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美国
美国证券交易委员会
华盛顿特区，20549
表格10-K
☒根据1934年《证券交易法》第13或15(D)条提交的年度报告
截至本财政年度止12月31日, 2022
☐根据1934年《证券交易法》第13或15(D)条提交的过渡报告
由_至_的过渡期
佣金文件编号001-35095
联合社区银行公司。
(注册人的确切姓名载于其章程)
佐治亚州 58-1807304
(成立为法团的国家) (国际税务局雇主身分证号码)
骇维金属加工515东段125号 
布莱斯维尔, 佐治亚州
30512
(主要执行办公室地址)(邮政编码)
注册人的电话号码，包括区号：(706) 781-2265
根据该法第12(B)条登记的证券：
每个班级的标题交易代码注册的每个交易所的名称
普通股，每股面值1美元UCBI纳斯达克全球精选市场
存托股份，每股相当于第一系列非累积优先股股份的千分之一权益UCBIO纳斯达克全球精选市场
根据该法第12(G)条登记的证券：无
如果注册人是证券法规则405中定义的知名经验丰富的发行人，请用复选标记表示。是☒ 不是☐
用复选标记表示注册人是否不需要根据该法第13节或第15(D)节提交报告。是☐ 不是☒
用复选标记表示注册人(1)是否在过去12个月内(或注册人被要求提交此类报告的较短时间内)提交了1934年《证券交易法》第13节或第15(D)节要求提交的所有报告，以及(2)在过去90天内是否符合此类提交要求。是☒不是☐
用复选标记表示注册人是否在过去12个月内(或在注册人被要求提交此类文件的较短时间内)以电子方式提交了根据S-T规则第405条(本章232.405节)要求提交的每个交互数据文件。是☒不是☐
用复选标记表示注册人是大型加速申报公司、加速申报公司、非加速申报公司、较小的报告公司或新兴成长型公司。见《交易法》第12b-2条规则中“大型加速申报公司”、“加速申报公司”、“较小申报公司”和“新兴成长型公司”的定义。
大型加速文件服务器☒加速文件管理器☐
非加速文件服务器☐规模较小的报告公司☐
新兴成长型公司☐
如果是一家新兴的成长型公司，用复选标记表示注册人是否已选择不使用延长的过渡期来遵守根据《交易所法》第13(A)节提供的任何新的或修订的财务会计准则。☐
用复选标记表示注册人是否提交了一份报告，证明其管理层根据《萨班斯-奥克斯利法案》(《美国联邦法典》第15编，第7262(B)节)第404(B)条对其财务报告内部控制的有效性进行了评估，该评估是由编制或发布其审计报告的注册会计师事务所进行的。☒
如果证券是根据该法第12(B)条登记的，应用复选标记表示登记人的财务报表是否反映了对以前发布的财务报表的错误更正。☐
用复选标记表示这些错误更正中是否有任何重述需要对注册人的任何执行人员在相关恢复期间根据第240.10D-1(B)条收到的基于激励的补偿进行恢复分析。☐
用复选标记表示注册人是否是空壳公司(如《交易法》第12b-2条所定义)。是☐不是 ☒
截至2022年6月30日(注册人最近完成的第二财季的最后一个营业日)，非关联公司持有的注册人有投票权和无投票权普通股的总市值为#美元，参照此类普通股的收盘价(每股30.19美元)计算。3,187,685,387.
截至2023年1月31日，有115,031,867联合社区银行股份有限公司已发行和已发行的普通股。
以引用方式并入的文件
将于2023年5月17日举行的2023年股东周年大会的注册人委托书的部分内容(“2023年委托书”)在此并入第三部分作为参考。


联合社区银行公司。
表格10-K
索引
定义术语词汇表
3
前瞻性陈述
5
第一部分
第1项。
业务
7
第1A项。
风险因素
22
项目1B。
未解决的员工意见
37
第二项。
属性
37
第三项。
法律诉讼
37
第四项。
煤矿安全信息披露
37
   
第II部
   
第五项。
注册人普通股市场、相关股东事项与发行人购买股权证券
38
第六项。
已保留
39
第7项。
管理层对财务状况和经营成果的探讨与分析
40
第7A项。
关于市场风险的定量和定性披露
63
第八项。
财务报表和补充数据
64
管理层关于财务报告内部控制的报告
65
独立注册会计师事务所报告(PCAOB ID238)
66
合并财务报表和附注
67
第九项。
会计与财务信息披露的变更与分歧
124
第9A项。
控制和程序
124
项目9B。
其他信息
124
项目9C。
关于妨碍检查的外国司法管辖区的披露
124
   
第三部分
  
   
第10项。
董事、高管与公司治理
125
第11项。
高管薪酬
125
第12项。
某些实益拥有人的担保所有权以及管理层和相关股东的事项
125
第13项。
某些关系和相关交易，以及董事的独立性
125
第14项。
首席会计费及服务
125
   
第四部分
  
   
第15项。
展品和财务报表附表
126
第16项。
表格10-K摘要
128
   
签名
 
129


2


定义术语词汇表

本报告通篇可使用下列术语，包括合并财务报表和相关附注。

术语定义
ACL信贷损失准备
受影响的基准Libor和其他基准利率取决于LIBOR的可用性
AFS可供出售
美国铝业公司资产/负债管理委员会
AOCI累计其他综合收益(亏损)
阿奎斯塔
Aquesta Financial Holdings，Inc.及其全资子公司Aquesta Bank
阵列替代参考率
ASC会计准则编撰
ASC 326ASC主题326，金融工具--信贷损失
ASU会计准则更新
《六六六法案》1956年修订的《银行控股公司法》
银行联合社区银行
冲浪板联合社区银行公司董事会
博利银行自营人寿保险
CECL当前预期信用损失模型
CET1普通股权益1级
CFPB消费者金融保护局
CME芝加哥商品交易所
公司联合社区银行，Inc.(可与下面的“联合”互换)
CRA《社区再投资法案》
CVA信用估值调整
《多德-弗兰克法案》《多德-弗兰克华尔街改革和消费者保护法》
水滴股利再投资和股票购买计划
差热分析递延税项资产
DTL递延税项负债
联邦抵押协会联邦全国抵押贷款协会
FASB财务会计准则委员会
FDIC美国联邦存款保险公司
美联储联邦储备系统
FHLB联邦住房贷款银行
FINRA金融业监管局
FinTrust
FinTrust Capital Partners，LLC及其运营子公司FinTrust Capital Advisors，LLC，FinTrust Capital Benefits Group，LLC和FinTrust Brokerage Services，LLC
第一个迈阿密First Miami Bancorp，Inc.及其全资子公司南迈阿密第一国民银行
房地美联邦住房贷款抵押公司
FTE全额应税等价物
GADBF佐治亚州银行和金融部
公认会计原则美国普遍接受的会计原则
《格拉斯哥法案》《格拉姆-利奇-布莱利法案》
GSE美国政府支持的企业
HELOC房屋净值信用额度
3

控股公司非合并基础上的联合社区银行
HTM持有至到期
伦敦银行同业拆借利率美元伦敦银行同业拆息
LIHTC低收入住房税收抵免
MBS抵押贷款支持证券
MD&A管理层对财务状况和经营成果的探讨与分析
修改后的退休计划美联航无资金来源的非缴费固定收益养老金计划
纳斯达克全国证券交易商自动报价证券市场协会
纳维塔斯Navitas Credit Corp.
现在可转让提款令
NPA不良资产
保监处其他综合收益
奥利奥拥有的其他房地产
《爱国者法案》通过提供拦截和阻挠恐怖主义所需的适当工具来团结和加强美国
PCD购买的信用不良贷款
PPP工资保障计划
进展进步金融公司及其全资子公司进步银行和信托
PSU市场条件下基于业绩的限制性股票单位奖励
可靠的瑞安银行及其全资子公司瑞安银行
报告表格10-K的年报
ROU资产使用权资产
RWA风险加权资产
SBA美国小企业管理局
SCBFI南卡罗来纳州金融机构委员会
美国证券交易委员会美国证券交易委员会
软性有担保的隔夜融资利率
SIPC证券投资者保护公司
TDR问题债务重组
三个海岸三岸银行股份有限公司
美国财政部美国财政部
UCBI联合社区银行及其直接和间接子公司
UCMS联合社区按揭服务
UCPs联合社区支付系统有限责任公司
美联航联合社区银行及其直接和间接子公司
美国农业部美国农业部

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有关前瞻性陈述的注意事项
本报告包含符合1995年《私人证券诉讼改革法》的前瞻性陈述。具体而言，“业务”、“风险因素”和“管理层对财务状况和经营结果的讨论和分析”中的信息包括前瞻性陈述。前瞻性陈述既不是对历史事实的陈述，也不是对未来业绩的保证，一般可通过使用“相信”、“预期”、“可能”、“将”、“可能”、“应该”、“项目”、“计划”、“目标”、“指标”、“潜在”、“估计”、“形式”、“寻求”、“打算”或“预期”等前瞻性术语加以识别。前瞻性陈述包括对战略、财务预测、指导和估计(包括其基本假设)的讨论，关于各种交易或事件的计划、目标、预期或结果的陈述，以及关于我们未来业绩、运营、产品和服务的陈述，应谨慎看待。
由于前瞻性陈述与未来有关，它们会受到已知和未知的风险、不确定性、假设和环境变化的影响，其中许多风险不在我们的控制范围之内，很难预测发生的时间、程度、可能性和程度，这可能会导致实际结果与该陈述所暗示或预期的结果大不相同。除非法律另有要求，否则我们明确不承担公开更新任何前瞻性声明的义务，无论是书面还是口头的，无论是由于新信息、未来发展或其他原因而不时做出的。可能导致我们的实际结果和财务状况与前瞻性陈述中指出的大不相同的重要因素，除了本报告第1A项下详细描述的那些因素--“风险因素”--包括但不限于以下因素：
•不利影响一般经济、房价、房地产市场、就业市场、消费者信心、借款人的财务状况和消费者消费习惯的负面经济和政治条件，可能影响不良资产、冲销和拨备支出水平等；
•与经济状况、审查结论或监管发展相关的贷款承保、信用审查或损失保单的变化，无论是目前存在的，还是可能受到与新冠肺炎大流行相关的条件的影响；
•新冠肺炎疫情的持续影响以及其他流行病或公共卫生状况对我们经营所在的经济和商业环境的潜在影响；
•与我们的业务相关的战略、市场、运营、流动性和利率风险；
•利率环境的潜在波动或意想不到的变化，包括美联储进行的利率变化、替换伦敦银行间同业拆借利率和替换或改革其他利率基准，以及现金流重估可能会减少净息差和/或已发放或持有的贷款的数量和价值以及其他金融资产的价值；
•我们缺乏地域多样化，以及我们所在的国家或地方经济中任何意想不到的或比预期更大的不利条件；
•我们的贷款集中在可能经历意想不到或比我们经营的国家或地方经济中的其他行业或部门更大的不利条件的行业或部门；
•向新的地域或产品市场扩张的风险；
•与我们识别和完成未来合并或收购的能力以及我们成功扩展和整合我们收购的业务和运营的能力有关的风险；
•我们吸引和留住关键员工的能力；
•来自金融机构和包括非银行金融技术提供商在内的其他金融服务提供商的竞争，以及我们吸引其他金融机构客户的能力；
•因客户、第三方服务提供商或员工的欺诈和疏忽行为造成的损失；
•网络安全风险以及我们的网络和网上银行门户网站以及我们与之签约的系统或合同方的脆弱性，容易受到未经授权的访问、计算机病毒、网络钓鱼计划、垃圾邮件攻击、人为错误、自然灾害、断电和其他可能对我们的业务和财务业绩或声誉产生不利影响的安全漏洞的影响；
•我们依赖第三方提供我们业务运营所需的业务基础设施和服务的关键组件；
•我们可能需要作出大量开支，以跟上监管措施和金融服务市场迅速的科技转变的步伐；
•资金的可获得性和可获得性；
•可能对我们造成不利影响的立法、法规或会计变更；
•由于CECL方法导致的ACL的波动性，无论是单独的，还是可能受影响我们业务的条件影响的；
•当前或未来的诉讼、监管程序、审查、调查或类似事项或与之相关的事态发展造成的不利结果(包括判决、费用、罚款、声誉损害、无法获得必要的批准和/或其他负面影响)；
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•任何可能导致我们得出任何资产减值的结论的事项，包括商誉等无形资产；
•限制我们从银行向控股公司宣布和支付股息和其他分配的能力，这可能会影响控股公司的流动性，包括向股东支付股息或采取其他资本行动的能力；
•我们无法控制的事件的潜在影响，这些事件可能对金融市场和经济产生不稳定的影响，例如战争或恐怖活动、俄罗斯入侵乌克兰、我们客户供应链的中断、运输中断、必要的公用事业中断或贸易争端和相关关税；以及
•在我们提交或提交给美国证券交易委员会的文件中披露的其他风险和不确定性，任何这些风险和不确定性都可能导致实际结果与此类前瞻性声明中明示、暗示或以其他方式预期的未来结果大不相同。

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第一部分
除文意另有所指外，术语“本公司”、“本公司”或“本公司”均指联合社区银行及其直接和间接子公司，包括联合社区银行。
项目1.业务

概述

联合社区银行公司是佐治亚州的一家公司，成立于1987年，总部设在佐治亚州的布莱斯维尔。根据BHC法案，我们是一家银行控股公司，截至2021年7月1日，我们是一家根据GLB法案的金融控股公司。我们主要通过我们的主要子公司联合社区银行提供多元化的金融服务。该银行成立于1950年，是一家佐治亚州特许银行，并转换为南卡罗来纳州特许银行，于2021年7月1日生效。我们通过在佐治亚州、南卡罗来纳州、北卡罗来纳州、田纳西州和佛罗里达州的收购和战略增长相结合的方式实现了增长，并通过我们的SBA/USDA贷款和设备金融业务在全国范围内实现了增长。截至2022年12月31日，我们的总资产为240亿美元。2023年1月3日，我们收购了Progress，进入了阿拉巴马州市场。

作为一家金融控股公司，我们协调合并企业的财务资源，并维持旨在协调选定政策和活动的财务、运营和行政控制制度，包括第二部分第9A项所述。

最新发展动态

收购Relant

2022年1月1日，我们收购了总部设在纳什维尔郊区田纳西州布伦特伍德的Relant银行。Relant在田纳西州经营着一个25个分支机构的网络，主要位于纳什维尔、克拉克斯维尔和查塔努加大都市地区。它还有一个总部设在诺克斯维尔的人造住房金融集团。在这次收购中，我们收购了29.6亿美元的资产，承担了26.6亿美元的负债。

收购Progress

年终后，于2023年1月3日，美联航完成了对总部位于阿拉巴马州亨茨维尔的Progress银行的收购。Progress在阿拉巴马州和佛罗里达州狭长地带经营着13家分支机构。截至2022年12月31日，Progress报告的总资产为17.6亿美元，总贷款为14.8亿美元，总存款为13.4亿美元。

收购第一迈阿密

年终之后，2023年2月13日，美联航宣布达成协议，收购总部位于佛罗里达州南迈阿密的第一迈阿密银行。First Miami在迈阿密大都市区设有3个办事处，截至2022年12月31日，其总资产为10亿美元，总贷款为5.94亿美元，总存款为8.67亿美元。除了传统的银行产品，First Miami还提供私人银行、信托和财富管理业务，管理的资产约为3.12亿美元。合并还有待监管部门的批准、第一迈阿密股东的批准和其他常规条件，预计将于2023年第三季度完成。

我们提供的主要业务和服务

我们为商业、零售、政府、教育、能源、医疗保健和房地产行业提供广泛的金融产品和服务。 这包括各种存款产品、担保和无担保贷款、抵押贷款、支付和商务解决方案、设备金融服务、财富管理、信托服务、私人银行、投资咨询服务、保险服务和其他相关金融服务。这些产品和服务通过各种渠道提供，包括我们的分支机构、其他办公室、互联网和移动应用程序。

我们的业务模式将本地银行对卓越客户服务的承诺与大型机构的产品和专业知识结合在一起。我们有一种强大的文化，专注于我们所说的“银行业黄金法则”--以我们希望被对待的方式对待彼此和我们的客户。我们的存在是为了服务我们的客户，我们致力于通过卓越的产品、对客户的奉献和服务于我们所在的社区，让生活变得更美好。

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我们是一家专注于当地的社区银行，辅之以经验丰富的集中支持，为我们规模更大、更复杂的客户提供产品和服务。我们的组织结构反映了这些优势，每个市场的当地领导者和市场咨询委员会与我们商业银行解决方案部门的产品专家合作运作。我们相信，这种服务和专业知识的结合使我们脱颖而出，并有助于我们建立长期关系的战略。
借贷活动

我们为个人、小型企业、中型商业企业和非营利组织提供全方位的贷款服务，包括房地产贷款、消费贷款和商业贷款。我们还发起贷款，部分由小企业管理局担保，少量由美国农业部贷款计划担保。截至2022年12月31日，我们的合并贷款为153亿美元，占总合并资产的64%。我们收取的贷款利率随风险程度、贷款期限和贷款金额而异，并进一步受到竞争压力、存款成本、资金可获得性和政府监管的影响。

我们最重要的贷款类别是为业主自住房地产、商业收入房地产、商业和工业设备和运营贷款以及个人住宅担保的消费贷款提供融资的贷款类别。我们的大部分贷款都是在担保的基础上发放的。

我们的大部分贷款是发放给位于我们在佐治亚州、南卡罗来纳州、北卡罗来纳州、田纳西州和佛罗里达州的银行所在地附近市场地区的客户，包括在我们市场地区有季节性住所的客户。我们的SBA/USDA和设备融资贷款的很大一部分是在全国范围内向我们直接市场区域以外的客户发放的。

我们的全方位服务零售抵押贷款部门UCMS被批准为房利美和房地美的销售商/服务商，提供固定和可调整利率的住房抵押贷款。2022年期间，世行发起了15.3亿美元的住宅抵押贷款，用于购买住房和为现有抵押贷款债务进行再融资。这些抵押贷款中的大多数是在二级市场出售的，除了违反保修外，没有向我们追索。我们保留了大部分出售的抵押贷款的利息。
有关我们贷款活动的更多信息，请参阅本报告第II部分第7项MD&A“资产负债表审查”部分中“贷款”一节。
存款活动
存款是我们贷款和其他投资活动的主要资金来源。我们为客户提供多种存款产品，包括支票账户、储蓄账户、货币市场账户和其他存款账户。一般来说，我们试图将存款利率维持在一个有竞争力的水平。我们的大部分存款来自我们当地市场的客户。有关我们存款账户的更多信息，请参阅本报告第二部分第7项MD&A中“存款”一节。
投资
我们利用我们的投资组合以可接受的风险水平为过剩资金提供投资，同时提供流动性为贷款需求提供资金或抵消存款的波动。我们的投资组合主要包括住宅和商业抵押贷款支持证券、资产支持证券、美国财政部、美国机构和市政债券。许多证券被我们归类为AFS，并在每个资产负债表日期以公允价值记录在我们的资产负债表上。AFS证券的公允价值变动通常直接记录在我们的股东权益账户中，不在我们的损益表中确认。
财富管理、信托和保险
通过我们的财富管理部门，我们提供财务规划服务、定制的投资组合管理和投资建议，利用开放的架构方法选择资产管理公司。我们还提供信托服务来管理受托资产。海滨资本管理公司和FinTrust Capital Advisors，LLC是注册投资顾问公司，为希望使用独立托管人的客户提供投资咨询服务。FinTrust Insurance and Benefits，Inc.作为一家独立的保险机构为我们的客户运营。我们还经营FinTrust Brokerage Services，LLC，一家注册经纪交易商。
通过我们的联合社区咨询服务部，我们通过向客户销售非存款投资产品和保险产品(包括人寿保险、长期护理保险和递延纳税年金)来产生手续费收入。我们与第三方经纪商/交易商LPL Financial建立了联系，以促进这一业务。
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再保险和商业服务
我们拥有一家专属自保保险子公司NLFC再保险公司，该公司为我们的设备融资部门提供设备融资的财产保险合同提供再保险。
我们通过UCP为我们的商业和小型企业客户提供支付处理服务。UCPS是世界银行与商业服务提供商、Fiserv，Inc.的子公司三叶草的合资企业。
其他一般信息

附属公司

我们于2022年12月31日的综合营运附属公司列于本报告附件21。技术和监管细节如下：

•本银行受监管，详情请参阅监督和监管在下面这一项中。
•金融信托资本顾问公司和海滨资本管理公司已在美国证券交易委员会注册为投资顾问。
•海滨资本管理公司在佛罗里达州注册为投资顾问。
•金融信托经纪服务有限责任公司在美国证券交易委员会及其所有开展业务需要注册的州注册为经纪交易商，并是FINRA/SIPC的成员。
•FinTrust Insurance and Benefits，Inc.在其开展业务所需许可的所有州都获得了保险代理的执照。

战略交易--收购和扩张

我们商业战略的一个要素是考虑在我们相信我们的运营模式将取得成功的有吸引力的市场中扩张或增强我们的存在的机会。我们已经进入了新的市场，并通过建立新的分支机构和服务地点以及有选择地收购现有的市场参与者来扩大我们的产品供应。我们有机地发展了一批商业贷款业务，提供当地商业地产、中端市场、老年生活、可再生能源、建筑商融资和资产贷款服务。我们通常寻找具有相似文化和对客户服务承诺的收购合作伙伴。收购通常涉及支付高于账面价值和市场价值的溢价，因此，在未来的任何交易中，我们的账面价值可能会被稀释。我们的目标是利用现实的增长和费用削减假设，保持任何有形账面价值稀释的合理回收期，并实现诱人的投资回报。我们进行任何潜在收购的能力将取决于各银行监管机构的审查和批准。

客户集中度

我们或我们的任何重要子公司都不依赖于单一客户或极少数客户。

历年季节性

我们没有经历实质性的季节性；然而，我们确实经历了某些收入、支出和信贷趋势的季节性变化。从历史上看，这些变化在一定程度上增加了商业银行业务的某些支出，减少了某些收入，主要是在每年的第一季度。

此外，我们在某些业务活动中会经历季节性变化，这会影响我们的收入以及我们的资产和负债余额。我们的抵押贷款业务在第二和第三季度往往是季节性强劲的，与购房趋势相关。我们的商业贷款业务(包括SBA和Navitas)在第一季度往往季节性较弱，在第四季度往往季节性较强。此外，我们的政府存款余额往往在第三和第四季度最强劲，与他们的税收收入相关。

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周期性

银行业

金融服务在关键方面促进了商业和消费经济活动。因此，在许多方面，金融服务业的表现往往反映出它所服务的经济体的表现。因此，我们的银行业务广泛而强烈地依赖于美国经济的规模和实力。

一般来说，当美国经济处于商业周期的扩张阶段时，我们会经历贷款增长，贷款收入往往会上升(假设静态利率)，信贷损失往往会下降，手续费收入往往会增加。在合同阶段，这些模式往往会发生逆转。这些因素对我们的经营业绩的影响可能是巨大的，特别是如果它们同时持续上升或下降的话。

我们的银行业务高度依赖于利率水平、联邦货币政策是宽松还是紧缩，以及利率收益率曲线的形状。这些因素也是周期性的，与上述商业周期有着复杂的联系。

这些因素及其对我们的影响往往是混合的，而不是一贯的积极或消极。例如，低利率减少了我们赚取的利息收入，降低了我们的融资成本，往往会刺激经济活动和贷款增长，并通过降低偿债能力，往往会缓解客户的财务压力，降低违约风险。更陡峭的收益率曲线，即长期利率明显高于短期利率，通常对我们的净息差有利，因为较低的短期利率将使我们的存款成本保持在较低水平，而较高的长期利率将支持我们可以收取的贷款利率。但如果利率降到足够低的水平(就像2022年之前那样)，收益率曲线可能会变平，导致我们的利润率受到影响。此外，美联储倾向于降低利率，以应对或避免经济疲软。经济疲软往往会减少客户借款和其他有利于我们业绩的活动。

现提供关于这些专题的进一步信息：在项目1A中，标题下的风险因素：经济状况变化带来的风险, 与货币事件相关的风险, 流动性和融资风险，以及利率和收益率曲线风险。

按揭贷款及相关服务

美国消费抵押贷款活动的强劲影响了我们的抵押贷款发起和相关服务业务。抵押贷款活动与经济实力和利率周期密切相关。房贷活动往往与当前的抵押贷款利率成反比：当利率高时，购房和再融资减少，当利率低时，购房和再融资增加。此外，对近期未来抵押贷款利率的预期可能会加速或推迟这些影响，因为借款人争先恐后地避免未来加息或等待未来加息。
人力资源管理

截至2023年1月31日，我们有3046名相当于全职员工的员工，而2022年1月31日为2921名。我们的员工中没有一个是由工会、集体谈判协议或类似安排代表的，我们也没有经历过任何劳资纠纷或任何有组织的劳工团体引发的罢工。我们的员工支持我们遵循我们所称的“银行业黄金法则”的愿景--以我们希望被对待的方式对待彼此，对待我们的客户。我们相信，我们能否赢得客户的信任并提供卓越的客户服务取决于我们的文化，而文化又取决于我们员工的奉献精神和敬业精神。当员工敬业、敬业时，他们会为客户采取额外的措施。我们有一种社区银行的思维方式，授权员工在地方层面做出决策，同时为员工提供更大机构的产品、服务和集中支持。我们致力于吸引和留住有才华的员工，他们的价值观与我们的客户服务使命一致，为培训和晋升创造有意义的机会，并成为一个非凡的工作场所。

多样性和包容性

我们努力营造一个开放的、支持性的工作场所，让我们的员工能够在专业上成长，实现他们的潜力。我们感到自豪的是，我们的工作场所旨在激励员工表达他们的想法和公开表达意见，以改善银行、我们的员工和我们的客户。我们希望所有员工都能感觉到，他们是在一个包容的环境中运作，欢迎和支持差异。我们相信，鼓励来自各个角度的投入使我们能够为我们的客户提供创造性的想法和解决方案，以便在一个复杂、不断变化的市场中有效地运营。
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2020年，为了加强所有员工的归属感，我们成立了多样性和包容性理事会，被称为“美国的力量”。 除了由我们的董事会和执行管理层提供领导外，我们的多样性和包容性理事会还旨在建议促进多样性和包容性的战略、计划和机会。The Power of U由来自我们地区的14名成员组成，重点是加强世行的团队合作、沟通和联系文化。

监督和管理

我们的董事会及其人才和薪酬委员会负责监督人力资本事务，包括整体薪酬理念、股权奖励计划、多样性和包容性以及继任规划。我们的人力资源部、法律部和合规部在董事会及其委员会的监督下，制定与我们的劳工和人力资本实践相关的政策，识别风险，并实施实践以降低这些风险。在管理层，我们的员工福利委员会负责审查和批准我们的员工福利计划，包括医疗保健和其他福利。我们的激励薪酬委员会负责监督、审查和批准员工的非执行激励薪酬计划，并评估与这些激励薪酬计划相关的风险。

薪酬和福利

我们致力于提供具有竞争力的薪酬和福利计划，旨在吸引、留住、激励和奖励将正确的产品与客户需求相匹配的员工，同时保持在我们的风险承受范围内。我们为我们的员工提供各种团体健康计划，包括处方药保险、全面的牙科和视力计划、残疾和人寿保险以及健康护理账户，这些计划允许员工留出税前资金，帮助他们降低医疗和家属护理的成本。员工有资格从受雇后一个月的第一个月开始向我们的401(K)退休计划缴费，并在服务90天后获得5%的工资，与公司持平。

人才培养

通过我们的人才发展计划，如边界跨越领导力和领导力学院，我们的内部团队和主题专家为我们的员工提供各种主题的优质继续教育。我们期待并支持员工参加继续教育，这样我们的员工就能了解最新的信息、技能和系统。

通过我们的美国银行家协会、风险管理协会、美国中型银行联盟和州银行家协会的成员资格，我们的员工可以访问为各级银行家设计的各种资源、在线培训、会议和讨论小组。我们鼓励我们的员工利用这些资源，我们支持我们的员工参与这些组织的培训，以提高他们的知识和技能，并发展领导技能。我们的许多员工积极参与这些组织中的领导角色、论坛、特别工作组和其他小组。

为了鼓励、支持和装备我们正在崛起的领导者具备相关技能，我们推出了我们的领导力学院，这是一个年度课程，面向具有下一代领导者素质的选定个人。该计划旨在让新兴领导人掌握领导世行所需的知识和技能。学员每年被选中参加为期数月的项目，并参与战略项目、领导力和业务发展会议以及高管和高级领导力圆桌会议指导。这是为了让我们未来最有潜力的领导人提高他们的知识和技能，增长对我们的文化和我们如何开展业务的理解，并接受对世行具有战略影响的任务。

员工敬业度调查

最佳工作银行计划由美国银行家和最佳公司集团于2013年发起，旨在评选和表彰员工满意度出色的美国银行。我们很荣幸被评为美国银行家2022年最佳工作银行之一，这是我们连续六年获得的奖项。

我们相信，敬业的员工队伍是我们保持成功的最有价值的资产之一，我们之所以列在这份名单上，是因为我们倾听员工的意见，回应他们的关切。我们定期在第三方提供商的协助下进行员工敬业度调查，以寻求我们整个业务范围内所有员工的意见和反馈。除其他事项外，调查还要求员工对银行的战略和优先事项、客户重点、运营、个人角色和责任、薪酬和福利的竞争力、工作环境和员工敬业度进行评分和评论。 这项调查包括要求员工给某些问题打分的问题，以及允许员工提供开放式反馈回答。

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管理层和董事会都会对员工敬业度调查结果进行审查和讨论。我们的领导层分析调查反馈的改进、进展和重点领域，并与跨职能银行代表一起制定行动计划，以解决机会领域。我们的领导层在制定和确定世行战略计划和倡议的优先顺序时，会考虑调查反馈。我们还与我们的员工分享调查结果的概述，并交流我们为满足员工需求、增强员工体验并继续使我们的公司成为首选雇主而对调查做出的改变。

满足我们社区所有成员的需求也仍然是我们战略的重要组成部分。我们知道员工希望为回馈社会的公司工作，作为一个组织，我们相信永远团结在一起的力量。通过我们的“一起向善理事会”，这是一群帮助协调志愿者工作、指导慈善捐赠并领导我们每一次“好日子”服务的员工团体，我们正在继续努力加强我们的社区参与倡议和与当地社区的参与。

竞争

我们的盈利能力主要取决于我们在开展业务的市场上有效竞争的能力。在我们从事的业务的各个方面，我们都面临着来自银行和非银行竞争对手的激烈竞争。总体而言，我们与全国性银行、超地区性银行、较小的社区银行、信用社、非传统的互联网银行以及保险公司和机构竞争。我们还与其他金融中介机构和投资选择竞争，例如抵押贷款公司、信用卡发行商、租赁公司、财务公司、货币市场共同基金、经纪公司、政府和公司债券发行商以及其他证券公司。这些非银行竞争对手中的许多人不受同样的监管监督，这在某些情况下可以为它们提供竞争优势。在许多情况下，我们的竞争对手拥有更多的资源，并提供我们无法向客户提供的某些服务。
我们在提供服务方面遇到激烈的价格竞争，特别是在贷款和吸收存款方面。规模较大的全国性和超地区性银行可能会有明显更高的贷款限额，并可能提供额外的产品。我们试图通过强调客户服务，同时继续提供各种各样的服务，来与我们的竞争对手成功竞争，无论他们的规模如何。

我们预计，该行业的竞争将继续加剧，这主要是由于现有和新的银行和金融服务公司使用的金融技术有所改善。随着更多的公司(银行和非银行)进入我们开展业务的市场，竞争可能进一步加剧，竞争对手联合起来提出更强大的挑战者，我们根据我们的扩张战略进入成熟市场。

监督和监管
 
本节的范围

本节介绍适用于银行和金融控股公司及其子公司以及从事证券和保险活动的公司的监管框架的某些重要方面。如果以下信息描述的是法规或法规条款，则通过明确参考每个特定的法规和法规条款来对其整体进行限定，您应参考法规、法规和相应指南的全文以了解更多信息。这些法规和规章可能会有变化，可能会通过其他法规、规章和相应的指导方针。我们无法预测这些未来的变化或这些变化可能对我们的业务产生的影响。最后，投资者应该知道，监管银行和金融服务业的监管框架主要是为了保护储户和存款保险基金，而不是为了保护我们的银行或我们的证券持有人。

概述

控股公司

控股公司是BHC法案所指的银行控股公司和金融控股公司，并在美联储注册。我们受以下监管和监督，以及由美联储(根据BHC法案)审查。我们被要求向美联储提交年度报告和美联储根据BHC法案可能要求的其他信息。

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自2021年7月1日起，控股公司选择成为金融控股公司，允许从事更广泛的金融活动。银行控股公司不是金融控股公司，仅限于从事“银行业务”和美联储认定的“与银行业务密切相关的活动”。选择成为金融控股公司的符合条件的银行控股公司可以隶属于证券公司和保险公司，从事“金融性质”的活动。“金融”活动的范围比那些“与银行业密切相关”的活动范围更广G.“看见银行业以外的金融活动在本项目中。

BHC法案规定，每家银行控股公司在(1)直接或间接拥有或控制其尚未控制的任何银行超过5%的有表决权股份之前，必须事先获得美联储的批准；(2)收购银行的全部或几乎所有资产；以及(3)除某些例外情况外，与任何其他银行控股公司合并或合并。此外，银行控股公司通常被禁止从事从事非银行活动的任何公司，或在从事非银行活动的任何公司中直接或间接获得超过5%的有表决权股份，或获得超过5%的有表决权股份的控制权。这项禁令不适用于《BHC法案》中所列的活动，也不适用于美联储通过命令或法规发现与银行或管理或控制银行密切相关的活动，认为这是正当的事件。美联储还可以批准银行控股公司收购收购方主要经营州以外的银行的申请，而不考虑交易是否被州法律禁止，尽管州法律仍可能施加某些要求NTS。看见州际分支和合并请参阅本项目，以了解更多信息。

根据联邦储备法，控股公司是银行的“附属公司”，对(1)银行对控股公司的贷款，(2)银行对控股公司的股票或证券的投资，(3)银行以“附属公司”的股票或证券作为抵押品，由银行向借款人提供贷款，以及(4)银行从控股公司购买资产。此外，银行控股公司及其附属公司不得参与某些与信贷、租赁或出售财产或提供服务有关的搭售安排。看见与关联公司的交易下文讨论.

《世界银行》

联合社区银行是我们最重要的子公司，是一家南卡罗来纳州特许银行，受到T的监管和监督，并接受T他SCBFI. 自2021年7月1日起，世行将总部从佐治亚州的布莱斯维尔迁至南卡罗来纳州的格林维尔，并成为一家受SCBFI审查和报告要求约束的南卡罗来纳州特许银行。在此之前，世行是一家佐治亚州特许银行，受GADBF审查和报告要求的约束。除了一般的监督和审查权力外，SCBFI还有权批准与银行的合并、银行发行优先股或资本票据、设立分行和许多其他公司行动。在收购一家国家银行的股本之前，我们不需要获得SCBFI的批准，但我们必须在这样做之前至少15天通知他们。在收购一家南卡罗来纳州特许银行或另一家南卡罗来纳州银行控股公司之前，我们必须获得SCBFI的批准。

银行须遵守FDIC、SCBFI和CFPB的审查和报告要求。本文中包含的财务报表和信息未经FDIC或任何其他监管机构审查或确认其准确性或相关性。

本行由联邦存款保险公司承保，并受联邦存款保险公司监管，并在某些方面受CFPB监管。银行还受到联邦和州法律的各种要求和限制，包括对存款准备金的要求、对可以发放的贷款的类型和金额以及可能收取的利息的限制、对可以进行的投资类型的限制、对可以从事的活动和可以提供的服务的类型的限制。各种消费者法律法规也影响着银行的运营。此外，如中所述，世行的几家子公司受到单独监管附属公司在本项目中。

除了监管的影响，商业银行还受到美联储行动的重大影响，因为美联储试图控制货币供应和信贷供应，以影响经济。此外，本行及其若干附属公司不得参与与信贷扩展、物业租赁或出售、或提供产品或服务有关的某些搭售安排。

支付股息

控股公司是一个独立于本行及其他附属公司的法人实体。控股公司的现金流的主要来源，包括支付股票股息或支付本金(包括溢价，如果有)和债务证券利息的现金流是银行支付给它的股息。银行和控股公司向其股东支付股息和其他分派时，有适用的法律和法规要求。

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2022年、2021年和2020年，世行分别向控股公司支付了1.33亿美元、2.17亿美元和1.5亿美元的股息。控股公司在2022年、2021年和2020年宣布其普通股的季度现金股息分别为每股0.86美元、0.78美元和0.72美元。

控股公司

根据佐治亚州公司法，如果在实施现金股息支付后，我们将无法偿还在正常业务过程中到期的债务，或者我们的总资产将少于我们的总负债加上在我们解散时满足任何优先权利所需的任何金额的总和，则我们不得支付现金股息。此外，在决定是否宣布任何特定规模的股息时，我们的董事会必须考虑我们当前和未来的资本、流动性和其他需求，包括我们有义务支持的银行的需求。

美联储发布了一份关于银行控股公司支付现金股息的政策声明，其中表达了美联储的观点，即银行控股公司通常只有在控股公司过去一年的净收入足以支付现金股息和与控股公司的资本需求、资产质量和整体财务状况一致的收益保留率的情况下才应支付现金股息。美联储还表示，银行控股公司的现金股息水平不应给其银行子公司的资本带来不应有的压力，或者只能通过额外借款或其他安排来筹集资金，这些安排削弱了银行控股公司作为其银行子公司的力量来源的能力。控股公司和银行还必须保持2.5%的CET1资本保护缓冲，以避免受到资本分配(包括股息)的限制，如下所述资本充足率-巴塞尔III资本标准.

《世界银行》

作为一家南卡罗来纳州特许银行，只要满足某些条件，银行可以支付高达本年度收益的100%的股息，而无需请求SCBFI的批准。所有其他现金股息都需要获得SCBFI的批准。这些限制对银行的应用在更多细节中进行了讨论All载于第二部分第8项附注1，重要会计政策摘要，财务报表，通过引用并入本项目1。

影响股息的其他因素

如果适用的监管当局认为，控股公司或银行正在从事或即将从事不安全或不健全的做法(这取决于控股公司或银行的财务状况，可能包括支付股息)，这种授权可能会要求我们或银行停止这种做法。联邦银行机构表示，支付将存款机构或控股公司的资本基础耗尽到不足水平的股息将是一种不安全和不健全的银行做法。

此外，根据联邦存款保险法，FDIC保险的存款机构(如银行)不得进行任何资本分配、向其控股公司支付任何管理费或支付任何股息，如果该机构资本不足或此类支付将导致其资本不足。

控股公司和银行支付股息也可能受到其他因素的影响或限制，例如要求保持充足的资本高于债务契约规定的监管准则。例如，如下所述资本充足率如下所述，如果我们的资本比率低于最低监管要求加上资本保护缓冲，我们支付股息的能力将受到限制。

美联储通常要求银行控股公司只能从当前的运营收益中支付股息。美联储发布了一封监管信，建议除其他事项外，银行控股公司应通知美联储，并在以下情况下取消、推迟或大幅减少其股息：(I)银行控股公司过去四个季度可供股东使用的净收入(扣除该期间以前支付的股息)不足以为股息提供全部资金；(Ii)银行控股公司的预期收益率与银行控股公司的资本需求以及当前和未来的整体财务状况不一致；或(Iii)银行控股公司将无法达到或有可能无法达到其最低监管资本充足率。

与关联公司的交易

联邦银行法限制银行与其附属公司之间的交易，包括母公司BHC。 世界银行受到这些限制，其中包括对可允许交易的数量和质量的限制，包括
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对关联公司的信贷延伸、对关联公司股票或证券的投资、从关联公司购买资产以及与关联公司的某些其他交易。这些限制还要求与关联公司的信贷交易有抵押，与关联公司的交易条款必须与当时与非关联公司或涉及非关联公司的可比交易的条款基本相同，或至少同样有利。在没有此类可比交易的情况下，银行及其关联公司之间的任何交易都必须是在条件和情况下进行的，包括信用标准，这些条款和条件将真诚地提供给非关联公司或适用于非关联公司。 一般来说，银行与任何一家附属公司的担保交易不得超过银行股本的10%，与所有附属公司的担保交易不得超过银行股本和盈余的20%。《多德-弗兰克法案》扩大了这些条例的适用范围，包括将其适用于衍生交易、回购和逆回购协议以及证券借贷交易所产生的信贷风险。联邦银行法也对FDIC保险的银行，如银行及其子公司向其董事、高管和主要股东提供的贷款和其他信贷扩展施加了类似的限制。

资本充足率

银行和银行控股公司受到州和联邦银行机构管理的各种监管资本要求的约束。资本充足率准则涉及根据监管会计惯例计算的资产、负债和某些表外项目的量化衡量。资本数额和分类还取决于监管机构对资本构成、风险权重和其他因素的定性判断。

巴塞尔协议III资本标准

联邦金融行业监管机构要求受监管的金融机构，包括控股公司和银行，保持最低资本水平。 美国的资本要求是基于被称为“巴塞尔协议III”的国际标准，该标准要求如下：

比率说明最低资本最低资本加资本保护缓冲
基于风险的比率：
CET1资本
普通股一级资本至RWA
4.5 %7.0%
一级资本
RWA的第1级资本
6.0 8.5
总资本
RWA的总资本
8.0 10.5
杠杆率
一级资本除以季度平均资产扣除商誉、某些其他无形资产和某些规定扣除项目
4.0 不适用

一级资本包括两个组成部分：CET1资本和额外的一级资本。最高形式的资本，CET1资本，包括普通股股东权益，不包括AOCI、无形资产、相关递延税项净负债和不允许的递延税项资产。额外的一级资本包括非累积永久优先股。

二级资本包括ACL的允许部分，最高可达RWA的1.25%，以及合格次级债务和信托优先证券。

此外，银行组织必须在其基于风险的最低资本要求之外，保持2.5%的资本保护缓冲，以避免对资本分配或向高管支付酌情奖金的限制。这一缓冲必须只包括一级普通股权益，但缓冲适用于所有三种基于风险的衡量标准(CET1、一级资本和总资本)。

不符合资本准则的银行可能会受到各种执法补救措施的影响，包括联邦存款保险公司终止存款保险、对其业务进行某些限制，以及在某些情况下任命管理人或接管人。看见立即采取纠正措施有关更多信息，请立即在下面查看。

此外，根据SCBFI对银行业务和风险的评估，要求银行有一个SCBFI认为足够的资本结构。如果发现资本金不足，SCBFI可能会要求银行增加资本金。

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立即采取纠正措施

联邦银行业监管机构必须对不符合最低资本金要求的FDIC担保的存款机构“迅速采取纠正行动”。为此，受保存管机构分为五大类资本，具体监管要求如下表所示。

基于风险的比率
类别总资本第1层
资本		CET1
资本		杠杆
比率		有形权益对总资产的比率
资本充裕至少10%至少8%至少6.5%至少5%
资本充足至少8%至少6%至少4.5%至少4%
资本不足低于8%低于6%低于4.5%低于4%
资本严重不足低于6%低于4%低于3%低于3%
资本严重不足2%或更低

截至2022年12月31日，根据上文讨论的监管资本要求，该银行有资格被评为“资本充足”。 如果一家机构获得的审查评级不令人满意，它可能被视为资本类别低于其实际资本状况所表明的类别。各院校一般不允许公开披露考试成绩。

联邦银行监管机构被要求采取各种强制性监管行动，并被授权对三个资本不足类别的机构采取其他酌情行动。行动的严重程度取决于该机构所处的资本类别。三个资本不足类别中的任何一个类别的机构都被禁止宣布股息或进行资本分配。此外，被归类为三个资本不足类别的机构必须向其适当的联邦银行机构提交一份可接受的资本恢复计划，对世行来说，联邦银行机构就是FDIC。通常情况下，除非有极小的例外，否则银行监管机构必须为“资本严重不足”的机构指定一名接管人或监管人。根据FDIC的规定，它还可以根据资本以外的监管因素，将一家机构“降级”至较低的资本类别。

控股公司结构及其对子公司的支持

由于吾等为控股公司，吾等在任何附属公司清盘或重组时参与该附属公司资产的权利，将受制于该附属公司的债权人(包括本行的储户)的优先债权，除非吾等可能是对该附属公司有公认债权的债权人。此外，在银行清盘时，银行的存款人以及作为其代位人的联邦存款保险公司将有权优先于其他债权人。

根据现已写入《多德-弗兰克法案》的美联储政策，我们将成为世行的资金来源，并投入资源支持世行。这种支持有时可能是需要的，即使在没有美联储政策的情况下，我们可能不希望提供这种支持，也可能没有资源提供这种支持。此外，银行控股公司向其任何附属银行发放的任何资本贷款，在支付权上从属于该附属银行的存款和某些其他债务。在银行控股公司破产的情况下，银行控股公司向联邦银行监管机构做出的维持附属银行资本的任何承诺，将由破产受托人承担，并有权获得优先偿付。

消费者保护法

在贷款活动方面，世界银行须遵守一些联邦和州法律，这些法律旨在保护借款人并促进向经济和人口的各个部门提供贷款。这些法律包括《平等信用机会法》、《公平信用报告法》、《贷款真实性法》、《住房抵押贷款披露法》、《房地产结算程序法》及其各自的州法律对应法律。

沃尔克规则

沃尔克规则(1)一般禁止银行从事自营交易，即以本金身份(为银行自己的账户)购买或出售一种或多种特定类型的金融工具，以及(2)限制银行投资或赞助对冲基金或私募股权基金的能力。

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CFPB

多德-弗兰克法案创立了CFPB，根据各种联邦消费者金融保护法，包括平等信贷机会法、真实贷款法、房地产结算程序法、公平信用报告法、公平债务收集做法法、GLB法案中的消费者金融隐私条款和某些其他法规，CFPB被授予广泛的规则制定、监督和执行权力。CFPB对拥有100亿美元或以上资产的存款机构，包括世界银行，拥有审查权和主要执行权。CFPB有权防止与提供消费金融产品有关的不公平、欺骗性或滥用行为。

CFPB发布了一些与抵押贷款来源、丧失抵押品赎回权和透支以及许多其他消费者问题有关的规定。此外，CFPB已经或可能建议对与我们的业务直接相关的现有法规进行额外的法规或修改。CFPB的新规定，以及CFPB规定和执行优先事项的变化，可能会对我们的合规成本、合规风险和银行的运营产生实质性影响。

FDIC保险评估；存款保险基金

银行的存款由联邦存款保险公司通过存款保险基金为每个储户提供最高250,000美元的保险，但须受适用的限制。因此，世行必须向FDIC支付存款保险评估。FDIC实行基于风险的存款保费评估制度，根据一系列因素来确定评估，以衡量每家机构对存款保险基金构成的风险。评估率适用于我们的总平均资产减去有形股本。在目前的制度下，保费每季度评估一次，如果受到批评的贷款和/或其他较高风险资产增加或资产负债表流动性减少，保费可能会增加。由于世行的资产超过100亿美元，联邦存款保险公司使用“记分卡”系统来计算我们的评估。关键因素包括：该机构的风险类别；该机构是否被认为规模大且高度复杂；该机构是否有资格进行无担保债务调整；以及该机构是否承担了中介存款调整的负担。其他因素也会影响适用税率的基数，包括(例如)是否实现净亏损。FDIC还有能力根据计算中没有充分考虑的重大风险因素，对总分进行酌情调整。2022年10月，FDIC宣布从2023年第一个季度评估期开始，将存款保险评估利率统一上调2个基点，目的是让存款保险基金在2028年9月30日的法定最后期限前达到1.35%的法定上限。
 
联邦存款保险公司也可在发现该机构从事不安全和不健全的做法、处于不安全或不健全的状况以继续经营，或违反联邦存款保险公司施加的任何适用法律、法规、规则、命令或条件时，终止存款保险。

交换费限制

我们受到严格限制银行向商户收取借记卡交易转换费的法规的约束。这些限制是多德-弗兰克法案中一项被称为德宾修正案的法定条款所要求的。美联储实施《德宾修正案》的最终规则规定，借记卡交易的交换费上限为0.21美元外加5个基点，以便有资格获得安全港，从而最终确定费用是合理和相称的。另一项相关规则还允许，如果美联储实施某些标准，包括对防欺诈政策和程序进行年度审查，则每笔交易的交换费将额外增加0.01美元。关于网络排他性和商家路由限制，所有借记卡现在必须参与至少两个独立的网络，以便使用这些借记卡发起的交易将至少有两个独立的路由渠道。

激励性薪酬与风险管理

除了巴塞尔III规则对可自由支配奖金薪酬的潜在限制外，联邦银行监管机构还发布了关于激励性薪酬政策的指导意见(“激励性薪酬指导意见”)，旨在确保金融机构的激励性薪酬政策不会通过鼓励过度冒险而破坏此类机构的安全和稳健。激励性薪酬指导涵盖了所有有能力对机构的风险状况产生重大影响的员工，无论是单独的还是作为集团的一部分，其依据的主要原则是，金融机构的激励性薪酬安排应：(1)提供不鼓励冒险的激励，使之不超出机构有效识别和管理风险的能力；(2)与有效的内部控制和风险管理相兼容；(3)得到强有力的公司治理的支持，包括机构董事会的积极和有效监督。WE运行风险管理流程，评估奖励薪酬计划中的风险。
 
作为其定期、以风险为重点的审查过程的一部分，美联储审查了包括我们在内的金融机构的激励性薪酬安排，这些机构不是“大型、复杂的银行组织”。这些审查是根据机构活动的范围和复杂性以及激励性薪酬的普遍性为每个金融机构量身定做的
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安排好了。监督措施的结果包括在审查报告中。金融机构的监管评级中包含了缺陷，这可能会影响该机构进行收购和采取其他行动的能力。如果一家金融机构的激励性薪酬安排或相关的风险管理控制或治理程序对该机构的安全和稳健性构成风险，并且该机构没有采取迅速和有效的措施纠正这些缺陷，则可对该金融机构采取执法行动。
 
联邦银行监管机构关于高管薪酬的政策的范围和内容正在继续发展，并可能在不久的将来继续发展。2016年，联邦机构提出了可能会显著改变金融机构激励性薪酬计划监管的法规。该提案将根据资产规模创建四级机构。排名前两位的机构将受到比目前有效的更详细和更具禁止性的规则的约束。如果监管机构积极解读，拟议中的规则可能会被用来在实际操作中阻止较大的机构从事某些业务，因为在这些行业中，大量佣金和奖金池安排是常态。在2016年的提案中，排名前两位的机构资产超过500亿美元，目前不适用于我们。此外，在2016年后大幅提高了几个法定资产规模级别的立法的推动下，如果这项提案今天最终敲定，500亿美元的下限可能会大幅提高，使我们在可预见的未来仍处于第三级。我们无法预测最终规则可能会被采纳，也无法预测它们将如何实施，因此，目前无法确定遵守这些政策是否会对我们雇用、留住和激励关键员工的能力产生不利影响。
 
房地产贷款

联邦银行监管机构通过的机构间指导方针要求金融机构制定房地产贷款政策，规定最高允许的房地产贷款价值比限制，以及允许的不合格贷款占资本的百分比。此外，包括FDIC在内的联邦银行监管机构限制了商业房地产贷款的集中度，并指出，银行商业房地产集中度的增加可能会引发安全和稳健的担忧。监管指导规定了某些最低限度的风险管理做法，并将此类集中度定义为水平的银行归类为需要加强审查员审查的银行。

交叉担保责任

由联邦存款保险公司承保的存款机构可对联邦存款保险公司发生或合理预期发生的任何损失负责，这些损失与(I)由联邦存款保险公司保险的共同控制的存款机构的违约或(Ii)联邦存款保险公司向任何有违约危险的共同控制的联邦存款保险公司提供的任何援助有关。“违约”一般被定义为指定保管人或接管人，而“有违约危险”一般被定义为存在某些条件，表明在没有监管援助的情况下很可能发生违约。任何FDIC损害索赔均优先于投保存托机构股东或其控股公司的债权，但从属于受保存托机构的储户、有担保债权人和次级债务持有人(关联公司除外)的债权。目前，本行是我们唯一的存款机构子公司。如果我们拥有或经营另一家存款机构，FDIC在一家附属银行遭受的任何损失很可能导致交叉担保条款的主张、对我们其他附属银行的估计损失的评估，以及我们在我们附属银行的投资的潜在损失。

州际分支和合并

如前所述，银行通常必须获得SCBFI的批准才能设立新的分行。对于位于南卡罗来纳州以外的新分行，南卡罗来纳州的法律要求银行遵守适用于新分行所在州的分行法律。联邦法律允许银行在另一个州设立或收购分行，其程度与在另一个州注册的银行被允许在南卡罗来纳州设立或收购分行的程度相同。

对于州际合并或收购：收购银行必须拥有良好的资本和良好的管理；不得超过负债和存款的集中度限制；监管机构必须评估交易的增量系统性风险；收购银行必须至少具有联邦社区再投资法案(如下所述)下的“令人满意”的地位。一旦一家银行通过以下方式在一个州设立了分行从头开始或获得分行或通过州际合并交易，银行随后可在该州设立或收购更多分行，其程度与在该州注册的银行被允许在该州设立或收购分行的程度相同。

《社区再投资法案》

CRA要求每家美国银行在安全稳健的运营下，帮助满足银行接受存款的每个社区的信贷需求，包括低收入和中等收入社区。联邦银行监管机构定期评估世行
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对于CRA的合规性，这一评估是公开的。世界银行的中低收入群体传统上，业务和活动是这些评估中的关键协调中心。

就CRA审查而言，联邦银行监管机构将每家机构对CRA的合规性评级为“出色”、“令人满意”、“需要改进”或“严重不合规”。低于“令人满意”的CRA评级可能会减缓或阻止银行通过分支、收购或合并的扩张计划，并可能阻止银行控股公司成为金融控股公司。在最近一次CRA审查中，该行获得了“满意”评级。

美联储、OCC和FDIC有根据各机构于1995年联合通过的规则，通过了经修订的CRA条例。 这些规定于2022年1月1日起生效。

银行业以外的金融活动

允许的活动。根据《银行控股公司法》，银行控股公司一般可从事或直接或间接控制从事以下活动的任何公司超过5%的有表决权股份：
•银行业务或管理或控制银行；
•向我们的子公司提供服务或为其提供服务；以及
•任何被美联储认定与银行业务密切相关，以致于对银行业务有正当影响的活动。

美联储发现的与银行业务密切相关、对银行业务来说是适当事件的活动包括：
•保理应收账款；
•发放、收购、撮合或偿还贷款及通常的相关活动；
•租赁动产或者不动产的；
•经营储蓄协会等非银行存款机构；
•信托公司职能；
•金融和投资咨询活动；
•开展贴现证券经纪活动；
•承销和交易政府债务和货币市场工具；
•提供特定的管理咨询和咨询活动；
•执行选定的数据处理服务和支持服务；
•代理或经纪销售与信用交易有关的信用人寿保险和其他类型的保险；以及
•从事选定的保险承保活动。

联邦法律一般允许金融控股公司拥有广泛的权力，可以从事金融性质的活动或与金融活动相关的活动。这些活动包括：保险承保和经纪业务；商业银行业务；证券承销、交易和做市；房地产开发；以及美联储在与财政部长磋商后确定为金融性质或附带的其他活动。银行控股公司可以直接或通过子公司从事这些活动，并有资格成为“金融控股公司”。要符合金融控股公司的资格，银行控股公司必须向美联储提交一份初步声明，证明其所有附属存款机构管理良好，资本充足。

联邦法律还允许银行通过金融子公司从事某些此类活动。银行要控制或持有金融子公司的权益，必须符合下列条件：
•该银行必须获得其主要联邦监管机构的批准，金融子公司才能从事这些活动。
•银行及其存款机构附属机构必须各自拥有充足的资本和良好的管理。
•银行所有金融子公司的合并总资产不得超过以下较小者：银行合并总资产的45%；或500亿美元(取决于通胀指数)。
•银行必须制定适当的政策和程序，以确定和管理金融和经营风险，并保持银行和金融子公司的独立身份和有限责任。
•如果该银行是100家最大的银行之一，该银行必须达到美联储和美国财政部长不时采用的长期债务评级或替代标准。如果在以下情况下不再满足这第五个要求
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如果银行控制或持有金融子公司的权益，则在再次满足要求之前，银行不能向该子公司投资额外资本。

除非银行及其所有存款机构附属机构至少拥有“令人满意”的CRA评级，否则不得开始新的活动。如果银行控股公司或银行未能继续满足上述一项或多项要求，则适用某些限制。此外，联邦法律还包含其他一些可能影响银行运作的条款，包括对客户信息的使用和向第三方披露的限制。

截至2022年12月31日，我们是一家金融控股公司，我们拥有多家金融子公司，如中所述附属公司在本项目中。

隐私和数据安全

美联储、FDIC和其他银行监管机构已经采用了保护机密客户个人信息的指导方针。这些准则要求每家金融机构在其董事会或其适当委员会的监督和持续监督下，创建、实施和维护一个全面的书面信息安全计划，旨在确保客户信息的安全和保密，防止此类信息的安全或完整性受到任何预期的威胁或危害，并防止未经授权访问或使用可能对任何客户造成重大伤害或不便的此类信息。此外，包括美联储和美国证券交易委员会在内的多个联邦监管机构通过指导、检查和监管增加了对网络安全的关注。银行已经通过了一项客户信息安全计划，该计划已得到董事会的批准。

GLB法案要求金融机构执行有关向非关联第三方披露有关消费者的非公开个人信息的政策。一般而言，法规要求向消费者解释有关披露此类非公开信息的政策和程序，除法律另有要求外，禁止披露此类信息，但银行子公司的政策和程序另有规定者除外。世行实施了一项隐私政策。

各州也越来越多地提出或颁布与数据隐私和数据保护相关的立法，例如2020年1月1日生效的加州消费者隐私法。我们继续评估这些法律和拟议立法的要求及其对我们的适用性。此外，这些法律和拟议的立法仍有待修改或正式指导，它们可能会以与我们的理解不符的方式进行解释或应用。

与其他贷款机构一样，本行和我们的其他子公司在承保活动中使用信用局数据。此类数据的使用受到《公平信用报告法》的监管，该法案规定了向信用局报告信息、为信用优惠预先筛选个人、在附属机构之间共享信息以及将附属机构数据用于营销目的。类似的州法律可能会对银行及其子公司提出额外的要求。

反洗钱倡议、美国爱国者法案和外国资产管制办公室

我们受制于旨在打击恐怖分子融资、洗钱以及与美国制裁的个人、公司或外国政府进行交易的联邦法律。其中包括由美国财政部外国资产管制办公室管理的《银行保密法》、《洗钱控制法》、《国际紧急经济权力法》和《与敌贸易法》。 这些条例规定，存款机构和经纪交易商有义务核实其客户的身份，进行客户尽职调查，报告可疑活动，提交货币交易报告，并加强对某些账户的尽职调查。它们还禁止美国人与某些指定的受限制国家和个人进行交易。联邦监管机构要求存款机构和经纪自营商维持强有力的政策和程序，以确保遵守这些义务。

金融机构未能维持和实施打击恐怖分子融资的适当计划，或未能遵守所有相关法律或法规，可能会导致巨额罚款，并可能对该机构造成其他严重的法律和声誉后果。联邦监管机构在决定是否批准拟议的银行合并、收购、重组或其他扩张性活动时，评估申请人在打击洗钱方面的有效性。监管机构以及州总检察长和司法部就这些法律对银行、经纪自营商和非银行金融机构采取了一些重大执法行动，其中一些行动导致了重大处罚，包括刑事认罪。我们的董事会已经批准了它认为符合这些法律的政策和程序。
 
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储户偏好

联邦法律规定，在任何接管人对这类机构的“清算或其他解决办法”中，对受保托管机构的存款和某些行政费用和相关赔偿债权将优先于对这类机构的其他一般无担保债权，包括联邦基金和信用证。

证券监管

我们的某些附属公司须遵守其所在司法管辖区的监管机构和交易所当局颁布的各种证券法律和法规以及资本充足率要求。

我们的注册经纪-交易商子公司受美国证券交易委员会净资本规则规则15C3-1的约束。该规则要求维持最低净资本，并限制经纪自营商将大量资本转移到母公司或附属公司的能力。遵守该规定可能会限制承销和交易等需要密集使用资本的业务。

我们的某些子公司是注册投资顾问，受1940年《投资顾问法案》的监管。与客户的咨询合同在投资顾问转让合同时根据这些法律自动终止，除非获得适当的同意。

保险活动

我们的某些子公司作为代理人在多个州销售各种类型的保险。保险活动受到此类业务所在州的监管。虽然这种监管大多集中在保险公司及其保险产品上，但保险代理人及其活动也受到国家的监管，除其他外，包括许可和营销及销售做法。

其他建议

联邦和州立法者以及监管机构可能会引入或颁布新的法律和规则，或修改现有的法律和规则，这些法律和规则可能会对美联航及其子公司的监管产生重大和不可预测的影响，如果通过，可能会增加或降低业务成本，限制或扩大允许的活动，或影响行业的竞争平衡。我们无法预测未来将颁布或实施哪些影响金融机构的立法和监管改革，也无法预测这些行动将对我们产生什么影响。然而，任何此类变化都可能对我们的业务、财务状况和运营结果产生实质性的不利影响。

资金来源和可获得性

我们的收入主要来自与贷款相关的利息和手续费，以及投资证券和短期投资的利息和股息。我们贷款活动的主要资金来源是客户存款、偿还贷款以及出售和到期投资证券。我们的主要支出是存款和其他借款的利息，以及运营和一般行政费用。

可用信息

我们的网址是www.ucbi.com。我们向美国证券交易委员会提交或向其提交Form 10-K年度报告、Form 10-Q季度报告、Form 8-K当前报告以及对该等报告的修订、委托书和提交给股东的年度报告，以及不时的登记声明和其他文件。在我们以电子方式将这些文件存档或提供给美国证券交易委员会后，公众可在合理可行的范围内尽快在我们网站的“投资者关系”部分免费获取这些文件。美国证券交易委员会维护一个互联网网站，其中包含我们以电子方式向美国证券交易委员会提交或提供给美国证券交易委员会的报告、委托书和信息声明以及其他信息。该网站网址为www.sec.gov。本报告中提及的任何网站上的信息都不作为参考纳入本报告，也不是本报告的一部分。此外，我们对网站URL的引用仅用于非活动文本引用。

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第1A项。风险因素

本项目概述了可能影响我们各种业务的竞争能力、改变我们的风险状况或对我们的财务状况或运营结果产生重大影响的具体风险。我们的经营环境不断演变，新的风险不断涌现。为了应对这一挑战，我们有一个风险管理治理结构，该结构监督不断变化的风险的监测过程，并监督旨在管理和控制我们潜在风险的各种举措。这一项目强调了可能会对我们产生重大影响的风险，这些风险可能会导致未来的结果与过去的结果大不相同，导致未来的结果与当前的预期大不相同，或者导致我们的财务状况发生重大变化。其中一些风险是相互关联的，其中一个或多个风险的发生可能会加剧其他风险的影响。

传统竞争风险

我们面临着激烈的客户竞争，这种竞争的性质正在迅速演变。

我们的主要竞争领域包括：消费者和商业存款、商业贷款、消费贷款(包括住房抵押贷款和信用额度)、财务规划和财富管理、固定收益产品和服务，以及其他消费者和商业金融产品和服务。我们在这些领域的竞争对手包括国家、州和非美国的银行、信用合作社、储蓄和贷款协会、消费金融公司、抵押贷款银行、信托公司、证券经纪公司、投资咨询公司、保险公司和机构、货币市场基金和其他共同基金、对冲基金和在我们市场服务的其他金融服务公司。非传统、颠覆性服务提供商的出现(请参阅行业颠覆下一节)加剧了这种竞争环境。此外，随着客户偏好和预期的不断变化，技术降低了进入门槛，使非银行机构能够提供传统上由银行提供的产品和服务，如支票兑现、自动转账和自动支付系统，以及“点对点”贷款，即投资者直接向借款人提供债务融资和/或资本。虽然传统银行受到与我们相同的监管框架的约束，但非银行银行经历的监管程度明显不同或程度更低，成本结构也更低。我们可能会面临竞争劣势，因为我们的规模较小，地域多元化更加有限，而且无法将成本分摊到更广泛的市场。虽然我们通过集中在主要市场的营销努力、当地广告、个人联系人以及与当地客户合作的更大灵活性和响应性来竞争，但客户忠诚度很容易受到竞争对手新产品的影响，我们的战略可能会继续成功，也可能不会继续成功。未能在上述任何领域取得表现可能会大大削弱我们的竞争地位，这可能会对我们的增长和盈利能力产生不利影响，进而可能对我们的业务、财务状况和运营业绩产生重大不利影响。我们还可能受到市场放松信贷承销标准和结构的影响。
战略风险和宏观风险
我们可能无法成功实施我们的战略，以发展我们的商业和消费者银行业务。

尽管我们目前的战略预计将随着业务条件的变化而发展，但在2023年，我们的战略是继续在我们的银行业务和运营中投资资源，因为我们整合了我们最近收购的业务和运营，包括FinTrust、Aquesta、Reliant和Progress，并寻求利用机会实现成本和收入协同效应。在未来，如果我们当前市场内外的适当机会出现，我们预计将继续促进盈利的有机增长，并寻求收购或战略交易。我们未能或无法成功实施这些战略，可能会对我们的运营结果和财务状况产生实质性的不利影响。

未能实现成功的业务收购和整合所需的一个或多个关键要素可能会对我们的业务和收益产生不利影响。

通过开设更多分支机构和服务地点或通过收购全部或部分其他金融机构来在我们当前的市场扩张和选择有吸引力的新增长市场涉及风险，其中任何一项都可能对我们的运营结果或财务状况造成重大不利影响。这些风险包括但不限于以下风险：

•我们无法确定合适的市场并将其扩展到合适的市场；
•我们无法为新的分支机构和服务地点寻找和获得合适的地点；
•我们无法确定和执行潜在的收购目标；
•我们无法制定准确的估计和判断，以评估被收购的分支机构、新的分支机构或新市场的资产价值和信用、运营、管理和市场风险；
•我们无法实现某些假设和估计，以保持交易的预期财务利益；
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•我们无法避免在交易谈判期间将我们管理层的注意力从现有业务上转移；
•我们无法成功地进入我们以前经验有限或没有直接经验的新市场；
•我们无法获得监管和其他批准，或在没有限制性条件的情况下获得此类批准；
•我们无法快速且经济高效地整合被收购企业的运营、客户和资产；
•我们无法管理与通过收购实现增长相关的文化同化风险，这可能是合并中经常被忽视、往往是关键的失败点；
•我们无法将我们收购的企业的特许经营权价值与我们的企业的特许经营权价值结合起来，而不会因品牌重塑和其他类似变化而造成重大损失；或
•我们无法留住核心客户和关键员工。

未能实现成功的有机增长所需的一个或多个关键要素可能会对我们的业务和收益产生不利影响。

我们的有机增长战略的成功执行存在许多风险，这些风险可能会对我们的运营结果和财务状况产生实质性的不利影响。这些风险包括但不限于以下风险：

•我们无法在我们的银行市场领域吸引和留住客户，特别是当我们整合了我们最近的收购，包括FinTrust、Aquesta、Reliant和Progress；
•我们无法在追求新的商业机会的同时实现和保持我们的收益增长；
•我们无法保持高水平的客户服务，同时由于客户需求的变化而优化我们的实体分支机构数量，同时扩展我们的远程银行服务，并有效和高效地扩展或增强我们的信息处理、技术、合规和其他运营基础设施；
•我们无法在贷款大幅增长的情况下保持贷款质量；
•我们无法吸引足够的存款和资本，为预期的贷款增长提供资金；
•我们无法维持足够的普通股权益和监管资本，同时管理与增长相关的流动性和资本需求，特别是有机增长和现金融资收购；
•我们无法雇用或保留足够的管理人员和系统来监督和支持这种增长；
•我们无法实施支持我们增长所需的额外政策、程序和操作系统；
•我们无法有效和高效地管理复杂、繁重和不断变化的监管环境所需的变化和适应

尽管我们已经制定了旨在实现目前对我们具有重要意义的要素的战略，但我们的挑战是执行这些战略，并随着情况的变化进行调整，或采取新的战略。
行业颠覆
跟不上技术变化的步伐可能会对我们的业务造成不利影响。

金融服务业不断经历快速的技术变革，不断推出新的技术驱动的产品和服务。技术的有效利用提高了效率，使金融机构能够更好地为客户服务，降低成本。我们未来的成功在一定程度上取决于我们是否有能力通过使用技术来提供满足客户需求的产品和服务，以及在我们的运营中创造额外的效率，从而满足客户的需求。我们的许多竞争对手都有更多的资源来投资于技术改进。我们可能无法有效地实施新的技术驱动的产品和服务，或者无法成功地向客户营销这些产品和服务。如果不能跟上影响金融服务业的技术变革的步伐，可能会对我们的业务、财务状况和经营业绩产生重大不利影响。
通过技术创新和客户习惯的改变，客户使用金融服务的方式继续快速变化。

我们提供大量远程(在线和移动)服务，而整个行业的物理分支机构利用率多年来一直处于长期下降状态。技术帮助我们降低了成本，改善了服务，但也削弱了传统的地理和关系联系，并允许颠覆者进入传统的银行领域。通过数字营销和服务平台，许多银行正在让客户进入与实体存在无关的领域。这种竞争风险在美国最大的银行和纯在线银行中尤为明显，部分原因是它们能够在数字平台上维持投资。
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像PayPal和星巴克这样不同的公司提供支付和兑换服务，这些服务以传统上不可能的方式与银行直接竞争。最近，一些政府领导人讨论了让美国邮局提供银行服务的问题。

技术驱动对我们行业的颠覆的性质正在改变，在某些情况下，寻求取代传统金融服务提供商，而不仅仅是加强传统服务或其交付。

一些最新的技术已经与现有的金融系统和传统银行合作，例如ATM卡演变为借记卡/信用卡，借记卡/信用卡演变为智能手机。这类技术往往扩大了银行服务的整体市场，同时将这些服务的部分收入从银行手中抽走，并扰乱了以前提供这些服务的方法。此外，最近的一些创新可能倾向于取代传统银行成为金融服务提供商，而不仅仅是加强这些服务。例如，声称提供基于人工智能的应用和服务的公司，正开始在涉及个人建议的领域与传统金融服务公司展开更直接的竞争，包括财务规划和财富管理等高利润率服务。这些“机器人顾问”服务的低成本、高速性质对较年轻、不太富裕的客户和潜在客户以及对“自助式”投资管理感兴趣的人可能特别有吸引力。其他行业变化，例如某些能够利用交易作为亏损领导者的大公司提供的零佣金交易，可能会放大这一趋势。 同样，基于区块链技术的发明最终可能是大幅增强整个银行业交易安全性的基础，但最终也可能减少对银行作为安全存款保管人和中介机构的需求。
操作风险
对于我们和所有银行来说，欺诈是一个主要的、而且正在增加的操作风险。

两个传统领域，存款欺诈(支票诈骗、电信欺诈等)和贷款诈骗，仍然是诈骗企图和损失的主要来源。随着技术的变化，用于实施欺诈的复杂程度和方法不断演变。除了网络安全风险(下文讨论)外，新技术还使不良行为者更容易获得和使用客户个人信息，模仿签名，并以其他方式制造看起来真实的虚假文件。行业欺诈威胁继续演变，包括但不限于信用卡欺诈、支票欺诈、社会工程和针对身份盗窃和账户接管的网络钓鱼攻击。 我们的反欺诈措施既是预防性的，也是在必要时做出反应的；然而，一定程度的欺诈损失是不可避免的，重大损失的风险无法消除。

我们管理和发展业务的能力在一定程度上取决于我们创建、维护、扩展和发展适当的运营和组织基础设施、管理费用以及招聘和留住具有管理复杂业务能力的人员的能力。

运营风险可能以多种方式产生，包括：与物理、操作、信息技术或其他流程失败或不充分有关的错误；计算机或其他技术系统出现故障或瘫痪；欺诈、盗窃、实体安全漏洞、电子数据和相关安全漏洞，或同伙或第三方的其他犯罪行为；以及暴露在其他外部事件中。不足之处可能会以无数种方式呈现出来。为管理一种风险而采取的行动可能对其他风险无效。例如，信息技术系统可能足够冗余，足以承受火灾、入侵、恶意软件或其他重大伤亡，但它们可能不足以适应新的商业条件或机会。让系统更健壮的努力可能会使它们的适应性变得更差，以及反之亦然。此外，我们努力控制费用，这对我们来说是一个重要的优先事项，这增加了我们的运营挑战，因为我们努力以高质量和低成本保持客户服务和合规。

严重的信息技术安全(网络安全)漏洞可能会造成重大破坏，同时即使发生后也很难被发现。

我们的业务依赖于在我们的计算机系统和网络中以及通过互联网通过数字和移动技术安全地处理、存储和传输机密和其他信息。尽管我们采取了保护措施，并努力在情况允许的情况下修改这些系统，但技术的进步增加了信息安全漏洞的风险。我们为客户提供远程银行的能力，包括通过互联网或通过他们的移动设备。保密信息的安全传输是远程和移动银行业务的关键要素。这些系统的任何故障、中断或安全漏洞都可能导致我们的会计、存款、贷款和其他系统中断，并对我们的客户关系产生不利影响。

第三方越来越努力地破坏金融机构或金融交易的数据安全，包括通过网络攻击。最近发生了几起涉及金融服务、信用局和以消费者为基础的公司报告私人和外国政府未经授权披露客户或客户信息或破坏或窃取公司数据的事件。此外，由于用于造成这种安全漏洞的技术经常变化，通常直到针对目标发起攻击时才被识别，并且可能源自较少的监管和
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在世界各地的偏远地区，我们可能无法积极应对这些技术或实施适当的预防措施。我们的网络以及与我们签约的各方的系统可能容易受到未经授权的访问、计算机病毒、网络钓鱼计划、垃圾邮件攻击、人为错误、自然灾害、断电和其他安全漏洞的攻击。

网络威胁正在迅速演变，我们可能无法预见或阻止所有此类攻击。除其他事项外，损害可能是由于直接盗窃或勒索我们的资金、对客户实施欺诈或身份盗窃，或与违规及其潜在影响相关的负面宣传而造成的。肇事者可能是同事、客户和某些供应商，所有这些人都合法地访问我们系统的某些部分，以及没有合法访问权限的外部人员。这些风险由于越来越多地使用数字和移动解决方案而加剧，这些解决方案使资金能够快速流动，并增加了发现和防止欺诈交易的难度。我们可能需要花费大量的资本和其他资源来防范安全漏洞和计算机病毒的威胁，或者缓解安全漏洞或病毒造成的问题。如果我们的活动或我们客户的活动涉及机密信息的存储和传输，安全漏洞(包括客户系统和网络的安全漏洞)和病毒可能会使我们面临索赔、诉讼和其他可能的责任。任何不能防止安全漏洞或计算机病毒的行为也可能导致现有客户对我们的系统失去信心，并可能对我们的声誉、运营结果以及吸引和维护客户和业务的能力产生不利影响。此外，安全漏洞还可能使我们受到额外的监管审查，使我们面临民事诉讼和可能的财务责任，并造成声誉损害。

我们依赖信息技术和电信系统以及某些第三方服务提供商，这些服务提供商的运营功能可能会中断，从而对我们产生不利影响，我们可能无法控制或控制这些中断。

我们的业务高度依赖于我们的信息技术和电信系统、第三方会计系统以及移动和网上银行平台的成功和不间断运行。我们外包了许多主要系统，如数据处理、贷款服务和存款处理系统以及网上银行平台。虽然我们仔细选择了这些供应商，但我们不控制他们的行为。这些系统的故障，或者这些系统所基于的第三方软件许可或服务协议的终止，都可能中断我们的运营。供应商的财务或运营困难也可能损害我们的运营，如果这些困难干扰了供应商为我们提供服务的能力。此外，我们的供应商也可能是我们的运营和信息安全风险的来源，包括他们自己的系统故障或故障或容量限制。更换这些第三方供应商还可能造成重大延迟和费用。由于我们的信息技术和电信系统与第三方系统交互并依赖于这些系统，如果对此类服务的需求超过容量，或者此类第三方系统出现故障或中断，我们可能会遇到服务拒绝。如果持续或反复出现系统故障或服务拒绝，可能会导致我们处理新贷款和续贷、收集存款和提供客户服务的能力下降，损害我们的有效运营能力，损害我们的声誉，导致客户业务损失和/或使我们面临额外的监管审查和可能的财务责任，任何这些都可能对我们的财务状况和运营结果产生重大不利影响。在许多情况下，我们弥补损失的能力在法律上或实践上都是有限的。

我们的风险管理框架可能无法有效降低风险和/或损失。

我们已经实施了风险管理框架，以减少我们的风险和损失敞口。这个架构由不同的程序、制度和策略组成，旨在识别、量度、监察、报告和管理我们所面对的各类风险，其中包括信贷风险、利率风险、流动资金风险、法律和监管风险、合规风险、策略风险、声誉风险和运作风险。与其员工、系统和供应商等相关. 任何控制系统和任何减少风险暴露的系统，无论设计和操作得多么好，在一定程度上都是基于某些假设，只能提供合理的、而不是绝对的保证，即系统的目标得到满足和在任何情况下都是有效的，或者它将充分识别、管理或减轻我们面临的任何风险或损失。此外，用于对冲或以其他方式管理各种利率、价格、法律和监管合规、信贷、流动性、运营和业务风险以及整个企业风险敞口的工具、系统和战略可能不如预期的有效。因此，我们可能无法有效地降低我们在特定市场环境或针对特定类型风险的风险敞口。如果我们的风险管理框架不有效，我们可能遭受意外损失，并受到诉讼、负面监管后果或声誉损害等不利后果的影响，任何这些后果都可能导致我们的业务、财务状况、运营结果或前景受到重大不利影响。

对人才的竞争是激烈的，而且还在加剧。此外，一些业务部门的收入增长越来越依赖顶尖人才.

近年来，我们雇佣和留住顶尖创收人才的成本有所增加，而且这一趋势可能会继续下去。 我们已经组建了一支在我们市场的银行和金融服务方面拥有丰富背景和经验的管理团队。此外，近年贷款的有机增长，很大程度上是因为我们有能力吸引经验丰富的金融服务专业人士，而这些专业人士亦能吸引其他金融机构的客户。我们预计将部署类似的
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未来的招聘策略。此外，运行我们的技术系统需要拥有专业技能的员工，而这些技能在一般员工候选人库中是不容易获得的。无法留住这些关键人员(包括我们收购的业务的关键人员)，或无法继续用已建立的业务账簿吸引经验丰富的贷款人，可能会对我们的增长产生负面影响，因为这些人失去了技能和客户关系，和/或迅速更换他们的潜在困难。此外，我们雇佣和留住这些有经验的人所必须支付的更高成本可能会导致我们的非利息支出水平上升，并对我们的运营结果产生负面影响。
经济状况变化带来的风险
通胀压力对我们的经营业绩和财务状况构成潜在威胁。

总体而言，美国以及我们具体开展业务的地区最近经历了数十年来的首次重大通胀压力，汽油价格、食品价格和其他消费品价格上涨就是明证。通货膨胀代表着购买力的损失，因为投资的价值往往跟不上通货膨胀，随着时间的推移，会侵蚀货币的购买力和投资的潜在价值。因此，通货膨胀可能对我们的客户、他们的业务(包括劳动力在内的成本上升)造成实质性的不利影响，并因此影响我们的财务状况和运营结果。通胀也可能，而且通常确实会导致利率上升，而这两种情况都有各自的风险。看见与货币事件相关的风险和利率和收益率曲线风险在本报告的本项目1A中。

一般来说，在经济低迷时期，包括利率上升和经济衰退时期，我们的已实现信贷损失增加，对我们产品和服务的需求下降，我们贷款组合的信贷质量下降。

我们的成功在很大程度上取决于当地、国家和全球的经济和政治状况，以及政府的货币政策和贸易关系。我们的财务表现，尤其是借款人支付未偿还贷款利息和偿还本金的能力、担保这些贷款的抵押品价值，以及对我们提供的贷款和其他产品和服务的需求，在很大程度上取决于我们经营的市场和整个美国的商业环境。与地理位置更加多元化的银行不同，我们是一家地区性银行，主要为佐治亚州、南卡罗来纳州、北卡罗来纳州、田纳西州和佛罗里达州的客户提供服务。这些市场的市场状况可能与美国的整体经济状况不同，甚至可能更糟。正如本项目1A其他部分所讨论的那样，通货膨胀压力导致美联储最近提高了利率，并表示打算继续这样做。过去的加息导致了不同程度和强度的衰退，并可能在不久的将来导致这样的衰退。这种衰退或一般或特别是在我们经营的市场中的商业和经济状况的任何其他不利变化可能会影响我们的业务，包括导致以下一个或多个负面发展：

•对我们提供的贷款和其他产品和服务的需求减少；
•担保我们的住宅或商业房地产贷款的抵押品价值下降；
•我们资产的永久减值；或
•拖欠我们贷款或其他债务的客户或其他交易对手的数量增加，这可能导致不良资产、净冲销和贷款损失拨备水平更高。
与货币事件相关的风险
美联储实施了重要的经济战略，这些战略影响了利率、通胀、资产价值和收益率曲线的形状。这些战略已经并将继续对我们的业务和我们的许多客户产生重大影响。

为了应对2008年的经济衰退和随后的不均衡复苏，美联储实施了一系列国内货币举措，旨在降低利率，使信贷更容易获得。美联储在2015年改变了路线，在2018年之前多次加息。在2019年股市大幅普遍下跌以及新冠肺炎疫情爆发后，美联储降低了利率，直到2022年，利率一直保持在历史低位。 然而，在2022年，为了应对通胀压力，美联储大幅提高了利率，并表示打算继续这样做。这些利率上升可能会对我们的业务以及我们许多客户的业务产生重大和不利的影响。

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美联储的策略可以，而且通常是为了影响国内货币供应、通货膨胀、利率和收益率曲线的形状。

对收益率曲线的影响通常在曲线的短端最为明显，这对我们和其他银行尤其重要。其中，宽松策略旨在降低利率，扩大货币供应，刺激经济活动，而紧缩策略旨在提高利率，收紧货币供应，抑制经济活动。许多外部因素可能会干扰这些计划的效果，或者导致它们发生变化，有时是很快的。这些因素包括重大的经济趋势或事件以及重大的国际货币政策和事件。这样的策略还可能以一种难以预测的方式影响美国和全球金融体系。与利率和收益率曲线有关的风险在本项目1A的标题下讨论。利率和收益率曲线风险.
声誉风险
我们经营和发展业务的能力，以及获得和留住客户的能力，高度依赖于外界对我们业务实践和财务稳定性的看法。

我们的声誉是我们的一项关键资产。声誉风险，即负面舆论对我们的收益、流动性和资本造成的风险，是我们业务固有的风险。我们的声誉主要受我们的业务做法以及其他人如何看待和理解这些做法的影响。负面舆论可能会对我们留住和吸引客户的能力产生不利影响，并使我们面临不利的法律和监管后果。负面舆论可能来自我们在任何活动中的实际或被指控的行为，包括贷款行为(包括向某些在不受欢迎的行业进行业务交易的客户提供贷款)、公司治理、监管合规、证券合规、合并和收购、共享客户信息或对客户信息保护不足，以及政府监管机构和社区组织针对该行为采取的行动。负面舆论也可能来自负面新闻或宣传，这些负面新闻或宣传损害了整个金融服务业的声誉，或者与我们有重要关系的各方有关。因为我们的大部分业务都是以“联合”品牌开展的，所以对一项业务的负面舆论可能会影响我们的其他业务。
信用风险和交易对手风险
我们面临的风险是，我们的客户可能无法偿还贷款或其他债务，抵押品的可变现价值可能不足以避免冲销。

我们还面临其他交易对手在各种情况下可能无法履行向我们付款的义务的风险。在我们的业务中，某种程度的信贷冲销是不可避免的，总体信贷冲销水平可能会随着时间的推移而变化很大。 贷款活动本质上是有风险的。当我们放贷或承诺放贷时，如果借款人不偿还贷款或其他信用义务，我们就会招致信用风险或损失风险。信用风险包括我们的承保质量、利率上升的影响以及我们运营的市场以及整个美国经济状况的变化。

利率上升和经济疲软对一些借款人偿还未偿还贷款的能力以及担保其中一些贷款的抵押品价值产生了不利影响。如果有大量贷款余额的贷款客户无法偿还贷款，我们的经营业绩、财务状况和资本水平将受到影响。

我们的商业房地产、商业和工商建筑贷款面临更高的信用风险和集中度风险。

如果我们的贷款集中于从事相同或类似活动的借款人，或者借款人作为一个整体可能受到经济或市场状况的独特或不成比例的影响，我们的信用风险和信用损失可能会增加。截至2022年12月31日，我们的贷款组合中约有73%是商业贷款，包括商业和工业贷款、设备融资、商业建筑和商业房地产抵押贷款。我们在这些贷款下的借款人往往是中小型企业。这些类型的贷款通常比住宅房地产贷款或消费贷款更大。在经济增长较慢或充满挑战的经济时期，中小型企业受到的影响可能比大型企业更严重、更快。因此，这些企业偿还贷款的能力可能会恶化，在某些情况下，这种恶化可能会很快发生，这将对我们的经营业绩和财务状况产生不利影响。不良贷款的增加可能导致这些贷款收益的净损失、贷款损失拨备的增加和贷款冲销的增加，所有这些都可能对我们的业务、财务状况和经营业绩产生重大不利影响。

如果贷款集中在某些州或地区，经济状况、住房条件以及商品和房地产价值的恶化以及失业率的上升可能会导致大量更高的信贷损失。我们的贷款主要集中在佐治亚州、南卡罗来纳州、北卡罗来纳州、田纳西州和佛罗里达州等主要市场。这些市场可能
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与该国其他地区不同或表现较弱的公司，我们的投资组合受到的负面影响可能比具有更广泛地理多样性的金融服务公司更大。

关于商业和工业、建筑和商业房地产贷款的进一步讨论，见本报告第二部分第7项MD&A“资产负债表审查”部分“贷款”一节。

如果我们的信贷损失准备金因为不足以弥补我们贷款组合中的预期损失而被要求增加，我们的经营业绩和财务状况可能会受到实质性的不利影响。

我们维持一项ACL，这是通过计入费用的信贷损失准备金建立的准备金。采用ASC 326后，ACL反映了我们根据历史经验、当前条件以及合理和可支持的预测对贷款有效期内当前预期损失的评估。CECL在我们的ACL水平上造成了更大的波动性，因为它依赖于宏观经济预测。CECL可能会增加该行业的贷款成本，导致贷款增长放缓和净收入水平下降。这一免税额反映了我们对各种因素的持续评估，这些因素包括当前的经济预测、历史亏损经验、贷款额和类型，以及具体的信贷风险。确定适当的ACL水平本身就涉及到我们建模的主观性，并要求我们对当前的信用风险和未来趋势做出估计，所有这些都可能发生重大变化或与我们的历史经验不同。影响借款人的经济状况恶化、经济预测的变化、有关现有贷款的新信息、识别更多问题贷款以及我们控制之外的其他因素，可能需要提高ACL。如果我们因任何原因被要求大幅提高我们的ACL水平，这种增加可能会对我们的业务、财务状况和运营结果产生不利影响.

此外，银行监管机构定期审查我们的ACL，并可能要求根据与管理层不同的判断，增加信贷损失拨备或确认进一步的贷款冲销。此外，如果未来期间的冲销超过了ACL，我们将需要额外的拨备来增加ACL。ACL的任何增加都将导致净收益减少，可能还会导致资本减少，并可能对我们的业务、财务状况和运营结果产生重大不利影响。
见本报告第二部分第7项MD&A中“信贷损失准备”一节，以进一步讨论我们确定ACL适当水平的程序。
与公共卫生问题相关的风险，包括新冠肺炎
包括新冠肺炎及其变种在内的传染性疾病的爆发，导致金融、大宗商品(包括石油和天然气)和其他市场出现大幅波动，对我们正常开展业务的能力造成不利影响，对我们的客户产生不利影响，并可能损害我们的业务、财务状况和经营业绩。

持续的新冠肺炎大流行已经并可能继续对国际和美国的经济和金融市场造成重大破坏，并对我们的业务和运营结果产生了不利影响。最近伴随着流感和其他呼吸道疾病的激增，这些疾病的严重性和严重性各不相同。包括新冠病毒变种在内的这些疾病的传播已造成疾病和死亡，导致隔离、活动和旅行取消、商业和学校关闭、商业活动和金融交易减少、供应链中断以及整体经济和金融市场不稳定。为了应对新冠肺炎疫情，我们设有分支机构的州政府以及其他大多数州的政府都定期采取预防或保护措施，比如对旅行和商业运营施加限制，建议或要求个人限制或放弃外出时间，以及下令暂时关闭被认为不必要的企业。这些限制和公共卫生问题的其他后果对许多不同类型的企业造成了严重的不利影响，其中包括酒店业(包括酒店和酒店业)和餐饮业，并导致全国和我们开展业务的地区的大量员工下岗和休假。

虽然我们正在采取预防措施来保护我们员工和客户的安全和福祉，但大流行和公共卫生问题的不可预测性可能会导致以下任何一种情况：

•感染这些疾病的员工，包括新冠肺炎或其变种；
•由于员工在家工作，降低了运营效率；
•停工、强制隔离或其他业务中断，包括持续关闭我们的营业地点；
•无法获得开展业务活动所需的关键人员；
•对关键员工的影响，包括运营管理人员和负责编制、监测和评估我们的财务报告和内部控制的人员；
•员工远程工作增加了网络安全风险；
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•对贷款和其他银行服务和产品的需求下降；
•由于失业、通货膨胀和可直接或间接归因于疫情的其他影响，消费者支出减少；
•美国金融市场持续波动；
•我们的投资证券组合持续波动的表现；
•由于我们市场上新冠肺炎大流行的影响，我们贷款组合的信用质量下降，导致需要酌情提高贷款额度；
•贷款抵押品价值下降，包括房地产抵押品；
•借款人和贷款担保人的净资产和流动性下降，削弱他们履行对我们的承诺的能力，这可能会影响不良资产、冲销和拨备费用等水平；以及
•需求下降是由于我们所服务的市场中的政府认为“非必要”的企业，以及“非基本”和“基本”企业因经济活动水平下降而遭受不利影响。
监管、立法和法律风险
我们受制于一个限制我们活动的具有挑战性的监管环境。

我们经营的行业受到严格监管。我们的监管负担，包括运营限制和持续的合规成本，都是巨大的。 除了适用于所有证券在美国证券市场公开交易的公司的规则外，我们还必须遵守许多银行、存款、保险、证券经纪和承销以及消费贷款方面的规定。不遵守适用的法规可能会导致财务、结构和运营处罚。此外，遵守适用法规的努力可能会增加我们的成本和/或限制我们追求某些商业机会的能力。看见监督和监管在本报告第1项中，请参阅有关金融业条例的补充资料。联邦和州的法规大大限制了我们作为一家金融机构可以从事的活动类型。此外，我们还受到一系列其他法规的约束，这些法规管理着我们如何开展业务的其他方面，例如在就业和知识产权领域。联邦和州立法和监管当局经常改变这些规定或采用新的规定。可能采取的行动将进一步限制我们可以收取的利息或费用，进一步限制我们收取贷款或抵押品变现的能力，影响我们提供的产品和服务的条款或盈利能力，或在其他方面对我们造成实质性和不利影响。以下各段着重介绍了目前与监管事项有关的某些具体的重要风险领域。这些段落没有详尽地描述这些风险，也没有描述我们目前面临的所有这些风险。此外，特定风险的重要性将随着情况的变化而增加或减少。

未能维持某些监管资本水平和比率可能会导致监管行动，这将对我们的股东造成实质性不利。

美国资本标准在标题下进行了讨论资本充足率和立即采取纠正措施见本报告项目1和本报告项目7“资本资源和股息”。在不断变化的经济中维持适当的资本水平和满足业务需求的压力可能会导致监管机构采取某些强制性的、可能的额外酌情行动，如果采取这些行动，可能会稀释我们的股东或以其他方式对我们的股东产生不利影响。此类行动可能包括：减少或取消股息；发行普通股或优先股，或可转换为股票的证券；或发行任何类别的股票，其权利与我们现有类别的普通股或优先股持有人的权利相反。此外，这些要求可能会对我们放贷、增加存款余额、进行收购、进行股票回购或赎回的能力产生负面影响。更高的资本水平也可能降低我们的股本回报率。关于这些风险和我们对这些风险的管理的其他信息，所有这些信息都通过引用并入本项目1A中：在标题下资本充足率和立即采取纠正措施载于本报告第1项，载于第II部分第7项“资本资源和股息”，以及第II部分第8项附注22.财务报表。

联邦政府内部的政治功能失调和波动，无论是在监管层面还是在国会层面，都可能导致联邦政策在银行监管、税收和经济方面发生重大而突然的转变，其中任何一项都可能对我们的业务和财务业绩产生重大和不利的影响。

我们的某些业务和客户依赖于联邦或州政府或他们管理的项目的正常运营。例如，我们的SBA贷款计划依赖于与联邦政府的独立机构SBA的互动。在资金短缺期间，如之前联邦政府“关门”期间所发生的那样，小企业管理局可能无法参与这种互动。同样，我们通过美国农业部贷款计划发放的贷款可能会因美国农业部资金不足而延迟或受到不利影响。此外，直接或间接依赖向联邦或州政府或其代理提供商品和服务的客户可能会减少与我们的业务往来，或因这些关系的收入损失或延迟偿还贷款。如果作为拨款过程的一部分或行政决定，这些贷款项目或联邦支出的资金普遍减少，对我们服务的需求可能会减少。这些发展中的任何一个都可能对我们的财务状况、运营结果或流动性产生实质性的不利影响。
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法律纠纷是企业不可避免的一部分，悬而未决或受到威胁的诉讼的结果无法肯定地预测。

我们面临着来自客户、合伙人、供应商、合同方和其他人的诉讼风险，无论是单独诉讼还是集体诉讼，以及来自联邦或州监管机构的诉讼。我们通过内部控制、人员培训、保险、诉讼管理、合规和道德流程以及其他手段来管理这些风险。然而，诉讼的开始、结果和规模不能有任何确定的预测或控制。针对我们的重大法律责任或重大监管行动可能会对我们产生重大的不利财务影响或对我们的声誉造成重大损害，进而可能严重损害我们的业务前景。

数据隐私正在成为一个主要的政治问题。管理它的法律是新的，而且很可能会演变和扩大。

许多不受监管的非银行公司收集了数百万人的大量个人信息，并有能力分析这些数据，并迅速采取行动。这种情况促使政府做出回应。两个突出的回应是欧盟一般数据保护法规和加州消费者隐私法案。两者都不是银行业的监管，但都适用于与某些客户相关的银行。进一步的一般性监管似乎有可能保护数据隐私，银行业的监管也可能会扩大。

流动性和融资风险

流动性对我们的业务模式至关重要，缺乏流动性或流动性成本的增加可能会严重削弱我们为运营提供资金的能力，并危及我们的运营业绩、财务状况和现金流。

流动性是指一家机构通过将资产转换为现金或获得新的或现有的增量资金来源，提供资金以满足储户、借款人和其他债权人的需求的能力。流动性风险源于我们可能无法满足当前或未来的资金要求和需求。

存款水平可能会受到几个因素的影响，包括竞争对手支付的利率、一般利率水平、客户可获得的另类投资回报、一般经济和市场状况以及其他因素。偿还贷款是一个相对稳定的资金来源，但受制于借款人偿还贷款的能力，这可能会受到多个因素的不利影响，包括总体经济状况的变化、影响商业行业团体或特定业务的不利趋势或事件、房地产价值或市场的下跌、企业关闭或裁员、恶劣天气、自然灾害和其他因素。此外，贷款通常不容易转换为现金。

最近，我们增加了对二级流动资金来源的依赖，以满足贷款、存款提取需求和其他资金运营的增长，我们预计短期内将继续使用二级流动性来源。这种次级来源可能包括FHLB预付款、经纪存款、回购协议、有担保和无担保的联邦基金代理银行的信贷额度、美联储借款和/或进入股权或债务资本市场。 这些次级资金来源的可获得性受制于广泛的经济状况、法规和投资者对我们财务实力的评估，因此，资金成本可能大幅波动和/或此类资金的可获得性可能受到限制，从而影响我们的净利息收入、我们的即时流动资金和/或我们获得额外流动资金的机会。此外，如果我们不能保持“充足的资本”，我们利用经纪存款的能力可能会受到限制。我们也有一些类似的风险，即高余额核心存款超过现有存款保险覆盖范围的程度。

我们预计，我们将继续主要依靠存款、贷款偿还和投资证券的现金流来提供流动性。然而，在目前的环境下，上述借款的二级资金来源将用于增加我们的主要资金来源。无法维持或筹集到满足我们流动性需求所需的资金(包括无法获得二级资金来源)，将对我们的流动性产生重大的负面影响，无论是单独的还是集体的。我们获得足以为我们的活动提供资金的资金来源，或以对我们有吸引力的条款获得资金来源，可能会受到具体影响我们或整个金融服务业的因素的影响。例如，可能不利影响我们获得流动资金来源的因素包括我们的财务业绩、由于市场低迷或针对我们的不利监管行动而导致我们的业务活动水平下降、我们的信用评级降低、我们的声誉受到任何损害、交易对手的可用性、我们业务合作伙伴活动的变化、影响我们的贷款组合或其他资产的变化，或任何其他可能导致储户或投资者对我们的信誉和业务信心下降的事件。我们获得流动资金的机会也可能受到非我们特有的因素的影响，例如一般商业状况、利率波动、金融市场的严重波动或混乱，或者对整个金融服务业前景的负面看法和预期，或者管理我们融资交易的法律、监管、会计和税收环境。此外，我们筹集资金的能力受到美国和世界经济和金融市场的总体状况以及美国的政策和能力的强烈影响。
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由于经济和其他我们无法控制的因素，我们可能仍然很困难，或者变得越来越困难。任何此类事件或未能有效管理我们的流动性可能会影响我们的竞争地位，增加我们的借贷成本和我们支付的存款利率，限制我们进入资本市场的机会，或导致我们出售投资证券并因出售而蒙受损失，所有这些都可能对我们的运营业绩或财务状况产生重大不利影响。与伦敦银行同业拆借利率和其他利率基准相关的变化也可能影响我们的融资能力；见利率和收益率曲线风险下面。
利率和收益率曲线风险
我们面临利率风险，因为我们的很大一部分业务涉及借贷，以及投资金融工具。

我们相当大的盈利能力依赖于净利息收入，即贷款、租赁和投资证券赚取的利息收入与存款、其他借款、优先债务和次级票据支付的利息支出之间的差额。利率的绝对水平以及利率的变化，包括收益率曲线形状的变化，可能会影响我们的利息收入水平，这是我们总收入的主要组成部分，以及我们的利息支出水平。在利率变化时期，利息支出的增长速度可能与资产利息收入的增长速度不同，从而影响我们的净利息收入。利率波动是由很多因素引起的，这些因素大多不是我们所能控制的。例如，美联储实施的国家货币政策在利率决定中发挥着重大作用。此外，竞争对手的定价和由此与客户进行的谈判也会影响我们收取的贷款利率和我们支付的存款利率。

由于我们市场的巨大竞争压力，以及这些压力对我们的存款和贷款定价的负面影响，加上我们的贷款组合中有很大一部分采用随基准利率变化而变动的浮动利率定价，如果这些短期利率开始下降，我们的净利差可能会受到负面影响，我们无法相应地降低存款定价。然而，如果短期利率继续上升，如果我们无法提高贷款利率或投资证券的收益，超过我们必须支付的存款和其他资金来源的增幅，我们的经营业绩也可能受到负面影响。随着利率的变化，我们预计我们的资产和负债的利率敏感度会定期出现“缺口”，这意味着要么我们的计息负债(通常是存款和借款)对市场利率的变化比我们的有息资产(通常是贷款和投资证券)更敏感，要么反之亦然。在任何一种情况下，如果市场利率与我们的立场背道而驰，这种“缺口”可能对我们不利，我们的经营业绩和财务状况可能会受到负面影响。

我们历来曾进行某些对冲交易，包括利率掉期交易，旨在减少我们的利率敞口。如果利率没有以预期的方式变化，这类交易可能不会有效，我们的经营结果可能会受到不利影响。

平坦或倒置的收益率曲线可能会降低我们的净息差，并对我们的贷款和投资组合产生不利影响。

收益率曲线反映了适用于短期和长期债务的利率。当短期利率远低于长期利率时，收益率曲线是陡峭的；当短期利率和长期利率几乎相同时，收益率曲线是平坦的；当短期利率超过长期利率时，收益率曲线是倒置的。从历史上看，收益率曲线通常是向上倾斜的(较长期限的较高利率)。然而，收益率曲线可以是相对平坦的，也可以是倒置的(向下倾斜)，这在过去几年里已经发生了几次。平坦或倒置的收益率曲线往往会降低净息差，这将对我们的贷款业务和投资组合产生不利影响。2022年，美联储(Federal Reserve)为了应对通胀而加息，收益率曲线有时出现倒置。 我们无法预测这些条件将存在多久。看见与货币事件相关的风险在报告的这一节中，请查阅更多信息。

伦敦银行同业拆借利率(和任何其他参考利率)的终止和过渡可能会对我们的声誉、业务、财务状况和运营结果产生不利影响。

LIBOR的管理人ICE Benchmark Administration于2021年12月31日停止发布具有代表性的一周和两个月期LIBOR。其余的美元设置(即隔夜、一个月、三个月、六个月和12个月)将在2023年6月30日后立即停止或成为非代表性设置。2022年12月16日，美联储通过了一项实施可调整利率(LIBOR)法案的最终规则，确定了基于SOFR的基准利率，该利率将取代某些没有或不充分备用条款的金融合同中的LIBOR(最终规则)。

我们不再发放参考受影响基准的贷款。新的浮动利率贷款参考了ARR，如SOFR。然而，受影响的基准仍然是我们大量未偿还债务证券、贷款、衍生品和长期债券的参考利率。
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定期债务，以及某些其他资产和负债。这种参考利率的停止和过渡带来了各种不确定性，以及运营、法律、声誉、合规、财务和其他风险和挑战。

例如，最终规则未涵盖的某些产品和合同可能包含要求我们采取某些行动来确定ARR以取代现有基准或在选择此类费率时行使酌处权的措辞。我们可能面临来自客户、交易对手、客户、投资者或其他人的诉讼、纠纷或其他行动，这些诉讼、纠纷或其他行动基于各种指控，即我们错误地解释或执行此类合同条款，或未能适当地沟通或实现此类过渡。

自动应收利率报告的特点可能与其拟取代的基准利率不够相似，或在经济上不能与之相当。例如，SOFR是一种无风险费率。从历史上看，在经济或金融业承压时期，与SOFR类似的无风险利率一直相对稳定。相比之下，旨在反映银行信用风险的伦敦银行同业拆借利率相对于无风险利率有所扩大，反映出银行信誉方面的不确定性增加。SOFR利率往往低于LIBOR，因为它是无风险的。为了解决LIBOR和SOFR之间的这些差异，行业建议的LIBOR备用条款和最终规则包括调整利差的概念，当基于LIBOR的合约回落到SOFR时，调整价差是根据适用的LIBOR基期和适用的SOFR基期之间的历史现货差额的五年中值回顾计算的。然而，由于任何此类调整利差是并将基于历史中值，此类调整利差过去没有，将来也很可能不会反映某些时间点的LIBOR和SOFR之间的现货差异，而且在工具的有效期内，签约各方之间可能存在价值转移，因为如果没有停止LIBOR，适用于合约的综合利率，即使考虑到利差调整，在工具的有效期内可能表现不同。

参考利率变化的影响可能包括我们持有的贷款或证券的收益率和价值、我们发行的证券的支付金额以及我们订立的衍生工具的收入额和支付额。对我们来说，任何理论上的好处都可能导致交易对手的不满，进而可能导致诉讼，可能是集体诉讼，或其他不利后果，包括客户不满或与金融机构交易对手的关系受损，导致业务损失。

总而言之，从受影响的基准向替代参考利率的过渡是复杂的，如果不能充分管理过渡，可能会产生一系列实质性的不利影响，包括可能：

•对一系列金融产品的定价、流动性、价值、回报和交易产生不利影响，包括我们金融资产和负债中任何受影响的与基准挂钩的证券、贷款和衍生品；
•监管机构就我们准备、执行或用ARRS替换受影响的基准迅速进行询问或采取其他行动；
•在各种情况下导致与客户、交易对手和投资者的纠纷、诉讼或其他诉讼，例如关于我们对(I)受影响的基准挂钩合同中的条款的解释、执行和/或执行，例如备用语言或其他相关条款(包括但不限于在备用到ARRS的情况下，受影响的基准与各种ARR之间的根本差异导致的任何经济、法律、运营或其他影响)或(Ii)最终规则；
•需要进一步过渡到或开发适当的系统和分析，以便及时有效地将我们的风险管理进程从受影响的基准过渡到基于一个或多个ARR的风险管理过程，包括量化各种ARR的价值和风险，鉴于拟议的ARR的历史有限，这可能被证明是具有挑战性的；
•导致我们因上述任何因素而招致额外费用。

另见第二部分第7项“最近的事态发展”一节。
会计和税务风险
按照美国公认会计原则编制我们的合并财务报表要求管理层作出影响财务报表的重大假设、估计和判断。

在选择和应用会计和报告政策时，管理层必须作出重大假设和估计，并作出重大判断。在某些情况下，管理层必须从两个或两个以上备选方案中选择一项政策，其中任何一个在当时的情况下都可能是合理的，这可能导致报告的结果与在不同备选方案下报告的结果大不相同。始终是我们最关键的估计之一是信贷损失拨备的水平。 然而，其他估计可能在不连续的时间或在不同时间段内非常重要，例如我们递延税项资产的估值(或减值)。估计是在特定的时间点进行的。随着实际事件的展开，估计值也会相应调整。由于这些估计的固有性质，我们可能会在未来某个时候大幅增加信贷损失拨备及/或承受显著高于拨备拨备的信贷损失，或我们可能会确认一项重大的资产减值准备，或我们可能会作出与拨备有重大差异的其他调整。
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我们今天所做的估计。此外，在某些情况下，特别是在关键信息不足的诉讼和其他应急事项方面，我们往往在漫长过程中相当晚的时候才能作出估计。

此外，会计准则或解释的变化可能会对我们报告的收益和财务状况产生负面影响。

会计准则制定者，包括财务会计准则委员会、美国证券交易委员会和其他监管机构，会定期改变指导我们编制合并财务报表的财务会计和报告准则。欲了解更多信息，请参阅本报告所载我们综合财务报表的附注2。这些变化可能很难预测，并可能对我们记录和报告财务状况和运营结果的方式产生重大影响。在某些情况下，我们可能被要求追溯适用新的或修订的标准，这将导致我们上期财务报表的重新计算。

我们可能会受到税收法律、法规以及对我们所得税条款的解释或挑战的影响。

我们根据业务所在司法管辖区制定的税率计算所得税拨备。已制定的税务法律、规则或监管或司法解释的任何变化、任何司法管辖区税务审计方面的任何不利结果或与所得税会计有关的声明的任何变化都可能对我们的有效税率、纳税和经营业绩产生不利影响。

我们的内部控制和程序可能会失败或被规避。

维持和调整我们对财务报告、披露控制和程序以及有效的公司治理政策和程序(“控制和程序”)的内部控制是昂贵的，需要管理层的高度关注。此外，随着我们的不断发展，我们的控制和程序可能会变得更加复杂，需要额外的资源来确保它们在动态的监管和其他指导下保持有效。未能实施有效的控制和程序或规避我们的控制和程序可能会损害我们的业务、运营结果和财务状况，或导致我们无法履行我们的公开报告义务。
地理和气候风险
我们在不同的司法管辖区经营都会面临风险。

我们的成功还受到人口增长、收入水平、贷款和存款以及市场房地产价值稳定的很大影响。在很大程度上，我们的银行业务面临着经济、监管、自然灾害和其他风险，这些风险主要影响到我们开展大部分传统银行业务的美国东南部各州。如果美国的这一地区没有增长，或者将经历美国其他地区没有经历的逆境，例如佛罗里达州和卡罗莱纳海岸的飓风风险，我们可能会经历的逆境程度，是那些拥有更广泛或不同地区足迹的竞争对手所没有的。如果市场和经济状况恶化，这可能会导致我们的贷款组合的估值调整，以及违约贷款和出售其他拥有的房地产的损失。此外，我们市场领域的这种不利经济状况，特别是由于我们贷款组合的性质导致房地产价值下降，可能会降低我们的增长率，影响我们客户偿还贷款的能力，并总体上影响我们的财务状况和经营业绩。与较大的机构相比，我们无法将不利的当地经济状况的风险分散到更多、更多样化的经济体。

气候变化加剧的自然灾害和与天气有关的事件可能会对我们的运营结果和财务状况产生负面影响。

我们在发生过包括龙卷风、严重风暴、火灾、洪水、飓风和地震在内的自然灾害的市场开展业务。此类自然灾害可能会对当地人口和经济、我们许多客户和客户的活动以及我们的业务造成重大影响，并可能对我们的物业构成物理风险。虽然我们的银行办事处在地理上分散在美国东南部部分地区，而且我们为此类事件提供保险，但我们一个或多个市场或附近发生的重大自然灾害可能会对我们的财务状况、运营结果或流动性产生重大不利影响。

我们经营的市场也面临着气候变化的不利影响，以及与向低碳经济转型有关的不确定性。气候变化给我们以及我们的客户和客户带来了眼前和长期的风险，随着时间的推移，风险预计会增加。

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气候风险可来自有形风险(与气候变化的有形影响有关的风险)和转型风险(与向低碳经济转型有关的监管、合规、技术、利益攸关方和法律变化的风险)。在短期、中期和长期内，实物风险和过渡风险可能会在我们的风险类别中以不同的方式表现出来。

气候变化的物质风险可能是由于不利天气事件的频率和/或严重性增加所致。例如，恶劣天气事件可能会损坏或摧毁我们的财产或我们交易对手的财产和其他资产，并扰乱运营，使交易对手更难偿还债务，无论是由于盈利能力下降、资产贬值或其他原因。这些事件还可能增加金融市场的波动性，增加我们的交易对手风险敞口和其他金融风险，这可能会导致收入下降和信贷成本上升。

转型风险可能源于法规或市场偏好向低碳经济的转变，这反过来可能对资产价值、运营结果或我们或我们客户和客户的声誉产生负面影响。例如，我们的企业信用风险敞口包括一些行业，这些行业可能会因为向低碳经济转型而经历对碳密集型产品的需求减少。此外，银行监管机构和其他机构正越来越多地关注金融机构的气候风险问题，无论是直接风险还是与客户相关的风险。例如，尽管目前不适用于我们，但在2021年12月16日，OCC要求就旨在支持总合并资产超过1000亿美元的机构识别和管理与气候有关的金融风险的原则草案提供反馈。

即使美国证券交易委员会等监管机构开始提议或要求各行业的公司更多地披露气候相关信息，但可能仍然缺乏信息，无法进行更有力的气候相关风险分析。第三方对气候相关风险和其他数据的风险敞口通常在可获得性和质量上是有限的。分析与气候有关的风险和相互关联的建模能力正在提高，但仍不完善。立法或监管方面的不确定性以及与气候相关的风险管理和披露方面的变化可能会导致更高的监管、合规、信用、声誉和其他风险和成本(有关更多信息，见监管、立法和法律风险(见上文)。此外，由于气候风险，我们可能面临更严格的监管、声誉和法律审查。

持股与治理风险

如果我们的子公司无法向控股公司宣布和支付股息或其他分配，可能会对其流动性以及宣布和支付股息的能力产生不利影响。

虽然我们的董事会自2013年以来已批准就我们的普通股支付季度现金股息，但无法保证我们未来是否或何时可能支付股息。未来的股息(如有)将由董事会酌情宣布和支付，并将取决于许多因素，包括(其中包括)资产质量、收益表现、流动资金和资本要求。我们用于支付普通股和优先股现金股息的主要资金来源是我们从银行获得的股息。作为一家南卡罗来纳州特许银行，如本报告第一部分第1项“监督和监管--支付股息”所述，本行对其获准支付的股息金额有限制。联邦银行机构也发布了政策声明，规定银行控股公司和投保银行通常只应从当前收益中支付股息。如果美联储确定支付股息将是一种不安全和不健全的银行行为，它还可以阻止银行支付股息。控股公司和银行还必须保持2.5%的CET1资本保护缓冲，以避免受到资本分配(包括股息)的限制。如果银行不被允许向控股公司支付现金股息，我们就不太可能继续支付普通股股息或为我们的债务支付利息。

我们的债务和与我们的第一系列优先股相关的存托股份的持有者拥有优先于我们普通股股东的权利。

截至2022年12月31日，我们拥有未偿还的优先债券、次级债券、信托优先证券以及附带的次级债券和优先股，总额为4.21亿美元。优先债券、次级债券和伴随信托优先证券的次级债券的本金和利息的支付以及优先股的股息优先于我们普通股的支付。我们还有条件地担保信托优先证券的本金和利息的支付。因此，我们必须先支付这些债务工具(包括相关的信托优先证券)和优先股，然后才能对我们的普通股支付任何股息，如果发生破产、解散或清算的情况，必须在对我们的普通股进行任何分配之前满足债务和优先股的持有人的要求。我们有权将与信托优先证券(以及信托优先证券的相关支付担保)相关的次级债券的分配推迟至多五年，在此期间，我们的普通股不得支付股息。如果我们的财务状况恶化或如果我们没有获得所需的监管批准，我们可能被要求推迟分配与信托优先证券相关的次级债券(以及信托优先证券的相关付款担保)。
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我们可能会不时发行额外的优先或次级债务或优先股，在我们的股东有权获得我们的任何资产之前，这些债务或优先股必须得到偿还。

我们的股价可能会波动。

股价的波动可能会使你更难在你想要的时候以你认为有吸引力的价格转售你的普通股。我们的股价可能会因各种因素而大幅波动，其中一些因素与我们的财务业绩无关，其中包括：
•经营季度业绩的实际或预期变化；
•证券分析师的推荐；
•投资者认为与我们相当的其他公司的经营业绩和股价表现；
•有关金融服务业的趋势、关注和其他问题的新闻报道；
•市场对我们和/或我们的竞争对手的看法；
•竞争对手使用的新技术或提供的服务；
•由我们或我们的竞争对手进行或涉及的重大收购或业务合并、战略合作伙伴关系、合资企业或资本承诺；
•未能整合收购或实现预期的收购效益；
•政府规章的变化；或
•地缘政治条件，如恐怖主义行为或威胁、军事冲突、流行病的影响(或感觉到的影响)和贸易关系。

一般市场波动，包括本地经济实力的实际或预期变化；行业因素及一般经济和政治情况及事件，例如经济放缓或衰退；利率变化、油价波动或信贷损失趋势，也可能导致我们的股价下跌，而不论我们的经营业绩如何。

美联航的公司组织文件和我们所受的佐治亚州法律条款包含某些条款，这些条款可能具有反收购效力，并可能推迟、增加难度或阻止您可能支持的对美联航的收购尝试。

美联航经修订及重述的公司章程(本公司的“章程”)及经修订的附例(本公司的“章程”)包含多项可能具有反收购效力的条文，并可能延迟、阻止或阻止企图收购或更改对美联航的控制权。这些规定包括：

•允许董事会在考虑收购提议时考虑我们的员工、客户、供应商和债权人的利益的条款；
•规定对公司章程和章程的所有修订必须获得有权投票的股本的多数流通股的批准；
•一项规定，涉及联合航空的任何业务合并必须得到联合航空普通股流通股75%的批准，不包括被认为在交易中有利害关系的股东持有的股份，除非该业务合并得到联合航空75%的董事的批准；
•一项限制罢免董事的规定，除非有理由，并经有权投票的股本中三分之二的流通股批准；
•一项规定，任何特别股东大会只能由董事长、首席执行官、首席财务官总裁、董事会或有权投票的美联航股本25%的流通股持有人召开；以及
•为年度股东大会上要考虑的事项规定一定的提前通知程序的规定。

此外，美联航的章程授权董事会在不经股东批准的情况下，按照董事会可能决定的条款发行优先股。发行我们的优先股，虽然在可能的收购、融资和其他公司目的方面提供了理想的灵活性，但可能会使第三方更难收购或阻止第三方收购我们的控股权。此外，佐治亚州法律的某些条款，包括限制佐治亚州公司与某些关联股东之间的某些业务合并的条款，可能会推迟、阻止或阻止对联合航空的收购或控制权变更。

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如果我们筹集资金，我们的股东可能会受到稀释 资本通过 公共或私人 股权融资，为我们的运营提供资金，增加我们的资本，或扩大规模。

如果我们通过发行股本证券或可转换为股本证券的工具来筹集资金，我们现有普通股股东的百分比所有权将会减少，新的股本证券可能拥有比我们的普通股或未偿还优先股更好的权利和优先股，额外发行的股票可能会以稀释现有股东的销售价格进行发行。我们可能会发行或被要求发行额外的普通股，或可转换为、可交换或代表收购普通股的权利的证券，以将资本维持在所需或监管要求的水平。我们还可以直接发行额外的股权证券，作为收购其他金融机构或我们可能进行的其他投资的对价，这些投资将在投票权和所有权份额方面稀释股东，并可能在财务或经济上稀释。
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项目1B。未解决的员工意见
 
没有。
 
项目2.财产
 
我们的行政办公室位于乔治亚州布莱尔斯维尔东骇维金属加工125号和南卡罗来纳州格林维尔华盛顿西街2号700室。我们拥有位于佐治亚州布莱斯维尔的执行办公室，并租用了位于南卡罗来纳州格林维尔的执行办公室。截至2022年12月31日，我们在228个地点提供服务或履行运营职能。我们不拥有或租赁任何我们认为对我们的财务状况或运营结果具有重大意义的实物财产。我们的零售分支机构、贷款和抵押贷款制作办公室以及财富管理办公室对于我们向大部分客户提供金融服务的能力仍然很重要。多年来，客户的分支机构使用率缓慢下降，多年来我们缓慢地整合了分支机构在对不断变化的使用模式做出响应。我们预计这一长期趋势将继续下去。我们认为我们的物业适合和足够经营我们的银行业务。我们合并财务报表的附注7和14包括有关房舍和设备投资以及租赁物业的额外信息。
 
项目3.法律程序
 
在正常运作过程中，我们是各种法律程序和定期监管审查和调查的当事人。我们或我们的任何财产都不会受到任何重大法律诉讼的影响。
 
项目4.矿山安全披露
 
不适用。

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第II部
 
项目5.美联航普通股市场、相关股东事项和发行人购买股权证券

股票。美联航的普通股在纳斯达克全球精选市场交易，代码为“UCBI”。截至2023年1月31日，美联航普通股的登记股东有8993人。
 
红利。我们的董事会宣布，2022年和2021年的普通股季度现金股息分别为每股0.86美元和0.78美元。我们目前打算继续支付普通股的可比季度现金股息，但需得到董事会的批准，尽管我们可能选择不支付股息或改变此类股息的金额。派发股息乃本公司董事会根据当时的情况而作出的决定，包括本公司的增长率、盈利能力、财务状况、现有及预期的资本要求、可用于支付现金股息的法定资金数额、监管限制及董事会认为相关的其他因素。
 
有关股息的其他资料载于本报告第二部分第8项财务报表及补充资料附注22，列于第一部分第1项业务的“监督及监管”标题下，以及第二部分第7项的“资本资源及股息”标题下。
 
股份回购。我们在2022年第四季度没有进行普通股回购。2022年11月，我们的董事会重新批准了现有的普通股回购计划，允许回购至多5000万美元的我们的普通股。该计划计划于回购总购买价为5000万美元的普通股或2023年12月31日到期。根据该计划，股票可在公开市场交易中以现行市场价格回购，或在私下协商的交易中不时回购，或根据联邦证券法以其他方式回购，该计划可随时暂停或终止，而无需通知。根据该计划回购的股票的实际时间、数量和价值将由管理层自行决定，并将取决于许多因素，包括我们股票的市场价格、一般市场和经济状况以及适用的法律要求。回购的股份将成为库藏股，并可用于一般公司用途。

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性能图表。下图为折线图，比较了自2017年12月31日至2022年12月31日的五年期间，我们普通股累计股东总回报与纳斯达克股票(美国公司)指数和纳斯达克银行股指数累计总回报的年度百分比变化。以下业绩图表不构成征集材料，不应被视为已提交或通过参考纳入根据1933年《证券法》或《1934年证券交易法》提交的任何其他公司备案文件，除非我们通过引用特别将业绩图表纳入其中。
https://www.sec.gov/Archives/edgar/data/857855/000085785523000005/ucbi-20221231_g1.jpg
 累计总回报*
 201720182019202020212022
联合社区银行公司$100 $78 $115 $109 $142 $137 
纳斯达克股票市场(美国)索引100 96 130 187 227 152 
纳斯达克银行指数100 82 100 89 124 101 
 
*假设2017年12月31日在我们的普通股及以上指数中投资100美元。总回报包括按股利支付日普通股收盘价以及股票和指数截至每年12月31日的收盘价进行的股利再投资。
 
项目6.保留
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项目7.管理层对财务状况和经营成果的讨论和分析

以下对我们财务状况和经营结果的讨论和分析应结合综合财务报表和附注阅读。对我们业务结果组成部分的讨论集中于2021年至2022年期间发生的财务趋势和事件。

有关2021年至2020年期间财务趋势的更多信息，请参阅我们于2022年2月25日提交给美国证券交易委员会的截至2021年12月31日的财年10-K表格年度报告中“管理层对财务状况和经营成果的讨论和分析”的标题下的信息，该标题下的信息通过此引用并入本文。运营的历史结果并不一定预示着未来的结果。

公认会计准则对账和解释
 
本报告包含按非公认会计原则确定的方法确定的财务信息。此类非公认会计准则财务信息包括以下衡量标准：“每股普通股有形账面价值”和“有形普通股权益与有形资产之比”。此外，管理层提出了非公认会计准则的经营业绩衡量标准，其中不包括与合并相关的项目和其他不属于我们核心业务运营的项目。经营业绩衡量标准包括“非利息支出--经营”、“净收益--经营”、“稀释后每股普通股净收入--经营”、“普通股收益--经营”、“有形普通股收益--经营”、“资产收益--经营”和“效率比率--经营”。管理层制定了内部流程和程序，以准确地记录和核算与合并有关的费用和其他费用，并与我们董事会的审计委员会每季度审查这些费用。管理层使用这些非GAAP衡量标准是因为他们相信，这些衡量标准可以为评估我们的运营和一段时间内的业绩、管理和评估我们的业务以及讨论我们的运营和业绩提供有用的补充信息。管理层认为，这些非公认会计准则的衡量标准还可以为我们的财务信息使用者提供一种有意义的衡量标准，用于评估我们的财务结果和信贷趋势，以及与前几个时期的财务结果进行比较。这些非GAAP计量应被视为根据GAAP确定的计量的补充，而不是替代或替代，并且不一定与其他公司使用的其他类似名称的计量相比较。在适用的范围内, 这些非GAAP指标与根据GAAP报告的最直接可比指标的对账列于MD&A表1。

概述

我们提供广泛的商业和消费者银行服务以及投资咨询服务，截至2022年12月31日，我们在佐治亚州、南卡罗来纳州、北卡罗来纳州、田纳西州和佛罗里达州拥有192个分行网络。我们的设备融资和SBA/USDA贷款业务遍布全美。我们通过有机增长和战略收购实现了增长。截至2022年12月31日，我们的总资产为240亿美元，全职相当于2843名员工。

最新发展动态

兼并与收购
在过去的两年里，我们继续通过收购进行扩张，具体如下：
•2022年1月1日，我们收购了Relant银行，这是一家运营着25家分行网络的银行，主要位于田纳西州中部。在这次收购中，我们收购了29.6亿美元的资产，承担了26.6亿美元的负债。
•2021年10月1日，我们收购了Aquesta银行，这是一家经营着主要位于北卡罗来纳州夏洛特市的分行网络的银行。我们收购了7.56亿美元的总资产，其中包括4.98亿美元的贷款，截至收购日，我们承担了6.58亿美元的存款。
•2021年7月6日，我们收购了总部位于南卡罗来纳州格林维尔的投资咨询公司FinTrust，并在南卡罗来纳州安德森和佐治亚州雅典和梅肯增设了办事处。该公司为其市场内的个人和机构提供财富和投资管理服务，扩大了我们的财富管理部门。
年终之后，即2023年1月3日，我们完成了对Progress的收购，Progress是一家总部位于阿拉巴马州亨茨维尔的银行，在阿拉巴马州和佛罗里达州狭长地带设有13个办事处。截至2022年12月31日，Progress报告的总资产为17.6亿美元，总贷款为14.8亿美元，总存款为13.4亿美元。
同样在年底之后，也就是2023年2月13日，我们宣布了一项协议，收购总部位于佛罗里达州南迈阿密的第一迈阿密银行。First Miami在迈阿密大都市区设有3个办事处，截至2022年12月31日，其总资产为10亿美元，总贷款为5.94亿美元，总存款为8.67亿美元。除了传统的银行产品，第一迈阿密
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提供私人银行、信托和财富管理服务，管理的资产约为3.12亿美元。合并还有待监管部门的批准、第一迈阿密股东的批准和其他常规条件，预计将于2023年第三季度完成。
被收购实体的业绩从各自的收购日期开始计入我们的综合业绩。随着机会的出现，我们将继续评估潜在的交易。

伦敦银行间同业拆借利率和其他基准利率

正如之前披露的，为了促进从受影响基准到ARRS的有序过渡，我们维持着一个企业范围的计划，以识别、评估和监控与受影响基准的预期中断或不具代表性相关的风险。该计划包括高级管理层的积极参与和通过我们的风险管理结构定期提交报告。我们的活动集中在向ARRS过渡的业务实施、修改财务合同、内部和外部通信、技术和运营系统修改以及计划战略和治理。我们的大部分衍生工具合约和非衍生工具合约均包含备用条款，属于最终规则的范围，或有一条预期的路径，可在受影响的基准停止后进行过渡。在适用的情况下，继续积极努力在停止之前过渡受影响的与基准有关的安排。

关于预期替换伦敦银行同业拆借利率和其他基准利率的更多信息，见第一部分，第1A项。风险因素--本报告的利率和收益率曲线风险。

经营成果
我们报告2022年净收益为2.77亿美元，净营业收入(非公认会计准则)为2.93亿美元。营业净收入不包括与合并相关的费用和其他费用，这些费用主要包括收购和关闭分支机构的成本。以下是我们2022年财务业绩的亮点：
•我们记录了6390万美元的信贷损失准备金，而2021年的拨备支出为3760万美元。2022年的拨备支出包括1,830万美元，与为已获得的依赖非PCD贷款和无资金承诺建立ACL有关。2021年拨备为负主要是由于随着新冠肺炎疫情的影响消退，经济预测更加有利。
•净利息收入增加了2.03亿美元，这除了反映了贷款的有机增长外，还反映了利率上升以及收购Relant和Aquesta的影响。在2022年期间，我们的净息差增加了31个基点，达到3.38%，因为美联储在2022年期间将目标联邦基金利率提高了425个基点，这使得我们的贷款收益率增加，同时我们能够缓慢提高存款利率，保持竞争力。不断扩大的净息差和由此带来的净利息收入的增加抵消了上文提到的信贷损失准备金增加1.01亿美元。
•与2021年相比，2022年的非利息收入下降了2010万美元，降幅为13%，这主要是由于抵押贷款费用比2021年下降了2590万美元，反映了抵押贷款利率上升导致抵押贷款业务自然放缓。抵押贷款发放业务的放缓反映在已完成贷款的美元金额上，2022年为15.3亿美元，而2021年为24.3亿美元。我们的抵押贷款服务业务的表现通常与我们的发债业务相反，并提供了一个自然的、尽管不完美的对冲，这是因为随着利率上升，抵押贷款的提前还款速度放缓。这导致我们的抵押贷款偿还权资产减少较少，并出现了积极的市值调整，两者合计增加了992万美元的按揭费用，抵消了部分发起业务的下降。2022年实现的387万美元的证券损失也是非利息收入减少的原因之一。大多数其他非利息收入来源比2021年有所增加，反映了对FinTrust、Aquesta和Reliant的收购以及总体业务增长。有关非利息收入的进一步详情，请参阅MD&A表4至表6。
•与2021年相比，非利息支出增加了7350万美元，增幅为19%，这主要是由于FinTrust、Aquesta和Reliance运营支出的增加。最值得注意的是，工资和员工福利增加了3,480万美元，这主要是由于我们的员工基础因收购而增加，但部分被高贷款产生的递延贷款发放成本增加所抵消。与2021年相比，与合并相关的费用和其他费用增加了541万美元，这主要反映了依赖合并的成本，包括系统转换。有关非利息支出的更多详细信息，请参见MD&A表7。

关键会计估计 

我们的会计和报告政策符合公认会计原则，并符合银行业的一般做法。这些原则的应用要求管理层作出估计、假设或判断，以影响#年报告的金额。
41

财务报表及附注。这些估计数基于截至财务报表日期的现有信息；因此，随着这些信息的变化，财务报表可能反映不同的估计数或判断。

当资产及负债须按公允价值入账、当财务报表中非按公允价值列账的资产价值下降而需要建立减值减记或估值准备金时，或当一项资产或负债需要根据未来事件入账时，估计、假设或判断是必要的。按公允价值计入资产和负债会导致更大的财务报表波动性。用于记录某些资产和负债的估值调整的公允价值和信息要么基于市场报价，要么由其他第三方来源(如有)提供。当第三方信息不可用时，管理层主要通过使用内部现金流建模技术真诚地估计估值调整。

某些政策本质上更依赖于估计、假设或判断的使用，因此，产生与最初报告的结果可能大不相同的结果的可能性更大。我们已确认，我们的acl和公允价值计量的确定是需要最主观或最复杂的判断、估计和假设的会计领域，以及这些判断、估计和假设的变化(基于新的或额外的信息、经济环境和/或市场利率的变化等)。可能会对我们的财务报表产生重大影响。因此，我们认为以下讨论的这些政策是关键的会计估计，并直接与我们董事会的审计委员会进行讨论。

我们最重要的会计政策载于随附的综合财务报表附注1。这些政策，连同综合财务报表其他附注和本MD&A中的披露，提供了有关重大资产和负债在财务报表中如何估值以及如何确定这些价值的信息。

信贷损失准备

ACL代表管理层对金融工具剩余估计寿命的信贷损失的当前估计，特别适用于我们的资产负债表上的贷款和无资金支持的贷款承诺。估计抵押贷款额度需要做出重大判断，并使用与历史经验、当前状况、合理和可支持的预测以及抵押品依赖贷款的抵押品价值相关的估计。贷款组合也是我们综合资产负债表中最大的资产类型。贷款损失从津贴中扣除，而以前注销的金额的收回则记入津贴。信贷损失准备金是根据管理层对上述因素以及其他相关因素的定期评估计入业务的。

影响前交叉韧带的因素很多，有些是定量的，有些则需要定性判断。尽管管理层认为其确定津贴的过程充分考虑了可能导致信贷损失的所有潜在因素，但这一过程包含主观因素，容易发生重大变化。如果实际结果比管理层估计的更糟糕，可能需要额外的信贷损失拨备，这可能会对我们未来的收益或财务状况产生不利影响。

有关贷款组合和ACL的更多信息可在MD&A标题为“资产质量和风险要素”和“不良资产”的章节中找到。综合财务报表附注1包括与会计准则相关的会计政策的补充资料。

公允价值计量

截至2022年12月31日，按公允价值经常性计量的总资产百分比为16%。有关我们资产和负债的公允价值的额外披露，请参阅本综合财务报表中的附注15“公允价值计量”，包括对公允价值层次的描述。

公允价值被公认会计原则定义为“在计量日期市场参与者之间有序交易中出售一项资产所获得的价格”。公认会计原则进一步将“有序交易”定义为“假设在计量日期之前的一段时间内对市场的风险敞口，以允许开展涉及此类资产交易的常见和惯例的营销活动的交易”。它不是强制交易(例如，强制清算或变卖)。
 
AFS和HTM证券的公允价值一般基于类似工具的报价市场价格或可观察市场价格。管理层利用第三方定价服务来帮助确定我们证券投资组合的公允价值。定价服务使用可观察到的数据，包括基准收益率、报告的交易、经纪-交易商报价、发行人利差、基准证券、买入和出价。这些值考虑了最近的市场活动以及其他市场
42

可观察的数据，如利率、利差和提前还款信息。当无法获得市场可观察到的数据时，这通常是由于某些证券缺乏流动性而发生的，证券的估值是主观的，可能涉及管理层的重大判断。
 
我们为大部分持有以供出售的按揭贷款选择了公允价值选项，以减少某些时间上的差异，并使贷款的公允价值变化与用于对其进行经济对冲的衍生工具的价值变化更好地匹配。持有待售按揭贷款的公允价值是根据类似资产的报价确定的，并根据该贷款的特定属性进行调整，因此被归类为第二级。

我们主要使用衍生品来管理我们的利率风险或帮助我们的客户管理他们的利率风险。衍生金融工具的公允价值乃根据主要对市场可观察数据敏感的市场报价、交易商报价及内部定价模型厘定。然而，我们确实评估了这些可观察到的输入的水平，并且在某些情况下，我们已经确定这些输入不是直接可观察到的。
 
我们在出售住宅抵押贷款和SBA/USDA贷款时确认维修权资产，并保留维修权。维修权资产按公允价值列账。鉴于这些SBA/USDA和住宅抵押贷款服务资产的性质，关键的估值投入是不可观察的，我们将其作为3级项目披露。

截至2022年12月31日，我们拥有5550万美元的3级资产，这些资产使用不可观察的投入进行估值。3级资产总额包括3,660万美元的住宅抵押贷款偿还权、1,150万美元的衍生资产、519万美元的SBA/USDA贷款偿还权和221万美元的AFS债务证券。我们还有总计1280万美元的3级衍生品债务。

我们可能不时以非经常性基础按公允价值记录资产，通常是由于个别资产因减值而减值所致。特别是，如果只要求抵押品偿还，非权责发生贷款可以按抵押品的公允价值计入。虽然管理层相信其厘定抵押品依赖型贷款的公允价值的程序是适当的，但该等程序需要管理层的判断和假设，而该等资产在重估或剥离时的价值可能与管理层对公允价值的厘定大相径庭。

对于企业合并，我们在收购之日计量和记录收购资产和按公允价值承担的负债，包括可识别的无形资产。合并财务报表附注1包括与购置活动有关的会计政策和估计数的补充资料。
43

联合社区银行公司。
表1精选财务信息
截至12月31日止年度，
(单位为千，每股数据除外)
202220212020
收入汇总
利息收入$813,155 $578,794 $557,996 
利息支出60,798 29,760 56,237 
净利息收入752,357 549,034 501,759 
信贷损失准备金63,913 (37,550)80,434 
非利息收入137,707 157,818 156,109 
总收入826,151 744,402 577,434 
非利息支出470,149 396,639 367,989 
所得税前收入支出356,002 347,763 209,445 
所得税费用78,530 77,962 45,356 
净收入277,472 269,801 164,089 
与合并有关的费用和其他费用19,375 13,970 7,018 
合并相关费用的所得税优惠和其他费用(4,246)(3,174)(1,340)
净收入--营业收入(1)*
$292,601 $280,597 $169,767 
绩效衡量标准
每股普通股：
稀释净收入(简写为GAAP)$2.52 $2.97 $1.91 
摊薄净收益--营业收入(1)*
2.66 3.09 1.98 
宣布普通股现金股利0.86 0.78 0.72 
账面价值24.38 23.63 21.90 
有形账面价值 (3)*
17.13 18.42 17.56 
关键性能比率：
普通股权益回报率(简写为GAAP)(2)
9.54 %13.14 %9.25 %
普通股股本回报率--经营(1)(2)*
10.07 13.68 9.58 
有形普通股权益回报率--经营(1)(2)(3)*
14.04 17.33 12.24 
资产回报率-GAAP1.13 1.37 1.04 
资产回报率--经营(1)*
1.19 1.42 1.07 
净息差(FTE)3.38 3.07 3.55 
效率比(简写为GAAP)52.31 55.80 55.71 
效率比--运营 (1)*
50.16 53.83 54.64 
股本与总资产之比11.25 10.61 11.29 
有形普通股权益与有形资产之比(3)*
7.88 8.09 8.81 
资产质量
NPA总数$44,281 $32,855 $62,246 
ACL-贷款159,357 102,532 137,010 
净冲销9,654 38 18,316 
ACL-贷款对贷款1.04 %0.87 %1.20 %
净冲销与平均贷款之比0.07 — 0.17 
不良资产与总资产之比0.18 0.16 0.35 
在期间结束时(百万美元)
贷款$15,335 $11,760 $11,371 
投资证券6,228 5,653 3,645 
总资产24,009 20,947 17,794 
存款19,877 18,241 15,232 
股东权益2,701 2,222 2,008 
已发行普通股(千人)
106,223 89,350 86,675 

(1) 不包括与合并相关的费用和其他费用。(2)净收入减去优先股股息，除以平均已实现普通股权益，其中不包括AOCI。(3)不包括与收购相关的无形资产和相关摊销的影响。
*代表非GAAP衡量标准。请参阅下一页中的非GAAP衡量标准与相关GAAP财务衡量标准的对账。有关更多信息，请参阅本报告MD&A部分的“GAAP对账和解释”。

44

联合社区银行公司.
表1(续)--非公认会计准则绩效衡量对账
精选财务信息
截至12月31日止年度，
(单位为千，每股数据除外)
202220212020
非利息费用对账
非利息支出(GAAP)$470,149 $396,639 $367,989 
与合并有关的费用和其他费用(19,375)(13,970)(7,018)
非利息支出--运营$450,774 $382,669 $360,971 
净收入对账
净收益(GAAP)$277,472 $269,801 $164,089 
与合并有关的费用和其他费用19,375 13,970 7,018 
合并相关费用的所得税优惠和其他费用(4,246)(3,174)(1,340)
净收入--营业收入$292,601 $280,597 $169,767 
稀释后每股普通股收益对账
稀释后每股普通股收益(GAAP)$2.52 $2.97 $1.91 
与合并有关的费用和其他费用0.14 0.12 0.07 
每股普通股摊薄收益--营业$2.66 $3.09 $1.98 
每股普通股账面价值对账
每股普通股账面价值(GAAP)$24.38 $23.63 $21.90 
商誉及其他无形资产的效力(7.25)(5.21)(4.34)
每股普通股有形账面价值$17.13 $18.42 $17.56 
有形普通股权益对账回报
普通股权益回报率(GAAP)9.54 %13.14 %9.25 %
与合并有关的费用和其他费用0.53 0.54 0.33 
普通股股本回报率--经营10.07 13.68 9.58 
商誉及其他无形资产的效力3.97 3.65 2.66 
有形普通股权益回报率--经营14.04 %17.33 %12.24 %
资产报酬率调节
资产回报率(GAAP)1.13 %1.37 %1.04 %
与合并有关的费用和其他费用0.06 0.05 0.03 
资产回报率--经营1.19 %1.42 %1.07 %
效率比调节
能效比(GAAP)52.31 %55.80 %55.71 %
与合并有关的费用和其他费用(2.15)(1.97)(1.07)
效率比--运营50.16 %53.83 %54.64 %
有形普通股权益对有形资产的对账
股本对资产比率(GAAP)11.25 %10.61 %11.29 %
商誉及其他无形资产的效力(2.97)(2.06)(1.94)
优先股的效力(0.40)(0.46)(0.54)
有形普通股权益与有形资产之比7.88 %8.09 %8.81 %

45

净利息收入
 
净利息收入，即从资产赚取的利息与存款和借款支付的利息之间的差额，是收入的最大单一组成部分。管理层寻求在平衡利率、信贷和流动性风险的同时优化这一收入。银行业使用两个关键比率来衡量净利息收入的相对盈利能力，即净息差和净息差。净息差衡量的是生息资产的平均收益率与计息负债的平均利率之间的差额。净息差消除了无息资产以及无息存款和其他无息资金来源的影响，并提供了对市场利率变动影响的直接视角。净息差是衡量公司资产负债表盈利能力的指标，定义为净利息收入占总平均生息资产的百分比，其中包括用无息存款和股东权益为一部分生息资产提供资金的积极影响。

2022年的净利息收入为7.52亿美元，而2021年为5.49亿美元。2022年和2021年的净息差分别为3.18%和2.96%，净息差分别为3.38%和3.07%。下表显示了利息收入和支出以及资产和负债平均金额之间的关系，这使我们能够进一步了解所示期间的净息差和净利差。以下讨论提供了关于截至2022年12月31日和2021年12月31日的年度的平均余额和净利息收入的更多细节。

2022年，我们报告称，与2021年相比，FTE利息收入增加了2.35亿美元，增幅为40%。增长的主要驱动因素是利率上升对我们的资产敏感资产负债表的影响，这是由于美联储将目标联邦基金利率上调425个基点所导致的。我们能够控制存款利率的上升，同时受益于我们的生息资产利率的提高，导致我们的净息差扩大了31个基点。截至2022年12月31日的一年，平均贷款增长30.9亿美元，与2021年相比增长27%，这也是利息收入增加的原因。对Relant和Aquesta的收购分别为平均贷款增长贡献了22.5亿美元和3.2亿美元。购买力平价贷款减免导致2022年的平均贷款比2021年减少3.68亿美元，部分抵消了净贷款增长。贷款利息收入包括与PPP相关的利息收入以及贷款免除和购买贷款增值的递延费用加速确认，与2021年相比，2022年分别减少了4030万美元和1030万美元。贷款利息收入的跌幅已被利率上升及贷款成交量增加所抵销有余。

在保持流动性的同时控制利息支出的增长是我们2022年利润率扩大的一个关键方面。在2020年和2021年，我们经历了显著的存款增长，这使得我们能够利用过剩的流动性来扩大我们的投资组合。这种存款增长在很大程度上似乎与疫情有关，我们认为，随着情况恢复正常，疫情最终会离开银行。随着利率开始上升，我们的计息资产重新定价的速度开始快于我们的资金成本，导致我们的净息差扩大。然而，在今年晚些时候，我们看到存款余额开始离开银行，因为客户可以在其他投资中获得更好的回报。为了解决存款余额流失的问题，我们提高了存款定价，导致2022年的存款利息支出比2021年增加了2730万美元，我们更依赖批发资金来源来满足我们的短期资金需求。这些因素导致我们的资金成本增加，并减缓了利润率的扩张。截至2022年12月31日的一年中，计息存款的平均余额比2021年增加了23.5亿美元，这主要是由于收购了Relant和Aquesta。

如上所述，我们开始使用批发资金来源来满足我们的短期流动性需求。2022年FHLB预付款和短期借款的每日平均余额分别为3,400万美元和1,300万美元。到2022年底，我们对批发融资的使用有所增加，FHLB预付款和短期借款的年终余额分别上升至5.5亿美元和1.59亿美元。这种资金组合向成本更高的批发来源的转变，导致2021年至2022年有息负债的平均利率上升了19个基点。
46

表2-平均综合资产负债表和净息差分析
截至12月31日止年度，
(以千为单位，FTE)
 202220212020
平均值
天平		利息平均
费率		平均值
天平		利息平均
费率		平均值
天平		利息平均
费率
资产：         
生息资产：         
扣除非劳动收入后的贷款净额(FTE)(1)(2)
$14,571,746 $673,491 4.62 %$11,485,876 $504,015 4.39 %$10,466,653 $492,223 4.70 %
应税证券(3)
6,284,603 121,501 1.93 4,446,712 61,994 1.39 2,532,750 55,031 2.17 
免税证券(FTE)(1)(3)
496,327 13,865 2.79 382,915 12,059 3.15 219,668 9,458 4.31 
出售的联邦基金和其他可产生利息的资产1,065,057 9,104 0.85 1,680,151 4,784 0.28 1,007,059 4,753 0.47 
可产生利息的资产总额(FTE)22,417,733 817,961 3.65 17,995,654 582,852 3.24 14,226,130 561,465 3.95 
非息资产：
信贷损失准备(135,144)(121,586)(106,812)
现金和银行到期款项204,852 139,728 136,702 
房舍和设备288,044 230,276 217,751 
其他资产(3)
1,275,263 1,013,956 993,584 
总资产$24,050,748 $19,258,028 $15,467,355 
负债和股东权益：
计息负债：
计息存款：
现在和生息需求$4,486,263 17,312 0.39 $3,610,601 5,468 0.15 $2,759,383 7,735 0.28 
货币市场4,900,667 18,274 0.37 3,972,358 5,380 0.14 3,023,928 13,165 0.44 
储蓄存款1,482,599 693 0.05 1,095,071 217 0.02 821,344 169 0.02 
定期存款1,693,307 5,152 0.30 1,529,072 3,663 0.24 1,832,319 20,146 1.10 
经纪存款61,636 668 1.08 67,230 117 0.17 97,788 557 0.57 
有息存款总额12,624,472 42,099 0.33 10,274,332 14,845 0.14 8,534,762 41,772 0.49 
购买的联邦基金和其他
借款		13,004 507 3.90 44 — — 1,220 3 0.25 
联邦住房金融局取得进展34,027 1,424 4.18 1,195 3 0.25 749 28 3.74 
长期债务323,102 16,768 5.19 276,492 14,912 5.39 274,069 14,434 5.27 
借入资金总额370,133 18,699 5.05 277,731 14,915 5.37 276,038 14,465 5.24 
计息负债总额12,994,605 60,798 0.47 10,552,063 29,760 0.28 8,810,800 56,237 0.64 
无息负债：
无息存款7,967,321 6,276,094 4,600,152 
其他负债377,221 322,566 235,120 
总负债21,339,147 17,150,723 13,646,072 
股东权益2,711,601 2,107,305 1,821,283 
总负债和股东权益$24,050,748 $19,258,028 $15,467,355 
净利息收入(FTE)$757,163 $553,092 $505,228 
净息差(FTE)3.18 %2.96 %3.31 %
净息差(FTE)(4)
3.38 %3.07 %3.55 %

(1)免税证券和贷款的利息收入有所增加，以反映应税证券和贷款的可比利息。每年使用的税率为26%，反映了法定联邦税率和联邦税收调整后的州税率。
(2)未偿还贷款的平均余额包括利息已停止计提的贷款。
(3)未实现损益，包括与从AFS转移到HTM有关的损益，已重新归类为其他资产。2022年税前未实现亏损2.77亿美元，2021年和2020年税前未实现收益分别为2,870万美元和6,730万美元，均列入本报告的其他资产。
(4)净息差是应税等值净利息收入除以平均生息资产。

47

下表显示了计息资产和计息负债的平均未偿余额(数量)以及我们为这些资产和负债赚取和支付的利率的变化对净利息收入的相对影响。

表3-利息收入和利息支出变动
(以千为单位，FTE)
2022年与2021年相比
2021年与2020年相比
增加(减少)由于变化总计增加(减少)由于变化总计
 卷费率变化卷费率变化
生息资产：      
贷款$141,433 $28,043 $169,476 $46,031 $(34,239)$11,792 
应税证券30,742 28,765 59,507 31,477 (24,514)6,963 
免税证券3,280 (1,474)1,806 5,642 (3,041)2,601 
出售的联邦基金和其他可产生利息的资产(2,293)6,613 4,320 2,386 (2,355)31 
生息资产总额173,162 61,947 235,109 85,536 (64,149)21,387 
计息负债：
计息存款：
现在和生息需求1,604 10,240 11,844 1,946 (4,213)(2,267)
货币市场1,517 11,377 12,894 3,239 (11,024)(7,785)
储蓄存款98 378 476 54 (6)48 
定期存款423 1,066 1,489 (2,879)(13,604)(16,483)
经纪存款(11)562 551 (137)(303)(440)
有息存款总额3,631 23,623 27,254 2,223 (29,150)(26,927)
购买的联邦基金和其他短期资金
借款		507 — 507 (1)(2)(3)
联邦住房金融局取得进展905 516 1,421 11 (36)(25)
长期债务2,437 (581)1,856 128 350 478 
借入资金总额3,849 (65)3,784 138 312 450 
计息负债总额7,480 23,558 31,038 2,361 (28,838)(26,477)
净利息收入增加$165,682 $38,389 $204,071 $83,175 $(35,311)$47,864 
 
任何共同可归因于交易量和汇率变化的差异，都按照交易量和汇率变化的绝对金额的关系按比例分配给交易量和汇率差异。

信贷损失准备

ACL代表管理层对贷款组合中的贷款信用损失和无资金贷款承诺的寿命的估计。根据CECL，管理层对信贷损失的估计是使用一个模型确定的，该模型依赖合理和可支持的预测和历史损失信息来确定ACL的余额和由此产生的信贷损失拨备。我们在2022年记录了6390万美元的信贷损失准备金，而2021年的拨备支出为3760万美元。每一期间记录的拨备金额是所需金额，以使折旧贷款总额反映管理层确定的适当余额，反映贷款损失的预期年限。

2022年期间记录的拨备支出主要是由于截至2022年12月31日的经济预测与上一年相比更加负面，加上在此期间确认的净冲销增加。2022年的拨备支出包括Relant的非PCD贷款的信贷损失初始准备金和无资金承诺的初始准备金分别为1,520万美元和312万美元。

2021年出现负拨备支出的主要原因是，经济预测有所改善，加上该期间确认的净冲销较低。负拨备部分被Aquesta非PCD贷款确认的初始ACL拨备支出和2021年第四季度分别为298万美元和287,000美元的无资金承诺所抵消。
  
本报告的“资产质量和风险要素”和“关键会计估计”部分以及综合财务报表的附注1中包含了关于信用质量和会计准则的其他讨论。

48

非利息收入
 
下表列出了所示期间的非利息收入的组成部分。
表4--非利息收入    
截至12月31日止年度，    
(单位：千)   变化
 2022202120202022-2021
服务费及其他费用：
透支费$10,822 $10,137 $10,800 7 %
自动柜员机和借记卡交换费16,132 13,737 13,299 17 
其他服务费及收费11,209 9,994 8,302 12 
服务费及收费合计38,163 33,868 32,401 13 
按揭贷款收益及相关费用32,524 58,446 76,087 (44)
财富管理费23,594 18,998 9,240 24 
销售其他贷款的收益，净额10,730 11,267 5,420 (5)
其他贷款和贷款服务费用10,005 9,427 8,028 6 
证券(亏损)收益，净额(3,872)83 748 
其他非利息收入：
客户衍生品2,180 3,198 6,392 (32)
其他投资收益2,023 4,886 735 (59)
博利6,603 3,552 5,080 86 
金库管理收入3,758 2,910 2,138 29 
其他11,999 11,183 9,840 7 
其他非利息收入合计26,563 25,729 24,185 3 
非利息收入总额$137,707 $157,818 $156,109 (13)

2022年期间，与2021年相比，总服务费和费用有所增加，这主要是因为除了有机交易量的增加外，2022年全年还增加了Relainant和Aquesta客户。透支费用的增长部分受到2021年第四季度实施的消费者透支政策更新的影响。政策更新包括增加了费用豁免功能，提高了透支门槛，并降低了每日费用项目限制。

按揭贷款收益及相关费用主要包括按揭产生的费用、在二手市场出售按揭所赚取的收益、按揭衍生工具对冲损益，以及我们持有以供出售的按揭贷款及按揭服务资产的公允价值调整。按揭收入的变化与利率环境和行业状况密切相关。当客户作出抵押贷款利率锁定承诺时，我们确认抵押贷款的大部分收入，使我们的抵押贷款利率锁定量成为任何给定时期抵押贷款收益的重要驱动因素。

抵押贷款收益及相关费用减少的主要原因是，与2021年相比，抵押贷款再融资和抵押贷款利率锁定需求逐渐减少，如下表所示。此外，与2021年相比，我们在投资组合中持有的抵押贷款产品更多，这是导致贷款销售量下降的原因之一。于2022年，我们录得635万美元的公允价值正调整，包括抵押贷款服务权资产的衰退，这部分抵消了抵押贷款收益的减少。相比之下，我们在2021年期间记录了357万美元的抵押贷款偿还权资产的公允价值负调整(包括衰退)。

49


表5-选定的按揭指标
截至12月31日止年度，
(千美元)
20222021变化
抵押贷款利率锁定$2,174,664 $3,120,137 (30)%
抵押贷款利率锁定数量5,562 8,956 (38)
已售出按揭贷款$528,231 $1,347,105 (61)
售出的按揭贷款数量2,0865,535(62)
按揭贷款起源于
购买$1,193,713 $1,386,046 (14)
再融资336,649 1,039,192 (68)
总计$1,530,362 $2,425,238 (37)
#发放的按揭贷款3,921 7,169 (45)

我们的SBA/USDA贷款战略包括每季度出售一部分贷款产品。出售贷款的数量取决于几个变量，包括当前的贷款环境和资产负债表管理活动。我们也不时根据市场情况出售某些设备融资应收账款。在2022年，我们销售了更多的SBA和设备融资应收账款，尽管销售利差收益低于前一年。下表列出了已售出的贷款以及在所示期间出售的SBA/USDA贷款和其他贷款的相应收益。

表6--其他贷款销售
截至12月31日止年度，
(单位：千)20222021
已售出贷款利得已售出贷款利得
SBA/USDA贷款的担保部分$104,813 $8,090 $90,903 $8,843 
设备融资应收账款89,850 2,640 59,097 2,424 
总计$194,663 $10,730 $150,000 $11,267 

与2021年相比，2022年财富管理费的增加在很大程度上是因为2022年全年纳入了FinTrust，而2021年只有6个月。截至2022年12月31日，我们管理的资产和管理的资产总额为43亿美元，而截至2021年12月31日的资产总额为46.9亿美元。

与2021年相比，2022年其他非利息收入的变化主要是由以下因素推动的：
•与2021年相比，2022年的其他投资表现产生了净正向公允价值调整。与2021年的未实现收益相比，我们的递延薪酬计划资产在2022年的未实现亏损是减少的主要驱动因素，但股权证券和有限合伙投资的未实现收益增加部分抵消了这一损失。
•与2021年相比，2022年的贷款和贷款服务费用增加，主要是由于我们的设备金融业务的交易量驱动型费用收入，但我们的SBA/USDA服务资产的负公允价值调整部分抵消了这一影响。
•与2021年相比，2022年BOLI收入的增长反映了BOLI保单获得的收入，以及已确认的死亡抚恤金。
•由于利率上升对客户衍生产品的需求产生负面影响，2022年的客户衍生产品收入比2021年有所下降。这部分被客户衍生产品的CVA改善所抵销。由于利率上升，降低了我们对客户衍生产品头寸的整体信贷敞口，以及与头寸相关的基础贷款的信用升级，CVA有所改善。
50

非利息支出
 
下表列出了所示期间的非利息支出的组成部分。
表7--非利息支出    
截至12月31日止年度，    
(单位：千)   变化
 2022202120202022-2021
薪酬和员工福利$276,205 $241,443 $224,060 14 %
入住率36,247 28,619 25,791 27 
通信和设备38,234 29,829 27,149 28 
专业费用20,166 20,589 18,032 (2)
贷款及还本付息费用9,350 10,859 10,993 (14)
对外服务--电子银行12,583 9,481 7,513 33 
邮资、印刷费及供应品8,749 7,110 6,779 23 
广告和公共关系8,384 5,910 15,203 42 
FDIC评估和其他监管费用9,894 7,398 5,982 34 
无形资产摊销6,826 4,045 4,168 69 
其他24,136 17,386 15,301 39 
总计，不包括与合并有关的费用和其他费用450,774 382,669 360,971 18 
与合并有关的费用和其他费用19,375 13,970 7,018 39 
非利息支出总额$470,149 $396,639 $367,989 19 

2022年的非利息支出总计4.7亿美元，比2021年增长了19%。加上Reliant、FinTrust和Aquesta 2022年全年的运营费用，导致了增长，特别是工资和福利以及入住费。
 
与2021年相比，2022年的工资和员工福利增加了3480万美元。除了收购带来的员工基础增长外，这一增长还归因于2022年第二季度奖励的绩效增长以及某些员工的年中与通胀相关的工资调整。这些增长被贷款产量增加导致的递延贷款发放成本增加以及计划投资的未实现亏损导致的递延补偿计划支出减少部分抵消。截至2022年12月31日，相当于全职的员工总数为2843人，高于2021年12月31日的2553人。

与2021年相比，2022年的入驻成本增加了27%，这主要是由于收购。截至2022年12月31日，我们运营了192家分行，而截至2021年12月31日，我们运营了171家分行。通信和设备费用增加的主要原因是软件合同成本增加。外部服务--电子银行业务的增长反映了基于业务量的自动柜员机网络和网上银行成本的上升。

与2021年相比，由于对联合社区银行基金会的慈善捐款、新的营销活动、促销和赞助，广告和公关费用有所增加。2022年，我们向联合社区银行基金会捐赠了65万美元。与2021年相比，FDIC评估和其他监管费用有所增加，这是因为我们的平均总资产增加了，我们的评估率也提高了。我们预计，由于FDIC宣布将评估利率上调2个基点，2023年FDIC的评估费用将继续增加。自2021年年中以来，由于收购所产生的额外客户保证金和客户关系无形资产，无形资产摊销有所增加。

2022年其他费用增加的主要原因是旅费和伙食费增加，以及欺诈损失增加。2022年与合并相关的费用和其他费用主要与收购Relant有关，包括2022年第二季度的系统转换。2021年与合并相关的费用和其他费用主要包括与收购FinTrust和Aquesta有关的合并成本。

资产负债表回顾
 
截至2022年12月31日的总资产为240亿美元，比2021年12月31日增加了30.6亿美元，增幅为15%。截至2022年12月31日的总负债为213亿美元，比2021年12月31日增加25.8亿美元，增幅为14%。截至2022年和2021年12月31日，股东权益总额分别为27亿美元和22.2亿美元。以下对我们资产负债表主要组成部分的讨论强调了在2021年12月31日至2022年12月31日期间导致我们财务状况变化的重大活动。

51

贷款

我们的贷款组合是我们最大的生息资产类别。截至2022年12月31日，贷款总额为153亿美元，而2021年12月31日为118亿美元，增长30%。贷款净增加主要是由于有机增长和在可靠交易中获得的23.2亿美元贷款。以下是截至所示日期我们贷款组合的构成。

表8--贷款组合构成
截至2022年12月31日
https://www.sec.gov/Archives/edgar/data/857855/000085785523000005/ucbi-20221231_g2.jpg
下表列出了我们的贷款组合的期限分布，包括一年后到期的贷款的利率敏感度。截至2022年底，所有贷款中约有73%是以房地产为抵押的。

表9-贷款组合到期日
截至2022年12月31日
(单位：千)
成熟性的费率结构
到期的贷款
一年
一年
或更少		2 - 5 
年份		6 - 15
年份		在15岁之后
年份		总计固定
费率		浮动汇率
业主自住型商业地产$161,113 $996,796 $1,405,669 $171,088 $2,734,666 $1,896,491 $677,062 
创收商业地产463,284 1,741,211 849,880 207,251 3,261,626 1,626,047 1,172,295 
工商业550,655 1,072,736 547,379 81,552 2,252,322 701,353 1,000,314 
商业性建筑469,042 736,889 308,522 83,395 1,597,848 340,957 787,849 
设备融资53,053 1,047,279 273,919 — 1,374,251 1,321,198 — 
总商业广告1,697,147 5,594,911 3,385,369 543,286 11,220,713 5,886,046 3,637,520 
住宅抵押贷款63,217 22,527 157,094 2,112,223 2,355,061 876,227 1,415,617 
HELOC18,130 45,654 111,683 674,802 850,269 266 831,873 
住宅建设396,420 5,485 39,628 1,020 442,553 7,649 38,484 
人造房— 388 44,627 271,726 316,741 316,741 — 
消费者27,780 102,160 16,995 2,355 149,290 118,492 3,018 
贷款总额$2,202,694 $5,771,125 $3,755,396 $3,605,412 $15,334,627 $7,205,421 $5,926,512 

 
52

截至2022年12月31日，我们最大的25个信用关系由3,550万美元至6,000万美元的贷款和贷款承诺组成，总信用敞口为11亿美元，其中包括3.24亿美元的无资金承诺和7.74亿美元的未偿还余额(不包括出售的参与)。

资产质量和风险要素 
我们通过审查和监督贷款组合以及遵守旨在促进健全的承保和贷款监测实践的政策来管理资产质量和控制信用风险。我们的信贷管理职能负责监控资产质量和董事会批准的投资组合集中度限制，建立信贷政策和程序，并执行这些政策和程序的一致应用。
我们定期对分类的不良贷款、TDR、逾期贷款和投资组合集中度进行审查，以确定风险转移和潜在的ACL费用。信用风险管理领导层和来自不同贷款团体的领导层参加了一系列会议，讨论这些事项。除上述审查外，一个独立的贷款审查小组还审查投资组合，以确保一致地应用风险评级政策和程序。

ACL反映了管理层对贷款组合中预期信贷损失和无资金贷款承诺的贷款期限的评估。这一评估涉及不确定性和判断，并可能在未来一段时间内发生变化。如果对贷款质量或抵押品价值的评估相对于一个或多个贷款关系或投资组合发生重大变化，或者如果用于模拟我们预期信用损失的合理和可支持的预测发生重大变化，则任何变化的金额都可能是重大的。资产负债表的分配是基于合理和可支持的预测、历史数据、主观判断和估计，因此，可能无法预测最终可能发生撇账的具体金额或贷款类别。此外，作为对银行定期审查的一部分，银行监管当局可要求对未来期间的信贷损失准备金进行调整，如果他们认为审查结果证明有必要增加此类拨备。有关ACL的其他信息，请参阅关键会计估计一节。

截至2022年12月31日，ACL总额为1.81亿美元，而2021年12月31日为1.14亿美元，其中包括与未出资承诺相关的部分。截至2022年12月31日，贷款的ACL为1.59亿美元，占总贷款的1.04%，而截至2021年12月31日，贷款的ACL为1.03亿美元，或0.87%。

自2021年12月31日以来，ACL的增长反映了贷款增长，以及截至2022年12月31日的经济预测与2021年12月31日相比不那么乐观。此外，截至收购日期，对Relant的收购为ACL增加了3110万美元。在这一数额中，1,270万美元在不影响收益的情况下从PCD贷款的摊销成本基础重新分类，1,520万美元被记录为已获得的非PCD贷款余额的信贷损失准备金，312万美元被记录为已获得的无资金承付款余额的无资金承付款准备金。

53

下表总结了过去三年每年的ACL分配情况。
 
表10-ACL的分配
截至12月31日，
(单位：千)
202220212020
ACL每类贷款占贷款总额的百分比ACL每类贷款占贷款总额的百分比ACL每类贷款占贷款总额的百分比
业主自住型商业地产$19,834 18 $14,282 20 $20,673 18 
创收商业地产32,082 21 24,156 22 41,737 22 
工商业23,504 15 16,592 16 22,019 22 
商业性建筑20,120 10 9,956 9 10,952 9 
设备融资23,395 9 16,290 9 16,820 8 
总商业广告118,935 73 81,276 76 112,201 79 
住宅抵押贷款20,809 15 12,390 14 15,341 11 
HELOC8,707 6 6,568 6 8,417 6 
住宅建设2,049 3 1,847 3 764 3 
人造房8,098 2 — — — — 
消费者759 1 451 1 287 1 
ACL-贷款总额159,357 100 102,532 100 137,010 100 
ACL--资金不足的承付款21,163 10,992 10,558 
ACL总数$180,520 $113,524 $147,568 
ACL--贷款占贷款总额的百分比1.04 %0.87 %1.20 %
 
下表汇总了过去三年每年对平均贷款的净冲销。

表11--净冲销
截至十二月三十一日止的年度，
(单位：千) 
202220212020
平均贷款净冲销(回收)净冲销与平均贷款之比平均贷款净冲销(回收)净冲销与平均贷款之比平均贷款净冲销(回收)净冲销与平均贷款之比
业主自住型商业地产$2,662,600 $(1,761)(0.07)%$2,159,153 $316 0.01 %$1,867,935 $(2,495)(0.13)%
创收商业地产3,283,107 (343)(0.01)2,571,923 (229)(0.01)2,283,157 4,884 0.21 
工商业2,271,279 6,460 0.28 2,242,764 (2,499)(0.11)2,297,522 9,336 0.41 
商业性建筑1,502,093 (584)(0.04)958,791 (747)(0.08)967,030 (319)(0.03)
设备融资1,217,993 3,953 0.32 971,355 3,105 0.32 794,042 6,760 0.85 
住宅抵押贷款2,007,843 (247)(0.01)1,462,421 (220)(0.02)1,197,511 (57)— 
HELOC802,674 (618)(0.08)675,873 (405)(0.06)680,775 (456)(0.07)
住宅建设394,413 (231)(0.06)301,591 (147)(0.05)243,133 (63)(0.03)
人造房285,556 765 0.27 — — — — — — 
消费者144,188 2,260 1.57 142,005 864 0.61 135,548 726 0.54 
$14,571,746 $9,654 0.07 $11,485,876 $38 — $10,466,653 $18,316 0.17 



54

不良资产
 
下表列出了所指期间的不良资产，包括非应计贷款、OREO和收回的资产。

表12-NPA
截至12月31日，
(单位：千)
202220212020
为投资而持有的非应计项目贷款$44,232 $32,812 $61,599 
奥利奥和收回的资产49 43 647 
NPA总数$44,281 $32,855 $62,246 
非应计项目贷款占贷款总额的比例0.29 %0.28 %0.54 %
不良资产与总资产之比0.18 0.16 0.35 
Acl-贷款与非权责发生制贷款覆盖率3.603.122.22

自2021年12月31日以来，NPA的增加主要是由于Reliant的制造住房投资组合的增加，设备融资非应计贷款的整体增加，以及两个大型商业和工业关系向非应计地位的迁移。
 
截至2022年12月31日和2021年12月31日，我们分别拥有4120万美元和5240万美元的贷款，其条款已在TDR中修改。其中包括1,450万美元和1,150万美元的非应计贷款。其余总余额分别为2,670万美元和4,090万美元的中期业绩报告是根据其修改后的条款执行的，因此不被视为国家行动方案。

投资证券
 
我们投资证券组合的组合反映了我们的投资策略，即在提供相对稳定的收入来源的同时，保持适当的流动性水平。投资证券组合还为资产负债表其他类别的利率风险提供平衡，同时为可用资金的投资提供工具，提供流动资金，并提供证券作为某些存款和借款的必要抵押品。2022年上半年，我们继续通过购买额外的投资证券来配置因存款强劲增长而产生的流动性。然而，在2022年下半年，我们放慢了证券购买速度，因为我们开始经历一些存款流失，这吸收了我们大量过剩的流动性。2022年期间，美联航向HTM转让了AFS债务证券，转让日的公允价值为12.9亿美元，其中包括AOCI记录的未实现亏损总计8740万美元。转让日未实现亏损在AOCI中摊销并重新分类为收益率调整，由转让的HTM证券的折价增值抵消。转移日期摊销未实现损失和贴现增加在证券的剩余寿命内确认。下表汇总了截至所示日期的我们的投资证券余额。

表13--投资证券
截至12月31日，
(单位：千)
20222021
账面价值占投资组合的百分比账面价值占投资组合的百分比
2022 - 2021
$Change
AFS$3,614,333 58 %$4,496,824 80 %$(882,491)
HTM2,613,648 42 1,156,098 20 1,457,550 
总投资证券$6,227,981 $5,652,922 $575,059 
投资证券占总资产的百分比26 %27 %



55

表14--投资证券组合构成
截至12月31日，
https://www.sec.gov/Archives/edgar/data/857855/000085785523000005/ucbi-20221231_g3.jpg 
抵押贷款支持证券，包括美国政府支持的机构证券和非机构证券，构成了我们投资证券组合的最大部分。随着我们投资组合的扩大，我们继续购买抵押贷款支持证券，以获得低风险的有利收益。这些证券依赖抵押贷款的基础池来提供本金和利息的现金流。这些证券的实际到期日将不同于合同到期日，因为作为证券标的的贷款可以提前偿还。利率的降低通常会导致提前还款水平的加快。在不断下降或持续的低利率环境中，我们可能无法将这些提前还款的收益再投资于具有可比收益率的资产。在利率上升的环境中，可能会出现相反的情况。提前还款趋于放缓，加权平均寿命延长。这被称为延期风险，它可能会由于现金收入的延迟而导致流动性水平降低，并可能导致持有低于市场收益率的资产更长时间。

如上图所示，我们77%的投资证券组合由美国政府或政府支持的机构证券组成。此外，截至2022年12月31日，我们的州和政区证券都被评为A级或更好。作为该投资组合高信用质量的反映，在2022年12月31日和2021年，没有记录HTM或AFS债务证券的ACL。有关投资组合及相关公允价值及到期日资料的进一步讨论，请参阅综合财务报表附注5。截至2022年12月31日，固定收益证券的未实现亏损主要反映了利率变化的影响。

商誉及其他无形资产
 
商誉指为被收购公司支付的溢价，高于所收购资产和承担的负债的公允价值，包括可单独确认的无形资产。管理层每年评估商誉减值，如果触发事件表明可能存在减值，则更频繁地评估商誉减值。在触发事件发生时，执行定性评估，以确定实体的公允价值是否更有可能小于其账面价值。当发生减值的可能性较大时，管理层须进行量化分析，并在必要时通过计入商誉减值损失来调整商誉的账面金额。2022年期间未发生此类触发事件，我们的年度评估没有提供需要商誉减值的迹象。

我们还有核心存款和客户关系无形资产，分别代表收购的存款和客户关系的价值，它们是摊销无形资产。只有当事件或情况表明可能存在减值时，才要求对摊销无形资产进行减值测试。
 
56

关于收购Relant，我们分别录得商誉及无形核心存款299,000,000美元及1,450万美元。

存款

客户存款是我们盈利资产的主要资金来源。我们的高水平服务，如我们强劲的客户满意度得分所证明的那样，在吸引和留住客户存款账户方面发挥了重要作用。自2021年12月31日以来存款的增加主要是由依赖交易中承担的存款推动的，截至收购日，存款余额为25亿美元。最近，我们经历了一些存款余额的流失，主要是在无息活期账户，因为利率上升为客户提供了标准存款产品以外的更具吸引力的过剩流动性回报。截至2022年12月31日和2021年12月31日，我们分别有83.1亿美元和79.7亿美元的未投保存款。下表列出了所示期间的存款成分。

表15--存款
截至12月31日，
(单位：千) 
20222021
天平客户存款构成天平客户存款构成
无息需求$7,643,081 39 %$6,956,981 38 %
现在和生息需求4,350,878 22 4,252,209 24 
货币市场与储蓄5,967,017 30 5,399,133 30 
时间1,781,482 9 1,442,498 8 
客户存款总额19,742,458 100 %18,050,821 100 %
经纪存款134,049 190,358 
总存款$19,876,507 $18,241,179 

下表列出了超过250,000美元的定期存款的预定到期日。

表16-定期存款超过250,000元的到期日
截至2022年12月31日
(单位：千) 
三个月或更短时间$73,349 
超过三到六个月43,905 
超过6个月到12个月154,620 
一年多161,507 
总计$433,381 
 
流动性管理
 
流动性被定义为将资产转换为现金或现金等价物而不造成重大损失，并通过增加负债筹集额外资金的能力。流动资金管理包括保持满足客户日常现金流需求的能力，无论是储户还是借款人。主要目标是确保以合理的成本获得足够的资金，以满足持续的业务现金需求，并在创收机会出现时加以利用。虽然所需的流动资金水平会因各种因素而有所不同，但我们的主要目标是在所有预期的经济环境中维持充足的流动资金水平。为了帮助确定我们的流动性是否充足，我们进行了各种流动性压力测试。我们保持无担保流动资产储备，以帮助确保我们有能力在正常条件下至少12个月内和在严重不利的流动性条件下至少30天内履行我们的义务。
 
银行流动资金的一个重要部分存在于资产负债表的资产部分，该部分主要通过贷款利息和本金偿还、证券的到期日和销售以及将这些资产用作担保借款的抵押品来提供流动性。
 
银行的主要流动性来源是客户的有息和无息存款账户，我们能够随时通过在定价上更积极地竞争来吸引这些账户。流动性也可以从批发资金来源获得，主要包括购买的联邦基金、根据回购协议出售的证券、FHLB预付款和经纪存款。这些
57

流动性来源通常是短期的，必要时用于为资产增长和满足其他短期流动性需求提供资金。截至2022年12月31日，我们有足够的合格抵押品支持9.99亿美元的额外FHLB预付款和24.6亿美元的美联储贴现窗口借款能力。截至2022年12月31日，我们还有37亿美元的未质押投资证券，可以用作额外借款的抵押品。

2022年下半年，我们的存款账户开始出现余额损耗，因为不断上升的利率让客户有了其他选择，可以在银行体系以外的地方获得更高的现金存款回报。我们在存款流失方面的经历并不是我们独有的，而是整个银行业趋势的一部分，并不出人意料，因为整个银行业在过去两年经历了异常高的存款增长，部分原因是新冠肺炎疫情。由于存款增长高于正常水平，人们一直预计，随着情况的变化，一些积累的余额将离开银行体系。在2022年年中之前的两年里积累的大部分过剩流动性投资于我们的投资证券组合，在此期间投资证券组合大幅增长，创造了大量储存的流动性来源。为了应对存款余额流失，我们暂停了投资证券购买，并允许到期证券的现金流满足部分资金需求。我们还开始使用短期借款来补充我们的短期资金需求。尽管很难预测存款余额流失的时间和程度，但如上所述，我们通过担保借款和其他无担保资金来源拥有重要的流动性来源，我们一直在调整存款定价，以保持在我们市场的竞争力，以努力减缓余额流失。
 
此外，由于控股公司是一个独立的实体，除银行外，它必须为自己的流动资金提供资金。控股公司负责支付为其普通股和优先股股东宣布的股息，以及任何未偿债务或信托优先证券的利息和本金。控股公司目前拥有履行这些义务的内部资本资源。虽然控股公司可进入资本市场，并维持信贷额度作为或有资金来源，但其流动资金的最终来源是本行的附属服务费和股息，这受到适用法律和法规的限制。2022年和2021年，世行分别向控股公司支付了1.33亿美元和2.17亿美元的股息。在考虑到控股公司在此期间的所有流动性需求后，该公司的流动资金管理至少为15个月的正现金流。

截至2022年12月31日的年度内现金的重要用途和来源摘要如下。详情见本报告中的合并现金流量表。
•经营活动提供的现金净额为6.07亿美元，反映了经非现金交易、证券和其他贷款销售收益以及其他资产和负债变化调整后的2.77亿美元净收入。这一时期的重大非现金交易包括信贷损失准备金6390万美元、折旧、摊销和增值4670万美元以及递延所得税支出1090万美元。
•用于投资活动的现金净额为20.2亿美元，主要包括购买AFS和HTM债务证券的19.9亿美元和贷款净增加12.3亿美元，被证券销售、到期和催缴的12.3亿美元收益所抵消。
•用于融资活动的现金净额为2.59亿美元，主要包括存款净减少8.67亿美元以及普通股和优先股股息减少9380万美元，但被FHLB预付款和其他短期借款的净收益7.09亿美元部分抵消。
管理层认为，我们于2022年12月31日的流动资金状况足以满足我们预期的现金需求。

58

下表按投资证券的合同到期日和FTE加权平均收益率列出了证券的摊销成本。证券组合的组成和到期/重新定价分布可能会因利率敏感度、资本和流动性需求而发生变化。预期到期日可能不同于合同到期日，因为发行人和借款人可能有权催缴或预付债务。

表17-AFS和HTM债务证券的合约到期日
截至2022年12月31日
(单位：千)
 按年成熟度
 1或更少1 to 56 to 10超过10总计
天平Wa产量天平Wa产量天平Wa产量天平Wa产量天平Wa产量
AFS
美国国债$49,9832.26 %$99,0490.86 %$14,9401.32 %$—— %$163,9721.33 %
美国政府机构和政府支持企业1741.45 38,4951.52 76,2872.20 151,3913.60 266,3472.90 
国家和政治分区—— 45,2713.35 163,6172.89 120,8351.90 329,7232.59 
住宅MBS、中介和GSE—4.13 6,6052.81 29,7952.63 1,573,0422.94 1,609,4422.93 
住宅MBS，非机构—— —— —— 374,5354.50 374,5354.50 
商业MBS、机构和GSE29,9882.14 112,7412.60 250,6091.62 326,9442.81 720,2822.33 
商业MBS，非机构14,9637.23 1,5006.77 —— 15,1614.32 31,6245.81 
公司债券2,5830.60 151,3521.66 81,4502.55 7968.70 236,1811.98 
资产支持证券—— 82,0830.60 —— 157,1375.83 239,2204.04 
AFS证券总额$97,6912.94 $537,0961.71 $616,6982.19 $2,719,8413.31 $3,971,3262.91 
HTM
美国国债$—— %$—— %$19,8341.40 %$—— %$19,8341.40 %
美国政府机构和政府支持企业—— —— 73,2461.62 26,4332.79 99,6791.93 
国家和政治分区1,2004.54 18,6983.44 26,0241.83 250,0232.55 295,9452.55 
住宅MBS、中介和GSE103.95 2,2373.06 16,3382.44 1,469,4431.92 1,488,0281.92 
商业MBS、机构和GSE—— 45,4332.25 168,0581.44 481,6712.24 695,1622.05 
超国家实体—— —— 15,0001.80 —— 15,0001.80 
HTM证券总额$1,2104.54 $66,3682.61 $318,5001.58 $2,227,5702.07 $2,613,6482.02 

截至2022年12月31日，投资组合的有效存续期为4.7年，而截至2021年12月31日的有效存续期为4.0年。

合同义务和其他承诺

以下讨论概述了美联航的重大合同义务和其他承诺。

长期债务

截至2022年12月31日和2021年12月31日，我们的长期债务余额分别为3.25亿美元和2.47亿美元，其中包括优先债券、次级债券和信托优先证券。下表提供了按到期日分五年递增的长期未偿债务。于二零二二年期间，作为信赖收购的一部分，我们假设收购日期为7,670万美元的次级债务及信托优先证券的公平值合共7,670万美元，有关该等债务工具的额外资料载于综合财务报表附注13。

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表18--按期限类别分列的长期债务
截至2022年12月31日
(单位：千)

未来5年$35,000 
6-10年263,093 
11 - 15 years31,239 
329,332 
折扣较少(4,669)
长期债务总额$324,663 

经营租赁义务

我们是许多分支机构、自动取款机、贷款生产办公室和运营中心的运营租赁协议的一方。对于期限超过一年的合格租赁，我们在资产负债表上记录租赁负债和净资产收益率。截至2022年12月31日，租赁负债和ROU资产总额分别为4,170万美元和4,000万美元，而2021年12月31日分别为3,110万美元和2,940万美元。在2022年期间，我们获得了2390万美元的ROU资产，以换取大致相同金额的经营租赁负债，其中1430万美元是在Relative交易中收购的。假设的租约是针对零售分支机构和办公空间。

截至2022年12月31日，我们的剩余租约期限从几个月到11年不等。我们的某些租约包含在当前期限结束时续订租约的选项。除非我们已经确定我们有合理的可能续签租约，否则这些选项已被排除在我们的租赁负债和ROU资产的计算之外。有关经营租赁的其他资料载于综合财务报表附注14。

资本支出

在2022年期间，我们购买了4,270万美元的固定资产，其中不包括在Relative收购中获得的固定资产。截至2022年12月31日和2021年12月31日，我们有3470万美元和1010万美元的在建项目。最值得注意的是，在建工程包括与世行位于南卡罗来纳州格林维尔的新总部大楼建设有关的费用，预计将于2024年完工。截至2022年12月31日，我们估计总部项目的总成本约为7300万美元，其中4000万美元尚未产生。

表外安排
 
我们是在正常业务过程中存在表外风险的金融工具的当事人，以满足客户的融资需求。这些金融工具包括承诺提供信贷和信用证，截至2022年12月31日，这些承诺总额为47.3亿美元。
 
提供信贷的承诺是指只要不违反合同中规定的任何条件，就向客户提供贷款的协议。承诺通常有固定的到期日或其他终止条款，可能需要支付费用。信用证和财务担保是为保证客户向第三方履行义务而出具的有条件的承诺，基本上与向客户提供贷款服务具有相同的信用风险。这些承诺主要发放给当地企业。
 
提供信用证、信用证和金融担保的承诺的另一方如果不履行承诺而面临的信用损失，由这些票据的合同金额表示。我们使用与承销资产负债表内工具相同的信用承销程序来作出承诺、信用证和财务担保。管理层逐一评估每个客户的信誉，如果认为有必要，抵押品的金额将基于信用评估。持有的抵押品各不相同，但可能包括未改善和改善的房地产、存单、个人财产或其他可接受的抵押品。
 
所有这些工具都不同程度地涉及超过资产负债表中确认金额的信用风险因素。这些票据的总额不一定代表未来的现金需求，因为这些票据中有很大一部分到期了而没有使用。我们相信，我们有足够的流动资金来源，为借款人所作的承诺提供资金。

60

此外，我们持有某些有限合伙企业的投资，用于税收抵免和CRA目的。截至2022年12月31日，对于其中某些投资，我们承诺额外提供629万美元与未来资本募集相关的资金，这些资金尚未反映在合并资产负债表中。截至2022年12月31日，我们还有1,740万美元的承诺，用于未来向金融科技基金有限合伙企业募集资金，这些资金尚未反映在合并资产负债表中。

除了本报告披露的以外，我们没有参与表外合同关系，这些关系可能会导致流动性需求或其他承诺，或者可能会显著影响收益。有关表外安排的更多信息，见合并财务报表附注23。
 
资本来源与股利

资本水平的维持和管理是管理层的重要优先事项之一。截至2022年12月31日的股东权益为27亿美元，比2021年12月31日增加4.78亿美元。这一增长主要是由于净收益为2.77亿美元，以及发行了5.96亿美元的普通股，与Relained收购有关。这些增长被普通股和优先股股息9930万美元以及其他3.03亿美元的全面亏损部分抵消，主要是由于利率上升导致的AFS债务证券的未实现持有亏损。

根据巴塞尔协议III基于风险的资本准则，衍生工具和表外项目的资产和信贷等值金额根据债务人、担保人或抵押品的性质(如相关)被分配到几个广泛风险类别中的一个。然后，每个风险类别的总美元金额乘以与该类别相关的风险权重。每个风险类别的加权结果值加在一起，通常这个总和就是我们的总RWA。就我们的资本比率而言，RWA是根据这些指导原则计算的。
 
CET1资本包括普通股股东权益(不包括AOCI)、无形资产(商誉、基于存款的无形资产和某些其他无形资产，包括某些服务资产)、相关递延税项负债净额和不允许的递延税项资产。一级资本由CET1加上非累积永久优先股组成。二级资本包括ACL的允许部分，最高可达RWA的1.25%，以及合格次级债务和信托优先证券。一级资本加上二级资本被称为基于风险的总资本。

截至2022年12月31日，我们拥有与信托优先证券相关的未偿还次级债券，总额为3,430万美元，其中3,300万美元(不包括普通股)符合二级资本条件。有关信托优先证券的进一步资料载于综合财务报表附注13。

下表概述了资本充足率所需的最低比率，以及“资本充足”分类的门槛。

表19--资本比率
截至12月31日，
联合社区银行，Inc.(合并)联合社区银行
最低资本资本充裕最低资本加资本保护缓冲2022202120222021
基于风险的比率：
CET1资本4.5 %6.5 %7.0 %12.26 %12.46 %12.83 %12.87 %
一级资本6.0 8.0 8.5 12.81 13.17 12.83 12.87 
总资本8.0 10.0 10.5 14.79 14.65 13.70 13.46 
杠杆率4.0 5.0  N/A9.69 8.75 9.69 8.53 

有关根据监管指引计算的资本比率的额外资料载于综合财务报表附注22。截至2022年12月31日和2021年12月31日，美联航和世行都被描述为“资本充足”。
 
61

通货膨胀和价格变化的影响
 
银行的资产和负债结构与工业企业的资产和负债结构有很大不同，因为银行的所有资产和负债基本上都是货币性质的，固定资产或库存的投资相对较少。通货膨胀对总资产的增长有重要影响，因此需要以高于名义比率的方式增加权益资本，以维持适当的权益资产比率。
 
我们的管理层认为，通胀对财务业绩的影响取决于我们对利率变化的反应能力，并通过这种反应来减少通胀对业绩的影响。我们有一个资产/负债管理计划来监控和管理我们对利率敏感的头寸。此外，当局亦会定期检讨银行服务和产品，以便根据现时和预期的成本调整定价。

62

第7A项。关于市场风险的定量和定性披露

利率敏感度管理
 
利率的绝对水平和波动性可能对盈利能力产生重大影响。利率风险管理的目标是识别和管理净利息收入对利率变化的敏感度，与我们的整体财务目标保持一致。管理层根据经济状况、资产质量和各种其他考虑因素，建立利率敏感性的容忍范围，并在这些范围内进行管理。

净利息收入和金融工具的公允价值受到利率水平变化的影响。我们通过我们的ALCO制定并经董事会批准的政策来限制我们对利率波动的风险敞口。Alco定期召开会议，负责制定和向董事会推荐资产/负债管理政策，制定和实施改善资产负债表定位和/或收益的战略，以及审查利率敏感度。

管理层用来估计和管理净利息收入对利率变化的敏感性的工具之一是资产/负债模拟模型。由此产生的估计是基于对每种情况的几个假设，包括贷款和存款的重新定价特征和预付款率。Alco根据历史数据和未来预期定期审查假设的合理性；然而，实际净利息收入可能与模型结果不同。模拟模型的主要目标是使用多种利率情景来衡量净利息收入随时间的潜在变化。基本情景假设利率保持不变，并与所有其他情景进行比较，以衡量净利息收入的变化。政策限制基于即时利率冲击情景，以及逐步上升和下降的利率情景，这些情景都与基本情景进行了比较。分析的其他情景可能包括延迟的利率冲击、收益率曲线变陡或变平，或利率变动的其他变化。虽然主要政策情景侧重于12个月的时间框架，但也模拟了更长的时间范围。

我们的政策是基于利率冲击和加息对净利息收入的12个月影响，利率冲击和加息从基本情景增加到400个基点或减少100到200个基点。在震荡情景中，利率在情景开始时立即更改全额。在斜坡方案中，利率每月变化25个基点。我们的政策将前12个月净利息收入的预期变化限制在利率上升和下降和冲击情景中每100个基点的变化中减少8%。下表列出了我们在指定日期的利息敏感度头寸。

表20-利率敏感度
基本方案的净利息收入增加(减少)在
十二月三十一日，
 20222021
差饷的变动震击坡道震击坡道
加息200个基点6.97 %4.33 %8.02 %4.76 %
加息100个基点3.53 2.85 3.87 3.07 
下调100个基点(3.78)(3.12)(4.45)(3.80)
下调200个基点(8.39)(5.07)(5.54)(4.51)

利率敏感度是资产和负债组合的重新定价特征的函数。这些重新定价特征是指计息资产和有息负债在重置、重新定价或到期时利率发生变化的时间框架。利率敏感度管理关注的是资产和负债的期限结构及其在市场利率变动期间的重新定价特征。有效的利率敏感度管理旨在确保资产和负债在可接受的时间范围内对利率变化作出净基础上的反应，从而将利率变化对净利息收入的潜在不利影响降至最低。
 
我们有权酌情决定存款重新定价的范围和时间，这取决于我们所在市场的竞争压力。盈利资产或支持负债组合的变化可以在不影响利率敏感度的情况下增加或减少净息差。即使在资产和负债的重新定价时间相同的情况下，由于两种工具根据不同的指数重新定价，资产及其支持负债之间的利差可能会有很大差异。这通常被称为基差风险。
 
63

衍生金融工具被用来管理利率敏感性。这些合约通常由利率互换组成，根据利率互换，我们支付可变利率(或固定利率，视情况而定)并获得固定利率(或可变利率，视情况而定)。此外，还使用投资证券和批发融资策略来管理利率风险。

被指定为会计套期保值的衍生金融工具分为现金流量套期保值和公允价值套期保值。现金流量对冲的公允价值变动在其他全面收益中确认。公允价值对冲在收益中确认衍生金融工具公允价值变动的影响，以及与被对冲资产或负债的特定风险相关的被对冲资产或负债公允价值变动的抵销效果。我们还有其他不被指定为会计对冲的衍生金融工具，但用于利率风险管理目的和有效的经济对冲。未计入会计套期保值的衍生金融工具通过收益按市价计价。
 
我们的政策要求所有非客户衍生金融工具只能用于通过对冲特定交易、头寸或风险进行资产/负债管理，而不能用于交易或投机目的。管理层相信，与使用衍生金融工具缓解利率风险敏感性相关的风险受到适当的监控，不会对财务状况或经营业绩产生任何重大不利影响。为减低潜在的信贷风险，吾等可能不时要求衍生工具合约的交易对手抵押现金及/或证券作为抵押品，以弥补净风险。
 
项目8.财务报表和补充数据
 
注册人的合并财务报表和独立注册会计师事务所的报告载于下文。
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https://www.sec.gov/Archives/edgar/data/857855/000085785523000005/ucbi-20221231_g4.jpg

管理层关于财务报告内部控制的报告
 
联合社区银行的管理层负责建立和维持对财务报告的充分内部控制。根据1934年《证券交易法》颁布的规则13a-15(F)，对财务报告的内部控制被定义为由公司主要高管和主要财务官设计或在其监督下并受公司董事会、管理层和其他人员影响的程序，以根据公认的会计原则为财务报告的可靠性和为外部目的编制财务报表提供合理保证，包括下列政策和程序：
 
•与保存合理、详细、准确和公平地反映公司资产的交易和处置的记录有关；
•提供合理保证，保证必要时记录交易，以便按照美利坚合众国普遍接受的会计原则编制财务报表，并且公司的收入和支出仅按照公司管理层和董事的授权进行；以及
•提供合理保证，防止或及时发现可能对财务报表产生重大影响的未经授权获得、使用或处置公司资产的行为。

由于其固有的局限性，财务报告的内部控制可能无法防止或发现错误陈述。此外，对未来期间进行任何有效性评估的预测都有可能因条件的变化而出现控制不足的风险，或者政策或程序的遵守程度可能会恶化。
 
管理层评估了截至2022年12月31日财务报告内部控制的有效性。在进行这项评估时，我们使用了特雷德韦委员会赞助组织委员会发布的《内部控制--综合框架(2013)》中确立的标准。管理层还评估了与《联邦存款保险公司改进法》第112条有关的要求。本节涉及管理层对财务报告的内部控制的评价，包括根据《银行控股公司合并财务报表》(表格FR Y-9C)的指示和遵守法律法规对编制财务报表的控制。我们的评价包括对控制文件的审查、对内部控制制度设计的评价以及对内部控制有效性的测试。

根据我们的评估，管理层得出结论，截至2022年12月31日，联合社区银行公司的财务报告内部控制基于这些标准是有效的。
 
本公司截至2022年12月31日的财务报告内部控制的有效性已由独立注册会计师事务所普华永道会计师事务所审计，如本报告所述。

 
/s/H.林恩·哈顿 /杰斐逊·L·哈拉尔森 
H.林恩·哈顿 杰斐逊·L·哈拉尔森 
总裁与首席执行官 常务副秘书长总裁和 
 首席财务官 

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https://www.sec.gov/Archives/edgar/data/857855/000085785523000005/ucbi-20221231_g5.jpg

独立注册会计师事务所报告


致董事会和股东
联合社区银行，Inc.

关于财务报表与财务报告内部控制的几点看法

我们审计了所附联合社区银行股份有限公司(“贵公司”)截至2022年12月31日和2021年12月31日的综合资产负债表，以及截至2022年12月31日的三个年度的相关综合收益表、全面收益(亏损)表、股东权益变动表和现金流量表，包括相关附注(统称为“综合财务报表”)。我们还根据特雷德韦委员会(COSO)赞助组织委员会发布的《内部控制-综合框架(2013)》中确立的标准，对公司截至2022年12月31日的财务报告内部控制进行了审计。

我们认为，上述综合财务报表按照美国公认的会计原则，在各重大方面公平地反映了本公司截至2022年12月31日及2021年12月31日的财务状况，以及截至2022年12月31日止三个年度内各年度的经营业绩及现金流量。此外，我们认为，根据COSO发布的《内部控制-综合框架(2013)》中确立的标准，截至2022年12月31日，公司在所有实质性方面都对财务报告保持了有效的内部控制。

意见基础

公司管理层负责编制这些综合财务报表，对财务报告保持有效的内部控制，并对财务报告内部控制的有效性进行评估，包括在随附的管理层关于实习生财务报告控制的报告中。我们的责任是根据我们的审计，对公司的合并财务报表和公司对财务报告的内部控制发表意见。我们是一家在美国上市公司会计监督委员会(PCAOB)注册的公共会计师事务所，根据美国联邦证券法以及美国证券交易委员会和PCAOB的适用规则和法规，我们必须与公司保持独立。

我们是按照PCAOB的标准进行审计的。这些准则要求我们计划和执行审计，以获得合理的保证，以确定合并财务报表是否没有重大错报，无论是由于错误还是欺诈，以及是否在所有重大方面保持了对财务报告的有效内部控制。

我们对合并财务报表的审计包括执行评估合并财务报表重大错报风险的程序，无论是由于错误还是欺诈，以及执行应对这些风险的程序。这些程序包括在测试的基础上审查关于合并财务报表中的金额和披露的证据。我们的审计还包括评价管理层使用的会计原则和作出的重大估计，以及评价合并财务报表的整体列报。我们对财务报告的内部控制的审计包括了解财务报告的内部控制，评估存在重大弱点的风险，以及根据评估的风险测试和评估内部控制的设计和运作有效性。我们的审计还包括执行我们认为在这种情况下必要的其他程序。我们相信，我们的审计为我们的意见提供了合理的基础。
财务报告内部控制的定义及局限性

公司对财务报告的内部控制是一个程序，旨在根据公认的会计原则，为财务报告的可靠性和为外部目的编制财务报表提供合理保证。管理层的评估和我们对United Community Banks，Inc.财务报告内部控制的审计还包括根据《银行控股公司合并财务报表》(Form FR Y-9C)的指示对财务报表的编制进行控制，以遵守联邦存款保险公司改进法案(FDICIA)第112条的报告要求。公司对财务报告的内部控制包括下列政策和程序：(1)与保持合理详细、准确和公平地反映公司资产的交易和处置的记录有关；(2)提供合理保证，即交易被记录为必要的，以便按照公认的会计原则编制财务报表，并且公司的收入和支出仅根据公司管理层和董事的授权进行；以及(Iii)就防止或及时发现可能对财务报表产生重大影响的未经授权收购、使用或处置公司资产提供合理保证。

由于其固有的局限性，财务报告的内部控制可能无法防止或发现错误陈述。此外，对未来期间进行任何有效性评估的预测都有可能因条件的变化而出现控制不足的风险，或者政策或程序的遵守程度可能会恶化。

关键审计事项

下文所述的关键审计事项是指已向审计委员会传达或要求传达给审计委员会的本期综合财务报表审计产生的事项，且(I)涉及对综合财务报表具有重大意义的账目或披露，以及(Ii)涉及我们特别具有挑战性的、主观的或复杂的判断。关键审计事项的传达不会以任何方式改变我们对综合财务报表的整体意见，我们也不会通过传达下面的关键审计事项来就关键审计事项或与其相关的账目或披露提供单独的意见。

信贷损失准备--贷款质量因素

如综合财务报表附注1及附注6所述，信贷损失准备--贷款及租赁(统称“贷款”)指管理层对贷款及租赁剩余估计年期的预期信贷亏损估计。截至2022年12月31日，信贷损失-贷款拨备为1.59亿美元。管理层确定信贷损失准备--贷款使用来自内部和外部来源的相关可用信息，与过去的事件、当前状况以及合理和可支持的预测有关。预期信贷损失是根据同业银行的历史数据使用回归模型估计的，该回归模型结合第三方供应商的经济预测来预测信贷损失的变化。信贷损失准备-贷款在贷款层面使用贴现现金流方法计算，损失率、提前还款假设和削减假设由每笔贷款的抵押品类型驱动。截至2022年12月31日，管理层将定性因素应用于商业建筑、HELOC、住宅抵押贷款和设备金融投资组合的模型输出，以反映管理层对长期损失率的近似。

我们确定与信贷损失准备-贷款质量因素有关的执行程序是一项关键审计事项的主要考虑因素是：(I)管理层在估计预期信贷损失时的重大判断，这反过来导致审计师在执行程序和评估与应用于商业建筑、HELOC、住宅抵押贷款和设备融资组合的模型输出的质量因素相关的审计证据时做出高度的判断、主观性和努力，以及(Ii)审计工作涉及使用具有专业技能和知识的专业人员。
处理这一问题涉及执行程序和评估审计证据，以形成我们对合并财务报表的总体意见。这些程序包括测试与公司信贷损失准备-贷款定性因素评估过程有关的控制的有效性，包括对应用于商业建筑、HELOC、住宅抵押贷款和设备金融投资组合的模型输出的定性因素的控制。除其他外，这些程序还包括：(I)测试管理流程
(2)评估管理层方法的适当性；(3)测试管理层使用的数据的完整性和准确性；(4)评估应用于商业建筑、HELOC、住宅抵押贷款和设备融资投资组合的模型产出的定性因素的合理性。具有专门技能和知识的专业人员被用来协助测试管理层确定信贷损失拨备的定性因素的过程，评估管理方法的适当性，以及评估应用于模型输出的定性因素的合理性。

对收购的贷款依赖型Bancorp，Inc.的初步估值。

如综合财务报表附注1及附注3所述，于2022年期间，本公司完成对Relant Bancorp，Inc.的收购。收购包括所收购贷款余额的公允价值23.21亿美元。购入贷款在购入之日按公允价值入账。收购贷款的公允价值一般基于贴现现金流方法，该方法从市场参与者的角度考虑信用损失预期、市场利率和其他市场因素，如流动性。违约概率、违约造成的损失和提前还款假设是驱动信贷损失的关键因素，这些损失被嵌入到估计现金流中。这些假设是由关于贷款特征、历史损失经验以及当前和预测经济状况的内部数据提供信息的。估计数的利息和流动资金部分是通过对每笔贷款的预期年限内的利息和本金现金流进行贴现而确定的。用于贷款的贴现率是基于可比贷款新来源的当前市场利率，并包括对流动性的调整。

我们认为在收购Relant Bancorp，Inc.中与收购贷款的初始估值相关的执行程序是关键审计事项的主要考虑因素是：(I)管理层对估计收购贷款的公允价值的重大判断，这反过来又导致审计师在执行程序和评估与贴现率、违约概率、违约损失和预付款相关的审计证据时具有高度的主观性和努力，以及(Ii)审计工作涉及使用具有专业技能和知识的专业人员。

处理这一问题涉及执行程序和评估审计证据，以形成我们对合并财务报表的总体意见。这些程序包括测试与管理层对收购贷款的初始估值有关的控制的有效性，包括对贴现率、违约概率、违约造成的损失和提前还款的控制，以及对贴现现金流方法中使用的重大假设的控制。除其他外，这些程序还包括(1)测试管理层提供的数据的完整性和准确性，(2)让具有专门技能和知识的专业人员参与，以协助(A)为收购的贷款组合样本制定独立的公允价值范围，以及(B)将独立范围与管理层的估计进行比较，以评价管理层估计的合理性。制定公允价值的独立范围涉及使用合同贷款条款和外部市场数据在违约假设下独立制定贴现率、违约概率和损失。


/s/ 普华永道会计师事务所
佐治亚州亚特兰大
2023年2月24日

自2013年以来，我们一直担任本公司的审计师。
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联合社区银行公司。及附属公司
合并资产负债表
截至2022年12月31日和2021年12月31日
(单位：千，共享数据除外)
 20222021
资产
现金和银行到期款项$195,771 $144,244 
银行的有息存款316,082 2,147,266 
联邦基金和其他短期投资135,000 27,000 
现金和现金等价物646,853 2,318,510 
可供出售的债务证券3,614,333 4,496,824 
持有至到期的债务证券(公允价值#美元2,191,073及$1,148,804，分别)
2,613,648 1,156,098 
按公允价值持有的待售贷款13,600 44,109 
为投资而持有的贷款和租赁15,334,627 11,760,346 
信贷损失拨备减少--贷款和租赁(159,357)(102,532)
贷款和租赁，净额15,175,270 11,657,814 
房舍和设备，净额298,456 245,296 
银行自营人寿保险299,297 217,713 
应计应收利息72,807 42,999 
递延税项净资产129,313 41,322 
衍生金融工具50,636 42,480 
商誉和其他无形资产，净额779,248 472,407 
其他资产315,423 211,199 
总资产$24,008,884 $20,946,771 
负债和股东权益
负债：
存款：
无息需求$7,643,081 $6,956,981 
计息存款12,233,426 11,284,198 
总存款19,876,507 18,241,179 
短期借款158,933 — 
联邦住房贷款银行预付款550,000 — 
长期债务324,663 247,360 
衍生金融工具99,543 25,145 
应计费用和其他负债298,564 210,842 
总负债21,308,210 18,724,526 
承付款和或有事项
股东权益：
优先股，$1面值：10,000,000授权股份；系列I，$25,000每股清算
偏好；4,000已发行及已发行股份
96,422 96,422 
普通股，$1票面价值；200,000,000分别授权的股份；
106,222,758和89,349,826分别发行和发行的股份
106,223 89,350 
可发行普通股；607,128和595,705分别为股票
12,307 11,288 
资本盈余2,306,366 1,721,007 
留存收益508,844 330,654 
累计其他综合损失(329,488)(26,476)
股东权益总额2,700,674 2,222,245 
总负债和股东权益$24,008,884 $20,946,771 
 
见合并财务报表附注。
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联合社区银行公司。及附属公司
合并损益表
截至2022年、2021年及2020年12月31日止年度
(单位为千，每股数据除外)
202220212020
利息收入：   
贷款，包括手续费$673,402 $505,734 $494,212 
投资证券：
应税121,501 61,994 55,031 
免税10,323 8,978 7,043 
银行存款和短期投资7,929 2,088 1,710 
利息收入总额813,155 578,794 557,996 
利息支出：
存款42,099 14,845 41,772 
短期借款507 — 3 
联邦住房贷款银行预付款1,424 3 28 
长期债务16,768 14,912 14,434 
利息支出总额60,798 29,760 56,237 
净利息收入752,357 549,034 501,759 
信贷损失准备金63,913 (37,550)80,434 
扣除信贷损失准备后的净利息收入688,444 586,584 421,325 
非利息收入：
服务费及收费38,163 33,868 32,401 
按揭贷款收益及相关费用32,524 58,446 76,087 
财富管理费23,594 18,998 9,240 
来自其他贷款销售的收益，净额10,730 11,267 5,420 
其他贷款和贷款服务费用10,005 9,427 8,028 
证券(亏损)收益，净额(3,872)83 748 
其他26,563 25,729 24,185 
非利息收入总额137,707 157,818 156,109 
总收入826,151 744,402 577,434 
非利息支出：
薪酬和员工福利276,205 241,443 224,060 
入住率36,247 28,619 25,791 
通信和设备38,234 29,829 27,149 
专业费用20,166 20,589 18,032 
贷款及还本付息费用9,350 10,859 10,993 
对外服务--电子银行12,583 9,481 7,513 
邮资、印刷费及供应品8,749 7,110 6,779 
广告和公共关系8,384 5,910 15,203 
FDIC评估和其他监管费用9,894 7,398 5,982 
无形资产摊销6,826 4,045 4,168 
与合并有关的费用和其他费用19,375 13,970 7,018 
其他24,136 17,386 15,301 
非利息支出总额470,149 396,639 367,989 
所得税前收入356,002 347,763 209,445 
所得税费用78,530 77,962 45,356 
净收入$277,472 $269,801 $164,089 
普通股股东可获得的净收入$269,135 $261,269 $159,269 
普通股每股收益：
基本信息$2.52 $2.97 $1.91 
稀释2.52 2.97 1.91 
加权平均已发行普通股：
基本信息106,661 87,940 83,184 
稀释106,778 88,097 83,248 
见合并财务报表附注。
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联合社区银行公司。及附属公司
综合全面收益表(损益表)
截至2022年、2021年及2020年12月31日止年度
(单位为千，每股数据除外)
 202220212020
 税前金额税收(费用)优惠税额净额税前金额税收(费用)优惠税额净额税前金额税收(费用)优惠税额净额
净收入$356,002 $(78,530)$277,472 $347,763 $(77,962)$269,801 $209,445 $(45,356)$164,089 
其他综合(亏损)收入：
可供出售证券的未实现收益(亏损)：
未实现的持有(亏损)收益(428,605)101,344 (327,261)(92,231)23,294 (68,937)39,385 (9,514)29,871 
将证券从可供出售改为持有至到期87,444 (20,770)66,674 — — — — — — 
已实现(收益)亏损计入净收入3,872 (1,026)2,846 (83)(46)(129)(748)191 (557)
未实现(亏损)净收益(337,289)79,548 (257,741)(92,314)23,248 (69,066)38,637 (9,323)29,314 
从可供出售证券转移的持有至到期证券的未实现亏损：
未实现损失的重新分类(87,444)20,770 (66,674)— — — — — — 
未实现亏损摊销9,049 (2,167)6,882 — — — 723 (173)550 
净活动(78,395)18,603 (59,792)— — — 723 (173)550 
被指定为现金流对冲的衍生工具：
衍生品未实现持有收益(亏损)12,721 (3,249)9,472 3,837 (979)2,858 (149)38 (111)
衍生工具在净收益中实现的损失269 (69)200 608 (156)452 359 (91)268 
净现金流对冲活动12,990 (3,318)9,672 4,445 (1,135)3,310 210 (53)157 
固定收益养老金计划活动：
固定收益养老金计划的净精算收益(损失)5,833 (1,490)4,343 1,066 (273)793 (1,804)461 (1,343)
固定收益养恤金计划定期养恤金费用净额部分摊销680 (174)506 1,044 (267)777 857 (219)638 
固定收益净额养恤金计划活动6,513 (1,664)4,849 2,110 (540)1,570 (947)242 (705)
其他综合(亏损)收入合计(396,181)93,169 (303,012)(85,759)21,573 (64,186)38,623 (9,307)29,316 
综合(亏损)收益$(40,179)$14,639 $(25,540)$262,004 $(56,389)$205,615 $248,068 $(54,663)$193,405 
见合并财务报表附注。
 

69

联合社区银行公司。及附属公司
合并股东权益变动表
截至2022年、2021年及2020年12月31日止年度
(除共享数据外，单位为千) 
普通股股份优先股普通股可发行普通股资本盈余留存收益累计其他综合收益(亏损)总计
2019年12月31日79,013,729 $— $79,014 $11,491 $1,496,641 $40,152 $8,394 $1,635,692 
净收入164,089 164,089 
其他综合收益29,316 29,316 
发行优先股96,422 96,422 
为收购而发行的普通股8,130,633 8,131 155,458 163,589 
购买普通股(826,482)(827)(19,955)(20,782)
优先股股息(3,533)(3,533)
普通股股息(美元0.72每股)
(60,310)(60,310)
基于股权的薪酬奖励的影响202,437 202 1,120 4,764 6,086 
其他股权计划的影响154,962 155 (1,756)2,091 490 
采用新会计准则(3,529)(3,529)
2020年12月31日86,675,279 96,422 86,675 10,855 1,638,999 136,869 37,710 2,007,530 
净收入269,801 269,801 
其他综合损失(64,186)(64,186)
为收购而发行的普通股2,863,734 2,864 92,661 95,525 
购买普通股(492,744)(493)(14,608)(15,101)
优先股股息(6,876)(6,876)
普通股股息(美元0.78每股)
(69,140)(69,140)
基于股权的薪酬奖励的影响224,706 225 1,061 2,406 3,692 
其他股权计划的影响78,851 79 (628)1,549 1,000 
2021年12月31日89,349,826 96,422 89,350 11,288 1,721,007 330,654 (26,476)2,222,245 
净收入277,472 277,472 
其他综合损失(303,012)(303,012)
为收购而发行的普通股16,571,545 16,571 579,805 596,376 
优先股股息(6,875)(6,875)
普通股股息(美元0.86每股)
(92,407)(92,407)
基于股权的薪酬奖励的影响233,489 234 2,046 4,661 6,941 
其他股权计划的影响67,898 68 (1,027)893 (66)
2022年12月31日106,222,758 $96,422 $106,223 $12,307 $2,306,366 $508,844 $(329,488)$2,700,674 

见合并财务报表附注
70

联合社区银行公司。及附属公司
合并现金流量表
截至2022年、2021年及2020年12月31日止年度
(单位：千)
 202220212020
经营活动：   
净收入$277,472 $269,801 $164,089 
将净收入与经营活动提供的现金净额进行调整：
折旧、摊销和增值，净额46,700 (2,063)(8,586)
信贷损失准备金63,913 (37,550)80,434 
基于股票的薪酬8,705 6,554 7,887 
递延所得税费用10,918 20,787 2,668 
证券损失(收益)，净额3,872 (83)(748)
来自其他贷款销售的收益，净额(10,730)(11,267)(5,420)
资产和负债变动情况：
(增加)其他资产减少(14,694)53,416 (20,139)
其他负债增加(减少)76,614 (1,599)(14,783)
持有待售贷款的减少(增加)144,537 61,324 (46,721)
经营活动提供的净现金607,307 359,320 158,681 
投资活动：
持有至到期的债务证券：
到期和催缴所得收益205,140 68,319 57,981 
购买(326,494)(806,405)(157,465)
可供出售的债务证券：
销售收入318,457 288,986 40,625 
到期和催缴所得收益706,285 974,721 834,725 
购买(1,667,466)(2,587,420)(1,456,311)
贷款净(增)减(1,228,675)178,234 (1,069,089)
股权投资、资金外流(68,185)(15,595)(15,885)
股权投资、资金流入31,535 8,481 401 
收购中收到的现金净额35,243 103,065 195,699 
购置房舍和设备(42,704)(26,483)(18,462)
出售房舍和设备所得收益9,743 4,247 903 
出售其他拥有和收回的房地产资产所得收益3,751 3,290 1,074 
其他投资流出— (610)— 
其他投资流入3,189 767 5,241 
用于投资活动的现金净额(2,020,181)(1,806,403)(1,580,563)
融资活动：
存款净(减)增(866,929)2,353,451 2,534,471 
短期借款净增长158,933 — — 
联邦住房贷款银行垫款的收益790,000 10,000 5,000 
偿还联邦住房贷款银行预付款(240,000)(34,509)(134,121)
偿还长期债务— (80,632)— 
发行长期债券所得收益，扣除发行成本— — 98,552 
普通股回购— (15,101)(20,782)
发行第一系列优先股所得款项，扣除发行成本— — 96,422 
普通股现金股利(86,883)(66,914)(58,912)
优先股现金股利(6,875)(6,876)(3,533)
其他融资流入1,125 737 1,317 
其他融资外流(8,154)(3,182)(3,119)
融资活动提供的现金净额(用于)(258,783)2,156,974 2,515,295 
现金和现金等价物净变化(1,671,657)709,891 1,093,413 
年初现金及现金等价物2,318,510 1,608,619 515,206 
年终现金及现金等价物$646,853 $2,318,510 $1,608,619 

见合并财务报表附注。
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合并财务报表附注

(1)    重要会计政策摘要

有关此处使用的术语，请参见本报告开头的定义术语词汇表。美联航遵循的会计原则以及应用这些原则的方法符合公认会计原则和银行业的一般惯例。以下是对重要政策的描述。
 
陈述的组织和基础
根据BHC法案，控股公司是银行控股公司，2021年7月1日，根据GLB法案，控股公司是金融控股公司。金融控股公司身份允许参与更广泛的金融活动。在此之前，控股公司是一家银行控股公司。控股公司的主要业务由其全资商业银行子公司联合社区银行进行。美联航受到BHC法案的监管。合并财务报表包括控股公司、本行及其他全资附属公司的账目。在合并中，所有重要的公司间账户和交易都已取消。
 
自2021年7月1日起，世行将总部从佐治亚州的布莱斯维尔迁至南卡罗来纳州的格林维尔，并成为一家受SCBFI审查和报告要求约束的南卡罗来纳州特许银行。在此之前，世行是一家佐治亚州特许银行，受GADBF审查和报告要求的约束。该银行服务于佐治亚州、南卡罗来纳州、北卡罗来纳州、田纳西州和佛罗里达州的农村和大都市市场，并提供全方位的银行服务。银行由联邦存款保险公司承保，并受联邦存款保险公司的监管。
 
预算的使用
在编制综合财务报表时，管理层必须作出估计和假设，以影响截至资产负债表日期的资产和负债额以及截至该日止年度的收入和费用。实际结果可能与这些估计大相径庭。特别容易受到重大变化影响的重大估计包括：资产负债表的确定、已获得贷款的估值、因丧失抵押品赎回权或偿还贷款而获得的房地产的估值、与合并和收购相关的商誉和可单独确认的无形资产的估值以及递延税项资产的估值。
 
运营细分市场
运营部门是企业的组成部分，首席运营决策者在决定如何分配资源和评估业绩时，可以获得并定期评估有关这些信息的单独财务信息。上市公司被要求在中期和年度财务报表中报告有关经营部门的某些财务信息。美联航的社区银行业务分布在不同的地理区域，以及这些地区内的当地社区银行。这些地区和银行具有相似的经济特征和产品，因此被认为是一运营部门。

现金和现金等价物
现金等价物包括银行应付的金额、银行的有息存款、出售的联邦基金、商业票据、逆回购协议和短期投资，并按成本列账。联邦基金的出售期限通常为一天，银行的计息存款可以随需应变，商业票据投资和逆回购协议在不到90天的期限内到期。

投资
债务证券：债务证券被归类为HTM，当管理层有积极的意图和能力持有债务证券至到期时，按摊销成本列账。当债务证券可以在到期前出售时，它们被归类为AFS。AFS证券按公允价值列账，未实现的持有收益和亏损在OCI中报告，扣除税收。

利息收入包括购买溢价或折扣的摊销。证券的溢价和折扣通常按水平收益率法摊销或增加，而不预期提前还款，但预期提前还款的抵押贷款支持证券除外。可赎回债务证券的溢价摊销至最早的赎回日期。销售损益在交易日被记录下来，并使用特定的识别方法确定。

不同类别之间的证券转让在转让之日按公允价值入账。与AFS向HTM转让证券相关的未实现持有收益或亏损计入综合资产负债表中的AOCI余额。这些未实现的持有收益或损失在证券的剩余寿命内摊销/增值为收益。
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合并财务报表附注
 
(1)重要会计政策摘要，续
以与相关证券的原始购买溢价或折扣的摊销或增加一致的方式对收益率进行调整。

当本金或利息付款拖欠90天时，债务证券被置于非应计状态。以非应计项目为抵押的应计但未收到的利息被转回利息收入。

CECL框架要求使用历史经验、当前条件以及合理和可支持的预测来估计金融资产剩余估计寿命的预期信贷损失。下面的讨论描述了在CECL下计算ACL所采用的方法。

ACL-HTM债务证券：管理层按主要证券类别综合衡量HTM债务证券的当前预期信贷损失。当前预期信贷损失的估计考虑了根据当前条件和合理和可支持的预测进行调整的历史信贷损失信息。管理层将HTM投资组合分为以下主要证券类型：美国国债、美国政府机构和政府支持企业、州和政治部门、住宅抵押贷款支持、机构和政府支持企业、商业抵押贷款支持、机构和政府支持企业以及超国家实体。HTM债务的应计利息不包括在信贷损失估计中。

美联航持有的所有住宅和商业抵押贷款支持证券都是由美国政府机构和GSE发行的。这些证券由美国政府明示或默示担保，得到主要评级机构的高评级，并有很长一段没有信用损失的历史。国家和政治部门的证券被主要评级机构评为高评级。

ACL-AFS债务证券：对于处于未实现亏损状态的AFS债务证券，联合航空首先评估它是否打算出售，或者它是否更有可能被要求在其摊销成本基础收回之前出售这些证券。如果符合出售意向或要求的任何一项标准，证券的摊余成本基础将通过收入减记为公允价值。对于不符合上述标准的AFS债务证券，美联航评估公允价值下降是否由信贷损失或其他因素造成。在进行评估时，管理层会考虑公允价值低于摊余成本的程度、评级机构对证券评级的任何变化以及与证券具体相关的不利条件等因素。如果这项评估表明存在信用损失，则将预期从证券中收取的现金流量现值与证券的摊余成本基础进行比较。如果预期收取的现金流量现值低于摊余成本基础，则存在信贷损失，并将信贷损失计入acl，但以公允价值小于摊余成本基础的金额为限。任何未通过资产负债表记录的未实现亏损在其他全面收益中确认。AFS债务证券的应计应收利息不包括在信贷损失估计数中。

ACL中的变化被记录为信贷损失费用拨备(或冲销)。当管理层认为AFS证券的不可收回性得到确认时，或者当满足有关出售意图或要求的任何一项标准时，损失将计入ACL。

股权投资：股权投资计入综合资产负债表中的其他资产。公允价值可随时确定的，按公允价值列账，公允价值变动在其他非利息收入中确认。那些不容易确定公允价值的股票包括FHLB股票，该股票被持有以满足与未偿还预付款相关的FHLB要求，并使用成本会计方法进行会计核算。在条件许可时，管理层会审核投资的减值，并在投资被视为减值时调整投资的账面价值。

持有待售贷款
美联航已为大部分持有待售的新发放按揭贷款选择公允价值选项，以减少某些时间差异，并使贷款的公允价值变动与用于经济对冲的衍生工具的公允价值变动相匹配。就信实收购而言，美联航收购了若干持有以供出售的按揭贷款，而该等按揭贷款并未选择公允价值选择权；该等贷款按总成本或公允价值中较低者列账。

贷款和租赁
管理层有意愿和能力在可预见的未来持有的贷款，或直到到期或偿还的贷款，按摊销成本报告。摊销成本是未偿还的本金余额，扣除购买溢价和折扣以及递延费用和成本后的余额。利息收入应计在未付本金余额上。贷款发放费在扣除某些直接发放费后递延，并在贷款有效期内的利息收入中确认。
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(1)重要会计政策摘要，续

设备融资租赁应收款：设备融资租赁应收账款被归类为销售型或直接融资租赁，按未来最低租赁付款、初始递延成本以及(如适用)估计或合同剩余价值减去未赚取收入和保证金的总和入账。对于有剩余价值的租赁应收账款，此类价值的确定来自各种来源，包括设备估值服务、评估以及最近类似设备销售交易的公开市场数据。合同终止前的时间长短、设备价值的周期性以及转售某些租赁资产的市场有限，是作出这一决定时考虑的重要变量。在综合损益表中计入贷款利息收入的利息收入，按实际利息法确认为收入。与发起租赁有关的直接费用和成本递延，并作为设备融资应收款的组成部分计入。递延费用或成本净额按实际利息法确认为租赁合同期限内利息收入的调整。这些租赁协议可能包括续订和承租人在租赁期结束时购买租赁设备的选择权。美联航在这些租赁合同中不考虑销售税。

PCD贷款：在收购方面，美联航可能会获得贷款，其中一些自收购以来经历的不仅仅是微不足道的信用恶化。在这些情况下，美联航在评估所购贷款是否为PCD时，将考虑内部贷款等级、拖欠状况和其他相关因素。PCD贷款按收购日的公允价值入账。初始资产负债表采用与为投资而持有的其他贷款相同的方法确定，并确认为对资产收购价格的调整；因此，贷款的购买价和资产负债表之和成为其初始摊销成本基础。初始摊销成本基础和贷款面值之间的差额是非信贷贴现或溢价，在贷款期限内摊销为利息收入。在初步确认后，PCD贷款须遵守与非PCD贷款相同的利息收入确认和减值模式，并通过拨备费用记录ACL的变化。

非权责发生制贷款：当贷款逾期90天或管理层在考虑经济及业务情况及催收工作后认为本金或利息在正常业务过程中将无法收回时，利息应计项目通常停止计提。如果一笔贷款有良好的抵押并处于催收过程中，它可以在90天后继续计息。逾期状态是基于贷款的合同条款。

以非应计项目发放的贷款的所有应计利息但未收到的利息将冲销利息收入。这类贷款收到的利息采用成本回收法核算，直到有资格恢复应计项目。在成本回收法下，利息支付反映为贷款账面金额的减少，在贷款余额降至零之前不确认利息收入。当合同到期的所有本金和利息全部到期、存在持续的还款履约期并合理保证未来付款时，贷款将恢复应计状态。

TDRS：如果一笔贷款的条款已经被修改，导致了一项微不足道的让步，而且借款人在财务上遇到了困难，这种贷款通常被认为是TDR。导致TDR的修改条款包括以下一项或多项组合：降低所述贷款利率，延长摊销期限，否则在当前市场上不会考虑具有类似风险特征的新债务；将借款人的债务重组为“A/B票据结构”，其中A票据将落在借款人的支付能力范围内，其余部分将包括在B票据中；强制破产重组；或在借款人无法摊销贷款的情况下，超过90天的纯利息付款条件。

随后违约或被置于非应计项目的抵押品依赖型TDR将计入抵押品的公允价值，与美联航的非应计项目贷款政策一致。 

信用风险集中：美联航的大部分业务活动是与位于其拥有银行业务的市场内的客户进行的。因此，美联航的信用风险敞口受到其市场内经济变化的重大影响。大致73美联航的贷款组合中有%是以房地产为担保的，因此容易受到房地产估值变化的影响。

ACL-贷款
CECL框架要求使用历史经验、当前条件以及合理和可支持的预测来估计金融资产剩余估计寿命的预期信贷损失。下面的讨论描述了在CECL下计算ACL所采用的方法。

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ACL是一个估值账户，从贷款的摊销成本基础上扣除，以显示预计从贷款上收取的净金额。当管理层认为贷款余额的不可收回性得到确认时，贷款将从ACL中注销。应计应收利息不包括在信贷损失估计中。

管理层使用来自内部和外部来源的相关可用信息来确定ACL余额，这些信息与过去的事件、当前情况以及合理和可支持的预测有关。历史信用行为和模型判断为估计预期信用损失提供了依据。可以根据当前贷款特定风险特征的不同，如承保标准、投资组合、拖欠水平或期限的不同，以及环境条件的变化，如经济条件、物业价值或其他相关因素的变化，对建模损失估计进行调整。就大部分贷款及租赁而言，折现现金流量法是按贷款水平采用贴现现金流量法计算，预测期为一年，合理及可支持的预测期为一年，回收期则为两年。

当存在类似的风险特征时，ACL贷款以集体为基础进行计量。美联航确定了以下投资组合细分市场，并在贷款层面使用贴现现金流方法计算了每个投资组合的ACL，其中损失率、提前还款假设和削减假设由每笔贷款的抵押品类型驱动：

业主自住的商业地产-这类贷款容易受到企业倒闭和一般经济状况的影响。

创收商业地产-这一贷款类别的共同风险是总体经济状况下降、房地产价值下降、入住率下降以及物业缺乏合适的替代用途。

工商业-这一贷款类别的风险包括无法监测抵押品的状况，抵押品往往包括库存、应收账款和其他非房地产资产。设备和库存陈旧也可能构成风险。总体经济状况和其他事件的下滑可能导致现金流降至不足以偿还债务的水平。

商业建筑-商业建筑贷款的常见风险包括成本超支、市场对房地产需求的变化、长期融资安排不足以及房地产价值下跌。

设备融资-与设备融资相关的风险类似于商业和工业贷款的风险，包括一般经济条件、设备的适当留置权优先权、设备陈旧和抵押品的总体流动性。

住宅按揭-住宅按揭贷款容易受到整体经济状况转弱、失业率上升和房地产价值下跌的影响。

HELOC-房屋净值信贷额度的常见风险是一般经济状况，包括失业率上升，以及房地产价值下降，从而减少或消除借款人的房屋净值。

住宅建设-住宅建筑贷款与住宅按揭贷款一样容易受到风险的影响。市场对房地产需求的变化导致销售时间延长，从而导致更高的持有成本和价值下降。

人造住房-与制造住房相关的风险类似于住宅抵押贷款的风险，包括一般经济状况和失业率，以及适当的留置权优先权和抵押品的一般流动性。

消费者-消费直接贷款的常见风险包括失业和当地经济状况的变化，以及无法监测由个人财产组成的抵押品。

当管理层确定抵押品有可能丧失抵押品赎回权时，或当借款人于报告日期遇到财务困难，而预期大部分还款将透过经营或出售抵押品而提供时，预期信贷损失以抵押品于报告日期的公允价值为基础，并按适当的销售成本作出调整。

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当使用贴现现金流方法来确定折现利率时，管理层调整用于贴现预期现金流的实际利率，以计入预期预付款。TDR上的ACL使用与所有其他为投资而持有的贷款相同的方法来衡量，只是原始利率用于贴现预期现金流，而不是重组中指定的利率。

确定合同期限： 预期的信贷损失是在贷款的合同期限内估计的，在适当的时候根据预期的提前还款进行调整。合同条款不包括预期的延期、续签和修改，除非以下任何一种情况适用：管理层在报告日期合理预期将与个别借款人签署TDR，或者延期或续签选项包括在报告日期的原始或修改的合同中，并且联合航空不能无条件取消。

ACL-表外信贷风险敞口
管理层估计，在美联航面临基础承诺信用风险的合同期内，扩大信贷承诺的预期信贷损失。对表外信贷风险进行了调整，作为信贷损失费用拨备。这一估计数包括对供资发生的可能性的考虑，以及对预计在其估计寿命内得到供资的承付款的预期信贷损失的估计。贷款准备金率的计算方法与在投资组合一级为贷款的供资部分计算的总储备率相同，适用于预期供资的承诺额。

房舍和设备
房舍和设备按成本减去累计折旧列报。折旧主要采用直线法计算相关资产的估计使用年限。发生的维护和维修费用在发生时计入费用。建筑物和改善工程的估计使用寿命范围为10至40几年来，为了土地改良，10几年，家具和设备，3至10好几年了。每当事件或情况显示该等资产的账面值可能无法全数收回时，美联航便会定期检讨该等物业及设备的账面价值以计提减值。
 
止赎房产(OREO)
丧失抵押品赎回权的财产最初按公允价值记录，减去出售成本。如果在丧失抵押品赎回权时的公允价值减去销售成本小于贷款余额，则不足之处将被记录为对ACL的贷款冲销。如果在持有期间丧失抵押品赎回权的财产的公允价值减去出售成本，则建立估值津贴，并计入运营费用。当丧失抵押品赎回权的财产被出售时，销售收益与财产账面价值之间的差额将在出售时确认损益。
 
商誉及其他无形资产
商誉是一种资产，代表从其他资产获得的未来经济利益，这些资产没有单独确认和单独确认。商誉计量为转让对价的剩余部分，扣除收购日取得的可确认资产和承担负债的公允价值后的净额。商誉不摊销，而是每年进行减值测试，或者如果存在表明商誉减值测试应该进行的事件或情况，则更频繁地进行测试。
 
其他无形资产最初按公允价值入账，包括收购所产生的核心存款和客户名单无形资产。核心存款无形资产采用年数总和法在其估计使用年限内摊销。客户清单无形资产使用直线法在其估计使用年限内摊销。

每当事件或环境变化显示其他无形资产的账面值可能无法收回时，管理层便会评估该等无形资产的减值。
 
金融资产的转移
当放弃对金融资产的控制权时，金融资产的转让被计入销售。当资产与美联航隔离后，受让方获得权利(不受限制其利用该权利的条件)质押或交换转让资产，且美联航未通过在到期前回购资产的协议来保持对转让资产的有效控制，则被转让资产的控制权被视为交出。
 
维修权
当贷款出售但保留服务时，联合航空为SBA贷款、美国农业部贷款和住宅抵押贷款记录了单独的服务资产。这项资产代表了偿还贷款并获得补偿费用的权利。维修资产是
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(1)重要会计政策摘要，续
最初按其公允价值作为销售收益的组成部分入账。维修资产的公允价值基于对贴现现金流的分析，该分析结合了(1)市场维修成本、(2)基于市场的预付款率和(3)市场利润率的估计。维修资产包括在其他资产中。
 
美联航已选择随后按公允价值计量政府担保贷款和住宅抵押贷款的服务资产。已偿还贷款的提前偿还率是衡量过程中涉及的最重要的估计。预付率的估计是基于市场对未来预付率的预期、行业趋势和其他考虑因素。由于各种经济因素的变化，包括现行利率和借款人是否有其他融资来源，实际预付款利率将与管理层预测的有所不同。如果正在偿还的贷款的实际预付款发生得比预期更快，服务资产的账面价值可能不得不通过计入当期收益来减记。如果正在偿还的贷款的实际提前还款的速度比预计的慢，维修资产的账面价值可能会增加，维修收入将超过先前预计的数额。

美联航使用摊销法对与出售设备融资贷款相关的维修负债进行会计处理。维修负债计入应计费用和其他负债。
 
博利
美联航已经为某些关键高管和管理层成员购买了人寿保险。美联航还通过收购其他银行，获得了针对被收购银行管理团队成员和董事会成员的人寿保险单。博利按在资产负债表日根据保险合同可变现的金额记录，这是根据结算时可能发生的其他变化或其他到期金额调整的现金退回价值。

经营租约
美联航记录了ROU资产，包括其他资产，以及相关的租赁责任，包括在其他负债，对于其作为承租人的合格经营租赁，包括土地、建筑物和设备的租赁。在租赁开始时，美联航根据租赁期内租赁付款的现值记录ROU资产和相关租赁负债。由于租赁协议中没有可随时确定的利率，美联航使用本行用于担保借款的递增借款利率作为现值计算中使用的贴现率。与这些租赁相关的付款主要包括基本租金，就建筑租赁而言，还包括与租赁物业相关的额外运营成本，如公共区域维护和水电费。在大多数情况下，这些经营成本在租赁期内有所不同，因此被归类为可变租赁成本，在合并损益表中确认为已发生。此外，某些经营租赁包括物业税和保险等成本，这些成本在综合收益表中确认为已发生。美联航的许多经营租约包含续订选择权，这些选择权包括在合理确定将被行使的范围内的ROU资产和租赁负债的衡量中。美联航还根据经营租赁将某些房地产转租和租赁给第三方。美联航不在合并资产负债表上确认与一年以下短期租赁相关的租赁负债或ROU资产。短期租赁的租赁付款确认为租赁期内的费用。经营租赁成本、可变租赁成本和短期租赁成本计入综合损益表中的占用费用以及通信和设备费用。
 
贷款承诺及相关金融工具
金融工具包括表外信贷工具，如贷款承诺和为满足客户融资需求而签发的商业信用证。这些项目的面值代表在考虑客户抵押品或偿还能力之前的损失敞口。此类金融工具在获得资金时会被记录下来。

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VIES
美联航在某些被视为VIE的法人实体中持有投资。VIE是指股权投资者没有足够的风险股权使该实体能够独立为其活动融资的法人实体，或者作为一个整体，风险股权投资的持有人没有权力通过投票权或类似的权利来指导实体的活动，从而对其经济表现产生最重大的影响，或者没有义务吸收实体的预期亏损或获得实体的预期剩余收益的权利。如果报告实体是VIE的主要受益人，则需要合并VIE。

对VIE的投资进行评估，以确定美联航是否为主要受益者。这一评价适当考虑了实体的设计和实体旨在创造和传递的可变性、各方的相对权力，以及美联航承担实体损失或获得剩余收益的义务。美联航在某些不需要合并的实体中拥有不同的利益，包括LIHTC、可再生能源和其他合作伙伴利益。有关美联航VIE的其他披露，请参阅附注23，承诺和或有事项。

除LIHTC合伙企业外，对美联航有能力对运营和融资决策施加重大影响但不能控制的实体的投资采用权益会计方法核算。权益法投资按成本计入合并资产负债表中的其他资产，经调整以反映美联航在被投资方的收入、亏损或股息中的份额。美联航将其收入或亏损部分记录在合并损益表中的其他非利息收入中。定期对这些投资进行减值评估。

LIHTC投资采用比例摊销法核算合格的经济适用房投资，这导致摊销被报告为所得税支出的组成部分。与LIHTC和可再生能源投资的未出资承诺有关的债务在其他负债中报告。与可再生能源有关的投资税收抵免采用递延法入账。

与客户签订合同的收入
除了贷款和相关活动外，美联航还向客户提供各种创收服务，其中某些服务受ASC Theme 606管辖与客户签订合同的收入。美联航的服务属于本主题的范围，属于非利息收入，包括服务费和手续费、财富管理费和其他基于交易的费用。收入在交易发生时或在主要按月或按季度执行服务时确认。付款通常是在交易发生的期间收到的。费用可以是固定的，或者在适用的情况下，基于交易规模的百分比。

所得税
由于现有资产及负债的账面金额与其各自的课税基础之间的差额而产生的财务报表差额所导致的未来税项后果，计入了递延税额和直接税额。未来的税收优惠在很有可能实现的程度上得到确认。递延税项及递延负债按制定的税率计量，该等税率预期适用于预期收回或清偿资产及负债的年度的应课税收入。税率变化对递延税项和差额税额的影响在包括颁布日期在内的期间内在所得税支出中确认。
 
如果财务报告基数与资产和负债的计税基数之间的差异导致未来的税务后果导致递延税项，则需要对能够实现此类资产所显示的未来收益的可能性进行评估。当部分或全部差价协议很可能无法变现时，则为差价协议部分提供估值津贴。在评估递延税项的变现能力时，管理层会考虑递延税项的预定冲销、预计未来的应课税收益及审慎可行的税务筹划策略。管理层权衡积极和消极的证据，更重视能够客观核实的证据。
 
所得税优惠或支出是指本年度应缴或可退还的所得税以及递延税额和递延税额的变化的总和。
 
只有在“更有可能”在税务审查中维持税务立场的情况下，税务地位才被确认为利益，并且税务审查被推定为发生。确认的金额是经审查实现的可能性大于50%的最大税收优惠金额。对于不符合“更有可能”测试的税收头寸，不会记录任何税收优惠。
 
美联航在所得税支出中确认与所得税事项相关的利息和/或罚款。
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衍生工具和套期保值活动
美联航的利率风险管理策略结合了衍生品工具的使用，以最大限度地减少利率波动造成的净收入波动。目标是通过修改某些资产负债表资产和负债的重新定价或到期特征来管理利率敏感性，以便净利息收入和某些对利息敏感的非利息收入部分在实质上不会受到利率变动的不利影响。美联航认为这一策略是对利率风险的谨慎管理，这样净收入就不会受到利率变化带来的过度风险的影响。在执行利率风险管理战略的这一部分时，管理层使用衍生品，主要是利率掉期和上限。利率互换通常涉及双方根据共同的名义本金金额和到期日交换固定利率和可变利率的利息支付。

联合航空发起某些住宅抵押贷款，目的是出售这些贷款。自美联航达成利率锁定承诺，发起一笔待售的住宅抵押贷款，到贷款获得资金并最终出售之间，该公司受到市场价格波动的风险。美联航签订远期出售协议，以降低风险并保护最终贷款出售的预期收益。发放住宅按揭贷款的承诺及远期贷款销售承诺是独立的衍生工具，作为经济对冲策略的一部分，以管理持有以供出售的按揭贷款的风险。

为了适应客户，美联航与某些商业贷款客户签订了利率互换、上限或领子，并根据背靠背互换/上限/领子计划与经销商进行抵销头寸。此外，美联航偶尔与交易对手银行签订信用风险分担协议，接受与利率互换相关的部分信用风险。这允许客户与一家银行执行利率互换，同时允许在参与成员之间分配信用风险。当美联航作为担保人与其他金融机构签订合同，分担与某些利率互换相关的信用风险时，就会产生信用风险参与协议。这些协议规定对标的掉期的第三方违约造成的损失进行补偿。这些交易通常是与参与同一客户的贷款一起执行的。用于支持标的贷款关系的信用风险的抵押品也可用于抵消信用风险参与的风险。

美联航将其衍生金融工具分类为(1)对已记录资产或负债公允价值变动风险的对冲(“公允价值对冲”)，(2)对已确认资产、负债或预测交易现金流量变化风险的对冲(“现金流量对冲”)，或(3)未被指定为会计对冲的衍生工具。未被指定为套期保值的衍生工具的公允价值变动在本期收益中确认。美联航与与其有业务往来的衍生品交易商签订了总的净额结算协议，但在合并资产负债表上以公允价值反映总资产和负债。

美联航在对冲开始时和对冲的整个生命周期内评估对冲的有效性。管理文件，在开始时，分析其实际和预期的套期保值效果。这一分析包括回归分析和假设衍生工具等技术，以证明对冲预计将非常有效地抵消被对冲项目的公允价值或现金流量的相应变化。此后，至少每季度评估套期保值工具和被套期保值项目的条款，以确定是否发生了与套期保值关系有关的重大变化。若确定已发生变动，将进行上述量化分析，以确定该套期保值在抵销被套期保值项目的公允价值或现金流量未来的相应变动方面是否预期会非常有效。就符合资格的公允价值对冲而言，衍生工具价值的变动在当期收益中确认，而指定对冲项目的公允价值的相应变动则归因于被对冲的风险。就符合资格的现金流量对冲而言，一直有效的衍生工具的公允价值变动在其他全面收益中确认，直至对冲项目的相关现金流量在收益中确认。

就公允价值对冲及现金流量对冲而言，若衍生工具的价值变动未能完全抵销对冲项目的价值变动，则在同一损益表项目中确认无效性与应计利息有关。如果对冲不再高度有效，美联航将停止对冲会计，并确认本期收益中公允价值的变化。如果符合公允价值或现金流量对冲资格的衍生品终止或取消指定，已实现或随后未实现的收益或亏损将在对冲项目(公允价值对冲)的寿命内或在对冲项目被预测影响收益(现金流量对冲)期间确认为收入。当套期项目出售或清盘(公允价值套期)或套期现金流量很可能不会出现时(现金流量套期)，必须立即确认收益。

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合并财务报表附注
 
(1)重要会计政策摘要，续
通过使用衍生品工具，美联航面临信用和市场风险。如果交易对手未能履行义务，信用风险就表现为衍生产品的公允价值收益。当衍生品合约的公允价值为正时，这种情况通常表明交易对手有义务向联合航空付款，因此为联合航空带来了偿还风险。当衍生品合同的公允价值为负值时，联合航空有义务向交易对手付款，因此没有偿还风险。美联航通过与管理层定期审查的高质量交易对手达成交易，将非客户衍生品工具的信用风险降至最低。美联航还要求非客户交易对手质押现金作为抵押品，以弥补净敞口。所有可以清算的新的非客户衍生品都通过一个中央票据交换所进行清算，这减少了交易对手的风险敞口。

作为其对资产/负债和财务职能的监督的一部分，法律援助办公室对衍生产品活动进行监测。ALCO负责实施各种套期保值策略，这些策略是通过分析来自财务模拟模型和其他内部和行业来源的数据而制定的。由此产生的对冲策略随后被纳入整个利率风险管理过程。

收购活动
联合航空根据收购会计方法对业务合并进行会计处理。收购的资产和承担的负债在收购之日按公允价值计量和记录，包括可确认的无形资产。如果购买的净资产的公允价值超过支付的对价的公允价值，则在收购之日确认廉价购买收益。相反，如果支付的对价超过收购净资产的公允价值，商誉将于收购日确认。当获得与完成日期有关的资料时，公允价值须在一段不超过收购完成日期后一年的期间作出修订。

收购贷款的公允价值一般基于贴现现金流方法，该方法从市场参与者的角度考虑信用损失预期、市场利率和其他市场因素，如流动性。贷款是根据相似的特点组合在一起的，在应用各种估值方法时通常是综合处理的。违约概率、违约造成的损失和提前还款假设是驱动信贷损失的关键因素，这些因素嵌入到估计现金流中。这些假设是由关于贷款特征、历史损失经验以及当前和预测经济状况的内部数据提供信息的。估算的利息和流动性部分是通过对每笔贷款的预期年限内的利息和本金现金流进行贴现来确定的。用于贷款的贴现率是基于可比贷款新来源的当前市场利率，并包括对流动性的调整。贴现率不包括信贷损失的因素，因为这已作为估计现金流的减少额包括在内。有关购入贷款的会计处理的更多信息，请参阅本脚注贷款和租赁部分下的PCD贷款。

在企业合并中收购的所有可识别无形资产都在收购日按公允价值确认。如果可识别无形资产产生于合同或其他法律权利或可分离(即能够与实体分开出售、转让、许可、租赁或交换)，则应单独确认。存款负债和与之相关的存款人关系无形资产可以在有形汇兑交易中进行交换。因此，存款人关系无形资产被认为是可识别的，因为已经满足了可分割性标准。

普通股每股收益
普通股每股基本收益是普通股股东可获得的净收入除以该期间已发行普通股的加权平均股数。所有包含不可没收股息权利的未授予股份支付奖励均被视为本次计算的参与证券。此外，在计算基本每股收益时，可向美联航递延薪酬计划参与者发行的股票被视为参与证券。因此，普通股股东可获得的净收入是根据两级法计算的，即减去优先股股息后的净收入在普通股股东和参与的证券之间分配。稀释每股收益包括根据股票期权可发行的额外普通股潜在股份、不具有不可没收的股息权的未归属限制性股票单位、认股权证和可转换为普通股的证券的稀释效果。 

或有损失
或有损失，包括在正常业务过程中产生的索赔和法律诉讼，当损失的可能性很可能，并且损失的金额或范围可以合理估计时，被记录为负债。管理层不认为存在会对财务报表产生实质性影响的此类事项。 

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合并财务报表附注
 
(1)重要会计政策摘要，续
股息限制
银行业法规要求维持一定的资本水平，并可能限制银行支付给控股公司或控股公司支付给股东的股息。作为一家南卡罗来纳州特许银行，只要满足某些条件，银行可以支付高达本年度收益的100%的股息，而无需请求SCBFI的批准。在2021年7月1日之前，作为一家佐治亚州特许银行，只要满足某些条件，董事会可以从银行上一年净收入的50%的留存收益中宣布银行向控股公司支付股息，而无需通知或寻求GADBF的批准。 

金融工具的公允价值
金融工具的公允价值乃根据相关市场资料及其他假设估计，详见附注15。公允价值估计涉及有关利率、信贷风险、提前还款及其他因素的不确定因素及重大判断事项，尤其是在特定项目缺乏广泛市场的情况下。假设或市场状况的变化可能会对这些估计产生重大影响。 

基于股票的薪酬
联合航空采用公允价值法，即根据授予日的期权和限制性股票单位奖励的公允价值，确认基于股票的薪酬的费用。美联航对发生的没收进行了解释。 

(2) 会计准则更新和最近采用的准则

最近采用的标准
2021年7月，FASB发布了ASU 2021-05号，租赁(主题842)：出租人-某些租赁费用可变的租赁。此次更新修订了出租人的租赁分类要求，以使其与旧租赁会计准则下的实践保持一致。具体地说，如果满足某些标准，出租人应将不依赖于参考指数或费率的可变租赁报酬的租赁归类为经营性租赁。美联航于2022年1月1日采用了这一更新，对合并财务报表没有实质性影响。

2022年12月，FASB发布了ASU 2022-06号，参考汇率改革(主题848)：推迟主题848的日落日期。主题848提供了可选的指导意见，以减轻核算(或认识到)参考汇率改革对财务报告的影响的潜在负担，最初包括2022年12月31日的日落日期。此次更新将日落日期推迟至2024年12月31日，以更好地与修订后的2023年6月30日LIBOR停止日期保持一致。日落日期后，实体将不再被允许应用主题848中的浮雕。美联航立即采用了这一更新，对合并财务报表没有实质性影响。

截至2022年12月31日尚未采用的会计准则更新
2021年10月，FASB发布了ASU 2021-08号，企业合并(主题805)：从与客户的合同中核算合同资产和合同负债。更新要求收购实体将指南从与客户签订合同的收入(主题606)确认和计量企业合并中的合同资产和合同负债，而不是公允价值。截至2023年1月1日采用这一最新情况并未对合并财务报表产生实质性影响。

2022年3月，FASB发布了ASU 2022-01号，衍生工具和套期保值(主题815)：公允价值套期保值--投资组合分层法。此次更新将目前的最后一层方法扩展为投资组合层方法，允许对单个封闭投资组合和不可预付金融资产进行多个对冲层。此外，更新规定，符合条件的对冲工具可以包括即期启动掉期或远期启动掉期，对冲层数与指定的对冲层数相对应。最后，最新版本就对冲基差调整的会计处理和披露提供了补充指导。截至2023年1月1日采用这一最新情况并未对合并财务报表产生实质性影响。

2022年3月，FASB发布了ASU 2022-02号，金融工具--信用损失(话题326)：问题债务重组和年份披露。此次更新取消了债权人之前对TDR的会计指导，同时加强了在借款人遇到财务困难时对某些贷款再融资和重组的披露要求。更新还要求实体按发起年份披露当期总冲销。截至2023年1月1日采用这一最新情况并未对合并财务报表产生实质性影响。此次更新的披露条款将反映在美联航2023年第一季度表格10Q中。

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合并财务报表附注
 
(2)会计准则更新和最近采用的准则，续

2022年6月，FASB发布了ASU 2022-03号，公允价值计量(主题820)-受合同销售限制的股权证券的公允价值计量。最新情况澄清，出售股权担保的合同限制不被视为记账单位的一部分，因此在计量公允价值时不考虑。对于公共实体，本指导意见在2023年12月15日之后开始的财政年度有效。美联航预计新指引不会对合并财务报表产生实质性影响。


(3)    收购

以下附注详细说明了在本报告所述期间作为业务合并入账的收购。因此，收购的资产和承担的负债于收购日期按公允价值列报。公允价值的确定要求管理层对贴现率、未来预期现金流、市场状况和其他具有高度主观性并可能发生变化的未来事件做出估计。当支付的对价的公允价值超过所取得的可确认资产和承担的负债的公允价值时，商誉就被确立。公允价值在不超过收购日期后一年的期间内被视为初步价值，并随着获得与成交日期相关的信息公允价值而进行调整。


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合并财务报表附注
 
(3)收购，续

可靠的
2022年1月1日，美联航通过股票交易收购了Relant的全部已发行普通股。Reliant运营的25-分支网络主要位于田纳西州中部，这促进了美联航在这些市场的增长。美联航截至2022年12月31日的年度经营业绩包括收购日期2022年1月1日之后一段时间内被收购业务的经营业绩。下表列出在购置日记录的购入资产和假设负债的公允价值和转移对价，以及与购置日的购入贷款组合有关的补充资料。(以千计)。
可靠的
美联航记录的公允价值
2022年1月1日
资产 
现金和现金等价物$62,867 
债务证券249,107 
持有待售贷款116,406 
为投资而持有的贷款2,320,737 
房舍和设备35,631 
博利78,170 
应计应收利息12,027 
递延税项净资产5,793 
无形岩心矿藏14,500 
其他资产59,768 
收购的总资产2,955,006 
负债
存款2,504,823 
短期借款27,000 
长期债务76,730 
其他负债48,620 
承担的总负债2,657,173 
可确认净资产总额297,833 
转移对价
现金624 
已发行普通股(16,571,545股份)
595,581 
已转换的选项795 
转让对价的公允价值总额597,000 
商誉$299,167 
关于获得的贷款的补充信息
2022年1月1日
PCD贷款： 
面值$258,462 
收购时的ACL(12,737)
非信用折扣(3,294)
收购价$242,431 
 
非PCD贷款：
公允价值$2,078,306 
应收合同总金额2,355,205 
预计不会收取的合同现金流估计数25,990 
商誉代表了Reliant在其服务的市场中的业务和声誉的无形价值不预计可在所得税方面扣除。可靠的无形核心矿藏将在其预期使用年限内摊销。10使用年数总和法的年份。

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合并财务报表附注
 
(3)收购，续

阿奎斯塔
2021年10月1日，美联航完成了对Aquesta银行的收购，Aquesta银行总部位于北卡罗来纳州科尼利厄斯，经营着主要位于夏洛特大都市区的分行网络。美联航截至2021年12月31日止年度的经营业绩包括收购日期后一段期间被收购业务的经营业绩。

下表列出在购置日记录的购入资产和假设负债的公允价值和转移对价，以及与购置日的购入贷款组合有关的补充资料。(单位：千). 
阿奎斯塔
美联航记录的公允价值
2021年10月1日
资产
现金和现金等价物$153,091 
债务证券60,762 
贷款498,312 
房舍和设备18,112 
博利12,540 
应计应收利息1,419 
递延税项净资产2,129 
无形岩心矿藏2,030 
其他资产7,553 
收购的总资产755,948 
负债
存款657,724 
联邦住房金融局取得进展24,509 
其他负债12,084 
承担的总负债694,317 
可确认净资产总额61,631 
转移对价
现金40,542 
已发行普通股(2,731,435股份)
89,646 
转换后的期权及认股权证权益工具1,478 
转让对价的公允价值总额131,666 
商誉$70,035 
关于获得的贷款的补充信息
2021年10月1日
PCD贷款：
面值$75,579 
收购时的ACL(3,544)
非信用折扣(692)
收购价$71,343 
非PCD贷款：
公允价值$426,969 
应收合同总金额482,737 
预计不会收取的合同现金流估计数3,399 

商誉代表了Aquesta在其所服务的市场中的业务和声誉的无形价值不是就所得税而言，预计不能抵扣。Aquesta核心无形矿藏将在其预期使用年限内摊销10使用年数总和法的年份。


FinTrust
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合并财务报表附注
 
(3)收购，续

2021年7月6日，美联航完成了对总部位于南卡罗来纳州格林维尔的投资咨询公司FinTrust的收购，并在南卡罗来纳州安德森和佐治亚州雅典和梅肯增设了办事处。该公司为其市场内的个人和机构提供财富和投资管理服务。美联航截至2021年12月31日的年度经营业绩包括收购日期之后一段时间的FinTrust经营业绩。

FinTrust股东获得$21.7总对价为百万美元，其中包括$4.40百万(132,299美联航普通股)，$9.62成交时支付的现金为百万美元，4.40收购日期一周年到期应付现金百万美元和#美元3.30百万美元的或有对价。一周年付款$4.402022年支付了100万美元。或有对价是指在收购日期两周年时应向FinTrust的卖家支付的一笔收益付款。赚取款项须视乎在年内达致既定目标收入比率而定。两年制在收购日期之后的一段时间内，这些目标有望完全实现。

在收购时，美联航确认了$22.8百万美元的资产和1.10几百万的债务。作为收购的结果记录的资产包括#美元的商誉。14.2百万美元和无形的客户关系7.53百万美元。商誉反映了FinTrust广泛的产品和服务的价值，这些产品和服务增强了联合航空现有的财富管理业务。商誉预计可在纳税时扣除。美联航正在使用直线法将相关客户关系无形摊销15年数，代表资产的预期使用年限。此外，美联航确认的使用权资产和经营租赁负债总额为#美元。822,000用于FinTrust的租赁地点。

备考信息--未经审计
 
下表披露了自各自的收购日期至收购年度的12月31日以来，2022年与Relant以及2021年与Aquesta和FinTrust合并的影响。该表还提供了某些形式上的信息，好像Relant已于2021年1月1日收购，Aquesta和FinTrust已于2020年1月1日收购，Three Shores已于2019年1月1日收购。这些结果综合了被收购实体的历史业绩和美联航的综合损益表，虽然对某些公允价值调整和其他收购相关活动的估计影响进行了调整，但它们不一定表明如果收购发生在更早的几年会发生什么。

就备考资料而言，收购年度所产生的合并相关成本已从实际收购年度业绩中剔除，并计入备考收购年度业绩。因此，与收购Relant相关的合并成本为1美元。15.7100万美元反映在2021年与收购Aquesta和FinTrust相关的预计信息和合并相关成本中9.00百万美元和美元518,000分别反映在2020年的形式信息中。与收购Three Shores有关的合并费用#美元5.04此前在2019年报告的形式信息为100万份，下表中没有列出。

下表列出了所示期间的实际结果和预计信息。(单位：千).
(未经审计)
截至十二月三十一日止的年度：
 收入净收入
2022  
自收购之日起计入损益表的实际相关结果$100,529 $48,926 
补充合并形式，就像Reliant已于2021年1月1日收购一样842,182 301,308 
2021
自收购之日起收入表中包含的Aquesta实际业绩$2,122 $(282)
自收购之日起收入表中包含的实际FinTrust结果4,326 (26)
补充合并形式，就好像Reliant已于2021年1月1日被收购，Aquesta和FinTrust已于2020年1月1日被收购909,353 295,864 
2020
三岸实际业绩自收购之日起计入损益表$24,541 $6,800 
补充合并形式，就好像Aquesta和FinTrust已于2020年1月1日被收购，Three Shores已于2019年1月1日被收购622,848 164,284 
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合并财务报表附注
(4) 补充现金流信息

所示期间现金和非现金活动的补充时间表如下(单位：千)。有关与净资产和租赁负债有关的非现金交易的信息，请参阅附注14，经营租赁。

202220212020
期内支付的现金：
利息$58,713 $32,000 $59,967 
所得税50,499 55,754 36,536 
重大非现金投资和融资交易：
将AFS证券转让给HTM证券1,288,982 — — 
收购：
收购的资产3,254,173 848,806 2,174,723 
承担的负债2,657,173 695,420 1,987,026 
取得的净资产597,000 153,386 187,697 
已发行普通股价值595,581 94,046 163,589 
其他非现金对价(1)
795 9,178 — 
(1)更多细节见附注3，收购。

(5) 投资

2022年期间，美联航向HTM转让了AFS债务证券，转让日的公允价值为#美元。1.29亿美元，其中包括AOCI记录的未实现亏损总计$87.4百万美元。转让日未实现亏损在AOCI中摊销并重新分类为收益率调整，由转让的HTM证券的折价增值抵消。转移日期摊销未实现损失和贴现增加在证券的剩余寿命内确认。
 
截至所示日期，HTM债务证券的成本基础、未实现损益和公允价值如下(单位：千): 
摊销成本未实现收益总额未实现亏损总额公允价值
截至2022年12月31日
美国国债$19,834 $— $2,417 $17,417 
美国政府机构和政府支持企业99,679 — 18,169 81,510 
国家和政治分区295,945 56 64,340 231,661 
住宅MBS、中介和GSE1,488,028 35 223,566 1,264,497 
商业MBS、机构和GSE695,162 — 111,586 583,576 
超国家实体15,000 — 2,588 12,412 
总计$2,613,648 $91 $422,666 $2,191,073 
截至2021年12月31日
美国国债$19,803 $20 $— $19,823 
美国政府机构和政府支持企业70,180 — 1,121 69,059 
国家和政治分区257,688 4,341 4,080 257,949 
住宅MBS、中介和GSE381,641 2,021 3,687 379,975 
商业MBS、机构和GSE411,786 4,106 8,915 406,977 
超国家实体15,000 21 — 15,021 
总计$1,156,098 $10,509 $17,803 $1,148,804 

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联合社区银行公司。及附属公司
 
合并财务报表附注
 
(5)投资，续

截至所示日期，AFS债务证券的成本基础、未实现损益和公允价值如下(单位：千)：
摊销成本未实现收益总额未实现亏损总额公允价值
截至2022年12月31日
美国国债$163,972 $— $14,620 $149,352 
美国政府机构和政府支持企业266,347 463 16,694 250,116 
国家和政治分区329,723 151 26,126 303,748 
住宅MBS、中介和GSE1,609,442 13 160,636 1,448,819 
住宅MBS，非机构374,535 — 27,873 346,662 
商业MBS、机构和GSE720,282 471 79,407 641,346 
商业MBS，非机构31,624 — 1,058 30,566 
公司债券236,181 34 23,763 212,452 
资产支持证券239,220 — 7,948 231,272 
总计$3,971,326 $1,132 $358,125 $3,614,333 
截至2021年12月31日
美国国债$218,027 $1,661 $2,168 $217,520 
美国政府机构和政府支持企业189,855 605 3,428 187,032 
国家和政治分区263,269 15,237 2,662 275,844 
住宅MBS、中介和GSE2,079,700 9,785 28,521 2,060,964 
住宅MBS，非机构81,925 2,249 4 84,170 
商业MBS、机构和GSE870,563 2,974 16,156 857,381 
商业MBS，非机构15,202 1,268 — 16,470 
公司债券194,164 814 1,812 193,166 
资产支持证券603,824 2,000 1,547 604,277 
总计$4,516,529 $36,593 $56,298 $4,496,824 
 
在2022年和2021年12月31日，账面价值为美元的证券2.5310亿美元1.46分别承诺的10亿美元主要是为了获得存款。截至2022年底和2021年底，除美国政府及其机构外，没有任何一个发行人持有的债务超过股东权益的10%。
 
以下是截至所示日期未实现亏损的HTM债务证券的摘要(单位：千):
 少于12个月12个月或更长时间总计
公允价值未实现
损失		公允价值未实现
损失		公允价值未实现
损失
截至2022年12月31日
美国国债$17,417 $2,417 $— $— $17,417 $2,417 
美国政府机构和政府支持企业10,687 1,813 70,823 16,356 81,510 18,169 
国家和政治分区104,243 20,639 117,115 43,701 221,358 64,340 
住宅MBS、中介和GSE296,673 38,289 965,785 185,277 1,262,458 223,566 
商业MBS、机构和GSE176,848 24,497 406,728 87,089 583,576 111,586 
超国家实体12,412 2,588 — — 12,412 2,588 
未实现损失合计头寸$618,280 $90,243 $1,560,451 $332,423 $2,178,731 $422,666 
截至2021年12月31日
美国政府机构和政府支持企业$64,658 $888 $4,401 $233 $69,059 $1,121 
国家和政治分区131,128 3,590 9,006 490 140,134 4,080 
住宅MBS、中介和GSE289,132 3,687 — — 289,132 3,687 
商业MBS、机构和GSE314,049 8,540 10,384 375 324,433 8,915 
未实现损失合计头寸$798,967 $16,705 $23,791 $1,098 $822,758 $17,803 

87
联合社区银行公司。及附属公司
 
合并财务报表附注
 
(5)投资，续

以下是截至所示日期处于未实现亏损状态的AFS债务证券摘要(单位：千):
 少于12个月12个月或更长时间总计
公允价值未实现
损失		公允价值未实现
损失		公允价值未实现
损失
截至2022年12月31日
美国国债$49,259 $724 $100,093 $13,896 $149,352 $14,620 
美国政府机构和政府支持企业93,015 2,124 108,093 14,570 201,108 16,694 
国家和政治分区207,749 9,906 62,606 16,220 270,355 26,126 
住宅MBS、中介和GSE1,049,648 102,852 392,288 57,784 1,441,936 160,636 
住宅MBS，非机构338,399 27,095 8,263 778 346,662 27,873 
商业MBS、机构和GSE288,787 17,304 332,088 62,103 620,875 79,407 
商业MBS，非机构30,566 1,058 — — 30,566 1,058 
公司债券83,010 7,776 127,603 15,987 210,613 23,763 
资产支持证券97,705 2,664 133,567 5,284 231,272 7,948 
未实现损失合计头寸$2,238,138 $171,503 $1,264,601 $186,622 $3,502,739 $358,125 
截至2021年12月31日
美国国债$111,606 $2,168 $— $— $111,606 $2,168 
美国政府机构和政府支持企业132,893 2,591 20,093 837 152,986 3,428 
国家和政治分区69,302 2,581 3,148 81 72,450 2,662 
住宅MBS、中介和GSE1,534,744 25,799 74,481 2,722 1,609,225 28,521 
住宅MBS，非机构12,608 4 — — 12,608 4 
商业MBS、机构和GSE582,235 13,098 66,014 3,058 648,249 16,156 
公司债券149,246 1,811 16 1 149,262 1,812 
资产支持证券195,164 1,546 571 1 195,735 1,547 
未实现损失合计头寸$2,787,798 $49,598 $164,323 $6,700 $2,952,121 $56,298 
 
在2022年12月31日，有740AFS债务证券和315处于未实现亏损状态的HTM债务证券。管理层不打算也不相信在其摊销成本基础恢复之前，将被要求以未实现亏损的头寸出售证券。2022年12月31日和2021年12月31日的未实现亏损主要归因于利率变化。
 
在2022年12月31日和2021年12月31日，由于投资组合的高信用质量，计算的信用损失以及HTM债务证券的相关ACL被降至最低，其中包括由美国财政部、美国政府机构、GSE、高信用质量市政当局和超国家实体发行或担保的证券。结果,不是ACL在2022年12月31日和2021年12月31日被记录在HTM投资组合中。此外，根据截至2022年和2021年12月31日进行的评估，有不是与AFS产品组合相关的ACL要求。有关ACL的更多详细信息，请参阅注1，因为它与证券投资组合有关。

下表列出了HTM和AFS债务证券所示期间的应计利息(单位：千)，这被排除在信贷损失估计之外。
应收应计利息
十二月三十一日，
20222021
HTM$7,234 $3,596 
AFS15,281 9,868 
88
联合社区银行公司。及附属公司
 
合并财务报表附注
 
(5)投资，续

AFS和HTM债务证券在2022年12月31日的摊销成本和公允价值，按合同到期日列出，见下表(以千计)。预期到期日可能不同于合同到期日，因为发行人和借款人可能有权催缴或预付债务。
AFSHTM
摊销成本公允价值摊销成本公允价值
1年内：
美国国债$49,983 $49,259 $— $— 
美国政府机构和政府支持企业174 173 — — 
国家和政治分区— — 1,200 1,197 
公司债券2,583 2,532 — — 
52,740 51,964 1,200 1,197 
1至5年：
美国国债99,049 87,052 — — 
美国政府机构和政府支持企业38,495 34,603 — — 
国家和政治分区45,271 43,744 18,698 17,914 
公司债券151,352 138,056 — — 
334,167 303,455 18,698 17,914 
5至10年：
美国国债14,940 $13,041 $19,834 $17,417 
美国政府机构和政府支持企业76,287 67,958 73,246 60,665 
国家和政治分区163,617 151,845 26,024 22,028 
公司债券81,450 71,043 — — 
超国家实体— — 15,000 12,412 
336,294 303,887 134,104 112,522 
10年以上：
美国政府机构和政府支持企业151,391 147,382 26,433 20,845 
国家和政治分区120,835 108,159 250,023 190,522 
公司债券796 821 — — 
273,022 256,362 276,456 211,367 
不在单一期限到期的债务证券：
资产支持证券239,220 231,272 — — 
住宅按揭证券1,983,977 1,795,481 1,488,028 1,264,497 
商业住房抵押贷款证券化751,906 671,912 695,162 583,576 
总计$3,971,326 $3,614,333 $2,613,648 $2,191,073 

已实现损益是使用确定出售证券成本的特定识别方法得出的。以下为截至十二月三十一日止年度的证券销售活动摘要(单位：千): 
202220212020
销售收入$318,457 $288,986 $40,625 
销售毛利$1,009 $2,346 $748 
销售毛损(4,881)(2,263)— 
证券销售净收益(亏损)$(3,872)$83 $748 
可归因于销售的所得税支出(收益)$(1,026)$(46)$191 

89
联合社区银行公司。及附属公司
 
合并财务报表附注
 
(5)投资，续

股权投资
下表反映了截至12月31日某些股权投资的账面价值，这些投资包括在综合资产负债表上的其他资产中。(单位：千).

十二月三十一日，
20222021
FHLB股票$33,828 $9,225 
公允价值易于确定的股权证券13,637 1,302 


(6)    贷款、租赁和信贷损失拨备

贷款和租赁组合(统称为“贷款组合”或“贷款”)的主要分类摘要如下(单位：千):
 十二月三十一日，
 20222021
业主自住型商业地产$2,734,666 $2,321,685 
创收商业地产3,261,626 2,600,858 
工商业2,252,322 1,910,162 
商业性建筑1,597,848 1,014,830 
设备融资1,374,251 1,083,021 
总商业广告11,220,713 8,930,556 
住宅抵押贷款2,355,061 1,637,885 
HELOC850,269 694,034 
住宅建设442,553 359,815 
人造房316,741 — 
消费者149,290 138,056 
贷款总额15,334,627 11,760,346 
较少的ACL-贷款(159,357)(102,532)
贷款，净额$15,175,270 $11,657,814 

在2022年12月31日和2021年12月31日，2.04百万美元和美元1.01在透支的存款账户中，分别有100万被重新归类为消费贷款。

与贷款有关的应计应收利息总额为#美元52.0百万美元和美元28.5分别于2022年12月31日及2021年12月31日的应计利息，并在综合资产负债表的应计应收利息中列报。

截至2022年12月31日，贷款组合必须对某些符合条件的贷款类型进行一揽子承诺，以确保未偿还预付款和或有资金来源。

下表显示在所列期间出售的为投资而持有的贷款(以千计)。这些贷款销售的收益和损失包括在合并损益表的非利息收入中。
已售出贷款
202220212020
SBA/USDA贷款的担保部分$104,813 $90,903 $48,385 
设备融资应收账款89,850 59,097 27,018 
总计$194,663 $150,000 $75,403 

90
联合社区银行公司。及附属公司
 
合并财务报表附注
 
(6)贷款和租赁及信贷损失拨备，续
截至2022年12月31日和2021年12月31日，设备融资资产包括租金#美元。46.0百万美元和美元37.7分别为100万美元。租赁净投资的组成部分，包括销售型融资和直接融资，如下所示。(单位：千). 
十二月三十一日，
 20222021
未来最低应收租赁款$49,723 $39,962 
租赁设备的估计剩余价值2,804 3,216 
初始直接成本767 669 
证券保证金(429)(687)
非劳动收入(6,877)(5,432)
租赁净投资$45,988 $37,728 
 
截至2022年12月31日，预计从设备融资租赁合同收到的未来最低租赁付款如下(单位：千): 
年 
2023$17,531 
202413,356 
20259,882 
20266,184 
20272,636 
此后134 
总计$49,723 

91
联合社区银行公司。及附属公司
 
合并财务报表附注
 
(6)贷款和租赁及信贷损失拨备，续
应计和逾期贷款
下表按账龄类别和应计状况列出截至2022年12月31日和2021年12月31日的贷款摊销成本基础(以千计)。
应计
 逾期贷款  
活期贷款30 - 59 Days60 - 89 Days>90天非权责发生制贷款贷款总额
截至2022年12月31日
业主自住型商业地产$2,731,574 $1,522 $1,047 $— $523 $2,734,666 
创收商业地产3,257,232 468 41 — 3,885 3,261,626 
工商业2,234,284 3,288 274 6 14,470 2,252,322 
商业性建筑1,597,268 447 — — 133 1,597,848 
设备融资1,362,622 4,285 1,906 — 5,438 1,374,251 
总商业广告11,182,980 10,010 3,268 6 24,449 11,220,713 
住宅抵押贷款2,342,196 1,939 7 — 10,919 2,355,061 
HELOC844,888 2,709 784 — 1,888 850,269 
住宅建设441,673 20 455 — 405 442,553 
人造房302,386 6,913 924 — 6,518 316,741 
消费者148,943 237 48 9 53 149,290 
贷款总额$15,263,066 $21,828 $5,486 $15 $44,232 $15,334,627 
截至2021年12月31日
业主自住型商业地产$2,318,944 $27 $— $— $2,714 $2,321,685 
创收商业地产2,593,124 146 — — 7,588 2,600,858 
工商业1,903,730 584 419 — 5,429 1,910,162 
商业性建筑1,014,211 — 276 — 343 1,014,830 
设备融资1,079,180 1,415 685 — 1,741 1,083,021 
总商业广告8,909,189 2,172 1,380 — 17,815 8,930,556 
住宅抵押贷款1,622,754 1,583 235 — 13,313 1,637,885 
HELOC691,814 920 88 — 1,212 694,034 
住宅建设358,741 654 — — 420 359,815 
消费者137,564 421 19 — 52 138,056 
贷款总额$11,720,062 $5,750 $1,722 $— $32,812 $11,760,346 

92
联合社区银行公司。及附属公司
 
合并财务报表附注
 
(6)贷款和租赁及信贷损失拨备，续

下表按贷款类别列出了所示期间的非应计贷款。(单位：千). 
非权责发生制贷款
 2022年12月31日2021年12月31日
没有零用钱带着零用钱总计没有零用钱带着零用钱总计
业主自住型商业地产$276 $247 $523 $2,141 $573 $2,714 
创收商业地产3,798 87 3,885 6,873 715 7,588 
工商业13,917 553 14,470 3,715 1,714 5,429 
商业性建筑69 64 133 — 343 343 
设备融资85 5,353 5,438 — 1,741 1,741 
总商业广告18,145 6,304 24,449 12,729 5,086 17,815 
住宅抵押贷款2,159 8,760 10,919 3,126 10,187 13,313 
HELOC430 1,458 1,888 219 993 1,212 
住宅建设311 94 405 280 140 420 
人造房— 6,518 6,518 — — — 
消费者3 50 53 6 46 52 
总计$21,048 $23,184 $44,232 $16,360 $16,452 $32,812 

风险评级
美联航根据借款人偿债能力的相关信息，将商业贷款(设备融资应收账款除外)分类为风险类别，这些信息包括：当前财务信息、历史付款经验、信用文件、公共信息以及当前行业和经济趋势等。联合航空通过将贷款按信用风险分类来单独分析贷款。这种分析是在连续的基础上进行的。美联航对其风险评级使用以下定义：

经过。这类贷款被认为违约概率较低，不符合以下风险类别的标准。

特别提及。这一类别的贷款目前受到保护，不受明显损失，但存在可能导致未来减值的弱点，包括财务比率恶化、逾期状态和可疑的管理能力。这些贷款需要比普通监管更多的监管。抵押品价值通常能够提供足够的覆盖范围，但可能不会立即上市。
 
不合标准。这些贷款没有得到债务人当前净资产和偿付能力或质押抵押品的充分保护。存在具体和明确的弱点，可能包括流动性差和财务比率恶化。贷款可能是逾期的，相关存款账户可能出现透支。如果缺陷得不到纠正，曼联很有可能会蒙受一些损失。如果可能，立即采取纠正措施。

令人怀疑。以不合格为特征的具体弱点，其严重程度足以使整个收集工作高度可疑和不太可能。没有可靠的二次全额还款来源。
 
损失。被归类为损失的贷款具有与可疑贷款相同的特征；然而，损失的可能性是确定的。被归类为损失的贷款将被注销。
 
设备融资应收账款和消费目的贷款。美联航对所有设备融资应收账款和消费者用途贷款实行合格/不合格评级制度。在这一制度下，处于非应计状态、逾期90天或破产的贷款被归类为“失败”，所有其他贷款被归类为“合格”。出于报告目的，被归类为“不合格”的贷款被报告为“不合格”，所有其他贷款被报告为“合格”。
 
93
联合社区银行公司。及附属公司
 
合并财务报表附注
 
(6)贷款和租赁及信贷损失拨备，续
下表按年份列出了定期贷款的风险类别，该年份是截至所示日期的发放年份或最近续期年份。(以千计)。
定期贷款左轮手枪左轮手枪转换为定期贷款总计
截至2022年12月31日20222021202020192018之前
经过
业主自住型商业地产$669,451 $671,395 $611,900 $204,990 $127,738 $253,890 $114,975 $5,779 $2,660,118 
创收商业地产812,804 753,936 733,946 248,259 171,108 255,485 50,026 9,953 3,035,517 
工商业535,594 388,851 186,292 134,789 119,547 71,503 670,161 15,880 2,122,617 
商业性建筑732,147 391,963 256,087 78,778 11,977 19,973 70,819 1,433 1,563,177 
设备融资714,044 374,030 162,463 93,690 22,753 1,214 — — 1,368,194 
总商业广告3,464,040 2,580,175 1,950,688 760,506 453,123 602,065 905,981 33,045 10,749,623 
住宅抵押贷款894,960 742,821 329,762 91,300 55,785 223,846 8 3,133 2,341,615 
HELOC— — — — — — 824,153 23,948 848,101 
住宅建设344,443 82,289 4,478 1,742 1,545 7,549 — 31 442,077 
人造房78,097 54,976 48,908 34,836 31,060 61,148 — — 309,025 
消费者71,899 29,322 15,406 3,987 1,837 588 25,963 126 149,128 
4,853,439 3,489,583 2,349,242 892,371 543,350 895,196 1,756,105 60,283 14,839,569 
特别提及
业主自住型商业地产4,236 8,036 4,641 10,299 1,232 11,596 3,875 279 44,194 
创收商业地产41,423 1,137 44,802 32,821 21,647 50 805 — 142,685 
工商业1,695 21,745 2,686 1,047 1,244 167 10,449 309 39,342 
商业性建筑850 33 1,640 13,237 4,891 28 — — 20,679 
设备融资— — — — — — — — — 
总商业广告48,204 30,951 53,769 57,404 29,014 11,841 15,129 588 246,900 
住宅抵押贷款— — — — — — — — — 
HELOC— — — — — — — — — 
住宅建设— — — — — — — — — 
人造房— — — — — — — — — 
消费者— — — — — — — — — 
48,204 30,951 53,769 57,404 29,014 11,841 15,129 588 246,900 
不合标准
业主自住型商业地产9,835 77 2,873 4,490 1,204 8,055 209 3,611 30,354 
创收商业地产52,384 1,357 1,867 4,180 13,209 10,365 — 62 83,424 
工商业10,431 19,477 3,880 4,557 11,019 1,189 39,333 477 90,363 
商业性建筑133 — 45 2 3,876 9,693 — 243 13,992 
设备融资1,625 2,160 1,303 705 236 28 — — 6,057 
总商业广告74,408 23,071 9,968 13,934 29,544 29,330 39,542 4,393 224,190 
住宅抵押贷款1,195 964 1,364 1,836 2,589 5,296 — 202 13,446 
HELOC— — — — — — 93 2,075 2,168 
住宅建设32 268 — 20 3 153 — — 476 
人造房1,130 1,267 1,427 990 1,188 1,714 — — 7,716 
消费者20 77 34 1 25 4 1 — 162 
76,785 25,647 12,793 16,781 33,349 36,497 39,636 6,670 248,158 
总计$4,978,428 $3,546,181 $2,415,804 $966,556 $605,713 $943,534 $1,810,870 $67,541 $15,334,627 

94
联合社区银行公司。及附属公司
 
合并财务报表附注
 
(6)贷款和租赁及信贷损失拨备，续

定期贷款左轮手枪左轮手枪转换为定期贷款总计
截至2021年12月31日20212020201920182017之前
经过
业主自住型商业地产$643,151 $674,124 $278,702 $153,233 $139,584 $267,460 $68,354 $17,150 $2,241,758 
创收商业地产668,322 678,487 333,911 221,218 165,563 219,459 41,157 11,830 2,339,947 
工商业638,567 270,150 178,944 136,281 50,567 72,904 514,750 4,361 1,866,524 
商业性建筑378,695 303,154 149,740 40,625 22,983 13,206 12,628 1,673 922,704 
设备融资563,618 271,913 167,904 63,254 13,145 903 — — 1,080,737 
总商业广告2,892,353 2,197,828 1,109,201 614,611 391,842 573,932 636,889 35,014 8,451,670 
住宅抵押贷款781,007 370,092 108,091 64,346 71,552 221,131 9 3,915 1,620,143 
HELOC— — — — — — 676,545 14,994 691,539 
住宅建设325,111 16,301 2,802 2,278 3,144 9,352 — 33 359,021 
消费者57,530 29,218 10,757 5,137 1,439 1,355 32,312 111 137,859 
4,056,001 2,613,439 1,230,851 686,372 467,977 805,770 1,345,755 54,067 11,260,232 
特别提及
业主自住型商业地产7,772 2,979 16,639 4,374 6,007 2,641 248 286 40,946 
创收商业地产64,139 27,875 21,875 22,292 18,415 21,880 — — 176,476 
工商业1,037 1,831 2,740 597 273 303 2,242 — 9,023 
商业性建筑14,283 16,237 13,149 22,479 11,766 52 — — 77,966 
设备融资— — — — — — — — — 
总商业广告87,231 48,922 54,403 49,742 36,461 24,876 2,490 286 304,411 
住宅抵押贷款— — — — — — — — — 
HELOC— — — — — — — — — 
住宅建设— — — — — — — — — 
消费者— — — — — — — — — 
87,231 48,922 54,403 49,742 36,461 24,876 2,490 286 304,411 
不合标准
业主自住型商业地产11,987 1,049 4,216 3,712 5,829 11,088 — 1,100 38,981 
创收商业地产15,485 12,618 3,779 29,212 6,726 16,531 — 84 84,435 
工商业2,741 1,615 5,284 12,685 1,232 5,863 4,326 869 34,615 
商业性建筑3,464 157 272 11 9,750 255 — 251 14,160 
设备融资428 590 676 503 84 3 — — 2,284 
总商业广告34,105 16,029 14,227 46,123 23,621 33,740 4,326 2,304 174,475 
住宅抵押贷款3,339 1,585 2,813 3,229 1,205 4,744 — 827 17,742 
HELOC— — — — — — 329 2,166 2,495 
住宅建设407 — 30 51 — 306 — — 794 
消费者37 16 22 26 22 50 3 21 197 
37,888 17,630 17,092 49,429 24,848 38,840 4,658 5,318 195,703 
总计$4,181,120 $2,679,991 $1,302,346 $785,543 $529,286 $869,486 $1,352,903 $59,671 $11,760,346 
95
联合社区银行公司。及附属公司
 
合并财务报表附注
 
(6)贷款和租赁及信贷损失拨备，续
 
问题债务重组和其他修改
截至2022年12月31日和2021年12月31日，美联航的TDR总额为41.2百万美元和美元52.4分别为100万美元。在截至12月31日止年度内，根据TDR条款修订的贷款载于下表。此外，下表列出了根据TDR条款修改的贷款，这些贷款在截至12月31日的年度内违约(违约90天或更长时间)，最初是在违约前一年内重组的(千美元):
 新的TDR
 数量
合同		修改后未入账投资
按修改类型		在其后违约的年度内修改的TDR
截至2022年12月31日的年度费率
减少		结构其他总计合同数量已录制
投资
业主自住型商业地产1 $— $112 $— $112 — $— 
创收商业地产— — — — — — — 
工商业6 — 1,118 9,400 10,518 1 394 
商业性建筑— — — — — — — 
设备融资60 — 8,165 — 8,165 13 735 
总商业广告67 — 9,395 9,400 18,795 14 1,129 
住宅抵押贷款9 — 982 — 982 4 509 
HELOC7 — 1,242 6 1,248 — — 
住宅建设— — — — — — — 
人造房— — — — — — — 
消费者— — — — — — — 
总计83 $— $11,619 $9,406 $21,025 18 $1,638 
截至2021年12月31日的年度
业主自住型商业地产2 $— $731 $— $731 1 $99 
创收商业地产3 — — 1,697 1,697 — — 
工商业8 — 597 103 700 2 76 
商业性建筑1 — 309 — 309 — — 
设备融资62 — 4,689 — 4,689 15 375 
总商业广告76 — 6,326 1,800 8,126 18 550 
住宅抵押贷款16 — 1,528 57 1,585 4 593 
HELOC— — — — — 2 92 
住宅建设— — — — — — — 
消费者— — — — — — — 
总计92 $— $7,854 $1,857 $9,711 24 $1,235 
截至2020年12月31日的年度
业主自住型商业地产8 $— $833 $1,536 $2,369 — $— 
创收商业地产7 — 4,856 6,699 11,555 1 5,998 
工商业4 — 586 15 601 3 819 
商业性建筑7 — 832 70 902 — — 
设备融资172 — 5,821 — 5,821 22 944 
总商业广告198 — 12,928 8,320 21,248 26 7,761 
住宅抵押贷款40 — 4,359 3 4,362 2 145 
HELOC4 — 164 — 164 1 60 
住宅建设3 — 123 — 123 — — 
消费者7 — 11 24 35 1 3 
总计252 $— $17,585 $8,347 $25,932 30 $7,969 
 
96
联合社区银行公司。及附属公司
 
合并财务报表附注
 
(6)贷款和租赁及信贷损失拨备，续
信贷损失准备
下表按投资组合细分列出了指定期间ACL中的余额和活动(单位：千):
截至2022年12月31日的年度起头
天平
初始ACL-PCD贷款(1)
冲销复苏规定收尾
天平
业主自住型商业地产$14,282 $266 $(6)$1,767 $3,525 $19,834 
创收商业地产24,156 4,366 (606)949 3,217 32,082 
工商业16,592 2,337 (10,284)3,824 11,035 23,504 
商业性建筑9,956 2,857 (41)625 6,723 20,120 
设备融资16,290 — (6,980)3,027 11,058 23,395 
住宅抵押贷款12,390 385 (55)302 7,787 20,809 
HELOC6,568 60 (69)687 1,461 8,707 
住宅建设1,847 1 — 231 (30)2,049 
人造房— 2,438 (794)29 6,425 8,098 
消费者451 27 (3,460)1,200 2,541 759 
ACL-贷款102,532 12,737 (22,295)12,641 53,742 159,357 
ACL--资金不足的承付款10,992 — — — 10,171 21,163 
ACL总数$113,524 $12,737 $(22,295)$12,641 $63,913 $180,520 
(1)表示与在依赖交易中获得的PCD贷款相关的初始ACL。 
截至2021年12月31日的年度起头
天平
初始ACL-PCD贷款(1)
冲销复苏规定收尾
天平
业主自住型商业地产$20,673 $280 $(1,640)$1,324 $(6,355)$14,282 
创收商业地产41,737 982 (267)496 (18,792)24,156 
工商业22,019 312 (4,776)7,275 (8,238)16,592 
商业性建筑10,952 1,969 (334)1,081 (3,712)9,956 
设备融资16,820 — (5,724)2,619 2,575 16,290 
住宅抵押贷款15,341 — (344)564 (3,171)12,390 
HELOC8,417 1 (112)517 (2,255)6,568 
住宅建设764 — (10)157 936 1,847 
消费者287 — (2,066)1,202 1,028 451 
ACL-贷款137,010 3,544 (15,273)15,235 (37,984)102,532 
ACL--资金不足的承付款10,558 — — — 434 10,992 
ACL总数$147,568 $3,544 $(15,273)$15,235 $(37,550)$113,524 
(1)表示与在Aquesta交易中收购的PCD贷款相关的初始ACL。
截至2020年12月31日的年度Dec. 31, 2019采用CECLJan. 1, 2020
初始ACL-PCD贷款(1)
冲销复苏规定收尾
天平
业主自住商业广告
房地产		$11,404 $(1,616)$9,788 $1,779 $(70)$2,565 $6,611 $20,673 
创收商业
房地产		12,306 (30)12,276 1,208 (8,430)3,546 33,137 41,737 
工商业5,266 4,012 9,278 7,680 (10,707)1,371 14,397 22,019 
商业性建筑9,668 (2,583)7,085 74 (726)1,045 3,474 10,952 
设备融资7,384 5,871 13,255 — (8,764)2,004 10,325 16,820 
住宅抵押贷款8,081 1,569 9,650 195 (398)455 5,439 15,341 
HELOC4,575 1,919 6,494 209 (221)677 1,258 8,417 
住宅建设2,504 (1,771)733 — (93)156 (32)764 
消费者901 (491)410 7 (2,985)2,259 596 287 
ACL-贷款62,089 6,880 68,969 11,152 (32,394)14,078 75,205 137,010 
ACL--资金不足的承付款3,458 1,871 5,329 — — — 5,229 10,558 
ACL总数$65,547 $8,751 $74,298 $11,152 $(32,394)$14,078 $80,434 $147,568 
(1)表示与在Three Shores交易中收购的PCD贷款相关的初始ACL。

在2022年、2021年和2020年12月31日，美联航使用了一年的合理和可支持的预测期。根据同业银行的历史数据，结合第三方供应商的经济预测，使用回归模型对每个部门的预期信贷损失进行估计，以预测信贷损失的变化。然后，将这些估计与基于美联航最近违约经验的起始值结合起来，得出预期的违约率，结果以下限为准。以住宅建设为例，在2022年12月31日，基于对未来表现的预期，通过模型叠加调整了预期违约率。在2022年12月31日，第三方供应商的预测(代表基准情景)比2021年12月31日有所恶化，其中包括失业率，这对我们的模型产生了重大影响，并导致2022年拨备费用增加。2022年12月31日，美联航将定性因素应用于
97
联合社区银行公司。及附属公司
 
合并财务报表附注
 
(6)贷款和租赁及信贷损失拨备，续
该模型输出了商业建筑、HELOC、住宅抵押贷款和设备金融投资组合，以反映管理层对长期亏损的近似估计。

对于超过合理和可支持的一年预测期的时期，美联航在两年内恢复了直线基础上的历史信用损失信息。对于大多数抵押品类型，美联航使用2000至2017年的同行数据恢复到整个周期的平均违约率。对于以住房抵押贷款和制造住房为抵押的贷款，同业数据根据贷款做法的变化进行了调整，旨在减轻抵押贷款危机期间观察到的损失。

(7)    房舍和设备

截至所示日期，房舍和设备汇总如下(单位：千): 
 十二月三十一日，
 20222021
土地和土地改良$101,187 $95,029 
建筑物和改善措施210,018 189,339 
家具和设备115,569 100,205 
在建工程34,669 10,088 
 461,443 394,661 
减去累计折旧(162,987)(149,365)
房舍和设备，净额$298,456 $245,296 
 
折旧费用为$17.0百万，$15.7百万美元和美元15.62022年、2021年和2020年分别为100万。
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合并财务报表附注
(8) 衍生工具和套期保值活动

下表显示截至所示日期的衍生金融工具的公允价值及其在综合资产负债表中的分类。(单位：千):
2022年12月31日2021年12月31日
名义金额公允价值名义金额公允价值
衍生资产衍生负债衍生资产衍生负债
指定为对冲工具的衍生工具：
次级债现金流对冲$100,000 $16,191 $— $100,000 $6,389 $— 
信托优先证券现金流对冲20,000 — — 20,000 — — 
经纪CDS的公允价值对冲— — — 10,000 — — 
总计120,000 16,191 — 130,000 6,389 — 
未被指定为对冲工具的衍生工具：
客户衍生头寸1,097,578 341 86,358 1,206,145 28,656 10,663 
交易商抵销客户衍生品头寸1,097,578 22,393 274 1,230,885 974 9,232 
风险参与88,586 15 1 69,385 16 7 
按揭银行业务--贷款承诺19,685 394 — 110,897 3,450 — 
抵押贷款银行业务.远期销售承诺49,750 198 71 201,419 67 202 
分叉嵌入导数51,935 11,104 — 51,935 2,928 — 
交易商对分叉嵌入衍生品的补偿51,935 — 12,839 51,935 — 5,041 
总计2,457,047 34,445 99,543 2,922,601 36,091 25,145 
总衍生品$2,577,047 $50,636 $99,543 $3,052,601 $42,480 $25,145 
衍生工具总额$50,636 $99,543 $42,480 $25,145 
减去：以主净额结算协议为准的金额(346)(346)(694)(694)
减去：收到/认捐的现金抵押品(38,386)(13,089)(6,620)(14,148)
净额$11,904 $86,108 $35,166 $10,303 

美联航通过芝加哥商品交易所集中清算某些衍生品。芝加哥商品交易所规则在法律上将集中清算衍生品的变动保证金支付定性为对衍生品风险敞口的结算，而不是作为抵押品。因此，差额保证金支付及相关衍生工具在会计上被视为单一会计单位。差异保证金由芝加哥商品交易所确定，按日结算。因此，通过芝加哥商品交易所清算的衍生品合约的估计公允价值为零。

套期保值衍生产品

利率风险的现金流对冲
美联航进行现金流对冲，以减少对未来现金流或其他预测交易的可变性的敞口。在2022年12月31日和2021年12月31日，美联航利用利率上限和掉期来对冲因其某些可变利率次级债务和信托优先证券的利率变化而导致的现金流变异性。美联航认为，这些衍生品在实现可归因于利率变化的现金流变化方面非常有效。因此，这些衍生工具的公允价值变动在保监处确认。与公允价值变动相关的损益重新分类为对冲预测交易发生期间的收益。现金流量对冲所录溢价摊销的亏损，是不包括在有效性评估范围内的组成部分，在对冲期间，按直线基础于收益中确认，与对冲项目在同一财务报表项目内确认。在接下来的12个月里，美联航预计将重新归类美元4.51从AOCI获得的百万美元收益转化为与这些协议相关的收益。
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联合社区银行公司。及附属公司
 
合并财务报表附注
 
(8)衍生工具和套期保值活动，续

 
利率风险的公允价值对冲
由于利率的变化，美联航的某些固定利率债务的公允价值可能会发生变化。美联航使用利率掉期来管理其对这些工具公允价值变化的敞口，这些工具可归因于利率的变化。对于被指定为公允价值套期保值的衍生工具，衍生工具的收益或亏损以及对冲项目的抵销亏损或收益应归因于套期保值风险，在收益中确认。美联航将对冲项目的收益或亏损与相关衍生工具的抵销亏损或收益计入同一损益表项目。

2021年12月31日，美联航的利率互换被指定为固定利率经纪定期存款的公允价值对冲。在2022年第一季度，对冲经纪存款和相关掉期到期。这项互换涉及从交易对手那里收到固定利率的金额，以换取美联航在协议有效期内支付可变利率。截至2021年12月31日，对冲负债账面值中计入的对冲固定利率经纪定期存款的账面金额和正累计公允价值对冲调整的账面金额为$10.0百万美元和美元28,000，分别为。
 
下表显示了套期保值关系中衍生工具对综合损益表的影响(单位：千).
截至十二月三十一日止的年度：
202220212020
综合损益表列报的利息支出总额$(60,798)$(29,760)$(56,237)
套期保值关系对利息支出的影响：
公允价值套期保值确认净收益28 210 281 
现金流量套期保值确认的净费用(1)
(269)(608)(359)
(1)包括$472,000, $472,000及$329,000在截至2022年12月31日的年度的对冲效果评估中不包括溢价摊销费用，分别为2021年和2020年.

未被指定为对冲工具的衍生工具
客户衍生头寸包括美联航与某些商业贷款客户之间的掉期、上限和领口，根据背靠背计划，这些头寸与交易商的头寸相抵消。此外，美联航偶尔与交易对手银行订立信用风险分担协议，接受或转移部分与利率互换有关的信用风险。这些协议通常是与参与同一客户的贷款一起执行的，允许客户与一家银行执行利率互换，同时允许在参与成员之间分配信用风险。

美联航也有三利率互换合约是与市场挂钩的经纪存单的经济对冲，但不被指定为对冲工具。与市场挂钩的经纪存单包含嵌入的衍生品，这些衍生品是从托管工具中分离出来的，并通过收益按市值计价。市场挂钩掉期和分流嵌入衍生品上的公允价值标记往往朝着相反的方向移动，因此提供了一种经济对冲。

此外，联合航空发起某些住宅抵押贷款的目的是出售这些贷款。从美联航达成利率锁定承诺，发起一笔待售的住宅抵押贷款，到贷款获得资金并最终出售，美联航面临市场价格波动的风险。美联航还签订了远期销售协议，以降低风险并保护最终贷款销售的预期收益。发放住宅按揭贷款的承诺和远期贷款销售承诺是独立的衍生工具。该等衍生工具的公允价值调整计入综合收益表的按揭贷款收益及相关费用内。

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联合社区银行公司。及附属公司
 
合并财务报表附注
 
(8)衍生工具和套期保值活动，续

下表列出了在所示期间内未被指定为对冲工具的衍生品的收益中确认的损益。(单位：千). 
 损益表位置截至十二月三十一日止的年度：
 202220212020
客户衍生品和交易商抵销其他非利息收入$2,063 $3,302 $6,732 
分叉嵌入导数和交易商补偿其他非利息收入90 433 (63)
抵押贷款银行衍生产品按揭贷款收入8,144 (1,805)(7,873)
风险参与其他非利息收入104 (90)(340)
总损益 $10,401 $1,840 $(1,544)
 
与信用风险相关的或有特征
美联航通过与每个非客户交易对手签订双边信贷支持协议来管理其在衍生品交易中的信贷敞口。信贷支持协议要求抵押超过规定的最低门槛金额的风险敞口。这些协议的细节，包括最低门槛，因交易对手而异。
 
美联航与每一家衍生品交易对手达成的协议包含一项条款，即如果任何一方对其任何债务违约，那么它也可以被宣布对其衍生品债务违约。与衍生品交易对手达成的协议还包括一些条款，如果不遵守，可能会导致联合航空被宣布违约。美联航与其某些衍生品交易对手达成了协议，规定如果美联航未能保持其作为资本充足机构的地位，或受到迅速纠正行动指令的约束，交易对手可以终止衍生品头寸，美联航将被要求履行协议下的义务。集中清算的衍生品没有信用风险相关功能，如果美联航的信用评级被下调，这些功能需要额外的抵押品。


(9)    商誉及其他无形资产

商誉及其他无形资产的账面金额摘要如下(单位：千):
 十二月三十一日，
 20222021
无形岩心矿藏$46,900 $38,192 
减去：累计摊销(26,112)(25,870)
无形资产净值核心存款20,788 12,322 
客户关系无形8,400 8,400 
减去：累计摊销(1,114)(322)
无形客户关系净额7,286 8,078 
应摊销的无形资产总额，净额28,074 20,400 
商誉751,174 452,007 
商誉和其他无形资产总额，净额$779,248 $472,407 

除了附注3中讨论的FinTrust客户关系无形之外，美联航在2021年期间购买了二金融咨询公司，总收购价为$870,000。所有支付的对价都分配给了一种无形的客户关系。
 
以下是各年度商誉账面值变动情况的摘要(单位：千):
商誉(1)
2020年12月31日$367,809 
收购FinTrust14,163 
收购Aquesta70,035 
2021年12月31日452,007 
收购Relant299,167 
2022年12月31日$751,174 
(1) 列报的商誉余额是扣除累计减值损失#美元后的净额。3062020年前产生的100万美元。
101
联合社区银行公司。及附属公司
 
合并财务报表附注
 
(9)商誉及其他无形资产, 续

 
有限存续无形资产未来期间的估计摊销费用合计如下(单位：千): 
年 
2023$5,903 
20245,018 
20254,051 
20263,303 
20272,555 
此后7,244 
总计$28,074 

(10) 偿还资产和负债

SBA/USDA贷款的偿还权
美联航以公允价值计入SBA/USDA贷款的偿还权。下表汇总了所示年份SBA/USDA维修权的变化(以千计).
 202220212020
期初$6,513 $6,462 $6,794 
获得的维修权— 581 — 
在出售贷款时资本化的原始维修权2,114 2,005 1,114 
处置(2,062)(1,430)(624)
由于估值中使用的投入或假设发生变化而导致的公允价值变化(1,377)(1,105)(822)
期末$5,188 $6,513 $6,462 

小企业管理局/美国农业部为他人提供的贷款组合为#美元，不包括在所附资产负债表中。426百万美元和美元428分别为2022年12月31日和2021年12月31日。美联航在截至2022年、2021年和2020年12月31日止年度就这些维修权赚取的合同规定维修费为#美元。4.05百万，$3.90百万美元和美元3.77分别为100万美元。
 
下表汇总了用于估计SBA/USDA贷款服务资产公允价值的贴现现金流量法中使用的主要特征、投入和经济假设，以及公允价值对这些假设中即时不利变化的敏感度(千美元):
 十二月三十一日，
 20222021
保留维修资产的公允价值$5,188 $6,513 
预付率假设：
加权平均16.4 %16.3 %
射程
0.0% - 35.4%
3.2% - 31.3%
10%的不利变化$(201)$(309)
20%的不利变化(387)(591)
折扣率：
加权平均17.5 %10.3 %
射程
11.9% - 25.0%
0.0% - 45.4%
100个基点不利变化$(107)$(166)
200个基点不利变化(210)(323)
 
上述敏感性属假设性质，基于假设变动的公允价值变动一般不能外推，因为假设变动与公允价值变动之间的关系可能不是线性的。此外，在此表中，在不更改任何其他假设的情况下计算特定假设中的变化的影响。在现实中，一个因素的变化可能会导致另一个因素的变化，这可能会放大或抵消敏感性。
 
102
联合社区银行公司。及附属公司
 
合并财务报表附注
 
(10)服务资产和负债，续

住宅按揭服务权
美联航按公允价值计算住宅抵押贷款偿还权。下表载列各年度住宅按揭还款权的变动情况(以千计).
 202220212020
期初$25,161 $16,216 $13,565 
在出售贷款时资本化的原始维修权5,051 12,510 11,911 
处置(2,360)(4,275)(2,868)
由于估值中使用的投入或假设发生变化而导致的公允价值变化8,707 710 (6,392)
期末$36,559 $25,161 $16,216 

未包括在综合资产负债表内的为他人提供服务的住宅按揭贷款组合为2.8810亿美元2.82亿美元，分别为2022年12月31日和2021年12月31日。美联航在截至2022年、2021年和2020年12月31日止年度就这些维修权赚取的合同规定维修费为#美元。7.24百万，$6.48百万美元和美元4.82分别为100万美元。
 
下表汇总了用于估计住宅按揭贷款服务资产的公允价值的主要特征、投入和经济假设，以及公允价值对这些假设的即时不利变化的敏感性。(单位：千):
 十二月三十一日，
 20222021
保留维修资产的公允价值$36,559 $25,161 
预付率假设：
加权平均7.5 %12.6 %
射程
7.0% - 31.2%
7.0% - 77.6%
10%的不利变化$(1,236)$(1,229)
20%的不利变化(2,404)(2,367)
折扣率：
加权平均9.5 %9.5 %
射程
9.5% - 11.5%
9.5% - 10.5%
100个基点不利变化$(1,488)$(877)
200个基点不利变化(2,865)(1,693)
 
上述敏感性属假设性质，基于假设变动的公允价值变动一般不能外推，因为假设变动与公允价值变动之间的关系可能不是线性的。此外，在此表中，在不更改任何其他假设的情况下计算特定假设中的变化的影响。在现实中，一个因素的变化可能会导致另一个因素的变化，这可能会放大或抵消敏感性。

设备融资贷款的偿债负债
美联航使用摊销法对与已售出设备融资贷款相关的负债进行了偿还。未列入所附资产负债表的为其他人提供的设备融资贷款组合为#美元。125.3百万美元和美元78.8分别为2022年12月31日和2021年12月31日。与这些贷款有关的偿债负债总额为#美元。1.12百万美元和美元675,000分别于2022年12月31日和2021年12月31日。

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(11)    定期存款

截至2022年12月31日，定期存款(包括经纪定期存款)的合约到期日摘要如下(单位：千):
2023$1,251,483 
2024460,975 
202536,811 
202618,301 
202714,364 
此后50,630 
定期存款总额$1,832,564 
 
截至2022年12月31日和2021年12月31日，达到或超过FDIC保险限额25万美元的定期存款(不包括经纪定期存款)总计为25万美元。454百万美元和美元269分别为100万美元。

(12) 短期借款和联邦住房贷款银行预付款

截至2022年12月31日，短期借款由回购协议组成，回购协议是以投资证券为担保的借款。下表按所示日期的抵押品列出了回购协议的剩余合同到期日。(单位：千).
协议的剩余合同到期日
2022年12月31日通宵不间断最多30天30-90天大于90天总计
美国国债$158,933 $— $— $— $158,933 
总计$158,933 $— $— $— $158,933 

如果证券的市值跌破回购协议价格，联合航空有义务迅速转移额外的证券。美联航通过维持其认为足以弥补根据回购协议出售的证券市值下降的未质押证券组合来管理这一风险。于2022年12月31日，回购协议以账面金额为#美元的证券作抵押。163百万美元。

截至2022年12月31日，美联航的FHLB预付款总额为$5502023年到期，利率从4.11%至4.17%。FHLB的垫款以业主自住和产生收入的商业房地产和住宅抵押贷款的全面留置权为抵押。

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(13) 长期债务

长期债务由以下部分组成(单位：千):
 十二月三十一日，发行日期规定的到期日最早呼叫日期 
 20222021利率
2027年优先债券35,000 35,000 201520272025
5.500截至2025年8月，3个月LIBOR加3.71此后的百分比(1)
2030年优先债券100,000 100,000 202020302025
5.00截至2025年6月，3个月SOFR PLUS4.87此后的百分比
高级债券总额135,000 135,000 
2028年次级债券100,000 100,000 201820282023
4.500截至2023年1月，3个月LIBOR加2.12此后的百分比(1)
2029年次级债券60,000 — 201920292024
5.1252024年12月之前的%，然后是3个月SOFR+3.765此后的百分比
次级债券总额160,000 100,000 
潮间带法定信托I8,248 8,248 20062036*
3个月伦敦银行同业拆息加1.38% (1)
四橡树法定信托I12,372 12,372 20062036*
3个月伦敦银行同业拆息加1.35% (1)
社区第一资本信托I3,093 — 20022032*
Prime+0.50%
社区第一资本信托II5,155 — 20052035*
3个月LIBOR+1.50% (1)
社区第一资本信托III5,464 — 20072037*
3个月伦敦银行同业拆息加3.00% (1)
信托优先证券总额34,332 20,620 
减去净折扣(4,669)(8,260)
长期债务总额$324,663 $247,360 
*表示当前可赎回
 (1)在未来调整日期不再公布3个月期伦敦银行同业拆借利率的情况下，过渡到替代基准利率加上可比利差调整。
 
目前，所有优先和次级债券以及信托优先证券至少每半年支付一次利息。上述所有债务工具均为控股公司的债务。
在2022年第一季度，美联航承担了次级债券和信托优先证券，收购日期公允价值总计为$76.7100万美元，作为Relant收购的一部分。有关更多详细信息，请参阅注3。

(14) 经营租约

下表列出了截至所示日期的ROU资产余额以及相应的经营租赁负债和补充租赁信息(以千计)。
十二月三十一日，
20222021
ROU资产$40,003 $29,421 
经营租赁负债41,688 31,072 
加权平均剩余租期5.1年份5.4年份
加权平均贴现率1.8 %1.6 %

2022年期间，为增加租赁负债而获得的净资产总额为#美元。23.9百万美元，包括作为依赖交易的一部分的租赁#美元14.3百万美元。2022年期间，与租赁负债有关的现金支付总额为#美元。13.2百万美元。在2021年期间，为增加租赁负债而获得的净资产总额为#美元。4.49百万美元，包括作为FinTrust和Aquesta交易的一部分承担的租赁#美元2.87百万美元。在2020年间，为增加租赁负债而获得的净资产总额为#美元。17.4百万美元，包括作为Three Shores交易一部分的租约#美元15.1百万美元。

105
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合并财务报表附注

(13)经营租约，续
下表列出了所列期间确认的经营租赁收入和费用。(以千计)。

202220212020
经营租赁成本$12,161 $8,186 $6,449 
可变租赁成本1,583 1,066 757 
短期租赁成本169 85 100 
总租赁成本$13,913 $9,337 $7,306 
分租收入和经营租约下自有物业的租金收入$1,372 $976 $1,022 

截至2022年12月31日，经营租赁项下的未来最低租赁付款如下(单位：千):
年
2023$11,716 
20248,660 
20256,490 
20265,665 
20274,791 
此后6,397 
总计43,719 
折扣较少(2,031)
租赁负债现值$41,688 


(15)    公允价值计量

公允价值计量是根据市场参与者在为资产或负债定价时使用的假设来确定的。作为在公允价值计量中考虑市场参与者假设的基础，美联航使用公允价值层次，区分基于从独立于报告实体的来源获得的市场数据的市场参与者假设(可观察到的投入被归类在层次的第一级和第二级)和报告实体自己关于市场参与者假设的假设(在层次的第三级分类的不可观察的投入)。美联航制定了审查重要估值投入的程序，并重新评估这些工具在估值框架中的分类方式。
 
公允价值层次结构
1级估值是基于联合航空有能力获得的相同资产或负债在活跃市场的报价(未调整)。
 
2级估值基于活跃市场中类似资产和负债的报价，以及资产或负债的可观察到的投入(报价除外)，如利率、汇率和收益率曲线，这些可按通常报价的间隔观察到。
 
3级估值是从基于模型的技术产生的，这些技术基于资产或负债的不可观察输入，使用了至少一个重要的假设，这些假设通常基于实体自己的假设，因为几乎没有相关的市场活动。
 
如果公允价值计量的确定基于公允价值体系不同级别的投入，则整个公允价值计量所在的公允价值体系中的水平是基于对整个公允价值计量重要的最低水平投入。美联航对某一特定投入对整个公允价值计量的重要性的评估需要判断，并考虑资产或负债的特定因素。

106
联合社区银行公司。及附属公司
 
合并财务报表附注
 
(15)公允价值计量，续

以下是按公允价值记录的资产和负债所使用的估值方法的说明。
投资证券
AFS公允价值可随时确定的债务证券和股权证券按公允价值按经常性原则入账。公允价值计量以报价为基础(如有)。如果没有报价，则使用独立定价模型或其他基于模型的估值技术来计量公允价值，例如未来现金流的现值，并根据证券的信用评级、提前还款假设和其他因素(如信用损失假设)进行调整。一级证券包括在活跃的交易所交易的证券，如纽约证券交易所，由活跃的场外市场的交易商或经纪商交易的美国国债，以及货币市场基金。二级证券包括由政府支持的实体发行的抵押贷款支持证券、市政债券、公司债务证券和资产支持证券，并根据可观察到的投入进行估值，这些投入包括：类似资产的报价市场价格、不在活跃市场中的报价市场价格或在市场上可观察到并可由证券整个期限的可观测市场数据证实的其他投入。被归类为3级的证券包括那些在流动性较差的市场交易的证券，其估值是基于从经纪自营商那里获得的无法直接观察到的估计。

递延补偿计划资产和负债
合并资产负债表中的其他资产包括与员工递延补偿计划有关的资产。与这些计划相关的资产被投资于共同基金，并被归类为第1级。递延补偿负债，也被归类为第1级，按对雇员的负债的公允价值计入，反映了所投资资产的公允价值，并计入综合资产负债表中的其他负债。
 
持有供出售的按揭贷款
联合航空为持有待售的新发放按揭贷款选择了公允价值选项，以减少某些时间差异，并使贷款公允价值的变化与用于对其进行经济对冲的衍生工具的价值变化更好地匹配。持有待售按揭贷款的公允价值是根据类似资产的报价厘定，并根据该贷款的特定属性作出调整，并被归类为第二级。就可靠收购而言，美联航收购了若干持有待售按揭贷款，而该等按揭贷款并未选择公允价值选项；该等贷款按总成本或公允价值较低者列账。
 
衍生金融工具
美联航使用衍生品来管理利率风险。这些工具的估值通常使用被广泛接受的估值技术来确定，包括对每一种衍生品的预期现金流进行贴现现金流分析。这一分析反映了衍生品的合同条款，包括到期日，并使用了可观察到的基于市场的投入，包括利率曲线和隐含波动率。利率互换的公允价值乃采用市场标准方法厘定，即将未来固定现金收入贴现及预期变动现金支付贴现计算在内。可变现金支付是基于从可观察到的市场利率曲线得出的对未来利率(远期曲线)的预期。美联航还使用尽最大努力和强制性交付远期贷款销售承诺来对冲其抵押贷款业务的风险。
 
美联航在必要时纳入CVA，以在公允价值计量中适当反映各自交易对手的不履行风险。在调整其衍生品合同的公允价值以应对非履行风险的影响时，美联航考虑了净额结算的影响和任何适用的信用增强，如抵押品过帐、门槛和担保。
 
管理层已确定，用于对其衍生品进行估值的大部分投入属于公允价值层次结构的第二级。然而，与这些衍生品相关的CVA利用3级信息，如对当前信用利差的估计，来评估自身及其交易对手违约的可能性。一般来说，管理层对CVA重要性的评估表明，它们对衍生品的整体估值并不是一个重要的投入。在管理层评估显示CVA是一项重要投入的情况下，相关衍生工具被披露为3级价值。

其他被归类为3级的衍生品包括作为关键估值输入的经纪商报价无法观察到的结构性衍生品。风险参与协议被归类为3级工具，因为纳入了用于评估融资可能性和客户违约可能性的重要3级投入。利率锁定承诺与抵押贷款承诺有关，被归类为3级工具，因为这些工具的公允价值基于联合航空预计不会提供资金的承诺的不可观察投入。

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联合社区银行公司。及附属公司
 
合并财务报表附注
 
(15)公允价值计量，续

住房抵押贷款和小企业管理局/美国农业部贷款的偿还权
美联航在出售住宅抵押贷款和SBA/USDA贷款时确认维修权，但保留维修权。管理层已选择按公允价值计入这些资产。鉴于资产的性质，关键的估值投入是不可观察的，管理层考虑这些3级资产。关于维修权的公允价值的披露，见附注10。

按公允价值经常性计量的资产和负债
下表列出了美联航按公允价值经常性计量的资产和负债，这些资产和负债按公允价值层次结构中的水平进行汇总(单位：千):
2022年12月31日1级2级3级总计
资产：    
AFS债务证券：    
美国国债$149,352 $— $— $149,352 
美国政府机构和政府支持企业— 250,116 — 250,116 
国家和政治分区— 303,748 — 303,748 
住宅按揭证券— 1,795,481 — 1,795,481 
商业住房抵押贷款证券化— 671,912 — 671,912 
公司债券— 210,240 2,212 212,452 
资产支持证券— 231,272 — 231,272 
公允价值易于确定的股权证券12,278 1,359 — 13,637 
持有作出售用途的按揭贷款— 11,794 — 11,794 
递延薪酬计划资产11,436 — — 11,436 
SBA/USDA贷款的偿还权— — 5,188 5,188 
住房抵押贷款偿还权— — 36,559 36,559 
衍生金融工具— 39,123 11,513 50,636 
总资产$173,066 $3,515,045 $55,472 $3,743,583 
负债：
递延薪酬计划负债$11,460 $— $— $11,460 
衍生金融工具— 86,703 12,840 99,543 
总负债$11,460 $86,703 $12,840 $111,003 

2021年12月31日1级2级3级总计
资产：    
AFS债务证券：    
美国国债$217,520 $— $— $217,520 
美国政府机构和政府支持企业— 187,032 — 187,032 
国家和政治分区— 275,844 — 275,844 
住宅按揭证券— 2,145,134 — 2,145,134 
商业住房抵押贷款证券化— 873,851 — 873,851 
公司债券— 190,771 2,395 193,166 
资产支持证券— 604,277 — 604,277 
公允价值易于确定的股权证券— 1,302 — 1,302 
持有作出售用途的按揭贷款— 44,109 — 44,109 
递延薪酬计划资产11,769 — — 11,769 
SBA/USDA贷款的偿还权— — 6,513 6,513 
住房抵押贷款偿还权— — 25,161 25,161 
衍生金融工具— 35,722 6,758 42,480 
总资产$229,289 $4,358,042 $40,827 $4,628,158 
负债：
递延薪酬计划负债$11,795 $— $— $11,795 
衍生金融工具— 20,097 5,048 25,145 
总负债$11,795 $20,097 $5,048 $36,940 
 
108
联合社区银行公司。及附属公司
 
合并财务报表附注
 
(15)公允价值计量，续

关于维修权的公允价值的披露，见附注10。下表显示了所有其他资产和负债的期初和期末余额的对账，这些资产和负债按公允价值在经常性基础上计量，使用归类为3级价值的重大不可观察输入(单位：千):
 导数
资产		导数
负债		公司债券
2019年12月31日$7,238 $8,559 $998 
转到3级(1)
583 — — 
加法368 — 1,750 
销售和结算— — (1,000)
公允价值调整计入保监处— — 2 
计入收益的公允价值调整2,590 (6,151)— 
2020年12月31日10,779 2,408 1,750 
转到3级(1)
74 — — 
加法261 170 500 
公允价值调整计入保监处— — 145 
计入收益的公允价值调整(4,356)2,470 — 
2021年12月31日6,758 5,048 2,395 
从第3级转移(1)
(290)— — 
加法12 99 — 
销售和结算— (1)— 
公允价值调整计入保监处— — (183)
计入收益的公允价值调整5,033 7,694 — 
2022年12月31日$11,513 $12,840 $2,212 
(1) 由于对CVA重要性的评估发生变化，某些衍生资产在公允价值体系的第二级和第三级之间转移。
下表提供了关于经常性第3级公允价值计量的量化信息，不包括附注10中详细说明的维护权：
第三级资产和负债估价技术 十二月三十一日，
无法观察到的重要输入20222021
射程加权平均射程加权平均
衍生资产--抵押内部模型拉通率
26.5% - 100%
90.7%
45.9% - 100%
87.2%
衍生资产-客户衍生头寸内部模型预计损失率
不适用
不适用
33.4 - 44
36
衍生工具资产和负债-其他经销商定价经销商定价不适用不适用不适用不适用
公司债券贴现现金流贴现率
6.1 - 6.4
6.3 
3.6 - 3.8
3.6 
 
公允价值期权
联合航空一般按公允价值期权记录以公允价值持有供出售的抵押贷款。这些贷款的利息收入是根据贷款的票据利率计算的，并计入利息收入。关于信实收购，联合收购持有待售按揭贷款按成本较低法或公允价值法入账。这些贷款在本脚注“按公允价值非经常性基础计量的资产和负债”标题下单独披露。下表列出了公允价值期权项下贷款的公允价值和未偿还本金余额，以及在所示期间从公允价值变动中确认的收益或损失。(单位：千).
持有供出售的按揭贷款
十二月三十一日，
20222021
未偿还本金余额$11,473 $42,581 
公允价值11,794 44,109 
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合并财务报表附注
 
(15)公允价值计量，续

确认的损益金额
持有供出售的按揭贷款
位置202220212020
按揭贷款收益及其他有关费用$(1,207)$(4,159)$3,815 

公允价值的变动主要被套期保值活动抵消。这些数额中的非实质性部分是由于特定于工具的信用风险的变化。

按公允价值非经常性基础计量的资产和负债
美联航可能会不时被要求在非经常性的基础上以公允价值计量某些资产。对公允价值的这些调整通常是由于采用较低的摊余成本或公允价值会计或因减值而对个别资产进行减记所致。

下表列出了截至2022年12月31日和2021年12月31日仍持有的所有资产的公允价值层次和账面价值，其中非经常性公允价值调整在列报期间进行了记录(单位：千).
2022年12月31日1级2级3级总计
为投资而持有的贷款$— $— $7,808 $7,808 
持有作出售用途的按揭贷款— — 1,806 1,806 
2021年12月31日
为投资而持有的贷款$— $— $2,536 $2,536 
 
因采用摊余成本或公允价值中的较低者而导致的非经常性公允价值调整，持有以供出售的按揭贷款从Relant购入。截至2022年12月31日，这些贷款被归类为非经常性3级贷款，因为这些贷款的估值是基于经纪人提供的指示性报价，而没有得到市场交易的证实。

以上所述按公允价值按非经常性基础计量的投资贷款一般为已部分冲销或已分配特定准备金的减值贷款。依赖抵押品的非应计贷款通常减记为可变现净值，这反映了公允价值减去出售的估计成本。根据抵押品评估价值建立的特定准备金也被视为非经常性公允价值调整。当抵押品的公允价值基于可观察市场价格或当前评估价值时，联合航空将减值贷款记录为非经常性2级。当评估价值不可用或管理层确定公允价值进一步低于评估价值且没有可观察到的市场价格时，联合航空将减值贷款记录为非经常性3级。

未按公允价值计量的资产和负债
对于已经报价的金融工具，这些报价被用来确定公允价值。未定义期限的金融工具，剩余期限为180在考虑到任何适用的信用风险后，假设天数或更短天数或频繁重新定价至市场汇率的公允价值接近报告账面价值。如果没有可用的市场报价，金融工具通过使用金融工具的估计当前市场利率对预期现金流进行贴现进行估值。对于表外衍生工具，公允价值估计为美联航在报告日期因终止合同而收到或支付的金额，并考虑到未平仓合同的当前未实现收益或亏损。

现金及现金等价物及回购协议的到期日较短，因此账面值接近公允价值。由于应计应收及应付利息的短期结算，账面金额接近公允价值。
  
公允价值估计是在特定时间点根据相关市场信息和有关金融工具的信息做出的。这些估计并不反映出售美联航全部持股可能导致的任何特定金融工具的溢价或折扣。所有的估计本质上都是主观的。假设的变化可能会对估计产生重大影响。

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合并财务报表附注
 
(15)公允价值计量，续

公允价值估计以现有的表内和表外金融工具为基础，并不试图估计预期未来业务的价值以及不被视为金融工具的资产和负债的价值。不被视为金融工具的重大资产和负债包括抵押银行业务、财富管理网络、递延所得税、房地和设备以及商誉。此外，与实现未实现损益有关的税务影响可能对公允价值估计产生重大影响，在估计中没有考虑到这一影响。
 
可以合理预测提款的表外工具(发放信用证和备用信用证的承诺)通常是短期和可变利率的。因此，与这些工具相关的账面金额和估计公允价值都无关紧要。
 
美联航综合资产负债表中未按公允价值经常性计量的其他金融工具的账面金额和公允价值如下(单位：千):
 账面金额公允价值水平
2022年12月31日1级2级3级总计
资产：     
HTM债务证券$2,613,648 $17,417 $2,173,656 $— $2,191,073 
贷款，净额15,175,270 — — 14,609,239 14,609,239 
负债：
存款19,876,507 — 19,863,380 — 19,863,380 
联邦住房贷款银行预付款550,000 — — 549,913 549,913 
长期债务324,663 — — 313,380 313,380 
2021年12月31日
资产：
HTM债务证券$1,156,098 $— $1,148,804 $— $1,148,804 
贷款，净额11,657,814 — — 11,607,821 11,607,821 
负债：
存款18,241,179 — 18,239,934 — 18,239,934 
长期债务247,360 — — 267,064 267,064 
 
(16) 普通股和优先股

普通股
2022年11月，美联航董事会重新批准了其普通股回购计划，允许回购至多$50百万股的普通股。该计划定于美联航回购其普通股的较早日期到期，总购买价为美元。50百万或2023年12月31日。根据该计划，根据市场状况，股票可以在公开市场交易中回购，也可以在私下谈判的交易中回购。在2022年期间，不是根据该计划，股票被回购。在2021至2020年间，492,744和826,482根据该计划，股票分别进行了回购。截至2022年12月31日，美联航拥有剩余的回购授权，最高可回购美元50.0在该计划下，已发行的普通股为100万股。

美联航发起了一项滴注计划，允许已经拥有美联航普通股的参与者直接从该公司购买额外的股票。Drop还允许参与者自动将他们的季度股息再投资于额外的普通股，而不收取佣金。在2022年、2021年和2020年，8,941, 10,081和38,107股票分别是在点滴计划下发行的。

优先股
2020年间，美联航发行了美元100百万美元，或4,000第一系列永久非累积优先股(“优先股”)的股份，股息率为6.875净收益为$的年利率96.4百万股及相应的存托股份，每股相当于一股优先股的1,000,000权益。如果宣布，股息将按季度拖欠支付。优先股并无指定到期日，在发生定义所界定的监管资本处理事件时，联航只可选择全部赎回，但不能赎回部分优先股。此外，优先股可在当日或之后赎回
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(16)普通股和优先股，续

2025年9月15日，现金赎回价格相当于美元25,000每股(相等于$25每股存托股份)加上任何已宣布和未支付的股息。截至2022年12月31日和2021年12月31日，优先股的账面价值为$96.4百万美元。

(17) 股权补偿计划

美联航有一项股权薪酬计划，允许授予各种基于股票的薪酬。该计划的一般条款包括一个授权期(通常四年)，可行使期限不得超过十年。某些期权和限制性股票单位奖励规定，如果美联航控制权发生变化或满足某些其他条件(如计划文件中定义的)，则加速归属。截至2022年12月31日，2.79根据该计划，可能会授予100万额外的奖励。
 
截至12月31日的年度的限制性股票单位、已发行期权和活动包括：
 限售股单位选项
股票加权平均授予日期公允价值集料
固有的
值(000)		股票加权平均行权价加权平均剩余期限(年)合计内在价值(000)
2019年12月31日808,424 $27.94 1,500 $27.95 
授与446,512 19.15 — — 
既得/行使(324,697)26.42 — — 
过期— (1,500)27.95 
取消(36,808)25.73 — — 
2020年12月31日893,431 23.75 — — 
授与302,701 30.34 62,743 8.30 
既得/行使(330,598)26.13 (27,283)8.20 
取消(57,060)25.15 — — 
2021年12月31日808,474 25.15 35,460 8.38 
授与343,526 32.92 48,239 20.88 
既得/行使(340,691)25.74 $12,169 (43,361)19.02 $743 
取消(32,623)26.12 — — 
2022年12月31日778,686 28.28 26,320 40,338 11.88 2.11884 
既得/可行使
2022年12月31日— — 40,338 11.88 2.11884 

于2022年及2021年授予的期权分别与Reliant及Aquesta收购有关，并根据购买协议厘定被收购机构的已完全归属转换期权的加权平均行权价。期权的价值是使用布莱克-斯科尔斯模型确定的，并包括在每笔收购的收购价格中。不是与期权相关的薪酬支出包括在2022年、2021年或2020年的收入中。

没有市场条件的限制性股票单位的补偿费用是以授予日美联航普通股的市值为基础的。曼联意识到了没收的影响。限制性股票单位奖励的价值在服务期内摊销为费用。
 
除了基于时间的限制性股票单位奖励外，董事会还批准了PSU，这些PSU基于相对于银行同业集团实现某些业绩和市场目标而授予。实现所有适用期间的基本业绩和市场目标将导致133,716股票，包括在上表中截至2022年12月31日的未偿还余额中。如果达到更严格的业绩和市场障碍，可能会发行额外的股票。认购单位的每股授出日期公平市价采用蒙特卡罗模拟估值模型估计。

2022年、2021年和2020年在合并损益表中确认的员工限制性股票单位奖励的薪酬支出为#美元。8.17百万，$6.07百万美元和美元7.40100万美元，分别在工资和员工福利支出中确认。此外，在2022年、2021年和2020年，540,000, $489,000及$484,000分别在授予董事会成员的限制性股票单位奖励的其他运营费用中确认。与基于股票的薪酬支出相关的递延所得税优惠#美元2.22百万，$1.67百万美元和美元2.012022年、2021年和2020年分别有100万人计入所得税费用的确定。截至2022年12月31日，17.2未被认可的百万美元
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合并财务报表附注
 
(17)股权补偿计划，续

与根据该计划授予的限制性股票单位相关的补偿成本。预计成本将在加权平均期内确认2.7好几年了。

(18)    AOCI之外的重新分类

以下是有关从AOCI重新分类的金额的详细信息(以千计)。上面括号中显示的金额会减少收益。
 从AOCI重新分类的截至12月31日的年度的金额， 
AOCI组件的详细信息显示净收益的报表中受影响的行项目
202220212020
AFS证券的已实现收益(亏损)：  
 $(3,872)$83 $748 证券收益(亏损)，净额
 1,026 46 (191)所得税(费用)福利
 $(2,846)$129 $557 税后净额
从AFS转移的HTM证券的未实现亏损摊销：
 $(9,049)$— $(723)投资证券利息收入
 2,167 — 173 所得税优惠
 $(6,882)$— $(550)税后净额
衍生工具的损失计入现金流对冲： 
利率合约$(269)$(608)$(359)长期债务利息支出
 69 156 91 所得税优惠
 $(200)$(452)$(268)税后净额
固定收益养恤金计划定期养恤金费用净额摊销： 
前期服务成本$(313)$(469)$(531)工资和员工福利支出
精算损失(367)(575)(326)其他费用
 (680)(1,044)(857)税前合计
 174 267 219 所得税优惠
 $(506)$(777)$(638)税后净额
该期间的改叙总数$(10,434)$(1,100)$(899)税后净额

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合并财务报表附注
 

(19) 每股收益

下表列出了所示年度普通股每股基本净收益和稀释后净收益的计算方法(单位为千，每股数据除外):
 截至十二月三十一日止的年度：
 202220212020
净收入$277,472 $269,801 $164,089 
分配给参与证券的收益(1,462)(1,657)(1,287)
优先股股息(6,875)(6,875)(3,533)
普通股股东可获得的净收入$269,135 $261,269 $159,269 
每股普通股净收入：
基本信息$2.52 $2.97 $1.91 
稀释2.52 2.97 1.91 
加权平均普通股：
基本信息106,661 87,940 83,184 
稀释性证券的影响：
股票期权39 9 — 
限制性股票单位78 148 64 
稀释106,778 88,097 83,248 
 
在2022年、2021年和2020年12月31日，美联航不是未包括在上述分析中的潜在稀释工具。
 
(20) 所得税

所列年度的所得税费用如下(单位：千):
 截至十二月三十一日止的年度：
 202220212020
当前$67,612 $57,175 $42,688 
延期10,918 20,787 2,668 
所得税总支出$78,530 $77,962 $45,356 
 
所得税准备金与2022年、2021年和2020年对所得税前收入适用21%的法定联邦所得税税率计算的金额之间的差额如下所示年度(单位：千):
 截至十二月三十一日止的年度：
 202220212020
按法定税率计算的税前收入的所得税费用$74,760 $73,030 $43,983 
加(减)：
扣除联邦福利后的州税7,096 9,188 5,928 
博利收益(1,379)(745)(1,052)
为不确定的税收状况调整准备金430 153 (1,212)
免税利息收入(3,015)(2,520)(2,169)
股权补偿(1,313)(891)(174)
交易成本296 117 217 
税收抵免投资(694)(598)(930)
博利投降1,746 — — 
其他603 228 765 
所得税总支出$78,530 $77,962 $45,356 

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合并财务报表附注
 
(20)所得税，续

以下汇总了截至所示日期构成净DTA的未来应税扣除(收入)的来源和预期的税收后果(单位：千):
 十二月三十一日，
 20222021
DTA：  
ACL$38,409 $24,349 
净营业亏损结转15,170 16,656 
递延补偿11,181 11,011 
贷款购置会计调整5,223 4,227 
不合格股份薪酬1,253 1,374 
应计费用10,369 7,936 
未摊销养恤金精算损失和先前服务费用— 1,442 
AFS证券的未实现亏损103,960 5,808 
衍生品86 — 
SBA/USDA贷款销售的递延收益1,683 2,217 
租赁责任10,105 7,501 
其他2,884 2,780 
DTA合计200,323 85,301 
DTLS：
现金流对冲的未实现收益4,507 1,189 
收购的无形资产4,707 2,412 
房舍和设备9,314 5,179 
贷款发放成本8,855 6,466 
真正的税务租赁8,748 5,984 
维修资产9,243 6,779 
衍生品— 1,309 
ROU资产9,807 7,102 
证券购买会计调整4,150 2,644 
博利投降1,746 — 
信托优先证券债券发行1,606 1,673 
不确定的税收状况1,891 1,945 
其他5,514 386 
总DTLs70,088 43,068 
减去估值免税额922 911 
净差热分析$129,313 $41,322 
 
2022年净差额的变化包括增加#美元。5.74由于本年度的合并和收购活动而产生的百万美元。
 
截至2022年12月31日，美联航拥有：

•$19.1根据IRC第382条的规定，如果以前没有使用过，则在2026年开始到期的情况下，100万的州净运营亏损将受到年度限制的限制。

•$24.4数百万的州净营业亏损结转到2025年开始到期，如果以前没有使用过的话。

•$52.4联邦净营业亏损100万美元结转，受IRC第382条规定的年度限制限制，如果以前未使用，该限制将于2027年开始到期。

•$3.242023年开始到期的100万个州税收抵免，如果以前没有使用过的话。
 
管理层于每一报告期评估对直接扣减税项入账的估值津贴。确定免税额的估值免税额是否适当需要作出相当大的判断，并需要对所有积极和消极的证据进行评估。ASC 740要求公司在考虑所有可用证据的基础上，采用“可能性较大”的标准，评估是否应针对其直接税项设立估值免税额。
 
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(20)所得税，续

在2022年12月31日和2021年12月31日，根据对所有积极和消极证据的评估，管理层得出结论，几乎所有的DTA净额都很有可能根据未来的应纳税所得额实现。估值免税额为#美元922,000及$911,000分别与特定的州所得税抵免有关，这些抵免的结转期较短，某些已获得的州净营业亏损预计都将到期而未使用。

根据对正面和负面证据的评估，未来期间的估值津贴可能会出现波动。管理层在2022年12月31日得出的结论是，DTA净额很可能为$129.3将实现的百万美元是基于管理层对未来应纳税所得额的估计。管理层对未来应课税收入的估计是基于内部预测，这些预测考虑了历史业绩、各种内部估计和假设以及某些外部数据，管理层都认为这些数据都是合理的，尽管这些数据本身受到重大判断的影响。如果实际结果与目前对未来应税收入的估计有很大不同，即使是由不利的宏观经济条件造成的，也可能需要增加部分或全部净差额的估值免税额。

与不确定的税收状况有关的期初和期末未确认税收优惠的对账如下所示年度(单位：千):
 202220212020
年初余额$2,356 $2,163 $3,370 
根据与本年度相关的纳税状况计算的增加额962 634 421 
适用的诉讼时效失效导致的减少额(470)(441)(1,628)
年终余额$2,848 $2,356 $2,163 
 
大约$2.252022年12月31日未确认的税收优惠中的100万美元将增加持续运营的收入，从而影响美联航的有效税率，如果最终确认为收入的话。
 
美联航的政策是在其各自的联邦或州所得税账户中确认与未确认的税收优惠相关的应计利息和罚款。有几个不是2022年、2021年或2020年与所得税相关的罚款和利息。不是在2022年12月31日或2021年12月31日，资产负债表上的利息和罚款应计金额。

美联航及其子公司提交了一份合并的美国联邦所得税申报单，以及其业务所在州的各种州申报单。美联航的联邦和州所得税申报单在2019年之前不再接受税务当局的审查。

(21) 福利计划

固定缴款福利计划
401(K)计划
美联航提供固定缴费安全港401(K)计划(“401(K)计划”)，涵盖基本上所有符合某些最低服务要求的员工。401(K)计划允许员工为401(K)计划和联合比赛做出税前贡献100员工贡献的百分比最高可达5符合条件的薪酬的%。员工在完成工作后开始收到匹配的缴费90服役天数。根据安全港条款，美联航需要提供匹配出资，参与者立即100%获得安全港匹配出资。

美联航的401(K)计划根据适用的法律和法规进行管理。与401(K)计划相关的薪酬支出总计为$9.60百万，$7.31百万美元和美元6.162022年、2021年和2020年分别为100万。

递延薪酬计划
美联航还为其高管、某些其他关键员工和董事会成员及其社区银行顾问董事会成员发起了一项非限定递延薪酬计划。递延补偿计划规定递延补偿、费用和其他特定福利的税前递延。具体地说，递延薪酬计划允许每个员工参与者选择推迟部分基本工资、奖金或既有限制性股票单位，并允许每个符合条件的董事参与者选择推迟董事的全部或部分费用。此外，递延补偿计划允许员工额外缴费，联合航空的缴费与之相匹配，金额超过401(K)计划允许的金额。

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(21)福利计划，续

在2022、2021和2020年间，美联航确认了104,000, $73,000及$49,000分别用于支付递延补偿计划这一准备金的相应缴款。董事会还可以选择向任何或所有参与者提供酌情捐款。不是可自由支配的捐款是在2022年、2021年或2020年做出的。

除了与选定的既有限制性股票单位延期相关的普通股外，美联航还提供普通股作为对递延补偿计划的现金贡献的投资选项。普通股部分作为权益工具入账，并作为可发行普通股反映在合并资产负债表中。一旦选择投资联合航空的股票，递延补偿计划就不允许分散投资，而且必须在延迟期结束时以股票结算。在2022年和2021年12月31日，美联航607,128股票和595,705根据递延补偿计划可发行的普通股。

固定收益养老金计划
美联航有一项无资金支持的非缴费固定福利养老金计划，即修改后的退休计划，涵盖某些高管和其他关键员工。修改后的退休计划为计划参与者提供固定的年度退休福利。
 
用于确定经修订退休计划的年终养恤金福利义务和定期养恤金净成本的加权平均假设如下表所示：
 20222021
披露的贴现率5.15 %2.90 %
净定期收益成本的贴现率2.90 %2.55 %
测量日期12/31/202212/31/2021
 
贴现率是在与第三方精算师协商后确定的，并通过将预计收益现金流与参考高质量固定收益投资开发的名义收益率曲线相匹配来确定。折现率是指使用截至计量日名义收益率曲线的全系列现货汇率，提供与截至计量日的计划现金流相同的现值的汇率。

美联航确认修改后的退休计划的无资金状况是合并资产负债表中的负债。关于债务和计划资产变化的信息如下(单位：千): 
 20222021
累计福利义务：  
累计福利义务--年初$26,261 $27,099 
服务成本626 659 
利息成本744 676 
精算收益(5,833)(1,066)
已支付的福利(1,124)(1,107)
累计福利义务--年终20,674 26,261 
按公允价值计算的计划资产变动：
期初计划资产— — 
实际回报— — 
雇主供款1,124 1,107 
已支付的福利(1,124)(1,107)
计划资产-年终— — 
资金状况--年终(计划资产减去福利债务)$(20,674)$(26,261)
 
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合并财务报表附注
 
(21)福利计划，续

与经修订退休计划相关的其他全面收益中确认的定期福利净成本和其他金额的组成部分如下(单位：千)： 
 202220212020
服务成本$626 $659 $588 
利息成本744 676 795 
摊销先前服务费用313 469 531 
精算损失净额摊销367 576 326 
定期净收益成本$2,050 $2,380 $2,240 
 
下表汇总了预计在所示期间从修改后的退休计划中支付的未来福利付款(单位：千).
2023$1,192 
20241,186 
20251,199 
20261,220 
20271,510 
2028-20328,644 

其他美联航赞助的福利计划
美联航的员工购股计划于2021年终止，允许符合条件的员工以折扣价购买普通股(10%)，不收取佣金。在2021年和2020年期间，美联航发布了6,676股票和34,423股票，分别通过ESPP。

(22) 监管事项

资本要求
美联航和世行受到联邦银行机构管理的各种监管资本要求的约束。未能满足最低资本金要求可能会引发监管机构采取某些强制性的、可能是额外的自由裁量行动，如果采取这些行动，可能会对美联航产生直接的实质性影响。根据资本充足率准则和迅速采取纠正行动的监管框架，美联航和世行必须满足特定的资本准则，这些准则涉及根据监管会计惯例计算的资产、负债和某些表外项目的量化指标。资本数额和分类还取决于监管机构对构成要素、风险权重和其他因素的定性判断。法规为确保资本充足性而建立的量化措施(定义)要求美联航和世行维持总资本、一级资本、CET1与RWA以及一级资本与平均资产的最低金额和比率。

美联航和世行还受到“资本保护缓冲”的约束，这一缓冲旨在吸收经济压力时期的损失。CET1与RWA的比率高于最低水平但低于保护缓冲(或低于综合资本保存缓冲和反周期资本缓冲，当应用后者时)的银行组织将面临股息、股权回购和基于缺口金额的酌情奖金补偿方面的限制。

截至2022年12月31日，美联航和世行被归类为资本充足的监管框架，以便在此时采取迅速纠正行动。要被归类为资本充裕，美联航和本行必须超过下表所列当时有效的资本充裕指导比率，并满足某些其他要求。管理层认为，美联航和世行在2022年12月31日超过了所有资本充裕的要求，自年底以来，没有任何条件或事件会改变资本充裕的状态。

美联航已采取联邦银行监管机构提供的救济，以缓解CECL的不利资本影响。这一可选的两年延迟于2021年12月31日结束，紧随其后的是可选的三年过渡期，以逐步取消最初两年延迟期间提供的资本福利总额。根据过渡条款，总资本收益金额每年逐步减少25%，到2025年完全认识到采用的全部影响。
 
118
联合社区银行公司。及附属公司
 
合并财务报表附注

(22)监管事宜，续

以下列出了美联航和世行在2022年12月31日和2021年12月31日的监管资本比率，以及资本充足率所需的最低金额，以及在这些时间段生效的迅速纠正行动条款下资本充足所需的最低金额(千美元):
 
 《巴塞尔协议III》准则联合社区银行公司
(合并)		联合社区银行
最低要求(1)
井
大写		2022202120222021
基于风险的比率：      
CET1资本4.5 %6.5 %12.26 %12.46 %12.83 %12.87 %
一级资本6.0 8.0 12.81 13.17 12.83 12.87 
总资本8.0 10.0 14.79 14.65 13.70 13.46 
第1级杠杆率4.0 5.0 9.69 8.75 9.69 8.53 
CET1资本$2,164,211 $1,688,176 $2,255,337 $1,738,557 
一级资本2,260,633 1,784,598 2,255,337 1,738,557 
总资本2,610,216 1,984,376 2,408,895 1,818,335 
RWAs17,648,573 13,548,534 17,583,347 13,512,405 
平均总资产23,322,018 20,402,842 23,285,253 20,377,319 
(1) 截至2022年12月31日和2021年12月31日，有效的额外保本缓冲为2.50%。
 
现金、股息、贷款和其他限制
联邦和州银行法规对银行支付给控股公司的股息施加了某些限制。在2022年至2021年期间，银行向控股公司支付股息#美元。133百万美元和美元217分别为100万美元。
 
《联邦储备法》规定，本行向某些联营公司(包括控股公司)发放的信贷必须以特定抵押品作抵押，向任何一家联营公司发放的贷款不得超过资本和盈余(如定义)的10%，向所有此类附属公司发放的信贷不得超过资本和盈余的20%。
 
本银行是在正常业务过程中存在表外风险的金融工具的当事人，以满足客户的融资需求。这些金融工具包括提供信用证和信用证的承诺。这些工具在不同程度上涉及超过综合资产负债表确认金额的信贷风险因素。这些工具的合同金额反映了银行参与的程度，特别是金融工具的类别。
 
如果金融票据的另一方当事人不履行所开出的信用证和信用证的承诺，造成信贷损失的风险，由这些票据的合同金额表示。美联航在做出承诺和有条件债务时使用的信贷政策与其承销资产负债表内工具时使用的信贷政策相同。在大多数情况下，需要抵押品或其他担保来支持存在信用风险的金融工具。

(23) 承付款和或有事项

下表汇总了截至所示日期某些表外工具的合同金额(单位：千):
十二月三十一日，
 20222021
合同金额代表信用风险的金融工具：  
提供信贷的承诺$4,683,790 $3,591,975 
信用证46,896 29,312 
 
提供信贷的承诺是指只要不违反合同中规定的任何条件，就向客户提供贷款的协议。承诺通常有固定的到期日或其他终止条款，可能需要支付费用。由于许多承付款可能到期而无法支取，承付款总额不一定代表未来的现金需求。
 
119
联合社区银行公司。及附属公司
 
合并财务报表附注
 
(23)承付款和或有事项，续

信用证是美联航出具的有条件承诺，可能导致在客户和第三方之间完成基础交易时或在客户不履行义务时提取承诺。这些担保主要发放给当地企业和政府机构。签发信用证所涉及的信用风险与向客户提供贷款服务所涉及的信用风险基本相同。在大多数情况下，银行持有房地产、存单和其他可接受的抵押品，作为担保，支持那些被认为需要抵押品的承诺。为这些承诺持有的抵押品的程度各不相同。

美联航为这些无资金来源的承诺保留了一个ACL，并将其计入合并资产负债表中的其他负债。无资金贷款承诺的ACL是作为季度ACL分析的一部分确定的。有关更多详细信息，请参阅注1。
 
在正常的业务过程中，美联航面临着各种悬而未决和受到威胁的诉讼，在这些诉讼中，要求赔偿金钱损失。虽然无法预测这些诉讼的结果或任何可能损失的范围，但管理层在咨询法律顾问后，并不预期这些诉讼产生的最终总负债(如有)将对财务状况或经营业绩产生重大不利影响。

税收抵免与某些股权投资
美联航在其整个市场领域投资于LIHTC的某些合作伙伴关系，作为支持当地社区以及促进可再生能源的实体的一种手段。美联航获得了与这些投资相关的税收抵免。对于某些投资，美联航在相关项目的建设和开发阶段提供融资，和/或在项目完成后提供永久性融资。美联航的结论是，这些伙伴关系是VIE，它不是VIE的主要受益者，因为它没有权力指导对VIE的财务业绩影响最大的活动，因此不需要合并这些VIE。美联航与这些VIE的投资相关的最大潜在亏损风险一般限于未偿还余额、未来资金承诺和对该实体的任何相关贷款的总和。向这些实体发放的贷款的承销方式基本上与其他贷款相同，并且通常是有担保的。

联合航空还对金融科技基金有限合伙企业、其他社区发展实体和某些其他股权方法投资进行了投资和未来的资金承诺。美联航的结论是，这些伙伴关系是VIE，它不是VIE的主要受益者，因为它没有权力指导对VIE的财务业绩影响最大的活动，因此不需要合并这些VIE。与这类承诺有关的风险敞口一般仅限于投资额和未来的资金承诺。

下表汇总了截至所示日期的税收抵免和某些权益法投资(单位：千):

十二月三十一日，
资产负债表位置20222021
对LIHTC的投资：
账面金额其他资产$50,054 $40,243 
包括在账面金额中的未来资金承诺额其他负债18,090 14,846 
可再生能源投资：
账面金额其他资产19,617 — 
包括在账面金额中的未来资金承诺额其他负债18,781 — 
金融科技基金和某些其他权益法投资：
账面金额其他资产27,569 12,439 
包括在账面金额中的未来资金承诺额其他负债470 1,410 
未包括在账面金额中的未来资金承诺额不适用23,690 15,831 
120
联合社区银行公司。及附属公司

合并财务报表附注
(24)    联合社区银行公司简明财务报表(仅限控股公司)
 
资产负债表
截至2022年12月31日和2021年12月31日
(单位：千)
 20222021
资产
现金和现金等价物$322,353 $298,316 
投资银行2,661,884 2,150,683 
对其他子公司的投资37,325 23,194 
其他资产76,898 46,432 
总资产$3,098,460 $2,518,625 
负债与股东权益
长期债务$334,663 $247,360 
其他负债63,123 49,020 
总负债397,786 296,380 
股东权益2,700,674 2,222,245 
总负债和股东权益$3,098,460 $2,518,625 


损益表
截至2022年、2021年及2020年12月31日止年度
(单位：千)
 202220212020
来自银行的股息$132,688 $217,000 $150,000 
来自其他子公司的股息2,788 — — 
从子公司分摊服务费16,335 12,402 13,020 
其他566 3,167 1,436 
总收入152,377 232,569 164,456 
利息支出17,250 14,324 13,994 
其他费用18,058 16,417 16,473 
总费用35,308 30,741 30,467 
所得税优惠3,251 6,908 2,681 
子公司未分配收益中的权益前收益120,320 208,736 136,670 
子公司未分配收益中的权益157,152 61,065 27,419 
净收入$277,472 $269,801 $164,089 

121
联合社区银行公司。及附属公司
 
合并财务报表附注
 
(24)United Community Bank，Inc.(仅限控股公司)简明财务报表，续
 
现金流量表
截至2022年、2021年及2020年12月31日止年度
(单位：千)
202220212020
经营活动：   
净收入$277,472 $269,801 $164,089 
将净收入与经营活动提供的现金净额进行调整：
子公司未分配收益中的权益(157,152)(61,065)(27,419)
基于股票的薪酬8,705 6,554 7,887 
资产和负债变动情况：
其他资产6,094 (7,800)(3,662)
其他负债7,736 6,353 5,261 
经营活动提供的净现金142,855 213,843 146,156 
投资活动：
收购收到的现金净额(已支付)(47)(47,785)3,397 
购买可供出售的债务证券和公允价值易于确定的股权证券(19,060)(1,500)(2,750)
出售可供出售的债务证券和公允价值易于确定的股权证券的收益和到期日4,473 1,253 — 
其他投资流入19 860 — 
其他投资流出(3,676)(630)— 
投资活动提供的现金净额(用于)(18,291)(47,802)647 
融资活动：
偿还长期债务— (65,632)— 
发行长期债券所得收益，扣除发行成本— — 98,552 
发行优先股所得收益，扣除发行成本— — 96,422 
为支付与股权工具相关的工资税而预扣的股票支付的现金(3,494)(3,182)(3,119)
发行普通股用于股息再投资和员工福利计划的收益301 506 1,317 
行使股票期权及认股权证所得款项824 231 — 
普通股回购— (15,101)(20,782)
优先股现金股利(6,875)(6,876)(3,533)
普通股现金股利(86,883)(66,914)(58,912)
其他融资外流(4,400)— — 
融资活动提供的现金净额(用于)(100,527)(156,968)109,945 
现金净变动额24,037 9,073 256,748 
年初现金298,316 289,243 32,495 
年终现金$322,353 $298,316 $289,243 
 
122
联合社区银行公司。及附属公司

合并财务报表附注
(25) 后续事件

收购Progress
年终之后，美联航于2023年1月3日完成了对Progress Financial Corporation及其全资子公司Progress Bank&Trust(统称为Progress)的收购。进步总部设在阿拉巴马州亨茨维尔，运营13在阿拉巴马州和佛罗里达州狭长地带的分支机构，这有助于美联航在这些市场的增长。截至2022年12月31日，Progress报告的总资产为1.76亿美元，贷款总额为美元1.48亿美元，存款总额为1.34十亿美元。

进步股东收到$307总对价为百万美元，其中296百万美元为美联航普通股(8.77百万股)，$447,000是现金和美元10.0百万美元被转换为股票期权。此次收购将作为一项业务合并入账。由于收购的时机，美联航目前正在完成收购会计处理，尚未进行所有剩余的必要披露，如收购资产的公允价值和补充形式信息，这些信息将在随后的文件中披露.

宣布收购第一迈阿密
2023年2月13日，美联航宣布达成协议，收购First Miami Bancorp，Inc.及其全资子公司First National Bank of South Miami，统称为First Miami。First Miami总部位于佛罗里达州南迈阿密，运营3在迈阿密大都市区的办公室。截至2022年12月31日，第一迈阿密的总资产为1.0亿美元，贷款总额为美元594百万美元，存款总额为$867百万美元。除了传统的银行产品，First Miami还提供私人银行、信托和财富管理服务，费用约为312管理下的资产达百万美元。合并还有待监管部门的批准、第一迈阿密股东的批准和其他常规条件，预计将于2023年第三季度完成。

宣布的股息
在……上面2023年2月22日，董事会批准了定期季度现金股息#美元0.23每股普通股和优先股股息$429.6875每股优先股(相当于$0.4296875每股存托股份，或每股1/1000的利息)。应支付普通股股息April 5, 2023，致登记在册的普通股股东March 15, 2023。应支付优先股股息March 15, 2023，致登记在册的优先股股东2023年2月28日.


123

 
项目9.会计和财务披露方面的变化和与会计师的分歧
 
没有。
 
第9A项。控制和程序
 
信息披露控制和程序的评估
 
在包括首席执行官和首席财务官在内的管理层的监督和参与下，我们对截至2022年12月31日的披露控制和程序(该术语在交易法规则13a-15(E)中定义)进行了评估。基于这一评估，我们的首席执行官和首席财务官得出结论，截至本报告所述期间结束时，我们的披露控制和程序是有效的。
 
财务报告内部控制的变化
 
2022年第四季度，我们对财务报告的内部控制(该术语在交易法规则13a-15(F)中定义)没有发生重大影响或合理地可能对美联航的财务报告内部控制产生重大影响的变化。
 
管理层关于财务报告内部控制的报告
 
管理层负责建立和维护对财务报告的充分内部控制。管理层对截至2022年12月31日财务报告内部控制有效性的评估载于本报告第二部分第8项，标题为“管理层财务报告内部控制报告”。
 
我们的独立审计师发布了一份关于管理层对财务报告内部控制的评估的审计报告。本报告载于本报告第二部分第8项，标题为“独立注册会计师事务所报告”。

项目9B。其他信息
 
没有。
 

项目9C。关于妨碍检查的外国司法管辖区的披露

不适用。
124

第三部分

项目10.董事、高管和公司治理
 
    (A)有关董事及行政人员的资料。本项目10所要求的有关吾等董事及董事被提名人的资料，载于2023年委托书中“建议1：董事选举”项下“董事被提名人”项下，以供参考。本项目10所要求的2023年委托书中“执行人员”标题下所载有关我们执行人员的信息在此并入作为参考。

(B)遵守联交所第16(A)条行动起来。如果适用，在2023年委托书中标题为“担保所有权”下的“违约条款16(A)报告”标题下包含的关于遵守交易所法案第16(A)条的第10项所要求的信息通过引用并入本文。
 
(C)商业行为及道德守则。我们通过了《企业道德守则》(以下简称《守则》)。本准则发布在我们的互联网网站www.ucbi.com的“公司治理”部分。如果我们选择不再张贴此类代码，我们将向任何人提供一份免费副本，书面要求可向联合社区银行公司秘书，地址为西华盛顿街2号，Suite700，Greenville，South Carolina 29601。我们打算在修订或豁免后，在我们的互联网网站www.ucbi.com上及时提供适用于我们的主要高管、主要财务官、主要会计官或控制人或执行类似职能的人员对该等守则的任何修订或豁免的任何必要披露。我们可以选择在提交给美国证券交易委员会的当前Form 8-K报告中披露任何此类修订或豁免，作为对网站披露的补充或替代。我们互联网网站上包含或连接到我们的网站上的信息不会以引用的方式并入本报告，也不应被视为本报告或我们向美国证券交易委员会提交的任何其他报告的一部分。

(四)股东推荐董事提名人选的程序。证券持有人向本公司董事会推荐被提名人的程序并无重大改变。
 
(E)审计委员会资料。本第10项所要求的有关我们的审计委员会和我们的审计委员会财务专家的信息包含在“董事会委员会”和“审计委员会财务专家”的标题下，在2023年委托书中的“公司治理”标题下的每一种情况下，均以引用的方式并入本文。
 
项目11.高管薪酬
 
本文第11项所要求的有关董事和高管薪酬的信息、薪酬委员会报告、我们针对员工的薪酬政策和做法产生的风险、薪酬比率披露、薪酬委员会联锁和内部参与等内容包含在2023年委托书中的“董事薪酬”和“高管薪酬”两个标题下，以供参考。
 
项目12.某些实益所有人的担保所有权和管理层及有关股东事项

在2023年委托书中，在“证券所有权”标题下和“股权薪酬计划信息”标题下“高管薪酬”标题下包含的信息在此引用作为参考。

项目13.某些关系和相关交易，以及董事的独立性
 
本第13项所要求的关于2023年委托书中“与管理层和其他人的交易”标题下所包含的某些关系和相关交易的信息通过引用并入本文。2023年委托书“公司治理”项下“董事独立性”项下第13项所要求的有关董事独立性的信息以参考方式并入本文。
 
项目14.主要会计费和服务

本公司于2023年委托书中“支付予核数师的费用”项下所载第14项有关吾等支付予主要会计师的费用及本公司董事会审核委员会订立的审批前政策及程序所需的资料，以供参考并入本文。
 
125

第四部分
 
项目15.证物、财务报表附表
 
(a)1.
财务报表.
  以下合并财务报表载于本报告项目8：
  独立注册会计师事务所报告
综合资产负债表--2022年和2021年12月31日
  
合并损益表--2022年、2021年和2020年12月31日终了年度
综合全面收益表--2022年、2021年和2020年12月31日终了年度
  
综合股东权益变动表-截至2022年、2021年和2020年12月31日的年度
  
现金流量表--截至2022年、2021年和2020年12月31日止年度
  合并财务报表附注
2.
财务报表明细表.
由于所要求的信息不适用，因此省略了合并财务报表的附表。
3.
陈列品.
根据S-K规则第601条的规定，本报告需要提交的证物列于下列证物索引中：
展品索引
证物编号：
展品  
2.1
联合社区银行和Aquesta Financial Holdings，Inc.之间的合并和重组协议和计划，日期为2021年5月26日(通过引用并入联合社区银行公司于2021年7月29日提交给美国证券交易委员会的S-4表格注册声明中的委托书/招股说明书附件A)。
2.2
合并协议和合并计划，日期为2021年7月14日，由联合社区银行公司和Relant Bancorp，Inc.(通过参考联合社区银行公司于2021年10月22日根据第424(B)(3)条向美国证券交易委员会提交的委托书/招股说明书附件A并入本文)。
2.3
联合社区银行公司和进步金融公司之间的合并协议和计划，日期为2022年5月3日(通过参考联合社区银行公司2022年5月3日提交给联合社区银行公司的当前8-K表格报告，并于2022年5月4日提交给美国证券交易委员会的附件2.1纳入本文)。
3.1
经2021年8月13日修订的重述的联合社区银行公司章程(通过参考联合社区银行公司于2021年11月5日提交给美国证券交易委员会的截至2021年9月30日的Form 10-Q季度报告的附件3.1并入本文)。
3.2
经修订和重新修订的联合社区银行公司章程(通过参考联合社区银行公司于2015年5月11日提交给美国证券交易委员会的截至2015年3月31日的10-Q表格季度报告的附件3.2而并入本文)。
4.1
注册人普通股说明，面值1.00美元(通过引用联合社区银行公司于2020年2月27日提交给美国证券交易委员会的10-K表格年度报告第001-35095号附件4.1并入本文)。
4.2
契约，日期为2015年8月14日，由联合社区银行公司和纽约梅隆银行信托公司，N.A.，受托人(通过引用联合社区银行公司于2015年8月14日提交给美国证券交易委员会的8-K表格当前报告第001-35095号文件合并于此)。
4.3
本契约的第一份补充契约，日期为2015年8月14日，由联合社区银行公司和纽约银行梅隆信托公司受托人(通过引用联合社区银行公司于2015年8月14日提交给美国证券交易委员会的8-K表格当前报告第001-35095号文件合并于此)。
126

4.4
契约，日期为2018年1月18日，由联合航空公司和纽约梅隆银行受托人之间签订(在此合并，参考联合社区银行公司于2018年1月23日提交给美国证券交易委员会的8-K表格当前报告，文件编号001-35095)。
4.5
第一个契约补充契约，日期为2018年1月18日，由联合银行和纽约梅隆银行受托人(通过引用联合社区银行公司于2018年1月23日提交给美国证券交易委员会的8-K表格当前报告第001-35095号文件合并于此)。
4.6
本公司与大陆股票转让信托公司签订的存款协议，日期为2020年6月10日，作为托管人(通过引用联合社区银行公司于2020年6月10日提交给美国联合社区银行的8-K表格当前报告第001-35095号文件并入本文)。
4.7
存托收据格式(附于附件4.6)
4.8
注册人存托股份和相关系列I优先股说明(通过参考联合社区银行公司于2021年2月25日提交给美国证券交易委员会的10-K表格年度报告第001-35095号附件4.11并入本文)。
4.9
契约，日期为2020年6月17日，由联合社区银行公司和美国银行全国协会作为受托人(通过引用联合社区银行公司于2020年6月17日提交给美国证券交易委员会的8-K表格当前报告第001-35095号文件合并于此)。
4.10
第一补充契约，日期为2020年6月17日，由联合社区银行公司和美国银行全国协会作为受托人(通过引用联合社区银行公司于2020年6月17日提交给美国证券交易委员会的8-K表格当前报告第001-35095号文件并入本文)。
4.11
2030年到期的5.000厘固定至浮动优先债券格式(作为附件A附于本协议附件4.10)
--根据第601(B)(4)(Iii)(A)项，界定联合社区银行及其子公司长期债务持有人不超过美联航合并资产10%的长期债务持有人权利的其他文书尚未提交；然而，美联航同意应要求向美国证券交易委员会提供任何此类协议的副本。
10.1
联合社区银行公司的2022年综合股权计划(通过参考联合社区银行公司于2022年4月6日提交给美国证券交易委员会的第001-35095号委托书附表1附录1而并入本文).#
10.2
非雇员董事限制性股票单位奖励协议表格(结合于此，参考联合社区银行，Inc.于2022年8月5日提交给美国证券交易委员会的截至2022年6月30日的10-Q表格季度报告，文件编号001-35095)。#
10.3
关键员工绩效限制性股票单位奖励形式(适用于2022年后授予的奖励)。#**
10.4
关键员工时间限制性股票单位奖励形式(2022年后授予的奖励)。#**
10.5
关键员工基于时间的限制性股票单位奖励表格(针对2022年或之前授予的奖励)(通过参考联合社区银行公司于2021年2月25日提交给美国证券交易委员会的10-K表格年度报告第001-35095号的附件10.26并入本文)。#
10.6
关键员工业绩限制性股票单位奖励表格(针对2022年或之前授予的奖励)(通过参考联合社区银行公司于2021年2月25日提交给美国证券交易委员会的10-K表格年度报告第001-35095号的附件10.27并入本文)。#
10.7
联合社区银行公司修改的退休计划(自2016年1月1日起修订和重述)(通过参考联合社区银行公司于2020年2月27日提交给美国证券交易委员会的表格10-K文件第001-35095号的附件10.15并入本文)。#
10.8
日期为2018年4月1日的联合社区银行修改后的退休计划(自2016年1月1日起修订并重述)(通过引用联合社区银行公司于2020年2月27日提交给美国证券交易委员会的表格10-K文件第001-35095号年度报告第10.16号)的第一修正案。#
10.9
联合社区银行，Inc.修订和重新设定的延期补偿计划，自2017年1月1日起生效(通过参考联合社区银行，Inc.于2020年2月27日提交给美国证券交易委员会的10-K表格年度报告第001-35095号附件10.17并入本文)。#
10.10
联合社区银行修订和重新启动的延期补偿计划的第1号修正案，自2018年4月1日起生效(合并于此，参考联合社区银行公司于2020年2月27日提交给美国证券交易委员会的10-K表格年度报告第001-35095号文件的附件10.18)。#
127

10.11
联合社区银行修订和重新启动的延期补偿计划修正案2，自2019年1月1日起生效(合并于此，参考联合社区银行公司于2020年2月27日提交给美国证券交易委员会的10-K表格年度报告第001-35095号文件的附件10.19)。#
10.12
联合社区银行公司的管理层年度激励计划，自2007年1月1日起生效(通过引用联合社区银行公司于2007年5月1日提交给美国证券交易委员会的8-K表格当前报告的附件10.5，文件编号000-21656并入本文)。#
10.13
日期为2014年1月7日的联合社区银行和Synovus银行之间的信贷协议，经修订，日期为2015年6月30日的第1号修正案，2016年6月30日的第2号修正案和2017年6月30日的第3号修正案(通过引用联合社区银行公司截至2017年6月30日的10-Q表格季度报告第001-35095号文件并入本文，该文件于2017年8月4日提交)。
10.14
联合社区银行和Synovus银行于2018年8月7日签署的、日期为2014年1月7日的信贷协议第4号修正案(合并于此，参考联合社区银行于2020年2月27日提交给美国证券交易委员会的10-K表格年度报告第001-35095号文件的附件10.30)。
10.15
联合社区银行和Synovus银行于2020年2月18日签署的、日期为2014年1月7日的信贷协议的第5号修正案(合并于此，参考联合社区银行于2020年2月27日提交给美国证券交易委员会的10-K表格年度报告第001-35095号文件的附件10.31)。
10.16
联合社区银行和Synovus银行之间日期为2014年1月7日的信贷协议的第6号修正案，日期为2021年6月27日。(通过引用联合社区银行公司于2022年2月25日提交给美国证券交易委员会的Form 10-K年报第001-35095号的附件10.29并入本文)。
21
联合社区银行公司的子公司。**
23
独立注册会计师事务所的同意**
24
美联航若干高级职员及董事的授权书(载于本文件签署页)
31.1
根据交易所法令第13a-14(A)条对行政总裁的证明**
31.2
根据《交易法》第13a-14(A)条认证首席财务官**
32
根据《美国法典》第18编第1350条颁发的首席执行官和首席财务官证书(仅提供)**
101.INS**内联XBRL实例文档-实例文档不显示在交互数据文件中，因为其XBRL标记嵌入在内联XBRL文档中
101.SCH**内联XBRL分类扩展架构文档
101.CAL**内联XBRL分类计算链接库文档
101.LAB**内联XBRL分类标签Linkbase文档
101.PRE**内联XBRL演示文稿Linkbase文档
101.DEF**内联XBRL分类扩展定义Linkbase文档
104封面交互数据文件(格式为内联XBRL，包含在附件101中)

#管理合同或补偿计划或安排。
**表示已在此存档或提交。
 
项目16.表格10-K摘要
 
不适用。
 
128

签名
 
根据1934年《证券交易法》第13或15(D)节的要求，美联航已于24日正式签署了本10-K表格年度报告，由正式授权的下列签名人代表其签署这是2023年2月1日。
 
联合社区银行公司。
(注册人)
 
/s/H.林恩·哈顿 /杰斐逊·L·哈拉尔森
H.林恩·哈顿 杰斐逊·L·哈拉尔森
总裁与首席执行官 常务副总裁兼首席财务官
(首席行政主任) (首席财务官)
   
//艾伦·H·库姆勒  
艾伦·H·库姆勒  
首席会计官高级副总裁  
(首席会计主任)  
 
129

授权书和签名
 
所有人都知道这些礼物，每个人的签名出现在下面构成并任命H.Lynn Harton和Thomas A.Richlovsky，或他们中的任何一人，作为事实上的代理人，每个人都有权以任何和所有的身份替代他，签署对本Form 10-K年度报告的任何修订，并将其连同证物以及与此相关的其他文件提交给美国证券交易委员会，在此批准并确认所有上述事实上的代理人，或其替代人，可以或导致凭借本表格做出的一切。
 
根据1934年《证券交易法》的要求，本Form 10-K年度报告已于2023年2月22日由以下人员代表美联航以所述身份签署。
/s/H.林恩·哈顿 /s/詹姆斯·P·克莱门茨
H.林恩·哈顿 詹姆斯·P·克莱门茨
董事长总裁兼首席执行官 董事
(首席行政主任) 
  /s/Kenneth L.Daniels
/杰斐逊·L·哈拉尔森 肯尼斯·L.丹尼尔斯
杰斐逊·L·哈拉尔森 董事
常务副总裁兼首席财务官  
(首席财务官) 兰斯·F·德拉蒙德
  兰斯·F·德拉蒙德
//艾伦·H·库姆勒 董事
艾伦·H·库姆勒 
首席会计官高级副总裁 /s/詹妮弗·曼
(首席会计主任) 詹妮弗·曼
  董事
托马斯·A·里赫洛夫斯基 
托马斯·A·里赫洛夫斯基 /s/David C.剃须刀
领衔独立董事 David C.剃须刀
  董事
珍妮弗·M·巴赞特
詹妮弗·M·巴赞特/s/Tim Wallis
董事蒂姆·沃利斯
董事
/s/乔治·贝尔  
乔治·贝尔 /s/David H.威尔金斯
董事 David·威尔金斯
 董事
/s/Robert Blalock 
罗伯特·布拉洛克 
董事 

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