sii-20221231_d2
                                        











合并财务报表

截至2022年和2021年12月31日的年度





















管理层对财务报告的责任

随附的合并财务报表综合了Sprott Inc.(“本公司”)的财务结果，由管理层编制，负责截至2022年12月31日和2021年12月31日的合并财务报表和管理层讨论和分析(“MD&A”)中提出的所有信息的完整性和公正性。合并财务报表是管理层根据国际会计准则理事会发布的国际财务报告准则编制的。MD&A中列报的财务信息与合并财务报表中的财务信息一致。
管理层认为，综合财务报表已在合理的重要性范围内，并在综合财务报表附注2所概述的重要会计政策的框架内妥善编制。管理层维持一套内部控制制度，以履行其对合并财务报表完整性的责任。
公司董事会每年任命公司审计和风险管理委员会。其中，审计与风险委员会的任务包括按季度审查本公司的综合财务报表，并向董事会提出建议以供批准。审计和风险委员会有权接触管理层和审计师，以审查他们的活动，并讨论外部审计计划、内部控制、会计政策和财务报告事项。
如本文所载审计师报告所述，毕马威律师事务所对合并财务报表进行了独立审计。毕马威有限责任公司有权完全和不受限制地接触公司管理层、审计与风险委员会和董事会，讨论他们的审计和相关调查结果，并有权在管理层缺席的情况下随时要求召开会议。

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惠特尼·乔治·凯文·希伯特，FCPA，FCA
首席执行官、首席财务官兼高级管理合伙人

2023年2月23日
















2

管理层对财务控制的责任

Sprott Inc.(“本公司”)的管理层负责建立和维护充分的财务报告内部控制，并设计了此类财务报告内部控制，以根据国际会计准则委员会发布的国际财务报告准则，就财务报告的可靠性和为外部目的编制财务报表提供合理保证。
管理层已经使用了内部控制--综合框架(2013)评估财务报告内部控制的有效性，这是特雷德韦委员会(COSO)赞助组织委员会制定的公认和合适的框架。
由于其固有的局限性，财务报告的内部控制可能无法防止或发现错误陈述。此外，对未来期间进行任何有效性评估的预测都有可能因条件的变化而出现控制不足的风险，或者政策或程序的遵守程度可能会恶化。
管理层已对公司截至2022年12月31日的财务报告内部控制的设计和运作进行了评估，并得出结论，这种财务报告内部控制是有效的。在这方面，管理层没有发现任何实质性的弱点。
本公司股东委任的独立核数师毕马威会计师事务所已审核综合财务报表，亦已审核财务报告的内部控制，并已发表其报告如下。

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惠特尼·乔治·凯文·希伯特，FCPA，FCA
首席执行官、首席财务官兼高级管理合伙人

2023年2月23日

3

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毕马威会计师事务所
阿德莱德湾中心
湾街333号，套房4600
多伦多，M5H 2S5
加拿大
Tel 416-777-8500
Fax 416-777-8818


        独立注册会计师事务所报告

致股东和董事会
Sprott Inc.：

对合并财务报表的几点看法

我们审计了Sprott Inc.及其子公司(本公司)截至2022年12月31日和2021年12月31日的合并资产负债表，截至2022年12月31日和2021年12月31日的相关综合经营表和全面收益表，截至该年度的股东权益变化和现金流量，以及相关附注(统称为合并财务报表)。我们认为，综合财务报表在所有重要方面都公平地反映了公司截至2022年12月31日和2021年12月31日的财务状况，以及截至那时止年度的财务业绩和现金流量，符合国际会计准则理事会发布的国际财务报告准则。

我们还按照美国上市公司会计监督委员会(PCAOB)的标准，根据特雷德韦委员会赞助组织委员会发布的《内部控制-综合框架(2013)》中确立的标准，对公司截至2022年12月31日的财务报告内部控制进行了审计，我们2023年2月23日的报告对公司财务报告内部控制的有效性发表了无保留意见。

意见基础

这些合并财务报表由公司管理层负责。我们的责任是根据我们的审计对这些合并财务报表发表意见。我们是一家在PCAOB注册的公共会计师事务所，根据美国联邦证券法以及美国证券交易委员会和PCAOB的适用规则和法规，我们必须与公司保持独立。







©2023年毕马威有限责任合伙公司，安大略省有限责任合伙企业，毕马威全球独立成员公司组织的成员公司
隶属于毕马威国际有限公司，这是一家私人英国担保有限公司。版权所有。
4

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我们是按照PCAOB的标准进行审计的。这些准则要求我们计划和执行审计，以获得关于合并财务报表是否没有重大错报的合理保证，无论是由于错误还是舞弊。我们的审计包括执行评估合并财务报表重大错报风险的程序，无论是由于错误还是欺诈，以及执行应对这些风险的程序。这些程序包括在测试的基础上审查关于合并财务报表中的金额和披露的证据。我们的审计还包括评价管理层使用的会计原则和作出的重大估计，以及评价合并财务报表的整体列报。我们相信，我们的审计为我们的观点提供了合理的基础。

关键审计事项

下文所述的关键审计事项是指向审计和风险管理委员会传达或要求传达给审计和风险管理委员会的当期综合财务报表审计所产生的事项：(1)涉及对综合财务报表具有重大意义的账目或披露；(2)涉及我们特别具有挑战性的、主观的或复杂的判断。关键审计事项的传达不会以任何方式改变我们对综合财务报表的整体意见，我们不会通过传达下面的关键审计事项来就关键审计事项或与其相关的账目或披露提供单独的意见。

无限期寿险基金管理合同的价值评估

正如综合财务报表附注2所述，年度减值测试是对无限期无形资产减值的季度减值指标评估的补充。与无形资产相关的可收回金额涉及估计和假设，包括关于未来现金流入和流出、贴现率和资产寿命的估计和假设，并使用在用价值法确定。这些估计需要对可能影响公司未来业绩的市场增长率、贴现率、资金流假设、预期利润率和成本作出重大判断。如合并财务报表附注7所述，截至2022年12月31日，公司的无限期寿险基金管理合同总额为178,613,000美元。

我们将评估无限期基金管理合同的可收回金额确定为一项关键的审计事项。需要较高程度的核数师判断来评估确定可收回金额时使用的重大假设，这些假设被确定为资金流假设和贴现率。合理可能的变化对这些假设的敏感性可能会对确定无限期基金管理合同的可收回金额产生重大影响。






5

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以下是我们为解决这一关键审计问题而执行的主要程序。我们评估了设计，并测试了与公司减值测试流程相关的某些内部控制的操作有效性，包括对重大假设开发的控制。我们通过将历史预测与实际结果进行比较，评估了公司预测资金流的能力。我们通过考虑外部市场和行业前景数据对预测的资金流进行了评估。我们对预测的资金流和贴现率进行了敏感性分析，以评估对本公司确定无限期基金管理合同的可收回金额超过账面金额的影响。

我们聘请了一位具有专业技能和知识的评估专业人员，他在以下方面提供帮助：

–通过与使用公开市场数据和独立开发的假设制定的贴现率范围进行比较，评估管理层使用的贴现率；以及

–评估管理层使用预测资金流量及折现率厘定的可收回金额，方法是评估隐含利息、税项、折旧及摊销前盈利(“EBITDA”)倍数，并与可比较公司的公开可得EBITDA倍数作比较。

自2016年以来，我们一直担任本公司的审计师。

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特许专业会计师、执业会计师

加拿大多伦多
2023年2月23日














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毕马威会计师事务所
阿德莱德湾中心
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多伦多，M5H 2S5
加拿大
Tel 416-777-8500
Fax 416-777-8818


        独立注册会计师事务所报告

致Sprott Inc.股东和董事会：

财务报告内部控制之我见

我们根据特雷德韦委员会赞助组织委员会发布的《内部控制-综合框架(2013)》中确立的标准，审计了Sprott Inc.及其子公司(本公司)截至2022年12月31日的财务报告内部控制。我们认为，根据特雷德韦委员会赞助组织委员会发布的《内部控制-综合框架(2013)》中确立的标准，截至2022年12月31日，公司在所有实质性方面都保持了对财务报告的有效内部控制。

我们还按照美国上市公司会计监督委员会(PCAOB)的标准审计了本公司截至2022年12月31日和2021年12月31日的综合资产负债表，截至该等年度的相关综合经营报表和全面收益、股东权益和现金流量，以及相关附注(统称为综合财务报表)，我们于2023年2月23日的报告对该等综合财务报表表达了无保留意见。

意见基础

本公司管理层负责维持有效的财务报告内部控制，并负责评估财务报告内部控制的有效性，包括在随附的《管理层财务报告内部控制报告》中。我们的责任是根据我们的审计，对公司财务报告的内部控制发表意见。我们是一家在PCAOB注册的公共会计师事务所，根据美国联邦证券法以及美国证券交易委员会和PCAOB的适用规则和法规，我们必须与公司保持独立。





©2023年毕马威有限责任合伙公司，安大略省有限责任合伙企业，毕马威全球独立成员公司组织的成员公司
隶属于毕马威国际有限公司，这是一家私人英国担保有限公司。版权所有。
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我们是按照PCAOB的标准进行审计的。这些标准要求我们计划和执行审计，以获得合理的保证，以确定财务报告的有效内部控制是否在所有重要方面都得到了维护。我们对财务报告的内部控制的审计包括了解财务报告的内部控制，评估存在重大弱点的风险，以及根据评估的风险测试和评估内部控制的设计和运作有效性。我们的审计还包括执行我们认为在这种情况下必要的其他程序。我们相信，我们的审计为我们的观点提供了合理的基础。

财务报告内部控制的定义及局限性

公司对财务报告的内部控制是一个程序，旨在根据公认的会计原则，为财务报告的可靠性和为外部目的编制财务报表提供合理保证。公司对财务报告的内部控制包括下列政策和程序：(1)关于保存合理详细、准确和公平地反映公司资产的交易和处置的记录；(2)提供合理的保证，即交易被记录为必要的，以便按照公认的会计原则编制财务报表，公司的收入和支出仅根据公司管理层和董事的授权进行；(三)提供合理保证，防止或及时发现可能对财务报表产生重大影响的未经授权收购、使用或处置公司资产。

由于其固有的局限性，财务报告的内部控制可能无法防止或发现错误陈述。此外，对未来期间进行任何有效性评估的预测都有可能因条件的变化而出现控制不足的风险，或者政策或程序的遵守程度可能会恶化。

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特许专业会计师、执业会计师

加拿大多伦多
2023年2月23日








8

合并资产负债表
截至12月31日12月31日
(单位：千美元)20222021
资产
当前
现金和现金等价物51,678 49,805 
应收费用10,967 13,183 
短期投资(Notes 3 & 10)3,348 6,133 
其他资产(注5)8,723 6,793 
可追回的所得税2,247 1,613 
流动资产总额76,963 77,527 
共同投资(Notes 4 & 10)73,573 68,765 
其他资产(Notes 5 & 10)21,271 12,433 
财产和设备，净额(注6)12,496 16,479 
无形资产(注7)178,613 170,061 
商誉(注7)19,149 19,149 
递延所得税(注9)1,683 1,459 
306,785 288,346 
总资产383,748 365,873 
负债和股东权益
当前
应付账款和应计负债10,703 9,362 
应支付的赔偿12,342 15,751 
应付所得税2,707 3,005 
流动负债总额25,752 28,118 
其他应计负债18,061 8,280 
贷款便利(注15)54,437 29,769 
递延所得税(注9)8,227 8,487 
总负债106,477 74,654 
股东权益
股本(注8)428,475 417,425 
缴款盈余(注8)33,716 35,357 
赤字(105,305)(97,006)
累计其他综合损失(79,615)(64,557)
股东权益总额277,271 291,219 
总负债和股东权益383,748 365,873 
承诺和规定(注16)
附注构成综合财务报表的一部分
        
《罗恩·杜赫斯特》    “莎伦·兰森，FCPA，FCA”
董事董事
9

合并业务表和全面收益表
在过去几年里
12月31日12月31日
(单位为千美元，不包括每股金额)20222021
收入
管理费115,355 103,909 
附带权益和履约费用3,265 12,235 
佣金30,663 45,266 
财政收入4,991 3,535 
投资收益(亏损)(注3、4及5)(10,242)(1,883)
其他收入(注5)1,150 1,583 
总收入145,182 164,645 
费用
补偿(注8)77,117 76,721 
拖车、副顾问和基金费用10,539 9,745 
销售、一般和行政15,978 14,697 
利息支出2,923 1,161 
无形资产摊销(注7)— 930 
财产和设备折旧(注6)3,355 3,622 
其他费用(注5)10,191 12,579 
总费用120,103 119,455 
本年度所得税前收入25,079 45,190 
所得税拨备(注9)7,447 12,005 
本年度净收入17,632 33,185 
每股净收益：
基本信息(注8)0.70 1.33 
稀释(注8)0.67 1.28 
本年度净收入17,632 33,185 
其他综合收益
可随后重新分类为损益的项目
外币折算收益(亏损)(税金#美元无)
(15,058)1,043 
其他全面收益(亏损)合计(15,058)1,043 
综合收益2,574 34,228 
附注构成综合财务报表的一部分






        
10
                    

合并股东权益变动表
(以千美元计，但不包括股份数目)股份数量
杰出的		股本缴款盈余赤字累计其他综合收益(亏损)总计
股权
At Dec. 31, 202124,991,620 417,425 35,357 (97,006)(64,557)291,219 
为股权激励计划获得的股份(注8)(180,594)(6,948)— — — (6,948)
因行使股票期权而发行股份(注8)115,102 1,807 (680)— — 1,127 
股权激励计划归属后发行的股份(注8)324,568 12,867 (12,867)— — — 
外币折算收益(亏损)— — — — (15,058)(15,058)
基于股票的薪酬(注8)— — 17,041 — — 17,041 
在归属RSU时签发和释放(注8)80,345 2,210 (5,135)— — (2,925)
发行股份购买管理合同(注8)72,464 4,000 — — — 4,000 
根据正常程序发行人出价收购和注销的股份(注8)(81,538)(3,036)— — — (3,036)
宣布的股息(注12)3,927 150 — (25,931)— (25,781)
净收入— — — 17,632 — 17,632 
余额，2022年12月31日
25,325,894 428,475 33,716 (105,305)(79,615)277,271 
At Dec. 31, 202024,789,365 417,758 43,309 (104,484)(65,600)290,983 
为股权激励计划获得的股份(注8)(237,172)(10,201)— — — (10,201)
发行股份以了结或有代价(注8)93,023 3,000 (4,879)— — (1,879)
股权激励计划归属后发行的股份(注8)237,626 4,382 (4,382)— — — 
外币折算收益(亏损)— — — — 1,043 1,043 
基于股票的薪酬(注8)— — 3,650 — — 3,650 
在归属RSU时签发和释放(注8)105,291 2,341 (2,341)— — — 
宣布的股息(注12)3,487 145 — (25,707)— (25,562)
净收入— — — 33,185 — 33,185 
余额，2021年12月31日
24,991,620 417,425 35,357 (97,006)(64,557)291,219 
附注构成综合财务报表的一部分

11

合并现金流量表
在过去几年里
12月31日12月31日
(单位：千美元)20222021
经营活动
本期间的净收入17,632 33,185 
加(减)非现金项目：
(收益)投资亏损10,242 1,883 
基于股票的薪酬17,041 3,650 
财产、设备和无形资产的折旧和摊销3,355 4,552 
递延所得税费用— 4,034 
当期所得税支出7,447 7,971 
其他项目(542)(1,291)
已缴纳的所得税(8,070)(7,838)
以下内容中的更改：
应收费用2,216 8,398 
其他资产(7,438)2,294 
应付账款、应计负债和应付赔偿金(9,387)(5,592)
经营活动提供(用于)的现金32,496 51,246 
投资活动
购买投资(25,771)(15,225)
出售投资12,907 35,843 
购置财产和设备(128)(693)
管理合同注意事项(10,500)(40,559)
由投资活动提供(用于)的现金(23,492)(20,634)
融资活动
收购普通股用于股权激励计划(6,948)(10,201)
按正常程序发行人报价收购普通股(3,036)— 
行使股票期权所收到的现金1,127 — 
偿还租赁债务(2,329)(1,969)
非控股权益的贡献7,320 892 
贷款贷款净额预付款25,750 12,652 
已支付的股息(25,781)(25,562)
由融资活动提供(用于)的现金(3,897)(24,188)
外汇占款对现金余额的影响(3,234)(725)
年内现金及现金等价物净增(减)1,873 5,699 
现金和现金等价物，年初49,805 44,106 
现金和现金等价物，年终51,678 49,805 
现金和现金等价物：
现金51,494 44,087 
短期存款184 5,718 
51,678 49,805 
附注构成综合财务报表的一部分

12

Sprott Inc.
合并财务报表附注
截至2022年12月31日及2021年12月31日止年度
1 企业信息
Sprott Inc.(“本公司”)于2008年2月13日根据《商业公司法》(安大略省)注册成立。其注册办事处位于安大略省多伦多湾街200号湾街200号南塔皇家银行广场2600室，邮编：M5J 2J1。

2 重要会计政策摘要
合规声明
该等截至2022年及2021年12月31日止年度经审核综合财务报表(“财务报表”)乃根据国际会计准则委员会(“IASB”)颁布的“国际财务报告准则”(“IFRS”)编制。
本公司董事会已于2023年2月23日通过决议授权发布，并包括截至该日的所有后续活动。
陈述的基础
该等财务报表乃按持续经营基准及按历史成本编制，但按损益计入公允价值(“FVTPL”)或透过其他全面收益计入公允价值(“FVOCI”)的金融资产及金融负债除外，两者均按公允价值计量。除另有说明外，财务报表以美元列报，所有价值均四舍五入至最接近的千元(000美元)。
合并原则
本公司的这些财务报表是以综合基础编制的，以便包括公司根据国际财务报告准则被视为控制的所有有限合伙企业和公司的账目。受控有限合伙企业及公司(“附属公司”)自本公司取得控制权之日起合并。所有与子公司的公司间余额在合并时被冲销。附属财务报表在与本公司相同的报告期内编制，并基于与本公司一致的会计政策。
本公司将因可赎回或有限寿命特征而不符合权益资格的基金中的第三方权益记录为非控股权益负债。该等权益初步按公允价值确认，任何变动均记录在综合经营情况表和全面收益表.
如果公司拥有对实体的权力、对参与实体的可变回报的风险敞口或权利，并有能力利用其对实体的权力影响公司获得的回报金额，则存在控制权。在许多情况下，但不是所有情况下，当公司拥有公司超过一半的投票权，或者是有限合伙的唯一有限和普通合伙人时，控制权将存在。









13

Sprott Inc.
合并财务报表附注
截至2022年12月31日及2021年12月31日止年度
该公司目前控制着以下主要子公司：
•Sprott Asset Management LP(“SAM”)；
•Sprott Capital Partners LP(“SCP”)；
•Sprott U.S.Holdings Inc.(“寿司”)的母公司：(1)SGRIL Holdings Inc.(“SGRIL Holdings”)；(2)Sprott Global Resource Investments Ltd.(“SGRIL”)；(3)Sprott Asset Management USA Inc.(“SAM US”)；以及(4)资源资本投资公司(RCIC)。总的来说，寿司的利益在这些财务报表中被称为“美国实体”；
•Sprott Resource Streaming and Royalty Corporation和Sprott Private Resource Streaming and Royalty(Management)Corp(“SRSR”)；
•Sprott资源借贷公司(“SRLC”)；以及
•Sprott Inc.2011员工利润分享计划信托基金(以下简称信托基金)。

现金和现金等价物
现金及现金等价物包括不受限制的银行及证券经纪存入的现金，以及自购买之日起计至到期日少于三个月的短期计息票据及国库券。
投资
归类为短期的投资，包括作为主要发生在我们的私人策略和经纪部门的采矿融资交易的对价而收到的股权溢价，以短期流动性和资本管理为主要目的。被归类为长期投资的主要是合资企业的权益或出于战略目的持有的公司的股权。
共同投资
联合投资是我们与我们的各种基金策略的客户一起进行的投资，以表明我们对我们推动和运营的投资策略的承诺和信心。
金融工具
金融资产的分类和计量
金融资产在初始确认时按公允价值计量，分类后按FVTPL、摊余成本或FVOCI计量。
如果金融资产的合同条款产生的现金流仅为未偿还本金的本金和利息的支付，且其持有的商业模式的目标是持有资产以收取合同现金流，则金融资产按摊余成本计量。
如果金融工具的合同条款产生的现金流仅用于支付未偿还本金的本金和利息，且其持有的商业模式的目标是持有资产以收集合同现金流并出售金融资产，则金融资产按FVOCI计量。对于并非为交易而持有的股权工具，本公司亦可选择不可撤销地选择以投资为基础，透过保监处呈列投资的公允价值变动。
所有未按摊余成本或FVOCI计量的金融资产均按FVTPL计量。这包括公司可能持有的所有衍生金融资产。



14

Sprott Inc.
合并财务报表附注
截至2022年12月31日及2021年12月31日止年度
投资的估值
投资包括公开股票、股票认购权证、固定收益证券、共同基金、私人公司和另类投资策略，而共同投资是指在公司管理的基金中持有的投资。公开发行的股票、认购权证和固定收益证券按公允价值计量，并按交易日计入。共同基金和另类投资策略投资按基金单位资产净值进行估值，该资产净值代表按收市价厘定的公允价值的相关资产净值。这些投资通常是在推出新基金的过程中进行的，并在第三方投资者认购时赎回(如果是开放式基金)或出售(如果是封闭式基金)。余额代表公司对与投资相关的损失的最大风险敞口。私人持股包括归类为FVTPL的私人公司投资，并根据本公司于私人公司的权益价值(由私人公司管理层提供的财务资料厘定)按公允价值列账，该等资料可能包括经营业绩、其后数轮融资及其他适当资料。公允价值的任何变动在综合经营报表和全面收益表的投资收益(亏损)中确认。
公允价值层次结构
综合资产负债表中按公允价值确认的所有金融工具均分为以下三个公允价值层次：
•第1级：根据在活跃市场观察到的相同资产或负债的报价(未经调整)进行估值；
•第2级：基于投入的估值技术，这些投入是活跃市场中类似工具的报价；不活跃市场中相同或类似工具的报价；该工具可观察到的估值模型中使用的报价以外的投入；以及通过相关性或其他手段从可观测市场数据中得出或得到可观测市场数据证实的投入；以及
•第三级：具有不可观察到的重大市场投入的估值技术。
本公司将于报告日期将金融工具移入或移出公允价值层级，只要该工具不再符合纳入有关类别的标准。3级估值由本公司编制，并于每个报告日期由管理层审核及批准。估值结果，包括模型投入的适当性，在容易获得的范围内与实际市场交易进行比较。本公司认为有需要时，亦会与审计及风险管理委员会讨论3级资产的估值。
金融工具的抵销
金融资产及金融负债于综合资产负债表内予以抵销，并于综合资产负债表上列报净额，前提是且仅当目前存在可强制执行的法律权利以抵销已确认金额，且有意按净额结算，或同时变现资产及清偿负债。
金融资产减值准备
预期信贷损失是对未来信贷损失的概率加权估计。信贷损失是指按照合同规定应付本公司的现金流量与本公司预期收到的现金流量之间的差额的现值。





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合并财务报表附注
截至2022年12月31日及2021年12月31日止年度
收入和相关费用的确认
本公司以管理费的形式收取可变对价，管理费分配给提供管理服务的不同时间段。当管理费不再受市场因素影响，且不再受收入大幅逆转的影响时，即确认管理费。
该公司还可能以附带权益和履约费用的形式赚取可变对价。该等费用于不再受市场因素影响或收入出现重大逆转时予以确认，该等费用乃根据与相关基金达成的协议而厘定。
佣金收入在提供相关服务时确认，不再受到收入大幅逆转的影响。
财务收入，包括来自私人战略有限责任公司单位的共同投资收入和来自经纪客户账户的利息收入，采用有效利息法按权责发生制确认。在有效利率法下，实现的利率不一定与贷款或债券文件中规定的利率相同。实际利率是将所有贷款或债券现金流的未来价值贴现至其现值所需的利率，并根据收到与贷款有关的现金和非现金项目进行调整。
与与客户签订合同有关的费用(“安置费用”)在向这些客户转移服务时按系统摊销。
财产和设备
财产和设备按成本入账，并在预期使用年限内按余额递减方式摊销1至5好几年了。租赁收益在租赁期内按直线摊销。艺术品不摊销，因为它没有可确定的使用寿命。物业及设备的剩余价值、使用年限及摊销方法于每个报告日期审阅，并于必要时作出预期调整。因财产和设备减值而产生的任何损失在确认减值期间列支。
无形资产
无形资产的使用寿命可以是有限的，也可以是不确定的。商誉以外的无形资产在可分离或产生于契约或其他法律权利时予以确认，并具有可可靠计量的公允价值。
购入的无形资产于购置日计量，包括转让对价的公允价值，并在适用时计入或有对价估计。
具有有限年限的无形资产会在其有用的经济年限内摊销，并于每个报告日期就减值指标进行评估，或在情况变化表明账面价值大于其可收回金额时更频繁地进行评估。只有在进行减值评估时存在减值指标的情况下，具有有限寿命的无形资产才会进行减值测试。对于使用年限有限的无形资产，其摊销期限和摊销方法在每个报告日都会进行审查。资产所包含的未来经济利益的预期使用年限或预期消费模式的变化，通过适当改变摊销期限或方法进行核算，并作为会计估计的变化处理。使用年限有限的无形资产的摊销费用和任何减值损失在合并经营报表中确认。
使用年限不确定的无形资产不会摊销，但会在每个报告日期就减值指标进行评估，或在情况变化表明账面价值大于其可收回金额时更频繁地进行评估。除减值指标评估外，无限期无形资产必须每年进行减值测试。每年对无形资产的无限期寿命进行审查，以确定该无限期寿命是否继续可承受。如果不再支持，则将使用寿命从无限期更改为有限年限。
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合并财务报表附注
截至2022年12月31日及2021年12月31日止年度
因无形资产减值而产生的任何损失在确认减值期间列支。无形资产减值冲销所产生的任何收益在确认减值冲销期间确认，但不能超过在以往期间没有确认该无形资产的减值损失的情况下应确定的账面金额(扣除摊销和减值)。
企业合并和商誉
根据收购方法入账的收购的收购价格是根据收购的可确认净资产的公允价值分配的。购买价格超过该等可确认净资产的公允价值的部分计入商誉。
商誉按成本减去任何累计减值损失计量，不摊销，而是在每个报告日期根据减值指标进行评估，或在情况变化表明账面价值可能减值时更频繁地进行评估。除了季度减值指标评估外，商誉必须每年进行减值测试。为进行减值测试，将商誉分配给预期将从收购中受益的每个公司现金产生单位(“CGU”)。CGU的可收回金额与其账面价值加上分配给CGU的任何商誉进行比较。如果现金流转单位的可收回金额少于其账面价值加上已分配商誉，则首先根据商誉的账面价值确认减值费用，任何剩余差额将针对受影响的现金流转单位所含资产的账面价值进行计提。商誉减值损失计入综合经营表和全面收益表，其后不能冲销。
所得税
所得税由当期税和递延税组成。
所得税于综合经营及全面收益表内确认，但与在其他全面收益或其他权益中直接确认的项目有关者除外，在此情况下，相关税项亦于其他全面收益(亏损)或其他权益中确认。
递延税项按综合资产负债表内资产及负债账面值与为税务目的归属于该等资产及负债的金额之间存在的暂时性差异采用负债法确认。递延税项资产及负债乃根据已颁布或实质颁布的税率厘定，该等税率预期于与为税务目的而呈报的资产或负债有关的差额预期于未来转回时适用。递延税项资产只有当可能有足够的应课税利润或应课税的暂时性差异在未来期间转回时才予以确认，可抵扣的暂时性差异可能被用来抵扣。
递延税项负债不计入下列暂时性差额：
•非企业合并、既不影响会计也不影响应纳税损益的交易中资产和负债的初步确认的暂时性差异；
•与子公司、联营公司、合资企业或合资企业的投资有关的应税暂时性差异，只要它们由公司控制，并且在可预见的未来不会逆转；
•首次确认商誉时产生的应税暂时性差异。
本公司在税务机关审核税务情况时，如有可能须向税务机关付款，本公司会就不确定的税务情况计提准备金。这一拨备是按照公司对预期支付金额的最佳估计来衡量的。在管理部门评估期间，拨备与收入相反，法规不再要求或确定拨备。

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合并财务报表附注
截至2022年12月31日及2021年12月31日止年度
对税务资产和负债的计量要求对只能通过与税务机关达成协议才能解决的项目的潜在税务后果进行评估。虽然这类税务审计和讨论的最终结果不能确定，但管理层估计了当期和递延税项所需的拨备水平。
基于股份的支付
本公司采用公允价值法对员工和董事的股权结算股份支付进行会计处理。薪酬费用是使用布莱克-斯科尔斯期权估值模型来确定的。
股票激励计划的补偿费用是根据授予员工的福利的公允价值确定的。延期补偿费用ED股票单位(“DSU”)是根据授予时公司普通股的价值确定的。增发股份的补偿费用采用适当的估值模型确定。与公司员工利润分享计划相关的薪酬支出是根据信托公司在授予日购买的公司普通股的价值确定的。
补偿费用在授权期内确认。H除本公司的债务单位外，对已缴盈余的相应增加，其中相应增加是对负债的增加。信托基金分期付款持有的股票期权和普通股，这可能需要一种分级的归属方法来解释这些基于股票的奖励。在行使股票期权时，先前记录的已行使期权的缴入盈余和支付的对价计入股本。在发行赚取股份时，先前就已发行赚取股份记录的缴入盈余计入股本。当普通股归属于信托时，先前记录的缴入盈余计入股本。在行使特别提款权时，以前记录的负债记入现金贷方。
每股收益
基本每股收益和稀释后每股收益的计算方法是净收入除以当期已发行普通股的加权平均数。
本公司采用库存股方法来确定为信托购买的股票期权和未归属股份的摊薄影响(如果有)。库存股方法通过假设公司授予员工的稀释证券的数量已经发行来确定增发普通股的数量。
租赁承诺额
本公司于租赁开始日确认使用权资产和租赁负债。使用权资产最初按成本计量，随后按成本减去任何累计折旧和减值计量。租赁负债最初按预期租赁期内未来租赁付款的现值计量，并使用本公司的递增借款利率进行贴现。使用权资产在综合资产负债表的财产和设备项目中列示，租赁负债的短期和长期部分分别在综合资产负债表的应付帐款和应计负债项目及其他应计负债项目中列示。该公司在适用《国际财务报告准则》16时使用了实际的权宜之计、租约对于12个月以下的短期租赁和IT设备等低价值资产，租赁付款在发生时计入费用。
可报告的细分市场
今年第一季度，该公司完成了其在美国的自由支配账户业务的重组，导致这些客户资产从管理的经纪资产转换为主动管理的AUM。因此，这些业务被从经纪部门重新归类到管理股票部门，因为它们与这一部门报告的收入更接近。根据国际财务报告准则第8号，所有可比较余额均已重新列报。有关分部信息，请参阅附注14。


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合并财务报表附注
截至2022年12月31日及2021年12月31日止年度
或有对价
于第二季度收购North Shore Global铀矿ETF的管理合约(“URNM收购”)，须根据购买协议的条款确认未来应付款项的或有代价。对价受制于若干财务表现条件，而该等财务表现条件是基于基金于两年制自交易结束起的期间。估计或有对价时使用的关键判断是资金流动假设。或有对价负债按公允价值列账，并计入其他应计负债。购置日的或有对价估计已计入无形资产的无限期寿命成本(见附注7)。
重大会计判断和估计
有关未来的主要假设及报告日估计不确定性的其他主要来源，有重大风险导致资产及负债的账面金额在下一个财政年度内出现重大调整，详情如下。该公司的假设和估计是基于编制这些财务报表时可用的参数。现有情况和对未来发展的假设可能会因市场变化或公司无法控制的情况而发生变化。这些变化都得到了反映。在假设和估计发生的时候。
金融工具的公允价值
当综合资产负债表中记录的金融资产和金融负债的公允价值不能从活跃的市场中得出时，它们使用估值技术和模型来确定。在可能的情况下，模型投入来自可观测市场，但在这不可行的情况下，可以使用不可观测的投入。这些无法观察到的信息包括但不限于预计现金流、贴现率、可比近期交易、权证估值中标的证券的波动性以及采矿项目的开采回收率。使用不可观察到的投入可能涉及重大判断，并对金融工具的报告公允价值产生重大影响。
对其他实体的投资
国际财务报告准则10合并财务报表(“国际财务报告准则第10号”)和国际会计准则第28号对联营公司和合资企业的投资国际会计准则第28号(“国际会计准则第28号”)规定在决定一名被投资人应否纳入本公司的综合财务报表及以何种基准(附属公司、合营企业或联营公司)计入时使用判断。在评估与本公司和被投资人有关的事实和情况时，会运用重大判断，包括：(1)公司在被投资人中直接和间接利益的范围；(2)被投资人就其管理和其他服务获得的补偿水平；(3)其他投资者在被投资人中可获得的“退出权”；以及(4)公司对被投资人拥有的权力程度的其他指标。
商誉和无形资产减值
所有无限期无形资产及商誉均会就减值进行评估，但有限寿命无形资产只会在季度评估时存在减值迹象的情况下，才会就减值进行测试。就商誉和无限年限无形资产而言，年度减值测试可加强季度减值指标评估。与商誉和无形资产相关的可收回金额涉及估计和假设，包括关于未来现金流入和流出、贴现率和资产寿命的估计和假设，并使用使用中价值法确定。这些估计需要对市场增长率、折现率、资金流动假设、预期利润率和成本作出重大判断，如果对未来业绩和公允价值的估计发生变化，这些因素可能会影响公司未来的业绩。




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合并财务报表附注
截至2022年12月31日及2021年12月31日止年度
或有对价
收购URNM需要确认根据购买协议条款以现金支付的金额的或有对价。对价取决于某些财务业绩条件，该条件基于交易完成后两年内基金的平均资产管理水平。估计或有对价时使用的关键判断是资金流动假设。
外币折算
本公司附属公司的财务报表中的账目是使用其本位币计量的，本位币是实体经营所处的主要经济环境的货币。该公司的业绩被评估，其流动性以加元管理。因此，加元是公司的功能货币。加元也是其所有子公司的功能货币，但美国实体除外，美国实体使用美元作为其功能货币。因此，美国实体的资产和负债按合并资产负债表日的有效汇率换算成加元。收入和支出按报告期内的平均比率换算。公司折算产生的外币折算损益其在以下领域的净投资美国实体公司，包括商誉和已确认的无形资产，将作为股东权益的单独组成部分计入累计其他全面收益或亏损，直至相关投资的实际价值有所减少。

3 短期投资
主要包括我们在私人战略、管理股票和经纪部门活动期间作为对价收到的对公共和私人实体的股权投资(以千美元为单位)：
分类和衡量标准Dec. 31, 2022Dec. 31, 2021
公众股票及股份认购权证FVTPL1,863 4,113 
私人持股FVTPL1,485 2,020 
短期投资总额3,348 6,133 
在FVTPL分类的金融资产和负债的损益包括在综合经营和全面收益表的投资损益项目中。

4 共同投资
包括以下内容(单位：千美元)：
分类和衡量标准Dec. 31, 2022Dec. 31, 2021
共同投资FVTPL73,573 68,765 
共同投资总额73,573 68,765 
共同投资的损益计入综合经营和全面收益表的投资损益项目。

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截至2022年12月31日及2021年12月31日止年度
5 其他资产、收入、费用和非控股权益
其他资产
由以下各项组成(单位：千美元)：
Dec. 31, 2022Dec. 31, 2021
可归属于非控股权益的资产11,301 3,780 
基金回收和投资应收款4,617 2,509 
未实现附带权益预付款4,454 — 
数字黄金策略(1)
3,778 7,060 
预付费用3,741 3,637 
其他(2)
2,103 2,240 
其他资产总额29,994 19,226 
(1) 数字黄金战略是FVTPL分类的金融工具。损益计入综合经营表和综合收益表的投资损益项目。
(2) 包括杂项第三方应收账款。
其他收入
由以下各项组成(单位：千美元)：
在过去几年里
Dec. 31, 2022Dec. 31, 2021
投资收益 (1)
1,672 1,490 
可归于非控股权益的收入(522)93 
其他收入合计1,150 1,583 
(1) 主要包括杂项投资基金收入、银团和拖车费用收入。

其他费用
由以下各项组成(单位：千美元)：
在过去几年里
Dec. 31, 2022Dec. 31, 2021
汇兑(利)损4,654470
与托克维尔有关的或有对价增加交易记录
—4,449
其他 (1)
5,5377,660
其他费用合计10,19112,579
(1) 包括可归因于非控股权益的净收益(亏损)($0.5截至2022年12月31日的年度(截至2021年12月31日的年度--$0.1以及递延股份单位、非经常性专业费用、交易和新基金启动成本的按市值计算。


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截至2022年12月31日及2021年12月31日止年度
非控制性权益资产负债
非控股权益包括我们合并共同投资中的第三方权益。下表汇总了可归因于这一非控股权益的金额(单位：千美元)：
Dec. 31, 2022Dec. 31, 2021
资产11,3013,780
负债--流动(1)
(211)(10)
负债--长期负债(1)
(11,090)(3,770)
(1) 应占非控股权益的流动负债和长期负债分别计入应付账款、应计负债和其他应计负债。


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截至2022年12月31日及2021年12月31日止年度
6 财产和设备
由以下各项组成(单位：千美元)：
插图家具和固定装置计算机硬件和软件租赁权改进使用权资产总计
成本
At Dec. 31, 20207,519 2,876 2,930 5,721 10,241 29,287 
加法— 95 101 497 2,937 3,630 
处置— — — (196)(372)(568)
净汇兑差额54 10 5 4 84 157 
At Dec. 31, 20217,573 2,981 3,036 6,026 12,890 32,506 
加法— 2 126 — — 128 
净汇兑差额(484)(160)(160)(372)(531)(1,707)
At Dec. 31, 20227,089 2,823 3,002 5,654 12,359 30,927 
累计摊销
At Dec. 31, 2020— (2,496)(2,774)(3,720)(3,686)(12,676)
当年的折旧费用— (101)(93)(1,077)(2,351)(3,622)
处置— — — 196 168 364 
净汇兑差额— 18 (15)31 (127)(93)
At Dec. 31, 2021— (2,579)(2,882)(4,570)(5,996)(16,027)
当年的折旧费用— (98)(93)(522)(2,642)(3,355)
净汇兑差额— 164 153 278 356 951 
At Dec. 31, 2022— (2,513)(2,822)(4,814)(8,282)(18,431)
账面净值：
Dec. 31, 20217,573 402 154 1,456 6,894 16,479 
Dec. 31, 20227,089 310 180 840 4,077 12,496 




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合并财务报表附注
截至2022年12月31日及2021年12月31日止年度
7 商誉和无形资产
由以下各项组成(单位：千美元)：
商誉基金
管理
合约
(无限期生命)		基金
管理
合约
(有限生命)		总计
成本
At Dec. 31, 2020132,251 146,031 36,506 314,788 
加法— 13,559 — 13,559 
净汇兑差额— 1,383 81 1,464 
At Dec. 31, 2021132,251 160,973 36,587 329,811 
加法— 20,410 — 20,410 
转账— 9,088 (9,088)— 
净汇兑差额— (11,858)— (11,858)
At Dec. 31, 2022132,251 178,613 27,499 338,363 
累计摊销
At Dec. 31, 2020(113,102)— (26,569)(139,671)
本年度摊销费用— — (930)(930)
At Dec. 31, 2021(113,102)— (27,499)(140,601)
本年度摊销费用— — — — 
At Dec. 31, 2022(113,102)— (27,499)(140,601)
账面净值：
At Dec. 31, 202119,149 160,973 9,088 189,210 
At Dec. 31, 202219,149 178,613 — 197,762 


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合并财务报表附注
截至2022年12月31日及2021年12月31日止年度
商誉减值评估
该公司已确定5现金产生单位(“CGU”)如下：
•交易所上市产品
•管理型股票
•私人战略
•经纪业务
•公司
截至2022年12月31日，本公司已拨出$19.1百万(2021年12月31日 - $19.1按相对价值法对交易所上市产品和管理股票CGU的商誉。
在正常过程中，商誉每年测试一次减值，对于本公司来说，测试是在每年第四季度或更早(如果有减值指标)。在减值测试过程中，有不是交易所上市产品或管理股票CGU的减值。
无限期寿险基金管理合同的减值评估
截至2022年12月31日，本公司拥有与基金管理合同相关的无限期终身无形资产#美元。178.6百万美元(2021年12月31日-$161百万)。曾经有过不是损伤截至2022年12月31日。这一年的增加是由于2022年4月22日收购了URNM。加价包括成交价$。14.5百万美元，或有代价为$4.3百万美元和交易成本1.6百万美元。
有限寿险基金管理合同的减值评估
截至2022年12月31日，本公司拥有交易所上市基金管理合同范围内的交易所上市产品CGU为$无 (December 31, 2021 - $9.1百万)。在第一季度，9.1审查了数百万份管理合同，随后确定其估计剩余使用年限发生了变化。因此，这些管理合同被前瞻性地重新分类为无限期年限类别，没有进一步的摊销积累。

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截至2022年12月31日及2021年12月31日止年度
8 股东权益
股本和缴入盈余
本公司的法定和已发行股本由不限数量的普通股组成，没有面值。
数
的股份		声明价值
(千元)
At Dec. 31, 202024,789,365 417,758 
为股权激励计划获得的股份(237,172)(10,201)
发行股份以了结或有代价93,023 3,000 
股权激励计划归属后发行的股份237,626 4,382 
在归属RSU时发行股份105,291 2,341 
根据股息再投资计划发行股票3,487 145 
At Dec. 31, 202124,991,620 417,425 
为股权激励计划获得的股份(180,594)(6,948)
因行使股票期权而发行股份115,102 1,807 
股权激励计划归属后发行的股份324,568 12,867 
在归属RSU时发行股份80,345 2,210 
发行股份购买管理合同72,464 4,000 
根据正常程序发行人出价收购和注销的股份(81,538)(3,036)
根据股息再投资计划发行股票3,927 150 
At Dec. 31, 202225,325,894 428,475 
缴入盈余包括股票期权费用、增发股份费用、股权激励计划费用和额外购买对价。
声明价值
(千元)
At Dec. 31, 202043,309 
发行股份以了结或有代价(4,879)
股权激励计划归属后发行的股份(4,382)
基于股票的薪酬3,650 
在转换RSU时发行股票(2,341)
At Dec. 31, 202135,357 
因行使股票期权而发行股份(680)
股权激励计划归属后发行的股份(12,867)
基于股票的薪酬17,041 
在归属RSU后获释(5,135)
At Dec. 31, 202233,716 



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合并财务报表附注
截至2022年12月31日及2021年12月31日止年度
股票期权计划
本公司设有一项期权计划(“本计划”)，旨在为本公司及其全资附属公司的董事、高级管理人员及员工提供激励。在行使根据本计划及所有其他以股票为基础的薪酬安排(包括信托及股权激励计划)下授予的所有期权后，可发行的股份总数不能超过10本公司于授出日期已发行及已发行股份的百分比。认购权可按不低于本公司普通股在授出时的市场价格的价格授予。期权通常每年在一年内授予三年制并可在不超过一段期间内行使10自授予之日起数年。
有几个不是于截至2022年12月31日止年度(截至2021年12月31日止年度-无)。有几个150,000截至2022年12月31日止年度内行使的购股权(截至2021年12月31日止年度-无).
对于股票期权授予的价值，采用公允价值会计方法。期权授予的公允价值是使用Black-Scholes期权定价模型确定的，该模型考虑了期权的行权价格、当前股价、无风险利率、期权有效期内股价的预期波动以及其他相关因素。补偿成本于归属期间确认，假设估计没收比率，并抵销缴入盈余。当行使时，最初计入缴入盈余的金额以及期权持有人支付的任何对价均记入股本。
《计划》的修改摘要如下：
选项数量加权平均行使价(加元)
未偿还期权，2020年12月31日162,500 23.61 
可行使期权，2020年12月31日162,500 23.61 
未偿还期权，2021年12月31日162,500 23.61 
可行使期权，2021年12月31日162,500 23.61 
行使的期权(150,000)23.30 
未偿还期权，2022年12月31日 (1)
12,500 27.30 
可行使期权，2022年12月31日(1)
12,500 27.30 
(1) 未完成的期权有3.4合同期限的剩余年限。









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合并财务报表附注
截至2022年12月31日及2021年12月31日止年度
股权激励计划
对于加拿大的员工，信托已经成立，公司将用现金为信托提供资金，受托人将使用现金购买：(1)在公开市场上，将在信托中持有的公司普通股，直到奖励授予，并分配给合格成员；以及(2)从库房中，将在信托中持有的公司普通股，直到奖励授予，并分配给符合条件的员工. 根据EIP计划，对于在美国的员工，公司将分配公司普通股：(1)限制性股票；(2)非限制性股票；或(3)限制性股票单位(“RSU”)，由此产生的普通股将由国库发行。
有几个372,000截至2022年12月31日止年度(截至2021年12月31日止年度-1,182).
数量
普通股
信托持有的未归属普通股，2020年12月31日774,859 
后天237,172 
归属后获释(237,626)
信托持有的未归属普通股，2021年12月31日774,405 
后天180,594 
归属后获释(324,568)
信托持有的未归属普通股，2022年12月31日630,431 
下表列出了以股票为基础的薪酬的详细情况，这在合并经营报表和全面收益报表的薪酬项目中列示。
在过去几年里
Dec. 31, 2022Dec. 31, 2021
基于股票的薪酬摊销 (1)
16,496 3,650 
延期年度奖励计划545 — 
基于股票的薪酬总额17,041 3,650 
(1) 这一数额包括以股票为基础的薪酬摊销#美元。1,950截至2022年12月31日的年度(截至2021年12月31日的年度--$无)与前首席执行官的过渡有关。










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合并财务报表附注
截至2022年12月31日及2021年12月31日止年度
基本每股收益和稀释后每股收益
下表列出了普通股基本收益和稀释后每股收益的计算方法：
在过去几年里
Dec. 31, 2022Dec. 31, 2021
分子(千元)：
净收益--基本收益和摊薄收益17,632 33,185 
分母(千股数)：
普通股加权平均数25,923 25,695 
信托购买的未归属股份的加权平均数(857)(817)
普通股加权平均数-基本25,066 24,878 
稀释性股票期权的加权平均数13 163 
生态工业园未归属股数加权平均数1,107 867 
普通股加权平均数-稀释26,186 25,908 
普通股每股净收益
基本信息0.70 1.33 
稀释0.67 1.28 

资本管理
公司在管理资本时的目标是：
•满足监管要求和其他合同义务；
•维护公司作为持续经营企业的能力，使其能够继续为股东提供回报；
•提供财务灵活性，为可能的收购提供资金；
•为公司的新产品发行提供充足的种子资本；以及
•通过管理资产的增长、管理费、附带权益和绩效费用的增长以及公司投资资本的回报为股东提供足够的回报，从而向股东支付股息。
公司资本由股本组成，包括股本、缴入盈余、留存收益(亏损)和累计其他综合收益(亏损)。SCP是加拿大新自律组织(由加拿大投资业组织和加拿大互惠基金交易商协会合并而成)的成员，SAM是安大略省证券委员会(“安大略省证券委员会”)和美国证券交易委员会(“美国证券交易委员会”)的注册人，以及美国证券交易委员会公司是金融业监管局(“FINRA”)的成员因此，所有这些实体都必须维持最低的监管资本水平。为确保遵守，管理层定期监测监管资本和周转资本。SAM美国和RCIC也在美国证券交易委员会注册。截至2022年12月31日和2021年12月31日，所有实体均符合各自的资本金要求。
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截至2022年12月31日及2021年12月31日止年度
9     所得税
所得税支出的主要组成部分如下(单位：千美元)：
在过去几年里
Dec. 31, 2022Dec. 31, 2021
当期所得税支出
以当期应纳税所得额为基准8,096 7,835 
对前几年的调整(649)136 
当期所得税支出总额7,447 7,971 
递延所得税支出(回收)
暂时性差异的产生和逆转(187)5,010 
对前几年的调整187 (976)
递延所得税支出总额(回收)— 4,034 
合并经营报表中报告的所得税费用7,447 12,005 
按公司收益计算的税额与按适用于公司收益的加权平均税率计算的理论税额不同，具体如下(单位：千美元)：
在过去几年里
Dec. 31, 2022Dec. 31, 2021
所得税前收入25,079 45,190 
按适用于各自国家利润的国内税率计算的税款6,679 12,079 
以下各项的税务影响：
不可扣除的股票薪酬(21)221 
免税资本(收益)和亏损884 161 
无形资产— 78 
对前几个期间的调整(462)(840)
当前未使用的临时差额(以前未受益)
318 87 
费率差异和其他49 219 
税费7,447 12,005 
加权平均法定税率为26.6% (December 31, 2021 - 26.7%)。该公司拥有$1.1百万美元(2021年12月31日-$2前几年的资本损失将于2024年开始到期。这些资本损失的好处还没有得到承认。








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合并财务报表附注
截至2022年12月31日及2021年12月31日止年度
递延所得税反映了用于财务报告目的的资产和负债的账面金额与用于所得税目的的金额之间的临时差异的净税收影响。递延税项资产在未来应课税利润有可能实现相关税项利益的范围内，确认为税项损失结转。实现这些亏损的税收优惠的能力取决于许多因素，包括出现税收亏损的司法管辖区的业务未来的盈利能力。公司递延所得税资产和负债的主要组成部分的变动情况如下(单位：千美元)：

截至2022年12月31日止的年度
Dec. 31, 2021在收入中确认汇率差异Dec. 31, 2022
递延所得税资产
基于股票的薪酬4,177 1,928 (337)5,768 
非资本和资本损失1,061 344 (81)1,324 
其他488 (147)(250)91 
递延所得税资产总额5,726 2,125 (668)7,183 
递延所得税负债
基金管理合同13,732 2,231 (1,167)14,796 
未实现收益(亏损)(978)(1,337)66 (2,249)
未实现附带权益预付款— 1,231 (51)1,180 
递延所得税负债总额12,754 2,125 (1,152)13,727 
递延所得税净资产(负债)(1)
(7,028)— 484 (6,544)

截至2021年12月31日止的年度 (2)
Dec. 31, 2020在收入中确认汇率差异Dec. 31, 2021
递延所得税资产
基于股票的薪酬3,821 333 23 4,177 
非资本和资本损失2,270 (1,240)31 1,061 
其他451 30 7 488 
递延所得税资产总额6,542 (877)61 5,726 
递延所得税负债
基金管理合同9,446 4,266 20 13,732 
未实现收益(亏损)118 (1,109)13 (978)
递延所得税负债总额9,564 3,157 33 12,754 
递延所得税净资产(负债)(1)
(3,022)(4,034)28 (7,028)
(1) 递延税项资产为#美元1.7百万美元(2021年12月31日-$1.5百万美元)和递延纳税负债#美元。8.2百万美元(2021年12月31日-$8.5百万美元)按法定司法管辖区净额列示于资产负债表。
(2) 某些比较数字已重新分类，以符合本年度的列报方式。
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合并财务报表附注
截至2022年12月31日及2021年12月31日止年度
10     公允价值计量
下表介绍了该公司在公允价值体系内的经常性公允价值计量。截至2022年12月31日和2021年12月31日，本公司没有非经常性公允价值计量(单位为千美元)。

短期投资
Dec. 31, 20221级2级3级总计
公众股票及股份认购权证1,012 804 47 1,863 
私人持股— — 1,485 1,485 
经常性公允价值净计量总额1,012 804 1,532 3,348 
Dec. 31, 20211级2级3级总计
公众股票及股份认购权证1,790 2,188 135 4,113 
私人持股— — 2,020 2,020 
经常性公允价值净计量总额1,790 2,188 2,155 6,133 

共同投资
Dec. 31, 20221级2级3级总计
共同投资(1)
10,279 63,294 — 73,573 
经常性公允价值净计量总额10,279 63,294 — 73,573 
Dec. 31, 20211级2级3级总计
共同投资— 68,765—68,765
经常性公允价值净计量总额— 68,765 — 68,765 
(1)共同投资还包括我们合并的直接持有上市交易股票或贵金属的基金的投资。









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截至2022年12月31日及2021年12月31日止年度
其他资产
Dec. 31, 20221级2级3级总计
数字黄金策略— — 3,778 3,778 
可归属于非控股权益的资产3,248 8,053 — 11,301 
经常性公允价值净计量总额3,248 8,053 3,778 15,079 
Dec. 31, 20211级2级3级总计
数字黄金策略— — 7,060 7,060 
可归属于非控股权益的资产— 3,780 — 3,780 
经常性公允价值净计量总额— 3,780 7,060 10,840 

下表汇总了第三级金融资产公允价值的变化(单位：千美元)：
短期投资
第3级计量的公允价值变动-2022年12月31日
Dec. 31, 2021采购和重新分类销售额计入净收入的未实现净收益(亏损)Dec. 31, 2022
股份认购权证135 (44)— (44)47 
私人持股2,020 — — (535)1,485 
总计2,155 (44)— (579)1,532 

第3级计量的公允价值变动-2021年12月31日
Dec. 31, 2020采购和重新分类销售额计入净收入的未实现净收益(亏损)Dec. 31, 2021
股份认购权证271 61 (3)(194)135 
私人持股1,993 — — 27 2,020 
总计2,264 61 (3)(167)2,155 










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合并财务报表附注
截至2022年12月31日及2021年12月31日止年度
共同投资
第3级计量的公允价值变动-2022年12月31日
Dec. 31, 2021采购和重新分类销售额计入净收入的未实现净收益(亏损)Dec. 31, 2022
共同投资— — — — — 
总计— — — — — 

第3级计量的公允价值变动-2021年12月31日
Dec. 31, 2020采购和重新分类销售额计入净收入的未实现净收益(亏损)Dec. 31, 2021
共同投资6,441 (6,441)— — — 
总计6,441 (6,441)— — — 

其他资产
第3级计量的公允价值变动-2022年12月31日
Dec. 31, 2021采购和重新分类销售额计入净收入的未实现净收益(亏损)Dec. 31, 2022
数字黄金策略7,060 — — (3,282)3,778 
总计7,060 — — (3,282)3,778 

第3级计量的公允价值变动-2021年12月31日
Dec. 31, 2020采购和重新分类销售额计入净收入的未实现净收益(亏损)Dec. 31, 2021
数字黄金策略11,518100(2,000)(2,558)7,060
总计11,518100(2,000)(2,558)7,060

在截至2022年12月31日的年度内，本公司转让了$0.8百万美元(2021年12月31日-$无)从公允价值层次结构内的第2级到第1级。截至2022年12月31日止年度，本公司购入3级投资无 (December 31, 2021 - $0.1百万美元)并售出水平3项投资：3美元无 (December 31, 2021 - $2百万)。截至2022年12月31日止年度，本公司转账$无 (December 31, 2021 - $无)从公允价值层次结构内的第3级到第1级。截至2022年12月31日止的年度，公司象征性地转移了一笔金额(2021年12月31日-$0.1由于相关证券的波动性对认股权证公允价值的影响，从2级增加到3级。






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截至2022年12月31日及2021年12月31日止年度
下表列出了该公司在计量公允价值时使用的估值技术：
类型估价技术
公众股票、贵金属及认购权证公允价值是使用公开可得的价格或定价模型来确定的，这些价格或定价模型包含了所有可获得的市场可观察的投入。
另类基金和私募股权基金公允价值以最后可用资产净值为基础。
固定收益证券公允价值基于独立的市场数据提供商或第三方经纪商报价。
私人持股(包括数字黄金策略)公允价值基于各种估值技术，包括贴现现金流、可比近期交易和市场参与者使用的其他技术。

该公司的3级证券包括私人持股和股票认购权证。这些估值技术中使用的不可观察的重大投入可能会随着时间的推移而变化很大，包括灰色市场融资价格、波动性、贴现率和采矿项目的开采回收率。孤立地对这些投入中的任何一项进行重大改变都会对公允价值计量产生重大影响。一场战争的潜在影响5重大不可观察的利润或亏损投入的变化百分比大约为 $0.3百万美元(2021年12月31日-$0.5百万)。

未按公允价值列账的金融工具
应收费用、其他资产、应付账款及应计负债及应付补偿的账面值为公允价值的合理近似值。

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截至2022年12月31日及2021年12月31日止年度
11     关联方交易
公司董事和其他主要管理人员因提供就业服务而获得的报酬如下(单位：千美元)：
在过去几年里
Dec. 31, 2022Dec. 31, 2021
固定薪金和福利4,998 3,932 
基于可变激励的薪酬7,913 11,991 
基于股份的薪酬11,881 738 
24,792 16,661 
公司独立董事的DSU计划每年授予一年三年制在此期间，只有在退休时才能以现金结算。作为董事酬金和股息的代替品立即授予。这是这里有16,820年内发出的减值单位(2021年12月31日-10,592).

12     分红
在截至2022年12月31日的年度内，公司宣布了以下股息：
记录日期付款日期现金股利
每股		股息总额(千元)
2022年3月7日-2021年第四季度定期股息March 22, 2022$0.256,467 
2022年5月16日-2022年第一季度定期股息May 31, 2022$0.256,500 
2022年8月12日-2022年第二季度定期股息2022年8月29日$0.256,484 
2022年11月14日-2022年第三季度定期股息2022年11月29日$0.256,480 
分红(1)
25,931 
(1) 在2023年2月23日季度末之后，定期股息为$0.25公布了截至2022年12月31日的季度每股普通股。这笔股息将于2023年3月21日支付给2023年3月6日收盘时登记在册的股东。

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截至2022年12月31日及2021年12月31日止年度
13 风险管理活动
该公司在市场、信贷、流动性和集中度方面的风险描述如下：
市场风险
市场风险是指一种或多种市场价格、利率、汇率、指数、波动性、相关性或其他市场因素(如流动性)水平的变化将导致资产公允价值发生变化的风险。该公司的金融工具被归类为FVTPL。因此，公允价值或永久减值的某些变化(如果有的话)会在发生时影响报告收益。金融工具产生的最大风险由金融工具的公允价值确定。公司通过对其投资和共同投资的定期监测来管理市场风险。本公司将市场风险分为三类：价格风险、利率风险和外汇风险。
价格风险
价格风险源于本公司投资和共同投资价格的变化可能会导致账面价值的变化。如果归类为FVTPL的投资和共同投资的市值增加或减少5%，在所有其他变量保持不变的情况下，这将导致税前净收益增加或减少约#美元。4本年度(2021年12月31日)百万美元4.1百万)。有关本公司投资及共同投资的详情，请参阅附注3、附注4及附注5。
本公司的收入也面临价格风险，因为管理费、附带权益和绩效费用都与管理下的资产相关，管理下的资产随着SAM、SRLC、SRSR、RCIC和SAM US管理的基金和管理账户中资产的市值变化而波动。
利率风险
利率风险源于利率变动可能对金融工具资产和负债的价值或现金流产生不利影响。由于利率的突然变化，公司的收益，特别是通过共同投资于私人策略有限责任公司和我们的信贷额度中的信贷安排提款，受到了波动的影响。
截至2022年12月31日，公司拥有不是固定收益证券(2021年12月31日-$无).
外币风险
外汇风险源于外汇汇率变动，在将金融资产和负债的账面价值或相关现金流转换为公司的功能货币加元时，汇率变动可能会对这些资产和负债的账面价值或相关现金流产生负面影响。该公司的主要外币是美元。公司可能会采用某些套期保值策略来降低外汇风险。
美国实体资产均以美元计价，其换算影响在财务报表中作为其他全面收益的一部分报告。不包括美国实体的影响，截至2022年12月31日，约为$55.2百万美元(2021年12月31日-$59.1百万美元)投资于以美元计价的专有投资。总额为$12.9百万美元(2021年12月31日-$13百万)现金，$4百万美元(2021年12月31日-$6百万美元)应收账款和美元5.4百万美元(2021年12月31日-$3.4百万美元)的其他资产以美元计价。截至2022年12月31日，如果美元兑加元汇率上升或下降5%，在所有其他变量保持不变的情况下，净收入的增减约为#美元。3.9本年度(2021年12月31日)百万美元4.1百万)。



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截至2022年12月31日及2021年12月31日止年度
信用风险
信用风险是指借款人不履行其承诺并可能给公司造成损失的风险。
应收贷款
本公司因共同投资于私人战略LP由SRLC和SRSR管理。在贷款发放过程中，管理层考虑了许多因素，并致力于几个过程，以确保这种风险得到适当的缓解。这些措施包括：
•强调优先和/或担保融资；
•对借款人的信用状况进行调查；
•聘用合格和有经验的贷款专业人员；
•审查借款人的业务计划的充分性，包括将提高基础证券价值的计划；
•经常以书面形式更新业务计划中的状态；
•聘请合格的独立顾问(如律师、工程师和地质学家)来保护公司的利益；
•为确保在提供资金之前满足所有尽职调查要求而进行的法律审查。
如果公司希望减少其对借款人的风险敞口或遵守贷款风险敞口上限，则可以在某些情况下进行银团贷款。本公司会持续检讨有关其贷款限额的政策。
投资
本公司在进行各种自营交易、结算和融资时会产生信用风险。截至2022年12月31日和2021年12月31日，公司最重要的专有投资对手方是国家银行独立网络公司(“NBIN”)，它是SCP的承销经纪商，也是公司大部分专有投资的托管人。NBIN被注册为投资交易商，受新的SRO监管；因此，它必须始终保持最低监管资本水平。
其他
大部分应收账款涉及从本公司管理的基金和管理账户应收的管理、附带权益和履约费用。在这方面，通过与本公司认为信誉良好的交易对手打交道，并通过积极监控交易对手的信用风险敞口和财务健康状况，来管理信用风险。
这个美国实体在进入、结算和为各种自营交易融资时发生信用风险。截至2022年12月31日和2021年12月31日，美国实体最重要的交易对手是RBC Capital Markets，LLC(“RBCCM”)，它是SGRIL的账面经纪公司，并托管RCIC和SAM US管理的基金的净资产。建行被注册为经纪自营商和注册投资顾问，受FINRA和美国证券交易委员会的监管；因此，它被要求始终保持最低监管资本水平。





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截至2022年12月31日及2021年12月31日止年度
流动性风险
流动性风险是指公司无法满足对现金的需求或在债务到期时无法为其债务提供资金的风险。
该公司对流动性风险的敞口微乎其微，因为它保持了足够的流动资产水平，以在到期时履行其义务。此外，该公司还可以获得$120100万与加拿大一家主要的Schedule I银行承诺的信贷额度。作为现金管理计划的一部分，该公司主要投资于加拿大政府发行的期限不到三个月的短期债务证券。截至2022年12月31日，该公司拥有51.7百万或13% (December 31, 2021 - $49.8百万或14%)的现金和现金等价物。此外，约有$32百万或40% (December 31, 2021 - $26百万或32%)本公司持有的自营投资可随时出售，并按其公允价值入账。
由于我们共同投资于私人策略有限责任公司，公司面临的流动性风险源于进行资本催缴和接受资本分配所产生的现金流波动。公司通过持续监测预定的资本募集和分配(“配对资金”)，以及通过其更广泛的财务风险管理计划和企业资本预算来管理其共同投资流动性风险。截至2022年12月31日，该公司拥有6.1私人战略部分的共同投资承诺(2021年12月31日--1美元)7.7百万)。财务负债，包括应付帐款和应计负债，以及应付薪酬和雇员花红，属短期性质，一般在一年内到期。
以下是截至2022年12月31日金融负债的剩余合同到期日(单位：千美元)：
合同义务携带
金额		较少
比
1年		1-3
年份		4-5
年份		更多
比
5年
租赁义务4,515 2,062 1,665 788 — 
应支付的赔偿12,342 12,342 — — — 
营业应付账款8,641 8,641— — — 
收购URNM的或有对价4,352 — 4,352 — — 
贷款便利54,437 — 54,437 — — 
84,287 23,045 60,454 788 — 
公司的管理团队负责审查资源，以确保资金随时可用于履行到期的财务义务，并确保有足够的资金支持业务战略和业务增长。该公司通过每天监测现金余额来管理流动性风险。为了弥补任何流动资金短缺，该公司采取的行动可能包括：动用信贷额度；清算投资和共同投资和/或发行普通股。
集中风险
该公司的大部分资产管理以及投资和联合投资都集中在自然资源领域，特别是贵金属和能源过渡材料领域。

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合并财务报表附注
截至2022年12月31日及2021年12月31日止年度
14     分段信息
出于管理目的，本公司根据其产品、服务和地理位置组织成业务单位，并具有五可报告的细分市场如下：
•交易所上市产品(可报告)，为公司的封闭式实物信托和交易所交易基金(ETF)提供管理服务，这两个基金都在公共证券交易所活跃交易；
•管理型股票(可报告)，为公司内部管理的另类投资策略提供管理服务，并在分咨询的基础上提供管理服务。今年第一季度，该公司完成了其在美国的自由支配账户业务的重组，导致这些客户资产从管理的经纪资产转换为主动管理的AUM。因此，这些业务被重新分类，成为管理的股票部分的一部分；
•私人战略(可报告)，通过有限合伙企业提供贷款和流媒体活动。今年第一季度，该公司将借贷业务更名为“私人战略”，以反映其流动资金与其传统贷款合作工具的成功增长；
•经纪业务(可报告)，包括我们加拿大和美国经纪自营商的活动。今年第一季度，该公司完成了其在美国的自由支配账户业务的重组，导致这些客户资产从管理的经纪资产转换为主动管理的AUM。因此，这些业务被重新分类，成为管理的股票部分的一部分；
•公司(可报告)，为公司子公司提供资本、资产负债表管理和企业共享服务；
•所有其他细分市场(不可报告)，不符合IFRS 8中可报告部分的定义。
管理层单独监测其业务单位的经营结果，以便作出资源分配和业绩评估的决策。分部业绩的评估依据为扣除利息支出、所得税、无形资产及商誉摊销及减值前盈利、投资损益(犹如该等损益从未发生)、其他开支、股票薪酬摊销、附带权益及绩效费用、附带权益及绩效费用支出(经调整基本EBITDA)。
调整后的基数EBITDA不是根据《国际财务报告准则》进行的计量，不应被视为净收益或《国际财务报告准则》规定的任何其他业绩衡量的替代办法。
经营部门之间的转让定价是按公平原则进行的，其方式类似于与第三方的交易。
下表列出了公司各部门的运营情况(单位：千美元)：
截至2022年12月31日止的年度
交易所上市产品受管
股票		私人战略经纪业务公司合并、淘汰和所有其他细分市场已整合
总收入76,81929,71016,98420,472(3,288)4,485145,182
总费用27,22125,63412,40019,05531,2464,547120,103
所得税前收入(亏损)49,5984,0764,5841,417(34,534)(62)25,079
调整后的基本EBITDA56,9489,9329,2074,602(10,518)83171,002

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合并财务报表附注
截至2022年12月31日及2021年12月31日止年度
截至2021年12月31日止的年度
交易所上市产品受管
股票		私人战略经纪业务公司合并、淘汰和所有其他细分市场已整合
总收入62,98334,02025,72934,5562,6984,659164,645
总费用20,64127,95118,00226,24521,2505,366119,455
所得税前收入(亏损)42,3426,0697,7278,311(18,552)(707)45,190
调整后的基本EBITDA46,44914,2158,9219,768(16,071)79164,073

就地理报告而言，交易主要记录在与产生收入的基础子公司所在国家对应的地点。下表按地理位置列出了公司的收入(单位：千美元)：
在过去几年里
Dec. 31, 2022Dec. 31, 2021
加拿大130,397 146,616 
美国14,785 18,029 
145,182 164,645 


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截至2022年12月31日及2021年12月31日止年度
15     贷款便利
截至2022年12月31日，该公司拥有54.4百万美元(2021年12月31日-$29.8百万美元)的未偿还信贷安排，所有这些都将于2025年12月14日到期。我们贷款额度的增加是必要的，为收购URNM以及年内额外的共同投资提供资金。
该公司可以获得#美元的信贷安排。120百万美元，加拿大主要日程表，我特许银行。贷款额度可以通过最优惠利率贷款或银行承兑汇票借入。也可以通过基本利率贷款借入美元。截至2022年12月31日，本公司遵守了信贷安排下的所有契诺、条款和条件。信贷安排下的主要条款如下：
结构
•5年期, $1202025年12月14日，百万把子弹到期的左轮手枪
利率
•最优惠价格+0Bps
•基本费率+0Bps或；
•银行承兑率+170Bps
契约条款
•最小AUM：702020年11月13日AUM的百分比
•债务与EBITDA之比小于或等于2.5:1
•EBITDA利息支出大于或等于2.5:1

16     承诺和规定
本公司承诺共同投资于我们的私人策略部门产生的私人策略有限合伙人，或承诺共同投资于本公司其他部门的基金策略。截至2022年12月31日，该公司拥有5.7私营战略部门的共同投资承诺在一年内到期(2021年12月31日--1美元)7.7百万美元)和$0.4一年后到期的百万美元(2021年12月31日-$无).

17     后续事件
随着我们的美国经纪自营商业务从基于交易的业务成功过渡到基于收费的可自由支配账户管理业务，我们计划在年底后将我们在加拿大的经纪自营商业务出售给目前的管理团队，同时我们继续专注于我们的核心资产管理业务(然而，我们将把我们的慈善流动业务转移到我们的管理股票部门)。我们预计这笔交易将在2023年6月30日之前完成。


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