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美国证券交易委员会
华盛顿特区，20549
☒根据1934年《证券交易法》第13或15(D)条提交的年度报告
截至本财政年度止12月31日, 2022
或
☐根据1934年《证券交易法》第13或15(D)条提交的过渡报告
由_至_的过渡期
佣金文件编号000-29480
| | | | | | | | | | | | | | |
| 华盛顿 | | 91-1857900 |
(述明或其他司法管辖权
公司或组织) | | (税务局雇主
识别号码) |
| | | |
| 第五大道西南201号， | 奥林匹亚 | 瓦 | | 98501 |
| (主要执行办公室地址) | | (邮政编码) |
(360) 943-1500
(注册人的电话号码，包括区号)
根据该法第12(B)条登记的证券：
| | | | | | | | |
| 每个班级的标题 | 交易代码 | 注册的每个交易所的名称 |
| 普通股 | HFWA | 纳斯达克股市有限责任公司 |
根据该法第12(G)条登记的证券：
无
如果注册人是证券法规则405中定义的知名经验丰富的发行人，请用复选标记表示。
是 ☒ No ☐
用复选标记表示注册人是否不需要根据该法第13节或第15(D)节提交报告。
Yes ☐ 不是 ☒
用复选标记表示注册人(1)是否在过去12个月内(或注册人被要求提交此类报告的较短时间内)提交了1934年《证券交易法》第13条或15(D)节要求提交的所有报告，以及(2)在过去90天内是否符合此类提交要求。
是 ☒ No ☐
用复选标记表示注册人是否在过去12个月内(或在注册人被要求提交此类文件的较短时间内)以电子方式提交了根据S-T规则第405条(本章232.405节)要求提交的每个交互数据文件。
是 ☒ No ☐
用复选标记表示注册人是大型加速申报公司、加速申报公司、非加速申报公司、较小的报告公司或新兴成长型公司。见《交易法》第12b-2条规则中“大型加速申报公司”、“加速申报公司”、“较小申报公司”和“新兴成长型公司”的定义
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大型加速文件服务器 | ☒ | 加速文件管理器 | ☐ |
非加速文件服务器 | ☐ | 规模较小的报告公司 | ☐ |
| | 新兴成长型公司 | ☐ |
如果是一家新兴的成长型公司，用复选标记表示注册人是否已选择不使用延长的过渡期，以遵守交易所法案第13(A)节规定的任何新的或修订的财务会计准则。☐
用复选标记表示注册人是否提交了一份报告，证明其管理层根据《萨班斯-奥克斯利法案》(《美国联邦法典》第15编，第7262(B)节)第404(B)条对其财务报告内部控制的有效性进行了评估，该评估是由编制或发布其审计报告的注册会计师事务所进行的。☒
如果证券是根据该法第12(B)条登记的，应用复选标记表示登记人的财务报表是否反映了对以前发布的财务报表的错误更正。☐
用复选标记表示这些错误更正中是否有任何重述需要对注册人的任何执行人员在相关恢复期间根据第240.10D-1(B)条收到的基于激励的补偿进行恢复分析。☐
用复选标记表示注册人是否是空壳公司(如《交易法》第12b-2条所定义)。
是☐ No ☒
根据登记人的普通股在2022年6月30日在纳斯达克全球精选市场的收盘价，截至2022年6月30日，非关联公司持有的有投票权和无投票权普通股的总市值为每股25.16美元，非关联公司持有的34,559,081股普通股的总市值为869,506,478。注册人有35,106,697截至2023年2月14日已发行的普通股。
以引用方式并入的文件
注册人关于2023年股东周年大会的最终委托书的部分内容以引用方式并入本年度报告的表格10-K的第三部分(如有说明)。2023年的委托书将在与本报告相关的财政年度结束后120天内提交给美国证券交易委员会。
文物金融公司及其附属公司
表格10-K
2022年12月31日
目录
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| | | 页面 |
缩略语、缩略语和术语词汇 | 4 |
有关前瞻性陈述的警示说明 | 5 |
| | 第一部分 | |
| 第1项。 | 生意场 | 6 |
| 第1A项。 | 风险因素 | 15 |
| 项目1B。 | 未解决的员工意见 | 25 |
| 第二项。 | 特性 | 25 |
| 第三项。 | 法律程序 | 25 |
| 第四项。 | 煤矿安全信息披露 | 25 |
| | 第II部 | |
| 第五项。 | 注册人普通股市场、相关股东事项和发行人购买股权证券 | 25 |
| 第六项。 | [已保留] | 27 |
| 第7项。 | 管理层对财务状况和经营成果的讨论与分析 | 27 |
| 概述 | 27 |
| 行动的结果 | 28 |
| | 平均余额、收益率和支付的差饷 | 28 |
| | 净利息收入和利润率概览 | 28 |
| | 信贷损失准备概览 | 30 |
| | 非利息收入概览 | 31 |
| | 非利息支出概览 | 31 |
| | 所得税费用概览 | 32 |
| 财务状况概述 | 32 |
| | 投资活动概述 | 33 |
| | 贷款组合概述 | 34 |
| | 贷款信用损失准备概述 | 36 |
| | 存款概述 | 38 |
| | 股东权益概述 | 39 |
| 流动资金和资本资源 | 39 |
| 关键会计政策 | 40 |
| 非公认会计准则计量的对账 | 41 |
| 第7A项。 | 关于市场风险的定量和定性披露 | 42 |
| 第八项。 | 财务报表和补充数据 | 44 |
| 独立注册会计师事务所报告(PCAOB ID：173) | 44 |
| 综合财务状况表--2022年12月31日和2021年12月31日 | 46 |
| 综合损益表--2022年、2021年和2020年12月31日终了年度 | 47 |
| 综合全面(亏损)收益表--2022年、2021年和2020年12月31日终了年度 | 48 |
| 股东权益合并报表--截至2022年、2021年和2020年12月31日止年度 | 49 |
| 合并现金流量表--2022年、2021年和2020年12月31日终了年度 | 50 |
| | | | | | | | | | | |
| 合并财务报表附注 | 52 |
| 注1。 | 业务说明、列报依据、重要会计政策和最近发布的会计公告 | 52 |
| 注2. | 投资证券 | 60 |
| 注3. | 应收贷款 | 63 |
| 注4. | 贷款信贷损失准备 | 73 |
| 注5. | 拥有的其他房地产 | 75 |
| 注6. | 房舍和设备 | 76 |
| 注7. | 商誉和其他无形资产 | 76 |
| 注8. | 衍生金融工具 | 77 |
| 注9. | 存款 | 77 |
| 注10. | 次级债券 | 78 |
| 注11. | 根据回购协议出售的证券 | 78 |
| 注12. | 其他借款 | 78 |
| 注13. | 租契 | 79 |
| 注14. | 员工福利计划 | 80 |
| 注15. | 股东权益 | 81 |
| 注16. | 公允价值计量 | 82 |
| 注17. | 基于股票的薪酬 | 86 |
| 注18. | 现金限制 | 88 |
| 注19. | 所得税 | 88 |
| 注20。 | 承付款和或有事项 | 90 |
| 注21. | 监管资本要求 | 91 |
| 注22。 | 文物金融公司(仅限母公司) | 91 |
| | | |
| 第九项。 | 会计和财务披露方面的变化和与会计师的分歧 | 93 |
| 第9A项。 | 控制和程序 | 93 |
| 项目9B。 | 其他信息 | 93 |
| 项目9C。 | 关于妨碍检查的外国司法管辖区的披露 | 93 |
| | 第三部分 | |
| 第10项。 | 董事、行政人员和公司治理 | 93 |
| 第11项。 | 高管薪酬 | 94 |
| 第12项。 | 某些实益拥有人的担保所有权以及管理层和有关股东的事项 | 94 |
| 第13项。 | 某些关系和相关交易，以及董事的独立性 | 94 |
| 第14项。 | 主要会计费用及服务 | 94 |
| | 第四部分 | |
| 第15项。 | 展品和财务报表附表 | 94 |
| 第16项。 | 表格10-K摘要 | 96 |
| 签名 | 96 |
缩略语、缩略语和术语词汇表
下列缩略语、缩略语和术语用于本年度报告表格10-K的不同部分。本报告通篇使用的术语“我们”、“我们”或“我们”指的是遗产金融公司及其合并子公司，除非文意另有所指。
| | | | | |
| ACL | 信贷损失准备 |
| AOCI | 累计其他综合收益(亏损)，净额 |
| ASC | 会计准则编撰 |
| ASU | 会计准则更新 |
| 银行 | 文化遗产银行 |
| 博利 | 银行自营人寿保险 |
| 《加州法案》 | 《2021年综合拨款法案》 |
| CARE法案 | 2020年冠状病毒援助、救济和经济安全法 |
| CECL | 当前预期信用损失 |
| CECL采用 | 银行于2020年1月1日采用FASB ASU 2016-13年度金融工具-信贷损失(主题326)：金融工具信贷损失的计量，经修订，其中用被称为CECL方法的预期损失方法取代了已发生损失方法 |
| CMO | 抵押贷款债券 |
| 公司 | 文物金融公司 |
| COVID修改 | 根据修订后的《CARE法案》和相关监管指南进行修改的贷款 |
| 新冠肺炎大流行 | 2019年冠状病毒病大流行 |
| 克雷 | 商业地产 |
| 天意 | 多样性、公平性和包容性 |
| DFI | 华盛顿州金融机构部银行分部 |
| 《经济增长法》 | 经济增长、监管救济和消费者保护法 |
| 股权计划 | 文物金融公司2014年综合股本计划，经修订 |
| 《交易所法案》 | 经修订的1934年证券交易法 |
| FASB | 财务会计准则委员会 |
| FDIC | 美国联邦存款保险公司 |
| 美联储 | 美国联邦储备系统理事会 |
| 联邦储备银行 | 旧金山联邦储备银行 |
| FHLB | 得梅因联邦住房贷款银行 |
| 联邦公开市场委员会 | 联邦储备系统内的联邦公开市场委员会 |
| 表格10-K | 公司年度报告表格10-K |
| 公认会计原则 | 美国公认会计原则 |
| 伦敦银行同业拆借利率 | 伦敦银行间同业拆借利率 |
| LIHTC | 低收入者住房税收抵免 |
| NMTC | 新的市场税收抵免 |
| MBS | 抵押贷款支持证券 |
| OCC | 货币监理署 |
| PCD | 购买的信用恶化；购买的有信用恶化证据的贷款，很可能不会收回所有合同要求的付款；根据FASB ASC 326进行会计处理 |
| 平面图 | 遗产金融公司401(K)利润分享计划和信托 |
| PPP | 工资保障计划 |
| 委托书 | 将于2023年5月3日举行的年度股东大会的最终委托书 |
| 关联方 | 某些董事、行政人员及其联系人士 |
| ROU | 使用权 |
| SBA | 小企业管理局 |
| 美国证券交易委员会 | 美国证券交易委员会 |
| SM | 特别提及 |
| 软性 | 有担保的隔夜融资利率 |
| | | | | |
| SS | 不合标准 |
| TDR | 问题债务重组 |
| 资金不足的承付款 | 表外信贷敞口，如贷款承诺、备用信用证、财务担保和其他类似工具 |
| 美国农业部 | 美国农业部 |
有关前瞻性陈述的警示说明
本10-K表格可能包含1995年《私人证券诉讼改革法》所指的前瞻性陈述。前瞻性陈述不是历史事实的陈述，是基于某些假设和通常包括单词“相信”、“预期”、“预计”、“估计”、“预测”、“打算”、“计划”、“目标”、“可能”、“可能”、“项目”、“展望”或类似的表达或未来或条件动词，如“可能”、“将”、“应该”、“将”和“可能”。这些陈述与我们的财务状况、经营结果、信念、计划、目标、目标、预期、假设和对未来业绩或业务的陈述有关。公司告诫读者不要过度依赖任何前瞻性陈述。此外，您应将这些陈述视为仅在作出之日发表，且仅基于公司当时实际已知的信息。公司不承担也不承担任何义务修改任何前瞻性陈述，以反映此类陈述发表之日之后发生的预期或意外事件或情况无论是由于新的信息、未来的事件还是其他原因。这些前瞻性陈述会受到已知和未知的风险、不确定性和其他因素的影响这可能会导致我们未来的实际结果与我们或代表我们在任何前瞻性陈述中表达的结果大不相同，并可能对公司的经营业绩和股价表现产生负面影响。这些风险包括但不限于：
•对全国或我们当地市场地区的经济状况、公司有贷款关系的其他市场或公司业务或金融市场的其他方面的潜在不利影响，包括但不限于就业水平、劳动力短缺和通胀的影响、战争行为(包括俄罗斯入侵乌克兰)导致的政治不稳定加剧导致的潜在衰退或经济增长放缓，以及政府或社会对新新冠肺炎变体的任何反应；
•贷款活动的信用风险，包括贷款拖欠和注销的水平和趋势的变化，以及我们对贷款的ACL的变化，以及可能受到房地产和中国商业地产市场恶化影响的贷款的信贷损失准备金，这可能会导致我们的贷款组合中的损失和不良资产增加，并可能导致我们的贷款ACL不再足以弥补实际损失，并要求我们增加贷款的ACL；
•一般利率水平的变化，以及短期和长期利率、存款利率、净利差和资金来源的相对差异；
•从伦敦银行间同业拆借利率转向新的利率基准；
•重新定价和竞争对手的定价举措对贷款和存款产品的影响；
•贷款需求的波动、未售出房屋和其他物业的数量以及我们市场领域的房地产价值的波动；
•贷款的二级市场条件和我们在二级市场上出售贷款的能力；
•银行监管机构对我们的审查结果，包括任何此类监管机构可能对本公司或我们的银行子公司发起执法行动，要求我们增加贷款、减记资产、改变我们的监管资本状况，影响我们借入资金或维持或增加存款的能力，或对我们施加额外要求，任何这些要求都可能影响我们通过合并、收购或类似交易继续增长的能力，并对我们的流动性和收益产生不利影响；
•对我们的业务产生不利影响的立法或监管变化，包括银行、证券和税法、监管政策和原则的变化，或者监管资本或其他规则的解释，包括因新冠肺炎疫情而发生的变化；
•我们吸引和保留存款的能力；
•流动性问题，包括我们借入资金或筹集额外资本的能力(如有必要)；
•我们控制运营成本和开支的能力；
•关键会计政策和判断的影响，包括使用估计来确定我们某些资产的公允价值，这些估计可能被证明是不正确的，并导致估值大幅下降；
•我们风险管理框架的有效性；
•因产品需求或公司战略的实施而引起的人员变动影响了我们的劳动力和潜在的相关费用；
•我们跟上技术进步速度的能力；
•我们的信息技术系统或执行多项关键处理功能的第三方供应商的中断、安全漏洞或其他不利事件、故障或中断或攻击；
•我们有能力留住高级管理团队的关键成员；
•诉讼的费用和效果，包括和解和判决；
•我们有能力实施我们的业务战略并管理我们的增长；
•我们成功地将我们可能获得的任何资产、负债、客户、系统和管理人员整合到我们的运营中的能力，以及我们在预期时间框架内或根本没有实现相关收入协同效应和成本节约的能力，以及与此相关的任何商誉费用和与整合事项相关的成本或困难，包括但不限于客户和员工留住，这可能比预期的要大；
•因本公司业务、市场状况或其他因素的变化而导致的未来商誉减值；
•因收购资产或扩展到新的地理市场、产品、公关服务而发生的变化；
•金融服务公司之间的竞争压力加大；
•消费者支出、借贷和储蓄习惯的改变；
•资源的可用性，以应对法律、规则或法规的变化或对监管行动作出回应；
•我们为普通股支付股息的能力；
•我们证券组合的质量和组成，以及证券市场任何不利变化的影响，包括对市场流动性的影响；
•关键第三方供应商无法履行其对我们的义务；
•金融机构监管机构或财务会计准则委员会可能采用的会计政策和做法的变化，包括关于会计问题的额外指导和解释以及新会计方法的实施细节；
•气候变化、恶劣天气事件、自然灾害、流行病、流行病和其他公共卫生危机、战争或恐怖主义行为以及其他外部事件对我们业务的影响；
•影响我们的运营、定价、产品和服务的其他经济、竞争、政府、监管和技术因素；以及
•在本10-K表格和我们向美国证券交易委员会提交或提供的其他报告中描述的其他风险。
第一部分
项目1.业务
概述
遗产金融公司是一家银行控股公司，于1997年8月在华盛顿州注册成立。我们主要从事规划、指导和协调我们的全资子公司和单一可报告部门--遗产银行的业务活动。
遗产银行总部设在华盛顿州奥林匹亚，截至2022年12月31日，其在华盛顿州、大波特兰、俄勒冈地区和俄勒冈州尤金的50个分支机构开展业务。2023年1月10日，公司在爱达荷州博伊西开设第51家分公司，这是爱达荷州的第一家分公司。银行的存款由联邦存款保险公司承保。
我们的业务主要包括与我们市场区域的中小企业及其所有者的商业借贷和存款关系，并吸引普通公众的存款。我们还为主要位于我们市场上的住宅物业提供房地产建设和土地开发贷款、消费贷款和用于销售或投资目的的住宅房地产贷款。
业务战略
我们致力于通过不断提高客户满意度、员工赋权、社区投资和股东价值，成为太平洋西北地区领先的商业社区银行。我们的承诺定义了我们的关系，为我们的行动设定了期望，并指导了这四个基本领域的决策。我们将通过以下战略寻求实现我们的业务目标：
随着机会的出现，在地理上进行扩张。 我们致力于通过战略收购继续有控制地扩大我们的特许经营权，旨在增加我们的市场份额和增强特许经营权价值。我们相信，整个社区银行领域的整合将继续进行，并进一步相信，凭借我们的资本和流动性状况、我们的信贷管理方法以及我们丰富的收购经验，我们处于有利地位，能够在我们的市场领域利用收购或其他商业机会。在我们希望进入或扩大业务的市场，我们也会考虑开设从头开始分支机构通常与聘请商业贷款和存款团队一起工作。在过去，我们成功地整合了被收购的机构并开设了从头开始树枝。我们将继续保持纪律和机会主义，因为这与未来的收购和从头开始分支机构，专注于我们知道和了解的太平洋西北市场。
关注资产质量。 强大的信用文化是我们的首要任务。我们拥有完善的信贷审批结构，这使我们能够保持我们认为具有适度风险的资产质量标准，同时使我们能够实现我们的贷款目标。我们将继续专注于我们熟悉的贷款类型和市场，以及我们有成功历史记录的地方。我们专注于规模和行业类型都非常多样化的贷款关系。至于商业贷款，这是我们的主要贷款活动，我们认为自己是现金流贷款人，从现实的抵押品价值、个人担保和其他次要还款来源获得额外支持。我们有一个问题贷款解决流程，专注于快速发现和实施可行的解决方案，并对我们的贷款进行定期的内部贷款审查。
保持强劲的资产负债表。 除了专注于承保，我们相信我们的资产负债表的实力为我们提供了通过各种情况进行管理的灵活性，包括额外的与增长相关的活动。截至2022年12月31日，我们的流动性状况为1.036亿美元的现金和现金等价物，以及21亿美元的投资证券。另见本表格10-K的“项目7.管理层对财务状况和经营成果的讨论和分析--流动性和资本资源”。截至2022年12月31日，本行的监管资本充足率远高于资本充裕的水平，我们的综合普通股一级资本充足率、杠杆率、一级资本充足率和总资本充足率分别为12.8%、9.7%、13.2%和14.0%。
重点关注存款增长。 我们的战略重点是持续增长存款，重点是与我们的商业和零售客户建立全面的关系银行业务。我们继续寻求通过提供卓越的客户服务，专注于与当地企业和战略分支机构的关系发展，来增加我们在所服务社区的市场份额
扩张。我们的主要重点是保持高水平的非到期存款，以便在内部为我们的贷款增长提供资金，同时降低对到期(证书)存款的依赖。截至2022年12月31日，我们的未到期存款占我们总存款的94.8%。我们以科技为基础的产品，包括网上个人理财、企业现金管理和企业远程存款产品，使我们能够有效地与各种规模的银行竞争。我们的零售和商业管理团队经验丰富，与我们服务的社区有很强的联系，非常注重关系建设和客户服务。
强调商业关系，重点是商业贷款.我们将继续主要销售商业贷款和伴随这些关系的存款余额。我们经验丰富的贷款人员拥有丰富的知识，可以通过专注的顾问角色增加价值，我们相信这会加强我们的客户关系并培养忠诚度。我们目前拥有并将寻求维持一个多元化的贷款关系组合，而不会明显集中在任何行业。
招聘和留住高素质的人员来执行我们的战略。 我们的薪酬和员工发展计划与我们的战略保持一致，以增加我们的贷款和非到期存款，同时保持我们对资产质量的关注。我们的激励制度旨在实现平衡、高质量的资产增长，同时保持适当的机制，在适当的时候减少或取消激励支付。我们的股权薪酬计划和退休福利旨在建立和鼓励公司各级员工的所有权，我们将员工业绩目标与公司增长战略和股东价值保持一致。我们拥有强大的企业文化，这得益于我们对内部发展和内部晋升的承诺，以及保留管理层和高级管理人员担任关键职位。
在截至2022年12月31日和2021年12月31日的几年中，我们的业务战略没有实质性变化，除了我们参与了SBA的PPP计划，该计划于2021年5月31日到期。
历史
该银行成立于1927年，是一家联邦特许的共同储蓄银行。1992年，世行转变为一家州特许共同储蓄银行，更名为遗产储蓄银行。透过本行的共同控股公司重组及其后相互控股公司的转换，本行由1997年8月起成为股份式储蓄银行及本公司的全资附属公司。从2004年9月1日起，传统储蓄银行将其执照从国家特许储蓄银行改为国家特许商业银行，并将其法定名称从传统储蓄银行更名为遗产银行。下表列出了公司完成的主要组合：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 组合类型 | | 合并日期 | | 收购控股公司名称 | | 收购的银行名称 | | 收购的总资产
(单位：百万) |
| 采办 | | 1998年6月 | | 北太平洋银行集团 | | 北太平洋银行 | | $ | 85 | |
| 采办 | | 1999年3月 | | 华盛顿独立银行股份有限公司。 | | 中央山谷银行 | | 61 | |
| 采办 | | 2006年6月 | | 华盛顿西部银行 | | 华盛顿州银行，N.A. | | 57 | |
| FDIC辅助购买 | | 2010年8月 | | 不适用 | | 考利茨银行 | | 345 | |
| FDIC辅助购买 | | 2010年11月 | | 不适用 | | 皮尔斯商业银行 | | 211 | |
| 采办 | | 2013年1月 | | 不适用 | | 西北商业银行 | | 65 | |
| 采办 | | 2013年7月 | | 山谷社区银行股份有限公司。 | | 山谷银行 | | 237 | |
| 合并 | | May 2014 | | 华盛顿银行公司 | | 惠德贝岛银行 | | 1,657 | |
| 采办 | | 2018年1月 | | 普吉特湾银行股份有限公司 | | 普吉特湾银行 | | 571 | |
| 采办 | | 2018年7月 | | Premier Business Bancorp | | 顶级社区银行 | | 387 | |
业务说明
零售银行业务
我们为客户提供全方位的产品和服务，以满足个人和商业银行的需求，旨在吸引短期和长期存款。存款是我们的主要资金来源。我们的个人和商业银行客户可以从各种账户中进行选择。我们提供的存款账户的主要类别如下所述。除非利息活期账户外，这些账户通常按管理层根据竞争性市场因素和管理层增加或减少某些类型或期限的存款的意愿确定的利率赚取利息。
无息活期存款。存款是不计息的，可以根据活动和余额收取手续费。
活期存款计息。 存款是有利息的，可以根据活动和余额收取手续费。有息的活期存款支付利息，但要求较高的最低余额以避免手续费。
货币市场账户。 存款 支付根据帐户中的余额而分级的利率。最低期初余额有所不同。
储蓄账户。 存款是有利息的，只要保持最低余额以避免手续费。
存款证。 存款最低要求为2500美元，期限从3个月到5年不等。大额存单账户的金额为100,000美元或更多，期限为7天至一年。
我们的个人支票账户有一系列的好处和选项，包括网上银行、网上对账单、带有移动存款的手机银行、Visa借记卡和通过MoneyPass网络访问超过37,000台免收附加费的自动柜员机。
我们还通过财富管理部门提供投资建议，该部门从值得信赖的顾问那里提供客观建议。
借贷活动
我们的贷款活动是通过世行进行的。在专注于商业贷款的同时，我们还发起了消费贷款、房地产建设和土地开发贷款，以及用于销售和投资的住宅房地产贷款。我们的贷款是根据董事会每年审查和批准的政策发起的。此外，我们已经建立了内部贷款指导方针，并根据需要进行更新。这些政策和准则涉及承保标准、结构和利率考虑因素，以及对法律、法规和内部贷款限额的遵守。我们对选定的贷款进行审批后审查，并定期对我们的贷款组合进行内部贷款审查，以确认信用质量、适当的文件和法律法规的合规性。偿还贷款被认为是世行的主要资金来源之一。
商业贷款
截至2022年12月31日，我们的商业贷款为32.2亿美元，占应收贷款的79.4%。我们提供不同类型的商业贷款，包括信用额度，定期设备融资，定期业主自住和非业主自住的商业房地产贷款。我们还发起由美国小企业管理局、美国农业部和联邦农业抵押贷款公司担保的贷款，银行是该机构的“优先贷款人”。在向企业发放信贷之前，我们会审查和分析借款人的管理能力、财务历史，包括借款人和所有担保人的现金流，以及抵押品的清算价值。重点是全面了解借款人的全球现金流，并进行必要的财务尽职调查。
我们在我们的一级市场范围内发起商业房地产贷款，优先选择以业主自住物业为抵押的贷款。我们的承保标准要求，非业主自住和业主自住的商业房地产贷款分别不得超过标的抵押品的初始评估价值或成本较低的75%和80%。现金流债务覆盖契约要求通常从1.15倍到1.25倍不等，具体取决于财产类型。实际偿债覆盖率通常高于要求的契约门槛，因为贷款规模要求使用高于票据利率的“承销”利率进行敏感覆盖。
商业房地产贷款通常比住宅房地产贷款涉及更大程度的风险。商业房地产担保贷款的偿付取决于物业的成功运营和管理，而这些贷款的偿还可能会受到房地产市场或经济状况不利的影响。我们寻求通过确定借款人和任何租户的财务状况、抵押品的质量和价值以及获得贷款的物业的管理来将这些风险降至最低。我们通常也会在对个人财务报表进行彻底审查后，从抵押品的所有者那里获得个人担保。此外，我们每年都会审查我们商业房地产贷款组合中的大部分个人贷款，以确定各种与业绩相关的标准，并对贷款进行压力测试，以确定利率、入住率和抵押品价值的潜在变化。
另见第1A项。风险因素-我们的贷款组合集中在损失风险较高的贷款中。
本行可与商业客户订立非套期保值利率掉期合约，以配合其业务需要。有关补充资料，请参阅第8项“财务报表及补充数据”附注(8)“综合财务报表附注”中的衍生金融工具。
我们参加了由SBA管理的PPP。CARE法案最初修改了小企业管理局的贷款计划，以创建一个有担保的无担保贷款计划，即购买力平价，以在新冠肺炎疫情期间为符合条件的企业、组织和自雇人士的工资和运营成本提供资金。截至2021年5月31日该计划结束，世行已为7,184笔SBA PPP贷款提供资金，总计12.8亿美元，平均贷款规模为17.8万美元。截至2022年12月31日，SBA PPP贷款总额减至150万美元，扣除未摊销递延费用净额103,000美元，主要是由于SBA在截至2020年12月31日的三个月内开始接受和处理宽恕申请，支付了本金和利息。
住宅房地产贷款、发放和销售
截至2022年12月31日，住宅房地产贷款总额为3.436亿美元，占我们应收贷款的8.5%。我们的大部分住宅房地产贷款是由位于我们主要市场区域的单户住宅担保的。我们的承保标准要求，住宅房地产贷款一般为业主自用，不得超过相关抵押品的初始估值或成本估值较低者的80%。刑期通常从15年到30年不等。作为我们资产/负债管理战略的一部分，我们还可以在二级市场出售起源于住宅房地产的贷款，而不释放追索权和服务。
房地产建设与土地开发
截至2022年12月31日，我们的房地产建设和土地开发贷款为2.941亿美元，占应收贷款的7.3%，其中包括住宅建设贷款以及商业和多户建筑贷款。
我们发起住宅建设贷款，用于建造单户定制住宅(其中房主是借款人)。我们还为建筑商提供融资，用于建设预售房屋和投机性住宅物业。由于住宅建筑业存在较高的风险，我们向建筑商提供的贷款仅限于那些表现良好的建筑商，以及那些在管理层理解的市场上进行建设的人。我们进一步努力通过遵守严格的承保准则和程序来限制我们的建筑贷款风险。投机性建筑贷款的性质是短期的，利率可变。我们要求建筑商在每个建筑项目中拥有有形的权益；对所有取款请求进行及时和彻底的记录；在支付任何取款请求之前，我们对项目进行检查。
商业和多户建筑贷款也有更高的风险，因为建筑要素和租赁，如果不是预租的话。因此，这种类型的建筑贷款只向实力雄厚的借款人发放，这些借款人在项目中拥有足够的股本，并在需要时可以利用额外的资源。世行进行尽职调查，以确保总承包商的经验足以在预算内按时完成项目。项目可行性也很重要，我们的贷款人确保项目在经济上是可行的。通过成本审查、符合监管规定的评估、充分的股本、工程检查和控制支付来监测商业和多户建筑贷款。
另见第1A项。风险因素-我们的贷款组合集中在损失风险较高的贷款中。
消费者
截至2022年12月31日，我们的消费贷款为1.959亿美元，占应收贷款的4.8%。我们发起消费者贷款和信用额度，既有担保的，也有无担保的。
在截至2020年3月31日的三个月内，我们停止了间接汽车贷款的发放，这些贷款被归类为应收贷款中的消费贷款。这些间接消费贷款是由新的和二手的汽车和休闲车担保的，并由位于我们市场区域的知名老牌经销商间接发起。此外，购买的间接贷款仅发放给主要借款人。截至2022年12月31日，我们的间接汽车贷款余额为6290万美元，占应收贷款的1.6%，较截至2021年12月31日的1.173亿美元减少了5440万美元，降幅为46.4%。
监督和监管
我们受到联邦法律和华盛顿州法律的广泛监管和监督，这两项法律的主要目的都是保护储户和FDIC，而不是股东。此外，消费者金融保护局负责执行联邦金融消费者保护和公平贷款法律法规，并有权实施新的要求。
适用法律、法规或监管政策的任何变化都可能对我们的业务、运营和前景产生实质性影响。我们无法预测未来任何财政或货币政策或新的联邦或州法律对我们的业务和收益可能产生的影响的性质或程度。
以下是对适用于公司和银行的若干法律法规的总结讨论，参考实际法律法规，这些法规整体上是合格的。
文物金融公司
作为一家在美联储注册的银行控股公司，根据修订后的1956年银行控股公司法和美联储的规定，我们受到美联储的全面监管和监督。这一规定和监督通常旨在确保我们将我们的活动限制在法律允许的范围内，并确保我们以安全和稳健的方式运营，而不会危及银行的财务健康。我们被要求向美联储提交年度和定期报告，并根据美联储的要求提供更多信息。美联储可以检查我们和我们的任何子公司，并评估我们进行此类检查的成本。
美联储对银行控股公司拥有广泛的执法权，其中包括评估民事罚款的能力，发布停止令、停止令或撤销令，或要求控股公司剥离子公司(包括其银行子公司)。一般来说，可能会对违反法律法规和不安全或不健全的做法采取执法行动。美联储还可以命令银行控股公司的非银行子公司终止非银行活动，或银行控股公司剥离非银行子公司的所有权和控制权。一些违规行为还可能导致刑事处罚。
美联储的政策规定，银行控股公司必须作为其附属银行的财务和管理力量的来源。银行控股公司未能履行其义务，通过向陷入财务困境的附属银行提供财务援助来发挥其作为力量源泉的作用，美联储通常认为这是一种不安全和不健全的银行行为，或者违反了美联储的规定，或者两者兼而有之。
作为一家银行控股公司，我们必须事先获得美联储的批准，才能收购任何其他银行或银行控股公司的全部或基本上所有资产。任何银行控股公司如要直接或间接拥有或控制任何银行或银行控股公司的任何有表决权证券，必须事先获得美联储的批准，前提是收购后，收购银行控股公司将直接或间接拥有或控制该银行或银行控股公司任何类别有表决权股份的5%以上。除了美联储的批准外，之前
此类收购可能还需要获得其他机构的批准，包括DFI和监管目标的机构。2021年7月，总裁·拜登发布了《关于促进美国经济竞争的行政命令》。在其他举措中，行政命令鼓励联邦银行机构审查其目前的合并监督做法，并通过一项振兴此类做法的计划。各机构必须采取许多步骤，才能最终确定对银行合并评估框架的任何正式改变，目前这种行动的前景是不确定的。
根据《联邦存款保险法》的及时纠正行动条款，拥有资本不足子公司的银行控股公司必须在限制范围内为其资本不足子公司必须实施的资本恢复计划提供担保。如果资本不足的子公司银行未能提交可接受的资本恢复计划或未能实施已接受的计划，美联储可能会禁止银行控股公司或其资本不足的子公司银行在未经美联储事先批准的情况下支付任何股息或进行任何其他形式的资本分配。美联储的政策还规定，银行控股公司只有在公司过去一年的净收入足以支付现金股息和与公司的资本需求、资产质量和整体财务状况相一致的收益留存率的情况下，才可以支付现金股息。
银行监管规定还要求银行控股公司和银行保持最低资本充足率和资本保护缓冲。有关更多信息，请参阅下面的“资本充足率”。此外，根据华盛顿公司法，如果一家公司在支付股息后，无法支付在正常业务过程中到期的债务，或者其总资产将少于其总负债，则该公司通常不得支付股息。
我们可能控制的任何子公司都被视为《联邦储备法》所指的公司的“联营公司”，联营公司之间的交易受到许多限制。除某些例外情况外，我们和我们的子公司不得将各种产品或服务的提供与我们或我们的关联公司提供的其他产品或服务捆绑在一起，例如信用扩展。
本公司的股票根据“交易法”在美国证券交易委员会登记。因此，本公司受交易法项下美国证券交易委员会的信息、委托书征集、内幕交易限制和其他要求的约束。
文化遗产银行
该银行是华盛顿州特许的商业银行，其存款由FDIC提供保险，并受FDIC和DFI的监管。
管理银行业务的适用联邦和州法规涉及最低资本要求、存款、投资、贷款、法定放贷限额、合并和合并、借款、发行证券、支付股息、设立分行、隐私、反洗钱和业务的其他方面。DFI和FDIC还有权禁止其监管下的银行从事他们认为不安全和不健全的做法。
世行必须向联邦存款保险公司提交定期报告，并接受联邦存款保险公司和金融投资局的定期检查和评估。根据这些评估，监管机构可以重新评估一家机构的资产，并要求该机构建立特定准备金，以补偿此类资产的确定价值和账面价值之间的差额。这些检查必须至少每12个月进行一次。
银行向公司支付股息。FDIC和DFI还拥有限制银行资本分配的一般权力，包括银行支付给公司的股息。此类限制通常与银行在实施此类分配后的资本水平挂钩。我们向股东支付股息的长期能力主要基于银行向公司进行资本分配的能力。只要银行在每次资本分配后仍保持“充足资本”，并以安全和稳健的方式运作，管理层相信银行监管机构将继续允许银行将其收益分配给公司，尽管在这方面不能给予保证。
资本充足率
美联储(Fed)和联邦存款保险公司(FDIC)分别发布了适用于银行控股公司和银行的类似的基于风险和杠杆资本的监管规定。此外，这些监管机构可能会不时要求银行控股公司或银行根据其财务状况或实际或预期增长，将资本维持在最低水平以上。这些规定实施了多德-弗兰克法案和巴塞尔III要求所要求的监管资本改革，巴塞尔III要求是美国联邦储备委员会和FDIC在2013年批准的针对美国银行组织的全面资本框架和规则。
根据这些资本规定，最低资本比率为：(1)普通股一级资本比率为风险加权资产的4.5%；(2)杠杆率(一级资本与平均调整后总资产的比率)为4.0%；(3)一级资本比率为风险加权资产的6.0%；以及(4)总资本比率为风险加权资产的8.0%。普通股一级通常包括普通股、留存收益、AOCI，除非机构选择将AOCI排除在监管资本之外；以及某些少数股权；所有这些都受到适用的监管调整和扣除。第一级资本通常由普通股第一级和非累积永久优先股组成。二级资本通常包括符合某些条件的其他优先股和次级债务，外加高达风险加权资产1.25%的信贷损失拨备。总资本是一级资本和二级资本的总和。
除了最低普通股一级资本比率、杠杆率和总资本比率外，公司和银行必须维持资本保护缓冲，包括比所需的最低基于风险的资本水平高出2.5%以上的额外普通股一级资本，以避免支付股息、回购股票和支付
可自由支配的奖金。银行控股公司在合并的基础上，必须具有6.0%或更高的一级风险资本充足率和10.0%或更高的总风险资本充足率，并且不得受制于美联储要求其保持特定资本水平的单独命令、指令或协议，才能被视为“资本充足”。要被视为“资本充足”，存款机构必须拥有至少6.5%的普通股一级资本充足率、至少5%的杠杆率、至少8%的基于风险的一级资本充足率、至少10%的基于风险的总资本充足率，并且不受个性化命令、指令或协议的约束，根据这些命令、指令或协议，主要联邦银行监管机构要求其保持特定的资本水平。
公司和银行截至2022年12月31日的要求和实际资本水平列于合并财务报表附注(21)监管资本要求(第8项财务报表和补充数据)。
立即采取纠正措施
联邦法规为FDIC保险机构建立了一个基于五个资本类别的监管框架：资本充足、资本充足、资本不足、资本严重不足和资本严重不足。一家机构的类别取决于其资本水平与相关资本衡量标准的关系。资本充足类别在上面的资本充足率一节中有描述。一家资本不充足的机构对经纪存款受到某些限制，包括对其存款利率的限制。要被视为资本充足，一家机构必须具有上文资本充足率部分所述的最低资本比率。任何既不是资本充足也不是充分资本的机构都被认为是资本不足。
资本不足的机构受到某些及时纠正行动的要求、监管控制和限制，随着机构变得更加严重资本不足，这些要求和限制变得更加广泛。如果银行不遵守适用的资本要求，其活动将受到越来越严格的限制，并导致执法行动，包括但不限于发布资本指令，以确保维持所需的资本水平，并最终任命FDIC为接管人或保管人。银行业监管机构将对不符合最低资本金要求的存款机构迅速采取纠正行动。此外，提交审查的任何监管申请的批准可能取决于对资本要求的遵守情况。
截至2022年12月31日，公司和银行满足了所有最低资本金要求，最新的监管通知将银行归类为资本充足的监管框架，以便迅速采取纠正行动。见附注(21)合并财务报表附注的监管资本要求，载于项目8.财务报表及补充数据。
商业地产交易
联邦银行机构已经发布了关于商业房地产贷款集中的合理风险管理实践的指导意见。特别关注的是商业房地产贷款的风险敞口，这些贷款依赖于作为抵押品持有的房地产的现金流，而且可能对商业房地产市场的状况敏感(与作为第二还款来源或作为充分谨慎持有的房地产抵押品相反)。该指导意见的目的不是限制银行的商业房地产贷款，而是指导银行制定风险管理做法，并保持与房地产集中度水平和性质相适应的资本水平。商业房地产贷款增长迅速、对特定类型的商业房地产贷款有显著敞口，或接近或超过以下监管标准的银行，可被确定为房地产集中风险的进一步监管分析：用于建筑、土地开发和其他土地的贷款总额占银行总资本的100%或以上；或商业房地产贷款总额(如指导意见所定义)占银行总资本的300%以上，以及银行商业房地产投资组合在前36个月内增长50%或以上。
存款保险和其他FDIC计划
由联邦存款保险公司管理的存款保险基金为每个单独保险类别的存款提供高达25万美元的保险。FDIC是一个独立的联邦机构，为存款机构的存款提供保险，最高可达适用的限额。作为银行存款的保险人，FDIC对银行拥有监管和执行权，这项保险得到了美国政府的充分信任和信用的支持。作为保险人，FDIC实施存款保险评估，并有权对FDIC承保的机构进行审查并要求其提交报告。它还可以禁止任何FDIC保险机构从事任何由法规或命令确定的对该机构和存款保险基金构成严重风险的活动。联邦存款保险公司也有权采取执法行动，如果它确定一家机构从事了不安全或不健全的做法，或处于不安全或不健全的状况，则可以终止存款保险。
存款保险评估的基础是金融机构的平均综合总资产减去有形权益资本。此外，多德-弗兰克法案将存款保险基金的最低指定准备金率设定为1.35%，要求FDIC每年为该比率设定一个目标，并取消了FDIC在比率超过一定门槛时向有保险的存款机构支付股息的要求。FDIC将目标比率设定为2.0%，并通过了一项实现该目标比率的计划。目前，总基数分摊率按年率计算从1.5个基点至40个基点不等，但须作某些调整。根据现行规定，随着比率在2.0%以上的增量增加，分摊比率的范围将缩小。如果任何机构未能履行存款保险评估，则不得支付股息。
2022年10月，FDIC敲定了一项规则，从2023年第一个季度评估期(2023年1月1日至2023年3月31日)开始，将初始基本存款保险评估利率提高2个基点。FDIC根据《联邦存款保险法》的要求，于2020年9月制定了一项恢复存款保险的计划
八年内基金准备金率达到或超过1.35%的法定最低标准。该计划不包括提高存款保险评估费率。然而，根据FDIC最近的预测，FDIC确定，如果不提高存款保险评估费率，存款保险基金准备金率可能无法在2028年9月30日的法定最后期限前达到法定最低水平。增加的评估将提高存款保险基金准备金率在法定截止日期前达到所需最低水平的可能性，这与FDIC修订后的恢复计划一致。FDIC还同时将2023年存款保险基金的指定准备金率(DDR)维持在2%。新的评估利率表将继续有效，直到存款准备金率达到或超过2%，以支持存款保险基金的增长，朝着FDIC 2%的长期目标前进。逐步降低评估利率的时间表将在存款准备金率达到2%时生效，并在存款准备金率达到2.5%时再次生效。修订后的评估利率表将继续有效，除非和直到存款准备金率达到或超过2%，而FDIC不采取进一步行动。
《银行保密法》/反洗钱法
银行须遵守《银行保密法》和其他反洗钱法律和法规，包括2001年的《美国爱国者法》。这些法律和法规要求银行实施政策、程序和控制措施，以发现、预防和报告洗钱和恐怖分子融资活动，并核实客户的身份。违反这些要求可能会导致重大的民事和刑事制裁。此外，美国爱国者法案的条款要求联邦金融机构监管机构在审查并购交易时考虑金融机构反洗钱活动的有效性。
隐私标准和网络安全
银行须遵守实施1999年《格拉姆-利奇-布莱利金融服务现代化法案》隐私保护条款的联邦法规。这些规定要求银行披露其隐私政策，包括告知消费者他们的信息共享做法，并告知消费者他们有权选择退出某些做法。此外，2021年11月18日，联邦银行机构宣布通过一项最终规则，规定了银行组织及其服务提供商在发生重大网络安全事件时的新通知要求。具体地说，新规则要求银行组织尽快通知其主要联邦监管机构，在不晚于36小时后，银行组织确定发生了一起上升到“通知事件”级别的“计算机安全事件”。对于已经或合理地可能对银行组织的业务的生存能力、提供银行产品和服务的能力或金融部门的稳定性产生重大影响的事件，必须进行通知。根据该规则，当服务提供商确定其经历的计算机安全事件已经或合理地很可能对银行组织的客户产生重大影响四个小时或更长时间时，服务提供商必须尽快通知受影响的银行组织客户。
其他监管方面的发展
以下是近年来影响银行业的一些重要联邦立法的摘要。
《经济增长法案》。2018年5月，颁布了《经济增长法》，以修改或废除某些金融改革规则和条例，包括根据《多德-弗兰克法案》实施的一些规则和条例。虽然经济增长法案保留了多德-弗兰克法案建立的大部分监管结构，但它对资产低于100亿美元的小型存款机构和资产超过500亿美元的大型银行的监管框架的某些方面进行了修改。
除其他事项外，经济增长法案扩大了金融机构可以持有的合格抵押贷款的定义，包括对社区银行在监管审查周期、赎回报告、沃尔克规则(自营交易禁令)、抵押贷款披露、某些高风险商业房地产贷款的风险权重方面的监管减免，并通过指示联邦银行监管机构建立社区银行杠杆率，简化了对合并总资产低于100亿美元的金融机构及其控股公司的监管资本规则。新比率是一个可选框架，旨在通过取消从2020年第一季度开始加入该框架的合格社区银行组织计算和报告基于风险的资本比率的要求，以减轻监管负担。选择使用社区银行杠杆率框架并将杠杆率保持在9%以上的符合条件的社区银行组织被视为满足了机构普遍适用的资本规则中的基于风险和杠杆资本的要求。此外，此类受保存款机构被视为符合《联邦存款保险法》第38条规定的资本充足率要求。新框架要求的杠杆率计算方式为一级资本除以平均综合资产总额，这与银行机构在现行规则下计算杠杆率的方式一致。截至2022年12月31日，公司和银行尚未选择遵守社区银行杠杆率。
CECL。FASB于2020年1月1日发布了世行采用的新会计准则。这一标准被称为CECL，要求FDIC保险的机构及其控股公司(银行组织)确认某些金融资产在生命周期内预期的信贷损失。与以前确认信贷损失的方法相比，CECL涵盖的资产范围更广，通常会导致更早地确认信贷损失。在采用CECL时，银行组织必须在采用CECL的财政年度开始时对其信贷损失准备进行一次性调整，调整金额等于现行方法下的信贷损失准备金额与CECL要求的金额之间的差额(如果有的话)。在CARE法案颁布的同时，联邦银行机构发布了一项临时最终规则，推迟了CECL的采用对监管资本的估计影响。暂行最终规则为在2020年底之前实施CECL的银行组织提供了将CECL对监管机构的估计影响推迟两年的选择
资本相对于根据先前发生的亏损方法确定的监管资本，随后有三年过渡期，以逐步取消在最初两年延迟期间提供的资本收益总额。最终规则中的更改仅适用于那些选择了规则规定的CECL过渡救济的银行组织。公司和银行选择了这一选项。
关于采用CECL的讨论见附注(1)项目8所列合并财务报表附注的业务说明、列报依据、主要会计政策和最近发布的会计公告。财务报表和补充数据
访问公司报告的网站
我们在提交报告后，在合理可行的范围内尽快将向美国证券交易委员会提交的公开报告发布在我们的网站www.hf-wa.com上。所需的报告可通过我们的网站免费获取。
道德守则
我们通过了一项适用于我们主要官员的道德守则。我们已经在www.hf-wa.com的标题为概述：治理文件的部分发布了我们的道德准则文本。道德守则的任何重大变更或豁免都将向股东公开披露。
竞争
我们与其他商业银行、信用合作社、抵押贷款银行家和其他金融服务提供商竞争贷款和存款，包括金融公司、纯在线银行、共同基金、保险公司，最近还与依赖技术提供金融服务的金融科技公司竞争。我们的许多竞争对手拥有比我们多得多的资源。特别是在高利率或利率上升的时期，我们还面临着来自短期货币市场证券以及其他公司和政府证券对投资者资金的激烈竞争。
我们主要通过我们提供的服务的范围和质量、利率和贷款费用以及我们产品和服务的强大交付渠道来竞争贷款。我们通过为储户提供各种储蓄账户、支票账户、现金管理等服务，积极招揽存款相关客户，争夺存款。
人力资本
人口统计
截至2022年12月31日，世行在华盛顿、俄勒冈和爱达荷州雇用了793名全职员工和36名兼职员工。没有员工代表集体谈判协议。在2022年，我们雇佣了238名正式的全职和兼职员工。劳动力自愿流失率(滚动12个月自然减员率)为19.4%，而2021年为20.8%。我们的平均任期为7.1年。我们的员工中71.3%是女性，28.7%是男性，女性占据了银行69.8%的管理职位(包括部门主管和经理，以及行政领导)。管理层的平均任期为9.9年。我们劳动力的种族是75.6%的白人，8.6%的亚洲人，6.3%的西班牙人，4.5%的两个或更多的种族，2.3%的黑人和2.8%的其他人。
我们的文化和我们的人民
公司的成功有赖于员工的成功。因此，公司专注于通过人力资本和人才管理来增强员工的能力。我们强大的文化建立在坚持明确的公司使命和价值观的基础上，这一使命和价值观将公司各级员工团结在一个共同的目标上，使他们能够充分发挥自己的潜力。
公司视员工为我们最重要的资产，这使得培训和职业发展成为一项值得投资的项目。我们通过“遗产银行大学”的虚拟课程和内部课程提供一系列学习机会，并通过肯布兰查德公司、华盛顿银行家协会、俄勒冈州银行家协会和太平洋海岸银行学校等外部提供者赞助课程。我们为领导者提供情景领导力培训，重点是沟通和员工敬业度。
公司努力保持与高级管理层的开放沟通环境，包括季度全员工虚拟会议以及由首席执行官主持的新员工迎新活动。为了进一步提升我们的“倾听文化”和促进开放的沟通，我们利用脉搏调查平台为员工提供全年直接与领导层分享反馈的机会，包括内部沟通和新冠肺炎疫情相关调查。调查结果与执行领导层和推动行动计划共享。我们还主办了CREATE Great，这是一个活跃的内部同行认可平台，经理和员工在这里发布对同事和团队的赞赏和认可。公司在春秋两季庆祝“员工感恩日”，包括奖品、游戏、员工表彰和高管管理人员举办的面对面活动。在2021年期间，《普吉特湾商业杂志》将遗产银行评为普吉特湾100家最佳工作场所之一。2022年，该公司花了一个下午在我们社区的组织和非营利组织中做志愿者，并提前关闭了所有面向客户的地点。超过500名员工参与并自愿提供了超过1500个小时的服务。
除休假和病假外，所有员工每年至少有8小时的带薪时间，专门用于他们生活和工作的社区中他们选择的志愿者活动。
新冠肺炎
在新冠肺炎疫情期间，该公司继续致力于支持其社区和客户，并继续专注于确保其员工的安全和银行的有效运营，以服务于其客户。截至12月31日，
2022年，所有银行分行正常营业，几乎所有员工都已回到常规工作环境。该公司继续监测情况，并将继续实施与疾病控制中心和州/地方卫生当局发布的指导相适应的措施。
多样性、公平性和包容性
我们认识到并理解创造一种环境的重要性，在这种环境中，所有员工都感到被重视、被纳入并被授权去做他们最好的工作。我们认识到，每个员工的独特经历、视角和观点为我们成为太平洋西北地区领先的商业社区银行的能力增添了价值。
该公司有一个Dei计划，一个多样性理事会和一名已经获得国家多样性理事会认证的Dei官员。公司的多元化理事会由代表公司采取行动促进多元化和包容性进程的不同员工群体组成，并与高级领导人密切合作，以确保Dei举措与公司的总体战略目标和举措保持一致。我们的首席执行官和首席人力资源官高级副总裁都是公司多元化理事会的执行发起人。该公司的多样性理事会是促进组织变革的关键驱动力，建立了对多样性、公平和包容性优先事项的专门关注。公司多元化理事会的主要作用是将经济发展部的活动与更广泛的、以业务为导向和以结果为导向的战略联系起来。执行管理层和公司董事会都接受了讲师指导的定制Dei培训。此外，所有员工都会接受持续的多元化培训。公司Dei计划的目标包括：
•劳动力多样性：从多样化、合格的潜在申请者群体中招聘，以确保从我们所服务的社区的所有部分中挑选出一支高表现的劳动力队伍。
•工作场所包容性促进一种鼓励合作、灵活和公平的文化，使个人能够充分发挥其潜力。
•可持续性：制定结构和战略，使领导人有能力管理多样性、负责任、衡量结果、根据这些数据改进方法并培养包容的文化。
下图描述了截至2022年12月31日，按平等就业机会委员会(EEOC)定义的职业分类，自认为是女性和少数族裔的女性和少数族裔在劳动力中所占的百分比：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 职务分类 | | 女性% | | 少数族裔百分比(1) | | 按平等就业机会职位分类进行分配 |
| 行政支持人员 | | 83.9 | % | | 33.0 | % | | 47.2 | % |
| 行政/高级官员和管理人员 | | 34.6 | | | 3.8 | | | 3.1 | |
| 初级/中级官员和管理人员 | | 74.7 | | | 22.0 | | | 22.4 | |
| 专业人士 | | 58.3 | | | 14.2 | | | 15.3 | |
| 销售人员 | | 42.7 | | | 13.5 | | | 11.6 | |
| 服务业工人 | | — | | | — | | | 0.4 | |
(1) 包括自认为是西班牙裔或拉丁裔、黑人或非裔美国人、亚洲人、夏威夷原住民或其他太平洋岛民、美国印第安人或阿拉斯加原住民或两个或两个以上种族的员工。
薪酬和福利
我们提供有竞争力的薪酬和福利计划，以帮助我们在竞争激烈的普吉特湾和俄勒冈州波特兰就业市场吸引和留住顶尖人才，我们的许多办事处都位于那里。这些计划包括年度奖金、股权、雇主匹配缴费的401(K)计划、医疗保险、公交通行证、带薪停车和带薪假期。
行政人员
下表列出了截至2022年12月31日公司高管的相关信息：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 名字 | | 截至的年龄 2022年12月31日 | | 职位 | | 曾担任过
公司或银行自 |
| 杰弗里·J·迪尔 | | 64 | | | 总裁与遗产金融公司首席执行官兼遗产银行首席执行官 | | 2010 |
| 布莱恩·麦克唐纳 | | 51 | | | 遗产金融公司常务副行长总裁和遗产银行首席运营官总裁 | | 2014 |
| 唐纳德·J·辛森 | | 61 | | | 遗产金融公司和遗产银行常务副行长总裁兼首席财务官 | | 2005 |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| Tony·查尔凡特 | | 61 | | | 遗产金融公司和遗产银行常务副总裁兼首席信贷官 | | 2018 |
| 辛迪·希曼(前身为亨特利) | | 59 | | | 遗产银行常务副行长总裁兼首席银行官 | | 1988 |
每一位高管的商业经验如下。
杰弗里·J·迪尔是遗产金融公司总裁兼首席执行官兼遗产银行首席执行官。自2018年7月起，Deuel先生晋升为遗产银行首席执行官总裁兼遗产金融公司首席执行官总裁，并于2019年7月晋升为总裁兼遗产金融公司首席执行官。2012年9月，Deuel先生晋升为总裁兼遗产银行首席运营官兼遗产金融公司常务副总裁总裁。2010年11月，迪埃尔先生被任命为本公司常务副总裁兼遗产银行首席运营官兼执行副总裁总裁。迪埃尔先生于2010年2月加入遗产银行，担任执行副总裁总裁。在加入遗产管理公司之前，迪埃尔先生曾在摩根大通(前身为华盛顿互惠银行)担任执行副总裁总裁商业运营职位。在加入华盛顿互惠银行之前，Deuel先生在费城工作，曾在联合银行、第一联合银行、CoreStates银行和第一宾夕法尼亚银行工作。在他的职业生涯中，Deuel先生在商业银行担任过各种领导职位，包括贷款、信贷管理、投资组合管理、零售、企业战略和支持服务。他在葛底斯堡学院获得学士学位。
布莱恩·麦克唐纳是遗产银行董事长兼首席运营官总裁。麦克唐纳先生自2018年7月1日起晋升为遗产银行常务副行长总裁兼首席运营官，2021年7月1日起晋升为总裁兼遗产银行首席运营官。麦克唐纳先生于2014年5月1日加入传统银行，担任执行副总裁总裁兼首席贷款官，这是传统金融与华盛顿银行合并的结果。此前，他在惠德贝岛银行任职，于2012年1月至2014年5月担任惠德贝岛银行首席执行官兼总裁。他于2006年加入惠德贝岛银行，担任商业银行经理，并于2010年晋升为首席运营官。麦克唐纳先生在销售、信贷、运营、商业银行和住宅房地产领域拥有丰富的管理经验。在加入惠德贝岛银行团队之前，他是斯诺霍米什和金县业务部经理，负责发展人民银行在金县和斯诺霍米什县的商业银行业务的方方面面。
2012年9月，唐纳德·J·辛森晋升为执行副总裁总裁兼首席财务官。2007年至2012年，任高级副总裁兼首席财务官。欣森先生于2005年加入本公司，任副总裁兼财务总监。在此之前，他于1994年至2005年在奈特、淡水河谷和格雷戈里以及RSM McGladrey的地方和国家会计师事务所从事银行审计业务。辛森先生拥有中央华盛顿大学的会计学学士学位和西华盛顿大学的心理学学士学位。
Tony·查尔凡特于2020年7月出任遗产金融公司和遗产银行常务副总裁兼首席信贷官。此前，查尔方先生自2019年7月起担任遗产银行副首席信贷官、高级副总裁。在此之前，他自2018年1月遗产银行收购Puget Sound Bank以来担任地区信贷官。Chalfant先生担任Puget Sound Bank的首席信贷官长达13年之久。在加入Puget Sound Bank之前，Chalfant先生在美国银行担任了11年的商业贷款和领导职务。查尔方的职业生涯始于美国货币监理署，在那里工作了八年。Chalfant先生在华盛顿州立大学获得金融与经济学学士学位，毕业于太平洋海岸银行学院。
辛迪·希曼(前身为辛迪·亨特利)于2019年9月被任命为执行副总裁总裁兼首席银行官。2022年9月26日，遗产与希曼签订了过渡性退休协议，2023年1月1日生效。与希曼签订的协议规定雇佣期限至2023年4月3日，也就是希曼计划的退休日期。希尔曼女士将担任执行副总裁总裁，这是一个兼职职位，她将帮助过渡她的首席银行官职责。辛迪自1988年以来一直在传统银行工作，自2006年以来一直担任零售银行业务的董事业务主管，自2004年以来一直担任高级副总裁业务主管。在遗产公司任职期间，亨特利女士担任过多个职位，包括营销、零售和高管支持职位。她拥有北科罗拉多大学管理学学士学位，毕业于太平洋海岸银行学院。
第1A项。风险因素
我们承担和管理一定程度的风险，以实施我们的业务战略。除下文所述的风险因素外，未具体提及、管理层目前已知或认为不重要的其他风险和不确定因素也可能对我们的财务状况、经营业绩和/或现金流产生重大不利影响。在做出投资决定之前，您应仔细考虑以下描述的风险，以及本10-K表格和我们提交给美国证券交易委员会的其他文件中包含的所有其他信息。如果以下风险因素中描述的任何情况实际发生在很大程度上，我们普通股的价值可能会下降，您可能会损失全部或部分投资。这份10-K表格完全受到这些风险因素的限制。
与我们的借贷活动相关的风险
我们的贷款组合集中在损失风险较高的贷款上。
我们商业商业贷款的偿还，包括商业和工业贷款以及业主自住和非业主自住的商业房地产贷款，往往取决于借款人的现金流，这可能是不可预测的，担保这些贷款的抵押品可能价值波动。我们为房地产和租赁、医疗保健、住宿和食品服务、零售贸易和建筑等行业的各种企业提供不同类型的商业贷款。提供的商业贷款的主要类型是信用额度、定期设备融资和定期房地产贷款。我们还发起由小企业管理局担保的贷款，我们是小企业管理局的“优先贷款人”。商业贷款涉及的风险不同于与住宅房地产贷款相关的风险。我们的商业贷款主要是基于我们对借款人现金流的评估，其次是借款人提供的基础抵押品。借款人的现金流可能是不可预测的，担保这些贷款的抵押品价值可能会波动。虽然这些商业贷款往往以设备、存货、应收账款或其他商业资产作抵押，但在发生违约时清算抵押品往往不足以偿还债务，因为应收账款可能无法收回，存货可能过时或用途有限等。因此，商业贷款的偿还主要取决于借款人的现金流和信誉，其次取决于借款人提供的基础抵押品。
截至2022年12月31日，我们的商业贷款总额为32.2亿美元，占我们总贷款组合的79.4%，其中590万美元，即0.2%，在2022年12月31日被归类为非应计项目。大部分不良商业贷款是以房地产为抵押的。在商业贷款中，截至2022年12月31日，农业贷款总额为5730万美元，占我们总贷款组合的1.4%，占商业商业贷款的1.8%，其中260万美元，即4.5%，在2022年12月31日被归类为非应计贷款。
我们的业主和非业主持有的商业房地产贷款，包括多户住宅房地产贷款，涉及的本金比其他贷款高，这些贷款的偿还可能取决于我们控制或借款人控制之外的因素。我们为个人和企业提供各种用途的商业房地产贷款，这些贷款以商业地产为抵押。这些贷款通常涉及比其他类型贷款更高的本金金额，偿还取决于物业以足以支付运营费用和偿债的金额担保贷款所产生或预期产生的收入，而这些收入可能会受到经济或当地市场状况变化的不利影响。例如，如果借款人项目的现金流因没有获得或续签租约而减少，借款人偿还贷款的能力可能会受损。
商业房地产贷款也使我们面临比住宅房地产担保的贷款更大的信用风险，因为获得这些贷款的抵押品通常不像住宅房地产那样容易出售。此外，我们的许多商业房地产贷款没有完全摊销，到期时包含大量气球付款。这样的气球付款可能需要借款人出售或对标的财产进行再融资才能付款，这可能会增加违约或不付款的风险。如果我们止赎商业房地产贷款，我们对抵押品的持有期通常比住宅房地产贷款长，因为抵押品的潜在购买者较少。此外，商业房地产贷款通常对单个借款人或相关借款人群体的余额相对较大。因此，如果我们对我们的商业房地产贷款的可收回性判断有任何错误，任何由此产生的每笔贷款的冲销可能比我们的住宅或消费贷款组合产生的冲销更大。
截至2022年12月31日，我们的所有者和非所有者占用的商业房地产贷款总额为25.2亿美元，占我们总贷款组合的62.3%，其中21.2万美元被归类为2022年12月31日的非应计项目。
我们的房地产建设和土地开发贷款是基于对成本和净营业收入以及与已完成项目相关的相关价值的估计。这些估计可能不准确。与永久性商业和住宅贷款相比，建筑贷款有额外的风险，因为资金是在项目抵押品的基础上预付的，其费用估计数将在完工时产生未来价值。由于估计建设成本的内在不确定性，以及整个项目的市场价值和政府调控对房地产的影响，准确评估完成一个项目所需的总资金和完成项目的贷款与价值比率相对困难。需求的变化和高于预期的建筑成本可能会导致实际结果与估计的结果大不相同。这种类型的贷款通常还涉及更高的贷款本金金额，可能集中在少数建筑商身上。房地产市场的低迷可能会增加拖欠、违约和丧失抵押品赎回权的情况，并严重损害我们抵押品的价值和我们在丧失抵押品赎回权时出售抵押品的能力。我们的一些借款人是建筑商，在我们那里有不止一笔未偿还的贷款。因此，一笔贷款或一笔信用关系的不利发展可能会使我们面临明显更大的损失风险。因此，这些贷款往往涉及资金的支付，偿还在很大程度上取决于最终项目的成功以及借款人出售或租赁物业或获得永久外购融资的能力，而不是借款人或担保人偿还本金和利息的能力。如果我们对已完成项目的价值评估被证明是夸大的，我们可能没有足够的担保在项目建成后偿还贷款，并可能蒙受损失。因为建筑贷款需要对建筑过程进行积极监控, 包括成本比较和现场检查在内，这些贷款的监管难度更大，成本也更高。市场利率的提高可能会迅速增加最终购买者的借贷成本，从而可能降低借款人在项目完成后为项目融资的能力或对项目的整体需求，从而对建筑贷款产生更明显的影响。在建物业往往很难出售，通常必须完成才能成功出售，这也使制定问题建筑贷款的过程复杂化。这可能需要我们预付额外的资金和/或与另一家建筑商签订合同来完成建设，并承担以未来市场价格出售项目的市场风险，这可能是也可能不是。
使我们能够全额收回未偿还的贷款资金以及相关的建设和清算费用。此外，在投机性建筑贷款的情况下，确定已完成项目的最终承租人或最终购买者也会增加风险。土地开发贷款还构成额外的风险，因为抵押品的财产和潜在的非流动性性质所产生的收入不足。这些风险可能会受到供需状况的显著影响。
截至2022年12月31日，我们的房地产建设和土地开发贷款总额为2.941亿美元，占我们总贷款组合的7.3%，其中8010万美元，或我们总贷款组合的2.0%，是住宅建设，2.14亿美元，或我们总贷款组合的5.3%，是商业和多户建筑。在这一类别中，截至2022年12月31日，我们的房地产建设和土地开发贷款总额中有3.7万美元被归类为非应计项目。
我们对贷款的ACL可能被证明不足以吸收我们贷款组合中的损失。
贷款是我们业务的重要组成部分。每笔贷款都带有一定的风险，即不能按照其条款偿还，或者任何基础抵押品都不足以保证偿还。除其他因素外，此风险受以下因素影响：
•借款人、担保人和/或被融资项目的现金流；
•抵押贷款中抵押品未来价值的变化和不确定性；
•特定借款人或担保人的品格和信誉；
•经济和行业状况的变化；以及
•贷款的期限。
贷款的资产负债表是从应收贷款的摊销成本中扣除的计价账户，用以表示预期收回的净额。当管理层认为贷款余额确认无法收回时，贷款将通过贷款的ACL注销。随后的回收(如果有)将记录到贷款的ACL中。银行在综合损益表中将通过收益发放的贷款的变动记为“信贷损失准备金(冲销)”。
确定贷款的适当水平本身就具有高度的主观性，需要我们对当前的信用风险和未来趋势做出重大估计，所有这些都可能发生重大变化。如果我们的估计是错误的，贷款的ACL可能不足以弥补我们贷款组合中固有的信贷损失，因此需要通过信贷损失拨备来增加我们的贷款ACL。管理层还认识到，贷款部门和新贷款产品的显著新增长可能导致贷款部门由未经经验的贷款组成，这些贷款可能不会以历史或预测的方式表现，并将增加我们的贷款ACL可能不足以在没有重大额外拨备的情况下吸收亏损的风险。
影响借款人的经济状况恶化、有关现有贷款的新信息、发现更多问题贷款以及其他我们无法控制的因素，可能需要提高贷款的ACL。如果住房和房地产市场目前的状况减弱，我们预计我们将经历更多的拖欠和信贷损失。此外，银行监管机构定期审查我们关于贷款的ACL，并可能要求增加信贷损失拨备或确认进一步的贷款冲销，这是基于他们在审查时对可获得的信息的判断。此外，如果未来期间的冲销超过贷款的ACL，我们将需要额外的拨备来增加贷款的ACL。
与我们的业务战略相关的风险
我们寻求收购和从头建立分支机构的战略使我们面临可能对我们产生不利影响的财务和运营风险。
我们正在推行一项战略，通过收购其他金融机构或其业务来补充有机增长，我们相信这些机构或业务将帮助我们实现战略目标并提高我们的收益。然而，这一战略存在相关风险，包括以下风险：
•我们可能面临潜在的资产质量问题，或我们收购的银行、业务、资产和负债的未知或或有负债。如果这些问题或负债超过我们的估计，我们的经营结果和财务状况可能会受到实质性的负面影响；
•存款流失率高于预期；
•可能转移我们管理层的时间和注意力；
•我们可能面临被收购机构先前已知或未知的监管合规缺陷；
•收购的价格可能会随着市场状况的变化而波动。我们曾经历过无法在特定市场以我们认为可以接受的价格进行收购的时期，预计我们未来可能会继续经历这种情况；
•收购其他实体通常需要将被收购实体的系统、程序和人员整合到我们的公司中，以使交易在经济上成功。这一整合过程既复杂又耗时，还可能对被收购企业的客户造成破坏。如果整合过程不成功且对被收购业务及其客户的影响微乎其微，我们可能无法在预期时间内实现收购的预期经济效益，我们可能会失去被收购业务的客户或员工。即使整合过程成功，我们也可能会遇到比预期更大的客户流失。
•为了为收购融资，我们可能会借入资金，从而增加杠杆，减少流动性，或者筹集额外资本，这可能会稀释我们现有股东的利益；
•从2006年到2022年，我们完成了八次收购或合并，包括2006年的一次收购、2010年的两次收购、2013年的两次收购、2014年的一次合并和2018年的两次收购，这些收购提高了我们的增长速度。我们可能无法继续保持过去的增长速度，也可能无法在未来实现增长；
•我们预计收购后我们的净收入将增加；然而，我们也预计我们的一般和行政费用，因此我们的效率比率也可能增加。最终，我们预计我们的效率比率将会提高；然而，如果我们在整合过程中不成功，这可能不会发生，我们的收购或分支活动可能不会在短期或长期内增加收益；
•如果我们的收购成本超过收购净资产的公允价值，收购将产生商誉。正如下文风险因素标题“我们可能会遇到商誉减值，这可能会减少我们的收益”中讨论的那样，我们必须至少每年评估我们的商誉减值，任何商誉减值费用都可能对我们的经营业绩和财务状况产生重大不利影响；以及
•我们被要求以公允价值记录通过收购获得的贷款，这可能与此类贷款的未偿还余额不同。估计这类贷款的公允价值需要管理层根据可获得的信息、事实和购置日的情况进行估计。这类贷款的公允价值与未偿还余额之间的差额计入净利息收入。因此，我们的净息差最初可能会因为增值而增加。随着我们收购的贷款组合偿还或到期，我们的贷款收益率可能会下降，我们预计我们的利息收入将面临下行压力，因为我们收购的贷款组合的决选不会被可比的高收益贷款取代。这可能导致本期的净息差和利息收入较高，以及未来期间的净息差和利息收入较低。
我们的业务战略包括重要的增长计划，如果我们不能成功执行这一战略，或者如果我们未能有效地增长或管理我们的增长，我们的财务状况和运营结果可能会受到负面影响。
我们打算为我们的业务实施增长战略。我们定期评估潜在的收购和扩张机会。如果出现合适的机会，我们预计未来将参与对金融机构的精选收购，包括收购分行，或其他业务增长举措或业务。不能保证我们将成功地找到适当的机会，不能保证我们将能够谈判或为这些活动提供资金，也不能保证这些活动如果进行，将会成功。
我们的增长计划可能需要我们招聘有经验的人员来协助此类计划，这将增加我们的薪酬成本。此外，如果找不到并留住这样的人才，我们成功执行增长战略的能力将受到很大限制。如果我们将贷款扩大到当前市场领域之外，我们还可能招致与这些新市场领域相关的额外风险。我们可能无法扩大我们在现有市场领域的市场份额，也可能无法成功进入新市场。
如果我们不能成功执行我们的收购增长计划，可能会对我们的业务、财务状况、运营结果、声誉和增长前景产生不利影响。虽然我们相信我们拥有行政管理资源和内部系统来成功管理我们未来的增长，但我们不能保证会有合适的增长机会或我们将成功管理我们的增长。
与经济状况有关的风险
我们服务的市场地区目前的经济状况可能会对我们的收益产生不利影响，并可能增加与我们的贷款组合相关的信用风险。
我们几乎所有的贷款都是向华盛顿州和俄勒冈州的企业和个人发放的。我们经营的太平洋西北部主要市场地区再次出现衰退或不利的经济状况，可能会降低我们的增长率，影响我们客户偿还贷款的能力，并对我们的业务、财务状况和运营结果产生重大不利影响。整体经济状况，包括通胀、失业和货币供应波动，也可能对我们的盈利能力产生不利影响。全球经济疲软和全球供应链问题对在我们依赖国际贸易的市场上运营的许多企业造成了不利影响，目前尚不清楚对国际贸易征收的关税变化可能会如何影响这些企业。美国与其他国家之间协议或关系的变化也可能影响到这些企业。
由于通货膨胀、经济衰退、新冠肺炎变种的影响或其他因素导致我们西北太平洋市场地区的经济状况恶化，可能会导致以下后果，其中任何一种都可能对我们的业务、财务状况和运营业绩产生实质性的不利影响：
•贷款拖欠、问题资产和丧失抵押品赎回权可能会增加；
•我们可能会增加我们的贷款和信贷损失拨备；
•丧失抵押品赎回权的资产出售可能会很缓慢；
•对我们的产品和服务的需求可能会下降，可能导致我们的贷款总额减少；
•贷款抵押品的价值可能进一步下降，使我们面临更大的现有贷款损失风险；
•贷款担保人的净资产和流动资金可能会下降，从而削弱他们履行对我们的承诺的能力；以及
•我们的存款可能会减少，存款的构成可能会受到不利影响。
当地经济状况的下滑对我们的收益和资本的影响可能比对大型金融机构的收益和资本的影响更大，这些机构的房地产贷款在地理上是不同的。我们投资组合中的许多贷款都以房地产为抵押。贷款抵押品所在的房地产市场的恶化可能会对借款人偿还贷款的能力和担保贷款的抵押品的价值产生负面影响。房地产价值受到各种其他因素的影响，包括总体或区域经济状况的变化、政府规则或政策以及自然灾害。
比如地震和洪水。如果我们被要求在房地产价值缩水期间清算大量抵押品，我们的财务状况和盈利能力可能会受到不利影响。
通货膨胀可能会对我们的业务和我们的客户产生不利影响。
通胀风险是指随着通胀降低货币价值，未来资产或投资收益的价值将会缩水的风险。自2021年底以来，通货膨胀率急剧上升，整个2022年的通货膨胀率达到40多年来未曾见过的水平。正如下文“利率波动会对我们的盈利能力产生不利影响”一节所述，随着通货膨胀的加剧和市场利率的上升，我们的投资证券的价值将会下降，特别是那些期限较长的证券，尽管这种影响对于浮动利率工具可能不那么明显。此外，通货膨胀增加了我们在商业运营中使用的商品和服务的成本，如电力和其他公用事业，这增加了我们的非利息支出。此外，我们的客户还受到通货膨胀以及他们家庭和企业使用的商品和服务成本上升的影响，这可能会对他们向我们偿还贷款的能力产生负面影响。
新冠肺炎疫情的经济影响可能会继续影响我们的财务状况和运营结果。
新冠肺炎疫情可能会继续构成风险，并可能损害我们的业务、我们的运营结果和公司的前景。新冠肺炎疫情对全球和国家经济以及我们的客户所在的某些行业和地理位置产生了不利影响。鉴于新冠肺炎疫情持续和动态的性质，很难预测其对本公司、其客户、员工和第三方服务提供商的业务的全面影响。这种影响的程度将取决于未来的事态发展。此外，各种政府和非政府机构以及消费者对疫情的反应可能会对公司及其客户产生重大的长期影响，这些影响很难量化。
新冠肺炎疫情可能会给我们带来许多风险，其中任何一项都可能对我们的业务、财务状况、流动性、运营结果、执行我们增长战略的能力以及支付股息的能力产生实质性的不利影响。这些风险包括但不限于：对我们产品和服务的需求变化；我们贷款组合中贷款损失或其他减值的增加以及我们ACL的增加；我们贷款抵押品的减少，特别是房地产；不可预见的员工不可用；员工远程工作时网络安全风险增加；经济状况的长期疲软导致未来预期收益减少，可能需要对我们当前未偿还的递延税项资产进行估值准备金；触发事件导致对我们的商誉或核心存款和客户关系无形资产进行减值测试，这可能导致减值费用；随着公司和我们的监管机构、客户和供应商适应不断变化的大流行情况，成本也增加了。
与市场和利率变化相关的风险
利率波动可能会对我们的盈利能力产生不利影响。
我们的盈利能力在很大程度上取决于净利息收入，净利息收入是贷款、投资证券和其他计息资产赚取的利息与存款、借款和其他计息负债所支付的利息之间的差额(或“利差”)。由于我们的生息资产和计息负债的到期日和重新定价特征不同，利率的变化不会对生息资产赚取的利息收入和计息负债支付的利息产生同等的变化。
我们主要通过管理盈利资产和融资负债的数量和组合来管理利率风险。货币政策的变化，包括利率的变化，不仅可能影响我们收到的贷款和投资证券的利息以及我们支付的存款和借款的利息金额，而且这些变化还可能影响(I)我们发起和/或出售贷款和获得存款的能力，(Ii)我们金融资产和负债的公允价值，这可能对股东权益产生负面影响，以及我们从出售此类资产中实现收益的能力，(Iii)我们在与其他可用投资选择竞争中获得和保留存款的能力，(Iv)我们借款人偿还可调整或可变利率贷款的能力，以及(V)我们的投资证券组合和其他有息资产的平均存续期。如果存款和其他借款的利率增长速度快于贷款和其他投资的利率，我们的净利息收入可能会受到不利影响，因此收益可能会受到不利影响。如果利率下降，收益也可能受到不利影响，因为资产的重新定价往往比负债更快。在不断变化的利率环境下，我们可能无法有效管理这一风险。如果我们不能有效地管理利率风险，我们的业务、财务状况和经营业绩可能会受到重大影响。
利率对许多我们无法控制的因素高度敏感，包括收益率曲线和FHLB固定利率提前指数所提供的利率所反映的总体和预测的经济状况，以及各种政府和监管机构的政策，特别是美联储的政策。在截至2022年12月31日的一年中，为了应对通胀，美联储联邦公开市场委员会将联邦基金利率的目标区间上调了400个基点，至2022年12月31日的4.25%至4.50%，而2021年12月31日的目标区间为0.00%至0.25%，以求在不造成经济衰退的情况下控制通胀。如果联邦公开市场委员会进一步提高目标联邦基金利率，整体利率可能会上升，这将对我们的净利息收入产生积极影响，但可能会通过减少再融资活动和新房购买，对房地产市场和美国经济产生负面影响。
正如许多银行和储蓄机构的情况一样，我们强调增加核心存款(没有利率或利率相对较低且没有规定到期日的存款)的发展，导致我们的计息负债的存续期短于我们的资产。在利率上升的环境下，我们将产生更高的资金成本来保留这些存款。如果存款和其他借款的利率的增长速度快于贷款和其他投资的利率，我们的净利息收入，因此收益可能会受到不利影响；或者如果
我们不是为了有效地与其他银行或其他投资选择竞争而提高存款利率，我们可能会看到存款下降，导致盈利资产水平下降或借款增加，这两种情况都可能导致收益下降。
利率的变化也会影响我们赚取利息的资产的价值，特别是我们的投资证券组合。一般来说，固定利率投资证券的公允价值随着利率的变化而反向波动。可供出售的投资证券的未实现收益和亏损作为单独的权益组成部分报告，税后净额。利率上升导致可供出售的投资证券的公允价值下降，可能对股东权益产生不利影响。股东权益，特别是AOCI，是根据我们可供出售的证券的估计公允价值在扣除递延所得税后的净额而增加或减少的。利率上升通常会降低可供出售的证券的公允价值，从而对股东权益产生不利影响。
尽管管理层相信已实施有效的资产和负债管理策略，以减少利率变化对我们经营业绩的潜在影响，但市场利率的任何重大、意外或长期变化都可能对我们的财务状况和经营业绩产生重大不利影响。此外，我们的利率风险建模技术和假设可能无法完全预测或捕捉实际利率变化对我们资产负债表的影响。有关利率变化对我们的影响的进一步讨论，以及关于我们的利率风险管理的其他信息，请参阅项目7A。关于市场风险的定量和定性披露。
我们投资证券组合的估值变化可能会损害我们的利润，并降低资本水平。
我们无法控制的因素可能会显著影响我们投资组合中投资证券的公允价值，并可能导致这些投资证券的公允价值发生潜在的不利变化，潜在地降低AOCI和/或收益。这些因素包括但不限于评级机构就证券采取的行动、影响发行人或相关证券的违约或其他不利事件，以及市场利率的变化和资本市场持续的不稳定。我们的投资证券组合根据估计的信贷损失进行评估，投资证券的ACL(视情况而定)在财务状况表上被记录为抵销资产，并通过收益计提投资证券的信贷损失拨备。不能保证市值下跌不会导致信贷损失，这将导致会计费用，可能对我们的净收入和资本水平产生重大不利影响。
与法律法规相关的风险
不遵守《美国爱国者法案》、《银行保密法》或其他法律法规可能会导致罚款或制裁，并限制我们获得监管机构批准收购的能力。
《美国爱国者和银行保密法》要求金融机构制定计划，防止金融机构被用于洗钱和恐怖活动。如果发现此类活动，金融机构有义务向美国财政部金融犯罪执法网络办公室提交可疑活动报告。这些规定要求金融机构建立程序，以识别和核实寻求开立新金融账户的客户的身份。不遵守这些规定可能会导致罚款或制裁，并限制我们获得监管机构批准收购的能力。虽然我们已经制定了旨在帮助遵守这些法律和法规的政策和程序，但不能保证这些政策和程序将有效地防止违反这些法律和法规。
未能维持和实施打击洗钱和恐怖分子融资的适当计划也可能给我们带来严重的声誉后果，并可能对我们的业务、财务状况、运营结果和增长前景产生实质性的不利影响。
美联储的货币政策和法规可能会对我们的业务、财务状况和经营结果产生不利影响。
除了受到一般经济状况的影响外，我们的收入和增长还受到美联储政策的影响。美联储的一项重要职能是调节货币供应和信贷条件。美联储用来实现这些目标的工具包括公开市场购买和出售美国政府债券、调整贴现率以及改变银行对银行存款的准备金要求。这些工具以不同的组合使用，以影响整体经济增长以及信贷、银行贷款、投资和存款的分配。它们的使用也会影响贷款利率或存款利率。
美联储的货币政策和监管在过去对金融机构的经营业绩产生了重大影响，预计未来还会继续这样做。这些政策对我们的业务、财务状况和经营结果的影响是无法预测的。
气候变化以及相关的立法和监管举措可能会对公司的业务和运营结果产生重大影响。
气候变化的潜在影响正在引起人们对全球环境状况的高度关注。因此，全球企业界围绕这一问题提高了政治和社会意识，美国已达成国际协议，试图降低全球气温，如重新加入《巴黎协定》。此外，美国国会、州立法机构以及联邦和州监管机构继续提出许多倡议，以补充应对气候变化的全球努力。预计本届政府将采取类似的、甚至更广泛的举措，包括可能提高对银行风险管理做法的监管期望，考虑到压力测试情景中气候变化的影响和系统性风险
这些措施包括进行评估，根据与气候有关的因素修订对信贷组合集中度的预期，鼓励银行投资于与气候有关的举措，并向受气候变化影响过大的社区提供贷款。
由于缺乏关于气候变化造成的信贷和其他金融风险的经验数据，因此很难、甚至不可能预测气候变化可能如何具体影响我们的财务状况和业务成果；然而，气候变化的实际影响也可能直接影响我们。具体地说，不可预测和更频繁的天气灾害的发生可能会对房地产和/或房地产的价值造成不利影响，从而确保我们投资组合中的贷款。此外，如果我们的借款人获得的保险不足以弥补抵押品遭受的任何损失，或者如果我们的借款人无法获得保险，那么获得我们贷款的抵押品可能会受到气候变化、自然灾害和相关事件的负面影响，这可能会影响我们的财务状况和运营结果。此外，气候变化的影响可能会对区域和当地的经济活动产生负面影响，这可能会对我们的客户产生不利影响，并影响我们所在的社区。总体而言，气候变化及其影响和由此产生的未知影响可能会对我们的财务状况和业务结果产生实质性的不利影响。
网络安全、第三方和技术相关风险
我们依赖其他公司提供我们业务基础设施的关键组件。
我们依赖众多外部供应商为我们提供维持日常运营所需的产品和服务。因此，我们的运营面临这些供应商无法按照服务级别协议下的合同安排履行职责的风险。由于供应商的组织结构、财务状况、对现有产品和服务的支持程度、战略重点或任何其他原因的变化，外部供应商未能按照服务级别协议下的合同安排履行职责，可能会对我们的运营造成干扰，进而可能对我们的财务状况和运营结果产生实质性的负面影响。如果第三方供应商未续签服务协议或续订的条款对我们不太有利，我们也可能受到不利影响。此外，银行监管机构希望金融机构对我们供应商业绩的所有方面负责，包括他们委托给第三方的方面。支持我们的业务和客户的物理基础设施或操作系统的中断或故障，或我们的客户用于访问我们的产品和服务的网络、系统或设备的网络攻击或安全漏洞，都可能导致客户流失；监管罚款、处罚或干预；声誉损害；报销或其他补偿成本和/或额外的合规成本，任何这些都可能对我们的运营结果或财务状况产生重大不利影响。
我们在使用技术时会面临一定的风险.
我们的安全措施可能不足以降低网络攻击的风险。通信和信息系统对于我们业务的开展是必不可少的，因为我们使用这些系统来管理我们的客户关系、我们的核心操作系统、我们的总账以及我们业务的几乎所有其他方面。我们的业务依赖于在我们的计算机系统和网络中安全地处理、存储和传输机密信息和其他信息。尽管我们采取保护措施并努力在情况允许时进行修改，但我们的计算机系统、软件和网络的安全可能容易受到入侵、欺诈性或未经授权的访问、拒绝或降级服务攻击、滥用、计算机病毒、恶意软件或其他恶意代码和网络攻击，这些可能会对安全产生影响。如果发生一个或多个此类事件，可能会危及我们或我们客户的机密信息，以及在我们的计算机系统和网络中处理、存储和传输的其他信息，或者以其他方式导致我们的运营或我们客户或交易对手的运营中断或故障。我们可能需要花费大量额外资源来修改我们的保护措施，或者调查和补救漏洞或其他风险，并且我们可能会受到诉讼和财务损失的影响，而这些诉讼和财务损失要么没有投保，要么没有通过我们维护的任何保险获得完全覆盖。
我们的网上银行活动若出现保安漏洞，可能会进一步令我们负上责任，并损害我们的声誉。。犯罪活动水平和复杂性的增加、计算机功能的进步、第三方技术(包括浏览器和操作系统)或其他发展中的新发现和漏洞或其他发展可能导致我们用来防止欺诈性交易和保护关于我们、我们的客户和基础交易的数据的技术、流程和/或控制受到损害或破坏。对我们安全的任何损害都可能阻止客户使用我们涉及机密信息传输的网上银行服务。我们依赖标准的互联网安全系统来提供必要的安全和身份验证，以实现数据的安全传输。尽管我们已经开发并继续投资于旨在检测和防止安全漏洞和网络攻击并定期测试我们的安全的系统和流程，但这些预防措施可能无法保护我们的系统免受危害或违反我们的安全措施，并可能导致我们或我们的客户的损失、我们的业务和/或客户的损失、我们的声誉受损、额外的费用、我们的业务中断、我们无法发展我们的在线服务或其他业务、额外的监管审查或处罚或我们面临民事诉讼和可能的财务责任，任何这些都可能对我们的业务、财务状况和运营结果产生实质性的不利影响。
我们的安全措施可能无法保护我们免受系统故障或中断的影响。我们制定了政策和程序，以防止或限制系统违规、故障和中断的影响。此外，我们还将数据处理和其他运营功能的某些方面外包给某些第三方提供商。虽然该公司谨慎地选择第三方供应商，但它不控制他们的行为。如果我们的第三方提供商遇到困难，包括供应商提供的通信服务故障或其他中断、供应商未能处理当前或更高的交易量、网络攻击和安全漏洞，或者如果我们在与他们沟通方面存在困难，我们充分处理和解释交易以及向客户提供产品和服务以及以其他方式进行业务运营的能力可能会受到不利影响。更换这些第三方供应商还可能导致重大延迟和费用。在处理客户信息的过程中也存在对信息安全的威胁
通过各种其他供应商和他们的人员。我们不能保证此类违规、故障或中断不会发生，或者，如果确实发生，我们或我们所依赖的第三方将充分解决这些问题。
此外，虽然我们相信我们有足够的保险来承保这些风险，但我们的保险范围可能不包括因违规、系统故障或其他中断而造成的所有损失。任何系统故障或中断的发生都可能损害我们的声誉，导致客户和业务的流失，可能使我们受到额外的监管审查，或者可能使我们承担法律责任。这些情况中的任何一种都可能对我们的业务、财务状况和经营结果产生重大不利影响。
我们在数据管理或聚合方面会面临一定的风险。
我们依赖于我们管理数据的能力，以及我们以准确和及时的方式汇总数据的能力，以确保有效的风险报告和管理。我们管理数据和聚合数据的能力可能会受到我们管理数据获取、验证、存储、保护和处理方式的政策、计划、流程和实践的有效性的限制。虽然我们不断更新我们的政策、计划、流程和实践，但我们的许多数据管理和聚合流程都是手动的，容易受到人为错误或系统故障的影响。如果不能有效地管理数据并准确、及时地聚合数据，可能会限制我们管理当前和新出现的风险以及管理不断变化的业务需求的能力。
我们的业务可能会受到日益猖獗的欺诈和其他金融犯罪的不利影响。
本公司和本行容易受到针对本公司或本银行客户的欺诈行为的影响，这些欺诈活动可能会导致本公司或本银行或本银行客户蒙受经济损失或增加成本、披露或滥用本公司或本银行客户的信息、挪用资产、侵犯本公司客户的隐私、诉讼或损害本公司的声誉。此类诈骗活动可能采取多种形式，包括支票诈骗、电子诈骗、电信诈骗、网络钓鱼、社会工程等不诚实行为。在全国范围内，报告的欺诈和其他金融犯罪事件有所增加。我们还经历了明显的欺诈和其他金融犯罪造成的损失，尽管到目前为止，这些损失相对较小。虽然我们有旨在防止此类损失的政策和程序，但不能保证不会发生此类损失。
管理声誉风险对于吸引和维护客户、投资者和员工非常重要。
对我们声誉的威胁可能来自许多来源，包括对金融机构的普遍负面情绪、不道德行为、员工不当行为、未能提供最低服务或质量标准、合规缺陷以及我们客户的可疑或欺诈活动。我们有政策和程序来保护我们的声誉和促进道德行为，但这些政策和程序可能并不完全有效。对我们的业务、员工或客户的负面宣传，无论是否有价值，都可能导致客户、投资者和员工的损失；昂贵的诉讼；收入下降和政府监管的加强。
金融服务市场正在经历快速的技术变革，如果我们不能跟上这些变化，我们可能就无法有效地竞争。
金融服务业正经历着快速的技术变革，不断推出由技术驱动的新产品和服务。技术的有效利用提高了效率，使金融机构能够更好地为客户服务，降低成本。我们的许多竞争对手比我们拥有更多的资源来投资于技术改进。我们未来的成功在某种程度上将取决于我们是否有能力通过使用技术提供满足客户对便利性的需求的产品和服务，以及在我们的运营中创造更高的效率来满足客户的需求。我们可能无法有效地实施新的技术驱动的产品或服务，或者无法成功地营销这些产品和服务。此外，实施技术变更和升级以维护当前系统并集成新系统可能会导致服务中断、交易处理错误和系统转换延迟，并可能导致我们无法遵守适用的法律。不能保证我们将能够成功地管理与增加对技术的依赖相关的风险。
与会计事项有关的风险
新的或不断变化的税收、会计和监管规则和解释可能会对战略计划、运营结果、现金流和财务状况产生重大影响。
金融服务业受到广泛监管。联邦和州银行监管主要是为了保护存款保险基金和消费者，而不是为了让我们的股东受益。这些条例与现行的税务、会计、证券、保险和货币法律、条例、规则、标准、政策和解释一起，控制金融机构开展业务、实施战略举措和遵守税务规定的方法，并管理财务报告和披露。这些法律、法规、规则、标准、政策和解释在不断演变，并可能随着时间的推移而发生重大变化。任何新的法规或立法、现有法规或监督的变化，无论是监管政策的变化还是监管机构对法律或法规的解释的变化，都可能对我们的运营产生实质性影响，增加我们遵守法规和开展业务的成本，并对我们的盈利能力产生不利影响。监管当局在其监管和执法活动方面也有广泛的酌情决定权，包括对机构的运作施加限制、按机构对资产进行分类以及机构的ACL是否足够。这些银行监管机构也有能力在批准并购交易时施加条件。
我们可能会经历未来的商誉减值，这可能会减少我们的收益。
会计准则要求我们使用购买会计方法对收购或企业合并进行会计核算。在购买会计制度下，如果被收购公司的收购价格超过其净资产的公允价值，超出的部分将作为商誉计入收购方的资产负债表。根据公认会计原则，我们的商誉按年度进行减值评估，或在事件或情况显示存在潜在减值时更频繁地评估减值。评估可能基于各种量化因素，包括我们普通股的报价、其他银行机构普通股的市场价格、普通股交易倍数、贴现现金流和来自可比收购的数据。此外，我们可能会根据宏观经济状况、行业和市场状况、成本或利润率因素以及财务表现进行定性评估。我们对商誉公允价值的评估涉及大量的判断。如果我们的判断是错误的，或者如果事件或情况发生变化，并且商誉减值被认为存在，我们将被要求减记我们的商誉，从而从收入中扣除，这可能对我们的运营业绩和财务状况产生重大不利影响。我们对截至2022年12月31日的商誉进行了年度减值评估，得出的结论是没有减值。
该公司报告的财务结果取决于管理层选择的会计方法以及某些假设和估计，如果这些假设和估计不正确，可能会在未来造成意外损失。
公司的会计政策和方法是公司记录和报告其财务状况和经营结果的基础。公司管理层在选择和应用其中许多会计政策和方法时必须作出判断，以便它们符合公认的会计原则，并反映管理层对报告公司财务状况和经营结果的最适当方式的判断。在某些情况下，管理层必须从两种或两种以上的选择中选择要应用的会计政策或方法，其中任何一种选择在当时情况下都可能是合理的，但可能导致公司报告的结果与在不同选择下报告的结果大不相同。
某些会计政策对于显示公司的财务状况和经营结果至关重要。它们要求管理层对不确定的事情做出困难、主观或复杂的判断。可以在不同的条件下或使用不同的假设或估计来报告实质性不同的数额。这些关键会计政策包括关于贷款、投资和无资金来源的承诺以及商誉的ACL。由于这些事项涉及的估计的不确定性，本公司可能被要求执行以下一项或多项措施：大幅增加ACL和/或承受显著高于拨备的信贷损失，或确认商誉减值的重大损失。有关更多信息，请参阅本表格10-K中第7项“管理层对财务状况和经营成果的讨论和分析”中的“关键会计估计”。
与经营事项有关的其他风险
我们将被要求在未来从使用LIBOR过渡。
FHLB预付款、应收贷款、投资证券、次级债券和信托优先证券可以与伦敦银行同业拆借利率挂钩，以计算利率。伦敦银行间同业拆借利率的授权和监管管理人ICE Benchmark Administration于2021年12月31日结束发布一周和两个月期美元LIBOR期限，其余美元LIBOR期限将于2023年6月结束发布。金融服务监管机构和行业团体合作开发了替代参考利率指数或参考利率。向新的参考利率过渡需要改变合同、风险和定价模型、估值工具、系统、产品设计和对冲策略。目前，对于什么利率可能成为伦敦银行间同业拆借利率的可接受替代方案(隔夜回购协议除外，预计将基于SOFR)，还没有达成共识。替代参考利率的性质以及LIBOR的潜在变化或其他改革的不确定性可能会对LIBOR利率和基于LIBOR的贷款的价值产生不利影响，在较小程度上影响我们投资组合中的证券，并可能影响对冲工具和借款的可用性和成本，包括我们为信托优先证券支付的利率。
我们基于伦敦银行间同业拆借利率的合约和金融工具中的语言随着时间的推移而发展，可能会在选择指定利率的后续利率时触发各种事件。如果触发条件得到满足，合同和金融工具可以赋予计算代理人自由裁量权，以选择用于计算利率的一个或多个替代指数。根据我们与借款人的贷款协议或我们的借款，实施替代指数来计算利率可能会导致我们在实施过渡时产生大量费用，如果借款人不接受替代指数，可能会导致贷款余额减少，并可能导致与客户和债权人就替代指数或替代指数与LIBOR的适当性或可比性发生纠纷或诉讼，这可能会对我们的运营结果产生不利影响。有关更多信息，请参阅本表格10-K中项目7.管理层对财务状况和经营成果的讨论和分析中的“贷款组合概述”。
利率的提高、二级市场购买者提供的计划的变化或我们有资格参加他们的计划的能力可能会减少我们的抵押贷款收入，这将对我们的非利息收入产生负面影响。
我们发起和销售住宅房地产贷款，或抵押贷款。相关的抵押贷款收入是我们非利息收入的重要组成部分。我们根据联邦住房贷款抵押公司和其他二级市场购买者目前提供的计划，从出售住宅房地产贷款中获得收益。这些购买计划未来的任何变化、我们参与此类计划的资格、接受贷款的标准或显著影响此类实体活动的法律，都可能反过来对我们的运营结果产生实质性的不利影响。按揭银行通常被认为是一种不稳定的收入来源，因为它在很大程度上取决于贷款额，而贷款额又在很大程度上取决于当时的市场利率。在利率上升或更高的环境下，对按揭贷款的需求，特别是现有按揭贷款的再融资需求，往往会下降，而按揭贷款的发放量亦可能减少，导致
可出售给投资者的贷款减少。这将导致贷款净收益减少，非利息收入相应减少。此外，我们的经营结果受到与抵押银行活动相关的非利息费用的影响，如工资和员工福利；占用和设备费用；数据处理费用和其他运营成本。在贷款需求减少期间，我们的经营业绩可能会受到不利影响，以至于我们无法减少与抵押贷款发放数量下降相称的支出。
无效的流动性管理可能会对我们的财务业绩和状况产生不利影响。
流动性对我们的业务至关重要。我们依赖许多不同的来源，以满足我们潜在的流动性需求。我们流动性的主要来源是存款账户的增加、贷款支付的现金流和我们的证券投资组合。借款也为我们提供了满足流动性需求的资金来源。无法通过存款、借款、出售贷款或投资证券和其他来源筹集资金，可能会对我们的流动性产生重大负面影响。我们依靠客户存款和从FHLB和某些其他批发资金来源借款来为我们的运营提供资金。存款流动和提前偿还贷款及按揭相关投资证券的情况，受外围因素影响很大，例如实际或预期的利率走向，以及我们所服务的市场对存款和贷款的竞争等。此外，联邦住房金融局批发贷款的承保指引或贷款政策的改变可能会限制或限制我们的借款能力，因此可能对我们的流动性产生重大不利影响。尽管在历史上，我们一直能够在需要时更换到期的存款和借款，但如果我们的财务状况、FHLB的财务状况或市场状况等发生变化，我们未来可能无法更换这些资金。可能对我们获得流动资金来源产生不利影响的因素包括由于我们的贷款和存款集中的市场的低迷导致我们的业务活动水平下降、负面的经营业绩或针对我们的不利监管行动。我们的借贷能力也可能受到非我们特有的因素的影响, 例如金融市场的混乱，或对金融服务业前景的负面看法和预期，或信贷市场的恶化。任何足以为我们的活动提供资金或按可接受的条款提供资金的可用资金的下降，都可能对我们发起贷款、投资证券、支付我们的费用或履行偿还借款或满足存款提取要求等义务的能力造成不利影响，任何这些都可能反过来对我们的业务、财务状况和运营结果产生重大不利影响。
此外，抵押公共基金是州和地方市政当局的银行存款。这些存款必须以某些投资级证券作抵押，以确保偿还，这一方面会令这些资金对信贷的敏感度稍低，从而减低或有流动资金风险，但另一方面则会限制银行的潜在流动资金。质押公司侧向。虽然这些资金历来是我们相对稳定的资金来源，但可获得性取决于个别市政当局的财政政策和现金流需求。见本表格10-K的“项目7.管理层对财务状况和经营成果的讨论和分析--流动性和资本资源”。
如果我们的企业风险管理框架不能有效地减轻我们的风险和损失，我们可能会遭受意外的损失，我们的经营业绩可能会受到重大不利影响。
我们的企业风险管理框架寻求在风险和回报之间实现适当的平衡，这对优化股东价值至关重要。我们已经建立了流程和程序，旨在识别、测量、监控、报告、分析和控制我们所面临的风险类型。这些风险包括流动性风险、信用风险、市场风险、利率风险、操作风险、信息技术和网络安全风险、法律和合规风险以及声誉风险等。我们还维持一个合规计划，以确定、衡量、评估和报告我们对适用法律、政策和程序的遵守情况。虽然我们不断评估和改进这些计划，但不能保证我们的风险管理或合规计划以及其他相关控制措施将有效地降低我们业务中的所有风险并限制损失。然而，与任何风险管理框架一样，我们的风险管理战略也存在固有的局限性，因为我们可能存在或在未来发展我们没有适当预测或识别的风险。如果我们的风险管理框架被证明无效，我们可能遭受意外损失，我们的业务、财务状况和运营结果可能受到重大不利影响。
我们依赖关键人员，失去一名或多名关键人员可能会对我们的前景产生实质性的不利影响.
银行业对合格员工和人员的争夺非常激烈，而在我们开展业务的社区银行行业具有知识和经验的合格人员数量有限。招聘具备执行我们战略所需技能和素质的人员的过程往往很漫长。我们的成功在很大程度上有赖于我们吸引和留住合格的管理、贷款、财务、行政、营销和技术人员的能力，以及我们管理层和人员的持续贡献。特别是，我们的成功一直并将继续高度依赖于主要高管的能力，包括我们的首席执行官杰弗里·J·迪尔和某些其他员工。关键人员的流失可能会对我们成功开展业务的能力产生不利影响。
客户、监管机构、投资者和其他利益相关者对我们的环境、社会和治理实践的日益严格的审查和不断变化的期望可能会给我们带来额外的成本，或者使我们面临新的或额外的风险。
公司正面临客户、监管机构、投资者和其他利益相关者对其环境、社会和治理(ESG)实践和信息披露的日益严格的审查。投资者权益倡导团体、投资基金和有影响力的投资者也越来越关注这些做法，特别是与环境、健康和安全、多样性、劳动条件和人权有关的做法。ESG相关法规遵从性成本的增加可能会导致我们
总体运营成本。未能适应或遵守监管要求或投资者或利益相关者的期望和标准可能会对我们的声誉、与某些合作伙伴做生意的能力以及我们的股价产生负面影响。新的政府法规还可能导致新的或更严格的ESG监督形式，并扩大强制性和自愿报告、尽职调查和披露。
与持有我们普通股相关的风险
我们的增长或未来的亏损可能需要我们在未来筹集更多资本，但这些资本可能在需要时无法获得，或者资本成本可能非常高；此外，由此导致的股权稀释可能会对我们普通股的市场价格产生不利影响。
联邦和州监管机构要求我们保持充足的资本水平，以支持我们的运营。在某种程度上，我们可能需要筹集更多资本来支持我们的增长或弥补未来的亏损。如有需要，我们是否有能力筹集更多资金，将视乎当时资本市场的情况而定，而这些情况并非我们所能控制，亦视乎我们的财政状况和表现而定。因此，我们不能保证，如果需要，我们将能够以我们可以接受的或根本不能接受的条款筹集更多资本。如果我们不能在需要时筹集额外资本，我们通过内部增长和收购进一步扩大业务的能力可能会受到重大损害，我们的财务状况和流动性可能会受到重大不利影响。
此外，我们获得的任何额外资本都可能导致我们普通股现有持有人的利益被稀释。此外，如果我们无法按照银行监管机构的要求筹集额外资本，我们可能会受到不利的监管行动。
在控股公司层面，我们几乎所有的收入都依赖于银行的股息。
我们是一个独立于我们的子公司银行的实体，我们在控股公司层面的几乎所有收入都以股息的形式从该子公司获得。因此，我们现在和将来都将依赖银行的股息来支付我们债务的本金和利息，满足我们的其他现金需求，并支付我们普通股的股息。银行支付股息的能力取决于其获得净收入的能力和满足某些监管要求的能力。如果银行无法向我们支付股息，我们可能无法支付普通股的股息。此外，我们在子公司清算或重组时参与资产分配的权利受制于子公司债权人的优先债权。
项目1B。未解决的员工意见
公司没有来自美国证券交易委员会的未解决的员工评论，因为它与公司在10-K表格中报告的财务信息有关。
项目2.财产
公司和世行的主要办公室位于华盛顿州奥林匹亚市中心。此外，世行在塔科马、林恩伍德和华盛顿州伯灵顿设有三个后台办公室。截至2022年12月31日，该银行的分行网络由遍布华盛顿和俄勒冈州的50家分行组成。管理层认为，所有物业都有足够的保险，处于良好的维修状态，足以满足我们目前和立即可以预见的需求。
项目3.法律程序
本公司和本行均不参与任何重大待决法律程序，但与本公司业务相关的普通例行诉讼除外。
项目4.矿山安全披露
不适用
第II部
项目5.登记人普通股、相关股东事项和发行人购买股权证券的市场
市场信息
我们的普通股在纳斯达克全球精选市场交易，代码为HFWA。
持有者
截至2022年12月31日，我们大约有1133名登记在册的股东(不包括通过各种经纪公司以被提名人或街头名义持有股票的个人或实体的数量)。
该公司历来向其普通股股东支付现金股息。2023年1月25日，公司的
董事会宣布于2023年2月22日向2023年2月8日登记在册的股东支付每股普通股0.22美元的定期季度股息。未来现金股息的支付(如果有的话)将由我们的董事会在考虑各种因素后酌情决定，这些因素包括我们的业务、经营业绩和财务状况、资本要求、当前和预期的现金需求、扩张计划、对我们支付股息能力的任何法律或合同限制以及其他相关因素。不能保证将支付任何股息，或者如果支付了股息，未来将不会减少或取消股息。公司普通股的股息在很大程度上取决于从银行获得的股息，而银行的股息是公司的主要收入来源。管理层的预测显示，在可预见的未来，现金股息将继续存在。
发行人及关联购买人购买股权证券
下表列出了该公司在截至2022年12月31日的季度内购买其已发行普通股的信息：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 期间 | 总数 的股份 购得(1) | | 平均价格 付费单位 分享(1) | | 作为公开宣布的计划或计划的一部分购买的股票总数 | | 根据计划或计划可购买的最大股份数量(2) |
| 2022年10月1日-2022年10月31日 | — | | | $ | — | | | 9,986,863 | | | 638,214 | |
| 2022年11月1日-2022年11月30日 | — | | | — | | | 9,986,863 | | | 638,214 | |
| 2022年12月1日-2022年12月31日 | 664 | | | 30.06 | | | 9,986,863 | | | 638,214 | |
| 总计 | 664 | | | $ | 30.06 | | | | | |
(1) 在本公司于2022年10月1日至2022年12月31日期间回购的普通股中，所有股份均为注销股票，以支付既有限制性股票奖励或单位的预扣税。
(2) 2020年3月12日，公司董事会宣布，根据第十二次股票回购计划，回购至多5%的公司已发行普通股，即1,799,054股。回购计划没有固定的到期日，将在回购全部授权股份时到期，除非董事会提前终止。公司董事会可随时暂停或终止回购计划。
股权薪酬计划信息。
在本表格10-K的第三部分第12项(D)项下提供的股权补偿计划信息在此引用作为参考。
性能图表
下图显示了从2017年12月31日到2022年12月31日的五年期间，公司普通股股东总回报率与纳斯达克综合指数和标准普尔美国中小型银行指数的五年比较。总回报包括公司普通股市值的增值或贬值，以及支付给普通股股东的实际现金和股票红利。纳斯达克综合指数是一个广泛的股票市场指数，由所有在纳斯达克股票市场上市的国内和国际普通股组成。标准普尔美国SmallCap银行指数是由与公司相同市值范围内的银行和相关控股公司组成的可比性同行指数。该图表假设在2017年12月31日对公司普通股和每个指数的投资价值为100美元，所有股息都进行了再投资。
.
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至十二月三十一日止的年度， |
| 索引 | 2017 | | 2018 | | 2019 | | 2020 | | 2021 | | 2022 |
| 文物金融公司 | $ | 100.00 | | | $ | 98.67 | | | $ | 96.67 | | | $ | 83.08 | | | $ | 89.62 | | | $ | 115.92 | |
| 纳斯达克综合指数 | 100.00 | | | 97.16 | | | 132.81 | | | 192.47 | | | 235.15 | | | 158.65 | |
| 标准普尔美国小盘股银行指数 | 100.00 | | | 83.44 | | | 104.69 | | | 95.08 | | | 132.32 | | | 116.69 | |
*图表信息由标准普尔全球市场情报提供。
ITEM 6. [已保留]
项目7.管理层对财务状况和经营成果的讨论和分析
以下讨论旨在帮助了解该公司截至2022年12月31日及截至该年度的财务状况和经营结果。本节所载资料应与本表格10-K所载财务报表及附注第8项所载的经审计综合财务报表及附注一并阅读。
本表格10-K的这一部分一般讨论2022年和2021年的项目，以及2022年和2021年之间的年度比较。未包括在本表格10-K中的2020年项目的讨论以及2021年与2020年的年度比较可在截至2021年12月31日的公司10-K报表第二部分第7项“管理层对财务状况和经营成果的讨论与分析”.
概述
遗产金融公司是一家银行控股公司，主要从事我们全资拥有的金融机构子公司遗产银行的业务活动。我们为当地社区提供金融服务，持续将战略重点放在我们的商业银行关系、市场扩张和资产质量上。该公司的业务活动一般仅限于被动投资活动和对其在世界银行的投资的监督。因此，本报告所载信息主要涉及世界银行的业务。
我们的业务主要包括与我们市场区域的中小型企业及其所有者的商业贷款和存款关系，并吸引普通公众的存款。我们还发放房地产建设和土地开发贷款以及消费贷款。此外，我们还为主要位于我们市场的单一家庭物业提供住宅房地产贷款，用于销售或投资目的。
我们的核心盈利能力主要取决于我们的净利息收入。净利息收入是利息收入和利息支出之间的差额，利息收入是我们从主要由贷款和投资证券组成的利息资产上赚取的收入，利息支出是我们为计息负债支付的金额，主要包括存款。管理层管理本公司的计息资产和计息负债的重新定价特征，以保护净利息收入不受市场利率变化和收益率曲线形状变化的影响。与大多数金融机构一样，我们的净利息收入受到整体和本地经济状况的重大影响，特别是市场利率的变化，包括最近因通胀而发生的重大变化，以及政府政策和监管机构的行动。净利息收入还受到产生利息资产的数量和组合、该等资产所赚取的利息、计息负债的数量和组合以及就该等负债支付的利息的变化的影响。
我们的净收入受到许多因素的影响，包括贷款的信贷损失准备金。贷款信贷损失准备金取决于贷款组合的变化、管理层对贷款组合可收回性的评估以及当前的经济和市场条件。管理层认为，根据我们的方法，贷款的ACL反映了在我们的贷款组合中为当前预期的信贷损失拨备的适当金额。
净收入还受到非利息收入和非利息支出的影响。非利息收入主要包括手续费和其他费用、信用卡收入和其他收入。非利息支出主要包括薪酬和员工福利、占用和设备、数据处理和专业服务。薪酬和员工福利主要包括支付给员工的工资和工资、工资税、退休费用和其他员工福利。占用和设备费用是建筑物和设备的固定和可变成本，主要包括租赁费用、折旧费、维修费和水电费。数据处理主要包括与银行核心操作系统有关的处理和网络服务，包括账户处理系统、产品和服务的电子支付处理、互联网和移动银行渠道以及软件即服务提供商。专业服务主要由第三方服务提供者组成，如审计员、顾问和律师。
运营结果也可能受到总体和地方经济和竞争状况、会计、税收和监管规则的变化、政府政策和监管当局行动的重大影响，包括新冠肺炎大流行和通货膨胀造成的变化以及政府为解决这些问题而采取的行动。净收入也受到通过有机增长或收购实现的业务增长的影响。
经营成果
净收入为$81.9 million, or $2.31每股稀释后普通股，对于截至的年度 2022年12月31日对比tO$9800万，或$273每股稀释后普通股，对于截至2021年12月31日的年度。净收入减少1620万美元，与2021年12月31日相比下降16.5%，主要是由于2790万美元的信贷损失准备金冲销减少和500万美元的非利息收入减少。在截至2022年12月31日的一年内，净利息收入从截至2021年12月31日的2.058亿美元增加至2.194亿美元，增加了1360万美元，部分抵消了这些减少，这主要是由于市场利率上升和总利息资产组合的变化，包括收益较高的应税证券的增加。
公司的有效率为60.63%截至的年度 2022年12月31日而去年同期为62.09%2021.
平均余额、收益率和支付的差饷
下表提供了所示期间的相关净利息收入信息：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至十二月三十一日止的年度： |
| | 2022 | | 2021 | | 2020 |
| | 平均值 天平(1) | | 利息
赚得/
已支付 | | 平均值
收益率/
费率 | | 平均值 天平(1) | | 利息
赚得/
已支付 | | 平均值
收益率/
费率 | | 平均值 天平(1) | | 利息
赚得/
已支付 | | 平均值
收益率/
费率 |
| | (千美元) |
| 生息资产： | | | | | | | | | | | | | | | | | |
应收贷款净额(2)(3) | $ | 3,852,604 | | | $ | 174,275 | | | 4.52 | % | | $ | 4,181,464 | | | $ | 189,832 | | | 4.54 | % | | $ | 4,335,564 | | | $ | 192,417 | | | 4.44 | % |
| 应税证券 | 1,646,058 | | | 40,627 | | | 2.47 | | | 846,892 | | | 17,492 | | | 2.07 | | | 731,378 | | | 17,541 | | | 2.40 | |
免税证券(3) | 135,004 | | | 3,488 | | | 2.58 | | | 158,968 | | | 3,899 | | | 2.45 | | | 152,447 | | | 3,659 | | | 2.40 | |
| 生息存款 | 913,374 | | | 9,067 | | | 0.99 | | | 1,193,724 | | | 1,608 | | | 0.13 | | | 315,847 | | | 703 | | | 0.22 | |
| 生息资产总额 | 6,547,040 | | | 227,457 | | | 3.47 | % | | 6,381,048 | | | 212,831 | | | 3.34 | % | | 5,535,236 | | | 214,320 | | | 3.87 | % |
| 非息资产 | 774,415 | | | | | | | 745,202 | | | | | | | 758,386 | | | | | |
| 总资产 | $ | 7,321,455 | | | | | | | $ | 7,126,250 | | | | | | | $ | 6,293,622 | | | | | |
| 计息负债： | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 存单 | $ | 313,712 | | | $ | 1,407 | | | 0.45 | % | | $ | 372,279 | | | $ | 1,811 | | | 0.49 | % | | $ | 482,316 | | | $ | 5,675 | | | 1.18 | % |
| 储蓄账户 | 646,565 | | | 381 | | | 0.06 | | | 598,492 | | | 367 | | | 0.06 | | | 489,471 | | | 526 | | | 0.11 | |
| 计息需求和货币市场账户 | 3,036,031 | | | 4,984 | | | 0.16 | | | 2,862,504 | | | 3,982 | | | 0.14 | | | 2,491,477 | | | 6,064 | | | 0.24 | |
| 计息存款总额 | 3,996,308 | | | 6,772 | | | 0.17 | | | 3,833,275 | | | 6,160 | | | 0.16 | | | 3,463,264 | | | 12,265 | | | 0.35 | |
| 次级债券 | 21,322 | | | 1,156 | | | 5.42 | | | 21,025 | | | 742 | | | 3.53 | | | 20,730 | | | 890 | | | 4.29 | |
| 根据回购协议出售的证券 | 46,209 | | | 138 | | | 0.30 | | | 45,655 | | | 140 | | | 0.31 | | | 27,805 | | | 160 | | | 0.58 | |
| FHLB垫款和其他借款 | 137 | | | 6 | | | 4.38 | | | — | | | — | | | — | | | 1,466 | | | 8 | | | 0.55 | |
| 计息负债总额 | 4,063,976 | | | 8,072 | | | 0.20 | % | | 3,899,955 | | | 7,042 | | | 0.18 | % | | 3,513,265 | | | 13,323 | | | 0.38 | % |
| 无息活期存款 | 2,326,178 | | | | | | | 2,269,921 | | | | | | | 1,847,387 | | | | | |
| 其他无息负债 | 119,359 | | | | | | | 114,307 | | | | | | | 127,390 | | | | | |
| 股东权益 | 811,942 | | | | | | | 842,067 | | | | | | | 805,580 | | | | | |
| 总负债和股东权益 | $ | 7,321,455 | | | | | | | $ | 7,126,250 | | | | | | | $ | 6,293,622 | | | | | |
| 净利息收入和利差 | | | $ | 219,385 | | | 3.27 | % | | | | $ | 205,789 | | | 3.16 | % | | | | $ | 200,997 | | | 3.49 | % |
| 净息差 | | | | | 3.35 | % | | | | | | 3.23 | % | | | | | | 3.63 | % |
(1)平均余额是使用每日余额计算的。
(2)平均应收贷款，净额包括持有的待售贷款和归类为非应计项目的贷款，这些贷款的收益率为零。应收贷款利息净额包括截至2022年12月31日、2021年12月31日和2020年12月31日的年度分别摊销740万美元、2840万美元和1440万美元的递延贷款费用净额。
(3)免税贷款和证券的收益率没有在税收等值的基础上公布。
净利息收入和利润率概览
该公司的主要收益来源之一是净利息收入。影响净利息收入的因素有几个，包括但不限于生息资产的数量、定价、组合和到期日以及计息。
负债；无息资产、无息活期存款、其他无息负债和股东权益的数量；市场利率波动；资产质量。
市场利率影响公司净利息收入的结果，包括美联储在2022年为应对通胀而大幅提高联邦基金目标利率。下表提供了联邦基金目标利率的历史记录以及自2021年12月31日:
| | | | | | | | | | | | | | |
| 更改日期 | | 费率(%) | | 汇率变动(%) |
| 2021年12月31日 | | 0.00% - 0.25% | | 不适用 |
| March 17, 2022 | | 0.25% - 0.50% | | 0.25 | % |
| May 5, 2022 | | 0.75% - 1.00% | | 0.50 | % |
| June 16, 2022 | | 1.50% - 1.75% | | 0.75 | % |
| July 28, 2022 | | 2.25% - 2.50% | | 0.75 | % |
| 2022年9月22日 | | 3.00% - 3.25% | | 0.75 | % |
| 2022年11月3日 | | 3.75% - 4.00% | | 0.75 | % |
| 2022年12月15日 | | 4.25% - 4.50% | | 0.50 | % |
下表列出了由于平均资产和负债余额(数量)的变化、平均利率(利率)的变化以及按数量变化和利率变化的绝对值按比例分配的数量和利率的综合影响造成的所示期间净利息收入的变化：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2022年与2021年相比 增加(减少)由于变化 |
| | 卷 | | 收益率/比率 | | 总计 | | 更改百分比 |
| | (千美元) |
| 生息资产： | | | | | | | |
| 应收贷款净额 | $ | (14,878) | | | $ | (679) | | | $ | (15,557) | | | (8.2) | % |
| 应税证券 | 19,174 | | | 3,961 | | | 23,135 | | | 132.3 | |
| 免税证券 | (611) | | | 200 | | | (411) | | | (10.5) | |
| 生息存款 | (464) | | | 7,923 | | | 7,459 | | | 463.9 | |
| 利息收入总额 | $ | 3,221 | | | $ | 11,405 | | | $ | 14,626 | | | 6.9 | % |
| 计息负债： | | | | | | | |
| 存单 | $ | (270) | | | $ | (134) | | | $ | (404) | | | (22.3) | % |
| 储蓄账户 | 28 | | | (14) | | | 14 | | | 3.8 | |
| 计息需求和货币市场账户 | 252 | | | 750 | | | 1,002 | | | 25.2 | |
| 计息存款总额 | 10 | | | 602 | | | 612 | | | 9.9 | |
| 次级债券 | 11 | | | 403 | | | 414 | | | 55.8 | |
| 根据回购协议出售的证券 | 2 | | | (4) | | | (2) | | | (1.4) | |
| FHLB垫款和其他借款 | 6 | | | — | | | 6 | | | 100.0 | |
| 利息支出总额 | $ | 29 | | | $ | 1,001 | | | $ | 1,030 | | | 14.6 | % |
| 净利息收入 | $ | 3,192 | | | $ | 10,404 | | | $ | 13,596 | | | 6.6 | % |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2021年与2020年相比 增加(减少)由于变化 |
| | 卷 | | 收益率/比率 | | $ | | % |
| | (千美元) |
| 生息资产： | | | | | | | |
| 应收贷款净额 | $ | (6,934) | | | $ | 4,349 | | | $ | (2,585) | | | (1.3) | % |
| 应税证券 | 2,566 | | | (2,615) | | | (49) | | | (0.3) | |
| 免税证券 | 159 | | | 81 | | | 240 | | | 6.6 | |
| 生息存款 | 1,278 | | | (373) | | | 905 | | | 128.7 | |
| 利息收入总额 | $ | (2,931) | | | $ | 1,442 | | | $ | (1,489) | | | (0.7) | % |
| 计息负债： | | | | | | | |
| 存单 | $ | (1,082) | | | $ | (2,782) | | | $ | (3,864) | | | (68.1) | % |
| 储蓄账户 | 100 | | | (259) | | | (159) | | | (30.2) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2021年与2020年相比 增加(减少)由于变化 |
| | 卷 | | 收益率/比率 | | $ | | % |
| | (千美元) |
| 计息需求和货币市场账户 | 803 | | | (2,885) | | | (2,082) | | | (34.3) | |
| 计息存款总额 | (179) | | | (5,926) | | | (6,105) | | | (49.8) | |
| 次级债券 | 12 | | | (160) | | | (148) | | | (16.6) | |
| 根据回购协议出售的证券 | 75 | | | (95) | | | (20) | | | (12.5) | |
| FHLB垫款和其他借款 | (4) | | | (4) | | | (8) | | | (100.0) | |
| 利息支出总额 | $ | (96) | | | $ | (6,185) | | | $ | (6,281) | | | (47.1) | % |
| 净利息收入 | $ | (2,835) | | | $ | 7,627 | | | $ | 4,792 | | | 2.4 | % |
截至2022年12月31日的一年，总利息收入增加了1,460万美元，增幅为6.9%，达到2.275亿美元，而截至2021年12月31日的一年为2.128亿美元。利息收入总额增加，主要是由于应税证券的平均余额增加，其次是生息资产收益率增加，但因确认的递延SBA购买力平价贷款费用减少而产生的应收贷款利息净额减少1,560万美元而被部分抵销。由于SBA PPP贷款额的下降，截至2022年12月31日的年度，SBA PPP利息和手续费收入减少2690万美元，至520万美元，降幅为83.8%，而截至2021年12月31日的年度为3210万美元。
下表列出了以下期间的贷款收益率以及SBA购买力平价贷款和收购贷款的增量增量对这一财务指标的影响：
| | | | | | | | | | | |
| | 截至十二月三十一日止的年度： |
| | 2022 | | 2021 |
|
| 贷款收益率(GAAP) | 4.52 | % | | 4.54 | % |
| 排除SBA PPP贷款的影响 | (0.09) | % | | (0.20) | % |
| 排除增量增长对已获得贷款的影响 | (0.04) | % | | (0.07) | % |
| 贷款收益率，不包括SBA PPP贷款和收购贷款的增量增值(非GAAP) | 4.39 | % | | 4.27 | % |
(1) 有关更多信息，请参阅“非公认会计准则衡量标准的调整”。
在截至2022年12月31日的一年中，收回归类为非应计贷款的利息和费用对贷款收益率的影响为3个基点，而2021年同期为7个基点。
截至2022年12月31日止年度的总利息开支较截至2021年12月31日止年度的700万美元增加100万美元或14.6%至810万美元，主要原因是市场上升压力导致存款账户平均利率上升，以及市场利率上升导致次级债券平均利率上升。
截至2022年12月31日的年度的净息差增加12个基点至3.35%，而截至2021年12月31日的年度的净息差为3.23%。净息差增加，主要是由于市场利率上升，以及赚取利息的资产组合转变为收益较高的资产(包括收益较高的应税证券)，令赚取利息的资产的平均收益率上升。存款利率上升带来的市场压力，令有息负债的平均成本上升，部分抵销了这项增长。
信贷损失准备概览
贷款信贷损失准备和无资金承付款的信贷损失准备的总和在综合损益表中列示为“信贷损失准备(冲销)”。关于未出资承付款的ACL包括在“应计费用和其他负债”中的综合财务状况报表中。
下表列出了所示期间信贷损失准备金的冲销情况：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度： | | 变化 |
| 2022 | | 2021 | | $ | | % |
| (千美元) |
| 冲销贷款信贷损失准备 | $ | (563) | | | $ | (27,298) | | | $ | 26,735 | | | (97.9) | % |
| 冲销无资金承付款的信贷损失准备金 | (863) | | | (2,074) | | | 1,211 | | | (58.4) | |
| 冲销信贷损失准备金 | $ | (1,426) | | | $ | (29,372) | | | $ | 27,946 | | | (95.1) | % |
信用损失准备金的冲销s 在此期间被识别这个截至的年度 2022年12月31日 主要是因为至个别评估亏损的贷款减少340万美元，部分因集体评估贷款余额的增长而抵销。
在截至2021年12月31日的年度内确认的信贷损失准备金的冲销主要是由于2021年12月31日的经济预测与2020年12月31日的预测相比继续改善。
非利息收入概览
下表列出了所示期间非利息收入主要组成部分的变化情况：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度： | | 变化 |
| 2022 | | 2021 | | $ | | % |
| (千美元) |
| 服务费及其他费用 | $ | 10,390 | | | $ | 9,207 | | | $ | 1,183 | | | 12.8 | % |
| 信用卡收入 | 8,885 | | | 8,325 | | | 560 | | | 6.7 | |
| 出售投资证券的收益(亏损)，净额 | (256) | | | 29 | | | (285) | | | (982.8) | |
| 出售贷款收益，净额 | 633 | | | 3,644 | | | (3,011) | | | (82.6) | |
| 利率互换费用 | 402 | | | 661 | | | (259) | | | (39.2) | |
| 银行自营寿险收入 | 3,747 | | | 2,520 | | | 1,227 | | | 48.7 | |
| 出售其他资产的收益，净额 | 469 | | | 4,405 | | | (3,936) | | | (89.4) | |
| 其他收入 | 5,321 | | | 5,824 | | | (503) | | | (8.6) | |
| 非利息收入总额 | $ | 29,591 | | | $ | 34,615 | | | $ | (5,024) | | | (14.5) | % |
不感兴趣ST收入减少主要是由于出售其他资产的净收益较低，以及出售贷款的净收益较低。其他资产销售收益净额减少的原因是在截至2021年12月31日的年度内确认的持有待售分支机构的销售收益较高，这是分支机构合并的结果。出售贷款收益减少，净额是由于由于以下原因产生的来源和销售量更高的利率环境。这些减幅因确认截至2022年12月31日年度的100万美元死亡抚恤金而导致银行拥有的人寿保险收入增加，以及服务费和其他费用以及信用卡收入的增加，反映出随着我们市场领域的业务重新开业，客户交易增加，部分抵消了上述减少额。
非利息支出概览
下表列出了所示期间非利息费用的主要组成部分的变化：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度： | | 变化 |
| 2022 | | 2021 | | $ | | % |
| (千美元) |
| 薪酬和员工福利 | $ | 92,092 | | | $ | 88,765 | | | $ | 3,327 | | | 3.7 | % |
| 入住率和设备 | 17,465 | | | 17,243 | | | 222 | | | 1.3 | |
| 数据处理 | 16,800 | | | 16,533 | | | 267 | | | 1.6 | |
| 营销 | 1,643 | | | 2,143 | | | (500) | | | (23.3) | |
| 专业服务 | 2,497 | | | 3,846 | | | (1,349) | | | (35.1) | |
| 州/市营业税和使用税 | 3,634 | | | 3,884 | | | (250) | | | (6.4) | |
| 联邦存款保险费 | 2,015 | | | 2,106 | | | (91) | | | (4.3) | |
| | | | | | | |
| 无形资产摊销 | 2,750 | | | 3,111 | | | (361) | | | (11.6) | |
| 其他费用 | 12,070 | | | 11,638 | | | 432 | | | 3.7 | |
| 总非利息支出 | $ | 150,966 | | | $ | 149,269 | | | $ | 1,697 | | | 1.1 | % |
非利息增加的费用主要是由于这主要是由于增加了相当于全职雇员的人数，包括在2022年第二季度增加了商业和关系银行团队，以及由于市场压力上升而增加了薪金和工资，导致报酬和雇员福利增加。这一增长被部分抵消了专业服务减少，在#年期间有所增加截至2021年12月31日的年度由于我们参与SBA PPP的相关成本，以及由于活动减少而导致的营销费用减少。
所得税费用概览
下表列出了所得税费用和相关指标以及所示期间的变化：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至的年度
十二月三十一日， | | 变化 |
| 2022 | | 2021 | | $ | | % |
| (千美元) |
| 所得税前收入 | $ | 99,436 | | | $ | 120,507 | | | $ | (21,071) | | | (17.5) | % |
| 所得税费用 | $ | 17,561 | | | $ | 22,472 | | | $ | (4,911) | | | (21.9) | % |
| 有效所得税率 | 17.7 | % | | 18.6 | % | | (0.9) | % | | (4.8) | % |
所得税支出和有效所得税税率均有所下降，主要原因是税前收入下降，这增加了免税投资、对银行拥有的人寿保险和LIHTC等优惠的永久性税收项目的影响。
财务状况概述
下表比较了公司在所指时期的财务状况变化：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 变化 |
| 2022年12月31日 | | 2021年12月31日 | | $ | | % |
| (千美元) |
| 资产 | | | | | | | |
| 现金和现金等价物 | $ | 103,590 | | | $ | 1,723,292 | | | $ | (1,619,702) | | | (94.0) | % |
| 可供出售的投资证券，按公允价值净额计算 | 1,331,443 | | | 894,335 | | | 437,108 | | | 48.9 | |
| 持有至到期日的投资证券，按摊销成本计算，净额 | 766,396 | | | 383,393 | | | 383,003 | | | 99.9 | |
| 持有待售贷款 | — | | | 1,476 | | | (1,476) | | | (100.0) | |
| 应收贷款净额 | 4,007,872 | | | 3,773,301 | | | 234,571 | | | 6.2 | |
| | | | | | | |
| 房舍和设备，净额 | 76,930 | | | 79,370 | | | (2,440) | | | (3.1) | |
| 联邦住房贷款银行股票，按成本计算 | 8,916 | | | 7,933 | | | 983 | | | 12.4 | |
| 银行自营人寿保险 | 122,059 | | | 120,196 | | | 1,863 | | | 1.5 | |
| 应计应收利息 | 18,547 | | | 14,657 | | | 3,890 | | | 26.5 | |
| 预付费用和其他资产 | 296,181 | | | 183,543 | | | 112,638 | | | 61.4 | |
| 其他无形资产，净额 | 7,227 | | | 9,977 | | | (2,750) | | | (27.6) | |
| 商誉 | 240,939 | | | 240,939 | | | — | | | — | |
| 总资产 | $ | 6,980,100 | | | $ | 7,432,412 | | | $ | (452,312) | | | (6.1) | % |
| 负债与股东权益 | | | | | | | |
| 存款 | $ | 5,907,420 | | | $ | 6,394,290 | | | $ | (486,870) | | | (7.6) | % |
| | | | | | | |
| 为出售而持有的存款 | 17,420 | | | — | | | 17,420 | | | 100.0 | |
| 总存款 | 5,924,840 | | | 6,394,290 | | | (469,450) | | | (7.3) | |
| 次级债券 | 21,473 | | | 21,180 | | | 293 | | | 1.4 | |
| 根据回购协议出售的证券 | 46,597 | | | 50,839 | | | (4,242) | | | (8.3) | |
| 应计费用和其他负债 | 189,297 | | | 111,671 | | | 77,626 | | | 69.5 | |
| 总负债 | 6,182,207 | | | 6,577,980 | | | (395,773) | | | (6.0) | |
| 普通股 | 552,397 | | | 551,798 | | | 599 | | | 0.1 | |
| 留存收益 | 345,346 | | | 293,238 | | | 52,108 | | | 17.8 | |
| 累计其他综合(亏损)收入，净额 | (99,850) | | | 9,396 | | | (109,246) | | | (1,162.7) | |
| 股东权益总额 | 797,893 | | | 854,432 | | | (56,539) | | | (6.6) | |
| 总负债和股东权益 | $ | 6,980,100 | | | $ | 7,432,412 | | | $ | (452,312) | | | (6.1) | % |
总资产减少的主要原因是现金和现金等价物减少，反映出过剩的流动资金被用于购买收益较高的投资证券和贷款。总负债和股东权益减少的主要原因是存款减少以及在截至2022年12月31日的年度内市场利率上升后AOCI下降，这对我们可供出售的投资组合在2022年12月31日的公允价值产生了负面影响。以下各节将更详细地讨论这些更改。
投资活动概述
我们的投资政策由公司董事会制定，并由董事会风险委员会监督。它的主要目的是提供和维持流动性，在不招致不适当的利率和信用风险的情况下产生良好的投资回报，并补充世行的贷款活动。该政策允许投资于适用法规允许的各种类型的流动资产。根据该政策，不允许投资于非投资级债券和剥离的抵押贷款支持证券。
下表提供了有关我们在指定日期的投资证券的信息：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2022年12月31日 | | 2021年12月31日 | | 变化 |
| | 天平 | | 的百分比
总计 | | 天平 | | 的百分比
总计 | | $ | | % |
| | (千美元) |
| 可供出售的投资证券，按公允价值计算： |
| 美国政府和机构证券 | $ | 63,859 | | | 3.0 | % | | $ | 21,373 | | | 1.7 | % | | $ | 42,486 | | | 198.8 | % |
| 市政证券 | 153,026 | | | 7.3 | % | | 221,212 | | | 17.3 | % | | (68,186) | | | (30.8) | |
| | | | | | | | | | | |
| 住宅CMO和MBS | 424,386 | | | 20.2 | % | | 306,884 | | | 24.0 | % | | 117,502 | | | 38.3 | |
| 商业CMO和MBS | 664,421 | | | 31.8 | % | | 315,861 | | | 24.7 | % | | 348,560 | | | 110.4 | |
| 公司义务 | 3,834 | | | 0.2 | % | | 2,014 | | | 0.2 | % | | 1,820 | | | 90.4 | |
| 其他资产担保证券 | 21,917 | | | 1.0 | % | | 26,991 | | | 2.1 | % | | (5,074) | | | (18.8) | |
| 总计 | $ | 1,331,443 | | | 63.5 | % | | $ | 894,335 | | | 70.0 | % | | $ | 437,108 | | | 48.9 | % |
| | | | | | | | | | | |
| 持有至到期的投资证券，按摊销成本计算： |
| 美国政府和机构证券 | $ | 150,936 | | | 7.2 | % | | $ | 141,011 | | | 11.0 | % | | $ | 9,925 | | | 7.0 | % |
| 住宅CMO和MBS | 290,318 | | | 13.8 | % | | 24,529 | | | 1.9 | | | 265,789 | | | 1,083.6 | |
| 商业CMO和MBS | 325,142 | | | 15.5 | % | | 217,853 | | | 17.1 | | | 107,289 | | | 49.2 | |
| 总计 | $ | 766,396 | | | 36.5 | % | | $ | 383,393 | | | 30.0 | % | | $ | 383,003 | | | 99.9 | |
| | | | | | | | | | | |
| 总投资证券 | $ | 2,097,839 | | | 100.0 | % | | $ | 1,277,728 | | | 100.0 | % | | $ | 820,111 | | | 64.2 | % |
投资证券总额增加，主要是由于购买将过剩的流动性配置到收益率更高、存续期更长的资产上。对可供出售的投资证券的购买部分被这些投资证券的公允价值减少1.391亿美元所抵消，这是由于市场利率上升导致2022年12月31日的未实现亏损1.286亿美元，而2021年12月31日的未实现收益为1050万美元。
下表提供了2022年12月31日的加权平均收益率，该收益率是根据我们可供出售并持有至到期的投资证券的公允价值计算的，不包括免税债券的任何所得税优惠：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 在一年或更短的时间内 | | 一年到五年后 | | 在五年到十年之后 | | 十年后 | | 总计 |
| | 公平
价值 | | 产率 | | 公平
价值 | | 产率 | | 公平
价值 | | 产率 | | 公平
价值 | | 产率 | | 公平
价值 | | 产率 |
| | (千美元) | | | | |
| 可供出售的投资证券： |
| 美国政府和机构证券 | $ | 26,989 | | | 2.24 | % | | $ | 24,739 | | | 1.21 | % | | $ | 5,910 | | | 2.67 | % | | $ | 6,221 | | | 2.32 | % | | $ | 63,859 | | | 1.89 | % |
| 市政证券 | 2,735 | | | 3.11 | | | 15,038 | | | 3.20 | | | 45,807 | | | 3.32 | | | 89,446 | | | 2.72 | | | 153,026 | | | 2.93 | |
| 住宅CMO和MBS | 138 | | | 2.05 | | | 8,786 | | | 2.41 | | | 53,168 | | | 2.86 | | | 362,294 | | | 2.52 | | | 424,386 | | | 2.56 | |
| 商业CMO和MBS | 5,000 | | | — | | | 393,651 | | | 3.27 | | | 253,184 | | | 2.46 | | | 12,586 | | | 2.65 | | | 664,421 | | | 2.93 | |
| 公司义务 | — | | | — | | | — | | | — | | | 3,834 | | | 5.00 | | | — | | | — | | | 3,834 | | | 5.00 | |
| 其他资产担保证券 | — | | | — | | | 3,054 | | | 2.56 | | | — | | | — | | | 18,863 | | | 5.79 | | | 21,917 | | | 5.34 | |
| 总计 | $ | 34,862 | | | 1.98 | % | | $ | 445,268 | | | 3.14 | % | | $ | 361,903 | | | 2.64 | % | | $ | 489,410 | | | 2.69 | % | | $ | 1,331,443 | | | 2.81 | % |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 在一年或更短的时间内 | | 一年到五年后 | | 在五年到十年之后 | | 十年后 | | 总计 |
| | 公平
价值 | | 产率 | | 公平
价值 | | 产率 | | 公平
价值 | | 产率 | | 公平
价值 | | 产率 | | 公平
价值 | | 产率 |
| | (千美元) | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 持有至到期的投资证券： |
| 美国政府和机构证券 | $ | — | | | — | % | | $ | — | | | — | % | | $ | 67,817 | | | 2.08 | % | | $ | 49,534 | | | 1.81 | % | | $ | 117,351 | | | 1.97 | % |
| 住宅CMO和MBS | — | | | — | | | — | | | — | | | 48,701 | | | 3.31 | | | 224,177 | | | 4.03 | | | 272,878 | | | 3.90 | |
| 商业CMO和MBS | — | | | — | | | 4,568 | | | 2.02 | | | 259,561 | | | 2.29 | | | 19,076 | | | 3.05 | | | 283,205 | | | 2.43 | |
| 总计 | $ | — | | | — | % | | $ | 4,568 | | | 2.02 | % | | $ | 376,079 | | | 2.45 | % | | $ | 292,787 | | | 3.59 | % | | $ | 673,434 | | | 2.95 | % |
贷款组合概述
按贷款类型更改
世行发放的贷款种类繁多，重点是商业贷款。除发起贷款外，该行还可通过集合购买、参与购买和银团购买等方式获得贷款。下表按贷款类型提供了有关我们在指定日期的贷款组合的信息：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2022年12月31日 | | 2021年12月31日 | | 变化 |
| | 摊销成本 | | 应收贷款的百分比 | | 摊销成本 | | 应收贷款的百分比 | | $ | | % |
| | (千美元) |
| 商业业务： |
| 工商业 | $ | 692,100 | | | 17.1 | % | | $ | 621,567 | | | 16.3 | % | | $ | 70,533 | | | 11.3 | % |
| SBA PPP | 1,468 | | | — | | | 145,840 | | | 3.8 | | | (144,372) | | | (99.0) | |
| 业主自住CRE | 937,040 | | | 23.1 | | | 931,150 | | | 24.4 | | | 5,890 | | | 0.6 | |
| 非拥有者占用的CRE | 1,586,632 | | | 39.2 | | | 1,493,099 | | | 39.2 | | | 93,533 | | | 6.3 | |
| 商业总营业额 | 3,217,240 | | | 79.4 | | | 3,191,656 | | | 83.7 | | | 25,584 | | | 0.8 | |
住宅房地产 | 343,631 | | | 8.5 | | | 164,582 | | | 4.3 | | | 179,049 | | | 108.8 | |
| 房地产建设和土地开发： |
| 住宅 | 80,074 | | | 2.0 | | | 85,547 | | | 2.2 | | | (5,473) | | | (6.4) | |
| 商业和多户家庭 | 214,038 | | | 5.3 | | | 141,336 | | | 3.7 | | | 72,702 | | | 51.4 | |
| 房地产建设和土地开发总量 | 294,112 | | | 7.3 | | | 226,883 | | | 5.9 | | | 67,229 | | | 29.6 | |
| 消费者 | 195,875 | | | 4.8 | | | 232,541 | | | 6.1 | | | (36,666) | | | (15.8) | |
| 总计 | $ | 4,050,858 | | | 100.0 | % | | $ | 3,815,662 | | | 100.0 | % | | $ | 235,196 | | | 6.2 | % |
应收贷款增加的主要原因是贷款需求增加以及商业和工业信贷额度的利用增加以及贷款预付款减少。住宅房地产贷款增加包括1.39亿美元购买的住宅房地产贷款。这一增幅因偿还SBA购买力平价贷款和消费贷款减少而被部分抵销，这主要是由于偿还5440万美元随着世行在2020年停止发放间接汽车贷款，间接贷款也有所增加。
按合同到期日和利息类型分列的应收贷款构成
下表按部门和合同到期日列出了截至2022年12月31日的贷款组合摊销成本：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 在一年或更短的时间内 | | 一年到五年后 | | 在五年到十五年之后 | | 15年后 | | 总计 |
| | (单位：千) |
| 商业业务： |
| 工商业 | $ | 143,690 | | | $ | 265,621 | | | $ | 273,033 | | | $ | 9,756 | | | $ | 692,100 | |
| SBA PPP | — | | | 1,468 | | | — | | | — | | | 1,468 | |
| 业主自住CRE | 34,181 | | | 188,922 | | | 650,447 | | | 63,490 | | | 937,040 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 在一年或更短的时间内 | | 一年到五年后 | | 在五年到十五年之后 | | 15年后 | | 总计 |
| | (单位：千) |
| 非拥有者占用的CRE | 57,977 | | | 454,566 | | | 1,041,298 | | | 32,791 | | | 1,586,632 | |
| 商业总营业额 | 235,848 | | | 910,577 | | | 1,964,778 | | | 106,037 | | | 3,217,240 | |
住宅房地产 | 15 | | | 173 | | | 64,626 | | | 278,817 | | | 343,631 | |
| 房地产建设和土地开发： |
| 住宅 | 56,602 | | | 10,177 | | | — | | | 13,295 | | | 80,074 | |
| 商业和多户家庭 | 32,397 | | | 74,065 | | | 62,554 | | | 45,022 | | | 214,038 | |
| 房地产建设和土地开发总量 | 88,999 | | | 84,242 | | | 62,554 | | | 58,317 | | | 294,112 | |
| 消费者 | 10,558 | | | 63,770 | | | 8,979 | | | 112,568 | | | 195,875 | |
| 总计 | $ | 335,420 | | | $ | 1,058,762 | | | $ | 2,100,937 | | | $ | 555,739 | | | $ | 4,050,858 | |
下表按部门和利率类型列出了一年后于2022年12月31日到期的贷款组合的摊销成本：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 有预先确定的利率(1) | | 有浮动或可调整的利率(1) | | 总计 |
| | (单位：千) |
| 商业业务： | | | | | |
| 工商业 | $ | 329,262 | | | $ | 219,148 | | | $ | 548,410 | |
| SBA PPP | 1,468 | | | — | | | 1,468 | |
| 业主自住CRE | 491,408 | | | 411,451 | | | 902,859 | |
| 非拥有者占用的CRE | 722,303 | | | 806,352 | | | 1,528,655 | |
| 商业总营业额 | 1,544,441 | | | 1,436,951 | | | 2,981,392 | |
住宅房地产 | 299,155 | | | 44,461 | | | 343,616 | |
| 房地产建设和土地开发： | | | | | |
| 住宅 | 20,463 | | | 3,009 | | | 23,472 | |
| 商业和多户家庭 | 118,248 | | | 63,393 | | | 181,641 | |
| 房地产建设和土地开发总量 | 138,711 | | | 66,402 | | | 205,113 | |
| 消费者 | 66,988 | | | 118,329 | | | 185,317 | |
| 总计 | $ | 2,049,295 | | | $ | 1,666,143 | | | $ | 3,715,438 | |
(1)包括250万美元的预定利率的房地产建设和土地开发贷款，以及2.849亿美元的浮动或可调整利率的商业商业贷款，在这些贷款中，银行与借款人和第三方签订了非对冲利率互换合同。根据这些衍生合约安排，本行实际上赚取以一个月伦敦银行同业拆息加保证金为基础的浮动利率，但建筑贷款的利率掉期合约除外，该等合约赚取固定利率，直至建筑期结束及浮动利率掉期生效。
截至2022年12月31日，我们的投资组合中有3.89亿美元的贷款与LIBOR挂钩。为了缓解围绕LIBOR过渡的不确定性，世行一直在2021年开始的新贷款协议中使用特定的合同语言，其中规定了用于计算贷款利率的指数的变化。此外，自2021年1月25日起，世行同意遵守国际掉期和衍生品协会发布的、由替代参考利率委员会推荐的银行间同业拆借利率回落协议。
非应计项目贷款、逾期90天或以上的应计项目贷款、未偿还TDR贷款和不良资产
下表提供了有关我们的非应计贷款、逾期90天或以上的应计贷款、未偿还的TDR贷款和指定日期的不良资产的信息：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | 变化 |
| 十二月三十一日，
2022 | | 2021年12月31日 | | $ | | % |
| (千美元) |
非权责发生制贷款：(1) | | | | | | | |
| 商业业务 | $ | 5,869 | | | $ | 23,107 | | | $ | (17,238) | | | (74.6) | % |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | 变化 |
| 十二月三十一日，
2022 | | 2021年12月31日 | | $ | | % |
住宅房地产 | — | | | 47 | | | (47) | | | (100.0) | |
| 房地产建设与土地开发 | 37 | | | 571 | | | (534) | | | (93.5) | |
| 消费者 | — | | | 29 | | | (29) | | | (100.0) | |
| 非权责发生制贷款总额 | 5,906 | | | 23,754 | | | (17,848) | | | (75.1) | |
| 拥有的其他房地产 | — | | | — | | | — | | | 不适用 |
| 不良资产总额 | $ | 5,906 | | | $ | 23,754 | | | $ | (17,848) | | | (75.1) | % |
| | | | | | | |
| 累计逾期90天或以上的贷款 | $ | 1,615 | | | $ | 293 | | | $ | 1,322 | | | 451.2 | % |
| | | | | | | |
| 信用质量比率： | | | | | | | |
| 应收贷款的非权责发生制贷款 | 0.15 | % | | 0.62 | % | | (0.47) | % | | (75.8) | % |
| 非权责发生制贷款与总资产之比 | 0.08 | | | 0.32 | | | (0.24) | | | (75.0) | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
履行TDR贷款：(1) | | | | | | | |
| 商业业务 | $ | 43,395 | | | $ | 57,142 | | | $ | (13,747) | | | (24.1) | % |
| 住宅房地产 | 172 | | | 358 | | | (186) | | | (52.0) | |
| 房地产建设与土地开发 | 6,137 | | | 450 | | | 5,687 | | | 1,263.8 | |
| 消费者 | 737 | | | 1,160 | | | (423) | | | (36.5) | |
| 未偿还TDR贷款总额 | $ | 50,441 | | | $ | 59,110 | | | $ | (8,669) | | | (14.7) | % |
(1)截至2022年12月31日和2021年12月31日，政府机构分别为150万美元和140万美元的非应计贷款以及200万美元和160万美元的TDR贷款提供担保。
下表列出了所示期间非应计贷款的变动情况：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度： | | 变化 |
| 2022 | | 2021 | | $ | | % |
| (单位：千) |
| 期初余额 | $ | 23,754 | | | $ | 58,092 | | | $ | (34,338) | | | (59.1) | % |
| 对非权责发生制贷款分类的补充 | 1,325 | | | 1,495 | | | (170) | | | (11.4) | |
| 净本金支付和转移到应计状态 | (14,612) | | | (14,786) | | | 174 | | | (1.2) | |
| 收益 | (4,390) | | | (19,857) | | | 15,467 | | | (77.9) | |
| 冲销 | (171) | | | (1,190) | | | 1,019 | | | (85.6) | |
| | | | | | | |
| 期末余额 | $ | 5,906 | | | $ | 23,754 | | | $ | (17,848) | | | (75.1) | % |
非应计贷款减少1,780万美元，或75.1%，至590万美元，主要是由于正在进行的催收工作，包括部分偿还总额为190万美元的两个大型商业和工业贷款关系，以及将总额为1,020万美元的六个商业贷款关系转回应计贷款状态。在截至2022年12月31日的一年中，世行还出售了14笔非应计贷款，总额为100万美元。
贷款计提信贷损失准备概览
下表提供了有关我们的贷款ACL在指定年份的变化的信息：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 在截至12月31日止的年度或截至12月31日止的年度， | | |
| | 2022 | | 2021 | | 变化 | | 更改百分比 |
| | (千美元) |
| 期初贷款的ACL | $ | 42,361 | | | $ | 70,185 | | | $ | (27,824) | | | (39.6) | % |
| 冲销： | | | | | | | |
| 商业业务 | (316) | | | (1,276) | | | 960 | | | (75.2) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 在截至12月31日止的年度或截至12月31日止的年度， | | |
| | 2022 | | 2021 | | 变化 | | 更改百分比 |
| | (千美元) |
住宅房地产 | (30) | | | — | | | (30) | | | 100.0 | |
| 房地产建设与土地开发 | — | | | (1) | | | 1 | | | (100.0) | |
| 消费者 | (547) | | | (669) | | | 122 | | | (18.2) | |
| 总冲销 | (893) | | | (1,946) | | | 1,053 | | | (54.1) | |
| 恢复： | | | | | | | |
| 商业业务 | 929 | | | 816 | | | 113 | | | 13.8 | |
住宅房地产 | 3 | | | — | | | 3 | | | 100.0 | |
| 房地产建设与土地开发 | 384 | | | 32 | | | 352 | | | 1100.0 | |
| 消费者 | 765 | | | 572 | | | 193 | | | 33.7 | |
| 总回收率 | 2,081 | | | 1,420 | | | 661 | | | 46.5 | |
| 净回收(冲销) | 1,188 | | | (526) | | | 1,714 | | | (325.9) | |
| 贷款信贷损失准备(冲销) | (563) | | | (27,298) | | | 26,735 | | | (97.9) | |
| 期末贷款的ACL | $ | 42,986 | | | $ | 42,361 | | | $ | 625 | | | 1.5 | % |
| | | | | | | |
| 信用质量比率： | | | | | | | |
| 从贷款到应收贷款的ACL | 1.06 | % | | 1.11 | % | | (0.05) | % | | (4.5) | % |
从贷款到应收贷款的ACL，不包括SBA PPP贷款(1) | 1.06 | | | 1.15 | | | (0.09) | | | (7.8) | |
| 关于贷款到非应计项目贷款的ACL | 727.84 | | | 178.33 | | | 549.51 | | | 308.1 | |
| 不良资产贷款的ACL | 727.84 | % | | 178.33 | % | | 549.51 | % | | 308.1 | % |
| | | | | | | |
期内未清偿余额平均数：(2) | | | | | | | |
| 商业业务 | $ | 3,188,238 | | | $ | 3,540,728 | | | $ | (352,490) | | | (10.0) | % |
| 住宅房地产 | 250,780 | | | 123,875 | | | 126,905 | | | 102.4 | |
| 房地产建设与土地开发 | 242,528 | | | 301,532 | | | (59,004) | | | (19.6) | |
| 消费者 | 212,306 | | | 271,834 | | | (59,528) | | | (21.9) | |
| 总计 | $ | 3,893,852 | | | $ | 4,237,969 | | | $ | (344,117) | | | (8.1) | % |
| | | | | | | |
| 本期间的净冲销(回收)与期间的平均未付余额之比： |
| 商业业务 | (0.02) | % | | 0.01 | % | | (0.03) | % | | (300) | % |
| 住宅房地产 | 0.01 | | | — | | | 0.01 | | | 0.01 | |
| 房地产建设与土地开发 | (0.16) | | | (0.01) | | | (0.15) | | | 1500 | |
| 消费者 | (0.10) | | | 0.04 | | | (0.14) | | | (350) | |
| 总计 | (0.03) | % | | 0.01 | % | | (0.04) | % | | (400) | % |
(1) 贷款的ACL不包括SBA PPP贷款的准备金，因为这些贷款由SBA完全担保。见下文“非公认会计准则计量的调整”一节。
(2)平均余额不包括贷款和待售贷款的ACL，但包括归类为非应计项目的贷款。
该ACL关于贷款增加的主要原因是净回收部分被信贷损失准备金的冲销所抵消。冲销信贷损失准备金563 000美元的主要原因是因个别评估的亏损而减少的贷款，因此，其相关的坏账为340万美元，但因贷款增长而集体评估的贷款的坏账增加而被抵销。与2022年12月31日的经济预测相比，CECL模型在2022年12月31日使用的经济预测也有所改善。2021年12月31日。T2022年12月31日的经济预测考虑了通胀和潜在衰退的潜在影响；然而，2021年12月31日被认为是新冠肺炎和相关变体带来的更重大影响。
下表列出了在指定日期按贷款组合细分划分的贷款的ACL：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2022年12月31日 | | 2021年12月31日 | | 变化 |
| | 关于贷款的ACL | | 百分比 总计(1) | | 关于贷款的ACL | | 百分比 总计(1) | | $ | | % |
| | (千美元) |
| 商业业务 | $ | 30,718 | | | 79.4 | % | | $ | 33,049 | | | 83.7 | % | | $ | (2,331) | | | (7.1) | % |
| 住宅房地产 | 2,872 | | | 8.5 | | | 1,409 | | | 4.3 | | | 1,463 | | | 103.8 | |
| 房地产建设与土地开发 | 7,063 | | | 7.3 | | | 5,276 | | | 5.9 | | | 1,787 | | | 33.9 | |
| 消费者 | 2,333 | | | 4.8 | | | 2,627 | | | 6.1 | | | (294) | | | (11.2) | |
| 贷款的总ACL | $ | 42,986 | | | 100.0 | % | | $ | 42,361 | | | 100.0 | % | | $ | 625 | | | 1.5 | % |
(1)表示按贷款类别划分的应收贷款占应收贷款的百分比。
存款概述
下表汇总了公司在指定日期的存款：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2022年12月31日 | | 2021年12月31日 | | 变化 |
| | 天平(1) | | 占总数的百分比 | | 天平 | | 占总数的百分比 | | $ | | % |
| | (千美元) |
| 无息活期存款 | $ | 2,099,464 | | | 35.5 | % | | $ | 2,343,909 | | | 36.7 | % | | $ | (244,445) | | | (10.4) | % |
| 有息活期存款 | 1,830,727 | | | 30.9 | | | 1,946,605 | | | 30.4 | | | (115,878) | | | (6.0) | |
| 货币市场账户 | 1,063,243 | | | 17.9 | | | 1,120,174 | | | 17.5 | | | (56,931) | | | (5.1) | |
| 储蓄账户 | 623,833 | | | 10.5 | | | 640,763 | | | 10.0 | | | (16,930) | | | (2.6) | |
| 未到期存款总额 | 5,617,267 | | | 94.8 | | | 6,051,451 | | | 94.6 | | | (434,184) | | | (7.2) | |
| 存单 | 307,573 | | | 5.2 | | | 342,839 | | | 5.4 | | | (35,266) | | | (10.3) | |
| 总存款 | $ | 5,924,840 | | | 100.0 | % | | $ | 6,394,290 | | | 100.0 | % | | $ | (469,450) | | | (7.3) | % |
(1) 存款余额包括2022年12月31日持有的待售存款。
存款总额下降的主要原因是竞争定价压力和客户将多余资金转移到其他更高收益的投资、通过SBA PPP收到的资金的使用以及商业存款客户对房地产和设备的投资。这些余额的一部分被转移到世行财富管理部门管理的资产中。
在截至2022年9月30日的三个月里，该银行与第三方签订了一项买卖协议，出售和转移其在埃伦斯堡的分行的资产、存款和其他负债。由于签订了这份买卖协议，1,740万美元的存款被归类为持有待售。于将该等按金转移至持有以供出售时，摊销成本或公允价值调整的较低并不重大。此次出售预计将在2023年第二季度完成；然而，此次出售的完成取决于包括监管部门批准在内的许多因素。
根据FDIC的指导方针计算，存款总额包括截至2022年12月31日和2021年12月31日的23.7亿美元和26.8亿美元的无保险存款。该银行不持有任何外国存款。
下表按账户提供截至2022年12月31日的未投保部分存单，存单到期日为：
| | | | | |
| |
| | (单位：千) |
| 三个月或更短时间 | $ | 15,250 | |
| 超过三个月到六个月 | 13,999 | |
| 超过6个月到12个月 | 26,855 | |
| 超过12个月 | 6,358 | |
| 总计 | $ | 62,462 | |
股东权益概述
截至2022年12月31日和2021年12月31日，公司股东权益资产比率分别为11.4%和11.5%。下表列出了上述期间股东权益的变动情况：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度： | | 变化 |
| 2022 | | 2021 | | $ | | % |
| (单位：千) |
| 期初余额 | $ | 854,432 | | | $ | 820,439 | | | $ | 33,993 | | | 4.1 | % |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| 净收入 | 81,875 | | | 98,035 | | | (16,160) | | | (16.5) | |
| 宣布的股息 | (29,767) | | | (29,197) | | | (570) | | | 2.0 | |
| 其他综合亏损，税后净额 | (109,246) | | | (15,622) | | | (93,624) | | | 599.3 | |
| 回购普通股 | (3,196) | | | (22,889) | | | 19,693 | | | (86.0) | |
| 基于股票的薪酬费用 | 3,795 | | | 3,666 | | | 129 | | | 3.5 | |
| 期末余额 | $ | 797,893 | | | $ | 854,432 | | | $ | (56,539) | | | (6.6) | % |
股东权益减少主要是由于在截至2022年12月31日的年度内市场利率上升对我们可供出售的投资证券的公允价值产生负面影响后，其他综合亏损(税后净额)增加导致AOCI下降。AOCI对我们的监管资本比率没有影响，因为公司选择将其排除在我们的普通股一级资本之外。现金红利和股票回购也导致了股东权益的减少，但在截至2022年12月31日的一年中获得的净收入部分抵消了这一下降。
在截至2022年12月31日和2021年12月31日的年度内，公司根据公司的股票回购计划分别回购了100,090股和904,972股普通股。
流动性与资本资源
下表列出了截至2022年12月31日来自已知合同债务和其他债务及来源的重大现金需求和资本资源：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 一年或更短时间 | | 一年多 | | 其他(1) | | 总计 |
| | (千美元) |
| 现金需求： | | | | | | | |
| 资金不足的承付款--贷款和信用证 | $ | 1,280,349 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 1,280,349 | |
| 即将到期的存单 | 270,575 | | | 36,998 | | | — | | | 307,573 | |
| 土地信托基金资金不足的承担 | 30,429 | | | 75,769 | | | — | | | 106,198 | |
| 经营租约 | 4,744 | | | 21,750 | | | — | | | 26,494 | |
| 次级债券 | — | | | 25,000 | | | — | | | 25,000 | |
| 未到期存款 | — | | | — | | | 5,617,267 | | | 5,617,267 | |
| 根据回购协议出售的证券 | — | | | — | | | 46,597 | | | 46,597 | |
| 现金需求总额 | $ | 1,586,097 | | | $ | 159,517 | | | $ | 5,663,864 | | | $ | 7,409,478 | |
| | | | | | | |
| 资本资源： | | | | | | | |
| 不受限制的现金和现金等价物 | $ | 103,590 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 103,590 | |
FHLB和FRB借款可用性(2) | 1,273,061 | | | — | | | — | | | 1,273,061 | |
| 可供出售的未设押投资证券 | 34,862 | | | 1,289,085 | | | — | | | 1,323,947 | |
| 按合同到期日按计划偿还的应收贷款 | 335,420 | | | 3,715,438 | | | — | | | 4,050,858 | |
| 联邦基金额度借款额度 | 215,000 | | | — | | | — | | | 215,000 | |
| 按合同到期日持有至到期日的投资证券 | — | | | 673,434 | | | — | | | 673,434 | |
| 总资本资源 | $ | 1,961,933 | | | $ | 5,677,957 | | | $ | — | | | $ | 7,639,890 | |
(1)指未到期存款的未定到期日，包括无息活期存款、有息活期存款、货币市场账户和储蓄账户，以及根据回购协议出售的证券，这两种存款通常都可以按需提取。
(2)包括FHLB在2022年12月31日的12.3亿美元借款可获得性，这是基于质押资产，然而，最大信贷能力是银行总资产四分之一拖欠或31.4亿美元的45%。
我们保持充足的现金及现金等价物和投资证券，以满足短期流动性需求，并积极监控我们的长期流动性状况，以确保有资本资源用于合同义务、战略贷款增长目标和为运营提供资金。我们的融资策略一直是从我们的零售账户获得未到期存款，从我们的商业客户那里获得无息活期存款，并利用我们的借款能力为资产增长提供资金。当资金成本对其他资金来源有利时，我们也可以获得经纪存款。短期借款可以用来弥补其他资金来源的减少(如存款流入低于预期水平)。借款也可用于较长期的基础上，以支持扩大的贷款活动，并与资产重新定价间隔的到期日相匹配。虽然贷款的到期日和预定摊销是一个可预测的资金来源，但存款流量和贷款提前还款额受到利率水平、经济状况和竞争的很大影响，因此我们坚持贷款与存款比率、流动性比率、短期净非核心融资比率和非核心负债与总资产比率的内部管理目标，以确保适当的流动性状况。
公司向股东支付股息，公司流动资金的主要来源是从银行获得的股息现金。我们预计将继续我们目前对普通股支付季度现金股息的做法，但董事会有权随时以任何理由修改或终止这一做法，而无需事先通知。我们目前的季度普通股股息率是董事会批准的每股0.22美元，我们认为这是一个每股股息率，使我们能够平衡我们管理和投资银行的多重目标，并将我们的大部分现金返还给我们的股东。假设2023年期间继续以每股0.22美元的速度支付股息，根据我们目前的流通股数量(假设股票数量不增加或减少)，我们每个季度平均支付的总股息约为770万美元。
管理层相信，资本来源足以满足所有合理可预见的短期和中期现金需求。
关键会计估计
关键会计估计是指根据公认会计原则作出的估计，该等估计涉及重大程度的估计不确定性，并已对注册人的财务状况或经营业绩产生或可能产生重大影响。该公司认为其关键会计估计如下：
关于贷款的ACL
管理层对贷款ACL的估计依赖于单独评估损失的贷款和集体评估损失的贷款的识别、分层和单独的损失估计。综合评估损失的贷款损失估计尤其涉及相当程度的估计不确定性，因为它的复杂性和投入的数量包括：管理层根据第三方经济状况预测确定基准损失率乘数，合理和可支持的预测期的估计，基线损失率回顾期间的估计，从合理和可支持的预测期到基线损失率的回归期间的估计，以及预付款率和相关回顾期间的估计。此外，管理层还考虑了其他质量风险因素，以通过质量津贴进一步调整贷款的估计ACL。
管理层对这些投入的估计是基于过去的事件和当前情况，具有内在的主观性，随着获得更多信息，可能会进行重大修订。虽然管理层利用其最佳判断和现有信息确认贷款的信贷损失，但根据当地和国家经济状况的下降，未来可能有必要增加津贴。此外，作为审查过程中不可或缺的一部分，各监管机构定期审查世行关于贷款的ACL。这些机构可要求世行根据其在审查时对其可获得的信息的判断，对免税额作出调整。这些投入中任何一项的意外变化都可能对我们的财务状况和运营结果产生重大影响。
关于贷款风险准备金、其与信贷损失准备金的关系、其与资产质量和贷款活动有关的风险的更多信息，见项目1A。风险因素-我们对贷款的控制可能被证明不足以吸收我们的贷款组合中的损失，以及附注(1)业务描述、列报基础、重要的会计政策和最近发布的会计公告和附注(4)综合财务报表附注中所列贷款的信贷损失准备。财务报表和补充数据。
关于未获资助的承付款的ACL
对无资金承付款的拨备方法类似于贷款的最低限额，但另外还包括对承付款当前使用情况的考虑、对未来使用情况的估计、对完工前建筑贷款使用情况的估计、以及根据历史承诺使用情况和世行在当前经济预测下对未来使用情况的估计确定的适当建筑贷款预付款利率的估计。无资金承担额会计准则的方法所采用的贷款财务会计准则估计损失率的意外变化，或无资金承付额的预期使用情况，可能会对我们的财务状况及经营业绩产生重大影响。
关于未出资承付款会计准则的补充资料，见附注(1)业务说明、列报依据、主要会计政策和最近发布的会计公告，以及附注(20)项目8.财务报表和补充数据所列综合财务报表附注的承付款和或有事项。
商誉
本公司于2022年第四季度进行了年度商誉减值测试，并根据利用本公司市值进行的定性评估确定，报告单位的公允价值很可能超过账面价值，因此本公司的商誉在截至2022年12月31日的年度内不被视为减值。经济环境、报告单位的运营或其他不利事件的变化可能会导致未来的减值费用，这可能会对公司的经营业绩产生重大不利影响。
有关商誉的更多信息，请参见附注(1)业务说明、列报基础、重要会计政策和最近发布的会计公告，以及附注(7)合并财务报表附注中的商誉和其他无形资产。财务报表和补充数据。
非公认会计准则计量的对账
本表格10-K除包含根据公认会计原则提出的财务措施外，还包含某些没有按照公认会计原则提出的财务措施。该公司以10-K表格的形式介绍了这些非公认会计准则财务指标，因为它认为它们提供了有用和可比较的信息，以评估公司业绩和资产质量的趋势，并便于将其业绩与同行的业绩进行比较。这些非GAAP措施具有固有的局限性，不需要统一应用，也不进行审计。它们不应被孤立地考虑或作为根据GAAP提出的财务衡量标准的替代品，也不一定与其他公司可能提出的非GAAP绩效衡量标准相比较。以下是公认会计准则和非公认会计准则财务计量的对账。
本公司认为，在评估收购会计对贷款收益率的影响时，不计入贴现增加对收购贷款的影响的贷款收益率是有用的，因为贷款贴现增加的影响预计会随着收购贷款的到期或滚出其资产负债表而减少。收购贷款的增量增值是指由于购买的贴现或溢价的增量增值，在收购贷款上记录的利息收入超过个别贷款票据中规定的合同利率的金额。购入的贴现或溢价是购置日的合同贷款余额与购入贷款的公允价值之间的差额，或按ASU 2016-13的采纳进行了修改。购买的折扣将在贷款的剩余期限内增加为收入。增量增值对贷款收益率的影响在任何时期都会根据提前还款额的不同而变化，但随着所获得贷款余额的减少，这种影响预计会随着时间的推移而减少。同样，在评估这些在短时间内大幅减少的特殊计划贷款的影响时，显示不包括SBA PPP贷款的贷款收益率也很有用。
| | | | | | | | | | | |
| 截至的年度
十二月三十一日， |
| | 2022 | | 2021 |
| |
| 年化贷款收益率，不包括SBA PPP贷款和收购贷款的增量增量： |
| 贷款利息和手续费(GAAP) | $ | 174,275 | | | $ | 189,832 | |
| 不包括小企业管理局购买力平价贷款的利息和费用 | (5,215) | | | (32,109) | |
| 不包括收购贷款的增量增值 | (1,436) | | | (2,638) | |
| 调整后的贷款利息和费用(非公认会计准则) | $ | 167,624 | | | $ | 155,085 | |
| | | |
| 平均应收贷款净额(GAAP) | $ | 3,852,604 | | | $ | 4,181,464 | |
| 不包括平均SBA PPP贷款 | (37,533) | | | (549,422) | |
| 调整后平均应收贷款净额(非公认会计准则) | $ | 3,815,071 | | | $ | 3,632,042 | |
| | | |
| 年化贷款收益率(GAAP) | 4.52 | % | | 4.54 | % |
| 贷款收益率，不包括SBA PPP贷款和收购贷款的增量增量，年化(非GAAP) | 4.39 | % | | 4.27 | % |
由于截至2021年12月31日止年度内，SBA PPP贷款余额对贷款组合构成重大影响，且由于SBA PPP贷款由SBA担保，本公司并无就SBA PPP贷款提供贷款ACL，因此，本公司认为列报贷款与应收贷款(不包括小型企业管理局购买力平价贷款)的比率是评估本公司贷款应收账款比率的有用指标。
| | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日，
2022 | | 十二月三十一日，
2021 |
| (千美元) |
| 关于贷款至应收贷款的ACL，不包括SBA PPP贷款： |
| 贷款信贷损失准备(GAAP) | $ | 42,986 | | | $ | 42,361 | |
| | | |
| 应收贷款(GAAP) | $ | 4,050,858 | | | $ | 3,815,662 | |
| 排除SBA PPP贷款 | (1,468) | | | (145,840) | |
| 应收贷款，不包括SBA PPP(非GAAP) | $ | 4,049,390 | | | $ | 3,669,822 | |
| | | |
| 贷款与应收贷款之比(GAAP) | 1.06 | % | | 1.11 | % |
| 从贷款到应收贷款的ACL，不包括SBA PPP贷款(非GAAP) | 1.06 | % | | 1.15 | % |
第7A项。关于市场风险的定量和定性披露
市场风险是指由于资产和负债的市场价值变化而造成的损失风险。我们通过对市场利率、股票价格和信贷利差的敞口，在正常的业务过程中招致市场风险。我们的主要市场风险是利率风险，这是由于市场利率变化而导致净利息收入或净息差损失的风险。利率风险主要来自银行从事的传统银行活动，如收集存款和发放贷款。许多因素，包括经济和金融状况、利率变动和消费者偏好，都会影响我们的资产利息和负债利息之间的差额。管理层定期审查我们对利率变化的风险敞口。考虑的因素包括赚取利息的资产和计息负债的组合、利差和重新定价期的变化。董事会的风险委员会监督市场风险管理，包括监测利率风险量及其对净利息收入和资本的影响的风险措施和限制以及政策指导方针。
伦敦银行间同业拆借利率的授权和监管管理人ICE Benchmark Administration于2021年12月31日结束发布一周和两个月期美元LIBOR期限，其余美元LIBOR期限将于2023年6月结束发布。从LIBOR到替代参考利率的市场过渡是复杂的，可能会对我们的业务、合并的财务状况和合并的运营结果产生一系列不利影响。为了缓解围绕LIBOR过渡的不确定性，世行一直在2021年开始的新贷款协议中使用特定的合同语言，其中规定了用于计算贷款利率的指数的变化。此外，自2021年1月25日起，世行同意遵守国际掉期和衍生品协会发布的、由替代参考利率委员会推荐的银行间同业拆借利率回落协议。有关更多信息，请参阅第1A项中的风险因素“我们将被要求在未来停止使用伦敦银行间同业拆借利率”。风险因素--与经营事项有关的其他风险。
本行及本行均无为任何类别的金融工具开设交易账户，本行或本行亦无从事对冲活动或购买高风险衍生工具。此外，我们和世界银行都不受外币汇率风险或商品价格风险的影响。
净利息收入模拟
收入模拟模型是我们用来评估利率变化导致的净利息收入变化的方向和幅度的主要工具。对净利息收入的敏感度进行建模高度依赖于建模过程中包含的许多假设。模型中的关键假设包括贷款和投资证券的提前还款速度、非到期存款的Beta重新定价以及投资证券、贷款和借款的定价。为了衡量截至2022年12月31日的利率风险敏感度，该模拟模型采用了一种“资产负债表没有增长”的假设，并假设所有期限的市场利率都会出现瞬时且持续的一致变化。这些假设在本质上是不确定的，因此，在进行分析时，应将净利息收入预测视为对净利息收入敏感性的估计。由于利率变化的时间、幅度和频率以及市场状况和管理策略的变化等因素，实际结果将与模拟结果不同。
根据模拟模型的结果，下表显示了在显示的日期之后的当前期间内，由于并行利率冲击情景而导致的净利息收入变化：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022年12月31日 | | 2021年12月31日 |
| 金额 | | 净利息收入变动百分比 | | 金额 | | 净利息收入变动百分比 |
| (千美元) |
| 模拟市场利率上调100个基点 |
| 第一年净利息收入增加 | $ | 5,113 | | | 2.0 | % | | $ | 21,554 | | | 11.8 | % |
| 第二年净利息收入增加 | 11,147 | | | 4.1 | | | 28,307 | | | 15.9 | |
| 模拟市场利率上调200个基点 |
| 第一年净利息收入增加 | 8,181 | | | 3.2 | | | 40,762 | | | 22.4 | |
| 第二年净利息收入增加 | 19,889 | | | 7.3 | | | 53,779 | | | 30.1 | |
| 模拟市场利率下降100个基点 |
| 第一年净利息收入减少 | (5,433) | | | (2.1) | | | (6,445) | | | (3.5) | |
| 第二年净利息收入减少 | (10,534) | | | (3.9) | | | $ | (18,261) | | | (10.2) | % |
| 模拟市场利率下降200个基点 |
| 第一年净利息收入减少 | (16,840) | | | (6.6) | | | 不适用(1) | | 不适用(1) |
| 第二年净利息收入减少 | $ | (29,942) | | | (11.0) | % | | 不适用(1) | | 不适用(1) |
(1) 考虑到2021年12月31日的市场利率总体水平，“Down 200”的结果没有提供有意义的产出，因此被排除在外。
这些情景是以截至报告期最后一天的市场利率为基础的，这些市场利率是由公开市场上活跃的独立消息来源公布的。用于管理市场风险的模拟基于许多假设，这些假设涉及利率变化对重新定价特征、未来现金流和客户行为的时机和程度的影响。这些假设在本质上是不确定的，实际结果会有所不同，因此，该模型无法准确估计净利息收入或准确预测净利息收入增加或减少的影响。
项目8.财务报表和补充数据
独立注册会计师事务所报告
遗产金融公司的股东和董事会
华盛顿州奥林匹亚
关于财务报表与财务报告内部控制的几点看法
本公司已审核所附传统财务公司及其附属公司(“贵公司”)截至2022年12月31日及2021年12月31日的综合财务状况表、截至2022年12月31日止三年期间各年度的相关综合收益表、全面(亏损)收益表、股东权益及现金流量表及相关附注(统称“财务报表”)。我们还根据特雷德韦委员会赞助组织委员会(“COSO”)发布的2013年内部控制-综合框架中确立的标准，对公司截至2022年12月31日的财务报告内部控制进行了审计。
我们认为，上述财务报表在所有重要方面都公平地反映了本公司截至2022年12月31日和2021年12月31日的财务状况，以及截至2022年12月31日的三年期间各年度的经营结果和现金流量，符合美国公认的会计原则。此外，我们认为，根据COSO发布的《2013年内部控制-综合框架》中确立的标准，截至2022年12月31日，本公司在所有实质性方面对财务报告保持有效的内部控制。
意见基础
本公司管理层负责编制这些财务报表，对财务报告保持有效的内部控制，并对财务报告内部控制的有效性进行评估，包括在随附的管理层财务报告内部控制报告中。我们的责任是对公司的财务报表发表意见，并根据我们的审计对公司的财务报告内部控制发表意见。我们是一家在美国上市公司会计监督委员会(PCAOB)注册的公共会计师事务所，根据美国联邦证券法以及美国证券交易委员会和PCAOB的适用规则和法规，我们必须与公司保持独立。
我们是按照PCAOB的标准进行审计的。这些准则要求我们计划和执行审计，以获得合理保证，以确定财务报表是否没有重大错报，无论是由于错误还是欺诈，以及是否在所有重大方面保持了对财务报告的有效内部控制。
我们对财务报表的审计包括执行评估财务报表重大错报风险的程序，无论是由于错误还是欺诈，以及执行应对这些风险的程序。这些程序包括在测试的基础上审查与财务报表中的数额和披露有关的证据。我们的审计还包括评价管理层使用的会计原则和作出的重大估计，以及评价财务报表的整体列报。我们对财务报告的内部控制的审计包括了解财务报告的内部控制，评估存在重大弱点的风险，以及根据评估的风险测试和评估内部控制的设计和运作有效性。我们的审计还包括执行我们认为在这种情况下必要的其他程序。我们相信，我们的审计为我们的意见提供了合理的基础。
财务报告内部控制的定义及局限性
公司对财务报告的内部控制是一个程序，旨在根据公认的会计原则，为财务报告的可靠性和为外部目的编制财务报表提供合理保证。公司对财务报告的内部控制包括下列政策和程序：(1)关于保存合理详细、准确和公平地反映公司资产的交易和处置的记录；(2)提供合理的保证，即交易被记录为必要的，以便按照公认的会计原则编制财务报表，公司的收入和支出仅根据公司管理层和董事的授权进行；(三)提供合理保证，防止或及时发现可能对财务报表产生重大影响的未经授权收购、使用或处置公司资产。
由于其固有的局限性，财务报告的内部控制可能无法防止或发现错误陈述。此外，对未来期间进行任何有效性评估的预测都有可能因条件的变化而出现控制不足的风险，或者政策或程序的遵守程度可能会恶化。
关键审计事项
下文所述的关键审计事项是指当期对财务报表进行审计而产生的事项，该事项已传达或要求传达给审计委员会，并且：(1)涉及账目或披露
这对财务报表是重要的，并且(2)涉及我们特别具有挑战性的、主观的或复杂的判断。关键审计事项的传达不会以任何方式改变我们对财务报表的整体意见，我们也不会通过传达下面的关键审计事项，就关键审计事项或与之相关的账目或披露提供单独的意见。
贷款信贷损失准备--质量准备
如综合财务报表附注1“业务说明、列报基础、主要会计政策及最近发出的会计公告”及附注4“贷款信贷损失准备”所述，本公司于2022年12月31日贷款信贷损失拨备的冲销在当年结束时为563,000美元。贷款评估的评估标准本身就是主观的，因为它使用的评估需要高度判断贷款部门的风险特征、用于预测的宏观经济变量以及其他定性风险因素。这些判断和估计的变化可能会对公司的财务业绩产生重大影响。
本公司主要使用历史亏损、公开集合信贷损失法来计算贷款的ACL，本公司已将该方法应用于识别出具有类似风险特征的贷款部门。集体评估贷款拨备包括基线损失拨备、宏观经济拨备和质量拨备。基线损失津贴从使用一个经济周期的平均季度历史损失信息计算的基线损失率开始。根据剩余寿命法，基线损失率适用于每笔贷款在贷款有效期内的估计现金流，以确定每笔贷款的基线损失估计值。宏观经济方法采用了一个宏观经济敏感模型，该模型计算每个贷款部分的乘数，以说明在合理和可支持的预测期内调整基线历史损失率的当前和预测条件。管理层还考虑了其他定性风险因素，以通过定性拨备进一步调整贷款的估计ACL。这些调整是由管理层主观选择的，并基于既定的衡量标准来估计风险。
定性风险因素调整的主观性质要求管理层在选择要应用的定性因素(如果有的话)时作出重大判断，以及一旦选定调整的幅度。管理层方法中使用的关于质量津贴的审计程序尤其涉及具有挑战性和主观性的审计师判断，包括使用更有经验的审计人员。因此，我们认为审核ACL质量津贴是一项重要的审核事项。
我们解决这一关键审计问题的审计程序主要包括以下内容：
•测试对宏观经济敏感模型的应用和相关因素的控制的操作有效性，包括：
◦本公司的ACL委员会审查和批准用于得出贷款的ACL的质量容差的定性风险因素调整，以及其中使用的数据的相关性和可靠性。
◦管理层对贷款质量津贴中使用的数据的完整性和准确性的控制。
•对管理层应用宏观经济敏感模型和相关因素进行了实质性测试，包括：
◦评估管理层在确定按贷款分段进行的定性风险因素调整以及由此分配给贷款的质量拨备时所使用的判断的合理性。
◦评价了作为定性风险因素调整基础的数据的可靠性和相关性。
◦测试管理层ACL方法中使用的数据的完整性和准确性，以得出贷款ACL的质量裕度。
/s/ 克劳律师事务所
自2012年以来，我们一直担任本公司的审计师。
科罗拉多州丹佛市
2023年2月24日
文物金融公司及其附属公司
合并财务状况报表
(以千为单位，股票除外)
| | | | | | | | | | | |
| 2022年12月31日 | | 2021年12月31日 |
| 资产 | | | |
| 手头和银行里的现金 | $ | 74,295 | | | $ | 61,377 | |
| 生息存款 | 29,295 | | | 1,661,915 | |
| 现金和现金等价物 | 103,590 | | | 1,723,292 | |
可供出售的投资证券，按公允价值净额(摊余成本为#美元)1,460,033及$883,832，分别) | 1,331,443 | | | 894,335 | |
持有至到期的投资证券，按摊销成本计算，净额(公允价值为#美元)673,434及$376,331，分别) | 766,396 | | | 383,393 | |
| 总投资证券 | 2,097,839 | | | 1,277,728 | |
| 持有待售贷款 | — | | | 1,476 | |
| 应收贷款 | 4,050,858 | | | 3,815,662 | |
| 贷款信贷损失准备 | (42,986) | | | (42,361) | |
| 应收贷款净额 | 4,007,872 | | | 3,773,301 | |
| | | |
| 房舍和设备，净额 | 76,930 | | | 79,370 | |
| 联邦住房贷款银行股票，按成本计算 | 8,916 | | | 7,933 | |
| 银行自营人寿保险 | 122,059 | | | 120,196 | |
| 应计应收利息 | 18,547 | | | 14,657 | |
| 预付费用和其他资产 | 296,181 | | | 183,543 | |
| 其他无形资产，净额 | 7,227 | | | 9,977 | |
| 商誉 | 240,939 | | | 240,939 | |
| 总资产 | $ | 6,980,100 | | | $ | 7,432,412 | |
| 负债和股东权益 | | | |
| 存款 | $ | 5,907,420 | | | $ | 6,394,290 | |
| 为出售而持有的存款 | 17,420 | | | — | |
| 总存款 | 5,924,840 | | | 6,394,290 | |
| | | |
| 次级债券 | 21,473 | | | 21,180 | |
| 根据回购协议出售的证券 | 46,597 | | | 50,839 | |
| 应计费用和其他负债 | 189,297 | | | 111,671 | |
| 总负债 | 6,182,207 | | | 6,577,980 | |
承付款和或有事项(附注20) | | | |
| 股东权益： | | | |
优先股，不是面值，2,500,000授权股份；不是分别发行和发行的股份 | — | | | — | |
普通股，不是面值，50,000,000授权股份；35,106,697和35,105,779分别发行和发行的股份 | 552,397 | | | 551,798 | |
| 留存收益 | 345,346 | | | 293,238 | |
| 累计其他综合(亏损)收入，净额 | (99,850) | | | 9,396 | |
| 股东权益总额 | 797,893 | | | 854,432 | |
| 总负债和股东权益 | $ | 6,980,100 | | | $ | 7,432,412 | |
请参阅合并财务报表附注。
文物金融公司及其附属公司
合并损益表
(单位为千股，每股金额和流通股除外)
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度： |
| 2022 | | 2021 | | 2020 |
| 利息收入： | | | | | |
| 贷款的利息和费用 | $ | 174,275 | | | $ | 189,832 | | | $ | 192,417 | |
| 投资证券的应税利息 | 40,627 | | | 17,492 | | | 17,541 | |
| 投资证券的免税利息 | 3,488 | | | 3,899 | | | 3,659 | |
| 生息存款的利息 | 9,067 | | | 1,608 | | | 703 | |
| 利息收入总额 | 227,457 | | | 212,831 | | | 214,320 | |
| 利息支出： | | | | | |
| 存款 | 6,772 | | | 6,160 | | | 12,265 | |
| 次级债券 | 1,156 | | | 742 | | | 890 | |
| 其他借款 | 144 | | | 140 | | | 168 | |
| 利息支出总额 | 8,072 | | | 7,042 | | | 13,323 | |
| 净利息收入 | 219,385 | | | 205,789 | | | 200,997 | |
| 信贷损失准备金(冲销) | (1,426) | | | (29,372) | | | 36,106 | |
| 信贷损失拨备(冲销)后的净利息收入 | 220,811 | | | 235,161 | | | 164,891 | |
| 非利息收入： | | | | | |
| 服务费及其他费用 | 10,390 | | | 9,207 | | | 8,995 | |
| 信用卡收入 | 8,885 | | | 8,325 | | | 7,233 | |
| 出售投资证券的收益(亏损)，净额 | (256) | | | 29 | | | 1,518 | |
| 出售贷款收益，净额 | 633 | | | 3,644 | | | 5,044 | |
| 利率互换费用 | 402 | | | 661 | | | 1,691 | |
| 银行自营寿险收入 | 3,747 | | | 2,520 | | | 4,319 | |
| 出售其他资产的收益，净额 | 469 | | | 4,405 | | | 955 | |
| 其他收入 | 5,321 | | | 5,824 | | | 7,474 | |
| 非利息收入总额 | 29,591 | | | 34,615 | | | 37,229 | |
| 非利息支出： | | | | | |
| 薪酬和员工福利 | 92,092 | | | 88,765 | | | 88,106 | |
| 入住率和设备 | 17,465 | | | 17,243 | | | 17,611 | |
| 数据处理 | 16,800 | | | 16,533 | | | 14,449 | |
| 营销 | 1,643 | | | 2,143 | | | 3,100 | |
| 专业服务 | 2,497 | | | 3,846 | | | 5,921 | |
| 州/市营业税和使用税 | 3,634 | | | 3,884 | | | 3,754 | |
| 联邦存款保险费 | 2,015 | | | 2,106 | | | 1,789 | |
| 拥有的其他房地产，净额 | — | | | — | | | (145) | |
| 无形资产摊销 | 2,750 | | | 3,111 | | | 3,525 | |
| 其他费用 | 12,070 | | | 11,638 | | | 10,830 | |
| 总非利息支出 | 150,966 | | | 149,269 | | | 148,940 | |
| 所得税前收入 | 99,436 | | | 120,507 | | | 53,180 | |
| 所得税费用 | 17,561 | | | 22,472 | | | 6,610 | |
| 净收入 | $ | 81,875 | | | $ | 98,035 | | | $ | 46,570 | |
| 基本每股收益 | $ | 2.33 | | | $ | 2.75 | | | $ | 1.29 | |
| 稀释后每股收益 | $ | 2.31 | | | $ | 2.73 | | | $ | 1.29 | |
| 宣布的每股股息 | $ | 0.84 | | | $ | 0.81 | | | $ | 0.80 | |
| 已发行基本股票的平均数量 | 35,103,465 | | | 35,677,851 | | | 36,014,445 | |
| 平均已发行稀释股份数量 | 35,463,896 | | | 35,973,386 | | | 36,170,066 | |
请参阅合并财务报表附注。
文物金融公司及其附属公司
综合全面(亏损)收益表
(单位：千)
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度： |
| 2022 | | 2021 | | 2020 |
| 净收入 | $ | 81,875 | | | $ | 98,035 | | | $ | 46,570 | |
可供出售的投资证券的公允价值变动，扣除税款后净额为$(30,372), $(4,298)及$4,506，分别 | (108,977) | | | (15,472) | | | 15,828 | |
将可出售的投资证券重新分类至持有至到期的未实现收益净额摊销，扣除税款净额$(130), $(35)及$0，分别 | (469) | | | (127) | | | — | |
出售可供出售的投资证券的净亏损(收益)的重新分类调整，包括在收入中，税后净额#美元56, $(6) and $(330)，分别 | 200 | | | (23) | | | (1,188) | |
| 其他综合(亏损)收入 | (109,246) | | | (15,622) | | | 14,640 | |
| 综合(亏损)收益 | $ | (27,371) | | | $ | 82,413 | | | $ | 61,210 | |
请参阅合并财务报表附注。
文物金融公司及其附属公司
合并股东权益报表
(以千为单位，不包括股票和每股金额)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2022年12月31日的年度 |
| 数量
常见
股票 | | 普普通通
库存 | | 保留
收益 | | AOCI | | 总计
股东的
股权 |
| 2021年12月31日的余额 | 35,105,779 | | | $ | 551,798 | | | $ | 293,238 | | | $ | 9,396 | | | $ | 854,432 | |
| | | | | | | | | |
| 归属的限制性股票单位 | 127,952 | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| | | | | | | | | |
| 基于股票的薪酬费用 | — | | | 3,795 | | | — | | | — | | | 3,795 | |
| 回购普通股 | (127,034) | | | (3,196) | | | — | | | — | | | (3,196) | |
| 净收入 | — | | | — | | | 81,875 | | | — | | | 81,875 | |
| 其他综合亏损，税后净额 | — | | | — | | | — | | | (109,246) | | | (109,246) | |
| | | | | | | | | |
普通股宣布的现金股息(#美元0.84每股) | — | | | — | | | (29,767) | | | — | | | (29,767) | |
| 2022年12月31日的余额 | 35,106,697 | | | $ | 552,397 | | | $ | 345,346 | | | $ | (99,850) | | | $ | 797,893 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2021年12月31日的年度 |
| 数量
常见
股票 | | 普普通通
库存 | | 保留
收益 | | AOCI | | 总计
股东的
股权 |
| 2020年12月31日余额 | 35,912,243 | | | $ | 571,021 | | | $ | 224,400 | | | $ | 25,018 | | | $ | 820,439 | |
| | | | | | | | | |
| 归属的限制性股票单位 | 125,377 | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| | | | | | | | | |
| 基于股票的薪酬费用 | — | | | 3,666 | | | — | | | — | | | 3,666 | |
| 回购普通股 | (931,841) | | | (22,889) | | | — | | | — | | | (22,889) | |
| 净收入 | — | | | — | | | 98,035 | | | — | | | 98,035 | |
| 其他综合亏损，税后净额 | — | | | — | | | — | | | (15,622) | | | (15,622) | |
| | | | | | | | | |
普通股宣布的现金股息(#美元0.81每股) | — | | | — | | | (29,197) | | | — | | | (29,197) | |
| 2021年12月31日的余额 | 35,105,779 | | | $ | 551,798 | | | $ | 293,238 | | | $ | 9,396 | | | $ | 854,432 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2020年12月31日的年度 |
| 数量
常见
股票 | | 普普通通
库存 | | 保留
收益 | | AOCI | | 总计
股东的
股权 |
| 2019年12月31日的余额 | 36,618,729 | | | $ | 586,459 | | | $ | 212,474 | | | 10,378 | | | $ | 809,311 | |
会计政策变更的累积影响(1) | — | | | — | | | (5,615) | | | — | | | (5,615) | |
| 归属的限制性股票单位 | 109,853 | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 股票期权的行使 | 8,248 | | | 122 | | | — | | | — | | | 122 | |
| 基于股票的薪酬费用 | — | | | 3,559 | | | — | | | — | | | 3,559 | |
| 回购普通股 | (824,587) | | | (19,119) | | | — | | | — | | | (19,119) | |
| 净收入 | — | | | — | | | 46,570 | | | — | | | 46,570 | |
| 其他综合收益，税后净额 | — | | | — | | | — | | | 14,640 | | | 14,640 | |
| | | | | | | | | |
普通股宣布的现金股息(#美元0.80每股) | — | | | — | | | (29,029) | | | — | | | (29,029) | |
| 2020年12月31日 | 35,912,243 | | | $ | 571,021 | | | $ | 224,400 | | | $ | 25,018 | | | $ | 820,439 | |
(1) 自2020年1月1日起，世行通过了ASU 2016-13，金融工具--信贷损失.
请参阅合并财务报表附注。
文物金融公司及其附属公司
合并现金流量表
(单位：千)
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度： |
| 2022 | | 2021 | | 2020 |
| 经营活动的现金流： | | | | | |
| 净收入 | $ | 81,875 | | | $ | 98,035 | | | $ | 46,570 | |
| 将净收入与经营活动提供的现金净额进行调整： | | | | | |
| 折旧、摊销和增值 | 341 | | | (21,739) | | | (3,612) | |
| 信贷损失准备金(冲销) | (1,426) | | | (29,372) | | | 36,106 | |
| 基于股票的薪酬费用 | 3,795 | | | 3,666 | | | 3,559 | |
| 无形资产摊销 | 2,750 | | | 3,111 | | | 3,525 | |
| 持有作出售用途的按揭贷款的来源 | (15,190) | | | (86,443) | | | (136,979) | |
| 出售持有作出售用途的按揭贷款所得收益 | 17,299 | | | 93,543 | | | 142,624 | |
| 银行自营寿险收入 | (3,747) | | | (2,520) | | | (4,319) | |
| 利率互换的估值调整 | (66) | | | (355) | | | 422 | |
| 出售所拥有的其他房地产的收益 | — | | | — | | | (179) | |
| 出售持有以供出售的按揭贷款的收益，净额 | (633) | | | (3,644) | | | (5,044) | |
| 出售投资证券的收益(亏损)，净额 | 256 | | | (29) | | | (1,518) | |
| 出售持有以供出售的资产所得收益 | (403) | | | (4,440) | | | (1,043) | |
| 其他 | 9,605 | | | 19,717 | | | (9,781) | |
| 经营活动提供的净现金 | 94,456 | | | 69,530 | | | 70,331 | |
| 投资活动产生的现金流： | | | | | |
| 贷款来源和购买，扣除付款净额 | (225,149) | | | 699,107 | | | (692,720) | |
| 可供出售的投资证券的到期日和偿还情况 | 181,487 | | | 254,668 | | | 264,223 | |
| 持有至到期的投资证券的到期日和偿还额 | 28,296 | | | 1,255 | | | — | |
| 购买可供出售的投资证券 | (790,871) | | | (616,123) | | | (152,618) | |
| 购买持有至到期的投资证券 | (412,835) | | | (140,288) | | | — | |
| 出售可供出售的投资证券所得款项 | 30,390 | | | 1,248 | | | 55,030 | |
| 购置房舍和设备 | (4,016) | | | (3,018) | | | (6,997) | |
| | | | | |
| 出售所拥有的其他房地产的收益 | — | | | — | | | 1,290 | |
| 出售所持待售资产所得收益 | 2,102 | | | 10,556 | | | 2,407 | |
| 赎回联邦住房贷款银行股票所得收益 | 2,002 | | | — | | | 2,560 | |
| 购买联邦住房贷款银行股票 | (2,985) | | | (1,272) | | | (2,844) | |
| 出售房舍和设备所得收益 | 106 | | | 65 | | | 554 | |
| 购买银行拥有的人寿保险 | (230) | | | (10,166) | | | (3,641) | |
| 来自银行拥有的人寿保险死亡抚恤金的收益 | 2,114 | | | — | | | 1,324 | |
| 从NMTC权益法投资回报中获得的现金 | — | | | 9,642 | | | — | |
| 对税收抵免合伙企业的出资 | (18,190) | | | (41,911) | | | (7,117) | |
| | | | | |
| 投资活动提供的现金净额(已用) | (1,207,779) | | | 163,763 | | | (538,549) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度： |
| 2022 | | 2021 | | 2020 |
| 融资活动的现金流： | | | | | |
| 存款净(减)增 | (469,450) | | | 783,347 | | | 1,015,314 | |
| 联邦住房贷款银行预付款 | 50,050 | | | — | | | 64,000 | |
| 偿还联邦住房贷款银行预付款 | (50,050) | | | — | | | (64,000) | |
| 普通股现金股利支付 | (29,491) | | | (28,937) | | | (28,859) | |
| 根据回购协议出售的证券净增(减) | (4,242) | | | 15,156 | | | 15,514 | |
| 行使股票期权所得收益 | — | | | — | | | 122 | |
| 普通股回购 | (3,196) | | | (22,889) | | | (19,119) | |
| 融资活动提供的现金净额(已用) | (506,379) | | | 746,677 | | | 982,972 | |
| 现金及现金等价物净(减)增 | (1,619,702) | | | 979,970 | | | 514,754 | |
| 期初现金及现金等价物 | 1,723,292 | | | 743,322 | | | 228,568 | |
| 期末现金及现金等价物 | $ | 103,590 | | | $ | 1,723,292 | | | $ | 743,322 | |
| | | | | |
| 现金流量信息的补充披露： | | | | | |
| 支付利息的现金 | $ | 7,709 | | | $ | 6,790 | | | $ | 13,136 | |
| 支付所得税的现金，扣除退款后的净额 | 5,035 | | | 9,888 | | | 13,432 | |
| | | | | |
| 现金流量信息的非现金补充披露： | | | | | |
| 转让可供出售的投资证券至持有至到期日 | — | | | 244,778 | | | — | |
| 对税收抵免伙伴关系和相关资金承诺的投资 | 85,888 | | | 29,551 | | | 10,237 | |
| 从NMTC权益法投资回报中获得的贷款 | — | | | 15,596 | | | — | |
| 为换取新的经营租赁负债而获得的净资产 | 2,869 | | | 13,966 | | | 1,265 | |
| 将房舍和设备归类为待售房舍和设备从房舍和设备转移到预付费用和其他资产，净额 | 910 | | | 3,556 | | | 3,243 | |
会计政策变更的累积影响 (1) | — | | | — | | | 7,175 | |
| 将银行拥有的人寿保险转移到因死亡抚恤金应计但未支付的预付费用和其他资产 | — | | | — | | | 2,672 | |
| 将应收贷款转移到其他拥有的房地产 | — | | | — | | | 270 | |
| 将按金转移至为出售而持有的按金 | 17,420 | | | — | | | — | |
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(1) 自2020年1月1日起，世行通过了ASU 2016-13，金融工具--信贷损失，分别进行了分析。
请参阅合并财务报表附注。
文物金融公司及其附属公司
合并财务报表附注
截至2022年、2021年及2020年12月31日止年度
(1)业务说明、列报依据、主要会计政策和最近发布的会计公告
(a) 业务说明
本公司主要从事规划、指导及协调其全资附属公司本行的业务活动。世行总部设在华盛顿州奥林匹亚，通过其50分支机构遍布华盛顿州、大波特兰、俄勒冈地区和俄勒冈州尤金。世界银行的业务主要包括与其市场领域的中小企业及其所有者的商业贷款和存款关系，并吸引普通公众的存款。世行还发放房地产建设和土地开发贷款、消费贷款，并对主要位于其市场区域的住宅物业发放第一按揭贷款。该银行的存款由联邦存款保险公司提供保险。
(b) 陈述的基础
随附的经审计综合财务报表乃根据公认会计准则编制，以提供年度财务资料，并符合美国证券交易委员会的规章制度。为了按照公认会计准则编制经审计的综合财务报表，管理层根据现有信息进行估计和假设。这些估计和假设影响财务报表中报告的金额和所提供的披露。管理层认为，编制综合财务报表时使用的判断、估计和假设基于当时的事实和情况是适当的。然而，实际结果可能与这些估计大相径庭。特别容易受到重大变动影响的重大估计涉及管理层对投资证券的会计准则的估计、管理层对贷款的会计准则的估计、管理层对无资金承担的会计准则的估计、管理层对商誉减值的评估以及管理层对金融工具公允价值的估计。
随附的综合财务报表包括本公司及其全资附属公司本行的账目。公司和银行之间的所有重大公司间余额和交易均已在合并中冲销。
综合损益表中的某些上一年金额已重新分类，以符合本年度的列报方式。重新定级对上一年的净收入或股东权益没有影响。
(C)重要的会计政策
现金和现金等价物
现金和现金等价物包括手头和银行的现金，以及联邦储备银行大量到期的利息存款。现金等价物在购买时的到期日不超过90天。
投资证券
本行具有持有至到期日的积极意向及能力的投资证券被分类为持有至到期日，并按摊销成本入账。主要为近期出售而持有的投资证券被归类为交易性证券，并按公允价值报告，未实现收益和亏损包括在收入中。未分类为持有至到期日或交易的投资证券被分类为可供出售，并在扣除所得税后按公允价值报告未实现损益，作为其他全面收益的单独组成部分。银行在购买时确定投资证券的适当分类，并在每个报告日期重新评估分类。任何随后对可供出售至持有至到期的投资证券的分类和转让的重新评估，将按摊销成本基础加上或减去可供出售的个别投资证券的AOCI中报告的任何剩余未实现持有收益或亏损金额来完成。转让当日的未实现持有收益或亏损将继续在AOCI中确认，但该收益或亏损将使用利息方法在证券的剩余寿命内摊销。当本公司收购另一实体时，所有投资证券均按公允价值入账，并于收购日分类为可供出售。
出售投资证券的已实现损益于交易日在综合收益表上的“出售投资证券的收益(亏损)净额”中入账，并采用特定的确认方法确定。可供出售并持有至到期的投资证券的溢价和折扣采用利息法摊销或增加到收入中。可供出售或持有至到期的投资证券，在任何本金或付款拖欠超过90天时被置于非应计状态，并在30天不付款后被归类为逾期。被归类为非应计的投资证券的应计利息，但未收到的利息，在该投资证券被置于非应计状态期间，以利息收入冲销。
关于可供出售的投资证券的ACL
管理层至少每季度评估一次可供出售的投资证券的ACL的必要性，并在经济或市场条件需要这样的评估时更频繁地进行评估。对于处于未实现亏损状态的可供出售的投资证券，本公司首先评估其是否打算出售，或者是否更有可能被要求在其摊销成本基础收回之前出售该证券。如果关于意图或要求的标准中的任何一个
为了满足出售的要求，证券的摊余成本基础通过对收入进行信贷损失准备金减记为公允价值。对于不符合上述标准的可供出售的投资证券，本公司评估公允价值下降是否由信用损失或其他因素造成。在作出这项评估时，管理层会考虑公允价值低于摊销成本的程度、评级机构对证券评级的任何改变，以及与证券具体相关的不利条件等因素。信贷损失被定义为预期收取的现金流量的现值与摊销成本基础之间的差额。如果预期收取的现金流量现值低于摊余成本基础，则存在信贷损失，并将可供出售的投资证券的折旧计入信贷损失，但以公允价值低于摊余成本基础的金额为限。公允价值的任何未实现下降，如未通过可供出售的投资证券的资产负债表记录，将在其他全面收益中确认。
预期信贷损失估计数不包括可供出售的投资证券的应计应收利息。可供出售的投资证券的折旧准备变动计入信贷损失费用准备。当管理层认为可供出售的投资证券的不可收回性得到确认时，或当满足有关出售意图或要求的任何一项标准时，损失将计入ACL。
关于持有至到期的投资证券的ACL
本公司按具有类似风险特征的主要投资证券类别，以集合方式计量持有至到期日的投资证券的预期信贷损失。违约的历史寿命概率和违约情况下的损失严重程度是从外部来源得出或获得的，并根据对投资证券预期寿命的合理和可支持的预测对该等历史信用损失的预期影响进行调整。持有至到期日投资组合中与任何池并无相似风险特征的投资证券的预期信贷损失，按可变现净值或基于原始有效利率的预期未来现金流的折现值与该投资证券的已记录摊销成本基准之间的差额单独计量。
持有至到期的投资证券的应计应收利息不包括在预期信贷损失估计中。持有至到期日的投资证券的拨备变动记作信贷损失费用准备。当管理层认为持有至到期的投资证券的不可收回性得到确认时，损失将计入ACL。
持有待售贷款
持有以供出售的按揭贷款，以摊销成本或公允价值中较低者为准。管理层在可预见的未来或在到期或偿付之前没有意图和能力持有的任何贷款，在发起、购买、证券化或做出此类决定时被归类为持有以待出售。持有待售贷款的未实现亏损被记为估值津贴，并计入综合损益表的“其他费用”。.
应收贷款
应收贷款包括源自本行的贷款、本行购买的间接贷款以及管理层有意和有能力在可预见的未来持有、直至到期或偿还并按摊销成本报告的业务合并中获得的贷款。摊销成本是未偿还本金余额，扣除购入的保费和折扣以及递延贷款发放费和成本净额。贷款利息是根据未偿还本金的每日余额采用利息方法计算的，并计入利息收入。应收贷款的应计利息在合并财务状况表中的“应计利息”项下列报。除下列保单另有规定外，本公司的应收贷款保单一般不因贷款类别或类别而有所不同。
收购贷款：
收购贷款按购置日的公允价值减去预期在贷款有效期内产生的贷款的折旧后的公允价值入账。收购贷款的初始ACL是使用与原始贷款相同的方法确定的。对于非PCD贷款，贷款的初始ACL是通过收益记录的，作为信贷损失准备金。对于PCD贷款，初始ACL计入合并日收购的资产净值的公允价值和PCD贷款购买价格的净值，初始ACL成为初始摊销成本基础。初始摊销成本基础和PCD贷款面值之间的差额是PCD贷款的非信贷折扣或溢价。PCD贷款的非信贷贴现或溢价，以及非PCD贷款的非信贷和信贷贴现或溢价，都是通过贷款期间综合收益表上的“贷款利息和费用”项增加的，对于非循环信贷采用的是利息法，对于循环信贷采用的是近似有效利息法的直线法。所购贷款的任何未确认的折扣或溢价随后被全额偿还，立即确认为收入。收购贷款的贷款额度随后发生变化，通过收益计提，作为信贷损失准备。
拖欠贷款:
当本金或利息支付逾期30天或更长时间时，贷款被视为逾期或拖欠。拖欠贷款通常在逾期30天至89天之间保持应计状态。
根据CARE法案和相关监管指导，世行没有将因新冠肺炎疫情而批准延期付款的贷款在修改期内指定为逾期贷款。
非权责发生制和已注销贷款:
停止计息的贷款被指定为非应计贷款。应计利息通常在贷款拖欠90天时停止，除非信贷得到很好的担保，并在
收集。如果合同本金或利息的收回有疑问，贷款将在较早的日期被置于非应计项目。在此期间，被视为非应计贷款的所有应计利息，但未收取的利息，将与该期间的利息收入冲销。非权责发生制贷款收到的利息付款一般按成本回收法入账，按照这种方法，利息付款用于本金余额。当信贷质量的改善消除了利息和本金能否完全收回的疑虑，并且出现了一段持续的业绩时，贷款可以恢复到应计状态。
由于新冠肺炎疫情导致的忍耐和其他救助计划的短期性质，根据这些计划获得救助的借款人在延期期间通常不会被报告为非应计项目。
如果贷款协议中规定的合同本金或利息的收取有疑问，贷款一般按其可变现净值冲销。消费贷款通常不晚于逾期90天冲销。
问题债务重组:
TDR是指世行出于与借款人财务困难相关的经济或法律原因，向借款人提供其不会考虑的特许权的重组。这些优惠可能包括更改利率、延长到期日、延迟定期付款的时间或任何其他旨在将潜在损失降至最低的行动。作为TDR的一部分，本行一般不会免除本金，但在本金被免除的情况下，此类本金宽免的全部金额将立即冲销至修改前没有这样做的程度。在确定一笔贷款是否应被归类为TDR时，世行还会考虑微不足道的付款延迟。
被置于非应计项目状态并随后进行重组的贷款通常将保持非应计项目状态，直到借款人能够证明在一段持续的时期内(通常为六个月)符合重组条款的还款表现。根据其他重大事件或减轻情节，重组后的贷款可能会更快地恢复应计状态。未被置于非权责发生制状态的贷款可以进行重组，这种贷款在重组后可以保持权责发生制状态。在这种情况下，借款人在重组前已经支付了款项，并预计在重组后继续表现。一般来说，这种类型的重组涉及降低贷款利率和/或在一段时间内改为只支付利息。
如果在重组后的12个月期间，贷款没有按照重组后的条款履行，则TDR被视为违约。违约通常包括逾期90天或更长时间的贷款，以及修订到期日已过且不会对借款人进行进一步修改的贷款。
一旦贷款被归类为TDR贷款，它通常会继续被报告为TDR贷款，直到偿还或注销。
2020年，CARE法案和监管机构就新冠肺炎疫情导致的贷款修改提供了指导，并概述了除其他标准外，在善意基础上对CARE法案定义的当前借款人进行的短期修改以及在任何救济之前的相关监管指导不是TDR。这包括短期(例如六个月)的修改，如延期付款、免除费用、延长还款期限或其他无关紧要的付款延迟。根据CARE法案，截至2019年12月31日，如果借款人的合同付款逾期不到30天，则被视为当前借款人，银行根据相关监管指导确定该法案是其修改计划的实施日期。加州法案将根据CARE法案提供的救济延长至2022年1月1日或总裁宣布的国家紧急状态结束后60天，以较早的时间为准。世行选择将适用指导下的临时救济适用于某些符合条件的短期修改，并没有出于会计或披露目的将这些修改归类为TDR。然而，根据银行的内部政策，在贷款最初修改后延迟付款超过180天的COVID修改被归类为TDR。
递延贷款发放费和成本
除使用直线法的循环贷款外，已发放贷款的直接贷款费用和成本以及收购贷款的溢价和折扣将递延，随后作为贷款预期寿命内的收益率调整摊销或增加，而无需使用利息法进行预付款考虑。当一笔贷款在到期前还清时，剩余的递延净余额立即确认为利息收入。在出售贷款的情况下，未摊销的递延净余额被确认为出售贷款损益的组成部分。
关于贷款的ACL
贷款的资产负债表是从应收贷款的摊销成本中扣除的计价账户，用以表示预期收回的净额。当管理层认为贷款余额无法收回的情况得到确认，并随后收回的款项(如有)记入贷款的ACL时，贷款将从贷款的ACL中扣除。银行在综合损益表中将通过收益发放的贷款的变动记为“信贷损失准备金(冲销)”。
管理层采用了一种历史性的亏损、开放池CECL方法来计算贷款的ACL。在这种方法下，如果贷款具有相似的风险特征(包括履行TDR贷款)，则对其进行集体评估，如果贷款不具有类似的风险特征(包括非应计贷款)，则对其进行单独评估。
个别评估贷款的拨备是采用抵押品价值法或净现值法计算，抵押品价值法将可能的还款来源视为抵押品价值减去出售的估计成本，净现值法则考虑借款人可用来偿还债务的合约本金和利息条款及估计现金流。非应计TDR贷款单独评估信用损失，除非原始利率用于贴现预期现金流，而不是重组中指定的利率。
集体评估贷款拨备包括基线损失拨备、宏观经济拨备和质量拨备。基准损失准备金从使用世界银行一个经济周期的平均季度历史损失信息计算的基准损失率开始。世行每季度评估一次历史时期，假定历史上的经济周期持续了10至15年。根据剩余寿命法，基线损失率适用于每笔贷款在贷款有效期内的估计现金流，以确定每笔贷款的基线损失估计值。估计现金流根据贷款的合同条款和估计的预付款考虑本金和利息。合同现金流以摊销成本为基础，并根据小企业管理局或美国农业部等政府实体担保的余额进行调整，从而导致无法保证的摊销成本。合同条款不包括预期的延期、续签和修改，除非以下任何一项适用：1)管理层在报告日期合理预期将与个人借款人签署TDR，或2)延期或续签选项包括在报告日期的原始或修改的合同中，公司不能无条件取消。每一分部的预付款是根据该分部的滚动历史平均值建立的，管理层认为这是未来预付款活动的准确代表。管理层按季度审查提前还款假设的充分性。
宏观经济津贴包括考虑经济和商业环境的预测方向及其与合理和可承受的时间范围内的历史损失相比对估计津贴的可能影响。将当前时期的经济预测模型上传到该模型中，该模型针对失业率、国内生产总值、房价指数、商业房地产价格指数、可支配收入增长、抵押贷款利率和某些利率指数等16个预测宏观经济因素。宏观经济因素乘数通过回归分析确定，并应用于具有相似风险特征的每一部分贷款的损失率。每个预测的分部余额都受到这些宏观经济因素的影响。此外，每个宏观经济因素的利用方式也各不相同，包括滞后因素的应用和各种转换，如年复一年的百分比变化。考虑到预测损失与数据集的长期平均实际损失相比，为每个预测期间计算宏观经济乘数。使用合理和可支持的期间，这些宏观经济因素对每个部分的影响，无论是积极的还是消极的，都被计入计算的基线损失准备金。在合理和可支持的期间之后，预测损失率在预定的恢复期间以直线方式恢复到历史基线损失水平。
世行的acl模型还酌情包括对质量因素的调整。由于历史信息(如历史净亏损和经济周期)本身并不总是为确定未来预期的信贷损失提供充分的基础，世行定期考虑是否有必要对信用额度进行质的调整。除非内部或外部因素表明情况不同，否则世行倾向于将定性风险因素降至最低。定性调整可以涉及并包括但不限于以下因素：(I)管理层对模型中使用的经济预测的评估以及这些预测如何与管理层对当前和预期经济状况的总体评估相一致；(Ii)组织特定风险，例如信用集中、抵押品或行业特定风险、监管风险以及可能最终影响信用质量的外部因素；(Iii)与诸如承保变化、新投资组合的获取、投资组合分割的变化等因素相关的其他限制；以及(Iv)管理层对ACL充分性的总体评估，包括对用于确定ACL的模型数据输入的评估。世行已建立指标，根据已确定的风险，逐个细分地估计定性风险因素。
一般而言，管理层对贷款利率的估计使用来自内部和外部来源的相关可用信息，这些信息涉及过去的事件、当前状况以及合理和可支持的预测。对贷款的ACL的评估本质上是主观的，因为它需要的估计值容易随着更多信息的获得而进行重大修订。虽然管理层利用其最佳判断和现有信息来确认估计的贷款损失，但根据当地和国家经济状况的进一步下降，未来可能有必要增加津贴。此外，作为审查过程中不可或缺的一部分，各监管机构定期审查世行关于贷款的ACL。这些机构可要求世行根据其在审查时对其可获得的信息的判断，对免税额作出调整。本公司认为，考虑到上述所有考虑因素，贷款的ACL是适当的。
关于未获资助的承付款的ACL
世行估计，在世行因履行发放信贷的合同义务而面临信用风险的合同期内，无资金来源的表外承付款的预期信贷损失，除非该义务可由世行无条件取消。
对无资金承付款的拨备方法类似于贷款的最低限额，但另外还包括对承付款当前使用情况的考虑，以及根据历史承付款使用情况和世行在当前经济预测情况下对未来使用情况的估计确定的对未来使用情况的估计。
未出资承付款的应计账款计入综合财务状况表中的“应计费用和其他负债”，变动通过综合损益表中“信贷损失准备(冲销)”中的收益确认。
抵押贷款银行业务
本银行以还本付息的方式发放和销售某些住宅房地产贷款。如果销售贷款的销售收益不同于销售时的账面净值，银行确认销售收益或销售损失。中介给其他贷款人的住宅房地产贷款的收入在贷款结束之日确认为收入。
为住宅房地产贷款提供资金的承诺和随后出售住宅房地产贷款的承诺是在接受贷款申请至贷款结束期间作出的。作出这些承诺的时间取决于借款人在贷款结束前选择锁定抵押贷款利率和费用的时间。本公司在利率锁定时就未来住宅房地产贷款的交付订立远期承诺，以对冲其承诺为贷款提供资金所产生的利率风险。这些出售承诺通常是在尽最大努力的基础上作出的，即只有在贷款得到银行批准和关闭的情况下，银行才有义务出售贷款。为出售到二级市场的住宅房地产贷款提供资金的承诺以及未来交付这些贷款的远期承诺被计入独立衍生品，然而，这些独立衍生品的公允价值在2022年12月31日或2021年12月31日并不重要。
商业贷款销售、服务和商业服务资产
本公司在有限的基础上出售SBA和USDA贷款的担保部分，保留服务，以换取现金收益，并记录相关的服务资产。除非保留参与权益，否则本公司不出售保留服务的贷款。维修性资产在出售时按公允价值入账，通过使用接近当前市场利率的贴现率和估计预付款率对维修业的估计未来现金流量净额进行贴现估计。在初步确认后，所有类别的维修权均以摊销成本或公允价值中的较低者计入，并按估计净服务收入期间的比例摊销。维修资产在合并财务状况表中的“预付费用和其他资产”中列报。
为了评估和计量减值，维修权的公允价值至少每年使用如上所述的折现估计未来现金流量净额模型计量。减值乃根据主要风险特征(包括投资者类型、贷款类型及到期日)将权利分组以厘定减值，并于公平价值小于账面值的范围内按个别阶层的估值拨备确认。如果本公司后来确定某一特定阶层的全部或部分减值不再存在，则减计提可能被记录为收入的增加。估值免税额的变动在综合损益表的“其他收入”项下列报。
在贷款销售方面，银行通常对符合特定指导方针的基础贷款作出陈述和担保。如果标的贷款不符合规格，本行可能有义务回购贷款或赔偿买方的任何损失。世行认为，在这些安排下，2022年12月31日、2021年12月31日和2020年12月31日发生重大损失的可能性很小。
维修费收入记入为偿还贷款而赚取的手续费，并在综合损益表中列为“其他收入”。这些费用以未偿还本金的合同百分比为基础，并在赚取时记为收入。抵押贷款偿还权的摊销从偿还费收入中扣除。在截至2022年、2021年和2020年12月31日的年度，与贷款服务相关的滞纳金和辅助费用并不重要。
在出售SBA或USDA贷款的担保部分时，收到高于调整后账面价值的溢价。银行对SBA或USDA贷款的投资根据贷款发放时每个部分的相对公允价值在贷款的出售部分和保留部分之间进行分配，并根据付款和其他活动进行调整。由于留存部分不带有SBA或USDA担保，贷款已售出部分确认的部分收益将被递延，并作为留存部分的收益增加摊销，以获得市场等值收益。截至2022年12月31日、2021年12月31日和2020年12月31日，递延收益的余额并不重要。
拥有的其他房地产
所拥有的其他房地产按收购日的估计公允价值(减去销售成本)入账，不得超过可变现净值，由此产生的任何减记将计入贷款折旧。抵押消费抵押贷款的住宅房地产的实物占有发生在止赎完成后获得合法所有权时，或者借款人通过完成代替止赎的契据或类似的法律协议而适当地转让所有利息以偿还贷款时发生的。
收购后，除与物业发展及改善有关的成本按物业的可变现净值资本化外，维持物业所产生的所有成本均予支出。如果其他房地产自有财产的估计可变现价值在收购日期后下降，估值调整在综合收益表上计入“其他房地产自有，净额”。
房舍和设备
房地和设备，包括租赁改进，按成本减去累计折旧列报。折旧按资产的估计使用年限或租赁期(以较短者为准)采用直线法计算。用于计算建筑物折旧和摊销及建筑物改善，包括租约改善的估计使用年限为15至39年；家具、固定装置和设备为三至七好几年了。当事件或环境变化显示物业的未贴现现金流低于其账面价值时，本公司会审查物业及设备，包括租赁改善，以计提减值。如果确认，减值损失将通过按物业公允价值计入收益确认。
银行拥有的人寿保险
该公司的BOLI保单为某些现任或前任银行官员投保人寿保险，并指定银行为受益人。非利息收入的产生是免税的(受某些限制)，来自保单标的的增加
保险公司所作的投资。本公司按现金退还价值记录BOLI，该现金退回价值经其他费用或可能在结算时到期的其他金额调整后计算。
应收应计利息的应收账款
投资证券的应计应收利息和应收贷款不包括在其信贷损失估计中。此外，投资证券的应计利息和应收贷款未计提任何备抵，因为应计利息，但没有收到，则根据上述政策及时冲销。
其他无形资产
其他无形资产是指在企业合并中获得的核心存款无形资产。因任何特定业务合并而产生的核心存款无形资产的公允价值，是基于核心存款资金相对于其他资金来源的预期成本节省的现值。核心存款无形资产按核心存款无形经济利益在所取得存款关系的估计使用年限内的模式加速摊销。本公司每年对该等可识别无形资产进行减值评估，或在有减值迹象的情况下更频繁地评估减值。
商誉
该公司的商誉是指购买价格超过在某些合并和收购中获得的净资产的公允价值。商誉被分配给银行，并每年在银行层面(单一报告单位)评估减值，如果在年度测试之间存在减值迹象，则更频繁地评估商誉。
对于商誉减值评估，本公司要么评估定性因素，以确定事件或情况的存在是否导致确定报告单位的公允价值比其账面价值更有可能低于其账面价值，并需要进行量化测试，要么选择绕过定性分析而只进行量化分析。量化分析要求本公司对报告单位的公允价值作出假设和判断。如果商誉的隐含公允价值低于已记录的商誉，则将为差额计入减值费用。
所得税
公司和银行提交美国综合联邦所得税申报单和俄勒冈州所得税申报单。所得税支出是指本年度应缴或可退还的所得税以及递延所得税资产和负债变动的总和。递延税项资产及负债就可归因于现有资产及负债的账面值与其各自税基之间的差额而产生的未来税务后果予以确认。递延税项资产及负债按适用于预期收回或结算该等暂时性差额期间的应税收入的制定税率计量。税率变动对递延税项资产和负债的影响在包括制定日期在内的期间的收入中确认。如果需要，估值准备金可以将递延税项资产减少到预期变现的金额。
只有在“更有可能”在税务审查中维持税务立场的情况下，税务地位才被确认为利益，并且税务审查被推定为发生。确认的金额是经审查实现的可能性大于50%的最大税收优惠金额。对于不符合“更有可能”测试的税收头寸，不会记录任何税收优惠。
本公司的政策是在综合收益表的“所得税支出”中确认未确认税收优惠的利息和罚款，因为这些金额每年通常微不足道。
经营租约
本公司只确认租约分类为营运租约。经营租赁在合并财务状况表中分别作为ROU资产和ROU负债计入“预付费用及其他资产”和“应计费用及其他负债”。ROU资产代表公司在租赁期内使用标的资产的权利，ROU负债代表公司支付租赁所产生的租赁款项的义务。经营租赁ROU资产及ROU负债于租赁协议开始日根据租赁期内租赁付款的现值确认。租赁期包括在合理确定公司将行使该选择权时延长租约的选择权。由于本公司的租赁通常不提供隐含利率；本公司根据经营租赁开始日可获得的信息使用递增借款利率来确定租赁付款的现值。经营租赁ROU资产因任何租赁预付款和租赁激励措施而进一步减少。该等租约可能载有根据公布的消费物价指数的变动或预定的上调时间表而增加租金的各种拨备，而该等变动租赁付款于产生时确认为租赁开支。除基本租金外，该公司的大部分租约还包括可变租赁付款，如房地产税、维护、保险和其他类似成本。租赁付款的租赁费用在租赁期限内以直线法确认。
本公司没有将非租赁部分与租赁部分分开，不包括期限不超过12个月的经营租赁，不包括作为净资产和净资产负债的资本化。该公司遵循将租赁协议资本化的政策，合同租赁付款总额为#美元。25,000或者更多。本公司不计入投资组合层面的任何租赁。
基于股票的薪酬
公司维持着一些基于股票的激励计划，这些计划在注(17)中有更详细的讨论
基于股票的薪酬。发放给雇员和董事的股票期权、限制性股票奖励和限制性股票单位的补偿成本根据这些奖励在授予之日的公允价值确认。补偿成本一般在必要的服务期内确认，通常定义为授权期，按直线计算。在服务期内确认以市场为基础归属的受限股票单位的补偿成本，以预期受限股票单位归属的程度为限。没收行为在发生时予以确认。
本公司普通股在授予之日的市场价格用于确定限制性股票奖励和限制性股票单位的公允价值。授予的股票期权的公允价值是根据授予日期使用Black-Scholes-Merton期权定价模型估计的。某些限制性股票单位授予须遵守基于业绩的归属以及其他批准的归属条件和基于该等条件的悬崖-归属，并使用蒙特卡洛模拟定价模型估计公允价值。蒙特卡洛模拟定价模型中使用的假设包括：基于授予的估值日期和剩余合同期限的预期期限；基于授予估值日期的美国国债曲线的无风险利率；基于预期股息支付给持有人的预期股息收益率；以及基于同等历史期限的历史波动的预期期限内的预期股价波动。
税收抵免投资
该公司在LIHTC合作伙伴关系中拥有股权投资，这是为低收入住房项目提供资金的间接联邦补贴。作为这些合伙企业的有限责任投资者，该公司以合伙企业经营亏损减税和联邦所得税抵免的形式获得税收优惠。联邦所得税抵免是在10年内因投资物业符合某些标准而获得的，如果在15年内不符合这些标准，则可能会被重新计入。本公司按比例摊销法对LIHTCs进行会计处理，并按收到的税收抵免和其他税收优惠的比例摊销投资的初始成本，并将综合收益表上的净投资业绩确认为“所得税费用”的组成部分。本公司在公司财务状况表中将未合并的LIHTC的股权投资的账面价值列为预付费用及其他资产，并将与股权投资相关的未出资或有承担列为应计费用及其他负债。LIHTCs的最大亏损风险是公司投资的股本和发放的信贷金额。对这些实体的贷款基本上以与其他贷款相同的方式承销，并有担保。本公司已评估本公司在每项LIHTC投资中持有的可变权益，并确定本公司在该等投资中并无控股权，亦非主要受益人。
截至2021年5月，该公司持有美元25.0100万美元的合格股权投资三经认证的开发实体有资格获得NMTC。NMTC计划向投资者提供联邦税收优惠，鼓励他们在陷入困境的社区进行投资，并通过在这些社区发展成功的企业来促进经济改善。NMTC向投资者开放，期限为七年，如果在此期间发生某些事件，可能会被重新收购。该公司被要求提供资金85在预定的最后期限前申请全部税收抵免。该公司在截止日期前为其部分资金提供了资金。在截至2021年12月31日的年度内，公司解除了对NMTC的投资，因为与公司经认证的开发实体相关的税收抵免总额为$9.8在截至2020年12月31日的七年期间，使用了100万。解散前，本公司按权益法核算其净资产转移成本，并在综合财务状况表中以“预付费用及其他资产”列报投资余额，相关投资收入在综合损益表中以“其他收入”确认。
递延补偿计划
本公司有一项递延薪酬计划，并已与某些高管达成类似的安排。根据递延补偿计划，参与者可选择递延补偿，而本公司有权根据若干因素代表任何参与者向递延补偿计划作出额外供款。该等酌情缴款一般由本公司董事会薪酬委员会批准。根据递延补偿计划，参与人的名义账户余额每年产生利息。适用利率为穆迪截至每年1月1日的AAA公司债券收益率。一般来说，参与者的账户在参与者离开公司服务、参与者死亡或伤残的最早日期，或参与者根据修订后的《国税法》的适用规则选择的特定日期时支付。
此外，随着公司于2018年与Premier Commercial Bancorp合并，公司承担了一项薪酬延续计划。续薪计划是一项无资金、不合格的递延薪酬计划，适用于精选的前高级商务高管，其中一些人是现任公司高管。根据续薪计划，公司将在特定期间内向每位参与者或其受益人支付特定金额，从个人因退休而终止服务开始，但须遵守提前终止条款的规定。
本公司根据递延补偿计划和续薪计划支付款项的义务是本公司的一般义务，将从本公司的一般资产中支付。因此，就两项计划而言，参与者均为本公司的一般无抵押债权人。公司在合并财务状况表中将一项负债计入“应计费用及其他负债”，并在合并损益表中系统、合理地将费用记为“薪酬及员工福利”。由于递延补偿计划所赚取的金额一般基于公司的年度业绩，因此公司每年都会记录递延补偿费用，金额是根据该年度的财务业绩计算的。
每股收益
普通股基本收益和稀释后每股收益的计算采用两级法。普通股每股基本收益是指分配给普通股股东的净收入除以期间已发行普通股的加权平均数量。所有包含不可没收股息权利的未授予股份支付奖励均被视为本次计算的参与证券。分配给参与证券的股息和未分配收益不包括在分配给普通股股东的净收入中，参与证券不包括在加权平均已发行普通股中。稀释每股普通股收益采用库存股方法计算，并包括根据股票期权可发行的额外潜在普通股的稀释效应。截至财务报表发布之日，所有股票拆分和股票股息的每股收益和股息均重新列报。
衍生金融工具
本公司利用利率掉期衍生工具合约，以方便其商业客户的需要，从而与客户订立利率掉期合约，同时与另一金融机构订立抵销利率掉期合约。就每宗掉期交易而言，本公司同意以浮动利率向客户支付名义金额的利息，并以固定利率收取客户类似名义金额的利息。同时，本公司同意向另一家金融机构支付相同名义金额的相同固定利率，并获得相同名义金额的相同浮动利率。这笔交易使公司的客户能够有效地将可变利率贷款转换为固定利率，公司根据与其客户和第三方的基础交易的买卖价差的差额确认即时收入。由于本公司充当其客户的中介，标的衍生工具合约的公允价值变动大部分互相抵销，并不会对本公司的经营业绩造成重大影响。这些利率互换不被指定为对冲工具。
如果这些协议的对手方不履行义务，本公司将面临与信贷相关的损失。客户衍生产品的信用风险通过信用审批程序、金额限制和监控程序进行控制，并集中在我们的主要市场领域。与第三方合作的衍生品的信用风险集中在四家知名经纪商。
与利率互换衍生工具合约交易有关的手续费收入在综合损益表的“利率互换费用”中入账。未清偿衍生工具头寸的公允价值计入综合财务状况表中的“预付费用及其他资产”和“应计费用及其他负债”。因公允价值及所有现金流量变动而产生的损益计入综合损益表的“其他收入”，但根据相同的背靠背利率掉期计算，通常净额为零，除非信贷估值调整在公允价值计量中适当反映非履行风险。各种因素影响信贷估值调整随时间的变化，包括合约各方风险评级的变化，以及影响衍生工具预期总风险敞口的市场利率和波动性的变化。
广告费
广告费用在发生时计入费用。与广告制作相关的成本被认为是在广告首次使用时发生的。
信贷损失准备(冲销)
综合损益表所列信贷损失准备包括贷款信贷损失准备、无资金承付款信贷损失准备和投资证券信贷损失准备。
运营细分市场
虽然公司的首席决策者监控各种产品和服务的收入流，但由于所有部门的经营结果都是相似的，因此对运营进行管理，并在公司范围内评估财务业绩。因此，管理层将所有金融服务业务视为集合在一起一可报告的运营部门。
与客户签订合同的收入
该公司的收入主要由贷款和投资证券等金融工具的利息收入组成。公司从与客户的合同中获得的收入一般在综合损益表上的“服务费和其他费用”和“其他收入”中列报，包括以下内容：
•存款账户手续费：本公司通过各种存款产品和服务向存款客户收取手续费。帐户维护费和月结单费用等非基于交易的费用被认为是根据与持续续订的日常合同提供给客户的。这些非交易费用的收入是在一个月内赚取的，代表公司履行履约义务的时期。基于交易的费用，如不充分的资金费用、停止付款费用和电汇费用，在交易执行时确认，因为合同期限不超过所提供的服务。
•财富管理：该公司从与客户签订的信托和经纪活动合同中赚取费用。收入一般按月确认，一般基于客户管理的资产的一定百分比，或基于为客户实施的投资或保险解决方案。
•商户处理服务以及借记卡和信用卡手续费：本公司从通过第三方支付网络提供商进行的持卡人交易中赚取手续费，包括(I)作为借记卡发行商从支付网络赚取的交换费，(Ii)转介费收入，以及(Iii)将客户转介给支付处理提供商而赚取的持续商户手续费。这些费用在交易发生时确认，但可以按日或按月结算。
(d) 最近发布或采用的会计公告
FASB ASU 2016-13, 金融工具.信用损失(主题326)：金融工具信用损失的测量，经ASU 2018-19、ASU 2019-04、ASU 2019-05、ASU 2019-10、ASU 2019-11和ASU 2020-02修订，最初于2016年6月发布。这个ASU用预期损失法取代了已发生损失法，这通常被称为“CECL”法。根据CECL方法对预期信贷损失的计量适用于按摊销成本计量的金融资产，包括应收贷款。它还适用于表外信贷敞口，如贷款承诺、备用信用证、财务担保和其他类似工具。此外，CECL采用对可供出售的投资证券的信贷损失进行了会计处理。本会计准则要求按摊余成本基础计量的金融资产应按预期收取的净额列报。对于公共企业实体，此ASU在2019年12月15日之后的财年有效，包括允许在2018年12月15日之后的财年提前采用的过渡期，并且根据CARE法案的一项条款，可以推迟到官方卫生紧急声明结束。本公司于2020年1月1日采用ASU 2016-13，对所有按摊余成本计量的金融资产、可供出售的投资证券和无资金承诺采用修正的追溯方法。在通过时，世行选择不对应收贷款的应计利息或可供出售的投资证券的应计利息进行计量，因为世行的政策是及时为无法收回的应计利息余额冲销利息收入。上面的重要会计政策部分反映了采用后的政策。在采用这一ASU后，公司记录了ACL贷款增加了#美元3.4100万美元，无资金承付款增加1,300万美元3.7100万美元，导致税前累计效果调整数为#美元7.1百万美元。这一调整对2020年1月1日的期初留存收益的影响为$5.6百万美元，扣除税收后的净额。
FASB ASU 2020-04, 参考汇率改革(主题848)ASU 2021-01和ASU 2022-06于2020年3月发布，并在一段有限的时间内提供了可选的指导，以减轻在核算(或认识到)参考汇率改革对财务报告的影响方面的潜在负担。本ASU中的修正案自2020年3月12日起对所有实体生效。2022年12月，FASB修订了该ASU，并将主题848的日落日期从2022年12月31日推迟到2024年12月31日。修正案是选择性的，适用于所有实体，并为将GAAP应用于合同、套期保值关系和其他受参考汇率改革影响的交易提供了可选的权宜之计和例外，如果满足某些标准的话。该银行的利率互换相关交易是该公司LIBOR敞口的主要部分。自2021年1月25日起，公司遵守由国际掉期和衍生工具协会发布并由替代参考利率委员会推荐的银行间同业拆借利率回落协议。该公司预计，采用该ASU不会对其业务运营或综合财务状况报表产生实质性影响。
FASB ASU 2022-02, 金融工具--信用损失(话题326)：问题债务重组和年份披露，于2022年3月发布。ASU取消了债权人对TDR贷款的会计指导，同时加强了在借款人遇到财务困难时债权人对某些贷款再融资和重组的披露要求。具体地说，该实体将采用贷款再融资和重组指导，而不是对TDR采用确认和计量指导，以确定修改或其他形式的重组是否导致新贷款或现有贷款的延续。此外，ASU要求公共业务实体披露本期按来源年度的应收账款融资和租赁净投资的注销总额。这些修订在2022年12月15日之后的会计年度生效，包括该等会计年度内的过渡期，因为本公司之前在ASU 2016-13年度采用了这些修订。如果一家实体采用了ASU 2016-13，则允许在任何过渡期内及早采用，并可单独选择采用与TDR相关的指导意见，包括相关披露，以及在年份披露中列报的总冲销。这一更新要求对与遇到财务困难的借款人的贷款重组相关的披露进行预期过渡，并在陈年披露中列报注销总额。与TDR的确认和测量有关的指南可采用前瞻性或修改后的回溯过渡法。在截至2022年12月31日的年度内，本公司尚未采用本ASU。预计采用本ASU不会对其业务运营或综合财务状况报表产生重大影响。
(2)投资证券
本公司的投资政策主要旨在提供和维持流动资金，在不招致不适当的利率和信用风险的情况下产生良好的资产回报，并补充银行的贷款活动。
2021年期间，该公司按公允价值转移了$244.8百万美元的美国政府和机构证券，从可供出售分类到持有至到期分类。未实现的税后收益净额保留在AOCI，并在证券的剩余寿命内摊销，以抵消已转让证券的相关折价或溢价摊销。在转移时没有确认任何损益。
有几个不是2022年12月31日或2021年12月31日分类为交易的投资证券。
(A)按分类、类型和期限分列的投资证券
下表列出了在所示日期的投资证券的摊余成本和公允价值以及相应的未实现损益总额，包括在AOCI确认的可供出售的投资证券的未实现收益和亏损总额的相应金额：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022年12月31日 |
| 摊销成本 | | 未实现收益总额 | | 未实现亏损总额 | | 公允价值 |
| (单位：千) |
| 可供出售的投资证券： | | | | | | | |
| 美国政府和机构证券 | $ | 68,912 | | | $ | — | | | $ | (5,053) | | | $ | 63,859 | |
| 市政证券 | 171,087 | | | 172 | | | (18,233) | | | 153,026 | |
| 住宅CMO和MBS | 479,473 | | | — | | | (55,087) | | | 424,386 | |
| 商业CMO和MBS | 714,136 | | | 19 | | | (49,734) | | | 664,421 | |
| 公司义务 | 4,000 | | | — | | | (166) | | | 3,834 | |
| 其他资产担保证券 | 22,425 | | | 14 | | | (522) | | | 21,917 | |
| 总计 | $ | 1,460,033 | | | $ | 205 | | | $ | (128,795) | | | $ | 1,331,443 | |
| | | | | | | |
| 持有至到期的投资证券： | | | | | | | |
| 美国政府和机构证券 | $ | 150,936 | | | $ | — | | | $ | (33,585) | | | $ | 117,351 | |
| | | | | | | |
| 住宅CMO和MBS | 290,318 | | | — | | | (17,440) | | | 272,878 | |
| 商业CMO和MBS | 325,142 | | | — | | | (41,937) | | | 283,205 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| 总计 | $ | 766,396 | | | $ | — | | | $ | (92,962) | | | $ | 673,434 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2021年12月31日 |
| 摊销
成本 | | 毛收入
未实现
收益 | | 毛收入
未实现
损失 | | 公平
价值 |
| (单位：千) |
| 可供出售的投资证券： | | | | | | | |
| 美国政府和机构证券 | $ | 21,494 | | | $ | 55 | | | $ | (176) | | | $ | 21,373 | |
| 市政证券 | 213,158 | | | 8,908 | | | (854) | | | 221,212 | |
| 住宅CMO和MBS | 307,366 | | | 2,111 | | | (2,593) | | | 306,884 | |
| 商业CMO和MBS | 313,169 | | | 3,891 | | | (1,199) | | | 315,861 | |
| 公司义务 | 2,007 | | | 7 | | | — | | | 2,014 | |
| 其他资产担保证券 | 26,638 | | | 369 | | | (16) | | | 26,991 | |
| 总计 | $ | 883,832 | | | $ | 15,341 | | | $ | (4,838) | | | $ | 894,335 | |
| | | | | | | |
| 持有至到期的投资证券： | | | | | | | |
| 美国政府和机构证券 | $ | 141,011 | | | $ | 120 | | | $ | (1,768) | | | $ | 139,363 | |
| | | | | | | |
| 住宅CMO和MBS | 24,529 | | | — | | | (153) | | | 24,376 | |
| 商业CMO和MBS | 217,853 | | | — | | | (5,261) | | | 212,592 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| 总计 | $ | 383,393 | | | $ | 120 | | | $ | (7,182) | | | $ | 376,331 | |
投资证券在2022年12月31日的摊销成本和公允价值，按合同到期日列出如下。实际到期日可能与合同到期日不同，因为某些借款人有权催缴或预付债务，包括或不包括催缴或预付罚款。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 可供出售的证券 | | 持有至到期的证券 |
| 摊销成本 | | 公允价值 | | 摊销成本 | | 公允价值 |
| (单位：千) |
| 在一年或更短的时间内到期 | $ | 30,176 | | | $ | 29,723 | | | $ | — | | | $ | — | |
| 应在一年至五年后到期 | 41,687 | | | 39,777 | | | — | | | — | |
| 在五年到十年后到期 | 58,981 | | | 55,552 | | | 83,227 | | | 67,817 | |
| 十年后到期 | 113,155 | | | 95,667 | | | 67,709 | | | 49,534 | |
| 在单一到期日到期的投资证券总额 | 243,999 | | | 220,719 | | | 150,936 | | | 117,351 | |
抵押贷款支持证券(1) | 1,216,034 | | | 1,110,724 | | | 615,460 | | | 556,083 | |
| 总投资证券 | $ | 1,460,033 | | | $ | 1,331,443 | | | $ | 766,396 | | | $ | 673,434 | |
(1) 由于支付速度的波动，有提前还款条款的抵押贷款支持证券不会被分配到到期类别。
有几个不是在2022年12月31日和2021年12月31日，持有任何一个发行人(美国政府及其机构除外)的投资证券，金额超过股东权益的10%。
(B)可供出售的投资证券的未实现亏损
下表显示了公司可供出售的投资证券的未实现亏损总额和公允价值，按投资类别和个别证券在所示日期处于持续未实现亏损状态的时间长度汇总：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022年12月31日 |
| 少于12个月 | | 12个月或更长时间 | | 总计 |
| 公平
价值 | | 未实现
损失 | | 公平
价值 | | 未实现
损失 | | 公平
价值 | | 未实现
损失 |
| (单位：千) |
| 美国政府和机构证券 | $ | 51,900 | | | $ | (2,031) | | | $ | 11,959 | | | $ | (3,022) | | | $ | 63,859 | | | $ | (5,053) | |
| 市政证券 | 82,580 | | | (5,585) | | | 40,945 | | | (12,648) | | | 123,525 | | | (18,233) | |
| 住宅CMO和MBS | 217,949 | | | (14,770) | | | 206,437 | | | (40,317) | | | 424,386 | | | (55,087) | |
| 商业CMO和MBS | 473,580 | | | (16,971) | | | 181,692 | | | (32,763) | | | 655,272 | | | (49,734) | |
| 公司义务 | 3,834 | | | (166) | | | — | | | — | | | 3,834 | | | (166) | |
| 其他资产担保证券 | 16,489 | | | (510) | | | 721 | | | (12) | | | 17,210 | | | (522) | |
| 总计 | $ | 846,332 | | | $ | (40,033) | | | $ | 441,754 | | | $ | (88,762) | | | $ | 1,288,086 | | | $ | (128,795) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2021年12月31日 |
| 少于12个月 | | 12个月或更长时间 | | 总计 |
| 公平
价值 | | 未实现
损失 | | 公平
价值 | | 未实现
损失 | | 公平
价值 | | 未实现
损失 |
| (单位：千) |
| 美国政府和机构证券 | $ | 14,828 | | | $ | (176) | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 14,828 | | | $ | (176) | |
| 市政证券 | $ | 29,774 | | | $ | (619) | | | $ | 9,351 | | | $ | (235) | | | 39,125 | | | (854) | |
| 住宅CMO和MBS | 204,039 | | | (2,470) | | | 19,862 | | | (123) | | | 223,901 | | | (2,593) | |
| 商业CMO和MBS | 83,283 | | | (1,161) | | | 1,936 | | | (38) | | | 85,219 | | | (1,199) | |
| | | | | | | | | | | |
| 其他资产担保证券 | 2,763 | | | (9) | | | 1,118 | | | (7) | | | 3,881 | | | (16) | |
| 总计 | $ | 334,687 | | | $ | (4,435) | | | $ | 32,267 | | | $ | (403) | | | $ | 366,954 | | | $ | (4,838) | |
(C)关于投资证券的咨询委员会
该公司评估了截至2022年12月31日和2021年12月31日可供出售的投资证券，并确定公允价值的任何下降都可归因于相对于这些投资在收益率曲线和个人特征范围内的利率的变化。管理层监管者公布了所有评级投资证券的信用评级不利变化，截至12月31日，这些证券中没有一种的投资级信用评级低于投资级。
2022年和2021年12月31日。此外，本公司并不打算出售该等证券，本公司亦不认为其更有可能需要在摊销成本基准收回之前出售该等证券，而摊销成本基准可能于到期时收回。所以呢，不是可供出售的投资证券的ACL记录截至2022年12月31日和2021年12月31日。
该公司还评估了截至2022年12月31日和2021年12月31日持有至到期的投资证券的当前预期信贷损失。有几个不是截至2022年12月31日和2021年12月31日，持有至到期的投资证券被归类为非应计或逾期证券，均由美国政府及其机构发行，由美国政府明示或默示担保，得到主要信用评级机构的高评级，并有很长一段时间没有信用损失的历史。因此，本公司并无计量持有至到期日的投资证券的预期信贷损失，因为根据当前情况及合理及可支持的预测而调整的历史信贷损失资料显示，预期摊销成本基准的拖欠为零。所以呢，不是持有至到期的投资证券的ACL记录截至2022年12月31日和2021年12月31日。
(D)已实现损益
下表列出了在下列期间出售可供出售的投资证券的已实现收益和亏损总额：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度： |
| 2022 | | 2021 | | 2020 |
| (单位：千) |
| 已实现毛利 | $ | 4 | | | $ | 29 | | | $ | 1,537 | |
| 已实现亏损总额 | (260) | | | — | | | (19) | |
| 已实现净收益/(亏损) | $ | (256) | | | $ | 29 | | | $ | 1,518 | |
(E)质押证券
下表汇总了在指定日期作为下列债务抵押品质押的投资证券的摊余成本和公允价值：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022年12月31日 | | 2021年12月31日 |
| 摊销
成本 | | 公平
价值 | | 摊销
成本 | | 公平
价值 |
| (单位：千) |
| 华盛顿州和俄勒冈州公共存款 | $ | 156,784 | | | $ | 137,931 | | | $ | 128,216 | | | $ | 130,217 | |
联邦储备银行信贷安排 | 60,660 | | | 49,506 | | | 61,057 | | | 59,674 | |
| 根据回购协议出售的证券 | 63,685 | | | 55,836 | | | 59,887 | | | 59,655 | |
| 其他质押证券 | 54,910 | | | 48,358 | | | 56,419 | | | 55,633 | |
| 总计 | $ | 336,039 | | | $ | 291,631 | | | $ | 305,579 | | | $ | 305,179 | |
(F)应计应收利息
不包括可供出售的投资证券摊销成本的应计应收利息总额为#美元。4.8百万美元和美元3.5分别为2022年12月31日和2021年12月31日。不包括持有至到期的投资证券摊销成本的应计应收利息总额为#美元。2.4百万美元和美元1.1分别为2022年12月31日和2021年12月31日。
不是在截至2022年12月31日、2021年和2020年12月31日的年度内，可供出售或持有至到期的投资证券的应计利息金额与投资证券的利息收入进行了冲销。
(G)非流通证券
作为美国维萨的会员银行，我们举办了6,549Visa股份。2022年12月31日和2021年12月31日的B类普通股。这些股票的账面价值为零并被限制转售给美国Visa的非会员银行，直到Visa的备注诉讼托管账户终止后转换为A类(有投票权)股票。由于限制和转换为A类股票的比率的不确定性，这些股票缺乏易于确定的公允价值。
(3)应收贷款
该银行在正常业务过程中发放贷款，也通过合并和收购获得贷款。应计应收利息被排除在披露银行应收贷款摊销成本的披露之外，因为它被认为微不足道。除发起贷款外，该行还可以通过集合购买、参与购买和银团购买等方式购买贷款。
(A)贷款发放/风险管理
世行将总贷款组合中的个人贷款分类为四细分市场：商业商业；住宅房地产；房地产建设和土地开发；以及消费。在这些部分中有几类贷款，管理层对这些贷款的信用风险进行监测和评估。
世行制定了某些贷款政策和指导方针，旨在在可接受的风险水平内最大限度地增加贷款收入。管理层定期审查和批准这些政策和指导方针。报告制度通过向管理层提供与贷款产量、贷款质量、信贷集中度、贷款拖欠以及不良贷款和批评贷款有关的频繁报告，补充了审查过程。世行还定期进行内部贷款审查，确认信用风险评估，并将审查结果提交管理层。贷款审查过程补充和加强了信贷员和信贷人员所做的风险识别和评估决定。
应收贷款的摊销成本，扣除贷款的折旧，在所示日期由下列投资组合分部和类别组成：
| | | | | | | | | | | |
| 2022年12月31日 | | 2021年12月31日 |
| (单位：千) |
| 商业业务： | | | |
| 工商业 | $ | 692,100 | | | $ | 621,567 | |
| SBA PPP | 1,468 | | | 145,840 | |
| 业主自住CRE | 937,040 | | | 931,150 | |
| 非拥有者占用的CRE | 1,586,632 | | | 1,493,099 | |
| 商业总营业额 | 3,217,240 | | | 3,191,656 | |
住宅房地产 | 343,631 | | | 164,582 | |
| 房地产建设和土地开发： | | | |
住宅 | 80,074 | | | 85,547 | |
商业和多户家庭 | 214,038 | | | 141,336 | |
| 房地产建设和土地开发总量 | 294,112 | | | 226,883 | |
| 消费者 | 195,875 | | | 232,541 | |
| 应收贷款 | 4,050,858 | | | 3,815,662 | |
| 贷款信贷损失准备 | (42,986) | | | (42,361) | |
| 应收贷款净额 | $ | 4,007,872 | | | $ | 3,773,301 | |
| | | |
| 应收贷款摊销成本中包含的余额： | | | |
| 已获得贷款的未摊销净贴现 | $ | (2,501) | | | $ | (3,938) | |
| 未摊销递延费用净额 | $ | (10,016) | | | $ | (7,953) | |
对每个贷款组合部分的风险特征的讨论如下：
商业业务:
在下面单独讨论的商业业务投资组合部分中，有四种重要的贷款类别：
商业和工业。商业和工业贷款主要是根据借款人确定的现金流发放的，其次是借款人提供的基础抵押品。然而，借款人的现金流可能不像预期的那样，担保这些贷款的抵押品可能价值波动。大多数商业和工业贷款以融资资产或其他商业资产(如应收账款或存货)作担保，并可能包括个人担保；然而，有些短期贷款可能是在无担保的基础上发放的。就以应收账款作担保的贷款而言，偿还这些贷款的资金可得性可能在很大程度上取决于借款人向客户收取到期款项的能力。商业和工业贷款比其他贷款具有更大的风险，因为借款人的现金流更难预测，如果发生违约，损失金额可能更大，更难量化，因为担保这些贷款的抵押品的价值可能会波动，可能无法收回，或者可能过时或用途有限等。
SBA PPP。在2020年4月CARE法案颁布后，世行开始发起SBA PPP贷款。小企业管理局购买力平价贷款由小企业管理局全额担保，面向受新冠肺炎疫情影响的企业，旨在提供短期救济，帮助小企业维持运营。这些贷款要么有一个两年制或五年制到期日和赚取利息在1%。银行还根据贷款的规模赚取了一笔费用，这笔费用在贷款的有效期内确认。本银行不再发起SBA PPP贷款，因为该计划于2021年5月31日到期。
所有者占用和非所有者占用的CRE。世行主要在其一级市场范围内发放CRE贷款。这些贷款须遵守与商业和工业贷款类似的承保标准和程序，因为
贷款主要被视为现金流贷款，其次被视为房地产担保贷款。CRE贷款通常涉及较高的贷款本金金额和贷款支付，偿还取决于物业的成功运营和管理。获得这些贷款的房地产的价值可能会受到房地产市场或经济状况的不利影响。业主自有CRE贷款和非业主自有CRE贷款存在一些共同的风险特征。然而，业主自住的CRE贷款通常被认为具有略低的风险，因为我们通常有业主-居住者的担保，并可以使用占用物业的实体的完整财务信息来承保风险。
住宅房地产:
世行的大多数住宅房地产贷款是由位于其一级市场地区的一至四个家庭住宅担保的。该公司的承保标准要求，在投资组合中维持的住宅房地产贷款一般为业主自用，且不超过80标的抵押品的初始评估价值或成本中较低的百分比。到期期限通常从15至30好几年了。本银行在二级市场销售部分已发放的住宅房地产贷款。除了发放住宅房地产贷款外，世行还在截至2022年的一年中开始购买住宅房地产贷款池。所有购买的贷款都遵守银行的承保标准。
房地产建设与土地开发:
世行为住宅、商业和多户家庭物业提供建筑贷款。住宅建设贷款一般包括建造定制的单户住宅，其中房主是借款人。世行还向建筑商提供融资，用于建造预售住宅，在某些情况下，还向建筑商提供融资，用于建造投机性的独户住宅物业。建筑贷款通常是短期贷款，定价采用浮动利率。建筑贷款还可包括建筑到永久性融资，其中贷款期限包括建设阶段贷款和定期贷款。建筑贷款可能比其他类型的贷款涉及更高的风险，因为资金部分是根据项目的价值预付的，而在项目完成之前，项目的价值是不确定的。由于估计建筑成本和已完成项目的市场价值以及政府对房地产监管的影响所固有的不确定性，世行对完成一个项目所需的总资金和相关的贷款与价值比率的估计可能与实际结果不同。因此，建筑贷款往往涉及支付大量资金，偿还部分取决于最终项目的成功以及借款人出售或租赁财产或对债务进行再融资的能力。如果世行对项目竣工时价值的估计被证明是夸大的，它可能没有足够的贷款偿还担保，如果借款人不偿还贷款，可能会招致损失。这些类型贷款的还款来源可能是核准长期贷款人提供的预先承诺的永久贷款。, 在获得永久融资之前，出售已开发的房地产或银行的临时贷款承诺。这些贷款受到现场检查的密切监控，并被认为比其他房地产贷款具有更高的风险，因为它们的最终偿还取决于建设项目的成功完成、市场利率变化、政府对房地产的调控、总体经济状况和长期融资的可用性。
消费者:
该银行发起消费者贷款和有担保和无担保的信贷额度。这些贷款的承保过程确保了合格的主要和次要还款来源。房屋净值贷款的承保标准受到法律要求的重大影响，这些要求包括但不限于，最高贷款与价值比率为80%、催收补救措施、借款人一次可以获得的此类贷款的数量以及文件要求。为了监测和管理消费贷款风险，根据需要制定和修改政策和程序。大多数消费贷款的金额相对较小，在许多个人借款人之间支付，这降低了这一部分的总体信用风险。为了进一步降低风险，管理层会定期审查趋势报告。
世行还购买了间接消费贷款。这些间接消费贷款是由新的和二手的汽车和休闲车担保的，并由位于我们市场区域的知名老牌经销商间接发起。此外，购买的间接贷款仅发放给主要借款人。世行于2020年3月停止发放间接汽车贷款。
(B)信贷集中
世界银行的大部分贷款活动发生在其主要市场区域内，这些区域集中在从华盛顿州的Whatcom县到克拉克县、俄勒冈州的Multnoah、华盛顿州和莱恩县的I-5走廊沿线，以及其他毗连的市场，代表着地理上的集中。此外，该行的贷款组合集中在商业商业贷款，包括商业和工业贷款、业主和非业主自住的CRE贷款以及商业和多户房地产建设和土地开发贷款。商业商业贷款，不包括SBA PPP贷款，通常被认为比住宅房地产贷款或其他消费贷款具有更多的内在违约风险。此外，每个借款人的商业贷款余额通常比住宅房地产贷款和消费贷款的余额更大，这意味着个人贷款的潜在损失更高。
(C)信用质量指标
作为对银行贷款组合的信用质量持续监测的一部分，管理层跟踪某些信用质量指标，包括与(I)贷款的风险等级、(Ii)分类贷款的水平、(Iii)净冲销、(Iv)不良贷款、(V)逾期状况以及(Vi)美利坚合众国的总体经济状况有关的趋势，特别是华盛顿州和俄勒冈州。世行利用风险等级矩阵为其每笔贷款分配风险等级。贷款的等级从1到10。风险等级的一般特征如下：
•1至5年级：这些等级被认为是“合格”的，包括风险可以忽略到高于平均水平但可以接受的贷款。这些借款人通常拥有强大到可以接受的资本水平，以及稳定的收益和偿债能力。在“及格”类别内评级较高的贷款，可能包括有不寻常经营困难，但迄今的还款表现仍可接受的借款人。加强对财务信息和/或抵押品的监测可能是适当的。该级别的贷款不会立即出现亏损风险。
•六年级：这个等级包括“观察”贷款。该等级旨在为及格级借款人临时使用，因为预计短期内可能会采取重大的风险修改行动。
•7年级：这一评级包括“特别提及”(“SM”)贷款，旨在突出管理层认为具有一些高风险的贷款，值得管理层密切关注。这一级别的贷款显示出利润和资本恶化的迹象，借款人可能不够强大，无法承受重大挫折。借款人的杠杆率通常高于正常水平，外部支持可能不大，而且可能缺乏流动性。除非采取积极措施纠正这种情况，否则贷款面临进一步信用下降的风险。
•8年级：该等级包括根据监管准则的“不合格”(“SS”)贷款，该公司已确定这些贷款具有较高的信用风险。这些贷款也有明确的弱点，其特点是，如果这些不足之处得不到纠正，世行可能会蒙受一些损失。借款人可能在财务比率和业绩方面表现出严重的负面趋势。这类贷款可能取决于抵押品清算、第二还款来源或正常业务过程之外的事件。
•9年级：根据监管指引，此级别包括“可疑”贷款，本行已确定这些贷款具有过高的信用风险。这类贷款处于非权责发生制状态，可能依赖于价值难以确定的抵押品，也可能依赖于某些缺乏确定性的近期事件。此外，这些贷款通常已部分冲销了被认为无法收回的金额。
•10级：根据监管准则，这一等级包括“损失”贷款，世行已确定这些贷款具有最高的损失风险。当确认付款不确定或无法确定付款的时间或金额时，此类贷款将被注销或减记。
贷款的数字贷款等级是在贷款开始时确定的。贷款等级的变化是在获得有关贷款业绩的新信息时考虑的，包括从借款人那里收到最新的财务信息、年度定期贷款审查结果和预定的贷款审查结果。对于消费贷款，银行遵循FDIC的统一零售信贷分类和账户管理政策，在发生拖欠或违约的情况下进行后续分类。通常，除非有信用恶化或改善的具体迹象，否则个人贷款等级不会与前一时期相比发生变化。信用恶化的证据是拖欠、与借款人的直接沟通或管理层了解的其他借款人信息。信用改善的证据是关于借款人或抵押品财产的已知事实。
贷款等级与损失的可能性有关，因为等级越高，潜在的损失就越大。合格等级的贷款可能会有一些估计的内在损失，但程度低于其他贷款等级。SM贷款等级是暂时的，因为银行正在等待更多信息，以确定任何潜在损失的可能性和程度。然而，SM评级贷款亏损的可能性比观察评级贷款更大，因为已经出现了可衡量的信用恶化。SS级贷款有进一步的信用恶化，包括应计贷款和非应计贷款。对于可疑和损失分级的贷款，银行几乎可以确定损失，未偿还本金余额一般按可变现价值冲销。
监管机构为受新冠肺炎疫情不利影响的贷款提供了信用风险评级、拖欠报告和非应计状态方面的指导。世界银行在确定受影响借款人的风险评级时行使了判断力，并没有自动对受新冠肺炎大流行影响的信贷进行不利分类。世行没有将因新冠肺炎疫情而批准延期付款的贷款指定为因延期而逾期。由于新冠肺炎疫情导致的忍耐和其他救助计划的短期性质，根据这些计划获得救助的借款人在延期期间通常不会被报告为非应计项目。
下表列出了按风险等级分列的应收贷款在指定日期的摊销成本：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022年12月31日 | | | | | | |
| 定期贷款
按起始年度分列的摊余成本基础 | | 循环贷款 | | 转换后的循环贷款(1) | | 应收贷款 |
| 2022 | | 2021 | | 2020 | | 2019 | | 2018 | | 之前 | | | |
| (单位：千) |
| 商业业务： |
| 工商业 |
| 经过 | $ | 168,818 | | | $ | 93,302 | | | $ | 82,437 | | | $ | 61,160 | | | $ | 33,957 | | | $ | 74,181 | | | $ | 146,795 | | | $ | 172 | | | $ | 660,822 | |
| SM | 212 | | | 109 | | | 443 | | | 4,637 | | | 362 | | | 4,447 | | | 5,433 | | | — | | | 15,643 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022年12月31日 | | | | | | |
| 定期贷款
按起始年度分列的摊余成本基础 | | 循环贷款 | | 转换后的循环贷款(1) | | 应收贷款 |
| 2022 | | 2021 | | 2020 | | 2019 | | 2018 | | 之前 | | | |
| SS | 773 | | | 188 | | | 1,710 | | | 3,465 | | | 559 | | | 5,098 | | | 3,674 | | | 168 | | | 15,635 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 总计 | 169,803 | | | 93,599 | | | 84,590 | | | 69,262 | | | 34,878 | | | 83,726 | | | 155,902 | | | 340 | | | 692,100 | |
| SBA PPP |
| 经过 | — | | | 1,351 | | | 117 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 1,468 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 业主自住CRE |
| 经过 | 134,432 | | | 167,927 | | | 93,834 | | | 157,096 | | | 62,876 | | | 282,212 | | | — | | | — | | | 898,377 | |
| SM | — | | | 1,744 | | | — | | | — | | | 2,540 | | | 16,664 | | | — | | | 247 | | | 21,195 | |
| SS | — | | | — | | | 671 | | | — | | | 3,722 | | | 13,075 | | | — | | | — | | | 17,468 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 总计 | 134,432 | | | 169,671 | | | 94,505 | | | 157,096 | | | 69,138 | | | 311,951 | | | — | | | 247 | | | 937,040 | |
| 非拥有者占用的CRE |
| 经过 | 240,151 | | | 189,300 | | | 160,930 | | | 258,778 | | | 121,369 | | | 561,645 | | | — | | | — | | | 1,532,173 | |
| SM | — | | | 8,349 | | | — | | | 4,172 | | | — | | | 12,190 | | | — | | | — | | | 24,711 | |
| SS | — | | | — | | | — | | | — | | | 3,627 | | | 26,121 | | | — | | | — | | | 29,748 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 总计 | 240,151 | | | 197,649 | | | 160,930 | | | 262,950 | | | 124,996 | | | 599,956 | | | — | | | — | | | 1,586,632 | |
| 商业总营业额 |
| 经过 | 543,401 | | | 451,880 | | | 337,318 | | | 477,034 | | | 218,202 | | | 918,038 | | | 146,795 | | | 172 | | | 3,092,840 | |
| SM | 212 | | | 10,202 | | | 443 | | | 8,809 | | | 2,902 | | | 33,301 | | | 5,433 | | | 247 | | | 61,549 | |
| SS | 773 | | | 188 | | | 2,381 | | | 3,465 | | | 7,908 | | | 44,294 | | | 3,674 | | | 168 | | | 62,851 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 总计 | 544,386 | | | 462,270 | | | 340,142 | | | 489,308 | | | 229,012 | | | 995,633 | | | 155,902 | | | 587 | | | 3,217,240 | |
住宅房地产 |
| 经过 | 132,510 | | | 149,934 | | | 24,668 | | | 16,803 | | | 4,207 | | | 15,337 | | | — | | | — | | | 343,459 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| SS | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 172 | | | — | | | — | | | 172 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 总计 | 132,510 | | | 149,934 | | | 24,668 | | | 16,803 | | | 4,207 | | | 15,509 | | | — | | | — | | | 343,631 | |
| 房地产建设和土地开发： |
住宅 |
| 经过 | 45,521 | | | 26,675 | | | 2,891 | | | 3,061 | | | 871 | | | 1,055 | | | — | | | — | | | 80,074 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
商业和多户家庭 |
| 经过 | 71,168 | | | 123,626 | | | 6,272 | | | 1,084 | | | 2,562 | | | 995 | | | — | | | — | | | 205,707 | |
| SM | — | | | — | | | 2,213 | | | 5,687 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 7,900 | |
| SS | — | | | — | | | — | | | 37 | | | — | | | 394 | | | — | | | — | | | 431 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 总计 | 71,168 | | | 123,626 | | | 8,485 | | | 6,808 | | | 2,562 | | | 1,389 | | | — | | | — | | | 214,038 | |
| 房地产建设和土地开发总量 |
| 经过 | 116,689 | | | 150,301 | | | 9,163 | | | 4,145 | | | 3,433 | | | 2,050 | | | — | | | — | | | 285,781 | |
| SM | — | | | — | | | 2,213 | | | 5,687 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 7,900 | |
| SS | — | | | — | | | — | | | 37 | | | — | | | 394 | | | — | | | — | | | 431 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 总计 | 116,689 | | | 150,301 | | | 11,376 | | | 9,869 | | | 3,433 | | | 2,444 | | | — | | | — | | | 294,112 | |
| 消费者 |
| 经过 | 3,379 | | | 509 | | | 9,848 | | | 27,370 | | | 15,563 | | | 19,855 | | | 116,605 | | | 435 | | | 193,564 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| SS | — | | | — | | | 168 | | | 559 | | | 320 | | | 1,120 | | | 44 | | | 100 | | | 2,311 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 总计 | 3,379 | | | 509 | | | 10,016 | | | 27,929 | | | 15,883 | | | 20,975 | | | 116,649 | | | 535 | | | 195,875 | |
| 应收贷款 |
| 经过 | 795,979 | | | 752,624 | | | 380,997 | | | 525,352 | | | 241,405 | | | 955,280 | | | 263,400 | | | 607 | | | 3,915,644 | |
| SM | 212 | | | 10,202 | | | 2,656 | | | 14,496 | | | 2,902 | | | 33,301 | | | 5,433 | | | 247 | | | 69,449 | |
| SS | 773 | | | 188 | | | 2,549 | | | 4,061 | | | 8,228 | | | 45,980 | | | 3,718 | | | 268 | | | 65,765 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 总计 | $ | 796,964 | | | $ | 763,014 | | | $ | 386,202 | | | $ | 543,909 | | | $ | 252,535 | | | $ | 1,034,561 | | | $ | 272,551 | | | $ | 1,122 | | | $ | 4,050,858 | |
(1) 代表2022年12月31日的应收贷款余额，在截至2022年12月31日的年度内从循环贷款转换为摊销贷款。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2021年12月31日 | | | | | | | | |
| 定期贷款
按起始年度分列的摊余成本基础 | | 循环贷款 | | 转换后的循环贷款(1) | | 应收贷款 | | |
| 2021 | | 2020 | | 2019 | | 2018 | | 2017 | | 之前 | | | | | |
| (单位：千) |
| 商业业务： | | |
| 工商业 | | |
| 经过 | $ | 95,960 | | | $ | 100,193 | | | $ | 94,657 | | | $ | 54,707 | | | $ | 28,558 | | | $ | 77,294 | | | $ | 127,651 | | | $ | 1,035 | | | $ | 580,055 | | | |
| SM | 326 | | | 884 | | | 5,998 | | | 1,425 | | | 2,223 | | | 2,401 | | | 2,048 | | | 353 | | | 15,658 | | | |
| SS | 1,443 | | | 1,287 | | | 5,912 | | | 2,809 | | | 2,526 | | | 6,907 | | | 4,402 | | | 568 | | | 25,854 | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 总计 | 97,729 | | | 102,364 | | | 106,567 | | | 58,941 | | | 33,307 | | | 86,602 | | | 134,101 | | | 1,956 | | | 621,567 | | | |
| SBA PPP | | |
| 经过 | 139,253 | | | 6,587 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 145,840 | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 总计 | 139,253 | | | 6,587 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 145,840 | | | |
| 业主自住CRE | | |
| 经过 | 182,742 | | | 90,609 | | | 188,380 | | | 73,714 | | | 66,039 | | | 273,518 | | | — | | | 72 | | | 875,074 | | | |
| SM | 264 | | | — | | | 3,079 | | | 7,521 | | | 3,937 | | | 16,724 | | | — | | | — | | | 31,525 | | | |
| SS | — | | | 1,332 | | | — | | | 3,787 | | | 3,014 | | | 16,418 | | | — | | | — | | | 24,551 | | | |
| 疑惑或损失 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | |
| 总计 | 183,006 | | | 91,941 | | | 191,459 | | | 85,022 | | | 72,990 | | | 306,660 | | | — | | | 72 | | | 931,150 | | | |
| 非业主自住的CRE | | |
| 经过 | 187,860 | | | 185,650 | | | 244,863 | | | 149,090 | | | 144,896 | | | 499,486 | | | — | | | — | | | 1,411,845 | | | |
| SM | — | | | — | | | 5,674 | | | — | | | 15,482 | | | 2,400 | | | — | | | — | | | 23,556 | | | |
| SS | — | | | — | | | — | | | 3,379 | | | — | | | 54,319 | | | — | | | — | | | 57,698 | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 总计 | 187,860 | | | 185,650 | | | 250,537 | | | 152,469 | | | 160,378 | | | 556,205 | | | — | | | — | | | 1,493,099 | | | |
| 商业总营业额 | | |
| 经过 | 605,815 | | | 383,039 | | | 527,900 | | | 277,511 | | | 239,493 | | | 850,298 | | | 127,651 | | | 1,107 | | | 3,012,814 | | | |
| SM | 590 | | | 884 | | | 14,751 | | | 8,946 | | | 21,642 | | | 21,525 | | | 2,048 | | | 353 | | | 70,739 | | | |
| SS | 1,443 | | | 2,619 | | | 5,912 | | | 9,975 | | | 5,540 | | | 77,644 | | | 4,402 | | | 568 | | | 108,103 | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 总计 | 607,848 | | | 386,542 | | | 548,563 | | | 296,432 | | | 266,675 | | | 949,467 | | | 134,101 | | | 2,028 | | | 3,191,656 | | | |
| 住宅房地产 | | |
| 经过 | 85,089 | | | 27,090 | | | 23,295 | | | 5,672 | | | 6,141 | | | 16,891 | | | — | | | — | | | 164,178 | | | |
| SM | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | |
| SS | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 404 | | | — | | | — | | | 404 | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 总计 | 85,089 | | | 27,090 | | | 23,295 | | | 5,672 | | | 6,141 | | | 17,295 | | | — | | | — | | | 164,582 | | | |
| 房地产建设和土地开发： | | |
| 住宅 | | |
| 经过 | 44,892 | | | 23,728 | | | 12,266 | | | 2,921 | | | 389 | | | 1,351 | | | — | | | — | | | 85,547 | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 总计 | 44,892 | | | 23,728 | | | 12,266 | | | 2,921 | | | 389 | | | 1,351 | | | — | | | — | | | 85,547 | | | |
商业和多户家庭 | | |
| 经过 | 56,448 | | | 41,616 | | | 34,117 | | | 5,794 | | | 710 | | | 1,379 | | | — | | | — | | | 140,064 | | | |
| SM | — | | | — | | | 68 | | | — | | | — | | | 213 | | | — | | | — | | | 281 | | | |
| SS | — | | | 571 | | | — | | | — | | | — | | | 420 | | | — | | | — | | | 991 | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 总计 | 56,448 | | | 42,187 | | | 34,185 | | | 5,794 | | | 710 | | | 2,012 | | | — | | | — | | | 141,336 | | | |
| 房地产建设和土地开发总量 |
| 经过 | 101,340 | | | 65,344 | | | 46,383 | | | 8,715 | | | 1,099 | | | 2,730 | | | — | | | — | | | 225,611 | | | |
| SM | — | | | — | | | 68 | | | — | | | — | | | 213 | | | — | | | — | | | 281 | | | |
| SS | — | | | 571 | | | — | | | — | | | — | | | 420 | | | — | | | — | | | 991 | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 总计 | 101,340 | | | 65,915 | | | 46,451 | | | 8,715 | | | 1,099 | | | 3,363 | | | — | | | — | | | 226,883 | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2021年12月31日 | | | | | | | | |
| 定期贷款
按起始年度分列的摊余成本基础 | | 循环贷款 | | 转换后的循环贷款(1) | | 应收贷款 | | |
| 2021 | | 2020 | | 2019 | | 2018 | | 2017 | | 之前 | | | | | |
| 消费者 | | |
| 经过 | 1,286 | | | 15,737 | | | 46,041 | | | 29,819 | | | 15,068 | | | 13,026 | | | 108,492 | | | 120 | | | 229,589 | | | |
| SM | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | |
| SS | — | | | 181 | | | 657 | | | 476 | | | 542 | | | 1,043 | | | 36 | | | 17 | | | 2,952 | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 总计 | 1,286 | | | 15,918 | | | 46,698 | | | 30,295 | | | 15,610 | | | 14,069 | | | 108,528 | | | 137 | | | 232,541 | | | |
| 应收贷款 | | |
| 经过 | 793,530 | | | 491,210 | | | 643,619 | | | 321,717 | | | 261,801 | | | 882,945 | | | 236,143 | | | 1,227 | | | 3,632,192 | | | |
| SM | 590 | | | 884 | | | 14,819 | | | 8,946 | | | 21,642 | | | 21,738 | | | 2,048 | | | 353 | | | 71,020 | | | |
| SS | 1,443 | | | 3,371 | | | 6,569 | | | 10,451 | | | 6,082 | | | 79,511 | | | 4,438 | | | 585 | | | 112,450 | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 总计 | $ | 795,563 | | | $ | 495,465 | | | $ | 665,007 | | | $ | 341,114 | | | $ | 289,525 | | | $ | 984,194 | | | $ | 242,629 | | | $ | 2,165 | | | $ | 3,815,662 | | | |
(1) 表示截至2021年12月31日的应收贷款余额 在截至2021年12月31日的年度内由循环贷款转为摊销贷款
(D)非应计贷款
下表列出了所示日期的非应计贷款的摊销成本：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022年12月31日 |
| 不含ACL的非应计项目 | | 使用ACL的非应计项目 | | 应计项目总额 |
| (单位：千) |
| 商业业务： | | | | | |
| 工商业 | $ | 4,503 | | | $ | 1,154 | | | $ | 5,657 | |
| 业主自住CRE | — | | | 212 | | | 212 | |
| | | | | |
| 商业总营业额 | 4,503 | | | 1,366 | | | 5,869 | |
| | | | | |
| 房地产建设和土地开发： | | | | | |
| | | | | |
商业和多户家庭 | — | | | 37 | | | 37 | |
| | | | | |
| | | | | |
| 总计 | $ | 4,503 | | | $ | 1,403 | | | $ | 5,906 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2021年12月31日 | | |
| 不含ACL的非应计项目 | | 使用ACL的非应计项目 | | 应计项目总额 | | |
| (单位：千) |
| 商业业务： | | | | | | | |
| 工商业 | $ | 6,454 | | | $ | 3,827 | | | $ | 10,281 | | | |
| 业主自住CRE | 3,036 | | | 5,138 | | | 8,174 | | | |
| 非拥有者占用的CRE | 1,273 | | | 3,379 | | | 4,652 | | | |
| 商业总营业额 | 10,763 | | | 12,344 | | | 23,107 | | | |
住宅房地产 | — | | | 47 | | | 47 | | | |
| 房地产建设和土地开发： | | | | | | | |
| | | | | | | |
商业和多户家庭 | — | | | 571 | | | 571 | | | |
| | | | | | | |
| 消费者 | — | | | 29 | | | 29 | | | |
| 总计 | $ | 10,763 | | | $ | 12,991 | | | $ | 23,754 | | | |
下表列出了在最初将贷款归类为非应计贷款时应计应收利息的冲销所致的贷款利息收入的冲销情况，以及在下列期间因全额支付或出售以前归类的非应计贷款而确认的利息收入：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2022年12月31日的年度 | | 截至2021年12月31日的年度 |
| 利息收入已冲销 | | 确认利息收入 | | 利息收入已冲销 | | 确认利息收入 |
| (单位：千) |
| 商业业务： | | | | | | | |
| 工商业 | $ | (14) | | | $ | 263 | | | $ | (10) | | | $ | 2,295 | |
| 业主自住CRE | — | | | 53 | | | — | | | 117 | |
| 非拥有者占用的CRE | — | | | 774 | | | — | | | 601 | |
| 商业总营业额 | (14) | | | 1,090 | | | (10) | | | 3,013 | |
住宅房地产 | — | | | 19 | | | — | | | — | |
| 房地产建设和土地开发： | | | | | | | |
住宅 | — | | | — | | | — | | | 71 | |
商业和多户家庭 | (14) | | | 65 | | | — | | | — | |
| 房地产建设和土地开发总量 | (14) | | | 65 | | | — | | | 71 | |
| 消费者 | — | | | 68 | | | (1) | | | 52 | |
| 总计 | $ | (28) | | | $ | 1,242 | | | $ | (11) | | | $ | 3,136 | |
截至2022年12月31日和2021年12月31日的年度，不是利息收入在贷款被归类为非应计项目后确认，但如上表所示，因全额付款或出售而确认。
(E)逾期贷款
世行使用符合监管报告要求的政策对逾期贷款进行账龄分析，逾期贷款类别为逾期30-89天和逾期90天或以上。截至2022年12月31日和2021年12月31日的逾期贷款摊销成本如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022年12月31日 |
| 30-89天 | | 90天
或更高 | | 过去合计
到期 | | 当前 | | 应收贷款 |
| (单位：千) |
| 商业业务： |
| 工商业 | $ | 586 | | | $ | 6,104 | | | $ | 6,690 | | | $ | 685,410 | | | $ | 692,100 | |
| SBA PPP | 236 | | | — | | | 236 | | | 1,232 | | | 1,468 | |
| 业主自住CRE | — | | | 189 | | | 189 | | | 936,851 | | | 937,040 | |
| 非拥有者占用的CRE | — | | | — | | | — | | | 1,586,632 | | | 1,586,632 | |
| 商业总营业额 | 822 | | | 6,293 | | | 7,115 | | | 3,210,125 | | | 3,217,240 | |
住宅房地产 | 3,066 | | | — | | | 3,066 | | | 340,565 | | | 343,631 | |
| 房地产建设和土地开发： |
住宅 | — | | | — | | | — | | | 80,074 | | | 80,074 | |
商业和多户家庭 | — | | | — | | | — | | | 214,038 | | | 214,038 | |
| 房地产建设和土地开发总量 | — | | | — | | | — | | | 294,112 | | | 294,112 | |
| 消费者 | 1,561 | | | — | | | 1,561 | | | 194,314 | | | 195,875 | |
| 总计 | $ | 5,449 | | | $ | 6,293 | | | $ | 11,742 | | | $ | 4,039,116 | | | $ | 4,050,858 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2021年12月31日 |
| 30-89天 | | 90天或以上
更大 | | 过去合计
到期 | | 当前 | | 应收贷款 |
| (单位：千) |
| 商业业务： |
| 工商业 | $ | 1,858 | | | $ | 6,821 | | | $ | 8,679 | | | $ | 612,888 | | | $ | 621,567 | |
| SBA PPP | 223 | | | 293 | | | 516 | | | 145,324 | | | 145,840 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2021年12月31日 |
| 30-89天 | | 90天或以上
更大 | | 过去合计
到期 | | 当前 | | 应收贷款 |
| (单位：千) |
| 业主自住CRE | 2,397 | | | 112 | | | 2,509 | | | 928,641 | | | 931,150 | |
| 非拥有者占用的CRE | — | | | — | | | — | | | 1,493,099 | | | 1,493,099 | |
| 商业总营业额 | 4,478 | | | 7,226 | | | 11,704 | | | 3,179,952 | | | 3,191,656 | |
住宅房地产 | 420 | | | 10 | | | 430 | | | 164,152 | | | 164,582 | |
| 房地产建设和土地开发： |
住宅 | 792 | | | — | | | 792 | | | 84,755 | | | 85,547 | |
商业和多户家庭 | 3,474 | | | 571 | | | 4,045 | | | 137,291 | | | 141,336 | |
| 房地产建设和土地开发总量 | 4,266 | | | 571 | | | 4,837 | | | 222,046 | | | 226,883 | |
| 消费者 | 1,026 | | | — | | | 1,026 | | | 231,515 | | | 232,541 | |
| 总计 | $ | 10,190 | | | $ | 7,807 | | | $ | 17,997 | | | $ | 3,797,665 | | | $ | 3,815,662 | |
逾期90天或以上而仍在累积利息的贷款为$1.6百万美元和美元293,000截至2022年12月31日和2021年12月31日。
(F)抵押品依赖型贷款
担保贷款的抵押品类型如下，其中b包括：按每笔贷款的主要抵押品类别分类的代表贷款摊销成本的差额，如果有多个抵押品来源担保贷款的话:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022年12月31日 |
| 克雷 | | 农田 | | 住宅房地产 | | | | 总计 |
| (单位：千) |
| 商业业务： |
| 工商业 | $ | 1,239 | | | $ | 1,977 | | | $ | 929 | | | | | $ | 4,145 | |
| 业主自住CRE | 189 | | | — | | | — | | | | | 189 | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
|
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| 总计 | $ | 1,428 | | | $ | 1,977 | | | $ | 929 | | | | | $ | 4,334 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2021年12月31日 |
| 克雷 | | 农田 | | 住宅房地产 | | | | 其他 | | 总计 |
| (单位：千) |
| 商业业务： |
| 工商业 | $ | 1,499 | | | $ | 4,362 | | | $ | 1,036 | | | | | $ | 245 | | | $ | 7,142 | |
| 业主自住CRE | 3,035 | | | — | | | — | | | | | — | | | 3,035 | |
| 非拥有者占用的CRE | 1,273 | | | — | | | — | | | | | — | | | 1,273 | |
| 商业总营业额 | 5,807 | | | 4,362 | | | 1,036 | | | | | 245 | | | 11,450 | |
| | | | | | | | | | | |
| 房地产建设和土地开发： |
| | | | | | | | | | | |
商业和多户家庭 | 571 | | | — | | | — | | | | | — | | | 571 | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| 总计 | $ | 6,378 | | | $ | 4,362 | | | $ | 1,036 | | | | | $ | 245 | | | $ | 12,021 | |
于截至2022年12月31日止年度内，获得个别评估信贷损失之贷款的抵押品并无重大变动，并预期将透过经营或出售抵押品提供实质上的偿还，但因增加或删除此分类的贷款而产生的变动除外。
(G)问题债务重组贷款
被修改为TDR贷款的贷款列于下表所示期间：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度： |
| 2022 | | 2021 | | 2020 |
| 数量
合同 | | 摊销成本(1) (2) | | 数量
合同 | | 摊销成本(1) (2) | | 数量
合同 | | 摊销成本(1) (2) |
| (千美元) |
| 商业业务： | | | | | | | | | | | |
| 工商业 | 8 | | | $ | 2,556 | | | 31 | | | $ | 9,710 | | | 75 | | | $ | 36,118 | |
| 业主自住CRE | 1 | | | 247 | | | 7 | | | 16,565 | | | 14 | | | 19,326 | |
| 非拥有者占用的CRE | — | | | — | | | 4 | | | 17,640 | | | 9 | | | 25,728 | |
| 商业总营业额 | 9 | | | 2,803 | | | 42 | | | 43,915 | | | 98 | | | 81,172 | |
住宅房地产 | — | | | — | | | 1 | | | 178 | | | 1 | | | 22 | |
| 房地产建设和土地开发： |
住宅 | — | | | — | | | — | | | — | | | 4 | | | 1,926 | |
商业和多户家庭 | 1 | | | 5,687 | | | 1 | | | 450 | | | 1 | | | 450 | |
| 房地产建设和土地开发总量 | 1 | | | 5,687 | | | 1 | | | 450 | | | 5 | | | 2,376 | |
| 消费者 | 9 | | | 320 | | | 22 | | | 511 | | | 48 | | | 1,198 | |
| 总计 | 19 | | | $ | 8,810 | | | 66 | | | $ | 45,054 | | | 152 | | | $ | 84,768 | |
(1)合同数量和摊余成本是指截至期末有余额的贷款，扣除修改后的后续付款。在截至2022年、2021年和2020年12月31日的年度内，某些TDR贷款可能已经偿还或注销。
(2) 由于银行没有免除任何本金或利息余额作为贷款修改的一部分，银行在修改之日(修改前)每笔贷款的摊销成本并没有因修改(修改后)而改变。
银行有一张借出的ACLNS的数量$12,000, $3.1百万美元，以及$7.5分别于2022年12月31日、2021年12月31日及2020年12月31日与这些分别于截至2022年12月31日、2021年及2020年12月31日的年度重组的TDR贷款有关的贷款。
与TDR贷款有关的对借款人的无资金承诺为#美元。5.8百万美元和美元5.7分别为2022年12月31日和2021年12月31日。
下表列出了在TDR中修改并在修改日期后12个月内在指定期间内违约的贷款：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度： |
| 2022 | | 2021 | | 2020 |
| 数量 合同(1) | | 摊销成本(1) | | 数量 合同(1) | | 摊销成本(1) | | 数量 合同(1) | | 摊销成本(1) |
| (千美元) |
| 商业业务： | | | | | | | | | | | |
| 工商业 | — | | | $ | — | | | 6 | | | $ | 1,379 | | | 4 | | | $ | 2,136 | |
| 业主自住CRE | 1 | | | 189 | | | — | | | — | | | 2 | | | 1,369 | |
| 非拥有者占用的CRE | — | | | — | | | — | | | — | | | 2 | | | 1,811 | |
| 商业总营业额 | 1 | | | 189 | | | 6 | | | 1,379 | | | 8 | | | 5,316 | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| 总计 | 1 | | | $ | 189 | | | 6 | | | $ | 1,379 | | | 8 | | | $ | 5,316 | |
(1)合同数量和摊余成本是指在期末有余额的TDR贷款，扣除修改后的后续付款。在截至2022年、2021年和2020年12月31日的年度内，某些TDR贷款可能已经偿还或注销。
在截至2022年、2021年和2020年12月31日的年度内，一, 六和八TDR贷款之所以违约，是因为每笔贷款都超过了修改后的到期日，而借款人随后没有偿还信贷。世行选择不进一步延长这些TDR贷款的到期日。银行对这些TDR贷款的贷款有一个ACL，这些贷款在相关年份#美元违约。7,000, $111,000、和$229,000 at December 31, 2022, 2021, and 2020.
(H)关联方贷款
在正常业务过程中，本公司曾向若干董事、行政人员及他们的联属公司发放贷款。关联方贷款在所述期间的活动情况如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度： |
| 2022 | | 2021 | | 2020 |
| (单位：千) |
| 年初未清偿余额 | $ | 7,122 | | | $ | 7,694 | | | $ | 8,144 | |
| | | | | |
| 本金加法 | — | | | — | | | 199 | |
| | | | | |
| 本金减少 | (243) | | | (572) | | | (649) | |
| 年终未清余额 | $ | 6,879 | | | $ | 7,122 | | | $ | 7,694 | |
该公司有$5,000及$255,000截至2022年12月31日和2021年12月31日，对关联方的未融资承诺和所有关联方贷款的履行情况符合相关贷款协议。
(一)住宅房地产贷款销售
世行发放住宅房地产贷款，其中一部分在二级市场出售。银行不保留在二级市场出售的贷款的利息。有几个不是2022年12月31日持有的待售贷款和美元1.52021年12月31日为100万人。
下表介绍了该行住宅房地产贷款的发放和销售情况，以及在所述期间销售这些贷款所获得的收益：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至十二月三十一日止的年度： |
| | 2022 | | 2021 | | 2020 |
| | (单位：千) |
| | | | | |
起源于(1) | $ | 15,190 | | | $ | 190,734 | | | $ | 191,207 | |
| 售出 | 16,666 | | | 89,899 | | | 137,580 | |
出售贷款收益，净额(2) | 633 | | | 3,644 | | | 5,044 | |
(1)包括在二级市场销售的贷款或用于银行贷款组合的贷款。
(2)不包括销售SBA和其他贷款的净收益。
(J)商业贷款销售、服务和商业服务资产
下表列出了数据在下列期间为他人提供服务的贷款的电子邮件：
| | | | | | | | | | | |
| | 2022年12月31日 | | 2021年12月31日 |
| | (单位：千) |
| 为他人提供的贷款，有参贷利息，贷款余额总额 | $ | 17,375 | | | $ | 30,852 | |
为他人提供的贷款，有参贷利息，参贷余额为银行所有 (1) | 3,791 | | | 7,088 | |
(1)列入“应收贷款”余额"浅谈合并财务状况报表。
该公司确认了$217,000, $320,000及$423,000截至2022年12月31日、2021年12月31日和2020年12月31日止年度的服务收入。
公司于2022年12月31日及2021年12月31日的维修资产为192,000及$343,000，分别为。曾经有过不是截至2022年12月31日和2021年12月31日公司维修资产的估值拨备。
(K)应收贷款应计利息
应收贷款应计利息总额为#美元。11.3百万美元和美元10.1分别为2022年12月31日和2021年12月31日。由于应计利息(但未收到)及时转回，因此不包括在计算贷款利息的范围内。
(4)贷款信贷损失准备
从2020年1月1日起，世行通过了2016-13年度的ASU。CECL采用以贷款拨备取代贷款损失准备，并以贷款信贷损失拨备取代相关的贷款损失拨备。
用于计算截至2022年12月31日的贷款的基准损失率使用了从2012年12月31日到资产负债表日期的银行平均季度历史亏损信息。在截至2022年12月31日的年度内，这一假设没有变化。世行认为，历史损失率是当前CECL模式的可行投入，因为世行的放贷做法和业务在整个期间保持相对稳定。尽管世行的资产有所增长，但信贷文化保持了相对一致的水平。
截至2022年12月31日，CECL模型中包含的预付款基于每个细分市场48个月的滚动历史平均值，管理层认为这是对未来预付款活动的准确代表。在截至2022年12月31日的年度内，这一假设没有变化。
CECL模型中使用的合理可支持期和随后的复原期分别为2022年12月31日的五个季度和两个季度。在截至2022年12月31日的年度内，这些假设没有变化。管理层认为，这七个季度之后的预测往往会在经济假设上出现分歧，与未来实际事件的可比性可能会降低。随着合理和可支持期限的延长，估计免税额所涉及的判断程度也会增加。
在截至2022年12月31日的年度内，贷款利率增加 $625,000，或1.5%，主要是由于净回收#美元1.2百万美元被贷款信贷损失准备金冲销#美元部分抵消563,000。信贷损失准备金的冲销是由一美元推动的。3.4个别评估亏损的贷款及其相关贷款的减值准备减少1,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000
2022年12月31日和2021年12月31日的贷款ACL不包括SBA PPP贷款准备金，因为这些贷款由SBA全额担保。
下表汇总了指定时间段内ACL的更改：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度： |
| 2022 | | 2021 | | 2020 |
| (单位：千) |
| 年初余额 | $ | 42,361 | | | $ | 70,185 | | | $ | 36,171 | |
| 采用CECL的影响 | — | | | — | | | 1,822 | |
| 调整后的年初余额 | 42,361 | | | 70,185 | | | 37,993 | |
| 冲销 | (893) | | | (1,946) | | | (5,622) | |
| 追讨以前已注销的贷款 | 2,081 | | | 1,420 | | | 2,381 | |
| 贷款信贷损失准备(冲销) | (563) | | | (27,298) | | | 35,433 | |
| 年终结余 | $ | 42,986 | | | $ | 42,361 | | | $ | 70,185 | |
下表详细说明了ACL中按细分和分类划分的贷款在指定期间的活动：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2022年12月31日的年度 |
| 期初余额 | | | | | | 冲销 | | 复苏 | | 信贷损失准备(冲销) | | 期末余额 |
| (单位：千) |
| 商业业务： | | | | | | | | | | | | | |
| 工商业 | $ | 17,777 | | | | | | | $ | (280) | | | $ | 929 | | | $ | (4,464) | | | $ | 13,962 | |
| | | | | | | | | | | | | |
| 业主自住CRE | 6,411 | | | | | | | (36) | | | — | | | 1,105 | | | 7,480 | |
| 非拥有者占用的CRE | 8,861 | | | | | | | — | | | — | | | 415 | | | 9,276 | |
| 商业总营业额 | 33,049 | | | | | | | (316) | | | 929 | | | (2,944) | | | 30,718 | |
住宅房地产 | 1,409 | | | | | | | (30) | | | 3 | | | 1,490 | | | 2,872 | |
| 房地产建设和土地开发： |
住宅 | 1,304 | | | | | | | — | | | 229 | | | 121 | | | 1,654 | |
商业和多户家庭 | 3,972 | | | | | | | — | | | 155 | | | 1,282 | | | 5,409 | |
| 房地产建设和土地开发总量 | 5,276 | | | | | | | — | | | 384 | | | 1,403 | | | 7,063 | |
| 消费者 | 2,627 | | | | | | | (547) | | | 765 | | | (512) | | | 2,333 | |
| 总计 | $ | 42,361 | | | | | | | $ | (893) | | | $ | 2,081 | | | $ | (563) | | | $ | 42,986 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2021年12月31日的年度 |
| 期初余额 | | 冲销 | | 复苏 | | 信贷损失准备(冲销) | | 期末余额 |
| (单位：千) |
| 商业业务： | | | | | | | | | |
| 工商业 | $ | 30,010 | | | $ | (917) | | | $ | 791 | | | $ | (12,107) | | | $ | 17,777 | |
| 业主自住CRE | 9,486 | | | (359) | | | 25 | | | (2,741) | | | 6,411 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2021年12月31日的年度 |
| 期初余额 | | 冲销 | | 复苏 | | 信贷损失准备(冲销) | | 期末余额 |
| (单位：千) |
| 非拥有者占用的CRE | 10,112 | | | — | | | — | | | (1,251) | | | 8,861 | |
| 商业总营业额 | 49,608 | | | (1,276) | | | 816 | | | (16,099) | | | 33,049 | |
| 住宅房地产 | 1,591 | | | — | | | — | | | (182) | | | 1,409 | |
| 房地产建设和土地开发： |
住宅 | 1,951 | | | — | | | 32 | | | (679) | | | 1,304 | |
商业和多户家庭 | 11,141 | | | (1) | | | — | | | (7,168) | | | 3,972 | |
| 房地产建设和土地开发总量 | 13,092 | | | (1) | | | 32 | | | (7,847) | | | 5,276 | |
| 消费者 | 5,894 | | | (669) | | | 572 | | | (3,170) | | | 2,627 | |
| 总计 | $ | 70,185 | | | $ | (1,946) | | | $ | 1,420 | | | $ | (27,298) | | | $ | 42,361 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2020年12月31日的年度 |
| 期初余额 | | 采用CECL的影响 | | 期初余额，
调整后的 | | 冲销 | | 复苏 | | 信贷损失准备(冲销) | | 期末余额 |
| (单位：千) |
| 商业业务： | | | | | | | | | | | | | |
| 工商业 | $ | 11,739 | | | $ | (1,348) | | | $ | 10,391 | | | $ | (3,616) | | | $ | 1,513 | | | $ | 21,722 | | | $ | 30,010 | |
| 业主自住CRE | 4,512 | | | 452 | | | 4,964 | | | (135) | | | 17 | | | 4,640 | | | 9,486 | |
| 非拥有者占用的CRE | 7,682 | | | (2,039) | | | 5,643 | | | — | | | — | | | 4,469 | | | 10,112 | |
| 商业总营业额 | 23,933 | | | (2,935) | | | 20,998 | | | (3,751) | | | 1,530 | | | 30,831 | | | 49,608 | |
| 住宅房地产 | 1,458 | | | 1,471 | | | 2,929 | | | — | | | 3 | | | (1,341) | | | 1,591 | |
| 房地产建设和土地开发： |
住宅 | 1,455 | | | (571) | | | 884 | | | — | | | 278 | | | 789 | | | 1,951 | |
商业和多户家庭 | 1,605 | | | 7,240 | | | 8,845 | | | (417) | | | — | | | 2,713 | | | 11,141 | |
| 房地产建设和土地开发总量 | 3,060 | | | 6,669 | | | 9,729 | | | (417) | | | 278 | | | 3,502 | | | 13,092 | |
| 消费者 | 6,821 | | | (2,484) | | | 4,337 | | | (1,454) | | | 570 | | | 2,441 | | | 5,894 | |
| 未分配 | 899 | | | (899) | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 总计 | $ | 36,171 | | | $ | 1,822 | | | $ | 37,993 | | | $ | (5,622) | | | $ | 2,381 | | | $ | 35,433 | | | $ | 70,185 | |
(5)拥有的其他房地产
在截至2022年12月31日和2021年12月31日的年度内，该行没有拥有其他房地产。下表提供了c在截至2020年12月31日的年度内拥有的其他房地产的悬挂：
| | | | | | | | | |
| | | | | 2020年12月31日 |
| | | | | (单位：千) |
| 年初余额 | | | | | $ | 841 | |
| 加法 | | | | | 270 | |
| | | | | |
| 处置所得收益 | | | | | (1,290) | |
| 销售损益，净额 | | | | | 179 | |
| | | | | |
| 年终结余 | | | | | $ | — | |
在2022年12月31日，有不是以正在进行正式止赎程序的住宅房地产抵押的消费按揭贷款(包括在综合财务状况表的“应收贷款”内)。
(6)房舍和设备
下表提供了一个所示日期的房地和设备汇总表：
| | | | | | | | | | | |
| | 2022年12月31日 | | 2021年12月31日 |
| | (单位：千) |
| 土地 | $ | 19,565 | | | $ | 19,973 | |
| 建筑和建筑改进 | 65,853 | | | 65,550 | |
| 家具、固定装置和设备 | 24,825 | | | 23,815 | |
| 总房舍和设备 | 110,243 | | | 109,338 | |
| 减去：累计折旧 | 33,313 | | | 29,968 | |
| 房舍和设备，净额 | $ | 76,930 | | | $ | 79,370 | |
房地和设备折旧费用总额为#美元。5.4百万，$5.3百万美元和美元5.5截至2022年12月31日、2021年和2020年12月31日的年度分别为100万美元。
(7)商誉及其他无形资产
(A)商誉
该公司的商誉是指收购价格超过在以下合并中获得的净资产公允价值的部分：2018年的Premier Commercial Bancorp和Puget Sound Bancorp；2014年的Washington Banking Company；2013年的Valley Community BancShares；2006年的West Washington Bancorp和1998年的North Pacific Bank。本公司的商誉被转让给银行，并在银行层面(报告单位)进行减值评估。有几个不是在截至2022年12月31日、2021年和2020年12月31日的年度内增加的商誉。
于2022年12月31日，本公司的分析得出结论，报告单位的公允价值超过账面价值，因此本公司的商誉不被视为减值。同样，截至2021年12月31日及2020年12月31日止年度并无录得商誉减值费用。即使有不是2022年12月31日的商誉减值、经济环境的变化、报告单位的运营或其他不利事件可能导致未来的减值费用，这些费用可能会对公司的经营业绩产生重大影响。
(B)其他无形资产
其他无形资产是指在业务组合中获得的核心存款无形资产，估计使用年限为十年. 有几个不是截至2022年12月31日、2021年12月31日和2020年12月31日的年度增加额以及截至2022年12月31日的未来年度与其他无形资产相关的估计摊销费用总额如下：
| | | | | |
| |
| |
| 2023 | $ | 2,435 | |
| 2024 | 1,640 | |
| 2025 | 1,173 | |
| 2026 | 1,006 | |
| 2027 | 821 | |
| 此后 | 152 | |
| 总计 | $ | 7,227 | |
(8)衍生金融工具
下表列出了在指定日期衍生工具的名义金额和估计公允价值：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022年12月31日 | | 2021年12月31日 |
| 名义金额 | | 估计公允价值 | | 名义金额 | | 估计公允价值 |
| (单位：千) |
| 非对冲利率衍生品： | | | | | | | |
利率互换资产(1) | 288,785 | | | $ | 30,107 | | | $ | 322,726 | | | $ | 15,219 | |
利率互换负债(1) | 288,785 | | | (30,107) | | | 322,726 | | | (15,286) | |
(1)衍生工具与客户的估计公允价值为$(30.1)百万元及$9.8分别截至2022年12月31日和2021年12月31日。与第三方衍生工具的估计公允价值为#美元。30.1百万美元和$(9.8)分别截至2022年12月31日和2021年12月31日。
一般来说，由于合约的背靠背性质，利率衍生品的收益和损失被抵消。然而，本行与客户的衍生工具净资产结算值增加了#美元。66,000及$355,000，并减少$422,000分别截至2022年12月31日、2021年12月31日、2020年12月31日，因信用估值调整发生变化。
(9)存款
下表汇总了公司在指定日期的存款：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2022年12月31日 | | 2021年12月31日 | | 变化 |
| | 金额 | | 占总数的百分比 | | 金额 | | 占总数的百分比 | | $ | | % |
| | (千美元) | | | | |
| 无息活期存款 | $ | 2,099,464 | | | 35.5 | % | | $ | 2,343,909 | | | 36.7 | % | | $(244,445) | | (10.4) | % |
| 有息活期存款 | 1,830,727 | | | 30.9 | | | 1,946,605 | | | 30.4 | | | (115,878) | | (6.0) | |
| 货币市场账户 | 1,063,243 | | | 17.9 | | | 1,120,174 | | | 17.5 | | | (56,931) | | (5.1) | |
| 储蓄账户 | 623,833 | | | 10.5 | | | 640,763 | | | 10.0 | | | (16,930) | | (2.6) | |
| 未到期存款总额 | 5,617,267 | | | 94.8 | | | 6,051,451 | | | 94.6 | | | (434,184) | | (7.2) | |
| 存单 | 307,573 | | | 5.2 | | | 342,839 | | | 5.4 | | | (35,266) | | (10.3) | |
| 总存款 | $ | 5,924,840 | | | 100.0 | % | | $ | 6,394,290 | | | 100.0 | % | | $ | (469,450) | | | (7.3) | % |
透支和重新分类为应收贷款的存款账户为#美元。317,000及$216,000分别截至2022年12月31日和2021年12月31日。存款的应计利息为#美元。143,000及$53,000分别截至2022年12月31日和2021年12月31日，并列入合并财务状况报表中的“应计费用和其他负债”。
下表列出了按类别列出的所示期间的利息支出：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至十二月三十一日止的年度： |
| | 2022 | | 2021 | | 2020 |
| | (单位：千) |
| 有息活期存款 | $ | 3,239 | | | $ | 2,497 | | | $ | 3,234 | |
| 货币市场账户 | 1,745 | | | 1,485 | | | 2,830 | |
| 储蓄账户 | 381 | | | 367 | | | 527 | |
| 存单 | 1,407 | | | 1,811 | | | 5,674 | |
| 利息支出总额 | $ | 6,772 | | | $ | 6,160 | | | $ | 12,265 | |
截至2022年12月31日，未来几年存单的预定到期日如下：
| | | | | |
| |
| |
| 2023 | $ | 270,575 | |
| 2024 | 15,913 | |
| 2025 | 4,948 | |
| 2026 | 4,894 | |
| | | | | |
| |
| |
| 2023 | $ | 270,575 | |
| 2027 | 11,243 | |
| |
| 总计 | $ | 307,573 | |
面额等于或超过250,000元的存款单共发行$103.7百万美元和美元100.0分别截至2022年12月31日和2021年12月31日。
截至2022年12月31日和2021年12月31日，从关联方收到的存款总额为美元。6.8百万美元和美元8.8分别为100万美元。
(10)次级债券
作为2014年5月1日收购华盛顿银行公司的一部分，该公司承担信托优先证券和次级债券，总公允价值为#美元。18.9在合并日期为百万美元。于2022年12月31日及2021年12月31日，次级债权证扣除未增值折价后的结余为$21.5百万美元和美元21.2分别为100万美元。
华盛顿银行总信托是一家特拉华州法定商业信托公司，是华盛顿银行公司的全资子公司，成立的唯一目的是发行和销售资本证券，并利用出售所得收购华盛顿银行公司发行的次级债券。2007年，该信托发行了$25.0数以百万计的信托优先证券30-一年到期，第五年后可赎回。信托优先证券的季度可调整利率基于三个月期LIBOR加1.56%。于合并日期，本公司收购该信托，该信托保留华盛顿银行总信托的名称，并承担履行及遵守与信托优先证券有关的契约下的契诺。
信托优先证券在2022年12月31日和2021年12月31日的可调整利率为6.33%和1.77%。截至2022年、2021年及2020年12月31日止年度的次级债券加权平均利率为5.42%, 3.53%和4.29%。加权平均利率包括在合并日确定的折扣额的增加，该折扣额在信托优先证券的存续期内摊销。
次级债权证为信托的唯一资产，次级债权证项下的付款为信托的唯一收入。信托基金的所有普通股均归本公司所有。本公司已全面及无条件地担保资本证券以及信托协议项下信托的所有责任。就财务报告而言，本公司对总信托的投资按权益法入账，并包括在综合财务状况报表的“预付费用及其他资产”内。由本公司发行及担保并由总信托持有的次级债券于综合财务状况报表中反映为“次级债券”。
(11)根据回购协议出售的证券
该公司利用根据回购协议出售的证券使用总有一天到期日作为资金来源的补充。根据回购协议出售的证券是由质押投资证券担保的。在.之下根据回购协议出售的证券，本公司须将质押证券的总市值维持在大于根据回购协议出售的证券。公司被要求质押额外的证券，以弥补低于根据回购协议出售的证券。有关质押的投资证券总值的其他资料根据回购协议出售的证券见附注(2)投资证券。
下表列出了该公司的余额根据回购协议出售的证券按所示日期质押的抵押品类别分列的债务：
| | | | | | | | | | | |
| 2022年12月31日 | | 2021年12月31日 |
| (单位：千) |
| 美国财政部和美国政府支持的机构 | $ | — | | | $ | 4,914 | |
| 住宅CMO和MBS | — | | | 4,134 | |
| 商业CMO和MBS | 46,597 | | | 41,791 | |
| 总计 | $ | 46,597 | | | $ | 50,839 | |
(12)其他借款
(A)联邦住房管理局
FHLB的职能是成员所有的合作社，为成员金融机构提供信贷。根据几个不同的计划取得进展。每个信贷计划都有自己的利率和期限范围。对垫款金额的限制是基于银行资产的百分比或FHLB对机构的评估
信誉。截至2022年12月31日，世行与FHLB维持了一项信贷安排，可用借款能力为#美元。1.23十亿美元。在2022年12月31日和2021年12月31日，银行拥有不是FHLB预付款未偿还。
FHLB的垫款可以以银行拥有的FHLB股票、FHLB的存款、某些商业和住宅房地产贷款、投资证券或其他资产为抵押。根据质押协议，公司必须维持相当于以下不同百分比的无担保抵押品100%至160未偿还预付款的百分比取决于抵押品的类型。
(B)购买的联邦基金
世行与五家代理银行保持预付款，以购买总计#美元的联邦资金。215.0截至2022年12月31日。这些生产线通常每年成熟一次，或者每年进行一次审查。截至2022年12月31日和2021年12月31日，有不是购买的联邦基金。
(C)信贷安排
该银行与联邦储备银行保持着一项信贷安排，可用借款能力为#美元。46.8截至2022年12月31日。有几个不是截至2022年12月31日和2021年12月31日的未偿还借款。信贷安排的任何垫款都将以投资证券或银行某些类型的应收贷款作担保。
(D)关联方借款
《公司》做到了不是截至2022年12月31日或2021年12月31日，我没有从关联方那里借到任何东西。
(13)租契
该公司的不可撤销经营租赁协议涉及某些银行办公室、后台运营设施、办公设备和转租协议。大多数租约包含续期选择和根据商定的指数或预先确定的升级时间表增加租金的规定。截至2022年12月31日和2021年12月31日，公司的经营租赁ROU资产为$22.7百万美元和美元27.6分别计提1,000,000,000美元，并计入综合财务状况报表中的“预付费用及其他资产”。相关的经营租赁ROU负债为#美元24.4百万美元和美元28.8百万美元，并包括在“应计费用和其他负债“关于合并财务状况报表。本公司没有任何被指定为融资租赁的租赁。
下表汇总了我们在所述期间或期末的租约信息：
| | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度： |
| 2022 | | 2021 |
| (单位：千) |
| 经营租赁成本 | $ | 4,942 | | | $ | 4,758 | |
| 短期租赁成本 | 80 | | | 49 | |
| 可变租赁成本 | 1,118 | | | 947 | |
| 转租收入 | (87) | | | (24) | |
| 期内租赁净成本合计 | $ | 6,053 | | | $ | 5,730 | |
| | | |
| 当期内计入租赁负债计量金额的营运现金 | $ | 4,748 | | | $ | 5,004 | |
| 期内以租赁负债换取的净收益资产 | 2,869 | | | 13,966 | |
| | | |
| 经营租赁的加权平均剩余租赁期限，期末以年为单位 | 6.5 | | 7.1 |
| 期末营业租赁加权平均贴现率 | 2.42 | % | | 2.32 | % |
下表列出了截至2022年12月31日公司租赁协议中概述的未来五年及以后每年的租赁付款义务(以千计)：
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| 2023 | $ | 4,744 | |
| 2024 | 4,314 | |
| 2025 | 4,025 | |
| 2026 | 3,621 | |
| 2027 | 3,243 | |
| 此后 | 6,547 | |
| 租赁付款总额 | 26,494 | |
于截至2022年12月31日止年度内，本公司签订两份租赁协议，金额为1.9百万美元和美元3.32023年1月1日和2023年5月1日开始。这些租赁协议不包括在上表的租赁付款义务中。
(14)员工福利计划
(A)401(K)计划
公司为其符合条件的员工提供计划，包括为某些发生的计划成本提供资金。所有员工都可以参加该计划，从雇佣开始后的第一个月的第一个月开始，如果从该月的第一个月开始，则与他们的雇用日期同时进行。参赛者可缴交部分薪金，由本公司于50%，不大于3符合条件的薪酬的%，最高可达美国国税局的限额。所有参与者都是100%始终归属于所有帐户。截至2022年12月31日、2021年和2020年12月31日止年度的雇主配对供款为1.8百万，$1.7百万美元和美元1.7分别为100万美元。
本计划可以进行利润分享和酌情缴费，这是完全酌情的。参与者有资格获得利润分享贡献，学分为1,000在计划年度内的服务时数，达到18一年中最后一天的年龄和就业情况。员工是100在任何时候都有%归属于利润分享贡献。截至2022年、2021年及2020年12月31日止年度，本公司作出不是雇主的利润分成缴费。
(B)雇佣协议
公司与某些高级管理人员签订了合同，在无故终止或公司控制权变更后，在某些条件下提供福利。
(C)延期补偿计划
该公司有一个递延薪酬计划，该计划为其董事和选定的高管提供推迟当前薪酬的机会。下表汇总了递延报酬计划在所示期间的变化：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度： |
| 2022 | | 2021 | | 2020 |
| (单位：千) |
| 年初未清偿余额 | $ | 3,854 | | | $ | 4,101 | | | $ | 4,244 | |
| 雇主供款 | 793 | | | 634 | | | 207 | |
| 雇主供款 | 110 | | | — | | | — | |
| 记入贷方的利息 | 99 | | | 78 | | | 128 | |
| 已支付的福利 | (519) | | | (959) | | | (478) | |
| 年终未清余额 | $ | 4,337 | | | $ | 3,854 | | | $ | 4,101 | |
(D)薪金续聘计划
结合本公司于2018年与Premier Commercial Bancorp的合并，本公司承担了一项针对部分前Premier商务高管(其中一些是现任公司高管)的无资金递延薪酬计划。下表汇总了所述期间薪金续发计划的变化情况：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度： |
| 2022 | | 2021 | | 2020 |
| (单位：千) |
| 义务，在年初 | $ | 3,835 | | | $ | 4,162 | | | $ | 4,334 | |
| 已支付的福利 | (450) | | | (536) | | | (460) | |
| 已发生的费用 | 191 | | | 209 | | | 288 | |
| 年终时的债务 | $ | 3,576 | | | $ | 3,835 | | | $ | 4,162 | |
(15)股东权益
(A)普通股每股收益
下表说明了用于计算所示期间每股普通股收益的加权平均股数：
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| 截至十二月三十一日止的年度： |
| 2022 | | 2021 | | 2020 |
| (以千为单位，股票除外) |
| 净收入： | | | | | |
| 净收入 | $ | 81,875 | | | $ | 98,035 | | | $ | 46,570 | |
分配给参与证券的股息和未分配收益(1) | — | | | — | | | (7) | |
| 分配给普通股股东的净收入 | $ | 81,875 | | | $ | 98,035 | | | $ | 46,563 | |
| 基本信息： | | | | | |
| 加权平均已发行普通股 | 35,103,465 | | | 35,677,851 | | | 36,018,627 | |
| 限制性股票奖励 | — | | | — | | | (4,182) | |
| 已发行基本加权平均普通股总数 | 35,103,465 | | | 35,677,851 | | | 36,014,445 | |
| 稀释： | | | | | |
| 基本加权平均已发行普通股 | 35,103,465 | | | 35,677,851 | | | 36,014,445 | |
潜在摊薄普通股的影响(2) | 360,431 | | | 295,535 | | | 155,621 | |
| 已发行普通股总摊薄加权平均 | 35,463,896 | | | 35,973,386 | | | 36,170,066 | |
被排除在稀释每股收益计算之外的潜在摊薄股票，因为这样做将是反摊薄的(3) | 872 | | | 7,043 | | | 137,093 | |
(1)代表分配给未归属限制性股票奖励的已支付股息和未分配收益。
(2)表示假定行使股票期权和归属限制性股票奖励和单位的效果。
(3)当股票期权的行权价格或限制性股票奖励或单位的未被确认的每股补偿成本超过公司股票的市场价格时，就会发生反稀释。
(B)股息
公司普通股支付现金股利的时间和金额取决于公司的收益、资本要求、财务状况和其他相关因素。公司普通股的股息在很大程度上取决于从银行获得的股息，而银行的股息是公司的主要收入来源。
下表汇总了最近三年期间的股息活动：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 已宣布 | | 每股现金股息 | | 记录日期 | | 支付日期 | | |
| 2020年1月22日 | | $0.20 | | 2020年2月6日 | | 2020年2月20日 | | |
| April 29, 2020 | | $0.20 | | May 13, 2020 | | May 27, 2020 | | |
| July 22, 2020 | | $0.20 | | 2020年8月5日 | | 2020年8月19日 | | |
| 2020年10月21日 | | $0.20 | | 2020年11月4日 | | 2020年11月18日 | | |
| 2021年1月27日 | | $0.20 | | 2021年2月10日 | | 2021年2月24日 | | |
| April 21, 2021 | | $0.20 | | May 5, 2021 | | May 19, 2021 | | |
| July 21, 2021 | | $0.20 | | 2021年8月4日 | | 2021年8月18日 | | |
| 2021年10月20日 | | $0.21 | | 2021年11月3日 | | 2021年11月17日 | | |
| 2022年1月26日 | | $0.21 | | 2022年2月9日 | | 2022年2月23日 | | |
| April 20, 2022 | | $0.21 | | May 4, 2022 | | May 18, 2022 | | |
| July 20, 2022 | | $0.21 | | 2022年8月3日 | | 2022年8月17日 | | |
| 2022年10月19日 | | $0.21 | | 2022年11月2日 | | 2022年11月16日 | | |
联邦存款保险公司和华盛顿州金融机构部门，银行分部有权根据其监管权力禁止银行向本公司支付股息。此外，美联储目前的指导规定，除其他事项外，该公司普通股的每股股息一般不应超过前四个会计季度的每股收益。目前的法规允许公司和银行支付普通股的股息，前提是公司或银行的监管资本不会低于美联储和联邦存款保险公司设定的法定资本要求。
(C)股票回购计划
自1999年3月以来，该公司实施了各种股票回购计划。2014年10月23日，公司董事会授权回购至多5占公司已发行普通股的%，或大约1,512,600股份，根据第十一次股票回购计划。2020年3月12日，公司董事会授权回购至多5公司已发行普通股的%，或1,799,054在第11次股票回购计划下的所有股票都已回购后，根据第12次股票回购计划的所有股票。根据第十二次股票回购计划回购的股份的数量、时间和价格将取决于业务和市场状况以及其他因素，包括部署公司资本的机会。
下表提供了所指时期内适用计划下的回购股份总数和平均股价：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度： | | |
| 2022 | | 2021 | | 2020 | | 计划合计(1) |
| 第十一次股票回购计划 | | | | | | | |
| 回购股份 | — | | | — | | | 639,922 | | | 1,512,600 | |
| 股票回购平均股价 | $ | — | | | $ | — | | | $ | 23.95 | | | $ | 21.69 | |
| | | | | | | |
| 第十二次股票回购计划 | | | | | | | |
| 回购股份 | 100,090 | | | 904,972 | | | 155,778 | | | 1,160,840 | |
| 股票回购平均股价 | $ | 25.07 | | | $ | 24.43 | | | $ | 20.34 | | | $ | 23.94 | |
(1)表示在每个计划期间回购的股份和支付的每股平均价格。
除股票回购计划下的股票回购外，本公司还回购股份，以支付因授予限制性股票奖励和单位而预缴的税款。下表提供了在所述期间为支付预扣税而回购的股份总额：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度： |
| 2022 | | 2021 | | 2020 |
| 回购股份以支付预扣税 | 26,944 | | | 26,869 | | | 28,887 | |
| 股票回购需缴纳预提税金平均股价 | $ | 25.52 | | | $ | 29.10 | | | $ | 21.57 | |
(D)发行普通股
普通股是在截至2020年12月31日的年度内发行的，与行使股票期权有关，详见附注(17)股票补偿。
(16)公允价值计量
公允价值指于计量日期在市场参与者之间的有序交易中，在资产或负债的本金或最有利市场上出售资产或转移负债所收取的价格或转移负债所支付的价格(退出价格)。有三种水平的投入可用于衡量公允价值：
1级：在活跃的外汇市场交易的资产和负债的估值，或允许公司以每日资产净值将其所有权权益出售回基金的开放式共同基金的权益。估值是从涉及相同资产、负债或基金的市场交易的现成定价来源获得的。
2级：在不太活跃的交易商或经纪市场交易的资产和负债的估值，如类似资产或负债的报价、非活跃市场的报价，或使用具有可观察到的投入的方法进行估值。
3级：源自其他估值方法的资产和负债的估值，如期权定价模型、贴现现金流模型和类似技术，使用不可观察的投入，而不是基于市场交换、交易商或经纪人交易的交易。第三级估值在厘定分配给该等资产或负债的公允价值时纳入若干假设及预测。
(A)经常性和非经常性基础
该公司使用以下方法和重要假设来计量某些资产在经常性和非经常性基础上的公允价值：
投资证券:
所有投资证券的公允价值都是基于市场参与者在为证券定价时使用的假设。如果有的话，投资证券的公允价值由报价的市场价格决定(第1级)。对于没有市场报价的投资证券，公允价值是根据类似证券的市场价格计算的(第二级)。对于没有同类证券报价或市场价格的投资证券，公允价值通过使用可观察和不可观察的投入，如贴现现金流或其他市场指标来计算(第3级)。投资证券估值从第三方定价服务获得。
抵押品依赖型贷款:
抵押品依赖型贷款被确定用于计算贷款的ACL。用于计量这类贷款的信贷损失的公允价值通常基于最近的房地产评估，如果基础贷款的风险特征发生变化，通常至少每18个月或更早获得一次。这些评估可以采用单一的估值方法，也可以采用多种方法，包括可比销售额法和收益法。独立评估师通常在评估过程中进行调整，以根据现有的可比销售和收入数据之间的差异进行调整。在可能出售抵押品时，银行还纳入了出售抵押品的成本估计。此类调整可能意义重大，并导致对用于确定公允价值的投入进行3级分类。非房地产抵押品可使用评估、基于借款人财务报表的账面净值或账面净值、根据管理层的历史知识、自估值时以来市场状况的变化以及管理层对客户和客户业务的专业知识和知识进行调整或贴现来进行估值(第3级)。每季度对单独评估的贷款进行信用损失分析，并根据结果根据需要调整贷款的ACL。
对抵押品依赖型贷款的评估是由商业物业的注册一般评估师或住宅物业的注册住宅评估师进行的，这些资产的资格和许可证已经银行审查和核实。一旦收到，世行内部评估部门将审查和批准评估中使用的假设和方法，以及与独立数据来源(如最近的市场数据或全行业统计数据)进行比较后得出的公允价值。
衍生金融工具:
本行获取经纪商或交易商报价以评估其利率衍生合约的价值，该等合约使用截至计量日期的可观察市场数据的估值模型(第2级)，并纳入信贷估值调整以反映公允价值计量中的不履行风险(第3级)。虽然本行已确定，大部分用于评估其利率掉期衍生工具的资料均属公允价值层次的第二级，但与其衍生工具有关的信贷估值调整利用第三级资料，例如借款人风险评级，以评估其本身及其交易对手违约的可能性。截至2022年12月31日和2021年12月31日，该行评估了信用估值调整对其利率掉期衍生品整体估值的影响的重要性，并确定信用估值调整对其利率掉期衍生品的整体估值并不重大。因此，该行已将其利率掉期衍生工具估值归入公允价值等级的第二级。
持有待售分支机构:
持有待售的分行在从房地及设备转移至综合财务状况表上的“预付费用及其他资产”时，按公允价值减去出售成本入账，任何估值调整均在综合损益表的“其他费用”项下入账。持有待售分支机构的公允价值是根据房地产评估或经纪人价格意见确定的。独立评估师和商业地产经纪商通常分别在评估和经纪价格意见过程中进行调整，以根据现有的可比销售和收入数据之间的差异进行调整。此类调整通常意义重大，通常会导致对确定公允价值的投入进行第三级分类。此外，持有待售分支机构的公允价值可根据已签署的待日后完成的销售协议进行调整。
经常性基础
下表汇总了在指定日期按公允价值经常性计量的资产和负债余额：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022年12月31日 |
| 总计 | | 1级 | | 2级 | | 3级 |
| (单位：千) |
| 资产 | | | | | | | |
| 可供出售的投资证券： | | | | | | | |
| 美国政府和机构证券 | $ | 63,859 | | | $ | 19,779 | | | $ | 44,080 | | | $ | — | |
| 市政证券 | 153,026 | | | 5,399 | | | 147,627 | | | — | |
| 住宅CMO和MBS | 424,386 | | | — | | | 424,386 | | | — | |
| 商业CMO和MBS | 664,421 | | | — | | | 664,421 | | | — | |
| 公司义务 | 3,834 | | | — | | | 3,834 | | | — | |
| 其他资产担保证券 | 21,917 | | | — | | | 21,917 | | | — | |
| 可供出售的投资证券总额 | 1,331,443 | | | 25,178 | | | 1,306,265 | | | — | |
| 股权证券 | 185 | | | 185 | | | — | | | — | |
| 衍生资产-利率互换 | 30,107 | | | — | | | 30,107 | | | — | |
| 负债 | | | | | | | |
| 衍生工具负债--利率互换 | $ | 30,107 | | | $ | — | | | $ | 30,107 | | | $ | — | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2021年12月31日 |
| 总计 | | 1级 | | 2级 | | 3级 |
| (单位：千) |
| 资产 | | | | | | | |
| 可供出售的投资证券： | | | | | | | |
| 美国政府和机构证券 | $ | 21,373 | | | $ | — | | | $ | 21,373 | | | $ | — | |
| 市政证券 | 221,212 | | | — | | | 221,212 | | | — | |
| 住宅CMO和MBS | 306,884 | | | — | | | 306,884 | | | — | |
| 商业CMO和MBS | 315,861 | | | — | | | 315,861 | | | — | |
| 公司义务 | 2,014 | | | — | | | 2,014 | | | — | |
| 其他资产担保证券 | 26,991 | | | — | | | 26,991 | | | — | |
| 可供出售的投资证券总额 | 894,335 | | | — | | | 894,335 | | | — | |
| 股权证券 | 240 | | | 240 | | | — | | | — | |
| 衍生资产-利率互换 | 15,219 | | | — | | | 15,219 | | | — | |
| 负债 | | | | | | | |
| 衍生工具负债--利率互换 | $ | 15,286 | | | $ | — | | | $ | 15,286 | | | $ | — | |
非经常性基础
本公司可能被要求在非经常性基础上按公允价值计量某些金融资产和负债。对公允价值的这些调整通常是由于采用成本或市价较低的会计方法或对个别资产进行减记所致。
下表为在指定日期按公允价值非经常性计量的资产：
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| 基础(1) | | 2022年12月31日的公允价值 | | |
| 总计 | | 1级 | | 2级 | | 3级 | | |
| (单位：千) |
| 抵押品依赖型贷款： | | | | | | | | | | | |
| 商业业务： | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| 业主自住CRE | $ | 613 | | | $ | 182 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 182 | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| 非经常性基础上按公允价值计量的总资产 | $ | 613 | | | $ | 182 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 182 | | | |
(1) 基数代表抵押品依赖型贷款的未偿还本金余额。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 基础(1) | | 2021年12月31日的公允价值 |
| 总计 | | 1级 | | 2级 | | 3级 |
| (单位：千) |
| 抵押品依赖型贷款： | | | | | | | | | |
| 商业业务： | | | | | | | | | |
| 工商业 | $ | 1,911 | | | $ | 1,049 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 1,049 | |
| 业主自住CRE | 613 | | | 189 | | | — | | | — | | | 189 | |
| | | | | | | | | |
| 商业总营业额 | 2,524 | | | 1,238 | | | — | | | — | | | 1,238 | |
| | | | | | | | | |
| 房地产建设和土地开发： | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
商业和多户家庭 | 991 | | | 534 | | | — | | | — | | | 534 | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| 总计 | 3,515 | | | 1,772 | | | — | | | — | | | 1,772 | |
| 预付费用和其他资产： | | | | | | | | | |
持有待售分支机构(2) | 698 | | | 698 | | | — | | | — | | | 698 | |
| 非经常性基础上按公允价值计量的总资产 | $ | 4,213 | | | $ | 2,470 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 2,470 | |
(1) 基准指抵押品依赖型贷款的未偿还本金余额和持有以供出售的分行的账面价值。
(2) 2021年12月，在签署出售协议的同时，一家分行被减记至可变现净值，并在截至2022年3月31日的三个月内被出售。
下表为在所述期间记录的非经常性公允价值调整在收益中记录的净(亏损)收益：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度： |
| 2022 | | 2021 | | 2020 |
| (单位：千) |
| 抵押品依赖型贷款： | | | | | |
| 商业业务： | | | | | |
| 工商业 | $ | 23 | | | $ | (691) | | | $ | (8) | |
| 业主自住CRE | (7) | | | (359) | | | — | |
| | | | | |
| 商业总营业额 | 16 | | | (1,050) | | | (8) | |
| | | | | |
| 房地产建设和土地开发： | | | | | |
| | | | | |
商业和多户家庭 | — | | | (38) | | | — | |
| 预付费用和其他资产： | | | | | |
| 持有待售分支机构 | — | | | $ | (145) | | | $ | (630) | |
| 非经常性公允价值调整净收益(亏损) | $ | 16 | | | $ | (1,233) | | | $ | (638) | |
下表列出了在所示日期按公允价值按非经常性基础计量的金融工具的第3级公允价值计量的量化信息：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022年12月31日 |
| 公平
价值 | | 估值
技术 | | 无法观察到的输入 | | 输入范围；加权
平均值 |
| (千美元) |
| 抵押品依赖型贷款 | $ | 182 | | | 市场方法 | | 对可比销售额之间的差额进行调整 | | 不适用(1) |
| | | | | | | |
(1)不对依赖抵押品的贷款进行量化披露，因为在本期内没有对评估或所述价值进行调整。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2021年12月31日 |
| 公平
价值 | | 估值
技术 | | 无法观察到的输入 | | 输入范围；加权
平均值 |
| (千美元) |
| 抵押品依赖型贷款 | $ | 1,772 | | | 市场方法 | | 对可比销售额之间的差额进行调整 | | 35.0% - (11.0%); 13.8% |
| 持有待售分支机构 | $ | 698 | | | 市场方法 | | 买卖协议 | | 不适用 |
(B)金融工具的公允价值
该公司的大多数金融工具不存在广泛交易的市场；因此，公允价值的计算试图纳入特定时间当前市场状况的影响。该等厘定属主观性质，涉及不确定因素及重大判断事项，且不包括税务影响；因此，该等结果不能准确厘定，并通过与独立市场的比较予以证实，亦可能无法在实际出售或即时结算该等工具时实现。任何计算方法都可能存在固有的弱点，所使用的基本假设的变化，包括贴现率和对未来现金流的估计，可能会对结果产生重大影响。由于所有这些原因，本文提出的公允价值计算的汇总并不代表，也不应被解释为代表公司的潜在价值。
下表列出了该公司金融工具的账面价值及其在所示日期的相应估计公允价值：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022年12月31日 |
| 携带
价值 | | 公允价值 | | 公允价值计量使用： |
| 1级 | | 2级 | | 3级 |
| (单位：千) |
| 金融资产： | | | | | | | | | |
| 现金和现金等价物 | $ | 103,590 | | | $ | 103,590 | | | $ | 103,590 | | | $ | — | | | $ | — | |
| 可供出售的投资证券 | 1,331,443 | | | 1,331,443 | | | 25,178 | | | 1,306,265 | | | — | |
| 持有至到期的投资证券 | 766,396 | | | 673,434 | | | — | | | 673,434 | | | — | |
| | | | | | | | | |
| 应收贷款净额 | 4,007,872 | | | 3,841,821 | | | — | | | — | | | 3,841,821 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022年12月31日 |
| 携带
价值 | | 公允价值 | | 公允价值计量使用： |
| 1级 | | 2级 | | 3级 |
| 应计应收利息 | 18,547 | | | 18,547 | | | 349 | | | 6,892 | | | 11,306 | |
| 衍生资产-利率互换 | 30,107 | | | 30,107 | | | — | | | 30,107 | | | — | |
| 股权证券 | 185 | | | 185 | | | 185 | | | — | | | — | |
| 财务负债： | | | | | | | | | |
| 未到期存款 | $ | 5,617,267 | | | $ | 5,617,267 | | | $ | 5,617,267 | | | $ | — | | | $ | — | |
| 存单 | 307,573 | | | 308,325 | | | — | | | 308,325 | | | — | |
| | | | | | | | | |
| 根据回购协议出售的证券 | 46,597 | | | 46,597 | | | 46,597 | | | — | | | — | |
| 次级债券 | 21,473 | | | 20,000 | | | — | | | — | | | 20,000 | |
| 应计应付利息 | 143 | | | 143 | | | 57 | | | 13 | | | 73 | |
| 衍生工具负债--利率互换 | 30,107 | | | 30,107 | | | — | | | 30,107 | | | — | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2021年12月31日 |
| 携带
价值 | | 公允价值 | | 公允价值计量使用： |
| | 1级 | | 2级 | | 3级 |
| (单位：千) |
| 金融资产： | | | | | | | | | |
| 现金和现金等价物 | $ | 1,723,292 | | | $ | 1,723,292 | | | $ | 1,723,292 | | | $ | — | | | $ | — | |
| 可供出售的投资证券 | 894,335 | | | 894,335 | | | — | | | 894,335 | | | — | |
| 持有至到期的投资证券 | 383,393 | | | 376,331 | | | — | | | 376,331 | | | — | |
| 持有待售贷款 | 1,476 | | | 1,527 | | | — | | | 1,527 | | | — | |
| 应收贷款净额 | 3,773,301 | | | 3,849,602 | | | — | | | — | | | 3,849,602 | |
| 应计应收利息 | 14,657 | | | 14,657 | | | 14 | | | 4,582 | | | 10,061 | |
| 衍生资产-利率互换 | 15,219 | | | 15,219 | | | — | | | 15,219 | | | — | |
| 股权证券 | 240 | | | 240 | | | 240 | | | — | | | — | |
| 财务负债： | | | | | | | | | |
| 未到期存款 | $ | 6,051,451 | | | $ | 6,051,451 | | | $ | 6,051,451 | | | $ | — | | | $ | — | |
| 存单 | 342,839 | | | 344,025 | | | — | | | 344,025 | | | — | |
| | | | | | | | | |
| 根据回购协议出售的证券 | 50,839 | | | 50,839 | | | 50,839 | | | — | | | — | |
| 次级债券 | 21,180 | | | 18,750 | | | — | | | — | | | 18,750 | |
| 应计应付利息 | 73 | | | 73 | | | 33 | | | 19 | | | 21 | |
| 衍生工具负债--利率互换 | 15,286 | | | 15,286 | | | — | | | 15,286 | | | — | |
(17)基于股票的薪酬
2014年7月24日，公司股东批准了股权计划，该计划规定发行1,500,000本公司普通股以各种形式的普通股为基础的补偿。截至2022年12月31日，根据股权计划剩余可供未来发行的股份总数为330,398.
(A)股票期权奖励
所有未行使之购股权均于截至2020年12月31日止年度内行使。截至二零二零年十二月三十一日止年度内行使的期权的内在价值为61,000。于截至二零二零年十二月三十一日止年度内，行使购股权所得现金收益为122,000.
下表汇总了截至2020年12月31日的年度内的股票期权活动：
| | | | | | | | | | | |
| 股票 | | 加权平均行权价 |
截至2019年12月31日未偿还 | 8,657 | | | $ | 14.77 | |
| 已锻炼 | (8,248) | | | 14.77 | |
| | | | | | | | | | | |
| 没收或过期 | (409) | | | 14.77 | |
截至2020年12月31日未偿还 | — | | | — | |
(B)限制性股票奖励
限制性股票奖励通常有一个四年制悬崖归属或四年应税归属明细表。在截至2020年12月31日的年度内归属的剩余限制性股票奖励。截至2020年12月31日止年度，本公司确认与限制性股票奖励有关的薪酬开支为$76,000，以及相关的税收优惠#美元。17,000。截至2020年12月31日止年度内归属的限制性股票奖励的归属日期公允价值为$442,000.
下表汇总了截至2020年12月31日的年度限制性股票奖励活动：
| | | | | | | | | | | |
| 股票 | | 加权平均授予日期公允价值 |
截至2019年12月31日未归属 | 20,707 | | | $ | 17.59 | |
| 既得 | (20,707) | | | 17.59 | |
2020年12月31日未归属 | — | | | — | |
(C)限制性股票单位
限制性股票单位通常按比例授予三年并根据每份授标协议遵守服务条件。
基于业绩的限制性股票单位有一个三年制悬崖归属时间表，参与分红，并额外受制于基于业绩的归属。赠款的条件允许实际支付的金额在不是支出和150目标的%。支付水平是根据市场状况的百分位数水平计算的，其中包括公司的总股东回报与公司在业绩期间的平均资产回报率和有形普通股权益回报率与预定同行集团这些指标的表现的比率。每个基于业绩的限制性股票单位的公允价值，包括市场状况，是通过蒙特卡洛模拟确定的，并将在归属期间确认。蒙特卡洛模拟模型使用了与Black-Scholes模型相同的输入假设；然而，它还进一步将市场条件可能不满足的可能性纳入公允价值确定中。无论市场条件是否得到满足，只要提供了必要的服务，与这些奖励相关的补偿成本都会得到确认。
该公司使用以下假设来估计在所示期间授予的基于业绩的限制性股票单位的公允价值：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度： |
| 2022 | | 2021 | | 2020 |
| 已发行股份 | 15,464 | | | 14,347 | | | 15,200 | |
| 预期期限(以年为单位) | 2.9 | | 2.9 | | 2.8 |
| 加权平均无风险利率 | 1.7 | % | | 0.3 | % | | 1.1 | % |
| 加权平均公允价值 | 25.87 | | | 24.49 | | | 23.5 | |
| 相关系数 | 阿坝纳斯达克社区银行指数 | | 阿坝纳斯达克社区银行指数 | | 阿坝纳斯达克社区银行指数 |
| 同业公司波动范围 | 31.6%-77.8% | | 31.4%-136.4% | | 18.1%-107.6% |
| 同级公司相关系数范围 | 49.7%-94.4% | | 34.1%-94.8% | | 16.1%-90.2% |
| 公司波动性 | 41.3 | % | | 40.2 | % | | 23.2 | % |
| 公司相关系数 | 90.4 | % | | 90.1 | % | | 80.5 | % |
模型中的预期波动率是使用与绩效期间一致的历史期间估计的，大约为三年。无风险利率以美国国库利率为基础，期限与赠款的预期期限相称。
截至2022年、2021年及2020年12月31日止年度，本公司确认与限制性股票单位有关的补偿开支为$3.8百万，$3.7百万美元，以及$3.5100万美元，以及相关的税收优惠#833,000, $802,000、和$757,000，分别为。截至2022年12月31日，与非既有限制性股票单位相关的未确认补偿支出总额为$6.1百万美元，预计确认赔偿费用的相关加权平均期间约为2.2好几年了。截至2022年、2021年及2020年12月31日止年度内归属的限制性股票单位的归属日期公允价值为3.3百万，$3.6百万美元和美元2.4分别为100万美元。
下表汇总了所示期间的单位活动：
| | | | | | | | | | | |
| 单位 | | 加权平均授予日期公允价值 |
截至2019年12月31日未归属 | 233,540 | | | $ | 30.41 | |
| 授与 | 200,972 | | | 23.61 | |
| 既得 | (109,853) | | | 29.21 | |
| 被没收 | (8,543) | | | 28.07 | |
2020年12月31日未归属 | 316,116 | | | 26.57 | |
| 授与 | 147,944 | | | 25.70 | |
| 既得 | (125,377) | | | 26.84 | |
| 被没收 | (23,669) | | | 27.20 | |
截至2021年12月31日未归属 | 315,014 | | | 26.01 | |
| 授与 | 230,402 | | | 25.72 | |
| 既得 | (127,952) | | | 26.99 | |
| 被没收 | (38,572) | | | 26.73 | |
截至2022年12月31日未归属 | 378,892 | | | $ | 25.42 | |
(18)现金限制
该银行曾不是现金限制在2022年12月31日，并将现金限制在利息收入存款中，金额为$9.8截至2021年12月31日，涉及第三方利率掉期所需抵押品，如附注(8)衍生金融工具所述。本行对客户并无抵押品要求。
(19)所得税
所得税支出主要归因于联邦所得税，因为俄勒冈州的所得税拨备微不足道，而且华盛顿州不征收所得税，而不征收商业和职业税。所示期间的所得税支出由下列各项组成：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至十二月三十一日止的年度： |
| | 2022 | | 2021 | | 2020 |
| | (单位：千) |
| 当期税费 | $ | 16,690 | | | $ | 20,896 | | | $ | 15,186 | |
| 递延税项支出(福利) | 871 | | | 1,576 | | | (8,576) | |
| | | | | |
| 所得税费用 | $ | 17,561 | | | $ | 22,472 | | | $ | 6,610 | |
CARE法案除其他外，允许净营业亏损结转和结转在2021年前的应税年度抵消100%的应税收入。此外，CARE法案允许将2018年、2019年和2020年发生的净营业亏损结转追溯到之前五个纳税年度的每一年，以退还之前缴纳的所得税。于截至二零二零年十二月三十一日止年度内，本公司录得与先前收购有关之净营业亏损结转之税项利益为$967,000.
实际税率为17.72022年12月31日为%，而实际税率为18.6%和12.4截至2021年12月31日及2020年12月31日止年度分别为%。在截至2022年12月31日的年度内，有效税率的下降主要是由于这两个时期之间的所得税前收入的变化，包括截至2022年12月31日的年度税前收入的减少，这增加了优惠的永久性税目的影响，如免税投资、银行拥有的人寿保险投资和低收入住房税收抵免。下表列出了将按21%的联邦法定所得税率计算的所得税与所述期间的实际有效税率进行核对：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至十二月三十一日止的年度： |
| | 2022 | | 2021 | | 2020 |
| | (单位：千) |
| 按联邦法定税率计算的所得税支出 | $ | 20,882 | | | $ | 25,307 | | | $ | 11,168 | |
| 州税，扣除联邦税收优惠 | 936 | | | 960 | | | 359 | |
| 免税票据 | (1,733) | | | (1,929) | | | (1,785) | |
| | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至十二月三十一日止的年度： |
| | 2022 | | 2021 | | 2020 |
| | (单位：千) |
联邦税收抵免和其他优惠(1) | (1,979) | | | (1,630) | | | (1,928) | |
| BOLI的影响 | (735) | | | (474) | | | (827) | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| 《关爱税收优惠法案》结转 | — | | | — | | | (967) | |
| 其他，净额 | 190 | | | 238 | | | 590 | |
| 所得税费用 | $ | 17,561 | | | $ | 22,472 | | | $ | 6,610 | |
(1)联邦税收抵免是在NMTC和LIHTC计划下提供的，如注(1)业务说明、陈述基础、重要会计政策和最近发布的会计声明中所述。与公司的NMTC相关的税收抵免总额为$9.8在截至2020年12月31日的七年期间，使用了100万。
下表列出了由于财务报告和纳税基础之间的差异而产生的递延所得税资产(负债)的主要组成部分：
| | | | | | | | | | | |
| | 2022年12月31日 | | 2021年12月31日 |
| | (单位：千) |
| 递延税项资产： | | | |
| 信贷损失准备 | $ | 9,796 | | | $ | 9,756 | |
| 应计补偿 | 3,538 | | | 3,480 | |
| 股票薪酬 | 726 | | | 689 | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| 收购贷款的市场贴现 | 714 | | | 944 | |
| 非权责发生贷款的放弃利息 | 705 | | | 967 | |
| 已获净营业亏损结转 | 166 | | | 186 | |
| | | |
| | | |
| ROU租赁责任 | 5,337 | | | 6,257 | |
| 投资证券未实现净亏损 | 28,061 | | | — | |
| 其他递延税项资产 | 120 | | | 1,156 | |
| 递延税项资产总额 | 49,163 | | | 23,435 | |
| 递延税项负债： | | | |
| 递延贷款费用，净额 | (1,508) | | | (1,838) | |
| 房舍和设备 | (2,999) | | | (2,436) | |
| FHLB股票 | (577) | | | (572) | |
| | | |
| | | |
| 商誉和其他无形资产 | (1,211) | | | (1,659) | |
| | | |
| 次级债券 | (937) | | | (991) | |
| ROU租赁资产 | (4,967) | | | (5,995) | |
| 投资证券未实现净收益 | — | | | (2,537) | |
| 其他递延税项负债 | (163) | | | (181) | |
| 递延税项负债总额 | (12,362) | | | (16,209) | |
| 递延税项净资产 | $ | 36,801 | | | $ | 7,226 | |
在评估递延税项资产的变现能力时，管理层会考虑部分或全部递延税项资产是否更有可能无法变现。对于将不会变现的递延税项资产部分，需要确认估值备抵。递延税项资产的最终变现取决于在这些临时差额可扣除期间产生的未来应纳税所得额。截至2022年12月31日，根据历史应税收入水平和递延税项资产可扣除期间对未来应税收入的预测，管理层预计将实现这些可扣除差额的好处。
于2022年12月31日及2021年12月31日，本公司经营亏损净额为789,000及$888,000，它们都不会到期。本公司仅限于根据《国内税法》第382条每年可扣除的经营亏损净额。由于充分的盈利历史和其他积极的证据，管理层不是T记录了截至2022年12月31日和2021年12月31日的净营业亏损结转的估值准备金。
截至2022年12月31日和2021年12月31日，该公司有少量未确认的税收优惠，如果得到确认，这些优惠都不会对其有效税率产生实质性影响。本公司预计未确认的税收优惠金额在未来12个月内不会大幅增加或减少。利息的数额和
截至2022年12月31日和2021年12月31日应计并在截至2022年、2022年、2021年和2020年12月31日的年度内确认的罚款无关紧要。
本公司在注册为储蓄银行时，已符合《国内税法》的规定，在扣除坏账准备金的附加项目后，有资格计算所得税。截至2022年12月31日，公司的应税临时差额约为$2.81988年以前产生的百万美元(基年数额)。根据FASB ASC 740，递延纳税负债估计数为#美元。588,000没有被确认为暂时的差异。管理层预计，在可预见的未来，这种暂时的差异不会逆转。
本公司及其银行子公司提交美国综合联邦所得税申报单以及俄勒冈州和地方所得税申报单，接受美国国税局审查的纳税年度为截至2022年、2021年、2020年和2019年12月31日的年度。
(20)承付款和或有事项
(A)提供信贷的承诺
在正常业务过程中，银行可进行各种类型的交易，包括承诺发放未包括在综合财务报表中的信贷。世界银行对这些承诺适用的信用标准与其在所有贷款活动中使用的相同，并已将这些承诺纳入其贷款风险评估。以下提出的大部分承诺都是浮动利率。贷款承诺可以是循环的，也可以是非循环的。世行在信贷承诺项下的信贷和市场风险敞口由这些承诺额表示。
下表列出了在指定日期提供包括信用证在内的信用证的未偿还承付款：
| | | | | | | | | | | |
| | 2022年12月31日 | | 2021年12月31日 |
| | (单位：千) |
| 商业业务： | | | |
| 工商业 | $ | 548,438 | | | $ | 570,156 | |
| 业主自住CRE | 3,083 | | | 2,252 | |
| 非拥有者占用的CRE | 13,396 | | | 7,487 | |
| 商业总营业额 | 564,917 | | | 579,895 | |
| | | |
| 房地产建设和土地开发： | | | |
| 住宅 | 43,460 | | | 51,838 | |
商业和多户家庭 | 348,956 | | | 209,217 | |
| 房地产建设和土地开发总量 | 392,416 | | | 261,055 | |
| 消费者 | 323,016 | | | 285,010 | |
| 未偿还承付款总额 | $ | 1,280,349 | | | $ | 1,125,960 | |
下表详细说明了在所述期间，ACL中关于未获资助的承付款的活动：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度： |
| 2022 | | 2021 | | 2020 |
| (单位：千) |
| 期初余额 | $ | 2,607 | | | $ | 4,681 | | | $ | 306 | |
| 采用CECL的影响 | — | | | — | | | 3,702 | |
| 调整后的余额，期初 | 2,607 | | | 4,681 | | | 4,008 | |
| (冲销)无资金承付款的信贷损失准备金 | (863) | | | (2,074) | | | 673 | |
| 期末余额 | $ | 1,744 | | | $ | 2,607 | | | $ | 4,681 | |
(B)可变权益--LIHTC投资
未合并的LIHTC投资的账面价值为#美元191.3百万美元和美元116.3分别截至2022年12月31日和2021年12月31日。在截至2022年、2021年和2020年12月31日的年度内，公司确认的税收优惠为12.9百万，$11.4百万美元和美元7.5分别为100万美元和按比例摊销#美元10.9百万，$9.7百万美元和美元6.5分别为100万美元。
与公司的LIHTC投资有关的无资金来源的或有承诺总额为#美元109.2百万美元和美元41.5分别为2022年12月31日和2021年12月31日。该公司预计将为LIHTC承诺提供#美元30.4截至2023年12月31日止年度的百万元及$25.4在截至2024年12月31日的年度内，承付额为100万美元，其余承担额为50.3在2040年12月31日之前获得百万美元的资金。有几个不是在截至2022年、2021年或2020年12月31日的年度内，公司LIHTC投资的减值损失。
(C)可变权益--NMTC投资
在截至2021年12月31日的年度内，公司解除了对NMTC的投资，因为与公司经认证的开发实体相关的税收抵免总额为$9.8在截至2020年12月31日的七年期间，使用了100万。NMTC投资的权益法余额为#美元。25.2截至2020年12月31日，为100万人。本公司确认相关投资收入为#美元。247,000及$694,000分别于截至2021年及2020年12月31日止年度内。
(21)监管资本要求
该公司是受联邦储备银行监管的银行控股公司。根据修订后的《1956年银行控股公司法》和《美联储条例》，银行控股公司必须遵守美联储的资本充足率要求。该银行是一家联邦保险机构，因此必须遵守联邦存款保险公司制定的资本金要求。美联储的资本金要求与联邦存款保险公司的要求大致相同。未能达到最低资本要求可能会引发监管机构采取某些强制性的、可能是额外的酌情行动，如果采取这些行动，可能会对合并财务报表和运营产生直接的重大影响。管理层相信，截至2022年12月31日，公司和银行满足了它们必须遵守的所有资本充足率要求。
截至2022年12月31日和2021年12月31日，最新的监管通知将该行归类为在监管框架下资本充足，以采取迅速纠正行动。自那次通知以来，管理层认为没有任何条件或事件改变了世行的类别。下表列出了公司和银行在所示期间的实际资本比率：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 公司 | | 文化遗产银行 |
| | 2022年12月31日 | | 2021年12月31日 | | 2022年12月31日 | | 2021年12月31日 |
| 普通股一级资本比率 | 12.8 | % | | 13.5 | % | | 12.9 | % | | 13.8 | % |
| 杠杆率 | 9.7 | | | 8.7 | | | 9.4 | | | 8.6 | |
| 一级资本充足率 | 13.2 | | | 13.9 | | | 12.9 | | | 13.8 | |
| 总资本比率 | 14.0 | | | 14.8 | | | 13.7 | | | 14.7 | |
| 资本节约缓冲 | 6.0 | | | 6.8 | | | 5.7 | | | 6.7 | |
截至2022年12月31日和2021年12月31日，资本措施反映了美联储和FDIC通过的修订后的CECL资本过渡条款，该条款允许银行选择将CECL对监管资本的影响估计推迟两年至2021年12月31日，相对于已发生损失方法对监管资本的影响，然后是三年过渡期。
(22)文物金融公司(仅限母公司)
以下是母公司的简明财务报表。
文物金融公司
(仅限母公司)
财务状况简明报表
| | | | | | | | | | | |
| | 2022年12月31日 | | 2021年12月31日 |
| | (单位：千) |
| 资产 | | | |
| 现金和现金等价物 | $ | 12,926 | | | $ | 3,513 | |
| 对子公司银行的投资 | 804,123 | | | 869,862 | |
| 其他资产 | 2,838 | | | 2,608 | |
| 总资产 | $ | 819,887 | | | $ | 875,983 | |
| | | |
| 负债和股东权益 | | | |
| 次级债券 | $ | 21,473 | | | $ | 21,180 | |
| 其他负债 | 521 | | | 371 | |
| 股东权益总额 | 797,893 | | | 854,432 | |
| 总负债和股东权益 | $ | 819,887 | | | $ | 875,983 | |
文物金融公司
(仅限母公司)
简明损益表
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至十二月三十一日止的年度： |
| | 2022 | | 2021 | | 2020 |
| | (单位：千) |
| 利息收入： | | | | | |
| 生息存款的利息 | $ | 15 | | | $ | 30 | | | $ | 16 | |
| | | | | |
| 利息支出： | | | | | |
| 次级债券 | 1,156 | | | 742 | | | 890 | |
| | | | | |
| 净利息支出 | (1,141) | | | (712) | | | (874) | |
| 非利息收入： | | | | | |
| 附属银行的股息 | 44,000 | | | 46,000 | | | 39,000 | |
| 子公司银行未分配收入中的权益 | 43,507 | | | 57,058 | | | 12,685 | |
| 其他收入 | 33 | | | 117 | | | 5 | |
| 非利息收入总额 | 87,540 | | | 103,175 | | | 51,690 | |
| 非利息支出： | | | | | |
| 专业服务 | 476 | | | 394 | | | 495 | |
| 其他费用 | 5,631 | | | 5,430 | | | 5,172 | |
| 总非利息支出 | 6,107 | | | 5,824 | | | 5,667 | |
| 所得税前收入 | 80,292 | | | 96,639 | | | 45,149 | |
| 所得税优惠 | (1,583) | | | (1,396) | | | (1,421) | |
| 净收入 | $ | 81,875 | | | $ | 98,035 | | | $ | 46,570 | |
文物金融公司
(仅限母公司)
现金流量表简明表
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至十二月三十一日止的年度： |
| | 2022 | | 2021 | | 2020 |
| | (单位：千) |
| 经营活动的现金流： | | | | | |
| 净收入 | $ | 81,875 | | | $ | 98,035 | | | $ | 46,570 | |
| 将净收入与经营活动提供的现金净额进行调整： | | | | | |
| 子公司银行未分配收入中的权益 | (43,507) | | | (57,058) | | | (12,685) | |
| | | | | |
| 基于股票的薪酬费用 | 3,795 | | | 3,666 | | | 3,559 | |
| | | | | |
| 其他资产和其他负债的净变动 | (63) | | | 960 | | | (1,333) | |
| 经营活动提供的净现金 | 42,100 | | | 45,603 | | | 36,111 | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| 融资活动的现金流： | | | | | |
| 普通股现金股利支付 | (29,491) | | | (28,937) | | | (28,859) | |
| 行使股票期权所得收益 | — | | | — | | | 122 | |
| | | | | |
| 普通股回购 | (3,196) | | | (22,889) | | | (19,119) | |
| 用于融资活动的现金净额 | (32,687) | | | (51,826) | | | (47,856) | |
| 现金及现金等价物净(减)增 | 9,413 | | | (6,223) | | | (11,745) | |
| 年初现金及现金等价物 | 3,513 | | | 9,736 | | | 21,481 | |
| 年末现金和现金等价物 | $ | 12,926 | | | $ | 3,513 | | | $ | 9,736 | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
项目9.会计和财务披露方面的变化和与会计师的分歧
无
第9A项。控制和程序
披露控制和程序
我们的披露控制和程序旨在确保公司在根据《交易所法案》提交或提交的报告中必须披露的信息得到及时记录、处理、汇总和报告。我们的管理层在首席执行官和首席财务官的参与和监督下，评估了截至本报告所述期间结束时，我们的披露控制和程序(如交易所法案第13a-15(E)和15d-15(E)条所定义)的有效性。基于这项评估，我们的首席执行官和首席财务官得出的结论是，截至该日期，公司的披露控制和程序有效地确保了与公司(包括其合并子公司)有关的信息，这些信息必须在根据交易所法案提交的报告中披露：(1)在美国证券交易委员会规则和表格中指定的时间段内记录、处理、汇总和报告，(2)积累并酌情传达给我们的管理层，包括首席执行官和首席财务官，以便及时做出关于所需披露的决定。
财务报告的内部控制
(A)管理层关于财务报告内部控制的报告
公司管理层负责建立和维护对财务报告的充分内部控制。公司的内部控制制度旨在为管理层和董事会提供合理的保证，确保已公布财务报表的编制和公平列报。尽管如此，所有的内部控制系统，无论设计得多么好，都有内在的局限性。即使在某一特定日期被确定为有效的系统也只能对财务报表的编制和列报提供合理的保证，而且可能不会消除重述的需要。
公司管理层评估了截至2022年12月31日公司财务报告内部控制的有效性。在进行这项评估时，管理层使用了特雷德韦委员会赞助组织委员会在2013年提出的标准内部控制--综合框架。根据我们的评估，我们认为，截至2022年12月31日，公司对财务报告的内部控制基于这些标准是有效的。
Crowe LLP是一家独立的注册会计师事务所，已审计了截至2022年12月31日我们对财务报告的内部控制的有效性，他们的报告包含在项目8.财务报表和补充数据中。
(B)该注册会计师事务所的核签报告。
见项目8.财务报表和补充数据。
(C)财务报告内部控制的变化。
在本10-K表格所涵盖期间的第四季度，公司对财务报告的内部控制没有发生重大变化，这些变化对公司对财务报告的内部控制没有重大影响，或有合理的可能性对其产生重大影响。
项目9B。其他信息
无
项目9C。关于妨碍检查的外国司法管辖区的披露
不适用
第三部分
项目10.董事、高管和公司治理
关于注册人董事的信息通过参考我们的委托书中题为“建议1--董事选举”一节纳入。
关于本公司高管的情况，见项目1.业务--高管。
关于遵守《交易法》第16(A)条的所需信息通过参考代理声明中题为“拖欠第16(A)条的报告”一节而并入。
公司通过了适用于我们的董事、高级管理人员和员工的书面道德准则。《道德守则》可通过访问公司网站www.hf-wa.com的概述：治理文件部分以电子方式获取。对我们道德准则的任何更改或放弃都将发布在该网站上。
自上次向股东披露以来，股东向董事会推荐被提名人的程序没有实质性的变化。
审计与财务委员会由独立董事组成，按照《纳斯达克股票市场上市公司要求》(简称《纳斯达克》)和适用的美国证券交易委员会规则设立。审计和财务委员会的成员是委员会主席布莱恩·S·查尔内斯基、黛博拉·J·加文、特雷弗·D·德莱尔、杰弗里·S·里昂、埃里克·K·陈和安东尼·B·皮克林。董事加文和陈冯富珍已被董事会指定为美国证券交易委员会所定义的“审计委员会财务专家”。委员会每季度召开一次会议，并根据需要提供与公司会计和财务报告标准和程序有关的监督。委员会评价遗产保护其资产和确保财务报告完整性的内部控制的有效性。委员会还任命独立注册公共会计师事务所，并审查该独立注册公共会计师事务所编写的审计报告。
项目11.高管薪酬
有关高管和董事薪酬的信息，以及本项目要求参与公司薪酬委员会的某些事项，通过参考委托书中的“高管薪酬”、“董事薪酬”、“薪酬委员会报告”和“首席执行官薪酬比率”的标题纳入。
项目12.某些实益所有人的担保所有权和管理层及有关股东事项
有关某些实益所有人和管理层的担保所有权的信息通过参考委托书标题为“某些实益所有人和管理的担保所有权”一节纳入。
本公司并不知悉任何安排，包括任何人士对本公司证券的任何质押，而该等安排的运作于其后日期可能导致本公司控制权的变更。
下表汇总了截至2022年12月31日，经股东批准的公司股票薪酬计划内的活动：
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 计划类别 | | | 转归受限制股票单位时须发行的证券数目 | | | | 股权补偿计划下剩余可供未来发行的证券数量(1) |
| 股权补偿计划，所有计划均经证券持有人批准 | | | 378,892 | | | | 330,398 |
(1) 所有Se根据股权补偿计划，剩余可供未来发行的证券可用于发行股票奖励。
第13项：某些关系和关联交易，以及董事独立性
关于某些关系和相关交易的信息通过参考委托书中题为“董事会会议和委员会”和“公司治理”的章节纳入。
项目14.主要会计费和服务
有关主要会计费用及服务的资料，在委托书内以“建议3--批准委任独立注册会计师事务所”一节的方式纳入。
第四部分
项目15.证物和财务报表附表
(A)作为本报告的一部分，提交了下列文件：
(1) 财务报表：合并财务报表载于第二部分。项目8.财务报表和补充数据。
(2) 财务报表附表：所有明细表都被省略，因为它们不是必需的或不适用的，或者所需的信息显示在合并财务报表或附注中。
(3) 展品：包括在下面的附表中。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 以引用方式并入 |
证物编号： | | 展品说明 | | 表格 | | 展品 | | 提交日期/期间结束日期 |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| 3.1 | | 经修订及重新修订的公司章程 | | 8-K | | 3.1(B) | | 05/18/2010 |
| | | | | | | | |
| 3.2 | | 修订及重订公司章程 | | S-14A | | - | | 03/18/2011 |
| | | | | | | | |
| 3.3 | | 修订及重订公司附例 | | 8-K | | 3.3 | | 06/30/2020 |
| | | | | | | | |
| 4.1 | | 公司普通股证书格式(3) | | S-1/A | | - | | 10/29/1997 |
| | | | | | | | |
| 4.2 | | 普通股和优先股说明 (1) | | | | | | |
| | | | | | | | |
| 10.1* | | 年度激励薪酬计划 | | 10-K | | 10.5 | | 03/09/2017 |
| | | | | | | | |
| 10.2* | | 修订的2014年综合股权计划 | | 8-K | | 99.2 | | 02/01/2017 |
| | | | | | | | |
| 10.3* | | 2014年综合股权计划 | | 定义14A | | - | | 06/11/2014 |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| 10.4* | | 传统金融公司2014年综合股权计划下基于业绩的限制性股票单位奖励协议的形式 | | 8-K | | 99.4 | | 02/01/2017 |
| | | | | | | | |
| 10.5* | | 传统金融公司2014年综合股权计划下限制性股票奖励协议的格式 | | 8-K | | 99.3 | | 02/01/2017 |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| 10.6* | | 遗产公司和杰弗里·J·迪尔之间的雇佣协议 | | 8-K | | 10.1 | | 07/01/2019 |
| | | | | | | | |
| 10.7* | | 遗产和杰弗里·J·迪尔之间的递延补偿计划和参与协议 | | 8-K | | 10.6 | | 09/07/2012 |
| | | | | | | | |
| 10.8* | | 递延补偿计划和参与协议--遗产和杰弗里·J·迪尔之间的附录 | | 8-K | | 10.2 | | 12/22/2016 |
| | | | | | | | |
| 10.9* | | 递延补偿计划和参与协议--遗产和杰弗里·J·迪尔之间的附录 | | 10-Q | | 10.15 | | 11/06/2019 |
| | | | | | | | |
| 10.10* | | 递延补偿计划和参与协议--遗产和杰弗里·J·迪尔之间的附录 | | 10-Q | | 10.40 | | 11/08/2022 |
| | | | | | | | |
| 10.11* | | 遗产管理公司与唐纳德·J·辛森之间的雇佣协议 | | 10-Q | | 10.22 | | 11/06/2019 |
| | | | | | | | |
| 10.12* | | 遗产公司和唐纳德·J·辛森之间的递延补偿计划和参与协议 | | 8-K | | 10.7 | | 09/07/2012 |
| | | | | | | | |
| 10.13* | | 递延补偿计划和参与协议--Heritage和Donald J.Hinson之间的附录 | | 8-K | | 10.3 | | 12/22/2016 |
| | | | | | | | |
| 10.14* | | 递延补偿计划和参与协议--Heritage和Donald J.Hinson之间的附录 | | 10-Q | | 10.16 | | 11/06/2019 |
| | | | | | | | |
| 10.14* | | 递延补偿计划和参与协议--Heritage和Donald J.Hinson之间的附录 | | 10-Q | | 10.41 | | 11/08/2022 |
| | | | | | | | |
| 10.15* | | 遗产管理公司与布莱恩·麦克唐纳之间的雇佣协议 | | 10-Q | | 10.33 | | 11/06/2019 |
| | | | | | | | |
| 10.16* | | 遗产管理公司和布莱恩·D·麦克唐纳之间的延期补偿计划和参与协议 | | 10-K | | 10.16 | | 03/11/2015 |
| | | | | | | | |
| 10.17* | | 递延补偿计划和参与协议-遗产组织和布莱恩·D·麦克唐纳之间的附录 | | 8-K | | 10.4 | | 12/22/2016 |
| | | | | | | | |
| 10.18* | | 递延补偿计划和参与协议-遗产组织和布莱恩·D·麦克唐纳之间的附录 | | 10-Q | | 10.27 | | 11/06/2019 |
| | | | | | | | |
| 10.19* | | 递延补偿计划和参与协议-遗产组织和布莱恩·D·麦克唐纳之间的附录 | | 10-Q | | 10.42 | | 11/08/2022 |
| | | | | | | | |
| 10.20* | | 就业协议附录--布莱恩·D·麦克唐纳 | | 8-K | | 10.1 | | 07/06/2021 |
| | | | | | | | |
| 10.21* | | 遗产管理公司和辛迪·亨特利之间的雇佣协议 | | 10-Q | | 10.35 | | 11/06/2019 |
| | | | | | | | |
| 10.22* | | 传统金融公司与辛迪·M·希曼于2022年9月26日签订的过渡性退休协议，自2023年1月1日起生效。 | | 8-K | | 10.1 | | 09/26/2022 |
| | | | | | | | |
| 10.23* | | 遗产公司和辛迪·亨特利之间的延期补偿计划和参与协议 | | 10-Q | | 10.36 | | 11/06/2019 |
| | | | | | | | |
| 10.24* | | 遗产管理公司和威廉·格拉斯比之间的雇佣协议 | | 10-Q | | 10.37 | | 11/06/2019 |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 10.25* | | 拆分美元协议的格式 | | 10-Q | | 10.17 | | 08/06/2015 |
| | | | | | | | |
| 10.26* | | 分割美元协议的第一修正案的格式 | | 10-Q | | 10.34 | | 05/09/2019 |
| | | | | | | | |
| 10.27* | | 遗产管理公司与Tony·查尔凡特之间的雇佣协议 | | 8-K | | 10.1 | | 06/30/2020 |
| | | | | | | | |
| 10.27* | | 遗产管理公司与Tony·查尔凡特之间的延期补偿计划和参与协议 | | 8-K | | 10.3 | | 06/30/2020 |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| 10.28* | | 遗产管理公司与Tony·查尔凡特之间的延期补偿计划和参与协议 | | 8-K | | 10.43 | | 11/08/2022 |
| | | | | | | | |
| 10.29* | | 遗产银行和Tony·查尔方于2021年5月3日签署的拆分美元协议格式 | | 10-Q | | 10.34 | | 05/05/2021 |
| | | | | | | | |
| 14.0 | | 道德准则和行为政策(2) | | | | | | |
| | | | | | | | |
| 21.0 | | 本公司的附属公司 (1) | | | | | | |
| | | | | | | | |
| 23.0 | | 独立注册会计师事务所的同意 (1) | | | | | | |
| | | | | | | | |
| 24.0 | | 授权书 (1) | | | | | | |
| | | | | | | | |
| 31.1 | | 根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302条对首席执行干事的认证 (1) | | | | | | |
| | | | | | | | |
| 31.2 | | 根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302条对首席财务官的认证 (1) | | | | | | |
| | | | | | | | |
| 32.1 | | 根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906条认证首席执行干事和首席财务干事 (1) | | | | | | |
| | | | | | | | |
| 101.INS | | XBRL实例文档(1) | | | | | | |
| | | | | | | | |
| 101.SCH | | XBRL分类扩展架构文档(1) | | | | | | |
| | | | | | | | |
| 101.CAL | | XBRL分类扩展计算链接库文档(1) | | | | | | |
| | | | | | | | |
| 101.DEF | | XBRL分类扩展定义Linkbase文档(1) | | | | | | |
| | | | | | | | |
| 101.LAB | | XBRL分类扩展标签Linkbase文档(1) | | | | | | |
| | | | | | | | |
| 101.PRE | | XBRL分类扩展演示文稿Linkbase文档(1) | | | | | | |
| | | | | | | | |
| 104 | | | 封面交互数据文件，格式为内联XBRL，包含在附件101中 | | | | | | |
*表示管理合同或补偿计划或安排。
(1)现提交本局。
(2)注册人选择通过在其网站www.hf-wa.com的标题为概述：治理文件的部分发布其道德准则来满足S-K§229.406(C)规定。
(3)以前没有以电子格式提交的证物。
项目16.表格10-K摘要
没有。
签名
根据1934年《证券交易法》第13或15(D)节的要求，注册人已于2023年2月24日正式授权下列签署人代表其签署本报告。
| | | | | | | | |
| | 文物金融公司 |
| | (注册人) |
| | |
| | /S/Jeffrey J.Deuel |
| | 杰弗里·J·迪尔 |
| | 总裁与首席执行官 |
根据1934年证券交易法的要求，本报告已由以下人员代表注册人并以2023年2月24日指定的身份签署。
| | | | | | | | |
| | |
| | |
| | 首席执行官： |
| | /S/Jeffrey J.Deuel |
| | 杰弗里·J·迪尔 |
| | 总裁与首席执行官 |
| | |
| | |
| | 首席财务官： |
| | /S/Donald J.Hinson |
| | 唐纳德·J·辛森 |
| | 常务副总裁兼首席财务官 |
| | |
| | |
| 根据提交给10-K表格的委托书，杰弗里·J·迪尔已经签署了这份报告，实际上是以下董事的代理，这些董事构成了董事会的多数成员。 |
|
| | |
| 布莱恩·S·查尔内斯基 | | |
| 约翰·A·克利斯 | | |
| 特雷弗·D·德莱尔 | | |
| 金伯利·T·埃尔旺格 | | |
| 黛博拉·J·加文 | | |
| 盖尔·B·贾科布 | | |
| 杰弗里·S·里昂 | | |
| 陈启贤 | | |
| 安东尼·B·皮克林 | | |
| 弗雷德里克·B·里维拉 | | |
| 布莱恩·L·万斯 | | |
| 安·沃森 | | |
| | /S/Jeffrey J.Deuel |
| | 杰弗里·J·迪尔 |
| | 事实律师 |
| | 2023年2月24日 |