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美国
美国证券交易委员会
华盛顿特区,20549
表格10-K | | | | | |
(标记一) | |
☒ | 根据1934年《证券交易法》第13或15(D)条提交的年度报告 |
截至本财政年度止12月31日, 2022
或 | | | | | |
☐ | 根据1934年《证券交易法》第13或15(D)条提交的过渡报告 |
For the transition period from to
委托文件编号:1-11884
皇家加勒比邮轮有限公司.
(注册人的确切姓名载于其章程) | | | | | |
共和国利比里亚 (述明或其他司法管辖权 公司或组织) | 98-0081645 (国际税务局雇主身分证号码) |
加勒比海大道1050号, 迈阿密, 佛罗里达州33132
(主要行政办公室地址)(邮政编码)
(305) 539-6000
(注册人的电话号码,包括区号)
根据该法第12(B)条登记的证券:
| | | | | | | | | | | | | | |
每个班级的标题 | | 交易代码 | | 注册的每个交易所的名称 |
普通股,每股面值0.01美元 | | RCL | | 纽约证券交易所 |
根据该法第12(G)条登记的证券:无
如果注册人是证券法规则405中定义的知名经验丰富的发行人,请用复选标记表示。是 ☒ No ☐
用复选标记表示注册人是否不需要根据该法第13节或第15(D)节提交报告。是☐ 不是 ☒
用复选标记表示注册人(1)是否在过去12个月内(或注册人被要求提交此类报告的较短时间内)提交了1934年《证券交易法》第13条或15(D)节要求提交的所有报告,以及(2)在过去90天内是否符合此类提交要求。是 ☒ No ☐
用复选标记表示注册人是否在过去12个月内(或在注册人被要求提交此类文件的较短时间内)以电子方式提交了根据S-T规则第405条(本章232.405节)要求提交的每个交互数据文件。是 ☒ No ☐
用复选标记表示注册人是大型加速申报公司、加速申报公司、非加速申报公司、较小的报告公司或新兴成长型公司。请参阅《交易法》第12b-2条规则中“大型加速申报公司”、“加速申报公司”、“较小申报公司”和“新兴成长型公司”的定义。 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
大型加速文件服务器 ☒ | | 加速文件管理器☐ | | 非加速文件服务器☐ | | 规模较小的报告公司☐ |
新兴成长型公司☐ | | |
如果是一家新兴的成长型公司,用复选标记表示注册人是否已选择不使用延长的过渡期来遵守根据《交易所法》第13(A)节提供的任何新的或修订的财务会计准则。☐
用复选标记表示注册人是否提交了一份报告,证明其管理层根据《萨班斯-奥克斯利法案》(《美国联邦法典》第15编,第7262(B)节)第404(B)条对其财务报告的内部控制的有效性进行了评估,该评估是由编制或发布其审计报告的注册会计师事务所进行的。是☒ No ☐
如果证券是根据该法第12(B)条登记的,应用复选标记表示登记人的财务报表是否反映了对以前发布的财务报表的错误更正。☐
用复选标记表示这些错误更正中是否有任何重述需要对注册人的任何执行人员在相关恢复期间根据第240.10D-1(B)条收到的基于激励的补偿进行恢复分析。☐
用复选标记表示登记人是否为空壳公司(如该法第12b-2条所界定)。是☐ No ☒
被注册人视为非关联公司的人持有的注册人普通股在2022年6月30日的总市值(以2022年6月30日普通股在纽约证券交易所的收盘价为基础)约为#美元8.1十亿美元。
有几个255,350,697截至2023年2月20日已发行的普通股。
以引用方式并入的文件
注册人关于其2023年年度股东大会的最终委托书的部分内容以引用的方式并入本年度报告的第三部分,如本文所示的10-K表格第10-14项。
皇家加勒比邮轮有限公司。
目录 | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 页面 |
第一部分 | | | | |
第1项。 | | 业务 | | 2 |
第1A项。 | | 风险因素 | | 22 |
项目1B。 | | 未解决的员工意见 | | 23 |
第二项。 | | 属性 | | 23 |
第三项。 | | 法律诉讼 | | 23 |
第四项。 | | 煤矿安全信息披露 | | 23 |
第II部 | | | | |
第五项。 | | 注册人普通股市场、相关股东事项与发行人购买股权证券 | | 24 |
第六项。 | | 已保留 | | 26 |
第7项。 | | 管理层对财务状况和经营成果的探讨与分析 | | 27 |
第7A项。 | | 关于市场风险的定量和定性披露 | | 50 |
第八项。 | | 财务报表和补充数据 | | 52 |
第九项。 | | 会计与财务信息披露的变更与分歧 | | 52 |
第9A项。 | | 控制和程序 | | 53 |
项目9B。 | | 其他信息 | | 53 |
项目9C。 | | 关于妨碍检查的外国司法管辖区的披露 | | 53 |
第三部分 | | | | |
第10项。 | | 董事、高管与公司治理 | | 54 |
第11项。 | | 高管薪酬 | | 54 |
第12项。 | | 某些实益拥有人的担保所有权以及管理层和相关股东的事项 | | 54 |
第13项。 | | 某些关系和相关交易,以及董事的独立性 | | 54 |
第14项。 | | 首席会计师费用及服务 | | 54 |
第四部分 | | | | |
第15项。 | | 展品和财务报表附表 | | 55 |
第16项。 | | 表格10-K摘要 | | 64 |
签名 | | 65 |
第一部分
在本10-K表格年度报告中使用的术语“皇家加勒比”、“皇家加勒比集团”、“公司”、“我们”、“我们”和“我们”是指皇家加勒比邮轮有限公司,并根据上下文,指皇家加勒比邮轮有限公司的合并子公司和/或附属公司。术语“皇家加勒比国际邮轮”、“名人邮轮”和“银海邮轮”是指我们全资拥有的全球邮轮品牌。在这份Form 10-K年度报告中,我们还提到了我们持有所有权权益的合作伙伴品牌,包括“途易邮轮”和“Hapag-Lloyd邮轮”。然而,,由于这些合作伙伴品牌是未合并的投资,除非另有说明,否则我们的经营业绩和其他披露不包括这些品牌。根据邮轮度假行业的惯例,尽管许多船舱可以容纳三名或更多乘客,但根据每个船舱的双重入住率来确定术语“卧铺”。
这份Form 10-K年度报告还包括其他公司的商标、商号和服务标志。除本文所述外,我们使用或展示其他方的商标、商号或服务标志不是为了也不暗示我们与这些其他方之间的关系,或由这些其他方背书或赞助我们。
项目1.业务
一般信息
我们是世界领先的邮轮公司之一。我们拥有并经营三个全球邮轮品牌:皇家加勒比国际邮轮、名人邮轮和银海邮轮(统称为我们的全球品牌)。我们还拥有TUI邮轮有限公司(“TUIC”)50%的合资权益,该公司经营德国品牌TUI邮轮和Hapag-Lloyd邮轮(统称为我们的“合作伙伴品牌”)。我们根据权益会计方法对我们在合作伙伴品牌的投资进行会计核算。截至2022年12月31日,我们的全球品牌和我们的合作伙伴品牌在邮轮度假行业拥有64艘船,总泊位容量约为150,005个泊位。
我们的船只提供全球航线选择,可在所有七大洲的1000多个目的地停靠。除了我们在佛罗里达州迈阿密的总部外,我们在世界各地设有办事处和国际代表网络,主要专注于销售和市场开发。
我们主要通过运营有价值的品牌来竞争,这些品牌提供由我们的船员提供的卓越服务,并基于船舶的创新和质量、航线的多样性、目的地的选择和价格。我们相信,我们致力于建造最先进的船只,并投资于我们船队的维护和升级,以纳入我们许多最新的标志性创新,使我们能够继续吸引新的和忠诚的回头客。
皇家加勒比成立于1968年,是一家合伙企业。它的公司结构多年来不断演变,目前的母公司皇家加勒比邮轮有限公司于1985年7月23日根据《利比里亚商业公司法》在利比里亚注册成立。
由于新冠肺炎的全球疫情影响,我们于2020年3月暂停了客轮运营,并于2021年开始恢复客轮运营,到2022年6月,我们的全部船队都投入服务。 我们继续优先考虑我们的财务复苏以及进一步提高我们的财务业绩和流动性。
我们的全球品牌
我们的全球品牌包括皇家加勒比国际、名人邮轮和银海邮轮。我们相信,我们的全球品牌拥有进入邮轮度假行业多个邮轮市场细分市场的多功能性。虽然我们的每个全球品牌都有自己的营销风格,以及不同规模的船只和船员,但我们全球品牌销售的产品和提供的服务的性质有一个共同的基础(即销售和提供邮轮度假)。我们的全球品牌也提供类似的行程以及类似的成本和收入组成部分。此外,我们的全球品牌历来从世界各地类似的市场采购乘客,并在类似的经济环境中运营,商业重叠程度很高。因此,我们从战略上将我们的全球品牌作为一项单一业务进行管理,最终目标是实现长期股东价值最大化。
皇家加勒比国际
皇家加勒比国际是世界上最大的邮轮品牌。该品牌在当代和高端邮轮度假行业都有竞争,吸引了所有年龄段的有孩子的家庭,以及年长和年轻的夫妇。皇家加勒比国际提供邮轮和陆上目的地,通常以休闲氛围为特色,以及各种活动和娱乐场所。我们相信,皇家加勒比国际品牌的质量使其获得了在邮轮度假行业任何主要邮轮品牌中最广泛的市场覆盖范围。皇家加勒比国际公司的战略是通过提供前往阿拉斯加、亚洲、澳大利亚、巴哈马、百慕大、加拿大、加勒比海、欧洲、巴拿马运河和新西兰等目的地的各种路线来吸引一系列度假客人,邮轮长度一般从2到19个晚上不等。皇家加勒比国际为机上用餐、娱乐和其他机上活动提供多种创新选择。由于该品牌有能力以极高的价值向消费者提供广泛和创新的产品,我们相信皇家加勒比国际公司处于有利地位,能够吸引新的消费者进行邮轮旅行,并继续为他们的下一个假期吸引忠诚的回头客。
皇家加勒比国际公司运营26艘船舶,总泊位容量约为94,100个。此外,截至2022年12月31日,皇家加勒比国际公司订购了四艘船,总泊位容量约为22,500个。订购的船只包括被称为Icon-Class的新一代船只的前三艘船,以及我们的第六艘绿洲级船,海洋乌托邦。第一艘Icon级飞船,海洋的象征,预计将于2023年第四季度交付,并于2024年第一季度投入使用,第二和第三Icon级船舶预计分别于2025年第二季度和2026年第二季度交付。海洋乌托邦预计将于2024年第二季度交付。
名人邮轮
名人邮轮定位于邮轮度假行业的奢侈品部分。名人邮轮的战略是瞄准富裕消费者,在高档邮轮上提供目的地丰富的体验,提供卓越的烹饪、世界级的服务、豪华的空间和住宿以及整体健康体验。名人邮轮提供一系列前往目的地的行程,包括阿拉斯加、亚洲、澳大利亚、百慕大、加拿大、加勒比海、欧洲、加拉帕戈斯群岛、夏威夷、新西兰、巴拿马运河和南美洲,邮轮长度从3到18晚不等。
名人邮轮运营着15艘船,总泊位容量约为32,465个。此外,截至2022年12月31日,名人邮轮订购了一艘Edge级邮轮,总泊位容量约为3250个。这艘船,名人气息,预计将于2023年第四季度交付。此外,我们还与亚特兰蒂斯商船达成了一项协议,如果满足某些条件,我们将再建造一艘可容纳约3250个泊位的Edge级船只,预计将于2025年交付。
银海邮轮
银海邮轮是一家超豪华的探险邮轮公司,拥有较小的船只、高标准的住宿、精致的餐饮、个性化的服务和充满异国情调的行程。银海邮轮通过访问独特和偏远的目的地,包括加拉帕戈斯群岛、南极洲和北极,提供独特的目的地体验,邮轮行程一般从5到24晚不等。
银海邮轮运营着11艘船,总泊位容量约为4150个,其中包括该品牌的最新邮轮,银色奋进,该公司于2022年第三季度收购,并于2022年第四季度开始运营。此外,截至2022年12月31日,银海邮轮订购了两艘新一代船只,称为演进级,总泊位容量约为1,460个,预计分别于2023年第二季度和2024年第二季度交付。
我们订购的所有船舶的预期交付日期可能会在船厂建造延迟或我们同意影响交付时间表的范围变化的情况下发生变化。见第I部分,第1A项。关于船厂运营的进一步讨论的风险因素。
我们的合作伙伴品牌
与我们的全球品牌相辅相成的是我们对TUIC的兴趣,TUIC是我们拥有50%股权的合资企业,经营德国品牌途易邮轮和Hapag-Lloyd邮轮(统称为我们的合作伙伴品牌)。
TUIC是一家合资企业,由我们和德国旅游公司TUIAG各占50%的股份,旨在通过提供为德国客人量身定做的产品来服务于德国当代和高端邮轮市场。所有船上活动、服务、岸上游览和菜单服务都是为适应这一目标市场的偏好而设计的。
途易邮轮运营着7艘船,总泊位容量约为17,700个。此外,截至2022年12月31日,途易邮轮已订购了三艘船,总泊位容量约为11,100个,预计分别于2024年第二季度、2024年第四季度和2026年第二季度交付。
哈帕格-劳埃德邮轮公司运营着两艘豪华邮轮和三艘较小的探险船,总泊位容量约为1590个。截至2022年12月31日,哈帕格-劳埃德邮轮公司没有任何船只订购。
请参阅附注7。其他资产在项目8下列入我们的合并财务报表。财务报表和补充数据了解更多细节。
行业
邮轮行业在北美、欧洲和澳大利亚市场一直被认为是一个成熟的度假行业,在其他几个新兴市场则被认为是一个发展中的行业。我们相信,邮轮旅行将继续是一个受欢迎的度假选择,因为它固有的价值,广泛的行程和各种各样的船上和岸上活动。本公司和其他行业参与者于2020年3月自愿暂停运营,并于2021年下半年至2022年上半年逐步全面恢复运营。因此,有关市场渗透率和其他指标的比较信息对2020年、2021年和2022年没有意义。在2020年前的五年期间,行业数据表明,市场渗透率仍然很低,邮轮的很大一部分
那些年的客人都是第一次乘坐巡洋舰。我们认为,这为该行业提供了运营和财务复苏以及长期增长的机会。
从2015年到2019年的五年间,行业市场渗透率(根据每年邮轮旅客数量占总人口的百分比计算)在北美从3.36%增长到3.89%,欧洲从1.25%增长到1.41%,亚太地区从0.08%增长到0.20%。渗透率的提高表明,该行业服务最多的市场具有持续的增长潜力。
2022年期间,全球邮轮船队的加权平均泊位约为63.4万个,截至2022年底,约有359艘船。截至2022年12月31日,全球邮轮市场约有63艘船舶在订购,预计到2028年将有14.3万个泊位投入使用,这还不包括在此期间退役或订购的船舶。由于2020年全球邮轮运营限制,以及新冠肺炎疫情导致的2021年和2022年有限航行,该行业的邮轮加速退役,新船订单被推迟。2019年,全球邮轮行业运送了约3000万名邮轮乘客,2018年约为2850万名。
下表详细说明了2022年以及从2015年到2019年的五年间,全球加权平均泊位的增长以及北美、欧洲和亚太地区邮轮旅客的百分比:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
年(1) | | 加权平均 供应 卧铺 推向市场 全球范围(2) | | 皇家加勒比集团总床位(3) | | 北美邮轮旅客(2)(4) | | 欧洲邮轮客人(2)(5) | | 亚太地区邮轮旅客(2)(6) | | 其他邮轮客人(2) |
2015 | | 469,000 | | 112,700 | | 52% | | 29% | | 14% | | 5% |
2016 | | 493,000 | | 123,270 | | 51% | | 27% | | 19% | | 3% |
2017 | | 515,000 | | 124,070 | | 48% | | 25% | | 20% | | 7% |
2018 | | 546,000 | | 135,520 | | 49% | | 26% | | 20% | | 5% |
2019 | | 579,000 | | 141,570 | | 47% | | 25% | | 24% | | 4% |
2022 | | 634,000 | | 150,005 | | 65% | | 28% | | 2% | | 5% |
___________________________________________________________________
(1)从历史上看,我们报告年度信息是为了实现不同时期的可比性。由于新冠肺炎导致2020年全球邮轮业务暂停,并从2021年下半年至2022年上半年逐步全面恢复运营,因此无法与前几年的信息进行有意义的比较,因此,2020年和2021年的数据已被排除在该表之外。
(2)资料来源:对全球邮轮旅客数量和全球市场泊位加权平均供应量的估计是基于我们从各种可公开获得的邮轮行业贸易信息来源获得的数据。我们使用从Seatrade Insider、邮轮行业新闻和公司新闻稿获得的数据来估计泊位的加权平均供应量,并使用CLIA和G.P.Wild来估计邮轮客人信息。2022年,邮轮客人信息包括截至2022年第三季度的数据。此外,我们的估计纳入了我们自己的分析,使用了相同的公开可用邮轮行业数据作为基础。
(3)总泊位包括我们与全球品牌和合作伙伴品牌相关的泊位。
(4)我们的估计包括美国和加拿大。
(5)我们的估计包括与该行业相关的欧洲国家(最著名的是:北欧、德国、法国、意大利、西班牙和英国)。
(6)我们的估计包括东南亚(最著名的:新加坡、泰国和菲律宾)、东亚(2022年之前,最著名的:中国和日本)、南亚(最著名的:印度)和大洋洲(最著名的:澳大利亚和新西兰)地区。2019年至2022年亚太地区邮轮旅客减少的部分原因是中国由于继续限制新冠肺炎而继续关闭。
竞争
我们与许多邮轮公司和其他陆上度假公司竞争。我们的主要竞争对手是嘉年华邮轮公司,它拥有艾达邮轮、嘉年华邮轮、科斯塔邮轮、丘纳德邮轮、荷兰美国邮轮、P&O邮轮、公主邮轮和Seabourn、迪士尼邮轮、MSC邮轮和挪威邮轮等品牌。
邮轮控股有限公司,拥有挪威邮轮公司、大洋洲邮轮公司和丽晶七海邮轮公司;以及维珍航运公司。邮轮公司还与其他度假选择竞争,如陆上度假酒店、基于互联网的替代住宿网站和观光目的地,为消费者提供休闲时间。
运营策略
我们的使命是负责任地为我们的客人提供最好的度假体验。我们继续优先考虑支持这一使命的经营战略,以及支持我们财务复苏和进一步提高我们的财务业绩和流动性的经营战略。我们努力以对社会和环境负责的方式执行这些战略,与我们的各种商业和社区合作伙伴合作,朝着更可持续的邮轮行业发展。
我们公司的经营战略如下:
•负责任地为我们的客人提供最好的度假体验;
•保护我们的客人和员工的健康、安全和保障;
•深化我们的客户关系,以提高我们的收入;
•注重成本效益、充足的现金和流动性,并加强我们的资产负债表,总体目标是使我们的投资资本回报和股东价值最大化;
•保护我们的船只和组织的作业环境,重点是脱碳;
•投资于我们的员工队伍,以便更好地服务于我们的全球客户基础,发展我们的业务,并促进性别平等、多样性和包容性;
•提高我们品牌在全球的知名度和市场渗透率;
•通过对现有船只的升级和维护以及关键创新的转移,对我们的船队进行战略投资,同时谨慎地用最先进的新邮轮扩大我们的船队;
•利用我们船舶的便携性和灵活性,将它们部署到那些提供机会优化回报的市场和航线中,同时继续专注于现有的关键市场;
•为我们的客人提供非凡的目的地体验和最先进的港口设施;
•继续部署技术能力以及数据和分析的高级使用,以提供创新的客户体验,并提高运营效率,以提高员工满意度;以及
•与旅行顾问保持牢固的关系,同时加强我们的客户拓展和电子商务计划
安全、安保和卫生政策
我们致力于保护我们的客人、员工和其他代表我们工作的人的健康、安全和保障。我们在这些领域的努力由公司内部的几个部门管理,这些部门负责海上安全、全球安全、环境管理和医疗/公共卫生活动。我们还有一个专门的董事会委员会,即安全、环境、可持续发展和健康委员会,负责审查和监控我们影响客人和机组人员安全和健康的总体战略、政策和计划。请参阅规例-安全及保安规例有关详细信息,请参阅下面的章节。
消费者参与度
我们非常注重识别客户的需求,并创造客户看重的产品功能和创新。我们专注于通过更好地了解消费者数据和见解来定位和获取高价值客人,以创建与目标受众产生共鸣的沟通策略。
我们以重要的消费者决策点为目标客户,并确定客户愿意支付溢价的潜在需求。我们在邮轮规划、巡航和邮轮后期间依靠各种计划和技术,旨在提高机票价格、船上收入和入住率。我们已经并预计将对我们的船舶项目进行战略性投资,我们认为这些项目将推动市场和盈利能力,并改善客户体验。
专注于成本效率、资本配置、充足的现金和流动性以及改善我们的资产负债表
我们专注于保持强劲的流动性状况和平衡的债务期限状况,同时在实现无担保资产负债表、获得成本效益(包括降低利息支出)和降低杠杆率方面取得进展。例如,2023年初,我们与主要关系银行延长了循环信贷安排,以确保未来有足够的流动性。我们相信,这些战略增强了我们实现投资资本回报和长期股东价值最大化的总体目标的能力。
保护环境
我们的重点是海洋环境和我们作业的社区的环境健康。这包括我们的目的地净零战略,以及我们与世界野生动物基金会的合作伙伴关系,这两个战略的共同目标是减少我们的碳足迹,提高客人和船员对海洋保护的认识,并支持世界各地的海洋保护项目。
目的地净零是我们的脱碳战略,重点是如何在2050年前实现净零排放,并在2035年前交付一艘能够实现净零排放的船舶。这一战略还包括到2025年实现碳强度比2019年减少两位数。Destination Net Zero的四管齐下的方法包括通过引入新的节能和替代燃料船只来实现我们全球品牌船队的现代化,继续投资于能效计划,开发替代燃料和替代电力解决方案,以及优化部署和整合战略岸上供应链。虽然我们继续制定我们的路线图,以达到目的地净零,但很明显,我们的战略将需要新的燃料和技术,而这些都是今天无法获得的。请参阅第1A项。风险因素--“我们的可持续性活动,包括环境、社会和治理(ESG)事项,可能会导致声誉风险、成本增加和其他风险“讨论与我们的环境倡议有关的风险。
我们与世界野生动物基金会的长期合作伙伴关系侧重于温室气体减排战略、食品供应的可持续来源、废物管理、可持续目的地以及关于海洋保护问题的客座教育,这有助于船上的保护工作,如减少塑料的使用。我们还致力于评估和管理与我们在其中开展业务的社区的业务相关的潜在影响。
为了实现我们的碳强度目标,我们已经并计划继续投资于能源和碳效率技术,这些技术包括在我们的新船设计中,我们正在进行的船队能源管理计划和其他技术。这些投资包括与先进排放净化系统(“AEP”)和其他有望减少燃料消耗和碳足迹的技术相关的安装成本。
我们相信关于我们的环境和可持续性管理以及我们的社会和治理努力的透明报告,并自2008年以来每年发布一份可持续发展报告。这份报告的最新版本可在我们的公司网站上访问,其中重点介绍了我们在我们认为对我们的组织和利益相关者最重要的业务环境、社会和治理方面的进展。除了概述我们的可持续发展努力外,报告还参考了全球报告倡议的指导方针,并与可持续会计准则委员会的邮轮公司行业准则保持一致。我们继续按照气候相关财务披露特别工作组(TCFD)的建议编写初步报告,计划于2023年提交。我们的公司网站还提供有关我们的环境绩效目标和可持续发展倡议的信息。我们网站上包含的上述信息不是任何这些报告的一部分,也没有通过引用的方式并入本文或我们提交给美国证券交易委员会的任何其他报告或文件中。请参阅法规-环境法规有关详细信息,请参阅下面的章节。
对我们的劳动力进行投资,促进平等、多元化和包容性
我们相信,我们的员工,无论是船上的还是岸上的,都是我们业务成功的关键因素。我们努力寻找、聘用、发展、激励和留住最优秀的员工,他们为我们的客人提供非凡的假期。我们吸引、吸引和留住关键员工的能力一直是并将继续是我们成功的关键。我们董事会的人才和薪酬委员会负责监督公司的人力资本管理战略,包括人才多元化、股权和包容性、人才管理和企业文化方面的举措。
我们专注于为员工提供具有竞争力的薪酬结构、发展机会以及其他个人和职业成长机会,以加强和支持我们的人力资本。我们还选择、发展并制定了留住高绩效领导者的战略,以推动企业现在和未来的发展。为此,我们特别注意寻找高表现的潜在领导者,并发展团队力量,以便这些领导者能够在整个组织中承担领导角色。
我们努力保持一个加强合作、激励和创新的工作环境,并相信保持强大的以员工为中心的文化有利于我们业务的增长和扩张。我们在我们广泛的员工基础上促进多样性和包容性。请参阅人力资本有关详细信息,请参阅下面的章节。
全球知名度和市场渗透率
我们通过各种方式提高我们的邮轮品牌的品牌知名度和市场渗透率,包括使用旨在强调每个品牌质量的沟通策略和营销活动,特别是在目标群体中。我们的营销策略包括使用旅游顾问、传统媒体、移动和数字媒体以及社交媒体、影响力和品牌网站。我们的品牌通过与旅游合作伙伴以及通过呼叫中心、国际办事处和国际代表的合作来吸引过去和潜在的客人。此外,我们的全球品牌以回头客为目标,通过他们各自的忠诚度计划提供独家福利。
我们通过专注于国际的内部资源和位于世界各地的独立国际代表网络的共同努力,向美国和加拿大以外的客人销售和营销我们的全球品牌。虽然我们全球品牌的大多数客人来自北美,但我们也通过根据国际客人的文化特征和偏好定制行程和船上产品,向北美以外的国家的客人销售和营销我们的邮轮品牌。此外,我们还探索可能出现的收购或开发针对特定市场的品牌的机会。
请参阅第1A项。风险因素 - “在全球范围内开展业务会导致成本增加和其他风险。讨论与我们的国际业务相关的风险。
交付最先进的邮轮,以及船队升级和维护
我们非常注重创新,我们寻求通过在我们的新船上引入新概念并不断改进我们现有的船队来实现这一目标,例如大型中庭、提高安全性的双层船体和先进的钢结构。我们正在扩大我们的创新努力,以涵盖多个方面,包括海军和建筑设计、面向客人的功能、能效、可持续性和安全。
我们致力于以适度的增长率建造最先进的船舶,我们相信我们在这一领域的成功为我们提供了竞争优势。我们的新船传统上产生更高的收入保费,比旧船更有效率和更环保的运营。
2023年,我们的船队将引进三艘新船,其中包括皇家加勒比国际的新旗舰-海洋的象征、名人邮轮-名人气息,和银海邮轮-银色新星。每艘船都将代表各自品牌的最新硬件,以及海洋的象征和银色新星是一个新类别的第一批容器。对于皇家加勒比国际,新功能海洋的象征包括一个专门的家庭社区,名为冲浪边,一个以海上最大的游泳池和水上公园为特色的游泳池甲板,以及在一个82英尺高的圆顶上展示海上最高瀑布的“阿夸多姆”。对于名人邮轮来说,名人气息将代表着名人之外的人并将在Edge系列船舶推向市场的成功基础上再接再厉。对于银海来说,银色新星将是我们迄今为止最环保、最节能的船舶之一。
截至2022年12月31日,我们的全球品牌和合作伙伴品牌已订购10艘船货。请参阅运营关于我们订购的船只的进一步信息,请参见下面的章节。随着我们进一步发展我们的新建造计划,我们将继续利用每艘船作为向目的地Net Zero试验新技术的机会。
此外,我们定期评估订购新船、购买现有船舶或出售现有船队船舶的机会,同时确保我们仍然专注于投资资本产生的回报,并在资本支出和运营杠杆方面保持高度纪律。
市场和行程
为了努力打入尚未开发的市场,使我们的消费者基础多样化,并对不断变化的经济和地缘政治市场状况做出反应,我们继续寻找机会,向世界各地新的、更强大的市场和行程部署船只。我们船只的便携性使我们能够部署我们的船只,以满足我们现有的和新的邮轮市场的需求。我们通常提前18至28个月做出部署决定,目标是优化我们产品组合的整体盈利能力。此外,我们为创建灵活的全球采购模式而进行的基础设施投资使我们的品牌在世界各地的许多市场都具有相关性,这使我们能够机会主义,为我们的行程寻找收益最高的客人。
我们的船只提供广泛的航线选择,可停靠120多个国家的1,000多个目的地,横跨所有七大洲。我们专注于通过在现有的基础上运营来最大化长期股东回报。
在扩大我们在发展中市场的占有率的同时,我们还将继续扩大我们在发展中国家的市场份额。新的运力使我们的品牌能够扩展到新的市场和行程,以努力应对市场需求的变化。
目的地体验和港口设施
为了向我们的客人提供独特的目的地体验,我们已经并将继续投资于我们的私人土地目的地。2018年,我们宣布了我们的完美日岛屿收藏,这是一项在世界各地开发一系列私人岛屿目的地的倡议。该系列中的第一个岛屿,CocoCay的完美日,于2019年春季开放,包括一系列景点,如一个完整的水上公园、滑索球场、淡水游泳池、氦气球乘坐、水溅垫和海滩俱乐部。2023年,我们计划通过推出Hideaway海滩来扩大CocoCay的完美日,这是一种高架的成人专用体验。此外,我们计划推出一种新产品,我们的皇家海滩俱乐部产品,将在大容量港口提供独家和品牌体验。由于新冠肺炎疫情造成的运营中断,我们推迟了之前宣布的完美日网站的开业时间,并正在重新评估它们的时间以及我们皇家海滩俱乐部提供产品组合的时间。我们继续评估在全球范围内开发更多目的地的机会。
为了确保我们的船只获得理想的停泊设施,并为我们的客人提供新的或增强的邮轮目的地,我们积极协助或投资发展或加强某些港口设施和基础设施,包括位于战略停靠港的综合用途商业物业,并减少对我们的环境影响。例如,2022年11月,我们在德克萨斯州加尔维斯顿开设了新的Net Zero母港邮轮码头,这是第一个通过现场太阳能电池板产生100%所需能源的邮轮码头设施。
一般来说,我们通过提供管理和/或财政援助,与当地、私人或政府实体合作,并经常签订长期港口使用安排。我们对这些努力的参与通常是通过与有关政府当局的投资和/或为开发和/或运营港口设施而建立的各种其他战略伙伴关系,通过提供直接的开发和管理专门知识,或在某些有限的情况下,通过提供直接或间接的财政支持来实现的。作为我们参与的交换,我们通常会为我们的船只争取优先停泊权。
技术能力
技术是我们几乎每个业务流程中无处不在的一部分,我们用来支持我们的运营战略,并在客户巡航之前、期间和之后为他们提供高质量的体验。技术在我们已经制定的措施和协议中也发挥着关键作用,并将继续在我们的邮轮上运行。例如,通过部署我们创新的电子安全演习(“MUSTER 2.0”)计划,我们增加了便利,并改善了我们的客人在强制性安全简报方面的体验。
我们继续将数字能力整合到我们的运营中,并更加关注将数据分析和人工智能引入我们的流程,以提供关于如何为我们的维护或运营行动建模的更好见解。此外,我们还在继续开发工具,通过我们的网站和应用程序,让我们的客人更容易计划和最大化他们的下一次假期,从而增强我们客人的数字体验,增加船上收入。与此同时,我们与SpaceX合作推出了舰载连接的下一代Starlink,释放了改善的客人体验。与我们的目的地焦点一致,我们的岛屿技术解决方案现在使我们的客人能够保持与WiFi接入的连接,订购食物和饮料,并像在我们的船上一样轻松地利用所有在岛屿上的活动。
对我们核心平台以及贸易和直接分销渠道的投资正在带来更现代化的解决方案的好处,这些解决方案具有可扩展性和更快的自助服务响应时间,同时还部署了新功能,如航班套餐和额外的促销优惠功能。
网络安全和数据隐私是一个持续的重点,我们已经并将继续进行投资,以保护我们的客户数据、知识产权和全球运营。
旅行顾问支持、消费者拓展和电子商务
旅行顾问仍然是我们船只的重要收入来源渠道。我们相信这一分销渠道的价值,并投资于与我们的旅游合作伙伴保持牢固的关系。为了实现这一目标,我们寻求与市场保持具有竞争力的佣金费率和激励结构。我们不断与旅游顾问合作,销售升级和附加服务,如航空和邮轮前购买,以提高留存率和盈利能力
该频道的。我们提供品牌专职销售代表,为我们的旅游合作伙伴提供咨询服务。我们还提供训练有素的客户服务代表、呼叫中心和在线培训工具。
我们继续运营我们的消费者外展部,为消费者提供24小时访问我们呼叫中心的度假计划者和客户服务代理,以及投资于我们的网站,包括移动应用程序和移动网站。我们使我们的客人能够通过各种渠道与我们沟通和预订,如电话、网络、聊天、短信和/或电子邮件。此外,我们还继续提升我们的电子商务能力和为我们的客人提供假期购物体验。除了提供简化的预订体验外,我们还利用移动应用程序提供WiFi、饮料、岸上游览和特色餐饮等船上体验-使客人能够端到端地预订假期。
客人服务
我们提供几乎所有与客人预订和运输相关的旅行方面的服务,包括为客人在酒店前和酒店后的住宿安排和航空运输提供便利。
皇家加勒比国际邮轮、名人邮轮和银海邮轮分别通过其客户忠诚度计划、皇冠和锚定协会、船长俱乐部和威尼斯人协会为客人提供认可和地位提升,以鼓励回头客。皇冠锚定协会在全球拥有约1780万会员。船长俱乐部和威尼斯人协会在全球总共约有540万会员。会员可根据邮轮天数和舱位类别按比例获得积分或积分。忠诚度计划提供分级的会员福利,一旦客人积累了为每个级别指定的邮轮点数或积分,客人就有权获得相对于所获得的状态的升级体验和认可。此外,在达到一定级别的邮轮积分或积分后,皇冠锚地协会和船长俱乐部成员将受益于忠诚度计划之间的互惠会员福利。我们忠诚度计划提供的优惠包括但不限于优先登船、岸上观光的优先等候名单、免费洗衣服务、免费互联网、数字折扣券、升级的浴室便利设施、泳池甲板上的私人座位、游船,如果我们最忠实的客人达到了最高级别的邮轮积分或积分,还可以免费乘坐邮轮。我们经常致力于通过增加新的功能和便利设施来增强我们的每个忠诚度计划,以奖励我们的回头客。
运营
邮轮和行程
截至2022年12月31日,我们的全球品牌和合作伙伴品牌总共运营了64艘船,其全球航线精选了120多个国家和地区的1000多个目的地。
下表提供了有关我们预计2023年将在我们的全球品牌和合作伙伴品牌下出现在我们船队中的船舶的摘要信息。
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船舶 | | 年轮 已建成 | | 船舶投入使用/将投入使用的年份 | | 近似值 卧铺 | | |
皇家加勒比国际 | | | | | | | | |
海洋的象征(1) | | 2023 | | 2024 | | 5,600 | | |
海洋奇观 | | 2022 | | 2022 | | 5,700 | | |
海洋奥德赛 | | 2021 | | 2021 | | 4,200 | | |
海洋的光谱 | | 2019 | | 2019 | | 4,150 | | |
海洋交响乐 | | 2018 | | 2018 | | 5,500 | | |
海洋的和谐 | | 2016 | | 2016 | | 5,500 | | |
海洋的欢呼 | | 2016 | | 2016 | | 4,150 | | |
海洋之歌 | | 2015 | | 2015 | | 4,150 | | |
海洋中的量子 | | 2014 | | 2014 | | 4,150 | | |
海洋的诱惑 | | 2010 | | 2010 | | 5,500 | | |
海洋绿洲 | | 2009 | | 2009 | | 5,600 | | |
《海洋独立》 | | 2008 | | 2008 | | 3,850 | | |
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船舶 | | 年轮 已建成 | | 船舶投入使用/将投入使用的年份 | | 近似值 卧铺 | | |
《海洋自由》 | | 2007 | | 2007 | | 3,800 | | |
海洋的自由 | | 2006 | | 2006 | | 3,950 | | |
海洋之珠 | | 2004 | | 2004 | | 2,200 | | |
《海上水手》 | | 2003 | | 2003 | | 3,350 | | |
海洋小夜曲 | | 2003 | | 2003 | | 2,150 | | |
海洋航海家 | | 2002 | | 2002 | | 3,400 | | |
海洋的光辉 | | 2002 | | 2002 | | 2,150 | | |
海洋奇遇记 | | 2001 | | 2001 | | 3,350 | | |
海洋的光芒 | | 2001 | | 2001 | | 2,150 | | |
海洋探险家 | | 2000 | | 2000 | | 3,300 | | |
《海洋旅行者》 | | 1999 | | 1999 | | 3,450 | | |
海洋远景 | | 1998 | | 1998 | | 2,050 | | |
海洋的魅力 | | 1997 | | 1997 | | 2,300 | | |
海洋狂想曲 | | 1997 | | 1997 | | 2,050 | | |
海洋的壮丽 | | 1996 | | 1996 | | 2,000 | | |
名人邮轮 | | | | | | | | |
名人气息 | | 2023 | | 2023 | | 3,250 | | |
名人之外的人 | | 2022 | | 2022 | | 3,250 | | |
名人顶峰 | | 2020 | | 2020 | | 2,900 | | |
名人花卉 | | 2019 | | 2019 | | 100 | | |
名人边缘 | | 2018 | | 2018 | | 2,900 | | |
名人反思 | | 2012 | | 2012 | | 3,050 | | |
名人剪影 | | 2011 | | 2011 | | 2,900 | | |
名人日食 | | 2010 | | 2010 | | 2,850 | | |
名人春分 | | 2009 | | 2009 | | 2,850 | | |
名人至日 | | 2008 | | 2008 | | 2,850 | | |
名人解读 | | 2007 | | 2016 | | 15 | | |
名人星座 | | 2002 | | 2002 | | 2,200 | | |
名人峰会 | | 2001 | | 2001 | | 2,200 | | |
名人无限 | | 2001 | | 2001 | | 2,150 | | |
名人探险 | | 2001 | | 2004 | | 50 | | |
名人千禧年 | | 2000 | | 2000 | | 2,200 | | |
银海邮轮 | | | | | | | | |
银色新星 | | 2023 | | 2023 | | 730 | | |
银色奋进 | | 2021 | | 2022 | | 200 | | |
银色黎明 | | 2021 | | 2022 | | 600 | | |
白银的起源 | | 2020 | | 2020 | | 100 | | |
银色月亮 | | 2020 | | 2020 | | 600 | | |
银色缪斯女神 | | 2017 | | 2017 | | 600 | | |
银色精神 | | 2009 | | 2009 | | 600 | | |
银色耳语 | | 2001 | | 2001 | | 400 | | |
银影 | | 2000 | | 2000 | | 400 | | |
银风 | | 1995 | | 1995 | | 250 | | |
银色云 | | 1994 | | 1994 | | 250 | | |
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船舶 | | 年轮 已建成 | | 船舶投入使用/将投入使用的年份 | | 近似值 卧铺 | | |
银色探索者 | | 1989 | | 2008 | | 150 | | |
途易邮轮 | | | | | | | | |
《我的希夫2》 | | 2019 | | 2019 | | 2,900 | | |
我的希夫1 | | 2018 | | 2018 | | 2,900 | | |
我的希夫6 | | 2017 | | 2017 | | 2,500 | | |
我的希夫5 | | 2016 | | 2016 | | 2,500 | | |
我的希夫4 | | 2015 | | 2015 | | 2,500 | | |
《我的希夫3》 | | 2014 | | 2014 | | 2,500 | | |
我的希夫·赫兹 | | 1997 | | 2011 | | 1,900 | | |
哈帕格-劳埃德公司 | | | | | | | | |
汉萨精神 | | 2021 | | 2021 | | 230 | | |
汉萨灵感 | | 2019 | | 2019 | | 230 | | |
汉萨自然 | | 2019 | | 2019 | | 230 | | |
《欧罗巴2》 | | 2013 | | 2013 | | 500 | | |
欧罗巴 | | 1999 | | 1999 | | 400 | | |
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总计 | | 159,585 | | |
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(1)海洋的标志是预计将于2023年第四季度交付,预计将于2024年第一季度开始邮轮收入运营。
截至2022年12月31日,我们的全球品牌和合作伙伴品牌已经订购了10艘船货。Meyer Werft GmbH在德国订购了两艘船,Meyer Turu造船厂在芬兰建造了四艘船,Chantiers de l‘Atlantique公司在法国建造了两艘船,Fincantieri在意大利建造了两艘船。截至2022年12月31日,订购的船舶预计交付日期如下,如出现施工延误可更改,其大致泊位如下:
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船舶 | | 造船厂 | | 预期发货 | | 近似值 卧铺 | | | |
皇家加勒比国际公司- | | | | | | | | | |
绿洲级别: | | | | | | | | | |
海洋乌托邦 | | 《亚特兰蒂克圣歌》 | | 2024年第二季度 | | 5,700 | | | |
图标类: | | | | | | | | | |
海洋的象征 | | 迈耶·图尔库·奥伊 | | 2023年第四季度 | | 5,600 | | | |
未命名 | | 迈耶·图尔库·奥伊 | | 2025年第二季度 | | 5,600 | | | |
未命名 | | 迈耶·图尔库·奥伊 | | 2026年第二季度 | | 5,600 | | | |
名人邮轮- | | | | | | | | | |
边缘类: | | | | | | | | | |
名人气息 | | 《亚特兰蒂克圣歌》 | | 2023年第四季度 | | 3,250 | | | |
银海邮轮- | | | | | | | | | |
进化级: | | | | | | | | | |
银色新星 | | 迈耶·维尔夫特 | | 2023年第二季度 | | 730 | | | |
银色光芒 | | 迈耶·维尔夫特 | | 2024年第二季度 | | 730 | | | |
途易邮轮(50%的合资企业)- | | | | | | | | | |
我的希夫7 | | 迈耶·图尔库·奥伊 | | 2024年第二季度 | | 2,900 | | | |
未命名 | | Fincantieri | | 2024年第四季度 | | 4,100 | | | |
未命名 | | Fincantieri | | 2026年第二季度 | | 4,100 | | | |
总泊位数 | | | | | | 38,310 | | | |
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此外,我们还与亚特兰蒂斯商船达成了一项协议,将建造一艘额外的Edge级船只,2025年交付,这取决于先决条件和融资的完成情况。
季节性
我们的收入历来是以邮轮需求为基础的季节性收入。北半球夏季和假日期间的邮轮需求通常最为旺盛。为了减轻北半球冬季天气的影响,并利用南半球的夏季,我们的品牌在此期间专注于在加勒比海、亚洲和澳大利亚进行部署。
客运量和运力
下表显示了选定的统计信息(请参见财务报告- 某些行项目的说明和选定的运营和财务指标在项目7下。管理层对财务状况和经营成果的探讨与分析,用于定义)。客运量、客运量、可用客运量和入住率反映我们在2020年和2021年的部分时间因新冠肺炎疫情暂停运营的影响,以及从2021年下半年到2022年上半年逐步恢复全面运营的影响:
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| 截至12月31日的年度(3) |
| 2022 | | 2021 (1)(3) | | 2020 (2) | | 2019 (2) | | 2018 (2) |
载客量 | 5,536,335 | | 1,030,403 | | 1,295,144 | | 6,553,865 | | 6,084,201 |
客运邮轮日 | 35,051,935 | | 5,802,582 | | 8,697,893 | | 44,803,953 | | 41,853,052 |
可用客运天数(APCD) | 41,197,650 | | 11,767,441 | | 8,539,903 | | 41,432,451 | | 38,425,304 |
入住率 | 85.1% | | 49.3% | | 101.9% | | 108.1% | | 108.9% |
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(1)由于银海邮轮在2021年10月消除了三个月的报告滞后,我们包括了截至2021年12月31日的一年中从2020年10月1日至2021年6月30日和2021年10月1日至2021年12月31日的指标。截至2021年12月31日的年度不包括2021年7月、8月和9月的统计数据,因为银海邮轮这三个月的经营业绩包括在其他(费用)收入在截至2021年12月31日的年度综合全面损失表中。请参阅注1。一般信息在项目8下列入我们的合并财务报表。财务报表和补充数据有关三个月报告延迟的更多信息。
(2)由于截至2021年9月30日的三个月报告滞后,我们在截至2020年12月31日的年度中包括2019年10月1日至2020年9月30日的指标,在截至2019年12月31日的年度中包括2018年10月1日至2019年9月30日的指标,在截至2018年12月31日的年度中包括2018年8月1日至2018年9月30日的指标。
(3)在截至2021年12月31日的一年中,我们包括Azamara邮轮公司截至2021年3月19日(该品牌的有效销售日期)的指标。请参阅注1。一般信息在项目8下列入我们的合并财务报表。财务报表和补充数据有关出售Azamara邮轮品牌的更多信息。在截至2020年12月31日、2019年12月31日和2018年12月31日的年度内,我们包括Azamara邮轮全年的运营。
邮轮价格
我们的邮轮机票价格包括住宿和各种活动和便利设施,包括餐饮和娱乐。价格因许多因素而异,包括目的地、邮轮长度、所选的客舱类别和每年的邮轮时间。
虽然我们主要在美国以外的特定市场提供信用条款,但我们的付款条款通常要求预付定金来确认预订,余额在开航前到期。我们的邮轮一般至少提前一年出售,通常是在开航前两年以上。在邮轮销售期间,我们不断监测并根据需求调整可用客舱的邮轮机票价格,以实现净收益最大化。
随着我们的业务在全球范围内的增长,我们与旅行顾问的销售安排可能会有所不同。例如,尽管我们的直接业务在历史上一直快速增长,但通过旅游顾问包机和团队销售达成的销售安排在中国市场的比例高于我们主要通过零售代理和直销的其他市场。
我们开发并实施了对我们的预订系统的增强,为我们和我们的旅行合作伙伴提供了额外的功能,使与我们做生意变得更容易。例如,我们通过我们在世界主要城市提供的航空运输计划为我们的客人提供航空运输。
2022年、2021年和2020年,客票收入分别约占总收入的66%、61%和68%。
船上活动和其他收入
我们的邮轮品牌提供现代化的船队,提供广泛的船上服务、便利设施和活动,这些服务和活动因品牌和船只而异。虽然邮轮上的许多活动都包括在邮轮的基本价格中,但我们从游戏、酒精和其他饮料的销售、互联网和其他电信服务、礼品店项目、岸上观光、摄影、水疗/沙龙和健身服务、艺术品拍卖、零售店和各种特色餐厅和餐饮选择等方面实现了额外收入。其中许多服务都可以在登机前预订。这些活动要么由我们直接提供,要么由我们从其收入中获得一定比例的独立特许人提供。我们目前提供的全包定价计划,将其中一些船上活动和其他服务添加到邮轮的基本价格中。
在我们的邮轮度假期间,我们为皇家加勒比国际邮轮、名人邮轮和银海邮轮的客人提供邮轮前和邮轮后的酒店套餐。我们还为多个市场的客人提供邮轮假期保险,为客人提供取消行程、医疗保险和行李保护的保险。2022年、2021年和2020年,机载和其他收入分别约占总收入的34%、39%和32%。
细分市场报告
我们相信,我们的品牌拥有进入邮轮度假行业多个邮轮市场细分市场的多功能性。虽然我们的每个品牌都有自己的营销风格以及不同规模的船只和船员,但我们品牌销售的产品和提供的服务的性质有一个共同的基础(即销售和提供邮轮度假)。我们的品牌也有相似的行程以及相似的成本和收入组成部分。此外,我们的全球
各品牌历来从世界各地类似的市场采购乘客,并在类似的经济环境中运营,商业重叠程度很大。因此,我们的品牌根据其经济特征、消费者类型、监管环境、维护要求、支持系统和流程以及所提供的产品和服务的相似性被汇总为一个可报告的细分市场。我们的总裁和首席执行官已被指定为首席运营决策者,所有重大运营决策,包括资源分配,都是基于对公司作为一个部门的分析。(关于财务信息,见项目8。财务报表和补充数据.)
人力资本
我们的人力资本战略专注于吸引、培养和留住行业内最优秀的人才。这些战略的一些关键要素包括:评估当前和未来的人才需求;多样化和包容性的劳动力队伍;员工成长和发展的强劲机会;对健康和福祉的支持;以及确保声音得到倾听和持续改进的积极倾听战略。我们定期与董事会的人才和薪酬委员会一起审查我们的人力资本指标和我们的多元化股权和包容性(DEI)计划。
截至2022年12月31日,我们的三个全球邮轮品牌在我们的船队和岸上地点雇用了大约102,500名员工。我们的岸上劳动力,包括私人目的地,由大约8100名全职员工和100名兼职员工组成。我们的船上劳动力包括94,300名员工,截至2022年12月31日,约88%的员工受到集体谈判协议的覆盖。
下表详细说明了截至2022年12月31日按员工类型和地区划分的员工队伍分布情况:
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员工类型 | 在美国的员工 | 国际雇员 |
岸上行动(1) | 4,100 | 3,000 |
船上员工 | — | 94,300 |
私人目的地 (2) | — | 1,100 |
(1)包括全职和兼职雇员。
(2)私人目的地包括Coco Cay、Labadee和加拉帕戈斯的员工。
作为一家全球运营机构,我们对员工队伍的广泛多样性及其为公司带来的价值感到非常自豪。我们的岸上劳动力是性别多样化的,58%是女性。我们的船上员工队伍由来自大约139个国家的员工组成。我们的大部分船上劳动力来自菲律宾(30%)、印度尼西亚(18%)和印度(14%)。我们的海外劳动力主要来自美国(57%)、菲律宾(21%)、墨西哥(7%)和英国(5%)。
下表详细说明了截至2022年12月31日按员工所在地划分的员工队伍的性别分布:
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员工位置 | 男性 | 女性 |
海滨-美国 | 44% | 56% |
海滨-国际 | 41% | 59% |
船载 | 78% | 22% |
我们居住在美国的劳动力是种族多元化的,大约55%由非白人族裔组成。
| | | | | |
按种族划分的美国海岸代表权 | 占美国海滨总人口的百分比 |
白色 | 42% |
西语裔 | 40% |
非裔美国人 | 9% |
亚洲人 | 5% |
其他(1) | 4% |
(1)其他个别类别不得超过1%。
我们为我们的员工提供各种学习和发展计划,其中包括讲师指导(课堂和虚拟)和基于网络的(自学)课程。2022年,我们的员工在道德、合规、数据分析、商业软件和工具、财务/会计、专业发展、项目管理技能、网络安全、领导力和安全/安保等多个领域的学习项目上投入了约250万小时。总体而言,我们的员工在我们的学习管理系统中完成了大约120万门课程。
我们定期进行员工脉搏调查,以了解员工的体验并对其产生积极影响。2022年,我们的海外员工敬业度得分仍然很高,高于大多数全球行业基准。
保险
我们对船舶的船体和机械投保,保险价值一般等于每艘船的账面净值。这一保险范围由来自英国、斯堪的纳维亚、法国、美国和其他声誉良好的国际保险市场的声誉良好的保险承保人维持。
我们是四个保护和赔偿(P&I)俱乐部的成员,这四个俱乐部是由12个P&I俱乐部组成的全球集团的一部分,被称为P&I俱乐部国际集团(IG)。与我们的邮轮活动相关的责任、费用和船员疾病和受伤、旅客受伤、污染和其他第三方索赔均由我们的P&I俱乐部承保,受俱乐部的规则和IG确定的承保范围的限制。俱乐部提供的保费和保险是相互的,如果12个保单和保单俱乐部的任何成员发生灾难性损失,我们需要支付额外的保费,从而用完了IG购买的再保险限额。我们还受到基于我们自己的个别保险公司经历的投资和承保短缺的额外保费催缴。
我们为船员、客人和其他第三方的法律责任以及因战争行为(包括入侵、叛乱、恐怖主义、叛乱、海盗和劫持)而对我们的船只造成的损失或损坏维持战争险。我们的主要战争险由挪威战争险协会提供,超额战争险由我们的四家P&I俱乐部提供。与大多数海洋战争险一样,一旦险别发生变化,我们的承保范围可能会被取消。如果大国之间发生战争,我们的主要保单在30天通知后终止,我们的超额保单立即终止。如果风险发生其他变化,我们的超额保单在七天通知期后也可以取消。这些通知期允许根据风险的变化重新谈判保费。
其他风险的保险范围,如岸上财产和伤亡、船上乘客、董事和高级管理人员以及网络安全和隐私,由多家全球保险公司维持。
根据我们对所涉风险和已经采取的保护措施的评估,与保险成本相比,我们不为我们的船舶投保业务中断保险。
所有保险范围均受某些限制、免赔额和免赔额的限制。此外,在某些情况下,我们会自行承保或共同承保部分风险。保险承运人,包括海上保险业的承运人,收取的保费不时增加或减少,而且往往是周期性的。这些周期既受到我们自身损失经历的影响,也受到直接和再保险市场发生的损失的影响。从历史上看,我们能够以我们认为在商业上可接受的金额和保费获得保险。我们不能保证未来会有负担得起、安全可靠的保险市场,尤其是战争险。
商标
我们拥有多个与皇家加勒比国际邮轮、名人邮轮和银海邮轮品牌相关的注册商标。注册商标包括“Royal加勒比International”名称及其皇冠和船锚标识、“名人邮轮”名称及其“X”标识、“SilverSea Cruise”名称及其标识、以及各种邮轮、船场和其他营销计划的名称。我们相信,我们最大的品牌的商标在全世界都得到了广泛的认可,并具有相当大的价值。商标注册的期限因国家而异。然而,商标通常是有效的,只要它们正在使用和/或其注册得到适当的维护,就可以无限期续期。
监管
我们的船舶受各种国际、国家、州和地方法律、法规和条约的监管,这些法律、法规和条约在它们运作的司法管辖区内有效。此外,我们的船只在巴哈马、塞浦路斯、马耳他或在厄瓜多尔加拉帕戈斯群岛作业的我们的船只上注册。每艘船均须遵守其注册国颁布的规章,包括根据有关我国船舶、旅客和船员安全以及环境保护的国际条约颁布的规章。各登记国定期进行检查,以核实遵守这些条例的情况,下文将对此进行更全面的讨论。在世界各地停靠港作业的船只也要接受该国海事当局的检查,看其是否遵守国际条约和当地条例。此外,在美国港口外作业的船只要接受美国海岸警卫队的检查,看其是否遵守国际条约,并接受美国公共卫生局的检查,看是否符合卫生和健康条件。根据我们的船只访问的其他国家的法律和法规,我们的船只也要接受类似的检查。
我们相信,我们在实质上遵守了适用于我们船舶的所有规定,并且我们拥有开展业务所需的所有许可证。健康、安全、安保、环境和财政责任问题是,我们相信将继续是美国和国际相关政府当局关注的领域。有时,可能会实施各种监管和立法变化,这些变化可能会影响我们的运营,并使我们在未来面临越来越高的合规成本。
《安全和保安条例》
我们的船舶必须符合《国际海上人命安全公约》所界定的国际安全标准,该公约就船舶设计、结构特点、材料、建造、救生设备以及船舶的安全管理和操作等方面作出规定,以保障旅客和船员的安全。SOLAS标准会不时修订,并在适用情况下纳入我们的船舶设计和运营中。最新的改进包括增加了《极地规则》,为在极地区域作业的船舶设定了基于目标的标准,并对现有船舶的新设计和操作措施提出了损害稳定性要求。从历史上看,遵守这些修改后的标准并没有对我们的运营成本产生实质性影响。SOLAS纳入了国际安全管理规则(“ISM规则”),该规则为船舶的安全管理和操作以及防止污染提供了一个国际标准。《国际安全管理规则》对所有船只都是强制性的,包括客船运营商。
我们的所有业务和船舶都定期接受各国家当局的审计,我们必须保存符合《国际安全管理规则》的相关证书。
此外,我们被要求满足并完全遵守《海员培训、发证和值班标准》(STCW)中概述的条款。该公约为我们所有负责操作船只或在紧急情况下确保客人和船员安全的指定角色的船员设定了培训和能力标准。监管机构定期检查我们船员的培训资质是否最新,并通过观察安全和紧急演习来评估能力。随着STCW的修订,我们确保我们的船员培训也相应地更新。
我们的船舶受到各种安全要求的约束,包括SOLAS的《国际船舶和港口设施安全规则》(“ISPS规则”),以及适用于在美国港口作业的船舶的《2002年美国海上运输安全法案》(《MTSA》)。为了满足这些安全要求,我们实施安全措施,进行船舶安全评估,并制定安全计划。我们所有船只的安全计划已提交给公认的安全组织,并由其代表船旗国批准,并符合《国际安全和安全规则》和《海上运输安全管理局》。
《2010年邮轮安全和安全法案》适用于在美国境内停靠或停靠港口的客轮,该法案要求实施某些安全设计特征,以及建立
报告和处理犯罪指控的做法。邮轮行业支持这项立法,我们认为我们的内部标准通常与法律要求的一样严格或更严格。该法案的一些条款要求制定尚未最后敲定的条例。我们预计即将出台的法规不会对我们的运营产生实质性影响。
环境法规
我们受到与环境保护有关的各种国际和国家法律法规的约束。根据这些法律法规,我们一般被禁止将食物垃圾以外的材料排放到水道中。我们已经并将继续进行资本支出和其他支出,以遵守环境法律和法规。环境和其他监管机构不时会考虑更严格的监管规定,这可能会影响我们的运营并增加我们的合规成本。我们认为,船舶对全球环境的影响将继续是世界各地有关当局关注的一个领域,因此,我们今后可能面临越来越多的遵约成本,包括下文所述的项目。
我们的船舶须遵守国际海事组织根据《国际防止船舶造成污染公约》(《MARPOL规则》)和《控制和管理船舶压载水和沉积物国际公约》(《压载水管理公约》)制定的《国际海事组织规则》,以及其他地区性和全国性法规,如欧盟指令和美国《船舶通行证》,其中包括旨在最大限度减少石油、污水、垃圾、空气排放和转移非本地/非本地物种污染的要求。我们已经获得了与我们所有船舶的石油、污水、空气污染防治和压载水有关的相关国际合规证书。
排放物
从2020年1月1日起,MARPOL法规对全球范围内作业的船舶排放的硫含量施加了全球限制,从3.5%降低到0.5%。我们预计,这一增加的限制不会对我们的运营结果产生实质性影响,这主要是由于我们在过去几年采取了多项缓解措施,包括为我们自2014年以来交付的所有新船配备覆盖所有发动机的先进排放净化(AEP)系统,并积极开发和安装AEP系统,导致我们船队的70%配备了AEP系统。此外,我们订购的大多数船舶都采用液化天然气(LNG)技术,满足所有硫要求。这些努力将为我们提供更多的业务和部署灵活性。
MARPOL条例还设立了特别排放控制区(“ECA”),对某些地理区域的硫排放施加了额外的严格限制。从2025年5月开始,有四个已建立的环境和环境保护局和一个额外的欧洲和中亚限制硫排放:波罗的海、北海/英吉利海峡、北美海岸周围的某些水域、波多黎各和美属维尔京群岛周围的水域(“加勒比欧洲和中亚”)和地中海。在这些硫磺ECA中运营的船舶被要求将其排放的硫含量降低到0.1%。由于采取了上述缓解措施,这一削减没有对我们迄今的业务成果产生重大影响,新的非洲经委会的加入也不会对此产生重大影响。
此外,在2016年1月1日或之后开始建造的所有在北美和美国加勒比海欧洲经委会范围内作业的新船舶,以及在2021年1月1日或之后建造的北海和波罗的海船舶,都必须满足更严格的氮氧化物排放限制。对于正在服役的相关船舶,我们遵守这些规则。作为一项额外的措施,我们所有在建的船只都是按照这些规则建造的。这些规定没有也不会对我们的运营或成本产生重大影响。
分别从2018年和2019年开始,欧盟(EU)和国际海事组织(IMO)都实施了船舶监测和报告碳排放的要求。遵守这些规定并未对我们的成本或运营结果产生实质性影响。然而,这些立法考虑制定更多的义务和限制,重点是减少船舶的碳排放。欧盟根据其旨在实现2030年排放目标的Fit for 55一揽子计划,提出了一系列重大的碳改革方案,其中将要求我们增加船只上低碳燃料的使用,与岸上电力的连接,以及购买碳排放额度。Fit for 55一揽子计划包括对欧盟排放交易系统(ETS)和燃料欧盟海事倡议的建议。ETS目前拟议的结构将使船舶运营商受制于该计划,并将要求从2024年开始为我们在欧洲境内40%的排放量购买碳排放额度,到2025年增长到70%,到2026年达到100%。仍在制定中的FuelEU海事倡议目前提出了从2024年到2026年使用2-6%低碳燃料的燃料组合要求,并在2030年前连接到岸上电力。如获通过,适用于55项建议的建议可能会因成本增加而对我们的业务和经营业绩产生重大的不利影响。
与受影响地区的合规和修改后的行程相关联。这项规定的影响尚不确定,因为提案的内容尚未敲定,ETS津贴的成本将取决于未来的市场。
2020年11月,国际海事组织批准了《MARPOL公约》修正案,要求船舶从2023年开始,将技术和操作方法(能效现有船舶指数(EEXI)和碳强度指标(CII))结合起来,以降低其碳强度,以符合最初的海事组织温室气体战略的雄心,该战略的目标是到2030年将国际航运的碳强度比2008年降低40%。经批准的EEXI和CII修正案框架预计不会对我们的运营产生实质性影响,但预计国际海事组织将在2026年审查CII框架,这可能会导致进一步的要求,这可能导致我们的一些船舶的行程灵活性发生变化,具体取决于遵守所需的最终运营措施。此外,海事组织还在考虑各种其他措施,包括可能的燃料标准或基于全球市场的措施,如碳税,这些措施将进一步减少温室气体排放。虽然目前还不确定具体影响,因为提案尚未最后敲定,但该法规的全球性可能会导致合规成本增加。我们将继续监测并参与讨论。
压载水
《国际海事组织压载水管理公约》于2017年生效,该公约要求运输和排放压载水的船舶在2023年前安装压载水处理系统,以达到特定的排放标准。遵守这一规定并未对我们的经营业绩产生实质性影响,我们预计继续遵守这一规定不会对我们的经营业绩产生实质性影响。
请参阅第1A项。风险因素--“环境、劳工、健康和安全、财务责任和其他海事法规可能影响运营并增加成本”关于与上述条例有关的风险的进一步讨论.
《消费者金融责任条例》
我们需要从美国联邦海事委员会获得证书,证明我们有能力在不履行对客人的义务以及伤亡和人身伤害的情况下履行责任。作为获得所需证书的条件,我们通常通过保险公司为我们的船舶运营公司提供担保。不履行对客人的义务所需的担保债券金额目前为每个运营商3200万美元,并可能受到基于消费物价指数的额外调整。
英国、挪威、芬兰、冰岛和波罗的海国家也要求我们为不履行我们对这些司法管辖区客人的义务而产生的任何责任承担我们的财务责任。在英国,英国旅行社协会目前要求我们在一年中提供不同数额的履约保证金,在旺季最高可达1.54亿英磅。此外,民航局还要求我们提供总计3500万GB的履约保证金。年内,我们与挪威旅行担保基金保持不同数额的履约保证金,以支付我们在挪威、芬兰、冰岛和波罗的海国家的财务责任。
某些其他司法管辖区也要求我们因不履行我们的义务而对我们的客人承担财务责任;然而,相关金额对我们的成本没有实质性影响。
公司的课税
以下是我们的主要税收、免税和特殊制度的摘要。除了所得税或替代所得税,我们的船舶停靠的几乎所有司法管辖区都根据旅客人数、吨位或其他措施征收一些税收或费用,或两者兼而有之。我们还在我们运营的许多司法管辖区收取和汇出增值税(VAT)或销售税。
我们的综合业务主要是从事拥有和运营国际运输客运邮轮的外国公司。
美国所得税
以下是关于美国联邦和州所得税法律对我们的适用情况的讨论,基于美国国内税法、财政部法规、行政裁决、法院裁决以及我们开展业务所在州的相关州税收法律、法规、裁决和法院裁决。所有上述内容可能会发生变化,任何此类变化都可能影响本次讨论的准确性。
《国税法》第883条的适用
皇家加勒比邮轮有限公司、名人邮轮有限公司和银海邮轮有限公司在美国从事贸易或业务,我们的许多拥有船舶的子公司根据其船只的行程从美国境内获得收入。银海邮轮有限公司和我们的英国吨位税公司被归类为不受重视的实体,或出于美国联邦所得税目的而可能获得美国来源收入的部门。根据《美国国税法》第883条,某些外国公司可将来自或附带于一艘或多艘船舶的国际运营的美国来源收入,包括租赁此类船舶的收入,排除在总收入(以及实际上的分支利得税,因为这种收入不会产生有效的关联收益和利润)。
外国公司将有资格享受第883条的利益,在相关部分:(1)外国公司组织的外国给予在美国成立的公司同等豁免;(2)该公司(或其直接或间接母公司)的股票在美国“主要和定期地在一个成熟的证券市场交易”。我们的美国税务律师费格雷·德林克·比德尔和Reath LLP认为,基于该意见中提出的陈述和假设,皇家加勒比邮轮有限公司,包括SilverSea邮轮有限公司、名人邮轮公司和相关拥有美国航运收入的子公司有资格享受第883条的好处,因为皇家加勒比邮轮有限公司和每个这些子公司都是在利比里亚注册成立的,利比里亚是一个符合资格的国家,我们的普通股主要在美国成熟的证券市场进行定期交易(即,我们是一家“上市”公司)。如果在未来,(1)利比里亚不再具有同等豁免司法管辖区的资格,并且我们不再在确实有资格获得豁免的司法管辖区重新注册,或者(2)我们不具备上市公司资格,我们和我们所有根据第883条从总收入中剔除合格收入的船舶拥有或经营子公司将对其来自美国的航运收入和相关活动的收入缴纳美国联邦所得税。
我们相信,我们的大部分收入和我们拥有船舶的子公司的收入来自于一艘或多艘船舶的国际运营或与之相关的收入,因此,根据第883条的规定,我们可以免税。
第883条的条例列出了国税局认为不属于船舶国际经营附带的活动,包括出售空运和陆运、岸上游览以及巡航前后的游览。我们从这些活动中获得的来自美国境内的收入将受到美国税收的影响。
在没有根据第883条获豁免的情况下的课税
如果我们的船只运营商皇家加勒比邮轮有限公司、名人邮轮公司或我们的船舶拥有子公司未能满足《国内收入法》第883条的要求,或者如果该条款被废除,则如下所述,这些公司将对其来自或附带于我们船舶的国际运营的部分收入缴纳美国所得税。
由于皇家加勒比邮轮有限公司和名人邮轮有限公司在美国进行贸易或业务,皇家加勒比邮轮有限公司,包括银海邮轮有限公司和名人邮轮有限公司,将对我们单独的公司应税收入(即,不考虑我们拥有船舶的子公司的收入)按常规公司税率纳税,这些收入实际上与我们在美国的贸易或业务有关(通常仅限于来自美国的收入)。此外,如果我们的任何与美国贸易或业务相关的收益和利润从我们的美国贸易或业务中提取,或被视为已经从我们的美国贸易或业务中提取,则这些提取的金额将按30%的税率缴纳“分支机构利润”税。皇家加勒比邮轮有限公司,其中包括银海邮轮有限公司(出于税收目的)和名人邮轮公司也可能对我们支付的部分利息征收高达30%的税率。
如果883条款不适用于我们的拥有船舶的子公司,每个这样的子公司每年将对其来自美国的运输总收入(如果有的话)征收4%的特别税,因为它在美国没有固定的营业地点,其收入来自船舶租赁。
美国其他税种
皇家加勒比邮轮有限公司,包括银海邮轮有限公司和名人邮轮公司,从不被认为是国际航运附带的活动中赚取来自美国的收入。这类收入的税收对我们所有年度的经营业绩并不重要。
州税
皇家加勒比邮轮有限公司、名人邮轮公司和我们的某些子公司须缴纳美国各州的各种所得税,这些所得税通常是对每个州缴纳联邦所得税的美国来源收入的一部分征收的。此外,阿拉斯加州对在阿拉斯加开展业务的公司和某些其他附属公司的总收入的一部分征收阿拉斯加公司州所得税,并对在阿拉斯加水域进行的船上赌博活动的调整后总收入征收33%的税。这并没有对我们所有年度的经营业绩产生实质性影响。
英国所得税
在截至2022年12月31日的年度内,我们根据英国吨位税制度(“英国吨位税”)运营了15艘船舶。
需缴纳英国吨位税的公司根据符合条件的船舶净吨位确定的名义利润缴纳公司税。一家公司符合英国吨位税制度的要求包括缴纳英国公司所得税,经营在英国进行战略和商业管理的合格船舶,以及满足海员培训要求。
相关航运利润包括符合条件的船舶的经营收入和与航运有关的活动的收入。我们来自英国的非航运活动的收入不符合英国吨位税制度的要求,也不被认为是重要的,仍需缴纳常规的英国公司所得税。
其他税种
我们和我们的某些子公司需要缴纳增值税和其他间接税,其中大部分是可回收的、零税率或免税的。
2022年12月,欧盟宣布将实施经济合作发展组织(OECD)15%的全球最低税率倡议(称为第二支柱)。如果通过,这些规则通常对大型跨国公司征收15%的公司最低税,我们预计将从2025年开始适用这些规则。经合组织的示范规则将“国际航运收入”和某些附属收入排除在外,我们的某些收入可能有资格获得这些收入。我们仍在等待就几个重要的公开技术问题提供最后指导,并评估对我们财务报表的影响。
报告的网站访问权限
我们在以电子方式向证券交易委员会提交报告或通过我们的网站向美国证券交易委员会提交报告后,在合理可行的范围内尽快免费提供我们的年度报告、所有季度和当前报告以及对该等报告的所有修订,通过我们的网站Www.rclinvestor.com。我们网站上包含的信息不是这些报告的一部分,也不作为参考并入本文。
关于我们的执行官员的信息
截至2023年2月23日,我们的高管如下:
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名字 | 年龄 | | 职位 |
杰森·T·利伯蒂 | 47 | | 总裁与首席执行官 |
纳夫塔利·霍尔茨 | 45 | | 首席财务官 |
迈克尔·W·贝利 | 64 | | 总裁和皇家加勒比国际公司首席执行官 |
Lisa Lutoff-Perlo | 65 | | 总裁和名人邮轮首席执行官 |
哈里·U·库洛瓦拉 | 70 | | 航运部常务副主任总裁 |
R.Alexander Lake | 51 | | 高级副总裁,首席法律官兼秘书 |
杰森·T·利伯蒂自2022年1月以来一直担任总裁兼首席执行官。利伯蒂先生自2005年加入公司以来担任过多个职务。最近,利伯蒂先生自2017年起担任执行副总裁总裁兼首席财务官,在此之前,自2013年起担任高级副总裁兼首席财务官。在担任首席财务官之前,利伯蒂先生于2012年至2013年担任战略与财务部高级副总裁;2010年至2012年担任企业与收入规划部副总裁;以及企业部副总裁
和2008年至2010年的战略规划。在加入皇家加勒比之前,Liberty先生是毕马威会计师事务所国际会计师事务所的高级经理。利伯蒂先生目前在WNS控股公司的董事会任职。
纳夫塔利·霍尔茨自2022年1月以来一直担任首席财务官。在担任首席财务官期间,霍尔茨先生负责监督公司的财务规划和分析、公司战略、财务、公司税务事务、投资者关系、投资、内部审计、会计和财务报告。在担任首席财务官之前,霍尔茨先生曾担任财务高级副总裁,负责财务规划和分析、风险管理和财务。在2019年加入皇家加勒比集团之前,霍尔茨曾在高盛担任董事董事总经理和住宿与休闲投资银行业务主管。霍尔茨也是以色列空军的老兵。
迈克尔·W·贝利自2014年12月以来一直担任皇家加勒比国际公司的总裁兼首席执行官。在此之前,他自2012年8月起担任名人邮轮总裁兼首席执行官。贝利先生在皇家加勒比公司工作了40多年,最初在该公司的一艘船上担任助理事务长。自2012年2月至2012年8月,他担任过多个职位,包括运营执行副总裁总裁。贝利先生曾担任过的其他职务包括:总裁(国际)执行副总裁,2010年5月至2012年2月;高级副总裁(国际),2007年12月至2010年5月;高级副总裁,皇家加勒比国际酒店运营;以及董事,岛屿邮轮董事长兼董事总经理。
丽莎·卢托夫-佩洛自2014年12月以来一直担任名人邮轮公司的总裁兼首席执行官,自1985年以来一直在该公司工作。她还领导着该公司的全球海洋组织。2012年至2014年,Lutoff-Perlo女士担任皇家加勒比国际邮轮执行副总裁总裁;2007年至2012年,担任名人邮轮酒店运营副总裁高级副总裁;2005年至2007年,担任名人邮轮船上收入副总裁总裁。1985年至2005年,Lutoff-Perlo女士在皇家加勒比国际公司担任销售和市场营销方面的多个高级职位。Lutoff-Perlo女士目前在AutoNation公司董事会任职,并担任Broward县联合之路公司的副主席。
哈里·U·库洛瓦拉自2005年1月起担任总裁海事部执行副总裁。库洛瓦拉负责机队设计和新建运营。库洛瓦拉先生也是我们海事安全咨询委员会的主席。Kulovaara先生自1995年以来一直受雇于皇家加勒比公司,担任各种职位,包括海洋运营部门的高级副总裁和质量保证部的高级副总裁。库洛瓦拉是一名海军建筑师和工程师。
R.Alexander Lake自2021年6月以来一直担任公司首席法务官兼秘书,负责公司的法律和合规职能。雷克先生从全球能源服务公司世界燃料服务公司加盟本公司,在那里他领导法律、法规和合规领域超过17年,最近在2017年至2021年担任执行副总裁总裁、首席法务官兼公司秘书。在加入World Fuel Services之前,雷克先生在America Online拉丁美洲公司担任助理总法律顾问,并在纽约和迈阿密的领先律师事务所担任公司律师。
第1A项。风险因素
本年度报告Form 10-K中的以下和其他部分列出的风险因素是可能导致实际结果与预期或历史结果不同的重要因素。不可能预测或识别所有此类风险。可能存在我们认为不重要或未知的额外风险,这些风险中的任何一种都可能影响我们的运营。 以下列出的风险因素的排序并不是为了反映风险的潜在可能性或程度。有关前瞻性陈述的警示性说明,见项目7.管理层对财务状况和经营成果的讨论和分析。
宏观经济、商业、市场和经营风险
不利的经济或其他条件可能会减少对邮轮和乘客支出的需求,对我们的经营业绩、现金流和财务状况产生不利影响,包括损害我们的商誉、船舶、商标和其他资产的价值,并可能影响对我们的经营业绩可能具有重大影响的其他关键会计估计。
对邮轮的需求受到国际、国家和地方经济状况的影响。疲软或不确定的经济状况可能会影响消费者信心,并构成风险,因为度假者推迟或减少可自由支配的支出。这反过来可能导致邮轮预订放缓,邮轮价格下降,船上收入下降。鉴于我们业务的全球性,我们面临着许多不同的经济体,我们的业务可能会受到我们所在市场的挑战性条件和/或我们的竞争对手在这些市场的相关反应的负面影响。
由于市场力量以及我们无法控制的经济或地缘政治因素,我们的运营成本可能会增加。
我们的运营成本,包括燃料、食品、工资和福利、机票、税收、保险和安全成本,可以而且一直受到市场力量和经济或地缘政治条件或其他我们无法控制的因素的影响,包括全球通胀压力,这增加了我们的运营成本。这些经营成本的增加已经并可能继续对我们未来的盈利能力产生不利影响。
特别是,燃料价格的上涨已经并可能继续对我们的业务产生实质性的不利影响,因为燃料价格不仅影响我们的燃料成本,还影响我们的一些其他费用,如船员差旅、运费和商品价格。强制性燃料限制还可能造成与某些燃料类型的价格和可获得性有关的不确定性,可能会影响业务成本。
为我们的客人提供商业航空服务的价格上涨或商业航空服务和/或可用性的重大变化或减少可能会对邮轮需求产生不利影响,并削弱我们向客人提供合理价格的度假套餐的能力。
我们的许多客人依靠定期的商业航空服务往返于我们邮轮上船或下船的港口。机票价格的上涨将增加我们的客人的邮轮假期的整体价格,这可能会对我们的邮轮需求产生不利影响。此外,可用性和/或管理商业航空公司服务的法规的变化可能会对我们的客人获得航空旅行的能力以及我们将我们的客人转移到我们的邮轮上或从我们的邮轮上移走的能力产生不利影响,这可能会对我们的运营结果产生不利影响。
恐怖袭击、战争和其他类似事件可能会对我们的业务和运营结果产生实质性的不利影响。
我们容易受到各种不利事件的影响,包括恐怖袭击、战争、冲突、内乱和其他敌对行动。这些事件的发生或频率或严重程度的升级,以及由此产生的政治不稳定、旅行限制和建议以及对旅行安全和安保方面的担忧或对上述任何一种情况的恐惧,已经并可能在未来对旅行和度假业的需求和定价产生重大不利影响。这些事件还可能导致地方当局采取额外的安全措施,这些措施已经并可能在未来影响进入港口和/或目的地的通道。此外,此类事件已经并可能导致全球市场、供应链和行业的中断、不稳定和波动,燃料和食品等运营成本增加,以及影响我们的重建建设和机队现代化努力的中断,任何这些都可能对我们的业务和运营结果产生实质性的不利影响。此外,此类事件可能会加剧我们在本报告中描述的其他风险,其中任何一项也可能对我们的业务和运营结果产生实质性的不利影响。
疾病爆发和人们对疾病风险的担忧增加可能会对我们的业务和运营结果产生不利影响,并可能造成重大中断,产生新的风险,并加剧现有风险。
疾病爆发以及在前往、离开和登上新冠肺炎等船只时与疾病相关的担忧增加,可能会导致邮轮需求下降、客人取消、旅行限制、港口和/或目的地不可用、邮轮取消、船只重新部署以及无法从某些地方找到我们的船员、补给或补给。此外,我们可能会越来越担心,与其他度假方式相比,邮轮更容易传播传染病。例如,各国政府和其他当局为控制和遏制新冠肺炎疫情做出的前所未有的反应,
包括相关变种,导致我们从2020年3月开始自愿暂停我们的全球邮轮业务。虽然我们已经恢复了全球邮轮业务,但不能保证我们的邮轮业务将继续不间断。为了应对疾病爆发,我们的行业,包括我们的乘客和机组人员,未来可能会受到更高的健康和安全要求的影响,这可能会耗资巨大,并需要大量时间在我们的机队中实施。例如,地方政府可以制定自己的一套自我检疫规则和/或要求在探访之前或之后证明个人的健康状况或接种疫苗。根据我们对这些要求和建议的评估,或出于其他原因,我们可能会决定有必要取消或修改我们全球品牌的某些邮轮航行。任何这些因素的影响都可能对我们的业务和经营结果产生实质性的不利影响。此外,我们可能制定的或未来法律可能要求的任何应对传染病的操作或健康方案可能会花费高昂的开发和实施成本,并且在降低此类疾病在我们邮轮上感染和传播的风险方面可能不如我们预期的有效,所有这些都将对我们的运营产生负面影响,并使我们面临声誉和法律风险。
船舶、港口设施、陆地目的地和/或影响整个邮轮度假业的事件,以及相关的负面媒体报道和宣传,已经并可能继续影响我们的声誉,并影响我们的销售和经营业绩。
由我们和第三方运营和/或提供的邮轮、私人目的地、港口设施和岸上游览可能容易受到事故、疾病、机械故障、环境事件和其他事件的影响,这些事件可能会给安全、健康、安保和度假满意度带来问题,并对我们的销售、运营和声誉产生负面影响。涉及邮轮的事件,特别是客人和船员的安全、健康和安保以及媒体对此的报道,包括与新冠肺炎大流行有关的事件,已经并可能继续影响对我们邮轮的需求和行业内的定价。特别是,我们无法预测对我们的财务业绩的影响,以及公众对旅行的健康和安全的关注,特别是乘坐邮轮旅行,以及旅行和邮轮需求的相关下降。此外,我们吸引和留住客人和船员的能力在一定程度上取决于我们公司和我们品牌的认知和声誉,以及公众对一般旅行健康和安全的担忧,以及特别是邮轮行业和我们的船只的担忧。我们的声誉和业务也可能因持续或增加对邮轮行业的负面宣传而受损,包括关于新冠肺炎等传染病传播的宣传、主要港口和目的地的过度旅游以及邮轮对环境的潜在不利影响。社交媒体和数字媒体的大量使用加剧了任何负面宣传的潜在范围和影响范围。此外,涉及邮轮的事故可能会给我们的业务带来额外的成本,增加政府或其他监管机构的监督,在某些情况下还可能导致诉讼。
重大天气、气候事件和/或自然灾害可能会对我们的业务和运营结果产生不利影响。
自然灾害(例如地震、火山、野火)、天气和/或气候事件(包括飓风和台风)可能会影响我们的客源市场和运营,导致旅行限制、客人取消、无法从某些地方获得我们的船员或我们的物资和用品。由于此类事件,我们经常被迫改变行程,偶尔取消一次或一系列邮轮或重新部署我们的船只,这可能会对我们当前和未来的销售、运营成本和盈利能力产生不利影响。此类事件的频率、严重性或持续时间的增加可能会加剧它们的影响,扰乱我们的运营,或者使某些目的地变得不太可取或不可用,进一步影响我们的收入和盈利能力。上述任何情况都可能对我们的经营业绩和行业表现产生不利影响。
我们的可持续性活动,包括环境、社会和治理(ESG)事项,可能会导致声誉风险、成本增加和其他风险。
客户、投资者、贷款人、监管机构和其他行业利益相关者越来越重视企业ESG实践及其投资的影响和社会成本,这可能会导致我们的运营产生额外成本和变化。如果我们的ESG实践或披露不符合利益相关者不断变化的期望和标准,我们的客户和员工保留率、我们获得某些类型的资本(包括出口信贷融资)以及我们的品牌和声誉可能会受到负面影响,这可能会影响我们的业务运营和财务状况。我们还可能产生额外的成本并需要额外的资源来监控、报告和遵守各种ESG做法,这可能会增加我们的运营成本,并影响我们的运营结果和财务状况。
此外,我们不时就气候变化和其他ESG事项交流某些倡议。我们可能无法或被认为无法实现这些举措,这可能会对我们的声誉产生负面影响。未来为实现这些举措而采用新技术或新工艺也可能导致现有资产减值。
我们依赖造船厂、其分包商和我们的供应商来实施我们的新建和船舶升级计划,以及维修和维护我们的船舶,这使我们面临可能对我们的业务产生不利影响的风险。
我们依赖造船厂、其分包商和我们的供应商有效地建造我们的新船,并以具有成本效益的方式及时维修、维护和升级我们的现有船舶。拥有这种能力的造船厂数量有限
以及建造、维修、维护和/或升级我们的船只的能力。因此,任何影响新建或机队现代化供应链的中断都将对我们的业务产生不利影响,因为替代产品有限。
停工和/或船厂工作放缓,已经并可能继续影响我们按计划建造新船的能力,我们及时和经济高效地采购新能力的能力,以及我们执行预定干船坞和/或船队现代化的能力。例如,新冠肺炎疫情对造船厂、其分包商和我们的供应商的影响导致我们先前计划的船舶交付被推迟。与我们计划的不同可能会对我们的业务运营和财务状况产生重大负面影响。
建造、维修、维护和/或升级一艘船是一项复杂的工作,涉及巨大的风险。大宗商品和原材料价格的材料上涨,以及影响新船建造的其他成本压力,如劳动力成本和融资成本,可能会对造船厂以具有成本效益的基础上建造船舶的能力产生不利影响。如果造船厂、其分包商和/或我们的供应商在建造或维修船舶时遇到财务困难、供应链、技术或设计问题,我们可能会受到影响。这些问题已经影响并可能在未来影响新船的及时交付或费用,或造船厂根据我们的需要或期望修理和更新我们船队的能力。此外,延误、机械故障和/或不可预见的事件可能会导致邮轮取消或新船舶订单的延误,或有必要进行计划外的干船坞。此类事件可能导致收入损失、运营费用增加或两者兼而有之,从而对我们的运营结果产生不利影响。
全球运力增加或某一特定市场运力过剩可能会对我们的邮轮销售和/或定价产生不利影响。
尽管我们的船只可以重新部署,但邮轮销售和/或定价可能会受到市场上新船的引入、邮轮运力的减少、整体市场增长以及我们和我们的竞争对手的部署决策的影响。截至2022年12月31日,邮轮行业共订购了63艘新船,约143,000个泊位,将于2028年前交付,其中包括目前计划交付给我们的全球和合作伙伴品牌的10艘船。这些新船和未来订单的运力进一步净增长,而邮轮行业的需求和/或度假市场份额没有增加,可能会压低邮轮价格,阻碍我们实现收益提高的能力。
此外,如果我们或我们的竞争对手将船舶部署到特定航线/地区,而该地区的运力超过需求,可能会对我们的定价和盈利能力产生负面影响。上述任何情况都可能对我们的经营业绩、现金流和财务状况产生不利影响,包括可能损害我们的船舶和其他资产的价值。
停靠港的不可用可能会对我们的经营结果产生不利影响。
我们认为,港口目的地是客人选择乘坐特定邮轮或邮轮度假的主要原因。港口和目的地的可获得性受到一系列因素的影响,包括对关键港口和目的地的行业需求和竞争、现有的能力限制、与某些船舶大小有关的限制、安全、港口发展的财务限制、港口可能与竞争对手达成的专营权安排、地缘政治事态发展、当地政府法规、环境法规以及政府对疾病暴发的反应。更高的燃料成本也可能对我们某些行程中的目的地产生不利影响,因为它们变得过于昂贵,无法包括在内。
此外,某些港口和目的地面临邮轮和非邮轮旅游的激增,在某些情况下,这助长了反旅游情绪和相关对策,以限制这些目的地允许的游客数量。在某些目的地,已经考虑和/或实施了限制游客数量的对策,包括拟议的对邮轮和邮轮乘客的限制,这可能会限制我们未来可以为乘客提供的行程和目的地选择。
对主要停靠港或目的地的需求和竞争增加、对特定停靠港的可用性或可行性的限制和/或在该等港口或目的地的岸上游览和其他服务提供商的可用性的限制可能对我们的运营和财务业绩产生不利影响。
在整个度假市场上,我们的生意可能会被竞争对手抢走。
我们在度假市场经营,巡航是人们选择度假的众多选择之一。因此,我们的业务不仅有可能被其他邮轮公司抢走,还有可能被其他度假运营商抢走,这些运营商提供其他休闲选择,包括酒店、度假村、基于互联网的替代住宿地点以及包价度假和旅游。
在邮轮价格、旅行顾问偏好以及我们为客人提供的船只、服务和目的地的性质方面,我们面临着来自其他邮轮公司的激烈竞争。我们的收入对其他邮轮公司在许多领域的行为很敏感,包括定价、日程安排、运力和促销,这不仅会对我们的收入产生重大不利影响,而且会对整个行业收入产生重大不利影响。
如果我们没有有效地营销我们的邮轮品牌或将我们的邮轮品牌与我们的竞争对手区分开来,或者以其他方式有效地与其他度假选择和新的或现有的邮轮公司竞争,我们的运营结果和财务状况可能会受到不利的影响。
如果我们不能适当地管理我们的成本和资本分配战略,以满足客户的期望为目标,这可能会对我们的业务成功产生不利影响。
我们致力于提供优质的产品和优质的服务。我们不能保证我们能够成功地平衡这些目标与我们的成本管理和资本分配策略。我们的业务还要求我们在广泛的投资选择范围内做出资本配置决策,这些投资选择具有不同的回报概况和价值实现的时间范围。这些措施包括根据预期的市场偏好、竞争和预计需求,作出重大的资本投资决策,如订购新船、升级我们现有的船队、增强我们的技术和/或数据能力,以及扩大我们的陆基资产组合。不能保证我们的战略会成功,这可能会对我们的业务、财务状况和运营结果产生不利影响。例如,我们对较旧吨位的所有权和运营,特别是在新冠肺炎造成的业务中断期间,由于预期回报低于资产的账面价值,导致资产价值减值。
我们向新市场和新企业拓展业务的尝试可能不会成功。
我们机会主义地寻求通过扩展到新的目的地或来源市场以及建立与我们现有产品互补的新企业来发展我们的业务。这些扩大业务的尝试增加了我们业务的复杂性,需要大量投资,并可能给我们的管理、人员、运营和系统带来压力。此外,我们可能无法执行扩大业务的尝试。我们不能保证这些业务扩张努力会如预期那样发展,或者我们会成功,如果我们不这样做,我们可能无法收回我们的投资,这可能会对我们的业务、财务状况和运营结果产生不利影响。
与我们开发和运营关键陆上目的地项目相关的风险可能会对我们的业务或运营结果产生不利影响。
我们通过合资企业和伙伴关系直接或间接投资于越来越多的关键陆上项目,包括港口和码头设施、私人目的地和多品牌目的地项目。这些投资可能会增加我们对某些关键风险的敞口,具体取决于这些项目的范围、位置以及所有权和管理结构。这些风险包括易受天气事件影响、受当地政治/法规发展和政策影响、物流挑战、人力资源和劳动力风险以及安全、环境和健康风险,包括新冠肺炎疫情带来的挑战及其对我们拥有这些项目和关系的当地的影响。
我们依赖旅游顾问来销售和营销我们的邮轮,这使我们面临某些风险,这可能会对我们的业务产生不利影响。
我们依靠旅行顾问为我们的船只创造预订。因此,我们必须保持具有竞争力的佣金费率和激励结构。如果我们未能提供具有竞争力的薪酬方案或未能维持我们的关系,这些机构可能会受到激励,销售我们的竞争对手提供的邮轮,这可能会对我们的经营业绩产生不利影响。我们对第三方卖家的依赖在某些市场表现得尤为明显。此外,旅行顾问群体对影响消费者可自由支配收入的经济状况非常敏感。新冠肺炎疫情造成的重大中断或行业收缩可能会减少我们营销和销售邮轮的旅行顾问数量,这可能会对我们的财务状况和运营业绩产生不利影响。此外,如果我们不与关键的旅行顾问保持一致和合作,我们从暂停运营中恢复的力度可能会推迟。
涉及我们与第三方共同投资的商业活动可能会使我们面临额外的风险。
涉及我们与第三方共同投资的合伙企业、合资企业和其他业务结构通常包括对业务运营的某种形式的共享控制,并产生额外的风险,包括此类合资企业的其他投资者破产或以其他方式缺乏履行其义务的财务资源的可能性,或者可能具有或发展与我们的商业利益、政策或目标不一致的商业利益、政策或目标。除了财务风险外,我们的共同投资活动还带来了管理和运营风险,并使我们面临声誉或法律方面的担忧。这些或其他与我们与第三方共同投资有关的问题可能会对我们的运营或流动性产生不利影响。此外,由于我们与这些合资企业的合作伙伴已有安排,我们在控制这些合资企业的战略、或它们的资本使用和影响其运营结果的其他关键因素方面的能力有限,这可能对我们的投资和我们的运营结果产生不利影响。
我们未来可能决定进行的过去或即将进行的业务收购或潜在收购具有内在风险,可能会对我们的财务业绩和状况产生不利影响。
本公司不时进行收购,并可能在未来进行收购,这些收购受本公司识别有吸引力的商业机会及就该等机会谈判有利条款的能力等因素所影响。因此,本公司不能保证潜在的收购将及时或完全完成,也不能保证一旦完成,我们将实现该等收购的预期效益。收购本身也存在风险,其中包括:(I)我们成功整合业务流程和实现预期协同效应的努力可能延迟或失败;(Ii)协调程序、控制和/或政策方面的困难;以及(Iii)可能与收购相关的未来未知负债和成本。此外,收购可能会对我们的流动性和/或债务水平产生不利影响,商誉和其他无形资产的确认价值可能会受到不可预见的事件和/或情况的负面影响,这可能会导致减值费用。上述任何事件都可能对我们的财务状况和经营结果产生不利影响。
我们依赖于供应链供应商和第三方服务提供商,他们是我们业务运营不可或缺的一部分。这些供应商和服务提供商可能无法或不愿意履行其承诺,或者可能采取可能损害我们业务的方式。
我们依赖供应链供应商为我们在世界各地的业务运营提供关键产品。任何影响供应商在所需地点和时间交付预期质量货物的能力的事件都可能对我们提供邮轮体验的能力产生负面影响。影响我们供应链的事件可能是由供应商或我们无法控制的因素引起的,包括恶劣天气、自然灾害、新的法律法规、劳工行动、需求增加、生产或分销问题、网络安全事件和/或第三方物流或运输系统中断,包括新冠肺炎疫情造成的中断。供应链的任何此类中断都可能增加我们的成本,并可能限制对我们运营至关重要的产品的供应。此外,加强对采购做法的监管或利益相关者的期望,或供应商行为不符合此类标准,可能会导致我们的运营成本增加,或导致对我们的声誉产生负面影响的宣传。
为了实现成本和运营效率,我们将某些对我们的全球业务运营不可或缺的服务外包给第三方供应商,例如我们的车载特许权人、我们的某些呼叫中心运营、客户端口服务、物流配送以及我们大部分信息技术系统的运营。我们面临某些决定受制于我们的第三方服务提供商的风险,这些决定可能会对我们的活动产生不利影响。未能充分监控第三方服务提供商遵守服务级别协议或法规或法律要求的情况可能会对我们造成重大的经济和声誉损害。此外,由第三方持有或通过第三方网络或平台传输的数据的机密性、隐私和/或安全也有可能受到威胁。
可能无法获得保险,无法以商业合理的费率获得保险,或我们无法获得足够的保险金额来弥补我们发生的损失,这些都可能对我们的财务状况或经营业绩产生不利影响。
我们寻求以商业上合理的费率维持适当的保险范围。我们通常根据资产的成本而不是重置价值来获得保险,在某些情况下,我们还选择自行保险、共同保险或使用免赔额,以应对某些风险,如船舶无法使用或其他业务中断。我们购买的保险范围的限制是基于承保范围的可用性、对我们的风险状况的评估和承保成本。我们不承保业务中断保险,因此,我们不承保船舶或其他业务的收入或收益损失。因此,我们不能为所有风险提供保险,也不能确定我们的承保范围是否足以应对实际发生的负债,这些负债可能会导致我们的收入和运营结果在发生事故时意外下降
我们是四个保护和赔偿(P&I)俱乐部的成员,这四个俱乐部是由12个P&I俱乐部组成的全球集团的一部分,被称为P&I俱乐部国际集团(IG)。俱乐部提供的保费和保险是相互的,如果12个保单和保单俱乐部中的任何成员遭受灾难性损失,IG购买的再保险限额已经用完,我们需要支付额外的保费。我们还受到基于我们自己的个别保险公司经历的投资和承保短缺的额外保费催缴。
我们不能确定保险和再保险的承保范围是否会在未来以商业上合理的费率提供给我们,或者完全不能保证,或者如果可以的话,它是否足以支付潜在的索赔。此外,如果我们或其他投保人遭受重大损失,结果可能是保险费更高、保险取消或无法获得保险。此类事件可能会对我们的财务状况或经营结果产生不利影响。
我们岸上或船上业务或我们的信息系统的中断可能会对我们的业务结果产生不利影响。
我们的主要执行办公室和主要岸上运营位于佛罗里达州,我们在世界各地都设有岸上办事处。实际或可能发生的自然灾害(如飓风/台风、地震、龙卷风、火灾或洪水),
这些地区的市政封锁、宵禁、隔离或类似事件可能会对我们的业务连续性、声誉和运营结果产生实质性影响。此外,严重或反复的信息系统故障、计算机病毒或网络攻击影响我们的岸上或船上运营,可能会对我们的业务造成不利影响。我们一般不为我们的岸上或船上业务或我们的信息系统投保业务中断保险。因此,我们造成的任何损失或损害都可能对我们的经营业绩产生不利影响。
我们的公司章程、章程和利比里亚法律的规定可能会阻止控制权的变更,并可能阻止我们的股东努力改变我们的管理层。
我们的公司章程和章程以及利比里亚法律的某些条款可能会禁止第三方在未经我们董事会批准的情况下改变公司的控制权,这可能会导致现有管理层的巩固。这些条款包括公司章程中的条款,禁止除A.Wilhelmsen AS和Cruise Associates及其获准受让人以外的第三方在未经董事会同意的情况下获得超过4.9%的流通股的实益所有权。
我们可能无法实现2025财年的金融和气候相关业绩目标。
2022年11月,我们宣布,我们的目标是2025财年的某些财务和气候相关绩效目标。我们实现这些目标的能力取决于许多因素,包括本节中描述的其他风险因素。如果我们不能实现这些目标,我们的普通股价格和声誉可能会受到负面影响。
金融风险
我们可能无法获得足够的资金或资本来满足我们的需求,或者可能无法以可接受或与我们的预期一致的条款这样做。
为了为我们的资本支出(包括新的船舶订单)、运营和预定的债务偿还提供资金,我们历来依赖运营提供的现金流、可用信贷安排下的提款、额外债务的产生以及在私人或公共证券市场出售股权或债务证券。任何导致邮轮消费支出减少的情况或事件,例如全球经济状况恶化或影响邮轮行业的重大事件,如新冠肺炎疫情,都会对我们的运营现金流产生负面影响。由于新冠肺炎疫情及其导致的业务暂停,我们经历了信用评级下调,这降低了我们通过减少我们被允许获得的债务金额而产生有担保债务的能力,并可能对我们获得债务融资的机会和成本产生负面影响。此外,如果我们的信用评级被进一步下调,和/或如果我们未能遵守适用于我们未偿债务的公约,和/或如果整体金融市场状况恶化,我们筹集额外融资的能力可能会受到限制,无论是否有担保。
我们在需要时获得额外资金的能力、我们是否有能力以可接受的条件及时为我们的未偿还债务证券和信贷安排进行再融资和/或更换我们的未偿还债务证券和信贷安排以及我们的融资成本将取决于许多因素,包括但不限于金融市场的实力、全球市场状况(包括通胀压力、利率波动)、我们的复苏和财务表现、整个行业的复苏和表现以及我们金融需求的规模、范围和时机。此外,即使在获得融资承诺的情况下,资本和信贷市场的重大中断也可能导致我们的银行和其他交易对手违反对我们的合同义务,或者可能导致无法获得此类资金的条件得到满足。这可能包括银行或其他金融服务公司未能根据我们的贷款协议为所需借款提供资金,或未能向我们支付可能到期的金额,或未能返还根据我们的利率衍生工具或其他协议可偿还的抵押品。如果上述任何一种情况长期发生,将对我们的现金流和我们履行财务义务的能力产生长期负面影响。
我们的巨额债务需要大量现金来偿还,并可能对我们的财务状况产生不利影响。
我们有大量的债务和大量的偿债义务。截至2022年12月31日,我们的总债务为234亿美元。我们的巨额债务要求我们将运营现金流的很大一部分用于偿还债务和偿还债务,从而减少了我们现金流用于支付营运资本、资本支出和其他一般公司费用的能力。
我们未来按计划偿还偿债义务或为债务进行再融资的能力取决于我们未来的运营和财务表现以及产生现金的能力。这将受到我们成功实施业务战略的能力的影响,以及一般经济、金融、竞争、监管和其他我们无法控制的因素的影响,例如新冠肺炎疫情造成的破坏。如果我们无法产生足够的现金来履行我们的偿债义务或为我们的其他业务需求提供资金,我们可能需要为我们的全部或部分债务进行再融资,获得额外的融资,推迟计划的资本支出或出售资产。我们不能保证我们将能够通过上述任何一项产生足够的现金。如果我们无法对任何债务进行再融资、获得额外融资或以商业合理的条款或根本不出售资产,我们可能无法履行与债务有关的义务。
我们的巨额债务还可能给我们带来其他负面后果。例如,它可能会增加我们在不利的一般经济或行业条件下的脆弱性;限制我们在规划我们的业务或所在行业的变化或对其做出反应方面的灵活性;使我们与负债较少的竞争对手相比处于竞争劣势;使我们更容易受到业务、经济或我们所在行业的衰退的影响;限制我们未来筹集额外债务或股权资本的能力,以满足我们在营运资本、资本支出、开发项目、战略举措或其他目的方面的要求;限制我们进行战略性收购、引入新技术或利用商业机会;限制或限制我们获得和维护履约保证金的能力,以满足我们在不同司法管辖区对不履行客人旅行、伤亡和人身伤害的财务责任要求;使我们难以履行与我们的债务有关的义务;以及增加我们对利率上升风险的风险,因为我们的某些借款是(并可能在未来)以浮动利率进行的。
尽管我们有杠杆作用,但我们可能会招致更多债务,这可能会对我们的业务产生不利影响。
我们未来可能会招致大量的额外债务。除有关我们的担保票据、我们的优先担保票据及若干其他债务工具(包括我们的无抵押银行及出口信贷安排)的契约所订的限制外,我们的债务工具的条款并不限制我们招致额外的债务。虽然管限有抵押票据、优先担保票据及若干其他债务工具的契约,包括我们的无抵押银行及出口信贷安排,对产生额外债务作出限制,但这些限制须受若干重大限制及例外情况所规限,而在某些情况下,为遵守这些限制而可能招致的债务数额可能相当庞大。如果在我们现有的债务水平上再增加新的债务,我们现在面临的相关风险将会增加。此外,不能保证未来会有融资,也不能保证此类融资会以类似的条款或我们在商业上可以接受的条款提供。截至2022年12月31日,我们承诺了约71亿美元的债务,用于资助我们的皇家加勒比国际、名人邮轮和银海邮轮品牌订购的7艘船,所有这些都由造船国家的出口信贷机构担保。每个设施的最终规模将取决于最终合同价格(包括更改单和业主供应)以及欧元兑美元汇率的波动。请参阅附注8。债务在项目8下列入我们的合并财务报表。财务报表和补充数据查询有关我们的“有担保票据”及“优先保证票据”的进一步资料。
我们受到限制性债务契约的约束,这可能会限制我们为未来的运营和资本需求提供资金以及追求商业机会和活动的能力。此外,如果我们不遵守这些限制中的任何一项,可能会对我们产生实质性的不利影响。
我们的某些债务工具,包括我们的契约以及我们的无担保银行和出口信贷安排,限制了我们经营业务的灵活性。例如,我们的某些贷款协议和契约限制或限制了我们和我们的子公司产生或担保额外债务;支付股息或分派,或赎回或回购股本并进行其他限制性付款;进行投资;完成某些资产出售;与联属公司进行某些交易;授予或承担某些留置权;以及合并、合并或转让我们的所有或基本上所有资产的能力。此外,我们的出口信贷安排和非出口信贷安排均载有公约,规定我们必须维持最低流动资金、指定的最低固定收费覆盖比率,以及限制我们的净债务与资本比率。此外,我们的ECA设施还要求我们保持最低股东权益。请参阅附注8。债务在项目8下列入我们的合并财务报表。财务报表和补充数据以进一步讨论我们的契约和现有的豁免。
所有这些限制都受到重大例外和限制条件的制约。尽管有这些例外和限制,我们不能向您保证,我们某些债务工具中的运营和财务限制以及契约不会对我们未来的运营或资本需求提供资金或从事其他可能符合我们利益的商业活动的能力产生不利影响。未来的任何债务可能包括类似或其他限制性条款,我们可能被要求进一步扣押我们的资产。此外,我们遵守这些公约和限制的能力可能会受到我们无法控制的事件的影响。这些因素包括当前的经济、金融和行业状况。如果吾等违反任何此等契诺或限制,吾等可能会在该等债务及若干其他债务工具下违约,而有关的债务持有人或贷款人可选择宣布该等债务连同应计及未付的利息及其他费用(如有)即时到期及应付,并以任何担保该债务的抵押品进行诉讼。如果我们签订的某些债务工具下的债务加速,我们的流动资产可能不足以全额偿还这些债务。包含交叉违约条款的其他债务工具下的借款也可能加快或成为按需支付。在这种情况下,我们的资产可能不足以全额偿还当时尚未偿还的债务和其他债务。
此外,我们维持信贷安排的能力也可能受到我们所有权基础变化的影响。更具体地说,如果任何人获得超过50%的我们普通股的所有权,或者除某些例外情况外,在任何24个月期间,我们董事会的大多数成员不再由在该期间第一天成为我们董事会成员的个人组成,我们可能需要预付我们的非ECA和ECA设施。我们的债务证券还包含控制权变更条款,第三方收购超过50%的普通股加上评级下调将触发这些条款,这将要求我们在控制权发生此类变更时提出回购我们的债务证券。
如果我们选择将我们的可转换票据转换为我们普通股的股票或现金和普通股的组合,我们可转换票据的转换将导致我们现有股东的稀释。此外,发行新的股权或可转换债券也将导致我们现有股东的股权被稀释。
我们已发行的可转换票据本金总额为17亿美元。如果票据持有人选择转换,票据将转换为我们的普通股、现金或普通股和现金的组合,由我们酌情决定。在2023年3月15日、2023年8月15日和2025年5月15日之前,我们分别于2020年6月、2020年10月和2022年8月发行的可转换票据只有在满足某些条件的情况下,才能在特定时期内由持有人选择转换。在该等日期之后,可转换票据将可随时转换,直至紧接其到期日之前第二个预定交易日的交易结束为止。将我们的可转换票据转换为普通股或普通股和现金的组合,将导致我们的股东的股权被稀释。此外,如果我们通过发行股权或可转换债券筹集更多资金,我们的股东可能会经历他们的所有权权益被稀释,这些股权或可转换债券可能拥有比我们普通股持有者更高的权利、优惠和特权。
在截至2022年12月31日的季度里,我们没有宣布普通股的季度股息,也不希望在可预见的未来支付普通股股息。
自2020年第一季度以来,我们就没有宣布过分红。我们预计,从运营中获得的任何收入都将用于我们未来的运营和恢复。在可预见的未来,我们预计不会为我们的普通股支付现金股息。 此外,如果我们此后宣布派息,我们将需要偿还根据出口信贷安排递延的金额。在任何情况下,股息的支付都将取决于我们当时的盈利能力、可用于这些股息的现金,以及我们董事会可能认为相关的其他因素。
加强监管,逐步取消伦敦银行同业拆借利率,可能会对我们部分债务的价值产生不利影响。
某些LIBOR设置的发布在2021年12月31日之后停止,有关替代参考利率的不确定性仍然存在,因为许多市场参与者等待在剩余的美元LIBOR期限(目前计划于2023年6月30日)停止之前,更广泛地采用替代产品。当伦敦银行同业拆借利率不复存在时,如果我们、代理人和/或持有此类债务下大部分未偿还贷款或承诺的贷款人不能修正该债务以实施替代利率,则按浮动利率计息的债务部分的利息支付水平可能会受到影响。无论如何,这样的替代率将适当考虑任何演变中的或当时存在的类似信贷安排的惯例,这可能导致不同于预期的利息支付。
合规和监管风险
美国或其他国家出境旅游政策的变化已经并可能继续影响我们的运营结果。
美国和其他国家外交政策的变化在过去和未来可能导致对某些国家实施旅行限制或旅行禁令,或实施旅行建议、警告、规则、法规或立法,使我们面临惩罚或金钱损失索赔。此外,一些国家已经对美国游客采取了限制措施,我们目前无法预测这些限制何时会放松。这些变化和规定的时间和范围可能是不可预测的,它们可能会导致我们取消预定的航班,可能会在短时间内通知,或者可能导致对我们的诉讼。反过来,这可能会减少我们的收入,增加我们的运营成本,否则会损害我们的盈利能力。
与气候变化相关的因素,包括日益关注的全球监管,可能会对我们的业务产生不利影响。
全球监管机构对气候变化、温室气体和其他排放的关注越来越多。这些国际和美国的监管努力仍在发展中,包括这些努力的国际协调,我们还不能确定最终的监管计划或它们将对我们的业务产生什么影响。然而,未来此类与气候变化相关的监管活动可能会对我们的业务和财务业绩产生不利影响,因为它要求我们减少排放,为我们的排放买单,修改我们的行程,并可能增加我们对气候变化相关诉讼的风险敞口。此类活动还可能增加我们的运营成本,包括燃料成本,从而对我们产生影响。例如,欧盟在其Fit for 55一揽子计划下提出了一系列重大的碳改革,旨在实现其2030年的排放目标,其中将要求我们增加船只上低碳燃料的使用以及与岸上电力的连接。拟议的立法还包括对欧盟排放交易体系的更新,该体系将要求从2024年开始购买碳排放额度。此外,美国和各个州和外国政府或监管机构已经或可能制定环境法规或政策,例如要求使用低硫燃料(例如,IMO硫磺限制)或即将到来的碳强度指标法规,这些法规或政策已经或可能增加我们在某些市场运营的直接成本,增加我们的燃料成本,限制合规燃料的供应,导致我们产生购买和/或开发新设备的巨额费用,并对邮轮度假业产生不利影响。如果通过的话, 这些法规可能单独或共同对我们的业务和运营结果产生重大不利影响,原因是与受影响地区的合规和修改行程相关的成本增加。
对邮轮度假业对环境影响的环境审查也越来越多,一些环保组织正在倡导对泊位和海上的船舶排放进行更严格的监管。这种对邮轮行业的负面宣传和任何相关措施可能会导致消费者偏好的变化,如旅行方式或频率,这可能会对我们的运营和财务业绩产生不利影响,并使我们受到声誉影响和成本的影响。
劳工、健康和安全、财务责任和其他海事法规和措施可能会影响运营并增加运营成本。
我们要遵守管理我们船舶排放、适用于我们船舶的安全标准、残疾人待遇、适用于我们客户的健康和卫生标准、我们船舶上和船舶/港口接口区域的安全标准以及对我们客户的财务责任的各种国际、国家、州和地方法律、法规和条约。这些问题是,我们相信将继续是世界各地有关当局的重点领域。这可能会导致对邮轮制定更严格的监管,这可能会使我们在未来面临更高的合规成本,并可能增加我们对环境相关诉讼的风险敞口。
根据美国国税法或其他司法管辖区,我们税务地位的改变可能会对我们的经营业绩产生不利影响。
皇家加勒比邮轮有限公司和我们的许多子公司都是外国公司,它们的收入来自美国的贸易或业务和/或来自美国境内的来源。在年终审计方面,我们的美国税务律师Faegre Drinker Bdle&Reath LLP每年都会根据其中所述的某些陈述和假设向我们提交一份意见,其大意是,根据美国国税法第883节的规定,这些收入来自或附带于一艘或多艘船舶的国际运营,应从美国联邦所得税总额中扣除。我们认为,我们的大部分收入(包括我们子公司的收入)来自于船舶的国际运营或附带于该业务。
我们依赖883条款的能力可能会受到挑战,或者可能在未来发生变化。《国税法》的条款,包括第883条,可随时修改立法。此外,我们的直接或间接股东的身份、住所或所持股份、我们股票的交易量或交易频率,或利比里亚或巴哈马的相关外国税法,未来可能会发生变化,使它们不再具有同等豁免司法管辖区的资格,这可能会影响我们获得第883条豁免的资格。因此,不能保证我们未来将继续对来自美国的航运收入免征美国所得税。如果我们没有资格享受第883条的利益,我们和我们的子公司将被美国对来自我们的船舶的国际运营或与之相关的收入的一部分征税,这将减少我们的净收入。
此外,我们的部分业务由英国吨位税制内的公司经营。此外,我们的一些业务是在我们依赖税收条约提供免税的司法管辖区进行的。如果英国吨位税法发生变化,或者我们没有继续满足适用的资格要求,或者如果税务条约被更改或撤销,我们可能需要在这些司法管辖区支付更高的所得税,从而对我们的经营业绩产生不利影响。
许多国家都在考虑实施经合组织15%的全球最低税率,这可能会对我们产生实质性的影响。此外,由于预算限制可能会对我们所在司法管辖区的财政政策产生不利影响,我们可能会改变现有的税收待遇或其他税收改革,以及增加税务审计。
我们不是一家美国公司,因此,我们的股东在保护他们的利益方面可能会受到外国法律制度的不确定性的影响。
我们的公司事务受公司章程和附例以及《利比里亚商业公司法》的管辖。利比里亚《商业公司法》的条款与美国一些州的公司法条款相似。然而,在利比里亚,解释《利比里亚商业公司法》的司法案例寥寥无几。虽然利比里亚《商业公司法》规定,就《利比里亚商业公司法》的标的物而言,适用和解释利比里亚法律的目的是使利比里亚法律与特拉华州和其他立法规定基本相似的州的法律保持一致(并在不冲突的情况下通过这些州的判例法),但解释《利比里亚商业公司法》的利比里亚法院案例寥寥无几,我们无法预测利比里亚法院是否会得出与美国法院相同的结论。我们了解到,利比里亚立法机构已经提出立法,但尚未获得通过,该立法修订了关于通过非利比里亚法律的规定,除其他外,规定通过特拉华州的成文法和判例法,并且没有实质上类似的立法规定,并可能规定利比里亚法院在利比里亚法律未作规定的情况下适用特拉华州的非法定公司法时的自由裁量权。股东在利比里亚法院提起衍生品诉讼的权利可能比美国司法管辖区更有限。对于试图在利比里亚提起诉讼的股东来说,也可能存在实际困难,利比里亚法院可能承认也可能不承认和执行外国判决。因此,我们的股东可能更难挑战管理层采取的行动。, 董事或控股股东比在美国司法管辖区注册的公司的股东更多。
一般风险因素
在全球范围内开展业务会增加成本和其他风险。
我们在全球开展业务,这使我们面临许多风险,包括更广泛的地区和当地经济状况、动荡的当地政治状况、潜在的关税和税收变化,包括对现有税收法律和法规的变化和/或不确定的解释,需要遵守影响邮轮、度假或海运业务或管理外国公司运营的更多法律和政策,货币波动,利率变动,在当地商业环境下运营的困难,某些地区的港口质量和可用性,美国和全球反贿赂法律法规,设置贸易壁垒和限制汇回收入。
我们未来的增长战略越来越依赖于国际市场的增长和持续盈利能力。我们在这些市场取得成功的关键因素包括我们继续提高人们对我们产品的认知度的能力,以及我们调整我们的产品以最大限度地满足快速变化的消费者需求的能力。我们计划的增长战略的执行取决于满足每个市场的政府和监管措施和政策。我们实现未来增长战略的能力高度依赖于我们满足特定国家的政策和要求以恢复服务的能力,以及随着服务恢复在线满足特定地区消费者偏好的需求的能力。这些因素可能会促使我们重新评估我们的一些国际业务战略。
全球化经营也使我们面临众多、有时相互冲突的法律、监管和税收要求。在世界上许多地方,包括我们开展业务的国家,当地商界的做法可能不符合国际商业标准。我们不能保证新发布的规则和法规得到一致的解释、应用和执行,这些规则和法规可能会限制我们的运营或增加我们的成本,并对我们在关键增长市场的未来增长战略产生负面影响。我们必须坚持旨在促进法律和监管合规的政策以及适用的法律和法规。但是,我们可能无法确保我们的员工、代理、代表和其他与我们有适当关联的第三方遵守适用的法律和法规。此外,如果我们不遵守所有适用的法律和法规要求,我们可能会面临处罚和其他责任的风险。如果我们、我们的员工或任何这些第三方未能遵守我们的政策或适用的法律或法规,可能会导致惩罚、制裁、我们的声誉受损和相关成本,这反过来可能对我们的运营结果和现金流产生负面影响。
作为一家全球运营商,我们的业务也可能受到美国政策变化或贸易、移民和/或环境或劳工法规等领域优先事项的影响。根据任何此类变化的性质和范围,它们可能会影响我们的国内和国际业务运营。任何此类变化,以及国际社会对此做出的任何反应,都可能给乘客或机组人员的旅行和/或跨境交易带来新的障碍,影响我们的客人体验和/或增加我们的运营成本。
如果我们不能充分应对这些风险,我们的财务状况和经营结果可能会受到不利影响,包括损害我们的船舶和其他资产的价值。
我们现有债务融资的条款给予,以及任何未来优先股权或债务融资可能给予优先于我们普通股股东权利的任何优先证券或债务证券权利的持有人。
我们现有债务的持有者在清算时拥有优先于我们普通股持有者的权利、优先和特权。如果我们通过发行优先股或可转换证券来产生额外的债务或筹集股本,所发行的债务或优先股的条款可能会赋予持有人优先于我们普通股持有人的权利、优惠和特权,特别是在清算的情况下。如果我们通过增发股本来筹集资金,我们现有股东的所有权比例将被稀释。
外币汇率、燃油价格和利率的波动可能会影响我们的财务业绩。
由于外币汇率、燃料价格和利率的变化,我们面临着市场风险。扣除对冲活动和自然抵消的影响后,上述任何一项重大变化都可能对我们的财务业绩产生实质性影响。我们的经营业绩已经并将继续受到这些因素的变化的影响,往往是显著的。
我们的部分债务以浮动利率计息,而浮动利率与不断变化的市场利率挂钩。因此,市场利率的上升将增加我们的利息支出和偿债义务。截至2022年12月31日,我们约有60亿美元的债务以浮动利率计息,这还不包括我们的利率互换协议。这笔款项约占我们总负债的25.0%。截至2022年12月31日,假设现行利率每上升1%,我们预计2023年的利息支出将增加约3480万美元。此外,我们以外币计算的收益价值受到强势美元的不利影响。
我们的商誉、长期资产、股权投资和应收票据的任何进一步减值都可能对我们的财务状况和经营业绩产生不利影响。
我们每年评估减值商誉,或在情况显示报告单位的账面价值可能无法收回时更频繁地评估商誉减值。具有挑战性的经营环境、影响消费者需求或支出的条件、总体宏观经济状况的恶化、预期的船舶交付或其他因素可能会导致我们预期从我们的业务中获得的未来现金流发生变化。估值分析中使用的现金流的减少可能会导致减值记录,这可能会对我们的财务状况和经营业绩产生不利影响。
关键人员的流失、我们无法招聘或留住合格人员,或者我们船上人员的中断都可能对我们的行动结果产生不利影响。
我们的成功在很大程度上取决于关键高管和其他员工的技能和贡献,取决于我们招聘、培养和留住高素质人员的能力,以及在关键高管无法任职时有足够的继任计划和后备业务计划。随着行业对合格人才需求的增长,我们必须继续有效地招聘、培训、激励和留住我们在岸上和船上的员工,以有效地在我们的行业中竞争,维持我们目前的业务,并支持我们预计的全球增长。
由于劳动力市场的竞争,我们过去很难招聘和留住合格的人才,未来也可能会遇到困难。合格人员的长期短缺和/或营业额的增加可能会抑制我们以最佳方式运营业务的能力,如果我们需要雇用临时人员,可能会导致成本增加,和/或为了吸引和留住员工而增加工资和/或福利,所有这些都可能对我们的运营结果产生负面影响。
截至2022年12月31日,我们约88%的船上员工受到集体谈判协议的覆盖。根据我们的集体谈判协议,如果发生纠纷,可能会导致协议涵盖的员工停工。当这些集体谈判协议到期时,我们可能无法令人满意地重新谈判。此外,现有的集体谈判协议可能无法阻止我们的船只罢工或停工。我们也可能受到与我们的业务或集体谈判协议无关的停工或停工的影响。任何此类停工或潜在的停工都可能对我们的财务业绩产生实质性的不利影响,关键员工的流失、我们无法招聘或留住合格人员或我们的人员出现中断也可能造成影响。
如果我们不能跟上技术发展、设计和实施的步伐,我们的运营或竞争地位可能会受到损害。
我们的业务继续要求使用尖端技术和系统。这些技术和系统需要大量投资,必须经过验证、改进、更新、升级和/或更换为更先进的系统,以便继续满足客户的需求和期望,并有效地处理我们的信息。如果我们无法及时或在合理的成本参数内做到这一点,如果设计中出现任何中断、延误或缺陷,或者如果我们无法适当和及时地培训员工操作这些新系统中的任何一个,我们的业务可能会受到影响。我们也可能无法从任何新技术或系统中获得我们预期的好处,这可能会损害了我们的经营业绩。
我们可能无法及时或根本无法获得适当的技术,或者我们可能在这样做的过程中产生巨大的成本。如果未能采用适当的技术,或者我们采用的技术出现故障或过时,可能会对我们的运营结果产生不利影响。
我们面临网络安全攻击和数据泄露,以及与保护我们的系统和维护数据完整性和安全相关的风险和成本。
我们受到网络安全攻击。这些网络攻击的范围和意图可能有所不同,攻击的目的是为了经济利益而危害我们的系统、网络和通信,或者是为了扰乱、瘫痪或以其他方式危害我们的海上和/或海岸行动。这些攻击可以包括广泛的方法和意图,包括网络钓鱼攻击、非法付款请求、盗窃知识产权、窃取机密或非公开信息、安装恶意软件、安装勒索软件以及窃取个人或商业信息。随着时间的推移,这些攻击的频率和复杂性以及进行这些攻击的方法都在增加。
成功的网络安全攻击可能直接针对我们,也可能是第三方照顾不足的结果,或者是授权软件中的漏洞造成的。在任何一种情况下,公司的系统和数据都可能遭受损害,可能会中断我们的运营,对我们的品牌声誉造成不利影响,并使我们面临更大的政府调查、诉讼、罚款和其他责任的风险,其中任何一项都可能对我们的业务产生不利影响。此外,应对这种攻击并减少未来攻击的风险可能会导致在技术、人员、监测和其他投资方面的额外业务和资本成本。
我们还面临与收集、处理、存储和传输敏感信息相关的各种风险。在正常的业务过程中,我们收集员工、客户和其他第三方数据,包括个人身份信息和个人支付数据,用于各种业务目的。尽管我们已经制定了保护这些敏感信息的政策和程序,但这些信息已经并可能受到网络安全攻击和前述风险。此外,我们还受联邦、州和国际法的约束,涉及个人身份信息和个人支付数据的收集、使用、保留、安全和传输。这些法律包括欧盟一般数据保护条例以及纽约州金融服务部和类似的州机构的条例,这些条例因我们提供某些保险产品而施加了额外的网络安全要求。遵守这些和其他适用法律已经并可能导致我们产生巨额成本或要求我们改变我们的业务做法,如果我们不这样做,可能会使我们面临巨额罚款、处罚、限制、诉讼或其他费用,并对我们的业务产生不利影响。此外,法律或法规的任何变化,包括适用于我们业务的新限制或要求,或加强现有法律和法规的执行,都可能使我们面临额外的成本和责任,并可能限制我们对此类信息的使用和披露。
虽然我们根据业务对技术的依赖和不断变化的外部威胁格局继续发展我们的网络安全实践,并投入时间、精力和财务资源来保护我们的系统、网络和通信,但我们的安全措施不能绝对保证我们将成功防止或防御影响我们运营的所有网络安全攻击。不能保证任何违规或事件不会对我们的运营和财务业绩产生实质性影响。
客户、员工、第三方或公司数据的任何泄露、失窃、丢失或欺诈使用都可能对我们的声誉和品牌以及我们保留或吸引新客户的能力造成不利影响,并使我们面临数据丢失、业务中断、政府调查、诉讼和其他责任的风险,其中任何一项都可能对我们的业务产生不利影响。可能需要大量的资本投资和其他支出来纠正问题和防止未来的违规行为,包括与为数据被泄露者提供额外安全技术、人员、专家和信用监测服务相关的费用。此外,如果我们或我们的供应商遭遇重大数据安全漏洞,或未能检测到重大数据安全漏洞并做出适当回应,我们可能会面临政府执法行动和私人诉讼。
诉讼、执法行动、罚款或处罚可能会对我们的财务状况或经营结果产生不利影响,和/或损害我们的声誉。
我们的业务受到各种美国和国际法律法规的约束,这些法规可能导致执法行动、罚款、民事或刑事处罚,或主张诉讼索赔和损害赔偿。此外,我们的员工、代理人或合资伙伴的不当行为可能会损害我们的声誉和/或导致诉讼或法律程序,可能导致民事或刑事处罚,包括巨额罚款。在某些情况下,针对此类案件进行辩护可能并不划算,并且/或者我们的法律策略可能最终不会使我们在案件中获胜。此类事件可能会对我们的财务状况或运营结果造成不利影响。我们无法预测任何此类诉讼的数量或结果,以及它们将对我们的财务业绩产生的影响,但任何此类影响都可能是实质性的。虽然其中一些索赔在保险范围内,但我们不能确定所有索赔都在保险范围内,这可能会对我们的财务状况或运营业绩产生不利影响。
项目1B。未解决的员工意见
没有。
项目2.财产
有关我们邮轮的信息,包括它们的大小,可以在运营策略-机队升级和维护部分和业务-邮轮和行程中的部分 项目1。业务。有关我们正在建造的邮轮、预计支出和融资的信息,可在未来资本承诺和资金需求和资金来源项目7的各节。管理层对财务状况和经营结果的讨论和分析。
我们的主要行政办公室和主要岸上业务位于佛罗里达州迈阿密港的租赁写字楼内。我们还在美国以及整个欧洲、亚洲、墨西哥、南美和澳大利亚租用了许多其他办事处,以管理我们在全球的品牌业务。
我们相信,我们的设施足以满足我们目前的需要,而且我们有能力在必要时获得更多设施。
我们还经营着两个私人目的地,我们在某些行程中将其用作停靠港:(I)我们在巴哈马拥有的一个我们称为CocoCay的岛屿;(Ii)我们在海地北海岸租赁的一个与世隔绝的半岛Labadee。
项目3.法律诉讼
正如之前报道的那样,2019年8月,美国佛罗里达州南区地区法院根据《古巴自由和民主团结法》第三章(也称为赫尔姆斯-伯顿法案)对我们提起了两起诉讼。哈瓦那码头公司(“哈瓦那码头行动”)提出的申诉称,它持有哈瓦那邮轮港口码头的权益,哈维尔·加西亚-本戈切亚(“圣地亚哥港口行动”)提起的申诉称,他在古巴圣地亚哥港拥有权益,这两个港口都被古巴政府没收。申诉还称,我们通过在这些设施上下乘客来贩运这些财产。原告寻求所有可用的法定补救措施,包括被没收财产的价值、利息、三倍损害赔偿金、律师费和费用。
法院以原告在《赫尔姆斯-伯顿法案》颁布后获得了圣地亚哥港的权益为由,以偏见驳回了圣地亚哥港诉讼。2022年11月,美国第11巡回上诉法院确认了法院驳回诉讼的决定。
在哈瓦那码头诉讼中,法院于2022年12月作出了有利于原告的最终判决,并判给原告总计约1.12亿美元的损害赔偿金和律师费。我们已就判决向美国第11巡回上诉法院提出上诉,原告已就用于确定损害赔偿的利息计算提出交叉上诉。我们认为,我们有充分的理由并打算大力提出我们的呼吁。在2022年第四季度,我们记录了大约1.3亿美元的费用其他(费用)收入在我们与哈瓦那码头行动有关的综合全面损失报表中,包括判决后利息和相关的法律辩护费用和保证费。
此外,我们经常涉及邮轮度假行业内的典型索赔。这些索赔中的大部分都在保险范围内。我们相信,扣除预期的保险赔偿后,此类索赔的结果不会对我们的财务状况或经营业绩和现金流产生实质性的不利影响。
项目4.矿山安全信息披露
没有。
第II部
项目5.注册人普通股市场、相关股东事项和发行人购买股权证券
市场信息
我们的普通股在纽约证券交易所上市,代码为“RCL”。
持有者
截至2023年2月20日,我们普通股的记录持有者约为1243人。由于我们的某些股份是由经纪商和其他机构代表股东持有的,上述数字并不代表受益所有者的数量。
分红
我们普通股的持有者有平等的权利,根据所持股份的数量按比例在董事会宣布从合法可用资金中以股息的形式分享我们的利润,但优先股持有人的任何权利(如有)除外。我们普通股的持有者无权获得任何偿债基金。
由于我们在利比里亚注册成立,对普通股股息的汇款没有外汇管制限制,因为(1)我们正在并打算根据经修订的2000年《利比里亚税法》及其下的条例保持我们作为非居民利比里亚实体的地位;(2)我们拥有船舶的子公司现在没有,将来也不会从事任何在利比里亚的业务,包括仅在利比里亚共和国领海内的航行。根据利比里亚现行法律,除向利比里亚居民实体或居民个人或因在利比里亚拥有经修订的2000年《利比里亚税法》意义上的常设机构而在利比里亚应纳税的个人或实体以外,向我们证券持有人的付款不征收利比里亚税或预扣。
股息的宣布应始终以我们董事会的最终决定为准,即在考虑到业务需要的情况下,当时的股息是谨慎的。如果我们宣布派息,我们将需要偿还在我们的出口信贷安排下递延的金额,作为2020年至2021年与他们达成的本金摊销延期的一部分。因此,自2020年第一季度以来,我们一直没有宣布分红。参考 注10。股东权益在项目8下列入我们的合并财务报表。财务报表和补充数据获取有关宣布的股息的更多信息。
股份回购
在截至2022年12月31日的年度内,没有回购普通股。
如果我们回购普通股,我们将需要偿还在我们的出口信贷安排下递延的金额,作为2020年至2021年与我们的贷款人达成的本金摊销延期的一部分。
性能图表
下图通过衡量2017年12月31日至2022年12月31日普通股价格的变化,比较了基于公司普通股表现对公司进行投资的总回报与标准普尔500综合股票指数(S&P500)和道琼斯美国旅游休闲指数(Dow Jones United States Travel and休闲Index)在五年期间的总回报(假设股息再投资)。
![https://www.sec.gov/Archives/edgar/data/884887/000088488723000006/rcl-20221231_g1.jpg](https://www.sec.gov/Archives/edgar/data/884887/000088488723000006/rcl-20221231_g1.jpg)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 12/17 | 12/18 | | 12/19 | | 12/20 | | 12/21 | | 12/22 |
皇家加勒比邮轮有限公司. | | 100.00 | 83.86 | | 117.36 | | 66.43 | | 68.40 | | 43.97 |
S&P 500 | | 100.00 | 95.62 | | 125.72 | | 148.85 | | 191.58 | | 156.89 |
道琼斯美国旅游与休闲公司 | | 100.00 | 94.41 | | 117.01 | | 119.05 | | 132.73 | | 105.83 |
股票业绩图表假设公司普通股和每个指数在2017年12月31日的价值为100美元,所有股息都进行了再投资。过去的表现不一定是未来结果的指标。
第6项保留。
不适用。
项目7.管理层对财务状况和经营成果的讨论和分析
有关前瞻性陈述的注意事项
在“管理层对财务状况和经营结果的讨论和分析”这一标题下以及本年度报告10-K表的其他部分的讨论中,包括1995年私人证券诉讼改革法中所指的“前瞻性陈述”。除有关历史事实的陈述外,本年度报告中以Form 10-K格式作出的所有陈述,包括有关我们对未来时期的预期、业务和行业前景或未来经营结果或财务状况的陈述,均为前瞻性陈述。诸如“预期”、“相信”、“正在考虑”、“可能”、“驾驶”、“估计”、“预期”、“目标”、“打算”、“可能”、“计划”、“项目”、“寻求”、“应该”、“将会”、“将会”以及类似的表达方式旨在进一步识别这些前瞻性陈述。前瞻性陈述反映了管理层目前的预期,但它们是基于判断,本质上是不确定的。此外,它们受到风险、不确定因素和其他因素的影响,这些因素可能会导致我们的实际结果、业绩或成就与这些前瞻性陈述中明示或暗示的未来结果、业绩或成就大不相同。这些风险、不确定因素和其他因素的例子包括但不限于本年度报告中以表格10-K形式讨论的风险,特别是本文第一部分第1A项中“风险因素”标题下讨论的风险。
本年度报告中以Form 10-K格式作出的所有前瞻性陈述仅在本文件提交之日发表。鉴于这些风险和不确定性,告诫读者不要过度依赖此类前瞻性陈述。我们没有义务公开更新或修改任何前瞻性陈述,无论是由于新信息、未来事件或其他原因。
概述
我们组织了对我们的财务状况和经营成果的讨论和分析,以提出以下内容:
•回顾我们的关键会计政策和估计以及我们的财务报告,包括讨论我们用来帮助我们管理业务的某些运营和财务指标;
•本公司截至2022年12月31日止年度的经营业绩与2021年同期比较的讨论;以及
•讨论我们的流动性和资本资源,包括我们未来的资本和物质现金需求以及潜在的资金来源。
第二部分讨论了2021年12月31日终了年度与2020年12月31日终了年度相比的经营结果、现金来源和用途。管理层对财务状况和经营成果的探讨与分析我们的截至2021年12月31日的Form 10-K年度报告于2022年3月1日向美国证券交易委员会提交,并通过引用并入本10-K表格中。
关键会计政策和估算
我们的综合财务报表是根据美国公认会计原则(“公认会计原则”)编制的。(请参阅注1。一般信息和注2。重要会计政策摘要在项目8下列入我们的合并财务报表。财务报表和补充数据)。我们的某些会计政策被认为是“关键的”,因为它们需要管理层做出最高程度的判断、估计和假设。我们已经与我们董事会的审计委员会讨论了这些会计政策和估计。我们认为,我们最关键的会计政策和估计如下:
管理层的计划和流动性
面对新冠肺炎在全球范围内的大流行影响,我们于2020年3月暂停了客轮运营,并于2021年开始恢复客轮运营,到2022年6月,我们的全部船队都投入服务。
作为我们流动性管理的一部分,我们依赖对我们未来流动性的估计,其中包括许多受各种风险和不确定因素影响的假设。我们用来估计未来流动资金的主要假设包括:
•预计为邮轮预订收取现金的时间;
•预计每一可用旅客邮轮日收入持续增长;
•预计入住率将增加,2023年春季达到历史水平;以及
•与2019年相比,通货膨胀增加了我们的运营成本,主要影响了燃料和食品的预期成本。
我们将继续寻求各种机会筹集额外资本,为与未来债务到期日相关的债务提供资金,和/或延长与我们现有债务或贷款相关的到期日。筹集资本的行动可以包括在私人或公共交易中发行债务、可转换债券或股权,或进行新的或扩大的信贷安排。
船舶会计
船舶是我们最重要的资产,按成本减去累计折旧和摊销列报。船舶折旧一般按资产估计使用年限(一般为30-35年)采用直线法计算,减去10%-15%的预计剩余价值。30年-35年使用寿命和10%-15%的残值是船舶所有主要部件的加权平均。我们的使用年限和剩余价值估计考虑了预期技术变化、长期邮轮和度假市场状况以及类似建造船舶的历史使用年限的影响。此外,我们还考虑了我们对船体、上层建筑、主电气、发动机和船舱等主要部件系统的加权平均使用寿命的估计。我们在构成部分采用成本分配方法,以支持估计的加权平均使用寿命和剩余价值,并确定被替换资产的净成本基础。鉴于我们的船舶非常庞大和复杂,我们与船舶有关的会计估计和待资本化的船舶改进成本的确定需要相当大的判断力,而且本质上是不确定的。我们没有进行成本分离研究,专门将我们的船舶系统组件化。然而,我们主要根据已知的有关主要船舶部件系统及其寿命的一般和技术信息以及我们对邮轮度假行业的知识来估计部件系统的成本、使用寿命和剩余价值。我们不通过船舶组件系统识别和跟踪折旧, 而是利用这些估计数来确定被替换或翻新的资产的净成本基础。我们认为为我们的船舶增加价值的改进成本被资本化为船舶的附加值,并在改进的估计使用寿命或相关船舶的估计使用寿命较短时折旧。更换或翻新的船舶部件的估计成本和累计折旧被注销,任何由此产生的损失在邮轮运营费用在我们的综合全面损失报表中。
我们定期检讨估计使用年限和剩余价值,以确定持续的合理性,并考虑我们对每类船舶的预期用途的长期看法,以及为维护和加强这些类别的船舶而计划的改进水平。如果确定了可能导致我国船舶估计使用年限和剩余价值发生变化的因素,则完成对估计值的审查。
我们使用递延的方法来计算干船坞的费用。在延迟法下,所发生的干船坞费用被递延,并在下一个预定干船坞的期间以直线方式计入费用,我们根据Class要求的船龄估计为30至60个月。递延干船坞费用包括干船坞费用和与干船坞有关的其他费用,这些费用是维持船舶等级认证所必需的。为了让我们的邮轮在特定国家悬挂旗帜,获得责任保险,并合法地作为客运邮轮运营,等级认证是必要的。与这些干船坞费用相关的活动不能在船舶服役期间进行,因此,在干船坞期间作为计划的主要维护活动进行。这个
大量递延的干船坞费用包括干船坞设施提供的拖运和码头服务、船体检查和相关活动(如刮擦、压力清洗、底部喷漆)、转向推进装置、推进器设备和压载舱的维护、拖船、引航和线路装卸等港口服务,以及与这些项目相关的运费。我们对每个干船坞执行的各种活动进行详细分析,只推迟与维护Class所需的计划主要维护活动直接相关的成本。递延费用与为维持船舶的设计和预期作业能力而非定期进行的活动有关。维修和保养活动在发生时计入费用。
我们在估计干船坞之间的期间时使用判断,这可能会导致对干船坞成本的估计摊销进行调整。如果船舶在下一个干船坞之前被处置,延迟干船坞的剩余余额将被冲销为发生出售期间的船舶处置损益。我们还使用判断来确定干船坞期间为保持船舶等级认证所需的成本,并与那些应归因于维修和维护的成本进行比较,这些成本在发生时计入费用。
我们相信,出于船舶会计的目的,我们已作出合理的估计。然而,如果某些因素或情况导致我们修改我们对船舶使用年限或预计剩余价值的估计,折旧费用可能会大幅增加或减少。如果情况导致我们在决定是否将船舶改进资本化时改变我们的假设,我们每年作为维修和维护成本的支出可能会增加,但部分被折旧费用的减少所抵消。如果我们将估计的船舶平均使用寿命减少一年,2022年的折旧费用将增加约8500万美元。如果我们的船舶估计没有残值,2022年的折旧费用将增加约3.076亿美元。我们已经根据我们目前的环境评估了我们估计的船舶使用寿命和预计的剩余价值,并确定这些估计没有变化。
商誉、无限期无形资产和长期资产的价值评估
我们每年在报告单位层面审查商誉和无限期无形资产的减值,或在事件或情况需要时更频繁地审查减值。商誉减值审查包括对报告单位的公允价值是否更有可能低于其账面价值的定性评估,如有必要,还包括商誉减值测试。在进行定性评估时要考虑的因素包括一般经济状况、获取资本的限制、预测经营结果的变化、燃料价格的变化和外汇汇率的波动。
商誉减值分析包括报告单位的公允价值与其账面价值的比较。我们通常使用贴现现金流模型来估计我们报告单位的公允价值,该模型也可能包括基于市场的估值方法的组合。使用贴现的预期未来现金流量估计公允价值包括许多不确定性,这些不确定性需要我们在对预期收入、运营成本、营销、销售和管理费用、利率、船舶增加和退休以及关于邮轮度假业的竞争环境和一般经济和商业状况等因素的假设时做出重大判断。我们在2022年减值评估的贴现现金流模型中使用的主要假设包括:
•预测每一可用旅客邮轮日的收入;
•现有和预期交付船舶的入住率;
•船舶营运费用;
•终端增长率;以及
•加权平均资本成本(即贴现率)。
贴现现金流模型以即将到来的财年最新的预计经营业绩为基础。我们使用报告单位基于其加权平均资本成本的特定比率对预计现金流进行贴现。
如果报告单位的公允价值超过其账面价值,则不需要减记商誉。经ASU第2017-04号修订,无形资产-商誉和其他(主题350)-简化商誉减值测试如果报告单位的公允价值低于其净资产的账面价值,则根据报告单位的账面价值超过其公允价值的金额确认减值,但不得超过分配给该报告单位的商誉总额。请参阅注释4。商誉在项目8下列入我们的合并财务报表。财务报表和补充数据以获取有关商誉的更多信息。
对无限期无形资产的减值评估可以采用定性或定量的减值评估。量化评估包括将资产的公允价值与其账面价值进行比较。我们根据无形资产的性质,使用贴现现金流模型和各种估值方法(例如商标和商号的特许权使用费减免法)估计这些资产的公允价值。我们在2022年减值评估的贴现现金流模型中使用的主要假设包括:
•预测每一可用旅客邮轮日的收入;
•现有和预期交付船舶的入住率;
•终端生长率;
•专营权使用费;以及
•加权平均资本成本(即贴现率)。
如果账面价值超过其公允价值,则确认减值损失的金额等于该超出的金额。如果公允价值超过其账面价值,则该无限期无形资产不被视为减值。其他被分配有限使用年限的无形资产在其估计使用年限内按直线摊销。请参阅注5。无形资产在项目8下列入我们的合并财务报表。财务报表和补充数据获取有关无限期无形资产的更多信息。
当事件或环境变化显示,根据近期及预计现金流量表现及剩余使用年限显示,我们的船舶及其他长期资产(包括使用权资产)的账面价值可能无法完全收回时,我们便会评估该等资产的账面价值。我们以可识别现金流在很大程度上独立于其他资产和负债现金流的最低水平评估资产减值。我们维持独立于其他资产和负债现金流的可识别现金流的最低水平是我们船舶的水平。如果估计未贴现的未来现金流量低于资产的账面价值,则在账面价值超过公允价值的范围内确认减值费用。请参阅注释6。财产和设备在项目8下列入我们的合并财务报表。财务报表和补充数据获取有关长期资产公允价值确定的进一步信息。
我们根据活跃市场的报价估计公允价值(如果有的话)。如果没有活跃的市场,我们将根据独立评估、销售价格谈判和预计未来现金流按管理层估计的与业务风险相称的比率折现,以公允价值为基础。个别报告单位和无限期无形资产的市场报价往往无法获得。因此,我们使用预期现值法估计报告单位和无限期无形资产的公允价值。
皇家加勒比国际报告股
2022年第四季度,我们对皇家加勒比国际报告股进行了定性评估。基于我们的定性评估,我们得出结论,皇家加勒比国际报告单位的估计公允价值很可能超过其账面价值,因此,我们没有进行两步商誉减值测试。不存在减值指标,主要是由于报告单位的公允价值持续大幅超出其账面价值,而对报告单位预期产生的经营业绩的预测似乎足以支持其账面价值。截至2022年12月31日,我们皇家加勒比报告部门的商誉账面价值为2.964亿美元。
我们没有对皇家加勒比国际在2022年的商誉进行中期减值评估,因为没有发现任何触发事件。
银海邮轮报告股
在2022年第四季度和2021年第四季度,我们进行了银海邮轮商誉的年度减值审查。我们没有进行定性评估,而是直接进行商誉减值测试。截至2022年11月30日和2021年11月30日,银海邮轮报告单位的公允价值是使用贴现现金流模型结合基于市场的估值方法确定的。作为测试的结果,我们确定于2022年和2021年11月30日,SilverSea Cruise报告单位的公允价值分别比其账面价值高出约26%和35%,因此SilverSea Cruise的商誉没有减损。截至2022年12月31日和2021年12月31日,我们银海邮轮报告部门的商誉账面价值为5.086亿美元。
在2022年第四季度和2021年第四季度,我们对SilverSea Cruise商标进行了年度减值审查。作为量化测试的结果,我们确定,截至2022年11月30日和2021年11月30日,银海邮轮的商号的公允价值分别比其账面价值高出约25%和19%,因此银海邮轮的tr没有受到任何损害。艾德的名字。
截至2022年和2021年12月31日,无限期无形资产的账面价值为3.215亿美元,主要与SilverSea Cruise商标有关。
于2022年至2021年期间,我们并无对银海邮轮的商誉或商号进行中期减值评估,因为并未发现任何触发事件。
衍生工具
我们签订各种远期、掉期和期权合约,以管理我们的利率敞口,并限制我们对外币汇率和燃料价格波动的敞口。这些工具按其公允价值计入资产负债表,其中绝大多数被指定为套期保值。我们还在我们的海外业务和投资中使用非衍生金融工具,作为我们净投资的对冲。虽然我们的部分衍生金融工具不符合对冲会计资格,或未列入对冲会计,但我们并不持有或发行衍生金融工具作交易或其他投机用途。我们根据权威指引对衍生金融工具进行会计处理。请参阅注释2。重要会计政策摘要和附注16。公允价值计量和衍生工具在项目8下列入我们的合并财务报表。财务报表和补充数据有关相关权威指引的更多信息,请参阅本公司的套期保值计划和衍生金融工具。
我们定期在场外市场与第三方机构签订外币远期合约、利率互换、燃料互换和期权。我们根据外币远期合约及利率的合约条款及公布的远期价格及利率,以预期未来现金流量估计外币远期合约及利率掉期的公允价值。我们使用标准期权定价模型,根据期权的合同条款(如行权价格和到期日)以及现成的市场数据(如远期利率和利率波动率),对利率掉期中嵌入的下限进行估值。我们应用现值技术将预期的未来现金流量转换为工具的当前公允价值。
我们使用基于掉期合同条款和远期价格的预期未来现金流来估计我们的燃料掉期的公允价值。我们从公布的远期燃料曲线得出远期价格,而远期燃料曲线又基于实际的市场交易和类似资产的公布报价。我们应用现值技术将预期的未来现金流量转换为工具的当前公允价值。我们也使用我们交易对手提供的估值来证实我们的公允价值估计。
我们调整了衍生金融工具的估值,以计入信用风险。
我们相信,我们的外币远期合约、利率掉期、燃料掉期及期权的公允价值估计,不太可能根据实际历史经验所建议的类似假设、投入或条件,从其他适当的估值模型中得出。
或有事件--诉讼
在持续的基础上,我们评估与针对我们的任何诉讼或索赔相关的潜在责任。虽然通常很难确定此类行动的时间和最终结果,但我们使用我们的最佳判断来确定我们是否可能会产生与此类事项的和解或最终裁决相关的费用,以及是否可以对此类可能的损失做出合理的估计(如果有的话)。在评估可能的损失时,我们会考虑对保险追回金额(如有)的估计,当有可能追回时,该等金额会记作资产。当我们认为可能发生损失,并且损失金额可以合理估计时,我们就应承担责任。由于与诉讼的最终结果和潜在的保险赔偿相关的固有不确定性,某些问题可能会以与我们之前所做的任何拨备或披露大不相同的金额得到解决。
季节性
我们的收入是以邮轮需求为基础的季节性收入。从历史上看,北半球夏季和假日期间的邮轮需求最旺盛。为了减轻北半球冬季天气的影响,并利用南半球的夏季,我们的品牌历来专注于在此期间在加勒比海、亚洲和澳大利亚部署。为应对新冠肺炎疫情,自2020年3月起,我们自愿暂停全球邮轮业务,打破了这一季节性趋势。我们于2021年下半年开始恢复全球邮轮业务,并于2022年6月全面投入服务。由于我们的全部机队已经投入使用,我们预计将恢复季节性趋势
财务报告
某些行项目的说明
收入
我们的收入包括以下内容:
•客票收入,其中包括销售客票和销售往返我们船舶的航空运输所确认的收入;以及
•机上和其他收入这主要包括在我们船上销售货物和/或服务的收入,这些收入不包括在乘客机票价格中,取消费用,度假保护保险的销售,邮轮前后旅游,以及某些港口设施的运营费。机上和其他收入还包括我们从独立第三方特许经营商那里获得的收入,这些特许经营商向我们支付其收入的一定比例,以换取在我们的船舶上提供选定货物和/或服务的权利,以及我们代表未合并的附属公司提供采购和管理相关服务所获得的收入。
邮轮运营费用
我们的邮轮运营费用包括以下内容:
•佣金、交通费和其他费用,其中包括与客票收入直接相关的费用,包括旅行顾问佣金、空运和其他运输费用、随旅客人数变化的港口费用和相关的信用卡费用;
•住宿费和其他费用,包括与船上相关的直接成本和其他收入,包括在我们船上销售的产品的成本、度假保护保险费、与邮轮前后旅游相关的成本和相关的信用卡费用,以及与特许权收入相关的最低成本,因为这些成本主要是由第三方特许人产生的,以及我们代表我们未合并的附属公司提供采购和管理相关服务所产生的成本;
•工资单及相关费用,其中包括船上人员的费用(与我们的岸上人员有关的费用包括在市场营销、销售和行政费用);
•食品费,其中包括客人和机组人员的伙食费;
•燃料费包括燃料及相关交付、储存和排放消耗品成本以及燃料互换协议的财务影响;以及
•其他运营费用,主要包括营运成本,例如维修及保养、不随乘客人数变动的港口成本、船只相关保险、娱乐及与出售本公司船舶有关的收益及/或损失(如有)。
我们不会将工资和相关费用、食品费用、燃油费用或其他运营费用分配到可归因于乘客机票收入或船上和其他收入的费用类别,因为它们是为了提供整个邮轮假期体验而产生的。
选定的运营和财务指标
我们利用下面定义的各种运营和财务指标来评估我们的业绩和财务状况。如本文更详细讨论的,这些指标中的某些是非公认会计准则财务指标。这些非GAAP财务指标与相关的GAAP财务指标一起提供,因为我们认为它们为投资者提供了有用的信息,作为我们综合财务报表的补充,这些报表编制和列报于
符合公认会计原则。非公认会计原则财务信息的列报不应被孤立地考虑,也不应被视为替代或优于根据公认会计原则编制和列报的财务信息。
调整后的EBITDA是代表EBITDA(如下定义)的非GAAP衡量标准,不包括我们认为进行调整是有意义的某些项目在比较的基础上评估我们的盈利能力。对于p这些项目包括:(1)其他费用,其中包括我们与2022年记录的哈瓦那码头诉讼有关的或有损失;(2)Impa债务和信贷损失;(三)调整结构费用和其他主动费用;(4)股权投资资产减值;(5)保险回收净额或与大巴哈马造船厂干船坞结构倒塌有关的费用,涉及海洋绿洲(Vi)Pullmanur重组和解;(Vii)于2021年确认的与出售Azamara品牌有关的净收益;(Viii)非控股权益调整,以排除与Heritage Cruise Holding Ltd.持有的认沽期权相关的合同增值要求的影响;及(Ix)与2018年SilverSea Cruise收购相关的交易成本。调和皇家加勒比邮轮有限公司的净收益(亏损)调整后的EBITDA列于下文的经营业绩项下。
调整后每股亏损(“调整后每股收益”)是一项非公认会计准则的衡量标准 代表皇家加勒比邮轮有限公司(定义见下文)的调整后净亏损除以加权平均流通股或稀释后加权平均流通股(视情况而定)。我们认为,在比较基础上评估我们的业绩时,这种非公认会计准则的衡量标准是有意义的。每股亏损与经调整每股亏损的对账列于下文经营业绩项下。
皇家加勒比邮轮有限公司调整后净亏损。 是一项非公认会计准则的衡量标准代表净亏损减去可归因于非控股权益的净收入,不包括我们认为在比较基础上评估我们的业绩时有意义的某些项目。在本报告所述期间,这些项目包括:(1)债务清偿损失;(2)我们的可转换票据的非现金债务折价摊销;(3)预计将支付给PULLMANTUR客户的估计现金退款和作为Pullmanur S.A.重组;的一部分而发生的其他费用(4)减值和信贷损失;(5)股权投资资产减值;(6)与涉及海洋绿洲的大巴哈马造船厂干船坞结构倒塌有关的保险回收净额(7);重组费用和其他计划费用;(Viii)2018年收购银海邮轮产生的银海邮轮无形资产摊销;2020年,SilverSea Cruise或有对价的公允价值变动;(Ix)非控股权益调整,以排除与Heritage Cruise Holding Ltd.(前身为SilverSea Cruise Group Ltd.)持有的认沽期权相关的合同增值要求的影响。我们于2020年7月9日收购的银海邮轮的非控股权益;(X)于2021年第一季度确认的与出售Azamara品牌;(Xi)货币兑换损失有关的净收益,这些净收益是与之前租用给Pullmanur;的被归类为待售船舶的船舶销售有关的,于2021年第一季度确认的净收益(Xii)与消除银海邮轮三个月报告滞后有关的2021年第四季度确认的净亏损;以及(Xiii)与正在进行的哈瓦那码头诉讼相关的或有损失,包括相关的法律费用和成本。对净亏损的对账归功于皇家加勒比邮轮有限公司。调整后净亏损归功于皇家加勒比邮轮有限公司。在下面的业务成果项下提供。
可供客运的邮轮天数 ("APCD“)是我们对载客量的衡量标准,代表着每个客舱的双倍入住率乘以该期间的邮轮天数,其中不包括取消的邮轮天数和不可出售的客舱。我们使用这一指标进行运力和费率分析,以确定导致我们邮轮收入和支出变化的主要非载客量司机。
EBITDA是一种非GAAP度量,表示的皇家加勒比邮轮有限公司的净收入(亏损),不包括(I)利息收入;(Ii)扣除利息后的利息支出;(Iii)折旧和摊销支出;以及(Iv)所得税优惠或支出。我们认为,在比较的基础上评估我们的经营业绩时,这一非公认会计准则的衡量标准是有意义的。皇家加勒比邮轮有限公司应占EBITDA的净收入(亏损)对账如下:经营业绩项下。
总邮轮成本表示邮轮总运营费用加上营销、销售和行政费用的总和。
碳素 强度是我们对每总吨海里二氧化碳排放量的测量(良好状态)。
净邮轮成本和净额C鲁伊斯成本(不包括燃料)是非公认会计准则计量,代表邮轮总成本,不包括佣金、运输和其他费用以及船上和其他费用,如果是不包括燃料的邮轮净成本,则是燃料费用(每个费用都在上文某些项目标题下的描述中描述)。在衡量我们以积极影响净收入的方式控制成本的能力时,我们认为净邮轮成本和不包括燃料的净邮轮成本的变化是我们业绩的最相关指标。葛罗斯·克鲁斯的和解
净邮轮成本和不含燃料的邮轮净成本的成本列在业务成果项下。在所列2022年期间,邮轮净成本和不包括燃料的邮轮净成本不包括重组和其他倡议费用。
入住率(“负荷率”)根据邮轮度假行业惯例,通过将客运邮轮天数(定义如下)除以APCD来计算。超过100%的百分比表示有三名或更多乘客占用了一些机舱。
客运邮轮日表示该期间的载客量乘以各自航次的天数。
尽管我们在前几个时期进行了讨论,但我们没有在本报告中披露或核对我们在截至2019年12月31日的10-K表格年度报告中定义的毛利率和净收益率。从历史上看,我们曾利用这些财务指标来衡量与其他时期的相关利率比较。然而,由于新冠肺炎疫情对我们运营的影响,我们2022年和2021年的产能和收入减少,无法对这些指标进行有意义的分析和比较,因此这些指标已被排除在本报告之外。对于总邮轮成本、净邮轮成本和不包括燃料的净邮轮成本,我们以不变货币列出与2019年相比的金额,2019年是正常化运营的最后一年。
高管概述
2022年是一个过渡期的一年,取得了许多成就。我们让我们的整个舰队重新投入运营,接收了名人之外的人和海洋奇观,并被收购银色奋进。此外,我们全年实现了正的EBITDA和运营现金流,控制了成本以最大限度地减少通胀的影响,并见证了全年创纪录的船舶收入。
我们2022年的净亏损为22亿美元,或每股稀释后亏损8.45美元,而皇家加勒比邮轮有限公司2019年的净收益为19亿美元,或每股稀释后收益8.95美元,这是正常化运营的最近一年。2022年调整后净亏损为19亿美元,或每股稀释后亏损7.50美元,而皇家加勒比邮轮有限公司2019年调整后净收入为20亿美元,或每股稀释后收益9.54美元。2022年调整后的EBITDA为7.116亿美元,而2019年调整后的EBITDA为36亿美元。从2022年开始,我们运营了51艘船舶,2022年第一季度以57%的载客率航行。我们在第二季度成功完成了整个机队的恢复运营,并在第三季度实现了96%的载客率,而加勒比海地区在第三季度的载客率达到了三位数,接近105%。2022年12月,我们以几乎100%的载客率结束了这一年的航行,第四季度的假日航行接近110%。
尽管今年上半年只有部分运营,但2022年的总收入为88亿美元,而2019年为110亿美元。2022年的负荷率为85%,下半年为96%。此外,在强劲的船上收入表现的推动下,2022年每名乘客的邮轮日总收入高于2019年的创纪录水平。
邮轮运营费用从2019年的61亿美元增加到2022年的66亿美元。与2019年相比,每APCD的总邮轮成本增加了8.2%,按不变货币计算增加了8.8%。与2019年相比,每APCD的邮轮净成本(不包括燃料)增长了12.9%,按不变货币计算增长了13.5%。我们注重成本的心态帮助缓解了通胀的影响,随着时间的推移,我们受益于与医疗方案相关的成本降低。本年度的邮轮净成本包括与医疗方案相关的暂时性成本每APCD 5.97美元,以及与机队提升相关的一次性滞后成本。2022年还包括加尔维斯顿码头建设成本和与CocoCay相关的增加成本,这些成本在2019年没有出现。
2023年,我们预计我们的运力将比2019年增加14%,尽管剥离Azamara和出售旧船导致运力下降。自2019年以来,我们已经欢迎了我们五个品牌的9艘新船,并增加了名人气息和银色新星2023年,我们预计到年底,总共将有11艘新船投入运营。随着我们运力的扩大,这些新船,加上增强的船上产品和对目的地的持续投资,预计将有助于推动净收益和总收入的增长。我们还计划继续投资于更高效的新建筑和用技术改造我们现有的船队,以帮助实现我们降低碳强度的长期目标。最后,我们预计将收到下列货物海洋的象征到今年年底,到2024年开始运营收入航行。
经营成果
除了上文“执行概览”中讨论的项目外,2022年的重要项目包括:
•在截至2022年12月31日的年度内,我们应占皇家加勒比邮轮有限公司的净亏损和应占皇家加勒比邮轮有限公司的调整后净亏损分别为(22亿美元)和(19亿美元),或稀释后每股亏损(8.45美元和7.50美元),反映我们恢复全面运营,相比之下,皇家加勒比邮轮有限公司的净亏损和皇家加勒比邮轮有限公司的调整后净亏损分别为(53亿美元和(48亿)美元)。在截至2021年12月31日的年度内,稀释后每股收益分别为20.89美元和19.19美元。
•在截至2022年12月31日的一年中,不包括外币汇率变化影响的总收入比2021年同期增加了75亿美元。这一增长反映了与2021年相比,我们在2022年6月之前全面恢复运营,当时我们的大部分船队暂停了全球邮轮业务。 截至该年度的APCDS2022年12月31日 为41,197,650人,而2021年同期为11,767,441人。
•与我们的客票和机上交易相关的外币汇率变化以及以美元以外的货币计价的其他收入交易的影响,导致截至2022年12月31日的一年的总收入比2021年同期减少了1.49亿美元。
•在截至2022年12月31日的一年中,不包括外币汇率变化的影响,邮轮运营总支出比2021年同期增加了40亿美元,这反映了与2021年相比,我们在2022年恢复了运营,当时我们的大部分船队暂停了全球邮轮业务。
•由于与邮轮运营费用相关的外币汇率变化,邮轮运营费用以美元以外的货币计价,导致截至2022年12月31日的年度总运营费用与2021年同期相比减少了7950万美元。
•2022年1月和2022年4月,我们收到了海洋奇观和名人之外的人,分别为。为了为购买提供资金,我们根据之前承诺的无担保定期贷款分别借入了13亿美元和7亿欧元,或根据2022年12月31日的汇率约为7亿美元。请参阅附注8。债务在项目8下列入我们的合并财务报表。财务报表和补充数据以获取更多信息。海洋奇观和名人之外的人分别于2022年第一季度和第二季度投入使用。
•2022年7月,我们购买了银色奋进为我们的银海邮轮品牌。为了融资,我们承担了2.77亿美元的债务。银色奋进2022年第四季度投入使用。请参阅附注8。债务在项目8下列入我们的合并财务报表。财务报表和补充数据以获取更多信息。
•在截至2022年12月31日的年度内,我们执行和修订了各种融资安排,我们对2022年和2023年到期的69亿美元进行了再融资,导致总债务清偿亏损9380万美元。请参阅附注8。债务在项目8下列入我们的合并财务报表。财务报表和补充数据以获取有关我们2022年融资活动的更多信息。
•于截至2022年12月31日止年度内,本公司录得或有亏损1.3亿美元,包括与正在进行的哈瓦那码头诉讼有关的法律费用和费用。请参阅附注17。承付款和或有事项在项目8下列入我们的合并财务报表。财务报表和补充数据以获取更多信息。
我们报告了可归因于皇家加勒比邮轮有限公司的净亏损、可归因于皇家加勒比邮轮有限公司的调整后净亏损、每股亏损和调整后每股亏损,如下表所示(单位为千,每股数据除外):
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| 截至十二月三十一日止的年度: |
| 2022 | | 2021 | | 2020 |
皇家加勒比邮轮有限公司应占净亏损。 | $ | (2,155,962) | | | $ | (5,260,499) | | | $ | (5,797,462) | |
债务清偿损失(1) | $ | 93,810 | | | $ | 138,759 | | | $ | 41,109 | |
可转债摊销债务贴现(二) | — | | | 104,291 | | | 46,546 | |
普尔曼图尔重组和解(3) | — | | | 10,242 | | | 21,637 | |
减值和信贷损失(4) | 562 | | | 82,001 | | | 1,566,380 | |
股权投资减值准备(5) | — | | | 31,344 | | | 39,735 | |
海洋绿洲事件(6) | — | | | (6,584) | | | (1,938) | |
重组费用和其他计划费用(7) | 11,625 | | | 1,831 | | | 51,853 | |
与银海邮轮收购相关的无形资产摊销和或有对价的公允价值变化(8) | 6,493 | | | 6,493 | | | (33,814) | |
非控股权益调整(9) | — | | | — | | | 72,331 | |
与出售Azamara品牌相关的净收益(10) | — | | | (3,371) | | | — | |
货币兑换调整损失(11) | — | | | — | | | 69,044 | |
与消除银海邮轮报告滞后有关的净亏损(12) | — | | | 62,604 | | | — | |
或有诉讼损失(13) | 130,033 | | | — | | | — | |
皇家加勒比邮轮有限公司调整后净亏损。 | $ | (1,913,439) | | | $ | (4,832,889) | | | $ | (3,924,579) | |
| | | | | |
基本信息: | | | | | |
每股亏损 | $ | (8.45) | | | $ | (20.89) | | | $ | (27.05) | |
调整后每股亏损 | $ | (7.50) | | | $ | (19.19) | | | $ | (18.31) | |
| | | | | |
稀释: | | | | | |
每股亏损 | $ | (8.45) | | | $ | (20.89) | | | $ | (27.05) | |
调整后每股亏损 | $ | (7.50) | | | $ | (19.19) | | | $ | (18.31) | |
| | | | | |
加权平均未偿还股份: | | | | | |
基本信息 | 255,011 | | | 251,812 | | | 214,335 | |
稀释 | 255,011 | | | 251,812 | | | 214,335 | |
(1) 代表与提前偿还债务有关的净损失。有关还款交易的进一步信息,请参阅附注8。债务在项目8下列入我们的合并财务报表。财务报表和补充数据.
(2)代表我们的可转换票据的非现金债务折价摊销。关于自2022年1月1日起采用ASU 2020-06对可转换票据非现金债务贴现的会计影响的进一步信息,请参阅附注2。重要会计政策摘要在项目8下列入我们的合并财务报表。财务报表和补充数据.
(3)代表预计支付给普尔曼图尔客人的预计现金退款以及作为普尔曼图尔公司重组的一部分而产生的其他费用。
(4)代表因新冠肺炎影响而产生的资产减值和信贷损失,扣除先前确认的信贷损失后的2022年和2021年金额。
(5)代表股权投资资产减值,主要是由于受新冠肺炎影响,我们于2021年于途易邮轮有限公司及于2020年于大巴哈马造船厂的投资。这些金额包括在股权投资收益(亏损)在我们的综合全面收益(亏损)表内。
(6)2021年和2020年,数额包括与涉及海洋绿洲的大巴哈马造船厂干船坞结构倒塌有关的保险赔偿净额。
(7)主要是指与减少我们的美国员工人数和其他计划费用有关的重组费用。
(8)于2022年及2021年,代表因2018年收购SilverSea Cruise而产生的SilverSea Cruise无形资产摊销。于2020年,指在其他(开支)收入内记录的SilverSea Cruise或有代价的公允价值变动,但被SilverSea Cruise无形资产的摊销所抵销。
(9)调整,以排除与Heritage Cruise Holding Ltd.(前身为银海邮轮集团有限公司)持有的看跌期权相关的合同增值要求的影响,我们于2020年7月9日获得了该非控股权。
(10)指2021年第一季度确认的与出售Azamara品牌有关的净收益。
(11)代表已确认的货币兑换损失,这些损失与2020年出售的以前租给普尔曼图尔的船舶有关。有关详情,请参阅本公司合并财务报表第8项下的附注7.其他资产及补充资料。
(12)代表与消除银海邮轮报告滞后有关的净亏损。
(13)代表我们记录的与正在进行的哈瓦那码头诉讼有关的或有损失,包括相关的法律费用和费用。
下表列出了过去三年的经营业绩占总收入的百分比:
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度: |
| 2022 | | 2021 | | 2020 |
客票收入 | 65.5 | % | | 61.4 | % | | 68.1 | % |
机上和其他收入 | 34.5 | % | | 38.6 | % | | 31.9 | % |
总收入 | 100.0 | % | | 100.0 | % | | 100.0 | % |
邮轮运营费用: | | | | | |
佣金、运输和其他 | 15.3 | % | | 13.5 | % | | 15.6 | % |
车载和其他 | 6.7 | % | | 7.6 | % | | 7.1 | % |
工资单及相关 | 14.6 | % | | 54.7 | % | | 35.7 | % |
食物 | 7.4 | % | | 10.7 | % | | 7.3 | % |
燃料 | 12.1 | % | | 25.1 | % | | 16.8 | % |
其他运营 | 18.6 | % | | 61.7 | % | | 42.7 | % |
邮轮运营费用总额 | 74.8 | % | | 173.5 | % | | 125.2 | % |
市场营销、销售和行政费用 | 17.9 | % | | 89.4 | % | | 54.3 | % |
折旧及摊销费用 | 15.9 | % | | 84.4 | % | | 57.9 | % |
减值和信贷损失 | — | % | | 5.4 | % | | 70.9 | % |
营业亏损 | (8.6) | % | | (252.6) | % | | (208.3) | % |
其他收入(支出): | | | | | |
利息收入 | 0.4 | % | | 1.1 | % | | 1.0 | % |
利息支出,扣除资本化利息后的净额 | (15.4) | % | | (84.3) | % | | (38.2) | % |
股权投资收益(亏损) | 0.6 | % | | (8.8) | % | | (9.7) | % |
其他(费用)收入 | (1.4) | % | | 1.3 | % | | (6.2) | % |
| (15.7) | % | | (90.7) | % | | (53.1) | % |
净亏损 | (24.4) | % | | (343.3) | % | | (261.5) | % |
减去:可归因于非控股权益的净收入 | — | % | | — | % | | 1.0 | % |
皇家加勒比邮轮有限公司应占净亏损。 | (24.4) | % | | (343.3) | % | | (262.5) | % |
选定的统计信息显示在下表中:
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度: |
| 2022 | | 2021(1)(3) | | 2020(2) |
载客量 | 5,536,335 | | | 1,030,403 | | | 1,295,144 | |
客运邮轮日 | 35,051,935 | | | 5,802,582 | | | 8,697,893 | |
APCD | 41,197,650 | | | 11,767,441 | | | 8,539,903 | |
入住率 | 85.1 | % | | 49.3 | % | | 101.9 | % |
___________________________________________________________________
(1) 由于银海邮轮在2021年10月消除了三个月的报告滞后,我们包括了截至2021年12月31日的一年中从2020年10月1日至2021年6月30日和2021年10月1日至2021年12月31日的指标。截至2021年12月31日的年度不包括2021年7月、8月和9月的统计数据,因为银海邮轮这三个月的经营业绩包括在其他(费用)收入在截至2021年12月31日的年度综合全面损失表中。参考注1.一般情况关于三个月报告滞后的更多信息,请参阅项目8.财务报表和补充数据下的综合财务报表。
(2)由于截至2021年9月30日的三个月报告滞后,我们将银海邮轮从2019年10月1日至2020年9月30日的指标计入截至2020年12月31日的年度。
(3)在截至2021年12月31日的一年中,我们包括Azamara邮轮公司截至2021年3月19日(该品牌的有效销售日期)的指标。参考注1.一般情况在我们的合并财务报表项目8.财务报表和补充
有关出售Azamara邮轮品牌的更多信息,请参阅数据。在截至2020年12月31日的一年中,我们包括了Azamara邮轮公司全年的指标。
EBITDA和调整后的EBITDA计算如下(以千计):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至十二月三十一日止的年度: |
| | 2022 | | 2021 | | 2020 |
| | | | | | |
皇家加勒比邮轮有限公司应占净亏损。 | | $ | (2,155,962) | | | $ | (5,260,499) | | | $ | (5,797,462) | |
利息收入 | | (35,857) | | | (16,773) | | | (21,036) | |
利息支出,扣除资本化利息后的净额 | | 1,364,162 | | | 1,291,753 | | | 844,238 | |
折旧及摊销费用 | | 1,406,689 | | | 1,292,878 | | | 1,279,254 | |
所得税(福利)支出(1) | | 4,153 | | | (47,167) | | | (14,990) | |
EBITDA | | 583,185 | | | (2,739,808) | | | (3,709,996) | |
| | | | | | |
其他费用(2) | | 116,223 | | | 26,883 | | | 152,075 | |
减值和信贷损失 | | 562 | | | 82,001 | | | 1,566,380 | |
重组费用和其他计划费用 | | 11,625 | | | 1,831 | | | 51,853 | |
股权投资减值准备(3) | | — | | | 31,344 | | | 39,735 | |
海洋绿洲事件(四) | | — | | | (6,584) | | | (1,938) | |
普尔曼图尔重组和解(5) | | — | | | 5,242 | | | 1,637 | |
与出售Azamara品牌相关的净收益 | | — | | | (3,371) | | | — | |
非控股权益调整(6) | | — | | | — | | | 72,331 | |
调整后的EBITDA | | $ | 711,595 | | | $ | (2,602,462) | | | $ | (1,827,923) | |
(1)包括在其他(费用)收入在我们的综合全面损失表中。
(2)代表营业外收入或费用净额。2022年,主要涉及我们记录的与正在进行的哈瓦那码头诉讼有关的约1.3亿美元的或有损失,包括相关的法律费用和成本,以及与现金流量对冲会计贴现的燃料掉期公允价值变化有关的金额。2021年和2020年,主要涉及停止现金流量对冲会计的燃料掉期公允价值的变化。这些金额不包括所得税(福利)费用,包括在上文的EBITDA计算中。
(3)代表股权投资资产减值,主要为我们于2021年于途易邮轮有限公司及于2020年于大巴哈马造船厂的投资,此乃受新冠肺炎影响所致。这些金额包括在股权投资收益(亏损)在我们的综合全面收益(亏损)表内。
(4)代表与大巴哈马造船厂干船坞结构倒塌有关的保险赔偿净额,涉及海洋绿洲。
(5)为普尔曼图尔公司重组所产生的预计现金退款以外的其他费用。
(6)调整,以排除与Heritage Cruise Holding Ltd.(前身为银海邮轮集团有限公司)持有的看跌期权相关的合同增值要求的影响,我们于2020年7月9日获得了该非控股权。
2019年的EBITDA和调整后的EBITDA计算如下(单位为千,不包括APCD和每个APCD数据):
| | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度: |
| 2019 |
皇家加勒比邮轮有限公司的净收入。 | $ | 1,878,887 | |
利息收入 | (26,945) | |
利息支出,扣除资本化利息后的净额 | 408,513 | |
折旧及摊销费用 | 1,245,942 | |
所得税支出(1) | 32,602 | |
EBITDA | 3,538,999 | |
| |
其他收入(2) | (8,089) | |
重组费用和其他计划费用 | 13,707 | |
海洋绿洲事件、大巴哈马干船坞注销和其他附带费用(3) | 35,239 | |
与2018年收购SilverSea相关的交易和整合成本 | 2,048 | |
非控股权益调整(四) | 35,965 | |
调整后的EBITDA | $ | 3,617,869 | |
(1)包括在其他收入(费用)在我们的综合全面收益(亏损)表中。
(2)不包括所得税支出,包括在上面的EBITDA计算中。
(3)数额包括附带费用,扣除与大巴哈马造船厂干船坞结构倒塌有关的1450万美元保险赔偿后的净额海洋绿洲这些主要在截至2019年12月31日的综合全面收益(亏损)表中报告在其他运营费用中,以及与涉及其一个干船坞的大巴哈马事件有关的2,070万美元,包括在截至2019年12月31日的综合全面收益(亏损)表中的股权投资收入中。
(4)调整,以排除与Heritage Cruise Holding Ltd.(前身为银海邮轮集团有限公司)持有的看跌期权相关的合同增值要求的影响,我们于2020年7月9日获得了该非控股权。
总邮轮成本、净邮轮成本和不含燃料的净邮轮成本计算如下(单位:千,不包括APCD和每APCD成本):
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度: |
| 2022 | | 2021 | | 2020 |
邮轮运营费用总额 | $ | 6,614,336 | | | $ | 2,657,512 | | | 2,765,108 | |
市场营销、销售和行政费用 | 1,582,929 | | | 1,370,076 | | | 1,199,620 | |
总邮轮成本 | 8,197,265 | | | 4,027,588 | | | 3,964,728 | |
更少: | | | | | |
佣金、运输和其他 | 1,357,008 | | | 207,562 | | | 344,625 | |
车载和其他 | 596,554 | | | 116,946 | | | 157,213 | |
净邮轮成本包括其他成本 | 6,243,703 | | | 3,703,080 | | | 3,462,890 | |
更少: | | | | | |
重组费用和其他计划费用(1) | 11,625 | | | 1,831 | | | 51,853 | |
净邮轮成本 | 6,232,078 | | | 3,701,249 | | | 3,411,037 | |
更少: | | | | | |
燃料 | 1,072,567 | | | 385,322 | | | 371,015 | |
净邮轮成本(不包括燃料) | $ | 5,159,511 | | | $ | 3,315,927 | | | $ | 3,040,022 | |
| | | | | |
APCD | 41,197,650 | | | 11,767,441 | | | 8,539,903 | |
每APCD总邮轮成本 | $ | 198.97 | | | $ | 342.27 | | | $ | 464.26 | |
每APCD的净邮轮成本 | $ | 151.27 | | | $ | 314.53 | | | $ | 399.42 | |
每APCD净邮轮成本(不包括燃料) | $ | 125.24 | | | $ | 281.79 | | | $ | 355.98 | |
(1)包括在市场营销、销售和行政费用在我们的综合全面损失表中。
在不变货币基础上,邮轮总成本、邮轮净成本和不含燃料的邮轮净成本计算如下(以千为单位,不包括APCD和每APCD成本):
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度: |
| 2022 | | 2022年按不变货币计算 | | 2019 |
邮轮运营费用总额 | 6,614,336 | | | $ | — | | | $ | 6,062,765 | |
市场营销、销售和行政费用 | 1,582,929 | | | — | | | 1,559,253 | |
总邮轮成本 | 8,197,265 | | | 8,247,096 | | | 7,622,018 | |
更少: | | | | | |
佣金、运输和其他 | 1,357,008 | | | — | | | 1,656,297 | |
车载和其他 | 596,554 | | | — | | | 639,782 | |
净邮轮成本包括其他成本 | 6,243,703 | | | — | | | 5,325,939 | |
更少: | | | | | |
重组费用和其他计划费用(1) | 11,625 | | | — | | | 13,707 | |
与收购银海邮轮相关的整合成本(1) | — | | | — | | | 862 | |
与收购银海邮轮相关的交易成本(1) | — | | | — | | | 1,186 | |
与海洋绿洲事件有关的费用,扣除保险赔偿后的净额(2) | — | | | — | | | 14,530 | |
净邮轮成本 | 6,232,078 | | | 6,262,111 | | | 5,295,654 | |
更少: | | | | | |
燃料 | 1,072,567 | | | — | | | 697,962 | |
净邮轮成本(不包括燃料) | $ | 5,159,511 | | | $ | 5,189,542 | | | $ | 4,597,692 | |
| | | | | |
APCD | 41,197,650 | | | 41,197,650 | | | 41,432,451 | |
每APCD总邮轮成本 | $ | 198.97 | | | $ | 200.18 | | | $ | 183.96 | |
每APCD的净邮轮成本 | $ | 151.27 | | | $ | 152.00 | | | $ | 127.81 | |
每APCD净邮轮成本(不包括燃料) | $ | 125.24 | | | $ | 125.97 | | | $ | 110.97 | |
(1)包括在市场营销、销售和行政费用在我们的综合全面损失表中。
(2)包括在邮轮运营费用总额在我们的综合全面损失表中。
截至2022年12月31日的年度与截至2021年12月31日的年度比较
在本节中,2022年指的是截至2022年12月31日的年度,2021年指的是截至2021年12月31日的年度。
收入
总收入从2021年的15亿美元增至2022年的88亿美元,增幅为73亿美元,增幅为477.0。
客票收入占我们2022年总收入的65.5%。客票收入增额 2022年将从2021年的9亿美元增加到580亿美元,增幅为515.6 与我们以美元以外货币计价的收入交易有关的外币汇率的不利变动部分抵消了1.298亿美元。
其余34.5%的总收入包括机上和其他收入,从2021年的5.91亿美元增加到2022年的30亿美元,增幅为415.6与我们以美元以外货币计价的1920万美元的收入交易有关的外币汇率的不利变动部分抵消了这一影响.
总收入的增长是由于我们恢复了运营,与2021年开始恢复客轮运营相比,我们的整个船队在2022年6月之前开始服务。2022年的入住率为85.1%,而2021年为49.3%。
机上和其他收入包括2022年3.319亿美元和2021年7200万美元的特许权收入。
邮轮运营费用
总计Cr使用运营费用从2021年的27亿美元增加到2022年的66亿美元,增幅为148.9。
这一增长邮轮运营费用这是由2022年恢复运营推动的,与2021年相比,我们的大部分船队仍在服务,当时我们的全球邮轮业务暂停生效。2022年的运营费用包括让我们的船只恢复服务和我们的船员回到船上的相关管理成本。此外,通胀压力影响了我们的运营成本,特别是燃料和食品支出。我们的燃料成本(扣除燃料互换协议的财务影响)022%增长43%与2021年相比,主要原因是燃料价格上涨。
市场营销、销售和管理费用
市场营销、销售和行政费用2022年增长2亿美元,增幅15.5%,从2021年的14亿美元增至16亿美元。增长是由于我们从2021年下半年开始恢复运营,加大了全球销售和营销工作的力度。此外,与2021年相比,我们的整个机队在2022年6月30日投入使用增加了总体支出。
折旧及摊销费用
折旧及摊销费用与2022年的13亿美元相比,2022年增长了1亿美元,增幅8.8%,达到14亿美元。增加的主要原因是增加了海洋奇观和名人之外的人分别于2022年1月和2022年4月对我们的机队进行折旧海洋奥德赛和银色黎明分别于2021年3月和2021年11月交付。
.减值和信贷损失
减损和c转账损失2022年是60万美元与8200万美元在2021年。减值亏损的减少主要是由于CE的2021年减值费用所致。保留因新冠肺炎而规模缩小或终止的在建项目,这些项目在2022年没有再次发生。
其他收入(费用)
利息支出,扣除资本化利息后的净额,从2021年的13亿美元增加到2022年的14亿美元,增幅为7240万美元,增幅为5.6%。增加的主要原因是与新船交付有关的额外债务。
股权投资收益2022年为5670万美元,而股权投资亏损2021年为1.355亿美元。收入的增加主要是由于2022年我们的股权投资之一途易邮轮的收入,而2021年则是亏损。
其他(费用)收入减少1.407亿美元,降幅为693.5% 从2021年2030万美元的其他收入中扣除2022年1.204亿美元的其他支出。减少的主要原因是与正在进行的哈瓦那码头诉讼有关的或有损失1.3亿美元。
其他全面收入
其他综合收益2022年为6770万美元,而2021年为2850万美元。这一变化主要是因为固定福利计划中的更改在……里面2022的4890万美元相比之下,2021年的收入为870万美元。
会计准则的未来应用
请参阅备注。2.重要会计政策摘要在项目8下列入我们的合并财务报表。财务报表和补充数据有关以下内容的更多信息近期会计公告.
流动性与资本资源
现金的来源和用途
经营活动提供(用于)的现金净额截至2022年12月31日的一年,提供的现金增加了24亿美元,达到5亿美元,而2021年同期的现金使用量为19亿美元。我们在2022年全面恢复运营,与2021年部分恢复运营相比,在截至2022年12月31日的12个月中,客票和机上收款有所增加。
用于投资活动的现金净额增加了 截至2022年12月31日的一年,现金使用量为8.43亿美元,现金使用量为30亿美元,而2021年同期的现金使用量为21亿美元。用于投资活动的现金增加的主要原因是资本支出增加4.804亿美元,这是因为与收货有关的费用增加。海洋奇观和名人之外的人在2022年与收取海洋奥德赛和银色黎明2021年,与2021年相比,2022年支付的衍生金融工具结算现金增加2.817亿美元。
融资活动提供的现金净额2022年为17亿美元,而2021年提供的现金为30亿美元。减少13亿美元的主要原因是,在截至2021年12月31日的12个月中,普通股发行的收益为16亿美元,而2022年同期为零,而在截至2021年12月31日的12个月中,商业票据的偿还为4.146亿美元,而2022年同期为零。
未来资本承诺
资本支出
我们未来的资本承诺主要包括新的船舶订单。截至2022年12月31日,我们已为皇家加勒比国际品牌订购了一艘绿洲级船舶和三艘被称为Icon级的新一代船舶,总泊位容量约为22,500个。截至2022年12月31日,我们为名人邮轮品牌订购了一艘Edge级邮轮,可容纳约3,250个泊位。此外,截至2022年12月31日,我们为我们的SilverSea邮轮品牌订购了两艘船,总泊位容量约为1,460个。请参阅第1项。商业-运营关于我们订购的船只的更多信息。我们已经承诺为我们的全球品牌订购的七艘船提供80%的融资安排,所有这些都包括主权融资担保。此外,我们还与亚特兰蒂斯商船达成了一项协议,将建造一艘额外的Edge级船只,于2025年交付,这取决于先决条件和融资的完成情况。
截至2022年12月31日,我们订购的船舶的总成本约为98亿美元,不包括我们合作伙伴品牌订购的任何船舶,其中我们已存入8.32亿美元。截至2022年12月31日,总成本中约有52.3%受到欧元汇率波动的影响。请参阅附注16。公允价值计量和衍生工具和注17。承付款和或有事项在项目8下列入我们的合并财务报表。财务报表和补充数据.
新冠肺炎疫情已经并可能继续对我们的现金流、流动性和财务状况产生负面影响。为了保持流动性,我们推迟了计划中的2020年、2021年和2022年资本支出的很大一部分。截至2022年12月31日,基于我们现有的已订购船舶,我们预计2023年全年总资本支出约为41亿美元。此金额不包括我们的合作伙伴品牌订购的任何船舶。
材料现金需求
截至2022年12月31日,我们的物质现金需求如下(以千计):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 按期间到期的付款 |
| | | | | | | | | | | | | |
| 2023 | | 2024 | | 2025 | | 2026 | | 2027 | | 此后 | | 总计 |
经营活动: | | | | | | | | | | | | | |
债务利息(1) | $ | 1,345,729 | | | $ | 1,187,749 | | | $ | 1,036,011 | | | $ | 780,404 | | | $ | 648,639 | | | $ | 1,106,447 | | | $ | 6,104,979 | |
投资活动: | | | | | | | | | | | | | |
船舶购买义务(2) | 2,705,127 | | | 1,846,333 | | | 1,287,368 | | | 1,218,073 | | | — | | | — | | | 7,056,901 | |
总计 | $ | 4,050,856 | | | $ | 3,034,082 | | | $ | 2,323,379 | | | $ | 1,998,477 | | | $ | 648,639 | | | $ | 1,106,447 | | | $ | 13,161,880 | |
___________________________________________________________________
.
(1)长期债务债务在不同日期到期,直至2037财年,并以固定和可变利率计息。可变利率债务的利息是根据预测的债务余额计算的,包括利率互换协议的影响,使用2022年12月31日的适用利率。以其他货币计价的债务根据2022年12月31日的适用汇率计算。
(2)金额是根据我们订购的船舶的合同分期付款和交付日期计算的。这些数字包括57亿美元的最终合同分期付款,这些分期付款承诺的融资覆盖了我们全球品牌订购的船舶成本的80%,几乎所有这些都包括主权融资担保。数额不包括仍可由我方自行决定取消的潜在债务,也不包括为订单船舶订立的任何协议,这些协议视先例条件的完成而定。
请参阅附注8。债务在项目8下列入我们的合并财务报表。财务报表和补充数据与债务相关的到期日。
请参阅附注9。租契在项目8下列入我们的合并财务报表。财务报表和补充数据与租赁负债相关的到期日。
参考资金需求和资金来源关于上述实质性合同债务的计划供资问题,请见下文。
作为我们业务的正常组成部分,我们根据市场状况、定价和我们的整体增长战略,不断考虑签订建造更多船舶的合同的机会。我们还可以考虑出售船舶或购买现有船舶。我们一直在考虑潜在的收购和战略联盟。如果其中任何一项发生,它们将通过产生额外的债务、发行额外的股票证券或通过运营现金流来筹集资金。
表外安排.
请参阅附注7。其他资产在项目8下列入我们的合并财务报表。财务报表和补充数据与途易邮轮相关的所有权限制。
请参阅附注8。债务在项目8下列入我们的合并财务报表。财务报表和补充数据为出口信用机构担保。
请参阅附注17。承付款和或有事项在项目8下列入我们的合并财务报表。财务报表和补充数据对于其他协议。
截至2022年12月31日,除上述项目外,我们不参与任何其他表外安排,包括担保合同、留存或或有利息、某些衍生工具和可变利息实体,这些安排对我们当前或未来的财务状况具有或可能产生重大影响。
资金需求和资金来源
从历史上看,我们依赖运营提供的现金流、我们可用信贷安排下的提款、额外债务的产生和/或现有债务的再融资,以及发行额外的股权证券股票来为我们的债务融资。新冠肺炎导致我们从2020年3月起自愿暂停全球邮轮业务,直到2022年第二季度我们的全部船队恢复服务。暂停业务使我们的现金流和流动资金来源紧张,导致我们采取行动,从而减少了我们的运营费用,减少了我们的资本支出,并进行了新的融资和其他流动性行动。
该公司不断确定和评估维持充足流动性的行动。这些措施包括但不限于:进一步减少资本支出、业务费用和行政费用以及额外的融资。此外,我们将继续寻求各种机会筹集额外资本,为与未来债务到期日相关的债务提供资金,和/或延长与我们现有债务或贷款相关的到期日。筹集资本的行动可以包括在私人或公共交易中发行债务、可转换债券或股权,或进行新的或扩大的信贷安排。
我们有大量的合同义务,其中我们的偿债义务和与我们的船舶购买相关的资本支出是我们最大的资金需求。截至2022年12月31日,我们为我们的船舶订购了大约76亿美元的承诺融资。
截至2022年12月31日,我们的到期债务主要包括与债务到期日有关的21亿美元,与债务利息有关的13亿美元,与我们船舶订单的进度付款有关的27亿美元,以及基于预期交付日期的最后应付分期付款。银新星,海洋偶像,和名人气息.
截至2022年12月31日,我们拥有29亿美元的流动资金,包括19亿美元的现金和现金等价物,3亿美元的未提取循环信贷安排能力,以及承诺7亿美元,用于364天定期贷款安排于2023年2月终止,与本公司完成7亿美元7.25%优先担保债券发售有关。如附注8所述,我们的循环信贷安排部分是通过截至2022年12月31日在该安排下提取的金额和签发的信用证的组合使用的,该安排随后在2023年1月进行了修订。债务到我们的合并财务报表。我们已经与我们的某些贷款人达成协议,除非我们偿还2020年和2021年根据我们的出口信贷安排推迟的剩余本金,否则不会支付股息或进行股票回购。请参阅附注10。股东权益在项目8下列入我们的合并财务报表。财务报表和补充数据以获取更多信息。
如果任何人获得超过我们普通股50%的所有权,或者除某些例外情况外,在任何24个月期间,我们董事会的大多数成员不再由在该期间第一天作为我们董事会成员的个人组成,我们可能有义务提前偿还我们信贷安排下的未偿还债务,我们可能无法按类似条款更换这些债务。我们的公共债务证券还包含控制权变更条款,如果第三方收购我们超过50%的普通股,加上评级下调,就会触发这一条款。如果发生这种情况,将对我们的流动性和运营产生不利影响。
根据我们的假设和估计以及我们的财务状况,我们相信我们有足够的财务资源为我们的债务提供资金,至少在这些财务报表发布后的未来12个月内。然而,我们无法保证我们的假设和估计是准确的,因为我们预测未来流动性需求的能力存在内在的不确定性。请参阅注1。一般管理计划和流动性,在项目8下列入我们的合并财务报表。财务报表和补充数据以获取更多信息。
债务契约
我们的出口信贷安排、我们的非出口信贷安排,以及我们的某些信用卡处理协议都包含契约,其中包括要求我们维持固定的收费覆盖比率、限制我们的净债务与资本比率、维持最低流动资金,以及在某些安排下,维持最低水平的股东权益。固定费用覆盖率的计算方法是将过去四个季度的经营净现金除以过去四个季度的股息支付加上超过任何新融资的预定本金债务支付的总和。我们的最低股东权益和最高净债务资本比率计算不包括以下影响累计其他综合损失在……上面股东权益总额。2021年和2022年,修改了2023年和2024年的财政契约水平。截至2022年12月31日,我们遵守了我们的财务契约,我们估计至少在未来12个月内我们将遵守。
任何进一步的契约豁免都可能导致成本增加、利率上升、额外的限制性契约以及可能与我们的贷款人达成一致的其他可用的贷款人保护措施。我们不能保证我们能够及时或以可接受的条件获得额外的豁免。如果我们需要额外的豁免,但无法获得豁免或偿还债务融资,这将导致违约事件,并可能加速我们所有未偿债务和衍生品合同下的到期金额。请参阅附注8。债务在项目8下列入我们的合并财务报表。财务报表和补充数据了解更多有关债务契约的信息。
分红
股息的宣布应始终以我们董事会的最终决定为准,即在考虑到业务需要的情况下,当时的股息是谨慎的。如果我们宣布分红或进行股票回购,我们将需要偿还根据我们的出口信贷安排递延的金额。因此,自2020年第一季度以来,我们一直没有宣布分红。
第7A项。关于市场风险的定量和定性披露
金融工具和其他
一般信息
由于利率、外币汇率和燃料价格的变化,我们面临着市场风险。我们试图通过结合我们的正常经营和融资活动,以及根据我们的对冲做法和政策使用衍生金融工具来降低这些风险。这些对冲工具的财务影响主要被被对冲的基础风险的相应变化所抵消。我们通过将衍生工具的金额、期限和条件与被对冲的基础风险紧密匹配来实现这一点。虽然我们的某些衍生金融工具不符合资格或未列入对冲会计,但我们的目标并不是持有或发行衍生金融工具作交易或其他投机用途。请参阅附注16。公允价值计量和衍生工具在项目8下列入我们的合并财务报表。财务报表和补充数据。
利率风险
我们因利率变化而面临的市场风险与我们的长期债务义务有关,包括未来的利息支付。截至2022年12月31日,我们约75.0%的长期债务得到了有效解决,而截至2021年12月31日,这一比例为65.7%。我们使用利率互换协议来调整我们对利率变动的敞口,并管理我们的利息支出。
与我们的固定利率债务相关的市场风险是利率下降导致的公允价值潜在增加。我们使用利率互换协议,有效地将一部分固定利率债务转换为浮动利率债务,以管理这一风险。于截至2022年9月30日止季度,吾等悉数赎回将于2022年到期的5.25%优先无抵押票据,并终止相关利率互换协议,导致取消指定公允价值对冲,并确认该等票据的公允价值对冲账面值调整的无形亏损。截至2022年12月31日,没有固定利率债务工具的利率互换协议。
截至2022年12月31日,我们长期固定利率债务的估计公允价值为148亿美元,使用可用的报价市场价格,或使用纳入风险状况的预期未来现金流的现值。根据预期未来现金流的现值,截至2021年12月31日,我们的固定利率至浮动利率掉期协议的公允价值估计为770万美元的资产。假设利率在2022年12月31日下降一个百分点,我们的对冲和非对冲长期固定利率债务的公允价值将减少约3.694亿美元。
与我们的长期浮动利率债务相关的市场风险是利率上升可能导致的利息支出增加。我们使用利率互换协议,有效地将部分浮动利率债务转换为固定利率基础,以管理这一风险。假设利率上升一个百分点,假设外币汇率不变,我们预计2023年的利息支出将增加约3480万美元。
截至2022年12月31日,我们维持了以下浮动利率债务工具的利率互换协议:
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
债务工具 | 截至2022年12月31日的掉期名义(单位:千) | 成熟性 | 债务浮动利率 | All-in掉期固定利率 |
名人反思定期贷款 | $ | 109,083 | | 2024年10月 | Libor Plus | 0.40% | 2.85% |
海洋中的量子定期贷款 | 245,000 | | 2026年10月 | Libor Plus | 1.30% | 3.74% |
海洋之歌定期贷款 | 271,875 | | 2027年4月 | Libor Plus | 1.30% | 3.86% |
海洋的欢呼定期贷款 | 380,417 | | 2028年4月 | Libor Plus | 1.00% | 3.16% |
海洋的和谐定期贷款(1) | 338,990 | | May 2028 | Euribor Plus | 1.15% | 2.26% |
海洋奥德赛定期贷款(2) | 383,333 | | 2032年10月 | Libor Plus | 0.96% | 3.21% |
海洋奥德赛定期贷款(2) | 191,667 | | 2032年10月 | Libor Plus | 0.96% | 2.84% |
| $ | 1,920,365 | | | | | |
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(1) 利率互换协议对冲以欧元计价的定期贷款海洋的和谐包括与对冲债务EURIBOR零下限匹配的EURIBOR零下限。提交的金额是根据2022年12月31日的汇率计算的。
(2)对冲人民币定期贷款的利率互换协议海洋奥德赛包括与债务LIBOR零下限匹配的LIBOR零下限。3.833亿美元和1.917亿美元利率互换协议的生效日期分别为2020年10月和2022年10月。用于融资的无担保定期贷款海洋奥德赛是在2021年3月绘制的。
这些利率互换协议被计入现金流对冲。
根据预期未来现金流的现值,截至2022年12月31日,我们的浮动利率至固定利率掉期协议的公允价值估计为1.233亿美元的资产。这些利率互换协议被计入现金流对冲。
外币汇率风险
我们对外币汇率风险的主要敞口与我们以欧元计价的船舶建造合同、我们的外币计价债务和我们的国际业务有关。我们定期订立外币远期合约,并不时利用交叉货币互换协议和套领期权管理部分外币汇率变动的风险。
根据预期未来现金流的现值,截至2022年12月31日,与我们的船舶建造合同相关的以欧元计价的远期合同的估计公允价值为4070万美元。截至2022年12月31日,我们订购的船舶的总成本约为98亿美元,其中不包括我们合作伙伴品牌订购的船舶,截至该日期,我们已存入8亿美元。分别在2022年12月31日和2021年12月31日,在建船舶约52.3%的总成本受到欧元汇率波动的影响。假设欧元在2022年12月31日之前升值10%,假设比较利率不变,将导致受欧元汇率波动影响的外币计价船舶建造合同的美元成本增加5.117亿美元。我们的外币远期合约协议被计入现金流或净投资对冲,这取决于相关对冲的指定。
我们的国际业务使我们面临外汇兑换风险。我们以多种不同的外币进行交易,并维持对海外业务的投资,这可能会使我们面临因外币汇率波动而导致的金融市场风险。外币汇率的变动可能会影响我们的外币收益和现金流的价值。我们在合并的基础上管理大部分风险敞口,这使我们能够利用任何自然抵消。因此,随着时间的推移,一种特定货币的疲软可能会被其他货币的强势所抵消。一种货币作为另一种货币的自然抵消的有效程度会随着时间的推移而波动。此外,一些外汇敞口几乎没有或根本没有可用于缓解的自然抵销。
我们认为,我们对海外业务的投资是以相对稳定的货币计价的,具有长期性质。我们通过以子公司和投资公司的功能货币计价一部分债务,并将其指定为这些子公司和投资的对冲工具,来解决我们在海外业务中的投资敞口。截至2022年12月31日,我们已指定债务作为我们主要对途易邮轮约4.33亿欧元(约合4.619亿美元)净投资的对冲。截至2021年12月31日,我们已指定债务作为我们主要对途易邮轮的净投资的对冲,金额约为9700万欧元,约合1.103亿美元。
我们已将约6,350万美元的净收益和4,770万美元的外币交易重新计量以及衍生工具公允价值变动计入累计其他综合损失分别于2022年12月31日和2021年12月31日。
我们定期订立外币远期合约,并不时利用交叉货币互换协议和领口期权,以尽量减少因重新计量以我们的功能货币或我们海外附属公司的功能货币以外的货币计价的净货币资产和负债而引起的波动。2022年期间,我们平均维持了约11亿美元的此类外币远期合约。这些工具并未被指定为对冲工具。于截至2022年、2022年、2021年及2020年12月31日止年度,外币远期合约的公允价值变动分别导致约(101.8)百万元、(3,090万元)及(1,900万元)亏损,抵销了这些年度内以外币计值的货币资产及负债的重新计量所产生的收益(亏损)分别为9,300万元、2,430万元及(150万元)。这些变化在年内的收益中得到确认其他收入(费用)在我们的综合全面收益(亏损)表中。
燃料价格风险
我们因燃料价格变化而面临的市场风险主要与我们船只的燃料消耗有关。燃料成本,扣除燃料交换协议的财务影响,占我们总收入的百分比,2022年约为12.1%,2021年约为25.1%,2020年约为16.8%。我们使用燃料互换协议来缓解燃料价格波动的财务影响。
截至2022年12月31日,我们达成了燃料互换协议,支付固定价格的燃料,名义总金额约为4.981亿美元,将于2023年到期。这些燃料互换协议通常被计入现金流对冲。被指定为对预计燃料购买量进行对冲的燃料互换协议占我们2023年预计燃料需求的50%。截至2022年12月31日,我们燃料互换协议的估计公允价值估计为610万美元。我们估计,在截至2022年12月31日的一年中,我们的加权平均燃料价格假设上涨10%,扣除燃料互换协议的影响,我们预计2023年的燃料成本将增加约6100万美元。
项目8.财务报表和补充数据
我们的合并财务报表从本报告的F-1页开始。
项目9.会计和财务披露方面的变更和与会计师的分歧
没有。
第9A项。控制和程序
信息披露控制和程序的评估
我们的管理层在总裁以及首席执行官和首席财务官的参与下,对我们的披露控制和程序的有效性进行了评估,该术语在交易法规则13a-15(E)中定义,截至本Form 10-K年度报告所涵盖的期间结束。基于上述评估,吾等总裁及首席执行官兼首席财务官得出结论,该等控制及程序有效,可提供合理保证,确保累积吾等根据交易所法案提交或提交的报告中须披露的信息,并将该等信息传达给管理层,包括总裁及首席执行官及首席财务官(视情况而定),以便及时就所需披露作出决定,并有效提供合理保证,确保该等信息在美国证券交易委员会(“美国证券交易委员会”)的规则及表格所指定的时间内记录、处理、汇总及报告。
管理层关于财务报告内部控制的报告
我们的管理层负责建立和维护对财务报告的充分内部控制,这一术语在《交易法》规则13a-15(F)中有定义。我们的管理层在总裁、首席执行官和首席财务官的参与下,基于以下因素对我们的财务报告内部控制的有效性进行了评估内部控制--综合框架(2013)由特雷德韦委员会赞助组织委员会发布。根据这项评估,管理层得出结论,我们对财务报告的内部控制自2022年12月31日起有效。
截至2022年12月31日,我们对财务报告的内部控制的有效性已由独立注册会计师事务所普华永道进行审计,该会计师事务所审计了本年度报告中包含的综合财务报表Form 10-K,如其报告中所述,该报告包含在F-2页上。
财务报告内部控制的变化
在截至2022年12月31日的季度内,我们对财务报告的内部控制没有发生任何变化,这些变化与交易法规则13a-15(D)要求的评估相关,对我们的财务报告内部控制产生了重大影响,或有合理的可能性对财务报告内部控制产生重大影响。
控制措施有效性的固有限制
应当指出的是,任何管制制度,无论其设计和运作如何完善,都只能提供合理的、而不是绝对的保证,确保该制度的目标能够实现。此外,任何控制系统的设计在一定程度上都是基于对未来事件可能性的某些假设。由于控制系统的这些和其他固有的局限性,只有合理的保证,我们的控制将在所有潜在的未来条件下成功地实现其目标。
项目9B。其他信息
没有。
项目9C。关于妨碍检查的外国司法管辖区的披露
不适用。
第三部分
项目10、11、12、13和14.董事、高管和公司治理;高管薪酬;某些实益拥有人的担保所有权和管理层及相关股东事宜;某些关系和相关交易;董事的独立性;以及首席会计师费用和服务.
除载于本年度报告第I部分的10-K表格内有关行政人员的资料(S-K规例第401(B)项所规定者)外,第10、11、12、13及14项所规定的资料在此并入,以参考皇家加勒比邮轮有限公司的某些部分。有关本公司2023年股东周年大会的最终委托书(“委托书”)须于财政年度结束后120天内呈交美国证券交易委员会。有关更多信息,请参阅代理声明中的以下部分:“公司治理"; "建议1--选举董事"; "某些关系和关联人交易"; “拖欠贷款的第16(A)条报告”; “高管薪酬”; “某些实益所有人和管理层的担保所有权”;及“建议3-认可主要独立注册会计师事务所。“委托书的副本可通过我们的投资者关系网站www.rclCorporation ate.com.(请参阅“财务信息”下的“财务报告”)、联系我们的投资者关系部(地址:佛罗里达州迈阿密加勒比海大道1050加勒比路,邮编:33132)或访问美国证券交易委员会的网站(www.sec.gov)获取。
我们已经通过了适用于我们所有员工的商业行为和道德准则,包括我们的高管和董事。商业行为和道德准则的副本张贴在我们网站的公司治理部分,网址为www.rclCorporation ate.com,如果股东书面要求,可免费向我们的皇家加勒比邮轮公司的公司秘书索取,邮编:迈阿密加勒比海路1050,佛罗里达州33132。对准则的任何修订或对授予高管或董事的准则任何条款的任何豁免,都将通过在我们的网站www.rclCorporation ate.com上张贴的方式迅速向投资者披露。本年度报告中引用的10-K表格中的任何网站或其中包含的信息均未通过引用并入本文。
第四部分
项目15.证物和财务报表附表
(A)(1)财务报表
我们的合并财务报表是根据项目8编制的。财务报表和补充数据并从本报告F-1页开始列入。
(1)财务报表明细表
没有。
(1)陈列品
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展品编号 | | | | 表格 | | 展品 | | 提交日期/期间结束日期 |
3.1 | | 经修订的重述公司注册章程(综合) | | S-3 | | 3.1 | | 3/23/2009 |
3.2 | | 修订及重订经修订的公司附例 | | 8-K | | 3.1 | | 2/11/2022 |
4.1 | | 皇家加勒比邮轮有限公司向美国证券交易委员会提供某些债务工具的协议* | | | | | | |
4.2 | | 公司证券说明书 | | 10-K | | 4.1 | | 12/31/2020 |
10.1 | | 修订和重新签署的注册权协议日期为1997年7月30日,由A.Wilhelmsen AS公司、Cruise Associates、Monument Capital Corporation、ArChinv Holdings,Ltd.和Overseas Cruisesship,Inc. | | 20-F | | 2.20 | | 12/31/1997 |
10.2 | | 船体编号B34截至2015年1月30日的信贷协议,根据皇家加勒比邮轮有限公司、花旗银行伦敦分行、花旗欧洲公司英国分行与作为贷款人的银行和金融机构之间于2015年1月30日的更新协议(经修订),于实际交货日期生效、修订和重述 | | 10-Q | | 10.1 | | 3/31/2018 |
10.3 | | 船体编号S-700信贷协议,日期为2015年11月13日,由公司、不时的贷款人和KfW IPEX-Bank GmbH作为Hermes代理、融资代理和初始受托牵头安排人签署 | | 8-K | | 10.1 | | 11/19/2015 |
10.4 | | 船体第1号修正案S-700信贷协议,日期为2015年11月13日,由公司、不时的贷款人和KfW IPEX-Bank GmbH作为Hermes代理、融资代理和初始受托牵头安排人签署 | | 10-Q | | 10.7 | | 6/30/2018 |
10.5 | | 船体第2号修正案S-700信贷协议,日期为2018年7月3日,由公司、不时的贷款人和KfW IPEX-Bank GmbH作为Hermes代理、融资代理和初始受托牵头安排人签署 | | 10-Q | | 10.8 | | 6/30/2018 |
10.6 | | 船体编号S-713信贷协议,日期为2015年11月13日,由公司、不时的贷款人和KfW IPEX-Bank GmbH作为Hermes代理、融资代理和初始受托牵头安排人签署 | | 8-K | | 10.2 | | 11/19/2015 |
10.7 | | 船体第1号修正案S-713信贷协议,日期为2016年9月7日,由公司、不时的贷款人和KfW IPEX-Bank GmbH作为Hermes代理、融资代理和初始受托牵头安排人签署 | | 10-Q | | 10.9 | | 6/30/2018 |
10.8 | | 船体第2号修正案S-713信贷协议,日期为2018年7月3日,由公司、不时的贷款人和KfW IPEX-Bank GmbH作为Hermes代理、融资代理和初始受托牵头安排人签署 | | 10-Q | | 10.10 | | 6/30/2018 |
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| | | | 以引用方式并入 |
展品编号 | | | | 表格 | | 展品 | | 提交日期/期间结束日期 |
10.9 | | 更新协议,日期为2016年6月22日,由Azaiemia Finance Ltd.、皇家加勒比邮轮有限公司、花旗欧洲公司英国分行、Citicorp Trust Company Limited、Citibank N.A.伦敦分行、HSBC France、Sumitomo Mitsui Banking Corporation Europe Limited巴黎分行以及作为贷款方的银行和金融机构签署 | | 8-K | | 10.2 | | 6/28/2016 |
10.10 | | 截至2018年10月5日的第一份补充协议,涉及船体编号:K34和签署日期为2016年6月22日的创新协议,由Azaiemia Finance Ltd.、皇家加勒比邮轮有限公司、花旗欧洲公司英国分行、花旗信托有限公司、花旗银行伦敦分行、汇丰银行法国分行、三井住友银行欧洲有限公司巴黎分行以及作为贷款方的银行和金融机构签署 | | 10-K | | 10.20 | | 12/31/2018 |
10.11 | | 更新协议,日期为2017年7月24日,由裕信金融有限公司、皇家加勒比邮轮有限公司、花旗银行欧洲公司英国分行、花旗信托有限公司、花旗银行伦敦分行、汇丰银行法国分行、三井住友银行欧洲有限公司巴黎分行以及作为贷款人的银行和金融机构签署 | | 8-K | | 10.1 | | 7/28/2017 |
10.12 | | 截至2019年12月13日,Palmeraie Finance Limited、皇家加勒比邮轮有限公司、花旗欧洲公司英国分行、花旗信托有限公司、花旗银行伦敦分行、法国汇丰银行、桑坦德银行、毕尔巴鄂比兹卡亚银行阿根廷分行、法国巴黎银行、三井住友银行欧洲有限公司、巴黎分行、法国兴业银行、法国联合信贷银行和作为贷款人的银行和金融机构之间于2019年12月13日签署的创新协议 | | 8-K | | 10.1 | | 12/18/2019 |
10.13 | | 图标1船体编号S-1400信贷协议,日期为2017年10月11日,由皇家加勒比邮轮有限公司作为借款人,不时作为贷款人,KfW IPEX-Bank GmbH作为Hermes代理、融资代理、文件代理和初始受托牵头安排人,BNP Paribas Fortis SA/NV作为Finnvera代理 | | 8-K | | 10.1 | | 10/17/2017 |
10.14 | | 图标1船体编号的第1号修正案S-1400信贷协议,日期为2018年7月3日,由皇家加勒比邮轮有限公司作为借款人,不时作为贷款人,KfW IPEX-Bank GmbH作为Hermes代理、融资代理、文件代理和初始受托牵头安排人,BNP Paribas Fortis SA/NV作为Finnvera代理 | | 10-Q | | 10.11 | | 6/30/2018 |
10.15 | | 图标2船体编号S-1401信贷协议,日期为2017年10月11日,由皇家加勒比邮轮有限公司作为借款人,不时作为贷款人,KfW IPEX-Bank GmbH作为Hermes代理、融资代理、文件代理和初始授权牵头安排人,BNP Paribas Fortis SA/NV作为Finnvera代理 | | 8-K | | 10.2 | | 10/17/2017 |
10.16 | | 图标2船体编号的第1号修正案S-1401信贷协议,日期为2018年7月3日,由皇家加勒比邮轮有限公司作为借款人,不时作为贷款人,KfW IPEX-Bank GmbH作为Hermes代理、融资代理、文件代理和初始受托牵头安排人,BNP Paribas Fortis SA/NV作为Finnvera代理 | | 10-Q | | 10.12 | | 6/30/2018 |
10.17 | | ICON 3船体编号1402,日期为2019年12月18日,由皇家加勒比邮轮有限公司作为借款人KfW IPEX-Bank GmbH作为贷款机构代理CIRR代理、文件代理、Hermes代理、初始受托牵头安排人和唯一簿记管理人,以及贷款人和剩余风险担保人不时签订 | | 8-K | | 10.1 | | 12/20/2019 |
10.18 | | 皇家加勒比邮轮有限公司、现为或将成为协议一方的各金融机构与摩根士丹利高级融资有限公司签订的、日期为2020年3月23日的定期贷款协议,作为贷款人的行政代理和担保当事人的抵押品代理 | | 8-K | | 10.1 | | 3/23/2020 |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 以引用方式并入 |
展品编号 | | | | 表格 | | 展品 | | 提交日期/期间结束日期 |
10.19 | | 信贷协议的第三次修正协议,日期为2015年11月13日(经不时修订和重述),“海洋光谱”--ex Hull No.S-700,日期为2020年4月8日,由贷款人皇家加勒比邮轮有限公司、KfW IPEX-Bank GmbH作为爱马仕代理、融资代理、初始受托牵头安排人和受托牵头安排人签署 | | 8-K | | 10.2 | | 4/10/2020 |
10.20 | | 关于收购M.V.融资的信贷协议的第二补充协议。名人顶端(前船体编号K34),日期为2020年4月29日,由皇家加勒比邮轮有限公司、花旗银行、伦敦银行作为全球协调人、三井住友银行欧洲株式会社巴黎分行作为ECA代理、花旗银行欧洲公司英国分行作为贷款代理、受托牵头安排人和其他贷款人之间签署 | | 8-K | | 10.2 | | 5/4/2020 |
10.21 | | 关于收购M.V.融资的信贷协议第四补充协议。《海洋交响乐》(前船体编号。B34),于2020年4月29日在皇家加勒比邮轮有限公司、花旗银行伦敦分行(作为ECA代理)、花旗银行欧洲公司(Citibank Europe PLC)、英国分行(作为贷款代理)、受托牵头安排人和其他贷款人之间签署 | | 8-K | | 10.3 | | 5/4/2020 |
10.22 | | 关于船体编号的第一补充协议C34在Chantiers de l‘Atlantique(前身为STX France S.A.),日期为2020年3月12日,由HiBisyeu Finance Limited作为借款人,Chantiers de L’Atlantique作为卖方,本公司作为买方,Citibank Europe PLC,英国分行作为融资代理,Citicorp Trust Company Limited作为证券受托人,Citibank N.A.,伦敦分行作为全球协调人,HSBC France作为法国协调行,三井住友银行欧洲有限公司,法国巴黎分行作为ECA代理,以及在该银行和金融机构上市的银行和金融机构 | | 10-Q | | 10.6 | | 5/21/2020 |
10.23 | | 关于延长收购名人尖点融资方面的财务契约豁免期的补充协议(ex hull no.K34),皇家加勒比邮轮有限公司和花旗银行欧洲公司英国分行之间,日期为2020年7月28日 | | 8-K | | 10.6 | | 8/3/2020 |
10.24 | | 关于延长收购海洋交响乐的融资的财务契约豁免期的补充协定(除船体外,第B34),日期为2020年7月28日,皇家加勒比邮轮有限公司和花旗银行欧洲公司英国分行 | | 8-K | | 10.7 | | 8/3/2020 |
10.25 | | 本公司与贷款方KfW IPEX-Bank GmbH于二零二零年四月三十日就“海洋奥德赛”--Hull S-713订立的于二零一五年十一月十三日订立的信贷协议第三次修订协议(经不时修订及重述),该协议由爱马仕代理、融资代理、初始受托牵头安排行及受托牵头安排行订立。 | | 10-Q | | 10.15 | | 8/10/2020 |
10.26 | | 本公司、贷款人和剩余风险担保方于2019年12月18日,以及KfW IPEX-Bank GmbH作为融资代理、CIRR代理、文件代理、Hermes代理、初始受托牵头安排人和唯一簿记管理人,于2019年12月18日就Icon 3 Hull编号1402号信贷协议发出的修订函。 | | 10-Q | | 10.16 | | 8/10/2020 |
10.27 | | 关于与SilverSea Cruise Holding Ltd.有关绿洲5号(例如船体编号。C34),日期为2020年8月29日,其中包括公司、日月财务有限公司、花旗欧洲公司英国分行、花旗信托有限公司、花旗银行伦敦分行和汇丰法国分行 | | 10-Q | | 10.12 | | 11/4/2020 |
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| | | | 以引用方式并入 |
展品编号 | | | | 表格 | | 展品 | | 提交日期/期间结束日期 |
10.28 | | 关于与SilverSea Cruise Holding Ltd.有关OASIS 6(例如船体编号。A35),日期为2020年8月29日,其中包括公司、Palmeraie Finance Limited、Citibank Europe Plc英国分行、Citicorp Trust Company Limited、Citibank N.A.伦敦分行和汇丰法国分行 | | 10-Q | | 10.13 | | 11/4/2020 |
10.29 | | 与收购MV融资有关的信贷协议的第四项补充协议。名人顶端(前船体编号K34),由皇家加勒比邮轮有限公司、花旗银行伦敦分行、SMBC银行国际有限公司、花旗欧洲公司英国分行、受托牵头安排人以及作为贷款人的银行和金融机构签署 | | 10-K | | 10.69 | | 12/31/2020 |
10.30 | | 关于收购M.V.融资的信贷协议的第六项补充协议。《海洋交响乐》(前船体编号。B34),日期为2020年10月30日,由皇家加勒比邮轮有限公司、花旗银行伦敦分行、花旗欧洲公司英国分行、其中所列的受托牵头安排人以及作为贷款人的银行和金融机构签署 | | 10-K | | 10.72 | | 12/31/2020 |
10.31 | | 关于船体编号的补充协议。C34在亚特兰蒂斯香榭丽舍举行,日期为2020年11月13日,由HiBisyeu Finance Limited、皇家加勒比邮轮有限公司、花旗欧洲公司英国分行、花旗信托有限公司、花旗银行伦敦分行、汇丰银行法国分行、SMBC Bank International PLC、与其有关的银行和金融机构以及受托牵头安排人之间 | | 10-K | | 10.75 | | 12/31/2020 |
10.32 | | 关于船体编号的补充协议。A35在亚特兰蒂斯香榭丽舍,日期为2020年11月13日,由Palmeraie Finance Limited、皇家加勒比邮轮有限公司、花旗银行欧洲公司英国分行、花旗信托有限公司、花旗银行伦敦分行、汇丰法国分行、受托牵头安排人以及银行和金融机构之间签署 | | 10-K | | 10.76 | | 12/31/2020 |
10.33 | | 关于皇家加勒比海邮轮有限公司、KfW IPEX-Bank GmbH、受托牵头安排人与银行和金融机构之间于2020年12月21日签订的《海上奥德赛》-Hull S-713信贷协议的第4号修正案 | | 10-K | | 10.80 | | 12/31/2020 |
10.34 | | 关于皇家加勒比邮轮有限公司、KfW IPEX-Bank GmbH、受托牵头安排人与银行和金融机构之间于2020年12月21日签订的关于“海洋的光谱”-Hull S-700的信贷协议的第4号修正案 | | 10-K | | 10.83 | | 12/31/2020 |
10.35 | | 与Icon 1-Hull 1400的信贷协议有关的第2号修正案,日期为2021年2月15日,该协议由公司、贷款方KfW IPEX-Bank GmbH作为Hermes代理和融资代理、BNP Paribas Fortis SA/NV作为Finnvera代理、其中所列初始受托牵头安排行的银行和金融机构、其他受托牵头安排行或牵头安排行以及其中所列贷款人的银行和金融机构之间签订 | | 8-K | | 10.4 | | 2/18/2021 |
10.36 | | 第2号修正案,与Icon 2-Hull 1401的信贷协议有关,该协议日期为2021年2月15日,由本公司、贷款方KfW IPEX-Bank GmbH作为Hermes代理和融资代理、BNP Paribas Fortis SA/NV作为Finnvera代理、其中所列初始受托牵头安排行的银行和金融机构、其他受托牵头安排行或牵头安排行以及其中所列贷款人的银行和金融机构签订的 | | 8-K | | 10.5 | | 2/18/2021 |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 以引用方式并入 |
展品编号 | | | | 表格 | | 展品 | | 提交日期/期间结束日期 |
10.37 | | 关于截至2021年2月15日公司、贷款方KfW IPEX-Bank GmbH作为Hermes代理、融资代理、初始受托牵头安排人和唯一簿记管理人与其中列为贷款人和剩余风险担保人的银行和金融机构之间的关于Icon 3-Hull 1402的信贷协议的第1号修正案 | | 8-K | | 10.6 | | 2/18/2021 |
10.38 | | 关于皇家加勒比海邮轮有限公司、作为行政代理和爱马仕代理的KfW IPEX-GmbH与作为贷款人的银行和金融机构之间于2021年2月18日签署的关于“海洋奥德赛”-Hull S-713的信贷协议的第5号修正案 | | 8-K | | 10.5 | | 2/23/2021 |
10.39 | | 关于皇家加勒比海邮轮有限公司、作为行政代理和爱马仕代理的KfW IPEX-GmbH与作为贷款人的银行和金融机构之间于2021年2月17日签署的关于“海洋光谱”-Hull S-700的信贷协议的第5号修正案 | | 8-K | | 10.7 | | 2/23/2021 |
10.40 | | 与“名人APEX”信贷协议有关的修订协议(例如:Hull K34),于2021年2月18日由皇家加勒比邮轮有限公司、花旗银行伦敦分行作为全球协调人、SMBC Bank International plc作为ECA代理、花旗欧洲公司英国分行作为融资代理、其中列出的受托牵头安排行的银行和金融机构以及列为贷款方的银行和金融机构签署 | | 8-K | | 10.12 | | 2/23/2021 |
10.41 | | 与《海洋交响乐》的信贷协议有关的修订协议(例如Hull B34),于2021年2月17日由皇家加勒比邮轮有限公司、花旗银行伦敦分行作为全球协调人、SMBC Bank International plc作为ECA代理、Citibank Europe plc英国分行作为融资代理、其中列出的受托牵头安排行的银行和金融机构以及列为贷款方的银行和金融机构签署 | | 8-K | | 10.15 | | 2/23/2021 |
10.42 | | 关于本公司、作为融资代理和Hermes代理的KfW IPEX-Bank GmbH、作为受托牵头安排方的银行和金融机构以及作为贷款人的银行和金融机构之间于2021年3月10日签署的关于“海洋奥德赛”的信贷协议-Hull S-713的第6号修正案。 | | 8-K | | 10.1 | | 3/16/2021 |
10.43 | | 关于“图标1”-船体1400的信贷协议的第3号修正案,该协议日期为2021年3月16日,由本公司、KfW IPEX-Bank GmbH作为融资代理和Hermes代理、BNP Paribas Fortis SA/NV作为Finnvera代理、作为受托牵头安排方的银行和金融机构以及其中列为贷款人的银行和金融机构签订的 | | 8-K | | 10.1 | | 3/19/2021 |
10.44 | | 关于“图标2”-船体1401的信贷协议的第3号修正案,该协议日期为2021年3月16日,由本公司、KfW IPEX-Bank GmbH作为融资代理和Hermes代理、BNP Paribas Fortis SA/NV作为Finnvera代理、作为受托牵头安排方的银行和金融机构以及其中所列贷款人的银行和金融机构签订 | | 8-K | | 10.2 | | 3/19/2021 |
10.45 | | 关于本公司、KfW IPEX-Bank GmbH作为融资代理和Hermes代理、KfW IPEX-Bank GmbH作为受托牵头安排人、作为受托牵头安排人的一方银行和金融机构以及作为贷款人的银行和金融机构之间于2021年3月18日签署的关于“图标3”的信贷协议的第2号修正案 | | 8-K | | 10.3 | | 3/19/2021 |
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| | | | 以引用方式并入 |
展品编号 | | | | 表格 | | 展品 | | 提交日期/期间结束日期 |
10.46 | | 第三项补充协议,涉及船体编号:A35在Chantiers l‘Atlantique S.A.,日期为2021年7月6日,由Palmeraie Finance Limited、皇家加勒比邮轮有限公司、Citibank Europe PLC英国分行、Citicorp Trust Company Limited、Citibank N.A.伦敦分行、HSBC Continental Europe、SMBC Bank International PLC、受托牵头安排人以及与其有关的银行和金融机构签署。 | | 10-Q | | 10.1 | | 9/30/2021 |
10.47 | | 与船体编号有关的第四补充协议C34在亚特兰蒂斯香榭丽舍,日期为2021年7月12日,由HiBisyeu Finance Limited、皇家加勒比邮轮有限公司、花旗银行欧洲公司英国分行、花旗信托有限公司、花旗银行伦敦分行、汇丰欧洲大陆银行、SMBC银行国际公司、受托牵头安排人以及与其有关的银行和金融机构签署 | | 10-Q | | 10.4 | | 9/30/2021 |
10.48 | | 关于皇家加勒比邮轮有限公司、贷款方KfW IPEX-Bank GmbH与其中所列受托牵头安排人的银行和金融机构之间的截至2021年12月22日的关于Seas-Hull S-713的信贷协议的修正案7 | | 8-K | | 10.1 | | 12/28/2021 |
10.49 | | 关于皇家加勒比邮轮有限公司、贷款方KfW IPEX-Bank GmbH与其中所列受托牵头安排行的银行和金融机构之间的截至2021年12月22日的关于海壳光谱S-700的信贷协议的修正案6 | | 8-K | | 10.5 | | 12/28/2021 |
10.50 | | 关于截至2021年12月22日皇家加勒比邮轮有限公司、其贷款人、KfW IPEX-Bank GmbH、BNP Paribas Fortis SA/NV与其中所列作为受托牵头安排人的银行和金融机构之间关于Icon 1-Hull 1400的信贷协议的第4号修正案 | | 8-K | | 10.13 | | 12/28/2021 |
10.51 | | 关于截至2021年12月22日皇家加勒比邮轮有限公司、其贷款人、KfW IPEX-Bank GmbH、BNP Paribas Fortis SA/NV与其中所列作为受托牵头安排人的银行和金融机构之间的关于Icon 2-Hull 1401的信贷协议的第4号修正案 | | 8-K | | 10.14 | | 12/28/2021 |
10.52 | | 关于Icon 3-Hull 1402信贷协议的第3号修正案,该协议的贷款方皇家加勒比邮轮有限公司与KfW IPEX-Bank GmbH于2021年12月22日签署了该协议 | | 8-K | | 10.15 | | 12/28/2021 |
10.53 | | 与海洋船体交响乐B34的信贷协议有关的修订协议,该协议日期为2021年12月22日,由皇家加勒比邮轮有限公司、该协议的贷款方、花旗银行伦敦分行、花旗银行欧洲公司以及其中所列作为受托牵头安排人的银行和金融机构达成 | | 8-K | | 10.17 | | 12/28/2021 |
10.54 | | 关于名人顶端-船体K34信贷协议的修订协议,日期为2021年12月22日,该协议的贷款人是皇家加勒比邮轮有限公司、花旗银行伦敦分行、SMBC银行国际有限公司、花旗银行欧洲有限公司英国分行,以及其中所列作为受托牵头安排人的银行和金融机构 | | 8-K | | 10.19 | | 12/28/2021 |
10.55 | | 关于皇家加勒比邮轮有限公司、Palmeraie Finance Limited、贷款方、花旗欧洲有限公司英国分行、花旗信托有限公司、花旗银行伦敦分行、汇丰大陆银行伦敦分行和受托牵头安排方之间于2021年12月22日在Chantiers de L‘Atlantique S.A.签订的关于Hull A35的信贷协议的修订协议 | | 8-K | | 10.20 | | 12/28/2021 |
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| | | | 以引用方式并入 |
展品编号 | | | | 表格 | | 展品 | | 提交日期/期间结束日期 |
10.56 | | 关于皇家加勒比邮轮有限公司、东洋财务有限公司、贷款方、花旗欧洲有限公司英国分行、花旗信托有限公司、花旗银行伦敦分行、汇丰银行欧洲大陆银行、SMBC银行国际有限公司以及其中所列其他银行和金融机构于2021年12月22日签署的关于Hull C34在Atlantique S.A.的信贷协议的修订协议 | | 8-K | | 10.21 | | 12/28/2021 |
10.57 | | Hull C34信贷协议,日期为2017年7月24日,根据皇家加勒比邮轮有限公司、花旗银行、三井住友银行株式会社(巴黎分行)、花旗欧洲公司(英国分行)以及作为贷款方的银行和金融机构之间于实际交货日的更新、修订和重述 | | 10-K | | 10.142 | | 12/31/2021 |
10.58 | | 图标1船体编号的第5号修正案S-1400信贷协议,日期为2022年7月1日,由皇家加勒比邮轮有限公司作为借款人、受托的牵头安排人和贷款人,KfW IPEX-Bank GmbH作为Hermes代理和融资代理,以及BNP Paribas Fortis SA/NV作为Finnvera代理。 | | 10-Q | | 10.1 | | 6/30/2022 |
10.59 | | 图标2船体编号:第5号修正案S-1401信贷协议,日期为2022年7月1日,由皇家加勒比邮轮有限公司作为借款人、受托的牵头安排人和贷款人,KfW IPEX-Bank GmbH作为Hermes代理和融资代理,以及BNP Paribas Fortis SA/NV作为Finnvera代理。 | | 10-Q | | 10.2 | | 6/30/2022 |
10.60 | | 关于名人顶端-船体K34的信贷协议的修订协议,日期为2022年7月21日,该协议的贷款方皇家加勒比邮轮有限公司、花旗银行伦敦分行、SMBC银行国际有限公司、花旗欧洲公司英国分行以及其中所列作为受托牵头安排人的银行和金融机构。 | | 10-Q | | 10.9 | | 6/30/2022 |
10.61 | | 关于Icon 1-Hull 1400信贷协议的第6号修正案,日期为2022年7月21日,该协议的贷款人是皇家加勒比邮轮有限公司、KfW IPEX-Bank GmbH、BNP Paribas Fortis SA/NV,以及其中所列作为受托牵头安排人的银行和金融机构。 | | 10-Q | | 10.12 | | 6/30/2022 |
10.62 | | 关于Icon 2-Hull 1401信贷协议的第6号修正案,日期为2022年7月21日,该协议的贷款人是皇家加勒比邮轮有限公司、KfW IPEX-Bank GmbH、BNP Paribas Fortis SA/NV,以及其中所列作为受托牵头安排人的银行和金融机构。 | | 10-Q | | 10.13 | | 6/30/2022 |
10.63 | | 关于Icon 3-Hull 1402信贷协议的第4号修正案,该协议的贷款人皇家加勒比邮轮有限公司与KfW IPEX-Bank GmbH于2022年7月21日签署了该协议。 | | 10-Q | | 10.14 | | 6/30/2022 |
10.64 | | 关于海洋船体交响乐B34的信贷协议的修订协议,日期为2022年7月21日,该协议是皇家加勒比邮轮有限公司、贷款方花旗银行伦敦分行、花旗银行欧洲有限公司以及其中所列作为受托牵头安排人的银行和金融机构之间的。 | | 10-Q | | 10.15 | | 6/30/2022 |
10.65 | | 关于皇家加勒比邮轮有限公司、贷款方皇家加勒比邮轮有限公司、花旗欧洲有限公司英国分行、花旗银行伦敦分行、SMBC银行国际有限公司以及其中所列其他银行和金融机构于2022年7月21日签署的关于Hull C34的信贷协议的修订协议。 | | 10-Q | | 10.16 | | 6/30/2022 |
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| | | | 以引用方式并入 |
展品编号 | | | | 表格 | | 展品 | | 提交日期/期间结束日期 |
10.66 | | 皇家加勒比邮轮有限公司、Palmeraie Finance Limited、贷款方、Citibank Europe PLC英国分行、Citicorp Trust Company Limited、Citibank N.A.伦敦分行、HSBC Continental Europe受托牵头安排方于2022年7月21日就Hull A35于Chantiers de L‘Atlantique S.A.订立的信贷协议修订协议。 | | 10-Q | | 10.17 | | 6/30/2022 |
10.67 | | 关于贷款人皇家加勒比邮轮有限公司与法国巴黎银行富通银行之间的关于海洋绿洲1363的信贷协议的第8号修正案,日期为2022年7月21日。 | | 10-Q | | 10.18 | | 6/30/2022 |
10.68 | | 关于皇家加勒比邮轮有限公司、贷款人一方KfW IPEX-Bank GmbH与其中所列受托牵头安排人的银行和金融机构之间的关于Seas-Hull S-713的信贷协议的第8号修正案,日期为2022年7月21日。 | | 10-Q | | 10.21 | | 6/30/2022 |
10.69 | | 关于皇家加勒比邮轮有限公司、贷款方KfW IPEX-Bank GmbH与其中所列受托牵头安排人的银行和金融机构之间的关于海壳光谱S-700的信贷协议的第7号修正案,日期为2022年7月21日。 | | 10-Q | | 10.27 | | 6/30/2022 |
10.70 | | A修正定期贷款协议,日期为2022年9月19日,由作为借款人的皇家加勒比邮轮有限公司、各金融机构和北卡罗来纳州美国银行签订。 | | 10-Q | | 10.1 | | 9/30/2022 |
10.71 | | 伦敦银行间同业拆借利率替换修正案定期贷款协议,日期为2022年9月19日,由皇家加勒比邮轮有限公司作为借款人,美国银行作为行政代理。 | | 10-Q | | 10.2 | | 9/30/2022 |
10.72 | | 19.25亿美元修订和重新签署的信贷协议,日期为2023年1月12日,由本公司、各金融机构以及作为行政代理的摩根大通银行共同签署。* | | | | | | |
10.73 | | 11.1亿美元修订和重新签署的信贷协议,日期为2023年1月12日,由本公司、各金融机构以及作为行政代理的摩根大通银行共同签署。* | | | | | | |
10.74 | | 皇家加勒比邮轮有限公司2008年股权激励计划(经修订) † | | 10-K | | 10.17 | | 12/31/2016 |
10.75 | | 修订和重申2008年股权激励计划† | | 8-K | | 10.1 | | 6/3/2022 |
10.76 | | 2008年股权激励计划限制性股票单位协议表格-行政人员授权书 † | | 10-K | | 10.23 | | 12/31/2013 |
10.77 | | 2008年股权激励计划限制性股票单位协议表格-行政人员补助金(非归属于退休) † | | 10-Q | | 10.7 | | 9/30/2017 |
10.78 | | 2008年股权激励计划限制性股票单位协议格式-董事授予 † | | 10-K | | 10.31 | | 12/31/2010 |
10.79 | | 2008年股权激励计划绩效股份协议格式 † | | 10-K | | 10.27 | | 12/31/2014 |
10.80 | | 2008年股权激励计划业绩限售股协议格式 † | | 10-K | | 10.26 | | 12/31/2015 |
10.81 | | 本公司与Jason T.Liberty签订的雇佣协议,日期为2013年5月20日 † | | 10-Q | | 10.2 | | 6/30/2013 |
10.82 | | 公司与迈克尔·W·贝利之间的雇佣协议,日期为2015年7月16日 † | | 10-Q | | 10.3 | | 6/30/2015 |
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| | | | 以引用方式并入 |
展品编号 | | | | 表格 | | 展品 | | 提交日期/期间结束日期 |
10.83 | | 雇佣协议第一修正案表格,日期为2015年2月6日(公司与Liberty先生签订) † | | 10-K | | 10.33 | | 12/31/2014 |
10.84 | | 名人邮轮公司和Lisa Lutoff-Perlo之间于2015年8月3日签署的雇佣协议 † | | 10-K | | 10.31 | | 12/31/2016 |
10.85 | | 公司与哈里·U·库洛瓦拉签订的雇佣协议,日期为2012年12月31日 † | | 10-K | | 10.26 | | 2/25/2013 |
10.86 | | 雇佣协议第一修正案表格,日期为2015年2月6日(公司与Kulovaara先生和Liberty先生各自签订) † | | 10-K | | 10.33 | | 12/31/2014 |
10.87 | | 皇家加勒比邮轮有限公司高管短期奖金计划 † | | 10-Q | | 10.4 | | 6/30/2015 |
10.88 | | 皇家加勒比邮轮有限公司行政人员补充退休计划 † | | 8-K | | 10.3 | | 12/8/2005 |
10.89 | | 皇家加勒比邮轮有限公司行政人员补充退休计划修正案 † | | 10-K | | 10.31 | | 12/31/2006 |
10.90 | | 皇家加勒比邮轮有限公司行政人员补充退休计划修正案 † | | 10-K | | 10.31 | | 12/31/2007 |
10.91 | | 皇家加勒比邮轮有限公司行政人员补充退休计划修正案 † | | 10-Q | | 10.1 | | 9/30/2008 |
10.92 | | 皇家加勒比邮轮有限公司行政人员补充退休计划修正案 † | | 10-K | | 10.38 | | 12/31/2008 |
10.93 | | 公司董事会成员的邮轮政策 | | 10-K | | 10.35 | | 12/31/2013 |
21.1 | | 附属公司名单* | | | | | | |
23.1 | | 独立注册会计师事务所普华永道会计师事务所同意* | | | | | | |
23.2 | | 费格雷·德林克·比德尔和Reath LLP的同意* | | | | | | |
24.1 | | 授权书* | | | | | | |
31.1 | | 1934年《证券交易法》规则13a-14(A)或规则15d-14(A)所要求的Jason T.Liberty证明* | | | | | | |
31.2 | | 1934年《证券交易法》第13a-14(A)条或第15d-14(A)条规定的Naftali Holtz认证* | | | | | | |
32.1 | | 根据《美国法典》第18编第63章第1350节对Jason T.Liberty和Naftali Holtz进行认证** | | | | | | |
*随函存档
**随信提供
† 管理合同或补偿计划或安排。
交互数据文件 | | | | | | | | |
101 | 皇家加勒比邮轮有限公司以iXBRL(内联可扩展商业报告语言)格式编制的截至2022年12月31日的Form 10-K年度报告的以下财务报表如下: |
| (i) | 2022年、2021年和2020年12月31日终了年度综合全面收益(亏损)表; |
| (Ii) | 截至2022年12月31日和2021年12月31日的综合资产负债表; |
| (Iii) | 2022年、2021年和2020年12月31日终了年度合并现金流量表; |
| (Iv) | 截至2022年、2021年及2020年12月31日止年度股东权益综合报表;及 |
| (v) | 合并财务报表附注,按摘要和明细标记。 |
104 | | 封面交互数据文件,格式为iXBRL,包含在附件101中 |
项目16.表格10-K摘要
没有。
签名
根据1934年《证券交易法》的要求,注册人已正式促使本报告由正式授权的签署人代表其签署。 | | | | | |
皇家加勒比邮轮有限公司。 (注册人) |
发信人: | /s/Naftali Holtz |
| Naftali Holtz 首席财务官 (首席财务官和正式授权的签字人) |
2023年2月23日
根据1934年《证券交易法》的要求,本报告已于2023年2月23日由以下注册人以登记人的身份签署。 | | |
/s/Jason T.Liberty |
杰森·T·利伯蒂 董事和首席执行官 (首席行政主任) |
|
/s/Naftali Holtz |
纳夫塔利·霍尔茨 首席财务官 (首席财务官) |
|
/s/Henry L.Pujol |
亨利·L·普约尔 高级副总裁,首席会计官(首席会计官) |
|
* |
理查德·D·费恩 董事会主席 |
|
* |
约翰·F·布罗克 董事 |
|
* |
小斯蒂芬·R·豪 董事 |
|
* |
威廉·L·金西 董事 |
|
* |
Maritza G.Montiel 董事 |
|
* |
安·S·摩尔 董事 |
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* |
埃亚尔·M·奥弗 董事 |
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* |
瓦格恩·索伦森 董事 |
|
* |
唐纳德·汤普森 董事 |
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* |
阿恩·亚历山大·威廉森 董事 |
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* |
艾米·C·麦克弗森 董事 |
|
* |
迈克尔·O·莱维特 董事 |
|
| | | | | |
*由: | /s/Naftali Holtz |
| 纳夫塔利·霍尔茨作为事实律师 |
皇家加勒比邮轮有限公司。
合并财务报表索引 | | | | | |
| 页面 |
独立注册会计师事务所报告(PCAOB ID号238) | F-2 |
合并全面损失表 | F-5 |
合并资产负债表 | F-6 |
合并现金流量表 | F-7 |
合并股东权益报表 | F-9 |
合并财务报表附注 | F-10 |
独立注册会计师事务所报告
致皇家加勒比邮轮有限公司董事会和股东。
关于财务报表与财务报告内部控制的几点看法
本公司已审计皇家加勒比邮轮有限公司及其附属公司(“贵公司”)截至2022年12月31日及2021年12月31日的合并资产负债表,以及截至2022年12月31日止三个年度各年度的相关综合全面损益表、股东权益及现金流量表,包括相关附注(统称为“综合财务报表”)。我们还审计了公司截至2022年12月31日的财务报告内部控制,依据内部控制--综合框架(2013)由特雷德韦委员会(COSO)赞助组织委员会发布。
我们认为,上述综合财务报表按照美国公认的会计原则,在各重大方面公平地反映了本公司截至2022年12月31日及2021年12月31日的财务状况,以及截至2022年12月31日止三个年度的经营业绩及现金流量。我们还认为,截至2022年12月31日,本公司在所有实质性方面都保持了对财务报告的有效内部控制,其依据是内部控制--综合框架(2013)由COSO发布。
会计原则的变化
如综合财务报表附注2和附注1所述,自2022年1月1日起,公司改变了可转换票据的会计处理方式,自2021年10月1日起,公司改变了对SilverSea Cruise合并的会计处理方式。
意见基础
本公司管理层负责编制这些合并财务报表,维持对财务报告的有效内部控制,并对财务报告内部控制的有效性进行评估,包括在9A项下管理层的财务报告内部控制报告中。我们的责任是根据我们的审计,对公司的合并财务报表和公司对财务报告的内部控制发表意见。我们是一家在美国上市公司会计监督委员会(PCAOB)注册的公共会计师事务所,根据美国联邦证券法以及美国证券交易委员会和PCAOB的适用规则和法规,我们必须与公司保持独立。
我们是按照PCAOB的标准进行审计的。这些准则要求我们计划和执行审计,以获得合理的保证,以确定合并财务报表是否没有重大错报,无论是由于错误还是欺诈,以及是否在所有重大方面保持了对财务报告的有效内部控制。
我们对合并财务报表的审计包括执行评估合并财务报表重大错报风险的程序,无论是由于错误还是欺诈,以及执行应对这些风险的程序。这些程序包括在测试的基础上审查关于合并财务报表中的金额和披露的证据。我们的审计还包括评价管理层使用的会计原则和作出的重大估计,以及评价合并财务报表的整体列报。我们对财务报告的内部控制的审计包括了解财务报告的内部控制,评估存在重大弱点的风险,以及根据评估的风险测试和评估内部控制的设计和运作有效性。我们的审计还包括执行我们认为在这种情况下必要的其他程序。我们相信,我们的审计为我们的意见提供了合理的基础。
物质的侧重点
正如合并财务报表附注1所述,新冠肺炎疫情造成的影响对公司的营运现金流和流动资金产生重大负面影响。附注1还说明了管理层对这些事件和情况的评价以及减轻这些问题的计划。
财务报告内部控制的定义及局限性
公司对财务报告的内部控制是一种旨在为财务报告的可靠性和为外部目的编制财务报表提供合理保证的过程,根据一般情况
公认的会计原则。公司对财务报告的内部控制包括下列政策和程序:(1)与保持合理详细、准确和公平地反映公司资产的交易和处置的记录有关;(2)提供合理保证,即交易被记录为必要的,以便按照公认的会计原则编制财务报表,并且公司的收入和支出仅根据公司管理层和董事的授权进行;以及(Iii)就防止或及时发现可能对财务报表产生重大影响的未经授权收购、使用或处置公司资产提供合理保证。
由于其固有的局限性,财务报告的内部控制可能无法防止或发现错误陈述。此外,对未来期间进行任何有效性评估的预测都有可能因条件的变化而出现控制不足的风险,或者政策或程序的遵守程度可能会恶化。
关键审计事项
下文所述的关键审计事项是指已向审计委员会传达或要求传达给审计委员会的本期综合财务报表审计产生的事项,且(I)涉及对综合财务报表具有重大意义的账目或披露,以及(Ii)涉及我们特别具有挑战性的、主观的或复杂的判断。关键审计事项的传达不会以任何方式改变我们对综合财务报表的整体意见,我们也不会通过传达下面的关键审计事项来就关键审计事项或与其相关的账目或披露提供单独的意见。
流动性--新冠肺炎的影响
正如综合财务报表附注1所述,管理层认为新冠肺炎疫情造成的影响正在对公司的营运现金流和流动资金产生重大负面影响。管理层已采取措施管理流动资金,包括发行债务和普通股,修订信贷协议以推迟付款,以及修改契约要求和豁免。管理层对未来流动资金的估计所用的主要假设包括:(I)邮轮预订现金收入的预期时间;(Ii)每个可用邮轮日的预期收入持续增长;(Iii)客座率水平达到历史水平的预期增长;以及(Iv)公司运营成本的通货膨胀增加,主要影响燃料和食品的预期成本。根据管理层的行动,以及本公司目前的财务状况和对流动资金的假设,管理层相信他们有足够的流动资金至少在财务报表发布后的未来12个月内为其债务提供资金。
我们确定执行与COVID 19对公司流动性的影响有关的程序是一项关键审计事项的主要考虑因素是管理层在制定对未来流动性的估计时的重大判断;这反过来导致审计师高度判断、主观和努力执行程序和评估管理层对未来流动性的估计,以及与以下相关的假设:(I)预期邮轮预订现金收取的时间;(Ii)每个可用邮轮日收入的预期持续增长;(Iii)预计入住率将上升至历史水平,及(Iv)公司营运成本的通胀上升,主要影响预期的燃料及食物成本。
处理这一问题涉及执行程序和评估审计证据,以形成我们对合并财务报表的总体意见。这些程序包括测试与管理层对未来流动性的估计有关的控制措施的有效性。除其他外,这些程序还包括:(1)测试管理层在财务报表发布后12个月内估计未来流动资金的程序;(2)测试估计中使用的基础数据的完整性和准确性;(3)评估管理层使用的与财务报表有关的重大假设的合理性为邮轮预订收取现金的预期时间,预期每个可供使用的旅客邮轮日的收入持续增加,预计入住率将达到历史水平,以及公司运营成本的通货膨胀增加,主要影响燃料和食品的预期成本;以及(Iv)评估管理层对未来流动资金的估计及其在综合财务报表中关于有足够的流动资金至少在财务报表发布后的未来12个月内履行公司义务的披露。评估管理层对邮轮预订收取现金的预期时间、每个可用邮轮日收入的预期持续增长、入住率水平预期达到历史水平的预期增长以及公司运营成本的通胀增长(主要影响燃料和食品的预期成本)的假设涉及评估管理层使用的假设是否合理,考虑到(I)公司当前和过去的业绩;(Ii)与外部市场和行业数据的一致性;以及(Iii)这些假设是否与审计其他领域获得的证据一致。
减值评估-银海邮轮报告单位商誉和商号
如综合财务报表附注2、4及5所述,截至2022年12月31日,公司的综合商誉余额为8.09亿美元,无限期无形资产余额为3.21亿美元,与SilverSea Cruise报告单位和商号相关的商誉和商号分别为5.09亿美元和3.19亿美元。
分别进行了分析。管理层每年或在事件或情况需要时更频繁地分别在报告单位层面和资产层面审查商誉和无限期无形资产的减值。量化减值评估包括报告单位或资产的公允价值与其账面价值的比较。公允价值由管理层使用贴现现金流模型结合报告单位的基于市场的估值方法和商品名称的特许权使用费减免方法来估计。 管理层对SilverSea Cruise报告单位和商号的主要假设是预测每一可用客运邮轮日的收入、现有和预期船舶交付的入住率、船舶运营费用、码头增长率、特许权使用费和加权平均资本成本(即贴现率)。
我们决定执行与SilverSea Cruise报告单位商誉和商号的减值评估相关的程序是一项关键审计事项的主要考虑因素是:(I)管理层在制定公允价值估计时的重大判断;(Ii)高度的审计师(I)在执行程序及评估管理层的重大假设时,须有较高的判断力、主观性及努力;及(I)审计工作涉及具备专业技能及知识的专业人士的参与;及(Ii)审计工作涉及具备专业技能及知识的专业人士的参与。
处理这一问题涉及执行程序和评估审计证据,以形成我们对合并财务报表的总体意见。这些程序包括测试与管理层商誉和商号减值评估有关的控制措施的有效性,包括对SilverSea Cruise报告单位和商号的估值进行控制。除其他外,这些程序还包括:(1)测试管理层制定公允价值估计数的程序;(2)评价贴现未来现金流量模型和特许权使用费减免方法的适当性;(3)测试公允价值估计数使用的基础数据的完整性和准确性;及(Iv)评估管理层所使用的重大假设的合理性,该等假设涉及每可供乘客邮轮日的预测收入、现有及预期交付船舶的入住率、码头增长率、商誉及商号减值评估的贴现率、商誉减值评估的船舶营运开支及商号减值评估的特许权使用费。评估管理层的假设,这些假设涉及每一可用客轮日的预测收入、现有和预期船舶交付的入住率、船舶运营费用和终端增长率调查涉及评估管理层使用的假设是否合理,考虑到(I)报告单位和SilverSea Cruise品牌目前和过去的业绩;(Ii)与外部市场和行业数据的一致性;以及(Iii)这些假设是否与审计其他领域获得的证据一致。拥有专业技能和知识的专业人士被用来协助评估(I)公司的贴现现金流模型和特许权使用费减免方法,以及(Ii)折扣率和特许权使用费费率假设。
/s/ 普华永道会计师事务所
佛罗里达州哈兰代尔海滩
2023年2月23日
我们至少从1989年开始担任公司的审计师,包括在公司受到美国证券交易委员会报告要求之前的一段时间。我们还无法确定我们开始担任该公司审计师的具体年份。
皇家加勒比邮轮有限公司。
综合全面损失表
(单位为千,每股数据除外)
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度: |
| 2022 | | 2021 | | 2020 |
客票收入 | $ | 5,793,492 | | | $ | 941,175 | | | $ | 1,504,569 | |
机上和其他收入 | 3,047,048 | | | 590,958 | | | 704,236 | |
总收入 | 8,840,540 | | | 1,532,133 | | | 2,208,805 | |
邮轮运营费用: | | | | | |
佣金、运输和其他 | 1,357,008 | | | 207,562 | | | 344,625 | |
车载和其他 | 596,554 | | | 116,946 | | | 157,213 | |
工资单及相关 | 1,287,801 | | | 838,088 | | | 788,273 | |
食物 | 653,139 | | | 164,389 | | | 161,750 | |
燃料 | 1,072,567 | | | 385,322 | | | 371,015 | |
其他运营 | 1,647,267 | | | 945,205 | | | 942,232 | |
邮轮运营费用总额 | 6,614,336 | | | 2,657,512 | | | 2,765,108 | |
市场营销、销售和行政费用 | 1,582,929 | | | 1,370,076 | | | 1,199,620 | |
折旧及摊销费用 | 1,406,689 | | | 1,292,878 | | | 1,279,254 | |
减值和信贷损失 | 562 | | | 82,001 | | | 1,566,380 | |
营业亏损 | (763,976) | | | (3,870,334) | | | (4,601,557) | |
其他收入(支出): | | | | | |
利息收入 | 35,857 | | | 16,773 | | | 21,036 | |
利息支出,扣除资本化利息后的净额 | (1,364,162) | | | (1,291,753) | | | (844,238) | |
股权投资收益(亏损) | 56,695 | | | (135,469) | | | (213,286) | |
其他(费用)收入(1) | (120,376) | | | 20,284 | | | (137,085) | |
| (1,391,986) | | | (1,390,165) | | | (1,173,573) | |
净亏损 | (2,155,962) | | | (5,260,499) | | | (5,775,130) | |
减去:可归因于非控股权益的净收入 | — | | | — | | | 22,332 | |
皇家加勒比邮轮有限公司应占净亏损。 | $ | (2,155,962) | | | $ | (5,260,499) | | | $ | (5,797,462) | |
每股亏损: | | | | | |
基本信息 | $ | (8.45) | | | $ | (20.89) | | | $ | (27.05) | |
稀释 | $ | (8.45) | | | $ | (20.89) | | | $ | (27.05) | |
综合损失 | | | | | |
净亏损 | $ | (2,155,962) | | | $ | (5,260,499) | | | $ | (5,775,130) | |
其他全面收益(亏损): | | | | | |
外币折算调整 | 10,295 | | | 15,703 | | | 40,346 | |
固定福利计划中的更改 | 48,914 | | | 8,707 | | | (19,984) | |
现金流衍生工具套期保值收益 | 8,462 | | | 4,046 | | | 38,010 | |
其他全面收入合计 | 67,671 | | | 28,456 | | | 58,372 | |
综合损失 | $ | (2,088,291) | | | $ | (5,232,043) | | | $ | (5,716,758) | |
减去:可归因于非控股权益的综合收益 | — | | | — | | | 22,332 | |
皇家加勒比邮轮有限公司的全面亏损。 | $ | (2,088,291) | | | $ | (5,232,043) | | | $ | (5,739,090) | |
____________________________________________________________
(1) 包括一美元62.6与2021年消除银海邮轮有关的净亏损100万英镑截至2021年12月31日的年度报告滞后。
皇家加勒比邮轮有限公司。
合并资产负债表 | | | | | | | | | | | |
| 截至12月31日, |
| 2022 | | 2021 |
| (单位:千,共享数据除外) |
资产 | | | |
流动资产 | | | |
现金和现金等价物 | $ | 1,935,005 | | | $ | 2,701,770 | |
贸易应收款和其他应收款,扣除准备金净额#美元11,612及$13,411分别于2022年12月31日和2021年12月31日 | 531,066 | | | 408,067 | |
盘存 | 224,016 | | | 150,224 | |
预付费用和其他资产 | 455,836 | | | 286,026 | |
衍生金融工具 | 59,083 | | | 54,184 | |
流动资产总额 | 3,205,006 | | | 3,600,271 | |
财产和设备,净额 | 27,546,445 | | | 25,907,949 | |
经营性租赁使用权资产 | 537,559 | | | 542,128 | |
商誉 | 809,277 | | | 809,383 | |
其他资产,扣除津贴净额$71,614及$86,781分别于2022年12月31日和2021年12月31日 | 1,678,074 | | | 1,398,624 | |
总资产 | $ | 33,776,361 | | | $ | 32,258,355 | |
负债和股东权益 | | | |
流动负债 | | | |
长期债务的当期部分 | $ | 2,087,711 | | | $ | 2,243,131 | |
经营租赁负债的当期部分 | 79,760 | | | 68,922 | |
应付帐款 | 646,727 | | | 545,978 | |
应计利息 | 388,828 | | | 251,974 | |
应计费用和其他负债 | 1,071,129 | | | 887,575 | |
衍生金融工具 | 131,312 | | | 127,236 | |
客户存款 | 4,167,997 | | | 3,160,867 | |
流动负债总额 | 8,573,464 | | | 7,285,683 | |
长期债务 | 21,303,480 | | | 18,847,209 | |
长期经营租赁负债 | 523,006 | | | 534,726 | |
其他长期负债 | 507,599 | | | 505,181 | |
总负债 | 30,907,549 | | | 27,172,799 | |
承付款和或有事项(附注17) | | | |
股东权益 | | | |
优先股($0.01票面价值;20,000,000授权股份;不是Ne杰出的) | — | | | — | |
普通股($0.01票面价值;500,000,000授权股份;283,257,102和282,703,246已发行股份,分别为2022年12月31日和2021年12月31日) | 2,832 | | | 2,827 | |
实收资本 | 7,284,852 | | | 7,557,297 | |
(累计亏损)留存收益 | (1,707,429) | | | 302,276 | |
累计其他综合损失 | (643,214) | | | (710,885) | |
库存股(28,018,385和27,882,987按成本计算的普通股,分别为2022年12月31日和2021年12月31日) | (2,068,229) | | | (2,065,959) | |
股东权益总额 | 2,868,812 | | | 5,085,556 | |
总负债和股东权益 | $ | 33,776,361 | | | $ | 32,258,355 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度: |
| 2022 | | 2021 | | 2020 |
| (单位:千) |
经营活动 | | | | | |
净亏损 | $ | (2,155,962) | | | $ | (5,260,499) | | | $ | (5,775,130) | |
调整: | | | | | |
折旧及摊销 | 1,406,689 | | | 1,292,878 | | | 1,279,254 | |
减值和信贷损失 | 562 | | | 82,001 | | | 1,566,380 | |
递延所得税净额 | (21,576) | | | (42,979) | | | (8,791) | |
未指定为套期保值的衍生工具的损失(收益) | 99,985 | | | (1,492) | | | 49,316 | |
基于股份的薪酬费用 | 36,116 | | | 63,638 | | | 39,779 | |
股权投资(收益)损失 | (56,695) | | | 135,469 | | | 213,286 | |
债务发行成本摊销 | 148,790 | | | 125,116 | | | 89,442 | |
债务折价和溢价摊销 | 13,978 | | | 123,439 | | | 66,776 | |
债务清偿损失 | 93,810 | | | 138,759 | | | 41,109 | |
货币折算调整损失 | — | | | — | | | 69,044 | |
或有对价的公允价值变动 | — | | | — | | | (45,126) | |
经营性资产和负债变动情况: | | | | | |
(增加)贸易和其他应收款净额减少 | (234,348) | | | (181,707) | | | 121,055 | |
库存(增加)减少 | (73,792) | | | (34,527) | | | 27,077 | |
(增加)预付费用和其他资产减少 | (153,196) | | | (152,071) | | | 295,876 | |
应付帐款增加(减少) | 74,657 | | | 188,518 | | | (133,815) | |
应计利息增加(减少) | 136,855 | | | (694) | | | 182,578 | |
应计费用和其他负债增加(减少) | 215,981 | | | 235,446 | | | (180,479) | |
客户存款增加(减少) | 1,007,129 | | | 1,426,647 | | | (1,643,560) | |
其他,净额 | (57,126) | | | (15,757) | | | 14,276 | |
经营活动提供(用于)的现金净额 | 481,857 | | | (1,877,815) | | | (3,731,653) | |
投资活动 | | | | | |
购置财产和设备 | (2,710,063) | | | (2,229,704) | | | (1,965,131) | |
结算衍生金融工具时收到的现金 | 52,550 | | | 44,492 | | | 15,874 | |
在结算衍生金融工具时支付的现金 | (355,909) | | | (74,249) | | | (161,335) | |
对未合并关联公司的投资和向其提供的贷款 | — | | | (70,228) | | | (100,609) | |
借给未合并附属公司的现金 | 18,650 | | | 31,334 | | | 21,086 | |
出售财产和设备及其他资产所得收益 | 421 | | | 176,039 | | | 27,796 | |
其他,净额 | 6,585 | | | (22,423) | | | (16,247) | |
用于投资活动的现金净额 | (2,987,766) | | | (2,144,739) | | | (2,178,566) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度: |
| 2022 | | 2021 | | 2020 |
| (单位:千) |
融资活动 | | | | | |
债务收益 | 9,787,166 | | | 4,467,789 | | | 13,547,189 | |
发债成本 | (251,888) | | | (201,698) | | | (374,715) | |
偿还债务 | (7,728,568) | | | (2,296,990) | | | (3,845,133) | |
偿还债务的保费 | (49,367) | | | (135,372) | | | — | |
发行商业票据所得款项 | — | | | — | | | 6,765,816 | |
商业票据的偿还 | — | | | (414,570) | | | (7,837,635) | |
已支付的股息 | — | | | — | | | (326,421) | |
普通股发行所得款项 | — | | | 1,621,860 | | | 1,431,375 | |
其他,净额 | (16,370) | | | (442) | | | (10,688) | |
融资活动提供的现金净额 | 1,740,973 | | | 3,040,577 | | | 9,349,788 | |
汇率变动对现金的影响 | (1,829) | | | (727) | | | 1,167 | |
现金及现金等价物净(减)增 | (766,765) | | | (982,704) | | | 3,440,736 | |
年初现金及现金等价物 | 2,701,770 | | | 3,684,474 | | | 243,738 | |
年终现金及现金等价物 | $ | 1,935,005 | | | $ | 2,701,770 | | | $ | 3,684,474 | |
补充披露 | | | | | |
年内支付的现金: | | | | | |
扣除资本化金额后的利息净额 | $ | 959,907 | | | $ | 834,245 | | | $ | 418,164 | |
非现金投资活动 | | | | | |
出售财产和设备及其他资产时签发的应收票据 | $ | — | | | $ | 16,000 | | | $ | 53,419 | |
应付账款和应计费用及其他负债中所列财产和设备的购置 | $ | 33,853 | | | $ | 14,097 | | | $ | 16,189 | |
从承担的债务中购置财产和设备 | $ | 277,000 | | | $ | — | | | $ | — | |
非现金融资活动 | | | | | |
收购银海邮轮非控股权益 | $ | — | | | $ | — | | | $ | 592,313 | |
终止银海邮轮的或有对价义务 | $ | — | | | $ | — | | | $ | 16,564 | |
待现金结算并计入应收贸易账款的普通股发行 | $ | — | | | $ | — | | | $ | 121,352 | |
与购置财产和设备有关的债务 | $ | 277,000 | | | $ | — | | | $ | — | |
皇家加勒比邮轮有限公司。
合并股东权益报表 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 普通股 | | 实收资本 | | 留存收益(累计亏损) | | 累计其他综合收益(亏损) | | 库存股 | | 股东权益总额 |
| (单位为千,每股数据除外) |
2020年1月1日的余额 | $ | 2,365 | | | $ | 3,493,959 | | | $ | 11,523,326 | | | $ | (797,713) | | | $ | (2,058,091) | | | $ | 12,163,846 | |
与员工股票计划相关的活动 | 9 | | | 29,750 | | | — | | | — | | | — | | | 29,759 | |
普通股发行 | 226 | | | 1,552,500 | | | — | | | — | | | — | | | 1,552,726 | |
可转换票据的权益部分,扣除发行成本 | — | | | 307,640 | | | — | | | — | | | — | | | 307,640 | |
收购银海非控股权益 | 52 | | | 608,825 | | | — | | | — | | | — | | | 608,877 | |
普通股股息,$0.78每股 | — | | | — | | | (163,089) | | | — | | | — | | | (163,089) | |
与现金流衍生工具对冲相关的变化 | — | | | — | | | — | | | 38,010 | | | — | | | 38,010 | |
固定福利计划中的更改 | — | | | — | | | — | | | (19,984) | | | — | | | (19,984) | |
外币折算调整 | — | | | — | | | — | | | 40,346 | | | — | | | 40,346 | |
购买库存股 | — | | | 5,900 | | | — | | | — | | | (5,900) | | | — | |
皇家加勒比邮轮有限公司应占净亏损。 | — | | | — | | | (5,797,462) | | | — | | | — | | | (5,797,462) | |
2020年12月31日的余额 | $ | 2,652 | | | $ | 5,998,574 | | | $ | 5,562,775 | | | $ | (739,341) | | | $ | (2,063,991) | | | $ | 8,760,669 | |
与员工股票计划相关的活动 | 5 | | | 62,991 | | | — | | | — | | | — | | | 62,996 | |
普通股发行 | 170 | | | 1,495,732 | | | — | | | — | | | — | | | 1,495,902 | |
与现金流衍生工具对冲相关的变化 | — | | | — | | | — | | | 4,046 | | | — | | | 4,046 | |
固定福利计划中的更改 | — | | | — | | | — | | | 8,707 | | | — | | | 8,707 | |
外币折算调整 | — | | | — | | | — | | | 15,703 | | | — | | | 15,703 | |
购买库存股 | — | | | — | | | — | | | — | | | (1,968) | | | (1,968) | |
皇家加勒比邮轮有限公司应占净亏损。 | — | | | — | | | (5,260,499) | | | — | | | — | | | (5,260,499) | |
2021年12月31日的余额 | $ | 2,827 | | | $ | 7,557,297 | | | $ | 302,276 | | | $ | (710,885) | | | $ | (2,065,959) | | | $ | 5,085,556 | |
与员工股票计划相关的活动 | 5 | | | 35,195 | | | 37 | | | — | | | — | | | 35,237 | |
2020-06年度采用新会计准则的累积效应 | — | | | (307,640) | | | 146,220 | | | — | | | — | | | (161,420) | |
与现金流衍生工具对冲相关的变化 | — | | | — | | | — | | | 8,462 | | | — | | | 8,462 | |
固定福利计划中的更改 | — | | | — | | | — | | | 48,914 | | | — | | | 48,914 | |
外币折算调整 | — | | | — | | | — | | | 10,295 | | | — | | | 10,295 | |
购买库存股 | — | | | — | | | — | | | — | | | (2,270) | | | (2,270) | |
皇家加勒比邮轮有限公司应占净亏损。 | — | | | — | | | (2,155,962) | | | — | | | — | | | (2,155,962) | |
2022年12月31日的余额 | $ | 2,832 | | | $ | 7,284,852 | | | $ | (1,707,429) | | | $ | (643,214) | | | $ | (2,068,229) | | | $ | 2,868,812 | |
皇家加勒比邮轮有限公司。
合并财务报表附注
注1。一般信息
业务说明
我们是一家全球性邮轮公司。我们拥有并运营三全球邮轮品牌:皇家加勒比国际邮轮、名人邮轮和银海邮轮(统称为我们的全球品牌)。我们还拥有一家50经营德国品牌途易邮轮和Hapag-Lloyd邮轮(统称为我们的“合作伙伴品牌”)的途易邮轮有限公司(“途易邮轮”)的合资企业权益。我们根据权益会计方法对我们在合作伙伴品牌的投资进行会计核算。我们的全球品牌和我们的合作伙伴品牌共同运营着64截至2022年12月31日的发货量。我们的船只提供一系列全球航线,可供您选择1,000目的地超过120所有国家都有七各大洲。
管理层的计划和流动性
由于新冠肺炎的全球疫情影响,我们于2020年3月暂停了客轮运营,并于2021年开始恢复客轮运营,到2022年6月,我们的全部船队都投入服务。
作为我们流动性管理的一部分,我们依赖对我们未来流动性的估计,其中包括许多受各种风险和不确定因素影响的假设。我们用来估计未来流动资金的主要假设包括:
•预计为邮轮预订收取现金的时间;
•预计每一可用旅客邮轮日收入持续增长;
•预计入住率将增加,2023年春末将达到历史水平;以及
•与2019年相比,通货膨胀增加了我们的运营成本,主要影响了燃料和食品的预期成本。
新冠肺炎疫情的结果对我们的运营现金流和流动性产生了实质性的负面影响。我们相信,我们已经对这些事件对我们综合财务报表的影响做出了合理的估计和判断;然而,我们不能保证对我们未来流动性需求的估计和假设将会实现,实际结果可能会大不相同。我们已采取积极措施管理我们的流动性,包括发行债务和普通股,修改信贷协议以推迟付款(见附注8。债务),获得对公约要求和豁免的相关修改(见附注8。债务),并在停顿期间减少运营费用和资本支出。
截至2022年12月31日,我们的流动资金为2.9亿美元,其中包括0.3未提取的循环信贷安排能力,10亿美元1.910亿美元的现金和现金等价物,以及0.710亿美元的承诺364-天期定期贷款安排,于2023年2月发行美元时终止700本金总额为百万美元7.25%优先担保票据。我们的循环信贷安排是通过使用截至2022年12月31日在该安排下提取的金额和签发的信用证来使用的,该安排随后在2023年1月进行了修订,如附注8所述。债务到我们的合并财务报表。
基于我们的行动,以及我们目前的财务状况和前述关于流动性的假设,我们相信我们有足够的流动资金至少在财务报表发布后的未来12个月内为我们的债务提供资金。截至2022年12月31日,我们遵守了我们的财务契约,我们估计我们将在未来12个月内遵守。请参阅附注8。债务有关再融资交易和适用的金融契约的更多信息。
我们将继续寻求各种机会筹集额外资本,为与未来债务到期日相关的债务提供资金,和/或延长与我们现有债务或贷款相关的到期日。筹集资本的行动可以包括在私人或公共交易中发行债务、可转换债券或股权,或进行新的或扩大的信贷安排。
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合并财务报表的编制依据
综合财务报表乃根据美国公认会计原则(“公认会计原则”)编制。根据这些原则编制财务报表需要估计数。实际结果可能与这些估计不同。请参阅注释2。重要会计政策摘要来讨论我们的重要会计政策。
所有重要的公司间账户和交易在合并中都会被剔除。我们合并我们控制的实体,通常由超过50%的直接所有权权益证明,以及我们被确定为主要受益者的可变利益实体。请参阅附注7。其他资产有关我们的可变利益实体的更多信息。对于我们不控制但对财务和经营政策有重大影响的关联公司,通常由20%至50%的直接所有权权益证明,投资使用权益法入账。
自2021年3月19日起,我们出售了我们的全资品牌Azamara Cruise(“Azamara”),包括其三-船队和相关知识产权,以$$出售给Sycamore Partners201百万美元,在结束调整之前。2021年3月出售Azamara并不代表战略转变,不会对我们的运营和财务业绩产生重大影响,因为我们继续提供类似的行程,并从Azamara业务服务的市场寻找乘客。因此,出售Azamara不符合报告停止运营的标准。自2021年3月19日起,我们不再合并Azamara的资产负债表,也不再在合并财务报表中确认其运营结果。在截至2021年3月31日的季度内,我们确认了销售中的非实质性收益,并已同意在一段时间内向Azamara提供某些有偿过渡服务。
2020年7月9日,我们收购了剩余的33.3在2021年10月1日之前,我们在三个月的报告滞后时间内合并了银海邮轮的经营业绩,以便更及时地编制我们的合并财务报表。自2021年10月1日起,我们取消了三个月的报告滞后,以同时并与公司的会计日历保持一致地反映SilverSea Cruise的财务状况、运营结果和现金流(“消除SilverSea报告滞后”)。银海报告滞后的消除代表着会计原则的变化,我们认为这是更可取的,因为它为我们财务报表的用户提供了更新的信息。会计原则的变更需要追溯适用,如果是重大的话。消除报告滞后的影响与前几个时期无关紧要,对截至2021年12月31日的财年也无关紧要。因此,我们在截至2021年12月31日的年度综合业绩中计入了会计原则的这一变化。因此,银海邮轮在2020年10月1日至2021年12月31日的业绩包含在我们截至2021年12月31日的年度综合全面亏损报表中。为了实现这一变化,我们反映了银海邮轮2021年第三季度的经营业绩,净亏损#美元。62.6在截至2021年12月31日的年度综合全面损失表中,其他收入(费用)为100万美元。
注2。重要会计政策摘要
收入和支出
客运邮轮销售收到的保证金最初在我们的资产负债表上作为客户保证金负债记录。客户押金随后被确认为客票收入,以及船上和其他商品和服务的收入,以及一次航程的所有相关邮轮运营费用。有关收入确认的更多信息,请参阅注3。收入.
现金和现金等价物
现金和现金等价物包括原始到期日少于90天的现金和有价证券。
盘存
库存包括按成本(加权平均)或可变现净值中较低者运输的粮食、用品和燃料。
财产和设备
财产和设备按成本减去累计折旧和摊销列报。我们认为为我们的船舶增加价值的改进成本被资本化为船舶的附加物,改进的使用寿命估计和
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按改进的估计使用年限或相关船舶的估计使用年限中较短的一项折旧,重置资产按净成本基准处置。此外,在基建项目积极施工期间,我们对借款利息进行资本化。资本化利息计入资产成本,并在资产的预计使用年限内折旧。更换或翻新的船舶部件的估计成本和累计折旧被注销,任何由此产生的损失在#中确认邮轮运营费用。由于一艘新船延迟交付而从造船厂收到的违约金记为该船成本基础的减少额。
财产和设备的折旧是在资产的估计使用年限内使用直线法计算的。我们舰船的使用寿命一般是30-35年,净额为10%-15预计剩余价值百分比。这个30-35-使用年限和10%-15残值百分比是基于船舶所有主要部件的加权平均值。我们的使用年限和剩余价值估计考虑了预期技术变化、长期邮轮和度假市场状况以及类似建造船舶的历史使用年限的影响。此外,我们还考虑了我们对船体、上层建筑、主电气、发动机和船舱等主要部件系统的加权平均使用寿命的估计。我们在构成部分采用成本分配方法,以支持估计的加权平均使用寿命和剩余价值,并确定被替换资产的净成本基础。鉴于我们的船舶非常庞大和复杂,我们与船舶有关的会计估计和待资本化的船舶改进成本的确定需要相当大的判断力,而且本质上是不确定的。融资租赁项下资产的折旧按租赁期或相关资产年限中较短的一项计算,除非该资产是因所有权转让或合理地确定将被行使的购买选择权而产生的融资租赁,在这种情况下,该资产将在相关资产年限内折旧。
财产和设备折旧是利用下列使用年限计算的:
| | | | | |
| 年份 |
船舶 | 一般来说,30-35 |
船舶改装 | 3-25 |
建筑物和改善措施 | 10-40 |
计算机硬件和软件 | 3-10 |
运输设备和其他 | 3-30 |
租赁权改进 | 剩余租期或使用年限较短3-30 |
我们定期检讨估计使用年限和剩余价值,以确定持续的合理性,并考虑我们对每类船舶的预期用途的长期看法,以及为维护和加强这些类别的船舶而计划的改进水平。如果确定了可能导致我国船舶估计使用年限和剩余价值发生变化的因素,则完成对估计值的审查。
当事件或环境变化显示(基于估计的未贴现未来现金流量)长期资产(包括使用权资产)的账面价值可能无法完全收回时,我们就会审查这些资产。就确认及计量减值亏损而言,长期资产与其他资产及负债按可确认现金流基本上独立于其他资产及负债现金流的最低水平分类。我们维持独立于其他资产和负债现金流的可识别现金流的最低水平是我们船舶的水平。如果估计未来现金流量低于资产的账面价值,则在账面价值超过公允价值的范围内确认减值费用。请参阅注释6。财产和设备获取有关长期资产公允价值确定的进一步信息。
我们使用递延的方法来计算干船坞的费用。根据延迟法,所发生的干船坞费用是递延的,并在下一次预定干船坞的期间以直线方式计入费用,我们估计这段时间为三十至六十个月根据船级社的要求,以船龄为依据。递延干船坞费用包括干船坞费用和与干船坞有关的其他费用,这些费用是维持船舶等级认证所必需的。为了让我们的邮轮在特定国家悬挂旗帜,获得责任保险,并合法地作为客运邮轮运营,等级认证是必要的。与这些干船坞费用相关的活动不能在船舶服役期间进行,因此,在干船坞期间作为计划的主要维护活动进行。大量递延的干船坞费用包括干船坞设施提供的拖运和码头服务、船体检查和相关活动(如刮擦、压力清洗、底部喷漆)、转向推进装置、推进器设备和压载舱的维护、拖船、引航和线路装卸等港口服务,以及与这些项目相关的运费。我们对每个干船坞执行的各种活动进行详细分析,只推迟与维护Class所需的计划主要维护活动直接相关的成本。递延的费用是与活动有关,而不是其他方面。
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定期定期执行,以维持船舶的设计和预期操作能力。维修和保养活动在发生时计入费用。
商誉
商誉是指取得的有形和可识别无形资产净值超出公允价值的成本。我们每年在报告单位层面审查减值商誉,或在事件或情况需要时更频繁地审查商誉。我们可能首先进行定性评估,以确定报告单位是否更有可能受损。在评估减值商誉时,我们对个别报告单位进行定性评估的决定受到多个因素的影响,包括报告单位商誉的账面价值、报告单位在最后一个量化评估日期的估计公允价值超出账面价值的重要性、宏观经济状况、市场状况和我们的经营业绩。
如果吾等没有进行定性评估,或吾等认为申报单位的公允价值不太可能超过其账面值,吾等将采用收益法计算申报单位的估计公允价值,该方法亦可能结合以市场为基础的估值方法。使用预期未来现金流贴现对公允价值的估计包括许多不确定性,在对预期收入、运营成本、利率、船舶增加和退休以及邮轮度假业的竞争环境和一般经济和商业条件做出假设时,需要我们做出重大判断。我们在2022年减值评估的贴现现金流模型中使用的主要假设包括:(I)每个可用客轮日的预测收入,(Ii)现有和预期船舶交付的入住率,(Iii)船舶运营费用,(Iv)码头增长率,以及(V)加权平均资本成本(即贴现率)。贴现现金流模型以即将到来的财年最新的预计经营业绩为基础。我们使用报告单位基于其加权平均资本成本的特定比率对预计现金流进行贴现。如果报告单位的公允价值超过其账面价值,则不需要减记商誉。如果报告单位的公允价值低于其净资产的账面价值,则根据报告单位的账面价值超过其公允价值的金额确认减值,但不得超过分配给该报告单位的商誉总额。
无形资产
与我们的收购相关,我们收购了某些无形资产,这些资产的价值已经根据我们的估计进行了分配。被视为具有无限年限的无形资产不会摊销,但会更频繁地接受年度减值测试,或在事件或情况需要时进行。对无限期无形资产的减值评估可以采用定性或定量的减值评估。量化评估包括将资产的公允价值与其账面价值进行比较。我们使用贴现现金流模型和取决于无形资产性质的各种估值方法来估计这些资产的公允价值,例如商标和商号的免版税方法。我们在2022年减值评估的贴现现金流模型中使用的主要假设包括:(I)每个可用客轮日的预测收入;(Ii)现有和预期船舶交付的入住率;(Iii)码头增长率;(Iv)特许权使用费;以及(V)加权平均资本成本(即贴现率)。如果账面价值超过其公允价值,则确认减值损失的金额等于该超出的金额。如果公允价值超过其账面价值,则该无限期无形资产不被视为减值。
其他被分配有限使用年限的无形资产在其估计使用年限内按直线摊销。
或有事件--诉讼
在持续的基础上,我们评估与针对我们的任何诉讼或索赔相关的潜在责任。虽然通常很难确定此类行动的时间和最终结果,但我们使用我们的最佳判断来确定我们是否可能会产生与此类事项的和解或最终裁决相关的费用,以及是否可以对此类可能的损失做出合理的估计(如果有的话)。在评估可能的损失时,我们会考虑对保险追回金额(如有)的估计,当有可能追回时,该等金额会记作资产。当我们认为可能发生损失并且损失金额可以合理估计时,我们应承担责任,包括法律费用。由于与诉讼的最终结果和潜在的保险赔偿相关的固有不确定性,某些问题可能会以与我们之前所做的任何拨备或披露大不相同的金额得到解决。
广告费
广告成本除产生有形资产的成本(如宣传册)外,均按已发生的费用计入费用,该等费用被视为预付费用,并按已消耗的费用计入费用。广告费用包括媒体和在线广告以及宣传册、制作和直接邮寄的费用。
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媒体广告是$380.2百万,$303.2百万美元和美元138.1百万美元,宣传册、制作和直接邮寄成本为$129.4百万,$88.9百万美元和美元69.1截至2022年12月31日、2021年和2020年12月31日的年度分别为100万美元。
衍生工具
我们签订各种远期、掉期和期权合约,以管理我们的利率敞口,并限制我们对外币汇率和燃料价格波动的敞口。这些工具按其公允价值计入资产负债表,其中绝大多数被指定为套期保值。我们还在我们的海外业务和投资中使用非衍生金融工具,作为我们净投资的对冲。虽然我们的某些衍生金融工具不符合资格或未列入对冲会计,但我们的目标并不是持有或发行衍生金融工具作交易或其他投机用途。
在对冲关系开始时,对公司承诺或已确认资产或负债的公允价值变化进行对冲的衍生工具被指定为公允价值对冲。对与已确认资产或负债相关的预期交易或现金流变异性进行套期保值的衍生工具被指定为现金流对冲。
被指定为公允价值对冲的衍生工具的公允价值变动与相关对冲资产、负债或公司承诺的公允价值变动相抵销。被指定为现金流对冲的衍生品的收益和损失被记录为累计其他综合损失直到被套期保值交易在收益中确认。本公司非衍生金融工具的外币交易损益及指定作为我公司对外业务及投资净投资套期的衍生工具的公允价值变动,确认为累计其他综合损失伴随着对外经营或投资的关联外币换算调整。在我们的海外业务和投资净投资的某些套期保值中,我们将远期点数从对冲有效性评估中剔除,并将相关金额直接摊销至收益中。
我们会持续评估套期保值交易中使用的衍生工具在抵销对冲项目的公允价值或现金流变动方面是否“非常有效”。对于我们的净投资对冲,我们使用美元抵销法来衡量有效性。对于所有其他套期保值计划,我们使用长期方法,通过对每种对冲关系进行回归分析来评估对冲效果。评估套期保值有效性的方法适用于我们的每一个套期保值计划(即利率、外币造船、外币净投资和燃料)。对于我们的回归分析,我们使用的观察期最长为三年,利用与每种对冲关系的对冲水平相关的市场数据。当统计上有效的关系反映衍生工具和对冲项目的公允价值变动之间的高度抵销和相关性时,就实现了高有效性。如确定衍生工具在对冲或对冲会计终止时并非高度有效,则衍生工具自上次被确定为有效日期以来的任何公允价值变动均在收益中确认。
被指定为公允价值或现金流量对冲的衍生工具的现金流量与相关对冲项目的现金流量被归类为同一类别。在套期保值会计终止的情况下,终止日期之后的现金流量被归类为投资活动。未被指定为对冲工具的衍生工具的现金流被归类为投资活动。
我们在决定指定衍生工具现金流的分类时,会考虑相关对冲项目的现金流的分类。根据对冲项目的性质,我们将基准利率套期保值或燃油费用套期保值产生的衍生工具现金流归类为经营活动。同样,我们将新造船舶付款的外汇风险套期保值衍生工具现金流归类为投资活动。
外币换算和交易
我们按资产负债表日的有效汇率换算功能货币为当地货币的海外子公司的资产和负债。我们按加权平均汇率换算当期收入和支出。权益按历史汇率折算,由此产生的外币折算调整作为累计其他综合损失,它被反映为的单独组件股东权益。因重新计量以有关实体的功能货币以外的货币计价的货币资产和负债而产生的汇兑收益或损失立即计入我们的收益,但被指定为对冲外国业务或投资中的净投资的某些负债除外。汇兑收益(亏损)为美元93.0百万,$24.3百万美元和$(1.5)分别为2022年、2021年和2020年12月31日终了年度的百万美元,并在
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其他收入(费用)。我们的大部分交易都是用美元结算的。以其他货币计价的交易所产生的收益或损失在每个资产负债表日期的收益中确认。
信用风险的集中度
我们监控与我们开展重大业务的金融机构和其他机构相关的信用风险,为了将这些风险降至最低,我们选择具有我们可以接受的信用风险的交易对手,并寻求限制我们对单个交易对手的风险敞口。信用风险,包括但不限于交易对手在衍生工具、我们的信贷安排和新的船舶进度付款担保项下的不履行,被认为并不重大,因为我们主要与建立良好的大型金融机构、保险公司和出口信用机构开展业务,其中许多机构与我们有长期关系,我们可以接受这些机构的信用风险,或者信用风险分散在大量交易对手之间。截至2022年12月31日和2021年12月31日,我们的衍生品工具下的交易对手信用风险敞口为美元。103.3百万美元和美元1.9这笔费用仅限于合同对手方不履行合同时更换合同的费用,而合同对手方目前大部分是我们的贷款银行。我们预计,我们的任何重要交易对手都不会有不良表现。此外,我们还制定了关于信用评级和工具到期日的指导方针,以保持安全性和流动性。我们通常不需要抵押品或其他担保来支持信用关系;然而,在某些情况下,我们可以选择这种选择。
每股亏损
每股基本亏损的计算方法为:皇家加勒比邮轮有限公司应占净亏损。按每一期间已发行普通股的加权平均数计算。每股摊薄亏损包括假设行使股票期权和转换潜在摊薄证券时可发行的增量股份。
基于股票的员工薪酬
我们以员工股票奖励的估计公允价值计量和确认薪酬支出。奖励的补偿费用和相关的税收影响被确认为归属。我们使用预计没收的估计金额来计算所有未完成赔偿的补偿成本。
细分市场报告
我们相信,我们的品牌拥有进入邮轮度假行业多个邮轮市场细分市场的多功能性。虽然每个品牌都有自己的营销风格以及不同规模的船只和船员,但这些品牌销售的产品和提供的服务的性质有一个共同的基础(即销售和提供邮轮度假)。我们的品牌也有相似的行程以及相似的成本和收入组成部分。此外,我们的品牌从世界各地类似的市场寻找乘客,并在类似的经济环境中运营,商业重叠程度很大。因此,我们的品牌根据其经济特征、消费者类型、监管环境、维护要求、支持系统和流程以及所提供的产品和服务的相似性被汇总为一个可报告的细分市场。我们的首席执行官已被指定为首席运营决策者,所有重要的运营决策,包括资源分配,都是基于公司的以下分析一细分市场。
采用会计公告
2020年3月,财务会计准则委员会(FASB)发布了会计准则更新(ASU)第2020-04号,参考利率改革(主题848),其中对当前关于合同修改和对冲关系的指导提供了可选的权宜之计和例外,以减轻预期市场从LIBOR和其他银行间同业拆借利率向替代参考利率过渡的财务报告负担。随后,在2021年1月,FASB发布了ASU编号2021-01,参考利率改革(主题848),其中提出了修订,以澄清主题848中针对合同修改和对冲会计的某些可选权宜之计和例外适用于受贴现过渡影响的衍生品。华硕和华硕的指导自发布之日起生效。2022年12月,FASB将可以适用该指导的日期从2022年12月31日推迟到2024年12月31日。我们在2022年通过了新的指导方针。对我们合并财务报表的影响(如果有的话)将取决于未来任何与参考汇率变化相关的合同修改的时间和条款。
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2020年8月,美国财务会计准则委员会发布了ASU No. 2020-06债务--带有转换的债务和其他期权(分主题470-20)和衍生工具和对冲--实体自有权益的合同(分主题815-40)(“ASU 2020-06”),简化了可转换工具的会计处理。指导意见删除了某些会计模型,这些模型将嵌入的转换特征与可转换工具的主合同分开,仅当可转换债务特征符合会计准则编纂(ASC)815规定的衍生品资格时才需要分叉。衍生工具和套期保值(“ASC 815”)或以相当高溢价发行的可转换债券。ASU取消了股权合同有资格获得衍生品范围例外所需的某些结算条件,允许更多合同有资格获得这一资格。此外,指导意见取消了计算可转换工具稀释每股收益的库存股方法,并要求使用IF-转换方法。由于剩余的非现金可转债折扣发生逆转,该指引还减少了利息支出。2022年1月1日,我们采用了这一声明,采用了修改后的追溯方法,将我们的可转换票据确认为单一负债工具,因为它们不符合ASC 815的衍生品资格,也没有以很高的溢价发行。因此,截至2022年1月1日,我们记录了161.4债务增加100万美元,主要原因是逆转了剩余的非现金可转换债务贴现以及减少了#美元307.6100万美元用于额外的实缴资本,这导致采用的累积影响约为#美元146.2百万美元用于增加留存收益。
近期会计公告
2022年9月,FASB发布了ASU编号2022-04,负债-供应商财务计划(子主题405-50)-供应商财务计划义务的披露。本ASU要求供应商财务计划中的买方披露关于该计划的足够信息,以使财务报表的用户能够了解该计划的性质、期间的活动、期间的变化以及潜在的规模。预计这一ASU将通过要求对这些计划进行新的披露来改进财务报告,从而使财务报表用户能够更好地考虑这些计划对实体营运资本、流动性和现金流的影响。本ASU对2022年12月15日之后开始的财政年度有效,但对前滚信息的修正除外,该修正对2023年12月15日之后开始的财政年度有效。我们目前正在评估新指引对我们综合财务报表披露的影响,尽管我们预计影响不会很大。
重新分类
截至2022年12月31日止年度,本公司不再单独呈列从未合并关联公司收到的股息在我们的合并现金流量表中。因此,前几个期间列报的某些无形金额被重新归类到业务活动内的其他净额,以符合本年度的列报。
注3。收入
收入确认
收入是根据我们与客户的合同中规定的对价来计量的,并被确认为履行了相关的业绩义务。
我们的大部分收入来自邮轮客运合同,这些合同在客票收入在我们的综合全面损失表中。根据这些合同,我们的履行义务是提供邮轮假期,以换取机票价格。我们履行这一履约义务,并在每次巡航期间确认收入,通常范围为二至19夜晚。
客票收入包括向我们的客人收取的港口费,根据旅客人数的不同而有所不同。这些类型的港口成本,以及不受旅客人数影响的港口成本,都包括在我们的运营费用中。向我们的客人收取的港口费包括在客票收入以毛额计算,是$638.8百万,$104.8百万美元和美元125.0截至2022年12月31日、2021年和2020年12月31日的年度分别为100万美元。
我们的总收入还包括机上和其他收入,其中主要包括在我们船上销售货物和服务的收入,这些收入不包括在客票价格中。我们在将这些商品和服务转让给邮轮乘客之前或同时收到付款,并在相关邮轮期间确认收入。
作为一种实际的权宜之计,由于我们与客户的合同期限不到一年,我们省略了关于我们剩余履约义务的披露。
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分项收入
下表按我们提供邮轮行程的地理区域细分了我们的总收入(以千为单位):
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度: |
| 2022 | | 2021 | | 2020 |
按行程列出的收入 | | | | | |
北美(1) | $ | 5,716,169 | | | $ | 1,039,783 | | | $ | 1,342,429 | |
亚太地区 | 372,237 | | | 128,348 | | | 411,865 | |
欧洲 | 1,754,205 | | | 180,256 | | | 18,604 | |
其他地区(2) | 539,680 | | | 77,985 | | | 241,590 | |
按行程列出的总收入 | 8,382,291 | | | 1,426,372 | | | 2,014,488 | |
其他收入(3) | 458,249 | | | 105,761 | | | 194,317 | |
总收入 | $ | 8,840,540 | | | $ | 1,532,133 | | | $ | 2,208,805 | |
(1) 包括美国、加拿大、墨西哥和加勒比海地区。
(2) 包括主要在南美洲和拉丁美洲国家受季节性影响的行程。
(3) 包括主要与取消费用、度假保护保险和邮轮前后旅游以及某些港口设施运营费有关的收入。金额还包括与我们代表我们未合并的附属公司提供的采购和管理相关服务相关的收入。请参阅附注7。其他资产有关我们未合并的附属公司的更多信息。
客票收入根据预订地点的不同而归因于地理区域。在截至2022年、2022年、2021年和2020年12月31日的年度内,我们的客人来自以下地区:
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度: |
| 2022 | | 2021 | | 2020 |
客票收入: | | | | | |
美国 | 75 | % | | 76 | % | | 67 | % |
所有其他国家/地区(1) | 25 | % | | 24 | % | | 33 | % |
(1) 在截至2022年、2021年和2020年12月31日的几年里,没有其他国家的收入超过10%。
客户存款和合同负债
我们的支付条件通常需要预付定金来确认预订,余额在邮轮之前支付。从客运邮轮销售中收到的押金最初记录为客户存款在我们的综合资产负债表中确认,并随后确认为邮轮期间的客票收入或船上收入。ASC 606,与客户签订合同的收入将“合同责任”定义为一个实体向客户转让货物或服务的义务,而该实体已收到该客户的对价。我们不认为客户押金是一种合同责任,直到客户不再保留由于时间推移而产生的取消客户预订并获得全额退款的单方面权利。客户存款在我们的综合资产负债表中列报的合同负债为#美元1.810亿美元0.8分别截至2022年12月31日和2021年12月31日。
我们为因新冠肺炎而取消航海预订的客人提供了灵活性,允许他们获得未来的邮轮积分(“FCC”)。截至2022年12月31日,我们的客户存款余额约为0.5数十亿未赎回的FCC。鉴于新冠肺炎带来的旅行需求不确定性,以及缺乏可比的FCC赎回历史经验,我们无法估计未来期间不会使用并被确认为损坏的FCC的数量。一旦收到未来的信息,我们将更新我们的破损分析。
合同应收款和合同资产
虽然我们通常要求客户在邮轮前全额付款,但我们对来自美国以外特定市场的收入的一小部分给予信用条款。因此,我们在这些市场的客运邮轮合同中有未偿还的应收账款。我们也有从信用卡商家那里购买邮轮机票的应收账款,以及在邮轮旅行之前、期间或之后不久向客人出售的商品和服务。
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航程。此外,我们还有船上特许权人的应收账款。这些应收账款包括在贸易和其他应收款净额在我们的综合资产负债表中。
我们的信用卡处理商协议要求我们在某些情况下保持一笔准备金,可以通过过账抵押品来满足这一要求。我们的一个加工商目前持有客户存款的一部分,直到开航或将资金退还给客户。截至2022年12月31日,加工商持有的现金储备约为#美元。133.0百万美元,并在贸易和其他应收款净额。
我们拥有合同资产,这些资产是根据服务特许权安排履行建筑服务履行义务的有条件对价权利。截至2022年12月31日和2021年12月31日,我们的合同资产为167.9百万美元和美元52.9分别为100万,并包括在其他资产在我们的综合资产负债表中。考虑到我们巡航的持续时间很短,以及我们的收款条款,我们没有任何其他重要的合同资产。
从与客户签订合同的成本中确认的资产
预付旅行顾问佣金是与客户签订合同的增量成本,我们认为这些合同是一项资产,并包括在预付费用和其他资产在我们的综合资产负债表中。预付旅行顾问佣金为$98.4百万美元和美元75.4分别截至2022年12月31日和2021年12月31日。截至2021年12月31日,我们的所有预付旅行顾问佣金基本上都是在以下时间内支出和报告的佣金、运输和其他在截至2022年12月31日的年度的综合全面损失表中。
注4。商誉
截至2022年11月30日,我们进行了年度商誉减值审查,并确定不是银海邮轮和皇家加勒比国际报告单位的商誉减值。
关于SilverSea Cruise报告单位,我们确定SilverSea Cruise报告单位的公允价值比其账面价值高出约26%,截至2022年11月30日。在截至2022年3月31日、2022年6月30日和2022年9月30日的季度内,我们没有进行中期减值评估,因为没有发现任何触发事件。我们使用贴现现金流模型与基于市场的估值方法相结合的方式对SilverSea报告单位进行评估。这需要使用受风险和不确定性影响的假设。支持我们SilverSea Cruise报告单位商誉减值评估的贴现现金流分析中使用的主要假设包括:
•预测每一可用旅客邮轮日的收入;
•现有和预期交付船舶的入住率;
•船舶营运费用;
•终端增长率;以及
•加权平均资本成本(即贴现率)
我们确定,截至2020年3月31日,银海邮轮报告单位的账面价值超过了其公允价值。因此,我们确认了商誉减值损失#美元。576.2在截至2020年3月31日的季度中,截至2021年11月30日,我们进行了年度商誉减值审查,确定不存在任何增量减值损失。
对于皇家加勒比国际报告单位,我们进行了定性评估,以确定我们的皇家加勒比国际报告单位的公允价值是否更有可能低于其账面价值。定性分析包括评估某些因素的影响,如一般经济条件、获取资本的限制、预测经营结果的变化、燃料价格的变化和汇率的波动。根据我们的定性评估,我们得出结论,皇家加勒比国际报告单位的估计公允价值很可能超过其账面价值。在截至2022年3月31日、2022年6月30日和2022年9月30日的季度内,我们没有进行中期减值评估,因为没有发现任何触发事件。
在截至2022年和2021年12月31日的年度内,皇家加勒比国际、名人邮轮和银海邮轮报告单位的商誉账面价值和这些余额的变化情况如下(以千计):
目录表
皇家加勒比邮轮有限公司。
合并财务报表附注(续)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 皇家加勒比国际 | | 名人邮轮 | | 银海邮轮 | | 总计 |
2020年12月31日余额 | $ | 296,576 | | | $ | 4,326 | | | $ | 508,578 | | | $ | 809,480 | |
外币折算调整 | (97) | | | — | | | — | | | (97) | |
2021年12月31日的余额 | 296,479 | | | 4,326 | | | 508,578 | | | 809,383 | |
外币折算调整 | (106) | | | — | | | — | | | (106) | |
2022年12月31日的余额 | $ | 296,373 | | | $ | 4,326 | | | $ | 508,578 | | | $ | 809,277 | |
注5.无形资产
无形资产由有限的和不确定的人寿资产组成,并在其他资产在我们的综合资产负债表中。
截至2022年11月30日,我们进行了年度商号减值审查,并确定在本年度评估日期不存在任何增量减值损失。我们确定银海邮轮商号的公允价值比其账面价值高出约25%在本年度评税之日。在截至2022年3月31日、2022年6月30日和2022年9月30日的季度内,我们没有进行中期减值评估,因为没有发现任何触发事件。
在使用贴现现金流模型和取决于无形资产性质的各种估值方法(例如特许权使用费减免法)来确定我们的商标公允价值时,需要使用受风险和不确定性影响的假设。支持银海邮轮商号减值评估的贴现现金流分析中使用的主要假设包括:
•预测每一可用旅客邮轮日的收入;
•现有和预期交付船舶的入住率;
•终端生长率;
•专营权使用费;以及
•加权平均资本成本(即贴现率)。
我们确定,截至2020年3月31日,银海邮轮的商号账面价值超过了其公允价值。因此,我们认识到一个减值费用共$30.8截至2020年3月31日的季度为100万美元。截至2021年11月30日,我们进行了年度商号减值审查,确定不存在增量减值损失。
以下是我们截至2022年12月31日的无形资产摘要(单位:千,不包括加权平均摊销期间):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至2022年12月31日 |
| | 剩余加权平均摊销期限(年) | | 总账面价值 | | 累计摊销 | | 累计减值损失 | | 账面净值 |
有限寿命无形资产: | | | | | | | | | | |
客户关系 | | 10.6 | | $ | 97,400 | | | $ | 28,679 | | | $ | — | | | $ | 68,721 | |
加拉帕戈斯经营许可证 | | 21.6 | | 47,669 | | | 11,487 | | | — | | | 36,182 | |
其他有限寿命无形资产 | | 0 | | 11,560 | | | 11,560 | | | — | | | — | |
有限寿命无形资产总额 | | | | 156,629 | | | 51,726 | | | — | | | 104,903 | |
无限期无形资产(1) | | | | 352,275 | | | — | | | 30,800 | | | 321,475 | |
无形资产总额,净额 | | | | $ | 508,904 | | | $ | 51,726 | | | $ | 30,800 | | | $ | 426,378 | |
(1) 主要与银海邮轮的商标有关,约为$318.7百万美元。
目录表
皇家加勒比邮轮有限公司。
合并财务报表附注(续)
以下是我们截至2021年12月31日的无形资产摘要(单位:千,不包括加权平均摊销期间):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至2021年12月31日 |
| | 剩余加权平均摊销期限(年) | | 总账面价值 | | 累计摊销 | | 累计减值损失 | 账面净值 |
有限寿命无形资产: | | | | | | | | | |
客户关系 | | 11.6 | | $ | 97,400 | | | $ | 22,186 | | | $ | — | | $ | 75,214 | |
加拉帕戈斯经营许可证 | | 22.6 | | 47,669 | | | 9,802 | | | — | | 37,867 | |
其他有限寿命无形资产 | | 0 | | 11,560 | | | 11,560 | | | — | | — | |
有限寿命无形资产总额 | | | | 156,629 | | | 43,548 | | | — | | 113,081 | |
无限期无形资产(1) | | | | 352,275 | | | — | | | 30,800 | | 321,475 | |
无形资产总额,净额 | | | | $ | 508,904 | | | $ | 43,548 | | | $ | 30,800 | | $ | 434,556 | |
(1)主要与银海邮轮的商标有关,约为$318.7百万美元。
未来五年每年有限寿命无形资产的未来摊销估计数如下(以千计):
| | | | | | | | |
年 | | |
2023 | | $ | 8,179 | |
2024 | | $ | 8,179 | |
2025 | | $ | 8,179 | |
2026 | | $ | 8,179 | |
2027 | | $ | 8,179 | |
注6。财产和设备
财产和设备由以下部分组成(以千计):
| | | | | | | | | | | |
| 截至12月31日, |
| 2022 | | 2021 |
船舶 | $ | 34,343,826 | | | $ | 31,357,703 | |
船舶改装 | 2,367,289 | | | 2,152,457 | |
建造中的船舶 | 1,060,736 | | | 1,180,486 | |
土地、建筑物和改善,包括租赁改善和港口设施 | 771,739 | | | 746,785 | |
计算机硬件和软件、运输设备等 | 1,531,837 | | | 1,650,249 | |
总资产和设备 | 40,075,427 | | | 37,087,680 | |
减去累计折旧和摊销(1) | (12,528,982) | | | (11,179,731) | |
| $ | 27,546,445 | | | $ | 25,907,949 | |
(1)金额包括在用资产的累计折旧和摊销。
建造中的船舶包括建造新船舶的进度付款以及规划、设计、资本化利息和其他相关费用。我们将利息成本资本化为$。64.1百万,$58.8百万美元,以及$59.1截至2022年12月31日、2021年和2020年12月31日的年度分别为100万美元。
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在2022年1月和2022年4月,我们收到了海洋奇观和名人之外,分别. 请参阅附注8。债务有关融资的更多信息,海洋奇观和名人之外。在截至2022年12月31日止年度的综合现金流量表中,对船舶的验收及对造船合同项下义务的履行被归类为投资活动内的流出和推定付款,而根据我们先前承诺的融资安排从贷款人获得并有效预支的金额被归类为流入和推定收入。融资活动.
2022年7月,我们购买了银色奋进我们的银海邮轮品牌售价为1美元277百万,包括交易手续费。这艘船于2022年第四季度投入使用。关于船舶融资的信息,请参阅附注8。债务。
在2021年期间,我们收到了海洋奥德赛和银色黎明。2021年11月交付和相关融资银色黎明由于银海邮轮消除了三个月的报告滞后,截至2021年12月31日及截至2021年12月31日的年度,我们的综合财务报表中报告了这一数字。请参阅附注9。租契了解更多有关银色黎明融资租赁。
长期资产减值准备
每当事件或情况显示存在潜在的减值损失时,我们就审查我们的长期资产的减值。在截至2022年12月31日和2021年12月31日的年度内,没有发现任何触发事件。
在2020年期间,若干船舶的账面净值被发现超过其估计的未贴现未来现金流,因此必须进行公允价值评估。公允价值乃根据吾等对已识别船只的预期用途厘定,因此,吾等综合使用贴现现金流、重置成本、报废及剩余价值技术以估计公允价值。估计公允价值与账面净值之间的差额在确认亏损期间计入减值费用。因此,我们记录了$635.5截至2020年底止年度减值亏损百万元。这一2020年的金额中包括$171.3年度录得百万元减值亏损三我们租给普尔曼图尔控股公司的船只,在该公司申请重组之前。请参阅附注7。其他资产有关普尔曼图尔重组的进一步信息。在截至2020年9月30日的季度内,我们以接近其账面价值的金额将之前租给Pullmantu Holdings的船舶出售给第三方,并未记录进一步减值。也包括在$635.5截至2020年12月31日的年度减值亏损为166.8百万美元的减值费用三Azamara船舶包括在Azamara品牌的销售中,从2021年3月19日起生效。
我们在未贴现现金流中使用的主要假设包括:
•市场状况和港口或其他限制的变化;
•预计收入扣除我们最重要的可变成本,即佣金、运输和其他费用,以及船上和其他费用;
•入住率;以及
•容器在剩余使用年限内的预期用途。
我们相信,作为我们评估的一部分,我们已经做出了合理的估计和判断。主要假设的变化可能会导致需要进行额外的减值审查。
在截至2022年、2021年和2020年12月31日的年度内,我们还确定,由于我们为应对新冠肺炎对我们流动性的影响而采取的资本成本控制措施,某些在建项目的规模将缩小或不再完成。我们记录的财产和设备减值费用为#美元。10.2百万美元和美元55.2百万美元,以及$91.5在截至2022年、2021年和2020年12月31日的年度内,分别为100万美元,主要与在建资产有关。
这些减值费用是在减值和信贷损失在我们的综合全面损失表中。
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注7。其他资产
可变利益实体(“VIE”)是指股权投资者没有提供足够的股本为实体的活动提供资金,或者股权投资者(1)不能通过其投票权或类似权利直接或间接就实体的活动作出决定;(2)没有义务吸收实体的预期损失;(3)无权获得实体的预期剩余收益;或(4)拥有与其经济利益不成比例的投票权,并且实体的活动涉及或代表投票权极小的投资者进行。我们在与我们的邮轮业务相关的合资企业中持有股权。我们将这些投资中的大部分作为权益法投资或受控子公司进行。
我们已确定途易邮轮有限公司(“TUIC”),我们的50拥有%股权的合资企业运营着途易邮轮和Hapag-Lloyd邮轮品牌,是一家VIE。我们已经确定,我们不是TUIC的主要受益者。我们相信,指导对TUIC经济表现影响最大的活动的权力由我们和我们的合资伙伴途易股份公司分享。TUIC的所有重大运营和财务决定都需要双方同意,我们认为这将产生对TUIC的共享权力。因此,我们不合并该实体并按照权益会计方法对这项投资进行会计核算。
2020年6月30日,TUIC以约欧元的价格从TUI AG手中收购了面向德语游客的豪华和探险品牌Hapag-Lloyd Cruise1.210亿美元,约合1.3十亿美元,截至购买日期。哈帕格-劳埃德邮轮公司运营二豪华班轮和二较小的探险船。我们和途易股份公司各自出资了欧元75.0百万美元,约合美元84.2向TUIC提供100万美元,为收购价格的一部分提供资金,其余部分由第三方融资提供资金。
截至2022年12月31日,我们在TUIC投资的账面净值为$466.0百万美元,主要包括$361.5百万欧元的股权和一欧元的贷款87.2百万美元,约合美元93.0百万美元,以2022年12月31日的汇率计算。截至2021年12月31日,我们在TUIC投资的账面净值为$444.4百万美元,主要包括$322.4百万欧元的股权和一欧元的贷款103.0百万美元,约合美元117.2百万美元,以2021年12月31日的汇率计算。这笔贷款是与出售海洋的壮丽在2016年4月,以6.25年息%,并须支付超过10好几年了。这笔贷款是50%由途易股份公司担保,并以船舶的优先抵押权作为担保。这些数额中的大部分都包括在其他资产在我们的综合资产负债表中。在截至2021年3月31日的季度中,我们和途易股份公司各自贡献了欧元59.5百万美元,约合美元69.9基于2021年3月31日的汇率,通过现金缴款和现有应收账款转换获得额外股本。2021年6月,哈帕格-劳埃德邮轮公司收到了汉萨精神, a 230泊位豪华探险邮轮。
TUIC有各种造船和融资协议,其中包括对我们和TUIAG各自减少我们目前在TUIC的所有权权益的能力的某些限制如下37.55到2033年5月。我们的投资额和未偿还的定期贷款基本上是我们在TUIC投资的最大损失敞口。
我们已经确定普尔曼图尔控股公司,我们在其中有一个49%的非控股权,Springwater Capital LLC拥有51%利息是一种VIE,我们不是VIE的主要受益者,因为我们没有权力指导对实体经济表现最重要的活动。2020年,由于新冠肺炎疫情对公司的负面影响,普尔曼图尔控股公司及其部分子公司根据西班牙破产法的条款申请重组,2021年7月15日,普尔曼图尔控股公司及其部分子公司申请清算。我们在2020年第二季度暂停了普尔曼图尔控股的权益会计方法,因为我们不打算为该实体未来的亏损提供资金,并失去了由于重组和清算过程而对该实体的活动施加重大影响的能力。
关于重组,我们终止了租船协议。三在截至2020年9月30日的季度内,我们向普尔曼图尔控股公司出售了我们的船舶,并以接近其账面价值的金额将这些船舶出售给了第三方。请参阅注释6。财产和设备以进一步讨论船舶出售对我们综合财务报表的影响。此外,我们确认了一笔#美元的损失。69.0百万内其他费用收入在我们的综合全面(亏损)报表中,在截至2020年6月30日的季度中,代表递延货币换算调整损失,扣除套期保值,因为我们不再重大参与Pullmantu业务。
在截至2020年6月30日的季度内,我们与Springwater Capital LLC达成了一项协议,以了结他们之前发布的担保以及我们因PullmanturS.A.重组而产生的费用。作为和解的一部分,我们同意为Pullmanur客人提供选项,将他们支付的押金用于皇家加勒比国际邮轮或名人邮轮的航行,或要求现金退款。预计将支付给
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作为清算的一部分,普尔曼图尔客人和其他费用约为#美元。10.2百万美元和美元21.6截至2021年12月31日和2020年12月31日的年度分别为100万美元。这些金额记录在其他运营在.中其他(费用)收入在我们截至2021年12月31日和2020年12月31日的综合全面损失表中。
我们已确定大巴哈马造船有限公司(“大巴哈马”)是一家船舶维修和维护设施,我们在其中有一个40%的非控股权益,是一种VIE。该设施为邮轮和货船、石油和天然气油轮以及海上单位提供服务。除了其他船舶维修设施外,我们还利用该设施定期安排干船坞和可能需要的某些紧急维修。我们已经确定,我们不是这一机制的主要受益者,因为我们没有权力指导对该机制的经济表现影响最大的活动。因此,我们不巩固这个实体。
2022年12月,我们宣布与ICON基础设施合作伙伴VI,L.P.(“ICON”)基金建立新的合作伙伴关系,以发展战略性邮轮港口基础设施。拟议的合作伙伴关系将拥有、开发和管理主要停靠港口的邮轮码头设施和基础设施,包括波特迈阿密,以及意大利、西班牙和美属维尔京群岛的几个开发项目。我们预计在2023年上半年完成这笔交易。在完成交易后,预计波特迈阿密将被视为VIE,我们将成为VIE的主要受益者,并将继续合并。
有关用于估计我们股权投资公允价值的计量的更多信息,请参阅注16.公允价值计量和衍生工具.
下表列出了关于我们在权益会计方法下入账的投资的信息,包括上文讨论的实体(以千计):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至十二月三十一日止的年度: |
| | 2022 | | 2021 | | 2020 |
投资权益收益(亏损)份额 | | $ | 56,695 | | | $ | (135,469) | | | $ | (213,286) | |
收到的股息(1) | | $ | 1,493 | | | $ | — | | | $ | 2,215 | |
(1) 指分别于截至2022年、2021年及2020年12月31日止年度根据权益会计方法入账的投资所收股息。上表所列数额为扣除预提税金后的净额。
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至12月31日, |
| | 2022 | | 2021 |
股权投资到期应收票据总额 | | $ | 101,392 | | | $ | 130,587 | |
较小电流部分 (1) | | 18,406 | | | 21,508 | |
长期部分 (2) | | $ | 82,986 | | | $ | 109,079 | |
___________________________________________________________________
(1) 包括在贸易和其他应收款净额在我们的综合资产负债表中。
(2) 包括在其他资产在我们的综合资产负债表中。
目录表
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根据权益会计法核算的我们附属公司的财务信息摘要如下(以千计):
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至12月31日, |
| | 2022 | | 2021 |
流动资产 | | $ | 658,243 | | | $ | 736,263 | |
非流动资产 | | 4,838,287 | | | 5,241,302 | |
总资产 | | $ | 5,496,530 | | | $ | 5,977,565 | |
| | | | |
流动负债 | | $ | 1,144,783 | | | $ | 1,225,032 | |
非流动负债 | | 3,381,366 | | | 3,860,646 | |
总负债 | | $ | 4,526,149 | | | $ | 5,085,678 | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至十二月三十一日止的年度: |
| | 2022 | | 2021 | | 2020 |
总收入 | | $ | 1,539,110 | | | $ | 679,137 | | | $ | 619,795 | |
总费用 | | (1,416,325) | | | (897,308) | | | (939,481) | |
净收益(亏损) | | $ | 122,785 | | | $ | (218,171) | | | $ | (319,686) | |
信贷损失
在编制截至2022年12月31日的年度财务报表时,我们审查了与信贷损失相关的应收账款。在评估津贴时,管理层考虑了一些因素,如历史损失经验、贷款组合中的贷款类型和贷款金额、可能影响借款人偿还能力的不利情况、任何相关抵押品的估计价值、同业群体信息和当前的经济状况。我们截至2022年12月31日和2021年12月31日的信贷损失准备期末余额主要涉及在以前出售我们的财产和设备的应收票据上确认的信贷损失#美元。81.6百万美元。
下表汇总了我们与应收账款相关的信用损失准备(单位:千):
| | | | | | | | | | | | |
| | 信贷损失拨备 | | |
2021年1月1日的余额 | | $ | 85,447 | | | | | |
信贷损失(追回),净额 | | 43,822 | | | | |
核销 | | (29,077) | | | | | |
2021年12月31日的余额 | | 100,192 | | | | | |
信贷损失(追回),净额 | | (9,658) | | | | | |
核销 | | (7,307) | | | | | |
2022年12月31日的余额 | | $ | 83,227 | | | | | |
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注8。债务
债务由以下部分组成(以千计): | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | 截至12月31日, |
| | 利率(1) | | 到期日至 | | 2022 | | 2021 |
固定利率债务: | | | | | | | | |
无担保优先票据 | | 3.70% - 11.63% | | 2026 - 2029 | | $ | 7,199,331 | | | $ | 5,604,498 | |
担保优先票据 | | 8.25% - 11.50% | | 2025 - 2029 | | 2,370,855 | | | 2,354,037 | |
无担保定期贷款 | | 1.28% - 5.89% | | 2027 - 2034 | | 4,561,129 | | | 2,860,567 | |
可转换票据 | | 2.88% - 6.00% | | 2023 - 2025 | | 1,725,000 | | | 1,558,780 | |
固定利率债务总额 | | | | | | 15,856,315 | | | 12,377,882 | |
可变利率债务: | | | | | | | | |
无担保循环信贷安排(2) | | 5.72% -6.12% | | 2024 | | 2,744,105 | | | 2,899,342 | |
美元无担保定期贷款 | | 5.54% - 9.27% | | 2023 - 2037 | | 4,335,973 | | | 5,018,740 | |
欧元无担保定期贷款 | | 6.29% -6.92% | | 2023 - 2028 | | 534,589 | | | 685,633 | |
浮动利率债务总额 | | | | | | 7,614,667 | | | 8,603,715 | |
融资租赁负债 | | | | | | 351,332 | | | 472,275 | |
债务总额(3) | | | | | | 23,822,314 | | | 21,453,872 | |
减去:未摊销债务发行成本 | | | | | | (431,123) | | | (363,532) | |
债务总额,扣除未摊销债务发行成本 | | | | | | 23,391,191 | | | 21,090,340 | |
较小电流部分 | | | | | | (2,087,711) | | | (2,243,131) | |
长期部分 | | | | | | $ | 21,303,480 | | | $ | 18,847,209 | |
(1)利率基于截至2022年12月31日的未偿还贷款余额,对于可变利率债务,利率包括LIBOR、EURIBOR或Term Sofr加适用的边际。
(2)总容量为$3.010亿美元,其中0.3截至2022年12月31日的未提取产能为10亿美元。包括$1.910亿美元的设施和1.110亿美元的贷款,截至2022年12月31日,将于2024年4月到期。我们的美元1.9十亿贷款按LIBOR计息,最高利差为1.30%,利率为5.72%,自2022年12月31日起,并须缴纳最高0.20%. Our $1.1十亿贷款按LIBOR计息,最高利差为1.70%,利息为6.12自2022年12月31日起为%,并收取最高0.30%.
(3)于2022年和2021年12月31日,总债务的加权平均利率为6.23%和5.47%。
无担保循环信贷安排
截至2022年12月31日,我们的总借款能力为3.0我们的两项无担保循环信贷安排将于2024年4月到期,总额为10亿美元,主要通过在该安排下提取的金额和签发的信用证相结合的方式使用。截至2022年12月31日,美元0.3在这些设施下,仍有10亿美元未提取。2023年1月,我们修改并延长了我们的大部分二无担保循环信贷安排。修正案延长了美元的到期日。2.330亿美元3.0亿总循环能力,按一年至2025年4月,其余部分将于2024年4月到期。
2023年债务融资交易
2023年2月,我们发行了美元700本金总额为百万美元7.252030年1月到期的优先担保票据百分比(“7.25%优先担保票据“,并连同9.25%优先担保票据,即“优先担保票据”)。在交易结束时,我们终止了对美元的承诺700百万364-天期定期贷款安排。此外,剩余的$350百万支持承诺的融资也在交易结束时终止。
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2022年债务融资交易
2022年1月,我们发行了$1.02027年到期的10亿优先票据(“2022年1月无抵押票据”),净收益约为$990.0百万美元。利息的应计利率固定为5.375年息%,每半年拖欠一次。2022年1月发行的无抵押票据所得款项用于偿还2022年到期债务的本金(包括支付与该等偿还相关的费用和开支)。
2022年1月,我们收到了海洋奇观。为了给交货融资,我们总共借了$1.3根据2022年1月交货时向我们续签的信贷协议,产生了一笔无担保定期贷款,这笔贷款是100%由法国官方出口信贷机构Bpifrance AsInsurance Export(“BpiFAE”)担保。这笔无担保贷款每半年摊销一次12年利率固定,利息固定在3.18年利率。
2022年4月,我们收到了名人之外的人。为了给交货融资,我们总共借了欧元0.710亿或约1,000美元0.7以2022年12月31日的汇率为基础,根据2022年4月交货时向我们续签的信贷协议,产生了一笔无担保定期贷款,这笔贷款是100%由BpiFAE担保。这笔无担保贷款每半年摊销一次12年利率固定,利息固定在1.28年利率。
2022年7月,我们购买了银色奋进为我们的银海邮轮品牌。为了为购买提供资金,我们假设有$277百万美元的债务,这是95%由德国官方出口信贷机构Euler Hermes Aktiengesellschaft(“Hermes”)担保。这笔贷款每半年摊销一次13从2024年7月开始,按相当于SOFR加利润率的浮动利率计息1.25%。这笔贷款将于2037年7月到期。
2022年8月,我们发行了$1.1510亿美元的可转换优先票据,利息为6.00%,于2025年8月到期(“2025年可转换票据”)。在转换选择后,我们可以根据我们的选择交付普通股、现金或普通股和现金的组合。可转换票据每1,000美元本金的初始转换率为我们普通股的19.9577股,相当于初始转换价格约为1,000美元。50.11每股,在某些情况下可能会进行调整。在2025年5月15日之前,可转换票据将在某些时间段内由持有人选择转换,并且只有在2025年可转换票据契约规定的特定情况下才可转换。
在2025年5月15日或之后,可转换票据将可以随时转换,直到紧接其到期日之前第二个预定交易日的交易结束为止。我们从发售中获得了总收益#美元。1.15十亿美元,我们用来回购$800百万我们的本金总额4.252023年6月15日到期的%可转换优先债券和美元350百万美元的本金总额2.875%2023年11月15日到期的可转换优先票据(“现有可转换票据”)在非公开协商的交易中。这一美元1.1510亿美元的偿还导致债务清偿的总损失为#美元12.8百万美元,这是在利息支出,扣除资本化利息后的净额在截至2022年12月31日的年度综合全面亏损表中。
2022年8月,我们发行了$1.2510亿美元的优先无担保票据,利息为11.625%,2027年8月到期。此次发行的净收益为#美元1.2310亿美元用于偿还2022年到期的债务,其中包括650百万5.252022年11月到期的无担保优先票据的百分比,这导致了债务清偿的重大损失。
2022年9月,我们修改了我们的美元0.62023年10月到期的10亿无担保定期贷款。除其他外,修正案将同意贷款人持有的贷款下预付款的到期日延长12个月,至2024年10月。同意的贷款人收到的预付款等于10他们各自未偿还预付款的百分比。经这项修订后,无抵押定期贷款项下的未偿还本金结余总额为#美元。501.6百万美元,连同$30.02023年10月到期的100万美元和471.6100万美元将于2024年10月到期。
2022年10月,我们发行了美元1.0十亿美元的本金总额9.2502029年到期的优先担保票据百分比(“9.25%优先担保票据“)和$1.0十亿美元的本金总额8.2502029年到期的优先担保票据百分比(“8.25%担保票据“,并与11.5%有担保票据,“有担保票据”),两者均可于2025年4月赎回。我们用各项发售的综合净收益,连同手头现金,为赎回未偿还债券提供资金,包括催缴保费、费用及开支。9.1252023年到期的优先担保票据百分比10.875%2023年到期的优先担保票据,导致债务清偿的总损失为#美元77.4百万美元,这是在利息支出,扣除资本化利息后的净额在截至2022年12月31日的年度综合全面亏损表中。
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2021年债务融资交易
2021年3月,我们收到了海洋奥德赛。为了给购买提供资金,我们借了$994.1根据先前承诺的无担保定期贷款95%由德国官方出口信贷机构Euler Hermes Aktiengesellschaft(“Hermes”)担保。这笔贷款每半年摊销一次12年,按等于伦敦银行同业拆息加利差的浮动利率计息0.96%。在2021年第一季度交货之前,我们修改了信贷协议,以(I)增加融资项下的最高贷款额,使我们可以获得的最高金额相当于80船舶购置价的%外加100应支付给爱马仕的保费的%;及(Ii)延迟支付在2021年4月至2022年4月期间到期的所有本金,该笔款项将每半年偿还一次五年从2022年4月开始。
2021年3月,我们发行了美元1.502028年到期的10亿优先无担保票据,净收益为$1.48十亿美元。优先票据的利息应计于5.5每年支付%,每半年支付一次。我们用票据所得偿还2021年和2022年到期或需要支付的债务的本金,其余用于一般企业用途。
2021年6月,我们发行了美元650.02026年到期的百万优先无抵押票据(“6月无抵押票据”),净收益约为$640.6百万美元。六月份的无抵押票据按固定息率计算利息4.25年息%,每半年拖欠一次。我们全额偿还了银海邮轮7.25%2025年到期的优先担保票据(“银海票据”),金额为$619.8100万美元,其中部分收益来自6月份的无担保票据。我们还用6月无抵押债券的收益支付赎回SilverSea债券的赎回保费、手续费和开支。此外,在2021年第二季度,我们全额偿还了澳元130百万定期贷款。
2021年8月,我们发行了$1.02026年到期的10亿优先票据(“8月无抵押票据”),净收益约为$986.0百万美元。八月份无抵押债券的利息固定为5.50年息%,每半年拖欠一次。我们用8月份发行的无抵押票据所得款项补充资本,原因是赎回了部分11.502025年到期的优先担保票据百分比(“11.5%担保票据“),金额为#美元928.0百万美元,外加应计利息和保费。截至2022年12月31日,大约1.410亿美元11.5%担保票据仍未偿还。这笔钱的偿还11.5%担保票据导致清偿债务的总损失为#美元141.9在截至2021年12月31日的年度内,在利息支出中确认的利息净额,减去我们综合全面损失表中的资本利息。
出口信用代理担保
除了我们为收购而产生的定期贷款名人花卉和银色月亮,我们所有的无担保船舶融资定期贷款都由建造船舶的国家的出口信贷机构提供担保。对于截至2022年12月31日的大部分贷款,我们根据融资协议向适用的出口信贷机构支付2.35%至5.48这些担保的最高对价贷款额的%。我们摊销在贷款有效期内预先支付的费用。我们将这些费用归类为债务发行成本摊销在我们的合并现金流量表中。在提取贷款之前,我们在以下范围内提交这些费用其他资产在我们的综合资产负债表中。一旦贷款被提取,这些费用被归类为对相关贷款的折扣,或在长期债务的当期部分或长期债务.
债务契约
我们的出口信贷安排和非出口信贷安排的未偿还本金约为#美元。12.1截至2022年12月31日。这些安排,以及我们的某些信用卡处理协议,都包含要求我们维持固定费用覆盖率、限制我们的净债务与资本比率、维持最低流动性,以及在某些安排下,维持最低股东权益的契约。2022年7月,我们修改了非出口信贷安排和出口信贷安排,以及某些信用卡处理协议。除其他事项外,修正案修改了在豁免期结束后立即开始的一段时间内(非出口到2022年9月30日,出口设施到2022年12月31日)到2025年底的测试水平,以及要求维持到2025年的最低股东权益金额。修正案继续实施每月测试的最低流动资金契约,金额为#美元。350.0就非出口信贷安排而言,于豁免期结束时终止(Revolver于2023年1月修订以包括至2025年4月的最低流动资金除外),而就出口信贷安排而言,则于2025年7月终止,或于我们清偿所有递延金额时终止,以较早者为准。此外,对非出口信贷安排的修订继续对派发现金股息和进行股份回购施加限制,直至2022年第三季度末,而出口信贷安排修订则要求我们提前偿还任何递延金额。
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如果我们选择支付股息或完成股票回购。截至2022年12月31日,我们遵守了我们的债务契约,我们估计我们将在未来12个月内遵守。
可转换票据的账面净值如下:
| | | | | | | | | | | | |
(单位:千) | 截至2022年12月31日 | | 截至2021年12月31日 | |
本金 | $ | 1,725,000 | | | $ | 1,725,000 | | |
减去:未摊销债务发行成本 | 24,110 | | | 188,764 | | |
| $ | 1,700,890 | | | $ | 1,536,236 | | |
与可转换票据相关的已确认利息支出如下:
| | | | | | | | | | | | |
(单位:千) | 截至2022年12月31日 | | 截至2021年12月31日 | |
合同利息支出 | $ | 75,519 | | | $ | 65,406 | | |
债务发行成本摊销 | 16,145 | | | 118,566 | | |
| $ | 91,664 | | | $ | 183,972 | | |
以下是截至2022年12月31日我们的总债务(包括融资租赁)的年度到期表,未来五年中的每一年(单位:千):
| | | | | |
年 | 截至2022年12月31日(1) |
2023 | $ | 2,090,457 | |
2024 (2) | 4,662,837 | |
2025 | 3,663,440 | |
2026 | 2,754,876 | |
2027 | 3,493,703 | |
此后 | 7,157,001 | |
| $ | 23,822,314 | |
(1) 以其他货币计价的债务根据2022年12月31日的适用汇率计算。
(2) 2023年1月,我们修订并扩大了美元2.3我们的10亿美元二无担保循环信贷安排一年2024年4月至2025年4月。
注9。租契
经营租约
我们的经营租赁主要涉及优先泊位安排、房地产和船上设备,并包括在经营性租赁使用权资产S和长期经营租赁负债,负债的当期部分包括在经营租赁负债的当期部分在我们截至2022年和2021年12月31日的合并资产负债表中。初始期限为12个月或以下的租赁不计入综合资产负债表。我们在租赁期内按直线原则确认这些租赁的租赁费用。我们的经营租赁包括银色探索者,由银海邮轮运营。的经营租约银色探索者将于2023年到期。
对于我们的一些房地产租赁和停泊协议,我们确实可以选择延长目前的租赁期。对于那些有续期选择的租赁协议,房地产租约的续期期限为一至10年,而泊位协议的续期期限则由一至20好几年了。一般来说,我们不将续签选项作为我们计算停泊协议现值的组成部分。然而,对于某些房地产租赁,我们将其包括在内。
2021年6月,我们行使了与SMBC租赁金融公司(“出租人”)的经营租约中的选择权,于2021年7月以预先商定的购买价格$购买了位于波特迈阿密的A航站楼。220.0百万美元。在购买终端时
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于2021年7月,标的资产于年内作为租赁改善入账财产和设备,净额。我们在2021年7月购买的PortMiami取消了剩余价值担保和租约中要求张贴$181.1百万现金抵押品。
此外,我们根据我们行使购买选择权所产生的重新评估租期重新计量了与A航站楼租约相关的土地租约。我们决定,土地租赁应保留为经营租赁,并对综合资产负债表中的经营租赁负债和相关使用权资产进行调整。
由于我们的大多数租赁不提供隐含利率,我们使用递增借款利率来确定租赁付款的现值。我们根据LIBOR和与租赁条款相对应的美国国库券利率估计我们的增量借款利率,该利率由公司的信用风险利差增加,再减去抵押品的估计影响。此外,我们还与租赁和非租赁组成部分签订了租赁协议,这些组成部分通常是分开核算的。然而,对于泊位协议,我们将租赁和非租赁部分作为一个单独的租赁部分进行考虑。
融资租赁
我们的融资租赁主要涉及位于迈阿密总部的建筑物和周围土地,以及我们的银色黎明和银色耳语船只。融资租赁包括在财产和设备, NET平台下,和长期债务负债的当期部分包括在长期债务的当期部分在我们截至2022年和2021年12月31日的合并资产负债表中。
本公司与迈阿密-戴德县签订的关于位于迈阿密总部的建筑物和周围土地的主租赁协议(“主租赁”)已根据ASC 842被归类为融资租赁。租契。于2022年1月,吾等对主租约作出修订,将租期由2072年延长至2074年。随后,在与迈阿密-戴德县就继续开发迈阿密总部大楼和周围土地的融资计划达成协议后,我们于2022年12月修改了租约,将租约的到期日从2074年进一步延长至2076年。总租约继续包括二五年制延长租约的选项。我们继续考虑行使二五年制选择是合理确定的。对总租约的修改并未改变租约的分类。本总租约记录的融资租赁负债总额为#美元。55.5百万美元和美元127.0分别截至2022年12月31日和2021年12月31日。
银海邮轮运营银色黎明根据一项售后回租协议,在年末具有讨价还价购买选择权15一年租期。由于在2036年租赁期结束时有讨价还价购买选择权,银海邮轮有理由确定获得该船的所有权,银色黎明作为融资租赁入账。租约包括从第三年开始的其他购买选择权,目前尚不能合理确定是否会在此时行使这些选择权。这艘船记录的融资租赁负债总额为#美元。264.8百万美元和美元283.7分别截至2022年12月31日和2021年12月31日。的租赁费银色黎明可能会根据LIBOR利率进行调整。
银海邮轮运营银色耳语根据一份融资租约。的融资租赁银色耳语将于2023年到期,取决于购买该船的选择权,我们预计将行使这一选择权。这艘船记录的融资租赁负债总额为#美元。8.9百万美元和美元24.1分别为2022年12月31日和2021年12月31日。的租赁费银色耳语可能会根据LIBOR利率进行调整。
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租赁的补充资产负债表信息如下(以千计):
| | | | | | | | |
| 截至2022年12月31日 | 截至2021年12月31日 |
租赁资产: | | |
融资租赁使用权资产,净额: | | |
财产和设备,毛额 | $ | 668,801 | | $ | 737,444 | |
累计折旧 | (123,567) | | (94,729) | |
财产和设备,净额 | 545,234 | | 642,715 | |
经营性租赁使用权资产 | 537,559 | | 542,128 | |
租赁资产总额 | $ | 1,082,793 | | $ | 1,184,843 | |
租赁负债: | | |
融资租赁负债: | | |
债务的当期部分 | $ | 34,154 | | $ | 51,470 | |
长期债务 | 317,178 | | 420,805 | |
融资租赁负债总额 | 351,332 | | 472,275 | |
经营租赁负债: | | |
经营租赁负债的当期部分 | 79,760 | | 68,922 | |
长期经营租赁负债 | 523,006 | | 534,726 | |
经营租赁负债总额 | 602,766 | | 603,648 | |
租赁总负债 | $ | 954,098 | | $ | 1,075,923 | |
租赁费用的构成如下(以千计):
| | | | | | | | | | | | | | |
| 综合收益(亏损)分类报表 | 截至2022年12月31日的年度 | 截至2021年12月31日的年度 | 截至2020年12月31日的年度 |
租赁费: | | | | |
经营租赁成本 | 佣金、运输及其他 | $ | 127,315 | | $ | 18,860 | | $ | 38,349 | |
经营租赁成本 | 其他运营费用 | 22,085 | | 23,261 | | 30,955 | |
经营租赁成本 | 市场营销、销售和行政费用 | 18,646 | | 18,027 | | 21,971 | |
融资租赁成本: | | | | |
使用权资产摊销 | 折旧及摊销费用 | 24,428 | | 16,814 | | 6,901 | |
租赁负债利息 | 利息支出,扣除资本化利息后的净额 | 21,550 | | 2,593 | | 4,429 | |
总租赁成本 | | $ | 214,024 | | $ | 79,555 | | $ | 102,605 | |
此外,我们的某些铺位协议还包括根据泊位乘客的数量而变动的租赁费用。在截至2022年12月31日的12个月中,我们有66.2记录的可变租赁成本为百万美元佣金、运输及其他在我们的综合全面损失表中。在截至2021年12月31日的12个月内,我们有不是记录的可变租赁成本佣金、运输及其他在我们的综合全面损失表中。
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余下租约条款的加权平均数及加权平均折现率如下:
| | | | | | | | |
| 截至2022年12月31日 | 截至2021年12月31日 |
剩余租赁期的加权平均值 | | |
经营租约 | 17.69 | 18.18 |
融资租赁 | 19.26 | 23.96 |
加权平均贴现率 | | |
经营租约 | 6.92 | % | 6.52 | % |
融资租赁 | 6.43 | % | 5.54 | % |
与租赁有关的补充现金流量信息如下(以千计):
| | | | | | | | | | | |
| 截至2022年12月31日的年度 | 截至2021年12月31日的年度 | 截至2020年12月31日的年度 |
为计量租赁负债所包括的金额支付的现金: | | | |
来自经营租赁的经营现金流 | $ | 126,797 | | $ | 42,759 | | $ | 89,179 | |
融资租赁的营运现金流 | $ | 21,550 | | $ | 2,593 | | $ | 4,429 | |
融资租赁产生的现金流 | $ | 48,199 | | $ | 23,522 | | $ | 19,778 | |
截至2022年12月31日,与租赁负债相关的到期日如下(以千计):
| | | | | | | | |
年份 | 经营租约 | 融资租赁 |
2023 | $ | 115,636 | | $ | 53,617 | |
2024 | 101,801 | | 44,465 | |
2025 | 96,290 | | 43,974 | |
2026 | 90,178 | | 38,412 | |
2027 | 70,424 | | 37,358 | |
此后 | 789,158 | | 706,070 | |
租赁付款总额 | 1,263,487 | | 923,896 | |
减去:利息 | (660,721) | | (572,564) | |
租赁负债现值 | $ | 602,766 | | $ | 351,332 | |
使用权资产减值
于截至2020年12月31日止年度内,吾等确认,由于新冠肺炎的负面影响,若干使用权资产的未贴现现金流量低于其账面价值。我们根据我们的长期资产减值测试对这些资产进行了评估,导致减值费用为#美元。65.9在截至2020年12月31日的年度内,将这些资产减记至其估计公允价值。截至2022年12月31日和2021年12月31日的年度,不是使用权资产减值。
注10。股东权益
2022年1月1日,我们采用了ASU 2020-06,采用了修改后的追溯法,将我们的可转换票据确认为单一负债工具。由于通过了这一公告,对股东权益曾经是
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减价$161.4百万美元。关于记录的条目和通过ASU 2020-06,请参阅附注2。重要会计政策摘要。
已发行普通股
在2021年3月,我们发布了16.9百万股普通股,面值$0.01每股,价格为$91.00每股。我们收到了净收益#美元。1.5在扣除我们应支付的估计发售费用后,从出售我们的普通股中获得10亿美元。
宣布的股息
在截至2022年12月31日和2021年12月31日的年度内,我们没有宣布任何股息。在此期间,我们受到某些信贷安排的限制,不能派发股息,而这些安排内的财务契约的豁免是有效的。虽然豁免现在已经到期,但如果我们宣布分红,我们将需要偿还根据我们的出口信贷安排递延的本金。
注11。基于股票的员工薪酬
我们目前在以下项目中有悬而未决的奖项一以股票为基础的薪酬计划,我们的2008股权计划,为我们的高级管理人员、董事和关键员工提供奖励。经修订的2008年股权计划规定发行最多10,083,570根据授予(I)激励性和非限制性股票期权,(Ii)股票增值权,(Iii)股票奖励(包括基于时间和/或基于业绩的股票奖励)和(Iv)限制性股票单位(包括基于时间和基于绩效的限制性股票单位),我们的普通股股票将被授予。在任何历年内,任何个人(除本公司董事会非雇员成员外)不得被授予超过500,000本公司董事会任何成员及非雇员均不得获授奖励,其价值以授出日期计算,连同在该历年支付予有关董事的现金薪酬,将超过$750,000。截至2022年12月31日未偿还的期权和限制性股票单位,一般按等额分期付款四年自授予之日起生效。此外,业绩份额和业绩份额单位通常归属于三年。除某些有限的例外情况外,如果接受者在股票授予之前不再是员工,奖励将被没收。我们自2016年以来没有发行过股票期权,截至2021年12月31日,所有股票期权都已行使。截至2022年12月31日、2021年和2020年12月31日的年度的股票期权支出并不重要。
我们的人员通过绩效股票单位和限制性股票单位的组合获得长期激励奖励。每个绩效股票单位奖励以绩效股票单位的目标数量表示,该目标数量基于奖励发行之日我们普通股的公平市场价值。每项奖励的实际股份数量(不超过200目标业绩份额单位数的百分比)将根据公司达到指定业绩目标范围的情况来确定。2022年,我们发布了目标数量的209,020绩效共享单位,这将授予大约三年在颁奖日期之后。这些赠款的绩效支出将基于公司截至2024年12月31日的年度的投资资本回报率(ROIC)、每股收益(EPS)、杠杆率和某些环境、社会和治理指标(ESG),我们董事会的人才与薪酬委员会可能会在2025年初针对管理层无法控制的事件进行调整。
我们的高级人员符合某些最低年龄和服务标准,通过限制性股票奖励和限制性股票单位相结合的方式获得长期奖励。限制性股票奖励同时受业绩和基于时间的归属标准的约束,而受限股票单位仅受基于时间的归属标准的约束。每项限制性股票奖励的发行金额相当于200基于奖励发布之日我们普通股的公平市值,奖励所涉及的目标股票数量的百分比。在归属期间,限制性股票奖励的已宣布股息应计(但不支付),归属后应计金额仅根据奖励相关股份的数量支付,这些股份实际归属于业绩标准的满足程度。归属的实际股份数量(不超过200%的股份)将根据公司达到指定业绩目标范围的情况来确定。
2022年,我们发布了171,240限制性股票奖励,代表200奖励的目标股数的百分比,所有这些股份都被视为已发行和自发行之日起发行;然而,受赠人将只保留因公司在测算期内实现业绩目标而赚取的股份。2022年奖项的绩效支出将基于公司截至2024年12月31日的年度的ROIC、EPS、杠杆率和某些ESG指标,我们董事会的人才和薪酬委员会可能会在2025年初针对管理层无法控制的事件进行调整。
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我们还提供员工股票购买计划(ESPP),以方便员工购买最多2,800,000普通股的总和。向员工提供的薪酬是按季度发放的。在一定的限制条件下,每股普通股的收购价等于85在购买期的第一个营业日和每个月的最后一个营业日,普通股在纽约证券交易所公布的平均市价的%。在截至2022年、2021年和2020年12月31日的年度内,171,279, 136,480和184,936我们普通股的股票是根据ESPP以加权平均价$购买的。44.01, $70.95及$48.08,分别为。
截至2022年12月31日、2021年和2020年12月31日确认的员工股票薪酬总支出如下(以千计):
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 员工股票薪酬 |
费用分类 | 2022 | | 2021 | | 2020 |
市场营销、销售和行政费用 | $ | 36,116 | | | $ | 63,638 | | | $ | 39,780 | |
总补偿费用 | $ | 36,116 | | | $ | 63,638 | | | $ | 39,780 | |
限制性股票单位在归属时转换为普通股,或者,如果适用,在一-以一为一的基础。这些奖励的成本是根据授予之日我们普通股的公允价值确定的,补偿费用在归属期间确认。下表汇总了限制性股票活动:
| | | | | | | | | | | |
限制性股票单位活动 | 数量 奖项 | | 加权的- 平均值 授予日期 公允价值 |
截至2022年1月1日的非既得股单位 | 995,038 | | | $ | 88.19 | |
授与 | 570,432 | | | 72.21 | |
既得 | (464,492) | | | 86.29 | |
取消 | (117,905) | | | 81.78 | |
截至2022年12月31日的非既得股单位 | 983,073 | | | $ | 80.58 | |
截至2021年12月31日及2020年12月31日止年度内授予的限制性股票单位的加权平均估计公允价值为$85.08及$78.51,分别为。于截至2022年、2021年及2020年12月31日止年度内,因归属受限制股份单位而释放的股份公允价值总额为$29.7百万,$36.1百万美元,以及$31.2分别为100万美元。截至2022年12月31日,我们拥有38.2与限制性股票单位赠款有关的未确认补偿支出总额,减去估计没收款项,将在#年加权平均期间确认1.13好几年了。
绩效股单位在归属于一-以一为一的基础。吾等估计于授权书获授权及相关服务期已开始时每股业绩股份的公允价值。我们会在随后的每个报告期内重新计量我们的业绩股份的公允价值,直至授予日期,即业绩条件得到满足的日期。我们确认归属期间的补偿成本是基于服务和绩效条件达到的概率,并对随后的每次公允价值计量进行调整,直至授予日期。如果不满足指定的服务和绩效条件,则不会确认补偿费用,并且将冲销之前确认的任何补偿费用。下表汇总了绩效共享单位活动:
| | | | | | | | | | | |
绩效分享单位活动 | 数量 奖项 | | 加权的- 平均值 授予日期 公允价值 |
截至2022年1月1日的非既得股单位 | 466,352 | | | $ | 92.45 | |
授与 | 209,020 | | | 79.80 | |
既得 | (64,614) | | | 110.01 | |
取消 | (57,711) | | | 89.42 | |
截至2022年12月31日的非既得股单位 | 553,047 | | | $ | 85.93 | |
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截至2021年12月31日及2020年12月31日止年度所授业绩股单位之加权平均估计公允价值为#美元。84.83及$95.81分别进行了分析。截至二零二二年、二零二一年及二零二零年十二月三十一日止年度内,因归属业绩股份单位而发行的股份公允价值总额为$5.2百万,$5.6百万美元和美元24.6分别为100万美元。截至2022年12月31日,我们拥有8.6与业绩份额单位赠款有关的未确认薪酬支出总额,减去估计的没收款项,将在#年加权平均期间确认1.22好几年了。
当授权书获授权及相关服务期已开始时,我们估计每项限制性股票奖励的公允价值。我们在随后的每个报告期内重新计量这些限制性股票奖励的公允价值,直到授予日期发生为止,该日期是业绩条件得到满足的日期。我们确认归属期间的补偿成本是基于服务和绩效条件达到的概率,并对随后的每次公允价值计量进行调整,直至授予日期。如果不符合规定的服务和绩效条件,将不确认补偿费用,之前确认的任何补偿费用将被冲销,任何未赚取的股份将返还给公司。下表汇总了限制性股票奖励活动:
| | | | | | | | | | | |
限制性股票奖励活动 | 数量 奖项 | | 加权的- 平均值 授予日期 公允价值 |
截至2022年1月1日的非既得股单位 | 797,212 | | | $ | 101.25 | |
授与 | 171,240 | | | 79.80 | |
既得 | (87,521) | | | 118.08 | |
取消 | (106,965) | | | 118.08 | |
截至2022年12月31日的非既得股单位 | 773,966 | | | $ | 92.28 | |
截至2021年12月31日及2020年12月31日止年度授予的限制性股票奖励的加权平均估计公允价值为$84.83及$110.21,分别为。截至2022年12月31日,我们拥有0.86与限制性股票奖励赠款有关的未确认补偿支出总额,减去估计的没收款项,将在#年加权平均期间确认1.06好几年了。
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注12。每股亏损
每股基本亏损和稀释后每股亏损之间的对账如下(单位为千,每股数据除外):
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度: |
| 2022 | | 2021 | | 2020 |
皇家加勒比邮轮有限公司每股基本亏损和摊薄亏损净亏损 | $ | (2,155,962) | | | $ | (5,260,499) | | | $ | (5,797,462) | |
加权平均已发行普通股 | 255,011 | | | 251,812 | | | 214,335 | |
稀释加权平均流通股 | 255,011 | | | 251,812 | | | 214,335 | |
每股基本亏损 | $ | (8.45) | | | $ | (20.89) | | | $ | (27.05) | |
稀释每股亏损 | $ | (8.45) | | | $ | (20.89) | | | $ | (27.05) | |
每股基本亏损的计算方法为:皇家加勒比邮轮有限公司应占净亏损。按每一期间已发行普通股的加权平均数计算。每股摊薄亏损包括假设行使股票期权和转换潜在摊薄证券时可发行的增量股份。如果我们在这一期间出现净亏损,所有潜在的普通股都将被视为反摊薄,导致这些时期的基本和稀释后每股净亏损金额相同。大约有31,027,815, 504,250和282,118截至2022年12月31日、2021年和2020年12月31日止年度的反摊薄股份。
自2022年1月1日起,ASU 2020-06取消了库存股方法,转而要求在工具可以现金或股票结算时,应用IF转换方法来计算可转换工具对稀释后每股收益的影响。根据IF-转换法,与我们的可转换票据相关的股份在稀释的范围内,假设在报告期开始时转换为普通股。我们的可转换票据所需使用的IF转换方法不影响我们在截至2022年12月31日的年度的每股摊薄亏损,因为IF转换计算在该期间是反稀释的。有关采用ASU 2020-06的更多信息,请参阅注2。重要会计政策摘要。
注13。退休计划
我们维持一个固定的供款计划,涵盖海滨员工。自2016年1月1日起,我们开始代表所有符合资格的参与者向该计划提供年度非选择性缴费,缴费金额为3参与者符合条件的收入的百分比。对该计划的额外年度缴款可自行决定,并以参与者工资和服务年限的固定百分比为基础,不得超过某些最高限额。捐款费用为$19.6百万,$17.9百万美元和美元18.4截至2022年12月31日、2021年和2020年12月31日的年度分别为100万美元。
附注14。所得税
在我们有业务或子公司的国家,我们需要缴纳企业所得税。根据《美国国税法》第883条,我们和我们的大多数船舶运营和船舶拥有子公司目前对来自美国的船舶国际运营收入免征美国企业所得税。第883条下的条例限制了被视为船舶或其附带的国际业务的活动。因此,我们对美国联邦和州所得税的规定包括对某些活动的税收,这些活动不被认为是我们的船舶的国际运营附带的。
此外,根据英国的吨位税制,我们的一家船舶运营子公司要缴纳税款。在这一制度下,符合资格活动的收入须缴纳企业所得税,但该税是参照根据税制相关规定登记的船舶的吨位(“相关航运利润”)计算的,取代了常规的应税收入基数。来自不被认为符合资格的活动的收入,我们认为不是很重要的,仍然要缴纳联合王国的公司所得税。
在截至2022年12月31日的年度内,我们的所得税支出约为$4.2主要由我们非美国业务的所得税和不符合第883条规定的项目推动。在截至2021年12月31日和2020年12月31日的年度中,我们的所得税优惠约为45.2百万美元和美元15.0对于不符合第883条规定的项目,我们其余子公司的吨位税和所得税分别为100万英镑。所得税记入其他收入(费用)。此外,所有与所得税负债有关的利息支出和罚金都被归类为所得税费用其他收入(费用).
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对于我们的大多数子公司,我们预计未来未分配收益的分配不会产生所得税。因此,没有为这些收益的分配拨备递延所得税。在我们确实预计未来未分配收益的分配将产生所得税的情况下,我们已计提了递延税项,我们认为这对我们的业务并不重要。
截至2022年12月31日,公司已为美国和海外净营业亏损(“NOL”)递延税项资产约$74.2百万美元。我们已经提供了大约$的估值津贴。23.7数以百万计的这种NOL。$6.3其中100万的NOL递延税项资产涉及2023年至2041年到期的NOL。
截至2022年12月31日和2021年12月31日,与我们业务相关的递延税项资产和递延税项负债以及相应的估值津贴并不重要。
我们根据我们的盈利历史、对未来盈利的预期和税务筹划策略,定期审查递延税项资产的可回收性。递延税项资产的变现最终取决于是否存在足够的应纳税所得额来支持递延税额。在我们得出结论认为我们不太可能在递延税项资产到期前收回递延税项资产的情况下,计入估值拨备。
注15。累计其他综合(亏损)收入变动情况
下表按构成部分列出截至2022年、2021年和2020年12月31日止年度的累计其他综合亏损变动情况(单位:千):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 与现金流衍生工具对冲相关的变化 | | 已定义中的更改 福利计划 | | 外币折算调整 | | 累计其他综合(亏损)收入 |
| | | | | | | | |
2020年1月1日累计综合亏损 | | $ | (688,529) | | | $ | (45,558) | | | $ | (63,626) | | | $ | (797,713) | |
重新分类前的其他综合收益(亏损) | | (41,109) | | | (22,051) | | | (28,698) | | | (91,858) | |
从累计其他全面亏损中重新分类的金额 | | 79,119 | | | 2,067 | | | 69,044 | | | 150,230 | |
当期其他综合收益(亏损)净额 | | 38,010 | | | (19,984) | | | 40,346 | | | 58,372 | |
| | | | | | | | |
截至2021年1月1日的累计综合亏损 | | (650,519) | | | (65,542) | | | (23,280) | | | (739,341) | |
重新分类前的其他综合收益(亏损) | | (16,667) | | | 4,790 | | | 15,703 | | | 3,826 | |
从累计其他全面亏损中重新分类的金额 | | 20,713 | | | 3,917 | | | — | | | 24,630 | |
本期其他综合(亏损)收入净额 | | 4,046 | | | 8,707 | | | 15,703 | | | 28,456 | |
| | | | | | | | |
截至2022年1月1日的累计综合亏损 | | (646,473) | | | (56,835) | | | (7,577) | | | (710,885) | |
改叙前的其他综合(亏损)收入 | | 171,040 | | | 45,599 | | | 10,295 | | | 226,934 | |
从累计其他全面亏损中重新分类的金额 | | (162,578) | | | 3,315 | | | — | | | (159,263) | |
本期其他综合(亏损)收入净额 | | 8,462 | | | 48,914 | | | 10,295 | | | 67,671 | |
| | | | | | | | |
2022年12月31日累计综合亏损 | | $ | (638,011) | | | $ | (7,921) | | | $ | 2,718 | | | $ | (643,214) | |
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下表列出了截至2022年12月31日、2021年和2020年12月31日的年度累计其他综合损失的重新分类(单位:千):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 从累计其他全面亏损中重新分类为(亏损)收益的损益金额 |
累计其他全面损失构成明细 | | 截至2022年12月31日的年度 | | 截至2021年12月31日的年度 | | 截至2020年12月31日的年度 | | 全面损益表中受影响的项目(亏损) |
现金流衍生工具套期保值收益(亏损): | | | | | | | | |
利率互换 | | $ | (12,635) | | | $ | (43,185) | | | $ | (25,267) | | | 利息支出,扣除资本化利息后的净额 |
外币远期合约 | | (17,085) | | | (15,359) | | | (14,679) | | | 折旧及摊销费用 |
外币远期合约 | | (2,703) | | | (2,797) | | | (7,315) | | | 其他(费用)收入 |
燃料互换 | | (360) | | | (409) | | | 3,549 | | | 其他(费用)收入 |
燃料互换 | | 195,361 | | | 41,037 | | | (35,407) | | | 燃料 |
| | 162,578 | | | (20,713) | | | (79,119) | | | |
确定福利计划的摊销: | | | | | | | | |
精算损失 | | (3,315) | | | (3,917) | | | (2,067) | | | 工资单及相关 |
| | (3,315) | | | (3,917) | | | (2,067) | | | |
因出售或清算业务而发布的对外累计翻译: | | | | | | | | |
外文累计翻译 | | — | | | — | | | (69,044) | | | 其他运营 |
该期间的改叙总数 | | $ | 159,263 | | | $ | (24,630) | | | $ | (150,230) | | | |
在截至2020年12月31日的年度内,69.0年录得百万元净亏损其他费用在我们的综合全面损失表中,包括一美元92.6确认货币换算调整造成的百万美元损失,由确认递延的#美元部分抵消23.6与普尔曼图尔净投资对冲相关的百万外汇收益。关于2020年的Pullmantu重组,我们不再重大参与Pullmantu的业务,这些金额之前递延到累计其他 综合损失已在收益中确认。
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注16.公允价值计量和衍生工具
公允价值计量
我们未按公允价值计量的金融工具的估计公允价值(按公允价值等级分类)如下(以千计):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022年12月31日的公允价值计量 | | 2021年12月31日的公允价值计量 |
描述 | 总账面金额 | | 总公允价值 | | 1级(1) | | 2级(2) | | 3级(3) | | 总账面金额 | | 总公允价值 | | 1级(1) | | 2级(2) | | 3级(3) |
资产: | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
现金和现金等价物(4) | $ | 1,935,005 | | | $ | 1,935,005 | | | $ | 1,935,005 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 2,701,770 | | | $ | 2,701,770 | | | $ | 2,701,770 | | | $ | — | | | $ | — | |
总资产 | $ | 1,935,005 | | | $ | 1,935,005 | | | $ | 1,935,005 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 2,701,770 | | | $ | 2,701,770 | | | $ | 2,701,770 | | | $ | — | | | $ | — | |
负债: | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
长期债务(包括长期债务的当期部分)(5) | $ | 23,039,859 | | | $ | 22,856,306 | | | $ | — | | | $ | 22,856,306 | | | $ | — | | | $ | 20,618,065 | | | $ | 22,376,480 | | | $ | — | | | $ | 22,376,480 | | | $ | — | |
总负债 | $ | 23,039,859 | | | $ | 22,856,306 | | | $ | — | | | $ | 22,856,306 | | | $ | — | | | $ | 20,618,065 | | | $ | 22,376,480 | | | $ | — | | | $ | 22,376,480 | | | $ | — | |
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(1)基于活跃市场中我们有能力访问的相同资产或负债的报价(未调整)的投入。对这些物品的估值不需要大量的判断。
(2)直接或间接可观察到的第1级所包括的报价以外的投入。对于无担保循环信贷安排和无担保定期贷款,公允价值采用收益估值法确定。这个估值模型考虑了我们债务的合同条款,如债务期限和债务利率。估值模型还考虑了公司的信誉。
(3)无法观察到的输入。截至2022年12月31日和2021年12月31日,公司没有使用任何3级投入。
(4)由原始到期日少于90天的现金和有价证券组成。
(5)包括无抵押循环信贷安排、优先票据、定期贷款和可转换票据。这些金额不包括我们的融资租赁义务。
其他金融工具
截至2022年12月31日和2021年12月31日,应收账款、应付账款、应计利息和应计费用的账面价值接近公允价值。
按公允价值入账的资产和负债已根据公允价值等级进行分类。下表列出了该公司按公允价值经常性记录的金融工具的信息(以千计):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022年12月31日的公允价值计量 | | 2021年12月31日的公允价值计量 |
描述 | 总公允价值 | | 1级(1) | | 2级(2) | | 3级(3) | | 总公允价值 | | 1级(1) | | 2级(2) | | 3级(3) |
资产: | | | | | | | | | | | | | | | |
衍生金融工具(4) | $ | 203,802 | | | $ | — | | | $ | 203,802 | | | $ | — | | | $ | 69,808 | | | $ | — | | | $ | 69,808 | | | $ | — | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
总资产 | $ | 203,802 | | | $ | — | | | $ | 203,802 | | | $ | — | | | $ | 69,808 | | | $ | — | | | $ | 69,808 | | | $ | — | |
负债: | | | | | | | | | | | | | | | |
衍生金融工具(5) | $ | 135,608 | | | $ | — | | | $ | 135,608 | | | $ | — | | | $ | 200,541 | | | $ | — | | | $ | 200,541 | | | $ | — | |
总负债 | $ | 135,608 | | | $ | — | | | $ | 135,608 | | | $ | — | | | $ | 200,541 | | | $ | — | | | $ | 200,541 | | | $ | — | |
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(1)基于活跃市场中我们有能力访问的相同资产或负债的报价(未调整)的投入。对这些物品的估值不需要大量的判断。
(2)直接或间接可观察到的资产或负债的第1级报价以外的其他投入。对于外币远期合约、利率掉期和燃料掉期,公允价值是通过使用收益估值方法的估值模型得出的。这些估值模型考虑了合同条款,如到期日,以及其他投入,如外汇汇率和曲线、燃料类型、燃料曲线和利率收益率曲线。衍生工具公允价值考虑交易对手及本公司的信誉。
(3)无法观察到的输入。截至,在其他金融工具的公允价值计量中没有使用第3级投入2022年12月31日和2021年12月31日
(4)包括外币远期合约、利率和燃料掉期。按工具类别细分,请参阅“衍生工具公允价值”表。
(5)包括外币远期合约、利率和燃料掉期。按工具类别细分,请参阅“衍生工具公允价值”表。
报告的公允价值基于各种因素和假设。因此,公允价值可能不代表截至2022年或2021年12月31日或未来可能实现的金融工具的实际价值,也不包括在实际出售或结算中可能产生的费用。
在非经常性基础上按公允价值记录的非金融工具
非金融工具包括商誉、无限期无形资产、长期资产、使用权资产和权益法投资等项目,当事件和情况表明账面价值无法收回时,按公允价值非经常性计量。下表介绍了该公司按公允价值在非经常性基础上记录的非金融工具的信息(以千计):
| | | | | | | | | | | | | | |
| 2022年12月31日的公允价值计量 |
描述 | 总账面金额 | 总公允价值 | 3级 | 截至2022年12月31日的年度减值总额(1) |
长寿资产 | — | | — | | — | | $ | 10,186 | |
总计 | — | | — | | — | | $ | 10,186 | |
(1) 金额主要包括在截至2022年12月31日的年度内因规模缩小或决定不完成项目而减值的在建资产。减值是根据有序清算价值计算的。这些资产的公允价值是在资产最后减值之日估计的。
| | | | | | | | | | | | | | |
| 2021年12月31日的公允价值计量 |
描述 | 总账面金额 | 总公允价值 | 3级 | 截至2021年12月31日的年度减值总额(1) |
长寿资产 | — | | — | | — | | $ | 55,213 | |
总计 | — | | — | | — | | $ | 55,213 | |
(1) 金额主要包括在截至2021年的年度内因规模缩小或决定不完成项目而减值的在建资产。减值是根据有序清算价值计算的。这些资产的公允价值是在资产最后减值之日估计的。
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总净额结算协议
我们与我们的衍生工具交易对手订立了国际掉期及衍生工具协会(“ISDA”)的主要协议。这些ISDA协议一般规定,在ISDA协议违约或终止的情况下,与我们的交易对手就所有头寸进行最终平仓。我们已确定,我们的ISDA协议为我们提供了对持有收益头寸的衍生品工具的公允价值和与同一交易对手处于亏损头寸的衍生品工具的公允价值进行抵销的权利。我们已选择不在我们的综合资产负债表中冲销此类衍生工具的公允价值。
看见与信用相关的或有特征以进一步讨论我们衍生工具的或有抵押品要求。
下表列出了该公司根据与衍生品交易对手签订的主要净额结算协议抵销金融资产的信息(以千计):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 综合资产负债表中未抵销的受主要净额调整协议约束的总额 |
| | 截至2022年12月31日 | | 截至2021年12月31日 |
| | 综合资产负债表中列报的衍生资产总额 | | 符合条件的抵销总额 公认的 衍生负债 | | 现金抵押品 已收到 | | 净额 衍生资产 | | 综合资产负债表中列报的衍生资产总额 | | 符合条件的抵销总额 公认的 衍生负债 | | 现金抵押品 已收到 | | 净额 衍生资产 |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
受主净额结算协议约束的衍生品 | | $ | 203,802 | | | $ | (105,228) | | | $ | — | | | $ | 98,574 | | | $ | 69,808 | | | $ | (67,995) | | | $ | — | | | $ | 1,813 | |
总计 | | $ | 203,802 | | | $ | (105,228) | | | $ | — | | | $ | 98,574 | | | $ | 69,808 | | | $ | (67,995) | | | $ | — | | | $ | 1,813 | |
下表列出了该公司根据与衍生品交易对手签订的主净额结算协议抵销财务负债的信息(单位:千):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 综合资产负债表中未抵销的受主要净额调整协议约束的总额 |
| | 截至2022年12月31日 | | 截至2021年12月31日 |
| | 综合资产负债表中列报的衍生负债总额 | | 符合条件的抵销总额 公认的 衍生资产 | | 现金抵押品 已承诺 | | 净额 衍生负债 | | 综合资产负债表中列报的衍生负债总额 | | 符合条件的抵销总额 公认的 衍生资产 | | 现金抵押品 已承诺 | | 净额 衍生负债 |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
受主净额结算协议约束的衍生品 | | $ | (135,608) | | | $ | 105,228 | | | $ | — | | | $ | (30,380) | | | $ | (200,541) | | | $ | 67,995 | | | $ | 44,411 | | | $ | (88,135) | |
总计 | | $ | (135,608) | | | $ | 105,228 | | | $ | — | | | $ | (30,380) | | | $ | (200,541) | | | $ | 67,995 | | | $ | 44,411 | | | $ | (88,135) | |
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信用风险的集中度
我们监控与我们开展重大业务的金融机构和其他机构相关的信用风险,为了将这些风险降至最低,我们选择信用风险为我们可以接受的交易对手,并寻求限制我们对单个交易对手的风险敞口。信用风险,包括但不限于交易对手在衍生工具、我们的信贷安排和新的船舶进度付款担保项下的不履行,被认为并不重大,因为我们主要与建立良好的大型金融机构、保险公司和出口信用机构开展业务,其中许多机构与我们有长期关系,我们可以接受这些机构的信用风险,或者信用风险分散在大量交易对手之间。截至2022年12月31日,我们的衍生品工具下的交易对手信用风险敞口为$。103.3这仅限于合同对手方不履行合同时更换合同的费用,目前合同对手方中的大多数是我们的贷款银行。我们预计,我们的任何重要交易对手都不会有不良表现。此外,我们还制定了关于信用评级和工具到期日的指导方针,以保持安全性和流动性。我们通常不需要抵押品或其他担保来支持信用关系;然而,在某些情况下,我们可以选择这种选择。
衍生工具
由于利率、外币汇率和燃料价格的变化,我们面临着市场风险。我们试图通过结合我们的正常经营和融资活动,以及根据我们的对冲做法和政策使用衍生金融工具来降低这些风险。这些对冲工具的财务影响主要被被对冲的基础风险的相应变化所抵消。我们通过将衍生工具的名义金额、期限和条件与被对冲的基础风险紧密匹配来实现这一点。虽然我们的某些衍生金融工具不符合资格或未列入对冲会计,但我们的目标并不是持有或发行衍生金融工具作交易或其他投机用途。
我们签订各种远期、掉期和期权合约,以管理我们的利率敞口,并限制我们对外币汇率和燃料价格波动的敞口。这些工具按其公允价值计入资产负债表,其中绝大多数被指定为套期保值。我们还在我们的海外业务和投资中使用非衍生金融工具,作为我们净投资的对冲。
在对冲关系开始时,对公司承诺或已确认资产或负债的公允价值变化进行对冲的衍生工具被指定为公允价值对冲。对与已确认资产或负债相关的预期交易或现金流变异性进行套期保值的衍生工具被指定为现金流对冲。
被指定为公允价值对冲的衍生工具的公允价值变动与相关对冲资产、负债或公司承诺的公允价值变动相抵销。被指定为现金流对冲的衍生品的收益和损失被记录为累计其他综合损失直到被套期保值交易在收益中确认。本公司非衍生金融工具的外币交易损益及指定作为我公司对外业务及投资净投资套期的衍生工具的公允价值变动,确认为累计其他综合损失伴随着对外经营或投资的关联外币换算调整。在我们的海外业务和投资净投资的某些套期保值中,我们将远期点数从对冲有效性评估中剔除,并将相关金额直接摊销至收益中。
我们会持续评估套期保值交易中使用的衍生工具在抵销对冲项目的公允价值或现金流变动方面是否“非常有效”。对于我们的净投资对冲,我们使用美元抵销法来衡量有效性。对于所有其他套期保值计划,我们使用长期方法,通过对每种对冲关系进行回归分析来评估对冲效果。评估套期保值有效性的方法适用于我们的每一个套期保值计划(即利率、外币造船、外币净投资和燃料)。对于我们的回归分析,我们使用的观察期最长为三年,利用与每种对冲关系的对冲水平相关的市场数据。当统计上有效的关系反映衍生工具和对冲项目的公允价值变动之间的高度抵销和相关性时,就实现了高有效性。如确定衍生工具不是高度有效的对冲或对冲会计终止,则衍生工具自上次被确定为有效的日期以来的任何公允价值变动均在收益中确认。
被指定为公允价值或现金流量对冲的衍生工具的现金流量与相关对冲项目的现金流量被归类为同一类别。在套期保值会计终止的情况下,终止日期之后的现金流量被归类为投资活动。未被指定为对冲工具的衍生工具的现金流被归类为投资活动。
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我们在决定指定衍生工具现金流的分类时,会考虑相关对冲项目的现金流的分类。根据对冲项目的性质,我们将基准利率套期保值或燃油费用套期保值产生的衍生工具现金流归类为经营活动。同样,我们将新造船舶付款的外汇风险套期保值衍生工具现金流归类为投资活动。
利率风险
我们因利率变化而面临的市场风险主要与我们的债务义务有关,包括未来的利息支付。在2022年和2021年12月31日,大约75.0%和65.7分别有%的债务实际上是固定利率债务。我们使用利率互换协议来调整我们对利率变动的敞口,并管理我们的利息支出。
与我们的固定利率债务相关的市场风险是利率下降导致的公允价值潜在增加。我们使用利率互换协议,有效地将一部分固定利率债务转换为浮动利率债务,以管理这一风险。在截至2022年9月30日的季度内,我们赎回了5.25%优先无抵押票据将于2022年全额到期,并终止相关利率掉期协议,导致公允价值对冲被剔除,并确认该等票据的公允价值对冲账面金额调整的无形亏损。截至2022年12月31日,没有固定利率债务工具的利率互换协议。
我们使用利率互换协议,有效地将部分浮动利率债务转换为固定利率债务,以管理加息的风险。截至2022年12月31日,我们维持了以下浮动利率债务工具的利率互换协议:
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
债务工具 | 截至2022年12月31日的掉期名义(单位:千) | 成熟性 | 债务浮动利率 | All-in掉期固定利率 |
名人反思定期贷款 | $ | 109,083 | | 2024年10月 | Libor Plus | 0.40% | 2.85% |
海洋中的量子定期贷款 | 245,000 | | 2026年10月 | Libor Plus | 1.30% | 3.74% |
海洋之歌定期贷款 | 271,875 | | 2027年4月 | Libor Plus | 1.30% | 3.86% |
海洋的欢呼定期贷款 | 380,417 | | 2028年4月 | Libor Plus | 1.00% | 3.16% |
海洋的和谐定期贷款 (1) | 338,990 | | May 2028 | Euribor Plus | 1.15% | 2.26% |
海洋奥德赛定期贷款(2) | 383,333 | | 2032年10月 | Libor Plus | 0.96% | 3.21% |
海洋奥德赛定期贷款(2) | 191,667 | | 2032年10月 | Libor Plus | 0.96% | 2.84% |
| $ | 1,920,365 | | | | | |
___________________________________________________________________
(1) 利率互换协议对冲以欧元计价的定期贷款海洋的和谐包括与对冲债务EURIBOR零下限匹配的EURIBOR零下限。提交的金额是根据2022年12月31日的汇率计算的。
(2) 套期保值利率互换协议海洋奥德赛包括与债务LIBOR零下限匹配的LIBOR零下限。美元的生效日期383.3百万美元和美元191.7百万份利率互换协议分别为2020年10月和2022年10月。用于融资的无担保定期贷款海洋奥德赛是在2021年3月绘制的。
这些利率互换协议被计入现金流对冲。
截至2022年12月31日和2021年12月31日,与未偿债务相关的利率互换协议名义金额为#美元。1.910亿美元2.9分别为10亿美元。
外币汇率风险
衍生工具
我们对外币汇率风险的主要敞口与我们以欧元计价的船舶建造合同、我们的外币计价债务和我们的国际业务有关。我们订立外币远期合约,以管理部分受外币汇率变动影响的风险。截至2022年12月31日,我们订购的船舶的总成本为$9.8十亿美元,其中我们已经存入了831.6截至该日期,已达百万美元。这些金额不包括任何订购的船舶,这些订购取决于前提条件的完成和/或为我们的合作伙伴品牌订购的任何船舶提供资金。请参阅附注17。承付款和或有事项,以获取有关我们订购的船只的进一步信息。在2022年和2021年12月31日,大约52.3%和59.0分别占在建船舶总成本的%,暴露于
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欧元汇率的波动。我们的外币远期合约协议被计入现金流或净投资对冲,这取决于相关对冲的指定。
我们定期订立外币远期合约,并不时利用交叉货币互换协议和领口期权,以尽量减少因重新计量以我们的功能货币或我们海外附属公司的功能货币以外的货币计价的净货币资产和负债而引起的波动。在截至2022年12月31日的一年中,我们平均保持在1.110亿美元的这些外币远期合约。这些工具并未被指定为对冲工具。截至2022年12月31日、2021年12月31日和2020年12月31日止年度,外币远期合约的公允价值变动导致亏损(101.8)百万,$(30.9)百万元及(19.0)分别抵销了同一年以外币计价的货币资产和负债重新计量产生的收益(损失)#美元。93.0百万,$24.3百万美元和$(1.5)分别为100万。这些金额在年内的收益中确认。其他(费用)收入在我们的综合全面损失表中。
截至2022年12月31日和2021年12月31日,未偿还外汇合约名义金额为#美元,其中不包括为尽量减少重新计量波动而订立的远期合约。2.910亿美元3.4分别为10亿美元。
非衍生工具
我们认为,我们对海外业务的投资是以相对稳定的货币计价的,具有长期性质。我们通过以子公司和投资公司的功能货币计价一部分债务,并将其指定为这些子公司和投资的对冲工具,来解决我们在海外业务中的投资敞口。我们指定债务作为我们净投资的对冲,主要是在欧元的途易邮轮433.0百万美元,约合美元461.9百万,截至2022年12月31日。截至2021年12月31日,我们已指定债务作为我们净投资的对冲,主要是在欧元的途易邮轮97.0百万美元,约合美元110.3百万美元。
燃料价格风险
我们因燃料价格变化而面临的市场风险主要与我们船只的燃料消耗有关。我们使用燃料互换协议来缓解燃料价格波动的财务影响。
我们的燃料互换协议通常被视为现金流对冲。在我们的套期保值预测燃油消耗量不可能发生的情况下,套期保值会计将被终止,相关的累计其他综合损益将重新分类为其他(费用)收入立刻。对于仍有可能发生的套期预测燃油消耗量,套期保值会计将停止,相关累计其他综合损益将保留在累计其他综合损益中,直至相关的套期交易在收益中确认或相关的对冲预测燃油消耗量被认为可能不会发生。
此前,由于新冠肺炎疫情,我们的邮轮业务暂停,我们逐渐恢复邮轮业务,导致我们的预测燃料购买量减少。于截至2021年12月31日止年度内,我们终止现金流量对冲会计0.2我们的燃料互换协议于2021年和2022年到期,其中100万吨将重新分类,净额为#美元。0.7百万美元的损失来自累计其他综合损失至其他收入(费用)。在截至2022年12月31日的年度内,我们没有停止对我们的任何燃料互换协议进行现金流对冲会计。不再进行现金流量对冲会计的燃料掉期的公允价值变动目前确认为其他(费用)收入截至燃料互换到期日的每个报告期。
未来的s美国暂停我们的业务或修改我们的行程可能会影响我们预期的燃料购买,这可能会导致燃料互换现金流对冲会计的进一步中断,以及递延收益或损失的重新分类累计其他综合损失转化为收益.
截至2022年12月31日,我们对2023年之前发生的某些预测燃料交易的未来现金流的可变性进行了对冲。截至2022年12月31日和2021年12月31日,我们有以下未完成的燃料互换协议:
| | | | | | | | | | | |
| 燃料互换协议 |
| 截至2022年12月31日 | | 截至2021年12月31日 |
| (公吨) |
被指定为对冲的: | | | |
2023 | 825,651 | | | 249,050 | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
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| | | | | | | | | | | |
| 燃料互换协议 |
| 截至2022年12月31日 | | 截至2021年12月31日 |
| (对冲百分比) |
指定的套期保值占预计燃料购买量的百分比: | | | |
2023 | 50 | % | | 15 | % |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
在2022年12月31日,有$7.9与我们与燃料互换协议有关的现金流对冲相关的估计未实现净亏损百万美元,预计将重新归类为累计其他综合损失在未来12个月内23.8截至2021年12月31日的估计未实现净亏损为百万美元。由于与我们的对冲预测燃料购买相关的燃料消耗,预计将发生重新分类。
在我们的综合资产负债表中记录的衍生工具的公允价值和项目标题如下(以千计):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 衍生工具的公允价值 |
| 资产衍生品 | | 负债衍生工具 |
| 资产负债表 位置 | | 截至2022年12月31日 | | 截至2021年12月31日 | | 资产负债表 位置 | | 截至2022年12月31日 | | 截至2021年12月31日 |
| | 公允价值 | | 公允价值 | | | 公允价值 | | 公允价值 |
根据ASC 815-20指定为对冲工具的衍生工具(1) | | | | | | | | | | | |
利率互换 | 其他资产 | | $ | 115,049 | | | $ | — | | | 其他长期负债 | | $ | — | | | $ | 62,080 | |
利率互换 | 衍生金融工具 | | — | | | 6,478 | | | 衍生金融工具 | | — | | | — | |
外币远期合约 | 衍生金融工具 | | 18,892 | | | 7,357 | | | 衍生金融工具 | | 84,953 | | | 116,027 | |
外币远期合约 | 其他资产 | | 25,504 | | | 2,070 | | | 其他长期负债 | | 150 | | | 8,813 | |
燃料互换 | 衍生金融工具 | | 40,191 | | | 31,919 | | | 衍生金融工具 | | 46,359 | | | 7,944 | |
燃料互换 | 其他资产 | | 4,166 | | | 13,452 | | | 其他长期负债 | | 4,147 | | | 1,202 | |
根据ASC 815-20指定为对冲工具的衍生工具总额 | | | 203,802 | | | 61,276 | | | | | 135,609 | | | 196,066 | |
未根据ASC 815-20指定为对冲工具的衍生工具 | | | | | | | | | | | |
燃料互换 | 衍生金融工具 | | — | | | 8,430 | | | 衍生金融工具 | | — | | | 3,264 | |
燃料互换 | 其他资产 | | — | | | 102 | | | 其他长期负债 | | — | | | 1,211 | |
未根据ASC 815-20指定为对冲工具的衍生工具总额 | | | — | | | 8,532 | | | | | — | | | 4,475 | |
总衍生品 | | | $ | 203,802 | | | $ | 69,808 | | | | | $ | 135,609 | | | $ | 200,541 | |
___________________________________________________________________
(1)副主题815-20“套期保值--一般在ASC 815下。
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在我们的综合资产负债表中,被指定为对冲工具的非衍生工具的账面价值和项目标题如下(以千计):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 账面价值 |
非衍生工具指定为 ASC 815-20下的套期保值工具 | | 资产负债表位置 | | 截至2022年12月31日 | | 截至2021年12月31日 |
外币债务 | | 长期债务的当期部分 | | $ | 62,282 | | | $ | 75,518 | |
外币债务 | | 长期债务 | | 399,577 | | | 34,795 | |
| | | | $ | 461,859 | | | $ | 110,313 | |
符合套期保值资格的衍生工具和公允价值套期保值中的相关套期保值项目对综合全面收益表(损益表)的影响如下(以千计):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 在衍生工具和套期保值项目的收益中确认的损益的位置 | | 在衍生工具收益中确认的收益(亏损)金额 | | 在套期项目收入中确认的收益(亏损)金额 |
ASC 815-20公允价值套期保值关系下的衍生品和相关套期项目 | | 截至2022年12月31日的年度 | | 截至2021年12月31日的年度 | | 截至2020年12月31日的年度 | | 截至2022年12月31日的年度 | | 截至2021年12月31日的年度 | | 截至2020年12月31日的年度 |
利率互换 | | 利息支出,扣除资本化利息后的净额 | | $ | (3,569) | | | $ | (1,349) | | | $ | 23,819 | | | $ | 4,534 | | | $ | 11,083 | | | $ | (18,813) | |
| | | | $ | (3,569) | | | $ | (1,349) | | | $ | 23,819 | | | $ | 4,534 | | | $ | 11,083 | | | $ | (18,813) | |
在我们的综合资产负债表中记录的用于公允价值套期保值的累计基础调整的衍生工具的公允价值和项目标题如下(以千计):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
财务状况表中包含套期项目的行项目 | | 对冲负债的账面金额 | | 计入套期负债账面金额的公允价值套期保值调整累计金额 |
| 截至2022年12月31日 | | 截至2021年12月31日 | | 截至2022年12月31日 | | 截至2021年12月31日 |
长期债务和长期债务的当期部分 | | $ | — | | | $ | 655,502 | | | $ | — | | | $ | 6,428 | |
| | $ | — | | | $ | 655,502 | | | $ | — | | | $ | 6,428 | |
符合资格并被指定为现金流量对冲工具的衍生工具对合并财务报表的影响如下(以千计):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 衍生工具累计其他综合收益(亏损)中确认的损益金额 |
ASC 815-20现金流量套期保值关系下的衍生产品 | | 截至2022年12月31日的年度 | | 截至2021年12月31日的年度 | | 截至2020年12月31日的年度 |
利率互换 | | $ | 165,377 | | | $ | 45,572 | | | $ | (112,960) | |
外币远期合约 | | (145,832) | | | (203,129) | | | 130,426 | |
燃料互换 | | 151,495 | | | 140,890 | | | (58,575) | |
| | $ | 171,040 | | | $ | (16,667) | | | $ | (41,109) | |
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下表代表我们的净投资对冲工具的有效性评估中不包括的金额,其公允价值变化与定期摊销之间的差额记录在累计其他综合损失中(以千计):
| | | | | | | | |
在收入中确认的收益(亏损)(不包括净投资组成部分) | | 截至2022年12月31日的年度 |
2022年1月1日的创业公允价值净值 | | $ | (554) | |
截至2022年12月31日的年度衍生工具收入确认收益 | | 554 | |
截至2022年12月31日在累计其他综合亏损中待摊销的亏损额 | | — | |
2022年12月31日的公允价值 | | $ | — | |
符合条件并被指定为净投资对冲工具的非衍生工具对合并财务报表的影响如下(以千计):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 得(损)额 在其他全面收益(亏损)中确认 |
ASC 815-20下的非衍生工具 净投资对冲关系 | | 截至2022年12月31日的年度 | | 截至2021年12月31日的年度 | | 截至2020年12月31日的年度 |
外币债务 | | $ | 4,757 | | | $ | 7,837 | | | $ | (28,062) | |
| | $ | 4,757 | | | $ | 7,837 | | | $ | (28,062) | |
未被指定为套期保值工具的衍生品对合并财务报表的影响如下(以千计):
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| | | | 确认的损益金额 在衍生产品的收入中 |
未被指定为对冲的衍生品 ASC 815-20下的仪器 | | 损益位置 在收入中确认 浅谈导数 | | 截至2022年12月31日的年度 | | 截至2021年12月31日的年度 | | 截至2020年12月31日的年度 |
外币远期合约 | | 其他(费用)收入 | | $ | (101,837) | | | $ | (30,903) | | | $ | (18,961) | |
燃料互换 | | 其他(费用)收入 | | (108) | | | 33,720 | | | (102,740) | |
| | | | $ | (101,945) | | | $ | 2,817 | | | $ | (121,701) | |
与信用相关的或有特征
我们目前的利率衍生工具要求,如果我们的标准普尔和穆迪的信用评级降至特定水平以下,我们必须提供抵押品。具体地说,根据我们的大多数协议,如果在执行衍生工具的五周年,或在随后的任何五年,我们的优先无担保债务的信用评级被标准普尔评为低于BBB-,被穆迪评为Baa3,则交易对手将有权定期要求我们提供抵押品,其金额等于以下两者之间的差额:(I)与该交易对手进行的所有已达到其五周年的衍生品交易的市场净值,程度为负,(Ii)适用的最低赎回金额。
要求过账的抵押品金额将随着我们的净负债头寸增加或减少超过适用的最低催缴金额而发生变化。如果我们对优先无担保债务的信用评级随后等于或高于BBB-(标准普尔)或Baa3(穆迪),那么此时发布的任何抵押品将被释放给我们,我们将不再被要求提供抵押品,除非我们在下一个五周年纪念日满足抵押品触发要求。
截至2022年12月31日,我们的高级无担保债务信用评级为标准普尔B级,穆迪B3级。五我们的利率衍生工具对冲已满五年;然而,该等衍生工具对冲的市场净值为净资产头寸,因此,截至该日,吾等并无需要提供任何抵押品。
目录表
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合并财务报表附注(续)
注17.承付款和或有事项
船舶购买义务
我们未来的资本承诺主要包括新的船舶订单。截至2022年12月31日,我们拥有一绿洲级船和三为我们的皇家加勒比国际品牌订购的新一代船只,称为我们的Icon级,总容量约为22,500卧铺。截至2022年12月31日,我们拥有一为我们的名人品牌订购的边缘级船舶,总容量约为3,250卧铺。此外,截至2022年12月31日,我们拥有二订购的船舶,其总容量约为1,460我们的银海邮轮品牌的泊位。以下是关于我方船舶订单的最新发展情况的进一步信息。
2019年9月,银海邮轮进入二由我们担保的一、二级进化级船舶无担保融资信贷协议,金额最高可达80每艘船合同价格的%通过担保设施95%由德国官方出口信贷机构Euler Hermes提供。每项贷款的最高贷款额不得超过等值欧元的美元。351.6在第一艘进化级船舶和欧元的情况下359.0如属第二艘进化级船只,则为百万元,或约为$375.0百万美元和美元382.9根据2022年12月31日的汇率,分别为百万美元。每笔贷款一旦获得资金,将每半年摊销一次,并将到期12每艘船交付后数年。在我们的选择中,每笔贷款的利息将按以下两种方式之一:4.14%和4.18%(包括适用的保证金)或(2)按等于伦敦银行同业拆息加0.79%和0.83%。第一艘和第二艘进化级舰艇的容量分别约为730卧铺。2021年9月,我们修改了第一和第二进化级船舶的信贷协议,将其最高贷款额增加了欧元175.6总计百万美元,或约合美元187.3百万美元,以2022年12月31日的汇率计算。在我们的选择中,每笔贷款的增量部分的利息将按以下两种方式之一:(1)按4.34%和4.38%(包括适用的保证金)或(2)按等于伦敦银行同业拆息加0.99%和1.03%。
2019年12月,我们就第六艘绿洲级船舶的无担保融资签订了信贷协议,最高可达80%的合同价格通过一个设施进行担保100%由法国官方出口信贷机构Bpifrance AsInsurance Export提供。根据融资安排,我们有权利,但没有义务,通过在船舶交付和验收时承担造船商在建造船舶期间间接产生的债务,来履行根据造船合同在交付和验收时将产生的义务。该贷款的最高贷款额不得超过相当于欧元的美元1.310亿美元,约合1.410亿美元,以2022年12月31日的汇率计算。贷款将每半年摊销一次,并将到期。12在这艘船交付后数年内。这笔贷款的利息将按固定利率3.00%(包括保证金)。第六艘绿洲级船的载客量约为5,700卧铺。
2019年12月,我们就第三艘Icon级船舶的无担保融资签订了信贷协议,最高可达80合同价格的%。芬兰官方出口信贷机构Finnvera plc已同意担保95大部分融资的%,融资的较小部分将是95%由Euler Hermes担保。该贷款的最高贷款额不得超过相当于欧元的美元1.410亿美元,约合1.510亿美元,以2022年12月31日的汇率计算。贷款一旦获得资金,将每半年摊销一次,并将到期12在这艘船交付后的几年里。大致60贷款的%将按固定利率计息3.29%。贷款余额将按伦敦银行同业拆息加浮动利率计息。0.85%。第三艘Icon级飞船的容量将约为5,600卧铺
2017年,我们签订了第一笔无担保融资的信贷协议二ICON级船舶,最多可供80每艘船合同价格的%。对于每一艘船,芬维拉公司都同意保证100将大部分融资的%交给贷款人,较小比例的融资将被95%由Euler Hermes担保。每项贷款的最高贷款额不得超过欧元。1.410亿美元,约合1.5亿,基于2022年12月31日的汇率。利息约为75每笔贷款的%将按固定利率3.56%和3.76第一艘和第二艘Icon级船舶分别为%,余额将按LIBOR加浮动利率计息1.10%至1.15%和LIBOR加1.15%至1.20对于第一艘和第二艘Icon级船舶,分别为%。每笔贷款每半年摊销一次,并将到期。12每艘船交付后数年。第一艘和第二艘Icon级舰艇的容量分别约为5,600卧铺。
2017年内,我们就第四艘Edge级船舶的无担保融资签订了信贷协议,最高可达80按合同价款的%通过设施进行担保100按BPIFRance保险导出的百分比。根据这些融资安排,我们有权利,但没有义务,通过在船舶交付和验收时承担造船商在建造船舶期间间接产生的债务,来履行船舶建造合同规定的交付和验收时所产生的义务。该贷款的最高贷款额不得超过美元
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相当于欧元714.6百万美元或约合美元762.2百万美元,以2022年12月31日的汇率计算。贷款将每半年摊销一次,并将到期。12在这艘船交付后数年内。这笔贷款的利息将按固定利率3.18%。第四批边缘级舰艇的载客量约为3,250卧铺。
我们未来的资本承诺主要包括新的船舶订单。截至2022年12月31日,我们的全球品牌和合作伙伴品牌订购的货物预计将交付,如果施工延误,可能会发生变化,它们的大致泊位如下:
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船舶 | | 造船厂 | | 预计将交付 | | 近似值 卧铺 |
皇家加勒比国际公司- | | | | | | |
绿洲级别: | | | | | | |
海洋乌托邦 | | 《亚特兰蒂克圣歌》 | | 2024年第二季度 | | 5,700 |
图标类: | | | | | | |
海洋的象征 | | 迈耶·图尔库·奥伊 | | 2023年第四季度 | | 5,600 |
未命名 | | 迈耶·图尔库·奥伊 | | 2025年第二季度 | | 5,600 |
未命名 | | 迈耶·图尔库·奥伊 | | 2026年第二季度 | | 5,600 |
名人邮轮- | | | | | | |
边缘类: | | | | | | |
名人气息 | | 《亚特兰蒂克圣歌》 | | 2023年第四季度 | | 3,250 |
银海邮轮- | | | | | | |
进化级: | | | | | | |
银色新星 | | 迈耶·维尔夫特 | | 2023年第二季度 | | 730 |
银色光芒 | | 迈耶·维尔夫特 | | 2024年第二季度 | | 730 |
途易邮轮(50%的合资企业)- | | | | | | |
我的希夫7 | | 迈耶·图尔库·奥伊 | | 2024年第二季度 | | 2,900 |
未命名 | | Fincantieri | | 2024年第四季度 | | 4,100 |
未命名 | | Fincantieri | | 2026年第二季度 | | 4,100 |
总泊位数 | | | | | | 38,310 |
此外,截至2022年12月31日,我们已与亚特兰蒂斯的Chantiers de l‘Atlantique达成协议,将额外建造一艘Edge级船只,2025年交付,这取决于先决条件和融资的完成情况。
截至2022年12月31日,上表所示我们订购的船舶的总成本约为美元,这还不包括我们的合作伙伴Brands订购的任何船舶9.8十亿美元,其中我们已经存入了831.6百万美元。大致52.3截至2022年12月31日,总成本的30%受到欧元汇率波动的影响。请参阅附注16。公允价值计量和衍生工具以获取更多信息。
诉讼
正如之前报道的那样,二2019年8月,美国佛罗里达州南区地区法院根据《古巴自由和民主团结法》第三章(也称为赫尔姆斯-伯顿法案)对我们提起诉讼。哈瓦那码头公司(“哈瓦那码头行动”)提出的申诉称,它持有哈瓦那邮轮港口码头的权益,哈维尔·加西亚-本戈切亚(“圣地亚哥港口行动”)提起的申诉称,他在古巴圣地亚哥港拥有权益,这两个港口都被古巴政府没收。申诉还称,我们通过在这些设施上下乘客来贩运这些财产。原告寻求所有可用的法定补救措施,包括被没收财产的价值、利息、三倍损害赔偿金、律师费和费用。
法院以原告在《赫尔姆斯-伯顿法案》颁布后获得了圣地亚哥港的权益为由,以偏见驳回了圣地亚哥港诉讼。2022年11月,美国第11巡回上诉法院确认了法院驳回诉讼的决定。
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在哈瓦那码头诉讼中,法院于2022年12月作出了有利于原告的终审判决,并判给原告损害赔偿金和律师费共计约#美元。112百万美元。我们已就判决向美国第11巡回上诉法院提出上诉,原告已就用于确定损害赔偿的利息计算提出交叉上诉。我们认为,我们有充分的理由并打算大力提出我们的呼吁。在2022年第四季度,我们记录了大约$130.0百万美元至其他(费用)收入在我们与哈瓦那码头行动相关的综合全面损失报表中,包括判决后利息和相关的法律辩护费用和保证费。
此外,我们经常涉及邮轮度假行业内的典型索赔。这些索赔中的大部分都在保险范围内。我们相信,扣除预期的保险赔偿后,此类索赔的结果不会对我们的财务状况或经营业绩和现金流产生实质性的不利影响。
其他
我们签订的一些合同包括赔偿条款,如果发生某些事件,我们有义务向交易对手付款。这些或有事项通常与税收变化、贷方资本成本增加和其他类似成本有关。赔偿条款通常是标准合同条款,是在正常业务过程中订立的。赔偿条款中没有规定或名义上的金额,我们无法估计这些赔偿条款下未来可能支付的最大金额(如果有的话)。我们过去没有被要求根据这种赔偿条款支付任何款项,在目前的情况下,我们不认为有可能获得任何实质性的赔偿。
如果任何人获得的所有权超过50%的普通股,或除某些例外情况外,在任何24如果在一个月期间内,我们的大多数董事会成员不再由在该期间第一天是我们董事会成员的个人组成,我们可能有义务提前偿还我们信贷安排下的未偿还债务,而我们可能无法按类似的条款更换这些债务。我们的公共债务证券还包含控制权变更条款,这些条款将由第三方收购大于50我们普通股的%,加上评级下调。如果发生这种情况,将对我们的流动性和运营产生不利影响。
截至2022年12月31日,我们对使用某些港口设施、海洋消耗品、服务和维护合同的未来承诺如下(以千为单位):
| | | | | |
年 | |
2023 | $ | 187,855 | |
2024 | 101,324 | |
2025 | 96,798 | |
2026 | 55,872 | |
2027 | 52,883 | |
此后 | 455,858 | |
| $ | 950,590 | |