美国
美国证券交易委员会
华盛顿特区20549
表格
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根据1934年《证券交易法》第13或15(D)条提交的年度报告 |
截至本财政年度止
或
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根据第(1)款提交过渡报告13 or 15(d)《1934年证券交易法》 |
的过渡期 至
佣金文件编号
景顺通货份额®澳元信托基金
由景顺专业产品有限责任公司赞助(注册人的确切名称与其章程中指定的名称相同)
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(述明或其他司法管辖权 公司或组织) |
(税务局雇主身分证号码) |
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(主要执行办公室地址) |
(邮政编码) |
(
(注册人的电话号码,包括区号)
根据该法第12(B)条登记的证券:
每个班级的标题 |
交易代码 |
注册的每个交易所的名称 |
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根据该法第12(G)条登记的证券:无
如果注册人是证券法规则405中定义的知名经验丰富的发行人,请用复选标记表示。是☐
用复选标记表示注册人是否不需要根据该法第13节或第15(D)节提交报告。是☐
用复选标记表示注册人(1)是否在过去12个月内(或注册人被要求提交此类报告的较短时间内)提交了1934年《证券交易法》第13条或15(D)节要求提交的所有报告,以及(2)在过去90天内是否符合此类提交要求。
用复选标记表示注册人是否已在过去12个月内(或在注册人被要求提交此类文件的较短时间内)以电子方式提交了根据S-T法规(本章δ232.405)第405条规定必须提交的每个交互数据文件。
用复选标记表示注册人是大型加速申报公司、加速申报公司、非加速申报公司、较小的报告公司或新兴成长型公司。请参阅《交易法》第12b-2条规则中“大型加速申报公司”、“加速申报公司”、“较小申报公司”和“新兴成长型公司”的定义。
大型加速文件服务器 |
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加速文件管理器 |
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规模较小的报告公司 |
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新兴成长型公司 |
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如果是一家新兴的成长型公司,用复选标记表示注册人是否已选择不使用延长的过渡期来遵守根据《交易所法》第13(A)节提供的任何新的或修订的财务会计准则。☐
用复选标记表示注册人是否提交了一份报告,证明其管理层根据《萨班斯-奥克斯利法案》(《美国联邦法典》第15编,第7262(B)节)第404(B)条对其财务报告的内部控制的有效性进行了评估,该评估是由编制或发布其审计报告的注册会计师事务所进行的。
如果证券是根据该法第12(B)条登记的,应用复选标记表示登记人的财务报表是否反映了对以前发布的财务报表的错误更正。☐
用复选标记表示这些错误更正中是否有任何重述需要对注册人的任何ffiCER高管在相关恢复期内根据§240.10D-1(B)收到的基于激励的补偿进行恢复分析。☐
用复选标记表示注册人是否是空壳公司(如《交易法》第12b-2条所定义)。是
说明非关联公司持有的有投票权和无投票权普通股的市值,其计算依据是截至注册人最近完成的第二财季的最后一个营业日普通股的最后一次出售价格,或此类普通股的平均买入价和要价:$
截至2023年1月31日已发行的可赎回资本股票数量:
目录
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页面 |
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第一部分 |
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第1项。 |
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生意场 |
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第1A项。 |
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风险因素 |
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项目1B。 |
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未解决的员工意见 |
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第二项。 |
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特性 |
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第三项。 |
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法律程序 |
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第四项。 |
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煤矿安全信息披露 |
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第II部 |
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第五项。 |
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注册人普通股市场、相关股东事项和发行人购买股权证券 |
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第六项。 |
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已保留 |
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第7项。 |
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管理层对财务状况和经营成果的讨论与分析 |
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第7A项。 |
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关于市场风险的定量和定性披露 |
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第八项。 |
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财务报表和补充数据 |
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第九项。 |
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会计和财务披露方面的变化和与会计师的分歧 |
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第9A项。 |
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控制和程序 |
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项目9B。 |
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其他信息
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项目9C。 |
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关于妨碍检查的外国司法管辖区的披露 |
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第三部分 |
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第10项。 |
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董事、行政人员和公司治理 |
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第11项。 |
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高管薪酬 |
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第12项。 |
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某些实益所有人的担保所有权以及管理层和相关股东事项。 |
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第13项。 |
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某些关系和相关交易,以及董事的独立性 |
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第14项。 |
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首席会计师费用及服务 |
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第四部分 |
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第15项。 |
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展品和财务报表附表 |
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i
关于前瞻性信息的警示声明
本报告包含符合1995年《私人证券诉讼改革法》的前瞻性陈述。前瞻性陈述可以通过“预期”、“预期”、“打算”、“计划”、“相信”、“寻求”、“展望”、“估计”等词汇来识别。前瞻性陈述是基于我们目前对未来发展及其对我们的潜在影响的预期和信念。这种前瞻性陈述并不是对未来业绩的保证。各种因素可能导致我们的实际结果与我们的前瞻性陈述中表达的结果大不相同。该等因素包括澳元价格的波动,因为股份价值与信托持有的澳元价值直接相关,而价格波动可能对股份投资造成重大不利影响。建议读者阅读本报告中的“风险因素”部分,了解可能影响股票投资的其他风险和不确定因素。
II
第一部分
项目1.业务
概述
景顺通货份额®澳元信托(以下简称“信托”)是一种授予人信托,成立于2006年6月8日。该公司股票于2006年6月26日在纽约证券交易所开始交易,股票代码为“FXA”。股票的主要上市于2007年10月30日转让给纽约证券交易所Arca,Inc.(“纽约证券交易所Arca”)。该信托以50,000股(一篮子)为单位发行股份(“股份”),以换取澳元存款,并分配与赎回篮子有关的澳元。
信托的投资目标是使股份反映澳元的美元价格加上应计利息(如果有的话),减去信托运作的费用。这些股票旨在为投资者提供一个通过投资证券参与澳元市场的机会。这些股票旨在为机构和散户投资者提供一种简单、成本效益高的方式,获得类似于持有澳元的投资收益。这些股票在纽约证交所Arca进行买卖,就像任何其他交易所上市的证券一样。这些股票由信托的资产支持,信托不持有或使用衍生品。该信托是一种被动投资工具,没有任何高管、董事或员工。该信托并不从事任何旨在从澳元价格变动中获利或减少因澳元价格变动而造成的损失的活动。投资于股票并不能使投资者免受某些风险的影响,包括价格波动。信托基金所持股份的价值在每个工作日在信托基金的网站www.invesco.com/ETFS上公布。
信托基金
一般信息
该信托基金持有澳元,并不时发行货币篮子以换取澳元存款,并在赎回货币篮子时分发澳元。信托持有的澳元将仅在(1)需要支付信托费用的情况下出售,(2)在信托终止并清算其资产的情况下出售,或(3)法律或法规另有要求的情况下出售。
赞助商
信托的发起人通常监督受托人和信托的主要服务提供者的业绩。赞助商是特拉华州的有限责任公司景顺专业产品有限责任公司。赞助商于2012年3月30日将其名称从Rydex Specialized Products LLC更名为Guggenheim Specialized Products,LLC,随后于2018年4月6日更名为Invesco Specialized Products,LLC。
信托基金的唯一普通经常性费用是赞助商的费用。保荐人负责支付信托基金的下列行政和营销费用:受托人月费、托管机构的典型维护和交易费用、纽约证券交易所Arca上市费用、印刷和邮寄费用、审计费用和开支、每年最高10万美元的法律费用和开支,以及适用的许可费。保荐人还支付了信托组织的费用,包括适用的美国证券交易委员会(“美国证券交易委员会”)注册费。保荐人的费用每天按每年0.40%澳元的名义费率计算(包括所有未付利息,但不包括未付费用,每笔费用在前一天累计)。该信托基金在截至2022年12月31日的一年中产生了367,429美元的赞助商费用。
受托人
纽约梅隆银行是根据纽约州法律组织的具有信托权力的银行公司,担任受托人。受托人负责信托基金的日常管理,包括保存信托基金的运作记录。
资产净值
受托人计算和保荐人公布,信托的资产净值(“资产净值”)每个工作日。在计算资产净值时,受托人将上一日结束时信托中的澳元金额加上根据未决购买订单应收的澳元利息(如果有)和其他信托资产的价值,并减去应计但未支付的保荐人费用、根据未决赎回订单应支付的澳元以及其他信托费用和负债(如果有)。资产净值是根据WM公司在纽约证券交易所Arca开放正常交易的每一天下午4:00(伦敦时间/伦敦定盘价)(“收盘现货汇率”)确定的澳元兑美元汇率,以美元(“美元”)表示。如果在特定评估日,截至下午6:00(伦敦时间)还没有确定和公布收盘即期汇率,则使用最新的收盘即期汇率来确定信托的资产净值,除非受托人在与保荐人磋商后确定该价格不适合用作估值的基础。
1
受托人还确定每股资产净值,即信托资产净值除以流通股数量。信托基金的资产净值和每股资产净值由保荐人在纽约证券交易所Arca正常交易的每一天公布,并在信托基金的网站www.invesco.com/etfs上公布。
存托账户和存款账户
摩根大通银行伦敦分行是存管人。托管人为信托维持两个存款账户,一个可赚取利息的主要存款账户和一个不赚取利息的次要存款账户(统称为“存款账户”)。主要存款账户的利息(如果有的话)按日累加,按月支付。如果保荐人认为保管人支付的利率不具竞争力,保荐人的追索权是通过终止存款账户协议和关闭保管人账户来移除保管人。托管银行向信托基金提供的服务不收取任何费用。托管机构可能会在其支付给信托机构的澳元存款余额的利率上赚取“利差”或“保证金”。
二级存款账户用于记账因创建和赎回篮子而可能收到和支付的任何利息。次级存款账户还用于说明从主要存款账户赚取的利息(如果有),支付信托费用,并按月将任何多余的利息分配给股东。如果存入的利息超过保荐人上个月的手续费加上其他信托费用的总和(如果有),则受托人将指示将超出的部分按现行市场汇率转换为美元,受托人将在可行的情况下尽快按比例(根据股东拥有的股份数量)将美元分配给股东。
信托费用
在某些情况下,除保荐人的费用外,信托还可以支付费用。这些例外包括非保荐人承担的费用、负利率引起的费用、税收和政府收费、受托人或保荐人代表信托提供的任何特别服务的费用和成本、受托人或保荐人为保护信托或股东利益而采取的行动、根据存托信托协议对保荐人的赔偿,以及每年超过100,000美元的法律费用。
终端
信托将在《存托信托协议》中所列任何终止事件发生时终止,否则将于 June 8, 2046.
这些股票
一般信息
每股股份代表信托拥有的澳元按已发行股份总数计算的按比例权益,加上信托的应计及未付利息(如有)减去应计但未付的开支(包括基于资产及非基于资产的开支)。所有股份都属于同一类别,具有平等的权利和特权。每股股份均可转让、已缴足股款及无须评估,并使持有人有权就股东根据存托信托协议可表决的有限事项投票。
有限权利
这些股票不是一种传统的投资。它们不同于经营商业企业的公司的股份,有管理层和董事会。信托股东通常不享有与拥有一家商业公司的股份相关的权利,例如,包括提起“压迫”或“衍生”诉讼的权利。股东只有《存托信托协议》中明确规定的那些权利。该等股份并不赋予其持有人任何转换或优先购买权,或任何赎回或分派权利,但如本文所述者除外。
投票和批准
根据存托信托协议,股东没有投票权,除非在有限的情况下。如果持有至少25%已发行股份的持有人认定受托人严重违反了其在《存托信托协议》项下的义务,他们可向受托人发出书面通知(或要求保荐人这样做),说明违约情况并要求受托人纠正该违约行为。如果受托人在收到通知后30天内仍未纠正违规行为,保荐人可以代表股东将受托人免职。持有至少662/3%流通股的股东可以投票罢免受托人。受托人必须应持有至少75%流通股的持有者的要求终止信托。
股份的设立和赎回
创建和赎回篮子需要向信托公司交付或由信托公司分发所创建或赎回的篮子所代表的澳元金额。这一金额是基于以下资产净值的综合每股资产净值
2
正在创建或赎回的篮子中包含的股票数量,在受托人接受创建或赎回篮子的命令之日确定。
只有授权的参与者才能下单创建和兑换篮子。获授权参与者是指注册经纪交易商或其他证券市场参与者的存托信托公司(“DTC”)参与者,例如无须注册为经纪交易商即可从事证券交易的银行或其他金融机构。
在启动创建或赎回订单之前,授权参与者必须与保荐人和受托人签订参与者协议。《参与者协议》规定了创建和兑换篮子以及交付创建和兑换所需澳元的程序。受托人和保荐人可以修改参与者协议。授权参与者为他们创建或赎回一个或多个篮子而下的每个订单向受托人支付500美元的交易费。除了支付给受托人的500美元交易费外,授权参与者还向保荐人支付创建订单和两个或更多篮子的赎回订单的可变费用,以补偿保荐人与股票登记相关的费用。根据《参与者协议》的规定,授权参与者支付给赞助商的浮动费用将不会超过每个创作或赎回订单2,000美元。在信托基金存款以换取篮子的授权参与者不会从赞助商或信托基金获得任何费用、佣金或其他形式的补偿或任何形式的诱因。任何获授权参与者均无义务或责任向保荐人或信托基金出售或转售股份。
美国证券交易委员会报道和其他信息的可用性
赞助商代表信托基金向美国证券交易委员会提交季度和年度报告以及其他信息,这些信息可在美国证券交易委员会的互联网网站上获得:http://www.sec.gov.这些报告和其他信息可通过信托基金的网站www.invesco.com/ETFS获取。
第1A项。风险因素
在做出投资决定之前,你应该仔细考虑下面描述的风险。你亦应参阅本报告所载的其他资料,包括信托基金的财务报表及有关附注.
经济状况
这些股份的价值与信托基金持有的澳元价值直接相关。澳元价格的波动可能会对股票的价值产生重大不利影响。
这些股票的设计是为了反映澳元的价格,加上累积的利息(如果有的话)减去信托的费用。有几个因素可能会影响澳元的价格,包括:
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主权债务水平和贸易逆差; |
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国内外通货膨胀率和利率以及投资者对这些利率的预期; |
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货币汇率; |
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共同基金、对冲基金和货币基金的投资和交易活动;以及 |
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全球、地区或国家的政治、经济或金融事件和情况。 |
此外,未来澳元在购买力方面可能不会保持长期价值。当澳元价格下跌时,保荐人预计股票价格也会下跌。
澳元兑美元汇率,就像一般的外汇汇率一样,可能是不稳定的,很难预测。这种波动可能会对股票的表现产生实质性的不利影响。
外汇汇率受上述风险因素的影响,也可能受到以下因素的影响:特定货币供求的变化;政府的货币政策(包括外汇管制计划、对当地交易所或市场的限制以及对一国或一国居民在其他国家的投资的限制);国际收支和贸易差额的变化;贸易限制;以及货币贬值和重估。此外,各国政府不时直接或通过监管干预货币市场,以直接影响价格。这些事件和行动是不可预测的。随之而来的澳元兑美元汇率波动可能会对股票的表现产生重大不利影响。
3
如果信托赚取的利息不超过信托的支出,受托人将从信托中提取澳元来支付这些额外费用,这将持续减少每股代表澳元的金额,并可能给股东带来不利的税收后果。
每一股流通股代表信托持有的澳元中的一小部分、不可分割的权益。最近,信托赚取的利息没有超过信托的支出;因此,受托人被要求从信托中提取澳元来支付这些额外的费用。只要赚取的利息不超过支出,每股所代表的澳元金额就会随着时间的推移而逐渐下降。即使增发股份以换取澳元在信托基金的额外存款,情况也是如此,因为创建股份所需的澳元金额将按比例反映创建时发行的股份所代表的澳元金额。假设澳元价格不变,如果支出超过赚取的利息,随着股票所代表的澳元金额逐渐下降,股票的交易价格相对于澳元价格将逐渐下降。在这种情况下,只有在澳元价格上涨的情况下,股票才会保持原来的价格。不能保证信托基金在未来赚取的利息会超过信托基金的开支。
投资者应该意识到,无论股票的交易价格是随着澳元价格的变化而上涨还是下跌,都可能发生以股票为代表的澳元金额的逐步下降。信托估计的日常运营费用在“业务--信托--信托费用”中说明。
信托支付的费用将导致股东的应税事件。如果信托费用超过支付给信托的利息,股东可能会根据投标的澳元的纳税基础确认收益或亏损。
托管机构支付的利率(如果有的话)可能不是最好的利率。如果保荐人确定利率不足,则其唯一的追索权是移除存款并终止存款账户。
托管人致力于努力为信托的主要存款账户中的澳元余额支付具有竞争力的利率,但不能保证这一账户将支付的利息金额(如果有的话)。主要存款账户的利息,如果有,按日累加,按月支付。托管人可根据市场状况或托管人的流动资金需求的变化,改变利息的应计利率,包括将利率降至零或负零。托管银行在每个营业日结束后通知保荐人适用的利率。保荐人在信托基金的网站上披露了当前的利率。如果保荐人认为保管人支付的利率不足,保荐人唯一的追索权就是移除保管人并终止存款账户。托管银行向信托基金提供的服务不收取费用;相反,它根据其利用信托基金的澳元贷款或在其他银行业务中支付给信托基金的利息赚取“利差”或“保证金”的能力来产生收入或亏损。由于这些原因,您不应期望信托基金在任何时候或以后都会获得最佳可用利率。
如果信托产生美元费用,信托将被要求出售澳元来支付这些费用。在澳元价格较低的情况下出售信托基金的澳元以支付美元费用,可能会对股票的价值产生不利影响。
受托人将出售信托持有的澳元,用于支付以美元计价的信托费用(如果有的话),无论当时澳元的价格如何。该信托基金并非主动管理,亦不会试图买卖澳元以防范或利用澳元价格的波动。因此,如果信托基金产生美元费用,信托基金的澳元可能会在澳元价格较低的时候出售,从而对股票价值产生负面影响。
股票的交易价格可能为每股净资产净值,也可以高于或低于每股净资产净值。
每股资产净值随信托资产市值的变化而波动。可以预计,股票的市场价格会随着每股资产净值的变化而波动,也会因应市场供求而波动。因此,这些股票的交易价格可能是每股资产净值,也可能高于或低于每股资产净值。
创建和赎回篮子的能力中断可能会对股票价格产生不利影响。
普遍预计,随着时间的推移,每股公开交易价格将密切跟踪每股资产净值。每股公开交易价格和每股资产净值之间的关系在相当程度上取决于授权参与者或其客户或客户在正常过程中购买和赎回篮子的能力。如果信托发行所有已登记的股票,或者如果信托没有有效的美国证券交易委员会登记声明,并且没有足够的股份可用,每一种情况都可能不时发生,信托将无法创建新的篮子,直到它登记了额外的股份,并且这些额外的股份可以出售。此外,信托可酌情决定以任何理由及在任何时间暂停创建篮子。如果创建或赎回股票的流程因任何原因而受损,授权参与者及其客户或客户可能无法购买和赎回篮子。无法购买和赎回篮子可能会导致
4
以信托资产净值溢价或折让的价格买卖股份。根据减值的性质或持续时间,此类溢价或折扣可能会很大。
官方部门大量抛售澳元,可能会对对这些股票的投资产生不利影响。
官方部门由中央银行、其他政府机构和多边机构组成,这些机构买卖和持有澳元作为其储备资产的一部分。官方部门持有大量可以在公开市场上调动的澳元。如果未来的经济、政治或社会条件或压力要求官方部门成员同时或以不协调的方式抛售澳元,对澳元的需求可能不足以适应市场突然增加的澳元供应。因此,澳元的价格可能会下跌,这将对对股票的投资产生不利影响。
监管事项
美国关税和贸易政策的变化可能会增加汇率的波动性。这种波动可能会对股票的表现产生实质性的不利影响。
关于美国贸易政策、条约和关税的潜在重大变化,一直在进行讨论和评论。这些事态发展,或认为其中任何一项都可能发生的看法,可能会对全球经济状况和全球金融市场的稳定产生重大不利影响,并可能增加外汇汇率的波动性,包括美元兑澳元汇率。由此产生的波动可能会对股票的表现产生实质性的不利影响。
存款账户无权在摩根大通银行位于美国的任何办事处获得付款。
美国联邦法律禁止位于美国的银行为不受限制的活期存款账户支付利息。因此,从存款账户中支付的款项只能在位于英格兰的摩根大通银行伦敦分行支付。受托人无权要求摩根大通银行位于美国的任何办事处支付这些账户。如果摩根大通银行伦敦分行因战争、叛乱或内乱或外国政府或机构的行动而无法偿还存款,摩根大通银行将不需要偿还存款(无论法律上的或事实)在英国。
股东不享有与美国联邦存款保险公司承保的活期存款账户所有权相关的保护,也不享有英国法律为银行存款提供的保护.
无论是股份或存款账户,以及存入其中的澳元,都不是FDIC、美国任何其他联邦机构或英国金融服务补偿计划为其提供损失保险的存款。
股东不享有与根据1940年《投资公司法》注册的投资公司的股份所有权相关的保护。
《投资公司法》旨在通过以下方式保护投资者:内部人管理投资公司,使其受益,损害公众投资者利益;发行具有不公平或歧视性规定的证券;不负责任的人管理投资公司;使用不健全或误导性的方法计算收益和资产价值;未经投资者同意改变投资公司的性质;以及投资公司不进行过度杠杆化。为了实现这些目标,《投资公司法》要求对基金资产进行妥善保管和适当估值,严格限制与关联公司的交易,限制杠杆率,并对基金管理施加治理要求。
该信托基金没有根据《投资公司法》注册为投资公司,也不需要根据该法案进行注册。因此,股东得不到向注册投资公司的投资者提供的监管保护。
股东不享有投资者在某些其他金融工具中享有的权利。
作为设保人信托中的权益,这些股份不具有通常与商业公司股份所有权相关的任何法定权利,例如,包括提起“压迫”或“衍生”诉讼的权利。除了联邦和州证券法赋予他们的权利外,股东只拥有与信托、信托财产和存托信托协议中规定的股份相关的权利。在这方面,股东的投票权和分配权有限。他们没有选举董事的权利。有关股东的有限权利的说明,请参阅“业务-股份-有限权利”。
非授权参与者的股东只能在二级交易市场买卖其股票。
只有经授权的参与者才能通过信托创建或兑换篮子。所有其他希望买卖股票的投资者必须通过纽约证交所Arca或其他股票交易市场(如果有的话)进行交易。
5
托管或信托的破产或终止
如果托管机构破产,其资产可能不足以满足信托机构或任何授权参与者的索赔要求。此外,如果托管人或其分支机构所在的美国银行破产,在收回存款账户中持有的澳元时,可能会出现延迟和产生的费用。
由获授权参与者存入存款账户的澳元与其他获授权参与者存入的澳元混合在一起,由托管机构以信托的主要存款账户或次要存款账户持有。存款账户中持有的澳元不与存款机构的其他资产分开。
信托对托管人持有的任何特定澳元没有所有权,并且在托管人或其所属美国银行破产的情况下,将成为托管人在存款账户中所持澳元的无担保债权人。如果托管机构或其分支机构所在的美国银行破产,托管机构的资产可能不足以满足信托机构或任何授权参与者对信托机构或授权参与者存入的澳元金额的索赔,在这种情况下,信托机构和任何授权参与者通常对托管机构以外的资产没有任何权利。
如果托管人或托管人所在的美国银行JPMorgan Chase Bank,N.A.破产,清盘人可以要求冻结托管人持有的所有账户中的澳元,包括存款账户。信托基金和经授权的参与方在提出索赔时可能会产生费用和延误。存款账户不在美国,而是存放在一家美国国家银行的伦敦分行,受英国破产法的约束,这一事实将加剧这些问题。此外,根据美国法律,在JPMorgan Chase Bank,N.A.破产的情况下,债权人对在JPMorgan Chase Bank,N.A.的海外分行开设的账户(例如信托的存款账户)的债权将排在债权人就在美国的JPMorgan Chase Bank,N.A.开设的账户的债权之后,这大大增加了信托和信托的受益人蒙受损失的风险。
如果发生重大违约,纽约梅隆银行可能会终止与纽约梅隆银行的许可协议。终止许可协议可能会导致信托提前终止和清算。
纽约梅隆银行和赞助商签订了一项许可协议,向赞助商授予纽约梅隆银行提出的某些专利申请的非排他性、个人和不可转让的许可,该专利申请涵盖在此类专利和专利申请的有效期内将商品证券化的系统和方法。授予许可证的目的完全是为了允许保荐人建立、运营和营销完全基于单一非美国货币证券化的基于货币的证券产品。许可协议规定,任何一方在另一方发生实质性违约的情况下,均可提供终止许可协议的意向通知。如果许可协议终止,并且纽约梅隆银行的一项或多项专利申请作为专利发放,则纽约梅隆银行可能会声称信托的运作违反了其一项或多项专利,并寻求强制令强制信托停止运作和股票停止交易。在这种情况下,信托可能会被迫终止和清算,这将对股东造成不利影响。
信托终止时,股东可能会产生大量费用。
如果发生几个事件中的任何一个,则要求信托终止或允许发起人终止信托。例如,如果保管人辞职或被撤职,则保荐人将被要求终止信托。在信托终止后90天内提供股份的股东将获得其股份所代表的澳元金额。如果股东选择将他们收到的澳元兑换成美元,他们可能会产生大量费用。
存托信托协议
托管人对信托基金或股东并无受托责任,亦无须按照股东的最佳利益行事,并可由保荐人辞任或撤职,这会导致信托提早终止。
托管机构不是信托或股东的受托人。如上所述,托管机构没有义务最大限度地提高支付给信托机构的利率。此外,托管人没有义务继续作为信托的托管人。托管机构可在向信托机构发出90天通知后,以任何理由终止作为托管机构的角色。如果保荐人指示,受托人必须终止托管。例如,如果保荐人确定保管人支付的利率不足,则可能导致这种终止。如果保管人辞职或被撤职,信托将终止。
赎回令在某些情况下会被受托人拒绝。
如果赎回令不符合《参与者协议》中所述的形式,或者如果受托人的律师认为履行赎回令可能是非法的,受托人将拒绝赎回令。任何此类拒绝都可能对赎回股东产生不利影响。例如,由此产生的延迟将对股东赎回分配的价值产生不利影响,如果
6
在延迟期间,净资产净值将下降。在存托信托协议中,保荐人和受托人不对任何此类拒绝可能导致的任何损失或损害承担任何责任。
保荐人和受托人根据存托信托协议承担的责任是有限的,除存托信托协议另有规定外,他们没有义务就任何信托财产提起任何诉讼、诉讼或其他诉讼。
存托信托协议规定,保荐人和受托人均不对任何股东承担信托协议项下的任何义务或承担任何责任,除非他们各自同意履行存托信托协议中明确规定的各自义务,而不存在疏忽或恶意。此外,保荐人和受托人都没有义务就任何信托财产提起任何诉讼、诉讼或其他诉讼程序,尽管各自有权酌情决定。《存托信托协议》并未赋予股东提起任何此类诉讼、诉讼或其他程序的权利。
未经股东同意,可以修改《存托信托协议》,损害股东利益。
保荐人和受托人可以在没有任何股东同意的情况下修改《存托信托协议》的大部分条款(涉及核心经济权利的条款除外)。这样的修订可以征收或增加股东承担的费用或收费。任何增加费用或收费(税项及其他政府收费、注册费或其他开支除外),或以其他方式损害股东任何重大现有权利的修订,将于向股东发出书面通知后30天内生效。
新冠肺炎大流行
正在进行的新冠肺炎大流行继续以意想不到和不可预测的方式影响全球、地区和国家经济,可能对股票价值产生实质性和不利影响。
正在发生的新冠肺炎疫情继续对全球经济产生实质性不利影响,增加了经济不确定性和金融市场波动性,并导致消费者和企业信心下降。不能保证中断很快就会结束,也不能保证股票的价值不会受到大流行病及其持续的全球经济影响的实质性和不利影响。疫情升级或长期持续可能加剧本报告确定的其他风险因素,并对股票价值产生重大不利影响。
其他风险
到期由于技术使用的增加,有意和无意的网络攻击构成了运营和信息安全风险。
随着越来越多地使用互联网等技术,以及依赖计算机系统执行必要的业务职能,信托基金容易受到业务和信息安全风险的影响。一般来说,网络事件可能是由蓄意攻击或无意事件造成的。网络攻击包括但不限于未经授权访问数字系统,目的是挪用资产或敏感信息、破坏数据或造成运营中断。
网络攻击也可以以不需要获得未经授权的访问的方式进行,例如导致对网站的拒绝服务攻击。信托第三方服务提供商(包括但不限于受托人和保荐人)的网络安全故障或违规行为有可能导致中断和影响业务运营,可能导致财务损失、股东或授权参与者无法分别进行股票和篮子交易、违反适用的隐私和其他法律、监管罚款、惩罚、声誉损害、补偿或其他补偿成本、和/或额外的合规成本。此外,为了防止未来发生任何网络事件,可能会产生巨额成本。信托基金及其股东可能因此受到负面影响。
虽然赞助商已经建立了合理设计的业务连续性计划和系统,以检测和防止此类网络攻击有效,但此类计划和系统存在固有的局限性。例如,在实施反补贴措施之前,可能尚未发现某些现有风险,或者会出现新的风险。此外,信托不能控制、甚至不一定影响信托的第三方服务提供商实施的网络安全计划和系统。由于信托依赖于第三方服务提供商(包括发起人和受托人)来满足其几乎所有的运营需求,信托面临着这样的风险,即对服务提供商的网络攻击将对其正常运营造成实质性损害,即使信托本身没有受到此类攻击。此外,经历过网络安全事件的服务提供商可能会将通常用于为信托提供服务的资源转移到处理该事件上,这可能会对信托的运营产生不利影响。
项目1B。未解决的员工意见
没有。
7
项目2.财产
信托基金在开展业务时不拥有或使用实物财产。赞助商总部位于莱西路3500号,Suite700,唐纳斯格罗夫,伊利诺伊州60515。
项目3.法律程序
没有。
项目4.矿山安全披露
不适用。
8
第II部
项目5.注册人普通股市场、相关股东事项和发行人购买股权证券
市场信息
该公司股票于2006年6月26日在纽约证券交易所开始交易,交易代码为“FXA”。股票的主要上市于2007年10月30日转移到纽约证交所Arca。
持有者
截至2023年1月31日,该信托基金有68名股票登记持有人。
出售未登记证券和使用已登记证券的收益
(A)并无未经登记的股份出售。信托并无根据股权补偿计划授权发行任何股份。
(B)不适用。
(C)尽管信托没有直接从其股东那里赎回股份,但在截至2022年12月31日的三个月里,信托从授权参与者那里赎回了以下几个篮子:
赎回期限 |
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总数 的股份 赎回 |
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平均价格 付费单位 分享 |
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2022年10月1日至2022年10月31日 |
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100,000 |
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$ |
63.78 |
|
2022年11月1日至2022年11月30日 |
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50,000 |
|
|
$ |
64.66 |
|
2022年12月1日至2022年12月31日 |
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|
100,000 |
|
|
$ |
67.03 |
|
总计 |
|
|
250,000 |
|
|
$ |
65.26 |
|
项目6.保留
9
项目7.管理层对财务状况和经营成果的讨论和分析
引言
以下讨论和分析是为了补充所附财务报表中包含的信息,旨在解释有关信托公司截至2022年12月31日的财务状况以及截至2022年12月31日和2021年12月31日的财政年度的经营结果的某些项目。阅读时应结合本报告所载经审计的财务报表及其相关说明。
关于前瞻性信息的警示声明
本报告包含符合1995年《私人证券诉讼改革法》的前瞻性陈述。前瞻性陈述可以通过“预期”、“预期”、“打算”、“计划”、“相信”、“寻求”、“展望”、“估计”等词汇来识别。前瞻性陈述是基于我们目前对未来发展及其对我们的潜在影响的预期和信念。这种前瞻性陈述并不是对未来业绩的保证。各种因素可能导致我们的实际结果与我们的前瞻性陈述中表达的结果大不相同。该等因素包括澳元价格的波动,因为股份价值与信托持有的澳元价值直接相关,而价格波动可能对股份投资造成重大不利影响。建议读者阅读本报告中的“风险因素”部分,了解可能影响股票投资的其他风险和不确定因素。
发起人或任何其他人对本报告所载前瞻性陈述的准确性或完整性概不负责。前瞻性陈述是截至本报告日期作出的,不会修改或更新,以反映实际结果或赞助商预期或预测的变化。
澳元的价格走势
信托的投资目标是使股份反映澳元的美元价格加上应计利息(如果有的话),减去信托运作的费用。这些股票旨在为机构和散户投资者提供一种简单、成本效益高的方式,获得类似于持有澳元的投资收益。每一股流通股代表信托持有的澳元的比例权益。以下图表提供了澳元价格的最新走势。该图表说明了澳元兑美元的价格走势,并基于收盘即期汇率:
10
每股资产净值;澳元估值
以下图表说明了基于(1)每股资产净值、(2)纽约证券交易所Arca报价的“买入”和“要价”中间价以及(3)以100澳元的倍数表示的收盘现货汇率的股价变动情况:
流动性与资本资源
截至最近一个财政期间结束时,信托基金没有任何重大现金需求。保荐人不知道任何已知的趋势、要求、承诺、事件或不确定性将导致或合理地可能导致信托的流动性和资本资源需求发生重大变化。信托基金的托管机构--摩根大通银行伦敦分行为信托基金开设了两个存款账户,一个是可能赚取利息的主要存款账户,另一个是不赚取利息的次级存款账户。主要存款账户的利息(如果有的话)按日累加,按月支付。截至2022年12月31日的有效利率为年化名义利率0.87%。下图为存管机构自2017年12月31日以来每日支付的利率:
11
作为费用的交换,赞助商承担信托所发生的大部分费用。因此,在本报告所述期间,信托基金的唯一普通费用是赞助商的费用。托管人每月将应计但未付利息(如有)存入次级存款户口,受托人从次级存款户口提取澳元,以支付上个月的累积保荐人费用及其他信托开支(包括但不限于负利率所产生的开支)。当存入的利息(如有)超过保荐人上个月的费用加其他信托费用(如有)的总和时,受托人按现行市场汇率将超出的部分转换为美元,并在可行的情况下尽快按比例(根据股东拥有的股份数量)将美元分配给股东。在本报告期内支付的分配如下(年化收益率反映如果月度分配在未来一年保持不变,投资者将获得的估计年收益率,计算方法是将月度分配年化并除以下列日期的信托资产净值):
FXA分布历史记录 |
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日期 |
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价值 |
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NAV |
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产率 |
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年化收益率 |
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10/3/2022 |
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$ |
0.00029 |
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$ |
63.64 |
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0.00% |
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0.01% |
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11/1/2022 |
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$ |
0.01558 |
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|
$ |
63.31 |
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0.02% |
|
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0.29% |
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12/1/2022 |
|
$ |
0.01710 |
|
|
$ |
66.30 |
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0.03% |
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0.31% |
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经营成果
于截至2022年及2021年12月31日止年度内,信托的净综合收益(亏损)部分受市场波动及新冠肺炎冠状病毒所带来的不确定性影响,这种冠状病毒被认为是不寻常或不常见的事件。虽然新冠肺炎对信托于截至2022年及2021年12月31日止年度的全面净收益(亏损)有何全面及直接影响尚不得而知,但相信新冠肺炎已影响收市即期汇率、托管所支付的利率,以及全球经济及市场整体情况,包括信托创设及赎回的股份数目。
尽管澳元是第一季度表现最好的G10货币,但在俄罗斯入侵乌克兰后大宗商品市场大幅上涨的支撑下,澳元未能在第二季度和第三季度保持积极表现,屈服于经济衰退引发的美元走强和大宗商品大幅抛售(尤其是第三季度)。澳元被视为一种“大宗商品货币”,因为澳大利亚是一个能源净出口国,大宗商品在该国出口中占很大份额。然而,随着美元回落和大宗商品抛售停止,该基金在年底确实大幅上涨。
澳元(澳元/美元)在2021年表现负面,原因是澳大利亚疫苗推出乏力,新冠肺炎三角洲和奥密克戎变体的崛起拖累了投资者情绪,成为被认为风险更高的澳元的逆风。美元因美国经济强劲复苏而反弹,以及美国联邦储备委员会(美联储,FED)立场更为强硬,也令澳元兑美元即期汇率承压.最后,鉴于澳元是一种大宗商品货币(大宗商品在澳大利亚出口中占很大份额),大宗商品价格的上涨在全年提供了支撑,但不足以扭转损失。
此外,过去几年,存管机构支付的利率普遍呈下降趋势,但被本季度改善至当前0.87%的利率略微抵消,如上文FXA利率图表所示。只要保荐人的费用和货币存款的利息支出超过利息收入,信托将发生净综合亏损。
关键会计估计
按照美利坚合众国普遍接受的会计原则编制财务报表,要求保荐人管理层作出估计和假设,以影响在财务报表之日报告的资产和负债数额和披露的或有负债,以及在本报告所涉期间报告的收入和支出数额。
除以下说明外,请参阅财务报表附注3以进一步讨论我们的会计政策。
根据ASC 830,外币折算,信托的本位币为澳元。
第7A项。关于市场风险的定量和定性披露
除上文所述有关澳元兑美元汇率波动及托管人就信托所持澳元支付的名义年利率变动外,信托不受市场风险影响。信托基金不持有证券,也不投资衍生工具。
12
项目8.财务报表和补充数据
财务报表索引
文件 |
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页面 |
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关于财务报告内部控制的管理报告 |
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独立注册会计师事务所报告(PCAOB ID |
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截至2022年和2021年12月31日的财务状况表 |
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截至2022年12月31日及2021年12月31日止年度的全面收益表 |
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18 |
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截至2022年12月31日的年度股东权益和可赎回股本变动表 |
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19 |
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截至2021年12月31日的年度股东权益和可赎回股本变动表 |
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20 |
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截至2022年12月31日和2021年12月31日的年度现金流量表 |
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21 |
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财务报表附注 |
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22 |
13
关于内部控制的管理报告
过度财务报告
作为Invesco CurrencyShares的赞助商(“赞助商”)的景顺专业产品管理公司® 澳元信托基金(以下简称“信托基金”)负责建立和维持对财务报告的充分内部控制,如经修订的1934年《证券交易法》(下称《交易法》)第13a-15(F)和15d-15(F)条所界定。财务报告内部控制是一种旨在根据美国公认会计原则对财务报告的可靠性和为外部目的编制财务报表提供合理保证的过程。
由于其固有的局限性,财务报告的内部控制可能无法防止或发现错误陈述。此外,对未来期间进行任何有效性评估的预测都有可能因条件的变化而出现控制不足的风险,或者政策或程序的遵守程度可能会恶化。
我们,赞助商的首席执行官Anna Paglia和投资池首席财务和会计官Kelli Gallegos,评估了截至2022年12月31日信托对财务报告的内部控制的有效性。在作出这项评估时,我们采用了特雷德威委员会赞助组织委员会(“COSO”)在#年所订的准则内部控制--综合框架(2013年)。根据我们的评估和这些标准,我们得出的结论是,截至2022年12月31日,信托对财务报告保持了有效的内部控制。
信托基金的独立注册会计师事务所普华永道会计师事务所已经审计了信托基金截至2022年12月31日的财务报告内部控制,这一点在信托基金10-K表格年度报告第15页的报告中有所说明。
发信人: |
|
/S/ ANNA P阿格里亚 |
名字: |
|
安娜·帕格里亚 |
标题: |
|
首席执行干事 |
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发信人: |
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/S/ K埃利 GAllegos |
姓名: |
|
凯利·加列戈斯 |
标题: |
|
首席财务会计官, 投资池 |
2023年2月23日
14
独立注册会计师事务所报告
致Invesco Specialized Products、LLC(Invesco CurrencyShares澳元信托的发起人)董事会和Invesco CurrencyShares澳元信托的股东
关于财务报表与财务报告内部控制的几点看法
我们已经审计了Invesco CurrencyShares澳元信托随附的财务状况报表 (“信托”) 截至2022年和2021年12月31日, 以及相关的全面收益表、股东权益变动表、可赎回股本变动表和现金流量表2022年12月31日终了期间的每一年,包括相关附注(统称为“财务报表”)。 我们还审计了信托截至2022年12月31日的财务报告内部控制,基于内部控制--综合框架 (2013) 由特雷德韦委员会(COSO)赞助组织委员会发布。
我们认为,上述财务报表在所有重要方面都公平地列报了信托基金截至2022年和2021年12月31日的财务状况, 以及ITS的结果 运营及其智能交通系统 截至2022年12月31日的两个年度的现金流量符合美利坚合众国普遍接受的会计原则。我们还认为,截至2022年12月31日,信托基金在所有实质性方面都保持了对财务报告的有效内部控制,其依据是内部控制--综合框架 (2013) 由COSO发布。
意见基础
信托基金管理层负责编制这些财务报表,维持对财务报告的有效内部控制,并对财务报告内部控制的有效性进行评估。,包括在随附的内部控制管理报告中OVER财务报告。我们的责任是就信托的财务报表和信托的财务报告内部控制发表意见审计。我们是一家在美国上市公司会计监督委员会(PCAOB)注册的公共会计师事务所,根据美国联邦证券法以及美国证券交易委员会和PCAOB的适用规则和规定,我们必须与信托基金保持独立。
我们进行了我们的审计I根据PCAOB的标准。这些准则要求我们计划和执行审计,以获得合理保证,以确定财务报表是否没有重大错报,无论是由于错误还是欺诈,以及是否在所有重大方面保持了对财务报告的有效内部控制。
我们对财务报表的审计包括执行评估财务报表重大错报风险的程序,无论是由于错误还是欺诈,以及执行应对这些风险的程序。这些程序包括在测试的基础上审查与财务报表中的数额和披露有关的证据。我们的审计还包括评价管理层使用的会计原则和作出的重大估计,以及评价财务报表的整体列报。我们对财务报告的内部控制的审计包括了解财务报告的内部控制,评估存在重大弱点的风险,以及根据评估的风险测试和评估内部控制的设计和运作有效性。我们的审计还包括执行我们认为在这种情况下必要的其他程序。我们相信,我们的审计为我们的意见提供了合理的基础。
财务报告内部控制的定义及局限性
公司对财务报告的内部控制是一个程序,旨在根据公认的会计原则,为财务报告的可靠性和为外部目的编制财务报表提供合理保证。公司对财务报告的内部控制包括下列政策和程序:(1)与保持合理详细、准确和公平地反映公司资产的交易和处置的记录有关;(2)提供合理保证,即交易被记录为必要的,以便按照公认的会计原则编制财务报表,并且公司的收入和支出仅根据公司管理层和董事的授权进行;以及(Iii)就防止或及时发现可能对财务报表产生重大影响的未经授权收购、使用或处置公司资产提供合理保证。
15
由于其固有的局限性,财务报告的内部控制可能无法防止或发现错误陈述。此外,对未来期间进行任何有效性评估的预测都有可能因条件的变化而出现控制不足的风险,或者政策或程序的遵守程度可能会恶化。
关键审计事项
关键审计事项指在对财务报表进行当期审计时产生的事项,这些事项已传达或要求传达给审计委员会,并且(I)涉及对财务报表具有重大意义的账目或披露,以及(Ii)涉及我们特别具有挑战性的、主观的或复杂的判断。我们确定不存在关键的审计事项。
/s/
2023年2月23日
自2018年以来,我们一直担任信托的审计师。
16
景顺通货份额® 澳元信托基金
财务状况表
2022年12月31日和2021年12月31日
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十二月三十一日, |
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2022 |
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2021 |
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资产 |
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澳元存款,计息 |
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澳元存款,不计息 |
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应计利息应收账款 |
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总资产 |
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负债 |
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应付赎回 |
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$ |
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$ |
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应计赞助商费用 |
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总负债 |
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承付款和或有负债(附注8) |
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可赎回股本与股东权益 |
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可赎回资本股份,按赎回价值计算, 面值, |
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股东权益: |
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留存收益 |
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总负债、可赎回股本和股东权益 |
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$ |
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$ |
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见财务报表附注,这是财务报表的组成部分。
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景顺通货份额®澳元信托基金
全面收益表
截至2022年12月31日及2021年12月31日止年度
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2022 |
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2021 |
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收入 |
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利息收入 |
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总收入 |
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费用 |
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赞助商费用 |
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( |
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总费用 |
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( |
) |
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( |
) |
综合净收益(亏损) |
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$ |
( |
) |
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$ |
( |
) |
每股基本收益和稀释后收益(亏损) |
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$ |
( |
) |
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$ |
( |
) |
加权平均流通股 |
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见财务报表附注,这是财务报表的组成部分。
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景顺通货份额®澳元信托基金
股东权益和可赎回股本变动表
截至2022年12月31日止的年度
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保留 收益 |
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总计 股东的 权益 |
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股票 |
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可赎回 股本 |
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2021年12月31日的余额 |
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购买股份 |
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赎回股份 |
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因股票交易而净增加(减少) |
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— |
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( |
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) |
分配 |
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综合净收益(亏损) |
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( |
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可赎回股本与赎回的调整 与留存收益相关的价值 |
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可赎回股本与赎回的调整 价值 |
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2022年12月31日的余额 |
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$ |
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$ |
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见财务报表附注,这是财务报表的组成部分。
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景顺通货份额®澳元信托基金
股东权益和可赎回股本变动表
截至2021年12月31日止的年度
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保留 收益 |
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总计 股东的 权益 |
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股票 |
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可赎回 股本 |
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2020年12月31日余额 |
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购买股份 |
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赎回股份 |
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因股票交易而净增加(减少) |
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综合净收益(亏损) |
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可赎回股本与赎回的调整 与留存收益相关的价值 |
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可赎回股本与赎回的调整 价值 |
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2021年12月31日的余额 |
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$ |
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$ |
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见财务报表附注,这是财务报表的组成部分。
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景顺通货份额®澳元信托基金
现金流量表
截至2022年12月31日及2021年12月31日止年度
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2022 |
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2021 |
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经营活动的现金流 |
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综合净收益(亏损) |
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将综合净收益(亏损)调整为现金净额 由经营活动提供(用于): |
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营业资产和负债变动: |
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经营活动提供(用于)的现金净额 |
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融资活动产生的现金流 |
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支付给股东的分配 |
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购买可赎回股本所得款项 |
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赎回可赎回股本股份 |
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融资活动提供(用于)的现金净额 |
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汇率对现金的影响 |
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现金净变动额 |
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期初现金 |
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补充披露现金流量信息 |
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支付利息的现金 |
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$ |
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见财务报表附注,这是财务报表的组成部分。
21
景顺通货份额®澳元信托基金
财务报表附注
2022年12月31日
注1-背景
2017年9月28日,Guggenheim Capital,LLC(“Guggenheim”)和Invesco Ltd.签订了一项交易协议(“交易协议”),根据该协议,Guggenheim同意将Guggenheim Specialized Products LLC(“发起人”)的所有会员权益转让给Invesco Capital Management LLC(“Invesco Capital Management”)。
交易协议于2018年4月6日(“成交”)完成,交易完成后,景顺资本管理立即将保荐人的名称更改为景顺专业产品有限责任公司。
注2-组织
景顺通货份额®澳元信托基金(以下简称“信托基金”)是根据纽约州法律于#年成立的
信托的投资目标是让信托的股份(“股份”)反映澳元的美元价格加上应计利息(如果有的话),减去信托的费用和负债。这些股票旨在为投资者提供一种简单、成本效益高的方式,获得类似于持有澳元的投资收益。该信托基金的资产主要包括澳元的活期存款
本年度报告(以下简称“年度报告”)涵盖截至2022年12月31日和2021年12月31日的年度。
附注3--主要会计政策摘要
A. |
陈述的基础 |
信托基金的财务报表是按照美国公认的会计原则(“美国公认会计原则”)编制的。
B. |
会计估计 |
根据美国公认会计原则编制财务报表要求管理层作出估计和假设,以影响财务报表日期的资产和负债报告金额以及报告期内报告的收入和费用金额。实际结果可能与这些估计相差很大。此外,信托基金监测在期末日期之后和财务报表发布日期之前可能发生或已知的重大事件或交易。
C. |
外币折算 |
就资产净值(“NAV”)计算而言,澳元存款(现金)按收盘即期汇率换算,即纽约证交所Arca,Inc.(“NYSE Arca”)正常交易当日下午4:00(伦敦时间/伦敦定盘价)由WM公司确定和公布的澳元兑美元汇率。
该信托基金以澳元保存其账簿和记录。就财务报表报告而言,美元是报告货币。因此,信托基金的财务记录从澳元换算成美元。该期间最后一天的收盘即期汇率在财务状况报表中用于换算。该期间的平均期末即期汇率用于在全面收益表和现金流量表中进行换算。可赎回股本调整为赎回价值,这些调整计入留存收益。
D. |
利息收入 |
主要存款账户的利息(如果有的话)在赚取时按日累加,按月收取或支付。该期间任何低于零的利息都反映为货币存款的利息支出。托管人可根据市场情况的变化或根据托管人的流动资金需求,改变利息的应计利率,包括将利率降至零或负零。
22
E. |
分配 |
如果信托赚取的利息超过保荐人上个月的费用加上其他信托费用(如果有)的总和,信托将在下个月的第一个营业日以澳元的形式分配额外的利息作为股息(在此称为股息或分派)。受托人(定义如下)将指示将超出的澳元按现行市场汇率兑换成美元,受托人将在可行的情况下尽快按比例(根据股东拥有的股份数量)将美元分配给股东。
下表显示了所列期间的每股分配和总计分配:
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截至十二月三十一日止的年度, |
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2022 |
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2021 |
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每股分派 |
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$ |
— |
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已支付的分配 |
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$ |
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$ |
— |
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截至2022年12月31日的收入分配已于
F. |
日常业务、行政和其他普通费用 |
保荐人负责信托的所有日常运作、行政及其他普通开支,包括但不限于受托人月费、纽约证交所Arca上市费、美国证券交易委员会注册费、托管中心的典型维护费及交易费、印刷及邮寄费用、审计费及开支,最高达$
G. |
非经常性费用和支出 |
在某些情况下,除赞助商的费用外,信托基金还将支付一些费用。这些例外包括非保荐人承担的费用(即前款规定以外的费用)、负利率产生的费用、税收和政府收费、受托人或保荐人代表信托提供的任何特别服务的费用和费用、受托人或保荐人为保护信托或股东利益而采取的行动、根据存托信托协议对保荐人的赔偿、审计费和超过$$的法律费用。
H. |
联邦所得税 |
出于联邦所得税的目的,信托基金被视为“授予人信托基金”,因此,
出于美国联邦所得税的目的,股东通常将被视为直接拥有信托基金持有的资产的按比例份额。股东也将被视为直接收到了信托收入的按比例分配(如果有的话),并被视为直接按比例支付了信托的开支。作为创建一篮子货币的一部分,美国股东收购股票对股东来说不是应税事件。
赞助商的费用按日计算,按月支付。出于美国联邦所得税的目的,权责发生制美国股东通常被要求将其美元的可分配部分作为费用考虑-相当于保荐人每天应计费用的金额,这种美元等值由相应日期生效的货币汇率确定。如果保荐人费用应计金额支付之日的货币汇率与应计之日的货币汇率不同,美国股东将为美国联邦所得税的目的确认货币收益或损失。
除利息收入(如有)及出售澳元收益(如有)外,信托预计不会产生应课税收入。非美国股东一般不需要缴纳美国联邦所得税,除非:(1)非美国股东是个人,并且在美国的目的是为了
信托获得的任何利息收入中的非美国股东部分一般不需要缴纳美国联邦所得税,除非该非美国股东拥有的股票与非美国股东在美国的交易或业务的行为有效相关。
23
注4--澳元存款
澳元本金存款存放在以澳元计价的计息活期账户中。截至2022年12月31日的有效利率为年名义利率
与创造和赎回活动相关的净利息(如果有的话)存放在以澳元计价的无息账户中,任何余额将作为每月收入分配的一部分全额分配。
附注5--集中风险
该信托基金的所有资产都是澳元,这造成了与澳元价格波动相关的集中风险。因此,澳元对美元汇率的下降将对股票价值产生不利影响。可能导致澳元价格下跌的因素包括国家债务水平和贸易逆差、国内外通货膨胀率、国内外利率、机构的投资和交易活动以及全球或地区的政治、经济或金融事件和情况。官方部门(购买、出售和持有澳元作为储备资产一部分的中央银行、其他政府机构和相关机构)大量抛售澳元,可能会对对这些股票的投资产生不利影响。
信托基金的所有澳元都由托管机构持有。因此,与信托资产集中在单一金融机构持有的账户中相关的风险存在,并增加了信托及其受益人在托管机构破产时蒙受损失的可能性。
附注6--服务提供者和相关方协议
受托人
纽约梅隆银行(“受托人”)是根据纽约州法律组织的具有信托权力的银行公司,担任受托人。受托人负责信托基金的日常管理,包括保存信托基金的运作记录。
赞助商
信托的发起人通常监督受托人和信托的主要服务提供者的业绩。发起人是景顺专业产品有限责任公司,特拉华州的一家有限责任公司,也是信托基金的关联方。信托向赞助人支付赞助人的费用,赞助人的费用每天象征性地按
附注7-股份申购及赎回
股票以篮子形式持续发行和赎回,以换取澳元。个人投资者不能在与信托基金的直接交易中购买或赎回股票。只有授权参与者(定义见下文)才能下单创建和兑换篮子。获授权参与者为存托信托公司(“DTC”)参与者,该参与者为注册经纪交易商或其他机构,有资格透过存托信托公司的簿记设施结算证券交易,并已与信托及保荐人订立合约安排,规管(其中包括)设立及赎回过程。授权参与者可随时以篮子形式赎回其股票。
由于预计将继续创造和赎回篮子和
在每次创建或赎回的结算期内,信托反映的是在交易日作为应收账款创建的股份。赎回的股票在交易日反映为负债。流通股按赎回价值反映,赎回价值为期末每股资产净值。按赎回价值对可赎回股本的调整直接计入可赎回股本和留存收益。受托人在每个营业日计算信托的资产净值。为了计算资产净值,受托人从信托持有的澳元中减去保荐人前一天的应计费用(包括前一天累积的所有未付利息),并根据收盘即期汇率计算澳元的美元价值。如果在特定评估日,截至下午6:00(伦敦时间)还没有确定和公布收盘即期汇率,则将使用最新的收盘即期汇率来确定信托的资产净值,除非受托人在与保荐人磋商后确定该价格不适合用作估值的基础。如果受托人和保荐人确定最近的收盘即期汇率不是评估信托基金澳元的适当基础,他们将确定另一种评估基础。受托人还确定每股资产净值,即等于信托的资产净值除以已发行股票的数量
24
股份。就厘定每股资产净值而言,根据购买令可交付的股份被视为已发行股份;根据赎回令可交付的股份就此目的而言不被视为已发行股份。
附注8--承付款和或有事项
信托的组织文件规定,信托在适用法律允许的最大程度上对保荐人和保荐人的任何关联公司进行赔偿,但保荐人或此类关联公司取消行为资格的某些例外情况除外。信托在这些安排下的最大风险是未知的,因为这将涉及未来可能对信托提出的尚未发生的索赔。此外,根据这些合同,信托公司以前没有索赔或损失。因此,保荐人预计损失风险微乎其微。
25
项目9.会计和财务披露方面的变化和与会计师的分歧
没有。
第9A项。控制和程序
信息披露控制和程序的评估
在赞助商管理层,包括其首席执行官Anna Paglia和其投资池首席财务和会计官Kelli Gallegos的监督和参与下,信托基金对截至2022年12月31日,也就是本年度报告所涉期间结束时,其披露控制和程序(如经修订的1934年《证券交易法》第13a-15(E)或15d-15(E)条所界定)的设计和运作的有效性进行了评估,并在此基础上,对赞助商的首席执行官Anna Paglia进行了评估。保荐人、投资池首席财务和会计官凯利·加列戈斯得出结论,信托的披露控制和程序是有效的,可以提供合理的保证,即在美国证券交易委员会规则和表格规定的时间内,信托根据交易法向美国证券交易委员会提交或提交的报告中要求信托披露的信息得到记录、处理、汇总和报告,并提供合理保证,信托根据交易法提交或提交的报告中要求披露的信息已累积并传达给保荐人的管理层,包括其首席执行官和首席财务官。酌情允许及时作出关于所需披露的决定。
财务报告内部控制的变化
在信托截至2022年12月31日的季度内,对财务报告的内部控制(如交易法规则13a-15(F)和15d-15(F)的定义)没有发生重大影响或合理地可能对信托的财务报告内部控制产生重大影响的变化。
管理层财务报告内部控制年度报告
保荐人管理层负责建立和保持对信托财务报告的充分内部控制,如《交易法》第13a-15(F)和15d-15(F)条所定义。赞助商首席执行官Anna Paglia和赞助商投资池首席财务和会计官Kelli Gallegos评估了截至2022年12月31日信托对财务报告的内部控制的有效性。他们的评估报告可在本年度报告表格10-K第14页的《财务报告内部控制管理报告》中找到。
信托基金的独立注册会计师事务所普华永道会计师事务所已经审计了信托基金截至2022年12月31日的财务报告内部控制,这一点在本年度报告10-K表第15页的报告中有所说明。
项目9B。其他信息
不适用。
项目9C。关于妨碍检查的外国司法管辖区的披露
不适用。
26
第三部分
项目10.董事、高管和公司治理
发起人的下列执行干事按照为他们指定的身份任职:
名字 |
|
容量 |
安娜·帕格里亚* |
|
首席执行官和首席执行干事;管理委员会 |
凯莉·加列戈斯* |
|
投资池首席财务和会计官 |
梅勒妮·津达斯 |
|
首席合规官 |
乔丹·克鲁格曼* |
|
管理委员会 |
约翰·M·泽尔* |
|
管理委员会 |
*根据《交易法》规则3b-7所指的信托行政人员。
赞助商由一个管理委员会管理。管理委员会由帕格里亚女士、克鲁格曼先生和泽尔先生组成。
安娜·帕格里亚(48)目前担任赞助商的首席执行官和首席执行官,也是赞助商管理委员会的成员。自2020年6月12日以来,她一直担任这类职务。她也是全球投资管理公司Invesco,Ltd.的ETF和指数策略部全球主管,该公司是发起人(“Invesco”)的附属公司,自2020年6月15日以来一直担任该职位。在2020年6月过渡到目前的职位之前,她曾担任景顺美国ETF法律业务主管,并自2010年9月以来一直担任这一职务。在该职位上,她负责交易所买卖基金(“交易所买卖基金”)的注册及上市事宜,并为景顺美国交易所买卖基金董事会提供支援、担任全球交易所买卖基金专家/资源,以及为景顺及其联营公司提供日常支援。此外,她还是景顺投资信托的团队负责人,并为其提供法律支持。在加入景顺之前,Paglia女士是K&L Gates LLP投资管理部的合伙人,在该职位上,她担任多个共同基金和ETF的基金法律顾问和独立董事的法律顾问。帕格里亚女士在罗马法学院获得法学博士学位,在伦敦金斯顿大学法学院获得法学院证书,在芝加哥西北大学法学院获得硕士学位。她被允许在伊利诺伊州和纽约从事法律工作。
凯利·加列戈斯(52)目前担任赞助商的投资池首席财务和会计干事,并自2018年9月以来一直担任这一职务。此外,自2018年9月以来,Gallegos女士一直担任景顺资本管理有限公司投资池首席财务及会计官、一系列大宗商品交易所买卖基金(“交易所买卖基金”)的管理拥有人、全球投资管理公司景顺有限公司(“景顺”)北美基金报告主管,以及景顺交易所买卖基金信托、景顺交易所买卖基金信托II、景顺印度交易所买卖基金信托、景顺积极管理交易所买卖基金信托的副总裁兼财务主管、景顺积极管理交易所买卖商品基金信托及景顺交易所买卖自我指数化基金信托,两者均为注册投资公司,提供一系列交易所买卖基金(“景顺交易所买卖基金”)。她亦曾担任由注册投资顾问景顺顾问有限公司(“景顺基金”)提供建议的一系列互惠基金的总裁副总监(自2016年3月起)、首席财务官(自2016年3月起)及助理司库(自2008年12月起)。在担任保荐人、ICM、景顺基金、景顺交易所买卖基金及景顺基金时,Gallegos女士对景顺交易所买卖基金、由保荐人赞助的CurrencyShares信托(注册人为其中之一)及ICM担任管理拥有人的交易所买卖商品基金(“商品基金”)负责财务及行政监督,并担任其首席财务官。在此之前,她于2008年12月至2018年9月担任基金金融服务部董事助理财务主管,2013年1月至2018年9月担任基金管理助理财务主管,2018年4月至2018年9月担任保荐人助理财务主管, 2014年9月至2018年9月担任景顺ETF助理司库,2008年12月至2016年3月担任景顺基金助理副经理总裁。在担任这些职务期间,Gallegos女士管理负责编制基金财务报表和股东报告、基金招股说明书、监管文件所需的其他信息的人员小组,并负责协调和监督CurrencyShares Trusts、Invesco ETF、Invesco基金和商品基金的第三方服务提供商。加列戈斯女士在阿肯色州瑟西的哈丁大学获得了会计学工商管理学士学位。
梅勒妮·H·津达斯(46)目前担任保荐人首席合规官,自2018年4月6日以来一直担任这一职务。在她的角色中,她负责赞助商监管合规的方方面面。自2017年11月以来,津达斯女士还担任过景顺资本管理、景顺交易所买卖基金信托、景顺交易所买卖基金信托II、景顺印度交易所买卖基金信托、景顺积极管理交易所买卖基金信托及景顺积极管理交易所买卖商品基金信托的首席合规官。2009年9月至2017年10月,她在阿尔卑斯控股公司担任副总裁和副首席合规官,担任六个不同共同基金复合体的首席合规官,包括主动和被动ETF以及开放式和封闭式基金。阿尔卑斯控股公司通过其子公司为金融服务业提供投资产品和定制服务解决方案。齐达斯女士获得了威斯康星大学拉克罗斯分校的理学士学位。
约旦克鲁格曼 (45) 目前担任赞助商管理委员会成员,并自2020年10月30日以来一直担任这一职务。他也是Invesco Ltd.的美洲首席财务官,Invesco Ltd.是一家附属于赞助商的全球投资管理公司。他于2020年10月被任命为这一职位。在这一职位上,克鲁格曼先生负责一般管理支持,此外还负责执行各种战略举措并监督
27
他还自2020年10月以来一直担任赞助商管理委员会的成员。从2019年3月至2020年10月,克鲁格曼先生在景顺公司担任全球财务规划和分析主管。在这一职位上,他负责监督景顺公司的预测、预算、战略规划和财务目标设定流程,包括为景顺公司的执行团队提供分析和决策支持。从2017年3月到2019年3月,克鲁格曼先生担任景顺公司北美区财务和企业战略主管。在这一职位上,克鲁格曼先生负责景顺公司全球投资组织的战略和财务规划,包括全球房地产、私募股权和全球固定收益。在此之前,克鲁格曼曾在2011年5月至2017年3月期间担任景顺的财务主管和投资者关系主管。在这一职位上,他负责管理景顺有限公司的流动性和资本管理项目。此外,克鲁格曼还负责与景顺公司外部利益相关者的沟通,这些利益相关者包括股权股东、债务投资者、评级机构和研究分析师。克鲁格曼先生于1999年在佛蒙特州米德尔伯里学院获得美国文明学士学位,主修美国历史,并于2007年在加利福尼亚州圣克拉拉大学获得工商管理硕士学位。他是一名注册财务专业人员(CTP).
约翰·泽尔(60)目前担任赞助商董事会成员,并自2018年4月6日起担任这一职务。泽尔先生也是景顺资本管理公司的管理委员会成员和景顺有限公司的美洲区首席运营官,并分别自2006年3月和2018年2月以来担任这些职务。泽尔此前在2006年3月至2018年3月期间担任景顺管理集团有限公司的董事董事总经理兼美国零售总法律顾问,景顺管理集团是一家与保荐人有关联的注册投资顾问公司。自2006年3月以来,泽尔先生一直是国际数据公司的高级副总裁。他还分别担任董事和该实体的秘书,直至2010年2月和2018年3月。泽尔自2009年12月以来一直担任景顺投资顾问公司的高级副总裁,该公司是一家与保荐人有关联的注册投资顾问公司。泽尔目前是景顺投资服务有限公司的董事董事和总裁副董事长。景顺投资是一家注册转让机构,于2007年5月注册成立。他还担任该实体的秘书,直至2018年3月。自2007年5月至2010年6月,就景顺从摩根士丹利手中收购的某些从事资产管理业务的凡·坎本实体而言,泽尔先生曾在景顺的其他多家全资子公司担任董事、高级副总裁的总法律顾问兼秘书,这些子公司为景顺的部分美国零售业务提供服务。在上述每个职位上,泽尔先生负责监督法律业务。在这方面,泽尔先生还负责监督景顺各基金的法律活动。泽尔先生在乌尔辛斯学院获得了经济学学士学位。他以优异的成绩毕业于坦普尔大学法学院,获得法学博士学位。
项目11.高管薪酬
该信托基金没有雇员、管理人员或董事。保荐人收取保荐人费用,按年名义利率为信托基金中澳元的0.40%(包括所有未付利息,但不包括未付费用,每个费用在前一天应计),按月支付。
在截至2022年12月31日的一年中,该信托产生的保荐人费用为367,429美元,其中340,979美元已在2022年12月31日支付。截至2022年12月31日,赞助商的费用26,450美元尚未支付,并在财务状况报表中列为负债。
在截至2021年12月31日的年度内,信托产生的保荐人费用为548,255美元,其中509,148美元已于2021年12月31日支付。截至2021年12月31日,赞助商39,107美元的费用尚未支付,并在财务状况报表中报告为负债。
项目12.某些实益所有人的担保所有权和管理层及有关股东事项
信托基金没有高级管理人员或董事。下表列出了管理层所知的截至2023年1月31日我们股票的实益所有权的某些信息。据我们所知,没有人实益拥有超过5%的流通股。
班级名称 |
|
实益拥有人姓名或名称及地址 |
|
金额和性质 实益所有权 |
|
百分比 属于班级 |
股票 |
|
景顺专业产品有限责任公司董事及高级职员 |
|
— |
|
低于0.1% |
该信托并无根据股权补偿计划获授权发行的证券。
项目13.某些关系和相关交易,以及董事的独立性
参见第11项。
28
项目14.首席会计师费用和服务
审计和非审计费用
下表列出了该信托的独立注册会计师事务所普华永道在截至2022年和2021年12月31日的年度内提供专业服务的费用。
|
|
截至12月31日的财政年度, |
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|||||
|
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2022 |
|
|
2021 |
|
||
审计费 |
|
$ |
36,230 |
|
|
$ |
35,000 |
|
审计相关费用(1) |
|
|
— |
|
|
|
5,000 |
|
税费 |
|
|
— |
|
|
|
— |
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所有其他费用 |
|
|
— |
|
|
|
— |
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总计 |
|
$ |
36,230 |
|
|
$ |
40,000 |
|
|
(1) |
截至2021年12月31日的财年,与审计相关的费用包括审查监管备案文件的费用。 |
认可独立注册会计师事务所的服务及收费
发起人批准了普华永道向上述信托提供的所有服务。发起人预先批准了信托独立注册会计师事务所的所有审计和允许的非审计服务,包括所有聘用费和条款。
第四部分
项目15.证物和财务报表附表
(A)(1)财务报表
见本文件第13页开始的财务报表。
(A)(2)财务报表附表
本文件没有提交财务报表附表,因为(1)不需要这样的附表,或(2)所需资料已在上述财务报表中列报。
(A)(3)展品
以下文件(除非另有说明)随本年度报告存档,并作为本年度报告的组成部分:
展品 不是的。 |
|
描述 |
3.1 |
|
保荐人的成立证书,日期为2005年9月14日,通过引用信托于2006年6月9日提交的S-1/A表格注册声明(档案号333-132362)的附件3.1并入本文。 |
3.2 |
|
2012年3月27日的保荐人成立证书修正案证书,通过引用信托于2012年12月21日提交的Form 10-K年度报告的附件3.2并入本文。 |
3.3 |
|
注明日期为2018年4月6日的保荐人成立证书的修正证书,通过引用信托于2018年4月9日提交的当前8-K表格报告的附件3.1并入本文. |
3.4 |
|
第三次修订和重新签署的保荐人有限责任公司协议,通过引用信托于2018年4月9日提交的当前8-K表格报告的附件3.2并入本文。 |
4.1 |
|
保荐人、纽约梅隆银行、根据该协议发行的澳元股份的所有登记拥有人和实益拥有人以及所有存款人之间于2006年6月8日签署的存托信托协议,该协议通过参考信托于2011年3月10日提交的Form 10-K/A年度报告的附件4.1并入本文。 |
4.2 |
|
对保荐人与纽约梅隆银行于2008年11月13日签订的存托信托协议的修正案,该协议通过引用该信托于2010年9月9日提交的Form 10-Q季度报告的附件4.1并入本文. |
4.3 |
|
保荐人与纽约梅隆银行于2012年3月6日签订的《全球存托信托协议修正案》,通过引用该信托于2012年3月12日提交的Form 10-Q季度报告的附件4.1并入本文。 |
4.4 |
|
截至2017年9月5日保荐人与纽约梅隆银行签署的存托信托协议全球修正案,通过引用信托于2017年9月11日提交的Form 10-Q季度报告的附件4.8并入本文。 |
29
4.5 |
|
保荐人与纽约梅隆银行于2018年6月4日签署的《存托信托协议全球修正案》,通过引用信托于2018年6月4日提交的8-K表格当前报告的附件4.1并入本文。 |
4.6 |
|
保荐人与纽约梅隆银行于2019年1月9日签署的《存托信托协议全球修正案》,通过引用信托于2019年1月11日提交的当前8-K表格报告的附件4.1并入本文。 |
4.7 |
|
纽约梅隆银行、保荐人和根据S-K规则第601项指示2所附附表中所列的授权参与者协议表,通过引用信托于2019年1月11日提交的Form 10-K年度报告的附件4.6并入本文。 |
4.8 |
|
共同受益单位说明,通过引用信托于2020年2月28日提交的Form 10-K年度报告的附件4.8并入本文。 |
10.1 |
|
纽约梅隆银行与北卡罗来纳州摩根大通银行伦敦分行于2006年6月8日签订的存款账户协议,在此引用信托于2011年3月10日提交的Form 10-K/A年度报告附件10.1。 |
10.2 |
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纽约梅隆银行与北卡罗来纳州摩根大通银行伦敦分行于2008年11月13日签订的《存款账户协议》修正案,合并于此,参考信托于2010年9月9日提交的Form 10-Q季度报告的附件10.1. |
10.3 |
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日期为2018年4月6日的纽约梅隆银行与保荐人之间的许可协议,通过引用信托于2018年4月9日提交的当前8-K表格报告的附件10.1并入本文。 |
23.1 |
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普华永道会计师事务所同意。 |
31.1 |
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首席执行干事根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302(A)节颁发的证书。 |
31.2 |
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首席财务干事根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302(A)节所作的证明。 |
32.1 |
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根据2002年萨班斯-奥克斯利法案第906条通过的《美国法典》第18编第1350条规定的首席执行官的证明。 |
32.2 |
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根据2002年萨班斯-奥克斯利法案第906条通过的《美国法典》第18编第1350条规定的首席财务官的证明。 |
101.INS |
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内联XBRL实例文档-实例文档不显示在交互数据文件中,因为XBRL标记嵌入在内联XBRL文档中。 |
101.SCH |
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内联XBRL分类扩展架构文档 |
101.CAL |
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内联XBRL分类扩展计算链接库文档 |
101.DEF |
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内联XBRL分类扩展定义Linkbase文档 |
101.LAB |
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内联XBRL分类扩展标签Linkbase文档 |
101.PRE |
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内联XBRL分类扩展演示文稿Linkbase文档 |
104 |
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封面交互数据文件(嵌入内联XBRL文档中) |
30
签名
根据1934年《证券交易法》的要求,注册人已正式安排由正式授权的签署人代表其签署本报告。
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景顺通货份额®澳元信托基金 |
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发信人: |
景顺专业产品有限公司 |
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它的赞助商 |
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日期:2023年2月23日 |
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发信人: |
/S/Anna Paglia |
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姓名: |
安娜·帕格里亚 |
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标题: |
首席执行干事 |
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日期:2023年2月23日 |
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发信人: |
/S/凯利·加列戈斯 |
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姓名: |
凯利·加列戈斯 |
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标题: |
投资池首席财务和会计官 |
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根据1934年《证券交易法》的要求,本报告已由下列人员于
代表登记人,以登记人的身份*并在指定的日期。
签名
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容量*
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日期
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/s/ 乔丹·克鲁格曼
乔丹·克鲁格曼 |
经理 |
2023年2月23日 |
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/s/John Zerr
约翰·泽尔 |
经理 |
2023年2月23日 |
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注册人是一家信托公司,注册人的赞助商景顺专业产品有限责任公司以高级管理人员或董事的身份签署协议。 |
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