目录表
美国
美国证券交易委员会
华盛顿特区,20549
表格
(标记一)
截至本财政年度止
或
由_至_的过渡期
佣金文件编号
(注册人的确切姓名载于其章程)
(注册成立或组织的国家或其他司法管辖区) | (国际税务局雇主身分证号码) |
(主要执行办公室地址) | (邮政编码) |
注册人的电话号码,包括区号:
根据该法第12(B)条登记的证券:
每个班级的标题 | 交易符号 | 注册的每个交易所的名称 |
根据该法第12(G)条登记的证券:无
用复选标记表示注册人是否为证券法第405条规定的知名经验丰富的发行人。
如果注册人不需要根据交易法第13节或第15(D)节提交报告,请用复选标记表示。是☐
用复选标记表示注册人(1)是否在过去12个月内(或注册人被要求提交此类报告的较短时间内)提交了1934年《证券交易法》第13条或15(D)节要求提交的所有报告,以及(2)在过去90天内是否符合此类提交要求。
用复选标记表示注册人是否在过去12个月内(或在注册人被要求提交此类文件的较短时间内)以电子方式提交了根据S-T规则405规定必须提交的每一份交互数据文件。
用复选标记表示注册人是大型加速申报公司、加速申报公司、非加速申报公司、较小的报告公司或新兴成长型公司。见《交易法》第12b-2条中“大型加速申报公司”、“加速申报公司”、“较小申报公司”和“新兴成长型公司”的定义。
如果是一家新兴的成长型公司,用复选标记表示注册人是否已选择不使用延长的过渡期来遵守根据《交易所法》第13(A)节提供的任何新的或修订的财务会计准则。☐
用复选标记表示注册人是否提交了一份报告,证明其管理层根据《萨班斯-奥克斯利法案》(《美国联邦法典》第15编,第7262(B)节)第404(B)条对其财务报告的内部控制的有效性进行了评估,该评估是由编制或发布其审计报告的注册会计师事务所进行的。
如果证券是根据该法第12(B)条登记的,应用复选标记表示登记人的财务报表是否反映了对以前发布的财务报表的错误更正。☐
用复选标记表示这些错误更正中是否有任何重述需要对注册人的任何执行人员在相关恢复期间根据第240.10D-1(B)条收到的基于激励的补偿进行恢复分析。☐
用复选标记表示注册人是否是空壳公司(如《交易法》第12b-2条所定义)。是
截至2022年6月30日,共有705,711,203股流通股,非关联公司持有的股票总市值约为1美元。
以引用方式并入的文件
注册人将于2022年12月31日后120天内为其2023年年度股东大会向美国证券交易委员会提交的最终委托书的部分内容通过引用并入本10-K表格的第三部分。
目录表
越洋公司及附属公司
表格10-K中的年度报告索引
截至2022年12月31日止的年度
项目 | 页面 | |
第一部分 | ||
第1项。 | 业务 | 2 |
第1A项。 | 风险因素 | 8 |
项目1B。 | 未解决的员工意见 | 21 |
第二项。 | 属性 | 21 |
第三项。 | 法律诉讼 | 21 |
第四项。 | 煤矿安全信息披露 | 22 |
第II部 | ||
第五项。 | 注册人普通股、相关股东事项和发行人购买股权证券的市场 | 24 |
第六项。 | 已保留 | 25 |
第7项。 | 管理层对财务状况和经营成果的探讨与分析 | 26 |
第7A项。 | 关于市场风险的定量和定性披露 | 39 |
第八项。 | 财务报表和补充数据 | 40 |
第九项。 | 会计与财务信息披露的变更与分歧 | 74 |
第9A项。 | 控制和程序 | 74 |
项目9B。 | 其他信息 | 74 |
项目9C. | 关于妨碍检查的外国司法管辖区的披露 | 74 |
第三部分 | ||
第10项。 | 董事、高管与公司治理 | 75 |
第11项。 | 高管薪酬 | 75 |
第12项。 | 某些实益拥有人的担保所有权以及管理层和有关股东的事项 | 75 |
第13项。 | 某些关系和相关交易,以及董事的独立性 | 75 |
第14项。 | 首席会计师费用及服务 | 75 |
第四部分 | ||
第15项。 | 展品和财务报表附表 | 76 |
前瞻性信息
本年度报告中包含的有关未来财务业绩和经营结果的陈述以及其他非历史事实的陈述均为前瞻性陈述,符合美国(“美国”)第27A条的定义。1933年证券法和1934年美国证券交易法第21E条。本年度报告中的前瞻性陈述包括但不限于关于以下主题的陈述:
◾ | 新冠肺炎的效果、影响、潜在持续时间、任何经济中断的规模或其他影响,包括病毒变体; |
◾ | 主要石油和天然气生产国之间或之间关于产量水平的任何争端和行动的影响,以及我们对此可能抱有的任何期望; |
◾ | 我们的运营结果、我们的运营现金流、我们的收入效率和其他绩效指标以及基于钻井平台的支出优化; |
◾ | 近海钻井市场,包括大宗商品价格、供需、利用率、日费率、客户钻井计划、钻井平台的堆叠和重新启用、新钻井平台对市场的影响、我们所在司法管辖区法规变化的影响以及全球经济或我们所在行业、我们钻井平台类别或所在地区的市场前景变化的影响; |
◾ | 客户钻井合同,包括合同积压、不可抗力条款、授予合同、开始、延期、终止、重新谈判、合同期权行使、合同收入、提前终止费、赔偿条款和钻井平台调动; |
◾ | 增加可再生能源或其他能源替代品以满足当地、地区或全球对能源的需求,我们或我们的客户承诺减少温室气体排放或温室气体排放强度; |
◾ | 流动性,包括根据我们的银行信贷协议的可用性,以及我们的债务的现金流是否充足; |
◾ | 债务水平,包括利率、信用评级和我们对任何潜在的债务管理交易或战略选择的评估或决定,这些交易或战略选择旨在谨慎地管理我们的流动性、债务到期日和资本结构的其他方面,以及任何诉讼、涉嫌违约和与债权人相关的讨论; |
◾ | 新建、升级、造船厂和其他资本项目,包括预期资本支出水平和完成资本项目的时间和成本、交付和开始运营日期、放弃或放弃、预期停机时间和收入损失; |
◾ | 收购的成本和时机以及处置的收益和时机; |
◾ | 税务事项,包括我们的有效税率、税法、条约和法规的变化、纳税评估、税收优惠计划以及我们经营或有应税存在的税务管辖区的税收责任; |
◾ | 法律和监管事项,包括当前或潜在法律程序以及政府审计和评估的结果和影响、内部和政府调查、海关和环境事项的结果和影响; |
◾ | 保险事宜,包括我国独资专属自保公司的保险充足性、续保、保险收益和现金投资; |
◾ | 会计变更和采用会计政策的影响;以及 |
◾ | 对招聘、留用和人员发展举措的投资、遣散费和福利付款的时间安排和其他事项. |
本年度报告中的前瞻性陈述可通过使用以下词语和其他类似表述来识别:
◾ | 预期 | ◾ | 预算 | ◾ | 估计数 | ◾ | 预测 | ◾ | 可能 | ◾ | 平面图 | ◾ | 项目 | ◾ | 应该 |
◾ | vbl.相信,相信 | ◾ | 可能 | ◾ | 期望 | ◾ | 意向 | ◾ | 力所能及 | ◾ | 预测 | ◾ | 排定 |
此类陈述会受到许多风险、不确定因素和假设的影响,包括但不限于:
◾ | 那些描述在“下”第1A项。风险因素“在这份表格10-K的年报中; |
◾ | 本声明涉及的风险包括但不限于公共健康威胁、流行病和流行病的影响,例如新冠肺炎的爆发,以及由此对我们的业务、财务状况和经营业绩的不利影响,包括但不限于我们的增长、运营成本、供应链、劳动力可用性、物流能力、客户对我们服务的需求和总体行业需求、我们的流动性、我们证券和交易市场的价格、我们进入资本市场的能力、以及全球经济和金融市场总体的状况; |
◾ | 石油输出国组织成员国和其他石油和天然气生产国就产量水平或与石油和天然气价格有关的其他事项采取的行动或之间或之间的争端的影响; |
◾ | 流动资金来源的充足性和可获得性; |
◾ | 我们无法以可比或改进的日费率续签钻探合同,也无法为没有合同的钻井平台获得钻探合同; |
◾ | 经营业绩; |
◾ | 取消目前列入我们报告的合同积压的钻探合同; |
◾ | 长期资产减值损失; |
◾ | 造船、施工等延误; |
◾ | 股东大会的结果; |
◾ | 政治、社会和经济条件的变化; |
◾ | 诉讼、监管事项、和解、审计、评估和或有事项的效果和结果;以及 |
◾ | 本年度报告和我们提交给美国证券交易委员会(“美国证券交易委员会”)的其他文件中讨论的其他因素,这些文件可在美国证券交易委员会网站上免费获得Www.sec.gov. |
上述风险和不确定性超出了我们的控制能力,在许多情况下,我们无法预测可能导致我们的实际结果与前瞻性陈述中所表示的大不相同的风险和不确定性。如果这些风险或不确定性中的一个或多个成为现实,或者潜在的假设被证明是不正确的,实际结果可能与所显示的结果大不相同。可归因于我们或代表我们行事的人士的所有随后的书面和口头前瞻性陈述都明确地根据这些风险和不确定性进行了完整的限定。你不应该过分依赖前瞻性陈述。每一份前瞻性陈述仅说明特定陈述的日期。我们明确表示不承担任何义务或承诺公开发布对任何前瞻性陈述的任何更新或修订,以反映我们对该陈述的任何预期或信念的任何变化,或任何前瞻性陈述所基于的事件、条件或情况的任何变化,除非法律要求。
目录表
第一部分
第1项。业务
概述
TransOcean有限公司(连同其子公司和前身,除文意另有所指外,“TransOcean”,“公司”,“我们”,“我们”或“我们”)是一家领先的国际油气井海上合同钻井服务提供商。截至2023年2月14日,我们拥有或部分拥有并运营37个移动式近海钻井平台,包括27个超深水浮体和10个恶劣环境浮体。此外,截至2023年2月14日,我们正在建造一艘超深水钻井船,并持有一家正在建造一艘超深水钻井船的公司的非控股所有权权益。
作为我们的主要业务,我们在单一运营部门提供合同钻井服务,其中包括承包我们的移动式海上钻井平台、相关设备和钻探油气井的工作人员。我们专注于全球近海钻井业务中技术要求苛刻的领域,尤其专注于超深水和恶劣环境的钻井服务。我们的钻井船队是世界上用途最多的船队之一,由钻井船和半潜式漂浮器组成,用于支持全球的近海钻井活动和近海支持服务。
越洋公司是一家瑞士公司,注册办事处位于祖格州施泰因豪森,主要执行办事处位于瑞士施泰因豪森6312号Turmstrasse 30。我们在那个地址的电话号码是+4141749-0500。我们的股票在纽约证券交易所上市,股票代码为“RIG”。有关收入、营业收入、资产和其他与我们的业务、我们的部门和我们经营的地理区域有关的信息,请参阅第二部分项目7.管理层对财务状况和经营成果的讨论和分析“和”第二部分.项目8.财务报表和补充数据--合并财务报表附注--注1-商务, 注4--收入和附注6--长寿资产.”
钻井舰队
概述-我们使用我们的移动式海上钻井平台提供合同钻井服务,包括钻井船和半潜式钻井平台,泛指浮式钻井平台。漂浮器的设计是为了在远离港口的地方长时间作业,并为船员提供生活区,一个直升机起落台,以及钻杆、立管和钻井用品的存储空间。我们的钻井设备和相关设备既适合勘探,也适合开发,我们从事这两种活动。
钻井船是形状像常规船舶的浮动船只,通常是自动推进的,被认为是主要钻井平台中最具机动性的类型。钻井船通常比半潜式钻井平台具有更大的甲板装载和存储能力,这为客户提供了后勤和再补给效率方面的好处。钻井船通常更适合在平静的海况下作业,通常不会在被认为是恶劣环境的区域作业。我们的高规格钻井船配备了动态定位推进器系统,这使得它们可以通过使用船上推进和站位保持系统来保持没有锚的位置。我们有22艘超深水钻井船和两艘在建的超深水钻井船,它们将配备我们的专利双活动技术。双作业技术采用在双井架内使用两个钻井站的结构、设备和技术,使这些钻井船能够以并行而不是顺序的方式同时执行钻井任务,从而减少了关键路径活动并提高了勘探和开发钻井的效率。此外,我们在建的新建钻井船将配备动力定位推进器系统和行业领先的起吊能力。
半潜式浮船是一种浮船,可以通过压载水系统将其部分沉入水中,以便在钻井作业过程中,较低的柱段和浮筒位于水面以下。半潜式潜水器以稳定性著称,因此非常适合在恶劣的海况下作业。半潜式浮标能够通过动态定位或使用系泊系统在井上保持其位置。虽然大多数半潜式钻井平台是在拖轮的帮助下重新定位的,但一些单元是自行推进的,漂浮在浮桥上时,它们可以在不同位置之间移动。我们的13艘半潜式潜水器中有4艘配备了双活动技术,也具有系泊能力。这四个双作业装置中有两个是定制设计的大容量半潜式钻井平台,可在挪威大陆架和亚北极水域等恶劣环境中全年作业。
我们的漂浮器船队由超深水漂浮器和恶劣环境漂浮器组成,其设计具有高规格的能力,可在全球近海钻井业务技术要求苛刻的地区作业。超深水漂浮器配备了高压泥浆泵,能够在4500英尺或更深的水深进行钻探。恶劣环境浮子能够在1500至10,000英尺水深的恶劣环境中钻井,并具有更大的排水量,从而提供更大的可变负载能力、更多可用甲板空间和更好的运动特性。
船队状态-根据市场情况,我们可能会闲置或堆叠我们的非合同钻井平台。一个闲散钻井平台处于钻井合同之间,随时可用于运营,运营成本通常处于或接近正常运营水平。一个堆叠钻井平台通常降低了操作和维护成本,人员减少或没有船员,并且(A)准备长期不活动,(B)预计将在更长时间内继续不活动,或(C)完成长期不活动。堆叠钻井平台将在堆叠开始后约30天内继续产生与正常运营水平相当或高于正常运营水平的运营成本。一些闲置钻井平台和所有堆叠钻井平台需要额外成本才能恢复服务。恢复服务的实际成本,在许多情况下可能是
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目录表
这一数字很大,可能会随着时间的推移而波动,这取决于各种因素,包括造船厂设施的可用性和成本、设备和材料的成本、最终可能需要的维修和维护的程度、钻井平台处于堆放模式的时间长度以及组装和培训船员的时间和成本。在决定是否让堆叠式钻井平台恢复服务时,我们会考虑这些因素,以及市场条件、合同期限、日间费率和其他合同条款。我们可能不会退还一些堆叠的钻井平台来为钻井服务工作。
钻探设备-截至2023年2月9日的下表提供了我们钻机的某些规格。除非另有说明,否则,如果钻井平台正在运行,则每个钻井平台的指定位置表明当前钻井位置;如果钻井平台在船厂签订后续合同,则指明下一个作业位置。所提供的日期代表预计完成时间、投入使用的年份,如果适用,还包括最近一次升级的年份。截至2023年2月9日,我们拥有我们船队中的所有钻井平台,以下表格除外:(1)超深水浮子巴西国家石油公司10000,2029年8月到期的融资租赁,(2)恶劣环境浮动越洋诺日,它通过我们在Orion Holdings(Cayman)Limited(连同其子公司“Orion”)33%的非控股所有权权益拥有,以及(3)正在建造的新建造的超深水钻井船,将被命名为深水阿奎拉,通过我们在Liquila Ventures Ltd.(及其子公司“Liquila”)的非控股所有权权益拥有。
年 | 水 | 钻探 | 签约 | ||||||||||
vt.进入,进入 | 深度 | 深度 | 位置或 | ||||||||||
服务/ | 容量 | 容量 | 备用 | ||||||||||
钻机类别和名称 |
| 规格 |
| 类型 |
| 已升级 |
| (单位:英尺) |
| (单位:英尺) |
| 状态 |
|
超深水浮子(27) | |||||||||||||
深水地图集 | (a) (b) (c) (d) (f) | 钻井船 | 2022 | 12,000 | 40,000 | 美国海湾 | |||||||
深水波塞冬 | (a) (b) (c) (e) (g) | 钻井船 | 2018 | 12,000 | 40,000 | 美国海湾 | |||||||
深水Pontus | (a) (b) (c) (e) (g) | 钻井船 | 2017 | 12,000 | 40,000 | 美国海湾 | |||||||
深水征服器 | (a) (b) (c) (e) (g) | 钻井船 | 2016 | 12,000 | 40,000 | 美国海湾 | |||||||
深水变形虫 | (a) (b) (c) (e) (g) | 钻井船 | 2016 | 12,000 | 40,000 | 美国海湾 | |||||||
深水塔拉萨 | (a) (b) (c) (e) (g) | 钻井船 | 2016 | 12,000 | 40,000 | 美国海湾 | |||||||
海洋钻井平台阿波罗 | (a) (b) | 钻井船 | 2015 | 12,000 | 40,000 | 堆叠 | |||||||
深水雅典娜 | (a) (b) | 钻井船 | 2014 | 12,000 | 40,000 | 堆叠 | |||||||
深水阿斯加德 | (a) (b) (c) (g) | 钻井船 | 2014 | 12,000 | 40,000 | 美国海湾 | |||||||
《深水不朽》 | (a) (b) (c) (g) | 钻井船 | 2014 | 12,000 | 40,000 | 美国海湾 | |||||||
深水天际号 | (a) (b) | 钻井船 | 2013 | 12,000 | 40,000 | 安哥拉 | |||||||
深水Mylos | (a) (b) (c) | 钻井船 | 2013 | 12,000 | 40,000 | 堆叠 | |||||||
深水冠军 | (a) (b) | 钻井船 | 2011 | 12,000 | 40,000 | 堆叠 | |||||||
科尔科瓦多深水 | (a) (b) | 钻井船 | 2011 | 10,000 | 35,000 | 巴西 | |||||||
深水米科诺斯 | (a) (b) | 钻井船 | 2011 | 10,000 | 35,000 | 巴西 | |||||||
深水猎户座 | (a) (b) | 钻井船 | 2011 | 10,000 | 35,000 | 巴西 | |||||||
发现者印度 | (a) (b) | 钻井船 | 2010 | 12,000 | 40,000 | 堆叠 | |||||||
发现者罗安达 | (a) (b) | 钻井船 | 2010 | 7,500 | 40,000 | 堆叠 | |||||||
迪鲁拜深水KG2 | (a) | 钻井船 | 2010 | 12,000 | 35,000 | 巴西 | |||||||
发现者灵感 | (a) (b) (c) | 钻井船 | 2010 | 12,000 | 40,000 | 美国海湾 | |||||||
发现者美洲 | (a) (b) | 钻井船 | 2009 | 12,000 | 40,000 | 堆叠 | |||||||
开发钻机III | (a) (b) (h) | 半潜式 | 2009 | 7,500 | 37,500 | 苏里南 | |||||||
巴西国家石油公司10000 | (a) (b) | 钻井船 | 2009 | 12,000 | 37,500 | 巴西 | |||||||
发现者明确引线 | (a) (b) (c) | 钻井船 | 2009 | 12,000 | 40,000 | 堆叠 | |||||||
迪鲁拜深水KG1 | (a) | 钻井船 | 2009 | 12,000 | 35,000 | 印度 | |||||||
GSF开发钻机I | (a) (b) (h) | 半潜式 | 2005 | 7,500 | 37,500 | 堆叠 | |||||||
深水鹦鹉螺 | (h) | 半潜式 | 2000 | 8,000 | 30,000 | 堆叠 | |||||||
恶劣环境下的飞蚊(10) | |||||||||||||
越洋诺日 | (a) (h) (i) | 半潜式 | 2019 | 10,000 | 40,000 | 挪威北海 | |||||||
TransOcean Enabler | (a) (h) (i) | 半潜式 | 2016 | 1,640 | 28,000 | 挪威北海 | |||||||
越洋公司鼓励 | (a) (h) (i) | 半潜式 | 2016 | 1,640 | 28,000 | 挪威北海 | |||||||
越洋耐力 | (a) (h) (i) | 半潜式 | 2015 | 1,640 | 28,000 | 挪威北海 | |||||||
越洋春分 | (a) (h) (i) | 半潜式 | 2015 | 1,640 | 28,000 | 空闲 | |||||||
越洋公司斯皮茨卑尔根 | (a) (h) (i) (j) | 半潜式 | 2010 | 10,000 | 30,000 | 挪威北海 | |||||||
越洋巴伦支队 | (a) (h) (j) | 半潜式 | 2009 | 10,000 | 30,000 | 英国海 | |||||||
亨利·古德里奇 | (h) | 半潜式 | 1985/2007 | 5,000 | 30,000 | 堆叠 | |||||||
越洋领航者 | (h) | 半潜式 | 1987/1997 | 4,500 | 25,000 | 堆叠 | |||||||
小保罗·B·洛伊德 | (h) | 半潜式 | 1990 | 2,000 | 25,000 | 英国海 |
(a) | 动态定位。 |
(b) | 获得专利的双重活动。 |
(c) | 两个防喷器。 |
(d) | 配备两个15,000磅/平方英寸的防喷器,其中一个计划升级为20,000磅/平方英寸的防喷器。 |
(e) | 设计用于适应未来升级到20,000磅/平方英寸防喷器。 |
(f) | 主要吊装能力为1700短吨。 |
(g) | 主要吊装能力为1400短吨。 |
(h) | 停泊着。 |
(i) | 自动钻井控制。 |
(j) | 双重活动。 |
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目录表
水 | 钻探 | ||||||||||||
深度 | 深度 | ||||||||||||
预期 | 容量 | 容量 | 签约 | ||||||||||
钻机类别和名称 |
| 规格 |
| 类型 |
| 完工 |
| (单位:英尺) |
| (单位:英尺) |
| 位置 |
|
在建钻井平台(2) | |||||||||||||
超深水浮子 | |||||||||||||
深水泰坦 | (a) (b) (c) (d) | 钻井船 | 2Q2023 | 12,000 | 40,000 | 美国海湾 | |||||||
深水阿奎拉 | (a) (b) (e) | 钻井船 | 3Q2023 | 10,000 | 40,000 | 待定 |
(a) | 以进行动态定位。 |
(b) | 配备我们的专利双重活动。 |
(c) | 配备两个20000磅/平方英寸的防喷器。 |
(d) | 配备1700短吨的主起重能力。 |
(e) | 配备1400短吨的主起重能力。 |
钻探合同
我们的海上钻井服务合同是单独谈判的,条款和条件各不相同。我们通过与其他钻井服务承包商竞争的投标过程以及通过与运营商的直接谈判获得了大部分钻井合同。钻井合同一般规定按日费率付款,通常在钻井作业优化期间费率较高,在钻井单元被动员或钻井作业中断期间因设备故障、不利环境条件或其他原因而费率较低或为零。日费率钻井合同通常持续一段时间,涵盖单个井或一组井的钻井,或涵盖规定的期限。截至2022年12月31日,我们的合同积压金额约为83.4亿美元,分别比2021年12月31日和2020年12月31日的66亿美元和80.6亿美元增加了26%和4%。请参阅“第二部分项目7.管理层对财务状况和业务成果--业绩和其他关键指标--的讨论和分析.”
为了方便客户,我们的某些钻探合同可能会被取消,通常是提前支付解约金。然而,这样的付款可能不能完全补偿我们合同的损失。钻井合同通常还规定,在设备或操作问题导致停机时间延长或因不可抗力事件导致停机时间延长的情况下,在各种情况下自动终止或终止,通常无需支付任何终止费。这些事件中的许多都超出了我们的控制范围。在某些情况下,合同期限可以通过客户行使钻探更多油井或延长时间的选择权来延长。我们的合同通常还包括一项条款,允许客户延长合同,以完成正在进行的油井钻探。在市况低迷期间,我们的客户可能寻求重新谈判钻探合同或期权,以通过延长期限来缩短其义务期限或平均日费率,或可能寻求提前终止或撤销合同。暂停钻探合同将导致暂停期间的日费率减少或损失。如果客户取消了我们的一些合同,而我们无法及时以基本相似或更优惠的条款获得新的合同,如果我们的一些合同被暂停很长一段时间,或者如果我们的一些合同以不太有利的条款重新谈判,我们的综合财务状况、运营业绩或现金流可能会受到不利影响。请参阅“第1A项。风险因素-与我们的业务相关的风险-我们的钻井合同可能会因为一些事件而终止,在市场低迷的情况下,我们的客户可能会寻求撤销或重新谈判他们的合同.”
根据与标准行业惯例一致的日间钻井合同,我们的客户作为操作员,通常承担地下和油井控制风险及其造成的损害,并给予赔偿。根据我们目前的所有钻探合同,我们的客户赔偿我们因合同下的作业所产生的储油层流体造成的污染损害,我们赔偿我们的客户来自我们控制的物质(如钻井平台上使用的柴油或钻井平台上储存的其他流体)在钻井平台水面以上产生的污染。此外,我们的客户还赔偿我们因此而造成的损害、油井或油层的损坏、地下石油和天然气的损失以及控制油井的成本。然而,由于我们的钻探合同是单独谈判的,我们从客户那里获得的上述风险的赔偿程度可能会根据市场条件、合同谈判时客户的要求或其他因素而有所不同。在某些情况下,我们在合同上约定了对我们的赔偿权利的某些限制,并可以对某些损害负责,最高可达指定的最高金额。除其他因素外,我们责任的性质和当时的市场状况也会影响此类合同条款。尽管客户提供了合同赔偿,但不能保证我们的客户在财务上有能力赔偿我们,或以其他方式履行他们的合同赔偿义务。
合同赔偿的解释和可执行性取决于适用法律所规定的所涉及的具体事实和情况,最终可能需要由法院或其他程序作出决定,而法院或其他程序将需要考虑具体的合同语言、事实和适用法律。适用的法律通常认为对刑事罚款和处罚的合同赔偿是违反公共政策的。许多法院还限制对刑事罚款和处罚的赔偿。我们的客户不能或以其他方式未能履行他们的赔偿义务,或我们所有合同保护的不可执行性,可能会对我们的综合财务状况、运营结果或现金流产生实质性的不利影响。请参阅“第1A项。风险因素-与我们业务相关的风险-我们的业务涉及许多经营风险,我们客户的保险和赔偿可能不足以弥补我们业务的潜在损失。”
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目录表
市场
我们的业务分散在世界各地的石油和天然气勘探和开发地区。我们在一个单一的全球海上钻井市场运营,因为我们的钻井平台是移动资产,可以根据当时的市场条件进行移动。我们可能出于各种原因在不同地区之间调动钻机,包括响应客户合同要求或捕获观察到的市场需求。因此,我们无法预测未来收入的百分比将来自特定的地理区域。截至2023年2月9日,我们舰队中的钻井单元,包括堆叠和闲置钻井平台,但不包括在建钻井平台,位于美国墨西哥湾(9个单元)、希腊(7个单元)、挪威北海(6个单元)、巴西(5个单元)、马来西亚(3个单元)、英国(英国)。北海(三个单位)、安哥拉(一个单位)、加拿大(一个单位)、印度(一个单位)和苏里南(一个单位)。
我们将我们经营的漂浮物市场的行业分类为:(1)超深水和深水,(2)恶劣的环境和(3)中水。我们通常使用我们的超深水浮子来服务于超深水和深水领域,我们使用我们恶劣的环境浮子来服务所有这三个领域。我们通常认为超深水和深水市场的水深从4,500英尺开始,延伸到钻井平台能够钻探的最大水深,目前最高可达12,000英尺。中水市场部门包括从大约300英尺到大约4500英尺的水深。恶劣环境市场部门包括更受较低气温、更恶劣天气条件和水流挑战的地区。
市场 为 近海 钻井 钻机 和相关的 服务 反映出 我们客户的 需求 为 设备用于 钻井 探索, 评估 和发展 水井 为了. 表演 维修 关于现有的 生产井。 活动 水准仪 能源公司,包括综合能源公司、独立能源公司此外,在较小程度上,国家能源公司是 在很大程度上 驱动的 由. 世界各地 需求 为 能量, 包括 原油 油 而且很自然 汽油。全球能源供需推动石油和天然气 价格, 这又反过来, 影响 能源公司的 能力 为投资提供资金 在探索中, 发展 和生产 活动。
请参阅“第二部分项目7.管理层对财务状况和经营成果的讨论和分析--展望.”
顾客
我们为大多数领先的综合能源公司或其附属公司以及许多政府所有或政府控制的能源公司和其他独立能源公司提供近海钻探服务。在截至2022年12月31日的年度内,我们最重要的客户是壳牌公司(及其联营公司“壳牌”)、Equinor ASA(及其联营公司“Equinor”)和Petróleo Brasileiro S.A.(及其联营公司“Petrobras”),分别占我们综合营业收入的33%、25%和11%。在截至2022年12月31日的一年中,没有其他客户占我们综合运营收入的10%或更多。此外,截至2023年2月9日,与我们的钻井合同相关的合同积压金额最大的客户是壳牌、巴西国家石油公司和雪佛龙公司(及其附属公司“雪佛龙”),分别约占我们总合同积压的33%、31%和14%。请参阅“第1A项。风险因素-与我们业务相关的风险-我们严重依赖相对较少的客户,重要客户的流失或导致客户流失的纠纷可能会对我们的业务产生不利影响。”
人力资本资源
全球员工-截至2022年12月31日,我们的全球员工约为5340人,其中包括约300名承包商,代表57个国家。截至2022年12月31日,我们的全球劳动力在五大洲的21个国家和地区的地理分布如下:北美38%,欧洲30%,南美19%,亚洲8%,非洲5%。
第一,共同的价值观和企业文化-我们的第一个共同价值观是我们企业文化的基础,并指导我们在努力为利益相关者提供价值并为员工保持安全和尊重的工作环境时,以道德和负责任的态度行事。我们的共同价值观如下:
◾ | 聚焦。我们将始终如一地超越客户、股东和员工的期望。 |
◾ | 创新型。我们将不断提升我们作为技术领导者的地位,坚持不懈地在我们所做的一切中追求进步。 |
◾ | 可靠。我们将无懈可击地执行,确保我们的设备、流程和系统始终按预期运行,我们的员工受到适当的培训和激励。 |
◾ | 安全。最重要的是,我们将保护彼此,保护环境和我们的资产。我们将在无事故的环境中随时随地开展业务。 |
◾ | 信得过。我们将始终以诚信和专业精神行事,信守承诺,遵守法律法规,尊重地方文化,负起财政责任。 |
诚信和人权准则-我们保持诚信和人权政策准则,适用于我们的所有董事会成员、高管、员工和业务合作伙伴,包括承包商、供应商、供应商、被投资人和合资伙伴。我们通过维护健康和安全的工作环境、遵守公平的就业做法和提供有竞争力的就业条件来表明我们对人权的尊重。严禁现代奴隶制、童工、强迫或契约奴役等侵犯人权的做法。
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劳工权利-我们尊重劳动力中所有个人的劳动权利,包括集体谈判权。截至2022年12月31日,我们大约43%的总劳动力(主要在挪威、巴西和英国工作)代表着集体谈判协议,我们的一些合同工工作受到集体谈判协议的约束,基本上所有这些协议都需要进行年度工资谈判。关于年薪或其他劳工问题的谈判可能会导致更高的人员或其他成本,或者增加运营限制或中断。任何此类谈判的结果通常都会影响到所有离岸员工的市场,而不仅仅是工会成员。如果不能在某些关键问题上达成协议,可能会导致罢工、停工或其他停工。
吸引、发展和留住-我们的目标是从战略上培养一支一流的劳动力队伍,以提供全球首屈一指的海上钻井承包商所需的创新、当地知识和经验。我们寻求保持我们的竞争优势,同时通过提供具有地区竞争力的薪酬和福利方案、具有技术挑战性的工作环境、全球机会和轮换发展计划来使我们的当地社区受益。我们根据不断发展的社会和技术实践,不断评估和调整我们的产品和政策,以提供一个现代的工作环境,这对吸引和留住顶尖人才至关重要,以及一个尊重和包容的工作环境,使我们的全球员工能够蓬勃发展。我们对员工队伍质量的关注旨在最大限度地提高我们工作绩效的质量,并最终实现我们为利益相关者提供的价值。
培训-我们通过为员工提供促进其专业发展所必需的可转移技能,对员工进行投资。为了优化我们业务的竞争地位,我们坚持严格的以能力为基础的培训计划。我们的内部培训委员会维护并定期更新我们的培训矩阵,以达到或超过行业标准,并监督我们的能力保证管理体系,该体系已获得海洋石油工业培训组织的认可。我们提供各种离岸培训模式,旨在通过在职、电子学习、针对客户的培训、认证以及领导力和许可计划,涵盖所有学习方式。使我们有别于竞争对手的是,我们还提供独特的基于模拟的教育,并通过数字双胞胎建模增强,使我们的员工能够更准确地可视化设备性能和目标效率。我们清楚地向我们的员工阐明每个角色所需的认证、技能和能力,员工在担任新角色之前必须成功完成相关培训并获得必要的认证。
健康和福利-我们为我们的员工提供具有地区竞争力的医疗和财务福利,根据我们的员工结构量身定做。我们根据身体福祉、财务福祉、情感福祉和社会福祉四大支柱设计我们的健康和福利战略,其中包括我们在全球范围内提供的员工援助计划。
安全-我们的安全愿景是随时随地在无事故的工作场所进行操作。作为一家对社会负责任的公司,我们优先保护我们钻井平台上和我们设施中的每个人,以及所有工作地点和所有运营期间的环境和财产。我们要求遵守所有当地法规,以及管理我们运营的一套全面的内部政策和程序。通过定期的能力和有效性评估,我们训练有素的工作人员通过以过程为导向的危险管理来保护我们的运营完整性,以防止和减少重大事故。我们以广泛接受的比率来衡量我们的安全表现,所采用的行业标准包括:(A)可录事故总数(“TRIR”),代表每200,000小时可记录的工伤或疾病数目;及(B)损失时间事故率(“LTIR”),其量度每200,000小时因工伤或疾病而损失时间的事故数目。在截至2022年和2021年12月31日的年度内,我们的TRIR分别为0.21和0.26,LTIR分别为0.00和0.02。
环境责任
我们努力以既最大限度地减少我们的业务对环境的影响,又支持我们利益相关者的利益的方式提供服务。我们不断寻求新的方法来推进我们对安全作业的承诺,同时保护环境。我们维持全球环境管理体系(“EMS”)标准,该标准适用于我们的钻井平台、办公室和设施。EMS符合国际标准化组织14001标准,并提供了一个框架,以确保我们的全球运营以对环境负责的方式得到一致和持续的管理。我们定期评估业务对环境的影响,重点是减少温室气体排放、业务排放、用水和废物。因此,我们打算到2030年将范围1和范围2的温室气体排放强度从2019年的水平降低40%。实现这些目标将需要随着时间的推移进行投资,从而开发和实施新技术、降低燃料消耗和其他使我们能够优化电力管理能力的举措。
技术创新
我们有着悠久的技术创新历史,包括第一艘动态定位钻井船、第一个在北海全年钻探的钻井平台、第一个用于常年次北极作业的半潜式钻井平台、第一个10,000英尺长的钻井平台。水深被评为超深水钻井船,在过去的几十年里创造了多项水深世界纪录。我们现有船队中的22艘钻井船和两艘半潜式钻井船正在建造,我们的两艘正在建造的钻井船将配备我们的专利双作业技术,使我们的钻井平台能够以并行而不是连续的方式同时执行钻井任务,减少油井施工关键路径活动,从而提高勘探和开发钻井的效率。
我们开发和部署行业领先的技术,以追求提供更安全、更高效和对环境负责的钻井服务。除了我们的专利双活动钻井技术,我们的一艘钻井船已经,一艘钻井船在
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建筑将具有行业领先的340万磅的吊装能力。我们的六艘钻井船和一艘在建钻井船包括混合储能系统,以增强钻台设备的可靠性,节省燃料和排放,以及先进的发电机保护,以提高发电厂的可靠性。我们现有船队中的11艘钻井船配备了双重防喷器和三重液体泥浆系统,其中一艘正在建造中。我们现有船队中的六艘钻井船被设计为在未来接受20,000磅/平方英寸的防喷器,我们正在建造的一艘钻井船将配备两个20,000磅/平方英寸的防喷器和相关设备。我们还继续开发和投资旨在优化我们的绩效、提供不断改进的运营完整性和减少我们的碳排放的技术。
我们的七种恶劣环境半潜式潜水器是专门为在恶劣环境下提供高效性能而设计和建造的。我们已经在六个恶劣环境的浮子上安装了自动钻井控制系统,这大大提高了我们安全高效地向客户交付油井的能力。
我们采用数据驱动的方法,通过部署技术,并通过我们船队的规模来扩大我们的知识框架,以实现可持续的流程优化。2020年,我们部署了我们的智能设备分析工具,该工具提供来自设备的实时数据馈送,以监控设备健康状况、推断的排放和能源消耗,同时识别性能趋势,使我们能够系统地优化设备维护,实现更高级别的可靠性、运营效率和可持续性。
在我们对安全的持续关注的推动下,我们开发并在我们的五个钻井单元上部署了我们的专利HaloGuard℠该系统对进入危险区域的人员发出警报、通知,并在必要时停止设备,以避免人员受伤。我们最近将增强型钻井公司的EC-Monitor系统的第一台设备部署到海上安装,使我们能够高度准确地了解油井流体动力学,并提高流量检查和检测流量异常的效率和准确性。此外,2021年,我们在我们的一艘超深水钻井船上部署了第一个动态防喷器,这是一种改变步骤的技术,通过无与伦比的剪切能力提高运营完整性和降低企业风险。2022年,我们在两艘超深水钻井船上部署了海上机器人立管螺栓工具,提高了我们为客户提供安全高效作业的能力。
我们相信,我们不断改进和有效利用创新技术以满足或超过客户要求的努力,对于保持我们在合同钻井服务行业的竞争地位至关重要,因为我们可以确保我们工作人员的安全,钻探更高效的油井,在我们的关键操作系统中建立更强的弹性,并减少燃料消耗和排放。
合资、代理和赞助关系及其他投资
在世界某些地区,由于当地的习俗和惯例或政府的要求,有必要组建有当地参与的合资企业,因为这些地区的当地法律或习俗实际上要求与当地代理商或赞助商建立关系。在这些领域适当的时候,我们可以签订代理或赞助协议。我们还出于运营和战略目的投资某些公司。其中一些我们是投资者的合资企业或公司参与研究和开发技术,以提高我们钻探和其他活动的效率、可靠性、可持续性和安全性,或者参与支持可再生能源或其他能源替代品的业务。我们可能会控制这些部分拥有的公司,也可能不会。截至2022年12月31日,我们持有开曼群岛、美国、挪威、加拿大和其他国家组织的公司的部分所有权权益。截至2022年12月31日,在其他股权投资中,我们持有Orion 33%的股权,Orion是一家未合并的开曼群岛豁免公司,拥有严酷的环境半潜水越洋诺日我们持有Liquila公司20%的所有权,Liquila是一家未合并的百慕大公司,成立的目的是建造、拥有和运营新建的超深水钻井船深水阿奎拉,目前正在建设中。
政府规章
我们的运营受到各种国际、国家、地区、州和地方政府法规的约束,包括环境法规。我们监督我们在每个运营国家遵守此类政府法规的情况,尽管政府法规,特别是一般环境法规有所增加,但我们已经并将继续支付必要的支出,以符合当前和未来的政府要求。到目前为止,我们没有为遵守这些政府法规而产生任何物质成本,我们预计在截至2023年12月31日的一年或目前考虑的任何其他时期,不会产生任何物质资本支出来支持我们继续遵守法规。我们不认为我们遵守这些要求会对我们的竞争地位、综合经营业绩或现金流产生重大不利影响。我们在此引用本年度报告表格10-K的以下各节所载有关政府法规,包括环境法规的披露:
◾ | “第1A项。风险因素-与我们的法律、法规和政府合规有关的风险;” |
◾ | “项目3.法律诉讼;” |
◾ | “第二部分项目7.管理层对财务状况和业务成果的讨论和分析--其他事项;” |
◾ | “第二部分项目8.财务报表和补充数据--合并财务报表附注--附注10--所得税;” and |
◾ | “第二部分.项目8.财务报表和补充数据--合并财务报表附注--附注12--承付款和或有事项.” |
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可用信息
我们的网站地址是 Www.deepwater.com. 我们网站上包含或可从我们的网站上访问的信息不会以引用的方式并入本10-K表格年度报告中,也不应被视为本报告或我们提交给美国证券交易委员会的任何其他文件的一部分。此外,对我们网站URL的引用仅用于非活动文本引用。我们免费在本网站上提供我们的10-K表格年度报告、10-Q表格季度报告、8-K表格当前报告,以及在我们以电子方式将这些材料存档或提供给美国证券交易委员会后,在合理可行的范围内尽快对这些报告进行修正。您还可以在我们的网站上找到与我们的公司治理、董事会委员会以及公司商业行为和道德准则相关的信息。美国证券交易委员会还维护着一个网站,Www.sec.gov,其中包含有关美国证券交易委员会注册者(包括我们)的报告、委托书和其他信息。我们打算满足表格8-K第5.05项的要求,即披露对我们的诚信守则的任何修订和对我们的诚信守则任何条款的任何豁免,方法是将这些信息发布在我们网站的治理页面中,网址为Www.deepwater.com.
第1A项。风险因素
与我们的业务相关的风险
我们的业务取决于离岸油气行业的活跃程度,这一水平受到波动的油气价格等因素的显著影响。
我们的业务依赖于我们有能力运营的近海地区的石油和天然气勘探、开发和生产。对我们服务的需求取决于这些活动和相关的支出水平,这些活动和相关支出水平直接受到石油趋势的影响,在较小程度上还受到天然气价格的影响。石油和天然气价格波动极大,受多种因素影响,包括以下因素:
◾ | 全球对石油和天然气的需求,包括美国、其他大型能源消耗市场以及发展中和新兴市场的经济活动,这受到了新冠肺炎以及政府、公司和个人对此的反应的重大影响; |
◾ | 石油输出国组织(“欧佩克”)制定和维持其成员国的产量水平、生产能力和定价的能力; |
◾ | 非欧佩克国家的产量水平; |
◾ | 库存水平以及储存和运输石油、天然气及其相关产品的成本和可获得性; |
◾ | 各国政府关于勘探和开发其石油和天然气储量以及环境问题的政策、法律和法规,包括涉及替代能源和全球气候变化风险的政策、法律和法规; |
◾ | 对产油国实施国际制裁,或取消此类制裁; |
◾ | 勘探、开发和生产技术的进步; |
◾ | 替代能源的开发、开发和市场接受度; |
◾ | 进一步发展页岩技术,开采油气储量; |
◾ | 油气新储量发现率和现有油气储量递减率; |
◾ | 与石油和天然气行业有关的事故、不利天气条件、自然灾害和其他类似事件;以及 |
◾ | 世界安全和政治环境,包括武装敌对行动升级或爆发、内乱、恐怖主义行为、公共卫生威胁或其他危机造成的不确定性或不稳定。 |
对我们服务的需求对包括国家能源公司在内的能源公司的勘探、开发和生产活动水平以及相应的资本支出尤为敏感。石油和天然气价格的长期下跌可能会压低勘探、开发和生产活动的直接水平。由于许多大型发展项目和资本再投资政策的长期性,能源公司认为石油和天然气价格较长期较低,或认为碳氢化合物的需求将在中长期内大幅减少,这同样可能减少或推迟重大支出。较低的活动水平会导致对我们服务的需求相应下降,这可能会对我们的收入和盈利能力产生实质性的不利影响。石油和天然气价格以及市场对这些价格潜在变化的预期对这一活动水平有很大影响。然而,近期大宗商品价格的上涨并不一定意味着近海钻井活动的增加,因为客户对较长期未来大宗商品价格的预期以及对未来碳氢化合物需求的预期通常对我们钻井平台的需求有更大的影响。根据这一动态,客户可能会推迟或取消许多勘探和开发项目,导致对我们服务的需求减少。此外,对客户钻探预算的竞争加剧可能来自全球陆上能源市场等领域。优质钻探前景的可得性、勘探成功、相对生产成本、油藏开发阶段以及政治和监管环境也会影响客户的钻探活动。世界军事, 政治和经济事件往往导致石油和天然气价格波动,未来可能也会如此。
近海钻探行业竞争激烈,周期性强,价格竞争激烈。
近海合同钻探行业竞争激烈,有许多行业参与者,但没有一个占据主导市场份额。钻井合同传统上是在竞争性投标的基础上授予的。虽然钻井平台的可用性、服务质量和技术能力是客户合同授予的驱动因素,但投标定价和激烈的价格竞争往往是合格承包商获得工作的关键决定因素。
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近海钻探行业是高度周期性的,受到石油和天然气价格水平和波动的影响。在客户需求高、钻井平台供应有限和日费率高的时期之后,客户需求低、钻井平台供应过剩和日费率低的时期已经过去。大宗商品价格的变化可能会对钻井需求产生巨大影响,钻井平台供应过剩的时期可能会加剧行业竞争,导致较旧和技术不那么先进的设备闲置。我们已经闲置和堆叠钻机,未来可能会根据市场情况闲置或堆叠更多的钻机或签订较低的日费率钻探合同。闲置或堆叠的钻机可能会在较长时间内停止使用。在之前日间费率和钻井平台利用率较高的时期,我们和其他行业参与者通过订购建造新设备来增加钻井平台的供应,以应对客户需求的增加。无合同交付的新设备的引入,再加上全球市场上越来越多的钻井平台完成合同并闲置,将加剧价格竞争。在石油和天然气价格水平较低的时期,新的建设导致钻井平台供过于求,并导致日间费率和钻井平台利用率随后下降,有时会持续较长时间。在供过于求的市场中,我们讨价还价的能力可能有限,无法以更优惠的条件谈判。此外,较低的市场日间费率和激烈的价格竞争可能会促使客户寻求重新谈判现有合同,以降低日间费率,以换取更长的合同期限。较低的日间费率和钻井平台利用率可能会对我们的收入和盈利能力产生不利影响。
截至2023年2月9日,我们有13个未签订合同的钻井平台,其中5个已停止使用超过5年,这些钻井平台可能会在更长时间内停止使用。我们还拥有一家公司的非控股权,该公司拥有一艘在建的无合同新建钻探船。如果我们无法获得无合同钻井平台的钻井合同,无论是由于海上钻井市场长期低迷、此类市场复苏延迟或复苏乏力或其他原因,都可能对我们的运营业绩和现金流产生不利影响。
对于合同即将到期的钻机,我们可能无法续签或获得新的钻探合同,也可能无法获得堆叠和闲置钻机的钻探合同。
我们参与竞争的海上钻井市场经历了钻井服务需求的波动。我们续签即将到期的钻探合同或获得新的钻探合同的能力取决于当前或预期的市场状况。截至2023年2月9日,我们有13个堆叠或闲置的钻井平台。我们还有7份目前正在运营的钻井平台的现有钻井合同,这些合同计划在2023年12月31日之前到期。我们可能无法获得目前在此类合同到期或终止时运营的钻井平台的钻井合同,并且当前合同和后续合同之间可能存在钻井平台运营方面的差距。当石油和天然气价格较低,或预计未来此类价格将下降时,我们可能无法以有吸引力的日间费率获得钻探合同,甚至根本无法获得。我们可能无法获得条款或日费率足以支持重新启动冷叠式钻井平台的新钻探合同。同样,我们可能无法在直接延续现有合同的情况下获得新的钻探合同,或者根据当时的市场条件,我们可能会以大幅低于现有日间利率的日间费率或以其他方式低于现有合同条款的条款签订钻探合同,这可能会对我们的财务状况、运营业绩或现金流产生不利影响。
我们目前积压的合同钻探收入可能不会完全实现。
截至2023年2月9日,我们的积压合同约为85.4亿美元。这一数字代表最大合同运营天数乘以公司合同期内剩余的天数,不包括动员、复员、合同准备、其他奖励条款或报销收入的收入,预计这些收入对我们的合同钻探收入不会很大。我们的合同积压包括与我们目前正在建设的一个合同新建单元相关的金额。合同运营日费率可能高于我们最终收到的实际日费率,或者在某些情况下可能适用另一种合同日费率,如等待天气费率、维修率、备用率或不可抗力费率。由于许多因素,包括钻井平台停机或暂停运营,合同运营日费率也可能高于我们最终收到的实际日费率。几个因素可能导致钻井平台停机或暂停运营,包括:设备故障和其他不可预见的工程问题、劳工罢工和其他停工、材料和熟练劳动力的短缺、政府和海事当局的调查、定期分类调查、恶劣天气或恶劣的作业条件,以及不可抗力事件。
在某些钻井合同中,例如,如果维修超过规定的时间段,则白天费率可能会降至零。我们的合同积压只包括已签署的钻井合同或在某些情况下等待合同执行的其他最终协议所代表的确定承诺。由于我们无法控制的事件,我们可能无法实现我们的全部积压合同。此外,我们的一些客户过去经历过流动性问题,包括最近的一些,如果大宗商品价格在较长一段时间内下跌,这些流动性问题可能会再次出现。流动性问题和其他市场压力可能会导致我们的客户寻求破产保护,或者出于各种原因寻求废除、取消或重新谈判这些协议(见“-我们的钻探合同可能会因一些事件而终止,在市场不景气的情况下,我们的客户可能会寻求拒绝或重新谈判他们的合同“)。我们无法实现合同积压的全部金额,可能会对我们的财务状况、运营结果或现金流产生不利影响。
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我们必须支付大量资本和运营支出,以重新激活我们堆叠或闲置的机队,并维持我们的现役机队,我们可能需要做出重大资本支出,以保持我们的竞争力,并遵守法律以及政府当局和组织的适用法规和标准。
我们必须投入大量的资本和运营支出来维持我们的现役机队,或者重新激活我们堆叠的或闲置的机队。由于劳动力和材料成本、客户要求、我们船队的规模、现有钻井平台更换部件的成本、钻井平台的地理位置和钻井合同期限的变化,这些支出可能会增加。海上钻井技术的变化、客户对新设备或升级设备的要求以及我们行业内的竞争可能需要我们做出重大资本支出,以保持我们的竞争力,并实现我们降低温室气体排放强度的意图。政府法规的变化,包括环境要求、安全或其他设备标准的变化,以及对海事自律组织强加的标准的遵守,可能会导致我们的资本支出增加或要求我们做出额外的不可预见的资本支出。由于这些因素,我们可能需要延长我们的钻井平台的使用时间,并造成相应的收入损失,以便进行此类更改或添加此类设备。未来,市场状况可能不会证明这些支出是合理的,也不会使我们能够在老式钻井平台的剩余经济寿命内有利可图地运营它们。
如果我们无法用我们的运营现金流或出售非战略性资产的收益来为资本支出提供资金,我们可能需要产生额外的借款或通过出售债务或股权证券或与银行或其他资本提供者的额外融资安排来筹集资本。我们进入资本市场的能力可能会受到我们当时的财务状况、对我们或我们所在行业的看法、法律法规的变化或对法律法规的解释以及不利市场状况的限制,这些不利市场状况包括,除其他外,我们无法控制的总体经济状况和意外及不确定因素。如果我们通过发行股权证券或其他可转换为股权证券的证券来筹集资金,现有股东可能会受到稀释。我们未能为未来必要的资本支出获得资金,可能会对我们的业务以及我们的财务状况、经营业绩和现金流产生重大不利影响。
我们的运营和维护成本不一定会随着我们运营收入的变化而按比例波动。
我们的营运和维修成本不一定会随着营运收入的变动而按比例波动,而会受到很多因素的影响,包括通胀。钻井平台的运营成本通常是固定的或只是半可变的,无论日薪是多少。就钻井合同规定可归因于我们成本的通胀上升而言,这些调整将滞后于通胀压力的影响,并且可能不会反映任何成本通胀对我们的全部影响。随着含有此类条款的钻井合同到期或终止,不能保证未来的钻井合同将包含类似的条款,这可能会降低我们在通胀环境下的利润率。此外,如果我们的钻井平台在合同期间发生计划外停机或钻井合同之间的空闲时间,我们不会总是减少这些钻井平台上的员工,因为我们可以利用船员为下一份合同准备钻井平台。在活动减少的时期,成本可能不会立即降低,因为可能需要部分船员为堆叠准备钻机,之后可能会将船员重新分配到现役钻机或释放。由于我们的钻井平台从一个地理位置调动到另一个地理位置,劳动力和其他操作和维护成本可能会有很大差异。一般来说,劳动力成本增加的主要原因是更高的工资水平和通货膨胀。设备维护成本随单位执行的活动类型以及设备的年限和状况而波动,由于监管或客户要求将维护标准提高到历史水平以上,这些成本可能会在短期或较长时间内增加。合同准备和重新启用的费用数额因合同准备或重新启用项目的范围和期限而异, 对这类费用的确认取决于合同期限和其他合同条款的长短。
我们的某些钻探合同部分以当地货币支付。根据这些钻井合同收到的当地货币金额(如果有的话)可能会超过我们支付当地运营和维护成本所需的当地货币,导致累积过多的当地货币余额,在某些情况下,这些余额在转换为我们的职能货币美元或我们运营地点的其他货币时可能会受到限制或存在其他困难。过多的当地货币也可能面临货币汇兑损失的风险。
公众和投资者对气候变化、化石燃料和其他ESG问题的情绪可能会对我们的业务、资金成本以及我们的股票和其他证券的价格产生不利影响。
针对包括投资顾问、主权财富基金、公共养老基金、大学和其他团体在内的投资界,公众对化石燃料的情绪正在发生变化,这促使人们努力推动撤资能源公司的股份,并向贷款机构和其他金融服务公司施压,要求它们限制或减少与能源公司的活动。这些努力最近得到了加强,纽约州在2020年12月宣布,将在2040年之前将该州的共同退休基金从化石燃料中剥离出来。如果这种或类似的撤资努力成功,我们的股价和进入资本市场的能力可能会受到负面影响。
投资界成员也越来越重视环境、社会和治理(“ESG”)的做法和披露,包括与温室气体和气候变化有关的做法和披露,特别是在能源行业,以及更广泛的上市公司的多样性和包容性倡议和治理标准。因此,我们可能会面临
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我们的ESG披露和实践面临越来越大的压力。此外,投资界的成员在投资我们的股票之前,可能会对我们这样的公司进行ESG可持续性表现的筛选。过去几年,投资者对ESG投资机会的需求也在加速,许多大型机构投资者承诺增加其投资组合中分配给ESG投资的比例。因此,寻求以ESG为导向的投资产品的ESG投资基金激增。如果我们或我们的证券无法达到这些投资者和基金设定的可持续性ESG标准或投资标准,我们可能会失去投资者,或者投资者可能会将一部分资本从我们手中分配出去,我们的资本成本可能会增加,我们的股票价格可能会受到负面影响,与我们证券发行相关的资本成本可能会增加,我们的声誉可能会受到负面影响。
公共卫生威胁已经并可能继续对一般经济、金融和商业状况以及我们的业务和运营产生重大不利影响。
公共卫生威胁,包括流行病和流行病,如新冠肺炎、新型流感、严重流感、其他冠状病毒和其他高传染性病毒或疾病的爆发,已经并可能继续影响我们的业务,包括以不利影响我们业务的方式扰乱业务合作伙伴、供应商和客户的业务。除其他外,这些影响可能包括:
因此,我们可能会在履行对客户的承诺的能力方面遇到重大不利后果,包括由于运营成本增加以及钻井平台停机或合同终止的风险增加,这可能会对我们的业务和运营结果造成重大不利后果。此外,公共卫生威胁可能导致全球或区域经济活动大幅减少,这可能导致石油需求大幅减少,并导致油价下跌,就像2020年期间发生的那样。这些情况可能会导致我们客户的钻井和生产支出减少,以及项目的延迟或取消,这可能会导致对我们服务的需求减少,并增加我们的客户可能寻求终止或重新谈判我们现有合同的定价或其他条款,或者我们的更多钻井平台可能闲置、堆叠或从我们的船队退役的风险。
这种公共卫生威胁造成的潜在社会、经济和劳动力不稳定的程度和持续时间,包括国家经济复苏的速度,或者任何复苏最终是否会经历逆转或其他挫折,都是不确定的,也无法估计,因为这些影响取决于未来的事件,这些事件在很大程度上是我们无法控制的。
我们严重依赖数量相对较少的客户,重要客户的流失或导致客户流失的纠纷可能会对我们的业务产生不利影响。
我们为大多数领先的综合能源公司或其附属公司以及许多政府所有或政府控制的能源公司和其他独立能源公司提供海上钻探服务。在截至2022年12月31日的一年中,我们最重要的客户是壳牌、Equinor和Petrobras,分别占我们综合运营收入的33%、25%和11%。截至2023年2月9日,与我们的钻井合同相关的合同积压金额最大的客户是壳牌、巴西国家石油公司和雪佛龙,分别约占我们总合同积压的33%、31%和14%。失去这些客户中的任何一个或另一个重要客户,或者根据我们的任何钻探合同支付的款项减少,至少在短期内可能会对我们的业务产生不利影响。
我们的业务涉及许多经营风险,我们客户的保险和赔偿可能不足以弥补我们业务的潜在损失。
我们的作业受到油气井钻探过程中固有的常见危险的影响,如井喷、油层损坏、产量损失、油井失控、钻柱丢失或卡住、设备缺陷、凹坑、火灾、爆炸和污染。合同钻探需要使用重型设备并暴露在危险条件下,这可能会使我们面临员工、客户和其他各方的责任索赔。这些危险可造成人身伤害或生命损失、财产和设备的严重损坏或破坏、污染或环境或自然资源的破坏、第三方或客户的索赔以及暂停运营。我们的近海舰队在现场或动员过程中也会受到海上作业固有危险的影响,例如倾覆、沉没、搁浅、碰撞、海盗、恶劣天气和海洋生物侵扰造成的损害。
美国墨西哥湾、南中国海和澳大利亚西北海岸是台风、飓风或其他极端天气条件相对频繁的地区,我们在这些地区的钻井平台可能会受到这些风暴的损害或完全损失,其中一些可能不在保险范围内。这些事件的发生可能导致钻井作业暂停、所涉设备损坏或毁坏以及钻井人员受伤或死亡。一些专家认为,全球气候
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变化可能会增加这些极端天气条件的频率和严重性。由于机械故障、异常钻井条件、分包商未能履行或提供货物或服务,或人员短缺,也可能暂停运营。我们通常为我们的客户提供合同赔偿,因为我们可能会就我们的设备(包括钻井平台)损坏或丢失而提出的某些索赔,以及我们或我们的员工可能会就人身伤害或生命损失提出的索赔。
我们的作业也可能对环境或自然资源造成损害,特别是由于钻井作业中使用的碳氢化合物、燃料、润滑剂或其他化学品和物质的泄漏,或大规模失控火灾。我们还可能受到能源公司或其他第三方的财产损失、环境赔偿和其他索赔的影响。钻井涉及与油井失控相关的某些风险,如井喷、漏斗、重新控制或重新钻探油井的成本以及相关污染的补救措施。我们的客户可能不能或不愿意就此类风险赔偿我们。此外,法院可能会裁定,我们目前或未来钻探合同中的某些赔偿是不可执行的。法律一般认为,对刑事罚款和处罚的合同赔偿是违反公共政策的,赔偿在其他事项上的可执行性可能是有限的。
我们的保险单和钻井合同包含的赔偿权利可能不足以弥补我们的损失,而我们没有保险范围或所有风险的赔偿权利。我们有两种主要的保险类型:(1)船体和机械对我们财产和设备的物理损坏保险;(2)超额责任保险,通常包括离岸风险,如人身伤害、第三方财产索赔和第三方非船员索赔,包括沉船清除和污染。我们一般没有为美国墨西哥湾命名风暴造成的损害投保船体和机械保险。我们为各种第三方债务维持每次事故的免赔额,通常最高可达1000万美元,我们通过我们全资拥有的专属自保公司为7.5亿美元的超额责任保险中的5000万美元提供自我保险。我们还保留超出我们超额责任范围的任何责任的风险。然而,污染和环境风险一般不是完全可以保险的。
如果发生了我们的保险或可强制执行或可追回的赔偿不能完全覆盖的重大事故或其他事件,该事件可能会对我们的财务状况、运营结果或现金流产生不利影响。我们的保险金额也可能小于亏损后对企业价值的相关影响。我们的保险覆盖范围不会在所有情况下都提供足够的资金来保护我们免受钻探作业可能导致的所有责任。我们的承保范围包括年度合计保单限额。因此,我们通常保留超过这些限额的任何损失的风险。我们一般不投保收入损失的保险,某些其他索赔也可能不会得到保险公司的补偿。任何这种不报销的情况都可能导致我们招致巨额费用。此外,我们可能决定在未来保留更多风险,导致更高的损失风险,这可能是实质性的。此外,我们未来可能无法以我们认为合理的费率维持足够的保险,或无法获得针对某些风险的保险。
我们的钻探合同可能会因一些事件而终止,在市场不景气的情况下,我们的客户可能会寻求拒绝或重新谈判他们的合同。
我们与客户签订的某些钻探合同可以在客户提前支付解约金后取消。然而,这种付款可能不能完全补偿我们合同的损失。例如,在2022年第四季度初,越洋春分在合同固定期限结束之前完成了钻探合同中设想的活动,此前预计合同期限将于2022年第四季度末结束。与钻井合同相关的解约金不能完全补偿我们提前终止合同的损失。钻井合同通常还规定在各种情况下自动终止或终止,通常不支付任何终止费,例如由于设备或运营问题导致的重大停机或性能下降导致的不履行,或者由于不可抗力事件导致的持续停机时间,其中许多情况不是我们所能控制的。寻求终止我们钻探合同的某些客户可能会试图阻止或规避我们对某些责任的保护。我们的客户履行钻探合同义务的能力,包括他们履行对我们的赔偿义务的能力,也可能受到经济低迷的负面影响。我们的客户,包括国家能源公司,往往对我们有很大的讨价还价筹码。如果我们的客户取消了我们的一些合同,而我们无法及时以基本相似的条款获得新的合同,或者如果合同被暂停很长一段时间,或者如果我们的一些合同重新谈判的条款不如当前条款,这可能会对我们的财务状况、运营业绩或现金流产生不利影响。
在市场低迷时期,如我们最近所经历的那样,我们面临着更大的交易对手风险,因为我们的客户可能会试图废除他们的合同,包括通过索赔违约来减少他们的资本支出。我们的客户可能不再需要目前签订合同的钻机,或者可能能够以较低的日费率获得类似的钻机。当大宗商品价格环境疲软时,我们已经并将继续面临提前终止合同的风险。我们每个交易对手履行与我们签订的合同规定的义务的能力,包括赔偿义务,将取决于一些我们无法控制的因素,其中可能包括一般经济条件、近海钻探行业的状况、石油和天然气的现行价格、交易对手的整体财务状况、收到的日间费率以及维持钻井活动所需的支出水平。如果交易对手未能履行与我们达成的协议下的义务,我们可能会蒙受损失,这可能会对我们的业务以及我们的财务状况、运营结果或现金流产生不利影响。
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如果不能招聘和留住人员,可能会损害我们的运营。
我们依赖于我们的主要管理层成员以及其他高技能人员的持续努力,为我们的全球业务运营和提供技术服务和支持。从历史上看,随着激活的、加入全球船队的钻机数量或在建钻机数量的增加,对钻井作业所需人员的竞争加剧,导致该行业合格人员短缺,并造成工资上涨压力和更高的营业额。由于人员更替的增加,我们可能会经历人员经验水平的降低,这可能会导致更长的停机时间和更多的运营事件,这反过来可能会减少收入和增加成本。如果未来对合格人员的竞争加剧,我们可能会遇到成本增加或业务受到限制的情况。
由于集体谈判谈判和额外的工会努力,我们的劳动力成本和运营限制可能会增加。
截至2022年12月31日,我们大约43%的总劳动力(主要在挪威、巴西和英国工作)代表着集体谈判协议,我们的一些合同工工作受到集体谈判协议的约束,基本上所有这些协议都需要进行年度工资谈判。关于年薪或其他劳工问题的谈判可能会导致更高的人员或其他成本,或者增加运营限制或中断。任何此类谈判的结果通常都会影响到所有离岸员工的市场,而不仅仅是工会成员。如果不能在某些关键问题上达成协议,可能会导致罢工、停工或其他停工。美国国会已经提出了一项立法,可能会鼓励美国进行更多的工会努力,并增加此类努力取得成功的机会。更多的工会努力,如果成功,新的集体谈判协议或停工可能会大幅增加我们的劳动力成本和运营限制。
我们的造船厂项目和运营受到延误和成本超支的影响。
我们的现有钻井平台在任何时候都有各种各样的造船厂项目在进行中。此外,截至2023年2月14日,我们正在建造一艘超深水钻井船,并持有一家正在建造一艘超深水钻井船的公司的非控股所有权权益。这些船厂项目会受到任何此类建造项目所固有的延误或成本超支风险的影响,这些风险是由多种因素造成的,包括:
◾ | 大流行和流行病引起的并发症,如严重流感、冠状病毒和其他高度传染性的病毒或疾病,以及正在建造或维修钻井平台的国家和其他地方的相关政府命令; |
◾ | 造船厂的可用性、故障和困难; |
◾ | 设备、材料或熟练劳动力短缺; |
◾ | 由于各种原因,包括供应商短缺、限制、中断或质量问题,重要材料或设备的故障或延迟交付; |
◾ | 设计和工程问题,包括与新设计的设备调试有关的问题; |
◾ | 船体、设备和机械的潜在损坏或劣化超过工程估计和假设; |
◾ | 未预料到的实际或声称的变更单; |
◾ | 与造船厂和供应商的纠纷; |
◾ | 供应商的可用性,以重新认证设备以加强监管; |
◾ | 罢工、劳资纠纷和停工; |
◾ | 客户验收延迟或延迟提供客户提供的工程、审批或设备; |
◾ | 不利的天气条件,包括这种条件造成的损害; |
◾ | 恐怖主义行为、战争、海盗和内乱; |
◾ | 成本意外增加;以及 |
◾ | 难以获得必要的许可或批准。 |
这些因素可能会导致正在进行造船项目或任何未来新建单位的钻井平台的成本差异和交付延迟。成本差异可能会导致与建造或服务我们钻井单元的造船厂发生纠纷等。此外,我们的新建设备或正在进行造船项目的其他钻井平台的延迟交付将影响合同的开始,导致我们可以赚取的收入损失,还可能导致客户根据适用的延迟交付条款终止或缩短钻井平台的钻井合同期限。如果这些钻井合同中的任何一个终止,我们可能无法以优惠条款获得替代合同(如果有的话)。
我们的业务还依赖于大量的资本和消耗性备件和设备来维护和维修我们的舰队。我们还依赖辅助服务的供应,包括补给船和直升机。我们依赖我们的供应商、制造商和服务提供商来确保我们运营中使用的设备、零部件、部件和子系统的安全,这使我们面临此类产品的质量、价格和供应的波动。我们在运营中使用的某些部件和设备可能只能从少数供应商、制造商或服务提供商处获得,或者在某些情况下必须通过单一供应商、制造商或服务提供商进行采购。有些部件和设备需要很长的交付期才能获得,意外故障或更换此类部件和设备的其他需要可能会导致获得它们的时间比平时更长,或者需要我们支付更高的成本才能快速获得它们。我们的供应商、制造商或服务提供商的交货中断、产能限制、生产中断、价格上涨、质量控制问题、召回或其他部件和设备或辅助服务的可用性下降可能会对我们履行对客户的承诺的能力产生不利影响,对我们的运营产生不利影响,增加我们的运营成本,并导致钻井平台停机时间增加,以及我们车队的维修和维护延迟。
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作为我们业务战略的一部分,我们可能会寻求机会来加强和扩大我们的业务,其中包括收购业务或钻井平台、合并或合资企业或其他投资,而此类交易将带来各种风险和不确定性。
我们可能会进行涉及收购业务或资产、合并或合资企业或其他投资的交易,我们认为这些投资将使我们能够进一步加强或扩大我们的业务。任何此类交易都将在个案的基础上进行评估,交易的完成将取决于几个因素,包括确定符合我们业务战略的合适公司、业务或资产、与潜在交易对手就可接受的条款达成协议、是否获得任何适用的监管和其他批准,以及其他条件。这些交易涉及各种风险,其中包括:(I)与整合或管理被收购企业或合资企业的适用部分有关的困难,以及关闭后客户和其他第三方关系的意外变化,(Ii)管理层从日常运营中转移注意力,(Iii)未能实现预期的好处,如成本节约、收入增加或加强或扩大我们的业务,(Iv)如果我们或交易对手试图退出或终止在合资企业或投资中的利益,可能会产生与收购、合资或投资相关的巨额交易成本,及(V)如未来市场、业务或其他情况最终与完成交易时我们的假设有所不同,我们的投资可能出现会计减值或实际减值或损失。
如果不能有效和及时地解决向可再生能源或其他替代能源的过渡,或未能对其他与气候有关的业务趋势做出反应,可能会对我们的业务、运营结果和现金流产生不利影响。
我们的长期成功将受到我们能否有效应对向可再生能源和其他替代能源的过渡,以及我们是否有能力应对其他与气候相关的商业趋势的影响,这些趋势可能对石油和天然气的长期需求以及最终对我们的服务和服务产品的需求产生不利影响。解决对开发更多替代能源和其他与气候有关的商业趋势的更多关注,已经并将进一步要求我们调整业务的某些部分,以适应不断变化的政府要求和客户偏好。
我们继续与现有和潜在的客户和供应商接触,开发或实施旨在减少或脱碳石油和天然气作业的解决方案,或促进可再生能源和其他替代能源的发展。然而,由于目前无法预测可再生能源或其他替代能源的开发和过渡的时间、范围和影响,任何此类发展,如可再生能源发电技术成本的下降,都可能对全球对石油和天然气的长期需求产生不利影响,并最终对我们的服务和产品的需求产生不利影响。如果向替代能源的过渡或其他与气候有关的趋势变化快于预期,或以我们意想不到的方式发展,我们的业务、运营结果和现金流可能会受到不利影响。如果我们没有或被认为没有有效地实施一项纳入替代能源的战略,或者如果投资者或金融机构将资金从化石燃料相关行业的公司转移出去,我们获得资本或证券市场的机会可能会受到负面影响。
我们与可持续发展相关的抱负、目标、承诺目标和倡议,包括减排,以及我们关于这些目标的公开声明和披露,使我们面临许多风险。
我们已经制定,并将继续制定和设定与可持续发展问题有关的目标、指标和其他目标,包括我们降低温室气体排放强度的承诺目标。与这些目标、承诺指标和目标有关的声明反映了我们目前的意图,并不构成将实现这些目标的保证。我们努力研究、建立、完成并准确报告这些目标、承诺目标和其他目标,使我们面临许多运营、声誉、财务、法律和其他风险。我们能否实现任何既定的目标、承诺目标或目标,包括降低排放强度,取决于许多因素和条件,其中一些因素不在我们的控制范围之内。
我们的业务可能会面临投资者和其他利益相关者对我们可持续发展活动的更严格审查,包括我们宣布的目标、承诺目标和其他目标,以及我们实现这些目标的方法和时间表。如果我们的可持续性假设或实践不符合投资者或其他利益相关者不断发展的期望和标准,我们的声誉、我们吸引或留住员工的能力以及我们作为投资或业务合作伙伴的吸引力可能会受到负面影响。同样,我们未能或被认为未能在我们宣布的时间内追求或实现我们以可持续发展为重点的目标、指标和目的,未能遵守道德、环境或其他标准、法规或期望,或未能满足与这些事项有关的各种报告标准,可能会对我们的业务或声誉产生不利影响,并使我们面临政府执法行动和私人诉讼。
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与我们的负债有关的风险
我们有大量债务,包括担保债务,我们可能会失去获得未来融资的能力,并遭受竞争劣势。
截至2022年12月31日和2021年12月31日,我们的总债务分别为73.5亿美元和71.7亿美元,其中分别有21.9亿美元和23.亿美元得到担保。我们有一份银行信贷协议(经修订,称为“担保信贷安排”),该协议目前尚未提取,借款将根据该协议进行担保。这一巨额债务和其他债务可能会对我们的业务和未来前景产生重大不利影响,包括:
◾ | 我们可能无法在未来获得融资,以对现有债务进行再融资,或用于营运资本、资本支出、收购、偿债要求、分配、股票回购或其他目的; |
◾ | 我们可能无法在其他业务领域使用运营现金流,因为我们必须将这些资金中的很大一部分用于偿还债务; |
◾ | 我们可能会变得更容易受到一般不利的经济和行业状况的影响,包括利率上升,特别是考虑到我们背负着巨额债务,其中一些债务的利息是浮动的; |
◾ | 我们可能无法满足管理我们某些债务安排和融资租赁协议中的财务比率。或满足某些其他契诺和条件包括在我们的债务协议中,这可能导致我们无法满足我们的信用协议下的借款要求或这些协议下的违约,对我们获得某些我们的资本施加限制,并在我们的其他债务工具中触发交叉违约条款; |
◾ | 如果我们根据我们的担保融资安排的条款违约,担保债券持有人除其他事项外可以取消担保债务的抵押品的赎回权,包括适用的钻探单位; |
◾ | 鉴于许多金融中介机构、投资者和其他资本市场参与者最近受到ESG影响的趋势,我们可能无法获得新的投资或融资,这些机构正在减少或停止向那些在环境风险敞口较高的行业运营的公司放贷或投资;以及 |
◾ | 与杠杆率较低的竞争对手相比,我们可能无法更好地利用重大商机,并对市场或行业状况的变化做出反应。 |
请参阅“项目7.管理层对财务状况和经营成果的讨论和分析--流动资金和资本资源--流动资金的来源和用途.”
信用评级机构将我们的债务评级为低于投资级,这可能会限制我们获得资本的机会,并对我们的业务和财务状况产生不利影响。
某些信用评级机构对我们的债务证券的评级(我们的“债务评级”)低于投资级。我们的债务评级可能会对我们的业务和未来前景产生不利影响,并可能导致以下情况:
◾ | 我们进入债务市场的能力受到限制,包括为我们现有的债务再融资和更换或扩大我们的担保信贷安排的目的; |
◾ | 对任何再融资安排、债务发行或银行信贷协议不太有利的条款和条件,其中一些可能需要抵押品,并限制我们支付分派或回购股份的能力; |
◾ | 增加我们的担保信贷安排项下的某些费用和管理2041年12月到期的7.35%优先票据的契约下的利率,由于某些信用评级机构的降级,根据契约,利率已达到2%的最高加幅; |
◾ | 现有和潜在客户、供应商和债权人与我们进行交易的意愿降低; |
◾ | 债权人、供应商或客户对额外保险、担保和抵押品的要求; |
◾ | 对我们获得银行和第三方担保、担保债券和信用证的限制;以及 |
◾ | 在与我们打交道时,降低或取消供应商和金融机构的信贷水平可能会通过付款条款或日内资金提供,从而增加对手头更高水平现金的需求,这将降低我们偿还债务余额的能力。 |
我们的债务评级已经造成了上面列出的一些影响,任何进一步的降级都可能导致或加剧上述任何影响,并可能对我们的业务和财务状况产生不利影响。
全球金融、经济和政治状况可能会限制我们进入资本市场的能力,降低我们对不断变化的经济和商业状况做出反应的灵活性,并减少对我们服务的需求。
全球的金融和经济状况可能会限制我们在想要或需要进入资本市场的时候进入资本市场的能力,这可能会影响我们对不断变化的经济和商业状况做出反应的灵活性。全球经济状况在过去和未来都会影响参与我们信贷安排的贷款人和我们的客户,导致他们无法履行对我们的义务。如果经济状况阻止或限制银行机构参与我们的信贷安排的融资,我们可能无法从其他机构获得类似的融资。经济活动放缓可能会进一步降低全球对能源的需求,延长或恶化石油和天然气价格低迷后的复苏。这些潜在的发展,或市场对这些和相关问题的看法,可能会对我们的财务状况、经营业绩或现金流产生不利影响。此外,中东、乌克兰、北非和其他地理区域和国家的动乱和敌对行动构成了增量风险。世界经济的长期负面前景可能会进一步减少对石油和天然气以及我们的服务的总体需求。石油和天然气价格的进一步下跌或当前石油和天然气价格低迷的延续可能会减少对我们钻井服务的需求,并对我们的财务状况、运营业绩或现金流产生不利影响。
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与法律、法规和政府合规有关的风险
日益严格的环境和安全法律的影响以及我们遵守或违反这些法律的成本可能会很高,使我们承担责任,并可能限制我们的运营。
我们的业务受到与能源行业和环境安全相关的法律法规的影响,包括国际公约和条约,以及地区、国家、州和地方法律法规。我们的业务还依赖于石油和天然气勘探和生产行业对服务的需求,因此,由于经济、环境或其他政策原因,法律和法规的通过直接影响到我们,这些法律和法规削减、推迟或强加与石油和天然气勘探和开发钻探相关的额外合规成本和义务。出于环境或安全方面的考虑,某些地区的近海钻探活动已被限制,在某些情况下,还被禁止。此外,遵守环境和安全法律、法规和标准(如适用)可能需要我们进行巨额资本支出,例如安装昂贵的设备或实施运营变更,并可能影响我们钻井平台的转售价值或使用寿命。为了遵守其他现有和未来的监管义务或行业标准,我们还可能产生额外的成本,包括但不限于与空气排放有关的成本,包括温室气体、压载水管理、维护和检查、制定和实施紧急程序以及维持保险覆盖范围或其他对我们处理污染事件的能力的财务保证。在过去的十年里, 美国联邦机构在美国墨西哥湾的钻探采用了适用于我们业务的强化的政府安全和环境要求。这些要求增加了合规成本,并可能在未来增加环境或安全执法案件和诉讼的风险,并导致运营商难以在美国墨西哥湾获得钻探许可。此外,石油和天然气行业还采用了与井控设备的安装和测试有关的设备和操作标准,如美国石油学会标准53。不遵守适用的法律和法规可能会导致行政和民事处罚、刑事制裁或暂停或终止我们的业务。此外,我们的客户可以选择自愿遵守任何非强制性的法律、法规或其他标准。任何此类安全、环境和其他监管限制或标准,包括客户自愿遵守这些限制或标准,都可能减少、中断或延误作业,减少对近海钻井服务的需求,增加运营成本和合规成本或处罚,增加停工时间,降低日费率,或减少美国和非美国近海地区钻井平台的作业区域。任何此类影响都可能对我们的财务状况、经营业绩或现金流产生不利影响。
只要颁布新法律、修改现有法律或采取其他政府行动禁止或限制近海钻探,或施加额外的环境保护和安全要求,导致石油和天然气行业,特别是近海钻探行业的成本增加,我们的业务或前景可能会受到重大不利影响。我们钻井平台的运营将需要某些政府批准,其中一些可能涉及公开听证会和我们方面代价高昂的承诺。我们可能无法获得此类批准,或者此类批准可能无法及时获得。如果我们未能及时获得必要的政府批准或许可,我们的客户可能有权终止或寻求重新谈判他们的钻探合同,这对我们不利。修订或修改现有法律及法规或采用新的法律及法规以减少或进一步监管勘探或开发钻探或石油及天然气的生产,以及遵守任何该等新的或经修订的法律或法规,均可能对我们的业务或我们的财务状况、经营业绩或现金流产生不利影响。
作为一家在某些近海地区作业的合同钻探商,我们可能要对与这些作业相关的漏油或废物处置相关的损害和费用负责,我们还可能要承担与漏油相关的巨额罚款和其他责任。例如,如果我们钻井合同中的合同赔偿条款不能强制执行或不充分,或者如果我们的客户不愿意或无法就这些风险对我们进行合同赔偿,漏油事件可能会导致重大责任,包括罚款、罚款和刑事责任以及环境或自然资源损害的补救、恢复或赔偿费用,以及第三方损害。此外,我们可能无法在未来的钻井合同中获得此类赔偿,我们的客户可能没有能力履行他们对我们的合同义务。此外,由于公共政策或其他原因,这些赔偿在某些司法管辖区可能被认定为不可执行。保护环境的环境和安全法律法规变得越来越严格,在某些情况下可能会对设施或船舶所有者或经营者施加严格的责任,使人对环境损害承担责任,而不考虑疏忽。这些法律和法规可能会使我们对他人的行为或由他人造成的情况承担责任,或对执行时符合所有适用法律的行为承担责任。实施这些要求或采用新的要求或措施可能会对我们的财务状况、经营业绩或现金流产生不利影响。
与温室气体、其他排放和气候变化相关的监管和各种其他风险,包括诉讼,可能会对我们的业务和对我们服务的需求产生不利影响。
科学研究表明,某些气体的排放,包括二氧化碳和甲烷等温室气体的排放,会导致地球大气变暖和其他气候变化。针对这类研究,气候变化问题和温室气体排放的影响,特别是化石燃料工业的排放,已经并继续在全世界引起相当大的政治和社会关注。对气候变化的关注导致了旨在减少国内和国际温室气体排放的额外法规的出台,我们预计这种关注将继续发挥作用。例如,2022年8月,美国颁布了《2022年通胀削减法案》,其中包含数千亿美元的激励措施,用于发展可再生能源、清洁氢气、清洁燃料、电动汽车和配套基础设施以及碳捕获和封存等条款。这种关注还可能对石油和天然气行业造成其他不利影响,包括进一步的限制或禁令。
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立法者发起的诉讼,政府或第三方提起的诉讼,要求赔偿可能导致气候变化影响的燃料燃烧造成的损害,减少对产生大量温室气体排放的商品或服务的需求,或者如果投资者未来选择将部分或全部投资转移到非化石燃料相关行业,投资者的兴趣就会降低。在一定程度上,金融市场将气候变化和温室气体排放视为一种金融风险,这可能会对我们的资金成本或获得资金产生负面影响。由于我们的业务取决于石油和天然气行业的活动水平,现有或未来与温室气体和气候变化有关的法律、法规、条约或国际协议,或相关的政治、诉讼或金融风险,包括节约能源或使用替代能源的激励措施,如果此类法律、法规、条约或国际协议减少全球对石油和天然气的需求或限制钻探机会,可能会对我们的业务产生负面影响。此外,此类法律、法规、条约或国际协议或相关风险可能会导致合规成本增加或额外的运营限制,这可能会对我们的业务产生不利影响。此外,一些专家认为,全球气候变化可能会增加极端天气条件的频率和严重性,其影响可能会干扰我们的运营,导致我们的设备损坏,并造成其他财务和运营影响,包括此类条件对我们客户的任何影响可能造成的影响。
我们还可能面临更多与气候有关的诉讼,涉及我们在美国和世界各地的业务。加利福尼亚州和纽约州等美国各州的政府和其他实体已经对煤炭、天然气和石油公司提起诉讼。这些诉讼声称气候变化造成了损害,原告正在根据各种侵权理论寻求未指明的损害赔偿和减刑。类似的诉讼可能会在美国和全球的其他司法管辖区提起。尽管我们目前不是任何此类诉讼的当事人,但这些诉讼带来了高度的不确定性,涉及包括海上钻探商在内的能源公司因气候变化而面临的责任风险增加的程度,这种风险也将对石油和天然气行业产生不利影响,并影响对我们服务的需求。
对美国外大陆架(“OCS”)石油和天然气业务的任何限制都可能对我们的业务和我们的服务需求产生不利影响。
美国内政部(DOI)管理位于各州管辖范围和联邦管辖范围之间的淹没土地、底土和海床,美国政府有权限制这一地区的石油和天然气活动,即OCS。根据修订后的《外大陆架土地法案》,美国海洋能源管理局(DOI)下属的美国海洋能源管理局(BOEM)必须准备和维护前瞻性的五年计划--称为国家计划或五年计划--以安排提议在大陆架上进行的石油和天然气租赁销售。2022年7月1日,BOEM宣布了2023-2028年的拟议计划征求公众意见。拟议的计划包括在美国墨西哥湾进行不超过10次潜在的租赁销售。将一个地区纳入拟议的计划并不是它将被包括在批准的2023-2028年国家OCS计划中或在租赁销售中提供的最终迹象。此外,美国此前暂停了对包括联邦海洋石油公司在内的联邦土地和水域的新石油和天然气租赁。美国未来采取的限制OSC上新的石油和天然气租赁的行动将对海上石油和天然气行业产生不利影响,并影响对我们服务的需求。
我们业务的全球性涉及到额外的风险。
我们在世界各地开展业务,这可能使我们面临政治和其他不确定因素,包括以下风险:
◾ | 恐怖主义行为、战争、海盗和内乱; |
◾ | 扣押、没收或国有化我们的设备; |
◾ | 没收或国有化我们客户的财产; |
◾ | 合同被废止或国有化; |
◾ | 设置贸易或移民壁垒; |
◾ | 进出口配额; |
◾ | 工资和价格管制; |
◾ | 法律和规章要求的变化,包括解释和执行的变化; |
◾ | 参与不利司法管辖区的司法程序; |
◾ | 损坏我们的设备或针对我们员工的暴力行为,包括绑架; |
◾ | 与供应、修理和更换偏远地点的设备有关的复杂情况; |
◾ | 无法转移收入或资本;以及 |
◾ | 货币兑换波动和货币兑换限制,包括可能限制我们将当地货币兑换成美元和将资金转移到当地司法管辖区以外的能力的兑换或类似控制。 |
在我们开展业务的某些国家,我们的非美国合同钻探业务受到与经济和贸易制裁相关的各种法律法规的约束,包括与进出口、钻井设备和运营、货币兑换和汇回、石油和天然气勘探开发、离岸收入和外籍人员收入的税收和社会贡献有关的法律法规。我们还必须遵守美国财政部外国资产控制办公室(“OFAC”)以及管理我们国际业务的其他美国和非美国法律法规。此外,各个州和市政府、大学和其他投资者提出或采取了撤资和其他有关投资的倡议,包括州政府、州退休制度对与美国国务院指定为恐怖主义国家支持者的国家有业务往来的公司的投资。不遵守适用的法律和法规,包括与制裁和出口限制有关的法律和法规,可能会使我们受到刑事制裁或民事补救,包括罚款、剥夺出口特权、禁令或扣押资产。投资者可能会对任何潜在的违反OFAC法规的行为持负面看法,这可能会对我们的声誉和我们股票的市场造成不利影响。
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一些国家的政府越来越积极地管理和控制特许权和持有特许权的公司的所有权、石油和天然气勘探以及本国石油和天然气工业的其他方面,包括对参加某些钻探合同招标的当地含量要求。许多政府支持或实际上要求将钻井合同授予当地承包商,或要求非本地承包商雇用特定司法管辖区的公民或从特定司法管辖区购买物资,或要求使用当地代理人。此外,政府的行动,包括欧佩克的举措,可能会继续导致石油或天然气价格波动。在世界某些地区,这一政府活动对主要能源公司的勘探和开发工作产生了不利影响,并可能继续这样做。
货物、服务和技术跨越国际边界的运输使我们受到广泛的贸易法律和法规的约束。我们的进出口活动在我们开展业务的每个国家都受到独特的海关和出口管制法律和法规的管理。此外,包括美国在内的许多国家控制某些商品、服务和技术的进出口,并规定相关的进出口记录和报告义务。政府还可以对某些国家、个人和其他实体实施经济制裁,这些国家、个人和实体可能限制或禁止涉及这些国家、个人和实体的交易,我们也受到美国反抵制法律的约束。
有关进出口活动、记录和报告、进出口管制和经济制裁的法律法规复杂多变。这些法律和法规可能会以对我们的运营产生重大影响的方式颁布、修订、强制执行或解释。持续不断的经济挑战可能会增加一些政府制定、执行、修改或解释法律法规以增加收入的努力。货运可能会因各种原因而延迟或拒绝进出口,其中一些原因不在我们的控制范围内,有些原因可能是由于未能遵守现有的法律和监管制度。发货延迟或拒绝发货可能会导致计划外运营停机。
我们在全球开展业务的能力取决于我们是否有能力获得必要的签证和工作许可,以便我们的人员进出我们开展业务的司法管辖区,并在该司法管辖区工作。在我们开展业务的一些司法管辖区,政府的行动可能会通过推迟或拒绝批准这些许可证,使我们的人员难以进出这些司法管辖区。如果我们不能及时为开展业务所需的员工获得签证和工作许可,我们可能无法履行钻探合同规定的义务,这可能会允许我们的客户取消合同。如果我们的客户取消了我们的一些钻探合同,而我们无法及时以基本相似的条款获得新的钻探合同,这可能会对我们的业务和我们的财务状况、运营结果或现金流产生重大不利影响。
不遵守反贿赂法规,如美国《反海外腐败法》和英国《2010年反贿赂法》,可能会导致罚款、刑事处罚、终止钻井合同,并对我们的业务产生不利影响。
美国《反海外腐败法》(以下简称《反海外腐败法》)、英国《2010年反贿赂法》(简称《反贿赂法》)以及其他司法管辖区的类似反贿赂法律一般禁止公司及其中间人以获取或保留业务为目的支付不当款项。我们在世界上许多地区开展业务,这些地区在某种程度上经历了腐败,在某些情况下,严格遵守反贿赂法律可能会与当地的习俗和做法相冲突。如果我们被发现违反《反海外腐败法》、《反贿赂法》或其他类似法律,无论是由于我们的行为或不作为,还是由于其他人的行为或不作为,包括我们在各种合资企业中的合作伙伴以及我们收购的任何公司的现任或前任高管、董事或员工,我们可能会遭受民事和刑事处罚或其他制裁,这可能会对我们的业务或我们的财务状况、运营结果或现金流产生实质性的不利影响。此外,投资者可能会对《反海外腐败法》、《反贿赂法》或类似法律下的潜在违规行为、调查或不当行为指控持负面看法,这可能会对我们的声誉和我们股票的市场造成不利影响。
我们还可能面临相关司法管辖区当局的罚款、制裁和其他惩罚,包括禁止我们参与或削减在这些司法管辖区的业务运营,以及扣押钻井平台或其他资产。此外,由于客户、代理人、股东、债务持有人、其他利益持有人、现任或前任雇员或公司其他成员可能因涉嫌或实际违反反贿赂和相关法律而寻求处罚、寻求补救、终止钻井合同或采取其他有损我们利益的行动,我们的业务和运营结果可能会受到不利影响。如果我们被要求投入大量时间和资源来调查和解决不当行为的指控,而不管这些指控的是非曲直,我们的业务和业务结果可能会受到不利影响。此外,披露任何调查的对象可能会对我们的声誉和我们获得与潜在客户的新业务、保留与现有客户的现有业务、吸引和留住员工以及进入资本市场的能力造成不利影响。
我们正在接受调查和诉讼,如果不对我们有利的解决办法,也没有足够的保险,可能会对我们产生实质性的不利影响。
我们面临着各种各样的纠纷、调查和诉讼。我们的某些子公司受到并参与了与我们的某些客户和其他成员的诉讼。我们的某些子公司在许多诉讼中被列为被告,这些诉讼指控个人申诉或伤害,包括因接触石棉或有毒烟雾或因其他职业病(如矽肺病)而造成的伤害,以及各种其他可能在相当长时间内仍未发现的医疗问题。其中一些已被告知潜在负债的子公司没有资产。某些子公司可能会受到与环境破坏有关的诉讼。我们的双活性技术专利已在某些司法管辖区成功挑战。我们还面临着许多重大的税务纠纷。我们无法预测这些调查和案件的结果或潜在的成本。
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来解决它们。保险可能不是在所有情况下都适用或充分的,保险公司可能不会保持偿付能力,也可能找不到保单。针对非资产拥有子公司的诉讼已经并可能在未来引起针对我们和我们的资产拥有子公司的变更自我或权益继承人索赔,只要子公司无法支付索赔或没有或没有足够的保险覆盖索赔。如果一项或多项悬而未决或未来的调查或诉讼事项没有得到有利于我们的解决,且不在保险覆盖范围内,这可能会对我们的财务状况、运营结果或现金流产生重大不利影响。
我们面临网络安全风险和威胁,以及对数据隐私和安全的监管不断加强。
我们依靠数据和数字技术来开展离岸和在岸业务,向客户收取款项,并向供应商和员工支付费用。我们的客户和供应商采取的数据保护措施和措施可能无法阻止信息技术系统的未经授权访问,当此类未经授权的访问发生时,我们、我们的客户或供应商可能无法及时发现事件以防止伤害或损坏。与网络安全风险和网络事件或攻击相关的对我们的信息技术系统以及我们的客户和供应商的系统的威胁继续增长。此类威胁可能源于员工或第三方的人为错误、欺诈或恶意、社会工程,也可能源于意外的技术故障。此外,我们的系统和我们的客户和供应商的系统的漏洞可能会在一段时间内不被注意到。与这些威胁相关的风险包括:我们钻井平台上的某些系统中断;我们开展业务的能力受到其他损害;知识产权、专有信息、个人身份信息或客户和供应商数据的丢失或赎金;我们客户和供应商的运营受到干扰;资产被挪用;我们的客户和供应商数据交付系统丢失或损坏;以及预防、应对或缓解网络安全事件的成本增加。入侵也可能源于或损害我们的客户和供应商的网络或我们无法控制的其他第三方网络。漏洞还可能导致我们的股东、员工、客户、供应商和美国和非美国的政府当局对我们提出法律索赔或诉讼。如果发生此类网络事件,可能会对我们的业务或我们的财务状况、运营结果或现金流产生重大不利影响。
此外,监管数据隐私和未经授权披露个人数据和机密信息构成了越来越复杂的合规挑战,并可能根据各种法律和法规提高我们的成本,这些法律和法规包括(A)欧洲联盟一般数据保护条例、开曼群岛修订后的数据保护法、(B)巴西的一般数据保护法和(C)加州消费者隐私法,以及(D)将于2023年9月生效的经修订的瑞士数据保护法。任何我们未能遵守这些法律和法规的行为,包括由于安全或隐私被侵犯的结果,都可能导致我们面临重大处罚、诉讼和责任。此外,如果我们收购了一家违反或不遵守适用数据保护法的公司,我们可能会因此招致重大责任和处罚。
恐怖主义行为、海盗行为以及政治和社会动荡可能会影响钻井服务市场。
由世界政治事件或其他事件引发的恐怖主义行为和社会动荡,过去曾造成世界金融和保险市场的不稳定,未来也可能发生。这种行为可能是针对我们这样的公司的。此外,恐怖主义、海盗行为和社会动荡可能导致原油和天然气价格波动加剧,并可能影响钻井服务市场。保险费可能会增加,未来可能无法覆盖。政府法规可能会有效地阻止我们在某些国家从事商业活动。可以对这些规定进行修订,以涵盖我们目前开展业务或未来可能希望开展业务的国家。我们的钻探合同一般不提供因恐怖主义、海盗行为或政治或社会动荡造成的资本资产损失或收入损失的赔偿。我们为我们的资产提供有限的保险,为某些风险造成的有形损害损失提供保险,例如恐怖主义行为、海盗行为、破坏行为、破坏、内乱、没收和战争行为,我们不为这些风险造成的收入损失投保。
与税收相关的风险
税法、条约或法规或其解释的任何国家或地区的变化,我们的业务,注册公司或居民可能会导致我们的综合收益更高的有效税率,并增加我们的现金纳税。
在我们经营和赚取收入的司法管辖区,我们可能会受到适用税法、条约或法规的变化,此类变化可能包括针对在低税率司法管辖区成立的公司的法律或政策,目的是增加税收负担。例如,经济合作与发展组织(OECD)发布了税制改革措施行动计划,呼吁成员国采取行动,防止税基侵蚀和利润转移。其中一些措施影响到转让定价、有资格享受税收条约福利的要求以及常设机构的定义,这取决于每个法域对这些建议的采纳和解释。包括瑞士在内的各个国家都在自己的税法中采取了各种措施。此外,欧盟还发布了反避税指令和拟议指令,要求或要求成员国采取具体的税制改革措施,其中一些措施涉及15%的最低税率。我们经营业务的其他税务管辖区已表示有意实施类似措施。在我们经营、注册或居住的任何司法管辖区内,对税务法律、条约、法规或政策的任何实质性变化、其解释或适用,或对现有法律和裁决采用新的解释,都可能导致我们全球收益的实际税率更高,此类变化可能对我们的财务状况、运营业绩或现金流产生重大不利影响。
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重大税务纠纷的失败或对我们的运营结构、公司间定价政策或我们的主要子公司在某些国家/地区的应税存在的成功的税务挑战可能会导致我们的合并收益的有效税率更高,并增加我们的现金纳税。
在我们开展业务和赚取收入的国家,我们受到税收法律、条约和法规的约束。我们的所得税是根据我们经营和赚取收入的国家的适用税法和税率以及我们在这些国家的经营结构征收的。我们的所得税申报单在这些司法管辖区受到审查和审查,我们不承认所得税头寸的好处,我们认为如果税务机关提出质疑,我们更有可能被拒绝。如果任何税务机关成功挑战我们的运营结构、公司间定价政策或我们在某些国家的主要子公司的应税存在;或者如果某些所得税条约的条款被以与我们的结构不利的方式解释;或者如果我们在任何国家/地区输掉一场重大税务纠纷,我们全球收益的有效税率可能会大幅增加,我们的收益和运营现金流可能会受到实质性的不利影响。例如,我们认为,除了那些报告美国贸易或业务或美国常设机构的子公司外,我们或我们的非美国子公司都没有或正在从事美国的贸易或业务,或者(如果适用)在美国维持或维持常设机构。除其他事项外,对上述情况的确定包含相当大的不确定性。如果美国国税局持不同意见,则我们可能需要缴纳额外的美国公司所得税和分支机构利得税,这部分收入实际上与此类美国业务相关,或者在被认为发生这种情况的期间,可归因于此类美国常设机构。如果发生这种情况,我们在此期间的全球收益的有效税率可能会大幅提高。, 我们可能会在之前提交的报表中接受评估,这些报表仍可供审计,我们在此期间的收益和运营现金流可能会受到不利影响。
与我们的组织和管理文件管辖权相关的风险
作为一家瑞士公司,我们在资本管理的某些方面以及某些倡议或战略的快速实施方面的灵活性可能会受到限制。
根据瑞士法律,我们的股东可以批准授权股本,允许董事会在最长两年的时间内发行新股,而无需额外的股东批准,最高可达公司已发行股本的50%。我们股东在2022年5月股东周年大会上批准的法定股本将于2024年5月12日到期。截至2023年2月14日,我们目前可用的法定股本约占我们已发行股本的13.5%。因此,我们可能会要求股东在2023年5月的年度股东大会上批准续期和增加法定股本。除某些例外情况外,瑞士法律还授予现有股东认购新股的优先购买权。此外,瑞士法律在适用于不同类别股票的各种条款方面没有其他司法管辖区的法律提供那么大的灵活性。瑞士法律还将某些公司行动保留给股东批准,例如批准股息,而在其他一些司法管辖区,董事会将有权处理这些行动。这些与我们的资本管理相关的瑞士法律要求可能会限制我们迅速实施某些计划或战略的灵活性,并且可能会出现更大的灵活性本可以为我们的股东提供实质性好处的情况。
我们需要不时评估我们在关联公司的投资的账面价值,如我们的瑞士独立资产负债表所示。如果我们确定任何这类投资的账面价值超过其公允价值,我们可以得出这样的投资已减值的结论。与此类非现金减值相关的任何已确认亏损可能导致我们的净资产不再涵盖我们的法定股本和法定资本储备。根据瑞士法律,如果我们的净资产覆盖法定股本的50%以下,以及法定资本和利润储备的不可分配部分,董事会必须采取适当的措施,或者如果这些措施属于股东大会的职权范围,则召开股东大会,并提出补救此类资本损失的措施。适当的措施取决于相关情况和已确认亏损的大小,可能包括寻求股东批准以我们的法定资本储备抵消总亏损或部分亏损,包括符合资格的额外实收资本,否则可用于分配给股东,或筹集新股本。根据情况,我们可能还需要使用符合条件的额外实收资本进行分配,以减少我们累计的净亏损,这种使用可能会降低我们在不向股东缴纳瑞士预扣税的情况下进行分配的能力。
以面值减少的形式向股东进行的分配和合格额外实收资本中的股息分配目前不需要缴纳35%的瑞士联邦预扣税。然而,瑞士的预扣税规则未来可能会改变,任何这样的改变都可能对我们或我们的股东产生不利影响。此外,从长期来看,我们可用于面值减少的面值金额或可供我们作为分派支付的合格额外实收资本额是有限的。如果我们不能通过减少面值进行分配,或者不能像TransOcean有限公司独立的瑞士法定财务报表上所显示的那样,通过合格的额外实收资本进行分配,我们可能无法在不向我们的股东缴纳瑞士预扣税的情况下进行分配。
根据瑞士税法,以减少资本为目的的股份回购被视为部分清算,并根据回购价格与相关面值和符合资格的额外实收资本(如果有)之间的差额缴纳35%的瑞士预扣税。在我们2009年的年度股东大会上,我们的股东批准了回购高达35亿瑞士法郎的股票,以根据股份回购计划注销。如果我们回购股票,我们预计将使用另一种程序,根据该程序,我们通过“虚拟第二交易线”从市场参与者手中回购股票,如银行和
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机构投资者,他们一般有权获得瑞士预扣税的全额退款。在股票回购计划中使用这种“虚拟第二交易额度”需得到瑞士税务和其他主管部门的批准。在不向出售股东征收瑞士预扣税的情况下,我们可能无法回购与我们想要回购的股票一样多的股票,以在“虚拟第二交易线”上进行资本削减。
我们受到反收购条款的约束。
我们的公司章程和瑞士法律包含可以通过要约收购、代理竞争或其他方式阻止或推迟对公司的收购的条款。根据这些条款采取的行动可能会对我们股票的现行市场价格产生不利影响,其中可能包括:
◾ | 规定在每两年获得股东批准的情况下,董事会有权在最长两年的期间内的任何时间发行指定数量的股票,根据我们目前的法定股本将于2024年5月12日到期,根据我们的现行法定股本,大约是截至2023年2月14日在商业登记处登记的股本的13.5%,并在不同情况下限制或撤回现有股东的优先购买权; |
◾ | 规定有条件的股本,授权发行最高不超过截至2023年2月14日在商业登记处登记的股本的17.9%的额外股份,而无需通过以下方式获得额外的股东批准:(1)行使转换、交换、期权、认股权证或类似权利,认购与债券、期权、认股权证或其他新发行或已在国内或国际资本市场发行的证券有关的股份,或我们的任何子公司或其任何子公司新的或已存在的合同义务;或(2)与发行股票、期权或其他基于股份的奖励有关; |
◾ | 规定任何股东希望在任何年度大会上提议任何业务或提名一人或多人参加董事的选举,只有在事先给予我们通知的情况下才能这样做; |
◾ | 规定只有拥有至少662/3%有投票权的股份的持有者投赞成票才能罢免董事; |
◾ | 规定合并或分立交易需要至少662/3%出席会议的股份的持有者投赞成票,并规定如果收购人控制有权在会议上投票的90%的流通股,则有可能发生所谓的套现或挤占合并; |
◾ | 规定要求或允许股份持有人采取的任何行动必须在正式召开的年度股东大会或特别股东大会上采取; |
◾ | 限制股东修改或废除公司章程某些条款的能力;以及 |
项目1B。未解决的员工意见
没有。
第二项。属性
我们的财产描述包括在“项目1.业务在此以引用的方式并入。我们在世界各地设有办公室、陆地基地和其他设施,其中大部分是我们租用的,包括位于瑞士施泰因豪森的主要执行办公室,以及位于德克萨斯州休斯顿和开曼群岛的公司办事处。我们其余的办事处和基地分布在北美、欧洲、南美、亚洲和非洲的多个国家。
第三项。法律诉讼
我们有某些行动、索赔和其他事项悬而未决,如在中讨论和报告的第二部分.项目8.财务报表和补充数据--合并财务报表附注--附注12--承付款和或有事项” and “第二部分项目7.管理层对财务状况和经营成果的讨论和分析--其他事项--规章制度事项“在这份表格10-K的年度报告中。此外,我们亦参与各项税务事宜,详情见“第二部分项目8.财务报表和补充数据--合并财务报表附注--附注10--所得税” and in “第二部分项目7.管理层对财务状况和经营成果的讨论和分析--其他事项--税务事项“在这份表格10-K的年度报告中。其中披露的所有此类诉讼、权利要求、税收和其他事项均通过引用并入本文。
截至2022年12月31日,我们卷入了许多其他诉讼、监管事项、纠纷和索赔,既有主张的,也有未主张的,所有这些都是在我们的正常业务过程中发生的,我们预计该负债(如果有的话)不会对我们的综合财务状况、运营业绩或现金流产生实质性的不利影响。我们不能肯定地预测上述任何事项或任何其他未决、威胁或可能的诉讼或法律程序的结果或影响。我们不能保证我们对任何诉讼、索赔或纠纷的结果或效果的信念或预期将被证明是正确的,并且这些事项的最终结果可能与管理层目前的估计大不相同。
2021年12月17日,我们的全资子公司TransOcean Offshore Deepwater Drilling Inc.收到美国司法部(DoJ)的一封信,内容涉及我们的子公司涉嫌违反其《清洁水法》(CWA)《国家污染物排放消除系统许可证》(PERMISE)。被指控的违规行为涉及我们的七艘钻井船,美国确认了这些违规行为。
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目录表
在2018年对我们对许可证和CWA的遵守情况进行初步检查后,环境保护局(“EPA”)对我们的记录保留、报告要求、排放、许可证限制、检查和维护以及提交监测报告方面的缺陷进行了审查。在环保局的初步检查中,我们开始修改我们的许可证和CWA合规流程,并与环保局就设计和实施这些流程的增强措施保持对话。在司法部的邀请下,为了努力解决问题,我们启动了与司法部的和解谈判,谈判仍在进行中,执法行动可能会导致我们同意采取或继续采取某些纠正行动,以确保当前和未来的许可证和CWA合规,并支付罚款,我们认为目前这一点无关紧要。我们不认为执法行动会对我们的综合财务状况、经营业绩或现金流产生重大不利影响。如果我们目前对这些成本的预期被证明是不准确的,未来的支出可能会超过我们的应计金额。
除了上述法律程序外,我们可能会不时通过我们的合规计划或针对我们行业内和我们开展业务的市场中普遍出现的事件确定我们监控的其他事项。我们在个案基础上评估问题,根据我们的政策调查指控,并与适用的政府当局合作。通过监测和积极主动的调查过程,我们努力确保没有发生或将发生违反我们的政策、诚信守则或法律的行为;但是,我们不能保证这些事情的结果。
第四项。煤矿安全信息披露
不适用。
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目录表
关于我们的执行官员的信息
我们已将截至2023年2月14日提交的以下信息包括在本报告的第一部分中,根据一般指示G(3)形成10-K表,以符合美国证券法的目的。董事会选举公司的高级职员,一般每年选举一次。我们的任何一位高管之间都没有家族关系。
截至的年龄 | ||||||
军官 |
| 办公室 |
| 2023年2月14日 |
| |
杰里米·D·蒂格本 | (a) |
| 首席执行官 |
| 48 | |
基兰·亚当森 | (a) | 总裁和首席运营官 | 53 | |||
霍华德·E·戴维斯 | 常务副主任总裁,首席行政官兼首席信息官 | 64 | ||||
布雷迪·K·朗 |
| 常务副秘书长总裁和总法律顾问 |
| 50 | ||
马克·L·梅伊 | (a) |
| 常务副总裁兼首席财务官 |
| 59 | |
David隧道 |
| 高级副总裁与首席会计官 |
| 53 |
(a) | 根据瑞士法律,我们执行管理团队的成员。 |
杰里米·D·蒂格本是该公司的首席执行官和董事会成员。在2015年4月加入本公司之前,ThigPen先生于2012年12月至2015年4月在National Oilwell Varco,Inc.担任高级副总裁兼首席财务官。2007年8月至2012年12月,蒂格本先生在国家油井华高公司担任井下和抽水解决方案部经理总裁;2003年5月至2007年8月,担任井下工具组总裁;2002年4月至2003年5月,担任井下工具组经理。2000年至2002年,蒂格本先生担任董事业务开发部部长兼国家油井华高公司董事长特别助理。1997年,他获得了莱斯大学经济学和管理学学士学位,并于2001年完成了哈佛商学院的管理发展课程。
基兰·亚当森是总裁,公司首席运营官。在2022年2月被任命为现任职位之前,Adamson先生于2018年8月至2022年2月担任常务副总裁兼首席运营官,于2017年10月至2018年7月担任运营总监高级副总裁,于2015年6月至2017年10月担任运营诚信与健康安全工程师高级副总裁。自2010年以来,Adamson先生曾担任多个高管职位,职责涵盖工程和技术服务、主要资本项目、人力资源以及最近的运营完整性和HSE。亚当森于1991年开始在英国石油勘探公司担任钻井工程师,并于1995年7月加入越洋公司。除了在英国、亚洲和非洲的几项管理工作外,他还在销售和营销、Well Construction和技术部门担任过领导职务,并担任过董事北美、加拿大和特立尼达业务的董事总经理。亚当森先生在贝尔法斯特皇后大学获得航空工程学士学位,并于2016年在哈佛商学院完成了高级管理课程。
霍华德·E·戴维斯为执行副总裁总裁,公司首席行政官兼首席信息官。在2015年8月加入本公司之前,戴维斯先生于2005年3月至2015年4月担任National Oilwell Varco,Inc.首席行政官兼首席信息官高级副总裁,并于2002年8月至2005年3月担任总裁副首席行政官兼首席信息官。戴维斯于1980年在肯塔基大学获得学士学位,并于2005年在哈佛商学院完成了高级管理课程。
布雷迪·K·龙,公司常务副董事长兼总法律顾问总裁。在2018年3月被任命为现职之前,龙先生于2015年11月至2018年3月担任高级副总裁和总法律顾问。2011年至2015年11月,龙先生加入本公司,担任总裁副总法律顾问兼Ensco plc秘书,Ensco plc收购了Pride International,Inc.,自2009年8月起担任副总裁、总法律顾问兼秘书。Long先生于2005年6月加入Pride International,Inc.担任助理总法律顾问,并于2006年6月至2009年2月担任首席合规官。2016年5月至2016年12月,他担任董事越洋合伙公司的首席执行官。Long先生之前在Bracewell LLP律师事务所从事公司法和证券法工作。龙先生于1996年在杨百翰大学获得文学学士学位,于1999年在德克萨斯大学法学院获得法学博士学位,并于2019年在纽约大学获得税务行政法学硕士学位。
马克·L·梅是本公司执行副总裁兼首席财务官总裁。在2015年5月加入本公司之前,梅先生于2015年1月至2015年5月担任阿特伍德海洋公司执行副总裁总裁兼首席财务官,在此之前,他于2010年8月起担任高级副总裁兼首席财务官。2015年6月至2016年12月,梅伊在董事担任TransOcean Partners LLC的董事。2005年8月至2010年7月,他担任董事、高级副总裁和蝎子离岸有限公司首席财务官。在2005年之前,Mey先生在钻探和金融服务行业担任过各种高级财务和其他职务,包括在来宝公司工作了12年。他于1985年在南非伊丽莎白港大学获得会计学高级文凭和商业学士学位,是一名特许会计师。此外,梅先生还于1998年完成了哈佛商学院高管高级管理课程。
David·托内尔是高级副总裁兼首席会计官。在2017年4月被任命为现任职位之前,他于2015年10月至2017年4月担任供应链和企业总监高级副总裁,于2012年3月至2015年10月担任高级副总裁财务和财务总监,并于2009年6月至2012年3月担任欧洲和非洲部门的高级副总裁。Tonnel先生于2008年11月至2009年6月担任全球供应链部总裁副主任,2007年11月至2008年11月任集成与流程改进部总裁副主任,2005年2月至2007年11月任总裁副主任兼财务总监。在2005年2月之前,他担任过各种财务职务,包括助理财务总监、亚洲澳大利亚地区财务经理和尼日利亚财务总监。Tonnel先生于1996年加入公司,此前他曾在法国安永会计师事务所担任高级审计师。Tonnel先生于1991年在法国巴黎高等商学院获得管理学硕士学位。
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第II部
第五项。注册人普通股、相关股东事项和发行人购买股权证券的市场
我们普通股的股票市场
我们的股票在纽约证券交易所上市,股票代码为“RIG”。截至2023年2月14日,我们有726,263,759股流通股,我们的股票持有者为4,893人。
股东事务
瑞士税收对我们股东的影响
概述-以下讨论的税收后果不是对可能与我们的股东相关的所有可能的税收后果的完整分析或列出。股东应就与我们股票的接收、所有权、购买或出售或其他处置相关的税收后果以及退还预扣税的程序咨询他们自己的税务顾问。
股息和类似分派的瑞士所得税-非瑞士持有者无需就股息收入和与我们股票的类似分派缴纳瑞士所得税,除非股票归属于该非瑞士持有者在瑞士维持的常设机构或固定营业地点。然而,除某些例外情况外,股息和类似的分配须缴纳瑞士预扣税。见“-瑞士对股息和类似分配给股东的预扣税.”
瑞士财富税-非瑞士持有者无需缴纳瑞士财富税,除非持有者的股份归属于该非瑞士持有者在瑞士设立的常设机构或固定的营业地点。
出售股份时征收瑞士资本利得税-非瑞士持有者无需缴纳资本利得的瑞士所得税,除非持有者的股票归属于该非瑞士持有者在瑞士设立的常设机构或固定营业地点。在这种情况下,非瑞士持有者必须确认出售此类股票的资本收益或损失,这需要缴纳州、社区和联邦所得税。
对股东的股息和类似分配征收瑞士预扣税--我们应对我们向股东支付的股息和类似分配征收35%的瑞士预扣税,无论股东的居住地在哪里,但下列例外情况除外:豁免“下面。我们将被要求以这样的税率扣缴,并在净额的基础上向我们的股票持有人支付任何付款,并向瑞士联邦税务当局支付此类扣缴金额。
豁免-以面值减少的形式向股东分配或在瑞士法定目的符合资格的额外实收资本之外的分配,免征瑞士预扣税。2022年12月31日,我们的流通股面值总额为7220万瑞士法郎,相当于约7810万美元,我们的流通股合格额外实收资本总额为140亿瑞士法郎,相当于约151亿美元。因此,我们预计,任何潜在的未来分配可能会有相当大一部分免征瑞士预扣税。
瑞士持有者可退款-瑞士税务居民、公司或个人,如果在股息或其他分配到期时是我们股票的实益所有者,并且只要该居民报告在该居民的所得税申报单上收到的总分配,或在实体的情况下,在该居民的损益表中包括应纳税所得额,则该居民可以全额追回预扣税。
退款适用于非-瑞士持有者-如果从我们那里获得分配的股东不是瑞士税务居民,并未持有我们与在瑞士维持的常设机构或固定营业地点相关的股票,并且居住在与瑞士签订了避免双重征税条约的国家,而该条约的适用和保护条件以及该条约所规定的条件都满足了该条约,则该股东可能有权获得上述预扣税的全部或部分退还。瑞士与包括美国在内的许多国家签订了避免所得税双重征税的双边条约,根据这些条约,在某些情况下可以退还全部或部分预扣税款。要求条约退款的程序和获得退款所需的时间框架可能因国而异。
美国居民可退款-瑞士-美国税收条约规定,根据该条约有资格获得福利的美国居民可以要求退还超过15%的股息部分的瑞士预扣税,导致退还20%,或者在符合条件的养老基金的情况下退还100%。一般来说,根据该条约,如果美国居民能够出示以下证据,退款将被授予:(A)实益所有权,(B)美国居住权,(C)满足美国-瑞士税收条约对福利要求的限制。退款申请必须在股息支付到期后第三年的12月31日之前向瑞士联邦税务当局(瑞士伯尔尼Eigerstrasse 65,3003)提交。相关的瑞士税务表格是公司82C表格,其他实体82E表格,个人82I表格。这些表格可以从任何瑞士驻美国总领事馆或上述地址的瑞士联邦税务当局获得,也可以从瑞士联邦税务局的网页下载。每份表格必须填写一式三份,每份副本必须在美国公证人面前正式填写和签署。此外,还必须包括在源头扣缴预扣税款的证据。
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目录表
与股票转让相关的印花税-如果通过瑞士银行或其他瑞士证券交易商或与瑞士银行或其他瑞士证券交易商进行交易,购买或出售我们的股票可能需要缴纳证券转让的瑞士联邦印花税,无论买方或卖方的居住地在哪里,这些条款在瑞士联邦印花税法案中有定义,在特定情况下不适用豁免。如果买卖不是通过瑞士银行或其他瑞士证券交易商或与瑞士银行或其他瑞士证券交易商达成的,则不需要缴纳印花税。适用的印花税税率为交易双方各0.075%,并根据购买价格或销售收益计算。如果交易不涉及现金代价,转让印花税是根据代价的市场价值计算的。
股份回购
为减少资本而回购的股份将被视为部分清算,并根据回购价格与相关面值和符合资格的额外实收资本(如果有)之间的差额缴纳35%的瑞士预扣税。我们将被要求在净额的基础上将购买价格和扣除的瑞士预扣税汇给我们股票的持有者,并向瑞士联邦税务当局支付预扣税。然而,就该等回购股份而言,可归因于面值的回购价格部分及瑞士法定申报的合资格额外实收资本不须缴交瑞士预扣税。
如果我们回购股票,我们预计将使用另一种程序,根据该程序,我们通过“虚拟第二交易线”从银行和机构投资者等市场参与者手中回购股票,这些参与者通常有权获得瑞士预扣税的全额退款。在股票回购计划中使用这种“虚拟第二交易线”需得到瑞士税务和其他主管部门的批准。在不向出售股东征收瑞士预扣税的情况下,我们可能无法回购与我们想要回购的股票一样多的股票,以在“虚拟第二交易线”上进行资本削减。为注销以外的目的回购股份,例如保留库存股,以便在一定时期内与股票激励计划、可转换债务或其他工具相关使用,一般不需缴纳瑞士预扣税。此外,2022年12月,美国财政部发布了《降低通货膨胀法案》下的拟议法规,根据该法规,如果我们的美国子公司之一为股票回购提供资金,将对股票回购征收1%的消费税。
根据瑞士公司法,公司及其子公司回购和持有自己股票的权利是有限的。一家公司可以回购其股票,只要它拥有瑞士法定资产负债表上显示的可自由分配的储备,其收购价金额,并且如果公司作为库存股持有的所有股票的总面值不超过瑞士商业登记簿记录的公司股本的10%,因此,为了确定是否已经达到10%的门槛,公司不考虑根据股份回购计划为公司股东授权的注销目的回购的股份。截至2023年2月14日,我们的全资子公司越洋公司作为库存股持有我们已发行股份的8.90%。我们的董事会可以在可自由分配储备的范围内,授权回购额外股份,用于注销以外的目的,例如保留库存股,用于履行我们与激励计划或收购我们股份的其他权利相关的义务。根据截至2023年2月14日作为库存股持有的股份数量,我们已发行股票的1.10%可以回购以作为额外库存股保留。虽然我们的董事会没有批准这样的股份回购计划,以保留回购的股份作为库存股,但如果董事会这样做了,任何这样的股份回购将是对根据目前批准的计划回购的任何股份的补充。
发行人购买股票证券
股份总数 | 近似美元价值 | ||||||||||
总数 | 平均值 | 作为部件购买 | 可能还会有的股票 | ||||||||
的股份 | 支付的价格 | 公开宣布的 | 按计划购买 | ||||||||
期间 |
| 购得 |
| 每股 |
| 计划或方案(A) |
| 或计划(单位:百万)(A) |
| ||
2022年10月 | — | $ | — | — |
| $ | 3,508 | ||||
2022年11月 | — | — | — | 3,508 | |||||||
2022年12月 | — | — | — | 3,508 | |||||||
总计 | — | $ | — | — |
| $ | 3,508 |
(a) | 2009年5月,在我们的年度股东大会上,我们的股东批准并授权我们的董事会酌情回购或注销任何金额的我们的股票,总购买价格高达35亿瑞士法郎。截至2022年12月31日,股份回购计划下剩余的授权用于回购我们的流通股,总成本高达32.4亿瑞士法郎,相当于35.1亿美元。本公司董事会或公司管理层可随时暂停或终止股份回购计划。请参阅“项目7.管理层对财务状况和经营成果的讨论和分析--流动资金和资本资源--流动资金的来源和用途.” |
第六项。已保留
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目录表
第7项。管理层对财务状况和经营成果的探讨与分析
以下信息应与“第一部分项目1.业务,” “第I部第1A项。风险因素“以及已审计的综合财务报表及其附注,载于”项目8.财务报表和补充数据“在本年度报告表格10-K的其他部分。以下对我们的运营业绩、流动性和资本资源的讨论包括截至2022年12月31日和2021年12月31日的年度比较。关于我们截至2021年12月31日和2020年12月31日的年度的经营业绩、流动资金和资本资源的讨论,包括比较,见我们的年度报告“第二部分.项目7.管理层对财务状况和经营成果的讨论和分析”截至2021年12月31日的年度表格10-K,在美国提交的(“U.S.”)美国证券交易委员会,2022年2月23日。
业务
越洋公司(连同其子公司和前身,除文意另有所指外,“越洋”、“我们”、“我们”或“我们”)是一家领先的国际油气井海上合同钻探服务提供商。截至2023年2月14日,我们拥有或部分拥有并运营37个移动式近海钻井平台,包括27个超深水浮体和10个恶劣环境浮体。此外,截至2023年2月14日,我们正在建造一艘超深水钻井船,并持有一家正在建造一艘超深水钻井船的公司的非控股所有权权益。
作为我们的主要业务,我们在单一运营部门提供合同钻井服务,其中包括承包我们的移动式海上钻井平台、相关设备和钻探油气井的工作人员。我们专注于全球近海钻井业务中技术要求苛刻的领域,尤其专注于超深水和恶劣环境的钻井服务。我们的钻井船队是世界上用途最多的船队之一,由钻井船和半潜式漂浮器组成,用于支持全球的近海钻井活动和近海支持服务。
我们通过在地理上分散在世界各地石油和天然气勘探和开发地区的单一全球市场部署我们的高规格船队来提供合同钻井服务。尽管钻井平台可以从一个地区移动到另一个地区,但移动钻井平台的成本和移动钻井平台的船只的可用性可能会导致供需平衡在地区之间有所波动。尽管如此,由于钻井平台的移动性,地区之间的显著差异往往不会长期存在。我们钻井平台的位置以及用于操作、建造或升级我们钻井平台的资源分配由我们客户的活动和需求决定。
重大事件
船队扩建-2022年10月,我们完成了超深水浮子的建造并投入使用深水地图集。2022年11月,我们提供了1500万美元的现金,与我们在Liquila Ventures Ltd.(及其子公司Liquila)的非控股所有权权益有关,Liquila Ventures Ltd.(及其子公司Liquila)是一家百慕大公司,成立的目的是建造、拥有和运营新建造的超深水钻井船深水阿奎拉. See “—流动性与资本资源--流动性的来源和用途” and “—流动资金和资本资源-钻探船队.”
有担保债务发行-于2023年1月,我们发行了本金总额为8.375的2028年2月到期的优先担保票据(“8.375%优先担保票据”),扣除发行成本后,我们获得了总计5.15亿美元的现金收益。2023年1月,我们发行了本金总额11.75亿美元、2030年2月到期的8.75%优先担保票据(“8.75%优先担保票据”),扣除发行成本后,我们获得了11.57亿美元的现金收益总额。见“-流动性与资本资源--流动性的来源和用途.”
债务及认股权证发行-于2022年9月,本公司发行本金总额为4.625%于2029年9月到期的优先担保可交换债券(“4.625%优先担保可交换债券”),涉及(A)发行总额1.88亿美元的现金收益总额及(B)交易所(“2022年私人交易所”)于2023年1月到期的若干0.50%可交换优先债券(“0.50%可交换优先债券”)及于2025年11月到期的7.25%优先债券(“7.25%优先债券”)。在2022年私人交易所方面,我们还发行了2220万份认股权证,以购买TransOcean Ltd.的股票。见“-流动性与资本资源--流动性的来源和用途.”
船厂贷款-于2022年6月,我们根据两项信贷协议(各一项为“船厂贷款”,合共为“船厂贷款”)贷款3.49亿美元,并支付了4600万美元的现金,以满足交付时应支付的最后一笔里程碑付款。深水地图集。2022年12月,我们从第二船厂贷款中借入9,000万美元,并支付了3.25亿美元的现金,以满足交付时应支付的最后一笔里程碑付款深水泰坦。我们记录了造船厂的贷款深水地图集和深水泰坦扣除推算利息后的净额,以及相应的非现金资本增加分别为3亿美元和8200万美元。见“-流动性与资本资源--流动性的来源和用途” and “—流动资金和资本资源-钻探船队.”
提前偿还债务-于2023年1月,与发行8.75厘优先担保票据有关,我们支付了11.56亿元(包括全额溢价),以赎回2024年1月到期的5.875%优先担保票据(“5.875%优先担保票据”)、2024年10月到期的7.75%优先担保票据(“7.75%优先担保票据”)、6.25%优先担保票据(“6.25%优先担保票据”)的剩余未偿还款项3.11亿元、2.4亿元、2.5亿元及本金总额3.36亿元。
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目录表
分别于2024年12月到期(“6.25厘高级担保票据”)及于2025年8月到期的6.125厘优先担保票据(“6.125厘高级担保票据”)。
于2023年1月,吾等以现金支付1.21亿美元,赎回2023年5月到期的未偿还5.375%优先抵押票据(“5.375%优先担保票据”)的等值本金总额,受托人通知持有人我们有意赎回剩余的1.22亿美元未偿还本金总额,以换取预计于2023年2月24日支付的等值现金总额。
于2022年7月,我们以现金支付总额2,700万美元,赎回当时于2022年10月到期的3.80%未偿还优先债券(“3.80%优先债券”)的等值本金总额。于2022年1月,吾等支付合共1800万美元现金,赎回相当于2022年5月到期的5.52%优先抵押票据(“5.52%优先抵押票据”)的本金总额。见“-经营业绩” and “—流动性与资本资源--流动性的来源和用途.”
股票发行-2021年6月,我们开始了一项在市场上发行股票的计划(“ATM计划”)。在截至2022年12月31日的一年中,我们收到了2.63亿美元的现金收益,扣除发行成本,根据自动取款机计划总共出售了6100万股股票。见“-流动性与资本资源--流动性的来源和用途.”
担保信贷安排修订-于2022年7月,我们修订了我们的担保信贷安排的银行信贷协议(经不时修订,称为“担保信贷安排”),其中包括将到期日从2023年6月22日延长至2025年6月22日,并将借款能力从13.3亿美元降至7.74亿美元至2023年6月22日,此后将借款能力降低至6亿美元至2025年6月22日。见“-流动性与资本资源--流动性的来源和用途.”
展望
钻井市场-基于几个基本因素,我们的行业前景是乐观的,包括全球碳氢化合物需求增加和全球供应减少,后者是现有油气田产量自然下降的结果,加上石油和天然气生产商在储量置换方面投资严重不足,以及石油和天然气生产国政府以及投资者对行业参与者施加的额外限制。此外,俄罗斯入侵乌克兰以及相关的经济制裁,突显了欧洲、美国和其他地区能源可靠性和安全的重要性。由于这些和其他因素,油价在过去两年里大幅上涨,甚至达到了10年来的最高水平。
尽管即期和较长期原油的价格继续呈现波动,反映出市场对通胀趋势、经济衰退和潜在的需求破坏的担忧,但这些大宗商品的价格目前并预计将保持在有力支持投资于深水和恶劣环境勘探和开发项目的水平。此外,由于近海承包活动在过去几年大幅减少,钻井平台的损耗导致可用于满足客户需求的全球浮动钻井平台数量大大减少,特别是我们的许多客户对其项目所需的最高规格钻井设备。因此,我们对近海钻探行业的整体前景仍然乐观,特别是我们拥有和运营的高规格钻探资产。
我们的客户继续对深水和恶劣环境的近海项目表现出兴趣,延迟项目的重启和新钻探活动的开始证明了这一点。随着能源公司寻求勘探和开发新的前景,许可活动也有所增加。这导致了2022年下半年和2023年期间更多的招标活动。预计将在2023年前9个月为巴西、西非、亚洲和澳大利亚的项目进行数项多年招标。我们最近注意到,在某些情况下,由于全球供应链的限制,对及时提供必要的设备和用品产生不利影响,某些项目或项目的某些部分的启动被推迟。我们目前认为,这些暂时的情况将在中短期内逐渐减少。
在每个超深水地理领域,近海钻探活动都在增加。南美、美国墨西哥湾以及越来越多的西非仍是超深水市场的关键领域。我们已经看到美国墨西哥湾项目的日间费率大幅上升,特别是在巴西,我们预计这种趋势将继续下去。在恶劣环境钻井平台的最大市场挪威,我们预计在2023年底之前不会有很多新项目开工,但我们预计,由于之前颁布的挪威税收激励计划,该市场对钻井平台的需求将在2026年之前加速增长。鉴于挪威市场的高度监管性质,以及有资格在该市场作业的钻井平台数量有限,我们预计日间费率将随着需求的增加而增加。我们还对联合王国、纳米比亚、南非和澳大利亚宣布的项目感到鼓舞,这些项目需要高规格、恶劣环境的半潜水设备。正如预期的那样,这些机会吸引了目前在挪威工作的钻井平台,从而进一步减少了钻井平台的供应,并有可能加速该地区剩余资产的日费率上涨。
我们预计经济合作与发展组织成员国和非成员国的全球能源需求都将继续增长。预测表明,非成员国将经历最大的人口增长,需要最显著的生活水平改善,在可预见的未来加剧了对能源需求的影响。我们认为,全球能源需求的这种增长将带来对石油和天然气的有意义的增量需求。在过去十年勘探和生产活动的投资明显下降的背景下,我们预计碳氢化合物价格长期上涨和钻探活动投资将有必要满足这一需求。
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目录表
与其他碳氢化合物来源相比,深水和恶劣环境油田产生了强劲的经济回报,再加上其相对较低的生产碳强度,我们预计化石燃料开发所需支出的很大一部分将分配给深水和恶劣环境项目。由于现在能够在这些市场作业的高规格海上钻井平台越来越少,我们相信需求的增加将支持日费率的进一步提高。
截至2023年2月9日,我们的合同积压金额为85.4亿美元,而截至2022年10月13日的积压合同金额为72.7亿美元。随着油价的改善和稳定,钻井项目延误、合同重新谈判以及合同终止和取消的风险已经降低。
船队状态-我们指的是我们的钻井平台的可用性,根据未承诺的船队费率。未承诺船队费率定义为未承诺天数除以测算期内钻井平台日历天数的总数,以百分比表示。未承诺日被定义为钻井平台空闲或堆叠、未与客户签约、也未交付造船厂的日历日。未承诺的机队费率不包括已定价期权的影响。截至2023年2月9日,在截至2027年12月31日的五年中,我们每年的未承诺机队费率如下:
| 2023 |
| 2024 |
| 2025 |
| 2026 |
| 2027 |
| ||||||
未承诺的机队费率 | ||||||||||||||||
超深水浮子 | 39 | % | 56 | % | 67 | % | 76 | % | 84 | % | ||||||
恶劣环境下的飞蚊 | 42 | % | 71 | % | 89 | % | 90 | % | 96 | % |
业绩和其他关键指标
合同积压-我们相信,我们行业领先的合同积压使我们在竞争中脱颖而出,并为我们未来的创收机会提供了指标。合同积压的定义是最大合同运营天数乘以公司合同期内剩余的天数,不包括动员、复员、合同准备、其他激励条款或报销收入,这些收入预计对我们的合同钻探收入不会很大。合同积压是指考虑到公司合同期内有效的合同运营天数,可以获得的最大合同钻探收入。我们船队的积压合同如下:
2月9日, | 10月13日, | 2月14日, |
| |||||||
| 2023 |
| 2022 |
| 2022 |
| ||||
(单位:百万) |
| |||||||||
合同积压 | ||||||||||
超深水浮子 | $ | 7,378 |
| $ | 6,327 |
| $ | 5,301 | ||
恶劣环境下的飞蚊 | 1,159 | 943 | 1,165 | |||||||
合同总积压 |
| $ | 8,537 |
| $ | 7,270 |
| $ | 6,466 |
我们的合同积压只包括确定承诺,包括与我们签订的在建合同新建单位相关的金额,这些金额由已签署的钻探合同或在某些情况下由等待合同执行的其他最终协议代表。它不包括有条件的协议和延长坚定承诺的选择权。
相对于我们的合同积压的平均合同日费率被定义为在测算期内每个工作日可赚取的平均最高合同日费率。作业日被定义为钻井平台在作业开始后的固定合同期内签订合同赚取日薪的一天。截至2023年2月9日,我们船队的合同积压和平均合同日费率如下:
截至12月31日止的年度, |
| |||||||||||||||||||||
| 总计 |
| 2023 |
| 2024 |
| 2025 |
| 2026 |
| 2027 |
| 此后 |
| ||||||||
(单位:百万,日间平均费率除外) |
| |||||||||||||||||||||
合同积压 | ||||||||||||||||||||||
超深水浮子 |
| $ | 7,378 |
| $ | 1,748 |
| $ | 1,926 | $ | 1,518 | $ | 1,073 | $ | 734 | $ | 379 | |||||
恶劣环境下的飞蚊 | 1,159 | 604 | 254 | 125 | 118 | 58 | — | |||||||||||||||
合同总积压 |
| $ | 8,537 |
| $ | 2,352 |
| $ | 2,180 | $ | 1,643 | $ | 1,191 | $ | 792 | $ | 379 | |||||
平均合同日间费率 | ||||||||||||||||||||||
超深水浮子 |
| $ | 428,000 |
| $ | 386,000 |
| $ | 435,000 | $ | 448,000 | $ | 444,000 | $ | 451,000 | $ | 452,000 | |||||
恶劣环境下的飞蚊 | $ | 349,000 |
| $ | 341,000 |
| $ | 307,000 | $ | 412,000 | $ | 424,000 | $ | 424,000 | $ | — | ||||||
总船队平均数 | $ | 415,000 |
| $ | 373,000 |
| $ | 415,000 | $ | 445,000 | $ | 442,000 | $ | 449,000 | $ | 452,000 |
由于各种因素,包括造船厂和维护项目、计划外停机以及其他导致适用日费率低于全部合同运营日费率的因素,实际获得的收入金额和实际收入期间将与上表中显示的金额和期间不同。可能影响确认实际收入的金额和时间的其他因素包括客户流动性问题和在某些情况下可能向我们的客户提供的合同终止。
合同运营日费率可能高于我们最终收到的实际日费率,因为在某些情况下可能适用另一种合同日费率,如待机率、维修率、备用率或不可抗力率。这个
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目录表
合同运营日费率也可能高于我们最终收到的实际日费率,原因有很多,包括钻井平台停机或暂停运营。在某些合同中,例如,如果维修超过了规定的期限,实际的日费率可能会减少到零。请参阅“第I部第1A项。风险因素-与我们业务相关的风险-我们目前积压的合同钻井收入可能无法完全实现.”
日均收入-我们相信日均收入为我们的营收表现提供了一个可比较的衡量单位。日均收入被定义为每个工作日赚取的营业收入,不包括合同终止、补偿和合同无形摊销的收入。我们船队的平均每日收入如下:
截至十二月三十一日止的年度, | ||||||||||
| 2022 |
| 2021 |
| 2020 |
| ||||
日均收入 | ||||||||||
超深水浮子 | $ | 329,100 |
| $ | 355,500 | $ | 324,500 | |||
恶劣环境下的飞蚊 | $ | 380,000 | $ | 386,200 | $ | 339,600 | ||||
中水漂浮物 | $ | — |
| $ | — | $ | 111,400 | |||
机队日均总收入 | $ | 345,500 |
| $ | 365,600 | $ | 327,500 |
我们的日均收入根据市场状况和我们的收入效率而波动。平均每天的收入可能会受到奖励绩效奖金或罚款或复员费用收入的影响。我们的总船队平均日收入受到正在运营的钻井平台类别组合的影响。例如,我们不再运营的中水浮油,与超深水浮油和恶劣环境的浮油相比,通常以较低的日费率签订合同。当钻井平台在客户验收后开始运营时,合同新建单位的收入包括在计算中。除非我们在出售后继续运营钻井平台,在这种情况下,我们在合同完成或更新时移除钻井平台,否则我们将在出售或归类为待售钻井平台的计算中移除钻井平台。
收入效率-我们认为收入效率衡量的是我们最终将积压的合同转化为收入的能力。收入效率被定义为测算期的实际营业收入,不包括合同终止和报销的收入,除以测算期计算的最高收入,以百分比表示。最高收入被定义为钻井单位在测算期内可获得的合同钻井收入的最大金额,不包括激励条款、补偿和合同终止的收入。我们机队的收入效率如下:
截至十二月三十一日止的年度, | |||||||
2022 |
| 2021 |
| 2020 |
| ||
收入效率 |
| ||||||
超深水浮子 | 95.7 | % | 96.1 | % | 97.2 | % | |
恶劣环境下的飞蚊 | 97.6 | % | 98.8 | % | 95.0 | % | |
中水漂浮物 | — | % | — | % | 86.2 | % | |
总机队平均营收效率 | 96.4 | % | 97.0 | % | 96.3 | % |
我们的收入效率率因其他合同日间费率的收入而有所不同,例如在某些情况下可能适用的等待天气费率、维修率、备用费率、不可抗力费率或零费率。我们的收入效率也受到激励性绩效奖金或处罚的影响。当钻井平台在客户验收后开始运行时,我们将新建造的钻机计入计算中。我们不包括未按合同作业的钻井平台,例如堆叠的钻井平台。
钻井平台利用率-我们将钻井平台利用率作为我们为船队确保工作安全的能力的指标。钻机利用率的定义是作业天数除以测算期内钻机日历天数的总和,以百分比表示。我们船队的钻井平台利用率如下:
截至十二月三十一日止的年度, | |||||||
2022 |
| 2021 |
| 2020 |
| ||
钻机利用率 |
|
|
| ||||
超深水浮子 | 50.1 | % | 49.3 | % | 58.5 | % | |
恶劣环境下的飞蚊 | 64.9 | % | 64.4 | % | 72.6 | % | |
中水漂浮物 | — | % | — | % | 37.1 | % | |
总船队平均钻井平台利用率 | 54.1 | % | 53.4 | % | 62.4 | % |
由于闲置和堆叠钻井平台,以及在造船厂和动员期间,我们的钻井平台利用率下降,以至于这些钻井平台无法赚取收入。当钻井平台在客户验收后开始运行时,我们将新建造的钻机计入计算中。我们在处置或归类为持有待售钻机时,将钻机从计算中剔除。因此,当我们从我们的舰队中移除闲置或堆叠的单元时,我们的钻井平台利用率可以增加。
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目录表
经营业绩
截至2022年12月31日的年度与截至2021年12月31日的年度的比较
以下是对我们经营业绩的分析。见“-业绩和其他关键指标关于营业天数、日均收入、收入效率和钻井平台利用率的定义。
截至十二月三十一日止的年度, | ||||||||||||||
2022 |
| 2021 |
| 变化 |
| 更改百分比 | ||||||||
(日金额和百分比除外,以百万为单位) | ||||||||||||||
|
|
|
|
| ||||||||||
营业天数 | 7,341 |
| 7,236 | 105 | 1 | % | ||||||||
日均收入 | $ | 345,500 | $ | 365,600 | $ | (20,100) | (5) | % | ||||||
收入效率 | 96.4 | % | 97.0 | % | ||||||||||
钻机利用率 | 54.1 | % | 53.4 | % | ||||||||||
合同钻探收入 | $ | 2,575 | $ | 2,556 | $ | 19 | 1 | % | ||||||
运维费用 | (1,679) | (1,697) | 18 | 1 | % | |||||||||
折旧及摊销费用 | (735) | (742) | 7 | 1 | % | |||||||||
一般和行政费用 | (182) | (167) | (15) | (9) | % | |||||||||
资产处置损失净额 | (10) | (62) | 52 | 84 | % | |||||||||
营业亏损 | (31) | (112) | 81 | 72 | % | |||||||||
其他收入(费用),净额 | ||||||||||||||
利息收入 | 27 | 15 | 12 | 80 | % | |||||||||
利息支出,扣除资本化金额 | (561) | (447) | (114) | (26) | % | |||||||||
偿还债务的收益 | 8 | 51 | (43) | (84) | % | |||||||||
其他,净额 | (5) | 23 | (28) | NM | ||||||||||
所得税费用前亏损 | (562) | (470) | (92) | (20) | % | |||||||||
所得税费用 | (59) | (121) | 62 | 51 | % | |||||||||
净亏损 | $ | (621) | $ | (591) | $ | (30) | (5) | % |
“nm”的意思是没有意义。
合同钻探收入--与截至2021年12月31日的年度相比,截至2022年12月31日的年度合同钻探收入有所增加,主要原因如下:(A)约2500万美元来自深水地图集(B)约2000万美元,原因是钻井平台使用率增加;(C)约1000万美元,原因是提前终止合同收入增加;(D)约1000万美元,原因是可偿还收入增加。这些增加因(A)日间费率下降而产生的约4,000万美元和(B)由于机队收入效率下降而产生的约500万美元而被部分抵消。
成本和开支-与截至2021年12月31日的年度相比,截至2022年12月31日的年度的运营和维护成本及支出减少,主要原因如下:(A)由于有利汇率的影响,约3,500万美元;(B)由于在截至2021年12月31日的年度发现超过我们预期未来使用量的部件而产生的剩余材料和用品费用,约为2,800万美元;(C)因减少停用的钻井平台维护成本而产生的约1,500万美元;以及(D)在截至2021年12月31日的年度内出售的钻井平台产生的约500万美元。这些减少额被下列增加部分抵消:(A)人员薪酬增加约2500万美元,(B)钻井作业活动增加约2000万美元,(C)约1500万美元深水地图集以及(D)因客户可报销成本增加而产生的约1,000万美元。
与截至2021年12月31日的年度相比,截至2022年12月31日的年度的折旧及摊销费用减少,主要原因是(A)因资产使用年限结束或已退役而产生的约1,700万美元,但因(B)在截至2022年12月31日的年度内与我们的新造超深水钻井船及其他物业及设备投入使用有关的折旧增加约1,000万美元而部分抵销。
与截至2021年12月31日的年度相比,截至2022年12月31日的年度的一般和行政支出有所增加,主要原因如下:(A)信息系统和技术成本增加约800万美元;(B)战略和创新成本增加约300万美元。
资产处置-在截至2021年12月31日的一年中,我们确认了总计5700万美元的净亏损,主要与出售恶劣环境的浮动资产和相关资产有关。于截至2022年及2021年12月31日止年度,我们确认与出售与钻井平台销售无关的资产有关的净亏损总额分别为1,000万美元及500万美元。
与截至2021年12月31日的年度相比,在截至2022年12月31日的年度,扣除资本化金额后的其他收入和支出-利息支出增加了1.57亿美元,这主要是由于:(A)由于对4.625优先担保可交换债券中包含的分叉复合交换特征进行公允价值调整而增加了1.57亿美元,以及(B)由于船厂贷款项下的借款而增加了1,500万美元,但因(C)减少4,100万美元而被部分抵消
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目录表
债务如期偿还或提前退还;及(D)因我们的新建建筑项目的利息增加而减少2,300万美元。
在截至2022年12月31日的年度内,我们确认了债务偿还的总净收益,主要与2022年私人交换导致的1.16亿美元债务本金总额的偿还有关。于截至2021年12月31日止年度,我们确认偿还债务的净收益总额,主要与偿还2021年2月完成的私人交易所(“2021年私人交易所”)的本金总额3.23亿美元有关。
在截至2022年12月31日的一年中,与截至2021年12月31日的年度相比,其他费用净额增加,主要原因如下:(A)在截至2021年12月31日的年度中确认的诉讼和解所产生的收入3200万美元,(B)与我们在Nauticus Robotics,Inc.(“Nauticus”)的投资有关的损失增加1100万美元,(C)与我们的双活动专利有关的收入减少700万美元,(D)因汇率净变化而增加的700万美元损失,及(E)与定期福利收入净额的非服务部分有关的收入减少500万美元,但减少额因(F)因投资于Orion Holdings(Cayman)Limited(“Orion”)而减少的3,300万美元亏损部分抵销。
所得税支出-在截至2022年和2021年12月31日的年度中,基于所得税支出前的亏损,我们的有效税率分别为(10.4%)和(25.7%)。在截至2022年和2021年12月31日的年度内,离散期间税项的合计影响分别为净税收优惠1900万美元和净税收支出4700万美元。于截至2022年12月31日止年度,该等离散项目包括各种不确定税项的结算及到期、估值免税额的变动、营运重组及汇率变动带来的收益。在截至2021年12月31日的年度内,这些离散项目包括瑞士税法变化和某些资产的司法所有权变化的影响、资产处置损失、各种不确定税收头寸的到期和结算、债务注销收益、我们超额材料准备的变化以及股权投资的减值损失。在截至2022年和2021年12月31日的年度,我们的有效税率(不包括离散项目)分别为(13.6%)和(18.5%),这是基于所得税支出前的亏损。在截至2022年12月31日的年度,与截至2021年12月31日的年度相比,我们的有效税率增加,主要是由于某些司法管辖区业务收入的相对组合发生了变化。
由于我们的经营活动和组织结构,我们的所得税支出与我们的所得税前收入没有成比例的变化。除所得税前收入的显著减少通常会导致较高的实际税率,而所得税前收入的显著增加可能会导致较低的实际税率,受上述影响所得税支出的其他因素的影响。就截至2022年12月31日的年度的有效税率计算而言,我们很大一部分所得税支出是在对毛收入征收或被视为征收所得税的国家产生的,其中最重要的是安哥拉和印度。相反,在此期间,我们根据所得税前收入缴纳所得税的最重要的国家包括美国、匈牙利和瑞士。我们的钻井平台运营结构使我们的税务计算更加复杂,特别是在我们为征税管辖区拥有一个以上运营结构的情况下,因此,根据合同项下钻井平台使用的运营结构,我们有多种计算税收的方法。
流动性与资本资源
现金的来源和用途
截至2022年12月31日,我们拥有6.83亿美元的非限制性现金和现金等价物,以及3.08亿美元的限制性现金和现金等价物。在截至2022年12月31日的一年中,我们的主要现金来源是经营活动提供的现金净额、自动柜员机计划下发行股票的现金净收益和债券发行的现金净收益。我们现金的主要用途是偿还债务和资本支出。
截至十二月三十一日止的年度, | ||||||||||
| 2022 |
| 2021 |
| 变化 |
| ||||
(单位:百万) |
| |||||||||
经营活动的现金流 | ||||||||||
净亏损 | $ | (621) |
| $ | (591) |
| $ | (30) | ||
非现金项目,净额 | 1,163 | 1,243 | (80) | |||||||
经营性资产和负债变动,净额 | (94) | (77) | (17) | |||||||
$ | 448 |
| $ | 575 |
| $ | (127) |
业务活动提供的现金净额减少的主要原因是:(A)从客户那里收取的现金减少,(B)支付给雇员的现金增加,(C)所得税的现金退款减少,但被(D)支付利息的现金减少部分抵消。
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目录表
截至十二月三十一日止的年度, | ||||||||||
| 2022 |
| 2021 |
| 变化 |
| ||||
(单位:百万) |
| |||||||||
投资活动产生的现金流 | ||||||||||
资本支出 | $ | (717) |
| $ | (208) |
| $ | (509) | ||
对未合并关联公司的股权投资 | (42) | (1) | (41) | |||||||
投资于对未合并关联公司的贷款 | (5) | (33) | 28 | |||||||
处置资产所得,净额 | 7 | 9 | (2) | |||||||
$ | (757) |
| $ | (233) |
| $ | (524) |
用于投资活动的净现金增加,主要是因为(A)与我们的新建建设计划相关的资本支出增加,以及(B)包括Liquila、Ocean Minerals LLC和Orion在内的未合并关联公司的股权投资增加,但被(C)对未合并关联公司的贷款投资减少部分抵消。
截至十二月三十一日止的年度, | ||||||||||
| 2022 |
| 2021 |
| 变化 |
| ||||
(单位:百万) |
| |||||||||
融资活动产生的现金流 | ||||||||||
偿还债务 | $ | (554) | $ | (606) | $ | 52 | ||||
发行股票所得收益,扣除发行成本 | 263 | 158 | 105 | |||||||
发行债券所得收益,扣除发行成本 | 175 | — | 175 | |||||||
发行认股权证所得款项,扣除发行成本 | 12 | — | 12 | |||||||
其他,净额 | (8) | (42) | 34 | |||||||
$ | (112) |
| $ | (490) |
| $ | 378 |
用于融资活动的现金净额减少,主要是由于(A)在截至2022年12月31日的一年中发行4.625%优先担保可交换债券的现金收益净额,(B)根据自动取款机计划发行股票的现金收益净额增加,以及(C)用于偿还债务的现金减少。
流动性的来源和用途
概述-我们预计将使用现有的无限制现金余额、内部产生的现金流、我们担保信贷安排下的借款或出售资产或发行债务或股票的收益来履行预期的近期债务,其中可能包括资本支出、营运资本和其他运营要求、预定的债务到期日或其他付款。我们可能会考虑与银行或其他资金提供者订立额外的融资安排,并视乎市场情况和其他因素,我们可能需要为日后的任何此类融资安排提供抵押品。
近年来,我们从经营活动中产生了正现金流,尽管我们不能提供保证,但我们目前预计,明年此类现金流将继续为正。在其他因素中,如果总体经济、金融、行业或商业状况恶化,如果我们的经营业绩不佳,或者如果我们产生成本,例如重新激活、堆积或以其他方式确保我们机队的适销性,我们的运营现金流可能会减少或为负。
我们继续评估额外的潜在负债管理交易,这与我们谨慎管理资本结构和改善流动性的持续努力有关。在每一种情况下,根据当时的市场状况和我们预期的流动资金需求等因素,我们可能会继续使用现有的不受限制的现金余额、内部产生的现金流和资产出售的收益进行债务管理交易,包括(其中包括)在公开市场、私下协商的交易、通过投标要约或通过交换要约购买或交换我们的一个或多个现有债务证券系列。任何未来的购买、交换或其他交易可能采用与任何先前交易的条款相同或或多或少对持有者有利的条款,包括我们之前的交换交易。我们不能保证,如果有的话,我们可以选择这些替代方案中的哪一个或其组合,我们可以选择在未来,如果有的话,或关于任何未来交易的时间。
我们进入债务和股票市场的能力和意愿取决于各种因素,其中包括总体经济、行业或市场状况、市场对我们和我们所在行业的看法以及信用评级机构对我们债务的看法。一般的经济或市场状况可能对我们的业务和财务状况以及我们的客户、供应商和贷款人的业务和财务状况产生不利影响,并可能影响我们以可接受的条款进入资本市场的能力,以及我们未来在我们的担保信贷安排下借款的需求或能力。除了我们潜在的资金来源外,此类全球事件的影响可能会影响我们的流动性,或需要改变我们的资金分配或来源,实施进一步的成本削减措施,并改变我们的财务战略。此外,我们大部分长期债务的评级低于投资级,导致我们在我们的担保信贷安排和管理我们某些优先票据的协议下经历了费用和利率的增加。未来评级下调可能会进一步限制我们进入债券市场筹集资金的能力,并可能在我们希望或需要进入此类市场的时候,对此类资本的成本产生负面影响,这可能会影响我们对不断变化的经济和商业状况做出反应的灵活性。
债务发行-2023年1月,我们发行了本金总额为8.375的高级担保债券,扣除发行成本后,我们获得了总计5.15亿美元的现金收益。8.375%的高级担保票据以与超深水浮子相关的资产和收益为担保深水泰坦以及拥有或经营的全资子公司的股权
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目录表
抵押品钻机。此外,我们需要在受限的现金账户中保持一定的余额,以满足偿债要求。我们可以在2025年2月1日或之前赎回全部或部分8.375%的优先抵押债券,赎回价格相当于本金总额的100%加整体溢价,随后再按指定的赎回价格赎回。
2023年1月,我们发行了本金总额11.75亿美元的8.75%高级担保票据,扣除发行成本后,我们获得了11.57亿美元的现金收益总额。8.75%的高级抵押票据由TransOcean Ltd.在无抵押的基础上提供全面和无条件的担保,并由我们的某些全资子公司在有限的优先担保的基础上提供担保。8.75%高级担保票据以超深水漂浮物留置权为抵押深水Pontus, 深水变形虫和深水塔拉萨以及恶劣的环境中的飞蚊TransOcean Enabler和越洋公司鼓励,连同某些相关资产。此外,我们需要在受限的现金账户中保持一定的余额,以满足偿债要求。
提前偿还债务-于2023年1月,就8.75%高级抵押债券的发行,我们支付了11.56亿元(包括全盘溢价),以赎回5.875%高级抵押债券、7.75%高级抵押债券、6.25%高级抵押债券和6.125%高级抵押债券的剩余未偿还本金总额分别为3.11亿美元、2.4亿美元、2.5亿美元和3.36亿美元。
于2022年1月,吾等支付总计1,800万美元现金,以偿还当时尚未偿还的5.52%高级抵押票据的本金总额,因此,票据持有人其后解除所有留置权、抵押钻机的按揭及受限制现金账户的1.06亿美元。2022年7月,我们支付了总计2,700万美元的现金,以赎回当时相当于3.80%优先债券的未偿还本金总额。
2022年10月,恶劣的环境漂浮越洋春分作为5.375%高级担保债券的抵押品,在2022年9月收到客户的通知后,签订了钻探合同。根据管理该等票据的契约的规定,于2023年1月,我们支付了1.21亿美元的现金,以赎回相当于未偿还证券的本金总额。此外,在2023年1月,受托人通知持有人,我们打算赎回剩余的1.22亿美元本金总额的票据,以换取等值的现金总额,预计将于2023年2月24日支付。
在截至2021年12月31日的年度内,我们支付了总计7,900万美元的现金,用于在公开市场回购相当于我们的债务证券的本金总额。
船厂融资安排-我们设立船厂贷款,以资助预计在交付超深水漂浮器时欠船厂的全部或部分最后付款深水地图集和深水泰坦。2022年6月,我们根据其中一笔造船厂贷款借入3.49亿美元,并支付了4600万美元的现金,以满足交付时应支付的最后一笔里程碑付款深水地图集。2022年12月,我们从另一家造船厂贷款中借入9,000万美元,并支付了3.25亿美元的现金,以满足交付时应支付的最后一笔里程碑付款深水泰坦。船厂贷款由TransOcean Inc.根据船厂贷款为深水地图集在其他担保中,通过对钻井平台的留置权来保障。根据船厂贷款为深水泰坦是不安全的。我们有权提前偿还全部或部分未偿还借款,而无需支付违约金。船厂贷款包含契约,其中包括限制钻井平台的附属所有人产生某些类型的额外债务或作出某些额外承诺或投资的能力。
债务交换-2022年9月,我们发行了本金总额为3亿美元的4.625%优先担保可交换债券,与交换和购买协议相关。根据交换及购买协议,吾等交换(A)0.50%可交换优先债券本金总额7,300万美元,以换取(I)4.625%优先担保可交换债券本金总额7,300万美元及(Ii)购买TransOcean Ltd.股份的认股权证670,000,000股,及(B)7.25%优先债券本金总额4,300万美元,以换取4.625%优先担保可交换债券本金总额3,900万美元。此外,我们出售了本金总额1.88亿美元的4.625%高级担保可交换债券,并发行了1,550万份认股权证,以购买TransOcean Ltd.的股票,总现金收益净额为1.88亿美元。在2026年3月30日或之后,如果我们股票的收盘价在至少20个交易日内超过交易价格的115%,我们可以现金赎回4.625%高级担保可交换债券的全部或部分,赎回价格相当于赎回的本金总额。
2021年2月,我们发行了2025年12月到期的4.00%优先担保可交换债券本金总额2.94亿美元(“4.00%优先担保可交换债券”),并在2021年私人交易所支付了总计1100万美元现金,以换取0.50%可交换优先债券本金总额3.23亿美元。4.00%的优先担保可交换债券由TransOcean Ltd.和TransOcean Inc.的相同子公司担保,这些子公司为2027年1月到期的2.50%优先担保可交换债券(“2.50%优先担保可交换债券”)和2027年1月到期的11.50%优先担保票据提供担保。管理4.00%高级担保可交换债券的契约还要求在发生某些基本变化和事件时回购此类债券,回购价格取决于特定的基本变化或事件,这些变化和事件包括与以下某些相关的变化和事件:(I)适用于TransOcean有限公司或TransOcean Inc.的控制事件的变化;(Ii)我们的股票未能在国家证券交易所上市或报价;以及(Iii)特定的税务问题。4.00%高级担保可交换债券可在紧接到期日前第二个营业日收盘前的任何时间交换,当前汇率为每1,000美元票据持有190.4762股TransOcean Ltd.股票,这意味着交换价格为每股5.25美元,可根据某些事件的发生进行调整,任何此类交换可以现金、TransOcean有限公司股票或现金和TransOcean有限公司股票的组合进行结算。
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目录表
股票发行-我们打算将ATM计划下出售股票的净收益用于一般企业用途,其中可能包括偿还或再融资债务以及营运资本、资本支出、投资和额外的资产负债表流动性。在截至2022年和2021年12月31日的年度内,我们根据自动柜员机计划分别出售了6100万股和3610万股,扣除发行成本后,我们分别收到了2.63亿美元和1.58亿美元的现金收益。
担保信贷安排-2022年7月,我们修订了我们担保信贷安排的银行信贷协议,其中包括:(I)将到期日从2023年6月22日延长至2025年6月22日,(Ii)在2023年6月22日之前将借款能力从13.3亿美元降至7.74亿美元,此后将借款能力降至6亿美元至6月22日,并(Iii)以根据有担保隔夜融资利率(“有担保隔夜融资利率”)加有抵押信贷融资保证金及0.10%的有抵押信贷融资额度调整为基础的前瞻性有抵押信贷融资利率(“有担保隔夜融资利率”)加上有担保信贷融资保证金及0.10%的期限SOFR利差调整,取代我们根据有抵押信贷融资工具以准备金调整后的伦敦银行同业拆息加保证金借款的能力(“有抵押信贷工具保证金”)。抵押信贷融资须受准许延期及若干提前到期触发因素所规限,包括如于任何日期,除若干例外情况外,于91天内到期的预定债务本金偿还总额等于或超过2亿美元,且可用现金少于2.5亿美元。修订后的担保信贷安排还允许我们将承诺总额增加高达2.5亿美元。担保信贷安排由TransOcean有限公司和某些全资子公司提供担保。担保信贷工具以我们的九个超深水漂浮物和两个恶劣环境的漂浮物的留置权为担保。
担保信贷安排载有契约,除其他事项外,包括维持最低担保覆盖率为3.0至1.0、最低抵押品覆盖率为2.1至1.0、最高债务与资本比率为0.60至1.00,以及最低流动资金为5亿美元。担保信贷机制还限制TransOcean有限公司和我们的某些子公司合并、合并或以其他方式改变公司结构、产生留置权、产生额外债务、与关联公司达成交易以及支付股息和其他分配的能力。为了利用担保信贷安排,在提出借款请求时,我们必须完全遵守担保信贷安排的条款和条件,并向贷款人作出某些陈述和担保,包括遵守法律和偿付能力方面的陈述和担保。一旦发生违约事件,担保信贷融资项下借款的偿还速度将会加快。根据管限若干债务及融资租赁的协议,我们亦须遵守多项公约,包括设立留置权、进行售卖/回租交易,以及进行某些合并、合并或重组交易的限制。我们的公共债务契约、管理我们的优先担保票据的协议、我们的融资租赁合同或欠非关联实体的任何其他债务超过1.25亿美元的违约可能会触发担保信贷安排下的违约,如果贷款人不放弃,可能会导致我们失去使用担保信贷安排的机会。截至2023年2月14日,我们没有未偿还的借款,签发了600万美元的信用证,我们在担保信贷安排下有7.67亿美元的可用借款能力。
股权和债务投资-在截至2022年和2021年12月31日的年度内,我们对某些未合并的附属公司的股权和债务分别进行了2,500万美元和3,400万美元的现金投资,例如拥有钻井单位的Orion和Liquila。在截至2022年12月31日的年度内,我们向Liquila支付了1,500万美元的现金,Liquila用这笔现金向造船厂支付了购买超深水钻井船的首付款深水阿奎拉。此外,在截至2022年12月31日的年度内,我们向猎户座公司的股权投资支付了总计1,000万美元的现金,猎户座公司通过其全资子公司拥有严酷环境漂浮物。越洋诺日。2021年6月,我们同意以33%的利率参与猎户座的融资安排,相当于我们在猎户座的所有权权益,并在贷款安排中进行了3300万美元的现金投资。
2023年2月,我们同意投资收购全球海洋矿产资源公司的非控股所有权权益,这是一家比利时公司,也是结核收集技术的领先开发商,从事深海多金属结核的开发和勘探,这些结核含有对不断增长的可再生能源市场至关重要的金属。除了1000万美元的现金投资外,我们还同意捐赠超深水钻井船海洋钻井平台奥林匹亚,我们希望在未来为工程服务做出贡献。
在截至2022年12月31日的年度内,我们对某些其他未合并附属公司的股权和债务进行了总计2200万美元的现金投资,这些附属公司参与研究和开发技术,以提高钻探和其他活动的效率、可靠性、可持续性和安全性。我们持有Nauticus的股权投资,Nauticus是一家开发高度复杂、超可持续的海洋机器人和智能软件来为它们提供动力的公司,在2022年9月与一家上市的特殊目的收购公司完成业务合并后,Nauticus成为一家上市公司,其普通股在纳斯达克交易所交易,股票代码是“KITT”。此外,我们持有打算开采多金属结核的库克群岛海底资源开发公司Moana Minerals Ltd.(“Moana”)的母公司Ocean Minerals LLC的股权和债务投资。我们保留向莫阿纳提供深水结核提取服务的优先权利,我们打算与莫阿纳和其他人一道,通过利用现有和开发新技术,以对环境负责的方式提取结核。
可交换债券-管理4.00%优先担保可交换债券、2.50%优先担保可交换债券和4.625%优先担保可交换债券的契约均要求在发生某些根本性变化和事件时回购此类债券,回购价格取决于特定的根本性变化或事件,这些变化和事件包括与某些(I)适用于TransOcean有限公司或TransOcean Inc.的控制权事件的变化和事件有关的变化和事件,(Ii)我们的股票未能在国家证券交易所上市或报价,以及(Iii)特定的税务事项。此外,4.00%高级担保可交换债券和4.625%高级担保可交换债券可在紧接生效日期到期日前第二个营业日交易结束前的任何时间进行交换
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目录表
任何此类兑换可以现金、TransOcean Ltd.股票或现金和TransOcean Ltd.股票的组合进行结算,由我们选择。
股份回购计划-2009年5月,在我们的年度股东大会上,我们的股东批准并授权我们的董事会酌情回购任何数额的我们的股份,以取消总计高达35亿瑞士法郎的购买价格。2010年2月12日,公司董事会授权公司管理层实施股份回购计划。截至2022年12月31日,股份回购计划下剩余的授权是回购我们的流通股,总回购价格高达32.4亿瑞士法郎,相当于35.1亿美元。我们打算使用可用现金余额和经营活动的现金为任何回购提供资金。我们的董事会或公司管理层可以随时暂停或终止股票回购计划。我们可能会根据我们正在进行的资本要求、股票价格、监管和税务考虑、现金流产生、我们积压合同的金额和期限、一般市场状况、债务评级考虑和其他因素,决定我们应该保留现金、减少债务、进行资本投资或收购或以其他方式将现金用于一般公司目的。有关任何股份回购的金额(如有)和时间的决定,将不时根据这些因素作出。根据股份回购计划回购的任何股份将由我们持有,以供股东在未来的股东大会上注销。请参阅“项目5.注册人普通股、相关股东事项和发行人购买股权证券的市场--股东事项.”
合同义务--截至2022年12月31日,我们的合同义务按面值列示如下:
截至12月31日止的年度, |
| |||||||||||||||
| 总计 |
| 2023 |
| 2024 - 2025 |
| 2026 - 2027 |
| 此后 |
| ||||||
(单位:百万) |
| |||||||||||||||
债务 | $ | 7,311 |
| $ | 728 |
| $ | 2,084 |
| $ | 2,755 |
| $ | 1,744 | ||
债务利息 | 2,136 | 384 | 635 | 335 | 782 | |||||||||||
融资租赁负债 | 465 | 65 | 141 | 141 | 118 | |||||||||||
经营租赁负债 | 160 | 13 | 25 | 24 | 98 | |||||||||||
购买义务 | 38 | 36 | 2 | — | — | |||||||||||
服务协议义务 | 836 | 124 | 281 | 266 | 165 | |||||||||||
总计 | $ | 10,946 |
| $ | 1,350 |
| $ | 3,168 |
| $ | 3,521 |
| $ | 2,907 |
截至2022年12月31日,我们的固定收益养老金和其他离职后计划的总负债为1.74亿美元,即扣除计划资产的总公允价值后的总预计福利义务。这一负债的账面金额受当前和未来的重大假设、资金捐助、计划资产回报、参与者人口统计和计划修订等因素的影响。由于这些因素产生的不确定性,以及因为该金额不能代表未来的流动资金需求,我们将这一金额从上述合同义务中剔除。看见合并财务报表附注--附注9--离职后福利计划.
截至2022年12月31日,我们有4.71亿美元的未确认税收优惠,包括利息和罚款,与之对应的我们记录的净营业亏损递延税项资产为3.83亿美元,导致净未确认税收优惠8800万美元,包括利息和罚款,一旦转回将有利地影响我们的有效税率。尽管其中一部分可能在来年结清或冲销,但由于与这些负债相关的未来现金流出时间以及可能与各自税务当局达成任何现金结算的期限存在高度不确定性,我们已将这笔金额排除在上文所述的合同义务之外。看见合并财务报表附注-附注10-所得税.
其他商业承诺-我们还有其他商业承诺,如备用信用证和担保债券,以保证我们在不同司法管辖区的钻井合同、保险、海关、税收和其他义务方面的表现。这些承诺的现金债务主要集中在巴西,通常不会被要求支付,因为我们通常遵守基本的业绩要求。备用信用证是根据各种已承诺和未承诺的信用额度开具的,其中一些需要现金抵押品。截至2022年12月31日,银行持有的信用证和担保债券的现金抵押品总额为700万美元。
截至2022年12月31日,以美元等价物表示的这些债务及其到期时间如下:
| 截至12月31日止的年度, |
| ||||||||||||||
| 总计 |
| 2023 |
| 2024 - 2025 |
| 2026 - 2027 |
| 此后 |
| ||||||
| (单位:百万) |
| ||||||||||||||
备用信用证 | $ | 8 |
| $ | 8 | $ | — | $ | — | $ | — | |||||
担保债券 | 161 | 29 | 121 | 11 | — | |||||||||||
总计 | $ | 169 |
| $ | 37 | $ | 121 | $ | 11 | $ | — |
我们已经成立了一家全资专属自保保险公司,为我们运营的子公司投保各种风险。由于当地监管限制,获得专属自保保险公司的现金和现金等价物可能受到限制。截至2022年12月31日,这家专属自保保险公司持有4400万美元的现金和现金等价物,预计到2023年12月31日,这些余额将在2500万美元到7500万美元之间。专属自保保险公司持有的现金和现金等价物的余额视(1)收到的保费和(2)专属自保保险公司支付的索赔和红利的时间和数额而定。
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目录表
钻探船队
扩张-我们不时评估对业务和钻井平台的可能收购,以及在其他公司的非控股权益,我们可能会为这些目的做出未来的重大资本承诺。我们还可以考虑与重大钻井平台升级、新钻井平台建设或收购在建钻井平台相关的投资。任何此类收购或投资可能涉及我们支付大量现金或发行大量额外股份或其他证券。在这些情况下,如果我们随后未能获得钻探合同,如果还没有获得合同,可能会对我们的运营结果或现金流产生不利影响。
在截至2022年12月31日的年度内,我们向Liquila支付了1,500万美元的现金,这是我们的比例贡献,用于向造船厂支付购买新建造的超深水钻井船的首期付款深水阿奎拉收购价格约为2亿美元。第七代高规格钻井船设计为配备我们的专利双作业,1400短吨吊钩,大甲板空间,高负载能力,大甲板空间,并将是双堆栈准备。我们拥有独家营销和管理钻井平台运营的权利,预计将于2023年第三季度从造船厂交付。
在截至2022年和2021年12月31日的年度内,我们的资本支出分别为7.17亿美元和2.08亿美元,其中包括6.69亿美元和1.74亿美元的新建建设项目。我们正在进行的新建建设项目的历史和预计资本支出以及非现金资本增加如下:
预期 | ||||||||||
总成本 | 成本: | |||||||||
穿过 | 年终 |
| ||||||||
十二月三十一日, | 十二月三十一日, |
| ||||||||
| 2022 |
| 2023 | 总计 |
| |||||
(单位:百万) |
| |||||||||
深水地图集(A) | $ | 954 | $ | 66 | $ | 1,020 | ||||
《深水泰坦》(B) | 1,052 | 128 | 1,180 | |||||||
总计 | $ | 2,006 |
| $ | 194 |
| $ | 2,200 |
(a) | 2022年10月,我们完成了超深水钻井船的建造深水地图集。2022年6月,我们从造船厂贷款中借入3.49亿美元,并支付了4600万美元的现金,以满足交付时应支付的最后一笔里程碑付款深水地图集。我们记录了造船厂贷款,扣除估计利息后的净额,以及相应的非现金资本增加3亿美元。2022年10月,该钻井平台开始在两个阶段中的第一阶段作业,使用每平方英寸15,000磅的防喷器。在第二阶段开始之前,钻井平台将安装每平方英寸2万磅的防喷器和相关设备,预计将于2023年第三季度投入使用。 |
(b) | 深水泰坦是一艘正在建造的超深水钻井船。于2022年12月,我们从新加坡裕廊船厂私人有限公司收取船货,并根据船厂贷款借入9,000万元,并支付3.25亿元现金,以满足交付时应支付的最后一笔里程碑付款深水泰坦。我们记录了造船厂贷款,扣除估计利息后的净额,以及相应的非现金资本增加8200万美元。根据钻井合同,该钻井平台预计将于2023年第二季度开始运营。预计的资本增加包括对美国墨西哥湾的动员和客户接受度的估计,以及我们客户所需的两个每平方英寸20,000磅防喷器和其他设备的升级。 |
我们资本支出的最终金额部分取决于金融市场状况、运营和合同活动的实际水平、与当前监管环境相关的成本以及客户要求的资本改善和客户同意偿还给我们的设备。与任何大型造船厂项目一样,实际成本、支出时间和项目完成日期可能与基于许多因素的估计值不同,这些因素包括实际合同条款、天气、汇率、造船厂劳动力条件、供应商是否可用来重新认证设备,以及钻井单元建设所需部件和资源的市场需求。我们打算通过使用可用现金余额、运营和资产出售产生的现金、我们担保信贷机制下的借款以及与银行或其他资本提供者的融资安排,为与我们的资本支出相关的现金需求提供资金,而不是通过船厂贷款提供资金。经济状况和其他因素可能会影响这些资金来源的可获得性。见“-流动性的来源和用途.”
处置-我们还可能不时审查某些钻井资产的可能处置。考虑到市场情况,我们此前承诺计划以废品价值出售某些较低规格的钻井单元,我们可能会确定更多较低规格的钻井单元将出售用于报废、回收或替代用途。
关联方交易
我们与我们未合并的关联公司进行某些关联方交易,其中最重要的交易是根据与猎户座的协议进行的。我们与猎户座签订了一项管理服务协议,负责操作、堆放和维护恶劣环境的浮子越洋诺日以及钻井平台营销的营销服务协议。我们还根据短期光船租赁协议定期租赁钻井平台。2021年6月,猎户座根据一项1亿美元的融资安排对其造船厂贷款进行了再融资,我们在其中进行了3300万美元的现金投资。融资安排下的借款以下列方式作抵押越洋诺日。此外,我们与Liquila签订了一项管理服务协议,提供各种服务,包括营销
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目录表
新造的超深水钻井船深水阿奎拉。看见合并财务报表附注--附注3--未合并关联公司.
2020年8月,Perestroika AS,一家与我们的一名董事有关联的实体,实益拥有我们约11%的股份,将0.50%的可交换优先债券的本金总额3.56亿美元交换为2.50%的高级担保可交换债券的本金总额2.13亿美元。Perestroika AS拥有与其股份和可能与其2.50%高级担保可交换债券的任何交换相关的股份相关的某些登记权。2022年11月,Perestroika AS斥资1000万美元现金收购了Liquila 13%的非控股权。见合并财务报表附注-注3-未合并的附属公司和合并财务报表附注-附注8-债务.
关键会计政策和估算
概述-我们根据美国普遍接受的会计原则编制我们的合并财务报表,该原则要求我们做出影响或有资产和负债的报告金额、负债、收入、费用和相关披露的估计。这些估计需要做出重要的判断和假设。我们不断评估我们的估计,包括与我们的所得税、财产和设备、股权投资、或有事项、超额材料和用品津贴、无形资产、离职后福利计划和基于股份的薪酬有关的估计。我们根据过往经验及我们认为在当时情况下属合理的各种其他假设作出估计,而这些假设的结果构成对资产及负债账面值作出判断的基础,而该等资产及负债的账面值并非从其他来源轻易可见。实际结果可能与这些估计不同。
我们认为以下是我们的关键会计政策和估计,因为它们对我们的财务状况和结果的描述非常重要,需要我们做出最主观和最复杂的判断。我们已经与我们董事会的审计委员会讨论了此类政策和估计的制定、选择和披露。有关我们重要的会计政策和会计准则更新的讨论,请参阅我们的合并财务报表附注-附注2--重要会计政策.
所得税-我们根据预期的应税收入、法定税率、税法和我们在我们经营或有应税存在的司法管辖区提供的税务筹划机会来计提所得税。我们的所得税拨备或收益与我们的所得税前收入或亏损之间的关系在不同时期可能会有很大差异,其中包括:(A)所得税前收入的总体水平,(B)根据毛收入而不是税前收入征税的混合收入的变化,(C)征税管辖区之间的钻井平台变动,以及(D)我们的钻井平台运营结构。因此,我们的所得税支出不会与所得税前的收入或亏损成比例地变化。
不确定的税收状况-我们根据不同司法管辖区的税法解释,并使用关于未来重大事件的估计和假设,如收入、扣减和税收抵免的金额、时间和性质,应用重大判断来评估我们的税收状况。我们在任何一年的纳税义务可能会受到税收法律、法规、协议和条约、货币兑换限制或我们在每个司法管辖区的运营水平或盈利能力变化的影响。在我们运营的某些司法管辖区,与近海钻探行业相关的税法并不完善,需要我们应用递增判断。尽管我们在编制年度税务拨备时采用了可获得的最佳信息,但可能需要数年时间才能最终确定各个司法管辖区的纳税义务。
多年来,我们正在多个税务管辖区审核我们的报税表。我们在持续的基础上审查我们的负债,如果审计或其他事件导致我们调整先前期间的应计负债,我们将在事件发生期间确认这些调整。我们的纳税义务取决于许多无法合理预测的因素,其中包括地方税务机关可能主张的额外税款的数额和性质;地方税务机关通过行政程序谈判公平解决方案的意愿;地方法院的公正性;支付给一国的税款可能发生变化,从而抵消其他国家的税收变化。因此,我们不能合理地估计与我们的年度税务拨备相关的假设和估计的变化对未来的影响。
未确认的税收优惠-我们为估计的税收风险建立负债,这些负债的变化所产生的拨备和收益与相关利息和罚款一起包括在我们的年度税收拨备中。此类税务风险包括对常设机构职位、公司间定价、处置交易、预扣税率及其适用性的潜在挑战。这些风险敞口可能受到适用税法变化或其他因素的影响,这可能会导致我们修改先前的估计,并通常通过在这些税务管辖区内结算审计或通过司法手段解决。于2022年、2022年和2021年12月31日,我们分别有4.71亿美元和4.35亿美元的未确认税收优惠(包括利息和罚款),我们分别记录了3.83亿美元和3.2亿美元的净营业亏损递延税项资产,导致净未确认税收优惠分别为8800万美元和1.15亿美元,包括利息和罚款,一旦转回将有利地影响我们的有效税率。
估值免税额-我们应用重大判断来确定我们的递延税项资产是全部实现还是部分实现。我们的评估要求我们考虑所有可用的积极和消极证据,包括预计未来的应税收入和近年来是否存在累计亏损。我们不断评估税务筹划策略,以便将来能够利用
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目录表
我们的递延税金资产。当估计某些递延税项资产的全部或部分(例如海外税项抵免结转或净营业亏损结转)极有可能无法变现时,我们会就被视为不可变现的递延税项资产金额设立估值拨备。在截至2022年12月31日和2021年12月31日的年度内,在评估我们的递延税项资产的预计变现能力时,我们确定最近三年发生的综合累计亏损限制了我们考虑其他主观证据的能力,例如预计的合同活动,而不是合同积压。见合并财务报表附注-附注10--所得税.
财产和设备-我们对我们的财产和设备(主要包括海上钻井平台和相关设备)采用重大判断,与成本资本化、使用寿命和残值的估计和假设有关。截至2022年12月31日和2021年12月31日,我们的财产和设备的账面价值分别为174.7亿美元和171亿美元,分别占我们总资产的85%和83%。
资本化成本-我们利用为提高、改进和延长我们的财产和设备的使用寿命而产生的成本,以及为维修和维护我们钻井平台的现有状况而产生的费用成本。对于新建的建设项目,我们也会在钻探设备投入使用之前,将初始准备、动员和试运行成本资本化。资本化成本增加了相关资产的账面价值和折旧费用,这也影响了我们的经营业绩。
有用寿命和残值-我们在考虑残值后,在资产的估计使用寿命内使用直线法对资产进行折旧。我们通过应用反映历史经验和对未来运营、钻井平台利用率和资产表现的预期的判断和假设来估计有用寿命和残值。由于各种因素,钻井平台的使用寿命和残值很难估计,这些因素包括:(A)影响石油和天然气勘探和开发方法或成本的技术进步;(B)市场或经济条件的变化;以及(C)影响钻探行业的法律或法规的变化。在确定可用年限和残值时应用不同的判断和假设,可能会导致我们资产的账面净值和折旧费用产生重大差异。当发生直接影响钻机使用寿命和残值的某些事件时,我们会重新评估钻机的剩余使用年限和残值,包括运营条件、功能能力以及市场和经济因素的变化。我们还可能考虑执行某些合同所需的重大资本升级,以及这些升级对未来市场的长期影响。截至2022年12月31日,假设我们所有钻井平台的使用寿命每增加一年,我们的年度折旧费用将减少约3800万美元,假设一年的减少将导致我们的年度折旧费用增加约1300万美元。
长-已计提资产减值-当事件或情况变化表明我们持有和使用的资产的账面价值可能无法收回时,我们会审查我们的财产和设备的减值。潜在的减值指标包括大宗商品价格和相关市场状况的快速下降、日间费率或利用率的下降、合同的取消或多个客户的信用担忧。在供应过剩期间,我们可能会长时间闲置或堆叠钻井平台,或者我们可能会选择出售某些钻井平台作为报废,这可能是一个迹象,表明一个资产组可能会受到损害,因为供需是钻井平台利用率和我们以经济价格收缩钻井平台的能力的关键驱动因素。我们的钻井平台是移动设备,可以在世界各地的地理区域作业,因此,我们可以在经济合理的情况下,将钻井平台从供应过剩地区调动到更有利可图、供应不足的地区。我们的许多合同通常允许我们的客户在特定条件下将我们的钻井平台从一个地理区域迁移到另一个地理区域,我们的客户利用这一能力来满足他们在全球范围内的钻井需求。因此,我们的钻机被认为在类别或资产组内是可互换的,我们按资产组评估减值。我们认为我们的资产组是超深水漂浮物和恶劣环境的漂浮物。
我们通过预测被评估资产组的未贴现现金流来评估所持有和使用的资产的可回收性。当资产组的账面金额被确定为无法收回时,我们确认减值损失,以资产组的账面金额超过其估计公允价值的金额计量。为了估计每个资产组的公允价值,我们应用了各种估值方法,包括收入法、市场法和成本法。在某些情况下,当相关数据有限、结果不确定或结果严重偏离时,我们可能会权衡各种方法。我们对公允价值的估计一般要求我们使用重要的不可观察的投入,代表第三级公允价值计量,包括与我们资产组的长期未来业绩相关的假设,如预计收入和成本、日费率、钻井平台利用率和收入效率。这些预测涉及不确定性,这些不确定性依赖于对我们服务的需求、未来市场状况和技术发展的假设。由于我们的业务本质上是周期性的,我们的减值测试结果预计将因评估相对于商业周期的时间而有很大差异。更改估计公允价值的时间或用于估计公允价值的假设以及假设的重大意外变化可能会对可能导致减值亏损的结果产生重大影响。鉴于这些评价的性质及其对特定资产组和特定时间段的适用情况,不可能合理地量化这些假设变化的影响。在截至2020年12月31日的年度内,我们确认亏损3,100万美元,该亏损不受税务影响, 与中水漂浮资产组的减值相关。见合并财务报表附注-附注6--长寿资产.
权益法投资和减值-当事件或环境变化表明投资的账面价值可能在短期内无法收回时,我们会审查我们的权益法投资的潜在减值。此类情况包括:(A)我们无法收回我们投资的账面价值的证据;(B)被投资人无法持续盈利以证明账面价值的证据;或(C)投资的当前公允价值低于账面价值的证据。如果对这种情况的评估结果是确定存在非临时性的损害,
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目录表
我们确认减值损失,以投资的账面价值超过其估计公允价值的金额计量。为了估计投资的公允价值,我们采用了主要依赖于收益和市场方法的估值方法。我们对公允价值的估计一般要求我们使用重要的不可观察的投入,代表第三级公允价值计量,包括与估计贴现率和被投资方未来长期运营业绩因素相关的假设,如预计收入和成本以及市场因素,包括对被投资方行业、服务和产品线的需求。此类预测涉及重大不确定性,需要做出重大判断。在截至2021年12月31日和2020年12月31日的年度内,我们分别确认了与权益法投资账面价值的非临时性减值相关的亏损3700万美元和5900万美元。见合并财务报表附注-注3-未合并的附属公司.
其他事项
监管事项
我们偶尔会收到政府监管机构关于我们在世界各地运营的询问,包括有关各种税收、环境、监管和合规问题的询问。在适当的情况下,我们会调查该等事宜,回应该等查询,并与监管机构合作。见合并财务报表附注-附注12--承付款和或有事项.
税务事宜
我们通过我们在世界各国的不同子公司开展业务。每个国家都有自己的税制,具有不同的名义税率、扣除额和税收属性,这些税制可能会因新的立法、解释或指导而发生变化。由于这些变化,我们可能会不时修订以前评估的税务状况,这可能会导致我们调整已记录的税务资产和负债。某些司法管辖区的税务机关正审核我们的报税表,并在某些情况下发出评税。我们打算大力捍卫我们的税务立场。虽然我们不能保证上述变更、审查或评估的结果,但我们预计最终负债不会对我们的综合财务状况或经营业绩产生重大不利影响,但它可能对我们的综合现金流量表产生重大不利影响。见合并财务报表附注-附注10--所得税.
第7A项。关于市场风险的定量和定性披露
利率风险-我们面临利率风险,主要与我们的长期债务有关,包括当前的到期日。下表按合同到期日列出了我们长期债务工具的预定分期付款金额和相关加权平均利率。预定分期付款金额包括以前重组的债务产生的合同本金和利息付款。下表列出了截至2027年12月31日的五年中每年截至2022年12月31日的信息(以百万为单位,利率百分比除外):
截至12月31日的12个月, |
| ||||||||||||||||||||||||
| 2023 | 2024 | 2025 | 2026 | 2027 | 此后 | 总计 |
| 公允价值 |
| |||||||||||||||
债务 | |||||||||||||||||||||||||
固定汇率(美元) |
| $ | 728 | $ | 952 | $ | 1,132 | $ | 866 | $ | 1,889 | $ | 1,744 | $ | 7,311 | $ | 6,412 | ||||||||
平均利率 | 5.08 | % | 5.87 | % | 5.44 | % | 6.37 | % | 4.01 | % | 6.87 | % |
截至2022年12月31日和2021年12月31日,我们未偿债务的公允价值分别为64.1亿美元和56.6亿美元。在截至2022年12月31日的年度内,我们的债务公允价值增加7.51亿美元,原因如下:(A)由于我们未偿还债务的市场价格变化而增加4.69亿美元,(B)由于船厂贷款借款增加4.07亿美元,以资助交付时到期的最后一期付款的一部分。深水地图集和深水泰坦以及(C)净增加3.88亿美元,这是由于在私人交易所发行4.625%的高级担保可交换债券,以换取0.50%的可交换优先债券和7.25%的优先债券的一部分,以及出售新证券,但增加部分被(D)由于预定还款而减少468,000,000美元和(E)由于提前退休而减少4,400万美元所抵销。见合并财务报表附注-附注8--债务.
我们的大部分现金等价物受浮动利率或短期利率的影响,当利率上升时,此类现金等价物获得相应更高的回报率。
汇率风险-我们面临的汇率风险主要与合同钻井收入、员工薪酬成本和采购成本有关,这些成本以我们的功能货币美元以外的货币计价。我们使用各种技术将货币汇率风险的风险降至最低,包括构建客户合同付款条款和偶尔使用远期外汇合同。我们管理货币汇率风险的主要工具包括组织客户合同,以规定以美元和当地货币支付。以当地货币计价的付款部分是根据合同期限内预期的当地货币需求确定的。由于各种因素,包括客户接受程度、当地银行法、国家含量要求、其他法定要求、当地货币可兑换性、当地通货膨胀和收入效率,实际的当地货币需求可能与客户合同中实现的不同,从而导致部分面临货币汇率风险。我们的国际业务所产生的货币兑换效应一般没有对我们的经营业绩产生实质性的影响。见合并财务报表附注-附注18-风险集中.
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目录表
第八项。财务报表和补充数据
管理层关于财务报告内部控制的报告
越洋公司(以下简称“公司”、“我们”或“我们”)的管理层对本年度报告中所包含的财务信息的完整性和客观性负责。我们的财务报表是根据美国公认的会计原则编制的,这要求我们运用最佳判断来对某些金额进行估计和假设。我们负责建立和维持一套内部控制和程序制度,为财务报告的可靠性和综合财务报表的编制提供合理保证。我们的内部控制系统得到内部审计和管理层适当审查、书面政策和指南、精心挑选合格人员和书面诚信准则的支持。由于其固有的局限性,财务报告的内部控制可能无法防止或发现错误陈述,即使被确定为有效的,也只能在财务报表的编制和列报方面提供合理的保证。此外,对未来期间的有效性进行任何评估的预测都有这样的风险,即由于条件的变化,控制可能会变得不充分,或者遵守政策或程序的程度可能会恶化。
公司管理层负责按照1934年《证券交易法》第13a-15(E)和15d-15(E)条的规定,建立和维持对财务报告的充分内部控制。管理层评估了截至2022年12月31日公司财务报告内部控制的有效性。在进行这项评估时,管理层使用了特雷德韦委员会赞助组织委员会规定的标准,如#中所述内部控制--综合框架,2013年出版。根据这一评估,管理层认为,截至2022年12月31日,公司对财务报告保持了有效的内部控制。
公司的独立审计师安永会计师事务所是一家注册会计师事务所,由公司董事会的审计委员会任命,但须经我们的股东批准。安永律师事务所对TransOcean有限公司及其子公司的合并财务报表以及公司对财务报告的内部控制进行了审计和报告。独立审计员的报告载于本年度报告。
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目录表
独立注册会计师事务所报告
致越洋公司股东和董事会。
财务报告内部控制之我见
我们根据特雷德韦委员会赞助组织委员会发布的内部控制-综合框架(2013年框架)(COSO标准)中确立的标准,审计了TransOcean有限公司及其子公司截至2022年12月31日的财务报告内部控制。我们认为,根据COSO标准,截至2022年12月31日,越洋公司及其子公司(本公司)在所有重要方面都对财务报告进行了有效的内部控制。
我们亦已按照美国上市公司会计监督委员会(PCAOB)的准则,审计本公司截至2022年12月31日及2021年12月31日的综合资产负债表,以及截至2022年12月31日止三个年度各年度的相关综合经营报表、综合亏损、权益及现金流量,以及列于指数第15(A)项的相关附注及财务报表附表,我们于2023年2月22日的报告就此发表了无保留意见。
意见基础
本公司管理层负责维持有效的财务报告内部控制,并对随附的《管理层财务报告内部控制报告》所载财务报告内部控制的有效性进行评估。我们的责任是根据我们的审计,对公司财务报告的内部控制发表意见。我们是一家在PCAOB注册的公共会计师事务所,根据美国联邦证券法以及美国证券交易委员会和PCAOB的适用规则和法规,我们必须与公司保持独立。
我们是按照PCAOB的标准进行审计的。这些标准要求我们计划和执行审计,以获得合理的保证,以确定财务报告的有效内部控制是否在所有重要方面都得到了维护。
我们的审计包括了解财务报告的内部控制,评估存在重大弱点的风险,根据评估的风险测试和评估内部控制的设计和运作有效性,以及执行我们认为在情况下必要的其他程序。我们相信,我们的审计为我们的观点提供了合理的基础。
财务报告内部控制的定义及局限性
公司对财务报告的内部控制是一个程序,旨在根据公认的会计原则,为财务报告的可靠性和为外部目的编制财务报表提供合理保证。公司对财务报告的内部控制包括下列政策和程序:(1)关于保存合理详细、准确和公平地反映公司资产的交易和处置的记录;(2)提供合理的保证,即交易被记录为必要的,以便按照公认的会计原则编制财务报表,公司的收入和支出仅根据公司管理层和董事的授权进行;(三)提供合理保证,防止或及时发现可能对财务报表产生重大影响的未经授权收购、使用或处置公司资产。
由于其固有的局限性,财务报告的内部控制可能无法防止或发现错误陈述。此外,对未来期间进行任何有效性评估的预测都有可能因条件的变化而出现控制不足的风险,或者政策或程序的遵守程度可能会恶化。
/s/
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目录表
独立注册会计师事务所报告
致越洋公司股东和董事会。
对财务报表的几点看法
我们已审计所附TransOcean有限公司及其附属公司(本公司)截至2022年12月31日及2021年12月31日的综合资产负债表,截至2022年12月31日止三个年度各年度的相关综合经营报表、全面亏损、权益及现金流量,以及列于指数第15(A)项的相关附注及财务报表附表(统称综合财务报表)。我们认为,综合财务报表在所有重要方面都公平地反映了公司在2022年12月31日、2022年12月31日和2021年12月31日的财务状况,以及截至2022年12月31日的三个年度的经营结果和现金流量,符合美国公认会计原则。
我们还根据美国上市公司会计监督委员会(PCAOB)的标准,根据特雷德韦委员会赞助组织委员会发布的《内部控制-综合框架(2013框架)》中确立的标准和我们2023年2月22日的报告,对公司截至2022年12月31日的财务报告内部控制进行了审计,并对此发表了无保留意见。
对财务报表的几点看法
这些财务报表由公司管理层负责。我们的责任是根据我们的审计对公司的财务报表发表意见。我们是一家在PCAOB注册的公共会计师事务所,根据美国联邦证券法以及美国证券交易委员会和PCAOB的适用规则和法规,我们必须与公司保持独立。
我们是按照PCAOB的标准进行审计的。这些标准要求我们计划和执行审计,以获得关于财务报表是否没有重大错报的合理保证,无论是由于错误还是舞弊。我们的审计包括执行评估财务报表重大错报风险的程序,无论是由于错误还是欺诈,以及执行应对这些风险的程序。这些程序包括在测试的基础上审查与财务报表中的数额和披露有关的证据。我们的审计还包括评价管理层使用的会计原则和作出的重大估计,以及评价财务报表的整体列报。我们相信,我们的审计为我们的观点提供了合理的基础。
关键审计事项
下文所述的关键审计事项是指当期对财务报表进行审计而产生的事项,该事项已传达或要求传达给审计委员会:(1)涉及对财务报表具有重大意义的账目或披露;(2)涉及我们特别具有挑战性的、主观的或复杂的判断。关键审计事项的传达不会以任何方式改变我们对综合财务报表的整体意见,我们不会通过传达下面的关键审计事项来提供关于关键审计事项或与之相关的账目或披露的单独意见。
所得税 | ||
有关事项的描述 | 正如综合财务报表附注2及附注10所述,本公司透过复杂的营运架构在多个司法管辖区经营,并受其营运所在的每个司法管辖区适用的税务法律、条约或法规所规限。本公司的所得税拨备是基于每个司法管辖区适用的税法和税率。经税务机关审核后,本公司确认他们认为更有可能维持的税务优惠,这是基于该职位的技术价值。 由于该公司的跨国经营结构,审计管理层对所得税和相关递延税项的拨备很复杂。此外,由于本公司对其多家子公司在某些司法管辖区的税法进行了解释,因此需要更高程度的审计师判断力来评估本公司的递延税项拨备。 |
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目录表
我们是如何在审计中解决这个问题的 | 我们对本公司所得税拨备过程的控制进行了了解、评估和测试,包括对管理层对递延所得税确认和估值的审查的控制,以及可能影响本公司递延所得税拨备的税收法律和法规的变化。 除其他事项外,我们的审计程序还包括:(I)了解公司的整体税务结构,评估年内发生的公司税务结构的变化以及税法的变化,并评估根据相关司法管辖区税法对这些变化的解释;(Ii)在适当了解当地司法管辖区法律和法规的情况下利用税收资源;(Iii)评估递延所得税的完整性和准确性;以及(Iv)评估公司递延税项资产估值准备的合理性,包括对未来冲销现有应税临时差异所产生的应税收入的预测。 |
/S/安永律师事务所
自1999年以来,我们一直担任本公司的审计师。
德克萨斯州休斯顿2023年2月22日
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目录表
越洋公司及附属公司
合并业务报表
(单位:百万,不包括每股数据)
截至十二月三十一日止的年度, |
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| 2022 |
| 2021 |
| 2020 |
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| ||||||||||
合同钻探收入 | $ | | $ | |
| $ | | |||
成本和开支 | ||||||||||
运营和维护 | | | | |||||||
折旧及摊销 | | | | |||||||
一般和行政 | | | | |||||||
| | | ||||||||
减值损失 | — | — | ( | |||||||
资产处置损失净额 | ( | ( | ( | |||||||
营业亏损 | ( | ( | ( | |||||||
其他收入(费用),净额 | ||||||||||
利息收入 | | | | |||||||
利息支出,扣除资本化金额 | ( | ( | ( | |||||||
债务重组和偿还的收益 | | | | |||||||
其他,净额 | ( | | ( | |||||||
( | ( | ( | ||||||||
所得税费用前亏损 | ( | ( | ( | |||||||
所得税费用 | | | | |||||||
净亏损 | ( | ( | ( | |||||||
可归因于非控股权益的净收益(亏损) | — | | ( | |||||||
可归属于控股权益的净亏损 | $ | ( | $ | ( |
| $ | ( | |||
每股基本亏损和稀释后每股亏损 | $ | ( | $ | ( |
| $ | ( | |||
加权平均股份,基本股份和稀释股份 | | | |
请参阅随附的说明。
- 44 -
目录表
越洋公司及附属公司
综合全面损失表
(单位:百万)
截至十二月三十一日止的年度, |
| |||||||||
| 2022 |
| 2021 |
| 2020 |
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| ||||||||||
净亏损 | $ | ( | $ | ( | $ | ( | ||||
可归因于非控股权益的净收益(亏损) | — | | ( | |||||||
可归属于控股权益的净亏损 | ( | ( | ( | |||||||
改叙前定期福利(收入)费用净额的构成 | ( | | | |||||||
定期收益净成本的组成部分重新分类为净亏损 | | | | |||||||
所得税前其他综合收益(亏损) | ( | | | |||||||
与其他综合收益(亏损)相关的所得税 | | ( | ( | |||||||
其他全面收益(亏损) | ( | | | |||||||
非控股权益应占的其他全面收入 | — | — | — | |||||||
控股权益应占的其他综合收益(亏损) | ( | | | |||||||
全面损失总额 | ( | ( | ( | |||||||
非控股权益综合收益(亏损)合计 | — | | ( | |||||||
可归因于控股权益的全面亏损总额 | $ | ( | $ | ( | $ | ( |
请参阅随附的说明。
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目录表
越洋公司及附属公司
合并资产负债表
(单位:百万,共享数据除外)
十二月三十一日, |
| ||||||
| 2022 |
| 2021 |
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资产 | |||||||
现金和现金等价物 | $ | | $ | | |||
应收账款净额 | | | |||||
材料和用品,净额 | | | |||||
受限现金和现金等价物 | | | |||||
其他流动资产 | | | |||||
流动资产总额 | | | |||||
财产和设备 | | | |||||
减去累计折旧 | ( | ( | |||||
财产和设备,净额 | | | |||||
承包无形资产 | | | |||||
递延税项资产,净额 | | | |||||
其他资产 | | | |||||
总资产 | $ | | $ | | |||
负债和权益 | |||||||
应付帐款 | $ | | $ | | |||
应计所得税 | | | |||||
一年内到期的债务 | | | |||||
其他流动负债 | | | |||||
流动负债总额 | | | |||||
长期债务 | | | |||||
递延税项负债,净额 | | | |||||
其他长期负债 | | | |||||
长期负债总额 | | | |||||
承付款和或有事项 | |||||||
股份,瑞士法郎 | |||||||
和 | |||||||
授权, | | | |||||
额外实收资本 | | | |||||
累计赤字 | ( | ( | |||||
累计其他综合损失 | ( | ( | |||||
总控股权益股东权益 | | | |||||
非控股权益 | | | |||||
总股本 | | | |||||
负债和权益总额 | $ | | $ | |
请参阅随附的说明。
- 46 -
目录表
越洋公司及附属公司
合并权益表
(单位:百万)
截至十二月三十一日止的年度, | 截至十二月三十一日止的年度, | |||||||||||||||
| 2022 |
| 2021 |
| 2020 |
| 2022 |
| 2021 |
| 2020 |
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股票 | ||||||||||||||||
期初余额 | | | | $ | | $ | | $ | | |||||||
发行股份 | | | | | | | ||||||||||
期末余额 | | | | $ | | $ | | $ | | |||||||
额外实收资本 | ||||||||||||||||
期初余额 | $ | | $ | | $ | | ||||||||||
基于股份的薪酬 | | | | |||||||||||||
发行股份 | | | ( | |||||||||||||
发行认股权证 | | — | — | |||||||||||||
可转换债务工具的权益部分 | — | — | | |||||||||||||
其他,净额 | — | — | | |||||||||||||
期末余额 | $ | | $ | | $ | | ||||||||||
累计赤字 | ||||||||||||||||
期初余额 | $ | ( | $ | ( | $ | ( | ||||||||||
可归属于控股权益的净亏损 | ( | ( | ( | |||||||||||||
采用会计准则更新的效果 | — | — | ( | |||||||||||||
期末余额 | $ | ( | $ | ( | $ | ( | ||||||||||
累计其他综合损失 | ||||||||||||||||
期初余额 | $ | ( | $ | ( | $ | ( | ||||||||||
控股权益应占的其他综合收益(亏损) | ( | | | |||||||||||||
期末余额 | $ | ( | $ | ( | $ | ( | ||||||||||
总控股权益股东权益 | ||||||||||||||||
期初余额 | $ | | $ | | $ | | ||||||||||
可归因于控股权益的全面亏损总额 | ( | ( | ( | |||||||||||||
基于股份的薪酬 | | | | |||||||||||||
发行股份 | | | — | |||||||||||||
发行认股权证 | | — | — | |||||||||||||
可转换债务工具的权益部分 | — | — | | |||||||||||||
其他,净额 | — | — | ( | |||||||||||||
期末余额 | $ | | $ | | $ | | ||||||||||
非控股权益 | ||||||||||||||||
期初余额 | $ | | $ | | $ | | ||||||||||
非控股权益综合收益(亏损)合计 | — | | ( | |||||||||||||
收购非控制性权益 | — | ( | — | |||||||||||||
其他,净额 | — | — | ( | |||||||||||||
期末余额 | $ | | $ | | $ | | ||||||||||
总股本 | ||||||||||||||||
期初余额 | $ | | $ | | $ | | ||||||||||
全面损失总额 | ( | ( | ( | |||||||||||||
基于股份的薪酬 | | | | |||||||||||||
发行股份 | | | — | |||||||||||||
发行认股权证 | | — | — | |||||||||||||
收购非控制性权益 | — | ( | — | |||||||||||||
可转换债务工具的权益部分 | — | — | | |||||||||||||
其他,净额 | — | — | ( | |||||||||||||
期末余额 | $ | | $ | | $ | |
请参阅随附的说明。
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目录表
越洋公司及附属公司
合并现金流量表
(单位:百万)
截至十二月三十一日止的年度, |
| |||||||||
2022 |
| 2021 |
| 2020 |
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|
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经营活动的现金流 | ||||||||||
净亏损 | $ | ( | $ | ( | $ | ( | ||||
对业务活动提供的现金净额进行调节的调整: | ||||||||||
合同无形资产摊销 | | | | |||||||
折旧及摊销 | | | | |||||||
基于股份的薪酬费用 | | | | |||||||
减值损失 | — | — | | |||||||
未合并关联公司投资减值损失 | — | | | |||||||
资产处置损失净额 | | | | |||||||
公允价值对分叉复合交易所特征的调整 | | — | — | |||||||
债务重组和偿还的收益 | ( | ( | ( | |||||||
递延所得税费用 | | | | |||||||
其他,净额 | | | | |||||||
递延收入变动,净额 | ( | ( | ( | |||||||
递延成本变动,净额 | | ( | | |||||||
其他经营性资产和负债变动,净额 | ( | | ( | |||||||
经营活动提供的净现金 | | | | |||||||
投资活动产生的现金流 | ||||||||||
资本支出 | ( | ( | ( | |||||||
对未合并关联公司的股权投资 | ( | ( | ( | |||||||
对未合并关联公司的贷款的投资 | ( | ( | ( | |||||||
处置资产所得,净额 | | | | |||||||
非限制性和限制性投资的到期日收益 | — | — | | |||||||
用于投资活动的现金净额 | ( | ( | ( | |||||||
融资活动产生的现金流 | ||||||||||
偿还债务 | ( | ( | ( | |||||||
发行股票所得收益,扣除发行成本 | | | — | |||||||
发行债券所得收益,扣除发行成本 | | — | | |||||||
发行认股权证所得款项,扣除发行成本 | | — | — | |||||||
其他,净额 | ( | ( | ( | |||||||
用于融资活动的现金净额 | ( | ( | ( | |||||||
非限制性和限制性现金及现金等价物净减少 | ( | ( | ( | |||||||
期初非受限和受限现金及现金等价物 | | | | |||||||
期末非受限和受限现金及现金等价物 | $ | | $ | | $ | |
请参阅随附的说明。
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目录表
越洋公司及附属公司
合并财务报表附注
注1-商务
越洋公司(连同其子公司和前身,除文意另有所指外,“越洋”、“我们”、“我们”或“我们”)是一家领先的国际油气井海上合同钻探服务提供商。截至2022年12月31日,我们拥有或拥有部分股权,并运营着一支
作为我们的主要业务,我们在单一运营部门提供合同钻井服务,其中包括承包我们的移动式海上钻井平台、相关设备和钻探油气井的工作人员。我们专注于全球近海钻井业务中技术要求苛刻的领域,尤其专注于超深水和恶劣环境的钻井服务。我们的钻井船队是世界上用途最多的船队之一,由钻井船和半潜式漂浮器组成,用于支持全球的近海钻井活动和近海支持服务。
我们通过将我们的高规格船队部署在
,全球市场,地理上分散在世界各地的油气勘探和开发地区。我们钻井平台的位置以及用于建造或升级钻井平台的资源的分配由我们客户的活动和需求决定。附注2--重要会计政策
会计估计--为了按照美国公认的会计原则编制财务报表,我们必须通过应用影响资产、负债、收入和费用的报告金额以及或有资产和负债的披露的估计和假设来作出判断。我们持续评估我们的估计和假设,包括与我们的所得税、财产和设备、股权投资、或有事项、超额材料和用品准备、无形资产、离职后福利计划和基于股份的薪酬相关的估计和假设。我们的估计和假设是基于历史经验和我们认为合理的其他因素。实际结果可能与这样的估计不同。
公允价值计量-我们以在市场参与者之间有序交易的资产或负债的本金或最有利市场上为资产或负债在本金或最有利市场转移负债而收到的交换价格来估计公允价值。我们的估值方法所需的投入,由高至低分为以下三个层次:(1)重大可观察投入,包括活跃市场相同资产或负债的未经调整报价(“第1级”);(2)其他重大可观察投入,包括活跃市场类似资产或负债或较不活跃市场相同资产或负债的直接或间接市场数据(“第2级”);及(3)重大不可观察投入,包括缺乏或没有市场数据而需要作出重大判断的投入(“第3级”)。当估值需要多个投入水平时,我们根据对计量有重要意义的最低投入水平对整个公允价值计量进行分类,即使我们可能也使用了更容易观察到的重大投入。
合并-我们合并我们拥有多数表决权权益的实体,以及符合可变利益实体标准的实体,我们被视为其会计目的的主要受益人。我们在合并中消除公司间的交易和账户。若吾等有能力对(A)不符合可变权益实体准则或(B)符合可变权益实体准则但吾等不被视为主要受益人的实体施加重大影响,则吾等对非综合实体的权益投资采用权益法会计。如果其他股权投资具有可随时确定的公允价值,我们将按公允价值计量;否则,我们将按成本减去任何减值来计量投资。我们在合并资产负债表的权益中分别列示了在合并子公司中拥有非控股权益的各方应占的所有权权益,并在我们的合并经营报表中单独列报了这些各方应占的净收入。看见注3-未合并的附属公司和附注13--股权.
收入和相关的运营前成本-我们根据合同期间每小时或更频繁的特定活动,根据可变日费率确认钻探合同下获得的收入,浮动日费率的范围从全天费率到钻井作业中断或限制期间的较低费率或零费率。此类日间对价应归因于合同期限内与之相关的不同时间段,因此,在我们提供服务时予以确认。当营业日费率在合同期限内下降时,我们以直线为基础确认预计合同期限内的收入。我们在提供客户要求的商品和服务时确认报销收入和相应的成本,如果在进行钻井作业时发生了此类可报销成本。在进行钻井作业之前,我们可能会收到用于动员、合同准备、客户要求的货物和服务或资本升级的固定一次性或浮动日费率的运营前收入,为此,我们记录了合同负债,并在估计合同期内按直线确认为收入。我们确认损失合同的损失是因为发生了此类损失。我们确认合同期间用于复员的收入,除非另有限制。我们确认合同终止带来的收入,因为我们履行了我们的义务,所有意外情况都已解决。我们适用可选豁免,允许我们排除披露与报告期末未履行债务的可变部分相关的估计交易价格,因为我们的交易价格是
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目录表
越洋公司及附属公司
合并财务报表附注--续
通常以单一履行义务为基础,该履行义务由一系列不同的每小时或更频繁的期间组成,其可变性将在未来提供服务时解决。
为了获得与客户的合同,我们会产生前期运营成本,为合同准备一个钻井平台,并将一个钻井平台调动到钻井地点。我们推迟这种开业前合同准备和调动费用,以便按照一般活动速度,在估计合同期内以直线方式确认业务和维护费用。看见注4--收入.
合同无形资产-我们确认与已获得的待执行合同相关的合同无形资产,如钻井合同。钻探合同无形资产指收购合同的固定日间汇率高于类似合同在合同期限内可用或预期可用的市场日间汇率的金额,按收购日期计算。我们采用直线法对钻探合同无形资产的账面价值进行摊销,作为合同钻探收入在预期剩余合同期内的减少额。看见附注5--合同无形资产.
基于股份的补偿-为了衡量授予或修改的基于服务的限制性股票单位的公允价值,我们使用授予日期或修改日期的股票市场价格。为了衡量授予或修改的股票期权的公允价值,我们使用Black-Scholes-Merton期权定价模型,并对预期寿命、无风险利率、预期波动率和股息收益率进行假设。为了根据市场因素衡量已授予或修改的基于业绩的限制性股票单位的公允价值,我们使用了蒙特卡洛模拟模型,除了适用于Black-Scholes-Merton期权定价模型的假设外,我们还使用了风险中性方法和业绩开始日的平均价格。为衡量受制于业绩目标的已授或经修订业绩受限制股份单位的公允价值,吾等采用按授出日期或经修订日期的股份市价计算,并按预期于测算期结束时达致的预期履约率作出调整。我们在同一财务报表行项目中确认以股份为基础的薪酬支出作为支付给各自员工或非员工董事的现金薪酬。我们在服务期内以直线方式确认此类补偿费用,直至员工或非员工董事不再需要提供服务以赚取奖励之日为止。看见附注14--基于股份的薪酬.
资本化利息-我们为符合条件的建设和升级项目资本化利息成本,仅在建设项目继续进行期间资本化利息成本。在截至2022年、2021年和2020年12月31日的年度内,我们将利息成本资本化为
功能货币-我们认为美元是我们所有业务的功能货币,因为我们的大部分收入和支出都是以美元计价的,这限制了我们受到货币汇率波动的影响。我们在其他净额中确认货币汇率损益。在截至2022年、2021年和2020年12月31日的年度内,我们确认净亏损为
所得税-我们根据预期的应税收入、法定税率、税法和我们在我们经营或有应税存在的司法管辖区提供的税务筹划机会来计提所得税。我们认识到税法变化自制定之日起的影响。我们认识到潜在的全球无形低税收入纳入是一项期间成本。
我们在我们的经营辖区内对估计的税收风险保持负债,我们确认所得税支出或收益中这些负债的变化所产生的拨备和收益以及相关的利息和罚款。所得税风险敞口项目包括对常设机构职位、公司间定价、处置交易、预扣税率及其适用性的潜在挑战。这些税务风险主要是通过在这些税务管辖区内结算审计或通过司法手段解决的,但也可能受到适用税法变化或其他因素的影响,这可能会导致我们修订过去的估计。
我们采用适用于预期收回或支付递延税项资产及负债的年度的制定税率来计量递延税项资产及负债。在评估我们实现递延税项资产的能力时,我们考虑了所有可用的积极和消极证据,包括预计未来的应税收入和最近几年是否存在累计亏损。当递延税项资产的部分或全部收益很可能无法变现时,我们会记录递延税项资产的估值准备。举例来说,我们可能会就某些司法管辖区年内发生的营业亏损净额所产生的递延税项资产计提估值拨备,而亏损的利益将不会因此而变现,或就可能在使用前到期的外国税务抵免结转入账。看见附注10--所得税.
现金和现金等价物-我们认为现金等价物包括原始到期日在三个月或以下的高流动性债务工具,如信用评级较高的商业银行的定期存款、美国国债和政府证券、欧洲美元定期存款、存单和商业票据。我们也可以将多余的资金投资于无负担的、开放式的管理投资信托基金。这类管理信托专门投资于高质量的货币市场工具。
受限现金和现金等价物-我们维持受限现金和现金等价物,这些现金和现金等价物要么根据某些银行信贷安排的要求,在某些债券契约下质押用于偿债,要么存放在因立法、法规或法院命令而受到限制的账户中。若该等受限现金及现金等价物预期于一年内失效或以其他方式于一年内解决,或该等资金被认为可抵销被适当分类为流动负债的负债,我们会将该等受限现金及现金等价物分类为流动资产。看见附注8--债务和附注12--承付款和或有事项.
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目录表
越洋公司及附属公司
合并财务报表附注--续
材料和用品-我们记录材料和用品的平均成本减去多余物品的津贴。我们根据历史经验和对材料和用品未来使用的预期来估计超额项目的备抵。在截至2021年12月31日的年度内,我们根据目前的市场前景,发现某些材料和用品超出了我们未来的预期使用量,因此,我们将津贴增加了1美元。
持有待售资产-当事实和情况符合此类分类标准时,我们将资产归类为持有待售资产,包括:(A)我们已承诺出售该资产的计划,(B)该资产可立即出售,(C)我们已采取行动完成出售,包括寻找买家,(D)出售预计在一年内完成,(E)该资产正以相对于其公允价值合理的价格积极营销,以及(F)出售计划不太可能受到重大变化或终止的影响。在2022年和2021年的12月31日,我们有
财产和设备-我们运用判断来说明我们的财产和设备,主要包括海上钻井平台和相关设备,与成本资本化、使用寿命和残值的估计和假设有关。我们的估计和假设基于历史经验和对未来行业状况和运营的预期。截至2022年12月31日,我们的财产和设备的账面总额约为
我们对新建、更新、更换和改进的支出进行资本化,包括资本化利息(如果适用),并将维护和维修费用确认为已发生的费用。对于新建的建设项目,我们也会在钻探设备投入使用之前,将初始准备、动员和试运行成本资本化。于出售或以其他方式处置资产时,吾等确认处置该资产的净收益或净亏损,该净收益或亏损以该资产的账面净值与收到的净收益之间的差额计量。在计入残值后,我们使用直线法计算折旧。
我们钻探设备的预计原始使用寿命为
长期资产减值-当事件发生或情况变化表明长期资产的账面价值可能无法收回时,我们会审核长期资产(包括财产和设备以及使用权资产)的账面价值,以确定是否存在潜在减值。对于被分类为持有和使用的资产,我们根据预计日间利率和审查中资产组的使用情况评估估计的未贴现未来现金流量净额,以确定可回收性。我们认为我们的资产组是超深水漂浮物和恶劣环境的漂浮物。当我们的一个或多个资产组的减值被显示时,我们以资产组的账面价值超过其估计公允价值的金额来衡量减值。我们采用多种估值方法来计量我们资产组的公允价值,这些方法结合了收入法、市场法和成本法,使用了预计的贴现现金流和对截至计量日期市场参与者之间有序交易的资产在本金市场或最有利市场的资产将收到的交换价格的估计。对于被归类为持有待售的资产,如果资产的账面价值超过其估计公允价值减去出售成本,我们认为该资产已减值。看见附注6--长寿资产.
股权投资和减值-当事件或环境变化显示投资的账面价值可能在短期内无法收回时,我们审查我们的股权方法投资,以及无法随时确定公允价值的其他股权投资,以确定潜在减值。如果我们确定存在非临时性减值,我们确认减值损失,以投资的账面价值超过其估计公允价值的金额衡量。为了估计投资的公允价值,我们采用了主要依赖于收益和市场方法的估值方法。在截至2021年12月31日和2020年12月31日的年度内,我们确认了
养老金和其他离职后福利计划-我们使用测量日期1月1日来确定定期净福利成本,使用12月31日来确定计划福利义务和计划资产的公允价值。我们根据与市场相关的资产价值来确定我们的净定期福利成本,该资产通过计入在一年内摊销的投资收益或损失来减少年度波动性。
我们通过应用假设来衡量我们的固定收益养老金和其他离职后福利计划、退休人员人寿保险和医疗福利的精算确定的债务和相关成本,其中最重要的假设包括计划资产的长期回报率、贴现率和死亡率。对于长期回报率,我们根据历史经验和预测的长期投资回报,对计划资产的预期回报率进行假设,并对假设进行加权。
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目录表
越洋公司及附属公司
合并财务报表附注--续
基于每个计划的资产配置。对于贴现率,我们的假设基于使用AA级公司债券的收益率曲线方法和未来福利支付的预期时间。截至2022年12月31日和2021年12月31日,我们的养恤金和其他离职后福利计划的供资状况代表着总计#美元的负债。
或有事项-我们持续评估我们的或有事项,以评估我们的负债和对此类或有事项的披露的适当性。当我们认为可能发生损失,并且可能损失的金额可以合理估计时,我们就确定估计损失或有负债。一旦确定,当事实和情况发生变化时,我们会在可识别事件发生时调整或有负债的账面价值,改变我们之前关于损失可能性或金额的假设。我们为我们认为有可能通过保险追回的或有损失确认相应的资产。我们确认已发生的法律费用,只有当我们预期该等法律费用可透过保险收回时,我们才会确认该等法律费用的相应资产。
注3-未合并的附属公司
股权投资
概述-我们持有各种未合并公司的非控制性股权投资,包括(A)我们的
2022年11月,我们和Perestroika as(“Perestroika”),一个附属于我们的一名董事的实体,实益拥有大约
减值-我们对猎户座的权益法投资是我们最重要的权益投资。在截至2021年12月31日和2020年12月31日的年度内,我们确认了
关联方交易-我们与我们未合并的关联公司进行某些关联方交易,其中最重要的是与猎户座达成的协议。我们运营、堆叠和维护越洋诺日根据一项管理服务协议,我们营销越洋诺日根据一份营销服务协议。在运营期间,我们租用越洋诺日根据一项短期光船租赁协议,下一份协议预计将于2023年5月开始,2024年1月到期。除了我们在Liquila的所有权权益外,我们还保留市场的独家权利,一旦Liquila投入使用,我们将根据主服务协议管理钻井平台的运营。此外,我们还从其他非合并关联公司采购服务和设备,并向其提供服务和设备,以进行技术创新和海底矿产勘探。
在截至2022年、2021年和2020年12月31日的年度内,我们收到的现金付款总额为
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目录表
越洋公司及附属公司
合并财务报表附注--续
2022年12月31日、2021年12月31日和2020年12月31日,我们确认租金支出为
2021年6月,根据一项融资安排,猎户座为其造船厂贷款再融资#美元。
后续事件
2023年2月,我们同意投资收购全球海洋矿产资源公司的非控股所有权权益,这是一家比利时公司,也是结核收集技术的领先开发商,从事深海多金属结核的开发和勘探,这些结核含有对不断增长的可再生能源市场至关重要的金属。除了1美元的现金投资
注4--收入
概述-我们主要通过以下活动获得收入:(I)提供我们的钻井平台、工作人员、相关设备和服务,以运营钻井平台;(Ii)通过动员到钻井地点和从钻井地点复员来交付钻井平台;以及(Iii)开展某些运营前活动,包括合同所需的钻井平台准备活动或设备改造。根据我们与客户签订的几乎所有钻井合同,这些服务代表着一项单一的履约义务,随着时间的推移,合同的期限会有所不同。在2022年12月31日,预期剩余期限最长的钻井合同(不包括未行使的期权)将延长至2029年7月。
细分-我们的合同钻探收入,按资产组和收入所在国家分类如下(以百万为单位):
截至2022年12月31日的年度 | 截至2021年12月31日的年度 | 截至2020年12月31日的年度 | |||||||||||||||||||||||||||||
超强的 |
| 刺耳 | 超强的 | 刺耳 | 超强的 | 刺耳 | |||||||||||||||||||||||||
深水 |
| 环境 | 深水 | 环境 | 深水 | 环境 | 中水 | ||||||||||||||||||||||||
飞蚊 |
| 飞蚊 | 总计 | 飞蚊 | 飞蚊 | 总计 | 飞蚊 | 飞蚊 | 飞蚊 | 总计 | |||||||||||||||||||||
美国 |
| $ | | $ | — | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | — | $ | — | $ | | ||||||||||
挪威 | — | | | — | | | — | | — | | |||||||||||||||||||||
其他国家(A) | | | | | | | | | | | |||||||||||||||||||||
合同钻探总收入 |
| $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | |
(a) | 在其他国家获得的合同钻探总收入不到合同钻探总收入的10%。 |
主要客户--在截至2022年12月31日的一年中,壳牌公司(及其附属公司“壳牌”)、Equinor ASA(及其附属公司“Equinor”)和Petróleo Brasileiro S.A.
合同责任-我们与客户合同的合同责任如下(以百万为单位):
十二月三十一日, | |||||||
| 2022 |
| 2021 |
| |||
递延合同收入,记入其他流动负债 |
| $ | | $ | | ||
在其他长期负债中记录的递延合同收入 | | | |||||
合同总负债 |
| $ | | $ | |
合同负债的重大变化如下(以百万计):
截止的年数 | |||||||
十二月三十一日, | |||||||
| 2022 |
| 2021 |
| |||
期初合同负债总额 | $ | | $ | | |||
因确认商品和服务收入而减少 | ( | ( | |||||
由于随时间转移的商品和服务而增加 | | | |||||
合同负债总额,期末 | $ | | $ | |
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目录表
越洋公司及附属公司
合并财务报表附注--续
以往期间已履行的履约义务-于2020年6月,吾等与一名客户订立和解及互免协议,规定最终解决与前期已履行的履约义务有关的纠纷。关于和解,除其他事项外,我们的客户同意支付我们$
运营前成本-在截至2022年、2021年和2020年12月31日的年度内,我们确认运营前成本为
附注5--合同无形资产
我们钻探合同无形资产的账面总额和累计摊销如下(以百万为单位):
截至2022年12月31日的年度 | 截至2021年12月31日的年度 |
| |||||||||||||||||
毛收入 | 网络 | 毛收入 | 网络 |
| |||||||||||||||
携载 | 累计 | 携载 | 携载 | 累计 | 携载 |
| |||||||||||||
| 金额 | 摊销 | 金额 |
| 金额 |
| 摊销 |
| 金额 |
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钻井合同无形资产 | |||||||||||||||||||
期初余额 |
| $ | | $ | ( | $ | | $ | | $ | ( |
| $ | | |||||
摊销 | — | ( | ( | — | ( | ( | |||||||||||||
期末余额 |
| $ | | $ | ( | $ | | $ | | $ | ( |
| $ | |
截至2022年12月31日,在截至2023年12月31日和2024年12月31日的年度中,在预期剩余合同期间确认的未来摊销估计数为#美元
附注6--长寿资产
分类--我们长期资产的账面总额,包括我们的财产和设备以及我们的使用权资产,按其所在国家分列如下(以百万为单位):
十二月三十一日, |
| ||||||
| 2022 |
| 2021 |
| |||
长寿资产 | |||||||
美国 |
| $ | | $ | | ||
挪威 | | | |||||
希腊 | | | |||||
其他国家(A) | | | |||||
长期资产总额 |
| $ | | $ | |
(a) | 位于其他国家/地区的长期资产的账面总额占长期资产总额的比例不到10%。 |
由于我们的大多数资产是流动资产,这些资产在期末的地理位置不一定表明这些资产在列报期间产生的营业收入的地理分布。我们的国际业务受到某些政治和其他不确定因素的影响,包括战争和内乱或其他市场混乱事件的风险,设备被没收,收入或资本汇回,税收政策,以及与我们业务所在地区相关的一般危险。尽管我们是根据瑞士法律组建的,但我们在瑞士的资产很少,我们在瑞士没有开展任何业务,也没有赚取营业收入。
- 54 -
目录表
越洋公司及附属公司
合并财务报表附注--续
在建工程-在建工程的变动情况如下(以百万计):
截至十二月三十一日止的年度, |
| |||||||||
| 2022 |
| 2021 |
| 2020 |
| ||||
施工工作正在进行,工期开始 | $ | | $ | | $ | | ||||
资本支出 | ||||||||||
新建工程施工方案 | | | | |||||||
其他设备和建筑工程 | | | | |||||||
资本支出总额 | | | | |||||||
船厂贷款项下的非现金增资 | | — | — | |||||||
应计资本增加的变动 | | | ( | |||||||
投入使用的财产和设备 | ||||||||||
新建工程施工方案 | ( | — | — | |||||||
其他设备和建筑工程 | ( | ( | ( | |||||||
在建工程,工期结束 | $ | | $ | | $ | |
持有和使用的资产减值-在截至2020年12月31日的年度内,我们确定了我们资产组的账面价值可能无法收回的指标。这些指标包括大宗商品价格和我们股票市值的大幅下降,由于我们的客户宣布减少资本投资以应对大宗商品价格,对我们钻井服务的预期需求减少,以及预计日费率的降低。作为我们测试的结果,我们确定我们的中水浮动资产组的账面价值已经减值。在截至2020年12月31日的年度内,我们确认亏损1美元
持有待售资产减值-在截至2020年12月31日的年度内,我们确认的总亏损为
处置-在截至2021年12月31日的年度内,由于我们努力处置非战略性资产,我们完成了对恶劣环境漂浮物的出售莱夫·埃里克森以及相关资产。在截至2020年12月31日的年度内,我们完成了超深水浮子的销售GSF开发钻机II,恶劣的环境,飞蚊极地先锋,宋加迪和北极越洋公司和中水漂浮者赛德科711, 赛德科714和越洋712,以及相关资产。在截至2021年和2020年12月31日的年度内,我们收到的现金净收益总额为
附注7-租契
概述-我们的运营租赁主要用于办公空间、存储设施、运营设备和土地。截至2022年12月31日,我们的营运租赁加权平均贴现率为
我们对超深水钻井船的融资租赁巴西国家石油公司10000的隐含利率为
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目录表
越洋公司及附属公司
合并财务报表附注--续
租赁成本-我们租赁成本的组成部分如下(以百万为单位):
截至十二月三十一日止的年度, | ||||||||||
租赁费 | 2022 |
| 2021 |
| 2020 | |||||
短期租赁成本 | $ | | $ | | $ | | ||||
经营租赁成本 | | | | |||||||
融资租赁成本、使用权资产摊销 | | | | |||||||
融资租赁成本、租赁负债利息 | | | | |||||||
总租赁成本 | $ | | $ | | $ | |
租赁付款-我们租赁的补充现金流信息如下(以百万为单位):
截至十二月三十一日止的年度, | ||||||||||
2022 |
| 2021 |
| 2020 | ||||||
为计量租赁负债所包括的金额支付的现金: | ||||||||||
来自经营租赁的经营现金流 | $ | | $ | | $ | | ||||
融资租赁产生的营业现金流 | | | | |||||||
融资租赁产生的现金流融资 | | | |
截至2022年12月31日,未来最低租赁付款总额如下(以百万为单位):
| 运营中 |
| 金融 | |||||||
租契 | 租赁 | |||||||||
截至12月31日止的年度, | ||||||||||
2023 | $ | | $ | | ||||||
2024 | | | ||||||||
2025 | | | ||||||||
2026 | | | ||||||||
2027 | | | ||||||||
此后 | | | ||||||||
未来最低租金支付总额 | | | ||||||||
减去相当于推定利息的数额 | ( | ( | ||||||||
未来最低租金付款的现值 | | | ||||||||
记入其他流动负债的流动部分 | | | ||||||||
长期租赁负债,记入其他长期负债 | $ | | $ | |
- 56 -
目录表
越洋公司及附属公司
合并财务报表附注--续
附注8--债务
概述
未偿债务--本金总额和账面总额,包括以前重组债务的合同利息支付、一种不同的复合交换特征以及与未摊销债务有关的余额,如贴现、溢价和发行成本,情况如下(以百万计):
本金金额 | 账面金额 |
| ||||||||||||||
十二月三十一日, | 十二月三十一日, |
| 十二月三十一日, | 十二月三十一日, |
| |||||||||||
|
| 2022 |
| 2021 |
|
| 2022 |
| 2021 |
| ||||||
(a) | $ | — | $ | | $ | — | $ | | ||||||||
(b) | — | | — | | ||||||||||||
(b) | | | | | ||||||||||||
(c) | | | | | ||||||||||||
(c) | | | | | ||||||||||||
(c) | | | | | ||||||||||||
(c) | | | | | ||||||||||||
(c) | | | | | ||||||||||||
(d) | | | | | ||||||||||||
(e) | | | | | ||||||||||||
(d) | | | | | ||||||||||||
(e) | | | | | ||||||||||||
(e) | | | | | ||||||||||||
(c) | | | | | ||||||||||||
(d) | | | | | ||||||||||||
(b) | | | | | ||||||||||||
(b) | | | | | ||||||||||||
(f) | | — | | — | ||||||||||||
(f) | | | | | ||||||||||||
(d) | | — | | — | ||||||||||||
(b) | | | | | ||||||||||||
(b) | | | | | ||||||||||||
(b) | | | | | ||||||||||||
债务总额 | | | | | ||||||||||||
减少一年内到期的债务 | ||||||||||||||||
(a) | — | | — | | ||||||||||||
(b) | — | | — | | ||||||||||||
(b) | | — | | — | ||||||||||||
(c) | | | | | ||||||||||||
(c) | | | | | ||||||||||||
(c) | | | | | ||||||||||||
(c) | | | | | ||||||||||||
(c) | | | | | ||||||||||||
(e) | — | — | | | ||||||||||||
(e) | — | — | | | ||||||||||||
(c) | | | | | ||||||||||||
(f) | | — | | — | ||||||||||||
一年内到期的债务总额 | | | | | ||||||||||||
长期债务总额 |
|
| $ | | $ | |
| $ | | $ | |
(a) | 未登记优先担保票据的附属发行人为TransOcean Inc.的全资间接附属公司。优先担保票据由抵押品钻机的所有人无条件全面担保。 |
(b) | TransOcean Inc.是TransOcean Ltd.的全资直属子公司,是票据和债券(“遗留担保票据”)的发行人。遗留担保票据由TransOcean Ltd.全面及无条件、共同及个别担保。 |
(c) | 各未登记优先担保票据的每家附属发行人均为TransOcean Inc.的全资间接子公司。该等优先担保票据由TransOcean Ltd.、TransOcean Inc.和各自的抵押品钻井平台的所有者提供全面、无条件、共同和单独的担保。 |
(d) | TransOcean Inc.是该批未登记票据(统称为“优先担保票据”)的发行人。有担保的优先无担保票据由TransOcean Ltd.及TransOcean Inc.的若干全资间接附属公司提供全面及无条件、共同及个别担保,并享有同等的现有及未来所有无担保无担保债务的偿付权利。该等票据在结构上优先于旧有担保票据、于2027年9月到期的4.50%船厂贷款(各为“船厂贷款”)及于2028年6月到期的7.00%票据,并在结构上从属于高级优先担保票据(定义见下文),但以为该等票据提供担保的附属公司的资产价值为限。 |
(e) | TransOcean Inc.是未登记票据(统称为“高级优先担保票据”)的发行人。优先担保的优先无抵押票据由TransOcean Ltd.及TransOcean Inc.的若干全资间接子公司提供全面及无条件、共同及个别担保,并享有同等地位。 |
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目录表
越洋公司及附属公司
合并财务报表附注--续
有权偿付我们所有现有和未来的无担保无从属债务。该等票据在结构上优先于优先担保票据,但以担保该票据的附属公司的资产价值为限。 |
(f) | 船厂贷款项下的附属借款人及记名票据的附属发行人为TransOcean Inc.的全资间接附属公司。贷款及票据由TransOcean Inc.全面及无条件担保。 |
TransOcean Ltd.没有独立的资产或业务,它的其他子公司不是通过TransOcean Inc.间接拥有的,也是次要的。TransOcean Inc.没有独立的资产和业务,除了与其在非担保人运营公司的投资有关的资产和业务,以及主要与其现金和现金等价物和债务有关的余额。TransOcean有限公司和TransOcean Inc.通过分红、贷款或资本分配从其合并的子公司获得资金的能力不受任何重大限制。
契约-管理我们债务的契约一般包含契约,其中包括限制我们在没有平等和按比例担保票据的情况下对我们的钻井单位产生某些留置权的能力、从事涉及我们的任何钻井单位的某些出售和回租交易、允许我们的子公司产生某些额外债务、或从事某些合并、合并或重组交易或订立符合合并资格的安排计划的能力。
管理2023年1月到期的0.50%可交换优先债券(“4.625%可交换优先债券”)、2025年12月到期的4.00%优先担保可交换债券(“4.00%优先担保可交换债券”)、2027年1月到期的2.50%优先担保可交换债券(“2.50%优先担保可交换债券”)和2029年9月到期的4.625%优先担保可交换债券(“4.625%优先担保可交换债券”)的契约要求在发生某些基本面变化和事件时回购此类债券。根据特定的基本变化或事件以特定的价格计算,这些变化和事件包括与以下某些相关的变化和事件:(I)适用于TransOcean有限公司或TransOcean Inc.的控制权变化;(Ii)我们的股票未能在国家证券交易所上市或报价;以及(Iii)特定的税务事项。
管理2023年5月到期的5.375%优先担保票据(“5.375%优先担保票据”)、2024年1月到期的5.875%优先担保票据(“5.875%优先担保票据”)、2024年10月到期的7.75%优先担保票据(“7.75%优先担保票据”)、2024年12月到期的6.25%优先担保票据(“6.25%优先担保票据”)的契据,2025年8月到期的6.125%优先担保票据(“6.125%优先担保票据”)和2027年2月到期的6.875%优先担保票据包含限制拥有或运营抵押品钻机的子公司向其联属公司申报或支付股息的能力的契诺。
管理我们高级担保票据的契约包含某些留置权要求。截至2022年12月31日,我们限制现金和现金等价物为#美元。
利率调整-于2041年12月到期的7.35%优先债券(“7.35%优先债券”)的利率可能会在我们的无信用增强型优先无担保长期债务的信用评级发生变化时不时调整。于二零二二年十二月三十一日,7.35厘优先债券的实际利率为
预定到期日-截至2022年12月31日,我们债务的预定到期日,包括本金分期付款和其他分期付款,代表先前重组债务的合同利息支付,如下(以百万为单位):
| 本金 |
| 其他 |
|
| |||||
| 分期付款 |
| 分期付款 |
| 总计 |
| ||||
截至12月31日止的年度, | ||||||||||
2023 | $ | | $ | | $ | | ||||
2024 | | | | |||||||
2025 | | | | |||||||
2026 | | | | |||||||
2027 | | | | |||||||
此后 | | — | | |||||||
债务分期付款总额 | $ | | $ | | | |||||
未摊销债务相关余额总额,净额 | ( | |||||||||
按估计公允价值计算的分叉复合交换特征 | | |||||||||
债务账面总额 | $ | |
信贷协议
担保信贷安排-截至2022年12月31日,我们有一项根据银行信贷协议(经不时修订的“担保信贷安排”)设立的担保循环信贷安排,计划于2025年6月22日到期。2022年7月,我们修订了我们担保信贷工具的银行信贷协议,其中包括:(I)将到期日从2023年6月22日延长
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目录表
越洋公司及附属公司
合并财务报表附注--续
至2025年6月22日,(Ii)将借款能力从1美元降至1美元
担保信贷机制包含的契约,除其他外,包括维持最低担保覆盖率为
船厂融资安排-在2022年12月31日,我们签订了船厂贷款的信贷协议,为交付超深水浮子时欠船厂的全部或部分最后付款提供资金。深水地图集和深水泰坦。根据船厂贷款为深水地图集除其他担保外,以钻井平台留置权和船厂贷款借款作为担保深水泰坦是不安全的。我们有权提前偿还全部或部分未偿还借款,而不会受到惩罚。船厂贷款包含契约,其中包括限制钻井平台的附属所有人产生某些类型的额外债务或作出某些额外承诺或投资的能力。2022年6月,我们借入了1美元
可交换债券
交换条款-在2022年12月31日,(A)当前汇率,以每1,000美元纸币中TransOcean有限公司的股票数量表示,(B)每股TransOcean有限公司股票的隐含交换价格,以及(C)在交换我们的可交换债券时可发行的股票总数,以百万计如下:
隐含的 | ||||||||||
| 交易所 |
| 兑换 |
| 股票 |
| ||||
| 率 |
| 价格 |
| 可发行 |
| ||||
| $ | | | |||||||
| | | ||||||||
| | | ||||||||
| | |
上述汇率会在某些事件发生时作出调整。0.50%的可交换优先债券可由持有者在紧接到期日前一个营业日的交易结束前的任何时间兑换成TransOcean有限公司的股票。4.00%的高级担保可交换债券可由持有者在紧接到期日之前的第二个营业日交易结束前的任何时间进行交换,在我们的选择下,这种交换可以通过交付现金、TransOcean有限公司的股票或现金和股票的组合来结算。2.50%的高级保证可兑换
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目录表
越洋公司及附属公司
合并财务报表附注--续
债券持有人可在紧接到期日或赎回日之前的第二个营业日营业结束前的任何时间将债券兑换成TransOcean Ltd.的股票。4.625%的高级担保可交换债券可由持有人在紧接到期日或赎回日之前的第二个营业日营业结束前的任何时间进行交换,在我们的选择下,此类交换可以通过交付现金、TransOcean有限公司的股票或现金和股票的组合进行结算。
有效利率和公允价值--截至2022年12月31日,我们的可交换债券的实际利率和估计公允价值如下(单位:百万,不包括有效利率):
|
|
|
| 有效 |
| 公平 |
| |||
|
|
|
| 利率 |
| 价值 |
| |||
$ | | |||||||||
| ||||||||||
| ||||||||||
|
4.625%优先担保可交换债券包含复合交换特征,除上述交换条款外,要求我们向持有人支付截至2028年3月30日的全部未来利息溢价,以在赎回通知期内进行交换。这种复合交换特征必须与东道国债务工具分开,因为它不被认为是与我们的股票挂钩的。因此,我们确认了作为债务账面金额组成部分的分叉复合交换特征的估计公允价值的变化,并对利息支出进行了相应的调整。在截至2022年12月31日的年度内,我们确认了一项未实现亏损$
我们采用二项点阵模型估计可交换债务工具的公允价值,包括交换特征,该模型使用其他重要的可观察信息,代表第二级公允价值计量,包括我们债务的条款和信用利差以及我们股票市场价格的预期波动率。
相关余额-截至2022年12月31日和2021年12月31日,与原始发行的0.50%可交换优先债券相关的溢价账面金额为#美元
发债
优先担保可交换债券-2022年9月30日,我们发行了$
2021年2月26日,我们发行了美元
2020年8月14日,我们发行了美元
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目录表
越洋公司及附属公司
合并财务报表附注--续
2.50%高级担保可交换债券的转换特征,按其估计公允价值#美元计量
关联方交易-2020年8月,佩雷斯特罗卡兑换了美元
优先担保优先无担保票据-2020年9月11日,我们发行了$
有担保的优先无担保票据-2020年1月17日,我们发行了$
债务偿还、赎回、重组和退休
重组和提前退休-在截至2022年、2021年和2020年12月31日的年度内,由于交换要约、私人交换、赎回、投标要约和公开市场回购,我们重组或注销了某些票据。我们记录了2020年8月和2020年9月在ASC 470-60项下完成的2020年交易所交易,即Debtors的问题债务重组。这类交易的本金、现金支付和确认损益总额如下(单位:百万):
截至2022年12月31日的年度 | 截至2021年12月31日的年度 | 截至2020年12月31日的年度 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 交易所 |
| 赎回 |
| 总计 |
| 交易所 |
| 回购 |
| 总计 | 交易所 |
| 赎回 |
| 招标 | 回购 | 总计 |
| |||||||||||||||
$ | — | $ | — | $ | — | $ | — | $ | — | $ | — | $ | — | $ | — | $ | | $ | | $ | | |||||||||||||
— | — | — | — | — | — | | — | | | | ||||||||||||||||||||||||
— | | | — | — | — | — | — | — | — | — | ||||||||||||||||||||||||
— | | | — | — | — | | — | | | | ||||||||||||||||||||||||
| | | | — | | | — | — | | | ||||||||||||||||||||||||
— | — | — | — | | | — | — | | | | ||||||||||||||||||||||||
— | — | — | — | — | — | — | | — | — | | ||||||||||||||||||||||||
— | — | — | — | | | — | — | — | — | — | ||||||||||||||||||||||||
| | | — | — | — | | — | | — | | ||||||||||||||||||||||||
— | — | — | — | — | — | | — | — | — | | ||||||||||||||||||||||||
— | — | — | — | — | — | | — | — | — | | ||||||||||||||||||||||||
— | — | — | — | — | — | | — | — | — | | ||||||||||||||||||||||||
— | — | — | — | — | — | | — | — | — | | ||||||||||||||||||||||||
— | — | — | — | — | — | | — | — | — | | ||||||||||||||||||||||||
— | — | — | — | — | — | | — | — | — | | ||||||||||||||||||||||||
— | — | — | — | — | — | | — | — | — | | ||||||||||||||||||||||||
— | — | — | — | — | — | | — | — | — | | ||||||||||||||||||||||||
报废债务本金总额 | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | ||||||||||||
现金支付总额 | $ | — | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | ||||||||||||
在交易所发行的债务本金总额 | $ | | $ | — | $ | | $ | | $ | — | $ | | $ | | $ | — | $ | — | $ | — | $ | | ||||||||||||
在交易所发行的权证的公允价值合计 | $ | | $ | — | $ | | $ | — | $ | — | $ | — | $ | — | $ | — | $ | — | $ | — | $ | — | ||||||||||||
合计净收益(亏损) | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | — | $ | | $ | | $ | ( | $ | | $ | | $ | |
预定到期日和分期付款-在预定到期日2021年12月15日,我们支付了#美元的现金付款
- 61 -
目录表
越洋公司及附属公司
合并财务报表附注--续
在2020年11月到期的未偿还6.50%优先债券中。在截至2022年、2021年和2020年12月31日的年度内,我们支付的现金总额为
后续事件
债券发行-2023年1月,我们发行了$
2023年1月,我们发行了$
债务偿还-在预定的到期日2023年1月30日,我们支付了现金$
2023年1月,我们支付了一笔现金
于2023年1月,就发行8.75%高级抵押债券,我们支付了总计$
附注9--离职后福利计划
固定缴款计划
我们为我们在全球开展业务的大多数市场的员工提供固定缴款计划,其中最重要的如下:(1)涵盖在美国工作的某些合格员工的合格储蓄计划;(2)涵盖在挪威工作的合格员工的各种储蓄计划;(3)涵盖在美国、英国(“英国”)以外工作的某些合格员工的非合格储蓄计划。以及(4)覆盖某些在英国工作的合格员工的合格储蓄计划。在截至2022年、2021年和2020年12月31日的年度内,我们确认的支出为
固定收益养恤金和其他离职后福利计划
概述-截至2022年12月31日,我们已在美国定义了福利计划,包括
净定期福利成本-我们使用以下加权平均假设估计了我们的净定期福利成本:
截至2022年12月31日的年度 | 截至2021年12月31日的年度 | 截至2020年12月31日的年度 |
| ||||||||||||||||
美国 | 英国 | OPEB | 美国 | 非美国 | OPEB | 美国 | 非美国 |
| OPEB | ||||||||||
| 平面图 |
| 平面图 |
| 平面图 |
| 平面图 |
| 平面图 |
| 平面图 |
| 平面图 |
| 平面图 |
| 平面图 | ||
贴现率 | | % | | % | | % | | % | | % | | % | | % | | % | | % | |
预期收益率 | | % | | % | 北美 | | % | | % | 北美 | | % | | % | 北美 |
“不适用”的意思是不适用。
- 62 -
目录表
越洋公司及附属公司
合并财务报表附注--续
在其他收入和支出中确认的定期福利净费用的构成如下(以百万计):
截至2022年12月31日的年度 | 截至2021年12月31日的年度 | 截至2020年12月31日的年度 |
| ||||||||||||||||||||||||||||||||||
美国 | 英国 | OPEB | 美国 | 非美国 | OPEB | 美国 | 非美国 | OPEB |
| ||||||||||||||||||||||||||||
| 平面图 |
| 平面图 |
| 平面图 |
| 总计 |
| 平面图 |
| 平面图 |
| 平面图 |
| 总计 |
| 平面图 |
| 平面图 |
| 平面图 |
| 总计 |
| |||||||||||||
定期收益净成本 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||
服务成本 | $ | — | $ | — | $ | — | $ | — | $ | — | $ | — | $ | — | $ | — | $ | — | $ | | $ | — | $ | | |||||||||||||
利息成本 | | | — | | | | — | | | | — | | |||||||||||||||||||||||||
计划资产的预期回报 | ( | ( | — | ( | ( | ( | — | ( | ( | ( | — | ( | |||||||||||||||||||||||||
定居点和削减量 | — | — | — | — | — | ( | — | ( | | | — | | |||||||||||||||||||||||||
精算损失,净额 | | — | — | | | | — | | | | | | |||||||||||||||||||||||||
以前的服务收益,净额 | — | — | ( | ( | — | — | ( | ( | — | — | ( | ( | |||||||||||||||||||||||||
定期收益净成本(收入) | $ | ( | $ | ( | $ | ( | $ | ( | $ | ( | $ | ( | $ | ( | $ | ( | $ | ( | $ | | $ | ( | $ | |
资金状况-我们使用以下加权平均假设估计了我们的福利义务:
2022年12月31日 | 2021年12月31日 |
| |||||||||||||||||
美国 | 英国 | OPEB | 美国 | 英国 | OPEB |
| |||||||||||||
平面图 |
| 平面图 |
| 平面图 |
| 平面图 |
| 平面图 |
| 平面图 |
| ||||||||
贴现率 | | % | | % | | % | | % | | % | % | ||||||||
预期长期回报率 | | % | | % | 北美 | | % | | % | 北美 |
“不适用”的意思是不适用。
供资状况、资产负债表分类和累计福利债务的变化情况如下(以百万计):
截至2022年12月31日的年度 | 截至2021年12月31日的年度 |
| |||||||||||||||||||||||
美国 | 英国 | OPEB | 美国 | 非美国 | OPEB |
| |||||||||||||||||||
| 平面图 |
| 平面图 |
| 平面图 |
| 总计 |
| 平面图 |
| 平面图 |
| 平面图 |
| 总计 |
| |||||||||
预计福利债务的变化 | |||||||||||||||||||||||||
预计福利债务,期初 |
| $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | ||||||||
精算收益,净额 | ( | ( | ( | ( | ( | ( | ( | ( | |||||||||||||||||
利息成本 | | | — | | | | — | | |||||||||||||||||
货币汇率变动 | — | ( | — | ( | — | ( | — | ( | |||||||||||||||||
已支付的福利 | ( | ( | ( | ( | ( | ( | ( | ( | |||||||||||||||||
聚落 | — | — | — | — | — | ( | — | ( | |||||||||||||||||
预计福利债务,期末 | | | | | | | | | |||||||||||||||||
计划资产变动 | |||||||||||||||||||||||||
计划资产的公允价值,期初 | | | — | | | | — | | |||||||||||||||||
计划资产的实际回报率 | ( | ( | — | ( | | | — | | |||||||||||||||||
货币汇率变动 | — | ( | — | ( | — | ( | — | ( | |||||||||||||||||
雇主供款 | | — | | | | | | | |||||||||||||||||
已支付的福利 | ( | ( | ( | ( | ( | ( | ( | ( | |||||||||||||||||
聚落 | — | — | — | — | — | ( | — | ( | |||||||||||||||||
计划资产的公允价值,期末 | | | — | | | | — | | |||||||||||||||||
资金状况,期末 |
| $ | ( | $ | | $ | ( | $ | ( | $ | ( | $ | | $ | ( | $ | ( | ||||||||
资产负债表分类,期末: | |||||||||||||||||||||||||
养老金资产,非流动 |
| $ | — | $ | | $ | — | $ | | $ | | $ | | $ | — | $ | | ||||||||
养老金负债,流动 | ( | — | ( | ( | ( | — | ( | ( | |||||||||||||||||
养老金负债,非流动 | ( | — | ( | ( | ( | — | ( | ( | |||||||||||||||||
累计其他综合亏损(收入),税前 | | | ( | | | | ( | | |||||||||||||||||
累计福利债务,期末 | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | |
与计划的预计福利债务超过计划资产的计划有关的某些数额如下(以百万计):
2022年12月31日 | 2021年12月31日 |
| |||||||||||||||||||||||
美国 | 英国 | OPEB | 美国 | 英国 | OPEB |
| |||||||||||||||||||
| 平面图 |
| 平面图 |
| 平面图 |
| 总计 |
| 平面图 |
| 平面图 |
| 平面图 |
| 总计 |
| |||||||||
预计福利义务 |
| $ | | $ | — | $ | | $ | | $ | | $ | — | $ | | $ | | ||||||||
计划资产的公允价值 | | — | — | | | — | — | |
与累积福利债务超过计划资产的计划有关的某些数额如下(以百万计):
2022年12月31日 | 2021年12月31日 |
| |||||||||||||||||||||||
美国 | 英国 | OPEB | 美国 | 英国 | OPEB |
| |||||||||||||||||||
| 平面图 |
| 平面图 |
| 平面图 |
| 总计 |
| 平面图 |
| 平面图 |
| 平面图 |
| 总计 |
| |||||||||
累积利益义务 |
| $ | | $ | — | $ | | $ | | $ | | $ | — | $ | | $ | | ||||||||
计划资产的公允价值 | | — | — | | | — | — | |
- 63 -
目录表
越洋公司及附属公司
合并财务报表附注--续
未确认的累计其他综合损失(收益)金额如下(单位:百万):
2022年12月31日 | 2021年12月31日 |
| |||||||||||||||||||||||
美国 | 英国 | OPEB | 美国 | 英国 | OPEB |
| |||||||||||||||||||
| 平面图 |
| 平面图 |
| 平面图 |
| 总计 |
| 平面图 |
| 平面图 |
| 平面图 |
| 总计 |
| |||||||||
精算损失,净额 |
| $ | | $ | | $ | ( | $ | | $ | | $ | | $ | — | $ | | ||||||||
前期服务成本,净额 | — | | ( | ( | — | | ( | ( | |||||||||||||||||
累计其他综合亏损(收入),税前 |
| $ | | $ | | $ | ( | $ | | $ | | $ | | $ | ( | $ | |
计划资产--基金固定福利计划的加权平均目标和资产实际分配情况如下:
2022年12月31日 | 2021年12月31日 |
| |||||||||||||||
目标分配 | 实际分配 | 目标分配 | 实际分配 |
| |||||||||||||
美国 | 英国 | 美国 | 英国 | 美国 | 英国 | 美国 | 英国 |
| |||||||||
| 平面图 |
| 平面图 |
| 平面图 |
| 平面图 |
| 平面图 |
| 平面图 |
| 平面图 |
| 平面图 |
| |
股权证券 | | % | | % | | % | | % | | % | | % | | % | | % | |
固定收益证券 | | % | | % | | % | | % | | % | | % | | % | | % | |
其他投资 | — | % | — | % | | % | | % | — | — | % | — | | % | |||
总计 | | % | | % | | % | | % | | % | | % | | % | | % |
我们定期审查我们的投资政策、计划资产和资产配置战略,以评估相对于特定目标的业绩。在确定美国计划的资产配置策略时,我们审查回归模型的结果,以评估每个计划的最合适目标配置,考虑到计划的状态、人口统计和持续时间。对于英国计划,计划受托人制定符合英国养老金监管机构规定的资产配置策略,并与财务顾问和公司代表进行磋商。美国计划和英国计划的投资经理被赋予了投资可能偏离目标配置的既定范围。
基金固定福利计划的投资分类如下(以百万计):
2022年12月31日 |
| |||||||||||||||||||||||||||
重要的可观察输入 | 重要的其他可观察到的投入 | 总计 |
| |||||||||||||||||||||||||
美国 | 英国 | 美国 | 英国 | 美国 | 英国 |
| ||||||||||||||||||||||
| 平面图 |
| 平面图 |
| 总计 |
| 平面图 |
| 平面图 |
| 总计 |
| 平面图 |
| 平面图 |
| 总计 |
| ||||||||||
共同基金 | ||||||||||||||||||||||||||||
美国股票基金 |
| $ | | $ | — | $ | | $ | — | $ | — | $ | — | $ | | $ | — | $ | | |||||||||
非美国股票基金 | | — | | | | | | | | |||||||||||||||||||
债券基金 | | — | | | | | | | | |||||||||||||||||||
共同基金总额 | | — | | | | | | | | |||||||||||||||||||
| ||||||||||||||||||||||||||||
其他投资 | ||||||||||||||||||||||||||||
现金和货币市场基金 | | | | — | — | — | | | | |||||||||||||||||||
总投资 |
| $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | |
2021年12月31日 |
| |||||||||||||||||||||||||||
重要的可观察输入 | 重要的其他可观察到的投入 | 总计 |
| |||||||||||||||||||||||||
美国 | 英国 | 美国 | 英国 | 美国 | 英国 |
| ||||||||||||||||||||||
| 平面图 |
| 平面图 |
| 总计 |
| 平面图 |
| 平面图 |
| 总计 |
| 平面图 |
| 平面图 |
| 总计 |
| ||||||||||
共同基金 | ||||||||||||||||||||||||||||
美国股票基金 |
| $ | | $ | — | $ | | $ | — | $ | — | $ | — | $ | | $ | — | $ | | |||||||||
非美国股票基金 | | — | | | | | | | | |||||||||||||||||||
债券基金 | | — | | | | | | | | |||||||||||||||||||
共同基金总额 | | — | | | | | | | | |||||||||||||||||||
| ||||||||||||||||||||||||||||
其他投资 | ||||||||||||||||||||||||||||
现金和货币市场基金 | | | | — | — | — | | | | |||||||||||||||||||
总投资 |
| $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | |
我们采用上文所述的市场法估计计划资产的公允价值,方法是使用(I)代表第1级公允价值计量的重大可观察投入,包括活跃交易基金的市场价格,或(Ii)代表第2级公允价值计量的重大其他可观测投入,包括集合信托基金中相关证券的市场价格。美国计划和英国计划投资于被动和主动管理的基金,这些基金参考或以市场指数为基准。计划投资经理有权选择在每个资产类别中持有的证券。鉴于这种自由裁量权,基金经理可能会偶尔投资于我们的债务或股权证券,并可能持有此类证券的多头或空头头寸。由于计划投资经理被要求保持良好的多元化投资组合,相对于资产类别和整体计划资产,我们证券的实际投资将是无关紧要的。
资金缴款和福利支付-在截至2022年、2021年和2020年12月31日的年度中,我们总共贡献了
- 64 -
目录表
越洋公司及附属公司
合并财务报表附注--续
从运营中流出。在截至2023年12月31日的一年中,我们预计将总共贡献
预计的福利付款如下(以百万计):
美国 | 英国 | OPEB |
| ||||||||||
| 平面图 |
| 平面图 |
| 平面图 |
| 总计 |
| |||||
截至12月31日止的年度, | |||||||||||||
2023 |
| $ | | $ | | $ | | $ | | ||||
2024 | | | | | |||||||||
2025 | | | | | |||||||||
2026 | | | — | | |||||||||
2027 | | | — | | |||||||||
2028 - 2032 | | | | |
附注10--所得税
概述-TransOcean Ltd.是一家控股公司,也是瑞士居民,需缴纳瑞士联邦、州和社区所得税。然而,对于瑞士所得税,出售子公司符合条件的投资所产生的符合条件的股息净收入和净资本利得可以免税。因此,我们的瑞士所得税前收益和我们的瑞士所得税支出之间没有直接关系。
税收规定和税率-在截至2022年、2021年和2020年12月31日的年度内,我们的有效税率为(
我们所得税拨备(福利)的组成部分如下(以百万计):
截至十二月三十一日止的年度, |
| |||||||||
| 2022 |
| 2021 |
| 2020 |
| ||||
当期税费(福利) |
| $ | | $ | ( | $ | ( | |||
递延税费 | | | | |||||||
所得税费用 |
| $ | | $ | | $ | |
对按瑞士控股公司联邦法定税率计算的所得税优惠进行对账
截至十二月三十一日止的年度, |
| |||||||||
| 2022 |
| 2021 |
| 2020 |
| ||||
按瑞士联邦法定税率享受所得税优惠 |
| $ | ( | $ | ( | $ | ( | |||
适用于不同于瑞士联邦法定利率的税率的收益 | | | | |||||||
瑞士联邦税制改革和AHV融资法案 | | ( | — | |||||||
估值免税额的变动 | | | ( | |||||||
审计结算 | | — | — | |||||||
预提税金 | | | | |||||||
视为利得税 | | | | |||||||
未确认税收优惠变动,净额 | | ( | ( | |||||||
组织结构调整带来的变化 | ( | | — | |||||||
减值损失 | — | | | |||||||
基数侵蚀和反滥用税 | — | — | | |||||||
美国冠状病毒援助、救济和经济安全法 | — | — | ( | |||||||
其他,净额 | | | ( | |||||||
所得税费用 |
| $ | | $ | | $ | |
2020年1月,瑞士实施了《联邦税制改革和AHV融资法案》(“TRAF”)。2020年3月,我们与瑞士税务当局就TRAF适用于某些瑞士子公司的方式进行了讨论,这使得我们能够获得与融资资产相关的历史折旧和成本,这些成本之前没有在瑞士纳税申报单上扣除,可以根据钻井平台和融资资产的剩余使用年限进行分摊,以抵消应税收入。在截至2021年12月31日的三个月里,我们与瑞士税务当局就TRAF的待遇达成了协议。截至2022年12月31日和2021年12月31日,我们的递延纳税义务为#美元
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目录表
越洋公司及附属公司
合并财务报表附注--续
2020年3月颁布的《冠状病毒援助、救济和经济安全法》对美国税法进行了某些修改,其中包括将2017年12月31日至2021年1月1日期间产生的净营业亏损的结转期限延长至五年。在截至2020年12月31日的年度内,我们确认所得税优惠为
递延税项-我们递延税项资产和负债的重要组成部分如下(单位:百万):
十二月三十一日, |
| ||||||
| 2022 |
| 2021 |
| |||
递延税项资产 | |||||||
瑞士历史折旧与融资资产成本 | $ | | $ | | |||
净营业亏损结转 |
| | | ||||
利息支出限额 | | | |||||
联合王国租船限制 | | | |||||
应计费用 | | | |||||
税收抵免 | | | |||||
递延收入 | | | |||||
应计工资成本目前不可扣除 | | | |||||
或有损失 | | | |||||
其他 | | | |||||
估值免税额 | ( | ( | |||||
递延税项资产总额 | | | |||||
递延税项负债 | |||||||
折旧 | ( | ( | |||||
合同无形摊销 | — | ( | |||||
其他 | ( | ( | |||||
递延税项负债总额 | ( | ( | |||||
递延税项资产(负债),净额 |
| $ | ( | $ | ( |
自2022年12月31日起,我们将所有子公司的收益包括在内,因为我们不再将任何子公司的收益视为无限期再投资。
截至2022年12月31日和2021年12月31日,我们的递延税项资产包括美国外国税收抵免#美元
截至2022年12月31日,我们在最近三年期间发生的综合累计亏损为评估我们递延税项资产的变现能力提供了重要的客观负面证据。由于这类证据限制了我们考虑其他主观证据的能力,我们对每个司法管辖区分别进行评估。我们考虑客观证据,如合同积压活动,在我们拥有有利可图的合同的司法管辖区,以及结转亏损或利用亏损防范潜在风险的能力。如果估计的未来应纳税所得额在结转期间发生变化或累计亏损不再存在,我们可能会调整我们预期实现的递延税项资产金额。在2022年12月31日和2021年12月31日,由于实现的不确定性,我们有1美元的估值津贴
未确认的税收优惠-未确认的税收优惠的变化(不包括我们确认为所得税费用组成部分的利息和罚款)如下(以百万计):
截至十二月三十一日止的年度, |
| |||||||||
| 2022 |
| 2021 |
| 2020 |
| ||||
期初余额 |
| $ | | $ | | $ | | |||
本年度税收头寸的增加 | | | | |||||||
增加前一年的税务头寸 | | | | |||||||
与诉讼时效到期和法律变更有关的减少 | ( | ( | ( | |||||||
因和解而减少的 | ( | ( | — | |||||||
上一年税收头寸的减少 | ( | — | ( | |||||||
期末余额 |
| $ | | $ | | $ | |
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目录表
越洋公司及附属公司
合并财务报表附注--续
我们未确认的税收优惠,包括我们确认为所得税支出组成部分的相关利息和罚款,如下(以百万计):
十二月三十一日, |
| ||||||
2022 |
| 2021 |
| ||||
未确认的税收优惠,不包括利息和罚款 | $ | | $ | | |||
利息及罚则 | | | |||||
未确认的税收优惠,包括利息和罚款 | $ | | $ | |
在截至2022年、2021年和2020年12月31日的年度中,我们确认作为所得税拨备的一个组成部分,支出为
纳税状况和纳税申报单-我们通过我们在世界各国的不同子公司开展业务。每个国家都有自己的税制,具有不同的名义税率、扣除额和税收属性,这些税制可能会因新的立法、解释或指导而发生变化。由于这些变化,我们可能会不时修订以前评估的税务状况,这可能会导致我们调整已记录的税务资产和负债。某些司法管辖区的税务机关正审核我们的报税表,并在某些情况下发出评税。我们打算大力捍卫我们的税务立场。虽然我们不能保证上述变更、审查或评估的结果,但我们预计最终负债不会对我们的综合财务状况或经营业绩产生重大不利影响,但它可能对我们的综合现金流量表产生重大不利影响。
巴西税务调查-2005年12月,巴西税务当局开始发布关于我们2000至2004年的纳税申报单的纳税评估。2014年5月,巴西税务当局发布了2009年和2010年的额外纳税评估。我们向巴西税务当局提出了抗议,要求进行评估,并参与了上诉程序,两起案件的一部分顺利结案。截至2022年12月31日,包括利息和罚款在内的剩余总纳税评估是针对BRL的企业所得税
附注11-每股亏损
每股基本亏损和摊薄亏损计算如下(单位:百万,不包括每股数据):
截至十二月三十一日止的年度, | ||||||||||
2022 | 2021 | 2020 | ||||||||
基本每股亏损和摊薄每股亏损的分子 | ||||||||||
可归属于控股权益的净亏损 | $ | ( | $ | ( | $ | ( | ||||
每股亏损的分母,基本亏损和稀释亏损 | ||||||||||
用于计算每股的加权平均股份 | | | | |||||||
每股基本亏损和稀释后每股亏损 | $ | ( | $ | ( | $ | ( |
我们将某些可发行的股票排除在计算之外,如下所示,因为它的影响将是反稀释的(以百万计):
截至十二月三十一日止的年度, | ||||||||||
2022 | 2021 | 2020 | ||||||||
可交换债券 | | | | |||||||
基于股份的奖励 | | | |
附注12--承付款和或有事项
采购和服务协议义务
我们与造船厂和其他承包商有采购义务,主要与我们的新建建筑计划有关。我们还与原始设备制造商签订了长期服务协议,以提供服务和部件,主要与我们的压力有关
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目录表
越洋公司及附属公司
合并财务报表附注--续
控制系统和钻井系统。我们的服务协议所要求的未来付款是根据我们预计的经营活动估计的,可能会因实际经营活动而有所不同。截至2022年12月31日,我们的购买义务和服务协议义务所需的未来付款总额如下(以百万为单位):
服务 | |||||||
购买 | 协议 | ||||||
| 义务 | 义务 | |||||
截至12月31日止的年度, | |||||||
2023 |
| $ | | $ | | ||
2024 | | | |||||
2025 | — | | |||||
2026 | — | | |||||
2027 | — | | |||||
此后 | — | | |||||
总计 |
| $ | | $ | |
信用证和担保债券
截至2022年12月31日和2021年12月31日,我们的未偿还信用证总额为$
法律程序
石棉诉讼-2004年,在提交给密西西比州巡回法院的诉讼中,我们的几家子公司与许多其他独立被告一起被点名,2014年,路易斯安那州也提出了一组类似的投诉。原告是一些被告的前雇员,他们普遍声称被告在钻井作业中使用或制造了含有石棉的钻井泥浆添加剂,要求疏忽、产品责任、严格责任和琼斯法案和一般海事法允许的索赔。原告通常寻求未指明的补偿性和惩罚性赔偿,但指定的特别法庭裁定,琼斯法案的雇主被告,如我们,不能被起诉要求惩罚性赔偿。我们的一家子公司在伊利诺伊州和密苏里州的其他起诉书中被点名,原告在这两个州类似地指控被告在陆上钻井作业中制造含石棉产品或使用含石棉的钻井泥浆添加剂。2022年12月31日,
我们的一家子公司与许多其他公司一起,被列为因子公司制造和销售热交换器以及参与主要工业园区的建设和翻新而提起的诉讼的被告,这些诉讼声称因接触石棉而造成身体伤害或人身伤害。截至2022年12月31日,该子公司是大约
其他事务-我们涉及各种监管事务和许多索赔和诉讼,无论是声称的还是非声称的,所有这些都是在我们的正常业务过程中发生的。我们预计这些其他事项产生的负债(如果有的话)不会对我们的综合财务状况、经营业绩或现金流量产生重大不利影响。我们不能确切地预测上述任何诉讼事项或任何其他未决、威胁或可能的诉讼或责任的结果或影响。我们不能保证我们对任何税收、监管、诉讼或其他诉讼事项的结果或影响的信念或预期将被证明是正确的,并且这些事项的最终结果可能与管理层目前的估计大不相同。
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目录表
越洋公司及附属公司
合并财务报表附注--续
环境问题
根据《全面环境反应、补偿和责任法》(“CERCLA”)以及监管各种废物处置场所有害物质清理的类似州法律,我们有某些潜在的责任,包括下文所述的那些。CERCLA旨在加快危险物质的补救,而不考虑过错。每个地点的潜在责任方(“PRP”)包括该地点物质的现在和以前的所有者和经营者、运输者和生产者。很难量化环境问题和补救义务的潜在成本。责任是严格的,可以是连带责任和连带责任。
我们的一家子公司被指定为PRP,与位于加利福尼亚州圣达菲斯普林斯的一个地点有关,该地点被称为垃圾处理公司。根据与美国环境保护局(EPA)和美国司法部达成的参与协议,我们和其他PRPS同意通过补救现场来了结我们潜在的责任。该工地的补救行动已于2006年完成。我们在持续运营和维护成本中的份额微不足道,我们预计不会有任何额外的潜在负债。环保局、相关的州机构或PRPS对其他索赔的解决方案正处于不同的调查阶段。然而,根据有关所有环境事宜的现有资料,包括所有相关的待决法律程序、已提出的法律索偿及可能被提出的已知潜在法律索偿,吾等预期该等事宜所产生的最终责任(如有)不会对本公司的综合财务状况、经营业绩或现金流量表产生重大不利影响。
附注13--股权
股票发行-我们维持在市场上发行股票的计划(“ATM计划”)。我们打算将我们正在进行的ATM计划的净收益用于一般企业用途,其中可能包括偿还或再融资债务以及营运资本、资本支出、投资和额外的资产负债表流动性。2021年6月,我们与一家销售代理就出售我们的股票达成了一项股权分销协议,最高总净发行价最高可达$
权证-2022年9月30日,关于2022年私人交易所4.625%优先担保可交换债券的发行和销售,我们发行了
附属公司持有的股份-
附注14--基于股份的薪酬
概述
我们为高管、关键员工和非员工董事制定了长期激励计划(简称长期激励计划),奖励形式包括限售股、限售股、股票期权、股票增值权和现金业绩奖励。奖励可以是在规定的服务期限内获得的服务奖,也可以是基于某些市场因素或绩效目标或市场因素和绩效目标的组合而获得的绩效奖励。我们董事会的薪酬委员会决定根据长期激励计划授予的奖励的条款和条件。在2022年12月31日,我们有
服务奖通常授予
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目录表
越洋公司及附属公司
合并财务报表附注--续
服务奖
限制性股份单位-限制性股份单位是一个名义单位,它等于一股,但在标的股份发行之前没有投票权。下表汇总了在截至2022年12月31日的一年中,根据我们的激励计划授予的服务型单位的未归属活动:
数 | 加权平均 |
| |||||||||
的 | 授予日期公允价值 |
| |||||||||
| 单位 |
| 每单位 |
| |||||||
未归属于2022年1月1日 | | $ | |
| |||||||
授与 | | | |||||||||
既得 | ( | | |||||||||
被没收 | ( | | |||||||||
未归属于2022年12月31日 | | $ | |
在截至2022年12月31日的年度内,归属的服务型单位的总授予日期公允价值为#美元。
股票期权-下表汇总了在截至2022年12月31日的一年中,根据我们的激励计划,已授予和未授予的基于服务的未偿还股票期权的活动:
加权平均 |
| ||||||||||
数 | 加权平均 | 剩余 | 集料 |
| |||||||
的股份 | 行权价格 | 合同条款 | 内在价值 |
| |||||||
| 在选项下 |
| 每股 |
| (年) |
| (单位:百万) |
| |||
在2022年1月1日未偿还 | | $ | | $ | — | ||||||
被没收 | ( | | |||||||||
过期 | ( | | |||||||||
在2022年12月31日未偿还 | | $ | | $ | — | ||||||
于2022年12月31日归属并可行使 | | $ | | $ | — |
于截至2022年12月31日、2021年及2020年12月31日止年度,已授予的股票期权于授出日期的总公平价值为#美元。
表演奖
限售股单位-我们以限售股单位的形式授予业绩奖励,可根据市场因素和业绩目标的实现情况而获得奖励。于最终厘定日期的指定期间完成后,每单位最终赚取的股份数目即予量化。下表汇总了在截至2022年12月31日的一年中,我们激励计划下的绩效单位的未归属活动:
数 | 加权平均 |
| |||||||||
的 | 授予日期公允价值 |
| |||||||||
| 单位 |
| 每单位 |
| |||||||
未归属于2022年1月1日 | | $ | | ||||||||
授与 | | | |||||||||
既得 | ( | | |||||||||
未归属于2022年12月31日 | | $ | |
在截至2022年12月31日的年度内,归属的业绩单位的总授予日期公允价值为#美元。
- 70 -
目录表
越洋公司及附属公司
合并财务报表附注--续
附注15--补充资产负债表信息
其他流动负债的构成如下(以百万计):
十二月三十一日, |
| ||||||
| 2022 |
| 2021 |
| |||
其他流动负债 | |||||||
应计雇员福利和与薪资有关的负债 |
| $ | | $ | | ||
应计利息 | | | |||||
除收入外的应计税项 | | | |||||
融资租赁负债 | | | |||||
经营租赁负债 | | | |||||
递延收入 | | | |||||
或有负债 | | | |||||
其他 | — | | |||||
其他流动负债总额 |
| $ | | $ | |
其他长期负债由以下部分组成(以百万计):
十二月三十一日, |
| ||||||
| 2022 |
| 2021 |
| |||
其他长期负债 | |||||||
离职后福利计划义务 |
| $ | | $ | | ||
融资租赁负债 | | | |||||
经营租赁负债 | | | |||||
应付所得税 | | | |||||
递延收入 | | | |||||
其他 | | | |||||
其他长期负债总额 |
| $ | | $ | |
附注16-补充现金流量资料
其他现金流信息如下(单位:百万):
截至十二月三十一日止的年度, |
| |||||||||||
| 2022 |
| 2021 |
| 2020 |
| ||||||
某些现金经营活动 | ||||||||||||
现金支付利息 |
| $ | | $ | | $ | | |||||
支付现金缴纳所得税 | | | | |||||||||
非现金投融资活动 | ||||||||||||
在期末应计的资本增加 | (a) | $ | | $ | | $ | | |||||
通过造船厂贷款筹集的增资 | (b) | | — | — | ||||||||
在交换交易中发行债务 | (c) | | | | ||||||||
在交易所交易中发行认股权证 | (d) | | — | — | ||||||||
融资租赁付款的结算 | (e) | | — | — | ||||||||
可交换债务的权益部分 | (f) | — | — | |
(a) | 我们在期末应付账款中应计相应负债的财产和设备的增加。看见附注6--长寿资产. |
(b) | 在截至2022年12月31日的年度内,我们借入本金总额为$ |
(c) | 在截至2022年12月31日的年度内,我们就2022年私人交易所发出$ |
(d) | 在截至2022年12月31日的年度内,我们就2022年私人交易所发出 |
(e) | 于截至2022年12月31日止年度,吾等同意就钻井合同项下应付吾等的款项向吾等客户发放相应信贷,以清偿融资租赁项下应付出租人的分期付款。看见附注7-租契. |
(f) | 关于在2020年私人交易所发行2.50%高级担保可交换债券,我们记录了按其估计公允价值衡量的转换特征,以额外实收资本衡量。看见附注8--债务. |
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目录表
越洋公司及附属公司
合并财务报表附注--续
可归因于其他经营资产和负债净变化的经营活动提供的现金净额的对账调整如下(以百万计):
截至十二月三十一日止的年度, |
| |||||||||||
| 2022 |
| 2021 |
| 2020 |
| ||||||
其他经营性资产和负债变动 | ||||||||||||
应收账款(增加)减少 |
| $ | ( | $ | | $ | | |||||
其他资产增加 | ( | ( | ( | |||||||||
应付帐款和其他流动负债增加(减少) | | ( | ( | |||||||||
其他长期负债增加(减少) | ( | ( | | |||||||||
应收/应付所得税变动,净额 | ( | ( | ( | |||||||||
应收/应付给关联公司的应收款变动,净额 | ( | ( | | |||||||||
| $ | ( | $ | | $ | ( |
附注17--金融工具
概述-
2022年12月31日 | 2021年12月31日 |
| |||||||||||
携带 | 公平 | 携带 | 公平 |
| |||||||||
| 金额 |
| 价值 |
| 金额 |
| 价值 |
| |||||
现金和现金等价物 |
| $ | | $ | | $ | | $ | | ||||
受限现金和现金等价物 | | | | | |||||||||
从未合并关联公司应收的长期贷款 | | | | | |||||||||
债务总额 | | | | |
现金和现金等价物-我们的现金和现金等价物主要投资于活期存款、短期定期存款和货币市场基金。我们的现金和现金等价物的账面金额为历史成本加上应计利息,由于票据的到期日较短,因此接近公允价值。
受限现金和现金等价物-我们的受限现金和现金等价物因抵押品要求、法律、法规或法院命令而受到限制,主要投资于活期存款和货币市场基金。我们的受限现金和现金等价物的账面金额为历史成本加上应计利息,由于票据的到期日较短,因此接近公允价值。
来自未合并关联公司的应收长期贷款-我们从未合并关联公司记录的长期贷款的账面金额,记录在其他资产中,代表现金投资的本金金额。我们使用重要的不可观察投入(代表第3级公允价值计量,包括工具的条款和信贷利差)估计了我们从未合并联属公司应收长期贷款的公允价值。
总债务-我们总债务的账面价值是指之前重组债务的本金、合同利息支付以及未摊销折扣、溢价和发行成本。我们总债务的账面金额和公允价值包括与某些可交换债务工具有关的金额(见附注8--债务)。我们使用具有代表性的第2级公允价值计量(包括工具的条款和信用利差,以及关于可交换债务工具的预期市场价格波动),使用其他重要的可观察信息来估计我们总债务的公允价值。
附注18-风险集中
利率风险-当我们用新债务为即将到期的债务进行再融资时,或者当我们在公开市场回购、交易所或其他市场交易中提前偿还债务时,我们面临与我们的固定利率债务相关的利率风险。我们还面临与我们的受限和非受限现金等价物相关的利率风险,因为这些投资赚取的利息收入基于浮动或短期利率,这些利率随市场利率变化。
汇率风险-我们面临的汇率风险主要与合同钻井收入、员工薪酬成本和采购成本有关,这些成本以我们的功能货币美元以外的货币计价。我们使用各种技术将货币汇率风险的风险降至最低,包括构建客户合同付款条款和偶尔使用远期外汇合同。我们管理货币汇率风险的主要工具包括组织客户合同,以规定以美元和当地货币支付。以当地货币计价的付款部分是根据合同期限内预期的当地货币需求确定的。由于各种因素,包括客户接受程度、当地银行法、国家含量要求、其他法定要求、当地货币可兑换性、当地通货膨胀和收入效率,实际的当地货币需求可能与客户合同中实现的不同,从而导致部分面临货币汇率风险。我们的国际业务所产生的货币兑换效应一般没有对我们的经营业绩产生实质性的影响。
- 72 -
目录表
越洋公司及附属公司
合并财务报表附注--续
信用风险-我们面临集中的信用风险,主要与我们的受限和非受限现金和现金等价物以及客户应收账款有关,包括当前和长期的。我们通常在信用评级较高的商业银行或共同基金的定期存款中保留有限制和无限制的现金和现金等价物,这些定期存款只投资于高质量的货币市场工具,由于我们限制了对任何一家机构的敞口,我们不认为我们面临任何重大信用风险。我们的客户应收账款分散在不同的国家,来自综合能源公司、政府所有或政府控制的能源公司和其他独立的能源公司。对于这类应收账款,我们根据当前和预测的未来和历史经验,通过应用预期损失率来建立信贷损失拨备。尽管我们只遇到了与独立能源公司相关的个别信用问题,但我们偶尔需要抵押品或其他担保来支持客户应收账款。在某些不常见的情况下,当我们确定无法合理保证收款时,我们可以提供延长的付款期限,并以现金为基础确认与合同相关的收入。
劳动协议-截至2022年12月31日,我们的全球员工人数约为
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目录表
第九项。会计与财务信息披露的变更与分歧
在最近一份财务报表日期之前的24个月内,或在该日期之后的任何期间内,我们没有与我们的会计师发生变动或发生分歧。
第9A项。控制和程序
披露控制和程序-我们的披露控制和程序旨在提供合理的保证,以确保(1)积累并传达给我们的管理层,包括我们的首席执行官(我们的首席执行官)和我们的首席财务官(我们的首席财务官),以便及时决定需要披露的信息,以及(2)在美国证券交易委员会的规则和表格指定的时间段内记录、处理、汇总和报告根据《交易法》提交或提交的报告中要求披露的信息。在包括我们的首席执行官和首席财务官在内的管理层的监督和参与下,我们对截至本报告所述期间结束时我们的披露控制和程序的有效性进行了评估。基于这一评估,我们的首席执行官和首席财务官得出结论,我们的披露控制和程序自2022年12月31日起有效。
财务报告内部控制-在截至2022年12月31日的季度内,我们对财务报告的内部控制没有发生重大影响或有合理可能对我们的财务报告内部控制产生重大影响的变化。请参阅“管理层关于财务报告内部控制的报告” and 独立注册会计师事务所报告书,“载于本年度报告项目8。
其他事项-2022年7月,我们部署了新的全球企业资源计划(“ERP”)和企业绩效管理(“EPM”)系统,旨在优化和标准化财务、会计、财务规划、供应链管理、资产管理和信息技术方面的流程。虽然我们正在更新受ERP和EPM部署影响的内部控制,但我们认为这不会对我们的财务报告内部控制产生不利影响。
项目9B。其他信息
没有。
项目9C。关于妨碍检查的外国司法管辖区的披露
不适用。
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目录表
第三部分
第10项。董事、高管与公司治理
第11项。高管薪酬
第12项。某些实益拥有人的担保所有权以及管理层和有关股东的事项
第13项。某些关系、关联交易和董事独立性
第14项。首席会计师费用及服务
第10条、第11条、第12条、第13条和第14条所要求的信息通过参考我们2023年年度股东大会的最终委托书合并在此,该委托书将于2022年12月31日起120天内根据1934年《证券交易法》第14A条的规定向美国证券交易委员会提交。本年度报告第I部分末尾的标题下列出了与我们的执行干事有关的某些信息。关于我们的执行官员的信息.”
- 75 -
目录表
第四部分
第15项。展品和财务报表附表
(a)财务报表、财务报表明细表和图表索引
(1)财务报表索引
包括在本报告第二部分: | 页面 | ||
管理层关于财务报告内部控制的报告 | 40 | ||
独立注册会计师事务所报告 (PCAOB ID 000 | 41 | ||
合并业务报表 | 44 | ||
合并全面损失表 | 45 | ||
合并资产负债表 | 46 | ||
合并权益表 | 47 | ||
合并现金流量表 | 48 | ||
合并财务报表附注 | 49 |
未合并子公司的财务报表未在此列报,因为此类子公司不符合重要性测试。
(2)财务报表附表
越洋公司及其子公司
附表二-估值及合资格账目
(单位:百万)
加法 | ||||||||||||||||
向…收费 | ||||||||||||||||
余额为 | 按成本计价 | 其他 | 余额为 | |||||||||||||
开始于 | 和 | 帐目 | 扣除额 | 末尾 | ||||||||||||
| 期间 |
| 费用 |
| -描述 |
| -描述 |
| 期间 | |||||||
截至2020年12月31日的年度 | ||||||||||||||||
从资产账户中扣除的准备金和免税额: | ||||||||||||||||
信贷损失准备 |
| $ | — |
| $ | |
| $ | | (a) | $ | — | $ | | ||
超额材料和用品的备抵 | | | — | | (b) | | ||||||||||
递延税项资产的估值准备 | | ( | — | — | | |||||||||||
截至2021年12月31日的年度 | ||||||||||||||||
从资产账户中扣除的准备金和免税额: | ||||||||||||||||
信贷损失准备 |
| $ | |
| |
| — | — | $ | | ||||||
超额材料和用品的备抵 | | | — | | (b) | | ||||||||||
递延税项资产的估值准备 | | | — | | (c) | | ||||||||||
截至2022年12月31日的年度 | ||||||||||||||||
从资产账户中扣除的准备金和免税额: | ||||||||||||||||
信贷损失准备 | $ | | | — | — | $ | | |||||||||
超额材料和用品的备抵 | | | — | — | | |||||||||||
递延税项资产的估值准备 | | | | (c) | — | |
(a) | 与信贷损失准备调整相关的金额,并相应计入与我们采用会计准则更新相关的累积赤字,该准则要求实体估计从短期贸易应收账款到长期融资等金融资产的预期终身信贷损失,而无需追溯适用。 |
(b) | 与出售或分类为持有待售的钻井平台和相关资产的材料和供应有关的金额。 |
(c) | 与调整其他递延税项资产及估值免税额有关的金额。 |
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目录表
(3)展品
下列证物在此存档或提供,如所示,或通过参考所示地点并入:
数 | 描述 | 位置 | |||
---|---|---|---|---|---|
3.1 | 越洋公司章程。 | TransOcean有限公司于2022年9月13日提交的最新8-K表格报告(委员会文件第001-38373号)的附件3.1 | |||
3.2 | 《越洋公司组织条例》修订,自2021年4月7日起生效 | TransOcean有限公司于2021年4月7日提交的最新报告Form 8-K(委员会文件第001-38373号)的附件3.1 | |||
4.1 | 根据1934年《证券交易法》第12条登记的证券说明 | 随函存档 | |||
4.2 | 截至2021年2月26日由TransOcean Inc.、担保人和富国银行全国协会签署的契约 | TransOcean有限公司于2021年2月26日提交的最新8-K表格报告(委员会文件第001-38373号)的附件4.1. | |||
4.3 | 2018年6月22日,TransOcean Inc.、其贷款方和作为行政代理和抵押品代理的北卡罗来纳州花旗银行之间的信贷协议。 | TransOcean有限公司于2018年6月27日提交的最新报告Form 8-K(委员会文件编号:000-53533)的附件4.1 | |||
4.4 | 2019年5月13日TransOcean Inc.、贷款人和开证行之间的承诺增加和信贷协议第一修正案,作为行政代理的纽约州花旗银行,以及出于其中规定的有限目的,TransOcean有限公司及其某些子公司 | 展品10.1给TransOcean Ltd.于2019年5月13日提交的关于Form 8-K的最新报告(委员会文件第001-38373号) | |||
4.5 | 2019年7月15日TransOcean Inc.、贷款人和开证行之间的承诺增加、信贷协议第二修正案和担保第一修正案作为行政代理的花旗银行,以及出于其中规定的有限目的,TransOcean有限公司及其某些子公司 | 展品10.1给TransOcean Ltd.于2019年7月15日提交的最新Form 8-K报告(委员会文件第001-38373号) | |||
4.6 | 根据修订后的2018年6月22日信贷协议,TransOcean Inc.与花旗银行于2019年9月24日签署了一份医疗协议,作为贷款人的行政代理 | 展品10.2给TransOcean Ltd.截至2019年9月30日止季度的Form 10-Q季度报告(委员会档案第001-38373号) | |||
4.7 | 2019年12月23日TransOcean Inc.、贷款人和开证行当事人作为行政代理的TransOcean Inc.、贷款人和开证行之间的承诺增加和信贷协议第三修正案,以及出于其中规定的有限目的,TransOcean Ltd.及其某些子公司 | TransOcean有限公司于2020年2月18日提交的Form 10-K年度报告(委员会文件第001-38373号)的附件4.6 | |||
4.8 | 契约,日期为2018年7月13日,由TransOcean Guardian Limited、担保人和全国协会富国银行之间签订 | TransOcean有限公司于2018年7月17日提交的最新报告Form 8-K(委员会文件编号:000-53533)的附件4.1. | |||
4.9 | 契约,日期为2018年7月20日,由担保人TransOcean Pontus Limited和全国协会富国银行之间签订。 | TransOcean有限公司于2018年7月24日提交的最新报告Form 8-K(委员会文件编号:000-53533)的附件4.1 | |||
4.10 | 第一次补充契约,日期为2019年4月15日,由TransOcean Pontus Limited、作为受托人和抵押品代理人的富国银行全国协会以及补充日期为2018年7月20日的契约的票据当事人之间签署 | TransOcean有限公司截至2019年3月31日季度的Form 10-Q季度报告(委员会文件第001-38373号)的附件4.4. | |||
4.11 | TransOcean Offshore Inc.和德克萨斯商业银行全国协会作为受托人于1997年4月15日签订的契约 | TransOcean Offshore Inc.于1997年4月30日提交的最新8-K表格报告(委员会文件第001-07746号)的附件4.1. | |||
4.12 | 作为受托人的TransOcean Offshore Inc.和德克萨斯商业银行全国协会于1997年4月15日签署的第一份补充契约,补充于1997年4月15日签署的契约 | TransOcean Offshore Inc.于1997年4月30日提交的最新报告Form 8-K(委员会文件第001-07746号)的附件4.2 | |||
4.13 | 截至1999年5月14日,作为受托人的TransOcean Offshore(Texas)Inc.、TransOcean Offshore Inc.和Chase Bank of Texas National Association之间的第二份补充契约 | TransOcean Offshore Inc.于1999年6月29日提交的S-3表格注册说明书(注册号333-59001-99)生效后修正案第1号的附件4.5. | |||
4.14 | 第五份补充契约,日期为2008年12月18日,受托人为TransOcean Ltd.、TransOcean Inc.和纽约银行梅隆信托公司 | TransOcean Ltd.当前表格8报告的附件4.4-K(委员会档案第333号-75899)于2008年12月19日提交 |
- 77 -
目录表
数 | 描述 | 位置 | |||
---|---|---|---|---|---|
4.15 | 债券息率7.45厘,2027年4月15日到期 | TransOcean Offshore Inc.于1997年4月30日提交的最新8-K表格报告(委员会文件第001-07746号)的附件4.3. | |||
4.16 | 8.00%债券表格,2027年4月15日到期 | TransOcean Offshore Inc.于1997年4月30日提交的最新报告Form 8-K(委员会文件第001-07746号)的附件4.4 | |||
4.17 | 确定2031年4月15日到期的7.50厘债券条款的高级船员证书 | TransOcean Sedco Forex Inc.于2001年4月9日提交的8-K表格(委员会文件第333-75899号)最新报告的附件4.3. | |||
4.18 | 确定2018年4月15日到期的7.375厘债券条款的高级船员证书 | TransOcean Sedco Forex Inc.截至2001年12月31日的会计年度10-K表格年度报告(委员会文件第333-75899号)附件4.14 | |||
4.19 | 环球海运公司和作为受托人的威尔明顿信托公司于1997年9月1日签署的与环球海运公司债务证券有关的契约。 | Global Marine Inc.于1997年10月30日提交的S-4表格(第333-39033号)注册说明书的附件4.1 | |||
4.20 | 第一份补充契约日期为2000年6月23日,由环球海运公司和作为受托人的威尔明顿信托公司签署,涉及环球海运公司的债务证券。 | 环球海事公司截至2000年6月30日季度的Form 10-Q季度报告(委员会文件第001-05471号)的附件4.2 | |||
4.21 | 第二份补充契约日期为2001年11月20日,由环球海运公司和作为受托人的威尔明顿信托公司签署,涉及环球海运公司的债务证券。 | GlobalSantaFe公司截至2004年12月31日的Form 10-K年度报告(委员会档案第001-14634号)附件4.2. | |||
4.22 | 第三补充公司,日期为2019年7月29日,由全球海洋公司、越洋公司和威尔明顿信托公司作为受托人,与全球海洋公司的债务证券有关。 | TransOcean有限公司于2019年7月29日提交的最新8-K表格报告(委员会文件第001-38373号)的附件4.1. | |||
4.23 | 2028年到期的7%票据的格式 | 全球海洋公司于1998年5月22日提交的8-K表格最新报告(委员会文件第001-05471号)的附件4.2 | |||
4.24 | 2028年到期的7%债券的条款 | 全球海洋公司于1998年5月22日提交的最新报告Form 8-K(委员会文件第001-05471号)的附件4.1 | |||
4.25 | TransOcean Inc.和Wells Fargo Bank之间的契约,日期为2007年12月11日,全国协会 | TransOcean Inc.截至2007年12月31日的Form 10-K年度报告(欧盟委员会档案第333-75899号)附件4.36 | |||
4.26 | 第一份补充契约,日期为2007年12月11日,由TransOcean Inc.和Wells Fargo Bank,National Association | TransOcean Inc.截至2007年12月31日的Form 10-K年度报告(欧盟委员会档案第333-75899号)附件4.37 | |||
4.27 | 第三补充契约,日期为2008年12月18日,由TransOcean Ltd.,TransOcean Inc.和Wells Fargo Bank,National Association作为受托人 | TransOcean有限公司于2008年12月19日提交的最新报告Form 8-K(委员会文件第333-75899号)的附件4.3 | |||
4.28 | 第四份补充契约,日期为2010年9月21日,由TransOcean Ltd.,TransOcean Inc.和Wells Fargo Bank,National Association作为受托人 | TransOcean有限公司截至2010年9月30日季度的Form 10-Q季度报告(委员会档案编号:000-53533)的附件4.1. | |||
4.29 | 第五份补充契约,日期为2011年12月5日,由TransOcean Ltd.,TransOcean Inc.和Wells Fargo Bank,National Association作为受托人 | TransOcean有限公司于2011年12月5日提交的最新报告Form 8-K(委员会档案编号:000-53533)的附件4.3. | |||
4.30 | 第六份补充契约,日期为2012年9月13日,由TransOcean Inc.、TransOcean Ltd.和Wells Fargo Bank,National Association作为受托人 | TransOcean Ltd.于2012年9月13日提交的最新报告Form 8-K(委员会文件编号:000-53533)的附件4.3. | |||
4.31 | 契约,日期为2016年7月21日,由TransOcean Inc.、担保人和全国协会富国银行之间签署 | TransOcean有限公司于2016年7月22日提交的最新报告Form 8-K(委员会文件编号:000-53533)的附件4.1 | |||
4.32 | 契约,日期为2016年10月19日,由TransOcean Phoenix 2 Limited、TransOcean Ltd.、TransOcean Inc.、Triton Capital II GmbH和Wells Fargo Bank National Association提供 | TransOcean有限公司于2016年10月20日提交的最新报告Form 8-K(委员会档案编号:000-53533)的附件4.1 | |||
4.33 | 第一补充契约,日期为2019年4月15日,由TransOcean Phoenix 2 Limited、作为受托人和抵押品代理的富国银行全国协会以及补充该契约的票据当事人之间于2016年10月19日发行 | TransOcean有限公司截至2019年3月31日季度的Form 10-Q季度报告(委员会文件第001-38373号)的附件4.2 |
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目录表
数 | 描述 | 位置 | |||
---|---|---|---|---|---|
4.34 | 契约,日期为2016年12月8日,由担保人TransOcean Proteus Limited和全国协会富国银行之间签订 | TransOcean有限公司于2016年12月8日提交的最新报告Form 8-K(委员会档案编号:000-53533)的附件4.1 | |||
4.35 | 第一次补充契约,日期为2019年4月15日,由TransOcean Proteus Limited、作为受托人和抵押品代理人的富国银行全国协会以及补充日期为2016年12月8日的契约的票据当事人之间签署 | TransOcean有限公司截至2019年3月31日季度的Form 10-Q季度报告(委员会文件第001-38373号)的附件4.3. | |||
4.36 | 契约日期为2017年10月17日,由TransOcean Inc.、担保方TransOcean Inc.和全国富国银行协会之间签署 | TransOcean Ltd.于2017年10月17日提交的最新报告Form 8-K(委员会文件编号:000-53533)的附件4.1 | |||
4.37 | 由TransOcean Inc.、TransOcean Ltd.作为担保人,以及ComputerShare Trust Company N.A.和ComputerShare Trust Company作为共同受托人,于2018年1月30日签订的契约 | TransOcean有限公司于2018年1月30日提交的最新报告Form 8-K(委员会文件编号:000-53533)的附件4.1. | |||
4.38 | 2023年到期的0.50%可交换优先债券形式 | TransOcean有限公司于2018年1月30日提交的当前8-K表格报告(委员会文件编号:000-53533)的附件A | |||
4.39 | TransOcean Ltd.、TransOcean Inc.和其中指定的担保持有人之间的注册权协议,日期为2018年1月30日 | TransOcean有限公司于2018年1月30日提交的最新报告Form 8-K(委员会文件编号:000-53533)的附件4.3. | |||
4.40 | 作为担保方的TransOcean Inc.和作为受托人的全国富国银行之间的契约,日期为2018年10月25日 | TransOcean Ltd.于2019年2月19日提交的Form 10-K年度报告(委员会文件第001-38373号)的附件4.32 | |||
4.41 | 契约,日期为2019年2月1日,由担保人TransOcean Poseidon Limited和作为受托人和抵押品代理人的全国协会富国银行之间签订 | TransOcean有限公司于2019年2月1日提交的最新8-K表格报告(委员会文件第001-38373号)的附件4.1. | |||
4.42 | 契约,日期为2019年5月24日,由担保人TransOcean Sentry Limited和作为受托人和抵押品代理的富国银行全国协会签署 | TransOcean有限公司于2019年5月29日提交的最新8-K表格报告(委员会文件第001-38373号)的附件4.1. | |||
4.43 | 契约,日期为2020年1月17日,由TransOcean Inc.、担保方TransOcean Inc.和富国银行全国协会签署 | TransOcean有限公司于2020年1月17日提交的最新8-K表格报告(委员会文件第001-38373号)的附件4.1. | |||
4.44 | 契约,日期为2020年8月14日,由TransOcean Inc.、担保方TransOcean Inc.和富国银行全国协会签署 | TransOcean有限公司于2020年8月14日提交的最新8-K表格报告(委员会文件第001-38373号)的附件4.1. | |||
4.45 | TransOcean有限公司、TransOcean Inc.和Perestroika(塞浦路斯)有限公司之间的注册权协议修正案,日期为2020年8月14日。 | TransOcean有限公司于2020年8月14日提交的最新8-K表格报告(委员会文件第001-38373号)的附件4.2 | |||
4.46 | 契约,日期为2020年9月11日,由TransOcean Inc.(其担保方)和富国银行(Wells Fargo Bank,National Association)之间签署 | TransOcean有限公司于2020年9月11日提交的最新8-K表格报告(委员会文件第001-38373号)的附件4.1. | |||
4.47 | 补充契约,日期为2020年11月30日,由TransOcean Inc.、TransOcean Ltd.(TransOcean Inc.的某些子公司)以及作为受托人的富国银行全国协会共同签署,补充日期为2020年9月11日的契约。 | TransOcean有限公司于2020年12月1日提交的当前8-K表格报告(委员会文件第001-38373号)的附件4.1. | |||
4.48 | 补充契约,日期为2020年11月30日,由TransOcean Inc.、TransOcean Ltd.(TransOcean Inc.的某些子公司)以及作为受托人的富国银行全国协会共同签署,补充日期为2020年8月14日的契约。 | TransOcean有限公司于2020年12月1日提交的最新8-K表格报告(委员会文件第001-38373号)的附件4.2 | |||
4.49 | 《信贷协议第四修正案》,日期为2020年11月30日,由TransOcean Inc.、贷款人和开证行当事人花旗银行作为行政代理,并出于其中规定的有限目的,与TransOcean Inc.的某些子公司签订。 | TransOcean有限公司于2020年12月1日提交的当前8-K表格报告(委员会文件第001-38373号)的附件10.1。 | |||
4.50 | 契约,日期为2022年9月30日,由作为受托人的担保人和真实银行TransOcean Inc. | TransOcean有限公司于2022年9月30日提交的最新报告Form 8-K(委员会文件第001-38373号)的附件4.1 | |||
4.51 | 由TransOcean Inc.、TransOcean Ltd.、ComputerShare Inc.和ComputerShare Trust Company,N.A.作为认股权证代理人签署的、日期为2022年9月30日的认股权证协议 | TransOcean有限公司于2022年9月30日提交的最新报告Form 8-K(委员会文件编号001-3873)的附件4.2 |
- 79 -
目录表
数 | 描述 | 位置 | |||
---|---|---|---|---|---|
4.52 | 《信贷协议第五修正案》,日期为2022年7月27日,由TransOcean Inc.、贷款人和开证行当事人、作为行政代理的花旗银行以及其中规定的有限目的、TransOcean有限公司和TransOcean Inc.的某些子公司签订 | TransOcean有限公司于2022年8月1日提交的最新报告Form 8-K(委员会文件第001-38373号)的附件10.1 | |||
* | 10.1 | 修订并重新制定2015年越洋公司长期激励计划 | TransOcean有限公司于2021年6月1日提交的最新8-K表格报告(委员会文件第001-38373号)的附件10.1 | ||
10.2 | 船厂信贷协议深水地图集,日期为2021年6月5日,由裕廊造船厂私人有限公司或在裕廊造船厂私人有限公司之间。和TransOcean Offshore Deepwater Holdings Limited | TransOcean有限公司于2021年8月3日提交的截至2021年6月30日的季度报告Form 10-Q(委员会文件第001-38373号)的附件10.2 | |||
10.3 | 船厂信贷协议深水泰坦,日期为2021年6月5日,由裕廊造船厂私人有限公司或在裕廊造船厂私人有限公司之间。和TransOcean Offshore Deepwater Holdings Limited | TransOcean有限公司于2021年8月3日提交的截至2021年6月30日的季度报告Form 10-Q(委员会文件第001-38373号)的附件10.3 | |||
* | 10.4 | 越洋公司长期激励计划(自2009年2月12日起修订重述) | TransOcean有限公司截至2008年12月31日的Form 10-K年度报告(委员会档案编号:000-53533)附件10.5 | ||
* | 10.5 | 越洋公司长期激励计划第一修正案(自2009年2月12日起修订和重述) | TransOcean有限公司于2013年5月22日提交的最新报告Form 8-K(委员会文件编号:000-53533)的附件10.1 | ||
* | 10.6 | 自2000年1月1日起修订和重述的TransOcean Offshore Inc.递延补偿计划 | TransOcean Sedco Forex Inc.截至1999年12月31日的10-K表格年度报告(委员会文件第333-75899号)附件10.10 | ||
* | 10.7 | 2001年1月1日生效的GlobalSantaFe公司关键员工延期补偿计划和2001年11月20日生效的GlobalSantaFe公司关键员工延期补偿计划修正案 | GlobalSantaFe公司截至2004年12月31日的Form 10-K年度报告(委员会档案第001-14634号)附件10.33 | ||
* | 10.8 | TransOcean Inc.递延薪酬计划修正案 | TransOcean Inc.于2005年12月29日提交的当前8-K表格报告(委员会文件第333-75899号)的附件10.1 | ||
* | 10.9 | 2004年度基于业绩的不合格股票期权授权书格式 | TransOcean Inc.于2005年2月15日提交的最新报告Form 8-K(委员会文件第333-75899号)附件10.2 | ||
* | 10.10 | 2004年董事延期单位奖表格 | TransOcean Inc.于2005年2月15日提交的当前8-K表格报告(委员会文件第333-75899号)的附件10.4 | ||
* | 10.11 | 2008年董事延期单位奖表格 | TransOcean有限公司截至2008年12月31日的Form 10-K年度报告(委员会档案编号:000-53533)附件10.20 | ||
* | 10.12 | 2009年董事延期单位奖表格 | TransOcean有限公司截至2009年12月31日的Form 10-K年度报告(委员会档案编号:000-53533)附件10.19 | ||
* | 10.13 | 2013董事延期单位奖的条款和条件 | TransOcean有限公司截至2015年12月31日的Form 10-K年度报告(委员会档案号:000-53533)附件10.14 | ||
* | 10.14 | 2014年董事延期单位奖的条款和条件 | TransOcean有限公司截至2015年12月31日的Form 10-K年度报告(委员会档案号:000-53533)附件10.15 | ||
* | 10.15 | 2015年董事限售股奖励条款与条件 | TransOcean有限公司截至2015年12月31日的Form 10-K年度报告(委员会档案编号:000-53533)的附件10.16 | ||
* | 10.16 | 2014年度高管股权奖的条款和条件 | TransOcean有限公司截至2015年12月31日的Form 10-K年度报告(委员会档案号:000-53533)附件10.19 | ||
* | 10.17 | 2015年度高管股权奖的条款和条件 | TransOcean有限公司截至2015年12月31日的Form 10-K年度报告(委员会档案号:000-53533)附件10.20 |
- 80 -
目录表
数 | 描述 | 位置 | |||
---|---|---|---|---|---|
10.18 | 2008年7月非限制性股票期权奖励的条款和条件 | TransOcean I展品10.2北卡罗来纳州。截至2008年6月30日止季度的Form 10-Q季度报告(证监会档案第333-75899号) | |||
* | 10.19 | 2009年2月无限制购股权奖励的条款和条件 | TransOcean有限公司截至2008年12月31日的Form 10-K年度报告(委员会档案编号:000-53533)附件10.30 | ||
* | 10.20 | 2012年2月长期激励计划奖的条款和条件 | TransOcean有限公司截至2011年12月31日的Form 10-K年度报告(委员会档案编号:000-53533)附件10.28 | ||
* | 10.21 | 越洋公司奖励退款政策 | TransOcean有限公司截至2012年12月31日的Form 10-K年度报告(委员会档案号:000-53533)附件10.30 | ||
10.22 | GlobalSantaFe公司、TransOcean Offshore Deepwater Drilling Inc.和某些高管于2007年11月27日签署的创新协议格式 | TransOcean Inc.于2007年12月3日提交的当前8-K表格报告(委员会文件第333-75899号)的附件10.1 | |||
* | 10.23 | 环球海运公司1990年非雇员董事股票期权计划 | 全球海洋公司截至1991年12月31日的Form 10-K年度报告(委员会档案第001-05471号)附件10.18 | ||
* | 10.24 | 1990年环球海运公司第一修正案非雇员董事股票期权计划 | Global Marine Inc.截至1995年6月30日的季度10-Q表季度报告(委员会文件第001-05471号)附件10.1 | ||
* | 10.25 | 1990年环球海运公司非雇员董事股票期权计划第二修正案 | 全球海洋公司截至1996年12月31日的Form 10-K年度报告(委员会档案第001-05471号)附件10.37 | ||
* | 10.26 | 1997年长期奖励计划 | GlobalSantaFe公司于1997年6月13日提交的S-8表格注册声明(第333-7070号) | ||
* | 10.27 | 对1997年长期激励薪酬计划的修订 | 附件10.25,共GlobalSantaFe公司截至1998年12月31日的Form 20-F年度报告(委员会档案第001-14634号) | ||
* | 10.28 | 1999年12月1日对1997年长期激励计划的修订 | 附件10.33,共GlobalSantaFe公司截至1999年12月31日的Form 20-F年度报告(委员会档案第001-14634号) | ||
* | 10.29 | GlobalSantaFe公司1998年股票期权和激励计划 | Global Marine Inc.截至1998年3月31日的季度报告10-Q表(委员会文件第001-05471号)附件10.1 | ||
* | 10.30 | GlobalSantaFe公司1998年股票期权和激励计划第一修正案 | 全球海事公司截至2000年6月30日的季度10-Q表季度报告(委员会文件第001-05471号)附件10.2 | ||
* | 10.31 | GlobalSantaFe公司2001年非员工董事股票期权和激励计划 | GlobalSantaFe公司于2001年11月21日提交的S-8表格注册说明书(第333-73878号)的附件4.8 | ||
* | 10.32 | GlobalSantaFe公司2001年度长期激励计划 | GlobalSantaFe公司最终委托书的附件A(委员会文件第001号-14634)于2001年3月21日提交 | ||
* | 10.33 | GlobalSantaFe 2003长期激励计划(2005年6月7日修订并重新生效) | GlobalSantaFe公司截至2005年6月30日季度的Form 10-Q季度报告(委员会文件第001-14634号)附件10.4 | ||
* | 10.34 | TransOcean Ltd.养老金均衡计划,经修订和重述,自2009年1月1日起生效 | TransOcean有限公司截至2008年12月31日的Form 10-K年度报告(委员会档案编号:000-53533)附件10.41 | ||
* | 10.35 | TransOcean美国补充退休福利计划,经修订和重述,自2007年11月27日起生效 | TransOcean Inc.于2007年12月3日提交的当前8-K表格报告(委员会文件第333-75899号)的附件10.11 | ||
* | 10.36 | GlobalSantaFe公司高管补充退休计划 | GlobalSantaFe公司截至2002年9月30日季度的Form 10-Q季度报告(委员会文件第001-14634号)的附件10.1 |
- 81 -
目录表
数 | 描述 | 位置 | |||
---|---|---|---|---|---|
* | 10.37 | TransOcean美国补充储蓄计划,经修订和重述,自2009年1月1日起生效 | TransOcean有限公司截至2008年12月31日的Form 10-K年度报告(委员会档案编号:000-53533)附件10.44 | ||
10.38 | 越洋公司与各董事及行政人员签订的赔偿协议格式 | TransOcean Inc.于2008年10月10日提交的最新报告Form 8-K(委员会文件第333-75899号)附件10.1 | |||
* | 10.39 | 行政人员的派任备忘录格式 | TransOcean有限公司于2008年12月19日提交的最新报告Form 8-K(委员会档案编号:000-53533)的附件10.6 | ||
10.40 | Vastar Resources,Inc.与R&B Falcon Drilling Co.签订的钻探合同,日期为1998年12月9日深水地平线,经修订 | TransOcean有限公司截至2010年6月30日季度的Form 10-Q季度报告(委员会档案号:000-53533)附件10.1 | |||
* | 10.41 | 高管离职福利政策 | TransOcean有限公司于2012年2月23日提交的最新报告Form 8-K(委员会文件编号:000-53533)的附件10.1 | ||
10.42 | 2015年5月20日,Triton资产租赁有限公司、TransOcean Deepwater Inc.、TransOcean Offshore Deepwater Drilling Inc.、TransOcean Holdings LLC、MDL 2179原告指导委员会和深水地平线经济和财产损害赔偿金和解小组 | TransOcean有限公司截至2015年6月30日季度的Form 10-Q季度报告(委员会档案号:000-53533)附件10.3 | |||
10.43 | 2015年5月20日,TransOcean Offshore Deepwater Drilling Inc.、TransOcean Deepwater Inc.、TransOcean Holdings LLC、Triton Asset Leending GmbH、BP Explore and Production Inc.和BP America Production Co.之间的保密和解协议、相互发布和赔偿协议。 | TransOcean有限公司截至2015年6月30日季度的Form 10-Q季度报告(委员会档案号:000-53533)附件10.6 | |||
10.44 | TransOcean惩罚性损害赔偿和指定索赔和解协议,日期为2015年5月29日,由TransOcean Offshore Deepwater Drilling Inc.、TransOcean Holdings LLC、Triton Asset Leending GmbH、MDL 2179原告指导委员会和深水地平线经济和财产损害赔偿金和解小组 | TransOcean有限公司截至2015年6月30日季度的Form 10-Q季度报告(委员会文件编号:000-53533)的附件10.7 | |||
* | 10.45 | 与Jeremy D.Thigpen2016年9月1日生效的雇佣协议 | TransOcean有限公司截至2016年9月30日的季度Form 10-Q季度报告(委员会档案号:000-53533)附件10.1 | ||
* | 10.46 | 与Mark L.Mey的雇佣协议于2016年9月1日生效 | TransOcean有限公司截至2016年9月30日的季度Form 10-Q季度报告(委员会档案号:000-53533)附件10.2 | ||
* | 10.47 | 修订和重新调整了越洋公司的绩效奖励和现金奖金计划。 | TransOcean有限公司截至2020年12月31日的Form 10-K年度报告(欧盟委员会档案第001-38373号)附件10.48 | ||
* | 10.48 | 2020年度高管股权奖的条款和条件 | TransOcean有限公司截至2020年6月30日季度的Form 10-Q季度报告(委员会文件第001-38373号)附件10.2 | ||
* | 10.49 | 2020年董事限售股奖励条款与条件 | TransOcean有限公司截至2020年6月30日季度的Form 10-Q季度报告(委员会文件第001-38373号)附件10.3 | ||
* | 10.50 | 2023年高管股权奖的条款和条件 | 随函存档 | ||
* | 10.51 | 与基兰·亚当森的雇佣协议于2022年2月16日生效 | TransOcean有限公司于2022年2月17日提交的最新报告Form 8-K(委员会文件第001-38373号)的附件10.1 | ||
21 | 越洋公司的子公司。 | 随函存档 | |||
23.1 | 安永律师事务所同意 | 随函存档 | |||
24 | 授权书 | 随函存档 | |||
31.1 | 根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302条对首席执行官的认证 | 随函存档 |
- 82 -
目录表
数 | 描述 | 位置 | |||
---|---|---|---|---|---|
31.2 | 根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302条对首席财务官的认证 | 随函存档 | |||
32.1 | 根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906条对首席执行官的认证 | 随信提供 | |||
32.2 | 根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906条对首席财务官的认证 | 随信提供 | |||
101 | 根据标准S-T规则405以内联可扩展商业报告语言格式化的交互数据文件:(I)截至2021年12月31日和2020年12月31日的综合资产负债表;(Ii)截至2021年12月31日、2020年和2019年12月31日的综合经营报表;(Iii)截至2021年、2020年和2019年12月31日的综合全面亏损表;(Iv)截至2021年、2020年和2019年12月31日的综合权益表;(V)截至2021年、2020年和2019年12月31日的综合现金流量表;(六)合并财务报表附注 | 随函存档 | |||
104 | 截至2021年12月31日的Form 10-K年度报告的封面,格式为内联可扩展商业报告语言 | 随函存档 |
* | 补偿计划或安排 |
根据1934年《证券交易法》下的规则12b-32,上述已提交给美国证券交易委员会的证据以引用的方式并入本文,并构成本文件的一部分,其效力与在此提交的文件相同。
与我们的长期债务和我们的子公司相关的某些工具没有作为证据提交,因为根据任何此类工具授权的证券总额在合并基础上不超过我们和我们的子公司总资产的10%。我们同意根据要求向美国证券交易委员会提供每份此类文书的副本。
作为本报告证物提交的某些协议可能载有此类协议各方的陈述和保证。这些陈述和保证完全是为了此类协议的各方的利益而作出的,(1)可能不是为了陈述事实,而是为了在那些陈述被证明不准确的情况下将风险分配给其中一方,(2)可能受到与此类协议谈判有关的其他各方所做的某些披露的限制,这些披露并未反映在此类协议中,以及(3)可能以不同于投资者可能被视为重大的方式应用重大标准。
- 83 -
目录表
签名
根据1934年《证券交易法》第13或15(D)节的要求,注册人已于2023年2月22日正式授权以下签署人代表其签署本报告。
越洋公司 | ||
发信人: | /s/Mark L.Mey | |
马克·L·梅伊 | ||
常务副总裁兼首席财务官 | ||
(首席财务官) | ||
发信人: | /秒/David频道 | |
David隧道 | ||
高级副总裁与首席会计官 | ||
(首席会计主任) |
- 84 -
目录表
根据1934年《证券交易法》的要求,本报告已于2023年2月22日由以下注册人代表注册人签署。
签名 | 标题 | ||
* | 董事会主席 | ||
查德威克·C·迪顿 | |||
/杰里米·D·蒂格本 | 首席执行官 | ||
杰里米·D·蒂格本 | (首席行政主任) | ||
/s/Mark L.Mey | 常务副总裁总裁兼首席财务官 | ||
马克·L·梅伊 | (首席财务官) | ||
/秒/David频道 | 高级副总裁与首席会计官 | ||
David隧道 | (首席会计主任) | ||
* | 董事 | ||
格林·A·巴克 | |||
张柏芝 | |||
* | 董事 | ||
弗雷德里科·F·库拉多 | |||
* | 董事 | ||
文森特·J·因特里耶里 | |||
* | 董事 | ||
塞缪尔·J·默克萨默 | |||
* | 董事 | ||
弗雷德里克·W·莫恩 | |||
* | 董事 | ||
爱德华·R·穆勒 | |||
* | 董事 | ||
玛格丽特·厄夫鲁姆 | |||
* | 董事 | ||
黛安·德·圣维克多 | |||
作者:David/托内尔 | |||
(事实律师) |
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目录表
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