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BankMemberUS-GAAP：LetterOfCreditMember2020-01-012020-12-310001281761RF：WealthManagement成员US-GAAP：LetterOfCreditMember2020-01-012020-12-310001281761RF：其他部门收入成员US-GAAP：LetterOfCreditMember2020-01-012020-12-310001281761RF：其他收入未受影响成员US-GAAP：LetterOfCreditMember2020-01-012020-12-310001281761美国公认会计准则：部门持续运营成员US-GAAP：LetterOfCreditMember2020-01-012020-12-310001281761RF：Corporation银行成员RF：银行拥有的人寿保险成员2020-01-012020-12-310001281761RF：银行拥有的人寿保险成员RF：Consumer BankMember2020-01-012020-12-310001281761RF：银行拥有的人寿保险成员RF：WealthManagement成员2020-01-012020-12-310001281761RF：银行拥有的人寿保险成员RF：其他部门收入成员2020-01-012020-12-310001281761RF：银行拥有的人寿保险成员RF：其他收入未受影响成员2020-01-012020-12-310001281761美国公认会计准则：部门持续运营成员RF：银行拥有的人寿保险成员2020-01-012020-12-310001281761RF：Corporation银行成员RF：证券收益亏损成员2020-01-012020-12-310001281761RF：证券收益亏损成员RF：Consumer BankMember2020-01-012020-12-310001281761RF：证券收益亏损成员RF：WealthManagement成员2020-01-012020-12-310001281761RF：证券收益亏损成员RF：其他部门收入成员2020-01-012020-12-310001281761RF：证券收益亏损成员RF：其他收入未受影响成员2020-01-012020-12-310001281761美国公认会计准则：部门持续运营成员RF：证券收益亏损成员2020-01-012020-12-310001281761RF：Corporation银行成员Rf:MarketvalueadjustmentsonemployeebenefitassetsotherMemberMember2020-01-012020-12-310001281761Rf:MarketvalueadjustmentsonemployeebenefitassetsotherMemberMemberRF：Consumer BankMember2020-01-012020-12-310001281761Rf:MarketvalueadjustmentsonemployeebenefitassetsotherMemberMemberRF：WealthManagement成员2020-01-012020-12-310001281761Rf:MarketvalueadjustmentsonemployeebenefitassetsotherMemberMemberRF：其他部门收入成员2020-01-012020-12-310001281761Rf:MarketvalueadjustmentsonemployeebenefitassetsotherMemberMemberRF：其他收入未受影响成员2020-01-012020-12-310001281761美国公认会计准则：部门持续运营成员Rf:MarketvalueadjustmentsonemployeebenefitassetsotherMemberMember2020-01-012020-12-310001281761RF：Corporation银行成员RF：GainOnEquityInvestmentMember2020-01-012020-12-310001281761RF：Consumer BankMemberRF：GainOnEquityInvestmentMember2020-01-012020-12-310001281761RF：WealthManagement成员RF：GainOnEquityInvestmentMember2020-01-012020-12-310001281761RF：其他部门收入成员RF：GainOnEquityInvestmentMember2020-01-012020-12-310001281761RF：其他收入未受影响成员RF：GainOnEquityInvestmentMember2020-01-012020-12-310001281761美国公认会计准则：部门持续运营成员RF：GainOnEquityInvestmentMember2020-01-012020-12-310001281761RF：Corporation银行成员RF：其他其他收入来源成员2020-01-012020-12-310001281761RF：Consumer BankMemberRF：其他其他收入来源成员2020-01-012020-12-310001281761RF：WealthManagement成员RF：其他其他收入来源成员2020-01-012020-12-310001281761RF：其他部门收入成员RF：其他其他收入来源成员2020-01-012020-12-310001281761RF：其他收入未受影响成员RF：其他其他收入来源成员2020-01-012020-12-310001281761美国公认会计准则：部门持续运营成员RF：其他其他收入来源成员2020-01-012020-12-310001281761RF：其他部门收入成员2020-01-012020-12-310001281761RF：其他收入未受影响成员2020-01-012020-12-310001281761SRT：ParentCompany Member2022-01-012022-12-310001281761RF：BankMemberSRT：ParentCompany Member2022-12-310001281761RF：BankMemberSRT：ParentCompany Member2021-12-310001281761RF：非银行成员SRT：ParentCompany Member2022-12-310001281761RF：非银行成员SRT：ParentCompany Member2021-12-310001281761SRT：ParentCompany Member2021-01-012021-12-310001281761SRT：ParentCompany Member2020-01-012020-12-310001281761RF：BankMemberSRT：ParentCompany Member2022-01-012022-12-310001281761RF：BankMemberSRT：ParentCompany Member2021-01-012021-12-310001281761RF：BankMemberSRT：ParentCompany Member2020-01-012020-12-310001281761RF：非银行成员SRT：ParentCompany Member2022-01-012022-12-310001281761RF：非银行成员SRT：ParentCompany Member2021-01-012021-12-310001281761RF：非银行成员SRT：ParentCompany Member2020-01-012020-12-310001281761SRT：ParentCompany Member2020-12-310001281761SRT：ParentCompany Member2019-12-31

目录表

美国

美国证券交易委员会

华盛顿特区，邮编：20549

表格10-K

☒			根据1934年《证券交易法》第13或15(D)条提交的年度报告

截至本财政年度止12月31日, 2022

或

☐			根据1934年《证券交易法》第13或15(D)条提交的过渡报告

For the transition period from to

佣金文件编号001-34034

地区金融公司

(注册人的确切姓名载于其章程)

特拉华州						63-0589368
(述明或其他司法管辖权 公司或组织)						(税务局雇主 识别号码)

第五大道北1900号, 伯明翰, 阿拉巴马州35203

(主要执行办公室地址)

注册人的电话号码，包括区号：(800) 734-4667

根据该法第12(B)条登记的证券：

每个班级的标题			交易代码			注册的每个交易所的名称
普通股，面值0.01美元			射频			纽约证券交易所
存托股份，每股相当于1/40股
6.375%固定利率至浮动利率非累积永久优先股，B系列			射频PRB			纽约证券交易所
存托股份，每股相当于1/40股
5.700%固定利率至浮动利率非累积永久优先股，C系列			RF PRC			纽约证券交易所
存托股份，每股相当于1/40股
4.45%非累积永久优先股，E系列			射频预置			纽约证券交易所

根据该法第12(G)条登记的证券：无

如果注册人是证券法规则405中定义的知名经验丰富的发行人，请用复选标记表示。是 ý No ¨

用复选标记表示注册人是否不需要根据该法第13节或第15(D)节提交报告。是¨    不是  ý

用复选标记表示注册人(1)是否在过去12个月内(或注册人被要求提交此类报告的较短时间内)提交了1934年《证券交易法》第13条或15(D)节要求提交的所有报告，以及(2)在过去90天内是否符合此类提交要求。是  ý No ¨

用复选标记表示注册人是否在过去12个月内(或在注册人被要求提交此类文件的较短时间内)以电子方式提交了根据S-T规则第405条(本章232.405节)要求提交的每个交互数据文件。是  ý No ¨ 

用复选标记表示注册人是大型加速申报公司、加速申报公司、非加速申报公司、较小的报告公司或新兴成长型公司。请参阅《交易法》第12b-2条规则中“大型加速申报公司”、“加速申报公司”、“较小申报公司”和“新兴成长型公司”的定义。(勾选一项)：大型加速文件服务器ý加速文件管理器☐ 非加速文件服务器☐ 规模较小的报告公司☐新兴成长型公司☐

如果是一家新兴的成长型公司，用复选标记表示注册人是否已选择不使用延长的过渡期来遵守根据《交易所法》第13(A)节提供的任何新的或修订的财务会计准则。¨

用复选标记表示注册人是否提交了一份报告，证明其管理层根据《萨班斯-奥克斯利法案》(《美国联邦法典》第15编，第7262(B)节)第404(B)条对其财务报告内部控制的有效性进行了评估，该评估是由编制或发布其审计报告的注册会计师事务所进行的。☒

用复选标记表示登记人是否为空壳公司(如该法第12b-2条所界定)。是☐ No ý

说明非关联公司持有的有投票权和无投票权普通股的总市值，其计算方法是参照上次出售普通股的价格，或截至登记人最近完成的第二个财政季度的最后一个营业日的此类普通股的平均出价和要价。

普通股，面值$0.01-$17,100,675,350截至6月30日，2022.

注明截至最后实际可行日期，注册人所属各类普通股的流通股数量。

普通股，面值0.01美元-934,561,674截至2023年2月22日发行和发行的股票。

以引用方式并入的文件

注册人2023年股东周年大会的委托书的部分内容以引用的方式并入第III部分，其程度符合第III部分的规定。

1

---

目录表

地区金融公司

表格10-K

索引

 

页面

第一部分

关于前瞻性陈述和风险因素摘要的注意事项

7

第1项。

业务

10

第1A项。

风险因素

21

项目1B。

未解决的员工意见

41

第二项。

属性

41

第三项。

法律诉讼

41

第四项。

煤矿安全信息披露

41

第II部

第五项。

注册人普通股、相关股东事项和发行人购买股权证券的市场

43

第六项。

[已保留]

44

第7项。

管理层对财务状况和经营成果的探讨与分析

45

第7A项。

关于市场风险的定量和定性披露

45

第八项。

财务报表和补充数据

88

第九项。

会计与财务信息披露的变更与分歧

168

第9A项。

控制和程序

168

项目9B。

其他信息

168

项目9C。

关于妨碍检查的外国司法管辖区的披露

168

第三部分

第10项。

董事、高管与公司治理

169

第11项。

高管薪酬

170

第12项。

某些实益拥有人的担保所有权以及管理层和相关股东的事项

170

第13项。

某些关系和相关交易，以及董事的独立性

170

第14项。

首席会计师费用及服务

170

第四部分

第15项。

展品和财务报表附表

171

第16项。

表格10-K摘要

176

签名

177

---

目录表

定义术语词汇表

机构--统称为FNMA、FHLMC和GNMA。

ACL-信贷损失拨备。

美国铝业-资产/负债管理委员会。

ALLL-贷款和租赁损失拨备。

拨备--信贷损失拨备。

AMLA-2020年反洗钱法

Aoci--累积其他综合收益。

ASC-会计准则编码

ARRC-替代参考利率委员会。

Ascentium-Ascentium Capital，LLC，一家设备金融实体，于2020年4月1日收购。

亚利桑那州立大学-会计准则更新。

ATM-自动柜员机。

银行-地区银行。

巴塞尔III-巴塞尔委员会2010年监管资本框架(第三协议)。

巴塞尔III规则-采用美国联邦监管机构2013年批准的巴塞尔III资本框架的最终资本规则。

巴塞尔委员会-巴塞尔银行监管委员会。

BHC-银行控股公司。

BHC法案--1956年修订的《银行控股公司法》。

BITS-银行政策研究所的技术政策部门。

董事会-公司的董事会。

BSBY--彭博短期银行收益率指数.

Call Report-Regions Bank的FFIEC 031备案。

CAP-客户帮助计划。

CARE法案--冠状病毒援助、救济和经济安全法案。

CCAR-综合资本分析和审查。

建行-资本保护缓冲。

CCPA-加州隐私权法案。

CECL-会计准则更新2016-13，金融工具信贷损失计量(“当前预期信贷损失”)。

首席执行官-首席执行官。

CET1-普通股一级。

首席财务官-首席财务官。

CFPB-消费者金融保护局。

CHR-薪酬和人力资源。

Clearsight-Clearsight Advisors，Inc.，一家并购公司，于2021年12月31日收购。

公司-地区金融公司及其子公司。

COSO--特雷德韦委员会赞助组织委员会。

新冠肺炎-冠状病毒病2019年。

CPI-消费者物价指数。

CPR-固定(或有条件)预付率。

CRA-1977年社区再投资法案。

Dei-多样性、公平和包容性

3

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目录表

存款保险基金。

《多德-弗兰克法案》--《2010年多德-弗兰克华尔街改革和消费者保护法案》。

DPD-过期天数。

DU-Fannie Mae委托承销和服务。

EAD-默认曝光。

EEO-1-平等就业机会委员会标准表格100报告

Enerbank-Enerbank USA，一家消费贷款机构，于2021年10月1日收购。

ESG-环境、社会和治理。

FASB-财务会计准则委员会。

FCA-金融市场行为监管局。

FDIA--修订后的《联邦存款保险法》。

FDIC-联邦存款保险公司。

美联储--联邦储备系统的理事会。

FFIEC-联邦金融机构考试委员会。

FHA-联邦住房管理局。

FHC-金融控股公司。

FHLB-联邦住房贷款银行。

FHLMC-联邦住房贷款抵押公司，简称房地美。

FICO--根据1987年《竞争平等银行法》成立的融资公司。

FICO评分-基于公平的艾萨克公司推出的模型的个人信用评分。

FinCEN-金融犯罪执法网络。

FINRA-金融业监管局。

金融科技公司--金融科技公司。

FNMA-联邦国家抵押贷款协会，简称Fannie Mae。

FOMC-联邦公开市场委员会。

FRB-联邦储备银行。

FS-ISAC-金融服务-信息共享与分析中心。

Ftp-资金转移定价。

GAAP-美国公认的会计原则。

国内生产总值-国内生产总值。

《格尔巴-格拉姆-利奇-布莱利法案》。

GNMA-政府全国抵押贷款协会，简称Ginnie Mae。

GSE-政府支持的企业。

G-SIB-全球系统重要性银行控股公司。

HPI-住房价格指数。

HUD-美国住房和城市发展部。

HCM-人力资本管理。

IOSCO-国际证券事务监察委员会组织。

IPO-首次公开募股。

个人退休帐户。

IRE-投资者房地产投资组合细分市场。

美国国税局-美国国税局。

4

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目录表

LCR-流动性覆盖率。

LGD-默认情况下的损失。

Libor-伦敦银行同业拆借利率。

LLC-有限责任公司。

LROC-流动性风险监督委员会。

LTIP-长期激励计划。

LTV-贷款价值比。

MBS-抵押贷款支持证券。

并购--并购。

MD&A管理层对财务状况和经营结果的讨论和分析。

MSAS-大都会统计区。

MSR-抵押贷款服务权。

资产净值-净资产值。

NSFR-净稳定的资金比率。

纽约证券交易所-纽约证券交易所。

美洲国家组织-期权-调整后的价差。

OCC-货币监理署。

保监处-其他全面收入。

OFAC-美国财政部-外国资产管制办公室。

PCAOB-上市公司会计监督委员会。

PCD购买的信用恶化。

PD-违约概率。

PPP-Paycheck保护计划。

R&S-合理和可支持的。

Raymond James-Raymond James Financial，Inc.

房地产投资信托基金。

地区证券-地区证券有限责任公司。

RETDR-对陷入困境的债务重组的合理预期。

风险加权资产。

标准普尔500指数-衡量在美国证券交易所上市的500家大型公司股票表现的股票市场指数。

Sabal-Sabal Capital Partners，LLC是一家多元化的金融服务公司，于2021年12月1日收购。

SBA-小企业管理。

SBIC-小型企业投资公司。

SCB-压力资本缓冲。

美国证券交易委员会-美国证券交易委员会。

SERP-补充高管退休计划。

SOFR担保的隔夜融资利率。

TAL-交易资产和负债总额。

TBA-待定。

TDR-陷入困境的债务重组。

跟踪-交易报告和合规性引擎。

TTC贯穿整个周期。

5

---

目录表

美国-美国。

美国爱国者法案--通过提供拦截和阻挠恐怖主义所需的适当工具，团结和加强美国。

美国财政部-美国财政部。

美元-美元。

UTB-未确认的税收优惠。

VIE-可变利益实体。

Visa-Visa，U.S.A.Inc.信用卡协会或其附属机构，统称。

WSTWF加权的短期批发融资。

6

---

目录表

第一部分

关于前瞻性陈述和风险因素摘要的注意事项

本Form 10-K年度报告、Regions Financial Corporation根据修订后的1934年证券交易法提交的其他定期报告，以及我们或代表我们向分析师、投资者、媒体和其他人所作的任何其他书面或口头声明，都可能包括1995年《私人证券诉讼改革法案》中定义的前瞻性声明。“未来”、“预期”、“假设”、“打算”、“计划”、“寻求”、“相信”、“预测”、“潜力”、“目标”、“估计”、“预期”、“目标”、“计划”、“展望”、“预测”、“将”、“将”、“可能”、“应该”，“可以”以及类似的术语和表达通常表示前瞻性陈述.由于不确定、不可预测以及在许多情况下超出我们控制范围的因素和未来发展，前瞻性表述可能会产生与前瞻性表述所反映的结果不同的实际影响，可能存在实质性差异。前瞻性陈述不是基于历史信息，而是与未来的业务、战略、财务结果或其他发展有关。前瞻性陈述基于管理层目前的预期以及管理层作出的某些假设和估计，以及在作出陈述时管理层可获得的信息。这些陈述是以一般性假设为基础的，受到各种风险的影响，而且由于它们还涉及未来，它们同样受到内在不确定性和其他因素的影响，这些因素可能导致实际结果与这些陈述所表达的观点、信念和预测大相径庭。因此，我们告诫您不要依赖这些前瞻性陈述中的任何一种。这些风险、不确定因素和其他因素包括但不限于项目1A中确定的风险。本年度报告表格10-K的“风险因素”及以下所述：

•目前和未来美国或我们所服务的社区(特别是美国东南部)的经济和市场状况，包括房地产价值可能下降、利率和失业率上升、通货膨胀、金融市场混乱和经济增长可能放缓的影响，这可能会对我们的贷款和其他业务以及我们的财务业绩和条件产生不利影响。

•政府、机构、中央银行和类似组织的贸易、货币和财政政策以及由其开展的其他活动可能发生变化，这可能对我们的业务以及我们的财务业绩和状况产生实质性的不利影响。

•市场利率或资本市场的变化可能会对我们的收入和支出、资产和债务的价值以及资本和流动性的可获得性和成本产生不利影响。

•疫情，包括新冠肺炎疫情，对我们的业务、运营以及财务业绩和条件的影响。任何大流行的持续时间和严重程度都可能扰乱全球经济，对我们的资本和流动性状况产生不利影响，削弱借款人偿还未偿还贷款的能力，增加我们的信贷损失拨备，损害抵押品价值，并导致收入损失或额外费用。

•我们的商誉或其他无形资产的任何减值、任何资产的重新定价或由于税法变化、经济环境的不利变化、报告单位的运营下降或其他因素而对我们的递延税项资产的估值津贴进行的任何调整。

•新税法和/或现行税法解释的影响，这可能会影响我们的收益、资本比率和我们向股东返还资本的能力。

•客户信誉的可能变化以及贷款和租赁(包括经营租赁)的可收回性可能出现的减值。

•与通货膨胀和通货膨胀影响有关的波动性和不确定性，这可能导致企业和消费者的成本增加，并可能导致企业和经济状况普遍不佳。

•贷款提前还款速度、贷款发放和销售量、冲销、信贷损失拨备或实际信贷损失发生变化，而我们的信贷损失拨备可能不足以弥补我们最终的损失。

•由于利率较低，抵押贷款支持证券的提前还款可能会加快，以及这些证券的溢价摊销也相应加快。

•随着客户寻求其他更高收益的投资，客户支票和储蓄账户存款的损失，这可能会增加我们的融资成本。

•消费者和企业支出和储蓄习惯的可能变化，以及对我们增加资产和吸引存款能力的相关影响，可能会对我们的净收入产生不利影响。

•我们有能力有效地与其他传统和非传统金融服务公司竞争，包括金融技术公司，其中一些公司拥有比我们更多的财务资源，或者受到与我们不同的监管标准的约束。

•我们无法开发和获得现有和潜在客户对新产品和服务的接受，以及无法增强现有产品和服务以满足客户需求并及时响应新出现的技术趋势，可能会对我们的收入产生负面影响。

7

---

目录表

•我们无法跟上技术变革的步伐，包括与提供数字银行和金融服务相关的变革，可能会导致业务流失给竞争对手。

•影响我们业务的法律和法规的变化，包括与银行产品和服务相关的法律和法规，以及适用的政府和自律机构执行和解释此类法律和法规的变化，包括美国总统行政当局的变化、美国国会的控制以及银行监管机构人员的变化，这些变化可能要求我们改变某些业务做法，增加合规风险，减少我们的收入，增加我们的额外成本，或以其他方式对我们的业务产生负面影响。

•我们的资本行动，包括股息支付、普通股回购或优先股赎回，不得导致我们的资本比率低于最低资本比率要求，并考虑到适用的缓冲，并且必须遵守法律或监管机构施加的其他要求和限制，这可能会影响我们向股东返还资本的能力。

•由于压力测试和资本规划要求的重要性，我们遵守压力测试和资本规划要求的能力(作为CCAR过程的一部分或其他方面)可能继续需要大量投资我们的管理资源。

•我们遵守适用的资本和流动性要求(包括巴塞尔协议III资本标准)的能力，包括我们内部产生资本或以有利条件筹集资本的能力，如果我们未能满足要求，我们的财务状况和市场对我们的看法可能会受到负面影响。

•与针对我们或我们的任何子公司提起的任何诉讼或监管程序有关的任何事态发展、变化或行动的影响。

•成本，包括任何不利的司法、行政或仲裁裁决或程序、监管执法行动或我们或我们的任何子公司参与的其他法律行动可能产生的罚款、处罚或其他负面影响(包括声誉损害)，以及可能对我们的业绩产生不利影响的成本。

•我们有能力管理资产和负债价值的波动以及表外风险敞口，以保持足够的资本和流动性来支持我们的业务。

•我们执行战略和运营计划的能力，包括充分实现与我们的战略计划相关的财务和非财务利益的能力。

•与我们收购或剥离业务相关的风险和不确定性，以及与此类收购相关的风险，包括预期的协同效应、成本节约和其他财务或其他好处可能无法在预期的时间框架内实现，或可能低于预期；以及整合被收购业务的困难。

•我们的营销努力在吸引和留住客户方面取得了成功。

•我们招聘和留住有才华和经验的人员以协助我们的产品和服务的开发、管理和运营的能力可能会受到法律和法规不时发生变化的影响。

•我们的客户、员工或业务合作伙伴的欺诈或不当行为。

•我们的客户或交易对手向我们提供的任何不准确或不完整的信息。

•我们的框架无法管理与我们的业务相关的风险，例如信用风险和运营风险，包括第三方供应商和其他服务提供商，这些风险可能会因网络攻击或类似行为或未能有效提供我们的服务而导致运营或安全系统崩溃。

•我们识别和解决与产品、服务或交付平台的引入或更改相关的运营风险的能力。

•依赖关键供应商或供应商以可接受的条件为我们的业务获取设备和其他供应品。

•我们的内部控制和程序无法防止、检测或减轻任何重大错误或欺诈行为。

•地缘政治不稳定的影响，包括战争、冲突、内乱和恐怖袭击，以及对我们的企业的直接或间接的潜在影响。

•人为和自然灾害的影响，包括火灾、洪水、干旱、龙卷风、飓风和环境破坏(特别是在美国东南部)，这些可能会对我们的业务和/或我们的贷款组合产生负面影响，并增加我们的业务成本。未来地震、火灾、飓风、龙卷风、干旱、洪水和其他与天气有关的事件的严重程度和频率很难预测，可能会因全球气候变化而加剧。

•商品市场价格和条件的变化可能会对我们借款人的现金流产生不利影响，这些借款人在受商品价格变化影响的行业(包括受商品价格间接影响的企业，如运输商品或用于生产商品的制造设备的企业)经营，这可能会削弱他们偿还任何未偿还贷款的能力和/或减少对这些行业的贷款需求。

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目录表

•我们识别和应对网络安全风险的能力，如数据安全漏洞、恶意软件、勒索软件、“拒绝服务”攻击、“黑客攻击”和身份盗窃，包括帐户接管，如果这些风险失败，可能会扰乱我们的业务，并导致机密或专有信息的披露和/或滥用或挪用，我们的系统中断或损坏，增加成本、损失或对我们的声誉造成不利影响。

•我们实现费用管理计划的能力。

•LIBOR的市场替代以及对我们基于LIBOR的金融产品和合同的相关影响，包括但不限于衍生产品、债务、存款、投资和贷款。

•除了其他负面影响外，我们的信用评级或前景可能下调，可能会增加从资本市场融资的成本。

•其他金融机构遇到的问题可能会对我们或整个银行业造成不利影响，这可能会要求我们改变某些业务做法、减少我们的收入、增加我们的成本，或者以其他方式对我们的业务造成负面影响。

•由第三方提供的我们的业务基础设施的任何组件发生故障的影响可能会扰乱我们的业务，导致机密信息或专有信息的泄露和/或滥用，增加我们的成本，对我们的声誉造成负面影响，并造成损失。

•我们从子公司，特别是地区银行获得股息的能力，可能会影响我们的流动性和向股东支付股息的能力。

•FASB或其他监管机构可能要求的会计政策或程序的变化可能会对我们的财务报表以及我们报告这些结果的方式产生重大影响，有关此类变化将如何影响我们财务结果的预期和初步分析可能被证明是不正确的。

•我们普通股价格的波动，以及无法在预期的时间框架内和/或按预期的条件完成股票回购。

•反收购法和公司注册证及章程中的排他性论坛条款的影响。

•与上述任何项目相关的事态发展对我们声誉造成的任何损害的影响。

•我们在提交给美国证券交易委员会的报告中不时发现的其他风险。

您不应过分依赖任何前瞻性陈述，因为这些陈述仅反映所作日期的情况。可能导致我们实际结果不同的因素或事件可能会不时出现，而且不可能预测所有这些因素或事件。我们不承担任何义务，也不打算更新或修改任何由于未来发展、新信息或其他原因而不时作出的前瞻性陈述，除非法律要求。

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目录表

第1项。业务

地区金融公司是一家金融控股公司，总部设在阿拉巴马州伯明翰，在南部、中西部和德克萨斯州开展业务。此外，Regions还在纽约、华盛顿特区、芝加哥和全国其他地点设有几个办事处，提供专业能力。Regions为广泛的客户提供金融解决方案，包括零售和抵押银行服务、商业银行服务以及财富和投资服务。此外，Regions及其子公司还提供专业能力，包括并购咨询服务、资本市场解决方案、家居改善贷款等。截至2022年12月31日，各地区的合并资产总额约为1552亿美元，合并存款总额约为1317亿美元，合并股东权益总额约为159亿美元。

本文中使用的术语“地区”、“公司”、“我们”、“我们”和“我们”统称为“地区金融公司”，该公司是特拉华州的一家公司，在适当的时候及其子公司。它的主要执行办事处位于阿拉巴马州伯明翰第五大道北1900号，邮编：35203，电话号码是(800)734-4667。

银行业务

Regions通过Regions Bank开展银行业务，Regions Bank是一家阿拉巴马州特许商业银行，是联邦储备系统的成员。截至2022年12月31日，各地区主要在南部、中西部和德克萨斯州运营2,039台自动取款机和1,286个分支机构网点。

下表反映了各地区开展银行业务的每个州的分行地点分布情况。

			分支机构
佛罗里达州			275
田纳西州			200
阿拉巴马州			189
佐治亚州			116
密西西比州			101
德克萨斯州			90
路易斯安那州			83
阿肯色州			58
密苏里			51
伊利诺伊州			41
印第安纳州			41
南卡罗来纳州			18
肯塔基州			10
北卡罗来纳州			7
爱荷华州			5
犹他州			1
总计			1,286

其他金融服务业务

除银行业务外，Regions还通过以下子公司提供额外的金融服务：

地区设备金融公司和地区商业设备金融公司都是地区银行的全资子公司，提供以商业客户为重点的设备融资产品。Ascentium Capital也是Regions Bank的全资子公司，通过提供当天信贷决策和融资的技术支持模式，为小企业客户提供必要设备融资。

萨巴尔资本合伙公司是总部设在加利福尼亚州欧文的地区银行的全资子公司，是一家全国性的商业房地产贷款机构。

地区可负担住房有限责任公司是地区银行的全资子公司，总部设在纽约大颈市，从事低收入住房税收抵免、企业基金辛迪加和资产管理。

地区社区发展公司是地区银行的全资附属公司，根据CRA向符合条件的客户提供融资，并投资于CRA相关项目。

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目录表

地区投资服务公司是地区银行的全资子公司，由持牌保险代理人向地区银行客户提供投资和保险产品。此外，地区银行和地区投资服务公司还与Cetera投资服务公司保持着一项协议，通过双职财务顾问向地区银行客户提供证券、保险和咨询服务。

Regions Securities LLC是总部设在佐治亚州亚特兰大的Regions的全资子公司，为商业客户提供经纪-交易商服务，并为并购交易提供咨询服务。

BlackArch Partners LLC是Regions的全资子公司，总部设在北卡罗来纳州夏洛特。BlackArch Partners LLC及其经纪-交易商子公司BlackArch Securities LLC向其机构客户和商业实体提供并购服务，并向商业客户提供经纪-交易商服务。

Clearsight Advisors，Inc.是总部位于弗吉尼亚州麦克莱恩的Regions的全资子公司，为并购交易提供咨询服务。

地区投资管理公司担任地区财富管理部门的投资顾问，为信托客户进行股票和债券交易。Highland Associates，Inc.是一家机构投资公司，为非营利性医疗保健实体和基于使命的组织提供投资咨询和咨询服务。地区银行还聘请了Highland Associates，Inc.为地区银行信托部门账户中持有的资产提供投资咨询服务。地区投资管理公司和高地联营公司都是地区银行的全资子公司。

监督和监管

我们受到适用于母婴健康中心及其附属公司的广泛监管框架的约束。这一框架主要是为了保护储户、FDIC的DIF和整个银行体系，而不是为了保护股东或其他投资者。

美国国会、州立法机构以及联邦和州监管机构不断审查银行和其他金融服务的法规、条例和政策。除法律法规外，州和联邦银行监管机构还可以发布适用于各地区及其子公司的政策声明、解释性信函和类似的书面指导。各地区无法预测适用的法律、法规和监管机构政策的未来变化，包括美国总统行政当局的变化造成的任何变化。然而，这些变化可能会对地区的业务、财务状况或运营结果产生实质性影响。我们将继续评估法律和颁布的任何新法规的任何变化的影响，包括监管成本和费用的变化、消费品或披露的修改以及加强监管条款的要求等。

近年来，法律法规的范围和各地区所受监管的力度有所增加，最初是为了应对金融危机，最近则是考虑到其他因素，包括技术因素、市场变化、气候，以及联邦银行监管机构加强审查和可能拒绝银行合并和收购。银行业和金融服务业的监管执法和罚款也有所增加。Regions预计其业务将继续受到广泛的监管和监督。

下面的描述总结了某些重要的联邦和州法律，这些地区受到这些法律的约束。这些描述并不概括法律或条例中所有可能的或拟议的变化，也不是要取代相关的法规或规章规定。适用法律或法规的变化，以及监管机构和其他政府机构对其解释和应用的变化是无法预测的，但可能会对我们的业务、财务状况或运营结果产生实质性影响。

概述

作为BHC，区域受到BHC法案的监管，并受到美联储的监管、审查和监督。各地区已选择被视为金融控股公司，这使其能够从事比其他情况下允许的金融控股公司更广泛的活动。BHC法案规定由美联储对金融控股公司进行“伞式”监管，并由适用的监管机构对控股公司子公司进行职能监管。BHC法案还要求美联储审查BHC的任何子公司，但托管机构除外，从事托管机构允许的活动。美联储还被授予在某些情况下要求报告、审查和通过适用于任何控股公司子公司的规则的权力。

地区银行是阿拉巴马州特许银行，也是联邦储备系统的成员。它的运作通常受到美联储和阿拉巴马州银行部的监督和审查。地区银行在实施货币政策时也受到美联储行动的影响。作为联邦储备系统的成员银行，地区银行必须持有亚特兰大联邦储备银行的股票，金额相当于其股本和盈余的6%。总资产超过100亿美元的成员银行，包括地区银行，将获得与10年期美国国债挂钩的浮动利率股息，最高股息率上限为6%。

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目录表

地区银行及其附属机构在消费者保护法律法规方面也受到CFPB的监督、监管和审查。

各地区及其某些子公司和附属公司，包括从事衍生品交易、证券承销、做市、经纪、投资咨询和保险活动的子公司和附属公司，必须遵守其他联邦和州法律和法规，以及其他联邦和州监管机构和其他监管机构的监督和审查，包括美国证券交易委员会、商品期货交易委员会、美国金融业监管局和纽约证券交易所。地区银行还受到其他州和联邦法律以及各种合规法规的约束，这些法规规范着它的活动、它所做的投资以及可以授予一个借款人的贷款总额。

地区监管机构的审查不仅考虑机构适用的法律、法规和监管政策的合规性，还考虑资本水平、资产质量、风险管理有效性、管理层和董事会的能力和业绩、内部控制的有效性、收益、流动性和各种其他因素。在这些考试之后，地区和地区银行被赋予监督评级。这一监管框架，包括被视为机密监管信息的审查报告和监管评级，可能会对该地区业务的开展、增长和盈利产生重大影响。

在美联储的大型金融机构评级体系下，成分评级被分配给资本规划、流动性风险管理以及治理和控制。在这个评级体系下，要被认为是“管理良好”，一家公司必须被评级为“大体符合预期”或“有条件地达到预期”，其三个组成部分的评级中的每一个。

该地区任何联邦银行监管机构的检查结果都可能导致对该地区的活动和增长施加重大限制。这些监管机构通常拥有广泛的执法权力和自由裁量权，可以对受监管实体的业务施加限制和限制，包括在相关机构认定受监管实体或其任何子公司的业务不遵守适用的法律或法规、以不安全或不健全的方式进行、或代表不公平或欺骗性行为或做法的情况下，对受监管实体施加实质性的罚款和非货币要求。

增强的审慎标准和监管调整规则

作为一家总资产超过1,000亿美元的大型控股公司，我们必须遵守更严格的审慎标准和资本规则(“量身定制规则”)。调整规则根据其规模和其他五个基于风险的指标，将每一家合并资产总额在1,000亿美元或以上的美国BHC及其银行子公司划分为四类之一：(1)跨司法管辖区活动；(2)wSTWF；(3)非银行资产；(4)资产负债表外敞口；(5)美国G-SIB地位。

根据调整规则，各地区和地区银行都必须遵守第四类标准，这些标准适用于总合并资产至少为1000亿美元的银行组织，但这些组织的合并资产总额不符合第一至第三类的任何门槛。符合第四类标准的公司通常与总合并资产低于1000亿美元的公司遵守相同的资本和流动性要求，但除其他外，它们还必须遵守某些强化的审慎标准，并要求监测和报告某些基于风险的指标。因此，根据剪裁规则，第IV类公司除其他事项外，(1)不受LCR或NSFR要求(或在某些情况下，符合较低要求)，(2)仍有资格选择退出在监管资本中确认AOCI的大部分要素的要求，(3)不受公司运营的资本压力测试要求，(4)接受每两年而不是每年一次的监管资本压力测试，(5)符合每年制定和维持资本计划的要求，以及(6)符合某些流动性风险管理和风险委员会的要求。

《六六六法案》允许的活动

BHC法案将BHC允许的活动限制为银行业务、管理或控制银行，以及美联储认为与银行关系密切而适当附带的其他活动。选择被视为金融控股公司的金融控股公司，与其他地区一样，也可以从事下列活动：(I)金融性质的或此类金融活动附带的活动，或(Ii)金融活动的补充，且不会对存款机构的安全和稳健性或整个金融体系构成重大风险。这些活动包括证券交易、承保和市场庄家、保险承保和代理活动、商业银行业务和保险公司证券投资。

如果金融控股公司或其任何存托机构子公司不再符合适用的资格要求，美联储有权限制该金融控股公司开展原本可允许的活动的能力。美联储还可以对金融控股公司施加纠正的资本和/或管理要求，如果缺陷持续存在，可能要求该公司剥离其附属银行，或者该公司可能被要求停止或剥离对从事仅允许BHC被视为金融控股公司的活动的公司的投资。此外，如果美联储认定一家金融控股公司没有保持CRA评级至少为“令人满意”，金融控股公司将无法开展任何新的金融活动或收购从事此类活动的公司，尽管金融控股公司仍被允许从事与银行业务密切相关的活动，并在进行银行活动的正常过程中进行投资。

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目录表

当美联储有合理理由相信任何BHC或其附属公司的财务稳健、安全或稳定受到严重威胁时，美联储有权命令任何BHC或其附属公司终止任何活动或终止其对任何附属公司的所有权或控制权。

资本要求

地区和地区银行都必须遵守美联储制定的适用资本充足率标准，这些标准是基于巴塞尔III框架制定的。

基于巴塞尔协议III的美国资本规则，其中包括基于风险的要求和杠杆要求，前者将三项资本指标与RWA进行比较，后者在地区等第四类BHC的情况下包括下文所述的第1级杠杆率。

资本规则还要求公司除了基于风险的最低要求外，还必须保持仅由CET1资本组成的缓冲(称为SCB)。未能完全满足缓冲要求，导致对资本分配的逐步限制，包括股息和股票回购，以及可自由支配的高管薪酬。资本分配将受到限制的程度取决于缺口的数额和机构的“合格留存收入”，其定义为(1)银行机构前四个日历季度的净收入，扣除尚未反映在净收入中的对股东的任何分配和相关税收影响，以及(2)银行机构前四个季度的净收入的平均值。作为第四类BHC，Regions的SCB是通过FRB的CCAR监管压力测试确定的，其中包括使用基线和严重不利经济和金融情景进行分析地区SCB要求是通过在监管严重不利情景中加上FRB的模拟资本退化加上四个季度计划的普通股股息来确定的。作为第IV类六六六，渣打银行的资本退化部分每隔一年以偶数年计算。在第IV类银行没有接受监管压力测试的一年内，BHC将收到反映BHC最新计划普通股股息的最新渣打银行要求。第IV类BHC亦可选择在其通常不会接受监督压力测试的年份参与监督压力测试，并因此获得最新的渣打银行规定。渣打银行的下限为2.5%。

根据2022年8月4日敲定的地区2022年压力测试结果，联邦住房金融局宣布，2022年第四季度至2023年第三季度地区的SCB降至2.5%，这是监管部门的最低要求。对于地区银行，缓冲要求是2.5%的SCB。

见第8项附注12“监管资本要求和限制”。本年度报告的10-K表格中的“财务报表和补充数据”，详细说明最低资本充足率和需要充分资本化的资本充足率。

各地区还须遵守简化资本要求的规则，这些规则涉及抵押贷款服务资产的门槛扣除、银行组织无法通过净营业亏损结转变现的暂时性差额产生的递延税项资产、对未合并金融机构资本的投资，以及将少数股权纳入监管资本。

作为第四类六六六，各地区还必须制定和维护资本计划，并必须将资本计划作为CCAR过程的一部分提交给FRB。CCAR程序旨在帮助确保这些BHC拥有强大的、前瞻性的资本规划程序，该程序考虑到每个公司的独特风险，并允许在经济和财务压力时期继续运营。此外，财务报告委员会关于CCAR程序的资本计划规则规定，如果要求BHC重新提交其资本计划，则BHC必须事先获得任何股息、股票回购或其他资本分配的批准，但新发行资本工具的分配除外。在其他情况下，BHC可能被要求重新提交与某些收购或处置相关的资本计划。

2017年12月，巴塞尔委员会公布了被其描述为危机后巴塞尔III监管改革最终敲定的标准。除其他事项外，这些标准还修订了巴塞尔委员会的信用风险标准化方法(包括重新校准风险权重，并为某些“无条件可取消的承诺”引入新的资本要求，如未使用的信用卡和房屋净值信用额度)，并为操作风险资本提供了一种新的标准化方法。巴塞尔框架设想，各国监管机构将在2023年1月1日之前实施这些标准，总产出下限将分阶段实施到2028年1月1日。美国联邦银行监管机构尚未就其基于风险的资本比率提出实施后巴塞尔III修订的规则。此外，根据目前的美国巴塞尔协议III规则，操作风险资本要求和资本下限仅适用于高级方法机构，而不适用于地区或地区银行。这些标准的影响将取决于它们在美国针对地区和地区银行等公司实施的方式。

此外，2018年12月，美国联邦银行机构敲定了规则，允许BHC和银行出于监管资本的目的，在三年内分阶段实施CECL对留存收益的首日影响。为了应对新冠肺炎疫情，2020年，美国联邦银行机构发布了另一项最终规则，以推迟实施CECL对监管资本的估计影响。最终规则保留了前一规则中的三年过渡期选项，并向银行提供了将CECL对监管资本影响的估计推迟两年的选项。

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目录表

相对于已发生损失方法对监管资本的影响，随后是三年过渡期(五年过渡期选项)。各地区在允许的五年期间采取了资本过渡减免。

更多信息见项目7的“监管要求”一节。本年度报告“管理层对财务状况和经营成果的讨论与分析”，格式为Form 10-K。

流动性要求

根据定制规则，WSTWF低于500亿美元的第四类公司，包括地区和地区银行，不受LCR要求或任何NSFR要求的约束。然而，根据美联储强化的审慎标准，属于第四类公司的BHC必须遵守最低月度流动性缓冲和流动性压力测试要求。此外，作为第IV类公司，各地区至少有义务：(I)每月计算抵押品头寸；(Ii)建立一套更有限的流动性风险限额；(Iii)监测日内流动性风险敞口的要素；以及(Iv)每月报告FR 2052a的流动性数据。

解决方案规划

地区等第四类公司不需要提交解决方案。FDIC单独要求总资产在1,000亿美元或以上的受保存款机构，如地区银行，在银行倒闭的情况下向FDIC提交定期计划以供解决。地区银行于2022年11月提交了最新的解决方案。

执法当局

联邦银行机构拥有广泛的权力，可以向存款机构及其控股公司发布命令，禁止违反法律、规则、法规或行政命令的活动，或联邦银行机构认定的不安全或不健全的银行做法。联邦银行机构还有权要求采取平权行动纠正任何违规或做法；发布可在司法上执行的行政命令；直接增加资本金；限制股息和分配；限制增长；评估对违反任何法律、法规、命令或与这些机构的书面协议的机构或个人的民事罚款；命令终止控股公司或其非银行子公司的某些活动；罢免高级管理人员和董事；命令控股公司剥离非银行子公司的所有权或控制权，或终止存款保险并任命管理人或接管人。

FDIA和迅速纠正行动

FDIA要求联邦银行机构对不符合特定资本要求的存款机构迅速采取纠正行动。FDIA设立了五个资本类别(“充分资本”、“充分资本”、“资本不足”、“严重资本不足”和“严重资本不足”)，联邦银行机构必须采取某些强制性监管行动，并有权对资本不足、严重资本不足或严重资本不足的机构采取其他酌情行动。这些强制性和可自由支配的监管行动的严重程度取决于该机构所处的资本类别。除极小的例外情况外，FDIA要求银行业监管机构为资本严重不足的机构任命接管人或监管人。截至2022年12月31日，地区和地区银行资本充裕。

根据资本水平被归类为资本充足的机构可被视为资本充足，而根据资本水平被归类为资本充足或资本不足的机构可分别被视为资本不足或严重资本不足，如果适当的联邦银行机构在发出通知和听证机会后，确定不安全或不健全的状况或不安全或不健全的做法需要这种处理，则可分别视为资本不足或资本严重不足。

被归类为资本不足、严重资本不足或严重资本不足的机构，必须向相应的联邦银行监管机构提交一份可接受的资本恢复计划。根据FDIA，为了使资本恢复计划得到适当的联邦银行机构的接受，BHC必须保证附属存款机构遵守其资本恢复计划，但须受某些限制。BHC还必须提供适当的性能保证。

FDIA要求各监管机构规定与运营和管理、资产质量和高管薪酬有关的某些非资本标准，并允许对不符合这些标准的金融机构采取监管行动。监管机构还必须考虑：(I)信贷风险的集中度；(Ii)利率风险(当机构资产的利率敏感度与其负债或表外状况的敏感度不匹配时)；以及(Iii)非传统活动的风险，以及机构在确定机构资本是否充足时管理这些风险的能力。监管机构将这一评估作为其对该机构安全性和稳健性的定期检查的一部分。此外，监管机构可能会选择审查其他因素，以评估金融机构的安全性和稳健性。

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目录表

安全和稳健

联邦银行机构通过了一套指导方针，规定了与内部控制和信息系统、信息安全、内部审计系统、贷款文件、信贷承保、利率敞口、资产增长以及薪酬、费用和福利有关的安全和稳健标准。指导方针禁止将过度薪酬作为一种不安全和不健全的做法，并将当支付的金额与高管、员工、董事或主要股东提供的服务不合理或不相称时，称为过度薪酬。

在过去十年中，妥善管理风险已被认为是进行安全和稳健的银行活动的关键，随着新技术、产品创新以及金融交易的规模和速度改变了银行市场的性质，风险管理变得更加重要。这些机构已经确定了银行机构面临的一系列风险，包括但不限于信贷、市场、流动性、运营、法律、合规和声誉风险。一些监管声明将重点放在操作风险上，这是因为信息系统不完善、操作问题、内部控制漏洞、欺诈或不可预见的灾难可能会导致意外损失。新产品和服务、第三方风险管理和网络安全是金融机构在当前环境下应对的操作风险的关键来源。预计地区银行将拥有积极的董事会和高级管理层监督；适当的政策、程序和限制；适当的风险衡量、监测和管理信息系统；以及全面和有效的内部控制。

支付股息

Regions是一个独立于其银行和其他子公司的法人实体。我们的现金流的主要来源，包括向我们的股东支付股息的现金流以及我们任何未偿债务的本金和利息，都是地区银行的股息。地区银行向我们支付股息以及我们向股东支付股息都有法定和监管限制。

如果联邦银行监管机构认为，其管辖范围内的机构正在从事或即将从事不安全或不健全的做法，该机构可以在通知和听证后要求该机构停止和停止这种做法。联邦银行监管机构表示，支付将机构资本基础耗尽到不足水平的股息将是一种不安全和不健全的银行做法。根据FDIA，如果支付股息会导致资本不足或已经资本不足，保险机构不得支付股息。请参阅上面的“-安全和健全标准”。此外，美联储和FDIC已经发布了政策声明，规定BHC和受保银行通常只应从当前运营收益中支付股息。

按地区银行支付股息。根据美联储的H条例，地区银行不得在未经美联储批准的情况下宣布或向地区支付股息，条件是在一个日历年度内宣布的所有股息的总和超过(A)地区银行该年度的净收入和(B)前两个日历年的留存净收入的总和，减去任何必要的向额外实收资本或优先股报废基金的转移。

根据阿拉巴马州的法律，地区银行支付的股息不得超过净收益的90%，除非其盈余至少等于资本的20%。阿拉巴马州法律还要求地区银行在支付股息之前寻求阿拉巴马州银行总监的批准，如果地区银行在任何日历年宣布的所有股息总额将超过(A)地区银行该年度的净收益加上(B)前两年的留存净收益减去任何必要的盈余转账的总和。该法规将净收益定义为当前业务的所有收益加上贷款、投资和其他资产的实际回收，扣除所有当前运营费用、实际亏损、优先股应计股息(如果有)以及所有联邦、州和地方税后的剩余部分。地区银行在未经美联储和阿拉巴马州银行监管机构批准的情况下，不得向地区银行宣布或支付股息，除非地区银行能够满足上述标准。

按地区支付股息。向我们的股东支付股息受到美联储的监督。特别是，大型BHC的股息政策和股票回购，如地区，由美联储根据作为CCAR过程的一部分提交的资本计划进行审查，并可能在某些情况下受到限制。见上文“资本要求”。

对附属银行的支持

根据多德-弗兰克法案，预计地区将成为其子公司银行的财务实力来源，并承诺提供资源支持。在各地区可能不愿意提供这种支持的时候，可能需要这种支持。

向一个借款人提供贷款和向内部人士提供贷款的限制

阿拉巴马州银行法对银行可以向任何一个人(或一组相关人员)提供的信贷额度施加了限制。对于地区银行，这一限额包括衍生品交易、回购协议以及证券出借交易产生的信用风险。

适用的银行业法律和法规还对FDIC保险的银行及其附属公司向其董事、高管和主要股东提供的贷款施加限制。

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目录表

贷款标准和指导方针

联邦银行机构通过了统一的条例，规定了以房地产留置权或权益作担保或为房地产永久性改善提供资金的信贷扩展的标准。根据这些规定，所有受保险的存款机构，如地区银行，都必须采用并维持书面政策，为以房地产留置权或权益作担保或为房地产永久性改善提供资金的信贷扩展确立适当的限额和标准。这些政策必须建立贷款组合多样化标准、明确和可衡量的审慎承保标准(包括贷款价值比限制)、贷款管理程序以及文件、审批和报告要求。房地产贷款政策必须反映对联邦银行监管机构的房地产贷款政策跨部门指导方针的考虑。

德诺沃分行和德诺沃银行

经适用的监管机构批准，国有银行可以在本州以外的州设立新分行，就像该州是银行本州一样。

反搭售条文

除贷款、存款和信托服务外，地区银行不得以客户从银行或其任何附属公司获得某些额外产品或服务为条件，来限制任何产品或服务的可用性，或改变任何产品或服务的价格。

与关联公司的交易

《联邦储备法》第23A和23B条以及美联储的W规则限制了银行与其附属公司之间的交易，包括母公司BHC。地区银行受到这些限制，包括对可能发生的交易的金额和类型的数量和质量限制，包括向附属公司提供信贷、投资附属公司的股票或证券、从附属公司购买资产以及与附属公司的某些其他交易。这些限制还要求与关联公司的信贷交易被抵押，与关联公司的交易必须以市场条件进行，或者对银行更有利。一般来说，银行与任何关联公司的担保交易不得超过银行股本的10%，与所有关联公司的担保交易不得超过银行股本和盈余的20%。

存款保险

地区银行的存款由FDIC提供最高适用限额的保险，目前每个账户所有权类型的保险金额为250,000美元。联邦存款保险公司实行基于风险的存款溢价评估制度，该制度根据评估率计算器确定IDI的评估率，该计算器基于一系列要素来衡量每个IDI对DIF构成的风险。根据《多德-弗兰克法案》的定义，评估率适用于总平均资产减去有形股本。评估利率时间表可由FDIC酌情决定，但受一定限制。在现行制度下，保费是按季评估的。

根据FDIA的要求，FDIC在2020年9月制定了一项计划，在8年内将DIF准备金率恢复到或超过1.35%的法定最低水平。该计划不包括提高存款保险评估费率。然而，根据FDIC最近的预测，FDIC确定，如果不提高存款保险评估利率，DIF准备金率可能无法在2028年9月30日的法定最后期限前达到法定最低水平。

2022年期间，FDIC通过了一项最终规则，将初始基本存款保险评估利率时间表提高2个基点，从2023年第一个季度评估期开始。这一规定，加上其他受地区财务状况影响的因素，将在2023年增加监管溢价。FDIC还同时将DIF的指定准备金率维持在2%。

FDIC记录保存要求

作为FDIC Part 370记录保存要求的一部分，当大型IDI失败时，各地区必须促进向客户快速准确地支付FDIC保险的存款。FDIC规则要求拥有200万个或更多存款账户的IDI按权利和能力保持每个储户所有权利益的完整和准确数据，并发展按所有权和能力计算每个存款所有者的保险和未保险金额的能力。

收购

BHC法案规定，每家BHC在：(I)可直接或间接拥有或控制任何银行或储蓄贷款协会的任何有表决权股份(如收购后，BHC将直接或间接拥有或控制该机构5%或以上的有表决权股份)之前，须事先获得美联储的批准；(Ii)其或其任何附属公司(银行除外)可收购任何银行或储蓄及贷款协会的全部或基本上全部资产；或(Iii)其可与任何其他BHC合并或合并。金融控股公司必须事先获得美联储的批准，才能获得某些

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资产超过100亿美元的非银行金融公司。寻求批准完成收购的金融控股公司必须拥有良好的资本和管理。

BHC法案进一步规定，美联储不得批准任何将导致垄断的交易，或将进一步垄断或企图垄断美国任何地区的银行业务的任何组合或合谋，或其影响可能是大幅减少竞争或倾向于在美国任何地区造成垄断，或以任何其他方式限制贸易的交易，除非拟议交易的反竞争影响显然超过了满足社区所需便利和需求的公共利益。美联储还需要考虑受影响的私营医疗机构和银行的财政和管理资源和未来前景，以及要为社区提供服务的便利性和需求。财政资源的考虑通常集中在资本充足率上，而考虑到所服务社区的便利和需要时，则包括各方在《信贷评级协议》下的表现。美联储还必须考虑这些机构在打击洗钱方面的有效性。此外，根据多德-弗兰克法案，对BHC法案进行了修订，要求美联储在评估拟议的交易时，考虑该交易将在多大程度上对美国银行或金融体系的稳定造成更大或更集中的风险。

2021年7月，拜登政府发布了一项关于竞争的行政命令，其中包括与银行合并有关的条款。这些规定“鼓励”司法部和联邦银行监管机构更新有关银行合并的指导方针，并对银行合并进行更严格的审查。

储户偏好

根据联邦法律，在任何接管人对这类机构的“清算或其他解决办法”中，储户的债权以及针对受保存款机构的行政费用和雇员赔偿的某些债权，将优先于针对此类机构的其他一般无担保债权。

沃尔克规则

《多德-弗兰克法案》禁止银行及其关联公司从事自营交易，不得投资、赞助对冲基金或私募股权基金等私募基金，也不得与这些私募基金建立某种关系，因为根据沃尔克规则，这些私募基金将被视为投资公司。实施沃尔克规则的法规中的合规要求是根据交易活动的规模和范围量身定做的。由于TAL维持在10亿美元以下，各地区被归类为“有限的”TAL，并受益于符合沃尔克规则的推定。Regions已经实施了沃尔克规则要求的合规计划，并已剥离或获得了对非流动性基金的任何持股的延期。

消费者保护法

我们受到许多联邦和州消费者保护法的约束，包括旨在保护客户和促进向经济和人口的各个部门放贷的法律。这些法律包括但不限于《平等信用机会法》、《公平信用报告法》、《贷款真实性法》、《住房抵押贷款披露法》、《房地产结算程序法》、《储蓄真实性法》、《电子资金转移法》、《消费者金融保护法》以及各自的州法律对应法律。

CFPB根据各种联邦消费者金融保护法，包括上述法律、其他公平贷款法和某些其他法规，拥有广泛的规则制定、监督和执行权力。CFPB还拥有针对资产在100亿美元或以上的存款机构的消费金融法的审查权和主要执行权，包括防止与提供消费金融产品有关的不公平、欺骗性或滥用行为的权力。

隐私和网络安全

我们正在或可能在未来成为联邦、州和地方各级关于隐私和网络安全的各种复杂和不断演变的法律、法规、规则和标准的制约因素。隐私和网络安全目前是立法和监管方面相当关注的领域，新的或修改的法律、条例、规则和标准经常被采用，并可能受到不同的解释或适用，其方式可能对企业造成不一致或相互冲突的要求。隐私和网络安全法律法规经常对个人信息的收集、存储、处理、使用、披露、传输、保护和其他处理提出严格要求，这可能会对我们的业务产生不利影响，包括产生巨额合规成本，要求我们改变业务或运营，以及对违规行为施加严厉处罚。

例如，在联邦一级，联邦银行监管机构通过了某些规则，包括根据《格拉姆-利奇-布莱利法案》，限制银行和其他金融机构向第三方披露有关消费者的非公开个人信息的能力。这些限制要求向消费者披露隐私政策，在某些情况下，允许消费者防止向非附属第三方披露某些非公开的个人信息。此外，消费者还可以防止关联公司披露某些非公开的个人信息，这些信息是为确定产品或服务的资格而收集或使用的，如消费者信用报告和

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申请信息。消费者还可以选择指示银行和其他金融机构不要为了营销产品或服务的目的而与关联公司分享某些交易和经验信息。

联邦法律还要求金融机构实施书面信息安全计划，其中包括与机构的规模和复杂性及其活动的性质和范围相适应的行政、技术和实物保障措施。该计划应确保客户信息的安全和机密性，防止此类信息的安全或完整性受到意想不到的威胁或危险，并防止未经授权访问或使用可能对任何客户造成重大伤害或不便的此类信息。金融机构还必须对第三方服务提供商进行持续监督，以确保他们保持适当的安全控制。金融机构必须每年向董事会或董事会委员会报告机构的网络安全计划。联邦银行监管机构定期发布关于网络安全的指导意见，旨在提高金融机构的网络风险管理标准。预计金融机构应针对安全威胁建立多道防线，并确保其风险管理流程适当地应对潜在威胁对该机构构成的风险。金融机构的管理层应保持足够的流程，以便在遭受网络攻击后有效应对和恢复该机构的运营。如果一家金融机构的关键服务提供商成为这类网络攻击的受害者，预计该机构还将制定适当的程序，以便能够恢复数据和业务运营。地区信息安全计划旨在反映这些法规要求和指南的要求。

此外，2022年春季，联邦银行监管机构实施了一项与网络安全相关的新通知规则，要求包括地区和地区银行在内的银行组织尽快通知其主要联邦监管机构，并在发生事件后36小时内通知主要联邦监管机构，这些事件除其他外，已严重扰乱或降低银行组织向其重要客户群提供服务的能力，或合理地很可能严重破坏或降级银行组织向其重要客户群提供服务的能力，危及银行组织关键业务的生存能力，或影响金融部门的稳定。该规定还要求银行服务提供商将某些计算机安全事件通知其受影响的银行组织客户。

州监管机构在执行隐私和网络安全法律、法规、规则和标准方面也越来越积极。最近，几个州通过了法规，要求某些金融机构实施网络安全计划，并对这些计划提供了详细的要求，包括数据加密要求。许多州最近还实施或正在考虑实施全面的数据隐私和网络安全法律法规，例如经2020年《加州隐私权法案》修订的2018年《加州消费者隐私法》。此外，美国所有50个州的法律通常要求企业在某些情况下向个人信息因数据泄露而被泄露的个人提供通知。我们预计这种州一级的活动趋势将持续下去，我们正在持续监测我们客户所在州的事态发展。此外，美国国会最近审议了各种关于更全面的数据隐私和网络安全立法的提案，如果获得通过，可能会受到地区和/或地区的约束。

《社区再投资法案》

CRA要求地区银行的主要联邦银行监管机构-美联储-评估银行在满足银行服务的社区的信贷需求方面的记录，包括低收入和中等收入社区和个人。[此外，CRA评估可能会受到其他消费者相关监管检查的影响。]这些机构被评为四个等级中的一个：“杰出”、“满意”、“需要改进”或“严重违规”。这项评估适用于任何申请合并或合并或收购资产或承担IDI负债的银行，或开设或搬迁分行的任何银行。在审查任何拟议的收购或合并申请时，美联储也会评估金融控股公司每家子公司的CRA记录。[地区银行最近一次获得美联储的CRA评级为“令人满意”。]

薪酬实践

我们的薪酬做法受到美联储的监督。联邦银行监管机构提供了指导，旨在确保银行组织的激励性薪酬安排考虑到风险，并与安全和健全的做法保持一致。《指导意见》就激励性薪酬安排提出了以下三项关键原则：(I)该安排应向员工提供适当平衡风险和财务结果的激励措施，而不应鼓励员工将其组织置于轻率的风险之下；(Ii)该安排应与有效的控制和风险管理相兼容；以及(Iii)该安排应得到强有力的公司治理的支持。指导意见规定，有关激励性薪酬的监督调查结果将酌情纳入组织的监督评级，这可能会影响其进行收购或执行其他行动的能力。指导意见还规定，如果银行组织的激励性薪酬安排或相关的风险管理、控制或治理程序对该组织的安全和稳健构成风险，则可对该组织采取执法行动。

反洗钱

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近年来，与金融机构有关的政府政策的一个持续重点是打击洗钱和资助恐怖主义行为。修订了BSA的《美国爱国者法案》扩大了反洗钱法规的适用范围，使其适用于经纪自营商和保险公司等其他类型的金融机构，并加强了美国政府帮助预防、发现和起诉国际洗钱和资助恐怖主义的能力。美国爱国者法案第三章的主要条款要求受监管的金融机构，包括州成员银行：(I)建立包括培训和审计内容的反洗钱计划；(Ii)遵守关于核实任何试图开户的人的身份的规定；(Iii)对非美国拥有的账户采取额外的必要预防措施；以及(Iv)对其海外代理行关系的洗钱风险进行一定程度的核实和认证。如果一家金融机构未能遵守《美国爱国者法案》的要求，可能会给该机构带来严重的法律和声誉后果。Regions的银行子公司扩大了其反洗钱合规计划，并将继续修订和更新其反洗钱政策、程序和控制措施，以反映美国爱国者法案及其实施条例所要求的变化。《美国爱国者法案》还要求联邦银行监管机构在决定是否批准拟议的银行收购时，评估申请者在打击洗钱方面的有效性。AMLA是对BSA的补充，于2021年1月颁布。除其他事项外，, AMLA为金融机构的反洗钱合规制定了一种基于风险的方法；要求美国财政部为评估BSA合规的技术和内部流程制定标准；并扩大与执法和调查相关的权力，包括大幅扩大对某些BSA违规行为的现有制裁。《反洗钱法》中的许多法定条款将需要额外的规则制定、报告和其他措施，《反洗钱法》的影响除其他外将取决于执行指南。

应AMLA的要求，2021年6月，颁布了美国爱国者法案、BSA等反洗钱立法实施条例的FinCEN发布了国家反洗钱和打击恐怖主义融资的优先事项。优先事项包括：腐败、网络犯罪、资助恐怖主义、欺诈、跨国犯罪、贩毒、贩运人口和资助扩散。在FinCEN发布与国家优先事项相关的实施条例之前，银行不需要立即实施与其反洗钱合规计划的国家优先事项相关的任何变化。银行监管机构继续审查金融机构的反洗钱合规情况，我们继续监测并在必要时扩大我们的反洗钱合规计划，以确保该计划与我们的风险状况相称。

外国资产管制办公室条例

美国实施了经济制裁，影响与指定的外国、国民和其他国家的交易。经济制裁由OFAC实施。针对某些国家、地区和领土的领土制裁有许多不同的形式。然而，它们通常包含以下一个或多个要素：(I)限制与受制裁国家的贸易或在受制裁国家的投资，包括禁止直接或间接从受制裁国家进口和出口，以及禁止美国人从事与受制裁国家有关的金融交易，在受制裁国家进行投资，或向受制裁国家提供与投资有关的咨询或援助；(Ii)通过禁止转让受美国管辖的财产(包括美国人拥有或控制的财产)，阻止与受制裁国家的政府或特别指定国民有利益关系的资产。未经外国资产管制处许可，不得以任何方式支付、提取、抵销或转移被冻结的资产(如财产和银行存款)。不遵守这些制裁可能会产生严重的法律和声誉后果。

对经纪交易商及投资顾问的规管

我们的子公司Regions Securities LLC和BlackArch Securities LLC是美国证券交易委员会和FINRA的注册经纪自营商，地区投资管理公司和高地联营公司是美国证券交易委员会的注册投资顾问。因此，这些子公司受到美国证券交易委员会、FINRA和其他自律组织的监管和审查。这些规例涵盖范围广泛的问题，包括资本规定；销售及买卖手法；客户资金及证券的使用；董事、高级人员及雇员的行为；备存纪录及记录；防止利用重要的非公开资料进行不正当交易的监管程序；销售人员的资格及发牌；以及对证券交易信贷范围的限制。除了联邦注册外，州证券委员会还要求某些经纪自营商和投资顾问注册。

竞争

我们业务的方方面面都竞争激烈。我们的子公司与其运营所在州和其他毗邻州的其他金融机构以及主要金融中心的大型银行和其他金融中介机构竞争，例如储蓄和贷款协会、信用合作社、金融公司、财务公司、共同基金、保险公司、经纪和投资银行公司、抵押贷款公司以及主要商业和零售公司的金融服务业务。我们预计，金融服务公司之间的竞争仍将激烈。我们的成功在一定程度上将取决于市场对新产品和服务的接受程度和监管批准。此外，尽管在获得监管批准方面存在延误，但我们预计金融服务业的整合将继续下去，这可能会产生更大、资本更充裕、地理位置更多样化的公司，能够提供广泛的金融产品和

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价格具有竞争力的服务。此外，技术降低了进入门槛，使非银行机构能够提供传统的银行或类似银行的产品和服务，从而在提供电子、基于互联网和基于移动电话的金融解决方案方面与我们这样的金融机构竞争。特别是，金融技术公司的活动近年来大幅增长，预计将继续增长。一些金融技术公司已经申请了银行或工业贷款许可证，并在某些情况下获得了许可，而其他金融技术公司则与现有银行合作，允许它们向客户提供存款产品。除了金融技术公司，传统科技公司也开始努力直接向客户提供金融服务。Regions为我们的客户提供一系列数字产品和服务，我们预计银行的数字产品将成为关键的竞争优势。继续向数字银行和金融服务发展，再加上客户对数字产品的期望，将要求我们在技术改进方面投入更多资源。我们子公司提供的银行服务和其他金融服务的客户通常受到便利性、服务质量、服务价格、个人联系人、支持客户体验的技术质量以及产品可用性的影响。虽然我们在不同市场的地位不同，但我们相信，我们的附属公司在相关市场领域有效地与其他金融服务公司竞争。

人力资本

我们在各地区战略优先事项的一个支柱是致力于“打造最好的团队”。我们认为，我们业绩的最大不同因素之一是我们雇用的员工。我们需要吸引、留住和培养合适的人才来完成我们的战略计划，这是我们成功的关键。截至2022年12月31日，Regions及其子公司拥有20,073名相当于全职员工的员工，主要在东南部和中西部地区为我们的消费者和商业银行、财富管理以及抵押贷款产品和服务提供支持。

我们的助理团队反映了我们服务的社区的多样性。截至2022年12月31日，我们的同事中约有62%是女性，约36%自认为是少数族裔人口的一部分。由于多样性、公平性和包容性是我们人力资本战略的基础，我们认为利益相关者了解我们的进展非常重要，因此，我们通过披露我们在线ESG资源中心提供的2021年劳动力人口统计报告的2021年EEO-1结果，为我们的劳动力人口统计提供了额外的透明度。

一个强大而有影响力的人力资本计划从最高层开始。我们的董事会监督我们的公司战略，为我们的文化、价值观和高尚的道德标准定下基调，并通过其委员会让管理层对结果负责。负责监督人力资本的主要委员会是人力资源委员会。人力资源委员会就人才管理和获取、继任规划、助理行为、助理学习和发展、多样性、公平和包容性以及助理保留等问题战略地与专题专家举行会议。此外，CHR委员会每季度审查一次HCM仪表板，该仪表板包括趋势和时间点指标，旨在提供劳动力人口统计信息和分析；人才获取；劳动力稳定性(留住、离职等)；员工敬业度；学习和发展；以及总奖励和员工支持计划的利用率和有效性。

为了建设一支最好的团队，我们有必要用合格、多样化和敬业的员工来满足人才需求。我们成功的关键是我们的内部人才管理计划，该计划致力于通过关注我们员工的优势所在，帮助他们找到最佳角色，最大限度地发挥员工的才华、能力和兴趣，从而在不同地区优化配置现有人才。对于我们在外部填补的那些职位，我们不断建立人才管道，不仅着眼于当前的需求，而且着眼于我们业务的未来需求。各区域使用创新的工具和结构化的流程来实现我们的目标，包括旨在接触到更多和更多样化的受众的应用程序和资源。我们的招聘技术灵活、用户友好，使我们能够向应聘者提供对我们的需求、要求和我们文化的深刻理解，以支持建立一支多元化、敬业的劳动力队伍。

多样性、公平性和包容性是我们公司战略的基础。我们对Dei的承诺始于我们组织的最高层，由CHR委员会提供对我们的倡议的监督。2022年，各地区成立了环境与发展部执行理事会。理事会的目的是提供关于Dei战略优先事项的投入和指导，建立对Dei计划的牵引力和支持，并建立领导者的责任感。理事会由五位商界领袖和四位战略赋能职能负责人组成。它由Regions的首席执行官担任主席，并由Dei的负责人担任联合主席。此外，Regions在整个公司拥有19个独特的Dei网络，在不同的市场具有战略意义。这些“包罗万象”的网络确保了我们的主旨是下跌更深入地融入组织，让员工有机会参与到工作中来。我们通过外部基准和内部员工参与度调查跟踪我们的DEI进度，并不断实施计划和实践，以提升我们的进度和承诺。

我们还认为，投资于我们所有员工的职业发展对我们的成功至关重要。我们强调，我们致力于通过技术、技能、管理和领导力培训计划、正式的人才和绩效管理流程以及可持续的职业道路等机会进行专业发展。我们的目标也是让我们的员工为快速变化的环境做好准备，并理解重新技能和提高技能对于保持竞争力、满足现代劳动力的需求和留住员工至关重要。我们已经建立了一个定制的学习体验平台，提供了在公司内部衡量、构建和交流技能的工具。此工具提供

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能够盘点我们的员工拥有的技能，使我们能够针对需要提高技能的特定领域进行开发工作。Regions还提供领导者和经理发展计划，旨在帮助人力资源经理了解如何通过利用基于优势和专注于敬业度的员工队伍和文化的力量来评估绩效。最近，我们与Guild Education Services达成了一项合作协议，后者是一家教育、技能和移动解决方案提供商。这项协议将允许我们将针对助理的学费报销计划转变为一流的学费援助计划，该计划针对成人学习者，并提供指导支持和访问Guild‘s Learning Marketplace的精心策划的目录。通过新的行会计划，合伙人现在可以免费攻读学位或其他教育机会，同时建立自己的职业生涯。通过消除障碍和扩大接受教育的机会，我们将继续致力于打造一支最好的团队。

认识到自动化、认知技术和开放的人才经济正在重塑工作的未来，地区为技术助理提供按需课程，提供应用程序开发、信息技术运营、安全和技术架构方面的强化学习。该解决方案还为数据和业务专业人员提供专业开发。此外，几乎所有员工都可以访问全套课程，无论他们当前的角色是否需要该应用程序。

我们的目标是为我们的员工提供有竞争力和公平的薪酬。基本工资是根据特定职位的市场竞争力确定的；此外，在个人基础上，基本工资反映了我们员工的经验和业绩水平。我们每年通过将我们的费率与同行支付的费率进行基准比较，来评估我们产品系列的竞争力。除了基本工资外，我们还倡导按业绩支付薪酬的理念，并通过旨在推动我们独特业务范围内的战略、行为和业务目标的激励性薪酬来激励我们的绝大多数员工。基于股票的长期激励薪酬也是吸引和留住关键人才的关键，我们为高管和领导层提供了深思熟虑的薪酬。我们相信，将我们领导人的利益与我们股东的利益捆绑在一起，可以与公司业绩建立强有力的联系。

由于我们业务的成功从根本上与我们员工的福祉有关，我们的目标是提供具有竞争力的全面福利计划，在员工的所有生命阶段为他们提供支持。我们的福利包括由公司提供全部或部分资金的全面健康、人寿和残疾保险，以及401(K)计划，该计划与公司提供的美元对美元的公司缴费相匹配，员工缴费最高可达工资的5%，所有未参加我们的祖父母养老金计划的员工的基本缴费为工资的2%。我们还为员工提供项目和工具，以支持他们的整体福祉，包括一系列灵活的工作安排、慷慨的休假政策、身体、心理和经济健康福利，以及其他项目和做法，在员工及其家人的职业和生活全方位支持他们。

可用信息

我们在www.Regions.com上维护着一个网站。我们在我们的网站上免费提供我们的Form 10-K年度报告、Form 10-Q季度报告和Form 8-K当前报告，包括证据，以及根据1934年证券交易法第13(A)或15(D)节向美国证券交易委员会提交或提交的报告的修正案。这些文件以电子方式存档或提供给美国证券交易委员会后，将在合理可行的情况下尽快在我们的网站上提供。美国证券交易委员会还设有一个互联网网站(www.sec.gov)，其中包含以电子方式向美国证券交易委员会提交的发行人(包括地区)的报告、委托书和信息声明以及其他信息。我们的网站还包括(I)公司治理原则，(Ii)商业行为和道德守则，(Iii)高级财务官道德守则，(Iv)公平披露政策摘要，(V)我们的审计委员会、薪酬和人力资源委员会、提名和公司治理委员会和风险委员会的章程，以及(Vi)一些ESG报告和文件。我们网站上包含的信息不会纳入本年度报告Form 10-K中，也不会以其他方式成为本报告的一部分。

第1A项。风险因素

对公司的投资涉及风险，其中一些风险，包括市场、信贷、技术、战略、运营、声誉、法律、监管和合规、流动性、声誉、人才管理、估计和假设以及其他外部风险，可能是我们业务固有的重大风险。这些风险还包括投资价值可能大幅下降，与投资有关的股息或其他分配可能减少或消除。以下讨论的是可能对我们的财务结果和状况以及对公司的价值和投资回报产生不利影响的风险因素。

风险因素摘要

市场风险

•我们的业务一直受到金融市场状况和整体经济状况的不利影响，而且可能会继续受到影响。

•市场利率的波动可能会对我们的业绩产生不利影响。

•放弃和取代LIBOR和其他基准利率可能会对我们的业务、财务状况和运营业绩产生不利影响。

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信用风险

•如果我们在贷款组合中经历了比预期更大的信贷损失，我们的收益可能会受到实质性的不利影响。

•未来我们信用评级的任何下调都可能增加我们的融资成本，并对业务活动造成限制。

•其他金融机构的稳健性的变化可能会对我们产生不利影响。

•如果抵押品价值在紧张的市场状况下下跌，我们可能会蒙受损失。

流动性风险

•无效的流动性管理可能会对我们的财务业绩和状况产生不利影响。

•我们依靠抵押贷款二级市场来管理各种风险。

技术风险

•我们面临着各种系统故障或错误以及网络安全事件的风险，这些事件可能会对客户体验以及我们的业务和财务业绩产生不利影响。

•我们受制于有关隐私和网络安全的复杂和不断变化的法律、法规、规则、标准和合同义务，这可能会增加开展业务的成本、合规风险和潜在责任。

•我们将不断遇到技术变革，必须有效地预见、开发和实施新技术。

战略风险

•行业竞争可能会对我们的成功程度产生不利影响。

•我们的业务主要集中在南部、中西部和德克萨斯州，该地区经济状况的不利变化可能会对我们的财务业绩和状况产生不利影响。

•住宅房地产市场的疲软可能会对我们的业绩产生不利影响。

•商业房地产市场的疲软可能会对我们的业绩产生不利影响。

•在我们处于第二留置权地位的情况下，与房屋净值产品相关的风险可能会对我们的业绩产生重大不利影响。

•大宗商品业务的疲软可能会对我们的业绩产生不利影响。

•国家之间或国家或地区内的敌对行动的爆发或升级可能会对美国经济和我们的企业产生实质性的不利影响。

操作风险

•我们面临各种运营风险，包括员工欺诈或盗窃的风险，这可能会对我们的业务和运营结果产生不利影响。

•我们依赖其他公司提供我们业务基础设施的关键组件。

•我们依赖于客户和交易对手信息的准确性和完整性。

•当我们拥有财产所有权时，我们面临着环境责任的风险。

•如果我们不能识别和解决与产品、服务和交付平台的引入或更改相关的运营风险，我们可能会受到负面影响。

•加强对供应商和其他服务提供商的监督的监管和其他标准可能会导致更高的成本和其他潜在的风险。

声誉风险

•我们受到环境、社会和治理风险的影响，这些风险可能会对我们的声誉和我们普通股的交易价格产生不利影响。

•损害我们的声誉可能会严重损害我们的业务。

法律、监管和合规风险

•我们现在是，将来也可能会受到诉讼、调查和政府程序的影响，这些诉讼、调查和政府程序可能会对我们的财务状况、业务或经营结果造成不利影响，或造成声誉损害。

•我们受到广泛的政府监管，这可能会对我们的运营产生不利影响。

•我们可能进行的任何贷款销售都会受到各种风险的影响。

•我们可能会受到更严格的资本和流动性要求的约束。

•CFPB实施的规则制定变化和监管举措可能会导致更高的监管和合规成本，这可能会对我们的运营结果产生不利影响。

•我们可能无法完成未来的收购，可能无法成功实现任何已完成的未来收购的好处，或者可能选择不寻求我们可能认为有益的收购机会。

•FDIC保险评估的增加可能会对我们的收入产生不利影响。

•持续压力分析的不利结果可能会对我们留住客户或竞争新商机的能力产生不利影响。

•我们是一家控股公司，股息、分配和其他付款都依赖我们的子公司。

•我们可能不会为我们的股本股票支付股息。

•反收购和银行法以及某些协议和章程条款可能会对股票价值产生不利影响。

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•我们修订和重述的法律指定(I)特拉华州衡平法院作为我们股东可能发起的某些类型的诉讼和诉讼的唯一和独家论坛，以及(Ii)美国联邦地区法院作为根据证券法提出诉讼理由的任何诉讼的唯一和独家论坛，这可能限制我们的股东在与我们公司或我们公司的董事、高管或其他员工的纠纷中获得有利的司法论坛的能力。

•我们在保护个人信息方面面临重大的法律和操作风险。

•监管方面的差异会影响我们有效竞争的能力。

人才管理风险

•如果我们无法雇佣和留住合格的员工，我们的业务可能会受到不利影响。

•我们的运营依赖于它的能力，以及关键外部各方的能力，以维持适当的员工队伍，并依赖于员工的能力、可信度、健康和安全。

估计和假设风险

•我们报告的财务结果取决于管理层对会计方法的选择以及某些假设和估计。

•如果我们在业务中使用的模型表现不佳或提供的信息不充分，我们的业务或运营结果可能会受到不利影响。

•我们会计政策或会计准则的变化可能会对我们报告财务结果和状况的方式产生重大影响。

•我们的商誉和其他无形资产的价值未来可能会下降。

其他外部风险

•我们的业务和财务业绩可能会受到美国政府债务违约或违约威胁的不利影响。

•我们的业务、财务状况、流动性、资本和经营业绩已经并可能继续受到新冠肺炎疫情的不利影响，未来还可能受到其他疫情的影响。

•与天气有关的事件和其他自然或人为灾难可能会导致我们的运营中断或导致其他后果，可能对我们的财务业绩和状况产生不利影响。气候变化可能会加剧这些影响。对气候变化的高度关注也可能带来过渡风险，可能对我们的业务结果和财务状况产生负面影响。

市场风险

我们的业务一直受到金融市场状况和整体经济状况的不利影响，而且可能会继续受到影响。

我们提供传统的商业、零售和抵押银行服务，以及其他金融服务，包括资产管理、财富管理、证券经纪、并购咨询服务和其他专业融资。我们的所有业务都受到金融市场状况和经济状况的实质性影响，特别是在我们开展业务的主要市场--南部、中西部和德克萨斯州。全面或特别是在我们开展业务的主要市场，商业和经济状况的恶化可能会对我们的业务产生不利影响，包括：

•对我们提供的贷款和其他产品和服务的需求或可获得性的减少，包括利率上升的结果；

•我们持有的待售贷款或以消费或商业房地产为抵押的其他资产的价值下降；

•某些无形资产的减值，如商誉；

•由于利率下降，浮动利率贷款的利息收入减少；以及

•违约、根据破产法申请保护或拖欠对我们的贷款或其他债务的客户和交易对手的数量增加，这可能导致不良资产水平上升、净冲销、信贷损失拨备以及待售贷款的估值调整。

•存款供应减少或对存款的竞争明显加剧，这可能导致保留和服务存款的成本大幅增加。

如果普遍或特别是在我们开展业务的主要市场出现严重不利的商业和经济状况，不能保证联邦政府和美联储会干预或调整财政或货币政策，以使商业和经济状况改善。如果业务和经济状况恶化或波动性增加，我们的业务、财务状况和经营业绩可能会受到重大不利影响。

与通货膨胀和通货膨胀的影响有关的波动性和不确定性，最近导致企业和消费者的成本增加，并可能导致普遍的商业和经济状况不佳，可能会增强或

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为我们的业务承担一定的风险。例如，更高的通货膨胀，或与通货膨胀相关的波动性和不确定性，可能会减少对我们产品的需求，对公司借款人的信用造成不利影响，或导致我们的投资证券和其他固定利率资产的价值下降。为了应对持续的通胀压力，美联储在2022年3月16日至2022年12月14日的会议上将联邦基金基准利率上调了425个基点，至4.25%至4.50%之间。此外，2023年2月1日，美联储将联邦基金基准利率再上调25个基点，至4.50%至4.75%之间。未来一年潜在利率路径的范围非常广泛，最终将受到通胀路径及其对劳动力市场和经济增长的影响的推动。美联储还计划在2023年继续缩减其资产负债表规模，如果这些政策不能缓解与通胀和通胀影响相关的波动性和不确定性，或者在其他情况恶化的情况下，我们可能会对我们的业务、财务状况和运营结果产生不利影响。

市场利率的波动可能会对我们的业绩产生不利影响。

我们的盈利能力在很大程度上取决于我们的净利息收入，净利息收入是从生息资产(主要是贷款、租赁、投资证券和在FRB持有的现金余额)收到的利息收入与与计息负债(主要是存款和借款)相关的利息支出之间的差额。净利息收入水平主要取决于有息资产的平均余额、有息负债的平均余额以及这些资产的收益率与这些负债的成本之间的差额。这些因素受有息资产和有息负债的定价和组合的影响，而有息负债又受外部因素影响，例如本地经济、对贷款和存款的竞争、联邦公开市场委员会的货币政策和利率市场。

我们的存款和短期批发借款的成本受到基于市场的流动性状况和利率的严重影响，这些因素直接或间接地受到包括联邦公开市场委员会的货币政策和经济状况在内的多种影响的影响。此外，市场对FOMC政策未来走向的预期和经济因素相互作用，影响收益率曲线上的短期和长期利率，每一种因素对地区投资组合的影响都不同。我们的贷款和证券产生的收益以及存款和批发借款的成本都在不同程度上受到短期和长期利率的推动，从而影响净利息收入。如果我们有息负债的收益率增长速度快于我们赚取利息的资产的收益率，我们的净利息收入可能会下降。如果我们的利息资产的收益率下降的速度快于我们的计息负债的收益率，我们的净利息收入可能会受到类似的影响。最后，利率波动和水平直接影响某些固定利率资产和负债的价值，这可能会影响我们投资组合中的未实现收益或未实现损失。

过去几年观察到的低基准联邦基金利率已经结束，导致固定收益市场的波动性增加。在2022年3月16日至2022年12月14日的会议上，美联储将基准联邦基金利率上调了425个基点，至4.25%至4.50%之间。此外，2023年2月1日，美联储将联邦基金基准利率再上调25个基点，至4.50%至4.75%的范围，并表示打算在2023年期间将利率维持在较高水平。未来一年潜在利率路径的范围非常广泛，最终将受到通胀路径及其对劳动力市场和经济增长的影响的推动。虽然在当前水平上持续高企或不断增加的利率环境将继续支持净利息收入，但利率上升也会增加我们一些借款人的偿债要求，并可能对这些借款人按照合同义务偿还债务的能力产生不利影响，最终导致额外的拖欠或冲销。相反，如果利率走低，我们预计未来12个月的净利息收入将小幅下降，这在一定程度上得益于公司利率对冲计划的保护。

持续较高的利率和美联储持续的资产削减可能会对市场稳定、市场流动性以及公司的财务业绩和状况产生不利影响。我们无法预测未来货币政策变化的性质或时机，也无法预测此类变化可能对我们的活动和财务业绩产生的确切影响。

有关这些风险以及我们对这些风险的管理策略的更详细讨论，请参阅项目7的“执行概述”、“净利息收入、保证金和利率风险”、“净利息收入和保证金”、“市场风险-利率风险”和“证券”部分。本年度报告“管理层对财务状况和经营成果的讨论与分析”，格式为Form 10-K。

放弃和取代LIBOR和其他基准利率可能会对我们的业务、财务状况和运营业绩产生不利影响。

投资组合中的某些证券、某些套期保值交易和我们提供的某些产品，如浮动利率贷款和抵押贷款，通过参考基准利率(如LIBOR、指数或其他财务指标)来确定其适用的利率或支付金额。伦敦银行间同业拆借利率和某些其他基准利率是最近国家、国际和其他监管指导和改革建议的主题。自2021年12月31日起停止发布一周和两个月期LIBOR设置。作为最常用的美元LIBOR设置的所有其他LIBOR设置的发布将在6月30日之后停止发布或不再具有代表性，

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目录表

2023年。金融市场参与者已不再使用伦敦银行间同业拆借利率和其他类似的银行间同业拆借利率。Regions已经采用了与替代参考利率挂钩的新产品，如可调利率抵押贷款，这与美国监管机构、ARRC和GSE提供的指导一致。

我们的某些基于LIBOR的金融产品和合同，包括但不限于套期保值产品、优先股、投资和贷款，超出了拟议的LIBOR停止时间表。我们正在将上述基于伦敦银行间同业拆借利率的产品过渡到与IOSCO的金融基准原则一致的替代利率。

关于我们与LIBOR停止和过渡相关的管理策略的更详细讨论，请参见项目7的“LIBOR过渡”部分。本年度报告“管理层对财务状况和经营成果的讨论与分析”，格式为Form 10-K。

信用风险

如果我们在贷款组合中经历了比预期更大的信贷损失，我们的收益可能会受到实质性的不利影响。

作为贷款人，我们面临客户将无法根据其条款偿还贷款和租赁的风险，以及任何保证偿还贷款和租赁的抵押品可能不足以保证偿还。信贷损失是贷款业务所固有的，可能会对我们的经营业绩产生实质性的不利影响。

我们对贷款组合的可收回性做出各种假设和判断，并根据一些因素提供信贷损失准备金。我们的管理层根据现有信息，包括贷款组合的质量、基础抵押品的价值和非应计贷款的水平，定期确定信贷损失拨备，并考虑到有关过去事件、当前状况的相关信息，以及对影响我们贷款组合可收回性的未来经济状况的合理和可支持的预测。津贴的增加将导致这一期间的费用，从而减少我们报告的净收入。如果由于一般经济状况导致资产质量下降或贷款组合增长，而管理层决定有必要进一步增加信贷损失拨备，我们可能会产生额外费用，从而减少我们的净收益，我们的业务、经营业绩或财务状况可能会受到重大不利影响。

尽管我们的管理层将建立一个信贷损失准备金，它认为在我们的贷款组合中的贷款期限内吸收预期的信贷损失是合适的，但这一准备金可能并不足够。例如，如果我们的一个主要市场发生飓风或其他自然灾害，或者如果这些市场的经济状况意外恶化，可能会出现未计入现有信贷损失准备金的额外信贷损失。超过现有信贷损失准备金的损失将减少我们的净收入，并可能对我们的业务、运营结果或财务状况产生不利影响，可能是实质性的。

此外，银行监管机构将定期审查我们的信贷损失拨备以及非应计贷款和通过丧失抵押品赎回权获得的房地产的价值。这样的监管机构可能会要求我们调整对这些物品价值的确定。这些调整可能会对我们的业务、运营结果或财务状况产生实质性的不利影响。

未来我们信用评级的任何下调都可能增加我们的融资成本，并对业务活动造成限制。

各大评级机构会定期评估我们的评级，并根据多项因素作出评级，包括我们的财政实力和影响整体金融服务业的情况。一般来说，评级机构基于许多定量和定性因素进行评级，包括资本充足率、流动性、资产质量、业务组合以及收益水平和质量，我们可能无法维持目前的信用评级。分配给地区和地区银行的评级仍可能随时发生变化，任何评级机构都可能在未来采取行动下调地区和/或地区银行的评级。此外，评级机构也可能对其评级政策和做法做出重大改变，这可能会影响我们的信用评级。未来，对现有评级准则和新评级准则的更改可能会对我们的证券或其他与我们有经济利益的证券的评级产生不利影响。

我们的信用评级可能会产生负面后果，影响我们进入债务和资本市场的能力，并通过增加未来债务发行的成本来降低我们的盈利能力。如果我们的评级被下调至投资级以下，我们可能无法可靠地进入短期无担保融资市场，某些客户可能被禁止在地区银行存款，这可能导致我们持有更多现金和流动投资，以满足我们持续的流动性需求。此类行动可能会降低我们的盈利能力，因为这些流动性投资的回报率低于贷款等其他资产。有关我们的流动资金政策，请参阅本年报10-K表格“管理层对财务状况及经营成果的讨论及分析”内的“流动资金”部分。

此外，如果我们的评级被下调至投资级以下，某些交易对手合同可能需要重新谈判或需要张贴额外的抵押品。请参阅本年度报告综合财务报表附注20“衍生金融工具和套期保值活动”，以了解符合下列条件的合同的公允价值

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目录表

或有信贷特征和与此类合同相关的抵押品入账。尽管额外抵押品的确切金额尚不清楚，但有理由得出结论，我们可能需要提交与具有或有信用特征的现有合同相关的额外抵押品。

其他金融机构的稳健性的变化可能会对我们产生不利影响。

由于交易、清算、交易对手或其他关系，金融服务公司是相互关联的。我们对许多不同的行业和交易对手都有敞口，我们经常与金融服务业的交易对手进行交易，包括经纪商和交易商、商业银行、投资银行、共同基金和对冲基金以及其他机构客户。因此，一家或多家金融服务公司的违约，甚至仅仅是对金融服务业的投机，可能会导致整个市场的流动性问题，并可能导致我们或其他机构的亏损或违约。其中许多交易使我们在交易对手或客户违约的情况下面临信用风险。此外，如果我们持有的抵押品无法变现或清算价格不足以收回我们应得的全部贷款或租赁或衍生工具风险，我们的信用风险可能会加剧。任何此类损失都可能对我们的业务、财务状况或经营结果产生重大不利影响。

如果抵押品价值在紧张的市场状况下下跌，我们可能会蒙受损失。

在市场紧张或流动性不足期间，如果我们未能实现所持抵押品的公允价值；抵押品被清算的价格不足以收回欠我们的全部金额；或者交易对手无法提供抵押品，无论是出于操作还是其他原因，我们的信用风险可能会进一步增加。此外，在市场出现重大压力、波动或流动性不足时，与交易对手有关抵押品估值的纠纷可能会增加，如果我们无法实现抵押品的公允价值或管理抵押品价值的下降，我们可能会在这些期间蒙受损失。

流动性风险

无效的流动性管理可能会对我们的财务业绩和状况产生不利影响。

有效的流动资金管理对我们的业务运营至关重要。我们需要充足的流动资金来满足客户贷款要求、客户存款到期日/提款、债务到期时的付款以及在正常运营条件和导致行业或一般金融市场压力的不可预测情况下的其他现金承诺。我们的大部分资产是贷款，这些贷款不一定在足够短的时间内赎回或出售，以满足这些流动性要求。

此外，我们获得的资金来源足以按我们可以接受的条款为我们的活动提供资金，这可能会受到影响我们的具体或金融服务业或一般经济的因素的影响。可能对我们获得流动性来源产生不利影响的因素包括融资成本上升、我们贷款和业务集中的地理市场的低迷、信贷市场的困难，或者现金或抵押品的意外外流，包括市场异常影响的结果。虽然从历史上看，我们一直能够在必要时满足客户的流动性需求，但这样做的能力并不能得到保证，特别是当我们的大量储户寻求提取他们的账户时，无论原因如何。未能保持充足的流动性可能会对我们的业务、运营结果和财务状况产生实质性的不利影响。

我们依靠抵押贷款二级市场来管理各种风险。

在……里面2022，我们将36.9%的抵押贷款出售给了中介机构。我们依赖中介机构购买符合其符合贷款要求的贷款，以降低我们的信用风险，并为我们希望发放的额外贷款提供资金。我们不能保证这些机构不会因资本限制、符合贷款标准的变化或其他因素而实质性限制其购买符合条件的贷款。此外，还提出了各种改革美国住房抵押贷款融资市场的建议，包括这些机构的角色。任何此类改革的确切效果，如果实施，目前尚不清楚，但它们可能会限制我们向机构出售符合条件的贷款的能力。如果我们无法继续向这些机构出售符合条件的贷款，我们为额外抵押贷款提供资金并因此发起的能力可能会受到不利影响，这将对我们的经营业绩产生不利影响。

技术风险

我们面临着各种系统故障或错误以及网络安全事件的风险，这些事件可能会对客户体验以及我们的业务和财务业绩产生不利影响。

我们的系统或网络或我们的第三方服务提供商(或此类第三方服务提供商的提供商)的系统或网络的故障、错误或破坏，包括网络攻击、信息安全漏洞或其他类似事件，可能会扰乱我们的业务或影响我们的客户。这可能会导致机密、个人、专有或其他信息的丢失、未经授权的披露、滥用或挪用，损害我们的声誉，增加我们的成本，并造成客户和财务损失。作为一家大型金融机构，我们依赖于我们连续处理、记录和监控大量客户交易的能力，以及收集、传输、存储和处理大量与此相关的个人信息的能力。作为公众和监管机构的期望，以及

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目录表

随着我们的客户对运营弹性和信息安全的期望不断提高，我们的系统、网络和基础设施必须继续受到保护和监控，以防止潜在的故障、中断和故障以及网络攻击、信息安全漏洞或类似事件。我们的业务、财务、会计和数据处理系统或其他操作系统和设施可能会由于多种因素而停止正常运行、瘫痪或损坏，包括完全或部分超出我们控制范围的事件。例如，可能发生电力或电信中断；地震、龙卷风和飓风等自然灾害；流行病；由地方或更大规模的政治或社会问题引起的事件，包括恐怖主义行为和内乱；以及下文所述的网络攻击、信息安全漏洞或其他类似事件。尽管我们已经制定了业务连续性计划和其他保障措施，但我们的业务运营可能会受到支持我们业务和客户的物理基础设施或操作系统或网络或我们的第三方服务提供商的重大而广泛的中断的不利影响。

近年来，像我们这样的大型金融机构的信息安全风险显著增加，部分原因是基于技术的产品和服务的激增，以及有组织犯罪、黑客、恐怖分子、民族国家、民族国家支持的行为者、活动家和其他外部各方的复杂程度和活动的增加。预计这一涨幅将继续并进一步加剧。网络犯罪分子使用的技术经常变化，可能在启动之前不被识别(或者可能在相当长的时间内躲避检测)，并且可以从各种来源发起，包括恐怖组织和敌对的外国政府。这些犯罪分子可能试图欺诈性地诱使我们的系统和网络的员工、客户或其他用户披露敏感信息(包括机密、个人、专有和其他信息)，以便访问数据或我们的系统和网络。与我们或我们的客户有业务往来的第三方也会给我们带来运营和信息安全风险，包括网络攻击、信息安全漏洞或其他类似事件或其自身系统和网络的故障或中断。近年来，黑客在软件更新中插入恶意软件的攻击，突显了软件在组装过程中受到感染的风险越来越大，这被称为供应链攻击。虽然我们已经成功防御了类似的攻击，但通过供应链妥协，我们可能会成为成功的类似攻击的目标。如上所述，我们的运营依赖于我们操作系统和网络中机密、个人、专有和其他信息的安全收集、传输、存储和其他处理。此外，为了获得我们的产品和服务，我们的客户可以使用个人计算机、智能手机、平板电脑, 以及其他超出我们控制环境的移动设备。此外，网络攻击、信息安全漏洞和其他类似事件(例如拒绝服务攻击、勒索软件、恶意软件、蠕虫、软件漏洞、社会工程、网络钓鱼攻击、凭据填充、帐户接管、内部威胁、盗窃、渎职或员工或服务提供商的不当访问、人为错误、欺诈或其他类似中断)，或黑客或恐怖活动，可能会扰乱我们或我们客户或其他第三方的业务运营。例如，包括我们在内的许多大型金融服务机构都遭到了拒绝服务攻击。虽然这些过去的事件并未导致我们的客户数据或账户信息被泄露，但此类攻击对地区银行网站www.Regions.com的性能造成了不利影响，在某些情况下，还阻止客户访问地区银行用于消费者和商业应用的安全网站。在所有情况下，攻击主要造成不便；然而，未来的网络攻击可能更具破坏性和破坏性，我们可能无法预见或防止所有此类攻击。最近，由于俄罗斯和乌克兰之间的军事冲突，以及美国和其他国家实施的相关制裁，美国政府对网络攻击总体上可能会增加表示担忧。

虽然我们相信我们有适当的信息安全程序和控制措施，旨在防止或限制网络攻击、信息安全漏洞或其他类似事件的影响，但我们的技术、系统、网络和我们客户的设备可能成为网络攻击、信息安全漏洞或其他类似事件的目标，这些事件可能导致未经授权发布、访问、收集、监控、丢失、销毁、修改、获取、转移、使用或其他处理我们或我们客户的机密、个人、专有和其他信息。我们也有保险承保范围，每年审查一次，根据保单条款和条件，可能会承保与网络攻击、信息安全漏洞和其他类似事件相关的某些损失，但我们的保险公司可能会拒绝承保任何未来的索赔，或者我们的保险覆盖范围可能不足以覆盖任何此类攻击、入侵或事件的所有损失，包括任何相关的声誉损害。此外，鉴于网络事件在我们行业的激增，网络保险的成本预计将继续增加，可能根本无法获得或以可接受的条款提供。

随着网络威胁的持续发展，我们可能需要花费大量额外资源来继续修改或增强我们的防御层，或者调查和补救任何信息安全漏洞。我们还可能被要求在因网络攻击、信息安全漏洞或其他影响我们的类似事件而导致的任何监管调查或民事诉讼、罚款、损害赔偿或禁令方面产生重大成本。此外，我们的第三方服务提供商可能无法识别其系统和网络中的漏洞，或者一旦识别，就无法迅速提供所需的补丁程序或其他补救措施。此外，即使提供了这种补丁或补救措施，也可能不能完全解决任何漏洞，或者我们可能难以实施。虽然我们对我们的主要服务提供商进行网络安全调查，但由于我们不控制我们的服务提供商，而且我们监控他们的网络安全的能力有限，我们无法确保他们采取的网络安全措施足以保护我们与他们共享的任何信息。由于适用的法律法规或合同义务，我们可能要对网络攻击负责，

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信息安全漏洞或其他类似事件归因于我们的服务提供商，因为它们与我们与他们共享的信息有关。

支持我们业务和客户的物理基础设施或操作系统或网络的中断或故障，或网络攻击、信息安全漏洞或客户用于访问我们产品和服务的网络、系统或设备的其他类似事件，可能会导致客户流失、违反适用的隐私和网络安全法律和法规、通知义务、监管罚款、民事诉讼、损害、禁令、处罚或干预、声誉损害、报销或其他赔偿成本、补救成本、额外的网络安全保护成本、增加的保险费和/或额外的合规成本，任何这些都可能对我们的业务、运营结果或财务状况产生实质性的不利影响。如果我们因网络攻击、信息安全漏洞或类似事件，或影响第三方服务提供商的系统、网络或运营故障或中断而失去对第三方服务提供商的信息或服务的访问，我们也可能受到不利影响。关于这些风险和具体情况的更详细讨论，见项目7“信息安全风险”一节。本年度报告“管理层对财务状况和经营成果的讨论与分析”，格式为Form 10-K。

我们受制于有关隐私和网络安全的复杂和不断变化的法律、法规、规则、标准和合同义务，这可能会增加开展业务的成本、合规风险和潜在责任。

我们受到与客户、员工或其他人的个人信息的隐私和网络安全有关的复杂和不断变化的法律、法规、规则、标准和合同的约束，任何不遵守这些法律、法规、规则、标准和合同义务的行为都可能使我们面临责任和/或声誉损害。随着与隐私和网络安全相关的新法律、法规、规则和标准的实施，我们遵守这些法律、法规、规则和标准所需的时间和资源，以及我们在网络攻击、信息安全违规或其他类似事件中不遵守和报告义务的潜在责任，可能会大幅增加。此外，在我们开展业务的司法管辖区，我们的业务越来越多地受到与隐私、网络安全、监控、加密和数据使用相关的法律、法规、规则和标准的约束。遵守这些法律、法规、规则和标准可能需要我们改变我们的信息安全和数据隔离的政策、程序和技术，这可能会使我们更容易受到操作故障的影响，并因违反这些法律、法规、规则和标准而受到罚款。

在联邦层面，我们受制于GLBA，其中要求金融机构定期披露其与共享个人信息有关的隐私政策和做法，在某些情况下，允许零售客户选择不与独立的第三方共享某些非公开的个人信息。我们还受联邦贸易委员会授权颁布的规则和条例的约束，该委员会监管不公平或欺骗性的行为或做法，包括隐私和网络安全方面。此外，美国国会最近审议了各种关于更全面的隐私和网络安全立法的提案，如果获得通过，我们可能会受到这些立法的约束。此外，联邦银行监管机构以及美国证券交易委员会和相关自律组织定期发布网络安全指导意见，旨在加强金融机构的网络风险管理。

隐私和网络安全也是州立法日益关注的领域，我们现在或未来可能会受到有关隐私和网络安全的各种州法律法规的约束，例如经CCPA修订的2018年加州消费者保护法。我们开展业务或未来可能开展业务的其他州，或者我们以其他方式收集或未来可能以其他方式收集居民个人信息的其他州已经实施或正在考虑实施与CCPA相似的全面隐私和网络安全法律法规。仅在2023年，这些法律就已经或计划在至少另外四个州(弗吉尼亚州、科罗拉多州、康涅狄格州和犹他州)生效。此外，美国所有50个州的法律通常要求企业在某些情况下向个人信息因数据泄露而被泄露的个人提供通知。某些州的法律和法规在个人信息方面可能比联邦或其他州的法律和法规更严格、范围更广或提供更大的个人权利，而且这些法律和法规可能彼此不同，这可能会使合规工作复杂化并增加合规成本。CCPA和其他与隐私和网络安全相关的联邦和州法律法规及其执法方面仍不清楚，我们可能需要修改我们的做法以努力遵守它们。

此外，虽然我们努力发布和显著展示准确、全面并符合适用法律、法规、规则和行业标准的隐私政策，但我们不能确保我们的隐私政策和关于我们做法的其他声明将足以保护我们免受与隐私或网络安全有关的索赔、诉讼、责任或负面宣传。尽管我们努力遵守我们的隐私政策，但我们有时可能无法做到这一点，或者被指控未能做到这一点。如果我们的隐私政策和其他提供有关隐私和网络安全的承诺和保证的文档的发布被发现具有欺骗性、不公平或歪曲我们的实际做法，我们可能会受到联邦或州政府的行动。如果我们、我们的服务提供商或与我们有业务往来的其他第三方未能向我们的客户提供关于从他们收集的个人信息及其使用、接收、记录或尊重隐私的充分披露或透明度，则可能会产生额外的风险

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保护我们的个人信息不受未经授权的披露，或为所有有权访问我们拥有或控制的个人信息的员工或第三方提供适当的隐私实践培训。

任何我们未能或被认为未能遵守我们的隐私政策，或适用的隐私和网络安全法律、法规、规则、标准或合同义务，或任何安全损害，导致未经授权访问或未经授权丢失、销毁、使用、修改、获取、披露、发布或转移个人信息，可能会导致要求修改或停止某些操作或做法，导致大量成本、时间及其他资源的支出，对我们的诉讼或诉讼、法律责任、政府调查、执法行动、索赔、罚款、判决、裁决、处罚、制裁及代价高昂的诉讼(包括集体诉讼)。上述任何情况都可能损害我们的声誉，分散我们的管理人员和技术人员的注意力，增加我们的经营成本，对我们的产品和服务的需求产生不利影响，并最终导致施加责任，其中任何一项都可能对我们的业务、财务状况和运营结果产生重大不利影响。关于隐私和网络安全法律、条例、规则和标准的进一步讨论，见项目1“监督和管制--隐私和网络安全”一节。本年度报告的“业务”表格10-K。

我们将不断遇到技术变革，必须有效地预见、开发和实施新技术。

金融服务业正经历着快速的技术变革，不断推出由技术驱动的新产品和服务。我们投资了技术，使以前手动执行的功能自动化，促进客户进行金融交易的能力，并以其他方式增强客户对我们的产品和服务的体验。我们预计将在创新和技术方面进行额外投资，以应对行业中的技术颠覆，并改善客户提供和服务。这些变化使我们能够更好地服务于我们的客户，降低成本。

我们的持续成功在一定程度上取决于我们能否利用技术提供满足客户需求的产品和服务，包括对更快、更安全的支付服务的需求，从而提高我们的运营效率，并将这些产品与传统平台整合或更新，从而满足客户的需求。未能保持或加强我们在技术方面的竞争地位，无论是因为未能预测客户的期望、技术开发的表现失败或开发工作推出得不及时，都可能导致我们失去市场份额或产生额外费用。

战略风险

行业竞争可能会对我们的成功程度产生不利影响。

我们的盈利能力取决于我们成功竞争的能力。我们所处的行业竞争激烈，随着立法、法规、市场和技术的变化以及行业的持续整合，竞争可能会变得更加激烈。这种整合可能会产生规模更大、资本更充足、地理位置更多样化的公司，能够以更具竞争力的价格提供更广泛的金融产品和服务。例如，在我们的市场范围内，最近已经完成或宣布了许多金融机构的重大合并，尽管目前的监管审批延迟，但未来可能会有更多的整合。这些合并一旦完成，将使合并后的金融机构能够从成本节约和共享资源中受益。

在我们的市场领域，我们面临着来自其他商业银行、储贷协会、信用合作社、互联网银行、金融科技公司、财务公司、共同基金、保险公司、经纪和投资银行公司、抵押贷款公司以及其他提供类似服务的金融中介机构的竞争。我们的许多非银行竞争对手不像我们一样受到广泛的监管，因此在竞争业务方面可能会有更大的灵活性。

此外，技术降低了进入门槛，使非银行机构能够提供贷款和支付服务等传统上属于银行产品的产品和服务，并使科技公司有可能在提供电子、基于互联网和基于移动电话的金融解决方案方面与金融机构竞争。与包括科技公司在内的非银行机构在提供金融产品和服务方面的竞争正在加剧。特别是，金融技术公司的活动近年来大幅增长，预计将继续增长。金融技术公司已经并可能继续提供银行或类似银行的产品。例如，一些金融技术公司已经申请了银行或工业贷款执照，在某些情况下还获得了批准。此外，其他金融技术公司也与现有银行合作，允许它们向客户提供存款产品。监管改革，例如修订FDIC关于经纪存款的规则，旨在反映最近的技术变化和创新，也可能使金融技术公司更容易与银行合作并提供存款产品。除了金融技术公司，传统科技公司已开始努力直接向客户提供金融服务，预计将继续探索这样做的新方式。其中许多公司，包括我们的竞争对手，监管限制较少，一些公司的成本结构较低，部分原因是缺乏物理位置。Regions为我们的客户提供一系列数字产品和服务，我们预计银行的数字产品将成为关键的竞争优势。迈向数字银行和金融服务，以及客户

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目录表

对数字产品的期望，将需要我们在技术改进上投入更多的资源，并可能使我们比拥有更多资源在技术上花费的银行和非银行机构处于劣势。

我们成功竞争的能力取决于许多其他因素，包括客户便利性、服务质量、个人联系、支持客户体验的技术质量、定价和产品范围。如果我们不能成功地争夺新客户并留住现有客户，我们的业务、财务状况或经营结果可能会受到不利影响，可能会造成重大影响。特别是，如果我们的客户寻求更高收益或更稳定的投资而导致存款外流，我们可能会被迫更多地依赖借款和其他资金来源来运营我们的业务和满足取款需求，从而对我们的净息差和财务业绩产生不利影响。此外，我们可能无法有效地实施新的技术驱动的产品和服务，或者无法成功地向客户营销这些产品和服务。因此，我们有效竞争以保留或收购新业务的能力可能会受到损害，我们的业务、财务状况或经营结果可能会受到不利影响。

我们的业务主要集中在南部、中西部和德克萨斯州，该地区经济状况的不利变化可能会对我们的财务业绩和状况产生不利影响。

我们的业务主要集中在南部、中西部和德克萨斯州。因此，这些地区的当地经济状况对我们向客户提供的贷款和其他产品(包括房地产、商业和建筑贷款)的需求、借款人偿还这些贷款的能力以及担保这些贷款的抵押品的价值都有很大影响。这些地区房地产价值的任何下降都可能对借款人和担保我们许多贷款的抵押品的价值产生不利影响，这可能对我们目前正在履行的贷款产生不利影响，导致未来的违约或违约，并增加我们的信贷损失拨备。这些地区经济状况的不利变化可能会对我们的业务、经营业绩或财务状况产生重大不利影响。

住宅房地产市场的疲软可能会对我们的业绩产生不利影响。

截至2022年12月31日，消费性住宅房地产贷款约占我们总贷款组合的25.6%。房屋价值的普遍下降将对我们持有的住宅房地产的抵押品价值以及贷款发放量和我们出售房地产贷款的变现金额产生不利影响。这些因素可能导致未来期间更多的拖欠和更多的冲销，这可能对我们的业务、财务状况或运营结果产生重大不利影响。

商业房地产市场的疲软可能会对我们的业绩产生不利影响。

截至2022年12月31日，我们约8.6%的贷款组合由投资者房地产贷款组成。获得创收投资者房地产贷款的房产通常在贷款开始时并未全部出租。相反，借款人偿还贷款的能力取决于贷款有效期内的额外租赁或借款人对企业的成功经营。经济状况的持续不确定性可能会损害借款人的业务运营，并减缓新租约的执行速度。这样的经济状况也可能导致现有的租约周转。由于这些因素，零售、写字楼和工业空间的空置率可能会上升，酒店入住率可能会下降。高空置率和较低的入住率也可能导致租金下降。这些因素加在一起，可能会导致商业地产市场的基本面恶化，我们的一些贷款价值也会恶化。任何此类恶化都可能对我们的借款人偿还其贷款到期金额的能力造成不利影响。因此，我们的业务、经营结果或财务状况可能会受到实质性的不利影响。

在我们处于第二留置权地位的情况下，与房屋净值产品相关的风险可能会对我们的业绩产生重大不利影响。

房屋净值产品，特别是那些处于第二留置权地位的产品，可能比其他贷款具有更高的无法收回的风险。房屋净值贷款包括房屋净值贷款和信用额度。截至2022年12月31日，在我们60亿美元的房屋净值投资组合中，约有35亿美元是房屋净值信用额度，25亿美元是封闭式房屋净值贷款(主要来自摊销贷款)。发起时的房地产市场价值直接影响发放的信贷金额，此外，这些价值过去和未来的变化影响潜在损失的深度。第二留置权头寸贷款具有较高的信用风险，因为房地产定价的任何下降都可能导致抵押品的价值不足以在第一留置权头寸得到满足后覆盖第二留置权。截至2022年12月31日，我们约有19亿美元的房屋净值额度和贷款处于第二留置权地位。

大宗商品业务的疲软可能会对我们的业绩产生不利影响。

我们的许多借款人所在的行业都直接或间接地受到大宗商品价格变化的影响。这包括农业、畜牧业、金属、木材、纺织和能源企业(包括石油、天然气和石化)，以及受商品价格间接影响的企业，如运输商品或制造用于生产商品的设备的企业。商品价格的变化取决于影响相关商品供需的当地、区域和全球事件或条件。这些行业过去一直是，未来可能也会受到重大波动的影响。例如，近些年来，油价一直波动不定，有涨有跌。这种波动性是

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由于不可预测的地缘政治和经济环境，预计在可预见的未来将继续下去。由于石油和天然气价格的波动，我们的能源相关投资组合可能会在信用质量指标方面受到额外压力，包括逾期、批评和不良贷款，以及净冲销。此外，立法改革，如取消某些税收优惠，以及为应对气候变化和其他因素向碳依赖程度较低的经济转型，可能会对这一组合产生重大影响。

国家之间或国家或地区内的敌对行动的爆发或升级可能会对美国经济和我们的企业产生实质性的不利影响。

敌对政府或团体的侵略行动，包括武装冲突或加强的网络攻击，可能会以不可预测的方式扩大，吸引其他国家或升级为全面战争，可能造成灾难性后果，特别是如果一个或多个战斗人员拥有核武器的话。根据冲突的规模，敌对行动可能导致全球经济混乱、金融市场波动加剧、资产价值大幅下降、全球贸易和供应链中断，以及消费者、企业和投资者信心下降。上述任何后果都可能对美国经济产生重大负面影响，从而影响我们的运营和收益。我们还可能经历更多由这样一场冲突中的一个或多个对手发起或在其赞助下发动的侵略性网络攻击。

操作风险

我们面临各种运营风险，包括员工欺诈或盗窃的风险，这可能会对我们的业务和运营结果产生不利影响。

我们面临着许多类型的运营风险，包括业务弹性、流程、第三方、信息技术、人力资源、模型和欺诈风险，每一种风险都可能因持续的远程工作而放大。我们的欺诈风险包括外部各方对公司或其客户实施的欺诈，以及我们的合伙人在内部实施的欺诈。某些欺诈风险，包括身份盗窃和账户接管，可能会因为通过入侵零售商或其他第三方的网络而获得客户的账户或个人身份信息而增加。我们建立了旨在识别、衡量、监控、缓解、报告和分析这些风险的流程和程序；然而，我们的风险管理策略存在固有的局限性，因为我们可能存在或在未来发展我们没有适当预测、监控或识别的风险。如果我们的风险管理框架被证明无效，我们可能会遭受意外损失，我们可能不得不花费资源检测和纠正我们系统中的故障，我们可能会受到第三方和政府机构的潜在索赔。我们还可能遭受严重的声誉损害。这些后果中的任何一个都可能对我们的业务、财务状况或经营结果产生不利影响。特别是，未经授权披露、挪用、不当处理或滥用客户的个人、非公开、机密或专有信息可能会导致严重的监管后果、声誉损害和经济损失。

我们依赖其他公司提供我们业务基础设施的关键组件。

第三方提供我们业务运营的关键组件，如数据处理、记录和监控交易、网上银行接口和服务、互联网连接和网络接入。虽然我们仔细选择了这些第三方供应商，进行了前期尽职调查和持续的监控活动，但我们不能控制他们的行为。与这些第三方有关的任何问题，包括由于供应商提供的服务中断(包括网络攻击、其他信息安全事件或自然灾害)、供应商的财务或运营困难、第三方供应商向供应商提出的问题、供应商未能处理当前或更高数量的产品、供应商出于任何原因未能提供服务、服务表现不佳、未能遵守适用的法律和法规、或我们任何供应商的员工欺诈或不当行为，都可能触发对我们的监管通知义务。对我们向客户提供产品和服务的能力、我们的声誉和开展业务的能力产生不利影响。在某些情况下，更换这些第三方供应商还可能造成重大延迟和费用。因此，使用此类第三方会给我们的业务运营带来不可避免的固有风险。我们的许多供应商还受到远程工作、市场波动和其他因素的影响，这些因素增加了他们的业务中断风险，或者可能会影响他们根据与我们达成的任何协议的条款履行职责或提供基本服务的能力。

我们依赖于客户和交易对手信息的准确性和完整性。

在决定是否提供信贷或与客户和交易对手进行其他交易时，我们可以依赖客户和交易对手或代表客户和交易对手提供的信息，包括财务报表和其他财务信息。我们还可以依赖客户和交易对手对该信息的准确性和完整性的陈述，对于财务报表，我们还可以依赖独立审计师的报告(如果有)。如果此信息不准确，我们可能会受到监管行动、声誉损害或与我们的业务运营、我们的财务状况和我们的运营结果有关的其他不利影响。

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当我们拥有财产所有权时，我们面临着环境责任的风险。

在我们的业务过程中，我们可以取消抵押品赎回权，并对房地产拥有所有权。因此，我们可能会对这些财产承担环境责任。我们可能被要求对政府实体或第三方承担与环境污染有关的财产损失、人身伤害、调查和清理费用，或者可能被要求调查或清理物业内的危险或有毒物质或化学物质排放。与调查或补救活动相关的费用可能很高。此外，如果我们是受污染场地的拥有人或前拥有人，我们可能会受到第三方的普通法索赔，这些索赔是基于物业产生的环境污染所导致的损害和费用。如果我们承担了重大的环境责任，我们的业务、财务状况或运营结果可能会受到不利影响。

如果我们不能识别和解决与产品、服务和交付平台的引入或更改相关的运营风险，我们可能会受到负面影响。

当我们推出新产品或服务、引入新的产品或服务交付或分销平台(包括移动连接、电子交易和云计算)、收购或投资业务或对现有产品、服务或交付平台进行变更时，我们可能无法充分认识或识别这些变更可能产生的新的运营风险，或者可能无法实施足够的控制来降低与这些变更相关的风险。这方面的任何重大失误都可能削弱我们运营一项或多项业务的能力，或导致对客户、交易对手和客户的潜在责任，并导致运营费用增加。我们还可能面临更高的诉讼成本，包括监管罚款、处罚和其他制裁、声誉损害、流动性受损、监管干预或竞争地位下降。上述任何后果都可能对我们的业务和经营结果产生重大不利影响。

加强对供应商和其他服务提供商的监督的监管和其他标准可能会导致更高的成本和其他潜在的风险。

我们必须遵守与供应商和其他服务提供商开展业务有关的更严格的监管标准和其他标准，包括与外包职能以及子公司履行重要银行和其他职能有关的标准。我们在主动应对与监督我们的内部和外部服务提供商相关的风险方面产生了巨大的成本和开支。我们未能适当地评估和管理这些关系，特别是那些涉及重大银行职能、共享服务或其他关键活动的关系，可能会对我们产生实质性的不利影响。具体地说，任何此类失败都可能导致：对客户和客户的潜在损害，以及与这种损害相关的任何责任；监管罚款、处罚或其他制裁；收入下降，以及收入损失带来的机会成本；运营成本增加，或对我们的声誉造成损害。

声誉风险

我们受到环境、社会和治理风险的影响，这些风险可能会对我们的声誉和普通股的交易价格产生不利影响。.

我们面临各种风险，包括与环境、社会和治理或ESG问题相关的声誉风险。作为一家拥有不同客户、供应商和供应商基础的大型金融机构，我们可能面临基于金融机构选择与之开展业务的某些实体的身份、做法和看法的负面宣传。公众对我们选择与之开展业务的某些实体及其活动持有不同的、可能相互矛盾的观点，包括这些实体或金融机构与这些实体的关系对环境、社会或经济的影响。由于我们有多个利益相关者，其中包括股东、客户、员工、联邦和州监管机构以及政治实体，因此这些利益相关者在ESG问题上往往有不同的优先事项和期望。必须同时考虑来自多个利益相关者群体的不同情绪。采取与这些利益相关者的一个或另一个期望冲突的行动可能会导致业务损失、负面宣传、客户投诉或公众抗议。负面宣传可能是由传统媒体的负面新闻报道推动的，也可能通过使用社交媒体平台进行更广泛的传播。如果我们与客户、供应商和供应商的关系成为这种负面宣传的主题，我们吸引和留住客户和员工、有效竞争和发展业务的能力可能会受到负面影响。此外，越来越多的投资者(特别是持有和管理大量股票头寸的重要美国机构投资者), 在某些情况下，几乎所有美国主要上市公司)都在将ESG因素纳入其潜在投资的预期风险和回报分析中。考虑的具体ESG因素以及将这些因素纳入更广泛的投资过程的方法因投资者而异，并可能随着时间的推移而变化。我们未能与投资者的ESG相关优先事项保持一致，可能会对我们普通股的交易价格产生负面影响。

损害我们的声誉可能会严重损害我们的业务。

我们吸引和留住客户以及高技能管理和员工的能力受到我们声誉的影响。对我们和我们的业务的负面公众舆论可能来自许多活动，包括我们的贷款做法、公司治理和监管合规、收购以及社区组织为应对

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这些活动。此外，将我们视为雇主的负面宣传可能会对我们的声誉产生不利影响，特别是在多样性、薪酬公平和工作场所骚扰等问题上。

我们的声誉或任何公司的声誉也可能因监管或政府行动、诉讼以及我们的客户、金融服务业的其他参与者或我们的合同对手方(如我们的服务提供商和供应商)的活动而受到重大损害。

此外，影响我们或我们客户数据的网络安全事件可能会对我们的声誉和客户对我们和我们的网络安全实践的信心产生负面影响。对我们声誉的损害也可能对我们的信用评级和进入资本市场的机会产生不利影响。

此外，社会各行各业对社交媒体平台的广泛使用促进了信息或错误信息的快速传播，这放大了对我们声誉的潜在损害。

法律、监管和合规风险

我们现在是，将来也可能会受到诉讼、调查和政府程序的影响，这些诉讼、调查和政府程序可能会对我们的财务状况、业务或经营结果造成不利影响，或造成声誉损害。

我们和我们的子公司现在和将来可能被列为各种集体诉讼和其他诉讼的被告，并可能成为政府和自律机构就我们及其业务和活动(包括与我们的客户的活动相关的传票、信息请求和调查)的传票、审查、信息请求、调查以及正式和非正式程序的对象。任何此类事项都可能对我们的经营结果、财务状况或开展业务的能力造成重大不利后果，包括不利的判决、和解、罚款、处罚(包括适用银行法下的民事罚款)、禁令、恢复原状、命令、对我们业务活动的限制或其他救济。我们参与任何此类事务，即使最终决定对我们有利，也可能对我们的声誉造成重大损害，并转移管理层对我们业务运营的注意力。此外，与任何正式或非正式程序或政府或自律机构的调查有关的任何和解、同意令或不利判决可能会导致其他诉讼、调查或程序，因为其他诉讼当事人和政府或自律机构(包括上述调查)开始对相同的业务或活动进行独立审查。总体而言，金融机构为解决诉讼或调查，包括与反洗钱事项或销售做法有关的诉讼或调查而支付的金额大幅增加，并可能继续居高不下。监管机构和其他政府机构可能也更有可能采取执法行动，或寻求承认存在不当行为, 在解决一项询问或调查时，如果一家公司以前曾受到其他政府调查或执法行动的影响。在某些情况下，政府当局要求将刑事抗辩或其他特别条款作为此类和解的一部分，这可能会对金融机构产生重大的附带后果，包括客户流失、进入资本市场的能力受到限制，以及在一段时间内无法经营某些业务或提供某些产品。此外，执法问题可能会影响我们的监管和CRA评级，进而可能限制或限制我们的活动。

与我们的诉讼、调查和其他诉讼程序有关的其他信息在本年度报告10-K综合财务报表附注23“承付款、或有事项和担保”中讨论。

我们受到广泛的政府监管，这可能会对我们的运营产生不利影响。

我们几乎在运营的所有方面都受到州和联邦的广泛监管、监督和审查，这限制了我们可以从事的业务。管理我们业务的法律和法规主要是为了保护我们的储户、我们的客户、金融系统和FDIC保险基金，而不是我们的股东或其他债权人。这些法律和法规管理各种事项，包括某些债务义务、控制权的变化、保持充足的资本、一般业务和财务状况(包括贷款和投资的允许类型、金额和条款、存款准备金的金额、对资本证券的股息和回购的限制、分支机构的设立，以及法律可能收取的最高利率)。此外，在从事许多活动之前，我们必须获得监管机构的批准，而我们的监管机构有能力迫使我们采取或限制我们采取某些行动。不能保证我们可能需要或以其他方式寻求的任何监管批准都会及时或根本不会获得。

影响银行和其他金融机构的法规正在不断审查和频繁变化，这种变化的最终效果无法预测。法规和法律可能随时被修改或废除，新的立法可能会对我们产生影响，包括最近美国总统行政当局的更迭和美国参议院控制权的变化导致的任何变化。

任何联邦和州法律，以及法规和政府政策、所得税法和会计原则的任何变化，都可能对我们产生重大和不可预测的影响，包括可能对我们的业务、财务状况或运营结果产生不利影响的方式。未能适当遵守任何此类法律、法规或原则可能会导致监管机构的制裁、民事罚款或我们的声誉受损，所有这些都可能对我们的业务、财务状况或运营结果产生不利影响。中讨论了我们的监管资本状况

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详情见本年度报告10-K表格综合财务报表附注12“监管资本要求及限制”。

我们可能进行的任何贷款销售都会受到各种风险的影响。

在我们出售一个或多个贷款组合时，我们可能会就所出售的贷款以及这些贷款的发起和偿还程序向买方作出某些陈述和保证。如果这些陈述和保证中的任何一项是不正确的，我们可能被要求赔偿买方的任何相关损失，或者我们可能被要求回购部分或全部受影响的贷款。我们也可能因借款人欺诈或借款人提前拖欠我们出售的贷款而被要求回购贷款。如果我们被要求支付任何赔偿或回购，而我们没有针对有偿付能力的交易对手的补救措施，我们可能无法追回因这些赔偿支付和回购而造成的损失。因此，我们的运营结果可能会受到不利影响。

此外，我们必须将我们承诺出售的任何贷款报告为持有待售贷款，无论这些贷款的购买协议是否已经签署。因此，我们可能无法最终完成我们分类为持有待售贷款的部分或全部贷款的出售。根据适用的会计准则，管理层在确定贷款何时必须从投资持有状态重新分类为持有出售状态时必须行使其判断力。任何未能准确报告持有待售贷款的行为都可能导致监管调查和罚款。这些行动中的任何一项都可能对我们的财务状况和运营结果产生不利影响。将贷款从持有用于投资重新分类为持有以供出售，还要求将受影响的贷款计入成本或公允价值中的较低者。因此，任何被归类为持有待售贷款的贷款可能会受到利率变化和借款人信用变化的不利影响。我们可能被要求降低我们标记为待售的任何贷款的价值，这可能会对我们的运营结果产生不利影响。

我们可能会受到更严格的资本和流动性要求的约束。

地区和地区银行都必须遵守资本充足率和流动性指导方针以及其他监管要求，规定必须维持的最低资本金金额和类型。监管机构不时对这些监管资本充足率和流动性指引进行修改。如果我们未能满足这些最低资本充足率和流动性准则以及其他监管要求，我们或我们的子公司可能会受到我们可以进行的活动类型的限制，并可能被禁止采取某些资本行动，如支付股息、回购或赎回资本证券。

地区和地区银行都必须遵守美联储制定的适用资本充足率标准，这些标准是基于巴塞尔III框架制定的。巴塞尔委员会公布了一些标准，称这些标准是危机后《巴塞尔协议III》监管改革的最终定稿。除其他事项外，这些标准修订了信用风险的标准化方法，并提供了操作风险资本的新的标准化方法。巴塞尔框架设想，各国监管机构将在2023年1月1日之前实施这些标准，总产出下限将分阶段实施到2028年1月1日；然而，美国联邦银行监管机构尚未就其基于风险的资本比率提出实施巴塞尔III修订的规则。在当前的资本规则下，这些标准只适用于高级接洽机构，而不适用于地区或地区银行，这些标准对我们的任何影响将取决于美国对地区和地区银行等公司实施修订的方式。

有关我们遵守资本和流动性要求的更多信息，请参阅本年度报告10-K表中综合财务报表的附注12“监管资本要求和限制”。

CFPB实施的规则制定变化和监管举措可能会导致更高的监管和合规成本，这可能会对我们的运营结果产生不利影响。

自成立以来，CFPB已敲定了许多重要规则，并推出了新的监管举措，包括但不限于通过其执法权力和公开声明，可能对我们的业务和更广泛的金融服务业产生重大影响。我们还可能被要求增加额外的合规人员或产生其他与合规相关的巨额费用。我们的业务、经营结果或竞争地位可能会因此受到不利影响。

此外，现任美国总统政府最近呼吁所有监管机构降低或取消与包括银行服务在内的多项服务有关的某些费用。与此同时，CFPB发起了一项降低金融机构可能收取的费用金额和类型的倡议，包括发布一项拟议的规则，该规则将大幅降低信用卡滞纳金的允许金额。这些变化可能会影响公司提供某些产品或服务的能力或意愿，有必要改变公司的业务做法，或对我们的经营结果产生不利影响。

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我们可能无法完成未来的收购，可能无法成功实现任何已完成的未来收购的好处，或者可能选择不寻求我们可能认为有益的收购机会。

我们可能会不时评估和从事业务的收购或剥离(包括其资产或负债，如贷款或存款)。在完成任何此类交易之前，我们通常必须满足一些有意义的条件，在某些情况下，包括联邦和州银行监管部门的批准。

获得所需的监管批准的过程，特别是对地区等大型金融机构来说，可能是困难、耗时和不可预测的。我们可能无法及时或根本无法获得所需的监管批准，从而导致我们无法追求、评估或完成具有战略和竞争力的重大业务机会。

假设我们能够成功完成一笔或多笔交易，我们可能无法及时或根本无法成功整合和实现任何已完成交易的预期协同效应。特别是，联邦和州监管机构可能要求我们对被收购企业在收购日期之前的监管和合规失败负责，而被收购公司的这些失败可能会给我们带来负面后果，包括强制实施正式或非正式的执法行动。任何交易的完成和整合也可能转移管理层对其他事项的注意力，导致额外的成本和开支，或对我们与客户和员工的关系产生不利影响，任何这些都可能对我们的业务或运营结果产生不利影响。未来的收购还可能导致稀释我们目前股东的所有权权益，或者可能需要我们产生额外的债务或使用我们可用现金和其他流动资产的大量资金。因此，我们的财政状况可能会受到影响，我们可能会更容易受到经济状况和竞争压力的影响。

FDIC保险评估的增加可能会对我们的收入产生不利影响。

我们的存款由联邦存款保险公司承保，达到法定限额，因此，我们必须接受联邦存款保险公司的存款保险评估。我们通常无法控制我们将被要求为FDIC保险支付的分摊金额。2022年期间，FDIC通过了一项最终规则，将初始基本存款保险评估利率时间表提高2个基点，从2023年第一个季度评估期开始。最终的规则要求修订后的利率保持有效，直到存款准备金率达到或超过2%。FDIC可能会要求我们支付比目前更高的FDIC评估，或者如果未来发生金融机构倒闭，可能会收取额外的特别评估或未来的预付款。存款评估或特别评估的任何增加都可能对我们的业务、财务状况或经营业绩产生不利影响。见第1项“监管--存款保险”的讨论。项目7内的“业务”和“非利息支出”讨论。有关适用于地区银行的FDIC存款保险评估的其他资料，请参阅本年报10-K表格的“管理层对财务状况及经营成果的讨论及分析”。

持续压力分析的不利结果可能会对我们留住客户或竞争新商机的能力产生不利影响。

美联储对我们进行监督压力测试，以评估我们在美联储产生的基线和严重不利的经济和压力金融情景中吸收损失的能力。美联储还实施了渣打银行框架，该框架创建了一个特定于公司的风险敏感缓冲，该缓冲由监管压力测试的结果提供信息，并应用于监管最低资本水平，以帮助确定有效的最低比率要求。公司具体的渣打银行要求，以及美联储监管压力测试的某些方面的结果摘要和公司的具体结果被公开发布。

尽管理论上的压力测试不是为了评估我们目前的状况或前景，但我们的客户可能会误解这些压力测试的结果，并对其做出负面反应，尽管我们的财务状况很强劲。任何潜在的误解和不良反应都可能限制我们吸引和留住客户或有效竞争新商机的能力。无法吸引和留住客户或有效竞争新业务，可能会对我们的业务、财务状况或运营结果产生实质性的不利影响。

我们的监管机构还可能要求我们根据监管压力测试的结果筹集额外资本或采取其他行动，或对资本分配施加限制，例如要求修订或重新提交我们的年度资本计划，这可能会对我们支付股息和回购资本证券的能力造成不利影响。此外，如果需要，我们可能无法筹集额外资本，或者可能无法按照我们认为对地区或其现有股东有利的条款这样做。如果需要，任何此类融资也可能稀释我们现有股东的权益。正如本年度报告10-K表第1项“监督和监管”部分所讨论的，我们在2022年第二季度收到了公司参与2022年CCAR进程的结果。美联储表示，公司超过了监管压力测试下的所有最低资本水平，公司2022年第四季度至2023年第三季度的SCB为2.5%。尽管超过了这些最低资本水平，但我们未来可能会遇到压力测试分析的不利结果。

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我们是一家控股公司，股息、分配和其他付款都依赖我们的子公司。

我们是一个独立于我们的银行和其他子公司的法人实体。我们现金流的主要来源，包括向股东支付股息的现金流以及未偿债务的本金和利息，都来自地区银行的股息。地区银行向我们支付股息以及我们向股东支付股息都有法定和监管限制。美联储和阿拉巴马州的规定都会影响地区银行向我们支付股息和其他分配以及向控股公司提供贷款的能力。如果地区银行无法向我们支付股息，并且没有足够的现金或流动性，我们可能无法向我们的普通股和优先股股东支付股息，或支付我们未偿债务的本金和利息。见项目7“股东权益”一节。本年度报告“管理层对财务状况和经营成果的讨论与分析”，格式为Form 10-K。此外，我们在子公司清算或重组时参与资产分配的权利受制于该子公司债权人的优先债权，除非我们作为该子公司的债权人的任何债权可能被承认。因此，我们股本的股份实际上从属于我们子公司所有现有和未来的负债和义务。截至2022年12月31日，我们子公司的存款和借款总额约为1322亿美元。

我们可能不会为我们的股本股票支付股息。

持有本公司股本股份的人士只有权收取本公司董事会所宣布的股息，而该等股息是从合法可用于支付该等股息的资金中拨出的。尽管我们历史上曾宣布普通股派发现金股息，但我们并不需要这样做，未来可能会减少或取消我们的普通股股息。这可能会对我们普通股的市场价格产生不利影响。此外，我们的已发行优先股的条款禁止我们宣布或支付任何初级系列股本的任何股息，包括我们的普通股，或回购、赎回或收购该等初级股，除非我们已宣布并支付最近完成股息期的已发行优先股的全部股息。

我们在支付股本股息的能力方面也受到法律和法规的限制。例如，美联储的政策是，BHC通常只应从收益中支付普通股股息，并且只有在预期收益留存与组织预期的未来需求、资产质量和财务状况一致的情况下才应如此。此外，我们还受到美联储渣打银行的要求，根据监管压力测试的要求，必须保持高于监管最低资本水平的缓冲，以避免对资本分配的限制。最后，如果我们因任何原因无法满足适用于我们的资本要求，我们申报和支付股本股息的能力可能会受到限制。

反收购和银行法以及某些协议和章程条款可能会对股票价值产生不利影响。

州和联邦法律的某些条款以及我们的公司证书可能会使某人在没有董事会批准的情况下更难获得对我们的控制。根据联邦法律，除某些豁免外，个人、实体或团体在获得对六六六的控制权之前，必须通知联邦银行机构。收购一家BHC或成员国银行10%或更多的任何类别有表决权的股票，包括我们的普通股，创建了一个可推翻的推定，即收购者“控制”BHC或成员国银行。此外，正如本表格10-K年度报告第1项“监管”部分所述，BHC必须事先获得美联储的批准，才能直接或间接拥有或控制任何银行(包括地区银行)超过5%的有表决权股份。联邦银行机构在某些收购中必须考虑的一个因素是交易的系统性影响。这可能会增加大型机构收购其他大型机构的难度，否则可能会推迟监管审批过程，可能会要求举行公开听证会。同样，根据阿拉巴马州法律，一个人或一组人在获得阿拉巴马州银行或任何控制阿拉巴马州银行的实体的“控制权”之前，必须获得银行总监的批准。为了确定是否需要批准，“控制”被定义为有权直接或间接地投票表决(I)阿拉巴马州银行(或任何控制阿拉巴马州银行的实体)的任何类别有表决权证券的25%或以上，或(Ii)阿拉巴马州银行(或任何控制阿拉巴马州银行的实体)的任何类别有表决权证券的10%或以上(如果没有其他人拥有、控制)。, 或在收购该等有表决权证券后，持有对该类别有表决权证券的多数表决权。此外，我们的公司注册证书中也有条款可用于推迟或阻止收购企图。例如，我们优先股的持有者拥有某些投票权，这可能会对股票价值产生不利影响。如果优先股的股息在至少六个季度股息期或其等值(无论是否连续)内尚未宣布和支付，则构成我们董事会的法定董事人数将自动增加两名，优先股股东将有权选举两名额外的董事。此外，除非满足某些要求，否则至少三分之二当时已发行的优先股的持有者必须投赞成票或同意，才能完成涉及优先股的具有约束力的换股或重新分类，或与另一个实体合并或合并成另一个实体的地区合并或合并。我们公司注册证书中的这些法定条款和条款，包括我们优先股持有人的权利，可能会导致地区对潜在收购者的吸引力降低，从而对我们的股票价值产生不利影响。

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我们修订和重述的法律指定(I)特拉华州衡平法院作为我们股东可能发起的某些类型的诉讼和诉讼的唯一和独家论坛，以及(Ii)美国联邦地区法院作为根据证券法提出诉讼原因的任何诉讼的唯一和独家论坛，这可能限制我们的股东获得有利的司法论坛来处理与我们公司或我们公司的董事、高级管理人员或其他员工的纠纷。.

我们修订和重述的章程(我们的《章程》)包含两个论坛选择条款。首先，我们的章程规定，除了根据1933年证券法提出的索赔(以下句子中描述的选择论坛条款的主题)之外，除非我们书面同意选择另一个论坛，否则我们的公司注册证书将用于(I)代表本公司提起的派生诉讼，(Ii)某些违反受信责任的诉讼，(Iii)根据特拉华州法律任何条款产生的针对本公司或本公司高管或其他员工的索赔的诉讼，我们的公司注册证书，任何针对公司或受内部事务原则管辖的公司或任何董事、高级职员或其他雇员的索赔的诉讼，应由特拉华州内的州法院负责，或如果特拉华州内没有州法院的管辖权，则由特拉华州地区的联邦地区法院负责。此外，我们的章程规定，除非我们以书面形式同意选择替代法院，否则根据修订后的1933年《证券法》(“证券法”)或根据其颁布的任何规则或法规提起的任何诉讼的唯一和独家法院应是美国联邦地区法院；但是，如果这一特定的独家法院规定或其应用被认为是非法、无效或不可执行的，则根据证券法产生的任何诉讼的唯一和独家法院应是特拉华州大法官法院。我们的章程进一步规定，我们的股东被视为已收到这些论坛选择条款的通知并同意这两项条款。

我们章程中的法院选择条款可能会阻碍索赔或限制股东在司法法院提交他们认为有利的索赔的能力，并可能导致寻求索赔的股东支付额外费用。此外，关于我们与根据《证券法》提出的索赔有关的法院选择条款，我们注意到，虽然《交易法》第27条对为执行《交易法》规定的义务或责任而提出的索赔规定了独家的联邦司法管辖权，但《证券法》第22条规定联邦法院和州法院对为执行《证券法》规定的任何义务或责任而提起的所有诉讼同时具有管辖权。如上所述，我们的章程规定，除非我们以书面形式同意选择替代法院，否则美国联邦地区法院将是解决根据证券法提出诉讼原因的任何投诉的独家法院，除非该条款或其适用被认为是非法、无效或不可执行的，在这种情况下，诉讼的独家法院将是特拉华州衡平法院。虽然我们认为法院拒绝执行我们的法院选择条款的风险很低，但如果法院裁定任何一项法院选择条款在特定诉讼中非法、无效或不可执行，我们可能会在我们在其他司法管辖区或多个司法管辖区解决纠纷的努力中产生额外成本，这可能会对我们的运营结果和财务状况产生负面影响，并导致我们管理层和董事会的时间和资源被转移。

我们在保护个人信息方面面临重大的法律和操作风险。

我们的企业受到复杂和不断变化的法律和法规的约束，这些法律和法规管理着个人隐私和个人信息的保护。个人信息可能受法律保护的个人包括我们的客户(在某些情况下还包括我们客户的客户)、潜在客户、求职者、员工、我们供应商的员工以及第三方。遵守适用于我们披露、收集、使用、共享和存储个人信息的法律、规则和法规可能会增加运营成本，影响新产品或服务的开发，并降低运营效率。我们或与我们有关联的第三方的任何不当处理、滥用或个人信息都可能使我们面临诉讼或监管罚款、处罚或其他制裁。

其他风险可能源于我们或第三方未能向我们的客户提供关于从他们收集的个人信息和此类信息的使用的充分披露或透明度；未能接收、记录和尊重我们客户表达的隐私偏好；保护个人信息不受未经授权的披露；或未能为所有可以访问个人信息的员工或第三方保持适当的隐私实践培训。对我们保护个人信息措施的有效性的担忧，甚至是对这些措施不充分的看法，可能会导致我们失去现有或潜在的客户和客户，从而减少我们的收入。此外，任何我们未能或被认为未能遵守适用的隐私或数据保护法律、规则和法规的行为，可能会使其受到查询、检查和调查，从而可能导致要求修改或停止某些运营或做法、重大责任或监管罚款、处罚或其他制裁。其中任何一项都可能损害我们的声誉，或者对我们的业务造成不利影响。

近年来，涉及不适当收集、使用、共享或存储个人信息的事件广为人知，导致政府扩大了对公司保护个人信息做法的审查。这种审查在某些情况下已导致，并可能在未来导致通过与收集、使用、共享和存储个人信息有关的更严格的法律、规则和条例。我们可能会受到美国和国外不断变化的新数据隐私法的约束，这可能会导致合规、诉讼、监管等方面的额外成本

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罚款和执法行动。这类法律、规则和法规可能禁止或严重限制我们这样的金融服务公司在附属公司之间或与供应商等第三方共享信息，从而增加合规成本，或者可能限制我们在开发或向客户提供产品或服务时使用个人数据。这些限制还可能抑制我们对某些产品或服务的开发或营销，或增加向客户提供这些产品或服务的成本。

监管方面的差异会影响我们有效竞争的能力。

影响金融服务公司的法律和法规的内容和适用有时会因公司的规模、组织或运营的司法管辖区以及其他标准等因素而有所不同。金融科技公司和其他非传统竞争对手可能不受银行监管，或者可能受到与我们的监管机构没有相同监管重点或监管要求的国家或州监管机构的监管。监管方面的这些差异可能会削弱我们与监管较少、合规成本不相似的竞争对手有效竞争的能力。

人才管理风险

如果我们无法雇佣和留住合格的员工，我们的业务可能会受到不利影响。

我们的成功在一定程度上取决于我们的执行官员和其他关键人员。人才市场竞争激烈，我们可能无法吸引和留住合格的人员或候选人来取代或接替我们的高级管理团队成员或其他关键人员。作为一家大型金融和银行机构，我们可能会受到美联储、FDIC或其他监管机构对薪酬做法的限制，这些限制可能会也可能不会影响我们的竞争对手。这些限制可能会进一步影响我们吸引和留住高管和其他关键人员的能力，特别是因为我们更经常与金融技术公司、技术公司和其他监管较少的实体竞争人员，这些人在薪酬方面可能没有我们相同的限制。区域、国家和全球劳动力市场的远程工作安排和机会的增加也加剧了吸引和留住技能人才的竞争。我们目前或未来对办公室内和远程工作安排的方法可能无法满足当前或未来员工的需求或期望，或者可能不如其他雇主提供的安排有利，这可能会对我们吸引和留住员工的能力产生不利影响。

我们的运营依赖于它的能力，以及关键外部各方的能力，以维持适当的员工队伍，并依赖于员工的能力、可信度、健康和安全。

我们能否高效和盈利地运营我们的业务，提供满足客户和客户期望的产品和服务，以及维持有效的风险管理框架，在很大程度上取决于我们为其运营配备适当人员的能力，以及我们员工的能力、诚信、健康和安全。我们同样依赖于我们业务所依赖的其他各方的劳动力，包括供应商和其他服务提供商。我们的业务可能会受到以下因素的实质性和不利影响：业务决策执行不力；任何未能建立适当应对与业务活动相关的风险的控制措施；或未能针对这些风险和控制措施对员工进行适当的培训；人员短缺，特别是在紧张的劳动力市场。此外，我们的业务可能会受到重大运营故障或失败、盗窃、欺诈或其他非法行为，或我们或我们运营所依赖的另一方员工的人为错误或不当行为导致的其他负面后果的不利影响。如果我们或政府当局为帮助确保我们员工的健康和安全而采取的措施无效，或者如果我们所依赖的任何外部方未能采取适当和有效的行动来保护其员工的健康和安全，我们的运营也可能受到损害。

与估计和假设相关的风险

我们报告的财务结果取决于管理层对会计方法的选择以及某些假设和估计。

我们的会计政策和假设是我们报告的财务状况和经营结果的基础。我们的管理层必须在选择和应用其中许多会计政策和方法时作出判断，以便它们符合公认会计原则，并反映管理层对报告我们的财务状况和结果的最适当方式的判断。在某些情况下，管理层必须从两个或多个替代方案中选择要应用的会计政策或方法，其中任何一个方案在当时情况下都可能是合理的，但可能导致我们报告的结果与在不同替代方案下报告的结果大不相同。

某些会计政策对于我们报告的财务状况和经营结果至关重要。它们要求管理层对不确定的事情做出困难、主观或复杂的判断。可以在不同的条件下或使用不同的假设或估计来报告实质性不同的数额。该公司的关键会计估计包括：信贷损失准备；公允价值计量；无形资产；住宅MSR；以及所得税。由于这些事项涉及的估计的不确定性，我们可能需要做以下一项或多项工作：大幅增加信贷损失准备和/或承受显著高于拨备的信贷损失；确认按公允价值列账的资产的重大损失；确认我们的资产的重大减值

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目录表

商誉、其他无形资产或递延税项资产余额；大幅增加我们的应计所得税；或大幅降低我们住宅MSR的价值。这些行动中的任何一项都可能对我们报告的财务状况和运营结果产生不利影响。

如果我们在业务中使用的模型表现不佳或提供的信息不充分，我们的业务或运营结果可能会受到不利影响。

我们利用定量模型、机器学习模型和人工智能模型来帮助衡量风险并估计或预测某些财务价值。模型可用于确定各种产品的定价、对贷款和信贷进行评级、衡量利率和其他市场风险、预测财务业绩、预测亏损、改善客户服务、遵守法律法规、评估资本充足率、计算监管资本水平、防止欺诈、加强客户认证流程、生成营销分析、寻找线索以及评估金融工具和资产负债表项目的价值。设计、实施或管理不善的模型带来的风险是，我们根据这些模型考虑信息的业务决策将因信息不充分或不准确而受到不利影响，这可能会导致亏损、损害我们的声誉，并对我们报告的财务状况和运营结果产生不利影响。此外，我们基于设计、实施或管理不善的模型向公众或监管机构提供的信息可能不准确或具有误导性。我们的监管机构做出的一些决定，包括与向股东分配资本有关的决定，可能会受到不利影响，因为人们认为用于生成相关信息的模型的质量不够高。

我们会计政策或会计准则的变化可能会对我们报告财务结果和状况的方式产生重大影响。

财务会计准则委员会和美国证券交易委员会不时改变指导财务报表编制的财务会计和报告标准。这些变化可能很难预测，并可能对我们记录和报告财务状况和运营结果的方式产生重大影响。例如，FASB的CECL会计准则于2020年1月1日生效，并大幅改变了对银行、金融机构和其他组织持有的贷款和其他金融资产的信贷损失的会计处理。该标准对我们的津贴和采用时的资本产生了实质性影响。请参阅本公司截至2020年12月31日的年度报告Form 10-K的合并财务报表附注1“重要会计政策摘要”中各地区采纳时的影响。

我们的商誉和其他无形资产的价值未来可能会下降。

截至2022年12月31日，我们拥有57亿美元的商誉和249百万美元的其他无形资产。我们预期未来现金流的显著下降、商业环境的重大不利变化、经济增长放缓或我们普通股价格的显著持续下降，任何或所有这些都可能受到本文讨论的许多风险因素的重大影响，可能需要我们在未来承担与我们商誉减值相关的费用。未来的监管行动和所得税税率的提高也可能对减值商誉的评估产生实质性影响。如果我们得出结论认为未来有必要对我们的商誉进行减记，我们将记录适当的费用，这可能会对我们的经营业绩产生实质性的不利影响。

商誉以外的可识别无形资产主要包括关系资产、购买的信用卡关系资产和代理商业房地产许可证。不利事件或情况可能影响这些无形资产的可回收性，包括核心存款的损失、经纪人和承包商关系的损失、信用卡账户和/或余额的重大损失、竞争加剧以及经济的不利变化。如果这些无形资产被认为无法收回，将计入非现金减值费用，这可能会对我们的运营业绩产生重大不利影响。

其他外部风险

我们的业务和财务业绩可能会受到美国政府债务违约或违约威胁的不利影响。

美国政府债务违约将对我们的业务和财务表现产生实质性的不利影响，包括我们持有的国债和其他政府证券的价值下降，这可能会对我们的资本状况和满足监管要求的能力产生负面影响。其他负面影响可能包括动荡的资本市场，对美国经济和美元的不利影响，以及由于经济不确定性增加，借款人违约率上升。其中一些影响可能会在没有实际违约的情况下发生，但这是围绕违约威胁和政府停摆的长期政治谈判的结果。

我们的业务、财务状况、流动性、资本和经营业绩已经并可能继续受到新冠肺炎疫情的不利影响，未来还可能受到其他疫情的影响。

新冠肺炎疫情造成的中断对我们的业务、财务状况、流动性、资本和运营结果产生了不利影响。新冠肺炎或任何未来类似流行病持续或未来产生的任何不利影响的性质和程度将取决于未来的事态发展，这些事态发展具有很高的不确定性，不在我们的控制之下，包括它对我们的员工、客户、客户、交易对手和服务提供商以及其他市场参与者的影响。

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目录表

疫情带来的情况可能包括供应链中断、劳动力短缺、市场波动加剧、信用恶化和违约，以及业务连续性努力的支出增加，这可能需要我们减少其他领域的成本和投资。我们可能面临更多情况，比如如果客户寻求增加流动性，我们可能会大幅提取信贷额度。

与天气有关的事件和其他自然或人为灾难可能会导致我们的运营中断或导致其他后果，可能对我们的财务业绩和状况产生不利影响。气候变化可能会加剧这些影响。对气候变化的高度关注也可能带来过渡风险，可能对我们的业务结果和财务状况产生负面影响。

与天气有关的事件、其他自然或人为灾害、气候变化以及向低碳经济的过渡对我们的业务和/或我们的客户、供应商和供应商的业务构成了短期和长期的风险，预计随着时间的推移还会增加。

我们的很大一部分业务位于墨西哥湾和大西洋沿岸地区，这些地区是飓风的易发区，或者是美国东南部易受龙卷风和其他恶劣天气影响的地区。特别是，近年来，一些严重飓风影响了我们足迹范围内的地区。近年来，美国东南部的许多地区也经历了严重的干旱和洪水。上述任何事件或任何其他恶劣天气事件都可能对我们的业务造成干扰，并可能对我们的整体业务、运营结果或财务状况产生重大不利影响。我们已经采取了一些先发制人的措施，我们相信这些措施将减轻这些不利影响，例如维持包括由此产生的损失和费用在内的保险。然而，此类措施无法预测恶劣天气事件的性质、时间或级别，也无法防止灾难性地震、火灾、飓风、龙卷风或其他恶劣天气事件可能对我们所服务的市场造成的破坏以及对我们客户的任何由此产生的不利影响，例如阻碍我们的借款人及时偿还贷款的能力，以及我们持有的任何抵押品的价值缩水。与墨西哥湾或大西洋相关的人为灾难和其他事件，如漏油，可能会产生类似的影响。

气候变化可能会加剧影响我们和我们客户的与天气相关的事件的严重性和不良影响的频率。也就是说，气候变化可能会加剧地震、火灾、飓风、龙卷风、干旱、洪水和其他与天气有关的事件的严重性和频率，这些事件可能会对我们的业务和业务造成更大的干扰。较长期的变化，如平均气温上升和海平面上升，可能会损坏、摧毁或以其他方式影响我们的财产和其他资产的价值或生产率，减少保险的可获得性，和/或导致我们的业务长期中断。

应对围绕气候变化的关切为我们提供了潜在的新途径，我们可以通过这些途径支持我们的利益攸关方，但也使我们面临与向低碳经济过渡相关的风险。此类风险可能源于旨在应对气候变化的政策、法律法规、技术或市场偏好的变化。这些变化可能会对我们的业务、运营结果、财务状况和我们的声誉产生实质性的负面影响，此外还会对我们的客户、供应商和供应商产生类似的影响。联邦和州监管当局、投资者和其他第三方越来越多地审查金融机构的业务活动以及这些活动与气候变化的关系，这可能导致金融机构在披露和管理气候风险以及相关的贷款和投资活动方面面临更大的压力。与此相关的是，我们可能面临更严格的审查，因为我们有能力展示对潜在气候相关风险的复原力，包括业务中断和外部需求构成的系统性风险。有关气候风险管理和做法的持续的立法或监管不确定性和变化可能会导致更高的监管、合规、信用和声誉风险和成本。此外，向低碳经济的转型可能会间接地让我们面临特定的风险，因为我们的借款人会受到大宗商品价格变化的影响。欲了解更多信息，请参阅下面的“我们面临可能对我们的声誉和普通股交易价格产生不利影响的环境、社会和治理风险”和“大宗商品业务疲软可能对我们的业绩产生不利影响”的风险因素。

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目录表

项目1B。未解决的员工意见

没有。

第二项。属性

地区银行总部位于阿拉巴马州伯明翰第五大道北1900号，邮编：35203。

截至2022年12月31日，地区银行子公司地区银行共运营1286个银行办事处。截至2022年12月31日，各区域及其子公司拥有的办公室、设备和其他业务设施没有重大负担。

参见第1项。本年度报告中的“业务”表格10-K，以获取银行分支机构所在地区的州列表。

第三项。法律诉讼

本项目所需资料载于合并财务报表附注附注23“承付款、或有事项和担保”，该附注列于本年度报告表格10-K项目8。

第四项。煤矿安全信息披露。

不适用。

关于我们的执行官员的信息

关于截至的各区域执行干事的信息2023年2月24日，如下所述。

执行主任						年龄						位置和 职位由以下人士担任 注册人及附属公司						执行人员 军官 自.以来
小约翰·M·特纳						61						总裁和注册人和地区银行首席执行官。曾任注册人和地区银行企业银行部负责人，地区银行南区总裁。在加入地区之前，曾担任惠特尼国家银行和惠特尼控股公司的总裁。						2011
David·J·特纳						59						注册人和地区银行高级执行副总裁总裁兼首席财务官。						2010
凯特·R·达内拉						44						注册机构及地区银行高级执行副总裁总裁兼消费者银行部负责人。曾担任首席战略和客户体验官；战略规划和消费者银行产品和发起合作伙伴关系主管；以及注册人和地区银行战略规划和企业发展主管。此前曾担任地区银行私人财富管理主管。在加入区域之前，曾担任资本集团公司副董事长总裁。						2018
David·R·基南						55						注册人和地区银行高级执行副总裁总裁和首席行政和人力资源官。之前担任注册人和地区银行的首席人力资源官。						2010
C.马修·卢斯科						65						注册人和地区银行高级执行副总裁总裁兼首席风险官。此前曾担任毕马威会计师事务所在阿拉巴马州伯明翰和田纳西州孟菲斯办事处的管理合伙人。						2011
C.丹德里奇·梅西						50						注册人和地区银行高级执行副总裁总裁和首席企业运营和技术官。之前曾担任Truist Bank的数字和联系中心银行业务主管和企业技术战略服务主管。						2022

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目录表

斯科特·M·彼得斯						61						注册人和地区银行高级执行副总裁总裁兼首席转型官。董事之前曾担任地区投资服务公司消费者银行部门负责人以及注册人和地区银行消费者服务部门负责人。						2010
塔拉·A·普林普顿						54						注册人和地区银行高级执行副总裁总裁，首席法务官兼公司秘书。之前担任注册人和地区银行的总法律顾问。在加入区域之前，曾担任通用电气全球运营副总裁总裁兼总法律顾问，以及通用电气能源连接公司总法律顾问。						2020
威廉·D·里特						52						注册机构和地区银行高级执行副总裁总裁兼财富管理集团负责人。高地联合公司的董事						2010
罗纳德·G·史密斯						62						注册机构和地区银行高级执行副总裁总裁兼企业银行部负责人。董事的区域装备金融公司。RFC金融服务控股有限公司经理。此前曾任区域银行、中美地区银行总裁。						2010

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第II部

第五项。注册人普通股、相关股东事项和发行人购买股权证券的市场

地区普通股，每股票面价值0.01美元，在纽约证券交易所挂牌交易，代码为RF。关于授权发行区域股权证券的补偿计划的资料载于第三部分第12项。 截至2023年2月22日，有36,067名地区普通股持有者(包括Broadbridge为地区金融公司直接购买股票和股息再投资计划的参与者)。

关于地区银行在2022年12月31日向地区转移资金的能力的限制，载于本年度报告10-K表项目8中的合并财务报表附注12“监管资本要求和限制”。项目1讨论了地区银行向地区支付股息的能力以及地区对其普通股支付股息的能力的某些限制。本年报10-K表格“监督及规管-股息的支付”项下的“业务”。

发行人购买股票证券

2022年4月20日，董事会批准回购最多25亿美元的公司普通股，允许在2022年第二季度至2024年第四季度进行回购。

截至2022年12月31日，根据该计划，各地区已回购了约72.5万股普通股，总成本为1500万美元。所有这些股份在回购时立即注销，因此不包括在库存股中。

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目录表

性能图表

下图比较了过去五年地区普通股累计总回报与标准普尔500指数和标准普尔500银行指数累计总回报的年度百分比变化。本报告假定对各区域普通股和每个指数的投资价值为100美元，所有股息都进行了再投资。

 

			累计总回报
			12/31/2017						12/31/2018						12/31/2019						12/31/2020						12/31/2021						12/31/2022
区域			$	100.00					$	79.43					$	105.88					$	104.15					$	145.18					$	148.54
标准普尔500指数			100.00						95.61						125.70						148.81						191.48						156.77
标准普尔500银行指数			100.00						83.56						117.52						101.35						137.28						110.91

第六项。[已保留]

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目录表

第7项。管理层对财务状况和经营成果的探讨与分析

高管概述

管理层认为，以下各节概述了几个最相关的事项，对于了解各区域业务的财务方面，特别是关于2022年的结果是必要的。关于MD&A和合并财务报表中每个主题的更详细信息的交叉引用也包括在内。本摘要旨在帮助理解所提供的信息，但应与整个MD&A和合并财务报表以及本年度报告10-K表的其他部分一起阅读。

区域银行市场的经济环境

影响地区贷款组合信用表现的主要因素之一是美国的整体经济环境及其运营的一级市场。在2022年全年实际GDP增长2.1%之后，2023年1月的基线预测预计2023年实际GDP增长1.1%，2024年增长1.5%。随着2022年接近尾声，这一流行病造成的许多扭曲以及前两年影响经济的应对政策正在消退，而对利率敏感的经济部门则受到2022年市场利率大幅上升的影响。各地区继续预计，到2024年底，经济将回到大流行前2.0%左右的增长轨道上。然而，与大流行爆发以来的情况一样，目前的经济预测仍存在高度的不确定性。

随着2023年的开始，各行各业的许多企业都在努力确定潜在需求的水平。从2020年下半年到2022年的大部分时间，生产商品或向消费者提供服务的公司的需求出现了强劲增长，这在一定程度上反映出，作为应对疫情的政策的一部分，金融转移支付，以及更快的工资增长速度。消费者对商品的需求在2022年下半年开始动摇，尽管服务消费支出的更快增长填补了这一缺口，但服务支出预计将在2023年放缓。

从2020年末到2022年的大部分时间，为企业生产商品或提供服务的企业的需求出现了强劲增长，这主要反映了两个因素。首先，大流行对劳动力市场、供应链和航运网络的影响扰乱了生产，企业争先恐后地填补生产留下的缺口。其次，企业将库存增加到高于疫情前人们认为的正常水平，以对冲供应链/劳动力供应进一步中断的风险。这种追赶或预防性需求的大部分在2022年末开始减弱，积压的订单已经减少，库存也有所增加。

随着过去两年大部分时间需求的强劲增长已经消退，企业只能努力衡量潜在需求，进而衡量适当的人员配备和资本支出水平。在零售贸易、仓储/配送和技术等领域，许多公司没有预料到需求会下降，现在正在通过裁员和减少资本预算来调整，以适应低于预期的需求。其他公司正在重新评估计划中的人员配备和资本支出水平。

在2023年的大部分时间里，需求下降可能是一个持续的挑战，因为通胀上升和利率上升的时期对经济的需求方面以及消费者和企业信心产生了影响。尽管供应链压力已大幅缓解，但尚未完全消除，但随着经济需求面的缓解，任何挥之不去的供应链压力对企业的破坏性都不会像过去两年那样。仍受到影响的一个行业是住宅建筑，许多建筑商在采购建筑材料方面仍存在困难。尽管较高的抵押贷款利率导致房屋销售大幅下降，但建筑商仍坐拥大量积压的未完成订单和建筑不同阶段的单位。这为建筑材料和供应的需求奠定了基础，从而帮助维持了供应面的压力。

由于消费者支出增长速度放缓，企业缩减了计划中的资本支出增长，以及住宅建设增长仍受到抵押贷款利率上升的拖累，预计2023年的整体经济活动速度将远远低于2022年下半年的速度。这将伴随着就业增长速度的显著放缓，就业增长速度可能会低于保持失业率稳定所需的速度。

就业增长速度在2022年下半年稳步放缓，但仍足以阻止失业率上升。此外，随着2022年接近尾声，美国经济中有超过1000万个空缺职位。鉴于预计未来几个季度实际GDP增长速度将远低于趋势水平，各地区预计对劳动力的需求将会下降，但这将如何表现存在不确定性。各地区预计就业增长速度将显著放缓，同时职位空缺也将大幅减少，企业也会诉诸于减少现有员工的工作时间，以此作为管理总劳动力投入的杠杆。地区认为，考虑到企业吸引和留住劳动力的难度和成本，企业不太可能大量裁员。虽然在2022年接近尾声时，有几个高调的裁员公告，但裁员总数只占非农就业总数的很小一部分，那些失去工作的工人能够相对较快地找到新的工作。裁员和流失率，以非农就业总数的比例衡量，在2022年底仍然低于大流行前的正常水平。那

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目录表

各地区预计，未来几个季度失业率将上升，这更多地是招聘减少的反映，而不是大范围裁员的反映。随着劳动力需求与劳动力供应更加紧密地结合在一起，时薪和总劳动力补偿成本的增长将放缓。

根据CPI衡量，2022年通货膨胀率上升到8.0%，这是自1981年以来的最高年率，年内峰值为9.1%。通胀在今年下半年确实有所放缓，部分原因是到2022年底，核心消费品(不包括食品和能源的消费品)价格下降。事实证明，服务价格通胀更为持久，但有迹象表明，到2022年底，它也在减速。虽然该公司预计2023年通胀将进一步放缓，但它也预计今年年底将高于联邦公开市场委员会2.0%的目标利率。然而，联邦公开市场委员会还不相信通胀正处于单向走低的轨道上，在这一点上，随着中国的经济在2023年恢复正常，能源和大宗商品价格可能会面临新一轮的上涨压力。这反过来会推高整体通胀率，但即使事实证明是这样，各地区也希望核心通胀率减速。Regions预计，在2023年的前两次FOMC会议上，联邦基金利率将上调25个基点，之后FOMC将继续按兵不动。目前各地区预计FOMC不会在2023年下调联邦基金利率。与此同时，随着到期资产被允许流出资产负债表，联邦公开市场委员会将继续让美联储逐步缩减资产负债表。

自疫情爆发以来，足迹范围内的一些州出现了更多的国内移民流动，导致就业增长速度更快，住房成本增长更快。随着更广泛的经济和劳动力市场放缓，移民模式很可能在2023年发生变化。这些地区的制造业足迹高于平均水平，这意味着它可能会更强烈地感受到制造业的收缩，但预计足迹中更大、更具行业多样性的领域将继续表现优异。

如上所述，持续的经济不确定性影响了各地区截至2022年12月31日用于计算acl的预测。有关更多信息，请参阅“津贴”部分。

2022年结果

Regions报告称，2022年普通股股东可获得的净收入为21亿美元，或每股稀释后收益2.28美元，而2021年普通股股东可获得的净收益为24亿美元，或每股稀释后收益2.49美元。

2022年净利息收入(应税等值基础)总计48亿美元，而2021年为40亿美元。2022年的净息差(应税等值基础)为3.36%，比2021年增加了51个基点。净利息收入的增加主要是由于市场利率上升、平均贷款增长(包括2021年第四季度收购Enerbank的消费者住房改善贷款)以及更大的平均证券投资组合。存款和长期借款的利息支出小幅增长，部分抵消了利息收入的增加。净息差的增加主要是由于市场利率上升以及2021年第四季度收购Enerbank带来的更高收益的消费家装贷款的增加。

2022年信贷损失拨备总额为2.71亿美元，而2021年信贷损失的收益为5.24亿美元。2022年，信贷损失准备金比净冲销高出800万美元。信贷损失准备金的增加主要是受经济状况、资产质量正常化和贷款增长的推动。有关更多细节，请参阅《管理层讨论与分析》中的“信贷损失拨备”部分。

2022年非利息收入为24亿美元，而2021年为25亿美元。减少的主要原因是抵押贷款收入下降和员工福利资产的不利市场估值调整。非利息收入还包括与2022年第三季度与CFPB达成和解相关的保险收益。更多详情见表4“非利息收入”。

2022年和2021年的非利息支出分别为41亿美元和37亿美元。这一增长是由几个费用类别推动的，主要是工资和员工福利费用以及专业、法律和监管费用。专业、法律和监管费用的增加与之前讨论的与CFPB的和解有关。这些增长被2021年提前清偿债务的亏损部分抵消。更多详情见表5“非利息支出”。

2022年，各地区的有效税率为22.0%，而2021年为21.6%。有关详细信息，请参阅“所得税”部分。

有关更多信息，请参阅本表格10-K中的以下附加部分：

•MD&A《经营业绩》栏目

•MD&A“经营业绩”栏目中的“净利息收入和净息差”讨论

•MD&A“Risk Management”栏目中的“利率风险”讨论

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目录表

资本

资本诉讼

Regions参与了由美联储进行的监管压力测试，其SCB目前为2.5%。有关CCAR结果的进一步详情，请参阅综合财务报表附注14“股东权益及累计其他全面收益(亏损)”。

作为公司资本计划的一部分，2021年4月21日，董事会批准回购至多25亿美元的公司普通股，允许在2021年第二季度至2022年第一季度进行购买。2022年4月20日，董事会批准回购最多25亿美元的公司普通股，允许在2022年第二季度至2024年第四季度进行回购。2022年，地区根据这些计划回购了约800万股普通股，使股东权益减少了2.3亿美元。

有关更多信息，请参阅本表格10-K中的以下附加部分：

•并购中的“股东权益”探讨

•MD&A《监管要求》栏目

•合并财务报表附注14“股东权益及累计其他全面收益(亏损)”

监管资本

地区和地区银行必须遵守联邦和州银行机构制定的监管资本要求。根据巴塞尔III规则，地区被指定为标准化方法银行。巴塞尔III规则将一级资本和总资本被视为资本充足的地区的最低指导方针分别维持在6.0%和10.0%。截至2022年12月31日，地区的一级资本充足率和总资本充足率估计分别为10.91%和12.54%。

巴塞尔III规则也正式定义了CET1。截至2022年12月31日，各地区的CET1比率估计为9.60%。

有关更多信息，请参阅本表格10-K中的以下附加部分：

•项目1.业务中的“监督和监管”讨论

•MD&A《监管要求》栏目

•合并财务报表附注12“监管资本要求和限制”

贷款组合和信贷

2022年期间，贷款总额比2021年增加了92亿美元，增幅为10.5%。这一增长主要是由于商业贷款组合增加了70亿美元，通过新贷款的产生和额度利用率的增加显示出显著的增长。此外，投资者的房地产和消费者投资组合分别增长14亿美元和8.76亿美元，也是造成增长的原因。经济一直是并将继续是影响地区贷款组合的主要因素。请参考“投资组合特征”部分进行进一步讨论。

2022年的净冲销总额为2.63亿美元，占平均贷款的0.29%，而2021年的净冲销总额为2.04亿美元，占平均贷款的0.24%，反映出其他消费贷款组合的净冲销增加，原因是2022年第三季度末出售无担保消费贷款，以及Enerbank全年的冲销。工商业及投资者房地产按揭撇账的减少，部分抵销了这方面的增长。截至2022年12月31日，这项津贴占总贷款的1.63%，扣除非劳动收入，低于2021年12月31日的1.79%。截至2022年12月31日，不包括持有待售的不良贷款拨备覆盖率为317%，而2021年12月31日为349%。

有关更多信息，请参阅本表格10-K中的以下附加部分：

•表1“公认会计原则对非公认会计原则的调整后的净冲销”

•MD&A《投资组合特征》栏目

•MD&A“关键会计政策和估算”部分中关于“信贷损失准备”的讨论

•MD&A“经营业绩”部分中的“信贷损失准备”讨论

•MD&A“资产负债表分析”部分中的“贷款”、“信贷损失准备”、“问题债务重组”和“不良资产”讨论

•附注4“合并财务报表的贷款”

•合并财务报表附注5“信贷损失准备”

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目录表

流动性

截至2022年底，地区银行在美联储有92亿美元的现金存款，贷存比为74%。母公司的现金和现金等价物总计16亿美元。美联储的现金自2021年12月31日以来下降，因为该公司使用现金余额为贷款增长提供资金，并由于大流行流动性正常化而出现存款下降。

截至2022年12月31日，根据可用抵押品，该公司在美联储的借款能力为132亿美元。根据同一日期可用的抵押品，FHLB的借款可获得性为145亿美元。Regions还在美国证券交易委员会保留了一份搁置登记声明，该公司可以利用该声明发行各种债务和/或股权证券。此外，地区银行董事会已授权地区银行在任何时候发行本金总额高达100亿美元的已发行钞票。

各地区必须进行流动性压力测试，并根据地区内部流动性政策确定的最低流动资金来源衡量其可用流动性来源。截至年底，各区域完全符合这些要求。

有关更多信息，请参阅本表格10-K中的以下附加部分：

•项目1.业务中的“监督和监管”讨论

•MD&A“资产负债表分析”部分中的“借款”讨论

•MD&A《监管要求》栏目

•MD&A“风险管理”栏目中的“流动性”讨论

•附注11合并财务报表的“借入资金”

2023年预期

2023年预期(1)
类别						期望值
调整后收入总额(2)						Up 8-10%
调整后的非利息支出						上涨4.5-5.5%；预计2023年上半年将高于 2023年下半年
调整后的经营杠杆						~4%
终止贷款						Up ~4%
期末存款						2023年上半年下降30-50亿美元；2023年下半年稳定至适度增长
净冲销/平均贷款						25-35 bps
实际税率						22-23%

______

(1)对CET1的预期是在短期内管理在9.25-9.75%的运营区间的上端附近。

(2)Expect利用2022年12月31日的远期利率曲线。

关于这些前瞻性非公认会计准则计量的对账预计将与管理层对本表格10-K的讨论和分析中的实际非公认会计准则对账一致。有关公司2023年预期的更多信息，请参阅管理层对本10-K表的讨论和分析中更详细讨论的相关小节。

一般信息

提供以下讨论和财务信息，以帮助了解各区域的财务状况和业务成果。这次讨论的重点将放在几年的运营上。2022此外，还将酌情列报前几年的财务信息。

与许多其他金融机构一样，地区的盈利能力取决于其从净利息收入和非利息收入来源创造收入的能力。净利息收入主要是指各地区从可产生利息的资产(如贷款、租赁、投资证券和在FRB持有的现金余额)获得的利息收入与各地区为计息负债(主要是存款和借款)支付的利息支出之间的差额。各地区的净利息收入受到其资产负债表组成部分的规模和组合以及从其资产赚取的利息与其负债支付的利息之间的利差的影响。非利息收入包括存款账户服务费、信用卡和自动取款机费用、抵押贷款服务和二次营销、投资管理和信托活动、资本市场和地区提供的其他客户服务的费用。业务结果还受到信贷损失和非利息支出拨备的影响，如工资和员工福利、设备和软件费用、入住率、专业、法律和监管费用、联邦存款保险公司保险评估和其他业务费用以及所得税。

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目录表

经济状况、竞争、影响金融服务业监管的新立法和相关规则以及联邦政府的货币和财政政策对包括地区在内的大多数(如果不是全部)金融机构都有重大影响。借贷和存款活动和手续费收入的产生受企业支出和投资水平、消费者收入、消费者支出和储蓄、资本市场活动、金融机构之间的竞争以及客户偏好、利率条件和区域市场领域竞争产品的现行市场利率的影响。

Regions的业务战略专注于提供具有竞争力的产品和服务组合，提供优质的客户服务，并继续开发和优化分销渠道，包括在便利地点设有办事处的分支分销网络，以及电子和移动银行。

最近的收购

2021年12月17日，地区达成协议，收购总部位于弗吉尼亚州麦克莱恩的领先并购公司Clearsight Advisors，Inc.这笔交易于2021年12月31日完成。

2021年10月4日，Regions达成协议，收购Sabal Capital Partners，LLC，这是一家多元化的金融服务公司，总部位于加利福尼亚州欧文，为小额余额商业房地产市场的贷款提供便利。这笔交易于2021年12月1日完成。有关更多详细信息，请参阅“Sabal收购”部分。

2021年6月8日，各地区达成协议，收购总部位于犹他州盐湖城的消费贷款机构Enerbank，该机构专门从事家装贷款。这笔交易于2021年10月1日完成，为消费者增加了约31亿美元的贷款。有关更多详细信息，请参阅“Enerbank收购”部分。

业务细分

地区提供传统的商业、零售和抵押银行服务，以及资产管理、财富管理、证券经纪和其他专业融资领域的其他金融服务。Regions执行其战略，其盈利能力来自三个可报告的部门：公司银行、消费者银行和财富管理，其余部分来自其他部门。

有关各地区业务分类的进一步信息，请参阅合并财务报表附注22“业务分类信息”。

非GAAP衡量标准

下表列出了对收益和某些其他财务指标的计算，其中不包括根据公认会计原则列报的财务结果中所包括的某些调整。这些非公认会计准则的财务衡量标准包括“调整后的贷款净额冲销”、“调整后的贷款净额按年率计算”、“调整后的非利息支出”、“调整后的非利息收入”、“调整后的总收入”、“调整后的总收入、应税等值基础”和“调整后的经营杠杆率”。Regions认为，剔除某些项目为期间间的比较提供了一个有意义的基础，管理层认为这将有助于投资者分析公司的经营业绩和预测未来的业绩。这些非公认会计准则财务指标也被管理层用来评估区域业务的业绩，因为管理层不认为与调整有关的活动是正在进行的业务的指标。地区公司相信，这些非公认会计原则财务指标的公布将使投资者能够在与管理层相同的基础上评估公司的业绩。管理层和董事会使用这些非公认会计准则财务措施的方式如下：

•编制各区域的业务预算

•月度财务业绩报告

•合并结果的月度结清报告

•向投资者介绍公司业绩

•激励性薪酬指标

净贷款冲销(GAAP)不包括调整后的净贷款冲销(非GAAP)。经调整的贷款净撇账占平均贷款(非公认会计原则)的百分比，计算方法为经调整的贷款净撇账(非公认会计原则)除以平均贷款(公认会计原则)，然后按年率计算。非利息支出(GAAP)不包括调整后的非利息支出(非GAAP)。净利息收入(GAAP)采用应税等值调整，在应税等值基础上得出净利息收入(GAAP)。非利息收入(GAAP)不包括调整后的非利息收入(非GAAP)。净利息收入(GAAP)和调整后的非利息收入(Non-GAAP)相加，得出调整后的总收入(Non-GAAP)。应税等值基础上的净利息收入(GAAP)和调整后的非利息收入(Non-GAAP)相加，得出调整后的应税等值基础上的总收入(Non-GAAP)。调整后的经营杠杆率(非GAAP)是衡量生产率的一种指标，它是根据应纳税项目调整后总收入的同比百分比变化计算的-

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目录表

等值基准(非公认会计原则)减去调整后非利息支出总额(非公认会计原则)的同比变动百分比。管理层使用这一比率来监控业绩，并认为它为投资者提供了有意义的信息。

非公认会计准则财务措施具有固有的局限性，不需要统一应用，也不进行审计。尽管这些非公认会计准则财务指标经常被利益攸关方用于对公司的评估，但它们作为分析工具具有局限性，不应孤立地加以考虑，或作为根据公认会计准则报告的结果分析的替代品。特别是，不包括选定项目的收益衡量标准并不代表实际上直接应计入股东的金额。

下表提供：1)贷款净冲销(GAAP)与调整后净贷款冲销(Non-GAAP)的对账，2)调整后净贷款冲销占平均年化贷款的百分比的计算(非GAAP)，3)非息支出(GAAP)与调整后非利息支出(Non-GAAP)的对账，4)非利息收入(GAAP)与调整后非利息收入(Non-GAAP)的对账，5)调整后总收入(Non-GAAP)的计算，6)按应税等值基础计算调整后总收入(非公认会计原则)；7)列报营业杠杆率(GAAP)和调整后营业杠杆率(非GAAP)。

表1-GAAP对非GAAP的调整

			截至十二月三十一日止的年度
			2022						2021						2020
			(百万美元)
调整后的净撇账和比率
净贷款冲销(GAAP)			$	263					$	204					$	512
减去：与销售无担保消费贷款相关的冲销 (1)			63						—						—
调整后净贷款冲销(非公认会计准则)			$	200					$	204					$	512
平均贷款，扣除非劳动收入，当期未偿还贷款(GAAP)			$	92,282					$	84,802					$	87,813
贷款净冲销占平均贷款的百分比，按年率计算(GAAP)(2)			0.29		%				0.24		%				0.58		%
调整后贷款净冲销占平均贷款的百分比，按年率计算(非公认会计准则)(2)			0.22		%				0.24		%				0.58		%

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(1)在2022年第三季度末，公司做出了出售某些无担保消费贷款的战略决定。这些贷款通过净冲销计入公允价值。

(2)金额是使用完整的美元价值计算的。

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目录表

						截至十二月三十一日止的年度
						2022						2021						2020
						(百万美元)
调整后的经营杠杆率
非利息支出(GAAP)			A			$	4,068					$	3,747					$	3,643
调整：
对地区金融公司基金会的贡献						—						(3)						(10)
专业、法律和监管费用(1)						(179)						(15)						(7)
分行合并、物业费和设备费						(3)						(5)						(31)
提前清偿债务损失						—						(20)						(22)
薪金及雇员福利--遣散费						—						(6)						(31)
收购费用						—						—						(1)
调整后的非利息支出(非公认会计准则)			B			$	3,886					$	3,698					$	3,541
净利息收入(GAAP)			C			$	4,786					$	3,914					$	3,894
应税等值调整(GAAP)						47						44						48
净利息收入，应税等值基础(GAAP)			D			$	4,833					$	3,958					$	3,942
非利息收入(GAAP)			E			$	2,429					$	2,524					$	2,393
调整：
证券(收益)损失净额						1						(3)						(4)
股权投资收益						—						(3)						(50)
银行拥有的人寿保险(2)						—						(18)						(25)
杠杆租赁终止收益						(1)						(2)						(2)
保险收益(1)						(50)						—						—
调整后的非利息收入(非公认会计准则)			F			$	2,379					$	2,498					$	2,312
总收入(GAAP)			C+E=G			$	7,215					$	6,438					$	6,287
调整后总收入(非公认会计准则)			C+F=H			$	7,165					$	6,412					$	6,206
总收入，应税当量基础(GAAP)			D+E=I			$	7,262					$	6,482					$	6,335
调整后总收入、应税当量基础(非公认会计原则)			D+F=J			$	7,212					$	6,456					$	6,254
营业杠杆率(GAAP)(3)						3.46		%				(0.55)		%				2.71		%
调整后的经营杠杆率(非公认会计准则)(3)						6.63		%				(1.23)		%				2.56		%

 _________

(1)2022年的专业、法律和监管费用与之前披露的与CFPB达成和解有关。该公司收到了与这项和解有关的保险收益。2021年和2020年的专业、法律和监管费用与收购的专业和法律费用有关。

(2)2021年的金额与个人BOLI索赔福利有关。2020年的金额与BOLI保单交换的收益有关。

(3)金额是使用完整的美元价值计算的。

关键会计估计和相关政策

在编制财务信息时，要求管理层作出重大估计和假设，这些估计和假设会影响所示期间报告的资产、负债、收入和支出数额。各地区遵循的会计原则和应用这些原则的方法符合公认会计原则、适用的监管指南和一般银行惯例。对各地区最重要的估计和假设主要涉及信贷损失准备、公允价值计量、无形资产(商誉和其他可识别的无形资产)、住宅MSR和所得税，并在以下讨论和合并财务报表的附注中概述。

信贷损失准备

信贷损失准备金(“准备金”)由两部分组成：贷款损失准备金和无资金的信贷承诺准备金。无资金来源的信贷承诺包括信用证、财务担保和有约束力的无资金来源贷款承诺等项目。各地区根据公认会计原则和适用的监管指南确定其津贴。

见合并财务报表附注1“重要会计政策摘要”和附注5“信贷损失准备”，以了解确定拨备的判断范围和方法。

拨备对一些内部因素很敏感，例如未偿还贷款余额的组合和水平、投资组合表现和分配的风险评级的变化。免税额对外部因素也很敏感，例如经济的整体健康状况，如利率、通胀、本地生产总值、失业率、实质经济状况的变化。

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目录表

房地产需求和价值、大宗商品价格波动、破产申请、卫生流行病、政府刺激以及干旱、洪水和飓风等天气和自然灾害的影响。

在确定津贴的最终水平时，管理层会考虑这些变量和所有其他可用的信息。这些变数和其他变数有可能导致实际贷款损失与最初估计的数额不同。

管理层用来确定津贴适当性或是否有新资料的因素发生变化，可能导致今后期间津贴的增加或减少。此外，作为审查过程的一部分，银行监管机构可能要求根据其判断和估计改变津贴水平。某些信用指标的波动性是意料之中的。此外，与个别大额信贷、大宗商品价格或某些宏观经济预测假设相关的情况变化可能会导致波动。以下讨论的情景或其他情景有能力导致实际信贷损失，可能与最初估计的金额有实质性差异。这一分析并不是为了估计津贴总额的变化，这也将受到根据当时的情况和条件对模型损失估计数适用管理的判断的影响，以反映不确定性和不精确度。

2022年6月，FRB发布了基于2021年12月31日资产负债表的地区估计建模信贷损失。FRB估计，在其严重不利的情景中，信贷损失为60亿美元，或6.9%。关于他们在压力测试中的假设的更多信息，请参见美联储压力测试披露的“项目1.业务-资本要求”。

很难估计任何一个经济因素的潜在变化可能如何影响总体津贴，因为津贴估计数考虑了各种因素和投入。因素和投入的变化可能不会以相同的速度发生，也可能不会在所有产品类型中保持一致。此外，因素和投入的变化可能在方向性上不一致，因此一个因素的改善可能会抵消其他因素的恶化。然而，为了考虑假设性替代经济预测的影响，各区域使用了与每个宏观经济变量的预期情景相差1个标准差的情景来估算津贴。这一不利情景导致津贴比使用预期情景时的津贴高出约16%。

与上述情况类似，很难估计信用风险因素的潜在变化可能如何影响整体免税额，因为在估计免税额时考虑了各种各样的信用风险因素。风险评级的变化可能不会以相同的速度发生，并且可能不会在产品或行业类型中保持一致。各地区进行了单独的敏感性分析，考虑了商业和投资者房地产投资组合因素的恶化条件，强调了相对于基准投资组合条件的关键投资组合驱动因素。各地区强调将商业和投资者房地产贷款的风险评级下调一级。这一设想使商业和投资者房地产投资组合的模拟津贴增加了约1.44亿美元。

公允价值计量

本公司部分资产和负债按公允价值列账，公允价值变动计入收益或累计其他全面收益(亏损)。这些资产包括可供出售的债务证券、可供出售的按揭贷款、股权投资(不论有无可随时厘定的市值)、住宅MSR以及衍生资产和负债。不时地，公允价值的估计也会影响其他持有以成本或公允价值中较低者入账的待售贷款。公允价值厘定亦与某些其他资产有关，例如止赎财产及其他房地产，该等资产按贷款/物业的已记录投资或公允价值减去出售物业的估计成本两者中较低者入账。例如，其他房地产的公允价值是根据第三方最近的评估和其他市场信息减去估计的销售成本来确定的。如果管理层意识到特定物业或物业类型的公允价值发生变化，则对评估价值进行调整。公允价值的确定也会影响使用公允价值估计定期进行减值评估的某些其他资产，包括商誉和其他可识别的无形资产。

公允价值通常被定义为在当前市场条件下，在计量日期市场参与者之间的有序交易中，出售资产或转移负债将收到的价格(退出价格)，而不是收购资产将支付的价格或承担负债将收到的价格(进入价格)。当资产或负债的交易量或水平较“正常”市场活动大幅下降时，管理层在决定愿意参与交易的市场参与者的价格时使用判断，而管理层的目标是确定在当前市场条件下出售给第三方投资者的公允价值估计范围内最具代表性的点。持有资产或负债至到期日对本公司的价值不计入公允价值估计。

公允价值计量应反映市场参与者在为资产或负债定价时将使用的假设，包括关于特定估值技术所固有风险、限制出售或使用资产的影响以及不良表现风险的假设。公允价值是根据公司使用的各种投入进行计量的。公允价值可能基于在活跃市场交易的相同资产或负债的市场报价(第一级估值)。IF市场

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目录表

没有价格，在活跃的市场上交易的类似工具的报价，在不活跃的市场上相同或类似工具的报价，以及市场上所有重大假设都可以观察到的基于模型的估值技术被使用(第二级估值)。在没有可观察到的市场数据的情况下，估值是由基于模型的技术产生的，该技术使用了市场上无法观察到但基于公司特定数据(3级估值)的重大假设。这些无法观察到的假设反映了公司自己对市场参与者将用来为资产或负债定价的假设的估计。估值技术通常包括期权定价模型、贴现现金流模型和类似技术，但也可能包括使用与标的资产或负债不可直接比较的资产或负债的市场价格。

有关确定公允价值的详细讨论，请参阅合并财务报表附注1“重要会计政策摘要”，包括定价确认过程。

无形资产

各地区的无形资产主要包括被收购企业(“商誉”)和其他可识别无形资产(主要是关系资产、代理商业房地产许可证和购买的信用卡关系)的净资产的成本超过公允价值的部分。截至2022年12月31日和2021年12月31日，商誉总额均为57亿美元。商誉被分配到每个地区的可报告部门(每个部门都有一个报告单位：企业银行、消费者银行和财富管理)。自10月1日起，商誉按年度进行减值测试，如果事件和情况显示可能存在减值，则会更频繁地测试商誉(请参阅综合财务报表附注1“重大会计政策摘要”以作进一步讨论)。

会计指引允许本公司首先评估定性因素，以确定报告单位的公允价值是否更有可能超过其账面价值。如果根据证据的权重，公司认为公允价值更有可能超过账面价值，则不需要进行减值测试。如果本公司选择绕过定性评估，或得出结论认为公允价值比账面价值更有可能低于账面价值，则进行减值测试。报告单位的估计公允价值与其账面价值(包括商誉)进行比较。如果报告单位的估计公允价值超过账面价值，则不显示减值。相反，如果报告单位的估计公允价值低于其账面价值，将确认损失(可能是重大损失)，以将账面金额减少到估计公允价值。每个报告单位的权益账面价值是根据风险加权资产的分配确定的。经济环境的不利变化、报告单位运营的下降或其他因素可能导致商誉的估计隐含公允价值下降。

本公司完成了截至2022年10月1日的年度商誉减值测试，在报告单位层面对商誉进行了定性评估，以确定是否存在任何减值指标。在进行定性评估时，公司评估了自上次减值分析以来发生的事件和情况、最近的经营业绩，包括报告单位业绩、市值的变化、监管行动和评估、商业环境的变化、公司特有的因素以及银行业的趋势。在评估事件及情况的整体后，本公司认为企业银行、消费者银行及财富管理报告单位的公允价值极有可能超过其各自的账面价值。因此，量化减损测试被认为是不必要的。有关商誉的额外讨论，请参阅合并财务报表附注9“无形资产”。

截至提交财务报表之日，可能对用于评估减值商誉的假设产生负面影响的具体因素包括：公司市值长期下降；诉讼和/或监管行动导致的不利业务趋势；更高的贷款损失；对高失业率的预测；未来最低监管资本要求将高于当前门槛(有关当前最低监管要求的讨论，请参阅综合财务报表的附注12“监管资本要求和限制”)；未来的联邦规则和法规(例如，由多德-弗兰克法案产生的规则和法规)；和/或当前利率水平的显著延长。

其他可识别无形资产，例如关系资产、代理商业地产牌照及购买的信用卡关系，至少每年(通常于第四季度)审查一次，以确定可能影响无形资产可回收性的事件或情况。这些事件可能包括失去客户关系、信用卡账户和/或余额的重大损失、竞争加剧或经济出现不利变化。如其他可识别无形资产被视为无法收回，则将计入减值亏损以减少账面金额。这些事件或情况如果发生，可能会对各区域在任何特定报告期的经营业绩产生重大影响，但其潜在影响无法合理估计。截至2022年12月31日，该公司的审查显示，无形资产的价值没有减值。

住宅按揭服务权

各地区已选择使用公允价值方法来衡量和报告其住宅MSR。尽管住宅MSR的销售确实发生了，但住宅MSR并不是在一个活跃的市场上进行交易，市场价格和确切的条款都很容易观察到

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目录表

而出售条件可能并不容易获得，因此属于先前在“公允价值计量”一节讨论的公允价值层次中的第三级估值。标的贷款的具体特征对相关住宅MSR的估计价值有很大影响。因此，Regions根据某些风险特征(包括贷款类型和合同票据利率)对其住宅抵押贷款服务组合进行分层，并使用贴现现金流建模技术对其住宅MSR进行估值。这些技术要求管理层对未来净服务现金流作出估计，同时考虑到历史和预测的住房抵押贷款预付率、贴现率、代管余额和服务费用。利率、提前还款速度或其他因素的变化会影响住宅MSR的公允价值，从而影响收益。截至2022年12月31日，住宅MSR的账面价值为8.12亿美元。根据假设的敏感性分析，Regions估计，基准利率下调25个基点和50个基点将使2022年12月31日住宅MSR的公允价值分别减少约1%(1000万美元)和3%(2200万美元)。相反，这些利率上调25个基点和50个基点将使2022年12月31日住宅MSR的公允价值分别增加约1%(900万美元)和2%(1700万美元)。Regions还估计，每笔贷款的维修成本增加约10美元，或16%，将导致住宅MSR的价值下降约2600万美元。

上文提出的预计公允价值分析表明，公允价值对基本抵押贷款利率和还本付息成本的假设变化十分敏感。这一敏感性分析并未反映预期结果。有关住宅按揭偿还权的额外披露，请参阅综合财务报表附注6“金融资产的服务”。

所得税

应计所得税在综合资产负债表中作为其他资产或其他负债(视情况而定)的组成部分列报，并反映管理层对应支付或应收到所得税的估计。该公司在美国以及多个州和地方司法管辖区缴纳所得税。每个司法管辖区的税务法律和法规都很复杂，可能会受到本公司和相关政府税务机关的不同解释。因此，本公司在确定应计税额和评估本公司的税务状况时必须作出判断，包括评估不确定的税务状况。

递延所得税指未来应支付或收到的所得税金额，并采用资产负债法与在合并资产负债表中报告的其他资产或其他负债(视情况而定)的净余额一起核算。本公司在决定递延税项资产的变现时，会考虑所有正面及负面证据，包括近期经营业绩的影响、未来应课税暂时性差额的冲销、不包括冲销暂时性差额的未来应课税收入、结转及税务筹划策略。在预测未来的应税收入时，本公司利用预测的税前收益，对估计的暂时性差异进行调整，并纳入假设，包括可分配给税务管辖区的收入金额。确定递延税项资产是否可变现是主观的，需要使用重大判断。当递延税项资产的某一部分很可能不会变现时，提供估值准备。该公司目前维持对某些国家结转的估值津贴。

公司对应计所得税、递延所得税和所得税支出的估计也可能在任何时期发生变化，因为新的立法或司法指导影响了税收状况，以及所得税税率的变化和经营活动的变化。如果发生任何变化，都可能对公司的综合财务状况、经营结果或现金流产生重大影响。

有关详情和讨论，请参阅合并财务报表附注1“主要会计政策摘要”和附注19“所得税”。

经营业绩

净利息收入和净息差

净利息收入是各地区的主要收入来源，也是衡量各地区实现总体业绩目标能力的最重要因素之一。净利息收入和净息差都受到市场利率的影响，2022年，联邦公开市场委员会在截至2022年12月31日的12个月内将联邦基金利率上调了425个基点。

2022年净利息收入(应税等值基础)比2021年增加8.75亿美元，2022年净息差增加51个基点，达到3.36%。净利息收入和净息差的增长主要是由于利率上升以及2021年第四季度收购Enerbank带来的更高收益的消费者住房改善贷款的增加。平均贷款和平均证券组合余额的增长也促进了净利息收入的增加。贷款增长导致平均现金余额下降，大流行病流动性正常化导致存款减少，这也是净息差增加的原因之一。平均计息存款余额和成本的增加部分抵消了净利息收入和净息差的增加，2022年购买力平价豁免收入的下降也影响了净利息收入。

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目录表

2022年各地区的资产收益率受到高利率环境的影响。贷款组合收益率从2021年的4.11%增加到2022年的4.46%。该公司的贷款收益率主要受到短期利率的影响，如30天LIBOR，2022年的平均利率为1.92%，而2021年为0.10%。贷款收益率的增加包括从2021年较高的现金流对冲收入转移到2022年较高的贷款产品收益率，也可归因于短期利率的上升。此外，固定利率贷款产品和投资证券组合再投资，其中包含大量的住宅固定利率敞口，受益于较高的长期利率。投资证券组合的收益率从2021年的1.86%增加到2022年的2.20%。

融资成本仍然得到很好的控制，但与2021年的0.12%相比，2022年增加到0.23%。存款成本从2021年的5个基点增加到2022年的14个基点，这主要是由于利率上升和生息余额组合增加所致。

有关更多信息，请参阅《管理层讨论与分析》中的“市场风险-利率风险”一节。

表2“综合平均每日结余及收益率/利率分析”详列净利息收入(按应课税等值计算)、净息差及净息差。

表2--综合平均每日余额和收益率/利率分析

			截至十二月三十一日止的年度
			2022																		2021																		2020
			平均值 天平						收入/ 费用						收益率/ 费率(1)						平均值 天平						收入/ 费用						收益率/ 费率(1)						平均值 天平						收入/ 费用						收益率/ 费率(1)
			(以百万美元为单位；按应税当量计算的收益率)
资产
盈利资产：
根据转售协议出售的联邦基金和购买的证券			$	—					$	—					—		%				$	3					$	—					0.14		%				$	—					$	—					—		%
债务证券 (2)(3)			31,281						688						2.20						28,604						533						1.86						24,837						582						2.34
持有待售贷款			640						36						5.63						1,219						37						3.06						932						28						2.95
扣除非劳动收入后的贷款净额(4)(5)			92,282						4,135						4.46						84,802						3,496						4.11						87,813						3,658						4.15
在其他银行的计息存款			18,396						239						1.30						22,810						30						0.13						7,688						9						0.13
其他盈利资产			1,379						51						3.69						1,289						29						2.23						1,382						33						2.37
盈利资产总额			143,978						5,149						3.56						138,727						4,125						2.97						122,652						4,310						3.50
可供出售证券的未实现收益/(亏损)，净额 (2)			(2,166)																		623																		935
贷款损失准备			(1,442)																		(1,795)																		(1,944)
现金和银行到期款项			2,321																		2,027																		2,047
其他非盈利资产			16,701																		14,687																		14,405
			$	159,392																	$	154,269																	$	138,095
负债与股东权益
计息负债：
储蓄			$	15,940					19						0.12						$	13,867					19						0.13						$	10,325					14						0.14
计息支票			26,830						72						0.27						25,128						8						0.03						21,522						35						0.16
货币市场			31,875						80						0.25						30,615						8						0.03						27,877						51						0.18
定期存款			5,578						26						0.47						5,253						29						0.56						6,432						76						1.18
其他存款			1						—						3.52						2						—						1.20						252						4						1.58
有息存款总额(6)			80,224						197						0.25						74,865						64						0.09						66,408						180						0.27
根据回购协议购买的联邦基金和出售的证券			10						—						3.73						12						—						0.19						46						1						1.18
其他短期借款			—						—						—						—						—						—						797						9						1.13
长期借款			2,328						119						5.08						2,823						103						3.63						6,601						178						2.67
计息负债总额			82,562						316						0.38						77,700						167						0.21						73,852						368						0.50
无息存款(6)			56,469						—						—						55,838						—						—						44,386						—						—
总资金来源			139,031						316						0.23						133,538						167						0.12						118,238						368						0.31
净息差 (2)															3.18																		2.75																		3.00
其他负债			3,858																		2,525																		2,469
股东权益			16,503																		18,201																		17,382
非控股权益			—																		5																		6
			$	159,392																	$	154,269																	$	138,095
按应纳税等值计算的净利息收入/利润率(7)									$	4,833					3.36		%										$	3,958					2.85		%										$	3,942					3.21		%

_______

(1)金额是使用完整的美元价值计算的。

(2)债务证券按摊销成本计入，收益率和净息差相应计算。

55

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目录表

(3)债务证券的利息收入包括截至2022年12月31日的年度的4100万美元对冲收入，以及截至2021年12月31日和2020年12月31日的年度的零对冲收入。截至2022年12月31日的一年的对冲收入反映了旨在通过使用固定薪酬掉期加快对冲名义到期日的策略。2023年第一季度，收益将从贷款转移到现金流对冲。

(4)贷款，扣除非应计收入后，包括所有列报期间的非应计贷款。

(5)贷款利息收入扣除非劳动收入，包括套期保值收入#美元。140截至2022年12月31日、2021年和2020年12月31日的年度分别为4.26亿美元、2.6亿美元和2.6亿美元。贷款利息收入扣除非劳动收入后，还包括截至2022年、2021年和2020年12月31日的年度贷款净费用分别为6,400万美元、1.52亿美元和7,500万美元。

(6)存款总成本可以用存款利息支出总额除以有息存款和无息存款之和来计算。截至2022年、2021年和2020年12月31日止年度的存款总成本利率分别为0.14%、0.05%和0.16%。

(7)应税等值净利息收入的计算基于21%的法定联邦所得税税率，并根据适用的州所得税净额扣除相关的联邦税收优惠进行调整。

表3“数量和收益率/利率差异”提供了额外的资料，用以分析净利息收入的变化。

表3--数量和产量/比率差异

			2022与2021年相比																		2021年与2020年相比
			由于以下原因而发生更改																		由于以下原因而发生更改
			卷						收益率/ 费率						网络						卷						收益率/ 费率						网络
			(应税-等值基础-以百万为单位)
利息收入：
债务证券			$	53					$	102					$	155					$	80					$	(129)					$	(49)
持有待售贷款			(23)						22						(1)						8						1						9
贷款，包括手续费			324						315						639						(126)						(36)						(162)
在其他银行的有息存款			(7)						216						209						21						—						21
其他盈利资产			2						20						22						(2)						(2)						(4)
盈利资产总额			349						675						1,024						(19)						(166)						(185)
利息支出：
储蓄			2						(2)						—						5						—						5
计息支票			1						63						64						5						(32)						(27)
货币市场			—						72						72						4						(47)						(43)
定期存款			2						(5)						(3)						(12)						(35)						(47)
其他存款			—						—						—						(3)						(1)						(4)
有息存款总额			5						128						133						(1)						(115)						(116)
根据回购协议购买的联邦基金和出售的证券			—						—						—						—						(1)						(1)
其他短期借款			—						—						—						(11)						2						(9)
长期借款			(20)						36						16						(124)						49						(75)
计息负债总额			(15)						164						149						(136)						(65)						(201)
净利息收入增加(减少)			$	364					$	511					$	875					$	117					$	(101)					$	16

______

备注：

•利息的变化不完全是由于数量或收益率/利率的变化，而是根据每一变化的绝对金额的关系按比例分配给数量栏和收益率/利率栏。

•应税等值净利息收入的计算基于21%的法定联邦所得税税率，并根据适用的州所得税净额扣除相关的联邦税收优惠进行调整。

盈利资产的组合会影响利差。各地区的主要盈利资产类型是贷款和投资证券。从历史上看，某些类型的收益型资产会产生更大的利差；例如，贷款通常比其他资产产生更大的利差，例如证券或其他银行的计息存款。年平均收益资产2022总额为1,440亿美元，比上年增加53亿美元，主要原因是贷款、扣除非劳动收入和证券的净额增加。由于大流行病流动性正常化，贷款增长导致现金余额下降，存款减少，部分抵消了这些增长。有关详细信息，请参阅“贷款”、“债务证券”和“现金及现金等价物”部分。

年，平均贷款占平均收益资产的百分比分别为64%和61%2022和2021年。其余类别的赚取资产载於表2“综合平均每日结余及收益率/利率分析”。平均收益性资产占平均总资产的比例，两者均为90%2022和2021年，衡量管理层将可用资金投资于最赚钱工具的努力的有效性。地区创收资产的资金来源有生息和无息两种。影响净息差的另一个重要因素是由计息负债提供资金的盈利资产的百分比。年，由平均有息负债提供资金的平均收益资产的百分比为57%。2022到2021年，这一比例为56%。

56

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目录表

信贷损失准备金(受益于)

信贷损失准备(受惠于)用于将贷款损失准备和无资金准备的信贷损失准备金维持在管理层认为合适的水平，以便在资产负债表日的贷款和信贷承诺组合的合同期限内吸收预期的信贷损失。2022年期间，信贷损失准备金总计2.71亿美元，净冲销2.63亿美元。相比之下，2021年信贷损失5.24亿美元，净冲销2.04亿美元。

关于信贷损失准备总额的进一步讨论和分析，见本报告后面的“信贷损失准备”和“风险管理”两节。另见合并财务报表附注5“信贷损失准备”。

非利息收入

表4--非利息收入

			截至十二月三十一日止的年度																		2022年与2021年的变化
			2022						2021						2020						金额						百分比
			(百万美元)
存款账户手续费			$	641					$	648					$	621					$	(7)					(1.1)		%
信用卡和自动取款机费用			513						499						438						14						2.8		%
资本市场收益			339						331						275						8						2.4		%
投资管理和信托手续费收入			297						278						253						19						6.8		%
抵押贷款收入			156						242						333						(86)						(35.5)		%
投资服务费收入			122						104						84						18						17.3		%
商业信贷手续费收入			96						91						77						5						5.5		%
银行拥有的人寿保险			62						82						95						(20)						(24.4)		%
员工福利资产的市场估值调整-其他			(45)						20						12						(65)						(325.0)		%
证券收益(亏损)，净额			(1)						3						4						(4)						(133.3)		%
保险收益(1)			50						—						—						50						NM
股权投资收益(2)			—						3						50						(3)						(100.0)		%
其他杂项收入			199						223						151						(24)						(10.8)		%
			$	2,429					$	2,524					$	2,393					$	(95)					(3.8)		%

_______

(1)2022年第三季度，本公司与CFPB就一项先前披露的事项达成和解。该公司在2022年第四季度收到了与和解相关的保险报销。

(2)2021年的金额是出售股权投资的收益，而2020年的金额是2021年第一季度出售的投资的估值收益。

对存款账户收取手续费

存款账户手续费包括透支费、企业分析手续费、资金不足手续费以及其他客户交易相关手续费。在本年度，服务费受到2022年全年与透支相关的政策改进和2022年6月中旬取消不足的基金费用的影响。

资本市场收益

资本市场收入主要用于融资活动，包括证券承销和配售、贷款辛迪加以及外汇、衍生品、并购和其他咨询服务。资本市场收入在2022年略有增加，主要是由于商业掉期收入增加，这得益于利率和利差变动导致的积极信贷/借记估值调整。此外，资本市场收入包括2021年第四季度收购Sabal和Clearsight的收入。证券承销和配售费用以及并购咨询费的下降抵消了这些增长。2022年期间，由于市场波动，并购咨询费受到时间延迟的影响。

抵押贷款收入

按揭收入来自为长期投资者发放和偿还住宅按揭贷款，以及在二手市场出售住宅按揭贷款。年按揭收入减少2022主要是由于市场利率上升导致抵押贷款产生和销售减少。利息收入增加以及抵押贷款偿还权和相关对冲的估值改善，部分抵消了生产和销售的下降。2022年的抵押贷款收入还包括与再证券化和出售Ginnie Mae贷款相关的大约1200万美元的收益，这些贷款以前是在2022年第一季度从Ginnie Mae的池中回购的。

投资服务费收入

投资服务费收入是指从投资咨询服务获得的收入。年内投资服务费收入增加2022与2021年相比，主要是由于利率上升的环境，这推动了

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目录表

增加固定年金费率及相关投资收益。此外，由于财务顾问的增加，管理下的资产也有所增加。

银行拥有的人寿保险

银行拥有的人寿保险收入主要是指所持保险合同的现金退回价值增值所获得的收入和保险利益的收益。年银行拥有的人寿保险减少2022与2021年相比，主要是由于2021年第二季度确认的1800万美元的个人BOLI索赔福利。

员工福利资产的市值调整

员工福利资产的市场价值调整是与为某些员工福利持有的资产相关的市场价值变化的反映。由于市场波动，2022年员工福利资产的市值调整比2021年有所下降。这些调整在工资和福利以及其他非利息支出中被抵消。

证券收益(亏损)，净额

证券净收益(亏损)主要来自公司的资产/负债管理流程。更多信息见合并财务报表表6“债务证券”部分和附注3“债务证券”。

保险收益

2022年确认的保险收益与之前披露的与CFPB达成的和解有关。详情见附注23“承付款、或有事项和担保”。

其他杂项收入

其他杂项收入包括经济适用房净收入、股权投资估值调整(上文表4单独列出的项目除外)、保险箱收费、支票费用和其他杂项收入。经济适用房净收入包括出售经济适用房投资产生的实际损益、投资的现金分配以及任何相关的减值费用。年其他杂项收入减少2022与2021年相比，主要是由于商业贷款和租赁相关费用收入下降，SBIC收入减少，以及2021年为增加其他股权投资的价值而进行的调整。

非利息支出

表5--非利息支出

			截至十二月三十一日止的年度																		2022年与2021年的变化
			2022						2021						2020						金额						百分比
			(百万美元)
薪酬和员工福利			$	2,318					$	2,205					$	2,100					$	113					5.1		%
设备和软件费用			392						365						348						27						7.4		%
入住费净额			300						303						313						(3)						(1.0)		%
对外服务			157						156						170						1						0.6		%
营销			102						106						94						(4)						(3.8)		%
专业、法律和监管费用			263						98						89						165						168.4		%
信用卡/支票卡费用			66						62						50						4						6.5		%
FDIC保险评估			61						45						48						16						35.6		%
签证B类股份费用			24						22						24						2						9.1		%
提前清偿债务损失			—						20						22						(20)						(100.0)		%
分行合并、物业费和设备费			3						5						31						(2)						(40.0)		%
其他杂项费用			382						360						354						22						6.1		%
			$	4,068					$	3,747					$	3,643					$	321					8.6		%

薪酬和员工福利

工资和雇员福利包括薪金、激励性薪酬、长期奖励、工资税和其他雇员福利，如401(K)计划、养老金、医疗、人寿和残疾保险，以及为雇员福利目的而承担的债务的费用。与2021年相比，2022年的工资和员工福利有所增加，主要是由于与2021年第四季度收购的额外员工相关的全年费用。年内，相当于全职员工的人数也有所增加，从2021年12月31日的19,626人增加到2022年12月31日的20,073人。2022年第二季度的年度业绩增长也是造成这一增长的原因之一。这些增长被福利支出的下降部分抵消。

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目录表

专业、法律和监管费用

专业、法律和监管费用包括与法律、咨询、其他专业费用和监管费用有关的金额。与2021年相比，2022年的专业、法律和监管费用有所增加，这主要是由于2022年第三季度与CFPB就之前披露的一件事达成的和解。详情见附注23“承付款、或有事项和担保”。

FDIC保险评估

与2021年相比，2022年FDIC保险评估有所增加，原因是贷款增长和现金余额下降导致FDIC保费支出增加。

提前清偿债务损失

2021年，地区赎回了3.80%的优先钞票，并产生了总计2000万美元的相关提前清偿税前费用。

所得税

截至2022年的一年，公司的所得税支出为6.31亿美元，而2021年同期的所得税支出为6.94亿美元，实际税率分别为22.0%和21.6%。有关公司对未来税率的近期预期，请参阅《高管概述》。

实际税率受到许多因素的影响，包括但不限于税前收入水平、不同税收管辖区之间不同税率的收入组合、制定的税收立法、与负担得起的住房投资有关的净税收优惠、银行拥有的人寿保险收入、免税利息和不可扣除的费用。此外，实际税率受任何给定期间可能发生但不同期间不一致的项目的影响，例如终止某些杠杆租赁、以股份为基础的支付、估值免税额的变化以及未确认税收优惠的变化。因此，不同时期的有效税率的可比性可能会受到影响。

有关所得税的更多信息，请参阅合并财务报表的附注1“重要会计政策摘要”和附注19“所得税”。

资产负债表分析

以下各节详细讨论了资产、负债和股东权益类别中某些细目的重大变化。

现金和现金等价物

截至2022年12月31日，现金和现金等价物总额为112亿美元，而2021年12月31日为294亿美元。减少的主要原因是存入联邦储备银行的现金减少，但被其他银行的应付现金增加部分抵销。2022年，该公司使用现金余额为贷款增长提供资金，并经历了存款下降。作为对冲和积极现金管理战略的一部分，购买证券也是导致现金余额下降的原因之一。有关更多信息，请参阅“债务证券”、“贷款”、“流动性”和“存款”部分。

债务证券

可供出售的债务证券构成证券组合的主要部分，是用于管理利率敏感性的重要工具，并为公司提供主要的流动资金来源。Regions维持着一个高评级的证券组合，主要由机构抵押贷款支持证券组成。各地区的投资政策强调信贷质量和流动性。截至2022年12月31日，由国家公认评级机构评级为最高类别的债务证券以及由美国政府和政府支持机构支持的直接和间接债务证券约占投资组合的96%。截至2022年12月31日，评级低于AAA、未得到美国政府或政府支持机构担保或未评级的所有其他债务证券约占债务证券总额的4%。本报告后面的“市场风险--利率风险”和“流动性风险”部分进一步解释了各地区的利率和流动性风险管理做法。

截至2022年12月31日，债务证券组合的平均寿命估计为5.77年，持续期约为4.81年。与这些指标相比，截至2021年12月31日，该投资组合的估计平均寿命为4.93年，持续期约为4.25年。

债务证券自2021年年底以来减少的主要原因是市场利率上升导致市场估值下降。2022年，除了正常的到期和偿还再投资外，各地区还购买了可供出售的债务证券，总额约为28亿美元，主要包括美国财政部、联邦机构、住宅机构抵押贷款和商业机构抵押贷款支持证券，这部分抵消了市值的下降。其中约25亿美元的购买与公司的对冲战略有关，其余的购买与贷款销售收益的再投资有关。

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目录表

更多信息见合并财务报表附注3“债务证券”。

表6“债务证券”详述债务证券的账面价值，包括可供出售和持有至到期的债务证券。

表6--债务证券

			2022						2021
			(单位：百万)
美国国债			$	1,187					$	1,132
联邦机构证券			836						92
国家和政治分区的义务			2						4
抵押贷款支持证券：
住宅中介机构			17,233						19,319
住宅非中介组织			1						1
商业代理			8,135						6,915
商业性非代理性			186						536
公司和其他债务证券			1,154						1,381
			$	28,734					$	29,380

表7“相对合同到期日”详细说明债务证券的合同到期日，包括持有至到期日和可供出售，以及相关的加权平均收益率。

表7--相对合同到期日

			截至2022年12月31日到期的债务证券
			在一个范围内 年						一次之后，但是 在五天之内 年份						五点以后，但是 十年之内 年份						十年后 年份						总计
			(百万美元)
美国国债			$	10					$	691					$	479					$	7					$	1,187
联邦机构证券			—						582						146						108						836
国家和政治分区的义务			—						—						—						2						2
抵押贷款支持证券：
住宅中介机构			—						154						914						16,165						17,233
住宅非中介组织			—						—						1						—						1
商业代理			59						3,505						3,891						680						8,135
商业性非代理性			—						—						—						186						186
公司和其他债务证券			154						861						128						11						1,154
			$	223					$	5,793					$	5,559					$	17,159					$	28,734
加权平均收益率(1)			1.37		%				2.46		%				2.60		%				2.05		%				2.23		%

_________

(1)加权平均收益率是根据每种债务证券的账面价值计算的到期收益率。表2所列收益率是根据每种债务证券的摊销成本和每年赚取的收益率计算得出的。收益率是根据整个美元金额计算的。

持有待售贷款

截至2022年12月31日，待售贷款总额为3.54亿美元，其中包括1.6亿美元的住宅房地产抵押贷款，1.53亿美元的商业贷款，3800万美元的消费和其他不良贷款，以及300万美元的不良贷款。截至2021年12月31日，待售贷款总额为10亿美元，其中住宅房地产抵押贷款6.8亿美元，商业贷款2.57亿美元，消费和其他不良贷款5300万美元，不良贷款1300万美元。作为公司抵押贷款来源的一部分，持有用于销售的住宅房地产抵押贷款的水平根据生产和保留水平以及发放和销售给第三方的时间而变化。持有待售的商业贷款包括用于出售给第三方的商业抵押贷款和管理层有意出售时最初记录为持有以供投资的商业贷款。持有的待售商业贷款水平根据出售给第三方的时间而波动。

贷款

一般信息

截至2022年12月31日，扣除非劳动收入后的贷款占可生息资产的71%，而截至2021年12月31日，这一比例为60%。各地区的贷款一般按三个投资组合分类：商业贷款(包括商业和工业贷款、业主自住型商业房地产抵押贷款和建筑贷款)、投资者贷款。

60

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目录表

房地产贷款(商业房地产抵押贷款和建筑贷款)和消费贷款(住宅第一抵押贷款、房屋净值额度和贷款、消费信用卡、其他消费退出投资组合和其他消费贷款)。

表8显示了截至2022年12月31日和2021年12月31日按投资组合细分和类别划分的贷款(扣除非劳动收入)的同比比较，表9提供了截至2022年12月31日选定贷款到期日的信息：

表8--贷款组合

			2022						2021
			(单位：百万，扣除非劳动收入)
工商业			$	50,905					$	43,758
商业房地产抵押贷款-业主自住			5,103						5,287
商业房地产建设.业主自住			298						264
总商业广告			56,306						49,309
商业投资者房地产抵押贷款			6,393						5,441
商业投资者房地产建设			1,986						1,586
总投资人房地产			8,379						7,027
住宅第一按揭			18,810						17,512
房屋净值额度			3,510						3,744
房屋净值贷款			2,489						2,510
消费信用卡			1,248						1,184
其他消费者退出投资组合			570						1,071
其他消费者			5,697						5,427
总消费额			32,324						31,448
			$	97,009					$	87,784

表9-贷款到期日

			截至2022年12月31日到期的贷款
			在 一年						一次过后 但在内心 五年						五点以后 但在15年内						15年后						总计
			(单位：百万)
工商业			$	7,696					$	34,103					$	7,644					$	1,462					$	50,905
商业房地产抵押贷款-业主自住			439						1,561						2,935						168						5,103
商业房地产建设.业主自住			13						63						206						16						298
总商业广告			8,148						35,727						10,785						1,646						56,306
商业投资者房地产抵押贷款			2,421						3,857						115						—						6,393
商业投资者房地产建设			465						1,520						1						—						1,986
总投资人房地产			2,886						5,377						116						—						8,379
住宅第一按揭			7						157						3,291						15,355						18,810
房屋净值额度			116						1,355						2,031						8						3,510
房屋净值贷款			7						151						1,856						475						2,489
消费信用卡			1,248						—						—						—						1,248
其他消费者退出投资组合			30						287						253						—						570
其他消费者			168						1,038						1,550						2,941						5,697
总消费额			1,576						2,988						8,981						18,779						32,324
			$	12,610					$	44,092					$	19,882					$	20,425					$	97,009

61

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目录表

表10-按利率类型划分的贷款分布

下表显示了截至2022年12月31日，这些期限超过一年的贷款在预定利率贷款和浮动利率贷款之间的分布：

			预先确定的 费率						变量 费率(1)
			(单位：百万)
工商业			$	13,063					$	30,146
商业房地产抵押贷款-业主自住			2,848						1,816
商业房地产建设.业主自住			166						119
总商业广告			16,077						32,081
商业投资者房地产抵押贷款			218						3,754
商业投资者房地产建设			2						1,519
总投资人房地产			220						5,273
住宅第一按揭			16,592						2,211
房屋净值额度			—						3,394
房屋净值贷款			2,482						—
其他消费者退出投资组合			540						—
其他消费者			5,292						237
总消费额			24,906						5,842
			$	41,203					$	43,196

_________

(1)在浮动利率披露中报告的贷款是基于基础贷款协议中的利率。对于一些贷款安排，各地区签订了利率互换和下限协议，以管理与可变利率贷款的利率风险敞口相关的整体现金流变化。这些协议利用固定/支付固定/支付浮动利率掉期和利率下限，有效地改变了公司的利率风险敞口。本披露不考虑套期保值的影响。

截至2022年12月31日，扣除非劳动收入后的贷款总额为970亿美元，比2021年底的水平增加了92亿美元。地区管理贷款增长的重点是风险管理和风险调整后的资本回报。贷款余额同比增加，主要是由于商业和工业、商业投资者房地产抵押贷款和住宅第一抵押贷款组合类别的增加。有关2023年贷款增长预期的详细信息，请参阅“高管概述”部分。

投资组合特征

以下各节描述了表8中披露的投资组合部分和类别的组成，解释了自2021年年底以来余额的变化，并强调了相关的风险特征。Regions认为，其贷款组合在整个业务范围内按产品、客户和地理位置进行了很好的多元化。然而，贷款组合可能面临特定集中的信用风险，这些风险存在于个人或借款人群体、某些类型的抵押品、某些类型的行业、某些贷款产品或该国的某些地区。见合并财务报表附注4“贷款”和附注5“信贷损失准备”以作进一步讨论。

商业广告

商业投资组合部分包括向商业客户提供的商业和工业贷款，用于正常业务运营，为营运资金需求、设备采购和其他扩张项目提供资金。自2021年底以来，商业和工业贷款增加了710万美元，增幅为16%。商业和工业贷款余额的增加是由新贷款的产生和额度使用率的持续增加推动的。2022年，商业和工业贷款增长是广泛的，包括房地产、金融服务、信息、制造业和批发商品行业的增长。2022年12月31日的商业和工业贷款余额包括1.35亿美元的购买力平价贷款，与2021年底相比减少了6.13亿美元，反映出持续的购买力平价贷款减免。

商业投资组合还包括向运营企业发放的业主自住型商业房地产抵押贷款，这些贷款是针对土地和建筑物的长期融资贷款，由企业运营产生的现金偿还。业主自住的商业房地产建设贷款是向商业企业发放的，用于开发土地或建造建筑物，偿还来自借款人的业务收入。

该公司总贷款的一半以上包括在商业投资组合部分。这些余额分布在许多行业，如下表所示。该公司通过为每个重要行业设定一定的贷款限额来管理这一投资组合的相关风险。

62

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目录表

下表提供了截至12月31日各地区选定行业的商业投资组合余额详情：

表11-商业行业风险敞口

			2022
			贷款						资金不足的承付款						总暴露剂量
			(单位：百万)
行政、支持、浪费和修复			$	1,531					$	930					$	2,461
农业			332						251						583
教育服务			3,311						978						4,289
能量			1,559						3,132						4,691
金融服务业			6,923						7,681						14,604
政府和公共部门			3,196						456						3,652
医疗保健			3,650						2,359						6,009
信息			2,767						1,470						4,237
制造业			5,323						4,941						10,264
专业和科学技术服务			2,604						1,626						4,230
房地产 (1)			9,097						8,809						17,906
宗教、休闲、个人和非营利性服务			1,611						648						2,259
餐厅、住宿和住宿			1,360						356						1,716
零售业			2,501						2,297						4,798
运输和仓储			3,303						1,832						5,135
公用事业			2,510						2,793						5,303
批发商品			4,394						3,876						8,270
其他(2)			334						2,201						2,535
总商业广告			$	56,306					$	46,636					$	102,942

			2021 (3)
			贷款						资金不足的承付款						总暴露剂量
			(单位：百万)
行政、支持、浪费和修复			$	1,489					$	1,141					$	2,630
农业			336						253						589
教育服务			2,975						948						3,923
能量			1,361						2,678						4,039
金融服务业			5,582						5,933						11,515
政府和公共部门			2,845						526						3,371
医疗保健			3,918						2,270						6,188
信息			1,929						1,233						3,162
制造业			4,629						4,270						8,899
专业和科学技术服务			2,235						1,409						3,644
房地产(1)			7,343						7,720						15,063
宗教、休闲、个人和非营利性服务			1,733						730						2,463
餐厅、住宿和住宿			1,658						433						2,091
零售业			2,247						2,307						4,554
运输和仓储			3,030						1,538						4,568
公用事业			2,131						2,895						5,026
批发商品			3,756						3,189						6,945
其他(2)			112						2,425						2,537
总商业广告			$	49,309					$	41,898					$	91,207

_______

(1)“房地产”包括房地产投资信托基金，即与房地产相关的无担保的商业和工业产品。

(2)“其他”包含与不可分类和无效的业务行业代码相关的余额，这些余额被在流程中的付款和在贷款级别不可用的费用账户抵消。

(3)随着客户业务的发展(例如在垂直制造链中向上或向下发展)，各地区可能需要更改用于定义客户关系的指定业务行业代码。当这些更改发生时，地区不会将以前期间的客户历史重新转换到新的分类中，因为以前期间使用的业务行业代码被认为是合适的。因此，年复一年的变化可能会受到影响。

63

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目录表

投资者房地产

房地产开发贷款通过与物业经营、销售或再融资有关的现金流偿还。这一投资组合部分包括向房地产开发商或投资者提供信贷，这些投资者的偿还依赖于房地产的销售或房地产抵押品产生的收入。地区投资者房地产投资组合的一部分由地区市场内以住宅产品类型(土地、独户和公寓贷款)担保的贷款组成。此外，这一类别还包括为公寓楼、写字楼和工业楼以及零售购物中心等创收物业提供资金的贷款。与2021年年底余额相比，投资者房地产贷款总额增加了14亿美元。这一增长主要是由定期贷款承诺和先前承诺的建设设施资金的增长推动的。

住宅第一按揭

住宅第一按揭贷款是指向消费者提供的贷款，用于为住房融资。这些贷款通常在15至30年的期限内获得融资，在大多数情况下，贷款发放给借款人，为其主要住所提供资金。与2021年年终余额相比，这些贷款增加了13亿美元。增加的主要原因是预付款率下降和资产负债表上保留的ARM产量增加。这一增长被2022年第一季度出售的约2.85亿美元的Ginnie Mae贷款部分抵消，这些贷款以前是从他们的池中回购的。截至2022年12月31日的一年，资产负债表上保留了约40亿美元的新贷款来源。

房屋净值专线

房屋净值额度以借款人住所的第一或第二抵押贷款为担保，允许客户以房屋净值为抵押借款。与2021年年底余额相比，房屋净值额度减少了2.34亿美元，因为收益和收益继续超过生产。几乎所有这些投资组合都是通过各地区的分支机构网络发起的。

从2016年12月开始，新的房屋净值信贷额度有10年的提款期和20年的还款期。在10年的抽奖期间，客户没有只支付利息的选择，除非是在非常有限的基础上。从2009年5月到2016年12月，房屋净值信贷额度有10年的提款期和10年的还款期。在2009年5月之前，主要的结构是20年期提款期，到期时支付气球。术语“气球付款”意味着在气球付款到期之前不需要支付本金，只需支付利息的信用额度。

下表列出了截至2022年12月31日公司房屋净值信贷额度的未来本金支付重置日期的信息。对于具有气球付款的行，显示的余额基于到期日；对于转换为还款期的行，显示的余额基于提款期到期日。

表12-房屋净值信贷额度-未来本金付款重置

			第一留置权						占总数的百分比						第二留置权						占总数的百分比						总计
			(百万美元)
2023			$	72					2.04		%				$	53					1.52		%				$	125
2024			109						3.12						72						2.03						181
2025			103						2.94						110						3.13						213
2026			144						4.09						150						4.29						294
2027			360						10.26						298						8.50						658
2028-2033			1,014						28.88						931						26.53						1,945
2033-2037			2						0.08						3						0.07						5
此后			4						0.11						3						0.08						7
转为摊销的循环贷款			47						1.34						35						0.99						82
总计			$	1,855					52.86		%				$	1,655					47.14		%				$	3,510

房屋净值贷款

房屋净值贷款也是以借款人住所的第一或第二抵押贷款为担保的，主要是作为摊销贷款，允许客户以房屋净值为抵押借款。几乎所有这些投资组合都是通过各地区的分支机构网络发起的。

消费信贷质量数据

本公司计算作为住宅第一按揭及房屋净值贷款产品(“现行LTV”)抵押品的物业现值的估计。这一估计是基于第三方编制的房价指数。第三方数据表明了MSA的趋势。Regions在其估计中使用了公司足迹中MSA的第三方估值趋势。趋势数据应用于贷款组合，同时考虑到最近估值的年龄和地理区域。

64

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目录表

下表显示了消费者投资组合部门住宅第一抵押贷款、房屋净值额度和房屋净值贷款类别的当前LTV数据。由于合并和系统集成，投资组合中一些贷款的当前LTV数据不可用。表中的金额代表整个贷款余额。就下表而言，如果贷款余额超过当前估计的抵押品，则无论有多少抵押品可以部分抵消缺口，整个余额都包括在“100%以上”类别中。

表13-估计当前贷款与价值之比范围

			2022年12月31日
			住宅 第一按揭						房屋净值信贷额度												房屋净值贷款
									第一留置权						第二留置权						第一留置权						第二留置权
			(单位：百万)
预计当前LTV：
100%以上			$	64					$	2					$	—					$	2					$	1
Above 80% - 100%			1,456						3						3						9						8
80%及以下			17,015						1,830						1,627						2,205						233
数据不可用			275						20						25						28						3
			$	18,810					$	1,855					$	1,655					$	2,244					$	245

			2021年12月31日
			住宅 第一按揭						房屋净值信贷额度												房屋净值贷款
									第一留置权						第二留置权						第一留置权						第二留置权
			(单位：百万)
预计当前LTV：																											`
100%以上			$	5					$	1					$	—					$	2					$	1
Above 80% - 100%			1,667						6						8						16						4
80%及以下			15,564						2,053						1,588						2,305						167
数据不可用			276						29						59						11						4
			$	17,512					$	2,089					$	1,655					$	2,334					$	176

消费信用卡

消费信用卡贷款主要是指无固定利率的可变利率消费信用卡贷款。

其他消费者退出投资组合

其他消费者—退出投资组合包括通过第三方的贷款举措，包括通过汽车经销商发放的贷款和其他销售点贷款。各地区在2020年前停止发放与这些业务相关的新贷款，因此投资组合余额比2021年底减少了5.01亿美元。

其他消费者

其他消费贷款主要包括间接和直接消费贷款、透支和其他循环贷款。其他消费贷款比2021年底增加了2.7亿美元，主要是由于2022年第三季度末出售了12亿美元的无担保消费贷款，部分抵消了消费住房改善贷款的增加。

地区将定期更新FICO评分、失业率、房价和地理位置等因素作为消费贷款的信贷质量指标。FICO分数是在发起时获得的，对于大多数消费贷款，公司每季度都会获得更新的FICO分数。有关信用质量指标的更多信息，请参见附注5“信用损失准备”。

津贴

这项津贴由两个部分组成：贷款损失准备金和无资金的信贷承诺准备金。无资金来源的信贷承诺包括信用证、财务担保和有约束力的无资金来源贷款承诺等项目。

在2022年12月31日和2021年12月31日，拨备总额为16亿美元，这是管理层对贷款和信贷承诺投资组合有效期内预期损失的最佳估计。津贴变化的主要驱动因素是

65

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目录表

2021年年底至2022年年底的季度情况见下文表14。虽然这些项目中有许多在影响方面重叠，但它们属于最相关的类别。

表14--津贴更改

			信贷损失准备
			(单位：百万)
信贷损失准备，2022年1月1日			$	1,574
净冲销			(46)
拨备超过(少于)净冲销：
经济/质的			(54)
其他投资组合变化(1)			18
总拨备超过(少于)净冲销			(82)
信贷损失准备，2022年3月31日			$	1,492
信贷损失准备，2022年4月1日			$	1,492
净冲销			(38)
拨备超过(少于)净冲销：
经济/质的(2)			(2)
其他投资组合变化(1)			62
总拨备超过(少于)净冲销			22
信贷损失准备，2022年6月30日			$	1,514
信贷损失准备，2022年7月1日			$	1,514
净冲销(4)			(110)
拨备超过(少于)净冲销：
经济/质的(3)			40
净拨备受益于出售无担保消费贷款(4)			(31)
其他投资组合变化(1)			126
总拨备超过(少于)净冲销			25
信贷损失准备，2022年9月30日			$	1,539
信贷损失准备，2022年10月1日			$	1,539
净冲销			(69)
拨备超过(少于)净冲销：
经济/质的(3)			1
其他投资组合变化(1)			111
总拨备超过(少于)净冲销			43
信贷损失准备，2022年12月31日			$	1,582

_______

(1)本行项目包括投资组合增长、投资组合流失、还款、总未偿还贷款组合的变化以及信贷质量变化的净影响。本行项目不包括截至2022年12月31日的1.35亿美元、截至2022年9月30日的1.77亿美元、截至2022年6月30日的2.54亿美元和截至2022年3月31日的4.37亿美元的PPP贷款的影响，这些贷款得到了美国政府的完全支持，并有一项无形的关联津贴。

(2)包括与大流行相关的质量调整。

(3)包括为2022年第三季度与飓风有关的贷款损失估计数2000万美元的增量准备金。与飓风相关的津贴于2022年第四季度发放。

(4)在2022年第三季度末，公司出售了若干无担保消费贷款，出售时的相关津贴为9400万美元。通过与出售相关的冲销录得6,300万美元的公允价值标志，从而产生与出售相关的净拨备收益3,100万美元。

66

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目录表

下表反映了截至2022年12月31日的两年R&S预测期基本预测中使用的一系列宏观经济因素。在补贴模型中，失业率是最重要的宏观经济因素。第四季度的失业率继续低于大流行前的水平，预计预测期将保持相对一致。

表15-预测中的宏观经济因素

			前期研发周期						基本R&S预测
									2022年12月31日
			4Q2022						1Q2023						2Q2023						3Q2023						4Q2023						1Q2024						2Q2024						3Q2024						4Q2024
实际国内生产总值，年化百分比变动			1.1		%				0.3		%				0.6		%				0.9		%				1.3		%				1.6		%				2.3		%				2.2		%				2.4		%
失业率			3.7		%				3.8		%				4.0		%				4.2		%				4.3		%				4.4		%				4.4		%				4.4		%				4.3		%
HPI，同比变化%			6.1		%				(0.2)		%				(3.8)		%				(3.7)		%				(2.7)		%				(0.5)		%				1.2		%				2.6		%				3.9		%
S&P 500			3,881						4,067						4,108						4,278						4,434						4,548						4,647						4,727						4,793
CPI同比变动%			7.3		%				6.0		%				4.4		%				3.7		%				3.3		%				2.8		%				2.4		%				2.2		%				2.1		%

在得出2022年12月的预测时，Regions将其内部预测与外部预测和现有的外部数据进行了基准比较。各地区2022年12月的基线预测与2022年9月的预测相比略有减弱，原因是实际GDP增长略有下降。2022年12月的基线预测继续预测2023年实际GDP增长，主要受到消费者支出和设备、机械和知识产权方面的企业投资的支撑。虽然基准预测继续预计HPI将强劲，但与最近几个季度经历的两位数水平相比，预计2023年季度环比增长将放缓。以CPI衡量，到2024年，通货膨胀率预计将保持在联邦公开市场委员会2.0%的目标之上。此外，供应链和航运网络的持续中断、货币政策收紧以及金融波动加剧，给近期预测带来了重大不确定性。有关更多信息，请参阅“高管概述”部分中的“地区银行市场的经济环境”讨论。

每个季度都会对信用指标进行监测，以了解外部宏观观点、趋势和行业前景，以及各地区对信用指标和趋势的内部具体看法。2022年第四季度，在商业和消费者投资组合的某些选定部门内，资产质量如预期的那样继续正常化。总净冲销减少4100万美元，但不包括2022年第三季度消费贷款销售的影响，增加了2200万美元。商业和投资者房地产批评余额增加了约3.78亿美元，其中包括与2022年第三季度相比增加了2.54亿美元的分类余额。与2022年第三季度相比，不包括持有待售的不良贷款和不良资产都增加了约500万美元。这一正常化导致信贷损失准备金的模拟结果略有增加。

第四季度贷款增长，其中大部分属于高质量风险评级类别，这也是模拟结果的信贷损失拨备增加的原因。此外，第四季度津贴反映了对2022年第三季度建立的飓风伊恩的模拟结果进行的2000万美元调整已全部发放。

虽然各区域的定量津贴方法努力反映所有风险因素，但任何估计都涉及假设和不确定性，导致一定程度的不精确。定性框架有一个一般的不精确部分，这意味着承认模型和预测误差是任何建模估计所固有的。与2022年第三季度相比，2022年12月31日的一般不精确津贴略有下降，反映了经济预测中的平衡风险。

根据进行的总体分析，管理层认为，截至2022年12月31日，16亿美元的拨备适合吸收贷款和信贷承诺组合中的预期信贷损失。

67

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目录表

关于拨备和净冲销的详细情况，包括对前几年总额活动的分析，载于表16“信贷损失拨备”。

表16--信贷损失准备

			2022						2021						2020
			(百万美元)
1月1日的贷款损失准备			$	1,479					$	2,167					$	869
会计准则的累计变更(1)			—						—						438
贷款损失准备，1月1日(根据会计准则的变化进行调整)(1)			1,479						2,167						1,307
已注销的贷款：
工商业			102						124						358
商业房地产抵押贷款-业主自住			5						3						10
商业房地产建设.业主自住			—						1						—
商业投资者房地产抵押贷款			5						20						1
住宅第一按揭			1						2						6
房屋净值额度			5						6						12
房屋净值贷款			1						1						3
消费信用卡			40						43						58
其他消费者退出投资组合			18						31						61
其他消费者			198						97						104
			375						328						613
收回以前注销的贷款：
工商业			47						56						38
商业房地产抵押贷款-业主自住			3						3						5
商业房地产建设.业主自住			—						—						—
商业投资者房地产抵押贷款			2						3						3
住宅第一按揭			5						5						3
房屋净值额度			12						14						12
房屋净值贷款			2						4						3
消费信用卡			8						11						10
其他消费者退出投资组合			5						5						9
其他消费者			28						23						18
			112						124						101
净冲销(收回)：
工商业			55						68						320
商业房地产抵押贷款-业主自住			2						—						5
商业房地产建设.业主自住			—						1						—
商业投资者房地产抵押贷款			3						17						(2)
住宅第一按揭			(4)						(3)						3
房屋净值额度			(7)						(8)						—
房屋净值贷款			(1)						(3)						—
消费信用卡			32						32						48
其他消费者退出投资组合			13						26						52
其他消费者			170						74						86
			263						204						512
贷款损失准备金(受益于)			248						(493)						1,312
获得的PCD贷款的初始免税额			—						9						60
12月31日的贷款损失准备			1,464						1,479						2,167
截至1月1日的无资金信贷承担准备金			95						126						45
会计准则的累计变更(1)			—						—						63
未提供资金的信贷承诺准备金，根据会计准则的变化进行调整(1)			95						126						108
无资金来源信贷损失准备金(受益于)			23						(31)						18
截至12月31日的无资金信贷承诺储备金			118						95						126
12月31日信贷损失准备			$	1,582					$	1,574					$	2,293
期末未偿还贷款，扣除非劳动收入后的净额			$	97,009					$	87,784					$	85,266
期间未偿还的平均贷款，扣除非劳动收入的净额			$	92,282					$	84,802					$	87,813

68

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目录表

			2022						2021						2020
			(百万美元)
贷款净冲销(收回)占平均贷款的百分比，按年率计算(2):
工商业			0.11		%				0.16		%				0.71		%
商业房地产抵押贷款-业主自住			0.04		%				—		%				0.09		%
商业房地产建设.业主自住			(0.03)		%				0.42		%				0.27		%
总商业广告			0.11		%				0.14		%				0.64		%
商业投资者房地产抵押贷款			0.06		%				0.30		%				(0.03)		%
总投资人房地产			0.04		%				0.23		%				(0.03)		%
住宅第一按揭			(0.02)		%				(0.02)		%				0.02		%
房屋净值额度			(0.19)		%				(0.20)		%				(0.01)		%
房屋净值贷款			(0.05)		%				(0.11)		%				0.01		%
消费信用卡			2.72		%				2.83		%				3.84		%
其他消费者退出投资组合			1.75		%				1.70		%				1.86		%
其他消费者			2.99		%				2.41		%				3.26		%
总计			0.29		%				0.24		%				0.58		%
比率(2):
贷款期末信贷损失准备，扣除非劳动收入			1.63		%				1.79		%				2.69		%
贷款损失拨备，扣除非劳动收入			1.51		%				1.69		%				2.54		%
为不良贷款计提期末信贷损失准备，不包括为出售而持有的贷款			317		%				349		%				308		%
为不良贷款计提贷款损失准备，不包括为出售而持有的贷款			293		%				328		%				291		%

_______

(1)各地区于2020年1月1日采用会计准则，并记录了会计准则变更的累积效果。有关更多详细信息，请参阅注1。

(2)金额是使用完整的美元价值计算的。

净冲销同比增加5900万美元，主要是由于2022年第三季度末销售无担保消费贷款导致其他消费者投资组合的净冲销增加。有关详细信息，请参见表1“公认会计准则对非公认会计准则的调整”。导致其他消费者净冲销增加的还有2022年Enerbank投资组合增加的3900万美元净冲销，而2021年为700万美元。商业及工商投资者的房地产按揭组合下跌，部分抵销了撇账净额的增加。有关2023年净冲销预期的详细信息，请参阅“执行概述”部分。

信贷损失准备金按投资组合部门和类别的分配摘要如下：

表17--津贴分配

			2022																		2021
			贷款余额						津贴分配									贷款免税额%(1)						贷款余额						津贴分配						贷款免税额%(1)
			(百万美元)
工商业			$	50,905					$	628								1.2		%				$	43,758					$	613					1.4		%
商业房地产抵押贷款-业主自住			5,103						102									2.0						5,287						118						2.2
商业房地产建设.业主自住			298						7									2.3						264						9						3.5
总商业广告			56,306						737									1.3						49,309						740						1.5
商业投资者房地产抵押贷款			6,393						114									1.8						5,441						77						1.4
商业投资者房地产建设			1,986						28									1.4						1,586						10						0.6
总投资人房地产			8,379						142									1.7						7,027						87						1.2
住宅第一按揭			18,810						124									0.7						17,512						122						0.7
房屋净值额度			3,510						77									2.2						3,744						83						2.2
房屋净值贷款			2,489						29									1.2						2,510						28						1.1
消费信用卡			1,248						134									10.7						1,184						120						10.2
其他消费者退出投资组合			570						39									6.8						1,071						64						6.0
其他消费者			5,697						300									5.3						5,427						330						6.1
总消费额			32,324						703									2.2						31,448						747						2.4
总计			$	97,009					$	1,582								1.6		%				$	87,784					$	1,574					1.8		%

_____

(1)金额是使用完整的美元价值计算的。

69

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目录表

问题债务重组(TDR)

TDR是一种修改后的贷款，向遇到财务困难的借款人提供优惠。住宅第一按揭、房屋净值、消费信用卡和其他消费TDR是根据CAP修改的消费贷款。商业和投资者房地产贷款修改不是正式计划的结果，而是代表将修改作为锻炼替代方案提供的情况。即使没有降低利率，如果现有条款被认为低于市场，分类商业和投资者房地产贷款的续期也被视为TDR。不重要的修改不被视为TDR。更详细的资料载于综合财务报表附注5“信贷损失准备”。

正如CARE法案最初规定的，随后通过综合拨款法案延长，与2020年3月1日至2022年1月1日的新冠肺炎大流行相关的某些贷款修改有资格获得TDR分类的救济。各地区选择了这两项法案的这一条款；因此，符合所需救济指南的修改后的贷款不被视为TDR，不包括在2021年12月31日的以下披露中。下表汇总了截至12月31日期间的应计和非应计TDR的贷款余额和相关拨备：

表18--问题债务重组

			2022												2021
			贷款 天平						津贴： 信贷损失						贷款 天平						津贴： 信贷损失
			(单位：百万)
累算：
商业广告			$	98					$	12					$	81					$	4
投资者房地产			13						1						1						—
住宅第一按揭			302						31						220						31
房屋净值额度			26						4						28						3
房屋净值贷款			52						9						58						8
其他消费者			1						—						4						—
			492						57						392						46
非应计状态或逾期90天且仍在应计：
商业广告			90						11						87						14
住宅第一按揭			32						4						31						5
房屋净值额度			3						—						2						—
房屋净值贷款			6						1						6						1
			131						16						126						20
TDR总额--贷款			$	623					$	73					$	518					$	66

70

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目录表

下表分析了商业和投资者房地产TDR的变化。符合TDR定义的后续重组的TDR仅在第一次修改期间报告为TDR增加。除了决议，如注销、止赎、付款、销售和转让到持有待售，如果满足以下条件，地区可以将贷款从TDR分类中删除：借款人的财务状况改善，借款人不再处于财务困难中，贷款没有本金或利息的任何豁免，贷款没有重组为“A”票据/“B”票据，贷款已报告为一个财政年度末的TDR，贷款随后按市场条件进行再融资或重组，从而符合新贷款的资格。

对于消费者投资组合，TDR的变化主要是由于CAP修改带来的增加以及支付和注销的流出。鉴于目前在综合财务报表附注5“信贷损失拨备”中详述的CAP下目前授予的优惠类型，各地区预计不会广泛达到市场利率条件。

表19-商业及投资者房地产总趋势变动分析

			2022												2021
			商业广告						投资者 房地产						商业广告						投资者 房地产
			(单位：百万)
年初余额			$	168					$	1					$	201					$	44
加法			155						51						115						71
冲销			(9)						—						(12)						—
止赎			(1)						—						—						—
其他活动，包括付款和搬运(1)			(125)						(39)						(136)						(114)
年终余额			$	188					$	13					$	168					$	1

_________

(1)这一类别的大部分由付款和销售组成。它还包括贷款基础调整的正常摊销/增加、转移到持有供出售的贷款、投资组合部门之间的移除和重新分类，以及作为新贷款再融资或重组并从TDR分类中删除的商业和投资者房地产贷款。

71

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目录表

不良资产

下表显示了截至12月31日的不良资产：

表20-不良资产

 

			2022						2021
			(百万美元)
不良贷款：
工商业			$	347					$	305
商业房地产抵押贷款-业主自住			29						52
商业房地产建设.业主自住			6						11
总商业广告			382						368
商业投资者房地产抵押贷款			53						3
总投资人房地产			53						3
住宅第一按揭			31						33
房屋净值额度			28						40
房屋净值贷款			6						7
总消费额			65						80
不良贷款总额，不包括持有的待售贷款			500						451
持有待售的不良贷款			3						13
不良贷款总额(1)			503						464
止赎财产			13						10
不良资产总额(1)			$	516					$	474
应计逾期90天的贷款：
工商业			$	30					$	5
商业房地产抵押贷款-业主自住			1						1
总商业广告			31						6
商业投资者房地产抵押贷款			40						—
总投资人房地产			40						—
住宅第一按揭(2)			47						74
房屋净值额度			15						21
房屋净值贷款			8						12
消费信用卡			15						12
其他消费者退出投资组合			1						2
其他消费者			17						13
总消费额			103						134
			$	174					$	140
不良贷款(1)至持有待售贷款及不良贷款			0.52		%				0.53		%
不良资产(1)包括贷款、止赎财产、非可出售投资和持有待售的不良贷款			0.53		%				0.54		%

_________

(1)不包括逾期90天的应计贷款。

(2)不包括由FHA 100%担保的住宅第一抵押贷款，以及出售给Ginnie Mae的所有担保贷款，在这些地区有权利但没有义务回购。逾期90天或以上的担保贷款不包括在内$342022年12月31日为100万美元，2021年12月31日为4900万美元。

2022年不良贷款增加的主要原因是农业、商业办公以及专业、科学和技术服务部门的增加，但能源、餐饮、住宿和公用事业部门的改善部分抵消了不良贷款的增加。利率、失业率、大宗商品价格波动和抵押品估值等经济趋势将影响未来的不良资产水平。与个别大额信贷相关的情况也可能导致波动性。

72

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目录表

下表按投资组合分类分析了非应计贷款(不包括持有待售贷款)：

表21--非应计贷款分析

			非应计贷款，不包括截至2022年12月31日的持有待售贷款
			商业广告						投资者 房地产						消费者(1)						总计
			(单位：百万)
年初余额			$	368					$	3					$	80					$	451
加法			440						58						—						498
付款净额/其他活动			(156)						(1)						(15)						(172)
返回到应计项目			(156)						—						—						(156)
非权责发生制贷款的冲销(2)			(97)						(5)						—						(102)
转让至持有待售(3)			(13)						—						—						(13)
转至拥有的房地产			(4)						—						—						(4)
销售额			—						(2)						—						(2)
年终余额			$	382					$	53					$	65					$	500

			非应计贷款，不包括截至2021年12月31日的持有待售贷款
			商业广告						投资者 房地产						消费者(1)						总计
			(单位：百万)
年初余额			$	524					$	114					$	107					$	745
加法			417						4						—						421
付款净额/其他活动			(291)						(1)						(27)						(319)
返回到应计项目			(141)						(1)						—						(142)
非权责发生制贷款的冲销(2)			(114)						(19)						—						(133)
转让至持有待售(3)			(25)						(94)						—						(119)
转至拥有的房地产			(2)						—						—						(2)
年终余额			$	368					$	3					$	80					$	451

________

(1)除销售和转移至待售(包括相关冲销)外，消费者投资组合部分内的所有净活动均作为单一净额计入付款净额/其他活动项。

(2)包括对非应计状态的贷款的冲销，以及在出售和将非应计贷款转移到持有待售时进行的冲销。

(3)转至持有待售资产的转账在转账时记录的撇账后显示为净额。

其他盈利资产

其他盈利资产主要包括对FRB和FHLB股票、有价证券和其他杂项盈利资产的投资。2022年12月31日的余额为13亿美元，高于2021年12月31日的12亿美元，这主要是由于其他杂项收益资产的增加。如需更多信息，请参阅合并财务报表附注7“其他盈利资产”。

房舍和设备

与2021年年底相比，截至2022年12月31日的房地和设备价值减少了9600万美元，降至17亿美元。这一减少主要是由于现有资产的折旧费用。

商誉

在2022年12月31日和2021年12月31日，商誉总额均为57亿美元。有关本公司商誉减值测试方法的详细讨论，请参阅本报告前面的“关键会计政策”一节。有关商誉减值分析所采用的方法及假设，请参阅综合财务报表附注1“主要会计政策摘要”及附注9“无形资产”。此外，有关2021年这些收购所记录的商誉的详细信息，请参阅“Enerbank”和“Sabal”部分。

按公允价值计算的住房抵押服务权

从2021年12月31日到2022年12月31日，住宅MSR增加了约3.94亿美元。同比增长主要是由于购买了住宅MSR。此外，由于市场利率和包括预付款速度在内的其他投入的变化，MSR投资组合的估值调整也起到了推动作用。对住宅MSR的分析载于合并财务报表附注6“金融资产的服务”。

73

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目录表

其他资产

截至2022年12月31日，其他资产增加了20亿美元，达到90亿美元。增加的主要原因是递延所得税资产增加，原因是可供出售的证券和衍生工具的未实现亏损增加。促进增长的还有与一项计划相关的正在进行的项目，该计划为直接存款客户提供提前两天提取其合格工资资金的机会，并为某些参与计划的雇主以及联邦和州政府的付款创造正在进行的应收账款。

存款

Regions与其他银行和金融服务公司争夺存款市场份额。各地区在存款市场上的竞争能力在很大程度上取决于其存款的定价以及公司满足客户需求的有效性。各地区采用各种手段来满足这些需求和提高竞争力，例如为客户提供高水平的客户服务、具有竞争力的价格和便利的分支机构位置。地区还通过公司的数字渠道和联系中心提供集中的、高质量的银行服务，为客户提供服务。

存款是地区的主要资金来源，2022年为95%的平均收益资产提供资金，2021年为94%的平均收益资产提供资金。表22“存款”详列按年计算的期末存款余额按年下跌情况。在大多数类别中，截至2022年12月31日的总存款与2021年底的水平相比减少了约73亿美元。

2022年存款成本增至14个基点，而2021年为5个基点。2022年，有息存款利率从2021年的9个基点提高到25个基点。2022年，短期利率全年增长较快，但尽管利率有所上调，但存款成本仍可控。较低的存款成本主要是由公司存款基础的构成推动的，其中包括大量低成本和相对较小的账户余额消费者存款。存款基础构成是公司专营权价值的关键组成部分。正如预期的那样，2021年期间通过流动性过剩时期获得的存款余额比2021年底有所下降。有关这些余额的进一步讨论，请参阅“市场风险--利率风险”部分。

下表汇总了截至12月31日按类别划分的存款：

表22--存款

			2022						2021
			(单位：百万)
无息需求			$	51,348					$	58,369
计息支票			25,676						28,018
储蓄			15,662						15,134
货币市场-国内			33,285						31,408
定期存款			5,772						6,143
			$	131,743					$	139,072

截至2022年底，无息活期存款减少70亿元至513亿元。截至2022年底，无息活期存款约占总存款的39%，而2021年底为42%。2022年和2021年，有息支票存款减少23亿美元，至257亿美元，分别约占总存款的19%和20%。无息需求和计息支票的下降主要是由于企业和财富管理客户继续减少过去两年积累的超额余额。此外，随着利率上升，企业客户重新进入收益率更高的存款账户。

截至2022年底，储蓄账户增加了5.28亿美元，达到157亿美元，占总存款的12%，而2021年底为11%。截至2022年底，货币市场账户增加19亿美元，至333亿美元，占总存款的比例约为25%，而2021年底为23%。如上所述，货币市场余额的增加主要是由于企业客户表现出的利率追逐行为。

定期存款包括存单和个人退休账户。截至2022年底，定期存款减少3.71亿美元，至58亿美元。定期存款下降的原因是通过Enerbank获得的账户减少，因为这些存款在到期时不会被取代。2022年和2021年，定期存款占总存款的4%。

有关2023年存款预期的详细信息，请参阅“高管概述”部分。

截至2022年12月31日和2021年12月31日，估计未投保存款总额分别为493亿美元和562亿美元。对未投保存款的估计是基于该公司Call报告中使用的方法。截至2022年12月31日和2021年12月31日，余额为25万美元或以上的定期存款账户总额分别为7.9亿美元和5.71亿美元。

74

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目录表

下表显示了截至2022年12月31日估计的未投保定期存款的计划到期日：

表23-未投保定期存款到期日

			2022
			(单位：百万)
未投保的定期存款，到期时间：
3个月或更短时间			$	120
超过3至6个月			150
超过6至12个月			219
超过12个月			130
			$	619

借入资金

截至2022年12月31日，长期借款总额减少约1.23亿美元，至23亿美元，完全是由于估值调整。地区和地区银行在2022年没有发行或赎回任何债务。

关于短期借款和长期借款的进一步讨论，见合并财务报表附注11“借入资金”。

收视率

表24“信用评级”反映了地区金融公司和地区银行截至12月31日的债务评级信息，包括标准普尔(S&P)、穆迪、惠誉和道明债券评级服务晨星(DBRS)。2022.

表24-信用评级

截至2022年12月31日

标普(S&P)

穆迪

惠誉

DBRS

地区金融公司

优先无担保债务

BBB+

Baa1

A-

A

次级债务

BBB

Baa1

BBB+

艾尔

地区银行

短期

A-2

P-1

F1

R-1M

银行长期存款

不适用

A1

A

阿

优先无担保债务

A-

Baa1

A-

阿

次级债务

BBB+

Baa1

BBB+

A

展望

稳定

稳定

稳定

稳定

2022年2月17日，穆迪将Regions Financial Corporation的高级无担保和次级债务评级从Baa2上调至Baa1，并将前景从审查中改为稳定。此外，Regions Bank的高级无担保和次级债务评级从Baa2上调至Baa1，其长期银行存款评级从A2上调至A1。这些升级既反映了公司核心盈利能力和资产风险状况的改善，也反映了公司资金和流动性状况的实力。

2022年10月14日，惠誉将地区的长期发行人违约评级和优先无担保债务评级从BBB+上调至A-，次级债务评级从BBB上调至BBB+，并以公司强劲的盈利能力和改善的风险状况为由，将前景从正面改为稳定。此外，Regions Bank的优先无担保债务评级从BBB+上调至A-，长期银行存款评级从A-上调至A，次级债务评级从BBB上调至BBB+。

2022年11月7日，DBRS将Regions Financial Corporation的高级无担保债务和次级债务评级分别从AL和BBBH上调至A和AL，并将前景从正面改为稳定。此外，Regions Bank的高级无担保债务评级和次级债务评级从A和AL上调至AH和A，其长期银行存款评级从A上调至AH。这些评级上调既反映了公司强大的核心盈利能力和风险管理实践，也反映了公司资金和流动性状况的实力。

一般来说，评级机构基于许多定量和定性因素进行评级，包括资本充足率、流动性、资产质量、业务组合、政府支持的可能性以及收益水平和质量。一家或多家评级机构对信用评级的任何下调都可能在几个方面影响区域，包括但不限于区域进入资本市场或短期融资的机会、借款成本和能力、抵押品要求以及其信用证的可接受性，从而可能对区域的财务状况和流动性产生不利影响。有关更多信息，请参阅本年度报告的Form 10-K中的“风险因素”部分。

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目录表

证券评级不是购买、出售或持有证券的建议，指定评级机构可能会随时修改或撤回评级。每个评级都应独立于任何其他评级进行评估。关于整个分类系统中的信用评级排名的其他信息可在每个信用评级机构的网站上找到。

股东权益和总股本

截至2022年12月31日，股东权益为159亿美元，而2021年12月31日为183亿美元。2022年期间，净收入使股东权益增加了22亿美元，普通股现金股息和优先股现金股息分别使股东权益减少了6.92亿美元和9900万美元。AOCI的变化使股东权益减少36亿美元，主要是由于2022年市场利率的重大变化导致可供出售的证券和衍生工具的未实现收益(亏损)净变化所致。2022年回购的普通股减少了2.3亿美元的股东权益。这些股票立即注销，因此不包括在库存股中。

总股本包括400万美元的非控股权益，相当于低收入住房税收抵免基金辛迪加的未拥有部分，截至2022年12月31日，各地区持有该辛迪加的多数权益。

其他资料见合并财务报表附注14“股东权益及累计其他全面收益(亏损)”。

监管要求

资本规则

地区和地区银行必须遵守联邦和州银行机构制定的监管资本要求。这些监管资本要求涉及对公司资产、负债和选定的表外项目的量化衡量，以及监管机构的定性判断。未能达到最低资本要求可能会使该公司受到一系列日益严格的监管行动。根据巴塞尔III规则，地区被指定为标准化方法银行。Regions是FRB为制定强化审慎标准而制定的规则所规定的“第四类”机构。

联邦银行机构允许逐步实施CECL对监管资本的影响。在2021年12月31日，监管资本的增加是根据最初采用的影响计算的，并根据随后津贴变化的25%进行了调整。这一数额将在2022年开始的三年内分阶段实施。截至2022年12月31日，回拨对CET1的净影响约为3.06亿美元或约24个基点。在2023年、2024年和2025年的第一季度，加回的金额将每年减少约1亿美元，或约8个基点。

Regions参与了由美联储进行的监管压力测试，其SCB目前为2.5%。有关CCAR结果的进一步详情，请参阅综合财务报表附注12“监管资本要求及限制”。

有关CET1的预期范围的详细信息，请参阅“高管概述”部分。

关于巴塞尔协议III规则、其对地区的适用性、联邦银行机构最近发布的提案和最终规则以及最近颁布的影响监管要求的法律的其他讨论包括在“业务”一节的“监督和监管”小节中。其他讨论及适用控股公司及银行监管资本要求的表格列载于综合财务报表附注12“监管资本要求及限制”。

流动性

各区域保持健全的流动性管理框架，旨在根据健全的风险管理原则和监管预期有效地管理流动性风险。该框架建立了可持续的流程和工具，以便从各区域的流动性管理政策和理事会批准的流动性风险偏好声明开始，有效地识别、衡量、缓解、监测和报告流动性风险。流动性管理框架内的流程包括但不限于流动性风险治理、现金管理、流动性压力测试、流动性风险限制、应急资金计划和抵押品管理。虽然该框架的设计符合流动性法规，但流程也进一步调整，以与地区的运营模式和风险状况相称。

有关更多信息，请参阅“业务”部分的“监督和监管-流动性监管”部分、“风险因素”部分和“流动性”部分。

风险管理

作为正常业务过程的一部分，区域面临各种风险。风险敞口需要健全的风险管理实践，这些实践包括一套适用于整个公司的完整和全面的计划和流程。因此，各地区都建立了风险管理框架，对风险进行管理，并提供合理的

76

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目录表

确保公司战略目标的实现。

通过公司的风险管理框架确定和管理的主要风险敞口是市场风险、流动性风险、信用风险、操作风险、法律风险、合规风险、声誉风险和战略风险。

•市场风险是指由于利率、外汇汇率或股票价格等市场利率或价格的不利变动对公司财务状况造成的风险。

•流动性风险是指本公司因无法清算资产或获得足够资金而无法履行到期债务的可能性(称为“资金流动性风险”)，或由于市场深度不足或市场混乱，本公司可能无法在不大幅降低市场价格的情况下轻易解除或抵消特定风险敞口(称为“市场流动性风险”)。

•信用风险是指借款人或交易对手可能无法履行债务所产生的风险。

•运营风险是指由于内部流程、人员和系统不充分或失败或外部事件造成损失的风险。

•法律风险被定义为与未能从立法、法规或合同角度履行地区法律义务有关的风险。

•合规风险是指因违反法律、规则或法规，或因不符合规定的做法、内部政策和程序或道德标准而对当前或预期收益或资本产生的风险。

•声誉风险是指有关公司业务实践的负面宣传，无论是真是假，都可能导致客户基础下降、代价高昂的诉讼或收入减少。

•战略风险是指当前或预期的财务状况的风险，以及不良业务决策、业务决策执行不力或对银行业和经营环境变化缺乏反应的弹性。

这些主要风险敞口中的几个将在《管理层的讨论和分析》的其余部分进一步展开。

Regions的风险管理框架概述了公司管理风险的方法，包括以下四个组成部分：

•协作风险文化-强大、协作的风险文化是公司核心价值观和经营原则的基础。它确保在所有活动中关注风险，并鼓励必要的心态和行为，以实现有效的风险管理，并在公司的风险偏好范围内促进稳健的风险承担。公司的风险文化要求及时识别、升级和挑战风险，从而有利于公司的整体业绩。保持协作的风险文化对公司的成功至关重要，也是对执行管理层和董事会的明确期望。

•稳健的风险偏好-公司的风险偏好声明定义了公司愿意为实现其目标而承担的风险的类型和水平。

•可持续的风险流程-有效的风险管理需要可持续的流程和工具，以有效地识别、衡量、缓解、监测和报告风险。

•负责任的风险治理-治理是全面管理公司面临的风险的基础。它概述了管理、监测、上报和报告现有和新出现的风险的明确责任和问责。

明确界定的角色和责任对有效管理风险至关重要，也是公司风险管理方法的四个组成部分的核心。地区利用三道防线的概念来明确指定公司内部的风险管理活动。

•第一道防线活动规定了风险的识别、接受和所有权。

•第二道防线活动对公司的冒险活动进行客观监督，并对公司的总体风险水平进行评估。

•第三道防线活动提供对整个公司风险管理实践的独立审查和评估。

董事会提供最高水平的风险管理治理。董事会的主要风险管理职能是监督内部控制、风险管理、财务报告和遵守法律法规的充分性评估程序。董事会已指定一个由外部董事组成的审计委员会，重点监督管理层建立和维持适当的财务报告披露控制和程序。见《管理层的讨论和分析》中的“财务披露和内部控制”部分

77

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目录表

其他信息。董事会还指定了一个由外部董事组成的风险委员会，专注于地区的整体风险状况。风险委员会每年批准一份反映核心业务原则和战略愿景的企业风险偏好声明，其中包括按风险类型组织的数量限制和定性声明。这份声明旨在成为一份高级别文件，为董事会的风险偏好定下基调，这是公司为追求其业务目标而愿意接受的最大风险金额。通过围绕风险承担和业务决策建立边界，并纳入股东、监管机构、客户和其他利益相关者的需求和目标，公司的风险偏好与其战略优先事项和目标保持一致。

由公司首席风险官领导的风险管理小组确保在公司的运营、资本和战略计划的结构内一致地应用地区的风险管理方法。风险管理小组的主要活动包括：

•解读指向公司可能存在的风险问题的内部和外部信号；

•识别风险并确定哪些公司领域和/或产品将受到影响；

•确保有机制专门确定风险将如何影响整个公司以及个别领域和/或产品；

•协助业务组分析趋势，确保公司领域有适当的风险识别和缓解流程；以及

•审查已到位的限制、参数、政策和程序，以确保风险控制的持续适当性。

作为其持续评估过程的一部分，风险管理小组向管理层和董事会的风险委员会提出建议，建议在条件或风险容忍度发生变化时对这些控制措施进行调整。此外，内部审计部对公司的内部控制结构及相关制度和流程进行独立评估。

管理层在风险管理小组的协助下，遵循一个正式程序，以确定、衡量和记录每个业务组面临的主要风险，并确定如何控制或减轻这些风险，以及如何监测控制措施以确保其有效性。风险委员会收到管理层的报告，以确保业务在《企业风险偏好声明》规定的范围内。

管理层用来管理和控制风险的一些更重要的流程将在本报告的其余部分进行说明。尽管风险管理小组做出了努力，但管理层无法控制的外部因素可能会导致损失。

通货膨胀的影响

金融机构的大多数资产和负债本质上是货币性的；因此，金融机构与大多数商业和工业公司有很大不同，后者在固定资产或库存方面有大量投资，而固定资产或库存受到通胀的极大影响。虽然对一家银行的影响不同，但通胀确实对银行业总资产的增长和由此产生的资本化水平产生影响。通货膨胀也会影响市场利率水平，从而影响金融工具的定价。

管理层认为，通货膨胀对财务业绩的最大潜在影响是地区管理利率变化影响的能力的直接结果。截至12月31日，该公司对资产敏感，2022，因此，净利息收入受益于较高的利率。由于未来利率的变化，最近的对冲活动减少了对净利息收入的敞口。从2023年及以后开始的远期开始对冲旨在保护净利息收入和净息差不受利率可能走低的影响。有关各地区利率敏感性的更多详细信息，请参阅表25“利率敏感性”。

此外，通胀有可能影响信贷风险。通货膨胀时期可能会影响资产价格和企业投入成本，从而可能影响借款人偿还贷款的能力。该公司拥有健全的信用风险管理做法，在整个经济周期中保持信贷组合。有关区域信用风险管理流程的更多详细信息，请参阅“信用风险”部分。

通货紧缩的影响

通货紧缩时期将影响到所有行业，包括金融机构。通货紧缩可能会导致利润下降、失业率上升、产量下降和整体经济状况恶化。此外，通缩可能会抑制经济活动，并通过资产负债表增长放缓和产品定价不太有利以及借款人偿还贷款能力的减损来损害银行收益。

管理层认为，通货紧缩对财务业绩的最重大潜在影响与地区保持足够资本以缓冲未来市场和信贷相关损失的能力有关。然而，该公司可以

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目录表

利用某些风险管理工具帮助其保持资产负债表实力，即使出现通货紧缩的情况也是如此。

市场风险--利率风险

区域的主要市场风险是利率风险。这包括与绝对利率水平和相对利率水平有关的不确定性，这些不确定性受到影响该公司提供的金融产品和服务的各种收益率曲线的形状和斜率的影响。为了量化这一风险，地区衡量在各种利率情景下与基本情况情景相比其净利息收入的变化。净利息收入对市场利率变动的敏感度是衡量地区利率风险的有用短期指标。

敏感度衡量-金融模拟模型是各地区用来衡量利率敞口的主要工具。使用各种复杂的模拟技术，为管理层提供有关利率变化对净利息收入的潜在影响的广泛信息。构建模型来模拟地区资产负债表的现金流和应计特征。对利率变动的方向和幅度、收益率曲线的斜率以及战略计划和客户行为导致的资产负债表结构的变化做出了假设。这些假设包括对资产负债表增长和构成的预期、现有业务的定价和成熟度特征以及未来业务的特征。与利率相关的风险被明确考虑，如定价利差、存款账户定价、提前还款和其他期权风险。地区会考虑这些因素，以及围绕其未来行为的确定性或不确定性程度。

各区域资产/负债管理的主要目标是协调资产负债表结构和利率风险管理，以在不同的利率周期中保持合理和稳定的净利息收入。在计算利率敏感度时，地区会将一组替代利率情景与使用“市场远期利率”得出的基本情景的结果进行比较。利率情景的标准设置包括正负100个基点和200个基点的瞬时平行利率变动。除了并行的速率变化之外，还考虑了多个曲线陡化和平坦化的情况。地区包括对在六个月内逐步实施的利率变动的模拟，这可能更真实地模拟潜在利率变动的速度。

对利率变动的敞口-截至2022年12月31日，与截至2023年12月的12个月衡量期限的基本情况相比，各地区对渐进和瞬时平行收益率曲线变动都很敏感。

下表中与利率上升和下降情景相关的估计风险敞口反映了短期和长期利率变动的综合影响。目前，净利息收入预计将受益于短期利率上升(即对资产敏感的情况)。短期利率(如联邦基金利率、超额准备金利率、1个月LIBOR、SOFR和BSBY)的上升或下降，将推动与这些利率签约挂钩的资产和负债收益率上升或下降。在任何一种环境下，预计融资成本和资产负债表对冲收益的变化只会在一定程度上抵消资产收益率的变化。

净利息收入仍受中长期收益率曲线期限的影响。尽管在低利率环境下，这是净利息收入的逆风，但随着收益率曲线的上升，这代表着净利息收入增长的顺风。提高中长期利率(如中长期美国国债、掉期和抵押贷款利率)将推高某些固定利率、新发放的贷款或续贷的收益率，提高某些投资组合购买的预期收益率，并减少投资组合中现有证券的溢价费用摊销。在中长期利率下降的环境下，情况正好相反。

下表25所示的利率敏感度分析是根据各种假设和估计得出的，这些假设和估计涉及资产负债表在基准情况下以及收益率曲线瞬间和逐步变化的情况下的进展。虽然有许多假设会影响净利息收入的估计，但与存款定价、存款组合和整体资产负债表组成有关的假设尤其有影响。鉴于与收紧货币政策对行业流动性水平的影响以及流动性成本相关的不确定性，管理层根据这些关键假设评估了对其敏感性分析的影响。灵敏度计算是假设的，不应被认为是对未来结果的预测。

该公司的基准资产负债表假设包括管理层对未来12个月资产负债表增长的最佳估计。2022年第四季度，各地区的低成本存款余额继续下降，这既是因为从刺激性政策获得的余额正常化，也是因为较高余额客户的后期利率寻求行为。基准线预计，在余额稳定并开始小幅扩张之前，2023年上半年将有30亿至50亿美元的额外泥沙径流。在表25中平行+100个基点的情况下，存款额外流出10亿美元将使净利息收入在12个月内减少2,600万美元。相反，如果保留额外的10亿美元，在表25中平行+100个基点的情景下，预计在12个月内将产生2600万美元的正收益。

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目录表

仅在利率上升的情况下，管理层假设遗留存款的组合将根据对先前利率周期的分析而相对于基本情况发生变化。管理层假设，在利率上升的情况下，将会发生从无息产品到有息产品的一些转变。这种变化的幅度取决于利率，在表25中平行+100个基点的情景下，相当于在12个月内约为40亿美元。此外，在12个月内，存款再混合增加10亿美元将使净利息收入减少约2000万美元，存款再混合减少10亿美元将使净利息收入增加2000万美元。

存款贝塔系数是根据之前利率周期的经验进行校准的，并且在利率水平和时间上都是动态的。在基本情况下，管理层预计到2023年年底将有30%的完整周期测试版。表25中的平行+100个基点冲击情景也包含了比基本情况情景高出约40%的增量Beta。在平行+100个基点的冲击中，增量存款定价表现优异或表现不佳5%，将使净利息收入增加或减少约4000万美元。

下表汇总了未来12个月各地区在各种平行收益率曲线变动中的定位(即包括所有收益率曲线基期)。这些情景包括所有的利率对冲活动。一些远期开始掉期的开始日期超过了未来12个月。因此，尽管套期保值对报告风险敞口的影响有限，但当它们进入测量窗口时，它们将有意义地降低净利息收入对市场利率变化的敏感度。有关套期保值的更多信息在表26及其说明中披露。

表25-利率敏感度

			估计年变化量 净利息收入 2022年12月31日(1)(2)
			(单位：百万)
利率的逐步变化
+200个基点			$	184
+100个基点			101
-100个基点			(147)
-200个基点			(306)
利率的瞬时变化
+200个基点			$	201
+100个基点			121
-100个基点			(222)
-200个基点			(474)

________

(1)已披露的利率敏感度水平代表与市场远期利率相比的12个月前瞻性净利息收入变化，并包括预期的资产负债表增长和再混合。

(2)反映在计量范围内的活跃现金流对冲。已经交易的远期开始现金流对冲将在2023年之前降低敏感度水平，因为它们进入了衡量范围。有关套期保值开始日期和到期日的其他信息，请参见表27。

地区的综合利率风险管理方法使用衍生工具和债务证券来管理其利率风险头寸，如下所述。

在2022年第四季度，作为其动态资产负债表管理战略的一部分，该公司执行了交易，以在更长的期限内扩大增量下行利率保护，并适度调整短期保护，其中包括增加40亿美元的远期启动现金流掉期。

大约30亿美元的现金流掉期是远期开始的，为期3年，接收固定利率，2025年开始活跃，加权平均接收固定利率为3.35%，支付隔夜SOFR。大约10亿美元是远期开始的，6个月的接收固定掉期，2023年1月开始活跃，加权平均接收固定利率为4.41%，支付隔夜SOFR。

在2022年12月31日之后，本公司签订了15亿美元的远期开始，3年期，接收固定利率掉期，于2026年1月开始活跃，加权平均接收固定利率为3.01%，隔夜支付SOFR。

利率变动也可能对地区证券投资组合的价值产生影响，这可能直接影响股东权益的账面价值。

衍生品-地区使用金融衍生工具管理利率敏感度。由地区高级管理团队成员组成的美国铝业，在其负责利率敏感性管理的监督角色中，批准在资产负债表对冲策略中使用衍生品。衍生品也被用来抵消与客户衍生品相关的风险，包括利率、信贷和外汇风险。该地区最常见的衍生品是远期利率合约、期货合约、利率掉期、利率掉期期权、利率上限和下限，以及远期销售承诺。

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目录表

远期利率合约是指在未来某一日期以特定价格或收益率买入或卖出金融工具的承诺。期货合约使各地区面临与利率变化相关的市场风险。由于期货合约每天都是现金结算，因此与期货相关的信用风险最小。利率互换是通常签订的合同协议，用于将固定的利息支付交换为可变的利息支付(反之亦然)。名义本金不交换，但用作利息结算规模的参考。利率期权是允许买方以预定的价格和时间购买或出售金融工具的合同。远期销售承诺是指在未来日期以已经商定的价格出售市场工具的合同义务。外币合同涉及在指定的日期以指定的汇率将一种货币兑换成另一种货币。这些合同是代表公司的客户执行的，客户用来管理外汇汇率的波动。本公司面临另一方将无法履行的信用风险。

Regions利用资产负债表对冲策略中的利率互换和下限，有效地将一部分固定利率资金头寸转换为可变利率头寸，将其可供出售的部分固定利率债务证券有效转换为可变利率头寸，并有效地将其部分浮息贷款组合转换为固定利率。Regions还使用衍生品来经济地管理与其抵押贷款发放业务相关的利率和定价风险。在按揭贷款的发放和出售之间的一段时间内，利率的变动有可能导致这一持有供出售投资组合中的贷款价值下降。期货合约和远期销售承诺用于保护贷款渠道和待售贷款的价值，使其不受利率和定价变化的影响。

下表列出了各地区用来管理利率风险的对冲利率衍生品的附加信息：

表26-按利率风险管理策略对冲衍生工具

			2022年12月31日
			概念上的 金额												加权平均
																		到期日(年)						接收速率(3)						支付率(3)
			(百万美元)
公允价值对冲关系中的衍生品：
接收可供出售的可变/支付固定债务证券(1)(2)			$	23																	9.1						3.2		%				2.7		%
接收固定/支付可变-借入资金			1,400																		3.8						0.6		%				4.3		%
现金流对冲关系中的衍生品：
接受固定/支付浮动利率贷款(1)(2)(3)			30,600																		3.3						2.8		%				4.4		%
指定为对冲工具的衍生工具总额			$	32,023

_________

(1)浮动利率是对活跃衍生品的最新定盘价，也是对未来起始衍生品的第一次远期定盘价。

(2)包括前向首发概念。有关按年计算的更多信息，请参见表27。

(3)大约有220亿美元的对冲工具隔夜支付SOFR。

下表列出了剩余年度内活跃的平均资产对冲名义金额。资产对冲名义金额在2031年底之前到期，其中无形的名义金额将于2032年初到期。

表27-资产套期保值衍生工具概念表

						平均有效名义金额
						季度结束												截止的年数
						3/31/2023			6/30/2023			9/30/2023			12/31/2023			2023			2024			2025			2026			2027			2028			2029			2030			2031
						(单位：百万)
资产对冲关系：
接受固定/支付可变掉期						$	10,706		$	10,850		$	15,741		$	18,749		$	14,038		$	20,535		$	18,989		$	13,784		$	8,958		$	3,112		$	4		$	—		$	—
接受浮动/支付固定掉期						—			—			—			—			—			—			—			—			15			23			23			23			23
净收到固定/支付可变掉期						$	10,706		$	10,850		$	15,741		$	18,749		$	14,038		$	20,535		$	18,989		$	13,784		$	8,943		$	3,089		$	(19)		$	(23)		$	(23)

_________

(1)所有现金流对冲都反映在12个月的计量范围内，并计入收入敏感度水平，如表25所示。

Regions管理这些工具的信用风险的方式与管理贷款组合的信用风险的方式大致相同，方法是为每个交易对手设定信用限额，并通过交易商交易的抵押品协议。对于非交易商交易，对抵押品的需求是在单个交易的基础上进行评估的，主要取决于交易对手的财务实力。通过签订可依法强制执行的主净额结算，信用风险也大大降低。

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目录表

协议。若与交易对手有超过一项交易，且订立了可依法强制执行的总净额结算协议，则风险敞口为从该交易对手收到及/或过帐至该交易对手的损益头寸及抵押品的净额。按地区交易的大多数对冲利率互换衍生品都必须进行强制清算。清算交易的交易对手风险有效地从执行经纪商转移到清算所，使各地区能够受益于各自清算所实施的风险缓解控制。本报告中的“信用风险”一节包含有关信用风险管理的更多信息。

Regions还使用衍生品来满足客户的需求。利率互换、利率期权和外汇远期是卖给客户的最常见的衍生品。具有类似特征的其他衍生工具被用来对冲市场风险，并将与该投资组合相关的波动性降至最低。用于为客户提供服务的工具保存在交易账户中，价值变化记录在综合收益表中。

各区域对冲战略的主要目标是从经济角度减轻利率变化对净利息收入和其他融资收入及其资产负债表净现值的影响。这些对冲策略的整体有效性取决于市场状况、地区执行的质量、其估值假设的准确性、交易对手信用风险和利率变化。

见合并财务报表附注20“衍生金融工具和套期保值活动”，以表格形式总结各区域的年终衍生工具状况和进一步讨论。

地区按公允市场价值核算住宅MSR，公允价值的任何变化都记录在抵押贷款收入中。各地区进行衍生品交易，以经济上减轻与住宅MSR相关的市场价值波动的影响。未来签订的衍生工具可能与各区域目前投资组合的当前风险状况有很大不同。

Libor过渡

2021年3月5日，FCA宣布，LIBOR在2021年12月31日之后不能使用，2023年6月30日之后不会公布。各地区于2021年12月31日停止了所有基于LIBOR的新贷款的发起。参考美元LIBOR设置的现有合约必须不迟于2023年6月30日进行补救。地区持有可能受到伦敦银行同业拆借利率中断影响的工具，包括贷款、投资、衍生产品、浮动利率债券和其他使用伦敦银行间同业拆借利率作为基准利率的金融工具。公司设立了伦敦银行间同业拆借利率过渡计划，其中包括敬业的领导层和员工，所有相关的业务部门和支持小组都参与其中。作为该计划的一部分，该公司将继续识别、评估和监控与终止伦敦银行同业拆借利率相关的风险。各地区执行LIBOR指导委员会正在监督减轻与过渡相关的风险的措施。各地区正在跟踪行业制定替代参考利率的努力，并一直在提供新的基准，因为它们被监管机构和行业团体采用。

各地区已采取主动措施，代表客户促进过渡，其中包括：

•采纳并持续实施备用条款，规定确定伦敦银行间同业拆借利率挂钩金融产品的替代率。

•采用与替代参考利率挂钩的新产品，如可调利率抵押贷款，与美国监管机构、ARRC和GSE提供的指导一致.

•2021年12月31日停止基于LIBOR的商业贷款，这与监管指导方针一致。

各地区继续评估其财务和运营基础设施，以努力将所有财务和战略流程、系统和模型过渡到LIBOR以外的参考利率。区域还实施了培训所有面向客户的员工的流程，并协调与客户关于过渡的沟通。

Regions在多个业务领域都有基于LIBOR的产品敞口。截至2022年12月31日，各地区有以下风险敞口参考LIBOR：

•约135亿美元的商业和投资者房地产贷款总额，其中约120亿美元在2023年6月30日后到期；

•大约7.086亿美元的总消费贷款，所有这些贷款都在2023年6月30日之后到期；

•投资组合中约2.32亿美元的证券，全部在2023年6月30日之后到期；

•名义上总计约829亿美元的利率衍生品，其中约739亿美元在2023年6月30日后到期；

•B系列和C系列优先股，总账面价值为#美元433百万美元和美元490当其股息率在LIBOR不再公布后开始浮动时，分别参考LIBOR。

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目录表

2022年3月15日，可调整利率法签署成为法律，目的是为取代现有合同中的伦敦银行同业拆借利率建立一个明确而统一的程序。在这项立法的条款中，合同可以过渡到SOFR，以获得合法的避风港。该公司已经评估了这项立法的影响，并预计将允许某些客户在伦敦银行同业拆借利率停止时退回SOFR，这与立法中的指导方针一致。

2020年第三季度，各地区对参考伦敦银行间同业拆借利率的受影响交易采取了临时会计减免。详情见各地区截至2020年12月31日的10-K表格年度报告附注1“主要会计政策摘要”。

市场风险--提前还款风险

与大多数金融机构一样，各地区在不同的利率环境下，抵押贷款相关资产的提前还款速度也会发生变化。提前还款风险是收益，特别是净利息收入的重大风险。例如，抵押贷款和其他金融资产可以由借款人预付，这样借款人就可以以较低的利率为其债务进行再融资。由于贷款和其他金融资产在利率下降的环境中提前偿还，各地区必须将这些资金再投资于收益率较低的资产。提前偿还利率较高的资产会减少地区的利息收入和整体资产收益率。相反，在利率上升的环境中，这些资产将以较慢的利率预付，导致没有现金流以较高利率进行再投资而导致机会成本。提前还款风险也会影响证券的价值和股权的账面价值。Regions对提前还款风险的最大敞口主要存在于其抵押贷款支持证券组合、抵押贷款固定利率贷款组合和住宅MSR，所有这些都往往对利率变动敏感。这些资产中的每一项也都面临提前还款风险，这些因素不一定是利率的结果，而是由于政策或计划的变化，这些政策或计划直接或间接与美国政府对抵押贷款市场内某些贷款和融资的管理有关。这种政策可能会鼓励或阻碍融资力度，是一种极难预测的风险，可能是非经济因素造成的。本公司试图在合理预期范围内监控和管理此类风险，同时承认所有此类风险都是无法预见或避免的。进一步, 各地区存在提前还款风险，这种风险将以住宅MSR的服务收入的形式反映在非利息收入中。各地区积极监测提前还款风险，作为其整体净利息收入预测和利率风险管理的一部分。

流动资金和资本资源

流动资金是地区财务状况的重要因素，影响地区满足公司及其客户需求的能力。各地区流动性管理的目标是在正常和紧张的条件下，保持足够的流动性来源和储备，以满足储户和借款人的现金流要求。因此，各区域维持各种流动资金来源，为其债务提供资金，如下所述。此外，各区域执行具体程序，包括情景分析和压力测试，以评估和维持适当的可用流动性水平，以适应流动性风险。

各地区的业务运作提供大致平衡的流动资金基础，包括主要由贷款组成的客户资产，以及由客户存款和借入资金提供的资金。贷款组合中的到期日提供稳定的资金流，并得到地区存款基础的补充。见合并财务报表附注4“贷款”、附注10“存款”和附注11“借入资金”以作进一步讨论。

证券投资组合也是流动性的主要来源和仓库。证券到期及支付本金和利息所得款项提供持续的资金流动，以满足现金需求(见综合财务报表附注3“债务证券”)。此外，投资组合的高流动性(例如，机构担保的MBS投资组合)可以通过各种担保借款安排随时用作现金来源。现金储备、流动资产和有担保的借款能力(包括FHLB的借款能力，如下所述)有助于在正常和紧张的条件下管理流动性，和/或满足或有事件的需要，例如与潜在诉讼相关的债务。关于公司资金需求的进一步讨论，见合并财务报表附注23“承付款、或有事项和担保”。流动性需求也可以通过在国家货币市场借入资金来满足，尽管由于可能影响此类市场的波动性，各地区确实对短期无担保融资保持限制。

对FRB的余额是资产负债表项目“其他银行的有息存款”的主要组成部分。截至2022年12月31日，各地区在FRB和其他存款机构的现金存款约为92亿美元，比2021年12月31日的约281亿美元有所减少，这是因为现金余额在2022年全年一直用于为贷款增长和购买证券提供资金，而且由于大流行流动性正常化，公司的存款减少。2022年和2021年期间，FRB的平均余额分别约为184亿美元和228亿美元。有关更多信息，请参阅“现金和现金等价物”部分。

根据2022年12月31日作为抵押品质押的资产，截至2022年12月31日，各地区在FRB的借款可用金额为132亿美元。

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目录表

Regions与FHLB的融资安排增加了管理公司流动资金状况的额外灵活性。截至2022年12月31日，各地区没有FHLB借款，其从FHLB的总借款能力总计约为145亿美元。FHLB的借款能力取决于质押给FHLB的抵押品数量。地区银行抵押了某些符合条件的证券和贷款，作为FHLB预付款和未来借款能力的抵押品。此外，根据未偿还借款的水平，需要对FHLB股票进行投资。联邦住房贷款机构一直是，预计将继续是一个可靠和经济的资金来源。如需更多信息，请参阅合并财务报表附注7“其他盈利资产”。

地区在美国证券交易委员会保留了一份搁置登记声明，地区可以利用该声明发行各种债务和/或股权证券。此外，地区银行董事会已授权地区银行在任何时候发行本金总额高达100亿美元的已发行钞票。有关补充资料，请参阅合并财务报表附注11“借入资金”。

各地区可不时考虑机会性地注销已发行的未偿还证券，包括通过私下谈判或公开市场交易换取现金或普通股的次级债务。一些工具的报废将需要监管部门的批准。其他资料见合并财务报表附注14“股东权益及累计其他全面收益(亏损)”。

除上述流动资金来源和债务外，本公司还有其他合同债务，其中包括未使用的信贷承诺、财产租赁、员工福利义务，以及为低收入住房税收伙伴关系提供资金的承诺。关于这些债务的进一步讨论，见合并财务报表附注23“承付款、或有事项和担保”、附注13“租赁”、附注17“雇员福利计划”和附注2“可变利益实体”。

地区的流动性政策要求控股公司保持足够的现金，以满足(1)18个月的偿债和其他现金需求或(2)最低现金余额为5亿美元中的较大者。截至2022年12月31日，控股公司的现金和现金等价物总计16亿美元。整体流动资金风险限额由董事会透过其风险偏好声明及流动资金政策订立。公司董事会、LROC和ALCO定期审查对既定限制的遵守情况。

信用风险

各区域关于信贷风险的目标是维持一个信贷组合，在整个经济周期中提供稳定的信贷成本和可接受的波动性。各地区有不同的流程来管理信用风险，如下所述。为了评估贷款组合的风险状况，地区考虑了贷款组合部分和类别中的风险因素、当前美国经济环境及其主要银行市场的环境，以及交易对手风险。有关每种贷款类型的风险特征的进一步信息，请参阅本报告前面的“投资组合特征”部分。有关当前美国经济环境的进一步讨论，请参见下面的“地区银行市场的经济环境”部分和交易对手风险。

管理流程

信用风险是通过在所有防线上保持健全的信用风险文化来管理的，这确保了所承担的风险水平和类型与地区的信用风险偏好保持一致。借款人和交易对手的信用质量对地区收益有重大影响；然而，风险的性质因从事多种形式的商业贷款、投资者房地产贷款和消费贷款的不同而不同。各地区根据资产质量、交易对手风险敞口和多元化水平对其面临的信用风险进行分类，这为评估信用风险和指导信贷决策提供了一个框架。信贷政策是地区文化的另一个关键组成部分，根据需要进行设计和调整，以促进健全的信贷风险管理。这些政策以符合区域战略的方式指导贷款活动，并为实现资产质量和收益目标提供了一个框架。

有效的信用风险管理需要对信用风险敞口、信用质量和新出现的风险趋势进行协调识别、衡量、缓解、监测和报告。因此，各区域实施了信用风险治理结构，由审计委员会向各组织单位提供监督，以保持畅通的沟通渠道。

有时，借款人和交易对手不履行义务，地区必须采取措施减轻和管理损失。有适当的团队来识别和管理不良贷款、催收、贷款修改和减少损失的努力。各区域维持信贷损失准备金，管理层认为该准备金足以吸收投资组合中的预期损失。

关于计算信贷损失准备的程序和方法的讨论，请参阅本报告前面的“关键会计估计数和相关政策”一节、合并财务报表附注1“重要会计政策摘要”和附注5“信贷损失准备”。关于信贷损失准备金的详细情况，包括对前一年总额活动的分析，载于表16“信贷准备金

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目录表

另请参阅表17“津贴分配”，以了解管理层将津贴分配给每个贷款类别的详细情况。

有效管理各业务部门所有风险(包括信用风险)的责任和问责是第一道防线。风险管理处于第二道防线，负责监督、评估和有效挑战第一道防线的冒险活动。最后，作为第三道防线，信用风险审查提供对信贷组合的持续监督，以确保各地区的活动和控制适合公司的规模、复杂性和风险状况。

交易对手风险

交易对手风险是指交易或合同的交易对手可能无法或不愿意履行其合同或法律义务的风险。风险敞口可能是金融机构(如商业银行、保险公司、经纪交易商等)或者是公司客户。

各地区对交易对手风险敞口有一个集中的审批、管理和监测方法。交易对手风险管理组负责金融机构交易对手及其关联企业的独立信用风险管理。市场风险管理负责对交易对手风险敞口的衡量和压力测试。公司和商业信用集团负责客户方交易对手的独立信用风险管理。

金融机构风险敞口可能来自公司一个或多个部门产生的各种交易类型。设立总风险限额是为了管理公司不同领域产生的风险。当各地区销售风险管理产品以对冲客户业务中的风险时，交易对手客户信用风险就会出现。各部门对交易对手的风险敞口进行汇总，并定期向高级管理层报告。

信息安全风险

各区域面临信息安全风险，例如不断演变和适应性的网络攻击，这些攻击经常针对金融机构，试图破坏或使信息系统瘫痪。近年来，此类尝试有所增加，预计这一趋势将继续下去，原因有很多，包括我们和我们的客户使用的基于技术的产品和服务的增加，移动、云和其他新兴技术的日益使用，以及有组织犯罪、黑客、恐怖分子、民族国家、活动家和其他外部团体的日益复杂和活动的日益复杂，以及员工方面的欺诈。

各区域投入大量财政和非财政资源，以确定和减轻对其信息系统的保密性、可用性和完整性的威胁。各区域定期评估其环境面临的威胁和漏洞，以便能够更新和维护其系统和控制措施，从而有效地缓解这些风险。分层安全控制旨在相互补充，以保护客户信息和交易。各地区利用渗透测试和更有针对性的评估等做法定期测试其控制环境，以确保其控制按预期运行。各区域将继续投入必要的资源，以缓解这些日益增长的网络风险，并继续开发和加强控制、流程和技术，以应对不断发展的破坏性技术，并保护其系统免受攻击或未经授权的访问。此外，地区对全面的风险管理计划保持坚定的承诺，其中包括尽职调查和监督与供应商的第三方关系。

各区域的内部控制系统还纳入了一项全组织范围的议定书，以便向管理层和董事会适当报告和上报信息安全事项，以确保有效和高效地解决问题，并在必要时披露任何事项。审计委员会积极参与监督各区域不断加强和提高其业务复原力的努力，并接受教育，以确保其监督努力适应不断变化的信息安全威胁形势。董事会主要通过其风险委员会监督各地区的信息管理风险政策和做法，该委员会负责监督运营风险领域，如信息技术活动；与开发、基础设施和网络安全相关的风险；内部和第三方信息安全风险评估、战略、政策和计划的批准和监督；以及灾难恢复、业务连续性和事件响应计划。此外，董事会的审计委员会定期审查各地区的网络安全做法，主要是通过接收由首席信息安全官、风险管理和内部审计准备的关于网络安全管理计划的报告。董事会的技术委员会成立于2022年2月，负责监督技术在执行区域业务战略方面的总体作用，并就与技术相关的战略投资、主要技术供应商关系以及与信息技术和安全活动相关的风险进行风险评估和管理，与风险委员会进行协调。董事会每年审查信息安全计划，并通过其各个委员会，至少每季度听取一次关于信息安全问题的简报。

各区域参与信息共享组织，如FS-ISAC，以收集信息并与同业银行和其他金融机构共享信息，以更好地准备和保护其信息系统免受攻击。FS-ISAC是一个非营利性组织，其目标是保护金融服务部门免受网络和物理威胁和风险。它充当受信任的第三方，提供匿名性，允许成员在非

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目录表

因此，为了成员的更大利益，其他成员可以获得通常不会被分享的信息。除FS-ISAC外，地区也是双边投资条约的成员。BITS通过在各种安全和欺诈主题上提供行业最佳实践，为金融界及其成员提供服务。

Regions与供应商签订了提供拒绝服务缓解的合同。这些供应商还承诺在发生网络事件时为各地区提供必要的资源支持。即使各地区投入大量资源打击网络安全风险，也不能保证这些措施将提供绝对安全。作为一项额外的安全措施，地区已经聘请了一家计算机取证公司和一家行业领先的咨询公司作为定金，以防网络事件发生。各区域还制定并维持了强大的业务连续性和灾难恢复计划，在发生网络事件时可以执行这些计划，以减轻任何此类事件的影响，最大限度地减少必要的恢复时间。一些地区与数据泄露有关的金融风险敞口可能会被适用的保险抵消。

即使各地区成功阻止了对其自身网络的网络攻击，该公司仍可能因通过入侵允许客户交易的零售商网络而获得客户账户信息而蒙受损失。相关的欺诈损失，以及重新发行新卡的成本，可能会影响地区的财务业绩。此外，地区还依赖一些供应商提供某些业务基础设施组件，尽管地区积极评估和监测这些供应商的信息安全能力，但地区对它们的依赖也可能增加信息安全风险的暴露。

如果发生网络攻击或其他数据泄露，各地区可能被要求招致巨额费用，包括补救费用、实施额外预防措施的费用、处理任何声誉损害以及处理事件引起的任何相关监管查询或民事诉讼的费用。

收购

能源银行

2021年10月1日，Regions完成了对家居改善贷款机构Enerbank的收购。收购Enerbank使各地区能够使用Enerbank的贷款计划和数字解决方案为客户提供家居改善融资解决方案，以支持广泛的家居改善需求。

作为收购的结果，地区记录了大约33亿美元的资产，其中31亿美元是包括在地区其他消费贷款组合中的贷款。Regions还承担了28亿美元的债务，几乎全部是定期存款，该公司预计定期存款将随着时间的推移而减少。与收购的资产和承担的负债有关的保费并不重要。

由于此次收购，Regions记录了1.98亿美元的PCD贷款。Regions记录了一笔与这些贷款有关的非实质性ALL，作为收购的一部分计入了收购的总资产价值。

在此次收购中，各地区确认了3.61亿美元的初始商誉和1.76亿美元的其他无形资产。其他无形资产主要由客户关系无形资产组成，并将在每项已确认资产的预期使用年限内摊销。

萨巴尔

2021年12月1日，Regions完成了对Sabal的收购，Sabal是一家金融服务公司，利用技术为小额余额商业房地产市场的表外贷款提供便利。

收购的结果是，各地区记录了约3.6亿美元的资产，其中包括总计8200万美元的待售贷款，以及一项商业抵押贷款服务资产和非实质性证券。各地区还承担了1.14亿美元的债务，主要包括在关闭后偿还的借款。

在收购的同时，各地区确认了1.46亿美元的初始商誉和其他非实质性的无形资产。

财务披露与内部控制

各区域维持对财务报告的内部控制，其中一般包括与按照公认会计准则编制合并财务报表有关的控制。各区域评估财务报告内部控制的过程首先要了解其每个职能和领域面临的风险，如何控制或减轻这些风险，以及管理层如何监测这些控制措施，以确保这些控制措施到位和有效。这些风险、控制程序和监测工具以标准格式记录。这种格式不仅记录了所有重要账户的内部控制结构，而且让管理层负责建立反馈机制，以确保控制有效。

各地区也有程序，以确保维持适当的披露控制和程序。美国证券交易委员会定义的这些控制程序旨在确保在提交给美国证券交易委员会的报告中要求披露的财务和非财务信息在美国证券交易委员会规则和表格中指定的期限内报告，并且这样做

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目录表

信息被传达给管理层，包括首席执行官和首席财务官，以便及时做出关于所需披露的决定。

地区信息披露审查委员会由来自法律、税务、金融、风险管理、会计、投资者关系和财政部门的代表组成，每季度召开一次会议，审查最近发生的内部和外部事件，以确定提交给美国证券交易委员会的报告中是否已经做出了所有适当的披露。此外，首席执行官和首席财务官每季度与美国证券交易委员会备案审查委员会会面，该委员会包括来自会计、法律、风险管理、财务和商业部门的高级代表。美国证券交易委员会备案审查委员会提供了一个论坛，在这个论坛上，高管向首席执行官和首席财务官披露各地区财务报告内部控制中已知的任何重大缺陷或重大弱点，并提供合理保证，确保公司10-K和10-Q报表中的财务报表和其他内容准确、完整和及时。作为这一过程的一部分，内部控制有效性的认证由负责维护和监测财务报告有效内部控制的区域伙伴获得。这些认证将被审查并提交给首席执行官和首席财务官，以支持公司对财务报告的内部控制的评估。表格10-K提交给董事会审计委员会批准，表格10-Q由审计委员会审查。财务结果和其他财务信息也与审计委员会一起按季度进行审查。

根据2002年萨班斯-奥克斯利法案第302和第906条的要求，首席执行官和首席财务官审查并认证各地区向美国证券交易委员会提交的定期公开报告的准确性，以及财务报告披露控制程序和内部控制程序的有效性。在上一段所述财务审查委员会的协助下，各区域不断评估和监测财务报告的披露控制和程序以及内部控制，并在必要时作出改进。

2021年与2020年的对比

关于2021年与2020年的比较，请参阅管理层对截至2021年12月31日的年度报告Form 10-K的讨论和分析中的“2021年结果”和“经营结果”部分。

第7A项。关于市场风险的定量和定性披露

该信息在项目7的风险管理部分中阐述，并通过引用结合于此。

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目录表

第八项。财务报表和补充数据

管理层关于财务报告内部控制的报告

作为地区财务公司及其附属公司(“本公司”)管理层的成员，我们有责任建立和维持对财务报告的有效内部控制。Regions的内部控制系统旨在根据美国公认会计原则，为公司管理层和董事会提供合理的保证，确保公司财务报表的编制和对外公允列报。财务报告的内部控制包括自我监督机制，并采取行动纠正发现的缺陷。

所有内部控制系统，无论设计得多么好，都有固有的局限性，可能无法防止或发现公司财务报表中的错误陈述，包括规避或凌驾于控制的可能性。因此，即使是那些被确定为有效的系统，也只能在编制和列报财务报表方面提供合理的保证。此外，对未来期间进行任何有效性评估的预测都有可能因条件的变化而出现控制不足的风险，或者政策或程序的遵守程度可能会恶化。

地区管理层评估了截至2022年12月31日公司财务报告内部控制的有效性。在进行这项评估时，我们使用了特雷德韦委员会赞助组织委员会(“COSO”)在其2013年内部控制-综合框架中提出的标准。根据我们的评估，我们相信并断言，截至2022年12月31日，公司对财务报告的内部控制基于这些标准是有效的。

各地区独立注册会计师事务所出具了一份关于公司财务报告内部控制有效性的审计报告。此报告显示在下一页上。

 

						地区金融公司
			通过			/S/    JOhnM.T.乌尔纳, JR.
						小约翰·M·特纳 总裁与首席执行官
			通过			/S/    D热衷于J.T.乌尔纳, JR.
						David·J·特纳 首席财务官

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目录表

独立注册会计师事务所报告

致地区金融公司股东和董事会

财务报告内部控制之我见

我们根据特雷德韦委员会赞助组织委员会发布的内部控制-综合框架(2013年框架)(COSO标准)中确立的标准，对地区金融公司及其子公司截至2022年12月31日的财务报告内部控制进行了审计。我们认为，根据COSO标准，截至2022年12月31日，地区金融公司及其子公司(本公司)在所有重要方面都对财务报告实施了有效的内部控制。

我们还按照美国上市公司会计监督委员会(PCAOB)的标准审计了地区金融公司及其子公司截至2022年12月31日和2021年12月31日的综合资产负债表，截至2022年12月31日的三个年度的相关综合收益表、全面收益(亏损)表、股东权益和现金流量表，以及2023年2月24日的相关附注和我们的报告就此发表了无保留意见。

意见基础

本公司管理层负责维持有效的财务报告内部控制，并对随附的《财务报告内部控制管理报告》中财务报告内部控制的有效性进行评估。我们的责任是根据我们的审计，对公司财务报告的内部控制发表意见。我们是一家在PCAOB注册的公共会计师事务所，根据美国联邦证券法以及美国证券交易委员会和PCAOB的适用规则和法规，我们必须与公司保持独立。

我们是按照PCAOB的标准进行审计的。这些标准要求我们计划和执行审计，以获得合理的保证，以确定财务报告的有效内部控制是否在所有重要方面都得到了维护。

我们的审计包括了解财务报告的内部控制，评估存在重大弱点的风险，根据评估的风险测试和评估内部控制的设计和运作有效性，以及执行我们认为在情况下必要的其他程序。我们相信，我们的审计为我们的观点提供了合理的基础。

财务报告内部控制的定义及局限性

公司对财务报告的内部控制是一个程序，旨在根据公认的会计原则，为财务报告的可靠性和为外部目的编制财务报表提供合理保证。公司对财务报告的内部控制包括下列政策和程序：(1)关于保存合理详细、准确和公平地反映公司资产的交易和处置的记录；(2)提供合理的保证，即交易被记录为必要的，以便按照公认的会计原则编制财务报表，公司的收入和支出仅根据公司管理层和董事的授权进行；(三)提供合理保证，防止或及时发现可能对财务报表产生重大影响的未经授权收购、使用或处置公司资产。

由于其固有的局限性，财务报告的内部控制可能无法防止或发现错误陈述。此外，对未来期间进行任何有效性评估的预测都有可能因条件的变化而出现控制不足的风险，或者政策或程序的遵守程度可能会恶化。

/S/安永律师事务所

                        

阿拉巴马州伯明翰

2023年2月24日

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目录表

独立注册会计师事务所报告

致地区金融公司股东和董事会

对财务报表的几点看法

本公司已审计所附地区财务公司及附属公司(本公司)截至2022年12月31日及2021年12月31日的综合资产负债表，截至2022年12月31日止三个年度各年度的相关综合收益表、全面收益(亏损)表、股东权益及现金流量表，以及相关附注(统称为“综合财务报表”)。我们认为，综合财务报表在所有重要方面都公平地反映了公司在2022年12月31日、2022年12月31日和2021年12月31日的财务状况，以及截至2022年12月31日的三个年度的经营结果和现金流量，符合美国公认会计原则。

我们还按照美国上市公司会计监督委员会(PCAOB)的标准，根据特雷德韦委员会赞助组织委员会发布的《内部控制-综合框架(2013框架)》中确立的标准，对公司截至2022年12月31日的财务报告内部控制进行了审计，我们于2023年2月24日发布的报告对此发表了无保留意见。

意见基础

这些财务报表由公司管理层负责。我们的责任是根据我们的审计对公司的财务报表发表意见。我们是一家在PCAOB注册的公共会计师事务所，根据美国联邦证券法以及美国证券交易委员会和PCAOB的适用规则和法规，我们必须与公司保持独立。

我们是按照PCAOB的标准进行审计的。这些标准要求我们计划和执行审计，以获得关于财务报表是否没有重大错报的合理保证，无论是由于错误还是舞弊。我们的审计包括执行评估财务报表重大错报风险的程序，无论是由于错误还是欺诈，以及执行应对这些风险的程序。这些程序包括在测试的基础上审查与财务报表中的数额和披露有关的证据。我们的审计还包括评价管理层使用的会计原则和作出的重大估计，以及评价财务报表的整体列报。我们相信，我们的审计为我们的观点提供了合理的基础。

关键审计事项

下文所述的关键审计事项是指当期对财务报表进行审计而产生的事项，该事项已传达或要求传达给审计委员会：(1)涉及对财务报表具有重大意义的账目或披露；(2)涉及特别具有挑战性的、主观或复杂的判断。关键审计事项的传达不会以任何方式改变我们对综合财务报表的整体意见，我们不会通过传达下面的关键审计事项来提供关于关键审计事项或与之相关的账目或披露的单独意见。

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目录表

						信贷损失准备
有关事项的描述						信贷损失准备金由两个部分组成：贷款损失准备金和无资金承付款准备金。截至2022年12月31日，信贷损失准备(ACL)为16亿美元。截至2022年12月31日的一年，信贷损失准备金为2.71亿美元。正如综合财务报表附注1及附注5所述，按摊销成本计算的贷款合约期内的预期信贷损失，包括未拨出的承担额，均已设立。管理层对预期损失的计量是由损失预测模型驱动的，该模型利用有关历史经验、当前状况和影响报告金额可收集性的合理和可支持的经济预测的相关量化信息。管理层对预期信贷损失的估计是通过这些定量因素以及定性考虑来建立的，以说明估计过程中固有的不精确。因此，管理层可以通过其已建立的框架，针对定性因素的潜在影响调整ACL。管理层的定性框架为经济预测不准确、潜在的模型不准确、流程不准确以及管理层认为在建模结果中没有充分反映的具体问题或事件等因素规定了具体的模型和一般的不精确调整。 审计管理层对信用损失的ACL估计及相关拨备涉及评估预期损失预测模型的高度复杂性，以及评估管理层对合理和可支持期间所使用的经济预测的衡量和定性因素的主观性。
我们是如何在审计中解决这个问题的						我们了解了公司建立ACL的流程，并对设计进行了评估，并测试了该流程的操作有效性，包括管理层对以下方面的控制：1)预期损失预测模型，包括模型验证、监控、模型中使用的关键输入和假设的完整性和准确性；2)合理和可支持的经济预测的开发和应用；3)定性因素的识别和测量。 关于预期损失预测模型，在专家的支持下，我们评估了模型方法的概念合理性，并复制了一个模型样本。我们还通过将输入样本与支持信息达成一致，测试了这些模型中使用的关键输入和假设的适当性。 关于合理和可支持的经济预测，在专家的支持下，我们通过评估管理层制定预测的方法和比较外部来源的关键经济变量样本，评估了预测的经济情景。 关于定性因素的识别，我们评估了定量模型中不精确的潜在影响，因此需要考虑对ACL进行定性调整。关于定性因素的衡量，我们评估了管理层所采用的方法和数据，以估计定性因素的适当水平。我们还考虑了质量调整是否与审计期间独立获得的外部宏观经济因素以及公司的资信审查、内部审计和模型验证小组产生的结果一致。 我们评估了整体不良贷款额度，包括模型估计和定性因素调整，以及记录的不良贷款额度是否适当地反映了贷款组合和无资金信贷承诺的预期信贷损失。我们审查了历史损失统计数据、同业银行信息、后续事件和交易，并考虑它们是否证实或与公司对acl的衡量相矛盾。

/s/ 安永律师事务所

自1971年以来，我们一直担任该公司的审计师。

阿拉巴马州伯明翰

2023年2月24日

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目录表

地区金融公司及其子公司

合并资产负债表

			12月31日
			2022						2021
			(单位：百万，共享数据除外)
资产
现金和银行到期款项			$	1,997					$	1,350
在其他银行的有息存款			9,230						28,061
持有至到期的债务证券(估计公允价值为#美元751及$950，分别)			801						899
可供出售的债务证券(摊销成本为#美元31,367及$28,263，分别)			27,933						28,481
持有待售贷款(包括$196及$783分别按公允价值计量)			354						1,003
扣除非劳动收入后的贷款净额			97,009						87,784
贷款损失准备			(1,464)						(1,479)
净贷款			95,545						86,305
其他盈利资产			1,308						1,187
房舍和设备，净额			1,718						1,814
应收利息			511						319
商誉			5,733						5,744
按公允价值计算的住房抵押贷款偿还权			812						418
其他可识别无形资产，净额			249						305
其他资产			9,029						7,052
总资产			$	155,220					$	162,938
负债与权益
存款：
不计息			$	51,348					$	58,369
计息			80,395						80,703
总存款			131,743						139,072
借入资金：
长期借款			2,284						2,407
借入资金总额			2,284						2,407
其他负债			5,242						3,133
总负债			139,269						144,612
股本：
授权优先股10百万股，面值$1.00每股：
非累积永续，包括相关盈余，扣除发行成本；已发行-1,403,500股票			1,659						1,659
授权普通股310亿股，面值为0美元.01每股：
已发行，包括库存股-975,524,168和982,940,601分别为股票			10						10
额外实收资本			11,988						12,189
留存收益			7,004						5,550
库存股，按成本价-41,032,676股票			(1,371)						(1,371)
累计其他综合收益(亏损)，净额			(3,343)						289
股东权益总额			15,947						18,326
非控股权益			4						—
总股本			15,951						18,326
负债和权益总额			$	155,220					$	162,938

请参阅合并财务报表附注。

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目录表

地区金融公司及其子公司

合并损益表

									截至十二月三十一日止的年度
															2022						2021						2020
															(单位：百万，不包括每股数据)
利息收入：
贷款，包括手续费															$	4,088					$	3,452					$	3,610
债务证券															688						533						582
持有待售贷款															36						37						28
其他盈利资产															290						59						42
利息收入总额															5,102						4,081						4,262
利息支出：
存款															197						64						180
短期借款															—						—						10
长期借款															119						103						178
利息支出总额															316						167						368
净利息收入															4,786						3,914						3,894
信贷损失准备金(受益于)															271						(524)						1,330
扣除信贷损失准备后的净利息收入															4,515						4,438						2,564
非利息收入：
存款账户手续费															641						648						621
信用卡和自动取款机费用															513						499						438
投资管理和信托手续费收入															297						278						253
资本市场收益															339						331						275
抵押贷款收入															156						242						333
证券收益(亏损)，净额															(1)						3						4
其他															484						523						469
非利息收入总额															2,429						2,524						2,393
非利息支出：
薪酬和员工福利															2,318						2,205						2,100
设备和软件费用															392						365						348
入住费净额															300						303						313
其他															1,058						874						882
非利息支出总额															4,068						3,747						3,643
所得税前收入															2,876						3,215						1,314
所得税费用															631						694						220
净收入															$	2,245					$	2,521					$	1,094
普通股股东可获得的净收入															$	2,146					$	2,400					$	991
加权平均流通股数量：
基本信息															935						956						959
稀释															942						963						962
普通股每股收益：
基本信息															$	2.29					$	2.51					$	1.03
稀释															2.28						2.49						1.03

请参阅合并财务报表附注。

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目录表

地区金融公司及其子公司

综合全面收益表(损益表)

			截至十二月三十一日止的年度
			2022						2021						2020
			(单位：百万)
净收入			$	2,245					$	2,521					$	1,094
其他综合收益(亏损)，税后净额：
转移至持有至到期的证券的未实现亏损：
期内转移至持有至到期日的证券的未实现亏损(净额零, 零和零(分别为税收效应)			—						—						—
减去：转至持有至到期的证券未实现损失摊销的重新分类调整(净额(美元1), ($2) and ($2)税收效应)			(2)						(5)						(6)
转至持有至到期日的证券未实现亏损净变化(扣除税收)			2						5						6
可供出售证券的未实现收益(亏损)：
期间产生的未实现持有收益(亏损)(净额为(美元927), ($212)及$200(分别为税收效应)			(2,725)						(629)						592
减去：在净收入中实现的证券收益(亏损)的重新分类调整(净额零, $1及$1(分别为税收效应)			(1)						2						3
可供出售证券的未实现收益(亏损)净变化，税后净额			(2,724)						(631)						589
指定为现金流对冲的衍生工具的未实现收益(亏损)：
期间产生的衍生品未实现持有收益(亏损)(扣除(美元292), ($89)及$363(分别为税收效应)			(866)						(265)						1,077
减去：在净收益中实现的衍生工具收益(损失)的重新分类调整(净额#美元)36, $108及$65(分别为税收效应)			104						318						195
衍生工具未实现收益(亏损)净变化，税后净额			(970)						(583)						882
固定福利养恤金计划和其他就业后福利：
期间产生的精算净收益(损失)(净额#美元)7, $46和($36)税收效应)			33						134						(108)
减去：精算损失摊销和以净收入实现的结算的重新定级调整(净额(#美元11), ($16) and ($11)税收效应)			(27)						(49)						(36)
固定收益养老金计划和其他就业后福利的净变化，扣除税收			60						183						(72)
其他综合收益(亏损)，税后净额			(3,632)						(1,026)						1,405
综合收益(亏损)			$	(1,387)					$	1,495					$	2,499

请参阅合并财务报表附注。

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目录表

地区金融公司及其子公司

合并股东权益变动表

			股东权益
			优先股												普通股												其他内容 已缴费 资本						保留 收益						财务处 股票， 按成本计算						累计 其他 全面 净收益(亏损)						总计						非- 控管 利息
			股票						金额						股票						金额
			(单位：百万，不包括每股数据)
2020年1月1日的余额			2						$	1,310					957						$	10					$	12,685					$	3,751					$	(1,371)					$	(90)					$	16,295					$	—
会计准则变更的累积影响																																	(377)																		(377)						—
净收入			—						—						—						—						—						1,094						—						—						1,094						—
其他综合收益(亏损)，税后净额			—						—						—						—						—						—						—						1,405						1,405						—
宣布的现金股利			—						—						—						—						—						(595)						—						—						(595)						—
优先股股息			—						—						—						—						—						(103)						—						—						(103)						—
发行D系列优先股的净收益			—						346						—						—						—						—						—						—						346						—
薪酬计划下普通股交易的影响，净额			—						—						3						—						46						—						—						—						46						—
2020年12月31日余额			2						$	1,656					960						$	10					$	12,731					$	3,770					$	(1,371)					$	1,315					$	18,111					$	—
净收入			—						—						—						—						—						2,521						—						—						2,521						—
其他综合收益(亏损)，税后净额			—						—						—						—						—						—						—						(1,026)						(1,026)						—
宣布的现金股利			—						—						—						—						—						(620)						—						—						(620)						—
优先股股息			—						—						—						—						—						(108)						—						—						(108)						—
发行E系列优先股所得款项净额			—						390						—						—						—						—						—						—						390						—
赎回A系列优先股			—						(387)						—						—						(100)						(13)						—						—						(500)						—
普通股回购的影响			—						—						(21)						—						(467)						—						—						—						(467)						—
薪酬计划下普通股交易的影响，净额			—						—						3						—						25						—						—						—						25						—
2021年12月31日的余额			2						$	1,659					942						$	10					$	12,189					$	5,550					$	(1,371)					$	289					$	18,326					$	—
净收入			—						—						—						—						—						2,245						—						—						2,245						—
其他综合收益(亏损)，税后净额			—						—						—						—						—						—						—						(3,632)						(3,632)						—
宣布的现金股利			—						—						—						—						—						(692)						—						—						(692)						—
优先股股息			—						—						—						—						—						(99)						—						—						(99)						—
普通股回购的影响			—						—						(8)						—						(230)						—						—						—						(230)						—
薪酬计划下普通股交易的影响，净额			—						—						—						—						29						—						—						—						29						—
其他			—						—						—						—						—						—						—						—						—						4
截至十二月三十一日，2022			2						$	1,659					934						$	10					$	11,988					$	7,004					$	(1,371)					$	(3,343)					$	15,947					$	4

请参阅合并财务报表附注。

95

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目录表

地区金融公司及其子公司

合并现金流量表

			截至十二月三十一日止的年度
			2022						2021						2020
			(单位：百万)
经营活动：
净收入			$	2,245					$	2,521					$	1,094
将净收入与经营活动的现金净额进行调整：
信贷损失准备金(受益于)			271						(524)						1,330
折旧、摊销和增值，净额			353						371						421
证券(收益)损失净额			1						(3)						(4)
递延所得税支出(福利)			22						165						(158)
持有以供出售的贷款的来源和购买			(4,630)						(6,747)						(6,634)
出售持有以供出售的贷款所得款项			5,221						7,728						5,865
(收益)贷款销售损失，净额			(30)						(273)						(241)
提前清偿债务损失			—						20						22
营业资产和负债净变化：
其他盈利资产			(124)						13						313
应收利息和其他资产			(2,242)						(231)						(246)
其他负债			2,092						(76)						459
其他			(77)						66						103
经营活动的现金净额			3,102						3,030						2,324
投资活动：
持有至到期的债务证券的到期日收益			98						222						209
出售可供出售的债务证券所得款项			1,309						83						304
可供出售的到期债务证券所得收益			4,433						5,848						4,921
购买可供出售的债务证券			(8,991)						(8,360)						(8,956)
银行拥有的人寿保险的净收益			(4)						(2)						(1)
出售贷款所得款项			1,793						522						256
购买贷款			(876)						(1,314)						(1,558)
贷款净变动			(10,325)						1,481						546
购买按揭偿还权			(288)						(72)						(59)
净买入其他资产			(90)						(91)						(134)
收购业务的付款，扣除收到的现金			—						(1,182)						(381)
投资活动的现金净额			(12,941)						(2,865)						(4,853)
融资活动：
存款净变动			(7,329)						13,836						25,004
短期借款净变化			—						(102)						(2,050)
长期借款收益			—						647						4,698
对长期借款的偿付			—						(1,779)						(10,918)
普通股现金股利			(663)						(608)						(595)
优先股现金股利			(99)						(108)						(103)
发行优先股所得款项净额			—						390						346
优先股赎回付款			—						(500)						—
普通股回购			(230)						(467)						—
与股权奖励的股份净额结算有关的已支付税款			(24)						(22)						(8)
其他			—						3						(3)
融资活动的现金净额			(8,345)						11,290						16,371
现金和现金等价物净变化			(18,184)						11,455						13,842
年初现金及现金等价物			29,411						17,956						4,114
年终现金及现金等价物			$	11,227					$	29,411					$	17,956

请参阅合并财务报表附注。

96

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目录表

地区金融公司及其子公司

合并财务报表附注

附注1.主要会计政策摘要

地区金融公司(“地区”或“公司”)通过其在南部、中西部和德克萨斯州的子公司和分支机构向个人和企业客户提供全方位的银行和与银行相关的服务，并在全国范围内提供专业能力。各地区受某些政府机构的监管，并接受某些监管机构的定期检查。

各区域的会计和报告政策以及对合并财务报表有重大影响的这些政策的适用方法符合公认会计准则和金融服务业的一般惯例。在编制财务报表时，管理层必须作出估计和假设，以影响截至资产负债表日期报告的资产和负债额以及列报期间的收入和费用。实际结果可能与综合财务报表中使用的估计和假设不同，包括但不限于与信贷损失准备、公允价值计量、无形资产、住宅MSR和所得税相关的估计和假设。

截至本年度报告10-K表格的提交日期，Regions已对所有后续事件进行了潜在确认和披露评估。

在.期间2022，公司通过了与几个主题相关的新会计准则。所有受需要追溯适用的指导意见影响的上期金额均已修订。

除另有说明外，上期财务报表中的某些数额已重新分类，以符合本期列报。这些重新分类是非实质性的，对先前报告的净收益、全面收益(亏损)、总资产或总股东权益没有影响。

列报依据和合并原则

合并财务报表包括各地区、其子公司和某些VIE的账户。大量的公司间余额和交易已被冲销。地区将投票权实体视为子公司，如果地区在该实体中拥有控股权，则将其合并。如果地区有权指导对财务业绩有重大影响的VIE的活动，并有义务承担可能对VIE产生重大影响的损失或获得可能对VIE产生重大影响的利益(即，地区是主要受益者)，则VIE被合并。持续不断地重新评估各区域是否为VIE的主要受益者。对非VIE但所在地区对经营和财务政策有较小影响的公司的投资，采用权益会计方法核算。在地区不是VIE的主要受益者的VIE中的投资，使用比例摊销法或权益会计法进行会计核算。这些投资包括在其他资产中。与VIE的投资相关的最大潜在亏损风险一般限于未偿还余额、未来资金承诺和对该实体的任何相关贷款的总和。向这些实体发放的贷款的承销方式基本上与其他贷款相同，而且通常是有担保的。有关地区重要VIE的其他披露，请参阅附注2。

现金等价物和现金流量

现金等价物是指可以立即转换为现金的资产。在各地区，这些资产包括银行的现金和到期、其他银行的有息存款，以及根据转售协议出售的联邦基金和购买的证券。根据管理层在可预见的未来出售或持有贷款的意图，来自贷款的现金流在当时被分类。当管理层打算出售贷款时，贷款的现金流将作为营运现金流列示。当管理层的意图是在可预见的未来持有贷款时，贷款的现金流将作为投资现金流列示。

下表汇总了截至12月31日的年度的补充现金流量信息： 

			2022						2021						2020
			(单位：百万)
期内支付的现金：
存款和借款的利息			$	303					$	185					$	408
所得税，净额			336						367						132
非现金转账：
持有待售贷款和转移到其他房地产的贷款			21						14						31
转作待售贷款的贷款			22						240						275
持有的待售贷款转移为贷款			24						277						1
转让至持有待售物业			6						38						33

97

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目录表

根据转售协议购买的证券和根据回购协议出售的证券

根据转售协议购买的证券和根据回购协议出售的证券被视为抵押融资交易。各地区的政策是通过直接交割或三方协议获得根据转售协议购买的证券。

债务证券

管理层在购买时根据意图确定适当的债务证券会计分类，并定期重新评估此类指定。当公司有意图和能力持有债务证券至到期日时，债务证券被归类为持有至到期。持有至到期日的债务证券按摊销成本列报。未被归类为持有至到期的债务证券被归类为可供出售。可供出售的债务证券按估计公允价值连同未实现损益变动(扣除税项)列报，作为累计其他全面收益(亏损)的组成部分。有关确定公允价值的讨论，请参阅下面的“公允价值计量”一节。

分类为持有至到期日并可供出售的债务证券的摊销成本按溢价摊销及至到期日或首次赎回日(如适用)的折让累加而调整，采用实际利息法。此类摊销或增值计入证券利息收入。已实现损益计入证券净收益(亏损)。出售证券的成本是根据具体的识别方法确定的。

对于可供出售的债务证券，本公司审查其证券组合的减值，并确定减值是否与信用损失或非信用损失有关。在评估亏损是否来自信贷或其他因素时，管理层会考虑公允价值低于摊销成本的程度、评级机构对证券评级的任何变化以及与证券相关的不利条件等因素。如果这项评估表明存在信用损失，则将预期从证券中收取的现金流量现值与证券的摊余成本基础进行比较。如果现金流量的现值低于摊余成本基础，则存在信贷损失，并计入减值准备，但以公允价值小于摊余成本基础的金额为限。

与信贷损失部分有关的后续活动(如注销、追回)被确认为可供出售的债务证券信贷损失准备的一部分。持有至到期日的证券根据信贷损失准备模型进行评估。对于预期为零拖欠摊销成本基础的证券(例如美国国债或机构证券)，预期信用损失为零。有关证券的进一步详情和信息，请参阅附注3。

持有待售贷款

地区待售贷款主要包括商业贷款、投资者房地产贷款和住宅房地产抵押贷款。持有待售贷款若选择公允价值选项，则按估计公允价值入账，或按成本或估计公允价值较低者入账。地区已选择对住宅房地产抵押贷款进行核算，目的是以公允价值出售。当地区进入利率锁定承诺时，这些符合条件的住宅房地产抵押贷款的意图被确立。这些持有供出售的住宅按揭贷款的损益已选择公允价值选择权，计入按揭收入。管理层为某些商业贷款选择了公允价值选项，这些贷款的目的是出售，这些贷款的收益和损失包括在资本市场收入中。地区还将某些商业、投资者房地产和住宅房地产抵押贷款组合贷款转移到管理层打算在短期内出售时持有以供投资。这些持有的待售贷款以成本或估计公允价值中较低者入账。于转让时，贷款的撇账于与信贷有关的情况下记录为撇账，而非利息支出或非利息收入(视乎贷款类别而定)在与信贷有关的情况下记录为撇账，并建立新的成本基础。随后成本或市场调整的任何较低者将以个人贷款为基础确定。出售不良商业和投资者房地产贷款的损益计入其他非利息支出。有关确定估计公允价值的讨论，请参阅下面的“公允价值计量”部分。

贷款

地区贷款余额由商业贷款、投资者房地产贷款和消费贷款组成。管理层有意图和能力在可预见的未来持有的贷款，或者直到到期或偿还的贷款被认为是为投资而持有的贷款(或投资组合贷款)。为投资而持有的贷款按摊销成本入账(未偿还本金，扣除保费、贴现、未赚取收入和递延贷款费用及成本)。选择将应计利息应收余额从摊销成本基础中剔除的地区。应收利息作为一个单独的项目列在资产负债表中。除被归类为非应计项目的贷款外，所有类型贷款的利息收入均以合同利率和未偿还本金为基础，采用近似计息法计算。已购买贷款的溢价和折扣以及不可退还的贷款发放和承诺费，在扣除发放或获得贷款的直接成本后递延，并在相关贷款的合同或估计寿命内确认，作为对贷款恒定有效收益的调整，该收益包括在贷款利息收入中。直接融资、销售类型和杠杆租赁包括在商业投资组合部分。有关贷款的进一步详情和资料见附注4，有关租赁的进一步详情和资料见附注13。

98

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目录表

地区根据合同付款条款确定贷款的逾期或拖欠状态。

如果出现下列任何一种情况，商业和投资者房地产贷款被置于非权责发生制下：1)不再合理地保证全额收回合同本金和利息(即使就目前的付款状况而言)；2)发生了部分冲销，除非贷款已根据其合同条款(原始或重组条款)进行流动，并且原来签订的全部合同本金和利息被认为是完全可收回的，或3)贷款拖欠本金或利息90天或更长时间，除非债务以可变现净值(估计公允价值减去出售成本)足以完全清偿债务的抵押品担保，并且贷款正在法律程序中。有关全数收回的考虑因素包括对借款人现金流变化的评估、对相关抵押品的估值、担保人提供信贷支持的能力和意愿，以及其他条件。商业和投资者房地产贷款的冲销主要基于个人贷款的事实和情况，并在现有信息确认贷款不能或将不能完全收回时发生。在作出这些决定时，考虑的因素包括借款人和任何担保人的支付能力和意愿、破产法院账户的状况(如果适用)以及抵押品价值。商业和投资者的房地产贷款关系为$250,000或以下须予以撇账或减记至估计公允价值180逾期天数，基于抵押品价值。某些设备融资贷款应在120逾期几天。

消费贷款的非应计和冲销决定由FFIEC的统一零售信贷分类和账户管理政策决定，该政策为消费贷款的分类和处理建立了标准。冲销过程推动了消费者的非应计状态。如果以房地产作为第一留置权担保的消费贷款(住宅第一抵押贷款或房屋净值)成为180逾期天数，地区根据净贷款价值敞口评估贷款的非应计状态和潜在冲销。对于第二留置权的房屋净值贷款和信用额度，评估在120逾期几天。如果一笔贷款是以可变现净值足以完全清偿债务的抵押品担保的，则不需要部分减记，只要该贷款处于合法催收过程中，该贷款就保持应计状态。如果评估的结果是需要部分冲销，则将剩余余额记为非应计项目。没有房地产担保的消费贷款通常在以下两种情况下冲销120封闭式贷款逾期天数，180信用卡以外的无固定期限贷款的逾期天数或贷款的当月末180信用卡逾期的天数。

当贷款处于非应计制状态时，利息的应计、贷款溢价的摊销、贷款贴现的增加以及递延贷款净费用/成本的摊销/增加将停止。当商业或投资者房地产贷款处于非权责发生制状态时，当年应计未收回的利息将被冲销并计入利息收入。本年度非权责发生状态的商业和投资者房地产贷款前几年的未收回利息从贷款损失准备中扣除。当消费贷款处于非权责发生制状态时，所有未收回的应计利息将被转回，并由于无形而计入利息收入。商业和投资者房地产非应计贷款的利息收取作为本金减少使用。消费性非权责发生制贷款的利息收入采用收付实现制，这是因为它是无形的。

如果满足下列所有条件，所有非应计项目的贷款均可恢复应计项目，并恢复计息：1)贷款的本金和利息均符合合同规定，2)根据贷款条款合理预期继续收到未来付款，并且能够合理地证明偿还能力，以及3)贷款已履行至少六个月。

购入贷款

购入贷款按购置日的公允价值入账。购买的贷款被评估并归类为PCD贷款或非PCD贷款，PCD表明贷款自发放以来经历了比轻微信用恶化更严重的情况。对于PCD贷款，采用与原始贷款相同的方法确定的贷款购买价格和信贷损失拨备的总和将成为其初始摊销成本基础。对于非PCD贷款，公允价值和面值之间的差额被认为是公允价值标志。与PCD贷款相关的非信贷贴现或溢价以及非PCD贷款的公允价值标记采用有效利息法在贷款合同期限内增加或摊销为利息收入。PCD和非PCD贷款拨备的后续变化在信贷损失准备金中予以确认。

TDRS

TDR是指借款人在重组时遇到财务困难，并且各地区已向借款人授予特许权的贷款。进行TDR是为了提高收回贷款的可能性，可采取的形式包括对具有类似风险的新债务进行低于当前市场利率的声明利率的修改，对贷款结构进行不属于正常承销政策和程序的其他修改，或在有限情况下免除本金和/或利息。微不足道的延迟付款不被视为TDR。TDRS可以涉及保持非应计项目的贷款，转移到非应计项目，或继续处于应计项目状态，这取决于借款人的个人事实和情况。TDR须遵守与上文“贷款”部分讨论的所有其他相同产品类型的贷款一致的权责发生制/非权责发生制评估政策。

99

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目录表

CAP的目的是在问题贷款的生命周期中尽可能早地评估潜在的消费贷款参与者(如附注5所述)。许多修改是在借款人从未达到适用的逾期天数的情况下完成的，因此贷款可能永远不会被放在非应计项目上。因此，鉴于重组对收回根据修订条款到期的现金流的可能性产生积极影响，权责发生制仍然适用于这些贷款。

根据2020年3月27日通过的CARE法案，并随后通过2020年12月27日签署成为法律的综合拨款法案，与2020年3月1日开始的新冠肺炎大流行相关的某些贷款修改，至大流行结束后60天或2022年1月1日之前，有资格获得TDR分类的救济。各地区选择了这两项法案的这一条款；因此，符合救济所需准则的经修改的贷款不被视为TDR。

津贴

各地区于2020年1月1日采用CECL，用预期损失法取代了已发生损失法来估计拨备。各地区选择不估计应收利息余额的备抵，是因为公司制定了非应计政策，规定在预计不会发生所有合同金额到期时及时停止利息应计。

这项津贴旨在弥补按摊销成本计算的贷款合约期内预期的信贷损失，包括未筹措资金的承付款。管理层对预期信贷损失的衡量是基于过去事件的相关信息，包括影响报告金额可收回性的历史经验、当前状况和R&S预测。对于地区做出或获得此类R&S预测的时间段，地区将恢复到历史信用损失信息。各区域按照公认会计原则计量，在可接受的估计损失范围内维持适当的拨备水平。管理层对贷款组合是否适当的决定基于许多因素，包括但不限于对贷款组合的评估和评级；历史贷款损失经验；当前经济状况；获得贷款的抵押品价值；问题贷款的水平；贷款组合的数量、增长、质量和构成；监管指导；R&S经济预测；以及其他相关因素。这些因素、假设或新信息的可获得性的任何变化，都可能要求在未来期间调整津贴，也许是实质性的调整。损失预测模型建立在历史损失信息的基础上，然后应用于当前投资组合。损失预测模型的结果与区域定性框架和其他分析相结合，用于为管理层估计区域的预期信贷损失提供信息。实际损失可能与管理层的估计有很大出入。整个津贴可用于支付贷款组合产生的所有冲销。

地区津贴的计算是一个重要的估计。各地区在估计津贴时使用其最佳判断来评估经济状况和损失数据，这些估计值将根据基本外部或内部数据的变化进行定期修订。因此，推动估计的假设和决策可能会随着条件的变化而改变。这些假设和估计详述如下。

R&S预测期

在两年的R&S预测期内，各地区利用其内部开发和批准的基本经济预测纳入前瞻性信息。这一设想是由首席经济学家制定的，并通过一个正式的治理程序得到批准。基本预测考虑了市场前瞻性/共识信息，并与公司整个组织的经济前景一致。在适当情况下，考虑将额外的情景，包括外部创造的情景，作为确定津贴的一部分。

复原期

地区使用指数回归方法，从PD、LGD、EAD和预付款利率的所有历史季度观测的简单平均值中恢复到TTC利率。回收期的长短因应收融资类别而异。

历史损失期

各地区不调整现有经济状况的历史损失信息，也不调整超过R&S期间的未来经济状况的预期。各地区利用内部历史损失信息；然而，由于内部历史数据的已知局限性，某些贷款组合也受益于外部或其他参考数据的使用。

合同期限

地区估计贷款合同期限内预期的信贷损失。地区将非循环贷款的合同期限定义为合同到期日，扣除估计的预付款，不包括预期的延期、续签和修改，除非1)地区在报告日期合理预期它将与借款人签署TDR

100

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目录表

(“RETDR”)或2)延期或续订选项包括在报告日期的原始或修改的合同中，并且不能按地区无条件取消。

RETDR

各地区分别将商业和投资者房地产贷款列为RETDR。识别标准基于内部风险评级和到期时间。地区通常不会将消费贷款标识为RETDR，因为从最初与客户就贷款修改进行联系到完成TDR修改之间的时间段微不足道。

RETDR地位将贷款的期限延长到合同到期日之后，并包括利率优惠的津贴影响。识别为RETDR的贷款将从建模/保留的角度一致地视为识别为TDR的贷款。

合同期限延长(借款人与贷款人选择续签)

地区的消费贷款合同不允许自动延期或单方面客户延期，地区保留批准或拒绝借款人请求的任何延期的权利。因此，在计算免税额时，消费贷款的期限不包括延期和续期选项。同样，各地区在计算津贴时不包括商业贷款期限的延长和续签选项，除非是RETDR。大多数商业产品不向借款人提供单方面续签或延期的权利。

信用卡应收账款的合同期限

各地区根据预计收取的付款金额和时间估计信用卡应收账款的使用期限。各地区的信用卡津贴估计数只考虑报告日的未偿债务金额(当前状况)，因为未提取余额是无条件可注销的。Regions将信用卡账户分为三种支付模式之一：休眠、交易或循环。处于休眠状态的账户是闲置的，没有余额，也不会为津贴做出贡献。交易账户持有人倾向于每月支付全部到期余额，因此几乎不需要支付利息费用。对于交易者账户，目前的头寸余额预计将在一个季度内付清。循环账户往往要支付利息费用，其目前的头寸余额会随着时间的推移而清算。各地区的信用卡组合主要由左轮手枪组成。

抵押品依赖型贷款

地区的抵押品依赖型消费贷款是以抵押品(主要是房地产)为抵押的贷款，这些抵押品符合本节披露的部分减记要求。各地区对财务困难且有抵押品担保的重大商业和投资者房地产贷款进行评估，以确定它们是否依赖抵押品。

对于任何符合地区特定拨备标准(见下文)的抵押品依赖型贷款，地区将根据抵押品公允价值方法计算拨备。对于抵押品依赖型消费者、商业和投资者房地产贷款，不符合地区特定的免税额标准(如下所述)，地区通过基于抵押品类型的损失模型的LGD组成部分来考虑抵押品的价值。

信用提升

各地区对信贷损失的估计反映出，除了那些独立的合同外，信贷增强如何减轻金融资产的预期信贷损失。如果增信安排被视为独立合同，地区在估计预期信贷损失时，将增信从相关贷款中排除。

未筹措资金的承付款和其他表外项目

如果发行人没有无条件取消承诺的权利，区域记录了贷款承诺中无资金部分的信贷损失的负债或备抵。为使资金不足的承诺被认为是无条件可取消的，各地区必须能够在任何时候拒绝提供信贷，无论是否有理由。负债是在整个合同期内衡量的，在整个合同期内，各地区通过目前的信贷发放义务而面临信用风险。在确定负债时，管理层将考虑发生资金的可能性，以及在拨备模式下相关的预期信贷损失。

各地区以房屋净值额度、备用信用证、商业信用证和商业循环产品等形式的表外无资金承诺被视为可有条件取消的，将无资金余额计入津贴估计数。某些无资金来源的承付款和其他循环产品的未来垫款，如果各地区确实有权无条件取消这些协议，则不包括在内。

信贷损失准备的计算

汇集津贴

当存在类似的风险特征时，津贴是以集体(集合)为基础衡量的。商业和投资者房地产细分变量包括产品、贷款规模、抵押品类型、风险评级和期限。分割

101

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目录表

为消费者细分市场考虑的变量包括产品、FICO、LTV、年龄、TDR状态等。大多数投资组合和类别的免税额是使用计量经济学模型估计的，以估计预期的信贷损失。一般情况下，贴现现金流模型不用于估计会计准则中的预期损失。大多数计量经济学模型包括PD、LGD和EAD分量。对于较小的贷款组合，使用不太复杂的估计方法。

特定免税额

由于其规模、复杂性以及个性化的风险特征和监测，重大非应计商业和投资者房地产贷款(包括TDR)和无资金承诺的拨备是以个人为基础来衡量的。单独评估的贷款不包括在集体评估中。各区域一般根据估计现金流的现值来衡量这些贷款的拨备，同时考虑到借款人的所有事实和情况以及市场和经济状况。对符合个人评估门槛的抵押品依赖型贷款的拨备计量是以抵押品公允价值方法为基础的。

TDRS和RETDR

被确定为TDR和RETDR的贷款包括在各自的贷款池中(如果它们没有资格进行具体评估)，损失由津贴模型确定。利率优惠对这些贷款的影响是通过后模型调整来考虑的。

定性框架

虽然定量津贴方法努力反映所有风险因素，但任何估计都涉及假设和不确定性，导致一定程度的不精确。由于获取信息、进行计算以及估计与实际结果之间存在差异，估计过程中存在不精确的情况。各区域考虑到在建模计算中可能无法直接测量的定量和定性因素来调整津贴。各区域的定性框架规定了具体的数量支持的模型调整和一般的不精确调整。具体的模型调整捕捉到了各区域认为模型结果中没有充分反映的高度具体的问题或事件。一般性不精确度调整处理其他不精确度来源，这些不精确度来源对于特定的贷款组合而言是无法明确识别或量化的，也没有被模型或特定的模型调整所反映。区域一般从三个维度考虑不精确度：经济预测不精确度、模型不精确度和过程不精确度。

关于信贷损失准备的计算，请参阅附注5。

租契

承租人

各地区的租赁组合主要由物业租赁组成，这些物业租赁被归类为经营性租赁或融资租赁，其中大部分归类为经营性租赁。物业租赁主要包括办公地点和零售分支机构，通常原始租赁条款范围为1年份至20年限，其中一些还可能包括延长租期超过原租赁期的选项。在某些情况下，各地区还可以选择提前通知提前终止租约。地区包括租赁期限内的续订和终止选项，如果被认为有合理确定行使的话。由于大多数租约没有说明隐含利率，各地区利用基于租赁开始日可用信息的递增借款利率来确定租赁付款的现值。12个月或以下的租赁不计入资产负债表。各地区继续酌情将租赁付款确认为租赁期内的一项费用。

经营租约的期限各不相同，并不时包括奖励和/或租金上涨。激励措施的例子包括“免费”租金和租赁权改进激励措施。各地区在租赁期内以直线方式确认奖励措施和增加租金开支，视乎情况而定，在综合损益表的占用开支净额内减少或增加租金开支。更多信息见附注13“租赁”。

出租人

地区既从事直接融资，也从事销售型租赁。Regions还拥有一系列杠杆租赁。这些安排为车辆和飞机等租赁资产提供设备融资。在开始日期，地区(出租人)与客户(承租人)签订协议，以特定租赁期租赁基础设备。租赁协议可为客户提供终止租赁的选择，方法是在终止时或租赁期结束时以公平市价购买设备。各地区的设备融资资产管理小组对租赁剩余价值和设备总价值进行尽职调查，作为发起过程的一部分。各地区持续进行租赁剩余价值审查。为了管理一些直接融资租赁所固有的剩余价值风险，地区从独立的第三方购买剩余价值保险。

102

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目录表

销售类型、直接融资和杠杆租赁计入综合资产负债表中的贷款。直接融资租赁的净投资是所有最低租赁付款和估计剩余价值减去未赚取收入的总和。非劳动收入在租赁条款中确认，以产生恒定的有效收益。杠杆租赁的净投资是所有租赁付款(减去无追索权债务付款)和估计剩余价值减去未赚取收入的总和。杠杆租赁的收入在租赁期内根据未收回的股权投资确认。更多信息见附注13“租赁”。

其他盈利资产

其他盈利资产包括对FRB股票、FHLB股票、可销售股本证券和其他杂项盈利资产的投资。拥有FRB和FHLB股票是所有寻求加入这些银行系统并获得这些银行系统所提供服务的银行的要求。这些股份按接近公允价值的摊余成本入账。有价证券按公允价值入账，公允价值变动在净收益中列报。有关更多信息，请参见注释7。

房舍和设备

房舍和设备按成本减去累计折旧和摊销(如适用)列报。土地是按成本价运输的。折旧费用按资产的预计使用年限采用直线法计算。租赁改进采用直线法按改进的估计使用年限(或租赁期限(如较短))摊销。一般情况下，房屋和租赁改进要折旧或摊销。7-40好几年了。家具和设备一般要折旧或摊销。3-10好几年了。房舍和设备至少每年评估一次减值，如果事件或情况表明资产的账面价值可能无法收回，则更频繁地评估减值。维护和维修在合并损益表中计入非利息费用。增加功能或延长资产使用寿命的改进按账面价值资本化并折旧。房舍和设备详情见附注8。

无形资产

无形资产包括商誉，即成本超过被收购企业净资产公允价值的部分，以及其他可识别的无形资产。其他可识别的无形资产主要包括关系资产、代理商业房地产许可证以及与盈科拓展价值相关的资本化金额。其他可识别的无形资产主要在其预期使用年限内摊销，而机构商业房地产许可证则不摊销。

本公司的商誉在第四季度进行年度减值测试，如果事件或情况表明可能存在减值，则会更频繁地进行减值测试。各区域评估每个报告期的下列商誉减值指标：

•最近的经营业绩，

•市值的变化，

•监管行动和评估，

•商业环境的变化(包括立法、法律因素和竞争)，

•特定于公司的因素(包括关键人员变动、资产减值和业务处置)，以及

•银行业的发展趋势。

经济环境的不利变化、经营下降或其他因素可能导致商誉的隐含估计公允价值下降。会计指引允许本公司首先评估定性因素，以确定报告单位的公允价值是否更有可能超过其账面价值。如果根据证据的权重，公司认为公允价值更有可能超过账面价值，则不需要进行减值测试。如果本公司选择绕过定性评估，或得出结论认为公允价值很可能低于账面价值，则进行商誉减值测试。本公司将报告单位的估计公允价值与其账面价值(包括商誉)进行比较。如果报告单位的估计公允价值超过其账面价值，则该报告单位的商誉被视为没有减损。如果报告单位的账面金额超过其估计公允价值，减值损失将在非利息支出中确认，金额等于该超出部分。

为进行定性评估，各地区评估事件和情况，这些事件和情况可能包括但不限于自上次减值分析以来的事件和情况、近期经营业绩(包括报告单位业绩、市值变化、监管行动和评估)、商业环境变化、公司特有因素和银行业趋势，以确定报告单位的公允价值是否更有可能超过其账面价值。

为进行商誉减值测试(如适用)，各地区均采用收入及市场法对其报告单位进行估值。收益法是主要的估值方法，它包括对预测的长期未来现金流量进行贴现，这些现金流量是根据内部预测和对相关报告的经济预期得出的。

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目录表

单位。收益法的重要投入包括预期未来现金流、长期目标权益比率和贴现率。

其他可识别无形资产至少每年(通常在第四季度)审查一次，以确定可能影响无形资产可回收性的事件或情况。这些事件可能包括核心存款的损失、关系的丧失、信用卡或其他类型获得的客户账户和/或余额的重大损失、竞争加剧或经济的不利变化。当其他可识别无形资产被视为无法收回时，减值损失计入非利息支出，并减少资产的账面金额。

有关商誉及其他可识别无形资产减值测试结果的进一步详情及讨论，请参阅附注9。

金融资产的转让和服务会计

当转让的资产的控制权交出时，地区将转让的金融资产作为销售入账。在以下情况下，控制权通常被视为已交出：1)转让的资产在法律上与本公司或其合并关联公司隔离，即使在破产或其他接管状态下；2)受让人有权不加条件地质押或交换资产，并向本公司提供微不足道的利益；以及3)本公司不维持收回或回购资产的义务或单方面能力。如果符合这些出售标准，转移的资产将从公司的资产负债表中删除，并确认出售时的收益或损失。如果未得到满足，转让将被记录为有担保借款，资产仍留在公司的资产负债表上，交易收益被确认为负债，销售损益将被推迟，直到达到销售标准。

地区已选择使用公允价值计量方法对其住宅MSR进行核算。根据公允价值计量方法，住宅MSR在每个期间按估计公允价值计量，公允价值变动计入抵押贷款收入的一部分。住宅MSR的公允价值是使用各种假设来计算的，这些假设包括未来现金流、市场贴现率、预期预付款率、服务成本和其他因素。服务组合中住宅抵押贷款提前还款的重大变化可能导致重大估值调整，从而造成住宅MSR账面金额的潜在波动。估值方法依赖于OAS来考虑提前还款风险，并将资产的贴现现金流等同于其市场价格。有关确定公允价值的其他讨论，请参阅下面的“公允价值计量”部分。

Regions是一家DUS贷款机构。DUS计划为多户住房市场提供流动性。各地区的相关商业MSR以成本或估计公允价值中较低者计入其他资产，并根据对估计未来净现金流量的金额和时间的预测，按预计收到的维修净收入的比例和估计期间摊销。估计未来净现金流量的数额和时间根据实际结果和更新的预测进行更新。各地区定期评估这些商业MSR的减值情况。Regions拥有与DUS服务组合的大部分相关的三分之一损失份额担保。另外三分之二的损失份额担保由房利美保留。损失份额担保的估计公允价值计入其他负债。

有关为金融资产提供服务的进一步信息，请参阅附注6。

止赎财产和其他不动产

为清偿债务而取得的其他房地产及若干其他资产(“止赎”)按贷款的已记录投资或估计公允价值减去出售物业的估计成本中的较低者计入其他资产。在从贷款组合转移之日，如果记录的贷款投资超过物业的估计公允价值减去估计出售成本，则记录减记拨备。各区域允许在转移之日起最多60天的时间内将最终冲销记录为对津贴的冲销，以便在必要时适当积累所有相关发票和更新的估值信息。转让后，地区至少每年从专业估值专家和/或第三方评估师那里获得估值。有关确定公允价值的其他讨论，请参阅下面的“公允价值计量”部分。在转移和额外的60天之后，任何进一步的减记都记录为其他非利息支出。出售丧失抵押品赎回权的财产和其他不动产的收益或损失计入其他非利息支出。

有时，由于各种原因，归类为房地和设备的资产被转移到持有以供出售。这些资产按资产的已记录投资或估计公允价值减去估计出售成本中的较低者计入其他资产，这是根据财产在转让日期的评估价值计算的。持有待售物业的任何调整均记作其他非利息开支。

其他投资资产

Regions的投资约为$223百万美元和美元207截至12月31日，2022及2021年分别于其他资产确认，并使用权益会计法或权益投资的公允价值计量替代计量方法入账，但公允价值并不容易厘定。

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目录表

权益法投资主要包括对SBIC和私募股权基金的投资。根据权益会计方法，各区域将其在投资实体利润或亏损中的比例份额记录为对投资账面价值的调整和作为其他非利息收入的组成部分。从这些投资收到或应收的股息和分配被记录为投资账面价值的减值。权益法投资的净余额约为#美元。153百万美元和美元136截至12月31日，2022和2021年。

不符合权益法下会计准则的股权投资，以及不具备可轻易厘定的公允价值的权益投资，将按成本计入公允价值以外的计量选择，并按适用的减值及可见价格变动调整。从这些投资中收到或应收的股息和可观察到的价格变化作为其他非利息收入的组成部分计入。这些投资主要包括对战略合作伙伴和某些CRA项目的投资。这些投资的账面价值为$。70百万美元和美元71截至12月31日，2022和2021年。

衍生金融工具和套期保值活动

本公司订立衍生金融工具以管理利率风险、促进资产/负债管理策略及管理其他风险。这些工具主要包括利率互换、利率互换期权、包括利率上限和下限的期权、欧洲美元期货、远期利率合约和远期销售承诺。所有衍生金融工具均按估计公允价值确认为其他资产或其他负债(如适用)。各地区与交易对手签订主要净额结算协议和/或要求抵押品来覆盖风险敞口。至少在某些情况下，交易对手提供抵押品的门槛为零，而不考虑信用评级。与交易对手进行交易的地区进行的大部分利率衍生品交易，都必须通过中央票据交换所进行强制清算。通过中央票据交换所清算的衍生品的变动保证金支付，在法律上被描述为衍生品的结算。清算交易的交易对手风险有效地从执行经纪商转移到清算所，使各地区能够受益于各自清算所实施的风险缓解控制。

利率互换是根据名义金额交换利息的协议。利率互换使各地区面临与利率变化、利率波动性变化以及交易对手将无法履行的信用风险相关的市场风险。期权合同涉及在指定日期或在一段时间内以指定价格买入或卖出金融工具的权利。这些权利不一定要行使。一些期权合约，如利率下限，涉及根据特定指数的变化进行现金交换。利率下限是根据名义金额对冲利率下降的合同，通常与风险本金余额相关。利率下限使各地区面临与利率变化、利率波动性变化相关的市场风险，以及交易对手将无法履行的信用风险。远期利率合约是指在未来某一日期以特定价格或收益率买入或卖出金融工具的承诺。区域主要就可销售工具订立远期利率合约，使区域面临与标的金融工具价值变化相关的市场风险，以及交易对手将无法履行的信用风险。欧洲美元期货是欧洲美元存款的期货合约。欧洲美元期货使各地区面临与利率变化相关的市场风险。由于期货合约每天都是通过交易所的保证金过程进行现金结算，因此与欧洲美元期货相关的信用风险最小。远期销售承诺是指在未来某一日期以特定价格出售证券。远期销售承诺使各地区面临与市场价值变化相关的市场风险，以及交易对手将无法履行的信用风险。

本公司选择将若干衍生金融工具作为会计对冲入账，根据被对冲的风险，该等衍生金融工具为公允价值或现金流量对冲。

公允价值对冲关系减少了资产、负债或公司承诺中被对冲风险的公允价值变化的风险敞口。某些公允价值对冲可采用组合层法进行，该方法允许本公司通过将预计在指定对冲期间内未偿还的已关闭投资组合的规定金额指定为对冲项目来对冲不可预付和应预付金融资产的利率风险。根据公允价值对冲模式，衍生工具公允价值变动应占收益或亏损，以及对冲项目公允价值变动应占损益，在公允价值变动发生期间在与被对冲项目相同的损益表项目中确认。在衍生工具的公允价值变动未能抵销对冲项目的公允价值变动的范围内，差额予以确认。被对冲资产或负债的相应调整计入被对冲项目的基准，而衍生工具公允价值的相应变动被记录为对其他资产或其他负债的调整(视情况而定)。

现金流对冲关系减少了对未来现金流或其他预测交易的可变性的敞口。对于现金流对冲关系，套期保值工具公允价值的全部变动将计入累计其他全面收益(亏损)，但不计入对冲效果评估的金额。在累计其他全面收益(亏损)中记录的金额在同一损益表项目的收益中确认，其中被套期保值项目的收益影响是在被套期保值项目影响收益的一个或多个期间内呈现的。

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目录表

本公司正式记录所有套期保值关系，以及进行各种套期保值交易的风险管理目标和战略。本公司定期进行定性和定量评估，以确定套期保值关系在抵消被套期保值项目的公允价值或现金流量变化方面是否非常有效，以及这种关系是否有望在未来继续保持高效。

如果取消指定对冲关系，或如果对冲会计因对冲项目不再存在或不符合确定承诺的定义，或因为预测的交易很可能不会发生而终止，衍生工具将继续在综合资产负债表中按其估计公允价值作为其他资产或其他负债入账，公允价值的变化将在其他非利息支出中确认。根据确认公司承诺而记录的任何资产或负债将从合并资产负债表中删除，并在其他非利息支出中确认。根据预测交易的对冲而未确认并累计在累计其他全面收益(亏损)中的收益和亏损立即在其他非利息支出中确认。

本公司并未选择应用对冲会计的衍生合约被分类为其他资产或负债，其损益与资本市场收入或按揭收入(视何者适用而定)在资本市场收入或按揭收入(视何者适用而定)确认的公允价值变动有关。这些头寸以及非衍生品工具用于缓解与客户衍生品交易、抵押贷款渠道和住宅MSR公允价值相关的经济和会计波动。

各地区签订利率锁定承诺，即承诺发放抵押贷款，贷款利率在融资之前确定，客户已锁定该利率。因此，该等承担按估计公允价值入账，并于按揭收入或资本市场收入(视何者适用而定)记录公允价值变动。各地区也有与这些利率锁定承诺相关的相应远期销售承诺，这些承诺按估计公允价值记录，公允价值的变化记录在抵押贷款收入或资本市场收入中(视情况而定)。有关利率锁定承诺估值的其他信息，请参阅下面的“公允价值计量”部分。

各地区与客户签订各种衍生品协议，希望保护客户免受未来可能出现的市场波动的影响。地区管理与这些衍生品协议相关的市场风险。在这一投资组合中，公司选择不应用对冲会计的合同通过资本市场收入按市价计价，并包括在其他资产和其他负债中。

在选择对住宅MSR使用公允价值计量的同时，各地区开始使用各种衍生工具，以减轻住宅MSR在收益表中公允价值变化的影响。这一努力可能涉及使用各种衍生工具，包括但不限于远期、期货、掉期、期权和作为衍生工具设计的TBA。这些衍生品按估计公允价值列账，公允价值变动在抵押贷款收入中报告。

有关衍生金融工具及对冲活动的进一步讨论及详情，请参阅附注20。

所得税

本公司采用资产负债法核算所得税。应计所得税及递延税项资产及负债的净余额在综合资产负债表的其他资产或其他负债中列报(视乎情况而定)。本公司将本年度预计支付或退还的所得税金额反映为当期所得税支出或福利(视情况而定)。递延税项资产及负债是根据资产及负债的财务报告及课税基础之间的差异厘定，并以本公司预期在预期实现递延税项资产及负债时适用的已制定税率及法律予以计量。递延税项资产也被记录为任何税务属性，如税收抵免和净营业亏损结转。本公司通过考虑所有可获得的正面和负面证据来确定递延税项资产的变现，并对不太可能实现的任何递延税项资产计入估值拨备。联邦和州税率变化对递延税项资产和负债的任何影响都在包括颁布日期在内的期间的所得税支出中确认。

本公司将使用确认和累积概率计量门槛来评估和确认与任何不确定的税收头寸相关的所得税优惠。如本公司不相信不确定的税务状况将会持续的可能性较大，本公司会就该不确定的税务状况记录负债。如果基于技术优势，税收优惠更有可能持续下去，本公司利用累积概率计量，并记录相当于最终与税务机关达成和解后可能实现的最大税收优惠金额超过50%的所得税优惠。该公司确认与当期所得税支出中未确认的税收优惠相关的利息和罚款。

该公司采用比例摊销法对其合格的经济适用房投资进行会计处理。这种方法将投资的摊余成本确认为所得税费用的一个组成部分。

递延会计方法用于产生投资税收抵免的投资。在这种方法下，投资税收抵免被确认为相关资产的减值。

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目录表

有关所得税的进一步讨论，请参阅附注19。

库存股和股票回购

本公司普通股的购买按成本入账。在回购之日，股东权益减去回购价格。于退休时，或在为建设性退休而购买时，库存股将减去该等股票的成本，超过面值或声明价值的回购价格将计入额外实收资本。如果公司随后重新发行库存股，库存股将减去库存股的成本，差额计入额外实收资本或留存收益(视情况而定)。

根据最近的股票回购计划，回购的股票立即注销，因此不包括在库存股中。本公司与这些股份回购有关的政策是根据回购股份的面值减少其普通股，并因回购价格超过面值而减少其额外实收资本。

基于股份的支付

各地区发起股票计划，其中最常见的包括限制性股票(即未授予的普通股)单位、限制性股票奖励和绩效股票单位。本公司根据公允价值确认条款对股份支付进行会计处理，补偿成本根据授予日奖励的估计公允价值计量，并在综合财务报表中按服务奖励所需的服务期以直线方式确认。限制性股票单位、限制性股票奖励或绩效股票单位的公允价值以授予之日地区普通股的收盘价确定。历史数据也被用来估计未来的员工自然减员，这是在计算估计的损失时考虑的。当实际没收不同于估计时，估计的没收被调整，从而导致只确认授予的补偿成本。估计罚金变动的影响，通过在估计变动期间计入薪金和雇员福利支出的累积追赶调整予以确认。当确认补偿成本时，将记录一项递延税项资产，该递延税项资产代表对未来因行使或解除限制而扣除的税款的估计。在基于股票的奖励被行使、被取消、已到期或限制被解除时，公司可能被要求根据公司普通股的市场价格确认税费调整。在2021年之前，各地区的赞助计划也包括股票期权。请参阅截至2021年12月31日的年报10-K表格附注1“主要会计政策摘要”和附注16“股份支付”, 有关与股票期权相关的会计和报告政策的更多信息。

关于以股份为基础的支付的进一步讨论和细节，见附注16。

员工福利计划

各区域采用适用于年初资产公允市场价值和本年度预期现金流量的预期长期回报率来计算所有养老金计划资产的预期投资回报。如果截至年初，净收益或亏损超过预期福利债务或计划资产市值的10%，则累计其他全面收益中包含的因与假设不同和假设发生变化而产生的净收益或亏损的摊销至少应作为定期福利净成本的组成部分。如果需要摊销，最低摊销额度是超额部分除以预期将根据计划获得福利的在职参与员工的平均剩余服务期。地区在薪资和员工福利支出中记录净定期养老金和退休后福利成本的服务成本组成部分。定期养恤金净额和退休后福利费用的其他部分记入其他非利息支出。地区使用第三方精算师来计算在职参与员工的剩余服务年限。这一期间反映了预期流动率、退休前死亡率和其他适用的员工统计数据。

有关雇员福利计划的进一步讨论和详情，请参阅附注17。

收入确认

当承诺的产品或服务的控制权转移给客户时，公司记录收入，金额反映地区预期有权从这些产品或服务中获得的对价。与发生的合同成本、地区费用、销售佣金和任何相关合同成本有关，因为摊销期限为一年或更短时间。关于剩余的履约义务，地区不披露1)最初预期期限为一年或更短的合同和2)收入按地区有权为所提供的服务开具发票的金额确认的合同的未履行履约义务的价值。

利息收入

地区最大的收入来源是利息收入。利息收入使用利息方法确认，该方法由基于书面合同(如贷款协议或证券合同)的非酌情公式驱动。

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目录表

对存款账户收取手续费

存款账户手续费包括透支费和其他手续费。当储户出示一项超过可用资金的付款时，当各地区酌情提供完成交易所需的资金时，就会赚取透支费。在2022年年中之前，存款账户的手续费还包括不充分的基金费用，这是储户提交一项超过可用资金的项目并将一项项目退还而未支付时赚取的费用。

区域通过为储户提供适当的保障和资金汇款，以及为储户提供可选的服务，如支票成像或金库管理，来产生其他服务费，这些服务是应储户的请求而进行的。由于客户将资金保留在账户中，因此对资金的适当保护和汇款费用按月确认。当客户使用所选服务执行交易(例如，执行ACH电汇)时，区域确认其他可选服务的收入。

信用卡和自动取款机费用

信用卡和自动取款机费用包括信用卡、借记卡和自动取款机相关收入的总和。大部分费用是卡交换，各地区通过第三方网络向商家汇款(或扩大信用)来赚取持卡人资金的费用。在使用信用卡和汇款时，地区履行每笔交易的履约义务。网络建立商家为每笔交易向区域汇款的交换费，并且区域从网络产生促进与商家的交换的成本。由于无法确定相关处理网络服务的价格和直接活动，地区被视为这一安排中的代理商，并记录扣除相关成本的交换收入。各地区还根据交换费和合同金额向某些商业卡持卡人支付对价。这些成本被确认为互换收入的减少。

卡和ATM手续费还包括允许地区持卡人从非地区ATM取款和允许非地区持卡人从地区ATM取款所产生的ATM手续费收入。地区在处理取款时满足每笔交易的履行义务。区域不指导相关处理网络的服务活动，并在每笔交易中以净收入为代理确认收入。

投资管理和信托手续费收入

投资管理和信托费用收入是指向个人、企业和机构提供资产管理服务所产生的收入。区域对信托的受益人负有信托责任，履行商定的服务，包括投资资产、定期向受益人报告以及提供有关信托的税务信息。作为对这些信托和托管服务的交换，各地区从受益人那里收取费用收入，这是根据合同通过收费表确定的。随着服务的履行和提供给客户，区域对客户的履行义务主要是随着时间的推移而得到满足。

抵押贷款收入

按揭收入在赚取时或在每宗交易发生时确认，方法是为长期投资者发放和偿还住宅按揭贷款，以及在二级市场出售住宅按揭贷款。抵押贷款收入还包括各地区选择在公允价值选项下计量的抵押贷款的任何公允价值调整，以及与抵押贷款偿还权有关的公允价值调整。

资本市场收益

地区通过融资活动产生资本市场手续费收入，其中包括证券承销和配售、贷款辛迪加和配售等收入来源，以及外汇、衍生品、并购和其他咨询服务。对于这些收入流，收入主要在某个时间点确认，该时间点与单一履约义务的履行情况一致，通常是在交易完成时。

证券承销和配售费用涉及向客户收取承销费的证券的发行和分销。承销费是在交易完成时支付的单一履约义务，费用金额是基于交易价值的固定或可变百分比，交易价值可在交易完成时确定。

各地区通过向第三方提供投资基金辛迪加，从经济适用房投资中获得收入。地区将投资的主要收益转移给客户，并在交易完成日确认辛迪加收入。

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目录表

银行拥有的人寿保险

银行拥有的人寿保险收入主要是指所持保险合同的现金退回价值增值所获得的收入和保险利益的收益。各地区在每个时期以保单现金退回价值增值的金额确认收入。保险收益的收入在索赔得到确认时确认。

商业信贷手续费收入

商业信用证手续费收入包括信用证手续费和未使用的商业承诺费。随着时间的推移，各地区确认信用证费用和未使用的商业承诺费的收入。

投资服务费收入

投资服务费收入是指从投资咨询服务获得的收入。通过使用第三方运营商，地区为其客户提供了满足客户财务需求和投资目标的投资产品。一旦选择了投资产品，客户就与承运人签订了一份保单。地区履行履约义务的方式是履行其责任，将客户安排在投资工具中，地区根据商定的费用百分比从承运人那里赚取佣金。此外，地区与第三方经纪交易商有合同关系，以提供全方位服务经纪和投资咨询活动。作为安排中的本金，各区域按毛额确认投资服务佣金。

证券收益(亏损)，净额

证券净收益或净亏损源于各地区的资产/负债管理过程。出售证券的收益或损失根据特定的识别方法确认，因为每一笔出售交易都是根据出售证券的成本进行的。

员工福利资产的市值调整

区域持有某些员工福利资产的资产，包括已定义资产和其他资产。该等资产按估计公允价值入账，并于每期确认市值变动。

其他杂项收入

其他杂项收入包括经济适用房的杂项收入、SBIC投资的收入、股权投资的估值调整、商业贷款和租赁相关收入、保险箱费用、支票费用以及包括非常收益在内的其他杂项收入。各地区确认相关费用或收益的方式反映了交易发生或提供服务的时间。

每股金额

普通股每股收益的计算方法是将普通股股东可获得的净收入除以该期间已发行普通股的加权平均数。普通股每股摊薄收益的计算方法是，普通股股东可获得的净收入除以该期间已发行普通股的加权平均数量，加上限制性和业绩股票奖励的影响，以及2021年前的未偿还股票期权(如果具有摊薄作用)。有关更多信息，请参阅附注15.

公允价值计量

公允价值指引确立了使用公允价值计量资产和负债的框架，并将公允价值定义为出售资产或转移负债所收到的价格(退出价格)，而不是收购资产所支付的价格或承担负债所收到的价格(入场价)。公允价值计量应反映市场参与者在为资产或负债定价时将使用的假设，包括关于特定估值技术所固有风险、限制出售或使用资产的影响以及不良表现风险的假设。要求披露的信息包括根据公司用于得出公允价值计量的投入，按公允价值计量的资产负债表金额的分层。这些阶层包括：

•1级估值，其中估值以活跃市场(包括交易量充足的交易所和场外交易市场)交易的相同资产或负债的市场报价为基础；

•二级估值，其中估值是基于活跃市场中交易的类似工具的报价市场价格，在不活跃的市场中相同或类似工具的报价和基于模型的估值技术，其所有重要假设在市场上都可以观察到；以及

•3级估值，其中估值是由基于模型的技术生成的，这些技术使用了市场上无法观察到但基于公司特定数据的重大假设。这些无法观察到的假设反映了公司自己对市场参与者将用来为资产或负债定价的假设的估计。估值技术通常包括期权定价模型、贴现现金流模型和类似技术，但也可能包括使用与标的资产或负债不可直接比较的资产或负债的市场价格。

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目录表

按公允价值经常性计量的项目

可供出售的债务证券、若干可供出售的按揭贷款、可供出售的股本证券、住宅MSR、衍生资产及衍生负债按公允价值按经常性基准入账。以下是对这些资产和负债的估值方法的说明。

可供出售的债务证券由美国国债、各州债务和政治分区、抵押贷款支持证券(包括机构证券)和其他债务证券组成。

•美国国债的估值是基于相同资产在活跃交易所的报价市场价格。从第三方服务获得的美国国债定价基于市场方法，使用来自多个活跃做市商和实时交易系统的交易商报价。这些估值是1级衡量标准。

•抵押贷款支持证券的估值主要使用第三方定价服务提供的适用于类似证券的数据。这些第三方服务的定价通常基于市场方法，使用可观察的输入，如基准收益率、报告的交易、经纪商/交易商报价、基准证券、TBA价格、发行人利差、出价和报价、月度付款信息和抵押品表现。这些估值是二级衡量标准。如无法取得该等可比数据，本公司会根据市场上不易察觉的假设进行估值；该等估值属第三级计量。

•各州和政治分区的义务通常基于第三方定价服务的数据。估值基于市场方法，使用可观察的输入，如基准收益率、相关交易数据、重大事件通知和新发行数据。这些估值是二级衡量标准。

•其他债务证券根据1级、2级和3级计量进行估值，具体取决于所选的定价方法，并主要使用来自第三方定价服务的数据进行估值。这些第三方服务的定价通常基于市场方法，使用可观察到的输入，如基准收益率、报告的交易、经纪/交易商报价、发行人价差、基准证券、买卖和跟踪报告的交易。

大多数地区可供出售的债务证券都是通过第三方定价服务进行估值的。为了验证与流动性投资证券有关的定价，这些证券占可供出售的投资组合的绝大多数(例如，抵押贷款支持证券)，各地区将从第三方定价服务收到的价格变化与市场因素的总体变化进行比较，以验证收到的定价。为了验证可供出售投资组合中流动性较差的投资证券的定价，Regions从第三方经纪商那里获得定价-交易商对证券样本进行定价，然后与收到的定价进行比较。定价服务使用标准的可观察输入(如果可用)，例如：基准收益率、报告的交易、经纪-交易商报价、发行人利差、基准证券以及买卖等。对于某些安全类型，可能会使用其他输入，或者某些输入可能不适用。各地区通常不会调整收到的可供销售产品组合的定价。在价格调整的情况下，地区将该衡量标准归类为3级衡量标准。

持有作出售用途的按揭贷款由持有待售的住宅第一抵押贷款和商业抵押贷款组成。各地区已选择应用公允价值期权计量某些按公允价值出售的住宅和商业按揭贷款(见附注21“公允价值期权”部分的额外讨论)。持有以供出售的住宅第一按揭贷款乃根据同类资产的交易市价(如有)及/或按市场利率折现的现金流量进行估值，并按证券化活动(包括服务价值及市况，第2级计量)作出调整。持有待售的商业抵押贷款根据可比商业抵押贷款证券化的交易市场价格进行估值，贷款将被放入其中，并根据利率和信用利差的变动进行调整，这是一种3级衡量标准，因为商业抵押贷款支持证券化债券的信用利差包含不可观察的投入。

可出售的股权证券，哪一个 主要由为某些员工福利和货币市场基金持有的资产组成，根据活跃交易所相同资产的报价市场价格进行估值；这些估值是第一级衡量标准。

住房抵押贷款偿还权使用期权调整的价差估值方法进行估值，这是一种3级衡量标准。基本假设和估计价值至少每季度得到从独立第三方收到的价值的证实。见附注6，了解有关金融资产服务的信息以及与这一估值相关的假设的更多细节。

衍生资产和负债，主要由利率、外汇及商品合约(包括远期、期货、期权及掉期合约)组成，计入综合资产负债表内的其他资产及其他负债(视何者适用而定)。利率互换主要在场外交易市场交易，因此，价值是使用被广泛接受的贴现现金流模型来确定的，这是二级衡量标准。这些贴现现金流模型使用对未来现金支付/收入的预测，这些现金支付/收入以适当的指数利率贴现。区域利用远期曲线作为公允价值计量投入，对利率和商品衍生品进行估值。预测的未来现金流来自一条假定的收益率曲线，这符合行业标准和惯例。这些估值是根据报告日的无担保信用风险进行调整的，该风险考虑了抵押品入账和主要净额结算协议的影响。对于在场外交易市场交易的期权和期货合约，价值是使用贴现现金来确定的。

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目录表

基于市场利率和波动率的流量分析和期权定价模型，这是二级测量。对拟用于销售的贷款和归类为信用衍生品的风险参与的利率锁定承诺使用期权定价模型进行估值，该模型纳入了重大的不可观察的投入，因此是3级衡量标准。

按公允价值非经常性基础计量的项目

有时，某些资产可能会在非经常性基础上按公允价值入账。这些非经常性公允价值调整通常是采用成本或公允价值较低的会计方法或在该期间发生减记的结果。例如，如果这些类别的资产的公允价值低于其成本基础，则在调整期末被视为公允价值。在没有调整的期间，资产一般不被视为公允价值。以下是在非经常性基础上按公允价值计量的资产的估值方法的说明。

止赎财产和其他不动产按已记录的贷款投资或公允价值减去出售物业的估计成本中的较低者计入其他资产。根据类似工具的可观察交易或正式承诺的销售价格计算的丧失抵押品赎回权的公允价值被归类为二级计量。如果没有正式承诺的销售价格，地区还会从专业评估专家和/或第三方评估师那里获得估值。最新估值至少每年获得一次。丧失抵押品赎回权的财产超过既定的美元门槛，根据评估进行估值。评估由持有适当专业证书的第三方进行，并符合《专业评估业务统一标准》所证明的普遍接受的评估标准。各地区与评估有关的政策符合1989年《金融机构改革、恢复和执行法》及其他监管指导所确立的规定。专业估值被认为是二级衡量标准，因为它们主要基于可观察到的投入。各地区有一个集中的评估审查职能，负责审查对银行法规和准则以及评估标准的遵守情况的评估。基于这些评论, 当评估审查职能确定评估基于不适当的假设，或评估中提出的市场数据不能充分支持评估结论时，区域可对房地产评估中确定的市场价值结论进行调整(无论是作为其他房地产还是待售贷款)。对市值结论的调整是与专业估值专家和/或第三方评估师讨论的；未经双方商定的调整幅度微不足道。如果进行调整，必须基于可获得的足够信息，以支持对市场价值的另一种看法。当记录的贷款投资转移到丧失抵押品赎回权的财产时，估计标准贴现率至少每年更新一次，适用于某些商业和投资者房地产的评估金额。内部调整的估值被认为是3级计量，因为管理层使用的假设可能在市场上看不到。这些非经常性公允价值计量通常在收到最新报价、评估或第三方估值之日记录。

没有易于确定的公允价值的股权投资当与同一发行人进行相同或类似投资的可观察价格交易发生时，预期调整为估计公允价值；该等估值为第3级计量。

持有待售贷款未选择公允价值选择的项目按成本或公允价值中的较低者入账，因此可按公允价值按非经常性基础列报。持有待售商业贷款的公允价值基于市场上无法观察到的特定于公司的数据。这些估值是3级衡量标准。

金融工具的公允价值

本公司在估计上文未披露的金融工具的公允价值时使用了以下方法和假设：

现金和现金等价物：综合资产负债表和现金流量表中报告的账面金额接近估计公允价值。由于这些金额通常与货币或高流动性资产有关，因此这些被视为一级估值。

持有至到期的债务证券：持有至到期的债务证券的公允价值以与可供出售的相应债务证券相同的方式估计，这些债务证券按公允价值经常性计量。

贷款(不包括销售型贷款、直接融资贷款和杠杆租赁贷款)，扣除非劳动收入和贷款损失准备：采用收益法下的贴现现金流量法估计贷款组合的公允价值。贴现现金流方法依赖于对预定本金和利息支付的金额和时间、本金预付款和当前市场利率的假设。贷款组合根据贷款类型和信用质量被汇总到类别中。对于每个贷款类别，计算加权平均统计数据，如票面利率、年龄和剩余期限。这些都是3级估值。

其他盈利资产(不包括股权投资和经营租赁)：综合资产负债表中报告的账面金额接近估计公允价值。虽然这些工具在市场上的交易并不活跃，但对它们进行估值所需的大部分投入都得到了积极的报价，并可以通过外部来源进行验证。

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目录表

因此，这些都是二级估值。某些其他盈利资产的公允价值是使用活跃市场中相同工具的报价市场价格估计的，并被视为一级计量。

存款：无息活期账户、有息交易账户、储蓄账户、货币市场账户和某些其他定期存款账户的公允价值为报告日的即期应付金额(即账面金额)。存单的公允价值是通过使用贴现现金流分析，基于市场与基准利率的利差来估计的，并被视为二级估值。

长期借款：某些长期借款的公允价值是使用非活跃市场中相同工具的报价市场价格估计的，被视为二级估值。否则，估值基于不具约束力的经纪商报价，被视为3级估值。

贷款承诺和信用证：这些工具的公允价值是通过递延费用的账面价值加上与交易对手信用有关的无资金来源的贷款承诺准备金来合理估计的。由于估值投入在市场上看不到，而且被认为是公司特有的，因此这些估值是3级估值。

有关公允价值计量的其他信息，请参阅附注21.

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目录表

最近的会计声明

下表简要介绍了#年采用的会计准则。2022以及未来可能对各地区合并财务报表产生实质性影响的财务报表。

标准			描述			所需的采用日期			对各地区财务报表或其他重大事项的影响
采用(或部分采用)的标准2022
ASU 2020-06，债务--可转换债务和其他选择(分主题470-20)以及衍生工具和对冲--实体自有权益的合同 (小主题815-40)			这一更新通过删除某些分离模型简化了可转换工具的会计处理。此外，它还修订和澄清了关于衍生品范围例外的指导意见，以使例外更容易适用。			2022年1月1日			这一指导方针的通过没有产生实质性影响。
ASU 2021-04，每股收益(主题260)，债务修改和清偿(分主题470-50)，补偿-股票补偿(主题718)，以及衍生工具和对冲-实体自有权益合同(分主题815-40)			这一更新澄清了发行人应如何解释对股权分类书面看涨期权(即购买发行人普通股的认股权证)所做的修改。更新中的指导要求发行人处理对股权分类权证的修改，而该修改不会导致权证成为负债-分类为用原始权证交换新权证。无论修改是作为对权证条款和条件的修改，还是作为终止原有权证并发行新权证，本指导意见都适用。			2022年1月1日			这一指导方针的通过没有产生实质性影响。
ASU 2021-05租赁(主题842)：出租人-某些租赁具有可变租赁付款			此更新修订了ASC 842下的出租人租赁分类指南。根据修正案，出租人必须将包括不依赖于指数或费率的可变租赁付款的租赁归类为经营租赁，否则该租赁将被归类为销售型或直接融资租赁，并将导致在租赁开始时确认损失。这些修正案解决了财务会计准则委员会在实施后审查期间提出的关于确认这些租赁的即时损失的关切，否则将需要确认这些损失。			2022年1月1日			这一指导方针的通过没有产生实质性影响。
ASU 2021-08，企业合并(主题805)：从与客户的合同中核算合同资产和合同负债			本次更新中的修订要求实体(收购人)根据主题606--与客户的合同收入确认和计量在企业合并中获得的合同资产和合同负债，而不是使用公允价值。在购置日，购买方应当按照专题606说明相关的收入合同，就好像是它发起了合同一样。			2023年1月1日 允许及早领养。			早期采用这一指导方针并未产生实质性影响。

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目录表

标准			描述			所需的采用日期			对各地区财务报表或其他重大事项的影响
采用(或部分采用)的标准2022(续)
ASU 2022-01-衍生工具和套期保值(主题815)：公允价值套期保值-投资组合层法			本次更新代表对公允价值对冲关系的“最后一层”对冲模型的最终修订指导。最后一层法基本上允许对只有可预付资产的给定投资组合进行单一对冲。 投资组合层方法将使资产负债表的对冲资产方面更容易，因为它允许更灵活地使用衍生品和结构，最好地与管理层的对冲目标保持一致。对于封闭的金融资产组合，允许在公允价值对冲关系中使用多个套期保值层。可使用和包括可预付和不可预付的金融工具。 更新允许债务证券在有限制的情况下被采用时从持有到到期重新分类为可供出售。对于这些债务证券，必须采用投资组合层法对冲。此外，重新分类的决定必须在采用之日起30天内做出，证券需要在30天内被包括在以组合层法对冲设计的封闭式投资组合中。			2023年1月1日 允许及早领养。			早期采用这一指导方针并未产生实质性影响。
ASU 2022-06-参考汇率改革(主题848)：推迟主题848的日落日期			本次更新将主题848中适用参考汇率改革救济的日落日期从2022年12月31日推迟至2024年12月31日。			自签发之日起生效			这一指导方针的通过没有产生实质性影响。

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目录表

标准			描述			所需的采用日期			对各地区财务报表或其他重大事项的影响
尚未采用的标准
ASU 2022-02，《金融工具--信贷损失》(主题326)：问题债务重组和年份披露			这一更新旨在提高向投资者提供的有关某些贷款再融资、重组和注销的信息的决策有用性。 更新中的修订取消了采用CECL的债权人对TDR的会计指导，同时加强了对某些贷款再融资和债权人向遇到财务困难的借款人进行重组的披露要求。 《最新情况》还要求公共企业实体按融资应收款和租赁投资净额的起源年度披露当期总核销情况。 本次更新中的修订应前瞻性地应用，但与TDR的确认和计量有关的过渡法除外，该过渡法可以选择应用修改的追溯过渡法，从而对采纳期内的留存收益进行累积效果调整。			2023年1月1日			各地区自2023年1月1日起采用了这一指导方针，没有产生实质性影响。
2022-03，公允价值计量 股权证券须受 合同销售 限制			本次更新澄清了受合同销售限制的股权证券的公允价值是如何确定的。 ASU 2022-03澄清，在计量公允价值时不应考虑合同销售限制。它还要求投资于受合同销售限制的股权证券的实体披露有关此类证券的某些定性和定量信息。			2023年1月1日			各地区自2023年1月1日起采用了这一指导方针，没有产生实质性影响。

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目录表

注2.可变利息实体

根据权威会计文献的定义，区域涉及各种被认为是VIE的实体。一般来说，VIE是指没有拥有实质性投票权的股权投资者或股权投资者不能为实体提供足够的财务资源来支持其活动的公司、合伙企业、信托或其他法律结构。下面讨论与哪些地区有重大利益关系的VIE。

经济适用房税收抵免投资

各地区定期投资于各种有限合伙企业，资助经济适用房项目，这些项目通过债务和股权相结合的方式获得资金。这些伙伴关系符合VIE的定义。Regions使用比例摊销法来核算这些投资。由于普通合伙人管理活动的性质，各区域不是这些伙伴关系的主要受益者。有关更多详细信息，请参阅注1。此外，各地区与某些有限合伙企业有贷款或信用证承诺。贷款和信用证的资金部分在附注4中按适用情况分类为商业和工业贷款或投资者房地产贷款。

各地区经济适用房税收抵免投资及相关贷款和信用证摘要如下，代表各地区截至12月31日的最大亏损敞口： 

			2022						2021
			(单位：百万)
包括在其他资产中的经济适用房税收抵免投资			$	1,238					$	1,045
其他负债中包括的负担不起的住房税收抵免承诺			511						348
贷款和信用证承诺			598						410
贷款和信用证承付款的供资部分			282						148

			2022						2021						2020
			(单位：百万)
已确认的税收抵免和其他税收优惠			$	180					$	165					$	164
计入所得税准备的税收抵免摊销费用			149						139						133

除了上面讨论的投资外，各地区还联合进行经济适用房投资。在这些银团交易中，地区创建了经济适用房基金，其中子公司是普通合伙人或管理成员，并将有限合伙权益出售给第三方。地区的普通合伙人或管理成员的利益代表着对保障性住房基金的微不足道的兴趣。保障性住房基金符合VIE的定义。由于各地区不是主要受益者，也没有重大利益，这些投资没有合并。截至2022年12月31日和2021年12月31日，各地区在经济适用房投资中的一般合作伙伴权益的价值并不重要。

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目录表

注3.债务证券

时代持有至到期的债务证券和可供出售的债务证券的暂缓成本、未实现损益总额和估计公允价值如下：

			2022年12月31日
									获保险业保监处认可(1)																		在OCI中不被认可
			摊销 成本						未实现收益总额						未实现亏损总额						账面价值						毛收入 未实现 收益						毛收入 未实现 损失						估计数 公平 价值
			(单位：百万)
持有至到期的债务证券：
抵押贷款支持证券：
住宅中介机构			$	289					$	—					$	(10)					$	279					$	—					$	(21)					$	258
商业代理			523						—						(1)						522						—						(29)						493
			$	812					$	—					$	(11)					$	801					$	—					$	(50)					$	751
可供出售的债务证券：
美国国债			$	1,310					$	—					$	(123)					$	1,187																	$	1,187
联邦机构证券			898						—						(62)						836																		836
国家和政治分区的义务			2						—						—						2																		2
抵押贷款支持证券：
住宅中介机构			19,477						—						(2,523)						16,954																		16,954
住宅非中介组织			1						—						—						1																		1
商业代理			8,262						—						(649)						7,613																		7,613
商业性非代理性			198						—						(12)						186																		186
公司和其他债务证券			1,219						1						(66)						1,154																		1,154
			$	31,367					$	1					$	(3,435)					$	27,933																	$	27,933

 

			2021年12月31日
									获保险业保监处认可(1)																		在OCI中不被认可
			摊销 成本						未实现收益总额						未实现亏损总额						账面价值						毛收入 未实现 收益						毛收入 未实现 损失						估计数 公平 价值
			(单位：百万)
持有至到期的债务证券：
抵押贷款支持证券：
住宅中介机构			$	370					$	—					$	(13)					$	357					$	20					$	—					$	377
商业代理			543						—						(1)						542						31						—						573
			$	913					$	—					$	(14)					$	899					$	51					$	—					$	950
可供出售的债务证券：
美国国债			$	1,137					$	2					$	(7)					$	1,132																	$	1,132
联邦机构证券			94						1						(3)						92																		92
国家和政治分区的义务			4						—						—						4																		4
抵押贷款支持证券：
住宅中介机构			18,873						287						(198)						18,962																		18,962
住宅非中介组织			1						—						—						1																		1
商业代理			6,271						163						(61)						6,373																		6,373
商业性非代理性			532						4						—						536																		536
公司和其他债务证券			1,351						36						(6)						1,381																		1,381
			$	28,263					$	493					$	(275)					$	28,481																	$	28,481

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(1)保监处就持有至到期证券确认的未实现亏损总额，是由于2013年第二季可供出售的证券转移至持有至到期证券所致。

账面价值为#美元的债务证券8.810亿美元9.2分别在2022年12月31日和2021年12月31日承诺获得10亿美元，以确保公共资金、信托存款和其他借款安排。

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目录表

持有至到期的债务证券和2022年12月31日可供出售的按合同到期日的债务证券的摊余成本和估计公允价值如下。预期到期日将不同于合同到期日，因为借款人可能有权催缴或预付债务，包括或不包括催缴或预付罚款。

			摊销 成本						估计数 公允价值
			(单位：百万)
持有至到期的债务证券：
抵押贷款支持证券：
住宅中介机构			$	289					$	258
商业代理			523						493
			$	812					$	751
可供出售的债务证券：
在一年或更短的时间内到期			$	165					$	164
应在一年至五年后到期			2,276						2,134
在五年到十年后到期			841						753
十年后到期			147						128
抵押贷款支持证券：
住宅中介机构			19,477						16,954
住宅非中介组织			1						1
商业代理			8,262						7,613
商业性非代理性			198						186
			$	31,367					$	27,933

下表列出了截至2022年12月31日到期的债务证券和可供出售的债务证券的未实现亏损总额和相关估计公允价值，分别于2022年12月31日和2021年12月31日公布。对于从可供出售转移至持有至到期的债务证券，下表中的分析将证券的原始摊销成本与其当前估计公允价值进行比较；根据此分析，于2021年12月31日持有至到期的债务证券不存在未实现亏损。所有处于未实现亏损状态的证券被区分为连续处于未实现亏损状态少于12个月和12个月或更长时间的投资。

			2022年12月31日
			不到12个月												12个月或更长												总计
			估计数 公平 价值						毛收入 未实现 损失						估计数 公平 价值						毛收入 未实现 损失						估计数 公平 价值						毛收入 未实现 损失
			(单位：百万)
持有至到期的债务证券：
抵押贷款支持证券：
住宅中介机构			$	251					$	(29)					$	7					$	(1)					$	258					$	(30)
商业代理			469						(26)						24						(4)						493						(30)
			$	720					$	(55)					$	31					$	(5)					$	751					$	(60)
可供出售的债务证券：
美国国债			$	276					$	(8)					$	903					$	(115)					$	1,179					$	(123)
联邦机构证券			766						(50)						53						(12)						819						(62)
抵押贷款支持证券：
住宅中介机构			9,350						(1,005)						7,578						(1,518)						16,928						(2,523)
商业代理			6,110						(400)						1,503						(249)						7,613						(649)
商业性非代理性			141						(8)						45						(4)						186						(12)
公司和其他债务证券			736						(36)						354						(30)						1,090						(66)
			$	17,379					$	(1,507)					$	10,436					$	(1,928)					$	27,815					$	(3,435)

 

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目录表

			2021年12月31日
			不到12个月												12个月或更长												总计
			估计数 公平 价值						毛收入 未实现 损失						估计数 公平 价值						毛收入 未实现 损失						估计数 公平 价值						毛收入 未实现 损失
			(单位：百万)
可供出售的债务证券：
美国国债			$	1,010					$	(7)					$	—					$	—					$	1,010					$	(7)
联邦机构证券			63						(3)						—						—						63						(3)
抵押贷款支持证券：
住宅中介机构			9,528						(171)						686						(27)						10,214						(198)
商业代理			1,333						(29)						760						(32)						2,093						(61)
公司和其他债务证券			444						(6)						—						—						444						(6)
			$	12,378					$	(216)					$	1,446					$	(59)					$	13,824					$	(275)

上表未实现亏损头寸中的个人债务头寸数量从479于2021年12月31日至1,806在2022年12月31日。自2021年年底以来，证券数量和未实现亏损总额有所增加，这主要是由于市场利率的变化。在存在未实现亏损的情况下，没有迹象表明上表中相关头寸的信贷发生了不利变化。由于与这些头寸有关，管理层认为，截至该日期，没有个人未实现亏损代表信用减值。本公司不打算出售，也不太可能要求本公司出售在其摊销成本基准收回之前的头寸，该等头寸可能已到期。

出售可供出售的债务证券的已实现总收益和已实现总亏损对2022。2021年和2020年。出售证券的成本是根据具体的识别方法确定的。作为公司评估减值的正常程序的一部分，管理层没有确定任何据信存在减值的职位2022 or 2021 or 2020.

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目录表

注4.贷款

下表列出了截至12月31日扣除非劳动收入后各地区贷款组合按细分和类别划分的分布情况：

			2022						2021
			(单位：百万)
工商业			$	50,905					$	43,758
商业房地产抵押贷款-业主自住			5,103						5,287
商业房地产建设.业主自住			298						264
总商业广告			56,306						49,309
商业投资者房地产抵押贷款			6,393						5,441
商业投资者房地产建设			1,986						1,586
总投资人房地产			8,379						7,027
住宅第一按揭			18,810						17,512
房屋净值额度			3,510						3,744
房屋净值贷款			2,489						2,510
消费信用卡			1,248						1,184
其他消费者退出投资组合			570						1,071
其他消费者			5,697						5,427
总消费额			32,324						31,448
贷款总额，扣除非劳动收入后的净额(1)			$	97,009					$	87,784

_________

(1)贷款是扣除未赚取收入、未摊销折扣和保费以及递延贷款费用和成本#美元后列报的。894百万美元和美元630在2022年和2021年12月31日，

关于各地区在商业和工业贷款组合中包括的销售型、直接融资和杠杆租赁方面的投资详情，见附注13。

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目录表

附注5.信贷损失准备

各地区每季度确定适当的津贴水平。该方法载于附注1。此外，于2020年1月1日采用CECL前的方法说明，请参阅截至2019年12月31日止年度的综合财务报表Form 10-K的附注1“主要会计政策摘要”。

反映在津贴中的是出售#美元的影响。1.22022年第三季度末无担保消费贷款10亿美元，相关津贴为#美元94百万美元。在出售的同时，该公司确认了一美元63通过冲销记录的百万公允价值标志，产生净拨备收益$31百万美元。

信贷损失准备的前滚

下表按投资组合分类对截至2022年、2021年和2020年12月31日终了年度的信贷损失准备金进行了分析。

			2022
			商业广告						真正的投资者 地产						消费者						总计
			(单位：百万)
贷款损失准备，2022年1月1日			$	682					$	79					$	718					$	1,479
贷款损失准备金(受益于)			40						45						163						248
贷款损失：
冲销			(107)						(5)						(263)						(375)
复苏			50						2						60						112
净贷款(损失)收回			(57)						(3)						(203)						(263)
贷款损失准备，2022年12月31日			665						121						678						1,464
未提供资金的信贷承诺准备金，2022年1月1日			58						8						29						95
无资金来源信贷损失准备金(受益于)			14						13						(4)						23
未提供资金的信贷承诺准备金，2022年12月31日			72						21						25						118
信贷损失准备，2022年12月31日			$	737					$	142					$	703					$	1,582

			2021
			商业广告						真正的投资者 地产						消费者						总计
			(单位：百万)
贷款损失准备，2021年1月1日			$	1,196					$	183					$	788					$	2,167
贷款损失准备金(受益于)			(445)						(87)						39						(493)
获得的PCD贷款的初始免税额			—						—						9						9
贷款损失：
冲销			(128)						(20)						(180)						(328)
复苏			59						3						62						124
贷款净损失			(69)						(17)						(118)						(204)
贷款损失准备，2021年12月31日			682						79						718						1,479
未提供资金的信贷承诺准备金，2021年1月1日			97						14						15						126
无资金来源信贷损失准备金(受益于)			(39)						(6)						14						(31)
未提供资金的信贷承诺准备金，2021年12月31日			58						8						29						95
信贷损失准备，2021年12月31日			$	740					$	87					$	747					$	1,574

121

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目录表

			2020
			商业广告						真正的投资者 地产						消费者						总计
			(单位：百万)
贷款损失准备，2019年12月31日			$	537					$	45					$	287					$	869
会计指引的累积变动(附注1)			(3)						7						434						438
贷款损失准备，2020年1月1日(根据会计准则的变化进行调整)			534						52						721						1,307
贷款损失准备金(受益于)			927						129						256						1,312
获得的PCD贷款的初始免税额			60						—						—						60
贷款损失：
冲销			(368)						(1)						(244)						(613)
复苏			43						3						55						101
贷款净损失			(325)						2						(189)						(512)
贷款损失准备，2020年12月31日			1,196						183						788						2,167
未提供资金的信贷承诺准备金，2019年12月31日			41						4						—						45
会计指引的累积变动(附注1)			36						13						14						63
未提供资金的信贷承诺准备金，2020年1月1日			77						17						14						108
无资金来源信贷损失准备金(受益于)			20						(3)						1						18
未提供资金的信贷承诺准备金，2020年12月31日			97						14						15						126
信贷损失准备，2020年12月31日			$	1,293					$	197					$	803					$	2,293

投资组合细分风险因素

以下描述了与每个投资组合部分相关的风险特征。

商业广告-商业投资组合部分包括向商业客户提供的商业和工业贷款，用于正常业务运营，为营运资金需求、设备采购或其他扩张项目提供资金。商业地产还包括向经营性企业发放的业主自住型商业地产抵押贷款，这是一种在土地和建筑物上进行长期融资的贷款，由企业经营产生的现金流偿还。业主自住的商业房地产建设贷款是向商业企业发放的，用于开发土地或建造建筑物，偿还来自借款人的业务收入。这一投资组合中的催收风险是由基础借款人的信誉驱动的，尤其是来自客户业务运营的现金流，并受到对其他几个因素的敏感性的影响，例如大宗商品价格的市场波动。

投资者房地产-房地产开发贷款通过与物业运营、销售或再融资有关的现金流偿还。这一投资组合部分包括向房地产开发商或投资者提供信贷，这些投资者的偿还依赖于房地产的销售或房地产抵押品产生的收入。地区投资者房地产投资组合的一部分由地区市场内以住宅产品类型(土地、独户和公寓贷款)担保的贷款组成。此外，这一类别还包括为公寓楼、写字楼和工业楼以及零售购物中心等创收物业提供资金的贷款。这一投资组合中的贷款对房地产的估值特别敏感。

消费者-消费者投资组合部分包括住宅第一抵押贷款、房屋净值额度、房屋净值贷款、消费信用卡、其他消费退出投资组合和其他消费贷款。住宅第一按揭贷款是指向消费者提供的贷款，用于为住房融资。这些贷款通常是通过15至30在大多数情况下，贷款期限延长至借款人，为其主要住所提供资金。房屋净值贷款包括房屋净值贷款和信用额度。这种类型的贷款以借款人住所的第一或第二抵押贷款为担保，允许客户以其房屋的权益为抵押进行贷款。贷款或额度获得担保时的房地产市场价值直接影响发放的信贷额度，此外，这些价值的变化还会影响潜在损失的深度。消费信用卡贷款包括标有消费信用卡账户的地区。其他消费者退出投资组合包括通过第三方的贷款举措，包括通过汽车经销商发放的贷款和其他销售点贷款。各地区在2020年前停止发放与这些业务相关的新贷款。其他消费贷款包括其他循环消费账户、间接和直接消费贷款以及透支。这一投资组合中的贷款对失业、通胀和其他关键的消费经济指标很敏感。

122

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目录表

信用质量指标

下表列出了截至2022年12月31日和2021年12月31日的贷款组合细分和类别的信用质量指标，不包括持有的待售贷款。

商业和投资者房地产投资组合部门的主要信用质量指标是内部风险评级，按与基础信用质量和违约概率相关的类别进行详细说明。地区在贷款发放时分配这些风险评级，并利用基于风险的方法审查关系，至少每年一次或在任何时候管理层意识到影响借款人履行债务能力的信息。在这个审查过程中，既考虑了定量因素，也考虑了定性因素。这些类别被用来制定信贷损失相关拨备。

•通行证--包括违约概率被认为较低的债务；

•特别提及-包括存在潜在弱点的债务，如果不予以撤销或纠正，可能会削弱信用或在未来某个日期不足以保护公司的地位。这类债务还可能受到经济或市场条件的影响，这些条件今后可能会对偿债能力产生不利影响；

•不合标准的应计债务-包括表现出明确定义的弱点，目前危及债务偿还的债务，即使它们目前正在履行。这些债务的特点是，如果这些弱点得不到纠正，公司未来可能会蒙受损失；

•非应计项目--包括管理层认为本金和利息的全额偿付存在疑问的债务。

不合标准的权责发生制和非权责发生制贷款通常统称为“分类贷款”。特别提到的、不合标准的权责发生制贷款和非权责发生制贷款通常统称为“批评和分类”。

地区将定期更新FICO分数、应计状况、逾期天数、失业率、房价和地理位置等因素作为消费贷款组合的信贷质量指标。作为地区正式承保流程的一部分，FICO评分在发起时获得。该公司每季度获得所有消费贷款的更新FICO分数，包括住宅第一按揭贷款。由于各种原因，投资组合中某些贷款的当前FICO数据不可用；例如，如果客户没有使用足够的信贷，可能无法获得更新的分数。这些类别被用来制定信贷损失相关拨备。FICO得分越高，违约的可能性就越小，反之亦然。

贷款组合分类和类别的信用质量指标的披露，不包括持有供出售的贷款，按年份的信用质量指标列示。出于披露的目的，地区将酿酒日期定义为最近一次信用决定的日期。一般来说，续订被归类为新的信用决策，并将续订日期反映为陈年日期。被修改为TDR的贷款被认为是原始贷款的延续，因此原始贷款的起始日期反映为年份日期。下表列出了截至2022年12月31日和2021年12月31日，贷款组合细分和类别的适用信用质量指标，不包括持有的待售贷款。商业和投资者房地产投资组合的类别根据风险评级进行披露。消费者投资组合中的类别是由当前的FICO得分披露的。

			2022年12月31日
			定期贷款																					循环贷款						转为摊销的循环贷款						未分配(1)						总计
			起源年份
			2022			2021			2020			2019			2018			之前
			(单位：百万)
工商业：
风险评级：
经过(2)			$	11,948		$	7,167		$	3,277		$	2,297		$	1,026		$	3,283					$	19,599					$	—					$	313					$	48,910
特别提及			85			120			70			30			32			1						282						—						—						620
不合标准的应计项目			248			114			39			57			53			17						500						—						—						1,028
非应计项目			95			55			11			9			36			6						135						—						—						347
工商业合计			$	12,376		$	7,456		$	3,397		$	2,393		$	1,147		$	3,307					$	20,516					$	—					$	313					$	50,905
商业房地产抵押贷款-业主自住：
风险评级：
经过			$	1,058		$	1,175		$	929		$	479		$	519		$	626					$	89					$	—					$	(5)					$	4,870
特别提及			7			32			17			10			15			12						2						—						—						95
不合标准的应计项目			10			16			36			35			5			6						1						—						—						109
非应计项目			1			2			9			1			5			11						—						—						—						29
商业房地产抵押贷款-业主自住总额：			$	1,076		$	1,225		$	991		$	525		$	544		$	655					$	92					$	—					$	(5)					$	5,103

123

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目录表

			2022年12月31日
			定期贷款																					循环贷款						转为摊销的循环贷款						未分配(1)						总计
			起源年份
			2022			2021			2020			2019			2018			之前
			(单位：百万)
商业地产建设-业主自住：
风险评级：
经过			$	115		$	79		$	22		$	15		$	15		$	38					$	1					$	—					$	—					$	285
特别提及			—			—			—			—			2			—						—						—						—						2
不合标准的应计项目			2			—			2			—			—			1						—						—						—						5
非应计项目			—			—			1			1			—			4						—						—						—						6
商业地产建设-业主自住总额：			$	117		$	79		$	25		$	16		$	17		$	43					$	1					$	—					$	—					$	298
总商业广告			$	13,569		$	8,760		$	4,413		$	2,934		$	1,708		$	4,005					$	20,609					$	—					$	308					$	56,306
商业投资者房地产抵押贷款：
风险评级：
经过			$	2,332		$	1,321		$	634		$	466		$	257		$	94					$	490					$	—					$	(7)					$	5,587
特别提及			229			75			—			18			—			3						38						—						—						363
不合标准的应计项目			107			—			74			138			68			3						—						—						—						390
非应计项目			52			—			—			—			—			1						—						—						—						53
商业投资者房地产抵押贷款总额			$	2,720		$	1,396		$	708		$	622		$	325		$	101					$	528					$	—					$	(7)					$	6,393
商业投资者房地产建设：
风险评级：
经过			$	458		$	402		$	205		$	112		$	—		$	1					$	722					$	—					$	(16)					$	1,884
特别提及			25			52			—			—			—			—						5						—						—						82
不合标准的应计项目			3			—			17			—			—			—						—						—						—						20
非应计项目			—			—			—			—			—			—						—						—						—						—
商业投资者房地产建设总额			$	486		$	454		$	222		$	112		$	—		$	1					$	727					$	—					$	(16)					$	1,986
总投资人房地产			$	3,206		$	1,850		$	930		$	734		$	325		$	102					$	1,255					$	—					$	(23)					$	8,379
住宅第一按揭：
FICO分数
720以上			$	2,485		$	4,455		$	4,765		$	899		$	327		$	2,445					$	—					$	—					$	—					$	15,376
681-720			337			412			313			83			42			300						—						—						—						1,487
620-680			168			183			129			53			34			295						—						—						—						862
620以下			42			92			77			52			40			379						—						—						—						682
数据不可用			27			45			47			13			4			98						2						—						167						403
住宅第一按揭总额			$	3,059		$	5,187		$	5,331		$	1,100		$	447		$	3,517					$	2					$	—					$	167					$	18,810
房屋净值额度：
FICO分数
720以上			$	—		$	—		$	—		$	—		$	—		$	—					$	2,620					$	47					$	—					$	2,667
681-720			—			—			—			—			—			—						369						12						—						381
620-680			—			—			—			—			—			—						212						11						—						223
620以下			—			—			—			—			—			—						99						8						—						107
数据不可用			—			—			—			—			—			—						97						4						31						132
总房屋净值额度			$	—		$	—		$	—		$	—		$	—		$	—					$	3,397					$	82					$	31					$	3,510
房屋净值贷款
FICO分数
720以上			$	436		$	466		$	250		$	117		$	106		$	582					$	—					$	—					$	—					$	1,957
681-720			75			62			26			17			14			67						—						—						—						261
620-680			29			28			11			12			9			58						—						—						—						147
620以下			4			8			4			5			7			38						—						—						—						66
数据不可用			4			3			3			3			4			24						—						—						17						58
房屋净值贷款总额			$	548		$	567		$	294		$	154		$	140		$	769					$	—					$	—					$	17					$	2,489

124

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目录表

			2022年12月31日
			定期贷款																					循环贷款						转为摊销的循环贷款						未分配(1)						总计
			起源年份
			2022			2021			2020			2019			2018			之前
			(单位：百万)
消费信用卡：
FICO分数
720以上			$	—		$	—		$	—		$	—		$	—		$	—					$	719					$	—					$	—					$	719
681-720			—			—			—			—			—			—						246						—						—						246
620-680			—			—			—			—			—			—						204						—						—						204
620以下			—			—			—			—			—			—						86						—						—						86
数据不可用			—			—			—			—			—			—						9						—						(16)						(7)
消费信用卡合计			$	—		$	—		$	—		$	—		$	—		$	—					$	1,264					$	—					$	(16)					$	1,248
其他消费者退出投资组合：
FICO分数
720以上			$	—		$	—		$	—		$	102		$	172		$	96					$	—					$	—					$	—					$	370
681-720			—			—			—			30			40			23						—						—						—						93
620-680			—			—			—			17			30			17						—						—						—						64
620以下			—			—			—			7			17			10						—						—						—						34
数据不可用			—			—			—			1			3			3						—						—						2						9
其他消费者退出投资组合总额			$	—		$	—		$	—		$	157		$	262		$	149					$	—					$	—					$	2					$	570
其他消费者：
FICO分数
720以上			$	2,072		$	674		$	382		$	215		$	99		$	80					$	119					$	—					$	—					$	3,641
681-720			493			200			106			50			23			20						66						—						—						958
620-680			348			153			73			34			19			15						55						—						—						697
620以下			102			69			38			20			12			8						23						—						—						272
数据不可用			61			6			5			130			73			5						2						—						(153)						129
其他消费者合计			$	3,076		$	1,102		$	604		$	449		$	226		$	128					$	265					$	—					$	(153)					$	5,697
消费贷款总额			$	6,683		$	6,856		$	6,229		$	1,860		$	1,075		$	4,563					$	4,928					$	82					$	48					$	32,324
贷款总额			$	23,458		$	17,466		$	11,572		$	5,528		$	3,108		$	8,670					$	26,792					$	82					$	333					$	97,009

			2021年12月31日
			定期贷款																					循环贷款						转为摊销的循环贷款						未分配(1)						总计
			起源年份
			2021			2020			2019			2018			2017			之前
			(单位：百万)
工商业：
风险评级：
经过(2)			$	11,098		$	5,231		$	3,711		$	1,781		$	1,625		$	2,611					$	15,794					$	—					$	(60)					$	41,791
特别提及			54			43			177			147			25			77						383						—						—						906
不合标准的应计项目			83			76			57			90			17			12						421						—						—						756
非应计项目			70			22			45			9			11			15						133						—						—						305
工商业合计			$	11,305		$	5,372		$	3,990		$	2,027		$	1,678		$	2,715					$	16,731					$	—					$	(60)					$	43,758
商业房地产抵押贷款-业主自住：
风险评级：
经过			$	1,404		$	1,095		$	671		$	663		$	381		$	724					$	122					$	—					$	(7)					$	5,053
特别提及			7			48			12			11			12			16						1						—						—						107
不合标准的应计项目			3			8			34			11			6			12						1						—						—						75
非应计项目			3			6			7			10			12			14						—						—						—						52
商业房地产抵押贷款-业主自住总额：			$	1,417		$	1,157		$	724		$	695		$	411		$	766					$	124					$	—					$	(7)					$	5,287

125

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目录表

			2021年12月31日
			定期贷款																					循环贷款						转为摊销的循环贷款						未分配(1)						总计
			起源年份
			2021			2020			2019			2018			2017			之前
			(单位：百万)
商业地产建设-业主自住：
风险评级：
经过			$	68		$	61		$	24		$	30		$	20		$	42					$	1					$	—					$	—					$	246
特别提及			—			—			—			2			1			2						—						—						—						5
不合标准的应计项目			—			—			—			2			—			—						—						—						—						2
非应计项目			1			1			—			—			1			8						—						—						—						11
商业地产建设-业主自住总额：			$	69		$	62		$	24		$	34		$	22		$	52					$	1					$	—					$	—					$	264
总商业广告			$	12,791		$	6,591		$	4,738		$	2,756		$	2,111		$	3,533					$	16,856					$	—					$	(67)					$	49,309
商业投资者房地产抵押贷款：
风险评级：
经过			$	1,783		$	808		$	900		$	580		$	144		$	95					$	487					$	—					$	(4)					$	4,793
特别提及			23			84			223			21			1			9						—						—						—						361
不合标准的应计项目			52			85			94			31			15			—						7						—						—						284
非应计项目			—			—			—			1			—			2						—						—						—						3
商业投资者房地产抵押贷款总额			$	1,858		$	977		$	1,217		$	633		$	160		$	106					$	494					$	—					$	(4)					$	5,441
商业投资者房地产建设：
风险评级：
经过			$	135		$	343		$	404		$	82		$	1		$	1					$	593					$	—					$	(11)					$	1,548
特别提及			—			12			26			—			—			—						—						—						—						38
不合标准的应计项目			—			—			—			—			—			—						—						—						—						—
非应计项目			—			—			—			—			—			—						—						—						—						—
商业投资者房地产建设总额			$	135		$	355		$	430		$	82		$	1		$	1					$	593					$	—					$	(11)					$	1,586
总投资人房地产			$	1,993		$	1,332		$	1,647		$	715		$	161		$	107					$	1,087					$	—					$	(15)					$	7,027
住宅第一按揭：
FICO分数
720以上			$	4,020		$	5,280		$	1,106		$	426		$	612		$	2,601					$	—					$	—					$	—					$	14,045
681-720			449			366			108			57			69			353						—						—						—						1,402
620-680			246			161			78			50			44			378						—						—						—						957
620以下			39			58			49			47			47			451						—						—						—						691
数据不可用			56			46			20			7			11			111						9						—						157						417
住宅第一按揭总额			$	4,810		$	5,911		$	1,361		$	587		$	783		$	3,894					$	9					$	—					$	157					$	17,512
房屋净值额度：
FICO分数
720以上			$	—		$	—		$	—		$	—		$	—		$	—					$	2,761					$	49					$	—					$	2,810
681-720			—			—			—			—			—			—						380						12						—						392
620-680			—			—			—			—			—			—						254						11						—						265
620以下			—			—			—			—			—			—						132						8						—						140
数据不可用			—			—			—			—			—			—						105						5						27						137
总房屋净值额度			$	—		$	—		$	—		$	—		$	—		$	—					$	3,632					$	85					$	27					$	3,744

126

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目录表

			2021年12月31日
			定期贷款																					循环贷款						转为摊销的循环贷款						未分配(1)						总计
			起源年份
			2021			2020			2019			2018			2017			之前
			(单位：百万)
房屋净值贷款
FICO分数
720以上			$	544		$	320		$	155		$	144		$	217		$	588					$	—					$	—					$	—					$	1,968
681-720			82			35			26			22			23			71						—						—						—						259
620-680			34			14			13			12			15			59						—						—						—						147
620以下			6			3			6			7			11			46						—						—						—						79
数据不可用			2			3			3			4			5			22						—						—						18						57
房屋净值贷款总额			$	668		$	375		$	203		$	189		$	271		$	786					$	—					$	—					$	18					$	2,510
消费信用卡：
FICO分数
720以上			$	—		$	—		$	—		$	—		$	—		$	—					$	675					$	—					$	—					$	675
681-720			—			—			—			—			—			—						240						—						—						240
620-680			—			—			—			—			—			—						194						—						—						194
620以下			—			—			—			—			—			—						81						—						—						81
数据不可用			—			—			—			—			—			—						8						—						(14)						(6)
消费信用卡合计			$	—		$	—		$	—		$	—		$	—		$	—					$	1,198					$	—					$	(14)					$	1,184
其他消费者退出投资组合：
FICO分数
720以上			$	—		$	—		$	157		$	318		$	135		$	81					$	—					$	—					$	—					$	691
681-720			—			—			47			71			32			20						—						—						—						170
620-680			—			—			28			50			24			17						—						—						—						119
620以下			—			—			10			31			16			13						—						—						—						70
数据不可用			—			—			2			5			4			3						—						—						7						21
其他消费者退出投资组合总额			$	—		$	—		$	244		$	475		$	211		$	134					$	—					$	—					$	7					$	1,071
其他消费者：
FICO分数
720以上			$	1,555		$	844		$	543		$	222		$	66		$	76					$	116					$	—					$	—					$	3,422
681-720			381			203			131			58			19			18						56						—						—						866
620-680			232			125			72			37			15			13						40						—						—						534
620以下			66			50			33			20			8			7						17						—						—						201
数据不可用			62			7			156			91			4			4						2						—						78						404
其他消费者合计			$	2,296		$	1,229		$	935		$	428		$	112		$	118					$	231					$	—					$	78					$	5,427
消费贷款总额			$	7,774		$	7,515		$	2,743		$	1,679		$	1,377		$	4,932					$	5,070					$	85					$	273					$	31,448
贷款总额			$	22,558		$	15,438		$	9,128		$	5,150		$	3,649		$	8,572					$	23,013					$	85					$	191					$	87,784

________

(1)这些数额包括没有在贷款水平上分配的费用和由第三方提供服务的贷款，在这些贷款中，地区没有收到FICO或年份信息。

(2)商业和工业贷款包括2021年酿酒年的PPP贷款。

127

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目录表

账龄和非权责发生制分析

下表包括截至2022年12月31日和2021年12月31日每个投资组合部门和类别的DPD和贷款的账龄分析。无相关津贴的非权责发生制贷款包括总额为#美元的商业贷款。151百万美元和美元127分别截至2022年12月31日和2021年12月31日。没有相关津贴的非权责发生制贷款通常包括被认为基础抵押品足以收回所有剩余本金的贷款。已完全注销的贷款不会出现在下表中。

			2022
			应计贷款
			30-59 DPD						60-89 DPD						90+DPD						总计 30+DPD						总计 应计项目						非应计项目						总计
			(单位：百万)
工商业			$	36					$	20					$	30					$	86					$	50,558					$	347					$	50,905
商业房地产抵押贷款-业主自住			7						2						1						10						5,074						29						5,103
商业房地产建设.业主自住			—						—						—						—						292						6						298
总商业广告			43						22						31						96						55,924						382						56,306
商业投资者房地产抵押贷款			—						—						40						40						6,340						53						6,393
商业投资者房地产建设			—						—						—						—						1,986						—						1,986
总投资人房地产			—						—						40						40						8,326						53						8,379
住宅第一按揭			87						45						81						213						18,779						31						18,810
房屋净值额度			18						12						15						45						3,482						28						3,510
房屋净值贷款			8						3						8						19						2,483						6						2,489
消费信用卡			9						7						15						31						1,248						—						1,248
其他消费者退出投资组合			7						3						1						11						570						—						570
其他消费者			46						21						17						84						5,697						—						5,697
总消费额			175						91						137						403						32,259						65						32,324
			$	218					$	113					$	208					$	539					$	96,509					$	500					$	97,009

 

			2021
			应计贷款
			30-59 DPD						60-89 DPD						90+DPD						总计 30+DPD						总计 应计项目						非应计项目						总计
			(单位：百万)
工商业			$	35					$	29					$	5					$	69					$	43,453					$	305					$	43,758
商业房地产抵押贷款-业主自住			3						1						1						5						5,235						52						5,287
商业房地产建设.业主自住			—						—						—						—						253						11						264
总商业广告			38						30						6						74						48,941						368						49,309
商业投资者房地产抵押贷款			—						—						—						—						5,438						3						5,441
商业投资者房地产建设			—						—						—						—						1,586						—						1,586
总投资人房地产			—						—						—						—						7,024						3						7,027
住宅第一按揭			73						31						123						227						17,479						33						17,512
房屋净值额度			15						6						21						42						3,704						40						3,744
房屋净值贷款			7						4						12						23						2,503						7						2,510
消费信用卡			9						6						12						27						1,184						—						1,184
其他消费者退出投资组合			10						4						2						16						1,071						—						1,071
其他消费者			31						15						13						59						5,427						—						5,427
总消费额			145						66						183						394						31,368						80						31,448
			$	183					$	96					$	189					$	468					$	87,333					$	451					$	87,784

128

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目录表

问题债务重组

各地区定期修改商业和投资者房地产贷款，以促进锻炼战略。典型的修改包括住宿，如续签和预付。大多数地区的商业和投资者房地产TDR是以不被认为是市场利率的利率续签分类贷款的结果。对于规模较小的美元商业贷款，各地区可以定期给予利率和其他期限优惠，类似于下文所述的消费者计划下的优惠。

Regions致力于通过其CAP满足消费者借款人的个人需求，以防止丧失抵押品赎回权。地区设计该计划，允许客户量身定做修改，目标是让客户留在家里，并在可能的情况下避免丧失抵押品赎回权。任何经历经济困难的借款人都可以修改，而不考虑借款人的付款状况。消费者TDR主要涉及利率优惠，但根据CAP，地区也可以提供短期延期、延长期限、新的贷款产品或这些选项的组合。对于根据CAP重组的贷款，地区预计将收取原始合同到期本金。根据修改后的条款，原合同权益总额可能是可收回的。无论条款如何，所有CAP修改都被视为TDR，因为它们本质上是优惠性质的，而且因为客户为了参与而记录了财务困难。

正如CARE法案最初规定的，随后通过综合拨款法案延长，与2020年3月1日至2022年1月1日的新冠肺炎大流行相关的某些贷款修改有资格获得TDR分类的救济。各地区选择了这两项法案的这一条款；因此，符合所需救济指南的修改后的贷款不被视为TDR，不包括在以下2021年的披露中。

下表列出了按投资组合类别和类别列出的期间内在TDR中修改的贷款的期末余额，以及这些修改的财务影响。这些表格包括对新的TDR进行的修改，以及现有TDR的续签。

			2022
															财务影响 修改后的 被认为是TDR
			数量 义务人						已录制 投资						增加 津贴金额为 改型
			(百万美元)
工商业			50						$	174					$	—
商业房地产抵押贷款-业主自住			11						5						—
商业房地产建设.业主自住			—						3						—
总商业广告			61						182						—
商业投资者房地产抵押贷款			5						48						—
商业投资者房地产建设			—						—						—
总投资人房地产			5						48						—
住宅第一按揭			983						135						6
房屋净值额度			94						6						4
房屋净值贷款			208						14						—
消费信用卡			4						—						—
其他消费者退出投资组合			—						—						—
其他消费者			5						—						—
总消费额			1294						155						10
			1360						$	385					$	10

129

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目录表

 

130

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目录表

			2021
															财务影响 修改后的 被认为是TDR
			数量 义务人						已录制 投资						增加 津贴金额为 改型
			(百万美元)
工商业			65						$	116					$	—
商业房地产抵押贷款-业主自住			28						11						—
商业房地产建设.业主自住			2						2						—
总商业广告			95						129						—
商业投资者房地产抵押贷款			8						77						—
商业投资者房地产建设			—						—						—
总投资人房地产			8						77						—
住宅第一按揭			492						85						8
房屋净值额度			7						1						—
房屋净值贷款			72						6						—
消费信用卡			1						—						—
其他消费者退出投资组合			—						—						—
其他消费者			80						3						—
总消费额			652						95						8
			755						$	301					$	8

131

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目录表

附注6.金融资产的服务

住宅按揭银行业务

住宅MSR的公允价值是使用各种假设来计算的，这些假设包括未来现金流、市场贴现率、预期预付款率、服务成本和其他因素。服务组合中抵押贷款提前还款的重大变化可能导致估值调整的重大变化，从而造成住宅MSR账面金额的潜在波动。该公司将公允价值估计和假设与可观察到的市场数据进行比较，并考虑最近的市场活动和实际投资组合经验。

下表按公允价值计量方法对截至12月31日年度的住宅MSR进行了分析： 

															2022						2021						2020
															(单位：百万)
账面价值，年初															$	418					$	296					$	345
加法															44						77						49
购买 (1)															301						72						59
公允价值增加(减少)：
由于估值投入或假设的变化															127						43						(89)
与借款人偿还相关的经济摊销 (2)															(78)						(70)						(68)
账面价值，年终															$	812					$	418					$	296

_________

(1)购买住宅MSR可以通过现金预提条款进行安排，因此付款时间可能在未来一段时间内进行。

(2)包括全部还款和部分还款。Regions的MSR衰减法是一种净现金流贴现方法。

截至12月31日，与住宅MSR(不包括相关衍生工具)有关的公允价值计算中使用的数据和假设，以及估值对利率波动的敏感性如下： 

			2022						2021
			(百万美元)
未付本金余额			$	54,603					$	36,769
加权平均CPR(%)			7.4		%				10.5		%
增加10%对公允价值的估计影响			$	(50)					$	(29)
增加20%对公允价值的估计影响			$	(89)					$	(52)
期权调整利差(基点)			507						451
增加10%对公允价值的估计影响			$	(19)					$	(8)
增加20%对公允价值的估计影响			$	(37)					$	(16)
加权平均票面利率			3.6		%				3.5		%
加权平均剩余期限(月)			308						295
加权平均服务费(基点)			27.1						27.3

以上敏感度计算是假设的，不应被视为对未来业绩的预测。基于假设不利变动的公允价值变动一般不能外推，因为假设变动与公允价值变动之间的关系可能不是线性的。此外，特定假设中的不利变化对住宅MSR公允价值的影响是在不改变任何其他假设的情况下计算的，而在现实中，一个因素的变化可能会导致另一个因素的变化，这可能放大或抵消变化的影响。各区域使用的衍生工具将有助于将估计影响减少到上表所列公允价值。

与还本付息有关的费用，包括合同规定的维修费、滞纳金和偿还住宅按揭贷款所产生的其他辅助收入共计#美元137百万，$102百万美元，以及$95截至12月31日的年度，2022、2021年和2020年。

住宅按揭贷款在二手市场出售，并附有有关某些特征的标准陈述和保证，例如贷款质素、无欺诈行为、出售贷款的资格，以及与贷款有关的未来服务。各地区可能被要求按面值回购这些贷款，或者对违反陈述和担保时发生的损失进行补偿或赔偿。

Regions对与陈述和保修条款一起出售的住房抵押贷款保持着非实质性的回购责任。这项回购负债在综合资产负债表的其他负债中列报，反映管理层基于历史回购和亏损趋势对亏损的估计，以及可能导致与历史亏损趋势不同的预期亏损的其他因素。对这一准备金的调整计入综合损益表的其他非利息支出。

132

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目录表

商业按揭银行业务

Regions是一家获得批准的DUS贷款机构。DUS计划为多户住房市场提供流动性。在DUS计划方面，地区为商业抵押贷款提供服务，保留与DUS许可证相关的商业MSR和无形资产，并承担与贷款相关的损失份额担保。各区域相关的DUS商业MSR以成本或估计公允价值中的较低者计入其他资产，并根据对估计未来净现金流量的金额和时间的预测，按预计收到的维修净收入的比例和估计期间摊销。有关更多信息，请参见注释1。另请参阅附注23，以了解与担保有关的其他信息。

Regions的DUS投资组合总计为81百万，$86百万美元，以及$74分别为2022年12月31日、2021年12月31日和2020年12月31日。各地区根据公允价值定期评估DUS MSR的减值。DUS商业MSR的估计公允价值约为#美元。962022年12月31日和2021年12月31日均为百万美元，81截至2020年12月31日，为100万人。

与DUS计划有关的服务费用，包括合同规定的服务费、滞纳金和为DUS商业抵押贷款提供服务产生的其他辅助收入总计#美元24百万，$25百万美元，以及$19截至12月31日的年度，2022、2021年和2020年。

注7.其他收益性资产

其他盈利资产包括对FRB股票、FHLB股票、可销售股本证券和其他杂项盈利资产的投资。

FRB和FHLB股票

下表列出了截至12月31日各地区对FRB和FHLB股票的投资金额：

			2022						2021
			(单位：百万)
FRB股票			$	438					$	492
FHLB股票			15						16

有价证券

按公允价值列账的有价证券，主要由为某些员工福利和货币市场基金持有的资产组成，在其他收益资产中列报。可出售的股本证券总额为$529百万美元和美元464分别为2022年12月31日和2021年12月31日。在公司仍持有的有价证券的收益中确认的未实现亏损为$45百万美元2022。在公司仍持有的有价证券的收益中确认的未实现收益为$202021年为100万美元，12在2020年间达到100万。

其他杂项收益资产

其他杂项收益资产包括在其他机构的长期存单和其他应收款，在2022年之前的期间包括经营租赁资产。其他杂项收益资产为#美元326百万美元和美元215分别为2022年12月31日和2021年12月31日。

附注8.房舍和设备

A%s截至12月31日的房舍和设备汇总表如下： 

			2022						2021
			(单位：百万)
土地			$	420					$	419
房舍及改善			1,680						1,651
家具和设备			1,056						1,056
软件			969						926
租赁权改进			455						434
在建工程			101						152
			4,681						4,638
累计折旧和摊销			(2,963)						(2,824)
			$	1,718					$	1,814

133

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目录表

附注9.无形资产

商誉

截至12月31日，分配给每个可报告部门(每个报告单位)的商誉列示如下：

			2022						2021
			(单位：百万)
企业银行			$	3,006					$	3,012
消费者银行			2,334						2,339
财富管理			393						393
			$	5,733					$	5,744

各区域评估了所有人的商誉减值指标三报告单位作为其年度减值测试的一部分，截至10月1日，2022，并通过在报告单位一级对商誉进行定性评估，一直到本年度报告提交之日。在进行定性评估时，公司评估了自上次减值分析以来发生的事件和情况、最近的经营业绩，包括报告单位业绩、市值的变化、监管行动和评估、商业环境的变化、公司特有的因素和银行业的趋势。定性评估的结果显示，截至测试日期，各报告单位的估计公允价值极有可能超过其账面价值；因此，量化商誉减值测试被认为是不必要的。

其他可识别的无形资产

下表列出了截至12月31日的其他可识别无形资产和相关累计摊销：

			2022						2021						2022						2021						2022						2021
			总账面金额												累计摊销												账面净额
			(单位：百万)
核心存款无形资产			$	1,011					$	1,011					$	1,006					$	1,000					$	5					$	11
购买的信用卡关系资产			175						175						164						157						11						18
关系资产 (1)			267						267						58						22						209						245
其他-摊销(2)			26						26						21						18						5						8
代理商业地产许可证(3)			16						20						—						—						16						20
其他--非摊销(4)			3						3						—						—						3						3
			$	1,498					$	1,502					$	1,249					$	1,197					$	249					$	305

_________

(1)包括与经纪人和承包商发起网络、供应商网络和客户关系相关的无形资产。

(2)包括主要与收购的信托服务、商号、知识产权和员工协议有关的无形资产。

(3)包括2014年获得的DUS许可证和2021年获得的商业房地产许可证，这些许可证是非摊销无形资产。2022年，非实质性购买会计调整导致商业房地产许可证更新。请参阅注释6 获取与DUS许可证相关的其他信息。

(4)包括与其他收购的信托服务相关的未摊销无形资产。

核心存款无形资产、购买的信用卡关系和关系资产在其预期使用年限内加速在其他非利息支出中摊销。其他摊销无形资产在预期使用年限内直线摊销为其他非利息支出。

无形资产摊销费用总额估计如下：

			截至十二月三十一日止的年度
			(单位：百万)
2023			$	44
2024			36
2025			30
2026			25
2027			21

商誉以外的可确认无形资产至少每年审查一次，通常是在第四季度，以确定可能影响无形资产可回收性的事件或情况。地区得出的结论是不是年内发生的任何可识别无形资产减值2022, 2021 or 2020.

134

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目录表

NOTE 10. DEPOSITS

以下为截至12月31日的计息存款详情：

			2022						2021
			(单位：百万)
计息支票			$	25,676					$	28,018
储蓄			15,662						15,134
货币市场-国内			33,285						31,408
定期存款			5,772						6,143
有息存款总额			$	80,395					$	80,703

截至2022年12月31日，所有定期存款(指定期限的存款，主要包括存单和利率账户)的到期总额如下：

			2022年12月31日
			(单位：百万)
2023			$	3,201
2024			1,510
2025			526
2026			296
2027			218
此后			21
			$	5,772

注11.借入资金

长期借款

截至12月31日的长期借款包括以下内容：

			2022						2021
			(单位：百万)
地区金融公司(母公司)：
2.252025年5月到期的优先债券百分比			$	747					$	746
1.802028年8月到期的优先债券百分比			646						645
7.752024年9月到期的次级票据百分比			100						100
6.752025年11月到期的次级债券百分比			153						154
7.3752037年12月到期的次级票据百分比			298						298
对冲长期债务的估值调整			(158)						(34)
			1,786						1,909
地区银行：
6.452037年6月到期的次级票据百分比			496						496
其他长期债务			2						2
			498						498
合并总数			$	2,284					$	2,407

截至12月31日，2022，地区有三银行发行的债券和地区一发行总额为$的附属票据551百万美元和美元496分别为100万美元，声明利率从6.45%至7.75%。根据定义，该等票据的所有发行均附属于本金及利息的偿付权利，并须优先全数偿付本公司的所有优先债务，该等债务一般定义为本公司对债权人的所有债务及其他债务(附属债务除外)。只有在涉及公司破产、破产程序或重组的某些情况下，票据本金的支付才能加快。根据美联储的指导方针，上述次级票据符合二级资本的资格，随着各自到期日的临近，信用额度将会减少，并受某些过渡条款的约束。除非发生符合条件的资本事项，否则所有次级票据均不得在到期前赎回。

地区和地区银行在#年没有发行或赎回任何债务2022.

2021年第一季度，Regions and Regions Bank全部赎回了2021年2月和2021年4月到期的优先票据。2021年第三季度，各地区发行了650百万美元1.802028年8月到期的优先债券。同样在2021年第三季度，各地区全部赎回了2023年8月到期的优先票据。与赎回一起，各地区发生了相关的提前扑灭税前费用总计$20百万美元。

135

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目录表

Regions使用衍生品工具，主要是利率掉期，通过将一部分固定利率债务转换为可变利率来管理利率风险。与这些对冲相关的实际利率调整包括在长期借款的利息支出中。总长期债务的加权平均利率，包括衍生工具的影响，是5.1百分比,3.6百分比，以及2.7分别为截至2022年12月31日、2021年和2020年12月31日的年度的百分比。有关衍生工具的进一步讨论载于附注20。

所有长期债务在今后五年及以后每年的合同到期日总额如下：

			截至十二月三十一日止的年度
			区域 金融 公司 (家长)						区域 银行
			(单位：百万)
2023			$	—					$	—
2024			100						—
2025			833						—
2026			—						—
2027			—						—
此后			853						498
			$	1,786					$	498

地区银行在FHLB和FRB保持借款能力。来自FHLB和FRB的短期和长期资金由质押资产担保，主要是某些贷款组合，这些贷款组合也受到与FHLB和FRB的一揽子留置权安排的约束。在FHLB和FRB的借款能力取决于可供质押的抵押品数量。截至2022年12月31日和2021年12月31日，联邦住房金融局或联邦住房金融局均没有未偿还借款。

2022年2月24日，各地区向美国证券交易委员会备案了货架登记书。这种搁置登记没有容量限制，可被各区域用来发行各种债务和/或股权证券。注册声明将于2025年2月到期。

地区银行可能会不时发行纸币，作为纸币计划的一部分或作为独立发行。地区银行发行的票据可以是优先票据，也可以是次级票据。地区银行发行的票据不是存款，也不受FDIC的保险或担保。

各区域可不时考虑机会性地注销未偿还的已发行证券，包括私下谈判或公开市场交易中的次级债务。一些证券的报废将需要监管部门的批准。

136

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目录表

注12.监管资本要求和限制

地区和地区银行必须遵守联邦和州银行机构制定的监管资本要求。这些监管资本要求涉及对公司资产、负债和选定的表外项目的量化衡量，以及监管机构的定性判断。未能达到最低资本要求可能会使该公司受到一系列日益严格的监管行动。根据巴塞尔III规则，地区被指定为标准化方法银行。Regions是FRB为制定强化审慎标准而制定的规则所规定的“第四类”机构。

银行业监管规定确定了五种资本类别：资本充足、资本充足、资本不足、资本严重不足和资本严重不足。在2022年12月31日和2021年12月31日，地区和地区银行超过了所有当前的监管要求，并被归类为“资本充足”。管理层认为，2022年12月31日之后没有发生任何会改变这一称号的事件或变化。

监管为确保资本充足性而建立的量化措施要求机构维持普通股一级、一级资本和总资本(如监管规定中定义的)与风险加权资产(定义)的最低比率，以及一级资本与平均有形资产的最低比率(“杠杆”比率)。

联邦银行机构允许逐步实施CECL对监管资本的影响。在2021年12月31日，监管资本的增加是根据最初采用的影响计算的，并根据随后津贴变化的25%进行了调整。这一数额将在2022年开始的三年内分阶段实施。截至2022年12月31日，附加对CET1的净影响约为$306百万美元，或大约24基点。加回的金额将减少约#美元。100每年百万，或者说大约8基点，在2023年、2024年和2025年的第一季度。

Regions参与美联储进行的监管压力测试，其SCB目前在2.5百分比。有关CCAR结果的进一步详情，请参阅综合财务报表附注14“股东权益及累计其他全面收益(亏损)”。

下表总结了适用的控股公司和银行监管资本要求：

			2022年12月31日(1)															最低要求						最低要求加上SCB (2)						为了身体健康 大写
			金额						比率
			(百万美元)
普通股一级资本：
地区金融公司			$	12,066					9.60		%							4.50		%				7.00		%				不适用
地区银行			13,509						10.77									4.50						7.00						6.50		%
第一级资本：
地区金融公司			$	13,725					10.91		%							6.00		%				8.50		%				6.00		%
地区银行			13,509						10.77									6.00						8.50						8.00
总资本：
地区金融公司			$	15,767					12.54		%							8.00		%				10.50		%				10.00		%
地区银行			15,172						12.10									8.00						10.50						10.00
杠杆化资本：
地区金融公司			$	13,725					8.90		%							4.00		%				4.00		%				不适用
地区银行			13,509						8.80									4.00						4.00						5.00		%

			2021年12月31日												最低要求						最低要求加上SCB (2)						为了身体健康 大写
			金额						比率
			(百万美元)
普通股一级资本：
地区金融公司			$	10,844					9.57		%				4.50		%				7.00		%				不适用
地区银行			12,478						11.05						4.50						7.00						6.50		%
第一级资本：
地区金融公司			$	12,503					11.03		%				6.00		%				8.50		%				6.00		%
地区银行			12,478						11.05						6.00						8.50						8.00
总资本：
地区金融公司			$	14,441					12.74		%				8.00		%				10.50		%				10.00		%
地区银行			13,985						12.38						8.00						10.50						10.00
杠杆化资本：
地区金融公司			$	12,503					8.08		%				4.00		%				4.00		%				不适用
地区银行			12,478						8.09						4.00						4.00						5.00		%

 _________

(1)估计了2022年巴塞尔III CET1资本、一级资本、总资本和杠杆资本比率。

(2)反映各地区的SCB2.50%。SCB不适用于杠杆资本比率。

137

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目录表

几乎所有的净资产都归子公司所有。各地区可获得的运营现金的主要来源是子公司的股息。在未经监管机构事先批准的情况下，子公司银行可以支付的股息金额受到法定限制。此外，监管部门要求银行子公司维持最低资本资产比率。根据美联储的H条例，地区银行不得在未经美联储批准的情况下宣布或向地区支付股息，条件是在一个日历年度内宣布的所有股息的总和超过(A)地区银行该年度的净收入和(B)前两个日历年的留存净收入的总和，减去任何必要的向额外实收资本或优先股报废基金的转移。根据阿拉巴马州的法律，地区银行向地区支付的股息不得超过其净收益的90%，直到银行的盈余至少等于资本的20%。阿拉巴马州法律还要求地区银行在向地区银行支付股息之前寻求阿拉巴马州银行总监的批准，如果地区银行在任何日历年宣布的所有股息总额将超过(A)地区银行该年度的净收益加上(B)前两年的留存净收益减去任何必要的盈余转账的总和。该法规将净收益定义为“当前业务的所有收益加上贷款、投资和其他资产的实际回收，扣除所有当前运营费用、实际亏损、优先股应计股息(如果有)以及所有联邦、州和地方税后的剩余部分。”除了股息限制外，联邦法规还禁止银行子公司向母公司提供无担保贷款。

此外，各地区必须遵守各种HUD监管指南，包括维持其HUD批准状态所需的最低资本。如果不遵守HUD指南，可能会导致该认证被撤销。截至2022年12月31日，各地区符合HUD指南。各地区还受到二级市场投资者的各种资本金要求的约束。

注13.租约

承租人

截至2022年12月31日，资产和负债在物业经营租约项下记录的金额为$474百万美元和美元553分别为百万美元和美元459百万美元和美元529截至2021年12月31日，分别为100万。资产与负债余额之间的差额主要是由于租赁期内租金上涨以及任何提前退出租赁地的战略决定导致资产终止确认所致。该资产记入其他资产，租赁负债记入合并资产负债表的其他负债。租赁费用，即在占用费用净额内记录的经营租赁成本为#美元。86百万，$87百万美元，以及$85分别为2022年12月31日、2021年12月31日和2020年12月31日。

截至12月31日止，与经营租赁有关的其他资料如下：

			2022						2021
加权平均剩余租赁年限(年)			10.0年份						9.9年份
加权平均贴现率(%)			2.6		%				2.5		%

未来，经营租赁的未打折最低租赁付款如下：

			2022年12月31日
			(单位：百万)
2023			$	95
2024			86
2025			78
2026			64
2027			53
此后			277
租赁付款总额			653
减去：推定利息			100
租赁负债现值合计			$	553

138

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目录表

出租人

下表为截至12月31日止年度各地区销售类型、直接融资及杠杆租赁的摘要。由于综合财务报表中经营租赁的非实质性性质，已对以前期间进行了修订，以反映2022年12月31日的列报。

			净利息收入
			2022						2021						2020
			(单位：百万)
销售类型与直接融资			$	52					$	59					$	67
杠杆作用(1)			12						14						14
			$	64					$	73					$	81

_________

(1)杠杆租赁收入在税前显示，相关税费为#美元。72022年12月31日的百万美元和美元82021年12月31日和2020年12月31日分别为100万。不计入上述列报金额的杠杆租赁终止收益，在列报的所有期间均属无关紧要。

			截至2022年12月31日
			销售类型与直接融资						杠杆作用						总计
			(单位：百万)
应收租赁款			$	1,236					$	140					$	1,376
非劳动收入			(189)						(62)						(251)
保证残差			71						—						71
无担保残差			173						134						307
净投资总额			$	1,291					$	212					$	1,503

			截至2021年12月31日
			销售类型与直接融资						杠杆作用						总计
			(单位：百万)
应收租赁款			$	1,231					$	159					$	1,390
非劳动收入			(198)						(76)						(274)
保证残差			49						—						49
无担保残差			213						137						350
净投资总额			$	1,295					$	220					$	1,515

下表列出了销售类型和直接融资租赁的客户未来应支付的最低金额：

			2022年12月31日
			销售类型与直接融资
			(单位：百万)
2023			$	289
2024			211
2025			166
2026			125
2027			101
此后			344
			$	1,236

139

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目录表

附注14.股东权益及累计其他综合收益(亏损)

优先股

下表为截至12月31日的非累积永久优先股摘要：

																																																						2022						2021
			发行日期						最早赎回日期						股息率(1)									清算金额						每股清算优先权						每股存托股份清算优先权						每股存托股份的所有权权益						已发行和未偿还的股份						账面金额						账面金额
			(百万美元，不包括每股和每股金额)
B系列			4/29/2014						9/15/2024						6.375		%	(2)						$	500					$	1,000					$	25					1/40th						500,000						$	433					$	433
C系列			4/30/2019						5/15/2029						5.700		%	(3)						500						1,000						25						1/40th						500,000						490						490
D系列			6/5/2020						9/15/2025						5.750		%	(4)						350						100,000						1,000						1/100th						3,500						346						346
E系列			5/4/2021						6/15/2026						4.450		%							400						1,000						25						1/40th						400,000						390						390
																								$	1,750																							1,403,500						$	1,659					$	1,659

_________

(1)所有系列优先股的股息，如果宣布，应按季度应计和支付。

(2)如果宣布，股息将按季度支付，年率等于(I)2024年9月15日之前的每段时期，6.375%；及(Ii)自2024年9月15日或以后开始的每段期间，三个月伦敦银行同业拆息加3.536%.

(3)如果宣布，股息将按季度支付，年率等于(I)2029年8月15日之前的每段时期，5.700%；及(Ii)自2029年8月15日或以后开始的每段期间，三个月伦敦银行同业拆息加3.148%.

(4)如果宣布，股息将按季度支付，年利率等于(I)自2025年9月15日之前开始的每段期间，5.750%；及(Ii)自2025年9月15日或以后开始的每个期间，截至最近重置股息决定日期的五年期国库利率加5.426%.

所有系列优先股都没有规定的到期日，在监管机构批准的情况下，在最早的赎回日期之后全部或部分赎回，或在B系列、C系列、D系列和E系列优先股监管资本处理事件之后的任何时间赎回全部或部分优先股，仅由地区选择赎回。

董事会宣布的总额为$81B系列和C系列和D系列优先股的现金股息均为百万美元2022和2021年。董事会宣布为$。18百万美元和美元11年内E系列优先股派发百万股现金股息2022和2021年；E系列的初始季度股息是在2021年第三季度宣布的。此外，2021年的现金股息总额包括#美元。16A系列优先股的现金股息为100万美元，在2021年第二季度全部赎回。董事会总共宣布了#美元。99百万美元和美元108年优先股现金股息达百万美元2022和2021年。

在B系列、C系列、D系列或E系列优先股按清算金额赎回的情况下，67百万，$10百万，$4百万美元，或美元10超过赎回金额超过账面价值的100万美元将分别确认。大约$52被记录为优先股减少的B系列优先股息中的100万，包括相关盈余，将被记录为普通股股东权益的减少。列出的剩余金额是作为优先股减少额记录的发行成本，包括相关盈余，并将作为普通股股东可用净收入的减少额记录。

普通股

由于各地区自愿参与2021年CCAR，自2021年10月1日起，各地区2021年第四季度至2022年第三季度的SCB要求降至2.5百分比。Regions的2022年FRB压力测试结果表明，该公司超过了所有最低资本水平，渣打银行将继续在2.52022年第四季度至2023年第三季度的百分比。

2022年4月20日，董事会批准回购至多$2.5公司普通股的10亿美元，允许从2022年第二季度到2024年第四季度购买。截至2022年12月31日，各地区已回购了约7251000股普通股，总成本为$15这项计划下的百万美元。所有这些股份在回购时立即注销，因此不包括在库存股中。

在新的普通股回购计划之前，董事会批准回购至多#美元2.5公司普通股的10亿美元，允许从2021年第二季度到2022年第一季度购买。在截至2021年12月31日的年度内，各地区回购了约20.8根据这项计划，股东权益减少了100万股普通股。467百万美元。在这些股票回购中包括大约1.0作为本公司针对其董事的递延投资计划修正案的一部分，回购了100万股。在截至2022年3月31日的三个月中，地区回购了额外的9.1百万股，总成本为$2152022年第一季度完成了该计划。

已申报的地区$0.74每股现金股息为2022, $0.65 for 2021, and $0.62 for 2020.

140

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目录表

累计其他综合收益(亏损)

下表列出了截至12月31日的年度在税前和税后净额基础上的AOCI余额和活动： 

			2022
			税前AOCI活动						税收效应(1)						净AOCI活动
			(单位：百万)
累计其他综合收益(亏损)合计，期初			$	387					$	(98)					$	289
转移至持有至到期的证券的未实现亏损：
期初余额			$	(14)					$	3					$	(11)
未实现亏损摊销的重新分类调整 (2)			3						(1)						2
期末余额			$	(11)					$	2					$	(9)
可供出售证券的未实现收益(亏损)：
期初余额			$	218					$	(55)					$	163
期内产生的未实现收益(亏损)			(3,652)						927						(2,725)
净收益中已实现的证券(收益)损失的重新分类调整(3)			1						—						1
期内可供出售证券的AOCI变动			(3,651)						927						(2,724)
期末余额			$	(3,433)					$	872					$	(2,561)
指定为现金流对冲的衍生工具的未实现收益(亏损)：
期初余额			$	830					$	(209)					$	621
期内衍生工具的未实现收益(亏损)			(1,158)						292						(866)
净收益中已实现亏损(收益)的重新分类调整(2)			(140)						36						(104)
期内衍生工具活动所引致的AOCI变动			(1,298)						328						(970)
期末余额			$	(468)					$	119					$	(349)
固定福利养恤金计划和其他就业后福利计划：
期初余额			$	(647)					$	163					$	(484)
期间产生的净精算收益(损失)			40						(7)						33
在净收入中实现的精算(收益)损失和结算摊销的重新分类调整 (4)			38						(11)						27
在此期间，固定福利养恤金计划和其他就业后福利活动产生的AOCI变化			78						(18)						60
期末余额			$	(569)					$	145					$	(424)
其他全面收益(亏损)合计			(4,868)						1,236						(3,632)
累计其他综合收益(亏损)合计，期末			$	(4,481)					$	1,138					$	(3,343)

141

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目录表

			2021
			税前AOCI活动						税收效应(1)						净AOCI活动
			(单位：百万)
累计其他综合收益(亏损)合计，期初			$	1,759					$	(444)					$	1,315
转移至持有至到期的证券的未实现亏损：
期初余额			$	(21)					$	5					$	(16)
未实现(收益)损失摊销的重新分类调整 (2)			7						(2)						5
期末余额			$	(14)					$	3					$	(11)
可供出售证券的未实现收益(亏损)：
期初余额			$	1,062					$	(268)					$	794
期内产生的未实现收益(亏损)			(841)						212						(629)
净收益中已实现的证券(收益)损失的重新分类调整(3)			(3)						1						(2)
期内可供出售证券的AOCI变动			(844)						213						(631)
期末余额			$	218					$	(55)					$	163
指定为现金流对冲的衍生工具的未实现收益(亏损)：
期初余额			$	1,610					$	(406)					$	1,204
期内衍生工具的未实现收益(亏损)			(354)						89						(265)
净收益中已实现亏损(收益)的重新分类调整 (2)			(426)						108						(318)
期内衍生工具活动所引致的AOCI变动			(780)						197						(583)
期末余额			$	830					$	(209)					$	621
固定福利养恤金计划和其他就业后福利计划：
期初余额			$	(892)					$	225					$	(667)
期间产生的净精算收益(损失)			180						(46)						134
在净收入中实现的精算(收益)损失和结算摊销的重新分类调整(4)			65						(16)						49
在此期间，固定福利养恤金计划和其他就业后福利活动产生的AOCI变化			245						(62)						183
期末余额			$	(647)					$	163					$	(484)
其他全面收益(亏损)合计			(1,372)						346						(1,026)
累计其他综合收益(亏损)合计，期末			$	387					$	(98)					$	289

142

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目录表

			2020
			税前AOCI活动						税收效应(1)						净AOCI活动
			(单位：百万)
累计其他综合收益(亏损)合计，期初			$	(120)					$	30					$	(90)
转移至持有至到期的证券的未实现亏损：
期初余额			$	(29)					$	7					$	(22)
未实现(收益)损失摊销的重新分类调整 (2)			8						(2)						6
期末余额			$	(21)					$	5					$	(16)
可供出售证券的未实现收益(亏损)：
期初余额			$	274					$	(69)					$	205
期内产生的未实现收益(亏损)			792						(200)						592
净收益中已实现的证券(收益)损失的重新分类调整 (3)			(4)						1						(3)
期内可供出售证券的AOCI变动			788						(199)						589
期末余额			$	1,062					$	(268)					$	794
指定为现金流对冲的衍生工具的未实现收益(亏损)：
期初余额			$	430					$	(108)					$	322
期内衍生工具的未实现收益(亏损)			1,440						(363)						1,077
净收益中已实现亏损(收益)的重新分类调整(2)			(260)						65						(195)
期内衍生工具活动所引致的AOCI变动			1,180						(298)						882
期末余额			$	1,610					$	(406)					$	1,204
固定福利养恤金计划和其他就业后福利计划：
期初余额			$	(795)					$	200					$	(595)
期间产生的净精算收益(损失)			(144)						36						(108)
在净收入中实现的精算(收益)损失和结算摊销的重新分类调整(4)			47						(11)						36
在此期间，固定福利养恤金计划和其他就业后福利活动产生的AOCI变化			(97)						25						(72)
期末余额			$	(892)					$	225					$	(667)
其他全面收益(亏损)合计			1,879						(474)						1,405
累计其他综合收益(亏损)合计，期末			$	1,759					$	(444)					$	1,315

____

(1)所有AOCI活动的影响是扣除相关税收影响后显示的，使用大约25%的有效税率计算。

(2)重新分类金额在综合损益表的利息净收入中确认。

(3)重新分类的金额在证券收益(损失)中确认，在综合收益表中确认净额。

(4)重新分类金额在合并损益表的其他非利息支出中确认。此外，这些累积的其他全面收益(亏损)部分计入定期退休金净成本的计算(详情见附注17)。

注15.普通股每股收益

下表列出了截至12月31日的年度普通股基本收益和稀释后每股收益的计算方法：

			2022						2021						2020
			(单位：百万，不包括每股数据)
分子：
净收入			$	2,245					$	2,521					$	1,094
优先股股息和其他(1)			(99)						(121)						(103)
普通股股东可获得的净收入			$	2,146					$	2,400					$	991
分母：
加权平均已发行普通股-基本			935						956						959
潜在普通股			7						7						3
加权平均已发行普通股-稀释			942						963						962
普通股每股收益：
基本信息			$	2.29					$	2.51					$	1.03
稀释			2.28						2.49						1.03

________

(1)截至2021年12月31日的年度的优先股股息和其他股息包括$132021年与赎回A系列优先股相关的发行成本为100万美元。

143

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目录表

假定的行使的影响4截至2022年12月31日和2021年12月31日的两个年度的限制性股票单位和奖励及绩效股票单位中的百万美元不包括在上述普通股稀释收益的计算中，因为这些金额将对普通股每股收益产生反稀释效应。假定的行使的影响7截至2020年12月31日止年度的股票期权、限制性股票单位及奖励及绩效股票单位中的百万元不包括在上述普通股每股摊薄收益的计算中，因为该等金额将对普通股每股收益产生反摊薄作用。

附注16.股份支付

各地区管理长期激励薪酬计划，允许以限制性股票奖励、绩效奖励、股票期权和股票增值权的形式授予激励奖励。虽然地区有能力发行股票增值权，但到目前为止还没有发行过。根据这些计划颁发的所有奖励的条款由董事会CHR委员会决定；但自计划最初获得股东批准之日起十周年后，不得授予任何奖励。奖励通常根据员工的服务授予，通常在三年自授予之日起生效。根据这些计划授予的在2021年前发行的期权的合同期限通常为十年自授予之日起生效。

2015年4月23日，公司股东批准了地区金融公司2015年LTIP，允许公司向员工和董事发放各种形式的激励性薪酬。这些形式的激励性补偿类似于先前计划中批准的补偿类型。2015年LTIP授权60可供授予的普通股等价物为100万股，其中期权的授予和全价值奖励(如限制性股票、限制性股票单位和绩效股票单位的股份)的授予视为一股等值。除非董事会委员会另有决定，限制性股票、限制性股票单位和绩效股票单位的授予应计入董事会宣布的股息或其名义上的等值股息，并在授予奖励时支付。在通过2015年长期奖励计划后，各地区关闭了先前的长期奖励计划，不再接受新的赠款，因此，必须根据2015年长期奖励计划或后续计划提供预期赠款。先前长期奖励计划下的所有现有赠款不受采用2015年长期奖励计划的影响。根据2015年长期投资协议，未来可供发行的剩余股份等价物数目约为282022年12月31日为100万人。

授予基于业绩的限制性股票通常有一个三年制履约期间，股份归属于三年在授予之日之后。限制性股票单位通常被授予三年。限制性股票奖励或单位的承授人必须自授出日期起在本公司继续受雇一段期间，才能发行或发行股份，或在达到退休人员的标准后退休，届时股份将会发行及发行。这些计划的条款一般规定，期权的行权价格不得低于授予期权之日各地区普通股的公平市场价值。地区在行使权力时从授权储备中发行新股。

下表汇总了12月31日终了年度合并损益表中确认的薪酬费用要素：

			2022						2021						2020
			(单位：百万)
基于股份的薪酬奖励的薪酬成本：
限制性股票奖励和绩效股票奖励			$	60					$	57					$	53
与基于股份的薪酬成本相关的税收优惠			(15)						(14)						(13)
基于股份的薪酬奖励的薪酬成本，扣除税收后的净额			$	45					$	43					$	40

限制性股票奖励和绩效股票奖励

在.期间20222021年和2020年，各地区进行了根据服务条件满意授予的限制性股票奖励，以及根据服务条件和绩效条件授予的限制性股票奖励和绩效股票奖励奖励。当实现业绩目标时，超过与先前业绩股票奖励相关的业绩目标所获得的增量股份将包括在内。归属期间的股息支付将推迟到归属期限结束时支付。这些限制性股份、限制性股票单位和绩效股票单位的公允价值是根据相关股份在授予之日的公允价值估计的。估值没有因股息延期而进行调整。

144

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目录表

年与限制性股票奖励和业绩股票奖励有关的活动2022、2021年和2020年摘要如下：

			数量 股份/单位						加权平均 授予日期 公允价值
截至2019年12月31日的未归属资产			8,997,358						$	15.62
授与			6,466,526						8.46
既得			(3,314,572)						14.60
被没收			(467,152)						11.86
2020年12月31日未归属			11,682,160						$	12.14
授与			2,984,065						21.18
既得			(3,227,513)						15.91
被没收			(231,818)						13.24
截至2021年12月31日未归属			11,206,894						$	13.39
授与			2,831,304						21.39
既得			(3,543,152)						14.24
被没收			(331,283)						14.73
截至2022年12月31日未归属			10,163,763						$	15.23

截至2022年12月31日，尚未确认的非既有限制性股票、限制性股票单位和绩效股票单位的税前金额为$60百万美元，将在加权平均期内确认1.71好几年了。于截至2022年、2021年及2020年12月31日止年度内，归属股份的总公平价值为$76百万，$75百万美元，以及$35分别为100万美元。 在截至2022年、2021年或2020年12月31日的年度内，未对基于股份的薪酬成本进行资本化。

注17.员工福利计划

退休金和其他退休后福利

各地区的固定收益养老金计划只覆盖某些员工，因为养老金计划对新进入者关闭。养恤金计划下的福利以服务年限和雇员在最后十年就业期间连续五年的最高补偿为基础。各地区的资金政策是每年至少提供美国国税局最低资金标准所要求的数额。缴款的目的不仅是为了提供迄今服务所带来的福利，而且也是为了将来能够赚取的福利。

该公司还赞助了SERP，这是一个非合格的养老金计划，为某些高级管理人员提供与他们的薪酬相关的固定福利。精算确定的养恤金费用使用预测单位贷记法计入当前业务。在本脚注的其余部分中，所有确定的福利计划都称为“计划”。

145

---

目录表

下表列出了这些计划在福利义务、计划资产和资金状况方面的变化，采用的是12月31日的计量日期，以及截至12月31日在合并资产负债表中确认的金额：

			合资格的图则												不合格的计划												总计
			2022						2021						2022						2021						2022						2021
			(单位：百万)
福利义务的变更
预计福利义务，年初			$	2,281					$	2,435					$	156					$	188					$	2,437					$	2,623
服务成本			34						38						2						3						36						41
利息成本			56						49						3						2						59						51
精算(收益)损失			(568)						(73)						(17)						—						(585)						(73)
福利支付			(108)						(165)						(8)						(8)						(116)						(173)
行政费用			(3)						(3)						—						—						(3)						(3)
规划定居点			(69)						—						(9)						(29)						(78)						(29)
预计福利义务，年终			$	1,623					$	2,281					$	127					$	156					$	1,750					$	2,437
计划资产变动
计划资产的公允价值，年初			$	2,554					$	2,469					$	—					$	—					$	2,554					$	2,469
计划资产的实际回报率			(404)						253						—						—						(404)						253
公司缴费			—						—						17						37						17						37
福利支付			(108)						(165)						(8)						(8)						(116)						(173)
行政费用			(3)						(3)						—						—						(3)						(3)
规划定居点			(69)						—						(9)						(29)						(78)						(29)
计划资产公允价值，年终			$	1,970					$	2,554					$	—					$	—					$	1,970					$	2,554
衡量日期的资金状况和应计收益(成本)			$	347					$	273					$	(127)					$	(156)					$	220					$	117
在综合资产负债表中确认的金额：
其他资产			$	347					$	273					$	—					$	—					$	347					$	273
其他负债			—						—						(127)						(156)						(127)						(156)
			$	347					$	273					$	(127)					$	(156)					$	220					$	117
在累计其他全面(收入)损失中确认的税前金额：
净精算损失			$	537					$	590					$	36					$	62					$	573					$	652

合格计划的累计福利义务为#美元。1.510亿美元2.1分别截至2022年和2021年12月31日的10亿美元。截至2022年12月31日和2021年12月31日，计划总资产超过了符合条件的计划的相应累计福利义务。不合格计划的累计福利义务为#美元。127百万美元和美元155截至2022年12月31日和2021年12月31日，分别超过了每个时期的所有相应计划资产。截至2022年和2021年12月31日，与福利债务变化有关的精算(收益)损失主要是由贴现率变化推动的。

12月31日终了年度的定期养恤金净费用(福利)包括下列组成部分：

						合资格的图则																		不合格的计划																		总计
						2022						2021						2020						2022						2021						2020						2022						2021						2020
						(单位：百万)
服务成本						$	34					$	38					$	34					$	2					$	3					$	5					$	36					$	41					$	39
利息成本						56						49						64						3						2						4						59						51						68
计划资产的预期回报						(139)						(142)						(148)						—						—						—						(139)						(142)						(148)
精算损失摊销						25						46						39						7						8						8						32						54						47
结算费						4						—						—						2						11						—						6						11						—
定期养老金(福利)净成本						$	(20)					$	(9)					$	(11)					$	14					$	24					$	17					$	(6)					$	15					$	6

定期养恤金(福利)费用净额中的服务费用部分记入合并损益表上的薪金和雇员福利。服务成本以外的其他组成部分在合并损益表中计入其他非利息费用。

146

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目录表

12月31日用于确定福利义务的假设如下：

			合资格的图则												不合格的计划
			2022						2021						2022						2021
贴现率			5.42		%				2.85		%				5.38		%				2.64		%
年薪酬增长幅度			4.00		%				4.00		%				3.00		%				3.00		%

用于确定12月31日终了年度的定期养恤金(福利)费用净额的加权平均假设如下：

			合资格的图则																		不合格的计划
			2022						2021						2020						2022						2021						2020
贴现率			2.85		%				2.48		%				3.37		%				2.72		%				2.20		%				3.00		%
预期长期计划资产收益率			5.62		%				5.87		%				6.65		%				不适用						不适用						不适用
年薪酬增长幅度			4.00		%				4.00		%				4.00		%				3.00		%				3.00		%				3.00		%

各区域采用分类办法估计定期养恤金净成本的服务和利息部分，方法是将确定福利义务时使用的收益率曲线上的特定即期汇率适用于相关的预计现金流。这通过改善预计收益现金流和相应的现货收益率曲线利率之间的相关性，提供了对服务和利息成本的更准确的衡量。

合格计划资产的预期长期回报率是基于估计的合理的可能回报范围。这一假设是通过考虑合格计划投资的资产类别的历史和预期收益以及这些类别之间目前的分配策略而建立的。管理层根据实现的概率和可归因于积极管理的递增回报，在该范围内选择一个点。2023年，计划资产的加权平均预期长期回报率为6.37百分比，使用截至2022年12月31日的计划资产的加权公允价值。

合格计划的投资策略正在继续从关注资产回报最大化转向最大限度地减少资金比率波动，并计划增加对固定收益证券的配置。合并的目标资产配置为35股权百分比，59固定收益证券和6在所有其他类型的投资中占1%。股权证券包括对主要位于美国的大型和中小型公司、国际股票和私募股权的投资。固定收益证券包括对公司和政府债券、资产支持证券的投资，以及招股说明书和其他发行文件允许的任何其他固定收益投资。其他类型的投资可能包括遵循几种不同策略的对冲基金和房地产基金。这些计划的资产在资产类别、证券和管理人方面高度多样化。投资风险是通过计划的资产重新平衡来控制的，以便定期以分配为目标，并根据与每个投资经理制定的投资指导方针，持续监测投资经理的业绩。

符合条件的地区计划有一部分投资于地区的普通股。2022年12月31日，计划举行2,855,618股票，代表总市值约为#美元62百万美元，或大约3计划资产的百分比。

147

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目录表

下表显示了截至12月31日各地区合格养老金计划金融资产的公允价值：

			2022																								2021
			1级						2级						3级						公允价值						1级						2级						3级						公允价值
			(单位：百万)
现金和现金等价物			$	34					$	—					$	—					$	34					$	116					$	—					$	—					$	116
固定收益证券：
美国国债			$	280					$	—					$	—					$	280					$	346					$	—					$	—					$	346
联邦机构证券			—						15						—						15						—						36						—						36
公司债券和其他债务			—						354						—						354						—						509						—						509
固定收益证券总额			$	280					$	369					$	—					$	649					$	346					$	545					$	—					$	891
股权证券：
国内			$	135					$	—					$	—					$	135					$	146					$	—					$	—					$	146
国际			130						—						—						130						142						—						—						142
总股本证券			$	265					$	—					$	—					$	265					$	288					$	—					$	—					$	288
国际共同基金			$	125					$	—					$	—					$	125					$	148					$	—					$	—					$	148
公允价值层次结构中的总资产			$	704					$	369					$	—					$	1,073					$	898					$	545					$	—					$	1,443
集体信托基金：
固定收益基金(1)																					$	340																							$	468
普通股基金(1)																					168																								204
国际基金(1)																					40																								45
集体信托基金总额																					$	548																							$	717
以资产净值衡量的房地产基金(1)																					$	177																							$	167
以资产净值衡量的私募股权基金(1)																					$	172																							$	227
																					$	1,970																							$	2,554

__________

(1)根据会计指引，按每股资产净值(或其等值)实际权宜之计按公允价值计量的投资，无须归类于公允价值层级。本表列示的公允价值金额旨在使公允价值层次结构中报告的金额与资产负债表中报告的金额进行对账。

对于所有投资，这些计划试图使用相同资产在活跃交易所的市场报价，即1级衡量标准。在没有此类报价市场价格的情况下，计划通常使用类似工具的报价市场价格(包括矩阵定价)和/或贴现现金流来估计这些证券的价值，或第二级计量。二级贴现现金流分析通常基于市场利率、提前还款速度和/或期权调整利差。

计划中持有的投资包括现金和现金等价物、固定收益证券、股权证券、集合信托基金、对冲基金、房地产基金、私募股权和其他资产，并按公允价值经常性入账。有关美国国债、联邦机构证券和股权证券的估值方法的说明，请参阅注1。附注1所述的其他债务证券的方法也适用于公司债券和其他债务。

共同基金的估值是基于相同资产在活跃交易所的报价市场价格；这些估值是一级衡量标准。集合信托基金、对冲基金、房地产基金、私募股权基金和其他资产的估值基于资产净值或有限合伙人在基金股权中所占份额的估值。第三方基金经理主要根据标的投资的估计估值来提供这些估值。

148

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目录表

关于合格和非合格计划的预期现金流的信息如下：

			合资格的图则						不合格的计划
			(单位：百万)
预期雇主供款：
2023			$	—					$	43
预期福利支出：
2023			$	125					$	43
2024			127						9
2025			126						10
2026			127						10
2027			126						10
未来五年			601						44

其他计划

地区有一个固定缴费401(K)计划，其中包括符合条件的员工缴费的公司匹配。符合条件的雇员包括受雇于一年并且至少工作过1,000几个小时。公司匹配是根据员工的分配选择进行投资的。区域提供了自动2向符合条件的员工提供401(K)现金的百分比，无论他们是否为401(K)计划缴费。要获得这一缴费，员工必须在年底就业，并且不能在地区的养老金计划中积极积累福利。地区的现金贡献约为#美元。22百万美元用于2022和2021年和美元192020年为100万。为2022、2021和2020年，已经为401(K)计划缴费的合格员工获得了最高5公司匹配百分比加上自动2现金贡献的百分比。地区代表员工与401(K)计划的匹配总额为$67百万英寸2022, $632021年为100万美元，以及62到2020年将达到100万。地区401(K)计划举行16百万股和17分别于2022年、2022年和2021年12月31日持有地区普通股100万股。401(K)计划收到了大约$12百万，$11百万美元和美元12截至2022年、2021年和2020年12月31日的年度地区普通股股息分别为100万欧元。

各地区还发起了涵盖某些退休员工的固定福利退休后医疗保健计划。对于这些在正常退休年龄之前退休的员工，公司目前支付某些医疗福利的一部分成本，直到退休员工有资格享受联邦医疗保险。参加被收购实体计划的某些退休人员将获得联邦医疗保险补充福利。该计划是缴费的，并包含其他费用分担功能，如免赔额和共同支付。退休人员的医疗福利以及在职员工的类似福利是通过一项自我保险计划提供的，在该计划中，公司和退休人员的成本基于支付的福利金额。本公司的政策是为本公司在保健福利成本中的份额提供资金，数额由管理层酌情决定。退休后的人寿保险也提供给一群祖辈雇员和退休人员。

附注18.其他非利息收入和支出

以下为截至12月31日止年度的其他非利息收入详情：

			2022						2021						2020
			(单位：百万)
银行拥有的人寿保险			$	62					$	82					$	95
投资服务费收入			122						104						84
商业信贷手续费收入			96						91						77
员工福利资产的市值调整--其他			(45)						20						12
保险收益(1)			50						—						—
股权投资收益(2)			—						3						50
其他杂项收入			199						223						151
			$	484					$	523					$	469

______

(1)2022年第三季度，该公司与CFPB就此前披露的一起案件达成和解。该公司在2022年第四季度收到了与和解相关的保险报销。

(2)2021年的金额是出售股权投资的收益，而2020年的金额是2021年第一季度出售的投资的估值收益。

149

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目录表

以下为截至12月31日年度的其他非利息支出详情：

			2022						2021						2020
			(单位：百万)
对外服务			$	157					$	156					$	170
营销			102						106						94
专业、法律和监管费用			263						98						89
信用卡/支票卡费用			66						62						50
FDIC保险评估			61						45						48
分行合并、物业费和设备费			3						5						31
签证B类股份费用			24						22						24
提前清偿债务损失			—						20						22
其他杂项费用			382						360						354
			$	1,058					$	874					$	882

注19.所得税

截至12月31日的年度所得税支出构成如下：

			2022						2021						2020
			(单位：百万)
当期所得税支出：
联邦制			$	493					$	456					$	312
状态			116						73						66
总当期费用			$	609					$	529					$	378
递延所得税费用(福利)：
联邦制			$	26					$	132					$	(142)
状态			(4)						33						(16)
递延费用(收益)合计			$	22					$	165					$	(158)
所得税总支出			$	631					$	694					$	220

所得税支出不反映转移至持有至到期的证券的未实现亏损、可供出售的证券的未实现损益、衍生工具的未实现损益以及固定收益养老金计划和其他退休后福利的净变化的税收影响。有关股东权益及累计其他全面收益(亏损)的额外资料，请参阅附注14。

本公司使用递延法对投资税收抵免进行会计处理。产生的投资税收抵免总额为$67百万，$64百万美元和美元94百万美元用于2022、2021年和2020年。

用于财务报告的所得税与应用法定联邦所得税税率计算的金额不同21百分比，如下表所示：

			2022						2021						2020
			(百万美元)
按法定联邦所得税率计算的所得税			$	604					$	675					$	276
因下列原因而增加(减少)的税收：
州所得税，扣除联邦税收影响后的净额			88						83						42
不可扣除的费用			34						18						22
免税利息			(33)						(30)						(34)
扣除摊销后的经济适用房信贷			(32)						(25)						(31)
银行拥有的人寿保险			(16)						(20)						(22)
未确认税收优惠变化的影响			—						—						(23)
其他，净额			(14)						(7)						(10)
所得税费用(1)			$	631					$	694					$	220
实际税率			22.0		%				21.6		%				16.8		%

__________

(1) 所得税支出包括经济适用房投资的摊销总额#美元。149百万，$139百万美元，以及$133百万美元用于2022、2021年和2020年。

150

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目录表

截至12月31日，公司递延税项净资产(负债)的重要组成部分如下：

			2022						2021
			(单位：百万)
递延税项资产：
计入股东权益的未实现亏损			$	1,138					$	—
信贷损失准备			401						400
使用权责任			136						132
应计费用			61						32
其他			47						15
联邦和州净营业亏损，扣除联邦税收影响			40						53
递延税项资产总额			1,823						632
减去：估值免税额			(21)						(29)
递延税项资产总额减去估值免税额			1,802						603
递延税项负债：
租赁融资			403						369
使用权资产			128						123
抵押贷款偿还权			122						78
计入股东权益的未实现收益			—						98
商誉和无形资产			103						100
固定资产			52						67
员工福利和递延薪酬			29						31
其他			22						43
递延税项负债总额			859						909
递延税项净资产(负债)			$	943					$	(306)

下表提供了本公司于2022年12月31日的税务结转详情，包括到期日和相关的估值津贴：

			到期日						递延税金资产余额						估值 津贴						递延税金净额 资产余额
			(单位：百万)
净营业亏损-联邦			2037						$	5					$	—					$	5
净营业亏损-联邦			无						11						—						11
净营业亏损--各州			2023-2027						16						15						1
净营业亏损--各州			2028-2034						3						2						1
净营业亏损--各州			2035-2042						3						2						1
净营业亏损--各州			无						2						2						—
									$	40					$	21					$	19

本公司认为，由于某些国家结转期的长度，结转的部分国家净营业亏损将无法实现。因此，设立了一项估值津贴，数额为#美元。212022年12月31日的此类福利为100万美元，而292021年12月31日为100万人。

UTB期初和期末数额的对账如下：

			2022						2021						2020
			(单位：百万)
年初余额			$	9					$	12					$	37
根据上一时期的纳税状况计算的增加额			—						—						2
基于上一时期的税收头寸的减税			—						—						(25)
聚落			—						(2)						(1)
诉讼时效届满			(1)						(1)						(1)
年终余额			$	8					$	9					$	12

该公司提交美国联邦、州和地方所得税申报单。该公司正在参加美国国税局的合规保障程序计划，截至2020年的纳税年度的美国联邦综合所得税申报单的审查工作已经完成。除非足迹州的一些例外情况外，该公司2018年前的纳税年度不再接受州和地方税务审查。目前，与联邦或州税务当局没有实质性的税务立场争议。因此，公司预计与联邦或州税务审查有关的任何调整不会导致其业务、财务状况、经营结果或现金流发生重大变化。

151

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目录表

于未来十二个月内，由于税务机关完成审查及/或诉讼时效期满，违例违例事项的潜在负债预期不会减少。

截至2022年、2022年、2021年和2020年12月31日，如果确认，公司将降低实际税率的UTB余额为1美元8百万，$7百万美元和美元9分别为100万美元。

与违约金有关的利息和罚款记录在所得税准备金中。在截至12月31日的年度内，2022、2021年和2020年，公司确认了毛利和罚金的非物质费用(利益)。截至2022年12月31日和2021年12月31日，公司对与违例建筑有关的利息和罚款负有非实质性的总责任.

注20.衍生金融工具和套期保值活动

下表列出了截至12月31日的衍生工具的名义金额和估计公允价值：

			2022																		2021
			概念上的 金额						估计公允价值												概念上的 金额						估计公允价值
									利得(1)						损失(1)												利得(1)						损失(1)
			(单位：百万)
公允价值对冲关系中的衍生品：
利率互换			$	1,423					$	1					$	158					$	7,900					$	—					$	32
现金流对冲关系中的衍生品：
利率互换			30,600						19						668						20,650						171						29
指定为对冲工具的衍生工具总额			$	32,023					$	20					$	826					$	28,550					$	171					$	61
未被指定为对冲工具的衍生工具：
利率互换			$	94,220					$	2,315					$	2,335					$	81,327					$	748					$	794
利率期权			12,506						94						85						15,990						48						19
利率期货和远期承诺			985						8						5						2,739						11						3
其他合同			12,173						172						127						9,456						133						135
未被指定为对冲工具的衍生品总额			$	119,884					$	2,589					$	2,552					$	109,512					$	940					$	951
总衍生品			$	151,907					$	2,609					$	3,378					$	138,062					$	1,111					$	1,012
净额前衍生工具总额									$	2,609					$	3,378											$	1,111					$	1,012
减去：净额调整 (2)									2,504						1,925												699						932
扣除净额后的衍生工具总额									$	105					$	1,453											$	412					$	80

_________

(1)持有收益头寸的衍生工具作为其他资产入账，持有亏损头寸的衍生品作为其他负债计入综合资产负债表。包括适用的应计利息。

(2)净额调整是指根据适用的会计准则将衍生资产和衍生负债从毛额基础转换为净基础而记录的金额。净额基准考虑了已收到或已过账的现金抵押品、可依法强制执行的总净额结算协议的影响，以及允许地区以净额基准与交易对手结算衍生品合约并用相关现金抵押品抵消净头寸的差异幅度。

套期保值衍生产品

为管理利率风险和促进资产/负债管理策略而订立的衍生品被指定为对冲衍生品。符合套期保值关系的衍生金融工具根据被套期保值的风险被分类为公允价值套期保值或现金流量套期保值。有关衍生工具会计政策的其他资料载于附注1。

公允价值对冲

公允价值对冲关系减少了对资产、负债或公司承诺公允价值变化的风险敞口。

各地区签订利率互换协议，以管理本公司固定利率借款的利率风险。这些协议涉及收取固定利率金额，以换取在协议有效期内支付浮动利率利息。各地区还签订了利率互换协议，以管理该公司某些可供出售的固定利率可预付和不可预付债务证券的利率风险。这些协议涉及支付固定利率金额，以换取浮动利率收入。

现金流对冲

现金流对冲关系减少了对未来现金流或其他预测交易的可变性的敞口。

各地区与这些工具的组合签订利率互换、下限和协议，以管理与可变利率贷款的利率风险敞口相关的整体现金流变化。这些协议有效地修改了

152

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目录表

公司通过使用固定/支付LIBOR或SOFR利率掉期和利率下限而面临的利率风险。截至2022年12月31日，Regions正在对冲2029年前未来现金流变化的风险敞口。

AOCI中终止的现金流对冲余额将在2026年前摊销为收益。下表列出了截至12月31日的12个月终止现金流对冲对AOCI的税前影响：

															2022						2021
															(单位：百万)
AOCI-期初终止套期保值的未实现收益															$	700					$	121
期内终止套期保值的未实现收益(亏损)															(291)						739
将终止套期保值的未实现(收益)摊销重新分类调整为净收益															(245)						(160)
AOCI中包括的终止对冲的未实现收益--期末															$	164					$	700

Regions预计重新分类为收入约为$191由于未来12个月内所有现金流对冲的利息和摊销净收入/支付而产生的税前支出为100万欧元。包括在这一数额中的是$54与终止现金流对冲的摊销有关的税前净收益为100万美元。

下表列出了对衍生工具进行套期保值对综合损益表的影响，以及截至12月31日的年度受影响的各个项目的总额：

			2022
			利息收入						利息收入						利息支出
			债务证券						贷款，包括手续费						长期借款
			(单位：百万)
综合损益表中列报的收入(费用)总额			$	688					$	4,088					$	(119)
公允价值套期保值关系的损益：
利率合约：
与衍生品利息结算有关的金额			$	41					$	—					$	(16)
在衍生品上得到认可			—						—						(124)
在套期保值项目上确认			—						—						124
在公允价值套期保值上确认的收入(费用)			$	41					$	—					$	(16)
现金流套期保值关系的损益：(1)
利率合约：
已实现收益(亏损)从AOCI重新分类为净收益(2)			$	—					$	140					$	—
现金流量套期保值确认的收入(费用)			$	—					$	140					$	—

									2021
									利息收入						利息支出
									贷款，包括手续费						长期借款
									(单位：百万)
综合损益表中列报的收入(费用)总额									$	3,452					$	(103)
公允价值套期保值关系的损益：
利率合约：
与衍生品利息结算有关的金额									$	—					$	19
在衍生品上得到认可									—						(51)
在套期保值项目上确认									—						51
在公允价值套期保值上确认的收入(费用)									$	—					$	19
现金流套期保值关系的损益： (1)
利率合约：
已实现收益(亏损)从AOCI重新分类为净收益 (2)									$	426					$	—
现金流量套期保值确认的收入(费用)									$	426					$	—

153

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目录表

									2020
									利息收入						利息支出
									贷款，包括手续费						长期借款
									(单位：百万)
综合损益表中列报的收入(费用)总额									$	3,610					$	(178)
公允价值套期保值关系的损益：
利率合约：
与衍生品利息结算有关的金额									$	—					$	37
在衍生品上得到认可									—						52
在套期保值项目上确认									—						(51)
在公允价值套期保值上确认的收入(费用)									$	—					$	38
现金流套期保值关系的损益：(1)
利率合约：
已实现收益(亏损)从AOCI重新分类为净收益(2)									$	260					$	—
现金流量套期保值确认的收入(费用)									$	260					$	—

____

(1)AOCI现金流量对冲确认的收益或(损失)见附注14。

(2)税前

下表列出了截至12月31日与套期会计应用有关的账面金额和相关累计基数调整，该账面金额计入公允价值套期保值关系中的对冲资产和负债的账面金额：

			2022												2021
			当前指定的套期保值项目																		当前指定的套期保值项目
			资产/(负债)账面金额						套期会计基础调整																		资产/(负债)账面金额						套期会计基础调整
			(单位：百万)												(单位：百万)
可供出售的债务证券(1)(2)			$	23					$	—																	$	9,901					$	—
长期借款			(1,239)						158																		(1,363)						34

_____

(1)截至2021年12月31日，本公司指定利率互换为可供出售的债务证券的公允价值对冲，根据该方法，本公司指定$5.8作为账面金额为#美元的可预付金融资产封闭式投资组合的对冲金额9.1十亿美元。

(2)账面金额为摊销成本。

未被指定为对冲工具的衍生工具

该公司持有利率掉期、期权合同、期货和远期承诺的投资组合，这些投资组合来自与其商业客户的交易，在这些交易中，他们通过与地区签订衍生品来管理风险。该公司监控和管理这一客户投资组合中的净风险，并签订单独的衍生品合同，以减少对预先定义的限额的总体风险敞口。对于与其最终客户达成的衍生品以及为减轻这一投资组合中的风险而订立的衍生品区域，本公司将面临市场风险和交易对手违约的风险。这一投资组合中的合同不被指定为会计套期保值，通过收益(资本市场收入)按市价计价，并酌情计入其他资产和其他负债。

各地区签订利率锁定承诺，即承诺发放抵押贷款，贷款利率在融资之前确定，客户已锁定该利率。截至2022年和2021年12月31日，各地区有118百万美元和美元419利率锁定承诺的名义总额分别为百万美元。地区管理利率锁定承诺的市场风险和持有供出售的抵押贷款以及相应的远期销售承诺。持有作出售用途的住宅按揭贷款按公允价值入账，而公允价值变动则计入按揭收入。持有以供出售的商业按揭贷款，按成本或市价较低者记录，或按管理层选择的公允价值记录。截至2022年和2021年12月31日，各地区有233百万美元和美元987分别为与这些远期销售承诺相关的名义总金额。与住宅按揭贷款有关的利率锁定承诺及相应的远期销售承诺按市值计价的变动均计入按揭收入。与商业按揭贷款相关的利率锁定承诺和相应的远期销售承诺按市值计价的变化计入资本市场收入。

地区已选择按公允价值计入住宅MSR，公允价值的任何变化均记录在抵押贷款收入中。在选择使用公允价值计量方法的同时，各地区开始使用远期利率承诺、期货合约、掉期和掉期等形式的各种衍生工具，以减轻其住宅MSR在其综合收益表中的公允价值变化的影响。截至2022年12月31日和2021年12月31日，与这些合同有关的名义总金额为#美元3.410亿美元4.5分别为10亿美元。

154

---

目录表

下表列出了在截至12月31日的年度中，未被指定为对冲工具的衍生品的收益中确认的收益或(亏损)的位置和金额：

未被指定为对冲工具的衍生工具															2022						2021						2020
															(单位：百万)
资本市场收入：
利率互换															$	108					$	46					$	21
利率期权															23						28						36
利率期货和远期承诺															10						15						14
其他合同															11						4						1
资本市场总收益															152						93						72
抵押贷款收入：
利率互换															(118)						(45)						83
利率期权															(14)						(32)						30
利率期货和远期承诺															(4)						13						(2)
总抵押贷款收入															(136)						(64)						111
															$	16					$	29					$	183

信用衍生品

地区以参与利率互换(互换参与)的形式买卖信用保护。这些互换交易符合信用衍生工具的定义，是在正常业务过程中达成的，以满足客户的信贷需求。掉期参与，即地区已购买信用保护，如果客户未能在掉期交易提前终止时支付应付地区的任何金额，并且在2023年至2029年之间到期，地区有权收到交易对手的付款。互换参与，即已出售信用保护的地区的到期日在2023年至2038年之间。对于地区出售信用保护的合同，如果客户未能在掉期交易提前终止时向交易对手支付任何应付金额，地区将被要求向交易对手付款。各地区的预付款/履约风险的当前状况基于买卖的信用衍生品，其依据是最近发布的符合无资金承诺风险管理做法的内部风险评级。

截至2022年12月31日，各地区根据这些合同未来的最大潜在付款金额约为#美元482百万美元。如果可变利率为零%，所有交易对手都违约，回收为零，就会出现这种情况。2022年12月31日和2021年12月31日出售的保护的公允价值无关紧要。在区域已出售信用保护的交易中，可以利用与原始掉期交易相关的抵押品来抵消区域的部分或全部债务。

各地区以信用违约指数的形式购买了信用保护。该等指数符合信贷衍生工具的定义，是在正常业务过程中订立，以经济地对冲持有以供出售的商业按揭贷款的信贷利差风险，从而选择公允价值选择。信用衍生品，即地区已购买信用保护，使地区有权在标的指数损失超过一定门槛时从交易对手那里获得付款，这取决于资本结构的部分评级。

或有特征

某些地区与经纪-交易商签订的衍生工具合约包含与信贷有关的终止条款及/或与抵押品过帐有关的信贷相关条款，使该等经纪-交易商可在地区及/或地区银行的信用评级低于某些主要信贷评级机构的指定评级时终止合约。于二零二二年十二月三十一日及二零二一年十二月三十一日，所有具有任何信用风险相关或有特征的衍生工具的公允价值合计为$17百万美元和美元81分别为哪些地区提供的抵押品为20百万美元和美元84在正常的业务过程中，分别为100万美元。

155

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目录表

注21.公允价值计量

关于按公允价值在经常性和非经常性基础上计量的资产和负债的估值方法的说明，见附注1。按公允价值计量的资产和负债很少在一级计量和二级计量之间转移。可供出售的有价证券和债务证券可根据管理层对用于评估证券的投入的可观测性的结论，定期转移至3级估值或从3级估值转为3级估值。这类转移被视为发生在报告期开始时进行的会计处理。

下表列出了截至12月31日按估计公允价值经常性计量的资产和负债：

			2022																											2021
			1级						2级						3级(1)						总计 估计公允价值									1级						2级						3级(1)						总计 估计公允价值
			(单位：百万)
经常性公允价值计量
可供出售的债务证券：
美国国债			$	1,187					$	—					$	—					$	1,187								$	1,132					$	—					$	—					$	1,132
联邦机构证券			—						836						—						836									—						92						—						92
国家和政治分区的义务			—						2						—						2									—						4						—						4
按揭证券(MBS)：
住宅中介机构			—						16,954						—						16,954									—						18,962						—						18,962
住宅非中介组织			—						—						1						1									—						—						1						1
商业代理			—						7,613						—						7,613									—						6,373						—						6,373
商业性非代理性			—						186						—						186									—						536						—						536
公司和其他债务证券			—						1,153						1						1,154									—						1,380						1						1,381
可供出售的债务证券总额			$	1,187					$	26,744					$	2					$	27,933								$	1,132					$	27,347					$	2					$	28,481
持有待售贷款			$	—					$	177					$	19					$	196								$	—					$	693					$	90					$	783
有价证券			$	529					$	—					$	—					$	529								$	464					$	—					$	—					$	464
住房抵押贷款偿还权			$	—					$	—					$	812					$	812								$	—					$	—					$	418					$	418
衍生资产(2):
利率互换			$	—					$	2,335					$	—					$	2,335								$	—					$	919					$	—					$	919
利率期权			—						91						3						94									—						36						12						48
利率期货和远期承诺			—						8						—						8									—						11						—						11
其他合同			3						169						—						172									—						132						1						133
衍生工具资产总额			$	3					$	2,603					$	3					$	2,609								$	—					$	1,098					$	13					$	1,111
衍生负债(2):
利率互换			$	—					$	3,161					$	—					$	3,161								$	—					$	855					$	—					$	855
利率期权			—						85						—						85									—						19						—						19
利率期货和远期承诺			—						5						—						5									—						3						—						3
其他合同			2						124						1						127									—						132						3						135
衍生负债总额			$	2					$	3,375					$	1					$	3,378								$	—					$	1,009					$	3					$	1,012

_________

(1)以下所有与第3级经常性资产相关的披露不包括那些被视为不重要的信息。

(2)根据美国公认会计原则的允许，为集中清算的衍生品支付或收到的变动保证金抵押品付款在法律上被定性为已结算。因此，该等衍生资产及衍生负债及相关变动保证金抵押品于资产负债表按净额列账。

156

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目录表

所有级别的资产和负债都可能导致波动和重大价格波动。3级资产的已实现和未实现损益只是区域合并资产负债表中市场波动风险的一部分。此外，ALCO在管理价格波动风险的整体方法中使用了第2级和第3级的衍生品。

下表分别列出了截至2022年12月31日、2021年12月31日和2020年12月31日的住宅MSR分析。还提供了2021年第四季度收购的商业抵押贷款的分析，这些贷款是在截至2022年12月31日和2021年12月31日的年度内获得的。

			住房抵押贷款偿还权
			截至十二月三十一日止的年度
			2022						2021						2020
			(单位：百万)
期初账面价值			$	418					$	296					$	345
已实现/未实现收益(亏损)总额计入收益(1)			49						(27)						(157)
加法			44						77						49
购买			301						72						59
账面价值，期末			$	812					$	418					$	296

_______

(1)包括在抵押贷款收入中。列报的金额不包括相关衍生工具的抵销影响。

			持有作出售用途的商业按揭贷款
			截至十二月三十一日止的年度
			2022						2021
			(单位：百万)
期初账面价值			$	90					$	—
已实现/未实现收益(亏损)总额计入收益(1)			(8)						—
购买			—						47
加法(2)			108						43
销售额			(125)						—
聚落			(46)						—
账面价值，期末			$	19					$	90

_______

(1)计入资本市场收入。

(2)新增贷款是在2021年第四季度首次收购商业抵押贷款后产生的，这些贷款持有待售。

使用重大不可观察输入的经常性公允价值计量

住房抵押贷款偿还权

在住宅MSR的公允价值计量中使用的重大不可观察的投入是OAS和CPR。这种估值需要产生现金f对多种利率情景的低预测，并以风险调整后的利率贴现这些现金流。此外，提前还款的影响和美洲国家组织的变化基于各种基本投入，包括维修费用。基础现金流量投入的增加或减少将对MSR资产的价值产生相应的影响。在期末持有的与MSR相关的收益中计入的未实现收益(亏损)的净变化作为包括在附注6的MSR前进表中的估值投入或假设的变化进行披露。

持有待售的商业抵押贷款e

持有待售的商业抵押贷款的公允价值计量中使用的重大不可观察的投入是商业抵押贷款支持证券化中债券的信用利差。持有待售的商业抵押贷款是根据可比商业抵押贷款支持证券化的交易市场价格进行估值的，贷款将被放入其中，并根据利率和信贷利差的变动进行调整。信用利差的增加或减少将导致与公允价值相反的影响。

157

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目录表

下表提供了截至2022年、2021年和2020年按公允价值使用重大不可观察投入(第3级)计量的重大资产和负债的详细信息。这些表格包括估值技术和使用的重大不可观察的投入。其中包括每个重大不可观测输入的范围以及在12月31日、2022年、2021年和2020年使用的范围内的加权平均。下表说明了估值技术以及这些技术对重大不可观察投入变化的敏感性。

2022年12月31日

3级 估计公允价值为 十二月三十一日，2022

估值 技术

看不见 输入

数量范围： 无法观察到的输入和 (加权平均)

(百万美元)

经常性公允价值计量：

住房抵押贷款偿还权(1)

$812

贴现现金流

加权平均CPR(%)

6.1% - 15.1% (7.4%)

OAS(%)

4.8% - 8.2% (5.1%)

2021年12月31日

3级 估计公允价值为 2021年12月31日

估值 技术

看不见 输入

数量范围： 无法观察到的输入和 (加权平均)

(百万美元)

经常性公允价值计量：

住房抵押贷款偿还权(1)

$418

贴现现金流

加权平均CPR(%)

7.2% - 22.2% (10.5%)

OAS(%)

3.7% - 7.7% (4.5%)

持有作出售用途的商业按揭贷款

$90

贴现现金流

商业MBS债券的信用利差

0.2% - 19.4% (1.3%)

2020年12月31日

3级 估计公允价值为 2020年12月31日

估值 技术

看不见 输入

数量范围： 无法观察到的输入和 (加权平均)

(百万美元)

经常性公允价值计量：

住房抵押贷款偿还权(1)

$296

贴现现金流

加权平均CPR(%)

8.1% -31.2% (15.6%)

OAS(%)

4.8% - 9.5% (5.6%)

_________

(1)有关住宅按揭还款权的公允价值计算所用假设的额外披露，请参阅附注6。

158

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目录表

公允价值期权

如上所述，本公司选择了以公允价值计量若干待售商业按揭贷款的选项。截至2022年12月31日，这些贷款的余额微不足道。于二零二一年十二月三十一日，按公允价值持有以供出售的商业按揭贷款的公平值总额及未偿还本金余额均为#元。90百万美元。

本公司已选择按公允价值计量某些商业及工业贷款，因为这些贷款在二级市场上交易活跃。该公司能够通过市场参与者广泛使用的第三方估值服务获得对几乎所有这些贷款的公允价值估计。虽然大多数贷款是在市场上交易的，但交易活动的数量和水平受到变数的影响，贷款不是交易所交易的。截至2022年12月31日和2021年12月31日，这些待售贷款的余额并不重要。

地区已经为所有符合条件的机构住房第一抵押贷款选择了公允价值选项，这些贷款源于销售意图。这一选择可以更有效地抵消贷款和用于对其进行经济对冲的衍生工具的公允价值变化，而无需承担遵守对冲会计要求的负担。持有待售住宅第一按揭贷款的公允价值乃根据同类资产的交易市场价格(如有)及/或按市场利率折现的现金流计算，并按包括服务价值及市况在内的证券化活动作出调整，并计入持有待售贷款。

下表载列按公允价值计算的待售按揭贷款的公允价值总额与未偿还本金余额总额之间的差额：

			2022																		2021
			集料 公允价值						集料 未付 本金						总交易会 价值较低 集料 未付 本金						集料 公允价值						集料 未付 本金						总交易会 价值较低 集料 未付 本金
			(单位：百万)
按公允价值持有以供出售的住宅按揭贷款			$	160					$	157					$	3					$	680					$	659					$	21

持有待售按揭贷款的利息收入根据合同利率确认，并反映在持有待售贷款的利息收入中。下表详列持有待售住宅按揭贷款的公允价值变动所产生的净收益及亏损，该等净收益及亏损已在本年度综合损益表的按揭收入中记录。公允价值的这些变化大多被经济对冲活动所抵消。这些数额中的非实质性部分是由于特定于工具的信用风险的变化。

			2022						2021
			(单位：百万)
持有待售住宅按揭贷款因公允价值变动而产生的净收益(亏损)			$	(17)					$	(56)

非经常性公允价值计量

按公允价值非经常性基础计量的项目包括 尚未选择公允价值选项的待售贷款、止赎财产及其他没有可随时确定公允价值的房地产和股权投资；所有这些都可被视为2级或3级估值计量。与待售贷款及止赎财产及其他房地产有关的非经常性公允价值调整，通常是由于在期内采用成本或公允价值较低的会计方法所致。与股权投资相关的非经常性公允价值调整，若无可随时确定的公允价值，则为可观察交易减值或价格变动的结果。这些资产的余额以及期间的相关公允价值调整在2022年12月31日和2021年12月31日都是无关紧要的。

159

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目录表

金融工具的公允价值

截至2022年12月31日，公司金融工具的账面价值和估计公允价值以及公允价值等级内的水平如下：

			2022
			携带 金额						估计数 公平 价值(1)						1级						2级						3级
			(单位：百万)
金融资产：
现金和现金等价物			$	11,227					$	11,227					$	11,227					$	—					$	—
持有至到期的债务证券			801						751						—						751						—
可供出售的债务证券			27,933						27,933						1,187						26,744						2
持有待售贷款			354						354						—						335						19
贷款(不包括租赁)，扣除非劳动收入和贷款损失准备后的净额(2)(3)			94,044						89,540						—						—						89,540
其他盈利资产			1,308						1,308						529						779						—
衍生资产			2,609						2,609						3						2,603						3
财务负债：
衍生负债			3,378						3,378						2						3,375						1
存款(4)			131,743						131,668						—						131,668						—
长期借款			2,284						2,376						—						2,375						1
贷款承诺和信用证			153						153						—						—						153

_________

(1)估计公允价值与退出价格概念一致。用于估计公允价值的假设旨在接近市场参与者在假设的有序交易中使用的假设。在估计公允价值时，本公司会就利率、市场流动资金及信贷息差在被视为已发生期间的估计变动作出调整。

(2)投资组合贷款的估计公允价值假设将贷款出售给第三方金融投资者。因此，如果贷款持有至到期日，对本公司的价值不会反映在公允价值估计中。截至2022年12月31日，贷款组合账面净值的公允价值折让为$4.510亿或4.8百分比。

(3)此表不包括销售类型、直接融资和杠杆租赁账面金额为#美元。1.52022年12月31日。

(4)无息活期账户、有息支票账户、储蓄账户、货币市场账户和某些其他定期存款账户的公允价值为报告日的即期应付金额(即账面金额)。存单的公允价值是通过使用贴现现金流分析，基于市场与基准利率的利差来估计的。

160

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目录表

截至2021年12月31日，公司金融工具的账面价值和估计公允价值以及公允价值等级内的水平如下：

			2021
			携带 金额						估计数 公平 价值(1)						1级						2级						3级
			(单位：百万)
金融资产：
现金和现金等价物			$	29,411					$	29,411					$	29,411					$	—					$	—
持有至到期的债务证券			899						950						—						950						—
可供出售的债务证券			28,481						28,481						1,132						27,347						2
持有待售贷款			1,003						1,003						—						899						104
贷款(不包括租赁)，扣除非劳动收入和贷款损失准备后的净额(2)(3)			84,866						85,086						—						—						85,086
其他盈利资产(4)			1,104						1,104						464						640						—
衍生资产			1,111						1,111						—						1,098						13
财务负债：
衍生负债			1,012						1,012						—						1,009						3
存款(5)			139,072						139,101						—						139,101						—
长期借款			2,407						2,847						—						2,845						2
贷款承诺和信用证			123						123						—						—						123

_________

(1)估计公允价值与退出价格概念一致。用于估计公允价值的假设旨在接近市场参与者在假设的有序交易中使用的假设。在估计公允价值时，本公司会就利率、市场流动资金及信贷息差在被视为已发生期间的估计变动作出调整。

(2)投资组合贷款的估计公允价值假设将贷款出售给第三方金融投资者。因此，如果贷款持有至到期日，对本公司的价值不会反映在公允价值估计中。截至2021年12月31日，贷款组合账面净额的公允价值溢价为$220百万或0.3百分比。

(3)此表不包括销售类型、直接融资和杠杆租赁账面金额为#美元。1.42021年12月31日。

(4)本表不包括账面金额为#美元的经营租约。832021年12月31日为100万人。

(5)无息活期账户、有息支票账户、储蓄账户、货币市场账户和某些其他定期存款账户的公允价值为报告日的即期应付金额(即账面金额)。存单的公允价值是通过使用贴现现金流分析，基于市场与基准利率的利差来估计的。

注22。业务细分信息

每个地区可报告的细分市场都是一个战略业务单位，根据所提供的产品和服务服务于地区客户的特定需求。这些细分是基于管理层查看企业财务业绩的方式。该公司拥有三可报告的部门：公司银行、消费者银行和财富管理，其余部分在其他部门。

管理报告方法的应用和发展是一个动态的过程，需要定期改进。随着这些改进的进行，每个可报告部门提交的财务业绩可能会定期修订。因此，对以往期间进行了更新，以反映这些改进。2021年第一季度，增强了净利息收入分配方法。所有净利息收入，包括现金转账抵销、财务处活动、证券组合和利率风险活动，均分配给三报告段。

企业银行部门代表公司的商业银行职能，包括商业和工业、商业房地产和投资者房地产贷款。这一部分还包括设备租赁融资以及资本市场活动，包括证券承销和配售、贷款辛迪加和配售、外汇、衍生品、合并和收购以及其他咨询服务。企业银行客户包括企业、中端市场和商业房地产开发商和投资者。与这类客户相关的相应存款产品也包括在这一细分市场中。

消费银行部分代表公司的分支网络，包括与住宅第一抵押贷款、房屋净值额度和贷款、消费信用卡和其他消费贷款相关的消费银行产品和服务，以及相应的存款关系。这些服务也通过公司的数字渠道和联系中心提供。

财富管理部门为个人、企业、政府机构和非营利实体提供广泛的解决方案，以帮助保护、增长和转移财富。提供的产品包括信贷相关产品、信托和投资管理、资产管理、退休和储蓄解决方案以及遗产规划。

其他包括公司的财务职能、证券组合、批发融资活动、利率风险管理活动和其他与战略业务部门无关的公司职能。也在其他是

161

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目录表

为了将以管理会计做法为基础的分部成果转化为综合成果，对某些核对项目进行了调整。各区域采用的管理会计做法作为分部成果列报的基础包括：

•净利息收入是根据FTP法列报的，这种方法以市场为基础的融资费用/信贷在各分部内分配。通过根据ftp框架为每种产品分配成本或信用，管理层能够更有效地按部门衡量其资产/负债的净息差贡献。每一分部的利息收入/支出和FTP费/贷方之和为其指定的净利息收入。

•信贷损失拨备(受益于)根据估计损失方法分配到每个分部。信贷损失综合拨备(受益)与各分部的估计损失之间的差额反映在其他。

•企业银行、消费者银行和财富管理公司的所得税费用(福利)是根据一致的联邦和州法定税率计算的。本公司的综合所得税支出(福利)与各分部的计算金额之间的任何差异反映在其他。

•管理层报告分配某些费用是为了分析各分部的财务业绩。这些分配由业务和间接费用池组成，旨在代表支持某一部门的总成本。

下表列出了截至12月31日的年度每个可报告部门的财务信息：

			2022
			企业银行						消费者 银行						财富 管理						其他						已整合
			(单位：百万)
净利息收入			$	1,961					$	2,641					$	184					$	—					$	4,786
信贷损失准备金(受益于)			287						280						9						(305)						271
非利息收入			803						1,165						426						35						2,429
非利息支出			1,184						2,296						404						184						4,068
所得税前收入			1,293						1,230						197						156						2,876
所得税支出(福利)			323						308						50						(50)						631
净收入			$	970					$	922					$	147					$	206					$	2,245
平均资产			$	64,532					$	36,623					$	2,116					$	56,121					$	159,392

			2021
			企业银行						消费者 银行						财富 管理						其他						已整合
			(单位：百万)
净利息收入			$	1,759					$	2,016					$	139					$	—					$	3,914
信贷损失准备金(受益于)			295						254						10						(1,083)						(524)
非利息收入			752						1,266						390						116						2,524
非利息支出			1,090						2,174						387						96						3,747
所得税前收入			1,126						854						132						1,103						3,215
所得税费用			282						213						33						166						694
净收入			$	844					$	641					$	99					$	937					$	2,521
平均资产			$	59,132					$	34,309					$	2,046					$	58,782					$	154,269

			2020
			企业银行						消费者 银行						财富 管理						其他						已整合
			(单位：百万)
净利息收入			$	1,684					$	2,070					$	140					$	—					$	3,894
信贷损失准备金			281						305						11						733						1,330
非利息收入			656						1,267						344						126						2,393
非利息支出			1,023						2,057						346						217						3,643
所得税前收入(亏损)			1,036						975						127						(824)						1,314
所得税支出(福利)			259						244						32						(315)						220
净收益(亏损)			$	777					$	731					$	95					$	(509)					$	1,094
平均资产			$	61,218					$	34,530					$	2,021					$	40,326					$	138,095

162

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目录表

注23.承付款、或有事项和担保

商业承诺

各地区发行与贷款活动有关的表外金融工具。与这些工具相关的信用风险与向客户发放贷款所涉及的信用风险基本相同，并受各地区正常的信贷审批政策和程序的约束。区域通过根据担保获得资金的可能性和客户或交易对手的信誉的评估，记录无资金承诺准备金，来衡量与这些工具相关的内在风险。抵押品是根据管理层对客户信誉的评估而获得的。信用风险表现为对信用证、备用信用证和商业信用证的未使用承诺。

截至12月31日，与这些工具相关的信用风险由下表所示的合同金额表示：

			2022						2021
			(单位：百万)
用于发放信贷的未使用承诺			$	65,460					$	60,935
备用信用证			1,962						1,779
商业信用证			75						97
与备用信用证有关的负债			35						28
与备用信用证相关的资产			37						29
无资金的信贷承诺准备金			118						95

用于发放信贷的未使用承诺-为了满足客户的金融需求，各地区在各种条件下承诺向消费者、企业和其他实体提供资金。这些承诺包括(除其他外)信用卡和其他循环信贷协议、定期贷款承诺和短期借款协议。其中许多贷款承诺都有固定的到期日或其他终止条款，可能需要支付费用。由于这些承诺中的许多预计将在没有资金的情况下到期，因此总承诺额不一定代表未来的流动性需求。

备用信用证-还向客户签发备用信用证，这些客户承诺，如果未来发生某些特定事件，各地区将代表客户付款。根据备用信用证，地区有权向客户追偿要求支付给第三方的任何金额。发出这些担保所涉及的信用风险与向客户提供贷款所涉及的信用风险基本相同，因此，这些工具在必要时会被抵押。从历史上看，很大比例的备用信用证在没有资金的情况下到期。备用信用证的合同金额代表了各地区可能要求进行的未来付款的最大潜在金额，并代表了各地区的最大信用风险。

商业信用证-签发商业信用证，为客户的对外贸易或国内贸易交易提供便利。作为一般规则，汇票将在交易标的货物在运输途中时开具。

法律或有事项

区域及其子公司经常受到实际或威胁的法律诉讼，包括在正常业务过程中出现的诉讼和监管事项。诉讼事项的范围从涉及单一原告的个人诉讼到集体诉讼，可涉及对重大或不确定的据称损害赔偿的索赔，或对禁令或其他救济的索赔。监管调查和执法事项可能涉及各种政府机构、执法当局和自律组织发起的正式或非正式程序和其他调查，并可能导致罚款、处罚、恢复原状、改变地区的商业做法以及其他相关费用，包括声誉损害。在任何时候，这些法律程序都处于不同的裁决、仲裁或调查阶段，可能涉及各种主题，包括普通法侵权和合同索赔，以及与消费者保护有关的法定索赔等。

对法律诉讼可能造成的风险的评估是复杂的，因为这些诉讼往往涉及内在的不可预测的因素，包括但不限于：诉讼是否处于早期阶段；损害赔偿或潜在罚款、处罚和恢复原状的金额是否未具体说明、没有支持或不确定；是否存在惩罚性或其他金钱损害的可能性；事项是否涉及法律不确定性，包括新的法律问题；事项是否涉及多方当事人和/或管辖权；发现或其他调查是否已经开始或未完成；重大事实是否可能存在争议或未经证实；是否已开始有意义的和解讨论；以及事项是否涉及类别指控。由于这些复杂性，各地区可能无法确定损失的估计数字或范围。

各地区根据现有的信息，包括律师的建议，评估法律程序。当损失被认为是可能的，并且相关金额可以合理估计时，各地区为这些事项确立了应计项目。

163

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目录表

此外，在实际可行和合理可能发生的损失超过既定应计项目的情况下，各区域估计可能发生的或有损失。各区域目前估计，它可能遭受的合理可能损失总额超过已累积的数额是无关紧要的。虽然法律程序的最终结果本质上是不可预测的，但管理层目前认为，悬而未决和受到威胁的事项的结果不会对整个区域的业务、综合财务状况、业务结果或现金流产生实质性影响。

随着现有信息的变化，区域能够估计的事项以及估计数本身也将相应调整。各地区的估计值受到重大判断和不确定性的影响，估计值背后的事项将不时发生变化。如果未来出现意想不到的事态发展，任何此类事件的不利结果都可能对各地区的业务、综合财务状况、经营结果或任何特定报告期的整体现金流产生重大影响。

一些地区在或有损失方面的风险可能会被适用的保险覆盖范围所抵消。然而，在确定任何应计项目或可能发生的或有损失的估计数额时，各区域不考虑保险覆盖范围的可获得性。如果各地区有保险追回，所得款项在收到追回款项的期间入账。

2022年期间完成的监管事项

2022年9月28日，各地区与CFPB就CFPB此前披露的对某些地区历史透支做法和政策的调查达成了同意令。同意令的条款包括按地区支付非税收可抵扣美元。50百万美元的民事罚款和客户赔偿约$141百万美元。这些付款金额减少了#美元。502022年第四季度收到并记录在非利息收入中的保险偿还收益为100万美元。

担保

房利美损失股份担保

Regions通过DUS贷款计划和其他平台向房利美出售商业贷款。DUS计划为多户住房市场提供流动性。地区服务贷款出售给房利美，并被要求提供相当于大部分商业服务组合本金余额三分之一的损失份额担保。截至2022年12月31日和2021年12月31日，公司的DUS服务组合总额约为4.910亿美元4.7分别为10亿美元。Regions在DUS计划之外向Fannie Mae出售了额外的贷款，这些贷款也必须接受损失份额担保，截至2022年12月31日和2021年12月31日，这些已偿还贷款总额约为$655百万美元和美元400分别为100万美元。各区域与接受损失份额担保的所有贷款有关的最高可量化或有负债约为#美元。1.810亿美元1.7分别为2022年12月31日和2021年12月31日的10亿美元。只有当它为Fannie Mae提供的所有贷款都违约，并且这些贷款的所有抵押品在结算时被确定为没有价值时，公司才对这笔金额负责，公司对这些贷款仍有一些损失风险。因此，最大可量化或有负债并不代表公司预计将发生的实际损失。于2022年12月31日及2021年12月31日，本公司综合资产负债表中列为负债的关联亏损股份担保的估计公允价值均属无关紧要。有关更多信息，请参阅注1。

签证赔偿

作为Visa USA网络的成员之一，地区与其他成员一起保障Visa USA免于诉讼。2007年10月3日，Visa USA进行了重组，并收购了几家Visa附属公司。与这一重组相结合，各地区对Visa USA的赔偿进行了修改，以涵盖特定诉讼(“涵盖诉讼”)。

Visa首次公开募股所得的一部分资金被托管，用于支付所涵盖的诉讼费用。如果托管安排下的可用金额或因降低B类股份转换比率而导致的托管账户后续资金不足以完全解决所涵盖的诉讼，Visa将强制执行Visa USA成员的赔偿义务，以弥补任何超出的金额。目前，Regions已经得出结论，覆盖的诉讼风险不太可能超过B类股票价值。

164

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目录表

注24.收入确认

下表按主要产品类别列出了所示期间每个可报告部门的非利息收入总额(有关收入确认的会计和报告政策的说明，请参阅附注1)：

			截至2022年12月31日的年度
			企业银行						消费者 银行						财富 管理						其他部门收入						其他(1)						总计
			(单位：百万)
存款账户手续费			$	177					$	458					$	3					$	2					$	1					$	641
信用卡和自动取款机费用			45						457						—						—						11						513
资本市场收益			108						—						—						—						231						339
投资管理和信托手续费收入			—						—						297						—						—						297
抵押贷款收入			—						—						—						—						156						156
投资服务费收入			—						—						122						—						—						122
商业信贷手续费收入			—						—						—						—						96						96
银行拥有的人寿保险			—						—						—						—						62						62
保险收益(2)			—						—						—						—						50						50
证券收益(亏损)，净额			—						—						—						—						(1)						(1)
员工福利资产的市值调整--其他			—						—						—						—						(45)						(45)
其他杂项收入			43						51						3						—						102						199
			$	373					$	966					$	425					$	2					$	663					$	2,429

165

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目录表

			截至2021年12月31日的年度
			企业银行						消费者 银行						财富 管理						其他部门收入						其他(1)						总计
			(单位：百万)
存款账户手续费			$	160					$	480					$	3					$	—					$	5					$	648
信用卡和自动取款机费用			41						448						—						(1)						11						499
资本市场收益			149						—						—						—						182						331
投资管理和信托手续费收入			—						—						278						—						—						278
抵押贷款收入			—						—						—						—						242						242
投资服务费收入			—						—						104						—						—						104
商业信贷手续费收入			—						—						—						—						91						91
银行拥有的人寿保险			—						—						—						—						82						82
证券收益(亏损)，净额			—						—						—						—						3						3
员工福利资产的市值调整--其他			—						—						—						—						20						20
股权投资收益(3)			—						—						—						—						3						3
其他杂项收入			39						55						4						3						122						223
			$	389					$	983					$	389					$	2					$	761					$	2,524

			截至2020年12月31日的年度
			企业银行						消费者 银行						财富 管理						其他部门收入						其他(1)						总计
			(单位：百万)
存款账户手续费			$	152					$	459					$	3					$	2					$	5					$	621
信用卡和自动取款机费用			43						385						—						(1)						11						438
资本市场收益			126						—						—						—						149						275
投资管理和信托手续费收入			—						—						253						—						—						253
抵押贷款收入			—						—						—						—						333						333
投资服务费收入			—						—						84						—						—						84
商业信贷手续费收入			—						—						—						—						77						77
银行拥有的人寿保险			—						—						—						—						95						95
证券收益(亏损)，净额			—						—						—						—						4						4
员工福利资产的市值调整--其他			—						—						—						—						12						12
股权投资收益(3)			—						—						—						—						50						50
其他杂项收入			33						49						3						2						64						151
			$	354					$	893					$	343					$	3					$	800					$	2,393

_________

(1)这项收入不受2018年采用的会计准则的影响，当根据公司先前的收入确认政策赚取时，该收入将继续确认。

(2)2022年第三季度，该公司与CFPB就此前披露的一起案件达成和解。该公司在2022年第四季度收到了与和解相关的保险报销。

(3)2021年的金额是出售股权投资的收益，而2020年的金额是2021年第一季度出售的投资的估值收益。

.

166

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目录表

注25。仅母公司财务报表

以下是地区金融公司的简明财务报表：

 资产负债表

			12月31日
			2022						2021
			(单位：百万)
资产
在其他银行的有息存款			$	1,594					$	1,543
可供出售的债务证券			21						20
房舍和设备，净额			28						36
对子公司的投资：
银行			15,676						18,237
非银行机构			385						343
			16,061						18,580
其他资产			275						280
总资产			$	17,979					$	20,459
负债与股东权益
长期借款			$	1,786					$	1,909
其他负债			242						224
总负债			2,028						2,133
股东权益：
优先股			1,659						1,659
普通股			10						10
额外实收资本			11,988						12,189
留存收益			7,004						5,550
库存股，按成本计算			(1,371)						(1,371)
累计其他综合收益，净额			(3,343)						289
股东权益总额			15,947						18,326
非控股权益			4						—
总股本			15,951						18,326
总负债和股东权益			$	17,979					$	20,459

损益表

			截至十二月三十一日止的年度
			2022						2021						2020
			(单位：百万)
收入：
从子公司收到的股息			$	1,351					$	2,250					$	280
附属公司的利息			4						8						8
其他			(3)						22						53
			1,352						2,280						341
费用：
薪酬和员工福利			64						61						56
利息支出			86						68						93
设备和软件费用			4						4						4
其他			62						96						79
			216						229						232
子公司未分配收益中的所得税前收益和权益			1,136						2,051						109
所得税优惠			(36)						(43)						(36)
子公司未分配收益和优先股股息中的权益前收益			1,172						2,094						145
子公司未分配收益中的权益：
银行			1,066						372						905
非银行机构			7						55						44
			1,073						427						949
净收入			2,245						2,521						1,094
优先股股息			(99)						(121)						(103)
普通股股东可获得的净收入			$	2,146					$	2,400					$	991

167

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目录表

现金流量表

			截至十二月三十一日止的年度
			2022						2021						2020
			(单位：百万)
经营活动：
净收入			$	2,245					$	2,521					$	1,094
对经营活动产生的现金净额进行调整：
子公司未分配收益中的权益			(1,073)						(427)						(949)
递延所得税准备金(受益于)			(3)						(21)						29
折旧、摊销和增值，净额			2						3						3
资产出售损失			—						—						1
提前清偿债务损失			—						20						14
营业资产和负债净变化：
其他资产			12						61						3
其他负债			(27)						1						—
其他			(89)						(51)						44
经营活动的现金净额			1,067						2,107						239
投资活动：
(对子公司的投资)/偿还对子公司的投资			(23)						(21)						—
可供出售的债务证券的销售收益和到期日			8						5						4
购买可供出售的债务证券			(9)						(3)						(4)
投资活动的现金净额			(24)						(19)						—
融资活动：
长期借款收益			—						646						748
对长期借款的偿付			—						(1,424)						(1,039)
普通股现金股利			(663)						(608)						(595)
优先股现金股利			(99)						(108)						(103)
发行优先股所得款项净额			—						390						346
优先股赎回付款			—						(500)						—
普通股回购			(230)						(467)						—
其他			—						—						(5)
融资活动的现金净额			(992)						(2,071)						(648)
现金和现金等价物净变化			51						17						(409)
年初现金及现金等价物			1,543						1,526						1,935
年终现金及现金等价物			$	1,594					$	1,543					$	1,526

168

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目录表

第九项。会计与财务信息披露的变更与分歧

不适用。

第9A项。控制和程序

根据截至本表格10-K所涉期间结束时的评估，在地区管理层，包括首席执行官和首席财务官的监督和参与下，首席执行官和首席财务官得出结论，地区的披露控制和程序(如1934年《证券交易法》第13a-15(E)条所界定的)是有效的。在截至2022年12月31日的第四财季，各地区对财务报告的内部控制没有发生重大影响或合理地很可能对地区对财务报告的控制产生重大影响的变化。

《财务报告内部控制管理报告》和《注册会计师事务所关于注册人财务报告内部控制的认证报告》载于本年度报告表格10-K的第8项。 

项目9B。其他信息

不适用。 

项目9C。关于妨碍检查的外国司法管辖区的披露

不适用。 

169

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目录表

第三部分

第10项。董事、高管与公司治理

《2023年股东周年大会地区委托书》(以下简称《委托书》)中有关各地区董事及董事被提名人的信息，其标题为《提案1-董事选举--今年的被提名人是谁？》、《全国人大常委会在遴选被提名人时考虑的标准是什么？》、《董事会目前代表的技能和特点是什么？》、《委员多久当选一次？》 并且根据下文第13项以引用方式并入的信息通过引用并入本文。有关各地区行政人员的资料载于本年度报告表格10-K第I项的末尾。

委托书标题为“公司管治-审计委员会”的委托书所载有关地区审计委员会的资料在此并入作为参考。

有关根据1934年《证券交易法》第16(A)条提交的文件的及时性的信息包含在委托书中，标题为《地区普通股的所有权--拖欠股票的第16(A)条报告》，在此引用作为参考。

委托书标题为“公司治理-道德守则”的委托书中包含有关地区高级财务官道德守则的信息，以供参考。

委托书中包含的标题为“公司治理-家族关系”的信息在此引用作为参考。

170

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目录表

第11项。高管薪酬

在标题“薪酬讨论和分析”、“高管薪酬”、“薪酬和人力资源委员会报告”、“公司治理-薪酬委员会联锁和内部参与”、“薪酬政策和做法与风险管理的关系”和“建议1-董事选举-董事如何获得薪酬？”标题下提供的所有信息？在此引用作为参考。

第12项。某些实益拥有人的担保所有权以及管理层和相关股东的事项

在委托书的标题“地区普通股所有权”下提供的所有信息在此引用作为参考。

股权薪酬计划信息

下表提供了截至2022年12月31日所有地区现有股权补偿计划下的期权、认股权证和权利行使时可能发行的普通股的信息。

计划类别			行使未偿还期权、认股权证及权利时将发行的证券数目(A)						未偿还期权、权证和权利的加权平均行权价			股权补偿计划下剩余可用证券数量(第一栏不包括证券)
股东批准的股权薪酬计划			—						$	—		27,767,251			(b)
未经股东批准的股权薪酬计划			—						$	—		—
总计			—						$	—		27,767,251

_____

(a)不包括10,163,763股的已发行限制性股票单位。

(b)由地区金融公司2015年长期激励计划下可供未来发行的股票组成。2015年，所有以前的长期激励计划都不再接受新的赠款。

第13项。某些关系和相关交易，以及董事的独立性

委托书“公司治理-与董事的交易”、“其他业务关系和交易”、“与相关人士的交易管理政策”和“董事独立性”标题下提供的所有信息均以参考方式并入本文。

第14项。首席会计师费用及服务

在委托书的标题“建议2-批准独立注册会计师事务所的委任”下提供的所有信息在此并入作为参考。

171

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目录表

第四部分

第15项。展品和财务报表附表

(a) 1. 合并财务报表。独立注册会计师事务所的以下报告(PCAOB ID：42)和各地区及其子公司的合并财务报表载于本表格10-K项目8：

独立注册会计师事务所报告；
合并资产负债表-12月31日2022 and 2021;
合并损益表--12月31日终了年度，2022, 2021 and 2020;
综合全面收益表--截至12月31日的年度，2022, 2021 and 2020;
综合股东权益变动表--截至12月31日的年度2022, 2021 and 2020; and
合并现金流量表--12月31日终了年度，2022, 2021 and 2020.
合并财务报表附注

2. 合并财务报表明细表。本表格10-K项目8包括下列合并财务报表附表：

没有。合并财务报表的明细表不是相关指示所要求的或不适用。

(b) 展品。下面所示的展品如所示被包括或通过引用并入。

美国证券交易委员会分配 展品编号			展品的描述
3.1			注册人于2012年8月6日提交的10-Q季度报告中参照附件3.1修订和重新注册的公司注册证书。
3.2			注册人于2014年4月28日提交的通过引用附件3.3并入表格8-A的指定证书。
3.3			注册人于2019年4月29日提交的通过引用附件3.4并入表格8-A的指定证书。
3.4			指定证书，通过引用附件3.1并入注册人于2020年6月5日提交的Form 8-K Current Report。
3.5			注册人于2021年5月3日提交的8-A表格的指定证书，通过引用附件3.6并入。
3.6			2021年7月21日修订和重述的章程，通过引用附件3.2并入注册人于2021年7月21日提交的8-K当前报告.
4.1			界定担保持有人权利的文书，包括契约。注册人特此同意应要求向委员会提供界定注册人及其合并子公司长期债务持有人权利的文书副本；发行的债务不得超过注册人及其子公司在合并基础上资产的10%。
4.2			《存托协议》，日期为2014年4月29日，由Regions Financial Corporation、ComputerShare Trust Company，N.A.作为存托机构，ComputerShare，Inc.和其中所述存托凭证的不时持有人签订，通过引用附件4.1并入注册人于2014年4月29日提交的Form 8-K Current Report中。
4.2A			存款协议修正案，日期为2014年4月29日，自2022年10月21日起生效，由地区金融公司、ComputerShare，Inc.、ComputerShare Trust Company，N.A.和Broadbridge Corporation Issuer Solutions，Inc.

172

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目录表

美国证券交易委员会分配 展品编号			展品的描述
4.3			代表B系列存托股份的存托凭证形式，通过引用附件A至附件4.1并入注册人于2014年4月29日提交的8-K当前报告表格中。
4.4			代表B系列优先股的证书格式，注册人于2014年4月28日提交的表格8-A中引用了附件4.3。
4.5			《存托协议》，日期为2019年4月30日，由Regions Financial Corporation、ComputerShare，Inc.和ComputerShare Trust Company，N.A.共同作为托管人，以及其中所述存托凭证的不时持有人签署，通过引用附件4.1并入注册人于2019年4月29日提交的8-A表格中。
4.5A			存款协议修正案，日期为2019年4月30日，自2022年10月21日起生效，由地区金融公司、ComputerShare，Inc.、ComputerShare Trust Company，N.A.和Broadbridge Corporation Issuer Solutions，Inc.
4.6			代表C系列存托股份的存托凭证形式，通过引用附件A至附件4.1并入注册人于2019年4月29日提交的表格8-A。
4.7			《存托协议》，日期为2020年6月5日，由地区金融公司、计算机股份有限公司和计算机股份信托公司联合作为托管人，以及其中所述存托凭证的不时持有人签署，日期为2020年6月5日，注册人于2020年6月5日提交的Form 8-K Current Report通过引用附件4.1并入其中。
4.7A			存款协议修正案，日期为2020年6月5日，自2022年10月21日起生效，由地区金融公司、ComputerShare，Inc.、ComputerShare Trust Company，N.A.和Broadbridge Corporation Issuer Solutions，Inc.
4.8			代表D系列存托股份的存托凭证形式，通过引用附件A至附件4.1并入注册人于2020年6月5日提交的8-K当前报告表格中。
4.9			《存托协议》，日期为2021年5月4日，由地区金融公司、计算机股份有限公司和计算机股份信托公司联合作为托管人，以及其中所述的存托凭证的不时持有人签署，并由注册人于2021年5月3日提交的8-A表格中的附件4.1并入。
4.9A			存款协议修正案，日期为2021年5月4日，自2022年10月21日起生效，由地区金融公司、ComputerShare，Inc.、ComputerShare Trust Company，N.A.和Broadbridge Corporation Issuer Solutions，Inc.
4.10			代表E系列存托股份的存托凭证形式，通过引用附件A至附件4.1并入注册人于2021年5月3日提交的表格8-A。
4.11			注册证券说明.
10.1*			地区金融公司董事薪酬计划，2022年4月20日生效，通过引用附件10.1并入注册人于2022年5月6日提交的10-Q季度报告。
10.2*			地区金融公司董事递延限制性股票单位计划，注册人于2019年2月22日提交的10-K年度报告中引用附件10.26并入。

173

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目录表

美国证券交易委员会分配 展品编号			展品的描述
10.3*			地区金融公司董事递延投资计划(截至2021年1月1日修订和重述)，注册人于2020年12月30日提交的S-8登记声明中引用附件4.7并入。
10.4*			Regions Financial Corporation AmSouth Bancorporation前董事递延薪酬计划(前身为AmSouth Bancorporation董事递延薪酬计划)，注册人于2009年2月25日提交的10-K年度报告中引用了附件10.30。
10.5*			AmSouth Bancorporation董事赔偿协议表，通过引用附件10.2并入，形成AmSouth Bancorporation于2006年4月20日提交的8-K当前报告。
10.6*			注册人于2018年6月19日提交的与执行干事John M.Turner，Jr.的控制变更协议表格，通过引用附件99.3并入，形成8-K当前报告。
10.7*			注册人于2019年2月22日提交的与执行干事Kate R.Danella签订的控制变更协议表格，通过引用附件10.37并入以形成10-K年度报告。
10.8*			与执行官员C.Matthew Lusco签订的控制变更协议表，通过引用注册人于2011年8月4日提交的Form 10-Q季度报告附件10.11并入。
10.9*			与执行人员David·R·基南、斯科特·M·彼得斯、罗纳德·G·史密斯和小David·J·特纳签署的控制变更协议表格，注册人于2011年2月24日提交的10-K年度报告中引用了附件10.48。
10.10*			注册人于2011年2月24日提交的与执行干事William D.Ritter签订的《控制变更协议表》，通过引用附件10.49并入，形成10-K年度报告。
10.11*			注册人与执行人员David·J·特纳、David·R·基南、斯科特·M·彼得斯、罗纳德·G·史密斯和威廉·D·里特签订的《变更控制协议修正案》表格，注册人于2013年2月21日提交的表格10-K年度报告中引用了附件10.52。
10.12*			与首席执行官C.Dandbridge Massey的邀请函日期为2022年5月2日。
10.13*			2022年5月2日与首席执行官C.Dandbridge Massey达成的偿还协议。
10.14*			地区金融公司2015年长期激励计划，通过引用地区金融公司2015年3月10日的委托书附录B并入，用于2015年4月23日举行的地区股东年会。
10.15*			地区金融公司2015年长期激励计划修正案1，注册人于2017年5月5日提交的10-Q季度报告中引用了附件10.1。
10.16*			注册人于2021年8月6日提交的《地区金融公司2015年长期激励计划下的董事限制性股票单位通知与奖励协议》表格，参照表10.1并入形成10-Q季度报告。
10.17*			注册人于2019年8月7日提交的《2019年地区金融公司2015年长期激励计划限制性股票奖励协议》通知格式和限制性股票奖励协议格式，通过引用附件10.2并入，形成10-Q季度报告。

174

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目录表

美国证券交易委员会分配 展品编号			展品的描述
10.18*			注册人于2020年8月5日提交的《2020年地区金融公司2015年长期激励计划通知格式和限制性股票奖励协议格式》，参照附件10.2并入，形成10-Q季度报告。
10.19*			地区金融公司2015年长期激励计划下联营限制性股票单位通知和奖励协议的格式，注册人于2021年8月6日提交的10-Q季度报告中引用了附件10.2。
10.20*			注册人于2019年8月7日提交的《地区金融公司2015年长期激励计划2019年通知格式和绩效股票单位奖励协议格式》，通过引用附件10.3并入，形成10-Q季度报告。
10.21*			注册人于2020年8月5日提交的《2020年地区金融公司2015年长期激励计划通知格式和业绩单位奖励协议格式》，通过引用附件10.3并入表10-Q季度报告。
10.22*			注册人于2021年8月6日提交的地区金融公司2015年长期激励计划下的联营业绩股票单位通知和奖励协议的表格，通过引用附件10.3并入形成10-Q季度报告。
10.23*			注册人于2019年8月7日提交的《地区金融公司2015年长期激励计划2019年通知格式和业绩单位奖励协议格式》，通过引用附件10.3并入，形成10-Q季度报告。
10.24*			注册人于2020年8月5日提交的《2020年地区金融公司2015年长期激励计划通知格式和业绩单位奖励协议格式》，通过引用附件10.4并入注册人提交的表格10-Q季度报告。
10.25*			注册人于2021年8月6日提交的地区金融公司2015年长期激励计划下的协理业绩单位通知和奖励协议的表格，通过引用附件10.4并入表格10-Q季度报告。
10.26*			地区金融公司2015年长期激励计划下的限制性股票单位通知和奖励协议，与高管C.Dandbridge Massey，日期为2022年7月1日。
10.27*			地区金融公司高管激励计划(2021年1月1日生效)，通过引用附件10.50并入注册人于2021年2月24日提交的10-K年度报告。
10.28*			地区金融公司高管激励计划(修订并重新修订自2023年1月1日起生效)。
10.29*			地区金融公司非合格超额401(K)计划(截至2020年6月1日修订和重新发布)，通过引用附件10.5并入，形成注册人于2020年8月5日提交的10-Q季度报告。
10.30*			地区金融公司非合格超额401(K)计划修正案一(自2020年6月1日起修订和重新启动)，通过引用附件10.2并入，形成注册人于2021年11月4日提交的10-Q季度报告。
10.31*			地区金融公司非合格超额401(K)计划修正案二(自2020年6月1日起修订和重新启动)，通过引用附件10.34并入，形成注册人于2022年2月24日提交的10-K年度报告。

175

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目录表

美国证券交易委员会分配 展品编号			展品的描述
10.32*			地区金融公司2006年补充高管退休计划于2020年1月1日修订和重订，注册人于2020年2月21日提交的10-K年度报告通过引用附件10.42并入。
10.33*			注册人于2020年11月5日提交的注册人提交的《地区金融公司2006年后补充高管退休计划修正案1》，于2020年1月1日修订并重新提出，通过引用附件10.1并入，形成10-Q季度报告。
10.34*			注册人于2021年10月19日提交的《地区金融公司2006年后补充高管退休计划修正案2》，自2020年1月1日起修订和重新提出，通过引用附件10.1并入Form 8-K。
10.35*			注册人于2022年2月24日提交的《地区金融公司2006年后补充高管退休计划修正案》第三号修正案于2020年1月1日修订并重新提出，通过引用附件10.38并入，形成10-K年度报告。
10.36*			AmSouth Bancorporation递延补偿计划，通过引用附件10.13并入，形成AmSouth Bancorporation于2005年3月15日提交的10-K年度报告。
10.37*			2006年11月4日生效的AmSouth Bancorporation延期补偿计划第1号修正案，通过引用附件10.59并入注册人于2007年3月1日提交的10-K年度报告。
10.38*			AmSouth Bancorporation延期补偿计划修正案2，注册人于2009年2月25日提交的10-K年度报告中引用了附件10.36。
10.39*			AmSouth Bancorporation延期补偿计划的第三号修正案，通过引用附件10.1并入注册人于2014年11月5日提交的10-Q季度报告。
10.40*			地区金融公司高管离职计划(修订并重新生效，于2020年1月1日生效)，通过引用附件10.32并入，形成注册人于2020年2月21日提交的10-K年度报告。
10.41*			飞机分时协议表格，由注册人于2018年6月19日提交，通过引用附件99.2并入表格8-K当前报告。
10.42*			地区金融公司使用公司飞机政策，2019年12月修订和重述，通过引用附件10.46并入注册人于2020年2月21日提交的10-K年度报告。
10.43*			地区金融公司使用公司飞机政策，修订和重述，2022年12月。
21			注册人子公司名单。
23			独立注册会计师事务所的同意。
24			授权书。

176

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目录表

美国证券交易委员会分配 展品编号			展品的描述
31.1			根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302条颁发的首席执行官证书。
31.2			根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302条颁发首席财务官证书。
32			根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906条通过的《美国法典》第18编第1350条的认证。
101			以下材料摘自区域截至2021年12月31日的Form 10-K报告，格式为内联XBRL：(I)综合资产负债表；(Ii)综合收益表；(Iii)综合全面收益表；(Iv)综合股东权益变动表；(V)综合现金流量表；(Vi)综合财务报表附注。
104			截至2021年12月31日的地区10-K报表的封面，格式为内联XBRL(包含在附件101中)。

______  

*补偿计划或协议。

未包括在本文中的展品副本可通过地区网站免费获取，电子版本为Www.regions.com或者通过美国证券交易委员会的网站Www.sec.gov或应请求执行以下操作：

投资者关系

地区金融公司

第五大道北1900号

阿拉巴马州伯明翰邮编：35203

(205) 264-7040

第16项。表格10-K摘要

不适用。

177

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目录表

签名

根据1934年《证券交易法》第13或15(D)节的要求，注册人已正式授权下列签署人代表其签署本报告。

 

日期：			2023年2月24日						地区金融公司
						发信人：			/S/    JOhnM.T.乌尔纳, JR.
									小约翰·M·特纳 总裁与首席执行官

根据1934年《证券交易法》的要求，本报告已由下列人员以登记人的身份在下列日期签署

178

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目录表

签名						标题			日期
/S/    JOhnM.T.乌尔纳, JR.						总裁兼首席执行官，董事(首席执行官)			2023年2月24日
小约翰·M·特纳
/S/    D热衷于J.T.乌尔纳, JR.						高级执行副总裁总裁兼首席财务官(首席财务官)			2023年2月24日
David·J·特纳
/S/卡琳·K·艾伦						常务副总裁、助理主计长(首席会计官、授权官)			2023年2月24日
卡琳·K·艾伦
*						董事			2023年2月24日
马克·A·克罗斯怀特
*						董事			2023年2月24日
努普尔·戴维斯
*						董事			2023年2月24日
塞缪尔·A·迪·皮亚扎，Jr.
*						董事			2023年2月24日
Zhanna Golodryga
*						董事			2023年2月24日
托马斯·希尔
*						董事			2023年2月24日
约翰·D·约翰斯
*						董事			2023年2月24日
乔亚·M·约翰逊
*						董事			2023年2月24日
露丝·安·马歇尔
*						董事			2023年2月24日
查尔斯·D·麦克拉里
*						董事			2023年2月24日
詹姆斯·T·普罗科潘科
*						董事			2023年2月24日
李·J·斯蒂斯林格三世
*						董事			2023年2月24日
何塞·苏奎特
*						董事			2023年2月24日
蒂莫西·维恩斯

 

179

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*Tara A.Plimpton通过在此签名，确实代表上述每个人签署了本文件，由这些人签署并向证券交易委员会提交的授权书。

发信人：			/S/Tara A.Plimpton
			塔拉·A·普林普顿
			事实上的律师