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美国
美国证券交易委员会
华盛顿特区,20549
_______________________________________________________________________
表格10-K
__________________________________________________________________________
| | | | | |
☒ | 根据1934年《证券交易法》第13或15(D)条提交的年度报告 |
截至本财政年度止12月31日, 2022
或
| | | | | |
☐ | 根据1934年《证券交易法》第13或15(D)条提交的过渡报告 |
由_至_的过渡期
佣金文件编号1-2376
__________________________________________________________________________
FMC公司
(注册人的确切姓名载于其章程)
__________________________________________________________________________ | | | | | | | | | | | |
特拉华州 | | 94-0479804 |
(述明或其他司法管辖权 公司或组织) | | (税务局雇主 识别号码) |
| | |
核桃街2929号 | 费城 | 宾夕法尼亚州 | 19104 |
(主要执行办公室地址) | | | (邮政编码) |
注册人的电话号码,包括区号:215-299-6000
__________________________________________________________________________
根据该法第12(B)条登记的证券: | | | | | | | | | | | | | | |
每个班级的标题 | | 交易符号 | | 注册的每个交易所的名称 |
普通股,每股面值0.10美元 | | FMC | | 纽约证券交易所 |
根据该法第12(G)条登记的证券:
无
如果注册人是证券法规则405中定义的知名经验丰富的发行人,请用复选标记表示。 是 x No ¨
用复选标记表示注册人是否不需要根据该法第13节或第15(D)节提交报告。 Yes ¨ 不是 x
用复选标记表示注册人(1)是否在过去12个月内(或注册人被要求提交此类报告的较短时间内)提交了1934年《证券交易法》第13条或15(D)节要求提交的所有报告,以及(2)在过去90天内是否符合此类提交要求。 是 x No ¨
用复选标记表示注册人是否在过去12个月内(或在注册人被要求提交此类文件的较短时间内)以电子方式提交了根据S-T规则第405条(本章232.405节)要求提交的每个交互数据文件。 是 x No ¨
用复选标记表示注册人是大型加速申报公司、加速申报公司、非加速申报公司、较小的报告公司或新兴成长型公司。请参阅《交易法》第12b-2条规则中“大型加速申报公司”、“加速申报公司”、“较小申报公司”和“新兴成长型公司”的定义。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
大型加速文件服务器 | | ☒ | | 加速文件管理器 | | ☐ |
| | | | | | |
非加速文件服务器 | | ☐ | | 规模较小的报告公司 | | ☐ |
| | | | | | |
| | | | 新兴成长型公司 | | ☐ |
| | | | | | |
如果是一家新兴的成长型公司,用复选标记表示注册人是否已选择不使用延长的过渡期来遵守根据《交易所法》第13(A)节提供的任何新的或修订的财务会计准则。 | | |
| ☐ |
用复选标记表示注册人是否提交了一份报告,证明其管理层根据《萨班斯-奥克斯利法案》(《美国联邦法典》第15编,第7262(B)节)第404(B)条对其财务报告的内部控制的有效性进行了评估,该评估是由编制或发布其审计报告的注册会计师事务所进行的。 ☒
| | | | | | | | |
如果证券是根据该法第12(B)条登记的,应用复选标记表示登记人的财务报表是否反映了对以前发布的财务报表的错误更正。 | | ☐ |
| | |
用复选标记表示这些错误更正中是否有任何重述需要对注册人的任何执行人员在相关恢复期间根据第240.10D-1(B)条收到的基于激励的补偿进行恢复分析。 | | ☐ |
用复选标记表示注册人是否为空壳公司(如《交易法》第12b-2条所定义)是☐ No ☒
截至2022年6月30日,也就是注册人第二财季的最后一天,注册人的非关联公司持有的有投票权股票的总市值为$13,407,027,345。非关联公司持有的有表决权股票的市值不包括注册人的执行人员和董事持有的那些股票的价值。
注明截至最后实际可行日期,发行人所属各类普通股的流通股数量:
截至2022年12月31日,有125,110,804注册人的已发行普通股。
以引用方式并入的文件
| | | | | | | | |
文档 | | 表格10-K参考 |
2023年股东周年大会委托书部分 | | 第三部分 |
FMC公司
2022 Form 10-K
目录表
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第一部分 | |
项目1.业务 | 4 |
第1A项。风险因素 | 13 |
项目1B。未解决的员工意见 | 19 |
项目2.财产 | 19 |
项目3.法律诉讼 | 19 |
项目4.矿山安全信息披露 | 20 |
项目4A。关于我们的执行官员的信息 | 20 |
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第II部 | |
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项目5.登记人普通股的市场、相关股东事项和发行人购买股权证券 | 20 |
第六项。[已保留] | 22 |
项目7.管理层对财务状况和经营成果的讨论和分析 | 22 |
第7A项。关于市场风险的定量和定性披露 | 45 |
项目8.财务报表和补充数据 | 46 |
项目9.会计和财务披露方面的变更和与会计师的分歧 | 114 |
第9A项。控制和程序 | 114 |
项目9B。其他信息 | 114 |
项目9C。关于妨碍检查的外国司法管辖区的披露 | 114 |
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第三部分 | |
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项目10.董事、高级管理人员和公司治理 | 115 |
项目11.高管薪酬 | 115 |
项目12.某些实益所有人的担保所有权和管理层及有关股东事项 | 115 |
第13项:某些关系和关联交易,以及董事独立性 | 115 |
项目14.首席会计师费用和服务 | 116 |
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第四部分 | |
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项目15.证物和财务报表附表 | 117 |
项目16.表格10-K摘要 | 120 |
签名 | 121 |
第一部分
FMC公司成立于1928年,根据特拉华州的法律成立,其主要执行办公室位于宾夕法尼亚州费城核桃街2929号,邮编19104。在本10-K表格年度报告中,除文意另有说明或指示外,“FMC”、“公司”、“我们”或“我们”系指FMC公司及其合并子公司及其前身。我们向美国证券交易委员会(“美国证券交易委员会”)提交的年度、季度和当前报告的副本,以及对这些报告的任何修订,都可以在我们的网站上找到,网址是:Www.fmc.com在我们向美国证券交易委员会提供这些材料后,尽快。
项目1.业务
一般信息
FMC公司是一家全球性农业科学公司,致力于帮助种植者为不断增长的世界人口生产食物、饲料、纤维和燃料,同时适应不断变化的环境。FMC的创新作物保护解决方案使种植者、作物顾问以及草坪和病虫害管理专业人员能够在不损害安全或环境的情况下,在经济上应对他们最严峻的挑战。FMC致力于发现新的杀虫剂、除草剂和杀菌剂活性成分、产品配方和开创性技术,这些都是对地球一直更好的。
FMC战略
在过去的十年里,我们精简了我们的投资组合,成为农用化学品市场的一流领导者和第五大全球创新者。我们强大的竞争地位是由我们的技术和创新以及我们的地理平衡和作物多样性推动的,这帮助FMC在2020年、2021年和2022年在我们的关键市场占据了份额。
我们领先的杀虫剂、除草剂和杀菌剂,包括我们的生物技术,在5个活性成分工厂、16个配方和包装地点生产,并在大约120个国家和地区销售。帮助农民在较少的耕地上可持续地种植更多的粮食,需要源源不断的新产品和技术。我们正在投资农业行业最具生产力的植保管道之一,拥有23种正在发现的新活性成分和11种正在开发的新活性成分。这些分子中有超过18种具有新的作用模式。
我们拥有并运营着总共21家制造工厂,我们有规模运营,拥有强大的资源和全球覆盖范围,以应对不断变化的市场状况。我们的供应链组织有效地设法继续供应客户并发展我们的业务,尽管在过去几年中化工行业多次关闭和其他中断。
FMC收入增长约15%,或有机增长18%(1) 剔除外币的影响,在北美和拉丁美洲强劲的销量增长和定价收益的推动下,2022年同比增长。2022年约6亿美元的销售额来自过去五年推出的产品,占总收入的10%。2022年,我们在加拿大推出了Coragen的新产品®以Rynaxypyr为基础的MAX杀虫剂® 活跃在巴西的博拉尔®Full,我们的新除草剂混合产品。我们在阿根廷和巴拉圭的Onsuva推出了新产品®基于我们新的氟代烟有效成分的杀菌剂。2022年推出的产品销售额约为1亿美元。我们的联胺,Rynaxypyr®和Cyazyr®活性成分,继续是我们产品组合的重要组成部分,2022年的总销售额约为21亿美元,约占总收入的36%。我们还将我们的植物健康计划,包括FMC的生物制品平台,增加了8%。植物健康现在的销售额超过2.3亿美元,超过了市场增长。
FMC在2022年的表现好于整体植保市场,我们估计与2021年相比,2022年植保市场的增长在低至两位数的百分比范围内。外汇是全年营收的逆风。如上所述,我们的收入增长率为15%,剔除外币的影响,我们的有机(1)增长率为18%。FMC的创新,从我们目前的先进产品组合到我们的研发发现、开发和新配方,为我们的业绩做出了贡献。我们的技术组合包括在植物健康、应用技术和交付系统方面的具体创新,以及通过Arc™农场智能(利用人工智能和机器学习的精准农业平台)提供的先进农学见解。
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(1)有机收入增长是一个非公认会计准则术语,不包括外币变动的影响。关于我们的有机收入非公认会计准则对账,请参阅我们管理层第7项讨论和分析中的“经营结果”部分。
收购和资产剥离
2022年6月29日,我们宣布达成一项最终协议,收购总部位于丹麦的信息素研究和生产公司BioPHero APS。此次收购为我们的产品组合和研发流程增加了最先进的生物生产信息素虫害控制技术,突显了我们作为提供创新和可持续作物保护解决方案的领导者的角色。约1.93亿美元的收购价格主要是在2022年7月19日成交时支付的。此次收购包括BioPHero的所有技术、知识产权、供应协议、员工和业务净资产。
我们继续通过FMC Ventures进行投资,FMC Ventures是我们于2020年成立的风险投资部门,目标是对正在农业行业开发和应用新兴技术的初创企业和早期公司进行战略投资。
2020年5月,FMC与Isagro S.p.A(“Isagro”)签订了一项具有约束力的要约,从Isagro收购Fluindapyr有效成分资产的剩余权利。2020年7月,我们与伊萨格罗签订了资产买卖协议。2020年10月2日,我们以大约6500万美元的收购价完成了这笔交易。根据2012年的研发合作协议,FMC和Isagro联合开发了Fluindapyr。这笔交易为FMC提供了Fluindapyr活性成分的全部全球权利,包括美国、欧洲、亚洲和拉丁美洲的主要杀菌剂市场。这笔交易将专有广谱杀菌剂分子的所有知识产权、技术诀窍、注册、产品配方和其他全球资产转移给了FMC。收购的资产已被归类为正在进行的研究和开发。会计方面的考虑见本表格10-K所列合并财务报表的附注9。这笔交易扩大了我们的杀菌剂产品组合,使我们获得了Fluindapyr活性成分的全部全球权利,是我们产品线的重要战略补充。2022年,我们推出了Onsuva™杀菌剂,该杀菌剂以在阿根廷和巴拉圭有效的氟代烟为基础。Onsuva™杀菌剂针对大豆和花生作物的病害。
关于我们业务的财务信息
(金融信息单位:百万)
下表显示了我们业务生产的主要产品、原材料和用途:
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产品 | 原材料 | 用途 |
杀虫剂 | 合成化学中间体 | 保护农作物,包括大豆、玉米、水果和蔬菜、棉花、甘蔗、大米和谷类,使其免受虫害和非农业用途,包括家庭、花园和其他专业市场的病虫害防治 |
除草剂 | 合成化学中间体 | 保护作物,包括棉花、甘蔗、水稻、玉米、大豆、谷类、水果和蔬菜,防止杂草生长和用于非农业用途,包括草坪和路边 |
杀菌剂 | 合成化学中间体 | 保护农作物,包括谷物、水果和蔬菜免受真菌病侵袭 |
植物健康 | 生物中间体 | 保护作物,包括大豆、玉米、水果和蔬菜、棉花、甘蔗、水稻和谷类,防止病虫害,提高产量 |
我们的全球制造和分销基础设施使我们能够快速响应全球客户需求,用一个地区的积极经济趋势抵消另一个地区的经济下行趋势,并使当地收入与当地成本相匹配,以减少货币波动的影响。以下图表按主要地理区域和主要产品类别详细介绍了我们的销售额。
下表按主要地理区域提供了我们的长期资产:
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(单位:百万) | 十二月三十一日, |
2022 | | 2021 |
长寿资产 | | | |
北美 | $ | 1,060.7 | | | $ | 1,091.3 | |
拉丁美洲 | 759.0 | | | 742.6 | |
欧洲、中东和非洲 | 1,684.1 | | | 1,499.0 | |
亚洲 | 2,018.2 | | | 2,092.3 | |
总计 | $ | 5,522.0 | | | $ | 5,425.2 | |
产品和市场
我们的产品组合包括三大类农药:杀虫剂、除草剂和杀菌剂。我们的大部分产品线由杀虫剂和除草剂组成,我们有越来越多的杀菌剂产品组合,主要用于高价值作物领域。我们的杀虫剂用于控制各种害虫,而我们的除草剂产品组合主要针对各种难以控制的杂草。此外,我们还在我们的植物健康计划上进行了大量投资,其中包括生物制品、作物营养和种子处理产品。由FMC在丹麦的研发团队开发的生物技术提供了出色的可持续发展概况,并作为我们合成产品的有力补充。我们的生物制品具有超越竞争对手的特性,如高稳定性、长保质期、低使用率和与其他化学品的兼容性。
我们有自己的销售和营销组织,并通过所有四个地区的分销商、零售商和合作社的组合进入市场。此外,我们还直接向巴西等特定国家的种植大户销售。通过这些和其他联盟,再加上我们自己有针对性的营销努力、获得新技术的机会和我们的创新计划,我们预计将保持和加强我们在关键农业和非作物市场的准入,并开发新产品,帮助我们继续有效竞争。
行业概述
农业和非作物化学品的三个主要类别是:杀虫剂、除草剂和杀菌剂,分别约占全球工业收入的40%、29%和28%。
在几家领先的植保公司合并后,农用化学品行业更加整合,其中包括FMC、中国化工(先正达集团的所有者,其中包括前先正达和阿达玛)、拜耳股份公司(2018年收购孟山都)、巴斯夫股份公司和Corteva Agriscience。这五家创新公司目前约占植保行业全球销售额的71%。下一批农用化学品生产商包括UPL株式会社、住友化学株式会社和新农株式会社。FMC采用各种差异化战略,以专注于某些作物、市场和地理位置的独特技术进行竞争,同时也得到低成本制造模式的支持。
生长
我们是世界领先的农用化学品生产商之一。我们的产品组合中有几种产品是基于受专利保护的活性成分,并继续远远高于市场模式的增长。我们的互补技术结合了
改进的配方能力和更广泛的创新渠道,从而产生新的差异化产品。我们继续利用增强的市场准入地位和扩大的投资组合来实现短期增长。
我们通过获得现有产品线的新的和批准的用途以及获取、访问、开发、营销、分销和/或销售补充化学品、生物制品和相关技术来继续增长,以加强我们的产品组合和我们的能力,以有效地服务于我们的目标市场和客户。
我们的增长努力集中于开发环境兼容和可持续的解决方案,这些解决方案可以有效地提高农民的产量,并为可能出现抗药性的产品提供替代品。我们致力于通过获取和进一步开发技术以及投资于创新来延长产品生命周期,为我们的客户提供独特的、差异化的产品。我们的外部增长努力包括产品收购、化学品和技术的内部许可以及联盟,以支持我们的市场准入、补充我们现有的产品组合或提供进入邻近领域的机会。我们与其他公司签订了一系列开发和分销协议,提供获得新技术和产品的机会,我们随后可以将这些技术和产品商业化。
在FMC精密农业,我们正在扩大我们屡获殊荣的Arc™农场智能平台,这是一个专有的移动解决方案,通过基于实时和历史数据、昆虫学模型、超本地天气信息和田间传感器的预测建模,帮助农民更好地了解和管理虫害压力。Arc™农场智能目前已在20多个国家和地区提供,占地2,000万英亩,使种植者能够更有效地应对虫害压力,在虫害升级之前对其进行管理,并以更可持续的方式针对应用程序。
我们的风险投资部门FMC Ventures在2022年继续建立其投资组合,对致力于新技术或颠覆性技术的初创企业和早期公司进行新的合作和战略投资。这些项目支持或增强了我们的内部能力,跨越了几个重要的技术领域,包括机器人、无人机技术、农业-金融科技、病原体检测、土壤健康、多肽和信息素。2022年,FMC Ventures增加了对Micropep的投资,Micropep是一家初创公司,开发针对并调控植物基因和蛋白质的短天然多肽分子。这家风险投资部门还同意投资金融科技农业创业公司Trave,以满足巴西种植者的营运资金需求。FMC Ventures继续寻找并投资于改变游戏规则的创新,这些创新塑造了作物保护的未来。
联胺增长战略
我们的产品组合以两个关键的联胺类分子为特色-Rynaxypyr®(氯曲尼普利)和赛那普利®(氰基苯丙胺)活性-2022年年收入合计约为21亿美元。这两种分子在性能方面处于行业领先地位,将高效的低剂量率与快速、系统、长期的残留控制相结合。这些属性很快就建立了Rynaxypyr®作为世界领先的害虫控制技术,我们预计它将继续强劲增长,尽管涵盖Rynaxypyr的物质成分专利到期®从2022年末开始在某些国家活跃。我们的赛珍珠®Active是第二代联胺,随着我们获得更多的产品注册,它正在迅速增长。我们期待Cyazypyr®尽管其活性成分物质成分专利从2020年代中期开始到期,但仍将继续强劲增长。这一预期不仅基于我们广泛的专利状况和关键专利里程碑的时机,还基于其他关键因素,这些因素将使FMC在关键专利到期后继续有利可图地发展联胺专营权。支持联胺增长的一些关键因素包括注册和数据保护、商业战略、品牌认知度以及制造和供应链的复杂性以及FMC的效率。
专利和商业秘密。FMC联胺杀虫专利由许多不同的专利家族组成,涵盖:物质的组成--活性成分和某些中间体;制造工艺--活性成分和某些中间体;配方;用途;以及应用。对于Rynaxypyr® 和Cyazyr® Actives相关专利,截至2022年12月31日,我们有33个家庭在多达76个国家和地区申请了已授权专利,总共有727项有效已授权专利以及大量正在申请的专利申请。更多细节见本项目1中的“专利、商标和许可证”。FMC的工艺专利涵盖有效成分--氯丙醇和氰丙醇--以及用于制造最终产品的关键中间体的制造工艺。氯丙醇是一种需要生产的复杂分子,需要16个不同的步骤;FMC拥有获得授权的专利,涵盖这16个工艺步骤中的许多步骤和几种中间体化学品,我们通过商业秘密保护制造工艺的其他方面。氰化异丙苯也同样复杂,并由一系列类似的知识产权涵盖。其中许多中间过程专利的有效期远远超过物质组成专利的有效期,在某些情况下,甚至延续到本十年末。打算制造和销售仿制药氯氰菊酯或氰甲苯丙胺并依赖FMC广泛的产品安全数据的第三方将被要求证明他们的产品具有与FMC的Rynaxypyr相同的监管安全概况®和Cyazyr®活跃分子。为了满足对这种难以制造的分子的监管要求,我们相信第三方必须使用FMC专利的相同工艺来生产这些活性成分,如果是这样的话,在专利到期之前将是侵权行为,并受到我们对侵权的挑战。FMC还拥有配方专利,涵盖在具有重要商业意义的最终产品中发现的特定配方中使用氯氨曲尼醇或氰基曲尼丙醇。
监管数据保护。除了专利权之外,世界各地的各种农药法律法规都以数据保护的形式为最初的有效成分注册者提供了额外的保护,在组合物或工艺专利到期后可以延长数据保护。这些规则可以有效地为产品创新者和初始活性成分注册商(如FMC)提供更长时间的关键参考数据的独占使用期,即使在适用的活性成分成分物质专利到期之后也是如此。此外,在某些国家,即使在专属使用期届满之后,寻求依赖初始注册人的参考数据的非专利注册人也可能不得不向初始注册人支付巨额赔偿金。对于FMC的联胺产品,这种权利适用于包括美国和欧盟在内的关键市场。
发展FMC联胺专营权。FMC正在执行一项战略,以供应含有Rynaxypyr的最终用户产品®和Cyazyr®在专利到期之前活跃到广泛的公司,作为回报,从这些公司建立长期购买承诺。这些安排还可能包括有限的专利、数据和/或商标许可。这样的合作伙伴关系使我们能够通过让其他公司开发和销售基于联胺的产品来满足农民的需求来扩大我们的业务,这些产品不在我们目前的投资组合范围内,为这些农民提供了一种更好的替代竞争对手的杀虫剂,其产品安全性或药效特征不如Rynaxypyr®或Cyazypyr®活跃分子。这些协议可能要求第三方使用众所周知和受信任的Rynaxyr®或Cyazypyr®使用FMC提供的活性成分配制的最终用途产品上的品牌名称。截至2022年12月31日,我们与五家大型跨国公司达成了全球协议,并与超过15个国家/地区的大约50个单独的地方/国家/地区达成了协议。我们正在继续探索与其他公司的机会,而不是那些我们已经与之接触的公司。此外,FMC正在开发一系列新的含有联胺的产品组合,以满足世界各地种植者的需求。这些产品中的第一个,商标为Elevest®、Vantacor®、和阿尔塔科尔®从2020年底到2022年,Evo在美国和包括加拿大和澳大利亚在内的其他国家推出,并将在2023年以后在更多的国家推出。我们目前的联胺生产线包含大约20种将在本十年推出的新产品,我们将继续探索基于联胺化学的进一步创新。
制造的复杂性。今天,FMC生产多步骤工艺中所需的所有中间体,以及最终的Rynaxypyr® 和Cyazyr®通过我们自己的活性成分制造厂,或通过根据长期独家技术许可协议生产的关键合同制造商,我们可以购买活性成分。第三方复制这种复杂的供应链和制造网络将是一项具有非常大资本要求的重大任务。此外,考虑到我们的制造技术、我们的业务规模以及对制造工艺改进的持续投资,我们相信FMC的制造成本将大大低于任何其他寻求按照所有适用法律生产这些联胺产品的公司。
总而言之,这四个因素--深入的专利权、专有的监管数据、利用我们品牌认知度的强大商业方法以及管理大规模制造复杂性的能力--为我们提供了我们预期的基础,即FMC将成为向第三方合作伙伴并最终在未来向农民供应氯氰菊酯和氰甲苯丙胺产品的首选公司。
原材料的来源和可获得性
我们利用众多供应商提供原材料和中间体化学品来支持运营。这些材料是在全球范围内采购的,以从战略上平衡FMC的供应商组合。
专利、商标和许可证
作为一家农业科学公司,FMC相信创新,并通过知识产权保护创新。我们拥有并许可了大量对我们的业务累积重要的美国和外国专利、商标、商业秘密和其他知识产权。此外,我们寻求通过合作安排许可我们的专有技术,使我们能够有效地利用我们的知识产权。FMC知识产权为我们提供了显著的竞争优势,我们希望不断扩大和更新这一优势。我们管理我们的技术投资,以发现和开发新的活性成分和生物制品,并通过新的配方、混合物或其他概念继续改进制造工艺和现有的活性成分。FMC的技术创新过程捕捉这些创新,并通过最适当的知识产权形式保护它们。我们还在第三方持有的专利下授权某些活性成分和其他技术,并已将我们的某些专利授权给第三方。
我们的专利涵盖了我们业务的许多方面,包括我们的化学和生物活性成分、中间体化学品、生产此类活性成分或中间体的制造工艺、配方和产品用途,以及我们支持FMC新产品线的研发活动的许多方面。专利是由各个司法管辖区授予的,我们的专利期限取决于它们各自的司法管辖区和年金的支付。
截至2022年12月31日,该公司总共拥有约200项有效授权的美国专利和2600项有效的外国专利(包括补充专利证书);我们在全球还有大约2100项专利申请正在申请中。
在我们目前的产品组合中,我们的联胺杀虫产品基于Rynaxypyr®(氯曲尼普利)和赛唑醇®(氰基苯丙胺)活性成分拥有大量专利权,这一专利权将在未来很长一段时间内继续有效。下表列出了有关联胺被授予专利权的更多细节:
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截至2022年12月31日,按类型划分的有效授权专利数量*:氯曲利普利和氰曲利普利 |
| 美国 | | 外国 |
活性成分 | 2 | | 162 |
中间体和制造方法 | 19 | | 230 |
配方/混合物/应用 | 6 | | 308 |
总计 | 27 | | 700 |
*专利家族仅归入一种类型,但可能涵盖几种类型。
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已授予专利的剩余寿命: 截至2022年12月31日的氯曲利普和氰曲利普利 |
| 美国 | | 外国 |
至2027年12月31日 | 11 | | 520 |
2028 - 2032 | 14 | | 163 |
2033 - 2038 | 2 | | 17 |
总计 | 27 | | 700 |
我们还拥有许多深受客户或产品最终用户认可的商标。与专利不同,只要商标得到正确使用并支付续约费,商标的所有权就可以无限期延续。
我们积极监控和管理我们的专利和商标,以维护我们在这些资产上的权利,当我们认为我们的知识产权受到侵犯时,我们会采取战略性的积极行动。在2022年期间,我们发起了针对仿制药生产商和侵权者的诉讼,以强制执行我们的几项专利和商标,结果做出了多项有利的判决和和解,包括在印度和中国。2022年初,我们收到通知,某些第三方正在寻求使我们在生产氯坦尼普的某种中间体和生产氯氨曲尼普的方法上的中国专利无效;我们打算大力捍卫这两项专利的有效性。2022年第三季度,中国专利审查委员会做出裁决,认为这两项被质疑的专利在中国身上无效。我们认为,审查委员会的决定在程序和实质性理由上都存在严重缺陷,我们已提出上诉。根据中国法律,这些专利仍然有效,但在上诉期间不能强制执行。鉴于在这种情况下存在争议的独特而具体的中国专利法和法律程序,我们认为中国专利审查委员会的决定不会对我们在其他国家执行类似专利产生实质性影响。应对执法努力的专利挑战预计是专利执法案件中的一种常见辩护策略,到目前为止,我们的几个执法案件都提出了这一点;我们打算大力捍卫任何受到挑战的联胺专利。虽然我们认为任何特定的专利、商标或许可证在上诉后无效或丧失是不太可能的,但我们的专利和商标产权与我们基于Rynaxypyr的联胺杀虫产品有关®和Cyazyr®聚合体中的活性成分对我们的运营具有重要意义。
物质专利的组合物,涵盖氯氨三苯丙胺(也称为Rynaxypyr®该专利已于2022年8月在一些国家到期;这项专利将继续在世界其他国家有效,在不同国家的不同日期到期,直至2027年。我们正在部署一项多管齐下的战略,以在活性成分专利到期后保护这一业务,包括在许多国家和地区执行我们的专利,这些专利继续涵盖氯坦尼普利生产中必不可少的化学中间体和制造工艺。专利涉及复杂的事实和法律问题,因此每个案件都是根据案情提起诉讼;我们经常寻求初步禁令救济,以停止销售我们认为侵权的产品--由于诉讼早期阶段的衡平救济受到比案情审判后作出的决定更高的证明标准的约束,我们可能难以在初步阶段的所有案件中获胜。然而,即使在我们无法获得临时救济的情况下,我们也打算继续在这类案件中提起诉讼,并在全面审判后寻求永久禁令救济和追讨损害赔偿。
季节性
植保市场的季节性和我们业务的地理分布可能会导致不同地理位置的季度收益存在显著差异。我们在北半球(北美、欧洲和亚洲部分地区)销售的产品从3月到9月服务于季节性农产品市场,通常在第一季度和第二季度带来可观的收益,第四季度的收益较小。南半球市场(拉丁美洲
亚太地区的部分地区,包括澳大利亚)从7月到2月提供服务,通常导致第三、第四和第一季度的收益。
竞争
我们在业务中遇到了激烈的竞争。我们通过自己的销售组织以及联盟合作伙伴、独立分销商和销售代表来营销我们的产品。我们的主要竞争对手的数量因市场而异。总体而言,我们通过提供先进的技术、高质量的产品质量、可靠性、高质量的客户和技术服务以及以具有成本效益的方式运营来竞争。
我们的业务主要在全球植保市场竞争,生产杀虫剂、除草剂和杀菌剂。行业产品包括针对某些主要竞争对手的植保化学品和生物制品、转基因(作物生物技术)产品。来自通用农用化学品生产商的竞争非常激烈,因为一些关键产品专利在过去20年中已经到期。一般而言,我们以创新者的身份竞争,专注于产品开发,包括新配方、专有混合物和先进的输送系统,并通过收购或许可(主要是)专有化学物质或技术来补充我们的产品和地理焦点。我们还通过制造战略、建立有效的产品管理计划和发展战略联盟,加强在关键国家和地区的市场准入,通过我们的全球成本竞争力使自己脱颖而出。
研发费用
我们业务的研发努力专注于发现和开发无害环境的解决方案--包括新的活性成分和新的产品配方--以满足农民最大化产量和控制虫害的需求。2019年6月24日,我们宣布在特拉华州纽瓦克的FMC Stine研究中心投资5000多万美元,用于升级基础设施。我们预计,该项目的投资将在2023年继续,预计2024年完成。
环境法律法规
与环境有关的因素的讨论可以在第7项“管理层对财务状况和经营结果的讨论和分析”和本表格10-K中包括的合并财务报表附注的附注12“环境义务”中找到。
人力资本
员工
我们雇佣了大约6,600人,其中国内业务约有1,600人,国外业务约有5,000人。
我们大约3%的美国员工和37%的外国员工分别代表集体谈判协议。我们成功地完成了最近的合同谈判,没有任何实质性的停工。然而,我们无法预测未来合同谈判的结果。2023年,将有5项外国集体谈判协议到期。这些合同影响到我们大约21%的驻外员工。美国没有任何集体谈判协议将于2023年到期。
人才投入和留住
在FMC,重要的是我们将我们的计划和计划集中在维持致力于吸引和发展员工的强大领导者上,以便他们能够具有竞争力地领导、创新变革、提高业务绩效,并成功地保持竞争优势。FMC通过全球的结构化领导力项目提供领导力发展。FMC的课程内容包括课堂和自定进度学习、发展规划和伸展作业、基于项目的行动学习和轮换学习、指导和指导,以及领导力和功能评估。我们的课程旨在提供引人入胜、协作性和创造性的学习环境。员工利用他们在这些项目中的经验,将领导能力培养到最高水平,使他们能够提供创新的解决方案、强劲的结果和持续的增长。
FMC创造了一个环境,在那里我们宣传我们的价值观,拥抱多样性,并建立一种包容的文化。我们通过各种计划和举措实现这一目标,如季度市政厅会议、员工参与度调查、焦点小组、学习机会和慈善活动,我们继续支持员工资源小组(ERGs)帮助为员工培养包容性的工作场所。
FMC不断努力满足我们员工、股东和客户的需求,通过有竞争力的奖励、政策和做法,支持公司成为我们在每个竞争人才的市场上的首选雇主。FMC通过与绩效和能力相一致的总奖励计划来补偿员工。性能-
基于直接薪酬的计划包括有竞争力的基本工资、年度奖金机会、销售激励计划和长期激励。这些薪酬要素,加上福利、工作生活灵活性、表彰奖励、人才和职业发展,使FMC能够为员工整个职业生涯提供全面的全面奖励方案。
文化和包容性
多元化公平与包容(“DEI”)是我们增长战略的核心,我们将继续使FMC对所有员工和利益相关者更加多样化、公平和包容。2022年,我们重新调整了我们的全球Dei计划,以确保我们优先考虑与劳动力多样性、公平流程和包容性文化相关的目标。我们在实现与全球女性和美国劳动力中的黑人/非裔美国人有关的代表权目标方面取得了良好进展。我们提高了妇女和黑人/非裔美国人的总体比例和净增加,在2022年结束时,在所有区域和本组织各级取得了积极成果。
除了在整个招聘过程中有意识地关注目标之外,我们的进步还受到战略投资和社区合作伙伴关系的推动。例如,在我们的巴西制造组织中,我们采取措施,通过与当地教育机构和同行建立牢固的合作伙伴关系,为我们的乌贝拉巴工厂建立女性候选人渠道,其中包括为女性提供教育和专业培训以及学徒计划。这些投资导致一大批女性候选人为制造业的工作机会做好了准备。通过这些努力,我们在乌贝拉巴工厂雇佣了更多的女性,将巴西制造组织中的女性员工比例提高到42%。我们还在北美、拉丁美洲、欧洲和亚太地区的许多国家和地区增加了商业销售组织中的女性比例。这一增长的很大一部分也可以归功于战略投资和社区伙伴关系。值得注意的是,我们在特拉华州纽瓦克的全球研发中心举办了第一次学生研发研讨会(“推进科学多样性”),招待了来自特拉华大学和当地历史悠久的黑人学院和大学(包括特拉华州立大学和马里兰东岸大学)的学生。该特别活动帮助学生了解FMC,与从事STEM职业的FMC员工接触,展示他们自己的研究,并探索在FMC从事STEM职业的可能性。
我们在招聘和招聘努力与增加留住员工的举措之间取得了平衡。FMC实施了一个正式的保留计划和保留和归属处,旨在支持现有员工在他们的职业生涯中导航(例如,职业指导计划)。在该计划的实施和持续推广过程中,我们一直致力于接触代表性不足的群体,确保他们充分利用我们的留任计划并从我们的留任计划中获得好处。此外,我们通过增强的流程和工具,在人才管理和发展方法方面为经理和员工提供了更好的装备,这些流程和工具可以帮助指导和引导我们不同人才在整个公司的职业生涯。我们的区域包容理事会和ERG网络对于推动员工的强烈敬业度、提供学习/意识倡议以及在不同方面为员工建立更大的联盟关系和倡导仍然至关重要。展望未来,我们的重点是扩大努力,建立更多样化的候选者人才库,更好地留住不同的员工,并加强我们包容和归属感的文化,因为我们明白,不同的观点、背景和经验永远是我们成功的关键。
安全问题
安全是FMC的核心价值观。在FMC,人是第一位的。我们争取一个没有受伤的工作场所,让每个人都能以同样的方式回家。我们鼓励一种开放的报告文化,从我们的错误中吸取教训,并努力在行为和过程中不断改进。由于我们对安全的坚定承诺,我们0.0795的总可记录事故率(“TRIR”)继续在全球行业中名列前茅,在北美同行公司中排名前十,使我们的公司跻身于化工行业最安全的组织之列。这一水平的表现突显了我们对每天安全工作的集体承诺。我们让我们的员工始终把安全放在第一位。2022年继续挑战我们与COVID大流行相关的问题,以及乌克兰战争和我们业务的持续增长。FMC的回应是跨职能部门协作,以确保我们所有站点的安全运行。2023年,我们继续我们的征程,专注于完善管理系统和工具。此外,我们继续通过有针对性的活动吸引我们的全球员工,这些活动通过分析我们的环境、健康和安全数据来解决问题和趋势。
可持续性
我们致力于提供维持安全食品供应的产品,并以一种为子孙后代保护环境的方式这样做。为了体现这一承诺,我们制定了可持续发展目标,以挑战自己,确保我们正在帮助创造一个更美好的世界。我们认识到可持续性不仅仅是减少排放,它还包括我们如何利用稀缺的资源,如水,以及自然的重要性,包括生物多样性。FMC与联合国可持续发展目标(“SDGs”)、#2(零饥饿)、#8(体面工作和经济增长)、#13(气候行动)和#15(陆地生命)保持一致。我们的目标包括到2025年实现(I)100%的研发支出用于开发可持续产品,(Ii)
FMC开发并利用其屡获殊荣的可持续性评估工具来确定正在研发的新活性成分和配方产品的可持续性。这项评估与其他管理流程和工具一起,确保引入和使用环境可持续的农业解决方案。
在FMC,我们在产品生命周期的每个阶段都提倡管理,管理的优先事项被纳入研发、投资组合和营销战略的核心,以实现真正的主动性方法。我们继续努力就我们产品管理的成功和挑战进行公开和透明的沟通。FMC正在继续从我们的产品组合中逐步淘汰高危险农药(“HHP”)。2022年,HHP约占我们总销售额的0.2%。HHP在我们产品组合中的减少可归功于我们的内部流程,包括持续评估、密切监控和随后的淘汰以及强有力的管理行动。
美国证券交易委员会备案文件
美国证券交易委员会的备案文件可以在我们的网站www.fmc.com上免费获得。我们的Form 10-K年度报告、Form 10-Q季度报告、Form 8-K当前报告以及对这些报告的修订将在我们向美国证券交易委员会提供这些材料后,在切实可行的范围内尽快公布。
有关FD披露的规例
本公司位于https://investors.fmc.com,的投资者关系网站应被视为公认的分销渠道,本公司可定期在网站上为投资者发布重要信息,包括为了遵守联邦证券法和我们根据美国证券交易委员会FD法规规定的披露义务而希望公开披露的信息。我们鼓励投资者和其他对公司感兴趣的人关注我们的投资者关系网站,以获取重大披露。我们的网站地址包含在本10-K表格中,仅作为文本参考,网站上的信息并未通过引用并入本10-K表格中。
第1A项。风险因素
可能对我们实现经营业绩和实现其他目标的能力产生影响的因素包括:
行业风险:
我们市场的定价和销量对许多特定于行业和全球的问题和事件非常敏感,包括:
•竞争和新的农业技术-我们的业务面临竞争,这可能会影响我们维持或提高价格、成功进入某些市场或保持市场地位的能力。对我们业务的竞争不仅包括相同杀虫活性成分的仿制药供应商,还包括培育或应用于种子的替代专有农药化学制品和作物保护技术。在过去十年中,大量重要的产品专利和产品数据保护到期,推动了仿制药在农用化学品市场的出现,预计这一趋势将继续下去。此外,随着我们的一些竞争对手进行整合,农用化学品行业的竞争格局正在发生变化,导致它们拥有更大的规模和多样性,以及市场覆盖范围。这些竞争差异可能无法克服,可能会侵蚀我们的业务。许多国家的农业正在发生变化,新技术(例如,精确的虫害预测或应用、数据管理)不断涌现。目前,这些技术的范围和潜在影响在很大程度上是未知的,但可能会扰乱我们的业务。
•气候条件--我们的市场受到气候条件的影响,既有慢性的,也有急性的,这可能会对作物价格和虫害产生不利影响。例如,干旱可能会减少对杀菌剂的需求,这可能会导致
这可能会导致销售减少,市场上未售出的库存增加,而过度降雨可能导致植物病害或杂草生长加剧,需要种植者购买和使用更多的杀虫剂。干旱和/或气温升高可能会改变害虫的压力,要求种植者使用更多、更少或不同的杀虫剂。自然灾害可能会影响我们在世界各地设施的生产。这些事件的性质使它们很难预测。
•地理周期性-虽然我们的业务在地理上保持了良好的平衡,但在任何给定的日历季度,由于植保市场的性质和我们经营的地理区域,对我们产品的需求将出现季节性变化,因此特定的地理区域将占据主导地位。任何此类主要地理位置的意外市场状况,如不利天气、虫害压力或本文所述的其他风险,如果发生在此类地理位置占主导地位的日历季度,可能会影响我们的业务。
•不断变化的监管环境和公众认知-监管环境的变化,特别是在美国、巴西、中国、印度、阿根廷和欧盟,可能会对我们继续在国内外市场生产和/或销售某些产品的能力产生不利影响,或者可能会增加这样做的成本。我们对监管风险很敏感,因为需要在我们销售产品的每个国家获得和维护农药注册。此外,我们还被要求遵守生物制品的协议或适用的法规要求。协议和法规可能会改变,或者监管机构可能会确定生物制品不能获得批准。未来的监管要求可能会导致生物制品开发延迟或限制生物制品的增长,这是有风险的。许多国家要求重新注册杀虫剂,以满足新的和更具挑战性的要求;虽然我们大力捍卫我们的产品,但这些重新注册过程可能会导致显著的额外数据成本,减少允许的产品使用数量,或者可能导致产品取消。遵守不断变化的法律和法规可能涉及巨额成本或资本支出,或者需要改变业务做法,从而可能导致盈利能力下降。在欧盟,监管风险具体包括被称为REACH(化学品注册、评估和授权)的化学品法规, 它要求制造商通过一种特殊的注册系统来验证他们的化学品可以安全地销售。监管环境的变化可能会受到非政府公众压力的影响,这是由于人们对我们的植保产品的使用持有负面看法。经过监管机构审查并标记为安全使用的产品仍可能受到其他人的质疑,这可能会导致公众的负面看法或监管行动。标有安全使用标签的竞争产品可能会受到诉讼或索赔,而我们产品的类似情况可能会导致负面影响。此外,气候变化可能会导致政府围绕温室气体的政策发生变化,包括排放上限、贸易法规和其他促进减少碳排放的机制。根据它们的性质和范围,这可能会使我们的制造业务和供应商面临显著的额外成本或运营限制,并影响能源来源和供应。
•美国以外的地理位置-我们在拉丁美洲、欧洲和亚洲以及美国都有很强的影响力。我们继续扩大我们的地理足迹,特别是在欧洲和印度等主要亚洲国家,这意味着美国以外的发展总体上将对我们的业务产生比过去更显著的影响。我们在美国以外的业务受到特殊风险和限制的影响,包括:币值波动;外汇管制法规;当地政治或经济条件的变化;政府定价指令;进出口限制或关税;进出口许可要求和贸易政策;资金汇回能力的限制;以及影响在海外开展业务的美国公司的其他可能有害的国内外政府做法或政策。
•气候变化和土地利用影响-气候变化可能会影响我们销售产品的市场,例如,长期干旱可能会导致对我们产品的需求减少。在拥有大量农业用地的地区,持续的温度变化的影响更加渐进,可能导致适合农业的土地发生变化,或者适合耕种的作物和这些地区可能存在的害虫的组合发生变化。随着气温的升高和温室气体水平的增加,害虫的这种转移可能会变得更加迅速和持久。例如,平均气温的长期上升可能会使北方土地适合种植历史上没有在这种气候条件下种植的作物,导致种植者从小麦转向大豆等作物,并可能导致这些作物产生新的或不同的杂草、植物病害或昆虫压力-此类变化将影响种植者购买的农药产品的组合,这可能对我们不利,具体取决于当地市场和我们的产品组合。随着气候变化影响全球作物产量,转移可收获地区和虫害压力,种植者可能需要更多适应气候的产品。
•大宗商品价格波动-我们的经营业绩可能会受到大宗商品成本的重大影响,如化学原材料大宗商品、能源大宗商品和收获的农作物大宗商品。我们可能无法充分提高价格或提高生产率,以抵消未来化学原材料或能源大宗商品价格上涨的影响。因此,此类大宗商品价格的上涨可能会对我们的财务业绩产生负面影响。我们使用套期保值策略来应对能源和材料大宗商品的价格风险,其中套期保值策略以合理的条款可用。然而,我们无法避免中长期上涨的风险。此外,收获作物商品价格的波动可能会对我们的客户以先前预测的价格销售其产品的能力产生负面影响,导致客户流动资金减少。客户流动性不足可能会影响我们的
客户为我们的产品付款的能力,因此,影响现有和未来的销售或我们收取客户应收账款的能力。
•供应安排-某些原材料对我们的生产过程至关重要,我们的采购战略和供应链设计很复杂。我们正在密切监控原材料和供应链成本。虽然我们已作出供应安排以满足计划的营运要求,但若无法取得关键原材料或按合约制造安排运作,将对我们生产某些产品的能力造成不利影响,并可能导致营运中断及增加围绕业务表现的不明朗因素。我们从多家供应商采购关键中间体和成品,主要是美国以外的供应商,主要是中国。无法获得这些产品或根据合同采购安排执行将对我们销售产品的能力造成不利影响。我们的供应链和业务运营可能会因第三方供应商和制造商设施的临时关闭、产品供应中断或我们产品的出口或发货受到限制而中断。我们供应商和合同制造商的任何中断都可能影响我们的销售和经营业绩。我们已经看到了一些物流挑战,有针对性的供应链短缺,以及由于能源危机和通胀而导致的商品成本上升。
运营风险:
•全球灾难性事件-全球灾难性事件(如核事件、大流行、自然灾害)可能危及我们员工的生命和安全,限制市场准入,限制供应,并需要高度的跨职能协调来维持业务连续性。如果管理不当,如果事件对我们或我们客户的运营产生负面影响,FMC可能会遭受重大财务损失。全球灾难性事件还可能导致我们或我们的客户和供应商所在国家的社会、经济和劳动力不稳定。这些不确定性可能会对我们的业务以及我们的运营结果和财务状况产生实质性的不利影响。大范围的健康危机可能会对全球经济造成不利影响,导致经济下滑,从而可能影响对我们产品的需求。新冠肺炎疫情对美国和全球经济造成了重大破坏。COVID将在多大程度上继续影响我们,将取决于未来的事态发展,其中许多事态发展仍然不确定,也不能有把握地预测,包括大流行的持续时间,为遏制大流行或减轻其影响而采取的进一步行动,以及大流行的直接和间接经济影响的程度和遏制措施等。
•业务中断-我们通过自有设施和合同制造商相结合的方式生产产品。我们在美国(莫比尔)、波多黎各(马纳蒂)、中国(金山)、丹麦(罗兰)和印度(帕诺利)拥有并运营大型活性成分制造工厂。我们的经营业绩在一定程度上取决于这些生产设施的持续运营。这些设施的中断可能会大幅降低特定制造设施的生产率,或我们整个业务的盈利能力。虽然我们采取预防措施来加强我们业务的安全并将中断的风险降至最低,但我们的业务和我们的合同制造商的业务受到化学制造以及相关原材料、产品和废物的储存和运输所固有的危险的影响。这些潜在危险包括爆炸、火灾、恶劣天气和自然灾害、机械故障、计划外停机、供应商中断、劳动力短缺或其他劳动力困难、信息技术系统中断、我们供应链或制造和分销操作的中断、运输中断、化学品泄漏、有毒或有害物质或气体的排放或泄漏、向客户运送受污染或不符合规格的产品、储罐泄漏、其他环境风险、网络攻击或由于破坏行为、恐怖主义或战争、内乱或政治动乱、自然灾害、大规模停电和公共卫生流行病/流行病等事件导致的其他业务运营突然中断。其中一些危险可能对财产和设备造成严重损坏或毁坏,或造成人身伤害和生命损失,并可能导致业务暂停或受影响设施关闭。
•气候变化和作业地点的实际风险-气候变化的急性和慢性影响,如海平面上升、干旱、洪水、飓风、过热和季节性温度的普遍波动,可能会对我们的全球运营产生不利影响。可归因于气候变化的极端天气事件可能导致我们的财产和设备受到有形损害、包括水在内的资源更加稀缺,以及我们的供应链中断。
•诉讼和环境风险-与我们正在进行的诉讼和环境责任相关的当前准备金最终可能被证明是不足的。经过监管机构审查并标记为安全使用的产品仍可能受到其他人的挑战,这可能会导致诉讼或索赔。
•危险材料-我们制造和运输某些因其有毒或挥发性而固有危险的材料。虽然我们采取预防措施以安全的方式处理和运输这些材料,但如果这些材料处理不当或释放到环境中,可能会造成财产损失或导致对我们的人身伤害索赔。
•环境合规-我们遵守广泛的联邦、州、地方和外国环境和安全法律、法规、指令、规则和法令,其中包括空气中的排放、向陆地和水的排放以及危险废物和其他废物的产生、处理、处理、处置和补救
材料。我们可能面临正常业务过程中产生的责任,包括因在我们目前或以前生产、处理或拥有的设施或化学品中接触化学品或其他危险物质而据称造成的人身伤害或财产损失。我们非常认真地对待我们的环境责任,但我们的制造业务和化学品运输存在固有的环境影响风险。任何对环境破坏的重大责任都可能对我们的财务状况、运营结果和现金流产生重大不利影响。
技术风险:
•技术和新产品发现/开发-我们能否成功竞争,部分取决于我们能否保持卓越的技术能力,以及继续为现有和未来客户识别、开发和商业化新的、创新的、高附加值的产品。我们在发现和开发新的杀虫活性成分方面的投资依赖于新的化学分子或生物菌株的发现。这种发现过程有赖于我们的科学家能够找到新的分子和菌株,这些分子和菌株是新颖的,不属于其他人拥有的专利,这些分子/菌株对目标害虫有效,我们有能力将这些分子和菌株开发成新产品,而不会对人类健康和环境造成不必要的风险,然后满足适用的监管标准。从活性成分发现到全面开发和产品推出的时间平均为8-10年,这取决于当地的监管要求;开发新产品的复杂性和持续时间造成了产品概念可能在开发过程中失败或在推出时可能无法满足当时的市场需求或竞争条件的风险。
投资组合管理风险:
•投资组合管理风险-我们不断审查我们的投资组合,其中包括对可能在战略上符合我们的业务和战略增长计划的潜在业务收购的评估。如果我们不能成功整合和发展我们收购的业务,我们可能无法实现预期的协同效应,这将包括预期的成本节约和收入增长。如果不能实现这些预期的协同效应,可能会对我们的财务业绩产生实质性的不利影响。除了战略收购,我们还根据我们的目标和与我们的增长战略的一致性来评估我们投资组合的多样性。在实施这一战略时,我们可能无法成功地分离业绩不佳或非战略性资产。剥离此类资产的损益或营业收入损失(例如,剥离)可能会影响公司的收益。此外,我们可能会产生与减少收益的收购或剥离相关的资产减值费用。
•创新和知识产权-我们的创新努力受到专利、商业秘密和其他知识产权的保护,这些专利、商业秘密和其他知识产权涵盖了我们目前的许多产品、制造流程和产品用途,以及我们支持新产品线的研发活动的许多方面。商标保护与我们产品相关的有价值的品牌。专利和商标由各个司法管辖区授予,我们的专利期限取决于它们各自的司法管辖区和年金的支付。我们未来的业绩将取决于我们通过有效执行我们的专利(继续涵盖关键的化学中间体和工艺专利)以及产品组合生命周期管理,特别是我们的高价值联胺杀虫剂的组合生命周期管理,解决物质的有效成分组成专利到期的能力(有关更多详细信息,请参阅项目1中的“联胺增长战略”和“专利、商标和许可证”)。如果我们的创新努力不能继续改进流程以降低成本,这种情况可能会阻碍我们的竞争地位。我们的一些竞争对手可能会在生产方法或产品用途上获得专利,这可能会限制我们的成本效益竞争能力。
•知识产权的执法--Rynaxypyr上物质专利的构成®活性成分在几个关键国家即将到期。我们有大量关于Rynaxypyr生产的额外专利®在某些国家,有效成分以及商标和数据专有性保护远远超出了物质专利的有效成分组成。(见项目1“联胺增长战略”和“专利、商标和许可证”)。我们打算从战略上大力执行我们的专利和其他形式的知识产权,并且已经针对几个第三方这样做了。其他第三方可能寻求进入侵权产品市场,或者可能找到避免侵权的替代生产方法,或者由于任何诉讼中固有的风险,我们可能无法成功地提起诉讼以强制执行我们的专利。专利涉及复杂的事实和法律问题,因此,我们所拥有或可能获得的任何专利主张的范围、有效性或可执行性无法清楚地预测。专利可能会在法院以及美国或外国专利局的各种行政诉讼中受到挑战,并可能被视为不可执行、无效或被规避。我们目前是,将来也可能是涉及我们专利的各种诉讼或行政诉讼的一方。(见第1项“专利、商标和许可”)。这种质疑可能导致所主张的专利的部分或全部权利要求被宣布无效或被认为不可执行。中国案中的两起这样的诉讼目前正在上诉中。(见第1项“专利、商标和许可”)。在这种情况下,不利的专利执法决定可能会导致与之竞争的氯坦尼普产品进入相关市场,这可能会对我们的财务业绩产生实质性的不利影响。
•ERP改变治理-在2020年第四季度,我们在SAP S/4 HANA的单个全球实例上完成了上线。有一些变更管理活动可能会影响我们将企业资源规划(“ERP”)系统中的投资运作和货币化的能力。整个企业中未经管理或管理不善的系统和硬件更改可能会中断运营、引入漏洞,并导致维护增加,同时降低用户接受度和采用率。
•FMC锂分离的潜在税务影响-我们收到了外部法律顾问的意见,大意是2019年3月完成的将FMC锂作为分销给我们股东的剥离,符合美国联邦所得税目的的免税交易资格。该意见基于FMC和FMC Lithium对事实事项的某些假设和陈述,以及这两个缔约方的某些公约。如果任何假设、陈述或契诺是不正确、不完整或不准确的,或在任何实质性方面被违反,则不能依赖意见。律师的意见对国税局或法院没有约束力,也不能保证国税局或法院不会采取相反的立场。美国国税局或州或地方税务当局可能会采取这样的立场,即上述交易导致FMC确认重大应税收益,在这种情况下,FMC可能会承担重大税收义务。
金融风险:
•汇率风险-我们是一家在世界多个国家开展业务的国际公司,因此在我们正常的业务过程中面临汇率风险。我们对巴西雷亚尔、人民币、印度卢比、欧元、墨西哥比索和阿根廷比索特别敏感。虽然我们采取对冲和其他策略来缓解这些风险,但外汇的意外剧烈变化可能会产生风险,可能会对我们的预期业绩产生实质性的不利影响。
•不确定的税率-我们未来的有效税率可能会受到许多因素的重大影响,例如:来自国外和国内税收管辖区的收入构成的未来变化,因为在外国司法管辖区的收入通常以不同于美国联邦法定税率的法定税率征税;不确定的纳税头寸的会计处理;企业合并;诉讼时效到期或税务审计结算;估值免税额的变化;税法的变化;汇率损益;以及将以前没有计入美国或外国预扣税的某些未来外国收入汇回国内的决定。
•长期资产投资的可回收性不确定-我们对长期资产进行了大量投资,并根据不断变化的市场状况和替代产品采购机会,不断审查这些资产的账面价值以实现可回收性。我们可能会确认长期资产未来的减值,这可能会对我们的经营业绩产生不利影响。
•养老金和退休后计划-我们的美国合格计划在过去几年中一直有充足的资金,因此,主要的投资策略是负债对冲方法,目标是保持计划的资金状况,使资金状况的波动性降至最低,要求我们为该计划做出重大贡献的可能性有限。该投资组合由100%的固定收益证券和现金组成。根据我们的美国合格计划,我们的计划资产和债务超过10亿美元。此外,与我们的养老金和退休后计划相关的义务反映了某些假设。如果实际经验与这些假设不同,我们的成本和资金义务可能会大幅增加或减少。虽然我们为员工和退休人员提供其他固定福利、固定缴费和退休后福利,但考虑到其规模与我们的综合财务状况相比,我们的风险集中在我们的美国合格计划上。
一般风险因素:
•市场准入风险-我们的业绩可能会受到分销渠道变化的影响,这可能会影响我们进入市场的能力。价值链的整合可能会限制FMC在某些市场的准入。对零售商和批发商的收购,尤其是竞争对手的收购,可能会限制FMC的分销足迹。如果不能适应企业对企业和企业对消费者的类似趋势,FMC可能会处于竞争劣势。
•遵守法律法规--全球监管环境正变得越来越复杂,需要更多资源来有效管理,这可能会增加对监管标准的误解或误用的可能性。
•人才投入和道德/文化-无法招聘和留住关键人员,关键人员意外流失,或其他外部和内部因素和事件可能最终导致员工流失,并可能对我们的运营产生不利影响。此外,我们未来的成功在一定程度上取决于我们发现和培养人才以接替高级管理层和本组织其他关键成员的能力。我们在商业道德和当地习俗可能与我们的公司标准不同的市场运营,这增加了不当行为和监管执法的风险。可能需要做出重大努力,以确保在坚持我们的安全、道德和合规核心价值观的同时,培训、参与和专注于实现业务目标的适当资源组合。
•经济和地缘政治变化-我们的业务已经并可能继续受到我们竞争市场的经济和政治变化的不利影响,包括:贸易限制、关税增加或潜在的新的
美国或我们开展业务的任何外国实施的关税、外资所有权限制和经济禁运;法律、税收和法规的变化以及这些法律、税收和法规的解释和应用;美国政府或外国政府通过外汇管制或税收政策施加的限制;财产国有化或征收、未开发的产权和法律制度或政治不稳定;其他政府行动;通货膨胀率和导致更高投入成本的通胀压力、经济衰退;以及其他我们无法控制的外部因素。持续的通胀压力可能会对我们的收入、毛利率和营业利润率以及净利润产生负面影响。有关更多详细信息,请参阅我们管理层第7项讨论和分析中的“通货膨胀”部分。美国和外国司法管辖区内的经济和政治状况或国家之间的紧张关系可能会导致需求波动、价格波动、财产损失、国家支持的网络攻击、供应中断或其他中断。任何对我们业务有重大影响的地区的公开冲突或战争都可能导致工厂关闭、员工流离失所,以及无法获得关键物资和材料。2022年4月中旬,我们宣布决定停止在俄罗斯的运营和业务。我们作为一家公司的价值观不允许我们在俄罗斯运营和发展我们的业务。目前俄罗斯和乌克兰之间的军事冲突可能会扰乱或以其他方式对我们在乌克兰的行动产生不利影响;以及相关的制裁、出口管制或其他可能由美国、欧盟或俄罗斯等国家发起的行动(例如,潜在的网络攻击、能源流动中断等)。可能对我们的业务和/或我们的供应链产生不利影响, 乌克兰以外其他国家的商业合作伙伴或客户。在阿根廷,持续的通胀和外汇管制可能会对我们的业务产生不利影响。重新调整区域经济安排的变化可能会对我们的业务产生业务影响。我们在美国以外的司法管辖区执行知识产权可能会受到美国与其他国家之间地缘政治紧张局势的影响。在中国,不可预测的环境法规执行可能导致广泛地理区域的意外关闭,影响我们的合同制造商和原材料供应商。
•信息技术安全和数据隐私风险-与所有企业信息系统一样,我们的信息技术系统以及由我们的供应商和第三方运营的系统可能会被外部机构有意观察或收集信息、提取信息、破坏信息、部署勒索软件或扰乱业务流程的意图所渗透。远程和其他工作安排可能会使公司更容易受到网络攻击。我们的系统过去一直是,将来可能也会受到未经授权的访问尝试。不合时宜地实施系统更新或安全补丁可能会使我们的公司面临安全漏洞。未经授权访问我们的网络或系统可能会扰乱我们的业务运营,并可能导致我们的信息系统出现故障或中断、因勒索软件而停摆或造成资产损失,并可能对我们的业务、财务状况或运营结果产生重大不利影响。我们参与响应规划、模拟、培训、桌面演习和其他努力,以降低与网络安全相关的风险。违反我们的安全措施或意外丢失、无意披露或未经批准传播有关公司、我们的员工、我们的供应商或我们的客户的专有、敏感或机密信息,可能会导致诉讼,违反某些司法管辖区的各种数据隐私法规,并可能导致法律责任。到目前为止,我们还没有经历这些事件带来的重大或实质性影响,我们可能需要花费大量资源来维持或继续成熟我们的保护性和预防性措施,以跟上不断变化的网络安全威胁。我们维护一个多方面的网络安全计划,旨在识别、保护、检测、响应, 并从一次网络安全事件中恢复过来,最近完成了一项独立的NIST网络安全框架评估,该评估得出结论,我们保持着一个强大而成熟的网络安全计划。此外,我们还继续进行响应规划、模拟、培训、桌面演习和其他工作,以降低风险并为快速响应任何网络安全事件做好准备。虽然我们已经采取措施评估多个司法管辖区迅速增长的网络安全和数据隐私法规的要求并遵守这些法规,但这些措施可能会受到监管网络安全和数据相关合规的当局的挑战。我们可能会在促进和回应调查方面产生巨额费用,如果我们采取的措施被证明是不充分的,我们可能面临罚款或处罚。这可能会损害我们的声誉,或以其他方式损害我们的业务、财务状况或运营结果。
•进入债务和资本市场-我们依靠运营产生的现金和外部融资为我们的增长和营运资本需求提供资金。对获得外部融资的限制可能会对我们的经营业绩产生不利影响。此外,支付利息、分红以及扩大我们的业务或其他商业机会可能需要大量资本。我们相信,在可预见的未来,我们的运营现金和我们循环信贷安排下的可用借款将足以满足这些需求。然而,如果我们需要外部融资,我们进入信贷市场的机会和我们资本的定价将取决于保持足够的信用评级机构和资本市场的总体状况。不能保证我们能够以我们认为可以接受的条款获得股权或债务融资,而且任何融资的成本都可能大幅增加,从而增加我们的支出并减少我们的净收入。如果我们无法产生足够的现金流或筹集足够的外部融资,包括全球信贷市场的重大中断,我们可能会被迫限制我们的业务和增长机会,这可能会对我们的经营业绩产生不利影响。
•信用违约风险-我们可能会在可用的范围内,利用我们现有的循环信贷安排来满足我们的现金需求。如果该信贷安排或我们的任何优先票据发生违约,我们可能被要求立即偿还所有未偿还借款,并将现金存款作为该安排支持的所有义务的抵押品,而我们可能无法做到这一点。我们任何信贷安排下的任何违约都可能导致我们许多其他信贷协议和债务工具的违约。如果没有这些协议一方贷款人的豁免,任何此类违约都可能对我们继续运营的能力产生实质性的不利影响。
•暴露于全球经济状况-全球经济恶化以及全球信贷和外汇市场可能对我们的业务产生不利影响。全球或地区经济状况或金融市场的恶化可能会对我们自己和我们的客户履行销售条款的能力或我们的供应商履行对我们的所有承诺的能力造成不利影响。国际市场的经济增长放缓,或信贷或外汇市场恶化,可能会对客户、供应商和我们在那里的整体业务造成不利影响。经济疲弱的客户可能无法购买我们的产品,或者他们以当地货币购买进口产品或以当时的国际价格出售商品的成本可能会更高,我们可能无法从这些客户那里收回应收账款。
项目1B。未解决的员工意见
没有。
项目2.财产
FMC租赁了位于宾夕法尼亚州费城的执行办公室,并在16个国家和地区经营着21家制造工厂。我们的主要研发机构位于特拉华州纽瓦克、上海、中国和丹麦哥本哈根。
我们相信,我们的设施处于良好的运行状态。我们自有或租赁用于持续运营的生产物业的数量和位置如下:
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| 北美 | | 拉丁美洲 | | 欧洲、中东和非洲 | | 亚洲 | | 总计 |
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总计 | 5 | | 1 | | 6 | | 9 | | 21 |
项目3.法律程序
像数百家其他工业公司一样,我们被列为与石棉有关的人身伤害诉讼的众多被告之一。这些案件中,大多数都是由于接触FMC场所内的石棉或安装在通过停产作业制造或销售的机器或设备中的含石棉部件而造成人身伤害或死亡。我们拥有或经营的机械和设备企业没有制造诉讼中存在争议的含石棉部件,直到今天,美国职业安全与健康管理局和环境保护局都没有禁止使用这些部件。此外,这台机器和设备的含石棉部件只有在不经常维修和保养时才能接触到。一些司法管辖区已允许就其他公司在此类机器和设备上安装的绝缘材料向设备制造商提出索赔。我们认为,总的来说,针对FMC的索赔是没有根据的。
截至2022年12月31日,在几个司法管辖区,约有10,561个场所和产品石棉索赔待决。自1980年代以来,大约有120 000件针对FMC的石棉索赔被解除,其中绝大多数被驳回,没有向索赔人支付任何款项。自1980年代以来,与索赔人达成的和解总额约为1.82亿美元。
我们打算根据以往的经验,继续处理这些与石棉有关的个案。我们已经在我们的非持续业务中为这起诉讼建立了准备金,并认为任何超过既定准备金的损失都无法合理估计。根据我们的经验,石棉诉讼的整体趋势已随时间而改变。在过去的几年里,我们看到针对FMC提起诉讼的司法管辖区发生了变化,各种索赔中提到的产品组合也发生了变化。由于这些索赔趋势尚未形成可预测的模式,我们目前无法合理估计我们对未来可能提出的索赔的石棉负债。
请参阅本表格10-K所列我国合并财务报表附注中的附注1“主要会计政策和相关财务信息”--环境债务、附注12“环境债务”和附注20“担保、承付款和或有事项”,其内容通过引用本项目3并入。
项目4.矿山安全披露
不适用。
项目4A。关于我们的执行官员的信息
FMC公司的高管、他们目前担任的职位、他们在过去五年中的商业经验以及截至2022年12月31日的年龄如下。每位高管均已受雇于本公司五年以上。
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名字 | | 年龄 | | 职位及当选年份 |
马克·道格拉斯 | | 60 | | 董事首席执行官总裁(20-20);FMC农业解决方案公司总裁兼首席运营官总裁(18-19);工业化学品集团总裁(11-12);全球运营和国际发展副总裁(10-11);陶氏先进材料公司副总裁、总裁(09-10);贵格会霍顿公司董事会成员(13-10);国际作物生命组织董事会成员(17-18);宾夕法尼亚美术学院董事会成员(16-10) |
安德鲁·D·桑迪弗 | | 53 | | 常务副总裁兼首席财务官(18-18);副总裁兼财务主管(16-18);总裁副(14-16);副总裁(14-16);总裁副(战略发展)(10-14);菲尔丰董事会成员(14-22);德国城镇学院董事会理事(17-18) |
罗纳尔多·佩雷拉 | | 50 | | FMC美洲执行副总裁和总裁(21-21);FMC美洲总裁(19-21);FMC LATAM副总裁(17-19);巴西董事将军(16);ROTAM巴西区域负责人(14-15);FMC公司各种董事职位(06-14) |
迈克尔·F·赖利 | | 59 | | 常务副总裁,总法律顾问、首席合规官兼秘书(19-19岁);总裁副秘书长(16-19岁);副总法律顾问(13-16岁);第一州蒙特梭利学院公司董事会成员(18-18岁) |
凯瑟琳·谢尔顿博士 | | 61 | | 常务副首席技术官总裁(21-21);副首席技术官总裁(18-21);董事研发(17-18);全球科技董事,杜邦植保(14-17);董事,哈斯克尔全球健康和环境科学中心(12-13) |
黛安·阿勒曼 | | 63 | | 首席营销官执行副总裁总裁(21-21日);首席营销官总裁副首席营销官(18-21日);董事全球营销(15-18);切米诺瓦公司北美区执行副总裁总裁(11-15);切米诺瓦公司全球监管事务副总裁(08-11) |
所有官员的任期均为一年,或直至其继任者当选并获得资格为止。上述人员之间没有任何亲属关系,也没有任何上述人员与任何其他人员之间的安排或谅解。上述人员在过去10年内没有参与任何美国证券交易委员会要求披露对评估任何此类人员的能力或操守具有重大意义的法律程序。
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执行干事多样性 |
性别: | 男性 | 女性 | | |
按性别认同分列的执行干事人数 | 4 | 2 | | |
种族/种族多元化 | 1 | 0 | | |
第II部
项目5.登记人普通股的市场、相关股东事项和发行人购买股权证券
FMC普通股的面值为0.10美元,在纽约证券交易所(代码:FMC)交易。截至2022年12月31日,登记在册的普通股股东有2196人。
FMC年度股东大会将于下午2点举行。2023年4月27日星期四,通过https://www.virtualshareholdermeeting.com/FMC2022.的网络直播会议通知以及关于如何获取代理材料的说明将在会议前大约五周邮寄给截至2023年3月1日登记在册的股东。
证券转让代理及证券注册处处长:
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EQ股东服务 | | |
1110中点曲线,101套房 | 或 | P.O. Box 64874 |
门多塔高地,明尼苏达州55120-4100号 | St. Paul, MN 55164-0874 |
| | |
Phone: 1-800-468-9716 | | |
(651-450-4064本地和美国境外) | | |
Https://equiniti.com/us/ |
股东回报业绩展示
下面的图表不应被视为通过引用被纳入FMC根据1933年证券法或1934年证券交易法提交的任何申请。
以下股东业绩图表将FMC普通股的五年累计总回报与标准普尔500指数和标准普尔500化学品指数进行了比较。这一比较假设在2017年12月31日投资了100美元,投资于FMC的普通股和这两个指数,并对所有股息进行了再投资。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2017 | | 2018 | | 2019 | | 2020 | | 2021 | | 2022 |
FMC公司 | $ | 100.00 | | | $ | 78.83 | | | $ | 108.10 | | | $ | 126.37 | | | $ | 122.94 | | | $ | 141.99 | |
标准普尔500指数 | 100.00 | | | 95.78 | | 125.68 | | 148.41 | | 190.71 | | 156.33 |
标准普尔500化学品指数 | 100.00 | | | 88.56 | | 107.84 | | 126.81 | | 159.38 | | 141.72 |
下表汇总了截至2022年12月31日的三个月内购买我们普通股的信息:
发行人购买股权证券
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | 公开宣布的计划 |
期间 | 购买的股份总数(1) | | 每股平均支付价格 | | 购买的股份总数 | | 购买的总金额 | | 尚未购买的股票的最高美元价值 |
十月 | 875,724 | | | $ | 114.22 | | | 875,480 | | | $ | 99,999,895 | | | $ | 900,000,105 | |
十一月 | 399 | | | 120.29 | | | — | | | — | | | 900,000,105 | |
十二月 | 33 | | | 126.61 | | | — | | | — | | | 900,000,105 | |
总计 | 876,156 | | | $ | 114.23 | | | 875,480 | | | $ | 99,999,895 | | | |
___________________
(1)包括FMC Corporation非合格储蓄和投资计划(“NQSP”)的独立受托人在公开市场交易中购买的股份。
2022年,根据公开宣布的回购计划,回购了875,480股。截至2022年12月31日,根据我们的董事会授权回购计划,约有9亿美元尚未使用。2022年2月,董事会授权回购至多10亿美元的公司普通股。10亿美元的股票回购计划将完全取代之前的授权。这项回购计划不包括具体的时间表或价格目标,可能随时暂停或终止。管理层可根据其对市场状况和其他因素的评估,酌情通过公开市场或私下谈判的交易购买股票。我们还不时从员工手中重新收购与归属、行使和没收我们股权薪酬计划下的奖励相关的股份。此外,我们的非限定递延薪酬计划的独立受托人不时通过公开市场购买与员工对我们普通股的投资有关的股票,这是该计划提供的投资选择之一。
ITEM 6. [已保留]
项目7.管理层对财务状况和经营成果的讨论和分析
概述
FMC公司是一家全球性农业科学公司,致力于帮助种植者为不断增长的世界人口生产食物、饲料、纤维和燃料,同时适应不断变化的环境。我们在一个单独的不同的业务部门运营。我们开发、营销和销售所有三大类作物保护化学品(杀虫剂、除草剂和杀菌剂)以及生物制品、作物营养和种子处理产品,我们将其归类为植物健康产品。FMC的创新作物保护解决方案使种植者、作物顾问以及草坪和病虫害管理专业人员能够在不损害安全或环境的情况下,在经济上应对他们最严峻的挑战。FMC致力于发现新的杀虫剂、除草剂和杀菌剂活性成分、产品配方和开创性技术,这些都是对地球一直更好的。
前瞻性信息
根据1995年《私人证券诉讼改革法》安全港条款的声明:FMC及其代表可以不时作出具有前瞻性的书面或口头声明,并在FMC提交给美国证券交易委员会的其他文件中以及在给FMC股东的报告或信函中提供历史信息以外的其他信息,包括本文中包含的声明。
在某些情况下,FMC通过以下词语或短语确定前瞻性陈述:“可能结果”、“确信”、“预期”、“预期”、“应该”、“可能”、“可能”、“将继续”、“相信”、“相信”、“预期”、“预测”、“预测”、“估计”、“项目”、“潜力”,“打算”或类似的表述,用于识别1995年“私人证券诉讼改革法”所指的“前瞻性陈述”,包括这些词语和短语的否定意义。这些前瞻性陈述是基于管理层对未来事件、未来业务状况以及基于现有信息对公司前景的当前看法和假设。这些陈述涉及已知和未知的风险、不确定性和其他因素,可能导致实际结果与任何前瞻性陈述明示或暗示的任何结果、活动水平、业绩或成就大不相同。关于我们收购BioPHero APS所作的前瞻性陈述,这些因素包括:(1)BioPHero是
由于公司仍处于发展或成长的早期阶段,可能会受到经营其性质的业务所固有的风险的影响,以及(2)生物英雄的产品和技术尚未大规模商业化实施,因此我们对未来的陈述,包括潜在的收入机会,会受到与使用生物英雄生产技术的信息素的开发、注册、生产和商业化有关的不确定性的影响。其他因素包括但不限于本10-K表格中包含的风险因素和其他警示声明,以及美国证券交易委员会提交的其他美国证券交易委员会备案文件和公开信息。FMC告诫读者不要过度依赖任何这样的前瞻性声明,这些声明只说明了做出的日期。前瞻性陈述的全部内容受上述警告性陈述的限制。除法律另有要求外,FMC不承担更新或修改任何前瞻性陈述以反映它们作出之日后发生的事件或情况的义务,具体而言,也不承担任何义务。
俄罗斯入侵乌克兰
2022年4月中旬,我们宣布决定停止在俄罗斯的运营和业务。我们作为一家公司的价值观不允许我们在俄罗斯运营和发展我们的业务。在截至2022年12月31日的一年中,我们记录的退出费用约为7680万美元。有关更多信息,请参见注释9。我们正在密切关注俄罗斯入侵乌克兰对我们的原材料和供应链成本产生的任何潜在影响。
通货膨胀率
当前的全球通胀压力影响了我们的业务,主要是由于投入成本高于正常水平,主要是原材料,导致我们的运营利润率受到压力。受通货膨胀影响的成本包括人工和间接成本、某些原材料成本、运费和物流成本、通行费服务和设备成本。我们已经通过定价行动、成本节约举措和替代来源选择,部分缓解了通胀逆风。预计总体成本在整个2023年仍将是一个逆风;然而,我们看到投入成本通胀正在减速。我们认为,投入成本可能成为2023年下半年的顺风因素。
新冠肺炎大流行
作为一家农业科学公司,在我们开展业务的国家,我们被认为是一个“必不可少的”行业;我们避免了大量工厂关闭,我们所有的制造设施和分销仓库仍在运营,并配备了适当的人员。我们的研究实验室和温室也在整个大流行期间继续运作。尽管我们在整个大流行期间避免了任何实质性中断,但我们意识到可能会中断或限制关键材料的可获得性。COVID将在多大程度上继续影响我们,将取决于未来的事态发展,其中许多事态发展仍然不确定,也不能有把握地预测,包括大流行的持续时间,为遏制大流行或减轻其影响而采取的进一步行动,以及大流行的直接和间接经济影响的程度和遏制措施等。我们将继续持续监测与疫情相关的经济环境,并评估对我们业务的影响。
2022年亮点
以下是截至2022年12月31日的一年中我们业务的更重大发展:
•2022年的收入为58.023亿美元,比去年增加了7.571亿美元,增幅约为15%。更详细的收入审查包括在题为《经营业绩》。就地区而言,在强劲的销量增长和价格上涨的推动下,北美的销售额增长了29%,拉丁美洲的销售额在强劲的销量增长和价格上涨的推动下增长了28%,欧洲、中东和非洲的销售额持平,强劲的销量增长和价格上涨完全被不利的汇率逆风所抵消,而在亚洲的销售额下降了1%,不利的汇率逆风和天气挑战导致的销量下降抵消了产品推出和定价行动带来的增长。大约6亿美元的收入来自过去五年推出的产品,其中1亿美元的销售额来自2022年推出的产品。此外,今年联胺的增长在中高个位数范围内。
•我们的毛利率为23.268亿美元,比去年增加了1.655亿美元,增幅约为8%。毛利率的增长主要是由营收增长推动的,但这部分被通胀压力导致的投入成本上升以及外汇逆风导致的成本上升所抵消。由于投入成本上升和不利的汇率逆风,毛利率占收入的百分比从去年同期的43%下降到40%。
•销售、一般和行政费用从7.141亿美元增加到7.752亿美元,约占9%。由于我们的收入增长,劳动力成本和第三方支出导致的通胀,以及市场准入的扩大,全球支出增加。
•研发费用为3.142亿美元,增加了950万美元,增幅为3%。研发支出的增加与我们新的活性成分管道的持续投资以及通货膨胀和劳动力成本的增加有关。
•可归因于FMC股东的净收益(亏损)为7.365亿美元,比上年同期的7.396亿美元减少了310万美元。上文讨论的较高收入和毛利被较高的销售、一般和行政费用以及所得税拨备部分抵消。所得税拨备增加了5,270万美元,这主要是由于我们全球子公司的收益在地理上的组合以及各种税收储备的变化。此外,利息支出净额比上年增加2070万美元,原因是未偿债务余额增加和利率上升。可归因于FMC股东的持续业务的调整后税后收益为9.384亿美元,增加了5170万美元,增幅约为6%。请参阅标题为的部分下的调整后收益非GAAP财务计量的披露《经营业绩》.
2022年其他亮点
2022年6月29日,我们宣布达成一项最终协议,收购总部位于丹麦的信息素研究和生产公司BioPHero APS。此次收购为我们的产品组合和研发流程增加了最先进的生物生产信息素虫害控制技术,突显了我们作为提供创新和可持续作物保护解决方案的领导者的角色。我们预计,到2030年,信息素和基于信息素的产品将以高于公司平均EBITDA利润率的水平贡献约10亿美元的收入。约1.93亿美元的收购价格主要是在2022年7月19日成交时支付的。有关更多信息,请参见注释5。
在2022年第三季度,我们对库存成本和定期养老金计划净成本进行了一定的会计政策调整。这些会计原则变化的影响已追溯适用于列报的所有期间,因此对某些前期金额进行了调整。对我们的综合损益表(亏损)的影响不大。有关详细信息,请参阅注1。
2023年展望
我们预计2023年的收入将在约60.8亿至62.2亿美元之间,按中间价计算将比2022年增长约6%。预计新产品的推出和市场准入举措将有助于推动销量增长,预计全年定价将达到个位数。外汇预计将是业绩增长的温和逆风。我们预计调整后的EBITDA(1)为14.8亿至15.6亿美元,较2022年业绩中值增长8%。预计价格将成为本年度EBITDA增长的主要驱动力,成本逆风预计将显著低于去年的水平。成本逆风中的投入成本部分的增长预计将随着年内的进展而减速,并在下半年成为同比顺风。受更高的利率和税率的负面影响,2023年调整后的收益预计将在稀释后每股收益(1)7.20美元至8.00美元的范围内,按中间价计算比2022年增长约3%。对调整后收益的估计不包括2023年潜在股票回购的任何影响。有关现金流前景,请参阅下面的流动性和资本资源部分。
(1)尽管我们提供了调整后每股收益和调整后EBITDA(非GAAP财务指标)的预测,但我们无法预测根据美国GAAP计算和提出的最直接的可比指标。美国公认会计原则金额构成的某些要素是不可预测的,因此我们预测不切实际。这些要素包括但不限于重组、收购费用和停产业务。因此,没有提供美国公认会计准则的展望。
业务成果-2022年、2021年和2020年
概述
以下图表提供了调整后的EBITDA、调整后的收益和有机收入增长的对账,所有这些都是来自最直接可比的GAAP衡量标准的非GAAP财务衡量标准。调整后的EBITDA和有机收入是为了帮助我们财务报表的读者提供有关我们经营业绩的有用信息。我们的经营业绩是根据我们评估经营业绩和内部报告财务信息的方式公布的。出于管理目的,我们根据扣除利息、所得税、折旧和摊销前的收益、非持续经营以及公司特别费用来报告经营业绩。我们调整后的收益衡量标准不包括公司特别费用、所得税净额、可归因于FMC股东的非持续业务、所得税净额和某些非GAAP税收调整。在我们用来评估业务业绩和确定某些基于绩效的薪酬时,我们将这些因素排除在外。这些项目将在随后的“其他业务成果”部分详细讨论。有机收入增长不包括外币变化的影响,我们认为这是评估我们收入变化的一个有意义的指标。除了向投资者提供有关我们经营业绩的有用信息外,我们还认为,从经营业绩和非持续业务中剔除公司特别费用、所得税净额和某些非公认会计准则税收调整的影响,使管理层和投资者能够更容易地比较我们基础业务的财务业绩。这些指标不应被视为根据美国公认会计原则报告的净收益(亏损)或其他业绩或流动性指标的替代品。
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(单位:百万) | 截至十二月三十一日止的年度: |
2022 | | 2021 | | 2020 |
收入 | $ | 5,802.3 | | | $ | 5,045.2 | | | $ | 4,642.1 | |
成本和开支 | | | | | |
销售和服务成本 | 3,475.5 | | | 2,883.9 | | | 2,595.4 | |
毛利率 | $ | 2,326.8 | | | $ | 2,161.3 | | | $ | 2,046.7 | |
销售、一般和行政费用 | 775.2 | | | 714.1 | | | 729.7 | |
研发费用 | 314.2 | | | 304.7 | | | 287.9 | |
重组及其他费用(收入) | 93.1 | | | 108.0 | | | 132.2 | |
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总成本和费用 | $ | 4,658.0 | | | $ | 4,010.7 | | | $ | 3,745.2 | |
未扣除营业外养老金和退休后费用(收入)、利息收入、利息支出和所得税准备金前的持续经营收入(1) | $ | 1,144.3 | | | $ | 1,034.5 | | | $ | 896.9 | |
| | | | | |
非经营性养老金和退休后费用(收入) | 8.6 | | | 5.6 | | | 14.7 | |
利息收入 | — | | | — | | | (0.1) | |
利息支出 | 151.8 | | | 131.1 | | | 151.3 | |
所得税前持续经营所得 | $ | 983.9 | | | $ | 897.8 | | | $ | 731.0 | |
所得税拨备 | 145.2 | | | 92.5 | | | 151.2 | |
持续经营的收入(亏损) | $ | 838.7 | | | $ | 805.3 | | | $ | 579.8 | |
非连续性业务,扣除所得税后的净额 | (97.2) | | | (68.2) | | | (28.3) | |
净收益(亏损)(GAAP) | $ | 741.5 | | | $ | 737.1 | | | $ | 551.5 | |
调整以达到调整后的EBITDA(非GAAP): | | | | | |
企业特别费用(收入): | | | | | |
重组及其他费用(收入)(3) | $ | 93.1 | | | $ | 108.0 | | | $ | 132.2 | |
非经营性养老金和退休后费用(收入)(4) | 8.6 | | | 5.6 | | | 14.7 | |
与交易相关的收费(5) | — | | | 0.4 | | | 53.3 | |
非连续性业务,扣除所得税后的净额 | 97.2 | | | 68.2 | | | 28.3 | |
利息支出,净额 | 151.8 | | | 131.1 | | | 151.2 | |
折旧及摊销 | 169.4 | | | 170.9 | | | 162.7 | |
所得税拨备(福利) | 145.2 | | | 92.5 | | | 151.2 | |
调整后的EBITDA(非GAAP)(2) | $ | 1,406.8 | | | $ | 1,313.8 | | | $ | 1,245.1 | |
____________________
(1)指营业利润。
(2)调整后的EBITDA定义为不包括公司特别费用(收入)和折旧及摊销费用的营业利润。
(3)有关重组和其他费用(收入)的详情,请参阅本表格10-K所列合并财务报表的附注9。
(4)我们的非经营性养老金和退休后费用(收入)被定义为与利息、计划资产的预期回报、摊销精算损益以及任何计划削减或和解的影响有关的成本(收益)。这些成本被排除在我们的经营业绩之外,主要与养老金计划资产和负债的变化有关,这些资产和负债与金融市场表现挂钩,我们认为这些成本不在我们的经营业绩范围内。我们继续将服务成本和先前服务成本的摊销计入上述经营业绩。这些要素反映了我们为在职员工提供的就业福利所产生的本年度业务运营成本。
(5)费用涉及交易成本、过渡员工成本、其他收购员工相关成本、与整合相关的法律和专业第三方费用。我们在2020年完成了对杜邦作物保护业务的整合,但在2021年初完成了与我们全球企业资源规划系统最终敲定相关的某些正在进行的倡议。截至2022年12月31日,与杜邦计划相关的任何重组费用都已完成,预计未来的任何费用都不会是实质性的。
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| 截至十二月三十一日止的年度: |
(单位:百万) | 2022 | | 2021 | | 2020 |
收购杜邦植保业务(1) | | | | | |
律师费和律师费(2) | $ | — | | | $ | 0.4 | | | $ | 53.3 | |
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与交易相关的总费用 | $ | — | | | $ | 0.4 | | | $ | 53.3 | |
____________________
(1)如先前披露,于2017年11月,吾等收购了E.I.Du Pont de Nemour and Company的植保业务及相关研发机构(“杜邦植保业务”)的若干资产。
(2)表示交易成本、过渡员工的成本、其他被收购员工的相关成本以及与交易相关的成本,如法律和专业第三方费用。这些费用在合并损益表中记为“销售、一般和行政费用”的一个组成部分。
调整后收益调节
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(单位:百万) | 截至十二月三十一日止的年度: |
2022 | | 2021 | | 2020 |
FMC股东应占净收益(亏损)(GAAP) | $ | 736.5 | | | $ | 739.6 | | | $ | 552.4 | |
企业特别费用(收入),税前(1) | 101.7 | | | 114.0 | | | 200.2 | |
企业特别费用(收入)的所得税支出(收益)(2) | 1.5 | | | (20.3) | | | (22.4) | |
扣除所得税后的公司特别费用(收入) | $ | 103.2 | | | $ | 93.7 | | | $ | 177.8 | |
非控股权益调整,扣除企业特别费用(收入)税后的净额 | 6.8 | | | — | | | — | |
可归因于FMC股东的停产业务,扣除所得税后的净额 | 97.2 | | | 68.2 | | | 28.3 | |
非公认会计准则税额调整(3) | (5.3) | | | (14.8) | | | 46.3 | |
调整后的可归因于FMC股东的持续经营的税后收益(非GAAP) | $ | 938.4 | | | $ | 886.7 | | | $ | 804.8 | |
____________________
(1)指重组和其他费用(收入)、非经营性养老金和退休后费用(收入)以及与交易有关的费用。
(2)公司特别费用(收入)的所得税支出(利益)是根据公司特别费用或收入发生的课税管辖区的适用税率确定的,并包括基于非公认会计准则绩效衡量性质的当期和递延所得税费用(利益)。
(3)我们从非GAAP收入计量中剔除了GAAP税项拨备,包括基于年度非GAAP有效税率的非GAAP税项拨备。公认会计准则税务准备包括若干独立税项,包括但不限于:与本年度持续经营业务无关的所得税开支或利益;与某些海外业务的外币重新计量波动相关的税务调整;与上一会计年度相关的税务事项估计的某些变化;递延税项资产变现的某些变化;以及税法的变化。管理层认为,剔除这些单独的税项有助于投资者和证券分析师了解与持续经营有关的税收规定和有效税率,从而为投资者提供有关FMC经营业绩的有用补充信息。
有机收入增长对账
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| 截至2022年12月31日的12个月与2021年 |
总收入变化(GAAP) | 15 | % |
较少:外币影响 | 3 | % |
有机收入变化(非GAAP) | 18 | % |
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经营成果
在下面的讨论中,除非另有说明,否则所有比较都是在不同时期之间进行的。
收入
2022 vs. 2021
收入为58.023亿美元,比上年同期增加7.571亿美元,增幅约为15%。这一增长是由更高的销量推动的,约占11%的增长,以及优惠的定价,占约7%的增长。销量增长主要是由拉丁美洲和北美推动的。外汇顺风对收入造成了大约3%的不利影响。不包括汇率影响,收入增长了约18%。
2021 vs. 2020
收入为50.452亿美元,比上年同期增加4.031亿美元,增幅约为9%。这一增长是由更高的销量推动的,约占7%的增长,以及优惠的定价,占约1%的增长。合成和生物投资组合的销量增长基础广泛,北美、拉丁美洲和亚洲的业绩强劲。外汇顺风对收入产生了大约1%的有利影响。不包括汇率影响,收入增长了约8%。
有关按地区划分的收入的讨论,请参见下文。
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按地区划分的总收入 |
| 截至十二月三十一日止的年度: |
(单位:百万) | 2022 | | 2021 | | 2020 |
北美 | $ | 1,435.8 | | | $ | 1,117.2 | | | $ | 1,032.5 | |
拉丁美洲 | 2,088.2 | | | 1,633.4 | | | 1,456.5 | |
欧洲、中东和非洲(EMEA) | 1,039.7 | | | 1,040.0 | | | 1,046.3 | |
亚洲 | 1,238.6 | | | 1,254.6 | | | 1,106.8 | |
总收入 | $ | 5,802.3 | | | $ | 5,045.2 | | | $ | 4,642.1 | |
2022 vs. 2021
北美:在强劲的销量和定价行动的推动下,截至2022年12月31日的一年中,收入增长了约29%。在美国,除草剂、杀虫剂和杀菌剂的销售推动了增长。在加拿大,我们的业绩是由低渠道杀虫剂库存、选择性除草剂的强度以及Coragen的成功推出推动的®MAX杀虫剂。
拉丁美洲:在强劲的销量和价格上涨的推动下,截至2022年12月31日的一年,收入比去年同期增长了约28%,不包括外币顺风,增长了约25%。该地区的增长主要是由巴西和阿根廷推动的。所有细分市场的两位数增长都受到大宗商品价格和种植面积增长的推动。我们在市场准入方面的投资也促进了该地区的增长。
欧洲、中东和非洲地区:收入与上年同期持平;然而,不包括外币逆风,收入增长了约12%。与上一年相比没有增长的主要原因是外汇逆风以及南欧的天气和俄罗斯销售的缺失。业绩受到强劲的定价行动和销量增长的推动,其中以北欧、德国和土耳其为首,谷物和其他作物对选择性除草剂的需求,以及水果和蔬菜对联胺的需求。
亚洲:与去年同期相比,收入下降了约1%,但不包括外币逆风,收入增长了约5%。收入与上一年相比的变化主要受到外汇逆风、印度水稻种植面积减少以及天气条件的影响,特别是在印度和巴基斯坦。这些影响被澳大利亚的价格走势和强劲表现部分抵消。
2023年,预计全年收入约为60.8亿至62.2亿美元,按中间价计算,较2022年增长约6%。
2021 vs. 2020
北美:在截至2021年12月31日的一年中,由于除草剂和除草剂的销售增长,以及Xyway™杀菌剂和Vantacor™杀虫产品的强劲推出,收入增长了约8%。这一增长部分被联胺合作伙伴销售从北美转移到其他地区所抵消。
拉丁美洲:在截至2021年12月31日的一年中,由于所有国家的销量强劲增长和定价行动,收入比上年同期增长了约12%,不包括外币逆风,增长了约14%。随着杀虫剂、杀菌剂和生物制品的两位数增长,各个细分市场的增长基础广泛。
欧洲、中东和非洲地区:由于联胺合作伙伴的销售从欧洲、中东和非洲地区转移到其他地区,收入比去年同期下降了约1%,不包括外币顺风,下降了约4%。在杀虫剂、除草剂、生物制品和杀菌剂的推动下,产量和价格对该地区的收入做出了贡献。
亚洲:收入比上年同期增长约13%,不包括外币顺风,增长约10%,主要受澳大利亚、印度、东盟地区和韩国的增长推动。我们新推出的Overwatch®除草剂和Vantacor™杀虫产品销售强劲。尽管几个国家的降雨量反复无常,但我们的联胺在整个地区的销售仍然强劲。
毛利率
2022 vs. 2021
毛利为23.268亿美元,比上年同期增加1.655亿美元,增幅约为8%。这一增长主要是由于营收增长,但由于通胀压力和外汇逆风导致的投入成本上升,部分抵消了收入增长的影响。
毛利率约为40%,较上年同期的43%有所下降,主要是由于投入成本膨胀和外汇逆风等重大成本逆风的推动。
2021 vs. 2020
毛利为21.613亿美元,比上年同期增加1.146亿美元,增幅约为6%。这一增长主要是由于销量增加带来的收入增加,但部分被销售商品成本上升所抵消。
毛利率约为43%,较上年同期的约44%略有下降,主要是受原材料、包装和物流成本增加的推动。
销售、一般和行政费用
2022 vs. 2021
销售、一般和行政费用为7.752亿美元,比上年同期增加了6110万美元,增幅约为9%。全球支出增加,以支持我们的收入增长。此外,支出是由劳动力成本和第三方支出以及市场准入扩大带来的通胀推动的。
2021 vs. 2020
销售、一般和行政费用为7.141亿美元,比上一年同期减少了1560万美元,降幅约为2%,这是因为我们的全球ERP系统于2021年第一季度完成后,与交易相关的费用减少。不包括与交易有关的费用的销售、一般和行政费用比上一年增加了3730万美元,约占6%,这是由于前一年由于大流行而采取了节省成本的措施后恢复了正常支出。
研发费用
2022 vs. 2021
研究和开发费用为3.142亿美元,比上年同期增加了950万美元,增幅约为3%。研发支出的增加与我们新的活性成分管道的持续投资以及通货膨胀和劳动力成本的增加有关。
2021 vs. 2020
研究和开发费用为3.047亿美元,比上年同期增加了1680万美元,增幅约为6%。在2020年期间,我们以不同的方式分阶段开展了一些研发项目,以便在不从根本上影响长期时间表的情况下,降低应对大流行的成本。2021年,我们恢复了与这些项目相关的研发费用。
运营的其他结果
折旧及摊销
2022 vs. 2021
折旧和摊销为1.694亿美元,比2021年的1.709亿美元减少了150万美元,降幅约为1%。
2021 vs. 2020
折旧和摊销为1.709亿美元,比2020年的1.627亿美元增加了820万美元,增幅约为5%。这一增长主要是由于企业资源规划实施的各个阶段的完成所产生的摊销效应的影响,这增加了大约500万美元的摊销费用。
利息支出,净额
2022 vs. 2021
利息支出净额为1.518亿美元,比2021年的1.311亿美元增加了2070万美元,增幅约为16%。这一增长是由于利率上升和债务余额增加,使国内债务利息支出增加约2800万美元,外债利息支出增加约700万美元,但2021年第四季度完成的再融资活动的好处部分抵消了利息支出减少约1200万美元。
2021 vs. 2020
利息支出净额为1.311亿美元,与2020年的1.512亿美元相比,减少了2010万美元,降幅约为13%。减少的原因是外债余额和利率下降,利息支出减少约900万美元,短期利率下降,利息支出减少约1000万美元。
企业特别费用(收入)
重组及其他费用(收入)
我们的重组和其他费用(收入)包括重组、资产处置和其他费用(收入),如下所述: | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度: |
(单位:百万) | 2022 | | 2021 | | 2020 |
重组费用 | $ | (26.1) | | | $ | 41.1 | | | $ | 42.6 | |
其他费用(收入),净额 | 119.2 | | | 66.9 | | | 89.6 | |
总重组和其他费用(收入)(1) | $ | 93.1 | | | $ | 108.0 | | | $ | 132.2 | |
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(1)详情见本表格10-K所载综合财务报表附注9。
2022
重组和其他费用(收入)主要包括与关闭的制造设施相关的土地处置所确认的5050万美元的收益。重组及其他费用(收入)还包括590万美元的遣散费和员工离职费用,1120万美元的固定资产费用,以及730万美元的其他重组相关费用,这些费用是在以往期间披露的各种重组计划的一部分产生的。
其他费用(收入)主要包括7680万美元的出境费用,这些费用与我们决定停止在俄罗斯的运营和业务有关。4,240万美元的额外费用主要与受通货膨胀率上升影响的环境费用有关。
2021
2021年的重组费用主要包括与整合杜邦作物保护业务相关的1670万美元费用,杜邦作物保护业务于2020年完成,但某些飞行中的举措除外。这些费用主要反映非现金费用,其次是剩余遣散费。与杜邦计划相关的重组费用基本完成。还有1340万美元的其他重组费用,用于改进组织结构的各种行动以及区域协调活动,其中主要包括搬迁我们的欧洲总部。费用类型主要涉及与设施有关的关闭费用,包括资产减值以及与雇员有关的费用。
其他费用(收入),2021年净额包括3350万美元的费用,这些费用与为印度某些历史上的间接税事项建立准备金有关,这些费用是在此期间触发的,其中大约一半是非现金费用。关于这一事项的进一步信息,见本表格10-K所列合并财务报表的附注20。2,710万美元的额外费用包括环境场地的费用。
2020
2020年的重组费用主要包括与整合杜邦作物保护业务相关的4,020万美元费用,杜邦作物保护业务于2020年完成,但某些飞行中的计划除外。这些费用包括遣散费、某些固定资产的加速折旧和其他成本(福利)。还有其他杂项重组费用240万美元。
其他费用(收入),2020年净额包括6560万美元的费用,这些费用与我们从Isagro收购Fluindapyr活性成分资产的剩余权利有关。关于这一事项的进一步信息,见本表格10-K所列合并财务报表的附注9。2,490万美元的额外费用包括环境场地的费用。
非经营性养老金和退休后费用(收入)
2022 vs. 2021
2022年的费用为860万美元,而2021年为560万美元。这一增长主要是由于2022年与2021年相比利率上升,部分被计划资产更高的预期回报所抵消。
2021 vs. 2020
2021年的费用为560万美元,而2020年为1470万美元。将2020年和2021年的支出进行比较,差异是因为与2020年相比,2021年的利率较低,但部分被较低的预期资产回报率所抵消。
正如之前披露的,我们将我们的负债对冲资产类别的会计方法改为公允价值法,这不涉及在确定净定期收益成本的这两个组成部分时递延超额计划资产收益或亏损的影响。这类资产完全由固定收益证券组成,因此,提供了一种天然对冲(负债对冲资产),以应对定期养老金净成本记录金额的变化。其他类别的养老金资产的会计原则没有变化;然而,我们的美国合格养老金计划在2018年达到完全融资状态,自那以来,投资组合100%投资于固定收益证券和现金。由于这一变化,我们预计这一行项目未来不会出现重大波动。
与交易相关的收费
与交易有关的费用的详细说明载于本表格10-K内的综合财务报表附注5。与交易相关的费用完全由杜邦收购农作物的费用组成,于2021年初结束。
所得税拨备
2022年所得税拨备为支出1.452亿美元,实际税率为14.8%。2021年所得税拨备为支出9250万美元,实际税率为10.3%。2020年所得税拨备为支出1.512亿美元,实际税率为20.7%。本表格10-K中包含的合并财务报表附注13包括关于GAAP有效比率和同比变化的驱动因素的更多细节。我们相信,如下显示我们的GAAP与非GAAP有效税率的对账,为投资者提供了关于我们核心基础业务税率的有用补充信息。
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| 截至十二月三十一日止的年度: |
| 2022 | | 2021 | | 2020 |
(单位:百万) | 收入(费用) | 税收拨备(优惠) | 实际税率 | | 收入(费用) | 税收拨备(优惠) | 实际税率 | | 收入(费用) | 税收拨备(优惠) | 实际税率 |
公认会计准则--持续经营 | $ | 983.9 | | $ | 145.2 | | 14.8 | % | | $ | 897.8 | | $ | 92.5 | | 10.3 | % | | $ | 731.0 | | $ | 151.2 | | 20.7 | % |
企业特别费用(收入)(1) | 101.7 | | (1.5) | | | | 114.0 | | 20.3 | | | | 200.2 | | 22.4 | | |
税收调整(2) | | 5.3 | | | | | 14.8 | | | | | (46.3) | | |
非公认会计准则--持续经营 | $ | 1,085.6 | | $ | 149.0 | | 13.7 | % | | $ | 1,011.8 | | $ | 127.6 | | 12.6 | % | | $ | 931.2 | | $ | 127.3 | | 13.7 | % |
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(1)主要是我们决定在2022年停止在俄罗斯的运营和业务。因此,我们记录了7680万美元的税前费用,税收优惠微乎其微。
(2)2021年和2020年的税收调整在很大程度上归因于各种税收准备金的某些变化的影响。见本表格10-K中包含的合并财务报表附注13。
上表提供了各期间实际税率波动的主要驱动因素。不包括上表所列项目,非公认会计原则有效税率的变动主要是由于我们全球子公司收益的地域组合的影响。有关持续经营的所得税规定以及对我们的实际税率有重大影响的项目,请参阅本10-K表中包含的合并财务报表的附注13。
非连续性业务,扣除所得税后的净额
我们的非持续业务主要反映了对以前非持续业务的保留负债的调整,并包括环境负债、其他退休后福利负债、自我保险、与法律程序和历史重组活动相关的长期债务。有关我们非持续经营的更多细节,请参阅本表格10-K中包含的合并财务报表的附注11。
2022 vs. 2021
2022年,扣除所得税的非连续性业务净亏损为9720万美元,而2021年为亏损6820万美元。这两个期间的亏损主要是由于与我们之前停止运营的留存负债有关的调整。2022年,较高的通货膨胀率对我们的环境和其他留存负债的调整产生了负面影响。2021年,我们停产地点的土地销售收入扣除税后净额为1500万美元,抵消了这一损失。
2021 vs. 2020
2021年,扣除所得税的非连续性业务净亏损6820万美元,而2020年亏损2830万美元。这两个期间的亏损主要是由于与我们之前停止运营的留存负债有关的调整。2021年和2020年的损失被我们停产地点的土地销售收益所抵消,分别为1500万美元和2400万美元的税后净额。
净收益(亏损)
2022 vs. 2021
净收入从7.371亿美元增加到7.415亿美元。更高的业绩是由更高的收入和利润率推动的。然而,这些增长主要被较高的销售、一般和行政成本、利息支出、所得税和停产运营费用所抵消。
可归因于FMC股东的净收益(亏损)和净收益(亏损)之间的唯一区别是非控股权。2022年非控股权益包括可归于另一合伙人的土地处置收益5,050万美元部分(见上文公司特别费用(收入)部分)。
2021 vs. 2020
净收入从5.515亿美元增加到7.371亿美元。较高的业绩主要是由较高的收入和利润率以及较低的销售、一般和行政成本推动的,这主要是因为与交易相关的费用较低。此外,我们的重组和其他费用较低,为2420万美元,利息支出净额为2010万美元,税费支出为5870万美元。这些减少额被因留存负债调整增加和房地产销售收益减少而增加的3990万美元的非持续经营费用所抵消。
可归因于FMC股东的净收益(亏损)和净收益(亏损)之间的唯一区别是非控制性权益,这一期间并不重要。
调整后的EBITDA(非GAAP)
2022 vs. 2021
调整后的EBITDA为14.068亿美元,比上年同期增加了9300万美元,增幅约为7%。这一增长是由于更高的定价和更高的销量,这分别占到了大约28%和20%的增长。这些因素抵消了成本的显著增加,主要是由于原材料产生了约35%的不利影响,以及外汇波动对调整后的EBITDA产生了约6%的不利影响。
2021 vs. 2020
调整后的EBITDA为13.138亿美元,比上年同期增加6870万美元,增幅约为6%。这一增长是由于销量的增加和定价的提高,分别占了大约20%和3%的增长。这些因素抵消了原材料、包装和物流成本的增加,在较小程度上抵消了上一年一些临时成本节约的逆转,这产生了约15%的不利影响,以及外汇波动对调整后的EBITDA产生了约2%的不利影响。
流动性与资本资源
作为一家全球农业科学公司,我们需要现金主要用于季节性营运资金需求、资本支出和向股东返还资本。我们计划通过可用现金、运营产生的现金、商业票据发行和我们承诺的循环信贷安排下的借款以及其他流动性安排来满足这些流动性需求,在某些情况下还可以进入债务资本市场。我们相信,我们强大的财务状况和信用评级将确保以有利的条件充分进入债务资本市场。关于我们的重要现金需求的信息详述如下。
现金
截至2022年12月31日和2021年12月31日,现金和现金等价物分别为5.72亿美元和5.168亿美元。在截至2022年12月31日的现金和现金等价物余额中,5.511亿美元由我们的海外子公司持有。我们已经制定了从某些外国子公司汇回现金的计划,在未来的基础上只需缴纳最低的税款。外国子公司持有的其他现金通常用于为子公司的经营活动和未来的外国投资提供资金。有关我们的无限期再投资主张的更多信息,请参阅本表格10-K中包含的合并财务报表的附注13。
未偿债务
截至2022年12月31日,我们的总债务为32.74亿美元,而截至2021年12月31日的债务总额为31.725亿美元。截至2022年12月31日和2021年12月31日,总债务分别包括27.332亿美元和27.317亿美元的长期债务(不包括8850万美元和8450万美元的当前部分)。2022年6月17日,我们修订了循环信贷安排,2022年6月27日,我们修订了2021年定期贷款协议。循环信贷安排修正案主要将借款能力从15亿美元提高到20亿美元,并将到期日延长一年至2027年。截至2022年12月31日,我们遵守了所有债务契约。详情见本表格10-K所载合并财务报表附注14。我们仍然致力于坚实的投资级信用指标,2022年全年平均杠杆率符合这一承诺。
我们的短期债务包括外国借款和我们商业票据计划下的借款。外国借款从2021年12月31日的1.122亿美元减少到2022年12月31日的8180万美元,而未偿还商业票据从2021年12月31日的2.441亿美元增加到2022年12月31日的3.705亿美元。我们为贷款机构提供母公司担保,为我们的海外子公司提供信贷。
截至2022年12月31日,我们的总债务到期日为32.908亿美元,不包括折扣,其中5.408亿美元将在未来12个月内支付。截至2022年12月31日,我们有9.501亿美元的未偿合同利息义务,其中1.188亿美元应在未来12个月内支付。合同利息是我们与合同约定支付的长期债务的利息。截至2022年12月31日,我们有8.0亿美元的长期债务,利率可变。合同利息债务的可变利率部分假定的利率是2022年12月31日的有效利率。浮动利率由市场决定,并将随着时间的推移而波动。
获得信贷以及未来的流动性和资金需求
截至2022年12月31日,我们信贷安排下的剩余借款能力为14.695亿美元。见本表格10-K所包括的合并财务报表附注14,以讨论对循环信贷安排的修正和在本年度进行的定期贷款协议年。我们的商业票据计划允许我们以通常比我们信贷安排下的利率更优惠的利率借款。截至2022年12月31日,我们在商业票据计划下有3.705亿美元的未偿还借款,平均借款利率为4.9%。我们的商业票据余额每年都会根据营运资金需求而波动。基于运营产生的现金、我们现有的流动性安排(包括可选择将产能提高至27.5亿美元的循环信贷协议)以及我们继续进入债务资本市场,我们有足够的流动性在短期内履行公司的任何债务义务。
营运资金计划
该公司与供应商合作,优化应付帐款的付款条款和条件,以改善营运资金和现金流。该公司向选定的供应商集团提供与一家全球金融机构合作的自愿供应链融资(“SCF”)计划。供应商可根据双方商定的条件,自行决定将其应收款出售给金融机构。我们对供应商的义务不受供应商根据这些安排进行销售的决定的影响。这些供应商融资计划下的协议记录在我们综合资产负债表中的应付帐款中,相关付款包括在我们综合现金流量表中的经营活动中。我们不认为供应链融资计划的可用性变化会对我们的流动性产生重大影响。
本公司可不时以无追索权方式向第三方金融机构出售应收账款。这些销售通常由特定的市场状况推动,包括但不限于外汇环境、客户
信用管理,以及应收账款可能存在的其他因素。有关应收款保理的更多信息,请参见附注10。
承付款
我们代表某些客户(主要是巴西的客户,其次是亚洲的客户)为其季节性借款向金融机构提供担保。截至2022年12月31日,这些担保总额为1.567亿美元。在正常的业务过程中,这些保证来自与客户和非合并关联公司的关系。被保险方的不履行触发了要求我们向保函受益人付款的义务。根据我们的经验,这些类型的担保并没有对我们的综合财务状况或我们的流动性产生实质性影响。我们的预期是,未来与他人不履行业绩相关的付款或业绩被认为是不太可能的。
关于我们的某些财产和资产出售和资产剥离,我们同意赔偿买方的某些责任,包括在出售日期之前发生的环境污染和税收。我们对这些责任的赔偿义务可能是无限期的,可能会也可能不会受到免赔额、最低索赔金额或上限的限制。在我们无法预测提出索赔的可能性或对最大潜在损失或损失范围做出合理估计的情况下,我们没有记录具体的责任。如果触发,我们可能能够从第三方追回某些赔偿款项。在可能的情况下,我们已在我们的停产准备金中记录了一项特定的负债。有关详情,请参阅本表格10-K所包括的综合财务报表附注11。
税收、养老金、环境和其他停产负债
截至2022年12月31日,不确定税收头寸的负债为5240万美元。我们还承担因减税和就业法案(“法案”)产生的被视为汇回的外国收入的过渡税9,210万美元的责任。我们的综合资产负债表包含应计养老金和其他退休后福利、我们的环境负债以及我们无法对这些负债在2023年后可能支付的金额和期间做出合理可靠估计的其他非连续性负债。有关这些负债和2023年相关预期付款的信息,请参阅本表格10-K中自由现金流部分的2023年现金流展望下的讨论。
衍生品
有时,我们可能处于衍生品负债状况,这可能需要未来的现金义务。截至2022年12月31日,我们有460万美元的衍生品合同债务,全额应在未来12个月内支付。
租契
我们有设备和设施的租赁安排,包括办公空间、IT设备、运输设备和机械设备。截至2022年12月31日,我们有1.809亿美元的固定租赁付款义务,其中2730万美元应在12个月内支付。
购买义务
购买义务包括购买可强制执行和具有法律约束力的商品和服务的协议,并具体说明所有重要条款,包括要购买的固定或最低数量、价格规定和交易时间。我们已就采购材料和能源订立了若干购买义务,采取了“不收就付”的安排。截至12月,我们的购买债务为4.594亿美元,其中前12个月应支付的金额为20020万美元。这些合同规定的大多数最低义务是在合同有效期内的不收即付承诺,而不是按年支付,因此,与这些类型的合同有关的义务是在根据这些类型的合同可以支付最低义务的最早期间提出的。
现金流量表
2022年、2021年和2020年,经营活动提供(需要)的现金分别为6.6亿美元、8.986亿美元和7.368亿美元。
下表列出了持续业务业务活动提供(所需)的现金净额的构成部分。
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(单位:百万) | 截至十二月三十一日止的年度: |
2022 | | 2021 | | 2020 |
持续经营所得收入(亏损)扣除关联公司权益(收益)损失、退休后非经营性养老金支出、利息支出、净税和所得税(GAAP) | $ | 1,144.3 | | | $ | 1,034.5 | | | $ | 896.9 | |
重组和其他费用(收入)、与交易有关的费用以及折旧和摊销 | 262.5 | | | 279.3 | | | 348.2 | |
折旧及摊销前营业收入 | $ | 1,406.8 | | | $ | 1,313.8 | | | $ | 1,245.1 | |
应收贸易账款净额变动(1) | (443.9) | | | (241.1) | | | (71.8) | |
供应商融资担保的变更 | (64.2) | | | 65.6 | | | 64.8 | |
更改客户的预付款(2) | 52.1 | | | 283.6 | | | (145.5) | |
应计客户返点的变化(3) | 69.6 | | | 108.7 | | | 17.2 | |
库存变动情况(4) | (182.3) | | | (320.7) | | | (54.4) | |
应付帐款变动(5) | 165.3 | | | 144.4 | | | 61.8 | |
所有其他经营资产和负债的变动(6) | (10.3) | | | (77.6) | | | (68.2) | |
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重组和其他支出(7) | (35.2) | | | (34.7) | | | (17.9) | |
持续的环境支出,扣除复苏后的净额(8) | (26.9) | | | (63.6) | | | (1.9) | |
养恤金和其他退休后福利缴款(9) | (4.5) | | | (5.3) | | | (4.6) | |
利息支付净额(10) | (144.0) | | | (125.8) | | | (141.8) | |
纳税,扣除退款后的净额(11) | (122.0) | | | (139.2) | | | (82.1) | |
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交易和整合成本(12) | (0.5) | | | (9.5) | | | (63.9) | |
持续经营活动提供(所需)的现金(GAAP) | $ | 660.0 | | | $ | 898.6 | | | $ | 736.8 | |
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(1)所有期间的应收贸易账款的变化包括季节性和我们业务固有的应收账款积累的影响。2022年与贸易应收账款相关的现金流的变化是由催收时机、同比较高的销售额以及为抵消成本逆风而上涨的价格通胀影响所推动的。在某些国家,如巴西,收款时间更为明显,在这些国家,收款期限可能比我们业务的其他部分长得多。此外,收款时间受到影响,因为所有期间的数额都包括拉丁美洲有待收款的结转余额,在拉丁美洲,收款期是按月而不是以周计算的。2022年,我们在巴西收取了约16.7亿美元的应收账款。
(2)预付款通常在每年第四季度收到,主要是在我们的北美业务中,因为与预付款相关的收入通常在该业务的季节性之后的每年上半年确认,因为发货和所有权、所有权和损失风险转移给了客户。2022年和2021年的变化与收到的总体付款增加有关,这主要是因为这两年的北美季节都很强劲。2021年的变化与与2020年相比收到的付款大幅增加有关。
(3)这些退税主要与北美有关,巴西的退税程度较低,在北美,鉴于各自作物周期的结束,这些退税通常在每年第四季度结算。与2021年相比,2022年的变化主要与北美更高有关 收入,主要受销量和价格增长的推动,以及符合返点和激励条件的销售组合以及某些返点支付的时间。
(4)2022年期间现金流的变化反映了满足业务需求所需的库存增加。2021年期间现金流的变化包括帮助管理供应链波动性的库存建设以及更高的投入成本。2020年库存的变化是与供应链限制、需求减少和外国海关持有的产品相关的重大市场影响的结果。
(5)与2022年、2021年和2020年应付账款有关的现金流变化主要是由于向供应商和供应商付款的时间安排。2022年,与应付帐款有关的现金流的变化也是受成本膨胀的推动。
(6)列报的所有期间的变化主要是指与所有其他经营资产和负债有关的付款时间。此外,2022年、2021年和2020年期间分别包括大约8200万美元、1.03亿美元和1.2亿美元的不利合同摊销的影响。
(7)详情见本表格10-K所载合并财务报表附注9。
(8)在我们公布的每一年的结果中,环境修复费用分别为3,470万美元、2,710万美元和2,490万美元。2022年的这笔钱将在未来几年花费。这些数额代表环境补救支出,这些支出是根据先前存在的储备记录的,扣除回收后的净额。持续经营的环境义务主要是指企业内关闭或废弃的设施不符合作为非持续经营列报的标准的义务。2021年的金额包括与波卡特罗部落诉讼有关的3220万美元。此外,在2020年第一季度,我们达成了一项关于遗留环境场地承保范围的保密保险和解协议,该和解协议导致向FMC支付了2000万美元的现金。有关详情,请参阅本表格10-K内包括的综合财务报表附注12。
(9)在2022年、2021年和2020年,我们的美国合格限定福利计划没有自愿缴费。
(10)2022年的利息支付较高,主要是由于短期利率较高和债务余额较高。
(11)图表中显示的金额代表我们持续经营业务的纳税净额。2021年的纳税包括从2020年起在不同司法管辖区因新冠肺炎大流行而汇出的递延所得税。
(12)代表与收购杜邦作物保护业务相关的法律和专业费用的支付,以及与整合杜邦作物保护业务相关的成本。我们在2020年完成了对杜邦作物保护业务的整合,但在2021年初完成了与我们全球企业资源规划系统最终敲定相关的某些正在进行的倡议。截至2022年12月31日,与杜邦计划相关的任何重组费用都已完成,预计未来的任何费用都不会是实质性的。有关更多信息,请参阅本表格10-K中包含的合并财务报表的附注5。
2022年、2021年和2020年,非连续性业务的经营活动提供(需要)的现金分别为(7760万美元)、(7850万美元)和(8900万美元)。
2022年非连续性业务的经营活动所需的现金与4700万美元的环境支出直接相关,以及3060万美元用于其他退休后福利负债、自我保险和与法律程序有关的长期债务。2021年和2020年的支出性质类似。
2022年、2021年和2020年,持续运营的投资活动提供(需要)的现金分别为266.4百万美元、131.7百万美元和200.4百万美元。
2022年所需的现金主要与增加产能所需的资本支出以及收购BioPHero所支付的对价有关。由于用于扩大产能的支出,2022年的资本支出有所增加。这种现金的使用被之前关闭的制造设施的土地处置所收到的收益所抵消。
2021年需要的现金主要来自资本支出和与我们的合同制造安排相关的支出。我们在2021年初完成了SAP系统实施的最后阶段,因此这些付款比前一年有所减少。
2020年所需现金主要由于资本支出和与我们的合同制造安排相关的支出,以及与我们的新SAP系统实施的最后阶段相关的持续支出。2020年还包括支付6,560万美元,用于在资产收购中从Isagro S.p.A(“Isagro”)手中收购Fluindapyr的剩余权利。
2022年、2021年和2020年,非连续性业务的投资活动提供(所需)的现金分别为零、1970万美元和3110万美元。
2021年停产业务投资活动提供的现金为出售停产地点土地的收益。这导致了在非持续业务中确认的收益,税后净额约为1540万美元。
2020年停产业务的投资活动提供的现金是出售我们位于加利福尼亚州纽瓦克的停产场地的两块土地所得的约3100万美元。这些销售带来了在非持续业务中确认的收益,税后净额约为2400万美元。
2022年、2021年和2020年,融资活动提供(需要)的现金分别为237.4百万美元、747.9百万美元和250.3百万美元。
2022年融资活动所需现金的变化主要是由于我们公开宣布的计划下股票回购减少以及长期债务偿还减少。
2021年融资活动所需的现金变化主要是由于支付长期债务和根据我们公开宣布的计划增加股票回购。
2020年融资活动所需的现金变化主要是由于上一年高级票据的收益和更高的股息支付被长期债务支付的减少和我们公开宣布的计划下普通股回购的减少所抵消。
自由现金流
我们将自由现金流定义为所有现金流入和流出,不包括与融资活动(如债务偿还、股息和股票回购)和收购相关投资活动有关的现金流入和流出。自由现金流是指经营活动中减去增资和其他投资活动支出以及遗留和转型支出后的所有现金。因此,我们计算的自由现金流几乎总是低于持续经营活动的现金,这是美国公认会计准则最直接的可比性衡量标准。然而,自由现金流指标与管理层对经营现金流业绩的评估是一致的,我们认为,除了评估我们偿还债务、为包括成本和股权方法投资在内的收购提供资金以及通过股票回购和分红向股东返还资本的能力外,它还为投资者和证券分析师提供了关于日常业务运营产生的现金(包括资本支出)的有用基础。
我们对自由现金流的使用作为一种分析工具是有局限性的,不应孤立地考虑,也不应作为根据美国公认会计准则对我们业绩进行分析的替代品。首先,自由现金流不能替代持续经营的经营活动提供(需要)的现金,因为它不是可用于可自由支配支出的现金的衡量标准,因为我们有非可自由支配的债务,主要是偿债,这些债务没有从衡量标准中扣除。其次,其他公司可能会以不同的方式计算自由现金流或类似名称的非GAAP财务指标,或者可能使用其他指标来评估它们的业绩,所有这些都可能降低自由现金流作为比较工具的有用性。此外,自由现金流的效用进一步受到限制,因为它不反映我们未来的合同承诺,也不代表给定时期我们现金余额的总增减。由于这些和其他限制,自由现金流应与持续经营活动提供(所需)的现金以及根据美国公认会计原则准备和呈报的其他可比财务措施一起考虑。
下表显示了来自最直接可比的美国GAAP衡量标准的自由现金流的对账。
自由现金流对账 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(单位:百万) | 截至十二月三十一日止的年度: |
2022 | | 2021 | | 2020 |
持续经营活动提供(所需)的现金(GAAP) | $ | 660.0 | | | $ | 898.6 | | | $ | 736.8 | |
交易和整合成本(1) | 0.5 | | | 9.5 | | | 63.9 | |
调整后的运营现金(2) | $ | 660.5 | | | $ | 908.1 | | | $ | 800.7 | |
| | | | | |
资本支出 (3) | (142.3) | | | (100.1) | | | (67.2) | |
其他投资活动 (3)(4) | 23.6 | | | (13.7) | | | (20.4) | |
增资和其他投资活动 | $ | (118.7) | | | $ | (113.8) | | | $ | (87.6) | |
| | | | | |
非持续经营的经营活动提供(所需)的现金 (5) | (77.6) | | | (78.5) | | | (89.0) | |
卖地收益(7) | 50.5 | | | — | | | — | |
非持续经营的投资活动所提供(所需)的现金 (5) | — | | | 19.7 | | | 31.1 | |
交易和整合成本(1) | (0.5) | | | (9.5) | | | (63.9) | |
对企业资源计划系统的投资 (3) | — | | | (12.7) | | | (47.2) | |
传承与转型(6) | $ | (27.6) | | | $ | (81.0) | | | $ | (169.0) | |
| | | | | |
自由现金流(非公认会计准则) | $ | 514.2 | | | $ | 713.3 | | | $ | 544.1 | |
___________________
(1)代表与收购杜邦作物保护业务相关的法律和专业费用的支付,以及与整合杜邦作物保护业务相关的成本。有关更多信息,请参阅本表格10-K中包含的合并财务报表的附注5。现金支出已基本完成。
(2)经调整的营运现金定义为持续营运的营运活动提供(所需)的现金,不包括交易相关现金流的影响,该等现金计入遗留及转型项目内。
(3)持续经营的投资活动所提供(所需)的现金组成部分。有关更多详细信息,请参阅下面的讨论。
(4)在截至2022年、2021年和2020年12月31日的财年,与代工制造商相关的现金支出分别为680万美元、1880万美元和1740万美元。
(5)有关更多详细信息,请参阅上述讨论。
(6)包括我们的遗留责任,如环境补救和其他法律事项,以及我们在非持续运营中报告的非持续投资活动。它还包括与杜邦作物保护相关的业务整合成本
业务收购和我们新SAP系统的实施。截至2022年12月31日的年度包括以下所述的土地处置收益。
(7)2022年12月,我们与上海市人民政府敲定了土地出让协议。我们收到了5050万美元的现金收益,用于土地转让。有关这项交易的更多详细信息,请参阅本10-K表格中包含的我们的合并财务报表的附注9。
2023年现金流展望
我们2023年的现金需求包括运营现金需求(受养老金计划缴费以及环境、资产报废义务和重组支出的影响)、资本支出、遗产和转型支出,以及强制性债务支付、股息支付和股票回购。我们计划通过可用现金、运营产生的现金、商业票据发行和我们承诺的循环信贷安排下的借款来满足我们的流动性需求。截至2022年12月31日,我们信贷安排下的剩余借款能力为14.695亿美元。
我们预计2023年自由现金流(非GAAP)将在约5.3亿美元至7.2亿美元的范围内。在该区间的中点,主要由于调整后EBITDA的增长,以及由于销售增长放缓和投入成本通胀缓解而营运资本增长放缓,主要由于调整后的EBITDA增长,以及较高的现金利息和税收将部分抵消这一增长,该区间的中点出现同比增长。随着我们扩大产能以满足不断增长的需求,特别是对我们的新产品的需求,我们预计资本增加将比去年温和增长。
虽然我们提供了自由现金流的预测,这是一种非GAAP财务指标,但我们无法预测根据美国GAAP计算和提出的最直接的可比指标,即持续运营的经营活动提供(需要)的现金。美国公认会计原则金额构成的某些要素是不可预测的,因此我们预测不切实际。这些要素包括但不限于重组、收购费用和停产业务。因此,没有提供美国公认会计准则的展望。
持续经营的经营活动的现金
我们预计,不包括交易相关现金流的影响,来自经营活动的较高现金将在约8亿至9.2亿美元之间。与交易相关的现金流包括在Legacy和Transform中,这与我们从现金流角度评估我们的业务运营基本完成的方式是一致的。有关进一步讨论,请参见下文。来自经营活动的现金包括与我们的养老金计划、环境场地、重组和资产报废义务、税收和借款利息相关的现金需求。
养老金
我们预计2023年不会向我们的美国合格固定收益养老金计划提供任何自愿现金捐助。该计划资金略有过剩,我们的投资组合由100%的固定收益证券和现金组成。我们的投资战略是一种负债对冲方法,目的是维持计划的资金状况,以便将资金状况的波动降至最低,并限制我们被要求为该计划做出重大贡献的可能性。
环境
预计2023年的支出,扣除回收后,包括我们网站在持续运营中占比的约3500万至4500万美元的环境修复净支出。持续经营的环境义务主要是指企业内关闭或废弃的设施不符合作为非持续经营列报的标准的义务。
预计2023年支出,扣除回收后,包括约4,000万至5,000万美元的停产场地环境修复净支出,这是下文所述遗产和转型的一部分。这些预测包括2019年第二季度在纽约米德尔波特达成和解的支出。和解协议将导致平均每年最多花费1000万美元,直到补救工作完成。
预计2023年环境支出总额将在7500万美元至9500万美元之间,其中包括持续运营和已停止运营的地点。
重组和资产报废债务
我们预计在2023年支付约2500万至3500万美元,其中约1000万美元与退出和处置费用有关,这是我们在2019年决定停止销售所有呋喃类制剂(包括呋喃)的结果®杀虫剂/杀线虫剂以及库拉特罗®杀虫剂/杀线虫剂以及与克百威产品一起使用的任何其他品牌)。
增资和其他投资活动
预计2023年的资本支出和与合同制造商有关的支出预计在1.4亿至1.8亿美元之间。支出主要是由于继续扩大产能以满足不断增长的需求,特别是对我们的新产品的需求。与合同制造商有关的支出包括在“其他投资活动”内。
传承与转型
预计2023年遗产和转型支出约为6,000万至9,000万美元。这主要是由上文讨论的停产地点的环境补救支出和其他遗留债务推动的。我们在2020年完成了对杜邦作物保护业务的整合,但在2021年初完成了与我们全球企业资源规划系统最终敲定相关的某些正在进行的倡议。因此,预计2023年的转型支出不会很大。
股份回购
在截至2022年12月31日的一年中,根据公开宣布的回购计划,回购了875,480股股票,回购金额约为1亿美元。截至2022年12月31日,根据董事会授权的回购计划,仍有约9.00亿美元未使用。2022年2月,董事会授权回购至多10亿美元的公司普通股。10亿美元的股票回购计划完全取代了之前的授权。这项回购计划不包括具体的时间表或价格目标,可能随时暂停或终止。管理层可根据其对市场状况和其他因素的评估,酌情通过公开市场或私下谈判的交易购买股票。我们还不时从员工手中重新收购与归属、行使和没收我们股权薪酬计划下的奖励相关的股份。
我们打算回购至少足够的FMC股票,以抵消基于股份的薪酬造成的任何稀释。
分红
2023年1月19日,我们向截至2022年12月31日登记在册的股东支付了总计7270万美元的股息。这笔款项计入截至2022年12月31日的综合资产负债表中的“应计负债和其他负债”。在截至2022年、2021年和2020年12月31日的年度,我们分别支付了2.675亿美元、2.472亿美元和2.285亿美元的股息。我们预计将继续支付季度股息。未来的现金股息将一如既往地取决于各种因素,包括收益、资本要求、财务状况、一般经济状况以及我们认为相关的其他因素,并取决于我们的董事会的最终决定。
或有事件
请参阅本表格10-K中包含的我们合并财务报表的附注20。
气候变化
我们对气候变化的后果感到关切,并将采取谨慎和具有成本效益的行动,减少向大气排放温室气体。
FMC致力于继续为应对气候变化及其影响做出自己的贡献。FMC于2011年发布了第一份可持续发展报告,并自2016年以来一直向CDP(前身为碳披露项目)报告其温室气体排放和缓解战略。FMC在我们的CDP气候变化报告中详细介绍了我们因气候变化及其影响而面临的商业风险和机遇。FMC在2022年的CDP气候变化和水安全调查问卷中获得了A-,显示了在气候信息披露方面的领导地位。作为FMC应对气候变化持续承诺的一部分,FMC在2021年8月宣布了其目标,即到2035年实现预期的温室气体净零排放。FMC致力于以科学为基础的目标倡议(“SBTI”)净零标准,使全球气温保持在比工业化前高1.5摄氏度的水平。除了净零之外,FMC还寻求到2035年在FMC的所有地点实现100%的可持续用水做法,并100%实现废物的有益再利用。
即使我们采取行动控制温室气体的排放,预计还会出现进一步的变暖。长期、较高的全球平均气温可能会导致自然资源、生长季节、降水模式、天气模式、物种分布、水可获得性、海平面和生物多样性发生变化。这些影响可能会导致原材料供应的变化。
用于维持FMC产能的材料,可能会导致采购成本增加。根据气候影响在经历自然资源变化的不同地理位置的普遍程度,FMC的客户可能会受到影响。如果我们的产品满足客户适应气候变化影响的需要,对FMC产品的需求可能会增加,如果我们的产品不能满足客户的需求,对FMC产品的需求可能会减少。此外,可归因于气候变化的极端天气事件可能导致我们的财产和设备遭受有形损害,以及我们的供应链中断。
尽管这些事件的性质使它们难以预测、应对不确定性和更好地了解我们与气候变化相关的风险和机遇,但我们根据气候相关财务披露工作组(TCFD)提供的建议进行了与气候相关的情景分析。作为TCFD情景分析的一部分,我们评估了多个时间范围内的实物和过渡性风险和机会。根据TCFD指南,我们利用了国际能源署(IEA)和联合国政府间气候变化专门委员会(IPCC)发布的情景,包括低于2°C的情景。这一分析的结果被整合到企业风险管理和长期业务战略中,并用于确定可以在哪里部署战略资本来应对风险和机遇。第1A项中确定的风险与TCFD要求保持一致。
在我们的产品组合中,我们看到了我们的产品在应对气候变化及其影响方面的过渡市场机会。例如,FMC的农业解决方案可以帮助客户提高产量、能源和用水效率,并减少温室气体排放。我们的解决方案还可以帮助种植者适应更不可预测的生长条件以及这些类型的威胁对作物的影响。FMC致力于实现将我们研发管道预算的100%投资于开发可持续产品和解决方案以供未来使用的目标。
我们正在改进现有产品,并开发新的平台和技术,以帮助缓解气候变化的影响。这些机会可能会为我们现有和潜在的客户带来新的产品和服务。除了我们的产品和运营,FMC认识到整个供应链的能源消耗会影响气候变化和产品成本。FMC承诺在我们的整个价值范围内实现净零温室气体排放的预期目标,这将包括我们整个供应链的减少。因此,我们将积极与我们的整个价值链-供应商、承包商和客户-合作,寻求提高他们的能源效率,减少他们的温室气体排放。
我们继续关注有关气候变化的立法和监管动态,包括与气候有关的披露。根据温室气体的性质和范围的不同,对温室气体的监管可能会使我们的一些制造业务面临额外的成本或运营限制。2015年12月,在巴黎举行的联合国气候变化会议上,195个国家达成了减少温室气体排放的协议。2021年11月,上述各方在格拉斯哥联合国气候变化大会上再次召开会议,重申《巴黎协定》,并敦促各国在本世纪30年代达到1.5摄氏度的减排水平,以减轻气候变化的影响。尽管这些国家将如何以及何时执行这项协议仍有待观察,但FMC已将这一承诺与我们到2035年实现净零排放的预期目标相呼应,这一目标使我们能够为实现1.5摄氏度的减排做出自己的贡献。
我们的一些海外业务受到国家或地方能源管理或气候变化法规的约束,例如我们在丹麦的工厂受欧盟排放交易计划的约束。目前,该工厂的排放量低于其指定的上限。
2019年12月,欧盟委员会批准了欧洲绿色协议,目标是到2050年使欧盟的碳中性。绿色协议包括应对气候变化的投资计划和路线图。FMC正在密切关注围绕绿色交易的更新和讨论。目前很难估计遵守未来可能的要求的成本。
未来的温室气体监管要求可能会导致能源成本增加,排放控制或新设备的额外资本成本,和/或与总量管制和交易或碳税相关的成本。我们目前正在关注监管方面的发展。目前很难估计遵守未来可能的气候变化要求的成本。
FMC将积极管理气候风险,并将其纳入我们的决策,正如我们对CDP气候变化模块的回应所表明的那样。FMC还将使用TCFD中概述的建议来评估潜在的风险和机会,并将这些纳入我们的整体战略和风险管理。
见第IA项。与气候变化和可持续性风险有关的额外考虑的风险因素。
最近通过和发布的会计公告和管理事项
请参阅本表格10-K内我们合并财务报表的附注2“最近发布和通过的会计公告和监管项目”。
公允价值计量
有关我们的公允价值计量的更多讨论,请参阅本表格10-K中包含的我们的合并财务报表的附注19。
关键会计政策和估算
我们的综合财务报表是按照美国公认会计原则(“美国公认会计原则”)编制的。在编制这些财务报表时,我们需要做出影响资产、负债、收入和费用报告金额的估计和判断。我们已在10-K表格中包括的合并财务报表的附注1“主要会计政策和相关财务信息”中说明了我们的会计政策。我们已经审查了这些会计政策,确定了我们认为对编制和理解我们的合并财务报表至关重要的那些政策。我们已经与董事会审计委员会一起审查了这些关键的会计政策。关键会计政策是我们根据美国公认会计原则公布经营结果和财务状况的核心,并要求管理层对某些事项作出估计和判断。我们的估计和判断是基于历史经验、现状和其他合理因素。我们最关键的会计估计和假设涉及重大程度的估计不确定性,并且已经或可能对我们的财务状况或经营结果产生重大影响,包括:长期和无限期资产、养恤金和其他退休后福利的减值和估值,以及我们的应收贸易账款的信用损失准备。其他关键会计政策包括在下面的列表中:
收入确认和贸易应收账款
当我们履行我们的履约义务时,即当客户获得商品或服务的控制权时,我们确认收入。在根据合同条款记录相关销售的同一期间,应支付给客户的回扣应计为收入的减少。有关更多信息,请参阅本表格10-K中包含的我们的合并财务报表的附注3。
我们将运费和手续费的账单记录为收入。运输和搬运发生的成本记为销售和服务成本。销售税和使用税、增值税以及某些消费税和其他特定交易税对创收交易征收的金额按净额列报,不包括在综合损益表的销售中。我们记录一笔债务,直到汇入各自的税务机关为止。
我们定期与客户达成预付款安排,并收到将在未来期间交付的产品的预付款。这些预付款被记录为递延收入,并在合并资产负债表上归类为“客户预付款”。与预付款相关的收入在发货和将控制权移交给客户时确认。
应收贸易账款包括客户销售所欠我们的金额,并在确认收入时入账。应收贸易账款拨备是我们对潜在客户违约可能造成的损失的最佳估计。在制定应收贸易账款准备时,我们使用两个阶段的过程,其中包括计算一个通用公式来制定准备,以适当地解决围绕我们整个投资组合的收款风险的不确定性,并为客户提供特定的准备,因为流动性限制或合同条款和条件的争议已经合理地确定了收款风险。
我们计算通用公式的方法包括根据历史经验、当前的收款趋势和外部商业因素(如经济因素,包括地区破产率和政治因素)估计应收贸易账款的可收回程度。我们每季度对应收账款收款风险进行分析,并相应调整拨备。
我们也持有长期应收账款,代表与逾期账款相关的长期客户应收账款余额,预计不会在本年度内收回。我们审查这些应收款备抵的政策与上文关于应收款的讨论是一致的。因此,我们继续利用应收账款的账龄、催收经验和注销以及现有的经济状况来评估我们的长期应收账款的信用质量,以确定是否需要额外拨备。
我们相信,我们的信贷损失准备是一项关键的会计估计,因为用于准备金的基本假设可能会不时变化,并可能对我们的运营结果产生重大影响。基于历史趋势以及当前经济因素的组合,我们应用判断来为销售记录期间的预期信贷损失预留准备金。我们任何关键地点的运营环境的重大变化(受天气条件、行业特定事件和宏观经济条件的推动)可能会导致实际调整与我们最初的假设不同。
环境义务和相关的恢复
当与环境有关的义务可能发生并且数额可以合理估计时,我们规定与环境有关的义务。在现有资料足以估计负债数额的情况下,已使用该估计数。如果信息仅足以确定一个可能的责任范围,而该范围内的任何点都不比其他任何点更有可能,则使用该范围的较低端。
对涉及美国环境保护局(“EPA”)或类似政府机构监督的场地进行补救的估计义务,通常不迟于发布决定记录(“Rod”)或同等条件时产生,或不迟于我们向适当的一个或多个政府机构提交的补救调查/可行性研究(“RI/FS”)或同等条件完成时产生。我们的环境补救管理层以及财务和法律管理层每季度审查一次估算,如有必要,还会随着获得更多信息而进行调整。随着有关场地污染的性质或程度、所需的补救方法以及政府机构或私人采取或针对政府机构或私人采取的其他行动的更多信息的出现,估计可能会发生重大变化。
我们对持续和停止运营的环境责任主要是与我们被指控向环境中排放危险物质的地点的补救和/或研究相关的费用。除其他项目外,这类费用主要包括RI/FS、现场补救、补救计划的操作和维护费用、管理费用、支付给外部律师事务所和与环境工作有关的顾问的费用,以及未来的监测费用。估计的场地责任是根据现有的补救法律和技术、特定场地顾问的工程研究或通过推断可比场地的环境问题经验来确定的。
我们的环境责任包括现场补救计划(“OM&M”)的运营、维护和监测费用。这样的储量是基于我们对这些OM&M计划的最佳估计。随着时间的推移,我们可能会产生超过这些准备金的OM&M成本。然而,我们无法合理地估计超出我们记录储量的金额,因为我们无法合理地估计此类OM&M计划需要到位的期限或此类补救措施的未来年度成本,因为这些环境地点的条件随着时间的推移而变化。这类额外的OM&M费用总体上可能很大,但将在较长时期内产生。
包括在环境储备余额、其他资产余额和披露合理可能的或有损失的金额是来自第三方保单的金额,我们认为这些金额是有可能收回的。
环境成本拨备反映在从指定的潜在责任方(“PRPS”)或其他第三方获得的可能和可估量的回收后的收入中。2019年第四季度,我们为波卡特洛部落事件增加了7,280万美元的准备金,这包括未来年度使用许可费的历史和贴现现值以及相关的法律成本。有关进一步信息,请参阅本表格10-K中包含的合并财务报表附注12。所有其他环境保护条款都计入了通货膨胀,不会折现到其现值。
在计算及评估我们的环境储备是否足够时,我们已考虑综合环境反应、补偿及责任法案(下称“CERCLA”)所规定的连带责任及类似的州法律,并已尽可能考虑每一地点其他环境储备的身份及财务状况。我们还考虑了预期获得赔偿的其他第三方的身份和财务状况,以及我们向该等第三方索赔的状况。虽然我们无法绝对肯定地预测PRPS和其他第三方的最终贡献,但在确定环境储备时,我们会考虑每一方的不确定程度,方法是调整储备,以反映逐个地点的事实和情况。我们的责任包括在考虑从第三方获得任何潜在赔偿之前,我们对预期支付的成本的最佳估计。我们相信,与PRPS有关的任何有记录的复苏在所有实质性方面都是可以实现的。根据美国会计文献,回收在我们的综合资产负债表中被记录为“持续和停止的环境负债”或“其他资产”的抵销。
关于与我们的环境义务相关的估计的变化,请参阅本表格10-K中包含的我们的合并财务报表的附注12。
长期资产和无限期资产的减值和估值
我们的长期资产主要包括房地产、厂房和设备、商誉和无形资产。被收购企业的资产和负债按其在收购之日的估计公允价值计量。收购价超过收购净资产估计公允价值的部分,包括已确认的无形资产,计入商誉。收购资产及承担负债的公允价值的厘定及分配,是基于各种假设及估值方法,需要相当大的管理层判断力,包括基于历史资料、当前市场数据及未来预期的估计。尽管管理层根据收购之日提供的信息认为这些估计数是合理的,但这些估计数本身是不确定的。
当事件或情况显示我们的物业、厂房及设备的账面净值可能无法从其使用及最终处置所产生的预计未贴现预期未来现金流量中收回时,我们便会测试减值。如果估计的未贴现预期未来现金流量低于账面净值,则确认减值损失等于账面净值超过资产估计公允价值的金额,该金额是基于可确定的最低水平的贴现现金流量。预计现金流反映了我们对合理时期内销售价格、销量、成本和市场状况的假设。
我们在每年第三季度对商誉和无限期无形资产进行年度减值测试,或更频繁地在发生需要重新评估该等资产可回收性的事件或情况变化时进行测试。在进行评估时,我们评估定性因素,如我们报告单位的整体财务业绩、行业和市场结构的预期变化、竞争环境、计划的产能和原材料价格等成本因素。
作为收益法的一部分,我们使用贴现现金流模型来估计报告单位的公允价值。我们通过将预测的收入增长率、利润率和税率与历史业绩、行业数据和选定的指导公司(如适用)进行比较,来评估预测财务信息的适当性。我们的主要假设包括未来现金流预测、税率、终端增长率和贴现率。
我们采用收益法的特许权使用费减免方法来评估我们的品牌投资组合(无限期无形资产)。这种方法背后的原则是,无形资产的价值等于可归因于拥有该无形资产的税后特许权使用费节省的现值。主要投入和关键假设包括每个投资组合的收入预测、特许权使用费费率(考虑外部市场数据和内部安排)、税率、终端增长率和折扣率。
估计公允价值需要作出重大判断,而实际结果可能会因整体市场情况的变化而有所不同。我们认为,我们采用了合理的假设,考虑了内部和外部因素。
我们认为,与资产减值相关的会计估计是一项关键的会计估计,因为基本假设中存在固有的不确定性。任何这些假设的不利变化都可能导致减值费用,这可能会对我们的运营业绩产生重大影响。
根据年度评估,我们得出结论,报告单位的公允价值大幅超过账面价值。此外,每项无限期无形资产的公允价值都超过了其账面价值。
有关与长期资产处置成本相关的费用和与重组准备金相关的活动,请参阅本表格10-K中包含的我们综合财务报表的附注9。
退休金和其他退休后福利
我们为员工和退休人员提供合格和不合格的固定收益和固定缴费养老金计划,以及退休后医疗保健和人寿保险福利计划。与这些福利相关的成本(福利)和债务反映了与一般经济状况相关的关键假设,包括利率(贴现率)、医疗成本趋势比率、计划资产的预期回报率以及员工的薪酬增长率。这些福利计划的成本(福利)和义务还受到其他假设的影响,如平均退休年龄、死亡率、员工流动率和计划参与度。如果我们计划的实际经验受到不断变化的经济和金融市场条件或我们自己计划的人口结构变化的影响,与这些假设不同,提供这些好处的成本和义务以及计划的资金需求可能会增加或减少。当实际结果与我们的假设不同时,这种差异通常会在未来一段时间内得到确认。此外,与我们的养老金和退休后福利义务相关的未实现损益也可能影响未来期间的定期福利成本(福利)。
我们使用几种假设和统计方法来确定资产价值,用于计算养老金成本的预期资产回报率部分和计算我们计划的资金需求。正如之前披露的,我们将我们的负债对冲资产类别的会计方法改为公允价值法,这不涉及在确定净定期收益成本的这两个组成部分时推迟超额计划资产收益或亏损的影响。这类资产完全由固定收益证券组成,因此提供了一种天然的对冲(负债对冲资产),以应对记录的定期净收益成本的变化。我们使用资产的精算价值来确定我们计划的资金需求。资产的精算价值必须在资产实际市场价值的一定范围内,无论是高是低,并相应地进行调整。
我们选择用于计算养老金和其他退休后债务的贴现率,是基于对截至测量日期的高质量公司债券的可用收益率的审查。在选择截至2022年12月31日的贴现率时,我们特别强调了精算师提供的贴现率收益率曲线。当填充了代表我们计划的福利支付的预期时间和金额的预计现金流时,这条收益率曲线产生了有效的贴现率
我们的美国合格计划为5.16%,我们的美国不合格计划为4.99%,我们的美国其他退休后福利计划为5.03%。
在我们的美国合格计划的12月31日、2022年和2021年的衡量日期,用于确定预计福利义务的贴现率分别为5.16%和2.84%。贴现率从2.84%变化到2022年12月31日的5.16%的影响导致我们的美国合格养老金福利义务减少了2.594亿美元。用于确定净年度福利成本(收入)的贴现率从2021年12月31日的2.49%变化到2022年12月31日的2.84%,导致2022年美国合格养老金支出增加了190万美元。
贴现率从2021年12月31日的2.84%变化到2022年12月31日的5.16%,这是由于高质量公司债券的收益率增加,其现金流与我们在2021年至2022年测量日期之间预期的未来福利支付的时间和金额相匹配。使用12月31日、2022年和2021年的收益率曲线,我们的美国合格计划现金流产生的单一加权平均贴现率分别约为5.16%和2.84%。
在为我们的美国计划制定长期资产回报率假设时,我们考虑了外部精算师进行的技术分析,包括历史市场回报、按资产类别划分的长期实际回报假设的信息、通胀假设以及与这些最佳估计相关的标准差预期。截至2022年、2021年和2020年12月31日的财年,我们的长期回报率分别为2.50%、2.25%和3.00%。
有关我们的养老金成本对假设增量变化的敏感性,请参见下面的讨论。
与关键养老金和退休后福利假设相关的敏感性分析。
假设贴现率增加0.5%,将使2022年12月31日、2022年12月31日和2021年12月31日的养老金和其他退休后福利义务分别减少4350万美元和6610万美元,2022年、2021年和2020年的养老金和其他退休后福利成本分别增加10万美元、40万美元和零。假设贴现率下降0.5%,将使养老金和其他退休后福利义务在2022年12月31日和2021年分别增加4700万美元和7210万美元,并使养老金和其他退休后福利成本在2022年减少零,在2021年减少40万美元,在2020年增加10万美元。
假设计划资产的预期长期回报率增加0.5%,2022年、2021年和2020年的养老金成本将分别减少660万美元、630万美元和620万美元。假设计划资产的长期回报率下降0.5%,2022年、2021年和2020年的养老金成本将分别增加660万美元、630万美元和620万美元。
有关我们的养老金和其他退休后福利义务以及定期福利净成本(福利)的更多详细信息,请参阅本表格10-K的合并财务报表附注15。
所得税
我们已计入估值拨备,以在某些司法管辖区将递延税项资产减值至我们认为较有可能变现的数额。在评估是否需要这项免税额时,我们已考虑多项因素,包括未来的应课税入息、赚取该等入息的司法管辖区,以及我们持续的税务筹划策略。如果我们确定我们未来将无法实现我们的全部或部分递延税项净资产,对递延税项资产的调整将计入作出该决定的期间的收入。同样,如果我们得出的结论是,我们能够在未来实现某些递延税项资产超过净记录金额,则对递延税项资产的调整将增加作出此类确定期间的收入。
此外,我们还在美国联邦司法管辖区以及各州和外国司法管辖区提交所得税申报单。对于在美国和重要的外国司法管辖区应纳税的FMC实体的某些所得税申报表,可以进行审查和调整。我们评估我们的所得税头寸,并根据我们对报告日期可用事实、情况和信息的评估,记录所有可供审查的年度的负债。对于那些更有可能维持税收优惠的税务头寸,我们记录了最大金额的税收优惠,最终与完全了解所有相关信息的税务机关达成和解的可能性超过50%。如有必要,我们将在完成税务审计或税法变更时调整这些负债。
有关所得税的其他讨论,请参阅本表格10-K中包含的我们合并财务报表的附注13。
第7A项。关于市场风险的定量和定性披露
我们的盈利、现金流和财务状况受到与大宗商品价格、利率和外币汇率波动相关的市场风险的影响。我们的政策是,随着时间的推移,尽量减少商品、利率和货币汇率变化对我们现金流的影响。为了实现这一目标,我们实施了一项受控的风险管理计划,包括与主要金融机构签订适当的衍生品合同。
以下分析显示了我们的金融工具的市值对选定的市场利率和价格变化的敏感性。所选择的变化范围反映了我们对一年内合理可能发生的变化的看法。市场价值估计是基于考虑到所选择的市场利率和价格的预计未来现金流的现值。
截至2022年12月31日,我们的金融工具净头寸为净负债460万美元,而截至2021年12月31日的净资产为1940万美元。金融工具净头寸的变动主要是由于外汇利率组合的汇率和利率波动所致。
由于我们的风险管理计划通常非常有效,下面描述的每个风险管理投资组合的潜在价值损失将在很大程度上被基础风险敞口价值的变化所抵消。
外币汇率风险
我们持有汇率敞口的主要货币是美元兑巴西雷亚尔、人民币、印度卢比、欧元、墨西哥比索和阿根廷比索。我们在开展业务的国家使用外币债务和外汇远期合约,从而减少了我们的净资产敞口。外汇远期合约也被用来对冲公司和备受期待的外币现金流。
为了分析外币汇率变化的影响,我们进行了敏感性分析,假设外币汇率从2022年12月31日、2022年和2021年的水平瞬时变化10%,所有其他变量(包括利率)保持不变。
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 套期保值货币与本币 |
(单位:百万) | 综合资产负债表上的净资产/(负债)状况 | | 净资产/(负债)头寸增加10% | | 净资产/(负债)头寸减少10% |
2022年12月31日的净资产/(负债)状况 | $ | (17.0) | | | $ | 45.9 | | | $ | (79.7) | |
| | | | | |
2021年12月31日的净资产/(负债)头寸 | 15.6 | | | 84.1 | | | (50.8) | |
利率风险
我们可以用来管理利率敞口的策略之一是签订利率互换协议。在这些协议中,我们同意在指定的时间间隔交换固定和可变利息之间的差额,该差额是根据商定的名义本金计算的。在截至2022年12月31日的季度里,我们有未平仓利率掉期合约,名义总价值为2亿美元。
为了分析利率变化的影响,我们进行了敏感性分析,假设利率从12月31日、2022年和2021年的水平瞬时变化1%,而所有其他变量保持不变。
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
(单位:百万) | 综合资产负债表上的净资产/(负债)状况 | | 增长1% | | 下降1% |
2022年12月31日的净资产/(负债)状况 | $ | 12.4 | | | $ | 33.4 | | | $ | (8.6) | |
| | | | | |
2021年12月31日的净资产/(负债)头寸 | 3.7 | | | 13.1 | | | (5.6) | |
截至2022年12月31日,我们的债务组合由62%的固定利率债务和38%的可变利率债务组成。我们债务组合的可变利率部分主要包括我们2021年定期贷款安排、信贷安排、商业票据计划下的借款、可变利率工业和污染控制收入债券,以及外国子公司信贷额度下的未偿还金额。利率的变化以不同的方式影响我们可变利率债务组合的不同部分。
根据我们债务组合中截至2022年12月31日的可变利率债务,利率每提高一个百分点,在截至2022年12月31日的一年中,总利息支出将增加1240万美元,利率每下降一个百分点,总利息支出将减少1240万美元。
项目8.财务报表和补充数据 | | | | | |
| 页面 |
2022年、2021年和2020年12月31日终了年度综合收益(亏损)表 | 47 |
截至2022年、2021年和2020年12月31日止年度的综合全面收益(亏损)表 | 48 |
截至2022年和2021年12月31日的合并资产负债表 | 49 |
截至2022年、2021年和2020年12月31日的合并现金流量表 | 50 |
截至2022年、2021年和2020年12月31日的综合权益变动表 | 52 |
合并财务报表附注 | 53 |
独立注册会计师事务所报告 | 110 |
管理层财务报告内部控制年度报告 | 112 |
独立注册会计师事务所报告 | 113 |
附表二--2022年、2021年和2020年12月31日终了年度的估值和合格账户及准备金 | 114 |
FMC公司
合并损益表(损益)
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
(单位:百万,不包括每股数据) | 截至十二月三十一日止的年度: |
2022 | | 2021 | | 2020 |
收入 | $ | 5,802.3 | | | $ | 5,045.2 | | | $ | 4,642.1 | |
成本和开支 | | | | | |
销售和服务成本 | 3,475.5 | | | 2,883.9 | | | 2,595.4 | |
| | | | | |
毛利率 | $ | 2,326.8 | | | $ | 2,161.3 | | | $ | 2,046.7 | |
| | | | | |
销售、一般和行政费用 | 775.2 | | | 714.1 | | | 729.7 | |
研发费用 | 314.2 | | | 304.7 | | | 287.9 | |
重组及其他费用(收入) | 93.1 | | | 108.0 | | | 132.2 | |
| | | | | |
总成本和费用 | $ | 4,658.0 | | | $ | 4,010.7 | | | $ | 3,745.2 | |
持续经营收入、非经营性养老金和退休后费用(收入)、利息支出、净税和所得税 | $ | 1,144.3 | | | $ | 1,034.5 | | | $ | 896.9 | |
| | | | | |
非经营性养老金和退休后费用(收入) | 8.6 | | | 5.6 | | | 14.7 | |
| | | | | |
利息收入 | — | | | — | | | (0.1) | |
利息支出 | 151.8 | | | 131.1 | | | 151.3 | |
所得税前持续经营的收入(亏损) | $ | 983.9 | | | $ | 897.8 | | | $ | 731.0 | |
所得税拨备(福利) | 145.2 | | | 92.5 | | | 151.2 | |
持续经营的收入(亏损) | $ | 838.7 | | | $ | 805.3 | | | $ | 579.8 | |
非连续性业务,扣除所得税后的净额 | (97.2) | | | (68.2) | | | (28.3) | |
净收益(亏损) | $ | 741.5 | | | $ | 737.1 | | | $ | 551.5 | |
减去:可归因于非控股权益的净收益(亏损) | 5.0 | | | (2.5) | | | (0.9) | |
FMC股东应占净收益(亏损) | $ | 736.5 | | | $ | 739.6 | | | $ | 552.4 | |
FMC股东应占金额: | | | | | |
持续经营,扣除所得税后的净额 | $ | 833.7 | | | $ | 807.8 | | | $ | 580.7 | |
非连续性业务,扣除所得税后的净额 | (97.2) | | | (68.2) | | | (28.3) | |
FMC股东应占净收益(亏损) | $ | 736.5 | | | $ | 739.6 | | | $ | 552.4 | |
可归因于FMC股东的普通股每股基本收益(亏损): | | | | | |
持续运营 | $ | 6.60 | | | $ | 6.29 | | | $ | 4.48 | |
停产经营 | (0.77) | | | (0.53) | | | (0.22) | |
FMC股东应占净收益(亏损) | $ | 5.83 | | | $ | 5.76 | | | $ | 4.26 | |
可归因于FMC股东的每股普通股摊薄收益(亏损): | | | | | |
持续运营 | $ | 6.58 | | | $ | 6.26 | | | $ | 4.45 | |
停产经营 | (0.77) | | | (0.53) | | | (0.22) | |
FMC股东应占净收益(亏损) | $ | 5.81 | | | $ | 5.73 | | | $ | 4.23 | |
附注是这些合并财务报表的组成部分。
FMC公司
综合全面收益表(损益表)
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
(单位:百万) | 截至十二月三十一日止的年度: |
2022 | | 2021 | | 2020 |
净收益(亏损) | $ | 741.5 | | | $ | 737.1 | | | $ | 551.5 | |
其他综合收益(亏损),税后净额: | | | | | |
外币调整: | | | | | |
期内产生的外币折算损益 | $ | (103.1) | | | $ | (87.0) | | | $ | 102.0 | |
| | | | | |
外币折算(收益)损失的重新分类 | $ | 4.2 | | | $ | — | | | $ | — | |
外币调整总额(1) | $ | (98.9) | | | $ | (87.0) | | | $ | 102.0 | |
| | | | | |
衍生工具: | | | | | |
未实现套期保值收益(亏损)和其他,税后净额为$(17.2), $5.4及$1.9 | $ | (65.4) | | | $ | 44.1 | | | $ | (2.5) | |
递延套期保值(收益)损失和其他重新分类,计入净收益,税后净额#美元19.1, $1.7及$1.7(3) | 35.9 | | | 5.5 | | | (4.3) | |
衍生工具合计,扣除税项净额$1.9, $7.1及$3.6 | $ | (29.5) | | | $ | 49.6 | | | $ | (6.8) | |
| | | | | |
养恤金和其他退休后福利: | | | | | |
未实现精算收益(损失)和先前服务(成本)抵免,税后净额为$(4.3), $(4.5)及$4.7(2) | $ | (15.7) | | | $ | (17.4) | | | $ | 17.3 | |
重新分类精算净损失和其他(收益)损失、摊销先前服务费用和结算费用,计入净收益、税后净额#美元。2.4, $2.5及$3.3(3) | 9.1 | | | 9.5 | | | 12.5 | |
养老金和其他退休后福利总额,扣除税款后净额为$(1.9), $(2.0)及$8.0 | $ | (6.6) | | | $ | (7.9) | | | $ | 29.8 | |
| | | | | |
其他综合收益(亏损),税后净额 | $ | (135.0) | | | $ | (45.3) | | | $ | 125.0 | |
综合收益(亏损) | $ | 606.5 | | | $ | 691.8 | | | $ | 676.5 | |
减去:非控股权益的综合收益(亏损) | 4.1 | | | (3.0) | | | (0.6) | |
FMC股东应占综合收益(亏损) | $ | 602.4 | | | $ | 694.8 | | | $ | 677.1 | |
____________________
(1)所得税不计入外币折算,因为相关投资基本上是永久性的。
(2)在每年的12月31日,我们重新衡量我们的养老金和退休后计划债务,届时我们将任何精算收益(损失)和以前的服务(成本)贷方记录到其他全面收入中。详情见本表格10-K所载合并财务报表附注15。
(3)关于这些重新分类的组成部分和合并损益表(损失表)中受影响的项目的更多详情,见本表格10-K所列合并财务报表附注17。
附注是这些合并财务报表的组成部分。
FMC公司
合并资产负债表 | | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日, |
(单位:百万,不包括股票和面值数据) | 2022 | | 2021 |
资产 | | | |
流动资产 | | | |
现金和现金等价物 | $ | 572.0 | | | $ | 516.8 | |
应收贸易账款,扣除备抵金额#美元33.9 in 2022 and $37.4 in 2021 | 2,871.4 | | | 2,583.7 | |
盘存 | 1,651.6 | | | 1,521.9 | |
预付资产和其他流动资产 | 343.6 | | | 431.4 | |
| | | |
| | | |
流动资产总额 | $ | 5,438.6 | | | $ | 5,053.8 | |
投资 | 14.5 | | | 9.2 | |
财产、厂房和设备、净值 | 849.6 | | | 817.0 | |
商誉 | 1,589.3 | | | 1,463.3 | |
其他无形资产,净额 | 2,508.1 | | | 2,521.9 | |
其他资产,包括长期应收账款,净额 | 560.5 | | | 613.8 | |
递延所得税 | 210.7 | | | 194.1 | |
| | | |
总资产 | $ | 11,171.3 | | | $ | 10,673.1 | |
负债和权益 | | | |
流动负债 | | | |
短期债务和长期债务的当期部分 | $ | 540.8 | | | $ | 440.8 | |
应付帐款、贸易和其他 | 1,252.2 | | | 1,135.0 | |
来自客户的预付款 | 680.5 | | | 630.7 | |
应计负债和其他负债 | 601.8 | | | 631.2 | |
应计客户返点 | 465.3 | | | 406.7 | |
卖方融资担保 | 142.0 | | | 206.2 | |
应计养老金和其他退休后福利,当期 | 2.3 | | | 4.3 | |
所得税 | 114.7 | | | 65.4 | |
| | | |
流动负债总额 | $ | 3,799.6 | | | $ | 3,520.3 | |
长期债务,减少流动部分 | 2,733.2 | | | 2,731.7 | |
长期应计养恤金和其他退休后福利 | 31.6 | | | 41.8 | |
持续和终止的环境责任 | 439.1 | | | 415.9 | |
递延所得税 | 321.5 | | | 342.4 | |
| | | |
其他长期负债 | 445.4 | | | 477.3 | |
承担和或有负债(附注20) | | | |
权益 | | | |
优先股,无面值,授权5,000,000股份;不是2022年或2021年发行的股票 | $ | — | | | $ | — | |
普通股,$0.10面值,授权260,000,000 shares in 2022 and 2021; 185,983,7922022年和2021年发行的股票 | 18.6 | | | 18.6 | |
超过普通股面值的资本 | 909.2 | | | 880.4 | |
留存收益 | 5,555.9 | | | 5,092.9 | |
累计其他综合收益(亏损) | (459.6) | | | (325.5) | |
国库股,普通股,按成本计算-2022年:60,872,988股票,2021年:60,284,313股票 | (2,646.2) | | | (2,542.1) | |
FMC股东权益总额 | $ | 3,377.9 | | | $ | 3,124.3 | |
非控制性权益 | 23.0 | | | 19.4 | |
总股本 | $ | 3,400.9 | | | $ | 3,143.7 | |
负债和权益总额 | $ | 11,171.3 | | | $ | 10,673.1 | |
附注是这些合并财务报表的组成部分。
FMC公司
合并现金流量表
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
(单位:百万) | 截至十二月三十一日止的年度: |
2022 | | 2021 | | 2020 |
持续经营的经营活动所提供(所需)的现金: | | | | | |
净收益(亏损) | $ | 741.5 | | | $ | 737.1 | | | $ | 551.5 | |
非连续性业务,扣除所得税后的净额 | 97.2 | | | 68.2 | | | 28.3 | |
持续经营的收入(亏损) | $ | 838.7 | | | $ | 805.3 | | | $ | 579.8 | |
从持续经营的收入(亏损)调整为持续经营的经营活动提供(所需)的现金: | | | | | |
折旧及摊销 | $ | 169.4 | | | $ | 170.9 | | | $ | 162.7 | |
重组及其他费用(收入) | 93.1 | | | 108.0 | | | 132.2 | |
递延所得税 | (52.7) | | | 10.6 | | | 33.9 | |
退休金和其他退休后福利 | 12.5 | | | 10.5 | | | 19.3 | |
基于股份的薪酬 | 24.2 | | | 17.8 | | | 18.9 | |
| | | | | |
经营性资产和负债的变动,扣除收购和资产剥离的影响: | | | | | |
应收贸易账款净额 | $ | (443.9) | | | $ | (241.1) | | | $ | (71.8) | |
卖方融资担保 | (64.2) | | | 65.6 | | | 64.8 | |
来自客户的预付款 | 52.1 | | | 283.6 | | | (145.5) | |
应计客户返点 | 69.6 | | | 108.7 | | | 17.2 | |
盘存 | (182.3) | | | (320.7) | | | (54.4) | |
应付帐款、贸易和其他 | 165.3 | | | 144.4 | | | 61.8 | |
所得税 | 19.1 | | | (90.3) | | | 36.2 | |
养恤金和其他退休后福利缴款 | (4.5) | | | (5.3) | | | (4.6) | |
持续的环境支出,扣除复苏后的净额 | (26.9) | | | (63.6) | | | (1.9) | |
重组和其他支出(1) | (35.2) | | | (34.7) | | | (17.9) | |
交易和整合成本 | (0.5) | | | (9.5) | | | (63.9) | |
其他营业资产和负债变动,净额(2) | 26.2 | | | (61.6) | | | (30.0) | |
持续经营的经营活动提供(所需)的现金 | $ | 660.0 | | | $ | 898.6 | | | $ | 736.8 | |
非持续经营的经营活动提供(所需)的现金: | | | | | |
不连续的环境支出,扣除回收后的净额 | $ | (47.0) | | | $ | (57.5) | | | $ | (58.9) | |
非连续性业务的经营活动,扣除资产剥离费用后的净额 | — | | | — | | | (0.2) | |
其他停产支出 | (30.6) | | | (21.0) | | | (29.9) | |
非持续经营的经营活动提供(所需)的现金 | $ | (77.6) | | | $ | (78.5) | | | $ | (89.0) | |
____________________
(1)除了在本10-K表中我们的合并财务报表附注9中的重组准备金滚转中显示的现金支付外,上述截至2022年和2021年12月31日的年度的重组和其他支出金额包括#美元的支出10.0百万美元和美元6.0百万,分别与呋喃丹有关®资产报废债务和#美元3.2百万美元和美元4.4对于某些历史上的印度间接税问题,分别为100万美元。截至2022年12月31日的年度包括美元3.8百万美元的额外支出没有包括在我们的重组储备滚转中。有关重组和其他收费活动的更多细节,请参阅本表格10-K中包含的我们合并财务报表的附注9。
(2)所有期间的变化代表与所有其他经营资产和负债相关的付款时间。
附注是这些合并财务报表的组成部分。
FMC公司
合并现金流量表(续)
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(单位:百万) | 截至十二月三十一日止的年度: |
2022 | | 2021 | | 2020 |
持续经营的投资活动所提供(所需)的现金: | | | | | |
资本支出 | $ | (142.3) | | | $ | (100.1) | | | $ | (67.2) | |
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对企业资源计划系统的投资 | — | | | (12.7) | | | (47.2) | |
收购,包括成本和权益法,净额(3) | (198.2) | | | (5.2) | | | (65.6) | |
卖地收益(4) | 50.5 | | | — | | | — | |
其他投资活动(5) | 23.6 | | | (13.7) | | | (20.4) | |
持续经营的投资活动提供(所需)的现金 | $ | (266.4) | | | $ | (131.7) | | | $ | (200.4) | |
非持续经营的投资活动所提供(所需)的现金: | | | | | |
处置财产、厂房和设备所得收益 | — | | | 19.7 | | | 31.1 | |
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非持续经营的投资活动所提供(所需)的现金 | $ | — | | | $ | 19.7 | | | $ | 31.1 | |
持续经营的融资活动所提供(所需)的现金: | | | | | |
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短期债务增加(减少) | $ | 115.2 | | | $ | 104.9 | | | $ | 97.0 | |
长期债务借款收益 | — | | | 1,000.0 | | | 27.1 | |
融资费和利率互换结算 | 16.3 | | | (2.4) | | | (3.5) | |
偿还长期债务 | (1.4) | | | (1,203.1) | | | (100.0) | |
收购非控股权益 | — | | | — | | | (7.4) | |
对非控股权益的分配 | — | | | — | | | (1.3) | |
分配给少数股权合伙人 | (0.5) | | | — | | | — | |
已支付的股息(6) | (267.5) | | | (247.2) | | | (228.5) | |
普通股发行净额 | 9.4 | | | 7.9 | | | 24.7 | |
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根据公开宣布的计划回购普通股 | (100.0) | | | (400.0) | | | (50.0) | |
普通股的其他回购 | (8.9) | | | (8.0) | | | (8.4) | |
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为持续经营的筹资活动提供(所需)的现金 | $ | (237.4) | | | $ | (747.9) | | | $ | (250.3) | |
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汇率变动对现金及现金等价物的影响 | (23.4) | | | (12.3) | | | 1.6 | |
增加(减少)现金和现金等价物 | $ | 55.2 | | | $ | (52.1) | | | $ | 229.8 | |
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期初现金及现金等价物 | 516.8 | | | 568.9 | | | 339.1 | |
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期末现金和现金等价物 | $ | 572.0 | | | $ | 516.8 | | | $ | 568.9 | |
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(3)2022年,BiopHero的收购价约为美元193百万美元主要是在2022年7月19日收盘时支付的。有关这项交易的更多详细信息,请参阅本10-K表格中包含的我们的合并财务报表的附注9。该等收购于2020年的净额指于2020年10月2日就从Isagro S.p.A(“Isagro”)在资产收购中收购Fluindapyr的剩余权利而支付的款项。
(4)2022年12月,我们与上海市人民政府敲定了土地出让协议。我们收到了现金收益$50.5用于土地流转的100万美元。有关这项交易的更多详细信息,请参阅本10-K表格中包含的我们的合并财务报表的附注9。
(5)以上包括与合同制造商相关的现金支出为#美元。6.8百万,$18.8百万美元和美元17.4截至2022年12月31日、2021年和2020年12月31日的年度分别为100万美元。
(6)关于我们的季度现金股利,请参阅本10-K表中包含的综合财务报表的附注17。
补充披露现金流量信息:支付利息的现金,扣除资本化利息净额为#美元144.0百万,$125.8百万美元和美元141.8百万美元,已缴纳所得税,扣除退款后净额为$122.0百万,$139.2百万美元和美元82.1分别为2022年12月31日、2021年12月31日和2020年12月31日。截至2022年、2021年和2020年12月31日,不动产、厂房和设备及其他资产的应计增加额为#美元。40.4百万,$45.5百万美元和美元14.7分别为100万美元。非现金投资活动包括#美元。19.3百万美元的投资,代表我们在应收账款证券化计划中的利益。
附注是这些合并财务报表的组成部分。
FMC公司
合并权益变动表 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| FMC股东权益 | | | | |
(单位:百万,不包括每股数据) | 普通股,$0.10面值 | | 超出面值的资本 | | 保留 收益 | | 累计其他综合收益(亏损) | | 财务处 库存 | | 非控制性 利息 | | 总计 权益 |
余额2019年12月31日(如此前报道) | $ | 18.6 | | | $ | 829.7 | | | $ | 4,188.8 | | | $ | (412.0) | | | $ | (2,092.8) | | | $ | 29.1 | | | $ | 2,561.4 | |
会计变更的累积影响(见附注1) | — | | | — | | | 97.6 | | | 6.6 | | | — | | | — | | | 104.2 | |
余额2019年12月31日 | $ | 18.6 | | | $ | 829.7 | | | $ | 4,286.4 | | | $ | (405.4) | | | $ | (2,092.8) | | | $ | 29.1 | | | $ | 2,665.6 | |
净收益(亏损) | — | | | — | | | 552.4 | | | — | | | — | | | (0.9) | | | 551.5 | |
股票补偿计划 | — | | | 33.1 | | | — | | | — | | | 10.4 | | | — | | | 43.5 | |
福利计划信托的股份 | — | | | — | | | — | | | — | | | (0.4) | | | — | | | (0.4) | |
养恤金和其他福利精算收益(损失)和先前服务费用,扣除所得税后的净额 | — | | | — | | | — | | | 29.8 | | | — | | | — | | | 29.8 | |
套期保值收益(损失)和其他净额,所得税净额 | — | | | — | | | — | | | (6.8) | | | — | | | — | | | (6.8) | |
外币折算调整 | — | | | — | | | — | | | 101.7 | | | — | | | 0.3 | | | 102.0 | |
股息(美元)1.80每股) | — | | | — | | | (233.9) | | | — | | | — | | | — | | | (233.9) | |
普通股回购 | — | | | — | | | — | | | — | | | (58.4) | | | — | | | (58.4) | |
收购非控制性权益 (1) | — | | | (2.6) | | | — | | | — | | | — | | | (4.8) | | | (7.4) | |
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对非控股权益的分配 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (1.3) | | | (1.3) | |
余额2020年12月31日 | $ | 18.6 | | | $ | 860.2 | | | $ | 4,604.9 | | | $ | (280.7) | | | $ | (2,141.2) | | | $ | 22.4 | | | $ | 3,084.2 | |
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净收益(亏损) | — | | | — | | | 739.6 | | | — | | | — | | | (2.5) | | | 737.1 | |
股票补偿计划 | — | | | 20.2 | | | — | | | — | | | 5.5 | | | — | | | 25.7 | |
福利计划信托的股份 | — | | | — | | | — | | | — | | | 1.6 | | | — | | | 1.6 | |
养恤金和其他福利精算收益(损失)和先前服务费用,扣除所得税后的净额 | — | | | — | | | — | | | (7.9) | | | — | | | — | | | (7.9) | |
套期保值收益(损失)和其他净额,所得税净额 | — | | | — | | | — | | | 49.6 | | | — | | | — | | | 49.6 | |
外币折算调整 | — | | | — | | | — | | | (86.5) | | | — | | | (0.5) | | | (87.0) | |
股息(美元)1.96每股) | — | | | — | | | (251.6) | | | — | | | — | | | — | | | (251.6) | |
普通股回购 | — | | | — | | | — | | | — | | | (408.0) | | | — | | | (408.0) | |
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余额2021年12月31日 | $ | 18.6 | | | $ | 880.4 | | | $ | 5,092.9 | | | $ | (325.5) | | | $ | (2,542.1) | | | $ | 19.4 | | | $ | 3,143.7 | |
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净收益(亏损) | — | | | — | | | 736.5 | | | — | | | — | | | 5.0 | | | 741.5 | |
股票补偿计划 | — | | | 28.8 | | | — | | | — | | | 4.7 | | | — | | | 33.5 | |
福利计划信托的股份 | — | | | — | | | — | | | — | | | 0.1 | | | — | | | 0.1 | |
养恤金和其他福利精算收益(损失)和先前服务费用,扣除所得税后的净额 | — | | | — | | | — | | | (6.6) | | | — | | | — | | | (6.6) | |
套期保值收益(损失)和其他净额,所得税净额 | — | | | — | | | — | | | (29.5) | | | — | | | — | | | (29.5) | |
外币折算调整 | — | | | — | | | — | | | (98.0) | | | — | | | (0.9) | | | (98.9) | |
股息(美元)2.17每股) | — | | | — | | | (273.5) | | | — | | | — | | | — | | | (273.5) | |
普通股回购 | — | | | — | | | — | | | — | | | (108.9) | | | — | | | (108.9) | |
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对非控股权益的分配 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (0.5) | | | (0.5) | |
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余额2022年12月31日 | $ | 18.6 | | | $ | 909.2 | | | $ | 5,555.9 | | | $ | (459.6) | | | $ | (2,646.2) | | | $ | 23.0 | | | $ | 3,400.9 | |
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(1) 有关非控股权益交易的更多细节,请参阅本表格10-K中包含的合并财务报表的附注17。
附注是这些合并财务报表的组成部分。
注1:主要会计政策及相关财务信息
业务性质。我们是一家全球性农业科学公司,致力于帮助种植者为不断增长的世界人口生产食物、饲料、纤维和燃料,同时适应不断变化的环境。我们在一个不同的业务部门运营,开发、营销和销售所有三主要的植保化学品类别:杀虫剂、除草剂和杀菌剂,以及生物制品、作物营养和种子处理产品,我们将其归类为植物健康、数字和精准农业。这些产品用于农业,通过控制广泛的昆虫、杂草和疾病来提高作物产量和质量,以及用于非农业市场的虫害防治。
合并基础和列报基础。随附的FMC公司及其子公司的综合财务报表是根据美国公认的会计原则(“美国公认会计原则”)编制的。我们的合并财务报表包括FMC和我们直接或间接控制的所有实体的账户。所有重要的公司间账户和交易在合并中都会被剔除。
估计和假设。在编制符合美国公认会计原则的财务报表时,吾等须作出估计和假设,以影响于财务报表日期的已呈报资产及负债额、或有资产及负债的披露,以及报告期内已呈报的收入及开支。实际结果可能与这些估计不同,但我们认为这种差异不会对我们的财务状况、运营结果或现金流产生实质性影响。
现金等价物。我们认为对原始到期日为3个月或以下的所有流动债务工具的投资均为现金等价物。
应收贸易账款,扣除准备后的净额。应收贸易账款包括客户销售所欠我们的金额,并在确认收入时入账。应收贸易账款拨备是我们对潜在客户违约可能造成的损失的最佳估计。在制定应收贸易账款准备时,我们采用了一个分两个阶段的过程,其中包括计算一个通用公式来制定一个准备,以适当地处理围绕我们整个投资组合的收款风险的不确定性,并为因流动性限制或合同条款和条件的争议而合理确定收款风险的客户提供特定的准备。我们的方法考虑了当前的经济状况以及对预期信贷损失的前瞻性预期。
我们计算通用公式的方法包括根据历史经验、当前的收款趋势和外部商业因素(如经济因素,包括地区破产率和政治因素)估计应收贸易账款的可收回程度。我们每季度对应收账款收款风险进行分析,并相应调整拨备。
我们也持有长期应收账款,代表与逾期账款相关的长期客户应收账款余额,预计不会在本年度内收回。我们审查这些应收款备抵的政策与上文关于应收款的讨论是一致的。因此,我们继续利用应收账款的账龄、催收经验和注销以及现有的经济状况来评估我们的长期应收账款的信用质量,以确定是否需要额外拨备。
应收贸易账款备抵金额为#美元。33.9百万美元和美元37.4分别截至2022年12月31日和2021年12月31日。长期应收账款准备为#美元。44.5百万美元和美元27.7分别为2022年12月31日和2021年12月31日。计入业务费用的应收账款准备为$(0.5),百万,$21.1百万美元和美元4.7截至2022年12月31日、2021年和2020年12月31日的年度分别为100万美元。有关更多信息,请参阅本表格10-K中包含的合并财务报表的附注10。
投资。对我们拥有权益的公司的投资50我们对经营及财务政策有重大影响的资产,按权益法入账。在权益法下,原始投资按成本入账,并按我们在这些投资的未分配收益和亏损中所占份额进行调整。我们的控制受到限制的多数股权投资也使用权益法入账。截至2022年12月31日和2021年12月31日,我们没有任何权益法投资。所有其他投资均按其公允价值或按成本列账(视情况而定),对我们的综合财务报表并无重大影响。2020年6月,我们推出了FMC Ventures,这是我们的风险投资部门,目标是对正在农业行业开发和应用新兴技术的初创企业和初创公司进行战略投资。会计准则要求这些非流通股权证券在每个报告期按成本入账并调整为公允价值。然而,指导意见允许采用另一种计量方法,即按成本减去减值(如果有的话)记录投资,然后根据可见价格进行调整。
改变。在每个报告期内,我们都会审查投资组合,看是否有任何可见的价格变化或潜在的减值指标。截至2022年12月31日,我们通过FMC Ventures单独和整体进行的投资对我们的财务业绩没有重大影响。
盘存。存货按成本或可变现净值中较低者列报。库存成本包括销售前直接可归因于产品的成本,包括所有制造间接费用,但不包括分销成本。所有库存都是按照先进先出(FIFO)的原则确定的。从2022年7月1日起,我们将位于美国的存货的存货计价会计原则从后进先出(LIFO)基础改为先进先出(FIFO)基础。有关变更影响的更多信息,请参阅下文附注1合并财务报表中新方法的详细分类。有关更多信息,请参阅本表格10-K中包含的合并财务报表附注7。
财产、厂房和设备。我们按成本记录财产、厂房和设备,包括资本化的利息。我们按估计公允价值从收购中确认收购的财产、厂房和设备。折旧主要是在资产的估计使用年限(土地改良--20年限、建筑和建筑设备-15至40几年,以及机器和设备-3至18年)。损益反映在出售或报废资产时的收益中。延长财产、厂房和设备的使用寿命或提高生产率的支出被资本化。普通维修和保养费用作为已发生的运营费用。
资本化利息。我们将利息成本资本化为$。5.6百万,$3.4百万美元,以及$3.52022年、2021年和2020年分别为100万。这些费用主要与建造某些长期资产有关,并已作为这些资产成本的一部分资本化。我们在资产的预计使用年限内摊销资本化利息。
长期资产减值准备。当事件和情况表明一项资产的账面净值可能无法从预期因其使用和最终处置而产生的估计未贴现未来现金流中收回时,我们就审查长期资产账面净值的回收。在未贴现的预期未来现金流量低于账面净值的情况下,我们确认减值损失等于账面净值超过资产公允价值的金额。待处置的长期资产以账面值或公允价值减去出售成本中较低者为准。
资产报废债务。如果我们能够合理估计结算日期,我们将按产生负债时的公允价值记录资产报废债务(“ARO”)。相关ARO被资本化,作为相关长期资产的账面价值的一部分。在未来期间,负债增加到其现值,资本化成本在相关资产的使用年限内折旧。我们还调整因时间推移和/或对最初估计的时间或金额进行修订而导致的变化的负债。当长期资产报废时,我们要么清偿其记录金额的债务,要么产生损益。
在工厂永久关闭的情况下,我们对我们的大多数制造设施都有义务。对于某些尚未应计的债务,我们计算了这些债务的公允价值,并得出结论,这些债务的现值在2022年12月31日和2021年12月31日是无关紧要的。
截至二零二二年十二月三十一日及二零二一年十二月三十一日止年度的应收账面金额为16.0百万美元和美元24.2分别为100万美元。这些金额计入综合资产负债表中的“应计负债及其他负债”和“其他长期负债”。
重组和其他费用。我们不断进行战略评估并评估业务回报。这有时会导致我们计划重组业务运营。我们根据相关会计准则的规定记录了遣散费和其他离职费用的应计项目。
此外,作为这些重组计划的一部分,可能会发生长期资产的减记。受影响的资产有两类:出售处置的资产和放弃的资产。拟以出售方式处置的资产,以账面金额或估计出售所得款项净额中较低者计量。将被放弃且没有剩余未来服务潜力的资产减记为预计可收回的金额。对具有剩余未来使用潜力的待废弃资产的使用年限进行调整,并在调整后的使用年限内记录折旧。
大写软件。我们根据会计文件对内部使用软件的成本进行资本化,这通常要求将开发或获得内部使用软件所发生的某些成本资本化。我们持续评估资本化软件成本的可回收性,并在必要时记录公允价值的减记。我们摊销
预期使用寿命内的资本化软件成本,范围为3至10好几年了。未摊销计算机软件净余额见本表格10-K所列合并财务报表附注22。
商誉和无形资产。商誉和其他无限期终身无形资产不受摊销的影响。相反,它们至少要通过应用基于公允价值的测试进行年度减值评估。
我们每年根据美国GAAP关于商誉和其他无形资产的会计准则规定的标准对商誉和无限期无形资产进行减值测试。根据我们在2022年、2021年和2020年进行的年度减值评估,我们没有记录任何商誉或无形资产减值。
有限寿命的无形资产主要由客户关系以及专利、品牌、注册权、行业许可证和其他无形资产组成,通常在大约3至20好几年了。有关商誉和无形资产的更多信息,请参阅本表格10-K所列合并财务报表的附注6。
收入确认。当我们履行我们的履约义务时,即当客户获得商品或服务的控制权时,我们确认收入。在根据合同条款记录相关销售的同一期间,应支付给客户的回扣应计为收入的减少。有关详情,请参阅本表格10-K内的综合财务报表附注3。
我们将运费和手续费的账单记录为收入。运输和搬运发生的成本记为销售和服务成本。销售税和使用税、增值税以及某些消费税和其他特定交易税对创收交易征收的金额按净额列报,不包括在综合损益表的销售中。我们记录一笔债务,直到汇入各自的税务机关为止。
我们定期与客户达成预付款安排,并收到将在未来期间交付的产品的预付款。这些预付款被记录为递延收入,并在合并资产负债表上归类为“客户预付款”。与预付款相关的收入在发货和将控制权移交给客户时确认。
研发. 研究和开发成本在发生时计入费用。作为资产收购的一部分获得的正在进行的研究和开发,包括许可和开发协议,在发生时计入费用,并作为合并损益表中“重组和其他费用(收益)”的组成部分计入。
所得税和其他税。我们为财务报表目的报告的收入提供当期所得税,并对未计入应付所得税计算的交易进行调整。我们确认递延税项负债和资产及负债的计税基础之间的暂时性差异所产生的预期未来税务后果。吾等并无为我们于附属公司的投资所固有的其他外部基准差额提供所得税,因为该等投资及相关的未汇出收益在存续期内基本上是永久性的,或吾等已断定出售或汇出时不会产生额外的税务责任。
外币。我们按资产负债表日的有效汇率换算我们的海外业务的资产和负债。对于功能货币不是美元的海外业务,我们将换算收益和损失记录为累计其他全面收益(损失)的权益组成部分。外国业务的损益表按该期间的每月汇率折算。
我们记录货币资产和负债的重新计量损益,如应收账款和应付账款,这些资产和负债不是以业务的本位币计价的。这些重新计量的损益在发生时计入收益。我们一般会订立外币合约,以减轻与这些交易有关的财务风险。见下文“衍生金融工具”和本表格10-K内包括的合并财务报表附注19。
衍生金融工具。我们通过受控的风险管理计划减轻某些金融风险,包括货币风险、利率风险和较小程度的大宗商品价格风险,其中包括在适用时使用衍生金融工具。我们签订外汇合同,包括远期和购买的期权合同,以减少外币汇率波动的影响。
我们以公允价值确认资产负债表上的所有衍生品。在衍生工具订立之日,我们一般将衍生工具指定为对应收现金流量变动的对冲,或对与预测有关的现金流量支付的对冲。
交易(现金流对冲)或已确认资产或负债或未确认公司承诺的公允价值对冲(公允价值对冲)。我们在累计其他全面收益(亏损)中记录了被指定为现金流对冲并符合所有所需标准的衍生品的公允价值变化。然后,我们将这些金额重新归类为收益,因为基础套期保值项目影响收益。我们立即在收益中记录未被指定为现金流对冲的衍生品的公允价值变化。
我们正式记录了套期保值工具和套期保值项目之间的所有关系,以及进行各种对冲交易的风险管理目标和策略。这一过程包括将被指定为公允价值或现金流量对冲的衍生品与资产负债表上的特定资产和负债或特定公司承诺或预测交易相关联。我们亦于对冲开始时及在其有效期内正式评估每项衍生工具在抵销对冲项目的公允价值或现金流量变动方面是否非常有效。如果我们确定一种衍生品作为对冲工具不是非常有效的,或者如果一种衍生品不再是一种非常有效的对冲工具,我们预期将停止与该衍生品有关的对冲会计。
库存股。我们将按成本回购的普通股记录为库存股,导致合并资产负债表中股东权益的减少。当库存股根据我们的员工福利计划出资或为行使期权而发行时,我们使用先进先出法来确定成本。超过普通股面值的相关资本增加或扣除股票成本与向员工福利计划供款时的市场价格之间的差额。
细分市场信息。我们作为一个单一的业务部门运营,为世界各地的种植者提供创新的解决方案。这项业务由全球公司员工职能提供支持。单一分类的确定与首席执行官为评估业绩、分配资源、设定激励性薪酬目标以及规划和预测未来期间而定期审查的财务信息一致。有关产品和区域收入的进一步信息,请参阅本表格10-K中包含的合并财务报表的附注3。
地理长寿资产包括商誉和其他无形资产、净资产、财产、厂房和设备、净资产和其他非流动资产。有关详情,请参阅本表格10-K内的综合财务报表附注21。
股票补偿计划。我们在财务报表中确认所有购股权和其他基于股权的安排的补偿费用。基于股份的薪酬成本在授予之日以奖励的公允价值为基础进行计量,并在员工必需的服务期内确认。有关我们基于股份的薪酬的进一步讨论,请参阅本10-K表格中包含的合并财务报表的附注16。
环境义务。当与环境有关的义务可能发生并且数额可以合理估计时,我们规定与环境有关的义务。在现有资料足以估计负债数额的情况下,已使用该估计数。如果信息仅足以确定一个可能的责任范围,而该范围内的任何点都不比其他任何点更有可能,则使用该范围的较低端。
对涉及美国环境保护局(“EPA”)或类似政府机构监督的场地进行补救的估计义务,通常不迟于发布决定记录(“Rod”)或同等条件时产生,或不迟于我们和适当的一个或多个政府机构提交的补救调查/可行性研究(“RI/FS”)或同等条件完成时产生。估计值每季度审查一次,如有必要,可在获得更多信息时进行调整。随着有关场地污染的性质或程度、所需的补救方法以及政府机构或私人采取或针对政府机构或私人采取的其他行动的更多信息的出现,估计可能会发生重大变化。
我们对持续和停止运营的环境责任主要是与我们被指控向环境中排放危险物质的地点的补救和/或研究相关的费用。除其他项目外,这类费用主要包括RI/FS、现场补救、补救计划的操作和维护费用、管理费用、支付给外部律师事务所和与环境工作有关的顾问的费用,以及未来的监测费用。估计的场地责任是根据现有的补救法律和技术、特定场地顾问的工程研究或通过推断可比场地的环境问题经验来确定的。
我们的环境责任包括现场补救计划的运营、维护和监测(“OM&M”)费用。这样的储量是基于我们对这些OM&M计划的最佳估计。随着时间的推移,我们可能会产生超过这些准备金的OM&M成本。然而,我们无法合理地估计超出我们记录的储量的金额,因为我们无法合理地估计这种OM&M计划需要到位的时间段或未来的年度
这种补救的成本,因为这些环境地点的条件随着时间的推移而变化。这类额外的OM&M费用总体上可能很大,但将在较长时期内产生。
包括在环境储备余额、其他资产余额和披露合理可能的或有损失的金额是我们认为可能收回的来自第三方保单的金额。
环境成本拨备反映在从指定的潜在责任方(“PRPS”)或其他第三方获得的可能和可估量的回收后的收入中。除了我们为波卡特洛部落事务预留的准备金外,我们所有的环境条款都包含了通货膨胀,并且没有折现到它们的现值。我们根据当前利率重新衡量这一贴现负债余额。有关进一步信息,请参阅本表格10-K中包含的合并财务报表附注12。
在计算及评估我们的环境储备是否足够时,我们已考虑综合环境补救、补偿及责任法案(下称“CERCLA”)所规定的连带责任,以及类似的州法律对所有PRPS施加的责任,并已在可能范围内考虑每个地点其他PRPS的身份及财务状况。我们还考虑了预期获得赔偿的其他第三方的身份和财务状况,以及我们向该等第三方索赔的状况。虽然我们不能绝对肯定地预测PRPS和其他第三者的最终贡献,但在逐个地点厘定环境储备时,会考虑每一方的不确定程度。我们的责任包括在考虑从第三方获得任何潜在赔偿之前,我们对预期支付的成本的最佳估计。我们相信,与PRPS有关的任何有记录的复苏在所有实质性方面都是可以实现的。根据美国会计文献,回收在我们的综合资产负债表中被记录为“持续和停止的环境负债”或“包括长期应收账款在内的其他资产净额”的抵销。
养老金和其他退休后福利。我们为员工和退休人员提供合格和不合格的固定收益和固定缴费养老金计划,以及退休后医疗保健和人寿保险福利计划。与这些福利相关的成本(或福利)和债务反映了与一般经济状况相关的关键假设,包括利率(贴现率)、医疗成本趋势比率、计划资产的预期回报率以及员工的薪酬增长率。这些福利计划的成本(或福利)和义务也受到其他假设的影响,如平均退休年龄、死亡率、员工流动率和计划参与度。如果我们计划的实际经验受到不断变化的经济和金融市场条件或我们自己计划的人口结构变化的影响,与这些假设不同,提供这些好处的成本和义务以及计划的资金需求可能会增加或减少。当实际结果与我们的假设不同时,这种差异通常会在未来一段时间内得到确认。此外,与我们的养老金和退休后福利义务相关的未实现损益也可能影响未来期间的定期福利成本(或福利)。有关养恤金和其他退休后福利的补充资料,见本表格10-K所列合并财务报表附注15。
会计原则的变化
2022年第三季度,我们对我们的会计原则进行了以下更改:
•改变存货成本核算的会计原则
•定期收益净成本会计原则的变化
上述会计原则变动的影响已追溯适用于列报的所有期间,因此对某些前期财务报表项目进行了调整。会计原则的这些变化对列报前几个期间的累积影响导致增加#美元。97.6百万美元至留存收益和美元6.6截至2019年12月31日,累计其他全面收益(亏损)为100万欧元,这是合并权益变动表中列报的最早期间。
存货成本计价会计原则的变化
2022年7月1日,我们将我们的库存成本计算方法从后进先出(LIFO)成本法改为美国库存的先进先出(FIFO)成本法,这是唯一使用后进先出成本法的作业。美国以外的所有库存都已按先进先出法入账。我们认为这一会计方法的改变是可取的,因为它:
•与我们管理业务的方式一致
•形成一种统一的方法来评估我们所有业务区域的库存
•预期将更好地反映合并资产负债表中存货的现值;
•与大多数行业同行公司具有更好的可比性
在改变方法之前,按后进先出成本法计算的存货大约为38占我们总库存的%。
确定净定期收益成本的会计原则的变化
2022年7月1日,我们还改变了确定合格美国固定收益计划(以下简称计划)中一类资产的市场相关价值的会计方法,影响了我们的净定期收益成本。与市场相关的价值用于确定计划资产的预期回报和未摊销精算损益净额费用部分的费用部分,这些费用部分反映在非经营性养老金和退休后收入(收费)综合损益表上的项目(亏损)。以前,为了计算计划资产的预期回报和未摊销精算损益费用部分的摊销净额,我们在五年期间将资产损益递延到与市场相关的资产价值(“MRVA”)。
我们将我们的负债对冲资产类别的会计方法改为公允价值法,这不涉及在确定净定期收益成本的这两个组成部分时推迟超额计划资产收益或亏损的影响。其他类别的养老金资产的会计原则没有变化;然而,我们的美国合格养老金计划在2018年达到了全额融资状态,自那以来,投资组合一直是100%固定收益证券和现金。鉴于该计划的投资战略,我们认为这一办法更可取,因为它使计划资产的预期回报以及净精算和其他损益费用部分的摊销与该计划的供资状况所反映的价值更加一致。
下表汇总了这些会计变动对我们合并财务报表中受影响行项目的影响如下:
合并损益表(损益)
| | | | | | | | | | | | |
(单位:百万,不包括每股数据) | 根据后进先出和养老金递延MRVA方法计算 | 根据先进先出和养老金公允价值法报告 | | 更改的效果 |
截至2022年12月31日的年度 | | | | |
| | | | |
销售和服务成本 | $ | 3,475.5 | | $ | 3,475.5 | | | $ | — | |
毛利率 | $ | 2,326.8 | | $ | 2,326.8 | | | $ | — | |
总成本和费用 | $ | 4,658.0 | | $ | 4,658.0 | | | $ | — | |
未扣除营业外养老金和退休后费用(收入)、利息支出、净额和所得税前的持续经营收入 | $ | 1,144.3 | | $ | 1,144.3 | | | $ | — | |
非经营性养老金和退休后费用(收入) | $ | 16.0 | | $ | 8.6 | | | $ | (7.4) | |
| | | | |
所得税前持续经营的收入(亏损) | $ | 976.5 | | $ | 983.9 | | | $ | 7.4 | |
所得税拨备(福利) | $ | 143.6 | | $ | 145.2 | | | $ | 1.6 | |
持续经营的收入(亏损) | $ | 832.9 | | $ | 838.7 | | | $ | 5.8 | |
| | | | |
净收益(亏损) | $ | 735.7 | | $ | 741.5 | | | $ | 5.8 | |
| | | | |
FMC股东应占净收益(亏损) | $ | 730.7 | | $ | 736.5 | | | $ | 5.8 | |
可归因于FMC股东的普通股每股基本收益(亏损): | | | | |
持续运营 | $ | 6.55 | | $ | 6.60 | | | $ | 0.05 | |
FMC股东应占净收益(亏损) | $ | 5.78 | | $ | 5.83 | | | $ | 0.05 | |
可归因于FMC股东的每股普通股摊薄收益(亏损): | | | | |
持续运营 | $ | 6.53 | | $ | 6.58 | | | $ | 0.05 | |
FMC股东应占净收益(亏损) | $ | 5.76 | | $ | 5.81 | | | $ | 0.05 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
(单位:百万,不包括每股数据) | 正如之前报道的那样 | FIFO更改的影响 | 养老金变化的影响 | 变化的综合影响 | 调整后的 |
| | | | | |
截至2021年12月31日的年度 | | | | | |
| | | | | |
销售和服务成本 | $ | 2,873.5 | | $ | 10.4 | | $ | — | | $ | 10.4 | | $ | 2,883.9 | |
毛利率 | $ | 2,171.7 | | $ | (10.4) | | $ | — | | $ | (10.4) | | $ | 2,161.3 | |
总成本和费用 | $ | 4,000.3 | | $ | 10.4 | | $ | — | | $ | 10.4 | | $ | 4,010.7 | |
未扣除营业外养老金和退休后费用(收入)、利息支出、净额和所得税前的持续经营收入 | $ | 1,044.9 | | $ | (10.4) | | $ | — | | $ | (10.4) | | $ | 1,034.5 | |
非经营性养老金和退休后费用(收入) | $ | 20.0 | | $ | — | | $ | (14.4) | | $ | (14.4) | | $ | 5.6 | |
| | | | | |
所得税前持续经营的收入(亏损) | $ | 893.8 | | $ | (10.4) | | $ | 14.4 | | $ | 4.0 | | $ | 897.8 | |
所得税拨备(福利) | $ | 91.6 | | $ | (2.2) | | $ | 3.1 | | $ | 0.9 | | $ | 92.5 | |
持续经营的收入(亏损) | $ | 802.2 | | $ | (8.2) | | $ | 11.3 | | $ | 3.1 | | $ | 805.3 | |
| | | | | |
净收益(亏损) | $ | 734.0 | | $ | (8.2) | | $ | 11.3 | | $ | 3.1 | | $ | 737.1 | |
| | | | | |
FMC股东应占净收益(亏损) | $ | 736.5 | | $ | (8.2) | | $ | 11.3 | | $ | 3.1 | | $ | 739.6 | |
可归因于FMC股东的普通股每股基本收益(亏损): | | | | | |
持续运营 | $ | 6.25 | | $ | (0.06) | | $ | 0.09 | | $ | 0.03 | | $ | 6.29 | |
FMC股东应占净收益(亏损) | $ | 5.72 | | $ | (0.06) | | $ | 0.09 | | $ | 0.03 | | $ | 5.76 | |
可归因于FMC股东的每股普通股摊薄收益(亏损): | | | | | |
持续运营 | $ | 6.23 | | $ | (0.06) | | $ | 0.09 | | $ | 0.03 | | $ | 6.26 | |
FMC股东应占净收益(亏损) | $ | 5.70 | | $ | (0.06) | | $ | 0.09 | | $ | 0.03 | | $ | 5.73 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
(单位:百万,不包括每股数据) | 正如之前报道的那样 | FIFO更改的影响 | 养老金变化的影响 | 变化的综合影响 | 调整后的 |
| | | | | |
截至2020年12月31日的年度 | | | | | |
| | | | | |
销售和服务成本 | $ | 2,590.1 | | $ | 5.3 | | $ | — | | $ | 5.3 | | $ | 2,595.4 | |
毛利率 | $ | 2,052.0 | | $ | (5.3) | | $ | — | | $ | (5.3) | | $ | 2,046.7 | |
总成本和费用 | $ | 3,739.9 | | $ | 5.3 | | $ | — | | $ | 5.3 | | $ | 3,745.2 | |
未扣除营业外养老金和退休后费用(收入)、利息支出、净额和所得税前的持续经营收入 | $ | 902.2 | | $ | (5.3) | | $ | — | | $ | (5.3) | | $ | 896.9 | |
非经营性养老金和退休后费用(收入) | $ | 21.2 | | $ | — | | $ | (6.5) | | $ | (6.5) | | $ | 14.7 | |
| | | | | |
所得税前持续经营的收入(亏损) | $ | 729.8 | | $ | (5.3) | | $ | 6.5 | | $ | 1.2 | | $ | 731.0 | |
所得税拨备(福利) | $ | 150.9 | | $ | (1.1) | | $ | 1.4 | | $ | 0.3 | | $ | 151.2 | |
持续经营的收入(亏损) | $ | 578.9 | | $ | (4.2) | | $ | 5.1 | | $ | 0.9 | | $ | 579.8 | |
| | | | | |
净收益(亏损) | $ | 550.6 | | $ | (4.2) | | $ | 5.1 | | $ | 0.9 | | $ | 551.5 | |
| | | | | |
FMC股东应占净收益(亏损) | $ | 551.5 | | $ | (4.2) | | $ | 5.1 | | $ | 0.9 | | $ | 552.4 | |
可归因于FMC股东的普通股每股基本收益(亏损): | | | | | |
持续运营 | $ | 4.46 | | $ | (0.03) | | $ | 0.04 | | $ | 0.01 | | $ | 4.48 | |
FMC股东应占净收益(亏损) | $ | 4.24 | | $ | (0.03) | | $ | 0.04 | | $ | 0.01 | | $ | 4.26 | |
可归因于FMC股东的每股普通股摊薄收益(亏损): | | | | | |
持续运营 | $ | 4.44 | | $ | (0.03) | | $ | 0.04 | | $ | 0.01 | | $ | 4.45 | |
FMC股东应占净收益(亏损) | $ | 4.22 | | $ | (0.03) | | $ | 0.04 | | $ | 0.01 | | $ | 4.23 | |
综合全面收益表(损益表)
| | | | | | | | | | | | |
(单位:百万,不包括每股数据) | 根据后进先出和养老金递延MRVA方法计算 | 根据先进先出和养老金公允价值法报告 | | 更改的效果 |
截至2022年12月31日的年度 | | | | |
净收益(亏损) | $ | 735.7 | | $ | 741.5 | | | $ | 5.8 | |
养恤金和其他退休后福利: | | | | |
未实现精算收益(损失)和先前服务(成本)抵免,扣除税费(收益)$(1.7)和$(4.3)截至2022年12月31日的12个月的报告 | $ | (15.7) | | $ | (15.7) | | | $ | — | |
重新分类精算净额和其他(收益)损失以及以前服务费用的摊销,计入净收益、税项(费用)收益净额#美元3.5按计算和美元计算2.4截至2022年12月31日的12个月的报告 | $ | 14.9 | | $ | 9.1 | | | $ | (5.8) | |
养老金和其他退休后福利总额,扣除税项支出(福利)净额#美元1.8按计算和$(1.9)截至2022年12月31日的12个月的报告 | $ | (0.8) | | $ | (6.6) | | | $ | (5.8) | |
其他综合收益(亏损),税后净额 | $ | (140.8) | | $ | (135.0) | | | $ | (5.8) | |
综合收益(亏损) | $ | 606.5 | | $ | 606.5 | | | $ | — | |
FMC股东应占综合收益(亏损) | $ | 602.4 | | $ | 602.4 | | | $ | — | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
(单位:百万,不包括每股数据) | 正如之前报道的那样 | FIFO更改的影响 | 养老金变化的影响 | 变化的综合影响 | 调整后的 |
截至2021年12月31日的年度 | | | | | |
净收益(亏损) | $ | 734.0 | | $ | (8.2) | | $ | 11.3 | | $ | 3.1 | | $ | 737.1 | |
养恤金和其他退休后福利: | | | | | |
未实现精算收益(损失)和先前服务(成本)抵免,扣除税费(收益)$(4.5)经调整及$(3.8)如之前报告的截至2021年12月31日的12个月 | $ | (14.5) | | $ | — | | $ | (2.9) | | $ | (2.9) | | $ | (17.4) | |
重新分类精算净额和其他(收益)损失以及以前服务费用的摊销,计入净收益、税项(费用)收益净额#美元2.5经调整及$4.8如之前报告的截至2021年12月31日的12个月 | $ | 17.9 | | $ | — | | $ | (8.4) | | $ | (8.4) | | $ | 9.5 | |
| | | | | |
养老金和其他退休后福利总额,扣除税项支出(福利)后净额为$(2.0)经调整及$1.0如之前报告的截至2021年12月31日的12个月 | $ | 3.4 | | $ | — | | $ | (11.3) | | $ | (11.3) | | $ | (7.9) | |
其他综合收益(亏损),税后净额 | $ | (34.0) | | $ | — | | $ | (11.3) | | $ | (11.3) | | $ | (45.3) | |
综合收益(亏损) | $ | 700.0 | | $ | (8.2) | | $ | — | | $ | (8.2) | | $ | 691.8 | |
| | | | | |
FMC股东应占综合收益(亏损) | $ | 703.0 | | $ | (8.2) | | $ | — | | $ | (8.2) | | $ | 694.8 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
(单位:百万,不包括每股数据) | 正如之前报道的那样 | FIFO更改的影响 | 养老金变化的影响 | 变化的综合影响 | 调整后的 |
截至2020年12月31日的年度 | | | | | |
净收益(亏损) | $ | 550.6 | | $ | (4.2) | | $ | 5.1 | | $ | 0.9 | | $ | 551.5 | |
养恤金和其他退休后福利: | | | | | |
未实现精算收益(损失)和先前服务(成本)抵免,扣除税费(收益)净额#美元4.7经调整及$5.2如之前报告的截至2020年12月31日的12个月 | $ | 18.9 | | $ | — | | $ | (1.6) | | $ | (1.6) | | $ | 17.3 | |
重新分类精算净额和其他(收益)损失以及以前服务费用的摊销,计入净收益、税项(费用)收益净额#美元3.3经调整及$4.2如之前报告的截至2020年12月31日的12个月 | $ | 16.0 | | $ | — | | $ | (3.5) | | $ | (3.5) | | $ | 12.5 | |
| | | | | |
养老金和其他退休后福利总额,扣除税项支出(福利)净额#美元8.0经调整及$9.4如之前报告的截至2020年12月31日的12个月 | $ | 34.9 | | $ | — | | $ | (5.1) | | $ | (5.1) | | $ | 29.8 | |
其他综合收益(亏损),税后净额 | $ | 130.1 | | $ | — | | $ | (5.1) | | $ | (5.1) | | $ | 125.0 | |
综合收益(亏损) | $ | 680.7 | | $ | (4.2) | | $ | — | | $ | (4.2) | | $ | 676.5 | |
| | | | | |
FMC股东应占综合收益(亏损) | $ | 681.3 | | $ | (4.2) | | $ | — | | $ | (4.2) | | $ | 677.1 | |
合并资产负债表
| | | | | | | | | | | |
(单位:百万) | 根据后进先出和养老金递延MRVA方法计算 | 根据先进先出和养老金公允价值法报告 | 更改的效果 |
2022年12月31日 | | | |
盘存 | $ | 1,535.4 | | $ | 1,651.6 | | $ | 116.2 | |
流动资产总额 | $ | 5,322.4 | | $ | 5,438.6 | | $ | 116.2 | |
递延所得税 | $ | 235.1 | | $ | 210.7 | | $ | (24.4) | |
总资产 | $ | 11,079.5 | | $ | 11,171.3 | | $ | 91.8 | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
留存收益 | $ | 5,448.5 | | $ | 5,555.9 | | $ | 107.4 | |
累计其他综合收益(亏损) | $ | (444.0) | | $ | (459.6) | | $ | (15.6) | |
FMC股东权益总额 | $ | 3,286.1 | | $ | 3,377.9 | | $ | 91.8 | |
总股本 | $ | 3,309.1 | | $ | 3,400.9 | | $ | 91.8 | |
负债和权益总额 | $ | 11,079.5 | | $ | 11,171.3 | | $ | 91.8 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(单位:百万) | 正如之前报道的那样 | 后进先出法变化的影响 | 养老金变化的影响 | 更改的效果 | 调整后的 | |
2021年12月31日 | | | | | | |
盘存 | $ | 1,405.7 | | $ | 116.2 | | $ | — | | $ | 116.2 | | $ | 1,521.9 | | |
流动资产总额 | $ | 4,937.6 | | $ | 116.2 | | $ | — | | $ | 116.2 | | $ | 5,053.8 | | |
递延所得税 | $ | 218.5 | | $ | (24.4) | | $ | — | | $ | (24.4) | | $ | 194.1 | | |
总资产 | $ | 10,581.3 | | $ | 91.8 | | $ | — | | $ | 91.8 | | $ | 10,673.1 | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
留存收益 | $ | 4,991.3 | | $ | 91.8 | | $ | 9.8 | | $ | 101.6 | | $ | 5,092.9 | | |
累计其他综合收益(亏损) | $ | (315.7) | | $ | — | | $ | (9.8) | | $ | (9.8) | | $ | (325.5) | | |
FMC股东权益总额 | $ | 3,032.5 | | $ | 91.8 | | $ | — | | $ | 91.8 | | $ | 3,124.3 | | |
总股本 | $ | 3,051.9 | | $ | 91.8 | | $ | — | | $ | 91.8 | | $ | 3,143.7 | | |
负债和权益总额 | $ | 10,581.3 | | $ | 91.8 | | $ | — | | $ | 91.8 | | $ | 10,673.1 | | |
合并现金流量表
| | | | | | | | | | | |
(单位:百万) | 根据后进先出和养老金递延MRVA方法计算 | 根据先进先出和养老金公允价值法报告 | 更改的效果 |
截至2022年12月31日的年度 | | | |
持续经营的经营活动所提供(所需)的现金: | | | |
净收益(亏损) | $ | 735.7 | | $ | 741.5 | | $ | 5.8 | |
持续经营的收入(亏损) | $ | 832.9 | | $ | 838.7 | | $ | 5.8 | |
从持续经营的收入(亏损)调整为持续经营的经营活动提供(所需)的现金: | | | |
递延所得税 | $ | (54.3) | | $ | (52.7) | | $ | 1.6 | |
| | | |
| | | |
退休金和其他退休后福利 | $ | 19.9 | | $ | 12.5 | | $ | (7.4) | |
经营性资产和负债的变动,扣除收购和资产剥离的影响: | | | |
盘存 | $ | (182.3) | | $ | (182.3) | | $ | — | |
| | | |
| | | |
持续经营的经营活动提供(所需)的现金净额 | $ | 660.0 | | $ | 660.0 | | $ | — | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(单位:百万) | 正如之前报道的那样 | FIFO更改的影响 | 养老金变化的影响 | 变化的综合影响 | 调整后的 | |
截至2021年12月31日的年度 | | | | | | |
持续经营的经营活动所提供(所需)的现金: | | | | | | |
净收益(亏损) | $ | 734.0 | | $ | (8.2) | | $ | 11.3 | | $ | 3.1 | | $ | 737.1 | | |
持续经营的收入(亏损) | $ | 802.2 | | $ | (8.2) | | $ | 11.3 | | $ | 3.1 | | $ | 805.3 | | |
从持续经营的收入(亏损)调整为持续经营的经营活动提供(所需)的现金: | | | | | | |
递延所得税 | $ | 9.7 | | $ | (2.2) | | $ | 3.1 | | $ | 0.9 | | $ | 10.6 | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
退休金和其他退休后福利 | $ | 24.9 | | $ | — | | $ | (14.4) | | $ | (14.4) | | $ | 10.5 | | |
经营性资产和负债的变动,扣除收购和资产剥离的影响: | | | | | | |
盘存 | $ | (331.1) | | $ | 10.4 | | $ | — | | $ | 10.4 | | $ | (320.7) | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
持续经营的经营活动提供(所需)的现金净额 | $ | 898.6 | | $ | — | | $ | — | | $ | — | | $ | 898.6 | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
(单位:百万) | 正如之前报道的那样 | FIFO更改的影响 | 养老金变化的影响 | 变化的综合影响 | 调整后的 |
截至2020年12月31日的年度 | | | | | |
持续经营的经营活动所提供(所需)的现金: | | | | | |
净收益(亏损) | $ | 550.6 | | $ | (4.2) | | $ | 5.1 | | $ | 0.9 | | $ | 551.5 | |
持续经营的收入(亏损) | $ | 578.9 | | $ | (4.2) | | $ | 5.1 | | $ | 0.9 | | $ | 579.8 | |
从持续经营的收入(亏损)调整为持续经营的经营活动提供(所需)的现金: | | | | | |
递延所得税 | $ | 33.6 | | $ | (1.1) | | $ | 1.4 | | $ | 0.3 | | $ | 33.9 | |
| | | | | |
| | | | | |
退休金和其他退休后福利 | $ | 25.8 | | $ | — | | $ | (6.5) | | $ | (6.5) | | $ | 19.3 | |
经营性资产和负债的变动,扣除收购和资产剥离的影响: | | | | | |
盘存 | $ | (59.7) | | $ | 5.3 | | $ | — | | $ | 5.3 | | $ | (54.4) | |
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持续经营的经营活动提供(所需)的现金净额 | $ | 736.8 | | $ | — | | $ | — | | $ | — | | $ | 736.8 | |
合并权益变动表
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| FMC股东权益 |
(单位:百万,不包括每股数据) | 正如之前报道的那样 | FIFO更改的影响 | 养老金变化的影响 | 变化的综合影响 | 调整后的 |
2019年12月31日的余额 | | | | | |
留存收益 | $ | 4,188.8 | | $ | 104.2 | | $ | (6.6) | | $ | 97.6 | | $ | 4,286.4 | |
累计其他综合收益(亏损) | $ | (412.0) | | $ | — | | $ | 6.6 | | $ | 6.6 | | $ | (405.4) | |
总股本 | $ | 2,561.4 | | $ | 104.2 | | $ | — | | $ | 104.2 | | $ | 2,665.6 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| FMC股东权益 |
(单位:百万,不包括每股数据) | 正如之前报道的那样 | FIFO更改的影响 | 养老金变化的影响 | 变化的综合影响 | 调整后的 |
2020年12月31日余额 | | | | | |
留存收益 | $ | 4,506.4 | | $ | 100.0 | | $ | (1.5) | | $ | 98.5 | | $ | 4,604.9 | |
累计其他综合收益(亏损) | $ | (282.2) | | $ | — | | $ | 1.5 | | $ | 1.5 | | $ | (280.7) | |
总股本 | $ | 2,984.2 | | $ | 100.0 | | $ | — | | $ | 100.0 | | $ | 3,084.2 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| FMC股东权益 |
(单位:百万,不包括每股数据) | 正如之前报道的那样 | FIFO更改的影响 | 养老金变化的影响 | 变化的综合影响 | 调整后的 |
2021年12月31日的余额 | | | | | |
留存收益 | $ | 4,991.3 | | $ | 91.8 | | $ | 9.8 | | $ | 101.6 | | $ | 5,092.9 | |
累计其他综合收益(亏损) | $ | (315.7) | | $ | — | | $ | (9.8) | | $ | (9.8) | | $ | (325.5) | |
总股本 | $ | 3,051.9 | | $ | 91.8 | | $ | — | | $ | 91.8 | | $ | 3,143.7 | |
| | | | | | | | | | | |
| FMC股东权益 |
(单位:百万,不包括每股数据) | 根据后进先出和养老金递延MRVA方法计算 | 根据先进先出和养老金公允价值法报告 | 更改的效果 |
2022年12月31日的余额 | | | |
留存收益 | $ | 5,448.5 | | $ | 5,555.9 | | $ | 107.4 | |
累计其他综合收益(亏损) | $ | (444.0) | | $ | (459.6) | | $ | (15.6) | |
总股本 | $ | 3,309.1 | | $ | 3,400.9 | | $ | 91.8 | |
新冠肺炎。在COVID大流行的高峰期,包括美国在内的许多国家随后对旅行和商业关闭实施了限制,以努力减缓COVID的传播。作为一家农业科学公司,在我们开展业务的国家,我们被认为是一个“必不可少的”行业,并避免了大量工厂关闭,我们所有的制造设施和分销仓库都已投入运营。COVID将在多大程度上继续影响我们,将取决于未来的事态发展,其中许多事态发展仍然不确定,也不能有把握地预测,包括大流行的持续时间,为遏制大流行或减轻其影响而采取的进一步行动,以及大流行的直接和间接经济影响的程度和遏制措施等。
注2:近期发布和采用的会计公告和管理事项
新的会计准则和监管项目
2022年9月,财务会计准则委员会(FASB)发布了会计准则更新(ASU)第2022-04号,负债-供应商财务计划(分主题405-50):供应商财务计划义务的披露。 这种ASU提高了供应商融资计划的透明度及其对营运资本、流动性和现金流的影响。新标准适用于2022年12月15日(即2023年1月1日生效日期)之后的财政年度,包括该年度内的过渡期。ASU中的修订应追溯适用于提交资产负债表的所有期间,但关于前滚信息的修订除外,该修订应前瞻性地应用。我们精选的一批供应商与一家全球金融机构一起参加了一项自愿供应链融资(SCF)计划。供应商可根据双方商定的条件,自行决定将其应收款出售给金融机构。我们对供应商的义务不受供应商根据这些安排进行销售的决定的影响。这些供应商融资计划下的协议记录在应付帐款、贸易和其他在我们的综合资产负债表中,相关付款包括在我们综合现金流量表内的经营活动中。虽然本ASU中的修订将影响披露要求,但它们不会影响我们SCF计划涵盖的债务的确认、计量或财务报表列报。
2020年3月,FASB发布了ASU 2020-04,参考汇率改革(主题848):促进参考汇率改革对财务报告的影响,在有限的时间内提供可选的指导,以减轻受参考汇率改革影响的合同和套期保值关系会计方面的潜在负担。这适用于参考伦敦银行同业拆借利率或其他预期因利率改革而终止的利率,并修改了影响或可能影响因参考利率终止而产生的合同现金流的金额和时间的合同。2022年12月,FASB最终确定了ASU 2022-06,参考汇率改革(主题848):推迟主题的日落日期
848, 将主题848的日落日期从2022年12月31日推迟到2024年12月31日。本标准修改了主题815下SOFR掉期汇率的定义,使其不仅限于基于SOFR的OIS汇率,还包括基于SOFR的其他利率。这些修正案在发布后立即生效,并应预期适用。我们正在评估这一准则将对合同会计和套期保值关系产生的影响,但不认为它会对我们的合并财务报表产生实质性影响。
最近采用的会计准则
2019年12月,FASB发布了ASU第2019-12号,所得税(话题740):简化所得税的会计核算。这一ASU中的修正案通过删除某些例外和其他几个领域的简化,简化了所得税的会计处理。新标准在2020年12月15日(即2021年1月1日生效日期)之后的财政年度生效。采纳后对合并财务报表没有实质性影响,但如果适用于FMC,将对其进行预期的修订。
注3:收入确认
收入的分解
我们按地理区域和主要产品类别对与客户签订的合同收入进行分类。我们有三主要农产品类别:杀虫剂、除草剂、杀菌剂。此外,该表还包括植物健康,这是我们业务中日益增长的一部分。以下是截至2022年、2021年和2020年12月31日终了年度的分类收入表。
下表提供了按主要地理区域分列的收入情况:
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| 截至十二月三十一日止的年度: |
(单位:百万) | 2022 | | 2021 | | 2020 |
北美(1) | $ | 1,435.8 | | | $ | 1,117.2 | | | $ | 1,032.5 | |
拉丁美洲(1) | 2,088.2 | | | 1,633.4 | | | 1,456.5 | |
欧洲、中东和非洲 | 1,039.7 | | | 1,040.0 | | | 1,046.3 | |
亚洲 | 1,238.6 | | | 1,254.6 | | | 1,106.8 | |
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总收入 | $ | 5,802.3 | | | $ | 5,045.2 | | | $ | 4,642.1 | |
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(1)销售额占综合收入10%以上的国家包括美国和巴西。截至2022年12月31日、2021年12月31日和2020年12月31日的年度,美国的销售额总计为1,288.8百万,$1,018.1百万美元和美元941.2分别为100万美元和巴西的总额为1,621.1百万,$1,224.4百万美元和美元1,083.4分别为100万美元。
下表提供了按主要产品类别分列的收入信息: | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度: |
(单位:百万) | 2022 | | 2021 | | 2020 |
杀虫剂 | $ | 3,346.6 | | | $ | 3,020.0 | | | $ | 2,836.8 | |
除草剂 | 1,651.6 | | | 1,375.3 | | | 1,187.2 | |
杀菌剂 | 383.9 | | | 325.5 | | | 275.5 | |
植物健康 | 234.1 | | | 216.8 | | | 180.2 | |
其他 | 186.1 | | | 107.6 | | | 162.4 | |
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总收入 | $ | 5,802.3 | | | $ | 5,045.2 | | | $ | 4,642.1 | |
我们通过向世界各地多样化的客户群销售广泛的产品来赚取收入。我们开发、营销和销售所有三主要类别的作物保护化学品(杀虫剂、除草剂和杀菌剂)以及生物制品、作物营养和种子处理产品,我们将其归类为植物健康。这些产品用于农业,通过控制广泛的昆虫、杂草和疾病来提高作物产量和质量,以及用于非农业领域。
虫害防治市场。我们的大部分产品线由杀虫剂和除草剂组成,较小的杀菌剂产品组合主要用于高价值作物领域。我们正在投资植物健康,其中包括我们不断增长的生物制品。我们的杀虫剂用于控制各种害虫,而我们的除草剂产品组合主要针对各种难以控制的杂草。其他类别的产品包括各种农产品,如较小类别的杀虫剂、生长促进剂和其他杂项收入来源。
售卖货品
当我们通过将承诺的货物转让给客户来履行履行义务时,即当货物的控制权转移到客户手中时,产品销售收入就被确认。然后,客户按商定的价格开具发票,付款条件通常为30至90天,一些地区提供的期限超过90天。我们通常不会给出超过360然而,在某些地理区域,如拉丁美洲,这些术语可在有限的情况下使用。此外,时差超过一年在这些地区,从向客户交付产品到从客户收到付款之间可以存在;然而,这些销售的影响对整个财务报表并不重要。此外,我们评估了这些地区的情况和安排,并确定与这些客户的合同不包含重要的融资部分。
在确定货物控制权何时转让时,除其他事项外,我们通常评估风险和所有权的转让以及合同的运输条款。所有权和风险的转移通常发生在向客户发货或客户收到货物时。因此,我们通常根据产品订单的相关国际贸易术语解释通则发货,或在某些地区向客户要求的目的地发货时,确认收入。当我们在控制权转移给客户之后进行运输和搬运活动时(例如,控制权转移在交付之前),它们被视为履行活动,因此,在确认相关收入时应计成本。对于FOB装运点条款,收入在装运时确认,因为客户在这一时间点获得控制权。
我们将运费和手续费的账单记录为收入。运输和搬运发生的成本记为销售和服务成本。销售税和使用税、增值税以及某些消费税和其他特定交易税对创收交易征收的金额按净额列报,不包括在综合损益表的销售中。我们记录一笔债务,直到汇入各自的税务机关为止。
销售奖励和其他可变考虑因素
作为我们惯常的商业实践的一部分,我们向我们的客户提供许多销售激励措施,包括批量折扣、零售商激励措施和预付款选项。给出的可变考虑因素可能因产品、支持级别和其他资格标准而异。对于包含任何可变对价的所有此类合同,我们根据可变对价的性质,使用期望值方法或最可能金额方法估计应包括在交易价格中的可变对价金额。如果根据我们的判断,合同项下的累积收入很可能不会在未来发生重大逆转,则可变对价包括在交易价格中。虽然确定这些考虑因素的交易价格需要做出重大判断,但我们在向客户提供激励方面拥有丰富的历史经验,并考虑到激励支出的历史模式来估计预期的对价。这些估计数在每个报告期都会根据需要重新评估。
除了上述可变考虑因素外,在某些情况下,我们可能会要求我们的客户在合同期限内达到某些数量门槛。我们估计在合同开始时的交易价格中应包括多少可变对价,并在每个报告期不断重新评估这一估计,以确定无法达到最低成交量阈值的情况。
返回权
我们提供保修,如果交付的产品不符合规格,客户有权退换货。此外,在某些地区和安排中,我们可能会提供特定期限的返回权。这两种情况都作为返回权入账,交易价格根据预期回报的估计值进行调整。如果客户将一种产品更换为另一种相同种类、质量和价格的产品,则在保修指导下考虑更换产品。我们对历史回报模式有着丰富的经验,并利用这些经验将回报计入交易价格的估计中。
合同资产和合同负债余额
我们通过转让商品和服务来履行我们的义务,以换取客户的考虑。履行的时间有时不同于从客户那里收到相关考虑的时间,因此导致
确认合同资产或合同负债。如果在完成我们的相关履行义务之前收到客户支付的对价,我们确认合同责任。
下表列出了我们应收账款的期初和期末余额,扣除了与客户签订的合同的津贴和合同负债:
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(单位:百万) | 截至2021年12月31日的余额 | | 截至2022年12月31日的余额 | | 增加(减少) |
| | | | | |
与客户签订的合同应收账款,扣除津贴后的净额 | 2,641.1 | | | $ | 2,932.2 | | | $ | 291.1 | |
合同责任:客户预付款 | 630.7 | | | 680.5 | | | 49.8 | |
在截至2022年12月31日的年度确认的收入包括在期初合同负债余额#美元。630.7百万美元。
上表所列与客户签订合同的应收账款余额包括当期贸易应收账款和长期应收账款,扣除坏账准备后的余额。应收账款准备代表我们对潜在客户违约相关的可能损失的最佳估计。我们根据历史经验、当前的征收趋势和外部商业因素(如经济因素,包括地区破产率和政治因素)来确定津贴。本期应收账款和长期应收账款的坏账准备的变化代表了截至2022年12月31日的应收账款减值。有关更多信息,请参阅本表格10-K中包含的合并财务报表的附注10。
我们定期与客户达成预付款安排,并收到将在未来期间交付的产品的预付款。预付款期限被延长到客户/经销商,以利用种植者的剩余现金。种植者收到他们的农产品的批量付款,他们通过预付款选项从分销商那里购买我们的产品。这反过来又为经销商创造了向我们支付大笔预付款的机会,以确保未来销售给种植者的产品供应。预付款通常在财政年度的第四季度收到,并用于下一个销售年度,这表明预付款与履行相应履约义务之间的时间差不超过一年。
我们在收到这些预付款时,将其确认为综合资产负债表中“客户预付款”项下的负债。与预付款相关的收入在发货和将控制权移交给客户时确认。来自客户的预付款为$630.7截至2021年12月31日的百万美元和680.5截至2022年12月31日。
履约义务
在合同开始时,我们评估我们与客户的合同中承诺的商品和服务,并为每个转让不同商品或服务(或捆绑商品或服务)的承诺确定履行义务。为了确定履约义务,我们考虑了合同中承诺的所有商品或服务,无论是明示的还是基于惯例的商业惯例默示的。根据我们的评估,我们确定我们目前的合同不包含一项以上的履约义务。收入在履行履行义务时确认,也就是当客户获得对商品或服务的控制权时。
我们可能会定期与客户签订合同,要求他们向我们提交非约束性购买义务的预测。这些预测通常由客户真诚地提供给我们,如果没有达到预测,则不会受到惩罚或承担任何义务。因此,我们已确定这些是可选购买,不代表实质性权利,就本披露而言,不被视为未履行(或部分履行)履约义务。
在不同的和不太常见的情况下,我们可能与客户签订了合同,这些客户的购买要求仅为其年度预测的四分之一。此外,如上文合同负债部分所述,我们定期与客户订立农业预付款安排,并就未来一年内交付的产品收取预付款。我们选择不披露分配给这两类合同剩余履约义务的交易价格总额,因为它们的预期期限为一年或者更少,预计收入将在明年内确认。
其他安排
数据许可
我们有时会向第三方授予许可证,并有权依赖提交给政府机构的农药监管数据。这类许可证允许持牌人在法律规定的情况下引用和依赖我们与持牌人申请农药注册有关的数据;这些许可证可以根据情况通过合同或强制性法定许可证授予。在最常见的情况下,当许可证被嵌入从我们向被许可人供应除害剂活性成分的合同中时,许可证授予被认为与其他承诺的商品或服务没有区别。因此,所有承诺都被视为单一的履约义务,收入在农药产品控制权移交给被许可方--客户时确认。在较不常见的情况下,当授予使用数据的许可和权利时,在没有签订供应合同的情况下,我们将数据许可的应占收入作为在单个时间点履行的履行义务进行会计处理,并在该合同生效日确认收入。最后,在法规强制数据许可的情况下,例如根据美国杀虫剂法律,我们承认数据补偿和解协议生效日期的数据补偿。这些安排的付款条件可能会因合同而异。
服务安排
在有限的情况下,我们从事某些收费服务,如使用客户提供的原材料和包装材料进行灌装和包装服务。然而,由于收购了杜邦作物保护业务,我们于2017年11月1日与杜邦达成了一项协议,相互提供收费服务,最高可达五年自收购之日起,于2022年10月31日到期。根据收费服务的性质,我们确定适当的履行义务的履行方法,可以是输入法或输出法。与我们提供的其他商品和服务相比,服务安排在每年的销售额中并不占很大比例。服务安排的付款条件可能因合同而异;但付款通常应在30开票日期的天数。
实用的权宜之计和豁免
在采用ASC 606之后,我们选择了以下实用的权宜之计:
a.获得合同的成本:FMC会产生某些费用,如销售佣金,这些费用对于获得合同是递增的。我们已经采取了实际的权宜之计,在合同发生时,按照预期的摊销期限,支付这些费用以获得合同。一年或者更少。
b.重要的融资组成部分:如果FMC在合同开始时预计,从承诺的货物或服务转让给客户到客户为该货物或服务付款之间的时间段,我们选择不调整重大融资部分的影响的承诺对价金额一年或者更少。
c.剩余履约义务:我们选择不披露分配给一年或一年以下合同剩余履约义务的交易价格总额,因为收入预计将在一年。此外,我们决定不披露关于已满足第606-10-32-40段所述标准的剩余、完全未履行的履约义务的可变考虑因素的信息。
d.运费和搬运费: 我们选择将客户获得货物控制权后发生的运输和搬运活动考虑为履行活动(即费用),而不是作为承诺的服务。
e.交易价格的衡量: 我们选择从交易价格的测量中剔除由政府当局评估的所有税款,这些税款既是在特定创收交易上征收的,也是与特定创收交易同时征收的,并由我们向客户收取。
注4:租契
我们以不可取消的租赁方式租赁办公空间、车辆和其他设备,初始条款通常为1至20几年,有些租约的期限大于20好几年了。我们的租赁组合包括具有续订选择权、购买选择权的协议,以及根据协议特定条款提前终止的条款。
在合同开始时,我们审查安排的事实和情况,以确定合同是否为租赁。我们遵循ASC 842-10-15中的指导,并考虑以下事项:合同是否有已确定的资产;我们是否有权从该资产获得基本上所有的经济利益;以及我们是否有权指示使用标的资产。在确定合同是否有确定的资产时,我们同时考虑显性和隐性资产,以及供应商是否有权替代该资产。在确定我们是否有权从资产中获得基本上所有的经济利益时,我们会考虑确定的资产在整个使用期内的主要产出,并确定我们是否获得了这些利益的90%以上。在确定我们是否有权指示标的资产的使用时,我们会考虑我们是否有权指示资产在整个使用期内如何使用以及用于什么目的,以及我们是否控制了对资产的决策权。所有租赁资产均按ASC 842分类为经营性或融资性资产。租期
被确定为租约的不可撤销期间,连同以下所有情况:合理地确定将行使的延长租约的选择权所涵盖的期间,如果承租人合理确定不行使该选择权则终止租约的选择权所涵盖的期间,以及由出租人控制行使选择权的延长(或不终止)租约的选择权所涵盖的期间。于开始时,吾等会考虑所有相关经济因素,包括基于合约、基于资产、基于市场及以公司为基础的因素,以评估租约所包括的任何选项是否合理地确定将予行使。
为确定未来最低租赁付款的现值,我们使用隐含利率或租赁开始日的递增借款利率。在确定我们的增量借款利率时,我们会考虑我们的中央国库职能和我们目前的信用状况。然后,我们对证券化的这一利率、租赁期限和以外币计价的租赁进行调整。最低租赁付款是在租赁期内按直线计算的。根据个别协议的具体因素,有些租约可能需要额外的或有或可变的租赁费。我们通常负责的可变租赁付款包括支付车辆保险、房地产税和维护费。
根据新标准,我们投资组合中的大多数租赁都被归类为经营性租赁。经营租赁计入我们综合资产负债表中的“其他资产,包括长期应收账款、净额”、“应计负债和其他负债”以及“其他长期负债”。经营租赁使用权(“ROU”)资产随后在整个租赁期内按租赁负债的账面价值,加上初始直接成本,加上(减去)任何预付(应计)租赁付款,减去收到的任何租赁激励措施的未摊销余额计量。租赁付款的租赁费用在租赁期限内以直线法确认。
根据不可撤销的租赁协议,经营租赁涉及办公空间、IT设备、运输设备、机械设备、家具和固定装置以及厂房和设施。租约主要有固定的租期,许多房地产租约需要额外支付物业税和与占用相关的成本。房地产租赁的初始条款通常为1至20几年,有些租约的期限大于20好几年了。非房地产(交通、IT)租赁的初始条款通常为1至10好几年了。我们已选择不在资产负债表上记录期限为12个月或以下的短期租赁,也不包括合理确定将被行使的购买选择权或延期。
我们将包括设备和办公空间在内的少量资产出租或转租给第三方公司。这些第三方安排包括最近收购的少量过渡服务安排。所有分租的租金收入对我们的业务并不重要。
截至2022年12月31日的净资产收益率和租赁负债余额如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(单位:百万) | | 分类 | | 2022年12月31日 | | 2021年12月31日 |
资产 | | | | | | |
| | | | | | |
经营租赁ROU资产 | | 其他资产,包括长期应收账款,净额 | | $ | 123.8 | | | $ | 135.2 | |
| | | | | | |
负债 | | | | | | |
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经营租赁流动负债 | | 应计负债和其他负债 | | $ | 22.0 | | | $ | 23.5 | |
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| | | | | | |
经营租赁非流动负债 | | 其他长期负债 | | 128.6 | | | 140.0 | |
| | | | | | |
| | | | | | |
2022年12月31日终了年度的租赁费用构成如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
(单位:百万) | 租赁成本分类 | | 2022 | | 2021 | | 2020 |
租赁费 | | | | | | | |
经营租赁成本 | 销售和服务/销售费用、一般费用和行政费用 | | $ | 32.9 | | | $ | 33.9 | | | $ | 39.5 | |
| | | | | | | |
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| | | | | | | |
| | | | | | | |
可变租赁成本 | 销售和服务/销售费用、一般费用和行政费用 | | 6.3 | | | 4.7 | | | 4.7 | |
| | | | | | | |
总租赁成本 | | | $ | 39.2 | | | $ | 38.6 | | | $ | 44.2 | |
| | | | | | | | | | |
| | 2022年12月31日 | | |
经营租赁期限和贴现率 | | | | |
加权平均剩余租赁年限(年) | | 8.4 | | |
| | | | |
| | | | |
加权平均贴现率 | | 4.1 | % | | |
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(单位:百万) | 截至2022年12月31日的年度 | 截至2021年12月31日的年度 |
其他信息 | | |
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为计量租赁负债所包括的金额支付的现金: | | |
来自经营租赁的经营现金流 | $ | (33.9) | | $ | (33.1) | |
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关于因获得使用权资产而产生的租赁负债的补充非现金信息: | | |
以新的经营租赁负债换取的使用权资产 | $ | 20.1 | | $ | 18.4 | |
| | |
下表代表了自2022年12月31日起及之后根据ASC 842支付的我们未来的最低运营租赁付款:
| | | | | | | | | |
(单位:百万) | | | | | 经营租赁合计 |
租赁负债到期日 | | | | | |
2023 | | | | | $ | 27.3 | |
2024 | | | | | 22.5 | |
2025 | | | | | 20.4 | |
2026 | | | | | 18.8 | |
2027 | | | | | 17.9 | |
此后 | | | | | 74.0 | |
未贴现的租赁付款总额 | | | | | $ | 180.9 | |
减去:现值调整 | | | | | (30.3) | |
租赁负债现值 | | | | | $ | 150.6 | |
注5:收购
2022年6月29日,我们宣布达成一项最终协议,收购总部位于丹麦的信息素研究和生产公司BioPhero APS。此次收购为我们的产品组合和研发流程增加了最先进的生物生产信息素虫害控制技术,突显了我们作为提供创新和可持续作物保护解决方案的领导者的角色。购买价格约为3美元193百万美元主要是在2022年7月19日收盘时支付的。此次收购被视为一项业务合并,包括BioPHero的所有技术、知识产权、供应协议、员工和业务净资产。
购进价格分配
收购价格对收购的资产和承担的负债的分配,包括分配给商誉的剩余金额,是基于初步信息,并可能在计量期内(自收购日起至多一年)随着获得关于最终资产和负债估值的额外信息而发生变化。
收购价格分配是截至2022年12月31日的初步分配。于计量期内,如获得有关收购日期已存在的事实及情况的新资料,将会导致该等资产或负债于该日期的估计价值有所修订,吾等将修订初步收购价格分配。计量期调整对估计公允价值的影响将反映为该等调整已于购置日完成。不符合测算期调整条件的所有变更的影响将计入本期收益。
下表汇总了为收购BioPHero支付的对价以及截至收购日期已初步分配的收购资产和承担的负债金额。
| | | | | |
截至2022年7月19日的初步采购价格分配 |
(单位:百万) | |
购入资产的公允价值 | |
现金 | $ | 10.0 | |
无形资产 | |
发达的技术(1) | 66.3 | |
正在进行的研究和开发 | 10.5 | |
商誉 | 130.7 | |
其他资产 | 3.4 | |
总资产 | $ | 220.9 | |
承担负债的公允价值 | |
递延所得税负债 | $ | 16.6 | |
其他负债 | 1.1 | |
总负债 | 17.7 | |
净资产 | $ | 203.2 | |
| |
购买总对价: | 金额 |
现金收购价格,扣除收购现金后的净额 | $ | 193.2 | |
____________________ | |
(1)预期寿命为15年,并将根据经济效益模式摊销 | |
杜邦植保业务
于2017年11月1日,根据与E.I.Du Pont de Nemour and Company订立的交易协议所载条款及条件,("杜邦"),我们完成了对杜邦植保业务和研发的某些资产的收购("R&D“)组织("杜邦植保业务")(总而言之,"收购杜邦植保业务").
杜邦作物保护业务已整合到我们的业务中,并自收购之日起计入我们的运营业绩。
我们与杜邦签订了供应协议,条款最高可达五年,以成本价提供其留存种子处理业务所需的技术杀虫剂产品,要求在收购之日承认不利合同。截至2022年12月31日、2021年12月31日和2020年12月31日止年度的收入确认金额约为82百万,$103百万美元,以及$111分别为100万美元。
上述制造合同和供应协议在五年期限结束时于2022年10月31日终止,因此,不利责任已完全确认并降至零。
与交易相关的收费
根据美国公认会计原则,与收购活动相关的成本在发生时计入费用。从历史上看,这些费用主要包括与这些活动的准备和执行有关的法律、会计、咨询和其他专业咨询费。鉴于围绕整合杜邦作物保护的重要性和复杂性
在业务方面,我们已产生与整合杜邦作物保护业务相关的成本,其中包括计划终止过渡性服务协议(“TSA”)以及实施与终止过渡性服务协议相关的全球企业资源规划(“ERP”)系统,其中大部分成本已根据相关会计文件资本化。在2022年或2021年,与交易相关的费用并不重要。
下表汇总了与这些活动相关的费用:
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度: |
(单位:百万) | 2022 | | 2021 | | 2020 |
| | | | | |
收购杜邦植保业务 | | | | | |
律师费和律师费(1) | $ | — | | | $ | 0.4 | | | $ | 53.3 | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
与交易相关的总费用 | $ | — | | | $ | 0.4 | | | $ | 53.3 | |
重组费用 | | | | | |
杜邦作物结构调整(2) | $ | (48.7) | | | $ | 16.7 | | | $ | 40.2 | |
| | | | | |
重组费用总额 | $ | (48.7) | | | $ | 16.7 | | | $ | 40.2 | |
____________________
(1)表示交易成本、过渡员工的成本、其他被收购员工的相关成本以及与交易相关的成本,如法律和专业第三方费用。这些费用在合并损益表中记为“销售、一般和行政费用”的一个组成部分。
(2)有关更多信息,请参阅本表格10-K中包含的合并财务报表的附注9。这些费用在合并损益表中作为“重组和其他费用(收入)”的组成部分入账。截至2022年12月31日的年度数额包括收益$50.5在与关闭的制造设施相关的土地处置上确认了100万欧元。
我们在2020年完成了对杜邦作物保护业务的整合,但在2021年初完成了与我们全球企业资源规划系统最终敲定相关的某些正在进行的倡议。截至2022年12月31日,与杜邦重组计划相关的重组费用已经完成,预计未来的任何费用都不会是实质性的。有关进一步信息,请参阅本表格10-K中包含的合并财务报表的附注9。
注6:商誉与无形资产
截至2022年12月31日和2021年12月31日的年度商誉账面值变动情况如下表所示:
| | | | | | | | | |
(单位:百万) | | | | | 总计 |
平衡,2020年12月31日 | | | | | $ | 1,468.9 | |
| | | | | |
外币和其他调整 | | | | | (5.6) | |
| | | | | |
平衡,2021年12月31日 | | | | | $ | 1,463.3 | |
| | | | | |
| | | | | |
收购(见附注5) | | | | | 130.7 | |
外币和其他调整 | | | | | (4.7) | |
平衡,2022年12月31日 | | | | | $ | 1,589.3 | |
我们的2022财年年度商誉和无限期寿险减值测试是在截至2022年9月30日的第三季度进行的。我们决定不是存在商誉减值,且公允价值大幅超过账面价值。此外,估计的公允价值也超过了我们每一项无限期无形资产的账面价值。截至2022年12月31日,没有任何事件或情况表明商誉或无限期无形资产可能会受损。
除商誉外,我们的无形资产包括:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2022年12月31日 | | 2021年12月31日 |
(单位:百万) | 加权平均2022年12月31日剩余使用寿命 | 毛收入 | | 累计摊销 | | 网络 | | 毛收入 | | 累计摊销 | | 网络 |
应摊销的无形资产(有限寿命) | | | | | | | | | | | | |
客户关系 | 14年份 | $ | 1,127.9 | | | $ | (351.3) | | | $ | 776.6 | | | $ | 1,147.1 | | | $ | (301.3) | | | $ | 845.8 | |
专利 | 4年份 | 1.7 | | | (1.4) | | | 0.3 | | | 1.8 | | | (1.3) | | | 0.5 | |
品牌(1) | 7年份 | 16.1 | | | (10.6) | | | 5.5 | | | 17.1 | | | (9.9) | | | 7.2 | |
购买和许可的技术 | 13年份 | 128.4 | | | (42.9) | | | 85.5 | | | 60.2 | | | (40.7) | | | 19.5 | |
其他无形资产 | 1年 | 1.8 | | | (1.7) | | | 0.1 | | | 2.3 | | | (1.7) | | | 0.6 | |
| | $ | 1,275.9 | | | $ | (407.9) | | | $ | 868.0 | | | $ | 1,228.5 | | | $ | (354.9) | | | $ | 873.6 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
不受摊销影响的无形资产(无限期) | | | | | | | | | | | | |
植保品牌(2) | | $ | 1,259.0 | | | | | $ | 1,259.0 | | | $ | 1,259.1 | | | | | $ | 1,259.1 | |
品牌(1) | | 370.1 | | | | | 370.1 | | | 389.2 | | | | | 389.2 | |
正在进行的研究和开发 | | 11.0 | | | | | 11.0 | | | — | | | | | — | |
| | $ | 1,640.1 | | | | | $ | 1,640.1 | | | $ | 1,648.3 | | | | | $ | 1,648.3 | |
无形资产总额 | $ | 2,916.0 | | | $ | (407.9) | | | $ | 2,508.1 | | | $ | 2,876.8 | | | $ | (354.9) | | | $ | 2,521.9 | |
____________________
(1)代表商标、商号和专有技术。
(2)代表我们的植保品牌的专有品牌组合,包括商标、商号和专有技术。
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度: |
(单位:百万) | 2022 | | 2021 | | 2020 |
摊销费用 | $ | 60.6 | | | $ | 62.7 | | | $ | 61.9 | |
截至2023年12月31日至2027年的五年中,每年的税前摊销费用估计为#美元。60.9百万,$59.8百万,$64.1百万,$66.1百万美元,以及$65.7百万,分别为。
注7:盘存
库存包括以下内容: | | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日, |
(单位:百万) | 2022 | | 2021 |
成品 | $ | 577.5 | | | $ | 559.2 | |
Oracle Work in Process | 807.4 | | | 730.8 | |
原材料、供应品和其他 | 266.7 | | | 231.9 | |
| | | |
| | | |
净库存 | $ | 1,651.6 | | | $ | 1,521.9 | |
从2022年7月1日起,我们将位于美国的存货的存货计价会计原则从后进先出(LIFO)基础改为先进先出(FIFO)基础。有关这一事项的进一步信息,请参阅本表格10-K所列合并财务报表的附注1。
注8:物业、厂房及设备
不动产、厂房和设备包括: | | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日, |
(单位:百万) | 2022 | | 2021 |
土地和土地改良 | $ | 103.6 | | | $ | 103.8 | |
| | | |
建筑物和建筑设备 | 522.9 | | | 528.4 | |
机器和设备 | 613.1 | | | 551.4 | |
在建工程 | 175.9 | | | 145.9 | |
总成本 | $ | 1,415.5 | | | $ | 1,329.5 | |
累计折旧 | (565.9) | | | (512.5) | |
财产、厂房和设备、净值 | $ | 849.6 | | | $ | 817.0 | |
____________________
折旧费用为$71.1百万,$70.8百万美元,以及$71.52022年、2021年和2020年分别为100万。
注9:重组及其他费用(收入)
下表显示了合并损益表各行项目所列重组和其他费用(收入)总额:
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度: |
(单位:百万) | 2022 | | 2021 | | 2020 |
重组费用(收入) | $ | (26.1) | | | $ | 41.1 | | | $ | 42.6 | |
其他费用(收入),净额 | 119.2 | | | 66.9 | | | 89.6 | |
总重组和其他费用(收入) | $ | 93.1 | | | $ | 108.0 | | | $ | 132.2 | |
重组费用(收入) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | |
(单位:百万) | 遣散费和雇员福利 | | 其他费用(收入)(1) | | 资产处置费用(2) | | 总计 |
杜邦作物结构调整 | $ | — | | | $ | (49.9) | | | $ | 1.2 | | | $ | (48.7) | |
区域调整 | 3.8 | | | 4.1 | | | — | | | 7.9 | |
其他项目 | 2.1 | | | 2.6 | | | 10.0 | | | 14.7 | |
截至2022年12月31日的年度 | $ | 5.9 | | | $ | (43.2) | | | $ | 11.2 | | | $ | (26.1) | |
杜邦作物结构调整 | $ | 1.2 | | | $ | 4.5 | | | $ | 11.0 | | | $ | 16.7 | |
区域调整 | 5.5 | | | 5.3 | | | 0.2 | | | 11.0 | |
其他项目 | 6.0 | | | 0.5 | | | 6.9 | | | 13.4 | |
截至2021年12月31日的年度 | $ | 12.7 | | | $ | 10.3 | | | $ | 18.1 | | | $ | 41.1 | |
杜邦作物结构调整 | $ | 9.2 | | | $ | 3.8 | | | $ | 27.2 | | | 40.2 | |
| | | | | | | |
其他项目 | 2.8 | | | — | | | (0.4) | | | 2.4 | |
截至2020年12月31日的年度 | $ | 12.0 | | | $ | 3.8 | | | $ | 26.8 | | | $ | 42.6 | |
____________________
(1)主要是与杂项重组活动有关的第三方费用。其他收入,如果适用,主要是在以前记录的退出成本和与重组相关的回收方面的有利发展。截至2022年12月31日的年度包括确认土地处置收益,如下所述。
(2)主要指过去或将要放弃的资产注销(收回),以及长期资产的加速折旧和减值费用。在所产生的程度上,重新估计结算日期的加速效应和与设施关闭导致的资产报废债务相关的修订成本估计也包括在资产处置费用中。
杜邦作物结构调整
2017年11月1日,我们完成了对杜邦植保业务的收购。有关详情,请参阅本表格10-K所包括的合并财务报表附注5“收购”。如附注5所述,我们于2020年完成了对杜邦作物保护业务的整合,但完成了某些正在进行的计划,包括重组计划的工作。截至2022年12月31日止年度,我们确认收入为$48.7百万,这主要反映了第四季度在处置制造基地方面录得的收益,但被其他重组费用略微抵消。截至2021年12月31日和2020年12月31日止年度,我们产生的重组费用为16.7百万美元和美元40.2这主要是遣散费和其他与员工有关的费用,以及某些设施计划退出时固定资产的加速折旧。
2022年12月,我们与上海市人民政府敲定了土地出让协议。根据协议条款,我们放弃了对之前关闭的制造设施的控制权,该设施是作为杜邦作物保护业务的一部分收购的,一直在国有土地使用证下运营。以前与关闭该工厂相关的关闭费用包括在“重组和其他费用(”收入“)”中。作为土地转让的一部分,我们收到了#美元的现金收益。50.5这笔款项用于出售土地,并确认同样列入“重组和其他费用(”收入“)”项目的相同数额的收益。
与杜邦计划相关的重组费用已经完成,预计未来的任何费用都不会是实质性的。
区域调整
2021年4月,我们开始将欧洲、中东和非洲地区总部合并到瑞士日内瓦的新办公地点。2022年1月,我们开始将我们的亚太业务整合到新加坡的一个地区总部。与区域调整活动有关的重组费用主要涉及遣散费和雇员搬迁费用以及与合并这些总部有关的其他费用。这两个过渡都基本上完成了,预计未来的任何剩余费用都不会是实质性的。
重组储备的前滚
下表显示了将导致现金支出的重组准备金的前滚。这些数额不包括资产报废债务:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(单位:百万) | 12/31/20的余额 | | 更改中 储量(4) | | 现金 付款 | | 其他 (5) | | 12/31/21年度结余(6) | | 更改中 储量(4) | | 现金 付款 | | 其他 (5) | | 12/31/22年度结余 (6) |
杜邦作物结构调整(1) | $ | 13.6 | | | $ | 5.7 | | | $ | (10.5) | | | $ | (0.2) | | | $ | 8.6 | | | $ | 0.6 | | | $ | (4.7) | | | $ | 0.5 | | | $ | 5.0 | |
区域调整(2) | — | | | 10.8 | | | (6.8) | | | — | | | 4.0 | | | 7.9 | | | (9.3) | | | 0.4 | | | 3.0 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
其他与劳动力相关的和设施关闭(3) | 2.8 | | | 6.5 | | | (7.0) | | | — | | | 2.3 | | | 4.7 | | | (4.2) | | | (0.2) | | | 2.6 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
总计 | $ | 16.4 | | | $ | 23.0 | | | $ | (24.3) | | | $ | (0.2) | | | $ | 14.9 | | | $ | 13.2 | | | $ | (18.2) | | | $ | 0.7 | | | $ | 10.6 | |
____________________
(1)主要包括房地产退出成本和与杜邦作物重组活动相关的遣散费。
(2)主要包括遣散费和员工搬迁费用以及与我们的欧洲公司搬迁相关的其他费用
在截至2021年12月31日和2022年12月31日的年度内,我们将设立亚太总部,并在截至2022年12月31日的年度内,将我们的亚太业务合并为一个位于新加坡的地区总部。
(3)主要是与裁员和工厂关闭有关的遣散费。
(4)主要是遣散费、退出租赁、合同终止等杂项退出费用。影响我们的财产、厂房和设备或无形余额的与这些重组相关的加速折旧和减值费用不包括在本表中。
(5)主要是外币换算调整。
(6)计入综合资产负债表中的“应计负债及其他负债”和“其他长期负债”。
其他费用(收入),净额
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度: |
(单位:百万) | 2022 | | 2021 | | 2020 |
环境收费,净额 | $ | 34.7 | | | $ | 27.1 | | | $ | 24.9 | |
| | | | | |
Isagro Fluindapyr收购 | — | | | — | | | 65.6 | |
退出俄罗斯业务 | 76.8 | | | — | | | — | |
其他项目,净额 | 7.7 | | | 39.8 | | | (0.9) | |
其他费用(收入),净额 | $ | 119.2 | | | $ | 66.9 | | | $ | 89.6 | |
环境收费,净额
环境费用是指与持续作业地点的环境修复相关的净费用。持续经营的环境义务主要是指企业内关闭或废弃的设施不符合作为非持续经营列报的标准的义务。
退出俄罗斯业务
随着俄乌战争的继续,我们作为一家公司的价值观以及对俄罗斯联邦实施的制裁和由俄罗斯联邦实施和宣布的交叉制裁导致我们停止在俄罗斯的运营和业务。这一决定是在2022年4月中旬做出的,当时我们得出结论,继续运营是不可持续的。由于这一决定,我们记录了大约#美元的费用76.8在截至2022年12月31日的12个月内,这笔费用主要包括非现金资产注销,主要是营运资本以及包装和配方设施的价值。这笔费用包括大约#美元。7数以百万计的现金被困,我们无法获得。
Isagro Fluindapyr收购
于2020年5月,吾等与Isagro S.p.A(“Isagro”)订立具约束力的要约,向Isagro收购Fluindapyr有效成分资产的剩余权利。2020年7月,我们与伊萨格罗签订了资产买卖协议。2020年10月2日,我们以大约1美元的收购价完成了交易65百万美元。Fluindapyr是由FMC和Isagro根据2012年的研发合作协议联合开发的。这笔交易为我们提供了Fluindapyr活性成分的全部全球权利,包括美国、欧洲、亚洲和拉丁美洲的主要杀菌剂市场。这笔交易将专有广谱杀菌剂分子的所有知识产权、技术诀窍、注册、产品配方和其他全球资产转移给FMC。
对Fluindapyr的收购不符合ASC 805中符合企业资格的标准,因此被视为资产收购。根据该技术目前的开发阶段,收购的资产已被归类为正在进行的研发。作为我们评估的一部分,我们考虑了正在获得的分子的当前开发阶段。由于审批过程固有的不确定性,尚未获得正式监管批准的分子仍被视为正在处理中。结果,这些资产立即被花销了。虽然这笔交易导致了会计规则下的购买价格的直接费用,但此次收购通过赋予我们对Fluindapyr活性成分的全面全球权利,扩大了我们的杀菌剂产品组合,是我们产品线的重要战略补充。我们记录的费用总额为$65.62020年,包括交易成本在内的100万。
其他项目,净额
其他项目,2021年净额包括#美元33.5在此期间触发的为印度某些历史上的间接税事项建立准备金的费用为100万美元。有关进一步资料,请参阅本表格10-K所载合并财务报表附注20。
注10:应收账款
下表显示了2021年和2022年财政年度可疑贸易应收账款准备的前滚: | | | | | |
(单位:百万) | |
平衡,2020年12月31日 | $ | 27.9 | |
附加费用-已记入(贷记)费用 | 17.2 | |
转拨信贷损失准备(见下文) | (0.6) | |
净回收、注销和其他 | (7.1) | |
平衡,2021年12月31日 | $ | 37.4 | |
附加费用-已记入(贷记)费用 | 0.7 | |
转拨信贷损失准备(见下文) | 0.5 | |
净回收、注销和其他 | (4.7) | |
平衡,2022年12月31日 | $ | 33.9 | |
我们有非流动应收账款,代表与逾期账款有关的长期客户应收账款余额,预计不会在本年度内收回。长期客户应收账款净额为#美元60.8截至2022年12月31日。这些长期客户应收账款余额和相应的备抵计入综合资产负债表中的“其他资产,包括长期应收账款净额”。
这些长期应收账款中的一部分有付款合同。我们没有理由相信付款不会基于这些客户的信用质量。此外,我们还对这些客户持有大量抵押品,包括财产或其他资产的权利,作为一种信用担保形式。如果客户不付款或表示他们不会付款,这些担保允许我们开始采取法律行动,阻止销售客户的收成。在持续的基础上,我们继续使用应收账款的账龄、催收经验和注销,以及评估现有的经济状况来评估我们的非流动应收账款的信用质量,以确定是否需要额外的拨备。
下表显示了2021年和2022年财政年度与长期客户应收账款有关的信贷损失准备的前滚:
| | | | | |
(以百万计) | |
平衡,2020年12月31日 | $ | 24.7 | |
附加费用-已记入(贷记)费用 | 3.9 | |
转入坏账准备(见上文) | 0.6 | |
外币调整 | (1.5) | |
净回收、注销和其他 | — | |
平衡,2021年12月31日 | $ | 27.7 | |
附加费用-已记入(贷记)费用 | (1.2) | |
转入坏账准备(见上文) | (0.5) | |
外币调整 | 8.1 | |
净回收、注销和其他 | 10.4 | |
平衡,2022年12月31日 | $ | 44.5 | |
应收账款证券化安排:
FMC实施了一项贸易应收账款证券化计划,主要影响了我们在2022年第三季度的巴西业务。在循环的基础上,FMC可以将某些贸易应收账款出售给该贷款机构,以换取现金。出售的应收账款总额的一部分作为我们综合资产负债表上的资产递延,代表FMC在证券化基金中的实益权益。
在2022年间,大约105百万美元的应收贸易账款转入了该基金。在所有情况下,转让的金融资产都是在无追索权的基础上出售的,并符合ASC主题860项下的真实出售标准。FMC已经投降了
控制应收款,因此,这些应收款将不再在合并资产负债表中确认。FMC可以被聘为任何拖欠应收款的特别服务机构。以这种身份,我们有权为这些服务获得市场费率补偿。大约$11与转移这些金融资产相关的百万美元费用作为组成部分包括在销售、一般和行政费用并在截至2022年12月31日的期间内确认。
现金收入总额约为#美元75根据证券化安排出售贸易应收账款所得的百万元于出售时收到,被分类为经营活动的现金流。在2022年第三季度,大约19销售中的100万美元由证券化基金保留,并被确认为非现金投资活动。这项资产记入合并资产负债表中的“其他资产,包括长期应收账款净额”。
其他应收账款保理:
除上述外,我们还可以向第三方金融机构出售无追索权的贸易应收账款。这些销售通常受到特定市场状况的推动,包括但不限于外汇环境、客户信贷管理以及应收账款可能存在的其他因素。
我们将这些交易计入真实销售,因此它们将不再在合并资产负债表上确认,因为协议将与应收账款相关的有效控制和风险转移给买家。收到的现金收益净额在我们的综合现金流量表内的经营活动提供的现金中列报。这些应收账款的保理费用在合并损益表中记为费用,在每个报告期内都是微不足道的。大约有一美元58在截至2022年12月31日的年度内,无追索权保理收入为100万美元。
注11:停产运营
我们的非持续业务在我们的财务报表中包括对以前非持续业务的留存负债的调整。保留的主要负债包括环境负债、其他退休后福利负债、自我保险、与法律程序和历史重组活动有关的长期债务。
我们的停产业务包括以下内容: | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(单位:百万) | 截至十二月三十一日止的年度: |
2022 | | 2021 | | 2020 |
对工人补偿、产品责任和其他退休后福利和其他的调整,扣除所得税福利(费用)净额为(2.5), $(10.2) and $(3.7),分别 | $ | (3.9) | | | $ | (8.3) | | | $ | 1.0 | |
扣除回收后的环境负债准备金,扣除所得税收益(费用)净额#美元13.8, $8.2及$6.0,分别(1) | (53.8) | | | (29.7) | | | (24.1) | |
法定准备金和费用准备金,扣除回收、所得税收益(费用)净额#美元。10.5, $12.2及$7.6,分别 | (39.5) | | | (45.6) | | | (28.9) | |
土地销售收益,扣除所得税优惠(费用)后的净额零, $(4.1) and $(6.3),分别(2) | — | | | 15.4 | | | 23.7 | |
| | | | | |
非连续性业务,扣除所得税后的净额 | $ | (97.2) | | | $ | (68.2) | | | $ | (28.3) | |
____________________
(1)见本表格10-K所载综合财务报表附注12内有关年内发生的重大环境问题的讨论,以及我们环境储备的前滚。
(2)这是指在不同停产地点出售土地的收益。
截至2022年12月31日和2021年12月31日的非环境业务停产准备金 | | | | | | | | | | | |
(单位:百万) | 十二月三十一日, |
2022 | | 2021 |
工人赔偿、产品责任和赔偿准备金 | $ | 8.0 | | | $ | 10.2 | |
退休后医疗和人寿保险福利准备金,净额 | 4.7 | | | 4.7 | |
法律诉讼储备金 | 114.5 | | | 93.4 | |
停产准备(1) | $ | 127.2 | | | $ | 108.3 | |
____________________
(1)计入综合资产负债表中的“其他长期负债”。见本表格10-K所载有关停产环境储备的综合财务报表附注12。
停产的退休后医疗和人寿保险福利负债等于累计的退休后福利义务。与这一负债相关的是税前精算净收益和先前服务抵免#美元。2.9百万(美元)1.7百万美元税后)和3.6百万(美元)2.2税后),分别为2022年12月31日和2021年12月31日。
2022年、2021年和2020年的净支出为2.4百万,$1.6百万美元和美元1.0分别用于工人赔偿、产品责任和其他索赔;#美元0.3百万,$0.4百万美元和美元0.5百万美元,分别用于其他退休后福利;和27.9百万,$19.0百万美元和美元28.4100万美元,分别用于与停产业务相关的法律诉讼准备金。
注12:环境义务
我们受到各种联邦、州、地方和外国环境法律和法规的约束,这些法律和法规管理空气污染物的排放、水污染物的排放,以及危险物质、危险废物和其他有毒物质的制造、储存、处理和处置以及污染场地的修复。我们也要承担《环境影响、危害及危害法案》和类似的州法律规定的责任,这些法律要求安排处置危险物质的人以及清理从设施排放到环境中的危险物质的设施的现任和前任所有者和经营者承担责任。根据《资源保护和回收法》(RCRA)和类似的州法律,我们也要承担责任,这些法律要求根据RCRA许可证处理、储存或处置危险废物的设施的所有者和运营者遵守某些废物管理做法,并清理与过去或现在的做法相关的有害物质排放到环境中的行为。此外,当被认为合适时,我们将某些具有潜在责任的地点纳入自愿补救合规计划,这些计划也受指导方针的约束,这些指导方针要求业主和运营商,无论是当前还是以前的,清理与过去或现在的做法相关的有害物质排放到环境中。
环境责任包括与废物处理以及对我们被指控释放或处置危险物质的地点进行补救和/或研究有关的义务。这些站点包括当前运营、以前运营的站点以及与停产运营相关的站点。我们已为我们认为可能承担的潜在环境义务预留了准备金,并可对其义务作出合理估计。因此,准备金总额为#美元。543.1百万美元和美元514.6在复苏之前,分别存在于2022年12月31日和2021年12月31日的100万人。
估计的合理可能的或有环境损失,扣除预期回收后,超过应计金额约#美元。2002022年12月31日为100万人。这一合理可能的估计是基于截至提交申请之日可获得的信息,但鉴于法律、法规、执法政策的状况、潜在责任方的影响、与个别场地相关的技术和信息等方面的不确定性,未来的实际损失可能会更高。
此外,虽然潜在的环境补救支出可能超过准备金和估计的或有损失,但对我们未来综合财务结果的影响无法合理估计,这是因为许多地点可能存在的污染的性质和范围、在不断变化的要求下确定补救替代方案、选择新的和多样化的清理技术以满足合规标准、潜在支出的时间以及PRPS和其他第三方之间的成本分配等方面的许多不确定性。目前尚未预留的潜在环境义务所产生的负债可能会对未来任何一个季度或一年的经营业绩产生重大影响。然而,我们相信,该等潜在环境责任所产生的任何负债不太可能对我们的流动资金或财务状况产生重大不利影响,因为它可能会在多年后得到满足。
下表是从2019年12月31日至2022年12月31日期间我们的总环境储量(持续和停止)的前滚。
| | | | | |
(单位:百万) | 运营站点和停产站点总数 |
总环境储量,扣除2019年12月31日的回收净额 | $ | 585.8 | |
2020 | |
规定 | 53.2 | |
扣除复苏后的净支出 | (81.1) | |
| |
外币折算调整 | 6.5 | |
净变化 | $ | (21.4) | |
总环境储量,扣除2020年12月31日的回收率 | $ | 564.4 | |
| |
2021 | |
规定 | 65.8 | |
扣除复苏后的净支出 | (121.8) | |
| |
外币折算调整 | (5.2) | |
净变化 | $ | (61.2) | |
总环境储量,扣除2021年12月31日的回收净额 | $ | 503.2 | |
| |
2022 | |
规定 | 104.8 | |
扣除复苏后的净支出 | (74.5) | |
| |
外币折算调整及其他调整 | (4.3) | |
净变化 | $ | 26.0 | |
总环境储量,扣除2022年12月31日的回收净额 | $ | 529.2 | |
为了确保我们只对我们公平分担的现场补救费用负责,我们已经并将继续启动法律程序,要求其他PRP提供捐款。在2022年、12月31日和2021年,我们记录了代表可能实现对美国政府机构、保险公司和其他第三方的索赔的追回。回收款项在综合资产负债表中记为“持续和中止的环境负债”的抵销或“包括长期应收账款在内的其他资产净额”。
下表是我们从2020年12月31日至2022年12月31日期间的总恢复记录: | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(单位:百万) | 2020年12月31日 | | 回收量增加(减少) | | 收到的现金 | | | | 2021年12月31日 | | 回收量增加(减少) | | 收到的现金 | | | | 2022年12月31日 |
持续和终止的环境责任 | $ | 10.3 | | | $ | 1.8 | | | $ | (0.7) | | | | | $ | 11.4 | | | $ | 2.5 | | | $ | — | | | | | $ | 13.9 | |
其他资产(1) | 4.4 | | | 0.8 | | | (0.7) | | | | | 4.5 | | | 2.5 | | | (0.6) | | | | | 6.4 | |
总计 | $ | 14.7 | | | $ | 2.6 | | | $ | (1.4) | | | | | $ | 15.9 | | | $ | 5.0 | | | $ | (0.6) | | | | | $ | 20.3 | |
______________
(1)该等金额计入综合资产负债表中的“预付及其他流动资产”及“包括长期应收账款在内的其他资产净额”内。有关详情,请参阅本表格10-K内的合并财务报表附注22。
下表提供了当前和长期环境储量的详细情况,包括持续和不连续的。 | | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日, |
(单位:百万) | 2022 | | 2021 |
环境储量,当期,扣除回收后的净额(1) | $ | 90.1 | | | $ | 87.3 | |
长期持续和停止的环境储备,扣除回收后的净额(2) | 439.1 | | | 415.9 | |
总环境储量,扣除回收后的净额 | $ | 529.2 | | | $ | 503.2 | |
______________
(1)这些数额计入合并资产负债表中的“应计负债和其他负债”。
(2)这些数额包括在合并资产负债表上的“环境负债、持续和终止负债”。
我们的净环境拨备涉及两个运营地点的持续补救费用以及前几年某些停产的制造业务的费用。净额拨备如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度: |
(单位:百万) | 2022 | | 2021 | | 2020 |
持续运营(1) | $ | 34.7 | | | $ | 27.1 | | | $ | 24.9 | |
停产经营(2) | 67.6 | | | 37.9 | | | 30.1 | |
净环境拨备 | $ | 102.3 | | | $ | 65.0 | | | $ | 55.0 | |
______________
(1)在我们的综合损益表中记为“重组和其他费用(收入)”的一个组成部分。见本表格10-K中包含的合并财务报表附注9。持续经营的环境义务主要是指企业内关闭或废弃的设施不符合作为非持续经营列报的标准的义务。
(2)在我们的综合收益(亏损)报表中记为“非持续业务,扣除所得税后的净额”的一个组成部分。详情见本表格10-K内的综合财务报表附注11。
在我们的综合资产负债表中,环境准备金净额对资产和负债的影响如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度: |
(单位:百万) | 2022 | | 2021 | | 2020 |
环境保护区(1) | $ | 104.8 | | | $ | 65.8 | | | $ | 53.2 | |
其他资产(2) | (2.5) | | | (0.8) | | | 1.8 | |
净环境拨备 | $ | 102.3 | | | $ | 65.0 | | | $ | 55.0 | |
______________
(1)见上文我们综合资产负债表所列环境储备总额的前滚。
(2)代表着一定的环境恢复。有关我们综合资产负债表所列“包括长期应收账款在内的其他资产,净额”的详情,请参阅本表格10-K所包括的综合财务报表附注22。
重要的环保地点
波卡特罗
从1949年到2001年,我们在爱达荷州波卡特罗市外的鲍尔县运营着世界上最大的元素磷工厂。自工厂关闭以来,FMC一直与美国环保局、爱达荷州和肖肖尼-班诺克部落(“部落”)合作,为该财产制定拟议的清理计划。2012年9月,环保局发布了一份临时决定记录(“Irod”),这是一项环保的决定,确保工人和普通公众的健康和安全。自从工厂关闭以来,我们已经成功地使我们的波卡特洛工厂退役,完成了RCRA池塘的关闭,并正式要求环保局确认根据1999年6月RCRA同意法令完成了工作。未来的补救费用包括在East Michaud Flats Superfund工地的Pocatello工厂部分完成解决地下水污染问题的Irod和现有的废物处理区。2013年6月,环保局向我们发布了单方面的行政命令,根据该命令,我们将实施Irod补救措施。我们目前的储备金考虑到了与实施Irod有关的估计费用。除了实施国际劳工组织,我们还将继续按照
CERCLA单方面行政命令,解决几个关闭的RCRA池塘盖子下的空气排放问题。行动还涉及下文讨论的部落诉讼的影响。
这幅土地的储备金额,包括$31.5下文所述的波卡特洛部落诉讼的百万美元为$75.8百万美元和美元79.3分别为2022年12月31日和2021年12月31日。
波卡特罗部落诉讼
多年来,我们与部落就他们试图管制我们在保留地上的活动发生了争执。1998年,我们达成了一项协议,要求我们向部落支付#美元1.5每年为运营我们的波卡特洛工厂产生并储存在现场的废物支付100万美元。我们花了$1.5每年100万美元,直到2001年12月工厂关闭。在我们看来,协议被终止了,因为工厂不再产生废物。部落声称,1998年的协议没有结束日期。
FMC在几个法院系统的不同级别对部落提出质疑,最终在2021年被美国最高法院驳回。我们的现有储备,即未来许可证年费的净现值,并没有因为我们的申请被驳回而发生变化。
在计算这些未来年费的净现值时,我们使用的贴现率为4.14%,代表适当的无风险利率。我们认为,应用这一汇率产生的结果与假设可以满足我们在公平交易中的责任的金额大致相同。2022年及以后的支出估计为#美元。1.5其后每年须缴交的年费为百万元。预计与此事有关的未贴现总金额为$75.0其中百万美元31.5在折现的基础上,100万美元已在资产负债表上确认为环境负债。
米德尔波特
我们位于纽约州米德尔波特的工厂目前是一家配方和包装工厂,以前生产基于砷的产品和其他产品。由于该设施过去的制造作业和废物处理做法,现场发生了危险物质的泄漏,影响了设施物业和邻近场外地区的土壤、沉积物、地表水和地下水。我们中断业务的影响是1991年与美国环保局和纽约州环境保护部(“NYSDEC”,以及与EPA和这两个“机构”)签订的关于同意的行政命令(“1991 AOC”)的主题,该命令被2019年6月6日生效的关于同意和与NYSDEC达成行政和解的新命令(“2019年命令”)所取代。与1991年的AOC一样,2019年的命令要求我们(1)定义我们历史上工厂运营造成的污染的性质和程度,(2)采取临时纠正措施,以及(3)评估离散污染区域的纠正措施替代方案(CMA),称为可操作单元(OU),其中有11.
我们已经确定了某些地区污染的性质和程度,建造了一个工程盖子,对受RCRA管制的地表水蓄水池采取了一定的关闭行动,并正在收集和处理地表水径流和地下水。到目前为止,我们已经评估和建议了以下CMA六的11确定了可操作的单元。
米德尔波特保护区
我们为Middleport地块预留的总储备是$108.2百万美元和美元114.5分别为2022年12月31日和2021年12月31日。FMC正在评估剩余的可操作单元的不同阶段。该准备金包括2018年第四季度根据FMC和NYSDEC之间起草的和解条款为OU 2、4和5所录得的补救成本的增长,以及我们对构成支流南部的可运营单元(“OU 6”)相关的补救成本的最佳估计加上通货膨胀的影响。
2022年和2021年,Middleport和解导致现金流出#美元11.7百万美元和美元14.2分别为百万美元。2021年,偿还纽约证券交易所过去费用的最后一笔款项已经支付。根据和解协议,在2023年及以后,现金流出将不会超过平均#美元。10每年100万美元,直到补救工作完成。
波特兰港
FMC被列为PRP是波特兰港超级基金遗址(“波特兰港”),由俄勒冈州波特兰市一段10英里长的下威拉米特河的河流沉积物和高地区域组成,该河段流经工业化地区。波特兰港被列入联邦政府的国家优先事项清单(NPL)。FMC以前拥有并经营着毗邻这段河流的一个制造厂,此后出售了它在这一已停产企业中的权益。
FMC和其他几个政党被Yakama Nation的邦联乐队和部落起诉,要求补偿清理费用和执行自然损害评估的费用。根据迄今已知的信息,我们是
目前无法对我们的潜在损失做出合理的估计。我们打算为这件事辩护。此外,波特兰港自然资源托管委员会(“托管理事会”)成立于2002年,由联邦、州和部落托管机构组成,目的是发展和协调对与波特兰港超级基金遗址相关的自然资源损害的评估,恢复与波特兰港相关的受损自然资源,并寻求追回与波特兰港相关的自然资源损害。受托人委员会已通知该公司,它打算就收回自然资源损害和评估成本提起诉讼。到目前为止,受托人委员会尚未对该公司提起诉讼。
2017年1月6日,环保局发布了波特兰港Rod。2019年12月30日,FMC和EPA签订了一项行政和解协议,并在征得同意后下令对FMC以前运营的区域及其周围进行补救设计。执行设计前勘察工作和准备设计报告基础的费用已包括在我们的储备中。根据Rod现有的信息以及波特兰港的大量责任方,我们目前无法对波特兰港的潜在损失风险进行合理估计。
目前,FMC和大约100其他各方参与了非司法分配程序,以确定每一方各自应承担的清理费用份额。关于分配进程的简报于2021年11月开始,按照目前的时间表,分配进程将在今后两年或更长时间内持续进行。我们打算继续积极地为这件事辩护。由于与补救费用和可分配给FMC的潜在份额相关的不确定性,我们不能说我们在波特兰港的潜在义务的最终解决是否会对我们的综合财务状况、流动性或运营结果产生实质性的不利影响。然而,分配结果的不利结果可能会对我们的综合财务状况、任何一个报告期的运营结果或流动性产生重大不利影响。
其他潜在责任方(“PRP”)站点
除了波特兰港,我们还被任命为PRP28不良贷款线上的地点,我们的潜在责任尚未解决。我们已收到环保局或其他监管机构的通知,我们可能是其他地点的PRP或相当于PRP的人员,包括47吾等已确定吾等有可能承担环境责任的地点,而吾等已在综合财务报表中记录对其潜在负债的估计。在与有关政府机构的合作下,我们目前正在或已经参与了大多数已确定地点的RI/FS或类似工作,每项调查的状况因地点而异。在某些地点,国际扶轮/财务报告最近才开始,提供的信息有限(如果有的话),涉及费用估算、时间安排或其他方案和方案的参与;而在其他地点,研究已经完成,补救行动计划已经选定,或者已经发布了一份报告。
注13:所得税
所得税前持续经营收入(亏损)的国内和国外部分如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度: |
(单位:百万) | 2022 | | 2021 | | 2020 |
国内 | $ | (89.6) | | | $ | (57.5) | | | $ | (35.3) | |
外国 | 1,073.5 | | | 955.3 | | | 766.3 | |
总计 | $ | 983.9 | | | $ | 897.8 | | | $ | 731.0 | |
可归因于持续经营收入(亏损)的所得税准备金(福利)包括:
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度: |
(单位:百万) | 2022 | | 2021 | | 2020 |
当前: | | | | | |
联邦制 | $ | 45.7 | | | $ | (15.1) | | | $ | 24.9 | |
外国 | 152.1 | | | 96.6 | | | 91.7 | |
状态 | 0.1 | | | 0.4 | | | 0.7 | |
总电流 | $ | 197.9 | | | $ | 81.9 | | | $ | 117.3 | |
延期: | | | | | |
联邦制 | $ | (28.6) | | | $ | 18.4 | | | $ | 15.3 | |
外国 | (27.4) | | | (7.1) | | | 7.7 | |
状态 | 3.3 | | | (0.7) | | | 10.9 | |
延期合计 | $ | (52.7) | | | $ | 10.6 | | | $ | 33.9 | |
总计 | $ | 145.2 | | | $ | 92.5 | | | $ | 151.2 | |
由于下表中列出的因素,适用于所得税前持续经营收入的有效所得税税率与美国法定联邦所得税税率不同:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度: | | | | |
(单位:百万) | 2022 | | 2021 | | 2020 | | | | |
美国联邦法定利率 | $ | 206.6 | | | $ | 188.6 | | | $ | 153.6 | | | | | |
| | | | | | | | | |
适用不同税率的外国收益(1) | (152.7) | | | (182.4) | | | (127.6) | | | | | |
| | | | | | | | | |
州和地方所得税,联邦所得税优惠减少 | 5.5 | | | 7.6 | | | 2.7 | | | | | |
研发和杂项税收抵免 | (5.7) | | | (8.6) | | | (6.2) | | | | | |
股息、被视为股息和GILTI的税(2) | 24.6 | | | 44.5 | | | 46.5 | | | | | |
更改未确认的税收优惠 | 10.5 | | | (28.7) | | | 5.8 | | | | | |
不可扣除的费用 | 19.6 | | | 11.5 | | | 5.5 | | | | | |
更改估值免税额(3) | 71.3 | | | 84.7 | | | 52.1 | | | | | |
汇兑损益 (4) | (12.0) | | | (8.6) | | | (2.1) | | | | | |
其他(5) | (22.5) | | | (16.1) | | | 20.9 | | | | | |
总税额拨备 | $ | 145.2 | | | $ | 92.5 | | | $ | 151.2 | | | | | |
____________________
(1)我们的大部分收益来自我们的海外子公司(例如新加坡、香港和瑞士),这些子公司对收益的法定税率低于美国联邦法定税率。我们未来的有效税率可能会受到来自国外和国内税收管辖区收入构成的未来变化的重大影响。
(2)截至2022年12月31日、2021年12月31日和2020年12月31日的年度包括17.8百万,$36.2百万美元,以及$40.7600万美元,分别与全球无形低税收入(GILTI)规定有关。
(3)截至2022年12月31日的年度主要与我们巴西和阿根廷业务的净营业亏损和其他递延税项资产有关。截至2021年12月31日的年度主要与我们巴西和卢森堡业务的净营业亏损和其他递延税项资产有关。截至2020年12月31日的年度主要与我们巴西业务的净运营亏损有关。
(4)包括交易损益对未实现相应税项支出或利益的货币净资产的影响,以及在国外司法管辖区没有相应税前收入的法定应税损益的税项拨备。
(5)2022年包括一美元39.7由于我们在波多黎各的奖励税率延长,对某些递延税项负债的重新计量造成了百万美元的减少。2021年包括一美元37.1与外国子公司的公司间投资相关的递延税项负债相关的减少百万美元。
我们递延税项资产和负债的重要组成部分归因于:
| | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日, |
(单位:百万) | 2022 | | 2021 |
停产业务、环境和重组准备金 | $ | 121.4 | | | $ | 107.5 | |
应计养恤金和其他退休后福利 | 9.6 | | | 5.8 | |
| | | |
资本损失、外国税和其他信贷结转 | 3.5 | | | 11.1 | |
净营业亏损结转 | 315.2 | | | 294.5 | |
递延支出资本化纳税 | 71.3 | | | 41.1 | |
其他应计项目和准备金 | 219.3 | | | 192.3 | |
递延税项资产 | $ | 740.3 | | | $ | 652.3 | |
估值免税额,净额 | (457.6) | | | (398.7) | |
递延税项资产,扣除估值准备后的净额 | $ | 282.7 | | | $ | 253.6 | |
无形资产、财产、厂房和设备以及投资,净额 | 393.5 | | | 401.9 | |
递延税项负债 | $ | 393.5 | | | $ | 401.9 | |
递延税项净资产(负债) | $ | (110.8) | | | $ | (148.3) | |
我们每季度评估我们的递延所得税,以确定是否需要或应该调整估值津贴。GAAP会计准则要求企业评估是否应根据所有可用证据(包括正面和负面证据),采用“更有可能”的标准,对递延税项资产建立估值准备。在评估估值拨备的需要时,已适当考虑与递延税项资产变现有关的所有正面和负面证据。本评估考虑(其中包括)当前及累积亏损的性质及严重程度、对未来盈利能力的预测、法定结转期的持续时间,以及其他税务筹划选择。我们在多个司法管辖区运营和获得收入。由于我们的业务在整个地理区域的经营业绩发生变化,我们可能会在历史上一直盈利的司法管辖区遇到亏损,因此可能需要记录额外的估值津贴。我们致力于在发生亏损的司法管辖区实施适当的税务筹划行动,以便在递延税项资产到期前变现。
截至2022年12月31日,我们的净营业亏损和税收抵免结转如下:美国州净营业亏损结转美元22.3百万美元(受税收影响)在2041年之前的未来纳税年度到期,海外净营业亏损结转$292.9百万美元(受税收影响)将在未来几年到期,其他税收抵免结转#美元3.5百万美元将在未来几年到期。
在2021年第三季度,我们改变了与计划在2021年及以后几年汇回现金有关的无限期再投资主张,视某些外国子公司的收益而定,并记录了1美元的税款。1.6在截至2021年12月31日的一年中,我们在外国子公司的投资所固有的某些其他剩余外部基础差额没有额外的所得税,因为这些投资和相关的未汇出收益基本上是永久性的。由于我们经营所处的多司法管辖区税务环境的复杂性,确定与我们海外子公司的无限期再投资收益相关的未确认递延税项负债金额是不可行的。
不确定的所得税头寸
美国公认会计准则关于所得税不确定性的会计准则规定了确认和计量纳税申报单中所采取或预期采取的税收头寸的模式,并就终止确认、分类、利息和处罚、披露和过渡提供了指导。
我们在美国联邦司法管辖区、各州和外国司法管辖区提交所得税申报单。在美国和重要的外国司法管辖区应纳税的FMC实体的所得税申报单可以进行审查和调整。自2022年12月31日起,2017年美国联邦和州所得税申报单开放供审查和调整-
分别为2022年和2002-2022年。我们重要的外国司法管辖区,总共10,在2012-2022年的不同时期开放供审查和调整。
截至2022年12月31日,我们的未确认税收优惠总额为46.1100万美元,其中29.5如果确认,100万美元将有利地影响持续运营的有效税率。截至2021年12月31日,我们的未确认税收优惠总额为41.9100万美元,其中23.6如果得到承认,100万美元将对实际税率产生有利影响。与未确认的税收优惠相关的利息和罚款被报告为所得税费用的一个组成部分。截至2022年12月31日、2021年12月31日和2020年12月31日的年度,我们有利息和罚款,净费用(收益)为$2.6百万,$(4.5)百万元,及(1.5)分别记入综合收益(亏损)表中。截至2022年12月31日和2021年12月31日,我们已在综合资产负债表中应计利息和罚款$12.0百万美元和美元9.4分别为100万美元。
由于联邦、州或外国审查有可能得到解决,以及各种司法管辖时效法规的到期,我们对未确认的税收优惠的责任有可能在未来12个月内减少$1.2百万至美元20.7百万美元。
未确认的税收优惠的期初和期末金额的对账如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
(单位:百万) | 2022 | | 2021 | | 2020 |
年初余额 | $ | 41.9 | | | $ | 76.2 | | | $ | 68.2 | |
与本年度采取的职位有关的增加 | 4.8 | | | 2.4 | | | 1.1 | |
| | | | | |
与前几年的头寸有关的增减 | 2.9 | | | (26.4) | | | 25.7 | |
与时效失效有关的减少额 | (3.5) | | | (10.3) | | | (18.8) | |
本年度结算额 | — | | | — | | | — | |
处置的税务头寸减少 | — | | | — | | | — | |
年终余额(1) | $ | 46.1 | | | $ | 41.9 | | | $ | 76.2 | |
____________________
(1)在2022年、2021年和2020年12月31日,我们确认了一项抵消性非流动资产,即12.8百万,$14.4百万美元,以及$27.4分别涉及与上文所述的具体不确定税收状况相关的间接所得税优惠。
注14:债务
一年内到期的债务:
一年内到期的债务包括以下内容: | | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日, |
(单位:百万) | 2022 | | 2021 |
短期外债(1) | $ | 81.8 | | | $ | 112.2 | |
商业票据(2) | 370.5 | | | 244.1 | |
短期债务总额 | $ | 452.3 | | | $ | 356.3 | |
长期债务的当期部分 | 88.5 | | | 84.5 | |
短期债务总额和长期债务的当期部分(3) | $ | 540.8 | | | $ | 440.8 | |
____________________
(1)截至2022年12月31日,借款的平均实际利率为16.7百分比。
(2)截至2022年12月31日,借款的平均实际利率为4.90百分比。
(3)基于运营产生的现金,我们现有的流动性安排,其中包括循环信贷协议,可以选择将产能增加到最高$2.75由于我们拥有10亿美元的资本,而且我们继续进入债务资本市场,我们有足够的流动性在短期内履行公司的任何债务义务。
长期债务:
长期债务由以下部分组成:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(单位:百万) | 2022年12月31日 | | 十二月三十一日, |
利率 百分比 | | 成熟性 日期 | | 2022 | | 2021 |
污染控制和工业收入债券(减去#美元的未摊销折扣0.1及$0.1,分别) | 6.45% | | 2032 | | $ | 49.9 | | | $ | 49.9 | |
优先票据(减去未摊销折扣$0.6及$0.7,分别) | 3.2% - 4.5% | | 2024 - 2049 | | 1,899.4 | | | 1,899.3 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
2021年定期贷款安排 | 5.4% | | 2024 | | 800.0 | | | 800.0 | |
循环信贷安排(1) | 7.1% | | 2027 | | — | | | — | |
| | | | | | | |
外债 | 0% - 17.9% | | 2023 - 2024 | | 88.5 | | | 84.7 | |
发债成本 | | | | | (16.1) | | | (17.7) | |
长期债务总额 | | | | | $ | 2,821.7 | | | $ | 2,816.2 | |
减:一年内到期的债务 | | | | | 88.5 | | | 84.5 | |
长期债务总额减去流动部分 | | | | | $ | 2,733.2 | | | $ | 2,731.7 | |
____________________
(1)循环信贷机制项下的未偿还信用证总额为#美元。160.0百万美元,该贷款下的可用资金为$1,469.52022年12月31日为100万人。
循环信贷安排修正案
2022年6月17日,我们修订了循环信贷安排,2022年6月27日,我们修订了2021年定期贷款协议。循环信贷安排修正案主要将借款能力从1美元提高到1美元。1.510亿至3,000美元2并将到期日再延长一年至2027年。这两项协议都进行了修改,从使用伦敦银行间同业拆借利率基准的参考利率过渡到使用术语SOFR基准的参考利率。
递延融资费用,共计#美元1.5与这两项修正案相关的100万美元已被推迟,并将在协议有效期内确认为利息支出。
2021年定期贷款安排
2021年11月22日,我们借入了1美元1.0我们先前宣布的优先无担保定期贷款安排(“2021年定期贷款安排”)项下的10亿美元。借款所得用于偿还2017年定期贷款安排和2022年到期的优先票据。2021年定期贷款安排的预定到期日是本截止日期的三周年。2021年定期贷款机制包含金融和其他契约,这些契约与循环信贷机制契约中的契约一致,包括最高杠杆率为3.5和最低利息覆盖率3.5截至每个财政季度的最后一天。
长期债务的到期日
截至2022年12月31日,未偿还长期债务的到期日(不包括贴现)为$88.52023年,百万美元1,200.02024年,百万美元000万 in 2025, $500.02026年,百万美元000万 in 2027 and $1,050.0之后的百万美元。
圣约
在其他限制中,循环信贷安排和2021年定期贷款安排包含适用于FMC及其合并子公司的财务契约,涉及杠杆(以债务与调整后收益的比率衡量)和利息覆盖率(以调整后收益与利息支出之比衡量)。截至2022年12月31日的连续四个季度,我们的实际杠杆率为2.34低于最大杠杆率3.50。截至2022年12月31日的连续四个季度,我们的实际利息覆盖范围为8.96高于的最低利息覆盖率3.50。在2022年12月31日,我们遵守了所有公约。
注15:退休金和其他退休后福利
下表显示了我们的美国合格和非合格固定收益养老金计划、德国、法国和比利时的固定收益养老金计划,以及我们的美国其他退休后医疗和人寿保险持续运营福利计划的资金状况,以及截至12月31日在我们的合并财务报表中确认的相关余额和净定期福利成本。
我们被要求在我们的合并资产负债表中确认我们的固定收益退休后计划资金过剩和资金不足的状况。资金过剩或资金不足的状况被定义为计划资产的公允价值与预计福利债务之间的差额。我们还必须确认该期间产生的精算损益以及以前的服务费用和贷项,作为其他全面收入的组成部分。
某些金额已作出调整,以反映我们综合财务报表附注1所述的退休金会计方法的改变。
下表汇总了用于确定美国计划在12月31日的福利义务的加权平均假设:
| | | | | | | | | | | |
| 养老金和其他福利 |
| 十二月三十一日, |
| 2022 | | 2021 |
贴现率合格 | 5.16 | % | | 2.84 | % |
贴现率不合格计划 | 4.99 | % | | 2.18 | % |
贴现率其他福利 | 5.03 | % | | 2.39 | % |
补偿增值率 | 3.10 | % | | 3.10 | % |
下表汇总了我们的固定福利退休后计划的组成部分,并反映了12月31日的衡量日期:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 养老金 | | 其他好处(1) |
| | | | 十二月三十一日, |
(单位:百万) | | | | 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
预计福利债务的变化 | | | | | | | | | | |
1月1日的预计福利义务 | | | | $ | 1,354.0 | | | $ | 1,450.3 | | | $ | 13.7 | | | $ | 15.3 | |
服务成本 | | | | 3.6 | | | 4.7 | | | — | | | — | |
利息成本 | | | | 29.3 | | | 24.5 | | | 0.3 | | | 0.3 | |
精算损失(收益)(2) | | | | (256.2) | | | (38.6) | | | (1.7) | | | (0.6) | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
外币汇率变动及其他 | | | | (0.5) | | | (0.5) | | | — | | | — | |
计划参与者的缴费 | | | | — | | | — | | | 0.3 | | | 0.4 | |
| | | | | | | | | | |
聚落 | | | | (2.2) | | | (2.5) | | | — | | | — | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
已支付的福利 | | | | (83.7) | | | (83.9) | | | (1.4) | | | (1.7) | |
12月31日的预计福利义务 | | | | $ | 1,044.3 | | | $ | 1,354.0 | | | $ | 11.2 | | | $ | 13.7 | |
计划资产变动 | | | | | | | | | | |
1月1日计划资产的公允价值 | | | | $ | 1,372.0 | | | $ | 1,484.6 | | | $ | — | | | $ | — | |
计划资产的实际回报率 | | | | (245.3) | | | (26.2) | | | — | | | — | |
外币汇率变动 | | | | 3.1 | | | (0.3) | | | — | | | — | |
公司缴费 | | | | 3.5 | | | 3.8 | | | 1.0 | | | 1.3 | |
计划参与者的缴费 | | | | — | | | — | | | 0.3 | | | 0.4 | |
| | | | | | | | | | |
聚落 | | | | (5.5) | | | (6.0) | | | — | | | — | |
| | | | | | | | | | |
已支付的福利 | | | | (83.7) | | | (83.9) | | | (1.4) | | | (1.7) | |
12月31日计划资产的公允价值 | | | | $ | 1,044.1 | | | $ | 1,372.0 | | | $ | (0.1) | | | $ | — | |
资金状况 | | | | | | | | | | |
美国有资产的计划 | | | | $ | 22.4 | | | $ | 50.4 | | | $ | — | | | $ | — | |
美国没有资产的计划 | | | | (14.6) | | | (22.1) | | | (11.3) | | | (13.7) | |
拥有资产的非美国计划 | | | | (1.2) | | | (2.8) | | | — | | | — | |
所有其他计划 | | | | (6.8) | | | (7.5) | | | — | | | — | |
计划的净供资状况(负债) | | | | $ | (0.2) | | | $ | 18.0 | | | $ | (11.3) | | | $ | (13.7) | |
在综合资产负债表中确认的金额: | | | | | | | | | | |
养老金资产(3) | | | | $ | 22.4 | | | $ | 50.4 | | | $ | — | | | $ | — | |
应计福利负债(4) | | | | (22.6) | | | (32.4) | | | (11.3) | | | (13.7) | |
总计 | | | | $ | (0.2) | | | $ | 18.0 | | | $ | (11.3) | | | $ | (13.7) | |
____________________
(1)有关我们已终止的退休后福利计划的资料,请参阅本表格10-K内包括的综合财务报表的附注11。
(2)2022年和2021年的精算收益主要是由美国合格计划贴现率的变化推动的。此外,精算师协会发布了一份更新的死亡率表预测量表,用于衡量2021年退休计划的义务。2021年采用最新的预测比额表使美国的固定福利义务增加了约$32021年12月31日为100万人。2022年,死亡率假设没有改变。
(3)在合并资产负债表中记为“包括长期应收账款在内的其他资产,净额”。
(4)在合并资产负债表上记为“应计养恤金和其他退休后福利,当期”和“应计养恤金和其他退休后福利,长期”。
累计其他综合收益(亏损)中尚未确认为定期收益净成本组成部分的数额如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 养老金 | | 其他好处(1) |
| 十二月三十一日, |
(单位:百万) | 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
前期服务(成本)抵免 | $ | (0.3) | | | $ | (0.5) | | | $ | — | | | $ | — | |
精算(损失)净收益 | (337.6) | | | (328.4) | | | 4.9 | | | 4.0 | |
累计其他综合收益(亏损)-税前 | $ | (337.9) | | | $ | (328.9) | | | $ | 4.9 | | | $ | 4.0 | |
累计其他综合收益(亏损)--税后净额 | (252.7) | | | (245.5) | | | 3.6 | | | 2.5 | |
____________________
(1) 有关我们已终止的退休后福利计划的资料,请参阅本表格10-K内包括的综合财务报表的附注11。
所有养恤金计划的累计福利义务为#美元。1,036.7百万美元和美元1,340.8分别为2022年12月31日和2021年12月31日。
| | | | | | | | | | | |
(单位:百万) | 12月31日 |
预计福利义务超过计划资产的养老金计划的信息 | 2022 | | 2021 |
预计福利义务 | $ | 26.2 | | | $ | 36.2 | |
累积福利义务 | 26.2 | | | 36.2 | |
计划资产的公允价值 | 3.6 | | | 3.8 | |
| | | | | | | | | | | |
(单位:百万) | 12月31日 |
累计福利义务超过计划资产的养老金计划的信息 | 2022 | | 2021 |
预计福利义务 | $ | 26.2 | | | $ | 36.2 | |
累积福利义务 | 26.2 | | | 36.2 | |
计划资产的公允价值 | 3.6 | | | 3.8 | |
在其他全面损失(收入)中确认的持续业务的计划资产和福利债务的其他变化如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 养老金 | | 其他好处(1) |
| 截至十二月三十一日止的年度: |
(单位:百万) | 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
本年度精算净亏损(收益) | $ | 22.1 | | | $ | 22.1 | | | $ | (1.7) | | | $ | (0.6) | |
| | | | | | | |
精算(损失)收益净额摊销 | (12.4) | | | (12.7) | | | 0.8 | | | 0.8 | |
摊销先前服务(成本)抵免 | (0.2) | | | (0.2) | | | — | | | — | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
结算损失 | (0.5) | | | (1.0) | | | — | | | — | |
| | | | | | | |
在税前其他综合(收入)损失中确认的总额 | $ | 9.0 | | | $ | 8.2 | | | $ | (0.9) | | | $ | 0.2 | |
税后在其他综合(收入)损失中确认的总额 | 7.2 | | | 6.3 | | | (1.1) | | | 0.2 | |
____________________
(1) 有关我们已终止的退休后福利计划的资料,请参阅本表格10-K内包括的综合财务报表的附注11。
下表汇总了用于年度效益净成本(收入)的加权平均假设及其组成部分:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度: |
| 养老金 | | 其他好处(1) |
(除百分比外,以百万为单位) | 2022 | | 2021 | | 2020 | | 2022 | | 2021 | | 2020 |
贴现率 | 2.84 | % | | 2.49 | % | | 3.22 | % | | 2.39 | % | | 1.91 | % | | 2.89 | % |
计划资产的预期回报 | 2.50 | % | | 2.25 | % | | 3.00 | % | | — | | | — | | | — | |
补偿增值率 | 3.10 | % | | 3.10 | % | | 3.10 | % | | — | | | — | | | — | |
年度效益净成本的构成部分: | | | | | | | | | | | |
服务成本 | $ | 3.6 | | $ | 4.7 | | $ | 4.4 | | $ | — | | $ | — | | $ | — |
利息成本 | 29.3 | | 24.5 | | 36.7 | | 0.3 | | 0.3 | | 0.4 |
计划资产的预期回报 | (33.1) | | (31.9) | | (39.2) | | — | | — | | — |
| | | | | | | | | | | |
摊销先前服务费用 | 0.2 | | 0.2 | | 0.2 | | — | | — | | — |
精算净损失和其他(收益)损失摊销 | 12.4 | | 12.5 | | 17.0 | | (0.8) | | (0.8) | | (0.9) |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
因结算而确认的(收益)损失 | 0.5 | | 1.0 | | 0.7 | | — | | — | | — |
年度净收益成本(收益) | $ | 12.9 | | $ | 11.0 | | $ | 19.8 | | $ | (0.5) | | $ | (0.5) | | $ | (0.5) |
___________________
(1) 有关我们已终止的退休后福利计划的资料,请参阅本表格10-K内包括的综合财务报表的附注11。
我们的美国合格固定收益养老金计划(“U.S.Plan”)持有我们养老金计划的大部分资产。这些计划资产的预期长期回报率为2.50截至2022年12月31日的年度百分比,2.25截至2021年12月31日的年度百分比,以及3.00截至2020年12月31日的年度百分比。这些计划资产的预期长期回报率增加了0.25与2021年相比,2022年下降了2%,这主要是由于公司债券收益率的波动。在为我们的美国计划制定长期资产回报率假设时,我们考虑了外部精算师进行的技术分析,包括历史市场回报、按资产类别划分的长期实际回报假设的信息、通胀假设以及与这些最佳估计相关的标准差预期。给定一个积极管理的投资组合,我们的投资组合按资产类别划分的预期年回报率,假设估计通货膨胀率约为2.4%,符合我们对资产回报率的假设。截至2022年12月31日按资产类别分列的目标资产配置继续为100固定收益投资的百分比。
我们的美国计划在过去几年中资金充足,因此,主要的投资战略是债务对冲方法,目标是保持计划的资金状况,以便将波动性降至最低,要求我们为计划做出重大贡献的可能性也是有限的。该投资组合由以下部分组成100固定收益证券和现金的百分比。通过每月负债衡量、定期资产负债研究和季度投资组合审查,持续衡量和监测投资业绩和相关风险。正如之前披露的,我们将我们的负债对冲资产类别的会计方法改为公允价值法,这不涉及在确定净定期收益成本的这两个组成部分时推迟超额计划资产收益或亏损的影响。这类资产完全由固定收益证券组成,因此提供了一种天然的对冲(负债对冲资产),以应对记录的定期净收益成本的变化。其他类别的养老金资产的会计原则没有变化;然而,我们的美国合格养老金计划在2018年达到了完全融资的状态,自那以来,投资组合已经进行了投资100固定收益证券和现金的百分比。
下表按资产类别列出了我们主要类别的养老金计划资产的公允价值层次结构。关于公允价值的定义和公允价值层次中第1、2和3级的说明,见本表格10-K所列合并财务报表的附注19。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(单位:百万) | 2022年12月31日 | | 报价 处于活动状态 市场: 雷同 资产 (1级) | | 意义重大 其他 可观察到的 输入量 (2级) | | 意义重大 看不见 输入量 (3级) |
现金和短期投资 | $ | 22.8 | | | $ | 22.8 | | | $ | — | | | $ | — | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
固定收益投资: | | | | | | | |
投资合同 | 116.4 | | | — | | | 116.4 | | | — | |
美国政府证券 | 207.4 | | | 207.4 | | | — | | | — | |
共同基金 | 29.3 | | | 29.3 | | | — | | | — | |
公司债务工具 | 668.2 | | | — | | | 668.2 | | | — | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
总资产 | $ | 1,044.1 | | | $ | 259.5 | | | $ | 784.6 | | | $ | — | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(单位:百万) | 2021年12月31日 | | 报价 处于活动状态 市场: 雷同 资产 (1级) | | 意义重大 其他 可观察到的 输入量 (2级) | | 意义重大 看不见 输入量 (3级) |
现金和短期投资 | $ | 32.7 | | | $ | 32.2 | | | $ | 0.5 | | | $ | — | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
固定收益投资: | | | | | | | |
投资合同 | 144.7 | | | — | | | 144.7 | | | — | |
美国政府证券 | 309.5 | | | 309.5 | | | — | | | — | |
共同基金 | 41.5 | | | 41.5 | | | — | | | — | |
公司债务工具 | 843.6 | | | — | | | 843.6 | | | — | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
总资产 | $ | 1,372.0 | | | $ | 383.2 | | | $ | 988.8 | | | $ | — | |
我们为我们的养老金和其他退休后福利计划做出了以下贡献:
| | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度: |
(单位:百万) | 2022 | | 2021 |
美国合格养老金计划 | $ | — | | | $ | — | |
美国不合格的养老金计划 | 3.4 | | | 3.8 | |
非美国计划 | 0.1 | | | 0.2 | |
其他退休后福利 | 1.0 | | | 1.3 | |
总计 | $ | 4.5 | | | $ | 5.3 | |
下表反映了我们的养老金和其他退休后福利计划未来的估计福利支付。这些估计数酌情考虑到预期的未来服务:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 估计的未来福利支付净额 |
(单位:百万) | 2023 | | 2024 | | 2025 | | 2026 | | 2027 | | 2028 - 2032 |
养老金福利 | $ | 86.2 | | | $ | 86.8 | | | $ | 85.2 | | | $ | 85.0 | | | $ | 82.5 | | | $ | 390.5 | |
其他好处 | 1.6 | | | 1.5 | | | 1.4 | | | 1.3 | | | 1.2 | | | 4.3 | |
FMC公司储蓄和投资计划。FMC公司储蓄和投资计划是根据《国税法》第401(K)条规定的合格减薪计划,我们几乎所有的美国员工都可以通过贡献一部分薪酬来参与其中。对于参加该计划的符合条件的员工,除某些集体谈判协议涵盖的员工外,公司将为80这些捐款中最高部分的百分比5雇员薪酬的百分比。参加该计划的合资格员工
不参加美国合格养老金计划的人有权获得雇主缴费5员工合格薪酬的百分比。所有供款的入息费用为$17.52022年,百万美元15.62021年为100万美元,以及16.6到2020年将达到100万。
注16:基于股份的薪酬
股票补偿计划
我们有一个基于股份的薪酬计划,该计划已得到股东的批准,适用于某些员工、高级管理人员和董事。该计划如下所述。
FMC公司激励性薪酬与股票计划
FMC公司激励性薪酬和股票计划(“计划”)规定向高级管理人员、董事、员工和顾问授予各种现金和股权奖励,包括股票期权、限制性股票、业绩单位(包括受限股票单位)、股票增值权以及部分以现金和部分普通股支付的多年管理奖励。董事会薪酬与组织委员会(以下简称“委员会”)在符合本计划规定的前提下,批准财务目标、奖励拨款以及向员工支付奖励的时间和条件。根据本计划授权发行的普通股总数为30.2其中约有100万2.1截至2022年12月31日,根据该计划,未来将有100万股普通股可用于授予基于股票的奖励。FMC公司非雇员董事薪酬政策由董事会提名和公司治理委员会管理,规定了向董事支付的薪酬,包括股票期权、股票增值权、限制性股票、限制性股票单位、基于业绩的限制性股票单位,以及根据该计划向董事发放的现金奖励。
根据本计划授予的股票期权可以是激励性股票期权或非限制性股票期权。股票期权的行权价格不得低于股票授予之日的公允市值。根据计划授予的赔偿金或在委员会指定的时间可行使或支付的赔偿金,该时间通常是三年自授予之日起生效。根据该计划授予的奖励和非限定期权不迟于10从授予之日起的数年内。
根据该计划,可向选定的员工奖励限制性股票和限制性股票单位。这些奖项在委员会指定的期限内授予,通常是三年,授予的条件是继续受雇。补偿成本根据授予日股票的市值在归属期间确认。根据该计划授予董事的限制性股票单位,如果作为年度聘用金的一部分或作为年度聘用金的一部分,立即授予董事;其他授予董事的限制性股票单位,在5月1日年度授予日之后的日历年度股东大会上授予(但如果董事不服务于全年,除非在某些情况下,否则将按比例被没收)。
截至2022年12月31日和2021年12月31日,有限制性股票单位,总计为284,201股票和267,524普通股分别记入董事账户的股份。
股票薪酬
我们确认了以下股票薪酬支出: | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度: |
(单位:百万) | 2022 | | 2021 | | 2020 |
股票期权费用,扣除税款后净额为$1.3, $1.0及$1.1(1) | $ | 4.9 | | | $ | 3.7 | | | $ | 4.0 | |
限制性股票费用,扣除税款后净额为$2.3, $1.9及$2.0(2) | 8.5 | | | 7.2 | | | 7.4 | |
基于绩效的费用,扣除税后净额为$1.5, $0.8及$0.9 | 5.7 | | | 3.2 | | | 3.5 | |
| | | | | |
扣除税金后的股票薪酬总支出为$5.1, $3.7及$4.0(3) | $ | 19.1 | | | $ | 14.1 | | | $ | 14.9 | |
____________________
(1)我们应用了一个估计的罚没率4.0在计算费用时,每授予股票期权的百分比。
(2)我们应用了一个估计的罚没率2.0在费用计算中占未付补助金的百分比。
(3)在我们的综合损益表中,这项费用被归类为“销售、一般和行政费用”。股票薪酬费用总额,扣除税金后,不包括在上表中零, 零、和$2.2截至2022年12月31日、2021年12月31日和2020年12月31日止年度的100万美元,分别计入综合收益(亏损)报表中的“非连续性业务,扣除所得税后的净额”。
我们收到了$9.4百万,$7.9百万美元和美元24.7分别于截至2022年、2021年及2020年12月31日止年度与行使股票期权有关的现金百万元。在截至2022年12月31日、2021年和2020年12月31日的年度内,用于行使股票期权的股份来自库藏股。
股票期权
我们在截至2022年、2022年、2021年和2020年12月31日的年度授予的股票期权的授予日公允价值是使用Black-Scholes期权估值模型估计的,其关键假设列于下表。股息率假设反映了我们普通股的预期股息。预期波动率假设是基于我们普通股的实际历史经验。预期寿命代表授予的期权预期未偿还的时间段。无风险利率是以美国国债为基础的,其条款等于截至授予日股票期权行使的预期时间。员工股票期权通常在一年后授予三年期限和到期日十年自授予之日起生效。
布莱克·斯科尔斯对股票期权授予的估值假设:
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022 | | 2021 | | 2020 |
预期股息收益率 | 1.85% | | 1.83% | | 1.91% |
预期波动率 | 33.18% | | 32.75% | | 26.60% |
预期寿命(年) | 6.5 | | 6.5 | | 6.5 |
无风险利率 | 1.91% | | 0.92% | | 1.19% |
截至2022年、2021年及2020年12月31日止年度所授期权的加权平均授出日期公允价值为#美元33.53, $28.31及$20.28分别为每股。
以下摘要显示了截至2022年12月31日的三年内,该计划下员工的股票期权活动:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(千股) | 已授予但未行使的期权数量 | | 加权平均剩余合同寿命 | | 加权平均每股行权价 | | 合计内在价值(单位:百万) |
2019年12月31日(628可行使的股份及835预期归属或行使的股份) | 1,504 | | | 6.5年份 | | $ | 58.06 | | | $ | 62.8 | |
授与 | 302 | | | | | 92.24 | | | |
| | | | | | | |
已锻炼 | (549) | | | | | 48.02 | | | 31.3 | |
被没收 | (22) | | | | | 81.84 | | | |
2020年12月31日(388可行使的股份及818预期归属或行使的股份) | 1,235 | | | 7.0年份 | | $ | 70.44 | | | $ | 54.9 | |
授与 | 235 | | | | | 105.00 | | | |
已锻炼 | (166) | | | | | 49.56 | | | 9.8 | |
被没收 | (50) | | | | | 89.18 | | | |
2021年12月31日(605可行使的股份及622预期归属或行使的股份) | 1,254 | | | 6.2年份 | | $ | 78.95 | | | $ | 38.8 | |
授与 | 248 | | | | | 114.90 | | | |
| | | | | | | |
已锻炼 | (166) | | | | | 62.74 | | | 9.6 | |
被没收 | (31) | | | | | 102.32 | | | |
2022年12月31日(672可行使的股份及607预期归属或行使的股份) | 1,305 | | | 6.1年份 | | $ | 87.35 | | | $ | 48.9 | |
上表所示截至2022年12月31日可行使的股票期权数量,其内在价值为#美元。36.1百万,加权平均剩余合同期限为4.2年,加权平均行使价为#美元。71.15.
截至2022年12月31日,我们与未归属股票期权相关的未确认补偿成本总额为$6.5100万美元,将在加权平均剩余必需服务期内摊销,约1.72好几年了。
受限和基于业绩的股票奖励
根据该计划,限制性股票奖励和股票单位在授予日的公允价值是基于授予日我们普通股的每股市场价格。相关薪酬成本在员工提供相关服务的授权期内按直线摊销为费用,通常情况下三年但在规定的归属期限之前有资格退休的人以及非雇员董事除外。
从2015年开始,我们开始授予基于业绩的限制性股票奖励。基于业绩的股票奖励是指在结算时基于相对于同行公司在过去一年中实现总股东回报(TSR)而授予的普通股数量。三年句号。这些奖励通常在完成三年但是,从2016年赠款开始,某些业绩标准是按年衡量的。从2019年的赠款开始,归属基于相对于同行公司的TSR和累计运营现金流指标。股权分类业绩股份奖励的公允价值是根据预期授予的普通股数量和蒙特卡洛估值模型确定的。
下表显示了截至2022年12月31日的三年中我们的员工限制性奖励活动:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 受限股权 | | 基于绩效的公平 |
(获奖数量(单位:千)) | 数量 奖项 | | 加权平均授予日期每股公允价值 | | 数量 奖项 | | 加权平均授予日期每股公允价值 |
截至2019年12月31日未归属 | 302 | | | $ | 67.89 | | | 206 | | | $ | 72.06 | |
授与 | 92 | | | 91.83 | | | 111 | | | 108.74 | |
| | | | | | | |
既得 | (84) | | | 50.14 | | | (115) | | | 58.37 | |
被没收 | (12) | | | 77.42 | | | — | | | — | |
2020年12月31日未归属 | 298 | | | $ | 79.91 | | | 202 | | | $ | 88.48 | |
授与 | 95 | | | 102.10 | | | 79 | | | 103.26 | |
既得 | (108) | | | 73.82 | | (86) | | | 77.44 |
被没收 | (15) | | | 90.05 | | | — | | | — | |
截至2021年12月31日未归属 | 270 | | | $ | 89.56 | | | 195 | | | $ | 96.18 | |
授与 | 103 | | | 114.50 | | | 45 | | | 140.32 | |
| | | | | | | |
既得 | (102) | | | 77.80 | | | (102) | | | 83.74 | |
被没收 | (14) | | | 102.64 | | | (2) | | | 125.60 | |
截至2022年12月31日未归属 | 257 | | | $ | 104.54 | | | 136 | | | $ | 120.47 | |
截至2022年12月31日,我们与未授权的限制性裁决相关的未确认补偿成本总额为$11.0100万美元,将在加权平均剩余必需服务期内摊销,约1.89好几年了。
注17:权益
以下是过去三年我们的股本活动摘要: | | | | | | | | | | | |
| 普普通通 股票 | | 财务处 股票 |
2019年12月31日 | 185,983,792 | | | 56,859,498 | |
股票期权和奖励 | — | | | (677,827) | |
普通股回购,净额 | — | | | 448,538 | |
2020年12月31日 | 185,983,792 | | | 56,630,209 | |
股票期权和奖励 | — | | | (300,594) | |
普通股回购,净额 | — | | | 3,954,698 | |
2021年12月31日 | 185,983,792 | | | 60,284,313 | |
股票期权和奖励 | — | | | (286,805) | |
普通股回购,净额 | — | | | 875,480 | |
2022年12月31日 | 185,983,792 | | | 60,872,988 | |
累计其他综合收益(亏损)
以下汇总的是累计的其他综合收益(亏损)的前滚(扣除税后)。 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(单位:百万) | 外币调整 | | 衍生工具(1) | | 退休金和其他退休后福利(2) | | 总计 |
累计其他综合收益(亏损),截至2019年12月31日的税后净额(如先前报告) | $ | (77.7) | | | $ | (65.0) | | | $ | (269.3) | | | $ | (412.0) | |
会计变更的累积影响(见附注1) | — | | | — | | | 6.6 | | | 6.6 | |
累计其他综合收益(亏损),截至2019年12月31日的税后净额 | $ | (77.7) | | | $ | (65.0) | | | $ | (262.7) | | | $ | (405.4) | |
2020年活动 | | | | | | | |
重新分类前的其他综合收益(亏损) | $ | 101.7 | | | $ | (2.5) | | | $ | 17.3 | | | $ | 116.5 | |
从累计其他全面收益(亏损)中重新归类的金额 | — | | | (4.3) | | | 12.5 | | | 8.2 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
累计其他综合收益(亏损),2020年12月31日税后净额 | $ | 24.0 | | | $ | (71.8) | | | $ | (232.9) | | | $ | (280.7) | |
2021年活动 | | | | | | | |
重新分类前的其他综合收益(亏损) | $ | (86.5) | | | $ | 44.1 | | | $ | (17.4) | | | $ | (59.8) | |
从累计其他全面收益(亏损)中重新归类的金额 | — | | | 5.5 | | | 9.5 | | | 15.0 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
累计其他综合收益(亏损),截至2021年12月31日的税后净额 | $ | (62.5) | | | $ | (22.2) | | | $ | (240.8) | | | $ | (325.5) | |
2022年活动 | | | | | | | |
重新分类前的其他综合收益(亏损) | $ | (102.2) | | | $ | (65.4) | | | $ | (15.7) | | | $ | (183.3) | |
从累计其他全面收益(亏损)中重新归类的金额 | 4.2 | | | 35.9 | | | 9.1 | | | 49.2 | |
| | | | | | | |
累计其他综合收益(亏损),截至2022年12月31日的税后净额 | $ | (160.5) | | | $ | (51.7) | | | $ | (247.4) | | | $ | (459.6) | |
____________________
(1)有关更多信息,请参阅本表格10-K中包含的合并财务报表的附注19。
(2)有关更多信息,请参阅本表格10-K中包含的合并财务报表的附注15。
已对某些数额进行了调整,以反映养恤金会计方法的变化,如本表格10-K所列合并财务报表附注1所述。
累计其他综合收益(损失)的重新分类
下表详细说明了所列各期间合并损益表中从累计其他全面收益(亏损)和受影响项目重新分类的情况。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
累计其他全面收益(亏损)部分明细 | | 从累计其他全面收益(亏损)中重新归类的金额 (1) | | 合并损益表中受影响的行项目(亏损) |
| | 截至十二月三十一日止的年度: | | |
(单位:百万) | | 2022 | | 2021 | | 2020 | | |
外币折算调整: | | | | | | | | |
退出俄罗斯业务(2) | | $ | (4.2) | | | $ | — | | | $ | — | | | 重组及其他费用(收入) |
| | | | | | | | |
衍生工具: | | | | | | | | |
外币合同 | | $ | (57.5) | | | $ | (4.7) | | | $ | 24.6 | | | 销售和服务成本 |
| | | | | | | | |
外币合同 | | 6.5 | | | 1.7 | | | (19.3) | | | 销售、一般和行政费用 |
利率合约 | | (4.0) | | | (4.2) | | | (2.7) | | | 利息支出 |
税前合计 | | $ | (55.0) | | | $ | (7.2) | | | $ | 2.6 | | | |
| | 19.1 | | | 1.7 | | | 1.7 | | | 所得税拨备 |
计入净收入的金额 | | $ | (35.9) | | | $ | (5.5) | | | $ | 4.3 | | | |
| | | | | | | | |
退休金和其他退休后福利(3): | | | | | | | | |
摊销以前的服务费用 | | $ | (0.1) | | | $ | (0.2) | | | $ | (0.3) | | | 销售、一般和行政费用 |
未确认的精算净收益和其他收益(损失)摊销 | | (10.9) | | | (10.8) | | | (14.8) | | | 非经营性养老金和退休后费用(收入) |
因结算/削减而确认的损失 | | (0.5) | | | (1.0) | | | (0.7) | | | 非经营性养恤金和退休后费用(收入);非连续性业务,扣除所得税 |
税前合计 | | $ | (11.5) | | | $ | (12.0) | | | $ | (15.8) | | | |
| | 2.4 | | | 2.5 | | | 3.3 | | | 所得税拨备;非持续经营,扣除所得税 |
计入净收入的金额 | | $ | (9.1) | | | $ | (9.5) | | | $ | (12.5) | | | |
| | | | | | | | |
该期间的改叙总数 | | $ | (49.2) | | | $ | (15.0) | | | $ | (8.2) | | | 计入净收入的金额 |
____________________
(1)括号中的金额表示对综合损益表(亏损)的费用。
(2)历史累计翻译调整的重新分类是我们退出俄罗斯业务的结果。见附注9 请在这些合并财务报表内查阅更多信息。
(3)养恤金和其他退休后福利数额包括持续业务和非持续业务的影响。关于养恤金和其他退休后福利的持续业务部分的详细情况,见本表格10-K所列合并财务报表附注15。已对某些数额进行了调整,以反映养恤金会计方法的变化,如本表格10-K所列合并财务报表附注1所述。
具有非控制性权益的交易
2020年7月,我们购买了剩余的49我们在印尼的合资企业PT Bina Guna Kimia(“BGK”)的百分比所有权权益,价格为$7.4百万美元,增加了我们从51百分比至100百分比。
股息和股份回购
2023年1月19日,我们支付了总计1美元的股息72.7截至2022年12月31日,向我们登记在册的股东支付100万美元。这笔款项计入截至2022年12月31日的综合资产负债表中的“应计负债和其他负债”。在截至2022年、2021年和2020年12月31日的年度内,我们支付了267.5百万,$247.2百万美元和美元228.5分别为100万美元的股息。
In 2022, 875,480股票是根据公开宣布的回购计划进行回购的。在2022年12月31日,大约是$900在我们的董事会授权回购计划下,仍有100万美元未使用。2022年2月,董事会授权回购至多美元110亿美元的公司普通股。这一美元1亿股回购计划完全取代了之前的授权。这项回购计划不包括具体的时间表或价格目标,可能随时暂停或终止。管理层可根据其对市场状况和其他因素的评估,酌情通过公开市场或私下谈判的交易购买股票。我们还不时从员工手中重新收购与归属、行使和没收我们股权薪酬计划下的奖励相关的股份。
注18:每股收益
每股普通股收益(“EPS”)的计算方法是净收入除以在基本摊薄基础上当期已发行普通股的加权平均数。
我们的潜在稀释证券包括与我们的股票期权相关的潜在普通股、限制性股票和限制性股票单位。摊薄每股收益(“摊薄每股收益”)考虑潜在摊薄证券的影响,但亏损期间除外,因为纳入潜在普通股会产生反摊薄作用。稀释后每股收益不包括期权行权价格高于该期间普通股平均市场价格的与我们股票期权相关的潜在普通股的影响。在截至2022年、2021年和2020年12月31日的年度内,0.4百万,0.2百万美元和0.2分别从稀释后每股收益中排除100万股潜在普通股。
我们的非既得性限制性股票奖励包含获得不可没收股息的权利,因此,参与证券需要两级计算每股收益的方法。两级法通过将分配给普通股股东的分配收益和分配给普通股股东的未分配收益之和除以当期已发行普通股的加权平均股数来确定每股收益。在计算两类法时,未分配收益根据期间已发行的加权平均股份分配给普通股和参与证券。
计算基本每股收益和稀释后每股收益时适用于普通股和普通股的收益如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
(以百万为单位,不包括每股和每股数据) | 截至十二月三十一日止的年度: |
2022 | | 2021 | | 2020 |
FMC股东应占收益(亏损): | | | | | |
持续经营,扣除所得税后的净额 | $ | 833.7 | | | $ | 807.8 | | | $ | 580.7 | |
非连续性业务,扣除所得税后的净额 | (97.2) | | | (68.2) | | | (28.3) | |
FMC股东应占净收益(亏损) | $ | 736.5 | | | $ | 739.6 | | | $ | 552.4 | |
减去:可分配给受限获奖者的分配和未分配的收入 | (1.7) | | | (1.8) | | | (1.4) | |
可分配给普通股股东的净收益(亏损) | $ | 734.8 | | | $ | 737.8 | | | $ | 551.0 | |
| | | | | |
可归因于FMC股东的普通股每股基本收益(亏损): | | | | | |
持续运营 | $ | 6.60 | | | $ | 6.29 | | | $ | 4.48 | |
停产经营 | (0.77) | | | (0.53) | | | (0.22) | |
净收益(亏损) | $ | 5.83 | | | $ | 5.76 | | | $ | 4.26 | |
| | | | | |
可归因于FMC股东的每股普通股摊薄收益(亏损): | | | | | |
持续运营 | $ | 6.58 | | | $ | 6.26 | | | $ | 4.45 | |
停产经营 | (0.77) | | | (0.53) | | | (0.22) | |
净收益(亏损) | $ | 5.81 | | | $ | 5.73 | | | $ | 4.23 | |
| | | | | |
共享(以千为单位): | | | | | |
已发行普通股加权平均股数--基本 | 125,975 | | | 128,403 | | | 129,701 | |
假设转换潜在普通股的加权平均增发股份 | 732 | | | 743 | | | 883 | |
股份-摊薄基础 | 126,707 | | | 129,146 | | | 130,584 | |
注19:金融工具、风险管理和公允价值计量
我们的金融工具包括现金和现金等价物、贸易应收账款、其他流动资产、某些归类为其他长期资产的应收账款、应付账款以及符合金融工具定义的投资和应计项目中包含的金额。这些金融工具的账面价值接近其公允价值。我们的其他金融工具包括:
| | | | | | | | |
金融工具 | | 计价方法 |
| | |
外汇远期合约 | | 根据适用货币的当前市场价格,在报告日期终止合同将收到或支付的估计数额。 |
| | |
商品远期合约和期权合约 | | 根据适用商品的市场报价,在报告日期终止合同将收到或支付的估计金额。 |
| | |
债务 | | 我们的估计以及使用市场数据从独立第三方获得的信息,例如报告期最后一个营业日的买卖价差。 |
上表所列金融工具的估计公允价值乃采用标准定价模型厘定,该模型已考虑到截至资产负债表日已贴现的预期未来现金流量现值。这些标准定价模型利用来自可观察市场数据的输入数据,如利率收益率曲线、货币和大宗商品现货和远期汇率,或得到这些数据的证实。此外,我们根据从交易对手那里收到的估值来测试我们的估值的子集,以验证我们标准定价模型的准确性。因此,提交的估计可能不代表我们在结算日在市场交易中变现的金额,也不代表这些协议的潜在收益或损失。外汇远期合约、商品远期合约和期权合约以及利率合约的估计公允价值载于本附注的表格内。债务的估计公允价值为#美元。3,118.6百万美元和美元3,409.8百万美元,账面金额为$3,274.0百万美元和美元3,172.5分别截至2022年12月31日和2021年12月31日。
利用衍生金融工具管理风险
我们通过包括使用衍生金融工具在内的风险管理计划来降低某些金融风险,包括货币风险、商品购买风险和利率风险。我们签订外汇合同,包括远期和购买的期权合同,以减少外币汇率波动的影响。
我们正式记录了套期保值工具和套期保值项目之间的所有关系,以及进行各种对冲交易的风险管理目标和策略。这一过程包括将被指定为公允价值或现金流量对冲的衍生品与资产负债表上的特定资产和负债或特定公司承诺或预测交易相关联。我们亦于对冲开始时及持续进行评估,以确定每项衍生工具在抵销对冲项目的公允价值或现金流量变动方面是否非常有效。如果我们确定一种衍生品作为对冲工具不是非常有效的,或者如果一种衍生品不再是一种非常有效的对冲工具,我们预期将停止与该衍生品有关的对冲会计。
外币兑换风险管理
我们在许多国家开展业务,将收益、现金流和财务状况暴露在外币风险之下。这些风险中的大部分是由于外币交易而产生的。我们的政策是尽量减少货币汇率不利变化的风险。这是通过一个受控的风险管理方案实现的,其中包括使用外币债务和远期外汇合同。我们也使用远期外汇合约来对冲坚挺和备受期待的外币现金流,目的是平衡货币风险,以提供足够的保护,使其免受货币市场大幅波动的影响。
我们持有汇率敞口的主要货币是美元兑巴西雷亚尔、人民币、印度卢比、欧元、墨西哥比索和阿根廷比索。
商品价格风险
由于天然气、电力和其他大宗商品等能源价格的波动,我们面临着能源成本的风险。我们试图通过签订实物和金融衍生品合约来对冲未来大宗商品交割的成本,以减轻我们面临的能源成本上升的风险。
利率风险
我们使用各种策略来管理我们的利率敞口,包括达成利率互换协议,以实现固定利率和可变利率债务的有针对性的组合。在协议中,我们以规定的时间间隔交换固定和可变利息之间的差额,该差额是根据商定的名义本金计算的。
信用风险集中
我们衍生品合约的交易对手主要是主要的金融机构。我们限制与任何一家金融机构签订的合同的美元金额,并监控交易对手的信用评级。在可能的情况下,我们还与每家金融机构签订总净额结算协议,这有助于缓解与我们的金融工具相关的信用风险。虽然我们可能会因为交易对手的不履行而面临信用损失,但我们认为这种风险很小。
财务担保和信用证承诺
作为正常业务过程的一部分,我们签订了各种带有表外风险的金融工具。这些表外工具包括财务担保和根据信用证向客户提供财务担保和其他援助的合同承诺。详情见本表格10-K所列合并财务报表附注1和附注20。向客户提供财务担保的决定,以及这些担保所要求的抵押品金额,都是基于我们对信用状况的逐案评估。
衍生工具和套期保值活动的会计
现金流对冲
我们以公允价值确认资产负债表上的所有衍生品。在订立衍生工具之日,我们一般将衍生工具指定为与预测交易有关的应收或应支付现金流量变动的对冲(现金流量对冲)。我们在AOCI中记录了被指定为现金流对冲并满足所有所需标准的衍生品的公允价值变化。然后,我们将这些金额重新归类为收益,因为基础套期保值项目影响收益。相比之下,我们会立即在收益中记录未被指定为现金流对冲的衍生品的公允价值变化。
截至2022年12月31日,我们在AOCI拥有未平仓外币远期合约,净税后亏损头寸为$10.2被指定为基础预测销售和购买的现金流对冲的100万美元。当前未平仓合约对冲2023年12月31日之前的预测交易。截至2022年12月31日,我们有不同到期日的未平仓远期合约,可以买卖或交换美元等值约为1美元的外币。2,207.9百万美元。
截至2022年12月31日,我们在AOCI拥有未平仓利率合约,净税后收益头寸为$9.8被指定为预期固定利率债券的现金流对冲的100万欧元,预计将在指定窗口内发行。截至2022年12月31日,我们有未平仓利率掉期合约,总名义价值约为$200.0百万美元。
与之前发行的债券一起,我们敲定了各种利率互换协议,以对冲国库利率的波动。这些结算导致了一笔亏损,这笔亏损被记录在其他全面收益中,并在这些票据的不同条款中摊销。截至2022年12月31日,还有剩余的税后净亏损$39.9与这项和解相关的AOCI百万美元。
截至2022年12月31日,我们在AOCI中没有被指定为基础预测购买现金流对冲的未平仓大宗商品合约。在2022年12月31日,我们有不是MMBtus(百万英热单位)未平仓天然气商品远期合约的名义总量。
大约$10.2如果未来的即期汇率与2022年12月31日的远期汇率一致,那么在截至2023年12月31日的12个月中,将实现100万的税后净亏损,即未平仓外币兑换合同。对收益的实际影响将取决于预测交易时的实际现货汇率
发生。我们在综合损益表的“销售和服务成本”一栏中确认衍生工具的损益。
未被指定为对冲工具的衍生工具
我们持有某些远期合约,这些远期合约在会计上并未被指定为现金流对冲工具。用于对冲与某些货币资产和负债相关的外币波动风险的合约不被指定为现金流量对冲工具,这些项目的公允价值变动计入收益。
我们有未平仓远期合约,不被指定为现金流对冲工具,用于会计目的,以不同的到期日买卖或交换美元等值约为1美元的外币。2,999.32022年12月31日为100万人。
衍生工具的公允价值
下表提供了截至2022年12月31日和2021年12月31日我们的衍生工具的公允价值总额和净资产负债表列报:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022年12月31日 |
| 衍生工具的总金额 | | | | | | |
(单位:百万) | 被指定为现金流对冲 | | 未被指定为对冲工具 | | 总金额 | | 综合资产负债表中的毛额抵销(3) | | 净额 |
衍生品 | | | | | | | | | |
外汇合约 | $ | 10.5 | | | $ | 6.4 | | | $ | 16.9 | | | $ | (16.1) | | | $ | 0.8 | |
利率合约 | 12.4 | | | — | | | 12.4 | | | — | | | 12.4 | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
衍生工具资产总额 (1) | $ | 22.9 | | | $ | 6.4 | | | $ | 29.3 | | | $ | (16.1) | | | $ | 13.2 | |
| | | | | | | | | |
外汇合约 | $ | (25.1) | | | $ | (8.8) | | | $ | (33.9) | | | $ | 16.1 | | | $ | (17.8) | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
衍生负债总额 (2) | $ | (25.1) | | | $ | (8.8) | | | $ | (33.9) | | | $ | 16.1 | | | $ | (17.8) | |
| | | | | | | | | |
衍生工具净资产(负债) | $ | (2.2) | | | $ | (2.4) | | | $ | (4.6) | | | $ | — | | | $ | (4.6) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2021年12月31日 |
| 衍生工具的总金额 | | |
(单位:百万) | 被指定为现金流对冲 | | 未被指定为对冲工具 | | 总金额 | | 综合资产负债表中的毛额抵销(3) | | 净额 |
衍生品 | | | | | | | | | |
外汇合约 | $ | 35.9 | | | $ | 5.7 | | | $ | 41.6 | | | $ | (21.9) | | | $ | 19.7 | |
利率合约 | 3.7 | | | — | | | 3.7 | | | — | | | 3.7 | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
衍生工具资产总额 (1) | $ | 39.6 | | | $ | 5.7 | | | $ | 45.3 | | | $ | (21.9) | | | $ | 23.4 | |
| | | | | | | | | |
外汇合约 | $ | (16.2) | | | $ | (9.7) | | | $ | (25.9) | | | $ | 21.9 | | | $ | (4.0) | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
衍生负债总额 (2) | $ | (16.2) | | | $ | (9.7) | | | $ | (25.9) | | | $ | 21.9 | | | $ | (4.0) | |
| | | | | | | | | |
衍生工具净资产(负债) | $ | 23.4 | | | $ | (4.0) | | | $ | 19.4 | | | $ | — | | | $ | 19.4 | |
____________________
(1)净余额计入综合资产负债表中的“预付及其他流动资产”。
(2)净余额计入综合资产负债表中的“应计负债及其他负债”。
(3)代表受总净额结算安排规限的衍生工具净头寸。
下表汇总了与我们的现金流对冲和未被指定为对冲工具的衍生品相关的收益或损失:
现金流套期关系中的衍生品 | | | | | | | | | | | | | | | |
| 合同 | | | | |
(单位:百万) | 外汇 | | 利率 | 总计 | | | |
累计其他综合收益(亏损),截至2019年12月31日的税后净额 | $ | (1.4) | | | $ | (63.6) | | $ | (65.0) | | | | |
2020年活动 | | | | | | | |
未实现的套期保值收益(损失)和其他,税后净额 | $ | (3.8) | | | $ | 1.3 | | $ | (2.5) | | | | |
递延套期保值(收益)损失的重新分类,税后净额(1) | (6.4) | | | 2.1 | | (4.3) | | | | |
衍生工具对综合收益的总影响,税后净额 | $ | (10.2) | | | $ | 3.4 | | $ | (6.8) | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
累计其他综合收益(亏损),2020年12月31日税后净额 | $ | (11.6) | | | $ | (60.2) | | $ | (71.8) | | | | |
2021年活动 | | | | | | | |
未实现的套期保值收益(损失)和其他,税后净额 | $ | 40.5 | | | $ | 3.6 | | $ | 44.1 | | | | |
递延套期保值(收益)损失的重新分类,税后净额(1) | 2.2 | | | 3.3 | | 5.5 | | | | |
衍生工具对综合收益的总影响,税后净额 | $ | 42.7 | | | $ | 6.9 | | $ | 49.6 | | | | |
| | | | | | | |
累计其他综合收益(亏损),截至2021年12月31日的税后净额 | $ | 31.1 | | | $ | (53.3) | | $ | (22.2) | | | | |
2022年活动 | | | | | | | |
未实现的套期保值收益(损失)和其他,税后净额 | $ | (86.3) | | | $ | 20.9 | | $ | (65.4) | | | | |
递延套期保值(收益)损失的重新分类,税后净额(1) | 32.8 | | | 3.1 | | 35.9 | | | | |
衍生工具对综合收益的总影响,税后净额 | $ | (53.5) | | | $ | 24.0 | | $ | (29.5) | | | | |
| | | | | | | |
累计其他综合收益(亏损),截至2022年12月31日的税后净额 | $ | (22.4) | | | $ | (29.3) | | $ | (51.7) | | | | |
____________________
(1)金额包括在综合损益表中的“销售和服务成本”、“销售、一般和行政费用”以及“利息支出”。
未被指定为对冲工具的衍生工具 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 税前损益金额 在衍生工具收益中确认(1) |
| 截至十二月三十一日止的年度: |
(单位:百万) | 2022 | | 2021 | | 2020 |
外汇合约 | $ | (37.2) | | | $ | (47.7) | | | $ | (62.9) | |
| | | | | |
总计 | $ | (37.2) | | | $ | (47.7) | | | $ | (62.9) | |
____________________
(1)各栏中的金额代表衍生工具的损益与对冲项目的损益相抵。这些数额包括在综合损益表中的“销售和服务成本”,以及较小程度的“销售、一般和行政费用”。
公允价值计量
公允价值是指在计量日在市场参与者之间的有序交易中出售一项资产所收到的价格或转移一项负债所支付的价格。市场参与者被定义为资产或负债的主要或最有利市场中的买家或卖家,该买家或卖家独立于报告实体,有知识、有能力并愿意为资产或负债进行交易。
公允价值层次结构
我们已根据估值技术投入的优先次序,将按公允价值入账的资产和负债分类为三级公允价值等级。公允价值层次结构对相同资产或负债的活跃市场报价给予最高优先权(第1级),对不可观察到的投入给予最低优先权(第3级)。如果用于计量资产和负债的投入属于层次结构的不同级别,则分类基于对该工具的公允价值计量重要的最低水平的投入。
经常性公允价值计量
下表列出了我们在综合资产负债表中按公允价值经常性计量的资产和负债的公允价值层次:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(单位:百万) | 2022年12月31日 | | 相同资产在活跃市场的报价 (1级) | | 重要的其他可观察到的投入 (2级) | | 无法观察到的重要输入 (3级) |
资产 | | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
衍生品--外汇(1) | $ | 0.8 | | | $ | — | | | $ | 0.8 | | | $ | — | |
衍生品-利率(1) | 12.4 | | | — | | | 12.4 | | | — | |
其他(2) (3) | 41.8 | | | 22.5 | | | — | | | 19.3 | |
总资产 | $ | 55.0 | | | $ | 22.5 | | | $ | 13.2 | | | $ | 19.3 | |
| | | | | | | |
负债 | | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
衍生品--外汇(1) | $ | 17.8 | | | $ | — | | | $ | 17.8 | | | $ | — | |
衍生品-利率(1) | — | | | — | | | — | | | — | |
其他(2) | 23.5 | | | 23.5 | | | — | | | — | |
总负债 | $ | 41.3 | | | $ | 23.5 | | | $ | 17.8 | | | $ | — | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(单位:百万) | 2021年12月31日 | | 相同资产在活跃市场的报价 (1级) | | 重要的其他可观察到的投入 (2级) | | 无法观察到的重要输入 (3级) |
资产 | | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
衍生品--外汇(1) | $ | 19.7 | | | $ | — | | | $ | 19.7 | | | $ | — | |
衍生品-利率(1) | 3.7 | | | — | | | 3.7 | | | — | |
其他(2) | 21.1 | | | 21.1 | | | — | | | — | |
总资产 | $ | 44.5 | | | $ | 21.1 | | | $ | 23.4 | | | $ | — | |
| | | | | | | |
负债 | | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
衍生品--外汇(1) | $ | 4.0 | | | $ | — | | | $ | 4.0 | | | $ | — | |
衍生品-利率(1) | — | | | — | | | — | | | — | |
其他(2) | 26.2 | | | 26.2 | | | — | | | — | |
总负债 | $ | 30.2 | | | $ | 26.2 | | | $ | 4.0 | | | $ | — | |
____________________
(1)有关综合资产负债表的分类,请参阅本附注内的衍生工具公允价值表。
(2)包括递延补偿安排,通过该安排,我们持有在我们资产负债表上确认的各种投资证券。资产和负债均按公允价值入账。在合并资产负债表中列入“包括长期应收账款在内的其他资产净额”的资产金额。负债额计入合并资产负债表中的“其他长期负债”。
(3)FMC在应收贸易账款证券化基金中拥有实益权益。受益权益的公允价值是通过计算基金未偿还贷方票据预期收到的现金数额来确定的。作为评估的一部分,我们依赖于不可观察到的输入,包括估计预期的信贷损失。我们将历史信息、现状和其他合理因素作为此次评估的一部分。资产数额列入合并资产负债表中的“包括长期应收账款在内的其他资产,净额”。
非经常性公允价值计量
在列报期间,综合资产负债表中并无非经常性公允价值计量。
注20:担保、承诺和或有事项
我们继续监测需要担保和赔偿的条件,以确定是否必须在我们的财务报表中确认一项负债。
下表提供了截至2022年12月31日每个主要担保组的潜在未来付款的估计未贴现金额。在正常的业务过程中,这些保证来自与客户和非合并关联公司的关系。被保险方的不履行触发了要求我们向保函受益人付款的义务。根据我们的经验,这些类型的担保并没有对我们的综合财务状况或我们的流动性产生实质性影响。我们的预期是,未来与他人不履行业绩相关的付款或业绩被认为是不太可能的。
| | | | | |
(单位:百万) | |
保证: | |
供应商融资担保--短期(1) | $ | 142.0 | |
| |
其他债务担保(2) | 14.7 | |
总计 | $ | 156.7 | |
____________________
(1)代表某些客户为金融机构的季节性借款提供担保。短期数额在合并资产负债表中记为“卖方融资担保”。
(2)这些担保代表向第三方银行提供的未偿还承诺,用于向各种直接和间接客户以及非合并附属公司提供信贷。根据我们的历史收集经验和当前对信用风险的评估,担保的负债以接近公允价值的金额记录(即代表可随时待命的债务)。从历史上看,这些担保的公允价值一直并将继续处于本报告所述期间,无关紧要,而且大多数担保的到期日不到一年.
上图不包括我们向贷款机构提供的母公司担保,这些贷款机构向我们的海外子公司提供信贷。由于这些担保是为合并子公司提供的,因此综合财务状况不受这些担保的发放的影响。此外,在与我们的财产和资产出售和资产剥离相关的图表中,我们同意赔偿买方的某些责任,包括在出售日期之前发生的环境污染和税收,或就买方承担的某些合同向第三方提供担保。我们对某些责任的赔偿或保证义务可能是无限期的,可能会也可能不会受到免赔额、最低索赔金额或上限的限制。因此,我们不可能预测索赔的可能性,也不可能对最大潜在损失或损失范围做出合理估计。如果触发,我们可能能够从第三方追回部分赔偿款项。因此,我们没有为这些担保记录任何具体的负债。对于与我们的资产剥离相关的某些债务,我们可以对最大潜在损失或损失范围做出合理估计,并且很可能发生,在这些情况下,我们已经记录了负债。
承付款
购买义务
我们在与材料和能源采购相关的按需或付费购买义务下的最低承诺总额约为#美元。459.4百万美元。由于我们在这些合同下的大部分最低债务是在合同有效期内按年计算的,我们无法确定根据这些合同可以支付这些债务的期限。然而,我们打算通过与正常业务过程相关的采购来履行与这些合同相关的义务。
或有事件
石棉索赔。像数百家其他工业公司一样,我们被列为与石棉有关的人身伤害诉讼的众多被告之一。这些案件中,大多数都是由于接触FMC场所内的石棉或安装在通过停产作业制造或销售的机器或设备中的含石棉部件而造成人身伤害或死亡。
我们打算根据以往的经验,继续处理这些与石棉有关的个案。我们已经在我们的非持续业务中为这起诉讼建立了准备金,并认为任何超过既定准备金的损失都无法合理估计。根据我们的经验,石棉诉讼的整体趋势已随时间而改变。在过去的几年里,我们看到针对FMC提起诉讼的司法管辖区发生了变化,各种索赔中提到的产品组合也发生了变化。由于这些索赔趋势尚未形成可预测的模式,我们目前无法合理估计我们对未来可能提出的索赔的石棉负债。
其他或有负债。除上述所披露的事项外,我们还有因诉讼、索赔、我们销售的产品、我们作出的担保或保证、我们订立的合同、我们提供的赔偿以及与正常业务过程相关的其他承诺或义务而产生的某些其他或有负债。
在巴西,我们受到各种政府机构的索赔,这些索赔涉及所谓的额外间接(非收入)税或关税,以及与我们业务相关的产品责任问题和劳工案件。这些纠纷需要多年的时间才能解决,因为这些问题需要通过行政或司法法院来解决。我们已为我们认为可能发生的巴西事项提供了准备金,并可对其债务作出合理估计,数额为#美元。6.2百万美元和美元3.3分别截至2022年12月31日和2021年12月31日。与这类巴西事项有关的合理或有损失估计总额超过应计金额约#美元。912022年12月31日为100万人。这一合理可能的估计是基于截至提交申请之日可获得的信息,鉴于巴西行政或司法当局最终决定的不确定性,未来的实际损失可能会更高。
在印度,我们正在接受税务机关的审计或其他程序,涉及与我们的业务相关的某些所谓的额外间接税。印度税务部门最近开始对许多公司进行审计或调查,包括我们在印度的FMC子公司,对2017年生效的商品和服务税(GST)间接税法进行审计或调查。税务机关对本公司所采取的技术性税务立场提出质疑,这类诉讼和未来可能的诉讼需要多年的时间才能解决,因为有关事项由税务机关或法院审理和裁决。我们已为我们认为可能发生的历史上的印度税务问题预留了准备金,并对债务进行了合理的估计,金额约为#美元。33.5百万,截至2021年12月31日。截至2022年12月31日,这些事项的大部分已经解决,剩余的义务无关紧要。剩余债务的时间和数额将根据最后谈判而有所不同,准备金将随着这些款项的支付而减少。
关于运营产生的其他或有事项,其中一些是已知的--例如未决的产品责任诉讼或索赔--但由于这些或有事项是初步的,因此无法确定是非曲直,或者如果是更高级的情况,根据目前的知识,不被认为是重大的。有些意外情况是未知的--例如,我们没有通知的索赔,或由于我们已销售的产品、我们作出的担保或保证、或我们提供的赔偿而可能在未来发生的索赔。因此,我们目前无法对这些或有事项的潜在损失风险做出合理的估计,无论是个别的还是总体的。根据现有资料和已建立的储备,我们没有理由相信最终解决我们的已知或有事项,包括本附注所述的事项,会对我们的综合财务状况、流动资金或经营业绩产生重大不利影响。然而,不能保证这些或有事项的结果将是有利的,其中某些或有事项的不利结果可能会对我们的综合财务状况、任何一个报告期的经营业绩或流动性产生重大不利影响。
关于波卡特洛部落诉讼、Middleport诉讼和波特兰海港遗址的法律诉讼,请参阅本表格10-K中包含的合并财务报表附注12,以了解与我们的环境意外事件相关的法律程序。
注21:细分市场信息
正如本10-K表格中包含的综合财务报表附注1所述,我们作为一个单一的业务部门运营,为世界各地的种植者提供创新的解决方案,其强大的产品组合由作物保护、植物健康以及专业病虫害和草坪管理方面的市场驱动的发现和开发流程提供动力。
关于按主要地理区域分列的收入,请参阅本表格10-K中包含的合并财务报表附注3。下表按主要地理区域提供了我们的长期资产:
| | | | | | | | | | | |
(单位:百万) | 十二月三十一日, |
2022 | | 2021 |
长寿资产(1) | | | |
北美(2) | $ | 1,060.7 | | | $ | 1,091.3 | |
拉丁美洲 | 759.0 | | | 742.6 | |
欧洲、中东和非洲(2) | 1,684.1 | | | 1,499.0 | |
亚洲(2) | 2,018.2 | | | 2,092.3 | |
总计 | $ | 5,522.0 | | | $ | 5,425.2 | |
____________________
(1)地理上的长期资产不包括长期递延所得税。
(2)截至2022年12月31日和2021年12月31日,长期资产占合并长期资产的10%以上的国家是新加坡,这三个国家的总资产为美元。1,745.0百万美元和美元1,622.8100万,美国,总额为300万美元1,047.4百万美元和美元1,083.8100万美元和丹麦,总额为1美元1,075.7百万美元和美元1,081.9分别为100万美元。
注22:补充信息
下表列出了综合资产负债表中列报的预付资产和其他流动资产、其他资产,包括长期应收款、净额、应计负债和其他长期负债的详细情况:
| | | | | | | | | | | |
(单位:百万) | 十二月三十一日, |
2022 | | 2021 |
预付资产和其他流动资产 | | | |
预付保险 | $ | 12.6 | | | $ | 12.0 | |
| | | |
| | | |
与税收有关的项目,包括增值税应收账款 | 172.4 | | | 226.2 | |
退还资产(1) | 36.8 | | | 36.4 | |
收回环境义务(附注12) | 3.2 | | | 2.2 | |
衍生资产(附注19) | 13.2 | | | 23.4 | |
| | | |
与收购相关的项目 | — | | | 3.0 | |
| | | |
其他预付资产和流动资产 | 105.4 | | | 128.2 | |
总计 | $ | 343.6 | | | $ | 431.4 | |
| | | | | | | | | | | |
(单位:百万) | 十二月三十一日, |
2022 | | 2021 |
其他资产,包括长期应收账款,净额 | | | |
非流动应收账款(附注10) | $ | 60.8 | | | $ | 57.4 | |
预付款给合同制造商 | 119.4 | | | 129.0 | |
大写软件,网络 | 133.0 | | | 143.8 | |
收回环境义务(附注12) | 3.2 | | | 2.3 | |
应收贸易账款证券化的实益权益(附注19) | 19.3 | | | — | |
所得税间接福利 | 21.2 | | | 33.4 | |
经营租赁ROU资产(注4) | 123.8 | | | 135.2 | |
递延补偿安排(附注19) | 22.5 | | | 21.1 | |
退休金及其他退休后福利(附注15) | 22.4 | | | 50.4 | |
其他长期资产 | 34.9 | | | 41.2 | |
总计 | $ | 560.5 | | | $ | 613.8 | |
(1)根据收入标准要求,对于FMC预期无权获得的客户支付的代价,确认销售退货负债,并确认相应的退款资产,以从客户手中收回产品。见下文(2)。
| | | | | | | | | | | |
(单位:百万) | 十二月三十一日, |
2022 | | 2021 |
应计负债和其他负债 | | | |
重组储备(附注9) | $ | 7.6 | | | $ | 10.4 | |
应付股息(附注17) | 72.7 | | | 66.8 | |
应计工资总额 | 99.8 | | | 89.8 | |
| | | |
环境储量,当前,扣除回收后的净额(注12) | 90.1 | | | 87.3 | |
衍生负债(附注19) | 17.8 | | | 4.0 | |
呋喃丹®产品退出资产报废义务 | 10.0 | | | 10.0 | |
不利的合同(1) | — | | | 82.0 | |
经营租赁流动负债(附注4) | 22.0 | | | 23.5 | |
其他应计负债和其他负债(2) | 281.8 | | | 257.4 | |
总计 | $ | 601.8 | | | $ | 631.2 | |
| | | |
| | | |
| | | | | | | | | | | |
(单位:百万) | 十二月三十一日, |
2022 | | 2021 |
其他长期负债 | | | |
重组储备(附注9) | $ | 3.0 | | | $ | 4.5 | |
长期资产报废债务(注1) | 6.0 | | | 14.2 | |
与减税和就业法案有关的过渡税(3) | 62.6 | | | 92.1 | |
与不确定的税务状况有关的或有事项(附注13) | 52.4 | | | 45.5 | |
递延补偿安排(附注19) | 23.5 | | | 26.2 | |
| | | |
自我保险准备金(主要是工人补偿) | 3.4 | | | 6.1 | |
租赁义务(附注4) | 128.6 | | | 140.0 | |
停产准备(附注11) | 127.2 | | | 108.3 | |
| | | |
不利的合同 | 10.1 | | | 10.3 | |
其他长期负债 | 28.6 | | | 30.1 | |
总计 | $ | 445.4 | | | $ | 477.3 | |
____________________
(1)在以下项目中显示的金额应计负债和其他负债代表与杜邦签订的杀虫剂产品技术供应协议,用于其留存种子处理业务。原来的五年合同于2022年到期,并被新的商业协议取代,因此,不利责任已得到充分确认,并降至零。有关详情,请参阅本表格10-K所包括的综合财务报表附注5。
(2)其他应计负债和其他负债包括我们对销售退货的估计负债。
(3)代表未来三年应缴纳的整体过渡税的非当期部分。
注23:季度财务信息(未经审计) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(以百万为单位,不包括每股和每股数据) | 2022 | | 2021 |
1Q | | 2Q | | 3Q | | 4Q | | 1Q | | 2Q | | 3Q | | 4Q |
收入 | $ | 1,350.8 | | | $ | 1,452.3 | | | $ | 1,377.2 | | | $ | 1,622.0 | | | $ | 1,195.6 | | | $ | 1,242.0 | | | $ | 1,194.0 | | | $ | 1,413.6 | |
毛利率 | 572.7 | | | 591.0 | | | 477.5 | | | 685.6 | | | 511.1 | | | 530.6 | | | 511.5 | | | 608.1 | |
持续经营的收益(亏损),未计权益、关联公司亏损(收益)、非经营性养老金和退休后费用(收益)、利息支出、净税和所得税 | 303.3 | | | 235.9 | | | 210.6 | | | 394.5 | | | 259.4 | | | 287.4 | | | 215.7 | | | 272.0 | |
持续经营的收入(亏损) | 226.8 | | | 142.0 | | | 134.5 | | | 335.4 | | | 193.2 | | | 219.6 | | | 171.9 | | | 220.6 | |
非连续性业务,扣除所得税后的净额 | (15.2) | | | (10.8) | | | (16.2) | | | (55.0) | | | (8.1) | | | (14.6) | | | (9.7) | | | (35.8) | |
净收益(亏损) | $ | 211.6 | | | $ | 131.2 | | | $ | 118.3 | | | $ | 280.4 | | | $ | 185.1 | | | $ | 205.0 | | | $ | 162.2 | | | $ | 184.8 | |
减去:可归因于非控股权益的净收益(亏损) | 4.2 | | | (3.0) | | | (2.7) | | | 6.5 | | | 0.6 | | | 0.3 | | | 2.5 | | | (5.9) | |
FMC股东应占净收益(亏损) | $ | 207.4 | | | $ | 134.2 | | | $ | 121.0 | | | $ | 273.9 | | | $ | 184.5 | | | $ | 204.7 | | | $ | 159.7 | | | $ | 190.7 | |
FMC股东应占金额: | | | | | | | | | | | | | | | |
持续经营,扣除所得税后的净额 | $ | 222.6 | | | $ | 145.0 | | | $ | 137.2 | | | $ | 328.9 | | | $ | 192.6 | | | $ | 219.3 | | | $ | 169.4 | | | $ | 226.5 | |
非连续性业务,扣除所得税后的净额 | (15.2) | | | (10.8) | | | (16.2) | | | (55.0) | | | (8.1) | | | (14.6) | | | (9.7) | | | (35.8) | |
净收益(亏损) | $ | 207.4 | | | $ | 134.2 | | | $ | 121.0 | | | $ | 273.9 | | | $ | 184.5 | | | $ | 204.7 | | | $ | 159.7 | | | $ | 190.7 | |
可归属于FMC股东的普通股每股基本收益(亏损)(1): | | | | | | | | | | | | | | | |
持续运营 | $ | 1.77 | | | $ | 1.15 | | | $ | 1.09 | | | $ | 2.61 | | | $ | 1.48 | | | $ | 1.70 | | | $ | 1.32 | | | $ | 1.79 | |
停产经营 | (0.12) | | | (0.09) | | | (0.13) | | | (0.44) | | | (0.06) | | | (0.11) | | | (0.08) | | | (0.28) | |
每股普通股基本净收益(亏损) | $ | 1.65 | | | $ | 1.06 | | | $ | 0.96 | | | $ | 2.17 | | | $ | 1.42 | | | $ | 1.59 | | | $ | 1.24 | | | $ | 1.51 | |
可归属于FMC股东的每股普通股摊薄收益(亏损)(1): | | | | | | | | | | | | | | | |
持续运营 | $ | 1.76 | | | $ | 1.15 | | | $ | 1.08 | | | $ | 2.61 | | | $ | 1.48 | | | $ | 1.69 | | | $ | 1.32 | | | $ | 1.78 | |
停产经营 | (0.12) | | | (0.09) | | | (0.13) | | | (0.44) | | | (0.06) | | | (0.11) | | | (0.08) | | | (0.28) | |
稀释后每股普通股净收益(亏损) | $ | 1.64 | | | $ | 1.06 | | | $ | 0.95 | | | $ | 2.17 | | | $ | 1.42 | | | $ | 1.58 | | | $ | 1.24 | | | $ | 1.50 | |
加权平均流通股: | | | | | | | | | | | | | | | |
基本信息 | 126.1 | | | 126.2 | | | 126.2 | | | 125.6 | | | 129.5 | | | 129.1 | | | 128.3 | | | 126.6 | |
稀释 | 126.8 | | | 126.9 | | | 126.9 | | | 126.4 | | | 130.3 | | | 129.9 | | | 129.0 | | | 127.4 | |
____________________ (1)普通股季度每股收益的总和可能与全年不同。
独立注册会计师事务所报告
致股东和董事会
FMC公司:
关于企业合并的几点看法 财务报表
我们审计了FMC Corporation及其子公司(贵公司)截至2022年12月31日和2021年12月31日的综合资产负债表,截至2022年12月31日的三年期间各年度的相关综合损益表(亏损)、全面收益(亏损)表、权益变动表和现金流量表,以及相关附注和附表二-估值和合格账户及准备金(统称为综合财务报表)。我们认为,综合财务报表在所有重要方面都公平地反映了公司截至2022年12月31日和2021年12月31日的财务状况,以及截至2022年12月31日的三年期间每年的经营结果和现金流量,符合美国公认会计原则。
我们还根据美国上市公司会计监督委员会(PCAOB)的标准,根据特雷德韦委员会赞助组织委员会发布的《内部控制-综合框架(2013)》中确立的标准,对公司截至2022年12月31日的财务报告内部控制进行了审计,我们2023年2月24日的报告对公司财务报告内部控制的有效性发表了无保留意见。
会计原则的变化
如合并财务报表附注1所述,自2022年7月1日起,公司已选择将其在美国的库存成本核算方法从后进先出(LIFO)成本法改为先进先出(FIFO)成本法。正如综合财务报表附注1所述,本公司已选择改变其会计方法,以确定截至2022年7月1日合格美国定义收益计划内某类资产的市场相关价值。
BASIS征求意见
这些合并财务报表由公司管理层负责。我们的责任是根据我们的审计对这些合并财务报表发表意见。我们是一家在PCAOB注册的公共会计师事务所,根据美国联邦证券法以及美国证券交易委员会和PCAOB的适用规则和法规,我们必须与公司保持独立。
我们是按照PCAOB的标准进行审计的。这些准则要求我们计划和执行审计,以获得关于合并财务报表是否没有重大错报的合理保证,无论是由于错误还是舞弊。我们的审计包括执行评估合并财务报表重大错报风险的程序,无论是由于错误还是欺诈,以及执行应对这些风险的程序。这些程序包括在测试的基础上审查关于合并财务报表中的金额和披露的证据。我们的审计还包括评价管理层使用的会计原则和作出的重大估计,以及评价合并财务报表的整体列报。我们相信,我们的审计为我们的观点提供了合理的基础。
关键审计事项
下文所述的关键审计事项是指向审计委员会传达或要求传达给审计委员会的当期综合财务报表审计所产生的事项:(1)涉及对综合财务报表具有重大意义的账目或披露;(2)涉及我们特别具有挑战性的、主观的或复杂的判断。关键审计事项的传达不会以任何方式改变我们对综合财务报表的整体意见,我们也不会通过传达下面的关键审计事项来就关键审计事项或与其相关的账目或披露提供单独的意见。
评价与巴西境内客户有关的应收贸易账款和长期应收账款拨备
正如综合财务报表附注1及附注10所述,本公司对应收贸易账款及长期应收账款进行分析,以确定与潜在客户违约有关的可能损失的最佳估计。应收贸易账款和长期应收账款拨备的最大部分与巴西境内的客户有关。
我们认为,对与巴西境内客户有关的贸易应收账款和长期应收账款备抵的评价是一项重要的审计事项。具体地说,提供的标准信贷期限和客户流动性可能会受到经济状况和影响作物质量的不利天气条件的重大影响。这增加了在评估客户流动性约束以估计可能的损失时对主观判断和知识的需求。
以下是我们为解决这一关键审计问题而执行的主要程序。我们对设计进行了评估,并测试了公司确定收款能力的某些内部控制的运作有效性,包括对风险贸易应收账款和长期应收账款余额的识别以及与该等余额相关的可能损失的相关估计的控制。我们检查了抵押品安排、法律地位和历史趋势的相关文件,并对公司进行的历史收集结果进行了分析。本公司关于应收贸易账款和长期应收账款可收款性的假设通过评估进行了检验:
•与前一年使用的假设相比,公司对特定客户的预期收款期的假设变化的理由和适当性;
•可能影响假设的巴西当地经济和天气状况;
•对上期准备金的调整,并评估这些调整是否提供了与当年的假设相矛盾的信息;
•年终后贸易应收账款和长期应收账款余额的恶化,以确定公司在制定其假设时没有考虑到的趋势的存在。
评估未确认的税收优惠
如附注13所述,截至2022年12月31日,该公司有4610万美元的未确认税收优惠。该公司确认了它认为可能持续50%以上的最大金额的税收优惠。公司很大一部分收益是由某些外国子公司产生的,这些子公司的收益税率低于美国联邦法定税率。
我们将评估本公司与某些外国子公司的收益相关的未确认税收优惠确定为一项重要的审计事项。在评估公司对税法的解释、转让定价结构以及对其税收利益确认的分析时,需要复杂的审计师判断。
以下是我们为解决这一关键审计问题而执行的主要程序。我们评估了设计并测试了针对未确认税收优惠过程的某些内部控制的操作有效性,包括与转移定价结构相关的控制,这些控制影响了某些外国子公司的收益确定。我们还邀请了具有专门技能和知识的税务和转让定价专业人员,他们在以下方面提供了协助:
•审查公司的税务状况,包括评估未确认税收优惠的方法;
•评估转让定价研究与适用的法律和法规;
•评估公司对税法的解释和公司间交易的所得税后果;
•考虑与税务机关达成适用的和解;以及
•评估公司对未确认的税收优惠的确定。
/s/毕马威律师事务所
自1928年以来,我们一直担任该公司的审计师。
费城,宾夕法尼亚州
2023年2月24日
管理层关于财务报告内部控制的年度报告
管理层负责按照《交易法》第13a-15(F)条的规定,建立和维持对财务报告的充分内部控制。FMC对财务报告的内部控制是一个旨在根据美国公认会计原则为财务报告的可靠性和为外部目的编制财务报表提供合理保证的过程。财务报告的内部控制包括符合以下条件的书面政策和程序:
•与保存合理、详细、准确和公平地反映金融管理公司资产的交易和处置的记录有关;
•根据美国公认的会计原则,提供必要的交易记录,以便编制财务报表;
•提供合理保证,FMC的收入和支出仅根据FMC管理层和董事的授权进行;以及
•提供合理保证,防止或及时发现可能对合并财务报表产生重大影响的未经授权获取、使用或处置资产。
财务报告的内部控制包括控制本身、监测和内部审计做法以及为纠正已发现的缺陷而采取的行动。
由于其固有的局限性,财务报告的内部控制可能无法防止或发现错误陈述。此外,对未来期间进行任何有效性评估的预测都有可能因条件的变化而出现控制不足的风险,或者政策或程序的遵守程度可能会恶化。
我们评估了截至2022年12月31日我们对财务报告的内部控制的有效性。我们根据特雷德韦委员会赞助组织委员会发布的《内部控制-综合框架(COSO 2013)》中所述的财务报告有效内部控制标准进行了这项评估。管理层的评估包括对我们财务报告内部控制设计的评估,以及对我们财务报告内部控制运作有效性的测试。我们与我们董事会的审计委员会审查了我们的评估结果。
基于这一评估,我们确定,截至2022年12月31日,FMC对财务报告进行了有效的内部控制。
我们的独立注册会计师事务所毕马威会计师事务所发布了一份关于截至2022年12月31日财务报告内部控制有效性的认证报告,该报告见下页。
独立注册会计师事务所报告
致股东和董事会
FMC公司:
财务报告内部控制之我见
我们根据特雷德韦委员会赞助组织委员会发布的《内部控制-综合框架(2013)》中确立的标准,对FMC公司及其子公司(公司)截至2022年12月31日的财务报告内部控制进行了审计。我们认为,根据特雷德韦委员会赞助组织委员会发布的《内部控制-综合框架(2013)》中确立的标准,截至2022年12月31日,公司在所有实质性方面都保持了对财务报告的有效内部控制。
我们还按照美国上市公司会计监督委员会(PCAOB)的标准审计了本公司截至2022年12月31日和2021年12月31日的综合资产负债表,截至2022年12月31日的三年期间各年度的相关综合收益(亏损)、全面收益(亏损)、权益变动表和现金流量表,以及相关附注和附表II-估值和合格账户及准备金(统称为综合财务报表),我们于2023年2月24日的报告对该等综合财务报表表达了无保留意见。
意见基础
本公司管理层负责维持有效的财务报告内部控制,并负责评估财务报告内部控制的有效性,包括在随附的管理层财务报告内部控制年度报告中。我们的责任是根据我们的审计,对公司财务报告的内部控制发表意见。我们是一家在PCAOB注册的公共会计师事务所,根据美国联邦证券法以及美国证券交易委员会和PCAOB的适用规则和法规,我们必须与公司保持独立。
我们是按照PCAOB的标准进行审计的。这些标准要求我们计划和执行审计,以获得合理的保证,以确定财务报告的有效内部控制是否在所有重要方面都得到了维护。我们对财务报告的内部控制的审计包括了解财务报告的内部控制,评估存在重大弱点的风险,以及根据评估的风险测试和评估内部控制的设计和运作有效性。我们的审计还包括执行我们认为在这种情况下必要的其他程序。我们相信,我们的审计为我们的观点提供了合理的基础。
财务报告内部控制的定义及局限性
公司对财务报告的内部控制是一个程序,旨在根据公认的会计原则,为财务报告的可靠性和为外部目的编制财务报表提供合理保证。公司对财务报告的内部控制包括下列政策和程序:(1)关于保存合理详细、准确和公平地反映公司资产的交易和处置的记录;(2)提供合理的保证,即交易被记录为必要的,以便按照公认的会计原则编制财务报表,公司的收入和支出仅根据公司管理层和董事的授权进行;(三)提供合理保证,防止或及时发现可能对财务报表产生重大影响的未经授权收购、使用或处置公司资产。
由于其固有的局限性,财务报告的内部控制可能无法防止或发现错误陈述。此外,对未来期间进行任何有效性评估的预测都有可能因条件的变化而出现控制不足的风险,或者政策或程序的遵守程度可能会恶化。
/s/毕马威律师事务所
费城,宾夕法尼亚州
2023年2月24日
FMC公司
附表二--估值和符合资格的账户和准备金
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 拨备(福利) | | | | |
(单位:百万) | 平衡, 起头 年份的 | | 计入成本和费用 | | 记入其他全面收入 | | 净回收、注销和其他(1) | | 平衡, 结束 年 |
2022年12月31日 | | | | | | | | | |
坏账准备(2) | $ | 65.1 | | | (0.5) | | | — | | | 13.8 | | | $ | 78.4 | |
递延税额估值免税额 | 398.7 | | | 61.5 | | | (2.6) | | | — | | | 457.6 | |
2021年12月31日 | | | | | | | | | |
坏账准备(2) | $ | 52.6 | | | 21.1 | | | — | | | (8.6) | | | $ | 65.1 | |
递延税额估值免税额 | 335.6 | | | 61.4 | | | 1.7 | | | — | | | 398.7 | |
2020年12月31日 | | | | | | | | | |
坏账准备(2) | $ | 87.4 | | | 4.7 | | | — | | | (39.5) | | | $ | 52.6 | |
递延税额估值免税额 | 303.3 | | | 34.0 | | | (1.7) | | | — | | | 335.6 | |
____________________
(1)核销是扣除回收后的净额。
(2)包括短期部分和长期部分。
项目9.会计和财务披露方面的变化和与会计师的分歧
没有。
第9A项。控制和程序
(A)对披露控制和程序的评价。根据管理层的评估(在公司首席执行官和首席财务官的参与下),首席执行官和首席财务官得出的结论是,截至本报告所述期间结束时,公司的披露控制和程序(如1934年证券交易法规则13a-15(E)和15d-15(E)所界定)有效地提供了合理保证,即公司根据1934年证券交易法提交或提交的报告中要求披露的信息得到了记录、处理、在美国证券交易委员会规则和表格中指定的时间段内汇总和报告,并在适当情况下积累并传达给管理层,包括首席执行官和首席财务官,以便及时决定所需的披露。
管理层关于财务报告内部控制的年度报告。请参阅《管理层财务报告内部控制年度报告》,该报告包含在本年度报告表格10-K第二部分第8项中,并通过引用9A项并入本报告。
独立注册会计师事务所的审计报告。指载于本年报表格10-K第II部分第8项内的独立注册会计师事务所报告,并参照本报告第9A项合并。
(B)内部控制的变化。在截至2022年12月31日的季度内,财务报告的内部控制没有发生重大影响或合理可能影响我们的财务报告内部控制的变化。
项目9B。其他信息
没有。
项目9C。关于妨碍检查的外国司法管辖区的披露
不适用。
第三部分
项目10.董事、高管和公司治理
在我们提交给美国证券交易委员会的与定于2023年4月27日举行的股东周年大会相关的委托书(“委托书”)中,以“III.董事会”标题出现的董事资料,以“4A项”标题出现的高管资料。本年度报告表格10-K第I部分中有关我们执行人员的信息,委托书中标题为“IV.关于董事会和公司治理-委员会和董事独立性-审计委员会”的审计委员会信息,以及委托书中标题为“IV.董事会和公司治理-道德准则和商业行为政策”的道德准则信息,在此作为参考并入本委托书中,以供参考。
项目11.高管薪酬
委托书中关于高管薪酬的“六.高管薪酬”部分、“四.董事会与公司治理--董事薪酬”和“-公司治理--薪酬与组织委员会联锁与内部人参与”一节所载信息,作为对本项目11的回应并入本文作为参考。
项目12.某些实益所有人的担保所有权和管理层及有关股东事项
代理声明中标题为“V.FMC公司的担保所有权”一节中所包含的信息,涉及某些受益所有人和管理层的担保所有权,作为对本第12项的回应而并入本文作为参考。
股权薪酬计划信息
下表列出了截至2022年12月31日授权发行FMC股权证券的补偿计划的相关信息。我们目前授予股权奖励所依据的所有股权补偿计划都已得到股东的批准。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(千股) | | 行使未清偿期权及限制性股票奖励时须发行的证券数目(A)(2) | | 未偿还期权奖励的加权平均行使价格(B)(1) | | 根据股权补偿计划未来可供发行的证券数量(不包括(A)栏所反映的证券)(C) |
股东批准的股权补偿计划 | | 1,982 | | | $ | 87.35 | | | 2,100 | |
未经股东批准的股权补偿计划 | | — | | | $ | — | | | — | |
总计 | | 1,982 | | | $ | 87.35 | | | 2,100 | |
____________________
(1)考虑到本表中包括的所有未支付奖励,此类股票期权的加权平均行权价为87.35美元,加权平均到期日为6.1年。
(2)包括授予员工的130.5万份股票期权和39.3万份限制性股票奖励,以及董事持有的28.4万份限制性股票单位。
项目13.某些关系和相关交易,以及董事的独立性
关于我们的独立董事和关联方交易的委托书中“IV.关于董事会和公司治理--委员会和董事的独立性”标题下的信息,以及在“IV.关于董事会和公司治理--公司治理-关联方交易政策”标题下的委托书中包含的关于我们关联方交易政策的信息,作为对本第13项的回应而并入本文作为参考。
项目14.首席会计师费用和服务
委托书中题为“待表决的建议--批准独立注册会计师事务所的任命”一节所载信息在此作为参考并入,以回应本项目14。
我们的独立注册会计师事务所是毕马威会计师事务所, 宾夕法尼亚州费城。审计师事务所ID:PCAOB ID185
第四部分
项目15.证物和财务报表附表
(a)与本报告一起提交的文件
1.FMC公司及其子公司的合并财务报表并入本表格10-K第8项下。
2.本表格10-K载有下列补充财务资料: | | | | | |
| 页面 |
财务报表附表二--2022年、2021年和2020年12月31日终了年度的估值和合格账户及准备金 | 114 |
此处未列入的附表被省略,因为它们不适用,或者所需资料已在财务报表或相关附注中列报。
3.展品-以下展品作为本表格10-K的一部分存档,或通过引用并入本表格:
(a)陈列品 | | | | | | | | |
证物编号: | 展品说明 | |
(2) | | 收购、重组、安排、清算或继承计划 | |
| | |
*2.1a | 交易协议,日期为2017年3月31日,由E.I.Du Pont de Nemour and Company和FMC Corporation签署,日期为2017年3月31日(2017年4月4日提交的8-K表格当前报告的附件2.1) | |
| | |
*2.1b | 采购价格分配附函协议,日期为2017年5月12日,由E.I.Du Pont de Nemour and Company和FMC Corporation签署,日期为2017年5月12日(2017年11月7日提交的Form 10-Q季度报告的附件10.26) | |
| | |
(3) | | 法团章程细则及附例 | |
| | |
*3.1 | 重述的公司注册证书,修订至2019年4月30日(2019年5月8日提交的Form 10-Q季度报告附件3.1) | |
| | |
*3.2 | 自2022年12月14日起重述的FMC公司章程(2022年12月15日提交的8-K表格当前报告的附件3.1) | |
| | |
(4) | | 界定担保持有人权利的文书,包括契约。FMC Corporation承诺应要求向美国证券交易委员会提供界定FMC Corporation及其合并子公司及其任何需要提交财务报表的未合并子公司长期债务持有人权利的任何文书的副本。 | |
| | |
*4.1 | 契约,日期为2009年11月15日,由FMC公司和作为受托人的美国银行全国协会之间签署(2009年11月30日提交的8-K表格当前报告的附件4.1) | |
| | |
*4.2 | 第一补充契约,日期为2009年11月30日,由FMC公司和作为受托人的美国银行全国协会之间签署(包括票据的格式)(2009年11月30日提交的8-K表格当前报告的附件4.2) | |
| | |
*4.3 | 第二份补充契约,日期为2011年11月22日,由公司和作为受托人的美国银行全国协会之间签署(包括票据的格式)(2011年11月22日提交的8-K表格当前报告的附件4.2) | |
| | |
*4.4 | 第三份补充契约,日期为2013年11月15日,由公司和作为受托人的美国银行全国协会(包括票据的格式)提供(2013年11月15日提交的8-K表格当前报告的附件4.1) | |
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*4.5 | 第四份补充契约,日期为2019年9月20日,由公司和作为受托人的美国银行全国协会之间签署(包括作为附件A、B和C的附注格式)(2019年9月23日提交的8-K表格当前报告的附件4.2) | |
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*4.6 | 股本说明(于2020年2月28日提交的Form 10-K年报附件4.6) | |
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(10) | | 材料合同 | |
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*10.1a | 第三次修订和重新签署的信贷协议,日期为2019年5月17日,在FMC Corporation、FMC Corporation的某些子公司、贷款人和开证行之间,以及作为此类贷款人的行政代理的北卡罗来纳州花旗银行之间。(2019年5月20日提交的8-K表格当前报告的附件10.1) | |
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*10.1b | 日期为2020年4月22日的第三次修订和重新签署的信贷协议的第1号修正案,日期为2019年5月17日,在FMC Corporation、FMC Corporation的某些子公司、贷款人和开证行之间,以及作为该等贷款人的行政代理的花旗银行之间。(2020年4月22日提交的当前8-K表格报告的附件10.1) | |
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*10.1c | 第四次修订和重新签署的信贷协议,日期为2021年5月26日,FMC公司、FMC公司的某些子公司、贷款人和开证行,以及作为此类贷款人行政代理的北卡罗来纳州花旗银行。(2021年5月28日提交的当前表格8-K的附件10.1) | |
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*10.1d | 第五次修订和重新签署的信贷协议,日期为2022年6月17日,涉及FMC公司、FMC公司的某些子公司、贷款人和开证行,以及作为此类贷款人行政代理的北卡罗来纳州花旗银行(2022年6月21日提交的当前8-K表格报告的附件10.1) | |
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*10.1e | 定期贷款协议,日期为2021年11月22日,由贷款人FMC Corporation和作为此类贷款人行政代理的北卡罗来纳州花旗银行达成。(于2021年11月23日提交的当前8-K表格报告的附件10.1) | |
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*10.1f | 日期为2022年6月27日的定期贷款协议的第1号修正案,日期为2021年11月22日,由FMC公司(贷款人一方)和花旗银行(北卡罗来纳州花旗银行)作为此类贷款人的行政代理(2022年6月28日提交的当前8-K表格报告的附件10.1) | |
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†*10.2 | 自2021年4月27日起修订和重新确定的FMC公司非雇员董事薪酬计划(2021年2月25日提交的Form 10-K年度报告附件10.2) | |
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†*10.2.a | 非员工董事限售股奖励协议-年度奖励(见2020年5月6日提交的Form 10-Q季度报告附件10.3.A.) | |
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†*10.2.b | 非员工董事限售股奖励协议-定额授予(见2020年5月6日提交的Form 10-Q季度报告10.3.B.) | |
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†*10.3 | FMC Corporation受薪员工等值退休计划,自2009年1月1日起修订并重新声明(2009年2月23日提交的Form 10-K年度报告附件10.5) | |
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†*10.4 | FMC Corporation受薪雇员等值退休计划授予信托基金,经修订和重述,于2001年7月31日生效(2001年11月7日提交的Form 10-Q季度报告附件10.6.a) | |
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†*10.5 | 公司于2008年12月17日通过的FMC Corporation非合格储蓄和投资计划(2009年2月23日提交的Form 10-K年报附件10.7) | |
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†*10.5a | FMC公司非合格储蓄和投资计划收养协议,自2008年12月17日起生效(2019年12月19日提交的S-8表格登记声明附件4.2) | |
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†*10.5b | 《FMC公司非合格储蓄和投资计划收养协议修正案》,自2018年1月1日起生效(2019年12月19日提交的S-8表格登记声明附件4.2.a) | |
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†*10.6 | FMC Corporation非合格储蓄和投资计划信托,自2001年9月28日起修订和重述(2001年11月7日提交的Form 10-Q季度报告附件10.7.a) | |
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†* 10.6a | 富达管理信托公司和FMC公司之间的FMC公司非合格储蓄和投资计划信托的第一修正案,自2003年10月1日起生效(2004年3月11日提交的Form 10-K年度报告附件10.15a) | |
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†* 10.6b | FMC Corporation非合格储蓄和投资计划信托第二修正案,自2004年1月1日起生效(2005年3月14日提交的Form 10-K年报附件10.12B) | |
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†*10.6c | 富达管理信托公司和FMC公司之间的FMC公司非合格储蓄和投资计划信托第三修正案,自2005年2月14日起生效(2009年2月23日提交的Form 10-K年度报告附件10.8.c) | |
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†*10.6d | 富达管理信托公司和FMC公司之间的FMC公司非合格储蓄和投资计划信托的第四修正案,自2005年7月1日起生效(2009年2月23日提交的Form 10-K年度报告附件10.8.d) | |
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†*10.6e | 富达管理信托公司与FMC公司之间的FMC公司非合格储蓄和投资计划信托第五修正案,自2008年4月23日起生效(2009年2月23日提交的Form 10-K年度报告附件10.8.e) | |
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†*10.6f | 2009年3月26日生效的富达管理信托公司与FMC公司之间的FMC公司非合格储蓄和投资计划信托的第六修正案(2017年2月28日提交的Form 10-K年度报告附件10.7f) | |
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†*10.6g | 《FMC公司与富达管理信托公司与FMC公司非合格储蓄和投资计划信托第七修正案》,自2017年4月1日起生效(2017年2月28日提交的Form 10-K年度报告附件10.7G) | |
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†*10.7 | 截至2017年4月25日修订和重述的FMC公司激励性薪酬和股票计划(2018年2月28日提交的Form 10-K年度报告附件10.8) | |
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†*10.7a | 根据FMC公司激励薪酬和股票计划的员工限制性股票单位协议表格(2017年2月28日提交的Form 10-K年度报告附件10.8a) | |
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†*10.7b | 根据FMC公司激励薪酬和股票计划的非限制性股票期权协议格式(2017年2月28日提交的Form 10-K年度报告附件10.8b) | |
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†*10.7c | 根据FMC公司激励薪酬和股票计划的关键经理限制性股票协议表格(2017年2月28日提交的Form 10-K年度报告附件10.8c) | |
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*10.7d | 根据FMC公司激励薪酬和股票计划基于业绩的限制性股票单位奖励协议表格(2017年8月2日提交的Form 10-Q季度报告附件10.8d) | |
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†*10.7e | 根据FMC公司激励性薪酬和股票计划(相对股东总回报指标)基于业绩的限制性股票单位奖励协议格式(2019年5月8日提交的Form 10-Q季度报告附件10.8E) | |
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†*10.7f | 根据FMC公司激励性薪酬和股票计划(经营现金流指标)的基于业绩的限制性股票单位奖励协议的形式 (表格10-K年度报告附件10.7f 2020年2月28日提交) | |
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†*10.8 | FMC公司高管离职计划,自2009年1月1日起修订和重述(2009年2月23日提交的Form 10-K年度报告附件10.10) | |
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†*10.9 | FMC公司执行西弗兰斯·格兰特信托协议,日期为2001年7月31日(2001年11月7日提交的Form 10-Q季度报告的附件10.10a) | |
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†*10.10 | 修订和重新签署了FMC Corporation和Mark Douglas于2012年11月6日签署的《高管离职协议》(2021年2月25日提交的Form 10-K年度报告附件10.10) | |
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*10.11 | 分离和分配协议,日期为2018年10月15日,由利文特公司和FMC公司签订,日期为2018年10月15日(利文特公司于2018年10月15日提交的当前8-K表的附件10.1,美国证券交易委员会第1-38694号文件)(“利文特2018年10月8-K表”) | |
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*10.12 | 过渡服务协议,日期为2018年10月15日,由利文特公司和FMC公司签订,并在利文特公司之间签署(利文特2018年10月表格8-K的附件10.2) | |
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*10.13 | 利文特公司和FMC公司之间的股东协议,日期为2018年10月15日(利文特2018年10月表格8-K的附件10.3) | |
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*10.14 | 利文特公司和FMC公司之间的税务协议,日期为2018年10月15日(利文特2018年10月表格8-K的附件10.4) | |
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*10.15 | 注册权利协议,日期为2018年10月15日,由利文特公司和FMC公司之间签署(利文特2018年10月表格8-K的附件10.5) | |
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†*10.16 | 修订和重新签署的员工事项协议,日期为2019年2月4日,由利文特公司和FMC公司之间签署(2021年2月25日提交的Form 10-K年度报告附件10.16) | |
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*10.17 | 商标许可协议,由利文特公司和FMC公司签署,日期为2018年10月15日(利文特2018年10月表格8-K的附件10.7) | |
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†*10.18 | FMC Corporation和Andrew D.Sandifer之间的高管离职协议,日期为2018年5月15日(2021年2月25日提交的Form 10-K年度报告附件10.18) | |
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†*10.19 | 高管离职协议,日期为2019年4月1日,FMC Corporation和Michael Reilly之间的协议(2021年2月25日提交的Form 10-K年度报告的附件10.19)。根据条例S-K第601项的指示2,FMC公司与凯瑟琳·谢尔顿、罗纳尔多·佩雷拉和黛安·阿勒曼之间的高管离职协议在所有实质性方面基本上相同,但当事人和日期除外。 | |
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†*10.20 | FMC公司和Pierre Brondeau于2020年4月27日签署的信函协议(2020年4月30日提交的8-K表格当前报告的附件10.1) | |
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*18 | 毕马威律师事务所优先考虑函养老金会计变更(2022年11月2日提交的Form 10-Q当前报告的附件18) | |
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*18.1 | 毕马威律师事务所优先考虑函库存会计变更(2022年11月2日提交的Form 10-Q当前报告的附件18.1) | |
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21 | | FMC公司重要子公司名单 | |
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23.1 | | 毕马威有限责任公司同意 | |
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31.1 | | 首席执行官认证 | |
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31.2 | | 首席财务官认证 | |
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32.1 | | 行政总裁年报证明 | |
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32.2 | | 首席财务官年度报告证明 | |
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101 | | 交互数据文件 | |
*以参考方式成立为法团
†管理合同或补偿计划或安排
项目16.表格10-K摘要
可选披露,不包括在本报告中。
签名
根据1934年《证券交易法》第13或15(D)节的要求,注册人已正式安排由正式授权的以下签署人代表其签署本报告。
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FMC公司 |
(注册人) |
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发信人: | /S/安德鲁·D·桑迪弗 |
| 安德鲁·D·桑迪弗 常务副总裁兼首席财务官 |
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日期:2023年2月24日 |
根据1934年《证券交易法》的要求,本报告已由下列人员以登记人的身份于指定日期签署如下。 | | | | | | | | |
签名 | 标题 | 日期 |
/S/ 安德鲁·D·桑迪弗 安德鲁·D·桑迪弗 | 常务副秘书长总裁和 首席财务官 | 2023年2月24日 |
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/S/ NICHOLASL.P费弗 尼古拉斯·L·法伊弗 | 总裁副首席财务官兼公司主计长 | 2023年2月24日 |
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/S/ PIERRER.B.隆多 皮埃尔·R·勃朗多 | 主席 | 2023年2月24日 |
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/S马克·A·道格拉斯 马克·道格拉斯 | 首席执行官总裁和董事 | 2023年2月24日 |
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/S/ E杜瓦多E.C.ORDEIRO 爱德华多·E·科代罗 | 董事 | 2023年2月24日 |
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/S/ 卡罗尔·安东尼(《约翰》)戴维森 卡罗尔·安东尼(《约翰》)戴维森 | 董事 | 2023年2月24日 |
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/S/ 凯西·L·福特曼 凯西·L·福特曼 | 董事 | 2023年2月24日 |
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/S/ C.斯科特·格里尔 C.斯科特·格里尔 | 董事 | 2023年2月24日 |
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/S/ K‘L日本JOhnson 克莱恩·约翰逊 | 董事 | 2023年2月24日 |
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/S/ D伊尔克A.KEMPTHORNE 德克·A·肯普索恩 | 董事 | 2023年2月24日 |
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/S/ PAULJ.NORRIS 保罗·J·诺里斯 | 董事 | 2023年2月24日 |
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/S/ MARGARETH Ø真空管 玛格丽特·厄夫鲁姆 | 董事 | 2023年2月24日 |
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/S/ R欧伯特C.PAllash 罗伯特·C·帕拉什 | 董事 | 2023年2月24日 |
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/S/ V激励R.V.奥尔佩, JR. 小文森特·R·沃尔普 | 董事 | 2023年2月24日 |