付款，而不会招致预付款罚款。在.期间第二1/42021,Bancorp还清了$14百万美元的定期预付款，加权平均成本为2.03%,在到期之前发生提前解约费#美元474,000.

有关FHLB预付款的信息如下：

十二月三十一日，(千美元)	2022			2021
期末未清余额	$	50,000		$	-
期末加权平均利率		4.37	%		-	%

FHLB垫款以一揽子抵押抵押品质押协议下的某些CRE和住宅房地产抵押贷款为抵押，以及Bancorp的PPP贷款组合和FHLB股票的一部分。Bancorp认为，这些预付款是为贷款增长提供资金的经纪存款的有效、低成本替代方案。在…2022年12月31日和2021年12月31日，联邦住房金融局提供的可用信贷总额为#美元。1.3610亿美元1.00分别为10亿美元。

Bancorp也有$80可从两家代理银行获得100万条FFP线路2022年12月31日和2021年12月31日，分别进行了分析。此外，Bancorp的借款能力为#美元。20通过控股公司的无担保借款额度可用2022年12月31日，它是在第一1/42022允许银行层面的资本灵活性，如果需要的话。

132

(15)	累计其他综合收益(亏损)

下表按组件说明了AOCI中余额内的活动：

	未实现净额			未实现净额			最低要求
	得(损)利			得(损)利			养老金
	关于可供出售的			关于现金			责任
(单位：千)	债务证券			流动套期保值			调整，调整			总计

平衡，2020年1月1日	$	1,085		$	(39	)	$	(369	)	$	677
本期净其他综合收益(亏损)		8,224			(82	)		(78	)		8,064
平衡，2020年12月31日	$	9,309		$	(121	)	$	(447	)	$	8,741

余额，2021年1月1日	$	9,309		$	(121	)	$	(447	)	$	8,741
本期净其他综合收益(亏损)		(16,966	)		121			164			(16,681	)
平衡，2021年12月31日	$	(7,657	)	$	-		$	(283	)	$	(7,940	)

余额，2022年1月1日	$	(7,657	)	$	-		$	(283	)	$	(7,940	)
本期净其他综合收益(亏损)		(107,991	)		-			395			(107,596	)
平衡，2022年12月31日	$	(115,648	)	$	-		$	112		$	(115,536	)

133

(16)

优先股

Bancorp已经一优先股类别(不是票面价值；1,000,000授权股份)；该类别或该类别内任何系列的相对权利、优先次序及其他条款将由董事会在任何发行前决定。无到目前为止，这种股票已经发行了100%。

(17)

每股净收益

下表反映了计算基本和稀释后每股净收益时的净收益(分子)和平均流通股(分母)：

(单位为千，每股数据除外)
截至十二月三十一日止的年度,	2022		2021		2020

股东可获得的净收入	$	92,972	$	74,645	$	58,869

加权平均流通股-基本		28,672		24,898		22,563
稀释股		250		258		205

加权平均流通股-稀释		28,922		25,156		22,768

每股净收益-基本	$	3.24	$	3.00	$	2.61
每股净收益-稀释后	$	3.21	$	2.97	$	2.59

由于其影响是反稀释而被排除在每股收益计算之外的某些SARS如下：

截至十二月三十一日止的年度，(千股)

2022

2021

2020

抗稀释性SARS

—

202

134

(18)

员工福利计划

Bancorp有一个合并的员工持股和固定缴款计划。该计划适用于所有符合特定资格要求的员工。一般而言，对于工作时间超过1,000每年的工作时间，Bancorp将员工的缴费匹配到6%，并贡献相当于以下金额的Bancorp股票2员工工资的%。雇主匹配与计划缴费相关的费用2022, 2021,和2020是$4.2百万，$3.3百万美元和美元2.9并记入雇员福利内的综合损益表。雇员和雇主的缴费是根据计划的条款进行的。自.起十二月31, 2022和2021,KSOP举行了423,000和445,000分别为Bancorp股票。

此外，Bancorp有非限制性计划，董事和某些高级官员将参与其中可能推迟董事的费用或工资/激励措施。Bancorp将某些高管的延期与高级官员的计划进行了匹配，金额约为$221,000, $224,000及$214,000在……里面2022, 2021和2020,分别进行了分析。在…2022年12月31日和2021,列入本计划合并财务报表的其他负债的数额为#美元。11.2百万美元和美元10.8分别为100万美元。总额主要包括参与人的缴款，代表计划参与人指导的共同基金投资的公允价值。

Bancorp发起了一项无资金、无限制、固定福利的退休计划，二主要官员(一现任人员及一退休人员)，并已不是计划增加参与者的数量或使其受益。所有参与者均根据以下条件获得完全授权25服务年限。Bancorp使用12月31日此计划的衡量日期。合并财务报表中列入其他负债的计划的累计福利债务为#美元。2.3百万美元和美元2.1百万，截至2022年12月31日和2021年12月31日，分别进行了分析。按精算确定的养恤金费用在服务期间支出和应计，福利从Bancorp的资产中支付。Bancorp为固定福利计划参与者和某些前高管维护人寿保险单，它是该公司的受益人。这些保单的收入用来抵消福利的成本。对Bancorp计划的负债满足以下福利义务2022年12月31日和2021.定期净收益成本在所有时期都不重要。

预计在未来期间支付的福利如下：

(单位：千)
2023	$	—
2024		137
2025		137
2026		219
2027		219
2028年及其后		2,566

未来付款总额	$	3,278

预期支付的福利基于相同的假设，用于衡量Bancorp的福利义务十二月31, 2022.确实有不是其他退休后或离职后福利的债务。

135

(19)

基于股票的薪酬

授予的所有股票奖励的公允价值，扣除估计的没收，确认为各自服务期间的补偿费用。

在Bancorp的2015年度股东大会，股东通过2015综合股权补偿计划和授权从到期可用股票2005计划未来的奖励计划2015计划。在……里面2018股东们批准了额外的500,000根据计划发行的股票。自.起2022年12月31日，有几个282,000可用于未来奖励的股票。这个2005股票激励计划已于2015年4月根据这项计划批准的SARS最晚将于2025.这个2015股权激励计划有不是定义的到期日期。

特别行政区拨款-已批出的SARS的归属时间表为20每年%，并过期十年后，除非因终止雇佣关系而被没收。

SARS的公允价值是在授予之日使用Black-Scholes期权定价模型估计的，该模型是计算此类价值的主要公式。该模型需要输入假设，假设的变化可能会对公允价值估计产生重大影响。在每一年的授权日，在对特区的估值中采用了以下假设：

	2022			2021			2020

股息率		2.38	%		2.52	%		2.51	%
预期波动率		25.43	%		25.19	%		20.87	%
无风险利率		1.98	%		1.22	%		1.25	%
SARS的预期寿命(年)		7.1			7.1			7.1

股息率和预期波动率基于Bancorp的历史信息，对应于批准的SARS的预期寿命。预期波动率是按月计算的标的股票在预期期限内的波动率。无风险利率是目前美国国债发行的隐含收益率，其剩余期限等于奖励的预期寿命。SARS的预期寿命是根据过去同期SARS的实际经验得出的。Bancorp在确定预期寿命时评估历史行使和归属后终止行为。

RSA Grants-授予军官的RSA超过五好几年了。在此之前的所有补助金2015,受赠人有权在归属期间获得股息支付。RSA的公允价值等于股份于授出日的市值。

PSU授权-基于服务和三-年度绩效期间，开始于一月一日的第一演出期间的年份。因为受赠人是不由于于履约期间有权收取股息，该等配售单位的公允价值乃根据授出日相关股份的市值估计，并经未支付股息调整后计算。助学金需要一个一归属后持有期的年度，该等授予的公允价值包括与持有期有关的流动资金折扣5.8%, 6.1%和4.4%用于2022, 2021和2020,分别进行了分析。

RSU津贴-RSU仅授予非员工董事，基于时间和授权12在授予日期后的几个月内。由于承授人有权在归属期末获得递延股息支付，因此RSU的公允价值等于授出日相关股份的市场价值。

在第一四个季度2022和2021,Bancorp获奖5,410和7,758授予Bancorp非雇员董事的RSU，授予日期公允价值为#美元350,000及$315,000，分别为。

Bancorp使用了#美元现金233,000及$208,000在.期间2022和2021,分别用于在RSU归属时购买股份。

136

Bancorp在薪酬支出中确认了SARS、RSA和PSU的股票薪酬支出，在其他非利息支出中确认了董事RSU的股票薪酬支出，如下所示：

	截至2022年12月31日的年度
(单位：千)	库存欣赏权利			受限股票大奖			受限股票单位			性能股票单位			总计

费用	$	376		$	1,373		$	332		$	2,313		$	4,394
递延税项优惠		(79	)		(289	)		(70	)		(486	)		(924	)
总净费用	$	297		$	1,084		$	262		$	1,827		$	3,470

	截至2021年12月31日的年度
(单位：千)	库存欣赏权利			受限股票大奖			受限股票单位			性能股票单位			总计

费用	$	352		$	1,288		$	312		$	2,613		$	4,565
递延税项优惠		(74	)		(271	)		(66	)		(549	)		(960	)
总净费用	$	278		$	1,017		$	246		$	2,064		$	3,605

	截至2020年12月31日的年度
(单位：千)	库存欣赏权利			受限股票大奖			受限股票单位			性能股票单位			总计

费用	$	352		$	1,346		$	270		$	1,294		$	3,262
递延税项优惠		(74	)		(283	)		(57	)		(272	)		(686	)
总净费用	$	278		$	1,063		$	213		$	1,022		$	2,576

未确认的基于股票的薪酬费用明细如下：

(单位：千) 截至的年度	库存欣赏权利		受限股票大奖		受限股票单位		性能股票单位		总计

2023	$	315	$	1,181	$	2	$	1,555	$	3,053
2024		209		959		—		854		2,022
2025		150		729		—		—		879
2026		92		415		—		—		507
2027		14		45		—		—		59
预计总费用	$	780	$	3,329	$	2	$	2,409	$	6,520

137

下表总结了SARS的活动和相关信息：

														加权
								加权				加权		*平均值*
								*平均值*		集料		*平均值*		剩余
				锻炼				锻炼		*固有的*		公平		合同
(除每股和年外，以千为单位)	非典			价格				价格		*值(1)*		价值		*寿命(以年为单位)*

杰出，2020年1月1日		641			$14.02	-	$40.00	$	25.06	$	10,250	$	4.10		5.3
授与		48			37.30	-	37.30		37.30		154		5.80
已锻炼		(96	)		14.02	-	25.76		16.33		2,401		2.88
被没收		—				—			—		—		—
杰出，2020年12月31日		593			$15.24	-	$40.00	$	27.47	$	7,706	$	4.44		5.1

未偿还，2021年1月1日		593			$15.24	-	$40.00	$	27.47	$	7,706	$	4.44		5.1
授与		30			47.17	-	50.71		50.48		—		9.69
已锻炼		(108	)		15.24	-	19.37		16.40		4,239		2.85
被没收		—				—			—		—		—
未清偿，2021年12月31日		515			$15.24	-	$50.71	$	31.16	$	16,854	$	5.08		5.1

未偿还，2022年1月1日		515			$15.24	-	$50.71	$	31.16	$	16,854	$	5.08		5.1
授与		34			47.17	-	74.92		55.45		—		12.07
已锻炼		(114	)		15.24	-	40.00		21.55		5,258		3.63
被没收		—				—			—		—		—
未清偿，2022年12月31日		435			$19.37	-	$74.92	$	35.60	$	12,784	$	6.02		5.1

既得和可行使		307			$19.37	-	$50.71	$	31.81	$	10,181	$	5.06		4.2
未归属的		128			35.90	-	74.92		44.69		2,603		8.32		5.9
未清偿，2022年12月31日		435			$19.37	-	$74.92	$	35.60	$	12,784	$	6.02		5.1

归属于本年度		54			$15.24	-	$50.71	$	39.36	$	1,384	$	6.50

(1)-SARS的总内在价值被定义为标的股票的当前市场价格超过行权或授予价格的金额。

按到期年份和加权平均行权价格计算的未偿还和可行使的非典金额如下：

(单位为千，每股数据除外)
到期年份	非典杰出的		非典可操练		加权平均行权价格
2023		-		-	$	-
2024		27		27		19.38
2025		39		39		23.02
2026		76		76		25.76
2027		40		40		40.00
2028		95		76		37.84
2029		47		26		37.06
2030		46		17		37.30
2031		31		6		50.48
2032		34		—		55.45
		435		307	$	35.60

138

下表汇总了RSA的活动：

				加权
				平均成本
(单位为千，每股数据除外)	RSA			在授权日

在2020年1月1日未归属		108		$	34.31
授予的股份		36			39.30
限制失效，股票归属		(41	)		32.38
被没收的股份		(4	)		36.63
未归属于2020年12月31日		99		$	36.85

未归属于2021年1月1日		99		$	36.85
授予的股份		39			46.90
限制失效，股票归属		(34	)		35.48
被没收的股份		(5	)		40.81
未归属于2021年12月31日		99		$	41.07

未归属于2022年1月1日		99		$	41.07
授予的股份		35			58.47
限制失效，股票归属		(32	)		40.39
被没收的股份		(6	)		47.49
未归属于2022年12月31日		96		$	47.26

预计授予Bancorp高管的PSU将获得股份三-年业绩期间，开始于一月一日各奖项的得奖名单如下：

格兰特年	归属期间为年份		公允价值		预期股价将被授予
2020		3	$	32.27		65,111
2021		3		44.44		47,280
2022		3		48.48		51,929

139

Bancorp的所有股权薪酬计划都已获得股东批准。下表提供了根据Bancorp的股权补偿计划，在行使已发行股票奖励后将发行的股票数量和未来可供发行的剩余股票数量的详细信息2022年12月31日。

数量

股票

股份须为

加权

适用于

发布日期：

平均值

未来

计划类别(单位：千)

行使/归属

行权价格

发行(A)

证券持有人批准的股权补偿计划：

股票增值权

(b)

282

限制性股票奖

不适用

(a)

限售股单位

不适用

(a)

绩效股票单位

(c)

不适用

(a)

总股份数

101

282

(a)	在.之下2015综合股权补偿计划，股票被授权作为激励性和非限制性股票期权、SARS、RSA和RSU发行。

(b)

在…2022年12月31日，大约435,000未偿还的非典型肺炎贷款，加权平均批地价为$35.60。行权时将发行的股票数量将根据行权日授予价格与市场价格之间的差额确定。

(c)

将发行的股票数量取决于Bancorp是否达到某些预定义的业绩目标，范围为零股份约为164,000股份。自.起2022年12月31日，预计将被授予的股份总数约为164,000.

(20)

分红

Bancorp的主要现金收入来源是作为该银行唯一股东向其支付的股息。在任何资产负债表日期，银行的监管股息限制代表银行本年度的净收入加上上一年二年度减去同一时间段支付的任何股息。在…2022年12月31日，《世界银行》可能支付等同于$的金额110在未经监管部门批准的情况下，向Bancorp支付100万欧元的股息，但须遵守银行持续的资本金要求。

140

(21)

承付款和或有负债

自.起2022年12月31日和2021,Bancorp有在正常业务过程中产生的各种未完成的承诺，这些承诺是适当的不反映在合并财务报表中。用于发放信贷的表外承诺总额如下：

十二月三十一日，(单位：千)	2022		2021
工商业	$	784,429	$	625,858
建设和发展		449,028		292,351
房屋净值信用额度		358,610		247,885
信用卡		64,231		40,471
透支		57,193		51,104
信用证		34,704		30,779
其他		93,419		76,721
未来贷款承诺		221,973		325,983

用于发放信贷的表外总承诺额	$	2,063,587	$	1,691,152

提供信贷的承诺是一种向客户提供无担保或有担保的贷款的协议，只要抵押品按约定可用，且不是违反合同中规定的任何条件。承诺通常有固定的到期日或其他终止条款。由于一些承付款预计将到期而不动用，因此承付款总额不代表未来的现金需求。Bancorp在作出承诺和有条件担保时使用与资产负债表内工具相同的信贷和抵押品政策。Bancorp在个案的基础上评估每个客户的信誉。获得的抵押品金额是基于管理层对客户的信用评估。持有的抵押品各不相同，但可能包括应收账款、存货、证券、设备和房地产。然而，如果这些承诺被提取，如果我们的客户拖欠他们对我们的义务，我们在不考虑抵押品的情况下面临的信用损失的最大风险是这些工具的合同金额。

在…2022年12月31日和2021年12月31日，Bancorp累积了$4.5百万美元和美元3.5分别为其他负债中估计的表外信贷敞口的信贷损失。对世邦魏理仕的收购带来了1美元500,000增加表外信贷风险的ACL，相应的抵销计入商誉(而不是拨备费用)。计提信贷损失费用准备金#美元575,000亦录得截至2022年12月31日，主要是由于增加了新的信贷额度，从而增加了可获得性，并主要集中在C&D投资组合中。

备用信用证是由Bancorp出具的有条件承诺，以保证客户向第一当事人受益人。这些担保主要是为了支持商业交易。备用信用证的期限一般为一至二好几年了。

某些商业客户要求其他银行确认Bancorp的信用证，因为Bancorp这样做不拥有国家评级机构的评级。协议的条款范围为一一个月到一年之间的某些协议要求一和六提前几个月通知取消。如果所有合同的违约事件发生在2022年12月31日，Bancorp将被要求支付大约#美元。3百万美元，或根据这些合同应支付的最高金额。不是由于这些合同违约，曾被要求付款。这些协议通常由Bancorp可接受的抵押品担保，这限制了与协议相关的信用风险。

自.起2022年12月31日，在正常业务过程中，有一些未决的法律诉讼和诉讼程序，在这些诉讼和诉讼中提出了损害赔偿要求。管理层在与法律顾问讨论后认为，这些法律行动和程序的最终结果将是不对Bancorp的综合财务状况或经营结果产生重大不利影响。

141

(22)	按公允价值计量和报告的资产和负债

公允价值是指在计量日市场参与者之间的有序交易中，为该资产或负债在本金或最有利的市场上转移一项负债而收取的或支付的交换价格(退出价格)。确实有三符合以下条件的投入水平可能用于衡量公允价值：

水平1-截至测量日期，该实体有能力进入的活跃市场上相同资产或负债的报价(未调整)。

水平2-除电平以外的其他重要可观察输入1价格，如类似资产或负债的报价；在符合以下条件的市场中报价不活跃的；或其他可观察到的或可由可观察到的市场数据证实的投入。

水平3-无法观察到的重大投入，反映了公司自己对市场参与者将用于为资产或负债定价的假设的假设。

权威性指导要求在公允价值计量中最大限度地使用可观察到的投入，最大限度地减少使用不可观察到的投入。如果存在有限的或不是根据可观察到的市场数据，Bancorp通过综合考虑资产/负债的特征、当前的经济和竞争环境以及其他因素来得出自己的估计。因此，无法精确地确定结果，并且可能不在实际出售或立即清偿资产或负债时变现。

Bancorp使用以下方法和重要假设来估计每种金融工具的公允价值：

AFS债务证券-除Bancorp的美国国债外，AFS债务证券的公允价值通常由矩阵定价确定，矩阵定价是业内广泛使用的一种数学技术，用于对债务证券进行估值，而不是完全依赖于特定证券的报价，而是依赖于证券与其他基准报价证券的关系(水平2输入)。Bancorp的美国国债是基于报价的市场价格(水平1输入)。

持有待售按揭贷款-持有待售按揭贷款的公允价值是根据二手市场报价(水平)厘定2输入)。

按揭银行衍生工具-在正常业务过程中使用的按揭银行衍生工具主要包括利率锁定、贷款承诺及强制性远期销售合约。Bancorp衍生工具的公允价值主要通过从公认为市场参与者的经纪自营商那里获得定价来衡量。定价是根据可观察到的市场投入得出的，这些投入通常是可以核实和确实存在的不通常涉及Bancorp(级别)的重大判断2输入)。

利率互换协议-利率互换是根据从相关交易商交易对手收到的估值进行估值的。这些估值考虑了多个可观察到的市场输入，包括利率收益率曲线、时间价值和波动因素(水平2输入)。

142

按公允价值经常性计量的资产账面价值如下：

	公允价值计量使用：						总计
2022年12月31日(单位：千)	1级		2级		3级		公允价值
资产：
可供出售的债务证券：
美国财政部和其他美国政府债务	$	115,039	$	—	$	—	$	115,039
政府支持的企业义务		—		143,626		—		143,626
抵押贷款支持证券--政府机构		—		752,738		—		752,738
国家和政治分区的义务		—		127,599		—		127,599
其他		—		5,615		—		5,615

可供出售的债务证券总额		115,039		1,029,578		—		1,144,617

持有作出售用途的按揭贷款		—		2,606		—		2,606
利率锁定贷款承诺		—		137		—		137
强制性远期合同		—		47		—		47
利率互换		—		10,727		—		10,727

总资产	$	115,039	$	1,043,095	$	—	$	1,158,134

负债：
利率互换	$	—	$	10,737	$	—	$	10,737

	公允价值计量使用：						总计
2021年12月31日(单位：千)	1级		2级		3级		公允价值
资产：
可供出售的债务证券：
美国财政部和其他美国政府债务	$	122,501	$	—	$	—	$	122,501
政府支持的企业义务		—		135,021		—		135,021
抵押贷款支持证券--政府机构		—		846,624		—		846,624
国家和政治分区的义务		—		75,075		—		75,075
其他		—		1,077		—		1,077

可供出售的债务证券总额		122,501		1,057,797		—		1,180,298
利率互换		—		3,148		—		3,148

总资产	$	122,501	$	1,060,945	$	—	$	1,183,446

负债：
利率互换	$	—	$	3,162	$	—	$	3,162

Bancorp有不是按级别分类的金融工具3按公允价值按经常性基础计量的资产和负债的估值层次2022年12月31日或2021.有几个不是调入或调出关卡3公允价值层次结构在2022或2021.

对于证券投资组合，Bancorp监控定价机构使用的估值技术，以确定级别之间的转移何时发生。以公允价值计量的其他资产和负债的性质是这样的，预计进出任何水平的转移都很少见。截至该年度为止2022年12月31日，有几个不是级别之间的转移1, 2,或3.

143

在非经常性基础上按公允价值计量的资产讨论如下：

抵押品依赖型贷款-对于抵押品依赖型贷款，如果Bancorp已确定抵押品很可能被清算或丧失抵押品赎回权，或借款人遇到财务困难，而公司预计将通过经营或出售抵押品来偿还贷款，则ACL根据抵押品的估计公允价值与截至计量日期的贷款摊余成本之间的差额来计量。对于房地产贷款，贷款抵押品的公允价值由以下因素决定第三当事人或内部评估，然后根据与清算抵押品有关的估计销售和结算成本进行调整。对于这一资产类别，实际估值方法(收入、可比销售额或成本)因项目或物业的状况而异。看不见的输入可能根据个别资产的不同而不同不是一的三方法是主要研究方法。Bancorp回顾第三当事人评估适当性，并向下调整价值，以考虑销售和成交成本，通常范围为8%至10评估价值的%。对于非房地产贷款，贷款抵押品的公允价值可能根据评估、借款人财务报表的账面净值或账龄报告(根据管理层的历史知识、自估值时以来市场状况的变化以及管理层对客户和客户业务的专业知识或知识进行调整或贴现)来确定。

奥利奥-奥利奥主要由通过部分或全部偿还贷款而获得的房地产组成。奥利奥于转让日期按其估计公允价值减去估计销售及成交成本入账，相关贷款余额超过公允价值减去预期销售成本计入ACL。公允价值的后续变动作为对账面金额的调整报告，并计入收益。Bancorp使用以下材料余额获取OREO的估值第三政党评估师。对于这一资产类别，实际估值方法(收入、可比销售额或成本)因项目或物业的状况而异。看不见的输入可能根据个别资产的不同而不同无的三方法是主要研究方法。Bancorp审查评估的适当性，并向下调整价值，以考虑出售和成交成本，通常范围为8%至10评估价值的%。

以下是在非经常性基础上按公允价值计量的资产的账面价值：

									记录的损失为
(单位：千)	公允价值计量使用：								这个截至的年度
2022年12月31日	1级		2级		3级		总公允价值		2022年12月31日

抵押品依赖贷款	$	—	$	—	$	20,637	$	20,637	$	303
拥有的其他房地产		—		—		677		677		—

									记录的损失为
(单位：千)	公允价值计量使用：									截至年底的年度
2021年12月31日	1级		2级		3级		总公允价值			2021年12月31日

抵押品依赖贷款	$	—	$	—	$	4,487	$	4,487	$	891
拥有的其他房地产		—		—		7,212		7,212		17

									记录的损失为
(单位：千)	公允价值计量使用：									截至年底的年度
2020年12月31日	1级		2级		3级		总公允价值			2020年12月31日

抵押品依赖贷款	$	—	$	—	$	7,546	$	7,546	$	59
拥有的其他房地产		—		—		281		281		52

有几个不是在非经常性基础上按公允价值计量的负债2022年12月31日和十二月31, 2021.

144

对于标高3在非经常性基础上按公允价值计量的资产，公允价值计量中使用的重大不可观察的投入如下：

	2022年12月31日
(千美元)	公允价值		估价技术	不可观测的输入	加权平均折扣

抵押品依赖贷款	$	20,637	评估	评估折扣		23.3	%
拥有的其他房地产		677	评估	评估折扣		65.6

	2021年12月31日
(千美元)	公允价值		估价技术	不可观测的输入	加权平均折扣

减值贷款--依赖抵押品	$	4,487	评估	评估折扣		41.1	%
拥有的其他房地产		7,212	评估	评估折扣		31.6

145

(23)	金融工具的披露不按公允价值报告

GAAP要求披露金融资产和负债的公允价值，包括符合以下条件的金融资产和金融负债不按公允价值按经常性或非经常性基础计量和报告。Bancorp金融工具的估计公允价值不按公允价值按经常性或非经常性基础计量如下：

	携带				公允价值计量使用：
2022年12月31日(单位：千)	金额		公允价值		1级		2级		3级

资产
现金和现金等价物	$	167,367	$	167,367	$	167,367	$	—	$	—
HTM债务证券		473,217		431,833		—		431,833		—
联邦住房贷款银行股票		10,928		10,928		—		10,928		—
贷款，净额		5,132,387		4,914,770		—		—		4,914,770
应计应收利息		22,157		22,157		22,157		—		—

负债
无息存款	$	1,950,198	$	1,950,198	$	1,950,198	$	—	$	—
交易性存款		3,968,963		3,968,963		—		3,968,963		—
定期存款		472,091		459,467		—		459,467		—
根据回购协议出售的证券		133,342		133,342		—		133,342		—
购买的联邦基金		8,789		8,789		—		8,789		—
次级债券		26,343		26,460		—		26,460		—
联邦住房金融局取得进展		50,000		50,000		—		50,000		—
应计应付利息		660		660		660		—		—

	携带				公允价值计量使用：
2021年12月31日(单位：千)	金额		公允价值		1级		2级		3级

资产
现金和现金等价物	$	961,192	$	961,192	$	961,192	$	—	$	—
持有作出售用途的按揭贷款		8,614		8,818		—		8,818		—
联邦住房贷款银行股票		9,376		9,376		—		9,376		—
贷款，净额		4,115,405		4,129,091		—		—		4,129,091
应计应收利息		13,745		13,745		13,745		—		—

负债
无息存款	$	1,755,754	$	1,755,754	$	1,755,754	$	—	$	—
交易性存款		3,597,538		3,597,538		—		3,597,538		—
定期存款		434,222		433,813		—		433,813		—
根据回购协议出售的证券		75,466		75,466		—		75,466		—
购买的联邦基金		10,374		10,374		—		10,374		—
应计应付利息		300		300		300		—		—

公允价值估计是根据相关市场信息和有关金融工具的信息在特定时间点作出的。因为不是由于Bancorp的大部分金融工具存在市场，公允价值估计是基于对未来预期亏损经验、当前经济状况、各种金融工具的风险特征和其他因素的判断。这些估计具有主观性，涉及不确定因素和重大判断事项，因此无法准确确定。因此，在许多情况下，计算的公允价值估计无法通过与独立市场进行比较而得到证实，而且在许多情况下，可能不可在当前的票据销售中变现。假设的变化可能会对估计产生重大影响。

146

(24)

按揭银行业务

按揭银行业务主要包括住宅按揭贷款发放和服务。

有效 March 31, 2022, Bancorp开始提供起源于二级市场并打算以公允价值在二级市场出售的抵押贷款，这取决于投资者的未偿还承诺。持有供出售的按揭贷款截至2021年12月31日和优先，以成本或市场价值较低者为准。

按公允价值持有以供出售的按揭贷款活动如下：

截至十二月三十一日止的年度，(单位：千)	2022			2021			2020
期初余额：	$	8,614		$	22,547		$	8,748
持有作出售用途的按揭贷款的来源		129,193			157,304			258,525
持有待售贷款已购得		3,559			3,071			-
出售持有作出售用途的按揭贷款所得收益		(139,281	)		(177,910	)		(249,439	)
出售持有作出售用途的按揭贷款的净收益		521			3,602			4,713
期末余额	$	2,606		$	8,614		$	22,547

下表为按揭银行业务收入的组成部分：

截至十二月三十一日止的年度，(单位：千)	2022			2021			2020

出售持有作出售用途的按揭贷款所得的净收益	$	521		$	3,602		$	4,713
持有待售贷款确认的公允价值净变化		-			-			-
利率锁定贷款承诺确认的公允价值净变化		1,821			-			-
远期合同确认的公允价值净变动		(1,102	)		-			-
确认净收益		1,240			3,602			4,713

还本付息净收入		4,200			1,448			922
抵押贷款偿还权的摊销		(3,072	)		(1,092	)		(446	)
按揭还款权估值免税额的变动		-			-			-
确认的维修收入净额		1,128			356			476

其他按揭银行收入		842			766			966
按揭银行业务总收入	$	3,210		$	4,724		$	6,155

资本化抵押贷款偿还权的活动如下：

截至十二月三十一日止的年度，(单位：千)	2022			2021			2020
期初余额	$	4,528		$	2,710		$	1,372
已获取MSR		12,676			1,662			—
已售出按揭贷款的附加额		1,087			1,248			1,784
摊销		(3,072	)		(1,092	)		(446	)
减损		—			—			—

期末余额	$	15,219		$	4,528		$	2,710

MSR是其他资产的一个组成部分，当抵押贷款出售时保留服务时，MSR最初按公允价值确认。考虑到适当的预付款假设，MSR按估计净服务收入期间的比例摊销。通过比较账面价值和公允价值，每季度对MSR进行减值评估。公允价值基于一个估值模型，该模型计算估计净维修收入的现值。该模型结合了市场参与者在估计未来净服务收入时将使用的假设，如估计的预付款速度和贴现率。

147

MSR的估计公允价值为2022年12月31日和2021年12月31日是$26百万美元和美元6分别为100万美元。估计公允价值为$的MSR13百万美元和美元2在收购之日，分别作为CB和KB收购的一部分收购了100万欧元。曾经有过不是已记录的MSR估值免税额截至2022年12月31日和2021年12月31日，因为公允价值超过了账面价值。

为他人偿还的贷款本金余额总额为#美元。2.0810亿美元698百万美元2022年12月31日和2021年12月31日，分别进行了分析。为CB收购中收购的其他公司提供的贷款总额为$1.48在收购之日的10亿美元。

在正常业务过程中使用的按揭银行衍生工具主要包括强制性远期销售合约和利率锁定贷款承诺。强制性远期合约是指在特定价格和日期交付贷款的未来贷款承诺，用于管理贷款承诺和为出售而持有的抵押贷款的利率风险。利率锁定贷款承诺是指以特定利率为贷款提供资金的承诺。这些衍生品涉及利率等基础项目，旨在转移风险。基本上所有这些票据都将在90自签发之日起计天数。名义金额是计算和付款所依据的金额，但实际上不代表信用风险敞口，因为信用风险敞口仅限于需要收到或支付的金额。

强制性远期合同还包含风险因素，因为交易对手可能无法满足此类协议的条款。如果交易对手未能履行承诺或无法履行其义务，世行可能会以当时的市场汇率更换头寸，从而产生巨大的额外成本。世行通过限制管理层认为合适的银行和机构的交易对手来管理其风险敞口。银行会这样做。不预计任何交易对手都会违约，因此，世行确实不预计会产生与交易对手违约相关的任何成本。

本行为出售而持有的贷款及利率锁定贷款承诺面临利率风险。随着市场利率的波动，持有供出售的按揭贷款和利率锁定承诺的公允价值将下降或增加。为了抵消这一利率风险，该行签订了衍生品，例如出售贷款的强制性远期合同。这些强制性远期合约的公允价值将随着市场利率的波动而波动，预计这些工具的价值将发生很大变化。不完全抵消了持有的出售贷款和利率锁定承诺的公允价值变化。这项活动的目的是尽量减少利率锁定贷款承诺和待售贷款因市场利率波动而遭受的损失。衍生品对收益的净影响将取决于风险管理活动和各种其他因素，包括：市场利率波动；完成利率锁定承诺的数量；在到期前履行远期合约的能力；以及关闭和出售贷款所需的时间段。

下表包括持有以供出售的按揭贷款及按揭银行衍生工具的名义金额及公允价值：

	2022年12月31日
(单位：千)	概念上的金额		公允价值
包括在持有以供出售的按揭贷款内：
按公允价值持有以供出售的按揭贷款	$	2,548	$	2,606

包括在其他资产中：
利率锁定贷款承诺	$	5,599	$	137
强制性远期合同		6,581		47

148

(25)

利率互换

Bancorp定期与希望对冲利率上升风险的借款人进行利率掉期交易，同时与另一经批准的独立交易对手签订条款基本匹配的抵消性利率掉期交易。这些是未指定的衍生工具，在资产负债表上按公允价值确认。由于抵销合约的相关条款及抵押品拨备可减低任何不履行风险，因此首次确认后的公允价值变动对盈利的影响微乎其微。与非指定利率互换协议有关的现金流交换正在抵消，因此对Bancorp的收益或现金流几乎没有影响。

利率互换协议的价值来源于基础利率。这些交易既涉及信贷风险，也涉及市场风险。名义金额是计算、支付和衍生产品价值所依据的金额。名义金额可以做到不代表直接信用风险敞口。直接信贷风险仅限于计算的应收账款和应支付账款之间的净差额(如果有的话)。如果这些协议的交易对手不履行，Bancorp将面临与信贷相关的损失。Bancorp通过信贷审批、抵押品和监测程序减轻了其金融合同的信用风险，并做到了不预计任何交易对手都会履行他们的义务。

Bancorp拥有未完成的未指定利率掉期合约如下：

	接收				付钱
	十二月三十一日，		十二月三十一日，		十二月三十一日，		十二月三十一日，
(千美元)	2022		2021		2022		2021

名义金额	$	132,831	$	123,983	$	132,831	$	123,983
加权平均期限(年)		7.1		7.2		7.1		7.2
公允价值	$	10,727	$	3,148	$	10,737	$	3,162

149

(26)

监管事项

Bancorp和本行须遵守由银行业监管机构管理的《巴塞尔协议III》的资本规定。监管机构在一个框架内衡量资本充足率，这使得资本要求在一定程度上取决于金融机构的个人风险状况。未能满足最低资本金要求可能引发监管机构采取某些强制性的、可能是额外的自由裁量性行动，如果采取这些行动，可能会对Bancorp的财务报表产生直接的实质性影响。根据资本充足率准则和迅速采取纠正行动的监管框架，控股公司和银行必须满足特定的资本准则，这些准则涉及Bancorp的资产、负债和某些表外项目的量化指标，这些指标是根据监管会计惯例计算的。资本数额和分类还取决于监管机构对构成要素、风险权重和其他因素的定性判断。

银行业监管机构已将该行归类为资本充足。为了满足资本充足的定义，一家银行必须至少6.5普通股层级百分比1基于风险的资本比率，8.0%层1基于风险的资本比率，10.0总风险资本比率百分比和5.0%层1杠杆率。

此外，为了避免对资本分配的限制，包括向高管支付股息和某些可自由支配的奖金，Bancorp和银行必须持有2.5由普通股层次组成的资本保存缓冲百分比1高于普通股最低风险资本要求的风险资本1基于风险的资本充足率1风险资本比率和总风险资本比率被认为是资本充足所必需的。在…2022年12月31日，资本充足的最低限度，包括资本节约缓冲，是一个7.0普通股层级百分比1基于风险的资本比率，8.5%层1基于风险的资本比率和10.5基于风险的资本总额比率。

由于对CB的收购，Bancorp成为100以下非综合信托附属公司的继承人拥有百分比：联邦法定信托III、联邦法定信托IV及联邦法定信托V。信托附属公司的唯一资产为借出以换取附属债券的收益，其条款与租置计划相若。TPS被视为层的一部分1资本。附属票据和相关利息支出包括在Bancorp的合并财务报表中。次级票据目前可按Bancorp的选择权按季度赎回。自.起2022年12月31日，通过收购CB增加的次级票据总额为$26百万美元。

Bancorp继续超过监管机构对所有计算的要求。除了资本保护缓冲外，Bancorp和银行打算保持符合或超过FRB和FDIC定义的“资本充足”要求的资本头寸。

下表列出了合并后的Bancorp和银行基于风险的资本金额和比率：

(千美元)	实际					最低要求为充分大写					油井的最低要求大写
2022年12月31日	金额		比率			金额		比率			金额		比率

基于风险的资本总额(1)
已整合	$	762,956		12.54	%	$	486,841		8.00	%	北美		北美
银行		732,688		12.08			485,314		8.00		$	606,643		10.00	%

普通股1级风险资本(1)
已整合		672,045		11.47			273,848		4.50		北美		北美
银行		667,777		11.01			272,989		4.50			394,318		6.50

基于风险的一级资本(1)
已整合		698,045		11.04			365,131		6.00		北美		北美
银行		667,777		11.01			363,986		6.00			485,314		8.00

杠杆
已整合		698,045		9.33			299,329		4.00		北美		北美
银行		667,777		8.95			298,600		4.00			373,250		5.00

150

(千美元)	实际					最低要求为充分大写					油井的最低要求大写
2021年12月31日	金额		比率			金额		比率			金额		比率

基于风险的资本总额(1)
已整合	$	596,411		12.79	%	$	372,929		8.00	%	北美		北美
银行		577,078		12.42			371,809		8.00		$	464,761		10.00	%

普通股1级风险资本(1)
已整合		556,590		11.94			209,772		4.50		北美		北美
银行		537,257		11.56			209,142		4.50			302,095		6.50

基于风险的一级资本(1)
已整合		556,590		11.94			279,696		6.00		北美		北美
银行		537,257		11.56			278,857		6.00			371,809		8.00

杠杆
已整合		556,590		8.86			251,348		4.00		北美		北美
银行		537,257		8.57			250,871		4.00			313,588		5.00

(1)比率是根据风险加权资产计算的。

北美–监管框架确实如此不定义“资本充裕”对控股公司来说。

151

(27)	Stock Yards Bancorp，Inc.(仅限母公司)

简明资产负债表

	十二月三十一日，
(单位：千)	2022		2021

资产
存入附属银行的现金	$	8,683	$	3,489
子公司的投资和应收账款		759,939		658,901
其他资产		18,664		13,917
总资产	$	787,286	$	676,307

负债和股东权益
其他负债	$	26,854	$	438
股东权益总额		760,432		675,869
总负债和股东权益	$	787,286	$	676,307

简明损益表

	截至十二月三十一日止的年度，
(单位：千)	2022			2021			2020

收入--来自子公司的股息和利息	$	45,076		$	62,941		$	18,050
其他收入		1			1			1
更少的费用		8,415			7,534			3,909
子公司未分配净收入中的所得税前收益和权益		36,662			55,408			14,142
所得税优惠		(3,780	)		(2,957	)		(1,749	)
子公司未分配净收入中的权益前收益		40,442			58,365			15,891
子公司未分配净收入中的权益		52,852			16,280			42,978
净收入		93,294			74,645			58,869
可归因于非控股权益的收入减少		322			—			—
股东可获得的净收入	$	92,972		$	74,645		$	58,869

综合收益(亏损)	$	(14,624	)	$	57,964		$	66,933

152

现金流量表简明表

	截至十二月三十一日止的年度
(单位：千)	2022			2021			2020
经营活动
股东可获得的净收入	$	92,972		$	74,645		$	58,869
将净收入与经营活动提供的现金净额进行调整：
子公司未分配净收入中的权益		(52,852	)		(16,280	)		(42,978	)
子公司应收账款减少(增加)		6,812			—			—
股票补偿费用		4,394			4,565			3,262
股票薪酬安排带来的超额税收优惠		(1,713	)		(1,482	)		(452	)
LFA的处置损失		870			—			—
其他资产的变动		(6,350	)		(2,685	)		(1,356	)
其他负债的变动		(400	)		40			17
经营活动提供的净现金		43,733			58,803			17,362

投资活动
购买AFS股权证券		—			(120	)		—
出售LFA所得款项		4,993			—			—
现金换收购		(30,994	)		(28,276	)		—
用于投资活动的现金净额		(26,001	)		(28,396	)		—

融资活动
普通股回购		(4,533	)		(3,618	)		(2,265	)
与薪酬计划相关的股票回购		(272	)		(208	)		(224	)
收购的次级债券		26,806			—			—
向非控制性权益支付现金		(322	)		—			—
LFA的处置		(915	)		—			—
支付的现金股利		(33,302	)		(28,198	)		(24,481	)
用于融资活动的现金净额		(12,538	)		(32,024	)		(26,970	)
现金净增(减)		5,194			(1,617	)		(9,608	)
年初现金		3,489			5,106			14,714
年终现金	$	8,683		$	3,489		$	5,106

(28)

细分市场

Bancorp的主要业务包括商业银行业务和WM&T业务。商业银行业务为个人消费者和企业提供全方位的贷款和存款产品。商业银行业务还包括Bancorp的抵押贷款银行业务和投资产品销售活动。WM&T为Bancorp运营的所有市场的企业和企业提供投资管理、财务和退休规划、信托和房地产服务，以及退休计划管理。WM&T收入的规模使Bancorp有别于其他类似资产规模的社区银行。

每个业务部门的财务信息反映了可明确识别或根据内部分配方法分配的财务信息。所得税是根据任何免税活动调整后的有效联邦所得税税率分配的。所有免税活动和拨备已全部分配给商业银行部门。对业务部门业绩的衡量基于Bancorp和IS的管理结构不有必要与任何其他金融机构的类似信息进行比较。提供的信息还包括不如果这些部门是独立的实体，则必须表明它们的运营情况。

153

Bancorp的大部分净资产涉及商业银行业务。自.起2022年12月31日，商誉总额为$194在Bancorp的合并资产负债表上记录了100万美元，其中#172百万美元归因于商业银行部门和美元22100万美元归因于WM&T。归因于WM&T的商誉总额部分完全与CB收购有关，这笔交易产生了#美元。67总计一百万美元的商誉。除了通过收购CB而归属于WM&T的商誉外，分配给WM&T的资产主要包括与通过CB收购增加的WM&T业务相关的CLI资产、净房地和设备以及与已赚取的费用相关的应收款不都被收集起来了。

按业务细分划分的选定财务信息如下：

	商业广告
截至及截至2022年12月31日的年度(单位：千)	银行业		WM&T		总计
净利息收入	$	232,971	$	412	$	233,383
信贷损失准备金		10,257		—		10,257
财富管理和信托服务		—		36,111		36,111
所有其他非利息收入		53,038		—		53,038
非利息支出		170,348		21,443		191,791
所得税前收入支出		105,404		15,080		120,484
所得税费用		23,917		3,273		27,190
净收入		81,487		11,807		93,294
归因于NCI的收入减少		322		—		322
股东应占净收益	$	81,165	$	11,807	$	92,972

总资产	$	7,459,312	$	36,949	$	7,496,261

	商业广告
截至及截至2021年12月31日的年度(单位：千)	银行业			WM&T		总计
净利息收入	$	170,775		$	299	$	171,074
信贷损失准备金		(753	)		—		(753	)
财富管理和信托服务		—			27,613		27,613
所有其他非利息收入		38,237			—		38,237
非利息支出		128,091			14,189		142,280
所得税前收入支出		81,674			13,723		95,397
所得税费用		17,774			2,978		20,752
净收入	$	63,900		$	10,745	$	74,645

总资产	$	6,641,916		$	4,109	$	6,646,025

	商业广告
截至2020年12月31日及截至该年度的全年(单位：千)	银行业		WM&T		总计
净利息收入	$	135,587	$	334	$	135,921
信贷损失准备金		18,418		—		18,418
财富管理和信托服务		—		23,406		23,406
所有其他非利息收入		28,493		—		28,493
非利息支出		88,820		12,839		101,659
所得税前收入支出		56,842		10,901		67,743
所得税费用		6,508		2,366		8,874
净收入	$	50,334	$	8,535	$	58,869

总资产	$	4,604,998	$	3,631	$	4,608,629

154

(29)	季度经营业绩(未经审计)

季度经营业绩摘要如下：

	2022
(除每股数据外，以千美元计)	第四季度		第三季度		第二季度			第一季度

利息收入	$	75,150	$	67,410	$	59,108		$	49,984
利息支出		9,887		5,034		2,124			1,224
净利息收入		65,263		62,376		56,984			48,760
信贷损失准备金		3,375		4,803		(200	)		2,279
扣除拨备后的净利息收入		61,888		57,573		57,184			46,481
非利息收入		23,142		24,864		21,940			19,203
非利息支出		45,946		44,873		44,675			56,297
所得税前收入		39,084		37,564		34,449			9,387
所得税费用		9,174		9,024		7,547			1,445
净收入	$	29,910	$	28,540	$	26,902		$	7,942
可归因于非控股权益的收入减少		93		85		108			36
股东可获得的净收入	$	29,817	$	28,455	$	26,794		$	7,906

基本每股收益	$	1.02	$	0.98	$	0.92		$	0.29
稀释后每股收益	$	1.01	$	0.97	$	0.91		$	0.29

	2021
(除每股数据外，以千美元计)	第四季度			第三季度			第二季度		第一季度

利息收入	$	47,508		$	46,948		$	43,102	$	39,518
利息支出		1,326			1,465			1,518		1,693
净利息收入		46,182			45,483			41,584		37,825
信贷损失准备金		(1,900	)		(1,525	)		4,147		(1,475	)
扣除拨备后的净利息收入		48,082			47,008			37,437		39,300
非利息收入		18,604			17,614			15,788		13,844
非利息支出		34,572			34,558			48,177		24,973
所得税前收入		32,114			30,064			5,048		28,171
所得税费用		7,525			6,902			864		5,461
净收入	$	24,589		$	23,162		$	4,184	$	22,710

基本每股收益	$	0.93		$	0.87		$	0.17	$	1.00
稀释后每股收益	$	0.92		$	0.87		$	0.17	$	0.99

	2020
(除每股数据外，以千美元计)	第四季度		第三季度		第二季度		第一季度

利息收入	$	38,339	$	36,144	$	36,506	$	36,882
利息支出		2,087		2,449		2,978		4,436
净利息收入		36,252		33,695		33,528		32,446
信贷损失准备金		500		4,968		7,025		5,925
扣除拨备后的净利息收入		35,752		28,727		26,503		26,521
非利息收入		13,698		13,043		12,622		12,536
非利息支出		29,029		25,646		23,409		23,575
所得税前收入		20,421		16,124		15,716		15,482
所得税费用		2,685		1,591		2,348		2,250
净收入	$	17,736	$	14,533	$	13,368	$	13,232

基本每股收益	$	0.79	$	0.64	$	0.59	$	0.59
稀释后每股收益	$	0.78	$	0.64	$	0.59	$	0.58

注：	每个季度的每股收益之和可能不相当于今年迄今在Bancorp中报告的金额’的合并财务报表因四舍五入。

155

(30)	与客户签订合同的收入

Bancorp与ASC范围内客户签订的所有合同收入606在非利息收入中确认。下表列出了Bancorp的非利息收入来源，其项目不在ASC的范围内606如上所示：

	截至2022年12月31日的年度
(单位：千)	商业广告		WM&T		总计

财富管理和信托服务	$	—	$	36,111	$	36,111
存款服务费		8,286		—		8,286
借记卡和信用卡收入		18,623		—		18,623
库房管理费		8,590		—		8,590
按揭银行业务收入(1)		3,210		—		3,210
净投资产品销售佣金和手续费		3,063		—		3,063
银行人寿保险(1)		1,597		—		1,597
出售房舍和设备的收益(亏损)(1)		4,369		—		4,369
其他(2)		5,300		—		5,300
非利息收入总额	$	53,038	$	36,111	$	89,149

	截至2021年12月31日的年度
(单位：千)	商业广告			WM&T		总计

财富管理和信托服务	$	—		$	27,613	$	27,613
存款服务费		5,852			—		5,852
借记卡和信用卡收入		13,456			—		13,456
库房管理费		6,912			—		6,912
按揭银行业务收入(1)		4,724			—		4,724
净投资产品销售佣金和手续费		2,553			—		2,553
银行人寿保险(1)		914			—		914
出售房舍和设备的收益(亏损)(1)		(78	)		—		(78	)
其他(2)		3,904			—		3,904
非利息收入总额	$	38,237		$	27,613	$	65,850

	截至2020年12月31日的年度
(单位：千)	商业广告		WM&T		总计

财富管理和信托服务	$	—	$	23,406	$	23,406
存款服务费		4,161		—		4,161
借记卡和信用卡收入		8,480		—		8,480
库房管理费		5,407		—		5,407
按揭银行业务收入(1)		6,155		—		6,155
净投资产品销售佣金和手续费		1,775		—		1,775
银行人寿保险(1)		693		—		693
出售房舍和设备的收益(亏损)(1)		150		—		150
其他(2)		1,672		—		1,672
非利息收入总额	$	28,493	$	23,406	$	51,899

(1)超出ASC的范围606.

(2)超出ASC的范围606,但保管费除外，保管费在所有期间都是象征性的。

156

Bancorp综合收益表上的收入按产品类型分类，有效地描绘了现金流动的性质、时机和程度如何受到经济因素的影响。ASC范围内的收入来源606讨论如下：

Bancorp从其存款客户那里赚取基于交易、账户管理和透支服务的费用。基于交易的费用，包括自动柜员机使用费、停止付款费用和ACH费用等服务，在交易执行时确认，因为公司履行了履约义务。账户管理费是在一个月内赚取的，并在提供服务的那个月收取。

金库管理交易费用在交易执行时确认，因为这是公司履行履约义务的时候。账户分析费用是在一个月内赚取的，并在提供服务的那个月收取。财政部管理费从客户的账户余额中提取。

WM&T为客户提供资产管理合同中约定的受托和投资管理服务。合同要求WM&T提供一系列不同的服务，这些服务的费用是随着时间的推移而赚取的。这些合同可以根据需要取消，费用通常基于投资的资产价值。收入根据月末资产价值按月累算和确认，并主要在下个月从客户那里收取，但按季度收取的费用的一小部分除外。与WM&T活动相关的激励性薪酬被认为是获得合同的成本。WM&T与客户之间的合同不允许按绩效收费，相应地，无WM&T赚取的手续费收入中有一半是以业绩为基础的。应收信托费用为#美元。3.4百万美元和美元2.9百万美元2022年12月31日和2021年12月31日，分别进行了分析。

投资产品、销售佣金和手续费代表银行在交易费用和套餐费用中的份额，这些费用来自通过与银行的代理关系提供的投资服务和项目第三派对经纪人兼交易商。交易费是在交易时评估的。这些费用按月收取和确认。往绩费用以市场价值为基础，按季度评估、收取和确认。因为银行在安排客户和客户之间的关系方面扮演了代理人的角色第三提供方服务，并且确实不控制提供的服务，投资产品销售佣金和费用是扣除相关成本，包括名义奖励薪酬和交易活动费用#美元后报告的。842,000及$592,000在过去几年里2022年12月31日和2021.

借记卡和信用卡收入主要由借记卡和信用卡交换收入组成。交换收入是指在支付卡系统内为接受以卡为基础的交易而评估的费用。互换费用在履行义务得到履行时进行评估，也就是卡交易获得授权的时间点。收入每天通过支付网络结算过程进行收集和确认。

Bancorp做到了不建立因采用ASC而产生的任何合同资产或负债606,于截至该年度止年度内，亦无任何认可2022年12月31日。

157

独立注册会计师事务所报告

审计委员会、董事会和股东

库场Bancorp，Inc.

肯塔基州路易斯维尔

对合并财务报表的几点看法

我们审计了随附的Stock Yards Bancorp，Inc.(“公司”)截至2022年12月31日和2021年12月31日的综合资产负债表，截至2022年12月31日的三年期间各年度的相关综合收益表、全面收益(亏损)表、股东权益变动表和现金流量表，以及相关附注(统称为“财务报表”)。我们认为，上述综合财务报表按照美国公认的会计原则，公平地反映了本公司截至2022年12月31日、2022年12月31日和2021年12月31日的财务状况，以及截至2022年12月31日的三年期间各年度的经营成果和现金流量。

我们还根据美国上市公司会计监督委员会(PCAOB)的标准，根据特雷德韦委员会保荐组织委员会发布的《内部控制-综合框架(2013)》中确立的标准对公司截至2022年12月31日的财务报告进行了内部控制审计，并对我们2023年2月24日的报告发表了无保留意见。

意见基础

这些财务报表由公司管理层负责。我们的责任是根据我们的审计对公司的财务报表发表意见。

我们是一家在PCAOB注册的公共会计师事务所，根据美国联邦证券法以及美国证券交易委员会和PCAOB的适用规则和法规，我们必须与公司保持独立。

我们是按照PCAOB的标准进行审计的。这些标准要求我们计划和执行审计，以获得关于财务报表是否没有重大错报的合理保证，无论是由于错误还是欺诈。

我们的审计包括执行评估财务报表重大错报风险的程序，无论是由于错误还是欺诈，以及执行应对这些风险的程序。这些程序包括在测试的基础上审查与财务报表中的金额和披露有关的证据。我们的审计还包括评价管理层使用的会计原则和作出的重大估计，以及评价财务报表的整体列报。我们相信，我们的审计为我们的观点提供了合理的基础。

关键审计事项

下文所述的关键审计事项是指在对财务报表进行当期审计时产生的、已传达或要求传达给审计委员会的事项：(1)涉及对财务报表具有重大意义的账目或披露；(2)涉及我们特别具有挑战性的、主观的或复杂的判断。关键审计事项的传达不会以任何方式改变我们对财务报表的整体意见，我们也不会通过传达下面的关键审计事项，就关键审计事项或与之相关的账目或披露提供单独的意见。

158

信贷损失准备

截至2022年12月31日，该公司的贷款组合总额为52亿美元，贷款信贷损失相关拨备为7350万美元。该公司的无资金支持贷款承诺总额为21亿美元，信贷损失相关准备金为450万美元。这些金额加在一起代表信贷损失准备(“acl”)。正如综合财务报表附注1及附注5所述，与贷款有关的信贷损失准备是从贷款的摊销成本基础中扣除以列报预期收取的净额的冲销资产估值账户。正如综合财务报表附注1和附注21所述，与无资金来源的承担有关的信贷损失准备是一个负债账户，并计入其他负债。每个备用金账户的金额代表管理层对这些金融工具当前预期信贷损失的最佳估计，考虑到来自内部和外部来源的所有相关可用信息，这些信息与评估该工具合同期限内的信贷损失风险有关。

在计算信贷损失准备时，根据类似的风险特征将贷款划分为池。对于每个贷款池，管理层使用静态池模型或贴现现金流(DCF)模型来衡量每笔贷款有效期内的预期信贷损失。静态水池模型主要利用适用于每个水池的估计剩余寿命的历史损失率。贴现现金流模型主要衡量违约概率(“PD”)和违约损失(“LGD”)，通过分析与每个贷款池在整个经济周期内的历史表现相关的内部来源数据来估计PD和LGD。对模型进行了调整，以反映某些宏观经济变量的当前影响及其在合理和可支持的预测期内的预期变化。在合理和可支持的预测期之后，利用合理、系统的基础将预测的宏观经济变量恢复到其历史平均值。

在某些情况下，管理层确定，一笔贷款表现出独特的风险特征，这使该贷款有别于具有已确定贷款池的其他贷款。在这种情况下，按个人的预期信贷损失对贷款进行评估，并将其排除在集体评估之外。

管理层对建模过程中未考虑但被认为与评估贷款池内预期信贷损失有关的风险因素的模型结果进行了定性调整。这些定性因素调整修改了管理层对预期信贷损失的估计，根据估计的风险水平计算了一个百分比或金额。

由于信贷损失准备金中包含的定性因素调整的性质以及由于实施静态资金池和贴现现金流模型而产生的复杂性，审计管理层对资产负债表的估计具有高度的主观性。管理层对定性因素调整的识别和测量具有很高的判断性，并可能对ACL产生重大影响。

159

我们是如何在审计中解决这个问题的

我们执行的与这一关键审计事项相关的主要程序包括：

●

了解公司建立ACL的流程，包括模型的实施和ACL的定性因素调整

●

对用于计算和估计ACL各组成部分的数据的可靠性和准确性的相关控制的设计和操作有效性进行了评估和测试，包括：

贷款数据的完整性和准确性

贷款按部门分组和方法选择

使用的模型输入包括PD、LGD、剩余寿命和提前还款速度

对所选模型假设的批准

定性因素的确定

贷款风险评级

个人评估贷款

●

已测试ACL计算的数学准确性

●

审核个人信用档案，评估贷款信用风险评级的合理性

●

测试内部准备的贷款审查，以评估贷款信用风险评级的合理性

●

测试ACL计算中使用的输入的完整性和准确性，包括评估相关性和可靠性

●

评估ACL的质量调整，包括评估调整的基础和重要假设的合理性

●

检验个别评估贷款专项准备金的合理性

●

评估拖欠、非应计项目、冲销和贷款风险评级方面的信用质量趋势

●

评估了ACL的整体合理性，并评估了对等组内确定的趋势

●

测试未获资金贷款承诺的估计使用率

采办

如综合财务报表附注3所述，在截至2022年12月31日的一年内，公司完成了对Federal BancShares，Inc.的收购，收购价格为1.68亿美元，包括确认6700万美元的商誉。管理层认定，收购符合作为一项业务的资格，因此，收购的所有可识别资产和负债在收购日期按公允价值计值，作为收购价格分配的一部分。确认和评估这类收购资产和承担的负债需要管理层作出重大判断，并考虑使用外部供应商来估计公允价值分配。

我们将收购和评估收购的资产和承担的负债确定为一个关键的审计事项。审计收购交易在评估管理层的经营假设、公允价值估计、采购价格分配和评估外部供应商估值模型的适当性方面具有高度的主观性。

160

我们是如何在审计中解决这个问题的

我们为解决这一关键审计问题而执行的主要程序包括：

●

获取和审查已执行的合并文件计划和协议，以了解已完成收购的基本条款

●

获得和审查管理层对重要账户的对账程序，并对所执行的存在和完成程序以及资产/负债识别考虑因素进行测试

●

测试管理层对收购价格的计算和确认商誉的确定，重点是收购的资产负债表和相关公允价值的完整和准确的收购价格分配，以确定收购的资产和承担的负债

●

获得和审查重要的外部供应商估值估计数，并质疑管理层对评估/分配给购置的资产和承担的负债的估值的适当性的审查；包括但不限于测试所有关键投入，包括适用的假设和外部供应商使用的估值模型

●

利用我们的Forensics&Value Services小组协助测试和质疑对已确定的收购资产和承担的负债进行的相关公允价值收购价格分配

●

审查和评估公司在美国证券交易委员会备案文件的脚注中所作披露的充分性

/s/ FORVIS，LLP(前身为BKD、LLP)

自2018年以来，我们一直担任本公司的审计师。

印第安纳州印第安纳波利斯

2023年2月24日

聘用经理姓名：本·D·霍华德

联邦雇主识别号码：44-0160260

161

管理层关于合并财务报表的报告

所附合并财务报表和其他财务数据是由Stock Yards Bancorp，Inc.(Bancorp)管理层编制的，该公司负责所提供信息的完整性。综合财务报表是根据公认会计原则编制的，因此，在考虑到重要性的情况下，包括作为管理层最佳估计和判断的金额。

管理层还负责维持内部控制系统，以合理保证账簿和记录反映Bancorp的交易，并认真遵守其既定的政策和程序。管理层认为，整体而言，Bancorp的系统提供了合理的保证，即交易是按照管理层的一般或具体授权执行的；交易按需要进行记录，以便按照公认会计准则编制财务报表，并保持对资产的问责；只有根据管理层的一般或具体授权，才允许查阅资产；记录的资产问责每隔一段合理的时间与现有资产进行比较，并针对任何差异采取适当行动。

管理层还努力确保Bancorp财务数据的客观性和完整性，方法是仔细挑选和培训合格的人员、内部审计职能和提供适当责任分工的组织安排。

FORVIS，LLP是一家独立注册会计师事务所，审计了本Form 10-K年度报告中包括的Bancorp的综合财务报表，该公司发布了一份关于Bancorp截至2022年12月31日的财务报告内部控制的报告。该报告对截至2022年12月31日公司财务报告内部控制的有效性发表了无保留意见。

董事会通过审计委员会对综合财务报表进行监督。审计委员会定期与管理层、内部审计师和独立审计师举行私人会议，以审查与财务报告、内部控制制度以及审计工作的范围和结果有关的事项。无论管理层是否在场，内部和独立审计师都可以不受限制地访问审计委员会，讨论会计、审计和财务报告事项。审计委员会还建议任命独立审计师进入董事会，并最终拥有任命或取代独立审计师的唯一权力。

詹姆斯·A·希尔布兰德
詹姆斯·A·希尔布兰德
董事长兼首席执行官

/s/T.Clay Stinnett
T.Clay Stinnett
执行副总裁兼首席财务官

162

第九项。	与会计师在会计和财务披露方面的变更和分歧。

None.

第9A项。

控制和程序。

披露控制和程序

Bancorp维持披露控制和程序，旨在确保它能够收集它在提交给美国证券交易委员会的报告中必须披露的信息，并在美国证券交易委员会规则指定的时间段内记录、处理、汇总和披露这些信息。根据他们对Bancorp截至2022年12月31日实施的披露控制和程序的评估，董事长/首席执行官和首席财务官认为，这些控制和程序有效地确保Bancorp能够在规定的时间段内收集、处理和披露它必须在提交给美国证券交易委员会的报告中披露的信息。

根据董事长/首席执行官和首席财务官对Bancorp的披露控制和程序的评估；在截至2022年12月31日的财政季度内，Bancorp对财务报告的内部控制没有发生重大影响或合理地可能对Bancorp的财务报告内部控制产生重大影响的变化。

163

管理层关于财务报告内部控制的报告

Stock Yards Bancorp，Inc.及其子公司(Bancorp)的管理层负责建立和维护对财务报告的充分内部控制。Bancorp对财务报告的内部控制是在Bancorp董事长/首席执行官和CFO的监督下设计的，由Bancorp董事会、管理层和其他人员实施的程序，旨在为财务报告的可靠性和根据公认会计原则为外部目的编制财务报表提供合理保证。该流程包括符合以下条件的政策和程序：

●

与保存记录有关，这些记录应合理、详细、准确和公平地反映Bancorp资产的交易和处置；

●

提供合理保证，确保按需要记录交易，以便根据公认会计准则编制财务报表，并且Bancorp的收入和支出仅根据Bancorp管理层和董事的授权进行；以及

●

提供合理保证，防止或及时发现可能对财务报表产生重大影响的未经授权获得、使用或处置Bancorp资产的行为。

由于其固有的局限性，财务报告的内部控制可能无法防止或发现错误陈述。此外，对未来期间进行任何有效性评估的预测都有可能因条件的变化而出现控制不足的风险，或者对政策或程序的遵守程度可能会恶化。

管理层评估了截至2022年12月31日财务报告内部控制的有效性，其依据是一份题为内部控制–综合框架(2013)，由COSO发布。在美国证券交易委员会指引允许的情况下，管理层将2022年期间进行的英联邦银行股份有限公司收购的运营排除在其评估之外，这一点在合并财务报表附注3中进行了描述。在此次收购中收购的实体的总资产约占公司截至2022年12月31日总合并资产的18%。基于这样的评估，管理层得出结论，根据规定的标准，Bancorp对财务报告的内部控制自2022年12月31日起有效。

FORVIS，LLP是一家独立的注册会计师事务所，审计了本Form 10-K年度报告中包括的Bancorp的综合财务报表，也审计了Bancorp截至2022年12月31日的财务报告内部控制。他们的报告对Bancorp截至2022年12月31日的财务报告内部控制的有效性表达了无保留的意见。

詹姆斯·A·希尔布兰德
詹姆斯·A·希尔布兰德
董事长兼首席执行官



/s/T.Clay Stinnett
T.Clay Stinnett
执行副总裁兼首席财务官

164

独立注册会计师事务所报告

审计委员会、董事会和股东

库场Bancorp，Inc.

肯塔基州路易斯维尔

财务报告内部控制之我见

我们根据特雷德韦委员会(COSO)赞助组织委员会(COSO)发布的《内部控制-综合框架：(2013)》中确立的标准，对Stock Yards Bancorp，Inc.(以下简称公司)截至2022年12月31日的财务报告内部控制进行了审计。我们认为，根据COSO发布的《内部控制-综合框架：(2013)》中确立的标准，截至2022年12月31日，公司在所有实质性方面都对财务报告实施了有效的内部控制。

我们还按照美国上市公司会计监督委员会(PCAOB)的标准审计了公司截至2022年12月31日和2021年12月31日的综合资产负债表，以及截至2022年12月31日的三个年度的相关综合收益表、全面收益(亏损)表、股东权益和现金流量变动表，以及我们于2023年2月24日的报告，对该等财务报表表达了无保留意见。

意见基础

本公司管理层负责维持有效的财务报告内部控制，并负责评估财务报告内部控制的有效性，包括在随附的《管理层财务报告内部控制报告》中。我们的责任是根据我们的审计，对公司财务报告的内部控制发表意见。

我们是一家在PCAOB注册的公共会计师事务所，根据美国联邦证券法以及美国证券交易委员会和PCAOB的适用规则和法规，我们必须与公司保持独立。

我们是按照PCAOB的标准进行审计的。这些标准要求我们计划和执行审计，以获得合理的保证，以确定财务报告的有效内部控制是否在所有重要方面都得到了维护。我们的审计包括了解财务报告的内部控制，评估存在重大弱点的风险，以及根据评估的风险测试和评估内部控制的设计和运作有效性。我们的审计还包括执行我们认为在这种情况下必要的其他程序。我们相信，我们的审计为我们的观点提供了合理的基础。

正如管理层关于财务报告内部控制的报告中所述，管理层对截至2022年12月31日的财务报告内部控制的评估范围不包括2022年3月7日收购的Federal BancShares，Inc.。截至2022年12月31日，英联邦银行股份有限公司占合并总资产的18%。

财务报告内部控制的定义及局限性

公司对财务报告的内部控制是一个程序，旨在为财务报告的可靠性提供合理保证，并根据公认的会计原则为外部目的编制可靠的财务报表。公司对财务报告的内部控制包括下列政策和程序：(1)关于保存合理详细、准确和公平地反映公司资产的交易和处置的记录；(2)提供合理的保证，即交易被记录为必要的，以便按照公认的会计原则编制财务报表，公司的收入和支出仅根据公司管理层和董事的授权进行；(三)提供合理保证，防止或及时发现可能对财务报表产生重大影响的未经授权收购、使用或处置公司资产。

165

由于其固有的局限性，财务报告的内部控制可能无法防止或发现错误陈述。此外，对未来期间进行任何有效性评估的预测都有可能因条件的变化而出现控制不足的风险，或者政策或程序的遵守程度可能会恶化。

/s/FORVIS，LLP(以前为BKD，LLP)

印第安纳州印第安纳波利斯

2023年2月24日

166

项目9B。

其他信息。

没有。

项目9C。

披露妨碍检查的外国司法管辖区。

不适用。

第三部分

项目10.董事、行政人员和公司治理

关于Bancorp董事和执行干事的信息在此并入，参考标题下的讨论。建议1：选举董事，在Bancorp提交给美国证券交易委员会的2023年年度股东大会的委托书(以下简称委托书)中。

关于审计委员会的信息在此并入，参考标题下的讨论。董事会’会议及委员会在Bancorp的委托书中。

截至2022年12月31日，有关Bancorp董事主要职业的信息如下：

董事的名称		主要职业
香农·B·阿尔文		总裁和基恩兰协会首席执行官

保罗·J·比克尔三世		总裁，美国特产

J·麦考利·布朗		退休副总裁，布朗-福尔曼公司

艾莉森·J·多诺万		斯托尔·基农·奥格登律师事务所会员

David·P·海因茨曼		已退休CEO，Stock Yards Bancorp，Inc.和Stock Yards Bank&Trust Company

卡尔·G·赫德		副总裁/肯塔基州医院协会财务政策

詹姆斯·A·希尔布兰德		Stock Yards Bancorp，Inc.和Stock Yards Bank&Trust Company董事会主席兼首席执行官

理查德·A·莱克莱特		总裁，路易斯维尔天主教教育基金会

菲利普·S·波因德克斯特		总裁，堆场银行信托公司

史蒂芬·M·普利贝		总裁，肯塔基州大会堂签约

埃德温·S·索尼耶		总裁，索尼耶北美公司。

约翰·L·舒特		GeriMed公司首席执行官

凯西·C·汤普森		股场Bancorp，Inc.和股场银行信托公司高级执行副总裁兼银行WM&T部门经理

劳拉·L·威尔斯		自由撰稿人

Bancorp董事会通过了一项针对其首席执行官和财务高管的道德准则，这些准则包括在附件14中。

167

下表列出了截至2022年12月31日Bancorp和世行所有现任高管的姓名和年龄。每名高管由Bancorp董事会任命，由董事会酌情决定。

任何行政人员或Bancorp或银行与任何其他人之间没有任何安排或谅解，根据这些安排或谅解，他/她被选为或将被选为高级管理人员。

姓名和年龄		职位和职务：
首席执行官的		Bancorp和/或银行
詹姆斯·A·希尔布兰德		Bancorp和Syb的董事长兼首席执行官
54岁

菲利普·S·波因德克斯特		兴业银行总裁；董事
56岁

T.Clay Stinnett		Bancorp and Syb执行副总裁、财务主管兼首席财务官
49岁

迈克尔·J·克罗齐		渣打银行零售银行业务执行副总裁兼董事
53岁

威廉·M·迪什曼三世		Syb执行副总裁兼首席风险官
59岁

迈克尔·V·雷姆		SYB执行副总裁兼首席贷款官
58岁

凯西·C·汤普森		悉尼银行WM&T事业部高级执行副总裁兼董事；Bancorp和Syb董事
61岁

希勒布兰德先生当选为董事会主席，自2021年1月起生效。在此之前，他于2018年10月被任命为Bancorp和Syb的首席执行官。在此之前，他自2008年起担任Bancorp和Syb的总裁。在此之前，他自2005年起担任澳新银行私人银行业务执行副总裁兼董事。2000年至2004年，他担任私人银行业务高级副总裁。希勒布兰德先生于1996年加入世行。

Poindexter先生在2022年年会上当选为董事会成员。在此之前，他于2018年10月被任命为Bancorp和Syb的总裁。在此之前，他自2008年起担任SYB首席贷款官。在此之前，他曾担任SYB执行副总裁和董事商业银行业务执行副总裁。波因德克斯特于2004年加入世行。

Stinnett先生于2019年4月被任命为Bancorp and Syb的执行副总裁、财务主管兼首席财务官。在此之前，他自2011年以来一直担任Bancorp和Syb的执行副总裁兼首席战略官。在此之前，他自2005年以来一直担任SyB高级副总裁兼首席战略官。斯廷内特先生于2000年加入世行。

克罗齐先生于2014年被任命为SyB和董事零售银行业务执行副总裁。在此之前，他曾担任系统银行高级副总裁和商业银行事业部经理。克罗齐先生于2004年加入世行。

Dishman先生于2009年加入世行，担任执行副总裁兼首席风险官。

雷姆先生于2018年10月被任命为SYB执行副总裁兼首席贷款官。在此之前，他曾担任系统银行高级副总裁和商业贷款事业部经理。雷姆于2006年加入世行。

2006年，Thompson女士被任命为Bancorp and Syb的高级执行副总裁。在此之前，她曾担任Bancorp和Syb的执行副总裁。她于1992年加入世行，担任WM&T部门经理。

168

第11项.行政人员薪酬

本项目所要求的资料在此并入，参考标题下的讨论，“高管薪酬和其他信息–关于高管薪酬的报告在Bancorp的委托书中。

关于赔偿委员会的信息在此并入，参考标题下的讨论，“与管理层和其他人的交易在Bancorp的委托书中。赔偿委员会的报告不应被视为就1934年证券交易法第18条的目的提交，或以其他方式承担该条款的责任，也不应被视为征集材料或受交易法第14A条的约束，或通过引用将其纳入根据交易法或1933年证券法提交的任何文件中，除非在该文件中通过具体引用明确提出。

第12项：某些实益所有人的担保所有权和管理层及相关股东事项。

本项目所要求的资料在此并入，参考标题下的讨论，“建议1：选举董事在Bancorp的委托书中。

本项所要求的有关股权补偿计划信息的信息包含在标题为“基于股票的薪酬“合并财务报表附注”。

第十三条某些关系和相关交易，以及董事的独立性。

本项目所要求的信息在此并入，参考标题下的讨论，建议1.选举董事” and “与管理层和其他人的交易，在Bancorp的委托书中。

项目14.首席会计师费用和服务

本项目所要求的资料在此并入，参考标题“独立审计师费用，在Bancorp的委托书中。

第四部分

项目15.证物和财务报表附表

(a) (1)	财务报表：

	综合资产负债表--2022年和2021年12月31日
	合并损益表--2022年、2021年和2020年12月31日终了年度
	综合全面收益表--2022年、2021年和2020年12月31日终了年度截至2022年、2021年和2020年12月31日的综合股东权益变动表
	合并现金流量表--2022年、2021年和2020年12月31日终了年度
	合并财务报表附注
	独立注册会计师事务所报告

(a) (2)	财务报表附表：

	由于信息为NA，因此省略了财务报表明细表。

169

(a) (3)

展品：

3.1		第二次修订和重新修订S.Y.Bancorp，Inc.的公司章程，于2013年4月25日提交给肯塔基州国务卿。2013年4月25日提交的附件3.1至Form 8-K通过引用并入本文。
3.2		2014年4月23日提交给肯塔基州国务卿的第二次修订和重新修订的公司章程修正案，将公司名称改为Stock Yards Bancorp，Inc.。2014年4月25日提交的附件3.1至Form 8-K通过引用并入本文。
3.3		2015年4月23日提交给肯塔基州国务卿的第二次修订和重新修订的公司章程修正案，以增加普通股的授权股份数量，并在无竞争对手的董事选举中采用多数表决权。2015年4月27日提交的附件3.1至Form 8-K通过引用并入本文。
3.4		现行有效的Bancorp附则。2018年10月1日提交的附件3.1至Form 8-K/A通过引用并入本文。
4.1		证券股份公司证券股份有限公司简介
10.1*		2008年12月19日作为附件10.4提交到Form 8-K中的Stock Yards Bank&Trust Company高管非合格递延薪酬计划(经2009年修订和重述)通过引用并入本文。
10.2*		堆场银行信托公司董事非合格延期补偿计划(于2009年修订和重新发布)，于2008年12月19日作为附件10.3提交至Form 8-K，通过引用并入本文。
10.3*		作为2006年10月23日提交的附件10.3至Form 8-K提交的《堆场银行和信托公司执行非限定递延薪酬计划雇主缴费协议》的表格通过引用并入本文。
10.4*		2008年12月19日提交的Stock Yards Bank&Trust Company 2009重新发布的高级官员安全计划附件10.1至Form 8-K通过引用并入本文。
10.5*		作为2010年1月28日提交的附件10.5至Form 8-K提交的控制权转让协议变更表格(Dishman、Stinnett和Croce)通过引用并入本文。
10.6*		S.Y.Bancorp，Inc.2005年5月2日提交的作为附件10.1至Form 8-K提交的2005年股票激励计划通过引用结合于此。
10.7*		作为2010年4月22日提交的附件10.1至Form 8-K提交的S.Y.Bancorp，Inc.2005年股票激励计划的第1号修正案通过引用并入本文。
10.8*		2007年2月26日提交的作为附件10.1至Form 8-K提交的限制性股票计划条款通过引用并入本文。
10.9*		股场银行及信托公司S.Y.Bancorp，Inc.与各董事会成员之间的赔偿协议格式。Bancorp截至2001年12月31日的Form 10-K年度报告附件10.3通过引用并入本文。
10.10*		作为2011年4月22日提交的附件10.1至Form 8-K提交的S.Y.Bancorp，Inc.2005年股票激励计划的第2号修正案通过引用并入本文
10.11*		2013年4月26日提交的年度现金奖励计划表格作为附件10.1至Form 8-K提交，在此引用作为参考。
10.12*		作为2013年11月22日提交的附件10.1至Form 8-K提交的S.Y.Bancorp，Inc.2005年股票激励计划的第3号修正案通过引用并入本文。
10.13*		作为2013年11月22日提交的表8-K附件10.2的董事非限定递延补偿计划的第1号修正案通过引用并入本文。
10.14*		2013年12月17日作为附件10.1至Form 8-K提交的修订和重新签署的控制权变更协议表格(针对Ja Hillebrand和Kathy Thompson)通过引用并入本文。
10.15*		于2013年12月17日作为附件10.2至Form 8-K提交的年度现金红利计划表格(于2013年12月16日修订)在此并入作为参考。
10.16*		作为2013年12月17日提交的附件10.3至Form 8-K提交的2014年及以后授予的受限股票单位授予协议的表格，通过引用并入本文。
10.17*		2014年12月18日提交的作为附件10.1至Form 8-K提交的《堆场银行与信托公司高管非限定递延薪酬计划修正案第1号》通过引用并入本文。

170

10.18*		2014年12月18日提交的作为附件10.2至Form 8-K备案的堆场银行信托公司董事非限定延期补偿计划修正案第2号表格通过引用并入本文。
10.19*		2015年4月27日作为附件10.1至8K提交的Stock Yards Bancorp，Inc.2015综合股权补偿计划通过引用并入本文。
10.20*		2016年3月17日提交的《股票增值权协议表》作为附件10.2至Form 8-K提交，在此引用作为参考。
10.21*		作为2017年3月27日提交的附件10.1至Form 8-K提交的绩效授予股票单位授予协议表格通过引用并入本文。
10.22*		2018年3月13日提交的作为附件10.37提交至Form 10-K的Stock Yards Bancorp 2015综合股权补偿计划的第1号修正案通过引用并入本文。
10.23*		2018年5月1日提交的作为附件10.1至Form 8-K提交的Stock Yards Bancorp 2015综合股权补偿计划的第2号修正案通过引用并入本文。
10.24*		David P.Heintzman、Stock Yards Bancorp，Inc.和Stock Yards Bank&Trust Company于2018年5月29日提交的作为附件10.1至Form 8-K提交的高管过渡协议通过引用并入本文。
10.25*		2018年5月29日提交的作为附件10.2至Form 8-K的修订和重新签署的Stock Yards Bank&Trust Company和Phillip S.Poindexter之间的控制权变更协议通过引用并入本文。
10.26*		于2018年10月5日提交的《股票增值权授予协议表》作为附件10.1至Form 8-K提交，通过引用并入本文。
10.27*		Nancy B.Davis、Stock Yards Bancorp，Inc.和Stock Yards Bank&Trust Company于2018年11月23日提交的作为附件10.1至Form 8-K提交的高管过渡协议通过引用并入本文。
10.28*		作为2020年3月2日提交的附件10.1至Form 8-K提交的绩效授予股票单位授予协议的格式通过引用并入本文。
10.29*		董事限制性股票奖励协议格式，作为Bancorp截至2021年12月31日的10-K表格年度报告的附件10.29提交，通过引用并入本文。
10.30*		作为Bancorp截至2021年12月31日的Form 10-K年报附件10.30提交的对堆场银行和信托公司高管非限制性递延薪酬计划的第2号修正案以引用的方式并入本文。
10.31*		作为附件10.1至表格8-K于2022年3月1日提交的绩效授予股票单位授予协议的格式，通过引用并入本文。
14		首席执行官和财务主管的道德准则
21		注册人的子公司
23.1		FORVIS，LLP同意
31.1		詹姆斯·A·希尔布兰德根据《萨班斯-奥克斯利法案》第302条进行的认证
31.2		根据《萨班斯-奥克斯利法案》第302条由T.Clay Stinnett进行认证
32.1**		根据詹姆斯·A·希尔布兰德根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906条通过的《美国法典》第18编第1350条的认证
32.2**		根据T.Clay Stinnett根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906条通过的《美国法典》第18编第1350条的认证
101		以下来自Stock Yards Bancorp，Inc.于2023年2月24日提交的Form 10-K年度报告中的以下财务报表，格式为内联可扩展商业报告语言(XBRL)： (1)综合资产负债表 (2)综合损益表 (三)综合全面收益表 (四)合并股东权益变动表 (五)现金流量表合并报表 (6)合并财务报表附注
104		Stock Yards Bancorp Inc.截至2022年12月31日的Form 10-K年度报告的封面，格式为内联XBRL，包含在附件101中。

*表明与高管薪酬或其他管理合同有关的事项。

**本证书不应被视为“已归档”为章节的目的 根据1934年《证券交易法》第18条，或以其他方式承担该条款的责任，也不得被视为通过引用将其纳入根据1933年《证券法》或《1934年证券交易法》提交的任何文件。

171

(b)

展品：

根据项目15(A)3所列的证据已作为本报告的一部分提交或提供。

(c)

财务报表附表：

没有。

项目16.表格10-K摘要

不适用。

172

签名

根据1934年《证券交易法》第13或15(D)节的要求，注册人已正式授权下列签署人代表其签署本报告。

日期：2023年2月24日	库场Bancorp，Inc. (注册人)

	发信人：	詹姆斯·A·希尔布兰德
		詹姆斯·A·希尔布兰德
		董事长兼首席执行官

根据1934年《证券交易法》的要求，本报告已由以下人员以登记人的身份在指定日期签署。

詹姆斯·A·希尔布兰德	董事长兼首席执行官	2023年2月24日
詹姆斯·A·希尔布兰德	(首席行政官)

/s/菲利普·S·波因德克斯特	总裁与董事	2023年2月24日
菲利普·S·波因德克斯特

/s/T.Clay Stinnett	执行副总裁兼首席财务官	2023年2月24日
T.Clay Stinnett	(首席财务官

迈克尔·B·牛顿	高级副总裁兼首席会计官	2023年2月24日
迈克尔·B·牛顿

/s/香农·B·阿文	董事	2023年2月24日
香农·B·阿尔文

/s/Paul J.Bickel	董事	2023年2月24日
保罗·J·比克尔

J·麦考利·布朗	董事	2023年2月24日
J·麦考利·布朗

/s/Allison J.Donovan	董事	2023年2月24日
艾莉森·J·多诺万

David P.海因茨曼	董事	2023年2月24日
David·P·海因茨曼

/s/卡尔·G·赫德	董事	2023年2月24日
卡尔·G·赫德

/理查德·A·莱克莱特	董事	2023年2月24日
理查德·A·莱克莱特

/s/史蒂芬·M·普利贝	董事	2023年2月24日
史蒂芬·M·普利贝

/埃德温·S·索尼耶	董事	2023年2月24日
埃德温·S·索尼耶

/s/John L.Schutte	董事	2023年2月24日
约翰·L·舒特

凯西·C·汤普森	董事高级执行副总裁兼	2023年2月24日
凯西·C·汤普森

劳拉·L·威尔斯	董事	2023年2月24日
劳拉·L·威尔斯

173