2022年12月27日
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美国证券交易委员会 公司财务部 收件人：约书亚·戈尔斯基 |
作者：EDGAR |
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回复： |
Panbela Therapeutics, Inc. 表格 S-1 上的注册声明 已于 2022 年 12 月 16 日提交 文件编号 333-268854 |
亲爱的戈尔斯基先生：
代表 Panbela Therapeutics, Inc.（”公司”），我很高兴提交对美国证券交易委员会工作人员评论的回应（”佣金”）上面提及的公司于2022年12月16日向委员会提交的S-1表格注册声明（”备案”)。此处的答复应与所附的 S-1 表格注册声明第 1 号修正案一起阅读（即”修订后的申报表” 以及，连同申报文件，统称为”注册声明”).
此处列出的补充信息由公司提供，用于员工对下述回复的审查，所有此类回复均已由公司审查和批准。为方便起见，工作人员的评论意见如2022年12月21日的信函所述，随后是注册人的回复。
2022 年 12 月 16 日提交的 S-1 表格注册声明
封面
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1. |
在封面上，请披露尽最大努力发行的结束日期，以及将资金存入托管、信托或类似账户的任何安排。如果你没有做出这样的安排，请陈述这一事实并描述对投资者的影响。有关指导，请参阅 S-K 法规第 501 (b) (8) (iii) 项。 |
答复：注册声明中包含的招股说明书的封面（”招股说明书”）已进行了修订，以披露我们对发行结束日期的预期，并且鉴于期限相对较短，没有安排将资金存入托管、信托或类似账户。
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2. |
如果属实，请进行修改，以澄清 “假定” 的合并发行价格代表纳斯达克资本市场公布的普通股的最新销售价格，并经过调整以反映您打算在发行前进行的 1:40 反向股票拆分。关于您在第69页第二段中披露的信息，另请修改封面披露，以解释将如何确定实际的合并发行价格。有关指导，请参阅S-K法规第501 (b) (3) 项的说明2。此外，如果合并后的发行价格将低于假设价格，请进行修改以澄清这一点。 |
回应：根据纳斯达克资本市场的报告，对招股说明书进行了修订，在更多地方更明确地指出，假设的合并发行价格确实代表了我们普通股的最新销售价格，经调整以反映发行前将实行的1比40的反向股票拆分。招股说明书的封面还进一步描述了确定实际合并发行价格的方法以及可能有折扣的方法。
证券交易委员会
2022年12月27日
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如果我们可以进一步协助您审查申报文件，请联系我们。
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真的是你的， |
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PANBELA THERAPEUTICS, INC |
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来自： |
/s/ 詹妮弗·辛普森 |
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詹妮弗·辛普森 |
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首席执行官 |
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抄送： |
苏珊·霍瓦斯，首席财务官 |