Cnob20221231b_10k.htm
0000712771ConnectOne Bancorp公司错误--12-31财年2022001,0001,0005,000,0005,000,000115,000115,000115,000115,00000100,000,000100,000,00041,942,14942,820,00839,243,12339,568,0902,699,0262,251,9180.2754,69316,54135,41389,8791,34022,4024,602,4500.3718750.4814,24744,8364,98114,71134,458330,541115,0001.31250.59515,08653,16915331,38322,350447,108不是00000102537102001,0002852034年1月23日2009年1月23日2018 2019 2020 2021 20220.0250333.331032025年12月31日March 31, 2028065966710133200152139224873491035620156153958,009,1767,723,378截至2022年12月31日和2021年12月31日，商业贷款中分别包括1,140万美元和9,310万美元的Paycheck Protection Program(PPP)贷款。这些贷款100%由联邦政府担保， 目前不受任何信贷损失拨备的限制。00007127712022-01-012022-12-310000712771美国-美国公认会计准则：普通股成员2022-01-012022-12-310000712771CNOB：DepositarySharesMember2022-01-012022-12-31ISO 4217：美元00007127712022-06-30Xbrli：共享00007127712023-02-24《雷霆巨蛋》：物品00007127712022-12-3100007127712021-12-31ISO 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2771美国-公认会计准则：公允价值投入级别3成员Us-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMemberUs-gaap:CommercialRealEstatePortfolioSegmentMemberUs-gaap:MeasurementInputComparabilityAdjustmentMemberSRT：权重平均成员CNOB：评估OfCollateralValueMember2021-12-310000712771美国-公认会计准则：公允价值投入级别3成员Us-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMemberUS-GAAP：住宅投资组合细分成员Us-gaap:MeasurementInputComparabilityAdjustmentMemberCNOB：评估OfCollateralValueMember2021-12-310000712771美国-公认会计准则：公允价值投入级别3成员Us-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMemberUS-GAAP：住宅投资组合细分成员Us-gaap:MeasurementInputComparabilityAdjustmentMemberSRT：最小成员数CNOB：评估OfCollateralValueMember2021-12-310000712771美国-公认会计准则：公允价值投入级别3成员Us-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMemberUS-GAAP：住宅投资组合细分成员Us-gaap:MeasurementInputComparabilityAdjustmentMemberSRT：最大成员数CNOB：评估OfCollateralValueMember2021-12-310000712771美国-公认会计准则：公允价值投入级别3成员Us-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMemberUS-GAAP：住宅投资组合细分成员Us-gaap:MeasurementInputComparabilityAdjustmentMemberSRT：权重平均成员CNOB：评估OfCollateralValueMember2021-12-310000712771Us-gaap:CarryingReportedAmountFairValueDisclosureMember2022-12-310000712771Us-gaap:EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMember2022-12-310000712771美国-公认会计准则：公允价值输入级别1成员Us-gaap:EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMember2022-12-310000712771美国-公认会计准则：公允价值输入级别2成员Us-gaap:EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMember2022-12-310000712771美国-公认会计准则：公允价值投入级别3成员Us-gaap:EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMember2022-12-310000712771Us-gaap:CarryingReportedAmountFairValueDisclosureMember2021-12-310000712771Us-gaap:EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMember2021-12-310000712771美国-公认会计准则：公允价值输入级别1成员Us-gaap:EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMember2021-12-310000712771美国-公认会计准则：公允价值输入级别2成员Us-gaap:EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMember2021-12-310000712771美国-公认会计准则：公允价值投入级别3成员Us-gaap:EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMember2021-12-310000712771SRT：ParentCompany Member2022-01-012022-12-310000712771SRT：ParentCompany Member2021-01-012021-12-310000712771SRT：ParentCompany Member2020-01-012020-12-310000712771SRT：ParentCompany Member2020-12-310000712771SRT：ParentCompany Member2019-12-3100007127712022-10-012022-12-3100007127712022-07-012022-09-3000007127712022-04-012022-06-3000007127712022-01-012022-03-3100007127712021-10-012021-12-3100007127712021-07-012021-09-3000007127712021-04-012021-06-3000007127712021-01-012021-03-31
 

 

目录表

美国

美国证券交易委员会

华盛顿特区，20549

 

表格10-K

 

(标记一)

 

☒ 

根据1934年《证券交易法》第13或15(D)节提交的年度报告。

 

截至本财政年度止2022年12月31日

 

或

 

☐ 

根据1934年《证券交易法》第13或15(D)条提交的过渡报告。

 

 

从 到 的过渡期

 

委托文件编号：001-40751

  

https://www.sec.gov/Archives/edgar/data/712771/000143774923004537/connectone.jpg
 

ConnectOne Bancorp，Inc.(注册人的确切名称见其章程)

新泽西 

52-1273725 

(述明或其他司法管辖权

公司或组织)

(美国国税局雇主

识别码)

 

西尔万大道301号

恩格尔伍德悬崖, 新泽西 07632

(主要行政办公室地址)(邮政编码)

 

201-816-8900

(注册人的电话号码，包括区号)

 

根据《交易法》第12(B)条登记的证券：

 

每个班级的标题

交易符号

注册的每个交易所的名称

普通股，无面值

CNOB

纳斯达克

存托股份(每股相当于1/40这是持有5.25%A系列非累积永久优先股的权益)

CNOBP

纳斯达克

 

根据《交易法》第12(G)条登记的证券：无

 

如果注册人是证券法规则405中定义的知名经验丰富的发行人，请用复选标记表示。是 ☒ No ☐

 

用复选标记表示注册人是否不需要根据该法第13条或第15条(D)提交报告。是的☐不是 ☒

 

 
目录

 

用复选标记表示注册人是否：(1)在过去12个月内(或注册人被要求提交此类报告的较短时间内)提交了1934年《证券交易法》第13或15(D)条要求提交的所有报告；以及(2)在过去90天内一直遵守此类提交要求。是 ☒ No ☐

 

用复选标记表示注册人是否在过去12个月内(或在注册人被要求提交此类文件的较短时间内)以电子方式提交了根据S-T规则第405条(本章232.405节)要求提交的每个交互数据文件。是 ☒ No ☐

 

用复选标记表示注册人是大型加速申报公司、加速申报公司、非加速申报公司、较小的报告公司或新兴成长型公司。见1934年《证券交易法》第12b-2条对“大型加速申报公司”、“加速申报公司”、“较小申报公司”和“新兴成长型公司”的定义。

 

大型加速文件服务器 ☒ 

加速文件管理器☐

非加速☐

小型报表公司☐ 

 

   
   

新兴成长型公司☐ 

 

如果是一家新兴的成长型公司，用复选标记表示注册人是否已选择不使用延长的过渡期来遵守根据《交易所法》第13(A)节提供的任何新的或修订的财务会计准则。☐

 

用复选标记表示注册人是否提交了一份报告，证明其管理层根据《萨班斯-奥克斯利法案》(《美国联邦法典》第15编第7262(B)节)第404(B)条对编制其审计报告的注册会计师事务所的财务报告内部控制的有效性进行了评估。是☒ No ☐

 

如果证券是根据该法第12(B)条登记的，应用复选标记表示登记人的财务报表是否反映了对以前发布的财务报表的错误更正。☐

 

用复选标记表示这些错误更正中是否有任何重述需要对注册人的任何执行人员在相关恢复期间根据第240.10D-1(B)条收到的基于激励的补偿进行恢复分析。☐

 

用复选标记表示注册人是否为空壳公司(如该法第12b-2条所界定)是☐ No ☒

 

非关联公司持有的有投票权和无投票权普通股的总市值，其计算依据是截至注册人最近完成的第二财季的最后一个营业日普通股的最后一次出售价格或此类普通股的平均买入价和卖出价--$1,026.4百万美元。

 

2023年2月24日未偿还的股票

普通股，无面值：39,151,113股票

 

以引用方式并入的文件

将根据第14A条向委员会提交的与2023年年度股东大会有关的最终委托书将通过引用纳入第三部分

 

 
目录

 

ConnectOne Bancorp公司

 

目录

 

   

页面

第一部分

项目1

业务

 5

第1A项

风险因素

 19

项目1B

未解决的员工意见

 27

项目2

属性

 28

第3项

法律诉讼

 28

项目4

煤矿安全信息披露

 28

第II部

第5项

注册人普通股市场、相关股东事项与发行人购买股权证券

 29

项目6

选定的财务数据

 30

第7项

管理层对财务状况和经营成果的探讨与分析

 34

第7A项

关于市场风险的定量和定性披露

 52

第II部

项目8

财务报表和补充数据：

 53
 

独立注册会计师事务所报告

 54
 

合并财务状况报表

 57
 

合并损益表

 58
 

综合全面收益表

 59
 

合并股东权益变动表

 60
 

合并现金流量表

 61
 

合并财务报表附注

 62

项目9

会计与财务信息披露的变更与分歧

 122

第9A项

控制和程序

 122

项目9B

其他信息

 123

第三部分

第10项

董事、高管与公司治理

 124

项目11

高管薪酬

 124

项目12

某些实益拥有人的担保所有权以及管理层和相关股东的事项

 124

第13项

某些关系和相关交易，以及董事的独立性

 124

项目14

首席会计费及服务

 124

第四部分

项目15

展品、财务报表附表

125
 

签名

128

 

在本年度报告Form 10-K、提交给美国证券交易委员会的其他文件中包含或以引用方式并入本公司的信息’的新闻稿或其他公开声明包含或可能包含前瞻性声明。请参阅本公司的讨论’的前瞻性陈述和相关风险“项目1-商务–前瞻性陈述”和“项目1A--风险因素”在这份Form 10-K年度报告中。

 

 
目录

 

ConnectOne Bancorp公司

表格10-K

 

第一部分

 

项目1.业务

 

前瞻性陈述

 

本报告第1项、第7项和其他部分包括1933年《证券法》(修订本)第27A节和1934年《证券交易法》(修订本)第21E节所指的前瞻性陈述，涉及固有风险和不确定性。这些前瞻性陈述涉及ConnectOne Bancorp，Inc.及其子公司的财务状况、经营结果、计划、目标、未来业绩和业务，包括在“相信”、“预期”、“预期”、“计划”、“趋势”、“目标”、“继续”、“保留”、“模式”或类似表达或未来或条件动词之前、之后或包括“将”、“将”、“应该”等词语或短语的陈述，“可能”、“可能”、“可以”、“可能”或类似的表达方式。有许多重要因素可能导致未来的结果与历史表现和这些前瞻性陈述大相径庭。可能导致这种差异的因素包括但不限于：(1)新冠肺炎疫情和政府应对疫情对我们的业务以及我们客户的影响，以及对整体经济和我们市场领域的影响，(2)存款机构之间的竞争压力可能显著增加；(3)利率环境的变化可能会缩小利差；(4)提前还款速度、贷款发放和销售量、冲销和贷款损失拨备可能因时期而异；(5)总体经济状况可能不如预期；(6)政治事态发展、战争或其他敌对行动可能扰乱或增加证券市场或其他经济状况的波动性；(7)立法或监管的变化或行动可能对ConnectOne Bancorp, (8)证券市场的变化和趋势可能对ConnectOne Bancorp，Inc.产生不利影响；(9)监管问题的延迟或不完全解决可能对我们的规划产生不利影响；(10)在整合我们可能收购的任何业务时遇到困难，这可能会增加我们的费用，并推迟实现我们可能从此类收购中预期的任何好处；(11)上述事态发展造成的声誉风险可能对业务的产生和保留、资金和流动性等事项产生重大影响；以及(12)未来的任何监管和法律调查和诉讼的结果可能是不可预期的。有关可能影响ConnectOne Bancorp，Inc.财务结果的其他因素的进一步信息包括在本年度报告的10-K表格中的第1A项以及ConnectOne Bancorp提交给证券交易委员会的其他文件中。这些文件可在选管会的网站免费索取，网址为http://www.sec.gov和/或来自ConnectOne Bancorp，Inc.ConnectOne Bancorp，Inc.不承担任何时候更新前瞻性陈述的义务。

 

商业的历史发展

 

ConnectOne Bancorp，Inc.(“公司”，ConnectOne Bank，“我们”或“我们”)是一家单一银行控股公司，于1982年11月12日在新泽西州注册为Center Bancorp，Inc.，并于1983年5月1日在收购其当时的主要子公司Union Center National Bank的所有流通股后开始运营。

 

于二零一四年一月二十日，本公司与新泽西州的ConnectOne Bancorp，Inc.(“Legacy ConnectOne”)订立合并协议及合并计划(“合并协议”)。自二零一四年七月一日起，本公司完成合并协议预期的合并(“合并”)，Legacy ConnectOne与本公司合并并并入本公司，本公司为尚存的法团。此外，在交易结束时，该公司更名为“ConnectOne Bancorp，Inc.”。并将其纳斯达克交易代码改为“中海油”。合并完成后，Union Center National Bank立即与ConnectOne Bank合并，并并入ConnectOne Bank，ConnectOne Bank是一家在新泽西州注册的商业银行(“ConnectOne Bank”或“Bank”)和Legacy ConnectOne的全资子公司，ConnectOne Bank继续作为幸存银行。

 

于2018年7月11日，本公司与Greater Hudson Bank(“GHB”)订立合并协议及计划，根据该协议，GHB与ConnectOne Bank合并，并并入ConnectOne Bank，而ConnectOne Bank为尚存银行。本次交易已于2019年1月2日完成。作为此次合并的一部分，该公司获得了约4亿美元的贷款，承担了约4亿美元的存款，并收购了位于纽约州罗克兰、奥兰治和韦斯特切斯特的7个分支机构。

 

2019年5月31日，本公司通过世行完成了对总部位于纽约/波士顿的BoeFly，LLC(“BoeFly”)的收购。BoeFly的在线商业贷款市场帮助中小型企业，主要是特许经营商和特许经营商，与美国各地的专业贷款经纪人和贷款人联系起来。BoeFly作为银行的独立品牌和子公司运营。

 

 

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2020年1月2日，本公司完成了与新泽西州卑尔根县的Bancorp，Inc.(“BNJ”)的市场合并，据此BNJ与本公司合并并并入本公司，BNJ的银行子公司新泽西银行与本行合并并并入BNJ。BNJ的所有办事处都位于新泽西州卑尔根县。作为此次合并的一部分，该公司获得了约8亿美元的贷款，并承担了约8亿美元的存款。

 

目前，该公司的主要活动是作为银行及其其他子公司的控股公司。如本文所用，“母公司”一词是指在非合并基础上的公司。

 

该公司拥有Center Bancorp，Inc.法定信托II公司100%的有表决权股份，并通过这些股份发行信托优先证券。该信托的唯一目的是(I)发行代表信托资产不可分割实益权益的信托证券；(Ii)将信托证券的总收益投资于本公司520万美元的次级递延利息债券(附属债券)；及(Iii)仅从事必要或附带的活动。由于法定商业信托没有按照财务会计准则委员会(“FASB”)ASC 810-10“可变利益实体的合并”进行合并，因此这些次级债券和相关的收入影响不会在合并财务报表中消除。附属信托拥有的附属债权证的分派已在综合损益表中分类为利息开支。见合并财务报表附注9。

 

除上述情况外，本公司的全资子公司均列入本公司的综合财务报表。这些子公司包括BoeFly，一家广告子公司，一家保险子公司，以及为公司持有、维护和管理投资资产的各种投资子公司。本公司的附属公司亦包括持有本公司部分房地产贷款组合的房地产投资信托基金(“REIT”)。上述所有附属公司均由本公司直接或间接全资拥有，惟本公司持有REIT的优先股少于100%。房地产投资信托基金必须有100名或更多的股东。REIT只向个人发行了不到20%的已发行无投票权优先股，主要是银行人员和董事。

 

美国证券交易委员会报告与公司治理

 

本公司将其年度报告Form 10-K、Form 10-Q季度报告和Form 8-K的当前报告及其修正案放在其网站上，网址为Https://www.connectonebank.com在向美国证券交易委员会提交或提交后，在合理可行的范围内尽快免费提供。网站上还提供了适用于公司所有员工的公司行为准则，包括主要管理人员和董事。此外，在公司网站的投资者关系部分，可以找到审计和风险委员会、提名和公司治理委员会和薪酬委员会的章程，以及公司的公司治理准则和道德准则。

 

公司将通过邮寄方式免费向任何股东提供10-K表格的年度报告副本。申请应发送至ConnectOne Bancorp，Inc.，注意：投资者关系部，地址：新泽西州恩格尔伍德克里夫斯西尔万大道301号，邮编：07632。

 

对企业的叙事性描述

 

ConnectOne Bancorp，Inc.是一家现代金融服务公司，资产超过96亿美元。它主要通过其银行子公司ConnectOne Bank运营。

 

ConnectOne Bank是一家高绩效的商业银行，向公众提供全套存贷款产品和服务，主要面向在纽约大都市区和南佛罗里达州市场居住、工作和开展业务的中小型企业、当地专业人士和个人，我们的西棕榈滩办事处为其提供服务。世行对技术的持续投资加上顶尖人才，使ConnectOne能够以“分行-精简”的模式运营，创造了一个高效的运营环境。

 

BoeFly是ConnectOne Bank的全资子公司，是金融科技的一个市场，通过包括中国银行在内的合作银行网络，将特许经营领域的借款人与融资解决方案联系起来。

 

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我们的市场区域

 

ConnectOne银行的办事处主要位于纽约大都会市场，分布在新泽西州、纽约市、长岛和哈德逊山谷，包括罗克兰、奥兰治和威彻斯特县。通过高科技工具和服务，世行能够在客户进入新市场时扩大其覆盖范围，例如我们于2022年8月在南佛罗里达州西棕榈滩开设了办事处。我们的市场区域包括美国一些最富裕的市场。世行的目标是继续扩大和开展业务，以支持我们的客户成长。技术的进步创造了新的交付渠道，使我们能够以减少分支机构的模式为客户服务并保持业务关系，建立作为商业中心的地区办事处。世行的经验表明，获取和留住客户的关键是吸引高素质的业务关系官员，他们会经常去找客户，而不是让客户来找我们。

 

BoeFly在波士顿、马萨诸塞州和纽约的主要办事处运营，并通过其数字商业市场在全国范围内开展业务。

 

产品和服务

 

我们的大部分收入来自净利息收入(即我们收到的贷款和证券的利息与我们支付的存款和借款的利息之间的差额)。我们提供广泛的存贷款产品。此外，为了吸引消费者和企业客户的业务，我们还提供广泛的其他银行服务。提供的产品和服务包括个人和企业支票账户、货币市场账户、时间和储蓄账户、信用卡、电汇、保险箱、自动柜员机服务以及电话、互联网和移动银行服务。我们向消费者提供退休账户，向商业客户提供现金管理服务，包括Treasury Direct、自动结算所(“ACH”)发起、远程存款捕获(RDC)和数字发票。

 

无息活期存款产品包括面向消费者客户的“完全免费支票”和“简单更好的支票”，以及面向商业客户的“小企业支票”和“分析支票”。计息支票账户要求消费者和商业客户的最低存款余额，包括“消费者利益检查”和“商业利益检查”。货币市场账户由向储户提供市场利率的产品组成。我们的储蓄账户提供纸质和/或电子对账单。定期存款(TD)用于非退休和IRA账户，初始到期日通常从31天到60个月不等，以及经纪定期存款，我们将其用于资产负债管理目的和补充其他资金来源。CDARS/ICS互惠存款是根据银行参与IntraFi Network LLC网络提供的，该网络以前称为海角金融间网络。对联邦存款保险公司(“FDIC”)保险敏感的客户可以在该公司存入大笔美元存款，该公司利用CDARS将这些资金存入由该网络中其他银行发行的存单。这是以低于FDIC保险限额的增量发生的，因此本金和利息都有资格获得FDIC保险，其金额大于保险金额。除非满足某些条件，否则FDIC会将这些资金视为中间人存款。

 

存款是我们生息资产的主要资金来源，但也通过不充分的基金费用、停止付款费用、电汇费用、保险箱租赁费、借记卡收入(包括外国ATM费用和信用卡和借记卡互换)和其他杂费产生非利息收入。]此外，银行还产生与住宅、商业和小企业管理局(“SBA”)贷款发放和销售、贷款服务、滞纳金和商户服务相关的额外非利息收入。

 

我们在担保和无担保的基础上提供消费者和商业贷款，循环信用额度，商业抵押贷款，主要和第二住房的住宅抵押贷款，房屋净值贷款，过桥贷款和其他个人目的贷款。然而，我们过去和现在都不是次级贷款市场的参与者。

 

商业贷款是为商业目的而发放的贷款，主要以商业资产(包括应收账款、库存和设备)以及商业和住宅房地产抵押等抵押品作为担保。此外，如果现金余额和有价证券由本行持有或在本行控制下持有，则将被考虑。

 

商业建筑贷款是为商业或住宅物业的建设提供资金的贷款，这些物业的第一留置权得到担保。商业房地产贷款包括以已建成商业物业(包括多户房产)的第一留置权为担保的贷款，用于购买此类房产或为此类房产再融资。住宅抵押贷款包括以1-4家庭、共管公寓和合作住宅房地产的第一留置权为抵押的贷款，通常是向银行现有客户发放的，用于购买主要和次要住房或为其再融资。房屋净值贷款和信用额度包括以住宅房地产的第一留置权或第二留置权为主要或第二居所担保的贷款。消费贷款发放给有资格获得汽车贷款、现金储备、信用卡和分期付款贷款的个人。

 

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在2021至2020年间，我们参与了小企业管理局(SBA)根据冠状病毒援助、救济和经济安全法(CARE Act)创建的Paycheck保护计划(PPP)。PPP提供资金，通过SBA的7(A)贷款担保计划，为存款机构向符合条件的小企业发放的可免除贷款提供担保。这些贷款100%由联邦政府担保(本金和利息)，目前不受任何信贷损失拨备的约束。合资格的企业可在适用的承保期内根据公私营合作计划提出申请，并可获得最高达每月平均“薪金成本”2.5倍的贷款，贷款额不得超过1,000万元。贷款所得可用于支付工资(不包括每年超过10万美元的个人雇员薪酬)、抵押贷款、利息、租金、保险、水电费和其他符合条件的费用。购买力平价贷款有：(A)1.0%的利率；(B)两年的贷款期限(或2020年6月5日之后发放的贷款的五年贷款期限)至到期；以及(C)本金和利息的支付推迟到小企业管理局将贷款减免金额汇给借款人的贷款人，或者通知贷款人不允许贷款减免的日期。如果借款人没有在24周贷款宽免承保期结束后10个月内向贷款人提交贷款宽免申请(如果借款人选择了8周贷款宽免承保期，则在10个月期限结束后立即开始支付购买力平价贷款的本金和利息)。

 

2020年12月27日，《对遭受重创的小企业、非营利组织和场所的经济援助法》(简称《经济援助法》)正式成为法律。其中，经济援助法案将PPP延长至2021年3月31日，并为新的PPP贷款分配额外资金，由SBA提供担保。延期包括授权向现有的购买力平价贷款借款人发放新的购买力平价贷款，以及向以前没有获得购买力平价贷款的各方发放贷款。该公司参与了扩展的购买力平价。根据扩展的购买力平价发放的贷款的条款与原来的购买力平价基本相同。截至2022年12月31日，该公司共有1140万美元的购买力平价贷款未偿还，尚未免除。

 

董事会已经批准了一项信贷政策，向银行的特定官员授予指定的贷款授权。这些官员包括首席执行官总裁、首席信贷官、首席信贷官、高级信贷官、董事总经理、团队负责人和消费贷款官员。所有贷款审批都需要至少两名官员的签名。高级贷款组(首席执行官总裁、首席信贷官和首席贷款官)可以在没有保单例外的情况下批准最高3,500万美元的总贷款敞口，以及在保单例外的情况下批准最高3,000万美元的贷款。此外，高级贷款小组有权在没有政策例外的情况下批准最高1000万美元和最高500万美元的无担保贷款金额，但有例外情况。向内部人士发放贷款必须得到整个董事会的批准。

 

世行的贷款政策一般规定在我们的主要贸易领域内提供贷款。然而，当我们认为审慎时，本行会向我们主要贸易地区以外的人士提供贷款。为了促进高度的资产质量，世行主要侧重于提供担保贷款。然而，世行确实向净值和收入状况较高的借款人提供短期无担保贷款。银行一般要求贷款客户在银行开立存款账户。此外，世行一般规定浮动利率贷款的最低利率要求。对于大多数贷款(1.581亿美元)，银行对任何一个借款人的法定贷款限额为银行资本基础的15%(定义为有形股本加上信贷损失准备金)，对于以可随时出售的抵押品担保的贷款，法定贷款限额为资本基础的25%(2.635亿美元)。截至2022年12月31日，银行最大的承诺关系(与几个附属借款人)为1.771亿美元，单笔最大未偿还贷款为5460万美元。

 

我们的商业模式包括使用社区银行的行业最佳实践，包括个性化服务、最先进的技术和延长工作时间。我们认为，这将产生平均余额略高于许多其他金融机构的存款账户。我们还在努力吸引余额高于平均水平的银行关系时使用定价技巧。

 

竞争

 

银行业竞争激烈。无论是在吸收存款方面，还是在发放贷款方面，我们都面临着直接和潜在的竞争。我们与许多商业银行、储蓄银行和储蓄和贷款协会竞争，其中许多银行的资产、资本和贷款限额比我们的要大。其他竞争对手包括货币市场共同基金、抵押贷款银行家、保险公司、股票经纪公司、受监管的小额贷款公司、信用社以及商业票据和其他证券的发行商。此外，银行业总体上面临着来自非银行科技公司或金融科技公司对存款、信贷和资金管理产品的竞争，这些公司可能独立提供产品，也可能通过与有保险的存款机构的关系提供产品。

 

我们规模较大的竞争对手拥有更大的财力，可以为广泛的广告活动提供资金。此外，我们努力通过为客户提供高质量的个性化服务、客户接触我们的决策者以及具有竞争力的利率和费用来竞争业务。我们寻求雇佣和留住那些希望承担比为更大的雇主工作更大责任的高素质员工。

 

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员工与人力资本资源

 

我们的员工是我们最大的资产之一，我们相信他们为我们提供了相对于竞争对手的优势。我们相信，我们拥有一支才华横溢、多元化的金融专家和关系专家团队，他们了解一家成功企业的需求，并准备满足这些需求。

 

截至2022年12月31日，我们拥有507名全职员工和8名兼职员工。雇员不是由集体谈判单位代表的。

 

我们鼓励和支持员工的成长和发展，并在可能的情况下，寻求通过从组织内部晋升和调动来填补职位空缺。通过我们的ConnectOne大学项目，我们正式承诺提供培训、教育和指导。

 

ConnectOne大学拥有我们的培训、领导力发展、继续教育和导师计划。通过ConnectOne大学，员工：

 

 

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接受并完成与他们在公司的职位相关的必要工作培训，如合规和道德培训以及具体职位培训。课程包括ABA批准的课程以及其他第三方和公司专有课程；
 

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可以参加课程以获得特定工作认证，以帮助职业发展；
 

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可以参加与公司其他岗位和运营相关的继续教育课程；
 

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可以通过新泽西州助学金计划在合作社区学院和其他机构参加与商业相关的继续教育课程；
 

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可以参加职业指导计划，在该计划中，员工与公司高级管理人员会面，讨论职业发展；以及
 

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可以参加一项学费报销计划，根据该计划，公司将向员工报销与任何学校批准的与商业相关的课程相关的高达5,250美元的学费。

 

在2022年间，有236名员工参加了我们在ConnectOne大学内的领导力和指导项目。

 

通过ConnectOne大学，我们每年还赞助两名员工进入斯通尼尔银行研究生院学习。这是一个竞争激烈的过程，需要员工的经理提名一名员工，然后参加小组面试。

 

我们不断评估任何技能差距，并为未来的银行职位做好准备。

 

我们员工的安全、健康和健康是重中之重。新冠肺炎疫情对在继续成功运营的同时维护员工安全提出了独特的挑战。通过我们的技术和团队合作，我们能够在短时间内将我们几乎所有的非分支机构员工过渡到远程工作环境，同时仍能满足客户的需求。支行地点的运营方式多种多样：不对大堂交通开放，只有预约才能亲自办理银行业务，路边办理业务，而且始终将新冠肺炎的安全协议放在首位。当我们能够恢复办公室员工的大量参与时，我们采取了一系列措施来保护员工的健康和安全，包括遵守疾病控制和预防中心和国家办公室工作指南(限制建筑物内的占用、社交距离、口罩要求、限制面对面会议)。我们还开发了新冠肺炎协议，作为在某人被暴露的情况下为所有员工提供的资源。目前，世行在一种混合时间表下运营，该时间表结合了远程工作和在我们办公室外工作的能力。我们认为，混合方法的灵活性将有助于留住员工，以及招聘新员工。世行仍然遵守与疫情有关的所有政府要求。

 

留住员工有助于我们高效运营，也是我们与规模更大的竞争对手竞争能力的关键。随着我们银行的不断发展，我们专注于从内部提拔员工，并利用他们对组织的了解。2022年，73名员工晋升为新角色。

 

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监督和监管

 

银行业受到严格监管。法律和监管控制增加了银行控股公司的经营成本，并限制了其管理层部署资产和实现收入最大化的选择。以下讨论并不是银行法律监管的所有活动的完整清单，也不是此类法律和法规对公司或银行的影响的完整清单。它的目的只是简要总结一些实质性的规定。

 

《银行控股公司条例》

 

本公司是1956年《银行控股公司法》(以下简称《控股公司法》)所指的银行控股公司。作为一家银行控股公司，本公司受联邦储备系统理事会(“FRB”)的监管，并须向FRB提交报告，并提供FRB可能要求的其他信息。本公司及其附属公司须接受财务报告委员会的审查。

 

除某些例外情况外，控股公司法禁止本公司直接或间接拥有或控制任何非银行公司超过5%的有表决权股份，并禁止本公司从事银行业务、管理和控制银行或向附属银行提供服务以外的任何业务，但如提出申请，本公司可从事或可拥有从事FRB认为与银行业务密切相关的某些业务的公司的股份，以“对其构成正当的意外”。《控股公司法》要求，本公司收购任何其他银行超过5%的有表决权的股票，必须事先获得FRB的批准。令人满意的资本比率、《社区再投资法案》评级和反洗钱政策通常是获得联邦监管机构批准进行收购的先决条件。FRB的政策体现在FRB条例中，规定银行控股公司应作为其附属银行的财务和管理力量的来源，并承诺在没有该政策的情况下支持附属银行的资源。

 

作为一家在新泽西州注册的商业银行和FDIC担保的机构，银行的收购需要获得新泽西州银行和保险部(“银行部”)和联邦政府机构FDIC的批准。《控股公司法》没有对银行控股公司的非银行子公司的活动施加地域限制。下面讨论的《格拉姆-利奇-布莱利法案》允许公司在某些情况下扩展到保险、证券、商业银行活动和其他金融性质的活动。

 

对银行子公司的监管

 

该银行的业务受联邦法律的要求和限制，包括为存款保持准备金的要求，对可发放贷款的类型和金额的限制，以及对可进行的投资类型和可提供的服务类型的限制。各种消费者法律法规也影响着银行的运营。有各种法律限制，包括《联邦储备法》第23A和23B条，这两条规定了银行子公司可以向其控股公司或其控股公司的非银行子公司和附属公司提供资金或以其他方式提供资金的程度。根据联邦法律，银行子公司只有在满足各种监管标准(包括具体的抵押品贷款价值比要求)后，才可以向母公司或母公司的非银行子公司(不是金融子公司的该银行的直接子公司)或任何附属公司发放贷款或扩大信贷，或投资于母公司或非银行子公司的证券，或将其证券作为向任何借款人贷款的抵押品。

 

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《多德-弗兰克法案》

 

2010年通过的《多德-弗兰克法案》将继续对金融服务业产生广泛影响，因为《多德-弗兰克法案》进行了重大的监管和合规改革，其中除其他外，包括(1)加强了对陷入困境和濒临倒闭的银行及其控股公司的决议权力；(2)增加了对资本金和流动性的要求；(3)增加了监管审查费；(4)修改了向联邦存款保险公司支付的联邦存款保险评估费；以及(5)其他许多旨在改善对金融服务业的监督和监督以及加强其安全性和稳健性的规定。此外，《多德-弗兰克法案》为金融系统内的系统性风险监督建立了一个新的框架，将在新的和现有的联邦监管机构之间进行分配，包括金融稳定监督委员会、联邦储备委员会、货币监理署和联邦存款保险公司。《多德-弗兰克法案》的某些条款摘要如下：

 

 

•

最低资本要求。《多德-弗兰克法案》要求资本规则，并将适用于受保存款机构的杠杆和基于风险的资本要求适用于大多数银行控股公司。除了要求银行控股公司遵守与其银行子公司相同的资本金要求外，这些规定(通常被称为多德-弗兰克法案的柯林斯修正案)还旨在取消或大幅减少使用混合资本工具，特别是信托优先证券，作为监管资本。多德-弗兰克法案还要求银行业监管机构寻求使资本标准具有反周期作用，以便在经济扩张时增加资本金，在经济收缩时减少资本金。有关美国联邦银行监管机构2013年采用的资本要求以及此类规则下信托优先证券的处理方式的说明，请参阅《资本充足率指南》。
   

 
 

•

消费者金融保护局(“主席团”).《多德-弗兰克法案》创立了联邦调查局。该局的任务是根据某些联邦消费者保护法，就某些消费者金融产品和服务提供者的行为制定和执行规则和条例。该局拥有监管向银行消费者提供的产品和服务的许多法规的规则制定权。此外，《多德-弗兰克法案》允许各州通过比该局颁布的法规更严格的消费者保护法律和法规，并允许州总检察长执行该局通过的针对州特许机构的消费者保护规则。消费者金融保护局对所有资产超过100亿美元的银行和储蓄机构拥有审查权和执法权。资产在100亿美元或以下的机构将继续接受其主要银行监管机构对消费者法律合规性的审查。虽然该银行目前的资产略低于100亿美元，因此不受该局的审查，但在可预见的未来，该银行的总资产很可能超过100亿美元，因此将受到该局的审查。
   

 
 

•

存款保险。多德-弗兰克法案将有保险存款的25万美元存款保险限额永久化。《联邦存款保险法》修正案还修订了计算被保险存款机构支付给存款保险基金的存款保险费的评估基础。根据修订，评估基础不再是该机构的存款基础，而是其在评估期内的平均综合总资产减去其平均有形股本。此外，多德-弗兰克法案对DIF的最低指定存款准备金率进行了修改，将最低存款准备金率从保险存款总额的1.15%提高到1.35%，并取消了存款准备金率超过某些门槛时FDIC向存款机构支付股息的要求。FDIC已将指定存款准备金率定为2.0%。
   

 
 

•

股东投票。多德-弗兰克法案要求像该公司这样的上市公司在某些情况下就高管薪酬和所谓的“黄金降落伞”薪酬给予股东不具约束力的投票权。多德-弗兰克法案还授权美国证券交易委员会发布规则，允许股东使用公司的委托书材料提名自己的候选人。

 

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虽然《多德-弗兰克法案》规定的许多规则和条例已经最后确定，但许多要求尚未得到充分执行，可能需要在几年内执行条例。此外，已经实施的《多德-弗兰克法案》的一些要求已经修订。见下文“经济增长、监管救济和消费者保护法”。鉴于各监管机构将如何实施《多德-弗兰克法案》的条款存在不确定性，这些要求将对金融机构的运营产生多大影响尚不清楚。多德-弗兰克法案带来的变化可能会影响我们的业务活动的盈利能力，要求我们改变某些业务做法，对我们施加更严格的资本、流动性和杠杆率要求(这反过来可能要求公司和银行寻求额外资本)或以其他方式对我们的业务产生不利影响。这些变化还可能需要我们投入大量的管理注意力和资源来评估和进行必要的变化，以符合新的法律和法规要求。

 

《经济增长、监管救济和消费者保护法》。

 

2018年5月通过的《经济增长、监管救济和消费者保护法》(“EGRRCPA”)旨在为中型和地区性银行提供监管减免。虽然它的许多条款都是针对较大的机构，比如将被视为具有系统重要性的金融机构的门槛从500亿美元提高到2500亿美元，但它的许多条款将为那些资产在100亿美元或更多的机构，以及那些资产低于100亿美元的机构提供监管缓解。其中，EGRRCPA将存款机构和控股公司执行多德·弗兰克规定的压力测试的资产门槛从100亿美元提高到2500亿美元，豁免合并资产低于100亿美元的机构遵守沃尔克规则，将上市控股公司拥有合并资产的风险委员会的门槛从100亿美元提高到500亿美元，指示联邦银行机构采用适用于资产低于100亿美元的机构和控股公司的“社区银行杠杆率”。并规定符合新比率的规定将被视为符合适用于该机构或控股公司的所有资本要求(见“-资本充足率指引”)，并规定符合某些标准且由总资产少于100亿美元的机构发放的住宅按揭贷款将被视为符合真实贷款法下的“偿还能力规则”。此外，EGRRCPA限制了适用于高波动性商业房地产的较高风险权重的贷款的定义。

 

实施EGRRCPA所需的某些法规尚未由联邦银行机构颁布，其他法规尚未完全实施或强制执行，因此仍不确定全面实施EGRRCPA将如何影响公司和银行。

 

W条

 

条例W编纂了先前《联邦储备法》第23A和23B条下的条例以及与关联交易有关的解释性指导。银行的附属公司包括银行的控股公司和与银行处于共同控制之下的公司等。本公司被视为本行的附属公司。一般而言，除某些特定豁免外，银行或其附属公司与关联公司进行“担保交易”的能力是有限的：

 

 

•

在与任何一家关联公司进行担保交易的情况下，金额相当于银行资本和盈余的10%；以及
   

 
 

•

在与所有附属公司的担保交易中，金额相当于银行资本和盈余的20%。

 

此外，银行及其子公司只有在与非关联公司进行可比交易时的条款和情况基本上相同或至少对银行或其子公司有利的情况下，才可以从事备兑交易和其他指定交易。“担保交易”包括：

 

 

•

向附属公司提供贷款或提供信贷；
   

 
 

•

购买或投资关联公司发行的证券；
   

 
 

•

从关联公司购买资产，但有一些例外；
   

 
 

•

接受关联公司发行的证券作为向任何一方提供贷款或扩大信用的抵押品；以及
   

 
 

•

代表关联公司出具的担保、承兑或信用证。

 

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此外，根据W规则：

 

 

•

银行及其子公司不得从关联企业收购劣质资产；
   

 
 

•

银行或其附属公司与关联公司之间的担保交易和其他指定交易的条款和条件必须符合安全和稳健的银行惯例；以及
   

 
 

•

除某些例外情况外，银行向关联公司提供的每笔贷款或信贷必须以某些类型的抵押品作抵押，这些抵押品的市场价值从贷款价值的100%到130%不等，具体取决于抵押品的类型，即贷款或信贷展期的金额。

 

条例W一般将银行的所有非银行和非储蓄协会子公司排除在被视为关联公司的范围之外，除非联邦储蓄银行决定将这些子公司视为关联公司。

 

FDICIA

 

根据1991年《联邦存款保险公司改善法》(FDICIA)，每个联邦银行机构都颁布了法规，规定了投保的存款机构(如银行)在什么水平上被视为“资本充足”、“资本充足”、“资本不足”、“严重资本不足”或“严重资本不足”，并根据该机构的资本水平采取某些强制性和酌情的监管行动。根据《格拉姆-利奇-布莱利法案》，所有的存款机构都必须拥有充足的资本，才有资格从事金融活动。

 

FDIC实施FDICIA这些条款的法规规定，如果一家机构(I)具有至少10.0%的基于风险的总资本比率，(Ii)具有至少8.0%的一级风险资本比率，(Iii)具有至少5.0%的一级杠杆率，(Iv)具有至少6.5%的普通股一级资本比率，以及(V)满足某些其他要求，则该机构将被归类为“资本充足”。如果一家机构(I)具有至少8.0%的基于风险的总资本比率，(Ii)具有至少6.0%的一级风险资本比率，(Iii)具有至少4.0%的一级杠杆率，至少4.5%的普通股一级资本比率，以及(V)不符合“资本充足”的定义，则该机构将被归类为“资本充足”。如果一家机构(I)的总风险资本比率低于8.0%，(Ii)一级风险资本比率低于6.0%，(Iii)一级杠杆率低于4.0%，或(Iv)普通股一级资本比率低于4.5%，则该机构将被归类为“资本不足”。如果一家机构(I)的总风险资本比率低于6.0%，(Ii)一级风险资本比率低于4.0%，(Iii)一级杠杆率低于3.0%，或(Iv)普通股一级资本比率低于3.0%，则该机构将被归类为“严重资本不足”。如果一家机构的有形股本与总资产之比等于或低于2.0%，该机构将被归类为“严重资本不足”。被保险的存款机构如果获得的审查评级不令人满意，可能被视为较低资本类别。

 

此外，FDICIA的重要条款要求联邦银行监管机构在其他一些重要领域实施标准，以确保银行的安全和稳健，包括内部控制、信息系统和内部审计系统、信贷承保、资产增长、薪酬、贷款文件和利率敞口。

 

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资本充足率指引

 

2010年12月和2011年1月，巴塞尔银行监管委员会(“巴塞尔委员会”)公布了资本和流动性改革的最终文本，统称为“巴塞尔协议III”。2013年7月，联邦储备银行、联邦存款保险公司和货币监理署通过了最终规则(“新规则”)，这些规则执行了巴塞尔协议III和多德-弗兰克法案的某些规定。

 

根据新规则，公司和银行必须维持以下最低资本比率，以风险加权资产的百分比表示：

 

 

●

普通股一级资本比率为4.5%(“CET1”)；
   

 
 

●

一级资本比率(CET1资本加“额外一级资本”)为6.0%；以及
   

 
 

●

总资本比率(一级资本加二级资本)为8.0%。

 

此外，本公司及本行的杠杆率为4%(按综合财务报表所报告的一级资本对平均综合资产的比率计算)。

 

新规还要求设立“资本节约缓冲”。根据这一规定，公司和银行必须在上述最低风险加权资产比率的基础上，维持2.5%的资本保护缓冲，该缓冲完全由CET1组成，从而产生以下最低资本比率：

 

 

●

CET1为7%；
   

 
 

●

一级资本比率为8.5%；以及
   

 
 

●

总资本比率为10.5%。

 

资本保护缓冲的目的是为了吸收经济压力时期的损失。CET1、一级资本充足率和总资本充足率高于上述最低要求但低于资本保护缓冲的银行机构，将根据缺口金额，在支付股息、回购股权和向高管支付酌情奖金方面面临限制。

 

保本缓冲于2016年1月1日开始实施，2019年1月1日全面分阶段实施。

 

新规则规定了对CET1的几项扣减和调整。例如，抵押贷款偿还权、依赖于未来应纳税所得额的递延税项资产以及非合并金融实体发行的重大普通股投资，只要其中任何一个类别超过CET1的10%或所有此类类别合计超过CET1的15%，就必须从CET1中扣除。

 

根据新规则，本公司和银行等银行组织在确定监管资本比率时，可以一次性永久选择累计其他全面收益项目的处理方式。自2015年1月1日起，公司和银行决定不计入累计其他全面收益项目，以确定监管资本。

 

虽然新规则一般要求逐步淘汰信托优先证券和累积永久优先股等不符合资格的资本工具，但截至2009年12月31日总合并资产少于150亿美元的控股公司，如本公司，可以永久包括在2010年5月19日之前发行并计入一级或二级资本的不符合资格的工具，直到它们赎回该等工具或直至该等工具到期。

 

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新规则规定了计算风险加权资产的标准化方法。根据资产的性质，风险类别通常从美国政府和机构证券的0%到某些股票敞口的600%不等，并导致各种资产类别的风险权重更高。此外，新规则为通过合格中央交易对手清算的衍生品和回购风格的交易提供了更有利的风险权重，并扩大了合格担保人和合格抵押品的范围，以缓解信用风险。

 

与多德-弗兰克法案一致，新规则采用信用评级的替代方案来计算某些资产的风险权重。

 

2018年12月，OCC、美联储理事会和FDIC批准了一项最终规则，以解决GAAP下信用损失会计的变化，包括银行组织实施ASU编号2016-13，金融工具-信用损失(专题326)：金融工具信用损失的计量(CECL)。根据CARE法案，实施第2016-13号ASU的生效日期被推迟到由新冠肺炎大流行造成的健康危机结束或2020年12月31日较早的日期。经济援助法随后进一步推迟实施，直到新冠肺炎大流行造成的健康危机更早结束或2022年1月1日。最后一项规则还规定，银行组织可以选择在三年内逐步消除采用新会计准则可能对监管资本造成的第一天的不利影响。公司采用CECL标准，自2021年1月1日起生效。

 

2019年9月17日，联邦银行机构发布了一项最终规则，对合并总资产低于100亿美元的某些社区银行组织(银行和控股公司)提出了简化的资本金要求，实施了上文讨论的EGRRCPA条款。根据该规则，符合条件的社区银行组织将有资格选择社区银行杠杆率框架，或继续根据新规则中提出的现有巴塞尔III要求衡量资本。新规则于2020年1月1日生效，符合条件的社区银行组织可以在2020年第一季度的CALL报告中选择加入新的社区银行杠杆率(CBLR)。

 

符合资格的社区银行组织(“QCBO”)定义为银行、储蓄协会、银行控股公司或具有以下条件的储蓄和贷款控股公司：

 

 

●

杠杆率超过9.0%；

 

 

●

总合并资产不到100亿美元；

 

 

●

表外总风险敞口(不包括信用衍生品以外的衍生工具和无条件可撤销的承诺)占合并资产总额的25%或以下；以及

 

 

●

交易资产和交易负债总额占合并资产总额的5%或以下。

 

选择加入CBLR的QCBO必须保持9.0%的CBLR，有两个季度的宽限期才能恢复合规，前提是QCBO在宽限期内保持超过8.0%的杠杆率。未能满足这些要求的QCBO必须遵守新规则实施的巴塞尔协议III的要求。根据现行规则计算，CBLR的分子是一级资本。CBLR的分母是QCBO的平均资产，根据QCBO的催缴报告指令计算，减去从一级资本中扣除的资产。

 

该公司和世行已选择不加入CBLR。

 

联邦存款保险和保费

 

本行的存款由联邦存款保险公司的存款保险基金(“存款保险基金”)按适用限额投保，并须接受存款保险评估以维持存款保险基金。

 

存款保险费的评估基数是一家机构的平均综合总资产减去平均有形股本。在采用这种评估基准计算方法的同时，FDIC将最低风险类别银行的总基本评估利率下调至2.5至9个基点，将最高风险类别银行的总基本评估利率下调至30至45个基点。该公司在2022年和2021年分别支付了280万美元和290万美元的FDIC摊款。

 

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FDIC有一个1.35%的指定准备金率(DRR)，即DIF与保险存款的比率。多德-弗兰克法案要求FDIC抵消对资产低于100亿美元的机构的影响，将法定最低DRR从以前的1.15%提高到1.35%。

 

1999年《格拉姆-利奇-布莱利金融服务现代化法案》

 

1999年《格拉姆-利奇-布莱利金融服务现代化法案》(“现代化法案”)：

 

 

●

允许符合管理、资本和社区再投资法案标准的银行控股公司从事比以前允许的更广泛的非银行活动，包括保险承保和对商业和金融公司进行商业银行投资，如果银行控股公司选择成为金融控股公司的话。此后，它可以从事某些金融活动，而无需进一步批准；
   

 
 

●

允许保险公司和其他金融服务公司收购银行；
   

 
 

●

取消以前适用于银行控股公司对证券公司和互惠基金咨询公司所有权的各种限制；以及
   

 
 

●

建立适用于同时从事保险和证券业务的银行控股公司的整体监管结构。

 

《现代化法案》还修改了其他金融法律，包括与金融隐私和社区再投资相关的法律。该公司已选择不成为金融控股公司。

 

《社区再投资法案》

 

根据FDIC法规实施的《社区再投资法案》(CRA)，受保存款机构有与其安全稳健运营相一致的持续和肯定的义务，以帮助满足其整个社区，包括低收入和中等收入社区的信贷需求。CRA没有为金融机构制定具体的贷款要求或计划，也没有限制机构根据CRA开发其认为最适合其特定社区的产品和服务类型的自由裁量权。CRA要求FDIC在审查每家银行时，评估该银行满足其社区信贷需求的记录，并在评估该银行的某些申请时考虑这些记录。

 

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《美国爱国者法案》

 

2001年的《通过提供拦截和阻挠恐怖主义所需的适当工具来团结和加强美国》(“美国爱国者法案”)赋予联邦政府权力，通过国内安全措施、监控权、信息共享和反洗钱要求来应对恐怖主义威胁。通过对《银行保密法》的修订，《美国爱国者法》鼓励银行监管机构和执法机构之间的信息共享。此外，《美国爱国者法》的某些条款对范围广泛的金融机构施加了平权义务，包括银行、储蓄机构、经纪商、交易商、信用合作社、汇款代理和根据《商品交易法》注册的各方。

 

除其他要求外，《美国爱国者法案》对金融机构提出了以下要求：

 

 

●

所有金融机构必须建立反洗钱计划，其中至少包括：(I)内部政策、程序和控制；(Ii)具体指定反洗钱合规官员；(Iii)持续的员工培训计划；以及(Iv)测试反洗钱计划的独立审计职能。
   

 
 

●

财政部部长有权与其他银行监管机构一起发布条例，规定在开立新账户时确定客户身份的最低标准。
   

 
 

●

在美国为非美国人或其代表(包括访问美国的外国个人)设立、维持、管理或管理私人银行账户或代理账户的金融机构，必须建立适当、具体并在必要时加强尽职调查的政策、程序和控制措施，以发现和报告洗钱行为。

 

 

●

禁止金融机构为外国空壳银行(在任何国家没有实体存在的外国银行)设立、维持、管理或管理代理账户，并将对外国银行的代理账户承担一定的记录义务。
   

 
 

●

银行监管机构在就《联邦储备法》和《银行合并法》的申请作出裁决时，应考虑控股公司在打击洗钱方面的有效性。

 

美国财政部发布了一些执行条例，这些条例涉及《美国爱国者法》的各种要求，适用于世界银行等金融机构。这些条例规定金融机构有义务维持适当的政策、程序和控制，以发现、防止和报告洗钱和资助恐怖主义行为，并核实其客户的身份。

 

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对关联方的贷款

 

该公司向其董事和高管以及由这些人控制的实体发放信贷的权力目前受2002年《萨班斯-奥克斯利法案》和FRB颁布的O条例的要求管辖。除其他事项外，这些规定要求向内部人士提供信贷的条款(I)须与与非关联人士进行的可比交易的信贷承销程序实质上相同，并须遵守不低于该等条件的信贷承销程序，且不涉及超过正常还款风险或呈现其他不利因素；及(Ii)个别及整体向该等人士提供的信贷金额不得超过某些限制，而这些限制部分以本行的资本额为基础。此外，银行董事会必须批准向内部人士发放所有信贷。

 

股息限制

 

母公司是一个独立于银行的法人实体。母公司可用于支付股本股息的几乎所有收入都将来自银行支付给母公司的款项。所有此类股息均受新泽西州法律、银行法、联邦存款保险法(FDIA)以及银行部和FDIC的法规约束。

 

根据新泽西州公司法，母公司被允许支付现金股息，前提是支付不会导致我们破产。作为BHCA下的一家银行控股公司，如果我们没有遵守适用于我们的任何资本要求，包括我们所要求的资本保全缓冲，我们将被禁止支付现金股息。然而，作为一个实际问题，只要我们的主要业务包括银行的所有权，银行将仍然是我们支付股息的来源，我们支付股息的能力将受到适用于银行的任何限制。

 

母公司有一系列已发行的永久优先股，我们的5.25%固定利率重置非累积永久优先股，系列A优先股东获得股息的权利优先于我们普通股持有人的权利，尽管优先股息权是非累积的。因此，除非我们的已发行优先股的所有到期股息都已在最近的股息期间宣布和支付，否则我们可能不会支付普通股的股息或回购我们的普通股的股票。

 

根据经修订的1948年《新泽西州银行法》，只有在支付股息后，银行的股本不受损害，且银行的盈余不低于股本的50%，或者支付股息不会减少银行的盈余，银行才可以支付股息。股息的支付还取决于银行是否有能力根据适用的监管要求保持足够的资本比率。

 

FRB发布了一份关于银行控股公司支付股息的政策声明。一般来说，FRB的政策规定，只有在银行控股公司的预期收益留存率与组织的资本需求、资产质量和整体财务状况一致的情况下，才应从当前收益中支付股息。财务报告及财务报告条例亦规定，银行控股公司须随时准备动用现有资源，在财务压力或逆境期间向该等银行提供充足的资本资金，并维持财务灵活性及集资能力，以取得额外资源，以便在有需要时协助其附属银行，作为其附属银行的财务力量来源。根据及时纠正行动法，如果附属银行资本不足，银行控股公司支付股息的能力可能会受到限制，根据实施巴塞尔III协议的法规，如果银行控股公司未能满足某些资本缓冲要求，其支付现金股息的能力可能会受到损害。这些监管政策可能会影响公司支付股息或以其他方式进行资本分配的能力。

 

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第1A项。风险因素

 

投资我们的证券是有风险的。在对我们的证券作出任何买卖决定之前，股东应仔细考虑以下描述的风险，以及本10-K表格年度报告中包含的所有其他信息。如果实际发生下列任何一种风险，我们的业务、财务状况或经营业绩都可能受到损害。在这种情况下，我们证券的交易价格可能会下降，股东可能会损失他们对我们证券的部分或全部投资。

 

适用于我们业务的风险：

 

正在进行的新冠肺炎大流行以及旨在防止其蔓延的措施可能会对我们的业务、运营结果和财务状况产生实质性的不利影响，这种影响将取决于未来的发展，这些事态发展具有高度的不确定性，难以预测。

 

与新冠肺炎疫情及其变种有关的全球卫生担忧，以及政府为减少病毒传播而采取的相关行动，给我们新泽西州/纽约大都市市场贸易区的宏观经济环境带来了压力，疫情极大地增加了经济的不确定性，降低了经济活动。疫情的爆发导致当局实施了许多措施来试图缓解病毒，尽管其中某些措施已经放松，但这些措施已经影响了消费者和企业的支出。

 

此外，大流行改变了消费者和员工的行为，例如通过在家工作的增加，可能会对我们纽约大都会经济的整体经济和我们客户的业务产生负面影响。美国政府已经采取措施，试图减轻病毒预期的一些更严重的经济影响，包括通过CARE法案和经济援助法案，但不能保证这些措施会有效，或及时达到预期的结果。

 

疫情已经并可能进一步对我们的工作人员和业务以及借款人、客户和业务伙伴的业务产生不利影响。特别是，我们可能会因影响我们或我们的借款人、客户或业务合作伙伴的一些运营因素而遭受财务损失，包括但不限于：

 

 

o

我们的借款人因疫情爆发和相关政府行动而遭受的财务压力造成的信贷损失，特别是在酒店业、能源和零售业，但在其他行业也是如此。截至2022年12月31日，该行没有延期贷款；
   

 
 

o

抵押品价值下降；
   

 
 

o

第三方中断，包括网络提供商和其他供应商的中断；
   

 
 

o

网络和支付欺诈风险增加，因为网络犯罪分子试图从中断中获利，因为在线和远程活动增加；以及
   

 
 

o

由于疫情爆发和相关政府 行动导致我们的正常业务做法发生变化而导致的运营故障。

 

这些因素可能在很长一段时间内仍然普遍存在，并可能继续对我们的业务、运营业绩和财务状况产生不利影响，即使在新冠肺炎疫情消退之后也是如此。

 

冠状病毒爆发对我们的业务、运营结果和财务状况的影响程度将取决于未来的发展，这些发展具有高度不确定性，难以预测，包括但不限于爆发的持续时间和传播、其严重性、病毒的新变种及其影响、遏制病毒或治疗其影响的行动，以及恢复正常经济和运营状况的速度和程度。即使在新冠肺炎疫情平息后，病毒对全球经济的影响仍可能对我们的业务造成实质性的不利影响，包括信贷可获得性、对我们流动性的不利影响以及已经发生或未来可能发生的任何衰退。

 

最近没有可比的事件为新冠肺炎作为全球大流行传播可能产生的影响提供指导，因此，疫情的最终影响高度不确定，可能会发生变化。我们还不知道这对我们的业务、我们的运营或整个全球经济的影响有多大。然而，这些影响可能会对我们的运营结果产生实质性影响，并增加我们在这一“风险因素”部分中描述的许多已知风险。

 

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如果我们不能吸引和留住有技能的员工，或者如果我们失去了高级管理团队的服务，我们以增长为导向的业务战略可能会受到不利影响。

 

由于增长可能给我们的管理和运营带来压力，我们可能无法成功管理我们的业务。我们管理增长的能力将取决于我们继续吸引、聘用和留住熟练员工的能力。我们高级管理团队成员的流失，包括我们委托书摘要薪酬表中点名的那些高级管理人员，可能会对我们的业绩或运营以及执行我们战略目标的能力产生重大不利影响。我们的成功还将取决于我们的官员和关键员工继续实施和改进我们的运营和其他系统，管理多个同时存在的客户关系，以及雇用、培训和管理我们的员工的能力。

 

我们可能需要筹集更多资金来执行我们以增长为导向的商业战略。

 

为了继续增长，我们将被要求将我们的监管资本比率保持在高于监管机构设定的最低比率的水平。我们不能向您保证我们未来将能够筹集资本，或者任何此类资本的条款将对我们现有的证券持有人有利。如果我们未来无法筹集资金，我们可能无法继续我们的增长战略。

 

我们主要集中在商业房地产贷款上。

 

我们的贷款组合主要由商业房地产贷款组成。这些类型的贷款通常使贷款人面临比住宅抵押贷款更高程度的无法偿还和损失的信用风险，这是因为几个因素，包括依赖于企业或项目的成功运营来偿还，以及贷款条款在贷款期限内以气球付款而不是全额摊销。此外，与一到四户住宅抵押贷款相比，商业房地产贷款通常涉及对单个借款人或相关借款人群体的更大贷款余额。承销和投资组合管理活动不能完全消除与这些贷款相关的所有风险。我们客户的任何重大不按时付款或重大违约都将对我们造成实质性和不利的影响。

 

截至2022年12月31日，我们有62亿美元的商业房地产贷款(非业主自住、业主自住和多户)，其中包括建筑贷款，占应收贷款的76.3%。商业地产的浓度受到监管机构的监控，并受到审查。这些监管机构的指导意见包括所有商业房地产贷款，包括商业建设贷款，在计算我们的商业房地产集中度时，但不包括业主自住型商业房地产贷款。根据这一监管定义，我们的商业房地产贷款占银行一级资本的483%，外加贷款的信贷损失准备金。

 

业主自住房地产获得的贷款依赖于运营企业提供现金流来履行偿债义务，因此可能更容易受到影响这些运营公司和房地产的经济环境的总体影响。

 

新冠肺炎大流行以及远程工作或混合工作模式的发展对纽约大都会地区商业房地产市场的影响是不确定的，导致某些核心城市市场的租金波动。许多其他因素，包括美元汇率、潜在的国际贸易关税、通货膨胀以及影响州和地方税以及抵押贷款利息抵扣的联邦税法变化，都可能对我们的当地经济和房地产市场产生负面影响。因此，商业房地产借款人可能更难及时偿还贷款，因为商业房地产借款人偿还贷款的能力往往取决于其物业的成功开发。我们的一笔或几笔商业房地产贷款的恶化可能会导致我们的不良贷款水平大幅上升，这将导致这些贷款的收入损失，并可能导致信贷损失拨备的增加和/或冲销的增加，所有这些都可能对我们的净收入产生实质性的不利影响。我们还可能因入住率和租金下降而在商业房地产贷款方面蒙受损失，这可能会降低物业价值，并可能降低借款人找到永久融资替代方案的可能性。商业房地产市场的任何疲软都可能增加这些贷款违约的可能性，这可能会对我们的贷款组合的表现和资产质量产生负面影响。如果我们被要求在房地产贬值期间清算获得贷款以偿还债务的抵押品，我们可能会招致重大损失。这些事件中的任何一个都可能增加我们的成本，需要管理时间和关注，并对我们产生实质性和负面影响。

 

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联邦银行机构已经发布了关于商业房地产贷款在银行贷款组合中高度集中的指导意见。指导意见要求，与其总资本相比超过一定商业房地产贷款水平的金融机构应保持更高的风险管理做法，以解决以下关键要素：董事会和管理层监督和战略规划、投资组合管理、制定承保标准、通过市场分析和压力测试进行风险评估和监测，以及根据需要维持增加的资本水平，以支持商业房地产贷款水平。如果我们的商业房地产投资组合出现任何恶化，或者如果我们的监管机构得出结论认为我们没有实施适当的风险管理做法，可能会对我们的业务产生不利影响，并可能导致要求保持更高的资本水平。届时可能无法获得这样的资本，并可能导致我们的监管机构要求我们降低对商业房地产贷款的集中度。

 

如果我们的商业房地产担保贷款能力有限，我们的贷款组合可能会面临更大的风险。

 

如果由于我们的商业房地产贷款集中，或由于任何其他原因，我们在以商业房地产为担保的贷款方面的能力受到限制，我们的贷款组合可能会招致更大的风险。例如，我们正在并可能继续寻求进一步提高商业和工业贷款的增长率，包括有担保和无担保的商业和工业贷款。无担保贷款通常比有担保贷款涉及更高程度的损失风险，因为在没有抵押品的情况下，偿还完全取决于借款人的业务和个人担保的成功。有担保的商业和工业贷款通常以借款人拥有的应收账款、库存、设备或其他资产为抵押，通常包括企业主的个人担保。与房地产相比，这类抵押品更难监控，其价值更难确定，贬值可能更快，如果被收回，可能不会那么容易出售。因此，我们可能在这些信用上面临更大的损失风险。

 

我们商业贷款组合的性质和增长率可能会使我们面临更大的贷款风险。

 

鉴于我们贷款组合的显著增长，我们的许多商业房地产贷款都是未经处理的，这意味着它们是相对较新的。截至2022年12月31日，我们有58亿美元的商业房地产贷款未偿还。约67.4%的贷款(39亿元)是在过去3年发放的。因此，可能很难预测我们贷款组合的未来表现。这些贷款的拖欠或冲销水平可能超出我们的预期，这可能会对我们的业绩产生负面影响。

 

世行贷款给中小型企业的资源可能较少，无法抵御经济低迷，这可能会削弱借款人向世行偿还贷款的能力，这可能会对我们的经营业绩造成实质性损害。

 

世行的业务发展和营销战略的目标主要是满足中小型企业的银行和金融服务需求。这些中小型企业的市场份额往往比竞争对手小，可能更容易受到经济衰退的影响，往往需要大量额外资本来扩张或竞争，经营业绩可能会出现很大的波动。这些因素中的任何一个或多个都可能损害借款人偿还贷款的能力。此外，中小型企业的成功往往取决于一两个人或一小群人的管理才能和努力，其中一人或多人的死亡、残疾或辞职可能对企业及其偿还贷款的能力产生重大不利影响。经济衰退和其他对我们的市场领域产生负面影响的事件可能会导致银行蒙受巨额信贷损失，这可能会对我们的运营结果和财务状况产生负面影响。

 

我们维护声誉的能力对我们业务的成功至关重要，如果我们不能做到这一点，可能会对我们的业绩产生实质性的不利影响。

 

我们的声誉是我们业务中最有价值的组成部分之一。因此，我们努力以提高我们声誉的方式开展业务。这在一定程度上是通过招聘、聘用和留住员工来实现的，这些员工与我们的核心价值观相同，即成为我们服务的社区的组成部分，为我们的客户提供优质的服务，并关心我们的客户和同事。如果我们的声誉受到员工行为或其他方面的负面影响，我们的业务以及我们的经营业绩可能会受到实质性的不利影响。

 

我们公司文件和新泽西州公司法中的反收购条款可能会使撤换目前的管理层变得困难和昂贵。

 

我们公司文件和新泽西州法律中的反收购条款可能会使我们现有的董事会和管理层的撤职变得更加困难。因此，即使目前的管理层表现不佳，我们的股东也可能很难撤换现有的管理层，而且代价高昂。

 

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在发放贷款和吸引存款方面的竞争可能会对我们的盈利能力产生不利影响。

 

我们在发放贷款方面面临着激烈的竞争。这场竞争目前主要来自其他银行、储蓄机构、抵押贷款银行公司、信用社等放贷机构，其中包括网上的“金融科技”公司。我们的许多竞争对手都享有优势，包括更多的财务资源和更高的贷款限额、更广泛的地理位置、更方便的分支机构位置、提供更广泛的服务或更优惠的定价选择的能力，以及更低的发起和运营成本。这种竞争可能会减少我们发起的贷款的数量和规模，以及我们可能对这些贷款收取的利率，从而减少我们的净收入。

 

在吸收存款方面，我们面临着来自银行、储蓄机构和信用社等其他有保险的存款机构，以及提供无保险投资选择的机构的激烈竞争，包括货币市场基金。我们的许多竞争对手都享有优势，包括更多的财力、更积极的营销活动、更好的品牌认知度和更多的分支机构。

 

这些竞争对手可能会提供比我们更高的利率，这可能会减少我们吸引的存款，或者要求我们提高利率来保留现有存款或吸引新的存款。

 

我们还一直在积极争夺纽约州和新泽西州的政府和市政存款。截至2022年12月31日，政府和市政存款约占7.976亿美元。新泽西州州长提议，该州成立并拥有一家银行，政府和市政实体将把多余的资金存入该银行，然后由这家国有银行为新泽西州的小企业和市政项目提供资金。尽管这一提议还处于非常早期的阶段，但如果这一提议被采纳，并成立一家国有银行，它可能会阻碍我们吸引和保留政府和市政存款的能力。

 

存款竞争加剧可能会对我们产生贷款业务所需资金的能力产生不利影响，这可能会增加我们的资金成本。

 

我们还与非银行金融服务提供商竞争，如经纪公司、消费金融公司、保险公司和政府机构，这些公司可能会提供更优惠的条件。我们的一些非银行竞争对手不受管理我们业务的同样广泛的监管。因此，这类非银行竞争对手在提供某些产品和服务方面可能比我们更有优势。这种竞争可能会减少或限制我们在银行服务方面的利润率，减少我们的市场份额，并对我们的收益和财务状况产生不利影响。

 

此外，银行业总体上面临着来自非银行科技公司或金融科技公司对存款、信贷和资金管理产品的竞争，这些公司可能独立提供产品，也可能通过与有保险的存款机构的关系提供产品。

 

外部因素，其中许多是我们无法控制的，可能会导致我们对流动性的担忧。

 

流动性风险是指银行可能无法在到期时履行其债务，无法在增长机会出现时对其进行资本化，或由于无法以合理的成本及时清算资产或在可接受的风险承受范围内获得足够的资金而定期支付股息。

 

需要流动资金为各种债务提供资金，包括对借款人的信贷承诺、抵押贷款和其他贷款来源、储户的提款、偿还借款、运营费用、资本支出和向股东支付股息。

 

流动资金主要来自存款增长和留存；贷款的本金和利息支付；贷款的预付和到期日；投资证券的本金和利息支付；投资证券的销售、到期和预付；业务提供的现金净额，以及获得其他资金来源。此外，在最近一段时间，我们大幅增加了对替代存款来源渠道的使用，例如经纪存款，包括互惠存款服务和互联网上市服务。

 

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我们获得足以为我们的活动提供资金的资金来源，可能会受到具体影响我们或整个金融服务业的因素的影响。可能不利影响我们获得流动资金来源的因素包括由于市场因素导致我们的业务活动水平下降或针对我们的不利监管行动。此外，如果我们不能保持“充足的资本”，我们使用替代存款来源渠道的能力可能会受到严重损害。我们的借贷能力也可能受到非我们特有的因素的影响，例如金融市场严重混乱，或者对整个金融服务业前景的负面看法和预期。此外，区域和社区银行通常比国家和超区域银行更难进入资本市场，因为它们的规模较小，分析师覆盖面有限。可用资金的任何下降都可能对我们发起贷款、投资证券、满足我们的支出或履行义务(如满足存款提取需求)的能力造成不利影响，任何这些都可能对我们的流动性、业务、经营业绩和财务状况产生重大不利影响。

 

我们投资证券组合价值的下降可能会对我们的业绩产生不利影响。

 

截至2022年12月31日，我们大约有6.349亿美元的投资证券可供出售。如果我们的投资证券的价值低于其被认为与信贷相关的摊销成本基础，我们可能需要记录这些证券的减值费用。许多因素，包括某些投资证券转售缺乏流动资金、缺乏可靠的投资证券定价信息、商业环境的不利变化、监管机构的不利行动或竞争环境的意外变化可能会对我们未来的投资组合产生负面影响。如果减值费用足够大，可能会影响银行向公司上游派息的能力，这可能会对我们的流动资金和向股东支付股息的能力产生重大不利影响，也可能对我们的监管资本比率产生负面影响。

 

银行支付股息的能力受到监管限制，如果公司未来需要这样的股息，可能会影响公司履行其义务和支付股息的能力。

 

作为一家银行控股公司，本公司是独立于本行及其附属公司的法人实体，并无重大业务。我们目前依赖银行的现金和流动性来支付我们的运营费用，并为股东分红提供资金。我们不能向你保证，今后世行将有能力支付必要的股息，我们不会要求世行支付股息来履行我们的义务。各种法规和条例限制了从银行获得股息。根据我们和银行的财务状况和其他因素，银行监管机构可能会断言，银行支付股息或其他付款是不安全或不健全的做法。在银行无法支付股息的情况下，我们可能无法履行到期债务，也无法支付股本股息。因此，无法从银行获得股息可能会对我们的财务状况、经营结果、现金流和前景产生不利影响。

 

此外，正如《资本充足率指引》所述，银行和银行控股公司被要求在最低风险加权资产比率的基础上保持资本保护缓冲。保本缓冲为2.5%。银行机构的资本没有超过资本保护缓冲，将面临股息支付、股权回购和基于缺口金额的补偿方面的限制。因此，如果银行未能维持适用的最低资本充足率和资本保护缓冲，可能会禁止或限制对公司的分配。

 

如果我们没有为我们已发行的非累积优先股支付所需的股息，我们可能无法支付普通股的股息。

 

我们有一系列已发行的永久优先股，我们的5.25%固定利率重置非累积永久优先股，A系列。优先股东获得股息的权利优先于我们普通股持有人的权利，尽管优先股息权是非累积的。因此，除非我们的已发行优先股的所有到期股息已在优先股条款规定的最近股息期间宣布并支付，否则我们不能在此期间支付普通股股息或回购我们普通股的股份。

 

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目录

 

我们可能会招致商誉的减损。

 

我们至少每年评估一次我们的商誉。显著的负面行业或经济趋势、对未来现金流的估计减少或业务中断，可能表明商誉可能受到损害。我们评估减值的估值方法要求管理层根据历史经验作出判断和假设，并依赖对未来经营业绩的预测。我们在竞争激烈的环境中运营，对未来经营业绩和现金流的预测可能与实际结果大不相同。此外，如果我们的分析导致我们的商誉减值，我们将被要求在确定存在此类减值的期间在我们的财务报表中将非现金费用计入收益。任何此类费用都可能对我们的运营结果产生实质性的不利影响。

 

我们已经成长，并可能通过收购继续成长。

 

自2019年1月1日起，我们收购了GHB、BoeFly和BNJ。要想成为一家成功的大型机构，我们必须成功地整合业务，留住被收购机构的客户，吸引和留住成功管理大型业务所需的管理层，并控制成本。

 

未来业务的结果将在很大程度上取决于我们能否成功整合被收购机构的业务并留住这些机构的客户。如果我们不能成功地管理被收购机构的不同文化、客户基础和操作系统以及未来可能被收购的任何其他机构的整合，我们的运营结果可能会受到不利影响。

 

此外，为了成功管理大幅增长，我们可能需要通过增加人员、租赁和数据处理等成本来增加非利息支出。为了成功地管理增长，我们可能需要采取并有效实施政策、程序和控制措施，以保持信贷质量、控制成本和监督我们的运营。不能保证我们将在这一战略中取得成功。

 

由于增长可能带来的管理和运营压力，我们可能面临成功管理业务的挑战。管理增长的能力将取决于我们继续吸引、聘用和留住熟练员工的能力。成功还将取决于干事和关键员工是否有能力继续实施和改进业务系统和其他系统，管理多个同时存在的客户关系，以及雇用、培训和管理员工。

 

最后，大幅增长可能会对监管资本水平构成压力，并可能要求我们筹集更多资本。我们不能保证我们将能够筹集任何所需的资本，或者它将能够以有利于股东的条款筹集资本。

 

我们未来可能不会有有吸引力的收购机会。

 

我们预计，如果我们寻求这样的收购，其他银行和金融服务公司--其中许多公司的资源比我们多得多--将在收购其他目标公司方面与我们竞争。这场竞争可能会提高我们认为有吸引力的潜在收购的价格。此外，收购还需要获得各种监管部门的批准。如果我们未能获得适当的监管批准，我们将无法完成我们认为符合我们最佳利益的收购。除其他事项外，我们的监管机构在考虑收购和扩张建议时，将考虑我们的资本、流动性、盈利能力、监管合规和商誉水平。任何收购都可能稀释我们的收益和普通股的每股股东权益。

 

飓风或其他不利天气或与健康相关的事件可能会对我们的当地经济造成负面影响或扰乱我们的运营，这将对我们的业务或运营结果产生不利影响。

 

飓风和其他天气事件可能会扰乱我们的运营，导致我们的财产受损，并对我们所在的当地经济产生负面影响。此外，这些天气事件可能会导致担保我们贷款的财产价值下降或遭到破坏，以及拖欠、丧失抵押品赎回权和信用损失的增加。最后，与健康相关的事件，如病毒大流行，可能会对我们客户的业务和我们的当地经济产生不利影响，从而对我们的运营结果产生不利影响。

 

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目录

 

当总资产超过100亿美元时，该公司将受到更高的监管要求。

 

截至2022年12月31日，公司总资产为96亿美元。资产超过100亿美元的银行必须遵守《多德-弗兰克法案》及其实施条例的要求，包括：消费者金融保护局评估联邦消费者金融法律合规性的审查权、征收更高的FDIC保费和降低借记卡交换费，所有这些都会增加运营成本和减少收益。

 

随着该公司的总合并资产接近100亿美元，为实施这些强制要求做准备的额外成本已经产生。公司可能需要投入更多的管理层注意力和资源来评估和继续进行任何必要的改变，以遵守多德-弗兰克法案下的新法律和法规要求。此外，联邦金融监管机构可能要求加快行动和投资，为合规做好准备，才能超过100亿美元的总合并资产，如果准备工作被认为不充分，联邦金融监管机构可能会暂停或推迟某些监管行动，如批准拟议的合并。一旦达到这一门槛，公司将面临无法满足这些要求的风险，这可能会对运营结果和财务状况产生负面影响。

 

对LIBOR的改革和有关LIBOR的不确定性可能会对业务产生不利影响。

 

2017年，美联储(Fed)成立了一个由私人市场衍生品参与者及其监管机构组成的委员会--另类参考利率委员会(Alternative Reference Rate Committee，简称ARRC)，以确定替代LIBOR的替代参考利率。ARRC宣布，有担保隔夜融资利率(SOFR)是衡量隔夜借入美国国债担保的现金成本的广泛指标，是LIBOR的首选选择。美国银行监管机构已指示美国受保存款机构停止在新贷款或其他金融协议中使用LIBOR，自2021年12月31日起生效。2021年12月31日之后，某些LIBOR到期利率将不再公布，剩余的到期利率将公布至2023年。联邦储备银行于2018年4月2日开始公布SOFR利率。这些改革和行动的性质和效果的不确定性可能会对基于或与伦敦银行同业拆借利率、公司经营业绩或财务状况挂钩的公司金融资产和负债的价值和回报产生不利影响。

 

适用于银行业的风险一般如下：

 

我们的信用损失准备金可能不足以弥补实际损失。

 

与所有金融机构一样，我们保留信贷损失拨备，并为贷款违约和不良贷款拨备。确定津贴金额的过程对我们的财务结果和状况至关重要。它需要对未来做出困难、主观和复杂的判断，以及国家和地区经济状况对我们借款人偿还贷款能力的影响。如果我们的判断被证明是错误的，我们的津贴可能不足以弥补我们贷款组合中的损失。此外，州和联邦监管机构作为其审查过程的组成部分，审查我们的贷款和津贴，并可能要求增加我们的信贷损失准备金。进一步提高免税额可能会对我们的收入造成不利影响。

 

利率的变化，包括为应对通胀而增加利率，以及美联储可能采取的其他应对通胀的行动，可能会对我们的收入和财务状况产生不利影响。

 

我们的净收入主要取决于我们的净利息收入。净利息收入是指从贷款、投资和其他生息资产赚取的利息收入与存款和借款产生的利息支出之间的差额。净利息收入的水平主要取决于我们的生息资产的平均余额、计息负债的平均余额以及这些资产的收益率和这些负债的成本之间的利差。这些因素受赚取利息的资产和有息负债的定价和组合的影响，而有息负债又受本地经济、借贷和存款竞争、联邦储备理事会联邦公开市场委员会(“FOMC”)的货币政策和市场利率等外部因素的影响。

 

如果我们的资金成本增长速度快于我们盈利资产的收益率，并压缩我们的净息差，市场利率的持续上调(如2022年下半年一直有效)可能会对我们的收益产生不利影响。此外，如果利率上升，投资组合股权的经济价值将会下降。

 

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不同类型的资产和负债可能会在不同的时间对市场利率的变化做出不同的反应。我们预计，我们的资产和负债的利率敏感度将定期出现差距。这意味着，要么我们的计息负债对市场利率的变化比我们的盈利资产更敏感，要么反之亦然。当计息负债到期或重新定价的速度快于赚取利息的资产时，市场利率上升可能会减少我们的净利息收入。同样，当赚取利息的资产到期或重新定价的速度快于计息负债时，利率下降可能会减少我们的净利息收入。我们无法预测市场利率的变化，因为市场利率受到许多我们无法控制的因素的影响，包括通胀、通货紧缩、经济衰退、失业、货币供应、国内和国际事件以及美国和其他金融市场的变化。

 

我们还试图通过控制利率敏感型资产和利率敏感型负债的组合来管理市场利率变化带来的风险。然而，利率风险管理技术并不准确。利率的快速上升或下降可能会对我们的经营业绩和财务表现产生不利影响。

 

除了加息，联邦公开市场委员会还改变了其对货币政策的立场，以此作为降低通胀的额外努力。从2022年下半年开始，联邦公开市场委员会开始缩减资产负债表，实施量化紧缩计划，以减少整体货币供应。因此，我们可能面临更激烈的存款竞争，导致更高的资金成本和净息差减少，以及继续为我们的贷款来源提供资金的更大流动性风险。我们无法预测联邦公开市场委员会量化紧缩计划的持续时间和最终影响。然而，如果该计划显著收紧国家的货币供应，它可能会对我们的运营结果和财务业绩产生不利影响。

 

银行业务受到严格的政府监管。

 

我们受到广泛的政府监督、调控和控制。这些法律和法规可能会发生变化，可能需要对我们的运营进行重大修改，或者可能会导致我们产生大量额外的合规成本。此外，未来的立法和政府政策可能会对商业银行业和我们的运营产生不利影响。可以预期，这种管理法律将继续是未来修改的主题。我们的管理层无法预测未来的任何此类修改将对我们的运营产生什么影响。此外，联邦和州银行监管的主要重点是保护储户，而不是受监管机构的股东。

 

例如，实施《多德-弗兰克法案》所要求的所有法规可能会产生大量新的合规成本。多德-弗兰克法案于2010年7月21日签署成为法律。一般来说，《多德-弗兰克法案》在签署成为法律后的第二天生效，但不同的生效日期适用于法律的具体条款，其中许多条款要等到各个联邦监管机构颁布实施法定条款的规则后才会生效。最终，多德-弗兰克法案的最终实施可能会对整个金融服务业或我们的业务、运营结果和财务状况产生实质性的不利影响。

 

此外，为了执行《巴塞尔协议III》和《多德-弗兰克法案》所要求的某些额外资本变化，联邦银行机构，包括联邦存款保险公司、美联储和货币监理署，于2013年7月9日批准了作为临时最终规则，对美国有保险的存款机构及其控股公司的监管资本要求。这一规定要求金融机构保持更高的资本水平和更多的股权资本。

 

这些条款，以及当前或拟议对适用于金融业的法律进行的监管或立法修改的任何其他方面，可能会影响我们业务活动的盈利能力，并可能改变我们的某些业务做法，包括提供新产品、获得融资、吸引存款、发放贷款和实现令人满意的利差的能力，并可能使我们面临额外成本，包括增加的合规成本。这些变化也可能需要我们投入大量的管理注意力和资源来对运营进行任何必要的改变，以符合规定，因此也可能对我们的业务、财务状况和运营结果产生重大和不利的影响。

 

目前，这些变化中的某些变化对整个金融服务业，特别是我们的最终影响是不确定的。

 

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监管我们业务的法律旨在保护储户和公众，而不是我们的股东。

 

适用于我们业务的联邦和州法律和法规赋予监管机构广泛的自由裁量权，以履行其监督和执法职责，并通常是为了保护储户和存款保险基金而颁布的，而不是为了保护股东。这些法律法规会对我们未来的业务产生重大影响。现在影响我们的法律法规可能随时会发生变化，银行监管部门对此类法律法规的解释也可能会发生变化。

 

我们不能保证未来法律法规的变化或其解释的变化不会对我们的业务产生不利影响。立法和监管改革可能会增加我们的经营成本，或者以其他方式对我们产生不利影响，并为非银行竞争对手创造竞争优势。

 

货币政策和利率变化的潜在影响可能会对我们的运营产生负面影响。

 

我们的经营业绩可能会受到市场利率的重大影响(有利或不利)，而市场利率又会受到当前经济状况、美国政府的财政和货币政策以及各种监管机构政策的影响。我们的收益将在很大程度上取决于我们的利差(即我们的贷款和投资赚取的利率与我们的存款和借款支付的利息之间的差额)。与许多金融机构一样，我们可能会面临利率波动的风险，如果利率波动很大，可能会对我们的业务产生重大不利影响。

 

我们无法预测技术的变化将如何影响我们的业务；技术的使用增加可能会使我们面临服务中断或安全漏洞。

 

金融服务市场，包括银行服务，越来越受到技术进步的影响，包括以下方面的发展：

 

 

●

电信业；

 

 

●

数据处理；

 

 

●

自动化；

 

 

●

基于互联网的银行业务，包括个人电脑、移动电话和平板电脑；

 

 

●

借记卡和所谓的“智能卡”；

 

 

●

远程捕获矿藏；

 

 

●

人工智能；

 

 

●

加密货币；以及

 

 

●

区块链的使用。

 

我们未来能否在竞争中取胜，在一定程度上将取决于我们能否预见和应对技术变革。我们通过我们的网站www.cnob.com为我们的消费者和企业客户提供电子银行服务，包括网上银行和电子账单支付，以及电话移动银行。我们还提供支票卡、ATM卡、信用卡、自动转账和ACH转账。这些新技术和其他新技术的成功运行和进一步发展可能需要在未来进行更多的资本投资。此外，更多地使用电子银行会造成服务中断或安全漏洞，这可能会使我们面临客户或其他第三方的索赔，并损害我们的声誉。我们不能向您保证，我们将拥有足够的资源或获得必要的专有技术，以保持未来的竞争力，或者我们将能够维持一个安全的电子环境。

 

项目1B。未解决的员工意见

 

没有。

 

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项目2.财产

 

世行在新泽西州卑尔根县设有7个银行办事处，分别位于李堡、恩格尔伍德悬崖、哈肯萨克、克雷斯基尔、哈沃斯、里奇伍德和马德尔河；在新泽西州尤尼恩县设有4个银行办事处，包括在联合镇的2个办事处，在斯普林菲尔德镇各有1个办事处；在新泽西州莫里斯县有1个银行办事处；在新泽西州埃塞克斯县的纽瓦克有1个办事处；在新泽西州哈德逊县有1个办事处；在新泽西州蒙茅斯县的霍姆德尔有1个办事处；纽约曼哈顿区有一个银行办事处，长岛拿骚县梅尔维尔有一个办事处，皇后区阿斯托里亚有一个办事处，哈德逊山谷有五个分行，包括纽约州韦斯特切斯特县、纽约州韦斯特切斯特县、纽约州罗克兰县和米德尔顿、纽约州奥兰治县和米德尔顿，以及佛罗里达州棕榈滩县西棕榈滩的一个金融中心。世行的主要办事处位于新泽西州恩格尔伍德悬崖的西尔万大道301号。主办公楼是一栋三层的租赁建筑，建于2008年。

 

下表列出了有关银行租赁营业地点的某些信息。

 

银行办公地点

  

术语

新泽西州恩格尔伍德悬崖Sylvan大道301号

  

任期于2028年11月届满

新泽西州克雷斯基尔皮尔蒙特路156号

  

任期于2023年7月届满

新泽西州Hackensack，John Street 142号

  

任期于2026年12月届满

新泽西州里奇伍德东里奇伍德大道171号

  

任期于2024年4月届满

新泽西州马鞍河阿伦代尔东路71号

  

任期于2032年5月届满

新泽西州联合，栗子街356号

  

任期于2027年5月届满

新泽西州顶峰莫里斯大道545号

  

任期于2024年2月届满

新泽西州纽瓦克栗树街217号

  

任期于2024年2月届满

新泽西州西纽约公园大道5914号

  

任期于2023年9月届满

新泽西州Holmdel，Holmdel路963号

  

任期于2026年9月届满

纽约市麦迪逊大道551号202号套房

  

任期于2028年10月届满

纽约州梅尔维尔南服务路48号2楼

  

任期于2025年7月届满

36-19百老汇，纽约阿斯托里亚

  

任期于2028年8月届满

纽约州米德尔敦舒特路485号

  

任期于2025年10月届满

纽约州巴多尼亚304号715号公路

  

任期于2028年8月届满

纽约州怀特普莱恩斯北百老汇大街567号

  

任期于2028年9月届满

纽约州塔里敦怀特平原路155号

  

任期于2026年12月届满

纽约州布劳夫特伊利东街170号

  

任期于2028年2月届满

佛罗里达州西棕榈滩625 N Flagler Dr Ste 1002

  

任期于2027年6月届满

 

项目3.法律诉讼

 

除因日常运作而引起的诉讼外，并无涉及本公司的重大待决法律程序。该等事项如作出对本公司不利的决定，将不会对本公司或其经营业绩造成重大不利影响。

 

项目4.矿山安全信息披露

 

不适用。

 

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目录
 

 

第II部

 

项目5.登记人普通股的市场、相关股东事项和发行人购买股权证券

 

证券市场信息

 

该公司的普通股在纳斯达克全球精选市场交易，代码为“CNOB”。截至2022年12月31日，该公司有679名登记在册的股东，不包括由CELDE&Company或其他人作为被提名人的受益所有者。

 

股份回购计划

 

从历史上看，管理层认为在市场条件允许的情况下，不时会在公开市场或私下谈判的交易中进行回购。

 

2019年3月，公司董事会批准了一项最多1,200,000股的股份回购计划。2021年9月，董事会批准了额外回购至多200万股。公司可不时在公开市场、私下协商的股票购买中或根据美国证券交易委员会规则10b5-1和适用的联邦证券法通过的任何交易计划回购股票。股份回购计划并不要求本公司收购任何特定数额的普通股，本公司可随时酌情修改或暂停该计划。在截至2022年12月31日的年度内，本公司共回购447,108股股份。截至2022年12月31日，该计划剩余的回购股份为1,827,640股。

 

下表详细说明了2022年的股票回购：

 

                           

累计合计

          
                           

股份数量

    

最大数量

  
                           

购得

    

的股份

  
                           

作为公开活动的一部分

    

那年五月还没有

  
           

总数

            

宣布

    

被收购

  
   

股票

    

的股份

    

平均价格

    

计划或

    

在计划下

  
   

授权

    

购得

    

按股支付

    

节目

    

或程序

  
                                      2,274,748  

2022年第一季度

     -       144,793     $ 32.82      

144,793

       2,129,955  

2022年第二季度

     -       302,315       27.29       447,108       1,827,640  

2022年第三季度

     -       -       -       447,108       1,827,640  

2022年第四季度

     -       -       -       447,108       1,827,640  

 

分红

 

联邦法律和法规对母公司和银行支付股息的能力进行了限制。有关股息限制的资料，请参阅合并财务报表附注第一部分第一项“业务”及第二部分第八项“财务报表及补充数据”附注18及附注21。

 

股东回报比较

 

下一页是折线图，比较了母公司普通股在股息再投资基础上的累计股东回报与2017年12月31日至2022年12月31日期间纳斯达克综合指数和KBW银行指数的累计总回报。

 

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目录

 

比较六年累计总回报其中包括ConnectOne Bancorp Inc.纳斯达克和KBW银行指数

 
https://www.sec.gov/Archives/edgar/data/712771/000143774923004537/trp01.jpg

 

假设在2017年12月31日投资100美元，股息再投资截至2022年12月31日的年度

 

一项或多项累计总回报的比较公司、同业团体、行业指数和/或广阔市场

 

   

财政年度结束

  

公司/指数/市场

  

12/31/2017

    

12/31/2018

    

12/31/2019

    

12/31/2020

    

12/31/2021

    

12/31/2022

  

ConnectOne Bancorp公司

     100.00       72.57       102.70       80.71       135.48       102.45  

纳斯达克

     100.00       97.19       132.88       192.74       235.56       158.97  

KBW银行指数

     100.00       82.29       112.15       100.47       138.99       109.25  
 

 

项目6.选定的财务数据

 

下表列出了截至所列日期和所列期间的选定综合财务数据。截至2022年12月31日和2021年12月31日的精选综合财务状况报表数据和截至2022年12月31日、2021年和2020年12月31日的精选综合收益摘要数据来源于我们已审计的综合财务报表和本年度报告中其他部分包含的相关附注。选定的截至2020年12月31日的综合财务状况报表数据和选定的综合收益汇总数据源自本年度报告中未列报的经审计的综合财务报表。

 

选定的任何日期和任何期间的历史综合财务数据不一定表明截至任何未来日期或任何未来期间可能取得的成果。你应该阅读以下精选的统计和财务数据，以及“管理层对财务状况和经营结果的讨论和分析”中包含的更详细的信息，以及我们的综合财务报表和我们在本年度报告中其他地方提交的相关说明。

 

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目录

 

选定的统计资料和财务数据摘要

 

   

于截至十二月三十一日止年度内，

  

($(千美元，每股除外)

  

2022

    

2021

    

2020

  

财务状况数据精选报表

                        

总资产

   $ 9,644,948     $ 8,129,480     $ 7,547,339  

应收贷款

     8,099,689       6,828,622       6,236,307  

信贷损失准备--贷款

     90,513       78,773       79,226  

投资证券

     634,884       534,507       487,955  

商誉和其他无形资产

     215,684       217,369       219,349  

借款

     857,622       468,193       425,954  

次级债务(扣除发行成本)

     153,255       152,951       202,648  

存款

     7,356,622       6,332,953       5,959,224  

有形普通股股东权益(1)

     852,140       795,916       695,961  

股东权益总额

     1,178,751       1,124,212       915,310  

平均总资产

     8,782,741       7,735,228       7,453,474  

平均普通股股东权益

     1,039,468       965,995       880,720  

普通股分红

                        

普通股支付的现金股利

   $ 23,428     $ 17,493     $ 14,317  

普通股派息率

     18.97 %     13.60 %     20.08 %

普通股每股现金股息

     0.595       0.48       0.27  
                         

选定的损益表数据

                        

利息收入

   $ 373,746     $ 301,738     $ 308,200  

利息支出

     (71,627 )     (38,860 )     (70,209 )

净利息收入

     302,119       262,878       237,991  

信贷损失拨备(拨备)

     (17,750 )     5,500       (41,000 )

扣除信贷损失准备后的净利息收入

     284,369       268,378       196,991  

非利息收入

     13,243       15,691       14,400  

非利息支出

     (126,388 )     (109,011 )     (121,001 )

所得税前收入支出

     171,224       175,058       90,390  

所得税费用

     (46,013 )     (44,705 )     (19,101 )

净收入

     125,211       130,353       71,289  

优先股股息

     6,037       1,717       -  

普通股股东可获得的净收入

   $ 119,174     $ 128,636     $ 71,289  

 

(1)

根据美国公认会计原则(“GAAP”)，这一计量不被认可，因此被视为非GAAP财务计量。有关该指标与其最具可比性的GAAP指标的对账情况，请参阅--“非GAAP对帐表”。

 

-31-
目录

 

   

于截至十二月三十一日止年度内，

  
   

2022

    

2021

    

2020

  

每普通股数据

                        

基本每股收益

   $ 3.03     $ 3.24     $ 1.80  

稀释后每股收益

     3.01       3.22       1.79  

普通股每股账面价值

     27.21       25.61       23.01  

每股普通股有形账面价值(1)

     21.71       20.12       17.49  
                         

选定的性能比率

                        

平均资产回报率

     1.36 %     1.69 %     0.96 %

平均普通股股东权益回报率

     11.46       13.32       8.09  

平均有形普通股权益回报率(1)

     14.48       17.21       10.80  

净息差

     3.69       3.66       3.46  
                         

选定的资产质量比率

                        

占应收贷款的百分比：

                        

非权责发生制贷款

     0.55 %     0.90 %     0.99 %

逾期90天或以上且仍在累积的贷款

     0.07       0.20       0.21  

执行TDR

     0.63       0.64       0.38  

信贷损失准备--贷款

     1.12       1.15       1.27  
                         

不良资产(2)与总资产之比

     0.46 %     0.76 %     0.82 %

非权责发生制贷款的信贷损失准备

     203.6       127.7       128.4  

净贷款冲销与平均贷款之比

     0.07       0.03       0.00  
                         

公司资本比率

                        

杠杆率

     10.68 %     11.65 %     9.51 %

普通股一级风险资本充足率

     10.30       10.64       10.79  

基于风险的一级资本充足率

     11.66       12.19       10.87  

基于风险的资本比率

     14.45       15.26       15.08  

有形普通股权益与有形资产之比(1)

     9.04       10.06       9.50  

 

 

(1)

这些计量不是根据美国公认会计原则(“GAAP”)确认的计量，因此被视为非GAAP财务计量。有关这些计量人员与其最具可比性的GAAP衡量标准的对账情况，请参阅--“非GAAP对帐表”。
 

(2)

不良资产被定义为非应计贷款和拥有的其他房地产。

 

-32-
目录

 

非公认会计准则对帐表(千美元，每股金额除外)

 

   

截至12月31日，

  
   

2022

    

2021

    

2020

  

有形普通股权益和有形普通股权益/有形资产

                        

股东权益

   $ 1,178,751     $ 1,124,212     $ 915,310  

减去：优先股

     110,927       110,927       -  

普通股股东权益

   $ 1,067,824     $ 1,013,285     $ 915,310  

减去：商誉和其他无形资产

     215,684       217,369       219,349  

有形普通股股东权益

   $ 852,140     $ 795,916     $ 695,961  
                         

总资产

   $ 9,644,948     $ 8,129,480     $ 7,547,339  

减去：商誉和其他无形资产

     215,684       217,369       219,349  

有形资产

   $ 9,429,264     $ 7,912,111     $ 7,327,990  
                         

有形普通股权益比率

     9.04 %     10.06 %     9.50 %
                         

每股普通股有形账面价值

                        

普通股每股账面价值

   $ 27.21     $ 25.61     $ 23.01  

减去：商誉和其他无形资产

     5.50       5.49       5.52  

每股普通股有形账面价值

   $ 21.71     $ 20.12     $ 17.49  
                         

平均有形普通股权益回报率

                        

普通股股东可获得的净收入

   $ 119,174     $ 128,636     $ 71,289  
                         

平均股东权益

   $ 1,150,395     $ 1,007,023     $ 880,720  

减去：平均优先股

     110,927       41,028       -  

平均普通股股东权益

     1,039,468       965,995       880,720  

减去：商誉和其他无形资产

     216,575       218,417       220,570  

平均有形普通股股东权益

   $ 822,893     $ 747,578     $ 660,150  
                         

平均普通股股东权益回报率

     11.46 %     13.32 %     8.09 %
                         

平均有形普通股股东权益回报率

     14.48 %     17.21 %     10.80 %

 

-33-
目录
 

 

项目7.管理层对财务状况和经营成果的讨论和分析(“MD&A”)

 

这一分析的目的是为读者提供与了解和评估公司过去三年每年的经营业绩和过去两年每年的财务状况相关的信息。为了充分理解这一分析，鼓励读者审阅本报告项目8下的合并财务报表及其附注，以及本文件中提供的统计数据。

 

关于前瞻性陈述的警告性声明

 

有关前瞻性陈述的信息，请参阅本年度报告中的10-K表格第1项。

 

关键会计政策和估算

 

管理层对财务状况和经营结果的讨论和分析是以我们的合并财务报表为基础的，这些报表是按照美国公认会计原则编制的。在编制这些财务报表时，我们需要做出影响资产、负债、收入和费用报告金额的估计和判断。本公司认为信贷损失拨备及相关拨备对本公司的财务业绩至关重要。有关我们重要会计政策的资料，请参阅综合财务报表附注1a。

 

信贷损失准备及相关拨备

 

信贷损失准备是对当前预期信贷损失的估计，考虑到与评估金融资产合同期内现金流量是否可收回有关的现有信息，以弥补资产负债表日金融资产固有的终身预期信贷损失。管理层认为信贷损失准备的确定方法是一项关键的会计政策，因为涉及的判断程度很高，所用假设的主观性很高，而且预测的经济环境可能会发生变化，从而可能导致已记录的信贷损失准备金额发生变化。贷款组合也是公司综合条件报表中最大的资产类型。

管理层认为，以下信息可能会让投资者更好地了解我们的贷款信贷损失拨备的变化。截至2022年12月31日和2021年12月31日，公司的贷款信贷损失拨备总额分别为9050万美元和7880万美元。贷款信贷损失准备增加了1,170万美元，主要是由我们的集体评估贷款推动的，并被单独分析的贷款的信贷损失准备所抵消。

 

与2021年12月31日相比，截至2022年12月31日，我们集体评估贷款的信贷损失准备的数量部分，主要基于各种经济预测的精选，增加了1940万美元。这一增长主要归因于集体评估贷款的有机增长14亿美元和全年定期经济预测的恶化。我们的ACL的质量部分主要基于管理层对质量损失因素的判断，在同一时间段内，由于质量因素的趋势在2022年有所改善，在绝对基础上相对没有变化。

 

截至2022年12月31日，公司对集体评估贷款的信用损失拨备总额为7800万美元，其中包括与商业和商业房地产贷款相关的7010万美元拨备。在与商业和商业房地产贷款有关的7010万美元津贴中，有2470万美元可归因于质量损失因素。管理层对定性损失因素的判断发生变化，可能导致贷款信贷损失准备发生重大变化。如附注1a所述，在作为本年度报告10-K表格的一部分提交的财务报表中，定性损失系数适用于每个投资组合分部，其金额由类似规模的地区银行同业集团的历史贷款冲销中确定的最严重损失期的相对风险确定。截至2022年12月31日，在加权平均基础上，我国商业贷款和商业房地产贷款最严重的历史损失率分别为2.20%和1.85%。

 

-34-
目录

 

本公司集体评估贷款信用损失准备的量化部分是根据来自穆迪的经济预测计算的。管理层进行了假设敏感性分析，以了解经济预测变化的影响，作为我们集体评估贷款信用损失准备的关键输入。在本假设敏感性分析考虑的各种经济情景中，截至2022年12月31日，在仅考虑穆迪不利的经济预测的情况下，集体评估贷款的信贷损失准备的定量估计将增加约4000万美元。假设的敏感度计算反映了模型化津贴估计数对宏观经济预测数据的敏感度，但缺少季度准备金过程中的其他定性重叠和其他定性调整。因此，这不一定反映未来津贴变化的性质和程度，原因包括质量调整的增加或减少、投资组合的风险状况和规模的变化、宏观经济情景的严重程度的变化以及管理层考虑的情景的范围。

 

我们对个别分析贷款的信贷损失准备是根据贷款实际利率贴现的预期现金流量现值或抵押品依赖型贷款的抵押品公允价值减去估计销售成本(视何者适用而定)确定的。截至2022年12月31日，公司单独分析贷款的信贷损失准备金比2021年12月31日减少了770万美元。减少的主要原因是个别分析贷款减少、撇账增加及抵押品依赖型贷款抵押品公平价值增加，但有关减幅因现有个别分析贷款拨备增加而部分抵销。

 

概述和战略

 

我们作为银行的控股公司，这是我们的主要资产和唯一的运营子公司。我们遵循一个商业计划，强调在我们的市场领域向希望获得高水平个性化服务和响应能力的客户提供定制的银行服务。世行从事传统的银行业务，提供商业贷款、消费贷款以及住宅和商业房地产贷款。此外，银行还通过与第三方供应商的非专有关系提供各种非存款产品。世行依靠存款作为其资产的主要资金来源。该银行提供传统的存款产品。

 

我们的许多客户关系始于现有客户的推荐。然后，我们寻求向客户交叉销售我们的产品，以发展客户关系。例如，我们将经常为在银行开立无息存款账户的客户提供信贷产品的利率优惠。这一战略帮助维持了我们的融资成本和利息支出的增长，尽管我们的总存款大幅增加。它还帮助推动了我们显著的贷款增长。我们相信，银行的持续增长和盈利能力证明了我们品牌银行的需求和成功。

 

我们的经营结果主要取决于我们的净利息收入，净利息收入是从我们的生息资产赚取的利息与为支持这些资产而借入的资金(主要是存款)支付的利息之间的差额。净息差是指对生息资产收取的加权平均利率与为该等生息资产提供资金而支付的加权平均利率之间的差额，这也受生息资产与计息负债的平均水平的影响。净收入还受非利息收入和非利息支出金额的影响。

 

一般信息

 

以下讨论和分析提出了影响公司截至2022年12月31日和2021年12月31日的财务状况的更重要因素以及截至2022年12月31日的三年期间每一年的经营业绩。MD&A应与合并财务报表、合并财务报表附注和本报告中包含的其他信息一起阅读。

 

-35-
目录

 

经营业绩概述

 

截至2022年12月31日的一年，普通股股东可获得的净收入为1.192亿美元，比2021年的1.286亿美元减少了950万美元，降幅为7.4%。2022年稀释后每股收益为3.01美元，较2021年的3.22美元下降6.5%。

 

2021年至2022年净收入的变化可归因于以下原因：

 

 

●

为2320万美元的信贷损失增加拨备。这一增长主要是由于贷款的有机增长以及预测的宏观经济状况的变化。
 

●

非利息支出增加1 740万美元，主要原因是薪金和雇员福利增加1 690万美元，原因是银行收入和后台领域的工作人员增加、基本工资增加和应计激励性薪酬。此外，与BoeFly相关的收购费用增加了150万美元，其他费用增加了110万美元，营销和广告增加了40万美元，联邦存款保险增加了20万美元，但增加的部分原因是入住率和设备减少了180万美元，核心存款无形资产摊销减少了30万美元，专业和咨询费用增加了20万美元，信息技术和通信减少了20万美元。
 

●

非利息收入减少240万美元，主要是由于2021年持有待售贷款的净收益减少210万美元，分行销售收益减少70万美元，出售/赎回投资证券的净收益减少20万美元，股权证券的净亏损增加110万美元，但被存款、贷款和其他收入增加90万美元以及银行拥有的人寿保险收入增加80万美元部分抵消。
 

●

所得税支出增加130万美元，主要原因是州税率较高以及来自应税来源的收入比例略高。

 

截至2021年12月31日的一年，普通股股东可获得的净收入为1.286亿美元，比2020年的7130万美元增加了5730万美元，增幅为80.4%。2021年稀释后每股收益为3.22美元，比2020年的1.79美元增长了79.9%。

 

2020年至2021年期间净收入的变化可归因于以下原因：

 

 

●

信贷损失准备金减少4650万美元。减少的主要原因是2020年贷款损失拨备增加，原因是围绕新冠肺炎疫情的经济不确定性。
 

●

 净利息收入增加2,490万美元。
 

●

非利息收入增加130万美元，主要是由于持有待售贷款的净收益增加170万美元，出售分行的净收益增加70万美元，出售/赎回投资证券的净收益增加20万美元，但存款、贷款和其他收入减少50万美元，银行拥有的人寿保险收入增加20万美元，股权证券净收益增加60万美元，抵销了这一增长。持有待售贷款净收益增加的原因是抵押贷款销售、小型企业管理局贷款销售和商业贷款销售增加。出售分行收益的增加是由于该行在2021年第一季度出售了与收购BNJ有关的两家分行。
 

●

非利息开支减少1,200万美元，主要原因是合并开支减少1,460万美元，收购价格变动230万美元，占用和设备费用减少220万美元，联邦存款保险公司保险减少130万美元，但被工资和员工福利增加550万美元、其他开支减少260万美元以及专业和咨询费用增加90万美元部分抵销。
 

●

所得税支出增加2,560万美元，主要原因是来自应税来源的收入所占比例较高。

 

净利息收入

 

2022年全额应税等值净利息收入总计3.046亿美元，比2021年增加3990万美元，增幅15.1%。净利息收入增加是由於平均可赚取利息资产增加14.3%至83亿元，以及净息差扩大3个基点。净息差扩大的主要原因是贷款和证券收益率较高以及平均现金余额较低，但因资金成本上升而被抵销。包括持有待售贷款在内的平均总贷款从2021年的64亿美元增加到2022年的74亿美元，增幅为15.0%。平均贷款总额增加，主要是因为贷款来源较多。

 

-36-
目录

 

2021年全额应税等值净利息收入总计2.647亿美元，比2020年增加2480万美元，增幅10.3%。净利息收入增加是由於平均可赚取利息资产增加4.2%至72亿元，以及净息差扩大20个基点。净息差扩大的主要原因是资金成本降低，但被较高的平均现金余额以及较低的贷款和证券收益率所抵消。包括持有待售贷款在内的平均总贷款从2020年的62亿美元增加到2021年的64亿美元，增幅为3.6%。平均贷款总额的增加主要是由于非购买力平价贷款来源较高。

 

平均资产负债表

 

下表列出了关于截至2022年、2022年、2021年和2020年12月31日的年度的平均资产和负债的某些信息，并反映了所示时期的平均资产收益率和平均负债成本。这样的收益率是通过将收入或支出除以所示期间资产或负债的平均余额得出的。

 

 

截至十二月三十一日止的年度，

  
 

2022

  

2021

  

2020

  
 

平均值

  

收入/

  

收益率/

  

平均值

  

收入/

  

收益率/

  

平均值

  

收入/

  

收益率/

  

(税项等值基准)

天平

  

费用

  

费率

  

天平

  

费用

  

费率

  

天平

  

费用

  

费率

  
 

(千美元)

  

资产

                                                      

生息资产：

                                                      

投资证券(1) (2)

 $ 660,760   $ 17,640     2.67 % $ 464,342   $ 7,455     1.61 % $ 444,070   $ 9,996     2.25 %

应收贷款和待售贷款(2)(3) (4)

   7,380,584     354,450     4.80 %   6,419,610     294,686     4.59 %   6,198,753     297,756     4.80 %

出售的联邦基金和银行的有息存款

   186,205     2,493     1.34 %   322,692     405     0.13 %   267,824     694     0.22 %

对银行股的限制性投资

   36,744     1,655     4.50 %   20,797     971     4.67 %   27,185     1,642     6.04 %

生息资产总额

   8,264,293     376,238     4.55 %   7,227,441     303,517     4.20 %   6,937,832     310,088     4.47 %

非息资产：

                                                      

信贷损失准备

   (84,209 )               (79,863 )               (59,271 )            

非息资产

   602,657                 587,650                 574,913              

总资产

 $ 8,782,741               $ 7,735,228               $ 7,453,474              
                                                       

负债与股东权益

                                                      

定期存款

 $ 1,449,826   $ 21,331     1.47 % $ 1,300,270   $ 14,813     1.14 % $ 1,792,568   $ 34,813     1.94 %

其他有息存款

   3,702,773     29,230     0.79 %   3,451,765     9,955     0.29 %   2,819,908     17,573     0.62 %

有息存款总额

   5,152,599     50,561     0.98 %   4,752,035     24,768     0.52 %   4,612,476     52,386     1.14 %
                                                       

借款

   661,729     12,188     1.84 %   318,700     5,300     1.66 %   537,773     8,435     1.57 %

次级债券

   153,092     8,759     5.72 %   153,199     8,669     5.66 %   169,139     9,254     5.47 %

财务义务

   1,838     119     6.47 %   2,041     123     6.03 %   2,233     134     6.00 %

计息负债总额

   5,969,258     71,627     1.20 %   5,225,975     38,860     0.74 %   5,321,621     70,209     1.32 %

无息存款

   1,612,040                 1,454,148                 1,195,547              

其他负债

   51,048                 48,082                 55,586              

股东权益

   1,150,395                 1,007,023                 880,720              

总负债和股东权益

 $ 8,782,741               $ 7,735,228               $ 7,453,474              
                                                       

净利息收入/利差(5)

         304,611     3.35 %         264,657     3.46 %         239,879     3.15 %

税额等值调整

         (2,492 )               (1,779 )               (1,888 )      

报告的净利息收入

       $ 302,119               $ 262,878               $ 237,991        

净息差(6)

               3.69 %               3.66 %               3.46 %

 

(1)

平均余额是根据摊销成本计算的。

(2)

利息收入按21%的联邦税率在税额等值的基础上列报。

(3)

包括贷款手续费收入和购房款增加的会计调整。

(4)

贷款包括非应计项目贷款。

(5)

代表有息资产的平均收益率与有息负债的平均成本之间的差额，并在税额等值的基础上列报。

(6)

代表按税额计算的净利息收入除以平均可赚取利息的资产总额。

 

-37-
目录

 

速率/体积分析

 

下表按类别列出了导致净利息收入变化的主要因素。由于数量和汇率引起的变化都是根据各自的美元金额变化的关系按比例分配的。

 

   

2022/2021

    

2021/2020

  
   

增加(减少)

    

增加(减少)

  
   

由于以下方面的变化：

    

由于以下方面的变化：

  
   

平均值

    

平均值

    

网络

    

平均值

    

平均值

    

网络

  
   

卷

    

费率

    

变化

    

卷

    

费率

    

变化

  
   

(千美元)

  

利息收入：

                                                

投资证券：

   $ 5,244     $ 4,941     $ 10,185     $ 325     $ (2,866 )   $ (2,541 )

应收贷款和待售贷款

     46,150       13,614       59,764       10,138       (13,208 )     (3,070 )

出售的联邦基金和银行的利息收入存款

     (1,827 )     3,915       2,088       69       (358 )     (289 )

对银行股的限制性投资

     718       (34 )     684       (298 )     (373 )     (671 )

利息收入总额：

   $ 50,285     $ 22,436     $ 72,721     $ 10,234     $ (16,805 )   $ (6,571 )
                                                 

利息支出：

                                                

储蓄，现在，货币市场，利息检查

   $ 1,981     $ 17,294     $ 19,275     $ 1,822     $ (9,440 )   $ (7,618 )

定期存款

     2,200       4,317       6,517       (5,608 )     (14,392 )     (20,000 )

借款和次级债券

     6,312       667       6,979       (4,545 )     825       (3,720 )

财务义务

     (13 )     9       (4 )     (12 )     1       (11 )

利息支出总额：

   $ 10,480     $ 22,287     $ 32,767     $ (8,343 )   $ (23,006 )   $ (31,349 )

净利息收入：

   $ 39,805     $ 149     $ 39,954     $ 18,577     $ 6,201     $ 24,778  

 

信贷损失准备金(冲销)

 

在确定信贷损失拨备时，管理层考虑的因素包括：国家和地区的经济趋势和条件；贷款组合的趋势，包括对特定贷款类型或行业的倾向；贷款管理的经验、能力和深度；贷款组合的复杂性；贷款政策变化的影响；贷款数量和条款的趋势；拖欠、减值贷款和净冲销的水平和趋势，以及独立第三方贷款审查的结果。

 

世行于2021年1月1日开始采用CECL。因此，由于CECL模型对信贷质量、宏观经济因素和条件以及贷款构成的假设发生变化，拨备费用可能会变得更加不稳定，这些因素推动了信贷损失拨备余额。见本公司经审核财务报表附注1b。

 

截至2022年12月31日的年度，信贷损失拨备(冲销)为1,780万美元，比截至2021年12月31日的年度(冲销)550万美元增加2,330万美元。截至2022年12月31日的年度信贷损失拨备的增加反映了强劲的有机贷款增长和预测的宏观经济状况的变化。

 

截至2021年12月31日的年度，信贷损失拨备(冲销)为550万美元，比截至2020年12月31日的年度贷款损失拨备(冲销)4100万美元减少4650万美元。截至2020年12月31日的年度贷款损失准备金增加是由于新冠肺炎疫情带来的经济不确定性，包括考虑到要求和/或批准的相关借款人延期付款。在截至2021年12月31日的一年中，信贷损失拨备的释放是2021年宏观经济前景持续改善的结果。

 

非利息收入

 

2022年全年的非利息收入减少了240万美元，降幅为15.6%，从2021年的1570万美元降至1320万美元。减少的主要原因是持有待售贷款的净收益减少210万美元，出售分行的收益减少70万美元，出售/赎回投资证券的净收益减少20万美元，股本证券的净亏损增加110万美元，但因存款、贷款和其他收入增加90万美元以及银行拥有的人寿保险收入增加80万美元而部分抵销。

 

-38-
目录

 

2021年全年的非利息收入增加了130万美元，增幅为9.0%，从2020年的1440万美元增加到1570万美元。这一增长主要是由于持有待售贷款的净收益增加170万美元，出售分行的收益增加70万美元，出售/赎回投资证券的净收益增加20万美元，但因存款、贷款和其他收入减少50万美元，银行拥有的人寿保险收入增加20万美元，以及股权证券的净收益增加60万美元，净收益被部分抵销。持有待售贷款净收益增加的原因是抵押贷款销售、小型企业管理局贷款销售和商业贷款销售增加。出售分行收益的增加是由于该行在2021年第一季度出售了与收购BNJ有关的两家分行。

 

非利息支出

 

2022年全年的非利息支出增加了1,740万美元，增幅为15.9%，从2021年的1.09亿美元增至1.264亿美元。增加的主要原因是工资和员工福利增加1,690万美元、收购价格价值变动150万美元、其他开支110万美元、营销和广告40万美元以及联邦存款保险公司保险20万美元，但被入住率和设备减少180万美元、核心存款无形资产摊销30万美元、信息技术和通信20万美元、专业和咨询20万美元以及定期养老金净收入30万美元的其他组成部分部分抵销。薪金和雇员福利增加的原因是银行收入和后勤部门的工作人员增加、基本工资增加和奖励薪酬应计。

 

2021年全年的非利息支出从2020年的1.21亿美元减少到1.09亿美元，减少了1200万美元，降幅为9.9%。减少的主要原因是合并费用减少1,460万美元，收购价格变动230万美元，占用和设备费用减少220万美元，联邦存款保险公司保险减少130万美元，但工资和员工福利增加了550万美元，其他费用增加了260万美元，专业和咨询费用增加了90万美元，部分抵消了这一减少额。撇除与合并成本有关的开支影响，开支增加主要是由于业务水平上升所致。

 

所得税

 

2022年的所得税支出为4600万美元，而2021年和2020年的所得税支出分别为4470万美元和1910万美元。与2021年相比，2022年所得税支出增加的主要原因是应税收入增加。与2020年相比，2021年所得税支出增加的主要原因也是应税收入增加。2022年有效税率为26.9%，2021年为25.5%，2020年为21.1%。与2021年和2020年相比，2022年的实际税率较高，这是来自应税来源的收入比例较高的结果。由于公司在现有和新市场的收入增长，公司预计2023年其有效税率将增加。

 

所得税的详细说明见合并财务报表附注10。

 

财务状况概述

 

截至2022年12月31日，公司总资产为96亿美元，较2021年12月31日增加15亿美元。贷款总额(包括持有待售贷款)为81亿美元，比2021年12月31日增加13亿美元。存款为74亿美元，比2021年12月31日增加10亿美元。

 

截至2021年12月31日，公司总资产为81亿美元，较2020年12月31日增加6亿美元。贷款总额(包括持有待售贷款)为68亿美元，比2020年12月31日增加6亿美元。存款为63亿美元，比2020年12月31日增加4亿美元。

 

贷款组合

 

世行的贷款活动一般面向在世行纽约大都会市场地区生活和工作的中小型企业、高净值个人、专业人士、消费者和零售客户，包括卑尔根、联合、莫里斯、埃塞克斯、哈德逊、美世和蒙茅斯县，以及纽约市的五个行政区：纽约拿骚、罗克兰、奥兰治和威彻斯特县，以及在世行佛罗里达州西棕榈滩办事处服务的社区生活和工作的企业和个人。世行尚未向美国以外的借款人发放贷款。该银行相信，其高质量的客户服务、有竞争力的费率结构和有选择的营销战略使其能够获得市场份额。

 

-39-
目录

 

商业贷款是为商业目的而发放的贷款，主要以抵押品担保，如本行的现金余额、本行持有或控制的有价证券、商业资产(包括应收账款、库存和设备)以及商业和住宅房地产的留置权。商业建筑贷款是为商业或住宅物业的建设提供资金的贷款，这些物业的第一留置权得到担保。商业房地产贷款包括以已建成商业物业(包括多户房产)的第一留置权为担保的贷款，用于购买此类房产或为此类房产再融资。住宅抵押贷款包括以住宅房地产的第一留置权为抵押的贷款，通常是向银行现有客户发放的，用于购买主要和次要住房或为其再融资。房屋净值贷款和信用额度包括以住宅房地产的第一留置权或第二留置权为主要或第二居所担保的贷款。消费贷款发放给有资格获得汽车贷款、现金储备、信用卡和分期付款贷款的个人。

 

截至2022年12月31日的贷款总额为81亿美元，比截至2021年12月31日的68亿美元增加了13亿美元，增幅18.6%。

 

截至2022年12月31日和2021年12月31日，总贷款组合中最大的组成部分是商业房地产贷款。截至2022年12月31日，商业房地产贷款总额为58亿美元，比截至2021年12月31日的47亿美元增加110万美元，增幅22.2%。商业房地产贷款增加的主要原因是多户贷款的增加。截至2022年12月31日，商业贷款总额为15亿美元，比截至2021年12月31日的商业贷款13亿美元增加1.733亿美元，增幅13.3%。商业贷款中包括截至2022年12月31日的1,140万美元的PPP贷款和截至2021年12月31日的9,310万美元。截至2022年12月31日的商业建设贷款总额为5.741亿美元，比截至2021年12月31日的5.402亿美元增加了3400万美元，增幅为6.3%。

 

截至2022年12月31日，住宅房地产贷款总额为2.647亿美元，比截至2021年12月31日的2.553亿美元增加了950万美元，增幅为3.7%。截至2022年12月31日，消费贷款总额为230万美元，而截至2021年12月31日，消费贷款总额为190万美元。

 

下表列出了我们按贷款组合分类的贷款分类。

 

   

十二月三十一日，

    

十二月三十一日，

    

十二月三十一日，

  
   

2022

    

2021

    

2020

  
                         

商业广告(1)

   $ 1,472,734     $ 1,299,428     $ 1,521,967  

商业地产

     5,795,228       4,741,590       3,783,550  

商业性建筑

     574,139       540,178       617,747  

住宅房地产

     264,748       255,269       322,564  

消费者

     2,312       1,886       1,853  

贷款总额

     8,109,161       6,838,351       6,247,681  

递延费用净额

     (9,472 )     (9,729 )     (11,374 )

应收贷款

     8,099,689       6,828,622       6,236,307  

信贷损失准备

     (90,513 )     (78,773 )     (79,226 )

应收贷款净额

   $ 8,009,176     $ 6,749,849     $ 6,157,081  

 

  (1)

包括截至2022年12月31日和2021年12月31日的PPP贷款分别为1140万美元和9310万美元。

 

-40-
目录

 

下表列出了截至2022年12月31日按贷款组合细分和按固定和可调整利率贷款按剩余合同到期日对我们的总贷款进行的分类。

 

   

截至2022年12月31日到期：

  
           

之后

    

之后

                  
   

在……里面

    

一年

    

五年

                  
   

一年

    

穿过

    

穿过

    

之后

          
   

或更少

    

五年

    

十五年

    

十五年

    

总计

  

商业广告

   $ 405,707     $ 476,375     $ 535,069     $ 55,583     $ 1,472,734  

商业地产

     449,887       1,781,846       3,519,717       43,778       5,795,228  

商业性建筑

     391,074       183,065       -       -       574,139  

住宅房地产

     4,316       25,740       65,092       169,600       264,748  

消费者

     2,090       197       18       7       2,312  

总计

   $ 1,253,074     $ 2,467,223     $ 4,119,896     $ 268,968     $ 8,109,161  

贷款的条件是：

                                        

固定费率

   $ 394,882     $ 1,488,757     $ 1,399,617     $ 143,789     $ 3,427,045  

浮动利率

     858,192       978,466       2,720,279       125,179       4,682,116  

总计

   $ 1,253,074     $ 2,467,223     $ 4,119,896     $ 268,968     $ 8,109,161  

 

有关贷款的补充资料，见合并财务报表附注4

 

资产质量

 

将军。我们的主要目标之一是保持高水平的资产质量。当借款人未能按计划付款时，我们试图通过发送延迟通知以及与借款人进行个人联系来弥补这一不足。通常，逾期通知在付款到期后大约10天发出，随后在付款到期后大约15天与借款人直接联系。在大多数情况下，不足之处会迅速得到解决。如果拖欠继续存在，将评估滞纳金，并采取额外努力追回欠款。拖欠30天或以上的贷款总额每月向银行董事会报告。

 

对于本金或利息的收取有疑问的贷款，利息收入停止计提(“非权责发生制”贷款)。除担保良好且正在收回的贷款外，我们的政策是停止累积额外利息，并冲销任何逾期90天或更长时间的贷款的任何累积利息。有时，如果借款人的财务状况引起对借款人根据贷款协议条款偿还债务的能力的严重关切，则可以更早地采取这一行动。在借款人的财务状况和付款记录证明有能力偿还债务之前，这些贷款不会产生利息收入。通常，如果借款人将非权责发生制贷款变为流动贷款，然后按计划连续支付六次，非权责发生制贷款可能会恢复到应计状态。

 

因丧失抵押品赎回权而获得的不动产，在出售之前被归类为其他不动产(“OREO”)。奥利奥以成本或公允价值减去估计销售成本中的较低者入账。与获得和改善丧失抵押品赎回权的财产相关的成本通常在账面价值不超过公允价值减去估计销售成本的范围内资本化。持有成本被计入费用。出售OREO的收益和损失在发生时计入业务。

 

本公司评估个别金融工具的预期信贷损失时，该等金融工具与按集体(集合)基准评估的金融工具的风险特征并不相同。该公司至少每年对汇集方法进行评估。当信用特征或风险特征发生实质性变化时，贷款从定义的部分过渡到个人分析。当根据目前的资料及事件，本公司可能无法收取根据贷款协议的合约条款到期的预定本金或利息时，有关贷款会被视为作个别分析。本公司在决定个别分析时所考虑的因素包括付款状况及到期收取预定本金及利息付款的可能性。由于借款人遇到财务困难而将条款修改为对借款人的优惠的贷款属于问题债务重组(“TDR”)，并分别分析账面价值是否为250,000美元或更高。此外，25万美元或更高的非应计贷款也会单独分析。全部p被追逐的信贷-恶化(PCD)贷款是单独分析的。对于被指定为TDR的贷款或余额低于250,000美元的非应计项目，这些贷款是集体评估的，因此不会单独确定用于分析或披露。在集体分析和个人分析中，不会同时包括各种工具。个别分析将为范围内的工具建立特定的准备金。

 

-41-
目录

 

资产分类。联邦法规和我们的政策要求我们利用内部资产分类系统作为报告问题和潜在问题资产的一种手段。我们已经纳入了与联邦银行法规基本一致的内部资产分类系统，作为我们信用监控系统的一部分。联邦银行法规规定了问题资产和潜在问题资产的分类方案，将其归类为“不合格”、“可疑”或“损失”资产。如果一项资产没有得到债务人或质押抵押品(如果有的话)的当前净值和偿付能力的充分保护，则该资产被视为“不合格”。“不合格”资产包括那些具有“明显的可能性”的资产，即如果缺陷得不到纠正，保险机构将遭受“一些损失”。被归类为“可疑”的资产具有那些被归类为“不合格”的资产所固有的所有弱点，另外一个特点是，根据目前存在的事实、条件和价值，这些弱点使“完全收集或清算”成为“高度可疑和不可能的”。被归类为“损失”的资产是那些被认为“无法收回”的资产，其价值极小，因此在没有建立特定损失准备金的情况下作为资产继续存在是没有根据的。目前没有使投保机构面临足够的风险，足以保证将其归入上述类别之一，但具有弱点的资产，应被指定为“特别说明”。

 

当一家保险机构将一项或多项资产或其中的一部分归类为“不合标准”或“可疑”时，必须为信贷损失设立一个管理层认为审慎的一般估值拨备。一般估值免税额是指为确认与借贷活动有关的固有损失而设立的损失免税额，但与特定免税额不同，这些损失免税额并未分配给特定的问题资产。当一家保险机构将一项或多项资产或其中的一部分归类为“损失”时，它要么需要建立相当于所分类资产金额100%的特定损失准备金，要么需要对这一数额进行冲销。

 

一家银行对其资产分类和估值拨备金额的决定受到联邦银行监管机构的审查，该监管机构可下令设立额外的一般或特定损失拨备。联邦银行机构通过了一项关于信贷损失拨备的跨部门政策声明。该政策声明为金融机构提供了关于评估和确定津贴的管理责任的指导，并为银行机构审查员在确定一般估值准则的充分性时提供了指导。一般而言，政策声明建议各机构制定有效的制度和控制措施，以查明、监测和解决资产质量问题；管理层以合理方式分析影响资产组合可收集性的所有重要因素；管理层建立可接受的津贴评估程序，以满足政策声明中规定的目标。我们的管理层相信，根据现有的信息，我们的信贷损失拨备保持在一个水平，涵盖每个报告日期投资组合中的所有已知和可能发生的损失。然而，实际损失取决于未来发生的事件，因此，可能需要进一步增加信贷损失拨备的水平。

 

下表列出了截至提供日期我们的分类贷款和指定为特别说明的贷款(不包括持有待售贷款)的信息：

 

   

2022

    

2021

  

(千美元)

                

分类贷款：

                

不合标准

   $ 120,330     $ 157,434  

值得怀疑

     -       -  

损失

     -       -  

分类贷款总额

     120,330       157,434  

特别提及贷款

     62,105       72,286  

分类贷款和特别提及贷款总额

   $ 182,435     $ 229,720  

 

在截至2022年12月31日的一年中，“不合格”贷款和“可疑”贷款从截至2021年12月31日的1.574亿美元或占应收贷款的2.3%减少到1.203亿美元，或占应收贷款的1.5%。在截至2022年12月31日的年度内，“特别提及”贷款为6,210万美元，占应收贷款的0.8%，而截至2021年12月31日的“特别提及”贷款为7,230万美元，或占应收贷款的1.0%。

 

-42-
目录

 

非权责发生制贷款、进行问题债务重组、OREO和逾期90天或更长时间且仍在应计的贷款

 

不良资产包括非应计贷款和OREO。非权责发生制贷款是指暂停计息的贷款。奥利奥代表通过止赎获得的部分或全部偿还贷款的财产。本公司考虑于贷款逾期九十天或以上，或其他内部或外部因素显示无法收回本金或利息时，将贷款或部分贷款撇账。执行问题债务重组是指给予借款人特许权的贷款，例如将利率降至低于具有类似风险的新债务的当前市场利率，并且目前正在根据修改后的条款履行。逾期90天或以上且仍在应计的贷款是指已购买的信用恶化贷款，扣除公允价值标记后，按收购日的估值计算收入。有关贷款的其他资料，请参阅综合财务报表附注4。

 

下表列出了截至所示日期，公司的非应计贷款、拥有的其他房地产(“OREO”)、进行问题债务重组(“TDR”)以及逾期90天或更长时间但仍在应计的贷款的金额：

 

   

十二月三十一日，

    

十二月三十一日，

    

十二月三十一日，

  
   

2022

    

2021

    

2020

  
                         

非权责发生制贷款

   $ 44,454     $ 61,700     $ 61,696  

奥利奥

     264       -       -  

不良资产总额

   $ 44,718     $ 61,700     $ 61,696  
                         

执行TDR

   $ 51,392     $ 43,587     $ 23,655  

逾期90天或以上且仍在应计的贷款(PCD)

   $ 5,591     $ 13,531     $ 12,821  
                         

应收贷款的非权责发生制贷款

     0.55 %     0.90 %     0.99 %

不良资产占总资产的比例

     0.46 %     0.76 %     0.82 %

不良资产、不良TDR和逾期90天或以上且仍应计为总贷款的贷款

     1.26 %     1.74 %     1.57 %

 

信贷损失准备及相关拨备

 

信贷损失准备是以信贷损失准备金的形式通过计入收益而建立的准备金。我们将信贷损失准备金维持在被认为足以弥补投资组合中所有已知和可能发生的损失的水平。津贴数额是根据管理层在考虑到贷款的风险特征以及当前和预期的经济状况后对投资组合的估计损失所作的评估。贷款冲销(即被判定为无法收回的贷款)从准备金中扣除，随后的任何收回都记入贷方。我们的官员通过外部独立的贷款审查职能持续分析贷款组合中的风险，贷款审查职能的结果也由我们的审计委员会审查。由每个投资组合类别的多个评级类别组成的风险系统被用作评估风险和适当准备金的分析工具。除风险系统外，管理层还进一步评估贷款组合在当前和预期经济条件下的风险特征，并考虑借款人的财务状况、过去和预期的损失经验等因素，以及管理层认为应在建立适当准备金时确认的其他因素。这些估计数至少每季度审查一次，并在需要进行调整时，在其公布的期间予以确认。尽管管理层努力维持其认为充足的拨备，但未来的经济变化、借款人信用状况的恶化以及监管机构审查的影响，都可能导致我们的信贷损失拨备发生变化。

 

截至2022年12月31日，贷款信贷损失准备为9050万美元，比截至2021年12月31日的7880万美元增加了1170万美元，增幅为14.9%。信贷损失准备金增加的主要原因是一般准备金增加，这主要是由于贷款的有机增长和预测的宏观经济状况的变化，但具体准备金的释放主要抵消了这一增加。作为采用的结果，世行在2021年1月1日记录了CECL的“第一天”调整，即650万美元，增加了贷款的信贷损失拨备。这一增长被截至2021年12月31日的一年中550万美元的信贷损失准备金和200万美元的净冲销所抵消。在截至2021年12月31日的一年中，拨备了550万美元的信贷损失准备金，这是2021年宏观经济前景持续改善的结果。在截至2021年12月31日的一年中，200万美元的净冲销包括一笔140万美元的商业房地产贷款冲销，这笔贷款之前有特定的信贷准备金。

 

-43-
目录

 

截至2022年12月31日，贷款信用损失准备占应收贷款的百分比为1.12%，截至2021年12月31日，为1.15%。

 

三年贷款信贷损失统计拨备

 

下表反映了贷款额、贷款的信贷损失准备和拨备与所列期间的净冲销之间的关系。

 

   

十二月三十一日，

    

十二月三十一日，

    

十二月三十一日，

  
   

2022

    

2021

    

2020

  
                         

截至1月1日的余额，

   $ 78,773     $ 79,226     $ 38,293  

CECL第1天调整

     -       6,557       -  

截至1月1日的余额，经会计本金变动调整

     78,773       85,783       38,293  

冲销：

                        

商业广告

     2,612       382       552  

商业地产

     2,819       1,780       -  

住宅房地产

     9       235       341  

消费者

     3       -       7  

总冲销

     5,443       2,397       900  

恢复：

                        

商业广告

     54       289       4  

商业地产

     -       85       802  

住宅房地产

     63       20       23  

消费者

     -       11       4  

总回收率

     117       405       833  

净冲销

     5,326       1,992       67  

贷款信贷损失准备金(冲销)

     17,066       (5,018 )     41,000  

年终余额

   $ 90,513     $ 78,773     $ 79,226  

年内净撇账与年内平均未偿还应收贷款比率

     0.07 %     0.03 %     0.00 %

贷款信贷损失准备占应收贷款的百分比

     1.12 %     1.15 %     1.27 %

 

有关贷款的其他资料，请参阅综合财务报表附注4。

 

贷款职能中隐含的事实是，将经历信贷损失，损失风险将随所发放贷款的类型、借款人的信誉和当前的经济状况而变化。在下表中，信贷损失拨备是根据被认为是合理和可支持的必要估计金额分配的，以便为过去三年中的每一年的终身预期损失或下列类别贷款发生损失的可能性做准备。

 

下表显示了三类贷款中可分配给这类贷款的津贴数额、这类贷款占贷款总额的百分比以及未分配津贴的数额。商业贷款类型如下所示，包括商业贷款、商业房地产贷款和商业建设贷款。

 

   

商业广告

    

住宅房地产

    

消费者

    

未分配

          
   

数额：

    

占总数的百分比

    

数额：

    

占总数的百分比

    

数额：

    

占总数的百分比

    

数额：

    

总计

  
   

津贴

    

津贴

    

津贴

    

津贴

    

津贴

    

津贴

    

津贴

    

津贴

  
   

(千美元)

  

2022

   $ 86,363       95.4 %   $ 4,143       4.6 %   $ 7       0.1 %   $ -     $ 90,513  

2021

     75,138       95.4 %     3,628       4.6 %     7       0.1 %     -       78,773  

2020

     75,967       94.8 %     2,687       5.2 %     4       0.0 %     568       79,226  

 

-44-
目录

 

投资

 

在截至2022年12月31日的一年中，包括股权证券在内的投资证券的平均交易量增加了1.964亿美元，从截至2021年12月31日的4.643亿美元增加到约6.608亿美元，占平均收益资产的8.0%，占平均收益资产的6.4%。截至2022年12月31日，投资组合的主要组成部分是美国财政部和政府机构债务、联邦机构债务(包括抵押贷款支持证券)、美国各州和政治部门的债务、公司债券和其他债务和股权证券。

 

在截至2022年12月31日的一年中，与利率相关的因素使投资收入增加了490万美元，与数量相关的因素使投资收入增加了520万美元。在截至2021年12月31日的一年中，投资的税项等值收益率从1.61%增加了106个基点，达到2.67%。

 

可供出售的证券是公司利率风险管理策略的一部分，可能会因应利率变化、提前还款风险变化、流动性管理和其他因素而出售。公司继续重新定位投资组合，作为整个公司战略的一部分，以便在可行的情况下产生合理和一致的利润率，同时试图限制公司综合条件声明中固有的风险。

 

截至2022年12月31日，可供出售证券的未实现净亏损为6180万美元，而截至2021年12月31日的未实现净亏损为50万美元。可供出售证券是累计其他综合亏损的组成部分，并包括在股东权益中。未实现亏损的增加主要是由于市场状况和利率的变化。未实现亏损尚未确认为收益，因为发行人的信用质量很高，我们不打算出售，而且很可能不会要求我们在证券预期收回之前出售这些证券。公允价值的下降在很大程度上是由于利率和其他市场状况的变化。这也导致递延税项资产增加2510万美元，这是由于自2021年12月31日以来可供出售证券的公允价值下降。发行人继续及时支付证券本金和利息。任何未计入信贷损失准备的减值，在扣除适用税项后的其他全面收益中确认。欲了解有关公司投资组合的更多信息，请参阅综合财务报表附注3、附注15和附注20。

 

在2022年至2021年期间，该公司的可供出售产品组合中没有任何销售。2020年间，该公司的可供销售产品组合的销售额为1,960万美元。2021年，该公司通过赎回可供出售的证券获得了19.5万美元的收益。2020年，出售、赎回或到期证券的总实现收益达到2.9万美元。公司于2022年、2021年及2020年均未计提减值费用。下表说明了截至2022年12月31日，我们的投资证券(不包括股权证券)在合同到期日的到期日分布和按税额计算的加权平均收益率。

 

-45-
目录

 

                   

应在1年后到期

    

5年后到期

                                          
   

在一年或更短的时间内到期

    

历时5年

    

历时10年

    

在10年后到期

    

总计

  
           

加权

            

加权

            

加权

            

加权

            

加权

          
   

摊销

    

平均值

    

摊销

    

平均值

    

摊销

    

平均值

    

摊销

    

平均值

    

摊销

    

平均值

    

市场

  
   

成本

    

产率

    

成本

    

产率

    

成本

    

产率

    

成本

    

产率

    

成本

    

产率

    

价值

  

(千美元)

                                                                                        

可供出售的投资证券

                                                                                        

联邦机构的义务

   $ -       - %   $ -       - %   $ 153       2.67 %   $ 54,736       2.18 %   $ 54,889       2.18 %   $ 44,450  

住房抵押贷款传递证券

     3       3.71       418       2.57       3,062       3.44       471,780       3.12       475,263       3.12       417,578  

商业按揭过关证券

     -       -       -       -       4,033       1.52       21,452       2.86       25,485       2.65       21,104  

美国各州和政治分部的义务

     453       4.21       2,106       4.99       2,073       4.04       152,615       3.64       157,247       3.66       142,896  

公司债券和票据

     5,000       3.29       2,000       3.58       -       -       -       -       7,000       3.37       6,974  

资产支持证券

     -       -       -       -       21       3.89       1,652       5.36       1,673       5.34       1,640  

其他证券

     242       0.25       -       -       -       -       -       -       242       0.25       242  

总投资证券

   $ 5,698       3.23 %   $ 4,524       4.14 %   $ 9,342       2.73 %   $ 702,235       3.16 %   $ 721,799       3.16 %   $ 634,884  

 

有关投资组合账面价值的资料，请参阅综合财务报表附注3、附注15及附注20。

 

上表所列证券获穆迪及/或标准普尔给予投资级评级，或获得支持某一投资级的信贷机构的影子信贷评级，并符合本公司的投资政策指引。截至2022年12月31日，没有任何单一发行人的市政债券或公司债券超过股东权益的10%。其他证券没有合同到期日，包括在上表中的“一年或更短时间内到期”的到期日。

 

-46-
目录

 

下表列出了过去三年中每年截至12月31日该公司投资证券的账面价值。

 

   

2022

    

2021

    

2020

  
   

(千美元)

  

可供出售的投资证券：

                        

联邦机构义务

   $ 44,450     $ 50,360     $ 38,458  

住宅按揭转嫁证券

     417,578       316,095       270,884  

商业抵押贷款传递证券

     21,104       10,469       6,922  

美国各州和政治分部的义务

     142,896       145,625       142,808  

公司债券和票据

     6,974       9,049       25,095  

资产支持证券

     1,640       2,564       3,480  

存单

     -       150       151  

其他证券

     242       195       157  

总计

   $ 634,884     $ 534,507     $ 487,955  

 

有关本公司投资证券组合的其他资料，请参阅综合财务报表附注3、附注15及附注20。

 

利率敏感度分析

 

我们资产和负债管理职能的主要目标是评估某些资产负债表账户中包含的利率风险；根据我们的业务重点、经营环境以及资本和流动性要求确定适当的风险水平；建立谨慎的资产集中指导方针；并按照董事会批准的指导方针管理风险。我们寻求降低我们业务对利率变化的脆弱性，这方面的行动是在银行资产负债委员会(“ALCO”)的指导下采取的。ALCO通常审查我们的流动性、现金流需求、投资、存款和借款的到期日，以及当前的市场状况和利率。

 

我们目前使用净利息收入模拟和权益经济价值(“EVE”)模型来衡量未来利率变化对银行的潜在影响。截至2022年12月31日和2021年12月31日，模型的结果都在我们董事会规定的指导方针之内。如果模型结果超出规定的范围，行政执法办公室和世行管理层将要求采取行动，包括额外的监测和向董事会报告。

 

净利息收入模拟模型试图在假设利率总水平发生某些变化的情况下，衡量下一年期间净利息收入的变化，并在累积的基础上衡量下一年期间净利息收入的变化。

 

根据我们截至2022年12月31日运行的模型，我们估计，在接下来的一年时间里，一般利率水平瞬时上升200个基点将使我们的净利息收入减少2.22%，而利率瞬时下降100个基点将使净利息收入减少2.01%。截至2021年12月31日，我们估计，在未来一年内，一般利率水平瞬时上调200个基点将使我们的净利息收入增加3.35%，而利率瞬时下降100个基点将使净利息收入减少5.64%。

 

根据我们截至2022年12月31日运行的模型，我们估计，在未来三年内，累计而言，一般利率水平瞬时上升200个基点将使我们的净利息收入减少2.66%，而利率瞬时下降100个基点将使净利息收入减少3.99%。截至2021年12月31日，我们估计，在未来三年内，累计而言，一般利率水平瞬时上调200个基点将使我们的净利息收入增加9.77%，而利率瞬时下降100个基点将使净利息收入减少10.41%。

 

EVE分析还用于动态模拟资产和负债现金流的现值，瞬时利率冲击为上升200个基点和下降100个基点。随着利率的变化，股票的经济价值可能会有所不同。截至2022年12月31日，我们的前夜在瞬时利率冲击上升200个基点的情况下将下降10.51%，在瞬时利率冲击下降100个基点的情况下将下降1.13%。截至2021年12月31日，我们的前夜将在瞬时利率冲击上升200个基点的情况下上涨0.24%，在瞬时利率冲击下降100个基点的情况下下跌5.20%。

 

-47-
目录

 

下表说明了截至2022年12月31日EVE和NII的最新结果。

 

利率

    

估计数

    

前夕的估计变动

    

利率

    

估计数

    

NII的估计变动

  

(基点)

    

夏娃

    

金额

    

%

    

(基点)

    

NII

    

金额

    

%

  

+300

     $ 1,192,148     $ (205,018 )     (14.67 )  

+300

     $ 284,695     $ (8,243 )     (2.81 )

+200

       1,250,366       (146,800 )     (10.51 )  

+200

       286,436       (6,502 )     (2.22 )

+100

       1,312,519       (84,647 )     (6.06 )  

+100

       288,295       (4,643 )     (1.58 )
0       1,397,166       -       —       0       292,938       -       -  
-100       1,381,343       (15,823 )     (1.13 )     -100       287,036       (5,902 )     (2.01 )
-200       1,350,498       (46,668 )     (3.34 )     -200       280,706       (12,232 )     (4.18 )
-300       1,304,602       (92,564 )     (6.63 )     -300       276,359       (16,579 )     (5.66 )

 

公允价值估计

 

公允价值的估计对公司的某些资产，包括可供出售的投资证券，具有重要意义。这些都是按公允价值或成本或公允价值中较低者记录的。公允价值具有波动性，可能会受到多种因素的影响。可能导致某些资产和负债的公允价值估计发生变化的情况包括提前还款速度、预期现金流、信贷质量、贴现率或市场利率的变化。大多数可供出售的投资证券的公允价值是基于报价的市场价格。如无报价市价，公允价值乃根据对未来预期亏损经验、当前经济状况、各种金融工具的风险特征及其他因素的判断而厘定。更多讨论见合并财务报表附注20。

 

这些估计具有主观性，涉及不确定因素和重大判断事项，因此无法准确确定。假设的变化可能会对估计产生重大影响。

 

通货膨胀和不断变化的价格的影响

 

本文其他地方列载的财务报表及其附注乃根据公认会计原则编制，该原则要求以历史美元计量财务状况及经营业绩，而不考虑货币的相对购买力随时间因通胀而发生的变化。通货膨胀的影响反映在运营成本的增加上；与大多数工业公司不同，该公司几乎所有的资产和负债都是货币性的。因此，利率对业绩的影响比一般通胀水平的影响更大。利率不一定与商品和服务的价格走势相同或程度相同。

 

流动性

 

流动性是衡量一家银行以经济高效的方式为贷款、提款或存款到期日以及其他现金流出提供资金的能力。我们的主要资金来源是存款、贷款本金的定期摊销和预付款、投资证券的到期日和运营提供的资金。虽然定期贷款支付和到期投资是相对可预测的资金来源，但存款流动和贷款提前还款在很大程度上受到一般利率、经济状况和竞争的影响。

 

截至2022年12月31日，流动资产金额保持在管理层认为足以确保短期和长期合同负债、储户取款要求以及其他运营和客户信贷需求得到满足的水平。截至2022年12月31日，流动资产(现金和银行到期、银行有息存款和未担保投资证券)为7.6亿美元，占总资产的7.9%，占总存款和借款的9.3%，而截至2021年12月31日的流动资产为7.421亿美元，占当日总资产的9.1%，占总存款和借款的10.9%。

-48-
目录

 

该银行是纽约联邦住房贷款银行的成员，根据截至2022年12月31日可用的合格抵押品，有能力借入20亿美元。此外，截至2022年12月31日，该行通过代理银行的借款能力为4.5亿美元。截至2022年12月31日，该银行的可用和未用信贷总额约为9.49亿美元，相当于上述贷款总额为24亿美元，扣除15亿美元的未偿还借款和信用证。截至2022年12月31日，世行发放信贷的未偿还承诺为12亿美元。

 

截至2022年12月31日，现金和现金等价物总计2.683亿美元，比截至2021年12月31日的2.655亿美元增加了280万美元。经营活动提供了1.768亿美元的现金净额。投资活动使用了15亿美元的现金净额，主要反映了贷款的增加。融资活动提供了14亿美元的现金净额，主要反映存款净增加10亿美元，借款净额增加3.894亿美元。

 

存款

 

存款是我们的主要资金来源。平均总存款从2021年的62亿美元增加到2022年的68亿美元，增幅9.0%；从2020年的58亿美元增加到2021年的62亿美元，增幅6.9%。2022年和2021年总平均存款的增加归因于有机增长。下表列出了2022年、2021年和2020年各类存款的年初至今平均余额和加权平均利率。

 

   

2022

    

2021

    

2020

  
   

天平

    

费率

    

天平

    

费率

    

天平

    

费率

  

(千美元)

                                                

不计息的需求

   $ 1,612,040       -     $ 1,454,148       -     $ 1,195,547       -  

需求、计息和现在

     3,284,866       0.80 %     3,081,899       0.29 %     2,583,590       0.66 %

储蓄

     417,907       0.70 %     369,866       0.31 %     236,318       0.27 %

时间

     1,449,826       1.47 %     1,300,270       1.14 %     1,792,568       1.94 %

平均总存款

   $ 6,764,639       0.75 %   $ 6,206,183       0.52 %   $ 5,808,023       0.90 %

 

下表列出了按账户类型分列的每个日期存款账户总额的分布情况。

 

   

2022年12月31日

    

2021年12月31日

  
   

金额

    

占总数的百分比

    

金额

    

占总数的百分比

  

(千美元)

                                

不计息的需求

   $ 1,501,614       20.4 %   $ 1,617,049       25.5 %

需求、计息和现在

     3,085,613       41.9 %     3,127,350       49.4 %

储蓄

     375,205       5.1 %     438,445       6.9 %

时间

     2,394,190       32.5 %     1,150,109       18.2 %

总存款

   $ 7,356,622       100.0 %   $ 6,332,953       100.0 %

 

截至2022年12月31日，我们持有的定期存款超过联邦存款保险公司(FDIC)的保险限额5.918亿美元，比截至2021年12月31日的2.505亿美元增加了3.413亿美元。下表提供了截至2022年12月31日和2021年12月31日超过FDIC保险限额的定期存款的期限分布信息：

 

   

十二月三十一日，

    

十二月三十一日，

  
   

2022

    

2021

  
   

(千美元)

  

3个月或更短时间

   $ 147,761     $ 71,293  

超过3至6个月

     103,074       69,394  

超过6至12个月

     213,961       63,549  

超过12个月

     126,984       46,288  

总计

   $ 591,780     $ 250,524  

 

-49-
目录

 

联邦住房贷款银行预付款

 

联邦住房贷款银行的垫款是根据一揽子抵押品协议的条款进行担保的，主要是通过商业抵押贷款。截至2022年12月31日，该公司的未偿还票据账面价值总额为8.576亿美元，不包括8万美元的公允价值折价净额，加权平均利率为4.32%。截至2021年12月31日，该公司的未偿还票据账面价值总额为4.683亿美元，不包括12万美元的公允价值净折价，加权平均利率为0.73%。

 

合同义务和其他承诺

 

下表汇总了截至2022年12月31日的合同债务以及这些债务预计将对未来期间的流动性和现金流产生的影响。

 

                                   

超过5个

  
   

总计

    

不到1年

    

1 – 3 years

    

4 – 5 years

    

年份

  
   

(千美元)

  

2022年12月31日

                                        

合同义务：

                                        

经营租赁义务

   $ 12,313     $ 2,958     $ 4,561     $ 3,434     $ 1,360  

其他合同义务：

                                        

定期存款

     2,395,643       1,571,746       614,278       209,619       -  

联邦住房贷款银行垫款和回购协议

     857,702       830,000       25,000       2,050       652  

融资租赁

     1,733       323       706       704       -  

次级债券，扣除债务发行成本

     153,255       -       -       -       153,255  

其他合同债务总额

     3,408,333       2,402,069       639,984       212,373       153,907  

其他商业承诺--表外：

                                        

商业贷款和信贷额度下的承付款

     662,515       394,442       231,345       1,000       35,728  

房屋净值和其他循环信贷额度

     54,302       8,935       11,886       20,047       13,434  

未偿还商业按揭贷款承诺

     433,034       209,925       195,631       2,984       24,494  

备用信用证

     20,770       18,739       2,031       -       -  

透支保护线路

     905       461       -       186       258  

资产负债表外其他商业承付款总额

     1,171,526       632,502       440,893       24,217       73,914  

合同债务和其他承付款总额

   $ 4,592,172     $ 3,037,529     $ 1,085,438     $ 240,024     $ 229,181  

 

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目录

 

资本

 

保持坚实的资本基础仍然是公司的首要目标。因此，资本计划、股票回购和股息政策都受到持续监测。资本规划进程的最重要目标是有效地平衡保留资本以支持未来增长和为股东提供诱人的长期投资回报的目标。

 

截至2022年12月31日，公司的一级杠杆资本(定义为普通股和信托优先资本证券的有形股东权益)达到10亿美元，占平均总资产的10.7%。截至2021年12月31日，公司的一级杠杆资本为9.096亿美元，占平均总资产的11.7%。一级资本的增加反映了公司2022年的留存收益。

 

美国银行监管机构发布了指导方针，规定了与经信贷风险调整的资产水平和表外风险敞口有关的最低资本标准。具体地说，这些指导方针将资产和表外项目归类为风险加权，并要求银行机构保持资本与风险加权资产的最低比率。截至2022年12月31日，公司的CET-1、一级资本充足率和总风险资本充足率分别为10.30%、11.66%和14.45%。关于以风险为基础的资本和母公司及其银行子公司的监管准则的信息，请参阅合并财务报表附注15。

 

上述资本比率部分基于按监管会计惯例计算的资产、负债和某些表外项目的具体量化计量。资本数额和分类还取决于银行监管机构对资本构成、风险权重和其他因素的定性判断。

 

附属债券

 

2003年12月，母公司的全资子公司、法定商业信托公司Center Bancorp法定信托II向投资者发行了500万美元的MMCapS资本证券，该证券将于2034年1月23日到期。该信托将此次发行的收益借给了该公司，并作为交换获得了母公司520万美元的次级债券。次级债券可以全部或部分赎回。次级债券的浮动利率为三个月期LIBOR加2.85%，按季度重新定价。截至2022年12月31日的利率为7.26%。

 

于2020年6月期间，母公司发行本金总额为7500万美元的定息至浮动利率次级票据(“2020年票据”)。2020年债券的利息为5.75%，由首次发行至2025年9月15日或较早赎回日起计(包括该日在内)，每半年派息一次，分别于每年9月15日及12月15日派息一次，由2020年12月15日开始。自2025年9月15日起(包括2025年9月15日至到期或提前赎回)，利率应每季度重置为等于基准利率的年利率，预计为三个月期SOFR(定义见第二份补充契约)加560.5个基点，于每年的3月15日、6月15日、9月15日和12月15日每季度支付一次，从2025年9月15日开始。尽管有上述规定，如果基准利率小于零，则基准利率应视为零。

 

于2018年1月，母公司向若干认可投资者发行本金总额为7500万美元的定息至浮动利率次级票据(“票据”)。出售票据所得款项净额于2018年第一季用作一般企业用途，包括母公司以债务及普通股形式向本行贡献6,500万元所得款项净额。债券为期5年，不可赎回，规定到期日为2028年2月1日，计息利率为每季度重置至当时3个月期伦敦银行同业拆息加284个基点。2018年债券已于2023年2月1日全部赎回。

 

于二零一五年六月，母公司发行本金总额为5,000万美元的定息至浮息次级票据(“2015年票据”)。截至2020年12月31日，2015年债券的法定到期日为2025年7月1日，并以相当于当时三个月期LIBOR加393个基点的浮动利率计息至到期日或提前赎回日。截至2020年12月31日，浮动利率为4.16%，与2015年发行相关的所有成本已摊销，2015年票据已于2021年1月1日全额赎回。

 

-51-
目录

 

优先股

 

2021年8月19日，该公司完成了115,000股其存托股份的包销公开发行，或总计1.15亿美元的清算优先股，每股相当于公司5.25%的固定利率非累积永久优先股A系列的1/40权益，无面值，清算优先股为每股1,000美元。截至交易结束时，从发行优先股收到的净收益为1.109亿美元。

 

第7A项。关于市场风险的定量和定性披露

 

利息敏感度

 

市场风险

 

利率风险管理是我国主要的市场风险。关于我们对利率风险的管理，见“管理层对财务状况和经营结果的讨论与分析--利率敏感性分析”。

 

-52-
目录

 

 

第II部

 

项目8.财务报表和补充数据

 

所有财务报表：

 

以下财务报表作为本报告项目8--“财务报表和补充数据”的一部分提交。

 

   

页面

  

独立注册会计师事务所报告

   49  

合并财务状况报表

   52  

合并损益表

   53  

综合全面收益表

   54  

合并股东权益变动表

   55  

合并现金流量表

   56  

合并财务报表附注

   57  

 

-53-
目录

 

 

独立注册会计师事务所报告(PCAOB ID173)

 

本公司股东及董事会

ConnectOne Bancorp公司及其子公司

恩格尔伍德悬崖，新泽西州

 

关于财务报表与财务报告内部控制的几点看法

 

我们审计了所附ConnectOne Bancorp，Inc.及其子公司(“本公司”)截至2022年12月31日和2021年12月31日的综合财务状况表、截至2022年12月31日的三年期间各年度的相关综合收益表、全面收益表、股东权益变动表和现金流量表，以及相关附注(统称为“财务报表”)。我们还根据特雷德韦委员会赞助组织委员会(COSO)发布的《内部控制-综合框架：(2013)》中确立的标准，对公司截至2022年12月31日的财务报告内部控制进行了审计。

 

我们认为，上述财务报表在所有重要方面都公平地反映了本公司截至2022年12月31日和2021年12月31日的财务状况，以及截至2022年12月31日的三年期间各年度的经营结果和现金流量，符合美国公认的会计原则。此外，我们认为，根据COSO发布的《内部控制-综合框架：(2013)》中确立的标准，截至2022年12月31日，公司在所有实质性方面都对财务报告保持了有效的内部控制。

 

解释性段落–会计原则的变化

 

如综合财务报表附注1a所述，由于采用ASC 326，金融工具-信贷损失，本公司自2021年1月1日起改变了其信贷损失会计方法。

 

意见基础

 

本公司管理层负责编制这些财务报表，对财务报告保持有效的内部控制，并对财务报告内部控制的有效性进行评估，包括在随附的管理层财务报告内部控制报告中。我们的责任是对公司的财务报表发表意见，并根据我们的审计对公司的财务报告内部控制发表意见。我们是一家在美国上市公司会计监督委员会(PCAOB)注册的公共会计师事务所，根据美国联邦证券法以及美国证券交易委员会和PCAOB的适用规则和法规，我们必须与公司保持独立。

 

我们是按照PCAOB的标准进行审计的。这些准则要求我们计划和执行审计，以获得合理保证，以确定财务报表是否没有重大错报，无论是由于错误还是欺诈，以及是否在所有重大方面保持了对财务报告的有效内部控制。

 

我们对财务报表的审计包括执行评估财务报表重大错报风险的程序，无论是由于错误还是欺诈，以及执行应对这些风险的程序。这些程序包括在测试的基础上审查与财务报表中的数额和披露有关的证据。我们的审计还包括评价管理层使用的会计原则和作出的重大估计，以及评价财务报表的整体列报。我们对财务报告的内部控制的审计包括了解财务报告的内部控制，评估存在重大弱点的风险，以及根据评估的风险测试和评估内部控制的设计和运作有效性。我们的审计还包括执行我们认为在这种情况下必要的其他程序。我们相信，我们的审计为我们的意见提供了合理的基础。

 

-54-
目录

 

财务报告内部控制的定义及局限性

 

公司对财务报告的内部控制是一个程序，旨在根据公认的会计原则，为财务报告的可靠性和为外部目的编制财务报表提供合理保证。公司对财务报告的内部控制包括下列政策和程序：(1)关于保存合理详细、准确和公平地反映公司资产的交易和处置的记录；(2)提供合理的保证，即交易被记录为必要的，以便按照公认的会计原则编制财务报表，公司的收入和支出仅根据公司管理层和董事的授权进行；(三)提供合理保证，防止或及时发现可能对财务报表产生重大影响的未经授权收购、使用或处置公司资产。

 

由于其固有的局限性，财务报告的内部控制可能无法防止或发现错误陈述。此外，对未来期间进行任何有效性评估的预测都有可能因条件的变化而出现控制不足的风险，或者政策或程序的遵守程度可能会恶化。

 

关键审计事项

 

下文所述的关键审计事项是指当期对财务报表进行审计而产生的事项，该事项已传达或要求传达给审计委员会：(1)涉及对财务报表具有重大意义的账目或披露；(2)涉及我们特别具有挑战性的、主观的或复杂的判断。关键审计事项的传达不会以任何方式改变我们对财务报表的整体意见，我们也不会通过传达下面的关键审计事项，就关键审计事项或与之相关的账目或披露提供单独的意见。

 

信贷损失准备–商业和商业房地产贷款的定性损失因素

 

如综合财务报表附注1a所述，本公司在ASC 326“金融工具-信贷损失”项下计入信贷损失。美国会计准则第326条要求对金融资产的预期终身信贷损失进行计量，并在报告日期按摊销成本计量。截至2022年12月31日，贷款的信贷损失准备金(“ACL”)为90,513,000美元。

 

管理层使用一种流程和方法来评估集合贷款的ACL，该流程和方法既评估定量因素，也评估定性因素。评估量化因素的方法包括将贷款汇集到具有相似特征的贷款组合部分。集合贷款组合细分包括商业、商业房地产、商业建筑、住宅房地产和消费贷款。

 

对于集合贷款，本公司使用贴现现金流(“DCF”)方法来估计贷款预期寿命内的信贷损失。DCF方法结合了违约概率、违约情况下的损失和提前还款速度假设来估计每笔贷款的准备金。定量损失率根据宏观经济情景进行调整，并在预测期间之后以直线方式恢复到历史平均损失。所有贷款水平准备金的总和被汇总到每个投资组合部分，并得出了一个定量损失系数。定量因素还补充了某些定性损失因素，反映了管理层关于损失如何与定量损失率所代表的损失不同的观点。对于投资组合中的每个贷款部门，定性损失系数包括从公司的历史损失经验或同行集团的历史损失经验得出的质量损失系数的最小到最大范围的考虑。这些假设的变化可能会对公司的财务业绩产生重大影响。

 

我们认为对商业和商业房地产贷款部门集合贷款的ACL的质量部分进行审计是一项关键的审计事项，因为确定信贷损失估计的方法使用管理层的主观判断，并受重大变异性的影响。

 

执行审计程序以评估商业和商业房地产贷款部门的定性损失因素需要高度的审计师判断，并需要付出大量努力，包括需要更有经验的审计人员参与，包括使用内部专家。

 

-55-
目录

 

我们为解决这一关键审计问题而执行的主要程序包括：

 

 

●

测试对集合贷款的ACL评估的控制的有效性，包括解决以下问题的控制：

 

o

方法和会计政策。

 

 

o

用于确定定性损失因素的数据输入、判断和计算。

 

 

o

信息技术一般控制和应用程序控制。

 

 

o

管理层对定性损失因素的评估。

 

 

●

对管理层的流程进行实质性测试，包括评估他们的判断和假设，以制定关于集合贷款的ACL，其中包括：

 

o

评估公司会计政策、判断和选择的适当性。

 

 

o

检验计算的数学准确性。

 

 

o

测试计算中使用的数据的完整性和准确性，包括利用内部专家协助测试用于确定最大损失因数的基础同级数据的数学准确性。

 

 

o

评估管理层与定性损失因素有关的判断的合理性，以确定它们的计算是否与管理层的政策一致，并在一段时期内得到一致应用。

 

                                                                             

                                                                                                                                                                                                                        /s/ 克劳律师事务所

 

自2014年以来，我们一直担任本公司的审计师。

 

新泽西州利文斯顿

2023年2月24日

-56-
目录
 

 

ConnectOne Bancorp公司及附属公司

合并财务状况报表

 

  

十二月三十一日，

 
  

2022

  

2021

 

(单位：千，共享数据除外)

        

资产

        

现金和银行到期款项

 $61,629  $54,352 

银行的有息存款

  206,686   211,184 

现金和现金等价物

  268,315   265,536 
         

投资证券

  634,884   534,507 

股权证券

  15,811   13,794 
         

持有待售贷款

  13,772   250 
         

应收贷款

  8,099,689   6,828,622 

减去：信贷损失准备金--贷款

  90,513   78,773 

应收贷款净额

  8,009,176   6,749,849 
         

按成本价投资限制性股票

  46,604   27,826 

银行房舍和设备，净额

  27,800   29,032 

应计应收利息

  46,062   34,152 

银行自营人寿保险

  231,328   195,731 

经营性租赁资产使用权

  10,179   11,017 

拥有的其他房地产

  264   - 

商誉

  208,372   208,372 

核心存款无形资产

  7,312   8,997 

其他资产

  125,069   50,417 

总资产

 $9,644,948  $8,129,480 

负债

        

存款：

        

不计息

 $1,501,614  $1,617,049 

计息

  5,855,008   4,715,904 

总存款

  7,356,622   6,332,953 

借款

  857,622   468,193 

次级债券，扣除债务发行成本

  153,255   152,951 

经营租赁负债

  11,397   12,417 

其他负债

  87,301   38,754 

总负债

  8,466,197   7,005,268 
         

承付款和或有事项

          
         

股东权益

        

优先股，不是票面价值；

        

$1,000每股清算优先权；授权5,000,000股份；已发行115,000截至2022年12月31日和2021年12月31日的股票；已发行股票115,000截至2022年12月31日和2021年12月31日的股票

  110,927   110,927 

普通股，不是面值：

        

授权100,000,000股份；已发行41,942,149截至2022年12月31日的股票和41,820,008截至2021年12月31日的股票；已发行股票39,243,123截至2022年12月31日的股票和39,568,090截至2021年12月31日

  586,946   586,946 

额外实收资本

  30,126   27,246 

留存收益

  535,915   440,169 

库存股，按成本计算2,699,026截至2022年12月31日的股票和2,251,918截至2021年12月31日的股票

  (52,799)  (39,672)

累计其他综合损失

  (32,364)  (1,404)

股东权益总额

  1,178,751   1,124,212 

总负债和股东权益

 $9,644,948  $8,129,480 

 

见合并财务报表附注。

 

-57-
目录
 

 

ConnectOne Bancorp公司及附属公司

合并损益表

 

   

截至十二月三十一日止的年度，

  
   

2022

    

2021

    

2020

  

(千美元，每股数据除外)

                        

利息收入：

                        

贷款的利息和费用

   $ 352,993     $ 293,546     $ 296,611  

投资证券的利息和股息：

                        

应税

     12,712       4,413       6,456  

免税

     3,893       2,403       2,797  

分红

     1,655       971       1,642  

出售的联邦基金和其他短期投资的利息

     2,493       405       694  

利息收入总额

     373,746       301,738       308,200  

利息支出：

                        

存款

     50,561       24,768       52,386  

借款

     21,066       14,092       17,823  

利息支出总额

     71,627       38,860       70,209  

净利息收入

     302,119       262,878       237,991  

信贷损失准备金(冲销)

     17,750       (5,500 )     41,000  

扣除信贷损失准备后的净利息收入

     284,369       268,378       196,991  

非利息收入：

                        

存款、贷款和其他收入

     7,472       6,617       7,077  

银行自营人寿保险收入

     5,597       4,771       5,007  

出售持有待售贷款的净收益

     1,695       3,807       2,085  

出售分支机构的收益

     -       674       -  

权益证券的净(亏损)收益

     (1,521 )     (373 )     202  

出售/赎回投资证券的净收益

     -       195       29  

非利息收入总额

     13,243       15,691       14,400  

非利息支出：

                        

薪酬和员工福利

     81,289       64,341       58,877  

入住率和设备

     9,865       11,638       13,882  

FDIC保险

     2,881       2,665       4,002  

专业和咨询服务

     8,053       8,286       7,383  

市场营销和广告

     1,692       1,318       1,200  

信息技术和通信

     11,108       11,267       6,008  

兼并费用

     -       -       14,640  

岩心矿藏无形资产摊销

     1,685       1,981       2,559  

定期养老金净收入

     (572 )     (269 )     (119 )

收购价格的价值增加

     1,516       -       2,333  

其他费用

     8,871       7,784       10,236  

非利息支出总额

     126,388       109,011       121,001  

所得税前收入支出

     171,224       175,058       90,390  

所得税费用

     46,013       44,705       19,101  

净收入

     125,211       130,353       71,289  

优先股息

     6,037       1,717       -  

普通股股东可获得的净收入

   $ 119,174     $ 128,636     $ 71,289  

普通股每股收益：

                        

基本信息

   $ 3.03     $ 3.24     $ 1.80  

稀释

     3.01       3.22       1.79  

 

见合并财务报表附注。

 

-58-
目录
 

 

ConnectOne Bancorp公司及附属公司

综合全面收益表

 

   

截至十二月三十一日止的年度，

  
   

2022

    

2021

    

2020

  

(千美元)

                        
                         

净收入

   $ 125,211     $ 130,353     $ 71,289  

其他全面收入：

                        

未实现损益：

                        

期内产生的未实现持有(亏损)可供出售证券的收益

     (86,240 )     (11,109 )     7,005  

税收效应

     24,949       2,914       (1,847 )

税后净额

     (61,291 )     (8,195 )     5,158  

净收入中所列已实现收益的重新分类调整

     -       (195 )     (29 )

税收效应

     -       48       6  

税后净额

     -       (147 )     (23 )

现金流量套期保值的未实现收益(亏损)

     46,181       3,593       (3,423 )

税收效应

     (13,960 )     (1,012 )     962  

税后净额

     32,221       2,581       (2,461 )

对本期发生的损失(收益)进行重新分类调整

     (3,243 )     1,873       1,577  

税收效应

     976       (528 )     (443 )

税后净额

     (2,267 )     1,345       1,134  

未实现养老金计划收益(亏损)：

                        

重新分类前未实现的养老金计划收益(亏损)

     343       -       (112 )

税收效应

     (12 )     -       31  

税后净额

     331       -       (81 )

已实现亏损计入净收益的重新分类调整

     66       299       301  

税收效应

     (20 )     (84 )     (84 )

税后净额

     46       215       217  

其他综合(亏损)收入合计

     (30,960 )     (4,201 )     3,944  

综合收益总额

   $ 94,251     $ 126,152     $ 75,233  

 

见合并财务报表附注。

 

-59-
目录
 

 

ConnectOne Bancorp公司及附属公司

合并股东权益变动表

 

                      

累计

     
                      

其他

  

总计

 
          

额外支付

  

保留

      

全面

  

股东的

 
  

优先股

  

普通股

  

在《资本论》

  

收益

  

库存股

  

收入(亏损)

  

权益

 

(以千为单位，不包括每股和每股数据)

                            

2020年1月1日的余额

 $-  $468,571  $21,344  $271,782  $(29,360) $(1,147) $731,190 

净收入

  -   -   -   71,289   -   -   71,289 

其他综合收益，税后净额

  -   -   -   -   -   3,944   3,944 

普通股宣布的现金股息(#美元0.27每股)

  -   -   -   (11,120)  -   -   (11,120)

回购股票(54,693股份)

  -   -   -   -   (911)  -   (911)

净发行股份，以满足所赚取的递延股票单位(16,541股份)

  -   -   -   -   -   -   - 

行使股票期权(35,413股份)

  -   -   233   -   -   -   233 

限制性股票授予，扣除没收(89,879股份)

  -   -   -   -   -   -   - 

已发行股份授权书(1,340股份)

  -   -   -   -   -   -   - 

为满足业绩单位赚取的要求而发行的净股票(22,402股份)

  -   -   -   -   -   -   - 

业绩单位和递延股票单位赚取的扣缴税款的股份赎回

  -   -   (639)  -   -   -   (639)

已发行股票(4,602,450股份)收购新泽西​​银行

  -   118,375   -   -   -   -   118,375 

基于股票的薪酬费用

  -   -   2,949   -   -   -   2,949 

2020年12月31日的余额

 $-  $586,946  $23,887  $331,951  $(30,271) $2,797  $915,310 

会计原则变更的累积影响(见附注1b。《权威性会计准则介绍》)，税网

  -   -   -   (2,925)  -   -   (2,925)

截至2021年1月1日的余额，根据会计原则的变化进行调整

  -   586,946   23,887   329,026   (30,271)  2,797   912,385 

净收入

  -   -   -   130,353   -   -   130,353 

其他综合亏损，税后净额

  -   -   -   -   -   (4,201)  (4,201)

优先股宣布的现金股息(#美元0.371875每股)

  -   -   -   (1,717)  -   -   (1,717)

普通股宣布的现金股息(#美元0.48每股)

  -   -   -   (17,493)  -   -   (17,493)

行使股票期权(14,247股份)

  -   -   106   -   -   -   106 

限制性股票授予，扣除没收(44,836股份)

  -   -   -   -   -   -   - 

股票授权书(4,981股份)

  -   -   -   -   -   -   - 

净发行股份，以满足所赚取的递延股票单位(14,711股份)

  -   -   -   -   -   -   - 

为满足业绩单位赚取的要求而发行的净股票(34,458股票

  -   -   -   -   -   -   - 

业绩单位和递延股票单位赚取的扣缴税款的股份赎回

  -   -   (1,283)  -   -   -   (1,283)

回购股票(330,541股份)

  -   -   -   -   (9,401)  -   (9,401)

优先股发行收益，扣除成本(115,000股份)

  110,927   -   -   -   -   -   110,927 

基于股票的薪酬费用

  -   -   4,536   -   -   -   4,536 

截至2021年12月31日的余额

 $110,927  $586,946  $27,246  $440,169  $(39,672) $(1,404) $1,124,212 

净收入

  -   -   -   125,211   -   -   125,211 

其他综合亏损，税后净额

  -   -   -   -   -   (30,960)  (30,960)

优先股宣布的现金股息(#美元1.3125每股)

  -   -   -   (6,037)  -   -   (6,037)

普通股宣布的现金股息(#美元0.595每股)

  -   -   -   (23,428)  -   -   (23,428)

行使股票期权(15,086股份)

  -   -   124   -   -   -   124 

限制性股票授予，扣除没收(53,169股份)

  -   -   -   -   -   -   - 

股票授权书(153股份)

  -   -   -   -   -   -   - 

净发行股份，以满足所赚取的递延股票单位(31,383股份)

  -   -   -   -   -   -   - 

为满足业绩单位赚取的要求而发行的净股票(22,350)股份

  -   -   -   -   -   -   - 

业绩单位和递延股票单位赚取的扣缴税款的股份赎回

  -   -   (2,133)  -   -   -   (2,133)

回购股票(447,108股份)

  -   -   -   -   (13,127)  -   (13,127)

基于股票的薪酬费用

  -   -   4,889   -   -   -   4,889 

截至2022年12月31日的余额

 $110,927  $586,946  $30,126  $535,915  $(52,799) $(32,364) $1,178,751 

 

见合并财务报表附注。

-60-
目录
 

ConnectOne Bancorp公司及附属公司

合并现金流量表

 

.

     截至十二月三十一日止的年度，  
   

2022

    

2021

    

2020

  

经营活动的现金流

                        

净收入

   $ 125,211     $ 130,353     $ 71,289  

将净收入与经营活动提供的现金净额进行调整：

                        

房地和设备的折旧和摊销

     3,863       3,757       4,244  

信贷损失准备金(冲销)

     17,750       (5,500 )     41,000  

无形资产摊销

     1,685       1,980       2,559  

贷款净增量

     (3,178 )     (5,350 )     (6,687 )

对银行场所的增值

     (49 )     (73 )     (90 )

对沉积物的吸积

     (777 )     (2,224 )     (4,301 )

借款摊销(增值)

     40       (36 )     (183 )

递延所得税(福利)费用净额

     (403 )     16       (7,495 )

基于股票的薪酬

     4,889       4,536       2,949  

出售/赎回投资证券的收益，净额

     -       (195 )     (29 )

权益证券公允价值变动净额

     1,521       373       (202 )

出售持有待售贷款的收益，净额

     (1,695 )     (3,807 )     (2,085 )

出售分支机构的收益

     -       (674 )     -  

处置其他固定资产净亏损

     22       65       -  

出售自有其他不动产的收益(损失)

     6       (18 )     -  

用于转售的贷款

     (21,128 )     (51,669 )     (63,114 )

出售持有待售贷款所得款项

     28,341       72,233       80,323  

增加银行拥有的人寿保险的现金退保额

     (5,597 )     (4,771 )     (4,793 )

投资证券溢价摊销和折价递增净额

     2,155       5,966       5,506  

次级债发行成本摊销

     304       303       323  

应计应收利息(增加)减少

     (11,910 )     1,165       (11,458 )

经营租赁净变动

     (182 )     (769 )     41  

(增加)其他资产减少

     (12,413 )     46,086       (22,498 )

其他负债增加(减少)

     48,322       10,526       (4,174 )

经营活动提供的净现金

     176,777       202,273       81,125  

投资活动产生的现金流

                        

可供出售的投资证券：

                        

购买

     (339,059 )     (349,500 )     (338,087 )

销售额

     -       -       19,624  

到期日、催缴款和本金偿还

     150,287       285,873       256,782  

银行股限制性投资净额(买入)/赎回

     (18,778 )     (2,727 )     5,362  

购买股权证券

     (3,538 )     (780 )     (2,000 )

持有待售贷款付款

     54       38       1,186  

贷款净增加

     (1,292,938 )     (596,389 )     (329,210 )

现金流对冲保费支付

     (6,965 )     -       -  

购置房舍和设备

     (3,301 )     (2,783 )     (2,199 )

购买银行拥有的人寿保险

     (30,000 )     (25,000 )     (25,000 )

人寿保险死亡抚恤金的收益

     -       -       1,794  

处置固定资产所得

     697       113       -  

出售分行所得款项

     -       974       -  

收购中获得的现金和现金等价物，净额

     -       -       87,391  

出售所拥有的其他房地产的收益

     309       321       992  

用于投资活动的现金净额

     (1,543,232 )     (689,860 )     (323,365 )

融资活动产生的现金流

                        

存款净增量

     1,024,446       375,953       410,605  

(偿还)增加的次级债务

     -       (50,000 )     73,440  

联邦住房贷款抵押贷款预付款

     4,203,181       340,000       1,526,489  

FHLB借款的偿还情况

     (3,813,792 )     (297,725 )     (1,650,387 )

优先股支付的现金股利

     (6,037 )     (1,717 )     -  

普通股支付的现金股利

     (23,428 )     (17,493 )     (14,317 )

发行优先股所得款项

     -       110,927       -  

购买库存股

     (13,127 )     (9,401 )     (911 )

行使股票期权所得收益

     124       106       233  

业绩单位和递延股票单位赚取的扣缴税款的股份赎回

     (2,133 )     (1,283 )     (639 )

融资活动提供的现金净额

     1,369,234       449,367       344,513  
                         

现金和现金等价物净变化

     2,779       (38,220 )     102,273  

期初现金及现金等价物

     265,536       303,756       201,483  

期末现金及现金等价物

   $ 268,315     $ 265,536     $ 303,756  

现金流量信息的补充披露：

                        

以下项目的现金付款：

                        

支付的利息

   $ 67,850     $ 41,787     $ 74,701  

已缴纳的所得税

     49,234       45,431       26,548  

补充披露非现金投资活动：

                        

将贷款转移到其他拥有的房地产

   $ 579     $ 304     $ -  

将为出售而持有的贷款转移为为投资而持有的贷款

     8,043       4,293       10,995  

将为投资而持有的贷款转移为为出售而持有的贷款

     27,137       16,628       26,548  

 

见合并财务报表附注。

 
-61-
目录
ConnectOne Bancorp，Inc.和子公司
合并财务报表附注

 

 

注意事项1a-业务性质、列报依据和重要会计政策摘要

 

运营的性质

 

ConnectOne Bancorp，Inc.(“母公司”)是根据新泽西州法律注册成立的，是根据#年《银行控股公司法》注册的银行控股公司1956,经修订的(“BHCA”)。母公司的业务目前包括其全资子公司ConnectOne Bank(“银行”，与母公司和母公司的子公司统称为“公司”)的业务。该银行的子公司包括联合投资公司(新泽西州的一家投资公司)、双桥投资公司(特拉华州的一家投资公司)、ConnectOne优先融资公司(新泽西州的一家房地产投资信托基金)、Center Financial Group，LLC(新泽西州的一家金融服务公司)、Center Advertising，Inc.(新泽西州的一家广告公司)、Morris Property Company，LLC(新泽西州的有限责任公司)、Volosin Holdings，LLC(新泽西州的有限责任公司)、NJCB Spec-1,BNJ Special Properties，LLC(新泽西州有限责任公司)和BoeFly，Inc.(新泽西州金融科技公司)。

 

世行是一家以社区为基础的、提供全方位服务的新泽西州特许商业银行，成立于2005.世行总部设在301新泽西州卑尔根县恩格尔伍德悬崖自治市的西尔万大道和通过其二十四岁其他银行办公室。几乎所有贷款都以各种类型的抵押品作担保，包括商业资产、消费资产和商业/住宅房地产。每个借款人偿还贷款的能力取决于资产转换、借款人业务产生的现金流、房地产租金和消费者工资。

 

列报依据和合并原则

 

综合财务报表是按照美国公认会计原则编制的。母公司的综合财务报表按权责发生制编制，包括母公司和本公司的账目。所有重要的公司间账户和交易都已从随附的合并财务报表中注销。

 

细分市场

 

FASB ASC28,“分部报告”要求公司报告有关经营分部的某些信息。公司的管理方式为一细分市场：社区银行。所有决定，包括但不仅限于贷款增长，存款资金、利率风险、信用风险和定价是在评估对整个组织的影响后确定的。例如，贷款增长取决于组织通过存款或其他借款为这种增长提供资金的能力。因此，公司的管理方式为一运营部门。

 

预算的使用

 

在编制合并财务报表时，管理层作出的估计和假设影响了截至合并条件表日期的资产和负债的报告金额，并影响了列报期间的经营结果。实际结果可能与这些估计大相径庭。

 

风险和不确定性

 

如先前所披露的，在 March 11, 2020 世界卫生组织宣布新冠肺炎爆发--19作为一种全球大流行，它继续影响着美国和世界。在……上面 March 27, 2020, 这个冠状病毒援助、救济和经济安全法(CARE法案)除其他事项外，为受COVID影响的个人、家庭和企业提供紧急援助-19大流行。COVID-19大流行病已经并将继续对全球、国家和地方的经济活动产生不利影响。尽管经济活动在2022新冠肺炎大流行与人们工作和消费模式的变化可能对美国许多国家和地区的经济和金融市场造成不利影响，包括公司主要运营的新泽西/纽约大都会地区。COVID-19可能会影响公司未来的运营。尽管州和地方政府已经取消了对开展业务的限制，但限制仍有可能重新实施。

 

- 62-
目录
ConnectOne Bancorp，Inc.和子公司
合并财务报表附注
 

注意事项1a-业务性质、列报依据和重要会计政策摘要(续)

 

在……上面 July 27, 2017, 负责监管伦敦银行间同业拆借利率(LIBOR)的英国金融市场行为监管局(FCA)宣布，将不是不再说服或强制银行将计算LIBOR的利率提交给LIBOR管理人2021.公告还表明，在现有基础上继续执行LIBOR不能也将继续执行不在以下情况下得到保证2021.因此，尽管银行在#年继续提交某些利率用于计算LIBOR2022,在这个时候，是不可以预测银行是否以及在多大程度上将继续向LIBOR管理人提供LIBOR提交。同样，美国的银行业监管机构已要求美国有保险的存款机构停止使用LIBOR作为利率指数发放贷款2021年12月31日，在.中2022年3月国会通过立法，规定用有担保的隔夜融资利率(SOFR)取代合约中的LIBOR指数，而不使用后备语言，并规定美联储通过九月的2022实施这一变化。尽管英国央行不再使用LIBOR作为其发放贷款的指数，但目前尚不清楚这些变化会产生什么影响可能对利率与伦敦银行同业拆借利率挂钩的银行所持有或所欠的贷款和负债的价值产生影响。围绕逐步淘汰伦敦银行间同业拆借利率的不确定性可能对我们的贷款和投资证券的价值和回报产生不利影响。

 

美国经济目前正在经历一定程度的物价上涨不晚年以来的经历1970’s而且很早1980’s.因此，很难预测消费者和企业对这种通胀水平的反应及其对经济的影响。此外，为了试图控制和降低通胀水平，美联储已经开始了一系列的加息和量化紧缩，以进一步紧缩经济状况。目前尚不清楚美联储的努力是否会成功，以及它们会产生什么影响可能对美国经济的影响。通货膨胀和市场利率上升的综合影响可能会导致美国经济进入衰退，这可能会对借款人的企业以及他们偿还贷款或需要信贷的能力产生负面影响，这可能会对我们的经营业绩产生负面影响。

 

现金和现金等价物

 

现金和现金等价物包括现金、在其他金融机构的存款90几天后，联邦基金就卖出了。报告的净现金流是客户贷款和存款交易、其他金融机构的计息存款以及联邦基金购买和回购协议。

 

投资证券

 

有效 January 1, 2021, 公司按照财务会计准则委员会(FASB)会计准则编撰(ASC)对其投资证券进行会计核算320-10-05.投资项目分为以下类别：(1持有至到期日证券，公司有积极意愿和能力持有至到期日，按摊销成本报告；(2)交易证券，主要是为了在短期内出售而购买和持有的，并以公允价值报告，未实现的收益和损失包括在收益中；和(3)可供出售的证券，这是不符合对方的标准二类别和管理层相信的可能由于利率、提前还款风险、流动性或其他因素的变化而在到期前出售，并按公允价值报告，扣除适用所得税后的未实现收益和亏损，作为累计其他全面收入的组成部分报告，这些收入包括在股东权益中，不包括在收益中。

 

投资证券按溢价摊销及递增折扣调整为利息收入调整，按水平收益率法确认，并无预期预付款，但预期会预付款项的抵押贷款支持证券除外。投资证券收益或损失采用特定的识别方法确定。

 

可供出售的证券按公允价值列账，未实现的持有收益和亏损在扣除税收的综合收益中报告。利息收入包括购买溢价或折扣的摊销。证券的溢价和折扣通常使用水平收益率法摊销，而不估计提前还款，但抵押贷款支持证券除外，因为提前还款额是估计的。可赎回投资证券的溢价摊销至其最早赎回日期。出售证券的损益在交易日入账，并采用特定的识别方法确定。

 

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目录
ConnectOne Bancorp，Inc.和子公司
合并财务报表附注
 

注意事项1a-业务性质、列报依据和重要会计政策摘要-(续)

 

对于处于未实现亏损状态的可供出售的投资证券，公司将第一评估我们是打算出售，还是更有可能不,我们将被要求在摊销成本基础上收回之前出售证券。如果符合任何一项标准，证券的摊余成本基础将通过收入减记为公允价值。对于这样做的可供出售的投资证券不在符合上述标准的情况下，我们评估公允价值的下降是否由实际或估计的信用损失事件或其他因素造成。在作出这项评估时，吾等会考虑公允价值低于摊销成本的程度、证券评级的变动，以及与证券特别有关的不利情况等因素。如果这项评估表明可能出现信用损失，则将预期从证券中收取的现金流量的现值与证券的摊余成本基础进行比较。如果预计收取的现金流量的现值低于摊余成本基础，则为估计的信贷损失计入信贷损失准备，但以公允价值小于摊余成本基础的金额为限。任何具有以下特征的损害不在扣除税项后的其他综合收益中确认通过信贷损失准备入账。公司选择了实际的权宜之计零美国政府实体和机构发行的证券的损失估计。这些证券由美国政府明示或默示担保，得到主要机构的高度评级，并具有悠久的历史不是信用损失。

 

在.之前 January 1, 2021, 证券至少每季度进行一次评估，当市场状况需要这样的评估时，更频繁地进行评估，以确定其价值下降是否是非暂时的。FASB ASC320-10-65澄清在确定债务担保是否为非暂时性减值时所考虑的各种因素之间的相互作用。对于债务证券，管理层评估了(A)是否有出售该证券的意图，以及(B)是否比不它将被要求在预期的恢复之前出售证券。这些步骤是在评估该实体是否将收回投资的成本基础之前完成的。在确定存在非临时性减值但投资者确实存在的情况下不打算出售债务证券，而它是不更有可能比不它将被要求在预期的复苏之前出售债务证券，FASB ASC320-10-65更改了综合损益表中确认的非临时性减值的列报和金额。非暂时性减值分为(A)与预期从债务证券收取的现金流量减少有关的非暂时性减值总额(信贷损失)及(B)与所有其他因素有关的非暂时性减值总额。与信贷损失有关的非临时性减值总额通过收益确认。与所有其他因素有关的非临时性减值总额通过其他全面收入确认。

 

股权证券

 

公司对股权证券的投资按公允价值入账，未实现收益和亏损包括在收益中。

 

持有待售贷款

 

源于并拟在二手市场出售的住宅按揭贷款，按投资者未偿还承诺厘定的总成本或估计公允价值中较低者列账。就该等已发放及拟供出售的贷款而言，贷款销售的收益及亏损(销售所得款项减去账面价值)计入其他收入，直接贷款发放成本及费用于贷款发放时递延，并于贷款出售时在其他收入中确认。

 

其他持有待售贷款以总成本或估计公允价值中较低者为准。这些贷款的公允价值是根据贷款的条款确定的，如利率、到期日和重置期限，以及类似资产的出售。

 

贷款

 

管理层有意及有能力为可预见的未来或直至到期或偿还而持有的贷款，在扣除递延贷款费用及成本、购买溢价及折扣及信贷损失拨备后，以未偿还本金余额列报。利息收入应计在未付本金余额上。贷款发放费用，扣除某些直接发放成本后，采用水平收益率法递延并在利息收入中确认，而无需预期预付款。

 

贷款部门被定义为一组贷款，它们拥有相似的初始计量属性、风险特征以及监测和评估信用风险的方法。管理层已确定该公司已五贷款细分：商业、商业房地产、商业建筑、住宅房地产(包括房屋净值)和消费。

 

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ConnectOne Bancorp，Inc.和子公司
合并财务报表附注
 

注意事项1a-业务性质、列报依据和重要会计政策摘要-(续)

 

贷款是指90逾期天数被放在非应计项目上，以前应计的利息被转回，并从利息收入中扣除，除非贷款既有良好的担保，又处于收回过程中。逾期状态是基于贷款的合同条款。在某些情况下，如果本金或利息的收取被认为是可疑的，贷款将被置于非应计项目或较早日期注销。非权责发生制贷款既包括整体评估信用损失的较小余额同质贷款，也包括单独评估信用损失的贷款。

 

所有利息均应计，但不以非应计项目发放的贷款的应收款冲抵利息收入。此类贷款收到的利息按现金收付制或成本回收法记账，直至有资格恢复权责发生制。当合同规定的所有到期本金和利息都已付清时，贷款就恢复到应计状态，目前和将来的付款都得到合理保证。

 

该公司的政策是一般向市场内的居民和企业提供商业、住宅和消费贷款，这些地区由其在新泽西州、纽约和佛罗里达州的办事处提供服务。借款人偿还债务的能力取决于各种因素，包括借款人的收入和净值、借款人相关抵押品产生的现金流、相关抵押品的价值，以及贷款人对物业的留置权的优先顺序。该等因素取决于本公司无法控制的各种经济状况及个别情况。因此，该公司面临亏损风险。本公司相信，其贷款政策和程序充分减少了对此类风险的潜在风险，并为所有已知和固有的风险拨备了充足的信贷损失准备金。公司的大部分贷款都需要抵押品和/或个人担保。

 

信贷损失准备

 

信贷损失准备是对当前预期信贷损失的估计，考虑到与评估金融资产合同期内现金流量是否可收回有关的现有信息，以弥补资产负债表日金融资产固有的终身预期信贷损失。预期信用损失计量适用于按摊余成本计量的应收贷款和投资证券。它还适用于表外信贷敞口，如贷款承诺和未使用的信贷额度。当本公司认为贷款余额确认无法收回时，贷款损失从信贷损失准备中扣除。随后的追回，如果有的话，将计入信贷损失准备金。这项津贴是通过从收入中扣除的信贷损失准备金来确定的。管理层认为信贷损失准备的确定方法是一项关键的会计政策，因为涉及的判断程度很高，所用假设的主观性很高，而且预测的经济环境可能会发生变化，从而可能导致已记录的信贷损失准备金额发生变化。未提供资金的贷款承诺的预期信贷损失在其他负债的综合财务状况表中报告。

 

对于金融资产，信贷损失准备是从金融资产的摊余成本基础中扣除或添加的估值账户，以显示金融资产预计将收取的净额。本公司估算信贷损失准备的方法是二构成部分：(1)共有共同风险特征的贷款池的估计终身预期信贷损失的集体准备金构成部分和(2)具有共同风险特征的贷款的个别准备金构成部分不具有共同的风险特征。本公司对资金不足的信贷承诺保留一笔准备金，主要包括未支付的、不可撤销的信贷额度、新的贷款承诺和商业信用证。

 

与确定当前预期信贷损失估计有关的信息包括具有类似风险特征、当前状况的金融资产的历史信贷损失经验，以及影响金融资产合同期限内剩余现金流量可收回性的合理和可支持的预测。本公司在净收益(作为信贷损失费用)中报告了根据当前预期信贷损失估计调整表外信贷敞口的信贷损失准备和信贷损失负债所需的金额。

 

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注意事项1a-业务性质、列报依据和重要会计政策摘要-(续)

 

当存在类似的风险特征时，金融资产的预期信贷损失以集合(集合)为基础计量。如果公司确定一项金融资产不鉴于本公司与其他金融资产具有共同的风险特征，本公司将对该金融资产的预期信贷损失进行个别评估。金融资产评估一次，要么通过集体评估，要么通过个人评估。当金融资产具有相似的风险特征时，标准预期损失是在集体或集合的基础上评估的。对于集合贷款分部，本公司利用量化分析，使用违约概率和考虑违约损失的方法计算估计的信贷损失，其结果应用于该分部内每笔贷款的合计贴现现金流。在缺乏相关和可靠的内部数据的情况下，违约概率和给定违约率的损失是使用同行数据确定的。然后，违约的时间点概率和违约造成的损失将受到宏观经济情景的制约，以纳入影响报告金额可收集性的合理和可支持的预测。金融资产可能根据以下内容进行细分一特征，或特征的组合。与公司评估相关的风险特征的例子包括，但不仅限于：(1)内部或外部信用评分或信用评级，(2)风险评级或分类，(3)金融资产类型，(4)抵押品类型，(5)大小，(6)实际利率，(7)期限，(8)地理位置，(9借款人所在行业及(10)Vintage。

 

该公司的量化分析还考虑了来自内部和外部来源的与过去事件和当前情况有关的相关可用信息，以及纳入合理和可支持的预测。该公司评估各种因素，包括第三党的经济预测、行业趋势和其他可获得的公布经济信息，以得出其预测。在合理和可支持的预测期之后，该公司以直线为基础恢复到历史平均亏损。预期的信贷损失是在贷款的合同期限内估计的，在适当的时候根据预期的提前还款进行调整。

 

信贷损失准备中包括质量准备金，以弥补预期的损失，但在公司的评估中，可能不在上述定量分析或预测中得到充分体现。对于投资组合中的每个贷款部门，每个定性损失因素都包含了对源自公司历史损失经验或同行集团历史冲销经验的损失因素的最小到最大范围的考虑。这些定性因素的调整可能增加或减少公司对预期信贷损失的估计，并适用于每个贷款部门。

 

当个别工具发生预期信贷损失时，世行会对这些工具进行评估不与使用集体(集合)基础评估的工具具有相似的风险特征。该公司至少每年对汇集方法进行评估。当信用特征或风险特征发生实质性变化时，贷款从定义的部分过渡到个人分析。当根据目前的资料及事件，本公司可能无法收取根据贷款协议的合约条款到期的预定本金或利息时，有关贷款会被视为作个别分析。本公司在决定个别分析时所考虑的因素包括付款状况及收取到期本金及利息的可能性。

 

由于借款人遇到财务困难而将条款修改为对借款人的让步的贷款属于问题债务重组(TDR)，如果账面价值为#美元，则单独进行分析。250,000或者更高。此外，非应计贷款为$250,000或更高的也分别进行了分析。所有PCD贷款都是单独分析的。对于余额少于$的被指定为TDR或非应计项目的贷款250,000，这些贷款被集体评估，因此，不单独识别以供分析或披露。仪器将不包括在集体分析和个人分析中。个别分析将为范围内的工具建立特定的准备金。

 

对于抵押品依赖型贷款，当确定有可能丧失抵押品赎回权时，信贷损失拨备根据贷款水平使用抵押品截至报告日期的公允价值减去估计的处置成本(“公允净值”)来确定，这将确保信贷损失是不推迟到实际发生止赎的时间。如果该公允价值低于该等特定贷款当时的摊余成本基础，本公司将在信贷损失准备中确认报告日的公允价值净值与摊余成本基础之间的差额。如果抵押品的公允价值在评估日有所增加，抵押品公允价值的增加通过减少信贷损失准备来反映。估计处置费用的调整数为不当抵押品依赖于抵押品的贷款预期从抵押品的操作中得到偿还时，适用。如果还款基于未来预期现金流量，则按贷款的原始有效利率贴现的预期未来现金流量的现值与贷款的账面价值进行比较，任何差额均计入信贷损失准备。用于贴现预期现金流的实际利率进行调整，以纳入预期提前还款(如适用)。

 

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注意事项1a-业务性质、列报依据和重要会计政策摘要-(续)

 

购买的信用恶化贷款

 

在企业合并中获得的贷款，如果自发起以来信用质量经历了超过显著的恶化，则被视为PCD贷款。本公司根据下列任何一项对收购的贷款进行信用质量恶化评估，但不仅限于以下情况：(1)非应计地位；(2问题债务重组名称；(3)特别提及、不达标或可疑的风险评级；4)观察名单信用；以及(5)拖欠状况，包括在购置之日仍然有效但以前拖欠的贷款。于收购日期，对具有相似风险特征的PCD贷款组和没有类似风险特征的个别PCD贷款的预期信贷损失进行估计。这笔初步信贷损失拨备分配给个别PCD贷款，并与购买价或收购日期的公允价值相加，以建立PCD贷款的初始摊销成本基础。由于最初的信贷损失准备金被添加到购买价格中，因此不是在收购PCD贷款时确认的信用损失费用。PCD贷款的未偿还本金余额与摊销成本基础之间的任何差额被认为与非信贷因素有关，并导致贴现或溢价，该贴现或溢价在相关贷款的生命期内通过按水平收益率基础上的利息收入确认。在采用ASU之前被视为已购买的信用减值(PCI)的所有贷款2016-13在被收养后被转换为PCD。

 

符合非应计项目标准的PCD贷款可能无论客户是否违约，只要管理层能合理估计该等贷款的预期现金流的时间及金额，以及管理层预期悉数收取贷款的新账面价值，均被视为履约。因此，管理层可能不是不再认为贷款是非应计或不良贷款，并且可能这些贷款的应计利息，包括任何可增加的折扣的影响。

 

衍生品

 

该公司的量化分析还考虑了来自内部和外部来源的与过去事件和当前情况有关的相关可用信息，以及纳入合理和可支持的预测。该公司评估各种因素，包括第三党的经济预测、行业趋势和其他可获得的公布经济信息，以得出其预测。在合理和可支持的预测期之后，该公司以直线为基础恢复到历史平均经济驱动条件。预期的信贷损失是在贷款的合同期限内估计的，在适当的时候根据预期的提前还款进行调整。

 

符合对冲会计条件的衍生品的现金净结算额根据被套期保值的项目计入利息收入或利息支出。对衍生品的净现金结算不符合套期保值会计条件的项目在非利息收入中列报。套期保值的现金流量在现金流量表中的分类与被套期保值项目的现金流量相同。

 

本公司正式记录衍生品和对冲项目之间的关系，以及在对冲关系开始时进行对冲交易的风险管理目标和战略。这些文件包括将现金流套期保值与资产负债表上的特定资产和负债联系起来，或与特定的公司承诺或预测交易联系起来。本公司亦于对冲开始时及持续进行正式评估，以确定所使用的衍生工具在抵销对冲项目的公允价值或现金流量变动方面是否非常有效。当公司确定衍生工具是不是在抵销被套期保值项目的公允价值或现金流变化方面不再有效，衍生工具被结算或终止，被套期保值的预测交易被不是更有可能的是，有对冲的坚定承诺是不是更长时间的公司，或将衍生品视为对冲不是不再合适的或有意的。

 

当套期保值会计终止时，衍生工具的公允价值随后的变化被记录为非利息收入。当现金流对冲终止但被对冲现金流或预期交易仍会发生时，在其他全面收益中累积的收益或亏损将摊销至被对冲交易将影响收益的同一期间的收益。

 

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注意事项1a-业务性质、列报依据和重要会计政策摘要-(续)

 

限制性股票

 

该银行是纽约联邦住房贷款银行(“FHLB”)的成员。根据借款水平和其他因素，要求会员持有一定数量的股票可能投资于额外的金额。FHLB股票按成本列账，归类为受限证券，并根据最终面值的恢复定期进行减值评估。股票的现金股息作为收入报告。

 

金融资产的转移

 

当放弃对金融资产的控制权时，金融资产的转移被计入销售。当资产已与公司隔离时，受让人获得(不受限制其利用该权利的条件)质押或交换转让资产的权利，而公司确实不通过达成在资产到期前回购资产的协议，保持对转让资产的有效控制。

 

房舍和设备

 

土地按成本计提，房舍和设备按成本减去累计折旧列报。建筑物和相关部件使用直线折旧法折旧，其使用年限为4至30好几年了。租赁改进按有关租赁条款或改善的估计使用年限(以较短者为准)采用直线法折旧。家具、固定装置和设备使用直线法折旧，使用年限为3至10好几年了。

 

租契

 

租赁于租赁开始日被分类为经营性租赁或融资租赁。经营性租赁和短期租赁的租赁费用是在租赁团队的直线基础上确认的。本公司在考虑相关经济因素后，如合理地确定本公司将行使该选择权，则在租赁期内包括租约续期及终止选择权。

 

使用权资产代表公司在租赁期内使用标的资产的权利，租赁负债代表公司支付租赁所产生的租赁款项的义务。使用权资产及租赁负债于租赁开始日按租赁期内租赁付款的估计现值确认。公司在租赁开始时使用递增借款利率来计算租赁付款的现值，当租赁中隐含的利率为不为人所知。公司已经选择了不确认具有原始条款的租约12在合并资产负债表上的月数或更少。

 

拥有的其他房地产

 

其他拥有的房地产(“OREO”)，即通过止赎获得并持有以供出售的财产，最初按公允价值减去止赎日期的销售成本入账，建立了一个新的成本基础。随后，管理层定期进行估值，资产以账面价值或公允价值减去出售成本中的较低者计值。与持有资产有关的成本计入费用。

 

员工福利计划

 

公司有一项非缴费养老金计划，覆盖所有符合条件的员工，直至2007年9月30日，当时，该公司冻结了其固定收益养老金计划。因此，该养老金计划中的所有未来福利应计项目都已终止，员工在2007年9月30日被保存了下来。公司的政策是至少为#年《雇员退休收入保障法》所要求的最低缴费提供资金1974.与该计划有关的费用根据精算假设应计，并计入薪金和雇员福利费用。

 

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合并财务报表附注
 

注意事项1a-业务性质、列报依据和重要会计政策摘要-(续)

 

公司根据FASB ASC对其固定收益养老金计划进行会计处理715-30.FASB ASC715-30要求在公司的财务状况表上确认退休后固定收益计划的资金状况，并在其他全面收益中反映资金状况的变化。FASB ASC715-30还要求公司衡量该计划在财政年度结束时的资金状况。

 

本公司维持一个401(K)-员工储蓄计划，以提供固定缴款，基本上覆盖公司的所有员工。员工401(K)和利润分享计划费用是相匹配的缴费数额。

 

基于股票的薪酬

 

股票薪酬会计准则(FASB ASC718,“补偿--股票补偿”)要求在财务报表中确认与股份支付交易有关的补偿成本。这一成本将根据授予日发行的股权或负债工具的公允价值来计量。股票薪酬会计指引涵盖了广泛的基于股票的薪酬安排，包括股票期权、限制性股票计划、基于业绩的奖励、股票增值权和员工股票购买计划。

 

股票薪酬会计指引要求，所有股票奖励的薪酬成本都应在员工服务期间计算和确认，通常定义为归属期间。对于分级归属的奖励，补偿成本在整个奖励的必要服务期内以直线基础确认。请参阅备注18关于合并财务报表附注的说明，供进一步讨论。

 

库存股

 

受适用于母公司的某些监管限制的限制，库存股购买可能在管理层认为市场状况需要的情况下，不时在公开市场或私下协商的交易中进行。回购的股票将被加入公司国库，并将用于未来的股票股息和其他发行。回购的股份被记为库存股，导致股东权益减少。库存股按成本法入账，因此列报为股东权益减少额。截至年底止年度2022年12月31日和2021年12月31日，母公司回购447,108和330,541根据董事会批准的股票回购计划，分别购买股票。

 

商誉

 

商誉源于企业合并，一般按转让对价的公允价值加上被收购方任何非控股权益的公允价值，超过收购日收购的净资产和承担的负债的公允价值确定。在购并业务中取得并确定具有无限期使用年限的商誉和无形资产不已摊销，但每年或更频繁地进行减值测试，如果存在表明应进行商誉减值测试的事件和情况。该公司已选择12月31日作为进行年度减值测试的日期。不是于截至该年度止年度，减值费用被视为必需2022年12月31日，2021和2020.

 

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合并财务报表附注
 

注意事项1a-业务性质、列报依据和重要会计政策摘要-(续)

 

其他无形资产

 

其他无形资产包括业务合并产生的核心存款无形资产，这些无形资产在其估计可用年限内摊销至其估计剩余价值。

 

综合收益

 

全面收益总额包括一段时期内来自非所有者来源的交易和其他事件及情况导致的所有权益变化。该公司的其他综合收益(亏损)包括可供出售证券的未实现持有损益、公司固定收益养老金计划的未确认精算损益和现金流对冲未实现损益(扣除税金)。

 

对现金的限制

 

手头或存放在联邦储备银行的现金必须满足监管准备金和清算要求。

 

股息限制

 

银行监管要求维持一定的资本水平，并可能限制银行支付给母公司或母公司支付给股东的股息。

 

金融工具的公允价值

 

金融工具的公允价值是根据相关市场信息和其他假设估计的，在另一份附注中披露得更充分。公允价值估计涉及有关利率、信用风险、提前还款和其他因素的不确定性和重大判断事项，特别是在特定项目缺乏广泛市场的情况下。假设或市场状况的变化可能会对估计产生重大影响。

 

银行拥有的人寿保险

 

该公司投资于银行拥有的人寿保险(“BOLI”)，以帮助抵消员工福利的成本。BOLI现金退回价值的变化被记录为非利息收入的一个组成部分。

 

所得税

 

所得税支出是指本年度应缴或可退还的所得税以及递延所得税资产和负债变动的总和。递延税项资产和负债是指资产和负债的账面金额和计税基础之间的暂时性差异的预期未来税额，按制定的税率计算。如果需要，估值津贴可以将递延税项资产减少到预期变现的金额。

 

税务头寸只有在以下情况下才被确认为福利：不是“税务审查将维持税务状况，并推定将进行税务审查。确认的金额是大于50%很有可能在考试中实现。对于税务头寸不更有可能遇到的是不是“测试，不是税收优惠被记录下来。

 

广告费

 

本公司确认其营销和广告成本已发生。

 

重新分类

 

合并财务报表和脚注中对以下各项进行了某些重新分类2021和2020要符合中提供的分类2022。这样的重新分类已经不是对净利润或股东权益的影响。

 

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注意事项1b--权威的会计准则

 

年采用新会计准则2023

 

在……里面 March 2022, 财务会计准则委员会(FASB)发布了会计准则更新(ASU)2022-02,“金融工具--信贷损失(主题326)，问题债务重组和年份披露“(”亚利桑那州立大学2022-02”)。ASU2022-02取消ASC中对问题债务重组(TDR)的会计指导310-40,“应收账款--债权人的问题债务重组”，适用于采用亚利桑那州立大学推出的当前预期信用损失(“CECL”)模式的实体2016-13,“金融工具--信贷损失(主题326)：金融工具信贷损失的计量“(ASU2016-13”)。ASU2022-02还要求公共商业实体披露本期按起始年度分列的应收款融资和租赁净投资的本期总冲销情况326-20,金融工具--信贷损失--按摊销成本计量ASU2022-02在以下财政年度开始对本公司有效2022年12月15日，包括在这些财政年度内的过渡期，允许及早采用。空分设备的采用2022-02做不对公司合并财务报表有实质性影响。

 

新发行的，但不有效的会计准则

 

在……里面 June 2022, 财务会计准则委员会(FASB)发布了会计准则更新(ASU)2022-03,“公允价值计量(主题820)：受合同销售限制的股权证券的公允价值计量“(”ASU2022-03”)。ASU2022-03澄清对股权证券销售的合同限制是不被视为股权担保记账单位的一部分，因此不在计量公允价值时考虑。ASU2022-03在以下财政年度开始对本公司有效2023年12月15日，包括在这些财政年度内的过渡期，允许及早采用。该公司正在评估ASU的效果2022-03将在其合并财务报表上产生影响。

 

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注意事项2-普通股每股收益

 

财务会计准则委员会会计准则编纂(“FASB ASC”)不是的。 260-10-45说明在基于股份的支付交易中授予的工具是否是归属前的参与证券，因此在计算每股收益(“EPS”)时是否需要包括在收益分配中。本公司授予的限制性股票奖励包含不可没收的股息权利，因此被视为参与证券。这个二-计算基本每股收益的类别方法不包括支付给参与证券的股息和任何应占参与证券的未分配收益。普通股每股收益的计算依据如下：

 

  

截至十二月三十一日止的年度，

 
  

2022

  

2021

  

2020

 
  

(以千为单位，每股除外)

 

普通股股东可获得的净收入

 $119,174  $128,636  $71,289 

分配给参与证券的收益

  (287)  (313)  (356)

普通股应占收益

 $118,887  $128,323  $70,933 

加权平均已发行普通股，包括参与证券

  39,355   39,723   39,643 

加权平均参与证券

  (95)  (97)  (131)

加权平均已发行普通股

  39,260   39,626   39,512 

从期权、递延股票单位、业绩单位和限制性股票的假定转换而来的增量股票

  216   260   132 

加权平均已发行普通股和等值普通股

  39,476   39,886   39,644 

普通股每股收益：

            

基本信息

 $3.03  $3.24  $1.80 

稀释

  3.01   3.22   1.79 

 

有几个不是反摊薄普通股等价物2022年12月31日，2021和2020.

 

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注意事项3--投资证券

 

公司的投资证券被归类为可供出售证券，截至2022年12月31日和2021年12月31日。可供出售的投资证券按公允价值报告，未实现收益或亏损计入股东权益，税后净额。因此，该等证券的账面价值反映其于2022年12月31日和2021年12月31日。公允价值以报价市场价格为基础，或在某些特定工具的市场交易有限的情况下，作出假设以厘定其公允价值。请参阅备注20关于合并财务报表附注的说明，供进一步讨论。

 

以下表格提供了与公司截至2022年12月31日和2021.

 

      

毛收入

  

毛收入

     
  

摊销

  

未实现

  

未实现

  

公平

 
  

成本

  

收益

  

损失

  

价值

 
  

(千美元)

 

2022年12月31日

                

可供出售的投资证券

                

联邦机构义务

 $54,889  $-  $(10,439) $44,450 

住宅按揭转嫁证券

  475,263   178   (57,863)  417,578 

商业抵押贷款传递证券

  25,485   -   (4,381)  21,104 

美国各州和政治分部的义务​​

  157,247   111   (14,462)  142,896 

公司债券和票据

  7,000   -   (26)  6,974 

资产支持证券

  1,673   -   (33)  1,640 

其他证券

  242   -   -   242 

可供出售的证券总额

 $721,799  $289  $(87,204) $634,884 

 

 

      

毛收入

  

毛收入

     
  

摊销

  

未实现

  

未实现

  

公平

 
  

成本

  

收益

  

损失

  

价值

 
  

(千美元)

 

2021年12月31日

                

可供出售的投资证券

                

联邦机构义务

 $50,336  $649  $(625) $50,360 

住宅按揭转嫁证券

  317,111   1,868   (2,884)  316,095 

商业抵押贷款传递证券

  10,814   118   (463)  10,469 

美国各州和政治分部的义务​​

  145,045   1,562   (982)  145,625 

公司债券和票据

  8,968   81   -   9,049 

资产支持证券

  2,563   3   (2)  2,564 

存单

  150   -   -   150 

其他证券

  195   -   -   195 

可供出售的证券总额

 $535,182  $4,281  $(4,956) $534,507 

 

 

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注意事项3--投资证券--(续)

 

账面价值约为$的投资证券157百万美元和美元71百万，截至2022年12月31日和2021年12月31日，分别承诺获得公共存款、借款、美联储贴现窗口借款和联邦住房贷款银行预付款，以及用于法律要求或允许的其他目的。自.起2022年12月31日，和2021年12月31日，有几个不是持有任何公司的证券一发行人，美国政府及其机构以外的，金额超过10%股东权益。

 

下表列出了截至目前可供出售的投资证券的信息2022年12月31日，基于预定的到期日。由于发行人的提前还款或提前赎回期权，实际到期日可能与预定到期日有所不同。证券不于单一到期日到期的债券分别列示。

 

  

2022年12月31日

 
  

摊销

  

公平

 
  

成本

  

价值

 
  

(千美元)

 

可供出售的投资证券：

        

在一年或更短的时间内到期

 $5,453  $5,451 

应在一年至五年后到期

  4,106   4,082 

在五年到十年后到期

  2,247   2,244 

十年后到期

  209,003   184,183 

住宅按揭转嫁证券

  475,263   417,578 

商业抵押贷款传递证券

  25,485   21,104 

其他证券

  242   242 

可供出售的证券总额

 $721,799  $634,884 

 

 

出售和赎回投资证券的毛利和亏损2022年12月31日，2021和2020具体情况如下：

 

  

截至十二月三十一日止的年度，

 
  

2022

  

2021

  

2020

 
  

(千美元)

 

收益

 $-  $5,185  $19,624 

出售/赎回投资证券的毛利

 $-  $195  $29 

出售/赎回投资证券的总亏损

  -   -   - 

出售/赎回投资证券的净收益​​

  -   195   29 

净收益计提税金准备

  -   (48)  (6)

出售/赎回投资证券的净收益，税后​​

 $-  $147  $23 

 

 

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注意事项3--投资证券--(续)

 

可供出售债务证券的减值分析

 

下表列出了ACL具有的未实现亏损总额不已记录，按投资类别和连续时间长短汇总，个别证券于2022年12月31日和2021年12月31日.

 

  

2022年12月31日

 
  

总计

  

少于12个月

  

12个月或更长时间

 
  公平  未实现  公平  未实现  公平  未实现 
  

价值

  

损失

  

价值

  

损失

  

价值

  

损失

 
  

(千美元)

 

可供出售的投资证券：

                        

联邦机构义务

 $44,451  $(10,439) $20,517  $(1,831) $23,934  $(8,608)

住宅按揭转嫁证券

  403,039   (57,863)  218,918   (13,869)  184,121   (43,994)

商业抵押贷款传递证券

  21,105   (4,381)  14,523   (2,304)  6,582   (2,077)

美国各州和政治分区的义务

  133,265   (14,462)  47,446   (3,404)  85,819   (11,058)

公司债券和票据

  4,973   (26)  4,973   (26)  -   - 

资产支持证券

  1,640   (33)  1,048   (16)  592   (17)

临时减值证券总额

 $608,473  $(87,204) $307,425  $(21,450) $301,048  $(65,754)

 

  

2021年12月31日

 
  

总计

  

少于12个月

  

12个月或更长时间

 
  

公平

  

未实现

  

公平

  

未实现

  

公平

  

未实现

 
  

价值

  

损失

  

价值

  

损失

  

价值

  

损失

 
  

(千美元)

 

可供出售的投资证券：

                        

联邦机构义务

 $28,974  $(625) $28,974  $(625) $-  $- 

住宅按揭转嫁证券

  246,396   (2,884)  214,701   (2,111)  31,695   (773)

商业抵押贷款传递证券

  8,370   (463)  4,682   (75)  3,688   (388)

美国各州和政治分区的义务

  89,473   (982)  89,473   (982)  -   - 

资产支持证券

  802   (2)  802   (2)  -   - 

临时减值证券总额

 $374,015  $(4,956) $338,632  $(3,795) $35,383  $(1,161)

 

在……上面 January 1, 2021, 公司采用了ASU2016-13并实施CECL方法，对其可供出售的投资证券计提信贷损失准备。新的CECL方法取代了以前存在的非临时性减值模型。《公司》做到了不度过CECL的一天1可归因于其投资证券组合的影响，并不自以下日期起有信贷损失准备金2022年12月31日。该公司已选择将应计利息从其可供出售的投资证券的摊销成本中剔除。截至可供出售的投资证券的应计利息2022年12月31日和2021年12月31日，总额为$2.4百万美元和美元1.6分别为100万美元。

 

- 75-
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注意事项3--投资证券--(续)

 

该公司至少每季度评估一次与信贷损失相关的减值未实现损失头寸的证券。未实现亏损头寸中的证券为第一评估我们是否打算出售，或者是否更有可能不我们将被要求在收回其摊销成本基础之前出售证券。如果一在符合条件的情况下，证券的摊余成本基础通过当前收益减记为公允价值。对于这样做的证券不在符合这些标准的情况下，本公司评估公允价值的下降是由于信用损失还是其他因素造成的。如果这项评估表明存在信用损失，我们将从证券中收取的现金流量现值与证券的摊销成本基础进行比较。如果预期收取的现金流量现值低于证券的摊余成本基础，则存在信用损失，并计入信用损失准备，以证券的公允价值低于其摊余成本基础的金额为限。资产支持证券以及州和市政证券的未实现亏损不被确认为收入是因为发行人的信用质量很高，我们确实不打算出售，我们很可能会不被要求在预期的恢复之前出售这些证券。公允价值的下降在很大程度上是由于利率和其他市场状况的变化。发行人继续及时支付证券本金和利息。任何具有以下特征的损害不在扣除适用税项后，通过信贷损失准备金计入其他综合收益。不是可供出售证券的信贷损失准备记录于2022年12月31日.

 

联邦机构债务、住房抵押贷款支持的直通证券和商业抵押贷款支持的直通证券由美国政府机构和美国政府支持的企业发行。尽管政府对这些投资有担保，但这些实体不得到联邦政府的充分信任和信用的法律支持，他们目前获得的支持受到作为#年签订的协议的一部分的上限限制。2008.尽管如此，在这个时候我们做到了不预见到任何一组情况下，政府将不为其对这些投资的承诺提供资金，因为发行人是美国房地产市场提供流动性和稳定性的不可或缺的一部分。因此，我们得出结论，一个零-这些投资证券的减值方法是适当的。

 

- 76-
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注意事项4-贷款和信贷损失拨备

 

应收贷款：下表列出了公司贷款组合部分的构成，扣除递延费用后，截至2022年12月31日和2021年12月31日:

 

  

2022

  

2021

 
  

(千美元)

 

商业广告(1)

 $1,472,734  $1,299,428 

商业地产

  5,795,228   4,741,590 

商业性建筑

  574,139   540,178 

住宅房地产

  264,748   255,269 

消费者

  2,312   1,886 

贷款总额

  8,109,161   6,838,351 

递延费用净额

  (9,472)  (9,729)

应收贷款

 $8,099,689  $6,828,622 

 

 

 (1)

包括在商业贷款中2022年12月31日和2021年12月31日支付宝保护计划(PPP)的贷款金额为11.4百万美元和美元93.1分别为100万美元。这些贷款是100%由联邦政府保证，目前不须受任何信贷损失拨备的规限。

 

自.起2022年12月31日，以及2021，贷款余额约为#美元2.710亿美元2.5分别有10亿美元承诺从联邦住房贷款银行获得借款。

 

上表中的贷款细分在信用质量方面具有独特的风险特征：

 

 •

商业贷款的偿还一般取决于借款人的信誉和现金流，如果适用，还取决于担保人的资信和现金流。可能受到不利经济状况的负面影响。虽然这些贷款大多是有担保的，但抵押品类型、营销、覆盖范围、估值和监测不与其他投资组合类别一样统一，并从这种抵押品的清算中收回可能会受到更大的变异性的影响。

  

 

 •

商业地产的付款主要由管理物业或相关业务的经营业绩推动，其次是该等物业的出售或再融资。清偿财产的主要来源、次要来源和价值，可能在更大程度上受到房地产市场或一般经济不利条件的影响。

  

 

 •

作为建筑、土地和土地开发贷款基础的房地产通常会不产生足够的现金流来偿还债务，因此偿还取决于借款人和担保人(如果适用)完成物业开发或建设并进行项目的能力，通常是较长时间。因此，这些贷款的业绩取决于未来的事件，而这些事件在发起时的可能性是不确定的。

  

 

 •

借款人偿还住宅和消费贷款组合中的债务的能力通常取决于个人收入，可能受总体经济状况的影响，如失业率上升。这些贷款主要由以下机构担保：第一和/或第二对独栋房屋的留置权。如果借款人无法维持贷款，公司有能力及时足额收回抵押品可能受市场、法律和监管条件的显著影响。

  

 

 •

本公司认为贷款类别和贷款分段为一也是一样的。

 

- 77-
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注意事项4-贷款和信贷损失拨备-(续)

 

持有待售贷款下表按贷款类别列出了截至2022年12月31日和2021年12月31日:

 

  

2022

  

2021

 
  

(千美元)

 

商业广告

 $13,473  $- 

住宅房地产

  299   250 

总账面金额

 $13,772  $250 

 

非应计项目应收贷款-下表列出了截至以下日期带有信用损失准备金(“ACL”)的非应计贷款2022年12月31日和2021年12月31日和未使用ACL的非权责发生制贷款2022年12月31日和2021年12月31日：

 

  

2022年12月31日

 
  

使用ACL的非权责发生制贷款

  

不含ACL的非权责发生制贷款

  

非权责发生制贷款总额

 
  

(千美元)

 

商业广告

 $23,512  $1,745  $25,257 

商业地产

  10,220   6,597   16,817 

住宅房地产

  604   1,776   2,380 

总计

 $34,336  $10,118  $44,454 

 

  

2021年12月31日

 
  

使用ACL的非权责发生制贷款

  

不含ACL的非权责发生制贷款

  

非权责发生制贷款总额

 
  

(千美元)

 

商业广告

 $28,746  $1,316  $30,062 

商业地产

  15,362   10,031   25,393 

商业性建筑

  -   3,150   3,150 

住宅房地产

  1,239   1,856   3,095 

总计

 $45,347  $16,353  $61,700 

 

非权责发生制贷款既包括整体评估减值的较小余额同类贷款，也包括单独评估减值的贷款。

 

- 78-
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合并财务报表附注
 

注意事项4-贷款和信贷损失拨备-(续)

 

信用质量指标-该公司持续监测其应收贷款的信用质量。除内部监督外，该公司还利用第三-各方贷款审查公司定期抽样验证其应收贷款的信用质量。信用质量是通过审查某些信用质量指标来监测的。被归类为“合格”的资产被认为具有中等到更高的信用质量，要求不是超乎寻常的关注。被归类为“特别提及”的资产具有普遍可接受的信用质量，但具有比令人满意的资产更高的风险特征/环境。这些条件包括流动性紧张、支付缓慢、财务报表陈旧或其他需要贷款人员更严格关注的条件。这些条件，如果不已更正，可能削弱贷款质量或在未来某个日期不能充分保护公司的信用状况。如果资产具有明确的弱点，需要管理层给予更大程度的关注，而不是被归类为特别提及的贷款，则资产被归类为“不合标准”。这种弱点如果不加以纠正，可能会导致贷款履行合同要求的能力受损。如果债务人或担保债务的抵押品(如有)的净值和/或偿付能力对资产的保护不足，则该资产被归类为“可疑资产”。被归类为可疑资产的资产包括这样的资产，即如果存在缺陷，则存在一定程度的损失的“明显可能性”。不已更正。

 

- 79-
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注意事项4-贷款和信贷损失拨备-(续)

 

我们根据公认会计原则评估贷款的修改、延期或续期是否是本期来源。一般而言，待续期的贷款在获得续期之前要接受全面的信用评估，就下表而言，此类贷款被视为本期来源。自.起2022年12月31日，我们基于发起年份和风险指定的贷款如下(单位：千美元)：

 

  

按起始年度分列的定期贷款摊销成本基础

         
                          

旋转

  

总计

 
  

2022

  

2021

  

2020

  

2019

  

2018

  

之前

  

贷款

  

贷款总额

 

商业广告

                                

经过

 $301,636  $305,721  $47,952  $28,177  $52,950  $127,739  $550,483  $1,414,658 

特别提及

  -   -   -   583   26   8,551   3,292   12,452 

不合标准

  7,615   146   15   1,769   11,214   22,596   2,269   45,624 

值得怀疑

  -   -   -   -   -   -   -   - 

商业总金额

 $309,251  $305,867  $47,967  $30,529  $64,190  $158,886  $556,044  $1,472,734 
                                 

商业地产

                                

经过

 $1,571,751  $1,608,023  $382,987  $358,578  $375,886  $987,982  $401,365  $5,686,572 

特别提及

  3,040   -   -   -   -   37,774   8,839   49,653 

不合标准

  -   1,929   -   6,526   19,138   23,287   8,123   59,003 

值得怀疑

  -   -   -   -   -   -   -   - 

总商业地产

 $1,574,791  $1,609,952  $382,987  $365,104  $395,024  $1,049,043  $418,327  $5,795,228 
                                 

商业性建筑

                                

经过

 $8,615  $7,605  $6,720  $508  $-  $-  $542,460  $565,908 

特别提及

  -   -   -   -   -   -   -   - 

不合标准

  -   -   -   -   -   -   8,231   8,231 

值得怀疑

  -   -   -   -   -   -   -   - 

总商业性建筑

 $8,615  $7,605  $6,720  $508  $-  $-  $550,691  $574,139 
                                 

住宅房地产

                                

经过

 $45,926  $25,318  $24,409  $21,557  $20,284  $78,314  $41,468  $257,276 

特别提及

  -   -   -   -   -   -   -   - 

不合标准

  -   -   -   -   -   3,379   4,093   7,472 

值得怀疑

  -   -   -   -   -   -   -   - 

住宅房地产总量

 $45,926  $25,318  $24,409  $21,557  $20,284  $81,693  $45,561  $264,748 
                                 

消费者

                                

经过

 $2,219  $-  $9  $-  $-  $2  $82  $2,312 

特别提及

  -   -   -   -   -   -   -   - 

不合标准

  -   -   -   -   -   -   -   - 

值得怀疑

  -   -   -   -   -   -   -   - 

总消费额

 $2,219  $-  $9  $-  $-  $2  $82  $2,312 
                                 

总计

                                

经过

 $1,930,147  $1,946,667  $462,077  $408,820  $449,120  $1,194,037  $1,535,858  $7,926,726 

特别提及

  3,040   -   -   583   26   46,325   12,131   62,105 

不合标准

  7,615   2,075   15   8,295   30,352   49,262   22,716   120,330 

值得怀疑

  -   -   -   -   -   -   -   - 

总计

 $1,940,802  $1,948,742  $462,092  $417,698  $479,498  $1,289,624  $1,570,705  $8,109,161 

 

- 80-
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合并财务报表附注
 

注意事项4-贷款和信贷损失拨备-(续)

 

自.起2021年12月31日，我们基于发起年份和风险指定的贷款如下(以千美元为单位)：

 

                          

旋转

  

总计

 
  

2021

  

2020

  

2019

  

2018

  

2017

  

之前

  

贷款

  

贷款总额

 

商业广告

                                

经过

 $403,203  $58,534  $54,485  $60,409  $95,727  $86,556  $471,588  $1,230,502 

特别提及

  -   -   -   -   1   4,045   4,266   8,312 

不合标准

  170   -   1,842   13,298   9,740   21,024   14,540   60,614 

值得怀疑

  -   -   -   -   -   -   -   - 

商业总金额

 $403,373  $58,534  $56,327  $73,707  $105,468  $111,625  $490,394  $1,299,428 
                                 

商业地产

                                

经过

 $1,692,098  $533,315  $420,995  $452,262  $497,065  $842,244  $170,721  $4,608,700 

特别提及

  -   -   -   -   5,142   50,438   6,601   62,181 

不合标准

  1,968   9,039   4,006   20,624   -   26,108   8,964   70,709 

值得怀疑

  -   -   -   -   -   -   -   - 

总商业地产

 $1,694,066  $542,354  $425,001  $472,886  $502,207  $918,790  $186,286  $4,741,590 
                                 

商业性建筑

                                

经过

 $8,018  $7,370  $12,625  $2,600  $2,339  $-  $490,119  $523,071 

特别提及

  -   -   -   -   350   -   1,443   1,793 

不合标准

  -   -   -   -   -   -   15,314   15,314 

值得怀疑

  -   -   -   -   -   -   -   - 

总商业性建筑

 $8,018  $7,370  $12,625  $2,600  $2,689  $-  $506,876  $540,178 
                                 

住宅房地产

                                

经过

 $27,081  $29,539  $23,611  $25,070  $28,701  $66,249  $44,221  $244,472 

特别提及

  -   -   -   -   -   -   -   - 

不合标准

  -   -   -   -   -   7,262   3,535   10,797 

值得怀疑

  -   -   -   -   -   -   -   - 

住宅房地产总量

 $27,081  $29,539  $23,611  $25,070  $28,701  $73,511  $47,756  $255,269 
                                 

消费者

                                

经过

 $1,590  $85  $39  $21  $28  $-  $123  $1,886 

特别提及

  -   -   -   -   -   -   -   - 

不合标准

  -   -   -   -   -   -   -   - 

值得怀疑

  -   -   -   -   -   -   -   - 

总消费额

 $1,590  $85  $39  $21  $28  $-  $123  $1,886 
                                 

总计

                                

经过

 $2,131,990  $628,843  $511,755  $540,362  $623,860  $995,049  $1,176,772  $6,608,631 

特别提及

  -   -   -   -   5,493   54,483   12,310   72,286 

不合标准

  2,138   9,039   5,848   33,922   9,740   54,394   42,353   157,434 

值得怀疑

  -   -   -   -   -   -   -   - 

总计

 $2,134,128  $637,882  $517,603  $574,284  $639,093  $1,103,926  $1,231,435  $6,838,351 

 

- 81-
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注意事项4-贷款和信贷损失拨备-(续)

 

抵押品依赖贷款：在计算信贷损失准备金的过程中，对符合某些标准的贷款进行单独评估。评估是使用截至报告日期的抵押品的公允价值单独确定的。下表列出了在以下日期单独评估减值的抵押品依赖型贷款2022年12月31日和2021:

 

  

2022年12月31日

 
  

房地产

  

其他

  

总计

 
  

(千美元)

 

商业广告

 $5,352  $22,517  $27,869 

商业地产

  52,477   -   52,477 

商业性建筑

  8,232   -   8,232 

住宅房地产

  5,864   -   5,864 

总计

 $71,925  $22,517  $94,442 

 

  

2021年12月31日

 
  

房地产

  

其他

  

总计

 
  

(千美元)

 

商业广告

 $6,385  $26,182  $32,567 

商业地产

  55,244   -   55,244 

商业性建筑

  13,196   -   13,196 

住宅房地产

  8,856   -   8,856 

总计

 $83,681  $26,182  $109,863 

 

- 82-
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注意事项4-贷款和信贷损失拨备-(续)

 

老化分析-下表按类别分析了贷款的账龄，不包括净递延费用的影响，这些费用截至2022年12月31日和2021年12月31日(千美元)：

 

  

2022年12月31日

 
  

逾期30-59天

  

逾期60-89天

  

逾期90天或更长时间且仍在累积

  

非应计项目

  

逾期和非应计项目合计

  

当前

  

贷款总额

 

商业广告

 $306  $-  $-  $25,257  $25,563  $1,447,171  $1,472,734 

商业地产

  90   -   5,591   16,817   22,498   5,772,730   5,795,228 

商业性建筑

  -   -   -   -   -   574,139   574,139 

住宅房地产

  1,569   -   -   2,380   3,949   260,799   264,748 

消费者

  -   -   -   -   -   2,312   2,312 

总计

 $1,965  $-  $5,591  $44,454  $52,010  $8,057,151  $8,109,161 

 

这个90逾期及仍在累算的天数或以上类别反映已购入的信贷恶化贷款，扣除公允价值记号后，按收购日期的估值计算收入。

 

  

2021年12月31日

 
  

逾期30-59天

  

逾期60-89天

  

逾期90天或更长时间且仍在累积

  

非应计项目

  

逾期和非应计项目合计

  

当前

  

应收贷款总额

 

商业广告

 $4,305  $729  $4,457  $30,062  $39,553  $1,259,875  $1,299,428 

商业地产

  1,622   1,009   5,935   25,393   33,959   4,707,631   4,741,590 

商业性建筑

  -   -   -   3,150   3,150   537,028   540,178 

住宅房地产

  1,437   292   3,139   3,095   7,963   247,306   255,269 

消费者

  -   -   -   -   -   1,886   1,886 

总计

 $7,364  $2,030  $13,531  $61,700  $84,625  $6,753,726  $6,838,351 

 

这个90逾期及仍在累算的天数或以上类别反映已购入的信贷恶化贷款，扣除公允价值记号后，按收购日期的估值计算收入。

 

- 83-
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注意事项4-贷款和信贷损失拨备-(续)

 

下表详细说明了个别评估减值、整体评估减值、以劣质收购贷款的总金额，以及分配给每个贷款组合类别的贷款的信贷损失准备的相关部分。

 

  

2022年12月31日

 
  

商业广告

  

商业地产

  

商业性建筑

  

住宅房地产

  

消费者

  

总计

 
  

(千美元)

 

信贷损失准备--贷款

                        

单独评估

 $7,426  $1,003  $-  $50  $-  $8,479 

集体评估

  19,319   50,818   3,718   4,093   7   77,955 

在信用质量恶化的情况下收购的个人分析​​

  2,158   1,921   -   -   -   4,079 

总计

 $28,903  $53,742  $3,718  $4,143  $7  $90,513 

贷款总额

                        

单独评估

 $30,994  $46,886  $8,232  $5,864  $-  $91,976 

集体评估

  1,436,866   5,742,751   565,907   258,884   2,312   8,006,720 

在信用质量恶化的情况下收购的个人分析​​

  4,874   5,591   -   -   -   10,465 

总计

 $1,472,734  $5,795,228  $574,139  $264,748  $2,312  $8,109,161 

 

  

  

2021年12月31日

 
  

商业广告

  

商业地产

  

商业性建筑

  

住宅房地产

  

消费者

  

总计

 
  

(千美元)

 

信贷损失准备--贷款

                        

单独评估

 $15,131  $955  $-  $131  $-  $16,217 

集体评估

  8,561   42,713   3,580   3,497   7   58,358 

在信用质量恶化的情况下收购的个人分析​​

  2,277   1,921   -   -   -   4,198 

总计

 $25,969  $45,589  $3,580  $3,628  $7  $78,773 
                         

贷款总额

                        

单独评估

 $33,726  $49,310  $13,196  $5,717  $-  $101,949 

集体评估

  1,260,537   4,686,346   526,982   246,413   1,886   6,722,164 

在信用质量恶化的情况下收购的个人分析​​

  5,165   5,934   -   3,139   -   14,238 

总计

 $1,299,428  $4,741,590  $540,178  $255,269  $1,886  $6,838,351 

 

- 84-
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注意事项4-贷款和信贷损失拨备-(续)

 

按贷款分部分列的贷款信贷损失准备活动摘要如下：

 

  

商业广告

  

商业地产

  

商业性建筑

  

住宅房地产

  

消费者

  

未分配

  

总计

 
  

(千美元)

 

截至2022年1月1日的余额

 $25,969  $45,589  $3,580  $3,628  $7  $-  $78,773 

冲销

  (2,612)  (2,819)  -   (9)  (3)  -   (5,443)

复苏

  54   -   -   63   -   -   117 

信贷损失准备金

  5,492   10,972   138   461   3   -   17,066 

截至2022年12月31日的余额

 $28,903  $53,742  $3,718  $4,143  $7  $-  $90,513 

 

在……上面 January 1, 2021, 本公司采用CECL法，取代了以往确定信用损失准备和计提信用损失准备的已发生损失法。在CECL下，我们记录了所有现金流的预期损失不预计在贷款开始时收取。采用CECL导致我们的贷款信贷损失拨备增加了#美元。6.6百万美元，这确实做到了不影响我们的合并损益表。

 

  

商业广告

  

商业地产

  

商业性建筑

  

住宅房地产

  

消费者

  

未分配

  

总计

 
  

(千美元)

 

截至2021年1月1日的余额

 $28,443  $39,330  $8,194  $2,687  $4  $568  $79,226 

第一天调整CECL

  (4,225)  9,605   (961)  2,697   9   (568)  6,557 

截至2021年1月1日的余额

  24,218   48,935   7,233   5,384   13   -   85,783 

冲销

  (382)  (1,780)  -   (235)  -   -   (2,397)

复苏

  289   85   -   20   11   -   405 

信贷损失准备金(冲销)

  1,844   (1,651)  (3,653)  (1,541)  (17)  -   (5,018)

截至2021年12月31日的余额

 $25,969  $45,589  $3,580  $3,628  $7  $-  $78,773 

 

 

  

商业广告

  

商业地产

  

商业性建筑

  

住宅房地产

  

消费者

  

未分配

  

总计

 
  

(千美元)

 

2020年1月1日的余额

 $8,349  $20,853  $7,304  $1,685  $3  $99  $38,293 

冲销

  (552)  -   -   (341)  (7)  -   (900)

复苏

  4   802   -   23   4   -   833 

贷款损失准备金

  20,642   17,675   890   1,320   4   469   41,000 

2020年12月31日的余额

 $28,443  $39,330  $8,194  $2,687  $4  $568  $79,226 

 

- 85-
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注意事项4-贷款和信贷损失拨备-(续)

 

问题债务重组

 

贷款在问题债务重组(TDR)中被认为是被修改的，除非如下所述，由于借款人的财务困难，公司向借款人做出了某些让步，即它将不否则，请考虑一下。修改可能包括降低利率、延长到期日、本金或利息宽恕、忍耐和其他旨在将经济损失降至最低并避免丧失抵押品赎回权或收回抵押品的行动。通常，在TDR中修改的非应计贷款在一段时间内保持非应计状态九几个月的时间来证明借款人能够满足修改后的贷款条款。然而，在评估借款人是否能够满足新的条款时，包括修改前的表现或与修改同时发生的重大事件可能导致贷款在贷款修改时或在较短的履约期之后返回应计状态。如果借款人满足修订的付款计划的能力不确定，贷款仍处于非应计状态。

 

自.起2022年12月31日，有几个不是向贷款处于非权责发生状态或合同逾期的借款人提供额外资金的承诺90天数或更长时间且仍在累积利息，或其条款已在TDR中修改。

 

自.起2022年12月31日，TDRS总额为$75.1100万美元，其中23.7百万美元处于非应计状态，美元51.4100万被归类为应计项目，并在重组后的条款下执行。自.起2021年12月31日，TDRS总额为$79.5100万美元，其中35.9百万美元处于非应计状态，美元43.6100万被归类为应计项目，并在重组后的条款下执行。该公司已拨出$4.2百万美元和美元10.4截至日期，与TDR相关的特定津贴2022年12月31日和2021年12月31日，分别进行了分析。有几个不是在以下时间内存在付款违约的TDR十二在截至该年度内作出修改后的数个月内2022年12月31日，2021和2020.

 

下表按类别列示截至该年度内经修订为TDR的贷款2022年12月31日:

 

      

修改前

  

修改后

 
      

杰出的

  

杰出的

 
  

数量

  

已录制

  

已录制

 
  

贷款

  

投资

  

投资

 
  

(千美元)

 

问题债务重组：

            

商业广告

  2  $633  $633 

商业地产

  3   12,083   11,583 

住宅房地产

  3   949   949 

总计

  8  $13,665  $13,165 

                    

该等贷款于截至该年度止年度内修改为TDR2022年12月31日包括延长到期日和降低利率。其中一笔商业房地产贷款包括一笔一-本金偿还时间为$500,000在修改时。这个八截至年末经修订的贷款2022年12月31日结果产生了$0.3信贷损失准备金在修改时增加了100万美元。

   

 

- 86-
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注意事项4-贷款和信贷损失拨备-(续)

 

下表按类别列示截至该年度内经修订为TDR的贷款2021年12月31日

 

      

修改前

  

修改后

 
      

杰出的

  

杰出的

 
  

数量

  

已录制

  

已录制

 
  

贷款

  

投资

  

投资

 
  

(千美元)

 

问题债务重组：

            

商业广告

  4  $1,276  $1,276 

商业地产

  11   35,635   35,635 

商业性建筑

  1   1,641   1,641 

住宅房地产

  3   1,758   1,758 

总计

  19  $40,310  $40,310 

                     

该等贷款于截至该年度止年度内修改为TDR2021年12月31日包括延长到期日和降低利率。

       

下表按类别列示截至该年度内经修订为TDR的贷款2020年12月31日:

 

      

修改前

  

修改后

 
      

杰出的

  

杰出的

 
  

数量

  

已录制

  

已录制

 
  

贷款

  

投资

  

投资

 
  

(千美元)

 

问题债务重组：

            

商业广告

  1  $188  $188 

商业地产

  1   93   93 

商业性建筑

  1   4,021   4,021 

住宅房地产

  2   2,184   2,184 

总计

  5  $6,486  $6,486 

 

这个五截至本年度止年度内贷款修改2020年12月31日是成熟期延长。

 

- 87-
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注意事项4-贷款和信贷损失拨备-(续)

 

无资金承付款的信贷损失准备

 

本公司已为无资金来源的信贷承诺记录了ACL，并将其记录在其他负债中。该准备金计入本公司损益表的信贷损失准备金(冲销)。下表列出了截至该年度的未筹措资金承付款的信贷损失准备。2022年12月31日和2021(千美元)：

 

         
  

2022

  

2021

 

期初余额

 $2,351  $- 

CECL的首日效应

  -   2,833 

信贷损失准备金(冲销)--资金不足的承付款

  684   (482)

截至期末的余额

 $3,035  $2,351 
         

 

信贷损失准备的构成部分(冲销)

 

下表汇总了截至该年度的信贷损失准备金(冲销)2022年12月31日和2021(千美元)：

 

         
  

2022

  

2021

 

信贷损失准备金(冲销)--贷款

 $17,066  $(5,018)

信贷损失准备金(冲销)--资金不足的承付款

  684   (482)

信贷损失准备金(冲销)

 $17,750  $(5,500)

 

- 88-
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注意事项5-房舍和设备

 

房舍和设备摘要如下2022年12月31日和2021 :

 

  

估计数

         
  

使用寿命

         
  

(年)

  

2022

  

2021

 
  

(千美元)

 

土地

  -  $6,732  $7,232 

建筑物

  10-25   9,797   10,509 

家具、固定装置和设备

  3-7   24,830   24,137 

租赁权改进

  10-20   25,164   27,343 

小计

      66,523   69,221 

减去：累计折旧、摊销和公允价值调整

      38,723   40,189 

房地和设备合计(净额)

     $27,800  $29,032 

 

 

房地和设备的折旧和摊销费用为#美元。3.9百万，$3.8百万美元和美元4.2百万美元用于2022, 2021和2020，分别为。

 

融资租赁：本公司有一栋大楼的租赁协议，作为融资租赁入账。租赁安排要求每月通过以下方式支付2028.自.起2022年12月31日，融资租赁的加权平均剩余期限为5.9年，在计量融资租赁负债时使用的加权平均贴现率为6.0%。截至该年度的融资租赁总成本2022年12月31日，是$280一千个。

 

该公司已将此租约包括在以下房地和设备中2022年12月31日和2021 :

 

  

2022

  

2021

 
  

(千美元)

 

融资租赁

 $3,423  $3,423 

减去：累计摊销

  2,395   2,224 
  $1,028  $1,199 

 

 

以下是融资租赁下未来最低租赁付款的年度明细表，以及截至2022年12月31日(千美元)：

 

2023

 $323 

2024

  353 

2025

  353 

2026

  353 

2027

  353 

此后

  323 

最低租赁付款总额

  2,058 
     

减去相当于利息的数额

  325 

最低租赁付款净额现值

 $1,733 

 

 

- 89-
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注意事项5-房舍和设备-(续)

 

该公司根据经营租约租赁某些房舍和设备。自.起2022年12月31日，公司的租赁负债总额为#美元。11.4百万美元和使用权资产，总额为10.2百万美元。自.起2022年12月31日，营运租约的加权平均剩余租约期为5年，用于计量经营租赁负债的加权平均贴现率为2.8%。截至该年度的租赁总成本2022年12月31日是$3.2百万美元。

 

经营租赁负债的到期日分析和未贴现现金流量与经营租赁负债总额的对账如下：

 

  

十二月三十一日，

 
  

2022

 
  

(千美元)

 

到期的租赁款：

    

不到1年

 $2,958 

1年至不到2年

  2,422 

2年至3年以下

  2,139 

3年至4年以下

  2,043 

4年到5年

  1,391 

5年后

  1,360 

未贴现现金流合计

  12,313 

折扣的影响

  (916)

租赁总负债

 $11,397 

 

 

 

注意事项6-商誉和其他无形资产

 

ASC要求进行商誉减值测试350,无形资产-商誉和其他，以及FASB发布的ASU不是的。 2011-08,“商誉减值测试”，允许对商誉进行初步的定性评估，通常称为STEP零减损测试。一般而言，该步骤零测试允许实体第一评估定性因素，以确定是否更有可能不(即多于50%)报告单位的公允价值低于其账面价值。如果一步零减损测试结果得出结论，它更有可能比不报告单位的公允价值超过其账面价值，则不是还需要进一步的测试。

 

基于管理层通过以下途径的审查2022年12月31日，公司的商誉是不受伤了。管理层得出结论，ASC350善意步骤零测试已经通过，并且不是还需要进一步的测试。

 

商誉

 

年内商誉的变动情况如下：

 

  

2022

  

2021

 
  

(千美元)

 

余额，1月1日

 $208,372  $208,372 

获得性商誉

  -   - 

减损

  -   - 

平衡，12月31日

 $208,372  $208,372 

 

 

- 90-
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注意事项6-商誉和其他无形资产-(续)

 

收购的无形资产

 

下表提供了截至以下日期已摊销无形资产总额的账面金额和累计摊销情况。

 

  

毛收入

      

网络

 
  

携带

  

累计

  

携带

 
  

金额

  

摊销

  

金额

 
  

(千美元)

 

核心存款无形资产

            

2022年12月31日

 $18,515  $(11,203) $7,312 

核心存款无形资产

            

2021年12月31日

 $18,515  $(9,518) $8,997 

 

摊销费用总额约为1.7百万，$2.0百万美元和美元2.6百万美元用于2022, 2021和2020，分别为。每一项的估计摊销费用五年(千美元)：

 

2023

 $1,438 

2024

  1,235 

2025

  1,116 

2026

  1,050 

2027

  989 

 

 

 

注意事项7-存款

 

定期存款

 

自.起2022年12月31日，以及2021，公司的定期存款总额为$2.410亿美元1.2分别为10亿美元。定期存款包括总额为#美元的非互惠经纪定期存款。934.9百万美元和美元215.2百万，截至2022年12月31日和2021，分别为。自.起2022年12月31日，这些定期存款的合同期限如下(以千美元为单位)：

 

2023

 $1,571,746 

2024

  502,172 

2025

  112,106 

2026

  169,440 

2027

  40,179 

定期存款(折现前)

 $2,395,643 

公允价值净贴现

  (1,453)

定期存款合计(折现后)

 $2,394,190 

 

 

存款余额超过的定期存款金额$250,000是$591.8百万美元和美元250.5百万，截至2022年12月31日和2021，分别为。

 

- 91-
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注意事项8-FHLB借款

 

该公司的FHLB借款及加权平均利率摘要如下：

 

  

2022年12月31日

  

2021年12月31日

 
  

金额

  

费率

  

金额

  

费率

 
  

(千美元)

 

按剩余期限至到期日：

                

不到1年

 $830,000   4.42% $390,549   0.56%

1年至不到2年

  -   -   50,000   1.84 

2年至3年以下

  25,000   1.00   -   不适用 

3年至4年以下

  2,050   2.23   25,000   1.00 

4年到5年

  326   2.85   2,050   2.23 

5年后

  326   2.96   714   2.91 

FHLB借款-(贴现前)

  857,702   4.32%  468,313   0.73%

公允价值贴现

  (80)      (120)    

FHLB借款(贴现后)

 $857,622      $468,193     

 

FHLB的借款以某些抵押品的质押为担保，包括不仅限于，美国政府和机构抵押贷款支持证券和符合条件的一揽子分配第一留置权抵押贷款，包括住宅抵押贷款和商业房地产贷款。

 

预付款应在规定的到期日支付，固定利率预付款需缴纳预付款罚金。所有FHLB预付款都有固定费率。截至目前的进展2022年12月31日主要抵押了大约$2.7在一揽子留置权安排下，扣除所需抵押金额后的商业抵押贷款和住宅贷款净额为10亿美元。自.起2022年12月31日，公司的剩余借款能力约为#美元。498.9一百万美元在联邦住房管理局。

 

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注意事项9-附属债券

 

在.期间2003,本公司成立法定商业信托，其唯一目的为(I)发行代表信托资产不可分割实益权益的信托证券；(Ii)将信托证券的总收益投资于本公司的次级递延利息债券(附属债券)；及(Iii)只从事必要或附带的活动。在……上面2003年12月19日，母公司的全资子公司、法定商业信托公司Center Bancorp法定信托II发行了$5.0向投资者出售的100万MMCapS资本证券将于 January 23, 2034. 资本证券目前符合一级资本的资格。该信托将此次发行的收益借给了该公司，并获得了#美元的交换。5.2上百万的母公司次级债券。次级债券可在到期前全部或部分赎回。次级债券的浮动利率为三-一个月伦敦银行同业拆息加2.85%，并按季度重新定价。截止日期的利率2022年12月31日曾经是7.26%。这些次级债券及相关的收入影响如下不在合并财务报表中注销，因为法定商业信托是不根据FASB ASC合并810-10.附属信托拥有的附属债权证的分派已在综合损益表中分类为利息开支。

 

下表汇总了截至公司法定信托II的强制性可赎回信托优先证券2022年12月31日和2021年12月31日.

 

发行日期

 

已发行的证券

 

清算价值

 

票面利率

 

成熟性

 

可由发行者赎回

起头

12/19/2003

 $5,000,000 

每份资本证券1,000美元

 

浮动3个月LIBOR+285个基点

 

1/23/2034

 

1/23/2009

 

在……上面 June 10, 2020, 母公司发行了$75定息至浮息次级票据本金总额(“2020注“)。这个2020票据的利息为5.75从初始发行之日起(包括该日在内)每年%，但不包括 June 15, 2025 或较早赎回日期，每半年支付一次，于6月15日和12月15日每年的，从2020年12月15日。从和包括 June 15, 2025 通过到期或提前赎回，利率应每季度重置为等于基准利率的年利率，预计为三个月期限SOFR(如第二补充契约所定义)，加560.5基点，每季度支付一次3月15日，6月15日，9月15日和12月15日每年的，从2025年9月15日。尽管有上述规定，如果基准利率小于零，则基准利率应视为零。

 

在……上面 January 11, 2018, 母公司发行了$75定息至浮息次级票据本金总额(“2018注“)。这个2018票据的利息按季度重置为年利率，相当于当时的三-一个月伦敦银行同业拆借利率加284基点(2.84%)每季度支付欠款。利息率2018本票将于2月1日， May 1, 八月一日，和11月1日，但不包括规定的到期日，除非在任何情况下以前赎回。这个2018债券在以下日期全部赎回2023年2月1日。

 

在.期间 June 2015, 母公司发行了$50定息至浮息次级票据本金总额(“2015注“)。自.起2020年12月31日，这个2015票据的规定到期日为 July 1, 2025, 并计息至到期日或提前赎回日，利率浮动相当于当时的三-一个月伦敦银行同业拆借利率加393基点。自.起2020年12月31日，浮动利率为4.16%，与以下各项相关的所有成本2015发行已摊销，而2015债券在以下日期全部赎回2021年1月1日。

 

 

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注意事项10-所得税

 

年所得税支出的当期和递延金额十二月2022, 2021和2020如下(以千为单位的美元)：

 

  

2022

  

2021

  

2020

 

当前：

            

联邦制

 $33,169  $32,364  $19,590 

状态

  13,247   12,325   7,006 

小计

  46,416   44,689   26,596 

延期：

            

联邦制

  (3,353)  (110)  (3,881)

状态

  2,950   126   (3,614)

小计

  (403)  16   (7,495)

所得税费用

 $46,013  $44,705  $19,101 

 

在……上面 July 1, 2018 新泽西州州长菲尔·墨菲签署议会法案4202(“本条例草案”)成为法律。该立法对新泽西州分配收入超过以下收入的公司征收临时附加税$1百万美元2.5%自当日或以后开始的课税年度2018年1月1日穿过2019年12月31日，而.的.1.5%自当日或以后开始的课税年度2020年1月1日穿过2021年12月31日。但是，在2020,这项附加税被延长到2023年12月31日，在2.5%水平。这项立法还要求附属团体的成员在开始或之后的纳税年度进行合并申报 January 1, 2019, 改变了新泽西州目前作为单独返还州的状态，并限制了收到的股息的扣除额。

 

实际所得税支出不同于根据税前收入和适用的法定联邦税率计算的税收，原因如下(以千美元为单位)十二月三十一日，

 

  

2022

  

2021

  

2020

 

所得税前收入支出

 $171,224  $175,058  $90,390 

联邦法定利率

  21%  21%  21%

计算出的“预期”联邦所得税支出

  35,957   36,762   18,982 

州税，扣除联邦税收优惠

  13,314   9,127   1,913 

1.62米调整

  777   -   - 

银行自营人寿保险

  (1,175)  (1,001)  (1,052)

免税利息和股息

  (1,969)  (1,405)  (1,491)

基于股票的薪酬的税收优惠

  (417)  (261)  157 

其他，净额

  (474)  1,483   592 

所得税费用

 $46,013  $44,705  $19,101 

 

 

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注意事项10-所得税-(续)

 

产生大部分递延税项资产和递延税项负债的暂时性差异的税务影响2022年12月31日和2021如下表所示：

 

  

2022

  

2021

 
  

(千美元)

 

递延税项资产

        

信贷损失准备

 $26,901  $23,955 

折旧

  -   205 

养老金精算损失

  1,269   1,301 

新泽西州净营业亏损

  156   3,609 

递延补偿

  3,784   2,786 

可供出售证券的未实现亏损

  25,141   191 

递延贷款成本，扣除费用

  2,664   2,163 

融资租赁

  212   222 

非应计利息

  168   62 

经营租赁负债

  3,424   3,747 

其他

  4,172   3,703 

递延税项资产总额

 $67,891  $41,944 

递延税项负债

        

员工福利计划

 $(2,452) $(2,289)

采购会计

  (1,458)  (925)

折旧

  (381)  - 

预付费用

  (1,011)  (288)

市场折扣增量

  -   (437)

掉期未实现收益

  (13,704)  (941)

使用权资产

  (3,059)  (3,325)

其他

  (1,681)  (1,984)

递延税项负债总额

  (23,746)  (10,189)

递延税项净资产

 $44,145  $31,755 

 

在评估递延税项资产的变现时，管理层会考虑它是否比不部分或全部递延税项资产将不被实现了。递延税项资产的最终变现取决于在这些临时差额可扣除期间产生的未来应纳税所得额。管理层在作出这项评估时，会考虑递延税项负债的预定冲销、预计的未来应课税收入，以及税务筹划策略。在.期间2022和2021,根据递延税项资产可扣除期间的过往应课税收入水平及对未来应课税收入的预测，本公司认为递延税项资产净值较不有待实现。确实有不是未记录的税收优惠，该公司确实记录了不预计下一年未确认的所得税优惠总额将大幅增加十二月份。

 

该公司的联邦所得税申报单是公开的，并受到2019年度及以后的报税表。公司的州所得税申报单一般从2018以及以后的纳税申报年，以各州的诉讼时效为基础。

 

自.起2022年12月31日，该公司拥有$1.7新泽西州净营业亏损(NOL)为100万美元。NOL将于以下日期到期2040年12月31日。

 

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注意事项11-优先股

 

在……上面 August 19, 2021, 该公司完成了承销的公开发行115,000股票，或$115其存托股份的总清算优先权为百万美元，每股相当于1/40th在公司股份中的权益5.25固定利率非累积永久优先股百分比，A系列，不是面值，清算优先权为#美元1,000每股。截至交易结束时，发行优先股收到的净收益为#美元。110.9百万美元。

 

 

注意事项12-信贷风险的承诺、或有事项和集中度

 

在正常业务过程中，公司有未偿还的承诺和或有负债，如备用信用证和商业信用证、信用额度的未使用部分以及对各种类型信贷的承诺。对信用证和备用信用证的承诺通常是这样做的不超一年。

 

这些金融工具在不同程度上涉及超过综合财务报表确认金额的信用风险因素。这些金融工具的承诺或合同金额是本公司参与每一类工具的程度的指标，以及在金融工具的另一方发生违约时面临的信用损失风险。

 

本公司通过信贷审批、限额和监控程序控制这些金融工具的信贷风险。为了将潜在的信用风险降至最低，公司通常要求客户提供抵押品和其他与信用相关的条款和条件。在管理层看来，公司的财务状况将不受这些承诺和或有负债的最终结果的重大影响。世行贷款的很大一部分是以位于新泽西州和纽约的房地产为抵押的。因此，世界银行很大一部分贷款组合的可收集性很容易受到纽约大都市房地产市场变化的影响。

 

下表提供了具有表外风险的金融工具的摘要2022年12月31日和2021:

 

  

2022

  

2021

 
  

(千美元)

 

商业贷款和信贷额度下的承付款

 $662,515  $647,971 

房屋净值和其他循环信贷额度

  54,302   53,180 

未偿还商业按揭贷款承诺

  433,034   514,473 

备用信用证

  20,770   25,271 

透支保护线路

  905   973 

总计

 $1,171,526  $1,241,868 

 

 

本公司在正常业务过程中会受到索赔和诉讼的影响。根据目前与这类索赔有关的现有资料，管理层认为，对这类索赔的处置或最终裁定将不对公司的综合财务状况、经营业绩或流动性有重大不利影响。

 

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注意事项13-与高管、董事和主要股东的交易

 

向主要行政人员、董事及其联营公司提供的贷款2022年12月31日和2021具体情况如下：

 

  

2022

  

2021

 
  

(千美元)

 

余额，1月1日

 $17,616  $21,534 

新增贷款

  1,200   5,250 

还款

  (2,550)  (9,168)

平衡，12月31日

 $16,266  $17,616 

 

 

主要管理人员、董事及其关联人的存款，截至2022年12月31日和2021是$49.7百万美元和美元59.5分别为百万美元。

 

该公司已经拥有和可能预计未来将在正常业务过程中与其高管、董事、主要股东、其直系亲属和关联公司(通常指关联方)进行银行交易。本公司向关联方实体租赁银行办公室。此外，该公司还利用一家广告和公关机构，一本公司董事包括总裁、首席执行官及主要股东。对于这些交易，费用是不对公司的运营具有重大意义。

 

 

注意事项14-股东权益和监管要求

 

银行和银行控股公司受到联邦银行机构管理的监管资本要求的约束。资本充足率准则，以及针对银行的快速纠正措施法规，涉及根据监管会计惯例计算的资产、负债和某些表外项目的量化衡量。资本数额和分类也受到监管机构的定性判断。未能满足资本金要求可能会引发监管行动。证券及衍生工具的累计其他综合损益为不包括在计算监管资本中。管理层认为，截至2022年12月31日、本行及母公司均符合其须遵守的所有资本充足率要求。

 

及时纠正行动条例规定五分类：资本充足、资本充足、资本不足、严重资本不足和严重资本不足，尽管这些术语不用来代表整体财务状况。如果一家机构被归类为资本充足或更低的机构，则需要获得监管部门的批准才能接受经纪存款。如果资本不足，资本分配就会受到限制，增长和扩张也是如此，需要制定资本恢复计划。自.起2022年12月31日，以及2021，最新的监管通知将银行归类为监管框架下的资本，以便迅速采取纠正行动。确实有不是管理层认为自通知以来的情况或事件改变了机构的类别。

 

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注意事项14-股东权益和监管要求-(续)

 

以下是截至以下日期银行和母公司的实际资本金额和比率2022年12月31日和2021与FRB和FDIC的最低资本充足率要求以及FDIC对资本充足机构的分类要求相比。

 

                  

用于分类

 
                  

正在更正中

 
          

最低要求

  

行动计划

 
          

资本充足率

  

资本充裕

 
  

金额

  

比率

  

金额

  

比率

  

金额

  

比率

 

《世界银行》

         

(千美元)

         

2022年12月31日

                        

杠杆(第1级)资本

 $996,013   10.64% $374,553   4.00% $468,191   5.00%

基于风险的资本：

                        

CET 1

 $996,013   11.60  $386,289   4.50  $557,972   6.50 

第1层

  996,013   11.60   515,051   6.00   686,735   8.00 

总计

  1,117,733   13.02   686,735   8.00   858,419   10.00 
                         

2021年12月31日

                        

杠杆(第1级)资本

 $891,730   11.43% $312,166   4.00% $390,207   5.00%

基于风险的资本：

                        

CET 1

 $891,730   11.96  $335,641   4.50  $484,815   6.50 

第1层

  891,730   11.96   447,522   6.00   596,696   8.00 

总计

  1,002,753   13.44   596,696   8.00   745,869   10.00 

 

 

          

最低资本

  

用于分类

 
          

充分性

  

资本充裕

 
  金额  比率  金额  比率  金额  比率 

“公司”(The Company)

 (千美元) 

2022年12月31日

                        

杠杆(第1级)资本

 $1,000,577   10.68% $374,729   4.00%  不适用   不适用 

基于风险的资本：

                        

CET 1

 $884,495   10.30  $386,295   4.50   不适用   不适用 

第1层

  1,000,577   11.66   515,061   6.00   不适用   不适用 

总计

  1,240,047   14.45   686,748   8.00   不适用   不适用 
                         

2021年12月31日

                        

杠杆(第1级)资本

 $909,577   11.65% $312,194   4.00%  不适用   不适用 

基于风险的资本：

                        

CET 1

 $793,495   10.64  $335,648   4.50   不适用   不适用 

第1层

  909,577   12.19   447,531   6.00   不适用   不适用 

总计

  1,138,350   15.26   596,708   8.00   不适用   不适用 

 

自.起2022年12月31日，公司和银行均满足适用于其的资本保护缓冲要求。该公司的最低比率是Tier1基于风险的比率是3.16在世界银行，最低的比率是基于总风险的资本比率，这是2.52高于最小缓冲区比率的%。

 

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注意事项15-综合收入

 

全面收益总额包括一段时期内来自非所有者来源的交易及其他事件和情况导致的所有权益变化。该公司的其他全面收入包括可供出售证券的未实现持有损益、现金流对冲的未实现损益、固定收益养老金计划的债务以及反映公司固定收益养老金计划削减的调整(每项税收净额)。

 

下表为本报告所列期间累计其他综合(损失)收入的重新分类：

 

             

中受影响的行项目

累计其他详细信息

 

从累计中重新分类的金额

 

已整合

全面收益(亏损)组成部分

 

其他全面收益(亏损)

 

损益表

  

截至该年度为止

  
  

十二月三十一日，

  

(千美元)

 

2022

  

2021

  

2020

  

出售可供出售的投资证券

 $-  $195  $29 

出售投资证券的净收益

   -   (48)  (6)

所得税费用

   -   147   23  

掉期净利息收入(费用)

  3,243   (1,873)  (1,577)

利息收入(费用)

   (976)  528   443 

所得税(福利)费用

   2,267   (1,345)  (1,134) 

养老金计划精算损失净额摊销

  (66)  (299)  (301)

薪酬和员工福利

   20   84   84 

所得税优惠

   (46)  (215)  (217) 

完全重新分类

 $2,221  $(1,413) $(1,328) 

 

截至的累计其他综合(亏损)收入2022年12月31日和2021包括以下内容：

 

  

2022

  

2021

 
  

(千美元)

 

可供出售的投资证券，税后净额

 $(61,775) $(484)

现金流对冲，税后净额

  32,360   2,406 

固定收益养老金，税后净额

  (2,949)  (3,326)

总计

 $(32,364) $(1,404)

 

 

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注意事项16-养老金和其他福利

 

固定福利计划

 

在与Legacy ConnectOne合并之前，该公司维持着一项冻结的、非缴费的养老金计划，涵盖公司的员工。福利的基础是服务年限和员工相对于以前的补偿五-年期间。该计划的福利是以十--年金和终身年金。该计划旨在成为符合以下条款的符合税务条件的固定福利计划401(A)《国内收入法》。付款可能在达到#年正常退休年龄时，应根据养老金计划支付65并且通常等于44%参与者的最高平均薪酬在5-年期间。

 

下表列出了预计福利义务的变化、计划资产的公允价值变化、资金状况以及截至以下日期的公司养老金计划合并条件报表中确认的金额2022年12月31日和2021.

 

  

2022

  

2021

 
  

(千美元)

 

福利义务的变化：

        

预计福利义务截至1月1日，

 $14,644  $13,476 

利息成本

  311   284 

精算(收益)损失

  (4,657)  1,584 

已支付的福利

  (981)  (700)

截至12月31日的预计福利义务，

 $9,317  $14,644 

计划资产变更：

        

截至1月1日的计划资产公允价值，

 $17,604  $15,868 

计划资产的实际回报率

  (3,366)  2,436 

已支付的福利

  (981)  (700)

截至12月31日的计划资产公允价值，

 $13,257  $17,604 

资金状况

 $3,940  $2,960 

 

 

累计福利债务为#美元。9.3百万美元和美元14.6截至年末的百万美元2022年12月31日和2021，分别为。

 

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注意事项16-养老金和其他福利-(续)

 

确认为截至列报期间的累计其他全面损失的构成部分的数额不被确认为该计划定期养恤金净支出的部分见下表。自.起2022年12月31日，该公司预计将确认约$0.3年期间精算损失净额作为定期养恤金支出净额的一部分2023.

 

  

截至12月31日，

 
  

2022

  

2021

 
  

(千美元)

 

在累计其他全面收入中确认的精算净损失(税前)

 $4,219  $4,627 

 

税前、定期养老金支出(收入)净额和其他综合收益十二月三十一日，2022, 2021和2020包括以下内容：

 

  

2022

  

2021

  

2020

 
  

(千美元)

 

利息成本

 $311  $284  $364 

计划资产的预期回报

  (949)  (852)  (784)

净摊销

  66   299   301 

定期养恤金净收入总额

 $(572) $(269) $(119)
             

在其他全面收益中确认的未实现(收益)损失总额

  (343)  -   112 

已实现亏损计入净收入

  (66)  (299)  (301)

在定期养恤金净收入和其他全面收入中确认的总额

 $(981) $(568) $(308)

 

 

- 101-
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注意事项16-养老金和其他福利-(续)

 

下表列出了用于确定截至的养恤金福利义务的加权平均假设十二月三十一日，在接下来的时间里。

 

  

2022

  

2021

 

贴现率

  4.92%  2.57%

补偿增值率

  不适用   不适用 

 

下表列出了用于确定以下项目定期养老金净成本的加权平均假设三年份：

 

  

2023

  

2022

  

2021

 
             

贴现率

  4.92%  2.57%  2.17%

计划资产的预期长期回报

  6.50%  5.50%  5.50%

补偿增值率

  不适用   不适用   不适用 

 

确定计划资产总体预期长期回报率的过程首先审查适当的投资数据，包括固定收益证券的当前收益率、历史投资数据、历史计划执行情况以及对各种资产类别的通货膨胀和未来总回报的预测。这些数据构成了构建每个资产类别的实际投资回报的最佳估计范围的基础。计算的平均加权实际回报范围反映了该计划的预期资产组合，该范围与预期通胀范围结合在一起，产生了总体最佳估计预期回报范围。在构建最佳估计实际收益区间时，以及在从该区间内选择最终收益假设时，会考虑计划的投资政策、再投资风险和投资波动性等具体因素。

 

计划资产

 

养恤金信托基金的一般投资政策是让基金经历资产的增长，使市场价值随着时间的推移超过福利债务的价值。截至公司的养老金计划资产配置2022年12月31日和2021、目标配置和按资产划分的预期长期回报率如下：

 

              

加权

 
              

平均值

 
      

计划的百分比

  

计划的百分比

  

预期

 
      

资产-

  

资产-

  

长期的

 
  

目标

  

截至的年度

  

截至的年度

  

速度

 
  

分配

  

2022

  

2021

  

返回

 

股权证券

                

国内

  45%  58%  59%  4.5%

国际

  15   4   5   0.4 

债务和/或固定收益证券

  38   35   34   1.5 

现金和其他另类投资，包括房地产基金、商品基金、对冲基金和股票结构性票据

  2   3   2   0.1 

总计

  100%  100%  100%  6.5%

 

- 102-
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注意事项16-养老金和其他福利-(续)

 

截至公司养老金计划资产的公允价值2022年12月31日和2021按资产类别分列如下：

 

  

十二月三十一日，

             
  

2022

  

报告日的公允价值计量使用

 
      

报价

  

意义重大

     
      

处于活动状态

  

其他

  

意义重大

 
      

市场：

  

可观察到的

  

看不见

 
      

相同的资产

  

输入量

  

输入量

 

资产类别

     

(1级)

  

(2级)

  

(3级)

 
  

(千美元)

 

现金

 $262  $262  $-  $- 

股权证券：

                

美国公司

  7,611   7,611   -   - 

国际公司

  569   569   -   - 

债务和/或固定收益证券

  4,684   4,684   -   - 

商品基金

  95   95   -   - 

房地产基金

  36   36   -   - 

总计

 $13,257  $13,257  $-  $- 

 

  

十二月三十一日，

             
  

2021

  

报告日的公允价值计量使用

 
      

报价

  

意义重大

     
      

处于活动状态

  

其他

  

意义重大

 
      

市场：

  

可观察到的

  

看不见

 
      

相同的资产

  

输入量

  

输入量

 

资产类别

     

(1级)

  

(2级)

  

(3级)

 
  

(千美元)

 

现金

 $178  $178  $-  $- 

股权证券：

                

美国公司

  10,551   10,551   -   - 

国际公司

  897   897   -   - 

债务和/或固定收益证券

  5,804   5,804   -   - 

商品基金

  111   111   -   - 

房地产基金

  63   63   -   - 

总计

 $17,604  $17,604  $-  $- 

 

计划资产的公允价值

 

公司使用以下估值方法和假设来估计计划持有的资产的公允价值(有关公允价值方法的更多信息，请参见附注20):

 

股权证券和房地产基金：股权证券和房地产基金的公允价值由报价市场价格确定，如果有(水平1)。对于报价为不可用，公允价值是根据类似证券的市场价格(水平)计算的2).

 

- 103-
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注意事项16-养老金和其他福利-(续)

 

债务和固定收益证券：某些债务证券按债券交易活跃市场报告的收盘价估值(水平1输入)。其他债务证券根据最近的出价或最近出价和要价的平均值(水平)进行估值2输入)，并且如果不通过由管理层认为可靠的来源开发的矩阵定价模型，可以对它们进行估值。矩阵定价，这是一种数学技术，通常用于为符合以下条件的债务证券定价不交易活跃，对债务证券进行估值，不完全依赖于特定证券的报价，而是依赖于该证券与其他基准报价证券的关系(水平2输入)。对于类似证券的报价或市场价格为不可用，公允价值使用贴现现金流或其他市场指标(水平)来计算3)。贴现现金流是使用利差对掉期和LIBOR曲线计算的，这些曲线经过更新，纳入了损失严重性、波动性、信用利差和期权。在交易流动性较高的时候，会使用经纪人报价(如果有)来验证模型。评级机构和行业研究报告以及个别证券的违约和延期情况都会得到审查，并纳入计算。

 

投资经理是不获授权购买、收购或以其他方式持有某些类型的市场证券(次级债券、房地产投资信托基金、有限合伙企业、无实体看跌期权、无实体看涨期权、股指期货、石油、天然气或矿产勘探企业或未注册证券)或采用某些类型的市场技术(保证金购买或卖空)或抵押、质押、抵押或以任何方式转让作为债务担保的任何由本计划拥有或持有的证券。

 

现金流

 

投稿

 

银行会这样做。不期望在……做出贡献2023.

 

预计未来的福利支付

 

下列福利付款酌情反映了今后几年的预期服务情况(以千美元计)：

 

2023

 $738 

2024

  726 

2025

  724 

2026

  728 

2027

  770 

2028 - 2032

  3,744 

 

401(K)图则

 

本公司维持一个401(K)计划为实质上涵盖公司所有雇员的界定供款作出规定。从一开始2014计划年，即401(K)对计划进行了修改，以规定匹配50可选捐款的百分比，最高可达6%员工的贡献。在……里面2018,这个401(K)修订计划，以规定100员工缴费匹配百分比最高可达5%员工缴费的比例。为2022, 2021和2020，雇主供款总额为$2.2百万，$1.6百万美元和美元1.6分别为100万美元。

 

补充行政人员退休计划(“SERP”)

 

在.期间2019在.中2021,该公司为其多名高管制定了补充性高管退休计划(“SERP”)。每项SERP均为一项不受限制的计划，为本公司的参与人员提供补充退休福利。SERP薪酬支出为$1.4百万，$1.0百万美元和美元0.4截至年底的年度的百万美元2022年12月31日，2021年12月31日和2020年12月31日，分别进行了分析。

 

- 104-
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注意事项17-基于股票的薪酬

 

公司的股东批准了2017股权薪酬计划(下称“计划”) May 23, 2017. 该计划消除了之前计划下所有剩余的可发行股票，是截至2022年12月31日。符合以下条件的普通股或等价物的最大股数可能将根据该计划发布，是750,000。该计划下的赠与可以是股票期权(有条件的或无条件的)、限制性股票、限制性股票单位或业绩单位。根据该计划可供授予和发行的股份，截至2022年12月31日大约是201,715。本公司拟以新发行股份的形式发行本计划项下的所有股份。

 

限制性股票、期权和递延股票单位通常有三-年归属期间开始一批出日期后一年一-第三每年都会被授予。期权通常到期十自授予之日起数年。授予新员工和董事会成员的限制性股票可能被授予较短的归属期限。表演单位的授予通常有一个悬崖归属三多年或在控制权发生变化的情况下。如果获奖者在奖励授予之前离开或被终止，所有发行都将被没收。限制性股票与普通股具有相同的红利和投票权，而期权、履约单位和递延股票单位则如此不。

 

所有奖励均按授出日相关股份的公允价值发行。本公司在归属期间按比例支出奖励的成本，该成本被确定为奖励在授予之日的公平市场价值。罚没率为不估计，但记录为已发生。基于股票的薪酬支出为$4.9百万，$4.5百万美元和美元2.9截至年底的年度的百万美元2022年12月31日，2021和2020分别进行了分析。

 

 

截至本年度止年度公司购股权项下的活动2022年12月31日具体情况如下：

 

          

加权的-

     
          

平均值

     
      

加权的-

  

剩余

     
  

数量

  

平均值

  

合同

     
  

库存

  

锻炼

  

术语

  

集料

 
  

选项

  

价格

  

(单位：年)

  

内在价值

 

截至2021年12月31日的未偿还债务

  23,766  $9.94         

授与

  -   -         

已锻炼

  (15,086)  8.21         

没收/取消/过期

  -   -         

截至2022年12月31日的未偿还债务

  8,680   12.95   0.29  $97,673 
                 

自2022年12月31日起可行使

  8,680  $12.95   -  $- 

 

 

- 105-
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注意事项17-基于股票的薪酬-(续)

 

以上已发行及可行使期权的总内在价值代表总税前内在价值(本公司股票收盘价与2022年12月31日以及行权价格乘以现金期权的数量)，如果所有期权持有人都在2022年12月31日。这一数额根据公司股票的公平市场价值发生变化。

 

截至本年度止年度本公司限制性股份项下的活动2022年12月31日具体情况如下：

 

      

加权的-

 
      

平均值

 
  

非既得利益

  

授予日期

 
  

股票

  

公允价值

 

截至2021年12月31日未归属

  82,693  $21.78 

授与

  53,543   30.76 

既得

  (49,931)  23.74 

没收/取消/过期

  (374)  30.99 

未归属的2022年12月31日

  85,931  $26.20 

 

 

- 106-
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注意事项17-基于股票的薪酬-(续)

 

自.起2022年12月31日，大约有1美元0.8与授予的非既有限制性股票相关的未确认补偿总成本的百万美元。预计成本将在加权平均期间内确认1.1好几年了。

 

下表汇总了未应得业绩单位奖的状况和期间的变化：

 

          

加权

 
          

平均补助金

 
  

单位

  

单位

  

约会集市

 
  

(预期)

  

(最大)

  

价值

 

截至2021年12月31日的未赚取款项

  209,995      $16.18 

获奖

  34,874       32.80 

既得股份

  (49,604)      20.79 

截至2022年12月31日的未赚取款项

  195,265   221,541  $17.98 

 

自.起2022年12月31日，预计将授予的与业绩单位相关的具体股份数量为195,265，由实际业绩决定，考虑到既定的业绩目标范围，这与当前在归属期间确认的费用水平一致。如果这一预期发生变化，可能会在未来期间记录额外的补偿费用，或者以前确认的费用可能会冲销。自.起2022年12月31日，如果超过绩效目标，最终可以授予的绩效单位的最大数量为221,541。截至年底止年度2022年12月31日，49,604已归属的股份。总计27,254股份从既得股份中扣除，以履行员工的纳税义务。业绩单位归属所发行的股份净额2022年12月31日是22,350股份。自.起2022年12月31日，薪酬成本约为$1.2与非既得业绩单位相关的百万不尚未确认的，预计将在加权平均期间内确认1.7好几年了。

 

下表汇总了本期间未到期递延库存单位的状况和递延库存单位的变化情况：

 

      

加权

 
      

平均补助金

 
  

单位

  

约会集市

 
  

(预期)

  

价值

 

截至2021年12月31日的未赚取款项

  136,948  $16.52 

获奖

  52,312   32.80 

既得股份

  (69,225)  16.13 

截至2022年12月31日的未赚取款项

  120,035  $23.84 

 

 

任何没收都将导致先前确认的费用被冲销。授予的一部分股份将被净额扣除，以履行接受者的纳税义务。截至年底止年度2022年12月31日，69,225已归属的股份。总计37,842股份从既得股份中扣除，以履行员工的纳税义务。截至年度止年度归属递延股份单位所发行的股份净额2022年12月31日是31,383股份。自.起2022年12月31日，薪酬成本约为$1.5与非既有递延股票单位相关的百万美元，不尚未确认的，预计将在加权平均时期内得到确认1.5好几年了。

 

 

注意事项18-分红和其他限制

 

对银行未来向母公司支付股息的未分配净利润存在某些限制，包括资本金要求。分红可能不如果这会损害银行的资本，则应予以支付。自.起2022年12月31日，约为$259.3根据监管准则，有100万美元可用于支付股息。

 

- 107-
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注意事项19-衍生品

 

作为我们整体资产负债管理和战略的一部分，公司使用衍生工具，包括利率互换、利率上限和利率下限。名义上的金额会不代表双方交换的金额。交换的金额是根据个别协议的名义金额和其他条款确定的。衍生工具在资产负债表上按其公允价值确认，并不按净额报告。

 

衍生品被指定为对冲

 

已被指定并符合套期保值关系一部分的套期保值工具的公允价值随后的变化按下列方式进行会计处理：

 

1现金流量对冲：公允价值变动被确认为其他全面收益的组成部分

2公允价值套期保值：公允价值变动同时在收益中确认

 

只要指定了套期保值工具，且有效性测试结果支持该工具有资格进行套期保值会计处理，100%套期保值工具的公允价值定期变动的部分已如上所述计入。无论是还是不套期保值关系中存在经济错配。因此，有不是定期测量或确认无效。相反，套期保值损益的全部影响是在对冲交易影响收益的时期确认的。计入对冲效果评估的套期工具的公允价值变动列示于用于列示被套期项目的盈利影响的同一损益表项目内。

 

该公司签订了十一支付固定利率掉期，名义总金额为#美元500百万美元，所有这些都是在2021和2022.这些被指定为当前联邦住房贷款银行预付款的现金流对冲。我们被要求支付固定利率，范围从0.63%至3.41%，并收取浮动利率，根据每日复利担保隔夜融资利率(“SOFR”)重新设定季度利率。所有掉期都带有到期日十一职位范围从 2025年12月 至 2028年3月. 互换被确定为在提示期内完全有效，因此不是无效的金额已计入净收入。因此，掉期的总公允价值计入其他资产(负债)，公允价值变动计入其他全面收益(亏损)。如果套期保值，计入累计其他全面收益(亏损)的金额将重新归类为当期收益。不是不再被认为有效。该公司预计，在掉期的剩余期限内，套期保值将保持完全有效。

 

本公司先前订立的一远期起始利率上限息差交易，名义总金额为#美元150百万美元，生效日期为2022年10月1日并在十月的2027和一额外的利率上限息差交易，名义总金额为#美元75百万美元，该法案于2022年11月并在十一月的2027.它们被指定为经纪存单的现金流对冲，利率上限利差与联邦基金的基准挂钩，要求按月支付。这些工具的结构使得本公司总共签订了$225销售利率上限协议的名义金额为百万美元，其中，如果指数利率超过设定的上限利率，我们需要向交易对手支付增量金额。同时，公司共购买了$225利率上限协议的名义金额，如果指数利率高于设定的上限利率，我们将获得增量金额。不是如果指数利率等于或低于出售或购买的利率上限协议的上限利率，则需要付款。

 

在这些掉期和上限交易中记录的利息支出总计约为美元(3.3)，百万，$1.9百万美元，以及(1.6)年内2022, 2021,和2020报告为FHLB预付款和经纪存单的利息支出的组成部分。

 

- 108-
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注意事项19-衍生品(续)

 

下表列示截至该年度与现金流量衍生工具有关的累计其他全面收益及综合收益表所录得的净收益(亏损)2022年12月31日和2021:

 

  

2022

 
  

增益额

  

(收益)的金额

  

得(损)额

 
  

(损失)已确认

  

损失重新分类

  

已在其他位置识别

 
  

在保监处(有效

  

从保监处至

  

非利息收入

 

(千美元)

 

部分)

  

利息支出

  

(无效部分)

 

利率合约

 $46,282  $(3,343) $- 

 

  

2021

 
  

增益额

  

(收益)的金额

  

得(损)额

 
  

(损失)已确认

  

损失重新分类

  

已在其他位置识别

 
  

在保监处(有效

  

从保监处至

  

非利息收入

 

(千美元)

 

部分)

  

利息支出

  

(无效部分)

 

利率合约

 $3,593  $1,873  $- 

 

下表反映了截至的综合条件报表中包含的现金流量对冲2022年12月31日和2021年12月31日:

 

  

2022

  

2021

 
  

概念上的

      

概念上的

     

(千美元)

 

金额

  

公允价值

  

金额

  

公允价值

 

计入其他资产/(负债)：

                

利率合约

 $950,000  $56,797  $475,000  $3,347 

 

有几个不是在累计其他全面收益或与现金流量衍生工具有关的合并损益表中记录的截至终了年度的净收益(亏损)2022年12月31日和2021年12月31日.

 

- 109-
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注意事项20-金融工具的公允价值计量和公允价值

 

公允价值是指在计量日市场参与者之间的有序交易中，为该资产或负债在本金或最有利的市场上转移一项负债而收取或支付的交换价格。

 

FASB ASC820-10-05定义公允价值，建立公允价值计量框架，建立三-披露公允价值计量的估值层次，并加强公允价值计量的披露要求。估值层次是基于截至计量日期对资产或负债估值的投入的透明度。

 

FASB ASC820-10-65为根据FASB ASC估计公允价值提供更多指导820-10-05当资产或负债的活动量和活动水平大幅下降时。该ASC还包括关于识别指示交易被不勤杂工。

 

FASB ASC820-10-05建立公允价值层次结构，对用于计量公允价值的估值方法的输入进行优先排序。对于相同的资产或负债(水平)，层次结构给予活跃市场中未调整的报价最高优先级1测量)和不可观察到的输入的最低优先级(级别3测量)。这个三FASB ASC下的公允价值层级820-10-05具体如下：

 

水平1:未经调整的活跃市场报价，即在计量日期可获得相同、不受限制的资产或负债的报价。

 

水平2:活跃市场中类似资产和负债的报价，以及在金融工具的整个期限内可直接或间接观察到的资产或负债的投入。

 

水平3:价格或估值技术需要对公允价值计量有重要意义但不可观察的输入(例如，支持很少或不是市场活动)。

 

公允价值层次结构中的资产或负债水平是基于对公允价值计量有重要意义的最低投入水平。以下信息应为不由于公允价值只对公司有限部分的资产和负债进行公允价值计算，因此公允价值应被解释为对整个公司的公允价值的估计。由于估值技术的广泛范围和在进行估计时使用的主观性程度，本公司的披露与其他公司的披露进行比较可能不要有意义。

 

按公允价值经常性计量的资产和负债

 

以下方法和假设用于估计按公允价值按公允价值计量的公司资产的公允价值2022年12月31日和2021年12月31日:

 

可供出售的证券：如果在活跃的市场上有报价，证券被分类在水平内。1在估值层次结构中。水平1投入品包括在活跃市场为相同资产报价的证券。如果报价的市场价格是不然后，使用定价模型、具有类似特征的证券的报价或贴现现金流来估计公允价值。文书的例子，一般归类于一级2估值等级包括市政债券和某些机构抵押抵押债券。在某些特定工具的市场活动有限的情况下，必须作出假设以确定该工具的公允价值，这些公允价值被归类为水平。3.在计量公允价值时，采用市场法、收益法和/或成本法下可用的估值方法。该公司的评估以市场数据为基础，公司根据资产类别采用这些方法的组合进行估值。

 

衍生品：衍生工具的公允价值是基于使用截至计量日期(水平)的可观察市场数据的估值模型2)。我们的衍生品在场外交易市场进行交易，市场报价为不随时可用。因此，衍生品的公允价值是使用利用多种市场投入的量化模型来确定的。根据衍生品类型的不同，投入将有所不同，但可能包括利率、价格和指数，以生成连续的收益率或定价曲线，提前还款率，以及为头寸估值的波动因素。大多数市场投入都是主动报价的，可以通过外部来源进行验证，包括经纪人、市场交易和第三--当事人定价服务。

 

- 110-
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对于在经常性基础上按公允价值计量的金融资产和负债，公允价值在公允价值层次内按级别计量，截至2022年12月31日和2021年12月31日具体如下：

 

      

2022年12月31日

 
      

报告日的公允价值计量使用

 
      

报价

         
      

处于活动状态

  

意义重大

     
      

市场：

  

其他

  

意义重大

 
      

雷同

  

可观察到的

  

看不见

 
      

资产

  

输入量

  

输入量

 
  

总公允价值

  

(1级)

  

(2级)

  

(3级)

 

(千美元)

                

经常性公允价值计量：

                

资产

                

投资证券：

                

可供销售：

                

联邦机构义务

 $44,450  $-  $44,450  $- 

住宅按揭转嫁证券

  417,578   -   417,578   - 

商业抵押贷款传递证券

  21,104   -   21,104   - 

美国各州的义务和政治分裂

  142,896   -   135,547   7,349 

公司债券和票据

  6,974   -   6,974   - 

资产支持证券

  1,640   -   1,640   - 

存单

  -   -   -   - 

其他证券

  242   242   -   - 

可供销售的总数量

 $634,884  $242  $627,293  $7,349 
                 

股权证券

  15,811   9,733   6,078   - 

衍生工具-利率合约

  56,797   -   56,797   - 

总资产

 $707,492  $9,975  $690,168  $7,349 

 

 

有几个不是级别之间的转移1和关卡2截至以下年度2022年12月31日和2021.

 

- 111-
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ConnectOne Bancorp，Inc.和子公司
合并财务报表附注
 
      

2021年12月31日

 
      

报告日的公允价值计量使用

 
      

报价

         
      

处于活动状态

  

意义重大

     
      

市场：

  

其他

  

意义重大

 
      

雷同

  

可观察到的

  

看不见

 
      

资产

  

输入量

  

输入量

 
  

总公允价值

  

(1级)

  

(2级)

  

(3级)

 

(千美元)

                

经常性公允价值计量：

                

资产

                

投资证券：

                

可供销售：

                

联邦机构义务

 $50,360  $-  $50,360  $- 

住宅按揭转嫁证券

  316,095   -   316,095   - 

商业抵押贷款传递证券

  10,469   -   10,469   - 

美国各州的义务和政治分裂

  145,625   -   137,060   8,565 

公司债券和票据

  9,049   -   9,049   - 

资产支持证券

  2,564   -   2,564   - 

存单

  150   -   150   - 

其他证券

  195   195   -   - 

可供销售的总数量

 $534,507  $195  $525,747  $8,565 
                 

股权证券

  13,794   11,081   2,713   - 

衍生工具-利率合约

  3,347   -   3,347   - 

总资产

 $551,648  $11,276  $531,807  $8,565 

 

按公允价值非经常性基础计量的资产

 

“公司”(The Company)可能须根据公认会计原则按公允价值按非经常性原则定期计量某些资产。对公允价值的这些调整通常是由于采用较低的成本或公允价值会计或个别资产的减值减值而产生的。以下方法和假设用于估计公司资产的公允价值，按公允价值在非经常性基础上计量于2022年12月31日和2021年12月31日:

 

- 112-
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合并财务报表附注
 

注意事项20-金融工具的公允价值计量和公允价值-(续)

 

抵押品依赖贷款：本公司可能根据公允价值计量对贷款账面价值的记录调整，无论是作为特定准备金还是作为这些贷款无法收回部分的部分冲销。这些调整还包括根据公认会计原则计算的抵押品依赖贷款的某些减值金额。减值金额通常基于支持贷款的基础抵押品的公允价值，因此，贷款的账面价值减去计算后的适用于该贷款的减值金额。不必然代表贷款的公允价值。房地产抵押品根据市场参与者通常可观察到的最近类似物业的可比销售或假设，使用独立评估或其他价值指标进行估值。然而，由于所应用的大量判断和与其他资产相比的交易量有限，公允价值以水平为基础。3投入。用于支持商业贷款的抵押品的公允价值估计通常是基于假设的。不在市场上可观察到的，也基于水平3投入。

 

对于在非经常性基础上按公允价值计量的资产，公允价值于2022年12月31日和2021年12月31日具体如下：

 

 

      

报告日的公允价值计量使用

 
      

引用

         
      

价格

         
      

处于活动状态

  

意义重大

     
      

市场：

  

其他

  

意义重大

 
      

雷同

  

可观察到的

  

看不见

 
  

十二月三十一日，

  

资产

  

输入量

  

输入量

 
  

2022

  

(1级)

  

(2级)

  

(3级)

 

在非经常性基础上按公允价值计量的资产：

 

(千美元)

 

抵押品依赖贷款：

                

商业广告

 $14,550  $-  $-  $14,550 

商业地产

  17,264   -   -   17,264 

住宅房地产

  1,392   -   -   1,392 

 

      

报告日的公允价值计量使用

 
      

引用

         
      

价格

         
      

处于活动状态

  

意义重大

     
      

市场：

  

其他

  

意义重大

 
      

雷同

  

可观察到的

  

看不见

 
  

十二月三十一日，

  

资产

  

输入量

  

输入量

 
  

2021

  

(1级)

  

(2级)

  

(3级)

 

在非经常性基础上按公允价值计量的资产：

 

(千美元)

 

抵押品依赖贷款：

                

商业广告

 $13,399  $-  $-  $13,399 

商业地产

  20,185   -   -   20,185 

住宅房地产

  2,794   -   -   2,794 

 

抵押品依赖贷款-抵押品依赖型贷款，截至2022年12月31日所需的估值津贴为$43.8百万美元，相关估值免税额为#美元10.5百万美元。

 

抵押品依赖贷款-抵押品依赖型贷款，截至2021年12月31日所需的估值津贴为$54.1百万美元，估值免税额为$17.8百万美元。

 

- 113-
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注意事项20-金融工具的公允价值计量和公允价值-(续)

 

以重大不可观察水平计量的资产3输入量

 

经常性基础

 

下表列出了使用重大不可观察到的投入(水平)定期按公允价值计量的所有资产的对账3)截至2022年12月31日年终了2021年12月31日:

 

  

市政

 
  

证券

 
  

(千美元)

 

期初余额，2022年1月1日

 $8,565 

本金还款

  (287)

未实现损益变动

  (929)

期末余额，2022年12月31日

 $7,349 
     

 

  

市政

 
  

证券

 
  

(千美元)

 

期初余额，2021年1月1日

 $8,844 

本金还款

  (279)

期末余额，2021年12月31日

 $8,565 

 

以下方法和假设用于估计按公允价值按公允价值计量的公司资产的公允价值2022年12月31日和2021年12月31日。下表提供了有关公允价值计量中使用的重大不可观察投入的量化信息3层级结构。

 

2022年12月31日

    

估值

 

看不见

   
  

公允价值

 

技术

 

输入

 

射程

 

可供出售的证券：

    

(千美元)

     

市政证券

 $7,349 

贴现现金流

 

贴现率

 4.3%

 

2021年12月31日

    

估值

看不见

    
  

公允价值

 

技术

输入

 

射程

 

可供出售的证券：

    

(千美元)

     

市政证券

 $8,565 

贴现现金流

贴现率

  2.9%

 

 

- 114-
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注意事项20-金融工具的公允价值计量和公允价值-(续)

 

非经常性基础

 

以下方法和假设用于估计本公司资产的公允价值，按公允价值在非经常性基础上计量。下表提供了有关公允价值计量中使用的重大不可观察投入的量化信息3层级结构。

 

2022年12月31日

           
     

估值

 

看不见

    

(千美元)

 

公允价值

 

技术

 

输入

 

范围(加权平均值)

 

商业贷款

 $14,028 

市场方法(100%)

 

将平均转移价格作为未偿还本金余额的价格

  65% to 96% (67%) 

商业贷款

  522 

抵押品的评估

 

对可比销售额进行调整

 

-10% to +13% (+3%)

 

商业房地产贷款

  17,264 

抵押品的评估

 

对可比销售额进行调整

 

-20% to +0% (-15%)

 

住宅房地产贷款

  1,392 

抵押品的评估

 

对可比销售额进行调整

 

+21% to +39% (22%)

 

 

2021年12月31日

          
     

估值

 

看不见

   

(千美元)

 

公允价值

 

技术

 

输入

 

范围(加权平均值)

 

商业贷款

 $12,193 

市场方法(100%)

 

将平均转移价格作为未偿还本金余额的价格

 48% to 73% (49%) 

商业贷款

  1,206 

抵押品的评估

 

对可比销售额进行调整

 

-10% to +35% (+6%)

 

商业房地产贷款

  20,185 

抵押品的评估

 

对可比销售额进行调整

 

-20% to +15% (-6%)

 

住宅房地产贷款

  2,794 

抵押品的评估

 

对可比销售额进行调整

 -15% to +39% (5%) 

 

- 115-
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注意事项20-金融工具的公允价值计量和公允价值-(续)

 

金融工具的公允价值

 

FASB ASC825-10要求所有实体披露其金融工具资产和负债的估计公允价值。对本公司而言，与大多数金融机构一样，其大部分资产和负债被视为FASB ASC定义的金融工具825-10.然而，该公司的许多金融工具缺乏一个可用的交易市场，其特征是自愿的买家和自愿的卖家进行交换交易。本公司亦按惯例及意图持有其金融工具至到期及不从事交易或者销售活动，但持有可供出售的贷款和可供出售的投资证券除外。因此，公司在本披露中使用了重大估计和假设以及现值计算。

 

金融工具的公允价值必须由管理层使用贴现现金流分析和与类似工具进行比较等技术来估计。这些估计是高度主观的，需要对重大事项作出判断，例如未来现金流的数额和时机，以及适当反映市场和信贷风险的贴现率的选择。这些判断的变化往往会对公允价值估计产生重大影响。由于这些估计是在特定时间点做出的，因此它们容易受到重大短期变化的影响。根据ASC主题披露的公允价值825做不反映大量出售特定金融工具可能产生的任何溢价或折扣，也不反映可能的税务影响或估计交易成本。

 

现金和现金等价物。现金和短期票据的账面价值接近公允价值。

 

联邦住房金融局股票。它是不由于其可转让性受到限制，确定FHLB股票的公允价值是可行的。

 

贷款。组合贷款的公允价值，净额是使用退出价格法确定的。退出价格方法继续基于贴现现金流分析，其中预计现金流是根据合同现金流量对某些贷款类型的预付款(e.g., 住房抵押贷款和多户贷款)，并使用基于预期现金流相对风险的贴现率。选择的贴现率考虑了贷款类型、到期日、流动性溢价、服务成本和资本成本，这是一个水平3公允价值估计。

 

押金。存款的账面价值不是所述到期日(即无息、储蓄、现在和货币市场存款)被分配公允价值，相当于按需支付的账面金额。定期存款的公允价值以合同现金流的折现值为基础，采用目前为类似剩余期限的替代资金来源提供的估计利率。

 

定期借款和次级债券。本公司长期借款和次级债券的公允价值是采用贴现现金流量法计算的，并采用目前基于加权剩余到期日提供的贴现率。

 

应收/应付应计利息。应计利息的账面价值接近公允价值，导致2或级别3基于与应计项目相关联的资产或负债水平的分类。

 

- 116-
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注意事项20-金融工具的公允价值计量和公允价值-(续)

 

以下是截至以下日期公司金融工具的账面价值、公允价值和在公允价值层次中的配置2022年12月31日和2021年12月31日:

 

          

公允价值计量

 
          

引用

         
          

价格中的

         
          

主动型

  

意义重大

     
          

市场：

  

其他

  

意义重大

 
          

雷同

  

可观察到的

  

看不见

 
  

携带

  

公平

  

资产

  

输入量

  

输入量

 
  

金额

  

价值

  

(1级)

  

(2级)

  

(3级)

 
  

(千美元)

 

2022年12月31日

                    

金融资产：

                    

现金和银行到期款项

 $268,315  $268,315  $268,315  $-  $- 

可供出售的投资证券

  634,884   634,884   242   627,293   7,349 

对银行股的限制性投资

  46,604   不适用   不适用   不适用   不适用 

股权证券

  15,811   15,811   9,733   6,078   - 

净贷款

  8,009,176   7,723,378   -   -   7,723,378 

衍生工具-利率合约

  56,797   56,797   -   56,797   - 

应计应收利息

  46,062   46,062   -   4,685   41,377 
                     

财务负债：

                    

无息存款

  1,501,614   1,501,614   1,501,614   -   - 

计息存款

  5,855,008   5,811,291   3,460,818   2,350,473   - 

借款

  857,622   854,698   -   854,698   - 

次级债券

  153,255   153,581   -   153,581   - 

应计应付利息

  6,925   6,925   -   6,925   - 
                     

2021年12月31日

                    

金融资产：

                    

现金和银行到期款项

 $265,536  $265,536  $265,536  $-  $- 

可供出售的投资证券

  534,507   534,507   195   525,747   8,565 

对银行股的限制性投资

  27,826   不适用   不适用   不适用   不适用 

股权证券

  13,794   13,794   11,081   2,713   - 

净贷款

  6,749,849   6,800,287   -   -   6,800,287 

衍生工具-利率合约

  3,347   3,347   -   3,347   - 

应计应收利息

  34,152   34,152   -   1,554   32,598 
                     

财务负债：

                    

无息存款

  1,617,049   1,617,049   1,617,049   -   - 

计息存款

  4,715,904   4,716,358   3,565,795   1,150,563   - 

借款

  468,193   469,671   -   469,671   - 

次级债券

  152,951   163,995   -   163,995   - 

应计应付利息

  2,716   2,716   -   2,716   - 

 

- 117-
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ConnectOne Bancorp，Inc.和子公司
合并财务报表附注
 

注意事项20-金融工具的公允价值计量和公允价值-(续)

 

发放贷款承诺的公允价值是根据订立类似协议时目前收取的费用估算的，考虑到协议的剩余条款和交易对手目前的信誉。对于固定利率贷款承诺，公允价值还考虑了当前利率水平与承诺利率之间的差异。信用证和信用额度的公允价值是根据目前对类似协议收取的费用或在报告日期终止或以其他方式清偿与交易对手的债务的估计成本计算的。发放贷款的承诺的公允价值无关紧要，而且不包括在上表中。

 

假设或估算方法的变化可能对这些估计公允价值有实质性影响。

 

公司的剩余资产和负债，即不被认为是金融工具，有不计价方式不同于历史成本会计的惯例。不是财务会计准则委员会要求披露公司核心存款基础的关系价值825-10.

 

公允价值估计是基于现有的资产负债表金融工具，而不是试图估计预期未来业务的价值以及下列资产和负债的价值不被认为是金融工具。例如，有某些重大资产和负债是不经考虑的金融资产或负债，如经纪网络、递延税款、房舍和设备以及商誉。此外，与实现未实现损益有关的税收影响可能会对公允价值估计产生重大影响，并具有不已在估计中考虑。

 

管理层认为，金融机构之间的合理可比性可能不鉴于许多金融工具缺乏活跃的二级市场，由于允许的估值技术范围很广，必须进行大量估计，因此很可能会出现这种情况。缺乏统一的估值方法也使这些估计公允价值具有更大程度的主观性。

 

- 118-
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合并财务报表附注
 
 

注意事项21-仅母公司财务报表

 

母公司经营其全资子公司--本银行。该子公司的收益由母公司采用权益会计方法确认。因此，收益计入母公司对子公司投资的增加以及支付的股息减少对子公司的投资。母公司支付股息的能力将在很大程度上取决于银行支付给它的股息。银行支付给母公司的股息受到监管规定的限制(见附注18合并财务报表附注)。

 

母公司的简明财务报表仅如下所示：

 

条件的简明陈述

 

  

截至12月31日，

 
  

2022

  

2021

 
  

(千美元)

 

资产

        

现金和现金等价物

 $117,162  $133,648 

对子公司的投资

  1,179,342   1,111,520 

投资证券

  32,405   32,405 

股权证券

  4,218   725 

其他资产

  699   699 

总资产

 $1,333,826  $1,278,997 

负债和股东权益

        

其他负债

  1,820   1,834 

次级债券，净额

  153,255   152,951 

股东权益

  1,178,751   1,124,212 

总负债和股东权益

 $1,333,826  $1,278,997 

                                                                                                                                                       

                                                                                                                                                                             简明损益表

 

  

在截至12月31日的几年里，

 
  

2022

  

2021

  

2020

 
  

(千美元)

 

收入：

            

来自子公司的股息收入

 $36,475  $24,071  $15,200 

其他收入

  1,638   1,627   1,683 

总收入

  38,113   25,698   16,883 

费用

  (8,928)  (8,741)  (9,263)

子公司未分配收益中的权益前收益

  29,185   16,957   7,620 

子公司未分配收益中的权益

  96,026   113,396   63,669 

净收入

  125,211   130,353   71,289 

优先股息

  6,037   1,717   - 

普通股股东可获得的净收入

 $119,174  $128,636  $71,289 

 

- 119-
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合并财务报表附注
 

注意事项21-仅母公司财务报表-(续)

 

现金流量表简明表

 

  

截至12月31日的年度

 
  

2022

  

2021

  

2020

 
  

(千美元)

 
             

经营活动的现金流：

            

净收入

 $125,211  $130,353  $71,289 

将净收入与经营活动提供的现金净额进行调整：

            

子公司未分配收益中的权益

  (96,026)  (113,396)  (63,669)

权益证券损失，净额

  45   55   - 

次级债发行成本摊销

  304   303   323 

其他资产减少(增加)

  -   50,590   (50,001)

其他负债减少

  (14)  (287)  (391)

经营活动提供(用于)的现金净额

  29,520   67,618   (42,449)
             

投资活动产生的现金流：

            

出售股权证券

  (3,538)  (780)  - 

偿还短期借款

  -   -   (3,000)

用于投资活动的现金净额

  (3,538)  (780)  (3,000)
             

融资活动的现金流：

            

次级债收益(偿还)

  -   (50,000)  73,440 

优先股支付的现金股利

  (6,037)  (1,717)  - 

普通股支付的现金股利

  (23,428)  (17,493)  (14,317)

购买库存股

  (13,127)  (9,401)  (911)

发行优先股所得款项

  -   110,927   - 

行使股票期权所得收益

  124   106   233 

融资活动提供的现金净额(用于)

  (42,468)  32,422   58,445 
             

现金和现金等价物减少(增加)

  (16,486)  99,260   12,996 

截至1月1日的现金和现金等价物，

  133,648   34,388   21,392 

截至12月31日的现金和现金等价物，

 $117,162  $133,648  $34,388 

 

 

- 120-
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合并财务报表附注
 
 

注意事项22-ConnectOne Bancorp，Inc.季度财务信息(未经审计)

 

  

2022

 
  

第四季度

  

第三季度

  

第二季度

  

第一季度

 
  

(千美元，每股数据除外)

 

利息收入总额

 $112,469  $96,980  $85,356  $78,941 

利息支出总额

  34,460   18,819   9,765   8,583 

净利息收入

  78,009   78,161   75,591   70,358 

信贷损失准备金

  3,300   10,000   3,000   1,450 

其他收入合计

  3,508   3,322   3,359   3,054 

其他费用

  33,312   32,143   31,703   29,230 

所得税前收入

  44,905   39,340   44,247   42,732 

所得税费用

  12,348   10,425   11,889   11,351 

净收入

  32,557   28,915   32,358   31,381 

优先股息

  1,510   1,509   1,509   1,509 

普通股股东可获得的净收入

 $31,047  $27,406  $30,849  $29,872 

每股收益：

                

基本信息

 $0.79  $0.70  $0.78  $0.76 

稀释

  0.79   0.70   0.78   0.75 
                 

 

注：由于四舍五入，2022年的季度每股收益不等于报告的年度每股收益之和。

 

  

2021

 
  

第四季度

  

第三季度

  

第二季度

  

第一季度

 
  

(千美元，每股数据除外)

 

利息收入总额

 $79,040  $77,026  $73,051  $72,621 

利息支出总额

  8,579   8,781   10,042   11,458 

净利息收入

  70,461   68,245   63,009   61,163 

信贷损失准备金(冲销)

  815   1,100   (1,649)  (5,766)

扣除证券收益后的其他收入总额

  3,777   4,016   4,472   3,426 

其他费用

  28,084   28,183   26,259   26,485 

所得税前收入

  45,339   42,978   42,871   43,870 

所得税费用

  12,301   10,881   10,652   10,871 

净收入

  33,038   32,097   32,219   32,999 

优先股息

  1,717   -   -   - 

普通股股东可获得的净收入

 $31,321  $32,097  $32,219  $32,999 

每股收益：

                

基本信息

 $0.79  $0.81  $0.81  $0.83 

稀释

  0.79   0.80   0.81   0.82 

 

 

 

 

- 121-
目录
 
 

项目9.会计和财务披露方面的变更和与会计师的分歧

 

没有。

 

第9A项。控制和程序

 

(A)对披露控制和程序的评价

 

该公司保持着披露控制和程序，旨在确保在根据1934年《证券交易法》(经修订的《交易法》)提交或提交的报告中需要披露的信息在证券交易委员会的规则和表格规定的时间内得到记录、处理、汇总和报告，并确保公司在其《交易法》报告中需要披露的信息被积累并传达给管理层，包括公司的首席执行官和首席财务官，以便及时做出有关披露要求的决定。

 

在包括公司首席执行官和首席财务官在内的管理层的监督和参与下，公司根据交易法第13a-15(E)和15d-15(E)条评估了截至2022年12月31日公司披露控制和程序的设计和运作的有效性。根据这一评估，公司首席执行官和首席财务官得出结论，公司的披露控制和程序在该日期是有效的。

 

(B)管理层关于财务报告内部控制的报告

 

公司管理层负责按照《交易法》第13a-15(F)条的规定，建立和维护对财务报告的充分内部控制。公司的内部控制制度是一个旨在根据美国公认会计原则向公司管理层、董事会和股东提供合理保证的程序，保证财务报告的可靠性，以及为外部报告目的编制和公平列报财务报表。我们对财务报告的内部控制包括与维护记录相关的政策和程序，这些记录合理详细地准确和公平地反映资产的交易和处置；提供合理保证，根据美国公认会计原则记录交易，以便根据美国公认会计原则编制财务报表，并且仅根据管理层和公司董事的授权进行收入和支出；提供合理保证，防止或及时发现可能对我们的财务报表产生重大影响的未经授权的公司资产收购、使用或处置。

 

所有的内部控制系统，无论设计得多么好，都有其固有的局限性。因此，即使是那些被确定为有效的系统，也只能在编制和列报财务报表方面提供合理的保证。此外，对未来期间进行任何有效性评估的预测都有可能因条件的变化而出现控制不足的风险，或者政策或程序的遵守程度可能会恶化。

 

-122-
目录

 

作为公司遵守2002年萨班斯-奥克斯利法案第404条计划的一部分，我们的管理层评估了截至2022年12月31日公司财务报告内部控制的有效性(“评估”)。在进行这项评估时，管理层使用了特雷德韦委员会赞助组织委员会(“COSO”)在其题为“内部控制--综合框架(2013)”的报告中公布的控制标准框架。管理层的评估包括对本公司财务报告内部控制设计的评估，以及对其财务报告内部控制操作有效性的测试。管理层与审计委员会一起审查了其评估结果。

 

根据这项评估，管理层认定，截至2022年12月31日，公司对财务报告的内部控制是有效的，可以为财务报告的可靠性和根据美国公认的会计原则编制外部财务报表提供合理保证。

 

独立注册会计师事务所Crowe LLP审计了本Form 10-K年度报告中包含的公司综合财务报表，该公司发布了一份关于公司截至2022年12月31日财务报告内部控制的审计报告。该报告列在本项目“独立注册会计师事务所报告”下。

 

(C)财务报告内部控制的变化

 

在公司第四财季期间，公司财务报告的内部控制没有发生重大影响，或合理地可能对公司财务报告的内部控制产生重大影响的变化。

 

项目9B。其他信息

 

没有。

 

-123-
目录

 

第三部分

 

项目10.董事、高级管理人员和公司治理

 

本部分要求的信息包括在公司2023年年度会议的最终委托书中，标题为“董事选举”和“第16(A)条受益所有权报告合规性”，这两个标题均以引用的方式并入本文。预计此类委托书将不迟于2023年4月30日提交给美国证券交易委员会(Securities And Exchange Commission)。

 

 

项目11.高管薪酬

 

有关高管薪酬的信息包含在公司2023年年会的最终委托书中，标题分别为“高管薪酬”和“董事薪酬”，在此并入作为参考。预计此类委托书将不迟于2023年4月30日提交给美国证券交易委员会(Securities And Exchange Commission)。

 

项目12.某些实益所有人的担保所有权和管理层及有关股东事项

 

有关某些实益拥有人和管理层的担保所有权的信息包含在本公司2023年年会的最终委托书中，标题为“管理层的担保所有权”，在此并入作为参考。预计此类委托书将不迟于2023年4月30日提交给美国证券交易委员会(Securities And Exchange Commission)。

 

第13项：某些关系和关联交易，以及董事独立性

 

有关某些关系和相关交易的信息包括在公司2023年年会的最终委托书中，标题为“管理层和其他人在某些交易中的利益”，在此并入作为参考。预计此类委托书将不迟于2023年4月30日提交给美国证券交易委员会(Securities And Exchange Commission)。

 

项目14.主要会计费用和服务

 

本公司2023年股东周年大会委托书中“批准独立核数师”项下有关主要会计师费用及服务的资料，以及相关的审批前政策，在此并入作为参考。预计此类委托书将不迟于2023年4月30日提交给美国证券交易委员会(Securities And Exchange Commission)。

 

-124-
目录

 

第四部分

 

项目15.物证、财务报表附表

 

(a)

(1)财务报表和附表：

 

以下财务报表和补充数据作为本年度报告的一部分提交：

 

独立注册会计师事务所报告

  

54

合并条件报表

  

57

合并损益表

  

58

综合全面收益表

  

59

合并股东权益变动表

  

60

合并现金流量表

  

61

合并财务报表附注

  

62

 

(b)

与本年度报告一并存档或作为参考纳入本年度报告的证物(根据S-K条例第601项编号)。

 

证物编号：

  

描述

3.1

  

注册人‘《2020年5月21日的公司注册证书》通过引用附件3.1并入注册人’目前的Form 8-K报告于2020年5月22日提交给美国证券交易委员会。

3.2

  

指定5.25%固定利率重置的公司A系列非累积永久优先股的修正证书，提交给新泽西州财政部，2021年8月17日生效(通过引用本公司的附件3.2合并于此’于2021年8月19日提交的表格8-A的注册声明)

3.3

  

注册人‘经修订及重订的附例参考注册人的附件3.1并入’目前的Form 8-K报告于2018年12月21日提交给美国证券交易委员会。

4.1

  

注册人‘S股本

4.2

  

《公司样本》S 5.25%固定利率重置非累积永久优先股，A系列证书(通过引用本公司的附件4.1并入本文’表8-A的注册声明，于2021年8月19日提交)。

4.3

  

本公司、Broadbridge Corporation Issuer Solutions，Inc.作为托管人，以及其中所述的存托凭证的不时持有人之间的存款协议，日期为2021年8月19日

10.1

  

Center Bancorp，Inc.2009年股权激励计划通过引用注册人的附件10.1并入’2009年6月1日的Form 8-K的当前报告。

10.2

  

注册人与威尔明顿信托公司于2003年12月19日签署的本金总额为500万美元的浮动利率债券，现参照注册人的附件10.16予以合并。截至2003年12月31日的Form 10-K年报。

10.3

  

修订和重述截至2003年12月19日的Center Bancorp法定信托II的信托声明通过引用注册人的附件10.17并入’截至2003年12月31日的Form 10-K年报。

10.4

  

注册人与威尔明顿信托公司于2003年12月19日签订的担保协议通过引用注册人的附件10.18并入。截至2003年12月31日的Form 10-K年报。

 

-125-
目录

 

10.5

  

注册人‘经修订和重述的2003年非员工董事股票期权计划，通过引用注册人的附件10.1并入’8-K表格的当前报告日期为2008年3月5日。 

10.6

  

公开市场股份购买奖励计划通过引用注册人的附件10.1并入’目前的8-K表格报告日期为2006年1月26日。 

10.7

  

2003年修订和重订的非员工董事股票期权计划通过引用注册人的附件10.8并入目前的Form 8-K报告于2014年1月21日提交给美国证券交易委员会。

10.8

  

登记人、ConnectOne Bank和Frank Sorrentino III之间于2017年6月1日签署的第二份修订和重新签署的就业协议，通过引用登记人的附件10.1并入’目前的Form 8-K报告于2017年6月5日提交给美国证券交易委员会。*

10.9

  

登记人、ConnectOne Bank和William S.Burns之间于2017年6月1日修订和重新签署的就业协议，通过引用登记人的附件10.2并入’目前于2017年6月5日向美国证券交易委员会提交的Form 8-K报告*

10.10

  

本公司与Laura Criscione之间于2013年12月19日签订的《控制权变更协议表》通过引用注册人的附件10.3并入。目前的Form 8-K报告于2013年12月20日提交给美国证券交易委员会。*

10.11

  

北泽西社区银行2006年股权补偿计划(1) 

10.12

  

北泽西社区银行2008年股权补偿计划(1) 

10.13

  

北泽西社区银行2009年股权补偿计划(1) 

10.14

  

2012股权薪酬计划(1)

10.15

  

公司与作为受托人的美国银行全国协会之间日期为2018年1月17日的契约(2)

10.16

  

登记人、ConnectOne Bank和Elizabeth Magennis于2017年6月1日签订的雇佣协议通过引用附件10.3并入登记人’目前的Form 8-K报告于2017年6月5日提交给美国证券交易委员会。*

10.17

  

登记人、ConnectOne Bank和Christopher Ewing于2017年6月1日签订的雇佣协议通过引用附件10.4并入登记人‘目前的Form 8-K报告于2017年6月5日提交给美国证券交易委员会。*

10.19

  

2017股权薪酬计划(三)

10.20

  

注册人与Frank Sorrentino，III，William S.Burns，Elizabeth Magennis和Christopher Ewing之间的补充高管退休计划表格(4)

 

-126-
目录

 

10.21   由银行与弗兰克·索伦蒂诺三世、威廉·S·伯恩斯和伊丽莎白·马格尼斯各自制定和之间的补充高管退休计划表格 (5)

10.22

  

登记人与Frank Sorrentino，III，William S.Burns，Elizabeth Magennis和Christopher Ewing各自签订的平分美元人寿保险协议格式(5)注册人和美国银行全国协会之间的第二份补充契约，日期为2020年6月15日，受托人通过引用注册人的附件4.2注册成立’目前的Form 8-K报告于2020年6月15日提交给美国证券交易委员会。

21.1**

  

注册人的子公司 

23.1**

  

高乐律师事务所同意书

31.1**

  

根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302条对首席执行官的个人证明。  

31.2**

  

根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302条对首席财务官进行个人认证。  

32**

  

根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906条对首席执行官和首席财务官进行个人认证。  

101.INS**

 

内联XBRL实例文档-实例文档不显示在交互数据文件中，因为其XBRL标记嵌入在内联XBRL文档中。

101.SCH**

  

内联XBRL分类扩展架构文档

101.CAL**

  

内联XBRL分类扩展计算链接库文档

101.DEF**

  

内联XBRL分类扩展定义Linkbase文档

101.LAB**

  

内联XBRL分类扩展标签Linkbase文档

101.PRE**

  

内联XBRL分类扩展演示文稿Linkbase文档

104**

  

封面交互数据文件-封面交互数据文件不会显示在交互数据文件中，因为其XBRL标记嵌入在内联XBRL文档中。

 

*

 

关于补偿计划或安排的管理合同。

 

 

(1)

通过引用附件10.15、10.16、10.17和10.18并入登记人截至2014年12月31日止年度的10-K表格年度报告
 

(2)

引用自注册人2018年1月17日提交的8-K表格当前报告的附件4.1
 

(3)

通过引用将附件A并入注册人于2017年4月27日提交的关于附表14A的最终委托书
 

(4)

以引用方式并入登记人2019年12月16日提交的8-K表格当前报告的附件10.1和10.2
  (5) 通过引用附件10.1并入注册人2022年4月8日提交的8-K表格的当前报告

 

所有财务报表附表都被省略，因为它们要么不适用，要么不是必需的，或者因为所需的信息包括在合并财务报表或附注中。

 

**

 

现提交本局。

 

-127-
目录

 

签名

 

根据1934年《证券交易法》第13或15(D)节的要求，ConnectOne Bancorp，Inc.已正式授权下列签署人代表其签署本报告。

 

 

ConnectOne Bancorp公司
     

2023年2月24日

发信人：

/s/Frank Sorrentino III
   

弗兰克·索伦蒂诺三世
   

董事长兼首席执行官

 

根据1934年《证券交易法》的要求，以下代表注册人于2023年2月24日以下述身份签署了本报告。

 

/s/Frank Sorrentino III

  

董事会主席兼首席执行官(首席执行官

弗兰克·索伦蒂诺三世

    

/s/威廉·S·彭斯

  

高级执行副总裁总裁兼首席财务官(首席财务会计官)

威廉·S·伯恩斯

    

/s/斯蒂芬·博斯韦尔

  

董事

斯蒂芬·博斯韦尔

    

/s/Frank Baier

  

董事

弗兰克·拜尔

    

/s/Frank Huttle III

  

董事

弗兰克·赫特尔三世

    

/s/迈克尔·肯普纳

  

董事

迈克尔·肯普纳

    

/s/尼古拉斯·米诺亚

  

董事

尼古拉斯·米诺亚

    

威廉·A·汤普森

  

董事

威廉·A·汤普森

    

/s/凯瑟琳·努克-弗里曼

  

董事

凯瑟琳·努克-弗里曼

    

/s/Daniel里夫金

  

董事

Daniel·里夫金

    

/s/Mark Sokolich

  

董事

马克·索科里奇

    

/S/Anson M.Moise

  

董事

安森·莫伊斯

    

 

 

-128-