美国
美国证券交易委员会
华盛顿特区，20549
表格
截至本季度末
或
从_至 _的过渡期
委托文档号
(注册人的确切姓名在其章程中规定)
| (注册成立或组织的州或其他司法管辖区) | (税务局雇主 识别码) |
| (主要行政办公室地址) | (邮政编码) |
(注册人电话号码，含 区号)
根据该法第12(B)条登记的证券：
| 每个班级的标题 | 交易代码 | 注册的每个交易所的名称 | ||
| 这个 | ||||
| 购买普通股的认股权证 | 城市生活垃圾 | 纳斯达克股市有限责任公司 | ||
| 9.25%A系列累计可赎回永久优先股，每股票面价值0.0001美元 | COMSP | 纳斯达克股市有限责任公司 |
根据该法第12(G)条登记的证券：无
用复选标记表示注册人
(1)是否在过去12个月内(或注册人被要求提交此类报告的较短时间内)提交了1934年《证券交易法》第13或15(D)节要求提交的所有报告，以及(2)在过去90天内是否符合此类提交要求
。是的☐
用复选标记表示注册人
是否在过去12个月内(或注册人被要求提交此类文件的较短时间内)以电子方式提交了根据S-T规则第405条(本章232.405节)要求提交的每个交互数据文件。是
☐
用复选标记表示注册人 是大型加速申报公司、加速申报公司、非加速申报公司、较小的申报公司或新兴成长型公司。 请参阅《交易法》第12b-2条规则中的“大型加速申报公司”、“加速申报公司”、“小型申报公司”、 和“新兴成长型公司”的定义。
| 大型加速文件服务器 | ☐ | 加速文件管理器 | ☐ |
| ☒ | 规模较小的报告公司 | ||
| 新兴成长型公司 |
如果是新兴成长型公司，用勾号表示注册人是否已选择不使用延长的过渡期来遵守根据《交易法》第13(A)节提供的任何新的或修订的财务会计准则。☐
用复选标记表示注册人
是否是空壳公司(如《交易法》第12b-2条所定义)。是，☐不是
截至2023年2月23日，有
目录
| 页 | |||
| 第一部分 | 财务信息 | ||
| 第1项。 | 财务报表(未经审计) | 1 | |
| 截至2022年9月30日和2021年12月31日的简明综合资产负债表 | 1 | ||
| 截至2022年和2021年9月30日的三个月和九个月的简明综合经营报表。 | 2 | ||
| 截至2022年和2021年9月30日的三个月和九个月的简明综合股东权益变动表。 | 3 - 4 | ||
| 截至2022年和2021年9月30日的三个月和九个月的简明现金流量表。 | 5 - 6 | ||
| 简明合并财务报表附注 | 7 | ||
| 第二项。 | 管理层对财务状况和经营成果的探讨与分析 | 26 | |
| 第三项。 | 关于市场风险的定量和定性披露 | 35 | |
| 第四项。 | 控制和程序 | 35 | |
| 第II部 | 其他信息 | ||
| 第1项。 | 法律诉讼 | 36 | |
| 第1A项。 | 风险因素 | 36 | |
| 第二项。 | 未登记的股权证券销售和收益的使用 | 37 | |
| 第三项。 | 高级证券违约 | 37 | |
| 第四项。 | 煤矿安全信息披露 | 38 | |
| 第五项。 | 其他信息 | 38 | |
| 第六项。 | 陈列品 | 39 | |
| 签名 | 40 |
i
第 部分：财务信息
项目 1：财务报表
康索维根控股公司。
简明合并资产负债表
| 9月30日， | 十二月三十一日， | |||||||
| (金额以千为单位，不包括每股和每股数据) | 2022 | 2021 | ||||||
| (未经审计) | ||||||||
| 资产 | ||||||||
| 流动资产： | ||||||||
| 现金 | $ | $ | ||||||
| 应收账款净额 | ||||||||
| 库存，净额 | ||||||||
| 预付费用 | ||||||||
| 其他流动资产 | ||||||||
| 非连续性业务的资产--流动 | ||||||||
| 流动资产总额 | ||||||||
| 财产和设备，净额 | ||||||||
| 经营性租赁使用权资产 | ||||||||
| 无形资产，净额 | ||||||||
| 商誉 | ||||||||
| 应收票据 | ||||||||
| 其他资产--长期 | ||||||||
| 非连续性业务的资产--长期 | ||||||||
| 总资产 | $ | $ | ||||||
| 负债与股东权益 | ||||||||
| 流动负债： | ||||||||
| 应付帐款 | $ | $ | ||||||
| 应计利息 | ||||||||
| 应计负债 | ||||||||
| 应计负债-关联方 | ||||||||
| 应计工资总额 | ||||||||
| 合同负债，流动 | ||||||||
| 应计保修责任--当期 | ||||||||
| 经营租赁负债--流动负债 | ||||||||
| 应付票据-关联方 | ||||||||
| 长期债务的当期部分；扣除未摊销贴现和债务发行成本 | ||||||||
| 非连续性业务的负债--流动 | ||||||||
| 流动负债总额 | ||||||||
| 债务--长期 | ||||||||
| 合同负债--长期负债 | ||||||||
| 经营租赁负债--长期 | ||||||||
| 非连续性业务的负债--长期负债 | ||||||||
| 总负债 | ||||||||
| 承付款和或有事项(附注17) | ||||||||
| 股东权益 | ||||||||
| 优先股，$ | ||||||||
| 额外实收资本 | ||||||||
| 国库股，按成本价计算， | ( | ) | ( | ) | ||||
| 累计赤字 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 累计其他综合收益 | ||||||||
| 股东权益总额 | ||||||||
| 总负债和股东权益 | $ | $ | ||||||
附注是简明综合财务报表的组成部分。
1
康索维根控股公司。
业务简明合并报表
(未经审计)
| 截至以下三个月 | 在截至的9个月中 | |||||||||||||||
| 9月30日， | 9月30日， | |||||||||||||||
| (金额以千为单位，不包括每股和每股数据) | 2022 | 2021 | 2022 | 2021 | ||||||||||||
| 收入 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 销货成本 | ||||||||||||||||
| 毛利 | ||||||||||||||||
| 运营费用 | ||||||||||||||||
| 研发(1) | ||||||||||||||||
| 销售和市场营销(1) | ||||||||||||||||
| 一般和行政(1) | ||||||||||||||||
| 折旧及摊销(2) | ||||||||||||||||
| 减损(2) | ( | ) | ||||||||||||||
| 销售损失(ID，DWXC)(3) | ||||||||||||||||
| 租约弃租损失 | ||||||||||||||||
| 出售资产的收益 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||
| 总运营费用(净额) | ||||||||||||||||
| 运营亏损 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| 其他费用 | ||||||||||||||||
| 利息支出 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| 其他费用 | - | ( | ) | - | ( | ) | ||||||||||
| 清偿债务所得(损) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||
| 外币交易损失 | - | |||||||||||||||
| 其他费用合计 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| 持续经营亏损 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| 非持续经营所得(亏损)，税后净额 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||
| 净亏损 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| 优先股股息 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||
| 普通股股东应占净亏损 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||||
| 每股净亏损 | ||||||||||||||||
| $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | |||||
| $ | $ | ( | ) | $ | $ | ( | ) | |||||||||
| 已发行普通股加权平均数 | ||||||||||||||||
| -基本的和稀释的 | ||||||||||||||||
| (1) | |
| (2) |
| (3) |
附注是简明综合财务报表的组成部分。
2
康索维根控股公司。
股东权益简明合并报表
(未经审计)
| 截至2022年9月30日的三个月和九个月 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 累计 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 其他内容 | 其他 | 总计 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| (金额以千为单位， | 优先股 | 普通股 | 已缴费 | 全面 | 库存股 | 累计 | 股东的 | |||||||||||||||||||||||||||||||||
| 共享数据除外) | 股票 | 金额 | 股票 | 金额 | 资本 | 收入 | 股票 | 金额 | 赤字 | 权益 | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 余额-2022年1月1日 | $ | $ | - | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ||||||||||||||||||||||||||||
| 发行普通股以转换债务 | - | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 发行普通股以行使期权 | - | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 优先股息 | - | - | ( | ) | - | ( | ) | |||||||||||||||||||||||||||||||||
| 基于股份的薪酬 | - | - | - | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 净收入 | - | - | - | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 余额-2022年3月31日 | - | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 发行普通股以转换债务 | - | - | - | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 为债务配售代理发行普通股 | - | - | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 优先股息 | - | - | ( | ) | - | ( | ) | |||||||||||||||||||||||||||||||||
| 基于股份的薪酬 | - | - | - | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 净亏损 | - | - | - | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||||||||||||||||||||
| 余额-2022年6月30日 | - | - | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 发行普通股以转换债务 | - | - | - | - | - | - | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 优先股息 | - | - | - | - | ( | ) | - | - | - | ( | ) | |||||||||||||||||||||||||||||
| 基于股份的薪酬 | - | - | - | - | ( | ) | - | - | - | ( | ) | |||||||||||||||||||||||||||||
| 净亏损 | - | - | - | - | - | - | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 余额-2022年9月30日 | $ | $ | - | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ||||||||||||||||||||||||||||
3
康索维根控股公司。
股东权益简明合并报表 续
(未经审计)
| 截至2021年9月30日的三个月和九个月 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 累计 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 其他内容 | 其他 | 总计 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| (金额以千为单位， | 优先股 | 普通股 股票 | 已缴费 | 全面 | 库房 库存 | 累计 | 股东的 | |||||||||||||||||||||||||||||||||
| 除 共享数据外) | 股票 | 金额 | 股票 | 金额 | 资本 | 收入 | 股票 | 金额 | 赤字 | 权益 | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 余额-2021年1月1日 | - | $ | $ | - | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | |||||||||||||||||||||||||||
| 为行使期权而发行的普通股 | - | - | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 作为卖方发行的普通股 补偿 | - | - | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 为转换债务发行的普通股 | - | - | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 公开发行普通股 | - | - | - | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 基于股份的薪酬 | - | - | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 发行普通股以清偿债务和利息 | - | - | - | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 发行认股权证以清偿债务和利息 | - | - | - | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 为Sky Sapience Ltd.收购发行普通股 | - | - | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 净亏损 | - | - | - | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||||||||||||||||||||
| 余额-2021年3月31日 | - | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 为行使期权而发行的普通股 | - | - | - | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 作为卖方发行的普通股 补偿 | - | - | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 基于股份的薪酬 | - | - | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 为收购RVision，Inc.发行普通股 | - | - | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 为创新数字有限责任公司收购发行普通股 | - | - | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 为债务发行权证 发行成本 | - | - | - | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 净亏损 | - | - | - | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||||||||||||||||||||
| 余额-2021年6月30日 | - | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 基于股份的薪酬 | - | - | - | - | - | |||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 为RF Engineering，LLC收购发行普通股 | - | - | - | - | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 为债务发行权证 发行成本 | - | - | - | - | - | |||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 净亏损 | - | - | - | - | - | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||||||||||||||||||
| 余额 -2021年9月30日 | - | $ | - | $ | - | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ||||||||||||||||||||||||||
附注是简明综合财务报表的组成部分。
4
康索维根控股公司。
现金流量简明合并报表
(未经审计)
| 在截至的9个月中 | ||||||||
| 9月30日， | ||||||||
| (金额以千为单位，共享数据除外) | 2022 | 2021 | ||||||
| 经营活动的现金流： | ||||||||
| 净亏损 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||
| 对净亏损与经营活动中使用的现金净额进行的调整： | ||||||||
| 非持续经营所得(亏损)，税后净额 | ( | ) | ||||||
| 折旧 | ||||||||
| 摊销 | ||||||||
| 减值费用 | ||||||||
| 经营租赁费用 | ||||||||
| 库存储备 | ||||||||
| 坏账支出 | ||||||||
| 销售损失(ID，DWXC)(1) | ||||||||
| 租约弃租损失 | ||||||||
| 出售资产的收益 | ( | ) | ||||||
| 基于股份的薪酬 | ( | ) | ||||||
| 债务贴现摊销和债务发行成本 | ||||||||
| 拖欠利息费用 | ||||||||
| 基于份额的供应商付款 | ||||||||
| 债务清偿损失 | ||||||||
| 经营性资产和负债变动情况： | ||||||||
| 应收账款净额 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 库存，净额 | ( | ) | ||||||
| 预付费用 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 其他流动资产 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 应收票据 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 其他非流动资产 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 应付帐款 | ||||||||
| 应计利息 | ||||||||
| 应计负债 | ||||||||
| 合同责任 | ( | ) | ||||||
| 经营租赁负债 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 关联方票据 | ( | ) | ||||||
| 其他流动负债 | ||||||||
| 调整总额 | ||||||||
| 经营活动中使用的现金净额 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 投资活动产生的现金流： | ||||||||
| 业务收购，扣除收到的现金 | ( | ) | ||||||
| 房屋销售收益，扣除交易成本 | ||||||||
| 购置财产和设备 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 无形资产的收购 | ( | ) | ||||||
| 处置财产和设备所得收益 | - | |||||||
| 由投资活动提供(用于)的现金净额 | ( | ) | ||||||
| 融资活动的现金流： | ||||||||
| 发行关联方票据所得款项 | ( | ) | ||||||
| 出售普通股所得收益 | ||||||||
| 发行债券所得款项 | ||||||||
| 行使期权所得收益 | ||||||||
| 产品发售成本 | ( | ) | ||||||
| 优先股股息 | ( | ) | ||||||
| 发债成本 | ||||||||
| 偿还债务 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 融资活动提供的现金净额(用于) | ( | ) | ||||||
| 非持续经营业务提供的(用于)现金净额 | ( | ) | ||||||
| 现金净(减)增 | ( | ) | ||||||
| 现金--期初 | ||||||||
| 现金--期末 | $ | $ | ||||||
| (1) |
附注是简明综合财务报表的组成部分。
5
康索维根控股公司。
现金流量简明合并报表 ，续
(未经审计)
| 在截至的9个月中 | ||||||||
| 9月30日， | ||||||||
| (金额以千为单位，共享数据除外) | 2022 | 2021 | ||||||
| 现金流量信息的补充披露： | ||||||||
| 期内支付的现金： | ||||||||
| 利息 | $ | $ | ||||||
| 非现金投资和融资活动： | ||||||||
| 为债务配售代理发行普通股 | $ | $ | ||||||
| 尚未支付的优先股息的应计 | $ | $ | ||||||
| Skyline Partners Technology LLC欠卖家的债务 | $ | $ | ||||||
| 为收购Sky Sapience Ltd.发行普通股 | $ | $ | ||||||
| 为创新数字公司发行普通股 | $ | $ | ||||||
| 创新数字有限责任公司欠卖家的债务 | $ | $ | ||||||
| 为RVision公司发行普通股。 | $ | $ | ||||||
| 射频工程与能源有限责任公司普通股发行 | $ | $ | ||||||
| 发行普通股以清偿债务和利息 | $ | $ | ||||||
| 为清偿债项及利息而发出的手令 | $ | $ | ||||||
| 发行普通股以转换债务和利息 | $ | $ | ||||||
| 发行认股权证作为债务发行成本 | $ | $ | ||||||
| 经营租赁使用权资产和负债的确认 | $ | $ | ||||||
| 以应付有抵押票据购入建筑物 | $ | $ | ||||||
| 已转入库存的预付存款 | $ | $ | ||||||
| Sky Sapience Ltd收购确认的租赁押金 | $ | $ | ||||||
附注是简明综合财务报表的组成部分。
6
康索维根控股公司。
简明合并财务报表附注
2022年9月30日
(未经审计)
附注1业务描述
COMSovereign Holding Corp.(“COMSovereign”) 及其子公司(统称为“公司”)为全球网络运营商、移动设备运营商、政府单位和其他企业提供解决方案。我们已经组装了一系列通信和便携基础设施技术、功能和产品，使潜在的3G网络能够升级到4G和4G-LTE网络，并将促进未来5G和6G网络的快速铺设。我们专注于新功能，包括信号调制、天线、软件、硬件和固件 技术，可在电磁频谱中实现更高效的数据传输。我们的产品解决方案得到了广泛的服务的补充，包括技术支持、系统设计和集成以及复杂的研发计划 。虽然我们凭借创新的技术、产品的广度、高质量、高性价比的客户解决方案以及全球客户群和分销的规模在全球范围内展开竞争，但我们的主要关注点是北美的电信基础设施和服务市场。我们相信，由于我们是为数不多的美国电信设备和服务提供商之一，我们在快速增加近期国内销售方面处于独特的地位。
附注2重要会计政策摘要
与公司在截至2021年12月31日的财政年度10-K表格中描述的重大会计政策相比，截至2022年9月30日的三个月和九个月，公司的重大会计政策并未发生重大变化。
陈述的基础
所附公司财务报表 是根据美国公认会计原则(“美国公认会计原则”)编制的。管理层认为，公允列报所需的所有调整(包括正常经常性应计项目)已包括在内。 截至2022年9月30日的三个月和九个月的经营业绩和财务状况以及截至2022年9月30日的九个月的现金流量不一定代表截至2022年12月31日的全年或任何其他 期间的经营业绩。截至2022年9月30日的Form 10-Q季度报告以及截至2022年9月30日和2021年9月30日的三个月和九个月的未经审计简明综合财务报表及其附注中的表格中报告的金额均以美元表示，并以千元四舍五入，但股票和每股数据除外。这些未经审计的简明合并财务报表应与公司截至2021年12月31日的已审计财务报表和相关披露 一并阅读，这些财务报表和相关披露已于2022年8月16日以Form 10-K提交给美国证券交易委员会(“SEC”) 。
自2021年1月21日起，本公司颁布了本公司普通股的3取1反向股票拆分(“拆分”)。这些简明综合财务报表及附注使反向股票拆分生效，如同它发生在第一个列报期间的期初一样。
自2023年2月10日起，本公司颁布了本公司普通股100股1股的反向股票拆分(“2023年拆分”)。这些简明的综合财务报表和附注使反向股票拆分生效，如同它发生在列报的第一个期间开始时一样。
周期外调整(纠错)
见附注12-商誉及其他无形资产有关周期外调整(纠错)的详细信息，请参阅 。
重新分类
已对之前的 期间金额进行了某些重新分类，以符合本期财务报表的列报方式。这些重新分类对之前报告的运营业绩或每股亏损没有影响。
合并原则
截至2022年9月30日和2021年12月31日的未经审计简明综合财务报表，以及截至2022年9月30日和2021年9月30日的三个月和九个月的未经审计简明综合财务报表包括 本公司及其子公司的账目。所有公司间交易和账户都已注销。
预算的使用
按照美国公认会计原则编制财务报表要求管理层作出估计和假设，以影响报告期内报告的资产和负债额、或有资产和负债的披露以及报告的收入和费用。实际结果可能与这些估计不同。本公司的重要估计包括：股票薪酬的估值；收购资产及负债的估值；本公司于交易中发行的权益证券的估值；存货的估值；信贷损失准备；权益证券的估值；递延税项资产的估值拨备；以及长期资产及商誉的减值。
7
康索维根控股公司。
简明合并财务报表附注
2022年9月30日
(未经审计)
长期资产和商誉
本公司按照ASC 360-10-35的规定，按 对长寿资产进行核算，财产、厂房和设备、减值或处置长期资产。 本会计准则要求当事件或环境变化显示账面金额可能无法收回时，应对长期资产进行减值审查。将持有和使用的资产的可回收性是通过将资产的账面金额与资产预期产生的未来未贴现净现金流量进行比较来衡量的。如果一项资产的账面金额超过其估计的未来现金流量，则按该资产的账面金额超过该资产的公允价值的金额确认减值费用。
本公司按照美国会计准则第350条对商誉和无形资产进行会计处理。无形资产-商誉和其他。商誉是指一个实体的购买价格超出所收购资产和承担的负债的估计公允价值。ASC 350要求商誉和其他具有无限年限的无形资产每年进行减值测试，或在事件或情况表明资产的公允价值降至低于其账面价值的情况下临时进行减值测试。截至2022年6月30日，本公司认定，由于本公司市值下降，某一报告单位的公允价值低于其报告单位的账面价值的可能性高于 。因此，有必要截至2022年6月30日进行中期减值测试。见附注12-商誉和其他无形资产。截至2022年9月30日，本公司确定，截至2022年9月30日，某些报告单位的公允价值不太可能低于其报告单位的账面价值，因此，截至2022年9月30日，不需要进行中期减值测试。
在确定是否需要进行量化评估时，本公司将对相关事件或情况进行评估，以确定报告单位的公允价值 是否更有可能低于其账面价值。如果在进行定性评估后，某实体得出结论认为报告单位的公允价值很可能少于其账面价值，则该实体将执行ASC 350中所述的定量减值测试。然而，如果在应用定性评估后，实体得出结论认为公允价值低于账面价值的可能性不超过 ，则不需要进行量化减值测试。该公司基于其历史数据和经验、行业预测、微观和宏观一般经济状况预测以及预期， 这些假设。唯一减值前账面价值为负值的报告单位是虚拟网通有限责任公司。
本公司采用收益法计算报告单位的估计公允价值。在评估商誉的可回收性时，本公司估计其采用收益法确定的报告单位的公允价值，并将其与账面价值进行比较。对于收益法，公司 使用内部开发的贴现现金流模型，其中包括以下假设：基于假设的长期增长率和需求趋势对收入、费用和相关现金流的预测；预计未来投资将增长新单位；以及估计的 贴现率。用于贴现现金流的利率取决于某个时间点的利率和资本成本。在商誉减值分析中，存在与这些因素和管理层的判断相关的固有不确定性。
公允价值计量
公允价值被定义为在计量日期(退出价格)在市场参与者之间的有序交易中收到出售资产或支付转移负债的价格(br})。ASC 820建立了公允价值层次结构，对用于计量公允价值的投入进行了优先排序。该层次结构对相同资产或负债的活跃市场中未调整的报价给予最高优先级(1级计量)，对不可观察的投入(3级计量)给予最低的 优先级：
1级-反映报价的可观察投入 截至报告日期的相同资产或负债在活跃市场上可用。活跃市场 是指资产或负债的交易发生的频率和数量足以持续提供定价信息的市场。
2级-活跃市场中类似资产或负债的报价，非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价，资产或负债可观察到的报价以外的投入，以及市场证实的投入。
3级-无法观察到的投入 被计量的资产或负债几乎没有市场活动(如果有的话)。这些投入可与标准定价模型或其他估值或内部开发的方法一起使用，以实现管理层对公允价值的最佳估计。
本公司采用公允价值计量，主要与企业合并中收购的资产和承担的负债的估值相结合。此外，某些非金融资产和负债将根据适用的美国公认会计原则在非经常性基础上按公允价值计量。一般而言，包括商誉、其他无形资产及物业及设备在内的非金融资产在有减值迹象时按公允价值计量，只有在确认减值时才按公允价值入账。
在适用的财务会计准则指引允许下，公司 已选择不将金融资产和负债的公允价值选项应用于其目前符合资格的任何金融资产或负债 。公司的金融工具包括现金、应收账款、应付账款和应付票据。公司已确定，由于其短期性质，截至2022年9月30日和2021年12月31日的未偿还金融工具的账面价值接近其公允价值。
8
康索维根控股公司。
简明合并财务报表附注
2022年9月30日
(未经审计)
停产运营
2022年6月21日，该公司完成了将其主权塑料业务部门出售给TheLandersCompanies LLC的交易，总代价为$
最近采用的会计准则
2020年8月，财务会计准则委员会发布了ASU 2020-06《实体自有权益中可转换工具和合同的会计处理》，简化了可转换工具的会计处理 ，当转换特征不需要作为主题 815衍生品和对冲下的衍生品入账，或不会导致大量溢价入账为实收资本时，通过取消某些会计模型来简化可转换工具的会计处理。根据本ASU，某些具有内嵌转换功能的债务工具将作为单一负债按其摊销成本计量。此外，本ASU取消了计算可转换工具稀释每股收益的库存股方法。新指南在2023年12月15日之后的年度期间(包括该会计年度内的过渡期)对较小的报告公司有效。允许及早领养。本公司提前采用了ASU 2020-06，自2022年1月1日起生效，从而不再需要在未来的基础上评估是否需要在(A)发行新的可转换证券 或(B)解决任何前期或有收益转换功能时确认受益转换功能。
2021年5月，FASB发布了ASU 2021-04、每股收益(主题260)、债务修改和清偿(主题470-50)、补偿-股票补偿(主题718)、 以及实体自身股权的衍生品和对冲合同(主题815-40)：发行人对某些修改的会计或独立股权分类书面看涨期权的交换。这一新标准澄清并减少了发行人对修改或交换独立股权分类书面看涨期权(如认股权证)的会计处理的多样性 修改或交换后仍保持股权分类的股权。本标准适用于2021年12月15日之后的会计年度，包括该会计年度内的过渡期。公司应前瞻性地将新标准应用于新标准生效日期之后发生的修改或交换。本准则于2022年1月1日采纳，对本公司未经审计的简明综合财务报表并无重大影响。
近期发布的会计准则
2022年6月，FASB发布了ASU 2022-03，公平 价值计量(主题820)：受合同销售限制的股权证券的公允价值计量，其中澄清了 在衡量受禁止出售股权证券的合同限制的股权证券的公允价值时的指导方针，并根据主题820对受合同销售限制的股权证券引入了新的披露要求。该指南在2023年12月15日之后的年度内有效，允许提前采用。 公司正在评估ASU 2022-03以及采用该标准对我们的合并财务报表的影响，包括会计政策、流程和系统。
附注3非连续性业务
主权塑料有限责任公司
主权塑料有限责任公司(“主权塑料”) 是一家向科罗拉多州科罗拉多州斯普林斯的第三方制造商提供塑料和金属部件的制造商。公司董事会在与管理层以及其财务和法律顾问进行磋商后，考虑了一系列因素，包括：与Sovereign塑料在未来可获得的机会相比，Sovereign塑料未来面临的风险和挑战，以及战略替代方案的可用性。2022年6月13日，经过仔细考虑，董事会一致 批准了这笔交易。
2022年6月21日，该公司完成了将其主权塑料业务部门出售给TheLandersCompanies LLC的交易，总代价为$
9
康索维根控股公司。
简明合并财务报表附注
2022年9月30日
(未经审计)
非持续经营的结果
Sovereign Plastic‘ 停产业务的结果和净亏损如下：
| 截至以下三个月 | 在截至的9个月中 | |||||||||||||||
| 9月30日， | 9月30日， | |||||||||||||||
| (金额以千为单位，不包括每股和每股数据) | 2022 | 2021 | 2022 | 2021 | ||||||||||||
| 收入 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 销货成本 | - | |||||||||||||||
| 毛利 | - | |||||||||||||||
| 运营费用 | ||||||||||||||||
| 一般和行政 | - | |||||||||||||||
| 折旧及摊销 | - | |||||||||||||||
| Sovereign塑料的销售收益 | - | ( | ) | |||||||||||||
| 总运营费用(净额) | - | ( | ) | |||||||||||||
| 营业收入 | - | ( | ) | ( | ) | |||||||||||
| 其他费用 | ||||||||||||||||
| 利息支出 | - | ( | ) | ( | ) | ( | ) | |||||||||
| 其他收入 | - | |||||||||||||||
| 债务清偿损失 | - | ( | ) | |||||||||||||
| 其他费用合计 | - | ( | ) | ( | ) | ( | ) | |||||||||
非持续经营收入(税后净额) | $ | - | $ | ( | ) | $ | $ | ( | ) | |||||||
截至2021年12月31日的非持续业务的资产和负债被归类为流动业务，因为在截至2022年9月30日的期间内，销售交易在随后的12个月内完成。详情如下：
| 主权塑料公司 | ||||
| 十二月三十一日， | ||||
| (金额以千为单位，不包括每股和每股数据) | 2021 | |||
| 资产 | ||||
| 现金 | $ | |||
| 应收账款净额 | ||||
| 库存，净额 | ||||
| 预付和递延费用 | ||||
| 非连续性业务的资产--流动 | ||||
| 财产和设备，净额 | ||||
| 经营性租赁使用权资产 | ||||
| 商誉 | ||||
| 其他资产--长期 | ||||
| 非连续性业务的资产--长期 | ||||
| 停产业务总资产 | $ | |||
| 负债 | ||||
| 应付帐款 | $ | |||
| 应计负债 | ||||
| 应计工资总额 | ||||
| 合同负债，流动 | ||||
| 经营租赁负债，流动 | ||||
| 长期债务的当期部分，扣除未摊销的贴现和债务发行成本 | ||||
| 非连续性业务的负债--流动 | ||||
| 合同负债--长期负债 | ||||
| 经营租赁负债--长期 | ||||
| 非连续性业务的负债--长期负债 | ||||
| 停产业务负债总额 | $ | |||
10
康索维根控股公司。
简明合并财务报表附注
2022年9月30日
(未经审计)
附注4持续经营
美国公认会计原则要求管理层在财务报表发布后一年内评估公司作为持续经营企业的能力，并在 某些情况下提供相关的附注披露。
随附的未经审核简明综合财务报表及附注
乃假设本公司将继续经营而编制。截至2022年9月30日的9个月，公司在经营活动中使用的现金流为
公司的财务经营业绩、累计赤字和营运资金等因素令人对公司能否继续经营下去产生了极大的怀疑。根据本文所述的当前手头现金和后续活动(见附注21-后续活动- 业务发展以及债务和股权发展)，公司目前手头只有足够的现金按月运营，而不需要筹集额外资本或出售资产。由于公司现金供应有限， 其业务已尽可能缩减(见附注21-后续活动-业务发展)。 管理层继续与第三方和相关方探讨提供额外资本和/或出售资产的机会； 然而，除本文披露的情况外，管理层尚未就提供必要的额外资本达成任何协议。如附注21所述，近期内，由于公司的纳斯达克合规问题，筹集重大资本的机会可能有限。后续活动-纳斯达克合规发展.
公司将继续采取上述行动，努力增加收入和运营现金流，以满足未来的流动资金需求。然而， 不能保证该公司将在其可能进行的任何筹资努力中取得成功。如果公司 不能及时获得额外融资，它可能不得不推迟供应商付款和/或启动成本削减，这将对其业务、财务状况和运营结果产生重大不利影响，最终可能迫使 根据美国破产法停止运营、清算资产和/或寻求重组。
附注5收入
下表是截至2022年9月30日和2021年9月30日的三个月和九个月的公司收入确认时间摘要：
| 截至以下三个月 | 在截至的9个月中 | |||||||||||||||
| 9月30日， | 9月30日， | |||||||||||||||
| (金额以千为单位) | 2022 | 2021 | 2022 | 2021 | ||||||||||||
| 收入确认时间： | ||||||||||||||||
| 在某个时间点转移的服务和产品 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 随时间推移转移的服务和产品 | ||||||||||||||||
| 总收入 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
该公司按收入来源和地理目的地进行分类，以描述收入和现金流的性质、金额、时间和不确定性如何受到经济因素的影响。
按来源划分的收入包括截至2022年9月30日和2021年9月30日的三个月和九个月的以下内容：
| 截至以下三个月 | 在截至的9个月中 | |||||||||||||||
| 9月30日， | 9月30日， | |||||||||||||||
| (金额以千为单位) | 2022 | 2021 | 2022 | 2021 | ||||||||||||
| 按产品和服务划分的收入： | ||||||||||||||||
| 产品 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 服务 | ||||||||||||||||
| 总收入 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
11
康索维根控股公司。
简明合并财务报表附注
2022年9月30日
(未经审计)
按地理位置划分的收入 包括截至2022年9月30日和2021年9月30日的三个月和九个月的收入：
| 截至以下三个月 | 在截至的9个月中 | |||||||||||||||
| 9月30日， | 9月30日， | |||||||||||||||
| (金额以千为单位) | 2022 | 2021 | 2022 | 2021 | ||||||||||||
| 按地理位置划分的收入： | ||||||||||||||||
| 北美 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 国际 | ||||||||||||||||
| 总收入 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
合同余额
公司在有对价权时记录合同资产，在无条件对价权时记录应收账款。合同负债包括在履行履约义务之前收到的现金付款(或无条件获得现金的权利)。截至2022年9月30日和2021年12月31日，公司没有重大合同资产余额。
下表汇总了公司与客户合同相关的合同负债期初和期末余额。
| (金额以千为单位) | 总计 | |||
| 2021年12月31日的余额 | $ | |||
| 尚未赚取的新发票 | ||||
| 赚得的旧发票 | ( | ) | ||
| 2022年9月30日的余额 | $ | |||
附注： 6每股收益(亏损)
公司根据会计准则编纂(“ASC”)260“每股收益”核算每股收益或亏损， 该准则要求披露“基本”和“稀释”每股收益(亏损)财务报表。基本每股收益(亏损)的计算方法为：普通股股东应占净收益(亏损)除以当期已发行普通股的加权平均数。每股摊薄收益(亏损)的计算方法为净收益(亏损)除以已发行普通股的加权平均数，再加上与股票期权、限制性股票奖励和每个期间的认股权证相关的普通股等价物(如果稀释)。
在计算基本每股收益时，没有对净亏损、分子或分母进行调整。
在行使或转换股份时可向雇员、非雇员和董事发行的潜在普通股不计入普通股每股摊薄收益的计算 ，因为其影响是反摊薄的。在普通股股东应占净亏损的 期间，所有潜在普通股都是反稀释的。当股票期权和认股权证的行使价格 高于该期间(现金外)公司普通股的平均市场价格时，无论公司是否处于普通股股东应占净亏损期间，股票期权和认股权证都是反摊薄的。
以下加权平均潜在普通股分别于2022年9月30日和2021年9月30日起具有反摊薄作用，因此不包括在每股普通股摊薄亏损中：
| 9月30日， | ||||||||
| 2022 | 2021 | |||||||
| 选项 | ||||||||
| 未归属限制性股票 | ||||||||
| 认股权证 | ||||||||
| 可转换票据 | ||||||||
12
康索维根控股公司。
简明合并财务报表附注
2022年9月30日
(未经审计)
附注 7现金、现金等价物和限制性现金
截至2022年9月30日和2021年12月31日，现金、 现金等价物和受限现金包括：
| (金额以千为单位) | 2022年9月30日 | 十二月三十一日， 2021 | ||||||
| 现金和现金等价物 | $ | $ | ||||||
| 受限现金 | ||||||||
| 总计 | $ | $ | ||||||
现金、现金等价物和受限现金是指在保险金融机构开立的运营账户或货币市场账户，包括现金等价物，定义为购买时到期日在三个月或以下的所有短期、高流动性投资
。截至2022年9月30日和2021年12月31日，该公司没有现金等价物。在截至2022年9月30日的9个月中，受限现金减少了$
附注 8应收账款，净额
截至2022年9月30日和2021年12月31日的应收账款包括：
| (金额以千为单位) | 9月30日， 2022 | 十二月三十一日， 2021 | ||||||
| 应收账款 | $ | $ | ||||||
| 减去：坏账准备 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 应收账款总额，净额 | $ | $ | ||||||
坏账
债务支出总额为$
注： 9库存，净额
截至2022年9月30日和2021年12月31日的库存 包括：
| (金额以千为单位) | 9月30日， 2022 | 十二月三十一日， 2021 | ||||||
| 原料 | $ | $ | ||||||
| 正在进行的工作 | ||||||||
| 成品 | ||||||||
| 总库存 | ||||||||
| 储备 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 总库存，净额 | $ | $ | ||||||
公司维持永续盘点制度，并定期审查手头的库存数量。本公司 根据其对产品需求的估计预测、产品生命周期的阶段以及相关单位的生产要求等因素，在必要时记录过剩和陈旧库存的减值。
附注： 10预付费用
预付费 截至2022年9月30日和2021年12月31日的费用包括：
| (金额以千为单位) | 9月30日， 2022 | 十二月三十一日， 2021 | ||||||
| 预付费产品和服务 | $ | $ | ||||||
| 预付租金和保证金 | ||||||||
| 预付费用总额 | $ | $ | ||||||
13
康索维根控股公司。
简明合并财务报表附注
2022年9月30日
(未经审计)
注： 11财产和设备，净额
截至2022年9月30日和2021年12月31日，财产和设备净额如下：
| (金额以千为单位) | 2022年9月30日 | 十二月三十一日， 2021 | ||||||
| 商店机械和设备 | $ | $ | ||||||
| 计算机和电子产品 | ||||||||
| 办公家具和固定装置 | ||||||||
| 租赁权改进 | ||||||||
| 建房 | ||||||||
| 土地 | ||||||||
| 建筑改进 | ||||||||
| 总资产和设备 | ||||||||
| 减去：累计折旧 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 财产和设备合计(净额) | $ | $ | ||||||
2022年1月31日，公司以美元出售其位于亚利桑那州图森市的写字楼(“图森大厦”)。
在截至2022年9月30日的九个月内，本公司就以下交易注销物业及设备 (见附注20-其他业务发展有关更多信息)：
| a) | 出售Dragon Wave-X Canada，Inc.资产-总资产为$ |
| b) | 放弃
图森大楼租约--总资产#美元 |
| c) | 转移创新数字有限责任公司资产
-总资产$ |
公司确认$
附注 12商誉和其他无形资产
截至2022年9月30日的9个月内的商誉活动情况如下：
| (金额以千为单位) | 总计 | |||
| 2021年12月31日的余额 | $ | |||
| 不再认识 | ( | ) | ||
| 减值 | ( | ) | ||
| 2022年9月30日的余额 | $ | |||
14
康索维根控股公司。
简明合并财务报表附注
2022年9月30日
(未经审计)
下表列出了截至2022年9月30日的九个月本公司无形资产的账面净额活动。
| (金额以千为单位) | 技术 | 知识产权 | 软件 | 总计 | ||||||||||||
| 2021年12月31日的净余额 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 出售资产 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||
| 减值 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||
| 摊销 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| 2022年9月30日的净余额 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
于2022年6月23日，本公司签署协议 将十五项专利及五项待决或临时专利归还创新数码有限公司(“创新数码”)的前拥有人 ，导致商誉及无形资产终止确认，如上表所示。见附注20-其他业务发展 以获取更多信息。
截至2022年6月30日，本公司认定，由于公司市值下降，某一报告单位的公允价值极有可能低于其报告单位的账面价值。因此，有必要从2022年6月30日起进行中期减值测试。
截至2022年9月30日止三个月及九个月内，本公司录得无形资产摊销费用$
下表列出了按主要无形资产类别分列的加权平均摊销期间：
| 资产类别 | 加权的- 平均值 摊销 期间 | |||
| 技术 | ||||
| 知识产权 | ||||
| 软件 | ||||
| 所有无形资产 |
15
康索维根控股公司。
简明合并财务报表附注
2022年9月30日
(未经审计)
截至2022年9月30日，假设没有额外的 可摊销无形资产，未摊销已收购无形资产在未来五年及以后的预期摊销费用如下：
| (金额以千为单位) | 估计数 | |||
| 2022 | $ | |||
| 2023 | ||||
| 2024 | ||||
| 2025 | ||||
| 2026 | ||||
| 此后 | ||||
| 所有无形资产 | $ | |||
作为公司重组的一部分，从2023年1月1日开始，公司正在整合以前独立的报告部门，包括采用单一的综合销售职能，首席执行官打算管理公司并根据公司的综合经营业绩做出决策。
周期外调整(纠错)
在审查公司截至2022年9月30日的三个月和九个月期间的简明合并财务报表期间，公司确认了一美元
由于对这些错误的修正被认为对截至2022年6月30日的三个月和六个月的业绩并不重要，为了纠正这些错误，本公司在截至2022年9月30日的三个月期间将这些修正记录为期间外调整。有关更正的详细信息，请参阅下表：
| 截至以下三个月 | 在截至的9个月中 | |||||||||||||||||||||||
| 2022年9月30日 | 2022年9月30日 | |||||||||||||||||||||||
| 在此之前 调整 |
调整，调整 | 如报道所述 | 在此之前 调整 |
调整，调整 | 如报道所述 | |||||||||||||||||||
| 折旧及摊销 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||||||||
| 减损 | $ | - | $ | ( |
) | $ | ( |
) | $ | $ | $ | |||||||||||||
| 持续经营亏损 | $ | ( |
) | $ | ( |
) | $ | ( |
) | $ | ( |
) | $ | $ | ( |
) | ||||||||
| 每股基本和稀释后净亏损： | ||||||||||||||||||||||||
| $ | ( |
) | $ | ( |
) | $ | ( |
) | $ | ( |
) | |||||||||||||
附注13租契
经营租约
该公司拥有办公、制造和仓库空间以及办公设备的运营租赁。截至2022年9月30日和2021年12月31日的经营租赁使用权资产和经营租赁负债的账面价值如下：
| 9月30日， | 十二月三十一日， | |||||||
| (金额以千为单位) | 2022 | 2021 | ||||||
| 经营租赁ROU资产 | $ | $ | ||||||
| 经营租赁负债 | $ | $ | ||||||
于2022年2月1日，本公司与图森大厦的新业主订立租赁协议(见附注11-财产和设备，净额)，任期为
16
康索维根控股公司。
简明合并财务报表附注
2022年9月30日
(未经审计)
2022年5月，该公司放弃了对图森大楼的租约，此前该租约曾违约。2022年6月，ComSovereign Corp.放弃了德克萨斯州达拉斯的写字楼租约，VEO Photonics，Inc.放弃了加利福尼亚州圣地亚哥的写字楼租约。2022年7月，该公司放弃了弗吉尼亚州尚蒂伊的写字楼租约。关于截至2022年9月30日的三个月和九个月的租约放弃，本公司确认了一美元
与本公司的 经营租赁有关的其他信息如下：
| 截至以下三个月 | 在截至的9个月中 | |||||||||||||||
| 9月30日， | 9月30日， | |||||||||||||||
| (金额以千为单位) | 2022 | 2021 | 2022 | 2021 | ||||||||||||
| 经营租赁成本 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 短期租赁成本 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 为计量租赁负债所包括的金额支付的现金： | ||||||||||||||||
| 来自经营租赁的经营现金流 | $ | $ | | $ | $ | |||||||||||
下表显示了截至2022年9月30日和2021年12月31日与公司经营租赁相关的加权平均剩余租期和加权平均折扣率：
| 9月30日， | 12月31日 | |||||||
| (金额以千为单位) | 2022 | 2021 | ||||||
| 加权平均剩余租期 | ||||||||
| 加权平均贴现率 | % | % | ||||||
下表将前五年每年的未贴现现金流的固定部分 和剩余年度总额与截至2022年9月30日的综合资产负债表上记录的租赁负债进行了核对：
| 运营中 | ||||
| (金额以千为单位) | 租契 | |||
| 2022 | $ | |||
| 2023 | ||||
| 2024 | ||||
| 2025 | ||||
| 2026 | ||||
| 此后 | ||||
| 最低租赁付款总额 | ||||
| 减去：折扣的影响 | ( | ) | ||
| 未来最低租赁付款的现值 | ||||
| 减去：租赁项下的流动债务 | ( | ) | ||
| 长期租赁义务 | $ | |||
17
康索维根控股公司。
简明合并财务报表附注
2022年9月30日
(未经审计)
附注14债务
截至2022年9月30日和2021年12月31日，债务包括以下内容：
| 2022年9月30日 | 2021年12月31日 | |||||||||||||||||||
| (金额以千为单位) | 备注参考 | 原创 成熟性 日期 | 金额 杰出的 | 利息 费率 | 金额 杰出的 | 利息 费率 | ||||||||||||||
| 应付有担保票据 | ||||||||||||||||||||
| 有担保的高级可转换应付票据 | A | $ | % | $ | % | |||||||||||||||
| 有担保的高级可转换应付票据 | B | % | % | |||||||||||||||||
| 有担保的高级可转换应付票据 | C | % | - | % | ||||||||||||||||
| 有担保的应付票据 | D | % | % | |||||||||||||||||
| 有担保的应付票据 | E | % | > | |||||||||||||||||
| 应付有担保票据总额 | ||||||||||||||||||||
| 应付票据 | ||||||||||||||||||||
| 应付票据 | F | % | % | |||||||||||||||||
| 应付票据 | G | % | % | |||||||||||||||||
| 购买力平价贷款 | H | % | % | |||||||||||||||||
| SBA贷款 | I | % | % | |||||||||||||||||
| 应付票据总额 | ||||||||||||||||||||
| 可转换应付票据 | ||||||||||||||||||||
| 可转换应付票据 | J | % | % | |||||||||||||||||
| 可转换应付票据 | K | % | % | |||||||||||||||||
| 应付可转换票据总额 | ||||||||||||||||||||
| 债务总额 | ||||||||||||||||||||
| 减去：未摊销折扣和债务发行成本 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||
| 长期债务总额，减去贴现和债务发行成本 | ||||||||||||||||||||
| 减去：长期债务的当前部分 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||
| 列为长期债务的债务 | $ | $ | ||||||||||||||||||
林德债务
至于附注A及B(“原始Lind债务”)，
于2022年4月15日左右，由于本公司未能及时提交截至2021年12月31日止年度的10-K表格年报，导致原始Lind债务违约，导致
对于原始Lind债务，在截至2022年9月30日的9个月内，
见附注21-后续事件 –
债务和股权发展以获取与后续Note Holder转换相关的信息。随后的票据持有者转换
启用了$
关于附注C，本公司于2022年7月29日出售了本金为#美元的本票。
18
康索维根控股公司。
简明合并财务报表附注
2022年9月30日
(未经审计)
其他债务
对于附注D，在截至2022年9月30日的九个月内，逾期本金为$
对于附注E(图森大楼抵押贷款)，在截至2022年9月30日的9个月内，本金为$
关于附注F，本公司于2022年4月1日与担任本公司执行董事的关联方签订了一份附注协议，现金收益为#美元。
对于票据G，于2022年4月29日左右，公司
出售了面值为$的原始发行贴现票据
至于附注H，于截至2022年9月30日的九个月内，本金为$
关于附注I，在截至2022年9月30日的9个月内，没有偿还本金(但利息为#美元)。
对于票据J，本公司于2022年6月23日达成协议，注销本金为$的票据。
对于附注K，本公司于2022年5月24日收到了持有$
截至2022年9月30日， 公司根据债务义务合同要求的未来到期日如下：
| (金额以千为单位) | 总计 | |||
| 剩余的2022年 | $ | |||
| 2023 | ||||
| 2024 | ||||
| 2025 | ||||
| 2026 | ||||
| 此后 | ||||
| 总计 | $ | |||
在截至2022年9月30日的三个月和九个月内，公司确认了$
附注15股东权益
见附注14-债务和附注21- 后续活动--债务和股权发展获取与债务转换相关的更多信息。
19
康索维根控股公司。
简明合并财务报表附注
2022年9月30日
(未经审计)
优先股--清算优先权
在任何自愿或非自愿清算、解散或结束我们的事务时，在向我们普通股或我们的任何其他类别或系列股本的持有人进行任何分配或付款之前，关于我们事务的任何自愿或非自愿清算、解散或清盘的权利
A系列累积可赎回永久优先股(“A系列优先股”)，
A系列优先股的持有者将有权从我们合法可供分配给我们的股东的资产中获得支付。在支付或拨备我们的债务和其他负债以及我们的任何类别或系列股本后，
在任何自愿或非自愿清算、解散或结束我们的事务时的权利，优先于A系列优先股
，清算优先权为$
分红
在截至2022年9月30日的三个月和九个月内，公司录得$
2022年5月25日左右，公司宣布暂停派发A系列优先股的股息，以保存现金。自2022年6月20日起，A系列优先股的股息将以大约$
附注16基于股份的薪酬
限制性股票奖
截至2022年9月30日的9个月内，限制性股票单位(“RSU”)的活动摘要如下：
| 加权的- | |||||||
| 平均值 | |||||||
| 数量 | 授予日期 价值 | ||||||
| RSU的 | 每股 | ||||||
| RSU的非既得利益-2022年1月1日 | $ | ||||||
| 被没收 | ( | ) | |||||
| 既得 | ( | ) | |||||
| RSU的非既得利益者-2022年9月30日 | $ | ||||||
截至2022年9月30日止三个月及九个月内，本公司确认(
股票期权
在截至2022年9月30日的三个月和九个月期间，没有发行任何股票期权。下表总结了用于估计截至2021年9月30日的九个月内授予的期权的公允价值的假设。
| 截至 个月的9个月 | ||||||||
| 9月30日 | ||||||||
| 2022 | 2021 | |||||||
| 预期股息收益率 | ||||||||
| 预期波动率 | ||||||||
| 无风险利率 | ||||||||
| 期权的预期寿命 | ||||||||
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康索维根控股公司。
简明合并财务报表附注
2022年9月30日
(未经审计)
下表列出了截至2022年9月30日的9个月的股票期权活动：
| 加权 | 加权 | |||||||||||||||
| 平均值 | 平均值 | 集料 | ||||||||||||||
| 第 个 | 演练 价格 | 合同 | 固有的 | |||||||||||||
| 选项 | 每股 股 | 寿命在 年内 | 价值 | |||||||||||||
| 未完成-2021年12月31日 | $ | |||||||||||||||
| 已锻炼 | ( |
) | ||||||||||||||
| 已取消或已过期 | ( |
) | ||||||||||||||
| 未偿还-2022年9月30日 | $ | |
||||||||||||||
| 可行使-2022年9月30日 | $ | |||||||||||||||
下表列出了截至2022年9月30日与股票期权相关的信息：
| 未完成的期权 | 可行使的期权 | |||||||||||
| 加权 | ||||||||||||
| 平均值 | ||||||||||||
| 演练 价格 | 杰出的 数量 | 剩余 生活 | 可操练 数量 | |||||||||
| 每股 | 选项 | 以年为单位 | 选项 | |||||||||
| $ 0.01 - $ 50.00 | ||||||||||||
| $ 50.01 - $100.00 | ||||||||||||
| $ 100.01 - $ 150.00 | ||||||||||||
| $ 150.01 - $ 200.00 | ||||||||||||
| $ 200.01 - $ 250.00 | ||||||||||||
| $ 250.01 - $ 300.00 | ||||||||||||
| $ 300.01 - $ 350.00 | ||||||||||||
本公司确认$(
认股权证
所有认股权证均采用Black-Scholes
定价模型，并采用下列假设进行估值。截至2022年9月30日止三个月及九个月内并无发行认股权证。
截至2021年9月30日止九个月内发行的所有认股权证的加权平均授出日期公允价值为$
下表总结了用于估计截至2022年9月30日和2021年9月30日的9个月内认股权证的公允价值的假设：
| 在截至的9个月中 | ||||||||
| 9月30日， | ||||||||
| 2022 | 2021 | |||||||
| 预期股息收益率 | ||||||||
| 预期波动率 | ||||||||
| 无风险利率 | ||||||||
| 认股权证的合约期 | ||||||||
21
康索维根控股公司。
简明合并财务报表附注
2022年9月30日
(未经审计)
下表显示了截至2022年9月30日的9个月的活动：
| 加权的- | 加权的- | |||||||||||
| 平均值 | 平均值 | |||||||||||
| 数量 | 行权价格 | 合同 | ||||||||||
| 认股权证 | 每股 | 以年为单位的寿命 | ||||||||||
| 未偿还-2021年12月31日 | $ | |||||||||||
| 没收或过期 | ( |
) | ||||||||||
| 未偿还-2022年9月30日 | $ | |||||||||||
| 可行使-2022年9月30日 | $ | |
|
|||||||||
下表显示了截至2022年9月30日与认股权证相关的信息：
| 未清偿认股权证 | 可行使的认股权证 | |||||||||||
| 加权 | ||||||||||||
| 平均值 | ||||||||||||
| 演练 价格 | 杰出的 数量 | 剩余 生活 | 可操练 数量 | |||||||||
| 每股 | 认股权证 | 以年为单位 | 认股权证 | |||||||||
| $ 0.01 - $ 1.00 | ||||||||||||
| $ 1.01 - $ 2.00 | ||||||||||||
| $ 2.01 - $ 3.00 | ||||||||||||
| $ 3.01 - $ 4.00 | ||||||||||||
| $ 4.01 - $ 5.00 | ||||||||||||
| $ 5.01 - $ 6.00 | ||||||||||||
附注17承付款和或有事项
2022年6月16日，本公司收到萨古纳某些前股东的通知，声称违反了萨古纳股票购买协议，并声称萨古纳的所有前股东遭受了总计约$
在日期为2022年7月14日的通知中，公司收到与InduaPower签订分销协议的分销商的
通知，声称InduaPower和作为担保人的公司违反了分销协议，并索赔约$
2022年7月17日左右，SKS的前雇员向以色列拿撒勒地区法院提出了针对SKS的破产请求，编号35035-06-22。该诉讼的金额为$
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康索维根控股公司。
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2022年9月30日
(未经审计)
2022年7月28日左右，一名前雇员
向加州圣地亚哥县高级法院起诉公司、达斯汀·麦金泰尔和Daniel·霍奇斯，案件编号37-2022-00028083-CU-BC-CTL
(RVI索赔1号)。原告声称，他的工资没有得到支付，他被推定地解除了合同，公司没有向他发放股票期权，而且他被拖欠未来的款项。他c.罚款不低于$
2022年8月22日左右，两名前Fastback
员工向加利福尼亚州阿拉米达县高级法院提起诉讼，起诉公司Dragon Wave和Fastback，案件编号22CV016666。
原告声称他们的工资单逾期，公司未能支付一次工资单，未能及时支付工资三次，
未能支付累积休假时间，并应根据加州法律支付罚款。每名原告均要求赔偿不少于$。
2022年8月23日左右，一名前雇员向内华达州克拉克县地方法院提起诉讼，案件编号3 A-22-857361-C(“RVI索赔2”)。原告声称，他的工资没有得到支付，他是建设性的被解职，公司没有向他发放股票期权，他被拖欠未来的款项。他要求不少于$的损害赔偿金。
2022年9月20日左右，公司收到了Transform-X Inc.(“Transform-X”)本票持有人于2022年5月27日左右提起的诉讼，原告在南卡罗来纳州里奇兰县普通法院起诉公司Daniel·霍奇斯和Transform-X，案件编号2022CP4002806。
见附注21-后续事件-诉讼、索赔和意外情况发展适用于2022年9月30日后的发展。
注18浓度
金融工具主要由应收贸易账款组成，可能使本公司面临集中的信用风险。该公司对其客户进行持续的信用评估，通常不需要与其应收贸易账款相关的抵押品。截至2022年9月30日，来自三个客户的应收账款合计约为
此外，在截至2022年9月30日的三个月中，来自两个客户的收入分别超过
附注19商业收购
2021年，公司完成了对电信供应商Fastback Networks、系留无人机供应商Sky Sapience Ltd.、视频和通信开发商RVision，以及信号处理解决方案开发商Innovation Digital、天线和配件供应商 以及扩大公司产品供应和开发的软件开发商萨古纳网络的收购。
以下信息代表未经审计的 预计综合经营业绩，使收购生效，就像它们发生在截至2021年9月30日的期初一样。
| 截至以下三个月 | 在截至的9个月中 | |||||||
| (金额以千为单位) | 2021年9月30日 | 2021年9月30日 | ||||||
| 收入 | $ | $ | ||||||
| 净亏损 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||
| 每股普通股基本及摊薄亏损 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||
| 加权平均已发行普通股 | $ | |||||||
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2022年9月30日
(未经审计)
注 20其他业务发展
董事发展执行干事兼董事会
2022年4月21日，公司首席财务官因个人家庭责任而辞去公司职务。
于2022年5月2日，本公司董事会(“董事会”)一名成员宣布辞去董事会及其所有委员会职务，即日生效。辞职使这位前董事会成员能够专注于个人和其他专业承诺。
2022年9月1日，作为公司持续过渡的一部分，公司时任首席执行官和时任公司首席执行官总裁从公司辞职。董事会委任David A.奈特为临时行政总裁。
业务发展
从2022年5月开始，公司开始
削减超过
2022年5月，InduaPower让员工处于闲置状态。
于2022年5月23日，第三方向Dragon Wave-X，LLC(“Dragon Wave
Canada”)的加拿大子公司收购若干资产及雇员，以换取承担Dragon Wave Canada潜在的雇佣责任及透过资产购买协议承担Dragon Wave Canada于加拿大安大略省Kanata的租约。该公司确认了一美元
2022年6月，公司解雇了萨古纳网络有限公司(“萨古纳”)、Sky Sapience Ltd.(“SKS”)和VEO Photonics，Inc.(“VEO”)的员工。
2022年6月23日，本公司达成协议，将15项专利和5项待决或临时专利返还给Innovation Digital，LLC(“Innovation Digital”)的前所有者
，导致终止确认一张未偿还本票，总额为
美元
注： 21后续事件
董事发展执行干事兼董事会
2022年10月10日，一名董事会成员宣布辞去董事会及其所有委员会的职务。辞职使这位前董事会成员能够专注于个人和其他专业承诺。
2022年11月23日，董事会任命David·奈特为公司首席执行官，任命总裁为代理首席财务官兼会计官，并任命董事为董事会成员。奈特先生有权获得(一)年基本工资#美元。
业务发展
于2022年12月21日，本公司与以色列公司泰坦创新
有限公司(“泰坦”)订立购股协议(“SKS出售协议”)，据此，吾等同意将我们位于以色列的系留无人机部门Sky Sapience
Ltd.(“SKS”)出售予泰坦。这笔交易的总代价是$
2022年12月29日，公司签订了和解协议(“和解协议”)，以解决RVI索赔#1和RVI索赔#2(见诉讼、索赔和或有事项的发展有关其他信息，请参见附注中的部分)。根据和解协议条款的要求，吾等与两宗诉讼的原告(“买方”)订立股票购买协议(“RVI销售协议”)
，据此，并在遵守RVI销售协议的条款及条件下，吾等同意将RVision，Inc.(“RVI”)出售予买方。这笔交易的对价是驳回这两起诉讼和$
2023年1月，该公司解雇了射频工程与能源有限责任公司的员工。
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康索维根控股公司。
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2022年9月30日
(未经审计)
债务和股权发展
此后，从2022年9月30日到本10-Q表格的提交日期，票据持有人兑换了$
本公司于2022年10月17日售出本金为#美元的本票
2022年11月8日，本公司出售本金为#美元的本票。
大约在2022年12月8日，公司取消了
公司于2023年1月17日和2023年2月1日发售了本金为美元的无担保本票。
在2023年1月，根据有限时间要约，某些Note K可转换票据持有人同意修改他们的票据，并将总计
美元
诉讼、索赔和或有事项的发展
2022年11月14日左右，一家知识产权律师事务所向圣地亚哥加利福尼亚州南区美国地区法院对该公司提起诉讼。
原告声称，他们在2022年9月30日之后为公司及其子公司工作，欠款约
$
2022年11月15日左右，本公司解决了萨古纳前雇员的债权，这些员工于2022年7月17日左右向以色列拿撒勒地区法院提出破产申请，编号27624-07-22。大约$
2023年1月10日左右，一家招聘和招聘公司在德克萨斯州科林县县法院获得了针对该公司的违约判决，案件编号为004-01539-2022年，本金为$。
2023年1月9日，InduaPower一家子公司的前雇员在亚利桑那州皮马县高级法院对COMSovereign Daniel·霍奇斯和David·奈特提起诉讼，案件编号：C20230116。原告声称，他被拖欠最低工资和加班费、违反雇佣合同、报复性解雇，并声称损失数额不详。COMSovereign强烈反驳原告的指控，尚未对索赔产生任何影响，并打算积极为诉讼辩护。
纳斯达克 合规发展
如
之前在公司于2022年8月16日提交的Form 10-K以及随后的Form 8-K文件中披露的那样，公司没有
遵守纳斯达克上市规则第5550(A)(2)条，即$
于2022年11月17日，纳斯达克聆讯小组(“小组”)就本公司要求继续在纳斯达克资本市场上市及延长时间以重新遵守纳斯达克上市规则的要求举行听证会。于2022年11月29日，陪审团作出裁决，批准本公司要求本公司普通股继续 上市的请求，条件是在2023年2月2日之前证明遵守了纳斯达克的最低投标价格要求，并通过在2023年2月24日之前将公司剩余的拖欠报告 提交给美国证券交易委员会来证明其遵守了美国证券交易委员会的备案要求，以及其他一些条件。在2023年2月24日或之前提交截至2022年9月30日的Form10-Q季度报告后，公司将遵守提交要求。纳斯达克小组 于2023年2月8日批准了该公司的延期请求，以获得股东对反向股票拆分提议的批准，并在2023年2月24日之前证明符合最低投标价格要求。
公司正在努力证明其遵守了2023年2月24日之前继续在纳斯达克上市的最低投标价格要求。 公司向我们的股东提出了反向拆分方案，该方案已在2023年2月8日的公司年度股东大会上获得批准。2023年2月8日，公司董事会将反向股票拆分比例定为100：1， 并批准通过了《我公司修订后公司章程修正案证书》，于晚上11点59分起生效。东部时间2023年2月9日，实施股票反向拆分。本公司普通股于2023年2月10日在纳斯达克资本市场以拆分后的基准开始交易，交易代码为“COMS”，新的CUSIP码为205650401。然而，不能保证我们将能够遵守纳斯达克上市规则。
25
第 项2.管理层对财务状况和经营成果的讨论和分析
除非 上下文另有规定，否则本季度报告中提及的“公司”、“我们”、“我们”和“我们”是指COMSovereign Holding Corp.及其子公司。
前瞻性陈述
这份10-Q表格的季度报告包括“项目2.管理层对财务状况和经营结果的讨论和分析(”MD&A“)”，其中包含代表我们的信念、预测和对未来事件的预测的“前瞻性陈述”。今后，我们可能会不时地在演示文稿、会议、新闻稿、其他报告和文件以及其他场合发表更多前瞻性陈述。前瞻性陈述是除 历史事实陈述之外的所有陈述，包括提及计划、意图、目标、战略、希望、信念、对未来事件或业绩的预测、展望、期望或其他特征，以及前述假设的陈述。 “可能”、“可能”、“应该”、“将”、“将”、“计划”、“ ”打算、“继续”、“相信”、“预期”、“估计”，“预测”、“ ”、“预计”、“计划”、“潜在”、“机会”、“已计划”、“目标”、“目标”和“未来”等词汇的变体，以及其他类似的术语和类似的表述，以及对未来时期的引用，经常(但不总是)用于识别前瞻性表述。
前瞻性的 声明不应被解读为对未来业绩或结果的保证，也不一定是对我们的业绩或结果能否实现的准确指示。前瞻性表述基于作出这些表述时可获得的信息以及当时管理层对未来事件的信念，可能会受到风险和 不确定性的影响，这些风险和不确定性可能会导致实际业绩或结果与前瞻性表述中表达或建议的情况大不相同。读者应仔细审阅“第1A项”中所列的风险因素。本季度报告第二部分以及我们于2022年8月16日提交给美国证券交易委员会(“美国证券交易委员会”)的Form 10-K财年报告中包含的“风险因素”。
业务概述、运营环境和影响我们运营结果的关键因素
以下MD&A旨在帮助读者了解我们的经营结果和财务状况，作为我们未经审计的简明综合财务报表的补充，并应与本季度报告10-Q表第一部分的相关附注 (“附注”)一起阅读。
除非另有说明，本报告中所作的增长 和百分比比较一般指截至2022年9月30日的三个月和九个月，与截至2021年9月30日的三个月和九个月相比。
业务 概述
我们 为全球网络运营商、移动设备运营商、政府单位和其他企业提供解决方案。我们已 组装了一系列通信和便携基础设施技术、功能和产品，使潜在的3G网络能够升级到4G和4G-LTE网络，并将促进未来5G和6G网络的快速铺设。我们专注于新功能，包括信号调制、天线、软件、硬件和固件技术，使电磁频谱中的数据传输效率不断提高。我们的产品解决方案得到了一系列服务的补充，包括技术支持、系统设计和集成以及复杂的研发计划。我们凭借创新的技术、产品的广度、高质量、高性价比的客户解决方案以及全球客户群和分销的规模进行全球竞争 ，但我们的主要关注点是北美电信基础设施和服务市场。我们相信，作为为数不多的美国电信设备和服务提供商之一，我们在快速增加近期国内销售方面处于独特的地位。
我们 为客户提供以下类别的产品和解决方案：
| ● | 电信 和网络产品及解决方案. 我们为电信网络运营商、移动设备运营商和其他企业设计、开发、营销和销售产品，包括： |
| ● | 无线传输解决方案 . 我们提供一系列高容量分组微波解决方案，推动下一代知识产权(IP)网络。我们的运营商级点对点分组微波系统传输宽带语音、视频和数据。 我们的解决方案使服务提供商、政府机构、企业和其他组织能够快速且经济实惠地满足他们日益增长的带宽需求。我们产品组合的主要应用是无线网络传输，包括非常适合支持底层小型蜂窝网络出现的一系列产品。其他解决方案包括租用线路更换、最后一英里光纤延伸和企业网络。 |
| ● | 带内 全双工技术。我们开发了专有的无线传输技术，可缓解目前大多数网络使用的主要传输技术的性能限制。许多通信系统使用的时分双工(TDD)传输技术利用单个信道来传输在下行链路或上行链路之间交替的数据，这限制了容量/吞吐量。当今市场上的频分双工(“FDD”)技术使用两个独立的下行和上行信道，但需要两倍的频谱。TDD和FDD都不能在单个 通道上同时发送和接收-这是网络进步和5G为实现最佳性能而需要的限制。 |
26
| ● | Edge 具备计算能力的微蜂窝4G LTE和5G接入无线电。 我们提供基于4G/LTE和5G新无线电(“NR”) 的小型蜂窝无线电，旨在连接到其他接入无线电或直接连接到移动设备，如移动电话 和其他物联网设备。最近，我们在信用卡大小的微型计算机上开发了我们相信世界上第一个完全虚拟化的5G核心网络，首次实现了将5G网络配置在网络边缘的能力 与设备本身通信的小蜂窝。微蜂窝支持基于边缘的应用托管，支持 第三方服务集成。 |
| ● | 捆绑的无人机和浮空器。我们为国防和安全客户设计、制造、销售和提供专门的绳系空中监视和通信平台的后勤服务，用于情报、监视、侦察(ISR)和战术通信等应用。我们主要专注于一套名为Winch Aerostat小平台的绳系浮空器，它们主要为军事和安保应用而设计，在通过高强度装甲绳索系在地面的同时提供安全可靠的空中监测。我们最近收购的四旋翼系留无人机 HoverMast系列具有不间断的地面电力、用于网络免疫的光纤通信 以及在GPS拒绝的环境中操作的能力，同时向用户提供显著改进的态势感知和通信能力 。 |
我们 还在开发工艺，我们相信这些工艺将显著提高用于高级数据互连、通信网络和计算系统的硅光子(“sip”) 设备的最先进水平。我们相信，我们的新方法将使 我们能够克服当前SIP光调制器的限制，显著增加计算带宽，降低驱动器功率，同时提供更低的运营成本。
我们的工程和管理团队在光学系统和网络、数字信号处理、大型专用集成电路设计和验证、sip设计和集成、系统软件开发、硬件设计、高速电子设计和网络规划、安装、维护和服务方面拥有丰富的经验。我们相信，在各种先进技术、方法和流程方面的广泛专业知识增强了我们的创新、设计和开发能力，并使我们能够并且相信将继续使我们能够开发和引入下一代通信和计算技术。 在我们的产品开发周期中，我们与客户一起设计他们当前和下一代网络设备，以评估当前和未来的市场需求。
我们的 业务
通过 一系列收购，我们在过去三年中扩大了我们的服务产品和地理覆盖范围。2019年11月27日，我们完成了对ComSovereign Corp.(“ComSovereign”)的收购，总价约为8,000万美元(“ComSovereign收购”)。ComSovereign成立于2019年1月，在被我们公司收购之前，已经完成了五次收购，这些公司拥有为电信市场开发或随后将向其营销的独特产品。作为我们收购的结果，我们的公司由以下主要业务组成， 每项业务都是为了应对电信基础设施和服务市场的不同机会或领域而收购的。这些被收购的 实体被指定为核心业务和非核心业务。我们的核心业务是我们的网络硬件和软件产品和服务解决方案，而我们的非核心业务是无人机及相关产品。我们的电力部门员工一直处于闲置状态 。
我们的核心业务包括以下收购：
| ● | Dragon Wave-X 有限责任公司。Dragon-X，LLC及其运营子公司Dragon Wave Corp.和Dragon Wave-X Canada，Inc.(统称为Dragon Wave)， 是一家总部位于达拉斯的高容量微波和毫米波点对点电信回程无线电设备制造商。Dragon Wave 及其前身自2012年以来一直在销售电信回程无线电，其微波无线电已在全球100多个国家和地区的330,000多个地点安装。根据美国联邦通信委员会的一份报告，截至2019年12月，Dragon Wave是北美第二大授权点对点微波回程无线电提供商。在收购ComSovereign之前，Dragon Wave于2019年4月被ComSovereign收购。2022年5月23日，公司出售了Dragon Wave加拿大子公司的资产，并调动了相关员工，并将Dragon Wave加拿大子公司的加拿大租赁 转让给了第三方。 |
| ● | 虚拟网通，有限责任公司。虚拟网络通信有限责任公司(“VNC”)是一家专注于边缘计算的无线电信技术开发商，同时也是4G LTE Advanced和5G NR无线电设备的设备制造商。VNC为无线网络运营商、移动虚拟网络运营商、有线电视系统运营商以及政府和商业企业设计、开发、制造、营销和支持一系列网络产品，以实现新的收入来源，并减少资本和运营费用。我们于2020年7月收购了VNC。 |
| ● | 快退。Skyline Partners Technology LLC以Fastback Networks(“Fastback”)的名义开展业务，是智能 回程无线电(“IBR”)系统的制造商，可为几乎任何位置提供高性能无线连接，包括那些受到非视距限制的位置。FastBack先进的IBR产品使运营商能够经济地增加其现有蜂窝网络的容量和密度，并通过小型蜂窝扩大服务覆盖密度。这些解决方案还允许运营商 利用移动/便携式无线电系统提供临时蜂窝和数据服务，并提供无线以太网连接。 我们于2021年1月收购了Fastback。 |
| ● | 银弹科技公司。Silver Bullet Technology，Inc.(“Silver Bullet”)是一家总部位于加利福尼亚州的工程公司，设计和开发下一代网络系统和组件，包括大规模网络协议开发、软件定义的无线电系统和无线网络设计。ComSovereign在收购ComSovereign之前于2019年3月收购了Silver Bullet。 |
| ● | 利华科技， 公司。利华科技是一家总部位于亚利桑那州图森市的全双工无线技术和组件开发商，包括多个可重新配置的射频天线和软件程序。这项技术允许在相同频率上同时发送和接收无线电信号，从而使给定频段翻倍。ComSovereign 在收购ComSovereign之前于2019年4月收购了利华。 |
27
| ● | Veo 光子公司Veo Photonics，Inc.(“VEO”)，总部设在加利福尼亚州圣地亚哥，是一家研发公司 正在创新sip技术，用于铜到光纤到铜的交换、高速计算、高速以太网、自动驾驶汽车应用、移动设备和5G无线设备。ComSovereign在收购ComSovereign之前于2019年1月收购了VEO。 为了节省现金，VEO在2022年6月让员工闲置。 |
| ● | RF 工程与能源有限责任公司。RF Engineering&Energy Resource，LLC(“RF Engineering”)是一家总部位于密歇根州的高质量微波天线及配件供应商。通过提供业界最低的拥有成本之一，RF Engineering 继续创新和扩展，并于最近宣布推出业界首个通用授权微波天线。支持 频率(6-42 GHz)，客户现在可以通过利用这一新的通用即插即用架构来降低备用成本并安全地面向未来部署他们的网络。我们于2021年7月收购了RF Engineering。2023年1月，公司对射频工程和能源有限责任公司的员工进行了闲置。 |
| ● | 萨古纳 网络有限公司位于以色列约克奈姆的萨古纳网络有限公司(“萨古纳”)是屡获殊荣的萨古纳边缘云 背后的软件开发商，它将通信网络转变为强大的云计算基础设施，用于应用和服务，包括增强现实和虚拟现实、物联网(IoT)、边缘分析、高清视频、 联网汽车、自动无人机等。Saguna允许这些下一代应用程序在无线网络中更靠近用户运行，从而大幅减少延迟，这是5G网络的基本和关键要求。萨古纳的边缘云 在通用计算硬件上运行，但可以通过专用加速器进行优化，以支持最新的人工智能和机器学习 功能。我们于2021年10月收购了萨古纳。为了节省现金，萨古纳在2022年6月让员工闲置。 |
我们的 非核心业务包括以下内容：
| ● | 无人机 航空。Lightter Than Air Systems Corp.以无人机航空(“无人机航空”)的名义开展业务，总部设在佛罗里达州杰克逊维尔，开发和制造具有成本效益、紧凑和增强型绳系无人机，包括比空气轻的浮空器和支持监视传感器和通信网络的无人机。我们在2014年6月收购了无人机航空公司 。 |
| ● | 天空 Sapience Ltd.Sky Sapience Ltd.(“SKS”)是一家总部位于以色列的无人机制造商，拥有专利的绳系悬停技术，为全球客户提供长时间、移动和全天候的ISR能力，用于陆基和海基应用。它的创新技术包括支持安全、高容量通信的光纤系绳，包括支持商业4G和5G无线网络。SKS的旗舰四旋翼系留无人机HoverMast系列具有不间断的地面电力、用于网络免疫的光纤通信，以及在GPS拒绝的环境中操作的能力，同时为用户提供显著改进的态势感知和通信能力。我们于2021年3月收购了SKS。为了节省现金，SKS于2022年6月让员工闲置。2022年12月21日，我们同意在满足成交条件的情况下出售SKS，并且不能保证交易将完成。 |
| ● | RVision， Inc.。RVision，Inc.(“RVision”)是一家总部位于加利福尼亚州的开发商，开发技术先进的视频和通信产品以及专为政府和私营部门商业行业设计的物理安全解决方案。近二十年来，它一直在为政府和军方提供先进的、环境坚固耐用的光学和红外摄像机、强化处理器、定制战术视频硬件、软件解决方案和相关通信技术。它还开发了具有集成的人工智能驱动的光电传感器和通信网络连接产品的纳米折射光学 ，用于智能城市/智能 校园应用。我们于2021年4月收购了RVision。2022年12月29日，我们出售了RVision，以了结两起诉讼。 |
作为公司重组的一部分，自2023年1月1日起，公司将整合以前独立的报告部门，包括采用单一的综合销售职能，首席执行官打算管理公司并根据公司的综合经营业绩做出决策。
停产 运营
2022年6月21日，该公司将其主权塑料业务部门以200万美元的总代价出售给TheLandersCompanies LLC。
Sovereign塑料公司的历史运营业绩报告为中断运营造成的损失。
纳斯达克 合规发展
正如我们之前在2022年8月16日提交的Form 10-K以及随后的Form 8-K文件中披露的那样，由于我们普通股的价格，我们不遵守纳斯达克上市规则 上市规则5550(A)(2)，即1.00美元的最低收盘价要求(“最低竞价”)。此外，由于我们延迟提交截至2022年3月31日、2022年6月30日和2022年9月30日的Form10-Q季度报告(统称为“拖欠报告”)，我们没有遵守纳斯达克上市规则第5250(C)(1)， 条，该规则要求上市公司及时向美国证券交易委员会(“美国证券交易委员会”)提交所有必需的定期财务报告(“备案要求”)。
2022年11月17日，纳斯达克听证会小组(“小组”)就我们的普通股继续在纳斯达克资本市场上市并获得额外时间重新遵守纳斯达克上市规则的请求举行了听证会。2022年11月29日，陪审团作出裁决，批准我们的普通股继续上市的请求，条件是在2023年2月2日之前证明 遵守了纳斯达克的最低投标价格要求，并通过在2023年2月24日之前向美国证券交易委员会提交剩余的拖欠报告以及其他一些条件来证明我们遵守了纳斯达克的备案要求。在2023年2月24日或之前提交截至2022年9月30日的Form10-Q季度报告后，公司将 遵守提交要求。纳斯达克专家组于2023年2月8日批准了该公司的延期请求，以获得股东对反向股票拆分提议的批准，并在2023年2月24日之前证明符合最低投标价格要求。
28
公司正在努力证明其遵守了2023年2月24日之前继续在纳斯达克上市的最低投标价格要求。 公司向我们的股东提出了反向拆分方案，该方案已在2023年2月8日的公司年度股东大会上获得批准。2023年2月8日，公司董事会将反向股票拆分比例定为100：1， 并批准通过了《我公司修订后公司章程修正案证书》，于晚上11点59分起生效。东部时间2023年2月9日，实施股票反向拆分。本公司普通股于2023年2月10日在纳斯达克资本市场以拆分后的基准开始交易，交易代码为“COMS”，新的CUSIP码为205650401。然而，不能保证我们将能够遵守纳斯达克上市规则。
我们运营结果的重要组成部分
收入
我们的收入主要来自我们产品的销售，主要包括电信硬件、维修、支持和维护、无人机、工具、咨询、保修等。在合同开始时，我们评估与客户签订的合同中承诺的商品和服务，并确定每个产品和服务的履约义务。为了确定履约义务，我们考虑合同中承诺的所有产品和服务，无论它们是由惯例商业惯例明确声明或暗示的。履行义务的履行时间不受重大判断的影响。我们将收入衡量为因转让商品和服务而预期收到的对价金额。我们通常在发货时确认产品收入， 前提是已满足所有其他收入确认标准。
在截至2022年9月30日的三个月和九个月期间，我们收入的约0%和8%分别来自北美以外的销售。在截至2021年9月30日的三个月和九个月期间，我们收入的约14%和28%分别来自北美以外的销售。虽然我们近期的重点是北美电信和基础设施市场和服务市场，但我们增长战略的一个关键要素是扩大我们的全球客户基础和国际业务，最初是通过与第三方经销商、分销商和其他合作伙伴达成协议，这些合作伙伴可以在外国司法管辖区营销和销售我们的产品。 我们预计，短期内，随着我们建立国内销售和服务团队，我们在美国以外的销售百分比可能会增加。尽管有这样的百分比增长，我们预计系留浮空器和无人机的销售将主要面向国内市场客户，主要是美国政府及其机构，即使此类系统是为了集成到国外 地点。
销货成本和毛利
我们销售商品的成本主要包括制造产品的成本、从第三方制造商采购成品的成本、第三方物流和仓储提供商的成本、运输和搬运成本以及保修成本。我们目前将Fastback和Dragon Wave产品的制造外包给SMC，用于Fastback产品和Dragon Wave产品的基准测试。销售商品的成本还包括与供应运营相关的成本，包括与人员相关的成本、超额和过时库存拨备、第三方许可证成本和与我们提供的服务相关的第三方成本。此外，销售成本不包括任何折旧和摊销费用，因为我们在运营费用中将折旧和摊销费用单独归类。
毛利润一直并将继续受到各种因素的影响，包括我们供应链的变化和不断发展的产品组合。 我们当前产品和未来产品的利润率概况将根据运营业绩、功能、材料、制造商、 和供应链而有所不同。由于竞争压力、我们的第三方制造、 我们的生产成本、运输和物流成本、超额和过时库存拨备以及其他因素，毛利率将随着定价的变化而变化。我们预计我们的毛利率将根据这些不同因素的相互作用而在不同时期波动。
运营费用
我们 将我们的运营费用分类为研发、销售和营销，以及一般和行政费用。人员成本是这些运营费用类别中每个类别的主要组成部分，包括基于现金的人员成本，如工资、销售佣金、福利和奖金。此外，我们还将折旧和摊销费用划分为单独的类别。
研究和开发
除了与人员相关的成本，研发费用还包括与我们产品的设计、开发和 认证相关的成本。我们一般将研究和开发费用确认为已发生费用。在确定技术可行性之前发生的开发成本在发生时计入费用。随着我们开发新产品和修改现有产品以适应电信领域的变化，我们预计我们的研发成本将继续增加 。
销售 和市场营销
除销售、营销、服务和产品管理人员的人员成本外，销售和营销费用还包括与我们的培训计划、贸易展、营销计划、促销材料、演示设备、国家和当地监管机构对我们产品的批准、差旅、娱乐和招聘相关的费用。我们预计，随着我们扩大销售、营销、服务和产品管理组织的规模，以支持我们对增长机会的投资，无论是通过开发和推出新的或经过修改的产品，还是通过收购，销售和营销费用将继续 以绝对美元计增长。
常规 和管理
除人事费用外，一般和行政费用还包括专业费用，如法律、审计、会计、信息、技术和咨询费、基于股份的薪酬以及设施和其他辅助管理费用。
29
折旧和摊销
折旧和摊销费用包括与固定资产相关的折旧，如测试设备、研发设备、计算机硬件、生产设备和租赁改进，以及与确定寿命的无形资产相关的摊销。
利息 费用
利息 费用包括与我们的有担保应付票据、应付票据和优先可转换债券相关的利息费用。 债务折扣的摊销也记录为利息费用的一部分。
基于股份的薪酬
基于股票的薪酬包括与发行股权工具相关的费用，可以是多种形式，如激励性或不合格的股票期权、股票增值权、股票奖金、限制性股票、股票单位以及其他形式的奖励，包括我们长期激励计划下或此类计划之外的绩效奖励。与任何以股份为基础的补偿授予有关的费用以与受赠人的正常补偿费用相同的方式分配给简明综合经营报表中的特定组别 ，并将根据普通股相关股份的数量、授予日期的普通股公允价值和归属期间而有所不同。
运营结果
| 截至以下三个月 | 在截至的9个月中 | |||||||||||||||
| 9月30日， | 9月30日， | |||||||||||||||
| (金额以千为单位，不包括每股和每股数据) | 2022 | 2021 | 2022 | 2021 | ||||||||||||
| 收入 | $ | 3,796 | $ | 3,268 | $ | 7,937 | $ | 6,770 | ||||||||
| 销货成本 | 1,795 | 1,252 | 6,259 | 3,125 | ||||||||||||
| 毛利 | 2,001 | 2,016 | 1,678 | 3,645 | ||||||||||||
| 运营费用 | ||||||||||||||||
| 研发(1) | 74 | 2,058 | 1,782 | 3,805 | ||||||||||||
| 销售和市场营销(1) | 27 | 292 | 105 | 449 | ||||||||||||
| 一般和行政(1) | 2,672 | 6,075 | 13,848 | 19,486 | ||||||||||||
| 折旧及摊销 | 702 | 3,593 | 1,705 | 10,548 | ||||||||||||
| 减损(2) | (1,090 | ) | - | 14,685 | 281 | |||||||||||
| 销售损失(ID，DWXC)(3) | - | - | 2,564 | - | ||||||||||||
| 租约弃租损失 | 305 | - | 11,634 | - | ||||||||||||
| 出售资产的收益 | - | - | (8,441 | ) | (83 | ) | ||||||||||
| 总运营费用(净额) | 2,690 | 12,018 | 37,882 | 34,486 | ||||||||||||
| 运营亏损 | (689 | ) | (10,002 | ) | (36,204 | ) | (30,841 | ) | ||||||||
| 其他费用 | ||||||||||||||||
| 利息支出 | (755 | ) | (723 | ) | (2,982 | ) | (1,705 | ) | ||||||||
| 其他费用 | - | (116 | ) | - | (116 | ) | ||||||||||
| 清偿债务所得(损) | (512 | ) | 300 | (1,130 | ) | (4,479 | ) | |||||||||
| 外币交易损失 | - | 94 | - | 32 | ||||||||||||
| 其他费用合计 | (1,267 | ) | (445 | ) | (4,112 | ) | (6,268 | ) | ||||||||
| 持续经营亏损 | (1,956 | ) | (10,447 | ) | (40,316 | ) | (37,109 | ) | ||||||||
| 非持续经营所得(亏损)，税后净额 | - | (242 | ) | 747 | (363 | ) | ||||||||||
| 净亏损 | $ | (1,956 | ) | $ | (10,689 | ) | $ | (39,569 | ) | $ | (37,472 | ) | ||||
| (1) | 这些 不包括折旧和摊销 |
| (2) | 见附注12-商誉和其他无形资产 在所附财务报表中进行期间外调整。 |
| (3) | InnovationDigital (“ID”)，Dragon Wave-X Canada(“DWXC”) |
30
截至2022年9月30日的三个月和九个月，而截至2021年9月30日的三个月和九个月
总收入
截至2022年9月30日的三个月，总收入为380万美元，而截至2021年9月30日的三个月总收入为330万美元。增长50万美元， 或15%，主要是由于我们的浮空器产品和配件的销售增加，但被我们的移动网络回程产品的减少所抵消。
截至2022年9月30日的9个月，总收入为790万美元，而截至2021年9月30日的9个月总收入为680万美元。增长110万美元，增长16%，主要包括移动网络回程产品的销售增长、我们的浮空器产品和配件的销售 以及一次性库存销售。
销货成本和毛利
截至2022年9月30日的三个月，销售成本为180万美元，而截至2021年9月30日的三个月的销售成本为130万美元。增长50万美元， 或38%，主要是销售我们的浮空器产品和配件，以及向我们的合同制造商支付生产我们的移动网络回程产品以及与我们其他制造活动相关的材料、部件和劳动力的费用。
截至2022年9月30日的9个月，销售成本为620万美元，而截至2021年9月30日的9个月的销售成本为310万美元。增加310万美元，即100%，主要包括一次性出售库存、销售我们的浮空器产品和配件以及向我们的合同制造商付款，包括生产我们的移动网络回程产品以及与我们的其他制造活动相关的材料、零部件和劳动力的采购价差增加。
截至2022年9月30日的三个月的毛利润为180万美元，而截至2021年9月30日的三个月的毛利润为200万美元。毛利率 下降20万美元，或10%，主要是由于本季度产品利润率低于2021财年同期的产品，以及由于制造和物流供应商的价格上涨而导致采购价格差异增加， 是由于当前的宏观供应链限制。
截至2022年9月30日的9个月的毛利润为150万美元，而截至2021年9月30日的9个月的毛利润为360万美元。毛利率减少210万美元，或58%，主要是由于一次性出售Dragon Wave库存约180万美元，由于与公司流动资金相关的挑战而亏损160万美元。此外，与2021财年同期相比，前九个月的产品利润率较低 ，以及由于当前宏观供应链限制导致制造和物流供应商的价格上涨，导致采购价格差异增加。
研发费用
截至2022年9月30日的三个月，研发支出为10万美元，而截至2021年9月30日的三个月的研发支出为210万美元。减少200万美元主要是由于流动资金挑战导致研发活动暂停而导致的合同劳动力和工资相关成本。
截至2022年9月30日的9个月，研发支出为180万美元，而截至2021年9月30日的9个月的研发支出为380万美元。减少200万美元主要是由于流动资金挑战导致研发活动暂停而导致的合同劳动力和工资相关成本。
虽然由于公司面临的流动性挑战，成本最近有所降低，但管理层预计这些成本将小幅增加 ，因为流动性的改善和公司在一定程度上扩大了资源以专注于增加收入。
销售额 和营销费用
在截至2022年9月30日的三个月中，销售和营销费用为000万美元，而截至2021年9月30日的三个月为300万美元。30万美元的减少主要是由于销售成本的减少和公司面临流动性挑战而进行的削减。
截至2022年9月30日的9个月，销售和营销费用为10万美元，而截至2021年9月30日的9个月的销售和营销费用为40万美元。30万美元的减少主要是由于销售成本的减少和公司面临流动性挑战而进行的削减。
虽然由于公司面临的流动性挑战，成本最近有所降低，但管理层预计这些成本将小幅增加 ，因为流动性的改善和公司在一定程度上扩大了资源以专注于增加收入。
31
一般费用 和管理费用
截至2022年9月30日的三个月，一般和行政费用为270万美元，而截至2021年9月30日的三个月为610万美元。340万美元的减少主要是由于我们的流动性挑战导致成本降低，导致工资和专业费用减少 。
截至2022年9月30日的9个月，一般和行政费用为1,380万美元，而截至2021年9月30日的9个月为1,950万美元。减少570万美元主要是由于我们的流动性挑战导致成本降低，导致工资和专业费用减少 。
虽然由于公司面临的流动性挑战，成本最近有所降低，但管理层预计这些成本将小幅增加 ，因为流动性的改善和公司在一定程度上扩大了资源以专注于增加收入。
折旧和摊销
截至2022年9月30日的三个月，折旧和摊销为70万美元，而截至2021年9月30日的三个月折旧和摊销为360万美元。减少290万美元主要是由于出售了我们的图森大楼(见下文)和设备， 在截至2022年6月30日的三个月中，为纠正无形资产的少报摊销而记录的40万美元的额外摊销部分抵消了这一减少额。
截至2022年9月30日的9个月，折旧和摊销为170万美元，而截至2021年9月30日的9个月折旧和摊销为1,050万美元。减少880万美元的主要原因是出售了我们的图森大楼和设备。
减损
截至2022年9月30日的三个月，减值为110万美元，而截至2021年9月30日的三个月为000万美元。贷方110万美元 是由于对2022年第二季度无形资产减值的多报进行了修正。
截至2022年9月30日的9个月的减值为1,470万美元，而截至2021年9月30日的9个月的减值为30万美元。增加1,440万美元主要是因为：
| ● | 750万美元的无形资产减值，原因是收入重新日历到较晚的时期；以及 |
| ● | 由于公司市值减少而产生的720万美元商誉减值。 |
出售Innovation Digital和Dragon Wave-X加拿大资产的亏损
在截至2022年9月30日和2021年9月30日的三个月中，Innovation Digital和Dragon Wave-X加拿大资产的销售没有亏损。
在截至2022年9月30日的9个月中，Innovation Digital和DragonWave-X Canada资产的销售亏损为260万美元 ，而截至2021年9月30日的9个月的亏损为000万美元。这一增长主要是由于向Dragon Wave-X Canada的买家转移了200万美元的成品库存，并将60万美元的知识产权返还给了Innovation Digital的原始所有者。
弃租亏损
截至2022年9月30日的三个月，租约放弃亏损为30万美元，而截至2021年9月30日的三个月的租约放弃亏损为2000万美元，原因是2022年放弃了我们在弗吉尼亚州的办公地点。
截至2022年9月30日的9个月，放弃租赁的亏损为1,160万美元，而截至2021年9月30日的9个月的租约放弃亏损为0,000万美元。增加的1,160万美元主要包括与放弃图森大楼租赁和相关租赁改进和库存有关的1,000万美元，与放弃达拉斯德克萨斯州办公空间和相关租赁改进有关的100万美元，与放弃弗吉尼亚尚蒂伊租赁和相关租赁改进和库存有关的30万美元，与放弃圣地亚哥加州租赁有关的20万美元，以及与归还各种运营租赁设备和放弃用于无人机存储的小型办公室或机场衣架有关的20万美元。
出售资产收益
在截至2022年9月30日的三个月中，出售资产的收益为0,000,000美元，而截至2021年9月30日的三个月为0,000,000美元。
在截至2022年9月30日的9个月中，出售资产的收益为840万美元，而截至2021年9月30日的9个月的收益为10万美元。830万美元的增长主要是由于2022年1月31日以1580万美元的现金出售了我们的图森大楼。图森大厦的账面价值为670万美元。该公司确认了出售资产的850万美元收益，该收益扣除了70万美元的相关交易成本。
32
其他 费用
截至2022年9月30日的三个月，其他支出为130万美元，而截至2021年9月30日的三个月的其他支出为40万美元。增加90万美元主要包括债务清偿损益增加80万美元和外币交易损益增加10万美元，但因利息支出减少30万美元而部分抵销。
截至2022年9月30日的9个月，其他支出为410万美元，而截至2021年9月30日的9个月的其他支出为630万美元。220万美元的减少主要包括330万美元债务清偿收益(亏损)的减少，但被利息支出增加130万美元部分抵消。
持续运营亏损
截至2022年9月30日的三个月和九个月，我们的持续运营净亏损分别为200万美元和4,030万美元，而与上述项目相关的持续运营净亏损分别为1,040万美元和3,710万美元。
停产亏损
截至2022年9月30日的三个月和九个月，我们来自非持续业务的净收益分别为000万美元和70万美元，而截至2021年9月30日的三个月和九个月的非持续业务净亏损分别为20万美元和40万美元。在截至2022年9月30日的9个月中，收入包括出售Sovereign塑料公司获得的110万美元收益。
流动性 与资本资源
流动性是指企业产生足够数量的现金以满足其现金需求的能力。截至2022年9月30日，我们的现金为60万美元，而2021年12月31日为190万美元 ，减少了130万美元，主要是运营活动中使用的1070万美元现金和760万美元的债务偿还，部分被2022年1月31日左右出售图森大楼的1510万美元现金收益所抵消。见注11-财产和设备，净额在简明综合财务报表的附注中，了解与出售图森大楼有关的更多 信息。
截至2022年9月30日，我们的营运资本赤字为1,050万美元，而截至2021年12月31日的营运资本赤字为360万美元。
截至2022年9月30日，我们与偿还债务有关的未贴现债务如下：
| ● | 与2022年剩余时间到期的债务有关的1420万美元； |
| ● | 与2023年到期的债务有关的10万美元； |
| ● | 390万美元与2026年后到期的债务有关。 |
在2022年9月30日之前，应注意以下事态发展：
| ● | 在1820万美元的未偿债务中，700万美元被转换为普通股；以及 |
| ● | 另外发行了面值为700万美元的期票。 |
我们未来运营的资本需求将取决于许多因素，包括我们业务的盈利能力和运营成本 。如果需要，我们不能确定是否会有任何额外的资金可用。通过出售股权或股权挂钩证券筹集的任何额外资本都可能稀释我们目前股东的所有权，还可能导致我们普通股的市场价格下降 。债务融资如果可行，可能会使我们面临限制性契约和巨额利息成本 。
正在进行 关注
随附的未经审核简明综合财务报表及附注已于编制时假设本公司将继续经营下去。截至2022年9月30日的9个月，我们在运营活动中使用的现金流为1,070万美元，截至2022年9月30日，我们的累计赤字为2.574亿美元，营运资本赤字为1,050万美元。
我们的财务经营业绩、累计赤字和营运资本等因素令人对我们继续经营下去的能力产生了极大的怀疑。根据我们目前的手头现金和本文所述的后续活动，我们目前手头只有足够的 现金按月运营，而不需要筹集额外资本或出售资产。由于我们的现金供应有限 ，我们的业务已尽可能缩减。我们继续探索与第三方和关联方提供额外资本的机会；但我们尚未达成任何提供必要资本的协议。在近期内，在我们的纳斯达克合规问题得到解决之前，筹集重要资金的机会将是有限的，如本文《纳斯达克合规发展》中所述。
33
我们 将继续采取上述行动，并努力增加收入和运营现金流，以满足我们未来的 流动性需求。然而，不能保证我们可能进行的任何融资努力都会成功。 如果我们不能及时获得额外的融资，我们可能不得不推迟供应商付款和/或启动成本削减，这将对我们的业务、财务状况和运营结果产生实质性的不利影响，最终可能会迫使我们 根据美国破产法停止运营、清算资产和/或寻求重组。
贷方和负债方的第 行
有关我们的债务或其他信贷安排的资料载于附注14-债务本季度报告第一部分第1项所载未经审计的简明合并财务报表的附注。
现金的来源和用途
| 在截至的9个月中 | ||||||||
| 9月30日， | ||||||||
| (金额以千为单位) | 2022 | 2021 | ||||||
| 经营活动中使用的现金流量 | $ | (10,706 | ) | $ | (33,121 | ) | ||
| 由投资活动提供(用于)的现金流 | 14,935 | (8,699 | ) | |||||
| 用于融资活动(由其提供)的现金流 | (7,163 | ) | 46,747 | |||||
| 非持续经营提供的现金流 | 1,632 | (2,857 | ) | |||||
| 现金及现金等价物净(减)增 | $ | (1,302 | ) | $ | 2,070 | |||
操作 活动
在截至2022年9月30日的9个月中，经营活动中使用的净现金为1,070万美元。经营活动中使用的现金净额主要包括持续经营的净亏损4,030万美元，但被非现金支出调整2,730万美元和因经营资产和负债水平变化产生的现金净额 部分抵销。
在截至2021年9月30日的9个月中，用于经营活动的现金净额为3310万美元。经营活动中使用的现金净额 主要包括持续经营净营业亏损3,710万美元，但被非现金支出调整数1,910万美元以及用于为经营资产和负债水平变化提供资金的现金净额1,510万美元部分抵销。
投资 活动
在截至2022年9月30日的9个月中，投资活动提供的净现金为1,490万美元。投资活动主要包括1,510万美元的建筑物销售收益，这部分被购买财产和设备的收入 抵消。
截至2021年9月30日的9个月中，用于投资活动的现金净额为870万美元。投资活动主要包括 用于为450万美元的业务收购、310万美元的物业和设备以及120万美元的无形资产提供资金的现金净额，但出售财产和设备的收益10万美元部分抵销了这部分现金净额。
为 活动提供资金
在截至2022年9月30日的9个月中，用于融资活动的现金净额为720万美元。融资活动主要包括偿还760万美元的债务和支付20万美元的优先股股息，这部分被60万美元的债务收益 所抵消。
在截至2021年9月30日的9个月中，融资活动提供的净现金为4670万美元。融资活动主要包括出售公开发售普通股所得款项净额4,500万美元及借款所得款项净额 1,420万美元，由偿还债务640万美元、发售成本530万美元及偿还有关的 方票据90万美元所抵销。
表外安排 表内安排
我们 没有任何表外安排对我们当前或未来的财务状况、财务状况、收入、费用、经营结果、流动资金、资本支出或 资本资源产生或可能产生重大影响。
关键会计政策和估算
截至2021年12月31日止年度的Form 10-K年报所载本公司经审核综合财务报表所载的本公司重大会计政策并无重大变动。
34
然而， 应该指出，2022年第二季度开始的业务发展(见附注3-停产业务 及附注20-其他业务发展)在本报告未经审计的综合财务报表的脚注中， 包括关于出售或退出某些业务和/或资产以及闲置员工的讨论。在截至2022年6月30日的三个月中，该公司确认了1160万美元的减值支出。在本季度内，本公司确定，任何报告单位的公允价值低于该报告单位的账面价值的可能性并不大。因此，自2022年9月30日起不需要进行中期减值测试，但公司可能需要在不久的将来确认额外的减值费用。
因此，为强调起见，我们再次在下面披露与长期资产和商誉相关的会计政策。
长期资产和商誉
公司按照ASC 360-10-35的规定对长寿资产进行核算，财产、厂房和设备、减值 或处置长期资产。本会计准则要求，只要发生事件或情况变化表明账面金额可能无法收回，就应对长期资产进行减值审查。将持有和使用的资产的可回收性是通过将资产的账面价值与资产预期产生的未来未贴现净现金流量进行比较来衡量的。 如果资产的账面价值超过其估计的未来现金流量，则按资产账面价值超过资产公允价值的金额确认减值费用。
公司按照美国会计准则第350条对商誉和无形资产进行会计处理。无形资产-商誉和其他。商誉 代表实体的购买价格超出所收购资产和承担的负债的估计公允价值。 ASC 350要求商誉和其他具有无限寿命的无形资产每年进行减值测试，或在 事件或情况表明资产的公允价值已降至低于其账面价值的情况下进行临时减值测试。
截至2022年6月30日，由于公司市值持续下降，公司确认了1160万美元的减值费用。截至2022年9月30日，由于公司并无新的重大发展，本公司决定不需要进行中期减值测试 ，因为任何无形资产或报告单位的公允价值不太可能低于其账面金额 。自2022年12月31日起，公司将进行年度减值测试，如果发生不利事件或环境变化(例如，总体经济状况恶化、获取资本的限制、实体经营环境恶化等)，公司届时可能需要确认额外的 减值费用。这会导致量化减值测试，并可能得出某些无形资产或报告单位的账面价值超过其公允价值的结论。
第 项3.关于市场风险的定量和定性披露
对于较小的报告公司，S-K法规不要求 。
第 项4.控制和程序
(A) 对披露控制和程序的评价。
《1934年证券交易法》规则13a-15(E)和15d-15(E)中定义了 披露控制和程序这一术语。 该术语是指公司的控制和程序，旨在提供合理的保证，确保公司在根据《证券交易法》提交或提交的报告中要求披露的信息在证券交易委员会指定的时间段内得到记录、处理、汇总和报告。我们的首席执行官兼代理首席财务官和会计官评估了截至本报告所涵盖期间结束时我们的披露控制和程序的有效性 。基于这一评估，我们的首席执行官和代理首席财务和会计官得出结论：截至本报告所述期间结束时，我们的披露控制和程序并不有效。
正如我们之前在截至2021年12月31日的财政年度Form 10-K年度报告的第9A项中披露的那样，管理层发现了我们的披露控制和程序中的以下重大弱点：
| ● | 虽然在现金和应付帐款的职责和控制的分离方面取得了改进，但由于我们的会计人员现在规模较小，我们并没有有效地分离某些会计职责。 |
| ● | 未及时核对因记录不当或遗漏的交易而受影响的账户余额；以及 |
| ● | 缺乏符合2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第404(A)节要求的记录和测试的内部控制。 |
我们正在对财务报告内部控制中的重大弱点进行补救。
(B) 财务报告内部控制变化。
在截至2022年9月30日的三个月内，我们对财务报告的内部控制没有发生变化，相比之下，我们在截至2021年12月31日的财政年度的Form 10-K年报中描述的对财务报告薄弱环节的内部控制已经或很可能对我们的财务报告内部控制产生重大影响。
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第二部分--其他信息
项目 1.法律诉讼
本公司截至2021年12月31日止年度的10-K表格年度报告第3项所讨论的任何法律程序均未有实质性进展，但如下所述除外。
大约在2022年11月14日，一家知识产权律师事务所在美国圣地亚哥加利福尼亚州南区地区法院对该公司提起诉讼。原告称，他们为公司及其子公司工作，欠 约75,000美元。
2022年11月15日左右，本公司解决了萨古纳前雇员的索赔问题，这些员工于2022年7月17日左右向以色列拿撒勒地区法院提出了针对萨古纳的破产请求，编号27624-07-22。这些前雇员在2022年9月30日之后提出的约200,000美元索赔已得到解决，诉讼于2022年11月17日左右被驳回。
2023年1月10日左右，一家招聘和招聘公司在德克萨斯州科林县县法院获得了针对该公司的违约判决，案件编号004-01539-2022年，本金134,650美元，判决前利息4,542美元，法庭费用425美元，律师费6,300美元，判决后利息7%。
2023年1月9日，InduaPower一家子公司的一名前雇员向亚利桑那州皮马县高级法院提起诉讼，案件编号：C20230116。原告声称，他被拖欠最低工资和加班费、违反雇佣合同、报复性解雇，并声称有数额不详的损害赔偿。我们对原告的指控提出异议，我们打算 积极为诉讼辩护。
第 1a项。风险因素
读者 应仔细查看“第1A项”中包含的风险因素。我们于2022年8月16日向美国证券交易委员会提交的2021财年10-K表格年度报告中的风险因素。但是，由于公司最近的活动，已确定以下额外的风险因素：
该公司可能从纳斯达克退市
| ● | 最低投标价格 。由于我们普通股的价格，本公司不符合纳斯达克上市规则第5550(A)(2)条，即1.00美元的最低收盘价要求 (“最低出价”)。该公司要求其普通股继续在纳斯达克资本市场上市，并要求获得更多时间以重新遵守最低投标价格要求。经过纳斯达克听证会小组(“小组”)的听证会，小组批准了公司继续上市的请求，条件是 必须在2022年2月2日之前证明纳斯达克遵守了最低投标价格要求。专家组于2023年2月8日批准了公司的延期请求，以获得股东对反向股票拆分提议的批准，并在2023年2月24日之前证明遵守了上市规则第5550(A)(2)条。为了实现这一目标，该公司向其股东提出了反向拆分提议，并在2023年2月8日的年度股东大会上获得批准。同样在2023年2月8日，公司董事会 将反向股票拆分比例定为100比1，并批准通过了我们修改和重新修订的公司章程 修正案证书，于晚上11点59分生效。东部时间2023年2月9日，实施股票反向拆分。 公司的普通股于2023年2月10日开始在纳斯达克资本市场以拆分后的基础上交易，交易代码与新的CUSIP编号205650401相同。但是，不能保证我们一定能够遵守纳斯达克上市规则。 |
截至本文提交时，我们普通股前一天的收盘价约为每股3.16美元。
| ● | 提交 要求。本公司未遵守纳斯达克上市规则第5250(C)(1)条的规定，该规则要求上市公司及时向美国证券交易委员会(“美国证券交易委员会”)提交所有必需的定期财务报告(“提交要求”)。 本公司拖欠提交截至2022年9月30日的10-Q表格季度报告。公司要求 其普通股继续在纳斯达克资本市场上市，并要求获得更多时间以重新遵守备案要求。 听证会后，陪审团批准了公司的继续上市请求，但须证明符合纳斯达克的 备案要求，将拖欠的10-Q表备案，包括在2023年2月24日之前提交截至2022年9月30日的季度10-Q报表，以及其他一些条件。在2023年2月24日或之前提交截至2022年9月30日的本季度报告 Form10-Q时，公司应符合提交要求。然而，我们不能保证纳斯达克能够在截止日期前提交其拖欠的10-Q表格，也不能保证公司能够或继续遵守微博上市规则。 |
不能保证公司将在宽限期内重新获得合规，或能够在未来继续遵守纳斯达克的上市要求 。如果我们未能在宽限期内重新获得合规，纳斯达克将通知我们，我们的普通股、我们的A系列累积可赎回永久优先股(“A系列优先股”)和我们的权证将 从纳斯达克资本市场退市。
如果我们的证券从纳斯达克退市，其中可能会导致许多负面影响，包括对我们的普通股价格产生不利影响，我们的普通股和优先股的流动性减少，获得融资的难度加大，员工可能失去信心，机构投资者失去兴趣，业务发展机会减少。
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第 项2.股权证券的未登记销售和收益的使用
在报告期内未发生根据S-K条例第701项要求披露的未登记证券的出售，但下列情况除外：
在2022年7月22日至2022年9月23日期间，我们以加权平均转换价格每股9.34美元，在转换已发行的优先担保可转换本票的某些本金后，向两名认可投资者发行了总计165,358股普通股。该等股份由本公司根据证券法第3(A)(9)条豁免注册而发行。
在2022年10月4日至2022年12月9日期间，我们在转换已发行的优先担保可转换本票的某些本金和利息时，向两名经认可的投资者发行了总计1,310,911股我们的普通股，加权平均转换价格为每股4.40美元。该等股份由本公司根据证券法第3(A)(9)条 豁免注册而发行。
第 项3.高级证券违约
(A) 高级证券违约
关于我们于2021年1月29日收购Fastback，我们向卖方发行了本金总额1,120万美元的可转换本票，将于2026年1月29日到期。可转换本票中有一项规定，如果公司未能及时提交其必要的证券备案文件，可以宣布违约事件 。该公司拖欠了 其10-Q报表。到目前为止，虽然可转换本票持有人保留了他们的权利，但可转换本票 尚未宣布违约，公司计划重新遵守此类申请。在提交截至2022年9月30日的10-Q表格中的本季度报告后，公司将遵守提交要求。未对本公司采取任何不利行动，我们预计只要重新获得备案合规，就不会采取任何不利行动。在2023年1月，根据有限的时间要约，某些Fastback可转换本票持有人同意修改其票据，并将其票据本金和应计利息总计130万美元转换为280,625股公司普通股。
于2021年5月27日，吾等与一名投资者订立证券购买协议，根据该协议，吾等向投资者出售一张原始本金为1,100万美元的优先担保 可转换本票及认股权证，以购买最多18,200股本公司普通股，每股票面价值0.0001美元，买入价为1,000万美元(相当于票据的原始发行折扣10.0%)， 我们于2021年5月28日收到500万美元，于2021年6月2日收到500万美元。2021年8月25日，我们对截至2021年5月27日的证券购买协议进行了第一次修订 和有限豁免，并对可转换票据进行了修订和重述。
经修订的票据将于2023年5月27日到期，年利率为6%，自融资之日起计算。从2021年11月开始，我们被要求每月支付利息和本金，分18次平均每月支付611,000美元。我们有权 以普通股的形式支付利息和本金，普通股的估值将是紧接该普通股发行日期 前十个交易日普通股日成交量最低的五个交易日加权平均价格的90%。2022年4月15日左右，由于公司未能及时提交10-K表格的年度报告，该票据发生违约。根据该票据的条款，本金金额中增加了未偿还本金的5%(5%)的强制性违约金额。此外，持有人可不时要求以普通股的 形式偿还，该普通股的估值将为紧接转换通知发出日期前二十个交易日内普通股每日成交量加权平均价最低的三个交易日的平均值的80%。截至2022年9月30日，本票据的未偿还本金总额约为300万美元。截至本申请日，该票据的本息合并余额约为50,000美元。
于2021年8月25日，吾等与一名投资者订立证券购买协议，据此吾等向投资者出售一张原始本金为580万美元的高级 有担保可转换本票及认股权证，以购买最多13,158股本公司普通股，每股票面价值0.0001美元(“普通股”)，购买价为500万美元(相当于票据原始发行折扣16.0%)，于2021年8月26日收到500万美元。
票据将于2023年8月25日到期，年利率为6%，自融资之日起计息。从2021年11月开始，我们被要求按月支付利息和本金，分18次平均每月支付322,000美元。只要我们普通股的股票根据修订后的1933年证券法登记转售，或者可以不受股票数量或销售方式的限制而出售，我们就有权以额外普通股的形式支付利息和本金， 这些普通股的估值将是紧接该等普通股发行日期前十个交易日普通股每日成交量加权平均价格最低的五个交易日平均价格的90%。2022年4月15日左右，由于公司未能及时提交10-K表格的年度报告，这份 票据发生违约。根据该票据的条款， 未偿还本金金额的5%(5%)的强制性违约金额被添加到本金金额中。此外，持股人可不时以普通股的形式要求偿还，普通股的价值将为紧接转换通知发出日期前二十个交易日内普通股每日成交量最低的三个交易日加权平均价的80% 。截至2022年9月30日，本票据的未偿还本金总额约为280万美元。截至本文件提交之日，该票据的本息合并余额约为180,000美元。
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于2019年11月，Dragon Wave与一名个人贷款人订立一项有抵押贷款协议，据此Dragon Wave获得一笔200万美元贷款，年利率为9%，原定于2021年11月26日到期。应计利息按复利计算，每半年支付一次，时间为每年的5月和11月。本金在到期时应全额到期，但可预付全部或部分本金而不受惩罚。贷款以Dragon Wave的全部资产作抵押，并由ComSovereign Corp.担保。于2021年1月，本票据的本金总额为100万美元，加上所有相关的应计利息及收费，以换取普通股股份及购买普通股股份的认股权证。2022年1月，总共向票据持有人支付了500,000美元。截至本文件提交之日，该票据的剩余本金余额为500,000美元。
于2022年4月29日左右，该公司以500,000美元的收购价向一名投资者出售了一张原始发行的贴现票据，金额为550,000美元。该票据约于2022年7月29日到期，到期日后的违约利率为12%。截至本申请日期，该票据的剩余本金余额为550,000美元。
(B)支付股息方面的物质拖欠。
于2021年10月29日，本公司公开发售320,000股本公司新指定的9.25%A系列累计可赎回永久优先股，每股面值0.0001美元(“A系列优先股”)，公开发售价格为每股25美元，这是A系列优先股的初步清算优先股。
A系列优先股已在纳斯达克资本市场挂牌上市，交易代码为“COMSP”。
A系列优先股的股息 年利率为每股25美元清算优先股(相当于年率2.3125美元)的9.25%，于每月第二十(20)日左右每月支付拖欠股息。A系列优先股的股息为累计股息。本公司自2021年11月20日左右开始派发股息，并按月派息至2022年5月20日。
2022年5月25日左右，公司宣布暂停支付A系列优先股，以保存现金。自2022年6月20日起，A系列优先股的股息每月约为61,664美元。提交应计股息申请之日的拖欠总额约为554,976美元。
第 项4.矿山安全信息披露
不适用 。
第 项5.其他信息
无
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物品 6.展示
以下文件作为本报告的一部分提交，或通过引用并入本报告：
| 展品 号码 |
描述 | |
| 31.1 | 根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302条通过的《交易法》第13a-14(A)和15d-14(A)条对首席执行官的证明 | |
| 31.2 | 根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302节通过的《交易法》第13a-14(A)和15d-14(A)条对首席财务官的证明 | |
| 32.1 | 根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906条通过的《美国法典》第18编第1350条对首席执行官的证明 | |
| 32.2 | 根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906节通过的《美国法典》第18编第1350条对首席财务官的证明 | |
| 101.INS | 内联XBRL实例文档 | |
| 101.SCH | 内联XBRL分类扩展架构文档 | |
| 101.CAL | 内联XBRL分类扩展计算链接库 文档 | |
| 101.DEF | 内联XBRL分类扩展定义Linkbase 文档 | |
| 101.LAB | 内联XBRL分类扩展标签Linkbase文档 | |
| 101.PRE | 内联XBRL分类扩展演示文稿Linkbase 文档 | |
| 104 | 封面交互数据文件(格式为内联 XBRL，包含在附件101中) |
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签名
根据1934年《证券交易法》的要求，注册人已正式授权以下签署人代表其签署本报告。
| 中国移动控股有限公司 | |
| 日期：2023年2月24日 | /s/David A.奈特 |
| David A·奈特 | |
| 首席执行官 | |
| (首席行政主任) | |
| 日期：2023年2月24日 | /s/David A.奈特 |
| David A·奈特 | |
| 署理主要财务及 会计人员 |
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