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美国
美国证券交易委员会
华盛顿特区，20549

表格10-K
(标记一)
 ☒根据1934年《证券交易法》第13或15(D)条提交的年度报告

截至本财政年度止12月31日, 2022
或
☐根据1934年《证券交易法》第13或15(D)条提交的过渡报告

委托文件编号：001-31567

中太平洋金融公司
(注册人的确切姓名载于其章程)
夏威夷99-0212597
(注册成立或组织的国家或其他司法管辖区)(国际税务局雇主身分证号码)

南国王街220号, 火奴鲁鲁, 夏威夷96813
(主要行政办公室地址)(邮政编码)

注册人的电话号码，包括区号：
(808) 544-0500

根据该法第12(B)条登记的证券：
每个班级的标题交易代码注册的每个交易所的名称
普通股，无面值CPF纽约证券交易所
 
根据该法第12(G)条登记的证券：无

如果注册人是证券法第405条规定的知名经验丰富的发行人，请用复选标记表示。是o 不是ý

如果注册人不需要根据法案第13节或第15(D)节提交报告，请用复选标记表示。是o 不是ý

用复选标记表示注册人(1)是否在过去12个月内(或注册人被要求提交此类报告的较短时间内)提交了1934年《证券交易法》第13条或15(D)节要求提交的所有报告，以及(2)在过去90天内是否符合此类提交要求。是ý不是o

用复选标记表示注册人是否在过去12个月内(或在注册人被要求提交此类文件的较短时间内)以电子方式提交了根据S-T规则第405条(本章232.405节)要求提交的每个交互数据文件。是ý不是o
 
用复选标记表示注册人是大型加速申报公司、加速申报公司、非加速申报公司、较小的报告公司或新兴成长型公司。见《交易法》第12b-2条规则中“大型加速申报公司”、“加速申报公司”、“较小申报公司”和“新兴成长型公司”的定义。
大型加速文件服务器o加速文件管理器x
非加速文件管理器o较小的报告公司☐
 新兴成长型公司☐

如果是一家新兴的成长型公司，用复选标记表示注册人是否已选择不使用延长的过渡期来遵守根据《交易所法》第13(A)节提供的任何新的或修订的财务会计准则。o

用复选标记表示注册人是否提交了一份报告，证明其管理层根据《萨班斯-奥克斯利法案》(《美国联邦法典》第15编，第7262(B)节)第404(B)条对其财务报告的内部控制的有效性进行了评估，该评估是由编制或发布其审计报告的注册会计师事务所进行的。 ☒

如果证券是根据该法第12(B)条登记的，应用复选标记表示登记人的财务报表是否反映了对以前发布的财务报表的错误更正。o

用复选标记表示这些错误更正中是否有任何重述需要对注册人的任何执行人员在相关恢复期间根据第240.10D-1(B)条收到的基于激励的补偿进行恢复分析。o

用复选标记表示注册人是否是空壳公司(如《交易法》第12b-2条所定义)。是☐ 不是 ☒

截至2022年6月30日，注册人的非关联公司持有的普通股的总市值约为#美元574,351,000。截至2023年1月31日，注册人已发行普通股数量s 26,969,310股份。

以引用方式并入的文件
注册人2023年年度股东大会委托书的部分内容以引用的方式并入本年度报告的第三部分，格式为Form 10-K，在本文所述范围内。委托书将在本年度报告涵盖的财政年度结束后120天内以Form 10-K的形式提交。


中太平洋金融公司。及附属公司
表格10-K
 
目录表
 页面
第一部分：
第1项。
业务
4
第1A项。
风险因素
19
项目1B。
未解决的员工意见
34
项目2
属性
34
第3项
法律诉讼
34
项目4
煤矿安全信息披露
34
第二部分。
第5项
注册人普通股、相关股东事项和发行人购买股权证券的市场
35
项目6
[已保留]
36
第7项
管理层对财务状况和经营成果的探讨与分析
37
第7A项
关于市场风险的定量和定性披露
74
项目8
财务报表和补充数据
75
项目9
会计与财务信息披露的变更与分歧
144
第9A项
控制和程序
144
项目9B
其他信息
144
项目9C
关于妨碍检查的外国司法管辖区的披露
144
第三部分。
第10项
董事、高管与公司治理
145
项目11
高管薪酬
145
项目12
某些实益拥有人的担保所有权以及管理层和相关股东的事项
145
第13项
某些关系和相关交易，以及董事的独立性
145
项目14
首席会计师费用及服务
145
第四部分。
项目15
展品和财务报表附表
146
陈列品
147
项目16
表格10-K摘要
149
签名
149

2

第一部分
 
前瞻性陈述和可能影响未来业绩的因素

本年度报告中包含的非历史事实陈述的10-K表格中包含的某些陈述构成了1995年《私人证券诉讼改革法》(以下简称《法案》)所指的前瞻性陈述，尽管此类陈述并未被明确指出。此外，某些陈述可能包含在我们未来提交给美国证券交易委员会(“美国证券交易委员会”)的文件中、新闻稿中、以及我们所作的口头和书面陈述中，或者在我们批准的情况下，这些陈述不是历史事实的陈述，而是该法案定义的前瞻性陈述。前瞻性陈述的例子包括但不限于：(I)收入、支出、收入或亏损、每股收益或亏损、股息支付或不支付、资本状况、净利差或其他财务项目的预测；(Ii)Central Pacific Financial Corp.或其管理层或董事会的计划、目标和预期的陈述，包括与业务计划、资本资源的使用、产品或服务以及监管发展和监管行动有关的陈述；(Iii)未来经济表现的陈述，包括根据我们的银行即服务(BAAS)计划的预期业绩结果；以及(Iv)与上述任何事项相关或相关的假设陈述。诸如“相信”、“计划”、“预期”、“预期”、“打算”、“预测”、“希望”、“目标”、“继续”、“继续”、“将会”、“应该”、“估计”、“可能”以及其他类似表述旨在识别前瞻性陈述，但不是识别此类陈述的唯一手段。

虽然我们认为我们的前瞻性陈述及其背后的假设是合理的，但此类陈述和假设本质上受到风险和不确定性的影响，因此稍后可能被证明是不准确或不正确的。因此，实际结果可能与此类陈述或预测中的结果大相径庭。可能导致实际结果与前瞻性陈述中讨论的结果不同的因素包括但不限于：

•新冠肺炎大流行病毒(和持续的大流行变种)对当地、国家和国际经济的不利影响，包括但不限于对夏威夷的旅游业和建筑业、我们的借款人、客户、第三方承包商、供应商和员工的不利影响，以及政府应对新冠肺炎的计划和倡议的影响；

•通货膨胀和市场利率变化的影响；

•库存增加或房地产市场不景气，建筑业状况恶化；

•借款人财务状况和/或状况的不利变化，导致贷款拖欠率上升、资产质量恶化和贷款组合亏损；

•我们有能力成功实施和实现我们的BAAS计划的目标，包括客户采用这些计划以及我们的任何银行合作面临的风险，包括声誉和监管风险；

•地方、国家和国际经济和事件(包括野火、火山喷发、飓风、海啸、风暴、地震和大流行病毒和疾病等自然灾害，包括新冠肺炎)对公司业务和运营的影响，对在夏威夷市场和公司开展业务的任何其他市场的旅游业、军工和其他主要行业的影响；

•国内经济状况恶化或萎靡不振，包括金融业的任何不稳定和房地产市场的恶化，以及消费者和企业信心水平下降对总体经济状况、特别是金融机构的影响；

•根据相关监管和会计要求定期审查未来准备金需求估计数的变化；

•《多德-弗兰克华尔街改革和消费者保护法》(“多德-弗兰克法案”)的影响、资本标准的变化、其他监管改革以及联邦和州立法，包括但不限于消费者金融保护局(CFPB)颁布的法规、政府支持的企业改革，以及任何影响我们的业务运营和竞争力的相关规章制度；

•法律和监管发展的成本和效果，包括法律程序或监管或其他政府查询和程序及其解决办法，监管审查或审查的结果，以及我们正在或可能受到任何监管命令或行动的影响，以及我们遵守这些命令或行动的能力；
3


•有能力成功实施降低效率比率的计划；

•贸易、货币和财政政策和法律的影响和变化，包括联邦储备系统理事会(“美联储”或“美联储”)的利率政策；

•证券市场及货币波动，包括预期伦敦银行同业拆息(“LIBOR”)指数的更替、与该指数挂钩的贷款及债务所受的影响，以及有关潜在替代参考利率的不明朗因素，包括有担保隔夜融资利率(“SOFR”)；

•我们市值的负面趋势和公司普通股价格的不利变化；

•政治不稳定；

•战争或恐怖主义行为；

•大流行病毒和疾病，包括新冠肺炎；

•消费者支出、借款和储蓄习惯的变化；

•未能对财务报告或披露控制和程序保持有效的内部控制；

•有能力解决我们在财务报告或披露控制和程序方面的内部控制缺陷；

•网络安全和数据隐私被侵犯及其后果；

•技术变革和发展；

•金融控股公司和其他金融服务提供商之间竞争环境的变化；

•监管机构以及上市公司会计监督委员会、财务会计准则委员会(“财务会计准则委员会”)和其他会计准则制定者可能采用的会计政策和做法的变化的影响，以及实施这种变化所需的成本和资源；

•我们吸引和留住关键人才的能力；

•我们组织、薪酬和福利计划的变化；以及

•我们成功地管理了上述项目中涉及的任何风险。

有关可能导致实际结果与前瞻性陈述中所述的预期或预测大不相同的因素的进一步信息，请另见本报告第一部分第1A项下的“风险因素”。我们敦促投资者在评估本10-K表格中包含的前瞻性陈述时仔细考虑所有这些因素。前瞻性陈述仅在此类陈述发表之日起发表。我们没有义务更新任何前瞻性陈述，以反映此类陈述发表之日之后的事件或情况，或反映意外事件的发生，除非法律另有要求。

项目1.业务

一般信息
 
中央太平洋金融公司是夏威夷的一家公司和银行控股公司，根据经修订的1956年银行控股公司法(“BHC法案”)注册，成立于1982年2月1日。我们的主要业务是作为我们的银行子公司中央太平洋银行的控股公司，该银行于1982年3月16日在夏威夷以目前的形式注册，与控股公司重组有关。其前身实体于1954年1月15日在夏威夷州成立。我们以截至12月31日的财政年度为基础，将财务业绩作为一个单独的可报告部分提供。截至2022年12月31日，我们的总资产为74.3亿美元，总贷款为55.6亿美元，总存款为67.4亿美元，股东权益为4.529亿美元。
4


当我们提到“本公司”、“我们”、“我们”或“我们”时，我们指的是中央太平洋金融公司及其合并后的子公司。当我们提到“中央太平洋金融公司”、“中央公积金”或控股公司时，我们指的是独立的母公司。我们在此将中央太平洋银行称为“我方银行”或“本行”。

通过我们的银行及其子公司，我们在夏威夷全州拥有27家银行分行和64台自动取款机，提供全方位的商业银行服务。我们的行政和主要办事处设在火奴鲁鲁，我们在瓦胡岛有19个分支机构。我们在毛伊岛经营四家分行，在夏威夷岛经营两家分行，在考艾岛经营两家分行。2021年，该公司将瓦胡岛的一个传统分支机构与附近现有的其他分支机构合并。随着客户继续成功迁移到数字银行服务，我们在2022年整合了另外三家分行。与此同时，我们将继续投资于精选的战略分支机构地点，包括收购房地产和利用我们在RISE2020总部大楼振兴中创建的概念开发完全现代化的分支机构。

中央太平洋银行是一家提供全方位服务的商业银行，提供广泛的银行产品和服务，包括接受定期和活期存款以及发放贷款。我行的存款由联邦存款保险公司(“FDIC”)承保，最高可达适用限额。该银行不是美联储系统的成员。我们的贷款包括商业贷款、建筑贷款、商业和住宅抵押贷款以及消费贷款。

我们的收入主要来自贷款利息和手续费、投资证券利息以及与存款和其他服务有关的手续费。我们的主要运营费用是银行支付的存款和借款利息、工资和员工福利以及一般运营费用。我们的银行在很大程度上依赖于本地产生的存款。

与在我们市场运营的其他金融机构一样，我们的业务受到夏威夷经济状况的重大影响，包括房地产市场和旅游业的实力，以及联邦和州政府的财政和监管政策，以及监管金融机构的监管机构。有关我们控股公司和银行的监管的其他信息，请参阅下面的“监管和监管”部分。

我们的服务

我们为企业、专业人士和个人提供全方位的银行服务和产品。我们为客户提供一系列的贷款产品，包括住房抵押贷款、商业和消费贷款以及信用额度、商业房地产贷款和建筑贷款。

通过我们的银行，我们将贷款活动集中在五个主要领域：

(1)住房抵押贷款。住宅抵押贷款包括固定利率和可调整利率贷款，主要由夏威夷的单户业主自住住宅以及房屋净值信用额度和贷款担保。我们通常要求贷款与价值比率不超过80%，尽管附带的抵押贷款保险允许更高的水平。首先，以住宅物业为抵押的按揭贷款的平均贷款规模约为60万美元，并有可出售的抵押品。利率、经济环境和其他市场因素的变化已经影响到，未来的变化可能会继续影响抵押品的可销售性和价值以及借款人的财务状况，从而影响投资组合固有的信用风险水平。我们的第一笔住房抵押贷款的一部分在二级市场出售，一部分放入我们的贷款组合中。

(2)商业、金融和农业贷款。这类贷款主要包括对夏威夷州中小型市场企业和专业人士的定期贷款和信用额度。借款人的业务通常被视为主要的还款来源，尽管我们的承保政策和做法通常需要额外的抵押品来源，包括房地产和其他商业资产，以及尽可能减少风险和帮助减少信贷损失的个人担保。

(3)商业按揭贷款。这类贷款包括以商业房地产担保的贷款，包括但不限于用于支持指定为多户住宅物业、工业、仓库、一般办公室、零售、医疗保健和宗教住所的活动的结构和设施。我们的承保政策和做法通常要求物业的净现金流用于偿还债务，同时保持适当数额的准备金，并允许考虑将抵押品清算作为次要还款来源。

5

(4)建筑贷款。建设用地开发和其他土地贷款包括住宅和商业建设项目的融资。

(5)消费者贷款。这类贷款通常要么是无担保的，要么是由汽车等个人资产担保的，平均贷款规模一般较小。

除上述贷款功能外，我们还提供全方位的存款产品和服务，包括支票、储蓄和定期存款、现金管理和数字银行服务、信托服务和零售经纪服务。

我们的市场领域和竞争力

根据夏威夷FDIC保险金融机构的存款市场份额，截至2022年12月31日，中央太平洋银行是该州第四大存款机构。

夏威夷的银行和金融服务业总体上，特别是在我们的目标市场领域，竞争非常激烈。我们与其他商业银行、储蓄银行、证券经纪公司、金融科技(“金融科技”)公司、抵押贷款公司、保险公司、财务公司、信用社和其他非银行金融服务提供商(包括抵押贷款提供商和经纪商)通过互联网和其他技术平台运营，争夺贷款、存款和客户。其中一些竞争对手的总资产和资本规模要大得多，而且更容易进入资本市场。

为了与夏威夷的其他金融服务提供商竞争，我们主要依靠客户与我们的高级管理人员、董事和员工之间的个人关系，以及为满足我们的客户和我们所服务的社区的需求而量身定做的专门服务。我们相信，通过为客户提供灵活性和卓越的服务水平，再加上具有竞争力的利率定价、强大的数字技术和本地促销活动，我们将保持竞争力。

关于影响我们经营的因素的进一步讨论，见“第二部分，项目7.管理层对财务状况和经营结果的讨论和分析”。

业务集中度

就本银行的资产或存款或本公司的整体业务而言，并无个别或单一组相关账户被视为具有重大意义。然而，截至2022年12月31日，我们的贷款组合中约有76%是与房地产相关的贷款，包括住宅抵押贷款、房屋净值贷款、商业抵押贷款和建筑贷款。见“第二部分，第7项：管理层对财务状况和经营成果的讨论和分析--财务状况--贷款组合”。

我们的业务活动主要集中在夏威夷。因此，我们的经营结果和财务状况受到夏威夷总体经济趋势的影响，特别是在商业和住宅房地产市场。在经济强势时期，房地产市场和房地产业通常表现良好；在经济疲软时期，它们通常会受到不利影响。

我们的子公司

中央太平洋银行是中央太平洋金融公司的全资主要子公司，截至2022年12月31日，其他全资子公司包括CPB Capital Trust IV和CPB法定信托V。

2020年1月，该行收购了抵押贷款发放和经纪公司Oahu Homeloans，LLC 50%的所有权权益。该行的结论是，这笔投资符合财务会计准则委员会(“FASB”)会计准则编纂(“ASC”)810“合并”的合并要求。该行还得出结论认为，该实体符合可变利息实体的定义，我们是可变利息实体的主要受益人。因此，这笔投资已并入我们的财务报表。2022年3月，瓦胡岛Homeloans，LLC被终止。

中央太平洋银行还拥有Gentry Homeloans，LLC，Haseko Homeloans，LLC和Island Pacific Homeloans，LLC的50%股份，这些股份按照成本法核算，并包括在公司综合资产负债表中的未合并实体中。

6

该公司赞助中央太平洋基金会，该基金会没有并入公司的财务报表。

监督和监管

一般信息

为了保护储户和FDIC存款保险基金、借款人以及美利坚合众国(下称“美国”)的稳定，本公司和银行受到联邦和州法律及监管机构的严格监管和限制。银行系统。以下对法规和条例的讨论是摘要，并不声称是完整的，也不涉及所有适用的法规和条例。这一讨论的全部内容也可参照本讨论中提到的法规和条例加以限定。我们无法预测是否或何时可能提出或颁布新的立法措施或颁布新的法规或指导意见，也无法预测新的法律、法规和监管政策和做法可能对社区银行的整体或我们的财务状况和运营结果产生的影响。这种发展可能会增加或降低经营成本，限制或扩大允许的活动，或影响银行、储蓄协会、信用社和其他金融机构之间的竞争平衡。我们也无法预测是否或何时可能减少或取消监管要求，以及此类减少或取消可能对公司和银行产生的总体影响。

监管机构

中央太平洋金融公司是一个独立于其子公司的法人实体。作为中央太平洋银行的银行控股公司，中央太平洋金融公司受到BHC法案的监管，并受到FRB的检查、审查和监管。它还受夏威夷《金融机构守则》的约束，并接受夏威夷金融机构分部(DFI)的检查、审查和监督。

本公司须遵守美国证券交易委员会实施的1933年证券法(经修订)及1934年经修订的证券交易法(下称“交易法”)的披露及监管要求。我们的普通股在纽约证券交易所(“NYSE”)上市，交易代码为“CPF”，对于在那里上市的公司，我们必须遵守纽约证券交易所的规则。除了我们所受银行监管机构的执法权外，美国证券交易委员会和纽约证券交易所也有能力对我们采取执法行动。

此外，该公司还必须遵守2002年《萨班斯-奥克斯利法案》的会计监督和公司治理要求，其中包括财务报告的执行认证、对董事会审计委员会及其成员的要求、对财务报告的控制和程序的披露以及建立和测试内部控制。

中央太平洋银行是一家夏威夷州立特许银行，受到DFI和FDIC的主要监督、定期审查和监管，还受到消费者金融保护局(CFPB)、联邦贸易委员会(FTC)和FRB颁布的某些法规的约束。在定期检查中，DFI、FDIC和FRB评估我们的财务状况、资本资源、资产质量、管理、收益前景、流动性、市场敏感度和我们业务的其他方面。这些机构还决定我们的管理层是否有效地管理银行和控股公司，以及我们是否遵守所有适用的法律或法规。

立法和监管的发展

联邦银行机构继续执行多德-弗兰克法案中的其余要求，并颁布其他法规和指导方针，旨在确保银行的财务实力、安全和稳健以及美国银行体系的稳定。我们仍然相信，在总裁·拜登剩余的任期内，将更加关注监管合规、监督和审查。

资本充足率要求

银行控股公司和银行受到州和联邦银行机构管理的各种监管资本要求的约束。最初于2015年1月1日生效的《巴塞尔协议III资本规则》现已全面分阶段实施。针对银行控股公司和银行的基于风险的资本准则要求，对于在资产负债表上报告为资产的交易，以及记录为表外项目的交易，如承付款、信用证和追索权安排，资本比率应根据银行组织业务的可察觉风险程度而变化。基于风险的资本比率是通过将资产和某些表外金融工具分类为加权类别来确定的，那些被认为代表较大风险的类别需要更高的资本水平。
7

将其合格资本除以其经风险调整的总资产和表外项目。银行控股公司和从事重大交易活动的银行也可能受到市场风险资本准则的约束，并被要求在其基于风险的资本标准中纳入额外的市场和利率风险成分。

美联储在综合的基础上监测我们的资本充足率，FDIC和DFI监测我们银行的资本充足率。根据巴塞尔III资本规则，公司和银行必须保持最低的基于风险的资本比率和杠杆资本比率，以及资本保护缓冲。

这些规则执行美国的巴塞尔III国际监管资本标准，以及多德-弗兰克法案的某些条款。这些量化计算是最低限度的，美联储、FDIC或DFI可能会根据其规模、复杂性或风险状况确定，一个银行组织必须保持较高的资本水平，才能以安全稳健的方式运营。

根据巴塞尔III资本规则，公司和银行的资产、风险敞口和某些表外项目必须遵守风险权重，以确定机构的风险加权资产。这些风险加权资产用于计算公司和银行的以下最低资本充足率：

•第1级杠杆率，等于一级资本与季度平均资产的比率(扣除商誉、某些其他无形资产和某些其他扣除)。

•普通股一级(“CET1”)基于风险的资本比率，等于CET1资本与风险加权资产的比率。CET1资本主要包括受某些监管调整和扣除的普通股股东权益，包括商誉、无形资产和某些递延税项资产。其中某些调整和扣除是分阶段进行的。混合证券，如信托优先证券，通常不被计入一级资本。然而，对于像我们这样总合并资产不到150亿美元的银行控股公司来说，某些信托优先证券是作为一级资本的组成部分而被纳入的。此外，由于我们不是一家先进的银行组织，我们被允许进行一次性永久选举，将累积的其他全面收益项目排除在监管资本之外。我们作出这一选择是为了避免我们的资本水平因利率波动对我行可供出售证券组合的公允价值的影响而发生重大变化。

•基于风险的第一级资本比率，等于一级资本与风险加权资产的比率。一级资本主要由CET1资本、永久优先股和某些合格资本工具组成。

•基于风险的总资本比率，等于总资本(包括CET1资本、一级资本和二级资本)与风险加权资产的比率。二级资本主要包括符合条件的次级债务和符合条件的信贷损失准备金。二级资本还包括某些信托优先证券等。

最低监管资本比率总额和资本充足的最低资本比率如下表所示。美联储尚未修订资本充裕的银行控股公司标准，以反映巴塞尔III资本规则规定的更高资本要求。为了美联储Y规则的目的，包括确定一家银行控股公司是否符合成为金融控股公司的要求，银行控股公司，如公司，必须保持一级风险资本比率为6.0%或更高，以及总风险资本比率为10.0%或更高。如果美联储对银行控股公司适用与银行相同或非常相似的资本充足率标准，那么截至2022年12月31日，公司的资本充足率将超过修订后的资本充足率标准。美联储可能要求银行控股公司，包括本公司，根据一般经济状况和银行控股公司的特定条件、风险状况和增长计划，将资本充足率维持在大大高于法定最低水平的水平。

未能充分资本化或未能满足最低资本金要求可能导致监管机构采取某些强制性的、可能的额外酌情行动，如果采取这些行动，可能会对我们的运营或财务状况产生不利的实质性影响。未能充分资本化或未能满足最低资本金要求也可能导致公司或银行支付股息或以其他方式分配资本或获得监管机构对申请的批准的能力受到限制。

除了满足最低资本要求外，根据巴塞尔协议III资本规则，公司和银行还必须保持所需的资本保护缓冲，以避免受到资本分配和向管理层支付某些可自由支配的奖金的限制。资本保护缓冲以CET1资本的比率计算
8

对于风险加权资产，它有效地提高了所需的基于风险的最低资本比率。资本保护缓冲要求现在处于完全分阶段实施的2.5%的水平。

一级杠杆率不受资本保护缓冲的影响，银行机构可被视为资本充足，同时仍未遵守资本保护缓冲。

下表总结了公司和银行必须满足的资本要求，以避免在资本分配和某些可自由支配的奖金支付方面受到限制(即所需的最低资本比率加上资本保护缓冲)：
巴塞尔III最低监管资本比率
加资本保护缓冲
CET1基于风险的资本比率7.0 %
一级风险资本充足率8.5 %
基于风险的总资本比率10.5 %

截至2022年12月31日，出于监管目的，公司和银行的资本充足。关于公司和银行截至2022年12月31日的资本比率的表格，请参阅“第二部分，第8项.财务报表和补充数据”下的附注25--合并财务报表的母公司和监管限制。

如果该公司超过100亿美元或更多的资产门槛，其合规成本和监管要求将会增加。

2017年12月，巴塞尔委员会公布了被其描述为危机后巴塞尔III监管改革最终敲定的标准(这些标准通常被称为《巴塞尔协议IV》)。除其他事项外，这些标准还修订了巴塞尔委员会的信用风险标准化方法(包括重新校准风险权重，并为某些“无条件可取消的承诺”引入新的资本要求，例如未使用的信用卡信用额度)，并为操作风险资本提供了一种新的标准化方法。根据修订后的巴塞尔框架，这些标准一般将于2023年1月1日生效，总产出下限将分阶段实施至2028年1月1日。根据目前的美国资本规则，操作风险资本要求和资本下限仅适用于Advanced Approach机构，而不适用于公司和银行。巴塞尔协议IV对我们的影响将取决于联邦银行监管机构实施的方式。

及时纠正措施规定

《联邦存款保险法》要求，如果一家存款机构不符合某些资本充足率标准，联邦银行监管机构必须对该机构“迅速采取纠正行动”，包括要求迅速提交一份可接受的资本恢复计划。根据银行的资本比率，这些机构的监管规定将保险存款机构划分为五类：资本充足、资本充足、资本不足、资本严重不足和资本严重不足。在每个连续的较低资本类别，投保银行受到更多限制，包括对银行活动、运营做法或支付股息或高管奖金的能力的限制。根据其资本水平，被归类为资本充足、资本充足或资本不足的银行可能被视为下一个较低资本类别，如果适当的联邦银行机构在发出通知和听证机会后，确定不安全或不健全的状况，或不安全或不健全的做法，需要进行这种处理。

随着巴塞尔III资本规则比率的生效，迅速纠正行动的标准也发生了变化。在新标准下，为了被视为资本充足，该行将被要求满足新的普通股一级资本充足率6.5%，一级资本充足率增加8%(从6%增加)，总资本充足率10%(不变)和杠杆率5%(不变)。

联邦银行机构还可能要求受到执法行动的银行和银行控股公司保持高于否则被视为资本充足的最低比率的资本比率，在这种情况下，机构可能不再被视为资本充足，因此可能受到对经纪存款等项目的某些限制。

9

《冠状病毒援助、救济和经济安全法》

为应对新冠肺炎疫情，《冠状病毒援助、救济和经济安全法》(简称《CARE法》)于2020年3月27日签署成为法律，提供全国性的紧急经济救济措施。CARE法案的许多计划依赖于公司和银行等美国金融机构的直接参与，并通过联邦部门和机构(包括美国财政部、美联储和其他联邦银行机构，包括对公司和银行拥有直接监管管辖权的机构)通过的规则和指导来实施。此外，随着新冠肺炎疫情的发展，联邦监管机构继续就各种CARE法案计划的实施、生命周期和资格要求以及新冠肺炎特定行业的恢复程序发布额外指导。

2020年12月21日，国会通过了一项9000亿美元的一揽子援助计划，即2021年综合拨款法案，延长了2020年3月CARE法案下的某些救济条款，为Paycheck Protection Program(PPP)提供了额外资金，并将PPP的时间延长至2021年3月31日。这项立法还允许向某些实体提供第二次购买力平价贷款，这些实体在满足某些要求的标准的情况下可以得到宽恕。国会有可能制定补充的新冠肺炎应对立法，包括对CARE法案的修正案或在范围上与CARE法案相当的新法案。本公司继续评估CARE法案以及其他与新冠肺炎疫情相关的法规、法规和监管指南的影响。

工资保障计划。CARE法案修改了小企业管理局的贷款计划，银行参与其中，创建了一个有担保的无担保贷款计划，即购买力平价，为符合条件的企业、组织和自雇人士在新冠肺炎期间的运营成本提供资金。2020年6月，颁布了《支付保护计划灵活性法案》，其中包括给予借款人更多的时间和灵活性来使用PPP贷款收益。在截至2020年12月31日和2021年12月31日的两年中，该行根据PPP发放了约8.798亿美元的贷款，其中约8.771亿美元已在2022年12月31日之前得到免除或偿还。

为受影响的借款人进行问题债务重组和贷款修改。CARE法案允许银行在以下情况下暂停根据美国通用会计准则对受新冠肺炎影响的借款人进行贷款修改的要求，否则将被描述为TDR，并暂停任何与此相关的决定：(I)贷款修改是在2020年3月1日至2020年12月31日之前或新冠肺炎紧急声明结束后60天之间进行的；(Ii)适用贷款截至2019年12月31日逾期不超过30天。联邦银行机构还发布了指导意见，鼓励银行对受新冠肺炎影响的借款人进行贷款修改，并向银行保证，他们不会因为这样做而受到审查人员的批评。将于2020年12月31日到期的2021年综合拨款法案被签署成为法律，并将这一救济延长至新冠肺炎紧急声明结束后60天或2022年1月1日之前。这一减免于2022年1月1日结束。该公司将该指导应用于符合条件的贷款修改，从而减少了报告的TDR数量。

美联储计划和其他近期与新冠肺炎相关的倡议

主街借贷计划。CARE法案鼓励美联储与财政部长协调，建立或实施各种计划，以帮助中型企业、非营利组织和市政当局。2020年4月9日，美联储提议创建主街贷款计划(MSLP)，以实施其中的某些建议。2020年6月15日，波士顿联邦储备银行开放MSLP进行贷款人注册。MSLP支持向财务状况良好的中小企业放贷，这些企业在新冠肺炎疫情爆发之前就已经很健康了。MSLP通过五个工具运作：Main Street新贷款工具、Main Street优先贷款工具、Main Street扩展贷款工具、非营利组织新贷款工具和非营利组织扩展贷款工具。该银行是一家注册贷款机构，但没有发放任何这些贷款。MSLP于2021年1月18日终止。世行继续监测与此相关的事态发展。

与当前预期信贷损失影响相关的临时监管资本减免(“CECL”)。在CARE法案颁布的同时，联邦银行机构发布了一项临时最终规则，推迟了CECL的采用对监管资本的估计影响。临时最终规则为在2020年底之前实施CECL的银行组织提供了将CECL相对于先前发生的损失方法确定的监管资本对监管资本的估计影响推迟两年的选项，然后是三年过渡期，以逐步取消最初两年延迟期间提供的资本收益总额。自那以后，联邦银行机构发布了一项最终规则，对临时最终规则进行了某些技术性修改。最终规则中的更改仅适用于那些选择规则规定的CECL过渡救济的银行组织。公司选择了这一选项。

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沃尔克规则

2013年12月，联邦银行监管机构通过了最终规则，这些规则实施了多德-弗兰克法案(Dodd-Frank Act)的一部分，通常被称为“沃尔克规则”(Volcker Rule)。根据这些规则，除某些例外情况外，银行实体不得从事被视为自营交易的活动，也不得赞助或投资于某些实体，包括被视为“备兑基金”的对冲或私募股权基金。尽管有这些规定，联邦银行监管机构在2019年7月敲定了一项规则，该规则规定，社区银行的总合并资产不超过100亿美元，以及总交易资产和总负债占总合并资产的5%或更少，如银行，被排除在沃尔克规则之外。

经纪存款

FDIC将接受经纪存款的能力限制在那些资本充足的有保险的存款机构。资本金不足的机构不能接受、续期或展期任何经纪存款，除非它们已申请并获得FDIC的豁免。截至2022年12月31日，该行没有任何被归类为经纪存款的存款负债。

《银行控股公司条例》

如联邦和州银行业法律和条例所载，广泛的要求和限制适用于银行控股公司及其子公司，这些公司：

•要求定期报告和美联储可能要求的其他信息报告；

•要求银行控股公司达到或超过最低资本要求(见上文“资本充足率要求”一节和MD&A“资本资源”一节)；

•要求银行控股公司作为附属银行财务和管理力量的来源，并在必要时承诺资源以支持每家附属银行。实力来源原则最直接地影响到银行控股公司，即银行控股公司的附属银行未能维持充足的资本水平。在这种情况下，附属银行将被银行的联邦监管机构要求采取“迅速纠正行动”(见上文“迅速纠正行动规定”部分)；

•限制支付给股东的股息，并限制银行控股公司从其子公司银行获得股息或其他分配的能力；

•如果美联储认为某些附属公司或附属公司的活动或控制对任何银行附属公司的财务安全、稳健或稳定构成重大风险，则要求银行控股公司终止该活动或终止对该附属公司、关联公司或投资的控制或清算或剥离该活动或投资；

•要求高级管理人员或董事的变动必须事先获得批准，并禁止金降落伞付款，包括控制权协议的变更，或具有此类付款条款的新雇佣协议的变更，当银行控股公司被视为陷入困境时，这些条款取决于终止；

•监管某些银行控股公司债务的规定，包括有权对这类债务设定利息上限和准备金要求，并在某些情况下要求事先批准购买或赎回证券；

•要求银行控股公司收购一家银行或银行控股公司5%或更多有表决权的股份，或与其他银行或银行控股公司进行其他收购和合并，并要求监管机构考虑对美国的某些竞争、管理、金融和反洗钱合规影响；以及

•要求一致行动的股东或个人获得银行或银行控股公司控制权的事先通知和/或事先批准，同时拥有或控制10%的有表决权的股票是一种控制权推定。

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银行控制权的变化

联邦法律和法规规定了根据《银行控制变更法》(“CIBCA”)需要事先通知的交易类型。根据CIBCA和Y规则，任何人(直接或间接采取行动)寻求获得银行或其控股公司的控制权，必须事先通知美联储。“人”包括个人、银行、公司、合伙企业、信托、协会、合资企业、联合企业、辛迪加、独资企业、非法人组织或任何其他形式的实体。当某人获得银行机构任何类别有投票权证券的所有权、控制权或投票权25%或更多时，此人就获得了对该机构的“控制权”。适用的条例还规定了某些其他“可推翻的”控制推定。2020年4月，美联储通过了一项最终规则，修改了与确定一家公司是否有能力为BHCA对另一家公司施加控制性影响有关的规定。最后一条规则扩展并编纂了在此类确定中使用的推定。通过将推定编入法典，最终规则为美联储通常认为支持一家公司控制另一家公司的事实和情况确定的关系类型提供了更大的透明度。美联储的最终规则适用于BHCA下的控制问题，但不适用于CIBCA或夏威夷法律的适用条款。

对公司活动的其他限制

在事先通知或美联储批准的情况下，银行控股公司通常可以从事或收购从事美联储认定与银行业务或管理或控制银行密切相关的活动的公司的股份，从而构成适当的偶发事件。根据1999年《格拉姆-利奇-布莱利法案》(“GLBA”)选择并保留“金融控股公司”地位的银行控股公司，可在未经美联储事先批准的情况下，从事这些非银行活动以及更广泛的证券、保险、商业银行和其他被确定为“金融性质”的活动，或作为金融性质活动的附带或补充活动。根据GLBA和《多德-弗兰克法案》，为了选举和保留金融控股公司地位，银行控股公司和该银行控股公司的所有存款机构子公司必须拥有良好的资本和良好的管理，除非在有限的情况下，存款子公司必须令人满意地遵守《社区再投资法案》(CRA)，该法案要求银行帮助满足其经营社区的信贷需求。如果不能持续遵守这些要求或在固定时间内纠正任何不符合要求的行为，可能会导致子公司银行被要求剥离或终止所有不符合银行控股公司允许的活动。本公司并无选择金融控股公司的地位，本公司及银行并无从事任何经联储局认定为非银行及金融性质的活动，或与金融性质的活动有关的附带或补充活动。

分红

美联储的政策是，银行控股公司通常只应从过去一年的可用收入中支付普通股股息，并且只有在预期收益留存与组织预期的未来需求和财务状况一致的情况下才应如此。美联储的政策还包括，银行控股公司不应维持股息水平，因为这会削弱它们成为银行子公司实力源泉的能力。美联储还不鼓励支付比率达到最高允许水平，除非资产质量和资本都非常强劲。根据适用的夏威夷法律，该公司还受股息限制。不能保证公司未来将向股东支付多少股息，也不能保证公司将继续向股东支付股息。

该银行是一个独立于其控股公司的法人实体。中央公积金取决于银行在资金方面的表现，以及中央公积金向股东支付股息的能力。受监管和法律限制，包括适用的夏威夷法律和联邦法规的限制，银行未来的现金分红将取决于管理层对未来资本要求、合同限制和其他因素的评估。

对银行的监管

作为一家夏威夷州特许银行，其存款由FDIC提供保险，该银行受到DFI和作为银行主要联邦监管机构的FDIC的监管、监督和定期检查。适用于银行的具体联邦和州法律法规，除其他外，规定了银行的业务范围、投资、存款准备金、存款资金到位的时间、与股息、投资、贷款有关的活动、某些贷款的抵押品的性质和数额、贷款的还本付息和止赎、与关联公司的交易、
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高级管理人员、董事和其他内部人士、借款、资本要求、某些支票结算活动、分支机构和合并与收购。

FDIC和DFI执法局

联邦和夏威夷的监管结构赋予银行监管机构在其监督和执行活动以及审查政策方面的广泛自由裁量权，包括与资产分类和为监管目的建立充足的贷款损失准备金有关的政策。监管机构已经通过了指导方针，以帮助在机构的资本受损之前识别和解决潜在的安全和稳健问题。准则确立了业务和管理标准，一般涉及：(1)内部控制、信息系统和内部审计系统；(2)贷款文件；(3)信贷承保；(4)利率敞口；(5)资产增长和资产质量；(6)薪酬、费用和福利。此外，监管机构通过了资产质量以及评估和监测收益的安全和稳健准则，以确保收益足以维持充足的资本和准备金。如果审查结果是，DFI或FDIC应确定银行的财务状况、资本资源、资产质量、收益前景、管理、流动性、市场敏感度或其他方面不令人满意，或银行或其管理层违反或违反任何法律或法规，DFI和FDIC,另外，FDIC作为银行存款的保险人，拥有剩余权力：

•要求采取平权行动，纠正因任何违反或做法而产生的任何情况；

•指示增加资本并维持更高的特定最低资本比率，这可能会使银行无法被视为资本充足，并限制其接受某些经纪存款的能力；

•在地理上限制银行的增长，通过产品和服务，或通过并购，包括竞标破产银行的FDIC接管权；

•采取或发出非正式或正式的执行行动，包括理事会规定的决议、谅解备忘录、书面协议和同意，或停止和停止命令或迅速纠正行动命令，以采取纠正行动，停止不安全和不合理的做法；

•要求高管或董事的变动事先获得批准；罢免高管和董事，并评估民事罚款；以及

•终止FDIC保险，撤销执照和/或接管、关闭和清算银行，或者任命FDIC为接管人，对于夏威夷州特许银行来说，这将导致其执照被吊销。

兼并与收购

2021年7月9日，总裁·拜登签署了一份“关于促进美国经济竞争的行政命令”。该命令包括一项全面的建议，即总检察长与联邦储备委员会、联邦存款保险公司和货币监理署的负责人协商，审查当前的做法，并在180天内通过一项计划，“重振”银行合并监督，以对合并进行更广泛的审查。2021年和2022年，各银行监管机构就涉及金融机构的合并交易的法律、法规和政策征求了公众意见，并要求提供更多信息。我们将继续评估与执行本行政命令有关的法规的任何变化的影响，以及它们对我们的财务状况、运营结果和/或业务战略的影响，目前无法预测。

存款保险

联邦存款保险公司是一家独立的联邦机构，通过存款保险基金(“存款保险基金”)为联邦保险银行和储蓄机构的存款提供不超过规定的法定限额的保险，并保障银行业和储蓄业的安全和稳健。多德-弗兰克法案修订了联邦存款保险公司的存款保险基金管理权，规定了指定准备金比率(“DRR”，计算方法为存款保险基金余额除以估计的保险存款)的要求，并重新定义了用于计算银行季度评估的评估基础。每个DIF成员机构支付的FDIC评估额是基于其资产规模及其由监管资本比率和其他监管因素衡量的相对违约风险。我们通常无法控制我们必须为FDIC保险支付的保费金额。FDIC已将DRR设定为2.00%。2022年10月，为了增加存款准备金率在2029年9月30日的法定最后期限前至少恢复到1.35%的可能性，FDIC提高了初始基本存款保险
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分摊费率统一为2个基点。分摊率的上调自2023年1月1日起生效，从2023年第一个季度分摊期开始适用。

如果有更多的银行或金融机构倒闭，或者如果FDIC另有决定，或者如果我们的资产规模或违约风险增加，我们可能需要支付更高的FDIC保费。未来FDIC保险费的任何增加都可能对我们的收益产生实质性的不利影响，并可能对我们普通股的价值或市场产生实质性的不利影响。

激励性薪酬

在适用于所有银行组织的监管指导下，激励性薪酬政策必须与安全和稳健原则保持一致。在这一指导下，金融机构必须审查其薪酬计划，以确保：(I)为员工提供适当平衡风险和回报且不鼓励轻率风险的激励；(Ii)与有效的控制和风险管理相兼容；(Iii)得到强有力的公司治理的支持，包括银行组织董事会的积极有效监督。银行组织使用的监测方法和程序应与该组织的规模和复杂性及其对激励性薪酬的使用相适应。2016年，根据多德-弗兰克法案的要求，联邦银行监管机构和美国证券交易委员会提出了修订后的规则，针对总资产至少为10亿美元的特定受监管实体的基于激励的支付安排。这些拟议的规则尚未最终敲定。2022年10月，美国证券交易委员会通过最终规则，实施多德-弗兰克法案中基于激励的薪酬追回(Cawback)条款。最后的规则要求，除其他事项外，证券交易所必须为上市公司制定上市标准，这些公司必须制定和实施政策，追回前任或现任高管错误获得的基于激励的薪酬。美国证券交易委员会的最终规则于2023年1月27日生效，纽约证交所必须在2023年2月26日之前提出新的追回上市标准，这些标准必须在2023年11月28日之前生效。

网络安全

联邦监管机构已经发布了多份关于网络安全的声明，称金融机构需要设计多层安全控制，以建立防线，并确保其风险管理流程也解决客户凭证泄露带来的风险，包括安全措施，以可靠地认证客户访问金融机构基于互联网的服务。此外，金融机构的管理层应保持足够的业务连续性规划程序，以确保在发生涉及破坏性恶意软件的网络攻击后迅速恢复、恢复和维持该机构的业务。预计金融机构还将制定适当的流程，以便能够恢复数据和业务运营，并在金融机构或其关键服务提供商成为此类网络攻击的受害者时，解决重建网络能力和恢复数据的问题。2021年11月，联邦银行机构通过了一项最终规则，要求遵守2022年5月1日之前的要求，该规则要求银行组织在确定“计算机安全事件”已严重扰乱或降级，或相当可能严重扰乱或降级银行组织开展银行业务或向其客户群的重要部分、将导致重大损失的业务和运营、或将影响美国稳定的运营的能力时，在36小时内通知其主要银行监管机构。如果我们不遵守监管指导，我们可能会受到各种监管制裁，包括经济处罚。

加州和纽约州等州的监管机构在执行隐私和网络安全标准和法规方面也越来越积极。其他州已经通过了法规，要求某些金融机构实施网络安全计划，并对这些计划提供了详细的要求，包括数据加密要求。许多州最近还实施或修改了数据泄露通知和数据隐私要求。我们预计这些地区的州一级活动趋势将继续下去，并正在持续监测我们客户所在州或我们开展业务所在州的发展情况。

在正常的业务过程中，我们依靠电子通信和信息系统来开展业务和存储敏感数据。我们采用深入、分层、防御性的方法，利用人员、流程和技术来管理和维护网络安全控制。我们使用各种预防和检测工具来监控、阻止可疑活动并提供警报，以及报告任何可疑的高级持续威胁。尽管我们的防御措施很强大，但来自网络攻击的威胁是严重的，攻击是复杂的，而且数量不断增加，攻击者对防御措施的变化做出快速反应。虽然到目前为止，我们还没有发现与网络安全攻击有关的重大妥协、重大数据丢失或任何重大经济损失，但我们的系统以及我们客户和第三方服务提供商的系统不断受到威胁，我们未来可能会经历重大事件。在可预见的未来，与网络安全攻击有关的风险和暴露预计仍将居高不下，原因是这些威胁的性质和复杂性迅速演变，以及网上银行的使用不断扩大，
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移动银行和其他以技术为基础的产品和服务由我们和我们的客户提供。见第1A项。进一步讨论与网络安全有关的风险的风险因素。

外国资产管制办公室(“OFAC”)规例

美国财政部的外国资产控制办公室(Office of Foreign Assets Control，简称OFAC)根据各种法律，包括指定的外国、国民和其他国家，管理和执行针对目标外国和政权的经济和贸易制裁。OFAC公布特别指定的目标和国家名单。除其他外，我们负责封锁这些目标和国家的账户和与之进行的交易，禁止与它们进行未经许可的贸易和金融交易，并在交易发生后报告被封锁的交易。不遵守这些制裁可能会产生严重的财务、法律和声誉后果，包括导致适用的银行监管机构在需要监管批准时不批准并购交易，或者即使不需要批准也禁止此类交易。监管机构已对被发现违反这些义务的机构实施了停止令和民事罚款。

运营和消费者合规法

银行必须遵守多项联邦和州反洗钱、消费者保护及隐私法规和执行条例，包括2001年的美国爱国者法、GLBA、银行保密法、外国账户税收合规法、CRA、公平收债行为法、公平信用报告法，经公平和准确信贷交易法、平等信用机会法、贷款真实性法、公平住房法、住房抵押贷款披露法、房地产和解程序法、国家洪水保险法，以及各种联邦和州隐私保护法，包括电话消费者保护法和罐头垃圾邮件法。不遵守这些法律可能会导致该行受到诉讼，还可能导致行政处罚，包括罚款和补偿。该公司和银行还受到联邦和州法律的约束，禁止不公平或欺诈性的商业行为、不真实或误导性的广告和不正当竞争。

这些法律法规规定了一定的披露和报告要求，并规范了金融机构在吸收存款、发放贷款、偿还、催收和止赎贷款以及提供其他服务时必须处理客户的方式。不遵守这些法律法规可能会使银行受到各种处罚，包括但不限于执法行动、禁令、罚款或刑事处罚、惩罚性赔偿以及某些合同权利的丧失。

《2020年反洗钱法》(下称《反洗钱法》)是对1970年《银行保密法》(《银行保密法》)的修正，于2021年1月颁布。AMLA旨在对美国的银行保密和反洗钱法律进行全面改革和现代化。除其他事项外，它为金融机构制定了基于风险的反洗钱合规办法；要求为合规BSA制定评估技术和内部程序的标准；扩大与执法和调查相关的权力，包括增加对某些BSA违规行为的现有制裁，并建立BSA举报人激励和保护措施。

CRA旨在鼓励有保险的存款机构在安全和稳健运营的同时，帮助满足其社区的信贷需求。CRA特别指示联邦银行监管机构在审查受保险的存款机构时，评估它们帮助满足整个社区(包括低收入和中等收入社区)的信贷需求，符合安全和稳健的银行做法的记录。《信贷评级法》进一步规定，评级机构在评估国内分行、完成合并或收购或组建控股公司等申请时，必须考虑金融机构满足其社区信贷需求的记录。2022年5月，FDIC、FRB和货币监理署(OCC)联合提出了将显著改变现有CRA法规的规则。拟议的规则旨在增加低收入和中等收入社区的银行活动，这些社区迫切需要信贷、更负责任的放贷、更多地获得银行服务以及改善关键基础设施。这些建议旨在通过以下方式更新和加强实施CRA的规则：(1)扩大中低收入社区获得信贷、投资和基本银行服务的机会；(2)通过使评估领域现代化，同时保持对以分行为基础的领域的关注，适应银行业的变化，包括移动和网上银行；(3)提供更清晰的信息, 通过使用标准化指标作为CRA评估的一部分，并澄清以LMI社区和服务不足的农村社区为重点的符合条件的CRA活动，实现法规应用的一致性和透明度；(Iv)根据银行规模和业务模式调整CRA规则和数据收集；以及(V)在监管机构之间保持统一的做法。特别是，拟议的规则一般将适用于资产超过20亿美元的银行的四项测试，包括我们的银行：零售贷款测试；零售服务和产品测试；社区发展融资测试和社区发展服务测试。我们将继续评估实施CRA的法规的任何变化的影响及其对我们的财务状况、运营结果和/或流动性的影响，
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目前还无法预测。在FDIC的2022年社区再投资法案绩效评估中，摩根大通被评为“杰出”评级，该评估衡量了金融机构在贷款、投资和服务领域对社区的支持程度。

我们将继续评估银行和控股公司法规的任何变化的影响及其对我们的财务状况、运营结果和/或流动性的影响，目前无法预测。

消费者金融保护局(“CFPB”)

多德-弗兰克法案规定，CFPB是一个独立实体，对消费金融产品和服务拥有广泛的规则制定、监督和执行权，包括存款产品、住宅抵押贷款、房屋净值贷款和信用卡。CFPB的职能包括调查消费者投诉、进行市场研究、制定规则以及执行与消费金融产品和服务相关的规则。CFPB的法规和指导，包括监督和审查，适用于所有承保人员，以及资产达到或超过100亿美元的银行。资产低于100亿美元的银行，包括该银行，将继续接受其主要联邦银行机构的合规审查。

CFPB已经敲定了一些重要的规则，这些规则几乎影响到住宅抵押贷款生命周期的方方面面。这些规则执行多德-弗兰克法案对《平等信贷机会法》、《贷款真相法》和《房地产结算程序法》的修正案。CFPB通过的规则要求包括发放住宅按揭贷款的银行在内的承保人员：(I)制定和实施程序，以确保遵守“偿还能力”测试，并确定贷款是否符合“合格抵押”的新定义，在这种情况下，存在一个可推翻的推定，即发放贷款的债权人已满足偿还能力测试；(Ii)实施新的或修订的披露、政策和程序，以发放和偿还抵押贷款，包括但不限于：贷款前咨询、对拖欠借款人的早期干预，以及借款人主要住所担保贷款的具体减少损失程序；(Iii)遵守有关按揭贷款发放人聘用和补偿的额外限制；。(Iv)遵守有关评估和某些金融产品的新披露规定和标准；及。(V)在较长时间内维持高价按揭贷款的代管账户。

审查产品和做法以防止不公平、欺骗性或滥用行为或做法(“UDAAP”)一直是CFPB和更广泛的银行业监管机构的重点。此外，多德-弗兰克法案赋予CFPB对各种消费金融产品和服务的广泛监督、审查和执法权力，包括要求对涉嫌违反UDAAP的客户进行补偿和其他付款的能力。多德-弗兰克法案还赋予CFPB施加重罚的能力，以及禁止贷款人从事据称非法行为的禁令救济。CFPB还有权获得规定平权救济或罚款的停止令。多德-弗兰克法案并没有阻止各州采取更严格的消费者保护标准。国家对金融产品的监管和可能的执法行动也可能对银行的业务、财务状况或运营结果产生不利影响。

联邦银行监管机构已经通过了一些规定，限制银行和其他金融机构向独立的第三方披露有关消费者的非公开信息。这些限制要求向消费者披露隐私政策，在某些情况下，允许消费者防止向非关联第三方披露某些个人信息。这些规定影响了消费者信息如何通过多元化的金融公司传递，以及如何传达给外部供应商。此外，消费者还可以防止在关联公司之间披露某些信息，这些信息是组装或用于确定产品或服务的资格的，例如消费者信用报告上显示的信息以及应用程序的资产和收入信息。消费者还可以选择指示银行和其他金融机构不要为了营销产品或服务的目的而与关联公司分享交易和经验信息。

根据《多德-弗兰克法案》的《德宾修正案》，美联储通过了一些规则，确立了评估某些电子借记交易可能收取的交换费是否与发行人处理此类交易的成本“合理且成比例”的标准。

交换费，或“刷卡”费用，是商户向我们和其他发卡银行支付的处理电子支付交易的费用。根据最终规则，对于许多类型的借记式互换交易，允许的最高互换费用相当于不超过21美分加上交易金额的5个基点。美联储还通过了一项规则，允许借记卡发行商在每笔交易中收回1美分，以防止欺诈，前提是发行商遵守美联储要求的某些欺诈相关要求。美联储也有管理路由和排他性的规定，要求发行人提供两个独立的网络，用于为每种借记型或预付费产品的交易进行路由。

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目前，我们有资格免除小发行商的交换费上限，该上限适用于任何借记卡发行商，连同其附属公司，截至上一日历年末总资产低于100亿美元。当我们的总资产达到或超过100亿美元时，我们将受到交换费上限的限制，从次年7月1日开始。依赖小发行商豁免并不能免除我们遵守禁止网络排他性安排或路由限制的联邦法规。

商业地产集中限值

2006年12月，联邦银行监管机构发布了题为“商业房地产贷款的集中度，健全的风险管理实践”的指导意见，以解决商业房地产和建筑贷款(或称“CRE”)贷款集中度增加的问题。此外，2015年12月，联邦银行机构发布了题为《关于商业房地产贷款审慎风险管理的声明》的额外指导意见。总而言之，这些指南描述了这些机构将用作指标的标准，以确定可能面临CRE集中风险的机构。任何机构如(I)中央公积金贷款增长迅速，(Ii)对某一特定类别中央公积金有显著风险敞口，(Iii)申报的建筑、土地开发及其他土地贷款总额占该机构基于风险的资本总额的100%或以上，或(Iv)中央公积金贷款总额占该机构基于风险的资本总额的300%或以上，并且在过去36个月内中央公积金投资组合的未偿还余额增加50%或以上，则可被识别以作进一步监管分析其中央公积金集中风险的水平及性质。截至2022年12月31日，该行的建设、土地开发和其他土地贷款在其基于风险的资本总额中所占比例不到100%。截至2022年12月31日，该行的CRE贷款总额不到其基于风险的总资本的300%，比之前36个月增加了不到50%。

未来的立法和监管

国会可不时制定、修改或废除影响金融服务业监管的立法，各州立法机构可不时制定、修改或废除影响监管由这些州特许或在这些州经营的金融机构的立法。联邦和州监管机构还定期提出和通过对其法规的修改，或改变现有法规的应用方式。待决或未来的立法或法规的实质或影响，或其应用无法预测，尽管拟议立法(或修改或废除现有立法)可能会影响本公司和银行运营的监管结构，并可能显著增加其成本，阻碍其内部业务流程的效率，要求银行增加监管资本和修改其业务战略，并限制其以有效方式追求商业机会的能力。在这种情况下，公司的业务、财务状况、经营结果或前景可能会受到不利影响，可能会造成重大影响。

员工与人力资本

我们相信，我们业务的成功在很大程度上归功于我们员工的素质，每个员工的全部潜力的发展，以及我们为员工提供及时和令人满意的奖励的能力。截至2022年12月31日，我们雇用了781人，其中全职735人，兼职46人。我们不是任何集体谈判协议的缔约方。截至2022年12月31日，我们的员工队伍中90%以上是种族多元化(非高加索人或两个或更多种族)，66%是女性，所有管理人员中有57%是女性。

我们鼓励和支持员工的成长和发展，并在可能的情况下，寻求通过从组织内部晋升和调动来填补职位空缺。持续学习和职业发展通过与员工的持续发展对话和年度绩效评估、内部制定的培训计划、会议和其他培训活动来推进，鼓励员工参加与其工作职责相关的培训活动。此外，wE通过偿还课程、学位课程的学费和支付认证费用，投资于持续学习和发展。每年有两到三名高潜力员工被送到太平洋海岸银行学院学习。我们的CPB演讲会帮助参与的员工获得公共演讲、沟通和领导技能。我们的CPB女性领导力计划为CPB最顶尖的80名女性领导者提供了发展领导技能、建立支持网络并通过服务项目回馈更广泛社区的机会。

我们员工的安全、健康和健康是重中之重。尽管发生了新冠肺炎疫情等事件，我们仍能够在继续成功运营的同时维护员工安全。所有员工在出现疾病迹象或症状时都被要求不要来上班。在持续的基础上，我们通过大力鼓励平衡工作和生活，提供包括混合和远程工作在内的灵活工作时间安排，将员工部分的医疗保费保持在最低水平，并赞助各种健康计划，进一步促进员工的健康和健康。

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留住员工帮助我们高效运营，并实现我们的业务目标之一，即成为卓越的服务提供商。我们相信，我们致力于践行我们的核心价值观，积极优先关注员工的福祉，支持员工的职业目标，提供具有竞争力的薪酬和福利方案，其中包括医疗保险和退休储蓄计划，这些都有助于留住表现最好的员工。除了基本工资，我们的薪酬计划还包括对所有员工的浮动薪酬(例如，佣金、奖励、奖金)。我们的浮动薪酬计划旨在激励和奖励符合我们的公司战略和业务计划的高水平个人业绩，并为CPB的成功做出贡献。截至2022年12月31日，我们的员工平均服务年限为9年，35%的现有员工在我们这里工作了10年或更长时间。

可用信息

我们的网址是www.cpb.bank。我们的年度报告Form 10-K、Form 10-Q季度报告、Form 8-K当前报告以及对该等报告的所有修订可在以电子方式提交或提供给美国证券交易委员会后，尽快在我们的互联网网站上查阅。公司提交给美国证券交易委员会的文件副本也可以直接从美国证券交易委员会的网站www.sec.gov获得。如有要求，亦可向我们的投资者关系部索取这些文件的印刷版。

我们的网站上还公布了审计委员会、薪酬委员会和公司治理委员会的章程，以及我们的公司治理准则和商业行为与道德准则，并应投资者关系部的要求提供印刷版本。在美国证券交易委员会和纽约证券交易所要求的时间内，我们将在我们的网站上公布对美国证券交易委员会所定义的我们的高级财务官、我们的高管或董事对《商业行为与道德守则》的任何修改以及任何适用于我们的豁免。此外，我们的网站还包括有关我们的高管和董事买卖我们的股权证券的信息，以及与我们可能不时以口头、电话、网络广播、广播或类似方式公布的某些非公认会计准则财务措施(定义见美国证券交易委员会G规则)相关的信息。

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第1A项。    风险因素

我们的业务面临重大风险，包括信贷、市场/流动性、运营、法律/监管和战略/声誉风险。以下描述的因素可能不是我们面临的唯一风险，并不打算作为一个全面的清单或仅适用于它们被披露的风险类别。下述风险一般适用于以下几类风险中的一种以上。我们还不知道或目前认为无关紧要的其他风险也可能损害我们的业务运营。如果下列因素中描述的任何事件或情况实际发生，我们的业务、财务状况和/或经营结果可能会受到重大不利影响。

经济风险

夏威夷困难的经济和市场状况将对我们造成严重的不利影响，因为我们的业务集中在地理上。

与地理位置更加多元化的大型全国性或地区性银行不同，我们的业务和运营与夏威夷市场密切相关。夏威夷的经济依赖于旅游业、房地产、政府和其他以服务为基础的行业。旅游业下滑、汇率波动、能源成本上升、可负担得起的空运、不利的天气和自然灾害以及地方预算问题都会影响消费者和企业的支出。因此，这类事件可能会加剧夏威夷总体经济状况的恶化，这可能会对我们和我们的借款人造成不利影响。

此外，夏威夷房地产贷款在我们的投资组合中高度集中，再加上经济低迷导致这些领域的恶化，以前对我们经营业绩的不利影响，未来可能会比全国许多其他银行严重得多。如果我们的借款人遇到财务困难，或者如果确保我们房地产贷款的房地产价值下降，我们将因贷款组合的构成和集中度而产生更高的信贷成本，这将对我们的财务状况和经营业绩产生不利影响。

我们的房地产贷款业务对我们的经营业绩有相当大的影响。

我们房地产贷款的表现取决于许多因素，包括我们经营的房地产市场的持续强势。正如我们以前在夏威夷和美国大陆的建筑和房地产市场所看到的那样，房地产市场的强势和我们的运营结果可能会受到经济低迷的负面影响。

此外，商业地产市场的下滑可能会导致我们的一些借款人在他们的项目上蒙受损失，这将对我们的财务状况、运营结果和前景产生负面影响。房价和待售现房供应的下降可能会导致作为我们借款人的住宅开发商在项目上蒙受损失，并面临偿还贷款的困难。我们不能保证我们有足够的信用损失准备金来弥补未来的损失。如果我们遭受的损失比我们预计的更大，我们的财务状况和经营业绩将受到不利影响。

我们维持充足资金来源、流动资金和所需资本水平的能力，可能会受到经济环境不明朗因素的负面影响，这些因素可能会影响我们履行义务的能力。

流动性对我们的业务至关重要。无法通过存款、借款、出售投资或贷款和其他来源筹集资金，将对我们的流动性产生重大负面影响，可能会影响或限制我们履行义务的能力和我们以相同速度增长盈利的能力。我们获得的资金来源足以按我们可以接受的条款为我们的活动提供资金，这可能会受到影响我们的因素的影响，特别是影响我们的金融服务业或一般经济。可能对我们获得流动资金来源产生不利影响的因素包括对我们财务状况恶化的担忧、针对我们的监管行动增加以及我们的贷款或存款所在市场的低迷导致我们的业务活动水平下降。我们的借贷能力也可能受到非我们特有的因素的影响，例如金融市场的混乱，或者鉴于银行组织和信贷市场过去面临的动荡，对金融业前景的负面看法和预期。此外，如果我们无法继续获得资金，或者如果没有足够的资金来适应未来可接受的利率增长，包括在当前利率上升的环境下，我们的财务灵活性可能会受到限制。

流动性风险的管理对我们的业务管理和我们为客户群提供服务的能力至关重要。在管理我们的资产负债表时，我们的主要资金来源是客户存款。我们继续吸引这些存款的能力
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和其他资金来源可能会受到多种因素的影响，包括证券市场的成交量和波动性、我们的财务状况、我们的信用评级以及我们准备为这些债务支付的相对利率。存款和其他资金来源的可获得性和水平在很大程度上取决于人们对金融机构流动性和信誉的看法，而这种看法可能会随着市场状况或特定公司特有的情况而迅速改变。对我们过去和未来财务状况的担忧，或对我们对其他方信贷风险的担忧，可能会对我们的流动资金来源、财务状况(包括监管资本比率)、经营业绩和我们的业务前景产生不利影响。

如果我们的存款水平大幅下降，我们将需要通过提高存单或其他存款账户的利息、寻求其他债务或股权融资或利用我们现有的信贷额度来筹集额外资金。我们依赖商业和零售存款，以及来自得梅因联邦住房贷款银行(FHLB)和美联储贴现窗口的预付款，为我们的业务提供资金。尽管我们历来能够根据需要更换到期存款和垫款，但如果我们的经营业绩或财务状况或FHLB的经营业绩或财务状况发生变化，我们未来可能无法更换此类资金。

在2020至2021年间，我们的存款水平大幅上升，这在很大程度上是由于客户对疫情的反应，包括市场不稳定、PPP资金存款和政府援助。在2022年期间，我们经历了核心存款余额的放缓，这主要是由于利率环境的上升。我们不能向您保证银行将继续保留这些存款，特别是在市场利率继续上升的情况下。

我们在FHLB的信用额度是流动性的主要外部来源。美联储贴现窗口也是流动性的一个额外外部来源。根据这一安排，借款是通过美联储在借款人托管计划下的主要安排进行的。从美联储贴现窗口借款的期限通常很短，通常是隔夜的。如果这些外部流动性来源对我们来说变得不可用，我们将需要寻求额外的流动性来源，包括出售资产。我们不能向您保证，我们将能够以一定的水平出售资产，使我们能够偿还借款或满足我们的流动性需求。

我们不断监测我们在流动性方面的活动，并密切评估我们现金资产的使用情况；然而，不能保证我们的流动性或我们的资金成本不会因我们可能无法控制的经济、市场或运营方面的考虑而受到实质性和不利的影响。

联邦政府及其机构的财政、货币和监管政策可能会对我们的运营结果产生实质性的不利影响。

FRB监管美国的货币和信贷供应。它的政策在很大程度上决定了贷款和投资的资金成本以及这些贷款和投资的回报，这两者都会影响净息差。它还会大幅降低我们持有的金融资产的价值，比如债务证券。

在利率收紧期间，由于我们的融资成本压力，我们的净利息收入和净息差可能会受到负面影响，特别是如果我们无法以与融资相匹配的速度实现更高的资产利率。收益率曲线斜率(代表短期和长期利差)的变化也可能减少我们的净利息收入和净利差。从历史上看，收益率曲线是向上倾斜的，这意味着短期利率低于长期利率。当收益率曲线变平或倒置时，我们的净利息收入和净息差可能会减少，因为我们的资金成本相对于我们可以从资产上赚取的收益增加。

在利率上升的环境下，就像我们目前所经历的那样，对我们的贷款产品的需求可能会减少，我们的资金成本可能会增加，经济复苏可能会放缓。

FRB政策和我们的监管环境的变化超出了我们的控制，我们无法预测可能发生的变化，或者任何未来的变化可能以何种方式影响我们的业务、财务状况和运营结果。

全球和美国经济的负面发展可能会对我们产生不利影响。

我们的业务和运营对全球和国内的商业和经济状况都很敏感。美国普遍的不利经济和商业状况，特别是我们市场领域的不利经济和商业状况，可能会降低我们的增长率，影响我们借款人偿还贷款的能力，从而对我们的财务状况和业绩产生不利影响。其他影响我们财务表现的经济状况包括短期和长期利率、普遍的收益率曲线、通胀(我们目前正在经历的)和价格水平(特别是房地产)、货币政策、
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失业率和国内经济的整体实力。不利的市场状况可能会导致借款人的信用质量恶化以及对我们产品和服务的需求，贷款拖欠、违约和注销的数量增加，额外的信贷损失拨备，不利的资产价值，以及对我们贷款组合质量的整体重大不利影响。经济增长、商业活动或投资者或商业信心下降；信贷和资本成本受到限制或增加；通货膨胀或利率上升；高失业率；自然灾害；或这些因素或其他因素的组合，都可能造成不利或不确定的经济和市场状况。

新冠肺炎疫情可能会继续影响夏威夷州和我们的业务。

新冠肺炎疫情导致2020年夏威夷州的旅游业大幅下滑。在2021年和2022年，我们经历了旅游业的反弹，但没有达到大流行前的全面水平。如果夏威夷州的经济状况由于实际或预期的新冠肺炎风险增加而再次恶化，包括进一步的扩散和新的变种，它可能会对我们的运营结果产生负面影响，包括我们的净收入。此外，对我们业务的重大不利影响可能包括我们的投资、贷款、抵押贷款偿还权、递延税项资产或交易对手风险衍生品的全部或组合估值减值。此外，如果我们的员工无法有效工作，包括由于疾病、隔离、政府行动或其他限制，我们的业务运营可能会受到干扰。虽然新冠肺炎疫情对我们业务的影响在2022年有所减弱，但它仍有可能继续影响我们的业务、运营业绩和财务状况，以及我们的运营业绩和监管资本与流动性比率。

信用风险

我们的贷款中有很大一部分是以房地产为抵押的，房地产市场的任何恶化都可能导致额外的损失，并对我们的财务业绩产生不利影响。

我们的运营结果一直是，在未来一段时间内，将继续受到夏威夷经济的重大影响，在较小程度上，还会受到包括加州在内的其他市场的影响。截至2022年12月31日，我们约76%的贷款组合由主要以房地产为抵押的贷款组成，其中大部分贷款集中在夏威夷。

夏威夷、加利福尼亚州或我们在国内或国外面临的其他市场的经济环境恶化，包括房地产市场和单户住宅转售的下降或重大外部冲击，可能会严重损害我们抵押品的价值和我们在丧失抵押品赎回权时出售抵押品的能力。如果这些贷款中的任何一项发生违约，出售抵押品时收到的金额可能不足以收回贷款的未偿还本金和利息。

我们的信贷损失准备方法导致信贷损失准备金计入我们的信贷损失拨备，但信贷拨备可能无法继续。

在2021年和2022年，我们将信贷计入信贷损失准备金。尽管我们整体风险状况的其他因素近年来有所改善，总体经济趋势和市场状况已经稳定下来，但对全球和美国经济的担忧仍然存在。因此，我们参与的房地产市场可能会像2007年下半年至2010年那样恶化。如果发生这种情况，可能会导致贷款拖欠、贷款冲销和我们的信贷损失准备金增加。即使经济状况改善或保持不变，由于许多因素，我们可能会经历重大的信贷损失，进而增加我们的信贷损失拨备。如果发生这种情况，我们可能不得不为信贷损失计提准备金，这将对我们的净利润产生不利影响。在典型的稳定投资组合和市场条件下，当我们的贷款组合出现增长时，我们通常会计入信贷损失准备金。

我们的信贷损失准备金可能不足以弥补实际的信贷损失，这可能会对我们的经营业绩产生不利影响。未来可能会发生更多的信贷损失，发生的速度可能比我们迄今经历的更快。

作为贷款人，我们面临贷款客户可能无法根据贷款条款偿还贷款的风险，以及担保这些贷款的抵押品或担保可能不足以保证偿还。我们为应对这一风险而采取的承保和信用监控政策和程序可能无法防止意外损失，这些损失可能会对我们的业务、财务状况、运营结果和现金流产生重大不利影响。我们维持信贷损失拨备，以计提贷款违约和不良贷款，其中还包括新增贷款增长。当我们相信
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虽然我们的信贷损失拨备适合于弥补预期损失，但我们不能向您保证，我们不会进一步增加信贷损失拨备，或者监管机构不会要求我们增加信贷损失拨备，因为这可能对我们的净收入和财务状况产生重大不利影响。

管理层对我们贷款组合的可收回性做出各种假设和判断，这些假设和判断会定期重新评估，并在一定程度上基于：

•当前经济状况及其对特定借款人的估计影响；

•对贷款、潜在信贷损失和信贷损失拨备现有水平之间的现有关系进行评价；

•监管机构对我们的贷款组合的审查结果；以及

•管理层对贷款组合的内部审查。

在确定信贷损失拨备的规模时，我们依赖于对我们贷款组合的分析、我们的经验和第三方经济预测。如果我们的假设被证明是错误的，我们目前的信贷损失拨备可能不足以弥补损失。

此外，包括我们的联邦和州监管机构在内的第三方会定期评估我们的信贷损失拨备的充分性，并可能就我们在确定信贷损失拨备时提出的方法或判断与我们进行沟通。作为这一投入的结果，我们可能被要求为特定的信贷分配不同的等级，增加我们的信贷损失拨备，和/或确认可能对我们的净收入和财务状况产生重大不利影响的进一步贷款冲销。见附注1--重要会计政策摘要 合并财务报表“第二部分，第8项.财务报表和补充数据”。

我们的商业、金融和农业贷款以及商业房地产贷款组合使我们面临的风险可能比与我们其他贷款相关的风险更大。

我们的贷款组合包括商业、金融和农业贷款以及商业房地产贷款，这些贷款以商业房地产为抵押，包括但不限于支持指定为多户住宅物业、工业、仓库、一般办公、零售、医疗保健和宗教住宅的活动的结构和设施。与其他类型的贷款相比，商业、金融以及农业和商业房地产贷款具有更大的风险，因为它们通常涉及更大的贷款余额，通常集中在单个借款人或相关借款人群体。

因此，商业、金融以及农业和商业房地产贷款的每笔贷款的冲销可能比我们的住宅或消费贷款组合产生的冲销更大。此外，这些贷款使贷款人面临比住宅房地产担保的贷款更大的信用风险。以创收物业为抵押的商业房地产贷款的偿付经验通常取决于相关房地产的成功运营，因此，可能会使我们受到房地产市场或整体经济的不利条件的影响。担保这些贷款的抵押品通常不能像住宅房地产那样容易清算。如果我们取消这些贷款的抵押品赎回权，我们对抵押品的持有期通常比住宅物业长，因为抵押品的潜在购买者较少。

我们的商业或商业房地产贷款组合的信用质量意外恶化将要求我们增加信贷损失拨备，这将降低我们的盈利能力，并可能对我们的业务、财务状况、运营结果和前景产生重大不利影响。

此外，联邦和州银行业监管机构可能会要求商业房地产贷款水平较高的银行实施更严格的承保、内部控制、风险管理政策和投资组合压力测试，以及可能因商业房地产贷款增长和敞口而导致的信贷损失和资本水平更高的拨备水平。

我们可能会因我们就我们在二级市场上出售的抵押贷款所作的某些陈述和担保而招致未来的损失。

在向二手市场出售按揭贷款方面，我们会作出申述和保证，如有违反，我们可能会要求我们回购该等贷款、以其他贷款代替或就该等贷款所招致的实际损失向该等贷款的购买者作出赔偿。在我们所处的市场中，住宅房地产价值大幅下降
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发起此类贷款可能会增加此类后果的风险。虽然我们目前认为我们的回购风险很低，但未来可能会出现回购贷款的请求，此类请求可能会对我们的财务状况和经营业绩产生重大不利影响。

我们的银行即服务(“BAAS”)合作协议可能会使我们面临信用风险。

关于我们与Swell Financial，Inc.(“Swell”)和Elevate Credit，Inc.(“Elevate”)的合作，我行与Swell达成了一项协议，Swell使用Swell品牌和Swell的数字平台销售银行消费者支票和消费者信用额度(“LOC”)账户。Elevate的一家子公司将为LOC账户提供承销模式。本公司与Elevate之间有一项信用提升协议，根据该协议，Elevate的一家附属公司将弥补LOC账户上高达某一特定金额的损失，并将向银行提供现金抵押品，以确保支付该等损失。此外，Elevate是LOC账户损失的部分担保人。虽然银行相信Elevate附属公司存放在银行的现金抵押品将足以弥补LOC账户的任何可预见亏损，但如果现金抵押品金额没有得到充分维持，或现金抵押品金额不足以弥补LOC账户的损失，而Elevate，包括其子公司，没有或不能以其他方式履行其与银行达成的协议下的义务，包括其在部分担保下的义务，银行可能会在LOC账户上产生损失。在这种情况下，与LOC账户(或与我们有可比BAAS关系的其他第三方的投资组合)相关的损失可能会对我们的净收入、经营业绩和财务状况产生重大不利影响。

利率和流动性风险

我们的业务受到利率风险的影响，利率的波动可能会对我们的收益产生不利影响。

我们大部分的资产和负债都是货币性的，容易受到利率变动的影响。与大多数金融机构一样，我们的收益和盈利能力在很大程度上取决于我们的净利息收入，净利息收入是指贷款和投资证券等生息资产的利息收入与存款和借款等有息负债的利息支出之间的差额。我们预计，我们的资产和负债的利率敏感度会出现周期性的“缺口”，这意味着要么我们的计息负债对市场利率变化的敏感度将超过我们的生息资产，要么反之亦然。如果市场利率与我们的立场背道而驰，这种“缺口”将对我们不利，我们的收入可能会受到负面影响。鉴于我们目前的规模以及生息资产和计息负债的组合，我们的净息差预计在利率上升期间略有增加，在利率下降期间略有下降。我们无法预测或控制市场利率的波动，市场利率受到许多因素的影响，包括以下因素：

•通货膨胀；

•经济衰退；

•市场状况；

•失业情况的变化；

•货币供应量；

•国内外金融市场的国际混乱和不稳定；以及

•政府行为。

我们的资产/负债管理策略可能无法控制市场利率变化带来的风险，也可能无法防止利率变化对我们的经营业绩和财务状况产生重大不利影响。我们可能会不时重新定位我们的资产和负债，以降低我们的净利息收入波动性。未能在上述任何领域取得表现，可能会大大削弱我们的竞争地位，从而对我们的增长和盈利能力产生不利影响，进而可能对我们的财务状况和经营业绩产生重大不利影响。

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如果我们不能有效地管理我们的投资证券组合的构成和风险，我们预计投资证券组合将继续构成我们盈利资产的重要部分，我们的净利息收入和净利差可能会受到不利影响。

我们的主要利息收入来源包括贷款利息和投资证券的利息。截至2022年12月31日止年度，投资证券所赚取的利息占本公司利息收入的13.4%，而截至2021年12月31日止年度则占本公司利息收入的11.2%。因此，有效管理我们的投资证券组合以产生利息收入，同时管理与该投资组合相关的组合和风险(包括信贷、利率和流动性)，包括政府机构和非机构证券的组合，仍然很重要。如果我们无法有效地管理我们的投资证券组合，或者如果我们的投资证券组合产生的利息收入下降，我们的净利息收入和净利差可能会受到不利影响。

我们可能会受到从伦敦银行同业拆借利率过渡为参考利率的不利影响

2017年，英国金融市场行为监管局(FCA)宣布，2021年后将不再强制银行提交计算LIBOR所需的利率。2021年3月，FCA和洲际交易所(ICE)基准管理局(IBA)宣布，最常用的美元LIBOR设置的发布将延长至2023年6月30日，并在2021年12月31日之后停止发布其他LIBOR设置。

2022年12月，联邦储备委员会通过了2021年可调整利率(LIBOR)法案，为所谓的坚韧遗留合同提供了统一的全国性解决方案，这些合同没有明确和可行的条款来在2023年6月30日之后取代LIBOR，并确定了基于担保隔夜融资利率(SOFR)的替代基准利率来取代LIBOR。预计公司在2023年6月30日之后将不会有任何基于伦敦银行间同业拆借利率的合约，这些合约将被SOFR基准利率取代。

我们有直接或间接依赖于伦敦银行间同业拆借利率的贷款、衍生品和债务。从伦敦银行间同业拆借利率过渡可能会产生可观的成本和额外的风险。由于拟议的替代利率的计算方式不同，根据参考新利率的合同支付的款项将与参考伦敦银行同业拆借利率的合同下的支付金额不同。这一转变可能会改变我们的市场风险状况，并需要改变风险和定价模型、估值工具、产品设计和对冲策略。未能充分管理过渡可能会对我们的业务、财务状况和运营结果产生实质性的不利影响。

我们的部分流动性依赖于抵押贷款二级市场。

我们发起并销售抵押贷款。我们依赖联邦国家抵押协会(“Fannie Mae”)、联邦住房贷款抵押公司(“Freddie Mac”)和其他购买者购买第一按揭贷款，以降低我们的信用风险和利率风险，并为我们希望发放的额外贷款提供资金。我们不能保证这些购买者不会因为资本限制或其他因素，包括房利美和房地美符合贷款标准的变化，而从实质上限制他们从我们这里购买。此外，还提出了各种改革美国住宅抵押贷款融资市场的建议，其中包括房利美和房地美的角色。任何此类改革的确切效果尚不清楚，但可能会限制我们向房利美或房地美出售符合条件的贷款的能力。此外，抵押贷款受到严格监管，我们无法遵守有关抵押贷款的发起、承销、文档和服务的所有联邦和州法规和投资者指南，也可能影响我们继续销售抵押贷款的能力。如果我们无法继续在二手市场出售贷款，我们为额外按揭贷款融资及发放贷款的能力可能会受到不利影响，这可能会对我们的业务、财务状况或经营业绩造成重大不利影响。

我们被要求作为我们银行的财务和管理力量的来源。

我们被要求充当银行财务和管理力量的来源。在我们可能没有财力提供此类资源的时候，或者当这样做可能不符合我们或我们股东的最佳利益时，我们可能需要向银行承诺额外的资源。在我们和银行面临财务压力时，提供此类支持的可能性更大，这可能会使我们为提供此类支持而需要筹集的任何资本都比其他情况下更昂贵。此外，我们向银行发放的任何资本性贷款都从属于对储户的支付权和银行的某些其他债务。

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我们的大部分收入依赖于子公司的股息。

由于我们是一家控股公司，除了我们的银行之外没有其他重大业务，我们相当一部分的收入和流动性依赖于我们银行的股息，包括作为支付我们控股公司债务债务的利息和本金的资金来源。

夏威夷法律只允许银行从夏威夷银行法定义的留存收益(“法定留存收益”)中支付股息，这与公认会计准则的留存收益不同。截至2022年12月31日，该行的法定留存收益为1.457亿美元。此外，监管部门可能会限制银行向中央公积金支付股息的能力。无法从银行获得股息可能会对我们的财务状况、运营结果和前景产生实质性的不利影响。

我们向股东支付现金股息的能力受到联邦和夏威夷法律的限制，包括FRB施加的限制和我们参与的各种协议中规定的契约，包括我们的次级债券和附属票据中规定的契约。我们不能保证我们将继续向我们的股东支付股息。

操作风险

我们与Baas合作伙伴达成的协议可能会产生有限的收入，并可能使我们面临Baas合作伙伴违反合规行为的责任，并可能需要额外的资源来审查和监控我们的Baas合作伙伴的业绩。

我们此前宣布推出BAAS计划，目标是通过与金融科技公司合作和投资，扩大我们在夏威夷和美国大陆的服务。结合这一举措，我们正在与Elevate Credit，Inc.和Swell Financial，Inc.合作，在这两家公司中，该银行是一项新的消费者银行应用的银行赞助商。我们的BAAS合作伙伴可能会改变他们的战略重点或业务模式；这些变化可能会影响公司与BAAS合作伙伴的业务安排，并可能对公司的财务预测和BAAS计划的财务回报产生不利影响。

我们可能会与其他BAAS合作伙伴签订协议，根据协议，我们将为BAAS合作伙伴客户提供某些银行服务。确保合同和法规遵守这些协议将需要额外的内部和外部资源，这将增加我们的合规成本，并可能对我们的业务产生不利影响。我们与合作伙伴的协议也将有不同的条款，在某些情况下可能会被双方终止。如果我们的BAAS合作伙伴不能成功地使客户接受他们的计划，或者在他们各自的期限结束之前终止协议，我们在各种协议下的收入可能会受到限制，或者可能完全停止。此外，我们的银行监管机构可能要求我们对我们的银行合作伙伴在其计划的营销或管理的各个方面的活动负责，这可能会导致我们的运营和合规成本增加，或者可能由于Baas合作伙伴的活动而违反合规，任何这些活动都可能对我们的财务状况或运营结果产生实质性的不利影响。

提供工商管理硕士学位的策略已经被其他与我们竞争的机构采用。

其他网上银行业务以及其他银行的网上银行项目也制定了与我们类似的Baas战略。因此，我们预计目前和未来我们将在这一领域遇到竞争。这种竞争可能会增加我们的成本，降低我们的收入或收入增长，或者使我们在获得这些关系方面难以有效竞争。

管理声誉风险对于吸引和维护客户、投资者和员工非常重要

对我们声誉的威胁可能来自许多来源，包括对金融机构的普遍负面情绪、对我们业务的负面情绪(包括我们的BAAS计划、不道德的做法、员工错误、不当行为或欺诈)、未能提供最低服务或质量标准、我们提供的任何产品或服务未能满足客户的期望、合规缺陷、政府调查、诉讼，以及我们的合作伙伴、合同对手、员工或客户的可疑、非法或欺诈活动。我们有政策和程序来保护我们的声誉和促进道德行为，但这些政策和程序可能并不是在所有情况下都能完全有效地应对声誉威胁。对我们的业务、员工、合作伙伴、签约对手方、员工或客户的负面宣传，无论是否有价值，都可能导致客户、投资者和员工的损失、昂贵的诉讼、收入下降以及政府加强审查和监管。

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与止赎程序相关的消费者保护倡议可能会对我们作为债权人获得补救的能力产生实质性影响。

2011年，夏威夷修改了针对非司法或庭外丧失抵押品赎回权的规定。在修订之前，大多数贷款人使用非司法止赎方法来处理夏威夷的止赎，因为这一过程比通过法院的止赎程序成本更低、速度更快。修订后的规则生效后，许多贷款人最终完全放弃了非司法止赎，向法院提交了所有止赎申请，这造成了积压，减缓了司法止赎程序。许多贷款人继续独家使用司法止赎程序，使得止赎程序非常漫长。此外，联邦-州政府与几家抵押贷款服务商就滥用止赎做法达成的联合和解，给我们和整个抵押贷款服务行业在未来实施抵押贷款修改和减少损失实践方面带来了进一步的不确定性。这些问题最终解决的方式可能会影响我们的止赎程序，进而可能对我们的业务、财务状况或运营结果产生不利影响。

我们的存款客户可能会寻求在我们银行存款的替代方案，或者寻求收益更高的存款，这会导致我们的融资成本增加。

当我们的存款客户认为其他投资，如股票市场或其他非存款投资，可提供优异的预期回报，或寻求将他们的存款分散到几家银行，以最大限度地扩大FDIC保险覆盖范围时，支票和储蓄账户余额以及其他形式的存款可能会减少。此外，技术和其他变化使银行客户更方便地将资金转移到另类投资，包括其他金融机构或非银行服务提供商提供的产品。短期利率的上升可能会增加存款向高收益存款的转移。我们承诺保留和增加存款的努力和举措，包括存款定价，可能会增加我们的成本。当银行的客户将资金从银行存款转移到另类投资或更高收益的存款，或者将他们的账户分散到几家银行时，我们可能会失去一个相对便宜的资金来源，从而增加我们的融资成本。

欺诈活动、数据隐私泄露、我们的信息安全控制故障或与网络安全相关的事件的发生可能会对我们的业务、财务状况和运营结果产生重大不利影响。

作为一家金融机构，我们容易受到针对我们、我们的客户或我们的业务合作伙伴(包括我们自己的员工和顾问)的欺诈活动、信息安全漏洞和网络安全相关事件的影响，这可能会导致我们或我们的客户或业务合作伙伴的财务损失或增加成本，披露或滥用我们的信息或我们的客户信息，挪用资产，侵犯我们客户的隐私，诉讼或损害我们的声誉。此类诈骗活动可能采取多种形式，包括支票诈骗、电子诈骗、电信诈骗、网络钓鱼、社会工程等不诚实行为。信息安全漏洞和网络安全相关事件可能包括对我们、我们的供应商或我们的客户使用的系统进行欺诈性或未经授权的访问、拒绝或降低服务攻击，以及恶意软件或其他网络攻击。近年来，由于网络犯罪分子以商业银行账户为目标，金融服务业内部的电子欺诈活动、安全漏洞和网络攻击继续上升，特别是在商业银行部门。与行业趋势一致，我们最近也经历了企图电子欺诈活动、安全漏洞和与网络安全有关的事件的增加。此外，最近几个时期，包括金融机构和零售公司在内的几家大公司遭受了严重的数据泄露，在某些情况下，不仅暴露了机密和专有的公司信息，还暴露了客户和员工的敏感财务和其他个人信息，并使他们受到潜在的欺诈活动的影响。我们的一些客户可能已经受到这些入侵的影响，这增加了他们身份被盗的风险, 信用卡欺诈和其他可能涉及他们在我们的账户的欺诈活动。

与我们和我们的客户有关的信息在我们、我们的客户和我们的某些第三方合作伙伴的网络和系统上维护，并执行交易，例如我们的在线银行或报告系统。保密信息的安全维护和传输，以及通过这些系统执行交易，对于保护我们和我们的客户免受欺诈和安全漏洞以及维护我们客户的信心至关重要。由于有权访问我们的系统或我们客户或交易对手的机密信息的人(包括员工)的故意或无意行为，信息安全遭到破坏也可能发生，而且在极少数情况下已经发生。此外，犯罪活动水平和复杂性的增加、计算机功能的进步、新发现、第三方技术(包括浏览器和操作系统)中的漏洞或其他发展可能会导致我们用来防止欺诈性交易和保护关于我们、我们的客户和基础交易的数据的技术、流程和控制，以及我们客户用来访问我们系统的技术受到损害或遭到破坏。尽管我们已经开发并将继续投资于旨在检测和防止数据安全漏洞和网络攻击并定期测试我们的安全的系统和流程，但我们可能无法预测或充分缓解安全漏洞或体验数据隐私
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可能导致我们和/或客户的业务损失、损害我们的声誉、产生额外费用、中断我们的业务、我们无法发展我们的在线服务或其他业务、额外的监管审查或处罚，包括由此产生的违法行为(无论是联邦或一个或多个不同的州)或我们面临民事诉讼和可能的财务责任的违规行为--任何这些都可能对我们的业务、财务状况和运营结果产生实质性的不利影响。

更广泛地说，关于安全和网络相关问题以及其他侵犯数据隐私的公开信息可能会阻碍数字或基于网络的应用程序或解决方案作为进行商业或零售交易的手段的使用或增长。这种宣传也可能损害我们作为一家金融机构的声誉。因此，我们的业务、财务状况和经营结果可能会受到重大不利影响。

如果不能对财务报告或披露控制和程序保持有效的内部控制，可能会对我们准确和及时报告我们的财务状况和经营结果的能力造成不利影响。

未能对财务报告或披露控制及程序保持有效的内部控制，可能会对我们准确及时报告财务结果的能力造成不利影响，从而可能导致投资者对我们的财务报告失去信心，或对我们获得流动资金来源造成不利影响。此外，由于任何财务报告内部控制制度的固有局限性，包括人为错误的可能性，规避或凌驾于控制和欺诈行为，即使有有效的内部控制，也不能防止或发现所有错误陈述。程序、方法、系统、人员和技术的频繁或迅速变化加剧了开发和维护内部控制系统的挑战，并可能增加开发和维护这类系统的成本和努力程度。

我们会计政策或会计准则的变化可能会对我们报告财务结果和状况的方式产生重大影响。

财务会计准则委员会和美国证券交易委员会会定期改变指导财务报表编制的财务会计和报告准则。由于财务会计或报告准则的变化，无论是财务会计准则委员会或其他监管机构颁布或要求的，我们可能被要求改变我们以前在编制财务报表时使用的某些假设或估计，这可能对我们的业务、财务状况和运营结果产生不利影响。见“第二部分，第8项.财务报表和补充数据”下的附注1--合并财务报表的主要会计政策摘要。

金融服务公司依赖于客户和交易对手信息的准确性和完整性。

在决定是否提供信贷或进行其他交易时，我们依赖客户和交易对手或代表客户和交易对手提供的信息，包括财务报表、信用报告和其他财务信息。我们还可以依赖这些客户、交易对手或其他第三方(如独立审计师)关于该信息的准确性和完整性的陈述。依赖不准确或误导性的财务报表、信用报告或其他财务信息可能会对我们的业务产生重大不利影响，进而影响我们的财务状况和运营结果。

我们在竞争激烈的行业和市场领域开展业务。

我们在所有业务领域都面临着来自各种不同竞争对手的激烈竞争，其中许多竞争对手规模更大，可能拥有更多的财务资源。这些竞争对手主要包括我们运营的各个市场中的全国性、地区性和社区银行。此外，多家州外银行在我们目前经营的市场领域开展业务。我们还面临来自许多其他类型金融机构的竞争，包括但不限于储蓄银行、信用社、财务公司、金融服务提供商，包括通过互联网和其他技术平台运营的抵押贷款提供商和经纪人、经纪公司、保险公司、保理公司和其他金融中介机构。

由于立法、监管和技术变革以及持续的整合，金融服务业的竞争可能会变得更加激烈。银行、证券公司和保险公司可以在金融控股公司的保护伞下合并，该公司实际上可以提供任何类型的金融服务，包括银行、证券承销、保险(包括代理和承销)和商业银行。技术还降低了进入门槛，使非银行机构能够提供传统上由银行提供的产品和服务，如自动转账和自动支付系统。我们的许多竞争对手的监管约束较少，成本结构可能也较低。此外，由于其规模，许多竞争对手可能能够实现规模经济，因此可能提供比我们更广泛的产品和服务，以及更优惠的产品和服务定价。
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我们能否成功竞争，取决于多个因素，其中包括：

•有能力在优质服务、高道德标准和安全稳健资产的基础上发展、维护和建立长期的客户关系；

•有能力扩大我们的市场地位；

•为满足客户需要和要求而提供的产品和服务的范围、相关性和定价；

•相对于竞争对手，我们推出新产品和服务的速度；

•顾客对我们的服务水平感到满意；以及

•行业和总体经济趋势。

如果在这些领域中的任何一个方面表现不佳，可能会大大削弱我们的竞争地位，并对我们的增长和盈利能力产生不利影响，进而可能对我们的财务状况和经营业绩产生重大不利影响。

此外，我们的财政状况是否稳健，也可能会影响我们的竞争力。客户可能会因为银行的财务状况而决定不与其做生意。

我们受制于与我们的银行分支机构和我们在丧失抵押品赎回权时获得的任何房地产抵押品相关的环境责任风险。

在正常的业务过程中，我们可能会取消抵押品赎回权，并对担保我们发起或获得的某些贷款的财产拥有所有权。我们还拥有几家分店。对于我们可能拥有的任何不动产，这些财产上都有可能发现危险或有毒物质。如果发现危险或有毒物质，我们可能要承担补救费用、人身伤害和财产损失以及遵守适用的环境法规要求的费用。不遵守这些要求可能会受到惩罚。环境法可能会要求我们招致大量费用，并可能大幅降低受影响财产的价值，或限制我们使用、出售或租赁受影响财产的能力。此外，未来的法律或对现有法律的更严格的解释或执行政策可能会增加我们对环境责任的风险。与环境危害相关的补救成本和任何其他财务责任可能会对我们的业务、财务状况或运营结果产生重大不利影响。

我们的业务可能会受到评级机构不利行动的不利影响。

评级机构对我们、我们的附属公司或我们的证券的评级可能会影响某些客户或机构与我们做生意的决定。评级下调或负面评级可能会对我们的存款、我们以有利条件进入资本市场的能力以及我们的业务关系产生不利影响。

与法律、合规和监管事项有关的风险
 
政府监管和针对我们的监管行动可能会损害我们的运营或限制我们的增长。
 
作为一家受监管的金融机构，我们受到政府的严格监督和监管。这些规定影响了我们的贷款做法、资本结构、投资做法、股息政策和增长等。影响我们业务的法规可以随时更改，审查机构对这些法规和法规的解释也可能会改变。此外，可能会采取增加与经营我们的业务相关的费用并对我们的收益产生不利影响的规定。

不能保证这些法规、法规的任何变化或其解释不会对我们的业务产生不利影响。特别是，这些法规和法规的任何变化，可能会使我们承担额外的成本(包括法律和合规成本)，限制我们可以提供的金融服务和产品的类型，和/或增加非银行机构提供竞争金融服务和产品的能力等。除了政府的监督和监管外，我们还受到其他联邦和州法律的变化，包括税法的变化，这可能会对我们和整个银行业产生重大影响。我们受制于FRB、FDIC和DFI的规则和规定，以及CFPB颁布的某些规则和规定。此外，我们还受到以下方面的规章制度
28

纽约证券交易所和美国证券交易委员会，并受到这些机构的执法行动和其他惩罚性行动。如果我们不遵守联邦和州的法规，监管机构可能会限制我们的活动或增长，对我们处以罚款，或者在我们的银行监管机构的情况下，最终要求我们的银行停止运营。银行监管可能会阻碍我们与金融服务公司竞争的能力，这些公司没有受到同样的监管，或者监管较少。联邦和州银行监管机构监管我们业务的许多方面。这些领域包括：

•必须保持的资本；

•可以从事的活动种类；

•可以进行的投资的种类和金额；

•办公场所的位置；

•存款保险和我们必须为这项保险支付的保费；

•我们必须采取的程序和政策；

•关于我们高管薪酬的条件和限制；以及

•我们必须留出多少现金作为存款准备金。

此外，银行监管当局可对银行和银行控股公司，包括中央公积金和银行，对其业务中不安全或不健全的做法或违反任何法律、规则或法规的行为采取执法行动。针对我们的强制执行行动，包括适当的银行监管机构以书面形式施加的任何条件或与当局达成的任何书面协议，可能包括对银行的联邦托管或接管、发布可以司法执行的额外命令、施加民事罚款、发布指令以与第三方达成战略交易(无论是通过合并还是以其他方式)、终止存款保险、对机构关联方发布撤销令和禁止令，以及通过禁令或限制令强制执行此类行动。此外，如果我们的资产增长超过100亿美元，我们将受到CFPB加强审查，我们的合规成本将增加。

我们面临着不遵守和执行《银行保密法》和其他反洗钱法规的风险。

《银行保密法》、2001年《美国爱国者法》和其他法律法规要求金融机构除其他职责外，建立和维持有效的反洗钱计划，并酌情提交可疑活动和货币交易报告。联邦金融犯罪执法网络被授权对违反这些要求的行为处以巨额民事罚款，并与各个联邦银行监管机构以及美国司法部、禁毒署和国税局进行了协调执法工作。我们还受到对遵守外国资产管制办公室执行的规则和遵守《反海外腐败法》的更严格的审查。如果我们的政策、程序和系统被认为存在缺陷，我们将承担责任，包括罚款和监管行动，其中可能包括限制我们支付股息的能力，以及进行我们业务计划的某些方面需要获得监管批准的必要性。如果不能维持和实施打击洗钱和恐怖分子融资的适当计划，也可能给我们带来严重的声誉后果。这些结果中的任何一个都可能对我们的业务、财务状况和经营结果产生实质性的不利影响。

监管资本标准对我们施加了更严格的资本充足率要求。

联邦银行监管机构已经采用了更高的监管资本要求(以及相关的合规成本)，这对我们的业务施加了额外的资本要求。管理现有的资本充足率法律以及采用与资本充足率相关的新法律和法规，或对现有法律和法规进行更广泛或更激进的解释，可能会对我们的业务、流动性、财务状况和运营结果产生重大不利影响，并可能大大限制我们支付股息、回购任何股本或支付高管奖金的能力。此外，监管资本要求的增加以及我们的财务状况可能需要我们筹集额外的资本，这将在此类资本发行时稀释我们的现有股东。

29

遵守环境法律法规的成本是巨大的，遵守新环境法律的成本，包括与气候变化有关的排放限制，可能会对我们的财务状况和运营结果产生不利影响。

我们的运营受到广泛的联邦、州和地方环境法规、规则和法规的约束。为了遵守这些法律要求，我们需要承担安装和运行污染控制设备、排放监测和费用、在我们的分支机构和其他设施进行补救和许可的费用。这些支出和与合规相关的其他相关成本在过去一直很大，未来可能会增加，这可能会对我们的财务状况和业务结果产生不利影响。

我们受到各种法律索赔和诉讼的影响。

有时，与我们有业务往来或受其监管的客户、员工和其他人，以及我们的股东，可以对我们提出索赔和采取法律行动。无论这些索赔和法律行动是有根据的还是没有根据的，如果这些索赔和法律行动没有以对我们有利的方式得到解决，它们可能会导致重大的财务责任和/或对我们和我们的产品和服务的市场认知产生不利影响，以及影响客户对我们的产品和服务的需求。任何财务责任或声誉损害都可能对我们的业务产生重大不利影响，进而可能对我们的财务状况和运营结果产生重大不利影响。即使这些索赔和法律行动不会导致财务责任或声誉损害，为这些索赔和诉讼辩护已经并将继续导致法律和专业服务成本增加，这增加了我们的非利息支出，并对我们的经营业绩产生了负面影响。

与投资公司证券有关的风险

我们普通股的市场价格可能会下跌。

我们普通股的交易价格可能会因为许多因素而大幅波动，其中许多因素是我们无法控制的。此外，股票市场受到股价和交易量波动的影响，这些波动影响了许多公司股票的市场价格。这些广泛的市场波动可能会对我们普通股的市场价格产生不利影响。可能影响我们股价的因素包括：

•未能遵守我们可能受到的任何政府命令或协议的所有要求，以及监管机构采取行动的可能性；

•资产质量恶化；

•招致损失；

•经营业绩和财务状况的实际或预期季度波动；

•收入或盈亏估计的变化，或财务分析师发表研究报告和建议；

•未能达到分析师的收入或盈亏预期；

•新闻界或投资界的投机行为；

•我们或我们的竞争对手的战略行动，如合并、收购、重组、产品或市场的变化，或公开发行；

•关键人员的增减；

•机构股东的行为；

•我们竞争对手的股票价格和经营业绩的波动；

•未来出售其他股权或债务证券，包括我们的普通股；

30

•一般市场状况，特别是与金融服务业市场状况有关的发展情况；

•提议或通过的监管改革或发展；

•我们的安全系统出现漏洞，客户数据丢失；

•涉及或影响我们的预期或待决的调查、诉讼或诉讼；或

•国内外经济因素与我们的业绩无关。

一般情况下，股票市场可能会经历剧烈波动。此外，我们普通股的交易量可能会比平时波动更大，导致价格发生重大变化。因此，你购买的普通股的交易价格可能会低于购买时的价格。我们普通股市场价格的波动可能会阻止个人股东在他们想要的时候或以他们认为有吸引力的价格出售他们的股票。

我们股价的大幅下跌可能会给股东带来重大损失，并可能导致代价高昂且具有破坏性的证券诉讼。

我们重述的公司章程和章程以及适用的联邦和州法律中的反收购条款可能会限制另一方收购我们或大量普通股的能力，这可能会导致我们的股价下跌。

我们重述的公司章程和章程的各种条款以及我们采取的某些其他行动可能会推迟或阻止第三方收购我们，即使这样做可能对我们的股东有利。除其他事项外，这些措施包括授权发行“空白支票”优先股，由董事会单独采取行动，因此无需获得股东批准。此外，联邦和州法律的适用条款需要与某些普通股收购相关的监管批准，以及与某些交易相关的超级多数投票条款。特别是，联邦和州法律都限制收购我们普通股的某些百分比门槛的所有权，而没有事先通知监管机构，也没有事先获得监管机构的批准或不反对，或者能够依赖于此类收购的豁免。请参阅“监督和监管”部分。我们还受制于《夏威夷控制权股份收购法案》的条款，该法案禁止完成“控制权股份收购”(门槛范围从10%开始，以10%的间隔设定为多数)，除非得到我们股东的批准或以其他方式豁免。除非获得批准或以其他方式获得豁免，否则在收购后一年内，任何人士在控制权股份收购中收购的股份将被(I)剥夺投票权，(Ii)不可转让，以及(Iii)根据吾等的选择进行赎回。总体而言，我们重述的公司章程和章程以及适用的联邦和州法律中的这些条款可能会阻止对股东具有吸引力的合并或收购，限制另一方收购我们大量普通股的能力。, 并可能限制投资者未来愿意为我们的普通股支付的价格。

我们的普通股是股权，因此从属于我们子公司的债务和优先股。

我们的普通股构成股权，不构成负债。因此，就可用于偿付对我们的债权的资产而言，普通股将排在所有当前和未来对我们的债务和其他非股权债权的次要地位，包括在我们清算的情况下。本行及本行其他附属公司可能会不时招致额外债务，并可能增加本行的未偿还债务总额。于二零二二年十二月三十一日，吾等有(I)已发行信托优先证券面值5,000,000美元及其应计及未支付股息2,000,000美元及(Ii)未偿还附属票据本金5,500万美元及应计及未付利息40万美元。此外，普通股持有人享有优先股持有人的优先股息和清算权，这些优先股持有人可能会不时发行优先股。董事会有权促使我们发行额外类别或系列的优先股，而不需要我们的股东采取任何行动。如果我们在未来发行优先股，在支付股息或清算时优先于我们的普通股，或者如果我们发行具有投票权的优先股，稀释普通股的投票权，那么我们普通股持有者的权利或我们普通股的市场价格可能会受到不利影响。

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我们普通股的交易市场有限，因此，您可能无法在您希望的时间以您为其支付的价格或高于您为其支付的价格转售您的股票。

虽然我们的普通股在纽约证券交易所上市交易，但我们普通股的交易量低于许多其他在纽约证券交易所上市的公司。一个具有深度、流动性和秩序的公开交易市场取决于我们普通股的自愿买家和卖家在任何给定时间的存在。这种存在取决于投资者的个人决定以及我们无法控制的总体经济和市场状况。因此，您可能无法以或高于您支付的价格或在您希望的时间转售您的普通股。

其他金融机构的稳健可能会对我们产生不利影响。

我们从事常规融资交易的能力可能会受到其他金融机构的行动和商业稳健性的不利影响。一家或多家金融服务机构或整个金融服务行业的违约，甚至传言或问题，都已导致整个市场的流动性问题，并可能导致我们或其他机构的亏损或违约。不能保证任何此类损失不会对我们的经营业绩造成实质性的不利影响。

我们的普通股没有保险，你可能会损失你的整个投资的价值。

对我们普通股的投资不是存款，不为政府或任何政府的损失投保。
经纪公司。

与技术相关的风险

我们不断地遇到技术变革。

金融服务业不断经历快速的技术变革，不断推出新的技术驱动的产品和服务。技术的有效利用提高了效率，使金融机构能够更好地为客户服务，降低成本。我们未来的成功在一定程度上取决于我们是否有能力通过使用技术来提供满足客户需求的产品和服务，以及在我们的运营中创造额外的效率，从而满足客户的需求。我们的许多竞争对手都有更多的资源来投资于技术改进。我们可能无法有效地实施新的技术驱动的产品和服务，或者无法成功地向客户营销这些产品和服务。此外，本地市场只有少数合资格人士具备所需的知识和经验，以有效地维护我们的资讯科技系统和推行我们的科技计划。如果不能成功吸引和留住人才，或跟不上影响金融服务业的技术变革，可能会对我们的业务产生重大不利影响，进而对我们的财务状况和经营业绩产生重大不利影响。

一般风险因素

我们依赖关键人员，失去一名或多名关键人员可能会对我们的前景产生重大不利影响。

银行业对合格雇员和人员的竞争十分激烈，具有区域银行业知识和经验的合格人员数量有限，特别是在夏威夷市场。招聘具备执行我们战略所需技能和素质的人员的过程往往很漫长。我们的成功在很大程度上有赖于我们吸引和留住合格的管理、贷款、财务、行政、营销和技术人员的能力，以及我们管理层和人员的持续贡献。特别是，我们的成功一直并将继续高度依赖于主要高管的能力，包括我们的总裁和首席执行官，我们的高级执行副总裁总裁和首席财务官，以及我们的其他高管和某些其他员工。

自然灾害和其他外部事件(包括大流行病毒或疾病)可能对我们的财务状况和业务结果产生重大不利影响。

我们的分支机构以及我们的大部分贷款组合都在夏威夷州。因此，自然灾害和其他恶劣天气的发生，如海啸、火山喷发、飓风和地震以及其他不利的外部事件，包括任何大流行病毒或疾病(如新冠肺炎大流行)的影响，可能会对我们开展业务的能力产生重大影响，并对夏威夷州的旅游业和旅游业造成不利影响。此类事件可能会影响我们借款人偿还未偿还贷款的能力，损害抵押品的价值
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确保我们的贷款安全，造成重大财产损失，导致收入损失，对我们的存款基础造成不利影响，和/或导致我们产生额外费用。因此，发生任何此类我们无法控制的自然灾害、恶劣天气事件或其他事件可能会对我们的业务产生重大不利影响，进而可能对我们的财务状况和运营业绩产生不利影响。

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项目1B。    未解决的员工意见

没有。

第二项。    特性

我们拥有我们的主要分支机构和总部、希洛分支机构、凯鲁瓦-科纳分支机构、珍珠城分支机构、卡内奥河分支机构和某些运营办公室所在的土地和建筑的所有权。我们还拥有运营中心所在的一部分土地的所有权。我们运营中心所在的土地的剩余部分以及所有剩余的分支机构和支持办公设施都是租赁的。我们还在檀香山市中心拥有一套四层的商业办公公寓，在那里可以举办某些银行培训课程，以及住宅抵押贷款销售和运营。2021年，我们获得了毛伊岛Kahului的土地所有权，公司打算在那里建立新的分公司和地区办事处。2022年，我们获得了考艾岛Lihue和瓦胡岛檀香山的土地所有权，公司打算在那里建立新的分支机构。

我们占用或持有约40处其他物业的租约，包括为我们剩余的分支机构提供办公空间。这些租约在不同的日期到期到2045年，通常包含续订选项，期限从5至15好几年了。关于截至2022年12月31日的租赁租金费用和承付款的更多信息，请参阅合并财务报表附注18--综合财务报表“第二部分，第8项.财务报表和补充数据”下的“经营租赁”。

项目3.法律程序

在正常业务过程中，针对我们的某些索赔和诉讼已经提出或正在审理中。管理层认为，所有该等事项如处理不当，将不会对本公司的综合经营业绩或财务状况造成重大不利影响。见附注22--合并财务报表的或有负债和其他承付款，见“第二部分，第8项.财务报表和补充数据”。

项目4.矿山安全披露

不适用

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第II部

项目5.注册人普通股、相关股东事项和发行人购买股权证券的市场

我们的普通股在纽约证券交易所交易，股票代码为“CPF”。下面是一张折线图，比较了从2017年12月31日开始到2022年12月31日结束的五年期间，基于普通股市场价格并假设股息再投资的公司普通股与罗素2000指数和标准普尔(S&P)SmallCap 600商业银行指数的累计股东总回报。该图假设2017年12月31日的投资为100美元。

指数化年总报税表
(截至2022年12月31日)

https://www.sec.gov/Archives/edgar/data/701347/000070134723000008/cpf-20221231_g1.jpg 

 十二月三十一日，
索引201720182019202020212022
中太平洋金融公司$100.00 $84.01 $105.32 $71.10 $109.34 $82.28 
罗素2000指数100.00 88.99 111.70 134.00 153.85 122.41 
标准普尔600银行指数100.00 90.15 108.69 95.59 129.76 119.53 

截至2023年2月7日，登记在册的股东有2966人，不包括以被提名人和经纪公司的名义持有股份的个人和机构。

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分红

股息由董事会酌情支付，不能保证董事会未来将继续以相同的速度支付股息，或者根本不会。我们向股东支付现金股息的能力受到联邦和夏威夷法律的限制，包括FRB施加的限制和我们参与的各种协议中规定的契约，包括信托优先证券和附属票据中规定的契约。

根据我们的信托优先证券和附属票据的条款，如果我们在信托优先证券和附属票据下的义务不是现行的，我们支付普通股股息的能力将受到限制。截至2022年12月31日，我们对未偿还信托优先证券和次级票据的义务是有效的。

此外，我们支付股息的能力取决于我们从银行获得股息的能力。作为一家夏威夷州特许银行，银行只能支付夏威夷银行法定义的留存收益(“法定留存收益”)的股息，这与公认会计准则的留存收益不同。截至2022年12月31日，该行的法定留存收益为1.457亿美元。此外，银行监管机构可以对银行向公司支付股息的能力施加限制或条件。

关于管制限制的讨论，见“第一部分，第1项.业务--监督和管制--管制行动”。

发行人购买股票证券

2022年1月25日，公司董事会根据一项新批准的股份回购计划(“2022年回购计划”)，不时在公开市场或私下协商的交易中批准了高达3,000万美元普通股的股份回购授权。

在截至2022年12月31日的三个月和年度内，根据公司的2022年回购计划，公司分别回购了241,203股和868,613股普通股，总成本分别为490万美元和2070万美元。截至2022年12月31日，根据公司的2022年回购计划，仍有1030万美元可供回购。

2023年1月，我们宣布了一项新的2500万美元回购计划，取代2022年回购计划。我们不能保证我们是否会继续根据我们的股票回购计划回购普通股。

发行人购买股票证券
期间总数
的股份
购得		平均值
支付的价格
每股		总数
的股份
购得
作为以下内容的一部分
公开地
宣布
节目		极大值
数
的股份
那年五月还没有
被收购
在.之下
计划		美元价值
的股份
购得
作为以下内容的一部分
公开地
宣布
节目		极大值
美元价值
的股份
那年五月还没有
被收购
在.之下
计划
October 1-31, 202289,500 $20.68 89,500 — $1,851,114 $13,340,754 
2022年11月1日至30日87,284 20.41 87,284 — 1,781,145 11,559,609 
2022年12月1日至31日64,419 20.04 64,419 — 1,290,818 10,268,791 
总计241,203 20.41 241,203 — $4,923,077 10,268,791 

与注册人的股权证券被授权发行的补偿计划有关的信息在“第三部分第12项--某些实益所有人的担保所有权和管理层及相关股东事项”中阐述。
 
第六项。                已保留

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第7项。                                                管理层对财务状况和经营成果的讨论与分析

引言

我们是一家银行控股公司，通过我们的银行子公司中央太平洋银行，在夏威夷州提供全方位的商业银行服务。

我们致力于提供卓越的客户服务和满足客户需求的产品。我们的产品和服务主要包括以下内容：

•贷款：我们的贷款包括向中小企业、商业专业人士、房地产投资者和开发商提供的商业、金融和农业、商业抵押贷款和建筑贷款，以及向当地房主和个人提供的住房抵押贷款、房屋净值和消费贷款。我们的贷款活动为我们在利息收入中报告的收入贡献了一个关键组成部分。

•存款：我们提供全方位的存款产品和服务，包括支票、储蓄和定期存款、现金管理和数字银行服务。我们还在夏威夷州维持着广泛的分行和自动取款机网络。这类存款的利息对我们的利息支出有很大影响，这是决定我们收入的重要因素。此外，存款账户的手续费和服务费对我们的收入也有贡献。

此外，我们还提供理财产品和服务，如非存款投资产品、年金、保险、投资管理、资产托管以及一般咨询和规划服务。

高管概述

2022年，我们相信，我们在管理运营环境风险的同时，为公司带来了强劲的财务业绩。

•2022年我们录得净收益为7390万美元，或每股稀释后普通股2.68美元，而2021年为7990万美元，或每股稀释后普通股2.83美元。

•2022年，我们的平均资产回报率(ROA)和平均股东权益回报率(ROE)分别为1.01%和15.47%，而2021年的ROA和ROE比率分别为1.13%和14.38%。

•资产质量依然强劲，截至2022年12月31日，我们的不良资产总额为530万美元，占总资产的0.07%，而截至2021年12月31日，不良资产总额为590万美元，占总资产的0.08%。

•2022年，我们实现了5.426亿美元的核心贷款强劲增长，或10.8%(不包括小企业管理局(SBA)支薪保障计划(PPP)贷款)，或总贷款增长4.538亿美元，或8.9%(包括PPP贷款)。

•我们还实现了存款增长9710万美元，2022年增长1.5%。

•我们的资本状况和持续的盈利能力使我们能够将定期支付的现金股息从2021年的每股0.96美元增加到2022年的每股1.04美元。此外，我们还回购了根据我们的股票回购计划，868,613股普通股，价值2,070万美元，或平均每股23.88美元。

陈述的基础

管理层对财务状况和业务成果的讨论和分析应与“第二部分，第8项.财务报表和补充数据”下的合并财务报表一并阅读。

银行即服务(BAAS)计划

2022年1月，公司宣布启动一项新的BAAS计划，目标是通过投资或与金融科技领先的公司合作，将公司扩展到夏威夷内外。BAAS计划是基于该公司新的Shaka数字产品所采用的成功的产品开发和推出战略而制定的。Shaka是夏威夷第一个全数字支票账户，于2021年11月推出，当时推出了VIP等待名单活动和大型社交活动
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媒体影响力活动。该公司还在开发更多的补充沙卡产品和服务。

2022年第一季度，本公司继续其BAAS计划，对新成立的金融科技公司Swell Financial，Inc.(“Swell”)进行了少数股权投资。2022年第四季度，Swell推出了一款消费者银行应用程序，将支票、信贷和更多业务整合到一个综合账户中，中央太平洋银行担任银行保荐人。此外，该公司还与数字解决方案提供商Swell and Elevate Credit，Inc.(“Elevate”)合作。2022年第四季度，Elevate宣布已达成最终协议，将由Park Cities Asset Management，LLC收购，后者也是Swell的最大投资者。截至2022年12月31日止年度，Swell对本公司的财务报表并无重大影响。

新冠肺炎大流行

本公司在2020年疫情爆发时部署了远程员工计划，鉴于本公司为防止新型冠状病毒病(“新冠肺炎”)蔓延而采取的措施，本公司一直能够不间断地继续运营，并保持其系统和内部控制。为了员工和客户的安全和保护，公司继续积极关注新冠肺炎案件的统计和趋势。该公司实施了逐步、分阶段返回办公室的计划，其中包括一部分员工继续使用灵活的远程工作时间。截至2022年12月31日，该公司超过95%的员工全面接种了疫苗。

新冠肺炎大流行对地方、国家和全球经济和金融市场造成了重大破坏。在2020年和2021年，新冠肺炎疫情导致美国政府采取前所未有的行动来支持个人、企业和更广泛的国民经济。为了应对新冠肺炎的预期经济影响，美联储理事会采取了一些对美国金融市场产生重大影响的行动，包括导致2020年和2021年市场利率大幅下降的行动。

在大流行期间，该公司积极参与了几个主要的政府和监管项目。在监管机构的指导下，本公司谨慎地与受新冠肺炎影响的借款人合作，推迟本金支付、利息和费用。本公司为我们的住房抵押贷款客户提供最初三个月的本金和利息支付，为我们的消费者客户提供三个月的本金和利息延迟支付。如果需要，住宅抵押贷款客户和消费者客户都被允许延长忍耐或延期。根据需要，公司将其商业房地产以及商业、金融和农业贷款客户的全额贷款或贷款的主要部分推迟三至六个月支付。向受新冠肺炎疫情影响的借款人提供的主动忍耐或延期付款贷款在2020年5月达到6.05亿美元的峰值。截至2022年12月31日，没有任何贷款处于主动付款宽限或延期状态。

根据2020年4月发布的修订后的机构间指导意见和CARE法案第4013条，银行可以选择不将与新冠肺炎相关的某些贷款修改视为TDR，只要借款人截至2020年2月29日(修改计划实施时)和2019年12月31日分别逾期不超过30天。这一减免于2022年1月1日结束。截至2022年12月31日，没有任何贷款的修改不符合CARE法案第4013条或《关于金融机构与受冠状病毒影响的客户合作的贷款修改和报告的机构间声明(修订版)》.

该银行是一家获得小企业管理局(SBA)批准的贷款机构，并积极参与帮助客户申请SBA的Paycheck保护计划或PPP贷款，该计划是CARE法案的一部分。购买力平价贷款期限为两年或五年，利息为1%。小企业管理局根据贷款规模向发起行支付1%至5%不等的手续费，公司在贷款期限内确认这笔手续费。SBA于2020年4月3日开始接受首轮PPP贷款的申请。2020年4月，Paycheck保护计划和医疗保健增强法案为PPP增加了另一轮资金。2020年6月，颁布了2020年薪资保护计划灵活性法案，其中包括给予借款人更多的时间和灵活性来使用PPP贷款收益。截至2020年8月第二轮融资结束，该公司共为7200多笔购买力平价贷款提供了总计5.589亿美元的资金，并获得了2120万美元的总手续费。

2020年12月，通过了《2021年综合拨款法》，其中除其他外，包括第三轮资金和对15万美元或以下的购买力平价贷款的新的简化豁免程序。2021年，在截至2021年5月31日的第三轮融资中，该公司为总计3.209亿美元的4600多笔贷款提供了资金，并获得了1840万美元的额外总手续费。

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该公司开发了PPP宽恕门户，并在第三方供应商的帮助下，帮助其客户从SBA获得宽恕。截至2022年12月31日，我们已收到SBA的宽恕付款和借款人的还款，总额为8.771亿美元。截至2022年12月31日，未偿还余额总额为270万美元，递延费用净额为10万美元。

营商环境

我们的大部分业务都集中在夏威夷州。因此，我们的业绩受到夏威夷房地产市场、旅游业和经济环境的强劲程度的显著影响。宏观经济状况也会影响我们的业绩。良好的营商环境一般表现为国内生产总值扩大、失业率低、个人收入增加，而不利的营商环境则表现为相反的特点。

继2019年领先经济指标表现稳健后，2020年夏威夷经济受到新冠肺炎疫情的极大影响，2021年夏威夷游客行业继续受到新冠肺炎疫情的影响。2022年3月26日，夏威夷的面具授权、安全旅行计划和新冠肺炎紧急公告结束，有效地结束了所有政府对新冠肺炎的限制。

2022年，随着限制的取消，夏威夷的游客行业显著改善。根据夏威夷旅游局(HTA)的初步年终统计数据，在截至2022年12月31日的一年中，大约有920万游客抵达该州，主要来自美国西部和美国东部，因为前往夏威夷的国际游客没有以有意义的方式返回。与截至2021年12月31日的一年的680万游客相比，这一数字增长了约36.4%，约为2019年大流行前和创纪录年份的89%。HTA还报告说，在截至2022年12月31日的一年中，游客的总消费为193亿美元，比截至2021年12月31日的131亿美元增长了约47%，比2019年疫情前和创纪录的一年增长了约8.9%。根据夏威夷大学经济研究组织(UHERO)最近的一份报告，2023年游客总数预计将增加到约970万人，2023年游客消费预计约为209亿美元。

美国劳工和劳资关系部报告称，2022年12月夏威夷经季节调整的年失业率为3.2%，2022年12月的失业率为3.2%，低于全国经季节调整的失业率3.5%。UHERO预计，2023年夏威夷经季节调整的年失业率将在3.6%左右。

夏威夷的经济是以实际个人收入和实际国内生产总值的增长来衡量的。夏威夷商业、经济发展和旅游部预计将报告2022年实际个人收入下降约4.6%，但实际国内生产总值增长约2.6%。DBEDT预计2023年实际个人收入将增长0.7%，实际国内生产总值将增长1.7%。

房地产贷款是我们的主要业务，包括住宅抵押贷款和商业抵押贷款。因此，我们依赖于夏威夷房地产市场的强势。根据檀香山房地产经纪人委员会的数据，2022年期间，瓦胡岛独栋住宅的转售价格中值在所有月份都超过了100万美元。在截至2022年12月31日的一年中，瓦胡岛独栋住宅的价格中值为1,105,000美元，比截至2021年12月31日的一年的转售价格中值99万美元上涨了11.6%。截至2022年12月31日的一年，瓦胡岛上公寓的转售价格中值为510,000美元，比截至2021年12月31日的转售价格中值475,000美元上涨了7.4%。由于抵押贷款利率上升，2022年瓦胡岛独栋住宅的单位销售量比2021年下降了23.2%，公寓的单位销售量下降了11.8%。

正如我们过去看到的那样，我们的经营业绩受到夏威夷经济和我们贷款组合构成的重大影响。贷款需求、存款增长、信贷损失准备、资产质量、非利息收入和非利息支出都受到经济状况变化的影响。如果我们面临的住宅和商业房地产市场恶化，我们的经营业绩将受到负面影响。有关房地产市场恶化以及我们投资组合中的集中风险如何对我们的资产质量和信用损失产生重大负面影响的进一步讨论，请参阅“经营业绩概述-信用风险集中”部分。

货币政策的改变，包括利率的改变，可能会影响(I)我们从贷款和证券获得的利息金额，(Ii)我们为存款和借款支付的利息金额，(Iii)我们发放贷款和获得存款的能力，以及(Iv)我们资产和负债的公允价值。

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为了在疫情期间帮助整体经济，美联储通过其目标联邦基金利率将利率维持在较低水平。为了控制通胀，FRB在2022年大幅提高了利率。2022年第一季度，美联储自2018年以来首次将联邦基金目标区间上调25个基点，至0.25-0.50%。2022年第二季度，美联储在5月份将联邦基金目标区间提高了50个基点(这是自2000年以来最大的一次加息)，并在6月份又增加了75个基点(自1994年以来最大的加息)，以1.50-1.75%的目标区间结束季度。2022年7月、9月和11月，美联储今年第四次、第五次和第六次加息，分别再加息75个基点。2022年12月，美联储在2022年连续第七次加息。最新的50个基点的上调使目标区间达到4.25-4.50%，这是15年来的最高水平。美联储官员表示，他们打算在2023年保持高利率。本公司预计，在利率上升的环境下，其平均贷款收益率将继续增加。存款和借贷成本也将上升。这一程度将取决于竞争激烈的市场环境以及公司保留和发展低成本存款的能力。这些因素将影响未来净息差的走向。

除了货币政策变化的影响外，其他经济状况可能会影响未来一段时期的财务业绩。通胀担忧、劳动力短缺、政治和监管环境的变化、供应链中断，包括地缘政治冲突，都可能对经济产生不利影响，这可能会对我们的财务业绩以及我们客户的信誉产生负面影响。鉴于这些潜在问题，我们继续监控我们的流动性。请参阅“第二部分第7项--流动资金和借款安排”进行讨论。

关键会计政策和估算的使用

根据美国公认会计原则(“GAAP”)编制财务报表时，管理层须作出若干判断、估计及假设，以影响财务报表及相关披露的资产、负债、收入及开支的呈报金额。我们的会计政策的各种要素，就其性质而言，都涉及高度敏感和判断的估计和假设的应用。其中一些政策和估计涉及高度复杂并含有大量内在不确定性的问题。由于估计过程中固有的不确定性，截至资产负债表日期的实际金额和价值可能与报告的金额和价值存在实质性差异。此外，由于资产负债表日期后价值和环境的变化，未来的金额和价值可能与这些估计值大不相同。

如可合理使用不同的估计，或估计的变动可能会在不同期间发生，并会对本公司于呈列期间或该期间的综合财务报表造成重大影响，则会计估计被视为关键。管理层已与董事会审计委员会讨论制定和选择下文所述的关键会计政策和估计，审计委员会已审阅随附的披露。

该公司确定了一项重要的会计政策，在做出某些影响我们综合财务报表中报告的金额的估计和假设时，涉及更高程度的判断和复杂性。截至2022年12月31日，我们认为在编制合并财务报表时最关键的重要会计政策是确定信贷损失准备。本报告综合财务报表附注中的附注1--主要会计政策摘要进一步说明了这一点。

2020年1月1日，本公司通过了2016-13年度最新会计准则(ASU)，金融工具--信用损失(专题326)：金融工具信用损失的计量，这对公司于2019年12月31日存在的现有关键会计政策造成了重大变化。从2020年1月1日到2022年12月31日，我们认为在编制合并财务报表时最关键的重要会计政策是确定贷款信贷损失准备。

贷款信贷损失准备

管理层认为有关贷款信贷损失准备(“ACL”)的政策对财务报表列报最为关键。贷款的总ACL包括与根据会计准则编纂(“ASC”)326计算的津贴有关的活动，“金融工具--信贷损失”。ACL是通过将当前预期的信贷损失计入当前收益而建立的。当管理层认为贷款余额无法收回的情况得到确认时，贷款损失将从拨备中注销，而如果随后进行了收回，则计入拨备。在资产负债表中保持的金额反映了管理层对预计将在资产负债表日我们的贷款组合中的贷款期限内确认的估计信贷损失的持续评估。当存在类似的风险特征时，信贷损失准备是以集体为基础进行计量的。我们将贷款组合分成具有类似潜在损失特征的同质贷款组，并计算预计在
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贷款年限估计贷款组合中预期的信贷损失。该公司估计现金流量的方法考虑了有关现金流可收集性的相关信息，包括关于过去事件、当前状况以及合理和可支持的预测的信息。请参阅本报告综合财务报表附注中的附注1--主要会计政策摘要，以进一步讨论管理层在制定会计准则时所考虑的风险因素。

经营成果一览

2022年与2021年的对比

2022年，我们确认的净收益为7390万美元，或每股普通股收益(EPS)为2.68美元，而2021年的净收益为7990万美元，或每股收益为2.83美元。我们2022年的ROA和ROE分别为1.01%和15.47%，而2021年分别为1.13%和14.38%。

我们在2022年计入了130万美元的信贷损失准备金，而2021年的拨备为1460万美元。

从2021年到2022年，净利息收入增加了450万美元，主要是由于平均贷款和投资证券余额增加以及生息资产收益增加，但净利息收入和购买力平价贷款费用下降，加上2022年利率上升导致存款和借款成本上升，部分抵消了这一影响。

从2021年到2022年，其他营业收入增加了490万美元。其他营业收入的增长主要是由于出售Visa B类普通股的收益和存款账户服务费用的增加，但被抵押贷款银行收入减少和银行拥有的人寿保险收入减少所部分抵消。有关详细信息，请参见表4--其他营业收入的组成部分。

从2021年到2022年，其他运营支出增加了290万美元。增长主要是由于退休金支出(计入其他项目)及电脑软件支出增加，但因董事递延薪酬计划支出减少(计入其他项目)、薪金及员工福利支出减少，以及广告支出减少而部分抵销。养老金支出增加的主要原因是终止和结算了公司的固定收益退休计划，导致一次性非现金结算费用为490万美元。有关更多信息，请参阅表5-其他运营费用的组成部分。

2021年与2020年的对比

2021年，我们确认的净收益为7990万美元，或每股收益2.83美元，而2020年的净收益为3730万美元，或每股收益1.32美元。我们2021年的ROA和ROE分别为1.13%和14.38%，而2020年分别为0.58%和6.85%。

我们在2021年的信贷损失准备金中记入贷方1,460万美元，而2020年的借方为4,210万美元。对2021年信贷损失准备金的计提是由于我们的信贷准备金模型中使用的经济预测假设得到改善，贷款组合有所改善，以及2021年净冲销减少。

从2020年到2021年，净利息收入增加了1340万美元，主要是由于PPP贷款的净利息收入和费用增加，加上我们在2021年处于历史低位的利率环境导致存款和借款成本下降，但贷款和投资证券投资组合的较低收益率部分抵消了这一影响。

从2020年到2021年，其他营业收入减少了210万美元。其他营运收入减少，主要是因为按揭银行业务收入减少，但有关减幅因其他服务收费及收费所包括的自动柜员机费用增加而被部分抵销。有关详细信息，请参见表4--其他营业收入的组成部分。

从2020年到2021年，其他运营支出增加了1130万美元。其他营运开支增加主要是由于薪金及员工福利、法律及专业开支、广告开支及董事递延薪酬计划开支增加所致。2021年较高的工资和员工福利主要归因于公司RISE2020和BAAS计划的战略招聘、公司业绩强劲导致的更高的激励性薪酬以及非经常性遣散费成本。有关更多信息，请参阅表5-其他运营费用的组成部分。

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净利息收入

下表列出了有关平均有息资产和有息负债及其收益率和利率的信息。净利息收入在表示为平均可赚取利息的资产的百分比时，称为“净息差”。利息收入，包括贷款费用和由此产生的收益信息，是在应税等值基础上表达的，使用21%的联邦法定税率。表2分析了各年度净利息收入构成部分的变化情况。对于每一类有息资产和有息负债，提供了可归因于：(I)数量变化和(Ii)利率变化的变化的信息。成交量变化的计算方法是平均余额变化乘以前期平均收益率/收益率。利率变动率的计算方法是平均收益率/利率变动率乘以本期成交量。利息收入的变化不完全是由于交易量的变化或利率的变化，而是按比例分配给交易量的变化和平均收益率/利率的变化。

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表1.平均余额、利息收入和支出、收益率和税率(应税等值)

 202220212020
(千美元)平均值
天平		平均值
收益率/
费率		金额
感兴趣的		平均值
天平		平均值
收益率/
费率		金额
感兴趣的		平均值
天平		平均值
收益率/
费率		金额
感兴趣的
资产         
生息资产：         
其他金融机构的有息存款$80,096 0.92 %$740 $191,967 0.14 %$262 $13,980 0.33 %$46 
投资证券，不包括估值津贴：
应税(1)
1,455,246 1.93 28,062 1,269,900 1.77 22,505 1,037,209 2.25 23,371 
免税(1)
159,120 2.55 4,056 101,877 2.45 2,496 96,217 3.15 3,028 
总投资证券1,614,366 1.99 32,118 1,371,777 1.82 25,001 1,133,426 2.33 26,399 
贷款，包括持有待售贷款(2)
5,298,573 3.78 200,280 5,071,516 3.82 193,778 4,855,169 3.83 186,129 
联邦住房贷款银行(FHLB)股票10,197 3.63 370 7,933 3.09 245 12,591 3.81 480 
生息资产总额7,003,232 3.33 233,508 6,643,193 3.30 219,286 6,015,166 3.54 213,054 
非息资产337,029   434,832   403,495   
总资产$7,340,261   $7,078,025   $6,418,661   
负债与权益         
计息负债：         
有息活期存款$1,438,232 0.06 %$806 $1,300,022 0.03 %$384 $1,078,589 0.05 %$510 
储蓄和货币市场存款2,208,630 0.19 4,188 2,099,388 0.06 1,240 1,830,972 0.13 2,416 
不超过250,000美元的定期存款245,599 0.70 1,723 230,705 0.34 795 257,708 0.75 1,921 
定期存款超过25万美元494,943 0.89 4,391 551,831 0.22 1,197 696,650 0.80 5,568 
有息存款总额4,387,404 0.25 11,108 4,181,946 0.09 3,616 3,863,919 0.27 10,415 
FHLB预付款和其他短期借款37,211 2.84 1,055 607 0.30 2 89,904 0.80 718 
长期债务105,732 4.66 4,930 105,488 3.88 4,097 117,100 3.08 3,602 
计息负债总额4,530,347 0.38 17,093 4,288,041 0.18 7,715 4,070,923 0.36 14,735 
无息存款2,216,645   2,117,423   1,691,958   
其他负债115,478   116,936   111,859   
总负债6,862,470   6,522,400   5,874,740   
股东权益477,775   555,600   543,919   
非控制性权益16   25   2   
总股本477,791   555,625   543,921   
负债和权益总额$7,340,261   $7,078,025   $6,418,661   
净利息收入  $216,415   $211,571   $198,319 
利差2.95 %3.12 %3.18 %
净息差 3.09 %  3.18 %  3.30 % 
(1)以摊销成本计算。
(2)包括非权责发生制贷款。

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表2.净利息收入变动分析(应税当量)
 
 2022年与2021年相比2021年与2020年相比
 增加(减少)
由于以下方面的变化：		增加(减少)
由于以下方面的变化：
(千美元)卷费率网络
变化		卷费率网络
变化
生息资产      
其他金融机构的有息存款$(155)$633 $478 $583 $(367)$216 
投资证券，不包括估值津贴：
应税3,251 2,306 5,557 5,233 (6,099)(866)
免税1,401 159 1,560 179 (711)(532)
总投资证券4,652 2,465 7,117 5,412 (6,810)(1,398)
贷款，包括持有待售贷款8,631 (2,129)6,502 8,163 (514)7,649 
FHLB股票70 55 125 (178)(57)(235)
生息资产总额13,198 1,024 14,222 13,980 (7,748)6,232 
有息负债      
有息活期存款37 385 422 118 (244)(126)
储蓄和货币市场存款66 2,882 2,948 338 (1,514)(1,176)
不超过250,000美元的定期存款51 877 928 (199)(927)(1,126)
定期存款超过25万美元(125)3,319 3,194 (1,162)(3,209)(4,371)
有息存款总额29 7,463 7,492 (905)(5,894)(6,799)
FHLB预付款和其他短期借款110 943 1,053 (713)(3)(716)
长期债务9 824 833 (355)850 495 
计息负债总额148 9,230 9,378 (1,973)(5,047)(7,020)
净利息收入$13,050 $(8,206)$4,844 $15,953 $(2,701)$13,252 

夏威夷的银行和金融服务业总体上，特别是在我们的目标市场领域，竞争非常激烈。净利息收入是我们的主要收入来源，主要来自我们从贷款和投资中赚取的利息与我们为存款和借款支付的利息之间的差额。2022年净利息收入(按应税当量基础表示)总计2.164亿美元，比2021年的2.116亿美元增加480万美元，增幅2.3%，比2020年确认的1.983亿美元的净利息收入增加1330万美元，增幅6.7%。2022年净利息收入的增加主要是由于平均投资证券和贷款余额增加，加上投资证券和核心贷款(或不包括购买力平价贷款的贷款总额)的平均收益率上升，但净利息收入和购买力平价贷款费用下降，以及2022年利率环境上升导致存款和借款成本上升，部分抵消了这一增长。2022年，该公司确认PPP贷款的净利息收入和手续费为360万美元，而2021年为2640万美元。

在截至2022年12月31日的一年中，我们的生息资产的平均收益率比截至2021年12月31日的一年增加了3个BP。2022年生息资产平均收益率的上升主要是由于投资证券的平均收益率上升了17个基点，核心贷款(或不包括购买力平价贷款的总贷款)的平均收益率上升了15个基点。剔除PPP贷款的净利息收入和费用，2022年核心贷款的归一化平均收益率为3.73%，而2021年的核心贷款归一化平均收益率为3.58%。

在截至2022年12月31日的一年中，我们的有息负债的平均利率比截至2021年12月31日的一年增加了20个基点。2022年我们计息负债的平均利率上升，主要是由于2022年利率环境的上升。

在2022年第一季度，该公司就某些市政债券签订了一项远期起始利率互换，名义金额为1.155亿美元。公司将向交易对手支付2.095%的固定费率，并将获得
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基于联邦基金有效利率的浮动利率。本次交易的生效日期为2024年3月31日，到期日为2029年3月31日。

2021年第三季度，作为投资组合再平衡战略的一部分，出售了1.044亿美元的可供出售证券。我们收到了1.045亿美元的总收益，并将所得资金再投资于9880万美元的高收益投资证券，平均收益率为1.55%，加权平均寿命为6.1年。出售的投资证券的平均收益率为1.13%，加权平均寿命为2.6年。出售投资证券的已实现收益和亏损总额分别为110万美元和100万美元。具体的识别方法被用作确定出售的所有证券的成本的基础。

2021年第二季度，作为投资组合再平衡战略的一部分，出售了1.75亿美元的可供出售资产。我们收到了1.75亿美元的总收益，并将所得资金再投资于1.861亿美元的高收益投资证券，平均收益率为1.70%，加权平均寿命为6.9年。出售的投资证券的平均收益率为-0.11%，加权平均寿命为1.6年。出售投资证券的已实现亏损和收益总额分别为220万美元和220万美元。具体的识别方法被用作确定出售的所有证券的成本的基础。

利息收入

我们的主要利息收入来源包括贷款利息，分别占2022年、2021年和2020年应税等值利息收入的85.8%、88.4%和87.4%，以及投资证券利息收入，分别占应税等值利息收入的13.8%、11.4%和12.4%。按2.335亿美元的应税当量计算，2022年的利息收入比2021年的2.193亿美元增加了1420万美元，增幅6.5%；2021年的利息收入比2020年的2.131亿美元增加了620万美元，增幅2.9%。

2022年利息收入比2021年增加的主要原因是，平均投资证券余额增加2.426亿美元，导致本年度利息收入增加470万美元，以及平均核心贷款(或不包括购买力平价贷款的总贷款)余额增加2.271亿美元，导致本年度利息收入增加1490万美元。此外，投资证券的平均收益率和核心贷款的平均标准化收益率(或不包括PPP的贷款总额)分别增加了17个基点和15个基点，分别增加了约250万美元和1520万美元的利息收入。这些增长被上述购买力平价净利息收入和贷款费用从2021年的2640万美元下降到2022年的360万美元部分抵消。

2021年利息收入较2020年增加的主要原因是，与2020年的1220万美元相比，2021年PPP贷款的净利息收入和费用为2640万美元，这是由于更高的免赔率和回报，加上平均投资证券增加2.384亿美元，导致利息收入增加540万美元。这些增长被投资证券组合平均收益下降51个基点所部分抵消，这导致利息收入下降680万美元。此外，核心贷款(或不包括购买力平价贷款的总贷款)的正常化平均收益率下降了29个基点。

利息支出

2022年的利息支出为1,710万美元，较2021年的770万美元增加940万美元，增幅为121.6%；与2020年的1,470万美元相比，利息支出减少700万美元，增幅为47.6%。

2022年，16个基点的计息存款平均利率、254个基点的联邦住房贷款和其他短期借款以及78个基点的长期债务的平均利率上升，导致2022年的利息支出比2021年有所增加 分别为750万美元、90万美元和80万美元。

2021年，7个基点的储蓄和货币市场存款的平均利率下降，41个基点的定期存款高达250,000美元，58个基点的定期存款超过250,000美元，这是2021年利息支出减少的原因 从2020年起，分别为150万美元、90万美元和320万美元。此外，平均定期存款超过250,000美元以及FHLB垫款和其他短期借款的减少导致2021年利息支出分别减少120万美元和70万美元。

净息差

我们在2022年、2021年和2020年的净息差分别为3.09%、3.18%和3.30%。我们于2022年的净息差较2021年减少，主要是由于与贷款发放及豁免有关的净贷款费用确认减少所致。
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在购买力平价下，再加上对有息存款和借款支付的更高利率。不包括截至2022年、2021年和2020年12月31日的年度的PPP净利息收入360万美元、2640万美元和净贷款费用1220万美元，我们的净息差在截至2022年、2021年和2020年12月31日的年度分别为3.05%、2.96%和3.29%。

2021年我们的净息差比2020年有所下降，主要是因为我们在2021年期间由于大流行环境而处于历史低位的低利率环境下，导致我们的生息资产收益率较低。生息资产的平均收益率下降了24个基点，其中投资证券的平均收益率下降了51个基点。剔除净利息收入和购买力平价贷款费用，我们的贷款正常化平均收益率下降了29个基点。这些减幅被计息负债平均利率下降18个基点所部分抵消。

非公认会计准则财务指标

为了补充我们根据公认会计原则提出的综合财务报表，除了我们的公认会计原则结果外，公司还使用非公认会计原则财务指标。该公司相信，非GAAP财务指标可以为评估我们的现金经营业绩、偿债能力、遵守债务契约以及与竞争对手进行衡量提供有用的信息。这一信息应视为补充信息，不应单独考虑，也不应作为根据公认会计原则编制的相关财务信息的替代品。此外，这些非公认会计准则财务指标可能无法与其他公司报告的类似权益指标相媲美。

表三。非公认会计准则财务指标

截至十二月三十一日止的年度：
(千美元)202220212020
净利息收入--不包括购买力平价贷款$211,925 $184,695 $185,478 
补充：购买力平价贷款的净利息收入3,638 26,352 12,205 
净利息收入--报告$215,563 $211,047 $197,683 
平均计息资产-不包括购买力平价贷款$6,974,032 $6,253,398 $5,656,904 
新增：平均购买力平价贷款29,200 389,795 358,262 
平均利息收入资产-报告$7,003,232 $6,643,193 $6,015,166 
净息差-不包括购买力平价贷款3.05 %2.96 %3.29 %
新增：购买力平价贷款对净息差的影响0.04 0.22 0.01 
净息差--报告3.09 %3.18 %3.30 %
贷款利息收入和费用-不包括购买力平价贷款$196,642 $167,426 $173,924 
新增：购买力平价贷款的净利息收入和费用3,638 26,352 12,205 
贷款利息收入和费用--报告$200,280 $193,778 $186,129 
平均核心贷款-不包括购买力平价贷款$5,269,373 $4,681,721 $4,496,907 
新增：平均购买力平价贷款29,200 389,795 358,262 
平均贷款总额--报告$5,298,573 $5,071,516 $4,855,169 
核心贷款的平均收益率-不包括购买力平价贷款3.73 %3.58 %3.87 %
新增：购买力平价贷款对贷款平均收益率的影响0.05 0.24 (0.04)
贷款总额的平均收益率--报告3.78 %3.82 %3.83 %

46

其他营业收入

下表列出了其他营业收入的组成部分和总额在所述期间平均资产中所占的百分比。

表4.其他营业收入的组成部分
 
 美元零钱百分比变化
截至十二月三十一日止的年度：2022202120222021
(千美元)202220212020to 2021to 2020to 2021to 2020
抵押贷款银行收入：
贷款服务费用净额$2,259 $2,733 $2,754 $(474)$(21)(17.3)%(0.8)%
抵押贷款偿还权的摊销(1,295)(3,468)(6,167)2,173 2,699 (62.7)(43.8)
出售住宅按揭贷款的净收益1,778 6,376 16,043 (4,598)(9,667)(72.1)(60.3)
利率锁定的未实现收益(亏损)8 98 (76)(90)174 (91.8)(228.9)
贷款配置费1,060 1,993 1,128 (933)865 (46.8)76.7 
存款账户手续费8,197 6,358 6,234 1,839 124 28.9 2.0 
其他服务费及收费19,025 18,367 14,867 658 3,500 3.6 23.5 
受托活动收入4,565 5,075 4,829 (510)246 (10.0)5.1 
银行自营寿险收入1,865 3,493 3,803 (1,628)(310)(46.6)(8.2)
出售投资证券的净收益(亏损)8,506 150 (201)8,356 351 5,570.7 (174.6)
其他：
未合并实体收益中的权益186 364 415 (178)(51)(48.9)(12.3)
出售止赎资产的净亏损— — (15)— 15 新墨西哥州(100.0)
(*)
以前注销的非应计贷款收回的收入279 261 180 18 81 6.9 45.0 
其他恢复100 81 126 19 (45)23.5 (35.7)
出售支票的佣金307 307 279 — 28 — 10.0 
其他1,079 872 999 207 (127)23.7 (12.7)
其他营业收入合计$47,919 $43,060 $45,198 $4,859 $(2,138)11.3 (4.7)
其他营业收入总额占平均资产的百分比0.65 %0.61 %0.70 %
(*)没有意义(“N.M.”)

2022年其他营业收入总额为4790万美元，比2021年的4310万美元增加了490万美元，增幅11.3%，比2020年的4520万美元减少了210万美元，降幅为4.7%。

2022年其他营业收入比2021年有所增加，主要是由于出售Visa公司B类普通股获得了850万美元的收益，以及存款账户180万美元的更高服务费。由于Visa B类普通股的转让限制以及缺乏易于确定的公允价值，这项投资是按公司的零成本进行的，因此出售850万美元的全部净收益被记录为出售投资证券的收益。这些增幅因按揭银行业务收入减少390万元及银行拥有人寿保险收入减少160万元而被部分抵销。按揭银行业务收入减少，主要是由于2022年利率上调而售出的贷款减少。该公司的住房贷款部门在2022年记录了5.682亿美元的贷款来源，低于2021年的11.8亿美元。按揭还款权摊销减少(包括在按揭银行收入内)的主要原因是市场利率上升。2022年BOLI收入较2021年下降的主要原因是市场大幅波动。公司拥有某些用于对冲其递延补偿计划的公司拥有的人寿保险保单，这些保单与股票市场挂钩，并于2022年出现亏损，因此，公司还确认了在其他运营费用中抵消负递延补偿费用。

2021年其他营业收入较2020年减少，主要原因是按揭银行业务收入减少600万美元，银行拥有的人寿保险收入减少30万美元，但被较高的其他服务费和350万美元的费用部分抵销。按揭银行业务收入减少，是由于银行把更多贷款放入银行而售出的贷款减少。
47

与2020年相比，2021年的住房抵押贷款组合，加上销售利润率的下降。该公司的住房贷款部门又是令人印象深刻的一年，2021年的贷款发放量为11.8亿美元，略低于2020年创纪录的12.亿美元。按揭还款权摊销减少(包括在按揭银行收入内)的主要原因是市场利率上升。这些减幅因其他服务收费及收费上升而被部分抵销，主要原因是自动柜员机及借记卡收费上升。在2020年第二季度，暂停了某些服务费，以支持我们的客户度过疫情。此外，由于大流行，交易活动减少，导致2020年期间存款账户的服务费和其他服务费和收费较低。

其他运营费用

下表列出了其他业务费用的构成和总额在所述期间平均资产中所占的百分比。

表5。其他运营费用的构成

 美元零钱百分比变化
截至十二月三十一日止的年度：2022202120222021
(千美元)202220212020to 2021to 2020to 2021to 2020
薪酬和员工福利$88,781 $90,213 $83,848 $(1,432)$6,365 (1.6)%7.6 %
净入住率16,963 16,133 15,162 830 971 5.1 6.4 
法律和专业服务10,792 10,452 9,035 340 1,417 3.3 15.7 
计算机软件费用14,840 13,304 12,717 1,536 587 11.5 4.6 
通信费用2,958 3,271 3,225 (313)46 (9.6)1.4 
装备4,238 4,344 4,531 (106)(187)(2.4)(4.1)
广告费4,151 5,495 3,791 (1,344)1,704 (24.5)44.9 
其他：
养老金计划和SERP费用5,339 1,254 1,253 4,085 1 325.8 0.1 
止赎资产费用1 3 71 (2)(68)(66.7)(95.8)
慈善捐款453 179 272 274 (93)153.1 (34.2)
FDIC保险评估2,322 2,197 1,857 125 340 5.7 18.3 
杂项贷款费用1,339 1,657 1,708 (318)(51)(19.2)(3.0)
自动取款机和借记卡费用3,025 3,149 2,289 (124)860 (3.9)37.6 
装甲车费用1,068 891 966 177 (75)19.9 (7.8)
娱乐和促销活动1,513 1,289 797 224 492 17.4 61.7 
文具和用品722 903 890 (181)13 (20.0)1.5 
董事酬金及开支1,290 876 863 414 13 47.3 1.5 
董事递延薪酬计划费用(1,029)1,292 (911)(2,321)2,203 (179.6)(241.8)
分支机构整合成本612 436 1,631 176 (1,195)40.4 (73.3)
诉讼和解— — 750 — (750)新墨西哥州(100.0)
(*)
FHLB预付预付款费用— — 747 — (747)新墨西哥州(100.0)
(*)
固定资产处置损益5 101 552 (96)(451)(95.0)(81.7)
其他6,603 5,607 5,693 996 (86)17.8 (1.5)
其他运营费用合计$165,986 $163,046 $151,737 $2,940 $11,309 1.8 7.5 
其他运营费用合计占平均资产的百分比2.26 %2.30 %2.36 %
(*)没有意义(“N.M.”)
注：财务报表中前几年报告的某些数额已重新分类，以符合本年度的列报方式。

2022年其他运营支出总额为1.66亿美元，比2021年的1.63亿美元增加了290万美元，增幅为1.8%，与2020年相比增加了1130万美元，增幅为7.5%。
48


与2021年相比，2022年其他运营支出总额增加，主要是由于养老金计划和SERP费用增加410万美元，计算机软件费用增加150万美元，入住费净额增加80万美元，但被董事递延薪酬计划费用减少230万美元，工资和员工福利减少140万美元，以及广告费用减少130万美元部分抵消。养老金计划和SERP支出的增加主要是由于与终止和结算公司的固定收益退休计划有关的490万美元的一次性非现金费用。较低的董事递延薪酬计划支出主要是由于股票市场的波动。

与2020年相比，2021年其他运营支出总额增加，主要是由于薪资和员工福利增加640万美元，入住费净额增加100万美元，法律和专业服务增加140万美元，广告费用增加170万美元，以及董事递延薪酬计划费用增加220万美元。工资和员工福利的增加主要是由于我们的RISE2020和BAAS计划的战略招聘，公司业绩改善导致的更高的激励性薪酬和非经常性遣散费。较高的广告费用主要是由于公司的新品牌以及我们的新Shaka产品的营销费用。董事递延薪酬支出的波动主要是由于股票市场的波动。这些增长被2020年末的几项非经常性费用部分抵消，其中包括：与2020年合并三家店内分支机构和一家传统分支机构相关的160万美元分支机构合并成本，与2021年合并一家传统分支机构相关的40万美元分支机构合并成本，80万美元的法律诉讼和解费用，70万美元的FHLB预付款费用，以及2020年处置固定资产的60万美元亏损，而2021年的亏损为10万美元。

下表列出了与我们所示每个日期的效率比率的对账情况，以及合并损益表中信贷损失准备金重新分类的影响：

表6。效率比对账

截至十二月三十一日止的年度：
(千美元)202220212020
重新分类：
其他运营费用合计$165,986 $163,046 $151,737 
净利息收入215,563 211,047 197,683 
其他营业收入合计47,919 43,060 45,198 
总收入$263,482 $254,107 $242,881 
效率比63.00 %64.16 %62.47 %
未调整：
其他运营费用合计$165,986 $163,046 $154,731 
净利息收入$215,563 $211,047 $197,683 
其他营业收入合计47,919 43,060 45,198 
总收入$263,482 $254,107 $242,881 
效率比63.00 %64.16 %63.71 %
变化的影响：
总运营费用$— $— $(2,994)
净利息收入— — — 
其他营业收入合计— — — 
总收入$— $— $— 
效率比— %— %(1.24)%

49

管理层追踪的一项衡量业务效率的关键指标是效率比率，其计算方法是将其他业务费用总额除以拨备前收入总额(净利息收入加上其他业务收入)。管理层认为，效率比率提供了有用的补充信息，这些信息对于投资者正确了解公司的核心业务业绩非常重要。我们的效率比率不应被视为根据公认会计原则确定的结果的替代品，也不一定与其他公司提供的效率比率相比较。

我们的效率比率在2022年提高到63.00%，而2021年和2020年(重新分类后)分别为64.16%和62.47%。与2021年相比，我们2022年的效率比率有所提高，主要是由于上述净利息收入和其他运营收入的增长被其他运营费用的增长所抵消。

2021年，表外信贷风险准备金从其他业务费用中重新分类，现在计入合并损益表的信贷损失准备金。为反映这一变化，对2020年的能效比进行了追溯调整。

所得税

2022年，该公司记录的所得税支出为2480万美元，而2021年为2580万美元，2020年为1180万美元。我们的有效税率在2022年为25.2%，而2021年和2020年分别为24.4%和24.0%。

2022年所得税支出较2021年减少的主要原因是税前收入下降。2022年有效税率比2021年有所提高，主要是由于BOLI的免税收入减少，减少了净有利永久差异的影响。

与2020年相比，2021年所得税支出和实际税率的增加主要是由于税前收入增加，主要是由于计入信贷损失准备金。

截至2022年12月31日，我们的递延税项净资产(“DTA”)的估值准备金总计340万美元，这与我们从净分摊净营业亏损(“NOL”)结转用于加利福尼亚州所得税目的的DTA相关，因为我们预计不会在加州产生足够的收入来利用DTA。扣除这一估值津贴后，公司截至2022年12月31日的净差额协议总额为4850万美元，而截至2021年12月31日的净差额协议为2580万美元，并计入公司综合资产负债表中的其他资产。

2022年8月16日，2022年《降低通胀法案》(IRA)签署成为法律，以实施新的税收条款，并提供各种激励措施和税收抵免。爱尔兰共和军制定了15%的公司替代最低税和1%的消费税，以及对上市美国公司的股票回购征收的消费税，以及其他变化。截至2022年12月31日，本公司已确定，无论是该法还是其他司法管辖区所得税法律或法规的变化都不会对所得税费用产生重大影响。

财务状况

截至2022年12月31日的总资产为74.3亿美元，比2021年12月31日的74.2亿美元增加了1370万美元，增幅为0.2%；总负债为69.8亿美元，比2021年12月31日的68.6亿美元增加了1.191亿美元，增幅为1.7%。2022年总资产和总负债的增长主要是由于我们的贷款和存款增长强劲。

贷款组合

我们的贷款业务主要集中在商业、金融和农业贷款、商业抵押贷款和向中小企业、商业专业人士、房地产投资者和开发商提供的建筑贷款，以及向本地购房者和个人提供的住宅抵押贷款、房屋净值贷款和消费贷款。我们的商业贷款战略传统上依赖于由商业房地产和商业银行官员组成的团队，他们按地理和行业线组织，负责客户开发和业务发展。

为了管理信贷风险(即借款人偿还贷款债务的能力)，管理层分析借款人的财务状况、还款来源、抵押品和其他可能影响信贷质量的因素，如国家和地区经济状况以及与各自借款人有关的行业状况。一般承保准则要求进行分析和编制文件，以包括借款人的整体信用、担保人支持、资金使用、贷款期限、最低股本、贷款价值比标准、还款条件、还款来源、契约、定价、抵押品、保险和文件标准等。我们考虑的所有贷款申请都应该是明确定义的合法贷款
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目的具有可确定的主要来源，以及替代还款来源。所有贷款应由适当的文件支持，包括当前财务报表、信用报告、抵押品信息、资产核实、纳税申报表、所有权报告和评估(在适当情况下)。

我们使用承销矩阵(“记分卡”)对消费者和小企业贷款进行评分，该矩阵是根据我行委托的一家信誉卓著的国家信用评分公司的分析结果开发的。记分卡使用被确定为与还款概率高度相关的属性。这些属性包括但不限于：(I)信用评分、(Ii)信用额度和(Iii)债务收入比。

截至2022年12月31日，贷款总额为55.6亿美元，比2021年12月31日的51亿美元增加4.538亿美元，增幅8.9%。2021年12月31日的贷款总额比2020年12月31日的49.6亿美元增加1.375亿美元，增幅2.8%。2022年，核心贷款，即不包括PPP贷款的贷款总额增加了5.426亿美元，增幅为10.8%。我们2022年贷款组合的增长在很大程度上是由于新客户和现有客户的强劲需求。贷款总额的增长包括以下贷款组合的净增长：其他商业、金融和农业贷款组合净增加1,380万美元，即2.6%，建筑业4,390万美元，即35.7%，住宅按揭6,500万美元，即3.5%，房屋净值1.021亿美元，即16.0%，商业按揭1.429亿美元，即11.7%，以及消费者1.749亿美元，即28.0%。购买力平价贷款组合净减少8880万美元，抵消了这些增加。2022年，我们没有取消任何贷款的赎回权。此外，我们还记录了840万美元的贷款冲销。

下表列出了截至所示日期按类别分列的未偿还贷款(扣除递延(费用)成本)的信息。

表7.按类别分类的贷款

(千美元)2022年12月31日2021年12月31日
商业、金融和农业：
SBA PPP$2,555 $91,327 
其他543,947 530,121 
房地产：
施工166,723 122,867 
住宅抵押贷款1,940,999 1,875,980 
房屋净值739,380 637,249 
商业抵押贷款1,363,075 1,220,204 
消费者798,787 623,901 
贷款总额，扣除递延费用和成本5,555,466 5,101,649 
信贷损失准备(63,738)(68,097)
净贷款$5,491,728 $5,033,552 

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下表列出了截至指定日期我们的贷款组合的地理分布，扣除递延(费用)成本和相关的ACL。

表8。按地理分布划分的贷款

2022年12月31日2021年12月31日
(千美元)夏威夷美国
大陆		总计夏威夷美国
大陆		总计
商业、金融和农业：
SBA PPP$2,555 $— $2,555 $87,459 $3,868 $91,327 
其他383,665 160,282 543,947 422,388 107,733 530,121 
房地产：
施工150,208 16,515 166,723 122,867 — 122,867 
住宅抵押贷款1,940,999 — 1,940,999 1,875,980 — 1,875,980 
房屋净值739,380 — 739,380 637,249 — 637,249 
商业抵押贷款1,029,708 333,367 1,363,075 922,146 298,058 1,220,204 
消费者346,789 451,998 798,787 333,843 290,058 623,901 
贷款总额，扣除递延费用和成本4,593,304 962,162 5,555,466 4,401,932 699,717 5,101,649 
信贷损失准备(45,169)(18,569)(63,738)(55,808)(12,289)(68,097)
净贷款$4,548,135 $943,593 $5,491,728 $4,346,124 $687,428 $5,033,552 

商业、金融和农业-小企业管理局工资保护计划

该银行是SBA批准的贷款机构，并积极参与帮助客户申请SBA的Paycheck Protection Program(PPP)贷款，该计划是CARE法案的一部分。购买力平价贷款期限为两年或五年，利息为1%。SBA向发起银行支付1%至5%的手续费，这取决于贷款的规模，公司将在贷款期限内确认这一金额。公司对购买力平价产生了极大的兴趣。SBA于2020年4月3日开始接受首轮PPP贷款的申请。2020年4月，Paycheck保护计划和医疗保健增强法案为PPP增加了另一轮资金。2020年6月，颁布了2020年薪资保护计划灵活性法案，其中包括给予借款人更多的时间和灵活性来使用PPP贷款收益。截至2020年8月第二轮融资结束，该公司共为7200多笔购买力平价贷款提供了总计5.589亿美元的资金，并获得了2120万美元的总手续费。2020年12月，通过了《2021年综合拨款法》，其中除其他外，包括第三轮资金和对15万美元或以下的购买力平价贷款的新的简化豁免程序。2021年，在截至2021年5月31日的第三轮融资中，该公司为总计3.209亿美元的4600多笔贷款提供了资金，并获得了1840万美元的额外总手续费。该公司开发了PPP宽恕门户，并在第三方供应商的帮助下，帮助其客户向SBA申请宽恕。截至2022年12月31日，我们已经从借款人那里收到了总计超过8.771亿美元的宽恕付款和还款。截至2022年12月31日，未偿还余额总额为270万美元，递延费用净额为10万美元。

商业、金融和农业--其他

这类贷款主要包括对中小型市场企业和专业人士的定期贷款和信用额度。借款人的业务通常被视为主要的还款来源，尽管我们的承保政策和做法通常需要额外的抵押品来源，包括房地产和其他商业资产，以及尽可能减少风险的个人担保。与担保贷款相比，这一贷款类别的信贷损失风险可能更大，因为担保贷款通常由抵押品支付贷款金额的较大百分比。尽管如此，从商业贷款中获得的任何抵押品或个人担保都可以减轻增加的风险，并有助于减少信贷损失。

我们的商业贷款方法涉及贷款和现金管理人员团队，他们专注于关系发展，包括向新的和现有的商业客户提供贷款、存款和其他银行服务。

2022年，我们的商业、金融和农业贷款组合(不包括购买力平价贷款)增加了1380万美元，这是由于美国大陆组合增加了5250万美元，但夏威夷组合减少了3870万美元。2021年，我们的商业、金融和农业贷款组合(不包括PPP贷款)减少了1500万美元。

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房地产--建筑业

建设贷款既包括住宅开发项目，也包括商业开发项目。对每个建设项目进行经济可行性评估。建筑贷款比典型的担保贷款具有更高的信用风险。除了借款人的资金实力外，建筑贷款还增加了完工风险的因素，即项目不能在预算内按时完成的风险，导致可能影响项目经济可行性的额外成本，以及施工完成时的市场风险。

2022年，我们的建设贷款组合增加了4390万美元。我们的建设贷款组合在2021年减少了250万美元。这些波动是由建设项目开工和竣工带动的，与正常的建设周期一致。

利息准备金

我们的政策要求建筑贷款的利息准备金，包括建设商业建筑、住宅开发(包括大型地块项目和个人住房)和多户项目的贷款。

截至2022年12月31日，有利息储备的贷款本金余额为6,860万美元，上年为5,130万美元，而截至2022年12月31日，剩余利息储备为1,050万美元，占有利息储备贷款未偿还本金余额的15.3%，而截至2021年12月31日，有利息储备贷款的未偿还本金余额为520万美元，占有利息储备贷款未偿还本金余额的10.1%。

利息储备使公司能够向借款人预支资金，以便在施工期间按计划付款。这些预付款通常被资本化，并添加到借款人的未偿还贷款余额中，尽管我们在某些情况下有权要求付款。我们的政策是确定利息储备金额是否适当地包括在每个项目的建设预算中，以及是否足以支付预期的建设期。

利息准备金的金额、条款和条件是在贷款开始时确定的，尽管如果借款人的信用状况发生变化，我们通常可以要求付款。我们根据项目的复杂性和可行性、时间表、借款人、保荐人和/或担保人的信誉以及抵押品的价值来评估建设项目的可行性和适当性。

如果不利情况改变了原来的项目时间表(例如，成本超支、项目延误等)，我们的政策是评估维持利息资本化或要求以现金支付利息是否合适，我们将与借款人合作探索各种重组方案，其中可能包括获得额外的股本和/或需要额外的抵押品。我们也可能要求借款人直接支付预定的利息。

我们确定建设项目是否按计划进行的过程在我们的贷款政策和指导方针中有详细说明。在批准贷款之前，公司和借款人通常就建设预算、形式上的每月付款时间表和销售/回租假设达成一致。随着每个项目的进展，根据实际付款和销售/租赁结果来衡量预测，以确定项目是否按计划进行并按计划执行。

每笔贷款的具体监测要求视项目的规模和复杂程度以及借款人、赞助人和/或担保人的经验和财务实力而定。最低限度，为确保适当地发放贷款收益，并评估是否适宜将利息资本化或要求现金支付利息，我们的监察程序一般包括：

•对项目进行实物检查，以确保工作进展到要求付款的阶段；

•核实已完成的工作是否符合计划和规格，以及要求付款的项目是否在预算之内；以及

•确定继续有令人满意的项目进展。

在某些极少数情况下，我们可能会决定延长、续订和/或重组建设贷款的条款。重组的原因可以从成本超支到项目延误，重组可能导致额外资金提前或贷款到期日延长。在贷款重组之前，我们的政策是进行详细的分析，以确保项目的经济仍然可行，并确保公司面临的风险在可接受的贷款指导方针之内。
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房地产--抵押贷款

下表列出了截至所示日期房地产-抵押贷款组合的构成情况。

表9。按揭贷款组合组合

 2022年12月31日2021年12月31日
(千美元)金额百分比金额百分比
住宅：    
封闭式贷款$1,940,999 48.0 %$1,875,980 50.2 %
房屋净值信用额度(HELOC)739,380 18.3 637,249 17.1 
小计2,680,379 66.3 2,513,229 67.3 
商业抵押贷款1,363,075 33.7 1,220,204 32.7 
按揭贷款总额$4,043,454 100.0 %$3,733,433 100.0 %
 
住宅

住房抵押贷款包括固定利率和可调整利率贷款，主要由夏威夷的单户业主自住的主要住宅担保。对于由单户自住住宅担保的固定利率和可调利率贷款，最高贷款与价值比率通常要求为80%，尽管附带的抵押贷款保险允许更高的水平。首先，以住宅物业为抵押的抵押贷款通常带有中等水平的信用风险。凭借平均约60万美元的贷款发放规模、可销售的抵押品和稳定的夏威夷住宅房地产市场，住宅抵押贷款的信贷损失在过去几年中一直微乎其微。然而，包括失业水平、未来利率变化和其他市场因素在内的经济状况可能会影响抵押品的可销售性和价值，从而影响投资组合固有的信用风险水平。

截至2022年12月31日，封闭式住宅按揭贷款余额总计19.4亿美元，较2021年底的18.8亿美元增加6,500万美元，增幅3.5%，较2020年底的16.9亿美元增加1.58亿美元，增幅11.0%。2022年封闭式住宅按揭贷款余额增加，主要是因为住宅按揭贷款组合的贷款额较高。

截至2022年12月31日，待售住宅按揭贷款总额为110万美元，比2021年12月31日的350万美元减少240万美元，降幅为68.7%。2021年12月31日的余额为1670万美元，减少1320万美元，降幅为78.8%。我们在2022年、2021年和2020年没有将任何住房抵押贷款证券化。

房屋净值

房屋净值信贷额度(“HELOC”)通常带有浮动或固定利率，根据董事会审议和批准的政策和指导方针进行承销。自2011年初开始发行的所有HELOC都有一个10年的提款期，然后是20年的还款期，在此期间本金余额将全部摊销。HELOC是使用合格付款进行承销的，该付款假设额度已全部划出，并像在还款期一样进行摊销。承保准则包括最低FICO评分、最高债务与收入比率(“DTI”)及最高综合按揭成数(“CLTV”)。HELOC根据违约、拖欠、提款期结束和到期日进行监控。

截至2022年12月31日，HELOC余额总计7.394亿美元，比2021年12月31日的6.372亿美元增加1.021亿美元，增幅16.0%，比2020年12月31日的5.513亿美元增加8600万美元，增幅15.6%。

商业按揭

以商业物业作抵押的房地产按揭贷款，仍占我们贷款组合的一大部分。我们对商业按揭的政策是，贷款的目的是健全的，在开始时就有明确的还款来源和/或计划，并有可靠的二次还款来源和令人满意的抵押品作为后盾。
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具有良好的适销性。由于经营收入风险，以商业地产担保的贷款比以住宅物业担保的贷款具有更大的风险。营业收入风险是指借款人无法从物业的运营中产生足够的现金流的风险。商业地产市场和利率状况会通过经济周期影响风险水平。

截至2022年12月31日，商业抵押贷款余额总计13.6亿美元，比2021年12月31日的12.2亿美元增加了1.429亿美元，增幅11.7%，比2020年12月31日的11.6亿美元增加了6390万美元，增幅5.5%。2022年商业抵押贷款余额增加的主要原因是新客户和现有客户的需求都有所增加。

消费贷款
 
下表列出了截至指定日期我们消费贷款组合的主要组成部分。

表10。消费贷款组合构成

2022年12月31日2021年12月31日
(千美元)金额百分比金额百分比
汽车$368,266 46.1 %$298,415 47.8 %
购买的不安全消费者314,925 39.4 205,599 33.0 
其他循环信贷计划80,351 10.1 78,673 12.6 
助学贷款1,064 0.1 1,862 0.3 
其他34,181 4.3 39,352 6.3 
总消费额$798,787 100.0 %$623,901 100.0 %

对于消费贷款，信用风险是在集合的基础上进行管理的。考虑因素包括对贷款组合的质量、性质和固有风险的评估、当前和预计的经济状况以及过去的贷款损失经验。消费贷款代表着适度的信用风险。这类贷款通常要么是无担保的，要么是由汽车等个人资产担保的。平均贷款规模一般较小，许多借款人之间的风险分散。我们的政策是对我们的大多数消费贷款使用信用评分系统，该系统提供了根据我们的风险容忍度和损失经验修改信用敞口的能力。我们不时会通过购买某些消费贷款组合，策略性地部署目前短期核心贷款市场没有使用的资金。

截至2022年12月31日，消费贷款总额为7.988亿美元，比2021年12月31日的6.239亿美元增加了1.749亿美元，增幅28.0%，比2020年12月31日的4.794亿美元增加了1.445亿美元，增幅为30.1%。

截至2022年12月31日，汽车贷款，主要是间接经销商贷款，占未偿还消费贷款的46.1%。截至2022年12月31日的汽车贷款总额为3.683亿美元，比2021年12月31日的2.984亿美元增加了6990万美元，增幅23.4%，比2020年12月31日的2.507亿美元增加了4770万美元，增幅19.0%。

2022年，我们购买了1.062亿美元的美国大陆汽车投资组合，其中包括相对于1.015亿美元未偿还余额的470万美元溢价。2021年，我们购买了总计7650万美元的美国大陆汽车贷款组合，其中包括7140万美元未偿还余额的510万美元溢价。我们在2020年没有购买任何美国大陆的汽车贷款组合。

截至2022年12月31日，购买的无担保消费贷款为3.149亿美元，比2021年12月31日的2.056亿美元增加1.093亿美元，增幅为53.2%，比2020年12月31日的9,720万美元增加1.084亿美元，增幅为111.6%。

于2022年，我们根据远期流动购买协议购买了2.172亿美元的美国大陆无担保消费贷款，未偿还余额总计2.293亿美元，反映净折扣1210万美元。2021年，我们根据远期流动购买协议购买了美国大陆无担保消费贷款，未偿还余额总计1.998亿美元，反映净折扣960万美元。于2020年，我们根据远期流动购买协议购买了美国内地无担保消费贷款，未偿还余额总计5,480万美元，折扣额为5,320万美元，折价净额为160万美元。

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其他循环信贷计划贷款包括向个人提供信贷，截至2022年12月31日，贷款总额为8,040万美元，较2021年12月31日的7,870万美元增加170万美元，增幅2.1%，较2020年12月31日的7,500万美元增加370万美元，增幅4.9%。

截至2022年12月31日，学生贷款总额为110万美元，比2021年12月31日的190万美元减少了80万美元，降幅为42.9%，比2020年12月31日的300万美元减少了120万美元，降幅为38.5%，这主要是由于决选。

截至2022年12月31日的3420万美元的其他消费贷款比2021年12月31日的3940万美元减少了520万美元，降幅为13.1%，比2020年12月31日的5350万美元减少了1420万美元，降幅为26.5%。

信用风险的集中度

截至2022年12月31日，约42.1亿美元(占未偿还贷款的75.8%)是与房地产相关的贷款，包括建筑贷款、住宅抵押贷款、房屋净值贷款和商业抵押贷款。截至2021年12月31日，约38.6亿美元(占未偿还贷款的75.6%)是与房地产相关的贷款，包括建筑贷款、住宅抵押贷款、房屋净值贷款和商业抵押贷款。

我们的大部分贷款发放给总部设在或居住在夏威夷州的公司和个人。与我们作为夏威夷银行的重点一致，截至2022年12月31日，我们82.7%的贷款组合集中在夏威夷市场，而17.3%集中在美国大陆。截至2021年12月31日，86.3%和13.7%分别集中在夏威夷市场和美国本土。

截至2022年12月31日和2021年12月31日，我们的外国信贷敞口微乎其微，不超过总资产的1%。

贷款的期限和对利率变化的敏感度

截至2022年12月31日，所有PPP贷款均为固定利率。不包括购买力平价贷款的商业、金融和农业贷款为52.6%的固定利率和47.4%的浮动利率。房地产建设贷款固定利率为40.2%，浮动利率为59.8%。住宅按揭贷款中固定利率占85.9%，浮动利率占14.1%。房屋净值额度和贷款为12.8%的固定利率和87.2%的浮动利率。商业按揭贷款中固定利率占55.0%，浮动利率占45.0%。消费贷款的固定利率为90.8%，浮动利率为9.2%。

商业贷款和浮动利率的商业抵押贷款按现行市场利率承保。未足额摊销的商业贷款和固定利率期限的商业房地产贷款，按现行市场利率承销。在固定利率期限和/或到期日到期时，以当前利率加2%的年利率(2%)为基础承保当时的预计贷款余额。

对于初始固定利率为五年或以下的可变利率住宅按揭贷款，符合条件的还款额是使用票据利率加2%年利率或完全指数化利率中较大者来计算。我们固定利率期限超过五年的可变利率贷款的付款是使用票据利率或完全指数利率中较大的一个来计算的。我们HELOC的合格付款是基于完全指数化利率加上在还款期内到期的所需本金加利息，假设这条线已经完全画出。我们的消费者信用额度根据超过实际要求的完全指数化利率支付计算的信用额度的百分比进行合格支付。.

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下表列出了贷款组合在2022年12月31日的期限分布和对利率变化的敏感度。到期日基于合同到期日，不包括本金摊销。这与表22--利率敏感度中使用的假设不同。

表11.贷款的期限分布和对利率变化的敏感性
 
 逐渐成熟 
一年
或更少		超过一人
穿过
五年		五岁以上
穿过
十五年		完毕
十五
年份		总计
 (千美元)
商业、金融和农业--购买力平价：
以固定利率$— $2,654 $— $— $2,654 
利率浮动— — — — — 
商业、金融和农业--购买力平价— 2,654 — — 2,654 
商业、金融和农业--其他：    
以固定利率2,813 136,845 146,692 — 286,350 
利率浮动21,790 171,025 14,467 50,863 258,145 
商业、金融和农业--其他24,603 307,870 161,159 50,863 544,495 
建筑：    
以固定利率1,777 7,269 57,110 1,125 67,281 
利率浮动13,370 58,595 10,356 17,764 100,085 
总建筑15,147 65,864 67,466 18,889 167,366 
住宅按揭：    
以固定利率767 16,798 223,872 1,426,364 1,667,801 
利率浮动10 3,336 14,999 254,310 272,655 
住宅按揭总额777 20,134 238,871 1,680,674 1,940,456 
房屋净值：    
以固定利率13 15,705 38,061 40,875 94,654 
利率浮动3,012 6,329 10,871 622,520 642,732 
总房屋净值3,025 22,034 48,932 663,395 737,386 
商业按揭：    
以固定利率8,172 169,567 573,330 — 751,069 
利率浮动56,251 317,893 239,785 — 613,929 
商业抵押贷款总额64,423 487,460 813,115 — 1,364,998 
消费者：    
以固定利率8,290 527,618 93,449 95,720 725,077 
利率浮动16,305 31,106 111 26,358 73,880 
总消费额24,595 558,724 93,560 122,078 798,957 
所有贷款：    
以固定利率21,832 876,456 1,132,514 1,564,084 3,594,886 
利率浮动110,738 588,284 290,589 971,815 1,961,426 
贷款总额$132,570 $1,464,740 $1,423,103 $2,535,899 $5,556,312 


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贷款信贷损失准备及拨备

如上文“关键会计政策和估计的使用”部分所述，贷款的信贷损失准备(“准备”)是由管理层对贷款组合的持续评估以及我们对贷款的ACL覆盖贷款的预期信用损失能力的评估确定的。我们确定贷款的ACL和拨备的充分性的方法考虑了许多因素，包括不良贷款和潜在问题贷款的水平和趋势、净冲销经验、借款人当前的还款情况、获得特定贷款的抵押品的公允价值、贷款和承销标准的变化以及一般经济因素，以及我们所服务的市场。

在特定的资产负债表日期，公司将其资产负债额度保持在适当的水平，以吸收管理层对其贷款组合中预期信贷损失的最佳估计，这些预期信贷损失可能会在我们的贷款组合的预期寿命内实现。这是基于管理层对各自贷款组合所特有的风险概况进行的全面分析。为配合向公众及监管机构披露财务资料，每季度进行一次贷款准则适当性分析，并受董事会批准的政策及方法所管限。

58

下表列出了截至所示日期或期间的贷款ACL的某些信息。

表12。贷款信贷损失准备
 
 截至十二月三十一日止的年度：
(千美元)202220212020
贷款信贷损失准备(“ACL”)   
期初余额$68,097 $83,269 $47,971 
采用ASU 2016-13— — 3,566 
期初调整后余额68,097 83,269 51,537 
冲销： 
商业、金融和农业--其他1,969 1,723 3,026 
房地产： 
住宅抵押贷款— — 63 
商业抵押贷款— — 75 
消费者6,399 4,402 8,191 
总计8,368 6,125 11,355 
恢复：   
商业、金融和农业--其他995 1,004 1,157 
房地产： 
施工76 1,159 131 
住宅抵押贷款295 358 229 
房屋净值36 9 33 
商业抵押贷款— 73 16 
消费者2,319 2,673 2,591 
总计3,721 5,276 4,157 
净贷款冲销4,647 849 7,198 
贷款信用损失准备(信贷)(1)
288 (14,323)38,930 
期末余额$63,738 $68,097 $83,269 
平均未偿还贷款$5,298,573 $5,071,516 $4,855,169 
比率：   
贷款总额的ACL1.15 %1.33 %1.68 %
非权责发生制贷款的ACL1,213.83 %1,157.92 %1,344.78 %
净贷款冲销与平均未偿还贷款之比0.09 %0.02 %0.15 %
(1)于2020年，本公司就应计应收利息(“AIR”)计提了2,000,000美元的准备金，用于发放给受新冠肺炎疫情影响的借款人的主动忍耐或延期付款贷款。这一准备金被记录为航空抵销资产，抵销了信贷损失准备金。这一20万美元的准备金余额在2021年第二季度被冲销，原因是主动忍耐或延期贷款大幅下降，截至2021年12月31日或2022年12月31日，公司不再有应计应收利息准备金。本表所列信贷损失准备金不包括航空信贷损失准备金(贷方)。
 
2020年1月1日，本公司采用ASU 2016-13，金融工具--信用损失(专题326)：金融工具信用损失的计量，对所有按摊余成本和表外信贷风险计量的金融资产采用修正的追溯法。由于采用ASU 2016-13年度的累积影响，公司记录的贷款增加了360万美元，表外信贷风险准备金增加了70万美元，计入其他负债，但由于采用ASU 2016-13年度的累积影响，留存收益净减少320万美元(或累计赤字净增加)，其他资产增加了110万美元，抵消了这一增加。

截至2022年12月31日，我们的贷款总额为6370万美元，与2021年12月31日的6810万美元相比，减少了440万美元，降幅为6.4%；与2020年12月31日的8330万美元相比，减少了1520万美元，降幅为18.2%。在表达时
59

截至2022年12月31日、2021年12月31日和2020年12月31日，我们的贷款比例分别为1.15%、1.33%和1.68%。

在2022年，我们确认了130万美元拨备的贷方，其中包括160万美元的表外信贷敞口拨备的贷方，被30万美元的贷款拨备的借方所抵消。于2021年期间，我们确认了1,460万美元拨备的贷方，其中包括1,430万美元贷款拨备的贷方、20万美元应计利息拨备的贷方以及10万美元表外信贷风险拨备的贷方。在2020年，我们确认了4,210万美元准备金的借方，其中包括贷款准备金3,890万美元的借方，表外信贷风险准备金290万美元的借方和应计应收利息准备金的借方20万美元。

从2021年12月31日至2022年12月31日，我们的贷款ACL占总贷款的百分比以及2022年拨备的贷方减少，反映了我们在信用损失建模中使用的经济预测的持续改善以及我们强劲的信用质量。

我们的贷款占非应计贷款的百分比从2021年12月31日的1,157.92%增加到2022年12月31日的1,213.83%，低于2020年12月31日的1,344.78%。
 
这些趋势与该公司强劲的信用质量相一致，截至2022年12月31日、2021年12月31日和2020年12月31日，不良资产分别为530万美元、590万美元和620万美元。净冲销金额分别为460万美元、80万美元和720万美元, 分别为截至2022年12月31日、2021年和2020年12月31日止年度。

下表列出了截至指定日期按贷款类别分配的ACL。我们的做法是根据管理层的风险评估和估计损失率，对减值贷款进行具体分配，并对每个贷款类别进行一般分配。

表13.贷款信贷损失准备的分配
 
 2022年12月31日2021年12月31日
(千美元)贷款的ACL贷款类别占总贷款的百分比贷款的ACL贷款类别占总贷款的百分比
商业、金融和农业：
PPP$2 — %$77 1.8 %
其他6,822 9.8 10,314 10.4 
房地产： 
施工2,867 3.0 3,908 2.4 
住宅抵押贷款11,804 35.0 12,463 36.8 
房屋净值4,114 13.3 4,509 12.5 
商业抵押贷款17,902 24.5 18,411 23.9 
消费者20,227 14.4 18,415 12.2 
总计$63,738 100.0 %$68,097 100.0 %
 
截至2022年12月31日，分配给PPP贷款的ACL总额为2000美元，占PPP贷款总额的0.1%，而截至2021年12月31日，分配给PPP贷款的ACL为10万美元，占相关未偿还贷款的0.1%。

截至2022年12月31日，分配给其他商业、金融和农业贷款的ACL总额为680万美元，占其他商业、金融和农业贷款总额的1.3%，而截至2021年12月31日，分配给其他商业、金融和农业贷款的贷款总额为1030万美元，占相关贷款余额的1.9%。

截至2022年12月31日，分配给建筑贷款的ACL总额为290万美元，占建筑贷款总额的1.7%，而截至2021年12月31日，分配给建筑贷款的ACL总额为390万美元，占相关贷款余额的3.2%。

截至2022年12月31日，分配给我们住宅按揭贷款的按揭贷款总额为1,180万美元，占住宅按揭贷款总额的0.6%，而截至2021年12月31日，分配给我们的住宅按揭贷款总额为1,250万美元，占相关贷款余额的0.7%。

截至2022年12月31日，分配给我们房屋净值贷款的ACL总额为410万美元，占房屋净值贷款总额的0.6%，而截至2021年12月31日，分配给我们的房屋净值贷款总额为450万美元，占相关贷款余额的0.7%。
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截至2022年12月31日，分配给商业抵押贷款的ACL总额为1,790万美元，占商业抵押贷款总额的1.3%，而截至2021年12月31日，分配给商业抵押贷款的ACL总额为1,840万美元，占相关未偿还贷款的1.5%。

截至2022年12月31日，分配给消费贷款的ACL总额为2020万美元，占消费贷款总额的2.5%，而截至2021年12月31日，分配给消费贷款的ACL总额为1840万美元，占相关未偿还贷款的3.0%。

期末贷款总额及贷款总额占所有贷款类别贷款的百分比下降，主要是由于信贷质素持续改善及我们在信贷损失模型中采用的经济预测所致。

根据美国公认会计原则，持有的待售贷款和其他房地产资产不包括在我们对ACL的评估中。

不良资产、拖欠90天或以上的应计贷款、重组贷款仍在应计利息

下表列出了不良资产(“NPA”)、拖欠90天或以上的应计贷款以及截至所示日期仍在应计利息的重组贷款。

表14.不良资产、逾期和重组贷款
(千美元)2022年12月31日2021年12月31日
非权责发生制贷款(1)
  
商业、金融和农业--其他$297 $183 
房地产：
住宅抵押贷款3,808 4,623 
房屋净值570 786 
消费者576 289 
非权责发生制贷款总额5,251 5,881 
拥有的其他房地产(“OREO”)  
房地产：  
住宅抵押贷款— — 
OREO总数— — 
不良资产总额5,251 5,881 
拖欠90天或以上的应计贷款(1)
  
商业、金融和农业--其他39 945 
房地产：  
住宅抵押贷款559 — 
房屋净值— 44 
消费者1,240 374 
拖欠90天或以上的应计贷款总额1,838 1,363 
重组贷款仍在计息(1)
  
房地产：
住宅抵押贷款1,845 3,768 
商业抵押贷款886 1,043 
消费者62 92 
重组贷款总额仍在计息2,793 4,903 
不良资产总额、拖欠90天或以上的应计贷款和仍在应计利息的重组贷款$9,882 $12,147 

61

(千美元)2022年12月31日2021年12月31日
比率：
非权责发生贷款占贷款的百分比0.09 %0.12 %
不良资产总额占贷款和OREO的百分比0.09 0.12 
拖欠90天或以上的不良资产和应计贷款总额占贷款和OREO的百分比0.13 0.14 
不良贷款总额、拖欠90天或以上的应计贷款和重组贷款仍应计利息占贷款和OREO的百分比0.18 0.24 
分类资产和OREO到第1级资本和ACL6.25 6.42 
年初至今的不良资产变动情况：
年初余额$5,881 $6,192 
加法6,774 7,462 
削减：
付款(2,410)(3,112)
返回到应计状态(1,677)(1,358)
冲销、估值和其他调整(3,317)(3,303)
总减排量(7,404)(7,773)
年终余额$5,251 $5,881 
(1)CARE法案第4013条和修订后的机构间声明适用于符合条件和适用的与新冠肺炎大流行有关的贷款修改。这些贷款修改不包括在上述拖欠或重组的贷款余额中。

截至2022年12月31日，不良资产总计530万美元，占总资产的0.07%，而截至2021年12月31日，不良资产总计590万美元，占总资产的0.08%。不良资产包括非应计贷款、分类为待售的不良贷款(如果有的话)、延期付款和其他房地产。截至2022年12月31日的不良资产完全由总计530万美元的非应计贷款组成，其中没有一笔贷款被归类为持有待售贷款。

2022年下降的原因是240万美元的还款、170万美元的贷款恢复应计状态以及330万美元的注销、估值和其他调整，但增加的毛数680万美元部分抵消了这一减少额。

2022年按类别划分的不良资产净变化包括夏威夷住宅抵押贷款净减少总计80万美元，夏威夷房屋净值贷款净减少20万美元，部分被消费贷款净增加30万美元以及商业、金融和农业贷款净增加10万美元所抵消。

截至2022年12月31日，拖欠90天或以上仍在计息的贷款总额为180万美元，而2021年12月31日为140万美元。

截至2022年12月31日，包括在不良资产中的问题债务重组(TDR)包括五笔夏威夷住宅抵押贷款，本金余额合计为110万美元。截至2021年12月31日，包括在不良资产中的TDR由四笔贷款组成，本金余额为40万美元。截至2022年12月31日，仍有280万美元的TDR应计利息，其中没有一笔拖欠超过90天。截至2021年12月31日，仍有490万美元的TDR应计利息，没有一笔拖欠超过90天。

截至2022年12月31日，受新冠肺炎疫情影响的借款人没有偿还贷款的容忍或延期，而截至2021年12月31日，借款人的贷款金额为40万美元。

本公司拥有的分类资产和其他房地产与一级资本和ACL的比率从2021年12月31日的6.42%下降到2022年12月31日的6.25%。

62

投资组合

下表列出了截至所示日期持有的投资证券的数额和分配情况。

表15.投资证券的分销
               
 2022年12月31日2021年12月31日
(千美元)HTM
(摊销成本)		AFS
(公允价值)		HTM
(摊销成本)		AFS
(公允价值)
债务证券：    
国家和政治分区$41,840 $135,752 $— $236,828 
公司证券— 30,211 — 40,646 
美国财政部债务和美国政府机构的直接债务— 25,715 — 35,334 
抵押贷款支持证券：
住宅--美国政府支持的实体(“GSE”)623,043 423,803 — 1,198,816 
住宅--非政府资助实体(“非政府支持实体”)— 8,662 — 12,213 
商业-美国GSE和机构— 46,144 — 65,849 
商业性--非GSE— 1,507 — 42,013 
总计$664,883 $671,794 $— $1,631,699 

截至2022年12月31日，投资证券总额为13.4亿美元，比2021年12月31日的16.3亿美元减少了2.95亿美元，降幅为18.1%；2021年12月31日的投资证券总额比2020年底的11.8亿美元增加了4.477亿美元，降幅为37.8%。

投资证券组合减少反映出AFS投资组合市值下降1.98亿美元，加上本金流出2.017亿美元，但因购买1.091亿美元投资证券而部分抵销

AFS投资组合的市场估值大幅下降，主要是由于利率环境上升所致。为了通过AOCI减轻未来对资本的潜在影响，2022年3月，该公司将41只被归类为AFS的投资证券转让给HTM。这些投资证券的摊销成本基础为3.618亿美元，公平市场价值为3.295亿美元。在转让之日，这些证券的未实现净亏损总额为3230万美元。2022年5月，该公司将另外40只被归类为AFS的投资证券转让给HTM。这些投资证券的摊销成本基础为4.09亿美元，公平市场价值为3.437亿美元。在转让之日，这些证券的未实现净亏损总额为5720万美元。重新定级对净收入没有影响。

2021年第三季度，作为投资组合再平衡战略的一部分，出售了1.044亿美元的可供出售证券。我们收到了1.045亿美元的总收益，并将所得资金再投资于9880万美元的高收益投资证券，平均收益率为1.55%，加权平均寿命为6.1年。出售的投资证券的平均收益率为1.13%，加权平均寿命为2.6年。出售投资证券的已实现收益和亏损总额分别为110万美元和100万美元。具体的识别方法被用作确定出售的所有证券的成本的基础。

2021年第二季度，作为投资组合再平衡战略的一部分，出售了1.75亿美元的可供出售资产。我们收到了1.75亿美元的总收益，并将所得资金再投资于1.861亿美元的高收益投资证券，平均收益率为1.70%，加权平均寿命为6.9年。出售的投资证券的平均收益率为-0.11%，加权平均寿命为1.6年。出售投资证券的已实现亏损和收益总额分别为220万美元和220万美元。具体的识别方法被用作确定出售的所有证券的成本的基础。

2020年第四季度，作为投资组合再平衡战略的一部分，出售了8,990万美元的可供出售证券，原因是利率大幅下移和预期预付款发生变化。我们收到了9010万美元的总收益，并将所得资金再投资于1.051亿美元的更高收益、更长期限的投资证券，平均收益率为1.27%，加权平均寿命为4.6年。出售的投资证券的平均收益率为0.28%，加权平均寿命为1.2年。出售投资的已实现损益总额
63

证券分别为50万美元和30万美元。具体的识别方法被用作确定出售的所有证券的成本的基础。

2020年第三季度，出售了9040万美元的可供出售的具有零售商场敞口的可供出售的非机构商业抵押贷款支持证券，以缓解疫情期间的信贷风险。出售的投资证券的平均收益率为3.44%，加权平均寿命为14.03年。出售投资证券的已实现亏损和收益总额分别为60万美元和20万美元。具体的识别方法被用作确定出售的所有证券的成本的基础。

投资组合的期限分布

下表列出了截至2022年12月31日投资组合的到期日分布以及按投资类型和到期日分组的加权平均收益率。

64

表16。投资组合的期限分布
投资组合类型和期限分组携带
价值
加权
平均值
产率(1)
 (千美元)
持有至到期投资组合：  
债务证券--国家和政治分区：
十年后$41,840 2.26 %
债务证券总额--国家和政治分区41,840 2.26 
住房抵押贷款支持证券--美国政府支持的实体(GSE)：  
十年后623,043 1.93 
住房抵押贷款支持证券总额-美国政府支持企业623,043 1.93 
持有至到期的投资组合总额$664,883 1.95 %
可供销售的产品组合：  
债务证券--国家和政治分区：  
一年内$5,751 2.91 %
一年后，但在五年内14,934 3.72 
五年后，但在十年内21,773 3.73 
十年后93,294 2.29 
债务证券总额--国家和政治分区135,752 2.70 
债务证券--公司：  
五年后，但在十年内30,211 1.68 
债务证券总额-公司30,211 1.68 
债务证券-美国财政部债务和美国政府机构的直接债务：  
一年后，但在五年内524 4.59 
五年后，但在十年内18,574 2.78 
十年后6,617 4.46 
总债务证券--美国财政部债务和美国政府机构的直接债务25,715 3.25 
住房抵押贷款支持证券-美国政府支持企业：  
五年后，但在十年内16,486 2.40 
十年后407,317 2.02 
住房抵押贷款支持证券总额-美国政府支持企业423,803 2.03 
住房抵押贷款支持证券--非政府支持实体(“非政府支持实体”)：  
十年后8,662 3.33 
住房抵押贷款支持证券总额-非政府支持企业8,662 3.33 
商业抵押贷款支持证券-美国政府支持企业和机构：  
一年后，但在五年内21,904 2.86 
十年后24,240 1.89 
商业抵押贷款支持证券总额-美国政府支持企业和机构46,144 2.35 
商业抵押贷款支持证券--非政府支持企业：  
五年后，但在十年内1,507 4.10 
商业抵押贷款支持证券总额-非政府支持企业1,507 4.10 
可供销售的产品组合总数$671,794 2.24 %
总投资证券$1,336,677 2.10 %

(1)加权平均收益率按年计算，免税债务的收益率按21%的联邦法定税率在应税等值基础上计算。

65

截至2022年12月31日，该投资组合的加权平均收益率为2.10%，较截至2021年12月31日的1.93%增加了17个BP。

存款

我们资金的主要来源来自夏威夷州的存款。在这个竞争激烈的市场中，我们努力通过在分支机构和数字渠道提供卓越的客户服务，并与企业及其负责人建立长期关系来脱颖而出。我们的重点是发展一个庞大而稳定的核心存款基础，包括无息和有息的活期存款、储蓄和货币市场存款，以及低于25万美元的定期存款。25万美元或以上的定期存款通常被认为比基于关系的定期存款对价格更敏感，因此在我们的营销和销售努力中不那么重视。

下表列出了截至所示日期我们按类别划分的存款构成。

表17.按类别划分的存款
 
(千美元)2022年12月31日2021年12月31日
无息活期存款$2,092,823 $2,291,246 
有息活期存款1,453,167 1,415,277 
储蓄和货币市场存款2,199,028 2,225,903 
定期存款低于100,000美元181,547 136,584 
10万至25万美元的其他定期存款148,601 88,873 
岩心矿床6,075,166 6,157,883 
政府定期存款290,057 214,950 
超过25万美元的其他定期存款371,000 266,325 
定期存款总额超过250,000美元661,057 481,275 
总存款$6,736,223 $6,639,158 

2022年12月31日的存款总额为67.4亿美元，比2021年12月31日的66.4亿美元增加了9710万美元，增幅为1.5%。2021年12月31日的存款总额比2020年底的58亿美元增加了8.43亿美元，增幅为14.5%。2022年存款的增长反映了计息活期存款净增加3790万美元，其他定期存款不超过25万美元，总计1.047亿美元，政府定期存款7510万美元，以及25万美元以上的其他定期存款(不包括政府定期存款)1.047亿美元。净增幅因无息活期存款减少1.984亿元及储蓄和货币市场存款减少2,690万元而被部分抵销。

截至2022年12月31日，核心存款总额为60.8亿美元，较2021年12月31日减少8272万美元，或1.3%，较2020年12月31日增加10.2亿美元，或19.9%。截至2022年12月31日，核心存款占总存款的比例为90.2%，而2021年12月31日和2020年12月31日分别为92.8%和88.6%。

在经历了2020和2021年的核心存款大幅增长之后，主要是由于购买力平价基金和其他政府刺激措施存入新的和现有的存款账户，在2022年，公司经历了核心存款余额的适度增长，这主要是由于利率上升的环境。展望未来，该公司将专注于扩大与夏威夷州商业和零售客户的银行关系。

作为FDIC承保的机构，我们的存款由FDIC的DFI承保，最高可达适用限额。多德-弗兰克法案将大多数存款账户的联邦存款保险上限提高到25万美元。截至2022年12月31日和2021年12月31日，我们的未保险存款总额分别为23.4亿美元和23.8亿美元。

下表列出了截至2022年12月31日我们超过250,000美元的定期存款的合同到期日。

66

表18。定期存款超过25万美元的合同到期日

(千美元)
三个月或更短时间$365,232 
三个月至十二个月277,204 
一年至三年以上14,670 
三年多来3,951 
定期存款总额超过250,000美元$661,057 

有关我们定期存款合同到期日的更多信息，请参阅“第二部分，第8项.财务报表和补充数据”下的附注9--综合财务报表的存款。

下表列出了有关某些存款类别每年的平均余额和平均利率的资料。平均余额是使用每日平均余额计算的。对市场利率变化最敏感的定期存款平均利率在2022年增加了58个基点，而储蓄和货币市场存款利率增加了13个基点。所有存款的平均利率从2021年的0.06%下降到2022年的0.17%，增幅为11个基点，低于2020年的0.19%。

表19。平均存款余额和平均存款利率
 
 截至十二月三十一日止的年度：
 20222021
(千美元)平均值
天平		平均值
已支付的费率		平均值
天平		平均值
已支付的费率
无息活期存款$2,216,645 — %$2,117,423 — %
有息活期存款1,438,232 0.06 1,300,022 0.03 
储蓄和货币市场存款2,208,630 0.19 2,099,388 0.06 
定期存款740,542 0.83 782,536 0.25 
总计$6,604,049 0.17 $6,299,369 0.06 
 
根据联邦公开市场委员会最近的声明和2023年进一步加息的预期，我们预计2023年整体存款利率将继续上调。除外围利率环境外，存款基础利率的整体变动方向和幅度，主要视乎我们维持充足流动资金所需的存款增长水平和具竞争力的定价因素而定。

合同义务

下表列出了截至2022年12月31日我们的重大合同义务(不包括存款负债)。

表20。合同义务
 
按期间到期的付款
(千美元)不到一年超过一年总计
短期借款$5,000 $— $5,000 
长期债务— 106,547 106,547 
企业资源规划的义务573 8,647 9,220 
经营租约5,100 39,808 44,908 
购买义务13,904 48,786 62,690 
其他长期负债10,996 13,913 24,909 
总计$35,573 $217,701 $253,274 

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短期借款和长期债务的构成分别在综合财务报表附注10-短期借款和附注11-长期债务“第二部分第8项.财务报表和补充数据”下讨论。企业资源规划的债务包括我们的补充行政人员退休计划下的债务，这些债务在合并财务报表附注16--养恤金计划的“第二部分，第8项.财务报表和补充数据”下讨论。经营租赁是指综合财务报表附注18-经营租赁在“第二部分，第8项.财务报表和补充数据”下讨论的银行房地租赁。购买义务是指以特定条款购买商品或服务的其他合同义务，包括但不限于软件许可协议、设备维护合同和专业服务合同。其他长期负债是指与我们在LIHTC合伙企业和其他未合并实体的投资相关的未出资承诺的预期付款。

2021年1月，董事会批准终止公司的固定收益退休计划，并授权公司管理层开始采取行动终止该计划。最终和解发生在2022年第二季度。截至2022年12月31日，公司没有进一步的固定福利退休计划负债或持续的养老金费用确认。

表20中的合同债务--合同债务不包括表外安排。这些金融工具包括提供信贷的承诺、备用信用证和书面的金融担保、远期外汇合约、远期利率合约以及利率互换和期权。这些工具和相关的表外风险在合并财务报表附注23--“第二部分第8项财务报表和补充数据”下有表外风险的金融工具中有详细讨论。

资本资源

为了确保充足的资本水平，我们对预计的资本来源和用途进行持续评估，同时分析我们的资产规模和质量、我们业务的预期业绩以及风险水平和监管资本要求。作为这项持续评估的一部分，董事会持续审查我们的资本状况，以确保其充足，包括但不限于筹集额外资本(无论是债务和/或股权)或向我们的股东返还资本的需要，包括宣布现金股息或回购我们的证券的能力。

普通股和优先股

截至2022年12月31日，股东权益总额为4.529亿美元，比2021年12月31日的5.582亿美元减少1.053亿美元，降幅18.9%；2021年12月31日的股东权益比2020年12月31日增加1150万美元，降幅2.1%。从2021年12月31日到2022年12月31日，股东权益的减少主要是由于根据我们的股票回购计划，其他全面亏损1.36亿美元，支付了2850万美元的现金股息，以及回购了868,613股普通股，总成本为2070万美元，但被7390万美元的净收益部分抵消。在2022年期间，我们回购了2021年12月31日已发行普通股的约3.1%。

从2020年12月31日至2021年12月31日，股东权益的增加主要归因于净收益7990万美元，但被累计其他全面亏损2810万美元、支付现金股息2700万美元以及根据我们的股票回购计划回购696,894股普通股(总成本1870万美元)部分抵消。在2021年期间，我们回购了截至2020年12月31日已发行普通股的约2.5%。

以总资产的百分比表示，截至2022年12月31日，股东权益为6.1%，而2021年12月31日为7.5%，2020年12月31日为8.3%。2021年至2022年股东权益占总资产比率下降的主要原因是，由于市场波动和利率环境上升，在截至2022年12月31日的年度内，在累计其他综合亏损中记录的可供出售投资证券的未实现亏损。从2020年到2021年，我们的股东权益与总资产比率的下降主要归因于2021年总资产的大幅增长。

截至2022年、2021年和2020年底，我们的每股账面价值分别为16.76美元、20.14美元和19.40美元。我们每股账面价值自2021年以来的下降主要归因于上述从2021年12月31日至2022年12月31日的股东权益减少。

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信托优先证券

截至2022年12月31日，我们还有两个法定信托，CPB资本信托IV(“信托IV”)和CPB法定信托V(“信托V”)，它们总共发行了5,000万美元的浮动利率信托优先证券。信托IV的3,000万美元浮动利率信托优先证券的利率为三个月LIBOR加2.45%，而信托V的2,000万美元浮动利率信托优先证券的利率为三个月LIBOR加1.87%。我们在发行信托优先证券方面的义务构成了本公司对信托优先证券义务的全面和无条件担保。在若干例外及限制的规限下，吾等可不时选择延迟支付次级债权利息，这将导致相关信托优先证券的股息延迟最多连续20个季度支付，而不会出现违约或罚款。

该公司确定其在信托四和信托五的投资不代表可变权益，因此公司不是每一信托的主要受益人。因此，本公司不需要合并信托基金。

我们之前还有CPB资本信托I(“信托I”)，于2014年8月被取消，以及CPB资本信托II(“信托II”)和CPB法定信托III(“信托III”)，均于2019年1月被取消。

附属票据

2020年10月20日，该公司完成了5500万美元的10年期固定利率至浮动利率次级债券的私募，这笔债券将用于支持监管资本比率和一般企业用途。本公司于2020年第四季度末以相同条款及相同本金总额将私募票据兑换为记名票据。截至2025年11月1日的前五年，这些票据的固定利率为4.75%，此后五年的季度利率将重置为当时纽约联邦储备银行公布的三个月有担保隔夜融资利率加456个基点。这些票据可在2025年11月1日或之后的任何利息支付日按我们的选择权赎回。截至2022年12月31日，次级票据总额为5430万美元，其中包括70万美元的债券发行成本，这些成本将在预期寿命内摊销。

控股公司资本资源

根据多德-弗兰克法案，中央公积金必须成为银行的力量源泉。中央公积金有义务支付其次级债券的开支和付款，这些债券为未偿还的信托优先证券和次级票据的付款提供资金。

中央公积金依靠银行向其支付股息，为其债务提供资金。截至2022年12月31日，森林合作伙伴关系单独拥有约1690万美元的可用现金余额，以履行其持续的债务。

作为一家夏威夷州特许银行，银行只能支付夏威夷银行法定义的留存收益(“法定留存收益”)的股息，这与公认会计准则的留存收益不同。截至2022年12月31日和2021年12月31日，该行的法定留存收益分别为1.457亿美元和1.14亿美元。

股息由董事会酌情支付，不能保证董事会未来将继续以相同的速度支付股息，或者根本不会。我们向股东支付现金股息的能力受到联邦和夏威夷法律的限制，包括FRB施加的限制和我们参与的各种协议中规定的契约，包括我们的次级债券中规定的契约。欲了解更多信息，请参阅“股利--注册人普通股市场、相关股东事项和发行人购买股权证券”一节。

股份回购

当我们认为回购普通股最符合公司和我们股东的利益时，我们会回购普通股。

2021年1月，公司董事会根据新批准的股份回购计划(“2021年回购计划”)，不时在公开市场或私下协商的交易中批准了一项高达2500万美元的普通股回购计划。

2021年，根据本公司的股份回购计划，回购了696,894股普通股，费用为1,870万美元
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程序。截至2021年12月31日，根据2021年回购计划，共有630万美元可供回购。

2022年1月，公司董事会批准了一项新的授权，根据一项新授权的股份回购计划(“2022年回购计划”)，公司可以不时在公开市场或私下协商的交易中回购至多3000万美元的普通股。《2022年回购计划》完全取代了《2021年回购计划》。

2022年，根据公司的股票回购计划，回购了868,613股普通股，成本为2,070万美元。截至2022年12月31日，根据2022年回购计划，仍有1030万美元可供回购。

2023年1月，公司董事会批准了一项新的授权，根据新授权的股份回购计划，公司可以不时在公开市场或私下谈判的交易中回购高达2500万美元的普通股(“2023年回购计划”)。2023年回购计划完全取代和取代了2022年回购计划。我们回购股票的能力取决于我们董事会的酌情决定权和我们监管机构的批准，并且不能保证董事会未来将回购我们普通股的股票。

网络安全

近年来，由于网络攻击的数量和复杂性增加，网络安全在金融服务业中日益突出，这些攻击包括严重的分布式拒绝服务和凭证验证攻击、恶意代码和病毒以及试图破坏系统安全的行为，在某些情况下，这导致了对客户账户数据的未经授权的访问。

该银行拥有多个复杂的信息系统，供客户、员工和供应商用于各种功能。此外，与银行有业务往来或为业务活动提供便利的第三方(如供应商、交易所、清算所、中央托管机构和金融中介机构)也可能是银行网络安全风险的来源，包括其系统故障或故障、此类各方员工的不当行为，或可能影响其向银行提供产品或服务的能力的网络攻击。

作为一家受监管的金融机构，我们必须遵守适用监管机构的安全要求和期望，其中包括与数据隐私、系统可用性和业务连续性规划等相关的要求。监管机构为董事会和高级管理层的职责制定了指导方针，其中包括制定政策、任命和培训人员、执行审查和测试职能以及确保适当的更新频率。

整个董事会，更具体地说，董事会风险委员会，负责监督网络安全风险。整个执行委员会，以及我们的首席法务官、首席技术官和首席信息官，更具体地说，是在运营层面管理网络安全风险。我们向执行委员会提供关于网络安全的各种报告，并向董事会风险委员会和董事会提供季度更新。

作为对整个网络安全基础设施的补充，亚投行利用了一些内部培训方法，正式通过必修课程，非正式通过书面交流和其他最新情况。已经实施了内部政策和程序，要求报告潜在的网络钓鱼攻击或其他安全风险。银行还将第三方服务作为其网络安全框架的一部分，任何此类第三方都必须遵守银行关于信息安全和保密的政策。此外，该行还保留第三方小组，以评估和补充该行的网络安全需求。到目前为止，这些网络攻击没有对银行的运营造成任何实质性的干扰，也没有对客户造成任何伤害，也没有对银行的运营结果产生实质性的不利影响；然而，不能保证能够检测到或挫败复杂的网络攻击。

交易风险

交易风险是指因服务、活动或产品交付出现问题而产生的收益或资本风险。这种风险在任何银行都是重大的，并且在整个公司的大多数活动中与其他风险类别相互关联。交易风险是内部控制、信息系统、关联完整性和操作流程的一种功能。随着交易的进行，整个公司每天都会发生这种情况。它渗透到所有部门、部门和中心，是我们提供的所有产品和服务中固有的。

一般来说，公司将交易风险按主要领域分为高、中、低三类。审计计划确保每年对高风险领域进行审查。我们利用内部审计师和独立审计公司来测试
70

业务流程和审计信息系统、合规管理方案、贷款方案和信托服务。

管理交易风险的关键在于设计、记录和实施明确定义的程序和控制措施。任何管制制度，无论其设计和运作如何完善，部分都是以某些假设为基础，只能合理地、但不能绝对地保证这些制度和管制措施的成效，以及这些管制措施的目标已达到。

合规风险

合规风险是指因违反或不符合法律、规则、法规、规定做法或道德标准而产生的收益或资本风险。在管理银行客户的某些产品或活动的法律或规则可能含糊不清或未经测试的情况下，也会出现合规风险。合规风险使我们面临罚款、民事罚款、支付损害赔偿和合同无效的风险。合规风险还可能导致声誉下降、商业价值降低、商业机会有限、扩展潜力降低以及合同缺乏可执行性。该公司利用独立的外部公司进行合规审计，以此作为识别合规计划中的弱点的一种手段。

合规风险不存在单一或主要来源。这是每一项活动所固有的。它经常被混入操作风险和交易风险之中。这种风险的一部分有时被称为法律风险。这不仅限于不遵守消费者保护法的风险；它包括所有法律，以及谨慎的道德标准和合同义务。它还包括面临来自银行业各个方面的诉讼，无论是传统的还是非传统的。

我们的风险管理政策和道德行为准则是控制合规风险的基石。控制这一风险的一个组成部分是对员工进行适当的培训和发展。合规董事负责制定和执行全面的合规培训计划。合规董事与我们的内部和外部法律顾问协商，力求为我们的员工提供与其工作职能相适应的适当培训，以确保遵守银行法律和法规。

我们的风险管理政策和计划包括以风险为基础的审计计划，旨在识别内部控制的缺陷和弱点。我们有独立的审计事务所在内部审计董事的指导下进行深入的审计，并有独立的外部事务所作为补充，并由我们的风险管理人员进行定期监测。每年，公司都会制定一份审计计划，并提交给审计委员会批准。

我们的风险管理团队对我们的合规工作进行定期监控，特别关注那些使我们面临合规风险的领域。定期监测的目的是验证我们的员工是否遵守既定的政策和程序。任何发现的重大异常情况都会提交给适当的部门主管、审计委员会和董事会风险委员会。

我们认识到，客户投诉通常可以发现我们合规计划中的弱点，这可能会使我们面临风险。因此，我们试图确保所有投诉都得到迅速处理。合规董事审查正式投诉，以确定是否存在重大合规风险，并将这些发现传达给我们的董事会风险委员会。

战略风险

战略风险是指因不利决策或战略决策执行不当而产生的收益或资本风险。这种风险是组织目标、针对这些目标部署的资源和实施质量之间的兼容性的函数。

战略风险被确定为战略规划过程的一部分。与董事会和执行委员会成员举行的非现场战略规划会议每年举行一次。战略审查包括经济评估、竞争分析、行业展望和风险以及监管审查。

战略风险的主要衡量标准是同业群体分析。关键业绩比率将与由规模和复杂性相当的美国银行和夏威夷市场的银行组成的同行组进行比较，以确定任何疲软迹象和潜在机会。

另一项衡量标准是将以往战略举措的实际成果与执行每项战略之前确定的预期成果进行比较。
71


资产负债管理与利率风险

我们的收益和资本对利率波动的风险很敏感。当利率敏感型资产和利率敏感型负债在不同时期或不同数额到期或重新定价时，就会出现利率风险。在正常的业务过程中，我们的贷款和存款活动，以及我们的投资证券组合和其他计息资金来源，都面临着利率风险。资产/负债管理试图协调我们的利率敏感型资产和利率敏感型负债，以实现我们的财务目标。

我们的资产/负债管理政策寻求最大化股东的风险调整回报，同时保持一致的可接受的流动性、利率风险和资本化水平。我们的资产/负债管理委员会，或称ALCO，通过使用净利息收入模拟和各种可能包括逐步、即时或非平行利率变化的假设利率情景来监控利率风险。这一过程旨在衡量未来利率变化对净利息收入的影响。不利的利率风险敞口通过缩短或延长资产和负债的存续期来管理。

Alco利用详细和动态的模拟模型来衡量和管理利率风险敞口。该模拟包含了各种被认为是合理的但可能会影响结果的假设。主要的建模假设是围绕利率变化的时间、抵押贷款相关资产的提前还款、资产和负债的定价利差以及存款利率相对于整体利率水平变化的时间和幅度进行的。

以下是我们截至2022年12月31日的净利息收入敏感性分析。净利息收入是在利率持平的情况下假设资产负债表没有增长的情况下估计的。净利息收入敏感度以替代利率情景下净利息收入的变化作为统一利率情景的百分比来衡量。替代利率情景通常假设利率以渐进(定义为12个月内以相等增量声明的变化)或瞬时、平行的方式向上或向下移动100个基点。

估计净利息收入敏感度
汇率变化渐进的瞬时
+100bp0.73 %1.06 %
-100bp(1.64)%(3.18)%

流动资金和借款安排

我们管理流动资金的目标是在资金来源和使用之间保持平衡，以便在经济上满足客户提取贷款和存款的现金需求，并在出现贷款和投资机会时参与其中。我们每天根据贷款和存款余额的变化监测我们的流动资金状况，以确保最大限度地利用资金，保持足够的可随时出售的资产水平，并获得短期资金来源。截至2022年12月31日，我们的贷存比率为82.5%，而截至2021年12月31日，贷存比率为76.8%。我们的流动性可能会受到不可预见的现金需求的负面影响，或者如果我们的存款客户因围绕我们的财务状况或前景的不确定性而提取资金。

核心存款历来为我们提供了相当大的相对稳定和低成本的资金来源，但在我们的市场上受到竞争压力。除了核心存款资金，我们还可以获得各种其他短期和长期资金来源，包括我们投资证券到期的收益，以及次级资金来源，如FHLB、担保回购协议和美联储贴现窗口，以满足我们的流动性需求。虽然我们历来可以获得这些其他资金来源，但由于市场状况或公司和银行的财务状况，继续获得这些来源的机会可能得不到保证，未来可能会受到限制。

截至2022年12月31日，该行是FHLB的成员，并在FHLB维持22.3亿美元的信贷额度，其中截至2022年12月31日仍有21.9亿美元可用。截至2022年12月31日，根据这一安排未偿还的短期预付款总额为500万美元。截至2021年12月31日，在这一安排下没有未偿还的短期预付款。截至2022年12月31日和2021年12月31日，FHLB没有长期预付款。截至2022年12月31日的未偿还垫款是以某些账面价值为32.8亿美元的房地产贷款为抵押的，这是根据与FHLB签订的垫款质押和担保协议的抵押品条款。

72

联邦住房金融局代表银行提供备用信用证，以确保某些公共存款的安全。如果要求联邦住房抵押贷款机构对备用信用证付款，付款金额将在联邦住房抵押贷款机构转换为预付款。截至2022年12月31日和2021年12月31日，联邦住房金融局代表我们签发的备用信用证总额分别为3,600万美元和3,220万美元。

截至2022年12月31日和2021年12月31日，该行还在美联储贴现窗口维持了7590万美元和5540万美元的信贷额度。截至2022年12月31日和2021年12月31日，在这一安排下没有未偿还的垫款。根据这一安排，垫款将由某些商业和商业房地产贷款担保，总账面价值为1.25亿美元。美联储无权出售或补充这些贷款。有关我们借款的更多信息，请参阅“第二部分，第8项.财务报表和补充数据”下的附注10-短期借款和附注11-合并财务报表中的长期债务。

我们维持充足流动资金水平的能力取决于我们继续维持强大的风险状况和资本基础的能力。我们的流动性也可能受到金融市场疲软和整个行业流动性减少的负面影响。

表外安排

在正常业务过程中，我们会进行表外安排，以满足银行客户的融资需求。这些金融工具包括提供信贷的承诺、备用信用证和书面的金融担保、远期外汇合约、远期利率合约、利率互换和期权以及风险分担协议。这些工具和相关的表外风险在合并财务报表附注23--“第二部分第8项财务报表和补充数据”下有表外风险的金融工具中有详细讨论。万一我们必须履行大量未偿还的信贷承诺，流动性将受到不利影响，信用风险也会受到影响。表外安排的其余部分，主要是与我们的抵押贷款银行活动相关的利率期权和远期利率合同，预计不会对我们的综合财务状况或经营业绩产生实质性影响。

73

第7A项。关于市场风险的定量和定性披露
 
关于市场风险的定量和定性披露列于“第二部分，第7项.管理层对财务状况和经营结果的讨论和分析--资产/负债管理和利率风险”和“第二部分，第8项.财务报表和补充数据”下的附注24--金融资产和金融负债的公允价值.

74

项目8.财务报表和补充数据 

索引
页面
独立注册会计师事务所报告(PCAOB ID：173)
76
合并资产负债表
78
合并损益表
79
综合全面(亏损)收益表
80
合并权益变动表
81
合并现金流量表
82
附注1-主要会计政策摘要
83
附注2--投资证券
95
附注3-贷款
99
附注4--信贷损失准备和表外信贷风险准备
105
注5--房舍和设备
107
附注6--对未合并实体的投资
107
附注7-按揭服务权
108
附注8--衍生工具
110
附注9-存款
112
附注10--短期借款
112
注11--长期债务
113
附注12--公平
114
附注13--与客户签订合同的收入
115
附注14-按揭银行收入
117
附注15--基于股份的薪酬
117
附注16--养恤金计划
120
附注17-401(K)退休储蓄计划
124
附注18-营运租契
124
附注19--所得税
126
附注20--累计其他全面收益(亏损)
128
注21-每股收益
130
附注22--或有负债和其他承付款项
131
附注23--存在表外风险的金融工具
131
附注24--金融资产和金融负债的公允价值
132
注25-母公司和监管限制
138
附注26--后续活动
143
75

独立注册会计师事务所报告


本公司股东及董事会
中太平洋金融公司
夏威夷火奴鲁鲁

关于财务报表与财务报告内部控制的几点看法

本核数师已审核所附中央太平洋金融公司及其附属公司(“贵公司”)于二零二二年十二月三十一日及二零二一年十二月三十一日的综合资产负债表、截至二零二二年十二月三十一日止三年内各年度的相关综合收益表、全面(亏损)收益表、权益变动表及现金流量表，以及相关附注(统称“财务报表”)。我们还根据特雷德韦委员会赞助组织委员会(COSO)发布的《内部控制-综合框架：(2013)》中确立的标准，对公司截至2022年12月31日的财务报告内部控制进行了审计。

我们认为，上述财务报表在所有重要方面都公平地反映了本公司截至2022年12月31日和2021年12月31日的财务状况，以及截至2022年12月31日的三年期间各年度的经营结果和现金流量，符合美国公认的会计原则。此外，我们认为，根据COSO发布的《内部控制-综合框架：(2013)》中确立的标准，截至2022年12月31日，公司在所有实质性方面都对财务报告保持了有效的内部控制。

意见基础

本公司管理层负责编制这些财务报表，对财务报告保持有效的内部控制，并对财务报告内部控制的有效性进行评估，包括在随附的管理层财务报告内部控制报告中。我们的责任是对公司的财务报表发表意见，并根据我们的审计对公司的财务报告内部控制发表意见。我们是一家在美国上市公司会计监督委员会(PCAOB)注册的公共会计师事务所，根据美国联邦证券法以及美国证券交易委员会和PCAOB的适用规则和法规，我们必须与公司保持独立。

我们是按照PCAOB的标准进行审计的。这些准则要求我们计划和执行审计，以获得合理保证，以确定财务报表是否没有重大错报，无论是由于错误还是欺诈，以及是否在所有重大方面保持了对财务报告的有效内部控制。

我们对财务报表的审计包括执行评估财务报表重大错报风险的程序，无论是由于错误还是欺诈，以及执行应对这些风险的程序。这些程序包括在测试的基础上审查与财务报表中的数额和披露有关的证据。我们的审计还包括评价管理层使用的会计原则和作出的重大估计，以及评价财务报表的整体列报。我们对财务报告的内部控制的审计包括了解财务报告的内部控制，评估存在重大弱点的风险，以及根据评估的风险测试和评估内部控制的设计和运作有效性。我们的审计还包括执行我们认为在这种情况下必要的其他程序。我们相信，我们的审计为我们的意见提供了合理的基础。

财务报告内部控制的定义及局限性

公司对财务报告的内部控制是一个程序，旨在根据公认的会计原则，为财务报告的可靠性和为外部目的编制财务报表提供合理保证。公司对财务报告的内部控制包括下列政策和程序：(1)关于保存合理详细、准确和公平地反映公司资产的交易和处置的记录；(2)提供合理的保证，即交易被记录为必要的，以便按照公认的会计原则编制财务报表，公司的收入和支出仅根据公司管理层和董事的授权进行；(三)提供合理保证，防止或及时发现可能对财务报表产生重大影响的未经授权收购、使用或处置公司资产。
76

由于其固有的局限性，财务报告的内部控制可能无法防止或发现错误陈述。此外，对未来期间进行任何有效性评估的预测都有可能因条件的变化而出现控制不足的风险，或者政策或程序的遵守程度可能会恶化。

关键审计事项

下文所述的关键审计事项是指当期对财务报表进行审计而产生的事项，该事项已传达或要求传达给审计委员会：(1)涉及对财务报表具有重大意义的账目或披露；(2)涉及我们特别具有挑战性的、主观的或复杂的判断。关键审计事项的传达不会以任何方式改变我们对财务报表的整体意见，我们也不会通过传达下面的关键审计事项，就关键审计事项或与之相关的账目或披露提供单独的意见。

贷款信贷损失准备--合理和可支持的预测--见财务报表附注1和附注4

贷款信贷损失准备是对公司贷款组合估计寿命内预期信贷损失的会计估计，以摊销成本计量，将以预计收回的净额列报。截至2022年12月31日，贷款信贷损失准备金为63,738,000美元。

ASC 326要求的现行预期信用损失方法下的贷款信用损失准备，金融工具--信贷损失其依据是来自内部和外部来源的关于现金流可收集性的相关现有信息，包括与过去事件、当前状况以及对未来经济状况的合理和可支持的预测有关的历史信息。历史信用损失经验为公司的预期信用损失估计提供了依据。目前的预期信贷损失方法中使用的经济预测既包括国家经济指标，也包括夏威夷具体经济指标。本公司进行亏损动因分析，以确定与用作预期信贷损失估计基础的历史亏损经验有很强相关性的相关经济指标。在制定和应用合理和可支持的预测时，需要做出重要的管理判断。

我们将ASC 326的应用中使用的合理和可支持的预测确定为关键审计事项，因为评估管理层的判断需要大量的审计师判断和审计工作，包括需要更有经验的审计人员和估值专家参与。

我们为解决这一关键审计问题而执行的主要程序包括：

•测试制定和应用合理和可支持的预测的控制措施的有效性，包括针对以下问题的控制措施：
◦合理的、可支持的预测方法的概念设计，
◦合理和可支持的预测方法中的重要判断和假设，包括经济变量的选择和应用，
◦合理和可支持的预测计算的准确性，包括基础数据的完整性、准确性和相关性。
•对管理层制定和应用合理和可支持的预测的过程进行实质性测试，包括：
◦评价合理和可支持的预测方法的概念设计，
◦评价合理和可支持的预测方法中的重要判断和假设，包括经济变量的选择和应用，
◦检验合理和可支持的预测计算的准确性，包括基础数据的完整性、准确性和相关性。

/s/ 克劳律师事务所

自2018年以来，我们一直担任本公司的审计师。

加利福尼亚州萨克拉门托
2023年2月24日
77

中太平洋金融公司。及附属公司
合并资产负债表
 十二月三十一日，
 20222021
 (千美元)
资产  
金融机构的现金和到期$97,150 $81,506 
其他金融机构的有息存款14,894 247,401 
投资证券：
可供出售的债务证券，公允价值671,794 1,631,699 
持有至到期的债务证券，公允价值：美元596,780在2022年12月31日及无2021年12月31日
664,883 — 
总投资证券1,336,677 1,631,699 
持有待售贷款1,105 3,531 
贷款5,555,466 5,101,649 
信贷损失准备(63,738)(68,097)
贷款，扣除信贷损失准备后的净额5,491,728 5,033,552 
房舍和设备，净额91,634 80,354 
应计应收利息20,345 16,709 
对未合并实体的投资46,641 29,679 
抵押贷款偿还权，净额9,074 9,738 
银行拥有的人寿保险167,967 169,148 
联邦住房贷款银行(FHLB)股票9,146 7,964 
使用权租赁资产34,985 39,441 
其他资产111,417 68,367 
总资产$7,432,763 $7,419,089 
负债与权益  
存款：  
无息需求$2,092,823 $2,291,246 
生息需求1,453,167 1,415,277 
储蓄和货币市场2,199,028 2,225,903 
时间991,205 706,732 
总存款6,736,223 6,639,158 
FHLB预付款和其他短期借款5,000 — 
长期债务105,859 105,616 
租赁责任35,889 40,731 
其他负债96,921 75,317 
总负债6,979,892 6,860,822 
或有负债和其他承担(见附注22)
股本：  
优先股，不是面值，授权1,000,000已发行和已发行的股份无时间：2022年12月31日和2021年12月31日
— — 
普通股，不是面值，授权185,000,000已发行及已发行股份：27,025,070在2022年12月31日及27,714,0712021年12月31日
408,071 426,091 
额外实收资本101,346 98,073 
留存收益87,438 42,015 
累计其他综合损失(143,984)(7,960)
股东权益总额452,871 558,219 
非控制性权益— 48 
总股本452,871 558,267 
负债和权益总额$7,432,763 $7,419,089 

见合并财务报表附注。
78

中太平洋金融公司。及附属公司
合并损益表
 截至十二月三十一日止的年度：
 202220212020
 (千美元，每股数据除外)
利息收入：   
贷款的利息和费用$200,280 $193,778 $186,129 
投资证券的利息和股息：
应税投资证券28,041 22,430 23,302 
免税投资证券3,204 1,972 2,392 
投资证券的股息收入21 75 69 
在其他金融机构的存款利息740 262 46 
FHLB股票的股息收入370 245 480 
利息收入总额232,656 218,762 212,418 
利息支出：   
存款利息：   
需求806 384 510 
储蓄和货币市场4,188 1,240 2,416 
时间6,114 1,992 7,489 
短期借款利息1,055 2 718 
长期债务利息4,930 4,097 3,602 
利息支出总额17,093 7,715 14,735 
净利息收入215,563 211,047 197,683 
(信贷)信贷损失准备金(1,273)(14,591)42,111 
扣除信贷损失准备后的净利息收入216,836 225,638 155,572 
其他营业收入：   
抵押贷款银行收入3,810 7,732 13,682 
存款账户手续费8,197 6,358 6,234 
其他服务费及收费19,025 18,367 14,867 
受托活动收入4,565 5,075 4,829 
银行自营寿险收入1,865 3,493 3,803 
出售投资证券的净收益(亏损)8,506 150 (201)
其他1,951 1,885 1,984 
其他营业收入合计47,919 43,060 45,198 
其他运营费用：   
薪酬和员工福利88,781 90,213 83,848 
净入住率16,963 16,133 15,162 
法律和专业服务10,792 10,452 9,035 
计算机软件费用14,840 13,304 12,717 
通信费用2,958 3,271 3,225 
装备4,238 4,344 4,531 
广告费4,151 5,495 3,791 
其他23,263 19,834 19,428 
其他运营费用合计165,986 163,046 151,737 
所得税前收入98,769 105,652 49,033 
所得税费用24,841 25,758 11,760 
净收入$73,928 $79,894 $37,273 
每普通股数据：   
基本每股收益$2.70 $2.85 $1.33 
稀释后每股收益2.68 2.83 1.32 
宣布的现金股利1.04 0.96 0.92 

见合并财务报表附注。
79

中太平洋金融公司。及附属公司
综合全面(亏损)收益表
 
 截至十二月三十一日止的年度：
 202220212020
 (千美元)
净收入$73,928 $79,894 $37,273 
其他综合(亏损)收入，税后净额：  
投资证券未实现(亏损)收益净变化(145,443)(30,317)11,826 
衍生工具未实现收益净变化4,645 — — 
固定福利计划4,774 2,229 (107)
扣除税后的其他综合(亏损)收入总额(136,024)(28,088)11,719 
综合(亏损)收益$(62,096)$51,806 $48,992 
 
见合并财务报表附注。
80

中太平洋金融公司。及附属公司
合并权益变动表
 
普普通通
股票
杰出的		择优
库存		普普通通
库存		其他内容
已缴费
资本		(累计亏损)留存收益累计
其他
全面
收入(亏损)		非控制性
利息		总计
 (千美元，每股数据除外)
2019年12月31日的余额28,289,257 $— $447,602 $91,611 $(19,102)$8,409 $— $528,520 
采用新会计准则的影响(1)— — — — (3,156)— — (3,156)
2020年1月1日调整后的余额28,289,257 — 447,602 91,611 (22,258)8,409 — 525,364 
净收入— — — — 37,273 $— — 37,273 
其他综合收益— — — — — 11,719 — 11,719 
宣布的现金股息(美元0.92每股)
— — — — (25,935)— — (25,935)
14,600按董事递延薪酬计划购入的普通股净额
— — (218)— — — — (218)
206,802回购的普通股股份及其他相关费用
(206,802)— (4,749)— — — — (4,749)
基于股份的薪酬费用100,885 — — 3,231 — — — 3,231 
非控制性权益— — — — — — 48 48 
2020年12月31日余额28,183,340 $— $442,635 $94,842 $(10,920)$20,128 $48 $546,733 
净收入— — — — 79,894 — — 79,894 
其他综合损失— — — — — (28,088)— (28,088)
宣布的现金股息(美元0.96每股)
— — — — (26,959)— — (26,959)
31,748按董事递延薪酬计划出售的普通股净额
— — 889 — — — — 889 
696,894回购的普通股股份及其他相关费用
(696,894)— (18,669)— — — — (18,669)
基于股份的薪酬费用227,625 — 1,236 3,231 — — — 4,467 
2021年12月31日的余额27,714,071 $— $426,091 $98,073 $42,015 $(7,960)$48 $558,267 
净收入— — — — 73,928 — — 73,928 
其他综合损失— — — — — (136,024)— (136,024)
宣布的现金股息(美元1.04每股)
— — — — (28,505)— — (28,505)
78,670按董事递延薪酬计划出售的普通股净额
— — 2,041 — — — — 2,041 
868,613回购的普通股股份及其他相关费用
(868,613)— (20,740)— — — — (20,740)
基于股份的薪酬费用179,612 — 679 3,273 — — — 3,952 
非控制性权益— — — — — — (48)(48)
2022年12月31日的余额27,025,070 $— $408,071 $101,346 $87,438 $(143,984)$— $452,871 
(1)表示2016-13年度采用《会计准则更新》(“ASU”)的影响。
 
见合并财务报表附注。
81

中太平洋金融公司。及附属公司
合并现金流量表
 截至十二月三十一日止的年度：
 202220212020
 (千美元)
经营活动的现金流：  
净收入$73,928 $79,894 $37,273 
将净收入与经营活动提供的现金净额进行调整：
(信贷)信贷损失准备金(1,273)(14,591)42,111 
房地和设备的折旧和摊销6,865 6,984 6,223 
处置房舍和设备的损失295 101 839 
非现金租赁(收益)费用(401)2,262 1,051 
经营租赁现金流(5,896)(6,533)(6,371)
抵押贷款偿还权的摊销1,295 3,468 6,167 
其他房地产减记，扣除销售损失— — 79 
投资证券的净摊销和溢价/折价的增加4,395 9,176 9,905 
基于股份的薪酬费用3,273 3,231 3,231 
出售投资证券的净(利)损(8,506)(150)201 
销售住宅按揭贷款的净收益(1,778)(6,376)(16,043)
出售持有以供出售的贷款所得款项80,237 166,144 418,381 
持有以供出售的贷款的来源(76,033)(146,612)(409,942)
未合并实体收益中的权益(184)(365)(415)
来自未合并实体的分配237 480 330 
银行自营寿险现金退保额净增(10)(5,043)(5,845)
递延所得税支出(福利)25,810 10,828 (13,087)
基于股票的薪酬带来的税收净收益(费用)146 200 (258)
其他资产和负债净变动11,721 7,390 2,962 
经营活动提供的净现金114,121 110,488 76,792 
投资活动产生的现金流：   
可供出售投资证券的到期日和催缴所得收益168,224 291,734 351,180 
出售可供出售证券和股权投资证券的收益— 281,191 180,103 
购买可供出售的投资证券(89,058)(1,071,360)(581,008)
出售Visa B类普通股8,506 — — 
持有至到期投资证券的到期日及催缴所得收益33,469 — — 
购买持有至到期的投资证券(20,041)— — 
贷款(发端)付款净额(133,501)128,595 (479,619)
购买贷款组合(323,402)(266,712)(53,158)
出售用于投资的贷款所得收益— — 10,691 
出售丧失抵押品赎回权的贷款和其他房地产所得— — 213 
购买银行拥有的人寿保险(1,300)(3,550)— 
银行拥有的人寿保险死亡抚恤金的收益2,491 2,606 2,340 
购置房舍和设备(18,440)(22,161)(25,997)
对未合并实体的缴款(10,249)(2,912)(8,437)
(购买)赎回FHLB股票所得款项(1,182)273 6,746 
用于投资活动的现金净额(384,483)(662,296)(596,946)
融资活动的现金流：   
存款净增量97,065 843,040 676,095 
净增加(减少)联邦住房贷款和其他短期借款5,000 (22,000)(128,000)
长期债务收益— — 119,782 
偿还长期债务— — (115,944)
普通股支付的现金股利(28,505)(26,959)(25,935)
普通股回购(20,740)(18,669)(4,749)
发行普通股和行使股票期权的净收益679 1,236 — 
融资活动提供的现金净额53,499 776,648 521,249 
现金及现金等价物净(减)增(216,863)224,840 1,095 
年初现金及现金等价物328,907 104,067 102,972 
年终现金及现金等价物$112,044 $328,907 $104,067 
补充披露现金流量信息：   
年内支付的现金：   
利息$13,476 $8,320 $17,296 
所得税5,581 22,672 20,044 
补充非现金披露： 
董事递延薪酬计划持有的普通股净变动$(2,041)$(889)$218 
对丧失抵押品赎回权的贷款和其他房地产的贷款净额重新分类— — 128 
将投资组合贷款净额转移到持有待售贷款— — 6,565 
按公允价值将投资证券从可供出售转至持有至到期的净额675,177 — — 
按公允价值转移至持有至到期日的投资证券未实现损失摊销4,295 — — 
为换取膨胀的普通股而提供的其他无形资产和服务1,500 — — 
 
见合并财务报表附注。
82

中太平洋金融公司。及附属公司
合并财务报表附注
截至2022年12月31日、2021年12月31日和2020年12月31日的年度
 
1.主要会计政策摘要
 
业务说明

中央太平洋金融公司是一家银行控股公司。我们的主要运营子公司中央太平洋银行是一家提供全方位服务的商业银行，27分支机构和64夏威夷全州都有自动取款机。该银行从事广泛的贷款活动，包括原始商业贷款、商业和住宅抵押贷款、房屋净值贷款和消费贷款。该行还提供多种存款产品和服务。这些账户包括个人和企业支票和储蓄账户、货币市场账户和定期存单。其他产品和服务包括借记卡、网上银行、手机银行、现金管理服务、全面服务的自动取款机、保险箱、国际银行服务、夜间存款设施、外汇和电汇。理财产品和服务包括非存款投资产品、年金、保险、投资管理、资产托管以及一般咨询和规划服务。

当我们提到“本公司”、“我们”、“我们”或“我们的”时，我们指的是中央太平洋金融公司及其子公司(合并)。当我们提到“中央太平洋金融公司”时。或控股公司，我们指的是母公司在独立的基础上。当我们提到“我们的银行”或“银行”时，我们指的是“中央太平洋银行”。

银行业务依赖于利差，即存款和其他借款支付的利率与发放给客户的贷款和我们投资组合中持有的投资证券收到的利率之间的差额。这些比率对许多我们无法控制的因素高度敏感。因此，公司的收益和增长受到国内外经济状况的影响，包括通货膨胀、经济衰退和失业。

运营细分市场

运营、资源分配和财务业绩由公司执行委员会或其首席运营决策者(“CODM”)在全公司范围内管理。因此，管理层认为所有财务服务业务都应汇总到一个可报告的部门中。

合并原则

综合财务报表包括本公司及其控股子公司的账目。在合并中，所有重要的公司间账户和交易都已取消。

2020年1月，该行收购了一家50Oahu Homeloans，LLC抵押贷款发放和经纪公司的%所有权权益。该行的结论是，这笔投资符合财务会计准则委员会(FASB)会计准则编纂(ASC)810的合并要求，“整合。”该行还得出结论认为，该实体符合可变利息实体的定义，我们是可变利息实体的主要受益人。因此，这笔投资已并入公司的财务报表。2022年3月，瓦胡岛Homeloans，LLC被终止。

银行已经有了50其他三家按揭贷款发放和经纪公司的%所有权权益，按权益法核算，并计入公司综合资产负债表中未合并实体的投资：Gentry Homeloans，LLC，Haseko Homeloans，LLC和Island Pacific Homeloans，LLC。

该银行拥有低收入住房税收抵免合伙投资，这些投资在比例摊销法下入账，并包括在公司综合资产负债表中对未合并实体的投资中。

在2022年第一季度，公司投资了$2.0Swell Financial，Inc.(Swell)，其中包括$1.5百万美元的其他无形资产和服务，以换取膨胀的无投票权普通股和0.5以百万现金换取丰厚的优先股。2022年第四季度，Swell推出了一款消费者银行应用程序，将支票、信贷和更多业务整合到一个综合账户中，中央太平洋银行担任银行保荐人。Swell从一个阿尔法试点开始，它的候补名单上的成员被邀请注册Swell Cash and Credit。2022年第四季度，Elevate宣布已达成最终协议，将由Park Cities Asset Management，LLC收购，后者也是Swell的最大投资者。公司没有能力行使
83

重大影响的膨胀和投资没有一个容易确定的公允价值。因此，该公司确定，对这项投资采用成本会计方法是适当的。这笔投资包括在公司综合资产负债表中对未合并实体的投资。

2021年，该公司承诺为2.0100万美元给JAM FINTOP Banktech Fund，L.P.，这是一家旨在帮助全美社区银行开发和加速采用技术的投资基金。本公司没有能力对JAM FINTOP Banktech Fund，L.P.施加重大影响，而且这项投资没有易于确定的公允价值。因此，该公司确定，对这项投资采用成本会计方法是适当的。该投资计入本公司综合资产负债表中未合并实体的投资。

本公司在联属公司亦有其他非控制股权投资，按成本法入账，并计入本公司综合资产负债表中对未合并实体的投资。

在权益法、比例摊销法和成本法下对未合并实体的投资为#美元。0.1百万，$40.9百万美元和美元5.6分别为2022年12月31日和2022年12月31日的0.2百万，$25.9百万美元和美元3.6分别为2021年12月31日的100万人。我们确定这些投资减值的政策包括评估一项投资的价值损失是否是暂时的。价值损失的证据包括没有能力收回投资的账面价值或被投资人没有能力维持盈利能力，从而证明投资的账面价值是合理的。只要出现减损指标，就进行减损测试。如果一项投资的价值下降，且被视为非临时性的，则该投资在作出这一决定的期间减记至其各自的公允价值。

本公司赞助中央太平洋银行基金会，该基金会并未并入本公司的财务报表。

预算的使用

根据美国公认会计原则(“GAAP”)编制综合财务报表时，管理层须作出估计及假设，以反映于综合财务报表日期的资产及负债额、或有资产及或有负债的披露，以及报告期内的收入及开支的报告金额。实际结果可能与这些估计不同。短期内特别容易受到重大变化影响的重大估计涉及确定信贷损失准备和拨备、表外信贷风险的信贷损失准备金、递延所得税资产和所得税支出、投资证券的估值、抵押贷款偿还权及其相关摊销、与补充高管退休计划相关的负债，以及某些金融工具的公允价值。
 
现金和现金等价物
 
现金和现金等价物包括现金和金融机构到期的现金、其他金融机构的有息存款、出售的联邦基金以及购买时到期日为三个月或更短的所有高流动性投资。报告客户贷款和存款交易、在其他金融机构的计息存款以及联邦基金购买和回购协议的净现金流。
 
投资证券
 
债务证券的投资被指定为可交易、可供出售(“AFS”)或持有至到期(“HTM”)。只有当我们有积极的意愿和能力持有债务证券到到期时，对债务证券的投资才被指定为HTM。HTM证券在合并资产负债表中按摊销成本报告。交易证券按公允价值报告，公允价值变动计入净收入。未被归类为HTM或交易的债务证券被归类为AFS，并按公允价值报告，未实现损益净额扣除适用税项后不包括在净收益中，计入累计其他全面收益(亏损)(“AOCI”)。

从AFS向HTM转让的投资证券在转让之日按公允价值入账。转让当日的公允价值与面值之间的差额被视为溢价或折价，并相应计入。于转让日期的任何未实现收益或亏损均以AOCI报告，并在证券的剩余寿命内摊销，作为与任何溢价或折扣摊销一致的收益率调整，并将抵消或减轻该HTM证券的溢价或折扣摊销对利息收入的影响。

84

公允价值可随时厘定的权益证券按公允价值列账，公允价值变动计入净收益。没有可随时厘定公允价值的权益证券按成本减去减值(如有)，加上或减去因相同或类似投资的有序交易中可见的价格变动而产生的变动。
本公司将其投资证券组合分为以下主要证券类型：按揭证券、其他债务证券和股权证券。本公司的按揭证券组合主要由美国(“美国”)发行的住宅按揭证券组成。政府实体和机构。这些证券由美国政府机构明示或默示担保，获得主要评级机构的高评级，并有很长一段没有信用损失的历史。其余的按揭证券组合是由美国政府实体和机构发行的商业性按揭证券(没有最低信贷评级)、非机构住宅按揭证券(须符合AAA的最低信贷评级)及非机构商业按揭证券(须符合最低信贷评级BBB及符合最低内部信贷指引)。

该公司的其他债务证券组合包括美国政府实体和机构发行的债务、各州和政治分支机构发行的债务(应满足最低信用评级BBB)以及公司债券(应满足最低信用评级BBB-)。

投资证券的利息收入包括溢价的摊销和折扣的增加。我们将保费摊销至最早的赎回日期。我们使用实际利率法在相应证券工具的有效期内累加与投资证券相关的折扣。出售投资证券的收益和损失在交易日记录，并使用特定的识别方法确定。

当本金或利息付款拖欠90天时，债务证券被置于非应计状态。非应计状态担保的应计利息但未收到的利息将冲销本期利息收入。截至2022年12月31日，并无任何非应计制投资证券，在截至2022年12月31日的年度内，本公司并无将任何应计利息转回利息收入。

AFS债务证券的信贷损失准备(“ACL”)

处于未实现亏损状态的AFS债务证券至少每季度评估一次减值。对于处于未实现亏损状态的AFS债务证券，本公司首先评估其是否打算出售，或者更有可能在其摊销成本基础收回之前被要求出售该证券。如果符合出售意向或要求的任何一项标准，投资证券的摊余成本基础将通过净收入减记为公允价值。

对于不符合上述标准的AFS债务证券，本公司评估公允价值下降是否是由于信贷损失或其他因素造成的。在对处于未实现亏损状态的债务证券进行评估时，管理层评估公允价值低于摊余成本的程度、评级机构对证券评级的任何变化以及与证券具体相关的不利条件等因素。如果这项评估表明存在信用损失，则将预期从投资证券中收取的现金流量现值与证券的摊余成本基础进行比较。如果预期收取的现金流量现值低于摊余成本基础，则存在信贷损失，并将信贷损失计入acl，但以公允价值小于摊余成本基础的金额为限。任何未通过ACL记录的未实现损失都在AOCI中确认。

ACL中的变化被记录为信用损失准备金(贷方)。当管理层认为AFS债务证券的不可收回性得到确认，或者当有关出售意图或要求的标准之一得到满足时，损失将被计入ACL。

截至2022年12月31日，我们的AFS债务证券市值下降主要是由于利率变化和金融市场波动。由于我们无意以未实现亏损的状况出售证券，而且我们不太可能被要求在其摊销成本基准收回之前出售此类证券，因此我们不认为存在信用损失，也没有记录ACL。

公司已作出政策选择，将应计应收利息从债务证券的摊余成本基础中剔除，并将应计应收利息与应计利息综合资产负债表中的贷款。AFS债务证券的应计应收利息总额为#美元3.1百万美元和美元4.6分别截至2022年12月31日和2021年12月31日。AFS债务证券的应计应收利息不包括在信贷损失估计数中。

85

HTM债务证券的ACL

管理措施预计HTM债务证券的信用损失按主要证券类型分类。对于具有共同风险特征的此类证券池，历史终身违约概率和违约情况下的损失严重程度是从外部来源得出或获得的。这些证券的预期信贷损失是使用损失率方法估计的，该方法考虑了根据当前条件和合理和可支持的预测进行调整的历史信贷损失信息。

HTM投资组合中与任何债务证券池没有共同风险特征的每种证券的预期信贷损失是根据可变现净值或基于原始有效利率的预期未来现金流贴现值与该证券的已记录摊销成本基础之间的差额单独计量的。

HTM投资组合中的证券由美国政府支持的企业(“GSE”)发行或包含由美国政府支持的企业(“GSE”)发行的抵押品，并带有美国政府的隐性担保。由于这些证券的隐性担保和长期没有信贷损失的历史，这些证券没有计入信贷损失准备金。

HTM债务证券的应计利息报告于应计应收利息计入综合资产负债表，并不计入信贷损失估计数。

HTM债务证券的应计利息总额为#美元1.3截至2022年12月31日。截至2021年12月31日，本公司并无任何HTM债务证券或HTM债务证券的应计利息。

持有待售贷款

持有的待售贷款包括以下内容二类型：(1)夏威夷住宅按揭贷款，其目的是在二级市场出售，以及(2)夏威夷和美国内地的非住宅按揭贷款，其发起意图是在我们的投资组合中持有，但后来被转移到持有以供出售类别。归类为持有待售的夏威夷住宅按揭贷款按总成本或公平价值较低的基准列账，而夏威夷及美国内地的非住宅按揭贷款则按成本或公平价值较低的个别基准入账。与发放及取得持有作出售用途的夏威夷住宅按揭贷款有关的净费用及成本将递延，并计入厘定出售持有作出售的贷款的销售收益或亏损的基准内。我们在综合资产负债表上报告分类为持有待售的非住宅按揭贷款扣除适用销售成本后的公允价值。

当我们在可预见的未来持有的意图发生变化时，最初打算在我们的投资组合中持有的贷款随后被转移到持有以供出售。当一笔贷款转移到持有待售账户时，这笔贷款以成本或公允价值中的较低者记录。贷款价值的任何减少都反映为记录的投资的减记，从而产生新的成本基础，信贷损失准备也相应减少。

于其后期间，若分类为持有待售贷款之公平价值低于其成本基准，估值调整将于综合损益表中其他营运开支确认，而贷款之账面值亦会相应调整。估值调整可在公允价值增加时收回，这也在我们的综合损益表中确认为其他营业费用。

被归类为持有待售贷款的公允价值通常基于活跃市场上类似资产的报价、对具有商定购买价格的实盘要约书的接受、考虑到市场可观察到的假设的贴现现金流模型，或对担保贷款的基础抵押品的独立评估。抵押品价值是根据从合格估值专业人士收到的评估确定的，并定期获得或在出现物业价值可能减值的指标时获得。

我们根据行业标准合同条款销售住宅抵押贷款，这些条款包括各种陈述和担保，通常涵盖贷款的所有权、符合适用协议中规定的贷款标准、担保贷款的留置权的有效性以及其他类似事项。我们可能会被要求回购某些已出售的有缺陷的贷款，赔偿投资者，或赔偿投资者发生的任何信用损失。我们的回购风险通常与提前付款违约和借款人欺诈有关。我们建立住宅按揭回购准备金，以反映这种风险基于我们对损失的估计，在考虑了一系列因素后，包括我们对未来回购活动的估计和我们对回购贷款造成的估计信贷损失的预测。

86

贷款

管理层有意愿和能力在可预见的未来持有的贷款，或直到到期或偿还的贷款，按扣除ACL的摊余成本报告。摊销成本是指未偿还本金，扣除未摊销购买溢价和折扣、未摊销递延贷款发放费和成本以及累计本金冲销后的净额。购买溢价和折扣一般按实际利息法按相关贷款的合同条款摊销为利息收入。贷款发放费用扣除若干直接发放成本后，于相关贷款存续期内递延并于利息收入中确认，作为对收益的调整，并按贷款合约期内的利息方法摊销，并按实际预付款进行调整。递延贷款费用和全额支付的贷款成本被确认为贷款利息收入的组成部分。

贷款利息收入按未付本金余额的合同利率计提。应计贷款利息总额为#美元。16.0百万美元和美元12.1分别为2022年12月31日和2021年12月31日，并与AFS债务证券的应计利息在合并的资产负债表上。在通过2016-13年度会计准则更新(“ASU”)后，金融工具--信用损失(专题326)：金融工具信用损失的计量，本公司作出会计政策选择，不计量应计应收利息的信贷损失估计，因为本公司及时撇销任何坏账应计应收利息。

非权责发生制贷款

本公司通过考虑贷款合同条款所要求的全额付款逾期天数来确定拖欠状态。商业贷款、计分小企业贷款、汽车贷款和其他消费贷款通常在本金和/或利息支付逾期90天或更早到期时被置于非应计状态，如果管理层确定借款人将无法履行合同本金和/或利息义务，除非贷款得到良好担保并正在收回过程中。住房抵押贷款和房屋净值贷款通常在本金和/或利息支付逾期120天或更早到期时被置于非应计状态，如果管理层确定借款人将无法履行合同本金和/或利息义务，除非贷款得到良好担保并正在收回过程中。当一笔贷款处于非权责发生制状态时，如果管理层确定这种应计利息的可收集性有问题，所有以前应计但未收回的利息将冲销本期利息收入。除非借款人的财务状况和付款记录证明有必要确认利息收入，而且贷款恢复到应计状态，否则以后的所有收据均用于应付本金，不确认利息收入。非权责发生制贷款可以恢复为权责发生制贷款，前提是本金和利息在一段预定的期间内是流动的，通常至少为六个月，并且有合理的保证全额支付本金和利息。

问题债务重组(“TDR”)

当满足两个条件时，贷款被计入并报告为TDR：1)借款人遇到财务困难；2)公司向遇到财务困难的借款人提供优惠，否则公司不会考虑具有类似信用风险特征的借款人或交易。仅导致微不足道的延迟付款的重组不被视为让步。如果受延迟影响的付款相对于未付本金或抵押品价值和到期合同金额而言微不足道，或者重组后的付款期限的延迟相对于付款频率、债务的原始合同到期日或最初的预期期限而言微不足道，则可将延迟视为微不足道。

截至修改之日，正在执行且处于应计状态的TDR仍处于应计状态。在根据经修改的贷款协议合理确定未来付款的前景之前，截至修改之日仍为不良的TDR通常保持为非应计项目，这通常表现为借款人在一段预定的时期内(通常至少为六个月)遵守重组的条款。在还清贷款之前，无论应计或业绩状况如何，拥有临时低于市场特许权的TDR仍将被指定为TDR。

当预期信贷损失具有相似的风险特征时，预期信贷损失是以集合(池)为基础进行估计的。如果一项TDR金融资产与其他金融资产具有相似的风险特征，则将其与其他金融资产一起进行集体评估。如果它与其他金融资产没有相似的风险特征，则对其进行单独评估。当个别资产被明确确定为合理预期的TDR时，公司的ACL反映了TDR的所有影响。本公司已确定，合理地预计TDR不迟于贷款人得出结论认为修改是最佳行动方案时，并且至少在合理的情况下，陷入困境的借款人将接受贷款人的某种形式的让步以避免违约。除特许权价值无法使用贴现现金流法以外的其他方法外，合理预期的TDR和已执行的TDR将采用与所有其他持有用于投资的贷款相同的方法进行评估，以确定所需的ACL。当使用贴现现金流量法计量特许权的价值时，折现率是通过按贷款的原始利率对预期未来现金流量进行贴现来确定的。
87

根据潜在的风险特征，可以对按照修改后的合同条款履行的TDR进行集体评估。
 
贷款的ACL

根据现行的预期信贷损失方法，贷款的资产负债表是一个估值账户，从贷款的摊销成本基础上扣除，以显示预计将从贷款上收回的净额。我们的政策是在贷款被认为无法收回的期间注销贷款，所有以前应计但没有收回的利息将从本期利息收入中冲销。如果一笔贷款很可能发生了损失，并且公司能够对损失作出合理的估计，我们认为该贷款是无法收回的。在这些情况下，收回到期款项的可能性和/或时限是不确定的、微弱的或旷日持久的。随后的收入，如果有的话，首先贷记剩余本金，然后贷记作为回收的贷款，最后贷记未应计利息。

贷款的ACL代表管理层对我们现有贷款组合预期寿命内所有预期信贷损失的估计。管理层使用来自内部和外部来源的有关现金流量可收集性的相关可用信息，包括与过去事件、当前状况有关的历史信息以及对未来经济状况的合理和可支持的预测，来估计会计准则余额。当公司无法预测未来的经济事件时，管理层可能会恢复到历史信息。

该公司的方法包括一年的合理和可支持的预测期，并在其预测不再被认为是合理和可支持的情况下，在一年内恢复直线基础上的历史亏损信息。

本公司于指定资产负债表日维持适当水平的贷款准备金，以吸收管理层对贷款信贷损失预期年限的最佳估计。

历史信用损失经验为公司的预期信用损失估计提供了依据。对历史损失信息的调整可能会因当前贷款特定风险特征的差异而进行，例如承保标准、投资组合的差异，或者当历史资产条款没有反映正在评估的金融资产的合同条款时。

ACL方法还可以考虑其他调整，以应对条件、趋势和情况的变化，例如可能对贷款组合的风险状况产生重大影响的本地行业变化，并计入贷款组合中可能未反映和/或反映在历史损失数据中的损失。这些因素包括：贷款政策、对未来经济状况预测的不准确、贷款概况、贷款人员、问题贷款趋势、贷款审查、抵押品、信贷集中度等内部和外部因素。

该公司使用穆迪分析公司的基线预测作为其经济预测考虑。穆迪分析的基线预测既包括国家经济指标，也包括夏威夷具体经济指标。穆迪分析预测服务在行业中得到广泛应用，是合理和可支持的。它至少每月更新一次，包括从基线开始的各种上行和下行经济情景。一般来说，该公司将使用穆迪公司截至资产负债表日期的最新基线预测。在经济和市场波动或不稳定时期，该公司可能会包括一个定性的预测不准确因素，该因素可能会考虑到穆迪分析公司提供的其他潜在经济情景，或者可能会对其统计模型应用覆盖，以提高其亏损估计的合理性。

如果存在类似的风险特征，则以集体或池为单位来衡量ACL。本公司一般按联邦金融机构审查委员会(“FFIEC”)的要求报告代码对其投资组合进行细分。贷款池利用风险评级或拖欠付款的范围(包括TDR或非应计状态)，根据每一部分最合适的情况，进一步按风险划分。可以利用额外的细分来识别相对于投资组合的其余部分具有独特风险特征的贷款组。

该公司依赖第三方平台，该平台提供多种方法来衡量历史贷款寿命损失。该公司还在内部开发了统计模型，以纳入未来的经济状况，并根据各种宏观经济指标，如失业率和收入水平，预测预期的信贷损失。

88

本公司已确定以下投资组合部分以衡量信贷损失拨备。所有分段的经济预测时长为一年，回归方法为一年。

贷款部分历史寿命损失法历史
回望
期间		经济上的
预测
长度		反转法
施工违约概率/违约损失概率(“PD/LGD”)2008年至今一年一年(直线基础)
商业地产PD/LGD2008年至今
多户抵押贷款PD/LGD2008年至今
商业、金融和农业PD/LGD2008年至今
房屋净值信用额度丢失率迁移2008年至今
住宅抵押贷款丢失率迁移2008年至今
消费者--其他循环丢失率迁移2008年至今
消费者--非循环丢失率迁移2008年至今
购买的内地投资组合(交易商、其他消费者)加权平均剩余期限(“暖”)2008年至今

以下是每个细分市场的描述和风险特征：

建筑贷款

建设贷款既包括住宅开发项目，也包括商业开发项目。对每个建设项目的经济可行性进行评估，建筑贷款比典型的担保贷款具有更高的信用风险。借款人的财务实力、完工风险(项目不能在预算内按时完成的风险)和地理位置是这一部分的主要风险特征。

商业房地产贷款

商业地产贷款以商业地产为抵押。这一部分的主要风险特征是运营风险，即借款人无法从物业运营中产生足够的现金流的风险。利率状况和商业房地产市场通过经济周期也会影响风险水平。

多户按揭贷款

多户抵押贷款可以包括多栋楼的物业，具有广泛的设施，而不是一栋没有设施的单一大楼。这一部分的主要风险特征是运营风险或从物业运营中产生足够的租金现金流的能力。

商业、金融和农业贷款

这类贷款主要包括对中小型市场企业和专业人士的定期贷款和信用额度。这一领域的主要风险特征是我们贷款业务的现金流、包括担保人流动性在内的全球现金流，以及经济和市场状况。借款人的业务通常被视为主要的还款来源，尽管我们的承保政策和做法通常需要次要的支持或抵押品来源来减轻风险。

薪资保障计划(PPP)贷款也属于这一类，被认为风险较低，因为它们由小企业管理局(SBA)担保，根据PPP的要求，可以全部或部分免除。

住宅按揭贷款

住房抵押贷款包括固定利率和可调整利率贷款，主要由夏威夷的单户业主自住的主要住宅担保。经济状况，如失业率水平、未来利率变化和其他市场因素，都会影响投资组合固有的信用风险水平。

89

房屋净值信用额度

房屋净值信用额度包括固定或浮动利率贷款，并由夏威夷的单户业主居住的主要住宅担保。它们的承销依据是最低FICO评分、最高债务收入比和最高综合贷款价值比。房屋净值信用额度是根据信用评分、拖欠、提款期结束和到期日进行监测的。

消费贷款--其他循环贷款

这一部分由消费者无担保信贷额度组成。它的主要风险特征与当前和预期的经济状况以及借款人的就业和收入水平有关。

消费贷款--非循环贷款
这一部分包括消费者非循环贷款，包括经销商贷款。它的主要风险特征与当前和预期的经济状况以及借款人的就业和收入水平有关。

购买的消费者投资组合

购买的消费贷款的信用风险是以集合为基础进行管理的。已购买消费贷款的主要风险特征包括当前和预期的经济状况、就业和收入水平以及已购买消费贷款的质量。

以下是对上述方法的描述：

违约概率(“PD”)/违约情况下的损失(“LGD”)

PD/LGD计算基于一种队列方法，即随着时间的推移跟踪同一队列中的贷款，以确定违约和相应的损失。PD/LGD分析需要将投资组合细分为池，然后我们选择根据风险特征(如风险评级、TDR状态和非应计状态)进一步细分，以准确衡量损失。PD衡量在给定队列中违约的贷款的数量或美元金额。LGD衡量的是与违约贷款相关的损失。总损失率的计算公式是“PD乘以LGD”。

丢失率迁移

损失率迁移分析是一种以队列为基础的方法，它衡量在规定的时间范围内的累计净冲销，以计算将应用于贷款池的损失率。损失率迁移分析要求将投资组合细分为池，然后根据风险特征(如逾期天数、拖欠计数器、TDR状态和非应计状态)进一步细分，以准确衡量损失率。运行损失率迁移分析的关键输入是迁移期的长度和频率、迁移期的开始日期以及用于分析的迁移期数目。对于每个迁移期，分析将在每个期间开始时确定每个分部和/或分分部的未清余额。然后将在迁移期内跟踪这些贷款，以确定相关的冲销和追回金额。每个迁移期的损失率是用“当期净冲销除以期初贷款余额”公式计算的。

加权平均剩余期限(“暖”)

在WORM方法下，通过确定贷款池的剩余寿命，然后应用损失率来计算终身损失，该损失率包括对该剩余寿命的预测分量。该方法考虑了历史损失经验以及损失预测预期，以估计贷款池剩余余额的信贷损失。计算的损失率适用于合同期限(根据提前还款进行调整)，以确定贷款池当前预期的信贷损失。

其他

如果一笔贷款不再与其部门中的其他贷款具有相似的风险特征，它将被转移到具有相似风险特征的不同池中。不具有共同风险特征的贷款基于抵押品的公允价值或其他方法(如贴现现金流(“DCF”)技术)以个人为基础进行评估。单独评估的贷款不包括在集体评估中。

90

确定术语

预期信贷损失代表贷款年限损失估计，并根据贷款的估计剩余寿命计算，该估计剩余寿命考虑了贷款的合同期限、提前还款和其他假设。合同条款不包括预期的延期、续签和修改，除非以下任何一项适用：管理层在报告日期有合理预期，即问题债务重组将与个人借款人一起执行，或者延期或续签选项包括在报告日期的原始或修改后的合同中，公司不能无条件取消。如果存在这样的续订选项或延期，则在确定合同期限时对这些选项进行评估.

表外信贷风险准备金

本公司为表外信贷风险保留了单独和独特的准备金，该准备金包括在本公司综合资产负债表中的其他负债中。本公司通过计算信用证、非循环信用额度和循环信用额度的承诺使用率来估计预期损失金额，在剩余寿命期间，公司因履行提供信贷的合同义务而面临信用风险。

信用证通常不太可能预付，因为它们通常只是为了确保借款人的各种形式的履约。许多信用证是以现金担保的。非循环信贷额度被确定为可能会提前，因为这些通常是建设额度。与此同时，循环信贷额度垫付的可能性因每个借款人而异。因此，根据整个信贷组合循环额度的平均额度使用率估算了每一额度的未来使用量。

这一估计还采用了基于历史损失、经济状况以及合理和可支持的预测的ACL贷款方法中使用的每种贷款类型的损失系数。表外信贷敞口准备金调整为表外信贷敞口准备金。2021年，表外信贷风险准备金从其他业务费用中重新分类，现在计入合并损益表的信贷损失准备金。以往期间的综合损益表已作出追溯调整，以反映这一变化。

房舍和设备

房舍和设备按扣除累计折旧和摊销后的成本列报。折旧及摊销计入其他营运费用，并按资产或适用租约的估计使用年限中较短的一项，以直线法计算。可用寿命一般在五至三十九年房舍及改善工程，以及一至七年了对于设备来说。重大改进和改进被资本化，而经常性的维护和维修则记入运营费用。处置房舍和设备的净收益或净亏损计入其他营业收入和营业费用。

其他房地产

其他房地产由通过替代契据或丧失抵押品赎回权程序获得的财产组成，最初按公允价值减去出售该财产的估计成本记录，从而确立了其他房地产的新成本基础。在收购该等物业时产生的损失将计入acl。收购后，该等物业按成本或公允价值减去估计销售费用两者中较低者列账，按个别资产基准厘定。因成本超出公允价值减去估计销售费用而产生的任何差额，均确认为估值津贴。其后公允价值的任何增加，直至其成本基础，均记作减值准备。估值拨备的增减计入其他营运开支。出售这些物业所确认的净收益或净亏损计入其他营业收入。

抵押贷款服务权

当贷款出售给第三方并保留这些贷款的还本付息时，抵押贷款偿还权被记录下来，我们将我们的抵押贷款偿还权分类并汇集到具有同质特征的桶中。我们利用摊销法来衡量我们的抵押贷款偿还权。在摊销法下，我们按净偿债收入期间的比例摊销我们的抵押贷款偿还权。新的抵押贷款偿还权所产生的收入被报告为贷款销售收益，并在我们综合损益表的其他营业收入部分中作为抵押贷款银行收入的组成部分。偿还权的摊销也被报告为抵押贷款银行收入的一个组成部分。辅助收入记入其他收入。

91

维护权的初始公允价值是根据第三方服务提供商根据发起时的市场价值假设编制的贴现现金流量模型计算的，我们在每个报告期使用当前市场价值假设评估维护权的减值。贴现现金流模型中使用的关键假设包括抵押贷款提前还款速度、贴现率以及服务收入和成本。我们假设的变化可能会对估计公允价值产生重大影响。当当前趋势和市场数据表明新的趋势已经形成时，我们的假设就会发生变化。基于贷款产品类型(固定利率、可调整利率和政府FHA贷款)的当前市场价值假设包括平均贴现率、服务成本和辅助收入。其中许多假设都是主观的，需要很高的管理层判断力。我们的抵押贷款偿还权组合和估值假设由管理层定期审查。

提前还款速度可能会受到经济因素的影响，例如房价上涨、市场利率、借款人是否可以获得其他信贷产品以及客户的付款模式。提前还款速度包括所有借款人提前还款的影响，包括全额还款、额外本金支付以及因丧失抵押品赎回权而偿还的贷款的影响。

我们每季度或每当发生的事件或环境变化表明该等资产的账面价值可能无法收回时，我们都会对我们的抵押贷款服务权进行减值评估。除其他估值方法外，我们的减值评估涉及估计未来现金流量及其他厘定公允价值的方法。估计未来现金流和确定公允价值受到判断的影响，往往涉及重大估计和假设的使用。我们用来进行减值测试的因素的可变性取决于许多条件，包括对未来事件和现金流的不确定性。所有这些因素都是相互依存的，因此不会孤立地改变。因此，我们的会计估计可能会因市场因素的变化而在不同时期发生重大变化。

联邦住房贷款银行股票

我们是得梅因联邦住房贷款银行(“FHLB”)的成员。银行被要求获得并持有FHLB特定数量的股本，相当于会员投资要求和基于活动的投资要求的总和。这些证券按成本报告，并在综合资产负债表中单独列报。 

非控制性权益

非控股权益由Oahu Homeloans，LLC成员的资本和未分配利润组成，但银行除外。我们综合资产负债表上的非控股权益总额为$48截至2021年12月31日，1000人。2022年3月，瓦胡岛Homeloans，LLC被终止。因此，截至2022年12月31日，公司并未在其综合资产负债表上持有任何非控股权益。

基于股份的薪酬

基于股份的薪酬成本在授予日以奖励的估计公允价值为基础进行计量。我们使用布莱克-斯科尔斯期权定价模型来确定股票期权的公允价值，以及公司普通股在限制性股票奖励授予日的市场价格。基于股份的薪酬被确认为员工必需的服务期内的费用，通常被定义为授权期。对于分级归属的奖励，我们以直线基础确认其各自归属期间的补偿费用。该公司的会计政策是在没收发生时予以确认。关于我们基于股票的薪酬的进一步讨论，请参见附注15-基于股票的薪酬。

所得税

递延税项资产及负债确认可归因于暂时性差异及结转的估计未来税务影响。如果根据现有证据的权重，部分或全部递延税项资产更有可能无法变现，则可能需要计入估值准备金。在决定是否需要估值免税额时，我们会考虑在现行税法允许的范围内前几年的应税收入水平，以及对未来应税收入的估计，以及在必要时可以实施以加快应税收入速度的税务筹划策略。如果我们对未来应税收入的估计被严重夸大，或者如果我们对税务筹划策略的税收后果的假设不准确，我们的部分或全部递延税项资产可能无法实现，这将导致计入收益。递延税项净资产(负债)计入公司综合资产负债表中的其他资产(负债)。我们在其他费用中确认与所得税相关的利息和罚款。

92

我们为与不确定的税收状况相关的潜在纳税义务建立所得税应急准备金。当我们确定这些优惠更有可能实现时，税收优惠就被确认了。如果由于所得税法规的复杂性而存在不确定性，并且潜在的税额很大，我们通常会寻求独立的税务意见来支持我们的立场。如果我们对实现收益的可能性的评估不准确，我们可能会产生额外的所得税和利息支出，这将对收益产生不利影响，或者我们可能会获得比预期更大的税收优惠，这将对收益产生积极影响。

每股收益

每股基本收益的计算方法为：普通股股东可获得的净收入除以期内已发行普通股的加权平均数，但不包括未授予的限制性股票奖励。稀释每股收益的计算方法是，普通股股东可获得的净收入除以期内已发行普通股的加权平均数量，再乘以股票期权和股票奖励的稀释效应，减去根据董事递延薪酬计划在拉比信托基金中持有的股份。截至2022年12月31日，根据董事递延薪酬计划，公司不再由拉比信托持有任何股份。

远期外汇合约

我们定期签订数量有限的远期外汇合约，以满足客户对外汇的需求。这些合同不用于交易目的，按市场价值列账，已实现的损益计入外汇手续费。

衍生工具和套期保值活动

我们以公允价值确认资产负债表上的所有衍生品。于吾等订立衍生工具合约之日，吾等将衍生工具指定为(1)已确认资产或负债的公允价值对冲(“公允价值对冲”)、(2)预测交易或与已确认资产或负债相关的应收或应支付现金流量变动的对冲(“现金流量对冲”)或(3)不符合对冲会计资格的交易(“独立衍生工具”)。就公允价值对冲而言，衍生工具的公允价值变动，以及被对冲资产或负债的公允价值变动(在其有效的范围内)，可归因于对冲风险，计入与对冲项目相同的财务报表类别的当期净收益。就现金流对冲而言，衍生工具的公允价值变动在其有效范围内，计入其他全面收益(亏损)(“保监处”)。当套期交易影响与套期项目相同财务报表类别的净收入时，该等公允价值变动随后被重新分类至净收益。对于独立衍生品，公允价值变动在本期其他营业收入中报告。

2022年采用的会计准则

2021年5月，FASB发布了ASU 2021-04号，每股收益(主题260)，债务修改和清偿(分主题470-50)，补偿-股票补偿(主题718)，以及衍生工具和对冲-实体自身股权的合同(分主题815-40)发行人对独立股权的某些修改或交换的会计-分类书面看涨期权。ASU 2021-04解决了发行人对独立股权分类书面看涨期权的某些修改或交换的会计处理。ASU 2021-04在2021年12月15日之后的财政年度和这些财政年度内的过渡期内有效，允许提前采用。本公司采用ASU 2021-04，自2022年1月1日起生效，对本公司的综合财务报表并无影响，因为本公司并无任何独立的股权分类书面认购期权。

2021年7月，FASB发布了ASU 2021-05号，租赁(主题842)，出租人-某些租赁费用可变的租赁。ASU 2021-05更新了主题842中的指导，以恢复某些可变付款销售类型租赁的长期会计实践。ASU 2021-05在2021年12月15日之后的财年生效，允许提前采用。本公司采用ASU 2021-05，自2022年1月1日起生效，对我们的综合财务报表没有影响，因为本公司没有可变付款的销售型租约。

近期发布的其他会计公告对未来申报的影响

2020年3月，FASB发布了ASU 2020-04，参考汇率改革(主题848)“。本ASU为参考LIBOR或其他参考汇率的合同、套期保值关系和其他交易提供了可选的权宜之计和例外。如果满足某些标准，实体可以(1)选择不对受参考汇率改革影响的合同应用某些修改会计要求。做出这一选择的实体将不必在修改日期重新衡量合同或重新评估先前的会计确定。实体还可以
93

(2)选择各种可选的权宜之计，允许它们在满足某些标准的情况下，继续对受参考汇率改革影响的对冲关系应用对冲会计。最后，实体可以(3)一次性选择出售和/或重新分类参考受参考利率改革影响的利率的持有至到期(“HTM”)债务证券。2021年1月，FASB发布了ASU 2021-01，“参考汇率改革(主题848)”，其中澄清，受用于贴现、保证金或合同价格调整的利率变化影响的所有衍生品工具，无论它们参考的是伦敦银行间同业拆借利率还是预期因参考汇率改革而停止的另一种利率，实体均可在专题848中适用某些实际权宜之计。ASU 2020-04和2021-01是可选的，可在2020年3月12日至2022年12月31日期间通过。2022年12月，FASB发布了ASU 2022-06，推迟848主题的日落日期“，它延长了临时救济拨备期限，并允许公司将采用推迟到2024年12月31日。公司将为适用的合同修改和符合所述标准的对冲关系的对冲会计选择上述可选的权宜之计。本公司预计采用这一声明不会对合并财务报表产生实质性影响。

2022年3月，FASB发布了ASU 2022-01号，“衍生工具和套期保值(主题815)：公允价值套期保值--投资组合分层法”。ASU 2022-01更新了主题815中的指导意见，以扩展当前的最后一层方法，该方法将允许在预期的基础上为单个封闭的金融资产组合或由金融工具组合担保的一个或多个受益权益指定多个套期保值层。ASU 2022-01在2022年12月15日之后的财年生效，允许提前采用。该公司正在评估本ASU的规定及其对我们合并财务报表的影响。然而，我们目前不使用最后一层套期保值会计方法。

2022年3月，FASB发布了ASU 2022-02号，“金融工具--信贷损失(话题326)：问题债务重组和年份披露”。ASU 2022-02更新了主题326中的指南，以取消子主题310-40中债权人对TDR的会计指南，“应收账款--债权人的问题债务重组”，同时在借款人遇到财务困难时加强债权人对某些贷款再融资和重组的披露要求，并要求各实体披露326-20分专题范围内融资应收款和租赁净投资的本期核销总额。金融工具--信贷损失--按摊销成本计量。ASU 2022-02在2022年12月15日之后的财政年度生效，包括这些财政年度内的过渡期，允许提前采用。公司正在评估这一ASU的规定及其对我们的综合财务报表的影响，并计划在即将生效的中期采用这一规定。

2022年6月，FASB发布了ASU 2022-03，“公允价值计量(主题820)：受合同销售限制的股权证券的公允价值计量”。ASU 2022-03，(1)澄清了主题820中的指导，在计量受禁止出售股权证券的合同限制的股权证券的公允价值时，(2)修正了相关的说明性例子，以及(3)根据主题820，对受合同销售限制的股权证券引入了新的披露要求。ASU 2022-03在2023年12月15日之后的财年和这些财年内的过渡期内有效，允许提前采用。公司正在评估这一声明对合并财务报表的影响。

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2.投资证券
 
截至2022年12月31日和2021年12月31日，持有至到期(HTM)和可供出售(AFS)投资证券的摊销成本、未实现损益总额、公允价值和相关信贷损失准备金如下：
 
(千美元)摊销
成本		毛收入
无法识别
收益		毛收入
无法识别
损失		公平
价值		ACL
2022年12月31日    
持有至到期：    
债务证券：
国家和政治分区$41,840 $— $(4,727)$37,113 $— 
抵押贷款支持证券：
住宅--美国政府支持的实体(“GSE”)623,043 — (63,376)559,667 — 
持有至到期的投资证券总额$664,883 $— $(68,103)$596,780 $— 
(千美元)摊销
成本		毛收入
未实现
收益		毛收入
未实现
损失		公平
价值		ACL
可供销售：
债务证券：
国家和政治分区$172,427 $6 $(36,681)$135,752 $— 
公司证券36,206 — (5,995)30,211 — 
美国财政部债务和美国政府机构的直接债务28,032 — (2,317)25,715 — 
抵押贷款支持证券：
住宅--美国政府支持的实体(“GSE”)498,989 — (75,186)423,803 — 
住宅--非政府资助实体(“非政府支持实体”)9,829 — (1,167)8,662 — 
商业-美国GSE和机构54,346 — (8,202)46,144 — 
商业性--非GSE1,541 — (34)1,507 — 
可供出售的投资证券总额$801,370 $6 $(129,582)$671,794 $— 

(千美元)摊销
成本		毛收入
未实现
收益		毛收入
未实现
损失		公平
价值		ACL
可供销售：    
债务证券：    
国家和政治分区$235,521 $3,156 $(1,849)$236,828 $— 
公司证券41,687 24 (1,065)40,646 — 
美国财政部债务和美国政府机构的直接债务35,833 69 (568)35,334 — 
抵押贷款支持证券：   
住宅-美国政府支持企业1,213,910 4,899 (19,993)1,198,816 — 
住宅--非GSE11,942 335 (64)12,213 — 
商业-美国GSE和机构66,287 756 (1,194)65,849 — 
商业性--非GSE41,328 685 — 42,013 — 
可供出售的投资证券总额$1,646,508 $9,924 $(24,733)$1,631,699 $— 

2022年3月，公司将41被归类为AFS至HTM的投资证券。这些投资证券的摊余成本基数为#美元。361.8百万美元，公平市场价值为329.5百万美元。在转让之日，这些证券的未实现净亏损总额为#美元。32.3百万美元。重新分类对净收入没有影响。

95

2022年5月，公司将40被归类为AFS至HTM的投资证券。这些投资证券的摊余成本基数为#美元。400.9百万美元，公平市场价值为343.7百万美元。在转让之日，这些证券的未实现净亏损总额为#美元。57.2百万美元。重新分类对净收入没有影响。

考虑到利率上升的环境以及利率上升对投资证券市值的影响，执行这些转移是为了通过累积其他全面损失来减轻未来对资本的潜在影响。本公司相信其维持足够流动资金以应付未来业务需要，并有积极意愿及能力持有该等证券至到期日。

截至2022年12月31日，我们的投资证券的摊销成本和估计公允价值如下所示。实际到期日可能与合同到期日不同，因为发行人有权催缴或预付债务，包括或不包括催缴或预付罚款。未在单一到期日到期的证券单独列示。
 
 2022年12月31日
(千美元)摊销成本公允价值
加权平均收益率(1)
持有至到期：  
在一年或更短的时间内到期$— $— — %
应在一年至五年后到期— — — 
在五年到十年后到期— — — 
十年后到期41,840 37,113 2.26 
抵押贷款支持证券：
住宅--美国政府支持的实体(“GSE”)623,043 559,667 1.93 
持有至到期的投资证券总额$664,883 $596,780 1.95 %
可供销售：
在一年或更短的时间内到期$5,774 $5,751 2.91 %
应在一年至五年后到期15,816 15,458 3.75 
在五年到十年后到期79,803 70,558 2.60 
十年后到期135,272 99,911 2.43 
抵押贷款支持证券
住宅-美国政府支持企业498,989 423,803 2.03 
住宅--非GSE9,829 8,662 3.33 
商业-美国GSE和机构54,346 46,144 2.35 
商业性--非GSE1,541 1,507 4.10 
可供出售的投资证券总额$801,370 $671,794 2.24 %
总投资证券$1,466,253 $1,268,574 2.10 %

(1)加权平均收益率按年计算，免税债务的收益率按21%的联邦法定税率在应税等值基础上计算。

2022年，除Visa的B类普通股外，公司没有出售任何投资证券，这将在本脚注后面讨论。

2021年，出售可供出售的投资证券的收益为#美元。279.5100万美元，带来净实现收益$0.2百万美元。出售可供出售的投资证券的已实现损益总额为#美元。3.4百万美元和美元3.2分别为100万美元。2021年，出售股权投资证券的收益为#美元。1.7百万美元。

2020年，出售可供出售的投资证券的收益为#美元。180.1百万美元，导致已实现净亏损$0.2百万美元。出售可供出售的投资证券的已实现亏损和收益总额为#美元。0.9百万美元和美元0.7分别为100万美元。

美元的投资证券607.7百万美元和美元455.8截至2022年12月31日和2021年12月31日，分别承诺提供100万美元，以确保公共资金的存款和其他长期和短期借款。
96


截至2022年12月31日和2021年12月31日，除美国政府及其机构外，没有任何一家发行人持有的证券超过股东权益的10%。

截至2022年12月31日，共有83只HTM证券处于未确认损失头寸。截至2021年12月31日，没有HTM证券处于未确认亏损状态。总共有243和153AFS证券分别于2022年12月31日和2021年12月31日处于未实现亏损状态。

下表汇总了HTM和AFS证券在2022年12月31日和2021年12月31日处于未实现或未确认亏损状态的证券，按主要证券类型和持续未实现或未确认亏损状态的时间长度汇总：

 少于12个月12个月或更长时间总计
证券说明公允价值未确认损失公允价值未确认损失公允价值未确认损失
 (千美元)
2022年12月31日      
持有至到期：
债务证券：
国家和政治分区$37,113 $(4,727)$— $— $37,113 $(4,727)
抵押贷款支持证券：
住宅--美国政府支持的实体(“GSE”)559,667 (63,376)— — 559,667 (63,376)
临时减值HTM投资证券总额$596,780 $(68,103)$— $— $596,780 $(68,103)

少于12个月12个月或更长时间总计
证券说明公允价值未实现亏损公允价值未实现亏损公允价值未实现亏损
(千美元)
2022年12月31日
可供销售：
债务证券：      
国家和政治分区$52,244 $(4,807)$78,389 $(31,874)$130,633 $(36,681)
公司证券— — 30,211 (5,995)30,211 (5,995)
美国财政部债务和美国政府机构的直接债务9,651 (245)15,541 (2,072)25,192 (2,317)
抵押贷款支持证券：
住宅-美国政府支持企业149,624 (13,990)274,179 (61,196)423,803 (75,186)
住宅--非GSE2,890 (334)5,772 (833)8,662 (1,167)
商业-美国GSE和机构25,034 (1,724)21,110 (6,478)46,144 (8,202)
商业性--非GSE1,506 (34)— — 1,506 (34)
暂时减值的AFS投资证券总额$240,949 $(21,134)$425,202 $(108,448)$666,151 $(129,582)

97

少于12个月12个月或更长时间总计
证券说明公允价值未实现亏损公允价值未实现亏损公允价值未实现亏损
(千美元)
2021年12月31日
可供销售：
债务证券：      
国家和政治分区$79,360 $(1,252)$10,864 $(597)$90,224 $(1,849)
公司证券8,633 (235)21,960 (830)30,593 (1,065)
美国财政部债务和美国政府机构的直接债务16,103 (415)10,891 (153)26,994 (568)
抵押贷款支持证券：      
住宅-美国政府支持企业926,570 (15,883)114,747 (4,110)1,041,317 (19,993)
住宅--非GSE— — 938 (64)938 (64)
商业-美国GSE和机构6,313 (205)16,281 (989)22,594 (1,194)
暂时减值的AFS投资证券总额$1,036,979 $(17,990)$175,681 $(6,743)$1,212,660 $(24,733)
 
未实现亏损的投资证券至少每季度进行一次评估，包括评估评级机构发布的投资证券评级的变化以及发行人财务状况的变化。对于抵押相关证券，还将评估与相关抵押品有关的拖欠和损失信息、公司在还款结构中的特定地位的从属级别的变化，以及与证券的预计信用损失相比的剩余信用增强。

本公司已对处于未实现亏损状态的AFS投资证券进行评估，并已确定本公司投资证券的未实现亏损与信用质量无关，主要归因于购买以来利率的变化和金融市场的波动。所有处于未实现亏损状态的投资证券继续被一个或多个主要评级机构评为投资级。由于我们无意出售处于未实现亏损状态的证券，而且我们不太可能被要求在收回其摊销成本基础之前出售此类证券，因此本公司没有记录ACL，也不认为这些证券截至2022年12月31日是暂时减值的，这将导致这些证券的未实现亏损被确认为收入。

Visa和万事达卡B类普通股

2022年，该公司出售了其34,631Visa，Inc.的B类普通股(“Visa”)，并获得净收益$8.5百万美元。截至2022年12月31日，公司不再持有Visa的任何B类普通股。

该公司在2008年作为Visa首次公开募股(IPO)的一部分收到了这些股票。这些股票只有在有限的情况下才能转让，直到它们可以转换为公开交易的A类普通股。在某些诉讼得到解决之前，这种转换不会发生，这是由Visa成员赔偿的。自首次公开募股以来，Visa已拨出诉讼准备金，以了结这些诉讼索赔。Visa可酌情根据每个成员银行的受限B类普通股与非限制性A类普通股的转换比率的变化，继续增加诉讼准备金。

由于现有的转让限制和Visa诉讼结果的不确定性，公司确定Visa B类普通股没有易于确定的公允价值，并选择以零成本为基础在公司的综合资产负债表上列报这些股票。因此，全部净收益为#美元。8.5100万美元被确认为税前收益，并计入公司综合收益表中投资证券销售的净收益。
 
98

3. LOANS
 
截至2022年12月31日和2021年12月31日的ACL净额，不包括为销售而持有的贷款，包括以下内容：
 
 十二月三十一日，
(千美元)20222021
商业、金融和农业：
小型企业管理Paycheck保护计划(“SBA PPP”)$2,654 $94,850 
其他544,495 530,383 
房地产：
施工167,366 123,351 
住宅抵押贷款1,940,456 1,875,200 
房屋净值737,386 635,721 
商业抵押贷款1,364,998 1,222,138 
消费者798,957 624,115 
贷款总额5,556,312 5,105,758 
递延费用净额(846)(4,109)
贷款总额，扣除递延费用和成本$5,555,466 $5,101,649 
信贷损失准备(63,738)(68,097)
贷款总额，扣除信贷损失准备后的净额$5,491,728 $5,033,552 

每个投资组合中的贷款都有不同类型的风险特征。建筑和房地产部分的主要风险特征是抵押贷款的房地产的抵押品和地理位置，以及商业房地产的运营现金流。商业、金融和农业部门的主要风险特征是我们贷款给的企业的现金流、此类损失担保人的全球现金流和流动性，以及经济和市场状况。消费部分的主要风险特征是就业和收入水平，因为它们与消费者有关。

该银行是一家获得小企业管理局(SBA)批准的贷款机构，并积极参与帮助客户申请SBA的Paycheck保护计划或PPP贷款，该计划是CARE法案的一部分。PPP贷款有一个二或五年制期限和赚取利息在1%。SBA向发端银行支付了一笔手续费，费用从1%至5%，基于贷款的规模，公司在贷款期限内确认为收益调整。

SBA于2020年4月3日开始接受首轮PPP贷款的申请。2020年4月，Paycheck保护计划和医疗保健增强法案为PPP增加了另一轮资金。2020年6月，颁布了2020年薪资保护计划灵活性法案，其中包括给予借款人更多的时间和灵活性来使用PPP贷款收益。截至2020年8月第二轮融资结束，本公司资金超过7,200购买力平价贷款总额为$558.9百万美元，并获得了$$的总加工费21.2百万美元。2020年12月，通过了《2021年综合拨款法》，其中除其他外，包括第三轮资金和对15万美元或以下的购买力平价贷款的新的简化豁免程序。在2021年间，公司投资超过4,600贷款总额为$320.9在2021年5月31日结束的第三轮中，获得了100万美元的额外毛加工费18.4百万美元。

“公司”(The Company)收到小企业管理局的宽恕款项和借款人的还款，总额为#美元877.1截至2022年12月31日。未付余额总额为#美元2.7百万美元和净递延费用$0.1截至2022年12月31日，仍有100万具遗骸。

《公司》做到了不是在截至2022年12月31日的年度内，将任何贷款转移至持有待售类别，并2021.

该公司购买了贷款组合，在购买时这些贷款组合中没有一个是信用恶化的。

99

下表按类别列出了所列期间的贷款购买情况：

(千美元)消费者-不安全消费者--汽车总计
截至2022年12月31日的年度
购买：
未清偿余额$229,283 $101,500 $330,783 
购房(折扣)保费(12,119)4,738 (7,381)
收购价$217,164 $106,238 $323,402 
截至2021年12月31日的年度
购买：
未清偿余额$199,813 $71,432 $271,245 
购房(折扣)保费(9,613)5,080 (4,533)
收购价$190,200 $76,512 $266,712 
 
在正常的业务过程中，银行向某些董事、高管及其附属公司提供贷款。这些贷款是在正常的业务过程中以正常的信贷条件发放的。关联方贷款余额为#美元。37.4百万美元和美元36.4分别截至2022年12月31日和2021年12月31日。

抵押品依赖型贷款

根据ASC 326，当借款人遇到财务困难时，贷款被视为依赖抵押品，预计偿还将主要通过经营或出售抵押品来提供。下表列出了按类别划分的抵押品依赖型贷款的摊余成本基础，这些贷款经过单独评估以确定预期的信贷损失，以及截至2022年和2021年12月31日分配给这些贷款的相关ACL：

2022年12月31日
(千美元)由以下方面保证
1-4个家庭
住宅
属性		由以下方面保证
非农
非住宅
属性		由以下方面保证
房地产
和业务
资产		总计已分配
ACL
房地产：
住宅抵押贷款$5,653 $— $— $5,653 $— 
房屋净值570 — — 570 — 
总计$6,223 $— $— $6,223 $— 

2021年12月31日
(千美元)由以下方面保证
1-4个家庭
住宅
属性		由以下方面保证
非农
非住宅
属性		由以下方面保证
房地产
和业务
资产		总计已分配
ACL
房地产：
住宅抵押贷款$8,391 $— $— $8,391 $— 
房屋净值786 — — 786 — 
总计$9,177 $— $— $9,177 $— 
止赎程序

以正在丧失抵押品赎回权的住宅房地产为抵押的住宅抵押贷款总额为美元。0.1百万美元和美元0.7分别截至2022年12月31日和2021年12月31日。

100

我们做到了不是在截至2022年12月31日的年度内不得取消任何贷款的赎回权2021. WE于截至2022年12月31日止年度内并无出售任何止赎物业及2021.

应计和逾期贷款

对于所有贷款类型，公司通过考虑贷款合同条款所要求的全额付款逾期天数来确定拖欠状态。下表按类别列出了截至2022年12月31日和2021年12月31日记录的逾期贷款投资的账龄：

2022年12月31日
(千美元)应计
贷款
30 - 59
日数
逾期		应计
贷款
60 - 89
日数
逾期		应计
贷款
90+ 
日数
逾期		非应计项目
贷款		总计
逾期
和
非应计项目		贷款和
租赁备注
逾期		总计无ACL的非权责发生制贷款
商业、金融和农业：
SBA PPP$471 $37 $13 $— $521 $2,034 $2,555 $— 
其他546 131 26 297 1,000 542,947 543,947 — 
房地产：
施工— — — — — 166,723 166,723 — 
住宅抵押贷款303 — 559 3,808 4,670 1,936,329 1,940,999 3,808 
房屋净值1,540 — — 570 2,110 737,270 739,380 570 
商业抵押贷款160 — — — 160 1,362,915 1,363,075 — 
消费者5,173 1,921 1,240 576 8,910 789,877 798,787 — 
总计$8,193 $2,089 $1,838 $5,251 $17,371 $5,538,095 $5,555,466 $4,378 

2021年12月31日
(千美元)应计
贷款
30 - 59
日数
逾期		应计
贷款
60 - 89
日数
逾期		应计
贷款
90+ 
日数
逾期		非应计项目
贷款		总计
逾期
和
非应计项目		贷款和
租赁备注
逾期		总计无ACL的非权责发生制贷款
商业、金融和农业：
SBA PPP$— $— $— $— $— $91,327 $91,327 $— 
其他970 604 945 183 2,702 527,419 530,121 — 
房地产：
施工638 — — — 638 122,229 122,867 — 
住宅抵押贷款5,315 — — 4,623 9,938 1,866,042 1,875,980 4,623 
房屋净值234 — 44 786 1,064 636,185 637,249 786 
商业抵押贷款— — — — — 1,220,204 1,220,204 — 
消费者2,444 712 374 289 3,819 620,082 623,901 — 
总计$9,601 $1,316 $1,363 $5,881 $18,161 $5,083,488 $5,101,649 $5,409 

利息收入总计#美元1.6百万，$0.8百万美元，以及$0.42022年、2021年和2020年分别确认了100万美元的非应计贷款，包括持有的待售贷款。额外利息收入#美元0.2百万，$0.3百万美元，以及$0.2如果这些贷款在这三个时期一直计息，2022年、2021年和2020年将分别确认100万欧元。此外，利息收入为#美元。0.3百万，$0.3百万美元，以及$0.2百万是收藏品D和分别在2022年、2021年和2020年确认已注销贷款。
 
问题债务重组

截至2022年12月31日计入不良资产的问题债务重组(TDR)包括五综合本金余额为#美元的夏威夷住宅按揭贷款1.1百万美元。截至2021年12月31日，纳入不良资产的TDR包括四本金余额为#美元的贷款0.4百万美元。有一笔美元2.8截至2022年12月31日，仍有100万TDR计息，无其中有超过90天的拖欠。截至2021年12月31日，有$4.9数以百万计的TDR仍在积累利息，无其中有超过90天的拖欠。

本公司在修改贷款时提供各种优惠。对贷款的原始合同条款作出的让步通常包括由于借款人财务状况恶化而推迟支付利息和/或本金。
101

条件。在这些情况下，TDR的本金余额在重组时已经到期和/或违约，在截至2022年12月31日和2021年12月31日的年度内，没有承诺向借款人提供额外资金。在截至2022年和2021年12月31日的年度内，在TDR中修改的贷款对本公司的拨备和ACL没有实质性影响。

在截至2022年12月31日的年度内，TDR中没有任何贷款被修改。下表按类别列出了截至2021年12月31日和2020年12月31日期间在TDR中修改的贷款的相关信息：

截至2021年12月31日的年度
(千美元)数
的
贷款		已录制
投资
(截至期末)		增加
在
ACL
房地产：住宅抵押贷款1 $48 $— 
总计1 $48 $— 
截至2020年12月31日的年度
(千美元)数
的
贷款		已录制
投资
(截至期末)		增加
在
ACL
房地产：住宅抵押贷款1 $677 $— 
房地产：商业抵押贷款1 $276 $— 
消费者11 $207 $— 
总计13 $1,160 $— 

不是贷款在之前12个月内被修改为TDR，随后在截至2022年12月31日、2021年和2020年12月31日的年度内违约。
信用质量指标

该公司根据借款人偿债能力的相关信息将贷款分类为风险类别，这些信息包括：当前财务信息、历史付款经验、信用文件、公共信息和当前经济趋势等因素。公司通过按信用风险对贷款进行分类，对贷款进行单独分析。这一分析包括非同质化贷款，如商业和商业房地产贷款。此分析每季度执行一次。本公司对贷款的风险评级使用以下定义：

特别提一下。被列为特别提及的贷款，尽管仍受到借款人资本充足性和支付能力的充分保护，但表现出明显的减弱趋势和/或对外部条件的风险敞口水平上升。如果不加以检查或纠正，这些潜在的弱点可能会导致还款前景恶化。这些风险敞口需要管理层密切关注，以避免成为不适当或不正当的信用风险敞口。

不合标准。被归类为不合标准的贷款，借款人目前的财务状况和支付能力或质押抵押品(如果有的话)的保护不足。这样分类的贷款有一个或多个明确的弱点，危及债务的有序偿还。它们的特点是，如果这些缺陷得不到纠正，银行可能会蒙受一些损失。

令人怀疑。被归类为可疑贷款的贷款具有被归类为不合格贷款的所有固有弱点，另外一个特点是，根据目前存在的事实、条件和价值，这些弱点使收集或有序偿还变得非常可疑和不可能。损失的可能性极高，但由于某些可能对风险敞口有利和加强的重要和合理的具体因素，将其归类为估计损失，直到确定其更确切的状态。

损失。被归类为损失的贷款被认为是不可收回的，其价值如此之小，以至于没有理由继续作为可银行资产。这并不意味着贷款绝对没有回收价值，而是说，推迟注销贷款既不现实，也不可取，即使未来可能获得部分回收。损失在出现无法收回的期间计入。
102


不符合上述标准的贷款被视为合格贷款。

下表列出了截至2022年12月31日公司贷款的摊销成本基础、扣除递延(费用)成本的类别、信用质量指标和起始年度。截至2022年12月31日及截至2022年12月31日的一年内，转换为定期贷款的循环贷款对总贷款组合并不重要。

按起始年度分列的定期贷款摊销成本
(千美元)20222021202020192018之前循环贷款摊销成本总计
2022年12月31日
商业、金融和农业-SBA PPP：
风险评级
经过$— $2,546 $9 $— $— $— $— $2,555 
小计— 2,546 9 — — — — 2,555 
商业、金融和农业--其他：
风险评级
经过77,550 101,595 41,358 53,241 39,106 141,950 76,466 531,266 
特别提及2,206 350 172 1,011 29 — 99 3,867 
不合标准188 176 833 256 116 7,215 30 8,814 
小计79,944 102,121 42,363 54,508 39,251 149,165 76,595 543,947 
建筑：
风险评级
经过25,663 61,027 23,384 2,387 14,309 18,048 15,044 159,862 
特别提及— 417 — — 898 — — 1,315 
不合标准— 4,850 — 696 — — — 5,546 
小计25,663 66,294 23,384 3,083 15,207 18,048 15,044 166,723 
住宅按揭：
风险评级
经过279,146 636,756 434,928 154,906 58,431 371,517 — 1,935,684 
不合标准— — 948 — 503 3,864 — 5,315 
小计279,146 636,756 435,876 154,906 58,934 375,381 — 1,940,999 
房屋净值：
风险评级
经过34,973 23,772 10,520 7,463 6,880 11,727 643,277 738,612 
特别提及— — — — — — 198 198 
不合标准— — — — 78 453 39 570 
小计34,973 23,772 10,520 7,463 6,958 12,180 643,514 739,380 
商业按揭：
风险评级
经过226,137 208,230 119,531 129,950 145,932 472,267 11,473 1,313,520 
特别提及— — — 11,388 — 16,082 — 27,470 
不合标准— 10,149 — 1,700 2,133 8,103 — 22,085 
小计226,137 218,379 119,531 143,038 148,065 496,452 11,473 1,363,075 
消费者：
风险评级
经过358,609 242,942 59,352 50,899 20,065 10,958 54,038 796,863 
特别提及— — — 113 — — — 113 
不合标准1 261 91 126 42 790 — 1,311 
损失— — — — — 500 — 500 
小计358,610 243,203 59,443 51,138 20,107 12,248 54,038 798,787 
贷款总额，扣除递延费用和成本$1,004,473 $1,293,071 $691,126 $414,136 $288,522 $1,063,474 $800,664 $5,555,466 

103

按起始年度分列的定期贷款摊销成本
(千美元)20212020201920182017之前循环贷款摊销成本总计
2021年12月31日
商业、金融和农业-SBA PPP：
风险评级
经过$84,254 $7,073 $— $— $— $— $— $91,327 
小计84,254 7,073 — — — — — 91,327 
商业、金融和农业--其他：
风险评级
经过122,729 68,021 56,531 52,375 31,817 93,957 79,131 504,561 
特别提及1,441 1,278 2,443 96 8,671 354 — 14,283 
不合标准— 982 393 682 6,623 1,847 750 11,277 
小计124,170 70,281 59,367 53,153 47,111 96,158 79,881 530,121 
建筑：
风险评级
经过35,236 25,430 3,196 28,333 288 20,090 9,376 121,949 
不合标准— — — 918 — — — 918 
小计35,236 25,430 3,196 29,251 288 20,090 9,376 122,867 
住宅按揭：
风险评级
经过670,011 478,891 180,687 75,820 92,394 372,539 42 1,870,384 
特别提及— 973 — — — — — 973 
不合标准— — — 577 881 3,165 — 4,623 
小计670,011 479,864 180,687 76,397 93,275 375,704 42 1,875,980 
房屋净值：
风险评级
经过26,479 13,008 10,329 10,593 480 7,743 567,600 636,232 
特别提及— — — — — — 187 187 
不合标准— 176 — 79 — 575 — 830 
小计26,479 13,184 10,329 10,672 480 8,318 567,787 637,249 
商业按揭：
风险评级
经过229,108 126,169 146,584 126,014 153,041 387,751 9,472 1,178,139 
特别提及— — 3,106 3,219 283 9,455 — 16,063 
不合标准— — 1,760 8,050 1,784 14,408 — 26,002 
小计229,108 126,169 151,450 137,283 155,108 411,614 9,472 1,220,204 
消费者：
风险评级
经过308,326 96,066 91,194 41,995 20,719 9,446 55,311 623,057 
特别提及— — 181 — 10 7 — 198 
不合标准10 35 128 80 19 221 — 493 
损失— — — — — 153 — 153 
小计308,336 96,101 91,503 42,075 20,748 9,827 55,311 623,901 
贷款总额，扣除递延费用和成本$1,477,594 $818,102 $496,532 $348,831 $317,010 $921,711 $721,869 $5,101,649 
104

下表显示了截至2022年12月31日和2021年12月31日按类别和信用指标记录的公司贷款投资：
 
(千美元)经过特别提及不合标准损失贷款总额递延(费用)费用净额贷款总额
2022年12月31日      
商业、金融和农业：
SBA PPP$2,654 $— $— $— $2,654 $(99)$2,555 
其他531,814 3,867 8,814 — 544,495 (548)543,947 
房地产：
施工160,505 1,315 5,546 — 167,366 (643)166,723 
住宅抵押贷款1,935,141 — 5,315 — 1,940,456 543 1,940,999 
房屋净值736,618 198 570 — 737,386 1,994 739,380 
商业抵押贷款1,315,443 27,470 22,085 — 1,364,998 (1,923)1,363,075 
消费者797,029 113 1,315 500 798,957 (170)798,787 
总计$5,479,204 $32,963 $43,645 $500 $5,556,312 $(846)$5,555,466 

(千美元)经过特别提及不合标准损失贷款总额递延(费用)费用净额贷款总额
2021年12月31日     
商业、金融和农业：
SBA PPP$94,850 $— $— $— $94,850 $(3,523)$91,327 
其他504,823 14,283 11,277 — 530,383 (262)530,121 
房地产：
施工122,433 — 918 — 123,351 (484)122,867 
住宅抵押贷款1,869,604 973 4,623 — 1,875,200 780 1,875,980 
房屋净值634,704 187 830 — 635,721 1,528 637,249 
商业抵押贷款1,180,074 16,062 26,002 — 1,222,138 (1,934)1,220,204 
消费者623,271 181 510 153 624,115 (214)623,901 
总计$5,029,759 $31,686 $44,160 $153 $5,105,758 $(4,109)$5,101,649 

4.计提信贷损失准备和表外信贷风险准备
 
下表列出了截至2022年、2022年、2021年和2020年12月31日止年度中按类别分列的ACL中的贷款活动：
 
 商业、金融和农业房地产 
(千美元)SBA PPP其他施工住宅
抵押贷款		家
权益		商业广告
抵押贷款		消费者总计
截至2022年12月31日的年度
期初余额$77 $10,314 $3,908 $12,463 $4,509 $18,411 $18,415 $68,097 
贷款信用损失准备金(信贷)(75)(2,518)(1,117)(954)(431)(509)5,892 288 
小计2 7,796 2,791 11,509 4,078 17,902 24,307 68,385 
冲销— 1,969 — — — — 6,399 8,368 
复苏— 995 76 295 36 — 2,319 3,721 
净冲销(回收)— 974 (76)(295)(36)— 4,080 4,647 
期末余额$2 $6,822 $2,867 $11,804 $4,114 $17,902 $20,227 $63,738 
105

 商业、金融和农业房地产 
(千美元)SBA PPP其他施工住宅
抵押贷款		家
权益		商业广告
抵押贷款		消费者总计
截至2021年12月31日的年度
期初余额$304 $18,717 $4,277 $16,484 $5,449 $22,163 $15,875 $83,269 
贷款信用损失准备金(信贷)[1](227)(7,684)(1,528)(4,379)(949)(3,825)4,269 (14,323)
小计77 11,033 2,749 12,105 4,500 18,338 20,144 68,946 
冲销— 1,723 — — — — 4,402 6,125 
复苏— 1,004 1,159 358 9 73 2,673 5,276 
净冲销(回收)— 719 (1,159)(358)(9)(73)1,729 849 
期末余额$77 $10,314 $3,908 $12,463 $4,509 $18,411 $18,415 $68,097 

 商业、金融和农业房地产 
(千美元)SBA PPP其他施工住宅
抵押贷款		家
权益		商业广告
抵押贷款		消费者总计
截至2020年12月31日的年度
期初余额$— $8,136 $1,792 $13,327 $4,206 $11,113 $9,397 $47,971 
采用ASC 326的影响— (627)479 608 (1,614)2,624 2,096 3,566 
采用ASC 326后的余额— 7,509 2,271 13,935 2,592 13,737 11,493 51,537 
贷款信贷损失准备[1]304 13,077 1,875 2,383 2,824 8,485 9,982 38,930 
小计304 20,586 4,146 16,318 5,416 22,222 21,475 90,467 
冲销— 3,026 — 63 — 75 8,191 11,355 
复苏— 1,157 131 229 33 16 2,591 4,157 
净冲销— 1,869 (131)(166)(33)59 5,600 7,198 
期末余额$304 $18,717 $4,277 $16,484 $5,449 $22,163 $15,875 $83,269 
[1]2020年，本公司对主动忍耐或延期付款贷款的应计利息计提准备金，这些贷款发放给受新冠肺炎疫情影响的借款人。这一准备金作为应计应收利息的冲销资产入账，抵销了信贷损失准备金。由于主动忍耐或延期贷款大幅减少，该公司扭转了美元0.22021年第二季度的准备金为100万美元，截至2022年12月31日和2021年12月31日，不再有应计应收利息准备金。本表所列信贷损失准备金不包括应计应收利息的信贷损失准备金(贷方)#美元。0.2百万美元。

下表列出了截至2022年12月31日、2021年12月31日和2020年12月31日止年度在资产负债表外信贷风险准备金中的活动，包括在资产负债表326项下的其他负债。

截至十二月三十一日止的年度：
(千美元)202220212020
年初余额$4,804 $4,884 $1,272 
采用ASC 326的影响— — 740 
采用ASC 326后的余额4,804 4,884 2,012 
(信贷)表外信贷风险拨备(1,561)(80)2,872 
年终余额$3,243 $4,804 $4,884 

根据美国公认会计原则，持有的待售贷款和其他房地产资产不包括在我们对ACL的评估中。
在确定我们的贷款额度时，公司依赖于对其贷款组合的分析、对一般经济状况的经验和评估，以及监管要求和投入。如果假设被证明是不正确的，当前的ACL可能不足以弥补未来的信贷损失，公司可能会经历拨备的大幅增加。

106

5.处所及设备
 
截至2022年12月31日和2021年12月31日，房舍和设备包括：
 
 十二月三十一日，
(千美元)20222021
土地$23,150 $14,184 
写字楼和装修145,793 141,628 
家具、固定装置和设备37,194 35,515 
房地和设备总面积206,137 191,327 
累计折旧和摊销(114,503)(110,973)
净房舍和设备$91,634 $80,354 
 
房地和设备的折旧和摊销记入下列业务费用：
 
 截至十二月三十一日止的年度：
(千美元)202220212020
净入住率$4,720 $4,570 $3,616 
装备2,145 2,414 2,607 
总计$6,865 $6,984 $6,223 
 
6.对未合并实体的投资

截至2022年12月31日和2021年12月31日，对未合并实体的投资包括以下组成部分：
  
十二月三十一日，
(千美元)20222021
对低收入住房税收抵免伙伴关系的投资$40,939 $25,916 
法定信托普通股的投资1,547 1,547 
对关联公司的投资110 162 
其他4,045 2,054 
总计$46,641 $29,679 

在2022年第一季度，公司投资了$2.0Swell Financial，Inc.(Swell)，其中包括$1.5百万美元的其他无形资产和服务，以换取膨胀的无投票权普通股和0.5以百万现金换取丰厚的优先股。2022年第四季度，Swell推出了一款消费者银行应用程序，将支票、信贷和更多业务整合到一个综合账户中，中央太平洋银行担任银行保荐人。本公司并无能力对Saving施加重大影响，且该投资并无可轻易厘定的公允价值。因此，该公司确定，对这项投资采用成本会计方法是适当的。这笔投资包括在公司综合资产负债表中对未合并实体的投资。

2021年，该公司承诺为2.0JAM FINTOP Banktech Fund，L.P.，这是一个旨在帮助全美社区银行开发和加速采用技术的投资基金。本公司没有能力对JAM FINTOP Banktech Fund，L.P.施加重大影响，而且这项投资没有易于确定的公允价值。因此，该公司确定，对这项投资采用成本会计方法是适当的。该投资计入本公司综合资产负债表中未合并实体的投资。截至2022年12月31日，该公司的未到位资金承诺为1.3与这笔投资相关的100万美元，预计将于2023年支付。这笔资金不足的承诺包括在公司综合资产负债表的其他负债中。

该公司投资于低收入住房税收抵免(LIHTC)合作伙伴关系。截至2022年12月31日和2021年12月31日，该公司拥有23.6百万美元和美元14.3分别为与LIHTC合伙企业相关的未出资承诺，这笔款项包括在本公司综合资产负债表的其他负债中。

107

截至2022年12月31日，与公司在未合并实体的投资有关的未到位资金承诺的预期付款如下：

(千美元)LIHTC其他
截至12月31日的年度：伙伴关系伙伴关系总计
2023$9,693 $1,303 $10,996 
20249,280 — 9,280 
20254,248 — 4,248 
202626 — 26 
202726 — 26 
此后333 — 333 
总承诺额$23,606 $1,303 $24,909 

下表列出了与我们在LIHTC合作伙伴关系中的投资相关的摊销费用和已确认的税收抵免：

截至十二月三十一日止的年度：
(千美元)202220212020
比例摊销法：
在所得税费用中确认的摊销费用$2,566 $2,174 $1,391 
在所得税支出中确认的联邦和州税收抵免2,938 2,373 1,599 

7.按揭偿还权
 
下表列出了我们的抵押贷款偿还权在所述期间的变化：
 
(千美元)抵押贷款
服务
权利
2020年12月31日的余额$11,865 
加法1,341 
摊销(3,468)
截至2021年12月31日的余额9,738 
加法631 
摊销(1,295)
截至2022年12月31日的余额$9,074 

截至2022年12月31日和2021年12月31日，与我们的抵押贷款偿还权相关的账面价值总额、累计摊销和账面净值如下：

 2022年12月31日2021年12月31日
(千美元)毛收入
携带
价值		累计
摊销		网络
携带
价值		毛收入
携带
价值		累计
摊销		网络
携带
价值
抵押贷款偿还权$69,413 $(60,339)$9,074 $72,250 $(62,512)$9,738 
总计$69,413 $(60,339)$9,074 $72,250 $(62,512)$9,738 
 
108

根据我们截至2022年12月31日持有的抵押贷款偿还权，下一个接下来的五个财政年度及其以后所有年度的估计摊销费用如下：

(千美元)
截至12月31日的年度：
2023$994 
2024950 
2025844 
2026749 
2027656 
此后4,881 
总计$9,074 

本公司采用摊销法来衡量我们的抵押贷款偿还权。根据摊销法，抵押贷款偿还权按还本付息净收入期间的比例摊销。新的抵押贷款偿还权产生的收入作为抵押贷款银行收入的一部分报告，总额为#美元。0.6百万，$1.3百万美元，以及$3.32022年、2021年和2020年分别为100万。维护权的摊销在公司的综合损益表中作为抵押贷款银行收入的一个组成部分进行了报告。辅助收入记入其他收入。在将贷款出售给第三方并保留这些贷款的还本付息时，记录抵押贷款偿还权，并将其分类并汇集为具有同质特征的桶。

维修权的初始公允价值是根据第三方服务提供商根据发起时的市场价值假设编制的贴现现金流量模型计算的。在每个报告期内，使用当前市场价值假设对维修权进行减值评估。贴现现金流模型中使用的关键假设包括抵押贷款提前还款速度、贴现率以及服务收入和成本。我们假设的变化可能会对估计公允价值产生重大影响。当当前趋势和市场数据表明新的趋势已经形成时，我们的假设就会发生变化。基于贷款产品类型(固定利率、可调整利率和政府FHA贷款)的当前市场价值假设包括平均贴现率、服务成本和辅助收入。其中许多假设都是主观的，需要很高的管理层判断力。管理层定期审查该公司的抵押贷款偿还权组合和估值假设。

提前还款速度可能会受到经济因素的影响，例如房价上涨、市场利率、借款人是否可以获得其他信贷产品以及客户的付款模式。提前还款速度包括所有借款人提前还款的影响，包括全额还款、额外本金支付以及因丧失抵押品赎回权而偿还的贷款的影响。随着市场利率的下降，随着客户在更优惠的利率条件下对现有抵押贷款进行再融资，提前还款速度通常会加快。随着提前还款速度的提高，预期现金流通常会下降，从而可能导致资本化抵押贷款服务权的公允价值减少或减值。或者，市场利率的提高可能会导致提前还款速度降低，从而增加抵押贷款偿还权的公允价值。

下表列出在厘定按揭还款权的公平市价时所采用的公平市价及主要假设：

 截至十二月三十一日止的年度：
(千美元)20222021
公允市价，期初$10,504 $12,003 
公允市价，期末12,061 10,504 
加权平均贴现率9.5 %9.5 %
加权平均提前还款速度假设10.4 %19.0 %
 
截至2022年12月31日和2021年12月31日，为他人提供的贷款总额为1.2810亿美元1.40分别为10亿美元。为他人提供的贷款不作为资产在公司的综合资产负债表中报告。
 
109

8.衍生工具
 
本公司利用各种指定和非指定的衍生金融工具来减少我们对利率变动的风险敞口。所有衍生品均按公司综合资产负债表的公允价值计量。在每个报告期内，我们根据衍生工具是处于资产还是负债状况，将衍生工具记录在其他资产或其他负债中。对于被指定为套期保值工具的衍生工具，衍生工具的公允价值变动的有效部分在扣除税项后计入，直至收益受到被套期保值交易现金流变化的影响。代表对冲无效的衍生工具公允价值中的收益或损失部分立即在本期收益中确认。对于未被指定为对冲工具的衍生工具，衍生工具的公允价值变动计入当期收益。于2022年，本公司订立远期起始利率掉期合约，指定为若干市政证券的公允价值对冲。该公司拥有不是自2021年12月31日起被指定为对冲工具的衍生工具。

利率锁定和远期销售承诺

本公司对拟出售的某些按揭贷款订立利率锁定承诺。为管理利率锁定承诺的利率风险，本公司亦订立远期贷款销售承诺。利率锁定和远期贷款销售承诺作为非指定衍生工具入账，并按其各自的公允价值计入其他资产或其他负债，公允价值变动计入当期收益。这些工具有助于减少我们对利率变动的风险敞口。在2022年12月31日和2021年12月31日，该公司是远期销售承诺的一方，金额为1.1百万美元和美元3.5分别为百万的抵押贷款。截至2022年12月31日和2021年12月31日，该公司不对抵押贷款有任何未偿还的利率锁定承诺。

风险分担协议

在2020年第一季度和第四季度，本公司与金融机构交易对手就与本公司参与的贷款相关的利率互换订立了信用风险参与协议(“RPA”)。我们作为参与银行订立的风险分担协议，在借款人未能履行其与金融机构订立的利率衍生合约时，为金融机构交易对手提供信贷保障。

背靠背互换协议

该公司建立了一项计划，根据该计划，它发起了一笔浮动利率贷款，并与客户达成了浮动利率到固定利率的互换。该公司还与一家评级较高的第三方金融机构签订了平等和抵消互换协议。这些“背靠背互换协议” 旨在相互抵消，并允许公司发起可变利率贷款，同时为客户提供固定利息支付合同。公司的净现金流等于从客户发放的可变利率贷款中获得的利息收入。这些背靠背互换协议是独立的衍生品，按公允价值在公司综合资产负债表的其他资产或其他负债中记录，并在本期收益中记录变化。《公司》做到了不在截至2022年12月31日的年度内与其借款人和第三方金融机构签订任何掉期协议。于截至二零二一年十二月三十一日止年度内，本公司与借款人订立掉期协议，名义总金额为$33.1百万美元，由与第三方金融机构签订的名义总金额为#美元的掉期协议抵销33.1百万美元。截至2022年12月31日，该公司承诺提供$10.0百万现金作为背靠背互换协议的抵押品。

利率互换

2022年第一季度，我们签订了远期起始利率互换，生效日期为2024年3月31日。这笔交易的名义金额总计为#美元。115.5百万，截至2022年12月31日，并被指定为某些市政债券的公允价值对冲。本公司将向交易对手支付固定的2.095%，并将获得基于联邦基金有效利率的浮动利率。公允价值对冲的到期日为2029年3月31日。利率互换按公允价值于其他资产(当公允价值为正)或其他负债(当公允价值为负值)中的公允价值计入本公司的综合资产负债表。利率互换的公允价值变动计入利息收入。因基准利率变动而导致套期债务证券公允价值变动而产生的未实现收益或亏损作为对套期债务证券的调整入账，并在同一利息收入项目中抵销。

110

下表列出了与我们的衍生工具相关的所有资产和负债在公司综合资产负债表中的位置：
  资产衍生品负债衍生工具
衍生工具未被指定为资产负债表公允价值在公允价值在公允价值在公允价值在
套期保值工具位置2022年12月31日2021年12月31日2022年12月31日2021年12月31日
  (千美元)
利率锁定和远期销售承诺其他资产/其他负债$10 $5 $2 $20 
风险分担协议其他资产/其他负债— — — 16 
背靠背互换协议其他资产/其他负债4,611 435 4,611 435 

资产衍生品负债衍生工具
衍生品指定为资产负债表公允价值在公允价值在公允价值在公允价值在
套期保值工具位置2022年12月31日2021年12月31日2022年12月31日2021年12月31日
(千美元)
利率互换其他资产/其他负债$5,986 $— $— $— 
下表列出了衍生工具的影响及其在所述期间公司综合收益表中的位置：
不在现金流对冲关系中的衍生品在衍生工具收益中确认的损益的位置在衍生工具收益中确认的损益金额
 (千美元)
截至2022年12月31日的年度  
利率锁定和远期销售承诺抵押贷款银行收入$8 
持有待售贷款其他收入(3)
风险分担协议其他服务费及收费16 
   
截至2021年12月31日的年度  
利率锁定和远期销售承诺抵押贷款银行收入98 
风险分担协议其他服务费及收费32 
背靠背互换协议其他服务费及收费600 
截至2020年12月31日的年度  
利率锁定和远期销售承诺抵押贷款银行收入(76)
风险分担协议其他服务费及收费1,323 

现金流套期保值关系中的衍生工具在衍生工具收益中确认的损益的位置在衍生工具收益中确认的损益金额
(千美元)
截至2022年12月31日的年度
利率互换利息收入$(340)

111

9. DEPOSITS
 
该公司有$991.2百万美元和美元706.7截至2022年12月31日和2021年12月31日的定期存款总额分别为100万美元。截至2022年12月31日，定期存款总额的合同到期日如下：
(千美元)
截至12月31日的年度：
2023$912,198 
202452,870 
202512,048 
20266,527 
20277,186 
此后376 
总计$991,205 

达到或超过FDIC保险限额$的定期存款250,000总额为$678.6百万美元和美元488.8分别为2022年12月31日和2021年12月31日。这包括$290.1百万美元和美元215.0分别为2022年12月31日和2021年12月31日的政府定期存款，这些存款是有抵押品的。

定期存款的合同到期日为#美元250,000截至2022年12月31日或更多的情况如下：

(千美元)
三个月或更短时间$370,239 
超过三个月到六个月97,913 
超过6个月到12个月188,943 
202415,185 
20252,326 
20261,540 
20272,411 
此后— 
总计$678,557 

透支存款账户共计#美元0.7百万美元和美元0.5截至2022年12月31日和2021年12月31日，已分别将100万美元重新归类为公司综合资产负债表上的贷款。
 
10.短期借款

该银行是联邦住房贷款机构的成员，并保持着$2.2310亿美元的信贷额度，其中2.19截至2022年12月31日，仍有10亿可用。在2022年12月31日，有$5.0根据这一安排，未偿还的短期借款为百万美元。在2021年12月31日，有不是本安排项下未偿还的短期借款。

联邦住房金融局代表银行提供备用信用证，以确保某些公共存款的安全。如果要求联邦住房抵押贷款机构对备用信用证付款，付款金额将在联邦住房抵押贷款机构转换为预付款。FHLB代我行开立的备用信用证合计爱德$36.0百万及$32.2分别截至2022年12月31日和2021年12月31日。

该银行在美联储贴现窗口还有额外的未使用借款，金额为#美元。75.9百万美元和美元55.4分别截至2022年12月31日和2021年12月31日。账面价值总计为$的某些商业房地产和商业贷款125.0百万美元和美元131.0截至2022年12月31日和2021年12月31日，分别有100万人在我们在美联储贴现窗口的信贷额度上质押作为抵押品。美联储无权出售或补充这些贷款。

短期借款的利息支出总计为#美元。1.1百万，$21,000美元0.72022年、2021年和2020年分别为100万。

112

截至2022年、2022年、2021年和2020年12月31日的银行短期借款摘要如下：
 
 截至十二月三十一日止的年度：
(千美元)202220212020
截至12月31日的未清偿款项$5,000 $— $22,000 
年内平均未偿还金额37,210 607 89,904 
年内月末余额最高140,000 6,500 222,000 
12月31日未偿还余额的加权平均利率4.60 %— %0.29 %
年内加权平均利率2.84 %0.30 %0.80 %
 
11.长期债务

长期债务以原始到期日为基础，由总计#美元的次级票据和债券组成。105.9百万美元和美元105.6分别为2022年12月31日和2021年12月31日。有几个不是FHLB的长期预付款将于2022年12月31日和2021年12月31日到期。

 十二月三十一日，
(千美元)20222021
次级债券$51,547 $51,547 
次级票据，扣除发行成本54,312 54,069 
总计$105,859 $105,616 

截至2022年12月31日，基于赎回日期或最终到期日的长期债务未来本金支付如下(以千美元为单位)：

(千美元)
截至12月31日的年度： 
2023$— 
2024— 
2025— 
2026— 
2027— 
此后106,547 
总计$106,547 

联邦住房金融局取得进展

那家银行有不是截至2022年12月31日和2021年12月31日的FHLB长期预付款。截至2022年12月31日，该行的FHLB预付款约为1美元。2.1910亿美元，由账面价值为#美元的某些房地产贷款担保。3.28根据与FHLB签订的《垫款、质押和担保协议》中的抵押品条款，银行就这么做了不2022年和2021年FHLB长期预付款的任何利息支出。FHLB长期预付款的利息支出为#美元。1.5到2020年将达到100万。

附属债券

截至2022年12月31日和2021年12月31日，该公司有以下未偿还的次级债券：
(千美元)
2022年12月31日和2021年12月31日
信托名称数额：
附属债券		利率
信托IV$30,928 
三个月LIBOR+2.45%
信任V20,619 
三个月LIBOR+1.87%
总计$51,547 

113

2004年9月，本公司成立了一家全资拥有的法定信托公司--CPB资本信托IV(“信托IV”)。第四信托发行了$30.0百万浮息信托优先证券，利率为三个月伦敦银行同业拆息加2.45%，2034年12月15日到期。信托IV的主要资产为#美元。30.9公司发行的次级债券，利率和到期日与信托IV信托优先证券相同。第四信托发行了$0.9上百万的普通股证券给公司。

2004年12月，本公司成立了一家全资拥有的法定信托公司--CPB法定信托V(“信托V”)。信托V发行$20.0百万浮息信托优先证券，利率为三个月伦敦银行同业拆息加1.87%，2034年12月15日到期。Trust V的本金资产为$20.6公司发行的次级债券，利率和到期日与信托V信托优先证券相同。信托V发行$0.6上百万的普通股证券给公司。

本公司不被视为第四和第五信托的主要受益人，因此这些信托不被视为可变利益实体，也不在公司的财务报表中合并。相反，附属债券在公司的综合资产负债表上显示为负债。本公司对信托普通股的投资计入对本公司综合资产负债表中未合并实体的投资。

浮动利率信托优先证券、属于第IV及第V信托的资产的次级债权证及第IV及第V信托发行的普通股证券，可于2009年12月15日或之后就第IV及第V信托的任何付息日期全部或部分赎回，或在任何时间全部但非部分在90在某些事件发生后的几天内。我们关于发行信托优先证券的义务构成了本公司对每个信托关于其信托优先证券的义务的全面和无条件的担保。在若干例外及限制的规限下，吾等可不时选择延迟支付次级债权证的利息，这将导致相关信托优先证券的分派付款延迟至多20连续的季度期间没有违约或罚款。

根据目前的监管准则和解释，次级债券可能包括在一级资本中，但有某些适用的限制。

附属票据

截至2022年12月31日和2021年12月31日，公司有以下未偿还次级票据：

(千美元)
2022年12月31日和2021年12月31日
名字数额：
附属票据		利率
2020年10月私募$55,000 
4.75头五年为%。此后每季度重置为当时的三个月SOFR。
总计$55,000 

2020年10月20日，公司完成了一笔55.0百万美元的私募十年固定利率到浮动利率的次级票据，将用于支持监管资本比率和一般公司用途。本公司于2020年第四季度末以相同条款及相同本金总额将私募票据兑换为记名票据。该批债券的固定息率为4.75截至2025年11月1日的前五年利率为%，此后五年的季度利率将重置为纽约联邦储备银行公布的当时三个月担保隔夜融资利率(SOFR)，加上456基点。
 
根据现行监管指引和解释，附属票据可纳入二级资本，但有若干适用的限制。附属票据的账面价值为$。54.3百万美元，扣除未摊销债务发行成本$0.7百万，截至2022年12月31日。

12. EQUITY
 
作为一家夏威夷州立特许银行，中央太平洋银行只能支付夏威夷银行法定义的留存收益(“法定留存收益”)的股息，这与公认会计准则的留存收益不同。截至2022年12月31日和2021年12月31日，该行的法定留存收益为美元。145.7百万美元和美元114.0分别为100万美元。

114

股息由董事会酌情支付，不能保证董事会未来将继续以相同的速度支付股息，或者根本不会。我们向股东支付现金股息的能力受到联邦和夏威夷法律的限制，包括FRB施加的限制和我们参与的各种协议中规定的契约，包括我们的次级债券中规定的契约。

当我们认为回购普通股符合公司的最佳利益时，我们会回购普通股。

2021年1月，公司董事会批准回购至多美元25.0根据新批准的股份回购计划(“2021年回购计划”)，其普通股不时在公开市场或私下谈判的交易中出售。2021年回购计划取代并完全取代了公司董事会之前批准的股份回购计划，该计划有26.6由于新冠肺炎疫情后的不确定性，公司于2020年3月暂停了股份回购计划，导致剩余回购权限为100万美元。

2022年1月，公司董事会批准回购至多美元30.0根据新批准的股份回购计划(“2022年回购计划”)，其普通股不时在公开市场或私下谈判的交易中出售。2022年回购计划取代并完全取代了2021年回购计划，后者有$5.3剩余的回购权限为100万美元。该公司的2022年回购计划受一年过期了。

在截至2022年12月31日的年度内，共有868,613普通股，成本价$20.7根据本公司的股份回购计划，共回购了100万美元。总额为$10.3截至2022年12月31日，根据公司的2022年回购计划，仍有100万可供回购。

在截至2021年12月31日的年度内，696,894普通股，成本价$18.7根据本公司的股份回购计划，共回购了100万美元。
 
13.与客户签订合同的收入

收入确认

会计准则编纂(“ASC”)606，“与客户签订合同的收入”确立了报告有关实体向其客户提供商品或服务合同所产生的收入和现金流的性质、数额、时间和不确定性的信息的原则。核心原则要求一个实体确认向客户转让货物或服务的收入，其数额应反映其预期有权以这些货物或服务换取的对价。收入在履行业绩义务时确认。

本公司确认收入是根据合同条款、发生交易或提供服务并合理保证可收入性而获得的。我们的主要收入来源来自金融工具的利息收入，如我们的贷款和投资证券组合，以及与我们的抵押贷款银行活动相关的收入。这些创收交易不在ASC 606的范围内，但受其他GAAP的约束，并在我们披露的其他地方进行了讨论。

该公司还产生与我们广泛的银行产品和金融服务相关的其他收入。我们在ASC 606范围内的其他创收活动在公司的综合收益表中作为其他营业收入的组成部分列示如下：

抵押贷款银行收入

贷款配置费包括在抵押银行收入中，主要是指公司为贷款配售和承销而赚取的收入。这些服务的收入在某个时间点、合同确定的交易完成时或在提供咨询意见时记录。

存款账户手续费

存款账户的服务费收入包括每月账户维护的一般服务费和基于活动或交易的费用，包括基于交易的收入、基于时间的收入(服务期)、基于项目的收入或其他一些基于个人属性的收入。收入在我们的绩效义务完成时确认，这是
115

通常是每月一次，用于账户维护服务或交易完成时(如停止付款费用)。此类履约义务的付款一般在履行履约义务时收到。

其他服务费及收费

其他手续费收入包括外汇手续费、卡和支付收入、保险箱租金收入和其他手续费、佣金和手续费。

本公司为客户提供外币兑换服务，现金可以兑换成不同的外币，反之亦然。作为这些服务的结果，外币交易的收益或损失以及与每笔交易赚取的佣金和手续费有关的收入都会得到确认。佣金和从交易中赚取的手续费收入属于ASC 606的范围，并以反映交易发生时间和提供服务的方式记录。与外币有关的已实现和未实现损益不在ASC 606的范围内。

卡和支付收入包括通过卡协会网络、商户服务和其他卡相关服务处理的借记卡的交换费。互换费率通常由信用卡协会根据购买量和其他因素设定。交换费在交易发生时确认。与信用卡和支付收入相关的交换费用在其他经营费用中毛列。商户服务收入是指向商户收取的账户管理费和为处理信用卡协会网络交易而收取的交易费。商户服务收入在发生交易或提供服务时确认。

其他服务收费、佣金及收费包括自动柜员机(“ATM”)附加费及转换费、账单支付费用、本票及汇票费用、电汇费用、贷款经纪手续费，以及保险、经纪产品及信用证的销售佣金。这些费用和佣金的收入以反映交易发生时间和提供服务的方式入账。

根据与经纪-交易商和每个保险提供商达成的佣金协议的性质，我们可能会在一段时间内或在履行我们的履约义务的某个时间点确认经纪-交易商和保险佣金的收入。

受托活动收入

信托活动的收入包括向个人和机构客户提供的财富管理、信托、托管和托管服务的费用。收入一般根据最低年费和/或托管资产的市场价值按月确认。交易活动的额外费用被确认。

交易执行和经纪服务的收入是通过代表客户执行交易的佣金获得的。这些交易的收入在交易日确认。任何正在进行的服务费用都会在提供服务时按月确认。

出售丧失抵押品赎回权资产的净收益(亏损)

当丧失抵押品赎回权的财产的控制权移交给本公司时，本公司记录了出售止赎财产的收益或损失，这通常发生在契约签署时。公司不为出售丧失抵押品赎回权的财产提供资金。

116

以下是公司的其他营业收入，按ASC 606规定的范围内和范围外的收入流划分：

截至十二月三十一日止的年度：
(千美元)202220212020
其他营业收入：
在ASC 606的范围内
抵押贷款银行收入$1,060 $1,993 $1,128 
存款账户手续费8,197 6,358 $6,234 
其他服务费及收费16,581 15,281 11,621 
受托活动收入4,565 5,075 4,829 
范围内其他营业收入30,403 28,707 23,812 
超出范围的其他营业收入17,516 14,353 21,386 
其他营业收入合计$47,919 $43,060 $45,198 

14.按揭银行收入

该公司抵押贷款银行业务的非利息收入包括本报告所述期间的以下组成部分：
截至十二月三十一日止的年度：
(千美元)202220212020
抵押贷款银行收入：
贷款服务费用净额$2,259 $2,733 $2,754 
抵押贷款偿还权的摊销(1,295)(3,468)(6,167)
出售住宅按揭贷款的净收益1,778 6,376 16,043 
利率锁定的未实现收益(亏损)8 98 (76)
贷款配置费1,060 1,993 1,128 
按揭银行业务总收入$3,810 $7,732 $13,682 

15.基于股份的薪酬
 
根据ASC 718，根据公司的历史经验和未来预期，只确认那些预期归属的股票的补偿费用。下表汇总了根据公司股权激励计划授予的期权和奖励在所述每个时期基于股票的薪酬的影响：
 
 截至十二月三十一日止的年度：
(千美元)202220212020
薪酬和员工福利$4,567 $4,580 $3,822 
董事股票奖励350 91 165 
所得税优惠(1,461)(1,449)(809)
基于股份的净薪酬效应$3,456 $3,222 $3,178 
 
在行使或归属以股份为基础的奖励时，如果税项扣除超过以前为财务报表目的记录的补偿成本，这将导致超额税收优惠。自2017年1月1日起生效，ASU 2016-09，“薪酬-股票薪酬(主题718)：改进基于员工股份的薪酬会计“要求公司通过损益表将所有超额税收优惠或税收不足确认为所得税费用/福利。根据以前的公认会计原则，任何超额税收优惠都在额外实收资本中确认，以抵消当期和以后的税收不足。公司记录的所得税优惠为$0.1百万2022年，所得税优惠为$0.22021年为100万美元，所得税支出为0.32020年，由于年内归属限制性股票单位，收入将达到600万欧元。
117


本公司以股份为基础的薪酬安排如下：
 
股权激励计划
 
公司采用股权激励计划，旨在向董事、高级管理人员和其他关键个人授予公司普通股的期权、限制性股票和其他基于股权的奖励。期权奖励通常以与授予之日公司普通股的市场价格相等的行权价格授予；这些期权奖励通常基于三或五年连续服役，并拥有10-年合同条款。某些期权和股票奖励规定，如果控制权发生变化(如下文股票期权计划所定义)，则可加速归属。该公司历来在行使股票期权和购买限制性奖励时发行新的普通股。

2013年4月，本公司通过并经股东批准的《2013年度股票薪酬计划》(以下简称《2013计划》)2,200,000授予员工和董事的股份。2013年计划通过后，冻结了前一计划的所有未发行股票，并不是根据先前的计划发放了新的赠款。股票可以继续根据先前的计划，根据先前未偿还的奖励进行结算。新股是从2013年计划发行的。

总计747,332, 843,469和996,850根据我们的2013年计划，股票分别于2022年、2021年和2020年12月31日可供未来授予。

股票期权 

每项期权奖励的公允价值是在授予之日根据下列情况估计的：
 
估值和摊销方法-授予的股票期权的公允价值是使用布莱克-斯科尔斯期权定价公式和单一期权奖励方法估计的。历史数据用于评估估值模型中的期权行使和员工离职活动；具有相似历史行使行为的不同员工组出于估值目的而单独考虑。然后，这一公允价值在奖励的必要服务期内按直线摊销，这通常是归属期间。
 
预期寿命-期权的预期寿命代表授予的期权预期未偿还的时间段。
 
预期波动率-预期波动率是基于该公司普通股的历史波动率。
 
无风险利率-期权合约期内的无风险利率以授予时有效的国债收益率曲线为基础。
 
预期股息-预期股息假设是基于我们目前对预期股息政策的预期。

118

以下是截至2022年12月31日的年度股票期权计划的期权活动摘要：
 
数
单位数		加权
平均值
锻炼
价格		加权
平均值
剩余
合同
术语
(单位：年)		集料
固有的
价值
(单位：千)
截至2022年1月1日的未偿还股票期权47,440 $14.32 
年内的转变：
授与— — 
已锻炼(47,440)14.32 $706 
过期— — 
被没收— — 
截至2022年12月31日的未偿还股票期权— — 0.0— 
自2022年12月31日起已授予并可行使— 0.0— 
 
总内在价值是指标的期权奖励的行使价格与截至2022年12月31日的现金期权的公司普通股报价之间的差额。

有几个47,440和86,373分别于截至2022年12月31日及2021年12月31日止年度行使的期权。根据我们的股票期权计划，于2022年和2021年行使的期权的内在价值合计为$0.7百万美元和美元0.9分别为100万美元。有几个不是2020年行使的期权。
 
截至2022年12月31日，根据我们的股票期权计划授予员工的所有与股票期权相关的薪酬成本都已确认。

有几个不是在2022年、2021年和2020年归属的股票。截至2022年12月31日，所有股份均已归属并行使。

不是股票期权是在截至2022年、2021年和2020年12月31日的年度内授予的。

限制性股票和绩效股票单位
 
根据2013年计划，公司授予非高级董事和某些高级管理人员限制性股票单位(“RSU”)和绩效股票单位(“PSU”)。这些奖项通常授予一个二, 三或五年自授予之日起的一段时间内，可被没收，直至实现业绩和就业目标为止。补偿费用以授予日股票奖励的市场价格计量，并在指定的归属期间确认。
 
截至2022年12月31日，3.5与RSU和PSU有关的未确认补偿费用总额的百万美元，预计将在#年加权平均期间确认1.7好几年了。

119

下表列出了每个所列期间的RSU和PSU的活动情况：
 
数
单位数		加权
平均值
授予日期
公允价值		公允价值
RSU的数量
和PSU
在此期间归属
年份
(单位：千)
截至2019年12月31日未归属366,467 $28.89 
年内的转变：
授与322,180 18.11 
被没收(28,058)23.79 
既得(128,215)29.48 $3,780 
截至2020年12月31日未授权532,374 22.49 
年内的转变：
授与221,774 21.93 
被没收(75,850)21.95 
既得(192,959)23.42 5,077 
截至2021年12月31日未归属485,339 21.95 
年内的转变：  
授与99,887 28.99 
被没收(53,980)25.66 
既得(178,781)21.91 4,787 
截至2022年12月31日未归属352,465 23.40 

16.退休金计划
 
固定福利退休计划
 
该银行有一项固定福利退休计划，几乎涵盖了在该计划生效期间受雇的所有员工。该计划最初是在1986年削减的，因此，计划福利自该日起就是固定的。自1991年1月1日起，该行重新启动了其固定收益退休计划。由于重新启动，1986年固定福利的员工开始根据1991年1月1日生效的新公式积累额外福利。不是削减的参与者，但后来有资格加入的员工，从1991年1月1日起成为参与者。根据重新启动的计划，福利是基于雇员的服务年限和他们在一年中的最高平均年薪。60-连续一个月的服务期，扣除银行终止的货币购买养老金计划提供的福利。重新启动固定福利退休计划导致增加#美元5.9未确认的先前服务费用中的100万美元，在#年期间摊销13好几年了。自2002年12月31日起，银行削减了其固定福利退休计划，因此，计划福利自该日起固定。吃。

2021年1月，董事会批准终止固定收益退休计划，并授权公司管理层开始采取行动终止该计划。本公司于2022年1月在Form 500标准终止通知上收到美国国税局的有利裁定函和养老金福利担保公司的无异议决定函。公司于2022年第二季度完成了该计划的终止和结算。在最终计划终止和结算时，公司确认了一笔一次性非现金结算费用#美元4.9百万美元，计入其他运营费用。自.起2022年12月31日，公司没有进一步的固定福利退休计划负债或正在进行的养老金费用确认。

120

下表列出了与固定福利退休计划有关的信息：

 截至十二月三十一日止的年度：
(千美元)20222021
福利义务的变化：  
年初的福利义务$20,420 $21,919 
利息成本212 485 
精算收益(1,766)(427)
已支付的福利(5,398)(1,557)
购买年金(13,468)— 
年终福利义务— 20,420 
按公允价值计算的计划资产变动：  
年初计划资产的公允价值20,785 21,153 
计划资产的实际回报率(1,969)1,189 
雇主供款50 — 
已支付的福利(5,398)(1,557)
购买年金(13,468)— 
计划资产年终公允价值— 20,785 
年终资金状况$— $365 
在AOCI中确认的金额：  
精算净损失$— $(4,699)
福利债务精算假设：  
加权平均贴现率不适用2.4 %
 截至十二月三十一日止的年度：
(千美元)202220212020
定期净收益成本的构成部分：   
利息成本$212 $485 $641 
计划资产的预期回报(207)(549)(920)
精算损失净额摊销225 701 909 
安置点4,884 — — 
定期净收益成本$5,114 $637 $630 
定期费用净额精算假设：   
加权平均贴现率2.4 %2.3 %3.1 %
预期长期计划资产收益率2.3 %2.7 %4.5 %

计划资产的长期回报率反映了计划中持有的各类投资的加权平均长期回报率。当计划投资的预期收益发生根本变化时，预期长期收益率会进行调整。
 
截至2022年12月31日，没有剩余的计划资产。截至2021年12月31日的固定福利退休计划资产包括债务证券和货币市场基金。按资产类别分列的资产分配情况如下：
 
 2021年12月31日
债务证券85.9 %
货币市场基金14.1 
总计100.0 %
121

 
在准备终止固定福利退休计划时，调整了计划资产分配，以最大限度地减少市场风险，其中包括取消所有股权证券和调整2021年的投资组合期限。截至2022年12月31日和2021年12月31日，计划资产中没有股权证券和公司普通股.
 
截至2021年12月31日，按资产类别划分的固定收益退休计划的公允价值如下：

(千美元)报价
处于活动状态
市场：
雷同
资产
(1级)		意义重大
其他
可观察到的
输入量
(2级)		意义重大
看不见
输入量
(3级)		总计
2021年12月31日    
货币市场基金$2,938 $— $— $2,938 
交易所买卖基金10,712 — — 10,712 
政府责任— 1,899 — 1,899 
公司债券和债券— 5,236 — 5,236 
总计$13,650 $7,135 $— $20,785 
 
随着固定收益退休计划于2022年第二季度终止，本公司不再有任何预计的未来付款到期，资金法规或法律也不再要求本公司向我们的固定收益退休计划做出任何贡献。
 
补充行政人员退休计划

1995年、2001年、2004年和2006年，我行设立了高管补充退休计划(“SERP”)，为公司某些高管提供补充退休福利。2002年12月31日，1995年和2001年的SERP被削减。结合与CB BancShares，Inc.(“CBBI”)的合并，我们承担了CBBI的SERP义务。

122

下表列出了与SERP有关的信息：

 截至十二月三十一日止的年度：
(千美元)20222021
福利义务的变更  
年初的福利义务$12,297 $12,740 
利息成本301 264 
精算收益(2,960)(398)
已支付的福利(418)(309)
年终福利义务9,220 12,297 
计划资产变动  
年初计划资产的公允价值— — 
雇主供款418 309 
已支付的福利(418)(309)
计划资产年终公允价值— — 
年终资金状况$(9,220)$(12,297)
在AOCI中确认的金额 
净过渡债务$(7)$(26)
精算净损失701 (2,337)
在AOCI中确认的总金额$694 $(2,363)
福利债务精算假设  
加权平均贴现率5.0 %2.5 %
 截至十二月三十一日止的年度：
(千美元)202220212020
净定期收益成本的构成   
利息成本$301 $264 $341 
精算(收益)损失净额摊销79 335 251 
转移债务净额摊销18 18 18 
摊销先前服务费用— — 14 
定期净收益成本$398 $617 $624 
定期费用净额精算假设   
加权平均贴现率2.7 %2.1 %3.1 %
 
SERP持有不是年度内作为福利支付的雇主缴费以外的计划资产。该公司预计将贡献$0.62023年向SERP提供100万美元。

123

反映未来五年中每一年、五年及以后五年的预期服务情况的未来福利付款估计数如下：

(千美元)
截至12月31日的年度：
2023$573 
2024570 
2025566 
2026561 
2027556 
2028-20324,817 
此后1,577 
总计$9,220 
 
17.401(K)退休储蓄计划
 
本公司维持一项401(K)退休储蓄计划(“退休储蓄计划”)，实质上涵盖本公司所有员工。退休储蓄计划允许员工在一系列投资选择中引导自己的投资，资金来自员工选择性延期、雇主匹配供款和雇主可自由支配供款。
 
该公司有权选择对员工的选择性延期进行定期等额缴费。根据《国内税法》的限制，公司有权自行决定要匹配的百分比。2020年1月1日至2020年6月30日100员工可选延期的百分比，最高为4每个支付期员工工资的%。自2020年7月1日起，由于新冠肺炎疫情引发的经济不确定性，等额捐款暂时停止。从2020年6月30日起，所有符合401(K)计划资格的员工都获得了公司普通股的股权赠款，以取代等额缴款，这将按比例授予三年。股权赠款是在退休储蓄计划之外进行的。

从2021年1月1日到2021年6月30日，配对捐款仍处于暂停状态。从2021年7月1日到2021年12月31日，我们匹配100员工有效延期的百分比，最高可达2每个支付期员工工资的%。从2022年1月1日到2022年12月31日，我们匹配100员工有效延期的百分比，最高可达4每个支付期员工工资的%。

本公司亦可选择将酌情供款纳入退休储蓄计划，并有全权酌情厘定酌情供款，但须受《国税法》的限制。2020年12月31日，公司向所有符合401(K)计划资格的员工(不包括执行委员会和管理委员会成员)2员工符合条件的薪酬的%，最高可达$1,250每名员工。本公司于2022年及2021年并无作出任何酌情供款。

退休储蓄计划的缴费总额为#美元。2.4百万，$0.5百万美元和美元2.12022年、2021年和2020年分别为100万。 
 
18.经营租契
 
该公司租赁某些物业和设备，租期至2045年。在某些情况下，租约可能包含续订选项，期限从五至15好几年了。所有续期选择权都可能被行使，因此已根据ASC 842确认为我们使用权资产和租赁负债的一部分。“租约”。某些租约还包含可变付款，主要根据公共区域维护成本和夏威夷州税率确定。所有租赁均为经营性租赁，任何短期租赁均不计入使用权资产和租赁负债的计算。与公司应用ASC 842有关的最重要的假设是贴现率假设。由于本公司的大部分租赁协议没有规定隐含利率，本公司使用本公司在类似期限内借款所需支付的抵押利率来估计本公司的租赁负债。

124

所示期间的租赁总成本、现金流信息、加权平均剩余租赁期限和加权平均贴现率汇总如下：
截至十二月三十一日止的年度：
(千美元)20222021
租赁费：
经营租赁成本$5,495 $6,397 
可变租赁成本3,278 2,476 
减去：转租收入(48)(78)
总租赁成本$8,725 8,795 
其他信息：
来自经营租赁的经营现金流$(5,896)$(6,533)
加权平均剩余租赁期限--经营租赁11.22年份11.91年份
加权平均贴现率-经营租赁3.95 %3.93 %

以下是我们经营租赁的年度未贴现现金流的明细表，并将这些现金流与随后五个会计年度及其后所有年度的经营租赁负债进行对账：

(千美元)
截至十二月三十一日止的年度：未贴现现金流租赁负债费用减少租赁负债
2023$5,100 $1,328 $3,772 
20244,438 1,202 3,236 
20254,152 1,078 3,074 
20264,089 958 3,131 
20274,080 835 3,245 
此后23,049 3,618 19,431 
总计$44,908 $9,019 $35,889 

此外，该公司租赁其作为出租人拥有的某些物业。所有这些租约都是经营性租约。下表为与这些租赁有关的租赁收入，已在所述期间确认：
截至十二月三十一日止的年度：
(千美元)20222021
确认的租金收入总额$2,228 2,094 

根据该公司截至2022年12月31日作为出租人的租约，下一个接下来的五个会计年度及其后所有年度的租赁费估计如下：

(千美元)
截至十二月三十一日止的年度：
2023$1,001 
2024835 
2025675 
2026555 
2027533 
此后2,300 
总计$5,899 


125

19.所得税
 
截至2022年12月31日、2021年和2020年12月31日的年度所得税支出(福利)构成如下：
 
截至十二月三十一日止的年度：
(千美元)202220212020
当期费用：
联邦制$996 $11,304 $22,014 
状态(1,965)3,626 2,833 
总电流(969)14,930 24,847 
递延费用：
联邦制18,854 8,654 (12,952)
状态6,956 2,174 (135)
延期合计25,810 10,828 (13,087)
所得税拨备$24,841 $25,758 $11,760 

所列期间的所得税支出(福利)不同于“预期”税收支出(通过应用美国联邦公司税率计算21截至2022年12月31日、2021年12月31日和2020年12月31日的年度收入(亏损)占所得税前收入(亏损)的百分比)，原因如下：
 
 截至十二月三十一日止的年度：
(千美元)202220212020
计算的“预期”税费(收益)$20,741 $22,187 $10,297 
因下列原因而增加(减少)的税收：  
免税利息收入(692)(526)(528)
其他免税所得(392)(734)(799)
低收入住房税收抵免(530)(365)(332)
州所得税，扣除联邦所得税影响，不包括递延税额估值免税额的影响4,982 5,377 2,590 
分配给所得税费用的递延税项资产的估值准备年初余额的变化39 (39)(22)
其他，净额693 (142)554 
总计$24,841 $25,758 $11,760 

126

造成大部分递延税项资产和递延税项负债的暂时性差异的税务影响如下：
 
 十二月三十一日，
(千美元)20222021
递延税项资产  
租赁责任$9,598 $10,891 
信贷损失准备13,534 14,382 
应计费用3,737 3,616 
雇员退休福利1,941 2,547 
联邦净营业亏损结转16,363 — 
结转国有净营业亏损7,583 3,091 
限制性股票和非限制性股票期权388 611 
房舍和设备4,717 4,678 
其他9,504 6,333 
递延税项资产总额67,365 46,149 
递延税项负债 
使用权租赁资产9,356 10,546 
无形资产2,427 2,604 
其他3,647 3,808 
递延税项负债总额15,430 16,958 
减去：递延税额估值免税额3,398 3,359 
递延税项净资产$48,537 $25,832 
 
在评估我们净差额协议的可变现能力时，管理层会考虑部分或全部差额协议是否更有可能无法实现。递延税项资产的最终变现取决于在这些临时差额可扣除期间产生的未来应纳税所得额。管理层在作出这项评估时，会考虑递延税项负债的冲销(包括可用结转期间及结转期间的影响)、预计未来应课税收入及税务筹划策略。

截至2022年12月31日，我们的净DTA的估值津贴总计为$3.4由于本公司预期不会在加州产生足够的收入以利用差额协议，本公司从净分摊净营业亏损(“NOL”)结转作加利福尼亚州所得税用途的差额协议，涉及本公司的差额协议。估值津贴净变动为增加#美元。392022年为1000美元，相比之下减少了1,000美元39到2021年达到1000人。

扣除这一估值津贴后，公司的差额净额总计为#美元。48.5截至2022年12月31日，DTA净额为100万美元25.8截至2021年12月31日，收入为100万美元，并计入公司综合资产负债表中的其他资产。

截至2022年12月31日，该公司有用于美国联邦所得税目的的NOL结转，金额为$77.9百万美元和州所得税用途为$132.0100万美元，可用于抵消未来的应税收入。美国联邦NOL结转可以无限期结转，以抵消未来的联邦应税收入。夏威夷的NOL结转也可以无限期结转，而其他州的NOL结转如果从2028年开始不使用将开始失效。

由于1986年《国税法》(经修订)和类似的国家规定的所有权变更限制，NOL结转和贷记的使用可能受到年度限制。年度限制可能导致净营业亏损和信贷在能够利用之前到期。根据国税法第382及383条的定义，本公司预期任何过往的所有权变动不会导致最终限制，从而大幅减少可供使用的经营亏损净额总额。

127

在2022年12月31日，公司做到了不有任何重大的未确认的税收优惠，如果得到确认，将有利地影响未来期间的有效所得税税率。该公司预计，我们未确认的税收优惠在未来12个月内不会发生重大变化。

本公司须缴纳美国联邦所得税以及多个州司法管辖区的所得税。自2022年12月31日起，公司2016年及更早的联邦纳税申报单以及2018年及更早的州纳税申报单不再接受税务机关的审查。但是，前一期间关闭的纳税期间可以由随后年度使用税收结转的税务机关进行审计和复核。

20.累计其他综合收益(亏损)
 
下表按构成部分列出了截至2022年、2022年、2021年和2020年12月31日的年度其他全面收益(亏损)的组成部分：

(千美元)税前税收效应税后净额
截至2022年12月31日的年度   
投资证券公允价值净变动：   
期内产生的投资证券未实现亏损净额$(204,250)$(54,109)$(150,141)
减去：转移到HTM的投资证券未实现亏损的摊销6,218 1,520 4,698 
投资证券公允价值净变动(198,032)(52,589)(145,443)
衍生工具公允价值净变动：
本期间产生的未实现净收益6,326 1,681 4,645 
衍生工具公允价值净变动6,326 1,681 4,645 
固定福利退休计划和SERP：   
本期间产生的精算净收益2,007 537 1,470 
精算损失净额摊销304 81 223 
转移债务净额摊销18 4 14 
安置点4,884 1,817 3,067 
固定福利退休计划和SERP7,213 2,439 4,774 
其他综合损失$(184,493)$(48,469)$(136,024)

(千美元)税前税收效应税后净额
截至2021年12月31日的年度   
投资证券公允价值净变动：   
期内产生的投资证券未实现亏损净额$(41,237)$(11,030)$(30,207)
减去：对净收入实现的收益进行重新分类调整(150)(40)(110)
投资证券公允价值净变动(41,387)(11,070)(30,317)
固定福利退休计划和SERP：   
本期间产生的精算净收益2,014 544 1,470 
精算损失净额摊销1,036 291 745 
转移债务净额摊销18 4 14 
固定福利退休计划和SERP3,068 839 2,229 
其他综合损失$(38,319)$(10,231)$(28,088)

128

(千美元)税前税收效应税后净额
截至2020年12月31日的年度   
投资证券公允价值净变动：   
期内产生的投资证券未实现净收益$15,939 $4,260 $11,679 
减去：净收益中已实现亏损的重新分类调整201 54 147 
投资证券公允价值净变动16,140 4,314 11,826 
固定福利退休计划和SERP：   
本期间产生的净精算损失(1,488)(508)(980)
精算损失净额摊销1,160 310 850 
转移债务净额摊销18 5 13 
摊销先前服务费用14 4 10 
固定福利退休计划和SERP(296)(189)(107)
其他综合收益$15,844 $4,125 $11,719 

下表列出了截至2022年12月31日、2021年12月31日和2020年12月31日的年度AOCI各组成部分的税后净额变化：
 
(千美元)投资
证券		衍生品已定义
效益
平面图		AOCI
截至2022年12月31日的年度    
期初余额$(3,666)$— $(4,294)$(7,960)
改叙前的其他综合(亏损)收入(150,141)4,645 1,470 (144,026)
从AOCI重新分类的金额4,698 — 3,304 8,002 
其他综合收益(亏损)净额(145,443)4,645 4,774 (136,024)
期末余额$(149,109)$4,645 $480 $(143,984)

(千美元)投资
证券		已定义
效益
平面图		AOCI
截至2021年12月31日的年度   
期初余额$26,651 $(6,523)$20,128 
改叙前的其他综合(亏损)收入(30,207)1,470 (28,737)
从AOCI重新分类的金额(110)759 649 
其他综合收益(亏损)净额(30,317)2,229 (28,088)
期末余额$(3,666)$(4,294)$(7,960)

(千美元)投资
证券		已定义
效益
平面图		AOCI
截至2020年12月31日的年度   
期初余额$14,825 $(6,416)$8,409 
重新分类前的其他综合收益(亏损)11,679 (980)10,699 
从AOCI重新分类的金额147 873 1,020 
其他全面收益(亏损)合计11,826 (107)11,719 
期末余额$26,651 $(6,523)$20,128 

129

下表列出了AOCI各组成部分在截至2022年、2021年和2020年12月31日的年度中重新分类的金额：
 
 从AOCI重新分类的金额中受影响的行项目
截至十二月三十一日止的年度：语句WHERE NET
AOCI组件的详细信息202220212020收入列示
(千美元)
出售可供出售的投资证券：
可供出售投资证券的已实现收益(亏损)$— $150 $(201)出售投资证券的净收益(亏损)
税收效应— (40)54 所得税优惠(费用)
税后净额$— $110 $(147)
转至HTM的投资证券未实现亏损摊销$(6,218)$— $— 投资证券的利息和股息
税收效应1,520 — — 所得税费用
税后净额$(4,698)$— $— 
已定义福利计划项目：    
精算损失净额摊销$(304)$(1,036)$(1,160)
其他运营费用--其他(1)
转移债务净额摊销(18)(18)(18)
其他运营费用--其他(1)
摊销先前服务费用— — (14)
其他运营费用--其他(1)
安置点(4,884)— — 
其他运营费用--其他(1)
税前合计(5,206)(1,054)(1,192)
税收效应1,902 295 319 所得税费用
税后净额$(3,304)$(759)$(873)
重新分类总额，扣除税额$(8,002)$(649)$(1,020)

(1)这些累积的其他全面收入部分计入定期养恤金净成本的计算(详情见附注16--养恤金计划)。

21.每股收益
 
下表列出了用于计算截至2022年、2022年、2021年和2020年12月31日的年度基本每股收益和稀释后每股收益的信息：
 
 截至十二月三十一日止的年度：
(单位为千，每股数据除外)202220212020
净收入$73,928 $79,894 $37,273 
加权平均流通股基本每股收益27,398,445 28,003,744 28,074,543 
补充：员工股票期权和奖励的稀释效应169,335 253,579 106,033 
稀释后每股收益的加权平均流通股27,567,780 28,257,323 28,180,576 
基本每股收益$2.70 $2.85 $1.33 
稀释后每股收益$2.68 $2.83 $1.32 
 
有几个不是被排除在截至2022年、2022年、2021年和2020年12月31日的年度稀释份额计算之外的潜在反稀释证券。

130

22.或有负债和其他承担

本公司及其附属公司涉及在正常业务过程中发生的法律诉讼。管理层在征询法律顾问的意见后，相信该等事宜的最终处置不会对我们的综合财务报表产生重大不利影响。

在正常业务过程中，有未偿还的或有负债和其他承付款，如未使用的信用证和托收项目，这些未在所附合并财务报表中反映。管理层预计这些交易不会造成任何重大损失。

23.具有表外风险的金融工具
 
本公司是在正常业务过程中存在表外风险的金融工具的当事人，以满足其客户的融资需求。这些金融工具包括提供信贷的承诺、备用信用证和书面的金融担保、远期外汇合同、利率合同、风险分担协议和背靠背互换协议。这些工具在不同程度上涉及超过综合资产负债表确认金额的信贷、利率和外汇风险因素。这些工具的合同或名义金额反映了我们在特定类别的金融工具中的参与程度。
 
在金融工具的对手方不履行承诺以提供信用证和备用信用证以及所写的金融担保的情况下，信用损失的风险由这些工具的合同金额表示。就远期外汇合约和利率合约而言，合约金额并不代表信贷损失风险。公司通过信用审批、限额和监控程序控制这些合同的信用风险。该公司在作出承诺和有条件债务时使用的信贷政策与其对资产负债表内工具的信贷政策相同。
 
提供信贷的承诺是指只要不违反合同中规定的任何条件，就向客户提供贷款的协议。承诺通常有固定的到期日或其他终止条款，可能需要支付费用。由于许多承付款预计将到期而不动用，因此承付款总额不一定代表未来的现金需求。该公司根据具体情况评估每个客户的信誉。如果认为有必要，获得的抵押品数额取决于管理层对交易对手的信用评估。持有的抵押品各不相同，但可能包括应收账款、库存、财产、厂房和设备，以及产生收入的商业财产。
 
备用信用证和财务担保是我们为保证客户向第三方履行义务而出具的有条件的承诺。签发信用证所涉及的信用风险与向客户提供贷款服务所涉及的信用风险基本相同。对于那些被认为需要抵押品的承诺，公司持有抵押品。
 
住房抵押贷款发行的利率期权使我们面临利率风险，这种风险在经济上是通过远期利率合约进行对冲的。该等衍生工具按公允价值列账，公允价值变动在综合损益表的其他营业收入中作为按揭银行收入的一部分入账。利率选项的数量根据住宅抵押贷款数量的不同而波动。
 
远期利率合约代表在未来某一日期以特定价格购买或出售贷款的承诺。本公司就持有作出售用途的住宅按揭贷款订立远期利率合约。该等衍生工具按公允价值列账，公允价值变动在综合损益表的其他营业收入中作为按揭银行收入的一部分入账。风险产生于交易对手可能无法履行其合同条款以及市场汇率的变动。管理层审查并批准其远期利率合约交易对手的信誉。

风险参与协议是指与金融机构交易对手就与我们参与的贷款相关的利率互换达成的协议。该等衍生工具按公允价值列账，公允价值变动计入其他服务收费及收费的组成部分。吾等作为参与银行订立的风险分担协议，可在借款人未能履行与该金融机构订立的利率衍生合约时，向该金融机构的交易对手提供信贷保障。

该公司建立了一项计划，根据该计划，它发起了一笔浮动利率贷款，并与客户达成了浮动利率到固定利率的互换。该公司还与一家评级较高的第三方金融公司签订了平等和抵消互换协议
131

机构。这些“背靠背互换协议” 旨在相互抵消，并允许公司发起可变利率贷款，同时为客户提供固定利息支付合同。公司的净现金流等于从客户发放的可变利率贷款中获得的利息收入。这些背靠背互换协议是独立的衍生品，在公司的综合资产负债表中以公允价值计入其他资产或其他负债，并在综合损益表的其他服务费用和费用中计入公允价值的变动。

远期外汇合约是指在未来某一日期以特定价格买入或卖出外币的承诺。这些衍生工具按公允价值列账，公允价值变动在综合损益表中作为其他营业收入的组成部分入账。风险产生于交易对手可能无法履行其合同条款以及外币汇率的变动。管理层审查和批准其远期外汇交易对手的信誉。于2022年12月31日、2022年12月31日及2021年12月31日，本公司并无远期外汇合约。

于2022年第一季度，本公司签订了一项远期起始利率互换，生效日期为2024年3月31日。这笔交易的名义金额总计为#美元。115.5截至2022年12月31日，为100万美元，并被指定为某些市政债券的公允价值对冲。本公司将向交易对手支付固定的2.095%，并将获得基于联邦基金有效利率的浮动利率。公允价值对冲的到期日为2029年3月31日。利率互换按公允价值于其他资产(当公允价值为正)或其他负债(当公允价值为负值)中的公允价值计入本公司的综合资产负债表。利率互换的公允价值变动计入利息收入。因基准利率变动而导致套期债务证券公允价值变动而产生的未实现收益或亏损作为对套期债务证券的调整入账，并在同一利息收入项目中抵销。

截至2022年12月31日和2021年12月31日，存在表外风险的金融工具如下：
 
 十二月三十一日，
(千美元)20222021
名义金额：
合同金额代表信用风险的金融工具：  
提供信贷的承诺$1,328,791 $1,266,596 
出具备用信用证和财务担保5,367 6,634 
名义金额：
合同金额超过信用风险额的金融工具： 
背靠背互换协议：
资产32,335 33,112 
负债32,335 33,112 
远期利率合约1,110 3,525 
风险分担协议36,835 37,531 
利率互换协议115,545 — 
 
24.金融资产和金融负债的公允价值

关于金融工具公允价值的披露

我们的金融工具的公允价值估计、方法和假设如下所述。

短期金融工具

短期金融工具的账面价值被视为接近公允价值。该等工具被视为可随时转换为现金，包括来自金融机构的现金及应付款项、其他金融机构的计息存款、应计应收利息、大部分FHLB垫款及其他短期借款，以及应计应付利息。

132

投资证券

投资证券的公允价值是基于从第三方定价服务收到的市场价格报价。第三方定价服务利用由及时的市场数据信息支持的定价模型。如无市场报价，则公允价值以可比证券的市场报价为基础。

贷款

贷款的公允价值是根据具有相似财务特征的贷款组合的贴现现金流估计的，这些贷款包括贷款类型、利息条款和还款历史。公允价值是通过使用估计市场贴现率通过估计到期日对预定现金流进行贴现来计算的。估计的市场贴现率反映了该公司各种贷款类型固有的信贷和利率风险，并根据现有的市场信息以及具体的借款人信息得出。贷款估值中使用的加权平均贴现率为7.44截至2022年12月31日。根据ASU 2016-01，贷款的公允价值是基于截至2022年12月31日和2021年12月31日的退出价格概念。
 
持有待售贷款

被归类为持有待售贷款的公允价值通常基于活跃市场上类似资产的报价、对具有商定购买价格的实盘要约书的接受、考虑到市场可观察到的假设的贴现现金流模型，或对担保贷款的基础抵押品的独立评估。夏威夷及美国内地建筑及商业地产贷款的公允价值(如有)在本公司综合资产负债表中扣除适用的销售成本后列报。

存款负债

无法定到期日的存款，如无息活期存款、有息活期存款和储蓄存款，其公允价值等于即期应付金额。定期存款的公允价值是使用贴现现金流分析来估计的。定期存款的公允价值是通过使用目前为类似剩余期限的FHLB预付款提供的利率贴现未来现金流来估计的。定期存款估值所用的加权平均贴现率为4.96截至2022年12月31日。

长期债务

我们长期债务的公允价值是通过按类似借款安排的估计市场利率对合同借款期的预定现金流进行贴现来估计的。长期债务估值中使用的加权平均贴现率为7.28截至2022年12月31日。

衍生品

衍生金融工具的公允价值基于当前市场价值(如有)。如果没有相关的可比数据，公允价值将基于使用当前利率互换和期权假设的定价模型。

表外金融工具
 
表外金融工具的公允价值乃根据订立类似协议所收取的现行费用估计，并已考虑协议的其余条款及交易对手目前的信誉、当前结算价值或可比工具的报价市价。

局限性

公允价值估计是根据相关市场信息和有关金融工具的信息在特定时间点做出的。这些估计并不反映一次性出售我们持有的全部特定金融工具可能产生的任何溢价或折扣。由于我们的大部分金融工具不存在市场，因此公允价值估计是基于对未来预期亏损经验、当前经济状况、各种金融工具的风险特征和其他因素的判断。这些估计具有主观性，涉及不确定因素和重大判断事项，因此无法准确确定。假设的变化可能会对估计产生重大影响。

133

公允价值估计是基于现有的表内和表外金融工具，而不试图估计未来业务的价值以及不被视为金融工具的资产和负债的价值。例如，不被视为金融资产或负债的重大资产和负债包括递延税项资产和负债以及房地和设备。
   公允价值计量使用
(千美元)携带
金额		估计数
公允价值		报价
处于活动状态
市场：
雷同
资产
(1级)		意义重大
其他
可观察到的
输入量
(2级)		意义重大
看不见
输入量
(3级)
2022年12月31日     
金融资产：     
金融机构的现金和到期$97,150 $97,150 $97,150 $— $— 
其他金融机构的有息存款14,894 14,894 14,894 — — 
投资证券1,336,677 1,268,574 — 1,261,306 7,268 
持有待售贷款1,105 1,105 — 1,105 — 
贷款，扣除ACL后的净额5,491,728 5,043,436 — — 5,043,436 
应计应收利息20,345 20,345 20,345 — — 
财务负债：
存款：
无息存款2,092,823 2,092,823 2,092,823 — — 
有息活期存款和储蓄存款3,652,195 3,652,195 3,652,195 — — 
定期存款991,205 975,086 — — 975,086 
FHLB预付款和其他短期借款5,000 5,000 — 5,000 — 
长期债务105,859 93,729 — — 93,729 
应计应付利息(包括在其他负债中)4,739 4,739 4,739 — — 

   公允价值计量使用
(千美元)概念上的
金额		携带
金额		估计数
公允价值		报价
处于活动状态
市场：
雷同
资产
(1级)		意义重大
其他
可观察到的
输入量
(2级)		意义重大
看不见
输入量
(3级)
2022年12月31日     
表外金融工具：
提供信贷的承诺$1,328,791 $— $1,270 $— $1,270 $— 
出具备用信用证和财务担保5,367 — 80 — 80 — 
衍生品：
背靠背互换协议：
资产32,335 4,611 4,611 — — 4,611 
负债(32,335)(4,611)(4,611)— — (4,611)
远期销售承诺1,110 8 8 — 8 — 
风险分担协议36,835 — — — — — 
利率互换协议115,545 5,986 5,986 — — 5,986 

134

 公允价值计量使用
(千美元)携带
金额		估计数
公允价值		报价
处于活动状态
市场：
雷同
资产
(1级)		意义重大
其他
可观察到的
输入量
(2级)		意义重大
看不见
输入量
(3级)
2021年12月31日     
金融资产：     
金融机构的现金和到期$81,506 $81,506 $81,506 $— $— 
其他金融机构的有息存款247,401 247,401 247,401 — — 
投资证券1,631,699 1,631,699 — 1,623,080 8,619 
持有待售贷款3,531 3,531 — 3,531 — 
贷款，扣除ACL后的净额5,033,552 4,741,379 — — 4,741,379 
应计应收利息16,709 16,709 16,709 — — 
财务负债：     
存款：     
无息存款2,291,246 2,291,246 2,291,246 — — 
有息活期存款和储蓄存款3,641,180 3,641,180 3,641,180 — — 
定期存款706,732 704,645 — — 704,645 
长期债务105,616 94,558 — — 94,558 
应计应付利息(包括在其他负债中)1,122 1,122 1,122 — — 

   公允价值计量使用
(千美元)概念上的
金额		携带
金额		估计数
公允价值		报价
处于活动状态
市场：
雷同
资产
(1级)		意义重大
其他
可观察到的
输入量
(2级)		意义重大
看不见
输入量
(3级)
2021年12月31日
表外金融工具：   
提供信贷的承诺$1,266,596 $— $1,347 $— $1,347 $— 
出具备用信用证和财务担保6,634 — 100 — 100 — 
衍生品：
背靠背互换协议：
资产33,112 435 435 — — 435 
负债33,112 (435)(435)— — (435)
远期销售承诺3,525 1 1 — 1 — 
风险分担协议37,531 (16)(16)— — (16)

公允价值计量
 
根据金融资产和负债的交易市场以及用于确定公允价值的假设的可靠性，按公允价值将金融资产和负债按公允价值分为三个级别：
 
•第1级-估值基于在活跃市场交易的相同资产或负债的报价(未经调整)。活跃市场的报价提供了公允价值最可靠的证据，并应用于计量公允价值。

•第2级-估值基于活跃市场中类似工具的报价、不活跃市场中相同或类似工具的报价以及所有重大假设均可在市场上观察到的基于模型的估值技术。

•第三级-估值是由基于模型的技术产生的，这些技术使用了市场上看不到的重大假设。这些无法观察到的假设反映了我们自己对市场参与者将使用的假设的估计
135

在为资产或负债定价时。估值技术包括使用贴现现金流模型和需要使用重大判断或估计的类似技术。
 
公允价值是基于在计量日出售一项资产或支付在市场参与者之间有序交易中转移一项负债时本公司预期收到的价格。在制定公允价值计量时，最大限度地使用可观察到的投入，最大限度地减少使用不可观察到的投入。
 
公允价值计量用于记录对某些金融资产和负债的调整并确定公允价值披露。可供出售投资证券及衍生工具按公允价值按经常性原则入账。本公司可能不时被要求在非经常性基础上按公允价值记录其他金融资产，如持有以供出售的贷款、减值贷款和抵押贷款偿还权。这些非经常性公允价值调整通常涉及采用成本或公允价值较低的会计处理或个别资产的减记。
 
有几个不是在截至2022年12月31日的年度内，将财务资产和负债调入和调出公允价值层次的第三级。

下表列出了按经常性基础计量的资产和负债的公允价值：
 
  报告日期的公允价值使用
(千美元)公平
价值		报价
处于活动状态
市场：
雷同
资产
(1级)		意义重大
其他
可观察到的
输入量
(2级)		意义重大
看不见
输入量
(3级)
2022年12月31日    
可供出售的投资证券：    
债务证券：    
国家和政治分区$135,752 $— $129,168 $6,584 
公司证券30,211 — 30,211 — 
美国财政部债务和美国政府机构的直接债务25,715 — 25,715 — 
抵押贷款支持证券：
住宅--美国政府支持的实体(“GSE”)423,803 — 423,803 — 
住宅--非政府资助实体(“非政府支持实体”)8,662 — 7,978 684 
商业-美国GSE和机构46,144 — 46,144 — 
商业性--非GSE1,507 — 1,507 — 
总投资证券671,794 — 664,526 7,268 
衍生品：
远期销售承诺8 — 8 — 
利率互换协议5,986 — — 5,986 
总衍生品5,994 — 8 5,986 
总计$677,788 $— $664,534 $13,254 

136

  报告日期的公允价值使用
(千美元)公平
价值		报价
处于活动状态
市场：
雷同
资产
(1级)		意义重大
其他
可观察到的
输入量
(2级)		意义重大
看不见
输入量
(3级)
2021年12月31日    
可供出售的投资证券：    
债务证券：    
国家和政治分区$236,828 $— $229,147 $7,681 
公司证券40,646 — 40,646 — 
美国财政部债务和美国政府机构的直接债务35,334 — 35,334 — 
抵押贷款支持证券：    
住宅--美国政府支持的实体(“GSE”)1,198,816 — 1,198,816 — 
住宅--非政府资助实体(“非政府支持实体”)12,213 — 11,275 938 
商业-美国GSE和机构65,849 — 65,849 — 
商业性--非GSE42,013 — 42,013 — 
总投资证券1,631,699 — 1,623,080 8,619 
衍生品：
利率锁定承诺1 — 1 — 
远期销售承诺(16)— — (16)
总衍生品(15)— 1 (16)
总计$1,631,684 $— $1,623,081 $8,603 

按公允价值经常性计量的第三级资产和负债变动摘要如下：
 
 可供出售的债务证券：
(千美元)国家和政治分区住宅--非政府机构总计
2020年12月31日的余额$11,337 $989 $12,326 
已收到本金付款(2,841)(22)(2,863)
计入其他综合亏损的未实现净亏损(815)(29)(844)
截至2021年12月31日的余额7,681 938 8,619 
已收到本金付款(212)(23)(235)
计入其他综合亏损的未实现净亏损(885)(231)(1,116)
截至2022年12月31日的余额$6,584 $684 $7,268 
 
在国家和政治部门债务证券类别中，该公司持有二檀香山市县发行的抵押贷款收入债券，总公允价值为#美元6.6百万美元和美元7.7分别为2022年12月31日和2021年12月31日。在住宅非政府机构可供出售的债务证券类别中，本公司持有二仁人家园发行的抵押贷款支持债券，总公允价值为#美元0.7百万美元和美元0.9分别为2022年12月31日和2021年12月31日。本公司估计合计公允价值为$7.3通过使用贴现现金流模型来计算估计未来本金和利息付款的现值。
 
在该公司的抵押贷款收入债券和仁人家园抵押贷款支持债券的公允价值计量中使用的重要的不可观察的输入是加权平均贴现率。截至2022年12月31日，使用的加权平均贴现率为6.41%，这是通过纳入FHLB固定利率预付款曲线上的信用利差得出的。加权平均贴现率的显著增加(减少)可能导致公允价值计量显著降低(提高)。

137


25.母公司和监管限制
 
母公司中央太平洋金融公司的留存收益包括#美元。339.4截至2022年12月31日，中央太平洋银行未分配亏损的权益为百万美元。
 
中央太平洋银行作为一家夏威夷州立特许银行，只能支付夏威夷银行法定义的留存收益(“法定留存收益”)的股息，这与公认会计准则的留存收益不同。该银行的法定留存收益为#美元。145.7百万美元和美元114.0分别截至2022年12月31日和2021年12月31日。详情见附注12--权益。

该公司和银行受联邦银行机构管理的各种监管资本要求的约束。资本充足率准则，以及针对银行的快速纠正措施法规，涉及根据监管会计惯例计算的资产、负债和某些表外项目的量化衡量。资本数额和分类也受到监管机构的定性判断。未能满足资本金要求可能会引发监管行动。

实施巴塞尔银行监管委员会针对美国银行的资本准则的最终规则(“巴塞尔III规则”)于2015年1月1日对公司生效，并于2019年1月1日全面分阶段实施。根据巴塞尔协议III的规定，该公司必须持有高于充分资本化的基于风险的资本比率的“资本保护缓冲”。资本节约缓冲是以以下速度逐步实施的0.625每年百分比从0.625% in 2016 to 2.502019年1月1日。2019年、2018年和2017年的资本节约缓冲是2.50%, 1.875%和1.25%。投资证券的未实现净收益或净亏损不包括在计算监管资本中。管理层相信，截至2022年12月31日，公司和银行满足了它们必须遵守的所有资本充足率要求。

及时纠正措施条例提供了五种分类：资本充足、资本充足、资本不足、严重资本不足和严重资本不足，尽管这些术语并不用于代表整体财务状况。如果资本充足，接受经纪存款需要获得监管部门的批准。如果资本不足，资本分配就会受到限制，资产增长和扩张也是如此，需要制定资本恢复计划。截至2022年12月31日和2021年12月31日，该行被归类为资本充足，并在监管框架下保持了所需的资本保存缓冲，以迅速采取纠正行动。自那以来，管理层认为没有任何条件或事件改变了该机构的类别。

138

下表列出了公司和银行的实际和要求的资本和资本比率，以及截至指定日期适用于所有金融机构的最低资本充足率要求。
 
实际以下项目的最低要求
资本充足性目的		最低要求
资本充裕
(千美元)金额比率金额
比率(1)
金额比率
公司      
截至2022年12月31日      
1级资本至平均。资产(杠杆率)$642,302 8.5 %$301,053 4.0 %不适用
一级资本与风险加权资产之比642,302 11.3 340,151 6.0 不适用
总资本与风险加权资产之比764,283 13.5 453,535 8.0 不适用
普通股1级(“CET1”)资本与风险加权资产之比592,302 10.5 255,113 4.5 不适用
截至2021年12月31日      
1级资本至平均。资产(杠杆率)622,130 8.5 293,382 4.0 不适用
一级资本与风险加权资产之比622,130 12.2 307,215 6.0 不适用
总资本与风险加权资产之比741,291 14.5 409,620 8.0 不适用
CET1资本与风险加权资产之比572,130 11.2 230,411 4.5 不适用
中央太平洋银行      
截至2022年12月31日      
1级资本至平均。资产(杠杆率)$675,331 9.0 %$300,584 4.0 %$375,730 5.0 %
一级资本与风险加权资产之比675,331 11.9 339,422 6.0 452,563 8.0 
总资本与风险加权资产之比742,312 13.1 452,563 8.0 565,704 10.0 
CET1资本与风险加权资产之比675,331 11.9 254,567 4.5 367,708 6.5 
截至2021年12月31日      
1级资本至平均。资产(杠杆率)652,987 8.9 292,877 4.0 366,096 5.0 
一级资本与风险加权资产之比652,987 12.8 306,497 6.0 408,663 8.0 
总资本与风险加权资产之比717,000 14.0 408,663 8.0 510,828 10.0 
CET1资本与风险加权资产之比652,987 12.8 229,873 4.5 332,038 6.5 
(1)根据《巴塞尔协议III资本规则》，本公司及银行亦须维持所需的资本保全缓冲(“建行”)，以避免受到资本分配及向管理层支付若干酌情奖金的限制。建行以CET1资本与风险加权资产的比率计算，有效地提高了所需的最低风险资本比率。建行的要求是从2016年1月1日开始分三年逐步实施的。分阶段于2019年1月1日结束，建行目前处于全面分阶段的水平。2.5%.

139

母公司简明财务报表如下：

中太平洋金融公司。
简明资产负债表

 十二月三十一日，
(千美元)20222021
资产  
现金和现金等价物$16,915 $20,090 
对子公司银行的投资534,817 639,050 
其他资产14,442 12,029 
总资产$566,174 $671,169 
负债与权益  
长期债务$105,859 $105,616 
其他负债7,444 7,334 
总负债113,303 112,950 
股东权益：  
优先股，不是面值，授权1,000,000已发行和已发行的股份无在2022年12月31日和2021年12月31日
— — 
普通股，不是面值，授权185,000,000已发行和已发行的股份27,025,070和27,714,071股票分别于2022年12月31日和2021年12月31日
408,071 433,263 
额外实收资本101,346 98,073 
留存收益87,438 34,843 
累计其他综合损失(143,984)(7,960)
股东权益总额452,871 558,219 
总股本452,871 558,219 
负债和权益总额$566,174 $671,169 

140

中太平洋金融公司。
简明损益表

 截至十二月三十一日止的年度：
(千美元)202220212020
收入：   
附属银行的股息$47,427 $54,016 $24,015 
利息收入：   
附属银行利息收入3 3 4 
其他收入64 43 52 
总收入47,494 54,062 24,071 
费用：   
长期债务利息支出4,930 4,097 2,095 
其他费用2,317 3,504 1,293 
总费用7,247 7,601 3,388 
子公司所得税前收入和未分配收入中的权益40,247 46,461 20,683 
所得税支出(福利)(1,917)(1,968)(690)
子公司未分配收入中的权益前收益42,164 48,429 21,373 
子公司银行未分配收入中的权益31,764 31,465 15,900 
净收入$73,928 $79,894 $37,273 

141

中太平洋金融公司。
简明现金流量表

 截至十二月三十一日止的年度：
(千美元)202220212020
经营活动的现金流：   
净收入$73,928 $79,894 $37,273 
将净收入与经营活动提供的现金净额进行调整：   
递延所得税支出(福利)(26)70 2,552 
子公司银行未分配收入中的权益(31,764)(31,465)(15,900)
基于股份的薪酬费用3,273 3,231 3,231 
其他资产和负债净变动(20)(85)(3,010)
经营活动提供的净现金45,391 51,645 24,146 
投资活动产生的现金流：   
对附属银行的缴款— — (46,750)
出售投资证券所得收益— 1,653 — 
投资活动提供(用于)的现金净额— 1,653 (46,750)
融资活动的现金流：   
发行普通股和行使股票期权的净收益679 1,236 — 
次级债净收益— — 53,838 
普通股回购(20,740)(18,669)(4,749)
普通股支付的现金股利(28,505)(26,959)(25,935)
融资活动提供的现金净额(用于)(48,566)(44,392)23,154 
现金及现金等价物净(减)增(3,175)8,906 550 
年初现金及现金等价物20,090 11,184 10,634 
年终现金及现金等价物$16,915 $20,090 $11,184 

142

26.后续事件

2023年1月，董事会授权回购至多美元25.0根据新批准的股份回购计划，其普通股不时在公开市场或私下谈判的交易中出售。股票回购计划完全取代了2022年的回购计划。2022年的回购计划有$10.3截至2022年12月31日，剩余回购权限为100万美元。

根据2022年《降低通货膨胀法》，从2023年1月1日开始，如果一年中股票回购超过100万美元，将对回购的股票公允价值减去已发行股票的公允价值征收1%的消费税。


143

项目9.会计和财务披露方面的变化和与会计师的分歧
 
没有。
 
第9A项。    控制和程序
 
(A)对披露控制和程序的评价    

在公司管理层的监督和参与下，包括我们的首席执行官和首席财务官在内，公司对截至2022年12月31日的披露控制和程序(定义见《交易法》颁布的第13a-15(E)条)的有效性进行了评估。根据这一评估，首席执行官和首席财务官得出结论，截至2022年12月31日，公司的披露控制和程序是有效的。
 
(B)管理层关于财务报告内部控制的报告    

公司管理层负责建立和维护对财务报告的充分内部控制(这一术语在《交易法》下的规则13a-15(F)中定义)。公司对财务报告的内部控制是在公司主要执行人员和主要财务官的监督下设计的程序，目的是根据美国公认会计原则，为财务报告的可靠性和为外部报告目的编制公司财务报表提供合理保证。

公司对财务报告的内部控制包括与以下方面有关的政策和程序：保持合理详细、准确和公平地反映资产交易和处置的记录；合理保证交易被记录为必要的，以便根据美国公认会计原则编制财务报表，并且仅根据公司管理层和董事的授权进行收入和支出；提供合理保证，防止或及时发现可能对其财务报表产生重大影响的未经授权的公司资产收购、使用或处置。

由于其固有的局限性，财务报告的内部控制可能无法防止或发现错误陈述。此外，对未来期间进行任何有效性评估的预测都有可能因条件的变化而出现控制不足的风险，或者政策或程序的遵守程度可能会恶化。

截至2022年12月31日，管理层根据#年建立的框架对公司财务报告内部控制的有效性进行了评估内部控制--综合框架特雷德韦委员会赞助组织委员会发布(2013年)。根据这一评估，管理层已确定公司截至2022年12月31日的财务报告内部控制是有效的。

本公司截至2022年12月31日的财务报告内部控制已由独立注册会计师事务所Crowe LLP审计，其报告在本文标题为“独立注册会计师事务所的报告”下发表。

(C)财务报告内部控制的变化    

在截至2022年12月31日的本公司财政年度内，本公司财务报告的内部控制没有发生任何变化，因为该术语在交易所法案下的规则13a-15(F)中定义，这些变化对本公司的财务报告内部控制产生了重大影响，或有合理地可能对其产生重大影响。
 
项目9B。其他信息
 
没有。

项目9C。关于妨碍检查的外国司法管辖区的披露

没有。
144

第三部分
 
第10项。    董事、行政人员和公司治理

本第10项所要求的信息在此引用自我们的委托书中包含的信息，该委托书将在120天内提交给美国证券交易委员会2022年12月31日与我们的委托书征集有关2023股东周年大会(“2023委托书“)。

项目11.高管薪酬

本项目11所需的信息在此引用自将包含在我们的2023代理语句。

第12项。    某些实益拥有人的担保所有权以及管理层和有关股东的事项

除下文所述外，本项目12所需的信息通过引用从我们的2023代理语句。

下表提供了截至2022年12月31日根据我们的股权补偿计划发行的、在2022财年有效的证券的信息。

计划类别
(a)
数量
证券转至
被发布
在锻炼时
杰出的
选项，
认股权证及
权利(2) (3)
(b)
加权的-
平均值
行权价格
杰出的
选项，
认股权证
和权利(4)
(c)
证券数量
保持可用
用于未来的发行
在权益下
薪酬计划
(不包括证券
反映在
(A)栏)(3)
证券持有人批准的股权补偿计划(1)
352,495 $— 747,332 
未经证券持有人批准的股权补偿计划— — — 
总计352,495 — 747,332 
(1)本计划为公司2013年度股票薪酬计划(“2013计划”)。
(2)代表352,495个限制性股票单位(“RSU”)和基于业绩的限制性股票单位(“PSU”)的总和。
(3)承担在归属PSU时发行的股份，归属于目标单位数量的100%。在归属PSU时实际发行的股票数量可能是目标单位数量的零到200%。
(4)已发行股票期权的加权平均行权价；不包括RSU和PSU。截至2022年12月31日，没有未偿还的股票期权。

第13项。    某些关系和相关交易，以及董事的独立性

本项目13所需的信息在此引用自将包含在我们的2023代理语句。

第14项。    首席会计师费用及服务

本项目14所需的信息通过引用从我们的2023代理语句。

145

第四部分
 
项目15.证物、财务报表附表

(A)1.财务报表

本报告项目8包括以下合并财务报表：

中央太平洋金融公司及其子公司：
独立注册会计师事务所报告
截至2022年和2021年12月31日的合并资产负债表
截至2022年、2021年和2020年12月31日终了年度的综合收益表
截至2022年、2021年和2020年12月31日的综合全面(亏损)收益表
截至2022年、2021年和2020年12月31日的综合权益变动表
截至2022年、2021年和2020年12月31日的合并现金流量表
合并财务报表附注

(a) 2.     本项目15(A)2所要求的所有附表均被省略，因为这些附表不适用，不具实质性，或因为资料已列入合并财务报表或其附注。

146

(b)                    陈列品
展品
数		描述
3.1
重述注册人的注册章程 (1)
3.2
注册人章程，修订至2012年1月25日 (2)
4.1
根据《交易法》第12条登记的注册人的证券说明 (*)
4.2
注册人普通股证书格式 (4)
4.3
根据S-K规则第601(B)(4)(Iii)项，其他长期借款工具被省略。本公司承诺应要求向委员会提供该等工具的副本。
10.1
注册人的2023年年度高管激励计划 (†) (4)
10.2
注册人董事递延补偿计划 (*) (†)
10.3
关于Blenn A.Fujimoto的高管退休补充协议，2005年7月1日生效 (†) (5)
10.4
登记人与藤本百伦之间的补充高管退休计划第1号修正案，2008年12月31日生效 (†) (6)
10.5
注册人的2013年股票补偿计划 (†) (7)
10.6
注册人2013年股票补偿计划的股票期权授予协议格式 (†) (8)
10.7
注册人2013年度股票补偿计划限制性股票授予协议格式 (†) (8)
10.8
注册人2013年度股票补偿计划限制性股票单位协议格式 (†) (8)
10.9
注册人2013年度股票补偿计划股票增值权授予协议格式 (†) (8)
10.10
注册人2013年度股票薪酬计划关键员工限制性股票单位授予协议格式 (†) (8)
10.11
与保罗·约纳明的雇佣协议，日期为2018年9月25日 (†) (9)
14.1
注册人的行为准则和道德规范 (10)
14.2
注册人高级财务官的行为准则和道德规范 (10)
21
注册人的子公司 (*)
23
独立注册会计师事务所(高威)同意书 (*)
31.1
规则13a-14(A)根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302条颁发首席执行官证书 (*)
31.2
细则13a-14(A)根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302节签发首席财务官证书 (*)
32.1
第1350节根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906节颁发的首席执行官证书 (**)
32.2
第1350节根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906节对首席财务官的证明 (**)
101.INS
XBRL实例文档 (*)
101.SCH
内联XBRL分类扩展架构文档 (*)
101.CAL
内联XBRL分类扩展计算链接库文档 (*)
101.DEF
内联XBRL分类扩展定义Linkbase文档 (*)
101.LAB
内联XBRL分类扩展标签Linkbase文档 (*)
101.PRE
内联XBRL分类扩展演示文稿Linkbase文档 (*)
104封面交互数据文件(格式为内联XBRL，包含在附件101中)
147

(*)
现提交本局。
(**)
随信提供。
(†)
指管理合同或薪酬计划或安排。
在证物索引中识别的所有表格8-K、表格10-K、表格10-Q、表格DEF 14A和表格S-1/A均具有美国证券交易委员会的文件编号001-31567.
应美国证券交易委员会的要求，我们将提供与我们的长期债务有关的任何协议，而本协议中未包含其他内容。
(1)
在此引用注册人于2015年2月27日提交给美国证券交易委员会的截至2014年12月31日的10-K表格年度报告的附件3.1。
(2)
通过引用注册人2012年1月27日提交给美国证券交易委员会的8-K表格当前报告的附件3.1并入本文。
(3)
在此引用注册人于2020年2月25日提交给美国证券交易委员会的截至2019年12月31日的10-K表格年度报告的附件4.2。
(4)
在此引用注册人于2023年2月15日提交给证券交易委员会的8-K表格当前报告的附件10.1。
(5)
通过引用注册人于2006年1月31日提交给证券交易委员会的8-K表格当前报告的附件99.1并入本文。
(6)
注册人于2009年3月2日向美国证券交易委员会提交的截至2008年12月31日的10-K/A表格年度报告中分别引用了附件10.15、10.19和10.21。
(7)
在此引用注册人于2019年2月27日提交给美国证券交易委员会的截至2018年12月31日的10-K表格年度报告的附件10.15。
(8)
在此通过分别参考附件10.2、10.3、10.4、10.5和10.6并入注册人于2013年5月1日提交给证券交易委员会的8-K表格当前报告中。
(9)
在此引用注册人于2018年9月26日提交给美国证券交易委员会的8-K表格当前报告的附件10.1。
(10)
在此分别引用注册人于2022年2月23日提交给证券交易委员会的10-K表格年度报告的14.1和14.2。

(C)财务报表附表

所有财务报表附表都被省略，因为相关指示不要求提供这些信息或这些信息不适用。

148

第16项。    表格10-K摘要
 
不适用。

签名

根据《交易法》第13或15(D)节的要求，注册人已正式授权下列签署人代表其签署本报告。
 
日期：2023年2月24日 
 中太平洋金融公司。
 (注册人)
 /s/Arnold D.Martines
 阿诺德·D·马丁
 总裁和董事首席执行官
 
根据《交易法》的要求，本报告已由以下人员代表注册人在指定日期以注册人身份签署。
 
149

签名标题日期
   
/s/Arnold D.Martines总裁和董事首席执行官2023年2月24日
阿诺德·D·马丁(首席行政主任) 
   
/S/David S.Morimoto高级执行副总裁总裁兼首席财务官2023年2月24日
David S.Morimoto(首席财务会计官) 
/s/保罗·K·约纳明荣休主席2023年2月24日
保罗·K·约纳明
   
A凯瑟琳·Ngo椅子2023年2月24日
A.凯瑟琳·Ngo
/s/Christine H.H.Camp董事2023年2月24日
克里斯汀·H·H·坎普  
   
/s/Earl E.Fry董事2023年2月24日
厄尔·E·弗莱  
   
/s/Jason R.Fujimoto董事2023年2月24日
贾森·R·藤本 
   
乔纳森·B·金德雷德董事2023年2月24日
乔纳森·B·金德雷德
/保罗·J·科萨萨董事2023年2月24日
保罗·J·科萨萨  
   
/s/Duane K.Kurisu董事2023年2月24日
杜安·K·库里苏  
   
/克里斯托弗·T·卢特斯董事2023年2月24日
克里斯托弗·T·卢特斯
科尔伯特·M·松本董事2023年2月24日
科尔伯特·松本  
/s/Saedene K.Ota董事2023年2月24日
萨丹娜·K·太田  
   
/s/Crystal K.Rose董事2023年2月24日
克里斯特尔·K·罗斯  

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