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美国证券交易委员会
华盛顿特区,20549
表格10-K
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☒ | 根据1934年《证券交易法》第13或15(D)条提交的年度报告 |
截至本财政年度止12月31日, 2022
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☐ | 根据1934年《证券交易法》第13或15(D)条提交的过渡报告 |
佣金文件编号000-20288
哥伦比亚银行系统公司
(注册人的确切姓名载于其章程)
| | | | | | | | |
华盛顿 | | 91-1422237 |
(述明或其他司法管辖权 公司或组织) | | (税务局雇主 识别码) |
A街1301号
塔科马, 华盛顿98402-2156
(主要执行机构地址和邮政编码)
(253) 305-1900
(注册人的电话号码,包括区号)
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根据该法第12(B)条登记的证券: |
普通股,无面值 | | 科尔布 | | 纳斯达克股市有限责任公司 |
(每节课的标题) | | (交易代码) | | (注册的每间交易所的名称) |
根据该法第12(G)条登记的证券:无
如果注册人是证券法规则405中定义的知名经验丰富的发行人,请用复选标记表示。是 x No ☐
用复选标记表示注册人是否不需要根据该法第13节或第15(D)节提交报告。是的☐不是 x
用复选标记表示注册人(1)是否在过去12个月内(或注册人被要求提交此类报告的较短时间内)提交了1934年《证券交易法》第13条或15(D)节要求提交的所有报告,以及(2)在过去90天内是否符合此类提交要求。是 x No ☐
用复选标记表示注册人是否在过去12个月内(或在注册人被要求提交此类文件的较短时间内)以电子方式提交了根据S-T规则第405条(本章232.405节)要求提交的每个交互数据文件。是 x No ☐
用复选标记表示注册人是大型加速申报公司、加速申报公司、非加速申报公司、较小的报告公司或新兴成长型公司。请参阅《交易法》第12b-2条规则中“大型加速申报公司”、“加速申报公司”、“较小申报公司”和“新兴成长型公司”的定义。
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大型加速文件服务器 | | ☒ | | 加速文件管理器 | | ☐ |
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非加速文件服务器 | | ☐ | | 规模较小的报告公司 | | ☐ |
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| | | | 新兴成长型公司 | | ☐ |
如果是一家新兴的成长型公司,用复选标记表示注册人是否已选择不使用延长的过渡期来遵守根据《交易所法》第13(A)节提供的任何新的或修订的财务会计准则。☐
用复选标记表示注册人是否提交了一份报告,证明其管理层根据《萨班斯-奥克斯利法案》(《美国联邦法典》第15编,第7262(B)节)第404(B)条对其财务报告的内部控制的有效性进行了评估,该评估是由编制或发布其审计报告的注册会计师事务所进行的。☒
如果证券是根据该法第12(B)条登记的,应用复选标记表示登记人的财务报表是否反映了对以前发布的财务报表的错误更正。☐
用复选标记表示这些错误更正中是否有任何重述需要对注册人的任何执行人员在相关恢复期间根据第240.10D-1(B)条收到的基于激励的补偿进行恢复分析。☐
用复选标记表示注册人是否是空壳公司(如《交易法》第12b-2条所定义)。是☐不是x
截至2022年6月30日,注册人的非关联公司持有的普通股总市值为$2,239,965,870以该日普通股的收盘价计算。
截至2023年1月31日,注册人发行的普通股数量为78,677,504.
通过引用并入的文件:
注册人最终的2023年年会委托书的部分内容。 Part III
哥伦比亚银行系统公司
Form 10-K年度报告
2022年12月31日
目录
| | | | | | | | |
第一部分 |
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第1项。 | 业务 | 3 |
第1A项。 | 风险因素 | 17 |
项目1B。 | 未解决的员工意见 | 28 |
第二项。 | 属性 | 29 |
第三项。 | 法律诉讼 | 29 |
第四项。 | 煤矿安全信息披露 | 29 |
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第II部 |
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第五项。 | 注册人普通股市场、相关股东事项与发行人购买股权证券 | 30 |
第六项。 | [已保留] | 31 |
第7项。 | 管理层对财务状况和经营成果的探讨与分析 | 32 |
第7A项。 | 关于市场风险的定量和定性披露 | 51 |
第八项。 | 财务报表和补充数据 | 54 |
第九项。 | 会计与财务信息披露的变更与分歧 | 109 |
第9A项。 | 控制和程序 | 109 |
项目9B。 | 其他信息 | 111 |
|
第三部分 |
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第10项。 | 董事、高管与公司治理 | 112 |
第11项。 | 高管薪酬 | 112 |
第12项。 | 某些实益拥有人的担保所有权以及管理层和相关股东的事项 | 112 |
第13项。 | 某些关系和相关交易,以及董事的独立性 | 112 |
第14项。 | 首席会计费及服务 | 112 |
|
第四部分 |
| | |
第15项。 | 展示、财务报表明细表 | 113 |
第16项。 | 表格10-K摘要 | 113 |
| |
签名 | 114 |
展品索引 | 115 |
缩略语、缩略语和术语词汇
以下列出的缩略语、缩略语和术语用于表格10-K的不同部分,包括“项目7.管理层对财务状况和经营成果的讨论和分析”和“项目8.财务报表和补充数据”。
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401(K)计划 | 401(K)和利润分享计划 | | FHLB | 得梅因联邦住房贷款银行 |
阿奇 | 自动结算所 | | FINRA/SIPC | 金融业监管局/证券投资者保护公司 |
ACL | 信贷损失准备 | | FRB | 联邦储备银行 |
AFS | 可供出售 | | 公认会计原则 | 公认会计原则 |
ASC | 会计准则编撰 | | 国内生产总值 | 国内生产总值 |
ASU | 会计准则更新 | | HTM | 持有至到期 |
自动取款机 | 自动柜员机 | | IDI | 投保托管机构 |
商业银行 | 商业银行控股 | | 州际法案 | 1994年Riegle-Neal州际银行和分行效率法案 |
B&O | 业务和职业 | | 爱尔兰共和军 | 个人退休帐户 |
巴塞尔协议III | FRB和FDIC于2013年批准的针对美国银行组织的全面资本框架和规则 | | 美国国税局 | 美国国税局 |
巴塞尔委员会 | 巴塞尔银行监管委员会 | | KBW | Keefe,Bruyette&Wood |
六氯环己烷 | 1956年《银行控股公司法》 | | LGBTQIA+ | 女同性恋者、男同性恋者、双性恋者、变性人、同性恋者、双性人、无性恋者 |
博利 | 银行拥有的人寿保险 | | 伦敦银行同业拆借利率 | 伦敦银行间同业拆借利率 |
牛血清白蛋白 | 《银行保密法》 | | 有限责任公司 | 有限责任公司 |
资本规则 | 目前适用于公司和银行的以风险为基础的资本标准 | | 不适用 | 不适用 |
CARE法案 | 冠状病毒援助、救济和经济安全法 | | 纳斯达克 | “纳斯达克”股票市场 |
CCPA | 《2018年加州消费者保护法》 | | 否 | 净营业亏损 |
CPRA | 加州隐私权法案 | | OCC | 货币监理署 |
CDI | 核心存款无形资产 | | 反对意见 | 拥有的其他个人财产 |
CECL | 当前预期信用损失 | | 奥利奥 | 拥有的其他房地产 |
首席执行官 | 首席执行官 | | 太平洋大陆航空公司 | 太平洋大陆公司 |
CET1 | 普通股一级股权 | | 《爱国者法案》 | 包括2006年对旨在打击恐怖主义的2001年《拦截和阻挠恐怖主义法》所需的适当工具《团结和加强美国》的修正案。 |
首席财务官 | 首席财务官 | | PCD | 购买的信用恶化 |
CFPB | 消费者金融保护局 | | PPP | 工资保障计划 |
COSO | 特雷德韦委员会赞助组织委员会 | | PPPLF | 薪资保障计划流动资金安排 |
新冠肺炎 | 新型冠状病毒 | | RSA | 限制性股票奖 |
CRA | 1977年《社区再投资法案》 | | RSU | 限售股单位 |
差异 | 存款保险基金 | | SBA | 小企业管理局 |
折扣现金流 | 贴现现金流 | | 美国证券交易委员会 | 美国证券交易委员会 |
《多德-弗兰克法案》 | 《多德-弗兰克华尔街改革和消费者保护法》 | | SERP | 补充行政人员退休计划 |
易办事 | 每股收益 | | 软性 | 有担保的隔夜融资利率 |
ESP计划 | 员工购股计划 | | SOX | 2002年萨班斯-奥克斯利法案 |
FASB | 财务会计准则委员会 | | Umpqua | Umpqua控股公司 |
FDIA | 《联邦存款保险法》 | | 单位平面图 | 补充补偿安排 |
FDIC | 美国联邦存款保险公司 | | TDR | 问题债务重组 |
美联储 | 美国联邦储备系统理事会 | | | |
有关前瞻性陈述的警示说明
这份Form 10-K年度报告可能包含《1995年私人证券诉讼改革法》所指的前瞻性陈述。前瞻性陈述包括但不限于关于我们的计划、目标、期望和意图的非历史事实的陈述,以及以“预期”、“预期”、“打算”、“计划”、“相信”、“应该”、“项目”、“寻求”、“估计”或这些词语的否定版本或其他具有未来或前瞻性性质的类似词语或短语识别的陈述。前瞻性陈述基于管理层目前的信念和预期,固有地受到重大商业、经济和竞争不确定性和意外事件的影响,其中许多不是我们所能控制的。此外,前瞻性陈述受到有关未来业务战略和决策的假设的影响,这些假设可能会发生变化。除了本10-K表格中题为“风险因素”、“业务”和“管理层对财务状况和经营结果的讨论和分析”一节中列出的因素外,下列因素可能导致实际结果与前瞻性陈述中明示或暗示的预期结果大不相同:
•国家和全球经济状况可能不如预期有利,或可能对我们产生比预期更直接和更明显的影响,并对我们继续内部增长和保持盈利资产质量的能力产生不利影响;
•我们经营和发放贷款的市场可能面临挑战;
•经济带来的风险,可能对信贷质量、抵押品价值,包括房地产抵押品、投资价值、流动性和贷款来源以及贷款组合拖欠率产生不利影响;
•通货膨胀率的持续上升,信息可能与预期大不相同的风险,以及美联储为应对通胀及其对经济状况的潜在影响而采取的行动,包括经济衰退或经济下滑的可能性;
•与拟议与Umpqua合并有关的风险,除其他外包括:(I)未能完成与Umpqua的合并或与合并有关的意外延误,或任何一方无法满足完成合并所需的完成条件,(Ii)拟议与Umpqua的交易悬而未决期间的某些限制,可能影响双方追求某些商业机会或战略交易的能力,(Iii)转移管理层对正在进行的业务运营和机会的注意力,(Iv)成本节约和合并带来的任何收入协同效应可能无法完全实现或可能需要比预期更长的时间才能实现,(V)双方管理层、人员和业务的整合将不会成功实现,或可能被大幅推迟,或将比预期的成本或难度更高,(Vi)拟议合并导致的存款流失、客户或员工流失和/或收入损失,以及(Vii)与拟议合并相关的费用大于预期;
•我们期望通过人员、收购和基础设施投资实现的效率和提高的财务和经营业绩可能无法实现;
•成功整合未来收购实体的能力;
•利率变动可能会显着减少净利息收入,并对资产收益率和资金来源产生负面影响;
•停止或更换伦敦银行同业拆借利率的影响;
•战略扩张后的经营结果,包括收购贷款对我们收益的影响,可能与预期不同;
•联邦存款保险公司保险和其他保险的范围和费用的变化;
•FASB或其他监管机构可能要求的会计政策或程序的变化可能会对我们的财务报表以及我们报告这些结果的方式产生重大影响,有关此类变化将如何影响我们财务结果的预期和初步分析可能被证明是不正确的;
•影响我们业务的法律和法规的变化,包括适用的政府和监管机构在执行和解释此类法律和法规方面的变化;
•金融机构和非传统金融服务提供商之间的竞争加剧;
•金融服务业的持续整合导致创建规模更大、拥有更多资源的金融机构,可能会改变竞争格局;
•我们记录的与收购相关的商誉可能会受损,这可能会对我们的收益和资本产生不利影响;
•我们识别和处理网络安全风险的能力,包括安全漏洞、“拒绝服务攻击”、“黑客攻击”和身份盗窃;
•我们的信息和通信系统发生任何重大故障或中断;
•无法跟上技术变革的步伐;
•我们有能力有效地管理信用风险、利率风险、市场风险、操作风险、法律风险、流动性风险以及监管和合规风险;
•未能对财务报告或披露控制和程序保持有效的内部控制;
•地缘政治不稳定的影响,包括战争、冲突和恐怖袭击;
•如果我们不能有效地管理我们的资本,我们的盈利能力指标可能会受到不利影响;
•气候变化的风险及其可能扰乱我们的业务并对我们客户的运营和信誉产生不利影响;
•自然灾害,包括地震、海啸、洪水、火灾等突发事件;
•新冠肺炎和未来可能出现的其他传染病爆发的影响,这在美国和全球市场造成了重大影响和不确定性;
•政府政策和监管的变化,包括根据经济、商业、政治和社会条件采取的措施,包括与新冠肺炎有关的措施;以及
•与上述任何项目相关的事态发展对我们声誉造成的任何损害的影响。
你应该考虑到,前瞻性陈述仅代表截至本报告日期的情况。鉴于上述不确定性和风险,我们不能保证我们未来的业绩或经营结果,您不应过度依赖前瞻性陈述。我们没有义务更新或修改任何前瞻性陈述,无论是由于新信息、未来事件或其他原因,除非联邦证券法要求。
第一部分
项目1.业务
一般信息
哥伦比亚银行系统公司(在本报告中称为“我们”、“我们”、“公司”和“哥伦比亚”)是一家注册银行控股公司,其全资银行子公司是哥伦比亚州立银行(“哥伦比亚银行”或“哥伦比亚银行”)。我们于1993年在华盛顿州塔科马成立,为华盛顿州、俄勒冈州、爱达荷州和加利福尼亚州的中小型企业、专业人士和个人提供全方位的银行服务。该公司的子公司哥伦比亚信托公司(“哥伦比亚信托”)是一家俄勒冈州的信托公司,提供代理、受托和其他相关信托服务,在华盛顿、俄勒冈和爱达荷州设有办事处。
哥伦比亚银行的绝大多数贷款和存款都在华盛顿、俄勒冈州、爱达荷州和加利福尼亚州的服务区内。哥伦比亚银行是一家华盛顿州特许商业银行,其存款全部或部分由FDIC提供保险。哥伦比亚银行受到FDIC、华盛顿州金融机构部门银行、俄勒冈州消费者和商业服务部门金融监管部门、爱达荷州财政部和加州金融保护和创新部的监管。虽然哥伦比亚银行不是联邦储备系统的成员,但美联储对该公司拥有一定的监管权,这也会影响哥伦比亚银行。
业务概述
在2022年庆祝了公司成立29周年后,我们的目标是成为一家领先的西海岸地区社区银行公司,同时不断增加股东价值。为了在我们所服务的所有市场中被公认为个人和企业客户的首选银行,我们将继续建立我们卓越的客户满意度的声誉。
截至2022年12月31日,我们已在华盛顿州、俄勒冈州、爱达荷州和加利福尼亚州建立了152家分支机构网络,我们打算从中扩大市场份额。我们在华盛顿州的21个县经营67家分行,在俄勒冈州的16个县经营59家分行,在爱达荷州的10个县经营15家分行,在加利福尼亚州的7个县经营11家分行。
我们的分行系统为我们的贷款活动提供资金,使我们能够更好地为零售和商业储户提供服务。我们相信,这种方法使我们能够扩大贷款活动,同时吸引稳定的存款基础,并提高我们的全方位产品和服务的利用率。为了支持我们的市场渗透和提高盈利能力的战略,同时继续我们的个性化银行方式,我们投资了经验丰富的银行和行政人员,并在创建我们的分行网络时产生了相关成本。我们的分支机构系统和其他交付渠道不断被评估为在不影响客户服务的情况下提高效率的持续努力的重要组成部分。我们继续通过提供无缝的数字体验来增强我们的数字服务。我们的数字产品套件允许客户在所有设备上轻松管理他们的财务,使他们能够在他们选择的时间、方式和地点进行银行操作。
业务战略
我们的业务策略是为我们的客户提供地区性银行公司的金融复杂性和产品深度,同时保持社区银行的吸引力和服务水平。我们不断评估我们现有的业务流程,同时专注于保持资产质量和多样化的贷款和存款组合。我们继续建立强大的存款基础,扩大总收入和控制费用,以努力获得运营效率和增加我们的平均有形股本回报率。由于我们坚定地致力于高度个性化、以关系为导向的客户服务、我们多样化的产品、我们具有战略意义的分支机构以及我们的经理和员工的长期社区存在,我们相信我们处于有利地位,能够吸引和留住新客户,并增加我们在贷款、存款、投资和其他金融服务方面的市场份额。我们致力于通过继续利用我们现有的分支网络并考虑与我们的扩张战略相一致的业务组合来增加我们服务的社区的市场份额。在过去的十年里,我们通过收购和有机增长相结合的方式扩大了我们的特许经营权。
与这一战略一致,2021年10月12日,我们宣布了与Umpqua Holdings Corporation的最终协议,Umpqua Holdings Corporation是Umpqua Bank的母公司,总部位于俄勒冈州奥斯威戈湖,截至2022年12月31日,Umpqua Holdings Corporation的资产为318.5亿美元。随着我们与Umpqua的合并完成,合并后的公司将在华盛顿、俄勒冈、爱达荷州、加利福尼亚州和内华达州拥有300多个银行办事处。根据合并协议的条款,Umpqua的股东将以每股Umpqua股票换取0.5958股哥伦比亚股票。合并后的公司将以哥伦比亚银行系统公司的名义运营,股票代码为“Colb”。两家公司的股东在2022年1月26日的特别股东大会上以压倒性多数通过了合并,完成合并所需的所有监管批准都已获得。我们预计这笔交易将在2023年第一季度完成。
产品及服务
我们把客户服务放在首位,帮助客户在选择我们提供的产品和服务时做出明智的决定。我们不断审查我们的产品和服务,以确保我们为我们的客户提供满足他们财务需求的工具。在我们的网站上可以找到为客户提供的所有服务和产品的更完整列表:Www.columbiabank.com(我们网站上的信息并未以参考方式并入本报告)。我们提供的一些核心产品和服务包括:
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个人银行业务 | | 商业银行业务 | | 财富管理 |
·支票和储蓄账户 | | ·支票和储蓄账户 | | ·金融服务 |
·借记卡和信用卡 | | ·借记卡和信用卡 | | ·私人银行业务 |
·数字银行业务 | | ·商业贷款 | | ·信托和投资服务 |
·个人贷款 | | ·专业银行业务 | | |
·住房贷款 | | ·财务管理 | | |
·外币 | | ·商务卡服务 | | |
| | ·国际银行业务 | | |
| | ·数字银行业务 | | |
个人银行业务:我们为个人银行客户提供各种账户产品,包括无息和有息支票账户、储蓄账户、货币市场账户和存单账户。透支保护也可以通过直接链接到客户的支票账户来提供。个人银行客户也可以从各种贷款产品中进行选择,包括用于购买和再融资的住房抵押贷款、房屋净值贷款和信用额度,以及其他个人贷款。拥有支票账户的合资格个人银行客户将获得Visa®借记卡。此外,各种签证®符合条件的个人银行客户可使用信用卡。
此外,我们的个人数字银行平台Columbia Connect允许我们的个人银行客户一周7天、每天24小时通过他们的所有设备安全可靠地进行银行业务。Columbia Connect具有简单的导航功能,并提供对常用功能的访问,包括存入支票、支付账单、转账或定位最近的哥伦比亚银行分行或自动取款机。
商业银行业务:为商业银行客户提供各种支票、储蓄、计息货币市场和存单账户,以满足他们所有的银行需求。除了这些核心银行产品外,我们还提供广泛的服务,以支持中小型市场企业的完整金融需求,包括商业借记卡和信用卡、商业贷款、专业银行、财务管理、商务卡服务和国际银行业务。我们为我们的商业客户提供多个在线和移动银行选项,使他们能够从广泛的地点灵活地管理企业财务。
企业借记卡和信用卡
我们为商业银行客户提供多种Visa选择®包括商务借记卡在内的卡,它在Visa任何地方都像支票一样工作®是被接受的。我们还与Elan Financial Services合作,提供各种Visa®信用卡具有重要的业务功能,包括费用管理工具、免费员工卡和额外的安全福利。非营利组织和市政当局也可以获得一张专门的社区卡。
商业贷款
我们提供各种贷款产品,以满足商业银行客户的不同需求。商业贷款产品包括农业贷款、资产贷款、建筑商和其他商业房地产贷款,以及由小企业管理局担保的贷款。此外,我们还为寻求扩张、购买设备或需要营运资金的小企业提供一套Business Edge贷款。
专业银行业务
哥伦比亚职业银行家是唯一有资格帮助牙医、内科医生和兽医获得、建立和发展他们的业务的机构。我们提供量身定制的银行解决方案 由经验丰富的银行家提供,具备满足其业务独特需求所需的行业知识。
金库管理
哥伦比亚银行的多元化国库管理计划是为满足每项业务的特定银行需求而量身定做的。我们将技术与综合运营和当地专业知识相结合,提供安全、强大、灵活的解决方案。哥伦比亚的客户,无论规模大小,都可以从全方位的交易和财务管理工具中进行选择,以获得对他们资金的更多控制。金库管理解决方案包括商业在线和移动银行、商业账单支付、ACH收款和支付、远程存款捕获以及各种防止欺诈和管理多余资金的工具。
商务卡服务
我们与Worldpay合作,为企业提供广泛的支付接受解决方案,以满足客户的需求。我们的商务卡服务为企业提供先进的技术、具有竞争力的价格和一流的服务来满足他们的商家需求。
国际银行业
哥伦比亚国际银行部提供一系列金融服务,帮助我们的商业客户开拓全球市场,顺利而便捷地进行国际贸易。我们很自豪能为中小型企业提供与国家银行通常仅限于大型企业的相同水平的专业知识和个性化服务。我们在外汇兑换、信用证、外国托收和贸易融资服务方面的经验可以帮助公司打开新市场和供应商的大门。
财富管理:我们在金融服务和私人银行以及信托和投资服务领域为个人、家庭和专业企业提供量身定制的解决方案。
CB金融服务公司
CB金融服务公司(1)提供一系列专注于财富管理的全面财务解决方案,通过为不同地理区域提供专门的财务顾问提供个性化服务和体验。
金融服务解决方案包括:
• 财务规划:资产配置、净值分析、房地产规划与保护(2)、教育资助和财富转移。
•财富管理: 专业的资产管理、量身定制的投资策略和专业的基金经理。
•保险解决方案:长期护理、人寿和残疾保险。
•个人退休解决方案:退休计划,退休收入战略和传统和Roth IRA。
•商业解决方案:企业退休计划、关键人员保险、企业继任计划和递延补偿计划。
__________
(1)证券和保险产品通过Cetera Investment Services LLC(在加利福尼亚州以CFGIS保险机构的身份开展保险业务)提供,成员为FINRA/SIPC。咨询服务是通过Cetera Investment Advisers LLC提供的。这两家公司都不隶属于提供投资服务的金融机构。
*投资产品不是FDIC保险的*没有银行担保*不是存款*没有任何联邦政府机构的保险*可能会贬值。
(2)要全面了解你的个人情况,一定要咨询税务或法律顾问。Cetera及其任何代表都不得提供法律或税务建议。
私人银行业务
哥伦比亚为富裕的客户及其企业提供复杂的金融解决方案,如存款和财务管理服务、信贷服务和财富管理战略。每个私人银行家都协调一个由经验丰富的金融专业人士组成的关系团队,以满足每个有眼光的客户的独特需求。
信托和投资服务:通过我们的哥伦比亚信托公司子公司,我们提供范围广泛的高质量信托、投资和行政信托服务,并对每个信托的独特要求给予当地的个性化关注。服务范围包括个人信托、特别需要(补充)信托、产业结算服务、投资代理及慈善管理服务。客户可使用的所有服务和产品的更完整列表可在Columbia Trust的网站上找到:Www.columbiatrustcompany.com(哥伦比亚信托基金网站上的信息未通过引用并入本报告)。
竞争
我们的行业竞争激烈。其他几家拥有更多资源的金融机构在我们的市场领域争夺银行业务。这些竞争对手有能力发放更大的贷款,为广泛的广告和促销活动提供资金,进入国际金融市场,并将其投资资产配置到收益率和需求最高的地区。除了来自其他银行机构的竞争外,我们还继续与信用社、券商、金融科技公司和其他金融服务公司等非银行公司竞争。我们通过向客户提供与规模更大的竞争对手类似的产品广度,同时提供更个性化的服务水平,来争夺存款、贷款和其他金融服务。
人力资本
在哥伦比亚银行,我们努力通过提供有竞争力的薪酬方案来招聘高绩效人才。我们强调一种善良和积极的文化,鼓励与我们一起做正确的事情的行为1价值,这是在2022年推出的,因为我们预计将与Umpqua合并。我们的价值观是我们期望所有员工每天在与其他员工、客户、股东和我们社区的所有互动中体现的品质。 我们寻求创造一个工作场所,在那里,员工关心他们旁边的人,他们支持街道上的客户,他们不仅想要为他们的社区提供最好的,而且他们还参与到实现这一目标的过程中。
我们对员工的持续承诺体现在哥伦比亚银行被评为我们足迹内的最佳工作场所。哥伦比亚银行被评为华盛顿最佳工作场所之一普吉特湾商业杂志13次。此外,哥伦比亚被评为俄勒冈州和华盛顿州西南部最适合工作的地方《俄勒冈人》爱达荷州最适合工作的地方之一杨树市场营销研究.
截至2022年12月31日,该公司雇佣了2093名全职和兼职员工。这些员工中没有一人代表集体谈判协议。在2022财年,我们雇佣了665名员工。2022年,我们的自愿年流失率为32.0%,而2021年为28.8%。
多样性、公平和包容性:哥伦比亚银行促进多样性和公平,并培育一个包容性的工作环境,支持我们的劳动力和我们所服务的社区。我们的目标是招聘最合格的员工,不分性别、种族或其他受保护的特征,我们的政策是遵守适用于工作场所歧视的所有法律。我们继续加强我们的多样性、公平性和包容性做法,这些做法由我们的执行领导团队指导,并由董事治理和提名委员会董事会监督。我们与Circa、Bankwork$和雇佣我们的英雄建立了合作伙伴关系,以吸引和吸引代表不足的人才群体。
1Do Right Together值包括:
T:通过信誉建立信任。
O:掌握个人和公司目标的所有权。
G:为您、您的客户和社区追求增长。
E:练习移情以增加理解。
T:拥抱团队合作以改善结果。
H:用心为他人服务。
E:给你所做的每一件事带来快乐。
R:与客户和彼此建立持久的关系。
自2019年以来,我们一直与第三方咨询公司合作,以扩大我们在整个银行的多样性、股权和包容性实践,其中包括对我们的董事会、高管团队、高级管理团队和所有经理的培训。我们还与有色人种、女性、LGBTQIA+社区成员和残疾员工举行了多次高管管理听证会。2023年初,我们聘请了多样性、公平和包容性董事,以进一步扩大和深化我们在2023年及以后的多样性、公平和包容性计划和实践。
薪酬和福利: 我们珍视我们的员工,并为自己提供专业的工作环境以及全面的薪酬和福利计划而感到自豪。我们致力于通过包括工资、奖金和股权奖励机会、利润分享和401K比赛资金在内的“全面薪酬哲学”为员工提供灵活和增值的福利。我们提供完整的福利套餐,包括各种医疗和牙科计划、健康储蓄计划、灵活的支出账户、人寿保险和员工股票购买计划,允许所有员工有机会以折扣价购买公司股票。我们尊重员工的个人时间需求,为员工的假期、疾病和生活事件提供带薪假期。如果需要,员工还可以选择每年多购买一周的假期。此外,为了赋予和鼓励员工在他们生活和工作的社区做出个人贡献,哥伦比亚银行每年提供长达40小时的有偿志愿者时间。
专业发展与学习: 我们强烈鼓励和支持持续的学习和发展,我们通过内部和外部来源提供教育机会来投资于我们所有的员工。这些培训包括但不限于具体工作培训、合规更新、对所有工作人员的反腐败培训,包括管理、安全和安保协议,以及关于新产品和服务的信息。此外,我们拥有强大的领导力发展和继任规划计划,其中包括通过行动学习、在职培训和专注于个人发展计划的卓越领导力计划。我们在提供内部教练计划方面处于行业领先地位,由我们内部的国际教练联合会专业认证教练提供。为应对始于2020年的新冠肺炎的影响,我们继续利用虚拟培训,在内部以及通过行业和专业协会提供强有力的培训。
工作场所安全与健康:哥伦比亚银行制定了详细的政策和计划,以应对工作场所的人身威胁和相关风险,包括但不限于野火、地震、洪水和流行病。虽然新冠肺炎加强了对安全和健康的关注,但哥伦比亚银行能够利用现有政策和资源来支持所有员工的身心健康。这包括全面的员工援助计划和与医疗专业人员交谈的不同渠道,例如98点6, 医生随叫随到, 通话空间, 关爱聊天并加强了电子访问、视频访问和咨询护士的访问。
关于新冠肺炎,我们已经制定了分阶段的、详细的、经过充分测试的疫情预防计划,并于2020年第一季度开始执行第一阶段。这包括将能够工作的员工从家里转移到远程工作地点,在我们的所有设施中实施符合疾病控制中心建议的社会距离和清洁协议,以及遵守个别州的限制。随着新的变种的出现,我们在整个2021年和2022年继续遵循这一计划,在预定的触发点升级我们的反应。
可用信息
我们向美国美国证券交易委员会提交Form 10-K年度报告、Form 10-Q季度报告、Form 8-K定期报告、委托书和其他信息。公众可以在美国证券交易委员会的网站上获得这些报告的副本和任何修正案:Www.sec.gov.
此外,提交给美国证券交易委员会的报告可以通过我们的网站免费获取Www.columbiabank.com。这些报告以电子方式提交给美国证券交易委员会后,将在合理可行的范围内尽快通过我们的网站提供。我们还在该网站上提供我们的高级财务官道德准则、我们的公司治理政策以及我们董事会某些委员会的章程。对我们的《高级财务官道德守则》的任何更改或放弃都将在该网站上公布。我们网站上的信息并未以参考方式并入本报告。
监督和监管
以下讨论概述了适用于本公司和哥伦比亚州立银行的广泛监管框架的某些要素,哥伦比亚州立银行在华盛顿州、俄勒冈州、爱达荷州和加利福尼亚州以哥伦比亚银行的名义运营。这一监管框架主要是为了保护储户、客户、联邦存款保险基金和整个银行体系,而不是专门为保护股东或非存款债权人而设计的。由于这一监管框架的广度和增长,我们的合规成本不断增加,以监测和满足这些要求。
在本节描述法规和规章规定的范围内,它是通过参考这些规定来限定的。国会、州立法机构以及联邦和州监管机构可能会修改这些法规和法规以及相关政策。适用于我们的法律、法规或监管政策的变化,包括其解释或实施,无法预测,但可能会对我们的业务、财务状况或运营结果产生实质性影响。我们继续努力监控和遵守新的法规要求和发展,增加了我们业务的复杂性和成本。
联邦和州银行控股公司条例
一般信息。本公司为BHCA所界定的银行控股公司,因此须受联储局的监管、监督及审查。一般而言,BHCA将银行控股公司的业务限制为拥有或控制银行,并从事与银行业务密切相关的其他活动。该公司必须向美联储提交报告,并向美联储提供其可能要求的额外信息。根据1999年《金融服务现代化法案》,银行控股公司可向美联储申请成为金融控股公司,从而(直接或通过子公司)从事某些被视为金融性质的扩大活动,如证券和保险承销。虽然截至本报告日期,我们不是一家金融控股公司,但在完成我们与Umpqua的拟议合并后,我们已选择被视为金融控股公司。为了保持其金融控股公司的地位,银行控股公司(及其所有存款机构子公司)必须各自保持“良好的资本”和“良好的管理”。如果一家银行控股公司未能达到这些监管标准,美联储可以对其开展金融控股公司所允许的更广泛金融活动的能力施加限制,或者对银行控股公司或其附属公司的行为或活动施加限制或条件。如果缺陷持续存在,美联储可以命令银行控股公司剥离任何附属银行,或者停止从事任何允许金融控股公司从事银行控股公司不允许的活动。
控股公司银行所有权。BHCA要求每家银行控股公司在(I)直接或间接收购另一家银行或银行控股公司的任何有表决权股份之前,必须事先获得美联储的批准,如果收购后,它将拥有或控制超过5%的该等股份;(Ii)收购另一家银行或银行控股公司的全部或几乎所有资产;或(Iii)与另一家银行控股公司合并或合并。此外,根据修订后的1960年《银行合并法》,银行必须事先获得联邦存款保险公司的批准,才能与另一家银行合并,或购买另一家联邦存款保险公司承保的存款机构的全部或几乎所有资产,或承担其任何存款。在审核寻求批准并购交易的申请时,银行监管机构考虑的因素包括交易的竞争效果和公众利益、合并后机构的资本状况和管理资源、对美国银行或金融体系稳定的风险、申请人在CRA下的表现记录、申请人遵守其他法律(包括公平住房和消费者保护法)的情况,以及参与打击洗钱活动的所有组织的有效性。此外,未能实施或维持足够的合规计划,可能会导致银行监管机构在需要监管部门批准的情况下不批准收购,或者即使不需要批准也禁止收购。
2021年7月,拜登政府发布了一项关于竞争的行政命令,其中包括与银行合并有关的条款。这些规定“鼓励”司法部和联邦银行监管机构更新有关银行合并的指导方针,并对银行合并进行更严格的审查。我们无法预测行政命令将对未来合并的时机或获得监管批准的能力产生什么影响。
控股公司对非银行的控制。除某些例外情况外,《银行控股条例》亦禁止银行控股公司收购或保留任何非银行或银行控股公司的公司超过5%的有表决权股份的直接或间接拥有权或控制权,或直接或间接从事银行业务、管理或控制银行或为其附属公司提供服务以外的活动。这些禁令的主要例外涉及某些非银行活动,根据法规或美联储的规定或命令,这些活动已被确定为与银行业务密切相关的活动,以至于是正当的偶发事件,如哥伦比亚信托。
搭售安排。我们被禁止参与与任何信贷扩展、财产出售或租赁或提供服务相关的某些搭售安排。例如,除某些例外情况外,本公司或其附属公司不得以(I)要求客户获得我们提供的额外服务;或(Ii)客户同意不从竞争对手获得其他服务为条件,向客户提供信贷。
对附属银行的支持。根据美联储政策和联邦法律,公司必须充当哥伦比亚银行财务和管理力量的来源,包括在我们可能没有财务状况提供此类资源的时候,这样做可能不符合我们或我们股东的最佳利益。这意味着,公司需要在必要时承诺资源,以支持哥伦比亚银行。本公司向哥伦比亚银行发放的任何资本性贷款均从属于哥伦比亚银行的存款和某些其他债务。
州法律限制。作为一家华盛顿公司,本公司受适用的华盛顿公司法的某些限制和约束。例如,华盛顿州的法律限制包括与董事赔偿、向股东分配、涉及董事、高级管理人员或有利害关系的股东的交易、保存账簿、记录和会议记录以及遵守某些公司手续有关的限制和限制。
联邦和州对哥伦比亚银行的监管
一般信息。哥伦比亚银行是一家华盛顿州特许商业银行,在华盛顿州、俄勒冈州、爱达荷州和加利福尼亚州设有分行,其存款由FDIC提供保险。因此,哥伦比亚银行受到华盛顿金融机构部银行部门和联邦存款保险公司的监督和监管。关于我们与Umpqua拟议的合并,现建议银行将与Umpqua银行合并并并入Umpqua银行,之后我们的银行子公司将接受俄勒冈州消费者和商业服务部金融监管部门的监督和监管。这些机构有权禁止银行从事他们认为构成不安全或不健全的银行行为。此外,根据FDIA,如果FDIC发现受保的存款机构从事不安全和不健全的做法,处于不安全或不健全的状况,无法继续运营,或违反了FDIC施加的任何适用法律、法规、规则、命令或条件,FDIC可终止存款保险。至于哥伦比亚银行在俄勒冈州、爱达荷州和加利福尼亚州的分行,该银行在这些州的活动也受到某些法律和法规的约束。
保护消费者权益。本行须遵守多项管理其与消费者关系的联邦及州消费者保护法律及法规,包括实施某些披露要求及规范我们接受存款、发放及收取贷款及提供其他服务的方式的法律及法规。不遵守这些法律和法规可能会使银行受到各种处罚,包括但不限于执行行动、禁令、罚款、民事罚款、刑事处罚、惩罚性赔偿和某些合同权利的丧失。作为一家资产超过100亿美元的有保险的存款机构,CFPB拥有对银行的联邦消费金融法的主要执行权和专属监督权。这包括获得有关世行活动和合规制度和程序的信息,以及检测和评估消费者和市场面临的风险的权利。CFPB从事多项活动,包括(I)调查消费者对信用卡和抵押贷款的投诉,(Ii)启动监管计划,(Iii)研究和开发强制性金融产品披露,以及(Iv)参与消费者金融保护规则的制定。哥伦比亚银行建立了旨在确保消费者保护的合规管理体系。
社区再投资。CRA要求,在对其管辖范围内的金融机构进行审查时,美联储、OCC或FDIC应评估金融机构满足其当地社区(包括低收入和中等收入社区)的信贷需求的记录,以与该机构的安全和稳健运营保持一致。银行的社区再投资记录也被适用的银行机构在评估合并、收购和开设分行或设施的申请时考虑在内。除其他事项外,如果银行不遵守《信贷评级协议》,可能会导致此类交易被拒绝或延迟。在最近一次完成的CRA考试中(2017年4月1日至2020年5月4日),世行获得了“杰出”的评级。2022年5月5日,美联储、FDIC和OCC联合发布了一份拟议规则制定通知,建议修改各机构的CRA法规,包括划定评估领域、总体评估框架和绩效标准与指标、社区发展活动的定义以及数据收集和报告。拟议的规则将根据银行的规模和类型调整CRA评估,其中许多拟议的变化仅适用于资产超过20亿美元的银行,有几项仅适用于资产超过100亿美元的银行,如哥伦比亚银行。管理层将继续评估CRA法规的任何变化。
反洗钱、反恐和制裁。BSA要求包括银行在内的所有金融机构建立基于风险的内部控制体系,合理设计以防止洗钱和资助恐怖主义。它包括各种记录保存和报告要求(如现金和可疑活动报告)以及尽职调查/了解客户文件要求。
《爱国者法案》进一步充实和加强了《BSA》中提出的要求。《爱国者法案》相关部分规定:(1)禁止银行直接向外国空壳银行提供代理账户;(2)对为外国金融机构或富有的外国个人开立或持有账户的银行提出尽职调查要求;(3)要求金融机构建立反洗钱合规计划;(4)免除提交可疑活动报告者的民事责任。《爱国者法案》还包括赋予政府调查恐怖主义的权力的条款,包括扩大政府获取银行账户记录的权限。
哥伦比亚银行还受到由美国财政部外国资产管制办公室(“制裁法”)管理的《国际紧急经济权力法》和《与敌贸易法》的管制。制裁法律旨在限制与被美国当局制裁的个人、公司或外国政府的交易。未能达到这些标准的机构可能会受到监管制裁,包括增长限制。哥伦比亚银行已经建立了合规计划,旨在遵守BSA、爱国者法案和适用的制裁法律。
与关联公司的交易;内幕信贷交易。一方面,银行及其子公司与本公司或任何其他子公司之间的交易受联邦银行法的监管。《联邦储备法》对银行与其附属机构或为其附属机构的担保交易规定了数量和质量要求以及抵押品要求。此外,银行控股公司的附属银行在向控股公司或其附属公司提供信贷、投资控股公司或其附属公司的证券,以及将其证券用作向任何借款人提供贷款的抵押品方面,均受限制。这些法规和限制可能会限制公司从哥伦比亚银行获得资金以满足其现金需求的能力,包括支付股息、利息和运营费用的资金。
银行还受到《联邦储备法》对向主管人员、董事、主要股东或这些人的任何相关利益提供信贷的某些限制。信贷展期(I)必须在基本相同的条件下进行,包括利率和抵押品,并遵循信贷承销程序,至少与当时与贷款银行无关的人进行可比交易时的程序一样严格;以及(Ii)不得涉及超过正常偿还风险或出现其他不利特征。银行还受到一定的放贷限制和对内部人士透支的限制。违反这些限制可能会导致评估重大的民事罚款、监管执法行动和其他监管制裁。哥伦比亚银行董事会已经建立了控制措施,以确保遵守有关关联交易的监管预期。
管理的规范。联邦法律(I)规定了银行的高级管理人员或董事可被该机构的联邦监管机构免职的情况;(Ii)对银行向其高管、董事、主要股东及其相关利益发放贷款施加限制;(Iii)一般禁止银行的管理人员担任资产超过规定数额或在指定地理区域内设有办事处的另一家金融机构的董事或其他管理职位。
安全和健康标准。某些非资本安全和稳健标准也被强加给银行。这些标准涵盖内部控制、信息系统和内部审计系统、贷款文件、信贷承保、利率敞口、资产增长、薪酬、费用和福利、该机构认为适当的其他业务和管理标准,以及资产质量、收益和股票估值标准。未能达到这些标准的机构可能会受到监管制裁,包括增长限制。哥伦比亚银行制定了旨在确保银行安全和稳健的政策和风险管理活动。
州际银行和分行
州际法案和多德-弗兰克法案放宽了联邦法律对州际分行的先前限制,允许州和联邦特许商业银行在法律允许在这些州特许的银行设立分行的州设立分行,但须经监管部门批准。州际法案要求监管机构在允许州际机构关闭低收入地区的分支机构之前,必须与社区组织协商。联邦银行机构的规定禁止银行将其州际分行主要用于存款生产,联邦银行机构实施了贷存比筛选,以确保遵守这一禁令。
分红
哥伦比亚银行是一个独立于银行及其其他子公司的法人实体。作为一家银行控股公司,哥伦比亚根据适用的银行法律和法规,其支付股息的能力受到一定的限制。联邦银行监管机构有权在与银行控股公司或银行的财务状况有关的某些情况下确定支付股息将是不安全或不健全的做法,并禁止支付股息。特别是,联邦银行监管机构表示,支付将银行组织的资本基础耗尽到不足水平的股息将是一种不安全和不健全的银行做法,银行组织通常只应从当前的运营收益中支付股息。此外,在当前的金融和经济环境下,美联储已表示,银行控股公司应仔细审查其股息政策,并不鼓励支付比率达到最高允许水平,除非资产质量和资本都非常强劲。美联储的政策还规定,银行控股公司在宣布或支付超过股息支付期间收益的股息或可能导致银行控股公司的资本结构发生重大不利变化之前,应合理地通知美联储。我们收入的很大一部分来自银行的股息,这也是我们流动性的主要来源。除上文讨论的限制外,根据华盛顿法律,银行对其可能向公司支付的股息水平有限制(如果与Umpqua的拟议合并完成,则在与Umpqua银行合并并并入Umpqua银行后,银行将, 将受到俄勒冈州的限制)。华盛顿法律限制银行在未经适用的银行机构批准的情况下支付高于银行留存收益的股息的能力(根据俄勒冈州法律,银行支付的股息不得超过银行的非准备金留存收益,并从股息中扣除尚未计入收益或反映在准备金中的所有坏账,即逾期未付利息至少六个月的债务,除非债务有完全担保并在收回过程中;俄勒冈州银行监管机构或州或联邦审查员要求注销的所有其他资产;以及该机构的所有应计费用、利息和税款)。
监管资本要求
美联储在综合的基础上监督公司的资本充足性,联邦存款保险公司和华盛顿金融机构部门的银行部门进行监督,如果拟议中的与Umpqua的合并完成,俄勒冈州消费者和商业服务部门金融监管部门将监督银行的资本充足率。《资本规则》基于巴塞尔委员会2010年12月为加强国际资本标准而制定的最终资本框架,即巴塞尔协议III。截至2022年12月31日,我们和银行满足了资本规则下的所有资本充足率要求,如下所述。
除其他事项外,资本规则(I)包括一项名为CET1的资本指标,(Ii)指明一级资本由符合指定要求的CET1和“额外一级资本”工具组成,以及(Iii)通过要求对监管资本措施的大部分扣减/调整应按CET1而不是资本的其他组成部分作出,从而狭隘地界定CET1。
根据资本规则,最低资本比率为(I)CET1占风险加权资产的4.5%,(Ii)一级资本(即CET1加额外的一级资本)占风险加权资产的6%,及(Iii)总资本(即一级资本加二级资本)占风险加权资产的8%。
资本规则还要求机构建立CET1的资本保护缓冲,其金额高于“充分资本化”机构基于风险的最低资本要求,相当于总风险加权资产的2.5%。CET1与风险加权资产的比率高于最低保本缓冲但低于资本保全缓冲的银行机构将面临股息、股权回购和补偿方面的限制,这是根据差额和机构的“合资格留存收入”(即,(I)前四个季度的净收入、扣除分配和相关税收影响后的净额没有反映在净收入中的较大者)而定的。
《资本规则》规定了对CET1的若干扣减和调整。例如,这些要求包括要求从CET1中扣除抵押贷款偿还权、某些递延税项资产和对非综合金融实体的重大投资,只要任何一个此类类别超过CET1的10%或所有此类类别合计超过CET1的15%。资本规则还通常排除某些混合证券,如信托优先证券,不被计算为大多数银行控股公司的一级资本。
此外,本公司和本银行须遵守美联储、OCC和FDIC于2019年7月通过的关于简化适用于非先进方法银行组织的资本金规则的最终规则。这些规则于2020年4月1日对本公司生效,规定了简化的资本要求,涉及抵押贷款服务资产的门槛扣除、银行组织无法通过净营业亏损结转实现的暂时性差异产生的递延税项资产、对未合并金融机构的资本的投资,以及将少数股权纳入监管资本。
2017年12月,巴塞尔委员会公布了被其描述为危机后巴塞尔III监管改革最终敲定的标准。这些标准通常被称为“巴塞尔协议IV”。除其他事项外,这些标准还修订了巴塞尔委员会的信用风险标准化方法(包括重新校准风险权重,并为某些“无条件可撤销的承诺”引入新的资本要求,如房屋净值信贷额度),并为操作风险资本提供了一种新的标准化方法。巴塞尔框架预计,这些标准一般将于2023年1月1日生效,总产出下限将分阶段实施至2028年1月1日。联邦银行监管机构尚未提出实施这些标准的规则。2020年7月,巴塞尔委员会完成了对信用估值调整风险框架的进一步修订,其目的是使该框架与市场风险框架保持一致。根据目前的美国资本规则,操作风险资本要求和资本下限仅适用于先进方法机构。巴塞尔协议IV对公司和银行的影响将取决于联邦银行监管机构实施的方式。
根据FDIA第38条,银行还须遵守迅速纠正措施的规定。请参阅“立即纠正行动框架”。
迅速纠正行动框架
FDIA要求联邦银行监管机构对未能满足特定资本金要求的存款机构迅速采取纠正行动。FDIA设立了五个资本类别(“充分资本”、“充分资本”、“资本不足”、“严重资本不足”和“严重资本不足”),联邦银行监管机构被要求采取某些强制性监管行动,并被授权对资本不足、严重资本不足或严重资本不足的机构采取其他酌情行动。这些强制性和可自由支配的监管行动的严重程度取决于该机构所处的资本类别。通常情况下,除少数例外情况外,FDIA要求监管机构为资本严重不足的机构任命接管人或保管人。
根据目前生效的规则,下表列出了被保险的存款机构被归类为资本充足或资本充足的要求:
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“资本充裕” | “资本充足” |
总资本充足率至少10%, | 总资本充足率至少8%, |
一级资本充足率至少为8%, | 一级资本充足率至少为6% |
CET1比率至少为6.5% | CET1比率至少为4.5%,以及 |
1级杠杆率至少5%,以及 | 一级杠杆率至少为4%。 |
不受任何要求特定资本水平的命令或书面指令的约束。 | |
如果一家机构被确定处于不安全或不健全的状况,或在某些事项上获得不满意的审查评级,则该机构可能被降级至或被视为处于低于其资本比率所示的资本类别。一家银行的资本类别的确定完全是为了实施及时纠正措施的规定,资本类别可能不能准确地代表银行的整体财务状况或其他目的的前景。
截至2022年12月31日,我们和银行满足资本充裕的要求,CET1资本充足率分别为12.87%和12.93%,一级资本充足率分别为12.87%和12.93%,总资本充足率分别为13.98%和13.97%,一级杠杆率分别为9.34%和9.47%。
被归类为资本不足、严重资本不足或严重资本不足的机构,必须向相应的联邦银行监管机构提交一份可接受的资本恢复计划。根据FDIA,为了使资本恢复计划得到适当的联邦银行机构的接受,银行控股公司必须保证附属存款机构遵守其资本恢复计划,但须受某些限制。银行控股公司还必须提供适当的履约保证。根据FDIA,控股银行控股公司为资本恢复计划提供资金的义务仅限于资本金不足的子公司资产的5%或满足监管资本要求所需的金额中的较小者。资本不足的机构通常也被禁止增加其平均总资产、进行收购和资本分配、设立任何分支机构或从事任何新的业务,除非按照公认的资本恢复计划或经FDIC批准。资本不足或严重资本不足且未提交可接受的资本恢复计划或未执行已获批准的资本恢复计划的机构可能受到一些要求和限制,包括命令出售足够的有表决权股票以使资本充足,要求减少总资产,以及停止接受代理银行的存款。资本严重不足的存款机构未能提交或执行可接受的资本恢复计划,则须指定一名接管人或管理人。
经纪存款
FDIA禁止有保险的存款机构接受经纪存款,或为显著高于银行正常市场区域或全国(取决于存款征集地)现行利率的任何存款提供利率,除非该机构资本充足或资本充足,并获得FDIC的豁免。根据FDIC的豁免,资本充足并接受经纪存款的存款机构不得为任何存款支付比某些现行市场利率高出75个基点的利率。
监管监督和审查
美联储对银行控股公司进行定期检查。检查计划的监管目标是确定银行控股公司的财务实力是否持续保持,并确定控股公司或其非银行子公司与其附属银行之间交易的影响或后果。
银行受到其主要监管机构的定期检查。在评估银行状况时,银行审查已从依赖交易测试演变为以风险为重点的方法。这些审查是广泛的,涵盖了银行业务的整个范围。一般来说,对于我们这样规模的银行,FDIC的安全和稳健检查每年都会通过执行季度重点审查程序来完成。FDIC和州银行监管机构按联合时间表完成这些检查。
CFPB拥有对资产超过100亿美元的机构(包括银行)在各种联邦消费者保护法方面的主要审查权和执法权,我们还受到FDIC对某些消费者法规的持续审查。州当局还负责监督我们遵守所有州消费者法律的情况。
消费者合规和CRA检查的频率与机构的规模及其在最近一次检查中的合规和CRA评级有关。然而,美联储和FDIC的审查权允许他们根据银行的状况或某些触发事件的结果,按照认为必要的频率对受监管的银行进行审查。
财务隐私
根据修订后的1999年《格拉姆-利奇-布利利法》,金融机构不得向非关联的第三方披露有关消费者的非公开个人信息,除非该机构满足各种披露要求,且消费者没有选择退出信息共享。该金融机构必须向其客户提供有关其隐私政策和做法的通知。美联储、FDIC和其他金融监管机构发布了一些规定,对金融机构向独立的第三方披露消费者的非公开个人信息的能力进行了通知要求和限制。
此外,隐私和数据保护是州立法日益关注的领域,几个州最近颁布了消费者隐私法,对个人信息施加了重大的合规义务。例如,公司受CCPA及其实施条例的约束。CCPA赋予消费者要求披露收集到的有关他们的信息的权利,以及该信息是否已被出售或与他人共享的权利,有权要求删除个人信息(除某些例外情况外),有权选择不出售消费者的个人信息,以及有权不因行使这些权利而受到歧视。《反海外腐败法》包含几项豁免,包括适用于根据修订后的1999年《格拉姆-利奇-布利利法》收集、处理、出售或披露的信息的豁免。2020年11月,CPRA的选民通过了一项投票措施,除其他外,通过扩大与个人信息及其覆盖企业使用、收集和披露有关的某些权利,对CCPA进行了修改和补充。CPRA的关键条款于2023年1月1日生效,从2023年7月1日起对CPRA进行民事和行政强制执行。类似的法律将来可能会被该公司开展业务的其他州采用。该公司已经并将根据CCPA和其他州隐私法的要求进行运营调整。此外,隐私和数据保护领域预计将在联邦一级得到进一步关注。州或联邦隐私和数据保护法对公司业务的潜在影响目前无法确定, 并将取决于此类法律是否被公司开展业务的州和/或联邦一级采用,以及任何此类法律施加的要求。
网络安全
联邦银行机构已经对机构的信息安全和网络安全计划建立了一定的期望,越来越注重风险管理、与信息技术和运营弹性相关的流程,以及在提供金融服务时使用第三方。2016年10月,联邦银行机构联合发布了关于加强网络安全风险管理和弹性标准的拟议规则制定的预先通知,将涉及五类网络标准,包括(I)网络风险治理、(Ii)网络风险管理、(Iii)内部依赖管理、(Iv)外部依赖管理和(V)事件响应、网络弹性和情景感知。根据拟议,这些增强标准将仅适用于合并资产总额在500亿美元或以上的存款机构和存款机构控股公司;然而,如果这些增强标准得到实施,即使提高了500亿美元的门槛,美联储也将在审查和监管低于500亿美元门槛的银行时考虑这些标准。联邦银行机构尚未就这些拟议的标准采取进一步行动。如果我们完成与Umpqua即将进行的合并,我们的总合并资产可能会超过500亿美元,因此,我们将受到这些增强的网络安全风险管理和弹性标准的约束。
州监管机构在执行隐私和网络安全标准和法规方面也越来越积极。最近,几个州通过了法规,要求某些金融机构实施具有详细要求的网络安全计划,包括数据加密要求。许多州最近还实施或修改了数据泄露通知和数据隐私要求。我们预计州级网络安全监管的这种趋势将继续下去,并正在持续关注公司运营所在州的事态发展。
2018年2月,美国证券交易委员会发布解释性指导意见,协助上市公司做好网络安全风险和事件披露工作。这些美国证券交易委员会指南以及任何其他监管指南是州和联邦银行法律法规对通知和披露要求的补充。此外,在2022年3月,美国证券交易委员会提出了新的规则,要求报告表格8-K的重大网络安全事件。
2021年11月,美国联邦银行监管机构通过了一项关于银行组织与重大计算机安全事件相关的通知要求的规则。根据最终规则,银行控股公司(如本公司)和FDIC监管的受保存款机构(如银行)必须在事件发生后36小时内分别通知美联储或FDIC,这些事件严重扰乱或降低了银行组织向其客户基础的重要部分提供服务的能力,或合理地很可能严重扰乱或降级银行组织向其重要客户群提供服务的能力,危及银行组织关键业务的生存能力,或影响金融部门的稳定。
公司治理与会计
除其他事项外,SOX还涉及公司治理、审计和会计、加强和及时披露公司信息以及对违规行为的处罚。一般来说,SOX(I)要求首席执行官和首席财务官证明提交给美国证券交易委员会的定期报告的准确性;(Ii)强制实施具体和增强的公司信息披露要求;(Iii)加快报告内幕交易和上市公司定期披露的时间框架;(Iv)要求公司采用和披露有关公司治理做法的信息,包括它们是否通过了针对高级财务官的道德准则,以及审计委员会是否包括至少一名“审计委员会财务专家”;以及(V)要求美国证券交易委员会根据列举的某些因素,定期和系统地审查公司备案文件。
存款保险
银行的存款根据FDIA投保,最高可达适用限额,并接受存款保险评估,旨在将银行为存款保险支付的金额与其构成的风险挂钩。根据FDIC用于确定向DIF付款的评估系统,资产超过100亿美元的大型IDI是根据复杂的“记分卡”方法进行评估的,该方法试图捕捉单个大型IDI倒闭的概率,以及如果发生这种故障对DIF的影响的程度。大型IDI的评估基础是其总资产减去有形权益。
沃尔克规则
《多德-弗兰克法案》禁止银行及其关联公司从事自营交易,以及投资和赞助对冲基金和私募股权基金。这一法定条款通常被称为“沃尔克规则”。沃尔克规则不会对本公司及本行的运作造成重大影响,因为我们并无重大参与沃尔克规则所禁止的业务。
换乘费用
本公司须遵守有关交换费的规则,该等规则订立标准,以评估就某些电子借记交易可能收取的交换费是否与发行人处理该等交易的成本“合理及相称”。
交换费,或“刷卡”费用,是商户向我们和其他发卡银行支付的处理电子支付交易的费用。根据适用的规则,对于许多类型的借记式互换交易,允许的最高互换费用不超过21美分加上交易金额的5个基点。美联储还通过了一项规则,允许借记卡发行商在每笔交易中收回1美分,以防止欺诈,前提是发行商遵守美联储要求的某些欺诈相关要求。美联储也有管理路由和排他性的规定,要求发行人提供两个独立的网络,用于为每种借记型或预付费产品的交易进行路由。
激励性薪酬
多德-弗兰克法案要求联邦银行监管机构和美国证券交易委员会建立联合法规或指导方针,禁止特定受监管实体(包括我们和银行)基于激励的支付安排,这些实体的总资产至少为10亿美元,通过向高管、员工、董事或主要股东提供过高的薪酬、费用或福利来鼓励不适当的风险,或者可能导致实体的重大经济损失。此外,这些监管机构必须制定法规或指导方针,要求加强向监管机构披露基于激励的薪酬安排。
2010年6月,美联储和联邦存款保险公司发布了关于激励性薪酬政策的全面最终指导意见,旨在确保银行组织的激励性薪酬政策不会因鼓励过度冒险而损害此类组织的安全和稳健性。该指导意见涵盖了所有有能力对组织的风险状况产生实质性影响的员工,无论是单独的还是作为集团的一部分,其依据的主要原则是,银行组织的激励性薪酬安排应:(1)提供适当平衡风险和财务结果的激励,其方式不鼓励员工使其组织面临不谨慎的风险;(2)与有效的内部控制和风险管理相一致;(3)得到强有力的公司治理的支持,包括组织董事会的积极和有效监督。
2016年第二季度,包括美联储和美国证券交易委员会在内的美国金融监管机构提出了修订后的规则,针对总资产至少为10亿美元的特定受监管实体的激励支付安排,但这些拟议的规则尚未最终敲定。
作为定期、以风险为重点的审查过程的一部分,美联储将审查银行组织的激励性薪酬安排,比如我们,这些组织不是“大型、复杂的银行组织”。这些审查将根据组织活动的范围和复杂程度以及奖励薪酬安排的普遍程度为每个组织量身定做。监督措施的结果将包括在审查报告中。缺陷将被纳入组织的监管评级,这可能会影响组织进行收购和采取其他行动的能力。如果银行组织的激励性薪酬安排或相关的风险管理控制或治理程序对该组织的安全和稳健性构成风险,而该组织没有采取迅速和有效的措施纠正不足之处,则可对该组织采取执法行动。
2022年10月,美国证券交易委员会通过了一项最终规则,指示包括纳斯达克在内的各国证券交易所和协会要求制定政策,要求追回或“追回”现任或前任高管在所需会计重述之前的三个会计年度内赚取的超额激励薪酬,包括纠正如果错误在本期得到纠正或在本期未予纠正将导致重大错报的错误。超额报酬将根据执行干事本应获得的数额计算,如果采用重述财务报表来确定基于奖励的报酬的话。最终规则要求交易所在2023年2月26日之前提出符合上市标准的建议,并要求这些标准不迟于2023年11月28日生效。每个上市发行人(包括该公司作为纳斯达克的上市发行人)将被要求在其所在交易所的上市标准生效后60天内采取追回政策。当规则生效时,公司将努力实施这些新要求。
拟议的立法
与银行业有关的拟议立法几乎在每个立法会期都会提出。某些此类立法可能会极大地影响对银行业的监管。我们无法预测是否会通过任何这样的立法,或者如果它被通过,它将如何影响哥伦比亚银行或公司的业务。最近的历史表明,新的立法或对现有法律或条例的修改通常会导致更大的合规负担,因此通常会增加做生意的成本。
政府货币政策的效果
我们的收入和增长不仅受到一般经济状况的影响,还受到联邦政府,特别是美联储的财政和货币政策的影响。美联储实施国家货币政策的目的是抑制通胀和抗击经济衰退,但其对美国政府证券的公开市场操作、对美联储借款适用的贴现率的控制以及针对某些存款设立准备金要求,都会影响银行贷款、投资和存款的增长,也会影响贷款利率或存款利率。未来货币政策变化的性质和影响,以及它们对我们的影响,是无法确切预测的。
第1A项。风险因素
以下是我们目前认为可能影响我们的业务、财务状况和未来业绩的最重大风险和不确定性的讨论。
与我们的运营相关的风险
我们的运营或安全系统,或我们的第三方服务提供商的系统,包括由于网络攻击而出现的故障或入侵,可能会扰乱我们的业务,导致无意中披露或滥用机密或专有信息,损害我们的声誉,增加我们的成本,并造成损失。
作为一家金融机构,我们的业务在很大程度上依赖于在我们的计算机系统和网络上安全地处理、存储和传输机密信息和其他信息。这些系统的任何安全或操作完整性的故障、中断或破坏都可能导致我们的网上银行系统、客户关系管理、总账、存贷款服务和其他系统出现故障或中断。我们的系统的安全和完整性容易受到各种中断或信息安全漏洞的影响,包括由计算机黑客、网络攻击、电子欺诈活动或企图窃取金融资产造成的中断或信息安全漏洞。我们无法预测、检测或实施针对所有威胁的有效预防措施,特别是因为网络犯罪分子使用的技术经常变化,通常在启动之前不被识别,并且可以从各种来源启动。我们不能向您保证,我们将能够充分处理所有此类故障、中断或安全漏洞,这些故障、中断或安全漏洞可能对我们的业务、财务状况、运营结果和前景产生重大不利影响。虽然我们已经制定了某些保护政策和程序,但威胁的性质和复杂程度仍在继续演变。我们可能需要在未来花费大量额外资源来修改和加强我们的保护措施。
由于信息技术系统的复杂性和互联性,加强我们的系统的过程本身就可能造成系统中断和安全问题的风险。此外,我们还面临任何促进我们业务活动的第三方,包括交易所、结算代理、结算所或其他金融中介机构的运营中断、故障、终止或能力限制的风险。此类各方也可能是攻击或破坏我们的业务系统的来源。我们信息系统的故障、中断或安全漏洞可能损害我们的声誉,导致客户业务损失,导致违反隐私或其他法律,或使我们面临民事诉讼、监管罚款或保险不涵盖的损失,所有这些都可能对我们的业务、财务状况、运营结果和前景产生实质性的不利影响。此外,由于对网络攻击的调查本质上是不可预测的,我们可能需要大量时间才能完全发现网络攻击的范围和与之相关的损害,并制定有效的缓解计划。在此期间,与网络攻击相关的损害可能会继续,与公众、客户、监管机构和其他利益相关者的沟通可能不及时或不准确。潜在的新法规可能要求我们在事件得到解决或全面调查之前公开披露有关网络攻击的信息。
我们客户的机密信息(包括用户名和密码)也可能因客户的个人电子设备泄露或因无关公司的数据安全漏洞而受到威胁。未经授权的账户活动造成的损失可能损害我们的声誉,并可能对我们的业务、财务状况、运营结果和前景产生重大不利影响。
收购和被收购业务的整合使我们面临各种风险,可能不会产生预期的所有好处,未来的收购可能会稀释现有股东的权益,未来的收购可能会因监管问题而被推迟、阻碍或禁止。
我们过去一直在寻求,并预计未来将继续寻求通过收购其他业务来发展我们的业务。截至本报告之日,我们与Umpqua的拟议合并正在等待完成。与这项即将进行的合并有关的具体风险可在以下标题下找到:与我们即将与Umpqua合并相关的风险。我们的收购,包括最近完成的对商业银行的收购,可能没有预期的积极结果,包括与以下方面有关的结果:正确评估被收购资产的资产质量;整合的总成本,包括管理层的关注和资源;成功完成整合所需的时间;较长期的成本节约;能够有利可图地部署收购中获得的资金;或合并后实体的整体表现。
此外,我们收购的业务可能会产生意想不到的或有负债。整合被收购的企业可能是复杂和昂贵的,有时包括合并相关的会计和数据处理系统、财务报告和管理以及内部控制,以及管理与员工、客户、供应商和其他业务伙伴的相关关系。整合工作可能会分散管理层的注意力和资源,这可能会对这些系统、流程或控制以及我们的运营或结果产生不利影响。
收购还可能导致业务中断,导致我们失去客户或导致客户从我们的账户中移除他们的业务,并将他们的业务转移到竞争对手的金融机构。与收购相关的整合过程可能会导致我们正在进行的业务中断或标准、控制程序和政策的不一致,从而对我们维持与客户、客户、储户和员工的关系的能力产生不利影响。与收购相关的关键员工的流失可能会对我们成功开展业务的能力产生不利影响。
我们可能会在未来进行更多的收购,包括发行更多的普通股和/或现金。任何此类收购和相关的股票发行都可能对每股收益、每股账面价值或现有股东的持股比例产生稀释效应。在任何此类收购中使用现金作为对价可能会影响我们的资本状况,并可能需要我们筹集额外的资本。
此外,尽管我们之前进行了收购,但我们不能就我们通过收购继续增长的程度提供任何保证,因为这将取决于我们认为有吸引力的估值的预期目标机会的可用性以及其他因素。除其他事项外,金融机构的收购还需得到多个联邦和州监管机构的批准。由于我们与监管机构之间存在或可能存在的现有或新的监管问题,监管审批可能会被推迟、阻碍、受限制或被拒绝。此外,西北地区的银行业正在经历愈演愈烈的整合,我们面临着来自众多其他金融服务机构对有吸引力的收购候选人的激烈竞争,其中许多竞争对手拥有比我们更多的财务资源。
我们的业务、财务状况、流动性和运营业绩一直受到、并可能在未来受到新冠肺炎疫情的不利影响。
新冠肺炎疫情造成了经济和金融混乱,已经并可能在未来对我们的业务、财务状况、流动性和经营业绩产生不利影响。新冠肺炎大流行将在多大程度上对我们的业务、财务状况、流动性和运营结果产生负面影响,将取决于未来的发展,包括新冠肺炎新变种的出现,以及疫苗的长期和针对新变种的广泛获得、使用和有效性,这些都是高度不确定和无法预测的。
尽管金融市场从疫情早些时候出现的大幅下跌中反弹,全球经济状况在2020年下半年和2021年显示出改善的迹象,但在新冠肺炎疫情爆发后出现或变得更加明显的许多情况一直持续到2022年初,包括:(1)许多经济部门的商业活动水平低迷,消费者信心减弱,全球供应链中断;(2)市场波动性加剧;(3)联邦基金利率和美国国债收益率接近零;(4)最近的通胀趋势加剧;(5)受疫情影响最严重的行业的信贷风险增加;(6)由于在家工作的安排,网络安全、信息安全和业务风险更高。根据未来新冠肺炎大流行的持续时间和严重程度,以及大流行对消费者和企业信心的影响,上述情况可能会持续很长一段时间,其他不利情况可能会发生或再次发生。
世界各地的政府当局已采取更多措施来稳定市场和支持经济增长。这些措施能否继续取得成功尚不得而知,它们可能不足以解决未来的市场混乱或避免经济活动严重和长期减少,某些当局已经表示有意或正面临压力,打算逐步减少某些措施,以遏制通胀趋势。由于新冠肺炎疫情对经济和市场状况的影响,我们还面临着客户纠纷、诉讼以及政府和监管机构审查的风险增加。
这场大流行的持续时间和为应对它而采取的非常措施的效力尚不清楚。例如,新冠肺炎的奥密克戎变体导致了全美新冠肺炎案件的激增,导致了旅行和其他方面的中断,某些政府部门和其他第三方重新实施了限制,以应对可归因于新冠肺炎奥密克戎变体的案件的上升。美国经济以及大多数其他主要经济体可能会继续经历衰退,我们预计我们的业务将受到美国和其他主要市场长期衰退的实质性和不利影响。此外,新冠肺炎疫情还可能增加本“风险因素”部分或我们随后提交的10-Q表格季度报告的“风险因素”部分描述的许多其他风险。
与我们即将与Umpqua合并相关的风险
如果未能完成与Umpqua拟议的合并,可能会对哥伦比亚产生负面影响。
如果与Umpqua的合并出于任何原因没有完成,可能会产生各种不利后果,哥伦比亚可能会遇到金融市场及其客户和员工的负面反应。例如,由于管理层将重点放在合并上,哥伦比亚的业务可能因未能寻求其他有益的机会而受到不利影响,而这些好处可能无法实现。此外,如果合并协议终止,哥伦比亚公司普通股的市场价格可能会下降到目前的市场价格反映出合并将是有益的并将完成的市场假设的程度。哥伦比亚公司还可能因未能完成合并而受到诉讼,或因履行合并协议下的义务而开始对哥伦比亚公司提起诉讼。如果合并协议在某些情况下终止,哥伦比亚可能需要向Umpqua支付1.45亿美元的终止费。
哥伦比亚大学和Umpqua的合并可能比预期的更困难、更昂贵或更耗时,哥伦比亚大学可能无法实现合并的预期好处。
合并的成功在一定程度上将取决于能否通过合并哥伦比亚和Umpqua的业务实现预期的成本节约。为了实现合并的预期收益和成本节约,哥伦比亚和Umpqua必须成功地整合和合并他们的业务,使这些成本节约得以实现,而不会对当前的收入和未来的增长产生不利影响。如果哥伦比亚和Umpqua不能成功实现这些目标,合并的预期好处可能无法完全实现或根本无法实现,或者可能需要比预期更长的时间才能实现。此外,合并实际节省的成本可能低于预期,整合可能会导致额外的和不可预见的费用。
无法充分实现合并及合并协议预期的其他交易的预期利益,以及在合并过程中遇到的任何延误,可能会对合并完成后合并公司的收入、费用水平和经营业绩产生不利影响,从而可能对合并完成后合并公司普通股的价值产生不利影响。
哥伦比亚和Umpqua一直在运营,在合并完成之前,必须继续独立运营。整合过程可能会导致关键员工的流失,扰乱每家公司正在进行的业务,或标准、控制、程序和政策的不一致,从而对公司维持与客户、客户、储户和员工的关系或实现合并的预期收益和成本节约的能力产生不利影响。两家公司之间的整合努力也可能转移管理层的注意力和资源。这些整合问题可能会在过渡期内以及合并后公司完成合并后的一段不确定的时期内对哥伦比亚公司产生不利影响。
此外,合并后公司的董事会和执行领导层将由哥伦比亚和Umpqua各自的前董事和高管组成。将每家公司的董事会和管理团队合并为一个董事会和一个管理团队可能需要协调不同的优先事项和理念。
合并完成后,合并后的公司可能无法成功留住哥伦比亚和/或Umpqua的人员。
合并的成功在一定程度上将取决于合并后的公司能否留住哥伦比亚和Umpqua目前聘用的关键员工的人才和奉献精神。这些员工可能会在合并悬而未决期间决定不留在哥伦比亚或Umpqua,或在合并完成后决定不留在合并后的公司。如果哥伦比亚和Umpqua无法留住对两家公司的成功整合和未来运营至关重要的关键员工,包括管理层,哥伦比亚和Umpqua可能面临运营中断、失去现有客户、失去关键信息、专业知识或诀窍以及意想不到的额外招聘成本。此外,在合并后,如果关键员工终止聘用,合并后公司的业务活动可能会受到不利影响,管理层的注意力可能会转移到成功招聘合适的继任者上,所有这些都可能导致合并后公司的业务受到影响。哥伦比亚和Umpqua也可能无法为离开这两家公司的任何关键员工找到或保留合适的继任者。
在与Umpqua的合并悬而未决期间,哥伦比亚将受到业务不确定性和合同限制的影响。
合并对员工和客户影响的不确定性可能会对哥伦比亚产生不利影响。这些不确定性可能会削弱哥伦比亚大学在合并完成之前吸引、留住和激励关键人员的能力,并可能导致客户和其他与哥伦比亚大学打交道的人寻求改变与哥伦比亚大学现有的业务关系。此外,除某些例外情况外,哥伦比亚同意在所有重大方面按正常程序经营其业务,并且不会在未经Umpqua同意的情况下采取可能对其及时完成合并协议所设想的交易的能力产生不利影响的某些行动。这些限制可能会阻止哥伦比亚寻求在合并完成之前可能出现的有吸引力的商业机会。
哥伦比亚已经发生并预计将发生与合并和整合相关的巨额成本.
哥伦比亚已经发生并预计将发生与合并相关的一些非经常性成本。这些成本包括法律、财务咨询、会计、咨询和其他咨询费、留任、遣散费和员工福利相关成本、上市公司备案费用和其他监管费用、财务打印和其他打印成本、结账、整合和其他相关成本。无论合并是否完成,哥伦比亚都要支付其中的一些费用。
本公司与Umpqua之间的合并协议可根据其条款终止,合并可能无法完成。
合并协议必须满足若干条件,才能完成合并。除其他事项外,这些条件包括:(I)哥伦比亚公司和Umpqua公司的每一位股东在各自公司的特别会议上批准与合并有关的某些事项(批准于2022年1月26日获得);(Ii)收到所需的监管批准,包括联邦住房金融局和联邦存款保险公司的批准(分别于2022年10月25日和2023年1月5日获得批准);以及(Iii)没有任何命令、强制令、法令或其他法律约束阻止完成合并、银行合并或合并协议预期的任何其他交易,或使完成合并、银行合并或合并协议预期的任何其他交易成为非法。每一方完成合并的义务也受某些额外习惯条件的约束,包括(A)在适用的重大标准的约束下,合并协议中规定的另一方的陈述和担保的准确性,(B)另一方在所有实质性方面履行其在合并协议下的义务,以及(C)每一方都收到其律师的意见,大意是合并将符合1986年国内税法第368(A)节的含义的重组。
这些条件到完成可能不会及时或根本没有得到满足,因此,合并可能无法完成。此外,双方可以在必要的股东批准之前或之后的任何时间共同决定终止合并协议,或者Umpqua或Columbia在某些其他情况下可以选择终止合并协议。
我们对收购资产公允价值的假设可能是不准确的,这可能会对我们的业务、财务状况、运营结果和未来前景产生重大不利影响。
管理层对所获得贷款的可收回性作出各种假设和判断,包括借款人的信誉以及用作偿还担保贷款抵押品的房地产和其他资产的价值。如果我们的假设是错误的,可能会发生重大的收益波动,可能需要信贷损失拨备,以应对不同的经济状况或收购贷款组合中的不利发展。未来贷款损失的任何增加都可能对我们的业务、财务状况、运营结果和前景产生实质性的不利影响。
如果我们记录的与收购相关的商誉受损,可能会对我们的收益和股东权益产生重大不利影响。
会计准则要求我们使用收购会计方法对收购进行会计核算。根据收购会计,如果被收购公司的收购价格超过其净资产的公允价值,超出的部分将作为商誉计入收购方的资产负债表。根据公认会计原则,我们的商誉按年度进行减值评估,或在事件或情况显示存在潜在减值时更频繁地评估减值。这种评估可能基于各种因素,包括我们普通股的报价、其他银行机构普通股的市场价格、普通股交易倍数、贴现现金流分析以及来自可比收购的数据。未来对商誉的评估可能导致减值和随之而来的减记,这可能对我们的收益和股东权益产生重大不利影响。
我们可能无法吸引或留住关键员工。
我们的成功在很大程度上取决于我们管理团队的技能,以及我们留住、招聘和激励关键官员和员工的能力。我们预计,我们未来的成功在很大程度上将由我们的高管和其他关键员工与客户保持的关系推动。领导层将不时发生更迭,我们无法预测是否会发生重大辞职或其他离职,也无法预测我们是否能够招聘到更多合格的人员。金融服务和银行业对高级管理人员和技能人才的竞争非常激烈,这意味着招聘、激励和留住技能人才的成本可能会继续增加。远程和混合工作安排的增加也加剧了对技能人才的竞争,我们目前或未来对办公室内或远程工作安排的方法可能无法满足当前或未来员工的需求或期望,或者可能被视为与其他公司提供的安排相比并不有利,这可能会对我们吸引和留住技能和合格人员的能力产生不利影响。我们需要继续吸引和留住关键人员,并招聘合格的人员来接替现有的关键人员,以确保我们的业务持续增长和成功运营。任何此类员工的意外流失,或未来无法招聘和留住合格人员,都可能对我们的业务、财务状况、运营结果和前景产生重大不利影响。此外,美国银行业监管机构关于激励性薪酬的法规和政策的范围和内容,以及这些法规和政策的变化,可能会对我们招聘、留住和激励关键员工的能力产生不利影响。
我们维持或改进现有业绩的能力取决于我们对技术变革的反应能力,而我们用于继续投资于技术改进的资源可能比我们的一些竞争对手少。
金融服务业正经历着快速的技术变革,不断推出由技术驱动的新产品和服务。技术的有效利用提高了效率,使金融机构能够更好地为客户服务,降低成本。我们的许多竞争对手比我们拥有更多的资源来投资于技术改进。我们未来的成功将在一定程度上取决于我们是否有能力通过使用技术来提供满足客户对便利性的需求的产品和服务,以及在我们的运营中创造额外的效率,从而满足客户的需求。我们可能无法有效地实施新的技术驱动的产品和服务,或者无法成功地向客户营销这些产品和服务。此外,实施技术变更和升级以维护现有系统并集成新系统也可能导致服务中断、交易处理错误和系统转换延迟,并可能导致我们无法遵守适用的法律。不能保证我们将能够成功地管理与我们对技术的日益依赖相关的风险。
重大的法律或监管行动可能会使我们承担大量未投保的责任和声誉损害,并对我们的业务和运营结果产生实质性的不利影响。
我们不时会受到与我们的业务相关的索赔和诉讼的影响。索赔和法律行动,包括我们监管机构的监督或执法行动,或检察机关的刑事诉讼,可能涉及大笔金钱索赔,包括政府当局施加的民事罚款或罚款,以及巨额辩护费用。如果与Umpqua拟议的合并完成,合并后的公司还将受到与Umpqua运营相关的索赔和诉讼。为了降低其中一些索赔的成本,我们以我们认为适合我们业务的金额和免赔额维持保险范围。然而,我们的保险范围不包括政府当局施加的任何民事罚款或罚款,也可能不包括可能对我们提出的或继续以合理费用向我们提供的所有其他索赔。因此,我们可能面临大量未投保的负债,这可能会对我们的业务、前景、运营结果和财务状况产生不利影响。针对我们的重大法律责任或重大监管行动可能对我们造成重大声誉损害和/或可能对我们的业务、财务状况、运营结果和前景产生重大不利影响。由于我们主要服务于西北地区的个人和企业,因此声誉损害造成的任何负面影响,包括对我们吸引和留住客户和员工的能力的任何影响,都可能比我们的业务在地理上更加多样化的情况下更大。
我们面临各种运营风险,包括声誉风险、法律和合规风险,以及员工或外部人士欺诈或盗窃的风险,这些风险可能会对我们的业务和运营业绩产生不利影响。
我们面临多种经营风险,包括声誉风险、法律和合规风险、员工或外人欺诈或盗窃的风险、员工未经授权的交易或操作错误,包括文书或记录保存错误,或因电脑或电信系统故障或故障而导致的错误。鉴于为应对新冠肺炎大流行而实施的在家工作安排,这些风险有所增加。
我们的声誉和业务可能会受到负面宣传或关于我们的业务和人员的信息的不利影响,无论这些信息是否准确或真实,这些信息可能会发布在社交媒体或其他互联网论坛上,或者由新闻机构发布。通过这些渠道,特别是通过社交媒体传播信息的速度和普及程度,可能会放大与负面宣传有关的风险。
如果我们拥有的客户的个人、非公开、机密或专有信息被不当处理或滥用,我们可能会遭受严重的监管后果、声誉损害和经济损失。这种不当处理或误用可能包括,例如,由于我们的系统、员工或交易对手的过错,或此类信息被第三方截获或以其他方式不当获取,此类信息被错误地提供给不允许获得信息的各方。
由于金融服务业务的性质涉及大量交易,在发现和成功纠正某些错误之前,可能会重复或加剧某些错误。我们对记录和处理交易的自动化系统的必要依赖,以及我们庞大的交易量,可能会进一步增加技术缺陷或员工对这些系统的篡改或操纵将导致难以发现的损失的风险。我们还会因完全或部分无法控制的事件(例如计算机病毒或电力或电信中断、自然灾害、流行病或其他财产或有形资产损失)而导致我们的操作系统中断,从而导致对客户的服务中断以及财务损失或责任。我们还面临外部供应商可能无法履行其合同义务的风险(或其各自员工将面临与我们相同的欺诈或操作错误风险),以及我们(或我们的供应商)的业务连续性和数据安全系统被证明不充分的风险。任何这些风险的发生都可能导致我们经营业务的能力减弱(例如,需要我们花费大量资源来纠正缺陷),以及对客户的潜在责任、声誉损害和监管干预,其中每一项都可能对我们的业务、财务状况、运营结果和前景产生重大不利影响。
由于我们与业务合作伙伴、服务提供商和其他第三方的互动,我们面临声誉和业务风险。
我们依赖第三方为我们和我们的客户提供服务,或以各种方式在我们的业务活动中充当合作伙伴,包括通过提供我们的业务基础设施的关键组件。我们期待这些第三方为我们提供服务,履行他们对我们的义务,准确地告知我们相关信息,并以积极反映我们品牌和业务的方式开展他们的活动。虽然我们通过各种手段管理此类第三方风险,包括履行尽职调查和持续监测供应商业绩,但不能保证这些努力将是有效的。如果我们的业务合作伙伴、服务提供商或其他第三方未能履行对我们的承诺或未能达到我们的预期,可能会导致运营中断、支出增加、监管行动导致我们可能对第三方的行为负责、我们的声誉受损和客户流失,这反过来可能会损害我们的业务和运营、战略增长目标和财务业绩。由于新冠肺炎疫情的影响,我们的许多交易对手和第三方服务提供商已经并可能进一步受到以下因素的影响:持续向在家工作或混合工作安排的转变、市场波动以及其他增加业务中断风险的因素,或其他可能影响我们根据与我们达成的任何协议的条款履行职责或提供必要服务的能力的因素。
我们的第三方合作伙伴在正常业务过程中也可能依赖于他们自己的业务伙伴和服务提供商。尽管我们寻求使我们对第三方合作伙伴的风险敞口多样化,以提高我们的弹性,但我们仍然面临这样的风险,即共同服务提供商对我们供应商的中断或其他信息技术事件可能会阻碍他们向我们提供产品或服务的能力,进而可能损害我们的业务和运营、战略增长目标和财务业绩。
未能对财务报告或披露控制和程序保持有效的内部控制,可能会对我们的业务和运营结果产生不利影响。
管理层定期审查和更新我们对财务报告、披露控制和程序以及公司治理政策和程序的内部控制。我们维持控制和程序,以减轻风险,如处理系统故障或错误以及客户或员工欺诈,我们还为其中某些风险提供保险。任何控制和程序制度,无论其设计和运作如何良好,都部分地以某些假设为基础,并只提供合理而非绝对的保证,以确保该制度的目标得以达到。可能发生的事件未被我们的内部控制阻止或检测、未投保或超过我们的保险限额。任何未能或规避我们的控制和程序,或未能遵守与控制和程序相关的法规,都可能对我们的业务、财务状况、运营结果和前景产生不利影响。
利率与信用风险
我们服务的市场地区的经济状况可能会对我们的收益产生不利影响,并可能增加与我们的贷款组合、投资组合的价值和存款的可用性相关的信用风险。
我们的贷款和存款客户基本上都是华盛顿州、俄勒冈州、爱达荷州和加利福尼亚州的企业和个人,这些市场地区的疲软经济可能会对我们的业务、财务状况、运营结果和前景产生实质性的不利影响。我们服务的市场领域的恶化可能会导致以下后果,其中任何一种都将对我们的业务、财务状况、运营结果和前景产生不利影响,这可能是实质性的:
•贷款拖欠可能会增加;
•问题资产和丧失抵押品赎回权的情况可能会增加;
•贷款抵押品的价值可能会下降,进而降低客户的借款能力,降低与现有贷款相关的资产和抵押品的价值;
•我们投资组合中的某些证券可能需要为信贷损失拨备,需要通过收益减记至公允价值,从而减少股本;
•低成本或无息存款可能减少;以及
•对我们的贷款和其他产品和服务的需求可能会减少。
在一个充满挑战的经济体中,集中在我们的贷款组合中可能会导致信用风险增加。
虽然我们的贷款组合在各个业务领域都是多元化的,但它集中在商业房地产和商业商业贷款上。这些类型的贷款通常被视为比住宅房地产贷款或某些其他类型的贷款或投资具有更大的违约风险。事实上,FDIC已经发布公告,提醒银行注意其对严重贷款集中的担忧。商业地产的估值可能会在相对较短的时间内受到商业环境、经济状况、利率以及在许多情况下企业和房地产其他占有者的经营结果的变化的显著影响。新兴和不断变化的因素,如转向在家工作或混合工作安排,消费者偏好的变化(包括网上购物),新冠肺炎相关的限制,以及这些和其他趋势导致的入住率变化,也可能在相对较短的时间内影响此类估值。由于我们的贷款组合中包含余额较大的商业房地产和商业商业贷款,其中一笔或几笔贷款的不良可能会导致我们的不良贷款大幅增加。不良贷款的增加可能导致这些贷款的收益损失、贷款损失拨备的增加或贷款冲销的增加,其中任何一项都将对我们的业务、财务状况、运营结果和前景产生不利影响,这可能是实质性的。
我们的贷款组合中有很大一部分是由房地产担保的,特别是商业房地产。房地产市场或我们贷款组合的其他部分的恶化将导致额外的损失。
截至2022年12月31日,我们总贷款的64%是由房地产担保的。我们所服务的市场的任何经济或房地产价值的再度低迷,都可能对借款人偿还贷款的能力和获得此类贷款的房地产的价值产生重大不利影响。我们收回违约贷款的能力将会减弱,我们更有可能因违约贷款而蒙受损失,任何或所有这些都将对我们的业务、财务状况、运营结果和前景产生负面影响,这可能是实质性的。
我们的津贴可能不足以弥补未来的贷款损失,这可能会对收益产生不利影响。
我们保留信贷损失准备金(2020年1月1日之前的期间,称为贷款和租赁损失准备金),金额为我们认为足以弥补我们贷款组合中固有的损失。虽然我们努力仔细监控信贷质量,并识别可能成为不良贷款的贷款,但在任何时候,投资组合中都有可能导致损失的贷款,但尚未被识别为不良贷款或潜在问题贷款。我们不能确定我们是否能够在不断恶化的贷款成为不良资产之前识别它们,或者我们是否能够限制那些已经识别的贷款的损失。此外,确定免税额的过程需要对当前经济状况对未来的影响做出不同、主观和复杂的判断,这些影响可能会削弱借款人偿还贷款的能力。因此,未来可能有必要大幅增加免税额。未来可能需要增加津贴的依据是贷款组合构成的变化、基础抵押品(大部分是房地产)价值的恶化以及借款人财务状况的变化,例如经济条件的变化,或未来实际事件与管理层在确定津贴时使用的假设不同的结果。
此外,银行业监管机构作为其监管职能的一部分,会定期审查我们的津贴。这些监管机构可能会要求我们增加免税额。任何津贴的增加都会对我们的财政状况和经营业绩产生负面影响,这种影响可能是实质性的。
不良资产需要花费大量时间来解决,并可能对我们的运营结果和财务状况产生不利影响。
我们的不良资产以各种方式对我们的净收入产生不利影响。我们没有记录非应计贷款的利息收入,因此对我们的收入产生了不利影响。此外,非权责发生制贷款增加了我们的贷款管理成本。通过丧失抵押品赎回权或类似程序获得的资产按公允价值减去出售的估计成本进行记录。这些丧失抵押品赎回权的资产的估值会定期更新,由此产生的损失(如果有)将计入确认期间的收益。不良资产水平的增加也会增加我们的风险状况,并可能影响我们的监管机构认为鉴于此类风险而合适的资本水平。我们利用各种技术,如贷款出售、重组和重组来管理我们的问题资产。这些问题资产、基础抵押品的价值下降,或借款人的业绩或财务状况下降,将对我们的业务、财务状况、运营结果和前景产生不利影响,这可能是实质性的。此外,解决不良资产需要管理层和员工投入大量时间,这可能不利于他们履行其他职责。我们未来可能会经历不良贷款的增加。
利率波动可能会对我们的业务产生不利影响。
贷款市场利率的大幅上升,或认为可能会增加的看法,可能会对我们发放新贷款的能力和我们的增长能力产生不利影响。相反,利率下降可能导致贷款提前还款的速度加快。市场利率的上升也可能对浮息借款人履行更高还款义务的能力造成不利影响。如果发生这种情况,可能会导致不良资产和冲销的增加,这可能会对我们的业务产生不利影响。
此外,我们的盈利能力在很大程度上取决于净利息收入,净利息收入是从贷款、证券和其他有息资产赚取的利息与存款、借款和其他有息负债支付的利息之间的差额(或“利差”)。由于我们的生息资产和计息负债的到期日和重新定价特征不同,利率的变化不会对生息资产的利息收入和计息负债的利息产生同等的变化。因此,利率波动可能会对我们的利差产生不利影响,进而影响我们的盈利能力。美联储在整个2022年上调了基准利率,并可能继续提高利率,以应对经济状况,特别是通胀压力。 为了抗击通胀或其他目的而提高利率,可能会导致无息账户和有息账户的组合发生变化,否则可能会产生不可预测的影响。 例如,利率上升可能导致客户拖欠、破产或违约的数量增加,不良资产和净冲销增加,存款水平下降,对利率产品和服务(包括贷款)的需求减少,以及客户偏好的表外市场化投资水平发生变化,每一项都可能缩小我们的利差。较低的利率将继续限制我们的利差,并对我们的业务预测产生不利影响。我们无法预测利率的变化,利率受到我们无法控制的因素的影响,包括通胀、通货紧缩、经济衰退、失业、货币供应和金融市场的其他变化。
我们某些未偿还金融工具的利率可能会根据监管发展而发生变化,这可能会对我们的收入、支出和该等金融工具的价值产生不利影响。
伦敦银行间同业拆借利率和某些其他“基准”是最近国家、国际和其他监管指导和改革建议的主题。这些改革可能会导致这些基准的表现与过去有所不同,或者产生其他无法预测的后果。英国金融市场行为监管局和美元LIBOR基准管理人宣布,最常用的美元LIBOR设置的发布将在2023年6月30日之后停止提供或不再具有代表性。2022年3月,《美元可调整利率(LIBOR)法案》(下称《LIBOR法案》)颁布,为尽快在新合约和所谓的“坚韧遗留”合约中取代LIBOR作为参考利率提供了统一的方法。例如,苛刻的遗留合同是指不包括有效备用条款的合同,因为它们没有替代基准的条款。根据伦敦银行同业拆借利率法案,这些合约中最常见的伦敦银行间同业拆借利率期限将自动被取代,以引用美联储法规中确定的基于SOFR的基准利率。2022年12月,美联储发布了最终规定,根据SOFR,为受LIBOR法案约束的各种类型的合约确定基准替代。由于我们的业务活动和我们的基本业务,我们可能会受到涉及LIBOR和其他基准利率的变化的不利影响,我们的贷款、存款、衍生品和其他与LIBOR利率挂钩的金融工具的利率,以及与该等金融工具相关的收入和支出可能会受到不利影响。
关于伦敦银行同业拆借利率过渡的最终影响,包括接受和使用SOFR或其他替代基准利率,仍然存在很大的不确定性。这些新利率的特点与它们寻求取代的基准不同,不会产生与这些基准完全相同的经济效果,并且可能在各种市场条件下与这些基准相比表现不同。例如,在新冠肺炎大流行期间,与伦敦银行同业拆借利率相比,SOFR的波动性更大。SOFR市场尚未发展成为强劲的市场,随着2023年6月30日LIBOR停止日期的临近,这可能会带来持续的风险。目前,无法预测这些建议和提议是否会被广泛接受,它们是否会继续演变,以及它们的实施可能对浮息金融工具市场产生什么影响。
我们的业务取决于我们成功管理信用风险的能力。
我们的业务运营要求我们对信用风险进行管理。作为贷款人,我们面临借款人无法按照贷款条款偿还贷款的风险,以及保证偿还贷款的抵押品(如果有的话)可能不足以确保还款。此外,发放任何贷款都存在固有风险,包括与偿还贷款的期限有关的风险、与适当的贷款承保有关的风险、经济和行业条件变化引起的风险以及与个别借款人打交道的固有风险。为了成功地管理信贷风险,除其他事项外,我们必须维持纪律严明和审慎的承保标准,并确保我们的银行业者遵守这些标准。出于任何原因削弱这些标准,例如试图吸引更高收益的贷款,我们的员工在承销和监控贷款时缺乏纪律或勤勉,我们的员工无法充分调整政策和程序,以适应经济或任何其他影响借款人和我们贷款组合质量的条件的变化,可能会导致贷款违约、丧失抵押品赎回权和额外的冲销,并可能迫使我们增加我们的ACL,每一种情况都可能对我们的净收入产生不利影响。因此,我们无法成功管理信用风险,可能会对我们的业务、财务状况、运营结果和前景产生实质性的不利影响。
在未来,我们可能被要求确认与投资证券有关的信用损失。
我们的证券组合目前包括有未确认损失的证券。截至2022年12月31日,我们证券投资组合的未实现亏损总额为6.943亿美元。我们可能会继续观察到这些证券的公平市场价值的下降。由于对信贷质量的担忧,某些州和市政当局发行的证券可能会受到审查。虽然管理层认为公司的州和市政证券组合的信用质量良好,但不能保证这些证券的信用质量在未来不会下降。根据美国公认会计原则的要求,我们在每个报告期内对任何有相关信用损失的证券进行证券组合评估。然而,不能保证未来对证券投资组合的评估不会要求我们确认与这些和其他持股有关的信贷损失。例如,政府支持的允许抵押贷款再融资至较低利率的计划可能会对我们的抵押贷款支持证券组合的收益率产生实质性的不利影响,因为我们的投资组合中有很大一部分是由此类证券组成的。
我们面临着与所收购的房地产相关的环境责任风险。
在正常的业务过程中,我们会取消抵押品赎回权,并对担保某些贷款的物业拥有所有权。在这样做的过程中,可能会在这些物业上发现危险或有毒物质。如果发现以前未知或未披露的危险或有毒物质,我们可能会承担补救费用,以及人身伤害和财产损失。环境法可能要求我们招致大量费用,这可能会大幅降低受影响财产的价值,或限制我们使用或出售受影响财产的能力。此外,未来的法律或对现有法律更严格的解释或执法政策可能会增加我们对环境责任的敞口。虽然我们有政策和程序要求在担保房地产担保的贷款时以及在对房地产采取任何止赎行动之前进行环境审查,但这些审查可能不足以发现所有潜在的环境危害。与环境危害相关的补救费用和任何其他财务责任可能会对我们的财务状况和运营结果产生重大不利影响。
资金和流动性风险
我们对资本的管理可能会对我们普通股的盈利指标和市场价格产生不利影响,并可能稀释我们已发行普通股的持有者。
我们的资本充足率高于监管最低要求。我们可以通过符合我们纪律标准的选择性收购、股票回购计划、有机贷款增长、证券投资或所有这四种方式的组合来降低资本充足率。我们不断评估通过战略收购扩大业务的机会。不能保证我们将能够以我们可以接受的条件谈判未来的收购。
相反,在某些情况下,可能会谨慎地考虑其他筹资办法,以利用重大收购机会或应对不断变化的经济状况。此外,我们未来可能需要筹集更多资本,以拥有足够的资本资源和流动性来履行我们的承诺,并为我们的业务需求和未来增长提供资金,特别是在我们的资产或收益质量显著恶化的情况下。我们可能无法在需要时以我们可以接受的条款筹集额外资本,或者根本无法筹集。如有需要,我们是否有能力筹集额外资本,除其他因素外,将视乎当时资本市场的情况,而这些情况并非我们所能控制,以及我们的财政表现。此外,如果我们将来需要筹集资金,我们可能不得不这样做,而此时许多其他金融机构也在寻求筹集资金,届时将不得不与这些机构争夺投资者。无法在需要时以可接受的条件筹集额外资本,可能会对我们的业务、财务状况、运营结果和前景产生实质性的不利影响。此外,任何融资替代方案都可能稀释我们已发行普通股的持有者,并可能对我们普通股的市场价格产生不利影响。
金融市场的状况可能会限制获得额外资金以满足流动性需求的机会。
我们未来可能需要或希望筹集更多资本,为我们提供足够的资本资源和流动性,以满足我们的承诺和业务需求,特别是在我们的资产质量或收益大幅恶化的情况下。我们筹集额外资本的能力,除其他因素外,将视乎当时资本市场的情况,而这些情况并非我们所能控制,以及我们的财政表现。一般来说,经济状况和对金融机构的任何信心丧失都可能增加我们的筹资成本,并限制获得某些惯常的资金来源。
不能保证资本将以可接受的条件可用,或者根本不能。任何可能限制我们进入资本市场的事件,例如股权或债券购买者或参与资本市场的交易对手信心下降,都可能对我们的资本成本和我们筹集资金的能力以及潜在的流动性产生不利影响。此外,如果我们未来需要筹集资金,我们可能不得不这样做,而许多其他金融机构也在寻求筹集资金,并将不得不与这些机构争夺投资者。无法在需要时以可接受的条件筹集额外资本,可能会对我们的业务、财务状况和运营结果产生重大不利影响。
法律、会计和合规风险
我们在高度监管的环境中运营,银行或其他法律法规或政府财政或货币政策的变化或增加,或监管执法,可能会对我们产生不利影响。
我们受到联邦和州银行当局的广泛监管、监督和审查。此外,作为一家上市公司,我们受到美国证券交易委员会的监管。适用法规或联邦、州或地方立法的任何变化,或合规和执法、所得税法律或会计原则方面的政策、解释或监管方法的任何变化,都可能对我们和我们的运营产生重大影响。法律法规的变化也可能通过对我们的运营施加额外的费用或税收或限制来增加我们的费用。未来可能会制定或通过其他可能对我们的权力、权力和运营产生重大影响的法律和法规,这可能会对我们的业务、财务状况、运营结果和前景产生重大不利影响。未能适当遵守任何此类法律、法规或原则可能会导致监管机构的制裁或我们的声誉受损,所有这些都可能对我们的业务、财务状况或运营结果产生不利影响。例如,《多德-弗兰克法案》于2010年7月颁布。在其他条款中,(I)创建了CFPB,赋予其广泛的权力来监管信用卡和抵押贷款等消费金融产品,(Ii)导致联邦银行机构提出新的资本金要求,(Iii)对电子借记卡交换费施加新的限制,以及(Iv)要求美国证券交易委员会和全国证券交易所采取重大的新的公司治理和高管薪酬改革,其中一些改革尚未颁布。《多德-弗兰克法案》及其下通过的法规增加了监管合规的总体成本,而进一步的监管发展,无论是否与多德-弗兰克法案有关,都可能导致额外的成本。此外, CFPB拥有广泛的规则制定权,是主要的联邦监管机构,负责监督和执行资产超过100亿美元的银行的一系列消费者保护法。
如果我们未能保持适当的资本或流动性水平,我们可能会受到正式或非正式的执法行动的影响,这些行动可能会对我们的业务施加限制,包括限制我们的放贷活动或我们的扩张能力,要求我们筹集额外的资本(这可能会稀释股东),或者要求监管机构批准向股东支付股息或以其他方式返还资本。我们还面临因引入新法规或修改现有法规而受到新的或更严格要求的风险,这可能要求我们持有更多资本或流动资金,或对我们的业务或盈利产生其他不利影响。
此外,监管机构拥有很大的自由裁量权和权力,可以防止或纠正金融机构和控股公司在履行监督和执法职责时的不安全或不健全的做法或违反法律或法规的行为。行使监管权力可能会对我们的业务、财务状况、运营结果和前景产生负面影响,这种影响可能是实质性的。此外,我们的业务受到美国联邦政府及其机构(包括美联储)财政和货币政策的重大影响。
我们无法准确预测最近的立法或已经或可能对金融市场、公司和银行实施的各种其他政府、监管、货币和财政举措的全部影响。这些活动的条款和成本,或当前金融市场和经济状况的任何恶化,都可能对我们的业务、财务状况和经营结果以及我们普通股的交易价格产生重大不利影响。
会计准则的变化可能会对我们的财务报表产生重大影响。
财务会计准则委员会和美国证券交易委员会不时改变指导财务报表编制的财务会计和报告准则。这些变化可能会对我们记录和报告财务状况和运营结果的方式产生重大影响。
与市场和外部事件相关的风险
国家和全球经济和其他条件可能会对我们未来的运营结果或我们股票的市场价格产生不利影响。
我们的业务直接受到经济、政治和市场状况、工业和金融的广泛趋势、政府货币和财政政策以及通胀的变化、外交政策和金融市场波动等因素的影响,所有这些都是我们无法控制的。全球经济在实现经济增长率正常化方面继续面临重大挑战。全国经济或我们市场的任何新的恶化都将对我们的业务、财务状况、运营结果和前景产生负面影响,这可能是实质性的,还可能导致我们股票的市场价格下跌。如果衰退的经济状况或经济低迷发展,它们可能会对整个金融服务业产生负面金融影响,包括对我们。如果这些情况更严重,对我们的业务和财务业绩的负面影响的程度可能会增加,而且会更严重,包括上面列出的不利影响,以及在这一“风险因素”部分中讨论的不利影响。
供应链限制、强劲的需求和劳动力短缺导致了整个经济持续的通胀压力。与通货膨胀和通货膨胀影响有关的波动性和不确定性可能导致企业和消费者的成本增加,并可能导致普遍的商业和经济状况不佳,也可能加剧或助长本文讨论的一些风险。例如,更高的通胀,或与通胀相关的波动性和不确定性,可能会减少对我们产品的需求,对借款人的信誉产生不利影响,或者导致我们的投资证券和其他可产生利息的资产的价值下降,并增加与人才获取和留住相关的费用。
此外,经济状况、金融市场和通胀压力可能受到当前或预期的地缘政治不确定性、军事冲突(包括俄罗斯入侵乌克兰)、流行病(包括新冠肺炎)以及政府当局和其他第三方对全球、国家和地方应对措施的影响的不利影响。这些不可预测的事件可能会造成、增加或延长经济和金融中断和波动,对我们的业务、财务状况、资本和运营结果产生不利影响。
我们市场领域的激烈竞争可能会对我们造成不利影响。
商业银行是一个竞争激烈的行业。我们与在我们市场领域运营的其他商业银行、储蓄和贷款协会、信用合作社以及金融、保险和其他非存款公司竞争。我们还面临着来自以互联网为基础的银行机构的竞争,特别是对存款的竞争,这些机构近年来增长迅速。我们面临着从其他金融机构获得贷款和存款的激烈竞争。我们的一些竞争对手没有受到与我们相同程度的监管和限制,和/或拥有比我们更多的财政资源。我们的一些竞争对手可能存在流动性问题,这可能会影响我们市场上存款、贷款和其他金融产品的定价。我们无法在我们的市场领域有效竞争,可能会对我们的业务、财务状况、运营结果和前景产生实质性的不利影响。
对气候变化的担忧可能会对我们的业务产生不利影响,影响客户活动水平,并损害我们的声誉。
对气候变化长期影响的担忧已经并将继续促使世界各国政府努力减轻这些影响。由于这些担忧,消费者和企业也在改变他们的行为和商业偏好。与气候变化有关的新的政府法规或指导,以及消费者和企业行为和商业偏好的变化,可能会影响我们是否以及以什么条款和条件
从事某些活动或提供某些产品或服务。政府和监管部门对气候变化的关注也可能导致我们受到与气候变化相关的新的或更严格的监管要求的约束,例如与各种气候压力情景的运营弹性或压力测试有关的要求。任何此类新的或更高的要求都可能导致监管、合规或其他成本增加,或更高的资本要求。在向低碳经济转型方面,立法或公共政策的变化以及消费者情绪的变化可能会对我们客户的业务和财务状况产生负面影响,这可能会减少这些客户的收入,并增加与这些客户的贷款和其他信用敞口相关的信用风险。如果我们对气候变化的反应被认为无效或不足,我们吸引和留住员工的业务、声誉和能力也可能受到损害。
我们的业务受到地震、海啸、洪水、火灾和其他自然灾害事件以及其他我们无法控制的事件的风险的影响。
重大灾难,如地震、海啸、洪水、火灾或其他自然灾害,包括由气候变化、新冠肺炎等公共卫生问题或其他流行病或其他无法控制的事件引起或加剧的灾难,可能会导致我们的业务长期中断。例如,我们的总部设在华盛顿州塔科马,我们的业务遍及整个西北地区,这是一个已经或可能受到地震、野火、海啸和洪水活动影响的地理区域,而在加利福尼亚州北部,我们的地理区域已经并将继续受到地震和野火的影响。由于我们主要服务于加利福尼亚州西北部和北部的个人和企业,与我们的业务地理位置更加多样化相比,自然灾害对我们的业务、运营和财务状况可能会产生更大的影响。任何这些自然灾害的发生都可能对我们的业绩产生负面影响,因为它会扰乱我们的运营或我们客户的运营,这可能会对我们的财务状况、运营结果和现金流产生实质性的不利影响。
与投资我们的股票有关的风险
我们对普通股可能支付的股息水平无法保证。
我们普通股的持有者只有权从我们董事会宣布的从合法可用于此类支付的资金中获得股息。尽管我们在历史上宣布了普通股的现金股息,但我们并没有被要求这样做,而且在未来可能会出现取消普通股股息的情况。这可能会对我们普通股的市场价格产生不利影响。
我们几乎所有的收入都依赖于我们银行的股息和其他付款。
我们是一个独立于银行的独立法人实体,我们的运营现金流基本上都来自银行的股息和其他付款。这些股息和支付是支付我们股本的股息以及我们可能拥有的任何债务的利息和本金的主要资金来源。各种联邦和州法律法规限制了本行可能支付给我们的股息金额。此外,我们在子公司清算或重组时参与资产分配的权利受制于子公司债权人的优先债权。在银行无法向我们支付股息的情况下,我们可能无法偿还债务、支付债务或支付普通股股息。无法从银行获得股息可能会对我们的业务、财务状况、运营结果和前景产生实质性的不利影响。
我们有各种反收购措施,可能会阻碍收购。
我们的公司章程包括某些条款,这些条款可能会使通过要约收购、代理竞争、合并或其他方式收购我们变得更加困难。这些规定包括我们的董事会在评估收购要约时可能会考虑的某些非货币因素,以及任何“企业合并”必须以不低于“控制人”以外的人持有的总股份的662/3%的赞成票批准。这些条款可能会延长某人通过要约收购、代理竞争或其他方式获得对我们的控制权所需的时间,并可能阻止任何潜在的敌意收购或其他试图获得对我们的控制权的努力。这可能会剥夺我们的股东为他们的哥伦比亚普通股实现溢价的机会,即使在我们的大多数股东支持这样做的情况下也是如此。
项目1B。未解决的员工意见
没有。
项目2.财产
公司的主要资产包括位于华盛顿州塔科马市13&A街的公司总部、位于华盛顿州皮尔斯县的两个运营设施、位于华盛顿州温哥华的一个运营设施、位于俄勒冈州威尔逊维尔的一个运营设施以及位于加利福尼亚州雷丁的一个运营中心。
截至2022年12月31日,公司的分支网络由分布在华盛顿州、俄勒冈州、爱达荷州和加利福尼亚州几个县的152家分支机构组成,而截至2021年12月31日,该公司的分支机构为153家。下表详细说明了每个州的分支机构数量,以及这些分支机构是根据租赁协议拥有还是运营的:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 数量 分支机构 | | 占用类型 |
| | 拥有 | | 租赁 |
华盛顿分行 | | 67 | | | 49 | | | 18 | |
俄勒冈州分行 | | 59 | | | 31 | | | 28 | |
爱达荷州分行 | | 15 | | | 10 | | | 5 | |
加州分行 | | 11 | | | 9 | | | 2 | |
哥伦比亚银行分行总数 | | 152 | | | 99 | | | 53 | |
有关我们的房地和设备以及租赁义务的更多信息,请参见附注8, 10和29分别列于本报告“财务报表和补充数据”项下的合并财务报表。
项目3.法律程序
有关本公司法律程序的资料,请参阅合并财务报表附注19,“项目8.财务报表和补充数据”这份报告的。
项目4.矿山安全披露
不适用。
第II部
项目5.注册人普通股市场、相关股东事项和发行人购买股权证券
普通股
该公司的普通股在纳斯达克全球精选市场交易纳斯达克股市有限责任公司在符号“Colb.”下截至2023年1月31日,登记在册的股东数量为3040人。这一数字并不代表普通股实益所有人的实际人数,因为股票经常被证券交易商和其他人以“街头名义”持有,以使可能投票的个人所有者受益。
截至2022年12月31日,没有未偿还的股票期权。有关股票期权和其他股权薪酬计划的其他信息,请参见合并财务报表附注24“第8项.财务报表和补充数据”这份报告的。
股权薪酬计划信息
下表提供了截至2022年12月31日根据我们的股权补偿计划已发行和将发行的2022年期间生效的证券的信息:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至2022年12月31日的年度 |
| | 须持有的股份数目 在行使以下权力时发出 未偿还的期权和权利 | | 加权平均 行使价格: 未偿还的期权和权利 | | 股份数量 保持可用时间 根据以下条款未来发行 股权补偿 平面图(1) |
证券持有人批准的股权补偿计划 | | — | | | $ | — | | | 1,777,175 | |
未经证券持有人批准的股权补偿计划 | | — | | | — | | | — | |
__________
(1)包括截至2022年12月31日根据当前股票期权和股权补偿计划可供未来发行的1,691,529股,以及根据员工购股计划可购买的85,646股。
下表提供了该公司在截至2022年12月31日的季度内回购普通股的信息:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
期间 | | 购买的普通股总数(1) | | 普通股平均支付价格 | | 作为公开宣布的计划的一部分购买的股票总数(2) | | 根据该计划可购买的剩余股份的最大数量(2) |
10/1/2022 - 10/31/2022 | | 344 | | | $ | 31.15 | | | — | | | — | |
11/1/2022 - 11/30/2022 | | — | | | — | | | — | | | — | |
12/1/2022 - 12/31/2022 | | 101 | | | 29.86 | | | — | | | — | |
| | 445 | | | 30.85 | | | — | | | |
__________
(1)该公司在本季度回购的普通股包括注销445股普通股以支付股东预扣税。
(2)本公司目前并未获得董事会的股份回购授权。
五年股票表现曲线图
下图显示了哥伦比亚普通股、纳斯达克综合指数(这是一个广泛的全国公认的纳斯达克上市公司股票表现指数)和KBW地区银行指数(由包括哥伦比亚在内的全国50家银行和银行控股公司组成)的五年股东总回报率的比较。
总回报的定义包括股票市值的增值以及支付给股东的实际现金和股票股息。该图表假设,截至2017年12月31日,哥伦比亚大学普通股、纳斯达克综合指数和KBW地区银行指数的投资价值为100美元,所有股息都进行了再投资。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
索引 | | 期间结束 |
12/31/2017 | | 12/31/2018 | | 12/31/2019 | | 12/31/2020 | | 12/31/2021 | | 12/31/2022 |
哥伦比亚银行系统公司 | | 100.00 | | | 85.96 | | | 100.06 | | | 92.43 | | | 86.66 | | | 82.97 | |
纳斯达克复合体 | | 100.00 | | | 97.16 | | | 132.81 | | | 192.47 | | | 235.15 | | | 158.65 | |
KBW地区银行指数 | | 100.00 | | | 82.50 | | | 102.15 | | | 93.25 | | | 127.42 | | | 118.59 | |
消息来源:纽约州纽约市彭博资讯
项目6.保留
项目7.管理层对财务状况和经营成果的讨论和分析
本讨论应与我们的合并财务报表和本报告“项目8.财务报表和补充数据”中的相关附注一并阅读。在下文的讨论中,除非另有说明,否则所提及的某一特定期间和某一特定日期的收入和支出项目平均结余的增减是指与上一年该期间或日期的相应数额的比较。关于2021年至2020年业绩的比较以及本文未包括的其他2020年信息,请参阅2022年2月25日提交给美国证券交易委员会的2021年Form 10-K表第二部分第7项下的“财务状况和经营成果的管理讨论和分析”。
关键会计政策和估算
我们在编制我们的综合财务报表时制定了某些会计政策,这些政策符合美国普遍接受的会计原则。我们的重要会计政策介绍于合并财务报表附注1“第8项.财务报表和补充数据”这份报告的。其中某些政策要求使用判断、估计和经济假设,这些判断、估计和经济假设可能被证明是不准确的,或者可能会受到变化的影响,这些变化可能会对我们报告的经营业绩和本公司在报告期间或未来期间的财务状况产生重大影响。管理层认为,考虑到当时的实际情况,编制综合财务报表时使用的判断、估计和经济假设是适当的。我们认为以下政策对于理解编制我们的综合财务报表所涉及的判断最为关键。
信贷损失准备
该公司对其ACL的确定是一项关键的会计估计。ASC 326项下的信贷损失准备是对资产负债表日公司贷款组合内按摊销成本列账的资产在合同期限内预期损失的会计估计。ASU要求以摊销成本计量的金融资产(或金融资产组)以预期收取的净额列报。信贷损失准备是一个估值账户,从金融资产的摊余成本基础上扣除,以金融资产预期收取的金额计入账面净值。
定量津贴是使用贴现现金法和违约概率方法计算的。违约概率是从回归模型中得出的一个假设,这些回归模型确定了历史违约与某些经济变量之间的关系。本公司确定一个合理和可支持的预测,并将该预测应用于模型,以确定预测期内的违约情况。该预测包括对关键经济变量的估计。虽然有几个经济变量包括在内,但我们的模型中最主要使用的变量是失业率、消费者价格指数、实际国内生产总值和可支配个人收入。在预测期之后,用于计算违约概率的经济变量恢复到历史平均水平。与贴现现金流模型相关的其他假设包括违约损失,这是违约贷款的损失估计,以及适用于未来现金流的贴现率。该模型分别使用合同现金流和预期现金流计算每笔贷款的净现值。根据GAAP和ACL指导,在每个季度末确定ACL,并基于当时的所有相关信息和预期。随着有关经济状况、贷款构成和可识别的风险因素的新信息的出现,估计数字未来可能会发生变化。虽然生成了可量化的估计,但管理层对信用风险和所用模型固有的不精确性的判断支持整体ACL。
除信贷损失准备的数量部分外,公司在计算贷款组合的预期损失时,还考虑了下列定性因素的影响:
•经济和商业状况;
•信贷集中;
•贷款管理和工作人员;
•贷款政策和程序;
•损失和恢复趋势;
•投资组合的性质和数量;
•问题贷款、贷款拖欠和非应计贷款的趋势;
•内部贷款审查的质量;以及
•其他外部因素,如经济刺激和贷款修改计划的效果。
这些定性因素是以数量因素为基础的,但也包含了高度的主观性,任何因素的变化都可能对我们计算津贴产生重大影响。
预计将主要通过操作或出售抵押品来偿还的贷款被视为依赖抵押品。抵押品依赖型贷款的信贷损失准备金是在抵押品可能丧失抵押品赎回权时根据抵押品的公允价值计算的。
我们在2022年12月31日的ACL为1.584亿美元。考虑到经济变量之间的动态关系,很难估计任何一个单独变量的变化对ACL的影响。然而,为了说明假设的敏感性,我们对失业率经济变量进行了分析,以评估该假设在合理和可支持的预测期内发生变化的影响。如果失业率上升100个基点,量化的acl估计将增加290万美元,如果失业率下降100个基点,量化的acl估计将减少240万美元。
我们的免税额政策以及所涉及的判断、估计和经济假设在本讨论的“信贷损失和无资金来源的承诺额和信用证拨备”一节以及合并财务报表附注1“第8项.财务报表和补充数据”这份报告的。
企业合并
本公司采用企业合并会计的收购方法。根据收购法,企业合并中的收购实体确认收购日收购的资产和承担的负债的公允价值。管理层在厘定该等公允价值时,采用适用于被计量资产或负债的现行估值技术。收购价格超过分配给收购资产(包括可识别的无形资产)的金额和承担的负债的任何部分均记为商誉。如果分配给收购资产和承担的负债的金额大于收购价格,则确认讨价还价收购收益。与合并相关的成本在发生时计入费用。
商誉的估值和可回收性
截至2022年12月31日,商誉占我们202.7亿美元总资产的8.232亿美元。该公司只有一个报告单位。截至7月31日,我们每年审查减值商誉,并在年度测试之间测试减值,如果发生事件或情况变化,很可能使我们报告单位的公允价值低于其账面价值。此类事件和情况可能包括:法律因素或总体商业环境的重大不利变化;我们的股价和市值大幅下降;意想不到的竞争;报告单位内重要资产组的可收回测试;以及监管机构的不利行动或评估。这些因素的任何不利变化都可能对商誉的可恢复性产生重大影响,并可能对我们的综合财务报表产生重大影响。
在FASB ASC的无形资产-商誉和其他主题下,商誉不摊销,而是至少每年在报告单位水平上进行减值测试。减值测试要求本公司将报告单位的公允价值与其账面价值进行比较。如果报告单位的公允价值低于其账面价值,则差额为减值金额,商誉减记至报告单位的公允价值。然而,在完成减值测试之前,本公司可能会评估定性因素,以确定报告单位的公允价值是否更有可能低于其账面价值。如果这种评估表明报告单位的公允价值很可能大于其账面价值,则不需要完成减值测试。
与我们的商誉相关的会计估计要求我们对公允价值做出相当大的假设。我们对公允价值的假设需要对经济和行业因素以及银行的增长和收益前景做出重大判断。这些判断的变化,无论是个别或集体的,都可能对估计公允价值产生重大影响。
根据年度商誉减值测试的结果,吾等确定,由于我们的单一报告单位的公允价值超过其账面价值,因此无需计入商誉减值费用。截至2022年12月31日,我们确定没有任何事件或情况更有可能使我们报告单位的公允价值低于其账面价值。
请参阅合并财务报表附注9“第8项.财务报表和补充数据”关于这份报告的进一步讨论。
2022年财务摘要
收益表
•2022年的合并净收益为2.502亿美元,或每股稀释后普通股收益3.20美元,而2021年的净收益为2.028亿美元,或每股稀释后普通股收益2.78美元。
◦与2021年的5.275亿美元相比,2022年的净利息收入增长了18%,达到6.228亿美元。2022年的利息收入为6.465亿美元,而2021年为5.361亿美元。增加的主要原因是贷款利息收入增加。与2021年的850万美元相比,2022年的利息支出增加了1510万美元,达到2360万美元,这是由于平均利率上升和FHLB预付款的平均余额增加导致的存款利息支出增加。
◦2022年贷款信贷损失准备金为200万美元,而2021年为480万美元。2022年拨备费用的减少反映了信用质量的改善,取消了与我们即将与Umpqua合并相关的分行资产剥离相关的转移到持有待售贷款的信用损失准备,减少了对新冠肺炎的相关准备金影响,以及收回的资金超过了冲销。
◦2022年的非利息收入为9910万美元,比2021年的9410万美元有所增加。2022年的增长主要是由于出售回租自有房地产带来的370万美元收益、存款账户和金库管理费、信用卡收入、金融服务和信托收入的增加。但有关减幅因按揭银行业务收入减少而被部分抵销。
◦与2021年的3.603亿美元相比,2022年的非利息支出增加了4210万美元,达到4.024亿美元。增长主要是由于薪酬以及员工福利和占用费用增加,主要是由于我们在2021年第四季度收购了商业银行控股公司。其他非利息支出、数据处理和软件、监管保费和与合并相关的支出增加也是导致上一季度增长的原因。
资产负债表
•截至2022年12月31日的总资产为202.7亿美元,较2021年底的209.5亿美元下降3%,降幅为6.795亿美元。
•公司资本雄厚,于2022年12月31日的总风险资本比率为13.98%。
◦2022年12月31日的现金和现金等价物为2.917亿美元,较2021年12月31日的8.247亿美元下降65%,原因是银行的利息存款减少。
◦由于公允价值变动以及偿还和到期日的组合,截至2022年12月31日的债务证券为66.2亿美元,较2021年12月31日的80.6亿美元下降18%。
◦贷款为116.1亿美元,比2021年底的106.4亿美元增加9.69亿美元。
◦由于贷款增长,截至2022年12月31日,ACL从2021年12月31日的1.556亿美元增加到1.584亿美元。由于信贷质量的改善,该公司的拨备为总贷款的1.36%,而2021年底为1.46%。
◦截至2022年12月31日,不良资产总额为2340万美元,低于2021年12月31日的3540万美元。截至2022年12月31日,不良资产与年终资产之比降至0.11%,而2021年12月31日为0.21%。
◦截至2022年12月31日,存款为167.1亿美元,比2021年12月31日的180.1亿美元减少了13.亿美元。
◦截至2022年12月31日,FHLB预付款为9.543亿美元,比2021年12月31日增加9.47亿美元。
企业合并
2021年10月1日,公司完成对商业银行的收购。该公司收购了大约20.4亿美元的资产,包括10.8亿美元的按公允价值计算的贷款和17.4亿美元的存款。看见合并财务报表附注2“第8项.财务报表和补充数据”有关此次收购的进一步信息,请参阅本报告。截至2022年12月31日,我们与Umpqua的合并仍悬而未决。看见合并财务报表附注26“第8项.财务报表和补充数据”有关这项合并的进一步资料,请参阅本报告。
新冠肺炎更新
我们继续遵循医疗保健官员的建议指导方针,以便为我们的同事和客户提供安全的环境。我们采取的措施在减缓病毒在我们组织中的传播方面仍然有效,并使我们的分支机构和设施能够继续安全运行。灵活性和适应性一直是整个大流行的关键因素。随着社区病例的减少,地方和州政府通过调整指导方针做出回应,我们相应地调整了控制措施。在整个新冠肺炎疫情期间,我们的准备使我们能够继续发展业务,同时为员工和客户采取适当的预防和保护措施。
有关新冠肺炎对我们的业务、财务状况、流动性、资本和经营业绩的影响和潜在影响的更多信息,请参见第一部分,项目1A“风险因素”这份报告的。
行动的结果
摘要
截至12月31日的过去三年中,该公司每年的经营业绩摘要如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至的年度 | | 增加 (减少) | | 截至的年度 | | 增加 (减少) | | 截至的年度 |
2022 | 金额 | | % | | 2021 | 金额 | | % | | 2020 |
| | | | | | | | | | | | | | |
| | (千美元,每股除外) |
利息收入 | | $ | 646,481 | | | $ | 110,416 | | | 21 | | | $ | 536,065 | | | $ | 18,256 | | | 4 | | | $ | 517,809 | |
利息支出 | | 23,645 | | | 15,099 | | | 177 | | | 8,546 | | | (9,152) | | | (52) | | | 17,698 | |
净利息收入 | | 622,836 | | | 95,317 | | | 18 | | | 527,519 | | | 27,408 | | | 5 | | | 500,111 | |
信贷损失准备金 | | 1,950 | | | (2,850) | | | (59) | | | 4,800 | | | (72,900) | | | (94) | | | 77,700 | |
非利息收入 | | 99,144 | | | 5,050 | | | 5 | | | 94,094 | | | (10,406) | | | (10) | | | 104,500 | |
非利息支出: | | | | | | | | | | | | | | |
薪酬和员工福利 | | 241,139 | | | 17,105 | | | 8 | | | 224,034 | | | 14,312 | | | 7 | | | 209,722 | |
其他费用 | | 161,244 | | | 24,974 | | | 18 | | | 136,270 | | | 11,473 | | | 9 | | | 124,797 | |
总计 | | 402,383 | | | 42,079 | | | 12 | | | 360,304 | | | 25,785 | | | 8 | | | 334,519 | |
所得税前收入 | | 317,647 | | | 61,138 | | | 24 | | | 256,509 | | | 64,117 | | | 33 | | | 192,392 | |
所得税拨备 | | 67,469 | | | 13,780 | | | 26 | | | 53,689 | | | 15,541 | | | 41 | | | 38,148 | |
净收入 | | $ | 250,178 | | | $ | 47,358 | | | 23 | | | $ | 202,820 | | | $ | 48,576 | | | 31 | | | $ | 154,244 | |
减去:分配给参与证券的收益 | | 50 | | | (280) | | | (85) | | | 330 | | | (382) | | | (54) | | | 712 | |
分配给普通股股东的收益 | | $ | 250,128 | | | $ | 47,638 | | | 24 | | | $ | 202,490 | | | $ | 48,958 | | | 32 | | | $ | 153,532 | |
稀释后每股普通股收益 | | $ | 3.20 | | | $ | 0.42 | | | 15 | | | $ | 2.78 | | | $ | 0.61 | | | 28 | | | $ | 2.17 | |
净利息收入
净利息收入是利息收入和利息支出之间的差额。在完全应税等值基础上的净利息收入,以平均总生息资产的百分比表示,称为净息差,代表生息资产的平均净有效收益。
下表列出了所有主要类别的生息资产和计息负债的平均余额、计息资产利息收入和计息负债利息支出的美元总额、按类别和合计的计息资产平均收益率和计息负债平均成本、净利息收入、净息差、净利差和平均计息资产与计息负债的比率:
净利息收入汇总
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2022 | | 2021 | | 2020 |
| | 平均值 余额 | | 利息 赚得/ 已支付 | | 平均值 费率 | | 平均值 余额 | | 利息 赚得/ 已支付 | | 平均值 费率 | | 平均值 余额 | | 利息 赚得/ 已支付 | | 平均值 费率 |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | (千美元) |
资产 | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
贷款净额(1)(2) | | $ | 11,211,442 | | | $ | 500,112 | | | 4.46 | % | | $ | 9,832,385 | | | $ | 420,439 | | | 4.28 | % | | $ | 9,411,213 | | | $ | 430,923 | | | 4.58 | % |
应税证券 | | 6,595,476 | | | 133,084 | | | 2.02 | % | | 5,701,810 | | | 107,594 | | | 1.89 | % | | 3,531,357 | | | 81,578 | | | 2.31 | % |
免税证券(2) | | 725,027 | | | 18,759 | | | 2.59 | % | | 651,468 | | | 14,869 | | | 2.28 | % | | 451,561 | | | 12,110 | | | 2.68 | % |
存入银行的生息存款 | | 336,850 | | | 2,748 | | | 0.82 | % | | 725,155 | | | 955 | | | 0.13 | % | | 522,480 | | | 661 | | | 0.13 | % |
生息资产总额 | | 18,868,795 | | | 654,703 | | | 3.47 | % | | 16,910,818 | | | 543,857 | | | 3.22 | % | | 13,916,611 | | | 525,272 | | | 3.77 | % |
其他盈利资产 | | 305,683 | | | | | | | 252,476 | | | | | | | 235,491 | | | | | |
非息资产 | | 1,497,471 | | | | | | | 1,284,841 | | | | | | | 1,249,117 | | | | | |
总资产 | | $ | 20,671,949 | | | | | | | $ | 18,448,135 | | | | | | | $ | 15,401,219 | | | | | |
负债和股东权益 | | | | | | | | | | | | |
货币市场账户 | | $ | 4,324,611 | | | $ | 6,098 | | | 0.14 | % | | $ | 3,805,723 | | | $ | 3,083 | | | 0.08 | % | | $ | 3,043,731 | | | $ | 4,381 | | | 0.14 | % |
生息需求 | | 2,056,059 | | | 1,877 | | | 0.09 | % | | 1,637,531 | | | 1,225 | | | 0.07 | % | | 1,248,975 | | | 1,453 | | | 0.12 | % |
储蓄账户 | | 1,633,354 | | | 306 | | | 0.02 | % | | 1,382,277 | | | 217 | | | 0.02 | % | | 1,022,388 | | | 153 | | | 0.01 | % |
计息的公共基金,但存款证除外 | | 734,667 | | | 7,582 | | | 1.03 | % | | 721,090 | | | 1,005 | | | 0.14 | % | | 544,109 | | | 2,003 | | | 0.37 | % |
存单 | | 400,756 | | | 670 | | | 0.17 | % | | 363,902 | | | 656 | | | 0.18 | % | | 348,855 | | | 1,377 | | | 0.39 | % |
有息存款总额 | | 9,149,447 | | | 16,533 | | | 0.18 | % | | 7,910,523 | | | 6,186 | | | 0.08 | % | | 6,208,058 | | | 9,367 | | | 0.15 | % |
FHLB预付款和FRB借款 | | 113,683 | | | 4,659 | | | 4.10 | % | | 7,388 | | | 291 | | | 3.94 | % | | 342,721 | | | 6,264 | | | 1.83 | % |
次级债券 | | 10,000 | | | 807 | | | 8.07 | % | | 37,258 | | | 1,932 | | | 5.19 | % | | 35,184 | | | 1,871 | | | 5.32 | % |
其他借款和计息负债 | | 69,866 | | | 1,646 | | | 2.36 | % | | 53,052 | | | 137 | | | 0.26 | % | | 40,862 | | | 196 | | | 0.48 | % |
计息负债总额 | | 9,342,996 | | | 23,645 | | | 0.25 | % | | 8,008,221 | | | 8,546 | | | 0.11 | % | | 6,626,825 | | | 17,698 | | | 0.27 | % |
无息存款 | | 8,773,511 | | | | | | | 7,811,880 | | | | | | | 6,304,197 | | | | | |
其他无息负债 | | 247,989 | | | | | | | 225,579 | | | | | | | 206,921 | | | | | |
股东权益 | | 2,307,453 | | | | | | | 2,402,455 | | | | | | | 2,263,276 | | | | | |
总负债和股东权益 | | $ | 20,671,949 | | | | | | | $ | 18,448,135 | | | | | | | $ | 15,401,219 | | | | | |
净利息收入(等值税额) | | $ | 631,058 | | | | | | | $ | 535,311 | | | | | | | $ | 507,574 | | | |
净息差(税额等值) | | 3.22 | % | | | | | | 3.11 | % | | | | | | 3.50 | % |
净息差(税额等值) | | 3.34 | % | | | | | | 3.17 | % | | | | | | 3.65 | % |
平均生息资产与平均有息负债之比 | | 201.96 | % | | | | | | 211.17 | % | | | | | | 210.00 | % |
__________
(1)非权责发生制贷款被列为零收益贷款。利息收入计算中包括摊销的递延贷款费用净额和已获得贷款的未赚取净贴现。截至2022年、2021年和2020年12月31日止年度,递延贷款费用净额摊销分别为1,120万美元、3,220万美元和2,160万美元。在截至2022年12月31日的一年中,已获得贷款的未赚取折扣净摊销增量为390万美元,而截至2021年12月31日和2020年12月31日的年度净增加280万美元和620万美元。
(2)收益按全额应税等值基础列示。截至2022年、2021年和2020年12月31日的年度,贷款利息的税项等值收益调整分别为430万美元、470万美元和490万美元。截至2022年12月31日、2021年和2020年12月31日的年度,免税证券利息的税项等值收益率调整分别为390万美元、310万美元和250万美元。
净利息收入受业务量(业务量的变化乘以以前的利率)、利率(业务量的变化乘以以前的业务量)以及生息资产和有息负债的组合的影响。下表显示了2022年至2021年期间在全额应税等值基础上以及2021年至2020年期间按数量和税率细分的净利息收入的变化。可归因于交易量和利率的综合影响的变化已按比例分配给交易量变化和利率变化:
净利息收入变动情况
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2022年与2021年相比增加(减少) | | 2021年与2020年相比增加(减少),因为 |
卷 | | 费率 | | 总计(1) | | 卷 | | 费率 | | 总计(1) |
| | | | | | | | | | |
(单位:千) |
利息收入 | | | | | | | | | | | | |
贷款,净额 | | $ | 60,916 | | | $ | 18,757 | | | $ | 79,673 | | | $ | 18,770 | | | $ | (29,254) | | | $ | (10,484) | |
应税证券 | | 17,673 | | | 7,817 | | | 25,490 | | | 43,066 | | | (17,050) | | | 26,016 | |
免税证券 | | 1,782 | | | 2,108 | | | 3,890 | | | 4,764 | | | (2,005) | | | 2,759 | |
赚取利息-银行存款 | | (760) | | | 2,553 | | | 1,793 | | | 265 | | | 29 | | | 294 | |
利息收入 | | $ | 79,611 | | | $ | 31,235 | | | $ | 110,846 | | | $ | 66,865 | | | $ | (48,280) | | | $ | 18,585 | |
利息支出 | | | | | | | | | | | | |
存款: | | | | | | | | | | | | |
货币市场账户 | | $ | 469 | | | $ | 2,546 | | | $ | 3,015 | | | $ | 922 | | | $ | (2,220) | | | $ | (1,298) | |
生息需求 | | 350 | | | 302 | | | 652 | | | 377 | | | (605) | | | (228) | |
储蓄账户 | | 43 | | | 46 | | | 89 | | | 56 | | | 8 | | | 64 | |
计息的公共基金,但存款证除外 | | 19 | | | 6,558 | | | 6,577 | | | 513 | | | (1,511) | | | (998) | |
存单 | | 64 | | | (50) | | | 14 | | | 57 | | | (778) | | | (721) | |
存款总利息 | | 945 | | | 9,402 | | | 10,347 | | | 1,925 | | | (5,106) | | | (3,181) | |
FHLB预付款和FRB借款 | | 4,355 | | | 13 | | | 4,368 | | | (9,371) | | | 3,398 | | | (5,973) | |
次级债券 | | (4,695) | | | 3,570 | | | (1,125) | | | 106 | | | (45) | | | 61 | |
其他借款和计息负债 | | 57 | | | 1,452 | | | 1,509 | | | 107 | | | (166) | | | (59) | |
利息支出 | | $ | 662 | | | $ | 14,437 | | | $ | 15,099 | | | $ | (7,233) | | | $ | (1,919) | | | $ | (9,152) | |
| | $ | 78,949 | | | $ | 16,798 | | | $ | 95,747 | | | $ | 74,098 | | | $ | (46,361) | | | $ | 27,737 | |
__________
(1)并非纯粹因成交量或利率而引起的利息变动,已按每项变动的绝对金额按比例分配。
2022年与2021年的对比
2022年应税等值净利息收入总计6.311亿美元,而2021年为5.353亿美元。2022年期间净利息收入增加的原因是贷款和投资证券组合的规模和平均利率增加。这部分被更高的利率环境和更高的FHLB预付款余额导致的存款利息支出增加所抵消。
公司的净息差(税额)从截至2021年12月31日的年度的3.17%增加到本年度的3.34%。净息差(税额)的增加主要是由于贷款和投资证券组合的规模和平均利率增加所致。这部分被资金组合从存款转向成本更高的FHLB预付款所抵消。本公司的营业净息差(税额)从截至2021年12月31日的年度的3.17%增加至本年度的3.39%,原因与上文讨论的净息差增长中提到的相同。有关非GAAP衡量标准的其他信息,请参阅非GAAP衡量标准这一讨论的部分。
有关管理层记录贷款利息收入的方法的讨论,请参阅合并财务报表附注1“第8项.财务报表和补充数据”这份报告的。
信贷损失准备
本公司通过其ACL和信贷损失准备金对与贷款活动相关的信贷风险进行会计处理。拨备是在综合收益表中确认的费用,用于将津贴调整到管理层认为合适的水平,该水平是通过应用公司的津贴方法程序确定的。有关管理层在确定ACL的充分性时所使用的方法的讨论,请参阅备抵信贷损失和无资金来源的承诺书和信用证” and “关键会计政策“这次讨论的几个部分。
该公司在2022年记录了200万美元的信贷损失拨备支出,而2021年的拨备支出为480万美元。2020年记录的拨备支出为7770万美元。2022年拨备支出减少是由于信贷质量改善,取消了与我们即将与Umpqua合并相关的分支机构资产剥离相关转移到待售贷款的信用损失准备金拨备,减少了对新冠肺炎的相关准备金影响,以及收回速度超过了冲销。此外,2022年记录的拨备包括管理层对公司贷款组合的信用质量进行的持续评估。影响拨备的因素包括净冲销、信贷质量迁移、贷款组合的规模和构成以及在此期间经济环境的变化。请参阅“备抵信贷损失和无资金来源的承诺书和信用证“有关本公司在评估贷款组合的信贷质素及制订贷款保证准则时所考虑的因素的进一步资料,请参阅本讨论部分。
截至2022年12月31日的年度净收回贷款为91万美元。截至2021年12月31日和2020年12月31日的年度,贷款净冲销金额分别为97.8万美元和1420万美元。
非利息收入
下表列出了非利息收入的重要组成部分以及各期间的相关美元和百分比变化:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至十二月三十一日止的年度, |
2022 | | $ 变化 | | % 变化 | | 2021 | | $ 变化 | | % 变化 | | 2020 |
| | | | | | | | | | | | |
(千美元) |
存款户口及金库管理费 | | $ | 31,498 | | | $ | 4,391 | | | 16 | % | | $ | 27,107 | | | $ | 88 | | | — | % | | $ | 27,019 | |
信用卡收入 | | 20,186 | | | 1,683 | | | 9 | % | | 18,503 | | | 4,575 | | | 33 | % | | 13,928 | |
金融服务和信托收入 | | 17,659 | | | 1,906 | | | 12 | % | | 15,753 | | | 2,923 | | | 23 | % | | 12,830 | |
贷款收入 | | 12,582 | | | (9,462) | | | (43) | % | | 22,044 | | | (2,758) | | | (11) | % | | 24,802 | |
银行自营人寿保险 | | 7,636 | | | 1,103 | | | 17 | % | | 6,533 | | | 115 | | | 2 | % | | 6,418 | |
投资证券收益(损失),净额 | | (9) | | | (323) | | | (103) | % | | 314 | | | (16,396) | | | (98) | % | | 16,710 | |
其他 | | 9,592 | | | 5,752 | | | 150 | % | | 3,840 | | | 1,047 | | | 37 | % | | 2,793 | |
非利息收入总额 | | $ | 99,144 | | | $ | 5,050 | | | 5 | % | | $ | 94,094 | | | $ | (10,406) | | | (10) | % | | $ | 104,500 | |
2022年与2021年的对比
非利息收入增加510万美元是由于其他非利息收入、存款账户和金库管理费、信用卡收入和金融服务以及信托收入的增加,部分被贷款收入的减少所抵消。其他非利息收入的增加主要与出售回租自有房地产带来的370万美元收益有关。非利息收入的增加被贷款收入的减少部分抵销,贷款收入的减少主要是由于按揭银行收入的减少,这是由于利率较高的环境导致贷款额整体减少所致。
非利息支出
下表列出了非利息费用的重要组成部分以及期间之间的相关美元和百分比变化:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至十二月三十一日止的年度, |
| | 2022 | | $ 变化 | | % 变化 | | 2021 | | $ 变化 | | % 变化 | | 2020 |
| | | | | | | | | | | | | | |
| | (千美元) |
薪酬和员工福利 | | $ | 241,139 | | | $ | 17,105 | | | 8 | % | | $ | 224,034 | | | $ | 14,312 | | | 7 | % | | $ | 209,722 | |
入住率 | | 41,150 | | | 3,335 | | | 9 | % | | 37,815 | | | 1,802 | | | 5 | % | | 36,013 | |
数据处理和软件 | | 41,117 | | | 7,619 | | | 23 | % | | 33,498 | | | 4,049 | | | 14 | % | | 29,449 | |
律师费和律师费 | | 20,578 | | | 1,668 | | | 9 | % | | 18,910 | | | 6,752 | | | 56 | % | | 12,158 | |
无形资产摊销 | | 8,698 | | | 711 | | | 9 | % | | 7,987 | | | (737) | | | (8) | % | | 8,724 | |
B&O税 | | 6,797 | | | 894 | | | 15 | % | | 5,903 | | | 933 | | | 19 | % | | 4,970 | |
广告和促销 | | 3,962 | | | 579 | | | 17 | % | | 3,383 | | | (1,083) | | | (24) | % | | 4,466 | |
监管保费 | | 6,619 | | | 1,707 | | | 35 | % | | 4,912 | | | 1,956 | | | 66 | % | | 2,956 | |
OREO的经营净成本(效益) | | 114 | | | 48 | | | 73 | % | | 66 | | | 381 | | | (121) | % | | (315) | |
其他 | | 32,209 | | | 8,413 | | | 35 | % | | 23,796 | | | (2,580) | | | (10) | % | | 26,376 | |
总非利息支出 | | $ | 402,383 | | | $ | 42,079 | | | 12 | % | | $ | 360,304 | | | $ | 25,785 | | | 8 | % | | $ | 334,519 | |
下表显示了与合并有关的费用对非利息费用各组成部分的影响:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至十二月三十一日止的年度, |
| | 2022 | | 2021 | | 2020 |
| | | | | | |
| | (单位:千) |
与合并相关的费用: | | | | | | |
薪酬和员工福利 | | $ | 2,109 | | | $ | 4,875 | | | $ | — | |
入住率 | | 1,367 | | | 271 | | | — | |
数据处理和软件 | | 3,180 | | | 287 | | | — | |
律师费和律师费 | | 10,114 | | | 8,287 | | | — | |
| | | | | | |
广告与促销 | | 170 | | | 111 | | | — | |
其他 | | 2,161 | | | 683 | | | — | |
合并相关成本对非利息支出的总影响 | | $ | 19,101 | | | $ | 14,514 | | | $ | — | |
按交易划分的合并相关费用: | | | | | | |
商业银行(1) | | $ | 5,593 | | | $ | 10,370 | | | $ | — | |
Umpqua(2) | | $ | 13,508 | | | $ | 4,144 | | | $ | — | |
合并相关成本对非利息支出的总影响 | | $ | 19,101 | | | $ | 14,514 | | | $ | — | |
__________
(1)公司于2021年10月1日完成对商业银行的收购。
(2)该公司预计在2023年2月28日营业结束后完成这笔交易。
2022年与2021年的对比
2022年的非利息支出为4.024亿美元,比2021年增加了4210万美元。本年度与合并相关的费用为1910万美元,比2021年增加460万美元。扣除合并相关费用的影响后,非利息支出增加了3750万美元,主要是因为与商业银行收购相关的额外人员成本增加了薪酬和员工福利,以及与上一年购买力平价贷款的产生相关的贷款发放成本降低。较高的入住费也与商业银行的收购有关。此外,数据处理费用和监管保费增加。其他非利息支出增加,主要是由于净贷款支出、差旅和娱乐支出以及欺诈损失增加。这些增加被为无资金来源的贷款承诺重新拨备的准备金部分抵消。
其他非利息支出的一个组成部分--无资金来源的贷款承诺的拨备(收回)如下所示期间:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至十二月三十一日止的年度, |
| | 2022 | | 2021 | | 2020 |
| | | | | | |
| | (单位:千) |
为无资金的贷款承诺拨备(重新收回) | | $ | (500) | | | $ | 200 | | | $ | 3,300 | |
所得税
在截至2022年、2021年和2020年12月31日的年度,我们分别记录了6750万美元、5370万美元和3810万美元的所得税拨备。2022年和2021年的有效税率为21%,2020年为20%。有关其他信息,请参阅合并财务报表附注25“第8项.财务报表和补充数据”这份报告的。
财务状况
截至2022年12月31日,我们的总资产从2021年12月31日的209.5亿美元下降到202.7亿美元,降幅为3%。现金和现金等价物减少5.33亿美元。由于到期日、偿还和公允价值变动的共同作用,债务证券总额减少了14.4亿美元。扣除信贷损失准备金后的贷款组合增加9.662亿美元。
负债减少3.039亿元,减幅为2%,至180.5亿元,原因是存款总额的减少部分被FHLB垫款的增加所抵销。存款总额减少13亿元。股东权益总额减少3.756亿美元,至22.1亿美元,主要是由于我们可供出售的证券组合的市值下降,这些证券组合计入累计的其他综合收益,税后净额。
投资组合
我们投资证券为公司创造收入,在管理流动性的同时将利率风险降至最低,并为某些公共存款和短期借款提供抵押品。摊销成本金额代表公司投资的原始成本,根据与证券有关的任何收益调整的累计摊销或递增调整后的成本。估计公允价值是我们认为证券在指定日期可以出售的金额。截至2022年12月31日,我们可供出售的债务证券组合中的未实现亏损总额为6.943亿美元,涉及1378种单独可供出售的证券。根据过往有关这类证券的经验及我们本身的财务表现,我们目前并不打算出售任何亏损证券,亦无现有证据显示管理层更有可能在摊销成本基础收回前出售任何目前处于亏损状态的证券。我们在持续的基础上审查这些投资的信用损失。
该公司持有至到期的所有债务证券均由美国政府机构或美国政府支持的企业发行。这些证券得到了美国政府的显性和/或隐性担保,被广泛认为是“无风险”的,并且有很长一段零信用损失的历史。因此,截至2022年12月31日,公司没有记录这些证券的信贷损失准备金。
可供出售的债务证券比上一年减少13.2亿美元,原因是到期和偿还7.707亿美元,未实现净亏损7.067亿美元,溢价摊销3100万美元,但被1.865亿美元的购买量部分抵消。由于1.884亿美元的到期和偿还以及2270万美元的溢价摊销,持有至到期的债务证券减少了1.135亿美元,但被9770万美元的购买量部分抵消。
截至2022年12月31日,美国政府机构和政府支持的企业抵押贷款支持证券和抵押贷款债券占我们债务证券投资组合的71%,其他资产支持证券占5%,州和市政债券占13%,政府机构和政府支持的企业证券占3%,政府证券占3%,非机构抵押贷款债券占5%。我们投资组合中被归类为可供出售的部分以公允价值计入我们的资产负债表,截至2022年12月31日的平均期限约为5年零2个月。我们投资组合中被归类为持有至到期的部分按摊余成本计入我们的资产负债表,截至2022年12月31日的平均存续期约为5年零7个月。这些持续时间会在适当的情况下考虑呼叫和一致的预付款速度。
下表列出了我们投资组合的合同到期日和加权平均收益率:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2022年12月31日 |
摊销 成本 | | 公平 价值 | | 产率 |
| | | | |
(千美元) |
可供销售: | | | | | | |
美国政府机构和政府支持的企业抵押贷款支持证券和抵押贷款债券(1) | | | | | | |
截止日期为1年 | | $ | 1,407 | | | $ | 1,397 | | | 0.60 | % |
超过1至5年 | | 583,912 | | | 545,233 | | | 2.51 | % |
超过5到10年 | | 714,547 | | | 622,765 | | | 1.90 | % |
超过10年 | | 1,888,515 | | | 1,590,315 | | | 1.98 | % |
总计 | | $ | 3,188,381 | | | $ | 2,759,710 | | | 2.07 | % |
其他资产支持证券(1) | | | | | | |
截止日期为1年 | | $ | 100 | | | $ | 99 | | | 2.28 | % |
超过1至5年 | | $ | 49,394 | | | $ | 44,312 | | | 2.10 | % |
超过5到10年 | | 162,820 | | | 143,324 | | | 1.67 | % |
超过10年 | | 164,022 | | | 139,618 | | | 1.95 | % |
总计 | | $ | 376,336 | | | $ | 327,353 | | | 1.85 | % |
州和市政证券(2) | | | | | | |
截止日期为1年 | | $ | 35,056 | | | $ | 34,903 | | | 2.96 | % |
超过1至5年 | | 143,242 | | | 137,721 | | | 2.56 | % |
超过5到10年 | | 228,322 | | | 206,055 | | | 2.23 | % |
超过10年 | | 552,849 | | | 455,394 | | | 2.30 | % |
总计 | | $ | 959,469 | | | $ | 834,073 | | | 2.35 | % |
美国政府机构和政府支持的企业证券(1) | | | | | | |
截止日期为1年 | | $ | 48,531 | | | $ | 47,817 | | | 2.28 | % |
超过1至5年 | | 173,298 | | | 159,988 | | | 0.83 | % |
超过5到10年 | | 1,000 | | | 964 | | | 3.50 | % |
| | | | | | |
总计 | | $ | 222,829 | | | $ | 208,769 | | | 1.17 | % |
美国政府债券(1) | | | | | | |
| | | | | | |
超过1至5年 | | $ | 183,049 | | | $ | 167,896 | | | 1.00 | % |
| | | | | | |
| | | | | | |
总计 | | $ | 183,049 | | | $ | 167,896 | | | 1.00 | % |
非机构抵押贷款债券(1) | | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
超过10年 | | $ | 352,782 | | | $ | 291,298 | | | 2.36 | % |
总计 | | $ | 352,782 | | | $ | 291,298 | | | 2.36 | % |
持有至到期: | | | | | | |
美国政府机构和政府支持的企业抵押贷款支持证券和抵押贷款债券(1) | | | | | | |
| | | | | | |
超过1至5年 | | $ | 301,515 | | | $ | 265,831 | | | 1.27 | % |
超过5到10年 | | 916,571 | | | 775,931 | | | 1.61 | % |
超过10年 | | 816,706 | | | 681,016 | | | 1.79 | % |
总计 | | $ | 2,034,792 | | | $ | 1,722,778 | | | 1.63 | % |
__________
(1)抵押贷款支持证券、抵押贷款担保证券、其他资产支持证券、政府机构和政府支持的企业证券、政府证券和非机构抵押贷款担保债券的报告到期日是基于合同到期日和本金摊销。
(2)按全额应税等值基准计算的收益。
有关我们投资组合的更多信息,请参阅合并财务报表附注4“第8项.财务报表和补充数据”这份报告的。
FHLB股票
FHLB股票由两个子类别组成:会员股票和基于活动的股票。会员股票是我们必须购买和持有的股票,作为FHLB的会员条件。该公司的会员股票购买要求是以我们年终资产的百分比来衡量的,上限为1000万美元。基于活动的股票是我们为了获得预付款或参与FHLB抵押贷款计划而需要购买和持有的股票。公司基于活动的股票购买要求是以我们预付款的百分比来衡量的。截至2022年12月31日,公司持有4820万美元的FHLB B类股票,其中1000万美元为会员股票,其余3820万美元为基于活动的股票。FHLB股票的发行、转让、赎回和回购的面值为100美元。
贷款组合
我们全资拥有的银行子公司哥伦比亚州立银行是一家提供全方位服务的商业银行,其贷款种类繁多,贷款重点放在商业房地产和商业商业贷款上。
商业房地产贷款:商业房地产贷款是以位于我们主要市场区域内的物业为抵押的,通常情况下,贷款与价值比率在发起时为80%或更低。我们的商业和多户住宅贷款的承保标准一般要求这些贷款的贷款与价值比率不超过评估价值、成本或贴现现金流量价值的75%(视情况而定),并且商业物业的债务覆盖率(净营业收入除以年度偿债能力)为1.2或更高。然而,承保标准可能会受到竞争和其他因素的影响。我们努力保持最高的实际承保标准,同时平衡在我们的贷款实践中保持竞争力的需要。
商业商业贷款:我们的商业贷款旨在满足中小型企业的信贷及相关存款和金库管理需求。商业和工业贷款主要是根据借款人业务的现金流,其次是借款人提供的抵押品和/或担保人的实力。这些贷款中的大多数为营运资本和资本支出提供资金。贷款条款,包括贷款期限、固定或可调整利率和抵押品考虑因素,基于贷款目的、抵押品类型和行业等因素,并以个人贷款为基础进行承保。
农业贷款:农业贷款包括农业房地产和生产贷款以及我们一级市场区域内的信用额度。我们致力于为我们的社区提供季节性和长期贷款,并由在我们服务的农业社区拥有专业知识的贷款人员提供经营信用额度。根据贷款类型的不同,定期贷款的典型贷款与价值比率可能在55%至80%之间。经营信用额度要求借款人提供20%至25%的股权投资。所有定期贷款的债务覆盖率通常为1.25或更高。
建筑贷款:我们发起了各种房地产建设贷款。这些贷款的承保准则因贷款类型而异,但包括贷款价值比限制、期限限制和贷款垫款限制(视情况而定)。我们对商业和多户住宅房地产建设贷款的承销指引一般要求贷款与价值比率不超过75%,稳定的债务覆盖率(净营业收入除以年度偿债能力)为1.2或更高。如上所述,承保标准可能会受到竞争和其他因素的影响。然而,我们努力保持最高的实际承保标准,同时平衡在我们的贷款实践中保持竞争力的需要。
一对四家庭住宅房地产贷款:一比四的家庭住宅贷款,包括房屋净值贷款和信用额度,是以位于我们一手市场范围内的物业为抵押的,通常在发起时的贷款与价值比率为80%或更低。
其他消费贷款:消费贷款包括汽车贷款、游艇和休闲车融资,以及其他杂项个人贷款。
国外贷款:该公司没有实质性的对外活动。该公司几乎所有的贷款和无资金支持的承诺都集中在华盛顿州、俄勒冈州、爱达荷州和加利福尼亚州的服务区。
贷款的期限和对利率变化的敏感度
下表显示了截至2022年12月31日,我们贷款组合的到期日分布,以及这些一年后到期的贷款对利率变化的敏感性:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 逐渐成熟 |
到期 至1 年 | | 超过1 至5 年份 | | 超过5个 至15岁 年份 | | 15岁以上 年份 | | 总计 |
| | | | | | | | |
(单位:千) |
商业贷款: | | | | | | | | | | |
商业地产 | | $ | 132,817 | | | $ | 1,190,478 | | | $ | 3,735,353 | | | $ | 294,137 | | | $ | 5,352,785 | |
商业业务 | | 1,253,136 | | | 948,835 | | | 1,397,565 | | | 151,028 | | | 3,750,564 | |
农业 | | 304,001 | | | 202,193 | | | 329,726 | | | 12,983 | | | 848,903 | |
施工 | | 295,685 | | | 87,501 | | | 127,673 | | | 30,002 | | | 540,861 | |
消费贷款: | | | | | | | | | | |
一对四家庭住宅地产 | | 19,977 | | | 67,128 | | | 264,630 | | | 725,759 | | | 1,077,494 | |
其他消费者 | | 6,826 | | | 18,566 | | | 9,930 | | | 5,044 | | | 40,366 | |
贷款总额 | | $ | 2,012,442 | | | $ | 2,514,701 | | | $ | 5,864,877 | | | $ | 1,218,953 | | | $ | 11,610,973 | |
1年后到期的固定利率贷款 | | | | | | | | |
商业贷款: | | | | | | | | |
商业地产 | | $ | 598,305 | | | $ | 2,698,539 | | | $ | 43,216 | | | $ | 3,340,060 | |
商业业务 | | 541,953 | | | 1,089,218 | | | 25,402 | | | 1,656,573 | |
农业 | | 107,205 | | | 218,465 | | | 3,761 | | | 329,431 | |
施工 | | 13,832 | | | 81,427 | | | 46 | | | 95,305 | |
消费贷款: | | | | | | | | |
一对四家庭住宅地产 | | 42,218 | | | 202,397 | | | 377,568 | | | 622,183 | |
其他消费者 | | 9,318 | | | 9,930 | | | 1,081 | | | 20,329 | |
1年后到期的固定利率贷款总额 | | $ | 1,312,831 | | | $ | 4,299,976 | | | $ | 451,074 | | | $ | 6,063,881 | |
1年后到期的浮动利率贷款 | | | | | | | | |
商业贷款: | | | | | | | | |
商业地产 | | $ | 592,173 | | | $ | 1,036,814 | | | $ | 250,921 | | | $ | 1,879,908 | |
商业业务 | | 406,882 | | | 308,347 | | | 125,626 | | | 840,855 | |
农业 | | 94,988 | | | 111,261 | | | 9,222 | | | 215,471 | |
施工 | | 73,669 | | | 46,246 | | | 29,956 | | | 149,871 | |
消费贷款: | | | | | | | | |
一对四家庭住宅地产 | | 24,910 | | | 62,233 | | | 348,191 | | | 435,334 | |
其他消费者 | | 9,248 | | | — | | | 3,963 | | | 13,211 | |
1年后到期的浮动利率贷款总额 | | $ | 1,201,870 | | | $ | 1,564,901 | | | $ | 767,879 | | | $ | 3,534,650 | |
1年后到期的贷款总额 | | $ | 2,514,701 | | | $ | 5,864,877 | | | $ | 1,218,953 | | | $ | 9,598,531 | |
净未赚取收购溢价(折扣):下表按所示期间的购置额提供了与购置款和购置款的净保费(折价)有关的其他细节:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2022 | | 2021 | | 2020 |
| | | | | | |
收购: | | (单位:千) |
商业银行 | | $ | 6,416 | | | $ | 12,923 | | | $ | — | |
太平洋大陆航空公司 | | (3,615) | | | (5,306) | | | (8,442) | |
所有其他购买和获得的净保费(折扣) | | 3,819 | | | 5,031 | | | (3,742) | |
期末净保费(折扣)合计 | | $ | 6,620 | | | $ | 12,648 | | | $ | (12,184) | |
有关我们贷款组合的更多信息,包括作为借款抵押品的质押金额,请参阅合并财务报表附注5“第8项.财务报表和补充数据”这份报告的。
信贷损失准备
ACL是对我们的贷款组合在资产负债表日期的预期信贷损失的会计估计。信贷损失拨备是指在综合损益表中确认的费用,用于根据本公司的信贷损失估计方法,将折旧调整至管理层认为合适的水平。未拨出的承付款及信用证的拨备维持在管理层认为足以在结算日抵销与该等未拨出的信贷安排有关的估计预期亏损的水平。
ACL的分析
下表列出了期内净撇账与期内平均未偿还贷款的比率:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 十二月三十一日, |
2022 | | 2021 | | 2020 |
| | 净更改量 (追讨) | | 平均贷款 | | 比率网 冲销(收回)至 平均贷款 | | 净更改量 (追讨) | | 平均贷款 | | 比率网 冲销(收回)至 平均贷款 | | 净更改量 (追讨) | | 平均贷款 | | 比率网 冲销(收回)至 平均贷款 |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | (千美元) |
商业贷款: | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
商业地产 | | $ | 92 | | | $ | 5,161,841 | | | — | % | | $ | 411 | | | $ | 4,293,136 | | | 0.01 | % | | $ | 1,288 | | | $ | 3,994,597 | | | 0.03 | % |
商业业务 | | (75) | | | 3,661,645 | | | — | % | | 1,502 | | | 3,629,301 | | | 0.04 | % | | 8,958 | | | 3,616,711 | | | 0.25 | % |
农业 | | (70) | | | 833,162 | | | (0.01) | % | | (33) | | | 782,718 | | | — | % | | 6,255 | | | 759,059 | | | 0.82 | % |
施工 | | (387) | | | 457,970 | | | (0.08) | % | | (593) | | | 314,484 | | | (0.19) | % | | (709) | | | 313,604 | | | (0.23) | % |
消费贷款: | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
一对四家庭住宅地产 | | (940) | | | 1,049,846 | | | (0.09) | % | | (737) | | | 765,777 | | | (0.10) | % | | (1,999) | | | 673,854 | | | (0.30) | % |
消费者 | | 470 | | | 43,820 | | | 1.07 | % | | 428 | | | 35,400 | | | 1.21 | % | | 367 | | | 38,539 | | | 0.95 | % |
持有待售贷款 | | — | | | 3,158 | | | — | % | | — | | | 11,569 | | | — | % | | — | | | 14,849 | | | — | % |
总计 | | $ | (910) | | | $ | 11,211,442 | | | (0.01) | % | | $ | 978 | | | $ | 9,832,385 | | | 0.01 | % | | $ | 14,160 | | | $ | 9,411,213 | | | 0.15 | % |
ACL的分配
下表说明了ACL按贷款类别的分配情况:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 十二月三十一日, |
2022 | | 2021 | | 2020 |
期末余额适用于: | | 金额 | | 的百分比 总计 贷款(1) | | 金额 | | 的百分比 总计 贷款(1) | | 金额 | | 的百分比 总计 贷款(1) |
| | | | | | | | | | | | |
| | (千美元) |
商业贷款: | | | | | | | | | | | | |
商业地产 | | $ | 54,856 | | | 46.1 | % | | $ | 61,254 | | | 46.8 | % | | $ | 68,934 | | | 43.0 | % |
商业业务 | | 57,836 | | | 32.3 | % | | 54,712 | | | 32.2 | % | | 45,250 | | | 38.2 | % |
农业 | | 9,071 | | | 7.3 | % | | 8,148 | | | 7.5 | % | | 9,052 | | | 8.3 | % |
施工 | | 13,142 | | | 4.7 | % | | 5,397 | | | 3.6 | % | | 7,636 | | | 2.8 | % |
消费贷款: | | | | | | | | | | | | |
一对四家庭住宅地产 | | 22,355 | | | 9.3 | % | | 24,123 | | | 9.5 | % | | 16,875 | | | 7.3 | % |
消费者 | | 1,178 | | | 0.3 | % | | 1,944 | | | 0.4 | % | | 1,393 | | | 0.4 | % |
| | | | | | | | | | | | |
总计 | | $ | 158,438 | | | 100.0 | % | | $ | 155,578 | | | 100.0 | % | | $ | 149,140 | | | 100.0 | % |
__________
(1)表示每个类别中所有未偿还贷款总额占未偿还贷款总额的百分比。
信贷比率
下表列出了贷款额度、非应计贷款和贷款总额之间的比率:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 十二月三十一日, |
| | 2022 | | 2021 | | 2020 |
| | | | | | |
| | (千美元) |
周期结束时的ACL | | $ | 158,438 | | | $ | 155,578 | | | $ | 149,140 | |
期末非权责发生制贷款 | | $ | 13,441 | | | $ | 23,041 | | | $ | 34,806 | |
期末未偿还贷款 | | $ | 11,610,973 | | | $ | 10,641,937 | | | $ | 9,427,660 | |
贷款总额的ACL | | 1.36 | % | | 1.46 | % | | 1.58 | % |
非应计项目贷款占贷款总额的比例 | | 0.12 | % | | 0.22 | % | | 0.37 | % |
非权责发生制贷款的ACL | | 1178.77 | % | | 675.22 | % | | 428.49 | % |
从2020年到2021年以及2021年到2022年,非应计贷款与非应计贷款比率的增加主要是由于非应计贷款的减少和贷款增长导致的非应计贷款的增加。有关我们的信贷损失准备的更多信息,请参见合并财务报表附注6“第8项.财务报表和补充数据”这份报告的。
存款
下表按重要类别列出了公司存款的构成:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 十二月三十一日, |
2022 (1) | | 2021 | | 2020 |
| | | | |
(单位:千) |
催缴及其他不计息 | | $ | 8,373,350 | | | $ | 8,856,714 | | | $ | 6,913,214 | |
货币市场 | | 2,972,838 | | | 3,525,299 | | | 2,780,922 | |
生息需求 | | 1,980,631 | | | 1,999,407 | | | 1,433,083 | |
储蓄 | | 1,555,765 | | | 1,617,546 | | | 1,169,721 | |
计息的公共基金,但存款证除外 | | 670,580 | | | 779,146 | | | 656,273 | |
存单,不到25万美元 | | 215,848 | | | 249,120 | | | 201,805 | |
存单,25万美元或以上 | | 124,411 | | | 160,490 | | | 108,935 | |
IntraFi网络CD选项担保的存单 | | 21,828 | | | 35,611 | | | 23,105 | |
经纪存单 | | — | | | — | | | 5,000 | |
互惠货币市场账户 | | 796,199 | | | 786,046 | | | 577,804 | |
小计 | | 16,711,450 | | | 18,009,379 | | | 13,869,862 | |
收购会计引起的估值调整 | | — | | | 736 | | | — | |
总存款 | | $ | 16,711,450 | | | $ | 18,010,115 | | | $ | 13,869,862 | |
__________
(1)包括2.594亿美元的无息存款和3.257亿美元的计息存款,这些存款被归类为在2022年12月31日持有以待出售。
截至2022年12月31日,存款总额为167.1亿美元,而2021年12月31日为180.1亿美元。无息存款、有息存款和互惠货币市场账户提供了稳定的低成本资金来源。
截至2022年12月31日,经纪人存款、其他批发存款和货币市场互惠账户(不包括公共基金)总计8.18亿美元,占总存款的4.9%,而2021年底为8.217亿美元,占总存款的4.6%。互惠货币市场账户计划类似于IntraFi Network存款计划的CD选项,IntraFi Network存款计划是一个允许参与银行为定期存款提供扩展的FDIC存款保险的网络。这些延长的存款保险计划通常只对现有客户可用,并不用作产生额外流动性的手段。
截至2022年12月31日,该公司持有的公共资金总额为9.49亿美元,而截至2021年12月31日,该公司持有的公共资金为10.7亿美元。未投保的公共基金余额从2021年12月31日的10亿美元减少到2022年12月31日的8.77亿美元。该公司被要求抵押华盛顿州50%、俄勒冈州40%和加利福尼亚州未参保公共资金的110%。有关这些存款的抵押品的其他信息,请参阅合并财务报表附注4“第8项.财务报表和补充数据”这份报告的。
下表列出了超过FDIC保险限额(目前为25万美元)的定期存款,按到期前的剩余时间分列:
| | | | | | | | |
| | 2022年12月31日 |
| | |
到期金额: | | (千美元) |
三个月或更短时间(1) | | $ | 74,641 | |
超过3至6个月 | | 5,386 | |
超过6至12个月 | | 13,120 | |
超过12个月 | | 31,264 | |
总计 | | $ | 124,411 | |
__________
(1)包括2022年12月31日持有的410万美元待售存单。
截至2022年12月31日,该公司约有71.9亿美元的未保险存款,这是根据用于银行监管要求的相同方法和假设估计的金额。
下表列出了每个重要存款类别的平均金额和支付的平均利率:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至十二月三十一日止的年度, |
2022 | | 2021 | | 2020 |
平均值 存款 | | 平均费率 | | 平均值 存款 | | 平均费率 | | 平均值 存款 | | 平均费率 |
| | | | | | | | | | | | |
| | (千美元) |
货币市场 | | $ | 4,324,611 | | | 0.14 | % | | $ | 3,805,723 | | | 0.08 | % | | $ | 3,043,731 | | | 0.14 | % |
生息需求 | | 2,056,059 | | | 0.09 | % | | 1,637,531 | | | 0.07 | % | | 1,248,975 | | | 0.12 | % |
储蓄 | | 1,633,354 | | | 0.02 | % | | 1,382,277 | | | 0.02 | % | | 1,022,388 | | | 0.01 | % |
计息的公共基金,但存款证除外 | | 734,667 | | | 1.03 | % | | 721,090 | | | 0.14 | % | | 544,109 | | | 0.37 | % |
存单 | | 400,756 | | | 0.17 | % | | 363,902 | | | 0.18 | % | | 348,855 | | | 0.39 | % |
有息存款总额 | | 9,149,447 | | | 0.18 | % | | 7,910,523 | | | 0.08 | % | | 6,208,058 | | | 0.15 | % |
催缴及其他不计息 | | 8,773,511 | | | | | 7,811,880 | | | | | 6,304,197 | | | |
总平均存款 | | $ | 17,922,958 | | | | | $ | 15,722,403 | | | | | $ | 12,512,255 | | | |
借款
借入的资金为贷款增长提供了额外的资金来源。我们借入的资金主要包括FHLB预付款、FRB借款、根据回购协议出售的证券、次级债券、次级债券和循环信用额度。FHLB预付款和FRB借款由我们的贷款组合和投资证券担保。根据回购协议出售的证券由投资证券担保。次级债权证及次级债权证为无抵押债券,如有需要,可提供循环信贷额度,并要求本公司遵守某些契约,包括与资产质素及资本水平有关的契约。有关我们借款的更多信息,请参阅附注12, 13, 14, 15,以及16合并财务报表“项目8.财务报表和补充数据”这份报告的。
表外安排
在正常经营过程中,本公司是具有表外风险的金融工具的当事人。这些金融工具包括提供信用证和备用信用证的承诺。该等工具在不同程度上涉及超出综合资产负债表所反映金额的信贷及利率风险。
如果金融工具的另一方当事人不履行对提供信用证和备用信用证的承诺,其信用损失的风险由这些工具的合同名义金额表示。该公司在作出承诺和有条件债务时使用的信贷政策与其对资产负债表内工具的信贷政策相同。该公司根据具体情况评估每个客户的信誉。
提供信贷的承诺是指只要不违反合同中规定的任何条件,就向客户提供贷款的协议。承诺通常有固定的到期日或其他终止条款,可能需要支付费用。由于预计部分承付款将到期而不动用,因此承付款总额不一定代表未来所需现金。
截至2022年12月31日和2021年12月31日,该公司的表外贷款承诺总额分别为39.1亿美元和35亿美元。截至2022年12月31日,备用信用证为3320万美元,低于2021年12月31日的3600万美元。
流动资金和资金来源
一般来说,我们的主要资金来源是净收益、贷款偿还、投资证券的到期日和本金支付、客户存款、FHLB的垫款、FRB的借款、证券回购协议、次级债券、次级债券和循环信贷额度(如有必要)。这些资金用于贷款、购买投资、支付存款提款和到期债务,以及支付运营费用。事实证明,定期偿还贷款和客户存款是一个相对稳定的资金来源,而其他存款流入和计划外提前还款则受到利率水平、竞争和总体经济状况的影响。我们通过每天监测资金的来源和使用来管理流动性,截至2022年12月31日,FHLB和FRB的未使用信贷额度分别为19.2亿美元和1.98亿美元,可作为补充资金来源。控股公司的资金来源是其银行子公司的股息,用于支付股东股息、购买库存股和支付运营费用。
此外,我们在美国证券交易委员会备案了一份搁置登记声明,登记了一项或多项发行中的债务或股权证券、存托股份、购买合同、单位和权证的任何组合,金额不详。我们可能会不时寻求筹集额外资本,以履行我们的承诺,为我们的业务需求和未来增长提供资金,并补充我们的监管资本。有关所发行证券条款的具体信息将在任何发行时提供。预期任何未来发售所得款项将用于一般企业用途,包括但不限于偿还债务、回购或赎回未偿还证券、营运资金、为未来收购提供资金或任何未来发售时确定的其他用途。
我们是许多合同金融义务的一方,包括偿还存款和借款以及支付经营租赁。下表列出了公司未来的某些财务义务:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 在2022年12月31日的期限内到期付款 |
| 0-12 月份 | | 1-3 年份 | | 4-5 年份 | | 截止日期为 五 年份 | | 总计 |
| | | | | | | | | |
| (单位:千) |
存款总额(1)(2) | | $ | 16,616,237 | | | $ | 77,231 | | | $ | 17,972 | | | $ | 10 | | | $ | 16,711,450 | |
联邦住房金融局取得进展(1) | | 949,000 | | | — | | | — | | | 5,315 | | | 954,315 | |
经营租约 | | 11,597 | | | 19,564 | | | 14,749 | | | 18,269 | | | 64,179 | |
其他借款(1) | | 95,168 | | | — | | | — | | | — | | | 95,168 | |
次级债券(1) | | — | | | — | | | — | | | 10,310 | | | 10,310 | |
次级债券(1) | | — | | | 10,000 | | | — | | | — | | | 10,000 | |
总计 | | $ | 17,672,002 | | | $ | 106,795 | | | $ | 32,721 | | | $ | 33,904 | | | $ | 17,845,422 | |
__________
(1)在银行业,计息债务主要用于为产生利息的资产提供资金。因此,合同债务的利息费用被排除在报告的数额之外,因为潜在的现金流出将有相应的现金流入产生利息的资产。
(2)包括截至2022年12月31日持有的5.851亿美元待售存款。
有关我们的合同义务的更多信息,请参见附注10, 11, 12, 13, 14和15合并财务报表“项目8.财务报表和补充数据”这份报告的。
资本
我们的股东权益从2021年12月31日的25.9亿美元减少到2022年12月31日的22.1亿美元。这一下降主要是由于我们的可供出售证券组合的市值下降,但部分被较高的留存收益所抵消。截至2022年12月31日和2021年12月31日,股东权益分别占总资产的10.92%和12.36%。截至2022年12月31日和2021年12月31日的年度,每股普通股股息分别为1.20美元和1.14美元。
监管资本。我们须遵守《资本规则》(见《业务-监督与监管-监管资本要求》第1项),该规则实施《巴塞尔协议III》资本框架和《多德-弗兰克法案》的各项规定。本公司及本行须维持相当于CET1的2.5%的资本保障缓冲,有效地令(I)CET1与风险加权资产的最低比率至少为7%,(Ii)一级资本与风险加权资产的比率至少为8.5%,及(Iii)总资本与风险加权资产的比率至少为10.5%。截至2022年12月31日,公司和银行满足了所有此类资本金要求。
此外,“联邦存款保险公司条例”规定了银行被归类为“资本充足”所需的资格(如“第1项.业务监督和监管--迅速纠正行动框架”中所讨论的),主要用于指定联邦存款保险公司的保险费率。未能达到“资本充足”的标准,可能会对银行的扩张和从事某些活动的能力造成负面影响。公司和银行分别于2022年12月31日和2021年12月31日被评为“资本充足”。
作为对新冠肺炎影响的回应的一部分,美国联邦监管机构发布了一项临时最终规则,提供了将CECL对监管资本的某些影响暂时推迟两年,然后三年过渡期的选项。临时最终规则允许银行控股公司和银行将采用CECL的首日影响的100%推迟两年,并将采用CECL以来报告的信贷损失准备累计变化的25%推迟两年。公司选择采用临时最终规则。因此,截至2022年12月31日的某些资本比率和金额不包括与采用CECL相关的信贷损失拨备增加的影响。
下表列出了公司和银行在2022年12月31日和2021年12月31日的资本比率:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 公司 | | 哥伦比亚银行 | | |
2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
CET1基于风险的资本比率 | | 12.87 | % | | 13.01 | % | | 12.93 | % | | 13.06 | % | | | | |
一级风险资本充足率 | | 12.87 | % | | 13.01 | % | | 12.93 | % | | 13.06 | % | | | | |
基于风险的总资本比率 | | 13.98 | % | | 14.21 | % | | 13.97 | % | | 14.18 | % | | | | |
杠杆率 | | 9.34 | % | | 8.55 | % | | 9.47 | % | | 8.60 | % | | | | |
分红
下表列出了每股普通股支付的股息和股息支付率(每股普通股支付的股息除以稀释后每股收益):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至十二月三十一日止的年度, |
2022 | | 2021 | | 2020 |
| | | | | | |
每股普通股支付的股息-定期 | | $ | 1.20 | | | $ | 1.14 | | | $ | 1.12 | |
每股普通股派息--特别股息 | | — | | | — | | | 0.22 | |
每股普通股支付的股息 | | $ | 1.20 | | | $ | 1.14 | | | $ | 1.34 | |
| | | | | | |
股息支付率(1) | | 38 | % | | 41 | % | | 62 | % |
______________
(1)每股普通股支付的股息占稀释后普通股收益的百分比
年终后,即2023年1月24日,公司宣布于2023年2月21日向2023年2月6日收盘时登记在册的股东支付季度现金股息每股0.30美元。
适用的联邦和华盛顿州法规限制公司银行子公司的资本分配,包括股息。这些限制与该机构在实施分配后的资本水平挂钩。我们支付现金股息的能力在很大程度上取决于从银行收到的股息。此外,现金股息的支付受到联邦监管机构对资本水平和其他限制的要求。在这方面,,美联储目前的指导方针规定,除其他事项外,公司普通股的每股股息一般不应超过前四个会计季度的每股收益。美联储的政策还规定,银行控股公司在宣布或支付超过股息支付期间收益的股息或可能导致银行控股公司的资本结构发生重大不利变化之前,应合理地通知美联储。
非公认会计准则财务指标
除银行监管机构厘定的资本比率外,本公司在评估资本运用及充足率时,亦会考虑多项指标,包括:
•有形普通股权益与有形资产之比,以及
•有形普通股权益与风险加权资产之比。
该公司认为这些措施是有用的,因为它们反映了可用于抵御意外市场状况的资本水平。此外,通过介绍这些措施,读者可以将公司资本的某些方面与其他组织进行比较。这些比率不同于银行监管机构定义的资本衡量标准,主要是因为分子不包括与优先证券相关的股东权益,其性质和程度因组织而异。此外,这些衡量标准提出了资本充足率,包括和不包括累积的其他全面收入。这些计算旨在补充银行业监管机构为绝对和比较目的而定义的资本比率。
由于美国的GAAP不包括资本比率指标,该公司认为这些有形普通股权益比率没有可比的GAAP财务指标。下表使公司对这些计量的计算与根据公认会计原则报告的金额一致。
尽管这些措施对公司很重要,但没有标准的定义,因此,公司的计算可能无法与其他组织进行比较。该公司鼓励读者整体考虑其综合财务报表,不要依赖任何单一的财务衡量标准。
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 十二月三十一日, |
| | 2022 | | 2021 |
| | | | |
| | (千美元) |
股东权益 | | $ | 2,213,153 | | | $ | 2,588,742 | |
商誉 | | (823,172) | | | (823,172) | |
其他无形资产,净额 | | (25,949) | | | (34,647) | |
| | | | |
有形普通股权益(A) | | 1,364,032 | | | 1,730,923 | |
总资产 | | 20,265,843 | | | 20,945,333 | |
商誉 | | (823,172) | | | (823,172) | |
其他无形资产,净额 | | (25,949) | | | (34,647) | |
有形资产(B) | | $ | 19,416,722 | | | $ | 20,087,514 | |
风险加权资产,按照规定的监管要求确定(C) | | $ | 14,649,966 | | | $ | 13,146,341 | |
比率: | | | | |
有形普通股权益与有形资产之比(A)/(B) | | 7.03 | % | | 8.62 | % |
有形普通股权益与风险加权资产之比(A)/(C) | | 9.31 | % | | 13.17 | % |
本公司亦认为营运净息差(税项等值)是一项有用的量度方法,因为它能密切反映本公司持续的经营表现。此外,通过介绍营业净息差,读者可以将公司净息差的某些方面与可能没有重大收购的其他组织进行比较。尽管营业净息差对公司很有用,但它没有标准化的定义,因此,公司的计算可能无法与其他组织进行比较。该公司鼓励读者整体考虑其综合财务报表,不要依赖任何单一的财务衡量标准。
下表核对了公司对所示期间的营业净息差(税额)和净利差(税额)的计算:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至十二月三十一日止的年度, |
| | 2022 | | 2021 | | 2020 |
| | | | | | |
营业净息差非公认会计准则对账: | | (千美元) |
净利息收入(税额)(1) | | $ | 631,058 | | | $ | 535,311 | | | $ | 507,574 | |
调整以达到营业净利息收入(税额等值): | | | | | | |
已获得贷款的增量增值收入 | | 3,943 | | | (2,811) | | | (6,154) | |
收购证券的溢价摊销 | | 3,852 | | | 2,752 | | | 3,409 | |
| | | | | | |
非权责发生制贷款的利息冲销(2) | | — | | | — | | | 2,000 | |
营业净利息收入(税额)(1) | | $ | 638,853 | | | $ | 535,252 | | | $ | 506,829 | |
平均生息资产 | | $ | 18,868,795 | | | $ | 16,910,818 | | | $ | 13,916,611 | |
净息差(税额)(1) | | 3.34 | % | | 3.17 | % | | 3.65 | % |
营业净息差(税额)(1) | | 3.39 | % | | 3.17 | % | | 3.64 | % |
__________
(一)已将免税利息收入调整为税额当量。这一调整是对截至2022年、2021年和2020年12月31日的年度的净利息收入分别为820万美元、780万美元和750万美元的补充。
(2)从2021年开始,非应计贷款的利息冲销不再是这一非GAAP衡量标准的组成部分。
第7A项。关于市场风险的定量和定性披露
利率敏感度
我们面临利率风险,即现行利率的变化将在不同时间或不同数额对资产、负债、资本、收入和支出产生不利影响的风险。一般来说,利率风险有四个来源,如下所述:
重新定价风险-重新定价风险是指由于利率变化影响机构资产和负债的时间不同而导致的利率变化产生不利后果的风险。
基差风险-基差风险是指相同期限的不同票据的两种或两种以上利率之间的利差变化不均等而导致不利后果的风险。
收益率曲线风险-收益率曲线风险是指同一工具的不同期限的两个或两个以上利率之间的利差变化不均等而导致不利后果的风险。
期权风险-在银行业,期权风险被称为借款人预付贷款的期权和储户进行存款、取款和提前赎回的期权。只要银行产品赋予客户改变现金流数量或时间的权利,而不是义务,就会出现期权风险。期权风险也存在于投资组合中,因为抵押贷款支持证券可以提前偿还,也可以赎回债券。
资产/负债管理委员会负责发展、监察及检讨资产/负债流程、利率风险敞口、策略及战术,并向董事会汇报。董事会有责任制定政策和利率限制,并每年批准这些政策和利率限制。管理层有责任执行批准的政策,制定和实施风险管理战略,并定期向董事会报告。我们维持资产/负债管理政策,为控制利率风险敞口提供指导。政策指导方针指导管理层评估利率变化对收益和资本的影响。指导方针设定了利率风险敏感度的限制。
利率风险敏感度
我们使用了许多指标来监控和管理利率风险,包括收益模拟和利率敏感度(GAP)分析。收入模拟模型是用于评估利率变化引起的净利息收入变化的方向和幅度的主要工具。模型中的基本假设包括抵押贷款相关资产的提前还款速度、现金流和其他投资证券的到期日、贷款额和存款额以及定价。这些假设本质上是主观的,可能无法实现,因此,实际结果将与我们的预测不同。此外,利率变化的时间、幅度和频率、包括成交量和定价在内的整体市场状况、管理战略的变化等因素的差异也将导致预期结果与实际结果之间的差异。
下表汇总了基于模拟模型截至2022年12月31日的结果,如果利率在第一年逐渐上升或下降,在一到两年内对净利息收入的预期影响:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 第一年 | | 第二年 |
基点变动(Bps) | | 净利息收入变动 | | 净利息收入变动百分比 | | 净利息收入变动 | | 净利息收入变动百分比 |
| | | | | | | | |
| | (千美元) |
+200 | | $ | 6,420 | | | 0.99 | % | | $ | 43,017 | | | 6.27 | % |
-100 | | $ | (6,445) | | | (0.99) | % | | $ | (31,589) | | | (4.61) | % |
下表汇总了基于截至2022年12月31日的模拟模型结果,如果利率瞬时上升或下降,在一到两年内对净利息收入的预期影响:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 第一年 | | 第二年 |
基点变动(Bps) | | 净利息收入变动 | | 净利息收入变动百分比 | | 净利息收入变动 | | 净利息收入变动百分比 |
| | | | | | | | |
| | (千美元) |
+200 | | $ | 18,971 | | | 2.93 | % | | $ | 62,062 | | | 9.05 | % |
-100 | | $ | (19,518) | | | (3.01) | % | | $ | (41,788) | | | (6.09) | % |
这些预测是基于当前的利率环境和稳定的资产负债表。2022年期间,市场利率大幅上升,短期利率的增幅大大超过长期利率,导致年底收益率曲线倒置。由于短期利率上升,我们的大部分浮动利率贷款不再受到利率下限的限制。然而,鉴于我们的资金成本较低,我们向下调整存款价格的能力仍然有限。
我们的资产敏感度自上一季度和年底以来有所下降,主要是由于本季度存款下降和FHLB短期借款相应增加所致。这项分析的资产负债表预测包括出售分支机构和相应的借款增加。资金组合变化的净影响是资金期限的缩短,这减少了利率上升带来的净利息收入好处,但也减少了我们对利率下降的风险敞口。谨慎管理存款利率和余额将是实现预计的资产敏感性的关键驱动因素。
净利息收入敏感度不包括现有贷款组合的溢价、折扣和递延费用的摊销,尽管折扣率的摊销包括在贷款利息收入中。
2019年1月23日,本公司以1个月期伦敦银行同业拆息为基础,签订了一项名义金额为5.0亿美元的利率领衍生品交易。2020年10月,领带被终止,并产生了3440万美元的已实现收益,这笔收益记录在累计其他全面收益中,扣除递延所得税后的净额。这一收益将在2024年2月之前摊销为利息收入,这与利率上限的初始期限一致。只要与被套期保值项目有关的现金流预计会出现,收益就会以这种方式摊销。
分析一家机构的利差(在一段时间内对有息资产和有息负债的重新定价之间的差额)是衡量利率风险敞口的一种标准工具。我们认为,由于利差分析不能解决所有可能影响收益表现的因素,它应该与其他评估利率风险的方法结合使用。
下一页的表格列出了2022年12月31日我们的计息资产和计息负债的估计到期日或重新定价,以及由此产生的利差。表格中的金额来自我们的内部数据,并基于美国证券交易委员会的报告格式。因此,它们可能与本文其他地方的财务信息不一致,这些财务信息是根据美国公认的会计原则编制的。
对净利息收入敏感度和利差的估计可能会受到外部因素的重大影响,例如提前还款假设的变化、提早提取存款和竞争。例如,虽然某些资产和负债可能具有与重新定价类似的到期日或期限,但它们可能在不同程度上对市场利率的变化做出反应。此外,某些类型的资产和负债的利率可能先于市场利率的变化而波动,而其他类型的资产和负债的利率可能会滞后于市场利率的变化。
此外,某些资产,如可调利率抵押贷款,具有限制此类资产短期和整个生命周期内利率变化的特点。此外,如果市场利率发生变化,提前还款和提前提款水平可能与计算表格时假定的水平有很大偏离。最后,如果市场利率大幅上升,许多借款人偿还可调利率债务的能力可能会下降。
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2022年12月31日 | | 预计到期日或重新定价 |
0-3 月份 | | 4-12 月份 | | 超过1年 穿过 5年 | | 截止日期为 5年 | | 总计 |
| | | | | | | | | | |
| | (千美元) |
生息资产 | | | | | | | | | | |
生息存款 | | $ | 29,283 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 29,283 | |
扣除递延费用后的贷款 | | 3,978,005 | | | 1,127,424 | | | 4,392,671 | | | 2,112,873 | | | 11,610,973 | |
持有待售贷款 | | 76,843 | | | — | | | — | | | — | | | 76,843 | |
投资 | | 167,010 | | | 418,387 | | | 2,673,919 | | | 3,426,160 | | | 6,685,476 | |
生息资产总额 | | $ | 4,251,141 | | | $ | 1,545,811 | | | $ | 7,066,590 | | | $ | 5,539,033 | | | 18,402,575 | |
ACL | | (158,438) | |
现金和银行到期款项 | | 262,458 | |
房舍和设备,净额 | | 160,578 | |
其他资产 | | 1,598,670 | |
总资产 | | $ | 20,265,843 | |
有息负债 | | | | | | | | | | |
有息无到期日存款 | | $ | 7,976,013 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 7,976,013 | |
定期存款 | | 155,589 | | | 111,284 | | | 95,203 | | | 11 | | | 362,087 | |
次级债券 | | 10,000 | | | — | | | — | | | — | | | 10,000 | |
借款 | | 1,054,478 | | | 15 | | | — | | | 5,300 | | | 1,059,793 | |
计息负债总额 | | $ | 9,196,080 | | | $ | 111,299 | | | $ | 95,203 | | | $ | 5,311 | | | 9,407,893 | |
其他负债 | | 8,644,797 | |
总负债 | | 18,052,690 | |
股东权益 | | 2,213,153 | |
总负债和股东权益 | | $ | 20,265,843 | |
计息负债占生息资产总额的百分比 | | 49.97 | % | | 0.60 | % | | 0.52 | % | | 0.03 | % | | |
速率敏感度差距 | | $ | (4,944,939) | | | $ | 1,434,512 | | | $ | 6,971,387 | | | $ | 5,533,722 | | | |
累积率灵敏度差距 | | $ | (4,944,939) | | | $ | (3,510,427) | | | $ | 3,460,960 | | | $ | 8,994,682 | | | |
利率敏感度差距占可赚取利息资产的百分比 | | (26.87) | % | | 7.80 | % | | 37.88 | % | | 30.07 | % | | |
累计利率敏感度差距占可生息资产的百分比 | | (26.87) | % | | (19.08) | % | | 18.81 | % | | 48.88 | % | | |
通货膨胀和不断变化的价格的影响
通货膨胀对我们运营的影响是运营成本增加。与大多数工业企业不同,金融机构的几乎所有资产和负债本质上都是货币性的。因此,利率对金融机构业绩的影响通常比一般通胀水平的影响更大。虽然利率不一定与商品和服务的价格变动方向相同或程度相同,但通货膨胀的增加通常会导致利率上升。
Libor过渡
管理层已停止在新合同中使用伦敦银行间同业拆借利率,包括贷款、投资证券和利率衍生品。目前的行动包括实施传统的基于LIBOR的贷款的替代语言,以便在2023年6月之前过渡到SOFR,届时哥伦比亚银行将不再使用LIBOR。这可能需要一些额外的成本,续签合同可能会增加诉讼风险。我们正在与我们的交易对手讨论并跟踪行业发展,以确保客户的平稳过渡和具有竞争力的贷款定价。
请参阅合并财务报表附注17“第8项.财务报表和补充数据”有关利率衍生工具的进一步资料,请参阅本报告。由于财务会计准则委员会和美国国税局已经提出了与过渡有关的对冲会计和税务减免,公司预计不会因为从伦敦银行间同业拆借利率过渡而对我们的综合财务报表产生任何实质性影响。
项目8.财务报表和补充数据
独立注册会计师事务所报告
致哥伦比亚银行系统公司的股东和董事会。
对财务报表的几点看法
我们审计了哥伦比亚银行系统公司及其子公司(“本公司”)截至2022年12月31日和2021年12月31日的综合资产负债表,截至2022年12月31日的三个年度的相关综合收益表、全面收益表、股东权益表和现金流量表,以及相关附注(统称为“财务报表”)。我们认为,财务报表在所有重要方面都公平地反映了公司截至2022年12月31日和2021年12月31日的财务状况,以及截至2022年12月31日的三个年度的经营结果和现金流量,符合美国公认的会计原则。
我们还根据美国上市公司会计监督委员会(PCAOB)的标准,根据特雷德韦委员会保荐组织委员会发布的《内部控制-综合框架(2013)》中确立的标准和我们2023年2月24日的报告,对公司截至2022年12月31日的财务报告内部控制进行了审计,对公司的财务报告内部控制发表了无保留意见。
意见基础
这些财务报表由公司管理层负责。我们的责任是根据我们的审计对公司的财务报表发表意见。我们是一家在PCAOB注册的公共会计师事务所,根据美国联邦证券法以及美国证券交易委员会和PCAOB的适用规则和法规,我们必须与公司保持独立。
我们是按照PCAOB的标准进行审计的。这些标准要求我们计划和执行审计,以获得关于财务报表是否没有重大错报的合理保证,无论是由于错误还是舞弊。我们的审计包括执行评估财务报表重大错报风险的程序,无论是由于错误还是欺诈,以及执行应对这些风险的程序。这些程序包括在测试的基础上审查与财务报表中的数额和披露有关的证据。我们的审计还包括评价管理层使用的会计原则和作出的重大估计,以及评价财务报表的整体列报。我们相信,我们的审计为我们的观点提供了合理的基础。
关键审计事项
下文所述的关键审计事项是指在对财务报表进行当期审计时产生的事项,该事项已传达或要求传达给公司的审计委员会,并且(1)涉及对财务报表具有重大意义的账目或披露,(2)涉及我们特别具有挑战性的、主观的或复杂的判断。关键审计事项的传达不会以任何方式改变我们对财务报表的整体意见,我们也不会通过传达下面的关键审计事项,就关键审计事项或与之相关的账目或披露提供单独的意见。
信贷损失准备--见财务报表附注1和附注6
关键审计事项说明
该公司使用来自内部和外部来源的信息来估计其信贷损失准备(ACL),这些信息与过去的事件、当前状况以及合理和可支持的预测有关。具体地说,该公司使用量化贴现现金流模型,以集合(池)为基础为所有具有类似风险特征的贷款类别衡量准备金,然后根据大量贷款集中、给予的政策豁免和其他因素进行定性调整。量化模型利用在贷款水平基础上确定的预期期间现金流。预期现金流考虑了合同本金和利息支付、预期分部水平的预付款、违约概率和违约情况下的历史损失。大多数贷款类别使用回归模型来计算违约概率,其中宏观经济因素与历史季度违约相关。本公司利用对宏观经济因素的18个月预测,之后违约概率恢复到历史平均水平,采用直线基础。截至2022年12月31日,ACL为1.584亿美元。
在确定是否需要以及在多大程度上需要对每个组合贷款类别进行质量调整,以及选择对未来经济状况的合理和可支持的预测时,需要做出重大的管理层判断。由于经济持续波动,在选择质的调整和对宏观经济因素的预测时作出的判断的主观性仍然较高。
鉴于贷款组合的规模和估计贷款额度的主观性质,特别是对宏观经济因素的质量调整和预测的估计,审计贷款额度涉及审计师高度的判断,需要付出大量努力,并需要让信贷专家参与。
如何在审计中处理关键审计事项
我们与贷款组合的ACL相关的审计程序包括以下内容:
•我们测试了关于定量模型的执行和监测、预测的选择、对建模储量的定性调整的确定以及对acl的整体计算和披露的控制的设计和操作有效性。
•评价了定量贴现现金流模型及相关假设的合理性,评价了模型设计和逻辑的合理性,检验了模型输入数据的准确性,检验了模型计算的数学精度。
•我们评估了管理层评估、确定和应用用于确定对模型储量调整的定性框架的合理性,并测试了定性调整的数学准确性。
•我们使用信贷专家来帮助我们评估量化贴现现金流模型以及对该模型进行某些定性调整的框架。
•我们评估了公司在估计未来信贷损失时宏观经济假设和判断的合理性,包括选择预测的宏观经济假设和考虑其他预测的宏观经济情景。这包括获得独立的宏观经济预测和评估任何相互矛盾的证据。
•我们测试了所选宏观经济因素的数学准确性及其对违约概率计算的影响,包括评估可归因于所选宏观经济预测变化的数量津贴的变化幅度。
/s/德勤律师事务所
2023年2月24日
华盛顿州西雅图
自1997年以来,我们一直担任本公司的审计师。
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合并资产负债表 |
| | | | | | | |
| | | | | 十二月三十一日, |
| | | | | 2022 | | 2021 |
| | | | | | | |
| | | | | (单位:千) |
资产 | | | | |
现金和银行到期款项 | | $ | 262,458 | | | $ | 153,414 | |
存入银行的生息存款 | | 29,283 | | | 671,300 | |
现金和现金等价物合计 | | 291,741 | | | 824,714 | |
可按公允价值出售的债务证券(摊余成本为#美元5,282,846及$5,898,041,分别) | | 4,589,099 | | | 5,910,999 | |
按摊销成本持有至到期的债务证券(公允价值为#美元1,722,778及$2,122,606,分别) | | 2,034,792 | | | 2,148,327 | |
股权证券 | | 13,425 | | | 13,425 | |
FHLB库存成本价 | | 48,160 | | | 10,280 | |
持有待售贷款(包括$907及$9,570,分别按公允价值计量)(1) | | 76,843 | | | 9,774 | |
扣除非劳动收入后的贷款净额 | | 11,610,973 | | | 10,641,937 | |
更少:ACL | | 158,438 | | | 155,578 | |
贷款,净额 | | 11,452,535 | | | 10,486,359 | |
应收利息 | | 64,908 | | | 56,019 | |
房舍和设备,净额 | | 160,578 | | | 172,144 | |
奥利奥 | | — | | | 381 | |
商誉 | | 823,172 | | | 823,172 | |
其他无形资产,净额 | | 25,949 | | | 34,647 | |
其他资产 | | 684,641 | | | 455,092 | |
总资产 | | $ | 20,265,843 | | | $ | 20,945,333 | |
负债和股东权益 | | | | |
存款: | | | | | | | |
不计息(包括$259,360于2022年12月31日分类为持有待售) | | $ | 8,373,350 | | | $ | 8,856,714 | |
计息(包括$325,696于2022年12月31日分类为持有待售) | | 8,338,100 | | | 9,153,401 | |
总存款 | | 16,711,450 | | | 18,010,115 | |
联邦住房金融局取得进展 | | 954,315 | | | 7,359 | |
根据回购协议出售的证券 | | 95,168 | | | 86,013 | |
| | | | |
次级债券 | | 10,000 | | | 10,000 | |
| | | | |
次级债券 | | 10,310 | | | 10,310 | |
其他负债 | | 271,447 | | | 232,794 | |
总负债 | | 18,052,690 | | | 18,356,591 | |
承担和或有负债(附注19) | | | | | | | |
股东权益: | | | | | | | |
| 十二月三十一日, | | | | |
| 2022 | | 2021 | | | | |
| | | | | | | |
| (单位:千) | | | | |
优先股(不是面值) | | | | | |
授权股份 | 2,000 | | | 2,000 | | | | | |
| | | | | | | |
普通股(不是面值) | | | | | | | |
授权股份 | 115,000 | | | 115,000 | | | | | |
已发布 | 80,830 | | | 80,695 | | | 1,944,471 | | | 1,930,187 | |
杰出的 | 78,646 | | | 78,511 | | | | | |
留存收益 | | 850,011 | | | 694,227 | |
累计其他综合收益(亏损) | | (510,495) | | | 35,162 | |
按成本价计算的库存量 | 2,184 | | | 2,184 | | | (70,834) | | | (70,834) | |
股东权益总额 | | 2,213,153 | | | 2,588,742 | |
总负债和股东权益 | | $ | 20,265,843 | | | $ | 20,945,333 | |
__________
(1) 金额代表本公司已选择公允价值选项的贷款。截至2022年12月31日剩余的待售贷款涉及我们尚未完成的资产剥离,并以成本或市值较低的价格持有。
请参阅合并财务报表附注。
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合并损益表 |
| | | | | | |
| | 截至十二月三十一日止的年度, |
| | 2022 | | 2021 | | 2020 |
| | | | | | |
| | (除每股金额外,以千计) |
利息收入 | | | | | | |
贷款 | | $ | 495,829 | | | $ | 415,770 | | | $ | 426,003 | |
应税证券 | | 133,084 | | | 107,594 | | | 81,578 | |
免税证券 | | 14,820 | | | 11,746 | | | 9,567 | |
银行存款 | | 2,748 | | | 955 | | | 661 | |
利息收入总额 | | 646,481 | | | 536,065 | | | 517,809 | |
利息支出 | | | | | | |
存款 | | 16,533 | | | 6,186 | | | 9,367 | |
FHLB预付款和FRB借款 | | 4,659 | | | 291 | | | 6,264 | |
次级债券 | | 807 | | | 1,932 | | | 1,871 | |
其他借款 | | 1,646 | | | 137 | | | 196 | |
利息支出总额 | | 23,645 | | | 8,546 | | | 17,698 | |
净利息收入 | | 622,836 | | | 527,519 | | | 500,111 | |
信贷损失准备金 | | 1,950 | | | 4,800 | | | 77,700 | |
扣除信贷损失准备后的净利息收入 | | 620,886 | | | 522,719 | | | 422,411 | |
非利息收入 | | | | | | |
存款户口及金库管理费 | | 31,498 | | | 27,107 | | | 27,019 | |
信用卡收入 | | 20,186 | | | 18,503 | | | 13,928 | |
金融服务和信托收入 | | 17,659 | | | 15,753 | | | 12,830 | |
贷款收入 | | 12,582 | | | 22,044 | | | 24,802 | |
银行自营人寿保险 | | 7,636 | | | 6,533 | | | 6,418 | |
投资证券收益(损失),净额 | | (9) | | | 314 | | | 16,710 | |
其他 | | 9,592 | | | 3,840 | | | 2,793 | |
非利息收入总额 | | 99,144 | | | 94,094 | | | 104,500 | |
非利息支出 | | | | | | |
薪酬和员工福利 | | 241,139 | | | 224,034 | | | 209,722 | |
入住率 | | 41,150 | | | 37,815 | | | 36,013 | |
数据处理和软件 | | 41,117 | | | 33,498 | | | 29,449 | |
律师费和律师费 | | 20,578 | | | 18,910 | | | 12,158 | |
无形资产摊销 | | 8,698 | | | 7,987 | | | 8,724 | |
B&O税 | | 6,797 | | | 5,903 | | | 4,970 | |
广告和促销 | | 3,962 | | | 3,383 | | | 4,466 | |
监管保费 | | 6,619 | | | 4,912 | | | 2,956 | |
OREO的经营净成本(效益) | | 114 | | | 66 | | | (315) | |
其他 | | 32,209 | | | 23,796 | | | 26,376 | |
总非利息支出 | | 402,383 | | | 360,304 | | | 334,519 | |
所得税前收入 | | 317,647 | | | 256,509 | | | 192,392 | |
所得税拨备 | | 67,469 | | | 53,689 | | | 38,148 | |
净收入 | | $ | 250,178 | | | $ | 202,820 | | | $ | 154,244 | |
普通股每股收益 | | | | | | |
基本信息 | | $ | 3.20 | | | $ | 2.79 | | | $ | 2.17 | |
稀释 | | $ | 3.20 | | | $ | 2.78 | | | $ | 2.17 | |
已发行普通股加权平均数 | | 78,047 | | | 72,683 | | | 70,835 | |
稀释后已发行普通股的加权平均数 | | 78,193 | | | 72,873 | | | 70,880 | |
请参阅合并财务报表附注。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
综合全面收益表 |
| | | | | | |
| | 截至十二月三十一日止的年度, |
| | 2022 | | 2021 | | 2020 |
| | | | | | |
| | (单位:千) |
净收入 | | $ | 250,178 | | | $ | 202,820 | | | $ | 154,244 | |
其他综合收益(亏损),税后净额: | | | | | | |
证券未实现收益(亏损): | | | | | | |
期间产生的可供出售的债务证券的未实现持有收益(亏损)净额,税后净额#美元170,452, $41,647和$(39,489) | | (536,262) | | | (137,482) | | | 130,355 | |
重新分类调整期间产生的可供出售债务证券的净(收益)亏损,税后净额为$(2), $73及$66 | | 7 | | | (242) | | | (219) | |
将可供出售证券重新分类至持有至到期日的未实现净收益摊销,税后净额#美元1,740, $702及$— | | (6,074) | | | (2,316) | | | — | |
可供出售债务证券的未实现净收益(亏损),重新分类调整后的净额 | | (542,329) | | | (140,040) | | | 130,136 | |
养老金计划负债调整: | | | | | | |
期内未确认的精算净收益(亏损)和计划修订,扣除税项净额$(1,317), $(170)及$659 | | 4,533 | | | 562 | | | (2,177) | |
减去:包括在定期养老金净成本中的未确认精算损失净额摊销,税后净额为$(122), $(139) and $(96) | | 402 | | | 459 | | | 318 | |
养老金计划负债调整,净额 | | 4,935 | | | 1,021 | | | (1,859) | |
现金流对冲工具的未实现收益: | | | | | | |
期内产生的现金流量对冲工具的未实现净收益,扣除税款净额#美元。—, $—和$(6,062) | | — | | | — | | | 20,012 | |
对收入中包含的现金流量对冲工具的净收益进行重新分类调整,税后净额为#美元2,178, $2,427及$1,957 | | (8,263) | | | (8,014) | | | (6,461) | |
现金流量套期保值工具未实现净收益(亏损),重新分类调整后净额 | | (8,263) | | | (8,014) | | | 13,551 | |
其他全面收益(亏损) | | (545,657) | | | (147,033) | | | 141,828 | |
全面收益(亏损)合计 | | $ | (295,479) | | | $ | 55,787 | | | $ | 296,072 | |
请参阅合并财务报表附注。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
合并股东权益变动表 |
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| | | | 普通股 | | | | | | | | |
| | | | | | 数量 股票 | | 金额 | | 保留 收益 | | 累计其他综合收益(亏损) | | 库存股 | | 总计 股东的 权益 |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | (以千为单位,每股除外) |
2020年1月1日的余额 | | | | | | 72,124 | | | $ | 1,650,753 | | | $ | 519,676 | | | $ | 40,367 | | | $ | (50,834) | | | $ | 2,159,962 | |
根据采用ASU 2016-13年度对期初留存收益的调整 | | | | | | — | | | — | | | (2,457) | | | — | | | — | | | (2,457) | |
净收入 | | | | | | — | | | — | | | 154,244 | | | — | | | — | | | 154,244 | |
其他综合收益 | | | | | | — | | | — | | | — | | | 141,828 | | | — | | | 141,828 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
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普通股--员工购股计划的发布 | | | | | | 65 | | | 2,028 | | | — | | | — | | | — | | | 2,028 | |
普通股的发行--RSA和RSU,取消奖励后的净额 | | | | | | 208 | | | 10,737 | | | — | | | — | | | — | | | 10,737 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
递延补偿计划中的活动 | | | | | | — | | | 2 | | | — | | | — | | | — | | | 2 | |
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普通股的购买和报废 | | | | | | (68) | | | (2,522) | | | — | | | — | | | — | | | (2,522) | |
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| | | | | | | | | | | | | | | | |
普通股宣布的现金股息(#美元1.34每股) | | | | | | — | | | — | | | (96,215) | | | — | | | — | | | (96,215) | |
购买库存股 | | | | | | (731) | | | — | | | — | | | — | | | (20,000) | | | (20,000) | |
2020年12月31日余额 | | | | | | 71,598 | | | $ | 1,660,998 | | | $ | 575,248 | | | $ | 182,195 | | | $ | (70,834) | | | $ | 2,347,607 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
净收入 | | | | | | — | | | — | | | 202,820 | | | — | | | — | | | 202,820 | |
其他综合损失 | | | | | | — | | | — | | | — | | | (147,033) | | | — | | | (147,033) | |
发行与收购相关的普通股 | | | | | | 6,740 | | | 256,061 | | | — | | | — | | | — | | | 256,061 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
普通股--员工购股计划的发布 | | | | | | 74 | | | 2,350 | | | — | | | — | | | — | | | 2,350 | |
普通股的发行--RSA和RSU,取消奖励后的净额 | | | | | | 190 | | | 14,926 | | | — | | | — | | | — | | | 14,926 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
递延补偿计划中的活动 | | | | | | — | | | (8) | | | — | | | — | | | — | | | (8) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
普通股的购买和报废 | | | | | | (91) | | | (4,140) | | | — | | | — | | | — | | | (4,140) | |
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宣布的现金股利 普通股($1.14每股) | | | | | | — | | | — | | | (83,841) | | | — | | | — | | | (83,841) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
2021年12月31日的余额 | | | | | | 78,511 | | | $ | 1,930,187 | | | $ | 694,227 | | | $ | 35,162 | | | $ | (70,834) | | | $ | 2,588,742 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
净收入 | | | | | | — | | | — | | | 250,178 | | | — | | | — | | | 250,178 | |
其他综合损失 | | | | | | — | | | — | | | — | | | (545,657) | | | — | | | (545,657) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
普通股--员工购股计划的发布 | | | | | | 69 | | | 2,110 | | | — | | | — | | | — | | | 2,110 | |
普通股的发行--RSA和RSU,取消奖励后的净额 | | | | | | 176 | | | 16,158 | | | — | | | — | | | — | | | 16,158 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
递延补偿计划中的活动 | | | | | | — | | | 5 | | | — | | | — | | | — | | | 5 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
普通股的购买和报废 | | | | | | (110) | | | (3,989) | | | — | | | — | | | — | | | (3,989) | |
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普通股宣布的现金股息(#美元1.20每股) | | | | | | — | | | — | | | (94,394) | | | — | | | — | | | (94,394) | |
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2022年12月31日的余额 | | | | | | 78,646 | | | $ | 1,944,471 | | | $ | 850,011 | | | $ | (510,495) | | | $ | (70,834) | | | $ | 2,213,153 | |
请参阅合并财务报表附注。
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合并现金流量表 |
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| | 截至十二月三十一日止的年度, |
| | 2022 | | 2021 | | 2020 |
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| | (单位:千) |
经营活动的现金流 | | | | | | |
净收入 | | $ | 250,178 | | | $ | 202,820 | | | $ | 154,244 | |
将净收入与业务活动提供的现金净额进行调整 | | | | | | |
信贷损失准备金 | | 1,950 | | | 4,800 | | | 77,700 | |
基于股票的薪酬费用 | | 16,158 | | | 14,926 | | | 10,737 | |
折旧、摊销和增值 | | 49,018 | | | 23,168 | | | 14,893 | |
投资证券损失(收益),净额 | | 9 | | | (314) | | | (16,710) | |
出售房屋和设备、为投资和竞购而持有的贷款的已实现净收益 | | (4,777) | | | (500) | | | (1,334) | |
OREO出售已实现净亏损(收益)及估值调整 | | 181 | | | 40 | | | (34) | |
银行拥有的人寿保险死亡抚恤金收益 | | (965) | | | (344) | | | — | |
持有以供出售的贷款的来源 | | (116,463) | | | (336,455) | | | (491,385) | |
出售持有以供出售的贷款所得款项 | | 125,161 | | | 352,823 | | | 483,130 | |
持有待售贷款的公允价值变动 | | 169 | | | 339 | | | (508) | |
递延所得税(福利) | | (6,113) | | | (6,629) | | | (13,768) | |
净变动率: | | | | | | |
应收利息 | | (8,889) | | | 4,049 | | | (7,992) | |
应付利息 | | 1,485 | | | 62 | | | (933) | |
其他资产 | | (35,491) | | | 6,815 | | | (48,539) | |
其他负债 | | 29,073 | | | (30,535) | | | 32,791 | |
经营活动提供的净现金 | | 300,684 | | | 235,065 | | | 192,292 | |
投资活动产生的现金流 | | | | | | |
发放贷款,扣除收回本金后的净额 | | (1,061,878) | | | 174,463 | | | (619,543) | |
投资于低收入住房税收抵免伙伴关系 | | (2,850) | | | (1,408) | | | — | |
购买: | | | | | | |
可供出售的债务证券 | | (186,547) | | | (3,128,233) | | | (2,118,667) | |
持有至到期的债务证券 | | (97,658) | | | (257,503) | | | — | |
为投资而持有的贷款 | | — | | | (279,734) | | | (50,035) | |
房舍和设备 | | (7,210) | | | (6,125) | | | (8,720) | |
FHLB股票 | | (68,841) | | | (1) | | | (53,240) | |
收益来自: | | | | | | |
出售可供出售的债务证券 | | 741 | | | 89,219 | | | 194,697 | |
出售股权证券 | | — | | | — | | | 3,000 | |
可供出售证券的本金偿还和到期日 | | 769,991 | | | 764,253 | | | 603,129 | |
持有至到期的债务证券的本金偿还和到期日 | | 188,445 | | | 107,578 | | | — | |
出售房舍和设备以及为投资而持有的贷款 | | 37,001 | | | 15,880 | | | 2,948 | |
赎回FHLB股 | | 30,961 | | | 7,464 | | | 91,080 | |
OREO和OPPO的销售 | | 200 | | | 132 | | | 1,074 | |
银行拥有的人寿保险死亡抚恤金 | | 1,955 | | | 671 | | | 1,050 | |
终止现金流套期保值工具 | | — | | | — | | | 34,442 | |
| | | | | | |
在企业合并中收到的现金净额 | | — | | | 154,984 | | | — | |
用于投资活动的现金净额 | | (395,690) | | | (2,358,360) | | | (1,918,785) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
合并现金流量表,续 |
| | | | | | |
| | 截至十二月三十一日止的年度, |
| | 2022 | | 2021 | | 2020 |
| | | | | | |
| | (单位:千) |
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|
融资活动产生的现金流 | | | | | | |
存款净增(减) | | (1,297,929) | | | 2,402,669 | | | 3,185,167 | |
清扫回购协议净增加 | | 9,155 | | | 12,154 | | | 9,422 | |
收益来自: | | | | | | |
员工购股计划 | | 2,110 | | | 2,350 | | | 2,028 | |
| | | | | | |
联邦住房金融局取得进展 | | 2,928,030 | | | 30 | | | 1,331,000 | |
FRB借款 | | 210,030 | | | 40 | | | 222,010 | |
其他借款 | | 100 | | | — | | | 9,222 | |
支付以下款项: | | | | | | |
联邦住房金融局取得进展 | | (1,981,030) | | | (30) | | | (2,277,000) | |
FRB借款 | | (210,030) | | | (40) | | | (222,010) | |
其他借款 | | (100) | | | — | | | (9,222) | |
| | | | | | |
普通股分红 | | (94,314) | | | (83,790) | | | (95,509) | |
次级债权证的偿还 | | — | | | (35,000) | | | — | |
| | | | | | |
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购买库存股 | | — | | | — | | | (20,000) | |
普通股的购买和报废 | | (3,989) | | | (4,140) | | | (2,522) | |
融资活动提供(用于)的现金净额 | | (437,967) | | | 2,294,243 | | | 2,132,586 | |
增加(减少)现金和现金等价物 | | (532,973) | | | 170,948 | | | 406,093 | |
期初现金及现金等价物 | | 824,714 | | | 653,766 | | | 247,673 | |
期末现金及现金等价物 | | $ | 291,741 | | | $ | 824,714 | | | $ | 653,766 | |
| | | | | | |
补充信息: | | | | | | |
支付的利息 | | $ | 22,160 | | | $ | 8,484 | | | $ | 18,631 | |
已缴纳所得税,扣除退款后的净额 | | $ | 72,989 | | | $ | 60,562 | | | $ | 43,287 | |
非现金投资和融资活动: | | | | | | |
将可供出售的债务证券转让给持有至到期的债务证券 | | $ | — | | | $ | 2,012,123 | | | $ | — | |
将为投资而持有的贷款转移为为出售而持有的贷款 | | $ | 75,936 | | | $ | — | | | $ | — | |
已转移至OREO的贷款 | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 1,033 | |
因收购而发行的普通股 | | $ | — | | | $ | 256,061 | | | $ | — | |
已发生但尚未支付的房地和设备支出 | | $ | 71 | | | $ | 63 | | | $ | 302 | |
列入其他负债的未归属股份应付股息的变化 | | $ | 80 | | | $ | 51 | | | $ | 706 | |
请参阅合并财务报表附注。
哥伦比亚银行系统公司
合并财务报表附注
截至2022年、2021年及2020年12月31日止年度
1.重要会计政策摘要
组织
哥伦比亚银行系统公司(“公司”、“我们”、“我们”、“哥伦比亚”或“公司”)是哥伦比亚州立银行(“哥伦比亚银行”或“银行”)和哥伦比亚信托公司(“哥伦比亚信托”)的控股公司。世行通过以下途径提供全方位的金融服务152分支机构位置,包括67在华盛顿州,59在俄勒冈州,15在爱达荷州和11在加利福尼亚州。哥伦比亚信托公司提供信托、代理、信托和相关服务,以及人寿保险产品。由于本银行实质上包括本公司的所有业务,所提及的“本公司”是指本公司、本银行和哥伦比亚信托一起。根据1999年的《格拉姆-利奇-布利利法》,该公司被批准为银行控股公司。
陈述的基础
该公司的会计和报告政策符合公认会计原则和金融服务行业的惯例。为了按照公认会计准则编制财务报表,管理层必须作出估计和假设,以影响在财务报表之日报告的资产和负债额以及报告期内的收入和支出。与我们的估计和假设大不相同的情况和事件可能会导致实际财务结果与我们的估计不同。财务报表中包括的最重要的估计与ACL、业务合并和商誉减值有关。
整固
公司的综合财务报表包括公司及其子公司的账目,包括银行和哥伦比亚信托公司。公司间余额和交易已在合并中冲销。
现金和现金等价物
现金和现金等价物包括现金和银行应付的现金,以及代理银行和联邦储备银行的计息余额。现金等价物的期限为90在购买时的天数或更少。
证券
债务证券是根据管理层在购买之日的意图进行分类的。本公司拥有被归类为AFS并按公允价值列报的债务证券和被归类为HTM并按摊销成本列报的债务证券。出售债务证券的已实现收益或亏损根据出售特定证券的成本确定,计入收益。债务证券的未实现收益或亏损不包括在净收益中,但作为扣除税后的股东权益的一个单独组成部分计入其他全面收益中。债务证券的购买溢价或折扣按个别证券的条款采用利息方法摊销或增加到收入中。
该公司进行季度评估,以确定是否存在公允价值低于摊销成本的下降。摊销成本包括对增值、摊销、收集现金和以前在收益中确认的信贷损失所作的投资成本的调整。
当AFS债务证券的公允价值低于摊余成本基础时,将对其进行评估,以确定价值下降是否可归因于信贷损失。可归因于信贷损失的公允价值减少将直接计入收益,并计入相应的信贷损失拨备,但受公允价值低于摊余成本基础的金额限制。如果信贷质量随后有所改善,津贴将转回至以前记录的信贷损失的最高限额。如果公司打算出售已减值的AFS债务证券,或者如果公司更有可能被要求在收回摊销成本基础之前出售该证券,则整个公允价值调整将立即在收益中确认,而没有相应的信贷损失拨备。
我们的股权证券目前由Visa B类限制性股票组成,这些股票的公允价值不容易确定。这些证券按成本减去减值(如有),加上或减去因同一发行人相同或相似投资的有序交易中可见的价格变动而产生的变动入账。对这些投资的账面价值的任何调整都记录在综合收益表的投资证券收益(亏损)净额中。
联邦住房贷款银行股票
本公司持有由联邦住房抵押贷款机构发行的B类股票,根据联邦住房抵押贷款机构的资本计划,该股票已被指定为联邦住房抵押贷款机构会员股或联邦住房抵押贷款机构活动基础股票。会员股票是我们必须购买和持有的股票,作为FHLB的会员条件。本公司的会员股票购买要求是以我们年终资产的百分比来衡量的,受美元的限制10百万上限。在一定的限制下,B类股票可以在五年前以书面形式通知联邦住房金融局进行赎回。基于活动的股票是我们为了获得预付款或参与FHLB抵押贷款计划而需要购买和持有的股票。公司基于活动的股票购买要求是以我们预付款的百分比来衡量的。我们的FHLB股票是按面值计价的,因为股票是由FHLB以面值$发行、转让、赎回和回购的100。根据FASB ASC的金融服务-存管和借贷主题,FHLB股票将接受可恢复性测试。
持有待售贷款
一比四的家庭住宅房地产贷款起源于打算在二级市场出售的贷款,被视为持有以供出售。尽最大努力交付承诺的一至四个家庭住宅房地产贷款以摊销成本或公允价值中的较低者为准。这些贷款没有经济上的对冲。由于这些贷款的发放和出售之间的时间很短,这些贷款的账面价值接近公允价值。对于强制性交付承诺下的一至四个家庭住宅房地产贷款,公司已选择按公允价值对这些贷款进行会计处理。使用公允价值期权可让贷款的公允价值变动更有效地抵销用作该等贷款的经济对冲的衍生工具的公允价值变动。贷款发放费和直接发放费立即在净收入中确认。持有以供出售的贷款的利息收入计入综合损益表的利息收入,并在赚取时确认。持有用于销售的贷款以与持有用于投资的贷款一致的方式进行非应计项目。本公司在满足终止确认的销售标准时,确认出售贷款的收益或损失。看见注22。“公允价值会计和计量关于持有的待售贷款的更多信息。
此外,与我们与Umpqua合并相关的分支机构资产剥离相关的贷款在2022年12月31日被重新分类为持有待售。这些贷款以摊销成本或公允价值中的较低者计入。
贷款
贷款一般以未付本金余额、购买保费、购买折扣和净递延贷款费用计入。递延贷款净额包括不可退还的贷款发放费减去直接贷款发放费。递延贷款费用净额、购买溢价和购买折扣按贷款条款采用利息法或直线法摊销为利息收入,并根据实际预付款进行调整。利息法适用于除循环贷款外的所有贷款,循环贷款采用直线法。利息收入应计为应计收入。与贷款活动有关的费用,除贷款的发起或购买外,在提供相关服务期间确认为非利息收入。
非权责发生制贷款-当贷款合同逾期时,贷款被置于非应计项目状态90利息或本金方面的天数,除非贷款既有良好的担保,又处于催收过程中,或者如果利息或本金的全额收回变得不确定。当一笔贷款处于非权责发生制状态时,任何应计和未付的应收利息将被冲销,递延贷款净额、保费和折扣的摊销停止。非权责发生制贷款收到的利息付款一般按成本回收法记账,按照这种方法,利息付款应计入本金余额。当信贷质量的改善消除了利息和本金能否完全收回的疑虑,并且出现了一段持续的业绩时,贷款可以恢复到应计状态。
重组贷款-当借款人遇到导致贷款重组的财务困难时,贷款被归类为TDR,公司在重组中向借款人提供否则不会考虑的优惠。这些让步可能包括降低利率、免除本金、延长到期日和其他旨在将潜在损失降至最低的行动。一般来说,重组后的非权责发生制贷款在六个月内保持非权责发生制状态,以证明借款人能够满足重组后的条件。如果借款人的 新条款下的业绩不能得到合理保证,贷款仍被归类为非应计贷款。
资金不足的贷款承诺-无资金承诺一般与向银行客户提供信贷便利有关,并不是交易活跃的金融工具。这些资金不足的承诺被披露为具有表外风险的金融工具。附注19,“承付款和或有负债”。
信贷损失准备
ASC 326项下的信贷损失准备是对资产负债表日公司贷款组合内按摊销成本列账的资产在合同期限内预期损失的会计估计。按摊余成本计量的金融资产(或金融资产组)必须以预计收回的净额列报。信贷损失准备是一个估值账户,从金融资产的摊余成本基础上扣除,以金融资产预期收取的金额计入账面净值。
定量津贴是使用贴现现金法和违约概率方法计算的。违约概率是从回归模型中得出的一个假设,它决定了历史违约与某些经济变量之间的关系。本公司确定一个合理和可支持的预测,并将该预测应用于回归模型,以确定预测期内的违约情况。本公司利用独立第三方供应商的季度经济预测,这些经济预测由本公司通过量化分析和比较进行审核,并由委员会进行评估,然后确定本公司使用的18个月合理和可支持的预测期的最终情景。在预测期之后,用于计算违约概率的经济变量恢复到其历史平均值,使用的是基于每个宏观经济因素以恒定率计算的绝对历史季度变化的直线基础。与贴现现金流模型相关的其他假设包括违约损失,这是违约贷款的损失估计,以及适用于未来现金流的贴现率。贴现现金流模型分别使用合同现金流和预期现金流计算每笔贷款的净现值。
除信贷损失准备的数量部分外,公司在计算贷款组合的预期损失时,还考虑了下列定性因素的影响:
•经济和商业状况;
•信贷集中;
•贷款管理和工作人员;
•贷款政策和程序;
•损失和恢复趋势;
•投资组合的性质和数量;
•问题贷款、贷款拖欠和非应计贷款的趋势;
•内部贷款审查的质量;以及
•其他外部因素,如经济刺激和贷款修改计划的效果。
定性因素方法以定量指标为基础,但也包括高度主观性,任何指标的变化都可能对我们的津贴计算产生重大影响。
预计将主要通过操作或出售抵押品来偿还的贷款被视为依赖抵押品。抵押品依赖型贷款的信贷损失准备金是在抵押品可能丧失抵押品赎回权时根据抵押品的公允价值计算的。
资金不足的承诺书和信用证-根据CECL方法对预期信贷损失的估计是基于关于过去事件、当前状况以及影响报告金额可收回性的合理和可支持的预测的相关信息。预期信贷损失是根据融资发生的可能性以及使用最近使用率、当前使用率和公司的量化ACL率对将获得融资的金额的估计而计算的。未出资承付款的备抵计入综合资产负债表上的“其他负债”,余额的变动记入非利息支出。
房舍和设备
土地、建筑物、租赁改进和设备按成本减去累计折旧和摊销列报。处置的收益或损失反映在当前业务中。改善和重大更新的支出被资本化,普通维护、修理和小规模采购在综合损益表中记入“占用”费用。折旧和摊销以直线法为基础,计算各类资产的估计使用年限。
主要资产类别的使用寿命范围如下:
| | | | | |
建筑和建筑改进 | 5至39年份 |
租赁权改进 | 租期或使用年限,以较短者为准 |
家具、固定装置和设备 | 3至7年份 |
车辆 | 5年份 |
计算机软件 | 3至5年份 |
软件
资本化的软件按成本减去累计摊销。摊销是以直线为基础计算的,并在软件的估计使用寿命内计入费用,通常为三年。资本化的软件列入合并资产负债表中的“房地和设备净额”。
作为托管安排一部分的软件的实施费用在合并资产负债表的“其他资产”中资本化,并在合同有效期内按直线摊销。
拥有的其他房地产
奥利奥是由公司通过止赎或代替止赎的契据获得的房地产组成,以偿还债务。在丧失抵押品赎回权时,OREO以公允价值减去出售的估计成本进行记录。止赎时的任何公允价值调整都计入津贴,或者如果减记没有以前的损失计入津贴,则记入收益的贷项。OREO的公允价值是基于当前的评估或购买意向书。这些物业持续定期估值所造成的损失,在确认期间计入OREO的营运成本净额。对OREO的改进被资本化,持有成本在发生时计入OREO的净运营成本。
商誉和无形资产
在企业合并中被收购的公司的净资产在收购之日按公允价值入账。收购价格超过收购净资产公允价值的任何部分,包括已确认的无形资产,均确认为商誉。商誉于第三季度每年审查潜在减值,或更频繁地,如果事件或情况表明潜在减值,则在报告单位层面进行审查。报告单位是一个业务部门或比业务部门低一级的业务部门,管理层可以为其提供离散的财务信息并定期进行审查。该公司由一个单一的报告单位组成。减值测试要求本公司将报告单位的公允价值与其账面价值进行比较。如果报告单位的公允价值低于其账面价值,则差额为减值金额,商誉减记至报告单位的公允价值。然而,在完成减值测试之前,本公司可能会评估定性因素,以确定报告单位的公允价值是否更有可能低于其账面价值。如果这种评估表明报告单位的公允价值很可能大于其账面价值,则不需要完成减值测试。
已确认的无形资产在受益期内加速摊销。如果事件和情况表明可能出现减值,无形资产也会进行减值评估。这种评估是基于未贴现的现金流预测。截至2022年12月31日,综合资产负债表中的无形资产主要由CDI组成,其原始估计寿命为10好几年了。
租契
本公司确定在协议开始时是否存在租约。经营租赁在开始时资本化,并使用公司类似期限借款的FHLB借款利率进行贴现,除非租赁在合同中规定了利率。原始租期少于12个月的租约不资本化。对于2019年1月1日之前存在的经营租赁,使用截至2019年1月1日的剩余租赁期的费率。使用权资产代表公司在租赁期内使用标的资产的权利,租赁负债代表因租赁而产生的支付租赁款项的义务。经营租赁使用权资产及经营租赁负债于租赁开始日按租赁期内租赁付款的现值确认。租赁期包括延长或终止租约的选择权,前提是公司合理地确定将行使选择权。看见附注10,“租约”有关租赁的其他信息,请参阅。
所得税
所得税拨备包括按临时和永久性差异调整的净收入的当期和递延所得税支出,如来自州和市政证券的利息收入以及对经济适用房税收抵免的投资。递延税项资产及负债按现行税法及税率确认资产及负债的财务报告与税务报告基准之间存在的暂时性差异所产生的预期未来税务后果。税率变动对递延税项资产和负债的影响在包括颁布日期在内的期间的收入中确认。管理层每季度评估递延税项资产,以确定这些税收优惠是否有望在未来期间实现。这一决定是基于事实和情况,包括公司当前和未来的税务前景。在递延税项资产不再被认为“更有可能”变现的情况下,建立估值免税额。
我们只有在税务机关根据税务状况的技术优点进行审查后,更有可能维持税务状况的情况下,才会确认不确定的税务状况带来的税务利益。税收优惠是根据最终和解时实现可能性大于50%的最大优惠来衡量的。我们在综合损益表的“所得税准备”中确认与未确认的税收优惠相关的利息和罚款。
广告
广告费用一般在发生时计入费用。
普通股每股收益
公司的资本结构包括普通股、限制性普通股奖励和普通股期权。在2018年股权激励计划之前授予的限制性普通股奖励,以与普通股相同的比率参与普通股宣布的股息。这些受限普通股奖励被认为是FASB ASC每股收益主题下的参与证券。
本公司采用两级法计算每股收益。两级法是一种收益分配公式,它将参与证券视为拥有普通股股东本来可以获得的收益权利,但不要求提交普通股以外证券的基本和稀释后每股收益。在两类法下,基本每股收益是通过分配给普通股股东的收益除以当期已发行普通股的加权平均数量来计算的。分配给普通股股东的收益是指净收益减去分配给参与证券的收益。稀释每股收益的计算方式与基本每股收益相同,只是分母增加以包括在行使普通股购股权时可发行的若干股份包括在内的额外普通股的数量,除非该等额外股份是反摊薄的。对于稀释每股收益的计算,采用了库存股方法,并与两种方法进行了比较,无论哪种方法产生的摊薄影响更大,都将被用于计算稀释每股收益。
股份支付
本公司根据财务会计准则委员会的薪酬-股票薪酬主题,对股票期权和股票奖励进行会计处理。权威性指导要求公司根据授予日奖励的公允价值来衡量为换取股票期权或股票奖励等股权工具奖励而获得的员工服务的成本。这一成本必须在授权期内的综合收益表中确认。
该公司发放RSA和RSU,一般在三年或四年内授予。RSA和RSU基于时间的奖项在其授权期内按比例授予,而RSA和RSU基于绩效的奖项则呈悬崖状。RSA的接受者有投票权,而RSU的接受者没有投票权。根据我们于2018年批准的股权激励计划,持有人应计股息,股息在RSA归属或RSU归属和普通股发行时支付。基于时间和基于业绩的奖励的公允价值等于授予日公司普通股的公允市场价值。基于市场的业绩奖励的公允价值是在授予之日使用蒙特卡洛模拟模型估计的。
衍生工具和套期保值活动
根据FASB ASC的衍生工具和对冲主题,本公司按其公允价值确认衍生工具为综合资产负债表上的资产或负债。本公司定期与客户订立利率合约,并与第三方订立抵销合约。由于这些利率合约未被指定为FASB ASC衍生工具和对冲主题下的套期保值,这些工具的公允价值变动立即在收益中确认。本公司亦订立远期合约,以特定价格及日期向经纪/交易商出售住宅按揭贷款,以对冲其持有以供出售的按揭贷款组合及住宅贷款承诺的利率风险。发放待售按揭贷款的承诺及相关的远期交割合约均被视为衍生工具。
作为公司整体利率风险管理的一部分,公司使用了名义金额为#美元的利率上限。500.0100万美元以缓解利率风险。这个领子被指定并有资格作为现金流对冲。在对冲有效的范围内,损益计入累计的其他全面收益。在对冲交易影响收益的期间,损益从累积的其他全面收益重新分类为收益,并计入对冲交易记录的同一损益表项目。2020年10月,利率领带终止。看见注17.“衍生品和资产负债表抵销”以获取更多信息。
与客户签订合同的收入
主题606范围内的收入,与客户签订合同的收入是根据与客户的合同中规定的对价计算的,不包括代表第三方收取的金额。该公司的绝大多数收入明确地超出了主题606的范围。对于范围内收入,以下是对主要活动的描述,按收入确认的时间分开,公司从与客户的合同中产生收入。
a.在某个时间点获得的收入--在某个时间点获得的收入包括自动柜员机交易费、电汇手续费、透支费、交换费和外汇交易费。收入主要基于交易的数量和类型,通常来自我们的系统积累的交易信息,并在交易发生时或在提供服务完成客户交易时立即确认。在每一份合同中,公司都是委托人,但交换费除外,在这种情况下,我们作为代理人并记录支付给委托人的费用净额后的收入。
b.随时间获得的收入-公司通过与客户签订合同的各种方式获得收入,其中收入是在一段时间内赚取的-通常是每月。这类收入的例子有存款账户维护费、投资咨询费、商家收入和保险箱费用。收入通常来自我们的系统或第三方积累的交易信息,并确认为发生相关交易或向客户提供服务。
该公司在履行其履约义务时确认与客户签订合同的收入。公司的履约义务通常在提供服务时履行,而我们的合同一般不包括多重履约义务。因此,没有合同余额,因为付款和服务是同时提供的。付款一般在提供服务时收取,按月或按季收取。于报告日期未履行的履约对我们的综合财务报表并不重要。
在某些情况下,其他方参与向我们的客户提供产品和服务。如果公司是交易的委托人(提供商品或服务本身),则收入以从客户收到的总对价为基础报告,任何相关费用在非利息费用项下报告。如果公司是交易中的代理人(安排另一方提供货物或服务),公司报告其保留的净费用或佣金作为收入。
当本公司确认收入时,或在客户赚取回扣、豁免或逆转时,回扣、豁免或逆转被记录为交易价格的降低。
实用的权宜之计
如果在合同开始时,实体转让货物或服务与客户为该货物或服务付款之间的期间为一年或更短时间,则本公司不会调整客户对重大融资部分的影响的对价。
该公司根据某些激励计划,并在与客户签订某些合同时,向员工支付销售佣金。如果本公司本应确认的资产的摊销期限为一年或更短时间,则本公司将在发生此类销售佣金时支出该等佣金。销售佣金包括在薪酬和员工福利费用中。
对于最初预期期限为一年或以下的公司合同,公司没有披露截至每个报告期结束或公司预计确认这一收入时分配给未履行履约义务的交易价格金额。
最近通过或发布的会计公告
2022年采用的会计准则
2022年12月,FASB发布了ASU 2022-06,参考汇率改革(主题848)-推迟主题848的日落日期。本ASU中的修订推迟了ASU 2020-04中包含的日落日期,以提供与全球市场预期从使用LIBOR和其他银行间同业拆借利率转向替代参考利率而导致的合同修改和对冲交易的会计处理相关的临时、可选的权宜之计。在ASU 2020-04发布建立ASC 848的ASU 2020-04之前,英国金融市场行为监管局(FCA)宣布,它将不再需要说服或强制银行在2021年12月31日之后提交LIBOR。作为回应,FASB确定了ASC 848的到期日为2022年12月31日。2021年3月,FCA宣布,打算在美国停止LIBOR的日期为2023年6月30日。因此,ASU 2022-06将ASC 848的到期日推迟到2024年12月31日。这一ASU立即生效,并未对公司的综合财务报表产生实质性影响。
最近发布的、尚未采用的会计准则
2022年6月,FASB发布了ASU 2022-03,公允价值计量(主题820)-受合同销售限制的股权证券的公允价值计量。本ASU中的修订澄清,出售股权证券的合同限制不被视为股权证券会计单位的一部分,也不在计量公允价值时考虑。此外,实体不能作为单独的核算单位承认和衡量合同销售限制。此外,修订要求受合约销售限制的权益证券的披露须包括资产负债表上反映的受合约销售限制的股权证券的公允价值、限制的性质和剩余期限,以及可能导致限制失效的情况。ASU在2023年12月15日之后开始的中期和年度报告期内有效;允许及早采用。采用这一ASU预计不会对公司的综合财务报表产生实质性影响。
2022年3月,FASB发布了ASU 2022-02,金融工具-信用损失(主题326)-问题债务重组和年份披露。本ASU中的修正案加强了在借款人遇到财务困难时债权人对某些贷款再融资和重组的披露要求。此外,修订要求披露范围内融资应收账款和租赁净投资的本期按起源年度的总冲销。ASU在2022年12月15日之后开始的中期和年度报告期内有效;允许及早采用。采用这一ASU预计不会对公司的综合财务报表产生实质性影响。
2.企业合并
商业银行
2021年10月1日,公司完成对商业银行及其全资银行子公司招商银行的收购。公司收购了商业银行100%的股权。
已取得的资产和承担的负债已按收购法入账。该等资产及负债,包括有形及无形资产,均按其于2021年10月1日收购日期的公允价值入账。采用会计收购法,确认商誉为#美元。57.3百万美元,CDI为$15.9百万美元。商誉是指购买价格超过收购净资产公允价值的部分。该公司支付这一溢价的原因有很多,包括扩大公司目前的足迹、进入加州市场以及收购预期的协同效应和规模经济。商誉不能在所得税中扣除。
下表汇总了截至收购日每一主要资产类别和承担的负债的确认金额:
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 2021年10月1日 |
| | (单位:千) |
合并注意事项 | | $ | 256,257 | |
按公允价值取得的可确认净资产 | | | | |
收购的资产 | | | | |
现金和现金等价物 | | $ | 155,180 | | | |
投资证券 | | 654,480 | | | |
FHLB股票 | | 7,463 | | | |
贷款,信贷损失净额准备 | | 1,084,984 | | | |
应收利息 | | 5,237 | | | |
房舍和设备 | | 17,658 | | | |
| | | | |
无形岩心矿藏 | | 15,932 | | | |
其他资产 | | 41,963 | | | |
收购的总资产 | | | | 1,982,897 | |
承担的负债 | | | | |
存款 | | (1,737,584) | | | |
| | | | |
次级债券 | | (10,000) | | | |
次级债券 | | (10,310) | | | |
| | | | |
| | | | |
其他负债 | | (26,076) | | | |
承担的总负债 | | | | (1,783,970) | |
可确认净资产的公允价值总额 | | | | 198,927 | |
商誉 | | $ | 57,330 | |
看见附注9,“商誉和其他无形资产”进一步讨论商誉和其他无形资产的会计处理。
在美元中1.08获得的贷款净额为10亿美元40.3100万人在购买之日表现出信用恶化。下表提供了收购时这些PCD贷款的摘要:
| | | | | | | | |
| | 2021年10月1日 |
| | |
| | (单位:千) |
收购的PCD贷款的面值 | | $ | 43,419 | |
收购时的PCD ACL | | (2,616) | |
PCD贷款的非信用贴现 | | (525) | |
PCD贷款的购买价格 | | $ | 40,278 | |
本文报告的公司经营业绩包括所收购的资产和承担的负债在2021年10月1日至2022年12月31日期间产生的经营业绩。由于此次收购的业务和会计整合,在哥伦比亚的综合收益表中披露商业银行的收入和净收入(不包括整合成本)的金额是不切实际的。
下表提供截至2021年12月31日和2020年12月31日的年度的某些未经审计的备考信息,仅供说明之用。这一未经审计的预计预计财务信息是按照商业银行在收购日期前一年年初被收购的方式计算的。这份未经审核的备考资料将商业银行的历史业绩与公司的综合历史业绩结合在一起,并包括反映某些公允价值调整对各个时期的估计影响的某些调整。形式上的信息并不能说明如果收购发生在收购前一年年初将会发生什么。未经审核的备考资料未考虑因按公允价值记录贷款资产而产生的信贷损失准备的任何变化。此外,以下预计金额并不反映哥伦比亚公司截至预计日期的预期,即预计将实现进一步的运营成本节约和其他业务协同效应,包括收购带来的收入增长。因此,实际数额将与提交的未经审计的备考信息不同。
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 未经审计的备考表格 |
| | 截至十二月三十一日止的年度, |
| | 2021 | | 2020 |
| | | | |
| | (以千为单位,每股除外) |
总收入(净利息收入加非利息收入) | | $ | 664,875 | | | $ | 660,857 | |
净收入 | | $ | 221,637 | | | $ | 164,087 | |
EPS-基础版 | | $ | 2.85 | | | $ | 2.11 | |
EPS-稀释 | | $ | 2.84 | | | $ | 2.10 | |
下表显示了与收购商业银行有关的合并相关费用对非利息费用各组成部分所示期间的影响:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至十二月三十一日止的年度, |
| | 2022 | | 2021 | | 2020 |
| | | | | | |
| | (单位:千) |
非利息支出 | | | | | | |
薪酬和员工福利 | | $ | 1,753 | | | $ | 4,875 | | | $ | — | |
入住率 | | 928 | | | 271 | | | — | |
数据处理 | | 1,584 | | | 287 | | | — | |
律师费和律师费 | | 414 | | | 4,429 | | | — | |
| | | | | | |
广告和促销 | | 18 | | | 9 | | | — | |
其他 | | 896 | | | 499 | | | — | |
合并相关成本对非利息支出的总影响 | | $ | 5,593 | | | $ | 10,370 | | | $ | — | |
此外,关于与Umpqua的未决交易,公司确认了#美元。13.5截至2022年12月31日的年度合并相关费用为百万美元。该公司预计在2023年2月28日营业结束后完成这笔交易。看见附注29,“后续事件”以获取更多信息。
3.现金和现金等价物
一般而言,本公司须在财务报告委员会维持按存款百分比计算的平均储备余额,或以现金形式维持该等储备余额。然而,自2020年3月26日起,美联储将所需比例降至零;因此,该公司不有截至2022年12月31日或2021年12月31日止年度的平均准备金结余。
4.证券
截至2022年12月31日,该公司的证券组合主要包括美国政府、美国政府机构、美国政府支持的企业以及各州和市政当局发行的证券。该公司几乎所有的抵押担保证券和抵押抵押债券都是由美国政府机构和美国政府支持的企业发行的,并得到美国政府的默示担保。该公司剩余的可供出售的抵押贷款支持证券是非机构抵押抵押债券,目前的评级不低于A。不是其投资组合中超过十股东权益的百分比。
下表汇总了债务证券的摊余成本、未实现损益总额和由此产生的公允价值:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 摊销 成本 | | 毛收入 未实现 收益 | | 毛收入 未实现 损失 | | 公允价值 |
| | | | | | | | |
2022年12月31日 | | (单位:千) |
可供出售 | | | | | | | | |
美国政府机构和政府支持的企业抵押贷款支持证券和抵押贷款债券 | | $ | 3,188,381 | | | $ | 382 | | | $ | (429,053) | | | $ | 2,759,710 | |
其他资产担保证券 | | 376,336 | | | — | | | (48,983) | | | 327,353 | |
州和市政证券 | | 959,469 | | | 199 | | | (125,595) | | | 834,073 | |
美国政府机构和政府支持的企业证券 | | 222,829 | | | 2 | | | (14,062) | | | 208,769 | |
美国政府证券 | | 183,049 | | | — | | | (15,153) | | | 167,896 | |
非机构抵押抵押债券 | | 352,782 | | | — | | | (61,484) | | | 291,298 | |
可供出售的总数量 | | $ | 5,282,846 | | | $ | 583 | | | $ | (694,330) | | | $ | 4,589,099 | |
持有至到期 | | | | | | | | |
美国政府机构和政府支持的企业抵押贷款支持证券和抵押贷款债券 | | $ | 2,034,792 | | | $ | — | | | $ | (312,014) | | | $ | 1,722,778 | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
持有至到期的合计 | | $ | 2,034,792 | | | $ | — | | | $ | (312,014) | | | $ | 1,722,778 | |
| | | | | | | | |
2021年12月31日 | | | | | | | | |
可供出售 | | | | | | | | |
美国政府机构和政府支持的企业抵押贷款支持证券和抵押贷款债券 | | $ | 3,738,616 | | | $ | 45,077 | | | $ | (38,092) | | | $ | 3,745,601 | |
其他资产担保证券 | | 469,052 | | | 3,802 | | | (9,791) | | | 463,063 | |
州和市政证券 | | 983,704 | | | 18,525 | | | (4,938) | | | 997,291 | |
美国政府机构和政府支持的企业证券 | | 252,755 | | | 3,095 | | | (3,274) | | | 252,576 | |
美国政府证券 | | 158,367 | | | — | | | (831) | | | 157,536 | |
非机构抵押抵押债券 | | 295,547 | | | 340 | | | (955) | | | 294,932 | |
可供出售的总数量 | | $ | 5,898,041 | | | $ | 70,839 | | | $ | (57,881) | | | $ | 5,910,999 | |
持有至到期 | | | | | | | | |
美国政府机构和政府支持的企业抵押贷款支持证券和抵押贷款债券 | | $ | 2,148,327 | | | $ | 50 | | | $ | (25,771) | | | $ | 2,122,606 | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
持有至到期的合计 | | $ | 2,148,327 | | | $ | 50 | | | $ | (25,771) | | | $ | 2,122,606 | |
曾经有过不是计提截至2022年12月31日和2021年12月31日的可供出售证券和持有至到期证券的信贷损失准备金。该公司持有至到期的所有债务证券均由美国政府机构或美国政府支持的企业发行。这些证券得到了美国政府的明确或隐含的担保,被广泛认为是“无风险”的,并且有很长一段零信用损失的历史。
当本金或利息付款拖欠90天时,债务证券被置于非应计状态。以非应计项目为抵押的应计但未收到的利息被转回利息收入。截至2022年12月31日及2021年12月31日止十二个月内,并无应计利息金额与利息收入互相抵销。
应收债务证券利息计入本公司综合资产负债表的“应收利息”,不反映在上表余额中。截至2022年12月31日和2021年12月31日,可供出售证券的应计利息为#美元17.3百万美元和美元19.2分别为100万美元。持有至到期证券的应计利息为#美元。4.22022年12月31日时为百万美元,4.42021年12月31日为100万人。本公司不计入应计应收利息的信贷损失准备。
下表列出了出售和催缴可供出售的债务证券的收益和已实现损益总额,以及所述期间的其他证券损益:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至十二月三十一日止的年度, |
| | 2022 | | 2021 | | 2020 |
| | | | | | |
| | (单位:千) |
出售和催缴可供出售的债务证券所得款项 | | $ | 741 | | | $ | 89,219 | | | $ | 194,697 | |
| | | | | | |
出售可供出售的债务证券的已实现收益总额 | | $ | — | | | $ | 751 | | | $ | 471 | |
出售可供出售的债务证券的已实现亏损总额 | | (9) | | | (437) | | | (186) | |
其他证券收益,净额(1) | | — | | | — | | | 16,425 | |
投资证券收益(损失),净额 | | $ | (9) | | | $ | 314 | | | $ | 16,710 | |
__________
(1)其他证券收益包括出售Visa B类限制性股票的收益以及随后增记剩余Visa B类股票的公允价值的收益。
下表列出了报告日期股权证券的未实现损益:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至十二月三十一日止的年度, |
| | 2022 | | 2021 | | 2020 |
| | | | | | |
| | (单位:千) |
期内确认的权益证券收益 | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 16,425 | |
减去:在此期间出售的权益证券在期内确认的亏损。 | | — | | | — | | | (3,000) | |
报告期内确认的截至报告日仍持有的股权证券的未实现收益(1)。 | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 13,425 | |
__________
(1)由于现有的转让限制和所涵盖诉讼的不确定性,公司拥有的Visa B类限制性股票以前是以零成本为基础的。本公司于截至2020年12月31日止年度出售Visa B类限制性股份后,市价显著上升。因此,该公司将其持有的Visa B类限制性股票的剩余股份的账面价值上调至这一可见的市场价格。
计划于2022年12月31日到期的债务证券合约到期日如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2022年12月31日 |
| | 可供出售 | | 持有至到期 |
| | 摊销成本 | | 公允价值 | | 摊销成本 | | 公允价值 |
| | | | | | | | |
| | (单位:千) |
在一年内到期 | | $ | 85,094 | | | $ | 84,216 | | | $ | — | | | $ | — | |
应在一年至五年后到期 | | 1,132,895 | | | 1,055,150 | | | 301,515 | | | 265,831 | |
在五年到十年后到期 | | 1,106,689 | | | 973,108 | | | 916,571 | | | 775,931 | |
十年后到期 | | 2,958,168 | | | 2,476,625 | | | 816,706 | | | 681,016 | |
债务证券总额 | | $ | 5,282,846 | | | $ | 4,589,099 | | | $ | 2,034,792 | | | $ | 1,722,778 | |
下表汇总了为保证公众存款、借款和法律允许或要求的其他目的而质押的证券的账面价值:
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 十二月三十一日, |
| | 2022 | | 2021 |
| | | | |
| | (单位:千) |
确保公共资金安全 | | $ | 564,150 | | | $ | 596,779 | |
确保借款安全 | | — | | | 98,796 | |
其他质押证券 | | 266,752 | | | 267,213 | |
质押为抵押品的证券总额 | | $ | 830,902 | | | $ | 962,788 | |
下表按投资类别和个别证券在2022年12月31日和2021年处于持续未实现亏损状态的时间长短显示了公司可供出售但尚未记录信贷损失准备金的债务证券的未实现亏损总额和公允价值:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 少于12个月 | | 12个月或更长时间 | | 总计 |
| | 公平 价值 | | 未实现 损失 | | 公平 价值 | | 未实现 损失 | | 公平 价值 | | 未实现 损失 |
| | | | | | | | | | | | |
2022年12月31日 | | (单位:千) |
美国政府机构和政府支持的企业抵押贷款支持证券和抵押贷款债券 | | $ | 735,898 | | | $ | (50,201) | | | $ | 2,005,957 | | | $ | (378,852) | | | $ | 2,741,855 | | | $ | (429,053) | |
其他资产担保证券 | | 76,877 | | | (7,579) | | | 250,475 | | | (41,404) | | | 327,352 | | | (48,983) | |
州和市政证券 | | 309,675 | | | (23,690) | | | 485,620 | | | (101,905) | | | 795,295 | | | (125,595) | |
美国政府机构和政府支持的企业证券 | | 68,656 | | | (1,375) | | | 139,364 | | | (12,687) | | | 208,020 | | | (14,062) | |
美国政府证券 | | — | | | — | | | 167,896 | | | (15,153) | | | 167,896 | | | (15,153) | |
非机构抵押抵押债券 | | 11,669 | | | (2,736) | | | 279,629 | | | (58,748) | | | 291,298 | | | (61,484) | |
总计 | | $ | 1,202,775 | | | $ | (85,581) | | | $ | 3,328,941 | | | $ | (608,749) | | | $ | 4,531,716 | | | $ | (694,330) | |
2021年12月31日 | | | | | | | | | | | | |
美国政府机构和政府支持的企业抵押贷款支持证券和抵押贷款债券 | | $ | 2,292,062 | | | $ | (30,777) | | | $ | 176,946 | | | $ | (7,315) | | | $ | 2,469,008 | | | $ | (38,092) | |
其他资产担保证券 | | 195,708 | | | (4,823) | | | 117,751 | | | (4,968) | | | 313,459 | | | (9,791) | |
州和市政证券 | | 237,354 | | | (3,862) | | | 40,343 | | | (1,076) | | | 277,697 | | | (4,938) | |
美国政府机构和政府支持的企业证券 | | 100,813 | | | (1,988) | | | 48,714 | | | (1,286) | | | 149,527 | | | (3,274) | |
美国政府证券 | | 157,536 | | | (831) | | | — | | | — | | | 157,536 | | | (831) | |
非机构抵押抵押债券 | | 212,259 | | | (955) | | | — | | | — | | | 212,259 | | | (955) | |
总计 | | $ | 3,195,732 | | | $ | (43,236) | | | $ | 383,754 | | | $ | (14,645) | | | $ | 3,579,486 | | | $ | (57,881) | |
可供出售的债务证券
在2022年12月31日,有645美国政府机构和政府支持的企业抵押贷款支持证券和抵押贷款债券证券处于未实现亏损状态。公允价值的下降归因于利率相对于这些投资在收益率曲线内的位置以及它们的个别特征的变化。由于公司目前不打算出售这些证券,公司也不认为更有可能需要在摊销成本基础上(可能是在到期时)之前出售这些证券,因此公司在2022年12月31日得出结论,不需要为信贷损失拨备。
在2022年12月31日,有83处于未实现亏损状态的其他资产支持证券。公允价值的下降归因于利率相对于这些投资在收益率曲线内的位置以及它们的个别特征的变化。由于公司目前不打算出售这些证券,公司也不认为更有可能需要在摊销成本基础上(可能是在到期时)之前出售这些证券,因此公司在2022年12月31日得出结论,不需要为信贷损失拨备。
在2022年12月31日,有563州和市政府的证券处于未实现亏损状态。州和市政债券的未实现亏损是由于购买个别证券后利率变化或市场利差扩大造成的。管理层监督公布的这些证券的信用评级是否出现不利变化。截至2022年12月31日,本公司持有的州和地方政府实体的评级债务没有一项低于投资级信用评级。由于这些证券的信用质量是投资级的,本公司目前不打算出售这些证券,本公司也不认为更有可能需要在摊销成本基础上(可能是在到期时)之前出售这些证券,因此本公司于2022年12月31日得出结论,没有必要计提信贷损失准备金。
在2022年12月31日,有21美国政府机构和政府支持的企业证券处于未实现亏损状态。公允价值的下降归因于利率相对于这些投资在收益率曲线内的位置以及它们的个别特征的变化。由于本公司不打算出售这些证券,本公司也不认为更有可能需要在摊销成本基础上(可能是在到期时)之前出售这些证券,因此本公司于2022年12月31日得出结论,不需要为信贷损失拨备。
在2022年12月31日,有10美国政府债券处于未实现亏损状态。公允价值的下降归因于利率相对于这些投资在收益率曲线内的位置以及它们的个别特征的变化。由于本公司不打算出售这些证券,本公司也不认为更有可能需要在摊销成本基础上(可能是在到期时)之前出售这些证券,因此本公司于2022年12月31日得出结论,不需要为信贷损失拨备。
在2022年12月31日,有56处于未实现亏损状态的非机构抵押抵押债券。公允价值的下降归因于利率相对于这些投资在收益率曲线内的位置以及它们的个别特征的变化。由于本公司不打算出售这些证券,本公司也不认为更有可能需要在摊销成本基础上(可能是在到期时)之前出售这些证券,因此本公司于2022年12月31日得出结论,不需要为信贷损失拨备。
公允价值不容易确定的股权证券
2008年,作为Visa首次公开募股的一部分,该公司获得了Visa B类限制性股票。这些股票只有在有限的情况下才能转让,直到它们可以转换为公开交易的Visa A类普通股。在解决某些由Visa成员(包括公司)赔偿的诉讼之前,这种转换不会发生。Visa从首次公开募股(IPO)中为一个托管账户提供了资金,以了结这些诉讼索赔。如果这个托管账户不足以支付这些诉讼索赔,Visa有权通过降低每个成员银行的Visa B类转换成不受限制的Visa A类股票的比率,为托管账户提供额外的资金。
于截至2020年12月31日止年度内,本公司出售17,360Visa B类限制性股票的股票,这导致了可观察到的市场价格。因此,该公司将其剩余的Visa B类限制性股票的账面价值上调至这一可见的市场价格。于2022年12月31日,公司拥有77,683Visa B类股票,账面价值为$13.4百万美元。
5.贷款
该公司的贷款组合包括原始贷款和购买贷款。以下是对贷款组合的分类分析(扣除非劳动收入):
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 十二月三十一日, |
| | 2022 | | 2021 |
| | | | |
| | (单位:千) |
商业贷款: | | | | |
商业地产 | | $ | 5,352,785 | | | $ | 4,981,263 | |
商业业务 | | 3,750,564 | | | 3,423,268 | |
农业 | | 848,903 | | | 795,715 | |
施工 | | 540,861 | | | 384,755 | |
消费贷款: | | | | |
一对四家庭住宅地产 | | 1,077,494 | | | 1,013,908 | |
其他消费者 | | 40,366 | | | 43,028 | |
贷款总额 | | 11,610,973 | | | 10,641,937 | |
减去:信贷损失准备金 | | (158,438) | | | (155,578) | |
贷款总额,净额 | | $ | 11,452,535 | | | $ | 10,486,359 | |
截至2022年12月31日、2022年12月31日和2021年12月31日,公司没有重大的对外活动。该公司几乎所有的贷款和无资金支持的承诺都集中在华盛顿州、俄勒冈州、爱达荷州和加利福尼亚州的服务区。
在2022年12月31日和2021年12月31日,4.3610亿美元3.49分别有10亿美元的商业和住宅房地产贷款被质押作为FHLB预付款的抵押品。该公司还承诺提供#美元301.4百万美元和美元200.5截至2022年12月31日和2021年12月31日,分别向FRB提供了100万笔商业贷款,以增加借款能力。
应收贷款利息计入本公司综合资产负债表的“应收利息”,不反映在上表的余额中。于2022年及2021年12月31日,应计应收贷款利息为 $43.4百万及$32.4分别为100万美元。本公司不计入应计应收利息的信贷损失准备。
以下是截至2022年12月31日和2021年12月31日的贷款组合摊销成本账龄:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 当前 贷款 | | 30 - 59 日数 逾期 | | 60 - 89 日数 逾期 | | 更大 多于90 过去的几天 到期 | | 总计 逾期 | | 非应计项目 贷款 | | 贷款总额 |
| | | | | | | | | | | | | | |
2022年12月31日 | | (单位:千) |
商业贷款: | | | | | | | | | | | | | | |
商业地产 | | $ | 5,338,999 | | | $ | 6,756 | | | $ | 3,786 | | | $ | — | | | $ | 10,542 | | | $ | 3,244 | | | $ | 5,352,785 | |
商业业务 | | 3,739,731 | | | 4,336 | | | 1,364 | | | — | | | 5,700 | | | 5,133 | | | 3,750,564 | |
农业 | | 842,506 | | | 493 | | | 1,537 | | | — | | | 2,030 | | | 4,367 | | | 848,903 | |
施工 | | 540,861 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 540,861 | |
消费贷款: | | | | | | | | | | | | | | |
一对四家庭住宅地产 | | 1,072,211 | | | 4,315 | | | 283 | | | — | | | 4,598 | | | 685 | | | 1,077,494 | |
其他消费者 | | 40,172 | | | 160 | | | 22 | | | — | | | 182 | | | 12 | | | 40,366 | |
总计 | | $ | 11,574,480 | | | $ | 16,060 | | | $ | 6,992 | | | $ | — | | | $ | 23,052 | | | $ | 13,441 | | | $ | 11,610,973 | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 当前 贷款 | | 30 - 59 日数 逾期 | | 60 - 89 日数 逾期 | | 更大 多于90 过去的几天 到期 | | 总计 逾期 | | 非应计项目 贷款 | | 贷款总额 |
| | | | | | | | | | | | | | |
2021年12月31日 | | (单位:千) |
商业贷款: | | | | | | | | | | | | | | |
商业地产 | | $ | 4,977,781 | | | $ | — | | | $ | 1,610 | | | — | | | $ | 1,610 | | | $ | 1,872 | | | $ | 4,981,263 | |
商业业务 | | 3,406,539 | | | 2,721 | | | 687 | | | — | | | 3,408 | | | 13,321 | | | 3,423,268 | |
农业 | | 789,112 | | | 1,207 | | | — | | | — | | | 1,207 | | | 5,396 | | | 795,715 | |
施工 | | 384,755 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 384,755 | |
消费贷款: | | | | | | | | | | | | | | |
一对四家庭住宅地产 | | 1,010,343 | | | 921 | | | 211 | | | — | | | 1,132 | | | 2,433 | | | 1,013,908 | |
其他消费者 | | 42,998 | | | 11 | | | — | | | — | | | 11 | | | 19 | | | 43,028 | |
总计 | | $ | 10,611,528 | | | $ | 4,860 | | | $ | 2,508 | | | $ | — | | | $ | 7,368 | | | $ | 23,041 | | | $ | 10,641,937 | |
如果在预定付款的到期日收到按照贷款协议条款到期的合同本金或利息或其任何部分,则认为及时支付贷款。
非权责发生制贷款通常是指逾期90天或在现有贷款条件下对本金或利息的可收回性存在严重怀疑时,按非权责发生制发放的贷款。本公司的政策是,当贷款处于非应计状态时,注销所有应计利息。
下表汇总了2022年、2021年和2020年12月31日终了年度的非应计贷款注销利息:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至十二月三十一日止的年度, |
| | 2022 | | 2021 | | 2020 |
| | | | | | |
| | (单位:千) |
商业贷款 | | $ | 604 | | | $ | 628 | | | $ | 1,972 | |
消费贷款 | | 25 | | | 45 | | | 28 | |
总计 | | $ | 629 | | | $ | 673 | | | $ | 2,000 | |
以下汇总了截至2022年12月31日和2021年12月31日没有相关ACL的非应计贷款的摊销成本:
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 2022年12月31日 | | 2021年12月31日 |
| | | | |
| | (单位:千) |
商业贷款: | | | | |
商业地产 | | $ | 2,281 | | | $ | 932 | |
商业业务 | | 815 | | | 5,131 | |
农业 | | 2,111 | | | 3,756 | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
总计 | | $ | 5,207 | | | $ | 9,819 | |
以下是对截至2022年、2021年和2020年12月31日的年度归类为TDR的贷款的分析:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至十二月三十一日止的年度, |
| | 2022 | | 2021 | | 2020 |
| | TDR修改次数 | | 修改前 杰出的 已录制 投资 | | 修改后 杰出的 已录制 投资 | | TDR修改次数 | | 修改前 杰出的 已录制 投资 | | 修改后 杰出的 已录制 投资 | | TDR修改次数 | | 修改前 杰出的 已录制 投资 | | 修改后 杰出的 已录制 投资 |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | (千美元) |
商业贷款: | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
商业地产 | | — | | | $ | — | | | $ | — | | | 1 | | | $ | 628 | | | $ | 628 | | | — | | | $ | — | | | $ | — | |
商业业务 | | 2 | | | 637 | | | 637 | | | 11 | | | 2,600 | | | 2,600 | | | 11 | | | 3,257 | | | 3,257 | |
农业 | | 1 | | | 633 | | | 633 | | | 1 | | | 583 | | | 583 | | | 2 | | | 3,495 | | | 3,495 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
消费贷款: | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
一对四家庭住宅地产 | | 1 | | | 50 | | | 50 | | | 3 | | | 155 | | | 155 | | | 6 | | | 814 | | | 814 | |
其他消费者 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
总计 | | 4 | | | $ | 1,320 | | | $ | 1,320 | | | 16 | | | $ | 3,966 | | | $ | 3,966 | | | 19 | | | $ | 7,566 | | | $ | 7,566 | |
本公司的贷款被归类为TDR,是指借款人因财务困难而被修改或获得特别优惠的贷款,如果不是因为借款人的挑战,本公司不会以其他方式考虑这些贷款。该公司有$123截至2022年12月31日,为分类为TDR的贷款提供额外资金的数千项承诺,而不是1美元1.5截至2021年12月31日,类似承诺达到100万份。TDR的修改或让步是为了增加这些有财务困难的借款人能够履行经修订的债务义务的可能性。重组中授予的特许权主要包括延长到期日、调整利率或两者兼而有之。在有限的情况下,也可以减少贷款本金余额。西翁。指南针纽约有过不是在截至2022年、2021年和2020年12月31日的年度内,被归类为TDR的贷款在被归类为TDR后12个月内违约的贷款。
6.信贷损失拨备和无资金承付款和信用证拨备
通过对贷款组合内预期未来现金流的现值进行季度评估,从贷款的摊销成本基础上扣除这些现值,以确定贷款组合的预期信贷损失,来确定贷款组合的预期信贷损失。我们使用来自内部和外部来源的相关和可靠的可用信息来估计ACL,这些信息与过去的事件、当前状况以及合理和可支持的预测有关。从ACL增加和收回的款项通过信贷损失拨备计入当期收益。被确定为无法收回的贷款金额直接从acl中扣除,并从之前注销的贷款中收回的金额中扣除。
为了计算投资组合水平的准备金,我们将我们的贷款组合划分为两个投资组合(商业和消费者)。然后,商业和消费者投资组合部分根据风险特征进一步细分为贷款类别。风险特征包括监管呼叫代码、行业类型、风险评级和抵押品类型。
ACL由以集体(池)为基础使用量化DCF模型为所有具有相似风险特征的贷款类别衡量的准备金组成,然后根据大量贷款集中、给予的政策例外和其他因素进行定性调整。量化贴现现金流模型利用基于贷款水平确定的预期期间现金流。预期现金流考虑了合同本金和利息支付、预期分部水平的预付款、违约概率和违约情况下的历史损失。我们的大多数贷款类别都使用回归模型来计算违约概率,其中宏观经济因素与历史季度违约相关。商业部分的多因素模型使用了15个宏观经济因素的组合,包括最常用的因素:实际国内生产总值、全国失业率、可支配个人收入、房价指数和私人库存。消费者细分市场的多因素模型综合了三个宏观经济因素:全国失业率、房价指数和可支配收入。本公司利用对宏观经济因素18个月的合理和可支持的预测,之后违约概率恢复到其历史平均值,使用基于每个宏观经济因素的绝对历史季度变化构建的直线基础。
如果贷款没有与各自池中的其他贷款具有类似的风险特征,则分别衡量信贷损失。个人衡量的贷款主要是非应计和抵押品,余额等于或大于#美元。500,000借款人在财务上遇到困难,以致完全履行贷款的合同条款受到质疑。商业房地产贷款以商业房地产为抵押,包括业主自住和非业主自住的商业房地产,以及多户住宅房地产。商业贷款主要由非房地产抵押品担保,包括设备和其他非房地产固定资产、库存、应收账款和现金。农业贷款以农田和其他农业房地产以及设备、库存(如农作物和牲畜)、非房地产固定资产和现金作为担保。建设贷款由处于不同开发阶段的一至四个家庭住宅房地产和商业房地产担保。一对四家庭住宅房地产贷款以一对四家庭住宅物业为担保。其他消费贷款是由个人财产担保的。对于抵押品依赖贷款,本公司以贷款的摊销成本与抵押品的公平市场价值之间的差额计算拨备。抵押品的公允市场价值由抵押品经营所产生的贴现预期未来现金流或抵押品的评估价值减去出售成本确定。如果抵押品的公允价值大于贷款的摊销成本,则不计入准备金。
该公司还记录了无资金来源的贷款承诺和信用证的信贷损失准备金。我们估计我们面临信用风险的无资金承诺的预期信贷损失,除非我们有权无条件取消该义务。预期的信贷损失是根据融资发生的可能性以及通过分析最近四个季度的利用率、当前利用率和我们的量化ACL率来估计将获得的资金来计算的。无资金来源的承付款和信用证的备抵计入综合资产负债表上的“其他负债”,余额的变动记入非利息支出。
我们不计量应计利息应收余额的信贷损失准备,因为当贷款处于非应计状态时,这些余额作为利息收入的减少额被及时注销。
下表显示了截至2022年、2021年和2020年12月31日的ACL的详细分析:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 期初余额 | | | | | | 冲销 | | 复苏 | | 规定 (重新捕获) | | 期末余额 |
| | | | | | | | | | | | | | |
截至2022年12月31日的年度 | | (单位:千) |
商业贷款: | | | | | | | | | | | | | | |
商业地产 | | $ | 61,254 | | | | | | | $ | (299) | | | $ | 207 | | | $ | (6,306) | | | $ | 54,856 | |
商业业务 | | 54,712 | | | | | | | (2,108) | | | 2,183 | | | 3,049 | | | 57,836 | |
农业 | | 8,148 | | | | | | | (799) | | | 869 | | | 853 | | | 9,071 | |
施工 | | 5,397 | | | | | | | — | | | 387 | | | 7,358 | | | 13,142 | |
消费贷款: | | | | | | | | | | | | | | |
一对四家庭住宅地产 | | 24,123 | | | | | | | (3) | | | 943 | | | (2,708) | | | 22,355 | |
其他消费者 | | 1,944 | | | | | | | (1,240) | | | 770 | | | (296) | | | 1,178 | |
| | | | | | | | | | | | | | |
总计 | | $ | 155,578 | | | | | | | $ | (4,449) | | | $ | 5,359 | | | $ | 1,950 | | | $ | 158,438 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | 期初余额 | | 期内购入的PCD贷款录得的初步ACL | | | | 冲销 | | 复苏 | | 规定 (重新捕获) | | 期末余额 |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
截至2021年12月31日的年度 | | | | | (单位:千) |
商业贷款: | | | | | | | | | | | | | | | | | |
商业地产 | | | | | $ | 68,934 | | | $ | 2,225 | | | | | $ | (1,044) | | | $ | 633 | | | $ | (9,494) | | | $ | 61,254 | |
商业业务 | | | | | 45,250 | | | 30 | | | | | (6,364) | | | 4,862 | | | 10,934 | | | 54,712 | |
农业 | | | | | 9,052 | | | 38 | | | | | (322) | | | 355 | | | (975) | | | 8,148 | |
施工 | | | | | 7,636 | | | 35 | | | | | — | | | 593 | | | (2,867) | | | 5,397 | |
消费贷款: | | | | | | | | | | | | | | | | | |
一对四家庭住宅地产 | | | | | 16,875 | | | 286 | | | | | (170) | | | 907 | | | 6,225 | | | 24,123 | |
其他消费者 | | | | | 1,393 | | | 2 | | | | | (1,163) | | | 735 | | | 977 | | | 1,944 | |
未分配 | | | | | — | | | — | | | | | — | | | — | | | — | | | — | |
总计 | | | | | $ | 149,140 | | | $ | 2,616 | | | | | $ | (9,063) | | | $ | 8,085 | | | $ | 4,800 | | | $ | 155,578 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 期初余额 | | 采用ASC 326的影响 | | | | 冲销 | | 复苏 | | 规定 (重新捕获) | | 期末余额 |
| | | | | | | | | | | | | |
截至2020年12月31日的年度 | | | | | | | (单位:千) |
商业贷款: | | | | | | | | | | | | | |
商业地产 | $ | 20,340 | | | $ | 7,533 | | | | | $ | (1,419) | | | $ | 131 | | | $ | 42,349 | | | $ | 68,934 | |
商业业务 | 30,292 | | | 762 | | | | | (12,396) | | | 3,438 | | | 23,154 | | | 45,250 | |
农业 | 15,835 | | | (9,325) | | | | | (6,427) | | | 172 | | | 8,797 | | | 9,052 | |
施工 | 8,571 | | | (1,750) | | | | | — | | | 709 | | | 106 | | | 7,636 | |
消费贷款: | | | | | | | | | | | | | |
一对四家庭住宅地产 | 7,435 | | | 4,237 | | | | | (84) | | | 2,083 | | | 3,204 | | | 16,875 | |
其他消费者 | 883 | | | 778 | | | | | (766) | | | 399 | | | 99 | | | 1,393 | |
未分配 | 612 | | | (603) | | | | | — | | | — | | | (9) | | | — | |
总计 | $ | 83,968 | | | $ | 1,632 | | | | | $ | (21,092) | | | $ | 6,932 | | | $ | 77,700 | | | $ | 149,140 | |
这一美元2.9与2021年12月31日的ACL相比,截至2022年12月31日的ACL增加了100万,这主要是由于贷款组合的规模增加。投资组合构成显著改善,特别提及贷款和不合标准贷款占投资组合的百分比下降,违约情况下预期损失减少,与大流行病有关的模型投入减少,这些都部分抵消了这一减少额。ACL不包括购买力平价贷款的准备金,因为这些贷款由小企业管理局完全担保。
综合资产负债表中“其他负债”的一个组成部分--无资金来源的承付款项和信用证备抵的变动情况摘要如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至十二月三十一日止的年度, |
| | 2022 | | 2021 | | 2020 |
| | | | | | |
| | (单位:千) |
期初余额 | | $ | 8,500 | | | $ | 8,300 | | | $ | 3,430 | |
采用ASC 326的影响 | | — | | | — | | | 1,570 | |
未筹措资金承付款和信用证备抵的净变化 | | (500) | | | 200 | | | 3,300 | |
期末余额 | | $ | 8,000 | | | $ | 8,500 | | | $ | 8,300 | |
信用质量指标
以贷款或其他信贷产品的形式向消费者和商业客户提供信贷是我们的主要业务活动之一。我们的政策和适用的法律法规需要风险分析以及持续的投资组合和信贷管理。我们通过贷款限额限制、信用审查、审批政策和广泛的、持续的内部监控来管理我们的信用风险。我们还通过按贷款类型、行业类型和借款人类型分散贷款组合以及限制单一借款人的债务聚合来管理信贷风险。
我们使用监管风险评级来评估我们贷款组合的信用质量,该评级基于关于借款人财务状况的相关信息,包括当前财务状况、历史付款经验、信用文件和当前经济趋势。风险评级会在适当的时候进行审查和更新,随着贷款损失的风险和美元价值的增加,会进行更定期的审查。所有风险等级为特别提及或更差、摊销成本超过250,000美元的贷款至少每季度审查一次,并对特定贷款进行更频繁的审查。
合格评级贷款通常被认为有足够的还款来源,以便按照所有条款和条件全额偿还贷款。特别提及评级贷款具有潜在的弱点,如果不加以纠正,可能会导致资产的偿还前景恶化,或在未来某个日期导致公司的信用状况恶化。风险评级为低于标准或更差的贷款将被审查,以评估借款人偿还所有利息和本金义务的能力,因此,风险评级或应计状态可能会相应调整。被评级为不合格的贷款风险反映了如果贷款弱点得不到纠正就可能出现亏损的贷款。评级可疑的贷款有很高的损失概率;然而,损失的金额尚未确定。损失评级的贷款被认为是无法收回的,一旦确定,就会被注销。
以下是截至2022年12月31日和2021年12月31日我们贷款组合的信用质量分析:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | 循环贷款摊销成本基础 | | 循环贷款转为定期贷款摊销成本法 | | |
| | 定期贷款 | | | |
| | 按起始年度分列的摊余成本基础 | | | |
| | 2022 | | 2021 | | 2020 | | 2019 | | 2018 | | 之前 | | | 总计(1) |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
2022年12月31日 | | (单位:千) |
商业贷款: | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
商业地产 | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
经过 | | $ | 1,182,136 | | | $ | 1,009,480 | | | $ | 636,056 | | | $ | 588,494 | | | $ | 394,552 | | | $ | 1,295,185 | | | $ | 75,487 | | | $ | 12,551 | | | $ | 5,193,941 | |
特别提及 | | 1,698 | | | — | | | 1,357 | | | 15,199 | | | 1,513 | | | 13,590 | | | — | | | — | | | 33,357 | |
不合标准 | | 318 | | | 7,460 | | | 20,317 | | | 30,422 | | | 2,904 | | | 60,343 | | | 3,723 | | | — | | | 125,487 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
总商业地产 | | $ | 1,184,152 | | | $ | 1,016,940 | | | $ | 657,730 | | | $ | 634,115 | | | $ | 398,969 | | | $ | 1,369,118 | | | $ | 79,210 | | | $ | 12,551 | | | $ | 5,352,785 | |
商业业务 | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
经过 | | $ | 521,615 | | | $ | 658,452 | | | $ | 337,927 | | | $ | 208,199 | | | $ | 159,105 | | | $ | 247,086 | | | $ | 1,456,332 | | | $ | 9,736 | | | $ | 3,598,452 | |
特别提及 | | 1,129 | | | 3,681 | | | 617 | | | 6,335 | | | 187 | | | 193 | | | 17,988 | | | 74 | | | 30,204 | |
不合标准 | | 2,716 | | | 6,162 | | | 2,210 | | | 16,164 | | | 20,321 | | | 28,402 | | | 39,037 | | | 6,896 | | | 121,908 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
商业总营业额 | | $ | 525,460 | | | $ | 668,295 | | | $ | 340,754 | | | $ | 230,698 | | | $ | 179,613 | | | $ | 275,681 | | | $ | 1,513,357 | | | $ | 16,706 | | | $ | 3,750,564 | |
农业 | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
经过 | | $ | 141,623 | | | $ | 119,538 | | | $ | 68,621 | | | $ | 67,689 | | | $ | 20,570 | | | $ | 91,411 | | | $ | 301,607 | | | $ | 1,345 | | | $ | 812,404 | |
特别提及 | | 3,890 | | | 659 | | | — | | | 198 | | | — | | | 33 | | | 598 | | | — | | | 5,378 | |
不合标准 | | 1,425 | | | 1,280 | | | 2,104 | | | 2,986 | | | 20 | | | 6,105 | | | 17,201 | | | — | | | 31,121 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
全农业 | | $ | 146,938 | | | $ | 121,477 | | | $ | 70,725 | | | $ | 70,873 | | | $ | 20,590 | | | $ | 97,549 | | | $ | 319,406 | | | $ | 1,345 | | | $ | 848,903 | |
施工 | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
经过 | | $ | 220,558 | | | $ | 208,472 | | | $ | 20,334 | | | $ | 14,329 | | | $ | 2,437 | | | $ | 3,192 | | | $ | 67,559 | | | $ | 1,037 | | | $ | 537,918 | |
特别提及 | | — | | | 734 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 734 | |
不合标准 | | — | | | — | | | — | | | 1,717 | | | 443 | | | 49 | | | — | | | — | | | 2,209 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
总建筑 | | $ | 220,558 | | | $ | 209,206 | | | $ | 20,334 | | | $ | 16,046 | | | $ | 2,880 | | | $ | 3,241 | | | $ | 67,559 | | | $ | 1,037 | | | $ | 540,861 | |
消费贷款: | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
一对四家庭住宅地产 | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
经过 | | $ | 156,406 | | | $ | 354,364 | | | $ | 124,150 | | | $ | 37,546 | | | $ | 39,054 | | | $ | 84,403 | | | $ | 277,930 | | | $ | 1,288 | | | $ | 1,075,141 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
不合标准 | | — | | | — | | | — | | | 253 | | | 498 | | | 932 | | | 510 | | | 160 | | | 2,353 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
合计1至4套家庭住宅房地产 | | $ | 156,406 | | | $ | 354,364 | | | $ | 124,150 | | | $ | 37,799 | | | $ | 39,552 | | | $ | 85,335 | | | $ | 278,440 | | | $ | 1,448 | | | $ | 1,077,494 | |
其他消费者 | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
经过 | | $ | 5,235 | | | $ | 2,614 | | | $ | 1,169 | | | $ | 819 | | | $ | 1,209 | | | $ | 7,833 | | | $ | 21,276 | | | $ | 201 | | | $ | 40,356 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
不合标准 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 10 | | | — | | | — | | | 10 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
总消费额 | | $ | 5,235 | | | $ | 2,614 | | | $ | 1,169 | | | $ | 819 | | | $ | 1,209 | | | $ | 7,843 | | | $ | 21,276 | | | $ | 201 | | | $ | 40,366 | |
总计 | | $ | 2,238,749 | | | $ | 2,372,896 | | | $ | 1,214,862 | | | $ | 990,350 | | | $ | 642,813 | | | $ | 1,838,767 | | | $ | 2,279,248 | | | $ | 33,288 | | | $ | 11,610,973 | |
更少: | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
信贷损失准备 | | 158,438 | |
贷款,净额 | | $ | 11,452,535 | |
_________
(1)短期延期贷款被视为PASS贷款,只要它们按照修改后的条款履行,就不会被报告为逾期。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | 循环贷款摊销成本基础 | | 循环贷款转为定期贷款摊销成本法 | | |
| | 定期贷款 | | | |
| | 按起始年度分列的摊余成本基础 | | | |
| | 2021 | | 2020 | | 2019 | | 2018 | | 2017 | | 之前 | | | 总计 |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
2021年12月31日 | | (单位:千) |
商业贷款: | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
商业地产 | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
经过 | | $ | 1,068,493 | | | $ | 760,545 | | | $ | 650,593 | | | $ | 492,348 | | | $ | 515,233 | | | $ | 1,180,115 | | | $ | 74,754 | | | $ | 3,644 | | | $ | 4,745,725 | |
特别提及 | | 2,252 | | | — | | | 19,016 | | | 6,196 | | | 163 | | | 27,270 | | | — | | | 2,199 | | | 57,096 | |
不合标准 | | 4,119 | | | 5,897 | | | 45,769 | | | 9,112 | | | 29,917 | | | 82,599 | | | 1,029 | | | — | | | 178,442 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
总商业地产 | | $ | 1,074,864 | | | $ | 766,442 | | | $ | 715,378 | | | $ | 507,656 | | | $ | 545,313 | | | $ | 1,289,984 | | | $ | 75,783 | | | $ | 5,843 | | | $ | 4,981,263 | |
商业业务 | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
经过 | | $ | 891,957 | | | $ | 426,004 | | | $ | 280,823 | | | $ | 217,605 | | | $ | 144,363 | | | $ | 232,356 | | | $ | 1,028,616 | | | $ | 35,411 | | | $ | 3,257,135 | |
特别提及 | | 621 | | | 135 | | | 6,097 | | | 747 | | | 105 | | | 51 | | | 34,256 | | | 236 | | | 42,248 | |
不合标准 | | 4,329 | | | 4,610 | | | 18,393 | | | 28,066 | | | 20,568 | | | 27,462 | | | 18,796 | | | 1,661 | | | 123,885 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
商业总营业额 | | $ | 896,907 | | | $ | 430,749 | | | $ | 305,313 | | | $ | 246,418 | | | $ | 165,036 | | | $ | 259,869 | | | $ | 1,081,668 | | | $ | 37,308 | | | $ | 3,423,268 | |
农业 | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
经过 | | $ | 147,561 | | | $ | 87,964 | | | $ | 74,658 | | | $ | 29,739 | | | $ | 46,058 | | | $ | 79,693 | | | $ | 266,573 | | | $ | 5,448 | | | $ | 737,694 | |
特别提及 | | 162 | | | — | | | 445 | | | — | | | — | | | — | | | 565 | | | — | | | 1,172 | |
不合标准 | | — | | | 7,717 | | | 9,148 | | | 1,616 | | | 5,532 | | | 1,833 | | | 29,125 | | | 1,878 | | | 56,849 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
全农业 | | $ | 147,723 | | | $ | 95,681 | | | $ | 84,251 | | | $ | 31,355 | | | $ | 51,590 | | | $ | 81,526 | | | $ | 296,263 | | | $ | 7,326 | | | $ | 795,715 | |
施工 | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
经过 | | $ | 228,661 | | | $ | 53,880 | | | $ | 35,795 | | | $ | 3,183 | | | $ | 3,285 | | | $ | 2,189 | | | $ | 55,765 | | | $ | — | | | $ | 382,758 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
不合标准 | | — | | | — | | | 1,748 | | | — | | | — | | | 249 | | | — | | | — | | | 1,997 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
总建筑 | | $ | 228,661 | | | $ | 53,880 | | | $ | 37,543 | | | $ | 3,183 | | | $ | 3,285 | | | $ | 2,438 | | | $ | 55,765 | | | $ | — | | | $ | 384,755 | |
消费贷款: | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
一对四家庭住宅地产 | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
经过 | | $ | 390,153 | | | $ | 140,799 | | | $ | 56,520 | | | $ | 51,549 | | | $ | 32,447 | | | $ | 111,307 | | | $ | 222,747 | | | $ | 1,347 | | | $ | 1,006,869 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
不合标准 | | 85 | | | 470 | | | 183 | | | 562 | | | 234 | | | 4,736 | | | 485 | | | 284 | | | 7,039 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
合计1至4套家庭住宅房地产 | | $ | 390,238 | | | $ | 141,269 | | | $ | 56,703 | | | $ | 52,111 | | | $ | 32,681 | | | $ | 116,043 | | | $ | 223,232 | | | $ | 1,631 | | | $ | 1,013,908 | |
其他消费者 | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
经过 | | $ | 7,045 | | | $ | 2,711 | | | $ | 1,950 | | | $ | 13,489 | | | $ | 560 | | | $ | 1,277 | | | $ | 15,853 | | | $ | 97 | | | $ | 42,982 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
不合标准 | | — | | | — | | | — | | | — | | | 1 | | | 13 | | | 23 | | | 9 | | | 46 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
总消费额 | | $ | 7,045 | | | $ | 2,711 | | | $ | 1,950 | | | $ | 13,489 | | | $ | 561 | | | $ | 1,290 | | | $ | 15,876 | | | $ | 106 | | | $ | 43,028 | |
总计 | | $ | 2,745,438 | | | $ | 1,490,732 | | | $ | 1,201,138 | | | $ | 854,212 | | | $ | 798,466 | | | $ | 1,751,150 | | | $ | 1,748,587 | | | $ | 52,214 | | | $ | 10,641,937 | |
更少: | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
信贷损失准备 | | 155,578 | |
贷款,净额 | | $ | 10,486,359 | |
7.拥有的其他房地产
下表列出了在所示期间在办事处开展的活动:
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至十二月三十一日止的年度, |
| | 2022 | | 2021 |
| | | | |
| | (单位:千) |
期初余额 | | $ | 381 | | | $ | 553 | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
估值调整 | | (182) | | | (140) | |
出售OREO物业的收益 | | (200) | | | (132) | |
出售OREO的收益,净额 | | 1 | | | 100 | |
期末余额 | | $ | — | | | $ | 381 | |
在2022年12月31日,有不是因获得实物占有而丧失抵押品赎回权的住宅房地产不是以正在进行正式止赎程序的住宅房地产为抵押的消费抵押贷款。
8.房舍和设备
不动产和个人财产及软件,减去累计折旧和摊销如下:
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 十二月三十一日, |
| | 2022 | | 2021 |
| | | | |
| | (单位:千) |
土地 | | $ | 50,393 | | | $ | 52,639 | |
建筑物 | | 116,005 | | | 119,546 | |
租赁权改进 | | 32,694 | | | 31,084 | |
家具和设备 | | 40,712 | | | 41,313 | |
车辆 | | 525 | | | 476 | |
计算机软件 | | 8,385 | | | 9,942 | |
总成本 | | 248,714 | | | 255,000 | |
减去累计折旧和摊销 | | (88,136) | | | (82,856) | |
总计 | | $ | 160,578 | | | $ | 172,144 | |
折旧和摊销费用总额为#美元。11.7百万,$11.0百万美元,以及$10.7分别为2022年12月31日、2021年12月31日和2020年12月31日。
9.商誉及其他无形资产
商誉不摊销,但在报告单位层面对潜在减值进行审查。管理层在某些情况下,例如在法律、商业、监管及经济因素发生重大不利变化时,按年度及两次年度测试之间分析其减值商誉。如果商誉的账面价值超过其隐含公允价值,则计入减值损失。公司进行了截至2022年7月31日的年度减值评估,得出的结论是没有减值。截至2022年12月31日,我们确定没有任何事件或情况更有可能使我们报告单位的公允价值低于其账面价值。
如果事件和情况表明可能存在损害,我们的CDI将被评估为损害。CDI在加速摊销的基础上,估计寿命为10一年一年。
下表列出了所示期间的商誉和其他无形资产活动:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至十二月三十一日止的年度, |
| | 2022 | | 2021 | | 2020 |
| | | | | | |
| | (单位:千) |
商誉,期初 | | $ | 823,172 | | | $ | 765,842 | | | $ | 765,842 | |
通过收购建立(1) | | — | | | 57,330 | | | — | |
全额商誉,期末 | | 823,172 | | | 823,172 | | | 765,842 | |
其他无形资产,净额 | | | | | | |
CDI: | | | | | | |
总CDI余额,期初(2) | | 88,931 | | | 78,821 | | | 105,473 | |
累计摊销,期初 | | (55,203) | | | (53,006) | | | (70,934) | |
CDI,净额,期初 | | 33,728 | | | 25,815 | | | 34,539 | |
通过收购建立 | | — | | | 15,900 | | | — | |
CDI本期摊销 | | (8,698) | | | (7,987) | | | (8,724) | |
总CDI,期末 | | 25,030 | | | 33,728 | | | 25,815 | |
不受摊销影响的无形资产 | | 919 | | | 919 | | | 919 | |
其他无形资产,期末净值 | | 25,949 | | | 34,647 | | | 26,734 | |
期末商誉和无形资产总额 | | $ | 849,121 | | | $ | 857,819 | | | $ | 792,576 | |
__________
(1)有关2021年10月1日收购商业银行的商誉的更多信息,请参见附注2,业务合并。
(2)截至2021年12月31日的年度,期初的债务抵押贷款余额总额已进行调整,以取消全额摊销金额。上期栏目尚未调整。
下表提供了未来五年CDI的预计摊销费用:
| | | | | | | | |
| | 截至12月31日止的年度, |
| | |
| | (单位:千) |
2023 | | $ | 7,082 | |
2024 | | 5,673 | |
2025 | | 4,366 | |
2026 | | 3,225 | |
2027 | | 2,083 | |
10.租契
租赁承诺额
该公司的租赁承诺主要包括在2023年至2043年之间到期的各种不可撤销经营租约下的租赁地点。大多数租约包含续期选择和根据商定的指数或预先确定的升级时间表增加租金的规定。
下表显示了公司在所示期间的经营租赁、使用权资产和相关租赁负债的详细情况:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 十二月三十一日, |
项目 | | 资产负债表位置 | | 2022 | | 2021 |
| | | | | | |
| | | | (单位:千) |
经营性租赁资产 | | 其他资产 | | $ | 53,156 | | | $ | 60,296 | |
经营租赁负债 | | 其他负债 | | $ | 58,543 | | | $ | 66,375 | |
于2022年12月31日,本公司的经营租约的加权平均剩余租期为7.0年,加权平均贴现率为2.5%。计入经营租赁负债的金额支付的现金为#美元。12.6百万美元和美元12.5截至2022年12月31日和2021年12月31日的年度分别为100万美元。在截至2022年12月31日和2021年12月31日的年度内,以新的经营租赁负债换取的使用权资产为#美元。1.9百万美元和美元7.2分别为100万美元。
下表显示了净租赁成本的组成部分:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 截至十二月三十一日止的年度, |
项目 | | 损益表所在地 | | 2022 | | 2021 | | 2020 |
| | | | | | | | |
| | | | (单位:千) |
经营租赁成本(1) | | 入住率 | | $ | 12,133 | | | $ | 11,760 | | | $ | 11,073 | |
可变租赁成本 | | 入住率 | | 1,987 | | | 1,800 | | | 1,732 | |
转租收入 | | 入住率 | | (1,634) | | | (1,562) | | | (1,454) | |
净租赁成本 | | $ | 12,486 | | | $ | 11,998 | | | $ | 11,351 | |
__________
(1)包括非实质性的短期租赁成本。
下表显示了截至2022年12月31日的经营租赁到期日分析:
| | | | | | | | |
| | 截至12月31日止的年度, |
| | (单位:千) |
2023 | | $ | 11,597 | |
2024 | | 10,454 | |
2025 | | 9,110 | |
2026 | | 7,898 | |
2027 | | 6,851 | |
此后 | | 18,269 | |
未来最低租赁付款总额 | | 64,179 | |
相当于利息的数额 | | (5,636) | |
最低租赁付款现值 | | $ | 58,543 | |
售后回租交易:
2022年,该公司出售了俄勒冈州的一家工厂,并租回了大楼内的两套套房。租赁期限为2032年9月至2024年9月,每月付款约为$131,000美元9分别是上千个。售后回租交易带来了#美元的税前收益3.7在截至2022年12月31日的一年中,
有关租赁指南的其他详细信息,请参阅附注1,“重要会计政策摘要”。
11.存款
下表汇总了年终存款:
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 十二月三十一日, |
| | 2022 (1) | | 2021 |
| | | | |
| | (单位:千) |
催缴及其他不计息 | | $ | 8,373,350 | | | $ | 8,856,714 | |
货币市场 | | 2,972,838 | | | 3,525,299 | |
生息需求 | | 1,980,631 | | | 1,999,407 | |
储蓄 | | 1,555,765 | | | 1,617,546 | |
计息的公共基金,但存款证除外 | | 670,580 | | | 779,146 | |
存单,不到25万美元 | | 215,848 | | | 249,120 | |
存单,25万美元或以上 | | 124,411 | | | 160,490 | |
IntraFi网络存款CD选项担保存单 | | 21,828 | | | 35,611 | |
| | | | |
互惠货币市场账户 | | 796,199 | | | 786,046 | |
小计 | | 16,711,450 | | | 18,009,379 | |
收购会计引起的估值调整 | | — | | | 736 | |
总存款 | | $ | 16,711,450 | | | $ | 18,010,115 | |
__________
(1)包括$259.4百万美元的无息存款和325.72022年12月31日被归类为持有待售的计息存款的百万美元。
透支#美元1.6百万美元和美元2.4截至2022年12月31日和2021年12月31日,分别有100万人重新分类为贷款余额。
下表显示了定期存款的金额和期限:
| | | | | | | | |
| | 截至12月31日止的年度, |
| | (单位:千) |
2023 (1) | | $ | 266,873 | |
2024 | | 62,907 | |
2025 | | 14,325 | |
2026 | | 9,688 | |
2027 | | 8,284 | |
此后 | | 10 | |
总计 | | $ | 362,087 | |
__________
(1)包括$23.9持有待售定期存款的百万美元。
12.FHLB和FRB借款
FHLB
该公司已与FHLB达成借款安排,根据短期浮动利率、联邦基金隔夜预付款计划和定期贷款协议借入资金。所有借款都以FHLB的存量和合格应收贷款的一揽子质押为担保。该公司与FHLB的总借款能力为#美元1.9210亿美元2.18截至2022年12月31日及2021年12月31日止年度分别为10亿美元,而本公司已借入954.0截至2022年12月31日的百万美元和7.0截至2021年12月31日。看见附注5,“贷款,“用于质押贷款的账面价值。
在2022年12月31日,FHLB预付款计划到期如下:
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 联邦住房贷款银行预付款 固定利率预付款 |
| | 加权平均利率 | | 金额 |
| | | | |
| | (千美元) |
1年内 | | 4.42 | % | | $ | 949,000 | |
| | | | |
| | | | |
在10年后到期 | | 5.37 | % | | 5,000 | |
总计 | | 954,000 | |
收购会计中的估值调整 | | 315 | |
总计 | | $ | 954,315 | |
截至2022年12月31日、2021年和2020年12月31日的年度,FHLB的最高未偿还余额、平均未偿还余额和年终余额以及平均预付款利率如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至十二月三十一日止的年度, |
| | 2022 | | 2021 | | 2020 |
| | | | | | |
| | (千美元) |
期末余额 | | $ | 954,315 | | | $ | 7,359 | | | $ | 7,414 | |
期间平均余额 | | $ | 112,012 | | | $ | 7,388 | | | $ | 341,643 | |
期间最大月末余额 | | $ | 954,315 | | | $ | 7,409 | | | $ | 1,005,464 | |
期间加权平均利率 | | 4.23 | % | | 4.94 | % | | 1.82 | % |
12月31日加权平均利率 | | 4.43 | % | | 4.94 | % | | 4.94 | % |
FRB
该公司为FRB的借款能力质押证券和贷款,并在FRB有#美元的借款能力198.8百万美元和美元226.0截至2022年12月31日和2021年12月31日的年度分别为100万美元。看见附注4,“证券,”质押投资证券的账面价值及附注5,“贷款,”质押贷款的账面价值。2020年,该公司也有资格利用购买力平价贷款作为抵押品,根据购买力平价贷款基金借款;然而,这一安排于2021年7月30日终止。截至2022年12月31日,该公司没有借款,平均借款为#美元1.72022年为100万。截至2021年12月31日,公司没有借款,年内仅测试隔夜借款,导致不是2021年的平均借款。虽然该公司于2020年12月31日亦无借款,但除根据PPPLF进行的短期测试借款外,亦有隔夜借款,利率为0.35%,导致平均借款为#美元1.12020年为100万.
13.根据回购协议出售的证券
该公司根据回购协议出售的证券包括全面回购协议,通常是短期协议。这些协议被视为融资交易,回购出售证券的债务在综合财务报表中反映为负债。协议所涉证券的美元金额仍留在综合财务报表的适用资产账户内。这些协议的余额为#美元。95.2百万美元,加权平均利率为3.942022年12月31日。所有这些于2022年12月31日生效的回购协议每天都会到期。可供出售的账面金额为$的证券106.1截至2022年12月31日,有100万人被质押作为全面回购协议借款的抵押品。
14.附属债券
2021年10月1日,随着对商业银行的收购,公司承担了$10.0本金总额为百万元的固定利率至浮动利率次级债券。附属债券的利息将按相当于三个月伦敦银行同业拆息加的浮动利率支付。5.26%,每季度支付一次,直至2025年12月10日到期日。
15.次级债券
2021年10月1日,随着对商业银行的收购,公司承担了$10.3上百万的信托优先债务。这些债务的合同利率为次级债券,利率为三个月期伦敦银行同业拆借利率加1.58每季度调整%,可在3月15日、6月15日、9月15日或12月15日根据公司的选择权赎回。
16.循环信贷额度
该公司有一美元15.0与一家非关联银行的短期信贷安排。这项贷款将于2023年5月25日到期,利率可变,并在需要时为公司的各种公司活动提供额外的流动性。截至2022年12月31日,有不是未清偿余额。信贷协议要求公司遵守某些契约,包括与资产质量和资本水平有关的契约。截至2022年12月31日,该公司遵守了与该设施相关的所有公约。
17.衍生品和资产负债表抵销
本公司因其业务及经济状况而面临若干风险。本公司主要通过管理其核心业务活动来管理其对各种业务和运营风险的敞口。本公司管理经济风险,包括利率、流动资金和信贷风险,主要是通过管理其资产和负债的数额、来源和期限以及使用衍生金融工具。具体地说,本公司订立基于利率的衍生金融工具,以管理因业务活动而产生的风险,这些业务活动导致未来已知和不确定的现金金额的接收或支付。公司的衍生金融工具用于管理公司已知或预期现金收入与主要与公司贷款组合有关的已知或预期现金支付的金额、时间和持续时间方面的差异。
该公司使用利率衍生工具的目标是增加利息收入的稳定性,并管理其对利率变动的风险敞口。为了实现这一目标,该公司使用了利率上限作为其利率风险管理战略的一部分。被指定为现金流对冲的利率领包括,如果利率高于合同上的上限执行利率,则支付可变利率金额;如果利率低于合同上的最低执行利率,则收取可变利率金额。这些衍生工具合约被用来对冲与现有可变利率资产相关的可变现金流。
对于被指定为利率风险现金流对冲的衍生工具,衍生工具的收益或亏损计入累计其他全面收益(亏损),随后重新分类为被对冲交易影响收益的同期的利息收入。在与衍生品相关的累计其他综合收益(亏损)中报告的金额在收到公司可变利率资产的利息支付时重新归类为利息收入。在接下来的12个月里,公司估计将有$10.4百万美元重新归类为利息收入的增加。
本公司可使用衍生工具对冲利率锁定承诺及持有以供出售的住宅按揭贷款的风险或公允价值变动。这些衍生品并未被指定为对冲工具。相反,它们被计入独立衍生品,或经济对冲,衍生品的公允价值在收益中报告的变化。该公司在其衍生品风险管理战略中主要利用利率远期贷款销售合同。
本公司订立远期交割合约,以特定价格及日期向经纪/交易商出售住宅按揭贷款,以对冲其持有以供出售的按揭贷款组合及住宅按揭利率锁定承诺的利率风险。与远期合约相关的信用风险仅限于那些持有收益头寸的远期合约的重置成本。在截至2022年、2021年和2020年12月31日的年度内,远期合约没有发生交易对手违约损失。与远期合同有关的市场风险主要是由于利率变化导致合同头寸的价值发生变化。世行通过监测对客户的承诺与与经纪商/交易商的远期合同之间的差异,来限制其对市场风险的敞口。如果公司的远期交付合同承诺超过可用的抵押贷款,公司通过向经纪人/交易商支付或从经纪人/交易商收取相当于远期合同市值增加或减少的费用来完成交易。截至2022年12月31日,世行拥有不是根据强制交付方式持有以供出售的按揭贷款的承诺,并有$21.8截至2021年12月31日,根据强制交割方法持有的待售贷款为百万美元。该银行曾不是2022年12月31日的远期销售承诺,18.5截至2021年12月31日,这些资金用于对冲表内和表外敞口。
此外,本公司定期订立若干商业贷款利率掉期协议,为商业贷款客户提供由浮动利率转为固定利率的能力。根据这些协议,除互换协议外,公司还与客户签订可变利率贷款协议。这项互换协议有效地将客户的可变利率贷款转换为固定利率贷款。本公司随后与第三方订立相应的互换协议,以抵消其在客户协议的可变和固定组成部分上的风险。由于与客户及第三方达成的利率互换协议未被指定为财务会计准则ASC衍生工具及对冲主题下的对冲,该等工具在收益中按市价计价。截至2022年12月31日和2021年12月31日的未平仓利率互换协议名义金额为#美元。520.9百万美元和美元570.2分别为100万美元。
下表列出了截至2022年12月31日和2021年12月31日衍生品的公允价值及其在资产负债表上的分类:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 资产衍生品 | | 负债衍生工具 |
| 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
| 资产负债表 位置 | | 公允价值 | | 资产负债表 位置 | | 公允价值 | | 资产负债表 位置 | | 公允价值 | | 资产负债表 位置 | | 公允价值 |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | (单位:千) | | |
|
| | | | | | | | | | | | | | | |
未被指定为对冲工具的衍生工具: |
利率锁定承诺 | 其他资产 | | $ | — | | | 其他资产 | | $ | 356 | | | 其他负债 | | $ | — | | | 其他负债 | | $ | — | |
利率远期贷款销售合同 | 其他资产 | | $ | — | | | 其他资产 | | $ | — | | | 其他负债 | | $ | — | | | 其他负债 | | $ | 27 | |
利率互换合约 | 其他资产 | | $ | 40,289 | | | 其他资产 | | $ | 24,257 | | | 其他负债 | | $ | 40,289 | | | 其他负债 | | $ | 24,257 | |
下表列出了现金流量对冲会计对截至2022年12月31日和2021年12月31日的年度累计其他全面收益(亏损)的影响:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 衍生工具累计其他综合收益中确认的损益金额 | | 从累计其他全面收入中重新归类为收入的损益地点 | | 从累计其他全面收入中重新归类为收入的损益金额 |
| 截至十二月三十一日止的年度, | | | | 截至十二月三十一日止的年度, |
| 2022 | | 2021 | | | | 2022 | | 2021 |
| | | | | | | | | |
| (单位:千) |
利率项圈 | $ | — | | | $ | — | | | 利息收入 | | $ | 10,441 | | | $ | 10,441 | |
2019年1月,本公司签订了一项500.0百万名义利率上限,期限为五年。2020年10月,领子被终止,并产生了一美元34.4百万已实现收益,计入累计其他全面收益,扣除递延所得税后的净额。这笔收益将在2024年2月之前摊销为利息收入。只要与被套期保值项目有关的现金流预计会出现,收益就会以这种方式摊销。
下表汇总了在截至2022年、2021年和2020年12月31日的年度内,未被指定为对冲工具的衍生品类型和记录的收益(亏损):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至十二月三十一日止的年度, |
| | 2022 | | 2021 | | 2020 |
| | | | | | |
| | (单位:千) |
利率锁定承诺 | | $ | (356) | | | $ | (740) | | | $ | 1,096 | |
利率远期贷款销售合同 | | 27 | | | 139 | | | (165) | |
利率互换合约 | | — | | | 50 | | | (452) | |
派生收益(亏损)合计 | | $ | (329) | | | $ | (551) | | | $ | 479 | |
该公司抵押贷款银行衍生品的损益计入贷款收入。该公司利率掉期合约的按市价计价的收益和亏损计入“其他”非利息支出。
本公司是受可强制执行的主要净额结算安排或类似协议约束的利率掉期合同、利率下限和回购协议的一方。根据这些协议,公司可能有权与同一交易对手对多份合同进行净额结算。
下表载列综合资产负债表内的总利率掉期合约、领口协议及回购协议,以及以现金或其他金融工具形式收到或质押的抵押品。这些表中的抵押品金额仅限于相关资产或负债的未偿还余额。因此,不会显示过度抵押的实例。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 已确认资产/负债总额 | | 综合资产负债表中的毛额抵销 | | 综合资产负债表中列报的资产/负债净额 | | | | 综合资产负债表中未抵销的总额 |
| | | | | | 质押/收到抵押品 | | 净额 |
| | | | | | | | | | | |
2022年12月31日 | (单位:千) |
资产 | | | | | | | | | | | |
利率互换合约 | $ | 40,289 | | | $ | — | | | $ | 40,289 | | | | | $ | (39,450) | | | $ | 839 | |
| | | | | | | | | | | |
负债 | | | | | | | | | | | |
利率互换合约 | $ | 40,289 | | | $ | — | | | $ | 40,289 | | | | | $ | (180) | | | $ | 40,109 | |
回购协议 | $ | 95,168 | | | $ | — | | | $ | 95,168 | | | | | $ | (95,168) | | | $ | — | |
| | | | | | | | | | | |
2021年12月31日 | | | | | | | | | | | |
资产 | | | | | | | | | | | |
利率互换合约 | $ | 24,257 | | | $ | — | | | $ | 24,257 | | | | | $ | (450) | | | $ | 23,807 | |
| | | | | | | | | | | |
负债 | | | | | | | | | | | |
利率互换合约 | $ | 24,257 | | | $ | — | | | $ | 24,257 | | | | | $ | (20,747) | | | $ | 3,510 | |
回购协议 | $ | 86,013 | | | $ | — | | | $ | 86,013 | | | | | $ | (86,013) | | | $ | — | |
本公司与其每一衍生品交易对手签订的协议规定,如果本公司在任何债务上违约或能够被宣布违约,本公司也可以被宣布在其衍生品债务上违约。
下表列出了回购协议质押的抵押品类别以及回购协议的剩余合同到期日:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 协议的剩余合同到期日 |
| | 通宵不间断 | | 最多30天 | | 30 - 90 days | | 大于90天 | | 总计 |
| | | | | | | | | | |
2022年12月31日 | | (单位:千) |
为回购协议质押的抵押品类别 | | | | | | | | | | |
美国政府机构和政府支持的企业抵押贷款支持证券和抵押贷款债券 | | $ | 95,168 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 95,168 | |
已确认的回购协议负债总额 | | 95,168 | |
未包括在抵销披露中的与协议有关的金额 | | $ | — | |
用于公司回购协议的抵押品受市场波动和本金预付的影响。本公司根据相关回购协议的类型监测其质押抵押品的公允价值低于可接受金额的风险。质押抵押品与本公司的95.2由于基础清扫账户可能有频繁的交易活动,以及质押抵押品的金额在必要时进行调整,因此每天都会对隔夜到期的百万次清扫回购协议进行监测。
18.员工福利计划
401(K)计划
本公司根据《国内税法》第401(K)节的规定,维持确定的缴费和利润分享计划。哥伦比亚银行401(K)计划允许哥伦比亚银行员工至少18可供款的年龄75从受雇日期的次月第一天开始,将其合格薪酬的%转给401(K)计划。在每个支付期的基础上,公司需要匹配50员工贡献的百分比最高可达3每位员工有资格获得的薪酬的%。该公司贡献了$3.52022年,百万美元4.02021年为100万美元,3.8在2020年期间,为401(K)计划提供与之相匹配的资金。此外,根据公司董事会每年的决定,401(K)计划规定了一项非匹配的酌情利润分享贡献。该公司的可自由支配利润分享供款为$8.02022年,百万美元7.72021年为100万美元,8.1在2020年间达到100万。
员工购股计划
公司维持一项ESP计划,公司几乎所有员工都有资格参加该计划。ESP计划为参与者提供了以折扣价购买公司普通股的机会。根据ESP计划,参与者可以购买公司的普通股90在每年的第一天或最后一天的最低价格的百分比二回顾期间:六个月每个历年的1月1日至6月30日和7月1日至12月31日。这个10%折扣被公司确认为薪酬支出,对净收益或每股普通股收益不产生实质性影响。购买的ESP计划参与者74,627股票价格为$2.2在2022年达到100万,63,586股票价格为$2.32021年达到100万,79,297股票价格为$2.2到2020年将达到100万。在2022年12月31日,有85,646根据ESP计划可购买的股票。
补充薪酬计划
该公司维持单位计划,为某些员工提供福利。该股的计划通常授予一名10年度期间,并在随后的年度提供固定的年度福利10一年期间。与这些计划有关的负债为#美元。3.82022年12月31日和2021年12月31日均为100万。截至2022年、2021年和2020年12月31日的年度与这些计划有关的费用为#美元。471千美元,3631,000美元488分别是上千个。
补充行政人员退休计划
该公司维持着一项SERP,这是一项非限制性递延薪酬计划,为某些薪酬较高的高管提供退休福利。SERP是无担保和无资金的,也没有计划资产。SERP预计福利债务,即根据该计划向个人支付的未来付款的既得净现值,是在参与人的估计剩余雇用年限内累加的,并已通过使用#年贴现率的精算估值确定。5.252022年和2.842021年为%。该计划的其他假设和特点是正常退休年龄为65以及一个2年度生活费福利调整百分比。预计福利债务列入综合资产负债表上的“其他负债”。
下表对预计福利债务的累计负债进行了核对:
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 十二月三十一日, |
2022 | | 2021 |
| | | | |
| | (单位:千) |
年初余额 | | $ | 32,094 | | | $ | 27,402 | |
通过收购建立起来 | | — | | | 4,889 | |
精算损失(收益) | | (5,850) | | | (732) | |
| | | | |
福利支出 | | 1,854 | | | 1,735 | |
福利支付 | | (1,567) | | | (1,200) | |
年终余额 | | $ | 26,531 | | | $ | 32,094 | |
下表列出了预计将与SERP一起支付的福利:
| | | | | | | | |
| | 截至12月31日止的年度, |
| | (单位:千) |
2023 | | $ | 1,856 | |
2024 | | 2,155 | |
2025 | | 2,348 | |
2026 | | 2,311 | |
2027 | | 2,294 | |
2028年至2032年 | | 9,553 | |
总计 | | $ | 20,517 | |
19.承付款和或有负债
具有表外风险的金融工具-在正常的业务过程中,公司作出贷款承诺(通常是无资金支持的贷款和未使用的信用额度),并签发备用信用证,以满足客户的财务需求。
备用信用证承诺公司在特定条件下代表客户付款。从历史上看,本公司在备用信用证项下并无发生重大亏损。这两项安排的信贷风险与向客户发放贷款所涉及的基本相同,并须遵守本公司的正常信贷政策,包括在适当情况下的抵押品要求。截至2022年12月31日和2021年12月31日,该公司的贷款承诺为3.9110亿美元3.50分别为10亿美元。备用信用证金额为$。33.2百万美元和美元36.0分别为2022年12月31日和2021年12月31日。
法律诉讼-本公司及其附属公司不时成为因其日常业务活动而引起的各种法律诉讼的被告,并受到各种法律诉讼的威胁。管理层在咨询法律顾问后认为,因该等待决或威胁的行动及诉讼程序而产生的最终责任(如有)将不会对本公司的财务报表产生重大影响。
20.股东权益
分红
以下是截至2022年12月31日的年度股息活动摘要:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
已宣布 | | 普通股每股定期现金股息 | | | | 记录日期 | | 支付日期 |
2022年1月19日 | | $ | 0.30 | | | | | 2022年2月2日 | | 2022年2月16日 |
April 21, 2022 | | $ | 0.30 | | | | | May 4, 2022 | | May 18, 2022 |
July 21, 2022 | | $ | 0.30 | | | | | 2022年8月3日 | | 2022年8月17日 |
2022年10月5日 | | $ | 0.30 | | | | | 2022年10月17日 | | 2022年10月28日 |
年终后,于2023年1月24日,本公司宣布定期派发季度现金股息$0.302023年2月21日支付给2023年2月6日收盘时登记在册的股东的每股普通股。
现金股息的支付受到联邦监管机构对资本水平和其他限制的要求。此外,哥伦比亚银行支付给该公司的现金股息受联邦和州监管要求的约束。
21.累计其他综合损失
下表显示了截至2022年、2021年和2020年12月31日止年度按构成部分分列的累计其他全面收益(亏损)变动情况:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 可供出售证券的未实现损益(一) | | 养老金计划负债的未实现损益(1) | | 套期保值工具未实现损益(一) | | 总计(1) |
| | | | | | | | |
截至2022年12月31日的年度 | | (单位:千) |
期初余额 | | $ | 23,134 | | | $ | (4,812) | | | $ | 16,840 | | | $ | 35,162 | |
| | | | | | | | |
重新分类前的其他综合收益(亏损) | | (536,262) | | | 4,533 | | | — | | | (531,729) | |
从累计其他全面收入中重新归类的金额(2) | | (6,067) | | | 402 | | | (8,263) | | | (13,928) | |
当期其他综合收益(亏损)净额 | | (542,329) | | | 4,935 | | | (8,263) | | | (545,657) | |
期末余额 | | $ | (519,195) | | | $ | 123 | | | $ | 8,577 | | | $ | (510,495) | |
截至2021年12月31日的年度 | | | | | | | | |
期初余额 | | $ | 163,174 | | | $ | (5,833) | | | $ | 24,854 | | | $ | 182,195 | |
重新分类前的其他综合收益(亏损) | | (137,482) | | | 562 | | | — | | | (136,920) | |
从累计其他全面收入中重新归类的金额(2) | | (2,558) | | | 459 | | | (8,014) | | | (10,113) | |
当期其他综合收益(亏损)净额 | | (140,040) | | | 1,021 | | | (8,014) | | | (147,033) | |
期末余额 | | $ | 23,134 | | | $ | (4,812) | | | $ | 16,840 | | | $ | 35,162 | |
截至2020年12月31日的年度 | | | | | | | | |
期初余额 | | $ | 33,038 | | | $ | (3,974) | | | $ | 11,303 | | | $ | 40,367 | |
重新分类前的其他综合收益(亏损) | | 130,355 | | | (2,177) | | | 20,012 | | | 148,190 | |
从累计其他全面收入中重新归类的金额(2) | | (219) | | | 318 | | | (6,461) | | | (6,362) | |
当期其他综合收益(亏损)净额 | | 130,136 | | | (1,859) | | | 13,551 | | | 141,828 | |
期末余额 | | $ | 163,174 | | | $ | (5,833) | | | $ | 24,854 | | | $ | 182,195 | |
__________
(1)所有款额均为税项净额。括号中的金额表示借方。
(2)有关这些重新分类的详情,请参阅下表。
下表显示了从2022年、2022年、2021年和2020年12月31日终了年度的累积其他全面收入重新定级的详细情况:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 从累计其他全面收入中重新分类的金额 | | 综合损益表中受影响的项目 |
| | 截至十二月三十一日止的年度, | | |
| | 2022 | | 2021 | | 2020 | | |
| | | | | | | | |
| | (单位:千) | | |
可供出售债务证券的未实现收益(亏损) | | $ | (9) | | | $ | 315 | | | $ | 285 | | | 投资证券收益(损失),净额 |
与证券转让有关的未实现收益摊销 | | 7,814 | | | 3,018 | | | — | | | 应税证券 |
| | 7,805 | | | 3,333 | | | 285 | | | 税前合计 |
| | (1,738) | | | (775) | | | (66) | | | 所得税拨备 |
| | $ | 6,067 | | | $ | 2,558 | | | $ | 219 | | | 税后净额 |
| | | | | | | | |
养老金计划负债精算损失摊销 | | $ | (524) | | | $ | (598) | | | $ | (414) | | | 薪酬和员工福利 |
| | (524) | | | (598) | | | (414) | | | 税前合计 |
| | 122 | | | 139 | | | 96 | | | 所得税拨备 |
| | $ | (402) | | | $ | (459) | | | $ | (318) | | | 税后净额 |
| | | | | | | | |
套期保值工具的未实现收益 | | $ | 10,441 | | | $ | 10,441 | | | $ | 8,418 | | | 贷款 |
| | 10,441 | | | 10,441 | | | 8,418 | | | 税前合计 |
| | (2,178) | | | (2,427) | | | (1,957) | | | 所得税拨备 |
| | $ | 8,263 | | | $ | 8,014 | | | $ | 6,461 | | | 税后净额 |
22.公允价值会计与计量
FASB ASC的公允价值计量和披露主题定义了公允价值,为计量公允价值建立了一致的框架,并扩大了关于公允价值的披露要求。我们持有固定和浮动利率计息证券、有价证券投资和某些其他金融工具,均按公允价值列账。公允价值是根据可获得的报价或在市场报价不容易获得或无法获得时通过使用替代方法(如矩阵或模型定价)来确定的。
估值技术基于可观察和不可观察的输入。可观察到的投入反映了从独立来源获得的市场数据,而不可观察到的投入反映了我们自己的市场假设。这两种类型的投入创建了以下公允价值层次结构:
第1级-在测量日期可获得的活跃市场上相同工具的报价。
第2级-活跃市场中类似工具的报价;不活跃市场中相同或类似工具的报价;以及其投入可观察到或其重大价值驱动因素可观察到的模型衍生估值。
第3级--价格或估值技术需要对公允价值计量有重大意义且不可观察的投入。
公允价值的确定如下:
公允价值债务证券的定价结合了市场活动、行业公认的信息来源、收益率曲线、贴现现金流模型和其他因素。根据财务会计准则委员会关于所有债务证券的公允价值计量和披露专题的规定,这些公允价值计算被视为第二级输入法。
持有待售贷款包括根据类似贷款的二手市场报价厘定的持有待售住宅按揭贷款的公允价值,包括内含服务权的隐含公允价值。持有待售贷款的公允价值变动主要是由于贷款融资后利率的变动以及相关服务资产的公允价值变动,导致对记录的公允价值进行重估调整。
利率锁定承诺及利率远期贷款销售合约的公允价值乃根据类似工具的报价或公布市价估计,并在适当情况下根据基于历史资料的拉动利率假设等因素作出调整。拉出利率假设被视为第三级估值输入,并对利率锁定承诺估值具有重要意义;因此,利率锁定承诺衍生品被归类为第三级。
利率掉期合约和利率下限以模型进行估值,这些模型使用容易观察到的市场参数作为它们的基础,并被归类在估值层次的第二级。
下表列出了本公司于2022年12月31日、2022年12月31日和2021年12月31日按公允价值等级按公允价值经常性会计处理的金融资产和负债。金融资产和负债根据对公允价值计量有重要意义的最低投入水平进行整体分类:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2022年12月31日的公允价值 | | 报告日的公允价值计量使用 |
| | 1级 | | 2级 | | 3级 |
| | | | | | | | |
| | (单位:千) |
资产 | | | | | | | | |
可供出售的债务证券: | | | | | | | | |
美国政府机构和政府支持的企业抵押贷款支持证券和抵押贷款债券 | | $ | 2,759,710 | | | $ | — | | | $ | 2,759,710 | | | $ | — | |
其他资产担保证券 | | 327,353 | | | — | | | 327,353 | | | — | |
州和市政证券 | | 834,073 | | | — | | | 834,073 | | | — | |
美国政府机构和政府支持的企业证券 | | 208,769 | | | — | | | 208,769 | | | — | |
美国政府证券 | | 167,896 | | | 167,896 | | | — | | | — | |
非机构抵押抵押债券 | | 291,298 | | | — | | | 291,298 | | | — | |
可供出售的债务证券总额 | | $ | 4,589,099 | | | $ | 167,896 | | | $ | 4,421,203 | | | $ | — | |
持有待售贷款 | | $ | 907 | | | $ | — | | | $ | 907 | | | $ | — | |
其他资产: | | | | | | | | |
| | | | | | | | |
利率互换合约 | | $ | 40,289 | | | $ | — | | | $ | 40,289 | | | $ | — | |
| | | | | | | | |
负债 | | | | | | | | |
其他负债: | | | | | | | | |
| | | | | | | | |
利率互换合约 | | $ | 40,289 | | | $ | — | | | $ | 40,289 | | | $ | — | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2021年12月31日的公允价值 | | 报告日的公允价值计量使用 |
| | 1级 | | 2级 | | 3级 |
| | | | | | | | |
| | (单位:千) |
资产 | | | | | | | | |
可供出售的债务证券: | | | | | | | | |
美国政府机构和政府支持的企业抵押贷款支持证券和抵押贷款债券 | | $ | 3,745,601 | | | $ | — | | | $ | 3,745,601 | | | $ | — | |
其他资产担保证券 | | 463,063 | | | — | | | 463,063 | | | — | |
州和市政证券 | | 997,291 | | | — | | | 997,291 | | | — | |
美国政府机构和政府支持的企业证券 | | 252,576 | | | — | | | 252,576 | | | — | |
美国政府证券 | | 157,536 | | | 157,536 | | | — | | | — | |
非机构抵押抵押债券 | | 294,932 | | | — | | | 294,932 | | | — | |
可供出售的债务证券总额 | | $ | 5,910,999 | | | $ | 157,536 | | | $ | 5,753,463 | | | $ | — | |
持有待售贷款 | | $ | 9,570 | | | $ | — | | | $ | 9,570 | | | $ | — | |
其他资产: | | | | | | | | |
利率锁定承诺 | | $ | 356 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 356 | |
利率互换合约 | | $ | 24,257 | | | $ | — | | | $ | 24,257 | | | $ | — | |
| | | | | | | | |
负债 | | | | | | | | |
其他负债: | | | | | | | | |
利率远期贷款销售合同 | | $ | 27 | | | $ | — | | | $ | 27 | | | $ | — | |
利率互换合约 | | $ | 24,257 | | | $ | — | | | $ | 24,257 | | | $ | — | |
使用重大不可观察投入按公允价值计量的资产和负债(第3级)
下表描述了估值技术、重大不可观察的投入,以及关于公司资产和负债的不可观察的投入的定性信息,这些投入被归类为3级,并按公允价值在2021年12月31日的经常性基础上计量。截至2022年12月31日,该公司没有经常性的第3级公允价值计量。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2021年12月31日的公允价值 | | 估价技术 | | 无法观察到的输入 | | 范围(加权平均) |
| | | | | | | | |
| | (千美元) |
利率锁定承诺 | | $ | 356 | | | 内部定价模型 | | 通过率 | | 80.22% - 96.59% (87.84%) |
利率锁定承诺衍生工具的公允价值计量中使用的拉通率的增加将导致正的公允价值调整(以及公允价值计量的增加)。相反,拉通率的下降将导致公允价值调整为负值(以及公允价值计量的减少)。
下表包括利率锁定承诺的前滚,这些承诺利用第3级投入定期确定公允价值。
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至十二月三十一日止的年度, |
| | 2022 | | 2021 |
| | | | |
| | (单位:千) |
期初余额 | | $ | 356 | | | $ | 1,096 | |
包含在收益中的变化 | | 215 | | | 7,051 | |
聚落 | | (571) | | | (7,791) | |
期末余额 | | $ | — | | | $ | 356 | |
非循环测量
某些资产和负债在初始确认后按公允价值在非经常性基础上计量,例如抵押品依赖贷款。以下估值技术和投入被用于估算抵押品依赖型贷款的公允价值。
抵押品依赖贷款-抵押品依赖型贷款是一种预计仅由基础抵押品提供偿还的贷款。抵押品的公允市场价值由抵押品经营所产生的贴现预期未来现金流或抵押品的评估价值减去出售成本确定。抵押品依赖的贷款估值是与信贷损失准备程序一起进行的,按季度进行。
奥利奥-OREO是指银行为部分或全部偿还一笔或多笔贷款而取得所有权的不动产。奥利奥通常是根据评估或购买意向书所表明的房产的公平市场价值来衡量的。奥利奥最初按公允价值减去估计销售成本进行记录。这一数额将成为该房产的新基础。根据物业的公允价值减去于收购日期出售的估计成本而作出的任何公允价值调整,计入信贷损失拨备,或如资产减记之前并无亏损的情况,计入信贷损失拨备,则计入贷项至收益。管理层定期审查OREO,以确保物业在扣除估计出售成本后按公允价值记录。收购后的任何公允价值调整计入或计入收益。
下表列出了公司在截至2022年12月31日和2021年12月31日的年度内按公允价值估计非经常性计量的资产:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2022年12月31日的公允价值 | | 报告日的公允价值计量使用 | | 截至2022年12月31日的年度内的损益 |
| | 1级 | | 2级 | | 3级 | |
| | | | | | | | | | |
| | (单位:千) |
抵押品依赖贷款 | | $ | 195 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 195 | | | $ | (1,561) | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2021年12月31日的公允价值 | | 报告日的公允价值计量使用 | | 截至2021年12月31日止年度内的损益 |
| | 1级 | | 2级 | | 3级 | |
| | | | | | | | | | |
| | (单位:千) |
抵押品依赖贷款 | | $ | 7,615 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 7,615 | | | $ | (1,976) | |
奥利奥 | | 375 | | | — | | | — | | | 375 | | | (140) | |
| | | | | | | | | | |
上文披露的抵押品依赖贷款损失是指适用于期末所持贷款的信贷损失和/或冲销准备的金额。津贴的金额包括在AC中L.上文披露的OREO损失是止赎后由于更新后估值发生变化而进行的减记计入收益的过道。
关于第3级公允价值计量的量化信息
用于对2022年至2021年期间我们的3级非经常性资产进行公允估值的重大不可观察投入的范围和加权平均值,以及使用的估值技术,如下表所示:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2022年12月31日的公允价值 | | 估价技术 | | 无法观察到的输入 | | 范围(加权平均) |
| | | | | | | | |
| | (千美元) |
抵押品依赖贷款(1) | | $ | 195 | | | 抵押品的公平市价 | | 对声明价值的调整 | | 不适用(2) |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
__________
(一)抵押品由房地产构成。
(2)抵押品依赖型贷款不作数量披露,因为在此期间没有对评估价值或所述价值进行调整。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2021年12月31日的公允价值 | | 估价技术 | | 无法观察到的输入 | | 区间(加权平均值)(1) |
| | | | | | | | |
| | (千美元) |
抵押品依赖贷款(2) | | $ | 7,615 | | | 抵押品的公平市价 | | 对声明价值的调整 | | 0.00% - 100.00% (48.00%) |
| | | | | | | | |
奥利奥 | | $ | 375 | | | 抵押品的公平市价 | | 对评估价值的调整 | | N/A (3) |
| | | | | | | | |
__________
(1)对评估价值和既定价值(固定资产、应收账款和存货)进行调整。
(二)抵押品包括应收账款、存货、固定资产、无形资产和不动产。
(3)由于在此期间没有对评估价值或声明价值进行调整,因此没有对OREO进行量化披露。
下表汇总了所列期间选定金融工具的账面金额和估计公允价值:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2022年12月31日 |
| | 携带 金额 | | 公平 价值 | | 1级 | | 2级 | | 3级 |
| | | | | | | | | | |
| | (单位:千) |
资产 | | | | | | | | | | |
现金和银行到期款项 | | $ | 262,458 | | | $ | 262,458 | | | $ | 262,458 | | | $ | — | | | $ | — | |
存入银行的生息存款 | | 29,283 | | | 29,283 | | | 29,283 | | | — | | | — | |
可供出售的债务证券 | | 4,589,099 | | | 4,589,099 | | | 167,896 | | | 4,421,203 | | | — | |
持有至到期的债务证券 | | 2,034,792 | | | 1,722,778 | | | — | | | 1,722,778 | | | — | |
FHLB股票 | | 48,160 | | | 48,160 | | | — | | | 48,160 | | | — | |
持有待售贷款 | | 76,843 | | | 76,843 | | | — | | | 76,843 | | | — | |
贷款 | | 11,452,535 | | | 11,072,802 | | | — | | | — | | | 11,072,802 | |
利率合约 | | 40,289 | | | 40,289 | | | — | | | 40,289 | | | — | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
负债 | | | | | | | | | | |
定期存款 | | $ | 362,087 | | | $ | 351,084 | | | $ | — | | | $ | 351,084 | | | $ | — | |
FHLB预付款和FRB借款 | | 954,315 | | | 954,147 | | | — | | | 954,147 | | | — | |
回购协议 | | 95,168 | | | 95,168 | | | — | | | 95,168 | | | — | |
次级债券 | | 10,000 | | | 10,013 | | | — | | | 10,013 | | | — | |
次级债券 | | 10,310 | | | 9,919 | | | — | | | 9,919 | | | — | |
利率合约 | | 40,289 | | | 40,289 | | | — | | | 40,289 | | | — | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2021年12月31日 |
| | 携带 金额 | | 公平 价值 | | 1级 | | 2级 | | 3级 |
| | | | | | | | | | |
| | (单位:千) |
资产 | | | | | | | | | | |
现金和银行到期款项 | | $ | 153,414 | | | $ | 153,414 | | | $ | 153,414 | | | $ | — | | | $ | — | |
存入银行的生息存款 | | 671,300 | | | 671,300 | | | 671,300 | | | — | | | — | |
可供出售的债务证券 | | 5,910,999 | | | 5,910,999 | | | 157,536 | | | 5,753,463 | | | — | |
持有至到期的债务证券 | | 2,148,327 | | | 2,122,606 | | | — | | | 2,122,606 | | | — | |
FHLB股票 | | 10,280 | | | 10,280 | | | — | | | 10,280 | | | — | |
持有待售贷款 | | 9,774 | | | 9,774 | | | — | | | 9,774 | | | — | |
贷款 | | 10,486,359 | | | 10,679,349 | | | — | | | — | | | 10,679,349 | |
利率合约 | | 24,257 | | | 24,257 | | | — | | | 24,257 | | | — | |
| | | | | | | | | | |
利率锁定承诺 | | 356 | | | 356 | | | — | | | — | | | 356 | |
负债 | | | | | | | | | | |
定期存款 | | $ | 445,957 | | | $ | 430,682 | | | $ | — | | | $ | 430,682 | | | $ | — | |
FHLB预付款和FRB借款 | | 7,359 | | | 8,752 | | | — | | | 8,752 | | | — | |
回购协议 | | 86,013 | | | 86,013 | | | — | | | 86,013 | | | — | |
次级债券 | | 10,000 | | | 10,125 | | | — | | | 10,125 | | | — | |
次级债券 | | 10,310 | | | 9,927 | | | — | | | 9,927 | | | — | |
利率合约 | | 24,257 | | | 24,257 | | | — | | | 24,257 | | | — | |
利率远期贷款销售合同 | | 27 | | | 27 | | | — | | | 27 | | | — | |
于2022年12月31日,本公司并无任何按强制交付方式持有待售贷款按公允价值期权入账,而于2021年12月31日,本公司持有此类贷款待售,公允价值为#美元9.6百万美元和总计未付本金余额#美元9.4百万美元,导致总差额为$169一千个。
根据强制交付法出售并按公允价值选择入账的待售住宅按揭贷款最初按公允价值计量,随后的公允价值变动在收益中确认。这种公允价值变动的收益和损失在贷款收入中报告。截至2022年12月31日及2021年12月31日止年度,本公司录得公允价值净减少$1691,000美元339千,分别代表反映在收益中的公允价值变化。截至2020年12月31日止年度,本公司录得净增长$508千,代表反映在收益中的公允价值变化。
23.普通股每股收益
公司采用基本每股收益和稀释每股收益的两级计算法。在两类方法下,根据宣布的股息和未分配收益的参与权确定每类普通股和参与证券的每股收益。本公司已根据基于股份的补偿计划发行了限制性股票,这些股票符合参与证券的资格。
下表列出了所示期间基本每股收益和摊薄每股收益的计算方法:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至十二月三十一日止的年度, |
| | 2022 | | 2021 | | 2020 |
| | | | | | |
| | (除每股金额外,以千计) |
基本每股收益: | | | | | | |
净收入 | | $ | 250,178 | | | $ | 202,820 | | | $ | 154,244 | |
减去:分配给参与证券的收益 | | | | | | |
| | | | | | |
非既得限制性股份 | | 50 | | | 330 | | 712 |
分配给普通股股东的收益 | | $ | 250,128 | | | $ | 202,490 | | | $ | 153,532 | |
加权平均已发行普通股 | | 78,047 | | | 72,683 | | 70,835 |
基本每股普通股收益 | | $ | 3.20 | | | $ | 2.79 | | | $ | 2.17 | |
稀释每股收益: | | | | | | |
分配给普通股股东的收益 | | $ | 250,128 | | | $ | 202,490 | | | $ | 153,532 | |
加权平均已发行普通股 | | 78,047 | | | 72,683 | | | 70,835 | |
股权奖励及认股权证的摊薄作用 | | 146 | | | 190 | | | 45 | |
加权平均稀释后已发行普通股 | | 78,193 | | | 72,873 | | | 70,880 | |
稀释后每股普通股收益 | | $ | 3.20 | | | $ | 2.78 | | | $ | 2.17 | |
未包括在稀释每股收益计算中的潜在稀释性RSA和RSU,因为这样做将是反稀释的 | | 179 | | | 212 | | | 289 | |
24.基于股份的支付
于2022年12月31日,本公司有一个经股东批准的股权薪酬计划(“计划”),规定向符合条件的员工和董事授予购股权、股份单位和股份,最高可达3,050,000股份。
共享单位:限制性股份单位向接受者提供公司普通股的权益,这些单位由第三方代管,直到满足某些条件。股份单位规定了包括基于时间、基于业绩或基于市场的条件的归属要求。受限制单位的持有人无须就该等单位向本公司支付任何现金代价,而受限制单位的持有人并无投票权。根据2018年批准的股权激励计划发行的股份单位,持有人应计股息,股利在单位归属和股票发行时支付。基于时间和以业绩为基础的单位的公允价值等于授予日公司普通股的公允市场价值。以市场为基础的单位的公允价值在授予日使用蒙特卡洛模拟模型进行估算。
截至2022年12月31日的一年中,公司的非既有RSU和相关信息的变化摘要如下:
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 单位 | | 加权 平均值 授予日期 公允价值 |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
2020年12月31日未归属 | | 111,901 | | | $ | 32.85 | |
授与 | | 86,713 | | | $ | 47.11 | |
既得 | | (12,994) | | | $ | 33.48 | |
被没收 | | (3,050) | | | $ | 33.71 | |
截至2021年12月31日未归属 | | 182,570 | | | $ | 40.05 | |
授与 | | 136,928 | | | $ | 35.80 | |
既得 | | (22,566) | | | $ | 39.04 | |
| | | | |
截至2022年12月31日未归属 | | 296,932 | | | $ | 38.16 | |
分享奖:限制性股票奖励规定立即向接受者发行公司普通股,这些股票以托管形式持有,直到满足某些条件。股票奖励规定了包括基于时间、基于业绩或基于市场的条件的归属要求。限售股份的收受人无须就股份向本公司支付任何现金代价,而限售股份的持有人拥有投票权。对于根据2018年批准的股权激励计划发行的股票奖励,持有者应计股息,股息在股票归属时支付。基于时间和基于业绩的股票奖励的公允价值等于授予日公司普通股的公允市场价值。基于市场的股票奖励的公允价值在授予日使用蒙特卡洛模拟模型进行估计。
本公司截至2022年、2022年、2021年和2020年12月31日的年度的非既有RSA和相关信息的变化摘要如下:
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 股票 | | 加权 平均值 授予日期 公允价值 |
2020年1月1日未归属 | | 889,017 | | | $ | 36.96 | |
授与 | | 299,007 | | | $ | 33.64 | |
既得 | | (231,805) | | | $ | 35.01 | |
被没收 | | (90,588) | | | $ | 36.50 | |
2020年12月31日未归属 | | 865,631 | | | $ | 36.38 | |
授与 | | 257,298 | | | $ | 44.83 | |
既得 | | (324,222) | | | $ | 37.57 | |
被没收 | | (75,696) | | | $ | 36.76 | |
截至2021年12月31日未归属 | | 723,011 | | | $ | 38.57 | |
授与 | | 262,571 | | | $ | 35.32 | |
既得 | | (335,115) | | | $ | 38.58 | |
被没收 | | (109,104) | | | $ | 33.39 | |
截至2022年12月31日未归属 | | 541,363 | | | $ | 37.89 | |
截至2022年12月31日,14.5与根据该计划授予的非既得性基于股份的补偿安排有关的未确认补偿总成本的百万美元。这一成本预计将在加权平均期间内确认1.7好几年了。截至2022年12月31日、2021年12月31日及2020年12月31日止年度内,归属股份的公允价值总额按归属日期计算为$13.8百万,$12.6百万美元,以及$8.1分别为100万美元。
公司在股票奖励的相关归属期限内以直线方式支付奖励费用。截至2022年12月31日、2021年12月31日及2020年12月31日止年度,公司确认以股份为基础的税前薪酬开支为16.2百万,$14.9百万美元和美元10.7分别为100万美元。
25.所得税
所得税费用的构成如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至十二月三十一日止的年度, |
| | 2022 | | 2021 | | 2020 |
| | | | | | |
| | (单位:千) |
当期费用: | | | | | | |
联邦制 | | $ | 60,771 | | | $ | 50,708 | | | $ | 44,094 | |
状态 | | 12,811 | | | 9,610 | | | 7,822 | |
当期税费总额 | | $ | 73,582 | | | $ | 60,318 | | | $ | 51,916 | |
递延税费(福利): | | | | | | |
联邦制 | | $ | (5,156) | | | $ | (5,445) | | | $ | (12,078) | |
状态 | | (957) | | | (1,184) | | | (1,690) | |
递延税收优惠总额 | | (6,113) | | | (6,629) | | | (13,768) | |
总计 | | $ | 67,469 | | | $ | 53,689 | | | $ | 38,148 | |
公司递延税项资产和负债的重要组成部分如下:
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 十二月三十一日, |
| | 2022 | | 2021 |
| | | | |
| | (单位:千) |
递延税项资产: | | | | |
ACL | | $ | 40,054 | | | $ | 39,378 | |
租赁责任 | | 14,088 | | | 15,973 | |
递延补偿 | | 13,619 | | | 14,887 | |
股票期权和限制性股票 | | 3,751 | | | 3,186 | |
奥利奥 | | — | | | 50 | |
非应计利息 | | 120 | | | 118 | |
| | | | |
投资证券的未实现亏损 | | 164,697 | | | — | |
净营业亏损和信贷结转 | | 2,404 | | | 2,898 | |
| | | | |
其他 | | 3,134 | | | 1,824 | |
递延税项资产总额 | | 241,867 | | | 78,314 | |
递延税项负债: | | | | |
资产购置税基差 | | (4,083) | | | (5,052) | |
使用权资产 | | (12,792) | | | (14,510) | |
FHLB股票股息 | | (810) | | | (810) | |
递延贷款费用 | | (6,205) | | | (5,957) | |
投资证券的未实现收益 | | — | | | (7,254) | |
股权证券的未实现收益 | | (3,231) | | | (3,231) | |
采购会计 | | (11,106) | | | (14,211) | |
折旧 | | (3,112) | | | (3,304) | |
现金流对冲 | | (2,767) | | | (5,280) | |
其他 | | (144) | | | (130) | |
递延税项负债总额 | | (44,250) | | | (59,739) | |
递延税项净资产 | | $ | 197,617 | | | $ | 18,575 | |
本公司的有效所得税税率与联邦法定税率的对账如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至十二月三十一日止的年度, |
| | 2022 | | 2021 | | 2020 |
| | 金额 | | 百分比 | | 金额 | | 百分比 | | 金额 | | 百分比 |
| | | | | | | | | | | | |
| | (千美元) |
按法定税率征收所得税 | | $ | 66,706 | | | 21 | % | | $ | 53,867 | | | 21 | % | | $ | 40,402 | | | 21 | % |
因以下原因而增加(减少): | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
免税票据 | | (6,864) | | | (2) | % | | (6,306) | | | (2) | % | | (5,987) | | | (3) | % |
银行自营人寿保险 | | (1,806) | | | (1) | % | | (1,444) | | | (1) | % | | (1,348) | | | (1) | % |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
州所得税,扣除联邦福利后的净额 | | 9,364 | | | 3 | % | | 7,892 | | | 3 | % | | 4,844 | | | 3 | % |
其他,净额 | | 69 | | | — | % | | (320) | | | — | % | | 237 | | | — | % |
所得税拨备 | | $ | 67,469 | | | 21 | % | | $ | 53,689 | | | 21 | % | | $ | 38,148 | | | 20 | % |
截至2022年和2021年12月31日,我们有不是未确认的税收优惠。我们的政策是在综合损益表的“所得税准备”中确认未确认的税收利益的利息和罚款。有几个不是与截至2022年12月31日和2021年12月31日的年度确认的利息和罚款有关的金额。由于最近的收购,该公司在联邦、爱达荷州和俄勒冈州司法管辖区结转的净营业亏损为美元9.9百万,$5.4百万美元和美元25分别为1000份,将于2024年开始到期。
该公司投资于有限合伙企业,经营合格的经济适用房项目,以经营亏损减税和税收抵免的形式获得税收优惠。本公司采用比例摊销法对投资进行核算;对符合条件的保障性住房项目的投资摊销计入所得税拨备以及获得的税收抵免和福利。截至2022年、2021年和2020年12月31日,该公司确认了1.8百万,$9161000美元,和1美元622作为所得税支出组成部分的按比例摊销分别为1000美元和确认为#美元2.0百万,$1.2百万美元,以及$738在这些年里,分别获得了1000英镑的经济适用房税收抵免和其他税收优惠。公司于2022年12月31日和2021年12月31日的低收入住房税收抵免投资约为47.2百万美元和美元24.0它们分别列在综合资产负债表上的“其他资产”内。截至2022年12月31日和2021年12月31日,公司对这些合伙企业的剩余资本承诺约为41.3百万美元和美元19.2它们分别列在综合资产负债表上的“其他负债”中。
2020年3月27日,为应对新冠肺炎疫情,《CARE法案》颁布。CARE法案除其他外,允许NOL结转和结转在2021年前开始的应税年度抵消100%的应税收入。此外,CARE法案允许将2018年、2019年和2020年发生的NOL追溯到之前五个纳税年度的每一年,以退还之前缴纳的所得税。公司已经评估了CARE法案的影响,并确定这些变化都不会给公司带来实质性的所得税利益。
2020年12月27日,2021年综合拨款法案签署成为法律,并对CARE法案的几项条款进行了扩展。本公司已确定,该法或其他司法管辖区所得税法律或法规的变化都不会对我们的有效税率产生重大影响。
26.监管资本要求
本公司(在综合基础上)及其银行子公司受联邦银行机构管理的各种监管资本要求的约束。未能达到最低资本要求可能会引发监管机构采取某些强制性的、可能的额外酌情行动,如果采取这些行动,可能会对本公司及其银行子公司的财务报表产生直接的重大影响。根据资本充足率准则和迅速采取纠正行动的监管框架,公司及其银行子公司必须满足特定的资本准则,这些准则涉及根据监管会计惯例计算的资产、负债和某些表外项目的量化指标。资本数额和分类还取决于监管机构对构成要素、风险权重和其他因素的定性判断。银行控股公司不适用立即纠正措施的规定。
资本要求,除其他事项外,(I)指明一级资本包括CET1,以及符合指定要求的“额外一级资本”工具;(Ii)对CET1的定义狭窄,要求对监管资本措施的大部分扣除/调整应针对CET1,而不是资本的其他组成部分;以及(Iii)扩大资本扣除/调整的范围,与现有法规相比。根据现已生效的规定,最低资本比率为(I)CET1对风险加权资产的比率为4.5%,(Ii)一级资本对风险加权资产的比率为6%,(Iii)总资本对风险加权资产的比率为8%,以及(Iv)一级资本对平均总资产的比率为4%(一级杠杆)。本公司及本行已作出一次性选择,不将累积的其他全面收益项目计入监管资本计算。
资本规则还要求设立资本保护缓冲,以吸收经济压力时期的损失。资本保护缓冲完全由CET1组成,再加上这些最低风险加权资产比率。此外,《资本规则》规定了只适用于某些涵盖机构的反周期资本缓冲。我们预计逆周期资本缓冲不适用于我们或世行。CET1与风险加权资产的比率高于最低标准但低于资本保护缓冲(或低于资本保护缓冲和反周期资本缓冲的组合,在适用后者的情况下)的银行机构将面临股息、股权回购和基于缺口金额的补偿方面的限制。
资本保护缓冲被设定为CET1的2.5%,有效地导致(I)CET1与风险加权资产的最低比率为7%,(Ii)一级资本与风险加权资产的比率为8.5%,以及(Iii)总资本与风险加权资产的比率为10.5%。截至2022年12月31日,公司和银行的资本节约缓冲为5.98%和5.97%。截至2022年12月31日,我们和银行满足了资本规则下的所有资本充足率要求。
FDIC法规规定了一家银行被归类为“资本充足”所需的资格,主要是FDIC保险费率的分配。银行必须具备6.5%的CET1风险调整资本比率、至少8%的一级风险调整资本比率、至少10%的总风险调整资本比率以及至少5%的杠杆率,才能符合“资本充足率”的要求。未能达到“资本充足”的标准,可能会对银行的扩张和从事某些活动的能力造成负面影响。
截至2022年12月31日,FDIC的最新通知将哥伦比亚银行归类为在监管框架下资本充足,以采取迅速纠正行动。要被归类为资本充足,机构必须保持下表所述的基于CET1风险、基于1级风险、基于总风险和1级杠杆比率的最低杠杆率。自通知发出以来,管理层认为没有任何条件或事件改变了哥伦比亚银行的类别。
本公司及其银行子公司截至2022年、2022年和2021年12月31日的实际资本金额和比率如下表所示:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 实际 | | 最低要求 对于资本 充分性 目的 | | 最低要求 外加资本 保护缓冲区 | | 为了身体健康 大写为 提示 纠正措施 规定 |
金额 | | 比率 | | 金额 | | 比率 | | 金额 | | 比率 | | 金额 | | 比率 |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | (千美元) |
2022年12月31日 | | | | | | | | | | | | | | | | |
CET1资本(对风险加权资产): | | | | | | | | | | | | | | | | |
“公司”(The Company) | | $ | 1,885,860 | | | 12.87 | % | | $ | 659,248 | | | 4.50 | % | | $ | 1,025,498 | | | 7.00 | % | | 不适用 | | 不适用 |
哥伦比亚银行 | | $ | 1,892,755 | | | 12.93 | % | | $ | 658,773 | | | 4.50 | % | | $ | 1,024,758 | | | 7.00 | % | | $ | 951,561 | | | 6.50 | % |
第一级资本(相对于风险加权资产): | | | | | | | | | | | | | | | | |
“公司”(The Company) | | $ | 1,885,860 | | | 12.87 | % | | $ | 878,998 | | | 6.00 | % | | $ | 1,245,247 | | | 8.50 | % | | 不适用 | | 不适用 |
哥伦比亚银行 | | $ | 1,892,755 | | | 12.93 | % | | $ | 878,364 | | | 6.00 | % | | $ | 1,244,349 | | | 8.50 | % | | $ | 1,171,152 | | | 8.00 | % |
总资本(与风险加权资产之比): | | | | | | | | | | | | | | | | |
“公司”(The Company) | | $ | 2,048,700 | | | 13.98 | % | | $ | 1,171,997 | | | 8.00 | % | | $ | 1,538,246 | | | 10.50 | % | | 不适用 | | 不适用 |
哥伦比亚银行 | | $ | 2,045,595 | | | 13.97 | % | | $ | 1,171,152 | | | 8.00 | % | | $ | 1,537,137 | | | 10.50 | % | | $ | 1,463,940 | | | 10.00 | % |
第一级资本杠杆(相对于平均资产): | | | | | | | | | | | | | | | | |
“公司”(The Company) | | $ | 1,885,860 | | | 9.34 | % | | $ | 807,791 | | | 4.00 | % | | $ | 807,791 | | | 4.00 | % | | 不适用 | | 不适用 |
哥伦比亚银行 | | $ | 1,892,755 | | | 9.47 | % | | $ | 799,485 | | | 4.00 | % | | $ | 799,485 | | | 4.00 | % | | $ | 999,356 | | | 5.00 | % |
2021年12月31日 | | | | | | | | | | | | | | | | |
CET1资本(对风险加权资产): | | | | | | | | | | | | | | | | |
“公司”(The Company) | | $ | 1,710,981 | | | 13.01 | % | | $ | 591,585 | | | 4.50 | % | | $ | 920,244 | | | 7.00 | % | | 不适用 | | 不适用 |
哥伦比亚银行 | | $ | 1,716,186 | | | 13.06 | % | | $ | 591,154 | | | 4.50 | % | | $ | 919,754 | | | 7.00 | % | | $ | 853,890 | | | 6.50 | % |
第一级资本(相对于风险加权资产): | | | | | | | | | | | | | | | | |
“公司”(The Company) | | $ | 1,710,981 | | | 13.01 | % | | $ | 788,780 | | | 6.00 | % | | $ | 1,117,439 | | | 8.50 | % | | 不适用 | | 不适用 |
哥伦比亚银行 | | $ | 1,716,186 | | | 13.06 | % | | $ | 788,206 | | | 6.00 | % | | $ | 1,116,625 | | | 8.50 | % | | $ | 1,050,941 | | | 8.00 | % |
总资本(与风险加权资产之比): | | | | | | | | | | | | | | | | |
“公司”(The Company) | | $ | 1,868,192 | | | 14.21 | % | | $ | 1,051,707 | | | 8.00 | % | | $ | 1,380,366 | | | 10.50 | % | | 不适用 | | 不适用 |
哥伦比亚银行 | | $ | 1,863,397 | | | 14.18 | % | | $ | 1,050,941 | | | 8.00 | % | | $ | 1,379,360 | | | 10.50 | % | | $ | 1,313,677 | | | 10.00 | % |
第一级资本杠杆(相对于平均资产): | | | | | | | | | | | | | | | | |
“公司”(The Company) | | $ | 1,710,981 | | | 8.55 | % | | $ | 800,615 | | | 4.00 | % | | $ | 800,615 | | | 4.00 | % | | 不适用 | | 不适用 |
哥伦比亚银行 | | $ | 1,716,186 | | | 8.60 | % | | $ | 798,206 | | | 4.00 | % | | $ | 798,206 | | | 4.00 | % | | $ | 997,757 | | | 5.00 | % |
27.母公司财务信息
简明资产负债表-仅母公司
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 十二月三十一日, |
2022 | | 2021 |
| | | | |
| | (单位:千) |
资产 | | | | |
现金 | | $ | 8,514 | | | $ | 1,979 | |
生息存款 | | — | | | 3,786 | |
现金和现金等价物合计 | | 8,514 | | | 5,765 | |
对银行子公司的投资 | | 2,215,486 | | | 2,589,218 | |
对其他子公司的投资 | | 7,942 | | | 7,175 | |
商誉 | | 4,729 | | | 4,729 | |
其他资产 | | 3,169 | | | 2,525 | |
总资产 | | $ | 2,239,840 | | | $ | 2,609,412 | |
负债与股东权益 | | | | |
次级债券 | | $ | 10,000 | | | $ | 10,000 | |
次级债券 | | 10,310 | | | 10,310 | |
其他负债 | | 6,377 | | | 360 | |
总负债 | | 26,687 | | | 20,670 | |
股东权益 | | 2,213,153 | | | 2,588,742 | |
总负债和股东权益 | | $ | 2,239,840 | | | $ | 2,609,412 | |
简明损益表-仅母公司
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至十二月三十一日止的年度, |
2022 | | 2021 | | 2020 |
| | | | |
(单位:千) |
收入 | | | | | | |
来自银行子公司的股息 | | $ | 85,004 | | | $ | 108,000 | | | $ | 89,000 | |
来自其他子公司的股息 | | 711 | | | 500 | | | — | |
生息存款 | | 15 | | | 16 | | | 13 | |
其他收入 | | 60 | | | 36 | | | 37 | |
总收入 | | 85,790 | | | 108,552 | | | 89,050 | |
费用 | | | | | | |
薪酬和员工福利 | | 823 | | | 856 | | | 758 | |
次级债券利息支出 | | 807 | | | 1,932 | | | 1,871 | |
其他借款利息支出 | | 339 | | | 52 | | | 12 | |
其他费用 | | 8,524 | | | 3,542 | | | 1,943 | |
总费用 | | 10,493 | | | 6,382 | | | 4,584 | |
子公司未分配收益中的所得税前收益、收益和权益 | | 75,297 | | | 102,170 | | | 84,466 | |
所得税优惠 | | (2,188) | | | (1,329) | | | (952) | |
子公司未分配收益中的权益前收益 | | 77,485 | | | 103,499 | | | 85,418 | |
子公司未分配收益中的权益 | | 172,693 | | | 99,321 | | | 68,826 | |
净收入 | | $ | 250,178 | | | $ | 202,820 | | | $ | 154,244 | |
现金流量表简明表-仅母公司
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至十二月三十一日止的年度, |
2022 | | 2021 | | 2020 |
| | | | |
(单位:千) |
经营活动 | | | | | | |
净收入 | | $ | 250,178 | | | $ | 202,820 | | | $ | 154,244 | |
将净收入与经营活动提供的现金净额进行调整: | | | | | | |
子公司未分配收益中的权益 | | (172,693) | | | (99,321) | | | (68,826) | |
基于股票的薪酬费用 | | 16,158 | | | 14,926 | | | 10,737 | |
其他资产和负债净变动 | | 5,379 | | | (1,436) | | | (17) | |
经营活动提供的净现金 | | 99,022 | | | 116,989 | | | 96,138 | |
投资活动 | | | | | | |
在企业合并中收到的现金净额 | | — | | | 2,173 | | | — | |
投资活动提供的现金净额 | | — | | | 2,173 | | | — | |
融资活动 | | | | | | |
| | | | | | |
普通股分红 | | (94,394) | | | (83,841) | | | (96,215) | |
次级债权证的偿还 | | — | | | (35,000) | | | — | |
| | | | | | |
| | | | | | |
普通股的购买和报废 | | (3,989) | | | (4,140) | | | (2,522) | |
购买库藏股 | | — | | | — | | | (20,000) | |
行使股票期权所得收益 | | 2,110 | | | 2,350 | | | 2,028 | |
| | | | | | |
用于融资活动的现金净额 | | (96,273) | | | (120,631) | | | (116,709) | |
增加(减少)现金和现金等价物 | | 2,749 | | | (1,469) | | | (20,571) | |
年初现金及现金等价物 | | 5,765 | | | 7,234 | | | 27,805 | |
年终现金及现金等价物 | | $ | 8,514 | | | $ | 5,765 | | | $ | 7,234 | |
| | | | | | |
补充披露非现金投资和融资活动: | | | | | | |
因收购而发行的普通股 | | $ | — | | | $ | 256,061 | | | $ | — | |
28.与客户签订合同的收入
下表显示了在所示期间内与客户签订的合同的收入情况:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至十二月三十一日止的年度, |
| | 2022 | | 2021 | | 2020 |
| | | | | | |
| | (单位:千) |
非利息收入: | | | | | | |
与客户签订合同的收入: | | | | | | |
存款户口及金库管理费 | | $ | 31,498 | | | $ | 27,107 | | | $ | 27,019 | |
信用卡收入 | | 20,186 | | | 18,503 | | | 13,928 | |
金融服务和信托收入 | | 17,659 | | | 15,753 | | | 12,830 | |
与客户签订合同的总收入 | | 69,343 | | | 61,363 | | | 53,777 | |
其他非利息收入来源 | | 29,801 | | | 32,731 | | | 50,723 | |
非利息收入总额 | | $ | 99,144 | | | $ | 94,094 | | | $ | 104,500 | |
有关其他信息,请参阅注1。“重要会计政策摘要。”
29.后续事件
于2023年1月9日,吾等宣布哥伦比亚、Umpqua及下跌合并子公司(“合并子公司”)订立了日期为2021年10月11日(经修订后的“合并协议”)的合并协议及计划的第1号修正案(“修正案”),将终止日期(定义见合并协议)延展至2023年3月11日。我们还宣布,联邦存款保险公司已经批准了Umpqua银行关于哥伦比亚州立银行与Umpqua银行合并的申请(“银行合并”)。这笔交易预计将在2023年2月28日交易结束后完成。
2023年1月,哥伦比亚完成了对3向First Northern Community Bancorp的全资子公司First Northern Bank of Dixon出售分行及若干相关资产和存款负债,以满足哥伦比亚银行与Umpqua合并的监管要求。结账时剥离的存款和贷款总额为#美元。116.1百万美元和美元3.8分别为100万美元。哥伦比亚录得1美元的收益3.7与完成此次资产剥离相关的100万美元。
哥伦比亚大学被要求完成额外的资产剥离7在其华盛顿和俄勒冈州的某些市场拥有分支机构以及某些相关的资产和存款负债,以满足与Umpqua合并相关的监管要求。该公司已达成协议,将这些分行出售给FS Bancorp,Inc.的全资子公司华盛顿第一证券银行。剥离预计将在2023年2月24日营业结束后完成。
项目9.会计和财务披露方面的变化和与会计师的分歧
没有。
第9A项。控制和程序
信息披露控制和程序的评估
在包括首席执行官和首席财务官在内的公司管理层的监督和参与下,对我们的披露控制和程序(如1934年证券交易法第13a-15(E)和15d-15(E)条所定义)的有效性进行了评估。基于这一评估,首席执行官和首席财务官得出结论,截至本报告所述期间结束时,我们的披露控制和程序有效地确保了我们根据1934年证券交易法提交或提交的报告中要求披露的信息:(I)积累并传达给我们的管理层(包括首席执行官和首席财务官),以便及时做出关于所需披露的决定,以及(Ii)在证券交易委员会的规则和表格指定的时间段内记录、处理、汇总和报告。
财务报告的内部控制
管理层财务报告内部控制年度报告
公司管理层负责建立和维护对财务报告的充分内部控制。内部控制制度旨在向公司管理层和董事会提供合理的保证,确保公司已公布的财务报表的编制和公允列报。财务报告的内部控制包括保持合理详细、准确和公平地反映公司交易的记录;提供合理保证,以记录编制公司财务报表所需的交易;提供合理保证,确保收入和支出是按照管理层授权进行的;以及提供合理保证,防止或及时发现可能对公司财务报表产生重大影响的未经授权的公司资产收购、使用或处置。由于其固有的局限性,财务报告的内部控制并不是为了提供绝对保证,即防止或发现公司财务报表的错误陈述。
公司管理层评估了截至2022年12月31日公司财务报告内部控制的有效性。在进行这项评估时,它使用了COSO在《内部控制--综合框架》(2013年)中规定的标准。
基于这样的评估,管理层得出结论,公司对财务报告的内部控制自2022年12月31日起有效。在我们最近完成的会计季度内,我们对财务报告的内部控制(如交易法规则13a-15(F)和15d-15(F)所定义)没有发生重大影响或合理地可能对财务报告内部控制产生重大影响的变化。
我们的独立注册会计师事务所出具了一份关于我们财务报告内部控制的认证报告,该报告以Form 10-K的形式出现在本年度报告中。
独立注册会计师事务所报告
致哥伦比亚银行系统公司的股东和董事会。
财务报告内部控制之我见
我们审计了哥伦比亚银行系统公司及其子公司(“本公司”)截至2022年12月31日的财务报告内部控制,依据内部控制--综合框架(2013)由特雷德韦委员会(COSO)赞助组织委员会发布。由于管理层的评估和我们的审计是为了满足联邦存款保险公司改进法案(FDICIA)第112条的报告要求而进行的,管理层的评估和我们对公司财务报告内部控制的审计包括根据联邦金融机构审查委员会关于RC、RI和RI-A表的条件和收入合并报告的说明的说明,对编制相当于基本财务报表的表的控制。我们认为,截至2022年12月31日,本公司在所有重要方面都保持了对财务报告的有效内部控制,其依据是内部控制--综合框架(2013)由COSO发布。
我们没有审查,因此,我们不会对管理层关于遵守法律和法规的声明发表意见或任何其他形式的保证。
我们还按照美国上市公司会计监督委员会(PCAOB)的标准审计了本公司截至2022年12月31日及截至2022年12月31日年度的综合财务报表以及我们2023年2月24日的报告,对该等财务报表表达了无保留意见。
意见基础
本公司管理层负责维持有效的财务报告内部控制,并负责评估财务报告内部控制的有效性,包括在随附的管理层财务报告内部控制年度报告中。我们的责任是根据我们的审计,对公司财务报告的内部控制发表意见。我们是一家在PCAOB注册的公共会计师事务所,根据美国联邦证券法以及美国证券交易委员会和PCAOB的适用规则和法规,我们必须与公司保持独立。
我们是按照PCAOB的标准进行审计的。这些标准要求我们计划和执行审计,以获得合理的保证,以确定财务报告的有效内部控制是否在所有重要方面都得到了维护。我们的审计包括了解财务报告的内部控制,评估存在重大弱点的风险,根据评估的风险测试和评估内部控制的设计和运作有效性,以及执行我们认为在情况下必要的其他程序。我们相信,我们的审计为我们的观点提供了合理的基础。
财务报告内部控制的定义及局限性
公司对财务报告的内部控制是一个程序,旨在根据公认的会计原则,为财务报告的可靠性和为外部目的编制财务报表提供合理保证。公司对财务报告的内部控制包括下列政策和程序:(1)关于保存合理详细、准确和公平地反映公司资产的交易和处置的记录;(2)提供合理的保证,即交易被记录为必要的,以便按照公认的会计原则编制财务报表,公司的收入和支出仅根据公司管理层和董事的授权进行;(三)提供合理保证,防止或及时发现可能对财务报表产生重大影响的未经授权收购、使用或处置公司资产。
由于其固有的局限性,财务报告的内部控制可能无法防止或发现错误陈述。此外,对未来期间进行任何有效性评估的预测都有可能因条件的变化而出现控制不足的风险,或者政策或程序的遵守程度可能会恶化。
/s/ 德勤律师事务所
华盛顿州西雅图
2023年2月24日
项目9B。其他信息
没有。
第三部分
项目10.董事、高管和公司治理
有关“董事、高管和公司治理”的信息将在公司2023年年度委托书(“委托书”)中阐明,该委托书将在我们2022财年结束后120天内提交给美国证券交易委员会,并通过引用并入本文。
项目11.高管薪酬
有关“高管薪酬”的信息将在委托书中陈述,并通过引用并入本文。
项目12.某些实益所有人的担保所有权和管理层及有关股东事项
有关“某些实益所有人的担保所有权和管理层及相关股东事宜”的信息将在委托书中陈述,并通过引用并入本文。与根据公司股权补偿计划授权发行的证券有关的信息包含在本年度报告的第二部分10-K表格中的“第5项.注册人普通股市场、相关股东事项和发行人购买股权证券”下。
项目13.某些关系和相关交易,以及董事的独立性
有关“某些关系和相关交易,以及董事独立性”的信息将在委托书中陈述,并通过引用并入本文。
项目14.主要会计费和服务
关于我们的主要会计师德勤会计师事务所向我们开出的“主要会计费和服务”的信息(PCAOB ID No.34),将在代理声明中陈述,并通过引用结合于此。
第四部分
项目15.证物、财务报表附表
(a)(1) 财务报表:
本报告“项目8.财务报表和补充数据”所列合并财务报表和相关文件作为本报告的一部分提交。
(2) 财务报表附表:
S-X条例要求的合并财务报表的所有其他附表被省略,因为它们不适用,不是实质性的,或者因为这些信息包括在合并财务报表和相关附注中的本报告的“第8项.财务报表和补充数据”。
(3) 展品:
对项目15这一部分的答复作为本报告的一个单独章节提交,紧跟在签名页之后,标题为“物证索引”。
项目16.表格10-K摘要
没有。
签名
根据1934年《证券交易法》第13或15(D)节的要求,注册人已正式促使本报告于2023年2月24日由其正式授权的签署人代表其签署。
| | | | | | | | |
哥伦比亚银行系统公司 |
(注册人) |
| |
发信人: | | /s/克林特·E·斯坦 |
| | 克林特·E·斯坦 |
| | 总裁和 首席执行官 |
根据1934年《证券交易法》的要求,本报告已于2023年2月24日由以下人员代表注册人并以指定身份签署。
| | | | | | | | |
首席执行官: |
| |
发信人: | | /s/克林特·E·斯坦 |
| | 克林特·E·斯坦 |
| | 总裁和 首席执行官 |
|
首席财务官: |
| |
发信人: | | 亚伦·詹姆斯·迪尔 |
| | 亚伦·詹姆斯·迪尔 |
| | 常务副秘书长总裁和 首席财务官 |
| | |
首席会计官: |
| |
发信人: | | /s/布罗克·M·莱克利 |
| | 布罗克·M·莱克利 |
| | 高级副总裁和 首席会计官 |
根据提交给Form 10-K年度报告的授权书,克林特·E·斯坦已于2023年2月24日签署了这份报告,实际上是以下董事的代理,这些董事构成了董事会的多数成员。
| | | | | | | | |
| | |
[劳拉·阿尔瓦雷斯·施拉格] | | [兰德尔·L·伦德] |
[克雷格·D·埃尔克斯] | | [Tracy Mack-Askew] |
[福特·埃尔萨瑟] | | [S.Mae Fujita Numata] |
[马克·A·芬克尔斯坦] | | [伊丽莎白·W·西顿] |
[埃里克·S·Forrest] | | [珍宁·T·特拉诺] |
[米歇尔·M·兰托] | | |
| | |
|
/s/克林特·E·斯坦 |
克林特·E·斯坦 |
事实律师 |
|
2023年2月24日 |
| | | | | | | | |
展品索引 |
| | |
证物编号: | | 展品 |
| | |
2.1 | | 哥伦比亚银行系统公司和商业银行控股公司之间的合并协议和计划,日期为2021年6月23日(1) |
| | |
2.2* | | Umpqua控股公司、哥伦比亚银行系统公司和下跌合并子公司之间的合并协议和计划,日期为2021年10月11日(2) |
| | |
2.3 | | Umpqua Holdings Corporation、Columbia Banking System,Inc.和下跌合并子公司之间的合并协议修正案1,日期为2023年1月9日。Inc.(3) |
| | |
3.1 | | 修订和重新修订的公司章程(4) |
| | |
3.2 | | 修改后的公司章程和重新修订的公司章程(5) |
| | |
3.3 | | 修改后的公司章程和重新修订的公司章程(6) |
| | |
3.4 | | 修改后的公司章程和重新修订的公司章程(7) |
| | |
3.5 | | 修订及重订附例(8) |
| | |
4.1 | | 普通股证书样本(9) |
| | |
4.2 | | 根据S-K条例第601(B)(4)(3)(A)项,不提交界定长期债务和优先证券持有人权利的文书副本。本公司同意应要求向美国证券交易委员会提供一份副本。 |
| | |
4.3 | | 股本说明(十) |
| | |
10.1**+ | | 2018年股权激励计划(修订至2019年5月22日) |
| | |
10.2**+ | | 限制性股票协议的格式 |
| | |
10.3**+ | | 限制性股票单位协议的格式 |
| | |
10.4**+ | | 绩效存量单位协议格式 |
| | |
10.5** | | 银行与克林特·E·斯坦于2017年10月24日签署的控制变更协议(14) |
| | |
10.6** | | 世行与安德鲁·L·麦克唐纳于2019年5月23日签署的控制变更协议(15) |
| | |
10.7** | | 该行与Kumi Yamamoto Baruffi于2019年12月2日签订的控制权变更协议(16) |
| | |
10.8** | | 该行与克里斯托弗·梅里韦尔于2020年1月1日签署的控制变更协议(17) |
| | |
10.9** | | 中国银行与David摩尔·迪瓦恩于2020年3月2日签订的控制权变更协议(17) |
| | |
10.10** | | 银行与埃里克开斋节签订的控制变更协议,日期为2020年3月2日(17) |
| | |
10.11** | | 银行与Aaron Deer于2020年5月7日签署的控制变更协议(18) |
| | |
10.12** | | 中国银行与David·劳森于2020年11月25日签订的《控制权变更协议》(28) |
| | |
10.13** | | 截至2020年11月25日,该行与Lisa Dow达成的控制变更协议(28) |
| | |
10.14** | | 本银行、本公司与下列各董事之间的长期护理协议表:Folsom先生、Hulbert先生、Matson先生、Rodman先生、Weyerhaeuser先生和Will先生(19) |
| | |
| | | | | | | | |
展品索引,续 |
| | |
证物编号: | | 展品 |
10.15** | | 银行与MSRS之间的补充补偿协议格式。分别是安德鲁·L·麦克唐纳和克林特·E·斯坦(11) |
| | |
10.16** | | 公司与董事之间的赔偿协议格式(20) |
| | |
10.17** | | 修订和重新调整哥伦比亚银行系统公司2005年401 Plus计划(延期薪酬计划),日期为2016年10月26日,适用于董事和主要员工(21) |
| | |
10.18**+ | | 经修订和重新确定的哥伦比亚银行系统公司2005年401 Plus计划(延期补偿计划)修正案,日期为2022年11月14日 |
| | |
10.19** | | 哥伦比亚银行系统公司2016年401 Plus计划(延期薪酬计划),日期为2016年10月26日,适用于董事和关键员工(21) |
| | |
10.20**+ | | 哥伦比亚银行系统公司2016年401 Plus计划(延期补偿计划)修正案,日期为2022年11月14日 |
| | |
10.21** | | 哥伦比亚州立银行与库米·巴鲁菲签署的《哥伦比亚州立银行高管退休计划补充协议》,2015年2月27日生效(22日) |
| | |
10.22** | | 哥伦比亚州立银行与库米·巴鲁菲之间签署的《哥伦比亚州立银行补充高管退休计划协议》的第一修正案,2017年11月15日生效(23) |
| | |
10.23** | | 由哥伦比亚州立银行和David·C·劳森共同修订和重新签署的哥伦比亚州立银行高管退休计划补充协议,自2015年2月27日起生效(22) |
| | |
10.24** | | 第一次修订和重新修订的哥伦比亚州立银行高管退休计划补充协议的第一修正案,由世行和David·劳森共同提出,2017年11月15日生效(23) |
| | |
10.25** | | 由哥伦比亚州立银行和安德鲁·L·麦克唐纳共同修订和重新签署的哥伦比亚州立银行高管退休计划补充协议,自2015年2月27日起生效(22) |
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10.26** | | 由哥伦比亚银行和安德鲁·L·麦克唐纳签署并重新修订的哥伦比亚州立银行高管退休计划补充协议的第一修正案,2017年11月15日生效(23) |
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10.27** | | 哥伦比亚州立银行和克林特·E·斯坦首次修订和重新签署了哥伦比亚州立银行高管退休计划补充协议,自2015年2月27日起生效(22) |
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10.28** | | 第一次修订和重新修订的哥伦比亚州立银行高管退休计划补充协议的第一修正案,由哥伦比亚银行和克林顿·E·斯坦提出,2017年11月15日生效(23) |
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10.29** | | 就业机会(Lisa Dow),日期为2018年1月3日(12) |
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10.30** | | 哥伦比亚州立银行和Aaron Deer之间的邀请函,日期为2020年4月6日(24) |
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10.31** | | 哥伦比亚银行系统公司和克林特·E·斯坦之间的雇佣协议,日期为2019年9月30日(25) |
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10.32**+ | | 哥伦比亚银行系统公司和克林特·E·斯坦之间于2021年10月11日修订和重新签署的雇佣协议 |
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10.33**+ | | 哥伦比亚银行系统公司和克林特·E·斯坦之间于2022年12月31日签署的雇佣协议和A&R雇佣协议的第一修正案 |
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10.34** | | 修订和重新制定员工购股计划(26) |
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10.35** | | 修订和重新制定的员工购股计划第一修正案(27) |
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展品索引,续 |
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证物编号: | | 展品 |
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10.36** | | 修订和重新签署公司与Lisa Dow之间的高管补充收入协议,日期为2018年12月26日(13) |
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10.37** | | 哥伦比亚州立银行高管退休计划补充协议,由哥伦比亚州立银行和丽莎·陶氏公司签署,2018年3月11日生效(14) |
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10.38** | | 哥伦比亚州立银行背书方法拆分美元协议(SERP Benefit),由哥伦比亚州立银行和丽莎·陶氏公司签署,2019年2月25日生效(14) |
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10.39** | | 哥伦比亚州立银行和Lisa Dow之间签署的拆分美元协议(SERP Benefit)的第一修正案,2019年2月25日生效(14) |
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10.40** | | 哥伦比亚州立银行与David·C·劳森签署并签署的《哥伦比亚州立银行背书方法分割美元协议》第二修正案,2019年5月31日生效(15) |
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10.41** | | 哥伦比亚州立银行与库米·巴鲁菲签署并相互签署的《哥伦比亚州立银行背书方法分割美元协议》第二修正案,2019年5月31日生效(15) |
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10.42** | | 哥伦比亚州立银行背书方法分割美元协议的第三修正案,由哥伦比亚银行和克林顿·E·斯坦提出,2019年5月31日生效(15) |
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10.43** | | 哥伦比亚州立银行背书方法拆分美元协议,2013年1月15日生效,由哥伦比亚州立银行和克里斯托弗·梅里韦尔签署(28) |
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10.44** | | 哥伦比亚州立银行背书方法分割美元协议的第一修正案,日期为2020年11月23日,由哥伦比亚州立银行和克里斯托弗·梅里韦尔签署(28) |
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10.45** | | 哥伦比亚州立银行背书方法拆分美元协议,日期为2020年11月25日,由哥伦比亚州立银行和Aaron Deer签署(28) |
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10.46** | | 哥伦比亚州立银行和Eric J.Eid于2011年2月23日签署的高管补充薪酬协议(28) |
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10.47** | | 哥伦比亚州立银行和David迪瓦恩签署的哥伦比亚州立银行联合受益人协议,2011年11月1日生效(28) |
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10.48** | | 哥伦比亚州立银行和Eric Eid签署的哥伦比亚州立银行联合受益人协议,2011年11月1日生效(28) |
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10.49** | | 哥伦比亚州立银行和Eric J.Eid于2014年2月27日签署的高管补充薪酬协议(28) |
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10.50** | | 哥伦比亚州立银行和克里斯托弗·M·梅里韦尔于2015年3月25日签署的高管补充薪酬协议(28) |
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10.51** | | 哥伦比亚州立银行和克里斯托弗·梅里韦尔于2018年2月1日签署的高管补充薪酬协议(28) |
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10.52** | | 哥伦比亚州立银行与David·摩尔·迪瓦恩于2019年3月11日签署的高管补充薪酬协议(28) |
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21+ | | 本公司的附属公司 |
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23+ | | 德勤律师事务所同意 |
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24+ | | 授权书 |
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31.1+ | | 根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302条对首席执行官的认证 |
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展品索引,续 |
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证物编号: | | 展品 |
31.2+ | | 根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302条对首席财务官的认证 |
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32+ | | 根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906条通过的《美国法典》第18编第1350条提交的证明 |
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101+ | | 哥伦比亚银行系统公司截至2022年12月31日的年度Form 10-K年度报告中的以下财务信息采用XBRL格式:(I)经审计的综合资产负债表、(Ii)经审计的综合收益表、(Iii)经审计的综合全面收益表、(Iv)经审计的综合股东权益变动表、(V)经审计的综合现金流量表和(Vi)经审计的综合财务报表附注。 |
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104+ | | 封面交互数据文件(封面XBRL标签嵌入到内联XBRL文档中)。 |
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(1) | 通过引用本公司2021年6月23日提交的8-K表格当前报告的附件2.1合并 |
(2) | 引用本公司当前8-K表格报告的附件2.1,2021年10月15日 |
(3) | 通过引用本公司2023年1月10日提交的8-K表格当前报告的附件2.1合并 |
(4) | 引用本公司截至2005年3月31日的季度报告10-Q表的附件3.1 |
(5) | 通过引用本公司2008年11月21日提交的8-K表格当前报告的附件3.1合并 |
(6) | 通过引用本公司2013年4月2日提交的8-K表格的当前报告的附件3.1合并 |
(7) | 引用本公司2015年8月6日提交的S-3注册说明书(文件编号333-206125)附件4.4 |
(8) | 通过引用本公司2010年2月2日提交的8-K表格当前报告的附件3.2合并 |
(9) | 引用本公司2008年12月19日提交的S-3注册说明书(文件编号333-156350)附件4.3 |
(10) | 引用本公司截至2019年12月31日的10-K表格年度报告附件4.3 |
(11) | 参考公司截至2007年12月31日的年度报告10-K表的附件10.16 |
(12) | 参考公司截至2018年6月30日的季度报告10-Q表的附件10.4 |
(13) | 参考公司截至2018年12月31日的年度报告10-K表的附件10.62 |
(14) | 引用本公司截至2019年3月31日的季度报告Form 10-Q的附件10.1-10.4 |
(15) | 引用本公司截至2019年6月30日的季度报告Form 10-Q的附件10.1-10.4 |
(16) | 参考公司截至2019年12月31日的年度报告10-K表的附件10.72 |
(17) | 引用本公司截至2020年3月31日的季度报告10-Q表的附件10.1-10.3 |
(18) | 引用本公司截至2020年6月30日的季度报告10-Q表中的附件10.1 |
(19) | 参考公司截至2001年9月30日的季度报告10-Q表的附件10.3 |
(20) | 引用本公司截至2009年9月30日的季度报告10-Q表的附件10.4 |
(21) | 引用本公司2016年10月28日提交的8-K表格的当前报告中的附件10.1和10.2 |
(22) | 引用本公司截至2015年3月31日的季度报告10-Q表中的10.3-10.5和10.8号文件 |
(23) | 引用本公司截至2017年12月31日的10-K表格年度报告中的附件10.47-10.49和10.51 |
(24) | 通过引用本公司于2020年4月13日提交的8-K表格当前报告的附件10.1合并 |
(25) | 通过引用本公司于2019年10月3日提交的8-K表格当前报告的附件10.1合并 |
(26) | 参考公司截至2010年12月31日的年度报告10-K表的附件10.7 |
(27) | 参考公司截至2018年9月30日的季度报告10-Q表的附件10.4 |
(28) | 引用本公司截至2020年12月31日的年度报告10-K表第10.21、10.22和10.58-10.67号文件 |
*根据S-K规例第601(B)(2)项,本协定的附表已略去。任何遗漏的时间表或展品的副本将根据要求补充提供给美国证券交易委员会;但条件是登记人可以要求对遗漏的物品进行保密处理。
**管理合同或补偿计划或安排
+随函存档