kwr-2022123100000813622022财年错误http://fasb.org/us-gaap/2021-01-31#AccountingStandardsUpdate201613MemberP1YP1YP2Yhttp://fasb.org/us-gaap/2021-01-31#OtherLiabilitiesCurrenthttp://fasb.org/us-gaap/2021-01-31#OtherLiabilitiesCurrenthttp://fasb.org/us-gaap/2021-01-31#PropertyPlantAndEquipmentNethttp://fasb.org/us-gaap/2021-01-31#NonoperatingIncomeExpense00000813622022-01-012022-12-3100000813622022-06-30ISO 4217：美元00000813622023-01-31Xbrli：共享00000813622021-01-012021-12-3100000813622020-01-012020-12-31ISO 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美国证券交易委员会
表格10-K
| | | | | |
| x | 根据1934年《证券交易法》第13或15(D)条提交的年度报告 |
截至本财政年度止12月31日, 2022
或
| | | | | |
| ☐ | 根据1934年《证券交易法》第13或15(D)条提交的过渡报告 |
由_至_的过渡期
贵格会化学公司
(注册人的确切姓名载于其章程)
| | | | | |
宾夕法尼亚州 | 23-0993790 |
| (注册成立或组织的国家或其他司法管辖区) | (国际税务局雇主身分证号码) |
| |
赫克托街东901号, Conhohocken, 宾夕法尼亚州 | 19428-2380 |
| (主要执行办公室地址) | (邮政编码) |
注册人的电话号码，包括区号：(610) 832-4000
根据该法第12(B)条登记的证券：
| | | | | | | | | | | | | | |
| 每个班级的标题 | | 交易代码 | | 注册的每个交易所的名称 |
| 普通股，面值1美元 | | KWR | | 纽约证券交易所 |
根据该法第12(G)条登记的证券：无
如果注册人是证券法规则405中定义的知名经验丰富的发行人，请用复选标记表示。是 x No o
用复选标记表示注册人是否不需要根据该法第13节或第15(D)节提交报告。是的☐不是 x
用复选标记表示注册人(1)是否在过去12个月内(或注册人被要求提交此类报告的较短时间内)提交了1934年《证券交易法》第13条或15(D)节要求提交的所有报告，以及(2)在过去90天内是否符合此类提交要求。是 x No o
用复选标记表示注册人是否在过去12个月内(或在注册人被要求提交此类文件的较短时间内)以电子方式提交了根据S-T规则第405条(本章232.405节)要求提交的每个交互数据文件。是 x No o
用复选标记表示注册人是大型加速申报公司、加速申报公司、非加速申报公司、较小的报告公司或新兴成长型公司。请参阅《交易法》第12b-2条规则中“大型加速申报公司”、“加速申报公司”、“较小申报公司”和“新兴成长型公司”的定义。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 大型加速文件服务器 | x | | 加速文件管理器 | o | |
| 非加速文件服务器 | o | | 规模较小的报告公司 | o | |
| | | | 新兴成长型公司 | o | |
如果是一家新兴的成长型公司，用复选标记表示注册人是否已选择不使用延长的过渡期来遵守根据《交易所法》第13(A)节提供的任何新的或修订的财务会计准则。o
用复选标记表示注册人是否提交了一份报告，证明其管理层根据《萨班斯-奥克斯利法案》(《美国联邦法典》第15编，第7262(B)节)第404(B)条对其财务报告的内部控制的有效性进行了评估，该评估是由编制或发布其审计报告的注册会计师事务所进行的。是x No o
如果证券是根据该法第12(B)条登记的，应用复选标记表示登记人的财务报表是否反映了对以前发布的财务报表的错误更正。是o No o
用复选标记表示这些错误更正中是否有任何重述需要对注册人的任何执行人员在相关恢复期间根据第240.10D-1(B)条收到的基于激励的补偿进行恢复分析。是o No o
用复选标记表示登记人是否为空壳公司(如该法第12b-2条所界定)。是o No x
说明非关联公司持有的有投票权和无投票权普通股的总市值，其计算方法是参照上次出售普通股的价格，或截至登记人最近完成的第二个财政季度的最后一个营业日的此类普通股的平均出价和要价。(总市值是参考2022年6月30日纽约证券交易所最近一次报告的出售情况计算的)：$2,054,080,043
注明截至最后实际可行日期，注册人所属各类普通股的流通股数量17,949,837普通股，面值1.00美元，截至2023年1月31日。
以引用方式并入的文件
注册人的最终委托书中有关2023年股东周年大会的部分内容通过参考并入第三部分。
贵格会化学公司
目录表
| | | | | | | | |
| | 页面 |
| 第一部分 | |
第1项。 | 公事。 | 2 |
第1A项。 | 风险因素。 | 7 |
项目1B。 | 未解决的员工评论。 | 18 |
第二项。 | 财产。 | 18 |
第三项。 | 法律诉讼。 | 19 |
第四项。 | 煤矿安全信息披露。 | 19 |
第4(A)项。 | 关于我们的执行官员的信息。 | 20 |
| | |
| 第II部 | |
第五项。 | 注册人普通股、相关股东事项和发行人购买股权证券的市场。 | 22 |
第六项。 | 保留。 | 23 |
第7项。 | 管理层对财务状况和经营结果的讨论和分析。 | 24 |
第7A项。 | 关于市场风险的定量和定性披露。 | 42 |
第八项。 | 财务报表和补充数据。 | 44 |
第九项。 | 与会计师在会计和财务披露方面的变更和分歧。 | 96 |
第9A项。 | 控制和程序。 | 96 |
项目9B。 | 其他信息。 | 96 |
项目9C。 | 披露妨碍检查的外国司法管辖区。 | 96 |
| | |
| 第三部分 | |
第10项。 | 董事、高管和公司治理。 | 97 |
第11项。 | 高管薪酬。 | 97 |
第12项。 | 若干实益拥有人的担保所有权及管理层及相关股东事宜。 | 97 |
第13项。 | 某些关系和相关交易，以及董事的独立性。 | 97 |
第14项。 | 首席会计师费用及服务费。 | 97 |
| | |
| 第IV部 | |
第15项。 | 展品和财务报表明细表。 | 98 |
第16项。 | 表格10-K摘要。 | 102 |
第一部分
在本10-K表格年度报告(“报告”)中使用的术语“贵格豪顿”、“公司”、“我们”和“我们”是指贵格会化学公司(以贵格豪顿的名义开展业务)、其子公司和关联公司，除非文意另有所指。“合并”是指贵格会与霍顿国际公司(“霍顿”)的合并。
第1项。公事。
概括性描述
该公司成立于1918年，1930年成立为宾夕法尼亚州商业公司。贵格豪顿是工业过程流体领域的全球领导者。该公司的业务遍及世界各地，业务遍及超过25个国家，其客户包括数千家世界上最先进和最专业的钢铁、铝、汽车、航空航天、离岸、集装箱、采矿和金属加工公司。贵格豪顿公司开发、生产和销售一系列配方化学专用产品，并提供化学管理服务(我们称之为“流体护理”TM)，用于四个细分市场的各种重工业和制造业应用：美洲；欧洲、中东和非洲(“EMEA”)；亚太地区；以及全球专业业务。
贵格豪顿的主要产品线包括金属去除液、清洗液、缓蚀剂、金属拉拔和成型液、压铸脱模、热处理和淬火剂、金属锻造液、液压油、特种润滑脂、近海海底能源控制液、轧制润滑剂、棒材和拉丝液以及表面处理化学品。以下是根据公司目前的产品线细分，过去三年中任何一年，我们的每一条主要产品线对合并净销售额的贡献，占合并净销售额的10%以上：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022 | | 2021 | | 2020 |
| 金属去除液 | 22.9 | % | | 23.4 | % | | 23.9 | % |
| 滚动润滑剂 | 20.8 | % | | 22.2 | % | | 21.8 | % |
| 液压油 | 14.1 | % | | 13.6 | % | | 13.3 | % |
销售收入
该公司在全球的销售额有很大一部分是直接通过自己的员工和Fluidcare实现的TM计划，剩余部分通过分销商和代理商销售。该公司的员工通常定期访问客户的工厂，在现场工作，并通过培训和经验确定可以通过利用公司现有产品或应用在其实验室开发的新配方来解决或以其他方式解决的生产需求。
作为公司流体护理的一部分TM业务方面，某些第三方产品对客户的销售由本公司管理。在本公司作为委托人的情况下，收入按与客户协商的销售价格在毛报基础上确认。如果本公司作为其客户的代理，则收入按本公司因订购货物而赚取的行政管理费按净额报告确认。看见 注5 合并财务报表附注载于本报告项目8。
竞争
特种化学品行业包括许多规模与本公司相似的公司，以及比贵格会霍顿更大和更小的公司。该公司不能轻易地确定其在其服务的每个行业中的确切竞争地位。然而，该公司估计，它在工业过程油市场拥有全球领先地位，包括在部分汽车和工业市场的过程液市场占据重要的全球地位，以及在生产薄板和铝的过程液市场处于领先地位。该公司的许多竞争对手提供的产品不同于贵格豪顿的产品；一些提供包括通用润滑油在内的广泛的润滑油组合，而另一些则提供更专业的产品范围。所有竞争对手都为个别客户提供不同水平的技术服务。该行业的竞争主要基于提供满足客户需求的产品的能力，以及向客户提供技术服务和实验室协助的能力，其次是价格。
主要客户和市场
2022年，贵格会豪顿的五个最大客户(每个客户都由多个拥有半自主购买权的子公司或部门组成)约占合并净销售额的11%，其最大客户约占合并净销售额的3%。公司收入的很大一部分是通过向钢铁、铝、汽车、飞机、工业设备和耐用品制造商销售加工液和服务实现的，因此，贵格豪顿受到与这些制造商及其客户相同的商业周期的影响。
该公司的财务业绩通常与其所服务行业的全球生产量相关，而不是与其客户的财务业绩直接相关。此外，与金属加工客户相比，钢铁和铝客户的制造地点通常有限，通常在一个地点使用更多的产品。
原材料
贵格豪顿使用约3,000种原材料，包括动物脂肪、植物油、矿物油、油脂化学品、乙烯、溶剂、表面活性剂、用作基础配方添加剂的各种化合物，以及各种其他有机和无机化合物以及上述各种衍生产品。矿物油及其衍生品的价格会受到原油价格和工业炼油能力的影响。动物脂肪和植物油的价格，以及其他原材料的价格，都受到它们自身独特的供需因素的影响，以及受原油价格影响的生物柴油消费的影响。因此，原油价格的大幅波动可能会对这些原材料的成本产生实质性影响。此外，贵格豪顿使用的许多原材料都是大宗商品化学品，可能会经历重大的价格波动。正如2022年所经历的那样，公司的收益一直并可能继续受到原材料价格市场变化的影响。请参阅本报告第7A项所载的披露。
专利和商标
贵格会霍顿的专利和专利申请数量有限，包括在美国和多个外国颁发、申请或获得的专利，其中一些可能对其业务至关重要，专利最早将于2024年到期。该公司主要依靠其专有配方及其应用技术和经验来满足客户需求。贵格会豪顿的产品通过在其整个营销领域注册的众多商标来识别。
研究与开发-实验室
该公司在世界各地拥有大约30个独立的实验室设施，主要致力于应用研究和开发。此外，该公司在其每个制造设施都设有质量控制实验室。贵格豪顿公司的研究和开发主要针对应用技术，因为公司的业务性质要求不断修改和改进配方，以提供满足客户要求的特种化学品。如果遇到当地实验室无法解决的问题，问题将提交给我们的十个主要实验室之一，分别位于宾夕法尼亚州康肖霍肯、宾夕法尼亚州福吉谷、伊利诺伊州奥罗拉、加利福尼亚州圣达菲温泉、荷兰尤瑟恩、英国考文垂、德国多特蒙德、西班牙巴塞罗那、意大利都灵或中国青浦。
研究和开发成本在发生时计入费用。在截至2022年、2021年和2020年12月31日的年度内，研发费用分别为4600万美元、4490万美元和4000万美元。
最近的收购活动
该公司最近完成了几笔收购，扩大了其战略产品供应，并增加了公司在其核心行业的存在。该公司2022年的收购包括：
•2022年10月，该公司以约350万美元收购了一家提供酸洗和漂洗产品和服务的业务，该业务是EMEA可报告部门的一部分。此次收购，加上公司2022年1月在美洲可报告细分市场的收购(如下所述)，在酸洗缓蚀剂技术方面拥有类似的专业化和产品供应，加强了贵格豪顿在酸洗缓蚀剂和添加剂方面的地位，使公司能够更好地支持和优化金属行业客户的生产流程。
•2022年1月，该公司以约800万美元的价格收购了一家提供酸洗缓蚀剂技术、拉拔润滑剂和冲压油以及各种其他润滑、防锈和清洁应用的业务，这是美洲报告部门的一部分。这项业务扩大了公司在美洲可报告部门现有金属和金属加工业务范围内的产品供应。
•2022年1月，该公司以约140万美元的价格收购了一项与汽车行业金属铸件的密封和浸渍以及金属部件的浸渍树脂和浸渍系统相关的业务，这是全球专业业务报告部门的一部分。这项业务在现有的浸渍业务中扩大了公司的产品供应和服务能力。
新冠肺炎的影响
2022年期间，新冠肺炎继续对公司及其客户和供应商的业务运营产生负面影响，包括成本增加以及劳动力和原材料供应减少。该公司的首要任务，特别是在此次疫情期间，一直是保护其员工和客户的健康和安全，同时努力确保业务连续性，以满足客户的需求。作为回应，公司实施了额外的运营、健康和安全协议，包括在需要和可行的情况下允许远程工作，采用社会距离标准，在必要时实施旅行限制，加强现场卫生做法，并在公司设施设置探视限制，必要时这些运营变化保持不变。尽管世界各国政府施加的限制已在很大程度上被取消或放松，但管理层仍在继续监测和应对与新冠肺炎相关的影响，并对其对公司、整个特种化学品行业以及公司经营所在的经济体和市场的影响做出反应。
管理层继续评估与新冠肺炎有关的情况，如远程工作安排、疾病或人员短缺和旅行限制，可能如何影响财务报告流程和系统、财务报告的内部控制以及披露控制和程序。目前，管理层不认为新冠肺炎对财务报告流程、财务报告内部控制或披露控制程序产生了实质性影响。
监管事项
为了促进遵守与职业健康、安全和环境保护相关的适用的联邦、州和地方法规和法规，公司有一个持续的现场评估计划，目的是确定资本支出或其他可能需要遵守这些要求的行动。该计划包括公司和/或独立专家对每个设施的定期检查，以及现场人员的持续检查和培训。这种检查涉及业务事项、记录保存、报告要求和资本改善。在截至2022年、2021年和2020年12月31日的年度内，仅或主要用于监管合规的资本支出分别约为220万美元、420万美元和370万美元。
公司细分
公司的经营部门与其应报告的部门一致，反映了公司的内部组织结构、公司资源的分配方法以及首席运营决策者评估公司业绩的方式。本年报所载的可报告分部反映了本公司于报告期内的业务架构，即四个可报告分部：(I)美洲；(Ii)欧洲、中东及非洲地区；(Iii)亚太地区；及(Iv)全球专业业务。
2023年1月，公司重组了部分执行管理团队，以适应新的业务结构。这一变化是在2022年12月31日之后发生的；因此，本年度报告中以Form 10-K格式提交的可报告部分反映了公司在所述期间的业务结构。从2023年第一季度开始，公司的新结构将包括三个可报告的部门：(I)美洲；(Ii)欧洲、中东和非洲(“EMEA”)；以及(Iii)亚太地区。见本报告第8项合并财务报表附注4。
非美国活动
由于大量收入和收益来自非美国业务，该公司的财务业绩受到货币波动的影响，特别是美元与欧元、英镑、巴西雷亚尔、墨西哥比索、人民币和印度卢比之间的波动，以及这些货币波动对基础经济体的影响。请参阅(I)本报告第7A项所载的外汇风险资料，(Ii)本报告第8项所载合并财务报表附注4所载的地理信息，以及(Iii)本报告第1A项所载有关涉外业务风险的资料。
雇员人数
截至2022年12月31日，贵格豪顿在全球拥有约4,600名全职员工，其中约1,100人受雇于母公司及其美国子公司，约3,500人受雇于其非美国子公司。贵格会霍顿的关联公司(它持有贵格会霍顿50%或更少的股份，并具有重大影响力)在2022年12月31日雇佣了大约600人。
核心价值观
贵格豪顿认为，员工是其差异化我们的业务和加强我们的市场地位的最大力量。我们已经建立了核心价值观，包括拥抱多样性和创造一种文化，在这种文化中，我们从团队成员的许多文化、背景和知识中学习并受到启发。该公司的目标是拥有一个包容所有员工并代表我们所在社区的组织。
该公司的核心价值观是(I)安全生活；(Ii)诚信行事；(Iii)推动结果；(Iv)超出客户预期；(V)拥抱多样性；(Vi)共同做大事。我们的核心价值观体现了作为一家公司的我们是谁，指导我们的决策，激励我们。我们对这些价值观的承诺，在言语和行动上，建立了一个更安全、更强大的贵格会-霍顿，这些价值观指导着公司的内部行为及其与外部世界的关系。通过培育体现我们核心价值观的文化和环境，作为一家公司，我们获得了独特的视角、背景和不同的经验，以确保持续的长期成功。公司尊重和重视所有员工，并相信包容性、多样性和平等是推动公司成功的重要支柱。
与我们的核心价值观保持一致，我们在2022年制定了企业范围内的志愿服务方法。展望未来，所有员工将获得每年两天的带薪假期，这些假期可以用来为当地慈善组织或国家慈善组织的地方分会做志愿者，这些组织寻求改善我们员工生活和工作所在社区的人们的条件和生活。
可持续发展治理和战略
2020年，我们成立了董事会可持续发展委员会，专门负责协助董事会(“董事会”)评估、评估和监督与公司业务、运营和员工相关的公司可持续发展计划和计划。在制定我们的可持续发展战略时，我们的行政领导团队(“ELT”)和董事会考虑了可能对我们的财务状况和运营结果产生重大影响的某些风险和不确定性。本报告项目1A进一步说明了这些风险和不确定因素。
2021年，我们制定了到2030年在全球运营中实现碳中性，到2050年在整个价值链上实现净零排放的目标。此外，公司根据公司2020年重要性评估的结果制定了15个长期环境和社会目标，该评估是在客户、投资者、供应商和内部利益相关者的参与下完成的。我们的15个长期目标与联合国可持续发展目标密切相关。我们还确定了可能有助于实现我们的2030年目标的短期和中期里程碑。
可持续发展报告
我们在我们的可持续发展报告中报告了我们在环境、社会和治理(“ESG”)里程碑方面的进展，该报告每年发布一次，可在我们的公司网站home.quakerhoughton.com/可持续性上免费获取。公司的《2021年可持续发展报告》反映了各种主题的最新可用数据，包括与公司以下各项相关的具体信息：(I)环境足迹和气候变化承诺；(Ii)多样性倡议；(Iii)安全倡议和绩效；以及(Iv)我们员工已完成的培训课程。这些可持续发展报告和我们网站上的信息未在本报告中引用，因此不应被视为本报告的一部分。
人才与文化
我们努力使贵格会霍顿成为适合所有员工工作的好地方。我们致力于创造一个员工感受到被重视、尊重和挑战的工作场所，同时营造一个吸引和吸引有才华的劳动力的环境，为公司的增长和持续成功做出贡献。我们的薪酬和人力资源委员会负责监督我们与文化和人力资本有关的政策和战略，包括多样性、公平和包容性。
我们的贵格会-霍顿大学向所有员工开放，并为职业发展和成长提供工具和资源图书馆。通过与领导者的持续对话，鼓励员工规划他们的发展，并利用可用的工具来制定有意义和可操作的发展计划，以推动个人和公司的增长。
我们努力确保我们明天的领导者是今天公司的成员。领导能力对于支持我们包容和协作的文化至关重要。因此，领导者可以获得各种结构化的发展和学习经验。这包括我们的全球管理计划(“MAP”)，该计划为领导和发展团队应用健全和一致的管理方法提供指导。此外，我们还提供与当今领导者的需求密切相关的定制开发计划。最近的话题包括领导者的财务敏锐性、建立有弹性的团队和领导变革。
我们继续投资于帮助组织评估和发展人才的流程，包括正式的年度绩效评估计划，年度关键技能和潜力分析，以及组织最关键和最高级角色的继任规划。
此外，我们定期评估我们为员工提供的全面奖励，包括健康和健康福利、带薪休假政策、货币薪酬和教育补偿，以确保我们的总薪酬和福利方案与我们的业务战略、组织文化、多样性和包容性方法保持一致，同时确保我们在我们服务的市场保持竞争力，并遵守当地法定的工资和福利法律。我们特别关注员工的健康和福祉，在各种与健康相关的主题上进行了具体投资，包括学习、对话和企业合作的论坛。我们努力创造一种认可根深蒂固的文化，并通过利用企业奖励和认可计划来庆祝和激励我们员工的结果和行为，以及他们对我们团队和公司的影响。
多样性、公平性和包容性(“dei”)
作为一家全球性公司，我们希望建立一个包容所有人并代表我们所在社区的组织。贵格会提供平等的就业机会，不基于年龄、种族、性别认同、残疾/医疗条件、种族、宗教或性取向而歧视。我们认为，多样性和包容性体现在拥有工作规范和文化熟悉度，从而使员工感到被纳入、参与和获得奖励，无论他们的背景或他们在组织中的位置如何。我们寻求创造一个环境，让每个员工都能感受到他们最好的一面，让他们成为最好的员工。
包容性和多样性始于董事会和英语教学。董事会由12名具有不同经验和资历的人士组成，他们因其商业敏锐性和挑战管理层并为其增值的能力而被挑选出来。我们目前的董事会组成包括两名女性董事和四名种族多元化的董事，总共有十二名董事。有关公司领导层的更多信息，请参阅项目4(A)关于我们的高管的信息和项目10.董事、高管和公司治理。
2022年，我们专注于并致力于我们的人才获取、人才发展和继任规划努力，以此作为实现员工队伍多元化的一种手段。我们不断为少数族裔和女性领导人提供参加有针对性的世界级外部发展计划的机会，这些计划讲述了这些员工在工作场所可以面临的独特体验，同时投资于他们在个人和职业上的持续增长。此外，我们包容文化的核心原则反映在必要的员工培训计划中，我们提供这些培训计划的是我们反对任何形式的骚扰和歧视的政策。
2022年，我们开始了对STEM学者未来倡议(Fossi)的多年投资。该计划旨在为代表不足的群体进入化工行业并取得成功创造途径。作为该项目的一部分，贵格会霍顿致力于提供有意义的带薪暑期实习机会，积累学生所选择的学习领域的知识，并与现任贵格会霍顿领导人进行指导对话，并提供学习更多行业和商业知识的机会。
我们认识到，我们正在踏上征程，因此，我们正在努力将我们的Dei战略正规化，作为我们在文化和参与方面更广泛投资的一部分。通过与多元化、公平和包容性领域的思想领袖建立合作伙伴关系，我们打算继续我们已经开始的旅程，扩大我们的员工资源群体，建立流程以支持历史上代表性不足的人才在职业生涯早期的吸引和发展，为所有员工举办包容性培训活动，提供关于包容性的反馈和参与论坛，并继续加强我们的人才流程，以实现变革。例如，我们在可持续发展报告中发布了我们的劳动力人口统计数据。通过公开披露我们的劳动力人口统计数据，我们提高了劳动力构成的透明度，并促进了在实现我们多元化目标方面取得进展的问责制，包括确保积极考虑多元化候选人担任整个组织的角色。
工作场所安全
我们致力于保持强大的安全文化，并强调员工在识别、缓解和沟通安全风险方面的作用的重要性。我们坚持的政策和运营实践传达了一种各级员工都对安全负责的文化。我们相信，实现卓越的安全性能是管理我们运营的一个重要的短期和长期战略目标。我们强调十条“救生”规则，这十条规则在防止重伤和死亡方面有很大的不同。我们推出了几项“生活安全”计划，以创造一个开放和有意识的环境，让所有员工都积极参与实现安全目标。我们热衷于报告险些发生的预期、危险识别和教育我们的员工他们的“停止工作授权”，这被视为领先的指标，帮助我们实现零事故。我们的领先指标是前瞻性和预防性措施，可以揭示安全和健康活动的有效性，并揭示安全和健康计划中的潜在问题。我们还要求所有员工定期完成安全培训。此外，我们的英语教师密切参与我们的安全计划，定期审查安全绩效指标，并在全公司会议期间审查公司的安全绩效。
贵格会的霍顿在互联网上
有关贵格会-霍顿公司的财务结果、新闻和其它信息，请访问公司网站：https://www.quakerhoughton.com.。该网站包括有关该公司的位置、产品和服务、财务报告、新闻发布和职业机会的重要信息。公司向美国证券交易委员会(“美国证券交易委员会”)提交的关于Form 10-K、10-Q、8-K和其他备案文件的定期和现行报告，包括证物和补充附表，以及对这些报告的修正，在以电子方式提交给美国证券交易委员会或以电子方式提交给美国证券交易委员会后，在合理可行的情况下尽快可在公司网站上免费查阅。公司网站上包含的或可能通过公司网站访问的信息未通过引用并入本报告，因此，您不应将该信息视为本报告的一部分。
可能影响我们未来业绩的因素
(根据1995年私人证券诉讼改革法发表的警示声明)
本报告中包含的某些信息以及我们向美国证券交易委员会提交或将提交的其他材料中包含的信息，以及我们已做出或将做出的口头声明或其他书面声明中的信息，包含或可能包含符合1933年《证券法》(修订本)第27A节和1934年《证券交易法》(修订本)第21E节定义的前瞻性声明。这些陈述可以通过它们与历史或当前事实没有严格联系这一事实来确定。我们基于这些前瞻性表述，包括有关新冠肺炎疫情、俄罗斯和乌克兰冲突、通货膨胀和全球供应链限制对公司业务的潜在影响、经营业绩和财务状况的表述、我们对我们将保持充足流动性的预期、与公司信贷安排条款保持一致的预期、对未来需求和原材料成本的预期、以及有关原材料成本上涨和定价举措对我们目前对未来事件预期的影响的表述。
这些前瞻性陈述包括与我们的信念、计划、目标、目标、期望、预期、意图、财务状况、经营结果、未来业绩和业务有关的陈述，包括：
•新冠肺炎疫情对我们业务的影响；
•乌克兰和俄罗斯冲突预计对我们业务产生影响的时间和程度，以及各国政府和政府组织采取的应对行动；
•通货膨胀压力、成本增加以及全球供应链限制和中断的影响；
•收购的潜在好处；
•各种宏观经济事件的可能性，包括全球或区域衰退的可能性、普遍的通货膨胀、石油等原材料价格的成本上涨和利率上升，从而影响我们的资产价值或导致资产减值；
•我们目前和未来的成果和计划，包括我们的可持续性目标；以及
•包括“可能”、“可能”、“应该”、“将会”、“相信”、“期望”、“预期”、“估计”、“打算”、“计划”或类似表达的陈述。
此类报表包括与当前和未来业务活动、运营事项、资本支出和融资来源有关的信息。前瞻性陈述还不时包含在公司关于Form 10-K、10-Q和8-K的其他定期报告、新闻稿以及向公众发布或向公众发表的其他材料中。
本报告、公司提交给股东的2022年年度报告以及我们发表的任何其他公开声明中的任何或所有前瞻性陈述都可能被证明是错误的。这可能是由于不准确的假设或已知或未知的风险和不确定性造成的。本报告中讨论的许多因素将是决定我们未来业绩的重要因素。因此，实际结果可能与我们的前瞻性陈述中预期的结果大不相同。
我们没有义务公开更新任何前瞻性陈述，无论是由于新信息、未来事件或其他原因。然而，在公司随后关于Form 10-K、10-Q、8-K和其他相关文件的报告中关于相关主题的任何进一步披露都应参考。一个主要风险是，对公司产品和服务的需求主要来自对我们客户产品的需求，这使公司受到与客户业务低迷和意外客户生产放缓和停工相关的不确定因素的影响，包括许多汽车行业公司目前由于供应链中断而经历的情况。
其他主要风险和不确定性包括但不限于新冠肺炎疫情的主要和次要影响，包括各国政府针对疫情采取的行动，这可能加剧该公司面临的部分或全部其他风险和不确定性，以及通胀压力，包括原材料成本持续大幅上涨的可能性、供应链中断、客户财务不稳定、利率上升和经济衰退的可能性、全球经济和政治中断(包括俄罗斯和乌克兰之间军事冲突的影响)、其他国家对俄罗斯实施的经济和其他制裁。许多跨国公司暂停在俄罗斯的活动，以及军事活动可能扩大、外汇波动、适用税率和法规的重大变化、未来的恐怖袭击和其他暴力行为。
此外，该公司与我们在钢铁、汽车、飞机、工业设备和耐用品行业的客户所经历的商业周期相同。其他因素也可能对我们产生不利影响，包括与收购和被收购业务整合有关的因素。
我们的前瞻性陈述会受到有关公司及其运营的风险、不确定性和假设的影响，这些风险、不确定性和假设可能会因各种重要因素而发生变化，其中一些因素是我们无法控制的。这些与我们业务相关的风险、不确定性和可能不准确的假设可能会导致我们的实际结果与预期和历史结果大不相同。
因此，我们告诫您不要过度依赖我们的前瞻性陈述。有关这些风险和不确定性以及我们面临的某些额外风险的更多信息，请参阅本报告第1A项以及我们不时提交给美国证券交易委员会的季度报告和其他报告中的风险因素部分。这种讨论是在1995年《私人证券诉讼改革法》允许的情况下进行的。
第1A项。风险因素。
有许多因素可能会影响我们的业务和经营结果，包括以下风险：(1)对我们产品和服务的需求以及我们扩大客户基础的能力；(2)我们的业务运营，包括可能影响我们运营连续性的内部和外部因素；(3)我们的国际业务；(4)我们的供应链；(5)国内外税收和政府监管；以及(6)可能影响我们业务的更普遍的风险因素。
与我们的产品和服务需求以及我们的客户基础相关的风险
我们所服务的行业和市场的变化可能会对我们的流动性、财务状况和经营结果产生实质性的不利影响。
作为工业过程流体的领先者，该公司与我们的钢铁、汽车、飞机、工业设备、航空航天、铝和耐用品行业的客户所经历的商业周期相同。由于对我们产品和服务的需求主要来自全球对其产品的需求，我们受到与客户业务下滑和客户停产或减产相关的不确定因素的影响，包括影响国家、地区和全球经济的不利变化或客户行业内竞争压力的增加。我们的客户可能会遇到业务恶化、现金流短缺和难以获得融资的情况，导致他们推迟或取消购买产品的计划，并可能无法及时履行义务。我们同时调整成本和销售变化的能力有限；因此，由于我们所服务的行业内全球产量减少和/或终端用户市场疲软而导致的销售突然大幅下滑可能会对我们的流动性、财务状况和运营业绩产生重大不利影响。此外，我们的供应商和其他业务合作伙伴可能会遇到类似的情况，这可能会影响他们履行对我们的义务的能力，并对我们的流动性、财务状况和运营结果造成重大不利影响。
我们所服务的行业和市场的竞争变化可能会对我们的流动性、财务状况和经营业绩产生重大不利影响。
特种化学品行业竞争激烈，许多拥有雄厚财力和/或客户关系的公司与我们竞争提供类似的产品和服务。一些竞争对手可能能够提供更优惠或更灵活的定价和服务条款，或者由于它们的规模更大或更容易获得资源，因此可能更能适应我们行业条件的变化、原材料成本的波动或全球经济状况的变化，这可能会导致我们的盈利能力下降和/或失去市场份额。竞争对手的定价决定可能会导致我们降低价格，这可能会对我们的利润率和盈利能力产生负面影响。此外，我们的竞争对手可能会整合他们的业务，扩大规模或更好地定位他们的产品，这可能会对我们的盈利能力和市场份额产生负面影响。从历史上看，我们行业的竞争也是基于提供满足客户需求的产品并提供技术服务和实验室协助的能力，而我们的竞争对手可能比我们更有效地完成这些任务。如果我们在差异化方面不成功，可能会对我们的流动性、财务状况和运营结果产生实质性的不利影响，我们可能会把市场份额拱手让给我们的竞争对手。
一个重要客户的流失、一个主要客户的破产、或客户地点的关闭或大幅减产可能会对我们的流动性、财务状况和经营业绩产生重大不利影响。
2022年期间，公司最大的五个客户(每个客户都由多个拥有半自主采购权限的子公司或部门组成)合计约占我们综合净销售额的11%，其中最大的客户约占我们综合净销售额的3%。失去一位重要客户可能会对我们的流动性、财务状况和运营结果产生重大不利影响。此外，我们很大一部分收入来自对周期性钢铁、航空航天、铝和汽车行业客户的销售，这些行业过去曾发生过破产，这些行业的公司定期经历财务困难。如果大客户遇到财务困难或申请破产保护，我们可能无法收回应收账款，客户生产基地可能被关闭，合同可能无效。因此，一个主要客户的破产可能会对我们的流动资金、财务状况和经营业绩产生重大不利影响。此外，我们的一些客户，主要是钢铁、铝和航空航天行业的客户，与其他金属加工客户相比，他们的制造地点往往较少，通常在一个地点使用更多的产品。一个重要客户的一个或多个这些地点或其他主要地点的损失、关闭或大幅减产可能会对我们的业务产生重大不利影响。
我们可能无法及时开发、制造和获得市场对维持或扩大业务所需的新产品和增强型产品的接受，这可能会对我们的竞争地位以及我们的流动性、财务状况和经营业绩产生不利影响。
我们相信，我们的持续成功有赖于我们有能力及时和具有成本效益地持续开发和制造新产品和产品改进，以响应客户对更高性能的过程化学品和其他产品供应的需求。我们的竞争对手可能会开发新产品或对其产品进行增强，以提供性能、功能和更低的价格，这可能会降低我们的产品的竞争力或过时，我们可能会失去业务和/或重要的市场份额。新产品的开发和商业化需要在很长一段时间内投入大量资金，我们寻求开发的一些产品可能无法获得吸引力或永远不会盈利。无论如何，对未来研发的持续投资不会对我们的经营业绩产生立竿见影的有利影响，因此可能导致更高的成本，而不会按比例增加收入。
此外，我们的客户将我们的特种化学品用于广泛的应用。我们客户产品或流程的变化或法规、立法或行业要求的变化可能会导致我们的客户减少我们生产的特种化学品的消耗，或者使它们变得不必要或吸引力降低。客户也可以采用不需要我们产品的替代材料或工艺。这种不断变化的客户需求和行业趋势的一个例子是材料和电动汽车轻量化的趋势。如果客户出于价格、性能或其他考虑而决定使用不同的材料或技术，我们可能无法提供满足客户新要求的产品。因此，重要的是我们开发新的产品，以取代成熟和使用下降的产品。尽管我们做出了努力，但我们可能无法及时开发和推出采用新技术的产品，以满足客户未来的需求或获得市场认可。此外，新产品的利润率可能比它们取代的产品低。如果我们不能成功管理现有产品的成熟或过时以及成功推出新产品，我们的业务、运营结果、现金流和利润率可能会受到重大不利影响。
与业务运营相关的风险，包括可能影响我们运营连续性的内部和外部因素
我们要想让合并后的公司按预期盈利运营，就需要我们有效地确定和完善我们确定的战略收购，并将这些收购成功地整合到我们的合并业务中。不能适当地利用增长，包括有机增长和未来的收购，可能会对我们的流动性、财务状况和运营结果产生不利影响。
在过去的几年里，我们完成了几笔收购。被收购的公司可能有大量的潜在负债，这些负债在被收购之前可能不会被发现，也可能不会反映在我们支付的价格中。收购还可能对我们的财务业绩产生稀释效应，虽然它们通常会导致商誉，但未来商誉可能会受到损害，从而计入收益。
我们实施增长战略的能力可能受到以下因素的限制：我们确定合适的收购或合资企业的能力，我们的财务资源，包括可用现金和借款能力，以及我们谈判和完成适当安排的能力。此外，我们增长的成功取决于我们驾驭上述风险和成功整合收购的能力，包括但不限于我们的能力：
•成功地将收购的或额外的业务整合或合并到我们现有的流程和运营中；
•制定或修改财务报告、信息系统和其他相关财务工具，以确保总体财务完整性和内部控制程序的充分性；
•确定和利用潜在的协同效应，包括降低成本的机会，同时保留遗留业务和其他相关属性；
•充分应对我们行动的范围扩大、地理多样性和复杂性带来的挑战；以及
•通过收购获得的产品能力进一步渗透现有市场，并扩展到新的市场。
如果我们不能成功地将收购整合到我们现有的业务中，我们的财务状况和运营结果可能会受到不利影响。我们可能无法从我们最近完成的或未来的收购或合资企业中获得我们预期的好处，并且我们可能无法创建适当的基础设施来支持来自有机或收购业务的此类额外增长，这也可能对我们的流动性、财务状况和运营业绩产生重大不利影响。
Bay及其全资子公司QH匈牙利控股有限公司在本公司拥有相当大的少数股权，并有合同能力提名本公司的某些董事，这可能使他们能够影响我们业务的方向和重大的公司决策。
海湾及其全资附属公司QH匈牙利控股有限公司(统称为“海湾联营公司”)仍然是我们最大的股东。如果他们出售他们的一部分股份，这部分可能代表正在出售的大量公司普通股，这可能会对公司的股价产生不利影响。
此外，海湾联属公司目前有权指定三名人士进入董事会，这项权利加上他们的股份所有权，使他们对我们的业务具有重大影响力，包括提交给我们股东投票表决的事项，包括选举董事、修改我们的组织文件、收购或涉及公司的其他业务合并，并有可能防止特殊交易，如收购企图或业务合并。海湾分支机构持有我们股份的所有权集中，如果没有他们的支持，未来的一些行动可能会更加困难。然而，海湾联属公司在股东协议的其他条款中已同意，只要他们的任何指定人士仍在董事会，以及此后六个月内，他们将根据董事会在公司的每一份委托书中反映的建议，为每一位董事提名人投票表决所有贵格-霍顿公司的股票，包括支持任何被提名参加董事会选举或连任的贵格-霍顿公司董事(除非与他们在董事会的指定人权利相冲突)。然而，海湾的利益可能会与我们的利益或我们其他股东的利益相冲突，尽管我们目前还不知道有任何这样的利益冲突。
未能遵守我们的主要信贷安排或其他债务协议的任何重大规定，可能会对我们的流动资金、财务状况和经营结果产生重大不利影响。
我们的主要信贷安排要求公司遵守某些条款和契诺，虽然我们目前并不认为这些条款和契诺具有过度的限制性，但随着业务或财务状况的变化，它们可能会变得更难遵守。由于信贷安排内的浮动利率，我们也受到利率风险的影响，如果利率继续大幅上升，这些利息成本也将增加。
我们的主要信贷安排包含对这类安排的惯常规定，包括正面和负面契诺、金融契诺和违约事件，包括对(A)产生额外债务、(B)投资和收购其他业务、业务线和部门、(C)支付股息或购买股本以及(D)处置资产的限制。我们的主要信贷安排中包含的其他金融契约包括综合利息覆盖率测试和综合净杠杆测试。信贷安排中常见的违约事件包括不付款、违反陈述和担保、不履行契约、交叉违约、资不抵债，以及在某些情况下公司控制权的变更。如果我们无法遵守我们的主要信贷安排的财务和其他条款，我们可能会违约。在信贷安排下发生违约事件可能导致所有贷款和其他债务立即到期和应付，并终止贷款安排。此外，公司经营业绩或财务状况的恶化可能会大大增加借款成本。
我们的浮动利率负债使我们面临利率风险，这可能导致我们的偿债义务大幅增加或导致无法以优惠条件获得足够的融资。此外，利率上升可能会对我们的业务、财务状况、运营结果或现金流产生实质性的不利影响。
我们背负着，并将在可预见的未来继续背负着大量的债务和其他固定债务。我们履行这些义务、为收购融资和支付股息的能力取决于我们获得资本的渠道，而资本在很大程度上取决于我们业务产生的现金流和债务融资的可用性。本公司的主要信贷安排允许某些借款的利息根据有担保的隔夜融资利率(“期限SOFR”)计算，这使我们面临利率风险。见本报告项目8所列合并财务报表附注20。
如果利率上升，我们对可变利率债务的偿债义务将增加，即使借款金额保持不变，这将要求我们使用更多可用现金来偿还债务。过去，我们曾达成某些对冲交易，如利率互换协议，以减轻我们对利率不利波动的风险敞口，未来我们可能会再次这样做。然而，我们目前没有在利率方面利用任何此类对冲安排，未来可能无法达成掉期协议或其他对冲安排。
利率上升，如我们最近所经历的那样，不仅增加了我们的资金成本，还可能对整体经济活动和公司客户的财务状况产生抑制作用，其中之一或两者都可能对客户对公司产品的需求和客户偿还债务的能力产生负面影响。利率上升也可能导致信贷市场混乱，这可能会对公司及其客户的资金成本产生影响。
与我们的国际业务相关的风险
我们的全球业务使我们面临政治和经济风险，这些风险可能会对我们的业务、流动性、财务状况和运营结果产生不利影响。
我们很大一部分收入和收益来自我们的非美国业务。作为一家全球企业，我们的成功在一定程度上取决于我们能否在不同的法律、法规、经济、社会和政治条件下取得成功，方法是制定、实施和维持在我们开展业务的所有地点都有效的政策和战略。我们全球业务的固有风险包括：
•运输和物流成本增加，或限制材料运输；
•成本增加或原材料供应减少；
•贸易保护措施，包括进出口管制、贸易禁运和贸易制裁，影响我们服务的国家或地区，可能导致我们失去与这些国家或地区的客户和供应商的联系；
•出口关税、配额和关税的意外不利变化以及获得出口许可证的困难；
•终止或大幅修改可能对我们获得原材料和产品进入市场产生不利影响的国际贸易协定；
•我们与美国以外国家的交易对手签订的协议对我们来说可能难以执行，相关应收账款可能需要更长时间或难以收回；
•人员配置和管理分散的国际业务的困难；
•保护性较弱的外国知识产权法律，更广泛地说，可能比美国的法律体系欠发达和可预测的法律体系；
•对当地企业所有权或参与权的限制以及企业被征用或国有化的可能性；
•大范围公共卫生危机的影响，如新冠肺炎大流行；
•我们开展业务的国家或地区的经济、政治、社会、法律或监管条件不稳定或不利变化，包括恶性通货膨胀条件或恐怖主义活动的结果，或政治和/或军事冲突的结果；以及
•复杂和动态的当地税收法规，包括与外国收入有关的外国法律和税率或美国法律和税率的变化，这些变化可能会意外地提高我们收入的税率，对子公司的汇款、汇回或其他付款征收新的附加税，或导致失去以前记录的税收优惠。
当前的全球地缘政治和贸易环境创造了国内和国际关税和报复性贸易政策进一步升级的可能性。美国贸易政策的进一步变化以及美国贸易伙伴的进一步报复行动可能会导致经济状况恶化。如果我们不能成功地管理与我们的国际业务相关的这些和其他风险，这些风险可能会对我们的业务、运营结果和财务状况产生实质性的不利影响。
此外，2020年1月31日，联合王国(“U.K.”)结束其在欧洲联盟(“EU”)的成员身份(俗称“英国退欧”)。尽管英国和欧盟达成了一项贸易与合作协议，但其影响和执行、是否以及如何与其他国家或地区达成任何新的贸易协议以及它们可能如何影响我们的业务仍然存在不确定性。英国退欧可能会对政治、监管、经济或市场状况产生不利影响，并导致全球政治机构、监管机构和金融市场的不稳定。这些风险中的任何一项都可能对我们的业务运营和我们的财务状况或运营结果产生重大不利影响。未来类似的贸易中断或争端可能会对我们在英国、欧盟和全球的业务产生负面影响。
我们的国际业务范围使我们面临货币波动的风险，这些风险可能会对我们的流动性、财务状况和运营结果产生不利影响。
我们的非美国业务创造了可观的收入和收益。外币汇率的波动可能会影响产品需求，并可能对我们在以当地货币支付产品和服务的国际市场上提供的产品和服务的美元盈利能力产生不利影响。我们的财务业绩受到货币波动的影响，特别是美元与欧元、巴西雷亚尔、墨西哥比索、人民币和印度卢比之间的波动，以及这些货币波动对基础经济的影响。在过去三年中，我们的非美国子公司的销售额约占我们综合净销售额的60%至70%，这些子公司使用当地货币作为其功能货币。我们一般不使用使我们面临涉及外币交易的重大风险的金融工具；然而，我们非美国业务的相对规模对报告的经营业绩和我们的净资产有重大影响。因此，随着汇率的变化，我们的业绩可能会受到实质性的影响。本报告第7A项所载外汇风险资料，以及本报告第8项所载合并财务报表附注4所载的地理信息，均以参考方式并入本报告。
此外，我们偶尔会在不同的国家采购库存，而不是预期销售的国家。这种做法可能会引发外汇风险。我们寻求通过在我们的大部分地点本地采购原材料来缓解这一风险。
与我们的供应链相关的风险
如果我们无法获得足够的提价或合同优惠来抵消原材料成本的增加，这可能会继续导致销售、毛利和/或市场份额的损失，并可能对我们的流动性、财务状况和经营业绩产生重大不利影响。相反，如果我们未能在原材料成本下降的环境下调整价格，我们可能会损失销售额、毛利和/或市场份额，这可能会对我们的流动性、财务状况和经营业绩产生重大不利影响。
贵格豪顿使用约3,000种不同的原材料，包括动物脂肪、植物油、矿物油、油脂化学品、乙烯、溶剂、表面活性剂、用作基础配方添加剂的各种化合物、以及各种其他有机和无机化合物以及上述各种衍生产品。矿物油及其衍生品的价格会受到原油价格和工业炼油能力的影响。动物脂肪和植物油的价格以及其他原材料的价格受到其自身特定供求因素的影响，也受到生物柴油消费的影响，而生物柴油的消费也受到原油价格的影响。因此，过去原油价格的大幅波动已经并预计将继续对我们的原材料成本产生实质性影响。此外，我们使用的许多原材料是大宗商品化学品，它们在2021年和2022年经历了大幅价格波动。
我们通常试图将原材料价格的变化转嫁给我们的客户，但我们可能无法做到这一点(或者可能会推迟这样做)。此外，提高我们向客户收取的价格以抵消我们支付的原材料价格的上涨，可能会导致我们遭受销售量的损失。虽然我们已经成功地收回了大量的原材料成本增长，同时保留了我们的客户，但不能保证我们将来能够继续抵消更高的原材料成本或留住客户。保证金的重大变动或因定价行动而流失的客户，可能会对本公司的流动资金、财务状况及经营业绩造成重大不利影响，如本报告第7项所述。
缺乏原材料供应，以及在动荡的经济环境中从单一供应商和供应商采购相关问题，可能会对我们的流动资金、财务状况和运营结果产生重大不利影响。
特种化学工业周期性地经历某些原料的供应短缺。此外，我们从单一供应商或经历过政治或经济不稳定的司法管辖区的供应商处采购一些材料。即使我们有多家供应商供应一种特定的原材料，偶尔也会出现短缺。供应的任何重大中断都可能影响我们获得原材料或令人满意的替代品的能力，或可能增加该等原材料或替代品的成本，这可能对我们的流动性、财务状况和经营业绩产生重大不利影响。此外，我们使用的某些原材料受到各种监管法律的约束，我们合法使用这些原材料的能力的改变可能会影响我们能够提供的产品或服务，这可能会对我们的竞争能力产生负面影响，并可能对我们的流动性、财务状况和运营结果产生不利影响。
重大制造设施的损失或我们供应链或运输的中断可能会对我们的流动性、财务状况和运营结果产生重大不利影响。
我们的生产设施遍布世界各地。虽然我们有一些多余的能力，但如果我们的某个设施因损坏或其他因素(包括自然灾害、劳动力困难或广泛的公共卫生危机)而被迫关闭或减少运营，我们可能无法及时向客户供应。这可能会导致长期或永久性的销售损失。虽然公司寻求通过业务连续性和应急计划及其他措施来降低这一风险，但任何一个地区在较长一段时间内的生产损失可能会对我们的流动性、财务状况和运营结果产生重大不利影响。此外，新冠肺炎疫情造成并可能在未来造成严重的旅行中断、隔离和/或关闭，这可能会导致我们设施的制造和生产运营以及我们的供应商和客户的制造和生产运营中断。这些事件造成的任何损失可能不在我们现有保单的承保范围内，或可能受到某些免赔额的限制。
同样，我们也可能受到供应链和运输网络其他中断的不利影响。该公司严重依赖铁路、轮船和公路运输方式将原材料运输到其制造设施，并将成品运输到客户手中。我们产品的运输成本可能会受到我们无法控制的因素的负面影响，包括运输集装箱短缺或全球运输能力失衡、运输中断或运费增加、边境控制或关闭加强、极端天气事件、关税、燃料成本上涨和运力限制。影响我们供应链的重大延误或成本增加，如我们在2021年和2022年经历的情况，可能会对我们的财务状况和运营结果产生实质性影响。我们供应商的中断最近以及未来可能导致原材料或能源成本的短期或长期增长和/或材料或能源供应的减少，可能会影响我们的财务状况和运营结果。
国内外税收风险与政府监管
税法的变化可能会导致我们的实际税率波动，并对我们的流动性、财务状况和经营业绩产生重大影响。
我们在美国和多个外国司法管辖区缴纳所得税。我们的有效税率是由当地税率和适用于我们在不同国家、州和其他司法管辖区运营的税收属性的组合得出的。因此，我们的有效税率和各自的税负可能会受到以下因素的重大影响：法定税率不同的国家的收益组合的变化、税率的变化、税收抵免或激励措施的到期或失效、不确定税收状况的变化、递延税收资产和负债的估值变化、或税法或其解释或执行方式的变化，包括转让定价等事项。此外，我们定期接受税务机关的审计，审计的最终决定可能会对我们当前的税收估计和税收状况产生重大影响。关于某些所得税和非所得税审计和检查的讨论，见本报告第8项合并财务报表附注10和附注26。上述任何因素或类似的税务相关风险可能导致本公司的有效税率及与税务有关的付款，包括与我们所收购业务的税务负债有关的任何该等付款，与以往期间及当前或未来的预期大相径庭，从而可能对本公司的流动资金、财务状况及经营业绩产生重大影响。
未决和未来的法律诉讼，包括环境问题，可能会对我们的流动性、财务状况和经营结果以及我们在其服务的市场上的声誉产生重大不利影响。
该公司及其子公司经常参与诉讼程序、案件、各种索赔人以及联邦和州政府机构就各种法律问题(包括税务和环境问题)提出的信息要求以及与他们的谈判。见本报告第8项综合财务报表附注10和附注26，其中描述了不确定的税务状况和税务审计和检查，以及与针对非活跃子公司的与石棉有关的未决诉讼、与某些环境、非资本补救成本相关的应计金额以及其他潜在承担或或有事项的某些信息。一个或多个未决或正在进行的事项或任何类似性质的潜在未来事项的不利结果可能会对我们的流动性、财务状况和经营结果以及我们在所服务市场的声誉产生重大和不利的影响。
未能遵守我们经营所处的复杂全球监管环境可能会对我们的声誉产生不利影响，和/或对我们的流动性、财务状况和经营结果产生重大不利影响。
在我们开展业务的所有司法管辖区，我们都受到政府的监管。我们经营所处的监管环境的变化，特别是但不限于美国、墨西哥、巴西、中国、印度、泰国、澳大利亚、英国和欧盟，可能会导致监管合规成本和审查的增加，可能会对我们继续在美国或国外市场销售某些产品的能力产生不利影响，和/或可能以其他方式增加业务成本。虽然我们寻求通过各种行动来降低这些风险，包括接受责任关怀认证、持续的员工培训，以及实施全面的环境、健康和安全计划，但不能保证这些行动能防止所有潜在的合规问题。例如，未能遵守欧盟的化学品注册、评估、授权和限制(REACH)法规或其他类似的法律法规可能导致我们无法销售某些产品，或者我们可能招致罚款、持续的监督义务或其他未来的业务后果，这可能对我们的流动性、财务状况和运营结果产生重大不利影响。此外，美国《有毒物质控制法》(TSCA)要求根据基于风险的安全标准对化学品进行评估，并消除在风险评估过程中发现的不合理风险。这项法规和美国州一级其他悬而未决的举措，以及加拿大、亚洲和其他地区的举措，可能需要对各种化学品进行毒理测试和风险评估，包括我们使用或生产的化学品。这些评估可能会导致对所涉化学品的高度关注，并对其生产、处理提出额外要求, 贴标签或使用。这些担忧和额外的要求也可能增加我们的客户使用我们的化学产品的成本，并以其他方式限制他们的使用，这可能导致对这些产品的需求减少。由于这些问题导致的需求减少可能会对我们的业务和运营结果产生不利影响。
此外，我们还受美国《反海外腐败法》(简称《反海外腐败法》)、英国《反贿赂法》以及世界各地其他反贿赂、反腐败和反洗钱法律的约束。这些法律和类似法律一般禁止公司及其高级职员、董事、雇员和第三方中间人、商业伙伴和代理人向政府官员或其他人支付不当款项或提供其他不正当的价值物品。虽然我们有旨在解决此类法律(包括员工培训计划)合规性的政策和程序以及内部控制，但我们不能保证我们的员工和第三方中介、业务合作伙伴和代理不会采取或被指控采取违反此类政策和法律的行为，我们可能最终要对这些行为负责。发现、调查和解决实际或被指控的违规行为可能是广泛的，需要大量转移高级管理层的时间、资源和注意力。任何违反这些或其他适用的反贿赂、反腐败和反洗钱法律的行为都可能导致举报人投诉、媒体不利报道、调查、丧失出口特权以及刑事或民事制裁、处罚和罚款，任何这些都可能对我们的业务和财务状况产生不利影响。
货物、服务和技术跨越国际边界的运输使我们受到广泛的贸易法律和法规的约束。我们的进口活动受我们运营的每个国家独特的海关法律和法规管辖。此外，包括美国在内的许多国家控制某些商品、服务和技术的出口和再出口，并规定相关的出口记录和报告义务，这可能是繁重的负担。政府还可以对某些国家、个人和实体实施经济制裁，这些国家、个人和实体可能会限制或禁止涉及这些国家、个人和实体的交易，这可能会限制或阻止我们在某些司法管辖区开展业务。
关于进口活动、出口记录和报告、出口管制和经济制裁的法律和条例是复杂和不断变化的。这些法律和法规可能会导致发货延迟和计划外运营停机。此外，任何不遵守适用的法律和监管贸易义务的行为都可能导致刑事和民事处罚和制裁，如罚款、监禁、剥夺政府合同、扣押货物和丧失进出口特权。此外，政府当局的调查以及这些国家的法律、社会、经济和政治问题可能会对我们的业务、运营结果和财务状况产生实质性的不利影响。我们还面临我们在美国以外的员工、合资伙伴和代理商可能无法遵守其他适用法律的风险。
与气候变化和生物多样性丧失相关的环境法规和行业标准的不确定性，以及气候变化和生物多样性丧失的实际风险，可能会影响我们的运营结果和财务状况。
公众和利益相关者对全球气候变化、生物多样性丧失和其他环境风险的认识和关注的增加，可能会导致更广泛的国际、地区和/或联邦要求或行业标准，以减少或减轻这些变化的影响。这些法规可能会要求制定比我们确立的自愿目标更严格的监管或行业标准，或者要求在更快的时间框架内采取改变。仍然缺乏一致的气候立法，这造成了经济和监管方面的不确定性。尽管我们正在密切关注这一领域的发展以及美国和其他市场监管格局的变化，但我们无法预测这些挑战最终会如何或何时影响我们的业务。虽然某些气候变化倡议可能会在替代燃料技术和排放控制领域为我们带来新的商机，但遵守这些倡议也可能给我们带来额外的成本，其中包括生产成本增加、额外税收、减少排放限额或对生产或运营的额外限制。
此外，气候变化和生物多样性丧失的潜在实际影响是高度不确定的，并将根据不同地理区域的发展情况而有所不同。这些可能包括极端天气事件、温度水平和可用水的长期变化以及生态系统受损。气候变化和生物多样性丧失的实际风险可能会影响我们的设施、我们的客户和供应商，以及材料和自然资源的可用性和成本、能源的来源和供应、产品需求和制造。特别是，气候变化是一个风险倍增，增加了可能影响我们商业运营的自然灾害的频率和严重程度。
如果环境法律或法规或行业标准被改变或采用，并对我们或我们的产品施加显著的运营限制和合规要求，或者我们的运营因气候变化或生物多样性丧失的物理影响而中断，我们的业务、资本支出、运营结果、财务状况和竞争地位可能会受到负面影响。
在我们运营的许多司法管辖区，我们都受到严格的劳工和就业法律的约束，我们与员工的关系可能会恶化，这可能会对我们的运营产生不利影响。
我们的大部分全职员工受雇于美国境外。在我们运营的许多司法管辖区，劳工和雇佣法律法规为某些员工提供了重要的工作保护，包括终止雇佣的权利。此外，在某些国家，我们的雇员由劳资议会代表，或受集体谈判协议规管，我们经常被要求征询这些代表的意见，并寻求他们的同意或意见。这些法规和法律，加上我们有义务征得有关工会或劳资议会的同意或征询他们的意见，可能会对我们在管理成本和回应市场变化方面的灵活性产生重大影响。虽然该公司认为它与工会和员工的关系总体上是积极的，但不能保证公司能够在不停工、劳工困难或不利条款的情况下成功谈判新的或续签劳动协议。如果我们的任何设施因罢工或其他停工而长时间中断运营，我们的运营结果和财务状况可能会受到实质性和不利的影响。
我们可能无法充分保护我们的专有权利和贸易品牌，这可能会限制我们在市场上的竞争能力，并可能对我们的流动性、财务状况和运营结果产生不利影响。
我们拥有的专利和专利申请数量有限，包括在美国和其他国家颁发、申请或获得的专利，其中一些对我们的业务至关重要。然而，我们主要依靠我们的专有配方和应用技术和经验来满足客户需求。此外，我们的产品由在我们整个营销领域注册的商标标识。尽管我们努力通过专利和商标申请保护我们的专有信息，并使用适当的商业秘密保护措施，但竞争对手或其他未经授权的第三方仍有可能获取、复制、使用、披露或复制我们的配方、产品和工艺。同样，第三方可能会对我们以及我们的客户和分销商提出索赔，指控我们的产品侵犯了第三方的知识产权。此外，我们设计、制造、营销和销售我们产品的外国法律和/或司法制度可能很少或根本不能有效保护我们的专有技术或贸易品牌。此外，我们全球信息技术结构的安全受到越来越多与网络犯罪和其他相关网络安全威胁相关的风险的影响。我们的专有信息、贸易品牌和其他知识产权面临的这些潜在风险可能会使我们面临更激烈的竞争，如果不能保护、捍卫或执行我们的知识产权，可能会对我们的流动性、财务状况和运营结果产生负面影响。
一般风险因素
我们的业务可能会受到环境、健康和安全法律法规或潜在的产品、服务或其他相关责任索赔的不利影响。
特种化学品和其他相关服务的开发、制造和销售涉及潜在的产品责任索赔、服务水平索赔、产品召回和相关的不利宣传。一些客户已经并可能在未来要求我们表示，我们的产品符合他们提供的某些产品规格。任何不遵守这些规格的行为都可能导致对我们的索赔或法律诉讼。任何上述潜在的产品或服务风险也可能导致巨额和意外支出，并影响客户对我们产品和服务的信心，这可能对我们的流动资金、财务状况和运营结果产生重大不利影响。
此外，我们的业务受到与化学材料和产品的制造、处理、使用、储存和运输相关的危险的影响，包括我们现有和以前设施的历史运营。这些潜在危险可能导致人身伤害和生命损失、财产或设备的严重损坏或破坏以及环境污染或其他环境破坏，这可能对我们的业务、财务状况和运营结果产生不利影响。在我们开展业务的司法管辖区，我们受到许多美国和非美国国家、联邦、州和地方环境、健康和安全法律法规的约束，包括管理向空气和水排放污染物、管理和处置危险物质和废物以及清理受污染财产的法律和法规。我们目前和过去曾在我们的许多设施使用危险物质，我们过去一直是，将来也可能是，受到与接触危险材料有关的索赔。我们还在我们的一些设施中产生并继续产生危险废物。与调查和清理危险物质有关的责任，以及因释放或接触这种危险物质而造成的人身伤害、财产损害或自然资源损害，在许多情况下可以不考虑违反法律或条例或其他过错而施加，也可以共同和个别地施加(以便责任方可能被要求对所涉损失承担超过其份额的责任，甚至承担全部损失)。这些责任也可以强加给许多不同的实体，例如包括现在和以前的财产所有人或经营者。, 以及安排处置危险物质的实体。这些负债可能是实质性的，很难确定或量化。此外，我们的设施或我们客户的设施因上述任何风险而发生的中断、关闭或其他重大运营问题可能会对我们的声誉造成不利影响，并在运营困难期间和之后对我们的整体运营产生重大不利影响，包括我们的运营业绩和现金流。
此外，我们处理的一些原材料受到政府监管，这会影响我们产品的制造过程、处理、使用和应用。此外，我们的生产设施和许多配送中心需要大量的经营许可。由于这些要求的性质和我们业务的变化，我们的业务可能会超过许可证规定的限制，或者我们可能没有适当的许可证来进行我们的业务。
持续遵守影响注册/审批要求、原材料和成品的运输和储存以及废物的储存和处置的环境法律、法规和许可，可能要求我们改变制造工艺或产品配方，并可能对我们的运营结果产生重大不利影响。我们可能会因违反这些法律或许可证要求而招致巨额成本，包括罚款、损害赔偿、刑事或民事制裁和补救费用，或在我们的运营中遇到中断，包括由于吊销、不续期或修改公司的经营许可证以及吊销公司的产品注册。任何此类撤销、修改或不续期可能要求本公司停止或限制其一个或多个设施的产品制造和销售，这可能限制或阻止本公司满足产品需求或建设新设施的能力，并可能对本公司的业务、财务状况、运营结果和现金流产生重大不利影响。未来可能会出现关于我们对已确定地点的责任的性质或程度的更多信息，以及可能会确定我们被指控对其负有责任的更多地点，这可能会导致我们大幅增加我们的环境应计利润或我们认为我们可能因此而合理产生的成本的上限。由于产品配方、制造地点或其他因素的差异，合规成本增加对竞争对手的影响可能不同于对我们的影响，而我们可能处于竞争劣势，这可能会对我们的财务业绩产生不利影响。
我们可能会被要求赔偿，并对与我们剥离的财产或业务有关的其他付款承担责任。
在出售某些物业和业务方面，我们同意就某些类型的事宜向购买者作出赔偿，包括某些违反陈述和保证的行为、税务和某些环境事宜。关于环境问题，如果发现我们剥离的物业受到污染，我们可能会承担与该等物业的买家签订的买卖协议所规定的赔偿责任，或根据适用的环境法承担的清理责任及其他损害赔偿责任，即使我们并不知道受污染的情况。我们可能没有为这种赔偿义务提供保险。此外，我们无法预测我们可能必须向适用买家支付的任何赔偿或其他义务的性质或金额。这些付款可能代价高昂，并可能对我们的财务状况和运营结果产生不利影响。
我们的保险可能不能完全覆盖所有潜在风险。
我们维持产品、财产、业务中断、意外伤害和其他一般责任保险，但这可能不包括与我们业务风险相关的所有风险，这些保险范围受到限制，包括免赔额和承保范围限制。我们可能会招致超出保单限额或承保范围的损失，包括环境补救责任。此外，为特种化学品行业的公司提供的各种类型的保险并不是按商业上可以接受的条件提供的，在某些情况下，甚至根本就没有。如果我们的一家或多家保险公司倒闭，我们可能面临额外的风险。此外，国内和全球金融市场的严重混乱可能会对我们一些保险公司的评级和生存产生不利影响。未来对足够多的保险公司评级的下调，可能会对适当的保险覆盖范围及其成本产生不利影响。未来，我们可能无法获得当前水平的保险，如果有的话，我们的保费可能会因我们维持的保险而大幅增加。
对商誉、无形资产、投资或其他长期资产的减值评估可能导致我们记录的资产价值减少，这可能对我们的财务状况和经营业绩产生重大不利影响。
我们每年对商誉和无限期无形资产进行审查，如果触发事件表明可能出现减值，我们会更频繁地进行审查。我们通过比较报告单位的净资产(包括商誉)的账面价值和报告单位的公允价值来测试报告单位层面的商誉。同样，我们通过将资产的公允价值与其账面价值进行比较来测试无限寿命的无形资产。如果商誉或无限期无形资产的账面价值超过其公允价值，则商誉或无限期无形资产将被视为减值。此外，当环境或事件的变化表明可能出现减值时，我们会对确定寿命的无形资产或其他长期资产进行审查。如果任何减值或相关费用是正当的，正如我们在2022年第四季度确定的情况，当时我们确认了9300万美元如果减值费用与我们的EMEA可报告部门相关，那么我们的财务状况和运营结果可能会受到重大影响。见本报告项目8所列合并财务报表附注16。
如果我们发现财务报告的内部控制存在重大弱点，或者如果我们未能维持有效的内部控制系统，我们可能无法准确确定我们的财务结果或防止欺诈，这两种情况都可能对我们产生实质性影响。
有效的内部控制对于我们提供可靠的财务报告和有效防止舞弊是必要的。2002年萨班斯-奥克斯利法案第404条要求我们评估和报告我们对财务报告的内部控制。我们不能肯定我们将来能否成功地对我们的财务报告和财务流程进行充分的内部控制。我们未来可能会发现我们的内部控制需要改进的领域。此外，如果我们的业务增长或发生重大变化，我们的内部控制可能会变得更加复杂，我们可能需要更多的资源来确保我们的内部控制保持有效。过去，我们在财务报告的内部控制中发现了某些重大弱点，所有这些弱点都已在2021年12月31日之前得到补救。如果我们发现未来的重大弱点，可能会对我们的运营或我们普通股的市场价值产生负面影响。此外，任何重大弱点的存在可能需要管理层投入大量时间和产生大量费用来补救任何此类重大弱点，而管理层可能无法及时补救任何此类重大弱点。
关键信息系统的中断或系统安全方面的重大漏洞可能会对我们的业务和客户关系产生不利影响，并使我们面临罚款或其他监管行动。
在我们的日常运作中，我们依靠信息技术系统来获取、处理、分析、管理、传输和存储电子信息。我们还在业务的所有方面依赖我们的技术基础设施，包括与客户和供应商互动、履行订单和账单、收取和支付款项、发货产品、为客户提供支持以及履行合同义务。我们的信息技术系统容易受到潜在中断的影响，包括严重的网络或电力中断、网络攻击、计算机病毒、其他恶意代码和/或未经授权的访问尝试，如果成功，任何尝试都可能导致数据泄露或以其他方式危及我们的机密或专有信息，并扰乱我们的运营。安全漏洞可能导致属于我们的员工、合作伙伴、客户或供应商的机密信息或个人数据未经授权泄露，我们可能会为此承担责任。网络安全威胁、企图入侵和其他事件，如此类事件，正变得更加复杂和频繁。安全漏洞和网络事件时有发生，未来也可能发生。尽管迄今经历的入侵和网络事件尚未产生实质性影响，但不能保证我们的保护措施将防止可能对我们的业务、声誉和财务业绩产生重大影响的安全漏洞。
我们受我们所在国家/地区的联邦、州和外国立法机构及政府机构通过的数据隐私和保护法律法规的约束，包括欧盟一般数据保护法规。实施和遵守这些法律法规可能比我们预期的成本更高、花费的时间更长，或者可能会影响我们的业务运营。
此外，美国一些州政府已经或正在考虑制定更严格的法律和法规来保护个人信息和数据。例如，加州通过了2018年《加州消费者隐私法》(CCPA)，该法案于2020年1月生效。CCPA赋予加州居民更大的权利，可以访问和删除他们的个人信息，选择不共享某些个人信息，并接收有关他们的个人信息如何使用的详细信息。CCPA规定了对违规行为的民事处罚，以及对某些导致个人信息丢失的数据泄露行为的私人诉权。此外，最近颁布了《加州消费者权利法案》(CPRA)，以加强CCPA的内容，并于2023年1月1日生效。其他一些州也考虑过类似的隐私提案，弗吉尼亚州和科罗拉多州等州也制定了自己的隐私法。这些隐私法和与个人数据相关的不断变化的监管环境可能会影响我们的商业活动。
违规、网络事件和中断，或不遵守与信息安全或隐私相关的法律和法规，可能会导致政府实体或个人对我们提出法律索赔或诉讼，巨额罚款、处罚或判决，我们的运营中断，补救要求，我们的业务做法的改变，以及我们的声誉受损。因此，未能有效地监控、维护或保护我们的信息技术系统和数据完整性，或未能预测、规划这些系统的重大中断并从中恢复，可能会对我们的业务、运营结果或财务状况产生重大不利影响。
我们的业务有赖于吸引和留住合格的管理人员和其他关键人员。
由于我们业务的专业性和技术性，我们未来的业绩取决于我们吸引、培养和留住合格的领导层、商业、技术和其他关键人员的能力。对这些人才的竞争非常激烈，我们可能无法继续吸引或留住这些人才。为了减少此类风险，公司利用留任奖金，提供有竞争力的总奖励，并保持持续的继任规划，包括为我们的高级高管制定继任计划。然而，不能保证这些缓解因素将足以吸引或留住合格的管理人员或其他关键人员。未能留住关键员工，未能成功过渡关键角色，或无法聘用、培训、留住和管理合格人员，也可能对我们的业务产生不利影响。
不断增加的审查和利益相关者对我们ESG实践的期望的变化可能会给我们带来额外的成本，或者使我们面临新的或额外的风险。
所有行业的公司都面临着与其ESG实践相关的利益相关者越来越多的审查。投资者权益倡导团体、机构投资者、投资基金和其他有影响力的团体也越来越关注ESG实践，近年来越来越重视其投资的影响和社会成本。无论行业如何，投资者对ESG和类似问题的关注和行动的增加可能会影响资本的获取，因为投资者可能会因为他们对公司ESG实践的评估而决定重新分配资本或不投入资本。
我们面临着来自某些利益相关者的压力，要求我们优先考虑和促进可持续做法，并减少我们的碳足迹。我们的利益相关者可能会向我们施压，要求我们在现有程序或标准之外实施ESG程序或标准，以便继续与我们接触，继续对我们进行投资，或者在他们对我们进行进一步投资之前。此外，如果我们的ESG程序或标准不符合某些客户设定的标准，我们可能面临声誉方面的挑战。我们采取了公司可持续发展报告中强调的某些做法，包括环境管理方面的做法。
此外，随着我们努力与公认的第三方框架的建议保持一致，我们继续扩大我们在这些领域的披露。这与我们承诺执行的战略一致，该战略反映了我们在推进和补充我们的业务战略的同时，对世界产生的经济、社会和环境影响。我们对这些事项和我们为自己设定的标准的披露，或者未能达到这些标准，可能会影响我们的声誉和我们品牌的价值。我们的利益相关者可能对我们的ESG努力或采用它们的速度不满意。如果我们达不到利益相关者的期望，我们的业务和/或我们获得资本的能力可能会受到损害。制定这些标准对我们的声誉造成的任何损害，或者我们未能或被认为未能达到这些标准，都可能对我们的业务、财务业绩和增长产生不利影响。
此外，与全球社会和政治环境相关的对我们客户行业的不利影响，包括气候变化或生物多样性丧失导致的不确定性或不稳定性，政治领导层和环境政策的变化，对化石燃料和可再生能源的地缘政治社会观点的变化，对气候变化或生物多样性丧失的环境影响的担忧，以及投资者对ESG事项的预期，也可能对我们的服务需求产生不利影响。对我们的客户或其行业的任何长期重大不利影响都可能对我们的业务产生重大的财务和运营不利影响。
恐怖袭击、其他暴力或战争行为、自然灾害、广泛的公共卫生危机或其他罕见的全球事件可能会影响我们经营的市场和我们的盈利能力，这可能会对我们的流动性、财务状况和经营结果产生不利影响。
恐怖袭击、其他武装冲突或战争行为，包括网络攻击、自然灾害、广泛的公共卫生危机(包括新冠肺炎大流行)或其他不常见的全球事件，如当前俄罗斯和乌克兰之间的战争，可能会对我们的行动产生负面影响。不能保证不会发生针对美国或我们开展业务的其他地点的恐怖袭击。此外，地震、飓风、火灾和海啸等其他全球事件也无法预测。
恐怖袭击、其他武装冲突或战争行为，包括网络攻击，以及自然灾害，可能会因持续的全球气候变化和生物多样性丧失而放大，可能直接影响我们的有形设施和/或我们供应商或客户的有形设施。此外，恐怖袭击或自然灾害可能扰乱全球保险和再保险行业，结果是我们可能无法为我们的所有设施获得历史条件和水平的保险。此外，可用的保险覆盖范围可能不足以覆盖所有发生的损害，或者，如果有的话，可能非常昂贵。大范围的公共卫生危机也可能扰乱公司、其供应商和客户的运营，这可能对我们的运营结果产生重大不利影响。
恐怖袭击、其他武装冲突或战争行为，包括网络攻击、自然灾害、广泛的公共卫生危机或其他罕见的全球事件的后果可能无法预测，我们可能无法预见或有效地计划这些事件，从而对我们的业务、运营结果或财务状况造成重大不利影响。
与新冠肺炎类似的流行病可能会对我们业务的各个方面产生负面影响，使我们更难履行对客户的义务，并可能导致客户需求减少。这些可能会对我们的业务、财务状况、运营结果或现金流产生实质性的不利影响。
我们的业务可能会受到类似新冠肺炎的大范围传染病爆发的不利影响，这种疾病影响到本公司开展业务的所有地点以及本公司的客户和供应商。传染病在人口中的大规模爆发可能会导致广泛的健康危机，这可能会对许多国家的经济和金融市场造成不利影响，导致经济下滑，可能会影响对我们产品的需求，并可能影响我们的经营业绩。如果公司的客户和供应商受到广泛爆发的传染病的实质性和不利影响，这可能会减少进出公司的材料或供应的供应，或导致延误，进而可能严重中断公司的业务运营。
新冠肺炎爆发的全面程度和业务影响仍不确定，传染病大范围爆发对我们业务的最终影响将取决于疫情的范围和持续时间、疾病的严重性和感染人数、疫苗或其他治疗方法的可获得性、接种和长期有效性方面的事态发展和持续的不确定性、对经济的长期影响(包括市场波动)、政府当局和其他第三方采取的限制日常生活的措施以及此类措施持续的时间长短。以及为应对疫情或帮助受影响的企业而实施的法律和其他政府计划，如财政刺激和其他旨在提供货币援助和其他救济的立法。
项目1B。未解决的员工评论。
没有。
第二项。财产。
贵格会霍顿的公司总部和一个实验室设施位于其美洲部门宾夕法尼亚州康肖霍肯。该公司在其美国部门的其他主要设施位于佐治亚州的卡罗尔顿、伊利诺伊州的锡安；密歇根州底特律；俄亥俄州代顿；俄亥俄州米德尔敦；俄亥俄州斯特龙斯维尔；安大略省滑铁卢；墨西哥蒙特雷；巴西里约热内卢和巴西圣保罗。该公司的欧洲、中东和非洲地区的主要设施设在荷兰的Uithoorn、德国的多特蒙德、西班牙的Barbera、西班牙的Bera、西班牙的Santa Perpetua de Mogoda、瑞典的Karlsham、意大利的Tradate和意大利的都灵。该公司的亚太区主要设在中国青浦、中国松江、印度Dahej、泰国罗勇和澳大利亚Moorabbin的主要工厂。该公司的全球专业业务部门在其位于伊利诺伊州奥罗拉、俄亥俄州克利夫兰、加利福尼亚州圣达菲斯普林斯、纽约巴达维亚、伊利诺伊州沃克根、伊利诺伊州锡安、密歇根州麦迪逊高地、田纳西州刘易斯堡、英国考文垂、英国布罗姆斯格罗夫、德国莱茵州蒙海姆、重庆、中国、上海、中国和澳大利亚珀斯的主要设施中经营。除了康肖霍肯、圣达菲温泉、麦迪逊高地、刘易斯堡、奥罗拉、卡尔沙姆、罗永和考文垂外，其余的主要设施由公司所有，截至2022年12月31日，这些设施是无抵押贷款的。贵格会霍顿还在其他地点租赁销售、实验室、制造和仓库设施。
贵格会霍顿的主要设施包括各种制造、行政、仓库和实验室建筑。大多数建筑都是耐火结构，并配备了自动喷水灭火系统。公司有一个项目来确定所需的资本改进，并在管理层认为必要或可取的情况下实施。大多数地点都有原料储存罐，每个地点有1至155个，容量从300至65 000加仑不等，加工或制造容器，每个地点从1个至54个，容量从2至45 000加仑不等。
贵格会的每家非美国联营公司(贵格会拥有50%或更少的股份，并具有重大影响力)在不同地点拥有或租赁工厂和/或销售设施，但PrimeX，Ltd.除外。
第三项。法律诉讼。
本公司是诉讼程序、案件和各种索赔人以及联邦和州政府机构就各种问题(包括环境问题)的信息要求和谈判的一方。有关针对不活跃附属公司的与石棉有关的未决诉讼、若干环境非资本补救费用及其他法律相关事宜的资料，请参阅本报告第8项所载的综合财务报表附注26，该附注并入本报告作为参考。本公司是其他诉讼的一方，管理层目前认为这些诉讼不会对本公司的经营业绩、现金流或财务状况产生重大不利影响。
第四项。煤矿安全信息披露。
不适用。
第4(A)项。关于我们的执行官员的信息。
以下为本公司各行政人员(除Andrew E.Tometich、Melissa Leneis及Dhruwa Rai外)已受雇于本公司或受雇于Houghton至少五年的资料，包括他们各自于所述期间在本公司(或Houghton)担任的职位及职位。除David·A·威尔外，每名执行干事的任期均为一年。就本项目4(A)而言，威尔先生以首席会计干事的身份被视为执行干事。
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姓名、年龄和现在
在公司的职位 | | 过去五年的业务经验
担任高级船员的年数及期间 |
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安德鲁·E·托梅蒂克，56岁 首席执行官兼总裁 | | Tometich先生自2021年10月起受聘于本公司，自2021年12月起担任首席执行官及总裁。在加入本公司之前，Tometich先生于2019年8月至2021年9月在H.B.富勒担任执行副总裁总裁，负责卫生、健康和消耗品粘合剂。在此之前，Tometich先生于2017年9月至2019年8月在康宁公司担任特种材料业务部的高级副总裁先生，于2016年6月至2017年2月在陶氏化学公司担任高性能硅树脂业务部的总裁先生，并于1989年至2016年期间在陶氏康宁公司及其子公司担任越来越多的责任职位。 |
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约瑟夫·A·伯奎斯特，51岁 首席商务官 | | 贝奎斯特先生自1997年起受雇于本公司，自2023年1月1日起担任首席商务官。在此之前，他曾于2021年9月至2022年12月担任董事全球专业业务执行副总裁、首席战略官和管理职务。此外，他在2022年8月至2022年12月期间担任欧洲、中东和非洲地区董事的临时董事总经理。在此之前，他于2019年8月至2021年9月担任全球专业业务兼首席战略官高级副总裁。2010年4月至2019年7月，贝奎斯特先生担任董事北美区副总裁兼董事总经理。 |
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Jeewat Bijlani，46岁 首席战略官 | | Bijlani先生自2019年8月起受聘于本公司，自2023年1月1日起担任首席战略官。在此之前，他曾担任高级副总裁，从2019年8月到2022年12月管理董事-美洲。在加入本公司之前，Bijlani先生于2015年3月至2019年7月期间担任霍顿美洲部和全球战略业务部总裁。 |
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肖恩·W·霍斯特特，41岁 首席财务官高级副总裁 | | Hostetter先生自2011年7月起受聘于本公司，自2021年4月起担任首席财务官高级副总裁。在此之前，他曾于2019年8月至2021年4月担任总裁副财务兼首席会计官。他于2014年9月至2019年7月担任全球财务总监兼首席会计官。 |
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姓名、年龄和现在
在公司的职位 | | 过去五年的业务经验
担任高级船员的年数及期间 |
梅丽莎·勒内斯，40岁 首席人力资源官高级副总裁 | | Leneis女士自2022年7月加入公司以来，一直担任首席人力资源官高级副总裁。在加入本公司之前，Leneis女士于2019年10月至2022年6月在InterDigital，Inc.担任执行副总裁总裁兼首席人力资源官。在此之前，她曾在InterDigital担任过各种人力资源领导职务。在加入InterDigital之前，Leneis女士在2012年10月至2018年9月期间负责领导江森自控(前身为泰科国际)人力资源业务合作伙伴的全球团队。她之前的经验还包括在梅公司(前身为玛氏公司)和洛克希德·马丁公司担任人力资源领导职务。 |
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威尔伯特·普拉泽，61岁 高级副总裁，全球运营、环境健康与安全(“EHS”)和采购 | | Platzer先生自1995年起受雇于本公司，自2019年8月起担任高级副总裁，负责全球营运、环境卫生及健康安全及采购部。2018年4月至2019年7月，他曾担任负责全球运营、EHS和采购部的副总裁。在此之前，普拉策先生于2006年1月至2018年3月担任总裁副总裁兼董事欧洲、中东和非洲地区董事总经理。 |
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Dhruwa Rai，53岁 首席信息数字官高级副总裁 | | 雷先生自2022年7月加入本公司以来，一直担任首席信息数字官高级副总裁。在加入公司之前，Rai先生于2021年8月至2022年6月担任美国癌症协会首席数字技术官，并于2020年4月至2021年8月担任国际亲善工业公司的首席数字技术官。在担任这些职务之前，Rai先生在2016年5月至2020年1月期间担任鲍尔航空航天和包装公司的首席数字官和全球首席信息官。 |
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David·斯林克曼博士，58岁 首席技术官高级副总裁 | | 斯林克曼博士自2019年8月加入公司以来，一直担任首席技术官高级副总裁。在加入本公司之前，斯林克曼博士于2012年3月至2019年7月期间担任霍顿技术副总裁总裁。 |
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罗伯特·T·特劳布，58岁 高级副总裁，总法律顾问兼公司秘书 | | 特劳布先生自2000年起受聘于本公司，自2019年8月起担任高级副总裁总法律顾问兼公司秘书。2015年4月至2019年7月任总裁副秘书长、总法律顾问、企业秘书。 |
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David·A·威尔，38岁 总裁副首席会计官 | | 威尔先生自2014年起受聘于本公司，自2022年4月起担任副首席会计官总裁。在此之前，Will先生于2021年4月至2022年3月期间担任副全球财务总监兼首席会计官总裁。此前，他于2019年8月至2021年4月担任企业财务总监，并于2014年12月至2019年8月担任全球助理财务总监。 |
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第II部
第五项。注册人普通股、相关股东事项和发行人购买股权证券的市场。
该公司的普通股在纽约证券交易所上市，交易代码为KWR。本公司董事会宣布，在截至2022年12月31日的年度内，现金股息总额为每股流通股1.70美元或3,050万美元，在截至2021年12月31日的年度内为每股1.62美元或2,900万美元。2022年2月和5月，我们的董事会宣布季度现金股息为每股已发行普通股0.415美元，分别于2022年4月和2022年7月支付给登记在册的股东。随后，我们的董事会于2022年8月和11月分别宣布季度股息为每股已发行普通股0.435美元，分别于2022年10月和2023年1月支付给登记在册的股东。我们目前预计未来将继续按季度支付可比现金股息。未来宣布派息及确立未来记录日期及支付日期将由本公司董事会最终决定，并将基于本公司未来财务状况、经营业绩、资本要求、资本开支要求、合同限制、预期现金需求、业务前景、适用法律条文及本公司董事会可能认为相关的其他因素。
本公司认为并无任何限制可能会对未来股息的支付造成重大限制。然而，在信贷安排下有某些限制，包括每年支付的股息不得超过7,500万美元的上限，以及综合EBITDA的25%，并且信贷安排下不得发生违约。请参阅本报告第7项所载的“流动资金及资本资源”披露。
截至2023年1月17日，已发行和发行的贵格会普通股为17,950,625股，由621名登记在册的股东持有。普通股每股享有一票投票权。
请参考本报告第12项“股权补偿计划”项下的信息，该信息通过引用并入本文。
下表列出了本公司在本报告所涉期间于2022年第四季度收购的公司普通股的相关信息：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 发行人购买股票证券 | | | | |
| 期间 | | (a)
总数
的股份
已购买(1) | | (b)
平均值
支付的价格
每股(2) | | (c)
总人数
购入的股份
作为公开活动的一部分
已宣布的计划
或程序 | | (d)
近似值
以下股票的价值：
可能还会是
根据以下条款购买
计划或计划(3) |
| 2022年10月1日-10月31日 | | 1,269 | | $ | 138.89 | | | — | | $ | 86,865,026 | |
| 2022年11月1日-11月30日 | | — | | $ | — | | | — | | $ | 86,865,026 | |
| 2022年12月1日-12月31日 | | 253 | | $ | 166.90 | | | — | | $ | 86,865,026 | |
| 总计 | | 1,522 | | $ | 143.55 | | | — | | $ | 86,865,026 | |
(1)所有这些股票都是从员工手中获得的，这些股票与退还贵格化学公司的股票有关，以支付行使的员工股票期权的行使价，或在行使员工股票期权或授予限制性股票奖励或单位时缴纳税款。
(2)根据员工福利和基于股份的薪酬计划从员工手中收购的股份的支付价格，是根据授予适用期权、限制性股票奖励或限制性股票单位的计划指定的行使或归属日期公司普通股的收盘价计算的。
(3)2015年5月6日，公司董事会批准并宣布了一项股份回购计划，根据该计划，公司有权回购至多1亿美元的桂格化学公司普通股(“2015股份回购计划”)，该计划没有到期日。于截至2022年12月31日止季度内，本公司并无根据2015年股份回购计划购入股份。
股票表现图表：下图比较了(I)贵格会普通股、(Ii)标准普尔中型股400指数(简称中型股指数)和(Iii)标准普尔400材料类股指数(简称材料类指数)从2017年12月31日至2022年12月31日的累计总回报(假设股息再投资)。这个曲线图假定投资100美元。2017年12月31日，在贵格的普通股中，包括中型股指数和材料类指数的股票，分别确实如此。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 12/31/2017 | | 12/31/2018 | | 12/31/2019 | | 12/31/2020 | | 12/31/2021 | | 12/31/2022 |
| 贵格会化学公司 | | $ | 100.00 | | | $ | 118.90 | | | $ | 110.99 | | | $ | 172.48 | | | $ | 158.13 | | | $ | 115.58 | |
| 标准普尔中型股400指数 | | 100.00 | | | 88.92 | | | 112.21 | | | 127.54 | | | 159.12 | | | 138.34 | |
| 标准普尔400材料类指数 | | 100.00 | | | 79.63 | | | 96.25 | | | 106.50 | | | 140.82 | | | 136.97 | |
第六项。保留。
第7项。管理层对财务状况和经营结果的讨论和分析。
在本10-K表格年度报告(“报告”)中使用的术语“贵格豪顿”、“公司”、“我们”和“我们”是指贵格会化学公司(以贵格豪顿的名义开展业务)、其子公司和关联公司，除非文意另有所指。“合并”是指贵格会与霍顿国际公司(“霍顿”)的合并。
执行摘要
贵格豪顿是工业过程流体领域的全球领导者。我们的业务遍及世界各地，业务遍及超过25个国家，客户包括数千家世界上最先进和最专业的钢铁、铝、汽车、航空航天、离岸、集装箱、采矿和金属加工公司。我们的高性能、创新和可持续的解决方案以一流的技术、深厚的工艺知识和定制的服务为后盾。贵格会总部设在宾夕法尼亚州康肖霍肯，位于美国费城附近。
总体而言，2022年是公司成功的一年，因为公司渡过了充满挑战的金融、经济和地缘政治背景，包括乌克兰战争的直接和间接影响、中国的零成本政策、原材料成本显著上升、制造业和所有其他全球成本面临的通胀压力、供应链和物流挑战以及严重的外汇波动。2022年净销售额为19.436亿美元，较2021年的17.612亿美元增长10%，这主要是由于销售价格和产品组合增加了约22%，以及收购带来的额外净销售额增加了1%，但有机销售量下降7%和外币兑换6%的不利影响部分抵消了这一增长。销售价格和产品组合的增加主要是为了抵消从2021年初开始并持续到2022年的持续通胀压力而实施的战略性涨价的结果。与2021年相比，有机销售量的下降主要是由于终端市场状况疲软，特别是在欧洲和亚太地区，之前剥离的与合并相关的产品的通行费协议的逐步终止，以及乌克兰正在进行的战争的直接和间接影响，部分被新业务净赢利导致的销售量增加所抵消。
该公司2022年净亏损1590万美元，或每股稀释后亏损0.89美元，而2021年净收益为1.214亿美元，或每股稀释后收益6.77美元。公司报告的2022年净亏损主要反映了非现金商誉减值费用9300万美元第四季度与欧洲、中东和非洲地区的可报告部门相关。不包括这一项目以及每个时期的其他非经常性或非核心项目，公司本年度的非GAAP净收入和非GAAP稀释后每股收益分别为1.053亿美元和5.87美元，而2021年的非GAAP净收入和非GAAP每股收益分别为1.228亿美元和6.85美元。该公司调整后的EBITDA为2.572亿美元，而2021年为2.741亿美元。经调整的EBITDA较上年同期下降主要是由于净销售额上升所致，但因原材料成本上升、制造及其他投入成本上升、2022年全球供应链中断的影响、销售、一般及行政开支(“SG&A”)增加(包括销售增加对直销开支的影响)及近期收购所带来的额外SG&A所抵销的毛利率下降所抵销。2022年较低的非GAAP净收入和非GAAP稀释后每股收益也受到较高的利息支出和税收支出的影响。见下文非公认会计准则计量部分。
该公司的四个可报告业务部门：(I)美洲；(Ii)欧洲、中东和非洲地区；(Iii)亚太地区；和(Iv)全球专业业务部门2022年的经营业绩反映了与其综合业绩类似的驱动因素，因为公司每个可报告业务部门的净销售额受益于销售价格和产品组合的两位数同比增长，而净销售额的增长部分被欧洲、中东和非洲地区、亚太地区和全球专业业务中外币兑换的重大和不利影响所抵消。所有地区的有机销售量都较低；然而，由于需求改善，2022年全球专业业务的有机销售量比前一年有所增加。由于净销售额增加和利润率提高，全球专业业务和美洲业务的运营收益有所增加。由于利润率略低以及2021年上半年的强劲对比，亚太地区的运营收益略有下降。与前一年相比，欧洲、中东和非洲地区的营业收益下降，原因是原材料和其他成本持续而显著的通胀压力，以及外币换算的负面影响，但部分被实现价格所抵消。每一部门经营业绩的更多细节将在下文本项目7的运营部分的公司可报告部门审查中进一步讨论。
该公司在2022年产生的净运营现金流为4180万美元，而2021年为4890万美元。营运现金流净额同比下降的主要原因是2022年的经营业绩低于2021年，加上每年的大量营运资本投资。本公司营运现金流及整体流动资金的主要驱动因素将于下文本项目7的本公司流动资金及资本资源一节进一步讨论。
总体而言，公司在2022年实现了稳健的业绩，这主要是由于公司持续的基于价值的定价举措带来的强劲的价格变现，以及面对极端的经济头部胜利时取得的积极的净新业务胜利。展望2023年，我们相信该业务已做好充分准备，通过向客户提供增值解决方案和服务，继续超过市场增长率。该公司致力于在2023年之前通过价格和成本行动提高利润率，同时平衡客户关系与我们提供的价值以及整体原材料环境和客户关系。此外，该公司预计将继续投资于其长期增长，包括推进其客户贴身战略，推进其可持续发展计划，并将公司定位为在2023年及以后实现收益增长。
新冠肺炎的持续影响
2022年，新冠肺炎的直接和间接影响继续对公司的业务运营及其客户和供应商的业务运营产生负面影响，包括成本增加以及劳动力和原材料供应减少。该公司的首要任务，特别是在此次疫情期间，一直是保护其员工和客户的健康和安全，同时努力确保业务连续性和满足客户的需求。作为回应，公司实施了额外的运营、健康和安全协议，包括在需要和可行的情况下允许远程工作，采用社会距离标准，在必要的地方实施旅行限制，加强现场卫生做法，并在公司的设施设置探视限制；必要时，这些运营变化仍然有效。该公司在世界各地的30多家生产设施都已投入运营，并被认为是其运营所在司法管辖区的基本业务。尽管世界各国政府施加的限制已基本取消或放宽，但管理层仍在继续监测和应对新冠肺炎对公司、整个特种化学品行业以及公司及其客户和供应商经营所处的经济体和市场的影响。
管理层继续评估与新冠肺炎有关的情况，如远程工作安排、疾病或人员短缺以及旅行限制等对财务报告流程和系统、财务报告内部控制以及披露控制和程序的影响。目前，管理层不认为新冠肺炎对财务报告流程、财务报告内部控制或披露控制程序产生了实质性影响。
政治冲突的影响
该公司很大一部分收入和收益来自美国以外的业务。这使公司面临政治和经济风险，可能对公司的业务、流动资金、财务状况和经营结果产生不利影响。军事冲突的存在，例如俄罗斯和乌克兰之间正在进行的战争，带来了固有的风险，如供应链可能中断、包括石油在内的资源成本增加、贸易活动减少以及与经济或其他制裁有关的其他后果。由于俄罗斯和乌克兰之间的战争，美国政府和其他国家对大多数公司在俄罗斯做生意的能力施加了重大限制。无法预测这场冲突的更广泛或更长期的后果，其中可能包括进一步的制裁、禁运、区域不稳定、地缘政治变化以及对宏观经济条件、安全条件、货币汇率和金融市场的不利影响。俄罗斯和乌克兰之间的战争对该公司基于贸易限制、禁运和出口管制法律限制以及包括关闭领空在内的物流限制向某些地区的客户销售产品、向客户发货、从客户那里收取款项和提供支持的能力产生了负面影响。如果这场冲突持续或扩大，可能会增加这些新挑战的成本、风险和不利影响。该公司及其客户和供应商也可能成为网络攻击增加的目标。
2022年第二季度，该公司决定停止在俄罗斯的业务。该公司在俄罗斯、乌克兰和白俄罗斯等冲突地区的业务历来占公司合并净销售额的不到2%，占公司合并总资产的不到1%。该公司在冲突地区的主要风险敞口与未偿还的客户应收账款有关。该公司正在积极监测其用于收款的未偿还俄罗斯应收账款，并在必要时记录了信贷损失的递增准备金。
关键会计政策和估算
贵格会对其财务状况和经营结果的讨论和分析是以其综合财务报表为基础的，该综合财务报表是根据美国公认会计原则(“美国公认会计原则”)编制的。在编制这些财务报表时，公司需要做出影响资产、负债、收入和费用的报告金额以及或有资产和负债的相关披露的估计和判断。该公司持续评估其估计，包括与客户销售激励、产品退货、信用损失、库存、物业、厂房和设备(“PP&E”)、投资、商誉、无形资产、所得税、业务合并、重组、激励性薪酬计划(包括基于股权的薪酬)、养老金和其他退休后福利、或有和诉讼有关的估计。贵格会霍顿的估计基于历史经验和各种其他假设，这些假设被认为在这种情况下是合理的，这些假设的结果构成了对资产和负债的账面价值做出判断的基础，这些资产和负债的账面价值从其他来源看起来并不明显。然而，在不同的假设或条件下，实际结果可能与这些估计不同。
贵格会霍顿认为，以下关键会计政策描述了在编制合并财务报表时使用的更重要的判断和估计：
应收账款和库存风险：本公司设立信贷损失准备金，以备估计。 因客户无力支付所需款项而造成的损失。如果公司客户的财务状况恶化，导致他们的付款能力受损，则可能需要额外的津贴。作为我们贸易条件的一部分，我们可以为某些大客户定制制造产品和/或以寄售的方式发货。此外，我们很大一部分收入来自对公司过去经历过财务困难的行业的客户的销售。如果发生重大客户破产，我们必须判断最终可能通过破产或清算程序获得的收益金额(如果有的话)。如果发生破产，这些问题可能会增加公司的风险敞口，并可能需要减记或处置某些库存，以及无法收回应收账款。对申请破产保护的客户的准备金是根据破产申请日未偿还应收账款的百分比建立的。然而，最初建立这一准备金及其金额取决于本公司对破产过程中可能收到的收益的评估，这可能导致本公司在破产日确认最低限度的准备金或没有准备金。我们通常会根据特定的审查基础为大型和/或财务困难的客户保留准备金，而根据历史经验为其他客户保留一般的准备金。截至2022年12月31日和2021年12月31日，公司的信贷损失综合拨备分别为1350万美元和1230万美元。在截至2022年、2021年和2020年12月31日的年度，公司记录了增加430万美元、70万美元和360万美元的信贷损失准备金的费用, 分别进行了分析。将计入公司拨备的费用金额更改10%将使公司在截至2022年、2021年和2020年12月31日的年度的税前收益分别增加或减少40万美元、10万美元和40万美元。见本报告第8项合并财务报表附注13。
税收敞口、不确定的税收状况和估值免税额：该公司记录费用和税项负债 基于在不同司法管辖区提交的纳税申报单中将被确定为可扣除或应纳税的金额的估计。提交的纳税申报单要接受审计，审计通常发生在财务报表日期之后的几年。在审计过程中，可能会就某些项目的时间或有效性产生争议或分歧，如应纳税所得额或扣除额，这些争议或分歧可能会在较长时间内无法解决。本公司亦根据FIN 48评估所有在以前提交的报税表上或预期在未来报税表上持有的所得税头寸的不确定税务头寸，该财务报表确认和计量财务报表确认和计量在报税表上持有或预期持有的头寸的确认门槛和计量属性，以及根据税务头寸的技术优点进行审计后，税头头寸的好处是否可能实现或是否更有可能持续。对于经审计后被确定为更有可能持续的税务状况，本公司确认在财务报表中最终结算时实现的可能性大于50%的最大利益金额。对于经审计后未被确定为更有可能持续的税务头寸，本公司不会在其财务报表中确认任何部分的利益。此外，本公司的持续做法是在所得税支出中确认与所得税事项相关的利息和/或罚款。此外，本公司将未确认税项利益的负债与与营业净亏损或其他税项抵免结转有关的递延税项资产净额计算在内，并以资产负债表日的推定金额结算不确定的税项状况。
如有需要，本公司亦会记录估值拨备，以将递延税项资产减至最有可能变现的数额。虽然公司已经考虑了未来的应税收入并评估了估值津贴的必要性，但如果贵格会-霍顿公司确定其未来能够实现其递延税项资产超过其净记录金额，对递延税项资产的调整将增加作出此类确定期间的收入。同样，如果本公司确定未来将无法实现其全部或部分递延税项净资产，则对递延税项资产的调整将计入作出该决定期间的收入。这两项决定都可能对公司的财务报表产生重大影响。
根据减税和就业法案(“美国税制改革”)，该公司为非美国子公司的未分配收益记录了1,550万美元的美国所得税过渡税。截至2022年12月31日，690万美元已经分期付款，剩余的860万美元在未来几年以分期付款方式支付。然而，如果某些未分配的收益最终汇回美国，公司还可能需要缴纳其他税款，如预扣税和股息分配税。自2022年12月31日起，公司有递延纳税义务680万美元，这主要是公司将某些以前纳税的收益汇回美国将产生的非美国税收的估计。公司目前打算将其未来非美国子公司的未分配收益再投资于美国以外的营运资金需求和某些其他增长计划。截至2022年12月31日，此类未分配收益的金额约为4.247亿美元。这些收入最终汇出可能产生的任何纳税义务预计将由外国税收抵免大大抵消(受某些限制)。目前，估计任何此类增量税收支出都是不切实际的。见本报告第8项合并财务报表附注10。
商誉和其他无形资产：本公司按照以下收购方式对业务合并进行会计处理 会计学。这一方法要求按收购日期的公允价值记录收购资产，包括可单独确认的无形资产。收购价格超过收购的可识别净资产的估计公允价值的任何部分计入商誉。厘定收购资产的估计公允价值需要管理层的判断，并经常涉及使用重大估计和假设，包括有关未来现金流入和流出、加权平均资本成本(“WACC”)、特许权使用费、资产寿命和市场倍数等项目的假设。必要时，公司会咨询外部顾问，以帮助确定公允价值。对于不可见市值，本公司可采用可接受的估值原则确定公允价值，包括超额收益、特许权使用费减免、利润损失或成本法。
本公司按使用年限直线摊销已确定寿命的无形资产。具有无限年限的商誉和无形资产不摊销，要求至少每年评估一次减值。本公司在每年第四季度完成年度商誉和无限期无形资产减值测试，如果触发事件表明可能出现减值，则更频繁地完成测试。公司于2022年12月31日及2021年12月31日的综合商誉分别为5.15亿美元及6.312亿美元。截至2022年12月31日，该公司拥有四项无限期无形资产，总额为1.891亿美元，其中包括与合并相关的商标和商号的无限期无形资产1.88亿美元。相比之下，截至2021年12月31日，该公司拥有四项商标和商号的无限期无形资产，总额为1.969亿美元。
本公司在每年第四季度完成年度商誉和无限期无形资产减值测试，如果触发事件表明其一个或多个报告单位可能减值，则更频繁地完成测试。该公司完成了截至2022年10月1日的年度减值评估，并得出结论，不需要任何减值费用。本公司持续评估财务表现、经济状况及其他最新发展，以评估触发事件是否显示商誉、无限期或长期资产的账面价值受损。
于2022年第四季度，在本公司完成截至2022年10月1日的年度减值测试后，本公司得出结论，上述事件的持续负面影响，尤其是导致本公司资金成本上升的利率持续上升，以及由于毛利回收持续滞后导致的财务业绩低于预期，对本公司的EMEA报告部门和相关商誉以及相关资产组来说是额外的触发事件。作为这一结论的结果，公司完成了截至2022年12月31日的中期减值评估，对其EMEA报告部门和相关资产组进行了评估。本公司的结论是，未贴现的现金流量超过了长期资产的账面价值，存在减值的可能性并不大。在完成商誉减值量化测试时，本公司将报告单位的公允价值(主要基于未来的贴现现金流量)与其账面价值进行比较，以确定是否需要减值费用。对未来贴现现金流的估计涉及相当大的判断，并基于某些重大假设，包括WACC以及预测的EBITDA，其中包括与收入增长率、毛利率水平和运营费用相关的假设。由于金融、经济和地缘政治因素导致本年度欧洲、中东和非洲地区收益减少、本年度收益下降对预计未来收益的影响以及本次第四季度中期量化减值评估中使用的WACC假设增加，本公司得出结论，欧洲、中东和非洲地区报告单位的估计公允价值低于其账面价值。因此，非现金减值费用为9300万美元将EMEA报告单位商誉的账面价值减记至其估计公允价值，于2022年第四季度入账。扣除这项减值费用后，截至2022年12月31日，EMEA报告单位的商誉为3460万美元。
在完成中期量化减值评估时，公司使用了约12.0%的WACC假设，而所有其他假设保持不变，WACC必须增加约0.8个百分点，公司EMEA报告部门的剩余商誉才会完全减值。此外，在EBITDA利润率和所有其他假设保持不变的情况下，公司在整个预测期内的复合年收入增长率需要下降约1.6个百分点，公司EMEA报告部门的剩余商誉才会完全减损。同样，在收入增长率和所有其他假设保持不变的情况下，公司在整个谨慎的预测期内的平均EBITDA利润率需要下降约2.3个百分点，公司EMEA报告部门的剩余商誉才会完全减损。
尽管本公司于2022年进行了年度和触发中期减值评估，并于2022年第四季度计入商誉减值费用，但如果本公司无法成功实施旨在抵消原材料成本和持续通胀压力的行动，且EMEA报告单位的财务业绩进一步下滑，或利率继续上升，从而导致资金成本上升，则这些财务、经济和地缘政治条件可能会导致欧洲、中东和非洲报告单位未来再次发生触发事件，并可能导致欧洲、中东和非洲报告单位剩余商誉或其他无限期或长期资产的额外减值。见本报告第8项合并财务报表附注16。
养恤金和退休后福利：公司提供一定的固定收益养老金和其他退休后福利 现任雇员、前任雇员和退休人员。独立精算师根据美国公认会计原则进行所需的估值，以确定福利支出，并在必要时为额外的最低养老金负债确定非现金计入权益的费用。精算估值中使用的关键假设包括加权平均贴现率，这是基于适用的收益率曲线数据，包括对美国计划和某些外国计划使用拆分贴现率(现汇率法)、补偿水平的增长率和预期的长期资产回报率。如果使用不同的假设，可能需要额外的养老金支出或计入股本。
近期发布的会计准则
关于最近发布的会计准则的讨论，见本报告第8项合并财务报表附注3。
流动性与资本资源
截至2022年12月31日，公司拥有现金、现金等价物和限制性现金1.81亿美元。截至2021年12月31日，现金、现金等价物和限制性现金总额为1.652亿美元。现金和现金等价物增加1,580万美元是经营活动提供的现金4,180万美元和融资活动提供的现金2,470万美元的净结果，部分抵消了用于投资活动的现金4,020万美元和外币兑换对现金的影响造成的大约1,050万美元的负面影响。
2022年，运营活动提供的净现金流为4180万美元，而2021年为4890万美元。本公司本年度净营业现金流略有下降，主要是由于与2021年相比，2022年的收益较低，但营运资本投资同比下降部分抵消了这一影响。虽然公司在2022年经历了持续的营运资本投资，但与2021年相比，投资速度有所放缓。2021年净销售额的同比增幅大于2022年，导致本年度应收账款增幅较小。此外，在2022年，公司利用了在2021年确认的某些非所得税抵免，导致本年度营运资本减少。最后，在2021年期间，由于成本上升，库存增加较多，在较小程度上，是由于应对全球供应链和物流挑战而增加了某些库存，然而，由于采购的时间安排，上一年库存的较大增幅也被上一年较高的应付帐款部分抵消。
2022年用于投资活动的净现金流为4020万美元，而2021年为4910万美元。用于投资活动的现金流出减少890万美元，原因是每年的收购活动导致与收购有关的现金支付减少，但部分被处置资产的现金收益减少所抵消，其中包括出售与合并相关的某些持有待售房地产资产，以及本年度资本支出增加，主要与某些基础设施和可持续发展相关的支出有关。
2022年，融资活动提供的净现金流量为2470万美元，而2021年融资活动使用的净现金流量为1350万美元。融资活动的现金净流入增加3,810万美元，主要是由于本年度本公司主要信贷安排(如下所述)的借款增加，包括与2022年6月信贷安排修订相关的新借款、旧借款偿还净额和本年度债务发行成本的影响。此外，公司在2022年支付了3010万美元的现金股息，由于每股现金股息的增加，现金股息比上年增加了150万美元，增幅为5.3%。
本公司，其全资子公司贵格化学公司作为借款人，美国银行，N.A.作为行政代理、美元回旋额度贷款人和信用证发行人，与其其他贷款人于2019年8月1日签订了经修订的信贷协议(“原信贷安排”)。原始信贷安排由4.0亿美元多币种左轮手枪(“原始Revolver”)、6.00亿美元定期贷款(“原始美国定期贷款”)和1.5亿美元(截至2019年8月1日)欧元等值定期贷款(“原始欧元定期贷款”)组成，每笔贷款的借款人为本公司，借款人为本公司的荷兰子公司贵格化学公司，每笔贷款的期限均为5年，于2024年8月到期。
于2022年6月，本公司及其全资附属公司贵格会(Quaker Houghton B.V.)为借款人，美国银行(Bank of America，N.A.)为行政代理、美元回旋额度贷款人及信用证发行人、美国银行欧洲指定活跃公司(Active Company)为欧元回旋额度贷款人、若干担保人及其他贷款人对原有信贷安排(“经修订信贷安排”)作出修订。经修订信贷安排设立(A)新的1.5亿美元等值优先担保定期贷款(“经修订的欧元定期贷款”)，(B)新的6.00亿美元的优先担保定期贷款(“经修订的美国定期贷款”)，及(C)新的5.0亿美元的优先担保循环信贷安排(“经修订的Revolver”)。本公司有权在符合某些条件的情况下，增加经修订信贷安排的金额，总额不得超过3,000万美元或综合EBITDA的100%。此外，修订后的信贷安排还包括：
(1)取消了重要的外国子公司必须担保原始欧元定期贷款的要求；
(2)将美元借款参考利率从伦敦银行同业拆借利率改为SOFR期限；
(Iii)将原有信贷安排的到期日由2024年8月延长至2027年6月；及
(Iv)对经修订信贷安排所载的原有信贷安排作出若干其他更改。
本公司以经修订信贷融资所得款项偿还原信贷融资项下所有未偿还贷款、原信贷融资结算日的未付应计利息及费用，以及若干开支及费用。根据经修订信贷安排，以美元计价的借款按本公司选择的基本利率或期限SOFR加上适用利率(SOFR定期贷款为1.00%至1.75%，基本利率为0.00%至0.75%)计息，具体取决于本公司的综合净杠杆率。基于SOFR期限的贷款还包括相当于0.10%年利率的利差调整。根据经修订信贷安排以美元以外货币计值的借款，按替代货币定期利率加1.00%至1.75%的适用利率计息
经修订的信贷安排载有正面和负面的契诺、财务契诺和违约事件，包括但不限于以下限制：(A)产生额外债务；(B)投资和收购其他业务、业务和部门；(C)支付股息或购买股份；(D)处置资产。股息和股票回购的年度金额允许不超过每年7500万美元，如果没有违约，则不超过合并EBITDA的25%。如果合并净杠杆率低于2.50至1.00，则公司不再受到限制付款的约束。
经修订信贷安排所载财务契诺包括综合利息覆盖率测试及综合净杠杆率测试。季度末的综合净杠杆率不得高于4.00至1.00，但须在某些收购后的四个季度内允许增加。如果本公司发行某些类型的无抵押票据，本公司可选择以综合高级净杠杆率测试取代综合净杠杆率测试，但须受某些限制。修订信贷安排中的违约事件包括但不限于不付款、违反陈述和担保、不履行契约、交叉违约、资不抵债，以及在某些情况下控制权的变更。在经修订的信贷安排下发生违约事件，可能导致所有贷款和其他债务立即到期和应付，经修订的信贷安排被终止。截至2022年12月31日和2021年12月31日，本公司遵守了所有修订和原始的信贷安排契约。
截至二零二二年十二月三十一日止十二个月内，原有信贷安排及经修订信贷安排项下未偿还借款的加权平均浮动利率约为3.0%。截至2022年12月31日，经修订信贷安排下的未偿还借款利率约为4.9%。除支付原有信贷安排项下未偿还本金的利息外，本公司还须支付由0.2%至0.3%不等的承诺费，视乎本公司在原有转账机制下有关未动用承诺的综合净杠杆率而定。作为经修订信贷安排的一部分，本公司须根据本公司的综合净杠杆率，就经修订转账机制下未动用的承担支付0.150%至0.275%不等的承诺费。
该公司此前将与执行最初的信贷安排相关的某些第三方债务发行成本资本化了2370万美元。大约1550万美元的资本化成本归因于原始定期贷款，并在公司综合资产负债表上记为长期债务的直接减少。大约830万美元的资本化成本归因于最初的Revolver，并记录在公司综合资产负债表的其他资产中。这些资本化成本将在原始信贷安排的五年期限内摊销为利息支出。在执行经修订的信贷安排之前，截至2021年12月31日，本公司有800万美元的债务发行成本被记录为原始信贷安排的长期债务的减少，以及430万美元的债务发行成本记录在原始信贷安排的其他资产中。
与执行经修订信贷安排有关，本公司录得债务清偿亏损约680万美元，其中包括若干先前未摊销的递延融资成本的撇账，以及因执行经修订信贷安排而产生的部分第三方及债权人债务发行成本。此外，在执行经修订的信贷安排方面，在2022年第二季度，公司将某些第三方和债权人债务发行成本资本化了220万美元。大约70万美元的资本化成本归因于修订后的欧元定期贷款和修订后的美国定期贷款。这些费用在综合资产负债表中记为长期债务的直接减少。资本化费用中约有150万美元归因于经修订的Revolver，并记入综合资产负债表的其他资产内。该等已资本化成本，以及先前已资本化但未予注销的成本，将于经修订信贷安排的五年期间合共摊销为利息开支。截至2022年12月31日，该公司有200万美元的债务发行成本在综合资产负债表中记录为减少长期债务，430万美元的债务发行成本记录在综合资产负债表中的其他资产中。
最初的信贷安排要求该公司确定至少占其定期贷款总额20%的浮动利率。为了满足这一要求以及管理本公司对与原始信贷安排相关的可变利率风险的敞口，2019年11月，本公司根据本公司的综合净杠杆率，以1.64%的基本利率外加原始信贷安排规定的适用保证金，签订了1.7亿美元的三年期利率掉期名义金额。2022年10月，本公司利率互换合约到期。到期后，公司从交易对手那里收到了20万美元的现金付款。见合并财务报表附注25。
截至2022年12月31日，该公司已修订了9.435亿美元的未偿还信贷安排借款。截至2022年12月31日，该公司在修订后的Revolver下的未使用能力约为3.01亿美元，扣除银行信用证后的净额约为300万美元。该公司的其他债务主要是工业发展债券、银行信用额度和与市政有关的贷款，截至2022年12月31日，这些债务总额为1130万美元。截至2022年12月31日，根据这些安排，未使用的总容量约为3500万美元。截至2022年12月31日，该公司的净债务总额为7.738亿美元。
该公司在2022年产生了110万美元的合并、整合和其他与收购相关的费用，其中包括240万美元与补偿性资产相关的其他费用，并扣除出售某些持有待售房地产资产的20万美元净收益，详情见下文本项目的非公认会计准则计量部分。该公司的现金净流出总额约为1,330万日元与2022年期间的合并、整合和其他收购相关费用有关。相比之下，2021年，该公司产生了1860万美元的合并、整合和其他与收购相关的费用，包括70万美元的加速折旧，扣除了出售某些持有待售房地产资产的540万美元收益，以及与赔款资产相关的60万美元其他收入。2021年期间，与这些费用有关的现金净流出约为2060万美元。
2022年，该公司产生了1,440万美元的战略规划费用。该公司预计，这些额外的运营成本和相关现金流，以及与战略规划、流程优化和公司为进一步优化其足迹、流程和其他功能而进行的长期整合的下一阶段相关的更高资本支出，将在2023年继续并持续到未来几年。
贵格会霍顿管理层于2019年批准了一项全球重组计划(QH计划)，并由公司发起，作为与合并相关的计划成本协同效应的一部分。QH计划包括重组和相关的遣散费，以减少全球员工总数约400人，并计划关闭某些制造和非制造设施。截至2022年12月31日，公司已基本完成QH计划下的所有计划，仅有微不足道的剩余遣散费有待支付，预计将于2023年完成。
为了应对当前的宏观经济逆风和2022年更加疲软的经营状况，公司管理层启动了一项全球成本和优化计划，以改善其成本结构，并推动一个更有利可图、更具生产力的组织。该计划已经并将包括一些重组活动，作为计划的一部分，以进一步优化和加强公司的足迹，优化进入市场的战略，简化产品组合和组织，并使公司能够实现其战略计划。在2022年第四季度，根据该计划采取的初步行动包括重组和相关的遣散费，以在全球范围内削减约40个职位。这些裁员始于2022年第四季度，预计将于2023年完成。该公司正在继续评估，并预计将根据该计划实施进一步的行动，因此，未来可能会发生更多的裁员和重组成本。根据公司的重组计划，员工离职福利因某些外国国家的当地法规而异，其中包括遣散费和其他福利。完成所有行动的确切时间和相关的最终费用将取决于许多因素，并可能发生变化。
作为这些计划的结果，公司在截至2022年、2021年和2020年12月31日的年度中分别确认了320万美元、140万美元和550万美元的重组和相关费用。在截至2022年12月31日和2021年12月31日的年度内，该公司分别支付了150万美元和530万美元与结算这些计划的重组债务有关的现金。
截至2022年12月31日，公司对包括利息和罚款在内的不确定税收头寸的总负债为2030万美元。本公司不能按与其不确定的税务头寸负债相关的期间确定现金流量时间的可靠估计。然而，如果支付了全部债务，由于其他税收管辖区的抵销利益，支付金额可能会减少高达610万美元。2021年，该公司为其某些巴西子公司记录了1310万美元的非所得税抵免。2022年，该公司利用这些抵免抵消了某些巴西联邦税收。见本报告第8项合并财务报表附注26。
在2021年期间，公司的两个地点分别因洪水和电力火灾而遭受财产损失。该公司为其全球所有地点提供财产保险。该公司、其保险理算师和保险承运人正在积极管理与这些事件相关的补救和恢复活动。根据所有现有信息以及与其保险理算师和保险承运人的讨论，预计2021年期间发生的损失将由本公司的财产保险承保范围承保，扣除可扣除的总额200万美元。到目前为止，该公司已经从其保险公司收到了460万美元的付款，并记录了截至2022年12月31日与这些事件相关的应收保险20万美元。本公司及其保险承保人继续审查电气火灾对生产设施运营的影响，因为它与潜在的业务中断保险索赔有关；然而，截至本报告日期，公司无法合理估计任何可能的业务中断保险索赔可追回金额。因此，截至2022年12月31日，本公司尚未记录可能发生的业务中断保险索赔的或有收益。见本报告第8项合并财务报表附注26。
本公司相信，其现有现金、预期的营运现金流及可用的额外流动资金将足以支持其营运需求，并为至少未来12个月及以后的业务目标提供资金，包括但不限于向股东支付股息、为重组活动(包括进一步的战略及优化计划)、退休金计划供款、资本开支、其他商业机会(包括潜在收购)、为实现本公司可持续发展目标而采取的行动及其他潜在或有事项支付款项。公司的流动性受到许多因素的影响，其中一些基于我们业务的正常运营，另一些与疫情和其他事件对我们业务和全球经济状况的影响有关，以及我们无法预测的行业不确定性。我们也无法预测经济状况和行业衰退，也无法预测复苏的时机、力度或持续时间。我们可能会在我们认为适当的情况下寻求额外的债务或股权融资，以提供用于公司目的的资本、营运资金、额外的流动资金需求或为未来的增长机会提供资金，包括可能的收购和投资。潜在资本需求的时间和金额目前无法确定，将取决于许多因素，包括对我们产品的实际和预期需求、特种化工行业状况、竞争因素和金融市场状况等。
下表汇总了公司截至2022年12月31日的合同义务，以及这些义务预计将对未来期间的流动性和现金流产生的影响。2022年以后的养恤金和退休后计划缴款无法确定，因为任何缴款的数额在很大程度上取决于未来的经济环境和养恤金信托资产的投资回报。与主要由递延补偿协议和环境准备金组成的其他长期负债有关的付款时间也不容易确定，因为它们存在不确定性。本公司长期债务和资本租赁的利息义务假设当前债务水平将在整个相应时期内未偿还，并采用2022年12月31日的有效利率。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 按期间到期的付款 |
| (千美元) | | | | | | | | | | | | | 2028 and
超越 |
| 合同义务 | 总计 | | 2023 | | 2024 | | 2025 | | 2026 | | 2027 | |
| 长期债务(见合并财务报表附注20) | $ | 954,240 | | | $ | 19,063 | | | $ | 23,740 | | | $ | 37,745 | | | $ | 37,705 | | | $ | 825,964 | | | $ | 10,023 | |
| 利息义务(见合并财务报表附注20) | 196,374 | | | 45,771 | | | 44,745 | | | 43,263 | | | 41,438 | | | 20,982 | | | 175 | |
| 资本租赁债务(见合并财务报表附注6) | 813 | | | 210 | | | 25 | | | 186 | | | 196 | | | 16 | | | 180 | |
| 经营租赁(见合并财务报表附注6) | 45,002 | | | 13,551 | | | 11,149 | | | 7,266 | | | 5,280 | | | 2,457 | | | 5,299 | |
| 购买义务 | 5,756 | | | 5,687 | | | 69 | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 应付非流动所得税(见合并财务报表附注10和附注22) | 8,883 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 8,883 | |
| 养恤金和其他退休后计划缴款(见合并财务报表附注21) | 13,187 | | | 13,187 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 其他长期负债(见合并财务报表附注22) | 9,148 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 9,148 | |
| 合同现金债务总额 | $ | 1,233,403 | | | $ | 97,469 | | | $ | 79,728 | | | $ | 88,460 | | | $ | 84,619 | | | $ | 849,419 | | | $ | 33,708 | |
非GAAP衡量标准
这份Form 10-K文件中的信息包括非GAAP(未经审计)财务信息，其中包括EBITDA、调整后的EBITDA、调整后的EBITDA利润率、非GAAP营业收入、非GAAP营业利润率、非GAAP净收入和非GAAP稀释后每股收益。该公司认为，这些非公认会计准则财务指标提供了有意义的补充信息，因为它们增强了读者对公司财务业绩的了解，预示了公司未来的经营业绩，并促进了会计期间的比较，因为非公认会计准则财务指标不包括不能表明未来经营业绩或不被视为公司运营核心的项目。非公认会计原则的结果仅供补充信息之用，不应被视为取代根据公认会计原则提出的财务信息。
本公司列报EBITDA，按本公司折旧及摊销前应占净收益、利息支出、净额及联营公司净收入中的权益前收益税项计算。本公司还列报经调整的EBITDA，其计算方式为EBITDA加上或减去某些不能反映未来经营业绩或不被视为公司运营核心的项目。此外，公司提出的非GAAP营业收入是按营业收入加上或减去某些项目计算的，这些项目不能表明未来的经营业绩，也不被认为是公司运营的核心。调整后的EBITDA利润率和非GAAP营业利润率分别按调整后EBITDA和非GAAP营业收入占合并净销售额的百分比计算。该公司相信，这些非GAAP衡量标准提供了透明和有用的信息，并被我们行业的分析师、投资者和竞争对手以及管理层广泛使用，以一致的基础评估公司的经营业绩。
此外，该公司还将非GAAP净收入和非GAAP稀释后每股收益作为额外的业绩衡量标准。非GAAP净收入的计算方法为调整后的EBITDA，如上文所述，减去联营公司净收入中的折旧和摊销、利息支出、净额和税前收益，在每种情况下，都会根据本公司应占净收入与调整后EBITDA的对账中确定的非核心项目所产生的任何折旧、摊销、利息或税收影响进行适当的调整。非GAAP每股摊薄收益按“两类股票法”核算的非GAAP每股摊薄净收益计算。该公司认为，非GAAP净收益和非GAAP稀释后每股收益提供了透明和有用的信息，被我们行业的分析师、投资者和竞争对手以及管理层广泛用于一致地评估公司的经营业绩。
下表所列的某些上期非公认会计准则财务计量已进行调整，以符合本期列报。下表使该公司的非GAAP财务计量(未经审计)与其最直接可比的GAAP财务计量(除非另有说明，以千美元计，每股金额除外)相一致：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 非GAAP营业收入和利润率调整 | 截至12月31日止年度， |
| 2022 | | 2021 | | 2020 |
| 营业收入 | $ | 52,304 | | | $ | 150,466 | | | $ | 59,360 | |
| 合并、重组和其他与收购有关的费用(A) | 11,975 | | | 26,845 | | | 36,213 | |
| 战略规划费用(B) | 14,446 | | | — | | | — | |
| 高管换届成本(C) | 2,813 | | | 2,986 | | | — | |
| 俄罗斯-乌克兰冲突相关费用(K) | 2,487 | | | — | | | — | |
| 设施补救(恢复)费用，净额(D) | — | | | 1,509 | | | — | |
| 减值费用(E) | 93,000 | | | — | | | 38,000 | |
| 其他收费(J) | 866 | | | 819 | | | 463 | |
| 非公认会计准则营业收入 | $ | 177,891 | | | $ | 182,625 | | | $ | 134,036 | |
| 非GAAP营业利润率(%)(P) | 9.2 | % | | 10.4 | % | | 9.5 | % |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| EBITDA、调整后的EBITDA、调整后的EBITDA利润率和非GAAP净收入调整 | 截至12月31日止年度， |
| 2022 | | 2021 | | 2020 |
| 贵格化学公司的净(亏损)收入 | $ | (15,931) | | | $ | 121,369 | | | $ | 39,658 | |
| 折旧和摊销(A)(N) | 81,514 | | | 87,728 | | | 84,494 | |
| 利息支出，净额 | 32,579 | | | 22,326 | | | 26,603 | |
| 联营公司净收入中未计权益前收益(亏损)的税项(O) | 24,925 | | | 34,939 | | | (5,296) | |
| EBITDA | 123,087 | | | 266,362 | | | 145,459 | |
| 专属自保保险公司的权益收益(F) | 1,427 | | | (4,993) | | | (1,151) | |
| 合并、重组和其他与收购有关的费用(A) | 14,153 | | | 20,151 | | | 35,305 | |
| 战略规划费用(B) | 14,446 | | | — | | | — | |
| 高管换届成本(C) | 2,813 | | | 2,986 | | | — | |
| 设施补救(恢复)费用，净额(D) | (1,804) | | | 2,066 | | | — | |
| 减值费用(E) | 93,000 | | | — | | | 38,000 | |
| 养恤金和退休后福利(收入)费用、非服务部分(G) | (1,704) | | | (759) | | | 21,592 | |
| 不活跃子公司的保险结算限制的变化和相关保险破产追回的收益(H) | — | | | — | | | (18,144) | |
| 巴西非所得税抵免(一) | — | | | (13,087) | | | — | |
| 俄罗斯-乌克兰冲突相关费用(K) | 2,487 | | | — | | | — | |
| 债务清偿损失(L) | 6,763 | | | — | | | — | |
| 其他收费(J) | 2,482 | | | 1,383 | | | 913 | |
| 调整后的EBITDA | $ | 257,150 | | | $ | 274,109 | | | $ | 221,974 | |
| 调整后的EBITDA利润率(%)(P) | 13.2 | % | | 15.6 | % | | 15.7 | % |
| | | | | |
| 调整后的EBITDA | $ | 257,150 | | | $ | 274,109 | | | $ | 221,974 | |
| 减去：折旧和摊销--调整后(A) | 81,514 | | | 87,002 | | | 83,732 | |
| 减去：利息支出，净额 | 32,579 | | | 22,326 | | | 26,603 | |
| 减去：联营公司净收入中扣除股本前收入(亏损)的税款--调整后(M)(O) | 37,737 | | | 41,976 | | | 26,488 | |
| 非公认会计准则净收益 | $ | 105,320 | | | $ | 122,805 | | | $ | 85,151 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 非GAAP稀释后每股收益调整 | 截至12月31日止的年度， |
| 2022 | | 2021 | | 2020 |
| 归因于贵格化学公司普通股股东的GAAP稀释后每股收益 | $ | (0.89) | | | $ | 6.77 | | | $ | 2.22 | |
| 专属自保保险公司每股摊薄后的权益收益(F) | 0.08 | | | (0.28) | | | (0.07) | |
| 每股稀释后合并、重组和其他与收购有关的费用(A) | 0.62 | | | 0.89 | | | 1.55 | |
| 稀释后每股战略规划费用(B) | 0.63 | | | — | | | — | |
| 每股稀释后高管换届成本(C) | 0.12 | | | 0.13 | | | — | |
| 设施补救(回收)成本，稀释后每股净额(D) | (0.08) | | | 0.09 | | | — | |
| 稀释后每股减值费用(E) | 5.19 | | | — | | | 1.65 | |
| 养恤金和退休后福利成本，稀释后每股非服务部分(G) | (0.08) | | | (0.04) | | | 0.79 | |
| 非活跃附属公司的保险结算限制和相关保险偿付能力每股摊薄后追回的收益(H) | — | | | — | | | (0.78) | |
| 巴西稀释后每股非所得税抵免(一) | — | | | (0.46) | | | — | |
| 稀释后每股俄罗斯-乌克兰冲突相关费用(K) | 0.12 | | | — | | | — | |
| 稀释后每股债务清偿亏损(L) | 0.29 | | | — | | | — | |
| 稀释后每股其他收费(一) | 0.13 | | | 0.07 | | | 0.04 | |
| 稀释后每股某些离散税目的影响(M) | (0.26) | | | (0.32) | | | (0.62) | |
| 非GAAP稀释后每股收益(Q) | $ | 5.87 | | | $ | 6.85 | | | $ | 4.78 | |
(a)合并、重组及其他收购相关开支包括与合并整合活动有关的若干法律、财务及其他顾问及顾问费用，包括内部控制准备及补救。这些金额还包括与公司最近的其他收购相关的费用，包括与尽职调查相关的某些法律、财务和其他咨询和顾问成本，以及与出售被收购企业的库存相关的成本，作为采购会计的一部分，这些库存已调整为公允价值。这些成本并不代表公司未来的经营业绩。就厘定本公司的实际税率而言，截至2022年、2021年及2020年12月31日止年度的税前成本中，分别约有20万美元、60万美元及150万美元被视为不可扣除，因此，联营公司经调整后的净收入中权益前收益的税项反映了这些项目的影响。在2021年和2020年，公司分别记录了70万美元和80万美元的与公司某些设施有关的加速折旧，这些费用包括在营业收入与非GAAP营业收入的对账中的“合并、重组和其他收购相关费用”，以及在公司应占净收益与EBITDA的对账中的“折旧和摊销”，但在调整后的EBITDA与非GAAP净收益的对账中不包括“折旧和摊销调整后的费用”。在2022年、2021年和2020年，公司记录了240万美元的其他费用和与赔偿资产相关的60万美元和80万美元的其他收入。2022年期间, 于二零二一年及二零二零年，公司分别录得320万美元、140万美元及550万美元的重组及相关费用。于二零二一年及二零二零年，本公司分别录得80万美元及20万美元，与出售经公允价值调整的被收购业务存货有关。于2022年、2021年及2020年，本公司在出售与合并相关的若干持有待售房地产资产上，分别录得20万美元的收益、540万美元的收益及60万美元的亏损。这些项目中的每一项都包括在“合并、重组和其他与收购有关的开支”的标题中，其中包括归因于桂格化学公司普通股股东的GAAP每股摊薄收益与非GAAP每股摊薄收益的对账，以及归因于桂格化学公司的净收入与调整后EBITDA和非GAAP净收入的对账。见合并财务报表附注2、7、9和10，见本报告项目8。
(b)战略规划费用包括公司长期战略规划以及流程优化和下一阶段公司长期整合的某些顾问和咨询费用，以进一步优化其足迹、流程和其他功能。这些成本并不代表公司未来的经营业绩。
(c)高管换届成本是指与2021年发生的高管换届相关的公司寻找、招聘和过渡到新CEO的成本，以及2022年期间其他高管的招聘和过渡成本。该等开支属一次性性质，并不代表本公司未来的经营表现。
(d)设施修复(恢复)成本净额是指与公司某些设施的财产损坏相关的修复、清洁和后续恢复成本相关的总成本，扣除收到的保险赔偿。这些费用是非经常性的，并不代表公司未来的经营业绩。见合并财务报表附注26，见本报告项目8。
(e)减值费用是指为减记商誉和无限期无形资产的价值而产生的非现金费用。这些费用并不代表公司未来的经营业绩。见合并财务报表附注16，见本报告项目8。
(f)专属自保保险公司的股权收入是指公司在专属自保保险公司PrimeX，Ltd.(“PrimeX”)的权益应占的税后收入。本公司持有PrimeX 32%的投资，并对PrimeX具有重大影响力，因此根据权益会计方法计入这项投资。PrimeX的应占收入并不代表本公司未来的经营业绩，亦不被视为本公司经营的核心。见合并财务报表附注17，见本报告项目8。
(g)养老金和退休后福利(收入)成本，非服务部分代表公司每个时期的养老金和退休后定期福利净成本的税前、非服务部分。这些成本并不代表公司未来的经营业绩。在截至2020年12月31日的一年中，该公司因终止一项非缴费的美国养老金计划而产生了2270万美元的和解费用。见合并财务报表附注21，见本报告项目8。
(h)非营运附属公司的保险结算限制的变动收益及相关的保险无力偿债能力追回收益，指因终止对保险结算准备金的限制而产生的收益，以及本公司一间非营运附属公司先前提交的索赔所得的来自破产保险承运人的现金收据。这项其他收入并不代表公司未来的经营业绩。见合并财务报表附注9和附注26，见本报告项目8。
(i)巴西非所得税抵免是指与公司某些巴西子公司在法律诉讼中获胜以及巴西最高法院对这些非所得税事项作出的裁决有关的间接税收抵免。非所得税抵免是非经常性的，并不代表公司未来的经营业绩。见合并财务报表附注26，见本报告项目8。
(j)其他费用包括因终止对保险结算准备金的限制而产生的本公司非活跃子公司的费用、与本公司关联公司(其当地经济根据美国公认会计准则被指定为高通胀)相关的外币重新计量影响以及与2020年申请破产的客户相关的应收贸易账款特定准备金相关的成本。这些费用并不代表公司未来的经营业绩。见本报告项目8所列合并财务报表附注1和附注13。
(k)俄罗斯-乌克兰冲突相关费用是与公司2022年期间退出在俄罗斯的业务相关的直接成本，主要是员工离职福利，以及由于与某些客户应收账款相关的经济不稳定而在公司的EMEA报告部门内建立特定准备金或改变现有应收贸易账款准备金的相关成本，这些应收账款直接受到当前俄罗斯和乌克兰之间的经济冲突或公司决定结束在俄罗斯的业务的影响。这些费用并不代表公司未来的经营业绩。见合并财务报表附注13，见本报告项目8。
(l)与执行经修订信贷安排有关，本公司录得债务清偿亏损约680万美元，其中包括若干先前未摊销的递延融资成本的撇账，以及因执行经修订信贷安排而产生的部分第三方及债权人债务发行成本。这些费用并不代表公司未来的经营业绩。见本报告项目8所列合并财务报表附注20。
(m)某些独立税项的影响包括：公司某些外国税收抵免记录的估值免税额变化的影响、外国司法管辖区税法的变化、预扣税率的变化、与公司某些巴西子公司相关的非所得税抵免的税收影响以及对公司某些亚太子公司以前应计分配的影响、在公司子公司之间转移无形资产时记录的递延税收利益，以及公司在2020年记录的与类似的公司间无形资产转移相关的递延税收利益的抵销影响和摊销。见合并财务报表附注10，见本报告项目8。
(n)截至2022年、2021年及2020年12月31日止年度的折旧及摊销包括分别为100万美元、120万美元及120万美元的摊销开支，该等摊销开支分别记入本公司综合经营报表的联营公司净收入中的权益内，这是由于由于规定购买会计而对本公司持有的韩国豪顿公司50%权益的公允价值递增摊销所致。
(o)经调整的联营公司净收入中权益前收益的税金是指贵格化学公司应占净收入与调整后EBITDA的对账项目中提出的任何当期和递延所得税支出(福利)的影响，并利用发生这些调整的税务管辖区的适用税率确定，但可扣除。(A)中描述的合并、重组和其他与收购相关的费用导致2022年、2021年和2020年分别增加了280万美元、470万美元和830万美元的税收。(B)所述战略规划费用导致2022年税收增加330万美元。(C)中所述的行政过渡费用导致2022年和2021年分别增加了60万美元和70万美元的增值税。(D)中所述的设施补救费用净额导致2022年的税收优惠为40万美元，2021年的递增税收为50万美元。(E)中所述的减值费用导致2020年的递增税额为870万美元。养恤金和退休后福利(收入)成本、(G)项所述非服务部分导致2022年和2021年分别减税30万美元和10万美元，2020年增税750万美元。从(H)中所述的不活跃子公司的保险结算限制的变化和相关的保险破产恢复中获得的收益导致2020年减税420万美元。(I)中所述的巴西非所得税抵免导致2021年减税480万美元。第(J)项所述的其他费用导致2022年、2021年和2020年期间分别增加了20万美元、20万美元和10万美元的税收。, 分别进行了分析。(K)中所述与俄罗斯-乌克兰冲突有关的费用导致2022年税收增加50万美元。(L)中所述债务清偿损失导致2022年增加了160万美元的税款。由于(M)项所述某些离散税目的影响，2022年的增值税为440万美元，2021年的税收优惠为580万美元，2020年的增值税为1,120万美元。
(p)该公司将调整后的EBITDA利润率和非GAAP营业利润率计算为调整后的EBITDA和非GAAP营业收入占合并净销售额的百分比。
(q)本公司计算非GAAP每股摊薄收益为公司每股已发行加权平均摊薄股份的非GAAP净收入，采用“两类股票法”在每个特定期间进行计算。
表外安排
截至2022年12月31日，该公司没有重大的表外承诺或债务。截至2022年12月31日，该公司唯一未偿还的表外承诺或债务约占银行信用证和担保总额的500万美元。银行信用证和担保对公司的流动资金或资本来源并不重要。见本报告第8项合并财务报表附注20。
运营
综合业务审查--2022年与2021年的比较
2022年净销售额达到创纪录的19.436亿美元，而2021年为17.612亿美元。净销售额较上年同期增加约1.824亿美元或10%，主要是由于销售价格及产品组合增加约22%，以及收购带来的额外净销售额增加1%，但因有机销售量下降约7%及外币兑换带来的不利影响约6%而被部分抵销。销售价格和产品组合的增加主要是由于为抵消2021年开始并持续到2022年的原材料和其他投入成本的大幅增加而实施的价格上涨。有机销售量的下降主要是由于终端市场需求疲软，特别是在欧洲、中东和非洲和亚太地区的需求疲软，之前剥离的与合并有关的产品的通行费协议的减少，以及乌克兰持续战争的影响，但被新业务净收益(包括公司正在进行的基于价值的定价举措的影响)部分抵消。外币兑换的影响主要是由于美元相对于包括欧元和人民币在内的主要世界货币的同比走强。
2022年COGS为13.309亿美元，而2021年为11.665亿美元。COGS增长14%是由于与上一年相比，公司的全球原材料、制造、供应链和物流成本持续上升。
2022年的毛利润为6.127亿美元，比2021年增加了1800万美元，增幅约为3%。该公司2022年报告的毛利率为31.5%，而2021年为33.8%。该公司本年度的毛利反映了原材料和其他投入成本的显著增加，以及对全球供应链的限制的影响，但部分被公司正在进行的基于价值的定价举措所抵消。
与2021年相比，2022年SG&A增加了3,660万美元，主要是由于销售增加对直销成本的影响、通胀压力导致的运营成本上升、与战略规划举措相关的成本(见上文本项目的非GAAP措施部分)以及近期收购带来的额外SG&A，但因外币换算导致SG&A较前一年减少而部分抵消。此外，由于公司为应对新冠肺炎的到来而继续实施临时成本节约措施，SG&A比上一年同期有所下降。
在2022年和2021年期间，公司分别产生了880万美元和2390万美元的合并、整合和其他与收购相关的费用。见上文本项目的非公认会计准则计量部分。
公司在2022年和2021年分别发生了320万美元和140万美元的重组费用，与公司的重组计划有关。见上文本项目的非公认会计准则计量部分。
2022年，公司记录了9300万美元的非现金减值费用，以减记与公司的EMEA应报告部门相关的商誉价值。这项非现金减值费用是本公司基于触发器的2022年第四季度减值评估的结果。2022年没有类似的减值费用，2021年也没有费用。见上文关键会计政策和估计一节以及非公认会计准则措施一节。
2022年的营业收入为5230万美元，而2021年为1.505亿美元。不包括非现金减值费用以及其他不能反映未来经营业绩的非核心项目，公司本年度的非GAAP营业收入为1.779亿美元，而上一年为1.826亿美元。如上所述，非GAAP营业收入下降主要是由于SG&A较高所致。
2022年的其他支出包括与公司对原始信贷安排进行再融资有关的债务清偿损失680万美元，被180万美元的设施补救保险回收和与赔偿资产有关的240万美元的其他收入部分抵消。2021年的其他收入包括公司巴西子公司记录的1310万美元的非所得税抵免，以及出售某些持有待售房地产资产的480万美元收益。见上文本项目的非公认会计准则计量部分。此外，与2021年相比，2022年的净汇兑损失更高。
与2021年相比，利息支出净额增加1,030万美元，主要是由于平均未偿还借款增加以及利率同比上升，因为2022年本公司主要信贷安排下的借款加权平均利率约为3.0%，而2021年约为1.6%。由于2022年6月信贷安排修正案和注销某些以前资本化的债务发行成本，2022年债务发行成本的摊销比2021年有所下降，部分抵消了这一减少额。
该公司2022年和2021年的实际税率分别为350.2%和23.8%。本公司本年度的有效税率主要是受上述非现金减值费用的推动，其次是利润、收益组合、包括外国税和预扣税的下降，但部分被不确定税收状况准备金的减少和外国税收抵免估值免税额的变化所抵消。该公司2021年的有效税率是由较高水平的税前收益和收益组合以及与计划将非美国收益汇回国内有关的递延税费支出推动的。此外，这一比率受到与公司间无形资产转移和相关特许权使用费收入确认有关的某些一次性费用和利益的影响，被外国税收抵免估值免税额的变化所抵消。剔除所有非核心项目的影响，本公司估计，2022年和2021年的实际税率将分别约为27%和26%。本年度较高的估计税率主要是由于较低的税前收益水平和收益组合变化的影响。由于几个因素，公司的有效税率可能会持续波动，包括税务审计的时间和适用的诉讼时效到期，因为它们与不确定的税务状况有关，某些激励措施的时间和金额在不同的税务管辖区不可预测，某些收购相关成本的处理，以及某些基于股份补偿的税收优惠的时间和金额，以及其他因素。此外，外国税收抵免估值免税额或不计，取决于若干变数。, 包括预期收益，这可能会有所不同。
与2021年相比，联营公司的股本净收入于2022年减少740万美元，主要原因是本公司于一家专属自保保险公司的权益(见上文本项目非公认会计准则衡量标准一节)的本年度收入下降，原因是股权投资的市场表现较差，以及由于整体市场挑战，本公司于韩国一家合资企业的50%权益。
2022年和2021年，可归因于非控股权的净收入都不到10万美元。
外汇对公司年度业绩的负面影响约为8%，原因是外币换算对收益的负面影响以及本年度外汇交易损失较上年增加。
综合业务审查--2021年与2020年的比较
2021年的净销售额为17.612亿美元，而2020年为14.177亿美元。净销售额同比增长约3.435亿美元或24%，主要是由于销售额增加了13%，其中包括最近收购带来的4%的额外净销售额，8%的销售价格和产品组合的增长，以及3%的外币兑换的积极影响。有机销售量较二零二零年有所增加，主要是由于前一年新冠肺炎的影响令终端市场状况持续改善，以及市场份额持续增加所致。本公司于2020年12月收购Coral Chemical Company(“Coral”)及于2021年2月收购镀锡解决方案业务，主要带动收购所带来的销售。销售价格和产品组合的增长包括本年度销售价格上涨的影响，以应对2021年原材料成本的上涨。外币兑换带来的积极影响主要是由于人民币、欧元、墨西哥比索、加元和英镑对美元的汇率逐年走强。
2021年COGS为11.665亿美元，而2020年为9.042亿美元。COGS增长29%是由于相关COGS净销售额增加、本公司全球原材料成本较上年持续上升以及本年度供应紧张的影响所致。
2021年毛利为5.946亿美元，较2020年增加8120万美元或约16%，主要由于上述净销售额的增长。该公司2021年报告的毛利率为33.8%，而2020年为36.2%。本年度毛利率下降的主要原因是从2020年第四季度开始并一直持续到2021年的原材料和其他成本增加，以及公司正在进行的定价举措部分抵消了全球供应链受到的限制的影响。
2021年SG&A较2020年增加3,810万美元，主要原因是销售增加对直销成本的影响、同比通胀上升、近期收购带来的额外SG&A以及外币换算导致的SG&A增加，但被激励薪酬同比下降以及合并带来的额外已实现成本协同效应的好处部分抵消。此外，由于公司为应对新冠肺炎而实施的临时成本节约措施，SG&A比上一年同期有所下降。虽然公司继续在疫情期间管理成本，但随着全球经济继续逐步反弹，公司产生的SG&A同比更高。
于2021年及2020年，本公司分别产生2,390万美元及2,980万美元的合并、整合及其他收购相关开支，主要用于与Houghton整合及其他收购相关活动有关的专业费用。见上文本项目的非公认会计准则计量部分。
该公司在2019年启动了一项重组计划，作为其全球计划的一部分，以实现与合并相关的成本协同效应。在2021年和2020年期间，该公司因根据这一计划减少员工人数和关闭网站而发生的重组和相关费用，扣除对遣散费初步估计的调整，分别为140万美元和550万美元。见上文本项目的非公认会计准则计量部分。
2021年的营业收入为1.505亿美元，而2020年为5940万美元。不包括合并、整合和其他与收购相关的费用、重组和相关费用以及其他非核心项目，公司本年度的非GAAP营业收入为1.826亿美元，比上一年的1.34亿美元有所增加，这主要是由于上述净销售额的增长，以及与合并相关的成本节约带来的好处，被SG&A的增加以及原材料成本的同比大幅增加所抵消。该公司估计，2021年实现的成本协同效应约为7500万美元，而2020年为约5800万美元。
2021年，该公司的其他(支出)收入净额为1890万美元，而2020年的其他支出净额为560万美元。这一同比变化主要是由于与公司巴西子公司记录的某些非所得税抵免有关的其他收入、出售某些持有待售房地产资产的收益以及2021年外汇交易损失比上一年减少所致。该公司本年度的养老金和退休后福利收入中的非服务部分与上一年的支出相比，是因为与终止一项非缴款美国养老金计划直接相关的2,270万美元养老金结算费，部分被与取消对某些现金的限制有关的收益部分抵消，这些现金以前只被指定用于结算非活跃子公司的石棉索赔的限制失效，所有这些都在上文本项目的非公认会计准则措施部分描述。
与2020年相比，利息支出净额减少430万美元，原因是本年度平均未偿还借款减少，这是由于2020年疫情爆发之初为增加流动资金而提取的额外左轮手枪借款，加上整体利率同比下降，因为2021年本公司信贷安排下借款的加权平均利率约为1.6%，而2020年约为2.2%。
该公司2021年和2020年的有效税率分别为23.8%的支出和19.5%的收益。该公司本年度较高的有效税率是由较高水平的税前收益和收益组合以及与计划将非美国收益汇回国内有关的递延税项支出推动的。此外，这一比率受到与公司间无形资产转移和相关特许权使用费收入确认有关的某些一次性费用和利益的影响，被外国税收抵免估值免税额的变化所抵消。相比之下，上一年的有效税率受到以下因素的影响：与2020年公司间无形资产转移相关的某些一次性税费和福利、与某些外国税务审计有关的不确定税务职位的额外费用，以及公司终止非缴费美国养老金计划的税收影响。撇除上述项目及所有其他非核心项目的影响，本公司估计2021年及2020年的实际税率将分别约为26%及25%。本年度较高的估计税率主要是由于较高的税前收益水平以及收益组合变化的影响，与计划汇回非美国收益有关的递延税款，以及上一时期的返回调整拨备的影响。由于几个因素，公司的有效税率可能会持续波动，包括税务审计的时间和适用的诉讼时效到期，因为它们与不确定的税收状况有关，不同税务管辖区某些激励措施的时间和金额的不可预测性, 某些收购相关成本的处理，以及某些基于股份的补偿相关税收优惠的时间和金额，以及其他因素。此外，外国税收抵免估值免税额或不计，取决于若干变量，包括预测收益，这些变量可能会有所不同。
于2021年，联营公司的股本净收入较2020年增加2,000,000美元，主要是由于本公司于一家专属自保保险公司的权益所带来的本年度收入增加，部分被本公司于韩国合资企业的50%权益所产生的收益较上年减少所抵销。见上文本项目的非公认会计准则计量部分。
与2020年的10万美元相比，2021年可归因于非控股权益的净收入不到10万美元，这主要是由于2020年第一季度收购了公司在南非的一家关联公司的剩余所有权权益。
外汇对公司年度业绩的正面影响约为6%，主要受外币换算对收益的积极影响以及本年度外汇交易损失较上年减少所推动。
可报告细分市场回顾-2022年与2021年的比较
截至2022年12月31日和2021年12月31日，公司的可报告部门反映了公司内部组织的结构、公司资源的分配方法以及公司首席运营决策者评估其业绩的方式。该公司有四个可报告的部门：(I)美洲；(Ii)欧洲、中东和非洲地区；(Iii)亚太地区；(Iv)全球专业业务。这三个地区包括各自地区的净销售额和业务，不包括由全球特种业务部门管理的全球净销售额和业务。全球特种业务部门包括该公司的集装箱、金属精加工、采矿、离岸、特种涂料、特种润滑脂和诺曼干草业务。
本公司应报告部门的营业收益由净销售额减去与各自部门的产品和服务销售直接相关的COGS和SG&A构成。与各分部销售净额无关的营运开支，例如若干公司及行政成本、合并、整合及其他与收购有关的开支、重组及相关费用，以及与出售的收购存货有关的成本保证(作为采购会计的一部分而调整为公允价值)，均不计入该分部的营运收益。其他未明确列入公司应报告分部的项目包括利息支出净额和其他收入(费用)净额。
美洲
美洲约占该公司2022年综合净销售额的36%。该部门的净销售额为6.961亿美元，与2021年相比增加了1.235亿美元，增幅为22%。净销售额的增加是由于销售价格和产品组合增加了28%，以及收购带来的净销售额增加了1%，但有机销售量下降了约7%，部分抵消了这一增长。销售价格和产品组合的增加主要是由于价格上涨，以抵消从2021年开始并一直持续到2022年的原材料、制造和其他投入成本的显著增长。本年度有机产品销售量下降的主要原因是终端市场状况疲软，主要是汽车行业，这主要是由于半导体供应限制，其次是初级金属市场，之前剥离的与合并相关的产品的通行费协议的逐步终止，以及公司正在进行的基于价值的定价举措，部分被新业务的净收益所抵消。该部门的营业收益为1.482亿美元，较2021年增加2,330万美元或19%，主要是由于公司持续的基于价值的定价举措抵消了业务持续的通胀压力，导致利润率上升。
欧洲、中东和非洲地区
欧洲、中东和非洲地区约占公司2022年合并净销售额的24%。该部门的净销售额为4.746亿美元，与2021年相比减少了550万美元或1%。净销售额的减少是由于销售价格和产品组合增加了20%，以及收购2%带来的额外净销售额，但被14%的外币换算的不利影响和9%的销售量下降所抵消。销售价格和产品组合的增长主要是由于价格上涨，以抵消从2021年开始并一直持续到2022年的原材料、制造和其他投入成本的显著增长。销售量下降的主要原因是当前的地缘政治和宏观经济压力，包括正在进行的乌克兰战争的直接和间接影响，其他国家为回应战争而对俄罗斯实施的经济和其他制裁的影响，以及先前剥离的产品的通行费协议的逐步终止，以及该地区经济状况的疲软。重大和不利的外币兑换影响主要是由于美元兑欧元走强，2022年美元兑欧元的平均汇率为1.05，而2021年为1.18。该部门的营业收益为5,070万美元，与2021年相比减少了3,450万美元，降幅为40%。该部门营业收益的下降主要是由于净销售额下降、毛利率下降以及包括SG&A在内的其他成本的通胀压力。
亚太地区
亚太地区约占公司2022年综合净销售额的20%。该部门的净销售额为3.865亿美元，与2021年相比下降了不到1%，约为170万美元。净销售额的下降是由于销售价格和产品组合增加了16%，但被11%的销售量下降和5%的外币兑换的不利影响所抵消。销售价格和产品组合的增长主要是由于价格上涨，以抵消从2021年开始并一直持续到2022年的原材料、制造和其他投入成本的显著增长。有机产品销量的下降主要是由疲软的市场状况推动的，主要是中国的市场状况，部分原因是政府于2022年3月底实施了新冠肺炎隔离和相关的生产中断，并持续到2022年，但部分被新业务的净收益所抵消。不利的外汇影响主要是由于美元兑人民币走强，2022年人民币兑美元的平均汇率为6.71元人民币，而2021年为6.45元人民币兑1美元。这一部门的营业收益为9300万美元，与2021年相比减少了330万美元，降幅为3%，原因是净销售额下降、毛利率下降以及包括SG&A在内的其他成本的通胀压力。
全球专业业务
全球专业业务约占公司2022年综合净销售额的20%。该部门的净销售额为3.864亿美元，与2021年相比增加了6620万美元或21%。净销售额的增长是由于较高的销售价格和17%的产品组合、5%的有机销售量以及3%的收购带来的额外净销售额，但4%的外币兑换带来的不利影响部分抵消了这一增长。销售价格和产品组合的增长主要是由于价格上涨，以帮助抵消从2021年开始并一直持续到2022年的原材料、制造和其他投入成本的显著增长。有机销售量的增长主要归因于对这一细分市场产品的持续有利的需求环境。不利的外汇影响主要是由于美元对欧元走强，如上文欧洲、中东和非洲地区部分所述。该部门的营业收益为1.139亿美元，与2021年相比增加了2330万美元，增幅为26%。分部营业收益的增长反映了本年度净销售额和毛利率的增加，因为公司基于价值的定价举措抵消了持续的通胀压力导致的原材料、制造和其他成本的增加。
可报告细分市场回顾-2021年与2020年的比较
美洲
美洲约占该公司2021年综合净销售额的33%。该部门的净销售额为5.726亿美元，比2020年增加1.225亿美元，增幅为27%。净销售额的增长是由于销售价格和产品组合增加了11%，有机销量增加了约10%，收购带来的额外净销售额增加了5%，以及外币换算的积极影响为1%。本年度的有机销量增长是由于受新冠肺炎影响，终端市场状况较上年持续改善所致。销售价格和产品组合的增加主要是由于为帮助抵消2021年期间原材料和其他投入成本的大幅增加而实施的价格上涨。外汇影响主要是由墨西哥比索兑美元走强推动的，2021年墨西哥比索对美元的平均汇率为20.27，而2020年为21.34。这一部门的运营收益为1.249亿美元，比2020年增加2850万美元，增幅为30%。分部经营收益的增长反映了上述净销售额的增加，但被原材料成本持续上涨以及全球供应链和物流压力导致的毛利率下降以及SG&A增加(包括与净销售额增加相关的直销成本增加、收购带来的SG&A以及前一年SG&A的增加)部分抵消，其中包括为应对新冠肺炎疫情而实施的临时成本节约措施。
欧洲、中东和非洲地区
欧洲、中东和非洲地区约占公司2021年综合净销售额的27%。该部门的净销售额为4.801亿美元，比2020年增加9690万美元，增幅为25%。净销售额的增长得益于10%的销售价格和产品组合、约9%的有机销量增长、4%的外币换算的积极影响以及2%的收购带来的额外净销售额。销售价格和产品组合的增加主要是由于为抵消2021年期间原材料和其他投入成本的大幅增加而实施的价格上涨。本年度销量增长是由于终端市场状况较上一年持续改善所推动，这受到新冠肺炎的严重影响。外汇影响主要是由欧元兑美元走强推动的，2021年欧元兑美元的平均汇率为1.18，而2020年为1.14。该部门的营业收益为8,520万美元，较2020年增加1,600万美元，增幅为23%。分部经营收益的增长反映出上述净销售额的增加，但被本年度毛利率的下降部分抵消，这些下降是由于原材料成本的持续增加以及全球供应链和物流压力以及SG&A的增加(包括与净销售额增加相关的直销成本增加以及前一年为应对新冠肺炎疫情而实施的临时成本节约措施)。
亚太地区
亚太地区约占公司2021年综合净销售额的22%。该部门的净销售额为3.882亿美元，与2020年相比增加了约7290万美元或23%。净销售额的同比增长是由于销量增加了约15%、外币换算的积极影响增加了5%、销售价格和产品组合增加了2%以及收购增加了1%的净销售额。本年度销量增长是由于受新冠肺炎影响，终端市场状况较上年持续改善所致。外汇影响主要是由于人民币兑美元走强，2021年人民币对美元的平均汇率为6.45，而2020年为6.90。这一部门的运营收益为9630万美元，比2020年增加800万美元，增幅为9%。分部营业收益的增长是由上述净销售额的增加推动的，但被原材料成本持续增加和全球供应链和物流压力导致的毛利率下降以及与净销售额增加相关的直销成本增加以及由于前一年为应对新冠肺炎疫情而实施的临时成本节约措施所导致的SG&A增加部分抵消了这一增长。
全球专业业务
全球专业业务约占公司2021年综合净销售额的18%。该部门的净销售额为3.202亿美元，比2020年增加了5120万美元，增幅为19%。净销售额的增长是由于销售价格和产品组合(包括Norman Hay)增加了14%，收购带来的额外净销售额增加了8%，以及外币兑换2%的积极影响部分被销量下降约5%所抵消。销售价格、产品组合和销售量的变化主要是由于上一年度公司采矿业务的低价产品出货量增加所致。如上所述，外汇影响是欧洲、中东和非洲和美洲某些货币类似走强的结果。这一部门的运营收益为9060万美元，比2020年增加1090万美元，增幅为14%。分部经营收益的增长反映了上述净销售额的增加，但被本年度毛利率下降以及SG&A增加所部分抵消，包括与净销售额增加相关的直销成本增加、收购带来的SG&A以及SG&A的增加，因为前一年包括为应对新冠肺炎疫情而实施的临时成本节约措施。
环境清洁活动
该公司参与与现有工厂位置和前废物处理场相关的环境清理活动。这包括公司于1992年在全资子公司AC Products，Inc.(“ACP”)发现的某些土壤和地下水污染。在与圣安娜加州地区水质委员会的自愿协调下，ACP一直在修复污染。2007年，ACP同意运营两个地下水处理系统，以水力方式控制从ACP现场排放的地下水污染，直到污染物浓度连续四个季度低于当前联邦最高污染物水平。2014年，ACP停止了其两个地下水处理系统中的一个系统的运行，因为它满足了上述关闭条件。2020年，圣安娜地区水质控制委员会要求ACP在ACP现场及其附近进行一些额外的室内和室外土壤蒸气测试，以确认ACP继续符合适用的当地标准，并且ACP已开始测试计划。这样的测试从2020年开始，一直持续到2021年。截至2022年12月31日，ACP认为其接近满足关闭剩余地下水处理系统的条件，但在与有关当局讨论的同时继续运营该系统。
截至2022年12月31日，该公司认为与ACP水补救计划余额相关的潜在已知负债范围约为10万至100万美元。该范围的最低端和最高端基于地下水模型所确定的处理系统的运行时间。运营成本包括开采井的操作和维护、地下水监测、项目管理和土壤蒸气测试。
该公司也是与某些国内外物业有关的环境事务的一方。这些环境问题主要要求公司在每个适用地点进行长期监测以及运营和维护。在截至2022年12月31日的一年中，除了与每个这些地点相关的持续监测和维护活动以及例行付款外，这些事项的事实或情况没有重大变化。该公司不断评估与这些事项相关的债务，并根据在未来26年中发生的历史成本和预计发生的成本，在贴现的基础上估计，截至2022年12月31日，所有这些环境事项的成本现值范围约在500万美元至600万美元之间，其中530万美元应计在截至2022年12月31日的公司综合资产负债表中的其他应计负债和其他非流动负债中。相比之下，截至2021年12月31日，该公司与这些事项相关的应计费用为560万美元。
根据巴西环境、健康和安全法规，该公司位于巴西圣保罗的地点必须进行环境评估，作为许可证续期过程的一部分。初步调查发现，在选定的场地区域，土壤和地下水受到污染。该场地进行了多年的土壤和地下水调查，并根据调查结果进行了相应的风险评估。2017年，该网站不得不提交新的5年许可证续期请求，并被要求完成额外的调查，以根据当地监管机构圣保罗环境公司(“CETESB”)对技术数据的审查进一步划定网站。根据对最新调查数据的审查，CETESB就迄今采取的调查和补救行动发表了一项技术意见。该网站根据CETESB的要求制定了行动计划，并于2018年提交给CETESB。场地干预计划除其他行动外，主要要求场地对土壤蒸气中的甲烷进行定期监测，划定源区，划定地下水羽流，评估基岩含水层，更新人类健康风险评估，制定现有场地概念模型，进行补救可行性研究，并提供经修订的干预计划。2019年, 该网站提交了一份关于已完成活动的报告，其中包括经修订的网站概念模型、补救可行性研究的结果以及为该网站建议的补救战略。其他环境问题包括参与与美国联邦超级基金法规下的某些危险废物清理活动有关的四项目前有效的环境同意令有关的某些付款。本公司已被环境保护局和其他PRP指定为潜在责任方(“PRP”)，具体取决于场地，并有其他义务在某些其他外国子公司进行清理活动。这些环境问题主要要求公司在每个适用地点进行长期监测以及运营和维护。
本公司相信，虽然不能保证其他无关环境事宜的结果，但本公司已就其所知悉的与其他环境问题有关的成本作出足够的应计项目。截至2022年12月31日和2021年12月31日，分别累计约30万美元和40万美元，用于支付预期的未来环境评估和补救费用。
尽管如上所述，本公司不能确定未来以补救费用和损害赔偿形式的负债不会超过预留金额。见本报告第8项合并财务报表附注26
一般信息
见下文本报告项目7A，进一步讨论关于市场风险的某些定量和定性披露。
第7A项。关于市场风险的定量和定性披露。
贵格会休顿面临利率、外汇波动、大宗商品价格变化和信用风险的影响。除下文另有披露外，以下讨论的市场风险自2021年12月31日以来并无重大变化。
利率风险。于2022年6月，本公司对其主要信贷安排(“原信贷安排”，或经修订的“修订信贷安排”)作出修订。见合并财务报表附注20，见本报告项目8。截至2022年12月31日，修订信贷安排下的借款分别按SOFR期限或基本利率计息，外加基于本公司综合净杠杆率的适用保证金，就SOFR期限贷款而言，利差调整相当于每年0.10%。由于修订信贷安排下适用的浮动利率，如果利率大幅上升，欠本公司的债务成本将增加。这可能会对公司产生不利影响，这取决于公司全年未偿还借款的程度。截至2022年12月31日，该公司在修订信贷安排下的未偿还借款约为9.435亿美元。截至2022年12月31日，经修订信贷安排下未偿还贷款的加权平均利率约为4.9%。截至2022年12月31日止年度，原有信贷安排及经修订信贷安排下未偿还借款的加权平均利率约为3.0%。利率变化100个基点将导致截至2022年12月31日的一年的利息支出增加或减少约940万美元。
外汇风险。该公司很大一部分收入和收益来自其海外业务。 这些海外业务也占贵格会霍顿的资产和负债的很大一部分。一般来说，所有这些海外业务都使用当地货币作为其职能货币。因此，贵格会豪顿的财务业绩受到外币波动的影响，特别是美元与欧元、英镑、巴西雷亚尔、墨西哥比索、人民币和印度卢比之间的波动。贵格会休顿的业绩可能会受到实质性的影响，这取决于汇率变化的波动性和幅度。如果欧元、英镑、巴西雷亚尔、墨西哥比索、人民币和印度卢比对美元都贬值或升值10%，公司2022年的收入将相应减少或增加约1.03亿美元。同样，税前收益将增加或减少约1110万美元。
该公司一般不使用使其面临涉及外币交易的重大风险的金融工具。然而，其非美国业务的规模对报告的经营业绩和随之而来的净资产有重大影响。在过去三年中，其非美国子公司的销售额约占其合并净销售额的60%至70%。此外，该公司偶尔会在其全球业务中采购库存。这种做法可能会产生汇兑风险，这是由于收货地点的库存成本不同以及公司间余额重估造成的。该公司主要通过本地采购努力来缓解这一风险。
商品价格风险。贵格会霍顿使用的许多原材料都是商品化学品的衍生品，可以 由于贵格豪顿的价格波动很大，因此，原材料价格的市场变化可能会对贵格豪顿的收益产生重大影响。有时，公司会签订固定价格的采购合同来管理这一风险。这些合同为贵格豪顿提供了保护，如果合同原材料的价格上涨；但在某些情况下，如果价格下降，公司可能无法实现好处。毛利率每变化一个百分点，公司的税前收益就相应增加或减少约1,940万美元。
信用风险。贵格会霍顿为因无力偿还债务而造成的估计损失建立信贷损失津贴 客户需要支付所需款项。如果贵格会霍顿的客户的财务状况恶化，导致他们的支付能力受损，可能需要额外的津贴。整体经济环境的低迷也可能加剧特定的客户财务问题。该公司收入的很大一部分来自对钢铁和汽车行业客户的销售，包括我们的一些较大客户，这些客户过去曾破产，公司过去经历过财务困难。虽然很少发生，但当破产发生时，贵格会休顿必须判断最终可能通过破产或清算程序获得的收益金额(如果有的话)。
此外，作为其贸易条款的一部分，贵格会豪顿可以为某些大客户定制生产产品和/或以寄售的方式发货。这些做法可能会增加公司在破产时的风险敞口，并可能需要减记或处置某些库存，因为这些库存估计过时或市场有限，以及应收账款。客户退回产品或发生纠纷也可能导致与记录的应收账款或退回存货变现有关的类似问题。在截至2022年、2021年和2020年12月31日的年度，该公司将支出分别计入信贷损失准备金430万美元、70万美元和360万美元。在截至2022年12月31日、2021年12月31日和2020年12月31日的年度中，如果计入公司拨备的费用发生10%的变化，公司的税前收益将分别增加或减少40万美元、10万美元和40万美元。
第八项。财务报表和补充数据。
贵格会化学公司
合并财务报表索引
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| 页面 |
| 财务报表： | |
独立注册会计师事务所报告(PCAOB ID 238) | 45 |
合并业务报表 | 47 |
综合全面(亏损)收益表 | 48 |
合并资产负债表 | 49 |
合并现金流量表 | 50 |
合并权益变动表 | 51 |
合并财务报表附注 | 52 |
独立注册会计师事务所报告
致贵格化学公司董事会和股东
关于财务报表与财务报告内部控制的几点看法
我们审计了贵格化学公司及其子公司(“贵公司”)截至2022年12月31日和2021年12月31日的合并资产负债表，以及截至2022年12月31日的三个年度的相关合并相关综合收益表、全面收益表、权益变动表和现金流量表，包括相关附注(统称为“综合财务报表”)。我们还审计了公司截至2022年12月31日的财务报告内部控制，依据内部控制--综合框架 (2013) 由特雷德韦委员会(COSO)赞助组织委员会发布。
我们认为，上述综合财务报表按照美国公认的会计原则，在各重大方面公平地反映了本公司截至2022年12月31日及2021年12月31日的财务状况，以及截至2022年12月31日止三个年度的经营业绩及现金流量。我们还认为，截至2022年12月31日，本公司在所有实质性方面都保持了对财务报告的有效内部控制，其依据是内部控制--综合框架 (2013) 由COSO发布。
意见基础
本公司管理层负责编制该等综合财务报表、维持对财务报告的有效内部控制，以及对财务报告内部控制的有效性进行评估，包括在随附的9A项下的管理层财务报告内部控制年度报告中。我们的责任是根据我们的审计，对公司的合并财务报表和公司对财务报告的内部控制发表意见。我们是一家在美国上市公司会计监督委员会(PCAOB)注册的公共会计师事务所，根据美国联邦证券法以及美国证券交易委员会和PCAOB的适用规则和法规，我们必须与公司保持独立。
我们是按照PCAOB的标准进行审计的。这些准则要求我们计划和执行审计，以获得合理的保证，以确定合并财务报表是否没有重大错报，无论是由于错误还是欺诈，以及是否在所有重大方面保持了对财务报告的有效内部控制。
我们对合并财务报表的审计包括执行评估合并财务报表重大错报风险的程序，无论是由于错误还是欺诈，以及执行应对这些风险的程序。这些程序包括在测试的基础上审查关于合并财务报表中的金额和披露的证据。我们的审计还包括评价管理层使用的会计原则和作出的重大估计，以及评价合并财务报表的整体列报。我们对财务报告的内部控制的审计包括了解财务报告的内部控制，评估存在重大弱点的风险，以及根据评估的风险测试和评估内部控制的设计和运作有效性。我们的审计还包括执行我们认为在这种情况下必要的其他程序。我们相信，我们的审计为我们的意见提供了合理的基础。
财务报告内部控制的定义及局限性
公司对财务报告的内部控制是一个程序，旨在根据公认的会计原则，为财务报告的可靠性和为外部目的编制财务报表提供合理保证。公司对财务报告的内部控制包括下列政策和程序：(1)与保持合理详细、准确和公平地反映公司资产的交易和处置的记录有关；(2)提供合理保证，即交易被记录为必要的，以便按照公认的会计原则编制财务报表，并且公司的收入和支出仅根据公司管理层和董事的授权进行；以及(Iii)就防止或及时发现可能对财务报表产生重大影响的未经授权收购、使用或处置公司资产提供合理保证。
由于其固有的局限性，财务报告的内部控制可能无法防止或发现错误陈述。此外，对未来期间进行任何有效性评估的预测都有可能因条件的变化而出现控制不足的风险，或者政策或程序的遵守程度可能会恶化。
关键审计事项
下文所述的关键审计事项是指向审计委员会传达或要求传达给审计委员会且(I)涉及对综合财务报表具有重大意义的账目或披露，以及(Ii)涉及我们特别具有挑战性、主观性或复杂判断的当期综合财务报表审计所产生的事项。关键审计事项的沟通不会以任何方式改变我们对合并的意见 财务报表作为一个整体，我们不会通过传达下面的关键审计事项，就关键审计事项或与之相关的账目或披露提供单独的意见。
欧洲、中东和非洲地区报告股商誉减值评估
如综合财务报表附注16所述，截至2022年12月31日，公司的综合商誉余额为5.15亿美元，其中3500万美元与EMEA报告单位有关。管理层在每年第四季度完成年度商誉减值测试，如果触发事件表明其一个或多个报告单位可能出现减值，则更频繁地完成测试。管理层监测影响公司的各种财务、经济和地缘政治状况，并得出结论，在2022年第三季度和第四季度，这些事件对欧洲、中东和非洲地区的报告单位产生了不利影响，并代表了触发事件。在完成商誉减值量化测试时，管理层将报告单位的公允价值(主要基于未来贴现现金流量)与其账面价值进行比较，以确定是否需要减值费用。对未来贴现现金流的估计涉及相当大的管理层判断，并基于某些重大假设，包括加权平均资本成本(WACC)以及预计的EBITDA，其中包括与收入增长率、毛利率水平和运营费用相关的假设。管理层在第三季度完成了中期减值评估，并于2022年10月1日完成了年度评估，并得出结论，不需要减值费用。由于第四季度进行的中期减值评估，已计入减值费用9300万美元，以减记EMEA报告单位的账面价值。
我们确定执行与EMEA报告部门商誉减值评估相关的程序是一项关键审计事项的主要考虑因素是：(I)管理层在制定EMEA报告部门的公允价值估计时的重大判断；(Ii)审计师在执行程序和评估管理层有关加权平均资本成本、收入增长率、毛利率水平和运营费用的重大假设时的高度判断、主观性和努力；以及(Iii)审计工作涉及使用具有专业技能和知识的专业人员。
处理这一问题涉及执行程序和评估审计证据，以形成我们对合并财务报表的总体意见。这些程序包括测试与管理层商誉减值评估有关的控制的有效性，包括对公司EMEA报告部门的估值进行控制。这些程序还包括(I)测试管理层制定EMEA报告单位公允价值估计的流程；(Ii)评估贴现现金流量模型的适当性；(Iii)测试贴现现金流量模型中使用的基础数据的完整性和准确性；以及(Iv)评估管理层关于加权平均资本成本、收入增长率、毛利率水平和运营费用的重大假设的合理性。评估管理层有关收入增长率、毛利率水平及营运开支的假设，包括评估管理层使用的假设是否合理，并考虑(I)欧洲、中东及非洲地区报告单位目前及过往的表现；(Ii)与外部市场及行业数据的一致性；及(Iii)假设是否与审计其他领域取得的证据一致。拥有专业技能和知识的专业人士被用来协助评估(I)公司贴现现金流模型的适当性和(Ii)加权平均资本成本假设的合理性。
/s/普华永道会计师事务所
费城，宾夕法尼亚州
2023年2月23日
至少自1972年以来，我们一直担任本公司的审计师。我们还无法确定我们开始担任该公司审计师的具体年份。
贵格会化学公司
合并业务报表
(千美元，每股数据除外)
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| 截至十二月三十一日止的年度： |
| 2022 | | 2021 | | 2020 |
| 净销售额 | $ | 1,943,585 | | | $ | 1,761,158 | | | $ | 1,417,677 | |
| 销货成本(不包括摊销费用--见附注16) | 1,330,931 | | | 1,166,518 | | | 904,234 | |
| 毛利 | 612,654 | | | 594,640 | | | 513,443 | |
| 销售、一般和行政费用 | 455,408 | | | 418,856 | | | 380,752 | |
| 减值费用 | 93,000 | | | — | | | 38,000 | |
| 重组及相关费用 | 3,163 | | | 1,433 | | | 5,541 | |
| 合并、整合和其他与收购相关的费用 | 8,779 | | | 23,885 | | | 29,790 | |
| 营业收入 | 52,304 | | | 150,466 | | | 59,360 | |
| 其他(费用)收入，净额 | (12,607) | | | 18,851 | | | (5,618) | |
| 利息支出，净额 | (32,579) | | | (22,326) | | | (26,603) | |
| 在联营公司净收入中的税前收益和权益 | 7,118 | | | 146,991 | | | 27,139 | |
| 联营公司净收入中未计权益前收益(亏损)的税款 | 24,925 | | | 34,939 | | | (5,296) | |
| (亏损)联营公司净收益中的权益前收益 | (17,807) | | | 112,052 | | | 32,435 | |
| 相联公司净收入中的权益 | 1,965 | | | 9,379 | | | 7,352 | |
| 净(亏损)收益 | (15,842) | | | 121,431 | | | 39,787 | |
| 减去：可归因于非控股权益的净收入 | 89 | | | 62 | | | 129 | |
| 贵格化学公司的净(亏损)收入 | $ | (15,931) | | | $ | 121,369 | | | $ | 39,658 | |
| 每股数据： | | | | | |
| 贵格化学公司普通股股东应占净(亏损)收入-基本 | $ | (0.89) | | | $ | 6.79 | | | $ | 2.23 | |
| 贵格化学公司普通股股东应占净(亏损)收入-摊薄 | $ | (0.89) | | | $ | 6.77 | | | $ | 2.22 | |
附注是这些合并财务报表的组成部分。
贵格会化学公司
综合全面(亏损)收益表
(以千为单位的美元)
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| 截至十二月三十一日止的年度： |
| 2022 | | 2021 | | 2020 |
| 净(亏损)收益 | $ | (15,842) | | | $ | 121,431 | | | $ | 39,787 | |
| | | | | |
| 其他综合(亏损)收入，税后净额 | | | | | |
| 货币换算调整 | (82,368) | | | (46,952) | | | 41,601 | |
| 固定福利退休计划 | | | | | |
| 期间产生的净收益(亏损)，其他 | 8,177 | | | 9,210 | | | 8,827 | |
| 精算损失摊销 | 628 | | | 1,078 | | | 2,308 | |
| 摊销先前服务(收益)成本 | (228) | | | 7 | | | (69) | |
| 衍生工具公允价值当期变动 | 1,372 | | | 2,226 | | | (3,278) | |
| 可供出售证券的未实现(亏损)收益 | (1,881) | | | (2,945) | | | 2,091 | |
| 其他综合(亏损)收入 | (74,300) | | | (37,376) | | | 51,480 | |
| | | | | |
| 综合(亏损)收益 | (90,142) | | | 84,055 | | | 91,267 | |
| 减去：可归因于非控股权益的综合收益 | (39) | | | (78) | | | (37) | |
| 归因于贵格化学公司的综合(亏损)收入 | $ | (90,181) | | | $ | 83,977 | | | $ | 91,230 | |
附注是这些合并财务报表的组成部分。
贵格会化学公司
合并资产负债表
(美元(千美元)，面值除外)
| | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日， |
| 2022 | | 2021 |
| 资产 | | | |
| 流动资产 | | | |
| 现金和现金等价物 | $ | 180,963 | | | $ | 165,176 | |
| 应收账款净额 | 472,888 | | | 430,676 | |
| 库存，净额 | 284,848 | | | 264,531 | |
| 预付费用和其他流动资产 | 55,438 | | | 59,871 | |
| 流动资产总额 | 994,137 | | | 920,254 | |
| 财产、厂房和设备、净值 | 198,595 | | | 197,520 | |
| 使用权租赁资产 | 43,766 | | | 36,635 | |
| 商誉 | 515,008 | | | 631,194 | |
| 其他无形资产，净额 | 942,925 | | | 1,027,782 | |
| 对相联公司的投资 | 88,234 | | | 95,278 | |
| 递延税项资产 | 11,218 | | | 16,138 | |
| 其他非流动资产 | 27,739 | | | 30,959 | |
| 总资产 | $ | 2,821,622 | | | $ | 2,955,760 | |
| | | |
| 负债和权益 | | | |
| 流动负债 | | | |
| 短期借款和长期债务的当期部分 | $ | 19,245 | | | $ | 56,935 | |
| 应付帐款 | 193,983 | | | 226,656 | |
| 应付股息 | 7,808 | | | 7,427 | |
| 应计补偿 | 39,834 | | | 38,197 | |
| 应计重组 | 5,483 | | | 4,087 | |
| 应计养恤金和退休后福利 | 1,560 | | | 1,548 | |
| 其他应计负债 | 86,873 | | | 95,617 | |
| 流动负债总额 | 354,786 | | | 430,467 | |
| 长期债务 | 933,561 | | | 836,412 | |
| 长期租赁负债 | 26,967 | | | 26,335 | |
| 递延税项负债 | 160,294 | | | 179,025 | |
| 非当期应计养恤金和退休后福利 | 28,765 | | | 45,984 | |
| 其他非流动负债 | 38,664 | | | 49,615 | |
| 总负债 | 1,543,037 | | | 1,567,838 | |
| 承付款和或有事项(附注26) | | | |
| 权益 | | | |
普通股，$1面值；授权30,000,000股票；已发行和已发行2022年-17,950,264 shares; 2021 – 17,897,033股票 | 17,950 | | | 17,897 | |
| 超出票面价值的资本 | 928,288 | | | 917,053 | |
| 留存收益 | 469,920 | | | 516,334 | |
| 累计其他综合损失 | (138,240) | | | (63,990) | |
| 贵格会股东权益总额 | 1,277,918 | | | 1,387,294 | |
| 非控股权益 | 667 | | | 628 | |
| 总股本 | 1,278,585 | | | 1,387,922 | |
| 负债和权益总额 | $ | 2,821,622 | | | $ | 2,955,760 | |
附注是这些合并财务报表的组成部分。
贵格会化学公司
合并现金流量表
(千美元)
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度： |
| 2022 | | 2021 | | 2020 |
| 经营活动的现金流 | | | | | |
| 净(亏损)收益 | $ | (15,842) | | | $ | 121,431 | | | $ | 39,787 | |
| 将净收入与经营活动提供的现金净额进行调整： | | | | | |
| 债务发行成本摊销 | 2,942 | | | 4,749 | | | 4,749 | |
| 折旧及摊销 | 80,467 | | | 86,550 | | | 83,246 | |
| 关联公司未分配收益中的权益，扣除股息后的净额 | 1,005 | | | (8,971) | | | 4,862 | |
| 与收购相关的与存货相关的公允价值调整 | — | | | 801 | | | 229 | |
| 递延所得税 | (10,552) | | | (12,506) | | | (38,281) | |
| 不确定的税务状况(非递延部分) | (6,398) | | | (922) | | | 1,075 | |
| | | | | |
| 递延报酬和其他，净额 | 2,613 | | | (5,325) | | | (471) | |
| 基于股份的薪酬 | 11,666 | | | 11,038 | | | 10,996 | |
| 债务清偿损失 | 5,246 | | | — | | | — | |
| (收益)处置财产、厂房、设备和其他资产的损失 | (168) | | | (4,695) | | | 871 | |
| 已实现的保险结算 | — | | | — | | | (1,035) | |
| 减值费用 | 93,000 | | | — | | | 38,000 | |
| 不活跃的附属诉讼和和解准备金的收益 | — | | | — | | | (18,144) | |
| 扣除付款后的合并和其他与收购有关的费用 | (4,460) | | | (1,974) | | | 860 | |
| 重组及相关费用 | 3,163 | | | 1,433 | | | 5,541 | |
| 退休金和其他退休后福利 | (7,964) | | | (6,330) | | | 16,535 | |
| (减少)因流动资产和流动负债变动而增加的现金，扣除收购后的净额： | | | | | |
| 应收账款 | (59,112) | | | (67,473) | | | 17,170 | |
| 盘存 | (29,858) | | | (84,428) | | | (3,854) | |
| 预付费用和其他流动资产 | 3,705 | | | (21,174) | | | 927 | |
| 重组负债的变动 | (1,532) | | | (5,266) | | | (15,745) | |
| 应付账款和应计负债 | (23,439) | | | 37,998 | | | 22,308 | |
| 收入(亏损)的估计税额 | (2,688) | | | 3,997 | | | 8,763 | |
| 经营活动提供的净现金 | 41,794 | | | 48,933 | | | 178,389 | |
| 投资活动产生的现金流 | | | | | |
| 对房地产、厂房和设备的投资 | (28,539) | | | (21,457) | | | (17,901) | |
| 与收购相关的付款，扣除收购的现金 | (13,115) | | | (42,417) | | | (56,230) | |
| 处置资产所得收益 | 1,463 | | | 14,744 | | | 2,702 | |
| 所赚取的保险结算利息 | — | | | — | | | 44 | |
| 用于投资活动的现金净额 | (40,191) | | | (49,130) | | | (71,385) | |
| 融资活动产生的现金流 | | | | | |
| 偿还长期债务 | (673,203) | | | (38,011) | | | (37,615) | |
| | | | | |
| 长期债务收益 | 750,000 | | | — | | | — | |
| (偿还)循环信贷借款，净额 | (16,281) | | | 53,031 | | | (11,485) | |
| 偿还其他债务，净额 | (1,629) | | | (776) | | | (661) | |
| | | | | |
| 与融资相关的债务发行成本 | (3,734) | | | — | | | — | |
| 已支付的股息 | (30,103) | | | (28,599) | | | (27,563) | |
| 行使的股票期权，其他 | (378) | | | 890 | | | 3,867 | |
| 购买关联公司的非控股权益 | — | | | — | | | (1,047) | |
| 分配给非控股关联股东 | — | | | — | | | (751) | |
| 融资活动提供(用于)的现金净额 | 24,672 | | | (13,465) | | | (75,255) | |
| 外汇汇率变动对现金的影响 | (10,488) | | | (3,057) | | | 6,591 | |
| 现金、现金等价物和限制性现金净增(减) | 15,787 | | | (16,719) | | | 38,340 | |
| 期初的现金、现金等价物和限制性现金 | 165,176 | | | 181,895 | | | 143,555 | |
| 期末现金、现金等价物和限制性现金 | $ | 180,963 | | | $ | 165,176 | | | $ | 181,895 | |
| 补充现金流披露： | | | | | |
| 年内支付的现金： | | | | | |
| 所得税，扣除退款的净额 | $ | 35,327 | | | $ | 34,775 | | | $ | 20,253 | |
| 利息 | 29,074 | | | 19,298 | | | 23,653 | |
| 非现金活动： | | | | | |
| 应计不动产、厂房和设备购置额变动净额 | $ | 278 | | | $ | 2,132 | | | $ | (1,376) | |
附注是这些合并财务报表的组成部分。
贵格会化学公司
合并权益变动表
(千美元，每股除外)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 普普通通
库存 | | 资本流入
超过
面值 | | 保留
收益 | | 累计
其他
全面
损失 | | 非控制性
利息 | | 总计 |
| 截至2019年12月31日的余额 | $ | 17,735 | | | $ | 888,218 | | | $ | 412,979 | | | $ | (78,170) | | | $ | 1,604 | | | $ | 1,242,366 | |
| 会计变更的累积影响 | — | | | — | | | (911) | | | — | | | — | | | (911) | |
| 2020年1月1日的余额 | 17,735 | | | 888,218 | | | 412,068 | | | (78,170) | | | 1,604 | | | 1,241,455 | |
| 净收入 | — | | | — | | | 39,658 | | | — | | | 129 | | | 39,787 | |
| 在其他全面收益(损失)中报告的金额 | — | | | — | | | — | | | 51,572 | | | (92) | | | 51,480 | |
宣布的股息($1.56每股) | — | | | — | | | (27,786) | | | — | | | — | | | (27,786) | |
| 收购非控制性权益 | — | | | (707) | | | — | | | — | | | (340) | | | (1,047) | |
| 分配给非控股关联股东 | — | | | — | | | — | | | — | | | (751) | | | (751) | |
| 因行使股票期权及其他权利而发行的股份 | 66 | | | 6,714 | | | — | | | — | | | — | | | 6,780 | |
| 基于股份的薪酬计划 | 50 | | | 10,946 | | | — | | | — | | | — | | | 10,996 | |
| 2020年12月31日的余额 | 17,851 | | | 905,171 | | | 423,940 | | | (26,598) | | | 550 | | | 1,320,914 | |
| 净收入 | — | | | — | | | 121,369 | | | — | | | 62 | | | 121,431 | |
| 在其他综合(损失)收入中报告的金额 | — | | | — | | | — | | | (37,392) | | | 16 | | | (37,376) | |
宣布的股息($1.62每股) | — | | | — | | | (28,975) | | | — | | | — | | | (28,975) | |
| 因行使股票期权及其他权利而发行的股份 | 17 | | | 1,677 | | | — | | | — | | | — | | | 1,694 | |
| 基于股份的薪酬计划 | 29 | | | 10,205 | | | — | | | — | | | — | | | 10,234 | |
| 截至2021年12月31日的余额 | 17,897 | | | 917,053 | | | 516,334 | | | (63,990) | | | 628 | | | 1,387,922 | |
| 净(亏损)收益 | — | | | — | | | (15,931) | | | — | | | 89 | | | (15,842) | |
| 在其他综合(损失)收入中报告的金额 | — | | | — | | | — | | | (74,250) | | | (50) | | | (74,300) | |
宣布的股息($1.70每股) | — | | | — | | | (30,483) | | | — | | | — | | | (30,483) | |
| 因行使股票期权及其他权利而发行的股份 | 1 | | | (355) | | | — | | | — | | | — | | | (354) | |
| 基于股份的薪酬计划 | 52 | | | 11,590 | | | — | | | — | | | — | | | 11,642 | |
| 截至2022年12月31日的余额 | $ | 17,950 | | | $ | 928,288 | | | $ | 469,920 | | | $ | (138,240) | | | $ | 667 | | | $ | 1,278,585 | |
附注是这些合并财务报表的组成部分。
目录表
贵格会化学公司
合并财务报表附注
(除非另有说明，否则以千美元为单位，每股金额除外)
Note 1 – 重大会计政策
在这些合并财务报表附注中使用的术语“贵格会”、“贵格会”、“公司”、“我们”和“我们”是指贵格会化学公司(以贵格会的名义开展业务)、其子公司和关联公司，除非文意另有所指。“合并”是指贵格会与霍顿国际公司(“霍顿”)的合并。
合并原则：所有控股子公司均计入公司合并财务报表， 适当地冲销公司间余额和交易。于联营公司(少于多数股权及本公司有重大影响力)的投资按权益法入账。本公司在联营公司的这些投资中所占的净收益或亏损份额计入综合经营报表。本公司定期审核该等投资的减值情况，如有需要，当市场价值下降或其他减值指标被视为非暂时性时，会将该等投资调整至其公允价值。见合并财务报表附注17。本公司并非任何可变权益实体(“VIE”)的主要受益人，因此本公司的综合财务报表不包括任何VIE的账目。
外币的折算：非美国子公司和联营公司的资产和负债折算为 按年终时各自的汇率兑换美元。收入和费用账目按年内的平均汇率换算。这一过程产生的换算调整直接在权益中计入累计其他综合(亏损)收入(“AOCI”)，仅在出售或清算相关实体或资产时才计入收入或支出。一般来说，该公司的所有非美国子公司都使用当地货币作为其职能货币。
现金和现金等价物：本公司将临时和过剩资金投资于90天内到期的货币市场证券和金融工具。本公司将所有原始到期日为三个月或以下的高流动性投资视为现金等价物。本公司并未因上述投资而蒙受损失。
应收账款和信贷损失准备：应收贸易账款使公司面临信用风险。 应收贸易账款按发票金额入账，一般不计息。考虑到过去的事件和对未来经济状况的合理和可支持的预测，公司确认信贷损失准备金，这是公司预计在合同期限内不会收回的应收账款部分。本公司就其贸易应收账款计提的信用损失准备是基于每个未偿还应收账款和客户的具体可收款事实和情况、未偿还应收账款的账龄以及公司估计的某些逾期账龄类别的相关催收风险，以及基于被确定为无法收回的历史金额的所有未偿还应收账款的一般风险。该公司没有任何与其客户相关的表外信贷敞口。见合并财务报表附注13。
库存：存货按成本或可变现净值中较低者计价，并采用先进先出法计价。见合并财务报表附注14。
使用权租赁资产和租赁负债：公司在一开始就确定一项安排是否为租约。这 确定通常取决于该安排是否明示或默示地在一段时间内控制某一已确定固定资产的使用以换取对价。如果公司获得直接使用标的资产的权利，并从使用标的资产中获得基本上所有的经济利益，则标的资产的控制权被转让。变动租赁和短期租赁的租赁费用在产生债务时确认。
本公司所有租约的租赁期包括租约的不可撤销期间加上本公司合理确定将行使的延长租约的选择权所涵盖的任何额外期间。经营租赁计入综合资产负债表的使用权租赁资产、其他应计负债及长期租赁负债。使用权租赁资产及负债于每次租赁开始日按其各自租赁期的租赁付款现值确认。经营租赁费用在租赁期内以直线法确认。
本公司在租约可随时厘定时，采用所述借款利率。当租赁协议中没有规定的借款利率时，本公司根据租赁开始日可获得的信息使用递增借款利率来确定其租赁付款的现值。在厘定用于每份租约现值的递增借款利率时，本公司考虑若干资料，包括本公司及其附属公司随时可得的全面担保借款利率。该公司包括物业、厂房和设备的融资租赁(“PP&E”)、长期债务的当前部分和综合资产负债表上的长期债务。
目录表
贵格会化学公司
合并财务报表附注--续
(除非另有说明，否则以千美元为单位，每股金额除外)
长期资产：PP&E按总成本减去累计折旧计算。折旧是以个人资产为基础，在下列估计使用年限内使用直线法计算的：建筑物和修缮，10至33年，或租约的剩余期限；以及机器和设备，4至10年限，或租约的剩余期限。只要情况或当前事件的变化表明长期资产的账面价值可能无法收回，就会对长期资产的账面价值进行评估。对资产或适当资产组产生的未贴现现金流的估计与账面价值进行比较，以确定是否存在减值。如有需要，本公司会就资产账面值与其估计公允价值之间的差额确认减值亏损。公允价值是基于当前和预期的未来现金流量。在出售或以其他方式处置长期资产时，资产成本及累计折旧的适用金额会从账目中撇除，净额减去出售所得款项，计入综合经营报表。延长资产估计使用寿命或能力的更新或改进支出应资本化，而维修和维护支出应在发生时支出。。见合并财务报表附注9和附注15。
大写软件：公司将与开发或获取内部软件相关的某些成本资本化 使用，具体取决于关联的项目。这些成本在一段时间内摊销3至5一旦资产准备好可供其预期使用，将在数年内完成。与公司全球交易、合并和其他相关系统的实施和升级有关，约为#美元3.5百万美元和美元3.6截至2022年12月31日和2021年12月31日，公司合并资产负债表上的净成本分别在PP&E中资本化。
商誉和其他无形资产：本公司记录商誉、定期无形资产和无限定期无形资产 无形资产在收购之日按公允价值计价。商誉和无限期无形资产不摊销，但至少每年进行减值测试。如果触发事件显示潜在的损害，则将更频繁地执行这些测试。固定寿命的无形资产在其估计使用年限内以直线方式摊销，期限通常为3至24好几年了。本公司不断评估这些资产的使用年限的合理性，这与上文关于长期资产的讨论一致。见合并财务报表附注16。
收入确认：该公司确认的收入数额反映了公司预期有权获得的对价，以换取转移给其客户的商品或服务。为此，公司采用了五步模式，要求公司：(1)确定与客户的合同；(2)确定合同中的履约义务；(3)确定交易价格；(4)将交易价格分配给合同中的履约义务；以及(5)在公司履行履约义务时确认收入。
当销售协议表明各方的批准和承诺；确定各方的权利；确定付款条件；具有商业实质；并且公司很可能会收取其有权获得的对价，以换取将转让给客户的商品或服务时，公司就会确定与客户的合同。
本公司在合同中为每一项承诺的货物或服务确定履约义务，该义务可与合同中的其他义务分开识别，并且客户可以单独或与客户随时可用的其他资源一起受益于该货物或服务。该公司将交易价格确定为其预期有权获得的对价金额，以换取履行履约义务，包括任何可变对价、重大融资要素、应付给客户的金额或非现金对价的影响。对于任何有一项以上履约义务的合同，公司将交易价格分配给每项履约义务，其金额描述了公司预期有权获得的对价金额，以换取履行每项履约义务。
根据五步模式的最后一步，当公司通过转移对承诺货物的控制权或向客户提供服务来履行合同中的履行义务时，公司确认收入。该公司通常履行其业绩义务，并在产品销售的某个时间点确认收入，通常是在产品发货或交付给客户时，这取决于每项安排所依据的条款。在公司产品代销的情况下，收入通常根据客户的使用或消费确认。适用于任何流体护理TM或本公司向客户提供的其他服务，本公司通常履行其履约义务，并在履行承诺的服务时，随着时间的推移确认收入。该公司使用输入法确认一段时间内与这些服务相关的收入，包括劳动力成本和所发生的时间。该公司认为，这些输入方法代表了Fluidcare最具指示性的衡量标准TM或由公司执行的其他服务工作。
目录表
贵格会化学公司
合并财务报表附注--续
(除非另有说明，否则以千美元为单位，每股金额除外)
公司没有针对所有客户的标准付款条款，但公司的一般付款条款要求客户在履行履约义务后为所提供的产品或服务付款。本公司与其客户并无重大融资安排。因此，公司不会针对重大融资部分的影响调整承诺对价金额，因为公司在合同开始时预计，从公司向客户转让承诺的货物或服务到客户为该货物或服务付款之间的时间将是一年或更短时间。
此外，当预期受益期以及摊销期限为一年或更短时，本公司为获得合同而产生的费用成本。此外，本公司从交易价格的计量中剔除由政府当局评估的、与特定创收交易同时征收并由实体向客户收取的所有税项，包括销售、使用、增值税、消费税和各种其他税项。最后，公司选择将客户获得货物控制权后发生的运输和搬运活动作为履行成本，而不是额外承诺的服务。本公司在与客户签订的合约中并无重大变动代价，在适用的情况下，本公司的变动代价估计不受限制。
该公司在其综合经营报表中将某些第三方许可费记入其他收入(费用)净额，其中通常包括以销售为基础的使用费，以换取知识产权许可。这些许可费是根据其商定的条款确认的，并在履行履行义务时确认，这通常是在第三方进行后续销售时。
当公司在收到对价之前履行服务或转让货物时，公司在其合并资产负债表上确认合同资产或应收账款。应收账款是公司无条件的对价权利，在支付对价之前只需要经过一段时间。合同资产是指公司有权对其转让给客户的商品或服务进行对价。
合同责任在公司收到对价时确认，或者如果公司有无条件的对价权利，则在履行之前确认。合同责任是公司向客户转让产品或服务的义务，公司已收到客户的对价或应支付特定金额的对价。
见合并财务报表附注5。
研发成本：研究和开发成本在发生时计入销售费用，一般 和行政费用(“SG&A”)。研究和开发费用为$46.0百万，$44.9百万美元和美元40.0截至2022年12月31日、2021年和2020年12月31日的年度分别为100万美元。
环境负债和支出：环境事项的应计项目在以下情况下被记录： 已经发生，并且可以合理地估计负债的数额。如果存在一个估计负债范围，并且该范围内没有任何金额被认为比另一个范围内的金额更有可能，则公司将记录该范围内的最低金额。如果环境成本和补救成本从购置或建造之日起延长物业的寿命、增加容量或提高安全性或效率，和/或减轻或防止未来的污染，则将这些成本资本化。见合并财务报表附注26。
资产报废债务：本公司评估其是否有因收购、建造或开发长期资产及/或长期资产的正常营运而产生的与有形长期资产报废有关的法律或有条件责任，包括任何需要处置有形长期资产组成部分的任何法律责任。截至2022年12月31日和2021年12月31日，该公司的综合资产负债表上没有记录重大风险敞口或负债。
养恤金和其他退休后福利：本公司维持各种非供款退休计划，包括 其部分员工在美国和某些其他国家/地区，包括荷兰、英国、墨西哥、瑞典、德国和法国。其余非美国子公司的计划大多是全额保险的，或者与地方政府的计划相结合。本公司于预期基础上确认综合资产负债表上固定利益退休金及其他退休后计划的资金状况，并确认期间产生但未被确认为定期福利净成本组成部分的损益及先前服务成本或信贷，并将其确认为税后净额。此外，当某些事件发生时，包括计划终止或某些计划债务的清偿，公司在其综合业务报表中确认结算费用。结算费用是指根据已结算的预计福利债务份额，在资产负债表上立即确认AOCI内未确认亏损的一部分计入费用。该公司退休后福利计划的衡量日期为12月31日。
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(除非另有说明，否则以千美元为单位，每股金额除外)
该公司的全球养老金投资政策旨在确保养老金资产的投资方式符合养老金计划的未来福利义务，并保持遵守各种法律和法规，包括1974年的《雇员退休收入保障法》。本公司为重要资产类别设立战略资产配置百分比目标和基准，以期在回报和风险之间实现审慎平衡。该公司的投资期限通常是长期的，因此，目标资产配置包括资本市场的长期视角、预期风险和回报以及预期的未来经济状况，同时还考虑了计划负债的概况。在可行的范围内，管理短期投资组合以匹配短期债务，匹配中间投资组合的持续期以降低中期计划分布中的波动风险，管理总回报组合以最大化计划资产的长期实际增长。应用了关键的投资原则，即分散投资、风险评估和针对给定风险水平的最优预期收益。本公司的投资指引禁止使用证券，例如信件股票及其他未注册证券、商品或商品合约、卖空、保证金交易、私募(除非附录特别提及者除外)或任何衍生工具、期权或期货以组合杠杆为目的。
目标资产配置定期进行审查，并根据对资本市场结果、通货膨胀率、固定收益收益率、收益、波动性和相关性的长期预测确定。定期研究计划资产和福利债务之间的相互作用，以协助建立这种战略性资产分配目标。对资产业绩进行监测时，总体预期计划资产将在五年滚动期间达到或超过基准业绩。本公司的养老金委员会经本公司董事会(“董事会”)授权，有权在本公司高级管理层批准的既定资产分配范围内管理资产。见合并财务报表附注21。
综合收益(亏损)：本公司在其全面(亏损)收益表中列报其他全面(亏损)收益。本公司披露了从AOCI的每个组成部分重新分类的重大金额、相关税额和受此类重新分类影响的损益表项目。见合并财务报表附注23。
所得税和不确定的税收状况：所得税拨备是采用资产负债法确定的。 所得税的会计核算。根据这一方法，递延税金是指在收回或支付所报告的资产和负债金额时预计将发生的未来税收后果。所得税准备是指本年度已支付或应付的所得税和本年度递延税项的变化。递延税项是由公司资产和负债的财务和税务基础之间的差异造成的，并在变化颁布时根据税率和税法的变化进行调整。当税收优惠很可能无法实现时，计入估值准备以减少递延税项资产。本公司通过将确认门槛和计量属性应用于财务报表确认以及对纳税申报单上已采取或预期采取的纳税头寸进行计量，来计入所得税的不确定性。本公司根据税务仓位的技术优点，经审计后确定税务仓位的利益是否可能或更有可能持续。对于经审计确定更有可能持续的税务头寸，本公司确认大于50在财务报表中最终结算时变现的可能性。对于经审计后未被确定为更有可能持续的税务头寸，本公司不会在财务报表中确认任何部分的利益。此外，公司监测和调整中期的终止确认、分类、处罚和利息，并进行适当的披露和过渡。此外，与不确定税务状况相关的利息支出和收入的金额，是通过将适用的法定利率应用于确认的税收状况(包括时间差异)与以前在纳税申报单中采取或预期采取的金额之间的差额来计算的。本公司在所得税支出中确认与所得税事项相关的利息和/或罚款。最后，当适用时，本公司将其未确认税项利益的负债与与营业净亏损或其他税项抵免结转有关的递延税项资产进行净额计算，而该等资产将适用于在资产负债表日以推定金额结算的不确定税项状况。
根据《减税和就业法》(下称《美国税制改革》)，特别是被视为汇回国内的一次性税收(“过渡税”)，本公司为其非美国子公司的未分配收益规定了美国所得税，然而，如果这些未分配收益最终汇回美国，本公司需要缴纳并将产生其他税收，如预扣税和股息分配税。本公司目前打算将其未来非美国子公司的未分配收益再投资，以支持这些子公司的营运资金需求和某些其他增长举措。然而，在某些情况下，该公司已经并可能在未来改变其对任何或所有这些未分配收益的无限期再投资主张。在这种情况下，公司将估计并记录最终将这些收益汇至美国所产生的非美国所得税金额的纳税义务和相应的税收支出。见合并财务报表附注10。
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(除非另有说明，否则以千美元为单位，每股金额除外)
衍生品：本公司受到利率变化、外汇波动、商品价格变化和信用风险的影响。从历史上看，该公司一直利用利率互换协议来增强其管理风险的能力，包括与其可变利率债务相关的利息支付的可变性风险敞口。衍生工具的订立期限与相关的相关风险敞口一致，并不构成独立于该等风险敞口的仓位。2022年10月，本公司利率互换合约到期。截至2022年12月31日，本公司尚未订立任何类似的利率互换合约。该公司以前在综合资产负债表中按净额计入这些票据。协议公允价值变动的有效部分在AOCI中记录，并在交易对手支付现金时在合并业务报表中确认。见合并财务报表附注25。
公允价值计量：本公司采用公允价值层次结构，将用于计量公允价值的估值技术的投入划分为三个大的水平。见合并财务报表附注21和24。以下是对这三个级别的简要说明：
•第1级：可观察到的投入，例如相同资产或负债在活跃市场的报价(未经调整)。
•第2级：直接或间接可观察到的资产或负债的报价以外的投入。这些报价包括活跃市场中类似资产或负债的报价，以及非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价。
•第3级：反映报告实体自身假设的不可观察的输入。
基于股份的薪酬：本公司确认以股份为基础的薪酬的公允价值为费用的组成部分。公司有一项针对关键员工的长期激励计划(“LTIP”)，规定授予以不低于授予当日市值的价格购买股票的期权。大多数期权都可以在三年在批出日期后一段由公司决定的期间内，但不超过七年了自授予之日起生效。根据LTIP计划发行的限制性股票奖励和限制性股票单位通常在一至三年句号。此外，作为公司年度激励计划的一部分，可能会向关键员工发行非既得股，这通常将授予超过二至五年句号。
此外，虽然本公司获准就某些以股份为基础的奖励的服务条件方面发生的没收作出会计政策选择，但本公司已决定不选择这项会计政策，而是选择继续采用没收比率假设。根据历史经验，该公司一般假设罚没率为13它的某些非既得利益股票奖励的百分比。如果实际罚没率低于估计，公司将记录额外费用，如果实际没收高于估计，公司将记录收回先前费用。
该公司还根据业绩发放股票奖励，作为其LTIP的组成部分。业绩相关股票奖励的公允价值基于其授予日期的市场价值，并利用蒙特卡洛模拟模型进行计算。补偿费用一般是在授权期内以直线方式确认的三年.
见合并财务报表附注8。
每股收益：该公司计算非既得利益集团的每股收益 具有不可没收股息权的股票奖励，这要求将具有不可没收股息权的非既得性股票奖励作为两级法下基本加权平均股份计算的一部分。见合并财务报表附注11。
细分市场：公司的经营部门与其可报告的部门保持一致，反映了 公司的内部组织，公司资源的分配方法，以及首席运营决策者评估公司业绩的方式。见合并财务报表附注4。
恶性通货膨胀会计：三年累计通货膨胀率超过100%被考虑 恶性通货膨胀。在被视为高通胀的经济体中运营的法人实体必须按照适用的公布汇率重新计量其货币资产和负债，并将重新计量产生的相关收益或损失直接记录到综合经营报表中。
阿根廷和图尔基耶的经济分别从2018年7月1日和2022年4月1日起被视为恶性通货膨胀。截至2022年12月31日止年度，本公司在阿根廷及土耳其的附属公司合共1%和2分别占公司合并总资产和净销售额的百分比。截至2022年、2021年及2020年12月31日止年度，本公司录得1.6百万，$0.6百万美元，以及$0.4与阿根廷和Türkiye相关的适用货币兑换相关的重新计量损失分别为100万美元。这些损失记录在汇兑损失净额内，汇兑损失净额是公司综合经营报表中其他(费用)收入净额的一个组成部分。
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(除非另有说明，否则以千美元为单位，每股金额除外)
业务组合：本公司采用收购会计法对企业合并进行核算。这 该方法要求记录收购资产，包括可单独确认的无形资产，以及在各自收购日期承担的负债估计公允价值。收购价格超过收购的可识别净资产的估计公允价值的任何部分计入商誉。确定购置的资产和承担的负债的估计公允价值需要大量的估计和假设。本公司可根据自收购日期起计长达一年的估计期内对额外资料的评估，对收购资产及承担的负债的估计公允价值作出调整。见合并财务报表附注2。
重组活动：重组计划包括员工遣散、制造业合理化或其他 设施及其他相关物品。为了说明此类计划，公司确认了与退出或处置活动相关的费用的责任，当该责任发生时，该责任是可估计的，并且可能会支付。见合并财务报表附注7。
重新分类：某些信息已重新分类，以符合本年度的列报方式。
会计估计：按照美国公认会计原则(“美国公认会计原则”)编制财务报表 要求管理层作出估计和假设，以影响在财务报表之日报告的资产、负债和或有事项的披露，以及报告所述期间报告的净销售额和费用。实际结果可能与这样的估计不同。
Note 2 – 企业合并
2022年收购
2022年10月，公司收购了一家提供酸洗和漂洗产品和服务的业务，这是EMEA可报告细分市场的一部分，价格约为3.5百万欧元或约合美元3.5百万美元。此次收购，加上公司2022年1月在美洲可报告细分市场的收购(如下所述)，拥有类似的专业化和产品供应，加强了贵格豪顿在酸洗抑制剂和添加剂方面的地位，使公司能够为整个金属行业的客户更好地支持和优化生产流程。该公司分配了$2.8将购买价格的百万美元转移到无形资产，包括美元2.3数以百万计的客户关系需要摊销10年数；美元0.2数以百万计的现有产品技术将在10年；及$0.3数以百万计的许可商标将摊销10好几年了。此外，该公司还记录了#美元。0.8与未分配给其他收购资产的预期价值相关的商誉100万欧元。
2022年1月，该公司收购了一家提供酸洗缓蚀剂技术、拉拔润滑剂和冲压油以及各种其他润滑、防锈和清洁应用的业务，这是美洲报告部门的一部分，价格约为$8.0百万美元。这项业务扩大了公司在美洲可报告部门现有金属和金属加工业务范围内的产品供应。该公司分配了$5.6将购买价格的百万美元转移到无形资产，包括美元5.1数以百万计的客户关系需要摊销14年；及$0.5数以百万计的现有产品技术将在14好几年了。此外，该公司还记录了#美元。1.8与未分配给其他收购资产的预期价值相关的商誉百万美元，预计所有这些都将在本公司运营的各个司法管辖区获得扣税。在2022年第三季度，公司敲定了关闭后的调整，导致公司支付不到#美元0.1百万美元的额外购买对价。导致商誉的收购价格因素包括收购业务流程和人员，这将使贵格豪顿能够更好地为客户服务。
2022年1月，公司收购了一项与汽车行业金属铸件的密封和浸渍相关的业务，以及金属部件的浸渍树脂和浸渍系统，这是全球专业业务报告部门的一部分，约1.2百万欧元或约合美元1.4百万美元。该业务在其现有的浸渍业务中扩大了其产品供应和服务能力。
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(除非另有说明，否则以千美元为单位，每股金额除外)
之前的其他收购
2021年11月，公司收购了Baron Industries(“Baron”)，这是一家私人持股公司，为其全球专业业务报告部门提供铸件、粉末金属和电子元件的真空浸渍服务，价格为1美元11.0100万美元，包括首期现金付款#美元7.12022年至2025年期间在不同时期应支付的终了后调整数和某些赚取准备金。收入拨备总额最高可达$4.5百万美元。2022年9月，该公司支付了$2.5与这些溢价条款中的某些条款相关的100万美元。该公司记录了一笔增量收益支出#美元。0.1在截至2022年12月31日的年度内，与该等溢利拨备相关的百万美元，记录在本公司简明综合经营报表的财务报表标题“合并、整合及其他与收购有关的开支”内。截至2022年12月31日，公司在其简明综合资产负债表上记录了剩余的溢利负债#美元1.6百万美元。该公司分配了$8.0将购买价格的百万美元转给无形资产，1.1百万美元的财产、厂房和设备以及1.5收购的其他资产减去承担的负债后的百万美元，其中包括#美元0.3获得了百万美元的现金。此外，该公司还记录了#美元。0.4数百万的商誉，预计没有一个是可以减税的。无形资产包括#美元7.2数以百万计的客户关系需要摊销15年；及$0.8数百万的现有产品技术将被摊销13好几年了。导致商誉的收购价格因素包括收购业务流程和人员，这将使贵格豪顿能够更好地为客户服务。在2022年第三季度，公司敲定了关闭后的调整，导致公司收到不到#美元0.1百万美元。
2021年11月，该公司收购了一家在Türkiye为其EMEA报告部门提供液压油、冷却剂、清洁剂和防锈油的业务3.2百万欧元或约合美元3.7百万美元。
2021年9月，本公司收购了Grindaix-GmbH(“Grindaix”)的剩余权益，Grindaix-GmbH是一家总部位于德国的高科技供应商，为其全球专业业务报告部门2.4百万欧元或约合美元2.9100万美元，即毛收入约为$0.3获得了百万美元的现金。此前，本公司于2021年2月收购了一家38在Grindaix的所有权权益百分比为1.4百万欧元或约合美元1.7百万美元。本公司在综合财务报表中将其初始投资记为权益法投资，并将购买剩余权益计入阶段性收购，据此本公司将以前持有的权益法投资重新计量为其公允价值。
2021年6月，公司为其化学研磨面膜产品线收购了全球专业业务报告部门的某些资产2.3百万欧元或约合美元2.8百万美元。
2021年2月，该公司以1美元收购了钢铁终端市场的镀锡解决方案业务。25.0百万美元。这项收购是该公司每个可报告地理部门的一部分。该公司分配了$19.6将购买价格的百万美元转移到无形资产，包括美元18.3数以百万计的客户关系，需要摊销19年数；美元0.9数百万的现有产品技术将被摊销14年；及$0.4百万美元的许可商标将被摊销3好几年了。此外，该公司还记录了#美元。5.0百万美元的商誉，预计所有这些都将在我们运营的各个司法管辖区获得减税。导致商誉的收购价格因素包括收购业务流程和人员，这将使贵格豪顿能够更好地为客户服务。
2020年12月，公司完成了对美国私人持股金属涂饰液解决方案供应商珊瑚化学公司(“珊瑚”)的收购。此次收购为饮料罐和一般工业终端市场的前处理、金属加工和废水处理应用提供了技术专长和产品解决方案。收购的资产和负债被分配给美洲和全球专业业务的可报告部门。最初的收购价大约是$。54.11000万美元，取决于与周转资金和净负债水平有关的例行和惯例的结账后调整。收购完成后，本公司和Coral的卖方(“卖方”)已努力敲定某些交易完成后的调整。2022年第二季度，在未能达成解决方案后，卖方提起诉讼，声称某些金额与收购的税收属性有关。自2022年第二季度以来，卖方声称的索赔的事实和情况没有实质性变化，公司仍然认为这项索赔的潜在风险范围为#美元。0至$1.5百万美元。
2020年5月，该公司收购了TEL北欧APS(“TEL”)，这是一家专门从事润滑油和工程的公司，主要为其EMEA报告部门提供高压铝压铸。支付的代价是以可转换本票的形式支付的，金额为20.0100万丹麦克朗，约合美元2.9100万美元，随后转换为本公司普通股。对收购价格的调整约为0.4100万丹麦克朗，或不到美元0.1由于在2020年第二季度敲定了一项结账后结算，因此支付了600万美元。该公司分配了大约$2.4将收购价格的百万美元用于无形资产的摊销17好几年了。此外，该公司还记录了大约#美元。0.5百万商誉，与未分配给其他收购资产的预期价值有关，这些资产都不能扣税。
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(除非另有说明，否则以千美元为单位，每股金额除外)
2020年3月，本公司收购了剩余的49拥有其在南非的一家附属公司桂格化学南非有限公司(“QSA”)的股权16.7百万ZAR，或约合美元1.0100万美元，来自其合资伙伴PQ控股南非。QSA是该公司EMEA可报告部门的一部分。由于此次收购是对现有控股所有权的改变，公司记录了#美元。0.7收购价格超过资本非控股权益账面价值超过面值的百万欧元。
于2020年第一季度，本公司敲定了对Norman Hay plc(“Norman Hay”)收购的成交后调整，并支付了约2.5100万英镑，以解决关闭后的调整。
截至2022年12月31日，2022年收购中的每一项收购的收购价格分配尚未敲定，其中任何一项收购的一年测算期尚未结束。由于公司持续评估与所收购资产和承担的负债的公允价值有关的额外信息，可能需要进一步调整。截至2022年12月31日，之前所有其他收购的收购价格分配最终敲定，一年测算期结束。
在各个收购日期之后的每项收购的经营结果列于综合经营报表内。与这些收购相关的适用交易费用包括在公司的综合经营报表中的合并、整合和其他与收购相关的费用中。若干备考及其他资料并无呈列，因为收购资产及业务的营运对本公司于呈列期间的整体营运并不构成重大影响。
Note 3 – 近期发布的会计准则
最近发布的采用的会计准则
FASB发布了ASU 2020-04，中间价改革(主题848)：促进中间价改革对 财务报告2020年3月。FASB随后发布了ASU 2021-01，参考汇率改革(主题848)：范围在……里面 2021年1月，澄清了指南，以及ASU 2022-06，参考汇率改革(主题848)：推迟主题848的日落日期，将主题848的日落日期从2022年12月31日推迟到2024年12月31日。亚利桑那州州立大学并未对该指南或其对本公司的适用性进行实质性改变。修正案为将美国公认会计原则应用于合同修改、对冲关系和其他交易提供了临时可选的权宜之计和例外，以减轻与从预期将被终止的参考利率(包括伦敦银行间同业拆借利率(LIBOR))过渡相关的潜在会计和财务报告负担。ASU 2020-04自2020年3月12日起对公司有效，一般可适用至2024年12月31日。2022年6月17日，本公司对其主要信贷安排进行了修订，其中包括规定使用美元货币LIBOR后续利率(期限担保隔夜融资利率(“期限SOFR”))。 见合并财务报表附注20。
Note 4 – 业务细分
公司的经营部门与其应报告的部门一致，反映了公司的内部组织结构、公司资源的分配方法以及首席运营决策者评估公司业绩的方式。该公司拥有四可报告的细分市场：(I)美洲；(Ii)欧洲、中东和非洲地区；(Iii)亚太地区；以及(Iv)全球专业业务。这个三地理部门由每个地区的净销售额和业务构成，不包括由全球特种业务部门管理的全球净销售额和业务。全球特种业务部门包括公司的集装箱、金属精加工、采矿、离岸、特种涂料、特种润滑脂和诺曼干草业务。
本公司每个可报告部门的部门运营收益由该部门的净销售额组成，与COGS和SG&A的直接联系较少。与每个部门的净销售额不直接相关的运营费用，如某些公司和行政成本、合并、整合和其他与收购相关的费用，以及重组和相关费用，不包括在部门运营收益中。其他未明确列入公司应报告分部的项目包括利息支出净额和其他(支出)收入净额。
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(除非另有说明，否则以千美元为单位，每股金额除外)
下表提供了截至2022年、2022年、2021年和2020年12月31日的年度公司可报告部门的业绩信息。
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022 | | 2021 | | 2020 |
| 净销售额 | | | | | |
| 美洲 | $ | 696,102 | | | $ | 572,643 | | | $ | 450,161 | |
| 欧洲、中东和非洲地区 | 474,604 | | | 480,126 | | | 383,187 | |
| 亚太地区 | 386,450 | | | 388,160 | | | 315,299 | |
| 全球专业业务 | 386,429 | | | 320,229 | | | 269,030 | |
| 总净销售额 | $ | 1,943,585 | | | $ | 1,761,158 | | | $ | 1,417,677 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022 | | 2021 | | 2020 |
| 分部营业收益 | | | | | |
| 美洲 | $ | 148,181 | | | $ | 124,863 | | | $ | 96,379 | |
| 欧洲、中东和非洲地区 | 50,708 | | | 85,209 | | | 69,163 | |
| 亚太地区 | 92,995 | | | 96,318 | | | 88,356 | |
| 全球专业业务 | 113,940 | | | 90,632 | | | 79,690 | |
| 部门总营业收益 | 405,824 | | | 397,022 | | | 333,588 | |
| 合并、整合和其他与收购相关的费用 | (8,779) | | | (23,885) | | | (29,790) | |
| 重组及相关费用 | (3,163) | | | (1,433) | | | (5,541) | |
| 收购存货出售的公允价值上升 | — | | | (801) | | | (226) | |
| 减值费用 | (93,000) | | | — | | | (38,000) | |
| 非经营性和管理性费用 | (187,830) | | | (157,864) | | | (143,202) | |
| 企业资产折旧及摊销 | (60,748) | | | (62,573) | | | (57,469) | |
| 营业收入 | 52,304 | | | 150,466 | | | 59,360 | |
| 其他(费用)收入，净额 | (12,607) | | | 18,851 | | | (5,618) | |
| 利息支出，净额 | (32,579) | | | (22,326) | | | (26,603) | |
| 在联营公司净收入中的税前收益和权益 | $ | 7,118 | | | $ | 146,991 | | | $ | 27,139 | |
下表列出了截至2022年、2022年、2021年和2020年12月31日公司可报告部门的资产和长期资产(包括某些可识别资产以及共享资产的分配)的信息：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022 | | 2021 | | 2020 |
| 细分资产 | | | | | |
| 美洲 | $ | 1,014,115 | | | $ | 983,521 | | | $ | 969,551 | |
| 欧洲、中东和非洲地区 | 602,289 | | | 714,659 | | | 697,821 | |
| 亚太地区 | 685,607 | | | 750,970 | | | 713,004 | |
| 全球专业业务 | 519,611 | | | 506,610 | | | 511,458 | |
| 部门总资产 | $ | 2,821,622 | | | $ | 2,955,760 | | | $ | 2,891,834 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022 | | 2021 | | 2020 |
| 细分长期资产 | | | | | |
| 美洲 | $ | 118,525 | | | $ | 129,321 | | | $ | 122,302 | |
| 欧洲、中东和非洲地区 | 66,151 | | | 69,990 | | | 69,344 | |
| 亚太地区 | 113,476 | | | 123,130 | | | 119,233 | |
| 全球专业业务 | 60,182 | | | 37,951 | | | 59,091 | |
| 分部长期资产总额 | $ | 358,334 | | | $ | 360,392 | | | $ | 369,970 | |
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(除非另有说明，否则以千美元为单位，每股金额除外)
下表列出了截至2022年、2022年、2021年和2020年12月31日的年度中公司可报告部门的资本支出和可识别资产折旧的信息：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022 | | 2021 | | 2020 |
| 资本支出 | | | | | |
| 美洲 | $ | 18,188 | | | $ | 9,678 | | | $ | 6,451 | |
| 欧洲、中东和非洲地区 | 5,628 | | | 6,767 | | | 3,844 | |
| 亚太地区 | 3,245 | | | 2,264 | | | 5,688 | |
| 全球专业业务 | 1,478 | | | 2,748 | | | 1,918 | |
| 分部资本支出总额 | $ | 28,539 | | | $ | 21,457 | | | $ | 17,901 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022 | | 2021 | | 2020 |
| 折旧 | | | | | |
| 美洲 | $ | 8,858 | | | $ | 12,074 | | | $ | 12,322 | |
| 欧洲、中东和非洲地区 | 4,897 | | | 6,936 | | | 6,813 | |
| 亚太地区 | 4,060 | | | 4,596 | | | 4,672 | |
| 全球专业业务 | 5,109 | | | 3,043 | | | 3,544 | |
| 分部折旧总额 | $ | 22,924 | | | $ | 26,649 | | | $ | 27,351 | |
在截至2022年、2021年和2020年12月31日的年度内，公司拥有约1,246.7百万，$1,198.4百万美元和美元963.2净销售额分别为100万美元，可归因于非美国业务。截至2022年、2021年和2020年12月31日，该公司拥有约156.4百万，$155.2百万美元和美元176.6分别有100万美元的长期资产可归因于非美国业务。
截至2022年12月31日、2021年和2020年12月31日的部门间收入为11.9百万，$12.2百万美元和美元9.1美洲，百万美元32.4百万，$29.0百万美元和美元22.0百万美元，用于欧洲、中东和非洲地区0.9百万，$1.6百万美元和美元0.6亚太地区为100万美元，8.5百万，$7.4百万美元和美元4.7百万美元，分别用于全球专业业务。然而，所有部门间交易已从每个可报告的经营部门的净销售额和上表所列所有期间的收益中剔除。
2023年1月，公司重组了部分执行管理团队，以适应新的业务结构，这反映了公司未来评估业绩和分配资源的方法。这一变动是在2022年12月31日之后进行的，因此，前述表格中的可报告部门代表了公司在所述期间运营的业务结构。从2023年第一季度开始，公司的新结构将包括三应报告的部分：(1)美洲；(2)欧洲、中东和非洲(“EMEA”)；(3)亚洲/太平洋地区。这个三地理区段由每个地区的净销售额和运营构成，包括以前包括在全球专业业务区段的净销售额和运营。
Note 5 – 净销售额和收入确认
导致净报告的安排
作为公司流体护理的一部分TM业务方面，某些第三方产品对客户的销售由本公司管理。该公司根据安排转让第三方产品，净报告为#美元83.8百万，$71.7百万美元和美元42.5截至2022年12月31日、2021年和2020年12月31日的年度分别为100万美元。
客户集中度
该公司很大一部分收入来自向钢铁、铝、汽车、飞机、工业设备和耐用品制造商出售加工液和服务。于截至2022年12月31日止年度内，本公司的五大客户(每个客户均由多间拥有半自主采购权限的附属公司或部门组成)约占11占合并净销售额的%，其最大客户约占3占合并净销售额的百分比。
合同资产和负债
截至2022年12月31日和2021年12月31日，该公司的合并资产负债表上没有记录重大合同资产。
目录表
贵格会化学公司
合并财务报表附注--续
(除非另有说明，否则以千美元为单位，每股金额除外)
该公司拥有大约美元5.7百万美元和美元7.0截至2022年12月31日和2021年12月31日的递延收入分别为100万美元。于截至2022年12月31日及2021年12月31日止年度，本公司履行所有相关履约责任，并将分别于2021年12月31日及2020年12月31日收到及记录的预付款确认为收入。
分类收入
该公司以全球产品组合的形式销售其各种工业过程流体、其特种化学品和其技术专长。本公司通常先按细分市场，然后按客户行业，而不是按个别产品线来管理和评估其业绩。此外，公司每个主要产品线的净销售额一般分布在公司的所有三个地理区域，在大多数情况下，大约与每个地区的总销售额成比例。
下表提供了有关公司净销售额的分类信息，首先是按主要产品线分类，这些产品线代表超过10占公司截至2022年、2022年、2021年和2020年12月31日任何年度的综合净销售额的百分比，然后按部门、地理区域、客户行业和截至2022年、2021年和2020年12月31日的年度确认的收入时间对公司的净销售额进行细分。
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022 | | 2021 | | 2020 |
| 金属去除液 | 22.9 | % | | 23.4 | % | | 23.9 | % |
| 滚动润滑剂 | 20.8 | % | | 22.2 | % | | 21.8 | % |
| 液压油 | 14.1 | % | | 13.6 | % | | 13.3 | % |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至2022年12月31日的年度净销售额 |
| | 美洲 | | 欧洲、中东和非洲地区 | | 亚太地区 | | 已整合
总计 |
| | | |
| 客户行业 | | | | | | | | |
| 金属 | | $ | 252,513 | | | $ | 137,767 | | | $ | 214,377 | | | $ | 604,657 | |
| 金属加工和其他 | | 443,589 | | | 336,837 | | | 172,073 | | | 952,499 | |
| | 696,102 | | | 474,604 | | | 386,450 | | | 1,557,156 | |
| 全球专业业务 | | 247,646 | | | 83,738 | | | 55,045 | | | 386,429 | |
| | $ | 943,748 | | | $ | 558,342 | | | $ | 441,495 | | | $ | 1,943,585 | |
| | | | | | | | |
| 确认收入的时间 | | | | | | | | |
| 某一时间点的产品销售情况 | | $ | 903,610 | | | $ | 526,977 | | | $ | 430,857 | | | $ | 1,861,444 | |
| 随时间推移而转移的服务 | | 40,138 | | | 31,365 | | | 10,638 | | | 82,141 | |
| | $ | 943,748 | | | $ | 558,342 | | | $ | 441,495 | | | $ | 1,943,585 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至2021年12月31日的年度净销售额 | |
| | 美洲 | | 欧洲、中东和非洲地区 | | 亚太地区 | | 已整合
总计 | |
| | | | | |
| 客户行业 | | | | | | | | | |
| 金属 | | $ | 210,340 | | | $ | 141,950 | | | $ | 207,160 | | | $ | 559,450 | | |
| 金属加工和其他 | | 362,303 | | | 338,176 | | | 181,000 | | | 881,479 | | |
| | 572,643 | | | 480,126 | | | 388,160 | | | 1,440,929 | | |
| 全球专业业务 | | 186,859 | | | 80,541 | | | 52,829 | | | 320,229 | | |
| | $ | 759,502 | | | $ | 560,667 | | | $ | 440,989 | | | $ | 1,761,158 | | |
| | | | | | | | | |
| 确认收入的时间 | | | | | | | | | |
| 某一时间点的产品销售情况 | | $ | 724,357 | | | $ | 527,083 | | | $ | 429,130 | | | $ | 1,680,570 | | |
| 随时间推移而转移的服务 | | 35,145 | | | 33,584 | | | 11,859 | | | 80,588 | | |
| | $ | 759,502 | | | $ | 560,667 | | | $ | 440,989 | | | $ | 1,761,158 | | |
目录表
贵格会化学公司
合并财务报表附注--续
(除非另有说明，否则以千美元为单位，每股金额除外)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至2020年12月31日的年度净销售额 | |
| | 美洲 | | 欧洲、中东和非洲地区 | | 亚太地区 | | 已整合
总计 | |
| | | | |
| 客户行业 | | | | | | | | | |
| 金属 | | $ | 163,135 | | | $ | 107,880 | | | $ | 168,096 | | | $ | 439,111 | | |
| 金属加工和其他 | | 287,026 | | | 275,307 | | | 147,203 | | | 709,536 | | |
| | 450,161 | | | 383,187 | | | 315,299 | | | 1,148,647 | | |
| 全球专业业务 | | 154,796 | | | 68,164 | | | 46,070 | | | 269,030 | | |
| | $ | 604,957 | | | $ | 451,351 | | | $ | 361,369 | | | $ | 1,417,677 | | |
| | | | | | | | | |
| 确认收入的时间 | | | | | | | | | |
| 某一时间点的产品销售情况 | | $ | 580,663 | | | $ | 434,549 | | | $ | 352,917 | | | $ | 1,368,129 | | |
| 随时间推移而转移的服务 | | 24,294 | | | 16,802 | | | 8,452 | | | 49,548 | | |
| | $ | 604,957 | | | $ | 451,351 | | | $ | 361,369 | | | $ | 1,417,677 | | |
Note 6 – 租契
该公司对某些设施、车辆和机械设备拥有经营性租赁，剩余租赁条款最高可达9好几年了。此外，本公司拥有若干土地用途契约，其剩余契约条款最高可达93好几年了。
本公司的融资租赁计入综合资产负债表的PP及E项。见合并财务报表附注15。该公司拥有不是截至2022年、2021年及2020年12月31日止年度的重大变动租赁成本或分租收入。下表列出了该公司截至2022年、2021年和2020年12月31日的租赁成本的组成部分：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022年12月31日 | | 2021年12月31日 | | 2020年12月31日 |
| 经营租赁费用 | $ | 15,171 | | | $ | 14,061 | | | $ | 14,247 | |
| 短期租赁费用 | 816 | | | 861 | | | 1,308 | |
与公司租赁相关的补充现金流量信息如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日，
2022 | | 十二月三十一日，
2021 | | 十二月三十一日，
2020 |
| 为计量租赁负债所包括的金额支付的现金： | | | | | |
| 来自经营租赁的经营现金流 | $ | 19,215 | | | $ | 13,859 | | | $ | 14,101 | |
| 非现金租赁负债活动： | | | | | |
| 获得租赁资产以换取新的经营租赁 负债 | 23,356 | | | 11,142 | | | 6,949 | |
与公司租赁相关的补充资产负债表信息如下：
| | | | | | | | | | | |
| 2022年12月31日 | | 2021年12月31日 |
| 使用权租赁资产 | $ | 43,766 | | | $ | 36,635 | |
| | | |
| 其他应计负债 | 12,024 | | | 9,976 | |
| 长期租赁负债 | 26,967 | | | 26,335 | |
| 经营租赁负债总额 | $ | 38,991 | | | $ | 36,311 | |
| | | |
| 加权平均剩余租赁年限(年) | 5.1 | | 5.6 |
| 加权平均贴现率 | 4.36 | % | | 4.22 | % |
目录表
贵格会化学公司
合并财务报表附注--续
(除非另有说明，否则以千美元为单位，每股金额除外)
截至2022年12月31日的经营租赁负债到期日如下：
| | | | | |
| 2022年12月31日 |
| 截至2023年12月31日止的年度 | $ | 13,551 | |
| 截至2024年12月31日止的年度 | 11,149 | |
| 截至2025年12月31日止的年度 | 7,266 | |
| 截至2026年12月31日止的年度 | 5,280 | |
| 截至2027年12月31日止的年度 | 2,457 | |
| 截至2028年12月31日及以后的年度 | 5,299 | |
| 租赁付款总额 | 45,002 | |
| 减去：推定利息 | (6,011) | |
| 租赁负债现值 | $ | 38,991 | |
Note 7 – 结构调整及相关活动
公司管理层批准了一项全球重组计划(“QH计划”)，作为其初步计划的一部分，目的是在2019年第三季度实现与合并相关的某些成本协同效应。QH计划包括重组和相关的遣散费，以减少员工总数约400全球人员流动，以及关闭某些制造和非制造业设施的计划。截至2022年12月31日，公司已基本完成QH计划下的所有计划，仅有微不足道的剩余遣散费有待支付，预计将于2023年完成。
为了应对当前的宏观经济逆风和疲软的经营状况，公司管理层于2022年启动了一项全球成本和优化计划，以改善其成本结构，并推动一个更有利可图、更具生产力的组织。该计划已经并将包括一些重组活动，作为计划的一部分，以进一步优化和加强公司的足迹，优化进入市场的战略，简化产品组合和组织，并使公司能够实现其战略计划。在2022年第四季度，根据该计划采取的初步行动包括重组和相关的遣散费，以减少大约40全球头寸。这些裁员始于2022年第四季度，预计将于2023年完成。
根据公司的重组计划，员工离职福利因某些外国国家的当地法规而异，其中包括遣散费和其他福利。完成所有行动的确切时间和相关的最终费用将取决于许多因素，并可能发生变化。在截至2022年12月31日、2021年12月31日和2020年12月31日的年度内发生的重组成本包括削减员工人数的遣散费，包括对员工离职成本初始估计的常规和常规调整，以及关闭某些设施的成本，并在公司综合运营报表的重组和相关费用中记录。
关于关闭某些制造和非制造设施的计划，本公司已将某些设施和财产出售。在截至2022年、2021年和2020年12月31日的年度内，出售了其中某些设施，公司确认收益为$0.22022年为100万美元，5.42021年将达到100万美元，损失约为0.6包括在其他(支出)收入中的2020年净额，即合并业务报表净额。此外，某些土地的账面总价值约为$0.6截至2022年12月31日，仍有100万美元待售，并记录在公司综合资产负债表上的预付费用和其他流动资产中。该公司预计于2023年完成这块土地的出售。该公司将继续评估加强和优化其现有设施和占地面积的行动，这可能包括在未来出售某些其他设施或物业。正如综合财务报表附注4所述，重组及相关费用并未计入本公司应报告分部的营运收益计算中，因此，该等成本不会由应报告分部审核或记录至应报告分部。
目录表
贵格会化学公司
合并财务报表附注--续
(除非另有说明，否则以千美元为单位，每股金额除外)
在截至2022年12月31日和2021年12月31日的年度中，公司重组应计项目的活动如下：
| | | | | |
| 重组计划 |
| 截至2020年12月31日的应计重组 | $ | 8,248 | |
| 重组及相关费用 | 1,433 | |
| 现金支付 | (5,266) | |
| 货币换算调整 | (328) | |
| 截至2021年12月31日的应计重组 | 4,087 | |
| 重组及相关费用 | 3,163 | |
| 现金支付 | (1,532) | |
| 货币换算调整 | (235) | |
| 截至2022年12月31日的应计重组 | $ | 5,483 | |
Note 8 – 基于股份的薪酬
该公司在截至2022年、2021年和2020年12月31日的年度综合经营报表中确认了以下以股份为基础的薪酬支出：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022 | | 2021 | | 2020 |
| 股票期权 | $ | 1,774 | | | $ | 1,235 | | | $ | 1,491 | |
| 非既得股票奖励和限制性股票单位 | 6,679 | | | 5,438 | | | 5,012 | |
| 非选择性和选择性401(K)股票配资 | — | | | 1,553 | | | 3,112 | |
| 董事入股计划 | 63 | | | 901 | | | 541 | |
| 业绩存量单位 | 3,150 | | | 1,911 | | | 840 | |
| 基于股份的薪酬总支出 | $ | 11,666 | | | $ | 11,038 | | | $ | 10,996 | |
以股份为基础的薪酬费用在SG&A中记录，但$0.2百万，$0.9百万美元和美元1.5于截至2022年、2021年及2020年12月31日止年度内，分别于合并、整合及其他收购相关开支内录得百万元。
股票期权
所有计划下的股票期权活动如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 数量
选项 | | 加权
平均值
锻炼
价格
(每个选项) | | 加权
平均值
剩余
合同
期限(年) | | 集料
固有的
价值 |
| 截至2022年1月1日的未偿还期权 | 109,684 | | $ | 165.47 | | | | | |
| 授予的期权 | 31,914 | | 222.82 | | | | | |
| 行使的期权 | (11,801) | | 133.10 | | | | | |
| 被没收的期权 | (10,315) | | 172.41 | | | | | |
| 截至2022年12月31日的未偿还期权 | 119,482 | | $ | 183.39 | | | 4.7 | | $ | (373) | |
| 预计在2022年12月31日之后授予的期权 | 54,245 | | $ | 182.20 | | | 5.5 | | $ | (830) | |
| 截至2022年12月31日可行使的期权 | 65,237 | | $ | 159.93 | | | 3.9 | | $ | 455 | |
截至2022年、2021年及2020年12月31日止年度内，已行使期权的内在价值总额约为0.8百万，$2.7百万美元和美元6.5分别为100万美元。内在价值是指标的证券的当前市场价格与相关期权的执行价格之间的差额。
目录表
贵格会化学公司
合并财务报表附注--续
(除非另有说明，否则以千美元为单位，每股金额除外)
截至2022年12月31日，公司的未偿还股票期权摘要如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
范围
行权价格 | | 数
选项的数量
杰出的 | | 加权
平均值
剩余
合同
期限(年) | | 加权
平均值
行权价格
(每个选项) | | 数
选项的数量
可操练 | | 加权
平均值
行权价格
(每个选项) |
| $ | 120.01 | | - | $ | 150.00 | | | 40,781 | | 4.5 | | 137.28 | | | 23,262 | | 136.64 | |
| $ | 150.01 | | - | $ | 180.00 | | | 56,834 | | 4.6 | | 164.63 | | | 33,833 | | 155.35 | |
| $ | 220.01 | | - | $ | 250.00 | | | 21,867 | | 5.2 | | 245.10 | | | 8,142 | | 245.49 | |
| | | | 119,482 | | 4.7 | | 183.39 | | | 65,237 | | 159.93 | |
截至2022年12月31日，与截至2022年12月31日、2021年和2020年12月31日的年度授予的期权相关的未确认补偿支出为$0.8百万，$0.5百万美元和美元0.1百万美元，分别在加权平均期间确认1.3好几年了。
公司根据其LTIP计划授予股票期权，这些股票期权通常只受时间归属的限制三年 period during 2022, 2021, 2020 and 2019. 为了确定股票期权奖励的公允价值，该公司使用了布莱克-斯科尔斯期权定价模型，并主要使用了下表所述的假设：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022年7月赠款 | | 2022年3月赠款 | | 2021 | | 2020 | | 2019 |
| 已授予的股票期权数量 | 4,837 | | 27,077 | | 25,250 | | 49,115 | | 51,610 |
| 股息率 | 0.79 | % | | 0.80 | % | | 0.85 | % | | 0.99 | % | | 1.12 | % |
| 预期波动率 | 40.47 | % | | 38.60 | % | | 37.33 | % | | 31.57 | % | | 26.29 | % |
| 无风险利率 | 2.87 | % | | 2.07 | % | | 0.60 | % | | 0.36 | % | | 1.52 | % |
| 预期期限(年) | 4.0 | | 4.0 | | 4.0 | | 4.0 | | 4.0 |
这些期权的公允价值在每项奖励的各自归属期间以直线方式摊销。分别在2022年、2021年和2020年12月31日终了年度记录的每一笔赔偿金支出如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022 | | 2021 | | 2020 |
| 2022年股票期权奖 | $ | 783 | | | $ | — | | | $ | — | |
| 2021年股票期权奖 | 521 | | | 429 | | | — | |
| 2020年度股票期权奖 | 443 | | | 516 | | | 385 | |
| 2019年度股票期权奖 | 27 | | | 234 | | | 698 | |
| 2018年股票期权奖 | — | | | 56 | | | 357 | |
限制性股票奖
根据公司LTIP计划授予的非既有限制性股票奖励活动如下所示：
| | | | | | | | | | | |
| 数量
股票 | | 加权平均授予日期公允价值(每股) |
| 非既得奖励，2021年12月31日 | 68,693 | | $ | 179.26 | |
| 授与 | 54,433 | | 166.07 | |
| 既得 | (38,583) | | 175.80 | |
| 被没收 | (5,088) | | 184.64 | |
| 非既得奖励，2022年12月31日 | 79,455 | | $ | 171.61 | |
非既得利益股票的公允价值以授予之日公司普通股的交易价格为基础。本公司根据类似奖励的历史经验，调整预期没收的授予日期公允价值。截至2022年12月31日，与这些赔偿相关的未确认补偿支出为$7.4百万美元，在加权平均剩余期间内确认1.6好几年了。
目录表
贵格会化学公司
合并财务报表附注--续
(除非另有说明，否则以千美元为单位，每股金额除外)
限售股单位
根据公司LTIP计划授予的非既有限制性股票单位的活动如下：
| | | | | | | | | | | |
| 数量
单位 | | 加权平均授予日期公允价值(单位) |
| 非既得奖励，2021年12月31日 | 10,977 | | $ | 170.82 | |
| 授与 | 10,703 | | 169.29 | |
| 既得 | (3,009) | | 158.09 | |
| 被没收 | (171) | | 190.37 | |
| 非既得奖励，2022年12月31日 | 18,500 | | $ | 171.83 | |
非既得性限制性股票单位的公允价值以授予日公司普通股的交易价格为基础。本公司根据类似奖励的历史经验，调整预期没收的授予日期公允价值。截至2022年12月31日，与这些赔偿相关的未确认补偿支出为$1.7百万美元，在加权平均剩余期间内确认1.9好几年了。
绩效股票单位
公司根据业绩授予股票奖励(“PSU”)，作为其LTIP的组成部分，根据基于市场和基于时间的归属条件，这些奖励将以一定数量的股票结算。作为每项裁决的和解而最终可能发行的完全归属股份的数量可能在以下范围内0最高百分比200目标奖励的%，取决于公司相对于公司同行标准普尔中型股400材料集团表现的总股东回报(TSR)的实现情况。PSU所需的服务期限为三年而PSU的TSR计量期一般为授予年度的1月1日至结算时股票发行前一年的12月31日。
PSU的薪酬费用是根据其授予日期的公允价值来衡量的，并在三年归属期间。在赠与日采用蒙特卡罗模拟方法，并使用下表所列假设，估算了PSU的赠与日公允价值：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022 | | 首席执行官格兰特2021(1) | | 2021 | | 2020 |
| 已授予的PSU数量 | 18,462 | | 3,775 | | 12,103 | | 18,485 |
| 无风险利率 | 2.11 | % | | 0.65 | % | | 0.29 | % | | 0.28 | % |
| 股息率 | 0.93 | % | | 0.72 | % | | 0.64 | % | | 1.13 | % |
| 预期期限(年) | 3.0 | | 3.0 | | 3.0 | | 3.0 |
(1)2021年9月2日，董事会任命Andrew Tometich为首席执行官，并签订了雇佣协议，并授予了一项由基于时间的限制性股票和PSU组成的股权奖励。
截至2022年12月31日，大约有4.0与PSU相关的未确认补偿成本总额的百万美元，公司预计将在加权平均期间确认1.8好几年了。
确定缴费计划
从2020年4月开始，一直持续到2021年3月，公司以公司普通股的完全既得股而不是现金的非选择性和选择性401(K)缴款相匹配。有几个不是截至2022年12月31日的年度的等额库存捐款。2021年和2020年12月31日终了年度的库存捐款总额为#美元。1.5百万美元和美元3.1分别为100万美元。
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(除非另有说明，否则以千美元为单位，每股金额除外)
2013年董事入股计划
2013年，公司通过了《2013年董事持股计划》(以下简称《计划》)，鼓励董事增持本公司股份，并于2013年5月的公司股东大会上通过。该计划授权发放最多75,000根据本计划的条款，支付2013年及随后几年本公司非雇员董事在本计划期限内应支付给每位非雇员董事的全部或部分年度现金预付金。根据该计划，在适用日历年5月1日，每个董事拥有的400适用日历年的年度现金预留金的%，除以上一日历年纽约证券交易所综合磁带报告的桂格普通股股票收盘价的平均值(“门槛金额”)，才能收到75贵格会普通股和贵格会普通股年度现金预留金的%25定金的%为现金，除非董事选择获得更大比例的贵格会普通股，最高可达100适用年度现金预留金的%。拥有超过门槛金额的每一位董事可以选择获得普通股，以支付一定比例(最高为100%)的年度现金预付金。每年的预订费是$0.1百万美元，预付金日期为6月1日。
Note 9 – 其他(费用)收入，净额
2022年、2021年和2020年12月31日终了年度的其他(费用)收入净额如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022 | | 2021 | | 2020 |
| 第三方许可费收入 | $ | 1,268 | | | $ | 1,367 | | | $ | 999 | |
| 汇兑损失净额 | (9,399) | | | (3,821) | | | (6,082) | |
| 处置财产、厂房、设备和其他资产的收益(损失)，净额 | 168 | | | 4,695 | | | (871) | |
| 非所得税退税和其他相关(费用)抵免 | (1,613) | | | 15,155 | | | 3,345 | |
| 养恤金和退休后福利收入(费用)、非服务部分 | 1,704 | | | 759 | | | (21,592) | |
| 债务清偿损失 | (6,763) | | | — | | | — | |
| 保险赔偿收益 | 1,804 | | | — | | | 18,144 | |
| 其他营业外收入，净额 | 224 | | | 696 | | | 439 | |
| 其他(费用)收入合计，净额 | $ | (12,607) | | | $ | 18,851 | | | $ | (5,618) | |
截至2022年、2021年和2020年12月31日止年度的净汇兑损失包括大约#美元的外币交易损失。1.6百万，$0.6百万美元和美元0.4百万美元，分别与高度通货膨胀的会计有关。见合并财务报表附注1。
出售财产、厂房、设备和其他资产的收益(亏损)净额，包括与公司2021年宾夕法尼亚州康肖霍肯总部洪水造成的财产损失有关的某些固定资产处置的损失，如合并财务报表附注26所述。本标题还包括2022年和2021年因出售与合并相关的若干待售房地产资产而于2022年和2021年的收益和2020年的亏损，详见合并财务报表附注7。
在截至2022年12月31日的年度内，非所得税退税和其他相关(支出)抵免包括与公司在意大利和德国的某些附属公司在2019年8月1日之前的纳税期间结算某些所得税审计相关的合并相关赔偿资产的调整，而在截至2021年12月31日的年度内，这包括在合并财务报表附注26中描述的对公司巴西子公司的某些非所得税抵免。
在截至2020年12月31日的年度内，养恤金和退休后福利收入(成本)、非服务部分包括一美元1.6百万退还保费和一美元22.7与终止非缴费的美国养老金计划有关的百万非现金结算费用，如合并财务报表附注21所述。
截至2022年12月31日止年度的债务清偿亏损包括若干先前未摊销的递延融资成本的撇账，以及因修订本公司的主要信贷安排而产生的部分第三方及债权人债务发行成本。见合并财务报表附注20。
截至2022年12月31日止年度的保险赔偿收益反映从保险公司收到的与2021年期间发生的财产损失有关的付款(如上所述)，而截至2020年12月31日止年度，这一数额涉及取消对某些现金的限制，这些现金以前被指定仅用于解决本公司一家不活跃的子公司的石棉索赔，以及从破产保险公司获得的与先前提交的索赔有关的现金收益。见合并财务报表附注12、附注19和附注26。
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(除非另有说明，否则以千美元为单位，每股金额除外)
Note 10 – 所得税
2017年12月22日，美国政府颁布了全面的税法，我们称之为美国税制改革。美国税制改革对非美国收入实施了新的税收制度，取消了对某些外国子公司的股息征收美国联邦所得税，并对某些外国子公司的未分配收益被视为汇回国内征收一次性过渡税，该税应在八年内支付。
在美国国税局(IRS)、美国财政部和各州税务机关发布了大量法规、通知和其他正式指导意见后，公司完成了过渡税的会计处理，并选择支付其$15.5根据美国税制改革的允许，在八年内分期缴纳100万过渡税。截至2022年12月31日，美元6.9用剩余的美元分期付款了100万美元8.6100万美元，在未来几年分期付款。
截至2022年12月31日，公司的递延纳税义务为$6.8就某些未分配的海外收益而言，这主要是本公司对最终将某些收益汇入美国的非美国所得税的估计。本公司的再投资主张如下所述。
联营公司截至2022年、2021年和2020年12月31日止年度的权益前收益占净收入的税额如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022 | | 2021 | | 2020 |
| 当前： | | | | | |
| 联邦制 | $ | (708) | | | $ | 955 | | | $ | (1,359) | |
| 状态 | 1,450 | | | 2,115 | | | 1,171 | |
| 外国 | 34,735 | | | 44,375 | | | 33,173 | |
| 35,477 | | | 47,445 | | | 32,985 | |
| 延期： | | | | | |
| 联邦制 | (2,798) | | | (3,863) | | | (28,437) | |
| 状态 | (713) | | | (3,117) | | | (3,087) | |
| 外国 | (7,041) | | | (5,526) | | | (6,757) | |
| 总计 | $ | 24,925 | | | $ | 34,939 | | | $ | (5,296) | |
截至2022年12月31日、2021年和2020年12月31日的年度所得税前收益构成如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022 | | 2021 | | 2020 |
| 美国 | $ | (4,933) | | | $ | 7,263 | | | $ | (66,585) | |
| 外国 | 12,051 | | | 139,728 | | | 93,724 | |
| 总计 | $ | 7,118 | | | $ | 146,991 | | | $ | 27,139 | |
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(除非另有说明，否则以千美元为单位，每股金额除外)
截至2022年12月31日和2021年12月31日，递延税项资产和负债总额由以下部分组成：
| | | | | | | | | | | | |
| 2022 | | 2021 | |
| 退休福利 | $ | 8,469 | | | $ | 11,860 | | |
| 信贷损失准备 | 2,246 | | | 2,155 | | |
| 保险和诉讼准备金 | 716 | | | 675 | | |
| 绩效激励 | 3,327 | | | 2,881 | | |
| 基于股权的薪酬 | 2,723 | | | 1,920 | | |
| 预付费用 | 486 | | | 460 | | |
| 营业亏损结转 | 20,519 | | | 18,544 | | |
| 外国税收抵免和其他抵免 | 5,506 | | | 16,285 | | |
| 利息 | 9,928 | | | 9,940 | | |
| 重组储备 | 791 | | | 631 | | |
| 使用权租赁资产 | 8,440 | | | 8,322 | | |
| 库存储备 | 2,967 | | | 2,941 | | |
| 研发 | 11,936 | | | 8,832 | | |
| 其他 | 4,307 | | | 2,846 | | |
| 82,361 | | | 88,292 | | |
| 估值免税额 | (11,730) | | | (17,400) | | |
| 递延税项总资产，净额 | $ | 70,631 | | | $ | 70,892 | | |
| 折旧 | 11,935 | | | 11,580 | | |
| 外国养老金和其他 | 2,691 | | | 2,332 | | |
| 无形资产 | 182,838 | | | 197,066 | | |
| 租赁负债 | 9,590 | | | 8,421 | | |
| 股权投资中的外部基础 | 5,886 | | | 5,999 | | |
| 未汇出的收益 | 6,766 | | | 8,381 | | |
| 递延税项负债总额 | $ | 219,706 | | | $ | 233,779 | | |
该公司拥有$7.4与国家净营业亏损有关的递延税项资产达100万美元。管理层分析了扭转现有应税暂时性差异的预期影响，考虑了到期日，分析了当前的州税法，并确定了$1.7预计结转的国家净营业亏损将在递延税项负债冲销的基础上作为未来收益实现。因此，部分估值津贴为#美元。5.7已经建立了一百万人。这些国家的净营业亏损受到不同的结转期的影响5几年前20数年或无限期结转。额外的$0.9为其他国家递延税项净资产设立了100万欧元的估值拨备。
该公司拥有$13.1与海外净营业亏损有关的递延税项资产结转百万美元。部分估值免税额#美元2.3根据这一数额建立了100万美元的净额10.8百万的预期未来收益。这些海外净营业亏损受到不同结转期的影响，其中大部分都有不确定的结转期。追加部分估值免税额#美元1.5已针对某些其他外国递延税项资产建立了100万欧元的准备金。
在合并的同时，公司收购了海外税收抵免递延税项资产#美元。41.82019年至2028年之间到期的100万。外国税收抵免可结转用于10好几年了。管理层根据某些假设分析了利用外国税收抵免的预期影响，这些假设包括预计的美国应税收入、国内总体亏损重新计入以及由于根据《国内收入法》所有权变更而造成的年度限制。该公司有一笔外国税收抵免结转#美元5.2百万美元和美元15.9截至2022年12月31日和2021年12月31日，分别为1.3百万美元和美元5.8截至2022年12月31日和2021年12月31日的估值津贴分别为100万欧元，反映了预计在到期前不会使用的信用额度。
该公司还收购了不允许的利息递延税项资产#美元。14.0作为合并的一部分。不允许的利息可以无限期结转。管理层根据预计的美国应税收入分析了使用不允许的利息结转的预期影响，并确定公司将在2028年前利用所有预期的未来收益。截至2022年12月31日，公司的可变现不允许利息结转净额为$10.1其资产负债表上与其美国业务相关的百万美元和0.6100万美元与非美国业务有关。
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(除非另有说明，否则以千美元为单位，每股金额除外)
截至2022年12月31日，公司已递延纳税义务$169.4百万美元主要与合并和收购Norman Hay导致的无形资产增加有关。
作为合并的一部分，该公司收购了50在韩国霍顿公司合资企业中拥有%的权益，并已记录为$5.9因其外部基差而产生的百万递延税项负债。
以下为本公司截至2022年、2021年及2020年12月31日止年度递延税项资产估值准备的变动：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 余额为
起头
周期的 | | 购买
会计核算
调整 | | 其他内容
估值
津贴 | | 津贴
利用率
以及其他 | | 的效果
交易所
费率
变化 | | 天平
在末尾
周期的 |
| 评税免税额 | | | | | | | | | | | |
| 截至2022年12月31日的年度 | $ | 17,400 | | | $ | — | | | $ | 1,326 | | | $ | (6,789) | | | $ | (207) | | | $ | 11,730 | |
| 截至2021年12月31日的年度 | $ | 21,511 | | | $ | — | | | $ | 29 | | | $ | (4,470) | | | $ | 330 | | | $ | 17,400 | |
| 截至2020年12月31日的年度 | $ | 13,834 | | | $ | 7,148 | | | $ | 2,738 | | | $ | (2,153) | | | $ | (56) | | | $ | 21,511 | |
公司截至2022年、2022年和2021年12月31日的综合资产负债表中的递延税项净资产和负债分类如下：
| | | | | | | | | | | |
| 2022 | | 2021 |
| 非流动递延税项资产 | $ | 11,218 | | | $ | 16,138 | |
| 非流动递延税项负债 | 160,294 | | | 179,025 | |
| 递延税项净负债 | $ | (149,076) | | | $ | (162,887) | |
以下是按联邦法定税率计算的所得税与公司在截至2022年12月31日、2021年和2020年12月31日的年度中记录的所得税的对账。在所得税对账列报中，对2021年和2020年12月31日终了年度进行了某些非实质性的重新分类：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022 | | 2021 | | 2020 |
| 按联邦法定税率计提所得税拨备 | $ | 1,495 | | | $ | 30,868 | | | $ | 5,699 | |
| 未汇出的收益 | (1,839) | | | 1,841 | | | (2,308) | |
| 税法变更/改革 | 823 | | | 1,955 | | | (1,059) | |
| 美国对海外业务征税 | 4,864 | | | 10,479 | | | 5,140 | |
| 养老金结算 | — | | | — | | | (2,247) | |
| 国外取得的无形收入 | (917) | | | (8,698) | | | (7,339) | |
| 不可扣除的购置费用 | 45 | | | 129 | | | 131 | |
| 预提税金 | 7,785 | | | 6,584 | | | 7,809 | |
| 外国税收抵免 | (5,850) | | | (14,725) | | | (4,699) | |
| 基于股份的薪酬 | 1,234 | | | 600 | | | 335 | |
| 国外税率差异 | 4,782 | | | 1,712 | | | 332 | |
| 研发信贷 | (1,757) | | | (1,685) | | | (1,018) | |
| 审计结算 | 2,697 | | | 1,378 | | | 807 | |
| 不确定的税收状况 | (6,375) | | | 519 | | | 1,990 | |
| 国家所得税规定，净额 | 432 | | | (1,446) | | | (2,245) | |
| 不可扣除的餐饮和娱乐费用 | 146 | | | 426 | | | 290 | |
| 无形资产的公司间转移 | (1,932) | | | 4,347 | | | (4,384) | |
| 商誉减值 | 19,550 | | | — | | | — | |
| 杂项物品，净额 | (258) | | | 655 | | | (2,530) | |
| 联营公司净收入中权益前收入的税项 | $ | 24,925 | | | $ | 34,939 | | | $ | (5,296) | |
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(除非另有说明，否则以千美元为单位，每股金额除外)
根据美国税制改革，该公司记录了一美元15.5对非美国子公司的未分配收益征收美国所得税的百万过渡税。然而，如果这些未分配的收益最终汇回美国，公司还可能需要缴纳其他税款，如预扣税和股息分配税。合并的结果是产生了额外的第三方债务，导致公司重新评估其全球现金战略，以实现其在未来几年降低杠杆的目标。截至2022年12月31日，公司有递延纳税义务$6.8百万美元，这主要是对公司最终将这些收益汇回美国将产生的非美国税收的估计。公司目前打算将其额外的非美国子公司的未分配收益再投资于美国以外的营运资金需求和某些其他增长计划。截至2022年12月31日，此类未分配收益的金额约为$424.7百万美元。这些收入最终汇出可能产生的任何纳税义务预计将由外国税收抵免大大抵消(受某些限制)。目前，估计任何此类增量税收支出都是不切实际的。
截至2022年12月31日，公司未确认税收优惠总额的累计负债为16.3百万美元。该公司累积了大约#美元。1.3累计罚款百万元及$2.7截至2022年12月31日的累计利息为百万美元。截至2021年12月31日，公司未确认税收优惠总额的累计负债为22.5百万美元。该公司累积了大约#美元。3.1累计罚款百万元及$3.1截至2021年12月31日的累计利息为百万美元。
本公司继续在其综合经营报表中确认与不确定税务状况相关的利息和罚金，作为联营公司权益前收入的税项支出的组成部分。该公司确认了一项#美元的利益1.7罚款100万美元，福利为$0.3在截至2022年12月31日的年度的综合收益表中计入利息(扣除到期和结算后的净额)100万美元，收益为#美元0.5罚款100万美元和费用$0.32021年12月31日终了年度综合收益表的利息(期满和结算后净额)100万美元，支出不到#美元0.1罚款100万美元和费用$0.6截至2020年12月31日的年度综合收益表中的利息(扣除到期和结算后的净额)为100万美元。
该公司估计，在截至2022年12月31日的一年中，它将减少其未确认税收优惠总额的累计负债约$4.9由于对某些税务职位的诉讼时效到期，将产生100万美元的损失。未确认税收优惠累计负债的这一估计减少额没有考虑到与现有税务头寸有关的未确认税收优惠负债的任何增加，或与截至2022年12月31日的新税收头寸有关的未确认税收优惠累计负债的任何增加。
分别于2022年、2021年和2020年12月31日终了年度的未确认税收优惠的期初和期末数额核对如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022 | | 2021 | | 2020 |
| 截至1月1日未确认的税收优惠 | $ | 22,464 | | | $ | 22,152 | | | $ | 19,097 | |
| (减少)前期未确认的税收优惠增加 | (1,174) | | | 1,002 | | | 2,025 | |
| 本期未确认税收优惠增加 | 953 | | | 2,915 | | | 3,095 | |
| 未确认的税收优惠因诉讼时效失效而减少 | (2,378) | | | (1,527) | | | (2,024) | |
| 由于审计结算，未确认的税收优惠减少 | (2,509) | | | (1,104) | | | (1,635) | |
| 因收购而增加的未确认税收优惠 | — | | | — | | | 597 | |
| 因外汇汇率而增加(减少) | (1,016) | | | (974) | | | 997 | |
| 截至12月31日未确认的税收优惠 | $ | 16,340 | | | $ | 22,464 | | | $ | 22,152 | |
超过这一数额的未确认税收优惠净额，如果确认，将影响公司的税收支出和实际税率为$10.2百万，$15.2百万美元和美元14.7截至2022年12月31日、2021年和2020年12月31日的年度分别为100万美元。
该公司及其子公司须缴纳美国联邦所得税，以及各州和外国税收管辖区的所得税。仍需接受主要税收管辖区审查的纳税年度包括：意大利从2007年开始，巴西从2011年开始，荷兰从2016年开始，加拿大、中国、墨西哥、德国、西班牙和美国从2018年开始，英国从2019年开始，印度从2017年4月1日开始到2018年3月31日结束，以及美国各个州的税收管辖区从2011年开始。
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(除非另有说明，否则以千美元为单位，每股金额除外)
正如之前报道的那样，意大利税务当局已经评估了公司子公司Quaker Italia S.r.l.在2007至2015纳税年度应缴纳的额外税款。本公司已根据经济合作与发展组织的共同协议程序(“MAP”)申请主管当局在除2007年以外的所有年度免除这些评估。2020年，意大利、西班牙和荷兰的税务当局就MAP诉讼程序达成了协议，公司已经接受了这一协议。截至2022年12月31日，公司已收到1.6来自荷兰和西班牙的百万美元退款。2022年2月，本公司收到意大利税务当局的和解通知，确认应付金额为#美元。2.6批准了公司的请求，利用其剩余的净营业亏损部分抵消了负债。截至2022年12月31日，公司已支付全部和解款项，其中约美元0.2百万美元被退还。
意大利霍顿公司还参与了意大利税务机关对2014年至2018年税务年度的企业所得税审计。在2021年第四季度，公司结算了意大利霍顿酒店的一部分。向意大利税务机关审计2014和2015纳税年度的企业所得税。于截至2022年12月31日止年度内，本公司于2016至2018年度合共结清税款2.0百万美元。总体而言，该公司现已为2014至2018年的所有年度支付了$3.7百万美元。因此，本公司已为已清缴的税务年度拨出与本次审计有关的所有准备金。由于结清和准备金的释放，公司确认了税收拨备的净收益#美元1.9在截至2022年12月31日的年度内，公司有一笔应收赔款#美元。3.6与其就此事产生的任何合并前税务责任向Houghton的前所有者提出的索赔以及其他审计和解和税务事项有关的索赔。
霍顿德国有限公司也在2015至2017纳税年度接受德国税务机关的审计。2022年第二季度，本公司与德国税务机关就2015-2017纳税年度的公司税务审计进行了结算，总额为1美元0.3百万美元。公司有一笔应收赔款#美元。0.3与其向Houghton的前所有者索赔因此事而产生的任何合并前税务责任有关的索赔。
Note 11 – 每股收益
下表汇总了截至2022年、2021年和2020年12月31日的年度每股收益计算：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022 | | 2021 | | 2020 |
| 基本每股普通股收益 | | | | | |
| 贵格化学公司的净(亏损)收入 | $ | (15,931) | | | $ | 121,369 | | | $ | 39,658 | |
| 减去：分配给参与证券的损失(收益) | 92 | | | (480) | | | (148) | |
| 普通股股东可获得的净(亏损)收益 | $ | (15,839) | | | $ | 120,889 | | | $ | 39,510 | |
| 基本加权平均已发行普通股 | 17,841,487 | | 17,805,034 | | 17,719,792 |
| 普通股每股基本(亏损)收益 | $ | (0.89) | | | $ | 6.79 | | | $ | 2.23 | |
| | | | | |
| 稀释后每股普通股收益 | | | | | |
| 贵格化学公司的净(亏损)收入 | $ | (15,931) | | | $ | 121,369 | | | $ | 39,658 | |
| 减去：分配给参与证券的损失(收益) | 92 | | | (479) | | | (148) | |
| 普通股股东可获得的净(亏损)收益 | $ | (15,839) | | | $ | 120,890 | | | $ | 39,510 | |
| 基本加权平均已发行普通股 | 17,841,487 | | 17,805,034 | | 17,719,792 |
| 稀释证券的影响 | 15,005 | | 50,090 | | 31,087 |
| 稀释加权平均已发行普通股 | 17,856,492 | | 17,855,124 | | 17,750,879 |
| 稀释(亏损)每股普通股收益 | $ | (0.89) | | | $ | 6.77 | | | $ | 2.22 | |
某些股票期权、限制性股票单位和PSU不包括在稀释后每股收益计算中，而这种影响本来是反摊薄的。未包括的反稀释股票的计算金额为28,222 in 2022, 4,070 in 2021 and 945 in 2020.
Note 12 – 受限现金
在2020年12月之前，本公司限制记录在其他资产中的现金与本公司一家不活跃的子公司的收益有关，该子公司此前与其两家保险公司签署了单独的和解和解除协议，原始总价值为#美元。35.0百万美元。这两项和解的收益都受到限制，只能用于支付与该子公司的石棉诉讼相关的索赔和辩护费用。和解和免除协议的收益被存入计息账户，赚取的收益不到#美元。0.1截至2020年12月31日的年度为百万美元，抵销1.02020年的净付款为百万美元。由于收益的受限性质，在其他非流动负债中设立了相应的递延信贷，数额相等且相互抵销，一直持续到限制失效。
目录表
贵格会化学公司
合并财务报表附注--续
(除非另有说明，否则以千美元为单位，每股金额除外)
在2020年12月期间，对这些以前收到的保险结算的限制终止，公司将现金转移到一个运营账户。关于限制终止，本公司确认了一美元35.0截至2020年12月31日，其合并损益表的其他收入(费用)净收益为先前受限现金金额的净额，减去支付索赔的估计负债和与非活跃子公司的石棉诉讼相关的净额。因此，由于这些限制的结束，有不是分别截至2021年和2022年12月31日止年度的限制性现金。见合并财务报表附注18、22和26。
下表提供了截至2022年、2021年、2020年和2019年12月31日的现金、现金等价物和限制性现金的对账：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022 | | 2021 | | 2020 | | 2019 |
| 现金和现金等价物 | $ | 180,963 | | | $ | 165,176 | | | $ | 181,833 | | | $ | 123,524 | |
| 包括在其他流动资产中的受限现金 | — | | | — | | | 62 | | | 353 | |
| 包括在其他资产中的受限现金 | — | | | — | | | — | | | 19,678 | |
| 现金、现金等价物和限制性现金 | $ | 180,963 | | | $ | 165,176 | | | $ | 181,895 | | | $ | 143,555 | |
Note 13 – 应收账款与信用损失准备
截至2022年12月31日和2021年12月31日，公司的贸易应收账款总额为美元486.4百万美元和美元443.0分别为100万美元。
以下为截至2022年、2021年和2020年12月31日止年度的信贷损失准备变动情况：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 余额为
起头
周期的 | | 变化
到成本和
费用 | | 核销
收费至
津贴 | | 汇率，汇率
变化
以及其他
调整 | | 天平
在末尾
周期的 |
| 信贷损失准备 | | | | | | | | | |
| 截至2022年12月31日的年度 | $ | 12,334 | | | $ | 4,319 | | | $ | (2,441) | | | $ | (685) | | | $ | 13,527 | |
| 截至2021年12月31日的年度 | $ | 13,145 | | | $ | 653 | | | $ | (946) | | | $ | (518) | | | $ | 12,334 | |
| 截至2020年12月31日的年度 | $ | 11,716 | | | $ | 3,582 | | | $ | (2,187) | | | $ | 34 | | | $ | 13,145 | |
Note 14 – 盘存
截至2022年12月31日和2021年12月31日的库存净额如下：
| | | | | | | | | | | |
| 2022 | | 2021 |
| 原材料和供应品 | $ | 151,105 | | | $ | 129,382 | |
| 在制品、产成品和储备 | 133,743 | | | 135,149 | |
| 总库存，净额 | $ | 284,848 | | | $ | 264,531 | |
Note 15 – 物业、厂房及设备
截至2022年12月31日和2021年12月31日的财产、厂房和设备如下：
| | | | | | | | | | | |
| 2022 | | 2021 |
| 土地 | $ | 29,010 | | | $ | 30,793 | |
| 建筑和改善 | 138,759 | | | 134,313 | |
| 机器和设备 | 240,097 | | | 252,779 | |
| 在建工程 | 20,324 | | | 16,459 | |
| 物业、厂房和设备，按成本计算 | 428,190 | | | 434,344 | |
| 减去：累计折旧 | (229,595) | | | (236,824) | |
| 财产、厂房和设备合计，净额 | $ | 198,595 | | | $ | 197,520 | |
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贵格会化学公司
合并财务报表附注--续
(除非另有说明，否则以千美元为单位，每股金额除外)
截至2022年12月31日，PP&E包括$0.6融资租赁资产和未来最低租赁付款的百万美元。账面总价值约为$的土地0.6截至2022年12月31日，百万美元为待售资产，计入公司综合资产负债表中的预付费用和其他流动资产。
Note 16 – 商誉及其他无形资产
截至2022年12月31日和2021年12月31日止年度的商誉账面值变动情况如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 美洲 | | 欧洲、中东和非洲地区 | | 亚太地区 | | 全球专业业务 | | 总计 |
| | | |
| | | |
| 2020年12月31日的余额 | $ | 213,242 | | | $ | 140,162 | | | $ | 158,090 | | | $ | 119,718 | | | $ | 631,212 | |
| 增加商誉 | 1,490 | | | 3,380 | | | 1,308 | | | 2,624 | | | 8,802 | |
| 货币换算和其他调整 | (709) | | | (8,022) | | | 3,060 | | | (3,149) | | | (8,820) | |
| 截至2021年12月31日的余额 | 214,023 | | | 135,520 | | | 162,458 | | | 119,193 | | | 631,194 | |
| 商誉增加(减少) | 1,853 | | | 251 | | | — | | | (59) | | | 2,045 | |
| 商誉减值 | — | | | (93,000) | | | — | | | — | | | (93,000) | |
| 货币换算和其他调整 | 23 | | | (8,204) | | | (12,083) | | | (4,967) | | | (25,231) | |
| 截至2022年12月31日的余额 | $ | 215,899 | | | $ | 34,567 | | | $ | 150,375 | | | $ | 114,167 | | | $ | 515,008 | |
截至2022年12月31日、2022年12月31日和2021年12月31日的固定居住无形资产账面价值总额和累计摊销如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 总运载量
金额 | | 累计
摊销 | | 账面净值 |
| 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
| 客户名单和销售权限 | $ | 831,600 | | | $ | 853,122 | | | $ | 191,286 | | | $ | 147,858 | | | $ | 640,314 | | | $ | 705,264 | |
| 商标、配方和产品技术 | 158,564 | | | 163,974 | | | 46,281 | | | 38,747 | | | 112,283 | | | 125,227 | |
| 其他 | 7,576 | | | 6,309 | | | 6,390 | | | 5,900 | | | 1,186 | | | 409 | |
| 已确定的无形资产总额 | $ | 997,740 | | | $ | 1,023,405 | | | $ | 243,957 | | | $ | 192,505 | | | $ | 753,783 | | | $ | 830,900 | |
该公司记录了$57.5百万，$59.9百万美元和美元55.9分别在截至2022年、2021年和2020年12月31日的年度内摊销费用为100万欧元。摊销在SG&A中记录在公司的综合经营报表中。估计今后五年的年度摊销费用总额如下：
| | | | | |
| 截至2023年12月31日止的年度 | $ | 57,822 | |
| 截至2024年12月31日止的年度 | 57,218 | |
| 截至2025年12月31日止的年度 | 56,466 | |
| 截至2026年12月31日止的年度 | 56,194 | |
| 截至2027年12月31日止的年度 | 55,897 | |
该公司拥有四项无限期无形资产，总额为$189.1截至2022年12月31日，百万美元，包括美元188.0与合并相关的商标和商号的百万无限期无形资产。相比之下，该公司拥有四项商标和商号的无限期无形资产，总额为$196.9截至2021年12月31日。在2020年第一季度，该公司录得38.0减值准备为减记与所收购的某些霍顿商标和商号相关的若干无限期无形资产的价值，主要是由于新冠肺炎对其估计公允价值产生负面影响而产生的百万非现金减值费用。
本公司在每年第四季度完成年度商誉和无限期无形资产减值测试，如果触发事件表明其一个或多个报告单位可能减值，则更频繁地完成测试。该公司完成了截至2022年10月1日的年度减值评估，并得出结论，不需要任何减值费用。本公司持续评估财务表现、经济状况及其他最新发展，以评估触发事件是否显示商誉、无限期或长期资产的账面价值受损。
目录表
贵格会化学公司
合并财务报表附注--续
(除非另有说明，否则以千美元为单位，每股金额除外)
本公司继续监测影响本公司的各种财务、经济和地缘政治情况，包括正在进行的俄罗斯-乌克兰战争和本公司决定停止在俄罗斯的业务、原材料成本持续上升、供应链限制和中断、利率上升和本公司的资金成本等因素。在2022年第三季度，公司得出结论，这些事件的升级对公司的欧洲、中东和非洲地区报告单位财务表现，并代表一个触发事件。作为这一结论的结果，公司在2022年第三季度完成了对其EMEA报告部门以及相关资产组的中期减值评估。本公司的结论是，未贴现的现金流量超过了长期资产的账面价值，存在减值的可能性并不大。在完成商誉减值量化测试时，本公司将报告单位的公允价值(主要基于未来的贴现现金流量)与其账面价值进行比较，以确定是否需要减值费用。对未来贴现现金流的估计涉及相当大的判断，并基于若干重大假设，包括加权平均资本成本(“WACC”)以及预计EBITDA，其中包括与收入增长率、毛利率水平和运营费用相关的假设。截至本次中期减值评估时，EMEA报告单位的估计公允价值超过了其账面价值，公司得出结论认为没有必要减值。
于2022年第四季度，在本公司完成截至2022年10月1日的年度减值测试后，本公司得出结论，上述事件的持续负面影响，尤其是导致本公司资金成本上升的利率持续上升，以及由于毛利回收持续滞后导致的财务业绩低于预期，对本公司的EMEA报告部门和相关商誉以及相关资产组来说是额外的触发事件。作为这一结论的结果，公司完成了截至2022年12月31日的中期减值评估，对其EMEA报告部门和相关资产组进行了评估。本公司的结论是，未贴现的现金流量超过了长期资产的账面价值，存在减值的可能性并不大。在完成商誉减值量化测试时，本公司将报告单位的公允价值(主要基于未来的贴现现金流量)与其账面价值进行比较，以确定是否需要减值费用。对未来贴现现金流的估计涉及相当大的判断，并基于某些重大假设，包括WACC以及预测的EBITDA，其中包括与收入增长率、毛利率水平和运营费用相关的假设。由于金融、经济和地缘政治因素导致本年度欧洲、中东和非洲地区收益减少、本年度收益下降对预计未来收益的影响以及本次第四季度中期量化减值评估中使用的WACC假设增加，本公司得出结论，欧洲、中东和非洲地区报告单位的估计公允价值低于其账面价值。因此，非现金减值费用为 $93.0百万将EMEA报告单位商誉的账面价值减记至其估计公允价值，于2022年第四季度入账。
尽管本公司于2022年进行了年度和触发中期减值评估，并于2022年第四季度计入商誉减值费用，但如果本公司无法成功实施旨在抵消原材料成本和持续通胀压力的行动，且EMEA报告单位的财务业绩进一步下滑，或利率继续上升，从而导致资金成本上升，则这些财务、经济和地缘政治条件可能会导致欧洲、中东和非洲报告单位未来再次发生触发事件，并可能导致欧洲、中东和非洲报告单位剩余商誉或其他无限期或长期资产的额外减值。
Note 17 – 对联营公司的投资
截至2022年12月31日，公司举行了50%的投资，并对日本贵格化学有限公司(“日本”)、凯尔科贵格化学公司(“凯尔科巴拿马”)和霍顿韩国公司有重大影响，并举行了32在PrimeX，Ltd.(“PrimeX”)的投资百分比，并对其有重大影响。
截至2022年12月31日，公司股权投资的账面价值为88.2百万美元，其中包括投资$62.9在韩国霍顿，100万美元；18.1PrimeX中的百万美元；美元6.6在日本，100万美元；以及0.6在巴拿马的凯尔科有100万人。
公司还拥有一家50在委内瑞拉凯尔科公司的%股权。由于委内瑞拉加强外汇管制、不断恶化的经济环境和其他限制，2018年，该公司得出结论，它对该联属公司不再具有重大影响。在此确定之前，本公司历来按照权益法对该联属公司进行会计处理。截至2022年12月31日和2021年12月31日，公司拥有不是其在委内瑞拉凯尔科的投资仍有账面价值。
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合并财务报表附注--续
(除非另有说明，否则以千美元为单位，每股金额除外)
下表为截至2022年、2022年、2021年和2020年12月31日止年度按投资划分的联营公司股权收益摘要：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度： |
| 2022 | | 2021 | | 2020 |
| 韩国霍顿 | $ | 2,644 | | | $ | 3,808 | | | $ | 5,241 | |
| 日本 | 323 | | | 461 | | | 853 | |
| 凯尔科巴拿马 | 425 | | | 154 | | | 107 | |
| Grindaix(1) | — | | | (37) | | | — | |
| PrimeX | (1,427) | | | 4,993 | | | 1,151 | |
| 联营公司净收益中的总股本 | $ | 1,965 | | | $ | 9,379 | | | $ | 7,352 | |
(1)2021年2月，公司收购了一家38拥有Grindaix的%所有权权益。自该日起至2021年9月，本公司购买Grindaix的剩余权益，本公司将其38按权益会计法计算的权益及入账权益占联营公司净收入的百分比。见合并财务报表附注2。
Note 18 – 其他非流动资产
截至2022年12月31日和2021年12月31日的其他非流动资产如下：
| | | | | | | | | | | |
| 2022 | | 2021 |
| 退休金资产(见附注21) | $ | 8,639 | | | $ | 7,916 | |
| 不确定的税务状况(见附注10) | 5,803 | | | 6,931 | |
| 发债成本(见附注20) | 4,305 | | | 4,267 | |
| 赔付资产 | 3,909 | | | 6,630 | |
| 补充退休收入计划(见附注21及24) | 2,114 | | | 2,269 | |
| 其他 | 2,969 | | | 2,946 | |
| 其他非流动资产合计 | $ | 27,739 | | | $ | 30,959 | |
截至2022年12月31日及2021年12月31日，弥偿资产与某些霍顿海外子公司有关，公司预计将为这些子公司产生额外的税款，根据股份和购买合并协议的条款，这些税款必须得到弥偿。这些赔偿资产的一部分在其他非流动负债中记录了相应的不确定税收状况。截至2022年12月31日和2021年12月31日，公司的一项外国养老金计划资产的公允价值超过了其总福利义务，因此资金过剩，这一点由上表中的养老金资产线表示。见合并财务报表附注10、12、21和22。
Note 19 – 其他应计负债
截至2022年12月31日和2021年12月31日的其他应计负债如下：
| | | | | | | | | | | |
| 2022 | | 2021 |
| 非所得税 | $ | 25,525 | | | $ | 23,725 | |
| 应缴当期所得税(见附注10) | 12,966 | | | 16,642 | |
| 短期租赁负债(见附注6) | 12,024 | | | 9,976 | |
| 销售费用和运费应计项目 | 9,822 | | | 11,695 | |
| 客户预付款和销售退货准备金 | 6,585 | | | 7,965 | |
| 专业费用、法律费用和与收购相关的应计项目 | 5,415 | | | 12,264 | |
| 应计利息(见附注20) | 2,749 | | | 2,129 | |
| 利率互换(见附注25) | — | | | 1,782 | |
| 其他 | 11,787 | | | 9,439 | |
| 其他应计负债总额 | $ | 86,873 | | | $ | 95,617 | |
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(除非另有说明，否则以千美元为单位，每股金额除外)
Note 20 – 债务
截至2022年12月31日和2021年12月31日的债务包括：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2022年12月31日 | | 截至2021年12月31日 |
| 利息
费率 | | 杰出的
天平 | | 利息
费率 | 杰出的
天平 |
| 信贷安排： | | | | | | |
| 原始旋转器 | —% | | $ | — | | | 1.62% | $ | 211,955 | |
| 原始的美国定期贷款 | —% | | — | | | 1.65% | 540,000 | |
| 原始欧元定期贷款 | —% | | — | | | 1.50% | 137,616 | |
| 修改后的Revolver | 5.17% | | 195,673 | | | —% | — | |
| 修改后的美国定期贷款 | 5.70% | | 596,250 | | | —% | — | |
| 修订后的欧元定期贷款 | 1.50% | | 151,572 | | | —% | — | |
| 工业发展债券 | 5.26% | | 10,000 | | | 5.26% | 10,000 | |
| 银行信贷额度和其他债务 | 五花八门 | | 1,303 | | | 五花八门 | 1,777 | |
| 债务总额 | | | $ | 954,798 | | | | $ | 901,348 | |
| 减去：债务发行成本 | | | (1,992) | | | | (8,001) | |
| 减去：长期债务的短期和流动部分 | | | (19,245) | | | | (56,935) | |
| 长期债务总额 | | | $ | 933,561 | | | | $ | 836,412 | |
信贷安排
本公司，其全资子公司贵格化学公司作为借款人，美国银行，N.A.作为行政代理、美元回旋额度贷款人和信用证发行人，与其其他贷款人于2019年8月1日签订了经修订的信贷协议(“原信贷安排”)。最初的信贷安排包括一笔$400.0百万多币种左轮手枪(“原始左轮手枪”)，一美元600.0百万美元定期贷款(“原始美国定期贷款”)，每笔贷款以该公司为借款人，以及一笔$150.0百万欧元(截至2019年8月1日)欧元等值定期贷款(“原始欧元定期贷款”)，借款人为该公司的荷兰子公司贵格化学公司，每笔贷款五年任期，2024年8月到期。
于2022年6月，本公司及其全资附属公司贵格会(Quaker Houghton B.V.)为借款人，美国银行(Bank of America，N.A.)为行政代理、美元回旋额度贷款人及信用证发行人、美国银行欧洲指定活跃公司(Active Company)为欧元回旋额度贷款人、若干担保人及其他贷款人对原有信贷安排(“经修订信贷安排”)作出修订。经修订的信贷安排(A)设立了一个新的美元150.0百万欧元等值优先担保定期贷款(“经修订的欧元定期贷款”)，(B)新的#美元600.0百万优先担保定期贷款(“经修订的美国定期贷款”)，和(C)一笔新的#美元500.0百万优先担保循环信贷安排(“经修订的变动者”)。本公司有权增加经修订信贷安排的金额，总额不得超过较大者$300.0百万或100综合EBITDA的%，受某些条件的限制，包括任何提供此类增加的贷款人同意提供融资。此外，修订后的信贷安排还包括：
(1)取消了重要的外国子公司必须担保原始欧元定期贷款的要求；
(2)将美元借款参考利率从伦敦银行同业拆借利率改为SOFR；
(Iii)将原有信贷安排的到期日由2024年8月延长至2027年6月；及
(Iv)对经修订信贷安排所载的原有信贷安排作出若干其他更改。
本公司以经修订信贷融资所得款项偿还原信贷融资项下所有未偿还贷款、原信贷融资结算日的未付应计利息及费用，以及若干开支及费用。经修订信贷安排下以美元计价的借款，由本公司自行选择，按基本利率或期限SOFR加适用利率计算利息，范围为1.00%至1.75定期SOFR贷款和自0.00%至0.75基本利率贷款为%，取决于公司的综合净杠杆率。基于SOFR期限的贷款还包括相当于0.10年利率。根据经修订信贷安排以美元以外货币计值的借款，按另一货币定期利率加适用利率计算利息，范围为1.00%至1.75%
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合并财务报表附注--续
(除非另有说明，否则以千美元为单位，每股金额除外)
经修订的信贷安排载有正面和负面的契诺、财务契诺和违约事件，包括但不限于以下限制：(A)产生额外债务；(B)投资和收购其他业务、业务和部门；(C)支付股息或购买股本；以及(D)处置资产。股息和股票回购每年允许的金额不超过$75每年百万美元，并且25如果没有违约，则为合并EBITDA的%。如果合并净杠杆率小于2.50到1.00，则公司不再受到限制付款的限制。
经修订信贷安排所载财务契诺包括综合利息覆盖率测试及综合净杠杆率测试。季度末综合净杠杆率不得大于4.00至1.00，但须在某些收购后的四个季度内获准增加。如果本公司发行某些类型的无抵押票据，本公司可选择以综合高级净杠杆率测试取代综合净杠杆率测试，但须受某些限制。修订信贷安排中的违约事件包括但不限于不付款、违反陈述和担保、不履行契约、交叉违约、资不抵债，以及在某些情况下控制权的变更。在经修订的信贷安排下发生违约事件，可能导致所有贷款和其他债务立即到期和应付，经修订的信贷安排被终止。截至2022年12月31日和2021年12月31日，本公司遵守了所有修订和原始的信贷安排契约。
截至二零二二年十二月三十一日止十二个月内，原信贷安排及经修订信贷安排项下未偿还借款的加权平均浮动利率约为3.0%。截至2022年12月31日，修订信贷安排下未偿还借款的利率约为4.9%。除支付原有信贷安排下未偿还本金的利息外，本公司还须支付承诺费，承诺费由0.2%至0.3%，视乎本公司在原转账项下未动用承诺的综合净杠杆率。作为修订信贷安排的一部分，本公司须支付以下承诺费0.150%至0.275与经修订转账机制项下未用承诺有关的百分比，视乎本公司的综合净杠杆率而定。根据修订的Revolver，该公司的未使用产能约为$301.1100万美元，这是扣除银行信用证后的净额约#美元3百万，截至2022年12月31日。
该公司之前资本化了$23.7与执行原始信贷安排相关的特定第三方债务发行成本的数百万美元。大约$15.5资本化成本中有100万美元归因于原始定期贷款，并在公司综合资产负债表上记为长期债务的直接减少。大约$8.3其中100万的资本化成本归因于最初的Revolver，并记录在公司综合资产负债表的其他资产中。这些资本化的成本正在摊销为利息支出五年原始信贷安排的期限。于签立经修订信贷安排前，截至2021年12月31日，本公司拥有8.0债务发行费用百万美元，记为可归因于原始信贷安排的长期债务的减少和#美元4.3在原信贷安排下的其他资产中记录的债务发行成本的百万美元。
与执行经修订信贷安排有关，本公司于清偿债务时录得亏损约#美元。6.8其中包括若干先前未摊销的递延融资成本的撇账，以及因执行经修订信贷安排而产生的部分第三方及债权人债务发行成本。此外，在执行经修订信贷安排方面，于2022年第二季度，本公司资本化$2.2某些第三方和债权人的债务发行成本为数百万美元。大约$0.7资本化成本中有100万美元归因于修订后的欧元定期贷款和修订后的美国定期贷款。这些费用在综合资产负债表中记为长期债务的直接减少。大约$1.5已资本化的成本中有1百万美元归因于经修订的Revolver，并记入综合资产负债表的其他资产内。这些资本化的成本以及以前资本化的未注销的成本将共同摊销为利息支出。五年经修订的信贷安排的期限。截至2022年12月31日，该公司拥有2.0在综合资产负债表上记为减少长期债务的百万美元债务发行成本和4.3在综合资产负债表的其他资产中记录的债务发行成本的百万美元。
最初的信贷安排要求该公司将其浮动利率至少固定在20占其全部定期贷款的%。为了满足这一要求并管理本公司对与信贷安排相关的浮动利率风险的敞口，本公司于2019年11月签订了170.0百万名义金额的三年期利率掉期，基本利率为1.64%加信贷安排所提供的适用保证金，以本公司的综合净杠杆率为基础。于本公司订立该等掉期合约时，该等掉期合约的总利率(包括固定基本利率加适用保证金)为3.1%。经修订的信贷安排并不要求本公司厘定任何部分借款的浮动利率。2022年10月，本公司利率互换合约到期。期满后，公司收到交易对手的现金付款#美元。0.2百万美元。见合并财务报表附注25。
目录表
贵格会化学公司
合并财务报表附注--续
(除非另有说明，否则以千美元为单位，每股金额除外)
工业发展债券
截至2022年12月31日和2021年12月31日，该公司拥有固定利率、工业发展局债券，总额为$10.02028年到期的本金为100万美元。这些债券具有与上文所述的经修订的信贷安排类似的契约。
银行信贷额度和其他债务
本公司在某些外国子公司拥有某些无担保的银行信贷额度和贴现安排，这些贷款和贴现安排没有抵押。本公司的其他债务主要包括若干国内外低息或无息市政府相关贷款、若干外国子公司的本地信贷安排及资本租赁债务。截至2022年12月31日，根据这些安排，未使用的总容量约为35百万美元。
除上文“信贷安排”小节所述的银行信用证外，本公司仅有的其他表外安排包括某些财务和其他担保。截至2022年12月31日，该公司未偿还的银行信用证和担保总额约为$5百万美元。
本公司在合并经营报表中计入利息支出净额的债务相关费用如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度： |
| 2022 | | 2021 | | 2020 |
| 利息支出 | $ | 33,691 | | | $ | 19,089 | | | $ | 23,552 | |
| 债务发行成本摊销 | 2,942 | | | 4,749 | | | 4,749 | |
| 总计 | $ | 36,633 | | | $ | 23,838 | | | $ | 28,301 | |
根据与经修订信贷安排及原信贷安排相关的浮动利率计算，截至2022年12月31日及2021年12月31日，本公司的总债务入账金额与其公平市价并无重大差异。
截至2022年12月31日，未来五个财政年度到期的长期借款的年度到期日(不包括归因于资本化和未摊销债务发行成本的长期债务减少)如下：
| | | | | |
| 截至2023年12月31日止的年度 | $ | 19,063 | |
| 截至2024年12月31日止的年度 | 23,740 | |
| 截至2025年12月31日止的年度 | 37,745 | |
| 截至2026年12月31日止的年度 | 37,705 | |
| 截至2027年12月31日止的年度 | 825,964 | |
| 未来五个财政年度的债务总到期日 | 944,217 | |
目录表
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合并财务报表附注--续
(除非另有说明，否则以千美元为单位，每股金额除外)
Note 21 – 退休金和其他退休后福利
下表显示了截至2022年12月31日和2021年12月31日，公司计划的资金状况与综合资产负债表中报告的金额相一致：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 养老金福利 | | 其他职位-
退休福利 |
| 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
| 外国 | | 美国 | | 总计 | | 外国 | | 美国 | | 总计 | | 美国 | | 美国 |
| 福利义务的变更 | | | | | | | | | | | | | | | |
| 年初的毛利债务 | $ | 228,752 | | | $ | 103,420 | | | $ | 332,172 | | | $ | 247,675 | | | $ | 109,969 | | | $ | 357,644 | | | $ | 2,010 | | | $ | 3,234 | |
| 服务成本 | 465 | | | 47 | | | 512 | | | 698 | | | 547 | | | 1,245 | | | — | | | 1 | |
| 利息成本 | 3,079 | | | 2,145 | | | 5,224 | | | 2,594 | | | 1,737 | | | 4,331 | | | 37 | | | 27 | |
| 员工缴费 | 20 | | | — | | | 20 | | | 71 | | | — | | | 71 | | | — | | | — | |
| 图则修订的效力 | 303 | | | — | | | 303 | | | — | | | — | | | — | | | (2) | | | (78) | |
| 削减收益 | 207 | | | — | | | 207 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 规划定居点 | (1,726) | | | — | | | (1,726) | | | (541) | | | — | | | (541) | | | — | | | — | |
| 已支付的福利 | (5,343) | | | (5,838) | | | (11,181) | | | (6,869) | | | (5,064) | | | (11,933) | | | (176) | | | (182) | |
| 计划已支付的费用和保费 | (66) | | | — | | | (66) | | | (74) | | | — | | | (74) | | | — | | | — | |
| 业务收购调入 | — | | | — | | | — | | | 231 | | | — | | | 231 | | | — | | | — | |
| 精算(收益)损失 | (77,244) | | | (20,688) | | | (97,932) | | | (4,160) | | | (3,769) | | | (7,929) | | | (263) | | | (992) | |
| 翻译差异及其他 | (17,893) | | | — | | | (17,893) | | | (10,873) | | | — | | | (10,873) | | | — | | | — | |
| 年终总福利债务 | $ | 130,554 | | | $ | 79,086 | | | $ | 209,640 | | | $ | 228,752 | | | $ | 103,420 | | | $ | 332,172 | | | $ | 1,606 | | | $ | 2,010 | |
目录表
贵格会化学公司
合并财务报表附注--续
(除非另有说明，否则以千美元为单位，每股金额除外)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 养老金福利 | | 其他职位-
退休福利 |
| 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
| 外国 | | 美国 | | 总计 | | 外国 | | 美国 | | 总计 | | 美国 | | 美国 |
| 计划资产变动 | | | | | | | | | | | | | | | |
| 年初计划资产的公允价值 | $ | 216,886 | | | $ | 77,680 | | | $ | 294,566 | | | $ | 228,789 | | | $ | 73,481 | | | $ | 302,270 | | | $ | — | | | $ | — | |
| 计划资产的实际回报率 | (65,396) | | | (14,871) | | | (80,267) | | | 915 | | | 7,201 | | | 8,116 | | | — | | | — | |
| 雇主供款 | 3,241 | | | 2,620 | | | 5,861 | | | 4,289 | | | 2,063 | | | 6,352 | | | 176 | | | 182 | |
| 员工缴费 | 20 | | | — | | | 20 | | | 71 | | | — | | | 71 | | | — | | | — | |
| 规划定居点 | (1,726) | | | — | | | (1,726) | | | (541) | | | — | | | (541) | | | — | | | — | |
| 已支付的福利 | (5,343) | | | (5,838) | | | (11,181) | | | (6,869) | | | (5,065) | | | (11,934) | | | (176) | | | (182) | |
| 计划已支付的费用和保费 | (66) | | | — | | | (66) | | | (74) | | | — | | | (74) | | | — | | | — | |
| 翻译差异 | (17,672) | | | — | | | (17,672) | | | (9,694) | | | — | | | (9,694) | | | — | | | — | |
| 计划资产年终公允价值 | $ | 129,944 | | | $ | 59,591 | | | $ | 189,535 | | | $ | 216,886 | | | $ | 77,680 | | | $ | 294,566 | | | $ | — | | | $ | — | |
| 已确认的净收益债务 | $ | (610) | | | $ | (19,495) | | | $ | (20,105) | | | $ | (11,866) | | | $ | (25,740) | | | $ | (37,606) | | | $ | (1,606) | | | $ | (2,010) | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 资产负债表中确认的金额包括： | | | | | | | | | | | | | | | |
| 非流动资产 | $ | 8,639 | | | $ | — | | | $ | 8,639 | | | $ | 7,916 | | | $ | — | | | $ | 7,916 | | | $ | — | | | $ | — | |
| 流动负债 | (210) | | | (1,128) | | | (1,338) | | | (191) | | | (1,137) | | | (1,328) | | | (222) | | | (220) | |
| 非流动负债 | (9,039) | | | (18,367) | | | (27,406) | | | (19,591) | | | (24,603) | | | (44,194) | | | (1,384) | | | (1,790) | |
| 已确认的净收益债务 | $ | (610) | | | $ | (19,495) | | | $ | (20,105) | | | $ | (11,866) | | | $ | (25,740) | | | $ | (37,606) | | | $ | (1,606) | | | $ | (2,010) | |
| 尚未反映在定期福利净成本中并计入累计其他综合损失的数额： | | | | | | | | | | | | | | | |
| 前期服务(成本)抵免 | (333) | | | (36) | | | (369) | | | (22) | | | 43 | | | 21 | | | 16 | | | 46 | |
| 累计(亏损)收益 | (10,387) | | | 2,532 | | | (7,855) | | | (19,163) | | | (9,763) | | | (28,926) | | | 1,218 | | | 1,034 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| AOCI | (10,720) | | | 2,496 | | | (8,224) | | | (19,185) | | | (9,720) | | | (28,905) | | | 1,234 | | | 1,080 | |
| 超过或(低于)定期福利净成本的雇主累计缴费 | 10,110 | | | (21,991) | | | (11,881) | | | 7,319 | | | (16,020) | | | (8,701) | | | (2,840) | | | (3,090) | |
| 已确认的净收益债务 | $ | (610) | | | $ | (19,495) | | | $ | (20,105) | | | $ | (11,866) | | | $ | (25,740) | | | $ | (37,606) | | | $ | (1,606) | | | $ | (2,010) | |
所有固定福利养恤金计划的累计福利义务为#美元。204.5百万(美元)79.1百万美元和美元125.4百万美元)和美元321.5百万(美元)103.4百万美元，约合218.1分别截至2022年12月31日和2021年12月31日。
累积福利义务超过计划资产的养老金计划的信息：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022 | | 2021 |
| 外国 | | 美国 | | 总计 | | 外国 | | 美国 | | 总计 |
| 累积利益义务 | 5,983 | | | 79,086 | | | 85,069 | | | 128,268 | | | 103,420 | | | 231,688 | |
| 计划资产的公允价值 | 1,842 | | | 59,591 | | | 61,433 | | | 119,181 | | | 77,680 | | | 196,861 | |
预计福利义务超过计划资产的养老金计划的信息：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022 | | 2021 |
| 外国 | | 美国 | | 总计 | | 外国 | | 美国 | | 总计 |
| 预计福利义务 | $ | 71,318 | | | $ | 79,086 | | | $ | 150,404 | | | $ | 138,963 | | | $ | 103,420 | | | $ | 242,383 | |
| 计划资产的公允价值 | 61,805 | | | 59,591 | | | 121,396 | | | 119,181 | | | 77,680 | | | 196,861 | |
目录表
贵格会化学公司
合并财务报表附注--续
(除非另有说明，否则以千美元为单位，每股金额除外)
定期福利净成本的构成部分--养恤金计划：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022 | | 2021 |
| 外国 | | 美国 | | 总计 | | 外国 | | 美国 | | 总计 |
| 服务成本 | $ | 465 | | | $ | 47 | | | $ | 512 | | | $ | 698 | | | $ | 547 | | | $ | 1,245 | |
| 利息成本 | 3,079 | | | 2,145 | | | 5,224 | | | 2,594 | | | 1,737 | | | 4,331 | |
| 计划资产的预期回报 | (4,472) | | | (3,509) | | | (7,981) | | | (4,686) | | | (3,611) | | | (8,297) | |
| 结算损失(收益) | (71) | | | — | | | (71) | | | 35 | | | — | | | 35 | |
| 削减费用 | 207 | | | — | | | 207 | | | — | | | — | | | — | |
| 精算损失摊销 | 658 | | | 323 | | | 981 | | | 996 | | | 2,252 | | | 3,248 | |
| 前期服务成本(信用)摊销 | 3 | | | 7 | | | 10 | | | 3 | | | 7 | | | 10 | |
| 定期收益(收益)净成本 | $ | (131) | | | $ | (987) | | | $ | (1,118) | | | $ | (360) | | | $ | 932 | | | $ | 572 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2020 |
| 外国 | | 美国 | | 总计 |
| 服务成本 | $ | 4,340 | | | $ | 491 | | | $ | 4,831 | |
| 利息成本 | 3,416 | | | 2,923 | | | 6,339 | |
| 计划资产的预期回报 | (4,262) | | | (4,810) | | | (9,072) | |
| 结算(收益)损失 | (88) | | | 22,667 | | | 22,579 | |
| 削减费用 | (1,155) | | | — | | | (1,155) | |
| 精算损失摊销 | 886 | | | 2,110 | | | 2,996 | |
| 前期服务信用摊销 | (167) | | | — | | | (167) | |
| 定期净收益成本 | $ | 2,970 | | | $ | 23,381 | | | $ | 26,351 | |
其他全面收入-养老金计划中承认的其他变化：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022 | | 2021 |
| 外国 | | 美国 | | 总计 | | 外国 | | 美国 | | 总计 |
| 期内发生的净(利)损 | $ | (7,008) | | | $ | (3,555) | | | $ | (10,563) | | | $ | (388) | | | $ | (448) | | | $ | (836) | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| 结算损失 | — | | | (323) | | | (323) | | | (83) | | | (2,252) | | | (2,335) | |
| 前期服务(成本)抵免 | 303 | | | (7) | | | 296 | | | — | | | (7) | | | (7) | |
| 精算(损失)收益 | (587) | | | 1,247 | | | 660 | | | (954) | | | (6,925) | | | (7,879) | |
| 削减确认 | (3) | | | — | | | (3) | | | (3) | | | — | | | (3) | |
| 汇率对AOCI计入金额的影响 | (1,169) | | | — | | | (1,169) | | | (1,390) | | | — | | | (1,390) | |
| 在其他综合(收入)损失中确认的总额 | (8,464) | | | (2,638) | | | (11,102) | | | (2,818) | | | (9,632) | | | (12,450) | |
| 在净定期收益成本和其他综合(收益)损失中确认的总额 | $ | (8,595) | | | $ | (3,625) | | | $ | (12,220) | | | $ | (3,178) | | | $ | (8,700) | | | $ | (11,878) | |
目录表
贵格会化学公司
合并财务报表附注--续
(除非另有说明，否则以千美元为单位，每股金额除外)
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2020 |
| 外国 | | 美国 | | 总计 |
| 期间产生的净(利)损 | $ | (1,594) | | | $ | 1,536 | | | $ | (58) | |
| 摊销在定期收益净成本中的确认 | | | | | |
| 结算损失 | (39) | | | (22,667) | | | (22,706) | |
| 以前的服务积分 | 1,325 | | | 50 | | | 1,375 | |
| 精算(损失)收益 | (758) | | | 3,967 | | | 3,209 | |
| 削减确认 | (3) | | | — | | | (3) | |
| 汇率对AOCI计入金额的影响 | 1,535 | | | — | | | 1,535 | |
| 在其他全面亏损中确认的总额 | 466 | | | (17,114) | | | (16,648) | |
| 在净定期收益成本和其他综合损失中确认的总额 | $ | 3,436 | | | $ | 6,267 | | | $ | 9,703 | |
定期福利净成本的组成部分--其他退休后计划：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022 | | 2021 | | 2020 |
| 服务成本 | $ | — | | | $ | 1 | | | $ | 5 | |
| 利息成本 | 37 | | | 27 | | | 77 | |
| 精算损失摊销 | (79) | | | (82) | | | (5) | |
| 前期服务信用摊销 | (32) | | | (31) | | | — | |
| 定期收益净成本 | $ | (74) | | | $ | (85) | | | $ | 77 | |
在其他全面收入-其他退休后福利计划中确认的其他变化：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022 | | 2021 | | 2020 |
| 期间产生的净(利)损 | $ | (263) | | | $ | (992) | | | $ | (864) | |
| 摊销在定期收益净成本中的确认 | (2) | | | (78) | | | — | |
| 以前的服务积分 | 32 | | | 31 | | | — | |
| 精算收益摊销 | 79 | | | 82 | | | 5 | |
| 在其他综合(收入)损失中确认的总额 | (154) | | | (957) | | | (859) | |
| 在净定期收益成本和其他综合(收益)损失中确认的总额 | $ | (228) | | | $ | (1,042) | | | $ | (782) | |
加权平均假设，用于确定截至2022年和2021年12月31日的福利义务：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 养老金福利 | | 其他退休后
优势 |
| 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
| 美国计划： | | | | | | | |
| 贴现率 | 5.21% | | 2.58% | | 5.14% | | 2.45% |
| 补偿增值率 | 不适用 | | 不适用 | | 不适用 | | 不适用 |
| | | | | | | |
| 国外计划： | | | | | | | |
| 贴现率 | 6.29% | | 1.71% | | 不适用 | | 不适用 |
| 补偿增值率 | 3.93% | | 2.21% | | 不适用 | | 不适用 |
目录表
贵格会化学公司
合并财务报表附注--续
(除非另有说明，否则以千美元为单位，每股金额除外)
加权平均假设，用于确定截至2022年12月31日、2021年12月31日和2020年12月31日的年度的定期福利净成本：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 养老金福利 | | 其他退休后
优势 |
| 2022 | | 2021 | | 2020 | | 2022 | | 2021 | | 2020 |
| 美国计划： | | | | | | | | | | | |
| 贴现率 | 2.67 | % | | 2.67 | % | | 3.11 | % | | 2.45 | % | | 1.90 | % | | 2.99 | % |
| 计划资产的预期长期回报 | 5.75 | % | | 5.75 | % | | 6.50 | % | | 不适用 | | 不适用 | | 不适用 |
| 补偿增值率 | 不适用 | | 6.00 | % | | 6.00 | % | | 不适用 | | 不适用 | | 不适用 |
| | | | | | | | | | | |
| 国外计划： | | | | | | | | | | | |
| 贴现率 | 3.97 | % | | 1.38 | % | | 2.30 | % | | 不适用 | | 不适用 | | 不适用 |
| 计划资产的预期长期回报 | 2.26 | % | | 2.06 | % | | 2.20 | % | | 不适用 | | 不适用 | | 不适用 |
| 补偿增值率 | 3.21 | % | | 2.52 | % | | 2.79 | % | | 不适用 | | 不适用 | | 不适用 |
长期资产回报率是从(A)投资政策所涵盖资产类别的历史实际回报率和(B)向计划参与人支付福利的长期期间的通货膨胀预测所确定的合理比率范围内选定的。有关进一步信息，请参阅合并财务报表附注1。
2022年12月31日、2021年12月31日和2020年12月31日的假定医疗成本趋势比率：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022 | | 2021 | | 2020 |
| 明年医疗成本趋势率 | 5.60 | % | | 5.65 | % | | 5.70 | % |
| 假定成本趋势率下降的比率(最终趋势率) | 4.00 | % | | 4.00 | % | | 4.50 | % |
| 利率达到最终趋势利率的年份 | 2047 | | 2046 | | 2037 |
计划资产和公允价值
本公司截至2022年、2022年和2021年12月31日的养老金计划目标资产配置和加权平均资产配置如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 资产类别 | 目标 | | 2022 | | 2021 |
| 美国的计划 | | | | | |
| 股权证券 | 32 | % | | 32 | % | | 46 | % |
| 债务证券 | 60 | % | | 60 | % | | 48 | % |
| 其他 | 8 | % | | 8 | % | | 6 | % |
| 总计 | 100 | % | | 100 | % | | 100 | % |
| | | | | |
| 国外计划 | | | | | |
| 股权证券 | 15 | % | | 8 | % | | 36 | % |
| 债务证券 | 79 | % | | 79 | % | | 43 | % |
| 其他 | 6 | % | | 13 | % | | 21 | % |
| 总计 | 100 | % | | 100 | % | | 100 | % |
截至2022年12月31日和2021年12月31日，“其他”主要包括现金和现金等价物，以及对房地产基金的投资。
以下是按公允价值计量的投资所使用的估值方法的说明，包括根据估值等级对这类工具进行的一般分类(如适用)：
现金和现金等价物
现金和现金等价物由现金和货币市场基金组成，被归类为第一级投资。
目录表
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合并财务报表附注--续
(除非另有说明，否则以千美元为单位，每股金额除外)
混合型基金
美国集合独立账户的投资主要由共同基金组成，每个共同基金遵循单独的投资策略，并根据年末报告的单位价值进行估值。外国养老金计划混合型基金代表集合机构投资，主要包括集合投资信托基金。该等混合基金并不在交易所或活跃市场出售，而该等投资以其资产净值(“资产净值”)来估值，资产净值一般以信托所持投资的相关资产价值为基础。截至2022年12月31日，外国养老金计划混合基金包括约34股权证券投资的百分比，50固定收益证券投资的百分比，以及16占其他非相关投资的百分比，主要是房地产。截至2021年12月31日，外国养老金计划混合基金包括约35股权证券投资的百分比，51固定收益证券投资的百分比，以及14占其他非相关投资的百分比，主要是房地产。
汇集单独的帐户
美国养老金计划的投资汇集了单独的账户，由年金合同组成，并根据年终报告的单位价值进行估值。集合独立账户的单位不在交易所或活跃的市场交易；然而，估值是基于每个集合独立账户的基础投资，并被归类为2级投资。截至2022年12月31日，美国养老金计划汇集的单独账户包括大约35股权证券投资的百分比和65固定收益证券投资的百分比。
固定收益政府证券
对外国养老金计划固定收益政府证券的投资使用第三方定价服务进行估值，第三方定价服务基于活跃市场中交易所的报价以及专有定价模型和使用可观察到的市场数据的投入，并被归类为二级投资。
保险合同
外国养老金计划保险合同中的投资按年终时本公司可用的最高价值估值，即合同报告的现金退回价值或既得利益债务。现金退回价值和既得利益债务都是根据不可观察到的投入确定的，这些投入是根据合同或精算确定的，涉及回报、费用、合同未来现金流的现值和福利债务。该合同被归类为3级投资。
多元化股权证券--注册投资公司
投资于境外退休金计划注册投资公司的多元化股权证券，以该计划所拥有的基金于年末的股份赎回报价价值为基准。该基金的股份不能在交易所或活跃的市场上购买；然而，公允价值是根据在活跃的市场中的交易所交易的基金的相关投资来确定的，并被归类为2级投资。
固定收益-外国注册投资公司
境外注册投资公司对境外养老金计划固定收益证券的投资，以年末该计划所拥有的基金份额的报价赎回价值为基础。该基金的股份不能在交易所或活跃的市场上购买；然而，公允价值是根据在活跃的市场中的交易所交易的基金的相关投资来确定的，并被归类为2级投资。
多元化投资基金注册投资公司
注册投资公司境外养老金计划多元化投资基金的投资，以年末该计划所持基金份额的报价赎回价值为准。这只基金不在交易所或活跃的市场上可用，这项投资是用其资产净值进行估值的，资产净值通常基于所持投资的标的资产价值。截至2021年12月31日，多元化投资基金包括约62股权证券投资的百分比，20固定收益证券投资的百分比，以及18占其他另类投资的百分比。截至2022年12月31日，没有这样的投资。
其他--另类投资
对外国养老金计划的投资包括某些其他替代投资，如通胀和利率互换。这些投资是根据不可观察的投入进行估值的，这些投入是根据合同或精算确定的，涉及回报、费用、合同未来现金流的现值和福利债务。这些另类投资被归类为3级投资。
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(除非另有说明，否则以千美元为单位，每股金额除外)
房地产
美国和外国养老金计划对房地产的投资包括对房地产基金的投资。这些基金的基础投资由不动产组成，这些不动产是使用不可观察的投入进行估值的。这些房地产基金被归类为3级投资。
截至2022年12月31日和2021年12月31日，美国和外国计划的经常性公允价值投资如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 2022年12月31日的公允价值计量 | |
| | 总计
公允价值 | | 使用公允价值层次结构 | |
| 美国养老金资产 | | | 1级 | | 2级 | | 3级 | |
| 汇集单独的帐户 | | $ | 54,596 | | | $ | — | | | $ | 54,596 | | | $ | — | | |
| 房地产 | | 4,995 | | | — | | | — | | | 4,995 | | |
| 公允价值层次结构中的美国养老金计划资产小计 | | $ | 59,591 | | | $ | — | | | $ | 54,596 | | | $ | 4,995 | | |
| 美国养老金计划总资产 | | $ | 59,591 | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| 外国养老金资产 | | | | | | | | | |
| 现金和现金等价物 | | $ | 4,923 | | | $ | 4,923 | | | $ | — | | | $ | — | | |
| 保险合同 | | 59,963 | | | — | | | — | | | 59,963 | | |
| 多元化股权证券--注册投资公司 | | 5,211 | | | — | | | 5,211 | | | — | | |
| 固定收益-外国注册投资公司 | | 54,098 | | | — | | | 54,098 | | | — | | |
| 房地产 | | 3,907 | | | — | | | — | | | 3,907 | | |
| 公允价值层次中的外国养老金资产小计 | | $ | 128,102 | | | $ | 4,923 | | | $ | 59,309 | | | $ | 63,870 | | |
| 以资产净值计算的混合基金 | | 1,842 | | | | | | | | |
| 外国养老金资产总额 | | $ | 129,944 | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| 公允价值层次中的养老金总资产 | | $ | 187,693 | | | $ | 4,923 | | | $ | 113,905 | | | $ | 68,865 | | |
| 按资产净值计算的养老金总资产 | | 1,842 | | | | | | | | |
| 养老金总资产 | | $ | 189,535 | | | | | | | | |
目录表
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合并财务报表附注--续
(除非另有说明，否则以千美元为单位，每股金额除外)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 2021年12月31日的公允价值计量 | |
| | 总计
公允价值 | | 使用公允价值层次结构 | |
| 美国养老金资产 | | | 1级 | | 2级 | | 3级 | |
| 汇集单独的帐户 | | $ | 72,721 | | | $ | — | | | $ | 72,721 | | | $ | — | | |
| 房地产 | | 4,959 | | | — | | | — | | | 4,959 | | |
| 公允价值层次结构中的美国养老金计划资产小计 | | $ | 77,680 | | | $ | — | | | $ | 72,721 | | | $ | 4,959 | | |
| 美国养老金计划总资产 | | $ | 77,680 | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| 外国养老金资产 | | | | | | | | | |
| 现金和现金等价物 | | $ | 1,989 | | | $ | 1,989 | | | $ | — | | | $ | — | | |
| 保险合同 | | 99,527 | | | — | | | — | | | 99,527 | | |
| 多元化股权证券--注册投资公司 | | 10,999 | | | — | | | 10,999 | | | — | | |
| 固定收益-外国注册投资公司 | | 3,593 | | | — | | | 3,593 | | | — | | |
| 固定收益政府债券 | | 35,339 | | | — | | | 35,339 | | | — | | |
| 房地产 | | 6,588 | | | — | | | — | | | 6,588 | | |
| 其他--另类投资 | | 6,979 | | | — | | | — | | | 6,979 | | |
| 公允价值层次中的外国养老金资产小计 | | $ | 165,014 | | | $ | 1,989 | | | $ | 49,931 | | | $ | 113,094 | | |
| 以资产净值计算的混合基金 | | 2,300 | | | | | | | | |
| 以资产净值衡量的多元化投资基金注册投资公司 | | 49,572 | | | | | | | | |
| 外国养老金资产总额 | | $ | 216,886 | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| 公允价值层次中的养老金总资产 | | $ | 242,694 | | | $ | 1,989 | | | $ | 122,652 | | | $ | 118,053 | | |
| 按资产净值计算的养老金总资产 | | 51,872 | | | | | | | | |
| 养老金总资产 | | $ | 294,566 | | | | | | | | |
使用每股资产净值(或其等价物)按公允价值计量的某些投资并未在公允价值层次中分类。上表中为这些投资列报的公允价值金额旨在使公允价值层次与可用于收益的净资产报表中列示的项目相一致。
在截至2022年12月31日和2021年12月31日的年度内，这些计划的第3级投资的公允价值变动如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 保险
合同 | | 房地产 | | 备择
投资 | | 总计 |
| 2020年12月31日的余额 | $ | 112,920 | | | $ | 9,775 | | | $ | 10,638 | | | $ | 133,333 | |
| 购买 | 1,722 | | | (78) | | | (334) | | | 1,310 | |
| 聚落 | (1,812) | | | — | | | — | | | (1,812) | |
| 未实现(亏损)收益 | (5,031) | | | 1,926 | | | (3,282) | | | (6,387) | |
| 货币换算调整 | (8,272) | | | (76) | | | (43) | | | (8,391) | |
| 截至2021年12月31日的余额 | 99,527 | | | 11,547 | | | 6,979 | | | 118,053 | |
| 购买 | (1,136) | | | (122) | | | (6,979) | | | (8,237) | |
| 未实现亏损 | (32,305) | | | (1,842) | | | — | | | (34,147) | |
| 货币换算调整 | (6,123) | | | (681) | | | — | | | (6,804) | |
| 截至2022年12月31日的余额 | $ | 59,963 | | | $ | 8,902 | | | $ | — | | | $ | 68,865 | |
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(除非另有说明，否则以千美元为单位，每股金额除外)
2018年，该公司开始终止一项非缴费美国养老金计划。2019年，本公司收到国税局的有利终止决定函，并于2020年完成终止。为了按照国税局和养恤金福利担保公司的要求终止该计划，该公司被要求在终止的基础上为该计划提供全额资金，这样做所需的金额约为#美元。1.8百万美元，取决于最终的真实调整。2020年，本公司最终确定了负债和相关年金付款的金额，并收到了约#美元的保费退款1.6百万美元。此外，公司在计划终止时记录了大约#美元的非现金养恤金结算费用。22.7百万美元。这笔和解费用包括立即承认费用截至计划终止日资产负债表上AOCI内的相关未确认损失。
本公司根据集体谈判工会合同(克利夫兰面包师和卡车司机养老基金，雇主识别号：34-0904419-001)，为多雇主固定福利养老金计划缴费。集体谈判合同到期日为2025年5月1日。截至2021年1月1日，多雇主计划的最后可用估值日期，计划总负债约为$583百万美元。截至2021年12月31日，多雇主养老金计划的计划总资产约为$427百万美元。公司对多雇主养老金计划的缴费率在集体谈判工会合同中规定，并根据其工会员工工资向该计划缴费。该公司贡献了$0.1在截至2022年12月31日的年度内，经1980年《多雇主养老金计划修正案》修订的1974年《雇员退休收入保障法》规定，如果雇主退出计划或计划终止或大规模退出计划，雇主作为多雇主养老金计划的缴款者，将承担某些或有负债。虽然公司也可能因参加多雇主固定收益养老金计划而受到法律施加的额外责任，但有不是截至2022年12月31日的负债。
2006年《养恤金保护法》(《养老金保护法》)还增加了一般适用于2007年后开始的计划年度的特别供资和业务规则，适用于具有基于多种因素的某些分类的多雇主计划(例如，包括计划的供资百分比、现金流状况以及该计划是否预计将出现最低限度的资金短缺)。该公司参与的计划处于“危急”状态。处于“危急”状态的计划必须采取措施，通过资金改善或恢复计划来改善其资金状况，这可能需要雇主提供额外的缴费(其形式可能是对福利缴费收取附加费)和/或修改退休人员福利。公司未来可能有义务为该计划贡献的额外资金的金额无法估计，因为这些金额可能基于需要该计划涵盖的工会员工的特定用途的未来工作水平，并且该未来工作的金额和可能需要的受影响员工的数量无法合理估计。
现金流
投稿
该公司预计最低现金捐款约为#美元。5.2百万美元用于其养老金计划(约合美元2.6百万美元和美元2.6百万美元)和大约100美元0.22023年，该公司的另一个退休后福利计划将增加100万美元。
预计未来的福利支付
除上述与购买力平价协定有关的任何影响外，预计将酌情支付下列福利付款，这些付款反映了预期的未来服务：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 养老金福利 | | 其他职位-
退休
优势 |
| 外国 | | 美国 | | 总计 | |
| 2023 | $ | 6,097 | | | $ | 6,868 | | | $ | 12,965 | | | $ | 222 | |
| 2024 | 5,935 | | | 6,290 | | | 12,225 | | | 203 | |
| 2025 | 6,423 | | | 6,271 | | | 12,694 | | | 190 | |
| 2026 | 7,117 | | | 6,272 | | | 13,389 | | | 174 | |
| 2027 | 6,844 | | | 6,254 | | | 13,098 | | | 151 | |
| 2028 to 2032 | 41,304 | | | 29,868 | | | 71,172 | | | 597 | |
该公司维持一项计划，根据该计划，向某些官员提供补充退休福利。根据该计划应支付的福利是根据服务年限和现有的退休后福利计算的。养恤金总费用中包括#美元的费用。0.7百万，$3.0百万美元和美元2.52022年12月31日、2021年12月31日和2020年12月31日终了年度分别为100万美元，即本计划下的年度应计福利。
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(除非另有说明，否则以千美元为单位，每股金额除外)
确定缴费计划
该公司在其美国和非美国子公司发起了各种固定缴款计划，根据这些计划，符合条件的参与者可以推迟支付一部分薪酬，最高可达该计划规定的允许金额。所有的捐款和公司比赛都是在参与者的指导下进行投资。最重要的计划是该公司的主要美国401(K)计划，其雇主匹配覆盖其大多数美国员工。从2020年4月开始，一直持续到2021年3月，公司将非选择性和选择性401(K)缴款匹配为公司普通股的完全既得利益份额，而不是现金。见合并财务报表附注8。根据这项美国401(K)计划，公司的总缴费为$7.2百万，$4.8百万美元和美元5.7截至2022年12月31日、2021年和2020年12月31日的年度分别为100万美元。公司所有其他固定缴款计划的年度现金缴款约为#美元。1百万美元。
Note 22 – 其他非流动负债
截至2022年12月31日和2021年12月31日的其他非流动负债如下：
| | | | | | | | | | | |
| 2022 | | 2021 |
| 不确定的税收状况(包括利息和罚款-见附注10) | $ | 20,322 | | | $ | 28,665 | |
| 应付非当期所得税(见附注10) | 8,883 | | | 8,500 | |
| 环境保护区(见附注26) | 4,342 | | | 4,424 | |
| 递延和其他长期补偿 | 3,132 | | | 4,820 | |
| 与收购相关的溢价负债(见附注2) | 1,024 | | | 1,568 | |
| 不活跃的附属诉讼和和解准备金(见附注26) | 311 | | | 410 | |
| 其他 | 650 | | | 1,228 | |
| 其他非流动负债总额 | $ | 38,664 | | | $ | 49,615 | |
Note 23 – 权益及累计其他综合亏损
该公司拥有30,000,000授权面值为$的普通股1，以及17,950,264和17,897,033截至2022年12月31日和2021年12月31日已发行和已发行的股票。2022年已发行及已发行股份的变动主要与52,653为基于股份的薪酬计划发行的股票和578为行使股票期权和其他股票活动而发行的股票。
本公司获授权发行10,000,000面值为$的优先股股份1面值，有待董事会批准。董事会可指定一个或多个优先股系列，以及每个系列的股份数量、权利、优先股和限制。截至2022年12月31日，不是优先股已经发行。
公司有一项股份回购计划，该计划于2015年获得董事会批准，回购金额最高可达$100.0贵格会化学公司的普通股。该公司拥有不在截至2022年、2021年和2020年12月31日的年度内，回购了该计划下的任何股票。截至2022年12月31日，大约有86.9根据这项股票回购计划，尚有100万股普通股有待购买。
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贵格会化学公司
合并财务报表附注--续
(除非另有说明，否则以千美元为单位，每股金额除外)
下表显示了AOCI在2022年、2021年和2020年12月31日终了年度的重新分类和由此产生的余额：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 货币
翻译
调整 | | 已定义
效益
养老金
平面图 | | 未实现
收益(亏损)在
可供-用于-
出售证券 | | 导数
仪器 | | 总计 |
| 截至2019年12月31日的余额 | $ | (44,568) | | | $ | (34,533) | | | $ | 1,251 | | | $ | (320) | | | $ | (78,170) | |
| 重新分类前的其他综合收益(亏损) | 41,693 | | | (6,617) | | | 2,848 | | | (4,257) | | | 33,667 | |
| 从AOCI重新分类的金额 | — | | | 24,141 | | | (202) | | | — | | | 23,939 | |
| 相关税额 | — | | | (6,458) | | | (555) | | | 979 | | | (6,034) | |
| 2020年12月31日的余额 | (2,875) | | | (23,467) | | | 3,342 | | | (3,598) | | | (26,598) | |
| 改叙前的其他综合(亏损)收入 | (46,968) | | | 11,948 | | | (531) | | | 2,890 | | | (32,661) | |
| 从AOCI重新分类的金额 | — | | | 1,459 | | | (3,197) | | | — | | | (1,738) | |
| 相关税额 | — | | | (3,112) | | | 783 | | | (664) | | | (2,993) | |
| 截至2021年12月31日的余额 | (49,843) | | | (13,172) | | | 397 | | | (1,372) | | | (63,990) | |
| 改叙前的其他综合(亏损)收入 | (82,318) | | | 10,789 | | | (3,276) | | | — | | | (74,805) | |
| 从AOCI重新分类的金额 | — | | | 479 | | | 895 | | | 1,372 | | | 2,746 | |
| 相关税额 | — | | | (2,691) | | | 500 | | | — | | | (2,191) | |
| 截至2022年12月31日的余额 | $ | (132,161) | | | $ | (4,595) | | | $ | (1,484) | | | $ | — | | | $ | (138,240) | |
所有与可供出售证券的未实现收益(亏损)相关的重新分类与本公司在一家专属自保保险公司的股权有关，并在联营公司的净收益中计入股权。在其他综合(亏损)收入中报告的非控制利息金额与货币换算调整有关。
Note 24 – 公允价值计量
该公司已按公允价值对其公司拥有的人寿保险保单进行估值。这些资产的公允价值计量如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 2022年12月31日的公允价值计量 |
| | 总公允价值 | | 使用公允价值层次结构 |
| 资产 | | | 1级 | | 2级 | | 3级 |
| 公司所有的人寿保险 | | $ | 2,114 | | | $ | — | | | $ | 2,114 | | | $ | — | |
| 总计 | | $ | 2,114 | | | $ | — | | | $ | 2,114 | | | $ | — | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 2021年12月31日的公允价值计量 |
| | 总公允价值 | | 使用公允价值层次结构 |
| 资产 | | | 1级 | | 2级 | | 3级 |
| 公司所有的人寿保险 | | $ | 2,533 | | | $ | — | | | $ | 2,533 | | | $ | — | |
| 总计 | | $ | 2,533 | | | $ | — | | | $ | 2,533 | | | $ | — | |
公司拥有的寿险资产的公允价值是根据信用评级和条款相似的同类工具的报价计算的。截至2022年12月31日或2021年12月31日，公司未分别持有任何3级投资。
目录表
贵格会化学公司
合并财务报表附注--续
(除非另有说明，否则以千美元为单位，每股金额除外)
按公允价值非经常性基础计量的项目
除按公允价值按经常性基础计量的资产和负债外，本公司还须按公允价值按非经常性基础计量某些项目。该公司记录的商誉和商标非现金减值费用为#美元93.0百万美元和美元38.0截至2022年12月31日和2020年12月31日的年度分别为100万美元。确定估计公允价值需要管理层的判断，并涉及使用重大估计和假设，包括关于未来现金流入和流出、WACC、特许权使用费费率、资产寿命和市场倍数等项目的假设。对于不可见市值，本公司采用可接受的估值原则确定公允价值，包括超额收益、特许权使用费减免、利润损失或成本法。用于估计截至2022年12月31日EMEA报告单位公允价值的重大不可观察投入包括WACC12.0%。见合并财务报表附注16。
Note 25 – 对冲活动
为满足原有信贷安排的若干要求，以及管理本公司对与信贷安排有关的浮动利率风险的风险，本公司于2019年11月签订了170.0三年期利率互换的名义金额为百万美元。见合并财务报表附注20。该等利率掉期被指定为现金流对冲，因此，该等合约于每个报告日期按市价计价，而任何未实现收益或亏损均按有效范围计入AOCI，并在交易影响盈利或预测交易可能不会发生的期间重新分类为利息开支。
2022年6月，本公司修订了原有的信贷安排。见合并财务报表附注20。经修订的信贷安排并不要求本公司厘定任何部分借款的浮动利率。2022年10月，本公司利率互换合约到期。期满后，公司收到交易对手的现金付款，金额约为#美元。0.2百万美元。截至2022年12月31日，本公司尚未订立任何类似的利率互换合约。
本公司衍生工具的资产负债表分类和公允价值为2级计量，如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 公允价值 | |
衍生品设计为
现金流对冲： | 合并资产负债表
位置 | | 十二月三十一日， | |
| 2022 | | 2021 | |
| 利率互换 | 预付费用和其他流动资产 | | $ | — | | | $ | — | | |
| 其他非流动负债 | | — | | | 1,782 | | |
| | | $ | — | | | $ | 1,782 | | |
下表列出了递延至AOCI的未实现净亏损：
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 十二月三十一日， |
| | 2022 | | 2021 |
| 指定为现金流对冲的衍生品： | | | | |
| 利率互换 | AOCI | $ | — | | | $ | 1,372 | |
| | $ | — | | | $ | 1,372 | |
下表列出了从AOCI重新分类为收益的净亏损：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 在过去几年里
十二月三十一日， |
| | 2022 | | 2021 | | 2020 |
| 从AOCI重新分类为费用(有效部分)的费用金额和地点 | 利息支出，净额 | $ | — | | | $ | (2,649) | | | $ | (1,754) | |
在2022年10月到期之前，利率互换是与有限数量的交易对手订立的，每一交易对手都允许在任何一份合同违约或终止的情况下，通过单一货币一次付款净结清所有合同。因此，根据本公司的会计政策，该等衍生工具按净额计入综合资产负债表。
目录表
贵格会化学公司
合并财务报表附注--续
(除非另有说明，否则以千美元为单位，每股金额除外)
Note 26 – 承付款和或有事项
20世纪90年代初，该公司在全资子公司AC Products，Inc.(“ACP”)发现了某些土壤和地下水污染。在圣安娜加州地区水质委员会的自愿协调下，ACP一直在修复污染，其主要污染物是全氯乙烯(“PERC”)。2004年，奥兰治县水区(OCWD)对ACP和其他各方提起民事诉讼，要求追回与地下水污染调查和补救有关的补偿性和其他损害赔偿。根据与OCWD达成的和解协议，ACP同意运营两个地下水处理系统，以液压方式控制从ACP现场排放的地下水污染，直到ACP释放的PERC浓度连续四个季度采样事件低于当前的联邦最高污染物水平。2014年，ACP停止了其两个地下水处理系统中的一个系统的运行，因为它满足了上述关闭条件。2020年，圣安娜地区水质控制委员会要求ACP在ACP工地及其附近进行一些额外的室内和室外土壤蒸气测试，以确认ACP继续符合适用的当地标准，并在2022年进行此类测试计划工作，并将持续到2023年。截至2022年12月31日，ACP认为其接近满足关闭剩余地下水处理系统的条件，但在与有关当局讨论的同时继续运营该系统。
截至2022年12月31日，本公司认为与ACP水补救计划余额相关的潜在已知负债范围约为$0.1百万至美元1.0百万美元。该范围的最低端和最高端基于地下水模型所确定的处理系统的运行时间。运营成本包括开采井的操作和维护、地下水监测、项目管理和土壤蒸气测试。
20世纪70年代末收购的该公司的一家不活跃的子公司主要是在安装的基础上销售某些含有石棉的产品，该子公司是许多指控因接触石棉而受伤的诉讼的被告之一。该子公司于1991年停止经营，除了从保险理赔中获得的收益外，没有任何剩余资产。到目前为止，这些索赔中的绝大多数都是在没有付款的情况下处置的，没有对该子公司不利的判决。根据对该子公司现有和预期未来索赔的持续分析，目前预计该子公司未来50年对这些索赔的总负债约为#美元0.2百万美元(不包括国防费用)。虽然本公司在某些案件中也被列为被告，但并未积极向本公司提出任何索赔，本公司也没有为任何针对该附属公司的案件的抗辩或和解作出贡献。
这些案件最初由该附属公司的主要和超额保险公司处理，他们于1997年同意支付所有辩护费用，并负责对子公司因现有和未来的石棉索赔而评估的所有损害赔偿，但不得超过其保单的总限额。这种基本保险的很大一部分是由破产的保险公司提供的，其他主要保险公司声称其保单的总限额已经用完。该子公司对这些限制适用于针对该子公司的索赔提出了质疑。作为回应，三家航空公司中的两家分别于2005年和2007年与子公司签订了和解和释放协议，金额为1美元。15.0百万美元和美元20.0分别为100万美元。
2007年，子公司和剩余的主要保险承运人签订了索赔处理和融资协议，承运人根据该协议支付27子公司或其代表因石棉人身伤害索赔而产生的辩护和赔偿费用的百分比。协议持续到终止，任何一方都必须提前至少两年书面通知才能终止协议。截至2022年12月31日，尚未根据本协议发出终止通知。
在协议期限结束时，子公司可以选择再次就保单限额的应用向该保险公司提出索赔。本公司认为，如果与其余承运人的主要保单下的承保问题得到了对子公司不利的解决，并且所有和解收益都被使用，子公司可能会从子公司的一个主要保险公司破产后建立的国家担保基金中获得有限的额外承保。然而，与索赔有关的负债可能超过子公司的资产和承保范围。
如果子公司的资产和保险范围即将耗尽，子公司的索赔人可以因母子公司关系而积极向公司索赔。本公司并不认为该等索偿有根据，亦不认为本公司须对因该等索偿而未能履行的附属公司债务负上责任。在评估了针对子公司提出的索赔的性质和导致任何付款的此类索赔的少量、子公司层面可能获得的额外保险覆盖范围、公司自身保险的额外可获得性以及公司对因母子公司关系而应对子公司的义务负责的索赔的有力辩护后，公司认为公司不太可能发生亏损。该公司迄今取得了成功，在最初的诉讼中点名驳回了索赔。由于本公司可能还处于诉讼阶段一段时间，因此无法估计额外的损失或损失范围(如果有的话)。
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合并财务报表附注--续
(除非另有说明，否则以千美元为单位，每股金额除外)
该公司是与某些国内外物业有关的环境事务的一方。这些环境问题主要要求公司在每个适用地点进行长期监测以及运营和维护。在截至2022年12月31日的一年中，除了与每个这些地点相关的持续监测和维护活动以及例行付款外，这些事项的事实或情况没有重大变化。本公司不断评估与该等事项有关的责任，并根据过往发生的成本及未来26年内预计发生的成本，以贴现方式估计所有这些环境事项的成本现值范围约为$5.0百万美元和美元6.0截至2022年12月31日，百万美元，其中5.3截至2022年12月31日，在公司综合资产负债表上的其他应计负债和其他非流动负债中应计100万美元。相比之下，截至2021年12月31日，该公司拥有5.6与这些事项有关的累计金额为100万美元。
根据巴西环境、健康和安全法规，该公司位于巴西圣保罗的地点必须进行环境评估，作为许可证续期过程的一部分。初步调查发现，在选定的场地区域，土壤和地下水受到污染。该场地进行了多年的土壤和地下水调查，并根据调查结果进行了相应的风险评估。2017年，该网站不得不提交新的5年许可证续期请求，并被要求完成额外的调查，以根据当地监管机构圣保罗环境公司(“CETESB”)对技术数据的审查进一步划定网站。根据对最新调查数据的审查，CETESB就迄今采取的调查和补救行动发表了一项技术意见。该网站根据CETESB的要求制定了行动计划，并于2018年提交给CETESB。工地干预计划主要要求工地定期监测土壤蒸气中的甲烷，划定源区，划定地下水羽流，评估基岩含水层，更新人类健康风险评估，开发当前工地概念模型，进行补救可行性研究，并提供修订的干预计划。2020年，工地提交了一份关于已完成活动的报告，其中包括经修订的工地概念模型、补救可行性研究的结果以及为工地建议的补救战略。
其他环境问题包括参与与美国联邦超级基金法规下的某些危险废物清理活动有关的四项目前有效的环境同意令有关的某些付款。本公司已被环境保护局和其他PRP指定为潜在责任方(“PRP”)，具体取决于场地，并有其他义务在某些其他外国子公司进行清理活动。这些环境问题主要要求公司在每个适用地点进行长期监测以及运营和维护。
本公司相信，虽然不能保证其他无关环境事宜的结果，但本公司已就其所知悉的与其他环境问题有关的成本作出足够的应计项目。大约$0.3百万美元和美元0.4截至2022年12月31日和2021年12月31日，分别累计了100万美元，用于支付预期的未来环境评估和补救费用。
于2020年内，本公司其中一间附属公司收到其若干附属公司所在国家税务机关发出的检查通知，该通知涉及一项可能适用于该附属公司销售的某些产品的非所得税(间接)税。2021年期间，本公司的子公司收到税务机关的通知，称检查已结束，没有发布纳税评估。基于这一发展，在2021年期间，该公司扭转了以前记录的美元1.8与这件事有关的百万责任。该公司还逆转了相关的美元1.1应收赔款1百万美元，作为部分与合并中收购的一家Houghton实体以及合并前一段时间有关的应收赔款，本公司将有权从Houghton的前所有者那里获得赔偿。根据截至本报告日期的所有可用信息，本公司预计税务机关不会提出与此事项相关的进一步税务责任。
在2021年期间，该公司的一家巴西子公司收到了一份通知，称该公司已就之前收取和支付的某些非所得税(间接)税的现有法律索赔胜诉。该事项具体涉及公司在计算巴西国家对货物销售征收的某些额外间接税(特别是社会融合计划(PIS)和社会保障筹资(COFINS))时，将货物流通税(增值税或增值税等价物，在巴西称为“ICMS”)排除在外的权利。2021年5月，巴西最高法院裁定，ICMS不应纳入PIS和COFINS的税基，并确认了纳税人有权获得的PIS和COFINS税收抵免的计算方法。该公司的巴西实体此前曾就此事提起法律或行政纠纷，并有权获得税收抵免和利息，最早可追溯到其法律索赔日期前五年。作为这些法院裁决的结果，在2021年期间，公司确认了67.0百万BRL或约合美元13.3百万美元，其中包括大约$8.4PIS和COFINS税收抵免以及这些税收抵免的利息#亿美元4.9百万美元，并计入本公司综合资产负债表中的预付资产和其他流动资产。公司巴西子公司有权获得的税收抵免在向巴西税务机关登记后即可申请。该公司于2021年提交了正式的税收抵免申请。这些税收抵免可以用来抵消未来巴西的联邦税。截至2022年12月31日，本公司已使用全部信用额度。同样在2021年期间，巴西最高法院裁定，公司因这类索赔等事项有权获得的利息收入不应纳税，这导致与所记录的税收抵免相关的估计所得税支出减少。
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(除非另有说明，否则以千美元为单位，每股金额除外)
为了获得监管部门对合并的批准，豪顿于2019年8月剥离了与钢铁和铝相关的某些产品线。2021年，收购这些剥离的产品线的实体提交了一份赔偿要求，要求赔偿霍顿在剥离这些资产的协议中涉嫌违反代表权的某些行为。本公司回应了赔偿要求的主题事项，并于2022年期间，根据本公司的期望和立场，解决了该事项，即本公司没有任何欠款。
在2021年期间，公司的两个地点分别因洪水和电力火灾而遭受财产损失。该公司为其在全球的所有设施提供财产保险。在宾夕法尼亚州康肖霍肯，该公司的全球总部及其实验室因飓风艾达的洪水而遭受财产损失。此外，该公司在其全球专业业务部门的一家北美生产设施发生了电气火灾，导致损坏和暂时停产，还需要进行补救、清洁和随后的修复。本公司、其保险理算师和保险承运人正在积极管理与这些事件相关的补救和恢复活动，目前本公司已根据所有现有信息以及与其保险理算师和保险承运人的讨论得出结论，2021年发生的损失将由本公司的财产保险承保范围承保，扣除可扣除的总额为#美元。2.0百万美元。截至2022年12月31日，该公司已收到其保险公司的付款$4.6与这些事件相关的百万美元。在2022年，该公司确认了一项保险追回收益#美元1.8百万美元。该公司已记录了与这些事件相关的应收保险金额#美元。0.2截至2022年12月31日。本公司及其保险承保人继续审查电气火灾对生产设施运营的影响，因为它与潜在的业务中断保险索赔有关；然而，截至本报告日期，公司无法合理估计任何可能的业务中断保险索赔可追回金额。因此，截至2022年12月31日，本公司尚未记录可能发生的业务中断保险索赔的或有收益。
本公司是其他诉讼的一方，管理层目前认为这些诉讼不会对本公司的经营业绩、现金流或财务状况产生重大不利影响。此外，该公司还有一笔非实质性的合同采购义务。
第九项。与会计师在会计和财务披露方面的变更和分歧。
不适用。
第9A项。控制和程序。
关于披露控制和程序的有效性的结论
根据修订后的1934年证券交易法(“交易法”)第13a-15(B)条的要求，我们的管理层，包括我们的主要高管和主要财务官，已经评估了截至本报告所述期间结束时我们的披露控制和程序(如交易法第13a-15(E)条所界定)的有效性。基于这一评估，我们的首席执行官和首席财务官得出结论，截至2022年12月31日，也就是本报告涵盖的期间结束时，我们的披露控制和程序(如《交易法》第13a-15(E)条所定义)是有效的。
管理层关于财务报告内部控制的报告
管理层负责建立和维持对财务报告的充分内部控制，这一术语在《交易法》规则13a-15(F)中有定义。财务报告的内部控制是为财务报告的可靠性和根据公认的会计原则为外部目的编制财务报表提供合理保证的过程。
由于其固有的局限性，财务报告的内部控制可能无法防止或发现错误陈述。此外，对未来期间进行任何有效性评估的预测都有可能因条件的变化而出现控制不足的风险，或者政策或程序的遵守程度可能会恶化。
我们的管理层在首席执行官和首席财务官的参与下，评估了截至2022年12月31日公司财务报告内部控制的有效性。在进行这项评估时，我们的管理层使用了特雷德韦委员会赞助组织委员会在#年提出的标准内部 控制-集成框架(2013)(《COSO框架》)。根据其评估，管理层得出结论，截至 2022年12月31日，根据这些标准，公司对财务报告的内部控制是有效的。
公司截至2022年12月31日的财务报告内部控制的有效性已由独立注册会计师事务所普华永道会计师事务所审计，该公司的报告中陈述了这一点，该报告包括在“第8项.财务报表和补充数据”中。
财务报告内部控制的变化
根据交易法第13a-15(D)条的要求，我们的管理层，包括我们的首席执行官和首席财务官，已经对我们的财务报告内部控制进行了评估，以确定在截至2022年12月31日的第四季度内，我们的财务报告内部控制是否发生了任何对我们的财务报告内部控制产生重大影响或合理地可能产生重大影响的变化。根据这项评估，在截至2022年12月31日的第四季度内，并无重大影响或合理地可能重大影响我们对财务报告的内部控制的变化。
项目9B。其他信息。
不适用。
项目9C。披露妨碍检查的外国司法管辖区。
不适用。
第三部分
第10项。董事、高管和公司治理。
通过引用并入的是(I)在贵格会-霍顿与2023年股东年会有关的最终委托书(将在截至2022年12月31日的财政年度结束后120天内向美国证券交易委员会提交的最终委托书)中开始并包括标题“Proposal 1--选举董事和被提名人传记”的信息，到但不包括小标题“治理委员会挑选董事被提名人的程序”，(Ii)出现在本报告第4(A)项中的信息，(Iii)2023年委托书中以“行为准则”开头但不包括“薪酬委员会联锁和内部人士参与”副标题的信息，以及(Iv)2023年委托书中以“股东提名和建议”为首但不包括“董事会监督风险”副标题的信息。关于我们执行干事的资料载于本报告的项目4(A)。
第11项。高管薪酬。
通过引用并入的是：(I)2023年委托书中以“薪酬委员会联锁和内部人参与”开头的信息，但不包括“某些受益所有者和管理层的股票所有权”。
第12项。若干实益拥有人的担保所有权及管理层及相关股东事宜。
2023年委托书中的信息以“某些受益所有者和管理层的股份所有权”开头，并包括标题“某些关系和关联方交易”，但不包括“某些关系和关联方交易”。
股权补偿计划
下表列出了与公司截至2022年12月31日的股权补偿计划有关的某些信息。表中反映的每个证券数量都是对贵格会普通股的引用。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 股权薪酬计划信息 | |
计划类别 | | 证券数量 将在以下日期发出 演练 未完成的选项， 认股权证及权利 | | 加权平均 行权价格 未完成的选项， 认股权证及权利 | | 证券数量 保持可用时间 根据以下条款未来发行 股权补偿计划 (不包括证券 反映在(A)栏) | |
| | (a) | | (b) | | (c) | |
证券持有人批准的股权补偿计划 | | 119,482 | | $ | 183.39 | | | 514,070 | (1) |
未经证券持有人批准的股权补偿计划 | | — | | — | | | — | |
总计 | | 119,482 | | $ | 183.39 | | | 514,070 | (1) |
(1)截至2022年12月31日，其中304,900股可根据公司2001年全球年度激励计划作为限制性股票奖励发行，148,169股可根据公司2016年长期业绩激励计划作为限制性股票奖励和/或作为限制性股票单位奖励发行，61,001股可根据2013年董事股权计划发行。
第13项。某些关系和相关交易，以及董事的独立性。
通过引用并入的是(I)2023年委托书中的信息，其开头并包括标题“某些关系和关联方交易”，其标题是但不包括“建议5-批准独立注册会计师事务所的任命”；(Ii)2023年委托书中的信息，其开头并包括副标题“董事独立性”，其副标题为“治理委员会挑选董事被提名人的程序”，以及(Iii)2023年委托书中的信息，其开头并包括标题“董事会会议和委员会”，但不包括，标题“薪酬委员会相互关联，内部人士参与。”
第14项。首席会计师费用及服务费。
2023年委托书中的信息以“审计费用”开头，并包括副标题“审计费用”，其中包括建议投票批准任命普华永道会计师事务所为本公司截至2023年12月31日止年度的独立注册会计师事务所的声明。
第四部分
第15项。展品和财务报表明细表。
(a)展品和财务报表附表
1.财务报表和补充数据
| | | | | |
| 页面 |
| 财务报表： | |
独立注册会计师事务所报告 | 45 |
合并业务报表 | 47 |
综合全面(亏损)收益表 | 48 |
合并资产负债表 | 49 |
合并现金流量表 | 50 |
合并权益变动表 | 51 |
合并财务报表附注 | 52 |
2.财务报表明细表
所有附表都被省略，因为它们不适用，或所需资料列于财务报表或附注中。50%或以下拥有股份的公司的财务报表被省略，因为没有一家公司符合要求包括此类报表的标准。
3.展品--根据S-K规则第601项归档并编号(除另有说明外，所有展品均在委员会档案第001-12019号下)：
| | | | | |
| 2.1 — | 2017年4月4日的股份购买协议，由宾夕法尼亚州的贵格化学公司、根据开曼群岛法律注册的豁免公司Bay Houghton Lubricants，Ltd.、根据开曼群岛法律注册的豁免公司Global Houghton Ltd.，以及作为卖方代理的Global Houghton Ltd.和Bay Houghton Lubricants，Ltd.的某些管理层成员签订。通过引用注册人于2017年4月5日提交的8-K表格中的附件10.1并入。*** |
| |
| 3.1 — | 修订和重新修订的公司章程(修订至2019年7月24日)。通过引用注册人于2019年8月1日在其10-Q表格季度报告中提交的附件3.1并入。 |
| |
| 3.2 — | 修订和重新制定附例(2022年12月19日生效)。通过引用注册人在其2022年12月20日提交的8-K表格的当前报告中提交的附件3.1并入。 |
| |
| 4.1 — | 日期为2019年8月1日的注册权由贵格化学公司颁发给Global Houghton Ltd.和Bay Houghton Lubricants，Ltd.的某些管理层成员。通过引用注册人于2019年8月29日在S-3表格中提交的附件4.5并入。 |
| |
| 4.2 — | 贵格会-霍顿的普通股说明。通过引用注册人提交的截至2019年的10-K表格中的附件4.2并入。 |
| |
| 10.1 — | 注册人的非活跃子公司SB Decking，Inc.与沃索的雇主保险公司之间的索赔处理和融资协议，日期为2007年9月25日。通过引用注册人在截至2007年9月30日的10-Q表格中提交的附件10(FFFF)并入。 |
| |
| 10.2 — | 注册人的全资子公司AC Products，Inc.与奥兰治县水区签订的和解协议和相互释放协议于2007年11月8日生效。通过引用注册人提交的截至2007年的10-K表格中的附件10.47并入。 |
| |
| 10.3 — | 注册人与迈克尔·F·巴里于2008年7月1日签订的雇佣协议。通过引用注册人在截至2008年6月30日的10-Q表格中提交的附件10.5并入。† |
| |
| 10.4 — | L.Willem Platzer和贵格化学公司(一家荷兰公司，注册人的子公司)之间的雇佣协议，日期为2006年8月21日。通过引用注册人在2006年8月22日提交的8-K表格中提交的附件10并入。† |
| |
| 10.5 — | 注册人和L.Willem Platzer之间于2007年4月2日签订的控制权变更协议，2007年1月1日生效。通过引用注册人在截至2007年3月31日的10-Q表格中提交的附件10(Aaaa)并入。† |
| |
| | | | | |
| 10.6 — | 登记人与约瑟夫·贝奎斯特之间2010年4月1日签署的雇佣备忘录。通过引用注册人提交的截至2010年3月31日的10-Q表格中的附件10.2并入。† |
| |
| 10.7 — | 注册人和约瑟夫·贝奎斯特之间于2010年4月1日签订的控制权变更协议。通过引用注册人提交的截至2010年3月31日的10-Q表格中的附件10.3并入。† |
| |
| 10.8 — | 登记人和约瑟夫·贝奎斯特于2021年8月18日签订的雇佣协议，于2021年9月9日生效。通过引用注册人在截至2021年9月30日的10-Q表格中提交的附件10.3并入。† |
| |
| 10.9 — | Dieter Laininger和贵格化学公司(注册人的子公司)之间的雇佣协议日期为2011年6月1日，2011年6月15日生效。通过参考注册人提交的截至2011年6月30日的10-Q表格中的附件10.1并入。† |
| |
| 10.10 — | 注册人和Dieter Laininger之间于2011年5月31日签署的控制权变更协议，2011年6月15日生效。通过参考注册人提交的截至2011年6月30日的10-Q表格中的附件10.2并入。† |
| |
| 10.11 — | 注册人和Andrew Tometich之间的雇佣协议日期为2021年9月2日，于2021年10月11日生效。通过引用注册人在截至2021年9月30日的10-Q表格中提交的附件10.1并入。† |
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| 10.12 — | 注册人和Andrew Tometich之间的控制变更协议日期为2021年9月2日，于2021年10月11日生效。通过引用注册人在截至2021年9月30日的10-Q表格中提交的附件10.2并入。† |
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| 10.13 — | 登记人和Dieter Laininger之间的外籍人士协定，日期为2017年9月27日，2019年8月1日生效。通过引用注册人于2019年11月12日提交的10-Q表格中的附件10.1并入。† |
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| 10.14 — | 登记人和禤浩焯·斯蒂普斯之间的《侨民协定》，日期为2017年10月12日，2019年8月1日生效。通过引用注册人于2019年11月12日提交的10-Q表格中的附件10.2并入。† |
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| 10.15 — | 登记员与某些行政官员(包括Robert Traub、Jeewat Bijlani和David·斯林克曼)之间的雇佣备忘录格式。通过引用注册人于2019年11月12日提交的10-Q表格中的附件10.3并入。† |
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| 10.16 — | 注册人与某些高管(包括罗伯特·特劳布、Jeewat Bijlani和David·斯林克曼)之间的控制权变更协议格式。通过引用注册人于2019年11月12日提交的10-Q表格中的附件10.4并入。† |
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| 10.17 — | 登记人和谢恩·霍斯特特之间的雇佣备忘录，日期为2021年4月19日，生效日期。通过引用注册人提交的截至2021年3月31日的10-Q表格中的附件10.1并入。† |
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| 10.18 — | 注册人和Shane Hostetter之间的控制变更协议格式，日期为2021年4月19日并生效。通过引用注册人在截至2021年3月31日的10-Q表格中提交的附件10.2并入。† |
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| 10.19 — | 注册人与David之间的雇佣备忘录日期为2021年3月22日，生效日期为2021年4月19日。通过引用注册人提交的截至2021年3月31日的10-Q表格中的附件10.3并入。† |
| 10.20 — | 贵格化学有限公司与禤浩焯·斯蒂普斯之间的雇佣条款和条件，日期为2010年12月7日。通过引用注册人提交的截至2019年的10-K表格中的附件10.19合并。† |
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| 10.21 — | 登记员和梅丽莎·勒内斯之间的雇佣备忘录，日期为2022年5月24日，2022年7月5日生效。通过引用注册人在截至2022年6月30日的10-Q表格中提交的附件10.2并入。† |
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| 10.22 — | 注册人与某些执行官员(包括梅丽莎·勒内斯)之间的控制变更协议格式。通过引用注册人在截至2022年6月30日的10-Q表格中提交的附件10.3并入。† |
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| | | | | |
| 10.23 — | 登记人和Dhruwa Rai之间的雇佣备忘录，日期为2022年6月23日，2022年7月6日生效。通过引用注册人在截至2022年6月30日的10-Q表格中提交的附件10.4并入。† |
| |
| 10.24 — | 注册人与某些执行官员(包括Dhruwa Rai)之间的控制变更协议格式。通过引用注册人在截至2022年6月30日的10-Q表格中提交的附件10.5并入。† |
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| 10.25 — | 贵格化学有限公司和禤浩焯·斯蒂普斯之间的雇佣条款和条件修正案，日期为2011年6月15日。通过引用注册人在截至2019年的10-K表格中提交的附件10.20并入。† |
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| 10.26 — | 补充退休收入计划(修订和重述于2008年1月1日生效)，批准于2008年11月19日。通过引用注册人提交的截至2008年的10-K表格中的附件10.58并入。† |
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| 10.27 — | 2013年5月8日批准的2013年董事持股计划。以注册人于二零一三年三月二十八日提交之最终委托书附录B作为参考并入。† |
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| 10.28 — | 自2021年1月22日起修订和重述的退休储蓄计划，于2021年11月1日获得批准。*† |
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| 10.29 — | 贵格会-霍顿年度激励计划(自2021年11月17日起修订和重述)。*† |
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| 10.30 — | 2011年度长期绩效激励计划。以注册人于二零一一年三月三十一日提交之最终委托书附录C作为参考合并。† |
| |
| 10.31 — | 注册人2011年长期业绩激励计划下高管和其他员工的限制性股票单位协议格式。通过参考注册人提交给注册人的截至2012年3月31日的10-Q表格中的附件10.1合并。† |
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| 10.32 — | 2016年度长期绩效激励计划。通过参考注册人于2016年3月28日提交的最终委托书附录C并入。† |
| |
| 10.33 — | 注册人2016年长期业绩激励计划下高管和其他员工的限制性股票奖励协议格式。通过引用注册人在2016年5月6日提交的8-K表格中提交的附件10.3并入。† |
| |
| 10.34 — | 注册人2016年长期业绩激励计划下高管和其他员工的限制性股票单位协议表格。通过引用注册人于2016年5月6日提交的Form 8-K提交的附件10.4并入。† |
| |
| 10.35 — | 注册人2016年长期业绩激励计划下高管和其他员工的股票期权协议格式。通过引用注册人在截至2019年的10-K表格中提交的附件10.30并入。† |
| |
| 10.36 — | 2021年4月22日签署的《首席执行官换届协议》，2021年12月31日生效。通过引用注册人提交的截至2021年3月31日的10-Q表格的附件10.4并入本公司。† |
| |
| 10.37 — | 注册人2016年度长期业绩激励计划下非雇员董事限制性股票奖励协议表格。通过引用注册人提交的截至2021年6月30日的10-Q表格中的附件10.1并入。† |
| |
| 10.38 — | 注册人2016年长期业绩激励计划下高管和其他员工的限制性股票奖励协议格式。通过引用注册人在截至2021年6月30日的10-Q表格中提交的附件10.2并入。† |
| |
| 10.39 — | 注册人2016年度长期业绩激励计划下高管和其他员工的股票期权激励协议格式。通过引用注册人提交的截至2021年6月30日的10-Q表格中的附件10.3并入。† |
| |
| 10.40 — | 注册人2016年长期业绩激励计划下高管和其他员工的非合格股票期权奖励协议的形式。通过引用注册人提交的截至2021年6月30日的10-Q表格中的附件10.4并入。† |
| |
| 10.41 — | 注册人2016年长期业绩激励计划下高管和其他员工的限制性股票单位奖励协议格式。通过引用注册人在截至2021年6月30日的10-Q表格中提交的附件10.5并入。† |
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| | | | | |
| 10.42 — | 注册人2016年长期绩效激励计划下高管和其他员工的绩效股票单位奖励协议表格。通过引用注册人提交的截至2021年6月30日的10-Q表格中的表10.6并入。† |
| |
| 10.43 — | 巴特勒县港务局、注册人和布朗兄弟哈里曼公司之间的融资协议，日期为2008年5月15日。通过引用注册人在截至2008年6月30日的10-Q表格中提交的附件10.1并入。 |
| |
| 10.44 — | 巴特勒县港务局工业发展收入债券，日期为2008年5月15日。通过引用注册人在截至2008年6月30日的10-Q表格中提交的附件10.7并入。 |
| |
| 10.45 — | 高级担保信贷安排承诺书，日期为2017年4月4日，由贵格化学公司、美国银行、美林、皮尔斯，芬纳和史密斯公司、德意志银行股份公司纽约分行和德意志银行证券公司组成。通过引用登记人于2017年4月7日提交的8-K表格中的附件10.1合并。 |
| |
| 10.46 — | 贵格化学公司及其某些子公司、美国银行、N.A.和每个贷款人之间的信贷协议，日期为2019年8月1日。通过引用注册人于2019年8月2日提交的Form 8-K提交的附件10.3并入。*** |
| |
| 10.47 — | 日期为2020年3月17日的信贷协议第1号修正案，日期为2019年8月1日。通过引用注册人于2020年3月17日提交的Form 8-K提交的附件10.1并入。 |
| |
| 10.48 — | 日期为2021年12月10日的信贷协议第2号修正案，日期为2019年8月1日。* |
| |
| 10.49 — | 日期为2022年6月17日的信贷协议第3号修正案，日期为2019年8月1日，经修正。通过引用注册人于2022年6月21日提交的表格8-K提交的附件10.1并入。 |
| |
| 10.50 — | 2019年8月1日，贵格化学公司、匈牙利海湾控股公司Korlátolt FelelősségűTársaág、海湾石油国际有限公司和GOCL有限公司之间的股东协议。Inc.通过引用注册人于2019年8月2日提交的Form 8-K提交的附件10.1合并。 |
| |
| 10.51 — | 贵格化学公司、海湾豪顿润滑油有限公司、海湾石油国际有限公司、GOCL有限公司和海湾石油润滑油印度有限公司之间的竞业禁止和竞业禁止协议，日期为2019年8月1日。通过引用注册人于2019年8月2日提交的8-K表格中的附件10.2并入本文。* |
| |
| 10.52 — | 贵格化学公司、Bay Houghton Lubricants，Ltd.和Citibank N.A.之间的托管协议，日期为2019年8月1日。注册人于2019年8月29日在表格S-3上提交的附件4.4作为参考合并了该协议。* |
| |
| 10.53 — | 贵格会-霍顿退休储蓄计划的第1号修正案，于2020年3月1日生效。通过引用注册人于2020年5月11日在其10-Q表格季度报告中提交的附件10.2并入。† |
| |
| 10.54 — | 《贵格会-霍顿退休储蓄计划》第2号修正案于2020年2月10日生效。通过引用注册人于2020年8月5日在其10-Q表格季度报告中提交的附件10.1并入。† |
| |
| 10.55 — | 贵格会-霍顿退休储蓄计划的第三号修正案，于2020年4月17日生效。通过引用注册人于2020年8月5日在其10-Q表格季度报告中提交的附件10.2并入。† |
| |
| 21 — | 注册人的子公司和联营公司。* |
| |
| 23 — | 独立注册会计师事务所同意。* |
| |
| 31.1 — | 根据1934年《证券交易法》第13a-14(A)条对公司首席执行官的证明。 |
| |
| 31.2 — | 根据1934年《证券交易法》第13a-14(A)条对公司首席财务官的证明。 |
| |
| 32.1 — | 依据《美国法典》第18编第1350条对Andrew E.Tometich的证明。** |
| |
| 32.2 — | 依据《美国法典》第18编第1350条对Shane W.Hostetter的证明。** |
| |
| 101.INS — | 内联XBRL实例文档* |
| |
| 101.SCH — | 内联XBRL分类扩展架构文档* |
| |
| | | | | |
| 101.CAL — | 内联XBRL分类计算Linkbase文档* |
| |
| 101.DEF — | 内联XBRL分类定义Linkbase文档* |
| |
| 101.LAB — | 内联XBRL分类标签Linkbase文档* |
| |
| 101.PRE — | 内联XBRL分类演示文稿Linkbase文档* |
| |
| 104 — | 封面交互数据文件(格式为内联XBRL，包含在附件101.INS中)* |
*现提交本局。
**随函提供。
*某些证物和附表已被遗漏，公司同意应要求向证券交易委员会补充提供任何遗漏的证物和附表的副本。
†管理合同或补偿计划
第16项。表格10-K摘要。
本公司已决定不在本项目16下列入10-K表格摘要。
签名
根据1934年《证券交易法》第13或15(D)节的要求，注册人已正式安排由正式授权的以下签署人代表其签署本报告。
| | | | | | | | |
| 贵格会化学公司 |
| 注册人 |
| | |
| 发信人： | /s/安德鲁·E·托梅蒂奇 |
| | |
| | 安德鲁·E·托梅蒂奇 |
| | 董事首席执行官兼总裁 |
日期：2023年2月23日
根据1934年《证券交易法》的要求，本报告已由以下注册人以登记人的身份在指定日期签署。
| | | | | | | | | | | | | | |
| 签名 | | 容量 | | 日期 |
| | | | |
| /s/安德鲁·E·托梅蒂奇 | | 首席执行官兼总裁 | | 2023年2月23日 |
| 安德鲁·E·托梅蒂奇 | | 董事首席执行官兼首席执行官 | | |
| | | | |
| /s/Shane W.Hostetter | | 首席财务官高级副总裁 | | 2023年2月23日 |
| 肖恩·W·霍斯特特 | | 首席财务官 | | |
| | | | |
| David A.将 | | 总裁副首席会计官 | | 2023年2月23日 |
| David A·遗嘱 | | 首席会计官 | | |
| | | | |
| /s/迈克尔·F·巴里 | | 董事，董事会非执行主席 | | 2023年2月23日 |
| 迈克尔·F·巴里 | | | | |
| | | | |
| 唐纳德·R·考德威尔 | | 董事 | | 2023年2月23日 |
| 唐纳德·R·考德威尔 | | | | |
| | | | |
| /s/夏洛特·C·德克尔 | | 董事 | | 2023年2月23日 |
| 夏洛特·C·德克尔 | | | | |
| | | | |
| /s/Mark A.Douglas | | 董事 | | 2023年2月23日 |
| 马克·道格拉斯 | | | | |
| | | | |
| /s/Jeffry D.Frisby | | 董事 | | 2023年2月23日 |
| 杰弗里·D·弗里斯比 | | | | |
| | | | |
| /s/威廉·H·奥斯本 | | 董事 | | 2023年2月23日 |
| 威廉·H·奥斯本 | | | | |
| | | | |
| /s/罗伯特·H·洛克 | | 董事 | | 2023年2月23日 |
| 罗伯特·H·洛克 | | | | |
| | | | |
| /s/费韦斯特 | | 董事 | | 2023年2月23日 |
| 费伊·韦斯特 | | | | |
| | | | |
| /s/Sanjay Hindja | | 董事 | | 2023年2月23日 |
| 桑杰·印度支那 | | | | |
| | | | |
| /s/Ramaswami Seshasayee | | 董事 | | 2023年2月23日 |
| 拉玛斯瓦米·塞沙萨伊 | | | | |
| | | | |
| /s/迈克尔·香农 | | 董事 | | 2023年2月23日 |
| 迈克尔·香农 | | | | |
