目录表
美国
美国证券交易委员会
华盛顿特区,20549
表格
根据1934年《证券交易法》第13或15(D)条提交的年度报告 |
截至本财政年度止
或
根据1934年《证券交易法》第13或15(D)条提交的过渡报告 |
的过渡期 至
佣金文件编号
(注册人的确切姓名载于其章程)
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(述明或其他司法管辖权 公司或组织) |
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(税务局雇主 识别号码) |
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(主要执行办公室地址) |
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(邮政编码) |
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注册人的电话号码, |
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( |
根据该法第12(B)条登记的证券:
每个班级的标题 |
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交易 |
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交易所名称 |
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这个 |
根据该法第12(G)条登记的证券:
无
如果注册人是证券法规则405中定义的知名经验丰富的发行人,请用复选标记表示。
用复选标记表示注册人是否不需要根据该法第13节或第15(D)节提交报告。是的☐
用复选标记表示注册人(1)是否在过去12个月内(或注册人被要求提交此类报告的较短时间内)提交了1934年《证券交易法》第13条或15(D)节要求提交的所有报告,以及(2)在过去90天内是否符合此类提交要求。
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用复选标记表示注册人是否在过去12个月内(或在注册人被要求提交和张贴此类文件的较短时间内)以电子方式提交了根据S-T规则第405条(本章232.405节)要求提交的每个交互数据文件。
用复选标记表示注册人是大型加速申报公司、加速申报公司、非加速申报公司、较小的报告公司或新兴成长型公司。见《交易法》第12b-2条中“大型加速申报公司”、“加速申报公司”、“较小申报公司”和“新兴成长型公司”的定义。
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☒ |
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加速文件管理器 |
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☐ |
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非加速文件服务器 |
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☐ |
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规模较小的报告公司 |
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新兴成长型公司 |
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如果是一家新兴的成长型公司,用复选标记表示注册人是否已选择不使用延长的过渡期来遵守根据《交易所法》第13(A)节提供的任何新的或修订的财务会计准则。☐
用复选标记表示注册人是否提交了一份报告,证明其管理层根据《萨班斯-奥克斯利法案》(《美国联邦法典》第15编,第7262(B)节)第404(B)条对其财务报告的内部控制的有效性进行了评估,该评估是由编制或发布其审计报告的注册会计师事务所进行的。
如果证券是根据该法第12(B)条登记的,应用复选标记表示登记人的财务报表是否反映了对以前发布的财务报表的错误更正。☐
用复选标记表示这些错误更正中是否有任何重述需要对注册人的任何执行人员在相关恢复期间根据第240.10D-1(B)条收到的基于激励的补偿进行恢复分析。☐
用复选标记表示登记人是否为空壳公司(如该法第12b-2条所界定)。是,☐不是
截至2022年6月30日,也就是注册人最近完成的第二财季的最后一个营业日,非关联公司持有的注册人有投票权和无投票权普通股的总市值为$
截至2023年2月22日,有
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引用成立为法团的文件
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第一金融银行股份有限公司
表格10-K
截至2022年12月31日止的年度
索引
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页面 |
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第一部分 |
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第1项。 |
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业务 |
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第1A项。 |
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风险因素 |
16 |
项目1B。 |
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未解决的员工意见 |
29 |
第二项。 |
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属性 |
29 |
第三项。 |
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法律诉讼 |
29 |
第四项。 |
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煤矿安全信息披露 |
29 |
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第II部 |
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第五项。 |
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注册人普通股市场、相关股东事项与发行人购买股权证券 |
30 |
第六项。 |
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[已保留] |
32 |
第7项。 |
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管理层对财务状况和经营成果的探讨与分析 |
33 |
第7A项。 |
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关于市场风险的定量和定性披露 |
51 |
第八项。 |
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财务报表和补充数据 |
51 |
第九项。 |
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会计与财务信息披露的变更与分歧 |
53 |
第9A项。 |
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控制和程序 |
53 |
项目9B。 |
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其他信息 |
55 |
项目9C。 |
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关于妨碍检查的外国司法管辖区的披露 |
55 |
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第三部分 |
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第10项。 |
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董事、高管与公司治理 |
56 |
第11项。 |
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高管薪酬 |
56 |
第12项。 |
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某些实益拥有人的担保所有权以及管理层和相关股东的事项 |
56 |
第13项。 |
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某些关系和相关交易,以及董事的独立性 |
56 |
第14项。 |
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首席会计师费用及服务 |
56 |
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第四部分 |
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第15项。 |
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展示和财务报表明细表 |
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第16项。 |
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表格10-K摘要 |
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签名 |
60 |
i
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第一部分
关于前瞻性陈述的警告性声明
本10-K表格包含1933年《证券法》第27A节和1934年《证券交易法》第21E节的某些前瞻性陈述。在本10-K表格中使用时,“预期”、“相信”、“估计”、“预期”、“打算”、“预测”、“项目”、“可能”、“可能”或“将会”等词语以及类似的表达方式,如与我们或我们的管理层有关,都是前瞻性表述。这些前瞻性陈述是基于我们管理层目前掌握的信息。由于某些因素,实际结果可能与前瞻性陈述中预期的结果大不相同,这些因素包括但不限于“第1A项--风险因素”和下列因素:
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此外,金融市场和全球供应链可能继续受到当前或预期军事冲突影响的不利影响,包括当前俄罗斯入侵乌克兰、恐怖主义或其他地缘政治事件。
此类前瞻性陈述反映了我们管理层对未来事件的当前看法,受到与我们的运营、运营结果、增长战略和流动性有关的这些和其他风险、不确定性和假设的影响。可归因于我们或代表我们行事的人的所有随后的书面和口头前瞻性陈述都明确地完整地受到本段的限制。我们没有义务公开更新或以其他方式修改任何前瞻性陈述,无论是由于新信息、未来事件或其他原因(法律要求除外)。
2
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它EM 1。 |
生意场 |
一般信息
First Financial BankShares,Inc.是德克萨斯州的一家公司,是根据1956年修订的银行控股公司法或BHCA注册的金融控股公司。因此,我们受到联邦储备委员会和其他几个银行监管机构的监督。我们成立于1956年,当时是一家银行控股公司,原名为F&M运营公司,但我们的银行业务可以追溯到1890年,当时农民和商人国家银行在德克萨斯州的阿比林开业。截至2022年12月31日,我们的全资子公司(总部均位于德克萨斯州阿比林)如下:
通过子公司,我们开展全方位的商业银行业务。我们的银行中心主要位于德克萨斯州中部、北部、东南部和西部。截至2022年12月31日,我们在得克萨斯州拥有79个金融中心,其中11个位于阿比林,5个位于布赖恩/大学站,3个位于韦瑟福德,2个位于克莱本、康罗、圣安杰洛、斯蒂芬维尔和格兰伯里,分别位于阿克顿、奥尔巴尼、阿莱多、阿尔瓦拉多、博蒙特、博伊德、布里奇波特、布罗克、伯里森、思科、克莱德、Cut and Shoot、迪凯特、伊斯特兰、埃尔坎波、沃斯堡、富尔谢尔、格伦·罗斯、葡萄树、赫里福德、亨茨维尔、凯勒、金伍德、兰伯顿、马格尼娅、莫里克维尔、默克尔、米德洛蒂安、明略威尔斯、博伊德、布里奇波特、莫兰、新威弗利、牛顿、奥兰治、奥兰治。帕拉西奥斯、亚瑟港、游侠、新星、罗比、南湖、斯普林、斯威特沃特、汤博尔、特伦特、奖杯俱乐部、维多、瓦哈奇、威利斯和柳树公园。此外,我们在奥斯汀和爱迪生设有抵押贷款办事处,并在阿比林、博蒙特、布赖恩/大学站、沃斯堡、休斯顿、敖德萨、圣安吉洛、圣安东尼奥、斯蒂芬维尔和斯威特沃特设有信托办事处。
尽管我们在越来越多的德克萨斯州市场开展业务,但我们仍然相信,最好在当地做出决定。尽管我们在2012年将我们的银行章程合并为一个章程,但我们继续通过当地的顾问委员会、当地的地区总裁和当地的决策程序来管理我们的业务。我们基本上整合了所有非面向客户的业务,如投资证券、会计、支票处理、信用管理、风险管理、财务管理、营销、客户联系中心、技术、培训和人力资源,从而提高了我们的效率,并使各地区能够专注于服务于当地社区的银行需求。
我们选择将我们的公司重点放在德克萨斯州,这是美国最大、增长最快、经济最多样化的州之一。截至2021年12月31日,德克萨斯州约有3000万居民,是除加利福尼亚州以外人口最多的州。根据美国人口普查局的数据,从2011年到2021年,德克萨斯州的人口增长了17.09%。我们开展业务的许多社区也正在经历积极的增长,如下所示:
2011-2021年按市县划分的人口增长*
布里奇波特和怀斯县 |
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19.6 |
% |
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沃斯堡和塔兰特县 |
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15.1 |
% |
布莱恩/大学站和布拉索斯县 |
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20.0 |
% |
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格兰伯里和胡德县 |
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24.6 |
% |
克利伯恩和约翰逊郡 |
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23.2 |
% |
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斯蒂芬维尔和伊拉斯县 |
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11.4 |
% |
康罗县和蒙哥马利县 |
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37.6 |
% |
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韦瑟福德、柳树公园、阿莱多和帕克县 |
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32.5 |
% |
*资料来源:美国人口普查局 |
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这些经济体包括充满活力的高等教育、农业、风能和自然资源、零售、军事、技术、医疗保健、旅游、退休生活、制造和分销等中心。
我们相信,我们的社区经营方式最适合我们在中小型市场开展业务,在那里我们可以在社区的经济、公民和文化生活中发挥重要作用。我们的目标是为这些社区提供良好的服务,并随着这些市场的不断扩大而实现增长。在许多情况下,较小市场的银行业竞争不那么激烈,这使得我们更容易理性运营,吸引和留住高素质的员工,这些员工不仅喜欢我们的社区银行概念,而且喜欢小城市的高质量生活。
多年来,我们通过三种方式实现了增长:通过有机增长,通过开设新的分行地点,通过收购其他银行。自1997年以来,我们已经完成了14次银行收购,总资产从15.7亿美元增加到129.7亿美元
3
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2022年12月31日。展望未来,我们打算通过满足客户的需求,并在我们的所有决策中把客户放在第一位,继续实现有机增长。我们不断寻找更好的分支机构位置,以便为客户提供更便捷的服务。我们将继续评估未来收购优质银行的机会。
当以一家银行为收购目标时,主题银行通常需要管理良好、盈利,并与我们的企业文化保持一致。我们寻求进入拥有良好便利设施的不断增长的社区--学校、基础设施、商业和生活方式。我们更喜欢非大都市市场,无论是在达拉斯/沃斯堡、休斯顿、圣安东尼奥或奥斯汀附近,还是沿着德克萨斯州的35、45、10和20号州际公路走廊,以及东得克萨斯州和得克萨斯州山村地区。资产规模在5亿美元到30亿美元之间的银行适合我们进行收购,但我们会考虑规模较大或较小的银行,或者位于德克萨斯州其他地区的银行,如果我们认为它们将符合我们公司的文化和财务条件。
有关本公司财务状况及经营业绩的资料载于本协议第7项“管理层对财务状况及经营成果的讨论及分析”。
第一金融银行股份有限公司
我们为我们的子公司提供管理、技术资源和政策指导,使它们能够改进或扩大服务,同时继续其本地活动和身份。我们的每个子公司都在自己的董事会和高级管理人员的日常管理下运营。我们的银行和子公司有独立的董事会,银行的区域由顾问董事会指导,顾问董事会由公司董事会挑选。
特别是,我们协助我们的子公司就重大资本支出、保险、财务和会计、战略规划、员工福利(包括退休计划和团体医疗保险)、股息政策、高级管理人员和董事的任命(包括顾问董事)及其薪酬做出决定。我们还通过公司员工团体或外包给第三方来监督我们的子公司。我们为我们的银行区域提供与贷款、投资、购买、广告、公关和技术服务相关的建议和专业服务。
我们评估各种潜在的金融机构收购机会,并建议董事会批准银行新分行的潜在地点。我们预计,任何收购或扩张的资金将来自我们现有的现金余额、我们子公司的可用股息、可用信贷额度的利用、向被收购公司的股东发行普通股以及未来的债务或股权发行。
我们的子公司提供的服务
我们的子公司北卡罗来纳州第一金融银行是一家独立的法人实体,在董事会和高级管理人员的日常管理和监督下运营。我们的12个银行地区在我们的附属银行下运营,每个地区都有独立的地区咨询委员会,就各自地区的运营向银行地区的地区管理人员提供建议和协助。我们每个银行地区都提供一般商业银行服务,包括接受和持有支票、储蓄和定期存款、发放贷款、提供自动柜员机(“ATM”)、免下车和夜间存款服务、保险箱服务、远程存款捕获、网上银行、手机银行、工资卡、资金转账和提供其他常规商业银行服务。此外,我们通过与阿比林和圣安吉洛地区的无关第三方达成协议,提供证券经纪服务。
我们还通过我们的信托公司First Financial Trust&Asset Management Company,N.A.提供全方位的信托和财富管理活动。我们的信托公司有十个办事处,全部位于德克萨斯州的阿比林、博蒙特、布赖恩/大学站、沃斯堡、休斯顿、敖德萨、圣安吉洛、圣安东尼奥、斯蒂芬维尔和斯威特沃特。通过我们的信托公司,我们提供个人信托服务,包括财富管理、遗产管理、石油和天然气管理、遗嘱信托、可撤销和不可撤销信托和代理账户。我们还管理所有类型的退休和员工福利账户,其中包括401(K)利润分享计划和IRA。该公司自1927年以来一直提供信托服务。
竞争
德克萨斯州的商业银行竞争非常激烈,由于我们持有的存款不到该州存款的1%,我们在德克萨斯州的市场份额中所占比例较小。为了在这个行业取得成功,我们相信我们必须在支付或收取的利率、提供的服务范围、这些服务的收费,以及在本地提供的个性化客户服务等方面,具备有效竞争的能力。我们的银行区域在各自的服务领域与竞争激烈的银行、储蓄机构、储贷协会、小贷公司、信用合作社、抵押贷款公司、保险公司、金融科技公司和经纪公司展开竞争,这些公司都从事提供金融产品和服务,其中一些在资金、资源和人员方面都比我们大。
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我们的业务不依赖于任何一个客户或任何几个客户,失去任何一个客户都不会对我们的业务产生实质性的不利影响。虽然我们拥有广泛的与我们无关的客户基础,但我们的客户偶尔也包括我们的高级管理人员和董事,以及与我们有关联的其他实体。通过我们的银行区域,我们可以在正常业务过程中向我们的高级管理人员和董事以及我们所属的实体提供贷款。我们发放这些贷款的条件基本相同,包括利率和抵押品,与当时与其他人进行可比交易时的条件相同。向我们的董事、高级管理人员及其附属公司提供的贷款也受到联邦银行法的诸多限制,我们将在下文的“监督和监管--向董事、高管和主要股东提供的贷款”标题下对此进行更详细的描述。
COVID大流行的影响概述
2020年3月,新型冠状病毒病2019年的暴发,俗称冠状病毒病,被世界卫生组织认定为大流行,被美国总裁认定为全国紧急状态。COVID的传播造成了一场全球公共卫生危机,导致美国和全球金融市场以及政府、商业和消费者活动前所未有的不确定性、波动性和中断,包括我们在德克萨斯州各地服务的市场。
2022年,与COVID大流行相关的限制性措施继续放松,在全国范围内,更具体地说,在该公司在德克萨斯州的市场。大多数企业已恢复满负荷运转,这增加了商业和消费者活动。由于疫苗的可获得性,总体前景有所改善,尽管随着新变种的出现和正在进行的疫苗有效性尚不确定,不确定性仍然存在。该公司继续监测COVID对其客户、其服务的社区和整个经济的影响;然而,大流行将在多大程度上继续影响到2023年的业务和财务业绩尚不确定。
2020年3月,美联储将联邦基金目标利率下调至0至0.25%的范围,这对我们的净利息收入--我们的主要收入来源--产生了负面影响。随着疫情在2021年有所缓解,通货膨胀率上升,美联储积极将2022年底之前的联邦基金目标利率上调至4.25-4.50%。这些行动对2022年净利息收入的增长产生了积极影响,但在经济放缓的情况下,较高的利率可能会对贷款客户产生负面影响。
我们的财务状况和经营结果特别容易受到贷款客户履行贷款义务的能力、我们的劳动力的可用性、我们的供应商的可用性以及我们持有的资产价值下降的影响。虽然其影响继续改善,但由于缺勤,COVID疫情已导致劳动力和整个供应链暂时中断,这可能继续导致我们的客户(包括受影响的企业和个人)、供应商和交易对手无法履行对我们的义务。
美国政府分几个阶段颁布了某些财政刺激措施,以抵消新冠肺炎造成的经济混乱。在这一点上,这些措施中的许多已经到期。
在2020至2021年间,我们为大约9,700笔支薪支票保护计划(“PPP”)贷款提供了资金,总额达9.7087亿美元。截至2022年12月31日,公司的购买力平价贷款在小企业管理局偿还和宽免后,尚有16.9万美元的未偿还余额。
在2020年至2021年的整个COVID疫情期间,我们公司采取了重大行动来应对COVID对我们员工和客户的影响,并宣布了在疫情期间保护各方的目标。我们继续监控COVID的持续问题,并根据需要调整我们的员工协议,以保护我们员工和客户的健康,并满足我们社区的财务需求。
尽管采取了上述行动,但新冠疫情仍可能极大地影响我们的日常和基本运营,原因包括员工缺勤,特别是关键人员的缺勤,进一步限制或导致我们的分支机构和其他实体办公室进一步关闭,加剧远程工作人员产生的与运营、技术或安全相关的风险,并导致政府或监管机构的不利命令。我们的第三方服务提供商的业务和运营也可能受到重大影响,这反过来可能会影响我们。因此,我们目前无法完全评估或预测COVID对我们业务的持续影响的程度,因为最终影响将取决于目前未知和/或我们无法控制的因素。
人力资本
我们是一家社区银行,为消费者、小企业、公司、非营利组织、政府实体和其他人提供广泛的商业银行和相关服务。我们运营模式的一个基石是基于与客户的个人关系。因此,我们的模式在很大程度上依赖于我们的人员在每个地区执行我们的战略,这些地区由我们的业务线和公司内的运营支持区域提供支持。我们的行政领导力对公司的成功至关重要,因为每一位行政人员都参与制定公司战略、政策制定和监督各自的业务领域。高管拥有丰富的银行业务经验和/或在本公司任职的时间,包括我们的董事长、首席执行官和在本公司工作超过46年的总裁。我们的区域运营理念在很大程度上依赖于我们的区域首席执行官/总裁,他们推动着
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我们的战略、客户服务和本地决策,遍布我们的十二个地区。平均而言,我们的14名地区或部门首席执行官和总裁拥有大约26年的银行经验和11年的公司服务经验。
2022年12月31日,该公司雇佣了1,501名员工,其中约1,400名全职员工和100名非全职员工,全部位于得克萨斯州。我们的管理层相信,我们的员工关系一直并将继续保持良好。我们的员工中没有一人代表集体谈判协议。
我们寻求吸引我们所服务市场中最好的银行家以及关键经理和同事来服务我们的客户并与其建立关系。在日常工作中,这些员工贯彻我们的“卓越客户服务”文化,其中包括21项不容商议的客户服务条款,这些条款是在过去四年里担任公司独立顾问的丽思卡尔顿酒店公司创始人霍斯特·舒尔茨的协助下由管理层制定的。最初,每个新员工都会参加新员工培训,以了解我们的文化,包括我们的客户服务方式、我们的组织以及我们的运营和其他政策。从那里,员工还接受针对其适用服务领域的特定培训。
然后,我们提供一些内部开发的培训计划,并鼓励员工参加选定的外部计划。我们要求某些领域(贷款、信托、风险、运营)为其当前和未来在组织中的角色获得认证(例如,大多数贷款人需要从风险管理协会获得信用风险认证)。公司还为员工提供进一步职业发展的教育援助。事实上,我们的六位现任地区首席执行官/总裁在公司开始了他们的职业生涯,并随着时间的推移发展到了目前的水平。
我们拥抱并促进多元化、公平和包容的文化,以吸引、招聘、留住、发展和提拔代表我们所服务的不同社区的员工。我们的员工为我们的组织带来了他们独特的背景、信仰、文化和经验。通过促进和培养一支我们认为能够反映我们的客户和社区的员工队伍,我们寻求更好地了解我们的潜在客户和客户的金融需求,并为他们提供相关的金融服务产品。
我们庆祝我们多样化和包容性的工作场所,因为它带来了新的想法、视角和方法,以增强我们的整体客户和员工体验。在我们的区域和分部首席执行官/总裁中,有四人是女性(其中三人在过去三年中被提升到这些职位)。此外,1082名(约72%)的员工是女性,638名(约43%)的员工是少数族裔、退伍军人和/或自认为残疾的员工。
除了由公司承担费用或通过员工扣减提供有竞争力的薪酬外,公司还向员工提供福利,以帮助保护他们的健康和福祉,包括医疗、牙科、视力、员工援助、短期和长期残疾、人寿保险和带薪休假(假期、假期和病假)。此外,通过我们的401(K)退休福利和利润分享贡献(其中还包括员工持股计划,或ESOP功能),公司促进了其联营公司未来的财务健康。这些福利与基于现金和股权的激励性薪酬计划相结合,既是对绩效的奖励,也是我们员工基础的留住工具。该公司与其员工基础有着牢固的关系,导致其在公司(包括其前身银行)的平均任期约为六年。在2022年和2021年期间,公司因这些福利而产生的费用总额分别约为2242万美元和2741万美元。
理解和支持我们的社区一直是我们公司成功的关键部分。我们每天都在努力提高我们所在社区的生活质量。我们为学校、城市、县和教堂提供最新的金融服务,以及我们的时间和金钱。我们通过成为当地非营利组织和教会的董事会成员,志愿筹集资金,以及帮助他们提供服务来为他们提供领导。在许多情况下,我们的员工担任董事会主席,并免费提供他们的时间。除了我们的持续参与外,我们每年都会在全公司范围内开展服务,以帮助改善我们生活和服务的社区。2022年,在我们的足迹范围内,这相当于大约8,200小时的社区服务。
总体而言,吸引、发展和留住我们的高管、地区总裁和同事是我们公司业绩不可或缺的一部分,这最终以我们普通股的股息和价格增值的形式为我们的股东带来价值。因此,我们的董事会通过薪酬委员会参与对我们的雇佣做法和政策的监督。我们的董事会设定了总体的“顶层基调”,并要求执行管理层负责体现、维护和向员工传达我们的文化。目前,我们的董事会由11名成员组成,其中包括两名女性,一名西班牙裔,一名非裔美国人男性。
监督和监管
联邦和州法律都对银行控股公司、金融控股公司和银行进行了广泛的监管。这些法律(及其颁布的法规)主要是为了保护储户和联邦存款保险公司(FDIC)的存款保险基金(“DIF”)。以下信息描述了与金融控股公司和银行有关的特定法律和监管规定。通过参考特定的法律和管理规定,这一讨论在整体上是有保留的。这些法律或法规中任何一项的变化都可能对我们的业务和我们子公司的业务产生实质性影响。最近的政治事态发展,包括美国联邦政府行政当局的更迭,增加了监管改革的实施、范围和时机方面的不确定性。
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银行控股公司和金融控股公司
从历史上看,银行控股公司的活动仅限于银行业务以及与银行业务密切相关或附带的活动。银行控股公司一般不得获得对任何非银行公司的控制权,也不得从事银行业务或管理和控制银行业务以外的任何业务。2000年3月12日生效的《格拉姆-利奇-布利利法案》,通过允许银行控股公司从事更广泛的金融活动,废除了大萧条时期对银行、证券和保险公司之间关联的许多限制,只要遵守某些保障措施。具体地说,银行控股公司可以选择成为“金融控股公司”,可以与证券公司和保险公司有关联,并从事其他金融性质的活动或与金融活动相关的活动。因此,随着《格拉姆-利奇-布莱利法案》的颁布,银行、证券公司和保险公司发现,相互收购或联合以及交叉销售金融产品变得更加容易。《格拉姆-利奇-布莱利法案》允许单一的金融服务机构提供比历史上所允许的更全面的金融产品和服务。
金融控股公司本质上是一家权力显著扩大的银行控股公司。根据《格拉姆-利奇-布利利法》,除传统的借贷活动外,下列活动被视为金融控股公司的“金融活动”:证券承销、证券交易或做市、赞助共同基金和投资公司、保险承销和代理活动、联邦储备委员会认定与银行业务密切相关的活动,以及某些商业银行活动。
2001年9月,我们选择成为一家金融控股公司。作为一家金融控股公司,我们拥有非常广泛的自由裁量权,可以与证券公司和保险公司合作,提供商业银行服务,并从事联邦储备委员会认为具有金融性质的其他活动。为了继续作为一家金融控股公司,我们的子公司银行必须继续资本充足、管理良好,并提供公平的金融产品和服务。根据我们可能选择从事的金融活动的类型,根据《格拉姆-利奇-布莱利法案》的功能监管原则,我们可能会受到更多政府机构的监管。被选为金融控股公司增加了我们提供金融产品和服务的能力,这些产品和服务在历史上我们要么无法提供,要么只能在有限的基础上提供。因此,我们将面临市场上对我们可能提供的任何新金融产品和服务的竞争加剧。同样,银行和证券公司或银行和保险公司之间的整合数量增加,可能会导致越来越多的大型金融机构能够与我们展开激烈竞争。
兼并与收购
我们必须获得银行业监管机构的批准,才能收购其他金融机构。如果我们的资本不足,我们可能不会进行某些收购。此外,BHCA规定,联邦储备委员会不能批准任何可能大幅减少银行业竞争、在美国任何部门造成垄断或限制贸易的收购、合并或合并。然而,如果社会的便利和需求显然超过了任何反竞争的影响,联邦储备委员会可能会批准这样的交易。具体地说,联邦储备委员会将考虑其他因素,包括对公众的预期好处(更方便、更激烈的竞争、更高的效率等)。防范可能产生不利影响的风险(资源过度集中、减少或不公平竞争、利益冲突、不健全的银行做法等)。
根据BHCA,本公司在(1)收购任何银行或银行控股公司的任何类别有投票权证券的直接或间接所有权或控制权之前,必须事先获得达拉斯联邦储备银行的批准,如果在收购后,本公司将直接或间接拥有或控制该类别5%或以上的股份,(2)收购另一家银行或银行控股公司的全部或基本上所有资产,或(3)与另一家银行控股公司合并或合并。
修订后的《1978年银行控制变更法案》或CIBCA以及联邦储备委员会的相关法规要求任何个人或团体采取一致行动(根据BHCA要求提出申请的公司除外),在个人或团体获得对公司的控制权之前,向联邦储备委员会提交书面通知。CIBCA将“控制”定义为直接或间接的权力,可对任何类别有投票权的证券进行25%或以上的投票,或指导银行控股公司或保险银行的管理层或保单。根据CIBCA,可推翻的控制权推定产生,即某人或集团控制一家公司或受保银行(根据修订后的1934年证券交易法,如公司)的某类有表决权股票的10%或更多,但低于25%,或该所有权权益大于任何其他个人或集团持有的所有权权益。
银行
管理银行的联邦和州法律和法规的效果除其他外,包括管理业务范围、投资、现金储备、贷款的目的和性质、贷款的最高利率、宣布的股息数额和所需的资本化比率。
7
目录表
根据《国家银行法》组织为国家银行协会的银行受到货币监理署(OCC)的监管和审查。因此,OCC现在对以下子公司进行监督、监管和定期检查:
监理处对银行的监管,主要是为了保障存户的利益。《国家银行法》:
存款保险承保范围和评估
我们的附属银行是联邦存款保险公司的成员。通过DIF,FDIC提供存款保险保护,覆盖FDIC保险的存款机构的所有存款账户,最高可达适用限额(目前,每个储户25万美元)。
我们的子公司银行必须根据基于风险的评估系统向FDIC支付存款保险评估(或保费),以获得这种联邦存款保险保护。FDIC承保的存款机构根据其风险分类支付保险费。被分配到较高风险分类的机构(即对DIF造成更大损失的机构)支付的分摊费率高于被分配到较低风险分类的机构。一家机构的风险分类是根据其资本水平和该机构向银行监管机构提出的监管关切程度来分配的。此外,FDIC可以实施特别评估,以弥补DIF的短缺,并在过去实施过特别评估。
多德-弗兰克法案要求FDIC抵消提高存款准备金率对总合并资产不到100亿美元的有保险存款机构的影响。2018年9月,准备金率达到1.36%,当时资产规模低于100亿美元的银行因其在推动准备金率从1.15%上升至1.35%的评估中所占份额而获得考核积分。当准备金率在2019年6月达到1.40%时,FDIC将这些信用额度应用于2019年9月30日、2019年12月31日、2020年3月31日和2020年6月30日的评估发票。我行评估信贷总额为185万美元,其中52.2万美元、52.5万美元、54.1万美元和24.4万美元分别用于全额抵销2019年9月30日、2019年12月31日和2020年3月31日的评估发票,而2020年6月30日的评估发票则被剩余的信用额度大幅减少。由于我们的附属银行截至2020年12月31日的资产超过100亿美元,我们的附属银行不再有资格利用未来的信贷(如果有)来抵消其FDIC评估。
根据多德-弗兰克法案,对于资产在100亿美元或以上的机构,FDIC使用业绩分数和亏损严重程度分数来计算初始评估率。在计算这些分数时,FDIC使用银行的资本水平和监管监管评级以及某些金融指标来评估一家机构承受资产相关压力和融资相关压力的能力。FDIC还有能力根据计算中没有充分考虑的重大风险因素,对总分进行酌情调整。
根据1989年《金融机构改革、恢复和执行法》(FIRREA),FDIC承保的存款机构可对FDIC因(1)其FDIC承保的子公司之一的“违约”或(2)FDIC向其FDIC接管人之一提供的任何援助而发生的任何损失承担责任,而“违约危险”通常被定义为存在某些条件,表明在没有监管援助的情况下很可能发生违约。
FDIC还有权监管投保银行支付的利率。在保险银行注销其普通股或优先股的任何部分,或任何资本票据或债券之前,也需要得到FDIC的批准。
支付股息
我们是一个独立于我们的银行和其他子公司的法人实体。我们的大部分收入来自银行和信托公司子公司支付给我们的股息。以下是我们或我们的子公司支付或支付股息时适用的一些法律和法规。
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美国联邦储备委员会、OCC和FDIC已发布政策声明,建议银行控股公司和投保银行通常只应支付股息,前提是净利润足以支付现金股息和与资本需求、资产质量和整体财务状况一致的收益留存率。此外,联邦储备委员会的政策规定,银行控股公司不应维持一定水平的现金股息,从而削弱银行控股公司作为其银行子公司的力量来源的能力。此外,美联储表示,每家银行控股公司都应仔细审查其股息政策,并已阻止支付比率达到最高允许水平,这是可能发行的最大股息金额,并允许公司仍保持其目标一级资本比率,除非资产质量和资本都非常强劲。
为了支付股息,我们的子公司必须保持充足的资本,高于监管指导方针。根据联邦法律,如果我们的子公司银行在支付股息后,会出现“资本不足”的情况,则不能支付股息。此外,如果监管资本比率低于资本保护缓冲,本公司及其附属银行支付的最高派息金额将受到限制。此外,如果联邦存款保险公司认为其管辖范围内的银行正在或即将从事不安全或不健全的做法(视银行的财务状况,可能包括支付股息),联邦存款保险公司可在通知和听证后要求该银行停止和停止不安全做法。FDIC和OCC都表示,派发股息将银行的资本基础耗尽到不足的水平,这将是一种不安全和不健全的银行做法。
根据联邦法律,如果在任何日历年宣布的所有股息的总和将超过(1)该银行该年度的净利润(根据法规的定义和解释)加上(2)其前两个日历年的留存净利润(根据法规的定义和解释)减去任何必要的盈余转移,或(3)其监管资本比率低于资本保护缓冲,则国家银行必须事先获得OCC的批准才能宣布和支付股息。此外,这些银行只能在留存净利润(包括转移到盈余的部分)超过坏账(根据监管规定)的范围内支付股息。
我们的子公司在2022年和2021年分别向我们支付了6750万美元和9650万美元的股息。根据上面讨论的股息限制,截至2022年12月31日,我们的子公司可以在没有获得监管部门批准的情况下,从留存净利润中宣布总计4.3716亿美元的额外股息。
关联交易
《联邦储备法》、《联邦存款保险法》(“FDIA”)和根据这些法规通过的规则限制了我们可以从子公司借款或以其他方式获得信贷或与子公司进行某些其他交易的程度。这些法律一方面规范受保存管机构及其子公司与其非存托关联机构之间的“担保交易”。《多德-弗兰克法案》扩大了关联公司的定义,使任何投资基金,包括共同基金,以托管机构或其关联公司作为投资顾问的任何投资基金,都成为该托管机构的关联公司。“担保交易”包括向非存款关联公司提供贷款或提供信贷、购买此类关联公司发行的证券、从此类关联公司购买资产(除非美联储另有豁免)、接受此类关联公司发行的证券作为贷款抵押品,以及为此类关联公司的利益出具担保、承兑或信用证。多德-弗兰克法案扩大了对衍生产品交易、回购协议以及证券借贷交易的限制,这些交易会给附属公司或内部人士带来信贷风险。允许受保存管机构及其子公司与其非存托关联机构进行的“隐蔽交易”不得超过下列金额:(1)任何一家关联机构的“隐蔽交易”总额不得超过投保存管机构股本和盈余的10%;(2)对于所有关联机构,“隐蔽交易”总额不得超过投保存管机构股本和盈余的20%。此外, 构成“担保交易”的信贷延期必须以规定的金额作抵押。此外,银行控股公司及其附属公司不得参与某些与信贷、租赁或出售财产或提供服务有关的搭售安排。最后,当我们和我们的子公司在我们内部进行交易时,我们必须保持一定的距离。
借给董事、行政人员及主要股东的贷款
我们附属银行向我们的董事、高管和主要股东,包括他们的直系亲属、公司和他们控制的其他实体提供信贷的权力,受到联邦储备法第22(G)和22(H)条以及根据其颁布的O法规以及2002年的萨班斯-奥克斯利法案的大量限制和要求。这些法规对子公司银行向董事和其他内部人士发放的贷款额度有明确的限制,超过一定额度的贷款必须遵循规定的审批程序。此外,我行向董事和其他内部人士发放的所有贷款必须满足以下要求:
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此外,我们的子公司银行必须定期向银行监管机构报告向董事和其他内部人士发放的所有贷款,监管机构将密切审查这些贷款是否符合《联邦储备法》第22(G)和22(H)条和法规O。每笔向董事或其他内部人士发放的贷款必须事先获得银行董事会的批准,感兴趣的董事公司将弃权投票。
资本
我们和我们的银行子公司都必须分别遵守联邦储备委员会和OCC制定的适用资本充足率标准。适用于吾等及吾等银行附属公司的现行风险资本标准是根据巴塞尔银行监管委员会为加强国际资本标准而于二零一零年十二月订立的最终资本框架(“巴塞尔协议III规则”)。
巴塞尔III规则规定了监管资本的三个组成部分:(1)普通股1级资本(“CET1”),(2)额外的1级资本,以及(3)总资本。一级资本是符合某些修订要求的CET1和额外的一级资本工具的总和。总资本是一级资本和二级资本要素的总和。根据巴塞尔协议III的规定,对于大多数银行组织而言,最常见的额外一级资本形式是非累积永久优先股,最常见的二级资本形式是次级票据和信贷损失拨备的一部分,这两种情况都要遵守巴塞尔协议III规则的具体要求。截至2022年12月31日,我们没有任何非累积永久优先股或次级票据。CET1、一级资本和总资本是三个规定的监管资本比率的分子。风险加权资产是此类比率的分母,采用巴塞尔III规则中针对我们和我们的附属银行的标准化方法计算。还有一个杠杆资本比率,将一级资本与平均总资产进行比较。
根据巴塞尔III规则,不排除某些累积的其他全面损益(“AOCI”)项目的影响;然而,包括我们和我们的附属银行在内的“非先进方法银行组织”可以一次性永久选择继续排除这些项目。该公司在提交给联邦储备委员会和OCC的截至2015年3月31日的季度文件中,一次性永久选择继续将AOCI排除在资本之外。如果公司没有做出这一选择,未实现的收益和损失将被计入其监管资本的计算中。巴塞尔III规则还排除了某些混合证券,如在2010年5月19日之前发行的信托优先证券,不包括在我们的一级资本中,但如我们这样的公司,截至2009年12月31日的总合并资产低于150亿美元。
根据巴塞尔III规则,自2015年1月1日起生效的最低资本充足率为:
如上所述,在计入资本保存缓冲后未能达到有效最低比率的机构,如果其资本水平低于缓冲金额,将受到某些活动的限制,包括支付股息、股票回购和高管要约的酌情奖金。
巴塞尔III规则规定了一种标准化的风险加权方法,将风险加权类别从一般的基于风险的资本规则扩大到更大、更具风险敏感性的类别,具体取决于资产的性质,通常从美国政府和机构证券的0%到某些股权敞口的600%不等,并导致各种资产类别的风险权重更高。
关于我们的银行子公司,《巴塞尔协议III》规则还根据《联邦存款保险法》第38条修订了《迅速纠正行动》规定,如下文《立即纠正行动》一节所述。
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截至2022年12月31日,我们的总风险资本比率为19.29%,一级资本与风险加权资产比率为18.22%,CET1与风险加权资产比率为18.22%,杠杆率为10.96%。这些监管资本比率是根据《巴塞尔协议III》计算的。
立即采取纠正措施。
银行组织的资本在与监管执行有关的问题上也起着重要作用。联邦法律赋予联邦银行监管机构广泛的权力,可以迅速采取纠正行动,解决资本不足的机构的问题。监管者权力的大小取决于有关机构是否“资本充足”、“资本不足”、“严重资本不足”或“严重资本不足”,这四种情况都符合监管的定义。根据机构被分配的资本类别,监管机构的纠正权力包括:(1)要求该机构提交资本恢复计划;(2)限制该机构的资产增长和限制其活动;(3)要求该机构发行额外的股本(包括额外的有表决权的股票)或被收购;(4)限制该机构与其关联公司之间的交易;(5)限制该机构可以支付的存款利率;(6)命令重新选举该机构的董事;(7)要求解雇高级管理人员或董事;(Viii)禁止该机构接受代理银行的存款;。(Ix)要求该机构剥离某些附属公司;。(X)禁止支付次级债务的本金或利息;及。(Xi)最终为该机构委任接管人。
根据现行规定,截至2022年12月31日,我们的子公司银行资本状况良好。
我们对子公司的支持
根据联邦储备委员会的政策,我们预计将投入资源,作为支持我们每一家子公司的力量来源。《多德-弗兰克法案》将这一政策编纂为一项法律要求。如果没有这样的要求,我们就不需要提供这种支持,那么我们就可能需要这种支持。此外,我们向子公司发放的任何贷款都将从属于我们子公司的存款和其他债务的支付权。在银行控股公司破产的情况下,银行控股公司向联邦银行监管机构做出的维持附属银行资本的任何承诺,将由破产受托人承担,并受优先偿付的约束。
根据《联邦存款保险法》,如果FDIC遭受或预期遭受损失(由于银行子公司违约或与FDIC向有违约危险的子公司提供的FDIC援助有关),我们的其他子公司可能会被评估为FDIC的损失。
安全和稳健的银行业务。
银行控股公司不得从事不安全和不健全的银行业务。例如,美国联邦储备委员会的Y规则一般要求控股公司在赎回或回购自己的股权证券时,如果支付的对价连同前一年为任何回购或赎回而支付的对价等于或超过银行控股公司综合净值的10%或更多,则必须事先通知美联储。如果联邦储备委员会认为交易将构成不安全或不健全的做法,或将违反任何法律或法规,它可能会反对这笔交易。根据情况,联邦储备委员会可能会采取这样的立场,即支付股息将构成不安全或不健康的银行行为。
联邦储备委员会拥有广泛的权力,可以禁止银行控股公司及其非银行子公司的活动,这些活动代表着不安全和不健全的银行行为,或者构成了违反法律或法规的行为,如果这些活动给存款机构造成了重大损失,联邦储备委员会可以对在知情和鲁莽的基础上进行的某些活动评估民事罚款。活动继续进行的每一天,罚款最高可达100万美元。
州际银行和分行
自1997年6月1日起,1994年里格尔-尼尔州际银行和分行效率法案修订了联邦存款保险法和其他某些法规,允许不同母州的州和国家银行在适当的联邦银行机构批准下跨州合并,除非参与银行的母州在1997年5月31日之前通过了立法,明确禁止州际合并。根据Riegle-Neal法案修正案,一旦一家州或国家银行在一个州设立了分行,该银行可以在该州参与州际合并交易的任何银行根据适用的联邦或州法律本可以设立或收购分行的任何地点设立和收购更多分行。如果一个州在规定的时间段内选择退出州际分行,任何其他州的银行都不得在选择退出的州设立分行,无论是通过收购还是从头开始。
然而,根据《多德-弗兰克法案》,国家分行的要求已经放宽,国家银行和州立银行可以在任何州设立分行,前提是该州允许在该州特许的州立银行设立分行。
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联邦存款保险法,或FDIA,要求FDIC审查(1)由保险银行或与保险银行合并或合并的任何情况,或(2)保险银行设立分行的任何情况。此外,德克萨斯州银行部接受州际合并和分支交易的申请,但对要收购的银行的年龄和银行或金融控股公司在该州可能控制的存款总额有一定的限制。由于我们的主要服务地区是德克萨斯州,我们预计在其他州运营的能力不会对我们的增长战略产生任何实质性影响。然而,我们可能面临来自州外银行的日益激烈的竞争,这些银行在我们德克萨斯州的主要市场开设分支机构或进行收购。
1977年《社区再投资法案》
1977年的社区再投资法案(CRA)要求银行接受监管评估,以确定该机构是否满足其整个社区的信贷需求,包括银行所服务的低收入和中等收入社区,并在评估此类银行提出的任何申请时考虑这一确定,除其他外,这些申请包括批准收购或设立分行或其他存款设施、办公室搬迁、合并或收购另一家金融机构的股本股份。监管机构对一家机构满足其整个社区的信贷需求的记录进行书面评估,并给予评级。这些评级为“出色”、“满意”、“需要改进”和“严重不符合要求”。评级低于“令人满意”的机构可能被限制从事上述活动。我们相信,我们的子公司银行可以满足其所在社区的信贷需求。我们的附属银行在OCC对其在CRA下的表现的最新评估中获得了“满意”评级。
监控和报告可疑活动
根据《银行保密法》(Bank Secrecy Act,简称BSA),我们必须监控和报告可能意味着洗钱、逃税或其他犯罪活动的异常或可疑账户活动,以及涉及转移或提取超过规定限额的金额的交易。BSA有时被称为“反洗钱法”(“AML”)。到目前为止,已经颁布了几项反洗钱法案,包括2001年《美国爱国者法案》第三章中的条款,以修订BSA。根据《美国爱国者法案》,金融机构在与金融机构和外国客户打交道时,必须遵守禁止特定金融交易和账户关系的规定,以及加强尽职调查和“了解您的客户”的标准。例如,加强尽职调查政策、程序和控制措施一般要求金融机构采取合理步骤:
根据美国爱国者法案,金融机构也被要求建立反洗钱计划。《美国爱国者法案》规定了这些项目的最低标准,包括:
此外,根据《美国爱国者法案》,美国财政部部长通过了解决一些相关问题的规则,包括加强金融机构、监管机构和执法机构之间关于从事恐怖行为或洗钱活动或根据可信证据被合理怀疑从事恐怖行为或洗钱活动的个人、实体和组织的合作和信息共享。任何遵守这些规则的金融机构都不会被视为违反下面讨论的《格拉姆-利奇-布莱利法案》中的隐私条款。最后,根据外国资产控制办公室(Office of Foreign Asset Control,简称OFAC)的规定,我们必须监控和阻止与OFAC认定对美国国家安全构成风险的某些“特别指定国民”的交易。
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激励性薪酬
2010年6月,联邦储备委员会、OCC和FDIC发布了关于激励性薪酬政策的全面最终指导意见,旨在确保银行组织的激励性薪酬政策不会通过鼓励过度冒险而破坏此类组织的安全和稳健性。该指导意见涵盖了所有有能力对组织的风险状况产生实质性影响的员工,无论是单独的还是作为集团的一部分,其依据的主要原则是,银行组织的激励性薪酬安排应:(1)提供不鼓励冒险的激励,使其不超出组织有效识别和管理风险的能力;(2)与有效的内部控制和风险管理相兼容;(3)得到强有力的公司治理的支持,包括组织董事会的积极和有效监督。
作为定期、以风险为重点的审查过程的一部分,联邦储备委员会将审查银行组织的激励性薪酬安排,如该公司,这些组织不是“大型、复杂的银行组织”。这些审查将根据组织活动的范围和复杂程度以及奖励薪酬安排的普遍程度为每个组织量身定做。监督措施的结果将包括在审查报告中。缺陷将被纳入组织的监管评级,这可能会影响组织进行收购和采取其他行动的能力。如果银行组织的激励性薪酬安排或相关的风险管理控制或治理程序对该组织的安全和稳健性构成风险,并且该组织没有采取迅速和有效的措施纠正缺陷,则可对该组织采取执法行动。
此外,多德-弗兰克法案第956条要求某些监管机构(包括联邦存款保险公司、证券交易委员会(“美国证券交易委员会”)和联邦储备委员会)采取规定或指导方针,禁止过度补偿。2016年6月,美联储与其他五家联邦监管机构联合发布了一项拟议规则,以回应多德-弗兰克法案第956条,该条款要求实施法规或指导方针,以:(1)禁止通过提供过高薪酬来鼓励某些金融机构承担不适当风险的激励型支付安排,或可能导致重大财务损失的激励型支付安排;以及(2)要求这些金融机构向适当的联邦监管机构披露有关激励型薪酬安排的信息。
拟议的规则根据平均总合并资产确定了这些条例将涵盖的三类机构,对覆盖范围最小的机构(3级)适用规定较少的基于激励的薪酬计划要求,对覆盖范围较大的机构(1级)应用逐渐严格的要求。根据拟议的规则,我们将属于最小类别(第3级),适用于平均总合并资产超过10亿美元但低于500亿美元的金融机构。拟议规则将规定适用于所有涵盖实体的一般性质量要求,其中包括:(1)禁止通过提供过高薪酬来鼓励不适当风险的激励安排;(2)禁止鼓励可能导致重大经济损失的不适当风险的激励安排;(3)规定业绩衡量标准要求适当地平衡风险和回报;(4)要求董事董事会监督激励安排;(5)规定适当的记录保存。根据拟议的规则,总合并资产至少为500亿美元的较大金融机构也将受到适用于此类机构的“高级管理人员”和“重大风险承担者”的额外要求。这些额外要求不适用于我们,因为我们目前的总合并资产不到500亿美元。对拟议规则的意见应在2016年7月22日之前提交。截至本文件发布之日,这些监管机构尚未公布最终规则。
此外,《多德-弗兰克法案》要求上市公司在首次年度会议上就高管薪酬以及与批准合并和收购有关的所谓“黄金降落伞”付款给予股东不具约束力的投票,除非事先由股东投票表决。该立法还授权美国证券交易委员会发布规则,允许股东使用公司的委托书提名自己的候选人。此外,多德-弗兰克法案还指示联邦银行业监管机构颁布规则,禁止向资产超过10亿美元的存款机构及其控股公司的高管支付过高的薪酬,无论该公司是否上市。多德-弗兰克法案授权美国证券交易委员会禁止经纪人在董事选举和高管薪酬问题上酌情投票。
消费者法律法规
我们还受到某些联邦和州消费者法律和法规的约束,这些法律和法规旨在保护与银行交易中的消费者。虽然以下清单并不详尽,但这些法律和法规包括《贷款真实性法》、《储蓄真实性法》、《电子资金转移法》、《快速资金可获得性法》、《平等信贷机会法》、《公平准确的信贷交易法》、《房地产结算程序法》和《公平住房法》等。除其他外,这些法律和条例禁止基于种族、性别或其他指定特征的歧视,规定了各种披露要求,并规范了金融机构在向这类客户存款或贷款时必须处理客户的方式。这些法律和其他法律也限制在我们的活动中赚取的财务费用或其他费用或收费。我们必须遵守这些消费者保护法律法规的适用规定。违反消费者保护法律法规可能导致重大潜在责任,
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包括客户、州总检察长、司法部和其他原告提起的诉讼的实际损害赔偿、恢复原状和禁令救济,以及银行监管机构的执法行动和声誉损害。
消费者金融保护局
多德-弗兰克法案创建了一个新的独立联邦机构,名为消费者金融保护局(CFPB),根据各种联邦消费者金融保护法,包括平等信贷机会法、真实贷款法、房地产和解程序法、公平信用报告法、公平债务收集法、格拉姆-利奇-布莱利法的消费者金融隐私条款和其他一些法规,赋予该机构广泛的规则制定、监督和执行权力。CFPB对资产在100亿美元或以上的存款机构拥有审查权和主要执行权。鉴于该银行的资产已超过100亿美元,该银行受到CFPB的监管。CFPB有权防止与提供消费金融产品有关的不公平、欺骗性或滥用行为或做法。多德-弗兰克法案允许各州通过比联邦一级通过的更严格的消费者保护法律和标准,并在某些情况下允许州总检察长强制遵守州和联邦法律和法规。
技术风险管理与消费者隐私
州和联邦银行监管机构发布了各种政策声明,强调技术、风险管理和监督在评估与外部供应商签约提供数据处理和核心银行职能的银行方面的存款机构的安全性和稳健性方面的重要性。使用与技术相关的产品、服务、交付渠道和流程使银行面临各种风险,特别是运营、隐私、安全、战略、声誉和合规风险。一般期望银行通过确定、衡量、监测和控制与使用技术有关的风险,谨慎地管理与技术有关的风险,作为其全面风险管理政策的一部分。
根据《格拉姆-利奇-布利利法》第501条,联邦银行机构为金融机构制定了关于实施保障措施的标准,以确保消费者记录和信息的安全性和保密性,防止此类记录的安全或完整性受到任何预期的威胁或危害,以及防止未经授权访问或使用可能对消费者造成重大伤害或不便的此类记录或信息。除其他事项外,这些规定要求每家银行实施一项全面的书面信息安全计划,其中包括与客户信息相关的行政、技术和实物保障。
根据《格拉姆-利奇-布莱利法案》,金融机构还必须向其客户提供隐私政策和做法的通知。第502条禁止金融机构向非关联第三方披露客户的非公开个人信息,除非该机构满足各种通知和选择退出要求,并且客户没有选择退出披露。根据第504条,这些机构有权根据需要发布法规,以实施通知要求和限制金融机构向非关联第三方披露客户非公开个人信息的能力。根据监管机构通过的最终规则,所有银行必须制定初步和年度隐私通知,概括描述银行的信息共享做法。与非关联第三方共享客户非公开个人信息的银行还必须向客户提供选择退出通知和一段合理的时间段,让客户选择退出任何此类披露(某些例外情况除外)。对银行可以向任何非关联第三方披露信用卡、存款或交易账户的账号或访问代码以用于营销的程度进行了限制。
商业房地产集中放款条例
联邦银行机构颁布了管理金融机构的指导意见,集中在商业房地产贷款上。指导意见规定,如果(I)建筑、土地开发和其他土地的报告贷款总额占总资本的100%或更多,或(Ii)多户和非农住宅物业担保的报告贷款总额和建筑、土地开发和其他土地的贷款占总资本的300%或更多,并且银行的商业房地产贷款组合在前36个月中增长了50%或更多,则银行集中于商业房地产贷款。业主自住贷款被排除在第二类贷款之外。如果存在集中,管理层必须采用加强的风险管理做法,以解决以下关键要素:包括董事会和管理层监督和战略规划、投资组合管理、承保标准的制定、通过市场分析和压力测试进行风险评估和监测,以及根据需要维持增加的资本水平,以支持商业房地产贷款水平。
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UDAP和UDAAP
银行业监管机构越来越多地使用一般消费者保护法规来处理“不道德”或“不良”的商业行为,这些行为可能不一定直接属于特定的银行或消费金融法的管辖范围。针对此类商业行为的执法首选法律是《联邦贸易委员会法》第5条,简称《联邦贸易委员会法》,这是一部主要的联邦法律,禁止不公平或欺骗性行为或做法,简称UDAP,以及在商业中或影响商业的不正当竞争方法。“不正当的消费者损害”是FTC法案的主要关注点。在《多德-弗兰克法案》之前,几乎没有正式的指导意见,以深入了解遵守普遍定期审议法律和条例的参数。然而,根据多德-弗兰克法案,UDAP的法律和法规已扩大到适用于被称为UDAAP的“不公平、欺骗性或滥用行为或做法”,这些行为或做法已委托CFPB进行监督。CFPB已经出版了其第一本监督和审查手册,其中涉及对UDAAP的遵守和审查。
货币政策
银行受到包括联邦储备委员会在内的货币当局的信贷政策的影响,这些政策影响了全国的信贷供应。联邦储备委员会监管信贷供应,主要是通过公开市场操作美国政府债务,改变金融机构借款的贴现率,改变金融机构存款的准备金要求,以及限制金融机构及其子公司的某些借款。美国联邦储备委员会的货币政策过去对银行的经营业绩产生了重大影响,预计未来还会继续这样做。
联邦银行机构的执法权
联邦储备委员会和其他联邦银行机构和监管机构拥有广泛的执法权力,包括终止存款保险、发布停止令、处以巨额罚款和其他民事和刑事处罚,以及任命管理人或接管人的权力。我们不遵守适用的法律、法规和其他监管声明,可能会使我们以及我们的高级管理人员和董事受到行政处罚,并可能受到巨额民事处罚。
监管改革与立法
国会和州立法机构以及监管机构不时提出各种立法和监管倡议。此类举措可能包括扩大或缩小银行控股公司和存款机构权力的建议,或大幅改变金融机构监管制度的建议。这样的立法可能会以不可预测的方式大幅改变银行法规和公司的经营环境。如果通过,这种立法可能会增加或降低经营成本,限制或扩大允许的活动,或影响银行、储蓄协会、信用合作社和其他金融机构之间的竞争平衡。本公司无法预测是否会制定任何该等法例,以及如获通过,该等法例或任何实施规例将对本公司的财务状况或经营业绩产生的影响。适用于本公司或本公司子公司的法规、法规或监管政策的变化可能会对本公司的业务、财务状况和经营结果产生重大影响。
《多德-弗兰克华尔街改革和消费者保护法》
2010年7月颁布的《多德-弗兰克法案》对联邦银行监管进行了根本性的重组。除上述条款外,对我们产生影响的《多德-弗兰克法案》条款如下:
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多德-弗兰克法案的一些条款仍有待联邦银行机构的最终规则制定,而多德-弗兰克法案对公司业务的影响在很大程度上将取决于这些规则的采纳和实施情况。公司管理层继续积极审查《多德-弗兰克法案》的规定,并评估其对其业务、财务状况和经营结果可能产生的影响。
可用信息
我们向美国证券交易委员会提交年度、季度和当前报告、委托书和其他信息。美国证券交易委员会维护一个网站,其中包含以电子方式向美国证券交易委员会提交的报告、委托书和信息声明以及其他有关发行人的信息,网址为Www.sec.gov。您可以在美国证券交易委员会网站上获得我们提交的文件的副本。我们的网站是Https://www.ffin.com。您还可以从我们的网站免费获取我们提交给美国证券交易委员会的年度、季度和特别报告、委托书和某些其他信息的副本,以及对这些信息的修正。这些文件在我们向美国证券交易委员会备案后会发布到我们的网站上。我们的企业管治指引,包括我们适用于所有雇员、高级职员和董事的行为守则,以及我们的审计、薪酬、执行和提名委员会的章程,可在Www.ffin.com。上述信息也可以印刷形式提供给任何提出要求的股东。除非明确规定,任何网站上的信息都不会被纳入本10-K表格或我们的其他证券备案文件中,也不是其中的一部分。
第1A项。 |
风险因素 |
我们的业务、财务状况、经营结果和现金流可能会受到多种因素的影响,包括但不限于下列因素,其中任何一个因素都可能导致我们的实际结果与最近的结果或我们预期的未来结果和我们在新闻稿、年报和其他书面交流中不时做出的其他前瞻性声明,以及口头的前瞻性声明,以及我们的代表不时作出的其他声明大不相同。
与我们的业务相关的风险
利率风险
我们面临利率风险。
我们的盈利能力在很大程度上取决于我们的净利息收入,净利息收入是我们从贷款和投资中获得的利息收入与我们支付给第三方(如我们的储户)和我们向其借款的人之间的利息收入之间的差额。像大多数金融机构一样,我们对许多我们无法控制的因素高度敏感,包括总体经济状况以及各种政府和监管机构的政策,尤其是联邦储备委员会的政策。货币政策的改变,包括利率的改变,不仅会影响我们收到的贷款和证券的利息,以及我们支付的存款和借款的利息金额,而且这些变化还可能影响(I)我们发放贷款和获得存款的能力,(Ii)我们金融资产和负债的公允价值,(Iii)我们证券组合的平均存续期,以及(Iv)整体收益率曲线的斜率及其对投资组合价值和再投资收入的影响。如果存款和其他借款利率的增长速度快于贷款和投资利率的增长速度,我们的净利息收入和收益可能会受到不利影响。如果贷款和投资的利率比存款和其他借款的利率下降得更快,收益也可能受到不利影响。
美联储在2019年年中之前加息200个基点,作为对正在进行的COVID大流行的回应,在2019年第三季度和第四季度降息75个基点,然后在2020年第一季度再加息150个基点,导致2020年剩余时间和2021年的目标利率范围为0至25个基点。美联储开始加息,2022年3月加息25个基点,2022年5月加息50个基点,2022年6月、7月、9月和11月分别加息75个基点,2022年12月加息50个基点,2022年12月31日的目标区间为4.25%至4.50%。最近,在2023年2月1日,联邦储备委员会又加息25个基点,导致目前的目标利率为4.50%至4.75%。今天,未来的利率仍然存在不确定性。利率上升可能会对我们的业务产生负面影响,包括减少我们的
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客户向我们借钱的愿望,或通过定期重置可调整利率贷款增加债务义务,对他们偿还未偿还贷款的能力造成不利影响。如果我们的借款人偿还贷款的能力因利息支付义务的增加而受损,我们的不良资产水平将会增加,从而对经营业绩产生不利影响。资产价值,特别是作为抵押品、证券或其他固定利率收益资产的商业房地产,如果利率变化相对较小,可能会大幅下降。相反,利率下降可能会影响我们从贷款和投资证券中赚取的利息,这可能会对公司的财务状况和经营业绩产生重大不利影响。尽管我们已经实施了我们认为可以减少利率不利变化对我们运营结果的潜在影响的策略,但这些策略可能并不总是成功的。这些事件中的任何一个都可能对我们的运营结果、财务状况和流动性产生不利影响。
由伦敦银行同业拆息(“LIBOR”)过渡为参考利率,可能会对我们造成不利影响。
英国金融市场行为监管局和LIBOR管理人宣布,最常用的美元LIBOR设置的公布将在2023年6月30日之后停止公布或不再具有代表性。自2021年12月31日起,停止发布所有其他LIBOR设置。考虑到消费者保护、诉讼和声誉风险,银行监管机构表示,在2021年12月31日之后签订以伦敦银行间同业拆借利率为参考利率的新合同,可能会产生安全和稳健风险,他们将相应地审查银行做法。2022年3月颁布的可调整利率(LIBOR)法案提供了一个法定框架,对于受美国法律管辖、没有或没有有效后备的合同,可以基于有担保隔夜融资利率(SOFR)的基准利率取代美元LIBOR,2022年12月,联邦储备委员会通过了相关的实施规则。尽管政府当局已努力促成有秩序地终止LIBOR,但不能保证这一目标将会实现,或LIBOR或其他利率的使用、水平和波动性不会受到不利影响,或基于LIBOR的证券的价值不会受到不利影响。因此,尽管LIBOR法案颁布,但对于最常用的LIBOR设置,使用或选择后续利率可能会使我们面临与客户、交易对手和其他市场参与者在实施LIBOR备用条款方面的纠纷和诉讼风险。
我们从2021年12月31日起停止发放基于LIBOR的贷款,现在正在使用我们的首选替代指数AMERIBOR(由美国金融交易所开发的基准)以及SOFR(基于财政部回购市场和华尔街日报Prime的交易)就贷款进行谈判。
截至2022年12月31日,我们有13笔贷款,总计4716万美元,其可调整利率与LIBOR挂钩。我们继续与这些客户、由美联储赞助的Main Street贷款计划和/或发起银行购买的贷款参与合作,以修订这些文件,以解决适用的指数。
信用风险
在我们的业务中,我们必须有效地管理我们的信用风险。
作为贷款人,我们面临借款人可能无法根据这些贷款的条款偿还贷款的风险,而保证支付这些贷款的抵押品可能没有充分的记录,或者可能不足以完全补偿我们的未偿还贷款余额加上处置抵押品的成本。我们可能会遇到重大的贷款损失,这可能会对我们的经营业绩和财务状况产生实质性的不利影响。管理层对我们的贷款组合的可收集性做出各种假设和判断,包括我们的商业贷款组合的行业多元化、不良贷款和相关抵押品的金额、我们贷款组合的数量、增长和构成、当前经济指标对贷款组合的影响及其对借款人的可能影响、通过我们的内部贷款审查程序对我们的贷款组合的评估以及其他相关因素。
我们维持信贷损失准备金,这是通过计入费用的信贷损失准备金建立的准备金,这是管理层对我们贷款组合中固有的可能损失的最佳估计。更多的信贷损失将在未来发生,而且发生的速度可能比我们迄今所经历的更大。在确定津贴金额时,我们依赖于对我们的贷款组合的分析、我们的经验和我们对一般经济状况的评估。如果我们的假设被证明是不正确的,我们目前的拨备可能不够充分,可能需要进行调整,以考虑到不同的经济条件或我们贷款组合中的不利发展。对津贴的实质性增加可能会大大减少我们的净收入。
此外,银行监管机构定期审查我们的信贷损失拨备,并可能要求我们根据与我们管理层不同的判断,增加信贷损失拨备或确认进一步的冲销。根据这些监管机构的要求,我们的信贷损失拨备或冲销准备的任何增加都可能对我们的经营业绩和财务状况产生实质性的负面影响。
我们受到与贷款活动相关的环境责任风险的影响。
我们的贷款组合中有很大一部分是由房地产担保的。在正常的业务过程中,我们可以取消抵押品赎回权,并拥有抵押某些贷款的物业的所有权。在这样做的过程中,可能会在这些物业上发现危险或有毒物质。如果
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如果发现有害或有毒物质,我们可能会承担补救费用,以及人身伤害和财产损失。环境法可能会要求我们招致大量费用,并可能大幅降低受影响财产的价值,或限制我们使用或出售受影响财产的能力。此外,未来的法律或对现有法律的更严格的解释或执行政策可能会增加我们对环境责任的风险。为了补救这些风险,我们通常会获得第一阶段和第二阶段的检查报告,以评估潜在的环境风险,然后以房地产为抵押,并在考虑取消这些资产的抵押品赎回权之前。在启动止赎行动之前对房地产进行环境审查可能不足以发现所有潜在的环境危害。与环境危害相关的补救成本和任何其他财务责任可能会对我们的业务、财务状况和运营结果产生重大不利影响。
房地产抵押品的价值可能会大幅波动,导致抵押贷款组合不足。
由于房地产所在地理区域的市场状况,房地产的市场价值,特别是投资持有的房地产(“HFI”),可能在短期内大幅波动。如果作为我们贷款组合抵押品的房地产的价值大幅下降,我们贷款组合中的很大一部分可能会变得抵押不足。如果以房地产为抵押的贷款在市场状况下降或已经下降的时候陷入困境,那么,在丧失抵押品赎回权的情况下,我们可能无法实现我们在发放贷款时预期的抵押品金额。这可能会对我们的信贷损失拨备以及我们的经营业绩和财务状况产生实质性的不利影响。
流动性风险
我们面临流动性风险。
当我们的存款和其他债务到期时,公司需要流动资金来偿还它们。该公司获得足以为其活动提供资金的资金来源或以合理条件获得资金来源的机会,可能会受到影响其具体或金融服务业或一般经济的因素的影响。可能减少其获得流动资金来源的因素包括德克萨斯州市场的低迷、信贷市场的困难、投资证券价值的贬值,或针对该公司的不利监管行动。该公司获得存款的机会也可能受到其储户流动性需求的影响。特别是,本公司的大部分负债是活期、储蓄、利息支票和货币市场存款,这些都是即期或提前几天通知支付的,而相比之下,其相当大一部分资产是贷款,不能在同一时间框架内催缴或出售。该公司未来可能无法按需要更换到期存款和垫款,特别是如果其大量储户无论出于何种原因都试图提取他们的账户。未能维持充足的流动资金可能会对公司的业务、财务状况和经营结果产生重大不利影响。
操作风险
我们的会计估计和风险管理流程依赖于分析和预测模型。
我们用来估计信贷损失准备和衡量金融工具公允价值的过程,以及用来估计利率变化影响的过程,取决于分析和预测模型的使用,包括各种输入和假设(统称为“模型”)。此外,当我们收购其他金融机构时,这些模型还用于计算我们的资产和负债的公允价值。这些模型反映了可能不准确的假设,特别是在市场压力或其他不可预见的情况下。即使这些假设是充分的,这些模型也可能被证明是不充分的或不准确的,因为它们的设计或实施中存在其他缺陷。如果我们用于利率风险和资产负债管理的模型不够充分,我们可能会因市场利率或其他市场指标的变化而蒙受更多或意想不到的损失。如果我们用来确定当前预期信贷损失的模型不充分,那么信贷损失拨备可能不足以支持未来的冲销。如果我们用来计量金融工具公允价值的模型不充分,该等金融工具的公允价值可能会出现意外波动,或可能无法准确反映我们在出售或结算该等金融工具时所能实现的价值。我们的分析或预测模型中的这种失败可能会对我们的业务、财务状况和运营结果产生实质性的不利影响。
我们的商誉和其他无形资产的价值未来可能会下降。
截至2022年12月31日,我们拥有3.1553亿美元的商誉和其他无形资产。我们财务状况的显著下降、商业环境的重大不利变化、增长速度放缓或我们普通股价格的显著和持续下降可能需要在未来承担与我们的商誉和其他无形资产减值相关的费用。如果我们得出结论认为未来有必要对商誉和其他无形资产进行减记,我们将记录适当的费用,这可能会对我们的财务状况和经营业绩产生重大不利影响。
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我们内部控制和程序的故障可能会对我们产生不利影响。
我们相信,我们目前的内部控制系统的文件和运作足以为我们的内部控制提供合理的保证。然而,由于管理具有成本效益的控制系统的固有局限性,由于错误或欺诈而导致的错误陈述可能会发生,并且不会被发现。我们的内部控制和程序可能会在未来发生故障,任何此类故障都可能对我们产生不利影响。有关更多信息,请参阅“项目9A--控制和程序”。
新的业务线或新的产品和服务可能会使公司面临额外的风险。
公司可能会不时实施新业务或在现有业务范围内提供新产品和服务。与这些努力相关的风险和不确定性很大,特别是在市场尚未充分发展的情况下。在开发和营销新的业务和/或产品和服务时,公司可能会投入大量的时间和资源。外部因素,如法规遵从性、竞争性替代方案和不断变化的市场偏好,也可能影响新业务线或新产品或服务的成功实施。如果我们在开发和实施新业务线或新产品或服务时不能成功管理这些风险,可能会对公司的业务、财务状况和运营结果产生重大不利影响。
First Financial BankShares,Inc.的大部分收入依赖于子公司的股息。
第一金融银行股份, Inc.是一个独立于其子公司的独立法人实体。它几乎所有的收入都来自其子公司支付的股息。这些红利是向股东支付公司普通股红利以及第一金融银行股份有限公司债务的利息和本金的主要资金来源(只要我们有未偿还的余额)。各种联邦和/或州法律和法规限制了我们的银行和信托子公司向第一金融银行股份有限公司支付的股息金额。如果我们的子公司无法向第一金融银行股份有限公司支付股息,公司可能无法偿还债务(如果有的话)或支付公司普通股的股息。无法从我们的子公司获得股息可能会对公司的业务、财务状况、运营结果和流动性产生重大不利影响。
飓风、持续的干旱状况、恶劣天气和自然灾害可能会对公司的业务造成重大影响。
飓风、持续干旱状况、恶劣天气和自然灾害以及其他不利的外部事件可能会对公司开展业务的能力产生重大影响。此类事件会影响本公司存款基础的稳定性、削弱借款人偿还未偿还贷款的能力、损害担保本公司贷款的抵押品价值、造成重大财产损失、导致收入损失和/或导致本公司产生额外费用。未来发生任何此类事件可能会对本公司的业务产生重大不利影响,进而可能对本公司的业务、财务状况和经营业绩产生重大不利影响。
我们严重依赖我们的管理团队,关键管理层的意外损失或未来无法招聘到合格的人员可能会对我们的运营产生不利影响。
我们到目前为止的成功主要是因为我们有能力在我们所服务的市场中吸引和留住在银行方面经验丰富的高级管理人员。我们留住执行干事和现有管理团队的能力将继续对成功实施我们的战略至关重要。我们与这些关键员工没有雇佣协议,但在控制权发生变化时的执行协议以及与我们的股票期权和限制性股票奖励、限制性股票单位和绩效股票单位授予有关的机密信息、非邀约和竞业禁止协议除外。任何关键管理人员的意外服务损失,或未来无法招聘和留住合格人员,都可能对我们的业务和财务业绩产生不利影响。此外,美国银行业监管机构关于激励性薪酬的政策的范围和内容可能会对我们招聘、留住和激励关键员工的能力产生不利影响。
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俄罗斯-乌克兰冲突和新冠肺炎疫情等世界事件可能会对我们的业务和财务业绩产生不利影响,最终影响将取决于未来的事态发展,这些事态发展具有高度的不确定性,无法预测。
俄罗斯-乌克兰冲突和新冠肺炎大流行正在对全球经济和世界各地个人的生活造成广泛的破坏。虽然COVID的影响有所减少,但这一大流行和遏制它的相关努力扰乱了全球经济活动,对金融市场的运作产生了不利影响,影响了利率,增加了经济和市场的不确定性,增加了就业和劳动力市场,扰乱了贸易和供应链。此外,金融市场和全球供应链可能受到当前或预期军事冲突影响的不利影响,包括当前俄罗斯入侵乌克兰、恐怖主义或其他地缘政治事件。如果这些影响持续很长一段时间或导致持续的经济压力或衰退,我们在10-K表格中确定的许多风险因素可能会加剧,这些影响可能会以与信贷、抵押品、客户需求、资金、运营、利率风险、人力资本和自我保险相关的多种方式对我们产生实质性的不利影响。
系统故障或网络安全漏洞可能会使我们的网络安全面临更高的运营成本以及诉讼和其他潜在损失。
我们使用的计算机系统和网络基础设施可能容易受到不可预见的硬件和网络安全问题的影响,包括“黑客攻击”和“身份盗窃”。我们的运营取决于我们保护计算机设备免受火灾、断电、电信故障或类似灾难性事件的损害的能力。任何导致我们运营中断的损坏或故障都可能对我们的财务状况和运营结果产生不利影响。此外,我们的运营取决于我们是否有能力保护我们使用的计算机系统和网络基础设施,包括我们的网上银行活动,使其免受物理入侵、网络安全破坏和互联网或其他用户造成的其他破坏性问题的损害。此类电脑入侵和其他破坏将危及我们计算机系统和网络基础设施中存储和传输的信息的安全,这可能导致对我们的重大责任,损害我们的声誉,并阻碍现有和潜在客户使用我们的网上银行服务。每年,我们都会在我们的计算机系统和网络基础设施中增加额外的安全措施,以降低网络安全漏洞的可能性,包括防火墙和渗透测试。我们继续研究具有成本效益的措施以及保险保障。
此外,我们的客户可能会错误地指责公司,并终止他们在公司的账户,因为网络事件发生在他们自己的系统上或发生在无关的第三方身上。此外,安全漏洞还可能使我们受到额外的监管审查,并使我们面临民事诉讼和可能的财务责任。
我们的业务可能会受到第三方安全漏洞的不利影响。
我们的客户与他们自己的和其他第三方系统交互,这给我们带来了运营风险。我们可能会受到零售商和其他第三方数据泄露的不利影响,这些数据泄露涉及窃取客户数据,包括客户的借记卡、商家信用卡、电汇和用于在零售商和其他第三方进行购买或付款的其他识别和/或访问信息。
如果一个或多个零售商发生相当大规模的数据泄露,公司的业务、财务状况和经营结果可能会受到不利影响。
我们受到与知识产权有关的索赔和诉讼的影响。
我们依赖科技公司提供必要的信息技术产品和服务,以支持我们的日常运营。科技公司经常因专利侵权或其他侵犯知识产权的指控而提起诉讼。此外,专利持有公司寻求将他们购买或以其他方式获得的专利货币化。我们供应商的竞争对手,或其他个人或公司,不时声称持有其供应商出售给我们的知识产权。随着金融服务部门变得更加依赖信息技术供应商,未来这类索赔可能会增加。在这些诉讼中,原告经常寻求禁令和实质性损害赔偿。
无论此类专利或其他知识产权的范围或有效性,或潜在或实际诉讼当事人的任何索赔的是非曲直,我们可能不得不从事可能昂贵、耗时、对我们的运营造成干扰并分散管理注意力的诉讼。如果我们被发现侵犯了一项或多项专利或其他知识产权,我们可能会被要求向第三方支付大量损害赔偿或使用费。在某些情况下,我们可能会考虑就有争议的知识产权签订许可协议,尽管不能保证此类许可能够以可接受的条款获得,或者不会发生诉讼。这些许可证还可能显著增加我们的运营费用。如果针对我们的知识产权索赔相关法律问题得到解决或和解,我们可能被要求支付可能对我们的业务、财务状况和运营结果产生重大不利影响的金额。
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我们依赖于客户和交易对手信息的准确性和完整性。
在决定是否提供信贷或进行其他交易时,我们必须依赖客户和交易对手或代表客户和交易对手提供的信息,包括财务报表、信用报告和其他财务信息。我们还依赖这些客户、交易对手或其他第三方(如独立审计师)关于该信息的准确性和完整性的陈述。依赖不准确或误导性的财务报表、信用报告或其他财务信息可能会对我们的业务、财务状况和运营结果产生重大不利影响。
我们与其他可能遇到财务困难的金融机构有业务往来。
我们通过购买和出售联邦基金、支票清算以及通过购买和出售与其他金融机构的贷款参与来开展业务。由于这些金融机构和我们一样有许多风险,如果其中一家金融机构遇到严重的财务困难或未能遵守我们与它们达成的协议,我们可能会受到不利影响。
我们可能会面临与受托责任有关的索赔和诉讼。
客户可以不时地就我们履行受托责任提出索赔和采取法律行动。无论与我们履行受托责任有关的客户索赔和法律行动是有根据的还是没有根据的,如果此类索赔和法律行动没有以对我们有利的方式解决,它们可能导致重大财务责任和/或对我们的产品和服务的市场认知产生不利影响,以及影响客户对这些产品和服务的需求。任何财务责任或声誉损害都可能对我们的业务产生重大不利影响,进而可能对我们的财务状况和运营结果产生重大不利影响。
我们的业务依赖于某些外部供应商。
我们依赖某些外部供应商来提供维持日常运营所需的产品和服务。因此,我们的运营面临这些供应商无法按照服务级别协议下的合同协议履行职责的风险。由于供应商的组织结构、财务状况、对现有产品或服务的支持或战略重点或任何其他原因的变化,外部供应商未能按照服务级别协议下的合同安排履行职责,可能会对我们的运营造成中断,这可能会对我们的业务产生实质性的不利影响,进而影响我们的财务状况和运营结果。某些外部供应商的安全漏洞可能会暴露我们公司或客户的数据,这会带来运营、合规和声誉风险。
我们的某些投资咨询和财富管理合同可能会在短时间内终止,而大量投资咨询合同的终止可能会对我们的收入产生重大不利影响。
我们的某些投资顾问和财富管理客户可以在很少或根本没有通知的情况下终止他们与我们的关系,减少他们管理的总资产,或者出于各种原因将他们的资金转移到不同利率结构的其他类型的账户,包括投资业绩,流行的变化 利率、通货膨胀、客户投资偏好的变化、我们在市场上声誉的变化、客户管理或控制的变化、关键投资管理人员的流失以及金融市场表现。我们不能确定我们的信托公司子公司将能够留住所有客户。如果其客户终止他们的投资咨询和财富管理合同,我们的信托公司子公司,以及我们,可能会损失很大一部分收入。
我们收到的信托财富管理费可能会因为投资表现不佳而减少,无论是相对还是绝对表现,这可能会减少我们的收入和净收益。
我们的信托公司子公司的收入主要来自基于所管理资产的投资管理费。我们维持或增加所管理资产的能力受到多个因素的影响,包括投资者对我们过去的相对或绝对表现的看法、市场和经济状况,包括石油和天然气价格的变化,以及来自投资管理公司的竞争。金融市场受到许多因素的影响,所有这些因素都是我们无法控制的,包括一般经济状况、石油和天然气价格的变化;证券市场状况;利率和股票价格的水平和波动;竞争状况;全球市场的流动性;国际和地区政治状况;监管和立法发展;货币和财政政策;投资者情绪;资金的供应和成本;技术变化和事件;法律诉讼的结果;货币价值的变化;通货膨胀;信用评级;以及交易的规模、数量和时间。由于总体经济状况的下降,所管理资产的公允价值下降,将减少我们的财富管理费收入。
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投资业绩是留住现有客户和争夺新财富管理客户的最重要因素之一。糟糕的投资业绩可能会减少我们的收入,并通过以下方式损害我们的增长:
即使市场情况总体有利,我们的投资业绩也可能会受到我们财富管理和投资顾问的投资风格以及他们所做的特定投资的不利影响。如果我们未来的投资表现被认为是相对或绝对糟糕的,我们财富管理业务的收入和盈利能力可能会减少,我们吸引新客户的能力可能会受到损害。因此,股票和债务市场的波动可能会对我们的净收益产生直接影响。此外,由于2022年约18%的信托费用来自石油和天然气资产的管理,石油和天然气价格的下降可能会导致我们信托收入的实质性损失。
负面宣传可能会损害我们的声誉和业务。
声誉风险,或负面舆论对我们的收益和资本造成的风险,是我们业务固有的风险。负面舆论可能会对我们留住和吸引客户的能力产生不利影响,并使我们面临额外的流动性风险以及不利的法律和监管后果。负面舆论可能来自我们在任何活动中的实际或被指控的行为,包括贷款实践、公司治理、对我们环境、社会和治理实践和披露的看法、监管合规或调查、合并和收购、共享客户信息或对客户信息保护不足,以及政府监管机构和社区组织针对该行为采取的行动。负面舆论也可能来自损害金融服务业声誉的负面消息或宣传。此外,在社交媒体上发布的负面宣传或负面信息,无论是否属实,都可能对我们的业务前景或财务业绩产生不利影响。
外部风险和市场相关风险
我们的业务面临不可预测的经济状况,这可能会对我们产生不利影响。
总体经济状况对银行业有影响。除了其他因素外,我们贷款组合的信用质量必然反映我们开展业务所在地区的总体经济状况。我们持续的财务成功在一定程度上取决于我们无法控制的因素,包括:
上述任何情况的任何重大恶化都可能对我们的财务状况、经营业绩和流动性产生重大不利影响,这可能会对我们普通股的市场价格产生不利影响。
我们的业务集中在德克萨斯州,德克萨斯州的经济低迷可能会对我们的业务产生不利影响。
我们的银行区域网络集中在德克萨斯州,主要分布在该州的中部、北部、东南部和西部地区。我们的大部分客户和收入都来自这些领域。这些经济体包括充满活力的高等教育、农业、能源和自然资源、零售、军事、医疗保健、旅游、退休生活、制造和分销中心。由于我们通常不从州或国家的其他地区获得收入或客户,我们的业务和运营取决于我们德克萨斯州市场的经济状况。本地经济的一个或多个环节出现任何重大下滑,都可能对我们的业务、收入、运营和物业造成不利影响。
石油和天然气价格的波动导致德克萨斯州经济的不确定性。虽然我们认为我们对石油和天然气行业相关信贷的敞口不大,但如果石油和天然气价格下跌和/或在较长一段时间内保持低价,截至2022年12月31日,扣除购买力平价贷款后,我们对HFI总贷款的净额约为2.91%,但我们德克萨斯州市场的总体经济状况可能是
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负面影响,这可能对我们的业务、财务状况和运营结果产生重大不利影响。此外,该公司的信托收入可能会受到石油和天然气价格的影响,石油和天然气价格分别约占2022年和2021年信托收入总额的18%和12%。
本公司主要向资源较少的中小型企业提供贷款,以应付可能对本公司经营业绩造成不利影响的经济不景气。
该公司向私营企业提供贷款,其中许多被认为是中小型企业。中小型企业的市场份额往往比竞争对手小,可能更容易受到经济衰退的影响,往往需要额外的资本来扩张或竞争,经营业绩可能会经历更大的波动。这些因素中的任何一个或多个都可能损害借款人偿还贷款的能力。此外,中小型企业的成功往往有赖于一小撮人的管理才能和努力,其中一人或多人的死亡、伤残或辞职可能会对企业及其偿还贷款的能力产生不利影响。经济不景气、大宗商品价格持续下跌以及其他可能对业务产生负面影响的事件可能会导致公司产生信贷损失,从而可能对公司的运营业绩和财务状况产生负面影响。
如果我们无法继续发放住宅房地产贷款,并将其出售到二级市场获利,我们的收益可能会下降。
我们的非利息收入的一部分来自于住宅房地产贷款的发起以及随后将此类贷款出售到二级市场。如果我们无法继续在历史或更高水平上发放和销售住宅房地产贷款,我们的住宅房地产贷款额将会减少,这可能会减少我们的收益。不断上升的利率环境、整体经济状况或其他我们无法控制的因素,可能会对我们发放住宅房地产贷款的能力产生不利影响。我们还经历了与抵押贷款发放相关的法规和合规要求的增加,这使得技术升级和其他变化成为必要。如果新的法规继续增加,我们无法进行技术升级,我们发起抵押贷款的能力将减少或被淘汰。此外,我们将很大一部分住宅房地产贷款出售给第三方投资者,利率上升可能会对我们从销售此类贷款中获得适当利润的能力产生负面影响。如果我们发放贷款后利率上升,我们营销这些贷款的能力就会受到损害,因为贷款的盈利能力会下降。这些波动可能会对我们从住宅房地产贷款中产生的收入产生不利影响,在某些情况下,可能会导致贷款销售亏损。
我们根据市场上的现行利率向客户发放利率锁定承诺(“利率锁定承诺”),以此作为我们大部分二级市场贷款的来源。我们的风险是在IRLC的日期和贷款结束之日之间的利率变化。我们根据各种模型和其他因素,利用通常(但并非总是)与价值变化相关的金融工具来对冲IRLC的价格风险,以抵消风险。这些套期保值可能没有同等的相关性或有效性,并使公司面临风险和收益损失。
此外,对于我们在二级市场销售的抵押贷款,如果贷款违约,通常在最初的60至90天内,或者如果文件被确定为不符合规定,抵押贷款销售合同包含赔偿条款。虽然公司因这些赔偿而造成的历史损失微不足道,但我们可能被要求回购抵押贷款或向贷款购买者偿还所发生的损失。这两种情况都可能对我们抵押贷款活动的盈利能力产生不利影响,并对我们的净收入产生负面影响。
我们在一个不断经历技术变革的行业中竞争,我们可能比许多竞争对手拥有更少的资源来继续投资于技术改进。
金融服务业正经历着快速的技术变革,新的技术驱动的产品和服务以及新的金融科技公司频繁推出。除了提高服务客户的能力外,有效利用技术还可以提高效率,使金融机构能够降低成本。我们未来的成功将在一定程度上取决于我们是否有能力通过使用技术来提供满足客户对便利的需求的产品和服务,以及在我们的运营中创造额外的效率,从而满足客户的需求。我们的许多较大的竞争对手拥有更多的资源来投资于技术改进。我们可能无法有效地实施新的技术驱动的产品和服务,或者无法成功地向客户营销这些产品和服务。
市场状况的困难或变化可能会对金融服务业产生不利影响。
金融市场在过去几年里经历了波动。在某些情况下,金融市场对某些公司的股价和信贷供应产生了下行压力,而不考虑这些公司的潜在财务实力。如果金融市场波动加剧,或者这些金融市场出现中断,包括美国银行系统中断,
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不能保证我们不会对我们获得资本的能力产生不利影响,我们的业务、财务状况和运营结果可能会受到不利影响。
通胀压力和物价上涨可能会影响我们的经营业绩和财务状况。
2022年通货膨胀率上升到40多年来未曾见过的水平,目前预计这种通胀压力将持续到2023年。通货膨胀可能会增加我们客户的成本,使他们更难偿还贷款或其他债务,增加了我们的信用风险。总的来说,通胀对银行业的影响与其他行业有很大不同,在其他行业,总资源的很大一部分投资于房地产、厂房和设备等固定资产。金融机构的资产和负债主要是货币性质的,因此主要受利率的影响,而不是受价格变化的影响。虽然总体通胀水平是大多数利率的基础,但利率更多地是对预期通货膨胀率的变化以及货币和财政政策的变化做出反应。
美联储可能需要持续提高利率,以抑制持续的通胀价格压力,这可能会压低资产价格,削弱经济活动。美国和我们市场的经济状况恶化可能导致贷款拖欠和不良资产增加,贷款抵押品价值下降,对我们的产品和服务的需求减少,所有这些反过来都会对我们的业务、财务状况和经营业绩产生不利影响。
我们的金融工具使我们面临某些市场风险,并可能增加收益和AOCI的波动性。
我们持有某些按公允价值计量的金融工具。对于按公允价值计量的金融工具,我们必须在每个季度的收益或累计其他全面收益(“AOCI”)中确认该等工具的公允价值的变化。因此,这些金融工具的公允价值的任何增加或减少都会对报告收益或AOCI产生相应的影响。公允价值可能受到多种因素的影响,其中许多因素是我们无法控制的,包括我们的信用状况、利率波动、资本市场波动和其他经济因素。因此,我们受到按市值计价的风险,应用公允价值会计可能会导致我们的收益和AOCI比我们的基本业绩所显示的更具波动性。
我们可能需要筹集额外的资本,而这些资金在需要的时候可能无法获得.
我们未来可能需要筹集更多资本,为我们提供足够的资本资源,以满足我们的承诺和业务需求,特别是在我们的资产质量或收益大幅恶化的情况下。如有需要,我们是否有能力筹集额外资本,除其他因素外,将视乎当时资本和金融市场的情况,以及我们的财政表现,而这些情况并非我们所能控制。经济状况和对金融机构的信心丧失可能会增加我们的融资成本,并限制获得某些常规资本来源、其他金融机构借款和从美联储贴现窗口借款的机会。任何可能限制我们进入资本市场的事件,例如其他金融机构或参与资本市场的交易对手的信心下降,都可能对我们的成本和筹集资金的能力产生不利影响。无法在需要时以可接受的条件筹集额外资本,可能会对我们的财务状况和经营业绩产生重大不利影响。
气候变化以及相关的立法和监管举措有可能扰乱我们的业务,并对我们客户的运营和信誉产生不利影响。
气候变化可能会导致更频繁、更极端的天气事件,如长期干旱或洪水、飓风、野火和极端季节性天气,这可能会扰乱我们一个或多个地点的运营,以及我们向客户提供金融产品和服务的能力。此类事件还可能对我们客户的财务状况和信誉产生负面影响,这可能会减少这些客户的收入和业务活动,并增加与此类客户的贷款和其他信用敞口相关的信用风险。此外,天气灾害、当地气候变化和其他与气候变化相关的干扰可能会对担保我们贷款的房地产的价值产生不利影响,这可能会降低我们贷款组合的价值。此类事件还可能导致地区和当地经济活动减少,这可能会对我们的客户产生不利影响,这可能会限制我们在这些地区和社区筹集和投资资本的能力,每一项都可能对我们的财务状况和运营结果产生实质性影响。
政治和社会对气候变化问题的关注有所增加。联邦和州立法机构和监管机构提出了旨在减轻气候变化影响的立法和监管倡议。这些协定和措施可能导致征收税收和费用,要求购买排放信用,并实施重大的业务变化。此外,联邦银行机构可以通过各种方式解决其议程中与气候有关的问题,包括提高对银行风险管理做法的监督期望,在压力测试情景和系统风险评估中考虑气候变化的影响,根据与气候有关的因素修订对信贷组合集中度的预期,以及鼓励银行投资于与气候有关的举措,并向受气候变化影响不成比例的社区提供贷款。我们可能会产生合规、运营、维护和补救成本。
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目录表
客户、监管机构、投资者和其他利益相关者对我们的环境、社会和治理实践的日益严格的审查和不断变化的期望可能会给我们带来额外的成本,或者使我们面临新的或额外的风险。
公司正面临客户、监管机构、投资者和其他利益相关者对其环境、社会和治理(ESG)实践和信息披露的日益严格的审查。投资者倡导团体、投资基金和有影响力的投资者也越来越关注这些做法,特别是在它们与环境、健康和安全、多样性、劳动条件和人类风险有关的情况下。ESG相关合规成本的增加可能会导致我们的整体运营成本增加。未能适应或遵守监管要求或投资者或利益相关者的期望和标准可能会对我们的声誉、与某些合作伙伴做生意的能力以及我们的股价产生负面影响。新的政府法规还可能导致新的或更严格的ESG监督形式,并扩大强制性和自愿报告、尽职调查和披露。
我们与许多更大的金融机构竞争,这些机构的财力比我们大得多。.
德克萨斯州金融机构之间的竞争非常激烈。我们与其他银行控股公司、国有和全国性商业银行、储蓄和贷款协会、消费金融公司、信用合作社、证券经纪人、保险公司、抵押贷款银行公司、货币市场共同基金、基于资产的非银行贷款机构和其他非银行金融机构竞争。其中许多竞争对手比我们拥有更多的财务资源、更大的贷款限额、更大的分行网络、更先进的技术和更少的监管,并且能够提供比我们更广泛的产品和服务。未能在我们的市场上有效地争夺存款、贷款和其他银行客户,可能会导致我们失去市场份额,减缓我们的增长速度,并可能对我们的财务状况、经营业绩和流动性产生不利影响。
合规和监管风险
我们可能会受到更严格的资本和流动资金要求的影响,这将对我们的净收益和未来的增长产生不利影响。
联邦储备委员会通过了一项最终规则,实施了巴塞尔III规则,对国际监管资本框架进行了修改,并修订了美国对美国银行组织的基于风险和杠杆的资本要求,以加强资本规则中已确定的薄弱领域,并解决了多德-弗兰克法案的相关条款。
最终的规则建立了一个更严格的监管资本框架,要求银行组织持有更多和更高质量的资本,作为吸收损失的财务缓冲,并帮助银行组织更好地抵御财务压力时期。最终的规则提高了所有银行机构的资本比率,并引入了“资本保护缓冲”,这是对每个资本比率的补充。如果一家银行机构动用了其资本保护缓冲,它向高管支付股息和可自由支配奖金的能力可能会受到限制。最终的规则对逾期超过90天或处于非权责发生状态的贷款,以及为房地产的收购、开发或建设提供资金的某些商业房地产设施,赋予了更高的风险权重。最后的规则还要求在计算监管资本要求时计入某些可供出售证券(“AFS”)的未实现收益和亏损,除非行使一次性选择退出。我们在2015年3月31日的季度财务申报中行使了这一选择退出权。最终的规则还包括改变监管资本的构成。此外,二级资本不再局限于包括在总资本中的一级资本金额。抵押贷款偿还权、某些递延税项资产以及对未合并子公司的投资超过指定比例的普通股,必须从资本中扣除。最终规则于2015年1月1日对我们生效。截至2022年12月31日,我们满足了所有这些新要求,包括全面的资本节约缓冲。
虽然我们目前无法预测巴塞尔协议III将对我们公司和整个银行业产生的具体影响和长期影响,但公司可能需要通过资本保护缓冲来维持更高的监管资本水平,这可能会影响我们的运营、净收益和增长能力。此外,公司未能遵守最低资本要求可能导致我们的监管机构对我们采取正式或非正式的行动,这可能会限制我们未来的增长或运营。例如,气候变化倡导者可能无法迫使监管机构禁止向某些行业放贷,但监管机构可以增加石油和天然气贷款的风险权重。
现在或将来采取的影响金融业的立法和监管行动可能会对我们产生实质性的不利影响,因为它增加了我们的成本,增加了业务的复杂性,阻碍了我们内部业务流程的效率,对我们某些记录资产的可回收性产生了负面影响,要求我们增加监管资本,限制了我们追求商机的能力,以及以其他方式对我们的财务状况、运营结果、流动性或股票价格造成重大不利影响。
法律和条例的范围和我们所受监督的强度可能会随着立法和条例的发展而增加,以解决在现行条例下被认为是不公平和滥用的问题。银行业和金融服务业的监管执法和罚款也有所增加。遵守这些法律和法规已经并将继续导致额外的成本,这可能是巨大的,并可能对我们的运营结果产生实质性的不利影响。此外,如果我们没有适当地遵守当前或未来的法律和法规,特别是适用于我们消费者的法律和法规
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目录表
由于运营一直是我们高度关注的一个领域,我们可能会受到罚款、处罚或判决,或对我们的业务进行实质性的监管限制,这可能会对运营产生不利影响,进而影响财务业绩。
CRA、平等信贷机会法、公平住房法和其他公平贷款法律法规对金融机构提出了非歧视性的贷款要求。CFPB、OCC、司法部和其他联邦和州机构负责执行这些法律和法规。在CRA或公平贷款法律法规下对一家机构的业绩提出成功的挑战,可能会导致各种直接和间接的负面后果制裁,包括要求支付损害赔偿金和民事罚款、禁令救济、限制合并和收购活动以及限制扩张活动。私人当事人还可以在私人集体诉讼中根据公平贷款法对机构的表现提出质疑。此类行为,甚至此类行为的威胁,可能会对公司的业务、财务状况或运营结果产生重大不利影响。
OFAC、BSA以及相关的FinCEN和FFIEC准则和条例可能产生实质性影响。
监管机构定期检查金融机构是否符合美国爱国者法案、OFAC、BSA以及相关的FinCEN和FFIEC准则。我们提供的某些产品可能会使我们在不遵守规定的情况下面临更大的风险,包括但不限于向某些货币转账和货币服务业务提供我们的财务管理服务。未能按照这些义务的要求维持和实施适当的方案,以打击恐怖分子融资、虐待老年人、人口贩运、反洗钱和其他可疑活动,并充分遵守所有相关法律或监管机构,在需要监管批准时不批准合并或收购交易,或即使不需要批准也禁止此类交易。监管部门已经对被发现违反这些规定的机构发出了停止令和巨额民事罚款。
我们的业务受到政府的严格监管。
我们在高度监管的环境中运营,并受到多个政府监管机构的监督或监管,包括联邦储备委员会、OCC、FDIC和CFPB。这些机构通过的法规通常旨在为储户和客户提供保护,而不是为了股东的利益,这些法规管理着与我们股票的所有权和控制权、我们对其他公司和业务的收购、我们可以从事的活动、维持充足的资本水平和我们运营的其他方面有关的广泛事项。银行监管机构拥有广泛的权力,可以防止或补救不安全或不健全的做法或违法行为。
由于我们的总资产超过100亿美元,我们受到更严格的监管要求。
截至2022年12月31日,我们的总资产约为129.7亿美元。多德-弗兰克法案及其相关法规对总资产在100亿美元或以上的银行和银行控股公司提出了各种额外要求,包括更加频繁和加强的监管审查制度。此外,总资产在100亿美元或以上的银行(包括我行)主要由CFPB根据各种联邦消费者金融保护法律法规进行审查,美联储对一些与消费者相关的法规保持监督。鉴于政府和机构领导人之间不断变化的优先事项,CFPB审查和监管机构可能会在中短期内对我们的业务产生影响存在一些不确定性。
多德-弗兰克法案(Dodd-Frank Act)规定的借记卡交换费限制规定,总资产在100亿美元或以上的借记卡发行商每笔交易的最高借记卡交换费上限为0.21美元外加交易的五个基点。该法案被称为《德宾修正案》(Durbin Amendment),由美联储的法规实施。采取某些防欺诈程序的借记卡发行商可能会对每笔交易收取额外的0.01美元。2022年7月,公司受到德宾修正案的约束,该修正案减少了我们2022年和未来的交换收入。
联邦所得税改革可能会对我们的财务状况和运营结果产生意想不到的影响。
最近美国国会参众两院政治组成的变化也可能导致减税和就业法案的部分或全部影响逆转,这可能会对我们的业务、财务状况和运营结果产生不利影响。
我们的FDIC存款保险评估可能会大幅增加,导致运营成本上升。
由于我们稳健的财务状况,我们历来支付的保险费率都是最低的。在2019年和2020年,我们获得了某些信用额度,进一步减少了公司的FDIC保费支出。如果银行倒闭数量增加,或者FDIC保险基金在其他方面耗尽,FDIC保费可能会增加,或者可能会征收额外的特别评估。此外,由于我们的资产超过100亿美元,我们不再有资格利用信用来降低我们的FDIC保险费。这些增加的保费将对我们的净收入和经营业绩产生不利影响。
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目录表
与收购活动相关的风险
为了继续我们的增长,我们受到我们识别和收购其他金融机构能力的影响。
我们打算继续我们目前的增长战略,包括开设新的分行和收购其他银行。收购市场仍然竞争激烈,我们可能无法在未来找到符合我们收购和增长战略的令人满意的收购候选者。在我们无法找到合适的收购候选者的程度上,我们增长战略的一个重要组成部分可能会丢失。此外,我们已完成的收购或未来的任何收购可能不会产生我们预期的收入、收益或协同效应。
我们可能无法完成未来的收购,可能无法成功实现任何已完成的收购的好处,或者可能选择不寻求我们可能认为有益的收购机会。
我们的历史增长在很大程度上是收购其他金融机构的结果,我们可能会不时评估和参与收购其他金融机构。在完成任何此类交易之前,我们通常必须满足一些条件,包括某些银行监管部门的批准。银行监管机构在决定是否批准一项拟议交易时,会考虑多项有关所有参与交易机构的因素,包括(其中包括)本公司的状况、其评级及合规历史、反清洗黑钱及BSA合规历史、CRA评估结果、公平借贷历史,以及拟议交易对涉及机构及整个市场的金融稳定的影响。
获得必要的监管批准的过程变得更加困难、耗时和不可预测。我们可能无法及时或根本无法获得所需的监管批准,从而导致我们无法追求、评估或完成具有战略和竞争力的重大业务机会。
假设我们能够成功完成一笔或多笔交易,我们可能无法及时或根本无法成功整合和实现任何已完成交易的预期协同效应。特别是,我们可能会被联邦和州监管机构指控在收购日期之前被收购企业的监管和合规失误,而被收购公司的这些失误可能会给我们带来负面后果,包括强制实施正式或非正式的执法行动。任何交易的完成和整合也可能转移管理层对其他事项的注意力,导致额外的成本和开支,或对我们与客户和员工的关系产生不利影响,任何这些都可能对我们的业务或运营结果产生不利影响。因此,我们的财政状况可能会受到影响,我们可能会更容易受到一般经济状况和竞争压力的影响。
使用我们的普通股进行未来的收购或筹集资本可能会稀释现有股东的权益。
当我们确定存在适当的战略机会时,我们可能会根据适用的监管要求收购其他金融机构和相关业务。我们可以用我们的普通股进行这样的收购。我们也可能寻求通过出售额外的普通股来筹集资金,尽管我们在历史上没有这样做过。在这种收购或资本交易中增发普通股可能会稀释我们现有股东的利益。
与我们普通股相关的风险
我们普通股的交易量低于其他较大的金融机构。
虽然本公司的普通股在纳斯达克全球精选市场上市交易,但我们普通股的交易量低于其他规模较大的金融服务公司,尽管近年来此类交易量有所增加。一个具有深度、流动性和有序性等理想特征的公开交易市场,取决于在任何给定时间,愿意购买该公司普通股的买家和卖家是否出现在市场上。这种存在取决于投资者的个人决定以及公司无法控制的总体经济和市场状况。鉴于公司普通股的交易量较低,公司普通股的大量出售,或对这些出售的预期,可能会导致公司股价下跌。
我们的股票所有权已经转移到更大的机构股东手中.
我们的所有权基础在过去几年中发生了变化,导致机构投资者和指数基金持有我们约56%的股份,相比之下,位于我们足迹内的股东和其他散户个人投资者。这些机构股东可能决定出售他们在我们普通股中持有的股份,因此可能导致我们股票的市场价格较低。
某些银行法可能会产生反收购效果。
联邦银行法的条款,包括监管批准要求,可能会让第三方更难收购我们,即使这样做会被认为对我们的股东有利。这些条款有效地阻止了非协商合并或其他业务合并,这反过来可能对我们普通股的市场价格产生不利影响。
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目录表
我们未来可能不会继续为我们的普通股支付股息。
我们普通股的持有者只有权从我们董事会可能宣布的从合法可用于此类支付的资金中获得股息。尽管我们在历史上曾宣布普通股派发现金股利,但我们没有被要求这样做,未来可能会减少或取消我们的普通股股息。这可能会对我们普通股的市场价格产生不利影响。此外,我们是一家银行控股公司,我们宣布和支付股息的能力取决于某些联邦监管考虑,包括联邦储备委员会关于资本充足率和股息的指导方针。
该公司的股票价格可能会波动。
股价波动可能会使我们的股东更难在他们想要的时候以他们认为有吸引力的价格转售他们的普通股。该公司的股票价格可能会因各种因素而大幅波动,其中包括:
一般的市场波动、行业因素以及一般的经济和政治条件和事件,如经济放缓或衰退、利率变化或信用损失趋势,也可能导致公司的股票价格下跌,无论经营结果如何。
对我们普通股的投资不是有保险的存款。
我们的普通股不是银行存款,因此,FDIC、任何其他存款保险基金或任何其他公共或私人实体都不为我们的普通股提供损失保险。由于“风险因素”一节和本报告其他部分所描述的原因,投资我们的普通股本身就是有风险的。因此,如果您收购我们的普通股,您可能会损失部分或全部投资。
一般风险因素
如果我们不能继续保持我们的历史增长水平,我们可能就不能保持我们的历史收益趋势。
为了实现我们过去的增长水平,我们一直专注于内部增长和收购。我们可能无法维持我们的历史增长率,也可能根本无法增长。此外,我们可能无法获得为进一步增长提供资金所需的融资,也可能无法找到合适的收购候选者。各种因素,如经济状况、竞争和更严格的监管审查,可能会阻碍或禁止新银行中心的开设和收购的完成。此外,我们可能无法吸引和留住经验丰富的银行家,这可能会对我们的内部增长产生不利影响。如果我们不能继续保持我们的历史增长水平,我们可能就无法保持我们的历史收益趋势。
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目录表
它EM 1B。 |
未解决的员工意见 |
没有。
它EM2。 |
特性 |
我们的主要办事处位于德克萨斯州阿比林市中心松树街400号的第一金融银行大楼。我们在北卡罗来纳州第一金融银行拥有的建筑中租用了两个空间,总面积约为10,155平方英尺。截至2022年12月31日,我们的子公司总共拥有74个银行、信托和抵押贷款设施,其中一些是独立的免下车电影院,还租赁了15个银行设施和15个自动取款机地点。我们的管理层认为,我们现有的所有地点都非常适合开展银行业务。我们正在现有市场中建造两个新的分店,以取代德克萨斯州亨茨维尔和布赖恩的现有设施。
它EM3。 |
法律程序 |
我们和我们的子公司不时地成为我们银行业务正常运作过程中出现的诉讼的当事人。然而,吾等、吾等附属公司或吾等其他直接及间接附属公司或其任何财产目前并无重大待决法律程序。除了州和联邦银行当局的定期例行检查外,没有任何程序待决或任何政府当局正在考虑进行。
它EM4。 |
煤矿安全信息披露 |
不适用。
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目录表
第II部
它EM5。 |
注册人普通股市场、相关股东事项和发行人购买股权证券 |
市场信息
我们的普通股,每股票面价值0.01美元,在纳斯达克全球精选市场交易,交易代码为“FIN”。
纪录保持者
截至2023年2月1日,我们在我们的股票转让代理机构登记了905名登记股东。
分红
关于我们支付现金股利的频率和金额,见“财务报表和补充数据--季度经营业绩”。此外,关于我们目前或未来支付股息的能力的限制,特别是联邦和州银行法规定的限制,请参阅“第1项-业务-监督和监管-支付股息”和“第7项--管理层对财务状况和经营结果的讨论和分析--资本和流动性--股息”。
股权补偿计划
见“项目12--某些受益所有人的担保所有权和管理层及相关股东事项”。
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目录表
性能图表
以下业绩图表比较了我们的普通股罗素3000指数和标准普尔美国BMI银行指数的累计总股东回报,标准普尔美国BMI银行指数是由标准普尔全球市场情报编制的银行指数,由所有美国注册银行组成,为期五年(2017年12月31日至2022年12月31日)。业绩图表假设以2017年12月31日的收盘价向我们的普通股投资100美元,并在同一天分别投资于罗素3000指数和标准普尔美国BMI银行指数。业绩图还假设了所有股息的再投资。业绩图表上的日期表示每年的最后一个交易日。业绩图表上注明的金额已进行调整,以使所有股票拆分和股票分红生效。
第一金融银行股份有限公司
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期间结束 |
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索引 |
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12/31/17 |
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12/31/18 |
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12/31/19 |
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12/31/20 |
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12/31/21 |
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12/31/22 |
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第一金融银行股份有限公司 |
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100.00 |
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129.95 |
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160.46 |
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168.29 |
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239.36 |
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164.65 |
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罗素3000指数 |
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100.00 |
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94.76 |
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124.15 |
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150.08 |
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188.60 |
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152.37 |
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标准普尔美国BMI银行指数 |
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100.00 |
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83.54 |
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114.74 |
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100.10 |
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136.10 |
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112.89 |
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资料来源:标普全球市场情报
© 2023
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目录表
它EM6。 |
[已保留] |
32
目录表
它EM7。 |
管理层对财务状况和经营成果的讨论与分析 |
以下讨论包含受风险和不确定因素影响的前瞻性陈述。由于某些因素,实际结果可能与前瞻性陈述中预期的结果大不相同,这些因素包括但不限于“第1A项--风险因素”和第1页“关于前瞻性陈述的警示声明”公告中所列的那些因素。
引言
作为一家金融控股公司,我们的大部分收入来自贷款和投资的利息、信托费用、出售抵押贷款的收益和服务费以及存款账户的费用。我们贷款和投资的主要资金来源是我们的银行子公司北卡罗来纳州第一金融银行的存款。我们最大的支出是工资和相关的员工福利。我们通过计算平均资产回报率、平均股本回报率、监管资本比率、净利差和效率比率来衡量我们的业绩,效率比率的计算方法是将非利息支出除以在税收等值基础上的净利息收入和非利息收入的总和。
以下对截至2022年12月31日和2021年12月31日的综合资产负债表的主要要素以及2020年至2022年的综合收益表的讨论和分析应与我们的综合财务报表、附注和在本10-K表其他地方提供的选定财务数据一起阅读。
关键会计政策
本公司根据公认会计原则(“公认会计原则”)及银行业惯例编制综合财务报表。在某些领域,这些政策需要我们做出重大的估计和假设。
在以下情况下,我们认为一项政策至关重要:(1)会计估计要求我们在作出会计估计时对高度不确定的事项作出假设;及(2)在本期内合理使用的不同估计,或会计估计合理地可能在不同期间发生的变化,将对财务报表产生重大影响。
我们认为我们最关键的会计政策是(1)我们的信贷损失准备和我们的信贷损失准备金,以及(2)我们对金融工具的估值。我们有其他重要的会计政策,并继续评估这些政策对我们综合财务报表的重大影响,但我们相信这些其他政策一般不会要求我们作出困难或主观的估计和判断,或它们不太可能对我们在特定期间公布的业绩产生重大影响。关于(1)我们的信贷损失准备和我们的信贷损失准备以及(2)我们对金融工具的估值分别包括在我们的综合财务报表的附注1和10的讨论。
收购
2019年9月19日,我们达成了一项协议和重组计划,收购TB&T BancShares,Inc.及其全资拥有的银行子公司-德克萨斯州Bryan/College Station的Bank&Trust。2020年1月1日,交易完成。根据协议,我们发行了628万股公司普通股,以换取TB&T BancShares,Inc.的全部流通股。此外,根据重组计划,TB&T BancShares,Inc.在本次交易结束前向其股东支付了总计192万美元的特别股息。在交易结束时,该公司的全资子公司Braos Merge Sub,Inc.并入TB&T BancShares Inc.,TB&T BancShares,Inc.作为该公司的全资子公司继续存在。合并后,TB&T BancShares,Inc.被并入公司,德克萨斯州Bryan/College Station的银行和信托公司被并入公司的全资子公司第一金融银行,N.A.。总收购价格为22027万美元,比收购的净资产的估计公允价值高出约1.4192亿美元,本公司将超出的部分计入商誉。TB&T BancShares,Inc.的资产负债表和经营结果已包括在公司的财务报表中,自2020年1月1日起生效。
股票回购
2021年7月27日,公司董事会批准在2023年7月31日之前回购最多500万股普通股。股票回购计划授权管理层在回购被认为对公司及其股东有利的时间回购和注销股票。根据适用的法律和法规,任何股票回购将通过公开市场、大宗交易或私下协商的交易进行。根据回购计划,公司需要回购的股份没有最低数量。自2021年7月27日至2022年12月31日,共有244,559股股票被回购并注销,平均价格为38.61美元。
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目录表
新《信贷损失准备会计准则》的实施
2020年1月1日,会计准则更新(ASU)2016-13,金融工具.信用损失(主题326):金融工具信用损失的测量,对公司生效。会计准则编纂(“ASC”)专题326(“ASC 326”)用被称为当前预期信贷损失(“CECL”)方法的预期损失方法取代了以前用于计量信贷损失的“已发生损失”模型。根据CECL方法计量的预期信贷损失适用于按摊销成本计量的金融资产,包括应收贷款和持有至到期的债务证券。它也适用于资产负债表外(“OBS”,“无资金承诺准备金”)未被计入保险的信贷风险(贷款承诺、备用信用证、财务担保和其他类似工具)。此外,ASC 326对AFS债务证券的会计进行了修改。其中一个变化是,要求将信贷损失作为一种津贴,而不是对AFS债务证券管理公司不打算出售或认为更有可能被要求出售的债务证券进行减记。
2020年3月27日,美国总裁签署了CARE法案,其中包括一个选项,实体可以将ASC326的实施推迟到总裁发布的国家紧急状态声明终止日期或2020年12月31日之前。根据这一选择,本公司选择推迟实施CECL,并根据已发生损失模型计算并记录截至2020年9月30日的9个月的信贷损失准备金。于2020年12月31日,本公司选择采用ASC 326,自2020年1月1日起生效,对留存收益58.9万美元(扣除适用所得税净额46.6万美元)的过渡费用反映在截至2020年12月31日及截至2020年12月31日的年度的综合财务报表中。这一过渡调整包括减少61.9万美元的信贷损失准备金和增加121万美元的无资金承付款准备金。
公司完成了CECL的实施计划,成立了一个跨职能的工作组,由我们的首席贷款官以及我们的首席会计官和首席财务官领导。工作组还包括来自信贷、风险管理、会计和信息技术等不同职能领域的个人。执行计划包括评估和记录流程、内部控制和数据源、模型开发、文件编制和验证以及系统配置等。该公司与第三方供应商签订了合同,以协助执行CECL。
其他近期发布有效的权威性会计准则
ASU 2019-12,“所得税(主题740):简化所得税的会计处理”。ASU 2019-12年度,通过消除与特许经营税会计的期间内税收方面的方法相关的某些例外,简化了所得税的会计处理,并颁布了税法或税率的变化,并澄清了导致商誉计税基础上升的交易的会计处理。ASU 2019-12对本公司在2020年12月15日之后的年度报告期和其内的中期有效。采用ASU 2019-12年度并未对本公司的财务报表及相关披露产生重大影响。
ASU 2020-04,“参考汇率改革(主题848):促进参考汇率改革对财务报告的影响”。ASU 2020-04为与合同、套期保值关系和其他受参考汇率改革影响的交易相关的会计处理提供了可选的权宜之计和例外,如果满足某些标准的话。ASU 2020-04仅适用于参考伦敦银行间同业拆借利率(LIBOR)或预计将因参考利率改革而终止的其他参考利率的合同、套期保值关系和其他交易,不适用于2022年12月31日之后签订或评估的合同修改和套期保值关系,但截至2022年12月31日存在的套期保值关系除外,即实体已为套期保值关系选择了某些可选的权宜之计,并在套期保值关系结束时保留。ASU 2020-04自发布之日起生效,一般可适用至2022年12月31日。采用ASU 2020-04对我们的财务报表没有重大影响。
ASU 2021-01,“参考汇率改革(主题848):范围。”ASU 2021-01澄清,ASC 848中针对合同修改和对冲会计的某些可选权宜之计和例外适用于受贴现过渡影响的衍生品。ASU 2021-01还修订了ASC 848中的权宜之计和例外情况,以捕捉范围澄清的增量后果,并针对受贴现过渡影响的衍生工具调整现有指南。ASU 2021-01自发布之日起生效,一般可适用至2022年12月31日。采用ASU 2021-01并未对我们的财务报表产生重大影响。
ASU 2022-02,“金融工具--信贷损失(主题326):问题债务重组和年份披露”。ASU 2022-02取消了ASC副主题310-40-应收账款-债权人的问题债务重组中关于问题债务重组的会计指导,同时加强了对借款人遇到财务困难时某些贷款再融资和债权人重组的披露要求。ASU 2022-02还将要求一个实体披露ASC分主题326-20“金融工具--信贷损失--按摊余成本计量”范围内的金融应收款和净投资租赁的本期按起源年度的总冲销。ASU 2022-02将在2022年12月15日之后的财政年度生效,包括这些财政年度内的过渡期,但允许提前采用。ASU 2022-02的采用预计不会对我们的财务报表产生重大影响。
34
目录表
选定的财务数据
以下提供的截至2022年12月31日、2021年12月31日、2020年、2019年和2018年的精选财务数据来自我们经审计的综合财务报表。由于2020年和2018年的收购以及会计方面的变化,包括2020年的信贷损失准备在内,以下所列数据在不同时期之间可能无法完全进行比较(详情请参阅综合财务报表附注1、3和19)。下文所列业务成果不一定代表今后可能取得的业务成果。
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截至十二月三十一日止的年度: |
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2022 |
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2021 |
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2020 |
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2019 |
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2018 |
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(千美元,每股数据除外) |
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损益表摘要信息: |
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利息收入 |
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432,854 |
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$ |
376,405 |
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$ |
364,128 |
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|
$ |
319,192 |
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|
$ |
291,690 |
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利息支出 |
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31,440 |
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6,042 |
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14,243 |
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30,102 |
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18,930 |
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净利息收入 |
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401,414 |
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370,363 |
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|
349,885 |
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289,090 |
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|
272,760 |
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信贷损失准备金 |
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17,427 |
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(1,139 |
) |
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19,517 |
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2,965 |
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5,665 |
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非利息收入 |
|
|
131,665 |
|
|
|
142,176 |
|
|
|
139,935 |
|
|
|
108,428 |
|
|
|
101,764 |
|
非利息支出 |
|
|
234,778 |
|
|
|
241,708 |
|
|
|
227,938 |
|
|
|
196,521 |
|
|
|
190,684 |
|
所得税前收益 |
|
|
280,874 |
|
|
|
271,970 |
|
|
|
242,365 |
|
|
|
198,032 |
|
|
|
178,175 |
|
所得税费用 |
|
|
46,399 |
|
|
|
44,408 |
|
|
|
40,331 |
|
|
|
33,220 |
|
|
|
27,537 |
|
净收益 |
|
$ |
234,475 |
|
|
$ |
227,562 |
|
|
$ |
202,034 |
|
|
$ |
164,812 |
|
|
$ |
150,638 |
|
每股数据: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||
基本每股收益 |
|
$ |
1.64 |
|
|
$ |
1.60 |
|
|
$ |
1.42 |
|
|
$ |
1.22 |
|
|
$ |
1.11 |
|
稀释后每股收益 |
|
|
1.64 |
|
|
|
1.59 |
|
|
|
1.42 |
|
|
|
1.21 |
|
|
|
1.11 |
|
宣布的现金股利 |
|
|
0.66 |
|
|
|
0.58 |
|
|
|
0.51 |
|
|
|
0.47 |
|
|
|
0.41 |
|
期末账面价值 |
|
|
8.87 |
|
|
|
12.34 |
|
|
|
11.80 |
|
|
|
9.03 |
|
|
|
7.77 |
|
盈利表现比率: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||
平均资产回报率 |
|
|
1.76 |
% |
|
|
1.89 |
% |
|
|
1.98 |
% |
|
|
2.08 |
% |
|
|
1.98 |
% |
平均股本回报率 |
|
|
16.72 |
|
|
|
13.31 |
|
|
|
12.93 |
|
|
|
14.37 |
|
|
|
15.37 |
|
股息支付率 |
|
|
40.18 |
|
|
|
36.30 |
|
|
|
35.88 |
|
|
|
38.31 |
|
|
|
36.84 |
|
资产负债表汇总数据(期末): |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||
证券 |
|
$ |
5,474,359 |
|
|
$ |
6,573,179 |
|
|
$ |
4,393,029 |
|
|
$ |
3,413,317 |
|
|
$ |
3,158,777 |
|
为投资而持有的贷款 |
|
|
6,441,868 |
|
|
|
5,388,972 |
|
|
|
5,171,033 |
|
|
|
4,194,969 |
|
|
|
3,953,636 |
|
总资产 |
|
|
12,974,066 |
|
|
|
13,102,461 |
|
|
|
10,904,500 |
|
|
|
8,262,227 |
|
|
|
7,731,854 |
|
存款 |
|
|
11,005,507 |
|
|
|
10,566,488 |
|
|
|
8,675,817 |
|
|
|
6,603,806 |
|
|
|
6,180,389 |
|
总负债 |
|
|
11,708,329 |
|
|
|
11,343,237 |
|
|
|
9,226,310 |
|
|
|
7,035,030 |
|
|
|
6,678,559 |
|
股东权益总额 |
|
|
1,265,737 |
|
|
|
1,759,224 |
|
|
|
1,678,190 |
|
|
|
1,227,197 |
|
|
|
1,053,295 |
|
资产质量比率: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||
信贷损失准备/期末贷款 |
|
|
1.18 |
% |
|
|
1.18 |
% |
|
|
1.29 |
% |
|
|
1.25 |
% |
|
|
1.30 |
% |
持有的不良资产/期末贷款- |
|
|
0.38 |
|
|
|
0.63 |
|
|
|
0.83 |
|
|
|
0.61 |
|
|
|
0.75 |
|
净冲销(收回)/平均贷款 |
|
|
(0.01 |
) |
|
|
0.02 |
|
|
|
0.06 |
|
|
|
0.04 |
|
|
|
0.07 |
|
资本比率: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||
平均股东权益/平均资产 |
|
|
10.55 |
% |
|
|
14.20 |
% |
|
|
15.32 |
% |
|
|
14.44 |
% |
|
|
12.89 |
% |
杠杆率(1) |
|
|
10.96 |
|
|
|
11.13 |
|
|
|
11.86 |
|
|
|
12.60 |
|
|
|
11.85 |
|
基于风险的一级资本(2) |
|
|
18.22 |
|
|
|
19.35 |
|
|
|
20.79 |
|
|
|
20.06 |
|
|
|
19.47 |
|
普通股一级资本(3) |
|
|
18.22 |
|
|
|
19.35 |
|
|
|
20.79 |
|
|
|
20.06 |
|
|
|
19.47 |
|
基于风险的资本总额(4) |
|
|
19.29 |
|
|
|
20.34 |
|
|
|
22.03 |
|
|
|
21.13 |
|
|
|
20.61 |
|
35
目录表
经营成果
性能摘要。2022年的净收益为2.3448亿美元,比2021年的净收益2.2756亿美元增加691万美元,增幅3.04%。2020年的净收益为2.0203亿美元。2022年净收益比2021年有所增加,主要是由于盈利资产增长带来的净利息收入的整体增长。2022年净收益还包括1743万美元的信贷损失准备金,而2021年信贷损失准备金为114万美元,2020年信贷损失准备金为1952万美元。2022年信贷损失拨备比2021年有所增加,原因是有机贷款强劲增长,资金不足的承诺增加,以及大流行高位后预测的经济预测指标略有下降。与2020年相比,本公司2021年信贷损失准备金的净逆转反映了我们整个德克萨斯州市场的经济前景继续改善,以及贷款增长抵消了资产质量的整体改善。
在稀释后每股净收益的基础上,2022年的净收益为1.64美元,而2021年和2020年的净收益分别为1.59美元和1.42美元。2022年的平均资产回报率为1.76%,而2021年和2020年的平均资产回报率分别为1.89%和1.98%。2022年的平均股本回报率为16.72%,而2021年和2020年的平均股本回报率分别为13.31%和12.93%。
净利息收入..。净利息收入是盈利资产的利息收入与为这些资产提供资金而产生的负债的利息支出之间的差额。我们的盈利资产主要由贷款和投资证券组成。我们为这些资产提供资金的负债主要包括无息和有息存款。
2022年相当于税收的净利息收入为4.1049亿美元,而2021年为3.8505亿美元,2020年为3.6115亿美元。2022年平均收益资产为124.6亿美元,而2021年和2020年分别为113.4亿美元和95.2亿美元。与2021年相比,2022年相当于税收的净利息收入增加在很大程度上是由于赚取利息的资产增加。与2021年相比,2022年平均收益资产增加11.3亿美元,主要是因为与2021年相比,应税证券增加11.3亿美元,贷款增加5.8226亿美元,但短期投资减少3.7277亿美元,免税证券减少2.1664亿美元。与2020年相比,2021年等值税项净利息收入的增加也在很大程度上归因于利息收入资产的增加。与2020年相比,2021年平均收益资产增加18.2亿美元,主要是因为与2020年相比,应税证券增加了6.6529亿美元,免税证券增加了6.2051亿美元,短期投资增加了3.4141亿美元。2022年平均有息负债为77.6亿美元,而2021年和2020年分别为67.8亿美元和57.6亿美元。与2021年相比,2022年的收益资产收益率上升了10个基点,而有息负债的利率上升了32个基点。与2020年相比,2021年的收益资产收益率下降了49个基点,而有息负债的利率下降了16个基点。此外,贷款利息收入包括2022年、2021年和2020年与购买力平价相关的贷款发放费和利息收入分别为185万美元、2675万美元和1622万美元。
36
目录表
下表将等值税项净利息收入的变动在可归因于交易量和税率的变动额之间进行分配。
利息收入和利息支出的变化(单位:千):
|
|
2022年与2021年相比 |
|
|
2021年与2020年相比 |
|
||||||||||||||||||
|
|
可归因于以下方面的变化 |
|
|
总计 |
|
|
可归因于以下方面的变化 |
|
|
总计 |
|
||||||||||||
|
|
卷 |
|
|
费率 |
|
|
变化 |
|
|
卷 |
|
|
费率 |
|
|
变化 |
|
||||||
短期投资 |
|
$ |
(458 |
) |
|
$ |
3,415 |
|
|
$ |
2,957 |
|
|
$ |
1,286 |
|
|
$ |
(1,500 |
) |
|
$ |
(214 |
) |
应税投资证券 |
|
|
18,527 |
|
|
|
13,007 |
|
|
|
31,534 |
|
|
|
15,326 |
|
|
|
(19,392 |
) |
|
|
(4,066 |
) |
免税投资证券(1) |
|
|
(6,080 |
) |
|
|
(2,287 |
) |
|
|
(8,367 |
) |
|
|
19,249 |
|
|
|
(7,399 |
) |
|
|
11,850 |
|
Loans (1) (2) |
|
|
29,729 |
|
|
|
(5,023 |
) |
|
|
24,706 |
|
|
|
9,696 |
|
|
|
(1,558 |
) |
|
|
8,138 |
|
利息收入 |
|
|
41,718 |
|
|
|
9,112 |
|
|
|
50,830 |
|
|
|
45,557 |
|
|
|
(29,849 |
) |
|
|
15,708 |
|
计息存款 |
|
|
670 |
|
|
|
19,872 |
|
|
|
20,542 |
|
|
|
2,589 |
|
|
|
(10,004 |
) |
|
|
(7,415 |
) |
短期借款 |
|
|
149 |
|
|
|
4,708 |
|
|
|
4,857 |
|
|
|
(10 |
) |
|
|
(776 |
) |
|
|
(786 |
) |
利息支出 |
|
|
819 |
|
|
|
24,580 |
|
|
|
25,399 |
|
|
|
2,579 |
|
|
|
(10,780 |
) |
|
|
(8,201 |
) |
净利息收入 |
|
$ |
40,899 |
|
|
$ |
(15,468 |
) |
|
$ |
25,431 |
|
|
$ |
42,978 |
|
|
$ |
(19,069 |
) |
|
$ |
23,909 |
|
2022年的净息差为3.29%,比2021年下降了11个基点。2021年的净息差为3.40%,比2020年减少了39个基点。到2022年初,我们的净息差继续面临下行压力,这主要是由于(I)短期利率处于历史低位的较长时期和(Ii)赚取利息的资产组合的转变。然而,美联储开始加息,2022年3月加息25个基点,2022年5月加息50个基点,2022年6月、7月、9月和11月分别加息75个基点,2022年12月加息50个基点,导致2022年12月31日的目标区间为4.25%至4.50%。最近,在2023年2月1日,联邦储备委员会又加息25个基点,导致目前的目标利率为4.50%至4.75%。
浮动贷款的贷款利率有所上升,因为大部分这类贷款都以适用的最优惠利率(2022年12月31日为7.50%)为指数,并受相关下限的限制。随着联邦基金利率的最新一次上调,大多数可变利率贷款都有所增加(见第43页开始的额外讨论)。
在2022年期间,我们提高了每一种主要存款产品的利率,以应对不断上升的联邦基金利率,并预计在可预见的未来,这些利率将继续上升。此外,我们有大约10亿美元的市政存款和相关存款与短期国库利率挂钩,随着适用利率指数的变化,短期国库利率继续增加。截至2022年12月31日和2021年12月31日的年度,市政存款和相关存款的平均利率分别为14.8亿美元和13.8亿美元,平均利率分别为1.01%和0.14%。
37
目录表
净息差衡量的是相当于税收的净利息收入占平均盈利资产的百分比,如下表所示,从2020年到2022年。
平均余额、平均收益率和利率(单位为千,百分比除外):
|
|
2022 |
|
|
2021 |
|
|
2020 |
|
|||||||||||||||||||||||||||
|
|
平均值 |
|
|
收入/ |
|
|
收益率/ |
|
|
平均值 |
|
|
收入/ |
|
|
收益率/ |
|
|
平均值 |
|
|
收入/ |
|
|
收益率/ |
|
|||||||||
资产 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
短期投资(1) |
|
$ |
219,721 |
|
|
$ |
3,696 |
|
|
|
1.68 |
% |
|
$ |
592,494 |
|
|
$ |
739 |
|
|
|
0.12 |
% |
|
$ |
251,086 |
|
|
$ |
953 |
|
|
|
0.38 |
% |
应税投资 |
|
|
4,032,228 |
|
|
|
78,924 |
|
|
|
1.96 |
|
|
|
2,898,924 |
|
|
|
47,390 |
|
|
|
1.63 |
|
|
|
2,233,634 |
|
|
|
51,456 |
|
|
|
2.30 |
|
免税投资 |
|
|
2,286,578 |
|
|
|
61,886 |
|
|
|
2.71 |
|
|
|
2,503,220 |
|
|
|
70,253 |
|
|
|
2.81 |
|
|
|
1,882,711 |
|
|
|
58,403 |
|
|
|
3.10 |
|
贷款(3)(4) |
|
|
5,923,594 |
|
|
|
297,420 |
|
|
|
5.02 |
|
|
|
5,341,332 |
|
|
|
272,714 |
|
|
|
5.11 |
|
|
|
5,152,531 |
|
|
|
264,576 |
|
|
|
5.13 |
|
盈利资产总额 |
|
|
12,462,121 |
|
|
$ |
441,926 |
|
|
|
3.55 |
% |
|
|
11,335,970 |
|
|
$ |
391,096 |
|
|
|
3.45 |
% |
|
|
9,519,962 |
|
|
$ |
375,388 |
|
|
|
3.94 |
% |
现金和银行到期款项 |
|
|
231,718 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
209,384 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
189,849 |
|
|
|
|
|
|
|
||||||
银行房舍及 |
|
|
150,561 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
145,504 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
139,880 |
|
|
|
|
|
|
|
||||||
其他资产 |
|
|
195,664 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
97,952 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
92,612 |
|
|
|
|
|
|
|
||||||
商誉及其他 |
|
|
316,115 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
317,527 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
318,818 |
|
|
|
|
|
|
|
||||||
信贷损失准备 |
|
|
(69,508 |
) |
|
|
|
|
|
|
|
|
(64,082 |
) |
|
|
|
|
|
|
|
|
(67,606 |
) |
|
|
|
|
|
|
||||||
总资产 |
|
$ |
13,286,671 |
|
|
|
|
|
|
|
|
$ |
12,042,255 |
|
|
|
|
|
|
|
|
$ |
10,193,515 |
|
|
|
|
|
|
|
||||||
负债及股东的责任 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
计息存款 |
|
$ |
6,955,783 |
|
|
$ |
26,246 |
|
|
|
0.38 |
% |
|
$ |
6,224,621 |
|
|
$ |
5,704 |
|
|
|
0.09 |
% |
|
$ |
5,198,554 |
|
|
$ |
13,119 |
|
|
|
0.25 |
% |
短期借款 |
|
|
802,091 |
|
|
|
5,195 |
|
|
|
0.65 |
|
|
|
556,610 |
|
|
|
338 |
|
|
|
0.06 |
|
|
|
561,505 |
|
|
|
1,124 |
|
|
|
0.20 |
|
全额计息 |
|
|
7,757,874 |
|
|
$ |
31,441 |
|
|
|
0.41 |
% |
|
|
6,781,231 |
|
|
$ |
6,042 |
|
|
|
0.09 |
% |
|
|
5,760,059 |
|
|
$ |
14,243 |
|
|
|
0.25 |
% |
不计息 |
|
|
4,062,740 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
3,449,313 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
2,782,896 |
|
|
|
|
|
|
|
||||||
其他负债 |
|
|
63,953 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
102,279 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
88,550 |
|
|
|
|
|
|
|
||||||
总负债 |
|
|
11,884,567 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
10,332,823 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
8,631,505 |
|
|
|
|
|
|
|
||||||
股东权益 |
|
|
1,402,104 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
1,709,432 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
1,562,010 |
|
|
|
|
|
|
|
||||||
总负债和 |
|
$ |
13,286,671 |
|
|
|
|
|
|
|
|
$ |
12,042,255 |
|
|
|
|
|
|
|
|
$ |
10,193,515 |
|
|
|
|
|
|
|
||||||
净利息收入 |
|
|
|
|
$ |
410,485 |
|
|
|
|
|
|
|
|
$ |
385,054 |
|
|
|
|
|
|
|
|
$ |
361,145 |
|
|
|
|
||||||
费率分析: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
利息收入/收入 |
|
|
|
|
|
|
|
|
3.55 |
% |
|
|
|
|
|
|
|
|
3.45 |
% |
|
|
|
|
|
|
|
|
3.94 |
% |
||||||
利息支出/收入 |
|
|
|
|
|
|
|
|
(0.26 |
) |
|
|
|
|
|
|
|
|
(0.05 |
) |
|
|
|
|
|
|
|
|
(0.15 |
) |
||||||
净息差 |
|
|
|
|
|
|
|
|
3.29 |
% |
|
|
|
|
|
|
|
|
3.40 |
% |
|
|
|
|
|
|
|
|
3.79 |
% |
非利息收入。2022年非利息收入为1.3167亿美元,与2021年相比减少了1051万美元,降幅为7.39%。某些类别的非利息收入的变化包括(1)信托费用增加385万美元,(2)存款账户的服务费增加338万美元,(3)出售AFS证券的净收益增加133万美元,但被(4)销售收益和抵押贷款费用减少1421万美元所抵消,(5)与2021年相比,借记卡费用减少563万美元。信托费用增加的原因是管理的资产比上一年增加,以及石油和天然气价格上涨导致石油和天然气生产费用增加。截至2022年12月31日,我们管理的信托资产的公允价值总计87.5亿美元,这些资产没有反映在我们的合并资产负债表中。石油和天然气生产费用在2022年比2021年增加了277万美元的相关信托费用。存款服务费的增加是由2022年新开立的超过10500个新账户和财务管理服务的增长推动的。按揭收入下降,原因是整体发放量下降,以及贷款销售利润率因利率上升而下降。借记卡费用的下降是由于受到美联储限制借记卡交换收入的法规的影响,这些法规于2022年7月1日对公司生效,与我们之前披露的预期一致。
38
目录表
2021年的非利息收入为1.4218亿美元,比2020年增加224万美元,增幅为1.60%。与2020年相比,某些类别的非利息收入增加了(1)信托费用661万美元,(2)借记卡费用561万美元,(3)收回贷款利息318万美元,(4)存款账户服务费58.4万美元。信托费用增加的原因是管理的资产比上一年增加,以及石油和天然气价格上涨导致石油和天然气生产费用增加。截至2021年12月31日,我们管理的信托资产的公允价值总计87亿美元,而2020年12月31日的公允价值为75.1亿美元。石油和天然气生产费用在2021年比2020年增加了187万美元的相关信托费用。借记卡费用的增加是由2021年新开立的超过16,000个新账户、借记卡发行量和整体客户利用率推动的。由于2021年几次较大规模的贷款回收,贷款回收的利息增加。存款账户服务费增加的主要原因是新账户净额持续增长和财务管理服务增长。按揭收入减少1,063万元,抵销了上述增长,原因是整体发放量下降及贷款销售利润率下降。
借记卡手续费是商户向我们和其他发卡银行支付的处理电子支付交易的费用。借记卡费用包括借记卡使用收入、借记卡交易的销售点收入和自动取款机服务费。
美国联邦储备委员会(Federal Reserve Board)适用于拥有100亿美元或更多资产的金融机构的规则规定,电子借记交易的最高允许交换费限制为每笔交易21美分加5个基点乘以交易价值。根据修订后的适用的联邦储备委员会规则,本公司自2022年7月1日起受到限制,如上所述,该限制在2022年下半年降低了借记卡费用。
非利息收入(千):
|
|
2022 |
|
|
增加 |
|
|
2021 |
|
|
增加 |
|
|
2020 |
|
|||||
信托费 |
|
$ |
39,995 |
|
|
$ |
3,850 |
|
|
$ |
36,145 |
|
|
$ |
6,614 |
|
|
$ |
29,531 |
|
存款账户手续费 |
|
|
24,540 |
|
|
|
3,384 |
|
|
|
21,156 |
|
|
|
584 |
|
|
|
20,572 |
|
借记卡费用 |
|
|
30,280 |
|
|
|
(5,625 |
) |
|
|
35,905 |
|
|
|
5,607 |
|
|
|
30,298 |
|
信用卡手续费 |
|
|
2,585 |
|
|
|
212 |
|
|
|
2,373 |
|
|
|
202 |
|
|
|
2,171 |
|
按揭贷款的售卖收益及收费 |
|
|
19,035 |
|
|
|
(14,210 |
) |
|
|
33,245 |
|
|
|
(10,627 |
) |
|
|
43,872 |
|
出售可供出售证券的净收益 |
|
|
2,144 |
|
|
|
1,329 |
|
|
|
815 |
|
|
|
(2,818 |
) |
|
|
3,633 |
|
出售丧失抵押品赎回权资产的净收益 |
|
|
1,451 |
|
|
|
1,261 |
|
|
|
190 |
|
|
|
31 |
|
|
|
159 |
|
出售资产的净收益 |
|
|
520 |
|
|
|
310 |
|
|
|
210 |
|
|
|
98 |
|
|
|
112 |
|
收回贷款的利息 |
|
|
2,840 |
|
|
|
(1,199 |
) |
|
|
4,039 |
|
|
|
3,183 |
|
|
|
856 |
|
其他: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||
支票打印费 |
|
|
131 |
|
|
|
(81 |
) |
|
|
212 |
|
|
|
(81 |
) |
|
|
293 |
|
保险箱租赁费 |
|
|
835 |
|
|
|
(32 |
) |
|
|
867 |
|
|
|
135 |
|
|
|
732 |
|
信用寿险和债务保护费 |
|
|
1,019 |
|
|
|
(74 |
) |
|
|
1,093 |
|
|
|
217 |
|
|
|
876 |
|
经纪佣金 |
|
|
1,438 |
|
|
|
46 |
|
|
|
1,392 |
|
|
|
82 |
|
|
|
1,310 |
|
电汇手续费 |
|
|
1,654 |
|
|
|
230 |
|
|
|
1,424 |
|
|
|
271 |
|
|
|
1,153 |
|
杂项收入 |
|
|
3,198 |
|
|
|
88 |
|
|
|
3,110 |
|
|
|
(1,257 |
) |
|
|
4,367 |
|
总计其他 |
|
|
8,275 |
|
|
|
177 |
|
|
|
8,098 |
|
|
|
(633 |
) |
|
|
8,731 |
|
非利息收入总额 |
|
$ |
131,665 |
|
|
$ |
(10,511 |
) |
|
$ |
142,176 |
|
|
$ |
2,241 |
|
|
$ |
139,935 |
|
非利息支出。2022年的非利息支出总额为2.3478亿美元,比2021年减少693万美元,降幅为2.87%。2021年的非利息支出总额为2.4171亿美元,比2020年增加了1377万美元,增幅为6.04%。衡量一家金融机构是否有效管理非利息支出的一个重要指标是效率比率,其计算方法是将非利息支出除以在税收等值基础上的净利息收入与非利息收入之和。较低的比率表明效率更高,因为非利息支出总额较低,产生的收入更多。我们2022年的效率比率为43.30%,而2021年和2020年的效率比率分别为45.84%和45.49%。2022年期间公司效率比率的下降主要是由于公司非利息支出的减少以及平均可赚取利息资产的增加。
2022年的工资和员工福利总额为1.3413亿美元,比2021年减少791万美元,降幅为5.57%。净减少反映了利润分享费用减少590万美元和抵押贷款补偿费用494万美元的减少,这被2022年3月1日生效的年度择优加薪和其他基于市场的加薪所抵消。
39
目录表
2022年所有其他类别的非利息支出总额为1.065亿美元,比2021年增加97.9万美元,增幅0.98%。2022年包括在非利息支出中,不包括工资和员工福利相关成本,2022年期间软件摊销减少116万美元,费用被FDIC保险费增加85.1万美元所抵消,这是因为2022年贷款组合的增加导致有形权益和贷款相关费用在其他杂项费用中的平均资产增加74.5万美元。
2021年的工资和员工福利总额为1.4204亿美元,比2020年增加692万美元,增幅为5.12%。这一增长主要是由于2021年3月1日生效的年度择优加薪和医疗保险成本的增加。
2021年所有其他类别的非利息支出总额为9967万美元,比2020年增加685万美元,增幅为7.38%。如上文所述,2021年期间的非利息支出包括FDIC保险费增加137万美元,原因是2020年应用了FDIC信用。
非利息支出(千):
|
|
2022 |
|
|
增加 |
|
|
2021 |
|
|
增加 |
|
|
2020 |
|
|||||
薪金、佣金和奖励(不包括抵押贷款) |
|
$ |
93,891 |
|
|
$ |
1,867 |
|
|
$ |
92,024 |
|
|
$ |
6,791 |
|
|
$ |
85,233 |
|
按揭薪酬和激励措施 |
|
|
10,690 |
|
|
|
(4,942 |
) |
|
|
15,632 |
|
|
|
(495 |
) |
|
|
16,127 |
|
医疗 |
|
|
11,185 |
|
|
|
142 |
|
|
|
11,043 |
|
|
|
637 |
|
|
|
10,406 |
|
利润分享 |
|
|
4,233 |
|
|
|
(5,901 |
) |
|
|
10,134 |
|
|
|
(606 |
) |
|
|
10,740 |
|
401(K)比赛费用 |
|
|
3,675 |
|
|
|
85 |
|
|
|
3,590 |
|
|
|
216 |
|
|
|
3,374 |
|
工资税 |
|
|
7,132 |
|
|
|
158 |
|
|
|
6,974 |
|
|
|
409 |
|
|
|
6,565 |
|
基于股票的薪酬 |
|
|
3,327 |
|
|
|
682 |
|
|
|
2,645 |
|
|
|
(33 |
) |
|
|
2,678 |
|
工资和员工福利总额 |
|
|
134,133 |
|
|
|
(7,909 |
) |
|
|
142,042 |
|
|
|
6,919 |
|
|
|
135,123 |
|
入住费净额 |
|
|
13,307 |
|
|
|
298 |
|
|
|
13,009 |
|
|
|
621 |
|
|
|
12,388 |
|
设备费用 |
|
|
9,052 |
|
|
|
(121 |
) |
|
|
9,173 |
|
|
|
777 |
|
|
|
8,396 |
|
FDIC评估费 |
|
|
3,711 |
|
|
|
581 |
|
|
|
3,130 |
|
|
|
1,372 |
|
|
|
1,758 |
|
借记卡费用 |
|
|
12,231 |
|
|
|
274 |
|
|
|
11,957 |
|
|
|
742 |
|
|
|
11,215 |
|
专业费和服务费 |
|
|
8,770 |
|
|
|
(564 |
) |
|
|
9,334 |
|
|
|
(12 |
) |
|
|
9,346 |
|
印刷、文具和用品 |
|
|
2,114 |
|
|
|
204 |
|
|
|
1,910 |
|
|
|
(253 |
) |
|
|
2,163 |
|
运营亏损和其他亏损 |
|
|
3,229 |
|
|
|
(64 |
) |
|
|
3,293 |
|
|
|
831 |
|
|
|
2,462 |
|
软件摊销和费用 |
|
|
9,963 |
|
|
|
(1,157 |
) |
|
|
11,120 |
|
|
|
2,258 |
|
|
|
8,862 |
|
无形资产摊销 |
|
|
1,245 |
|
|
|
(368 |
) |
|
|
1,613 |
|
|
|
(377 |
) |
|
|
1,990 |
|
其他: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||
数据处理费 |
|
|
1,767 |
|
|
|
(15 |
) |
|
|
1,782 |
|
|
|
163 |
|
|
|
1,619 |
|
邮资 |
|
|
1,334 |
|
|
|
(205 |
) |
|
|
1,539 |
|
|
|
93 |
|
|
|
1,446 |
|
广告 |
|
|
2,827 |
|
|
|
(198 |
) |
|
|
3,025 |
|
|
|
1,073 |
|
|
|
1,952 |
|
代理银行手续费 |
|
|
1,021 |
|
|
|
20 |
|
|
|
1,001 |
|
|
|
93 |
|
|
|
908 |
|
电话 |
|
|
3,067 |
|
|
|
(560 |
) |
|
|
3,627 |
|
|
|
(192 |
) |
|
|
3,819 |
|
公共关系和商业发展 |
|
|
3,555 |
|
|
|
212 |
|
|
|
3,343 |
|
|
|
693 |
|
|
|
2,650 |
|
董事酬金 |
|
|
2,536 |
|
|
|
162 |
|
|
|
2,374 |
|
|
|
11 |
|
|
|
2,363 |
|
审计和会计费用 |
|
|
1,800 |
|
|
|
41 |
|
|
|
1,759 |
|
|
|
(473 |
) |
|
|
2,232 |
|
律师费及其他有关费用 |
|
|
1,870 |
|
|
|
(381 |
) |
|
|
2,251 |
|
|
|
975 |
|
|
|
1,276 |
|
监管考试费 |
|
|
1,586 |
|
|
|
163 |
|
|
|
1,423 |
|
|
|
318 |
|
|
|
1,105 |
|
旅行 |
|
|
1,640 |
|
|
|
222 |
|
|
|
1,418 |
|
|
|
451 |
|
|
|
967 |
|
快递费 |
|
|
1,196 |
|
|
|
248 |
|
|
|
948 |
|
|
|
93 |
|
|
|
855 |
|
拥有的其他房地产 |
|
|
3 |
|
|
|
(46 |
) |
|
|
49 |
|
|
|
(34 |
) |
|
|
83 |
|
其他杂项费用 |
|
|
12,821 |
|
|
|
2,233 |
|
|
|
10,588 |
|
|
|
(2,372 |
) |
|
|
12,960 |
|
总计其他 |
|
|
37,023 |
|
|
|
1,896 |
|
|
|
35,127 |
|
|
|
892 |
|
|
|
34,235 |
|
非利息支出总额 |
|
$ |
234,778 |
|
|
$ |
(6,930 |
) |
|
$ |
241,708 |
|
|
$ |
13,770 |
|
|
$ |
227,938 |
|
40
目录表
所得税。2022年所得税支出为4640万美元,而2021年为441万美元,2020年为4033万美元。2022年、2021年和2020年,我们对税前收入的有效税率分别为16.52%、16.33%和16.64%。实际税率与法定的联邦税率21.0%不同,主要是由于某些投资证券和贷款获得的免税利息收入、支付给我们员工持股计划的股息可扣除、根据我们的递延薪酬计划分配的超额税收优惠和股权奖励的归属,以及新市场税收抵免(“NMTC”)福利。
资产负债表回顾
贷款。我们的投资组合包括向位于我们子公司银行服务的主要贸易区的企业、专业人士、个人以及农场和牧场经营提供贷款。截至2022年12月31日,HFI贷款总额为64.4亿美元,比2021年12月31日增加10.5亿美元。截至2022年12月31日、2021年12月31日和2020年12月31日,公司的购买力平价贷款余额分别为16.9万美元、5279万美元和4.8366亿美元,包括在公司的商业贷款总额中。截至2022年、2021年和2020年12月31日的年度,购买力平价贷款的平均余额分别为984万美元、3.271亿美元和4.7943亿美元。
与2021年末余额相比,商业贷款总额增加1.2343亿美元,农业贷款减少214万美元,房地产贷款总额增加7.814亿美元,消费贷款总额增加1.6914亿美元。2022年平均贷款59.2亿美元,比2021年平均余额增加5.8226亿美元。
随着ASC 326的采用,该公司将其根据传统披露要求使用的四个贷款组合细分为以下十个投资组合细分。出于建模目的,我们的贷款组合包括商业和工业(“C&I”)、市政、农业、建设和发展、农场、非业主自住和业主自住商业房地产(“CRE”)、住宅、消费汽车和非汽车消费。这一额外的细分使具有类似信用风险特征和信用监控程序的贷款能够更准确地汇集在一起,以便公司计算其信贷损失准备金。
下表概述了按投资组合细分划分的公司高频投资贷款的构成。对于2020年12月31日之前的所有期间,管理层已选择维持其之前披露的贷款组合部分。
为投资而持有的贷款构成(单位:千):
|
|
十二月三十一日, |
|
|||||||||||||||||
|
|
2022 |
|
|
2021 |
|
|
2020 |
|
|
2019 |
|
|
2018 |
|
|||||
商业广告: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||
C&I |
|
$ |
917,317 |
|
|
$ |
837,075 |
|
|
$ |
1,131,382 |
|
|
$ N/A |
|
|
$ N/A |
|
||
市政 |
|
|
221,090 |
|
|
|
177,905 |
|
|
|
181,325 |
|
|
不适用 |
|
|
不适用 |
|
||
商业总金额 |
|
|
1,138,407 |
|
|
|
1,014,980 |
|
|
|
1,312,707 |
|
|
|
856,326 |
|
|
|
844,953 |
|
农耕 |
|
|
76,947 |
|
|
|
98,089 |
|
|
|
94,864 |
|
|
|
103,640 |
|
|
|
96,677 |
|
房地产: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||
建设与发展 |
|
|
959,426 |
|
|
|
749,793 |
|
|
|
553,959 |
|
|
不适用 |
|
|
不适用 |
|
||
农场 |
|
|
306,322 |
|
|
|
217,220 |
|
|
|
152,237 |
|
|
不适用 |
|
|
不适用 |
|
||
非拥有者占用的CRE |
|
|
732,089 |
|
|
|
623,434 |
|
|
|
617,686 |
|
|
不适用 |
|
|
不适用 |
|
||
所有者占用的CRE |
|
|
954,400 |
|
|
|
821,653 |
|
|
|
746,974 |
|
|
不适用 |
|
|
不适用 |
|
||
住宅 |
|
|
1,575,758 |
|
|
|
1,334,419 |
|
|
|
1,248,409 |
|
|
不适用 |
|
|
不适用 |
|
||
总房地产 |
|
|
4,527,995 |
|
|
|
3,746,519 |
|
|
|
3,319,265 |
|
|
|
2,823,372 |
|
|
|
2,639,346 |
|
消费者: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||
自动 |
|
|
550,635 |
|
|
|
405,416 |
|
|
|
353,595 |
|
|
不适用 |
|
|
不适用 |
|
||
非自动 |
|
|
147,884 |
|
|
|
123,968 |
|
|
|
90,602 |
|
|
不适用 |
|
|
不适用 |
|
||
总消费额 |
|
|
698,519 |
|
|
|
529,384 |
|
|
|
444,197 |
|
|
|
411,631 |
|
|
|
372,660 |
|
总计 |
|
$ |
6,441,868 |
|
|
$ |
5,388,972 |
|
|
$ |
5,171,033 |
|
|
$ |
4,194,969 |
|
|
$ |
3,953,636 |
|
截至2022年12月31日和2021年12月31日,HFS的贷款总额分别为1,97万美元和3,781万美元,其中包括二级市场按揭贷款。在2022年12月31日和2021年12月31日,147万美元和369万美元按成本或公允价值中较低者计值,其余金额按公允价值选项计值。
该公司制定了某些贷款政策和程序,旨在以可接受的风险水平最大限度地实现贷款增长。管理层每年审查和批准这些政策和程序,并根据董事会的意见做出适当的修改。管理层接收并审查与贷款来源、质量、集中度、拖欠、
41
目录表
不良贷款和潜在问题贷款。贷款组合的多样化是按贷款类型和地理位置管理与经济条件波动相关的风险的一种手段。
商业贷款是在评估和了解借款人有利可图和有效经营的能力后承保的。承销标准旨在确定借款人是否具有良好的商业道德和实践,并评估当前和预计的现金流,以确定借款人偿还商定债务的能力。商业贷款主要是根据借款人确定的现金流,其次是借款人提供的基础抵押品。大多数商业贷款以融资资产或其他商业资产为担保,如应收账款或存货,并包括个人担保。
农业贷款要遵守与商业贷款类似的承保标准和流程。这些农业贷款主要基于借款人确定的现金流,其次是借款人提供的基础抵押品。大多数农业贷款是以融资的农业相关资产为担保的,如农田、牛或设备,并包括个人担保。
房地产贷款也要遵守与商业和农业贷款类似的承保标准和流程。这些贷款主要基于预计的现金流,其次是以房地产为担保的贷款。房地产贷款的偿还通常在很大程度上取决于担保贷款的物业的成功运营或担保贷款的物业上进行的业务。房地产贷款可能更多地受到房地产市场或整体经济状况的不利影响。根据德克萨斯州的类型和地理位置,确保该公司房地产投资组合的物业通常是多样化的。这种多样性有助于减少影响任何单一市场或行业的不利经济事件的风险。
消费贷款承销利用有条不紊的信用标准和分析来补充公司的承保政策和程序。该公司的贷款政策涉及可能发起的消费贷款的类型,以及必须完善的抵押品(如果有担保)。分布在众多个人借款人身上的消费贷款的个人美元金额相对较小,也将公司的风险降至最低。
2022年12月31日贷款的到期日分布和利率敏感度(单位:千):
下表汇总了我们的贷款组合截至2022年12月31日的到期日信息。该表还列出了固定利率或浮动利率在贷款期限内根据利率指数的变化而波动的贷款部分。
为投资而持有的贷款总额 |
|
在一年或更短的时间内到期 |
|
|
一年后,但在五年内 |
|
|
五年后但不超过十五年 |
|
|
十五年后 |
|
|
总计 |
|
|||||
商业广告: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||
C&I |
|
$ |
339,348 |
|
|
$ |
461,465 |
|
|
$ |
98,545 |
|
|
$ |
17,959 |
|
|
$ |
917,317 |
|
市政 |
|
|
5,055 |
|
|
|
49,867 |
|
|
|
123,747 |
|
|
|
42,421 |
|
|
|
221,090 |
|
商业总金额 |
|
|
344,403 |
|
|
|
511,332 |
|
|
|
222,292 |
|
|
|
60,380 |
|
|
|
1,138,407 |
|
农耕 |
|
|
55,034 |
|
|
|
20,055 |
|
|
|
1,858 |
|
|
|
— |
|
|
|
76,947 |
|
房地产: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||
建设与发展 |
|
|
478,356 |
|
|
|
178,524 |
|
|
|
181,885 |
|
|
|
120,661 |
|
|
|
959,426 |
|
农场 |
|
|
18,940 |
|
|
|
28,002 |
|
|
|
170,610 |
|
|
|
88,770 |
|
|
|
306,322 |
|
非拥有者占用的CRE |
|
|
37,729 |
|
|
|
200,514 |
|
|
|
356,787 |
|
|
|
137,059 |
|
|
|
732,089 |
|
所有者占用的CRE |
|
|
30,839 |
|
|
|
232,624 |
|
|
|
451,327 |
|
|
|
239,610 |
|
|
|
954,400 |
|
住宅 |
|
|
107,974 |
|
|
|
119,555 |
|
|
|
693,406 |
|
|
|
654,823 |
|
|
|
1,575,758 |
|
总房地产 |
|
|
673,838 |
|
|
|
759,219 |
|
|
|
1,854,015 |
|
|
|
1,240,923 |
|
|
|
4,527,995 |
|
消费者: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||
自动 |
|
|
5,883 |
|
|
|
515,119 |
|
|
|
29,633 |
|
|
|
— |
|
|
|
550,635 |
|
非自动 |
|
|
27,113 |
|
|
|
97,373 |
|
|
|
17,482 |
|
|
|
5,916 |
|
|
|
147,884 |
|
总消费额 |
|
|
32,996 |
|
|
|
612,492 |
|
|
|
47,115 |
|
|
|
5,916 |
|
|
|
698,519 |
|
总计 |
|
$ |
1,106,271 |
|
|
$ |
1,903,098 |
|
|
$ |
2,125,280 |
|
|
$ |
1,307,219 |
|
|
$ |
6,441,868 |
|
占贷款总额的百分比 |
|
|
17.17 |
% |
|
|
29.54 |
% |
|
|
32.99 |
% |
|
|
20.30 |
% |
|
|
100.00 |
% |
42
目录表
固定利率贷款: |
|
在一年或更短的时间内到期 |
|
|
一年后,但在五年内 |
|
|
五年后但不超过十五年 |
|
|
十五年后 |
|
|
总计 |
|
|||||
商业广告: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||
C&I |
|
$ |
73,074 |
|
|
$ |
285,671 |
|
|
$ |
11,729 |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
370,474 |
|
市政 |
|
|
4,560 |
|
|
|
48,581 |
|
|
|
92,428 |
|
|
|
7,594 |
|
|
|
153,163 |
|
商业总金额 |
|
|
77,634 |
|
|
|
334,252 |
|
|
|
104,157 |
|
|
|
7,594 |
|
|
|
523,637 |
|
农耕 |
|
|
7,893 |
|
|
|
13,029 |
|
|
|
465 |
|
|
|
— |
|
|
|
21,387 |
|
房地产: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||
建设与发展 |
|
|
186,827 |
|
|
|
88,971 |
|
|
|
43,068 |
|
|
|
2,085 |
|
|
|
320,951 |
|
农场 |
|
|
6,352 |
|
|
|
19,762 |
|
|
|
112,035 |
|
|
|
910 |
|
|
|
139,059 |
|
非拥有者占用的CRE |
|
|
23,184 |
|
|
|
144,559 |
|
|
|
70,066 |
|
|
|
— |
|
|
|
237,809 |
|
所有者占用的CRE |
|
|
19,788 |
|
|
|
151,137 |
|
|
|
46,914 |
|
|
|
208 |
|
|
|
218,047 |
|
住宅 |
|
|
41,413 |
|
|
|
98,168 |
|
|
|
458,727 |
|
|
|
41,332 |
|
|
|
639,640 |
|
总房地产 |
|
|
277,564 |
|
|
|
502,597 |
|
|
|
730,810 |
|
|
|
44,535 |
|
|
|
1,555,506 |
|
消费者: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||
自动 |
|
|
5,883 |
|
|
|
515,119 |
|
|
|
29,633 |
|
|
|
— |
|
|
|
550,635 |
|
非自动 |
|
|
22,162 |
|
|
|
94,859 |
|
|
|
17,075 |
|
|
|
5,587 |
|
|
|
139,683 |
|
总消费额 |
|
|
28,045 |
|
|
|
609,978 |
|
|
|
46,708 |
|
|
|
5,587 |
|
|
|
690,318 |
|
总计 |
|
$ |
391,136 |
|
|
$ |
1,459,856 |
|
|
$ |
882,140 |
|
|
$ |
57,716 |
|
|
$ |
2,790,848 |
|
占贷款总额的百分比 |
|
|
6.07 |
% |
|
|
22.66 |
% |
|
|
13.69 |
% |
|
|
0.90 |
% |
|
|
43.32 |
% |
浮动利率贷款: |
|
在一年或更短的时间内到期 |
|
|
一年后,但在五年内 |
|
|
五年后但不超过十五年 |
|
|
十五年后 |
|
|
总计 |
|
|||||
商业广告: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||
C&I |
|
$ |
266,274 |
|
|
$ |
175,794 |
|
|
$ |
86,816 |
|
|
$ |
17,959 |
|
|
$ |
546,843 |
|
市政 |
|
|
495 |
|
|
|
1,286 |
|
|
|
31,319 |
|
|
|
34,827 |
|
|
|
67,927 |
|
商业总金额 |
|
|
266,769 |
|
|
|
177,080 |
|
|
|
118,135 |
|
|
|
52,786 |
|
|
|
614,770 |
|
农耕 |
|
|
47,141 |
|
|
|
7,026 |
|
|
|
1,393 |
|
|
|
— |
|
|
|
55,560 |
|
房地产: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||
建设与发展 |
|
|
291,529 |
|
|
|
89,553 |
|
|
|
138,817 |
|
|
|
118,576 |
|
|
|
638,475 |
|
农场 |
|
|
12,588 |
|
|
|
8,240 |
|
|
|
58,575 |
|
|
|
87,860 |
|
|
|
167,263 |
|
非拥有者占用的CRE |
|
|
14,545 |
|
|
|
55,955 |
|
|
|
286,721 |
|
|
|
137,059 |
|
|
|
494,280 |
|
所有者占用的CRE |
|
|
11,051 |
|
|
|
81,487 |
|
|
|
404,413 |
|
|
|
239,402 |
|
|
|
736,353 |
|
住宅 |
|
|
66,561 |
|
|
|
21,387 |
|
|
|
234,679 |
|
|
|
613,491 |
|
|
|
936,118 |
|
总房地产 |
|
|
396,274 |
|
|
|
256,622 |
|
|
|
1,123,205 |
|
|
|
1,196,388 |
|
|
|
2,972,489 |
|
消费者: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||
自动 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
非自动 |
|
|
4,951 |
|
|
|
2,514 |
|
|
|
407 |
|
|
|
329 |
|
|
|
8,201 |
|
总消费额 |
|
|
4,951 |
|
|
|
2,514 |
|
|
|
407 |
|
|
|
329 |
|
|
|
8,201 |
|
总计 |
|
$ |
715,135 |
|
|
$ |
443,242 |
|
|
$ |
1,243,140 |
|
|
$ |
1,249,503 |
|
|
$ |
3,651,020 |
|
占贷款总额的百分比 |
|
|
11.10 |
% |
|
|
6.88 |
% |
|
|
19.30 |
% |
|
|
19.40 |
% |
|
|
56.68 |
% |
在上述36.5亿元浮动利率贷款中,总值13.9亿元的贷款将于未来12个月到期或重新定价。其中,约13.6亿美元将在基础指数利率(主要是美国最优惠利率)变化后立即重新定价,其余3200万美元将受到当前指数以上下限的影响。
资产质量。我们的贷款组合由我们的中央独立贷款审查小组定期审查,并由银行监管机构定期审查。当管理层认为在原始条件下本金或利息的可收回性变得可疑时,贷款被置于非权责发生制状态。截至2022年12月31日,非应计项目、逾期90天或更长时间且仍在积累的重组贷款加上止赎资产为2433万美元,而2021年12月31日为3416万美元,2020年12月31日为429万美元。截至2022年12月31日,这些资产占贷款HFI和丧失抵押品赎回权资产的百分比为0.38%,而2021年12月31日和2020年12月31日分别为0.63%和0.83%。截至2022年12月31日,这些资产占总资产的百分比为0.19%,而2021年12月31日和2020年12月31日分别为0.26%和0.39%。我们认为这些资产的水平是可控的,并不知道截至2022年12月31日没有适当披露为不良的任何重大分类信用。
43
目录表
此外,该公司的信托收入可能会受到石油和天然气价格的影响,石油和天然气价格分别约占2022年和2021年信托收入总额的18%和12%。
非应计、逾期90天或以上且仍在应计、重组贷款和丧失抵押品赎回权的资产(千元,百分比除外):
|
|
12月31日, |
|
|||||||||||||||||
|
|
2022 |
|
|
2021 |
|
|
2020 |
|
|
2019 |
|
|
2018 |
|
|||||
非权责发生制贷款 |
|
$ |
24,306 |
|
|
$ |
31,652 |
|
|
$ |
42,619 |
|
|
$ |
24,582 |
|
|
$ |
27,534 |
|
仍在累积和逾期90天或更长时间的贷款 |
|
|
— |
|
|
|
8 |
|
|
|
113 |
|
|
|
153 |
|
|
|
1,008 |
|
问题债务重组贷款** |
|
|
19 |
|
|
|
21 |
|
|
|
24 |
|
|
|
26 |
|
|
|
513 |
|
不良贷款 |
|
|
24,325 |
|
|
|
31,681 |
|
|
|
42,756 |
|
|
|
24,761 |
|
|
|
29,055 |
|
止赎资产 |
|
|
— |
|
|
|
2,477 |
|
|
|
142 |
|
|
|
1,009 |
|
|
|
577 |
|
不良资产总额 |
|
$ |
24,325 |
|
|
$ |
34,158 |
|
|
$ |
42,898 |
|
|
$ |
25,770 |
|
|
$ |
29,632 |
|
作为持有的投资贷款和止赎资产的百分比 |
|
|
0.38 |
% |
|
|
0.63 |
% |
|
|
0.83 |
% |
|
|
0.61 |
% |
|
|
0.75 |
% |
占总资产的百分比 |
|
|
0.19 |
|
|
|
0.26 |
|
|
|
0.39 |
|
|
|
0.31 |
|
|
|
0.38 |
|
*问题债务重组贷款分别为362万美元、672万美元、741万美元、479万美元和384万美元,在考虑到经济和商业状况以及收集努力后,其利息收取值得怀疑,截至2022年、2021年、2020年、2019年和2018年12月31日计入非应计贷款。
我们将非应计贷款的利息支付记录为本金的减少。在将贷款作为非应计项目发放之前,我们确认了截至2022年12月31日的这些贷款的利息收入,在截至2022年12月31日的一年中,这些贷款的利息收入约为963000美元。如果在截至2022年12月31日的一年中按全额应计制确认这些贷款的利息,这笔收入将约为232万美元。
包括在我们的贷款组合中的某些其他贷款没有包括在上表中,被认为是潜在的问题贷款。潜在问题贷款是指目前正在履行的贷款,但有关借款人的趋势、不确定性或可能的信用问题的已知信息导致管理层严重怀疑此类借款人是否有能力遵守目前的偿还条款,这可能导致此类贷款转移到不良状态。截至2022年12月31日,这些潜在问题贷款总额为97万美元。
有关这些资产的更多信息,见合并财务报表附注3。
信贷损失准备。信贷损失准备是指我们在某一特定日期确定的适当金额,用于吸收现有贷款的当前预期信贷损失。关于我们的方法的讨论,请参阅合并财务报表附注1中的我们的会计政策。2022年信贷损失准备金为1743万美元,而2021年的准备金为114万美元,2020年的准备金为1952万美元。2022年公司信贷损失拨备的增加是由强劲的有机贷款增长、无资金承诺的增加以及预测的经济预测指标略有下降推动的。该公司2021年信贷损失准备金的净逆转反映了我们整个德克萨斯州市场的经济前景的改善,以及贷款增长抵消了资产质量的整体改善。
2022年贷款净回收率为0.01%,2021年和2020年贷款净冲销分别为0.02%和0.06%。截至2022年12月31日,信贷损失拨备占贷款HFI的百分比为1.18%,而截至2021年12月31日为1.18%,截至2020年12月31日为1.29%。截至2022年12月31日,信贷损失拨备占HFI贷款的百分比(不包括PPP贷款)为1.18%,而截至2021年12月31日的拨备为1.19%,截至2020年12月31日的拨备为1.42%。下表进一步分析了我们的信贷损失准备金。
虽然我们相信我们使用现有的最佳信息来确定信贷损失准备,但如果情况或经济条件与我们做出初步决定时使用的假设有很大不同,未来的调整可能是必要的。经济低迷或就业率下降可能会导致逾期90天或更长时间但仍在应计的非应计项目水平增加,重组贷款、丧失抵押品赎回权的资产、冲销、信贷损失拨备增加和收入减少。此外,作为审查过程中不可或缺的一部分,银行监管机构定期审查我们的信贷损失拨备是否充足。银行机构可以根据他们在审查我们的银行子公司时对他们所掌握的信息的判断,要求增加我们的信贷损失准备金。
44
目录表
贷款损失经验和信贷损失拨备(千元,百分比除外):
|
|
2022 |
|
|
2021 |
|
|
2020 |
|
|
2019 |
|
|
2018 |
|
|||||
1月1日的余额, |
|
$ |
63,465 |
|
|
$ |
66,534 |
|
|
$ |
52,499 |
|
|
$ |
51,202 |
|
|
$ |
48,156 |
|
采用ASC 326的影响 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
(619 |
) |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
获得结核病和结核病PCD贷款的初始津贴 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
1,678 |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
冲销: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||
商业广告: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||
C&I |
|
|
(589 |
) |
|
|
(1,600 |
) |
|
|
(2,516 |
) |
|
不适用 |
|
|
不适用 |
|
||
市政 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
不适用 |
|
|
不适用 |
|
||
商业总金额 |
|
|
(589 |
) |
|
|
(1,600 |
) |
|
|
(2,516 |
) |
|
|
(1,545 |
) |
|
|
(1,418 |
) |
农耕 |
|
|
(9 |
) |
|
|
(2,683 |
) |
|
|
(372 |
) |
|
|
(319 |
) |
|
|
— |
|
房地产: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||
建设与发展 |
|
|
(100 |
) |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
不适用 |
|
|
不适用 |
|
||
农场 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
不适用 |
|
|
不适用 |
|
||
非拥有者占用的CRE |
|
|
— |
|
|
|
(6 |
) |
|
|
(563 |
) |
|
不适用 |
|
|
不适用 |
|
||
所有者占用的CRE |
|
|
(537 |
) |
|
|
(231 |
) |
|
|
(567 |
) |
|
不适用 |
|
|
不适用 |
|
||
住宅房地产 |
|
|
(186 |
) |
|
|
(93 |
) |
|
|
(373 |
) |
|
不适用 |
|
|
不适用 |
|
||
总房地产 |
|
|
(823 |
) |
|
|
(330 |
) |
|
|
(1,503 |
) |
|
|
(1,335 |
) |
|
|
(1,479 |
) |
消费者: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||
自动 |
|
|
(596 |
) |
|
|
(610 |
) |
|
|
(548 |
) |
|
不适用 |
|
|
不适用 |
|
||
非自动 |
|
|
(435 |
) |
|
|
(285 |
) |
|
|
(375 |
) |
|
不适用 |
|
|
不适用 |
|
||
总消费额 |
|
|
(1,031 |
) |
|
|
(895 |
) |
|
|
(923 |
) |
|
|
(927 |
) |
|
|
(1,550 |
) |
总冲销 |
|
|
(2,452 |
) |
|
|
(5,508 |
) |
|
|
(5,314 |
) |
|
|
(4,126 |
) |
|
|
(4,447 |
) |
恢复: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||
商业广告: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||
C&I |
|
|
953 |
|
|
|
2,150 |
|
|
|
1,315 |
|
|
不适用 |
|
|
不适用 |
|
||
市政 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
不适用 |
|
|
不适用 |
|
||
商业总金额 |
|
|
953 |
|
|
|
2,150 |
|
|
|
1,315 |
|
|
|
1,364 |
|
|
|
839 |
|
农耕 |
|
|
155 |
|
|
|
36 |
|
|
|
31 |
|
|
|
158 |
|
|
|
15 |
|
房地产: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||
建设与发展 |
|
|
— |
|
|
|
1 |
|
|
|
— |
|
|
不适用 |
|
|
不适用 |
|
||
农场 |
|
|
— |
|
|
|
110 |
|
|
|
157 |
|
|
不适用 |
|
|
不适用 |
|
||
非拥有者占用的CRE |
|
|
852 |
|
|
|
702 |
|
|
|
131 |
|
|
不适用 |
|
|
不适用 |
|
||
所有者占用的CRE |
|
|
699 |
|
|
|
821 |
|
|
|
17 |
|
|
不适用 |
|
|
不适用 |
|
||
住宅房地产 |
|
|
114 |
|
|
|
96 |
|
|
|
151 |
|
|
不适用 |
|
|
不适用 |
|
||
总房地产 |
|
|
1,665 |
|
|
|
1,730 |
|
|
|
456 |
|
|
|
404 |
|
|
|
462 |
|
消费者: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||
自动 |
|
|
293 |
|
|
|
401 |
|
|
|
269 |
|
|
不适用 |
|
|
不适用 |
|
||
非自动 |
|
|
215 |
|
|
|
211 |
|
|
|
171 |
|
|
不适用 |
|
|
不适用 |
|
||
总消费额 |
|
|
508 |
|
|
|
612 |
|
|
|
440 |
|
|
|
532 |
|
|
|
512 |
|
总回收率 |
|
|
3,281 |
|
|
|
4,528 |
|
|
|
2,242 |
|
|
|
2,458 |
|
|
|
1,828 |
|
净回收(冲销) |
|
|
829 |
|
|
|
(980 |
) |
|
|
(3,072 |
) |
|
|
(1,668 |
) |
|
|
(2,619 |
) |
信贷损失准备金(不包括 |
|
|
11,540 |
|
|
|
(2,089 |
) |
|
|
16,048 |
|
|
|
2,965 |
|
|
|
5,665 |
|
截至12月31日的结余, |
|
$ |
75,834 |
|
|
$ |
63,465 |
|
|
$ |
66,534 |
|
|
$ |
52,499 |
|
|
$ |
51,202 |
|
年终时为投资而持有的贷款 |
|
$ |
6,441,868 |
|
|
$ |
5,388,972 |
|
|
$ |
5,171,033 |
|
|
$ |
4,194,969 |
|
|
$ |
3,953,636 |
|
平均贷款 |
|
|
5,923,594 |
|
|
|
5,341,332 |
|
|
|
5,152,531 |
|
|
|
4,074,667 |
|
|
|
3,828,040 |
|
净(回收)冲销/平均贷款 |
|
|
(0.01 |
)% |
|
|
0.02 |
% |
|
|
0.06 |
% |
|
|
0.04 |
% |
|
|
0.07 |
% |
信贷损失准备/年终贷款 |
|
|
1.18 |
% |
|
|
1.18 |
% |
|
|
1.29 |
% |
|
|
1.25 |
% |
|
|
1.30 |
% |
信贷损失准备/应计项目、逾期 |
|
|
311.75 |
|
|
|
200.33 |
|
|
|
155.61 |
|
|
|
212.02 |
|
|
|
176.22 |
|
45
目录表
信贷损失准备的分配(千):
|
|
12月31日, |
|
|||||||||||||||||
|
|
2022 |
|
|
2021 |
|
|
2020 |
|
|
2019 |
|
|
2018 |
|
|||||
|
|
分配 |
|
|
分配 |
|
|
分配 |
|
|
分配 |
|
|
分配 |
|
|||||
商业广告: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||
C&I |
|
$ |
16,129 |
|
|
$ |
12,280 |
|
|
$ |
13,609 |
|
|
$ N/A |
|
|
$ N/A |
|
||
市政 |
|
|
1,026 |
|
|
|
348 |
|
|
|
1,552 |
|
|
不适用 |
|
|
不适用 |
|
||
商业总金额 |
|
|
17,155 |
|
|
|
12,628 |
|
|
|
15,161 |
|
|
|
12,122 |
|
|
|
11,948 |
|
农耕 |
|
|
1,041 |
|
|
|
1,597 |
|
|
|
1,255 |
|
|
|
1,206 |
|
|
|
1,446 |
|
房地产: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||
建设与发展 |
|
|
26,443 |
|
|
|
17,627 |
|
|
|
13,512 |
|
|
不适用 |
|
|
不适用 |
|
||
农场 |
|
|
1,957 |
|
|
|
663 |
|
|
|
1,876 |
|
|
不适用 |
|
|
不适用 |
|
||
非拥有者占用的CRE |
|
|
9,075 |
|
|
|
10,722 |
|
|
|
8,391 |
|
|
不适用 |
|
|
不适用 |
|
||
所有者占用的CRE |
|
|
9,928 |
|
|
|
10,828 |
|
|
|
12,347 |
|
|
不适用 |
|
|
不适用 |
|
||
住宅房地产 |
|
|
9,075 |
|
|
|
8,133 |
|
|
|
12,601 |
|
|
不适用 |
|
|
不适用 |
|
||
总房地产 |
|
|
56,478 |
|
|
|
47,973 |
|
|
|
48,727 |
|
|
|
33,974 |
|
|
|
32,342 |
|
消费者: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||
自动 |
|
|
845 |
|
|
|
896 |
|
|
|
1,020 |
|
|
不适用 |
|
|
不适用 |
|
||
非自动 |
|
|
315 |
|
|
|
371 |
|
|
|
371 |
|
|
不适用 |
|
|
不适用 |
|
||
总消费额 |
|
|
1,160 |
|
|
|
1,267 |
|
|
|
1,391 |
|
|
|
5,197 |
|
|
|
5,466 |
|
总计 |
|
$ |
75,834 |
|
|
$ |
63,465 |
|
|
$ |
66,534 |
|
|
$ |
52,499 |
|
|
$ |
51,202 |
|
各类别贷款占贷款总额的百分比:
|
|
12月31日, |
|
|||||||||||||||||
|
|
2022 |
|
|
2021 |
|
|
2020 |
|
|
2019 |
|
|
2018 |
|
|||||
商业广告: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||
C&I |
|
|
14.24 |
% |
|
|
15.53 |
% |
|
|
21.88 |
% |
|
不适用% |
|
|
不适用% |
|
||
市政 |
|
|
3.43 |
|
|
|
3.30 |
|
|
|
3.51 |
|
|
不适用 |
|
|
不适用 |
|
||
商业总金额 |
|
|
17.67 |
|
|
|
18.83 |
|
|
|
25.39 |
|
|
|
20.41 |
|
|
|
21.37 |
|
农耕 |
|
|
1.19 |
|
|
|
1.83 |
|
|
|
1.83 |
|
|
|
2.47 |
|
|
|
2.45 |
|
房地产: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||
建设与发展 |
|
|
14.89 |
|
|
|
13.91 |
|
|
|
10.71 |
|
|
不适用 |
|
|
不适用 |
|
||
农场 |
|
|
4.76 |
|
|
|
4.03 |
|
|
|
2.94 |
|
|
不适用 |
|
|
不适用 |
|
||
非拥有者占用的CRE |
|
|
11.36 |
|
|
|
11.57 |
|
|
|
11.95 |
|
|
不适用 |
|
|
不适用 |
|
||
所有者占用的CRE |
|
|
14.82 |
|
|
|
15.25 |
|
|
|
14.45 |
|
|
不适用 |
|
|
不适用 |
|
||
住宅房地产 |
|
|
24.46 |
|
|
|
24.76 |
|
|
|
24.14 |
|
|
不适用 |
|
|
不适用 |
|
||
总房地产 |
|
|
70.29 |
|
|
|
69.52 |
|
|
|
64.19 |
|
|
|
67.31 |
|
|
|
66.75 |
|
消费者: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||
自动 |
|
|
8.55 |
|
|
|
7.52 |
|
|
|
6.84 |
|
|
不适用 |
|
|
不适用 |
|
||
非自动 |
|
|
2.30 |
|
|
|
2.30 |
|
|
|
1.75 |
|
|
不适用 |
|
|
不适用 |
|
||
总消费额 |
|
|
10.85 |
|
|
|
9.82 |
|
|
|
8.59 |
|
|
|
9.81 |
|
|
|
9.43 |
|
总计 |
|
|
100.00 |
% |
|
|
100.00 |
% |
|
|
100.00 |
% |
|
|
100.00 |
% |
|
|
100.00 |
% |
银行有息的活期存款。截至2022年12月31日,公司在银行的有息活期存款为3739万美元,截至2021年12月31日,公司在银行的有息活期存款为3.2354亿美元。截至2022年12月31日,我们在银行的计息存款包括存放在达拉斯联邦储备银行的3658万美元和存放在达拉斯联邦住房贷款银行(FHLB)的81.7万美元。2022年、2021年和2020年,银行平均有息存款余额分别为2.1753亿美元、5.9084亿美元和2.497亿美元。2022年、2021年和2020年银行生息存款平均收益率分别为1.67%、0.12%和0.38%。
46
目录表
可供出售的证券。截至2022年12月31日,公允价值54.7亿美元的证券被归类为证券AFS。截至2022年12月31日和2021年12月31日,没有被归类为持有至到期的证券。与2021年12月31日相比,截至2022年12月31日的AFS投资组合反映了(1)美国国债增加3.5571亿美元;(2)各州和政治部门的债务减少8.5486亿美元;(3)公司债券和其他证券增加3347万美元;(4)抵押贷款支持证券减少6.3313亿美元。与2020年12月31日相比,截至2021年12月31日的AFS投资组合反映了(1)美国国债增加1.2684亿美元;(2)各州和政治部门的债务增加3.266亿美元;(3)公司债券和其他证券增加6374万美元;(4)抵押贷款支持证券增加16.6亿美元。证券-AFS在2022年12月31日的未实现亏损公允价值调整为6.7799亿美元,在2021年12月31日和2020年12月31日的未实现收益公允价值调整分别为1.2567亿美元和2.1585亿美元。我们的抵押贷款相关证券由GNMA、FNMA或FHLMC担保,或由这些机构担保的证券担保。
有关投资组合在2022年12月31日和2021年12月31日的到期日和公允价值的额外披露,请参阅下表和合并财务报表附注2。
2022年12月31日持有的可供出售债券的到期日和收益率(单位为千,百分比除外):
|
|
逐渐成熟 |
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
|
一年 |
|
|
一年后 |
|
|
五年后 |
|
|
之后 |
|
|
总计 |
|
|||||||||||||||||||||||||
可供销售: |
|
金额 |
|
|
产率 |
|
|
金额 |
|
|
产率 |
|
|
金额 |
|
|
产率 |
|
|
金额 |
|
|
产率 |
|
|
金额 |
|
|
产率 |
|
||||||||||
美国国债 |
|
$ |
9,756 |
|
|
|
2.51 |
% |
|
$ |
472,793 |
|
|
|
1.88 |
% |
|
$ |
— |
|
|
|
— |
% |
|
$ |
— |
|
|
|
— |
% |
|
$ |
482,549 |
|
|
|
1.90 |
% |
国家的义务和 |
|
|
88,541 |
|
|
|
4.48 |
|
|
|
263,497 |
|
|
|
3.38 |
|
|
|
895,448 |
|
|
|
2.57 |
|
|
|
651,125 |
|
|
|
2.73 |
|
|
|
1,898,611 |
|
|
|
2.82 |
|
公司债券和其他 |
|
|
3,914 |
|
|
|
1.95 |
|
|
|
65,996 |
|
|
|
2.92 |
|
|
|
31,854 |
|
|
|
1.71 |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
101,764 |
|
|
|
2.50 |
|
抵押贷款支持证券 |
|
|
104,958 |
|
|
|
2.24 |
|
|
|
829,772 |
|
|
|
2.30 |
|
|
|
1,449,224 |
|
|
|
1.80 |
|
|
|
607,481 |
|
|
|
2.25 |
|
|
|
2,991,435 |
|
|
|
2.04 |
|
总计 |
|
$ |
207,169 |
|
|
|
3.20 |
% |
|
$ |
1,632,058 |
|
|
|
2.38 |
% |
|
$ |
2,376,526 |
|
|
|
2.09 |
% |
|
$ |
1,258,606 |
|
|
|
2.50 |
% |
|
$ |
5,474,359 |
|
|
|
2.31 |
% |
所有收益都是在假设边际税率为21%的税收等值基础上计算的。AFS证券的收益率是基于摊销成本。抵押贷款支持证券的到期日基于合同到期日,并可能因基础抵押贷款的提前还款而有所不同。其他证券的到期日以到期日或赎回日中较早者为准。
截至2022年12月31日,该投资组合的整体税金等值收益率为2.31%,加权平均寿命为7.76年,修正久期为6.33年。截至2021年12月31日,该投资组合的整体税金等值收益率为2.24%,加权平均寿命为5.45年,修正久期为4.84年。
存款。我们子公司银行持有的存款是我们的主要资金来源。截至2022年12月31日,存款总额为110.1亿美元,而截至2021年12月31日的存款总额为105.7亿美元,截至2020年12月31日的存款总额为86.8亿美元。下表列出过去三年的平均存款和利率,以及25万元或以上的定期存款的剩余存款额:
平均存款及25万元或以上定期存款的剩余存款额(以千计,百分率除外)的构成:
|
|
2022 |
|
|
2021 |
|
|
2020 |
|
|||||||||||||||
|
|
平均值 |
|
|
平均值 |
|
|
平均值 |
|
|
平均值 |
|
|
平均值 |
|
|
平均值 |
|
||||||
无息存款 |
|
$ |
4,063,740 |
|
|
—% |
|
|
$ |
3,449,313 |
|
|
—% |
|
|
$ |
2,782,896 |
|
|
—% |
|
|||
计息存款 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||
计息支票 |
|
|
3,623,301 |
|
|
|
0.42 |
|
|
|
3,068,952 |
|
|
|
0.07 |
|
|
|
2,513,627 |
|
|
|
0.21 |
|
储蓄和货币市场账户 |
|
|
2,893,012 |
|
|
|
0.32 |
|
|
|
2,682,266 |
|
|
|
0.07 |
|
|
|
2,214,569 |
|
|
|
0.20 |
|
25万美元以下的定期存款 |
|
|
303,531 |
|
|
|
0.34 |
|
|
|
318,886 |
|
|
|
0.28 |
|
|
|
335,740 |
|
|
|
0.55 |
|
25万美元或以上的定期存款 |
|
|
135,939 |
|
|
|
0.47 |
|
|
|
154,517 |
|
|
|
0.47 |
|
|
|
134,618 |
|
|
|
1.04 |
|
有息存款总额 |
|
|
6,955,783 |
|
|
|
0.38 |
% |
|
|
6,224,621 |
|
|
|
0.09 |
% |
|
|
5,198,554 |
|
|
|
0.25 |
% |
总平均存款 |
|
$ |
11,019,523 |
|
|
|
|
|
$ |
9,673,934 |
|
|
|
|
|
$ |
7,981,450 |
|
|
|
|
|||
存款总成本 |
|
|
|
|
|
0.24 |
% |
|
|
|
|
|
0.06 |
% |
|
|
|
|
|
0.16 |
% |
47
目录表
下表概述了25万美元或以上定期存款的到期日(以千为单位):
|
|
截至2022年12月31日 |
|
|
三个月或更短时间 |
|
$ |
56,958 |
|
超过三到六个月 |
|
|
19,940 |
|
超过6到12个月 |
|
|
106,678 |
|
超过12个月 |
|
|
10,960 |
|
25万美元或以上的定期存款总额 |
|
$ |
194,536 |
|
截至2022年12月31日,包括相关应计和未付利息在内的无保险和无抵押存款估计金额约为41.5亿美元。
借款。截至2022年12月31日、2021年12月31日和2020年12月31日,借款包括购买的联邦基金、根据回购协议出售的证券、来自联邦住房金融局的垫款和其他借款,分别为6.4251亿美元、6.711亿美元和4.309亿美元。根据回购协议出售的证券一般是与本公司需要短期流动资金的重要客户一起出售的,我们为这些客户的资金质押了公允价值至少等于短期借款金额的某些证券。2022年、2021年和2020年,购买的联邦基金、根据回购协议出售的证券和从FHLB获得的预付款的平均余额分别为800.9万美元、5.5661亿美元和5.6151亿美元。在截至2022年、2021年和2020年12月31日的年度里,购买的联邦基金、根据回购协议出售的证券和从FHLB获得的预付款的平均利率分别为0.65%、0.06%和0.20%。截至2022年12月31日、2021年12月31日和2020年12月31日,联邦基金购买的加权平均利率、根据回购协议出售的证券和从FHLB获得的预付款的加权平均利率分别为3.89%、0.06%和0.08%。在2022年、2021年和2020年的任何一个月底,联邦基金购买量、根据回购协议出售的证券和从FHLB获得的预付款的最高金额分别为10.4亿美元、6.7488亿美元和9.2542亿美元。
利率风险
当有息资产和有息负债的到期日或重新定价间隔不同时,就会产生利率风险。我们对利率风险的敞口主要是通过我们的战略来管理的,即选择产生有利收益的计息资产和计息负债的类型和条款,同时限制市场利率变化的潜在负面影响。我们不使用表外金融工具来管理利率风险。
我们的附属银行有一个资产负债管理委员会,负责监督利率风险和投资政策的遵守情况。子公司银行利用盈利模拟模型作为主要的量化工具来衡量与市场利率变化相关的利率风险。该模型量化了各种利率情景对未来12个月预计净利息收入和净收入的影响。该模型衡量了相对于假设未来12个月利率波动的基本情景对净利息收入的影响。这些模拟纳入了有关资产负债表增长和组合、定价以及现有和预计资产负债表的重新定价和到期日特征的假设。
以下分析描述了在本报告所述期间,利率在指定水平上的即时变化对净利息收入的估计影响。
|
|
净利息收入的百分比变化: |
|
|||||
利率的变化: |
|
十二月三十一日, |
|
|||||
(单位:基点) |
|
2022 |
|
|
2021 |
|
||
+400 |
|
|
5.13 |
% |
|
|
10.56 |
% |
+300 |
|
|
3.86 |
% |
|
|
8.52 |
% |
+200 |
|
|
3.13 |
% |
|
|
6.13 |
% |
+100 |
|
|
2.09 |
% |
|
|
3.42 |
% |
-100 |
|
|
(2.66 |
)% |
|
|
(5.64 |
)% |
-200 |
|
|
(5.47 |
)% |
|
|
(9.06 |
)% |
-300 |
|
|
(8.54 |
)% |
|
|
(11.11 |
)% |
-400 |
|
|
(10.31 |
)% |
|
|
(11.20 |
)% |
截至2022年12月31日和2021年12月31日的净利息收入模拟结果导致了资产敏感头寸。该等乃真诚估计,并假设于每个年末存在的利息敏感型资产及负债的组合在相关的十二个月计量期间内将保持不变,而市场利率的变动是即时的,且在收益率曲线上持续不变,而不论特定资产或负债的定价特征持续时间长短。此外,这一分析没有考虑任何行动
48
目录表
我们可能会对市场利率的变化做出反应。我们认为,这些估计不一定表明,如果立即加息或降息,这种幅度的利率实际上可能会发生什么。由于计息资产和负债按不同的时间框架和与市场利率变动的比例重新定价,因此必须根据这些变量的历史关系做出各种假设,才能得出任何结论。由于这些相关性是基于竞争和市场条件,我们预计我们未来的结果可能与前面的估计不同,这种差异可能是实质性的。
如果我们无法保持我们的生息资产和有息负债的到期和重新定价的合理平衡,我们可能会被要求以不利的方式处置我们的资产,或者支付高于市场利率的资金来为我们的活动提供资金。我们的资产负债委员会负责监督和监控这一风险。
资本和流动性
资本。我们通过维持足够的监管资本比率来评估资本资源,以在银行业开展业务。与资本资源有关的问题主要出现在我们加速增长但没有保留大量利润时,或者当我们经历严重的资产质量恶化时。
截至2022年12月31日,股东权益总额为12.7亿美元,占总资产的9.76%,而截至2021年12月31日,股东权益总额为17.6亿美元,占总资产的13.43%。截至2022年12月31日,股东权益中包括5.3523亿美元的投资证券AFS未实现亏损,扣除相关所得税后的净额。截至2021年12月31日,股东权益中包括9925万美元的投资证券AFS未实现收益,扣除相关所得税后的净额。AFS投资证券的未实现收益和损失被排除在监管资本之外,也不影响监管资本。2022年,股东权益总额平均为14.亿美元,占平均资产的10.55%,而2021年为17.1亿美元,占平均资产的14.20%。
银行业监管机构通过巴塞尔III规则下的基于风险的资本充足率和杠杆率来衡量资本充足率,并迅速采取纠正措施。以风险为基础的资本规则规定了按照规定的风险类别对资产、表外承付款和或有事项进行加权。然后,监管资本除以风险加权资产,以确定风险调整后的资本比率。杠杆率的计算方法是将股东权益减去无形资产除以本季度迄今的平均资产减去无形资产。
自2015年1月起,根据《巴塞尔协议III》的规定,资本保护缓冲的实施对公司有效,从0.625%的水平开始,此后每年增加0.625%,直到2019年1月1日达到2.5%。资本保护缓冲的目的是在经济紧张时期吸收损失,并要求提高资本水平,以便进行资本分配和其他付款。未能达到缓冲金额将导致公司进行资本分配的能力受到限制,包括分红和股票回购,以及向高管支付可自由支配的奖金。
截至2022年和2021年12月31日,我们的总风险资本比率分别为19.29%和20.34%,一级资本与风险加权资产比率分别为18.22%和19.35%,普通股一级资本与风险加权比率分别为18.22%和19.35%,一级杠杆率分别为10.96%和11.13%。截至12月31日、2022年和2021年的监管资本比率是根据巴塞尔协议III规则计算的。
我们的附属银行在2015年3月31日的季度财务申报中选择继续将累积的其他全面收益从资本中剔除,实际上保留了先前资本规则下的累积的其他全面收益处理。
流动性。流动性是我们在现金需求出现时满足它们的能力。这种需求可以从贷款需求、存款提取或收购机会中发展出来。开立备用信用证所产生的潜在债务,以及向贷款客户提供未来借款资金的承诺,都是影响我们流动性需求的其他因素。其中许多债务和承诺预计将到期而不会被动用;因此,总承诺额不一定代表影响我们流动性状况的未来现金需求。这类金融工具产生的潜在流动资金需求由该工具的合同名义金额表示。资产流动性是由现金和资产提供的,这些资产随时可以出售或将在不久的将来到期。流动资产包括现金、出售的联邦基金和银行定期存款的短期投资。流动性还通过获得资金来源来提供,其中包括核心储户和代理银行,这些银行在我们的子公司银行开立账户并向其出售联邦资金。其他资金来源包括我们从短期来源借款的能力,例如从代理银行购买联邦资金,根据回购协议出售证券和其他借款,截至2022年12月31日,贷款总额为6.4251亿美元,以及与非关联银行Frost Bank建立的2500万美元无资金循环信贷额度,将于2023年6月30日到期(见下一段)。我们的子公司银行还与两家非关联银行获得了总计1.3亿美元的联邦资金信用额度。截至2022年12月31日,这些信贷额度上没有提取任何金额。截至2022年12月31日,我们的附属银行还拥有(I)FHLB的可用信贷额度,总额为23.4亿美元, 以我们的部分贷款组合和某些投资证券作为担保;以及(Ii)获得达拉斯联邦储备银行的贷款计划。截至2022年12月31日,本公司在这一信贷额度下没有任何未偿还余额。
49
目录表
该公司与Frost Bank续签了贷款协议,自2021年6月30日起生效。根据经续签和修订的贷款协议,我们被允许在循环信贷额度上提取最高2,500万美元。有关这一信贷额度的进一步信息,请参阅合并财务报表附注中的附注8-信贷额度。
此外,我们预计未来对金融机构的任何收购、分行地点的扩大或新产品的推出也可能对我们的现金资源产生需求。公司的可用现金和现金等价物(截至2022年12月31日总计1.1926亿美元)、投资证券(截至2022年12月31日总计224万美元)、7至8年到期的投资证券、子公司截至2022年12月31日总计4.3716亿美元的可用股息、可用信贷额度的利用以及未来债务或股票发行预计将成为这些潜在收购或扩张的资金来源。
本公司持续监察本公司的流动资金状况,以确保资产及负债的管理方式符合本公司所有短期及长期现金需求。公司管理公司的流动资金状况,以满足客户的日常现金流需求,同时保持资产与负债之间的适当平衡,以满足公司股东的投资回报目标。本公司亦根据利率趋势、经济变化,以及投资和贷款组合及存款的预定到期日及利率敏感度,监察其流动资金需求。
在正常的业务过程中,我们已经履行了合同义务,并作出了其他承诺,以便今后付款。有关截至2022年12月31日的预期付款时间,请参阅合并财务报表的附注。这些付款涉及规定到期日的定期存款(附注7--存款和借款)和经营租赁(附注11--承付款和或有事项)。此外,我们还有建筑合同,未来2023年的最低合同债务约为153万美元。
表外/无资金承付款储备金。我们是正常业务过程中存在表外风险的金融工具的一部分,以满足客户的融资需求。这些金融工具包括无资金支持的信贷额度、提供信贷的承诺、出售给代理银行的联邦基金以及备用信用证。这些工具在不同程度上涉及超过综合资产负债表确认金额的信贷和利率风险因素。截至2022年12月31日,本公司的无资金承诺准备金总额为1232万美元,计入其他负债。
在金融工具的交易对手因无资金支持的信用额度、提供信用证的承诺和备用信用证而发生违约时,我们面临的信用损失风险由这些工具的合同名义金额表示。我们通常使用与资产负债表内工具相同的信贷政策来作出承诺和有条件的债务。
没有资金的信贷额度和信贷承诺是指只要不违反合同中规定的任何条件,就向客户放贷的协议。这些承诺通常有固定的到期日或其他终止条款,可能需要支付费用。由于许多承付款预计将到期而不动用,因此承付款总额不一定代表未来的现金需求。我们在个案的基础上评估每个客户的信誉。根据我方对交易对手的信用评估,我方认为在展期时所需获得的抵押品数额。持有的抵押品各不相同,但可能包括应收账款、库存、财产、厂房和设备以及产生收入的商业财产。
备用信用证是我们为保证客户向第三方履行义务而开具的有条件承诺。签发信用证所涉及的信用风险与向客户提供贷款服务所涉及的信用风险基本相同。信用证的平均抵押品价值通常超过合同金额。
见进一步披露无资金支持的信贷额度、无资金支持的信贷承诺和备用信用证(注12--有表外风险的金融工具)。未来承诺的名义金额为一年内100万美元,一年以上但三年以下为44.5万美元,此后为61.9万美元。
我们认为,我们没有其他OBS安排或与未合并的特殊目的实体的交易,这些安排或交易会使我们承担财务报表表面上没有反映的责任。
母公司资金来源。我们为各种运营费用、股息和现金收购提供资金的能力通常取决于我们自己的收益(不影响我们的子公司)、现金储备和来自我们子公司的资金。从历史上看,这些资金是由公司间股息和管理费产生的,仅限于偿还实际费用。我们预计我们的经常性现金来源将继续包括来自我们子公司的股息和管理费。截至2022年12月31日,我们的子公司在未经监管机构事先批准的情况下,可用于支付公司间股息4.3716亿美元。我们的子公司在2022年和2021年分别向我们支付了6750万美元和9650万美元的股息。
50
目录表
分红。我们的长期股息政策是向股东支付约占年度净收益35%至40%的现金股息,同时保持充足的资本以支持增长。我们还受到与Frost Bank的信贷额度协议中的贷款契约的限制,股息不能超过此类贷款协议中定义的净收入的55%。2022年、2021年和2020年,现金股息支付率分别占净收益的40.18%、36.30%和35.88%。鉴于我们目前的资本状况、预期收益和资产增长率,我们预计当前的股息政策不会有任何重大变化。
我们的银行子公司是一个全国性的银行协会,也是联邦储备系统的成员,根据联邦法律,如果在任何日历年宣布的所有股息的总和将超过(1)该银行该年度的净利润(根据法规定义和解释)加上(2)其前两个日历年的留存净利润(根据法规定义和解释)减去任何必要的盈余转账,则必须事先获得OCC的批准才能宣布和支付股息。
为了支付股息,我们和我们的子公司银行必须保持充足的资本,高于监管指导方针。此外,如果适用的监管机构认为其管辖范围内的银行正在从事或即将从事不安全或不健全的做法(视银行的财务状况而定,可能包括支付股息),监管当局可在通知和听证后要求该银行停止和停止不安全的做法。美国联邦储备委员会(Federal Reserve Board)、联邦存款保险公司(FDIC)和联邦存款保险公司(OCC)都表示,支付将银行资本基础耗尽到不足水平的股息将是一种不安全和不健全的银行做法。美国联邦储备委员会、OCC和FDIC已发布政策声明,建议银行控股公司和投保银行通常只应从当前运营收益中支付股息。
它EM7A。 |
关于市场风险的定量和定性披露 |
管理层认为利率风险是本公司的一项重大市场风险。关于这一市场风险的披露见“第7项--管理层对财务状况和经营结果的讨论和分析--利率风险”。
它EM8。 |
财务报表和补充数据 |
我们的综合财务报表和独立注册会计师事务所的报告从F-1页开始。
51
目录表
季度运营业绩(以千计,不包括每股和普通股数据):
下表列出了2022年和2021年财政年度连续八个季度中每个季度的某些未经审计的季度财务数据。这些信息来自未经审计的合并财务报表,我们认为,这些财务报表包括与我们的合并财务报表及其附注一起阅读时为公平列报所必需的所有调整(包括正常经常性调整),这些附注包括在本10-K表格的其他部分。
|
|
2022 |
|
|||||||||||||
|
|
4这是 |
|
|
3研发 |
|
|
2发送 |
|
|
1ST |
|
||||
|
|
(千美元,每股除外) |
|
|||||||||||||
损益表摘要信息: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
利息收入 |
|
$ |
121,137 |
|
|
$ |
112,728 |
|
|
$ |
101,981 |
|
|
$ |
97,009 |
|
利息支出 |
|
|
17,100 |
|
|
|
9,572 |
|
|
|
3,199 |
|
|
|
1,570 |
|
净利息收入 |
|
|
104,037 |
|
|
|
103,156 |
|
|
|
98,782 |
|
|
|
95,439 |
|
信贷损失准备金 |
|
|
4,075 |
|
|
|
3,221 |
|
|
|
5,350 |
|
|
|
4,782 |
|
扣除信贷损失准备后的净利息收入 |
|
|
99,962 |
|
|
|
99,935 |
|
|
|
93,432 |
|
|
|
90,657 |
|
非利息收入 |
|
|
28,393 |
|
|
|
30,609 |
|
|
|
35,669 |
|
|
|
34,850 |
|
证券交易净收益 |
|
|
131 |
|
|
|
334 |
|
|
|
1,648 |
|
|
|
31 |
|
非利息支出 |
|
|
57,778 |
|
|
|
59,442 |
|
|
|
58,333 |
|
|
|
59,225 |
|
所得税前收益 |
|
|
70,708 |
|
|
|
71,436 |
|
|
|
72,416 |
|
|
|
66,313 |
|
所得税费用 |
|
|
12,040 |
|
|
|
12,095 |
|
|
|
11,922 |
|
|
|
10,341 |
|
净收益 |
|
$ |
58,668 |
|
|
$ |
59,341 |
|
|
$ |
60,494 |
|
|
$ |
55,972 |
|
每股数据: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
基本每股收益 |
|
$ |
0.41 |
|
|
$ |
0.42 |
|
|
$ |
0.42 |
|
|
$ |
0.39 |
|
稀释后每股收益 |
|
|
0.41 |
|
|
|
0.41 |
|
|
|
0.42 |
|
|
|
0.39 |
|
宣布的现金股利 |
|
|
0.17 |
|
|
|
0.17 |
|
|
|
0.17 |
|
|
|
0.15 |
|
期末账面价值 |
|
|
8.87 |
|
|
|
7.94 |
|
|
|
9.32 |
|
|
|
10.43 |
|
普通股售价: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
高 |
|
$ |
46.08 |
|
|
$ |
47.26 |
|
|
$ |
45.02 |
|
|
$ |
53.62 |
|
低 |
|
|
32.53 |
|
|
|
38.72 |
|
|
|
37.47 |
|
|
|
44.09 |
|
关 |
|
|
34.40 |
|
|
|
41.83 |
|
|
|
39.27 |
|
|
|
44.12 |
|
|
|
2021 |
|
|||||||||||||
|
|
4这是 |
|
|
3研发 |
|
|
2发送 |
|
|
1ST |
|
||||
|
|
(千美元,每股除外) |
|
|||||||||||||
损益表摘要信息: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
利息收入 |
|
$ |
95,995 |
|
|
$ |
97,198 |
|
|
$ |
92,602 |
|
|
$ |
90,610 |
|
利息支出 |
|
|
1,187 |
|
|
|
1,416 |
|
|
|
1,653 |
|
|
|
1,786 |
|
净利息收入 |
|
|
94,808 |
|
|
|
95,782 |
|
|
|
90,949 |
|
|
|
88,824 |
|
信贷损失准备金 |
|
|
2,064 |
|
|
|
— |
|
|
|
(1,206 |
) |
|
|
(1,997 |
) |
扣除信贷损失准备后的净利息收入 |
|
|
92,744 |
|
|
|
95,782 |
|
|
|
92,155 |
|
|
|
90,821 |
|
非利息收入 |
|
|
34,902 |
|
|
|
37,725 |
|
|
|
34,668 |
|
|
|
34,066 |
|
证券交易净收益 |
|
|
1 |
|
|
|
1 |
|
|
|
5 |
|
|
|
808 |
|
非利息支出 |
|
|
61,672 |
|
|
|
62,939 |
|
|
|
59,374 |
|
|
|
57,723 |
|
所得税前收益 |
|
|
65,975 |
|
|
|
70,569 |
|
|
|
67,454 |
|
|
|
67,972 |
|
所得税费用 |
|
|
10,638 |
|
|
|
11,641 |
|
|
|
11,075 |
|
|
|
11,054 |
|
净收益 |
|
$ |
55,337 |
|
|
$ |
58,928 |
|
|
$ |
56,379 |
|
|
$ |
56,918 |
|
每股数据: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
基本每股收益 |
|
$ |
0.39 |
|
|
$ |
0.41 |
|
|
$ |
0.40 |
|
|
$ |
0.40 |
|
稀释后每股收益 |
|
|
0.39 |
|
|
|
0.41 |
|
|
|
0.39 |
|
|
|
0.40 |
|
宣布的现金股利 |
|
|
0.15 |
|
|
|
0.15 |
|
|
|
0.15 |
|
|
|
0.13 |
|
期末账面价值 |
|
|
12.34 |
|
|
|
12.17 |
|
|
|
12.08 |
|
|
|
11.70 |
|
普通股售价: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
高 |
|
$ |
55.00 |
|
|
$ |
50.49 |
|
|
$ |
52.49 |
|
|
$ |
51.60 |
|
低 |
|
|
45.75 |
|
|
|
43.03 |
|
|
|
45.18 |
|
|
|
35.17 |
|
关 |
|
|
50.84 |
|
|
|
45.95 |
|
|
|
49.13 |
|
|
|
46.73 |
|
52
目录表
它EM9。 |
会计和财务披露方面的变化和与会计师的分歧 |
没有。
它EM 9A。 |
控制和程序 |
截至2022年12月31日,我们在包括首席执行官和首席财务官在内的管理层的监督和参与下,对我们的披露控制和程序(如1934年证券交易法第13a-15(E)或15d-15(E)条所定义)的设计和操作的有效性进行了评估。我们的管理层,包括我们的首席执行官和首席财务官,并不期望我们的披露控制和程序将防止所有错误和所有欺诈。
一个控制系统,无论构思和运作得有多好,都只能提供合理的保证,而不是绝对的保证,以确保控制系统的目标得以实现。此外,控制系统的设计必须反映这样一个事实,即存在资源限制,并且必须考虑控制的好处相对于其成本。由于所有控制系统的固有局限性,任何控制评估都不能绝对保证公司内部的所有控制问题和舞弊事件(如果有的话)都已被发现。这些固有的局限性包括这样的现实,即决策中的判断可能是错误的,故障可能因为简单的错误或错误而发生。此外,可以通过某些人的个人行为、两个或更多人的串通或通过控制的管理凌驾来规避控制。任何控制系统的设计也部分基于对未来事件可能性的某些假设,不能保证任何设计将在所有潜在的未来条件下成功实现其所述目标;随着时间的推移,控制可能会因为条件的变化而变得不充分,或者对政策或程序的遵守程度可能会恶化。由于具有成本效益的控制系统的固有限制,由于错误或欺诈而导致的错误陈述可能会发生,并且不会被发现。我们的首席执行官和首席财务官根据我们对我们的披露控制和程序的评估得出结论,截至2022年12月31日,我们的披露控制和程序在合理的保证水平下是有效的。
经吾等评估后,吾等对财务报告的内部控制并无重大改变,亦无重大影响或合理地可能对吾等的财务报告内部控制产生重大影响的其他因素。
管理层关于财务报告内部控制的报告
第一金融银行股份有限公司及其子公司的管理层负责建立和维护对财务报告的充分内部控制。第一金融银行股份有限公司及其子公司的内部控制系统旨在向公司管理层和董事会提供合理的保证,保证财务报告的可靠性,并根据公认的会计原则编制供外部使用的财务报表。
所有的内部控制系统,无论设计得多么好,都有其固有的局限性。因此,即使是那些被确定为有效的系统,也只能在编制和列报财务报表方面提供合理的保证。
第一金融银行股份有限公司及其子公司的管理层评估了截至2022年12月31日公司对财务报告的内部控制的有效性。在进行这项评估时,它使用了特雷德韦委员会赞助组织委员会(2013年框架)(COSO)#年提出的财务报告有效内部控制的标准内部控制--综合框架。根据我们的评估,我们认为,截至2022年12月31日,公司对财务报告的内部控制,如1934年证券交易法规则13a-15(F)所定义的,根据这些标准是有效的。
安永律师事务所,德克萨斯州达拉斯,(美国PCAOB审计师事务所I.D.:
53
目录表
独立注册会计师事务所报告
致第一金融银行股份有限公司的股东和董事会。
财务报告内部控制之我见
我们根据特雷德韦委员会赞助组织委员会发布的内部控制-综合框架(2013年框架)(COSO标准)中确立的标准,审计了第一金融银行股份有限公司及其子公司截至2022年12月31日的财务报告内部控制。在我们看来,第一金融银行股份有限公司及其子公司(本公司)根据COSO标准,截至2022年12月31日,在所有重要方面对财务报告保持有效的内部控制。
我们还按照美国上市公司会计监督委员会(PCAOB)的标准审计了本公司截至2022年12月31日和2021年12月31日的综合资产负债表,截至2022年12月31日的三个年度的相关综合收益、综合收益、股东权益和现金流量表以及相关附注,我们于2023年2月22日的报告就此发表了无保留意见。
意见基础
本公司管理层负责维持有效的财务报告内部控制,并对随附的《管理层财务报告内部控制报告》所载财务报告内部控制的有效性进行评估。我们的责任是根据我们的审计,对公司财务报告的内部控制发表意见。我们是一家在PCAOB注册的公共会计师事务所,根据美国联邦证券法以及美国证券交易委员会和PCAOB的适用规则和法规,我们必须与公司保持独立。
我们是按照PCAOB的标准进行审计的。这些标准要求我们计划和执行审计,以获得合理的保证,以确定财务报告的有效内部控制是否在所有重要方面都得到了维护。
我们的审计包括了解财务报告的内部控制,评估存在重大弱点的风险,根据评估的风险测试和评估内部控制的设计和运作有效性,以及执行我们认为在情况下必要的其他程序。我们相信,我们的审计为我们的观点提供了合理的基础。
财务报告内部控制的定义及局限性
公司对财务报告的内部控制是一个程序,旨在根据公认的会计原则,为财务报告的可靠性和为外部目的编制财务报表提供合理保证。公司对财务报告的内部控制包括下列政策和程序:(1)关于保存合理详细、准确和公平地反映公司资产的交易和处置的记录;(2)提供合理的保证,即交易被记录为必要的,以便按照公认的会计原则编制财务报表,公司的收入和支出仅根据公司管理层和董事的授权进行;(三)提供合理保证,防止或及时发现可能对财务报表产生重大影响的未经授权收购、使用或处置公司资产。
由于其固有的局限性,财务报告的内部控制可能无法防止或发现错误陈述。此外,对未来期间进行任何有效性评估的预测都有可能因条件的变化而出现控制不足的风险,或者政策或程序的遵守程度可能会恶化。
/S/安永律师事务所
德克萨斯州沃斯堡
2023年2月22日
54
目录表
它EM 9B。 |
其他信息 |
没有。
项目9C。 |
关于妨碍检查的外国司法管辖区的披露 |
不适用。
55
目录表
第三部分
它EM 10. |
董事、行政人员和公司治理 |
现将第10项所要求的资料纳入我们将于2022年12月31日后120天内呈交美国证券交易委员会的2023年股东周年大会委托书中作为参考。
它EM 11. |
高管薪酬 |
现将第11项所要求的信息纳入我们的2023年年度股东大会委托书中作为参考,该委托书将于2022年12月31日后120天内提交给美国证券交易委员会。
它EM 12. |
某些实益拥有人的担保所有权以及管理层和有关股东的事项 |
第12项所要求的有关某些实益拥有人和管理层的担保所有权的信息通过引用纳入我们2023年年度股东大会的委托书中。下表提供了截至2022年12月31日我们的股权薪酬计划下的汇总信息。有关基于股票的薪酬计划的其他信息载于合并财务报表附注中的附注17-基于股票的薪酬。
|
|
数量 |
|
|
|
加权 |
|
|
|
数量 |
|
|||
批准的股权薪酬计划 |
|
|
1,649,047 |
|
(1) |
|
$ |
29.99 |
|
(2) |
|
|
1,877,004 |
|
未获批准的股权薪酬计划 |
|
|
— |
|
|
|
|
— |
|
|
|
|
— |
|
总计 |
|
|
1,649,047 |
|
|
|
$ |
29.99 |
|
|
|
|
1,877,004 |
|
第12项所需的其余资料以参考方式纳入我们为2023年股东周年大会所作的委托书。
它EM 13. |
某些关系和相关交易,以及董事的独立性 |
第13项所要求的信息在此参考纳入我们2023年年度股东大会的委托书,该委托书将于2022年12月31日后120天内提交给美国证券交易委员会。
它EM 14. |
首席会计师费用及服务 |
现将第14项所要求的资料纳入我们将于2022年12月31日后120天内呈交美国证券交易委员会的2023年股东周年大会委托书中作为参考。
56
目录表
第四部分
它EM 15. |
展览表和财务报表附表 |
独立注册会计师事务所报告 |
F-1 |
截至2022年和2021年12月31日的合并资产负债表 |
F-3 |
截至2022年、2021年和2020年12月31日止年度的综合收益表 |
F-4 |
截至2022年、2021年和2020年12月31日止年度的综合全面收益表 |
F-5 |
截至2022年、2021年和2020年12月31日止年度股东权益综合报表 |
F-6 |
截至2022年、2021年和2020年12月31日的合并现金流量表 |
F-7 |
合并财务报表附注 |
F-8 |
这些时间表已被省略,因为它们不是必需的、不适用的或已包括在我们的合并财务报表中。
本年度报告以表格10-K作为参考,包括或并入下列展品:
|
|
|
2.1 |
— |
第一金融银行股份有限公司、Braos Merge Sub,Inc.和TB&T BancShares,Inc.之间于2019年9月19日签署的重组协议和重组计划(根据S-K法规第601(B)(2)项,附表已被省略)(通过引用将附件2.1并入2019年9月20日提交的注册人Form 8-K中)。 |
|
|
|
3.1 |
— |
修改和重新签署的成立证书(引用自注册人于2019年7月30日提交的10-Q表格的附件3.1)。 |
|
|
|
3.2 |
— |
修订和重新修订注册人章程(通过参考2020年4月3日提交的注册人表格8-K的附件3.1并入)。 |
|
|
|
3.3 |
— |
2021年7月27日修订和重新调整的注册人章程修正案(通过引用附件3.3并入2021年8月2日提交的注册人表格10-Q)。 |
4.1 |
— |
第一股金融普通股证书样本(引用自1994年1月7日在表格8-A/A 1上提交的注册人修正案第1号至表格8-A的附件3)。 |
|
|
|
4.2 |
— |
注册人的证券说明* |
|
|
|
|
|
|
10.1 |
— |
2012激励性股票期权计划(根据2012年3月1日提交的1934年证券交易法第14(A)节,通过引用注册人最终委托书附录A纳入)。++ |
|
|
|
10.2 |
— |
2021年综合股票和奖励计划(通过引用注册人2021年4月28日提交的8-K表格的附件10.1并入)。++ |
10.3 |
— |
First Financial BankShares,Inc.和Frost Bank之间的贷款协议,日期为2013年6月30日(通过引用纳入注册人2013年7月1日提交的8-K表格的附件10.1)。 |
|
|
|
10.4 |
— |
First Financial BankShares,Inc.和Frost Bank之间的贷款协议第一修正案,日期为2015年6月30日(通过引用合并自2015年6月30日提交的注册人8-K表格的附件10.1)。 |
|
|
|
10.5 |
— |
First Financial BankShares,Inc.和Frost Bank之间于2017年6月30日签订的贷款协议第二修正案(通过参考纳入自2017年6月30日提交的注册人8-K表格的附件10.1)。 |
5 |
|
|
10.6 |
— |
First Financial BankShares,Inc.和Frost Bank之间的贷款协议第三修正案,日期为2019年6月30日(通过引用合并自2019年7月1日提交的注册人表格8-K的附件10.1)。 |
|
|
|
10.7 |
— |
2021年6月30日First Financial BankShares,Inc.与Frost Bank之间的贷款协议第四修正案(通过引用合并自2021年7月7日提交的注册人表格8-K的附件10.1)。 |
10.8 |
— |
First Financial BankShares,Inc.和Frost Bank之间的贷款协议第五修正案,日期为2023年1月6日(通过引用合并自2023年1月12日提交的注册人表格8-K的附件10.1)。 |
10.9 |
— |
2020年4月28日修订和重订的2015年限制性股票计划(引用自2020年5月1日提交的注册人8-K表格的附件10.1)。++ |
|
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|
10.10 |
— |
高管认可协议表格(引用自注册人于2022年8月10日提交的表格8-K的附件10.1)。++ |
|
|
57
目录表
10.11 |
— |
经修订和重述的补充高管退休计划,自2022年7月26日起生效(引用自2022年7月29日提交的注册人8-K表格的附件10.1)。++ |
10.12 |
— |
公司和詹姆斯·R·戈登之间于2023年1月9日签订的保密分离和释放协议(通过引用注册人2023年1月11日提交的8-K表格的附件10.1合并而成)。 |
|
|
|
21.1 |
— |
注册人的附属公司。* |
|
|
|
23.1 |
— |
安永律师事务所同意。* |
|
|
|
24.1 |
— |
授权书(包括在本表格10-K的签署页上)。* |
|
|
|
31.1 |
— |
规则13a-14(A)/15(D)-14(A)第一金融银行股份有限公司首席执行官的证明* |
|
|
|
31.2 |
— |
规则13a-14(A)/15(D)-14(A)第一金融银行股份有限公司首席财务官的证明* |
|
|
|
32.1 |
— |
第1350条第一金融银行股份有限公司首席执行官证书+ |
|
|
|
32.2 |
— |
第1350条第一金融银行股份有限公司首席财务官证书+ |
|
|
|
101.INS |
— |
内联XBRL实例文档。-实例文档不会出现在交互数据文件中,因为它的XBRL标记嵌入了内联XBRL文档。* |
|
|
|
101.SCH |
— |
内联XBRL分类扩展架构文档。* |
|
|
|
101.CAL |
— |
内联XBRL分类扩展计算链接库文档。* |
|
|
|
101.DEF |
— |
内联XBRL分类扩展定义Linkbase文档。* |
|
|
|
101.LAB |
— |
内联XBRL分类扩展标签Linkbase文档。* |
|
|
|
101.PRE |
— |
内联XBRL分类扩展演示文稿Linkbase文档。* |
104 |
— |
公司截至2022年12月31日的年度报告Form 10-K的封面已采用内联XBRL格式,并包含在附件101中 |
*现送交存档。
+随函提供。就1934年《证券交易法》第18条而言,本附件不应被视为“已存档”,也不应被视为根据1933年《证券法》或1934年《证券交易法》提交的任何文件。
++安排上的管理合同或补偿计划。
58
目录表
它EM 16. |
表格10-K摘要 |
登记人没有选择在本项目16中提供摘要信息的选项。
59
目录表
签名性情
根据1934年《证券交易法》第13或15(D)节的要求,注册人已正式安排由正式授权的以下签署人代表其签署本报告。
|
|
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|
第一金融银行股份有限公司 |
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日期:2023年2月22日 |
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发信人: |
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/s/F.Scott Dueser |
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F·斯科特·杜塞 |
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董事局主席、董事、总裁和 |
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首席执行官 |
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(首席行政主任) |
下列签署的第一金融银行股份有限公司董事及高级职员特此组成并委任Michelle S.Hickox,全权行事,并拥有全面的替代及再替代权力,并全权以吾等名义及代表本人执行对本报告的任何及所有修订,并向美国证券交易委员会提交本报告及所有证物及其他相关文件,并在此批准及确认所有该等事实受权人或其替代人应合法地作出或导致作出凭借本报告而作出的一切事情。
根据1934年《证券交易法》的要求,本报告已由以下人员以登记人的身份在指定日期签署。
名字 |
|
标题 |
|
日期 |
/s/F.Scott Dueser |
|
董事董事局主席、 |
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2023年2月22日 |
F·斯科特·杜塞 |
总裁和首席执行官(首席执行官) |
|
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||
/s/Michelle S.Hickox |
|
常务副总裁兼首席执行官 |
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2023年2月22日 |
米歇尔·S·希考克斯 |
财务干事、秘书和财务主管(首席财务干事和首席会计干事) |
|
||
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|
||
//阿普丽尔·K·安东尼 |
|
董事 |
|
2023年2月22日 |
阿普丽尔·K·安东尼 |
|
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||
/s/Vianei Lopez Braun |
|
董事 |
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2023年2月22日 |
维亚内·洛佩兹·布劳恩 |
|
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|
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|
||
/s/David L.科普兰 |
|
董事 |
|
2023年2月22日 |
David·L·科普兰 |
|
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|
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|
|
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|
迈克尔·B·丹尼 |
|
董事 |
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2023年2月22日 |
迈克尔·B·丹尼 |
|
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|
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|
/默里·H·爱德华兹 |
|
董事 |
|
2023年2月22日 |
穆雷·H·爱德华兹 |
|
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|
伊莱·琼斯博士 |
|
董事 |
|
2023年2月22日 |
伊莱·琼斯博士 |
|
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|
/s/I.蒂姆·兰开斯特 |
|
董事 |
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2023年2月22日 |
I.蒂姆·兰开斯特 |
|
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|
/s/Kade L.Matthews |
|
董事 |
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2023年2月22日 |
卡德·马修斯 |
|
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|
罗伯特·C·尼克尔斯 |
|
董事 |
|
2023年2月22日 |
罗伯特·C·尼克尔斯 |
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|
约翰尼·E·特罗特 |
|
董事 |
|
2023年2月22日 |
约翰尼·E·特罗特 |
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60
目录表
独立注册会计师事务所报告
致第一金融银行股份有限公司的股东和董事会。
对财务报表的几点看法
我们审计了所附第一财经银行股份有限公司及其附属公司(本公司)截至2022年12月31日及2021年12月31日的综合资产负债表,截至2022年12月31日期间各年度的相关综合收益表、全面收益表、股东权益及现金流量表,以及相关附注(统称为“综合财务报表”)。我们认为,综合财务报表在所有重要方面都公平地反映了公司在2022年12月31日、2022年12月31日和2021年12月31日的财务状况,以及截至2022年12月31日的三个年度的经营结果和现金流量,符合美国公认会计原则。
我们还按照美国上市公司会计监督委员会(PCAOB)的标准,根据特雷德韦委员会赞助组织委员会发布的《内部控制-综合框架(2013框架)》中确立的标准,对公司截至2022年12月31日的财务报告内部控制进行了审计,我们于2023年2月22日发布的报告对此发表了无保留意见。
意见基础
这些财务报表由公司管理层负责。我们的责任是根据我们的审计对公司的财务报表发表意见。我们是一家在PCAOB注册的公共会计师事务所,根据美国联邦证券法以及美国证券交易委员会和PCAOB的适用规则和法规,我们必须与公司保持独立。
我们是按照PCAOB的标准进行审计的。这些标准要求我们计划和执行审计,以获得关于财务报表是否没有重大错报的合理保证,无论是由于错误还是舞弊。我们的审计包括执行评估财务报表重大错报风险的程序,无论是由于错误还是欺诈,以及执行应对这些风险的程序。这些程序包括在测试的基础上审查与财务报表中的数额和披露有关的证据。我们的审计还包括评价管理层使用的会计原则和作出的重大估计,以及评价财务报表的整体列报。我们相信,我们的审计为我们的观点提供了合理的基础。
关键审计事项
下文所述的关键审计事项是指已向审计委员会传达或要求传达给审计委员会的当期财务报表审计所产生的事项:(1)涉及对财务报表具有重大意义的账目或披露;(2)涉及我们特别具有挑战性的、主观或复杂的判断。关键审计事项的传达不会以任何方式改变我们对综合财务报表的整体意见,我们不会通过传达下面的关键审计事项来就关键审计事项或与之相关的账目或披露提供单独的意见。
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贷款损失准备 |
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有关事项的描述 |
|
截至2022年12月31日,公司的贷款组合总额为64亿美元,相关贷款损失准备(ALL)为7580万美元。本公司根据ASU 2016-13“金融工具-信贷损失”计算其贷款损失准备,并利用前瞻性预期损失模型(“当前预期信贷损失(CECL)”模型)估计本公司贷款组合剩余预期寿命内的信贷损失。如综合财务报表附注1及附注3所述,全部金额代表管理层对截至资产负债表日止本公司贷款组合合约期内预期信贷损失的最佳估计。所有这些都包括使用常见风险特征(如金融资产类型、抵押品类型和借款人的行业)评估的贷款的信用损失估计。历史损失与被确定为最相关的预期损失指标的经济变量相关。这些经济变量是在合理和可支持的预测期内预测的,以确定当前预期的信贷损失。然后进行定性调整,以说明管理层不认为CECL量化模型中包含的因素。管理层运用判断来估计整体,特别是识别和量化包含在整体内的质的调整。 |
F-1
目录表
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|
|
|
|
|
我们是如何在审计中解决这个问题的 |
|
为了测试模型,在专家的支持下,我们评估了模型的方法和设计,并对公司相关经济变量与历史亏损的相关性进行了操作。在样本的基础上,我们独立地测试了模型中使用的关键输入,并将其与内部和外部来源达成一致。此外,在样本的基础上,我们对模型的输出进行了独立的重新计算。为了检验质量调整,我们评估了调整的确定和衡量,包括在考虑模型方法和调整中使用的历史数据时得出调整是否合理的依据。我们测试了公司用来估计定性调整的数据的完整性和准确性,方法是将基础数据与内部来源达成一致,并重新计算公司用来衡量调整的分析。 |
/s/
自2002年以来,我们一直担任该公司的审计师。
2023年2月22日
F-2
目录表
第一财经班莎Res,Inc.及附属公司
合并资产负债表
2022年12月31日和2021年12月31日
(千美元,不包括每股和每股金额)
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2022 |
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2021 |
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资产 |
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||
现金和银行到期款项 |
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$ |
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$ |
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银行有息活期存款 |
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|
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|
||
现金和现金等价物合计 |
|
|
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|
||
可供出售的证券,按公允价值计算(这些证券的摊余成本 |
|
|
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||
贷款: |
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||
持有以供投资,不包括购买力平价贷款 |
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||
购买力平价贷款 |
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|
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|
||
持有用于投资的贷款总额 |
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||
减额--信贷损失准备 |
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( |
) |
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( |
) |
为投资而持有的净贷款 |
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持有待售($ |
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银行房舍和设备,净额 |
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无形资产,净额 |
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其他资产 |
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总资产 |
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$ |
|
|
$ |
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||
负债和股东权益 |
|
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|
|
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||
无息存款 |
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$ |
|
|
$ |
|
||
计息存款 |
|
|
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|
|
|
||
总存款 |
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|
|
|
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||
应付股息 |
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||
借款 |
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|
|
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其他负债 |
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|
||
总负债 |
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|
|
||
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|
|
|
|
|||
股东权益: |
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||
普通股--$ |
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|
||
资本盈余 |
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|
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||
留存收益 |
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|
||
库存股(按成本计算的股份: |
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( |
) |
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( |
) |
递延补偿 |
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|
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||
累计其他综合收益(亏损)净额 |
|
|
( |
) |
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|
|
股东权益总额 |
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|
|
|
|
|
||
总负债和股东权益 |
|
$ |
|
|
$ |
|
附注是这些合并财务报表的组成部分。
F-3
目录表
第一财经班莎Res,Inc.及附属公司
合并损益表
December 31, 2022, 2021 and 2020
(千美元,不包括每股和每股金额)
|
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2022 |
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2021 |
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2020 |
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|||
利息收入: |
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|||
贷款的利息和费用 |
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$ |
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$ |
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|
$ |
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|||
投资证券的利息: |
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应税 |
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免征联邦所得税 |
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出售的联邦基金的利息和银行的有息存款 |
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利息收入总额 |
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利息支出: |
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存款利息 |
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|||
借款利息 |
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利息支出总额 |
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净利息收入 |
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|||
信贷损失准备金 |
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( |
) |
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||
扣除信贷损失准备后的净利息收入 |
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非利息收入: |
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信托费 |
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存款账户手续费 |
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借记卡费用 |
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|||
信用卡手续费 |
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售卖收益及按揭贷款费用 |
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|||
出售可供出售证券的净收益 |
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出售丧失抵押品赎回权资产的净收益 |
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出售资产的净收益 |
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收回贷款的利息 |
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其他 |
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非利息收入总额 |
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非利息支出: |
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|||
薪金、佣金和雇员福利 |
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入住费净额 |
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设备费用 |
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FDIC保险费 |
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借记卡费用 |
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专业费和服务费 |
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|||
印刷、文具和用品 |
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运营亏损和其他亏损 |
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软件摊销和费用 |
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无形资产摊销 |
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其他 |
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总非利息支出 |
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所得税前收益 |
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所得税费用 |
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净收益 |
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$ |
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$ |
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$ |
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基本每股净收益 |
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$ |
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|
$ |
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$ |
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|||
稀释后每股净收益 |
|
$ |
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$ |
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|
$ |
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|||
每股股息 |
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$ |
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$ |
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|
$ |
|
附注是这些合并财务报表的组成部分。
F-4
目录表
第一财经班莎Res,Inc.及附属公司
综合全面收益表(损益表)
截至2022年、2021年和2020年12月31日的年度
(千美元)
|
|
2022 |
|
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2021 |
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2020 |
|
|||
净收益 |
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$ |
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$ |
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|
$ |
|
|||
其他综合收益(亏损)项目: |
|
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|||
可供投资证券的未实现收益(亏损)变动-- |
|
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( |
) |
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( |
) |
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|
|
投资证券已实现收益(损失)的重新分类调整 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
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|
( |
) |
其他综合收益(亏损)项目合计 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
|
|
|
所得税优惠(费用)与以下方面相关: |
|
|
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|||
可供出售的投资证券的未实现收益(亏损)变动 |
|
|
|
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|
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|
( |
) |
||
投资证券已实现收益(损失)的重新分类调整 |
|
|
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|
|
|||
所得税优惠总额(费用) |
|
|
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( |
) |
||
综合收益(亏损) |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
|
|
$ |
|
附注是综合财务报表的组成部分。
F-5
目录表
合并股东权益报表
截至2022年、2021年和2020年12月31日的年度
(千美元)
|
|
普通股 |
|
|
资本 |
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保留 |
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库存股 |
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延期 |
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累计 |
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总计 |
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|||||||||||||||
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|
股票 |
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金额 |
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盈馀 |
|
|
收益 |
|
|
股票 |
|
|
金额 |
|
|
补偿 |
|
|
净收益(亏损) |
|
|
权益 |
|
|||||||||
平衡,2019年12月31日 |
|
|
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$ |
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|
$ |
|
|
$ |
|
|
|
( |
) |
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$ |
( |
) |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
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|||||||
2020年1月1日采用ASC 326的累计效果,扣除相关收入 |
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— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
( |
) |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
( |
) |
期初经调整的股东权益总额 |
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( |
) |
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( |
) |
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|||||||
收购TB&T BancShares,Inc.时发行的股票。 |
|
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限制性股票授予,净额 |
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可供出售的投资证券未实现收益变动,净额 |
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与董事递延薪酬计划相关而购买的股份,净额 |
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根据股票回购授权回购和注销的股份 |
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平衡,2020年12月31日 |
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限制性股票授予,净额 |
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宣布的现金股息,$ |
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可供出售的投资证券的未实现收益(亏损)变动,净额 |
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与董事递延薪酬计划相关而购买的股份,净额 |
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股票期权费用 |
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平衡,2021年12月31日 |
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宣布的现金股息,$ |
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可供出售的投资证券的未实现收益(亏损)变动,净额 |
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与董事递延薪酬计划相关而购买的股份,净额 |
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股票期权费用 |
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根据股票回购授权回购和注销的股份 |
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平衡,2022年12月31日 |
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附注是这些合并财务报表的组成部分。
F-6
目录表
第一财经班莎Res,Inc.及附属公司
合并现金流量表
截至2022年、2021年和2020年12月31日的年度
(千美元)
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2022 |
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2021 |
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2020 |
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经营活动的现金流: |
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将净收益与以下公司提供的现金净额进行调整 |
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证券溢价摊销净额 |
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购入贷款的贴现增值 |
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出售资产收益,净额 |
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递延的联邦所得税(费用)福利 |
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持有待售贷款的变动 |
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其他资产的变动 |
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其他负债的变动 |
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调整总额 |
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经营活动提供的净现金 |
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投资活动产生的现金流: |
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收购TB&T BancShares,Inc.收到的现金净额 |
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可供出售证券和其他投资活动: |
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到期日 |
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购买 |
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为投资而持有的贷款净增加 |
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购买银行房舍和设备 |
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出售银行房舍和设备及其他资产所得收益 |
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用于投资活动的现金净额 |
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已支付的股息 |
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融资活动提供的现金净额 |
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现金及现金等价物净增(减) |
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补充信息和非现金交易: |
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支付的利息 |
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已缴纳的联邦所得税 |
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非现金投融资活动日程表: |
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通过丧失抵押品赎回权获得的资产 |
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已购买但未交收的投资证券 |
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限制性股票授予(没收) |
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收购TB&T BancShares,Inc.时发行的股票。 |
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附注是这些合并财务报表的组成部分。
F-7
目录表
第一金融银行Ares,Inc.及附属公司
合并财务报表附注
截至2022年、2021年和2020年12月31日的年度
1. 重要会计政策摘要:
运营的性质
First Financial BankShares,Inc.(德克萨斯州一家公司)(“BankShares”,“Company”,“We”或“Us”)是一家金融控股公司,拥有一家银行的所有股本,
陈述的基础
本公司及其附属公司在编制所附综合财务报表时所采用的主要会计政策摘要如下。本公司所遵循的会计原则及其应用方法均符合美国公认会计原则(“GAAP”)和银行业的通行做法。
自合并财务报表发布之日起,该公司对后续事件进行了潜在确认评估。
预算的使用
整固
股票回购
F-8
目录表
第一金融银行股份有限公司及附属公司
合并财务报表附注
截至2022年、2021年和2020年12月31日的年度
采办
2020年1月1日,公司收购了
采用新会计准则
2020年1月1日,会计准则更新(ASU)2016-13,金融工具.信用损失(主题326):金融工具信用损失的测量,对公司生效。会计准则编纂(“ASC”)专题326(“ASC 326”)用被称为当前预期信贷损失(“CECL”)方法的预期损失方法取代了以前用于计量信贷损失的“已发生损失”模型。根据CECL方法计量的预期信贷损失适用于按摊销成本计量的金融资产,包括应收贷款和持有至到期的债务证券。它也适用于未被计入保险的OBS信用风险(贷款承诺、备用信用证、财务担保和其他类似工具)。此外,ASC 326对可供出售债务证券的会计进行了修改。其中一个变化是,要求将信贷损失作为一种津贴,而不是对可供出售的债务证券进行减记。可供出售的债务证券管理层不打算出售,或者认为它们更有可能被要求出售。
2020年3月27日,美国总裁签署了CARE法案,其中包括一个选项,实体可以将ASC326的实施推迟到总裁发布的国家紧急状态声明终止日期或2020年12月31日之前。根据这一选择,本公司选择推迟实施CECL,并根据已发生损失模型计算并记录截至2020年9月30日的9个月的信贷损失准备金。于2020年12月31日,本公司选择采用ASC 326,自2020年1月1日起生效,向留存收益收取过渡费$
随着ASC 326的采用,我们修订了某些会计政策,并实施了某些会计政策选择,如下所述。在2020年1月1日之前,信贷损失准备是根据公司2019年Form 10-K综合财务报表附注1披露的会计政策按已发生损失方法计提的。
本公司对所有按摊销成本、租赁净投资和OBS信贷敞口计量的金融资产采用修正的追溯方法,采用ASC 326。
该公司采用了ASC 326,对2020年1月1日之前已确认非临时性减值的证券采用预期过渡方法。因此,在ASC 326生效日期前后,摊余成本基础保持不变。这些债务证券的实际利率没有变化。截至2019年12月31日,我们没有任何OTTI被认可的证券。
F-9
目录表
第一金融银行股份有限公司及附属公司
合并财务报表附注
截至2022年、2021年和2020年12月31日的年度
投资证券
管理层根据其意图将债务证券分为持有至到期、可供出售或交易。管理层有积极意愿和能力持有至到期日的证券被分类为持有至到期日,并按摊销成本记录,经溢价摊销和折价增加调整后,按利息方法确认为利息收入调整。未被归类为持有至到期或交易的证券被归类为可供出售并按公允价值记录,未实现持有损益(未计入信贷损失准备的证券)报告为其他综合收益的组成部分,扣除税项。管理层在购买时决定证券的适当分类。
利息收入包括使用水平收益率法在截止到期日的一段时间内摊销购买溢价和折扣,但可赎回证券的溢价除外,这些溢价将摊销至其最早的赎回日期。已实现的收益和损失记录在出售证券的非利息收入中。
本公司已作出政策选择,将应计利息从证券的摊余成本基础中剔除,并在综合资产负债表中单独报告其他资产的应计利息。当任何本金或利息支付超过时,证券被置于非应计状态
该公司按公允价值记录其可供出售的证券组合。该等证券的公允价值乃根据现行权威会计指引的方法厘定。公允价值具有波动性,可能受到许多因素的影响,包括市场利率、提前还款速度、贴现率、信用评级和收益率曲线。有价证券的公允价值是以市场报价为基础的。如无报价市价,则公允价值乃基于同类工具的报价,或因该证券类别所属市场缺乏流动性而采用一系列市场公允价值估计而估计的公允价值。
信贷损失准备--可供出售的证券
对于处于未实现亏损状态的可供出售证券,我们首先评估我们是否打算出售,或者我们更有可能被要求在其摊销成本基础收回之前出售该证券。如符合出售意向或要求的任何一项准则,任何先前确认的拨备将予以撇账,而证券的摊销成本基准将减记至公允价值(透过收入计提),作为信贷损失拨备。对于不符合上述标准的可供出售证券,我们评估公允价值下降是否是由于信用损失或其他因素造成的。在进行评估时,管理层会考虑公允价值低于摊余成本的程度、评级机构对证券评级的任何变化以及与证券具体相关的不利条件等因素。如果这项评估表明存在信用损失,则将预期从证券中收取的现金流量现值与证券的摊余成本基础进行比较。如果预计收取的现金流量现值低于摊余成本基础,则存在信用损失,并计入信用损失准备,但以公允价值小于摊余成本基础的金额为限。
管理层已作出会计政策选择,将可供出售证券的应计利息从信贷损失估计中剔除。信贷损失准备的变化被记录为信贷损失准备金(或冲销)。可供出售证券于管理层认为无法收回或符合上述有关出售意向或要求的任何准则时,从拨备撇账,或在没有任何拨备的情况下,透过收入减记。
在采用ASC 326之前,被视为非临时性的证券的公允价值低于成本的下降在收益中反映为已实现亏损。在估计2020年1月1日之前的非暂时性减值损失时,管理层除其他事项外,还考虑了公允价值低于成本的时间长度和程度、财务状况
F-10
目录表
第一金融银行股份有限公司及附属公司
合并财务报表附注
截至2022年、2021年和2020年12月31日的年度
以及发行人的近期前景,以及我们在一段时间内保留我们对发行人的投资的意图和能力,以允许按公允价值进行任何预期的收回。
在2022年12月31日和2021年12月31日,
信贷损失准备--持有至到期证券
持有至到期证券的信贷损失准备是根据美国会计准则第326条计算的反向资产估值账户,该账户从持有至到期证券的摊销成本基础中扣除,以呈现管理层对预期收回的净额的最佳估计。持有至到期日的证券在管理层认为无法收回时,从备抵中冲销。对减值准备的调整在我们的损益表中作为信贷损失费用的一个组成部分报告。管理层按主要证券类别综合衡量持有至到期证券的预期信贷损失,每类证券具有相似的风险特征,并考虑根据当前条件和合理及可支持的预测进行调整的历史信贷损失信息。管理层已作出会计政策选择,将持有至到期证券的应计利息从信贷损失估计中剔除。
在2022年12月31日和2021年12月31日,本公司持有
为投资而持有的贷款
管理层有意愿和能力在可预见的未来持有的贷款,或直至到期或偿还的贷款,在扣除信贷损失准备后按摊销成本报告。摊销成本是未偿还本金余额,扣除购买溢价和折扣、公允价值对冲会计调整、递延贷款费用和成本后的余额。本公司已作出政策选择,将应计利息从贷款的摊余成本基础中剔除,并在简明综合资产负债表中将应计利息与其他资产的相关贷款余额分开报告。
贷款利息的计算方法是对未偿还本金的每日余额采用简单利息法。作为对收益的调整,本公司推迟并摊销净贷款发放费和成本。
如果截至到期之日仍未收到所需的本金和利息付款,则认为贷款已逾期。当管理层认为借款人可能无法履行到期的付款义务时,以及当监管规定要求时,贷款被置于非应计项目状态。在确定借款人是否有能力履行每一类贷款的偿付义务时,我们通过分析当前的财务信息(如果有)和/或关于我们抵押品头寸的最新信息来考虑借款人的偿债能力。监管规定通常要求在本金或利息拖欠90天或更长时间的情况下,将贷款置于非权责发生状态,除非贷款担保良好,而且在收回过程中或预计不会全额支付本金和利息。无论贷款是否被视为逾期,贷款都可以被置于非应计项目状态。当应计利息停止时,所有未付的应计利息都将转回。非权责发生贷款的利息收入只有在收到的现金付款超过到期本金时才予以确认。当合同到期的所有本金和利息都已付清,合同到期的本金和利息金额得到合理保证时,贷款可恢复应计状态。
在2020年1月1日采用ASC 326之前,当根据当时的信息和事件,我们很可能无法根据贷款协议的原始合同条款收回所有到期金额,包括预定的本金和利息支付时,贷款被报告为减值。对于类似性质的较小余额贷款,减值总额进行了评估,对于其他贷款,则根据个人贷款进行了评估。如贷款减值,则于必要时拨出特定估值拨备,使贷款按按贷款现有利率估计的未来现金流量现值呈报净额,或如预期只由抵押品偿还,则按抵押品的公允价值呈报。减值贷款的利息支付通常用于本金,除非本金的可收回性得到合理保证,在这种情况下,利息以现金为基础确认。当被认为无法收回时,减值贷款或其部分被注销。
关于我们与逾期贷款、非应计贷款和问题债务重组相关的会计政策的进一步信息载于附注3。
F-11
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第一金融银行股份有限公司及附属公司
合并财务报表附注
截至2022年、2021年和2020年12月31日的年度
获得性贷款
与收购相关的贷款按收购之日的公允价值入账。与收购贷款组合相关的信贷损失准备不结转。在采用ASC 326后,收购贷款根据相关借款人的信用风险特征被分为两类,一类是购买的信用恶化贷款(“PCD”),另一类是没有信用恶化迹象的贷款(“非PCD”)。
PCD贷款被定义为自发放之日起经历了比微不足道的信用恶化更多的贷款或贷款池。该公司使用个人和集合审查相结合的方法来确定所获得的贷款是否为PCD。在收购时,公司会考虑一些因素,以确定被收购的贷款或贷款池是否经历了严重的信用恶化。
与具有相似风险特征的PCD贷款有关的初始免税额是使用集合方法确定的。本公司采用贴现现金流量法或加权平均剩余寿命法来确定所需的津贴水平。截至收购日被归类为非应计项目且依赖抵押品的PCD贷款将按个人基准评估拨备。对于PCD贷款,最初的信贷损失拨备是在购买之日确定的。在收购日期之后,PCD贷款的初始信贷损失准备将根据未来的评估增加或减少,并在信贷损失准备金中确认变化。
非PCD贷款与具有类似风险特征并于购置日已计提拨备的原始贷款合并为若干部分,于本期信贷损失拨备中确认,并对贷款的摊销成本进行公允价值调整,并在贷款有效期内计入收入。
确定收购贷款的公允价值涉及估计预计从贷款中收取的本金和利息支付现金流量,并按市场利率对这些现金流量进行贴现。管理层在评估收购日期公允价值时考虑多个因素,包括剩余寿命、利率概况、市场利率环境、付款时间表、风险评级、违约和违约损失的可能性以及估计预付款利率。对于PCD贷款,非信用折扣或溢价是根据贷款的未偿还本金余额与摊销成本之间的差额分配给个别贷款的。对于非PCD贷款,公允价值折扣或溢价分配给个别贷款,并在贷款剩余预期寿命内按水平收益率确认为利息收入。
信贷损失准备--贷款
信贷损失准备(“准备”或“减值准备”)是按照美国会计准则第326条计算的资产价值冲销账户,从贷款的摊销成本基础中扣除。根据对贷款组合的规模和当前风险特征、过去事件、当前状况、对未来经济状况的合理和可支持的预测以及提前还款经验的评估,根据管理层的判断,这一数额足以吸收资产负债表日未偿还贷款可能出现的终身预期信贷损失。信贷损失准备在金融资产初始确认时计量和记录。确定津贴的充分性本身就很复杂,需要使用重大和高度主观的估计数。当管理层认为贷款无法收回时,贷款从备用金中冲销。预期收回金额不超过先前已注销和预计将被注销的金额的总和。对拨备的调整在我们的损益表中作为信贷损失准备的一个组成部分报告。管理层已作出会计政策选择,将应计贷款利息从信贷损失估计中剔除。
该公司估算津贴的方法包括:(1)集体量化准备金,反映公司在合理和可支持的一段时间内的历史违约和损失经历,并根据预期的经济状况以及公司的预付款和削减率进行调整;(2)集体定性因素,考虑贷款组合的集中度、经济预测的预期变化、大的关系、早期拖欠以及与信贷管理有关的因素,包括贷款与价值比率、借款人的风险评级和信用评分变动;(3)借款人遇到财务困难或公司确定可能丧失抵押品赎回权时的贷款的个人津贴。
在计算信贷损失准备时,大多数贷款根据相似的特征和风险状况被划分为池。共同特征和风险概况包括贷款的类型/目的、基础抵押品、地理相似性以及历史/预期的信贷损失模式。在开发这些贷款池以模拟预期的信贷损失时,我们还
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截至2022年、2021年和2020年12月31日的年度
分析了每个投资组合中的贷款在受到不同经济条件和情景以及其他投资组合压力因素影响时的相关性程度。出于建模目的,我们的贷款组合包括C&I、市政、农业、建设和发展、农场、非所有者和所有者占用的CRE、住宅、消费汽车和消费非汽车。我们定期重新评估每个贷款池,以确保池中的贷款继续具有相似的特征和风险概况,并确定是否有必要进一步细分。有关公司投资组合细分的更多详情,请参阅附注3。
本公司采用两种方法来估计其集合投资组合部分的拨备:贴现现金流法和加权平均剩余寿命法。以下投资组合的免税额估计是使用贴现现金流方法计算的:C&I、市政、建设和开发、农场、非业主自住和业主自住CRE和住宅。以下投资组合部分的免税额估计是使用剩余寿命法计算的:农业、消费汽车和非汽车消费。与这些方法相关的模型利用了公司以往的违约和亏损经验,对未来的经济预测进行了调整。合理和可支持的预测期代表适用经济变量的一年经济前景。在合理和可支持的预测期结束后,预期损失在今后两年直线恢复到历史平均水平。对津贴影响最大的经济变量包括:德克萨斯州失业率、德克萨斯州房价指数和德克萨斯州零售销售指数。合同贷款水平贴现现金流方法中的现金流量根据公司以往的预付款和削减率经验进行调整。
在某些情况下,管理层可能会确定某笔贷款表现出独特的风险特征,这些特征将该贷款与我们贷款池中的其他贷款区分开来。在这种情况下,对贷款的预期信用损失进行单独评估,并将其排除在集体评估之外。信贷损失准备金的具体分配是通过分析借款人偿还所欠款项的能力、抵押品不足、贷款的相对风险评级以及影响借款人所在行业的经济状况等来确定的。当根据管理层的评估,借款人遇到财务困难,并且预计将通过出售抵押品提供大量偿还时,贷款被视为依赖抵押品。在该等情况下,预期信贷损失以抵押品于计量日期的公允价值为基础,若贷款的满意程度取决于抵押品的出售,则按估计销售成本作出调整。我们不断地重新评估支持抵押品依赖贷款的抵押品的公允价值。
管理层会针对我们的建模过程中没有考虑的风险因素对模型结果进行定性调整,但这些风险因素在评估我们的贷款池中的预期信贷损失时仍然是相关的。这些定性因素(“Q因素”)调整可能会增加或减少管理层对预期信贷损失的估计,增加或减少基于估计风险水平的计算百分比或金额。在进行Q因素调整时可能考虑的各种风险包括:(I)贷款政策和程序的变化,包括托收、注销和收回的承保标准和做法的变化;(Ii)影响贷款池可收款性的国家、地区和地方经济和商业条件和发展的实际和预期变化;(Iii)贷款或贷款池的性质、数量和规模以及基础贷款条款的变化;(Iv)贷款管理人员和工作人员的经验、能力和深度的变化;(V)逾期金融资产的数量和严重程度、非应计资产的数量和严重程度、不良分类或评级资产的数量和严重程度的变化;(Vi)我们信用审查职能的质量变化;(Vii)不依赖抵押品的贷款的基础抵押品价值的变化;(Viii)任何信贷集中的存在、增长和影响;以及(Ix)监管、法律和技术环境等其他因素;竞争;以及自然灾害或卫生大流行等事件。
管理层认为,它使用现有的相关信息来确定有关拨备,并已根据公认会计准则确定了现有的拨备。然而,津贴的确定需要作出重大判断,对贷款组合中预期终身损失的估计可能与实际观察到的数额有很大差异。虽然管理层使用现有资料确认预期亏损,但根据组成贷款组合的贷款变化、当前和预测经济状况的变化、可能直接影响提前还款和削减利率假设的利率环境变化以及借款人财务状况的变化,未来可能需要增加拨备。
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截至2022年、2021年和2020年12月31日的年度
信贷损失准备--表外/未供资金承付款准备金
其他房地产
银行房舍和设备
银行房舍和设备按成本减去累计折旧和摊销列报。折旧及摊销主要按直线计算相关资产的估计使用年限。租赁改善按有关租约的年期或改善的估计可用年期(以较短者为准)摊销。
企业合并、商誉和其他无形资产
本公司对采购法下的所有企业合并进行会计核算。被收购实体的有形和无形资产及负债按公允价值入账。使用年限有限的无形资产代表与收购核心矿藏有关的未来利益,并在以下时间摊销
根据回购协议出售的证券
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截至2022年、2021年和2020年12月31日的年度
细分市场报告
该公司确定其银行区域符合当前权威会计指导的汇总标准,因为其每个银行区域提供类似的产品和服务,以类似的方式运营,拥有相似的客户并向相同的监管机构报告,因此在同一地理区域(德克萨斯州)经营一项业务(社区银行)。
现金流量表
累计其他综合收益(亏损)
公司可供出售证券的未实现净收益或亏损,扣除适用所得税后,合计$
所得税
基于股票的薪酬
广告费
广告费用在发生时计入费用。
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截至2022年、2021年和2020年12月31日的年度
每股数据
每股净收益(“EPS”)是用净收益除以当期已发行普通股的加权平均数计算得出的。本公司计算摊薄每股收益时,假设购买普通股和未归属限制性股票的所有已发行股票期权已在年初(或发行时间,如较晚)行使和/或归属。已发行期权和限制性股票的摊薄效应是通过应用库存股方法确定的,即行使期权的收益和限制性股票的未赚取补偿假设用于按各自年度的平均市场价格购买普通股。截至2022年12月31日及2020年12月31日止年度的反摊薄股份是
截至2022年12月31日的年度: |
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净收益 |
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截至2021年12月31日的年度: |
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稀释后每股净收益 |
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截至2020年12月31日的年度: |
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基本每股净收益 |
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稀释后每股净收益 |
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其他近期发布有效的权威性会计准则
ASU 2019-12,“所得税(主题740):简化所得税的会计处理”。ASU 2019-12年度,通过消除与特许经营税会计的期间内税收方面的方法相关的某些例外,简化了所得税的会计处理,并颁布了税法或税率的变化,并澄清了导致商誉计税基础上升的交易的会计处理。ASU 2019-12对本公司在2020年12月15日之后的年度报告期和其内的中期有效。采用ASU 2019-12年度并未对本公司的财务报表及相关披露产生重大影响。
ASU 2020-04,“参考汇率改革(主题848):促进参考汇率改革对财务报告的影响”。ASU 2020-04为与合同、套期保值关系和其他受参考汇率改革影响的交易相关的会计处理提供了可选的权宜之计和例外,如果满足某些标准的话。ASU 2020-04仅适用于参考伦敦银行间同业拆借利率(LIBOR)或预计将因参考利率改革而终止的其他参考利率的合同、套期保值关系和其他交易,不适用于2022年12月31日之后签订或评估的合同修改和套期保值关系,但截至2022年12月31日存在的套期保值关系除外,即实体已为套期保值关系选择了某些可选的权宜之计,并在套期保值关系结束时保留。ASU 2020-04自发布之日起生效,一般可适用至2022年12月31日。采用ASU 2020-04对我们的财务报表没有重大影响。
ASU 2021-01,“参考汇率改革(主题848):范围。”ASU 2021-01澄清,ASC 848中针对合同修改和对冲会计的某些可选权宜之计和例外适用于受贴现过渡影响的衍生品。ASU 2021-01还修订了ASC 848中的权宜之计和例外情况,以捕捉范围澄清的增量后果,并针对受贴现过渡影响的衍生工具调整现有指南。ASU 2021-01自发布之日起生效,一般可适用至2022年12月31日。采用2021-01年度并未对我们的财务报表产生重大影响。
ASU 2022-02,“金融工具--信贷损失(主题326):问题债务重组和年份披露”。ASU2022-02取消了ASC副主题310-40-应收账款-债权人的问题债务重组中关于问题债务重组的会计指导,同时加强了对某些贷款再融资和债权人在借款人遇到财务困难时的重组的披露要求。ASU 2022-02还将要求实体披露当期总冲销
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截至2022年、2021年和2020年12月31日的年度
通过应收账款和投资租赁净额的起始年度,在ASC分主题326-20“金融工具--信贷损失--按摊余成本计量”范围内。ASU 2022-02将在2022年12月15日之后的财政年度生效,包括这些财政年度内的过渡期,但允许提前采用。ASU 2022-02的采用预计不会对我们的财务报表产生重大影响。
2. 证券:
债务证券已根据管理层的意图在综合资产负债表中进行分类。
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2022年12月31日 |
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摊销 |
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毛收入 |
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可供出售的证券: |
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住房贷款抵押证券 |
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商业抵押贷款支持证券 |
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公司债券和其他 |
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可供出售的证券总额 |
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2021年12月31日 |
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摊销 |
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毛收入 |
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毛收入 |
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估计数 |
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美国国债 |
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国家和政治分部的义务 |
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住房贷款抵押证券 |
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商业抵押贷款支持证券 |
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公司债券和其他 |
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可供出售的证券总额 |
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《公司》做到了
该公司投资于预期到期日与其合同到期日不同的抵押贷款支持证券。之所以出现这些差异,是因为借款人可能有权在有或没有提前还款罚金的情况下催收或提前偿还债务。这些证券包括抵押抵押债券(CMO)和其他资产支持证券。这些证券在2022年12月31日的预期到期日是通过使用余额的预定摊销和历史预付款率来计算的。
可供出售证券的摊余成本和估计公允价值按合同到期日计算,2022年12月31日如下所示(单位:千):
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摊销 |
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估计数 |
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在一年内到期 |
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应在一年至五年后到期 |
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在五年到十年后到期 |
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十年后到期 |
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总计 |
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目录表
第一金融银行股份有限公司及附属公司
合并财务报表附注
截至2022年、2021年和2020年12月31日的年度
以下表格披露,截至2022年12月31日和2021年12月31日,公司的投资证券连续处于未实现亏损状态
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少于12个月 |
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12个月或更长时间 |
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总计 |
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2022年12月31日 |
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公平 |
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未实现 |
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公平 |
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未实现 |
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公平 |
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未实现 |
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美国国库券 |
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住房贷款抵押证券 |
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商业抵押贷款支持证券 |
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公司债券和其他 |
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少于12个月 |
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12个月或更长时间 |
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总计 |
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2021年12月31日 |
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公平 |
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未实现 |
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公平 |
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未实现 |
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公平 |
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未实现 |
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国家义务和政治义务 |
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住房贷款抵押证券 |
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商业抵押贷款支持证券 |
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公司债券和其他 |
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总计 |
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未实现亏损头寸的投资总数
证券,面值约为$
在2022年、2021年和2020年期间,被归类为可供出售的投资证券的销售总额$
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第一金融银行股份有限公司及附属公司
合并财务报表附注
截至2022年、2021年和2020年12月31日的年度
3. 贷款和信贷损失拨备:
在截至2022年12月31日的一年中,下表按适用的十个投资组合部门概述了公司的贷款组合。
按投资组合分类持有的投资贷款如下(以千美元为单位):
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十二月三十一日, |
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2022 |
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2021 |
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商业广告: |
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C&I* |
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市政 |
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农场 |
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减去:信贷损失准备金 |
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贷款,净额 |
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截至2022年12月31日和2021年12月31日的未偿还贷款余额是扣除非劳动收入后的净额,其中包括净递延贷款费用。
我们的附属银行已经与达拉斯联邦住房贷款银行(“FHLB”)建立了信用额度,为那些有资格获得证券质押以获得某些无保险存款的客户提供流动性和满足质押要求。2022年12月31日,这一可用信贷额度为$
本公司的非应计贷款、仍在应计和逾期90天或以上的贷款和重组贷款如下(单位:千美元):
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十二月三十一日, |
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2022 |
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非权责发生制贷款 |
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仍在累积和逾期90天或更长时间的贷款 |
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问题债务重组贷款** |
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总计 |
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目录表
第一金融银行股份有限公司及附属公司
合并财务报表附注
截至2022年、2021年和2020年12月31日的年度
该公司拥有$
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十二月三十一日, |
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2022 |
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商业广告: |
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C&I |
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商业总金额 |
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总计 |
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在确认为非应计项目之前,公司确认非应计项目贷款的利息收入约为$
关于终了年度信贷损失准备的汇总资料2022年12月31日和2021年12月31日,按投资组合细分如下(以千为单位):
截至2022年12月31日的年度 |
|
C&I |
|
|
市政 |
|
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农耕 |
|
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建筑与建筑 |
|
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农场 |
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期初余额 |
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$ |
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$ |
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$ |
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$ |
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贷款损失准备金 |
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( |
) |
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复苏 |
|
|
|
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|
— |
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
||
冲销 |
|
|
( |
) |
|
|
— |
|
|
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( |
) |
|
|
( |
) |
|
|
— |
|
期末余额 |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
截至2022年12月31日的年度(续) |
|
非所有者 |
|
|
物主 |
|
|
住宅 |
|
|
自动 |
|
|
非自动 |
|
|
总计 |
|
||||||
期初余额 |
|
$ |
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|
$ |
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$ |
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$ |
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$ |
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贷款损失准备金 |
|
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( |
) |
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( |
) |
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复苏 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||
冲销 |
|
|
— |
|
|
|
( |
) |
|
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( |
) |
|
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( |
) |
|
|
( |
) |
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( |
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期末余额 |
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$ |
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|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
F-20
目录表
第一金融银行股份有限公司及附属公司
合并财务报表附注
截至2022年、2021年和2020年12月31日的年度
截至2021年12月31日的年度 |
|
C&I |
|
|
市政 |
|
|
农耕 |
|
|
建筑与建筑 |
|
|
农场 |
|
|||||
期初余额 |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|||||
贷款损失准备金 |
|
|
( |
) |
|
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( |
) |
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|
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|
|
|
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( |
) |
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复苏 |
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
冲销 |
|
|
( |
) |
|
|
— |
|
|
|
( |
) |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
期末余额 |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
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|
$ |
|
|
$ |
|
|||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
截至2021年12月31日的年度(续) |
|
非所有者 |
|
|
物主 |
|
|
住宅 |
|
|
自动 |
|
|
非自动 |
|
|
总计 |
|
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期初余额 |
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贷款损失准备金 |
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( |
) |
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( |
) |
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复苏 |
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冲销 |
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( |
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( |
) |
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( |
) |
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( |
) |
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( |
) |
期末余额 |
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|
|
|
|
$ |
|
此外,公司还在其他负债中记录了未供资金的承付款准备金,共计$
F-21
目录表
第一金融银行股份有限公司及附属公司
合并财务报表附注
截至2022年、2021年和2020年12月31日的年度
根据信用损失(包括抵押品和非抵押品依赖)对公司贷款进行单独评估的贷款及其相关津贴下表按贷款分段汇总了2022年12月31日和2021年12月31日(以千为单位):
2022年12月31日 |
|
抵押品 |
|
|
抵押品 |
|
|
非抵押品 |
|
|
贷款总额 |
|
|
相关 |
|
|
相关 |
|
|
总计 |
|
|||||||
商业广告: |
|
|
|
|
|
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C&I |
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市政 |
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商业总金额 |
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农耕 |
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房地产: |
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建设与发展 |
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农场 |
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非拥有者占用的CRE |
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所有者占用的CRE |
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住宅 |
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总房地产 |
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消费者: |
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自动 |
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非自动 |
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总消费额 |
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总计 |
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|
F-22
目录表
第一金融银行股份有限公司及附属公司
合并财务报表附注
截至2022年、2021年和2020年12月31日的年度
2021年12月31日 |
|
抵押品 |
|
|
抵押品 |
|
|
非抵押品 |
|
|
贷款总额 |
|
|
相关 |
|
|
相关 |
|
|
总计 |
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|||||||
商业广告: |
|
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C&I |
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市政 |
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商业总金额 |
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农耕 |
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房地产: |
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建设与发展 |
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农场 |
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非拥有者占用的CRE |
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所有者占用的CRE |
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住宅 |
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消费者: |
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自动 |
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非自动 |
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— |
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总消费额 |
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总计 |
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$ |
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$ |
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$ |
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$ |
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|
$ |
|
本公司截至2022年12月31日和2021年12月31日单独评估信用损失和集体评估信用损失的贷款拨备,在下表中按贷款部分汇总(以千为单位)。
2022年12月31日 |
|
C&I |
|
|
市政 |
|
|
农耕 |
|
|
施工 |
|
|
农场 |
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|||||
个别评估信贷损失的贷款 |
|
$ |
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$ |
|
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$ |
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|
$ |
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|
$ |
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|||||
集体评估信贷损失的贷款 |
|
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|
|||||
总计 |
|
$ |
|
|
$ |
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|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
2022年12月31日(续) |
|
非所有者 |
|
|
物主 |
|
|
住宅 |
|
|
自动 |
|
|
非自动 |
|
|
总计 |
|
||||||
个别评估信贷损失的贷款 |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
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||||||
集体评估信贷损失的贷款 |
|
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|
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|
||||||
总计 |
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|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
F-23
目录表
第一金融银行股份有限公司及附属公司
合并财务报表附注
截至2022年、2021年和2020年12月31日的年度
2021年12月31日 |
|
C&I |
|
|
市政 |
|
|
农耕 |
|
|
施工 |
|
|
农场 |
|
|||||
个别评估信贷损失的贷款 |
|
$ |
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$ |
|
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$ |
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$ |
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集体评估信贷损失的贷款 |
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|
|||||
总计 |
|
$ |
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$ |
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$ |
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$ |
|
|
$ |
|
2021年12月31日(续) |
|
非所有者 |
|
|
物主 |
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住宅 |
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自动 |
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非自动 |
|
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总计 |
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||||||
个别评估信贷损失的贷款 |
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$ |
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$ |
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$ |
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$ |
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集体评估信贷损失的贷款 |
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总计 |
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|
$ |
|
公司记录的贷款投资与信贷损失准备余额有关的2022年12月31日和2021年12月31日如下(单位:千)。
2022年12月31日 |
|
C&I |
|
|
市政 |
|
|
农业 |
|
|
建筑与建筑 |
|
|
农场 |
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个别评估信贷损失的贷款 |
|
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$ |
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$ |
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|||||
集体评估信贷损失的贷款 |
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总计 |
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|
2022年12月31日(续) |
|
非所有者 |
|
|
物主 |
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住宅 |
|
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自动 |
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|
非自动 |
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|
总计 |
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||||||
个别评估信贷损失的贷款 |
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集体评估信贷损失的贷款 |
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总计 |
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|
$ |
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2021年12月31日 |
|
C&I |
|
|
市政 |
|
|
农业 |
|
|
建筑与建筑 |
|
|
农场 |
|
|||||
个别评估信贷损失的贷款 |
|
$ |
|
|
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|
$ |
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|
$ |
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|||||
集体评估信贷损失的贷款 |
|
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|
|||||
总计 |
|
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|
|
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|
|
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$ |
|
|
$ |
|
2021年12月31日(续) |
|
非所有者 |
|
|
物主 |
|
|
住宅 |
|
|
自动 |
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|
非自动 |
|
|
总计 |
|
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个别评估信贷损失的贷款 |
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$ |
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集体评估信贷损失的贷款 |
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总计 |
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从信用风险的角度来看,该公司对其贷款的评级为以下五类之一:(I)合格、(Ii)特别提及、(Iii)不合格、(Iv)可疑或(V)损失(已注销)。
贷款评级反映了对与贷款相关的违约和损失风险的判断。作为我们对贷款组合信用质量的持续监测的一部分,公司审查我们的信用评级。评级进行调整,以反映在每个报告期内每个信贷所固有的风险和损失程度。我们的方法是根据信用质量的恶化(以及风险和损失的相应增加)来增加特定拨款,或者根据信用质量的改善(以及风险和损失的相应减少)来减少特定的拨款。
F-24
目录表
第一金融银行股份有限公司及附属公司
合并财务报表附注
截至2022年、2021年和2020年12月31日的年度
被评为特别提及的信用显示出明显的财务疲软或信用状况恶化的迹象,然而,这种担忧并不明显,公司通常预计短期内将出现重大亏损。这类信用通常保持在标准信用条款内执行的能力,并且信用敞口不像评级更严格的信用那么突出。
评级不达标的信贷是指由于不利趋势或财务、管理、经济或政治性质的事态发展,或抵押品存在重大弱点,可能或已经危及正常偿还本金和利息的信贷。对这些学分进行长期锻炼是一种明显的可能性。因此,需要迅速采取纠正行动,以加强公司的地位,和/或减少风险,并确保借款人采取适当的补救措施。在这样的信用中,信用风险敞口变得更有可能,并对对信用的二次支持进行认真评估。
被评级为可疑的信贷是指全部本金的收回看起来非常可疑,并且预计会出现某种程度的损失,即使最终的损失金额可能尚未确定和/或存在其他可能影响收回债务的因素。根据现有信息,公司需要采取积极行动,以避免或最大限度地减少损失。评级有问题的信用通常也被放在非应计项目上。
下表汇总了该公司对其持有的投资贷款的内部评级,包括发起年份,按投资组合细分,为2022年12月31日(百万):
十二月三十一日, |
|
2022 |
|
|
2021 |
|
|
2020 |
|
|
2019 |
|
|
2018 |
|
|
之前 |
|
|
旋转 |
|
|
总计 |
|
||||||||
C&I |
|
|
|
|
|
|
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|
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|
|
|
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|
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||||||||
风险评级: |
|
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|
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|
|
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|
|
||||||||
经过 |
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特别提及 |
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不合标准 |
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值得怀疑 |
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总计 |
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十二月三十一日, |
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2022 |
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2021 |
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2020 |
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2019 |
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之前 |
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旋转 |
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总计 |
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市政 |
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风险评级: |
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经过 |
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特别提及 |
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— |
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— |
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不合标准 |
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值得怀疑 |
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总计 |
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十二月三十一日, |
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2022 |
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2021 |
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2019 |
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2018 |
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之前 |
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旋转 |
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总计 |
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农耕 |
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风险评级: |
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经过 |
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特别提及 |
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— |
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— |
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— |
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— |
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不合标准 |
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值得怀疑 |
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总计 |
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F-25
目录表
第一金融银行股份有限公司及附属公司
合并财务报表附注
截至2022年、2021年和2020年12月31日的年度
十二月三十一日, |
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2022 |
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2021 |
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总计 |
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建设与发展 |
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风险评级: |
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特别提及 |
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— |
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— |
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不合标准 |
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值得怀疑 |
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总计 |
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十二月三十一日, |
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2022 |
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2021 |
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2020 |
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2019 |
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2018 |
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之前 |
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旋转 |
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总计 |
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农场 |
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风险评级: |
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经过 |
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特别提及 |
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— |
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— |
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— |
|
|
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— |
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不合标准 |
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值得怀疑 |
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总计 |
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十二月三十一日, |
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2022 |
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2021 |
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2020 |
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2019 |
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2018 |
|
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之前 |
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旋转 |
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总计 |
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非拥有者占用的CRE |
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风险评级: |
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经过 |
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特别提及 |
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— |
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不合标准 |
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值得怀疑 |
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总计 |
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十二月三十一日, |
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2022 |
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2021 |
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2019 |
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2018 |
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之前 |
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旋转 |
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总计 |
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所有者占用的CRE |
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风险评级: |
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经过 |
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特别提及 |
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— |
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不合标准 |
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值得怀疑 |
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总计 |
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F-26
目录表
第一金融银行股份有限公司及附属公司
合并财务报表附注
截至2022年、2021年和2020年12月31日的年度
十二月三十一日, |
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2022 |
|
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2021 |
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2020 |
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2019 |
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2018 |
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之前 |
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旋转 |
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总计 |
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住宅 |
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风险评级: |
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||||||||
特别提及 |
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不合标准 |
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值得怀疑 |
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总计 |
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十二月三十一日, |
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2022 |
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之前 |
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总计 |
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自动 |
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风险评级: |
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经过 |
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特别提及 |
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不合标准 |
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值得怀疑 |
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总计 |
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十二月三十一日, |
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2022 |
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2020 |
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2019 |
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2018 |
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之前 |
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旋转 |
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总计 |
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非自动 |
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风险评级: |
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经过 |
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特别提及 |
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— |
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不合标准 |
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值得怀疑 |
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十二月三十一日, |
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2022 |
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2020 |
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2019 |
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2018 |
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之前 |
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旋转 |
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总计 |
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风险评级: |
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特别提及 |
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不合标准 |
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值得怀疑 |
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F-27
目录表
第一金融银行股份有限公司及附属公司
合并财务报表附注
截至2022年、2021年和2020年12月31日的年度
下表汇总了该公司截至2021年12月31日对其持有的投资贷款的内部评级,包括按投资组合部门划分的发起年份(以百万为单位):
十二月三十一日, |
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2021 |
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2019 |
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2018 |
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之前 |
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旋转 |
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总计 |
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C&I |
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风险评级: |
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经过 |
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特别提及 |
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— |
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— |
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— |
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不合标准 |
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— |
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值得怀疑 |
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— |
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— |
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— |
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— |
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— |
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总计 |
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— |
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十二月三十一日, |
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2021 |
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2020 |
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2019 |
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|
2018 |
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2017 |
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之前 |
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旋转 |
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总计 |
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||||||||
市政 |
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风险评级: |
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|||||||
特别提及 |
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— |
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— |
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— |
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— |
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— |
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不合标准 |
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— |
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值得怀疑 |
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— |
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— |
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十二月三十一日, |
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2021 |
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2020 |
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2019 |
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2018 |
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2017 |
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|
之前 |
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旋转 |
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总计 |
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农耕 |
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风险评级: |
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经过 |
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|||||||
特别提及 |
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|
— |
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— |
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— |
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— |
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— |
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不合标准 |
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值得怀疑 |
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总计 |
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十二月三十一日, |
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2021 |
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2020 |
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2019 |
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2018 |
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2017 |
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|
之前 |
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旋转 |
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|
总计 |
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建设与发展 |
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风险评级: |
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经过 |
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特别提及 |
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— |
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— |
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不合标准 |
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值得怀疑 |
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总计 |
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F-28
目录表
第一金融银行股份有限公司及附属公司
合并财务报表附注
截至2022年、2021年和2020年12月31日的年度
十二月三十一日, |
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2021 |
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2020 |
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2019 |
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2018 |
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2017 |
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之前 |
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旋转 |
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总计 |
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农场 |
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||||||||
风险评级: |
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经过 |
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特别提及 |
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— |
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|
— |
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— |
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不合标准 |
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|
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|
|
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值得怀疑 |
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总计 |
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十二月三十一日, |
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2021 |
|
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2020 |
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2019 |
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2018 |
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2017 |
|
|
之前 |
|
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旋转 |
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|
总计 |
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||||||||
非拥有者占用的CRE |
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风险评级: |
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经过 |
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特别提及 |
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— |
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不合标准 |
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值得怀疑 |
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总计 |
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十二月三十一日, |
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2021 |
|
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2020 |
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2019 |
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2018 |
|
|
2017 |
|
|
之前 |
|
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旋转 |
|
|
总计 |
|
||||||||
所有者占用的CRE |
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风险评级: |
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经过 |
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特别提及 |
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不合标准 |
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值得怀疑 |
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总计 |
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十二月三十一日, |
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2021 |
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2020 |
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2019 |
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2018 |
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2017 |
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之前 |
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旋转 |
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总计 |
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||||||||
住宅 |
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风险评级: |
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经过 |
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特别提及 |
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— |
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不合标准 |
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值得怀疑 |
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总计 |
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F-29
目录表
第一金融银行股份有限公司及附属公司
合并财务报表附注
截至2022年、2021年和2020年12月31日的年度
十二月三十一日, |
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2021 |
|
|
2020 |
|
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2019 |
|
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2018 |
|
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2017 |
|
|
之前 |
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旋转 |
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总计 |
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自动 |
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风险评级: |
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特别提及 |
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— |
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— |
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— |
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不合标准 |
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值得怀疑 |
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— |
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— |
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总计 |
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2021 |
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2020 |
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2019 |
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2018 |
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2017 |
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之前 |
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总计 |
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风险评级: |
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经过 |
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特别提及 |
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|
— |
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|
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— |
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|
|
— |
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|
|
— |
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— |
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不合标准 |
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— |
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值得怀疑 |
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|
$ |
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十二月三十一日, |
|
2021 |
|
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2020 |
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2019 |
|
|
2018 |
|
|
2017 |
|
|
之前 |
|
|
旋转 |
|
|
总计 |
|
||||||||
贷款总额 |
|
|
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||||||||
风险评级: |
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经过 |
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特别提及 |
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不合标准 |
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值得怀疑 |
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总计 |
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F-30
目录表
第一金融银行股份有限公司及附属公司
合并财务报表附注
截至2022年、2021年和2020年12月31日的年度
在…2022年12月31日和2021年12月31日,公司逾期贷款情况如下(单位:千):
2022年12月31日 |
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15-59 |
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60-89 |
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更大 |
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总计 |
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当前 |
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贷款总额 |
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90天 |
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商业广告: |
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2021年12月31日 |
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15-59 |
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60-89 |
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更大 |
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总计 |
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当前 |
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贷款总额 |
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商业广告: |
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贷款重组被认为是“问题债务重组”,如果借款人正在经历财务困难,而债权人已经给予了特许权。让步可能包括降低利率或低于市场利率、本金豁免、重组摊销时间表、减少抵押品和其他旨在将潜在损失降至最低的行动。
F-31
目录表
第一金融银行股份有限公司及附属公司
合并财务报表附注
截至2022年、2021年和2020年12月31日的年度
本公司在截至以下年度修改的贷款2022年12月31日和2021年12月31日,并考虑问题债务重组如下(以千为单位):
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截至2022年12月31日的年度 |
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截至2021年12月31日的年度 |
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已录制 |
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下列结余提供资料,说明在截至年底底止年度,当问题债务重组贷款时,贷款是如何修改的。2022年12月31日和2021年12月31日(单位:千):
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截至2022年12月31日的年度 |
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截至2021年12月31日的年度 |
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于截至2022年12月31日止年度内,并无任何贷款在过去12个月内被修改为问题债务重组贷款,并出现付款违约。截至2021年12月31日止年度内,一笔总额为美元的住宅房地产贷款
F-32
目录表
第一金融银行股份有限公司及附属公司
合并财务报表附注
截至2022年、2021年和2020年12月31日的年度
为本披露的目的是问题债务重组贷款,其中借款人是
向该等人士的高级职员、董事、主要股东或联营公司提供的贷款于截至该年度止年度的变动分析2022年12月31日(每个年终确定)如下(以千为单位):
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起头 |
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其他内容 |
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付款 |
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收尾 |
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截至2022年12月31日的年度 |
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管理层认为,这些贷款的条件基本相同,包括利率和抵押品要求,与当时与非关联人士进行可比交易时的条件基本相同。
4. 持有待售贷款:
持有待售贷款总额$
该等贷款按服务发行基准出售,并采用市场法进行估值,方法为:(I)由类似按揭贷款支持的证券的公允价值,经若干因素调整后与整笔按揭贷款的公允价值相若,包括应占按揭服务及信贷风险的价值;(Ii)现时购买贷款的承诺;或(Iii)类似贷款的近期可见市场交易(经信用风险及其他个别贷款特征调整后)。由于这些价格来自市场可观察到的投入,本公司在公允价值披露中将这些估值归类为第二级(见附注10)。持有作出售用途的按揭贷款的利息收入根据合约利率确认,并在综合收益表的贷款利息收入中反映。本公司对出售的任何该等住宅按揭贷款并无持续所有权。
该公司发放若干按揭贷款,以供在第二市场出售。抵押贷款销售合同包含补偿条款,如果贷款违约,通常是在前三到六个月,或者如果确定文件不符合规定。该公司因这些赔偿而造成的历史性损失微不足道。
5. 衍生金融工具:
本公司与客户订立住宅按揭贷款协议,以特定利率发放住宅按揭贷款,并最终在二手市场出售。这些承诺包含固定的到期日,只要贷款符合承保准则并在公司设定的时间范围内完成,就向借款人提供利率担保。
本公司购买远期抵押贷款支持证券合同,以管理与部分IRLC相关的利率变化相关的公允价值变化。这些文书通常是在IRLC总体制定时签订的。
综合贷款公司的公允价值乃根据相关贷款的现行二手市场价格及息票、到期日及信贷质素相若的估计服务价值计算,并受预期贷款融资概率(拉入率)扣除估计发放贷款成本后的净额所规限。内部融资公司的公允价值可能主要由于利率和估计的拖欠率的变化而发生变化。该等承诺在公允价值披露中被分类为第二级(见附注10),因为估值是基于可观察到的市场投入。
远期抵押贷款支持证券合约是在交易所交易或在高度活跃的交易商市场内交易。为厘定该等工具的公允价值,本公司采用特定衍生工具合约的汇兑价格或交易商市场价格,因此该等工具在公允价值披露中被分类为第2级(见附注10)。估计公允价值可能主要因利率变动而有所变动。这些远期合同的影响包括在收益表的销售收益和抵押贷款费用中。
F-33
目录表
第一金融银行股份有限公司及附属公司
合并财务报表附注
截至2022年、2021年和2020年12月31日的年度
就会计目的而言,这些金融工具并未被指定为对冲工具。所有衍生工具均按公允价值计入其他资产或其他负债,该等资产或负债的公允价值变动于损益表的收益中记录。
下表提供了未清偿衍生工具头寸的未清偿名义余额和公允价值(单位:千):
2022年12月31日: |
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杰出的 |
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资产 |
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IRLC |
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6. 银行房舍和设备:
以下是银行办公场所和设备的摘要(单位:千):
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使用寿命 |
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十二月三十一日, |
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2022 |
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2021 |
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土地 |
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— |
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$ |
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$ |
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建筑物 |
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家具和设备 |
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租赁权改进 |
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租期较短 |
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减去:累计折旧和摊销 |
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( |
) |
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( |
) |
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银行办公场所和设备总数 |
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$ |
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$ |
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截至2022年12月31日、2021年和2020年12月31日的年度折旧费用为$
7. 存款和借款:
定期存款为$
在…2022年12月31日,定期存款预定到期日(单位:千)如下:
截至十二月三十一日止的年度: |
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2023 |
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2024 |
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2025 |
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2026 |
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2027 |
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此后 |
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$ |
F-34
目录表
第一金融银行股份有限公司及附属公司
合并财务报表附注
截至2022年、2021年和2020年12月31日的年度
截至2022年12月31日和2021年12月31日收到的关联方存款合计$
在以下位置借款2022年12月31日和2021年12月31日包括以下内容(以千为单位):
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十二月三十一日, |
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2022 |
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2021 |
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根据与客户达成的协议出售的证券 |
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$ |
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$ |
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购买的联邦基金 |
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其他借款 |
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总计 |
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根据回购协议出售的证券通常是与本公司的主要客户一起出售的,这些客户需要为其资金提供短期流动资金,而本公司为其抵押的某些证券的公允价值至少等于借款金额。这些协议每天到期,因此,质押抵押品公允价值下降带来的风险微乎其微。质押的证券是抵押贷款支持证券。该等协议不包括“抵销权”条款,因此本公司不会就财务报告目的抵销该等协议。根据回购协议购买的联邦基金、根据回购协议出售的证券和来自联邦住房金融局的垫款的加权平均利率为
2021年,公司开始根据联邦新市场税收抵免(NMTC)计划投资符合条件的社区发展实体(CDE)。见附注9,进一步讨论我们的活动和综合资产负债表上的相关余额,包括#美元。
8. 信贷额度:
该公司与Frost Bank续签了贷款协议,自2021年6月30日起生效。根据经续订和修订的贷款协议,我们被允许提取最多$。
9. 所得税:
该公司提交一份合并的联邦所得税申报单。所得税支出由以下部分组成(以千计):
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截至十二月三十一日止的年度: |
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2022 |
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2021 |
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2020 |
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现行联邦所得税 |
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$ |
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现行州所得税 |
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递延联邦所得税支出(福利) |
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所得税费用 |
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$ |
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所得税支出占税前收入的百分比与法定的联邦所得税税率不同,如下所示:
F-35
目录表
第一金融银行股份有限公司及附属公司
合并财务报表附注
截至2022年、2021年和2020年12月31日的年度
|
|
占税前收益的百分比 |
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2022 |
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2021 |
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2020 |
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法定联邦所得税率 |
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% |
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% |
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% |
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利息收入导致的税率降低 |
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其他 |
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有效所得税率 |
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% |
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% |
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% |
产生本公司递延税项资产及负债的每类差额的大致影响2022年12月31日和2021年12月31日情况如下(单位:千):
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2022 |
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2021 |
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||
递延税项资产: |
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超出财务报表基础的贷款计税基础 |
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$ |
|
|
$ |
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||
为财务报告目的而确认,但尚未确认 |
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|
||
可供投资证券的未实现净亏损-- |
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||
其他递延税项资产 |
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||
递延税项资产总额 |
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$ |
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$ |
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递延税项负债: |
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税后固定资产的财务报表基础 |
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$ |
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|
$ |
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||
无形资产摊销可在纳税时扣除, |
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|
||
为财务报告目的而确认,但尚未确认 |
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||
可供投资证券的未实现净收益-- |
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其他递延税项负债 |
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递延税项负债总额 |
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$ |
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$ |
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递延税项净资产(负债) |
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$ |
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$ |
( |
) |
在2022年12月31日和2021年12月31日,管理层认为,上文所示的所有递延税项资产更有可能变现,因此
低收入住房税收抵免投资-在2021年间,公司开始投资一个经济适用房基金,该基金将投资于符合联邦低收入住房税收抵免(LIHTC)计划的房地产项目,该计划旨在促进低收入住房的私人开发。该基金的投资将主要通过变现LIHTCs,以及通过基金被投资人持续运营亏损产生的联邦税收减免,为公司带来回报。本公司对该基金的投资将按比例摊销法通过所得税支出摊销,因为本公司利用了相关的税收抵免。对该基金的初始出资承诺最高为#美元。
新的市场税收抵免-2021年,公司开始根据联邦NMTC计划投资符合条件的CDE。NMTC投资是通过第三方CDE进行的,这些CDE通过美国财政部的资格,并根据NMTC计划获得定期金额分配。NMTC是由CDE利用纳税人(如本公司)进行的股权投资进行的合格投资产生的。通过这些股权投资,公司将从NMTC获得相当于
F-36
目录表
第一金融银行股份有限公司及附属公司
合并财务报表附注
截至2022年、2021年和2020年12月31日的年度
贷款中向被投资方提供的贷款和美元
10. 公允价值披露:
公允价值计量的权威会计准则将公允价值定义为在市场参与者之间有序交易中出售资产所收到的价格或转移负债所支付的价格。公允价值计量假设出售资产或转移负债的交易发生在资产或负债的主要市场,或在没有主要市场的情况下,发生在资产或负债的最有利市场。用于衡量资产或负债公允价值的本金(或最有利)市场价格不应根据交易成本进行调整。有序交易是指假设在计量日期之前的一段时间内对市场的风险敞口,以考虑到涉及此类资产和负债的交易的常见和惯例的营销活动;它不是强制交易。市场参与者是指主体市场上的买方和卖方,他们(一)独立,(二)见多识广,(三)能够交易,(四)愿意交易。
权威的会计准则要求使用与市场法、收益法和/或成本法相一致的估值方法。市场法使用涉及相同或可比资产和负债的市场交易产生的价格和其他相关信息。收益法使用估值技术,在贴现的基础上将未来的金额,如现金流或收益,转换为单一的现值。成本法的基础是目前替换资产服务能力所需的金额(重置成本)。应始终如一地应用估值技术。对估值技术的投入指的是市场参与者在为资产或负债定价时使用的假设。投入可能是可观察的,这意味着那些反映了市场参与者将根据从独立来源获得的市场数据制定的资产或负债定价的假设,或者是不可观察的,这意味着那些反映了报告实体自己对市场参与者将根据当时可获得的最佳信息制定的资产或负债定价的假设的假设。在这方面,权威指导确立了估值投入的公允价值等级,对相同资产或负债的活跃市场报价给予最高优先权,对不可观察到的投入给予最低优先权。公允价值层次如下:
F-37
目录表
第一金融银行股份有限公司及附属公司
合并财务报表附注
截至2022年、2021年和2020年12月31日的年度
关于按公允价值计量的资产和负债所使用的估值方法,以及根据估值等级对这类工具进行的一般分类的说明如下。
一般而言,公允价值是以可得的市场报价为基础。如果没有这样的报价市场价格,公允价值是基于内部开发的模型,这些模型主要使用可观察到的基于市场的参数作为投入。可作出估值调整,以确保金融工具按公允价值入账。尽管管理层相信本公司的估值方法与其他市场参与者是适当和一致的,但使用不同的方法或假设来确定某些金融工具的公允价值可能会导致在报告日期对公允价值的不同估计。
分类为可供出售和交易的证券利用第一级和第二级投入按公允价值报告。对于这些证券,公司从独立的定价服务机构获得公允价值计量。公允价值计量考虑可观察到的数据,这些数据可能包括市场价差、现金流、美国国债收益率曲线、实时交易水平、交易执行数据、交易商报价、市场共识提前还款速度、信用信息以及证券的条款和条件等。
见附注4及附注5,有关为出售而持有的贷款、内部融资公司及远期按揭证券交易厘定公允价值。
有几个
下表汇总了本公司可供出售的证券、持有的待售贷款和按公允价值经常性计量的衍生工具。2022年12月31日和2021年12月31日,按用于计量公允价值的公允价值层次结构内的估值投入水平划分(以千为单位):
2022年12月31日 |
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1级 |
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2级 |
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3级 |
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总公平 |
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可供出售的投资证券: |
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美国国债 |
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$ |
— |
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国家和政治分部的义务 |
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公司债券 |
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住房贷款抵押证券 |
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商业抵押贷款支持证券 |
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其他证券 |
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总计 |
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持有待售贷款 |
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IRLC |
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交易的远期抵押贷款支持证券 |
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— |
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$ |
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$ |
— |
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$ |
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2021年12月31日 |
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1级 |
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2级 |
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3级 |
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总公平 |
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可供出售的投资证券: |
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美国国债 |
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国家和政治分部的义务 |
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公司债券 |
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住房贷款抵押证券 |
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商业抵押贷款支持证券 |
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其他证券 |
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总计 |
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持有待售贷款 |
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IRLC |
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$ |
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$ |
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$ |
— |
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$ |
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交易的远期抵押贷款支持证券 |
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$ |
— |
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$ |
( |
) |
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$ |
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|
$ |
( |
) |
F-38
目录表
第一金融银行股份有限公司及附属公司
合并财务报表附注
截至2022年、2021年和2020年12月31日的年度
下表汇总了公司按公允价值持有的待售贷款和截至资产负债表日期的未实现净收益,如下所示(单位:千):
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十二月三十一日, |
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2022 |
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2021 |
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持有待售贷款本金余额未付 |
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$ |
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$ |
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||
持有待售贷款的未实现净收益 |
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按公允价值持有待售贷款 |
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$ |
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$ |
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下表汇总了本公司截至本年度的销售及按揭贷款费用收益2022年12月31日、2021年和2020年(单位:千):
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截至十二月三十一日止的年度, |
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2022 |
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2021 |
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2020 |
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已实现的销售收益和抵押贷款费用* |
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$ |
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$ |
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$ |
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持有待售贷款和内部贷款公司的公允价值变动 |
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( |
) |
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( |
) |
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远期抵押贷款证券交易的变化 |
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( |
) |
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出售按揭贷款的总收益 |
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$ |
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$ |
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$ |
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*这包括根据公允价值法持有的待售贷款的收益,以及成本或市场的较低成本。
按公允价值按非经常性基础计量的某些非金融资产和非金融负债包括其他房地产所有、商誉和其他无形资产以及其他非金融长期资产。截至2022年12月31日和2021年12月31日止年度内按公允价值非经常性计量的非金融资产包括拥有的其他房地产,这些房地产在最初从贷款中转移到拥有的其他房地产后,通过计入出售止赎资产的收益(损失)的减记,按公允价值重新计量。在报告期内,所有丧失抵押品赎回权的资产的公允价值计量都采用了基于可观察到的市场数据的二级投入、通常是第三方评估或基于定制贴现标准的三级投入。该等评估乃个别评估,并因评估年期、缺乏可比销售、物业的预期持有期或物业的特殊用途类型而按需要折现。此类折扣根据基于上述因素的评估而有所不同,但通常范围为
在2022年12月31日和2021年12月31日,该公司拥有
根据现行权威会计指引,本公司须披露其金融工具资产及负债的估计公允价值,包括受上述规定规限的资产及负债。对本公司来说,与大多数金融机构一样,其几乎所有的资产和负债都被视为金融工具。然而,该公司的许多金融工具缺乏一个可用的交易市场,其特征是自愿的买家和自愿的卖家进行交换交易。
金融工具的估计公允价值金额已由本公司利用现有市场资料及适当的估值方法厘定。然而,需要相当大的判断力来解释数据以制定公允价值估计。因此,本文提出的估计并不一定代表该公司在当前市场交易中可能变现的金额。使用不同的市场假设及/或估计方法可能会对估计公允价值金额产生重大影响。
此外,金融机构之间可能不太可能有合理的可比性,因为允许的估值方法范围很广,而且由于许多金融工具缺乏活跃的二级市场,必须进行大量估计。缺乏统一的估值方法也使这些估计公允价值具有更大程度的主观性。
F-39
目录表
第一金融银行股份有限公司及附属公司
合并财务报表附注
截至2022年、2021年和2020年12月31日的年度
来自银行的现金及应付款项、出售的联邦基金、银行的有息存款及应计应收及应付利息属流动性质,并被视为公允价值层次的第1或第2级。
所述到期日的金融工具以现值贴现现金流量进行估值,贴现率与类似资产和负债的当前市场贴现率接近,并被视为公允价值等级的第二和第三级。没有规定到期日的金融工具负债的估计公允价值等于即期应付金额和账面价值,并被视为公允价值层次的第一级。
本公司的合约表外无资金来源信贷额度、贷款承诺及信用证的账面价值及估计公允价值,一般按融资时的市价厘定,并不重要。
在现行权威指引下,所有金融工具的估计公允价值和账面价值2022年12月31日和2021年12月31日如下(单位:千):
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2022 |
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2021 |
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携带 |
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估计数 |
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携带 |
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估计数 |
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公允价值 |
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价值 |
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公允价值 |
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价值 |
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公允价值 |
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层次结构 |
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现金和银行到期款项 |
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$ |
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$ |
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1级 |
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银行有息活期存款 |
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1级 |
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可供出售的证券 |
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1级和2级 |
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为投资而持有的贷款,扣除 |
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3级 |
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持有待售贷款 |
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2级 |
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应计应收利息 |
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2级 |
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指定期限的存款 |
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2级 |
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无指定到期日的存款 |
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1级 |
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借款 |
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2级 |
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应计应付利息 |
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2级 |
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IRLC |
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2级 |
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远期抵押贷款支持证券交易 |
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( |
) |
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( |
) |
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2级 |
11. 承付款和或有事项:
本公司从事因正常业务过程而引起的法律诉讼。管理层认为,公司对这些行动有足够的法律辩护,截至2022年12月31日,这些问题的解决预计不会对公司的运营结果或财务状况产生重大不利影响。
12. 存在表外风险的金融工具:
我们是在正常业务过程中存在表外风险的金融工具的当事人,以满足我们客户的融资需求。这些金融工具包括无资金支持的信贷额度、提供信贷的承诺、出售给代理银行的联邦基金以及备用信用证。这些工具在不同程度上涉及超过综合资产负债表确认金额的信贷和利率风险因素。截至2022年12月31日,公司的未出资承付款准备金总额为$
F-40
目录表
第一金融银行股份有限公司及附属公司
合并财务报表附注
截至2022年、2021年和2020年12月31日的年度
在金融工具的交易对手因无资金支持的信用额度、提供信用证的承诺和备用信用证而发生违约时,我们面临的信用损失风险由这些工具的合同名义金额表示。
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2022年12月31日(千) |
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合同金额代表信用风险的金融工具: |
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资金不足的信贷额度 |
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用于发放信贷的资金不足的承诺 |
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备用信用证 |
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总承诺额 |
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$ |
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上表也不包括与该公司的IRLC和远期抵押贷款支持证券交易有关的余额。
没有资金的信贷额度和信贷承诺是指只要不违反合同中规定的任何条件,就向客户放贷的协议。这些承诺通常有固定的到期日或其他终止条款,可能需要支付费用。由于许多承付款预计将到期而不动用,因此承付款总额不一定代表未来的现金需求。我们在个案的基础上评估每个客户的信誉。根据我方对交易对手的信用评估,我方认为在展期时所需获得的抵押品数额。持有的抵押品各不相同,但可能包括应收账款、库存、财产、厂房和设备以及产生收入的商业财产。
备用信用证是我们为保证客户向第三方履行义务而开具的有条件承诺。签发信用证所涉及的信用风险与向客户提供贷款服务所涉及的信用风险基本相同。信用证的平均抵押品价值通常超过合同金额。
13. 信用风险集中:
该公司主要向德克萨斯州中北部、东南部和西部的客户提供商业、零售、农业和住宅房地产贷款。尽管公司拥有多元化的贷款组合,但借款人履行承诺的能力很大程度上取决于每个地方的经济部门。此外,该公司持有由GNMA、FNMA或FHLMC担保的抵押相关证券,或由这些机构担保的贷款作抵押。
14. 员工福利计划:
该公司还提供401(K)计划和利润分享计划,这是一种合格的固定缴款计划,基本上涵盖所有全职员工。401(K)功能允许员工与相应的雇主匹配,贡献其基本年薪的一定百分比。利润分享功能包括员工持股功能(“ESOP”)。员工在其供款范围内完全归属于公司的利润分享贡献,并在
该公司最多匹配
与公司利润分享计划相关的成本总额约为$
F-41
目录表
第一金融银行股份有限公司及附属公司
合并财务报表附注
截至2022年、2021年和2020年12月31日的年度
公司有一个非限定的“超额福利”计划,其高管的公司对利润分享计划的缴费和401(K)功能下的雇主匹配由于国税局的限制而被削减,从公司获得的缴费等于合格计划下的金额,就像没有国税局的限制一样。该计划使用了与401(K)和利润分享计划相同的缴费公式和归属要求。自2018年12月31日起,这项“制定整个计划”对新的参与者和捐款被冻结。截至2022年12月31日和2021年12月31日,制定整个计划
本公司通过了2019年1月1日生效的补充高管退休计划(“SERP”),并于2022年1月1日修订。SERP惠及董事会挑选参与的本公司若干主要高层管理人员。SERP旨在为本公司在退休、死亡、残疾或自愿或非自愿终止服务(“因由”除外)时提供福利。根据员工持股计划,该公司可(但无须)不时向行政人员的账目作出酌情供款。缴款可以完全归属,或受董事会对出资施加的归属条件的约束;但前提是,贷记到高管账户的所有未归属金额将在高管死亡或残疾或发生控制权变更(如SERP所定义)时完全归属。代表高管的公司对SERP的贡献将根据高管的投资选择计入收益和亏损。SERP下的投资选择目前与公司利润分享计划下提供的投资选择相同,只是公司股票不是SERP下的可供选择的投资选项。高管的既得账户应在参与者终止后一次性或分期支付给参与者,由参与者选择。经修订的SERP允许选定的参与者推迟基本薪酬和奖励薪酬以及从既得的限制性股票单位和业绩股票单位获得股票的时间推迟到计划。截至2022年12月31日和2021年12月31日,综合资产负债表上的其他资产包括$
本公司有一项董事递延薪酬计划,根据该计划,董事可选择递延至
15. 来自子公司的股息:
2022年12月31日,$
16. 监管事项:
银行业监管机构通过巴塞尔III监管资本框架下的风险资本比率和杠杆率来衡量资本充足率,并迅速采取纠正措施。以风险为基础的资本规则规定了按照规定的风险类别对资产、表外承付款和或有事项进行加权。然后,监管资本除以风险加权资产,以确定风险调整后的资本比率。杠杆率的计算方法是将股东权益减去无形资产除以本季度迄今的平均资产减去无形资产。
自2015年1月起,在《巴塞尔协议三》监管资本框架下,资本保护缓冲的实施从
F-42
目录表
第一金融银行股份有限公司及附属公司
合并财务报表附注
截至2022年、2021年和2020年12月31日的年度
付款。未能达到缓冲金额将导致公司进行资本分配的能力受到限制,包括股息支付和股票回购,以及向高管支付可自由支配的奖金。
截至2022年12月31日和2021年12月31日,我们的总风险资本比率为
自.起2022年12月31日、2022年12月31日和2021年12月31日,公司和银行在巴塞尔III监管资本框架下的监管资本比率如下:
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实际 |
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最低资本 |
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必须符合以下条件 |
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截至2022年12月31日: |
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金额 |
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|
比率 |
|
|
金额 |
|
|
比率 |
|
|
金额 |
|
|
比率 |
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||||||
总资本与风险加权资产之比: |
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||||||
已整合 |
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$ |
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|
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% |
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$ |
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% |
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$ |
|
|
|
% |
||||||
新泽西州第一金融银行 |
|
$ |
|
|
|
% |
|
$ |
|
|
|
% |
|
$ |
|
|
|
% |
||||||
第一级资本与风险加权资产的比例: |
|
|
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||||||
已整合 |
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$ |
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|
|
% |
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$ |
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|
|
% |
|
$ |
|
|
|
% |
||||||
新泽西州第一金融银行 |
|
$ |
|
|
|
% |
|
$ |
|
|
|
% |
|
$ |
|
|
|
% |
||||||
普通股一级资本至风险加权资产: |
|
|||||||||||||||||||||||
已整合 |
|
$ |
|
|
|
% |
|
$ |
|
|
|
% |
|
|
— |
|
|
不适用 |
|
|||||
新泽西州第一金融银行 |
|
$ |
|
|
|
% |
|
$ |
|
|
|
% |
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$ |
|
|
|
% |
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杠杆率: |
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已整合 |
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$ |
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|
|
% |
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$ |
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|
|
% |
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|
— |
|
|
不适用 |
|
|||||
新泽西州第一金融银行 |
|
$ |
|
|
|
% |
|
$ |
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|
|
% |
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$ |
|
|
|
% |
|
|
实际 |
|
|
最低资本 |
|
|
必须符合以下条件 |
|
|||||||||||||||
截至2021年12月31日: |
|
金额 |
|
|
比率 |
|
|
金额 |
|
|
比率 |
|
|
金额 |
|
|
比率 |
|
||||||
总资本与风险加权资产之比: |
|
|
|
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|
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||||||
已整合 |
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$ |
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|
|
% |
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$ |
|
|
|
% |
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$ |
|
|
|
% |
||||||
新泽西州第一金融银行 |
|
$ |
|
|
|
% |
|
$ |
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|
|
% |
|
$ |
|
|
|
% |
||||||
第一级资本与风险加权资产的比例: |
|
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已整合 |
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$ |
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% |
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$ |
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% |
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$ |
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% |
||||||
新泽西州第一金融银行 |
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$ |
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% |
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$ |
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% |
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$ |
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|
|
% |
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普通股一级资本至风险加权资产: |
|
|||||||||||||||||||||||
已整合 |
|
$ |
|
|
|
% |
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$ |
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|
|
% |
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|
— |
|
|
不适用 |
|
|||||
新泽西州第一金融银行 |
|
$ |
|
|
|
% |
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$ |
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% |
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$ |
|
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% |
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杠杆率: |
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||||||
已整合 |
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$ |
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|
% |
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$ |
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|
% |
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|
— |
|
|
不适用 |
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|||||
新泽西州第一金融银行 |
|
$ |
|
|
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% |
|
$ |
|
|
|
% |
|
$ |
|
|
|
% |
由于采用了巴塞尔III监管资本框架,我们的附属银行选择继续在其季度财务申报中从资本中剔除可供出售证券(“AOCI”)的累积其他全面收入,实际上保留了先前资本规则下的AOCI待遇。
关于第一金融信托和资产管理公司(“信托公司”)申请获得我们的信托章程,信托公司必须保持有形净资产#美元。
F-43
目录表
第一金融银行股份有限公司及附属公司
合并财务报表附注
截至2022年、2021年和2020年12月31日的年度
我们的附属银行有时可能被要求在联邦储备银行维持准备金余额。在2022年12月31日和2021年12月31日,曾经有过
17. 基于股票的薪酬:
2021年4月27日,公司股东批准《2021年总括股票及激励计划》(《2021年计划》)并预留
限售股单位
根据2021年计划,公司根据补偿协议授予限制性股票单位,以使员工、高管和董事受益。限制性股票单位授予受到基于时间的归属的约束。授予的限制性股票单位总数代表根据授予协议中规定的服务条件有资格归属的限制性股票单位的最大数量。
|
|
截至该年度为止 |
|
|
截至该年度为止 |
|
||||||||||
|
|
2022年12月31日 |
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2021年12月31日 |
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||||||||||
|
|
受限 |
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|
加权 |
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|
受限 |
|
|
加权 |
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期初余额 |
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$ |
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$ |
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赠款 |
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归属 |
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) |
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没收/过期 |
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( |
) |
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期末余额 |
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|
$ |
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绩效股票单位
F-44
目录表
第一金融银行股份有限公司及附属公司
合并财务报表附注
截至2022年、2021年和2020年12月31日的年度
下表汇总了截至和截至该年度的PSU变化情况分别是2022年12月31日和2021年12月31日。在截至2020年12月31日的年度内,没有任何PSU活动。
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|
截至该年度为止 |
|
|
截至该年度为止 |
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||||||||||
|
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2022年12月31日 |
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2021年12月31日 |
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|
基于绩效的受限 |
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|
加权 |
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|
基于绩效的受限 |
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加权 |
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期初余额 |
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$ |
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— |
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$ |
— |
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赠款 |
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归属 |
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— |
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— |
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没收/过期 |
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( |
) |
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— |
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— |
|
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期末余额 |
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$ |
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$ |
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限制性股票奖
2015年4月28日,公司股东批准了针对选定员工、高级管理人员、非员工董事和顾问的2015年限制性股票计划(“2015计划”)。2021年4月27日,2015计划被新的2021计划取代,之前根据2015计划预留发行的所有股份都被取消。
下表汇总了有关既得和未既得限制性股票的信息。
|
|
截至该年度为止 |
|
|
截至该年度为止 |
|
|
截至该年度为止 |
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|||||||||||||||
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2022年12月31日 |
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2021年12月31日 |
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2020年12月31日 |
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受限 |
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加权 |
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受限 |
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加权 |
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受限 |
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加权 |
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期初余额 |
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$ |
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$ |
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$ |
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||||||
赠款 |
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归属 |
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( |
) |
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( |
) |
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( |
) |
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没收/过期 |
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( |
) |
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( |
) |
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( |
) |
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期末余额 |
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$ |
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$ |
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|
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|
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$ |
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归属的限制性股票的总公允价值为$
公司记录了员工的限制性股票单位、绩效限制性股票单位和限制性股票奖励费用$
截至2022年和2021年12月31日,有$
F-45
目录表
第一金融银行股份有限公司及附属公司
合并财务报表附注
截至2022年、2021年和2020年12月31日的年度
股票期权计划
于二零二一年计划获批准前,二零一二年激励股票期权计划(“二零一二年计划”)规定以不低于授出当日市值的价格向本公司员工授予购股权。2012年计划规定,授予期权后,可以行使
|
|
股票 |
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加权的- |
|
|
加权的- |
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|
集料 |
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突出,年初 |
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$ |
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|
|
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授与 |
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已锻炼 |
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( |
) |
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取消 |
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( |
) |
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未完成,年终 |
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$ |
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||||
可在年底行使 |
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$ |
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$ |
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截至2022年12月31日的未偿还期权行权价格在1美元之间
下表汇总了截至的未偿还和既得股票期权的信息2022年12月31日:
锻炼 |
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数 |
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剩余 |
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已归属号码 |
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$ |
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$ |
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$ |
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||||
$ |
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|
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||||
$ |
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||||
$ |
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|
|
|
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||||
$ |
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|
|
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|
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2022年授予的期权的公允价值是使用
2022年、2021年和2020年期间授予的期权的加权平均授予日期公允价值为$
截至2022年12月31日,有一美元
F-46
目录表
第一金融银行股份有限公司及附属公司
合并财务报表附注
截至2022年、2021年和2020年12月31日的年度
18. 简明财务信息-母公司:
浓缩资产负债表-
2022年12月31日和2021年12月31日
资产 |
|
2022 |
|
|
2021 |
|
||
支行现金(1) |
|
$ |
|
|
$ |
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||
非关联银行现金(1) |
|
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|
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||
附属银行有息存款(一) |
|
|
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||
现金和现金等价物合计 |
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|
||
可供出售的证券,按公允价值计算 |
|
|
|
|
|
|
||
对子公司的投资和对子公司的垫款,按股权计算(1) |
|
|
|
|
|
|
||
无形资产 |
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|
|
|
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|
||
其他资产 |
|
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||
总资产 |
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$ |
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$ |
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||
负债和股东权益 |
|
|
|
|
|
|
||
总负债 |
|
$ |
|
|
$ |
|
||
股东权益: |
|
|
|
|
|
|
||
普通股 |
|
|
|
|
|
|
||
资本盈余 |
|
|
|
|
|
|
||
留存收益 |
|
|
|
|
|
|
||
库存股 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
递延补偿 |
|
|
|
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||
累计其他综合收益 |
|
|
( |
) |
|
|
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|
股东权益总额 |
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|
|
|
|
|
||
总负债和股东权益 |
|
$ |
|
|
$ |
|
简明损益表-
截至2022年、2021年及2020年12月31日止年度
|
|
2022 |
|
|
2021 |
|
|
2020 |
|
|||
收入: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
来自子公司的现金股利(1) |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
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|||
子公司盈余超过股息(1) |
|
|
|
|
|
|
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|||
其他 |
|
|
|
|
|
|
|
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|
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总收入 |
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|
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费用: |
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薪酬和员工福利 |
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|
|
|
|||
其他运营费用 |
|
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|
|
|
|
|||
总费用 |
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|
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|||
所得税前收益 |
|
|
|
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|
|
|
|
|||
所得税优惠 |
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|
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|
|
|
|
|||
净收益 |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
F-47
目录表
第一金融银行股份有限公司及附属公司
合并财务报表附注
截至2022年、2021年和2020年12月31日的年度
现金流量简明报表-
截至2022年、2021年及2020年12月31日止年度
|
|
2022 |
|
|
2021 |
|
|
2020 |
|
|||
经营活动的现金流: |
|
|
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|
|
|
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|
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|||
净收益 |
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$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|||
调整以使净收益与 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
盈利超过子公司股息的部分 |
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|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
折旧和摊销,净额 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
出售资产收益,净额 |
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
( |
) |
|
其他资产减少(增加) |
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
|
||
其他负债增加(减少) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
其他 |
|
|
— |
|
|
|
( |
) |
|
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|
经营活动提供的净现金 |
|
|
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|
|
|
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|
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|||
投资活动产生的现金流: |
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|||
可供出售证券的到期日 |
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— |
|
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||
购买银行房舍、设备和软件 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
|
— |
|
投资活动提供(用于)的现金净额 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
|
|
|
融资活动的现金流: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
行使股票期权所得收益 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
支付的现金股利 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
股票回购 |
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
( |
) |
|
用于融资活动的现金净额 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
现金及现金等价物净增加情况 |
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
|
||
现金和现金等价物,年初 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
现金和现金等价物,年终 |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
19
TB&T银行股份有限公司
在……上面
交易结束时,公司的一家全资子公司并入TB&T BancShares,Inc.,紧接着TB&T BancShares,Inc.并入公司,德克萨斯州布赖恩/学院站的Bank&Trust并入公司的全资子公司First Financial Bank,N.A.。此次收购的主要目的是扩大该公司在休斯顿市场附近的市场份额。导致收购价格产生商誉的因素包括它们的盈利记录、强大的管理层和董事会、强劲的本地经济环境和增长机会。此次收购的经营结果包含在公司自2020年1月1日起的综合收益中。
下表列出了在购置日综合资产负债表上记录的初步金额(以千美元为单位):
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目录表
第一金融银行股份有限公司及附属公司
合并财务报表附注
截至2022年、2021年和2020年12月31日的年度
支付代价的公允价值: |
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已发行普通股( |
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取得的可确认资产的公允价值: |
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现金和现金等价物 |
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可供出售的证券 |
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贷款 |
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可识别无形资产 |
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其他资产 |
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取得的可确认资产总额 |
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承担的负债的公允价值: |
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存款 |
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其他负债 |
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承担的总负债 |
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取得的可确认净资产的公允价值 |
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收购产生的商誉 |
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在收购中记录的商誉按照权威的业务合并指导原则入账。因此,商誉将不会摊销,但将每年进行减值测试。所记录的商誉不能在联邦所得税中扣除。
所购贷款总额的公允价值为#美元。
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