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JointVentureMembers2020-01-012020-12-310001141103Ccrn:HealthCareSystemAffiliatedWithABoardMemberMember2022-01-012022-12-310001141103Ccrn:HealthCareSystemAffiliatedWithABoardMemberMember2021-01-012021-12-310001141103Ccrn:HealthCareSystemAffiliatedWithABoardMemberMember2020-01-012020-12-310001141103CCRN：EarnoutNotesPayableMemberCCRN：MedisanMembers2020-03-310001141103CCRN：EarnoutNotesPayableMemberCCRN：MedisanMembers2022-01-012022-03-310001141103CCRN：护士和联合员工成员SRT：重新调整成员2020-01-012020-12-310001141103CCRN：租赁物业成员2022-01-012022-03-310001141103CCRN：租赁物业成员2022-07-012022-09-300001141103CCRN：IT项目成员2022-07-012022-09-300001141103CCRN：租赁物业成员2021-04-012021-06-300001141103US-GAAP：AllowanceForCreditLossMember2021-12-310001141103US-GAAP：AllowanceForCreditLossMember2022-01-012022-12-310001141103US-GAAP：AllowanceForCreditLossMember2022-12-310001141103US-GAAP：AllowanceForCreditLossMember2020-12-310001141103US-GAAP：AllowanceForCreditLossMember2021-01-012021-12-310001141103US-GAAP：AllowanceForCreditLossMember2019-12-310001141103US-GAAP：AllowanceForCreditLossMember2020-01-012020-12-310001141103Us-gaap:ValuationAllowanceOfDeferredTaxAssetsMember2021-12-310001141103Us-gaap:ValuationAllowanceOfDeferredTaxAssetsMember2022-01-012022-12-310001141103Us-gaap:ValuationAllowanceOfDeferredTaxAssetsMember2022-12-310001141103Us-gaap:ValuationAllowanceOfDeferredTaxAssetsMember2020-12-310001141103Us-gaap:ValuationAllowanceOfDeferredTaxAssetsMember2021-01-012021-12-310001141103Us-gaap:ValuationAllowanceOfDeferredTaxAssetsMember2019-12-310001141103Us-gaap:ValuationAllowanceOfDeferredTaxAssetsMember2020-01-012020-12-31

美国

美国证券交易委员会

华盛顿特区，20549

__________________

 

表格10-K

 

☑			根据1934年《证券交易法》第13或15(D)条提交的年度报告

 

截至本财政年度止12月31日, 2022

 

或

 

☐			根据1934年《证券交易法》第13或15(D)条提交的过渡报告

 

的过渡期 __________ 至 __________

 

佣金文件编号0-33169

越野医疗保健公司.

(注册人的确切姓名载于其章程)

 

特拉华州			13-4066229
(注册成立或组织的国家或其他司法管辖区)			(国际税务局雇主身分证号码)

 

西北部，商业公园大道6551号

博卡拉顿, 佛罗里达州33487

(主要执行机构地址、邮政编码)

 

注册人的电话号码，包括区号：(561) 998-2232

 

根据该法第12(B)条登记的证券：

 

每个班级的标题			交易符号			注册的每个交易所的名称
普通股，每股票面价值0.0001美元			CCRN			纳斯达克股市有限责任公司

 

根据该法第12(G)条登记的证券：无

 

如果注册人是证券法第405条规定的知名经验丰富的发行人，请用复选标记表示。是☐ 不是 ☑

 

如果注册人不需要根据法案第13节或第15(D)节提交报告，请用复选标记表示。是☐ 不是 ☑

 

用复选标记表示注册人是否：(1)在过去12个月内(或注册人需要提交此类报告的较短时间内)提交了1934年《证券交易法》第13或15(D)条要求提交的所有报告，以及(2)在过去90天内一直遵守此类提交要求。是 ☑不是☐

 

用复选标记表示注册人是否在过去12个月内(或注册人被要求提交和张贴此类文件的较短时间内)以电子方式提交并张贴在其公司网站上(如果有)，根据S-T条例第405条规定必须提交和张贴的每个互动数据文件。是 ☑不是☐

 

用复选标记表示注册人是大型加速申报公司、加速申报公司、非加速申报公司、较小的报告公司或新兴成长型公司。请参阅《交易法》第12b-2条规则中的“大型加速申报公司”、“加速申报公司”、“较小申报公司”和“合并成长公司”的定义：大型加速文件服务器 ☑加速文件管理器☐非加速文件服务器☐规模较小的报告公司☐新兴成长型公司☐

 

如果是一家新兴的成长型公司，用复选标记表示注册人是否已选择不使用延长的过渡期来遵守根据《交易所法》第13(A)节提供的任何新的或修订的财务会计准则。☐

用复选标记表示注册人是否提交了一份报告，证明其管理层根据《萨班斯-奥克斯利法案》(《美国联邦法典》第15编，第7262(B)节)第404(B)条对其财务报告的内部控制的有效性进行了评估，该评估是由编制或发布其审计报告的注册会计师事务所进行的。☑  

如果证券是根据该法第12(B)条登记的，用勾号表示财务报表是否

申报文件中所列登记人的信息反映了对以前发布的财务报表的错误更正。☐

用复选标记表示这些错误更正中是否有任何重述需要对注册人的任何执行人员在相关恢复期间根据第240.10D-1(B)条收到的基于激励的补偿进行恢复分析。☐

用复选标记表示注册人是否是空壳公司(根据该法第12b-2条的定义)。是☐不是☑

 

注册人的非关联公司持有的有表决权股票的总市值，基于普通股在2022年6月30日的收盘价。f $20.83 as r在纳斯达克全球精选市场上报道，被729,928,318. 这一计算并不反映人们出于任何其他目的而从属关系的确定。

 

截至2023年2月15日，36,820,264 普通股每股面值0.0001美元，已发行。

 

以引用方式并入的文件

 

注册人关于2023年股东周年大会的最终委托书的部分内容将根据第14A条的规定在本报告所涵盖的财政年度结束后120天内提交，通过引用并入本报告第III部分。

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目录

 

						页面
第一部分
第1项。			业务			1
第1A项。			风险因素			11
项目1B。			未解决的员工意见			21
第二项。			属性			22
第三项。			法律诉讼			22
第四项。			煤矿安全信息披露			22
第II部
第五项。			注册人普通股市场、相关股东事项与发行人购买股权证券			22
第六项。			[已保留]			24
第7项。			管理层对财务状况和经营成果的探讨与分析			24
第7A项。			关于市场风险的定量和定性披露			36
第八项。			财务报表和补充数据			37
第九项。			会计与财务信息披露的变更与分歧			37
第9A项。			控制和程序			37
项目9B。			其他信息			38
项目9C。			关于妨碍检查的外国司法管辖区的披露			38
第三部分
第10项。			董事、高管与公司治理			39
第11项。			高管薪酬			39
第12项。			某些实益拥有人的担保所有权以及管理层和相关股东的事项			39
第13项。			某些关系和相关交易，以及董事的独立性			39
第14项。			首席会计师费用及服务			39
第四部分
第15项。			展示、财务报表明细表			40
第16项。			表格10-K摘要			45
签名						45

 

本Form 10-K年度报告中提及的“我们”、“本公司”或“越野”指的是越野医疗保健公司及其合并子公司。

本年度报告中引用的Form 10-K网站地址仅为方便起见而提供，引用网站上的内容不构成本Form 10-K年度报告的一部分。

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前瞻性陈述

 

除历史信息外，这份Form 10-K年度报告还包含与我们的未来业绩(包括某些预测和业务趋势)有关的陈述，这些陈述属于1933年修订的《证券法》第27A节、1934年修订的《证券交易法》第21E节和1995年的《私人证券诉讼改革法》所指的“前瞻性陈述”，并受这些条款所创造的“安全港”的约束。诸如“预期”、“预期”、“打算”、“计划”、“相信”、“估计”、“建议”、“出现”、“寻求”、“将”、“可能”等词语以及此类词语和类似表述的变体旨在识别前瞻性陈述。这些陈述涉及已知和未知的风险、不确定性和其他因素，可能导致我们的实际结果和表现与这些前瞻性陈述明示或暗示的任何未来结果或表现大不相同。可能导致这种差异的因素包括但不限于“项目1A-风险因素”一节中讨论的那些因素，以及我们不时提交给美国证券交易委员会(美国证券交易委员会)的其他文件。

尽管我们认为这些陈述是基于合理的假设，但我们不能保证未来的结果，同时告诫读者不要过度依赖这些前瞻性陈述，它们仅反映了管理层截至提交文件之日的意见。我们不能保证(I)我们正确地衡量或识别了影响我们业务的所有因素或这些因素可能影响的程度；(Ii)与这些因素有关的现有信息是完整或准确的；(Iii)此类分析是正确的；或(Iv)我们的战略(部分基于这种分析)将是成功的。除法律另有要求外，公司不承担更新或修改前瞻性陈述的义务。

 

第一部分

 

项目1.业务

我公司概况

 

跨界医疗公司(纳斯达克代码：CCRN)是一家领先的科技劳动力解决方案和咨询公司，拥有36年的行业经验和洞察力。我们为客户解决与劳动力相关的复杂挑战，同时提供高质量的结果和卓越的患者护理。作为多年最佳人员配备®作为获奖者，我们致力于为我们的客户以及我们的家庭护理、教育、临床和非临床医疗保健专业人员。

我们利用国家和市场的人员配备团队，将高素质的医疗专业人员安排在几乎每个专业领域，包括旅行和按日计酬任务、当地短期合同和长期职位。我们还将教师、代课教师和其他教育专业安排在教育机构，并将医疗保健领导安排在医疗保健组织的护理、联盟、医生和人力资源中。我们多样化的客户群包括公立和私立的急性护理和非急性护理医院、门诊诊所、流动护理设施、单一和多专科医生诊所、康复设施、老年人全面护理计划(PACE)计划、紧急护理中心、地方和国家医疗保健系统、管理式护理提供者、公立和特许学校、惩教设施、政府设施、药房和许多其他医疗保健提供者。通过利用我们提供的解决方案，客户能够更好地规划他们的人员需求，优化他们的人才获取和管理流程，战略性地灵活调整和平衡他们的员工队伍，能够接触到高质量的医疗人员，并为改善患者结果提供连续性护理。我们相信，我们的全国足迹提供了独特的价值主张，因为我们能够接触到更广泛的人才库，并根据我们对客户所服务的当地和地区市场的了解，为客户提供更具咨询性的方法。

自2021年以来，我们披露了以下两个可报告的细分市场：

(1)护理及专职人员编制。护士和专职人员部门提供劳动力解决方案和传统的人员配备、招聘和增值的整体人才解决方案，包括临时和永久安置旅行和当地护士及专职人员，临时安置护理、专职、医生、人力资源和管理服务计划(MSP)服务的医疗主管，教育医疗服务，居家护理服务，以及外包服务。我们也是全国医疗机构和学术机构的直聘人才获取合作伙伴，提供全套规范的人才管理解决方案，包括灵活的人才交付模式，如留用、外包和临时工。我们R护士及专职人员编制收入及缴费收入载于合并财务报表附注17-分部数据。

1

---

我们的大部分收入来自为长期旅行合同任务的注册护士和专职人员配备人员(通常，长达13周)a医院和卫生系统。我们为注册护士、执业护士、注册护士助理、高级从业者、药剂师以及100多个专职相关专业人员提供各种临床和非临床环境下的按日付款和短期任务。我们还为客户提供长期派驻的临床和非临床专业人员，如公立和私立急性护理和非急性护理医院、政府设施、公立和特许学校、学术医疗中心、门诊诊所、门诊护理设施、医生执业小组、地方和国家医疗保健计划、管理式护理提供者、PACE计划、惩教设施和许多其他医疗保健提供者。2021年6月，我们收购了劳动力解决方案集团(WSG)的资产，使我们能够通过将专业人员送到家中，为一些最有需要的人群提供关键支持。2022年12月，我们收购了HireUp Leadance Inc.(HireUp)，该公司与医院、学术医疗中心和诊所合作，在护理、专科、医生、人力资源和财务领域招聘医疗领导者。

(2)医生配置。我们的 医生人员配备部门提供各种专业的执业医师，以及我们越野地区的注册麻醉师(CRNAs)、执业护士(NPs)和医师助理(PA)®品牌在美国各地的临时任务(美国)。我们服务的不同客户包括医疗机构，如急性和非急性护理机构、医疗团体诊所、政府机构和管理式护理组织。我们在全国范围内招募这些专业人员，并将他们分配到从几天到一年不等的任务中。我们的医生人员编制收入和缴费收入在合并财务报表的附注17-分部数据中列出。

2022年10月，我们收购了Mint Medical Doctors Staffing，LP和Lotus Medical Staffing LLC(统称为Mint)。铸币厂将医生、护士从业者和医生助理安排在当地的十字位置。莲花专门从事麻醉和外科手术，既有局部TENSE，也有永久安置术。

医疗保健人员行业继续发展，医疗保健提供者和专业人员都要求速度，并更加依赖技术来履行和交付活动。根据Akasa 2021年自动化年度报告，目前超过66%的医疗系统和医院使用自动化工具进行收入周期操作。

认识到这一趋势，我们正在整个业务中继续走数字化转型和创新的道路，继续投资于扩大我们在候选人接洽和面向客户方面的技术能力。我们已经实施了多项计划，以提升我们作为医疗保健行业领先的咨询和战略合作伙伴的地位。我们的一些主要重点领域包括个性化候选人体验、提供卓越的客户体验、注入技术支持以提高效率和生产率，以及继续我们对卓越临床的承诺。作为我们增长战略的一部分，我们正在通过升级和集成我们的中间和后台平台来优化技术，并将我们的IT基础设施和业务流程整合到一个统一的平台上。我们预计，这些计划将通过更好的运营执行、提高的工作效率以及世界级的客户和候选人体验来推动增长。

投资领域还包括招聘和候选人培养工具、市场分析、移动应用程序和自助服务能力、程序化广告、社交媒体和其他技术。这些投资增强了我们的招聘能力，使我们能够快速响应各种专业的需求。

2022年，我们采用了我们专有的供应商管理系统IntellifyTM，这增强了客户对其支出的可见性和管理。这项技术还将允许我们通过供应商中立的产品增加客户支出。我们预计该系统将在2024年全面部署。2021年，我们成功地为我们的旅行业务增强了我们的申请者跟踪系统(ATS)，并升级了我们专有的按需人员配备平台，这继续提高了我们的效率和候选人转化率。这只是我们更大的技术生态系统的一个组成部分，我们相信它将继续推动生产率，从而推动收入和盈利。我们还在继续构建一个完整的自助式门户，候选人可以在整个接洽生命周期中使用该门户，称为GatewayTM。2022年，我们的公司员工中有50多名医疗保健临床医生，我们的临床质量委员会还继续作为我们整个组织和客户的咨询委员会。

我们的目标之一也是通过继续深化与现有客户和医疗保健专业人员的关系，扩大我们服务的新客户的数量和类型，增加我们医疗保健专业人员的专业供应和类型，通过增长和控制成本来提高我们的运营杠杆，以及加强和扩大我们的市场存在，从而继续增加股东价值。这将需要我们继续专注于：(I)向新客户提供我们的劳动力解决方案；(Ii)扩大我们向现有客户提供的服务，包括使用

2

---

智能化TM；(Iii)进一步扩大我们的客户基础；(Iv)提高我们对现有MSP客户的获得率；(V)接触更多的候选人；以及(Vi)继续更新我们的技术和流程，以优化我们与医疗保健专业人员和客户的关系。

为了成功地执行我们的业务战略，我们依赖于我们经验丰富和创新的执行和运营团队。我们的高管团队在人员配备、劳动力解决方案、技术服务和医疗保健行业拥有丰富的经验。我们还培养了一种业绩文化、才华横溢的领导力和团队合作精神，以促进公司和个人目标的实现。在2020年、2021年和2022年，该公司的联合创始人兼董事长被提名为人力资源行业分析师的人力资源100人名单，其中包括该行业最著名的领导者。我们的一名高管入选了人力资源行业分析师发布的2022年全球权力150-员工女性排行榜，该榜单表彰了美洲最具影响力的100名女性和另外50名国际女性，另一名高管在2021年和2020年入选。另一位高管被CIO Views杂志评为2022年最具影响力的10位人力资源高管之一。我们的董事会主席也被提名为2023年世界员工奖的顶级员工领导者。此外，该公司的首席临床官于2020年加入了联合委员会的医疗人员配备咨询委员会，这是一个新成立的人员配备专家委员会，帮助评估医疗机构。

COVID与我们的业务

COVID疫情继续在许多方面挑战国家和我们的行业，并突显了继续创新、改进我们的流程和扩展我们的服务以满足我们患者、员工和客户的需求的必要性。由于这场大流行，我们相信，我们比公司历史上任何时候都更加灵活和运营效率更高。由于护理学校缺乏教育人员而造成的医疗劳动力短缺，以及其他挑战，由于大流行导致医疗专业人员“精疲力竭”，更是雪上加霜。另一方面，疫情为愿意旅行并希望成为“零工”经济一部分的医疗保健专业人员提供了机会。 由于我们积极的声誉、强大的文化和改进的运营业绩，我们能够聘用和留住医疗保健专业人员。我们相信，如果我们照顾好我们的员工和社区，其他人也会效仿，这在员工和客户中都产生了共鸣。这种心态和我们的文化是帮助我们渡过大流行的关键组成部分。

这场大流行大大加剧了该国的劳动力短缺，导致医疗保健专业人员的补偿费用大幅增加；然而，这一趋势已经减弱。在大多数专科需求增加的推动下，在大流行期间，护士的工资大幅上涨，导致卫生系统难以维持足够的核心员工水平。在2022年期间，随着COVID的影响大大减少，账单费率和支付率开始放缓。虽然我们认为人才短缺可能会持续到2023年，但医院正在继续平衡对临时人才的需求和削减成本的措施。无论费率如何变化，我们都致力于继续扩大我们的临床医生基础，并增加我们的市场份额。

我们的商业模式

招聘和保留足够数量的合格医疗保健专业人员来代表我们进行临时任务对我们的业务成功至关重要。医疗保健专业人员选择临时任务的原因多种多样，包括寻求灵活的工作机会、寻求更高的薪酬、探索多样化的执业环境、通过在著名医疗机构工作来培养技能和经验、在生活和职业生涯的过渡中工作，以及作为获得永久员工职位的一种方式，所有这些都是在最受欢迎和高度无私的行业执业的同时。

(1)我们的医疗保健专业人员.

护士和盟军人员配备。我们公司在吸引应聘者方面处于有利地位，因为临床专业人员经常在有吸引力的地点寻找各种不同的任务，具有竞争力的薪酬和福利方案、日程安排以及高水平的服务。我们相信护士和相关专业人员有信心，当他们完成目前的任务时，我们将能够为他们提供新的任务。我们的每一名护士和专职医疗保健专业人员都受雇于我们，通常会获得每小时工资和他们在任务期间有权获得的任何其他福利。此外，我们的竞争性福利通常包括专业责任保险、401(K)计划、健康保险、报销差旅、每日津贴和住房。

招聘人员是我们护士和联合招聘业务的重要组成部分，负责在应聘者的任务期内与他们建立和维护关键关系。利用我们的临床医生和人工智能数据库，招聘人员将合格候选人的供应与开放的需求相匹配

3

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来自我们客户的订单。虽然口碑和推荐，特别是来自我们已经安排的现任和前任医疗保健专业人员的口碑和推荐，仍然是我们接触候选人的主要渠道，但我们也通过战略采购计划来营销我们的品牌，包括程序性战略采购以及广泛使用社交媒体和移动应用程序，这些已成为我们招聘工作中越来越重要的组成部分。除了维护吸引人的直观网站以允许潜在申请者获取有关我们公司的信息和分配机会外，2020年，我们还推出了我们的专有按需招聘平台Cross Country Marketplace，作为一站式自助式门户网站，支持应聘者在整个Cross Country经历中提供支持，并将继续构建为一个完整的自助式门户网站，供应聘者在整个聘用生命周期中使用。在2020年和2021年，我们还为我们的旅游业务实施了申请者跟踪系统，这使我们的送货团队的运营方式现代化，同时改善了我们候选人的体验。完全部署后，我们的自助式候选门户(称为GatewayTM，将为空缺职位提供实时匹配。

医生配置。CrossCountry Locum招聘医生和高级执业专业人员，并与他们签订合同，为其医疗保健客户提供医疗服务。我们相信，医生之所以被我们吸引，是因为我们提供各种各样的任务、有竞争力的费用、医疗事故保险和高水平的服务。医生或高级执业专业人员是独立的合同工，并与Cross Country Locum签订协议，根据客户指定的条款和条件在特定的医疗机构或医生执业小组提供医疗服务，任务范围从几天到一年不等。某些州要求各种高级从业者被视为W-2雇员。

(2)销售和市场营销. 我们采取企业销售方法，通过向美国各地的医院、医疗机构、学校和其他组织推销我们在整个护理过程中的全部能力，以满足总体人才管理需求。我们为医疗保健和学校市场提供灵活的劳动力解决方案，定制满足每个客户特定需求的多样化产品。

我们的送货品牌包括越野护士®，越野盟军®，越野医疗人力资源网络®，越野搜索®，跨国劳动力解决方案组®、和越野教育®。我们的故乡ITers利用该公司广泛的临床医生和保健专业人员数据库以及他们在特定专业领域的专业知识来确定候选人的资格和位置。

(3)认证和质量管理。 在安置之前，我们会通过我们的资格认证部门对所有候选人进行筛选。我们的认证流程旨在确保我们的专业人员拥有客户所需的必要技能，以及满足他们在分配任务时通常会遇到的日常要求和挑战的能力。我们护士和专职医疗保健专业人员的资格认证旨在与国家认证机构联合委员会的指导方针保持一致，以确保高质量的护理。我们的越野大学分部由美国护士资格认证中心认证，提供培训、评估和专业发展，以进一步确保我们分配的人员的质量。 我们的医生资格认证实体Creden也获得了国家质量保证委员会(NCQA)的认证。

(4)支付服务费。我们的共享服务中心处理现场员工在时间和考勤系统中的工作时间，这反过来又为我们的客户生成了可计费的交易。独立承包商医生的工作时间将报告给我们的CrosCountry Locum办公室。招聘流程外包(RPO)、搜索或项目管理等其他服务的账单根据合同的不同而有所不同，但通常是在成功实现商定的里程碑或完成特定交付成果(如候选人的安置)后开具发票。有时，我们可以报销某些费用，如候选人营销费用或某些项目的设置费用，如内部员工的差旅费用。

(5)行动。我们的业务通过相对集中的业务模式运营，满足我们的医疗保健专业员工、医生和客户医疗保健机构的所有分配需求，以及协调住房、工资处理、福利管理、账单和收款、差旅报销处理、客户服务和风险管理等支持活动。除了少数几个公司办公室外，这些活动都是由一个主要是远程工作的团队执行的，在那里，人们的工作效率最高。

(6)信息系统。根据我们不同的品牌，我们利用各种信息系统来运行我们的客户关系管理、招聘和安置功能。其中一些复杂的应用程序是专有的，托管在第1层托管设施中，而其他系统是基于软件即服务(SaaS)的，由我们的供应商合作伙伴托管。我们的系统维护有关客户所需技能和状态的详细信息，以帮助我们实现履行和分配续订。我们的数据库包含了大量的

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现有和潜在客户以及所有相关的招聘和销售活动。我们的财务和人力资源系统通过企业资源规划软件套件进行管理，这些软件套件管理应付账款、应收账款、总账、账单和人力资本管理的某些方面。我们与位于美国和印度的内部团队成员一起管理我们的信息系统。网络安全仍然是我们整个组织的中心焦点，拥有专门的资源，为所有员工提供迭代培训，并依赖第三方帮助我们监控和管理系统和设备，以及检测网络威胁和防止入侵。

(7)风险管理、保险和福利。我们的风险管理计划旨在确保客户、临床医生和独立承包商及时通知事件、对员工进行教育培训、损失分析和及时报告程序，以降低我们的暴露风险。虽然我们无法预测未来，但我们不断审查与专业责任和工人赔偿索赔相关的事实和事件，以确定趋势并在可能的情况下减少未来的损失风险。我们考虑客户提供的评估，并与临床医生和保险公司的专家合作，以确定就业资格和潜在的风险敞口。

我们为符合条件的临时就业专业人员提供工伤保险、职业责任保险和医疗福利。我们根据独立精算师编制或审核的精算模型，使用我们的损失历史和行业统计数据，记录对工人补偿和专业责任福利的最终成本和准备金的估计，并包括已发生但未报告的估计索赔准备金。我们每季度根据我们的历史索赔提交模式估计已发生但尚未报告的医疗索赔。工人赔偿、专业责任和健康保险索赔的最终成本将取决于为解决这些索赔而产生的实际金额，并可能与为此类索赔保留的金额不同。

该公司拥有一系列保险，包括一般责任、工人补偿、忠诚度、雇佣实践责任、受托责任、董事和高级管理人员、网络、财产和专业责任保险。这些保单根据其条款、条件、责任限额和免赔额，为我们的业务可能产生的某些责任提供保险。我们不能保证上述政策中的任何一项都足以满足我们的需要，也不能保证我们将来会维持所有这些政策。  

服务

我们的客户越来越多地要求我们在一连串的关怀中提供创造性和创新性的人才招聘策略。在过去的几年中，我们的员工队伍解决方案已经发展成为一种全面的人才管理方法，因为我们的客户专注于维护高质量的患者结果，同时改善他们的整体劳动力管理，以应对医疗行业复杂的财务、合规和其他挑战。作为我们服务演变的一部分，我们考虑：(I)解决客户的当前和未来需求并扩大我们与他们的关系；(Ii)通过改善他们的体验和加深我们与他们的关系来增强我们的医疗专业人员网络；(Iii)扩大我们的服务产品，以降低对经济周期的敏感性；(Iv)通过在美国不同地区提供各种医疗解决方案来扩大我们的专业知识；(V)继续使我们的客户基础多样化，以增强我们的长期业务前景；以及(Vi)增强和扩展我们的技术能力，为我们的客户医疗保健设施提供高效和自动化的服务。如今，我们的员工解决方案包括：

•托管服务计划(MSP)。随着医疗保健提供商继续采用集中化、外包模式来管理临时工，以满足临床和非临床需求，我们提供了MSP，在MSP中，我们管理客户的全部或部分人员需求。这包括安置我们自己的医疗保健专业人员，以及利用其他人力资源机构来满足客户的人力资源需求。我们在2003年推出了第一个MSP，多年来，我们发展了我们的关系，成熟了MSP的代际模式。今天，我们提供的服务不止于80客户数量超过700 设施，估计管理支出约为17亿美元每年一次。为我们的客户带来的好处包括优化成本、提高供应的确定性、了解他们的劳动力需求和使用情况，以及从我们的行业专业知识中获得对广泛主题的市场洞察。

•招聘流程外包(RPO)。通过我们的RPO服务，我们为客户提供有针对性的招聘解决方案，旨在增加核心员工，同时减少对合同工的依赖。我们的RPO计划提供支持，以取代或补充客户现有的内部招聘职能，以满足永久招聘需求，并提供给全国各地的医疗机构，提供创造性、成本和运营效率高的招聘支持和劳动力优化，从而提高护理质量。

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•项目管理。 定期地，我们的客户有超出MSP安排范围的紧急需求，需要更集中的努力在非常短的时间内安排员工。例如，随着医疗系统不断升级其电子病历或遇到劳动力中断，我们可以提供全面的项目管理，部署完整的人员计划，并最终在此过程中组织大量高质量的医疗专业人员，以便我们的客户可以继续提供高质量的医疗服务。

•保留搜索和或有搜索。与RPO类似，我们寻求确定候选人并将其安排在客户的全职角色中，涉及临床和执行或行政职能。这些服务是为特定角色提供的，根据客户的需求，将以预聘费或或有费用的方式签订合同，一旦安置发生，将收取成功费用。

•其他服务。虽然不是我们业务的重要组成部分，但我们为客户提供其他增值服务，例如内部资源库咨询和开发(IRP)、最佳劳动力解决方案(OWS)和基于SaaS的专有供应商中立平台IntellifyTM。这些服务旨在通过管理、补充和外包客户管理员工队伍的内部流程的各个方面来增强客户的能力。

我们的地理市场和客户基础

在2022年、2021年和2020年，我们的收入主要来自美国，我们所有的长期资产都位于美国和印度。我们在以下领域提供员工服务和员工解决方案全部50个阶段特克斯。在2022年间，我们收入的最大百分比集中在佛罗里达州、加利福尼亚州、纽约和田纳西州。WE为公立和私立急性护理和非急性护理医院、门诊诊所、流动护理设施、单一和多专科医生诊所、康复设施、紧急护理中心、公立和特许学校、惩教设施、政府设施、零售商和许多其他医疗保健提供者提供服务。在过去几年里2022年12月31日, 2021, and 2020,没有客户占更多10%的我们的收入。

我们的行业

 

我们在美国临时医疗人员配备和劳动力解决方案市场展开竞争。人力资源行业分析师2022年9月的报告估计，2022年医疗保健人力市场的总市场规模为551亿美元，其中331亿美元用于旅行护理，70亿美元用于每日护理，96亿美元用于辅助健康，54亿美元用于本地青少年和高级从业者。我们的服务需求受到很多因素的影响，我们认为其中最重要的因素如下：

供需驱动因素

医疗保健背景。根据人力资源行业分析师的《美国人力资源行业脉搏调查报告》(2022年11月)，旅行护士的人力资源增长放缓，但仍同比增长27%，而本地护士的人力资源增长了27%，每日护理增长了13%，联合医疗增长了21%。人力资源行业分析师《美国人力资源行业预测：2022年9月更新》(2022年9月13日)预测，每日护士、本地护士和相关部门将继续温和增长，但旅行护士领域将出现下滑，因为卫生系统减少了旅行量，薪酬水平有所放缓，大流行的影响只有轻微的持续影响。根据劳工统计局最新的十年预测(2022年9月8日)，总体而言，就业人数预计每年增长0.5%，其中医疗保健和社会援助部门增加的就业岗位最多(260万个)。在医疗保健领域，个人和家庭服务行业预计增长最快，年增长率为2.8%。预计医疗保健领域的就业增长将受到婴儿潮一代人口老龄化和慢性病患病率上升的推动。

护士的供应量。根据美国劳工统计局的职业展望手册(2022年9月8日)，从2021年到2031年，注册护士的就业人数预计将增长6%，即19.54万人，与所有职业的平均增长速度大致相同。预计RN员工人数将从2021年的310万人增加到2031年的330万人。该局还预计，考虑到护士退休和劳动力退出，到2031年，平均每年需要额外增加203,200个新的注册护士。

医生短缺。 根据美国劳工统计局的职业展望手册(2022年9月8日)，从2021年到2031年，医生和外科医生的就业人数预计将增长3%，低于所有职业的平均水平。尽管就业增长有限，但预计在过去十年中，医生和外科医生的职位空缺平均每年约为23800个。根据美国医学院协会(AAMC)的《医生供需的复杂性：2019年至2034年的预测》(2021年6月)，美国预计将面临医生短缺。预测显示，到2010年短缺在37,800到124,000之间。

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根据AAMC的数据，2034年，由于医生的需求继续超过供应，包括初级和专科护理的短缺。

学校对医疗保健和特殊教育服务的需求增加。根据美国教育部、国家教育中心题为《教育状况》的统计报告(2022年5月31日)，在2020-21年度，根据《残疾人教育法》(IDEA)接受特殊教育服务的3-21岁学生人数为720万，占所有公立学校学生的15%。这一想法要求这些儿童和年轻人在上学期间接受言语语言病理学家、物理治疗师、职业治疗师、护士和其他医疗保健专业人员的护理。

宏观需求驱动因素。在接下来的40年里，65岁及以上的美国人的数量将增加一倍以上，预计到2040年将达到8000万。85岁及以上的成年人是最需要基本个人护理帮助的群体，从2000年到2040年，这一数字将几乎翻两番。美国卫生与公众服务部(HHS)的最新数据估计，全国有超过140万居民居住在养老院。根据美国卫生保健协会(AHCA)进行的一项调查：疗养院仍面临人员配备和经济危机(2022年6月6日)，可用人员的缺乏迫使全国61%的疗养院限制新病人入院，87%的疗养院目前面临中度到高度的人员短缺，超过70%的疗养院雇佣临时机构员工。

竞争

作为美国最大的劳动力解决方案和医疗保健人员提供商之一，我们在竞争激烈的行业中以国家、地区和地方为基础开展业务，为医疗保健客户和医疗保健专业人员服务。总体而言，我们与其他国家的公司以及许多规模较小的地区性和地方性公司竞争。

在全国范围内吸引、留住和扩大与医疗保健客户的业务的主要竞争因素包括：(I)了解客户的工作环境；(Ii)提供一整套服务以帮助客户评估其人员需求，并与客户合作设计各种可定制的替代解决方案；(Iii)及时满足客户需求；(Iv)价格；(V)客户服务；(Vi)质量保证和筛选能力；(Vii)风险管理政策；(Viii)保险覆盖范围；以及(Ix)行业声誉。

通过我们在增值劳动力解决方案方面的广度和专业知识，我们有能力满足国家向更综合的医疗保健提供的转变，这使我们能够帮助医院和卫生系统转向 成本更低、更容易获得的替代方案，如门诊或门诊护理中心。在当今的环境中，在整个疫情期间经历了重大成本压力的医疗保健系统正在寻找替代方案来降低成本，并有向供应商中立和技术支持的平台发展的趋势。我们的新技术解决方案，如IntellifyTM，将帮助我们的医疗系统客户更好地管理他们的支出。通过为各种医疗保健专业人员提供旅行、每日津贴和永久安置，我们能够将许多不同类型的人员介绍给其主校区及其门诊和门诊设施的医院和卫生系统。

吸引合格的医疗保健专业人员临时就业的主要竞争因素包括：(I)大量的国家理想任务；(Ii)薪酬和福利；(Iii)安置的速度；(Iv)客户服务；(V)住宿质量；以及(Vi)整个行业的声誉。我们专注于通过提供高质量的客户服务、长期福利(向员工)和医疗事故保险来留住医疗保健专业人员。

从候选人吸引力的角度来看，我们拥有广泛的客户基础，在美国各地拥有医院和医疗机构以及其他医疗保健提供商。因此，我们有各种各样的任务组合供我们的医疗保健专业人员选择。医疗保健专业人员通过我们的差异化护理、本地Tenens和联合医疗招聘品牌与我们一起申请。我们相信，我们能够接触到如此庞大和多样化的医疗保健专业人员群体，这使得我们对寻求在当前充满活力的市场中的医疗保健人员和劳动力解决方案的医疗机构和机构更具吸引力。我们为我们的旅行护士和相关业务提供的申请者跟踪系统提供了世界级的候选人体验。完全部署后，我们的自助式候选门户(称为GatewayTM，将为空缺职位提供实时匹配。

人力资源行业分析师认为，我们是美国领先的医疗保健人力资源公司，2021年的市场份额为4%。我们在旅行护士人员配备、每日护士人员配备、联合保健人员配备和本地Tenens方面排名最大的公司之一。我们在员工队伍解决方案、医疗人员配备和搜索业务方面的一些传统竞争对手包括：AMN Healthcare Services、CHG Healthcare Services、Jackson Healthcare、Aya Healthcare、ProLink人员配备、

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英杰诺维斯健康与医疗解决方案。近年来，有几家科技公司进入了这个市场，尽管目前我们认为其规模有限。

季节性

我们派驻的医疗保健专业人员的数量会受到季节性波动的影响，这可能会影响我们的季度收入和收益。例如，在流感季节，我们医院和医疗机构的医院患者普查和人员配备需求可能会波动。收入和收益的这种季节性可能会因各种因素而变化，任何一个季度的结果不一定表明任何其他季度或任何一年的预期结果。

证书

我们品牌的人员配备业务由联合委员会根据其医疗保健人员配备服务认证计划进行认证。联合委员会是公认的医疗保健认证的全球领导者。认证促进了整个组织的卓越文化，并在全国范围内被公认为质量的象征，反映了组织对达到特定绩效标准的承诺。此外，Doctor Associates的子公司Creert验证和许可服务公司也获得了NCQA的认证。

条例

我们的业务受到我们在美国各地开展业务的司法管辖区内众多政府机构的监管。除其他事项外，复杂的联邦和州法律法规管理着专业人员的执照、我们员工的薪酬(例如，工资和工时法、就业税和所得税预扣税等)、州许可和报告要求以及我们业务的一般运营，这些要求可能会不时修订。未来的联邦和州立法或对其的解释可能要求我们改变我们的商业做法。遵守所有这些适用的规则和条例需要大量资源。我们努力遵守所有这些规章制度。

企业社会责任

董事会定期与管理层会面，讨论与环境、社会和治理(ESG)相关的议题。

ESG概述-2022年亮点s:

在2022年期间，我们继续扩大我们的ESG努力，促进我们负责任地使用资源，以继续实现可持续增长，包括在以下方面：

•董事会层面对ESG事务的监督.

•我们的董事会对风险监督负有全部责任，这种监督发生在整个董事会和委员会层面。 2022年，董事会确定了某些“关键”风险领域，并明确将这些风险交给某些委员会进行额外监督，这些委员会直接就这些事项向董事会报告。

•审计委员会--监督与环境和气候风险有关的风险管理，以及网络安全和数据保护。

•薪酬委员会-监督人力资本管理和保留风险，以及监督我们的多样性、股权和包容性计划。

•治理和提名委员会--监督与治理有关的风险。

•社会团体的努力。

•我们进一步扩大了我们的社会社区努力，现在包括：与佛罗里达州土地保护协会建立合作伙伴关系，向美国黑人护士协会提供奖学金，为阿尔茨海默氏症基金会做慈善工作，创建新的员工资源小组(例如LGBTQ+，绿色组织)，以及参与One Tree Plants计划，代表我们的一名客户在美国西北部地区种植超过3,000棵树。

•我们成功地保持了公司员工的多样性，包括78%的女性和来自代表性不足社区的40%以上的个人。

•我们专注于员工的健康和福祉，为陷入经济困难的公司员工设立了爱心基金，并为公司员工增加了带薪志愿者假期，为我们的

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我们继续为医疗保健专业人员提供全天候热线，并为所有员工和四名家庭成员免费提供基于SaaS的平台，以便他们可以通过各种课程(如瑜伽、语言、心理学和许多其他课程)保持联系。

•我们成功地进行了管理层交接，更换了新的首席执行官、总裁和董事会主席。2022年，我们的前联合创始人兼首席执行官凯文·克拉克从这一职位过渡到我们的董事会主席，约翰·A·马丁斯，前集团总裁，Delivery晋升为我们的总裁兼首席执行官。

健康公平。自2001年以来，我们的Locum Tenens业务线，CrossCountry Locum，已经通过了NCQA的认证，NCQA是医疗认证领域的领导者。我们是第一家获得联合委员会认证的上市人力资源公司，我们仍然持有该证书和优秀信。CrossCountry Healthcare被InherSight评为女性最受欢迎的员工和招聘雇主，并被Great Place to Work评为™认证®。我们连续三年获得Energage颁发的美国最佳工作场所奖还获得了多元化、公平和包容性实践最佳工作场所奖和创新和领导力最佳工作场所奖。我们最近被授予女性高管领导力提升奖，以表彰我们董事会中的性别多样性。我们有投资于多样性、平等和包容性的历史，将其作为组织整体企业社会责任计划的关键组成部分，与其核心价值观紧密结合，为其人民、社区和股东创造更美好的未来。

我们的目标是提供工作条件，使员工能够在健康的环境中茁壮成长，减少危险以及健康和安全问题，并提高对与我们的业务活动相关的健康和安全风险的认识。我们相信，这将促进员工的留任和绩效，从而使我们能够留住一支健康、富有成效的个人团队。作为我们健康和安全计划的一部分，我们与员工合作，通过提供关于健康主题的教育，促进补充健康筛查，并提供包括保密支持热线在内的资源，帮助他们实现身心健康。我们营造一个健全、尊重、公平、包容的工作场所。我们的文化也注入了一种成长的心态，通过一系列的学习和指导资源来鼓励员工的内部晋升和留住。 员工必须遵守我们的道德准则政策中规定的道德标准，该政策也适用于供应商和供应商。我们营造一个健全、尊重、公平和包容的工作场所，谴责暴力、歧视、恐吓、骚扰等一切形式的违法和不适当行为，以及任何造成敌对或强制工作环境的行为。2022年，越野医疗荣获最佳幸福企业奖™从可比的。

我们的目标是为我们的员工提供一个清洁、安全和健康的工作场所，并通过监测和减轻我们的商业活动对环境的任何不良影响来帮助保护我们所服务的社区的环境。我们已经接受了一项持续的努力，旨在减少我们对有限资源的使用，增加我们对可再生能源的使用，包括我们的碎纸和回收计划。

多年来，公司一直致力于通过几个慈善机构支持我们的社区。我们仍然是美国红十字会、白血病和淋巴瘤协会、乳腺癌研究基金会、花卉随机行动、棕榈滩乡村学校委员会和给予假日礼物驱动精神等机构的忠实支持者。

从公司治理的角度来看，我们相信建立一个支持诚信和高道德标准的框架是我们业务长期成功的关键。这是与员工、客户和供应商信任的基础，也是我们所做的一切中最重要的。我们相信公司治理始于拥有正确的技能和知识，以监督业务和管理风险。 考虑到这一点，董事会的更新和识别的权利支持我们战略计划的专业知识是关键。这就是为什么在2022年和2023年初，我们用两名新的不同候选人更新了我们的董事会成员，他们为我们的董事会带来了新的视角、经验和知识。目前，我们的董事会成员中有三人自我认同为种族多元化，两人认为是女性，九名董事会成员中有四人都是在过去两年内任命的。

此外，确保监管框架清晰，董事会、其委员会和管理层之间在风险、战略、ESG和其他事项上的沟通公开和有力，对公司也很重要。

人力资本管理

截至2022年12月31日，我们有大约ly 2,700 c有组织的员工。在2022年期间，我们在护士和联合人员编制中平均雇用了12,980名相当于全职现场员工的员工，这还不包括我们的医生为独立承包商配备人员。

我们在市场上取得成功的能力直接取决于吸引和留住有才华和技能的员工，并让这些员工充分参与我们的业务。通过我们采取的人权和劳工权利政策

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在《国际劳工组织关于基本原则的宣言》的指导下，我们的目标是帮助在我们开展活动的社区内更多地享有人权。这项政策阐述了我们对歧视和骚扰的容忍，我们员工的结社自由，以及我们对员工安全和健康的重视。

多样性、平等和包容。我们致力于维护一个多元化的工作场所，尊重每个人的种族、性别、性取向和身体能力，以及思想的多样性。我们多元化的员工队伍是我们业务的基石，因为我们相信不同的视角和背景是解决复杂和具有挑战性的商业和社会问题的唯一手段。截至2022年12月31日，我们的企业员工自认为78%的女性和22%的男性，以及57%是白人，43%是非白人。2022年，我们的高管和临床领导团队占33%自我认同女人。

薪酬和福利。 我们致力于奖励、支持和发展那些使我们的战略成为可能的员工。为此，我们提供全面的全面奖励计划，旨在满足我们不同公司员工的不同健康、家庭生活和财务需求。我们的全部企业奖励方案包括具有市场竞争力的薪酬、医疗福利、退休储蓄计划、带薪假期和探亲假、各种折扣计划和学费援助。

健康和健康。我们致力于员工的身心健康和福祉。在其他方面，我们提供免费的生物识别医疗筛查，为经历情绪压力的医护人员提供全天候热线，并为通过我们的Burnlong健康挑战实现特定健身目标的员工提供激励。我们的健康活动日历包括每周和每月的活动和教育课程，以帮助员工实现和保持他们的健康和健康目标，包括虚拟瑜伽课。此外，每月的幸福时事通讯重点关注人们感兴趣的身体、精神和经济健康话题。我们还每月标记一项或多项健康庆祝活动，如心脏健康、高血压意识、男性健康、儿童牙齿健康等，为员工提供额外的资源，以教育他们自己和他们的家人。

人才开发。我们在人才管理和发展方面的使命是通过采用吸引、吸引、发展和留住员工的战略来支持组织的成果和成功，并与我们的领导者合作培养和发展领导人才。这些投资包括提供对员工业绩的清晰洞察，创造职业道路，尽可能从内部晋升，保持开放的沟通，并提供职业发展机会。2020年，我们采用了Dayforce，这是一款人力资源工具，具有完全互动的学习管理系统，员工可以在其中访问技能培训课程等专业发展资源，该课程于2022年更新，提供了更轻松和方便。2021年，我们推出了Career Pathing，允许员工创建一条成长路径，以帮助指导他们在公司内的职业发展。我们与斯特莱尔大学和卡佩拉大学合作，为我们的员工提供以折扣成本获得灵活的学位课程的机会。我们还通过加强对劳动力的投资，继续将护士提升为管理人员，并通过我们敬业的临床团队就最佳护理实践提供指导和支持，从而实现了现在就护理的承诺。现在护理是一项全球运动，旨在通过提高护理的地位和形象来改善健康。

社区和社会影响。我们与各种非营利性组织一起参加了许多活动。我们提供优质患者护理的使命延伸到我们的社区，我们致力于在我们的社区和美国各地促进积极影响的行动。我们的人力资源部制定和实施计划，通过志愿服务和支持我们的社区来帮助我们的员工实现他们的潜力。员工可以带薪休假从事志愿者活动，并能够从工资中直接向他们选择的慈善机构捐款，无论是一次性捐款还是持续捐款。

附加信息

提交给美国证券交易委员会的财务报告和备案文件，包括本年度报告(Form 10-K)，在向美国证券交易委员会备案或向美国证券交易委员会提供此类材料后，可在合理可行的范围内尽快通过我们的公司网站www.CrosCountry免费获取。我们网站上的信息不是本10-K表格年度报告或我们向美国证券交易委员会提交或提交的任何其他报告的一部分。美国证券交易委员会还设有一个网站：Www.sec.gov其中包含以电子方式向美国证券交易委员会提交的报告、委托书和信息声明，以及其他有关发行人的信息。

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第1A项。风险因素。

以下风险因素可能会对我们未来的经营业绩产生重大不利影响，并可能导致实际结果与我们在有关业务的前瞻性陈述中预测的结果大不相同。我们的风险主要是通过与我们的领导人对话来确定的，包括正式的企业风险评估、行业趋势、我们的经验以及对当前外部市场和金融环境的考虑。这些风险因素在我们的整体战略和业务执行中都得到了考虑。我们目前认为不重要的因素和我们目前不知道的因素也可能对我们的业务或我们的综合业绩、财务状况或现金流产生重大不利影响。

商业、经济和行业风险

我们的运营和财务业绩已经并可能继续受到持续的COVID大流行和相关辅助问题的影响，并可能受到COVID或与任何其他流行病、流行病或其他公共卫生危机相关的出现和影响的实质性损害。

我们的业务和财务业绩已经并可能继续受到持续的新冠肺炎大流行以及与之相关的国家或全球经济状况变化的影响。

在COVID大流行期间，我们的某些医疗保健专业人员因该病毒而暴露、诊断和/或隔离。由于长期流行的精神和身体压力，医护人员精疲力竭，随着核心员工也离职，供应短缺仍在继续。如果由于此类风险，我们的医疗保健专业人员不想或无法提供服务，可能会对我们的供应和为客户提供人员配备服务的能力产生负面影响。此外，由于许多原因，医疗机构的人口普查仍然各不相同。大流行的所有这些影响可能导致对我们服务的需求减少，或者取消我们在这些设施工作的医疗专业人员，或取消未来在这些设施提供服务的合同。这些影响还在该国的某些专业和特定地区产生了特定的需求。

在某些情况下，特定地理区域和专业的需求增加导致我们行业的账单费率增加，以吸引必要的供应，这导致了与该行业定价相关的询问和/或调查。我们继续提供数据、行业洞察和市场分析，以指导客户决策，以确定必要的适当费率，以吸引临床医生在他们需要时满足他们的需求；然而，不能确定我们不会因未来任何此类询问而招致成本，或者随着大流行的消退，账单费率将继续保持在当前水平。

COVID或任何其他大流行、流行病、传染病爆发或其他公共卫生危机对我们的医疗保健客户的财务影响也可能影响他们及时或完全为我们的服务付款的能力，包括在此类事件之前提供的服务的发票。这种未能及时或完全为我们的服务付款的情况将对我们的收藏品产生影响，从而对我们的公司造成负面的财务影响。

最后，虽然我们已经为我们所有地点制定了灾难计划，并且我们能够远程操作，但COVID大流行的潜在延续，或另一场大流行、流行病或疫情的出现，很难预测，可能会对我们的运营产生不利影响。例如，我们的运营总部位于南佛罗里达州，如果我们的员工在飓风季节因公共健康危机而远程工作，电力、Wi-Fi和其他资源暂时受限或不可用，可能会对我们的运营和财务业绩产生负面影响。

全球经济状况和经济压力的影响可能会导致我们客户的需求或定价下降，这将对我们业务的盈利能力产生不利影响。

全球经济状况中的不确定性是我们无法控制的，包括经济低迷、通货膨胀和复苏缓慢、我们客户设施的住院或门诊服务总体水平下降或停滞，都可能导致对我们服务的需求或定价下降。当一家医院的招生人数增加时，通常会在聘用全职员工之前增加临时员工或其他医疗专业人员。随着招生人数的减少，客户通常会在裁员之前减少对临时员工或其他医疗保健专业人员的使用。在经济低迷或高通胀期间，长期医护人员通常会工作更长时间，导致职位空缺较少，对我们的服务的需求亦较低。对我们服务的需求或定价的下降也可能影响我们向医疗保健专业人员提供有吸引力的任务的能力。任何重大的经济下滑，包括重大的通胀压力，都可能对我们的业务、财务状况或经营业绩产生实质性的不利影响。

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如果我们无法预测并快速响应不断变化的市场条件，例如医疗保健提供的替代模式、报销和客户需求，我们可能会面临在市场中竞争的挑战。

患者接送设置继续发展，产生了其他医疗保健提供模式，如零售医疗、远程医疗和家庭健康。我们的成功取决于我们开发创新的劳动力解决方案并快速适应不断变化的市场条件和客户需求的能力，包括对我们的技术进行修改和发展我们的技术平台，这可能会使我们的服务和能力有别于竞争对手。我们竞争的市场竞争激烈，我们的竞争对手可能会对新的或新兴的客户需求和市场状况做出更快的反应。联邦医疗保健法的不确定性或变化，以及我们的医院、医疗机构和医生团体客户是否愿意建立自己的临时人员池，替换在疫情期间辞职或退休的核心员工，或提高其永久员工的生产率，可能个别或总体上显著影响对我们临时医疗人员服务的需求，并可能阻碍我们吸引、发展和留住客户的能力。此外，如果医院继续进行整合，以努力增强其市场地位，提高运营效率，聘请永久替代者来取代核心员工，并创建能够管理人口健康的组织，则对我们服务的需求可能会下降。

使用先进技术解决方案开发新的服务线和商业模式要求我们走在医疗保健行业新兴趋势的前沿。如果我们不能迅速调整我们的业务模式并成功实施创新服务和解决方案来应对这些变化，我们可能会面临在市场上竞争的挑战。

市场中断或低迷可能会对我们或我们客户的经营业绩和财务状况产生不利影响.

经济状况和金融市场的波动可能会对我们以及我们的客户和企业的信贷供应产生不利影响。信贷市场和经济的状况通常会对我们的业务产生不利影响，并限制或禁止我们以对我们有利的条款或在信贷协议到期时对其进行再融资。如果金融市场出现混乱，就有可能对我们和我们的客户利用债务和/或股票市场继续进行运营、获得现金和/或偿还到期债务的能力产生重大影响。此外，经济低迷、通货膨胀、衰退和缓慢的复苏可能会对我们或我们客户的运营结果和财务状况产生负面影响。尽管我们对我们认为可能引起信用担忧的特定客户的信用风险进行监控，但违约风险或无法获得流动性可能是由于难以检测或预见的事件或情况造成的。

我们受到与国际业务相关的商业和监管风险的影响。

我们在印度有国际业务，我们的越野信息技术有限公司(Infotech)子公司所在的地方。Infotech提供内部信息系统开发和支助服务以及一些后台处理服务。我们在支持北美以外的服务方面经验有限。某些市场的经营受到国际商业活动固有风险的影响，包括：(1)货币汇率的波动；(2)条例的变化；(3)不同的经济和政治条件；(4)重叠或不同的税收结构；(5)条例(除其他外，关于报酬和福利、休假和终止雇用)。我们无法有效地管理我们的国际业务或我们违反了规定，可能会导致成本增加，并对我们的业务结果产生不利影响。

我们的财务业绩可能会受到关键管理层流失或公司员工离职的不利影响。

我们相信，成功执行我们的业务战略，以及我们在近期重大投资和收购的基础上继续发展的能力，取决于我们管理团队关键成员和公司员工的持续聘用。如果我们失去任何关键人员，我们可能无法及时找到适当的继任者，我们的业务结果可能会受到负面影响。此外，大量员工的流失或我们无法雇用足够数量的合格员工可能会对我们的业务产生实质性的不利影响。

我们的客户可以终止或不与我们续签合同。

我们与医院、医疗保健机构和医生团体客户的安排通常在提前30至90天通知后终止。我们可能有固定成本，如住房成本，与终止的安排相关，我们将有义务在终止后支付，从而对我们的盈利能力产生负面影响。此外，失去一个或多个大客户可能会对我们的盈利能力产生重大影响。

如果我们的医疗机构客户增加对中介组织的使用，可能会影响我们的盈利能力和与客户签订合同的能力。

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我们继续看到我们的客户使用中介组织，使用并列托管服务提供商的情况也在增加。中介机构通常与医院或卫生系统签订合同，然后转包给我们和其他机构提供人员配备服务，从而在一定程度上干扰了我们与客户的关系。这些中介机构每一家都收取行政费。由于大流行期间需求增加，医院还使用了两个或更多MSP提供者来填补空缺职位。在我们没有赢得新的MSP机会或其他供应商赢得此MSP的情况下，并排MSP机会或供应商管理系统(VMS)与我们目前的客户开展业务，我们在这些客户处指派的专业人员数量可能会减少。如果我们无法就我们为这些客户提供的服务与中介机构谈判每小时费率，而这些服务足以支付这些中介机构收取的行政费，这可能会影响我们的盈利能力。如果医院无法为我们的服务向中介机构付款，或者这些中介机构破产或无法为我们的服务向我们付款，这可能会影响我们的坏账支出，从而影响我们的整体盈利能力。我们还直接为某些客户提供全面的MSP和其他劳动力解决方案。虽然这类合同通常会提高我们在这些设施的市场份额，但它们可能会导致我们客户基础的多样化程度降低，负债增加，利润率下降。

我们提供服务的成本上升速度可能快于我们调整账单费率和支付率的能力，因此，我们的利润率可能会下降，我们的盈利能力可能会受到不利影响。

提供我们服务的成本的变化速度可能快于我们在有效合同中重新谈判账单费率并与我们的数千人医疗保健专业人员。例如，我们向我们的一些医疗保健专业人员提供住房补贴，或向其他医疗保健专业人员提供实际住房。在任何给定的时间，我们在全美大约有650套出租公寓，因为我们为某些医疗保健专业人员在我们的任务中提供住房。为这些医疗保健专业人员补贴住房或租用公寓和家具的成本可能会比我们与客户重新谈判费率的速度更快，这可能会对我们的盈利能力产生负面影响。此外，我们无法控制的其他增量成本的增加，如保险，可能会对我们的财务业绩产生负面影响。医疗保健提供者获得和维持专业和一般责任保险、健康保险和工伤赔偿保险的费用总体上一直在增加。这可能会对我们的财务状况产生不利影响，除非我们能够将这些成本转嫁给我们的客户，或者与我们的医疗保健提供者重新谈判薪酬。

操作风险

我们依赖于供应商托管的信息系统和应用程序的正常运行，而我们无法实施新的技术系统和基础设施可能会导致我们有效运营的能力受到干扰。

我们依赖于用于运营我们业务的信息系统的正常运行，包括我们供应商托管的那些应用程序。日常业务中使用的关键信息系统确定和匹配工作人员资源和客户分配，并履行账单和应收账款职能。此外，我们依靠我们的信息系统来管理我们的会计和财务报告。这些系统面临一定的风险，包括技术过时。我们目前正在评估我们业务的技术平台，并更换我们传统的护士和联合申请者跟踪系统。如果我们的SaaS应用程序专有系统出现故障、没有成功实施，或者无法以适当支持我们业务运营的方式运行，或者如果这些系统需要巨额成本来维修、维护或进一步开发或更新，我们可能会遇到业务中断或延迟，这可能会对我们的业务和财务业绩产生实质性和不利的影响。

此外，我们的信息系统通过安全的托管设施得到保护，在我们的主要系统发生故障或无法访问时，还存在额外的备份远程处理能力。然而，该业务仍然容易受到火灾、风暴、洪水、停电、电信故障、物理或软件入侵以及类似事件的影响，这些事件可能会阻止人员访问以自动化方式执行任务所需的系统。如果关键信息系统出现故障或不可用，这些功能将不得不手动完成，这可能会影响我们可靠地维护账单和临床记录、高效地为服务计费以及准确维护我们的会计和财务报告的能力。

我们收集、使用和保留个人信息和个人健康信息带来的风险可能会损害我们的业务。

作为我们业务模式的一部分，我们收集、传输和保留员工和合同专业人员及其家属的个人信息，包括但不限于全名、社会保险号、地址、出生日期和工资相关信息。我们使用商业上可用的信息安全技术来保护数字格式的此类信息，并通过安全和业务控制来限制对此类信息的访问。此外，我们定期进行渗透测试，并对发现的结果做出回应。然而，员工或第三方可能能够绕过这些措施

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并获取或滥用此类信息，导致侵犯隐私，以及在存储、使用或传输此类信息时出现错误。侵犯隐私可能需要通知和其他补救措施，这可能代价高昂，并可能对我们的业务产生其他严重的不利后果，包括监管处罚和罚款、违约索赔、损害赔偿、不利宣传、客户和/或医疗保健专业候选人对我们服务的需求减少、对我们声誉的损害以及州或联邦机构的监管监督。在开展业务时拥有和使用个人信息和数据使我们面临立法和监管负担。我们可能会被要求支付巨额费用，以遵守法律、法规、行业标准或合同义务强制实施的强制性隐私和安全标准和协议。

系统中断、网络安全风险和安全漏洞可能会对我们的业务造成不利影响、中断运营并损害我们的声誉。

网络事件和安全漏洞可能是故意攻击或无意事件造成的。这些事件可能包括但不限于未经授权访问数字系统，目的是挪用资产或敏感信息、损坏数据、恶意软件、勒索软件或造成运营中断。这些事件的结果可能包括但不限于：业务中断、财务数据陈述错误、被盗资产或信息的责任、网络安全保护成本增加、诉讼和声誉损害对客户或投资者信心造成不利影响。我们实施了侧重于识别、预防、缓解和解决的制度和程序。然而，这些措施不能提供绝对的安全性，我们的系统可能容易受到网络安全漏洞的攻击，例如病毒、黑客攻击、勒索软件和来自未经授权入侵的类似中断。此外，我们依赖第三方服务提供商来执行某些服务，如工资和税务服务。我们的系统或第三方系统的任何故障都可能危及我们的敏感信息和/或员工的个人身份信息。虽然我们已获得网络保险，以潜在地涵盖与网络事件相关的某些风险，但不能保证保险将足以覆盖任何此类责任。

此外，我们依靠信息系统来运行我们的客户关系管理、招聘和安置职能。如果我们的信息系统出现故障或遭受服务中断或降级，我们可能会丢失客户信息，这可能会损害我们的业务。我们的系统和运营也容易受到恶劣天气、火灾、洪水、断电、电信故障、恐怖袭击、劳资纠纷、病毒、网络钓鱼、网络攻击、数据丢失、员工错误、战争行为、入室盗窃、其他物理安全威胁、地震和类似事件的破坏或中断。在系统停机或性能下降的情况下，故障转移到备份可能需要相当长的时间，在此期间我们的系统可能会完全关闭。

我们可能无法招聘和留住足够高质量的医疗专业人员来满足客户的需求。

我们在很大程度上依赖于我们吸引、培养和留住医疗保健专业人员的能力，这些专业人员拥有满足我们医疗保健客户特定要求所需的技能、经验和所需的执照。我们与其他临时医疗人员公司以及实际和潜在客户(如医疗机构和医生团体)争夺医疗人员，其中一些公司寻求用永久或临时员工填补职位。我们依靠口碑推荐以及社交和数字媒体来吸引合格的医疗专业人员。如果我们的社交和数字媒体战略不成功，我们吸引合格医疗专业人员的能力可能会受到负面影响。

此外，由于美国许多地区缺乏某些合格的医疗保健专业人员，对这些专业人员的竞争仍然激烈。我们招聘和留住医疗保健专业人员的能力取决于我们的能力，其中包括提供对医疗保健专业人员有吸引力的工作，并为他们提供有竞争力的工资和福利或付款(如果适用)。我们的竞争对手可能会提高时薪或福利价值，以吸引医疗保健专业人员接受任务。如果我们不提高工资或增加福利价值，以应对竞争对手的这种增长，我们可能会面临吸引和留住合格医疗专业人员的困难。如果我们提高工资或增加福利以应对竞争对手的增长，我们的客户和我们的利润率可能会下降。目前，我们仍然没有足够的护士、专职专业人员和医生来满足我们客户对这些人员配备服务的所有需求。医疗保健专业人员的普遍短缺以及对他们服务的竞争可能会限制我们增加成功招聘的医疗保健专业人员数量的能力，从而降低我们增长业务的能力。

我们的劳动力成本可能会受到经验丰富的医疗专业人员短缺和工会活动的不利影响。

我们的运营依赖于我们招聘和配备高质量医疗保健专业人员的能力。我们在招聘和留住合格人才方面与其他人力资源公司和技术公司竞争。我们可能会被要求提高员工的工资和福利，这可能会对我们的盈利能力产生负面影响。工会活动是另一个可能对我们的劳动力成本产生不利影响或对我们产生不利影响的因素。如果我们有很大一部分员工加入工会，我们的劳动力成本可能会大幅增加。

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如果我们的劳动力成本增加，我们可能无法提高费率来抵消这些增加的成本。由于我们收入的很大一部分是固定的、预期的付款，我们转嫁增加的劳动力成本的能力受到限制。如果我们在招聘和留住合格的管理人员、护士和其他医疗支持人员或控制劳动力成本方面不能完全有效，这可能会对我们的运营结果产生不利影响。

我们依赖第三方来执行某些关键功能。

我们已将某些关键应用程序或业务流程外包给外部提供商，包括但不限于对员工进行后台筛选。我们在选择和监督这些提供者时非常谨慎。然而，其中一个或多个关键供应商的失败或无法履行职责可能会对我们的业务造成重大中断并增加成本。此外，我们在某些情况下依赖第三方计时系统来处理工资单。如果这些工资单系统在报告我们的医疗专业人员的工作时间方面遇到中断或延迟，我们可能无法及时向我们的医护人员发放工资单。这可能会导致我们的医护人员的严重不满，并损害我们的声誉，此外还违反了某些法律或法规。我们已经制定了风险缓解计划，以防发生这种情况，但无法有效实施该计划或其失败可能会对我们的业务和财务造成不利影响。

随着社交媒体平台使用的扩大，新的风险和挑战可能会对我们的品牌和声誉造成损害。

在我们的行业中，社交媒体平台的使用有所增加，使社交媒体网站和其他互联网交流能够接触到更广泛的受众。我们的员工、承包商、客户或供应商对某些社交媒体工具的任何不当或未经授权的使用都可能对我们的品牌造成损害，或导致可能具有法律影响的信息泄露，包括传播客户或员工的个人身份信息。此外，社交媒体网站上不准确的帖子或评论可能会损害我们的声誉或品牌形象。

我们未能保护我们的声誉，可能会对我们的业务产生实质性的不利影响。

我们相信，我们的行业声誉对我们的成功至关重要。我们还认为，保持和提高我们的声誉与我们雇用和留住医疗保健专业人员的能力直接相关。任何关于我们的负面声明或宣传，包括通过社交媒体，都可能对我们招聘、聘用和留住合格医疗专业人员的能力产生不利影响，还可能对我们与客户的关系产生不利影响。在这方面，不遵守道德、社会、产品、劳工、健康和安全、会计或环境标准可能会损害我们的声誉，并可能导致对我们业务的各种不利影响。

我们声誉的强弱还可能取决于我们企业社会责任(“CSR”)和可持续发展倡议的成功，这需要全公司范围的协调和一致。与这些举措相关的风险包括任何公众关注度的提高，包括政府和非政府组织的关注，新的法律法规，与可持续发展努力和/或法律法规合规相关的成本增加，以及扩大我们在这些领域的企业社会责任和可持续发展披露、做出承诺、设定目标或制定额外目标并采取行动实现这些目标和目标的压力增加。此外，向投资者提供关于公司治理和相关事项的信息的组织已经制定了评级程序，以评估公司对企业社会责任或ESG事项的态度。这样的评级被一些投资者用来为他们的投资和投票决定提供信息。不利的CSR或ESG评级可能会导致投资者对我们的负面情绪增加，这可能会对我们的证券价格以及我们获得资金的机会和成本产生负面影响。

所有上述情况都可能使我们面临市场、运营和执行成本或风险。我们目前或未来可能披露的任何CSR或可持续发展指标，无论是基于我们为自己设定的标准还是基于他人设定的标准，都可能影响我们的声誉和我们品牌的价值。包括投资者、客户和其他利益攸关方在内，企业社会责任和其他可持续发展问题，包括能源和废物的使用，也得到了更多的关注。如果我们在可持续发展问题上没有或被认为没有负责任地采取行动，我们的声誉可能会受到损害，这也可能对我们的业务、运营结果、财务状况和现金流产生实质性的不利影响。

法律、税收和监管风险

医疗保健行业受到严格监管。政治、经济或监管环境中的任何重大变化，如果影响医疗保健组织的采购政策、实践和运营，或导致医疗保健行业的整合，可能会减少可用于购买我们服务的资金，或要求我们修改我们的产品。

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我们向医院和卫生系统提供服务，这些医院和卫生系统直接向我们支付费用。因此，联邦医疗保险、医疗补助和保险报销政策的变化通常不会直接影响我们。然而，间接地，我们的业务、财务状况和运营结果取决于影响医疗保健行业的一般情况，特别是医院和卫生系统。医疗保健行业受到联邦和州当局的高度监管，并受到不断变化的政治、经济和监管影响。医疗费用报销政策的变化、医疗行业的整合、法规、诉讼和一般经济状况等因素可能会影响我们客户的购买做法、运营和财务健康，从而可能对我们的业务产生负面影响。此外，法律的应用和解释有时会发生变化，这些变化可能会引发监管调查/调查，而我们可能不会为此投保，这可能会对我们的业务和财务状况产生不利影响。保险公司和管理式医疗组织还试图通过要求医院等医疗保健提供者对其服务进行折扣，以换取独家或优先参与其福利计划，从而控制成本。虽然不会直接影响我们，但未来的联邦和州立法或不断发展的商业报销趋势可能会进一步减少或改变我们客户的报销条件。这种报销限制可能会减少我们客户的现金流，阻碍我们向客户收取的定价和他们向我们付款的能力。政府计划的报销变化，特别是联邦医疗保险和医疗补助, 能够并且确实间接影响我们的服务的需求和支付的价格。废除、修改或取代《平价医疗法案》的任何其他立法的影响都是不确定的，可能会对我们的业务和财务状况产生不利影响。

我们在受监管的行业中运营我们的业务，对任何适用的法律或法规要求的修改、不准确解释或违反可能会导致重大成本或处罚以及诉讼，并可能减少我们的收入和每股收益。

我们的行业受到许多复杂的联邦、州、地方和国际法律和法规的约束，这些法律和法规涉及专业人员的执照、现场员工的薪酬(例如，工资和工时法、就业税、仲裁协议和所得税预扣等)。以及我们业务的总体运营(例如，联邦、州和地方税法)。如果我们不遵守适用于我们业务的法律和法规，我们可能会受到民事和/或刑事处罚以及诉讼或受到公平补救。我们为雇佣索赔提供保险，但它可能不包括针对我们的所有索赔，或者继续以合理的费用向我们提供保险。如果我们的保险不包括特定的索赔，或者如果我们无法支付我们的自我保险保留部分，支付任何未投保的部分，或维持足够的保险覆盖范围，我们可能面临重大债务，这将对我们的业务和财务表现产生实质性影响。

我们受到各种诉讼、索赔、调查和其他可能导致重大判决、和解费用或未投保责任的程序的影响。

我们是各种诉讼、索赔、调查和其他程序的当事人。这些事务主要涉及与员工相关的事务，包括个人和集体索赔、专业责任、税收和工资实践。我们评估这些诉讼索赔和法律程序，以评估不利结果的可能性，并估计可能的潜在损失金额。吾等根据该等评估及估计(如有)建立储备及/或披露相关诉讼索偿或法律程序(视乎情况而定)。这些评估至少每季度进行一次，并以当时管理层可获得的信息为基础，涉及大量的管理层判断。根据我们审核中考虑的新信息，我们调整了我们的亏损或有应计项目和我们的披露。我们可能没有足够的保险来承保这些风险。实际结果或损失可能与我们当前评估估计的结果大不相同，这将影响我们的盈利能力。现有诉讼索赔或涉及我公司的法律程序或新索赔的不利发展可能要求我们建立或增加诉讼准备金，或达成不利的和解，或满足超过当前准备金的金额的货币损害赔偿判决，这可能对我们的财务业绩产生不利影响。

近年来，医疗保健提供者受到越来越多的法律诉讼，指控医疗事故、替代责任、违反某些消费者保护法案、疏忽雇用、疏忽认证或相关法律理论。在这种情况下，我们可能会承担责任，即使我们公司对所称伤害的贡献微乎其微，或者与我们的分包商或其员工有关。其中许多诉讼涉及巨额索赔和巨额辩护费用。此外，我们可能会受到与我们指派的公司员工或医疗保健专业人员所犯下的侵权或犯罪行为有关的索赔。在大多数情况下，我们被要求向客户赔偿部分或全部这些风险。如果我们的任何公司员工或医疗保健专业人员未能遵守我们的政策和指南、相关客户政策和指南或适用的联邦、州或地方法律、规则和法规，可能会导致负面宣传、支付罚款或其他损害赔偿。

为了保护自己免受这类索赔的损失，我们按照我们认为适合我们业务的免赔额的条款和金额，维持专业过失责任保险、雇佣实践责任保险和一般责任保险。我们为我们的工人补偿保险、健康保险提供了部分自我保险

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为我们的本地租户承保保险和专业责任。如果我们直接或间接地承担大量未投保的工人赔偿、医疗保险或医疗事故责任，我们的财务业绩可能会受到不利影响。此外，我们的保险覆盖范围可能不包括针对我们的所有索赔，或者继续以合理的费用向我们提供保险。如果我们无法支付我们的自我保险保留部分，支付任何未投保的部分，或维持足够的保险覆盖范围，我们可能面临巨大的责任。

如果适用的政府法规发生变化，我们可能面临成本增加，从而减少我们的收入和盈利能力。

临时医疗人员编制行业在许多州都受到监管。例如，在一些州，像我们的护士人力资源公司这样的公司必须注册才能建立和宣传为护士人力资源代理机构，或者必须有资格在这些州获得豁免注册。如果我们失去了任何必要的州许可证，我们可能会被要求停止在这些州的运营。引入新的监管规定也可能大幅提高与雇用临时员工相关的成本。例如，一些州可以对临时医疗保健人员服务征收销售税或提高销售税税率。此外，由于COVID大流行，几个州已经颁布了各种立法，将工人补偿和其他福利的适用范围扩大到接触到COVID或因受雇感染COVID的医疗保健提供者，我们的某些客户要求我们为我们的工人提供个人防护设备。这些增加的成本可能无法转嫁给客户。此外，如果政府实施限制我们服务收费的法规，我们的盈利能力可能会受到不利影响。我们不断监测法规和立法的变化，以确定对我们业务的潜在影响。

如果税务机关不同意我们的税务立场，如果有进一步的立法税收变化，或者如果我们无法利用我们的净运营亏损，我们可能会遭受不利的税收和其他财务后果。

我们定期接受我们所在州和国家的税务当局的一系列税务检查。我们还在州税务管辖区拥有与我们的净营业亏损(NOL)相关的递延税项资产，通常，出于州税务目的，这些资产最多结转20年或无限期结转，具体取决于NOL产生的年份。一般情况下，纳税年度仍需进行审查，直至使用或到期后三年。我们预计，未来我们将继续接受税务审查。当我们认为不确定的税务状况更有可能因相关税务机关的质疑而得以维持时，我们确认该等状况的税务优惠。我们相信我们在这方面的判断是合理和正确的，但不能保证如果我们受到税务当局的质疑，我们就会成功。如果有税收优惠，包括但不限于使用NOL、费用报销或其他税收属性，但被税务机关成功质疑，我们可能会被要求支付额外的税款、利息和罚款，或者我们可能寻求与税务机关达成和解，这可能需要支付大量款项，或者以其他方式对我们的业务、运营结果和财务状况产生实质性的不利影响。

此外，联邦、州和地方以及国际税收法律和条例极其复杂，有不同的解释。2020年3月27日，原总裁签署了《冠状病毒援助、救济和经济保障(CARE)法》，使之成为法律，并根据2020年12月27日通过的《2020年纳税人确定性和救灾法》予以延长。此外，2021年3月11日，总裁·拜登签署了《2021年美国救援计划法案》(ARPA)。我们不知道CARE法案、ARPA或任何其他悬而未决的税收立法中有任何条款会对我们的财务业绩产生实质性的不利影响。不能保证CARE法案、ARPA、2017年税法或任何其他立法变化不会对我们的运营业绩、财务状况和未来的业务运营产生负面影响。

最后，我们可能会限制我们利用剩余的州NOL来抵消未来的应税收入，从而减少我们原本应缴纳的所得税。我们使用NOL的能力也在一定程度上取决于我们是否有足够的未来收入在州NOL到期之前使用它们。如果市场状况发生重大变化，而我们确定我们未来将无法产生足够的应税收入来利用我们的州NOL，我们可能需要记录额外的估值免税额。我们定期审查本州NOL的估值免税额，并不时进行调整，这可能会导致与本州NOL相关的递延税净资产的增加或减少。如果我们无法使用我们的州NOL或我们州NOL的使用受到限制，我们可能不得不支付大量款项或减少我们的递延税项资产，这可能会对我们的业务、运营结果和财务状况产生实质性的不利影响。

如果我们的某些医疗保健专业人员从独立承包商重新归类为员工，我们的盈利能力可能会受到实质性的不利影响。

联邦或州税务当局可以将我们当地的Tenens医生、CRNA、护士从业人员和其他独立合同工重新归类为雇员，尽管一般行业标准将他们视为独立合同工，而且许多州法律禁止非医生所有的公司雇用医生(例如，“企业行医”)。除了加州的法律要求高级从业者被归类为W-2雇员外，如果他们被重新归类为雇员，我们将受到与就业和工资相关的税收申索等事项的影响，

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以及任何适用的罚金和利息。任何此类重新分类都将对我们在该业务部门的业务模式产生重大不利影响，并将对我们的盈利能力产生负面影响。

如果支付当地医生费用的方法发生变化，可能会对我们的盈利能力产生负面影响。

2015年的《联邦医疗保险接入和芯片再授权法案》创建了一个新的框架，通过建立两种支付途径来奖励提供更高质量医疗服务的医生：基于功绩的激励性支付系统和高级替代支付模式。如果医院改变向当地医生支付费用的方法，以满足他们的绩效目标或其他医疗补助或医疗保险报销标准，我们业务的盈利能力可能会受到不利影响。

与我们的负债有关的风险

我们的负债水平可能会对我们的业务产生不利影响，或限制我们利用商业、战略或融资机会的能力。

截至2022年12月31日，我们的本金总额为1.507亿美元负债累累。我们的负债水平增加了我们可能无法产生足够的现金来支付债务的本金、利息或其他金额的可能性。受我们现有债务的某些限制，我们和我们的子公司未来还可能产生重大的额外债务。这可能会增加我们的总杠杆率。由于我们负债累累；(I)对现金资源的需求可能会增加；(Ii)我们受到限制性公约的限制，这些公约限制了我们的财务和经营灵活性。我们创造盈利和维持经营现金流的能力可能会影响我们遵守这些公约；以及(Iii)我们可能会基于某些考虑因素，包括市场利率、我们的相对杠杆和我们的战略计划，选择对我们的债务设定自我限制。例如，由于我们的负债水平以及信贷市场和美国经济中出现的不确定性：

-我们可能更容易受到普遍不利的经济和行业状况的影响；

-我们在再融资时可能要支付更高的利息，如果利率上升，我们的浮动利率债务可能需要支付更高的利率，从而减少我们的现金流；

-我们可能会发现更难获得额外的融资，为未来的营运资本、资本支出、收购和其他符合我们长期利益的一般公司要求提供资金；

-我们可能需要将运营现金流的很大一部分用于支付债务的本金和利息，从而减少了可用于其他投资的现金流；

-我们在规划或应对业务或行业变化方面的灵活性可能有限；

-相对于杠杆率较低的行业内其他公司，我们可能具有竞争劣势；

-我们可能被要求出售债务或股权证券，或出售我们的一些核心资产，可能是以不利的条件，以履行付款义务；以及

-我们可能无法成功筹集资金来执行我们的并购战略。

这些限制可能会对我们的业务产生实质性的不利影响。

我们可能无法产生足够的现金来满足我们的流动资金需求，和/或无法满足我们根据现有债务受到的财务和其他限制性契约的约束，这可能会对长期增长和经营业绩产生不利影响。

我们目前有足够的流动性来正常运营我们的业务。然而，如果我们进行收购或进行类似类型的交易，我们的流动性需求可能会超出我们目前的能力。此外，我们现有的信贷安排目前包含金融契约，要求我们在高于最低固定费用覆盖率和低于综合杠杆率的情况下运营。我们经营业绩的恶化可能会导致我们无法遵守这些契约，并可能导致我们的信贷安排违约。如果违约事件存在，我们的贷款人可能会要求偿还债务，而我们可能无法重新谈判或获得其他融资。

一般业务风险

我们可能会面临将收购整合到我们的业务中的困难，我们的收购可能不成功，涉及巨额现金支出或使我们承担不可预见的债务。

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我们不断评估收购公司的机会，以补充或加强我们的业务。这些收购机会涉及许多风险，包括被收购公司的关键员工或客户的潜在流失；将被收购的人员和独特的文化整合到我们的业务中的困难；将被收购的公司整合到我们的运营、财务规划和财务报告系统中的困难；将管理层的注意力从现有业务上转移；以及对被收购公司的负债和不可预见的负债的假设，包括对它们未能遵守医疗保健和税务法规的责任。这些收购还可能涉及巨额现金支出、债务产生和整合费用，可能对我们的财务状况和运营结果产生重大不利影响。任何收购最终都可能对我们的业务和财务状况产生负面影响。

尽管我们对收购进行了尽职调查，但被收购的业务可能存在我们没有足够的保险覆盖范围、赔偿或其他保护的责任、损失或其他风险。

虽然我们在签署购买协议之前会进行重大的尽职调查，但我们在进行尽职调查和评估该等尽职调查的结果时，仍依赖卖方及其代表所作的陈述和披露或所采取行动的准确性和完整性。我们不控制也可能不知道卖方在收购前的活动，包括知识产权和其他诉讼或纠纷、信息安全漏洞、违反法律、政策、规章制度、商业纠纷、税务责任和其他责任。

卖方赔偿我方的义务仅限于违反采购协议中规定的陈述、保证和契诺，以及采购协议中规定的其他具体赔偿。如果违反了除核心陈述外的陈述或保修(如购买协议中所定义)，卖方赔偿我们的义务可能仅限于发生损失的时间范围和损失金额。如果成交后出现任何问题，我们可能无权从卖家那里获得足够的赔偿或追索权，这可能会对我们的业务和运营结果产生实质性的不利影响。

飓风和火灾等自然灾害造成的损失可能会使我们遭受物质经济损失。

灾难可能由各种事件引起，包括但不限于飓风、火灾和其他恶劣天气。灾难的发生和严重程度本质上是不可预测的。由于我们的总部、共享服务和许多远程员工位于南佛罗里达州，我们更容易受到飓风可能造成的中断及其影响的影响，例如龙卷风、洪水、燃料短缺以及互联网和电信服务中断。我们在加州也有大量的业务和员工，那里很容易受到野火和地震的影响。一场灾难的损失程度既取决于投保的风险总额，也取决于事件的严重性。我们不为这些事件维持业务中断保险。我们可能会因为飓风、火灾或其他灾难的破坏而遭受物质经济损失。

与气候变化相关的立法或监管举措可能会导致重大的运营变化和支出，并对我们的业务、财务状况和运营结果产生不利影响。

温室气体可能会对全球气温、天气模式以及极端天气和自然灾害的频率和严重程度产生不利影响。此类事件可能会对公司的业务产生负面影响。对气候变化的担忧可能导致新的或额外的立法和监管要求，以减少或减轻气候变化对环境的影响，这可能导致未来的税收、运输和公用事业增加，并反过来可能对公司的业务产生重大不利影响。此外，政治和社会对气候变化和环境问题的持续关注导致了现有的和悬而未决的国际协定以及国家、区域和地方立法、监管措施。报告义务和政策变化。在我们采取行动限制温室气体排放的一些领域以及其他全球倡议中，社会压力越来越大。这些协议和措施可能需要或可能导致未来的立法、监管措施或政策变化，这些变化将需要运营变更、征税或购买排放抵免，以减少我们运营中的温室气体排放，这可能会导致大量资本支出。

此外，对气候变化的日益关注导致了政府调查和公共和私人诉讼，这可能会增加我们的成本，或者以其他方式对我们的业务或运营结果产生不利影响。任何或所有这些举措都可能导致重大的运营变化和支出，并可能对我们的业务、财务状况和运营结果产生重大不利影响。

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由于固有的局限性，不能保证我们的披露制度、内部控制和程序将成功防止所有错误和欺诈，或及时向管理层披露所有重要信息。

我们的管理层，包括我们的首席执行官和首席财务官，并不期望我们的披露控制和内部控制将防止所有错误和所有欺诈。一个控制系统，无论设计和操作得多么好，都只能提供合理的保证，而不是绝对的保证，以确保控制系统的目标得以实现。由于所有控制系统的固有局限性，任何控制评估都不能绝对保证我们公司内的所有控制问题和舞弊事件(如果有的话)都已被发现。这些固有的局限性包括这样的现实，即决策过程中的判断可能是错误的，故障可能会因为一个简单的错误或错误而发生。此外，可以通过个人的行为、通过两个或更多人的串通或通过控制的管理优先来规避控制。

任何控制系统的设计也部分基于对未来事件可能性的某些假设，不能保证任何设计将在所有潜在的未来条件下成功地实现其所述目标；随着时间的推移，控制可能会因为条件的变化而变得不充分，或者遵守政策或程序的程度可能会恶化。由于固有的限制，由于错误或欺诈而导致的错误陈述可能会发生，并且不会被发现。

我们商誉、商号或其他无形资产价值的减值可能会对我们的净收入和每股收益产生负面影响。

我们被要求每年对寿命不确定的商誉和无形资产(如商号)进行测试，以确定是否发生了减值。只要发生事件或情况变化表明金额可能无法收回，长期资产和其他可识别无形资产也会被审查减值。如所进行的测试显示已发生减值，吾等须就商誉或其他无形资产的账面金额与商誉的隐含公允价值或无限存续无形资产在厘定期间的公允价值之间的差额记录减值费用。对商誉和其他无形资产进行减值测试需要我们对我们未来的业绩和现金流以及其他假设做出重大估计。这些估计可能会受到多种因素的影响，包括经济、行业或市场状况的变化、业务运营的变化、竞争的变化或我们的股票价格和市值的变化。这些因素的变化，或实际业绩与我们对未来业绩的估计相比的变化，可能会影响商誉、商号或其他无形资产的公允价值，这可能会导致减值费用。我们无法准确预测任何资产减值的金额和时间。如果商誉或其他无形资产的价值受损，可能会对我们产生不利影响。截至2022年12月31日，商誉、不受摊销影响的商号和其他无形资产占我们总资产的22%。在2022年和2020年，我们记录的减值费用为190万美元和1070万美元，并在2021年记录了一个非实质性的数额。

如果我们的公司文件和特拉华州法律中的条款推迟或阻止控制权的变更，我们可能无法完成我们的股东认为有利的交易。

我们的公司证书和章程可能会阻止、推迟或阻止涉及我们的合并或收购，而我们的股东可能认为这是有利的。例如，我们的公司证书授权我们的董事会发行最多10,000,000股“空白支票”优先股。未经股东批准，董事会有权对该优先股附加特别权利，包括投票权和股息权。有了这些权利，优先股股东可能会让第三方更难收购我们。特拉华州的法律也可能阻止、推迟或阻止某人收购或与我们合并。

根据我们的股票激励计划可发行的股票目前正在生效，出售这些股票可能会导致我们的股票价格下跌。

我们已经登记了300万股普通股，根据我们的2020年综合激励计划进行发行。截至2023年2月15日，已发行的限制性股票为673,585股。此外，截至2023年2月15日，476,086份绩效股票奖励赠款的目标尚未完成。见附注14--我们合并财务报表的股东权益。与我们的奖励相关的既得限制性股票和普通股发行有资格在公开市场上不受限制地转售。我们无法预测任何股东持有的股票的市场销售或这些股票未来可供出售的情况将对我们普通股的市场价格产生什么影响。

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项目1B。未解决的员工评论。

没有。

21

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项目2.财产

截至2022年12月31日，我们在全美7个州的12个设施中积极租赁办公空间。我们还在印度浦那的一家设施中租赁了办公空间，该设施拥有一定的软件开发和信息技术支持。由于COVID的持续发展，我们加快了我们的重组计划，并在截至2020年12月31日和2021年12月31日的年度内减少或完全腾出了50多个租赁办公空间。请参阅我们合并财务报表附注9-租赁中截至2022年12月31日的剩余租赁义务。我们根据我们提供的服务范围、客户增长或下降的速度、客户群的地理分布、不断变化的市场状况以及我们的长期目标，持续评估设施需求。截至2022年12月31日，我们的材料租赁物业如下：

我们的公司总部位于佛罗里达州博卡拉顿，租赁的办公空间约为70,000平方英尺，租期至2025年12月。我们的公司管理人员、法律、财务、风险管理、内部审计和信息技术团队占用了大约35,000平方英尺。我们的护士和联合执行人员和运营人员以及人力资源、工资和账单、销售和营销等共享支持职能也占据了这一空间。剩余的空间是空置的，可以转租。

在佐治亚州诺克罗斯，我们有大约42,000平方英尺的办公空间出租到2024年10月。我们的医生、行政人员和运营人员占据了大约19,000平方英尺，其余空间空置并可转租。

 

项目3.法律诉讼

有关某些法律程序的资料载于附注12--或有8.财务报表和补充数据中所载的合并财务报表，在此并入作为参考。

第4项矿山安全信息披露

不适用。

第II部

 

项目5.注册人普通股市场、相关股东事项和发行人购买股权

Securities.

我们的普通股目前在纳斯达克全球精选市场(纳斯达克)上的交易代码为“CCRN”。

下图将公司与公司普通股持有人的5年累计总回报与纳斯达克综合指数和道琼斯美国商业培训与就业机构指数的累计总回报进行比较。该图表假设在2017年12月29日对公司普通股和每个指数(包括股息的再投资)的投资价值为100美元，并跟踪到2022年12月30日。

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此图中包含的股价表现并不一定预示着未来的股价表现。

截至2023年2月15日，我们的普通股有150名登记在册的股东。此外，还有 29,076 b由经纪人或其他机构代表股东持有的我们普通股的正式所有者。

我们从未为我们的普通股支付或宣布现金股息。我们信贷协议中的契约限制了我们回购普通股、宣布和支付普通股现金股息的能力。2022年8月16日，我们的董事会批准了一项新的股票回购计划(新回购计划)，根据该计划，我们可以根据我们目前的信贷协议条款，回购最多1.00亿美元的普通股。股票可不时在公开市场或私下协商的交易中回购。新的回购计划立即生效，并可由董事会酌情随时终止。除了根据新回购计划回购1.00亿美元的普通股外，我们还被授权继续回购董事会于2008年2月28日批准的先前股票回购计划(优先回购计划)下可供回购的任何剩余股份。2022年8月，我们回购了根据优先回购计划可供回购的剩余股份。在完成先前回购计划下可供回购的授权股份数量后，我们于2022年第三季度开始根据新回购计划进行回购。

. 

23

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在截至2021年12月31日和2020年12月31日的年度内，我们没有回购任何普通股。见附注14--我们合并财务报表的股东权益。下表提供了我们在截至2022年12月31日的三个月期间根据我们的新回购计划购买的普通股的信息：

期间						购买的股份总数						每股平均支付价格						作为公开宣布的计划或计划的一部分购买的股票总数						根据计划或方案可能尚未购买的股份的大约美元价值(A)
(美元价值以千为单位，每股数据除外)
10月1日至10月31日						—						—						—						$87,161
11月1日至11月30日						250,000						$31.89						250,000						$79,189
12月1日至12月31日						100,000						$29.57						100,000						$76,232
总计						350,000						$31.23						350,000						$76,232

________________

(A)代表根据新回购计划将购买的股份的剩余价值。2022年8月，我们回购了根据优先回购计划可供回购的剩余股份。

Item 6. [已保留].

第七项：管理层对财务状况和经营成果的讨论和分析。

以下对我们财务状况和经营结果的讨论和分析应结合项目1.业务、项目1A阅读。风险因素、前瞻性陈述和项目15.合并财务报表及其附注和其他数据，所有这些都在本年度报告的Form 10-K中的其他部分。

下面的《管理层讨论和分析》一般讨论2022年和2021年的项目，以及2022年和2021年之间的年度比较。未包括在本10-K表中的2020年的讨论项目以及2021年与2020年的年度比较可在公司于2022年2月28日提交给美国证券交易委员会的截至2021年12月31日的财年10-K表年度报告中的《管理层对财务状况和经营成果的讨论与分析》中找到，这些信息被并入本文作为参考。

业务概述

 

我们通过在几乎每个专业和专业领域招聘和安置高素质的医疗保健专业人员，为医疗保健客户提供全面的人才管理服务，包括战略劳动力解决方案、临时人员配备、永久安置和咨询服务。除了学校护士、言语语言和行为治疗师等临床角色外，我们还在全国各地的教育设施中安排非临床专业人员，如教师、代课教师和其他教育专业人员。我们多样化的客户群包括公立和私立急性护理和非急性护理医院、门诊诊所、流动护理设施、单一和多专科医生诊所、康复设施、PACE计划、紧急护理中心、地方和国家医疗保健系统、管理式护理提供者、公立和特许学校、惩教设施、政府设施、药房和许多其他医疗保健提供者。通过我们的国家员工团队，我们提供我们的劳动力解决方案，并将临床医生安排在旅行和按日支付任务、当地短期合同和永久职位上。此外，我们不断评估收购Mint和HireUp等公司的机会，这些公司将补充或加强我们的业务。

我们的劳动力解决方案包括MSP、RPO、项目管理和其他外包和咨询服务，如项目1所述。本年度报告Form 10-K的业务。通过利用我们提供的解决方案，客户能够更好地规划他们的人员需求，优化他们的人才获取和管理流程，战略性地灵活调整和平衡他们的员工队伍，能够接触到高质量的医疗人员，并为改善患者结果提供连续性护理。我们有投资于多样性、平等和包容性的历史，将其作为组织整体企业社会的关键组成部分

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责任计划，我们相信这与我们的核心价值观紧密相连，为我们的人民、社区和我们的股东创造更美好的未来。

该公司的两个可报告部门为其客户提供如下服务：

●    护士和专职人员配置-在截至2022年12月31日的一年中，护士和联合人员约占总收入的96%。护士和专职人员部门提供劳动力解决方案和传统人员配置，包括临时和永久安置旅行护士和专职人员，以及按日计酬和合同护士和专职人员。我们还为客户提供临床和非临床专业人员的短期和长期任务，如地方和国家医疗保健计划、管理护理提供者、公立和特许学校、惩教设施、熟练护理设施和其他非急性环境。此外，护士和联合人员编制为医疗保健专业人员提供留用搜索服务，以及临时搜索和招聘流程外包服务。我们为我们的医疗保健客户提供灵活的劳动力解决方案，通过旨在满足他们独特需求的多样化产品，包括：MSP、RPO和咨询服务。

●    医生配置-在截至2022年12月31日的一年中，医生人员配置约占总收入的4%。医生人员配置为许多专业的医生以及CRNAs、NPs和PA作为独立承包商在美国各地临时派驻。

操作摘要

在截至2022年12月31日的一年中，来自服务的收入同比增长67%，达到28亿美元。由于我们的护士和专职人员以及医生人员部门的强劲表现，主要是由于我们在人员和技术方面的投资导致业务量增长和被指派的专业人员数量的增加。在截至2022年12月31日的一年中，普通股股东的净收入为1.885亿美元，而在截至2021年12月31日的一年中，普通股股东的净收益为1.32亿美元。

除我们的预定付款外，于2022年6月23日和2022年10月26日，我们为我们的定期贷款支付了5,000万美元的可选预付款，总计1亿美元，以降低利息成本，并根据定期贷款协议产生了100万美元的预付款保费。

2022年10月3日，我们与薄荷医疗人员配备有限责任公司和莲花医疗人员配备有限责任公司签订了一项资产购买协议，扩大了我们的Locum Tenens投资组合。2022年12月13日，我们与HireUp Leadance，Inc.达成了一项资产购买协议，这加强了我们在人才管理领域的地位。

在截至2022年12月31日的一年中，经营活动提供的现金流为1.341亿美元，其中优先担保资产信贷安排(ABL)的净借款为6760万美元，以及因应收账款增加而导致的营运资本增加，部分被付款时间所抵消。截至2022年12月31日，我们有360万美元的现金和现金等价物，以及7390万美元的未偿还定期贷款本金余额。ABL下的借款基础可用金额为3.00亿美元，其中我们ABL项下的借款为7680万美元，未提取信用证为1820万美元，剩余2.05亿美元的超额可用金额。见附注8--我们合并财务报表中的债务。

有关更多信息，请参阅后面的运营结果、部门结果以及流动性和资本资源部分。

运营指标

我们通过跟踪每个细分市场的运营指标和财务结果来评估我们的财务状况。关键运营指标包括工作小时数、填满天数、按全职当量(FTE)计算的合同人员数量、每FTE的收入和每天填满的收入。其他运营指标包括未完成订单数量、候选人申请、合同预订量、分配期限、账单和支付率、续约率和满足率、活跃搜索数和安置数。这些运营指标代表了帮助管理层评估业务绩效的趋势。由于我们业务流程的时间安排和其他因素，这些运营指标中的某些指标可能不一定与报告的美国公认会计原则在报告期间的结果相关。分析的一些部门财务结果包括收入、运营费用和贡献收入。此外，我们监测现金流以及运营和杠杆率，以帮助我们评估我们的流动性需求。

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业务细分市场			业务衡量
护士和专职人员配置			全职人员代表护士和专职人员合同人员在全职同等基础上的平均人数。
			每FTE每天的平均收入是通过将每个FTE的护士和专职人员收入(不包括永久安置)除以各自期间的工作天数来计算的。
医生配置			已填满天数的计算方法是除以 期间，包括应计收入影响的估计数， 八个小时之前。
			每天填充的收入是通过除以报告的收入来计算的 按所示期间的填充天数计算。

经营成果

 

下表汇总了所示期间选定的合并业务报表和以收入百分比表示的全面收益(亏损)数据。我们过去的经营业绩并不一定预示着未来的经营业绩。

			截至十二月三十一日止的年度：
			2022						2021
服务收入			100.0		%				100.0		%
直接运营费用			77.6						77.6
销售、一般和行政费用			11.6						12.8
坏账支出			0.3						0.3
折旧及摊销			0.5						0.6
与收购和整合相关的成本			—						0.1
重组成本			0.1						0.2
减值费用			0.2						0.1
营业收入			9.7						8.3
利息支出			0.5						0.4
提前清偿债务损失			0.1						—
其他收入，净额			—						(0.1)
所得税前收入			9.1						8.0
所得税费用			2.4						0.1
普通股股东应占净收益			6.7		%				7.9		%

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截至2022年12月31日的年度与截至2021年12月31日的年度的业绩比较

			截至十二月三十一日止的年度：
															增加(减少)						增加(减少)
			2022						2021						$						%
			(金额以千为单位)
服务收入			$	2,806,609					$	1,676,652					$	1,129,957					67.4		%
直接运营费用			2,178,923						1,301,653						877,270						67.4		%
销售、一般和行政费用			324,209						215,292						108,917						50.6		%
坏账支出			9,609						4,783						4,826						100.9		%
折旧及摊销			12,576						9,852						2,724						27.6		%
与收购和整合相关的成本			726						1,068						(342)						(32.0)		%
重组成本			1,861						2,630						(769)						(29.2)		%
减值费用			5,597						2,070						3,527						170.4		%
营业收入			273,108						139,304						133,804						96.1		%
利息支出			14,391						6,866						7,525						109.6		%
提前清偿债务损失			3,728						—						3,728						100.0		%
其他收入，净额			(1,336)						(770)						(566)						(73.5)		%
所得税前收入			256,325						133,208						123,117						92.4		%
所得税费用			67,864						1,206						66,658						NM
普通股股东应占净收益			$	188,461					$	132,002					$	56,459					42.8		%

NM--没有意义

服务收入

 

在截至2022年12月31日的一年中，来自服务的收入增加了11亿美元，或67.4%，达到28亿美元，而截至2021年12月31日的一年为17亿美元，这是由于我们的护士和联合人员以及医生人员部门的强劲表现，主要是由于分配的专业人员数量增加，以及护士和联合人员的账单费率上升。请参阅细分结果中的进一步讨论。

直接运营费用

 

直接运营费用主要包括现场员工薪酬和独立承包人费用、住房费用、差旅费用和相关保险费用。由于收入增加，截至2022年12月31日的年度的直接运营支出增加了8.773亿美元，增幅为67.4%，达到22亿美元，而截至2021年12月31日的年度的直接运营支出为13亿美元。在截至2022年12月31日和2021年12月31日的年度中，直接运营费用占总收入的比例为77.6%。

销售、一般和行政费用

 

在截至2022年12月31日的一年中，销售、一般和行政费用增加了1.089亿美元，增幅为50.6%，达到3.242亿美元，而截至2021年12月31日的一年为2.153亿美元，这主要是由于薪酬和福利、营销和咨询费用以及计算机订阅费的增加。销售、一般和行政费用占总收入的百分比降至截至2022年12月31日的年度为11.6%，而截至2021年12月31日的年度为12.8%。

坏账支出

截至本年度的坏账支出2022年12月31日是960万美元，而截至2021年12月31日的财年为480万美元。这一增长主要是由于年末应收账款增加，DSO同比增加14天。在截至2022年12月31日和2021年12月31日的几年里，坏账支出占收入的百分比为0.3%。

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折旧及摊销费用

 

截至该年度的折旧及摊销费用2022年12月31日是1260万美元，而截至2021年12月31日的年度为990万美元。增加的主要原因是来自WSG的其他无形资产的额外摊销和选定的收购。见附注5-商誉、商号和其他无形资产计入我们的合并财务报表。折旧和摊销费用占收入的百分比为0.5%2022年12月31日截至2021年12月31日的年度为0.6%。

与收购和整合相关的成本

截至2022年12月31日的年度与收购和整合相关的成本包括法律和顾问成本Y于2022年10月完成对Mint和莲花的收购，并于2022年12月完成对HireUp的收购。截至2021年12月31日的年度，与收购和整合相关的成本包括2021年第二季度末完成的WSG收购的法律和咨询费用以及整合成本，以及2021年第四季度末完成的选定收购的法律和专业费用。

 

重组成本

截至2022年、2022年和2021年12月31日止年度的重组成本主要由员工离职成本和持续租赁成本组成，分别为190万美元和260万美元。截至2022年12月31日的年度数额包括与第二季度提前终止公司一个公司办事处的租约有关的福利，该办事处此前已进行重组。

减值费用

截至2022年12月31日的年度，非现金减值费用总额为560万美元，与房地产重组活动和一个停产IT项目的注销有关。截至2021年12月31日的年度，非现金减值费用总计210万美元，与房地产重组活动和一个已停产的软件开发项目的注销有关。见我们合并财务报表的附注5-商誉、商号和其他无形资产以及附注9-租赁。

利息支出

 

由于平均借款和实际利率上升，截至2022年12月31日的年度的利息支出为1440万美元，而截至2021年12月31日的年度的利息支出为690万美元。截至2022年12月31日及2021年12月31日止年度的借款实际利率分别为9.1%及5.7%。

提前清偿债务损失

截至2022年12月31日止年度的提前清偿债务亏损包括预付溢价及与本公司于2022年第二季度及第四季度所作定期贷款可选择预付款有关的债务发行成本撇账。在截至2021年12月31日的年度内，没有此类支出。

其他收入，净额

在截至2022年12月31日的一年中，其他收入净额包括因提前终止我们的一个公司办事处而获得的110万美元租赁终止收益。

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I所得税费

截至2022年12月31日的一年，所得税支出总额为6790万美元，而截至2021年12月31日的一年，所得税支出为120万美元。截至2022年12月31日和2021年12月31日的年度，包括离散项目影响在内的有效税率分别为26.5%和1.0%。2022年的有效税率受到联邦、国际和州税收的影响。2021年的有效税率受到递延税项资产估值免税额以及联邦、国际和州税的影响。

在截至2021年12月31日的年度，我们根据管理层对其更有可能实现的递延税项资产金额的重新评估，记录了3750万美元的净估值准备发放(包括与联邦NOL相关的1840万美元，与州NOL相关的750万美元，以及与其他递延税项资产净额相关的1160万美元)。由于各自的到期期和具体的州应税收入预测，没有公布非实质性州不良贷款的估值免税额。见附注13--合并财务报表中的所得税。

细分结果

关于所述期间的业务分部和业务收入对账的信息如下：

			截至十二月三十一日止的年度：
			2022						2021
			(金额以千为单位)
服务收入：
护士和专职人员配置			$	2,700,383					$	1,605,781
医生配置			106,226						70,871
			$	2,806,609					$	1,676,652
缴费收入：
护士和专职人员配置			$	355,447					$	205,738
医生配置			5,508						4,328
			360,955						210,066
企业管理费用			67,087						55,142
折旧及摊销			12,576						9,852
与收购和整合相关的成本			726						1,068
重组成本			1,861						2,630
减值费用			5,597						2,070
营业收入			$	273,108					$	139,304

在2021年第一季度，该公司修改了其可报告部门，因此，现在披露了以下两个可报告部门-护士和专职人员以及医生人员。参见附注17-分段数据。

我们的业务部门在所示时期的某些统计数据如下：

			截至十二月三十一日止的年度：																		百分比
			2022						2021						变化						变化
护士及专职人员配置统计数据：
全职员工			12,980						8,679						4,301						49.6		%
每天每FTE护士和专职人员的平均收入			$	565					$	503					$	62					12.3		%
医生编制统计数据：
填满的天数			60,038						44,169						15,869						35.9		%
每天填充的收入			$	1,769					$	1,605					$	164					10.2		%

请参阅《管理层的讨论和分析》的运营指标部分下的业务度量定义。

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分部比较-截至2022年12月31日的年度与截至2021年12月31日的年度比较

护士和专职人员配置

 

由于销量增加和账单利率上升推动的强劲表现，截至2022年12月31日的财年收入增加了11亿美元，增幅为68.2%，达到27亿美元，而截至2021年12月31日的财年收入为16亿美元。

在收入增加的推动下，截至2022年12月31日的年度的捐款收入增加了1.497亿美元，增幅为72.8%，从截至2021年12月31日的年度的2.057亿美元增至3.554亿美元。在截至2022年12月31日的一年中，贡献收入利润率占部门收入的百分比从截至2021年12月31日的12.8%增加到13.2%。

 

在截至2022年12月31日的一年中，合同上的FTE的平均数量比截至2021年12月31日的一年增加了49.6%，主要是由于出差护士和专职员工人数的增加，以及收购WSG带来的额外员工人数。由于平均旅行账单费率的提高，在截至2022年12月31日的一年中，每FTE每天的平均收入与截至2021年12月31日的一年相比增长了约12.3%。

医生配置

 

在截至2022年12月31日的财年，收入增长了3530万美元，增幅为49.9%，达到1.062亿美元，而截至2021年12月31日的财年，收入为7090万美元。主要是由于几个专科的数量增加。

截至2022年12月31日的一年，捐款收入增加了120万美元，增幅为27.3%，达到550万美元，而截至2021年12月31日的一年为430万美元。在截至2022年12月31日的年度和截至2021年12月31日的年度，贡献收入占部门收入的百分比为5.2%和6.1%，这是由于收入增加，但部分被直接成本增加所抵消。

在截至2022年12月31日的一年中，总填满天数增加了35.9%，达到60,038天，而截至2021年12月31日的一年为44,169天。截至2022年12月31日的年度，每天的收入为1,769美元，截至2021年12月31日的年度，每天收入为1,605美元。

企业管理费用

公司管理费用包括未分配的执行领导力和其他集中式公司职能支持成本，如财务、IT、法律、人力资源和营销，以及上市公司费用和公司范围的项目。在截至2022年12月31日的一年中，公司管理费用从截至2021年12月31日的5510万美元增加到6710万美元，这主要是由于薪酬和福利费用、法律费用和计算机费用的增加。在截至2022年12月31日的一年中，公司管理费用占综合收入的百分比为2.4%，在截至2021年12月31日的一年中为3.3%。

流动性与资本资源

 

截至2022年12月31日，我们报告了360万美元的现金和现金等价物，7390万美元的未偿还定期贷款，以及根据我们的ABL提取的7680万美元的借款。截至2022年12月31日，营运资本增加了9550万美元，达到4.04亿美元，而截至2021年12月31日，营运资本为3.085亿美元，这主要是由于应收账款增加，但部分被付款时间所抵消。截至2022年12月31日，我们的未偿还天数销售额，扣除欠分包商的金额，为72天，同比增长14天，主要是由于全年的收款时间。截至2022年12月31日，我们没有任何表外安排。

 

我们的营运现金流是我们流动性的主要来源，从历史上看，它足以为我们的营运资本、资本支出、内部业务扩张和偿债提供资金。这包括我们的债务利息支出和经营租赁承诺的短期和长期承诺，以及我们定期贷款和ABL信贷安排的未来本金支付。我们希望通过手头的现金、运营现金流和通过ABL获得的资金来满足我们未来的需求。见下面的债务讨论。

在2022年第三季度，我们的董事会批准了新的回购计划，根据该计划，我们可以回购最多1.00亿美元的普通股。在完成先前回购计划下可供回购的授权股份数量后，我们于2022年第三季度开始根据新回购计划进行回购。在第三和第四季度，我们根据之前的回购计划和新的

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回购计划，总计1,364,815股普通股，价值3,530万美元，平均市场价格为每股25.83美元。截至2022年12月31日，根据我们的贷款协议和定期贷款协议中的某些条件，我们在新回购计划下还有7620万美元用于股票回购。在#年第四季度2022年，我们加入了规则10b5-1回购计划，以允许在我们的停电期内进行股票回购。

现金流比较

 

截至2022年12月31日的年度与截至2021年12月31日的年度比较

 

在截至2022年12月31日的一年中，经营活动提供的现金净额为1.341亿美元，而截至2021年12月31日的一年中，经营活动中使用的现金净额为8560万美元。营运现金流的同比改善主要是由于2021年末至2022年初业务的快速增长导致净营运资本投资和应收账款增加所致。

在截至2022年12月31日的年度内，用于投资活动的现金净额为4390万美元，而截至2021年12月31日的年度为3400万美元。在截至2022年12月31日的一年中使用的现金净额包括3510万美元，主要与收购Mint和HireUp有关，以及主要与多个IT项目有关的资本支出。截至2021年12月31日的年度使用的现金净额包括与收购WSG和SELECT有关的2690万美元，以及资本支出和我们公司办公室的扩建。

在截至2022年12月31日的一年中，用于融资活动的现金净额为8760万美元，而在截至2021年12月31日的一年中，融资活动提供的现金净额为1.191亿美元。在截至2022年12月31日的一年中，我们报告了6,760万美元的ABL净借款，并使用现金偿还了1.004亿美元的定期贷款、240万美元的应付票据、530万美元的股票薪酬所得税、320万美元的债务发行成本、3530万美元的股票回购、750万美元的或有对价和110万美元的其他融资活动。在截至2021年12月31日的一年中，我们报告了1.75亿美元的定期贷款净借款，并使用现金偿还了4420万美元的ABL借款，70万美元的定期贷款本金，240万美元的应付票据，610万美元的债务发行成本，220万美元的股票薪酬所得税，以及用于其他融资活动的无形金额。

债务

2021年定期贷款协议

如附注8-我们综合财务报表的债务更全面地描述，我们于2021年6月8日订立定期贷款协议，规定提供一笔金额为1,000万美元的六年第二留置权附属定期贷款(定期贷款)。定期贷款的利率为一个月LIBOR加5.75%的年利率，LIBOR下限为0.75%。定期贷款用于支付现金对价以及与收购WSG相关的任何成本、费用和开支(见我们综合财务报表的附注4-收购)，其余部分用于偿还部分基于资产的信贷安排。

定期贷款协议项下的借款一般按伦敦银行同业拆息或基准利率(定义见定期贷款协议)按浮动利率计息，并须于2021年9月30日开始按季分期支付强制性预付本金，每期本金总额为30万美元(可因预付款项而调整)，惟未偿还本金余额总额须于到期日到期应付。定期贷款协议载有适用于本公司及其附属公司的各种限制及契诺，包括维持最低净杠杆率的契诺。截至2022年12月31日，公司遵守了本公约。定期贷款协议项下的债务实质上以借款人及担保人在定期贷款协议项下的所有资产作抵押，但须受惯例例外情况所限。

2021年11月18日，我们修订了定期贷款协议(定期贷款第一修正案)，为公司提供了一笔总额相当于7,500万美元的增量定期贷款。此外，定期贷款第一修正案将所有增加的总金额(根据定期贷款协议的定义)增加到不超过1.15亿美元。这些借款将主要用于为有机增长提供资金。从2021年12月31日开始，强制性预付款的分期付款本金总额将为40万美元。定期贷款协议的所有其他条款、条件、契诺和定价保持不变。

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除我们的预定付款外，于2022年6月23日及2022年10月26日，吾等为降低利息成本支付了5,000,000,000美元的可选预付款，总计100,000,000美元，并根据定期贷款协议产生了100万美元的预付款保费。由于提前还款，2022年第二季度和第四季度分别注销了140万美元和130万美元的债务发行费用。预付保费和债务发行成本的注销在综合经营报表和全面收益(亏损)中列为提前清偿债务的损失。

在2023年第一季度，我们预计将修改我们的定期贷款协议，将LIBOR利率转换为SOFR利率。

2019年贷款协议

自2019年10月25日起，我们之前于2017年8月签订的优先信贷安排被一项1.2亿美元的贷款协议所取代，该协议规定了一项为期5年的优先担保循环信贷安排。2020年6月30日，我们修订了贷款协议(第一修正案)，将ABL目前的总承诺金额从1.2亿美元增加到1.3亿美元。贷款协议的所有其他条款、条件、契诺和定价保持不变。2021年3月8日，我们修订了贷款协议(第二修正案)，将ABL目前的总承诺金额从1.3亿美元增加到1.5亿美元，增加了某些借款基数分限额，并减少了现金支配权事件和财务报告触发因素。2021年6月8日，我们修订了贷款协议(第三修正案)，允许发生贷款协议中规定的债务并根据债权人间协议授予担保，并提供了与从LIBOR作为基准利率过渡到替代基准利率或美元贷款的替代基准利率或机制有关的机制。2021年11月18日，我们修订了贷款协议(第四修正案)，将贷款协议中定义的允许债务增加到1.75亿美元。2022年3月21日，我们修订了贷款协议(第五修正案)，将ABL目前的总承诺额从1.5亿美元增加到3.00亿美元，将信贷安排再延长五年，增加某些借款基数分限额，并允许全部或部分借款由借款人选择，按有担保隔夜融资利率(SOFR)或基本利率加适用保证金的利率计息。

于2022年12月31日，贷款协议项下的利差及费用以借款基础的循环部分的SOFR加1.85%为基准。循环部分的基本利率(根据贷款协议的定义)应为0.75%。根据我们在循环信贷安排下的超额可获得性，SOFR和基本利率保证金受到每月定价调整的影响。此外，该设施还需缴纳未使用的额度费用、信用证费用和管理费。贷款协议包含各种限制和契约，包括维持最低固定费用覆盖率的契约。截至2022年12月31日，我们遵守了固定费用覆盖率公约。截至2022年12月31日，ABL下的借款基础可用金额为3.0亿美元，提取了7680万美元的借款和1820万美元的未偿还信用证，剩余2.05亿美元的超额可用金额。

应付票据

与新Mediscan II公司、Mediscan诊断服务公司和Mediscan护理人员配备公司的收购有关的前两笔240万美元的应付本票分期付款分别于2020年第二季度和2021年第一季度支付。第三期也是最后一期260万美元，包括从2020年4月1日起计的2%的年息，已于2022年第一季度支付。见附注4--收购。

见附注8--我们合并财务报表中的债务。

关键会计政策和估算

 

我们已经确定了以下关键会计政策，这些政策会影响我们编制合并财务报表时使用的更重要的判断和估计。根据美国普遍接受的会计原则编制我们的综合财务报表，要求我们作出影响我们报告的资产和负债额、收入和费用以及或有资产和负债的相关披露的估计和判断。我们持续评估我们的估计，包括与资产减值、自我保险应计项目、坏账准备和销售津贴、税收和其他或有事项以及诉讼相关的估计。我们在本文所载的截至2022年12月31日的经审计综合财务报表附注中陈述我们的会计政策。这些估计是基于我们目前可用的信息和各种假设，即我们

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认为在这种情况下是合理的。在不同的假设或条件下，实际结果可能与这些估计值不同。

 

我们认为，以下关键会计政策会影响我们编制合并财务报表时使用的更重要的判断和估计：

商誉、商号和其他无形资产

我们的业务收购通常会导致商誉、商号和其他无形资产的记录，这些资产的记录价值可能会在未来减值。在确定这类无形资产的价值时，管理层需要做出影响我们合并财务报表的估计和假设。对于在企业合并中购买的无形资产，收到的资产的估计公允价值用于确定其记录价值。如附注2-主要会计政策摘要所述，我们每年评估报告单位及无限期无形资产的商誉减值，或更经常在事件或情况变化显示账面值可能无法收回时评估。

商誉减值测试的应用需要判断，包括确定报告单位、将资产和负债转让给报告单位、将商誉转让给报告单位以及确定每个报告单位的公允价值。估计报告单位的公允价值需要做出重大判断，包括估计未来的现金流，以及确定适当的贴现率、增长率、公司控制权溢价和其他假设。这些估计和假设的变化可能会对每个报告单位的公允价值的确定产生重大影响。见附注5-商誉、商号和其他无形资产，其中更全面地描述了2022年、2021年和2020年的减值测试。

与我们的商号相关的无限期无形资产没有摊销，而是至少每年进行减值测试，或者更频繁地在事件或情况表明可能发生公允价值减少的情况下进行减值测试。我们使用特许权使用费减免法在资产组层面对商誉以外的无限期无形资产进行测试。如果账面价值超过公允价值，则就超出部分计入减值损失。

不能保证为进行年度减值测试而作出的估计和假设将被证明是对未来的准确预测。尽管管理层相信所作的假设和估计是合理和适当的，但不同的假设和估计可能会对报告的财务结果产生重大影响。

此外，每当事件或情况变化显示账面金额可能无法收回时，我们必须测试长期资产，包括可识别的、具有确定寿命的无形资产的可回收性。在测试潜在减值时，如果资产组的账面价值超过预期的未贴现现金流量，则我们必须确定该等资产的公允价值超过账面价值的金额，并确定减值金额(如有)。

风险和不确定性

 

该等减值评估所使用的公允价值计算包括若干需要作出重大判断的估计及假设，包括对未来收入及现金流的预测、长期增长率、识别适当的市盈率、特许权使用费比率，以及选择适当的贴现率。见附注5--商誉、商号和其他无形资产。此外，对我们服务的需求恶化，劳动力市场状况恶化，我们的股票价格在较长一段时间内下降，或第1A项所述的其他因素。风险因素，可能会影响我们对商誉、商号或其他无形资产公允价值的确定。各种减值指标也可能引发这种评估，这可能导致估计的贴现现金流量少于净资产的账面价值。如果我们未来被要求记录减值费用，可能会对我们的运营业绩产生不利影响。根据目前的信贷协议，减值费用不会对我们的流动性产生影响。截至2022年12月31日，我们的商誉和其他无形资产总额为2.08亿美元，占我们总资产的21.9%。

健康、工人补偿和职业责任费用

我们维护健康、工人补偿和职业责任索赔的应计项目，这些索赔部分是自我保险的，在我们的合并资产负债表中被归类为应计薪酬和福利。我们根据精算模型以及行业经验和趋势，通过定期评估我们在健康、工人补偿、职业责任索赔和付款方面的历史经验和趋势，来确定这些应计项目的充分性。如果这些模型显示我们的应计项目被夸大或低估，我们将适当调整应计项目。医疗保险应计项目

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随着被指派的公司员工和医疗保健专业人员的平均数量的增加或减少，以及实际的公司经验和国家医疗保健成本的增加，这些因素都会波动。截至2022年12月31日和2021年12月31日，已发生但未报告的医疗保险索赔分别为620万美元和410万美元。公司和现场员工通过部分自我保险的健康计划得到覆盖。由于雇员人数和通货膨胀，以及本保单年度产生的额外风险，工人补偿保险的应计费用可能会随着时间的推移而波动。截至2022年12月31日和2021年12月31日，我们分别有1,490万美元和1,250万美元的案件准备金和已发生但未报告的工伤索赔，扣除保险应收账款。工作人员补偿金的应计费用是以精算模型为基础的，该模型由独立精算师每季度编制或审查。截至2022年12月31日和2021年12月31日，我们分别有420万美元和490万美元的案件准备金和已发生但未报告的专业责任索赔，扣除保险应收账款。专业负债的应计费用是根据独立精算师每季度编制的精算模型计算的。

收入确认

当承诺的服务的控制权转移给我们的客户时，我们确认来自我们服务的收入，金额反映了我们希望从服务中获得的对价。我们的结论是，随着服务的提供，我们对人员编制服务(占我们收入的大部分)的控制权的移交将随着时间的推移而发生。

以下是对我们产生收入的收入和现金流的性质、金额、时间和不确定性的描述。

临时人员编制收入

临时工作人员的收入确认为对服务的控制权随着时间的推移而转移，并以我们外地工作人员的工作时数为基础。我们确认我们收入的大部分是按照我们有权为迄今完成的服务开具发票的合同金额。一般来说，对客户的账单每周、每两周或每月进行一次，并与向临时员工支付的服务保持一致。应收账款包括雇员和独立承包人工作时间的估计收入，但尚未开具发票。截至2022年12月31日和2021年12月31日，我们对已完成但尚未开具账单的金额的估计总额为1.524亿美元和1.4亿美元，分别计入综合资产负债表的应收账款。

其他服务收入

我们向我们的客户提供其他随时间转移的服务，包括：MSP提供代理服务(如下面的毛利率与净值政策中进一步描述)、RPO、其他外包服务和保留搜索服务，以及单独计费的差旅和住房成本，这些费用在截至2022年12月31日、2021年和2020年的年度中总计不到我们综合收入的5%。一般来说，由于客户相似或相同，MSP代理服务的计费和支付条件与临时人员一致。这些服务的收入是根据迄今已完成的服务的合同金额确认的，这最能说明服务控制权的转移。

对于我们的RPO、其他外包和保留搜索服务，收入通常以实体有权开具发票的金额确认，该金额与客户的价值直接对应。在正常业务过程中，我们不提供保修或退款。

毛保单与净保单

我们根据合同安排，以毛收入为委托人记录收入，或以净收入记录收入，具体情况如下：

•我们与急性护理机构签订了某些合同，以提供全面的MSP解决方案。根据这些合同安排，我们主要使用我们的护士以及第三方分包商来履行客户订单。如果使用分包商，我们会向客户开具这些服务的发票，但收入会在开单时记录下来，并扣除任何相关的分包商责任。由此产生的净收入代表我们为我们的MSP服务收取的管理费。

•我们的医生人员配备业务的收入是按毛数确认的，因为我们是安排的主体。

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津贴

我们对因客户无法支付所需款项而造成的估计损失计提了坏账准备，这导致了坏账支出拨备。我们根据历史注销经验、当前状况、未偿还应收账款的账龄分析和客户付款模式，以及根据当前对客户或行业的预期进行调整的不利条件下客户的特定准备金来确定这项准备金的充分性。根据现有的信息，我们在估算对可疑账户的拨备时，还考虑了目前对未来经济状况的预期，包括目前COVID大流行的影响。如果我们客户的财务状况恶化，导致他们的付款能力受损，可能需要额外的津贴。我们根据对收款能力的持续审查以及我们过去与客户的经验注销特定的账户。此外，我们维持对正常业务过程中可能出现的费率和工时差异的销售津贴，对准备金的调整被记录为抵销收入。截至2022年12月31日和2021年12月31日，我们的总津贴分别为1470万美元和690万美元。

或有负债

在我们的正常业务过程中，我们会受到各种诉讼、索赔、调查和其他程序的影响。这些事务主要涉及与员工相关的事务，包括个人和集体索赔、专业责任、税收和工资实践。我们的医疗机构客户也可能成为索赔、政府询问和调查的对象，以及我们可能成为与我们的专业人员提供的服务相关的法律行动的一方。当可获得的信息表明可能发生损失，并且可以合理估计损失的金额或范围时，我们就记录负债。要确定损失的概率和估计的金额，需要作出重大判断。我们至少每季度审查我们的应计和/或披露，以反映谈判、和解、裁决、法律顾问建议或新信息的影响。然而，最终产生的损失可能与应计金额有很大差异。见附注12--或有事项。

所得税

递延税项资产及负债就可归因于现有资产及负债的财务报表账面值及其各自的计税基础与营业亏损及其他结转亏损之间的差额而产生的未来税务后果予以确认。递延税项资产及负债以制定税率计量，预期适用于预计收回或结算该等暂时性差额的年度的应税收入。在2021年期间，公司充分利用了其联邦NOL结转和大量的州NOL。截至2022年12月31日，我们已将与某些国家和外国NOL结转相关的递延税项资产 $1.4 m几百万美元。但对于那些无限期结转的NOL，结转将按如下方式到期：2023年至2040年期间为国家结转，2023年至2027年为外国结转。截至2021年12月31日，我们有与某些国家和外国NOL结转相关的递延纳税资产 $4.5 百万美元。

截至2022年12月31日和2021年12月31日，我们的递延税项资产有一笔非实质性的估值津贴。截至2021年12月31日止年度，我们录得3,750万美元的估值拨备(包括与联邦NOL有关的1840万美元，与州NOL有关的750万美元，以及与其他递延税项净资产相关的1160万美元)，这是根据管理层对其更有可能实现的递延税项资产金额的重新评估得出的。在截至2021年12月31日的一年中，由于各自的到期期和具体的州应纳税所得额预测，没有公布非实质性州NOL的估值免税额。见附注13--合并财务报表中的所得税。

截至每个报告日期，管理层都会考虑新的证据，无论是积极的还是消极的，这可能会影响其对递延税项资产未来变现的看法。截至2021年12月31日，部分原因是在截至2021年12月31日的12个季度中，该公司包括永久性项目在内的累计税前收入为1.103亿美元。该公司还有在到期前使用NOL的历史，最引人注目的是充分利用了2021年结转的联邦净营业亏损。该公司预测正税前账面收入预计将超过其未来税收扣减的逆转，进一步证明了未来对应纳税收入的估计。管理层认定，有足够的积极证据得出结论，我们的递延税项净资产更有可能变现。增长预期与我们的客户对医疗保健解决方案不断增长的需求有关，包括美国人口老龄化，以及我们的客户需要通过使用我们的人员配备解决方案来降低成本。因此，我们相应地降低了估值免税额。

就负面证据而言，本公司并无任何重大应课税暂时性差额以抵销可扣除的暂时性差额，亦无任何应课税收入可供结转以抵销NOL。因此，主要关注点是

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我们分析的重点是当前和之前两年的累计税前收入分析，充分利用联邦净营业亏损结转，以及对未来应纳税收入的预测。

我们在美国和某些外国司法管辖区要缴纳所得税。在确定我们的所得税综合拨备和记录相关的递延税项资产和负债时，需要做出重大判断。在我们正常的业务过程中，有许多交易和计算最终的税收决定是不确定的。未确认的税收优惠是指为所得税报告目的和财务报告目的确认与风险敞口项目相关的利益之间的差异。在截至2022年和2021年12月31日的年度，未确认的税收优惠计入不确定的税收头寸--合并资产负债表中的非流动税收头寸。然而，在截至2021年12月31日的年度内，40万美元未确认的税收优惠被归类为对递延税收资产中某些州NOL的抵消。截至2022年12月31日，记录的未确认税收优惠总额为760万美元。我们保留风险敞口项目的利息和罚款(如果适用)，这将作为整体所得税拨备的一个组成部分记录下来。

我们定期接受税务机关的审计。尽管税务审计的结果总是不确定的，但我们相信我们对我们的纳税申报单上的立场有适当的支持，我们的年度税务拨备包括足以支付任何评估的金额。尽管如此，在税务机关提出的问题得到解决后最终支付的金额(如果有的话)可能与每年的应计金额有很大不同。

季节性

 

见项目1.业务。

通货膨胀率

 

我们认为，通货膨胀不会对本报告所述期间的业务结果产生重大影响。在持续的基础上，我们寻求确保账单费率反映由于通货膨胀而导致的成本增加。此外，我们试图通过控制运营成本将对我们运营结果的任何残余影响降至最低。

近期会计公告

见附注2-综合财务报表的主要会计政策摘要。

股东权益

 

见附注14--我们合并财务报表的股东权益。

与关联方的交易

 

见本公司合并财务报表附注16-关联方交易。

第7A项。关于市场风险的定量和定性披露。

利率风险

我们面临与我们于2021年6月8日签订的定期贷款协议和我们于2019年10月25日签订的贷款协议相关的可变利率风险。这些协议按SOFR、LIBOR或基本利率(如各自协议中的定义)加适用保证金的利率收取利息。

利率每变动1%，将导致截至2022年12月31日和2021年12月31日的年度的利息支出分别波动约150万美元和110万美元。见附注8--我们合并财务报表中的债务。

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外币风险

我们对外汇波动的影响很小。大约1%的销售、一般和管理费用与我们在印度浦那的员工提供的某些软件开发和信息技术支持有关。外币汇率的变化会影响以美元计价的外币资产和负债的换算，以及以不同货币计价的交易的未来收益和现金流。我们没有进行任何外币对冲。

我们的国际业务使用他们的本位币进行交易。因此，外币对美元价值的波动会对公布的业绩产生影响。以外币计价的费用按期间内的每月平均汇率换算成美元。因此，随着美元相对于我们非美国市场货币的价值变化，我们报告的结果也不同。

 

汇率的波动也会影响股东权益的美元金额。我们非美国子公司的资产和负债按报告期结束时的有效汇率换算成美元。由此产生的换算调整计入股东权益，作为累计其他全面亏损的组成部分，计入我们综合资产负债表中的其他股东权益。

第八项。  财务报表和补充数据。

见本年度报告第四部分表格10-K的第15项--附件，财务报表明细表。

 

第九项会计和财务披露方面的变更和分歧。

没有。

第9A项。  控制和程序。

信息披露控制和程序的评估

我们在首席执行官和首席财务官的监督下，在首席财务官的参与下，对我们的“披露控制和程序”的设计和运作的有效性进行了评估(如修订后的1934年证券交易法或交易法第13a-15(E)和15d-15(E)条所界定)，截至本报告所述期间结束时。根据评估，我们的首席执行官和首席财务官得出结论，我们的披露控制和程序是有效的。披露控制和程序旨在确保根据交易所法案提交或提交的报告中要求披露的信息得到记录、处理、汇总、传达给管理层(包括首席执行官和首席财务官)，并在美国证券交易委员会规则和表格中指定的时间段内报告。披露控制和程序旨在确保我们积累并传达给我们的管理层，包括首席执行官和首席财务官，以便及时就任何需要披露的信息做出决定。

财务报告内部控制的变化

2022年，我们对财务报告的内部控制没有发生重大影响，或合理地很可能对我们的财务报告内部控制产生重大影响的变化，这些变化定义在交易法规则13a-15(F)中。

管理层关于财务报告内部控制的报告

我们的管理层负责建立和维护对财务报告的充分内部控制(如交易法规则13a-15(F)和规则15d-15(F)所定义)。我们的内部控制系统旨在根据公认的会计原则，为财务报告的可靠性和为外部目的编制财务报表提供合理保证。由于其固有的局限性，财务报告的内部控制可能无法防止或发现错误陈述。对未来期间进行任何有效性评估的预测都有这样的风险，即由于条件的变化，控制可能会变得不充分，或者遵守政策或程序的程度可能会恶化。

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管理层对截至2022年12月31日的财务报告内部控制的有效性进行了评估。在进行这项评估时，管理层使用了特雷德韦委员会赞助组织委员会(COSO)在《内部控制-综合框架(2013年框架)》中提出的标准。

由于所有2022年收购的时机以及美国证券交易委员会指引允许的情况，管理层对财务报告内部控制的设计和有效性的评估和结论不包括被收购企业的财务报告内部控制，这与我们截至2022年12月31日及截至2022年12月31日的年度的2022年合并财务报表相关。在截至2022年12月31日的一年中，收购的财务报表约占总资产的6%，服务收入占合并财务报表金额的不到1%。

根据其评估，管理层得出结论，截至2022年12月31日，我们对财务报告的内部控制基于特定标准是有效的。

独立注册会计师事务所认证报告

我们截至2022年12月31日的财务报告内部控制有效性已由德勤律师事务所独立注册会计师事务所，如本报告第四部分第15项所载报告所述。

项目9B。其他信息。

没有。

项目9C。披露妨碍检查的外国司法管辖区。

不适用。

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第三部分

 

项目10.董事、行政人员和公司治理

有关董事、高管和公司治理的信息已包含在我们根据第14A条向美国证券交易委员会提交的2023年股东年会的最终委托书(委托书)中，该委托书将在本年度报告所涵盖的财政年度结束后120天内提交，并以10-K表格的形式将这些信息并入本文中以供参考。

 

第11项.行政人员薪酬

有关高管薪酬的信息包含在我们提交给美国证券交易委员会的委托书中，该委托书将在本年度报告涵盖的10-K表格所涵盖的财政年度结束后120天内提交，这些信息通过引用并入本文。

 

项目12.某些实益所有人和管理层及相关股东的担保所有权事项。

有关我们普通股的实益所有权的信息包含在我们提交给美国证券交易委员会的委托书中，该委托书将在本年度报告涵盖的10-K表格所涵盖的财政年度结束后120天内提交，这些信息通过引用并入本文。

 

关于截至2022年12月31日的股权薪酬计划，见下表：

计划类别			要发行的证券数量 在锻炼时发放 在未完成的选项中， 认股权证及权利(A)						加权平均 行权价格 未完成的选项， 认股权证及 权利(B)						证券数量 保持可用时间 根据以下条款未来发行 股权补偿 图则(不包括 反映在中的证券 (A))(C)(1)
证券持有人批准的股权补偿计划			—						$	—					1,787,954
未经证券持有人批准的股权补偿计划			无						不适用						不适用
总计			—						$	—					1,787,954

(1)对于根据2020年综合激励计划发行的绩效股票奖励，我们认为根据奖励可能发行的预期股票数量为已发行股票。当业绩股票奖的数量确定后，我们真实地计算出实际授予的股票数量，并将任何未授予的股票返还为可供发行的股票。绩效股票奖是根据2020年综合激励计划颁发的，从2021年3月31日开始。见附注14--我们合并财务报表的股东权益。

第十三条某些关系和相关交易，以及董事的独立性。

有关某些关系和相关交易以及董事独立性的信息包含在我们提交给美国证券交易委员会的委托书中，该委托书将在本年度报告涵盖的10-K表格所涵盖的财政年度结束后120天内提交，此类信息通过引用并入本文。

项目14.首席会计师费用和服务

关于我们主要会计师的费用和服务的信息包含在我们提交给美国证券交易委员会的委托书中，该委托书将在本年度报告涵盖的10-K表格所涵盖的财政年度结束后120天内提交，这些信息通过引用并入本文中。

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第四部分

 

项目15.物证、财务报表附表

(A)作为报告一部分提交的文件。
(1)			合并财务报表
			独立注册会计师事务所报告
			截至2022年和2021年12月31日的合并资产负债表
			截至2022年、2021年和2020年12月31日的综合营业和全面收益(亏损)报表
			截至2022年12月31日、2021年12月31日和2020年12月31日的股东权益合并报表
			截至2022年12月31日、2021年12月31日和2020年12月31日的合并现金流量表
			合并财务报表附注
(2)			财务报表明细表
			附表二--2022年、2021年和2020年12月31日终了年度的估值和合格账户
(3)			陈列品

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展品索引

不是的。						描述
2.1						资产购买协议，由Cross Country Healthcare，Inc.、Workforce Solutions Group，Inc.、Health Talent Strategy，Inc.、Talent Strategy，Inc.和Pamela Jung签署，日期为2021年6月8日(之前作为公司日期为2021年6月14日的8-K表格的证据提交，并通过引用并入本文。)
3.1						修订和重新发布的注册人注册证书(以前在S-1/A表格S-1/A，委员会文件第333-64914号中作为证据提交给公司的注册声明，并通过引用并入本文。)
3.2						注册人修改和重新注册证书的更正证书(以前作为截至2017年12月31日的公司10-K表格的证物提交，并通过引用并入本文。)
3.3						修订和重新修订注册人章程(以前作为2022年12月16日公司8-K表格的证物提交，并通过引用并入本文。)
4.1						普通股证书样本表格(以前在S-1/A表格S-1/A，委员会文件第333-64914号中作为证据提交给公司的注册说明书，并通过引用并入本文。)
4.2 #						2014年综合激励计划-限制性股票协议表格(之前作为截至2014年6月30日的公司10-Q表格的证物提交，并通过引用并入本文。)
4.3 #						2014年综合激励计划-业绩股和限制性股票协议表格(之前作为证据提交给公司截至2014年6月30日的10-Q表格，并通过引用并入本文)。
4.4						根据1934年证券交易法第12条登记的公司证券描述(之前作为截至2019年12月31日的公司10-K表格的证据提交，并通过引用并入本文)。
10.1 #						CrossCountry，Inc.递延补偿计划(以前作为公司截至2002年12月31日的10-K表格的证据提交，并通过引用并入本文。)
10.2						Cornerstone Opportunity Ventures，LLC和Cejka Search，Inc.于2007年2月2日签订的租赁协议(之前作为截至2006年12月31日的年度公司10-K报表的证据提交，在此引用作为参考)。
10.3						2007年2月17日子午线商业地产有限合伙公司与越野医疗保健公司签订的租赁协议第二修正案(之前作为截至2006年12月31日的公司10-K表格的证据提交，并通过引用并入本文)。
10.4						第一修正案租赁协议日期为2007年9月1日，由Cornerstone Opportunity Ventures，LLC和Cejka Search，Inc.(之前作为截至2008年9月30日的公司10-Q表格的证据提交，并通过引用并入本文)。
10.5 #						越野医疗股份有限公司2007年股票激励计划下非雇员董事限制性股票协议的格式(之前作为2007年5月15日公司8-K文件的证据提交，并通过引用并入本文。)
10.6 #						根据Cross Country Healthcare，Inc.2007年股票激励计划的股票增值权协议表(之前作为2007年10月15日公司8-K表的证据提交，并通过引用并入本文。)
10.7						Peachtree II and III，LLC与MDA Holdings，Inc.之间的租赁协议，日期为2013年7月18日(之前作为证据提交给公司截至2013年6月30日的10-Q表季报，并通过引用并入本文)。
10.8 #						修订和重新制定的越野保健公司高管离职计划(之前作为2010年5月28日的公司8-K表格的证物提交，并通过引用并入本文。)
10.9						Granite Meridian LLC与Cross Country Healthcare，Inc.之间的租赁协议第四修正案，日期为2015年9月29日(之前作为2015年10月2日的公司8-K表格的证据提交，并通过引用并入本文)。
10.10						MainStreet CV North 40，LLC与Cross Country Healthcare，Inc.之间的租赁协议，日期为2015年9月29日(之前作为2015年10月2日的公司8-K表格的证物提交，并通过引用并入本文)。
10.11						Mediscan，Inc.与Direct Ed Solutions，Inc.和Mihal Spiegel之间的资产购买协议，日期为2014年8月19日(之前作为2015年11月3日公司8-K表格的证据提交，通过引用并入本文)。
10.12						RNSI City Place Owner，LLC与Cejka Search，Inc.于2015年12月2日签订的租赁协议第三修正案(之前作为截至2015年12月31日的公司10-KA表格的证据提交，并通过引用并入本文)。

41

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展品索引(续)

不是的。						描述
10.13						MainStreet CV North 40，LLC与Cross Country Healthcare，Inc.之间的租赁协议修正案，日期为2016年9月19日(之前作为截至2016年9月30日的公司10-Q表格的证据提交，并通过引用并入本文。)
10.14						买方、Advantage RN，LLC、Advantage On Call、LLC、Advantage Locum，LLC和Advantage RN Local Staffing、卖方和卖方代表签订的资产购买协议，日期为2017年6月13日的Cross Country Healthcare，Inc.(之前作为证据在日期为2017年6月13日的公司8-K表格中提交，并通过引用并入本文。)
10.15						RNSI City Place Owner，LLC与Cejka Search，Inc.于2017年5月31日签订的租赁协议第四修正案(之前作为截至2017年9月30日的公司10-Q表格的证据提交，并通过引用并入本文。)
10.16 #						CrossCountry Healthcare，Inc.高管非限定超额计划收养协议(之前作为公司日期为2017年12月31日的Form 10-K的证据提交，并通过引用并入本文。)
10.17 #						Cross Country Healthcare，Inc.与Kevin C.Clark之间的雇佣协议，日期为2019年1月16日(之前作为2019年1月16日的公司Form 8-K的证据提交，并通过引用并入本文。)
10.18 #						修订和重述雇佣协议，日期为2019年1月31日，由Cross Country Healthcare，Inc.和William J.Burns之间签署(之前作为2019年1月31日公司8-K表格的证物提交，通过引用并入本文)
10.19 #						Cross Country Healthcare，Inc.和Buffy White之间的邀请函，日期为2019年3月6日(之前作为截至2019年9月30日的公司Form 10-Q的证物提交，并通过引用并入本文。)
10.20 #						Cross Country Healthcare，Inc.与Buffy White之间的搬迁协议，日期为2019年5月21日(之前作为截至2019年9月30日的公司Form 10-Q的证据提交，并通过引用并入本文。)
10.21						ABL信贷协议，日期为2019年10月25日，由Cross Country Healthcare，Inc.及其某些国内子公司作为借款人，其某些国内子公司作为担保人，其中提及的贷款人和富国银行作为代理人(先前作为证据提交给本公司日期为2019年10月28日的8-K表格，并通过引用并入本文)。
10.22						ABL信贷协议的第1号修正案，日期为2020年6月30日，由Cross Country Healthcare，Inc.及其若干国内子公司作为借款人或担保人，PNC Bank，N.A.作为贷款人，Wells Fargo Bank，N.A.作为行政代理、抵押品代理和贷款人(先前作为2020年6月30日的公司8-K表格的证物提交，并通过引用并入本文)。
10.23 #						Cross Country Healthcare，Inc.2020股票激励计划下的非雇员董事限制性股票协议表格(之前作为证据提交给公司截至2020年6月30日的Form 10-Q表格，并通过引用并入本文。)
10.24 #						Cross Country Healthcare，Inc.和John Martins之间的邀请函(之前作为公司日期为2021年1月25日的8-K表格的证物提交，并通过引用并入本文。)
10.25 #						CrossCountry Healthcare，Inc.和John Martins之间的雇佣协议(之前作为公司日期为2021年1月25日的8-K表格的证据提交，并通过引用并入本文。)
10.26 #						CrossCountry Healthcare，Inc.和Susan E.Ball之间的修订后的邀请函，日期为2021年2月22日(之前作为证据提交于2021年2月25日提交的公司10-K表格，并通过引用并入本文。)
10.27 #						CrossCountry Healthcare，Inc.和William J.Burns之间于2021年2月22日对雇佣协议进行的修订和重述(之前作为2021年2月25日提交的公司10-K表格的证据提交，并通过引用并入本文。)
10.28						ABL信贷协议的第2号修正案和担保和担保协议的第1号修正案，日期为2021年3月8日，由Cross Country Healthcare，Inc.及其某些国内子公司作为借款人或担保人，PNC Bank N.A.作为贷款人，Wells Fargo Bank N.A.作为行政代理、抵押品代理和贷款人(以前作为证据提交于2021年3月10日的8-K表格，并通过引用合并于此)
10.29 #						Cross Country Healthcare，Inc.和Phillip Noe之间的邀请函(之前作为公司日期为2021年5月10日的8-K表格的证物提交，并通过引用并入本文。)
10.30 #						Cross Country Healthcare，Inc.和Phillip Noe之间的雇佣协议(之前作为公司日期为2021年5月10日的8-K表格的证据提交，并通过引用并入本文。)
10.31						由Cross Country Healthcare，Inc.和其中定义的贷款人之间签订的定期贷款信贷协议，日期为2021年6月8日(之前作为证据提交给公司日期为2021年6月14日的8-K表格，并通过引用并入本文)。

42

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展品索引(续)
不是的。						描述
10.32						ABL信贷协议的第3号修正案，由Cross Country Healthcare，Inc.及其某些国内子公司作为借款人，其某些国内子公司作为担保人，贷款人(定义见文件)，以及Wells Fargo Bank，National Association作为代理人于2021年6月8日提交(之前于2021年6月14日作为证据提交给公司的8-K表格，并在此通过引用并入本文)。
10.33						《定期贷款信贷协议第一次增量修正案》，由Cross Country Healthcare，Inc.、担保人(如其中定义的)、贷款人(如其中的定义)和Wilmington Trust，National Association于2021年11月18日提交(之前作为2021年11月19日的公司8-K表格的证物提交，并通过引用并入本文)。
10.34						ABL信贷协议第4号修正案，由Cross Country Healthcare，Inc.及其某些国内子公司作为借款人，其某些国内子公司作为担保人，贷款人(定义见文件)，以及Wells Fargo Bank，National Association作为代理人于2021年11月18日提交(之前于2021年11月19日作为证据提交给公司的8-K表格，并在此通过引用并入本文)。
10.35 #						信件协议，日期为2022年1月14日，由Cross Country Healthcare，Inc.和Kevin C.Clark(之前作为2022年1月19日的公司Form 8-K表格的证据提交，并通过引用并入本文)。
10.36 #						由Cross Country Healthcare，Inc.和John A.Martins签署的、日期为2022年1月14日的雇佣协议(之前作为2022年1月19日的公司8-K表格的证据提交，并通过引用并入本文。)
10.37						ABL信贷协议第5号修正案和担保和担保协议第2号修正案，日期为2022年3月21日，由Cross Country Healthcare，Inc.及其某些国内子公司作为借款人或担保人，以及富国银行(Wells Fargo Bank N.A.)作为行政代理、抵押品代理和贷款人(以前作为证据提交给公司日期为2022年3月22日的8-K表格，并通过引用并入本文)。
10.38 #						Cross Country Healthcare，Inc.和Daniel J.White之间的邀请函，日期为2022年4月5日(之前作为截至2022年3月31日的公司10-Q表格的证据提交，并通过引用并入本文)。
14.1						道德准则，2021年11月15日修订(之前作为2022年2月28日提交的公司10-K表格的证物提交，并通过引用并入本文。)
*21.1						注册人的子公司名单
*23.1						独立注册会计师事务所德勤律师事务所同意
*31.1						董事首席执行官(首席执行官)约翰·A·马丁斯根据规则13a-14(A)/15d-14(A)并根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302节进行的认证
*31.2						根据规则13a-14(A)/15d-14(A)并根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302条，由执行副总裁威廉·伯恩斯、首席财务官(首席财务官)总裁认证
**32.1						董事联合创始人、首席执行官凯文·C·克拉克根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906节采纳的《美国法典第18编第1350条》的认证
**32.2						根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906节通过的《美国法典》第18编第1350条的认证，由执行副总裁威廉·J·伯恩斯、首席财务官(首席财务官)总裁

43

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 展品索引(续)

不是的。						描述
*101.INS						XBRL实例文档
*101.SCH						XBRL分类扩展架构文档
*101.DEF						XBRL分类扩展定义Linkbase文档
*101.LAB						XBRL分类扩展标签Linkbase文档
*101.CAL						XBRL分类扩展计算链接库文档
*101.PRE						XBRL之前的分类扩展演示文稿Linkbase文档
104						封面交互数据文件(格式为内联XBRL，包含在附件101中)

________________

#代表管理合同或补偿计划或安排

*随函存档

**随信提供

44

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项目16.表格10-K摘要

不适用。

签名

 

根据1934年《证券交易法》第13或15(D)节的要求，注册人已正式安排由正式授权的以下签署人代表其签署本报告。

 

			越野医疗保健公司
			发信人：			/约翰·A·马丁
						姓名：约翰·A·马丁斯
						职务：总裁&首席执行官
						首席执行干事
						日期：2023年2月23日

 

根据1934年《证券交易法》的要求，本报告已由下列人员以指定的身份在指定的日期签署：

 

签名

标题

日期

/约翰·A·马丁

总裁&首席执行官

2023年2月23日

约翰·A·马丁斯

(首席行政主任)

/s/威廉·J·彭斯

常务副总裁总裁兼首席财务官

2023年2月23日

威廉·J·伯恩斯

(首席财务官)

詹姆斯·V·雷德三世

高级副总裁&首席会计官

2023年2月23日

詹姆斯·V·里德三世

(首席会计主任)

/s/德韦恩·艾伦

董事

2023年2月23日

德韦恩·艾伦

/s/Venkat Bhamidipati

董事

2023年2月23日

文卡特·巴米迪帕蒂

/s/W.拉里·卡什

董事

2023年2月23日

W.Larry Cash

/凯文·C·克拉克

董事

2023年2月23日

凯文·C.克拉克

托马斯·C·迪尔克斯

董事

2023年2月23日

托马斯·C·迪尔克斯

/s/盖尔·菲茨杰拉德

董事

2023年2月23日

盖尔·菲茨杰拉德

/s/珍妮丝·E·内文，医学博士，每小时

董事

2023年2月23日

珍妮丝·E·内文，医学博士，每小时英里

/s/Mark Perlberg

董事

2023年2月23日

马克·珀尔伯格

45

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 合并财务报表索引

			页面
越野医疗保健公司
独立注册会计师事务所报告(PCAOB ID号34)			F- 2
截至2022年和2021年12月31日的合并资产负债表			F- 4
截至2022年、2021年和2020年12月31日的综合营业和全面收益(亏损)报表			F- 5
截至2022年12月31日、2021年12月31日和2020年12月31日的股东权益合并报表			F- 6
截至2022年12月31日、2021年12月31日和2020年12月31日的合并现金流量表			F- 7
合并财务报表附注			F- 8
财务报表附表
附表二--2022年、2021年和2020年12月31日终了年度的估值和合格账户			II-1

 

未在此提交的明细表要么不适用，信息不具实质性，要么在合并财务报表或附注中列出。

F-1

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独立注册会计师事务所报告

致越野医疗保健公司的股东和董事会。

对财务报表的几点看法和财务报告的内部控制

我们已经审计了所附的截至2022年12月31日、2022年12月31日和2021年12月31日的Cross Country Healthcare，Inc.及其子公司(“本公司”)的综合资产负债表，截至2022年12月31日期间每个年度的相关综合经营报表和全面收益(亏损)、股东权益和现金流量，以及列于指数第15项的相关附注和附表(统称为“财务报表”)。我们还审计了公司截至2022年12月31日的财务报告内部控制，依据内部控制--综合框架(2013)由特雷德韦委员会(COSO)赞助组织委员会发布。

我们认为，上述财务报表在所有重要方面都公平地反映了本公司截至2022年12月31日和2021年12月31日的财务状况，以及截至2022年12月31日的三个年度的经营结果和现金流量，符合美国公认的会计原则。此外，我们认为，截至2022年12月31日，本公司在所有实质性方面都保持了对财务报告的有效内部控制，其依据是内部控制--综合框架(2013)由COSO发布.

正如管理层的《财务报告内部控制报告》所述，管理层在评估中剔除了对截至2022年12月31日止年度收购的2022项收购(统称“除外收购”)的财务报告内部控制，该等收购的财务报表约占总资产的6%，于截至2022年12月31日及截至2022年12月31日止年度的综合财务报表服务收入不足1%。因此，我们的审计不包括对排除收购的财务报告的内部控制。

意见基础

本公司管理层负责编制这些财务报表，对财务报告保持有效的内部控制，并对财务报告内部控制的有效性进行评估，包括在随附的管理层财务报告内部控制报告中。我们的责任是对这些财务报表发表意见，并根据我们的审计对公司财务报告的内部控制发表意见。我们是一家在美国上市公司会计监督委员会(PCAOB)注册的公共会计师事务所，根据美国联邦证券法以及美国证券交易委员会和PCAOB的适用规则和法规，我们必须对公司保持独立.

我们是按照PCAOB的标准进行审计的。这些准则要求我们计划和执行审计，以获得合理保证，以确定财务报表是否没有重大错报，无论是由于错误还是欺诈，以及是否在所有重大方面保持了对财务报告的有效内部控制。

我们对财务报表的审计包括执行评估财务报表重大错报风险的程序，无论是由于错误还是欺诈，以及执行应对这些风险的程序。这些程序包括在测试的基础上审查与财务报表中的数额和披露有关的证据。我们的审计还包括评价管理层使用的会计原则和作出的重大估计，以及评价财务报表的整体列报。我们对财务报告的内部控制的审计包括了解财务报告的内部控制，评估存在重大弱点的风险，以及根据评估的风险测试和评估内部控制的设计和运作有效性。我们的审计还包括执行我们认为在这种情况下必要的其他程序。我们相信，我们的审计为我们的意见提供了合理的基础.

财务报告内部控制的定义及局限性

公司对财务报告的内部控制是一个程序，旨在根据公认的会计原则，为财务报告的可靠性和为外部目的编制财务报表提供合理保证。公司对财务报告的内部控制包括下列政策和程序：(1)与保存合理详细、准确和公平地反映公司资产的交易和处置的记录有关的政策和程序；(2)提供合理的保证，即交易被记录为必要的，以便按照公认的会计原则编制财务报表，以及收据和

F-2

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公司的支出仅根据公司管理层和董事的授权进行；以及(3)就防止或及时发现可能对财务报表产生重大影响的未经授权的收购、使用或处置公司资产提供合理保证.

由于其固有的局限性，财务报告的内部控制可能无法防止或发现错误陈述。此外，对未来期间进行任何有效性评估的预测都有可能因条件的变化而出现控制不足的风险，或者政策或程序的遵守程度可能会恶化。

关键审计事项

下文所述的关键审计事项是指在对财务报表进行当期审计时产生的事项，该事项已传达或要求传达给审计委员会，并且(1)涉及对财务报表具有重大意义的账目或披露，(2)涉及我们特别具有挑战性的、主观的或复杂的判断。关键审计事项的传达不会以任何方式改变我们对财务报表的整体意见，我们也不会通过传达下面的关键审计事项，就关键审计事项或与之相关的账目或披露提供单独的意见。

保险索赔负债--见财务报表附注2和7

关键审计事项说明

公司为符合条件的员工提供工伤保险和职业责任保险。该公司根据独立精算师利用公司的亏损历史和行业统计数据编制的精算模型，记录其对工人补偿和专业责任福利的最终成本和准备金的估计。截至2022年12月31日，公司的综合资产负债表包括工人赔偿和专业责任索赔的短期和长期应计项目，分别为1590万美元和3250万美元.

由于管理层在估计责任时作出了重大假设，我们将工人赔偿责任和专业责任保险的保险索赔责任确定为一项重要的审计事项。这需要适度的审计员判断力以及更多的努力，包括让精算专家参与执行程序，以评价管理层在估计负债时所作判断的合理性。

如何在审计中处理关键审计事项

我们的审计程序涉及工人赔偿范围和专业责任范围的保险索赔责任，其中包括：

•我们测试了与保险索赔负债相关的控制措施的有效性，包括那些针对用于估计保险索赔负债的假设的控制措施。

•我们测试了作为精算分析基础的基础数据，包括历史已付索赔，以测试精算估计的输入是否完整和准确。

•我们聘请了具有专业技能、行业知识和相关经验的精算专家，他们在以下方面提供了帮助：

–将上一年度的预期发展及最终亏损与本年度的实际情况作比较，以确定在厘定保险索赔负债时可能出现的偏差。

–利用公司历史数据和行业亏损发展因素中的已支付和报告损失发展因素，制定独立的保险索赔负债估计范围。

–评估公司精算师的资格，方法是评估证书，并确定他们是否符合美国精算师学会的资格标准，以便在他们的分析中提供精算意见声明。

/s/德勤律师事务所
博卡拉顿，佛罗里达州
2023年2月23日

自2015年以来，我们一直担任本公司的审计师。

F-3

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越野医疗保健公司

合并资产负债表

(金额以千为单位，股票数据除外)

 

			十二月三十一日，
			2022						2021
资产
流动资产：
现金和现金等价物			$	3,604					$	1,036
应收账款，扣除准备金净额#美元14,696 in 2022 and $6,881 in 2021			641,611						493,910
应收所得税			10,915						—
预付费用			11,067						7,648
应收保险追回款			7,434						5,041
其他流动资产			1,042						638
流动资产总额			675,673						508,273
财产和设备，净额			19,662						15,833
经营性租赁使用权资产			3,254						7,488
商誉			163,268						119,490
其他无形资产，净额			44,723						48,244
非流动递延税项资产			7,092						11,525
应收非流动保险追回款			23,058						13,998
其他非流动资产			11,109						7,958
总资产			$	947,839					$	732,809
负债与股东权益
流动负债：
应付账款和应计费用			$	185,507					$	109,753
应计薪酬和福利			72,605						65,580
债务的当期部分			—						4,176
经营租赁负债--流动负债			4,132						4,090
应付所得税			20						7,307
溢价负债的当期部分			7,500						7,500
其他流动负债			1,876						1,364
流动负债总额			271,640						199,770
非流动债务，减少流动部分			148,735						176,366
经营租赁负债--非流动负债			4,880						10,853
非当期应计索赔			35,881						25,314
非流动溢价负债			18,000						9,000
不确定的税务状况--非流动			7,646						8,994
其他非流动负债			3,838						4,984
总负债			490,620						435,281
承付款和或有事项
股东权益：
普通股--$0.0001票面价值；100,000,000授权股份；36,302,618和37,023,644分别于2022年12月31日及2021年12月31日发行及发行的股份			4						4
额外实收资本			292,876						321,552
累计其他综合损失			(1,387)						(1,293)
留存收益(累计亏损)			165,726						(22,735)
股东权益总额			457,219						297,528
总负债和股东权益			$	947,839					$	732,809

请参阅附注.

F- 4

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越野医疗保健公司

合并业务表和全面收益表(亏损)

(金额以千为单位，每股数据除外)

 

			截至十二月三十一日止的年度：
			2022						2021						2020
服务收入			$	2,806,609					$	1,676,652					$	836,417
运营费用：
直接运营费用			2,178,923						1,301,653						633,685
销售、一般和行政费用			324,209						215,292						173,809
坏账支出			9,609						4,783						3,035
折旧及摊销			12,576						9,852						12,671
与收购和整合相关的成本			726						1,068						77
重组成本			1,861						2,630						6,052
减值费用			5,597						2,070						16,248
总运营费用			2,533,501						1,537,348						845,577
营业收入(亏损)			273,108						139,304						(9,160)
其他费用(收入)：
利息支出			14,391						6,866						2,890
提前清偿债务损失			3,728						—						—
其他(收入)费用，净额			(1,336)						(770)						280
所得税前收入(亏损)			256,325						133,208						(12,330)
所得税支出(福利)			67,864						1,206						(188)
合并净收益(亏损)			188,461						132,002						(12,142)
较少：附属公司非控股权益应占净收益			—						—						820
普通股股东应占净收益(亏损)			$	188,461					$	132,002					$	(12,962)
其他全面亏损：
未实现的外币折算损失，税后净额			(94)						(13)						(40)
综合收益(亏损)			$	188,367					$	131,989					$	(12,182)
较少：附属公司非控股权益应占净收益			—						—						820
普通股股东应占综合收益(亏损)			$	188,367					$	131,989					$	(13,002)
普通股股东每股净收益(亏损)--基本			$	5.09					$	3.60					$	(0.36)
普通股股东每股净收益(亏损)-摊薄			$	5.02					$	3.53					$	(0.36)
加权平均已发行普通股：
基本信息			37,012						36,689						36,088
稀释			37,536						37,392						36,088

 

请参阅随附的说明。

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越野医疗保健公司

合并股东权益报表

(金额以千为单位)

 

			普通股												其他内容 实收资本						累计其他综合亏损净额						(累计亏损)留存收益						附属公司的非控股权益						股东权益
			股票						美元
2019年12月31日的余额			35,871						$	4					$	305,643					$	(1,240)					$	(141,775)					$	868					$	163,500
限制性股票的归属			306						—						(658)						—						—						—						(658)
股权补偿			—						—						5,403						—						—						—						5,403
外币折算调整，扣税净额			—						—						—						(40)						—						—						(40)
分配给非控股股东			—						—						—						—						—						(1,154)						(1,154)
净(亏损)收益			—						—						—						—						(12,962)						820						(12,142)
2020年12月31日的余额			36,177						4						310,388						(1,280)						(154,737)						534						154,909
限制性股票的归属			479						—						(2,230)						—						—						—						(2,230)
股权补偿			—						—						6,894						—						—						—						6,894
外币折算调整，扣税净额			—						—						—						(13)						—						—						(13)
收购			368						—						6,500						—						—						—						6,500
非控股权益的解散			—						—						—						—						—						(324)						(324)
分配给非控股股东			—						—						—						—						—						(210)						(210)
净收入			—						—						—						—						132,002						—						132,002
2021年12月31日的余额			37,024						4						321,552						(1,293)						(22,735)						—						297,528
限制性股票的归属			499						—						(5,267)						—						—						—						(5,267)
股权补偿			—						—						7,393						—						—						—						7,393
股票回购和退休			(1,365)						—						(35,285)						—						—						—						(35,285)
外币折算调整，扣税净额			—						—						—						(94)						—						—						(94)
收购			145						—						4,483						—						—						—						4,483
净收入			—						—						—						—						188,461						—						188,461
2022年12月31日的余额			36,303						$	4					$	292,876					$	(1,387)					$	165,726					$	—					$	457,219

 

请参阅随附的说明。

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越野医疗保健公司

合并现金流量表

(金额以千为单位)

			截至十二月三十一日止的年度：
			2022						2021						2020
经营活动的现金流
合并净收益(亏损)			$	188,461					$	132,002					$	(12,142)
将净收益(亏损)与经营活动提供(用于)的现金净额进行调整：
折旧及摊销			12,576						9,852						12,671
关于津贴的规定			15,328						6,499						4,269
递延所得税支出(福利)			5,062						(9,927)						(932)
非现金租赁费用			1,850						2,424						3,547
减值费用			5,597						2,070						16,248
提前清偿债务损失			3,728						—						—
股权补偿			7,393						6,894						5,403
其他非现金成本			199						1,828						990
经营性资产和负债变动情况：
应收账款			(153,229)						(318,420)						(4,745)
预付费用和其他资产			(6,915)						(3,364)						(2,083)
所得税			(20,111)						7,488						1,348
应付账款和应计费用			79,712						83,286						7,239
经营租赁负债			(4,962)						(6,753)						(5,872)
其他			(639)						503						1,263
经营活动提供(用于)的现金净额			134,050						(85,618)						27,204
投资活动产生的现金流
收购，扣除收购现金后的净额			(35,182)						(27,970)						—
与收购有关的和解			94						1,094						—
购置财产和设备			(8,786)						(7,170)						(4,615)
用于投资活动的现金净额			(43,874)						(34,046)						(4,615)
融资活动产生的现金流
定期贷款收益			—						175,000						—
定期贷款本金支付			(100,438)						(688)						—
应付票据本金付款			(2,426)						(2,426)						(2,426)
发债成本			(3,237)						(6,098)						(81)
基于高级担保资产的循环信贷安排下的借款			1,700,030						443,544						420,334
优先担保资产循环信贷安排的偿还			(1,632,430)						(487,753)						(437,900)
为预扣税款的股票支付的现金			(5,267)						(2,230)						(658)
支付或有对价			(7,500)						—						(79)
向非控股股东支付现金			—						(210)						(1,153)
股票回购和退休			(35,285)						—						—
其他			(1,046)						(45)						(47)
融资活动提供的现金净额(用于)			(87,599)						119,094						(22,010)
汇率变动对现金的影响			(9)						6						(11)
现金及现金等价物的变动			2,568						(564)						568
年初现金及现金等价物			1,036						1,600						1,032
年终现金及现金等价物			$	3,604					$	1,036					$	1,600
补充披露现金流量信息：
支付的利息			$	12,859					$	5,773					$	2,666
已缴纳的所得税			$	82,893					$	3,608					$	612

请参阅随附的说明。

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越野医疗保健公司

合并财务报表附注

2022年12月31日

1. 陈述的组织和基础

 

业务性质

越野医疗集团(本公司)为医疗保健客户提供全方位的人才管理服务，包括战略劳动力解决方案、临时人员配备、永久安置和咨询服务。该公司在几乎每个专业和专业领域都配备了高素质的医疗保健专业人员。其多样化的客户群包括临床和非临床环境，为公立和私立急性护理和非急性护理医院、门诊诊所、非门诊护理中心、单一和多专科医生诊所、康复机构、紧急护理中心、地方和国家医疗保健系统、管理的保健提供者(公立学校和特许学校)、惩教设施、政府设施、药房和许多其他保健提供者提供服务。

合并财务报表包括公司及其直接和间接全资子公司的账目，以及越野人才收购集团，LLC，这是一家由公司控制但非全资拥有的合资企业。本公司将非控股股东的所有权权益计入子公司的非控股权益。自2020年12月31日起，该合资企业持有的唯一专业人员服务协议终止，因此，公司于2021年第三季度解散了越野人才收购集团，LLC。A所有公司间交易和余额已在合并中冲销。

上一年的某些金额已重新分类，以符合本年度的列报方式。见合并资产负债表、股东权益表、现金流量表和附注7--资产负债表详情。

2. 重要会计政策摘要

 

预算的使用

 

按照美国公认会计原则(美国公认会计原则)编制合并财务报表要求管理层作出影响合并财务报表和附注中报告金额的估计和假设。管理层使用本公司当时可合理获得的信息，在全球COVID大流行的未知未来影响的背景下，评估了各种会计估计和其他事项，包括那些需要考虑预测财务信息的事项。重要的估计和假设用于但不限于：(1)应收账款的估值；(2)商誉、商号和其他无形资产；(3)其他长期资产；(4)收入确认；(5)健康、工人补偿和职业负债索赔的应计项目；(6)递延税项资产的估值；(7)法定或有事项；(8)所得税。应计保险索赔和准备金包括已知索赔的估计结算额和已发生但未报告的索赔的精算估计数。随着公司获得更多信息，其未来对这些估计的评估，包括管理层当时对疫情持续时间、范围和严重程度的预期，以及其他因素，可能会对公司在未来报告期的合并财务报表产生重大不利影响。实际结果可能与这些估计不同。

风险和不确定性

公司未来的经营业绩和流动性可能会受到宏观经济因素的重大不利影响，这些因素导致客户延迟付款和通胀压力，需求不确定或减少，以及公司可能为解决客户面临的财务和运营挑战而采取的任何举措或计划的影响。

由于持续的新冠肺炎大流行，该公司还面临额外的风险和不确定因素。对公司业务的影响程度是高度不确定和难以预测的。见第1A项中的相关风险因素。本年度报告Form 10-K中的风险因素

现金和现金等价物

 

本公司将所有原始到期日为三个月或以下的投资视为现金和现金等价物。截至2022年12月31日、2021年12月31日和2020年12月31日的年度，现金和现金等价物的利息收入并不重要，在综合经营报表和全面收益(亏损)表中计入其他收入(费用)净额。

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越野医疗保健公司

合并财务报表附注

2022年12月31日

2.主要会计政策摘要(续)

 

应收账款、坏账准备与信用风险集中

 

应收账款可能使公司面临集中的信用风险。该公司一般不需要抵押品，并通过进行信用评估和监控风险账户来减轻其信用风险。坏账准备是对应收账款余额预计发生的损失建立的。应收账款在公司确定不能再收回时，与坏账准备进行冲销。在估计拨备时需要作出判断，该公司根据多种因素评估其应收账款的可收回性。本公司根据其历史撇账经验、当前状况、对未清偿应收账款和客户付款模式的账龄分析以及针对客户或行业当前预期进行调整的处于不利状况的客户的特定准备金，来计提坏账准备。根据现有的信息，该公司在估计其坏账准备时，还考虑了对未来经济状况的当前预期，包括持续的COVID大流行的影响。

坏账准备的期初余额与预期信贷损失的期初余额核对如下：

			2022			2021
坏账准备			(金额以千为单位)
1月1日的余额			$	6,087		$	3,416
坏账支出			2,369			504
撇除回收后的净额注销			(365)			(699)
3月31日的结余			8,091			3,221
坏账支出			3,192			466
撇除回收后的净额注销			(426)			(358)
6月30日的余额			10,857			3,329
坏账支出			1,101			1,441
撇除回收后的净额注销			(593)			(138)
9月30日的余额			11,365			4,632
坏账支出			2,947			2,372
撇除回收后的净额注销			(1,254)			(917)
12月31日的结余			$	13,058		$	6,087

除坏账准备外，本公司还为正常业务过程中可能出现的与账单相关的调整保留销售准备，对准备金的调整被记录为冲销收入。截至2022年12月31日和2021年12月31日的这项津贴余额为#美元。1.6百万美元和美元0.8分别为100万美元。

该公司的合同条款通常要求在30至60自开具发票之日起算的天数，并根据特定的谈判合同条款被视为逾期。该公司的大多数客户是医疗保健系统，其中在急性护理设施中占有相当大的比例。截至2022年12月31日和2021年12月31日，没有一个客户的应收账款余额或截至2022年12月31日、2021年和2020年12月31日的收入占公司应收账款余额的10%以上。

 

财产和设备

 

财产和设备按成本减去累计折旧列报。折旧是根据资产的估计使用年限以直线方式确定的，估计使用年限的范围通常为三至十年。租赁改进在较短的时间内折旧10年限或个人租期。本公司每年审查其财产和设备清单，并处置不再使用的资产。

 

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2022年12月31日

2.主要会计政策摘要(续)

某些软件开发成本已资本化。此类成本包括咨询服务费和公司人员与此类软件的编程、编码和测试相关的成本。已资本化软件成本的摊销计入综合经营和综合收益(亏损)表中的折旧和摊销费用，从软件可供使用时开始。见附注6--财产和设备。

云计算安排

当在应用程序开发阶段发生时，与云计算安排相关的实施成本被资本化。在软件产品的许可方面，公司已达成安排，不占有软件；相反，软件应用程序驻留在供应商或第三方的硬件上，公司根据需要通过互联网或专用线路访问和使用软件。因此，云计算安排不会产生无形资产。成本按照公司其他可资本化服务成本的政策资本化。摊销按云计算安排的合同期限计算，并计入综合经营报表和综合收益(亏损)中的销售、一般和行政费用。截至2022年12月31日和2021年12月31日，公司的流动资产为0.5百万美元计入预付费用和#美元的非流动资产4.5百万美元和美元4.8分别计入合并资产负债表中已结合实施资本化的其他非流动资产。云计算资产的摊销为#美元0.6百万美元和美元0.4截至2022年和2021年12月31日的年度分别为百万美元和非物质的截至2020年12月31日的年度。

租契

本公司决定一项安排在开始时是否构成租约。经营租赁计入综合资产负债表中的经营租赁使用权资产、经营租赁负债流动和经营租赁负债非流动。融资租赁计入综合资产负债表中的其他非流动资产、其他流动负债和其他长期负债。请参阅附注9-租约。

使用权资产按相应的租赁负债计量，经调整后：(I)在开工日期或之前向出租人支付的款项；(Ii)初始直接成本；及(Iii)租赁项下的租户激励。租金支出自出租人将标的资产提供给本公司时开始。由于租赁中隐含的利率无法确定，租赁负债是根据尚未支付的租赁付款总额的现值在其递增借款利率的基础上贴现计量的。该公司基于对信用和财务状况与其相似的公司的公开交易债务证券的分析，估计其递增借款利率。租赁付款的可变部分不包括在使用权资产或租赁负债中。相反，变动付款，而不是依赖于指数或费率的付款，在产生这些付款的债务时支出，并在综合经营报表和全面收益(亏损)中计入销售、一般和行政费用中的租赁费用。经营租赁支付的租金支出在租赁期内以直线法确认。本公司不承担续期或提前终止，除非其合理地确定将在开始时行使该等选择权。

公司根据短期协议(通常是三至六个月)，通常与每个雇员的人员编制合同重合。与这些租赁相关的成本计入综合经营报表和全面收益(亏损)中的直接运营费用。

企业合并

企业合并按公允价值计入。相关收购成本于已发生时列账为收购及整合相关成本；非控制权益(如有)于收购日期按公允价值反映；与企业合并相关的重组成本按收购日期的公允价值计量；或有代价于收购日期按公允价值计量，而收购日期后公允价值的变动影响收益；商誉按收购事项所传达代价的公允价值超过收购净资产公允价值的部分厘定。在确定收购资产和负债的估计公允价值时，企业合并会计需要对被收购企业未来现金流量的预期进行估计和判断，并将这些现金流量分配到可识别的无形资产。分配给收购的有形和无形资产以及承担的负债的公允价值是基于管理层的估计和假设，包括利用惯例估值程序和技术的估值。如果实际结果与这些估计中使用的估计和判断不同，财务报表中记录的金额可能导致无形资产和商誉的可能减值，或需要加速摊销费用。

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2022年12月31日

2.主要会计政策摘要(续)

有限寿命的无形资产。被收购企业的经营结果自收购之日起计入合并后实体的综合经营报表和全面收益(亏损)。见附注4--收购。

商誉、商号和其他无形资产

 

商誉是指购买价格和相关成本超过分配给所收购企业的有形和可识别无形资产净值的公允价值。其他具有确定寿命的可识别无形资产正在使用直线方法在其估计使用寿命内摊销，其范围为2至16好几年了。商誉和某些寿命不确定的无形资产不摊销。相反，这些资产每年在第四季度初进行减值审查，每当情况发生变化时，报告单位的公允价值很可能会低于其账面价值。

在审核时，本公司可选择首先评估定性因素，以确定报告单位的公允价值是否比其账面价值更有可能低于其账面价值，作为确定是否需要进行量化测试的基础。如果确定定量测试是必要的或比定性方法更有效，该公司将结合使用收入和市场方法来衡量其报告单位的公允价值。

公司将于10月1日进行年度审查. 如果报告单位的账面价值超过其公允价值，则就账面金额超过报告单位公允价值的金额确认减值费用，但不得超过分配给该报告单位的商誉总额。此外，在计量商誉减值损失时，任何可扣税商誉对报告单位账面金额的所得税影响也被考虑在内(如果适用)。

本公司通过识别其经营部门和任何组成部分业务来确定其报告单位，如果它们具有类似的经济特征，则汇总组成部分业务。

管理层在估计其报告单位的公允价值时会考虑历史经验和所有可获得的信息。然而，在实际交易中可以实现的公允价值可能与用于评估商誉潜在减值的公允价值不同。

使用年限较长的资产和使用年限确定的可识别无形资产进行减值评估。只要发生事件或环境变化表明账面金额可能无法收回，长期资产和确定寿命的无形资产就会被审查减值。

长期资产的可回收能力是通过将资产组的账面价值与该等资产预期产生的未来未贴现现金流量进行比较来衡量的。如该等资产被视为已减值，则确认的减值费用为该等资产的账面价值超出该等资产的公允价值的金额。

任何相关减值损失均在收益中确认，并计入综合经营报表和全面收益(亏损)表中的减值费用。见附注5--商誉、商号和其他无形资产。

债务贴现和债务发行成本

 

偿还给贷款人的收益和其他费用的所述折扣被视为与相应债务工具相关的折扣，并在资产负债表中作为债务账面金额的抵销列报。与循环信贷额度相关的债务发行成本作为资产列报，计入资产负债表中的其他非流动资产。在债务的预期寿命内，使用有效利率法或近似有效利率法的方法将贴现摊销为利息支出。

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2.主要会计政策摘要(续)

销售和其他国家非所得税负债

 

该公司的销售和其他州非所得税申报必须接受其在美国开展业务的司法管辖区当局的例行审计，这可能会导致额外税收的评估。本公司根据本公司对其可能负债的最佳估计，利用现有信息和对相关税收法规的解释，应计销售和其他国家非所得税负债。鉴于本公司的业务性质，在是否可以就其活动评估销售税和其他国家非所得税以及相关司法管辖区最终将如何衡量销售税方面存在一定的主观性。本公司在每个报告期内决定是否应修订某些州的销售和其他非所得税估计数。有关开支计入综合经营报表及综合收益(亏损)的销售、一般及行政开支，而负债则反映于综合资产负债表内其他流动负债内的应付销售税。

保险索赔

 

该公司为符合条件的员工提供工伤保险、职业责任保险和医疗福利。本公司根据独立精算师利用本公司的亏损历史和行业统计编制或审查的精算模型，记录其对工人补偿和专业责任福利的最终成本和准备金的估计。医疗保险应计项目是针对已发生但尚未报告的估计索赔，并基于该公司的历史索赔提交模式。此外，在确定其储量时，该公司包括已发生但未报告的估计索赔以及不利索赔开发的准备金。

 

在本公司投保的专业责任和工伤赔偿政策等情况下，由于投保人、保险人和索赔人三方当事人不存在法定抵销权，因此，对索赔人的相关责任应按总体分类，并从保险公司单独收取相关应收账款，确认为保险承运人的应收账款。因此，公司截至2022年和2021年12月31日的综合资产负债表反映了应计薪酬和福利中的相关短期负债以及相关的 长期负债作为非流动应计索赔，短期应收部分作为保险追偿应收款项，长期部分作为非流动保险追偿应收款项。见附注7--资产负债表详情。工人赔偿、专业责任和健康保险索赔的最终成本将取决于为解决这些索赔而产生的实际金额，可能与公司为这些索赔保留的金额不同。

工人补偿福利是根据部分自我保险计划提供的。该公司有信用证来保证索赔的支付。截至2022年12月31日和2021年12月31日，该公司的未偿还金额约为17.7百万美元和美元16.7分别提供100万份备用信用证作为抵押品，以确保该计划的自我保险部分的安全。

该公司有基于事故的主要专业责任政策，为公司及其护士和相关保健业务中的每一名工作专业人员提供保险。该公司为其医生和高级从业者制定了一项索赔专业责任保单，保单金额为0.5每项索赔100万英镑的自保保留额。截至2022年12月31日和2021年12月31日，公司有未偿还的美元0.4百万美元和美元1.5分别提供100万份备用信用证作为抵押品，以确保偿还现有计划下的费用。

在受到某些限制的情况下，该公司还为其在职护士和专职医疗保健专业人员提供总括责任保险。虽然这一总括保险范围不包括针对其独立承包商医生和高级从业者的专业责任索赔，但它确实涵盖了针对该公司所有子公司提出的非患者一般责任索赔。

收入确认

当承诺的服务的控制权转移到公司的客户手中时，公司的服务收入就会确认，这一数额反映了公司预期从服务中获得的对价。该公司的结论是，随着服务的提供，其人员编制服务的控制权将随着时间的推移而转移，这是其收入的主要来源。

以下是对该公司产生收入的收入和现金流的性质、金额、时间和不确定性的描述。

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2.主要会计政策摘要(续)

临时人员编制收入

临时工作人员的收入被确认为对服务的控制随着时间的推移而转移，并以公司外地工作人员的工作时数为基础。本公司确认其大部分收入为本公司有权为迄今完成的服务开具发票的合同金额。一般来说，对客户的账单每周、每两周或每月进行一次，并与向临时员工支付的服务保持一致。应收账款包括雇员和独立承包人工作时间的估计收入，但尚未开具发票。截至2022年12月31日和2021年12月31日，公司对已完成但未开具账单的金额的估计总额为#美元152.4百万美元和美元140.0并分别计入综合资产负债表中的应收账款。

其他服务收入

该公司为其客户提供其他随时间转移的可选服务，包括：提供代理服务的托管服务计划(MSP)(如下文毛利率与净额政策中进一步描述的)、招聘流程外包(RPO)、其他外包服务和保留的搜索服务，以及单独计费的差旅和住宿费用，总金额低于5占其截至2022年12月31日、2021年和2020年12月31日的年度综合收入的3%。一般来说，由于客户相似或相同，MSP代理服务的计费和付款条款与临时人员配置一致。这些服务的收入是根据迄今已完成的服务的合同金额确认的，这最能说明服务控制权的转移。在正常业务过程中，本公司不提供保修或退款。

毛保单与净保单

该公司根据合同安排，以毛数作为委托人或以净额作为代理人记录收入，具体如下：

托管服务计划(MSP)

该公司与医疗机构签订了某些合同，通过其MSP提供全面的服务。根据这些合同安排，客户的订单由公司的医疗保健专业人员或第三方的医疗保健专业人员(分包商)完成。

当其医疗保健专业人员配备人员时，该公司确定它在安排中担任负责人，因为它被认为是有记录的雇主。因此，收入在综合业务表和全面收益(亏损)表中按毛额报告。

或者，当分包的医疗保健专业人员配备人员时，公司决定在安排中充当代理，因为在将服务转移给客户之前，公司不控制服务。因此，收入在综合业务表和全面收益(亏损)表中按净额报告。客户的发票是分包的医疗保健专业人员的工作时间乘以每小时的账单费率。分包商责任确认为扣除管理费后的收入减少，通常在公司收到客户付款后支付。本公司的管理费按客户发票的百分比计算，并随着时间的推移确认为转包的医疗保健专业人员提供的服务。本公司不收取或确认预付配售费用。

医生配置

医生招聘业务与其医疗保健客户签订了提供临时招聘服务的合同。该公司使用独立承包商提供这些服务。该公司确定它在这些安排中充当本金，因此，收入在综合经营报表和全面收益(亏损)表中按毛数报告。

见附注3--按收入来源分类的公司收入确认。销售税和使用税不包括在收入中。

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2022年12月31日

2.主要会计政策摘要(续)

合同费用

所有合同履行成本均计入已发生的直接运营费用。截至2022年12月31日和2021年12月31日，没有合同资产或重大合同负债。

实用的权宜之计和豁免

对于最初期限为一年或以下的合同，公司采用实际权宜之计，并已选择将获得这些合同的任何增量成本确认为发生时的支出。此外，该公司不披露以下未履行履约债务的价值：(I)最初预期期限为一年或更短的合同；(Ii)其确认收入的合同，其收入与其有权为所提供的服务开具发票的金额相同。

基于股份的薪酬

在截至2022年、2021年和2020年12月31日的年度内，公司向员工授予了基于业绩的股票奖励和固定数量的普通股的限制性股票。本公司以授予当日的股价为基准，对其限制性股票奖励和基于业绩的股票奖励的公允价值进行估值。本公司已选择在整个奖励的必要服务期内以直线方式确认补偿费用。

本公司于2017年5月23日修订并重述的《2014年综合激励计划》(2017计划)中，对部分关键人员授予了基于业绩的股票奖励，并由2020年综合激励计划取代，该计划适用于2020年5月19日之后授予的奖励，如附注14-股东权益所述。根据该计划，归属的目标股份数量是根据目标的实现程度确定的。如果奖励达到了最低业绩水平，则根据达到的水平发行限制性股票。本公司根据最有可能达到规定业绩的可能性以及自授予之日起至受限股票归属之日起的必要服务期内，将基于业绩的限制性股票确认为补偿费用。

与按股份支付有关的补偿费用计入综合业务报表和综合收益(亏损)的销售、一般和行政费用，总额为#美元7.4百万，$6.9百万美元，以及$5.4在截至2022年12月31日、2021年和2020年12月31日的年度内，分别为100万美元。见附注14-股东权益。

 

广告

 

该公司的广告费用包括节目性广告、展示、搜索、互联网、社交媒体、视频以及宣传辅助工具和材料。广告费用在发生时计入费用，总额为#美元。16.1百万，$9.5百万美元，以及$6.2分别于截至2022年、2021年及2020年12月31日止年度的销售、一般及行政开支，并计入综合经营及全面收益(亏损)报表内的销售、一般及行政开支。

重组成本

该公司将重组活动视为从根本上改变其运营的计划，如关闭和整合设施、减少员工人数以及根据不断变化的市场状况重新调整运营。因此，综合经营报表和全面收益(亏损)的重组成本主要包括员工离职成本和与租赁相关的退出成本。

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合并财务报表附注

2022年12月31日

2.主要会计政策摘要(续)

雇员离职费用和与租赁有关的离职费用期初和期末负债余额的对账如下：

			截至十二月三十一日止的年度：
			2022									2021									2020
			(金额以千为单位)
			员工离职成本			与租赁相关的退出成本						员工离职成本			与租赁相关的退出成本						员工离职成本			与租赁相关的退出成本
期初余额			$	160		$	2,423					$	499		$	2,687					$	386		$	1,223
被控重组(a)			792			765						814			544						2,525			2,190
付款和调整			(153)			(992)						(1,153)			(808)						(2,412)			(726)
期末余额			$	799		$	2,196					$	160		$	2,423					$	499		$	2,687

________________

(A)2022年12月31日终了年度的综合业务报表和全面收益(亏损)中的重组费用包括利益#美元1.4第二季度，由于提前终止了之前重组的公司办事处之一的租约，公司的一个办事处的租约提前终止，从而产生了100万欧元的收入。除上表所列外，截至2021年12月31日和2020年12月31日止年度的综合业务报表和全面收益(亏损)中的重组费用包括#美元1.3百万美元和美元1.1分别为百万美元和非物质的截至2022年12月31日的年度，与公司战略减少房地产占地面积相关的持续租赁成本，作为经营租赁负债-流动和非流动-计入我们的综合资产负债表。在截至2022年、2021年和2020年12月31日的几年里，其他成本并不重要。

所得税

递延所得税资产及负债乃根据资产及负债的财务报告及课税基础之间的差异厘定，并按预期差异逆转时生效的已制定税率及法律予以计量。

本公司根据税务仓位的技术价值，在其财务报表中确认税务仓位的影响，前提是该仓位经审计后更有可能持续下去。该公司在所得税拨备中确认与未确认的税收优惠相关的利息和罚款。

本公司通过评估实现递延税项资产的可能性，考虑所有可用的正面和负面证据，包括历史经营业绩、对未来应纳税收入的预期、公司可用于纳税报告的结转期、对各种所得税筹划策略的评估以及其他相关因素，来确定是否需要估值拨备。考虑到所有现有证据，当递延税项资产的全部或部分很可能无法变现时，本公司维持估值准备金。对递延税项估值免税额的调整将计入作出该等评估期间的收益。在作出这项评估时，需要有重大的判断。见附注13--所得税。

综合收益(亏损)

 

全面收益(亏损)总额包括扣除任何相关递延税项后的净收益或亏损和外币换算调整，并计入随附的综合经营报表和全面收益(亏损)。该公司的某些外国子公司使用各自的当地货币作为其职能货币。这些业务的资产和负债按资产负债表日的有效汇率折算。损益表项目按该期间的平均汇率折算。与资产负债表换算有关的汇率波动的累积影响计入所附综合资产负债表中的累计其他全面亏损，为未实现亏损#美元。1.52022年12月31日时为百万美元，1.32021年12月31日为100万人。

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2022年12月31日

2.主要会计政策摘要(续)

与截至2022年和2021年12月31日的年度其他全面收益(亏损)组成部分相关的所得税影响计入未实现外币换算亏损、综合经营表和全面收益(亏损)的税后净额。截至2020年12月31日的年度，与其他全面收益(亏损)组成部分相关的所得税影响不存在。

公允价值计量

 

财务会计准则委员会(FASB)的指导定义了公允价值，根据美国公认会计准则建立了公允价值计量框架，并扩大了关于公允价值计量的披露。公司要求在经常性基础上计量的金融资产和负债包括：(I)截至2022年12月31日的递延补偿资产和(Ii)递延补偿负债。见附注10--公允价值计量。

每股收益

 

每股基本收益的计算方法为：普通股股东可获得的净收入(分子)除以当期已发行的既有不受限制普通股的加权平均数(分母)。摊薄每股收益是指期内所有已发行的稀释性潜在普通股，包括股票增值权和期权以及未归属的限制性股票，按库藏股方法计算。见附注15-每股收益。

近期会计公告

2021年10月28日，FASB发布了会计准则更新(ASU)第2021-08号，企业合并(主题805)：从与客户的合同中核算合同资产和合同负债它要求收购方在收购日按照会计准则编纂(ASC)606确认和计量合同资产和合同负债，如在企业合并中获得的递延收入。与客户签订合同的收入。一般而言，这一修订将导致收购方确认合同资产和合同负债的金额与被收购方记录的金额相同。从历史上看，这种数额是由购置人在购置款会计中按公允价值确认的。本指导意见适用于2022年12月15日之后的财政年度，包括这些财政年度内的过渡期。修正案应前瞻性地适用于修正案生效之日或之后发生的企业合并。允许提前收养，包括在过渡期内收养。该公司预计在2023年第一季度采用这一标准，因为它涉及到适用的收购。

3. 收入确认

该公司从客户合同中获得的收入来自临时人员服务和其他服务。收入在下表中按分部分列。见附注2--重要会计政策摘要。

			截至2022年12月31日的年度
			护士 和盟军 人员配置						内科医生 人员配置						总细分市场
			(金额以千为单位)
临时人员配置服务			$	2,629,088					$	101,440					$	2,730,528
其他服务			71,295						4,786						76,081
总计			$	2,700,383					$	106,226					$	2,806,609

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2022年12月31日

3.收入确认(续)

			截至2021年12月31日的年度
			护士 和盟军 人员配置						内科医生 人员配置						总细分市场
			(金额以千为单位)
临时人员配置服务			$	1,568,974					$	67,843					$	1,636,817
其他服务			36,807						3,028						39,835
总计			$	1,605,781					$	70,871					$	1,676,652

			截至2020年12月31日的年度
			护士 和盟军 人员配置						内科医生 人员配置						总细分市场
			(金额以千为单位)
临时人员配置服务			$	740,441					$	64,819					$	805,260
其他服务			28,042						3,115						31,157
总计			$	768,483					$	67,934					$	836,417

________________

由于公司在2021年修改了其可报告的部门，其他服务金额为$10.5在截至2020年12月31日的一年中，包括在之前报道的搜索部分中的100万人已重新归类为护士和联合人员编制。参见附注17-分段数据。

4. 收购

更高级别

2022年12月13日，本公司收购并收购了HireUp Leadance Inc.(HireUp)的几乎所有资产和承担某些债务，收购价为$6.0百万美元现金(可调整)和#美元0.8百万股(或29,811本公司普通股)。

卖家有资格获得最高额外的$8.0根据HireUp的收入和调整后EBITDA，于截止日期后第一天的第一个和第二个周年日结束的十二个月期间的每一个期间的盈利现金对价为百万美元。溢价负债计入综合资产负债表的非流动溢价负债。

$14.5百万美元已在公司的综合资产负债表上记为商誉。

薄荷

于2022年10月3日，本公司收购及收购了Mint Medical Doctors Staffing，LP和莲花医疗人员配备有限责任公司(统称为Mint)的几乎所有资产和承担某些负债，收购价为$27.0百万美元现金(可调整)和#美元3.6百万股(或114,278本公司普通股)。

卖家有资格获得最高额外的$10.0百万元现金对价，以造币厂的收入和毛利为基础，截至截止日期后日历月第一天和第二个周年日止的十二个月期间的每一个期间。溢价负债计入综合资产负债表的非流动溢价负债。

$35.2百万美元已在公司的综合资产负债表上记为商誉。

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4.收购(续)

本地企业

2022年12月15日，公司购买和收购了俄亥俄州一家企业的某些资产，并承担了某些债务，收购价为$2.0现金100万美元，须按惯例在结账后作出调整。

一个非物质的该金额已在本公司综合资产负债表中作为商誉入账。

这些交易被视为出于所得税目的而购买资产。公司尚未完成对上述收购所获得的资产和承担的负债的估值。任何必要的调整将在收购之日起一年内完成

上述于2022年进行的收购，包括造币厂、莲花、HireUp及一家本地企业，不论是个别或整体而言，均属不重大，并已使用收购会计方法入账。预计对公司综合服务收入和净收入的影响不大，包括直接可归因于收购的事件的预计影响。

已选择

2021年12月16日，本公司购买并收购了SELECT，Inc.(SELECT)的几乎所有资产并承担了某些债务，收购价格为#美元3.5百万美元现金(可调整)和#美元1.5百万股(或59,429本公司普通股)。这笔交易被视为出于所得税目的而购买资产。

卖家有资格获得最高额外的$1.5于截止日期后首日的第一及第二个周年日结束的十二个月期间内，按选定的收入计算的盈利现金代价为百万元。于2022年第二季度，本公司确定与选定收购相关的或有代价溢价将于2022年和2023年无法实现，因此，整个负债被冲销。见附注10--公允价值计量。

本公司对其他可识别无形资产进行了以下价值分配：(I)非物质的加权平均估计使用寿命为2年；。(Ii)元。1.7百万美元，用于加权平均估计使用寿命为5年；及。(Iii)元。2.9100万美元到一个由教育专业人员组成的数据库，其加权平均估计使用寿命为5几年，总共是$4.6百万年限无形资产，其加权平均估计使用年限为5好几年了。

超出购入净资产公允价值的剩余超额收购价#美元0.4100万美元在公司综合资产负债表上记为商誉。见附注5--商誉、商号和其他无形资产。

对SELECTED，Inc.的收购主要包括软件即服务，基于订阅的招聘和人才匹配平台。这项收购没有重大意义，已使用会计收购方法进行了核算。SELECTED的经营结果自收购之日起计入护士和专职员工业务部门的越野教育业务部门，并不是实质性的。发生的相关无形收购相关成本已计入公司截至2022年12月31日和2021年12月31日的年度综合经营报表和全面收益(亏损)的收购和整合相关成本。

跨国员工解决方案组(WSG)

2021年6月8日，本公司购买并收购了劳动力解决方案集团公司的几乎所有资产并承担了某些债务，收购价格为#美元25.0百万美元现金和美元5.0百万股(或307,730本公司普通股)。这笔交易被视为出于所得税目的而购买资产。双方同意最终净减少营运资本#美元。1.12021年第四季度收到了100万美元。结账时支付的款项中包括一个代管账户#美元。2.0与潜在的工资和工时赔偿要求有关的100万美元。2022年12月16日，这笔款项从第三方托管发放给了卖方。

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2022年12月31日

4.收购(续)

卖家有资格获得基于企业业绩的溢价，通过三年在收购日期之后，这最多可以提供额外的l $15.0百万现金。在2022年第三季度，本公司确定2021年至2022年期间实现了或有对价收益，因此，本公司赚得7.5百万分红付款。剩余溢利负债的账面金额为#美元。7.5百万美元计入综合资产负债表中溢利负债的当期部分。见附注10--公允价值计量。

该业务已被命名为越野劳动力解决方案集团(WSG)，主要与当地和国家医疗系统以及托管护理提供商合作，为参与者协调居家护理服务，包括全面老年护理计划(PACE)计划。WSG还为其医疗保健客户提供一系列咨询和人才管理解决方案，包括家庭护理人员配备、招聘流程外包、临时劳动力评估和人才获取。

下表汇总了2021年6月8日收购的资产和承担的负债的公允价值：

			(金额以千为单位)
现金和现金等价物			$	957
应收账款			11,991
其他流动资产			59
财产和设备			10
使用权资产			1,078
商誉			22,066
其他无形资产			14,200
收购的总资产			50,361
应付账款和应计费用			3,562
应计薪酬和福利			1,387
租赁负债--流动			316
租赁负债--非流动负债			762
溢价负债			15,000
承担的总负债			21,027
取得的净资产			$	29,334

该公司对其他可识别无形资产的估值为#美元。14.2100万的客户关系，加权平均估计使用寿命为11.5好几年了。

超出购入净资产公允价值的剩余超额收购价#美元22.1100万美元在公司综合资产负债表上记为商誉。与收购相关的相关成本为#美元1.0已计入本公司截至2021年12月31日年度的综合经营报表及全面收益(亏损)的收购及整合相关成本。见附注5--商誉、商号和其他无形资产。

这项收购没有重大意义，已使用会计收购方法进行了核算。WSG自收购之日起的运营结果包括在护士和联合人员配备业务部分，并不是实质性的。预计对公司综合服务收入和净收入的影响不大，包括可直接归因于收购的事件的预计影响。

医疗扫描

2015年10月30日，该公司完成了对New Mediscan II，LLC，Mediscan诊断服务公司和Mediscan Nursing Staffing，LLC(统称为Mediscan)的所有会员权益的收购。关于收购Mediscan，该公司假设二先前收购企业的或有收购价格负债。

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2022年12月31日

4.收购(续)

2020年第一季度，本公司签订了一份应付票据，金额为#美元7.3与作为收购Mediscan一部分的或有对价有关的百万美元，应于#年支付三分期付款。$的前两期2.42020年第二季度和2021年第一季度分别支付了100万美元。第三期也是最后一期的$2.62022年第一季度支付了100万欧元，包括利息。

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2022年12月31日

5.商誉、商号和其他无形资产

该公司拥有以下收购的无形资产：

			2022年12月31日																		2021年12月31日
			毛收入 携带 金额						累计 摊销						网络 携带 金额						毛收入 携带 金额						累计 摊销						网络 携带 金额
			(金额以千为单位)
应摊销的无形资产：
数据库			$	33,430					$	22,033					$	11,397					$	30,530					$	18,375					$	12,155
客户关系			47,738						21,672						26,066						47,738						17,581						30,157
竞业禁止协议			4						3						1						304						272						32
商号			30						16						14						—						—						—
软件			1,700						355						1,345						—						—						—
其他无形资产，净额			$	82,902					$	44,079					$	38,823					$	78,572					$	36,228					$	42,344
不受摊销影响的无形资产：
商标名，无限期-活生生															$	5,900																	$	5,900

 

截至2022年12月31日，估计年度摊销费用如下：

截至12月31日的年度：			(金额以千为单位)
2023			$	8,051
2024			7,399
2025			6,840
2026			5,632
2027			3,461
此后			7,440
			$	38,823

 

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2022年12月31日

5.商誉、商号和其他无形资产(续)

按报告分部划分的商誉账面值变动情况如下：

			护士 和盟军 人员配置						内科医生 人员配置						总计
			(金额以千为单位)
截至2021年12月31日的余额
已获得的合计商誉			$	396,446					$	43,405					$	439,851
出售业务			(9,889)						—						(9,889)
累计减值损失			(269,874)						(40,598)						(310,472)
商誉，减值损失净额			116,683						2,807						119,490
2022年综合商誉的变化
商誉取得调整-选定(a)			(6,130)						—						(6,130)
已获得的合计商誉(b)			14,692						35,216						49,908
截至2022年12月31日的余额
已获得的合计商誉			405,008						78,621						483,629
出售业务			(9,889)						—						(9,889)
累计减值损失			(269,874)						(40,598)						(310,472)
商誉，减值损失净额			$	125,245					$	38,023					$	163,268

________________

(A)指于与收购选定资产有关的计价期内对所收购的可识别净资产的公允价值进行的调整，并与商誉进行相应的抵销。见附注4--收购。

(B)指收购造币厂及莲花、HireUp及一家本地企业所取得的商誉，按交换代价的公允价值与收购的可识别净资产的公允价值比较计算。见附注4--收购。在自收购日期起计不超过一年的计量期内，本公司可记录对收购资产或承担的负债的调整，并与商誉进行相应的抵销。在计量期结束时，任何后续调整将计入收益。

结合对其部门的更改，该公司现披露以下信息二可报告的部门-护士和专职人员配置以及医生人员配置。在上表中，以前在搜索部分报告的商誉余额和活动已重新归类为护士和联合人员编制。

商誉、商号及其他无形资产减值

公司在第四季度每年对报告单位的商誉和无形资产进行减值测试，如果存在减值指标，则更频繁地进行测试。该公司对重大事件和情况进行季度定性评估，如报告单位的历史和当前业绩、对未来业绩的假设、战略举措和整体经济因素，包括COVID，以及宏观经济发展，以确定是否存在潜在的减值指标，并评估报告单位或无形资产的公允价值是否更有可能低于其账面价值。如果确定了减损指标，则进行定量减损测试。

本公司对截至2022年10月1日、2022年10月1日和2021年10月1日的商誉及其无限存续商号进行了年度量化减值测试，并确定其报告单位和无限存续商号的估计公允价值超过了各自的账面价值。

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2022年12月31日

5.商誉、商号和其他无形资产(续)

在2020年第二季度，由于COVID大流行对业务的负面影响增加和持续的不确定性，所有报告单位都进行了定量测试。至于护士及专职人员编制及医生人员编制报告单位，由于公允价值大幅超过商誉账面值，故并无确认减值。

然而，之前报告的搜索报告部门在2020年第二季度的表现逊于管理层的预期。收入低于预期的原因是：(I)大量工作搜索被取消或推迟，(Ii)决定推迟聘用新的收入产生者，以及(Iii)客户流失，这主要与CoVID的负面影响有关。因此，该公司对搜索报告单位进行了量化测试，导致减值费用为#美元。10.2百万美元的商誉和美元0.3百万美元用于其客户关系。

为了确定搜索报告单位的公允价值，该公司采用了收入和市场法相结合的方法。权重是根据搜索报告单位的具体特征、风险和不确定性确定的。作为收益法的主要基础的贴现现金流是基于公司对收入、毛利率、运营成本和现金流的独立财务预测。该公司还考虑了估计的未来业绩、经济和市场状况，包括COVID的时间和持续时间，以及计划中的业务和运营战略的影响，这些影响到管理层对未来现金流、贴现率和贴现现金流模型中使用的估计长期增长率的估计。对市场法中使用的假设进行了推导，包括对可比上市公司的一系列估值倍数的分析。

尽管管理层认为该公司在其定量测试中使用的当前估计和假设是合理和可支持的，包括它对与COVID变种相关的影响和时间的假设，但不能保证截至2022年12月31日管理层用于评估目的的估计和假设将被证明是对未来业绩的准确预测。

对于长期资产和确定期限的无形资产，每当发生事件或情况变化表明账面价值可能无法收回时，本公司就减值进行审查。于截至2022年12月31日止年度内，本公司对其商号及其他无形资产进行了定性评估，因此，本公司撇销了一个已停产的资讯科技项目，并记入#美元。1.9百万计提减值费用。于截至2021年12月31日止年度内，本公司注销一项已停产的软件开发项目，导致非物质的减值费用。

无形资产摊销

在重塑品牌的努力方面，公司于2019年底决定在2020年底之前逐步淘汰一个商标，截至2019年12月31日，该商标的加权平均寿命为7.5好几年了。2020年第二季度，公司进一步加快了品牌重塑计划，缩短了该商标的预计剩余寿命。因该商标的估计剩余寿命的变化而产生的加速摊销总额为#美元。3.1百万美元，或美元0.09截至2020年12月31日的年度的每股收益。

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2022年12月31日

6. 财产和设备

该公司的财产和设备包括：

									十二月三十一日，
			有用的寿命						2022						2021
									(金额以千为单位)
计算机设备			3年份						$	6,167					$	4,910
计算机软件			3-10年份						22,518						18,839
办公设备			5-7年份						473						475
家具和固定装置			7年份						2,078						2,475
在建工程			(a)						3,462						2,523
租赁权改进			(b)						2,646						4,340
									37,344						33,562
减去累计折旧和摊销									(17,682)						(17,729)
									$	19,662					$	15,833

_______________

(A)主要与软件开发有关。

(B)见附注2--重要会计政策摘要。

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2022年12月31日

7. 资产负债表明细

			十二月三十一日，
			2022						2021
			(金额以千为单位)
应收保险追偿：
健康索赔的保险追偿			$	1,143					$	300
工伤索赔的保险追索			3,117						2,836
专业责任索偿的保险追讨			3,174						1,905
			$	7,434					$	5,041
应收非当期保险应收款项：
工伤索赔的保险追索			$	5,831					$	4,861
专业责任索偿的保险追讨			17,227						9,137
			$	23,058					$	13,998
其他非流动资产：
证券保证金			$	724					$	672
递延补偿资产			2,477						1,398
净债务发行成本			3,437						991
融资租赁使用权资产			11						57
云计算资产			4,460						4,840
			$	11,109					$	7,958
应付账款和应计费用：
应付贸易帐款			$	12,863					$	3,143
分包商应付			145,587						91,712
应计费用			27,057						14,898
			$	185,507					$	109,753
应计薪酬和福利：
薪俸税和薪俸税			$	40,983					$	39,139
应计花红和佣金			11,798						10,755
累算工伤赔偿要求			9,147						8,394
应计专业责任索赔			3,426						2,448
应计健康保险索赔			6,179						4,081
应计假期			1,072						763
			$	72,605					$	65,580
非当期应计索赔：
累算工伤赔偿要求			$	14,699					$	11,777
应计专业责任索赔			21,182						13,537
			$	35,881					$	25,314
其他非流动负债：
重组			$	1,084					$	1,829
递延税项负债			247						190
递延补偿			2,507						2,457
其他			—						508
			$	3,838					$	4,984

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8. 债务

该公司的长期债务包括以下内容：

			2022年12月31日												2021年12月31日
			本金						发债成本						本金						发债成本
			(金额以千为单位)
定期贷款，利息10.14%和6.50分别于2022年12月31日和2021年12月31日			$	73,875					$	(1,940)					$	174,312					$	(5,396)
优先担保资产贷款，利息5.90%和1.60分别于2022年12月31日和2021年12月31日			76,800						(3,437)						9,200						(991)
应付票据，利息2.00截至2021年12月31日的年利率			—						—						2,426						—
债务总额			150,675						(5,377)						185,938						(6,387)
较少流动部分--应付票据			—						—						2,426						—
较少的流动部分-定期贷款			—						—						1,750						—
长期债务			$	150,675					$	(5,377)					$	181,762					$	(6,387)

截至2021年12月31日，定期贷款的当期部分和应付票据计入综合资产负债表的当期债务部分。应付票据的最后一期付款是在2022年第一季度支付的，这笔款项与作为前期收购一部分的或有对价有关。本公司已选择将与其循环信贷额度相关的债务发行成本作为资产列报，并将其计入综合资产负债表中的其他非流动资产。因此，上表中的长期债务将不符合长期债务，扣除本表合并资产负债表中的当前部分。

除预定付款外，公司还在2022年6月23日和2022年10月26日对其#美元定期贷款进行了可选预付款。50.0百万美元，总额为$100.0百万美元，以降低利息成本。本公司有权决定预付款的用途，预付款适用于所有未来的摊销付款，余额适用于2027年的剩余气球付款。截至2022年12月31日，债务到期总日程表如下：

			定期贷款						高级担保资产贷款
截至12月31日的年度：			(金额以千为单位)
2023			$	—					$	—
2024			—						—
2025			—						—
2026			—						—
2027			73,875						—
此后			—						76,800
总计			$	73,875					$	76,800

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8.债务(续)

2021年定期贷款信贷协议

于二零二一年六月八日，本公司与当中指定的若干贷款人(统称为贷款人)及作为行政代理及抵押品代理的全国协会Wilmington Trust订立定期贷款信贷协议(定期贷款协议)，据此，贷款人向本公司提供六年制第二留置权次级定期贷款，金额为#美元100.0百万(定期贷款)。这笔定期贷款的利率为一个月伦敦银行间同业拆借利率(LIBOR)加码5.75年利率，但须受0.75%LIBOR地板。定期贷款用于支付现金对价以及与收购WSG相关的任何成本、费用和开支(见附注4-收购)，其余部分用于偿还部分基于资产的信贷安排。与定期贷款协议相关而支付的费用已计入债务发行成本和定期贷款账面金额的减值，预计将在定期贷款协议期限内摊销为利息支出。

定期贷款协议项下的借款一般根据伦敦银行同业拆息或基本利率(定义见定期贷款协议)按浮动利率计息，并须于2021年9月30日开始按季度分期支付强制性预付本金，每期本金总额为$0.3百万(可因预付款而调整)，但条件是，在以前未支付的范围内，未付本金余额总额将在到期日到期并支付。定期贷款协议载有适用于本公司及其附属公司的各种限制及契诺，包括维持最低净杠杆率的契诺。截至2022年12月31日，公司遵守了本公约。定期贷款协议项下的债务实质上以借款人及担保人在定期贷款协议项下的所有资产作抵押，但须受惯例例外情况所限。

2021年11月18日，公司修改了其定期贷款协议(定期贷款第一修正案)，向公司提供了一笔总额相当于美元的增量定期贷款75.0百万美元。此外，定期贷款第一修正案将所有增加的总金额(如定期贷款协议中的定义)增加到不超过#美元。115.0百万美元。这些借款将主要用于为有机增长提供资金。由2021年12月31日起，强制性提前还款的分期付款本金总额将为 $0.4百万。定期贷款协议的所有其他条款、条件、契诺和定价保持不变。与定期贷款第一修正案一起，本公司订立了债权人间协议的定期贷款第一修正案(定义见下文)，于2021年11月18日生效，其中列明抵押品贷款人的留置权优先权、相对权利及其他债权人权利问题。

定期贷款协议还包含违约的惯例事件。如果定期贷款协议下的违约事件发生并仍在继续，则行政代理或必要的贷款人可以宣布定期贷款协议下的任何未偿债务立即到期和支付。此外，本公司或其任何附属公司根据任何破产、无力偿债或类似法律成为自愿或非自愿法律程序的标的，构成定期贷款协议下的违约事件。

除预定付款外，2022年6月23日和2022年10月26日，公司还支付了可选的预付款#美元。50.0百万美元，总额为$100.0百万美元，以降低利息成本，并产生了#美元的预付保费1.01,000,000,000,000,000美元。由于提前还款，债务发行成本为#美元。1.4百万美元和美元1.32022年第二季度和第四季度分别注销了100万美元。预付保费和债务发行成本的注销在综合经营报表和全面收益(亏损)中列为提前清偿债务的损失。

定期贷款以ABL信贷协议(贷款协议)(如下所述)所界定的抵押品的第二优先权担保权益，以及经贷款协议第一修正案、第二修正案、第三修正案、第四修正案及第五修正案(定义见下文)修订的全国富国银行协会作为代理人。关于抵押品贷款人的留置权优先权、相对权利和其他债权人权利问题，由作为第一留置权代理的富国银行全国协会和作为第二留置权代理的全国协会威尔明顿信托在债权人间协议中规定，并根据日期为2021年6月8日的条款不时进行修订、重述、修订和重述、补充或以其他方式修改(债权人间协议)。

在2023年第一季度，公司预计将修订其定期贷款协议，将LIBOR利率转换为SOFR利率。

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8.债务(续)

2019年贷款协议

自2019年10月25日起，本公司终止其于2017年8月订立的先前优先信贷安排下的承诺，并与本公司及其若干国内附属公司(作为借款人或担保人)、富国银行、PNC Bank N.A.及其他贷款人(定义见定义)订立贷款协议。贷款协议规定五年制循环优先担保资产信贷安排(ABL)，本金总额最高可达$120.0百万美元(如下所述)，包括最高可达#美元的周转贷款的升华15.0百万美元和澳元35.0万元备用信用证转让金。从资产负债表提取的初始金额包括偿还公司当时未偿还的借款#美元的资金。75.4根据其2017年8月的信贷安排，1.3百万美元，用于支付费用、支出和应计利息，以及支持$21.2一百万元的未付信用证。

2020年6月30日，该公司修订了其贷款协议(第一修正案)，将目前ABL的总承诺规模从1美元增加到1美元。120.0百万至美元130.0百万美元。贷款协议的所有其他条款、条件、契诺和定价保持不变。

2021年3月8日，本公司修订了其贷款协议(第二修正案)，将目前ABL的总承诺规模从1美元增加到1美元130.0百万至美元150.0100万美元，增加了某些借款基数分限额，并减少了现金支配事件和财务报告触发因素。

2021年6月8日，本公司修订了其贷款协议(第三修正案)，该协议允许根据贷款协议和债权人间协议产生债务和授予担保，并提供了与从LIBOR作为基准利率过渡到替代基准利率或美元贷款的替代基准利率或机制有关的机制。

于2021年11月18日，本公司修订其贷款协议(第四修正案)，将准许负债(定义见贷款协议)增加至$175.0百万美元。

2022年3月21日，本公司修订了其贷款协议(第五修正案)，将目前ABL的总承诺金额从1美元增加到1美元150.0百万至美元300.0百万美元，延长了信贷安排，增加了五年，并增加了某些借款基数分限额。此外，该协议规定，所有或部分借款可根据借款人的选择，按有担保隔夜融资利率(SOFR)或基本利率加上适用保证金的利率计息。适用的利润率将增加10由于与过渡到SOFR相关的信用利差，基点。

该等修订被视为债务修订，因此，相关费用及成本已计入债务发行成本，并将于贷款协议余下期限按比例摊销。

ABL承诺的可获得性取决于最高可达85有担保的合格应收账款的百分比，可按某些质量水平进行调整，减去习惯准备金，并须按习惯调整。根据《贷款协议》签发的循环贷款和信用证减少了按美元兑换美元的资产负债表下的可获得性。ABL下的可用性将用于一般企业用途。截至2022年12月31日，ABL下的借款基础可用金额为#美元300.0百万美元，该公司拥有76.8提取的借款为百万美元，以及18.2与工人补偿和专业责任政策有关的未付信用证百万美元(见附注2--重要会计政策摘要)，剩余#美元205.0数以百万计的超额可用性。

截至2022年12月31日，贷款协议项下的利差和费用以SOFR PLUS为基础1.85借款基数的循环部分为%。基本利率(由贷款协议定义)的保证金为0.75用于旋转部分的%。根据基于本公司在循环信贷安排下的超额可获得性的定价矩阵，SOFR和基本利率保证金须按月进行定价调整。此外，该设施还需缴纳未使用的额度费用、信用证费用和管理费。未使用的线路资费为0.375循环信贷安排日均未使用部分的百分比。

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8.债务(续)

贷款协议载有适用于本公司及其附属公司的各种限制及契诺，包括维持最低固定收费覆盖率的契诺。截至2022年12月31日，公司遵守了本公约。ABL项下的债务基本上以借款人和担保人的所有资产作抵押，但惯例例外情况除外。

贷款协议还包含违约的惯例事件。如果贷款协议项下的违约事件发生并且仍未治愈，则行政代理或必要的贷款人可以宣布任何未偿债务立即到期和支付。此外，若本公司或其任何附属公司根据任何破产、无力偿债或类似法律成为自愿或非自愿法律程序的标的，则贷款协议项下的任何未偿还债务将自动到期及应付。

应付票据

2015年10月30日，关于对Mediscan的收购，该公司假设二以前收购的企业的或有购买价负债，根据2016年至2019年的某些业绩标准每年应支付的负债，以及与2019年有关的第二个应支付的业绩标准三等额分期付款。在2020年第一季度，与两个2019年业绩标准美元相关的溢价总额7.4百万美元被确定，公司支付了$0.1与2019年有关的第一次分红为100万英镑。剩余的$7.3与第二次分红有关的100,000,000美元被转换为附属应付本票。

$的前两期2.42020年第二季度和2021年第一季度分别支付了100万美元。第三期也是最后一期的$2.6百万美元，包括2从2020年4月1日起计的年利率在2022年第一季度支付。见附注4--收购。

9. 租契

该公司的使用权资产和租赁负债的租赁数量与办公空间的租金有很大关系。本公司作为承租人订立租赁协议，可能包括延长或提前终止的选择权。其中一些房地产租赁除了基本租金外，还需要支付不同的财产税、保险和公共区域维护费用。部分租约备有于租赁期内免租月份及/或租金逐步上升的条款，特别是就本公司为其公司办公室订立的较长期租约而言，本公司已获得订立租约的优惠，例如收取高达指定金额的款项以建造租户改善设施。这些租约不包括剩余价值担保、契诺或其他限制。见附注2--重要会计政策摘要。

从2020年第二季度开始，由于COVID的持续发展，公司加快了重组计划，并减少或完全腾出了租赁的办公空间。该公司正在寻求在可能的情况下转租部分空间。空间使用的决定和变化导致使用权资产减值费用为 $2.8百万，$1.7百万美元，以及$4.5分别为2022年12月31日、2021年12月31日和2020年12月31日。这项亏损是通过比较受影响使用权资产的公允价值与截至减值计量日期的资产的账面价值来确定的。使用权资产的公允价值是基于该空间的估计分租收入，并考虑到获得分租人所需的时间段、适用贴现率和分租率。截至2022年12月31日及2020年12月31日止年度，本公司共撇销 $0.9百万美元和美元1.0百万的租赁权改进以及与这些地点相关的其他财产和设备，并注销了一个非物质的2021年的金额。使用上述假设计量使用权资产减值是第3级公允价值计量。有关第3级投入的说明，请参阅附注10--公允价值计量。

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9.租约(续)

下表列出了综合资产负债表中与租赁有关的资产和负债：

综合资产负债表分类：			2022年12月31日						2021年12月31日
			(金额以千为单位)
经营性租赁使用权资产			$	3,254					$	7,488
经营租赁负债--流动负债			$	4,132					$	4,090
经营租赁负债--非流动负债			$	4,880					$	10,853
			2022年12月31日						2021年12月31日
加权平均剩余租期			2.3年份						3.4年份
加权平均贴现率			6.31		%				6.39		%

下表将剩余年度的未贴现现金流量与截至2022年12月31日的综合资产负债表上记录的经营租赁负债(不包括短期租赁)进行核对：

截至12月31日的年度：			(金额以千为单位)
2023			$	4,567
2024			3,098
2025			1,942
2026			69
2027			47
最低租赁付款总额			9,723
减去：相当于利息的租赁付款额			(711)
未来最低租赁付款的现值			9,012
减去：经营租赁负债-流动			(4,132)
经营租赁负债--非流动负债			$	4,880

其他信息

下表提供了有关补充现金流的信息：

			截至十二月三十一日止的年度：
			2022						2021						2020
			(金额以千为单位)
补充现金流信息：
为计入经营租赁负债的金额支付的现金			$	5,753					$	6,150					$	7,111
根据经营租赁获得的使用权资产			$	473					$	1,059					$	1,587

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9.租约(续)

租赁费用的构成如下：

			截至十二月三十一日止的年度：
			2022						2021						2020
			(金额以千为单位)
综合经营报表和全面收益(亏损)中包含的金额：
经营租赁费用			$	2,550					$	3,538					$	4,874
短期租赁费用			$	5,114					$	3,695					$	5,217
可变和其他租赁成本			$	2,195					$	1,957					$	1,919

根据租赁资产的性质，经营租赁费用、短期租赁费用以及可变和其他租赁成本计入综合经营报表和综合收益(亏损)中的销售、一般和行政费用、直接运营费用和重组成本。经营租赁费用应报告为扣除转租收入后的净额，这不是实质性的。截至2022年12月31日的年度的可变和其他租赁成本包括与提前终止之前重组的公司办公室之一的租约相关的福利。

截至2022年12月31日，本公司并无任何尚未开始的重大经营租约。本公司拥有与其他设备租赁相关的非实质性金额的融资租赁合同，这些合同未包括在上述披露中。

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10. 公允价值计量

公允价值被定义为在计量日市场参与者之间的有序交易中，为资产或负债在本金或最有利的市场上转移负债而收取或支付的交换价格。建立了公允价值等级，要求一个实体在计量公允价值时最大限度地利用可观察到的投入，最大限度地减少使用不可观察到的投入。有三种水平的投入可用于衡量公允价值：

1级-相同资产或负债在活跃市场的报价。

2级-1级价格以外的可观察的投入，例如类似资产或负债的报价；不活跃的市场的报价；或资产或负债的几乎整个期限的可观测的或能被可观测的市场数据证实的其他投入。

 

3级-很少或根本没有市场活动支持的、对资产或负债的公允价值有重大影响的不可观察的投入。

 

按公允价值经常性计量的项目：

 

本公司须按经常性原则计量的金融资产/负债包括：(I)计入其他非流动资产的递延补偿资产；及(Ii)计入综合资产负债表的其他长期负债的递延补偿负债。

递延补偿-该公司利用第1级投入对其递延补偿资产和负债进行估值。根据计划文件，公司的递延补偿资产和负债使用可公开获得的指数进行计量。

按经常性基础计量的本公司金融资产和负债的公允价值估计如下：

公允价值计量

			2022年12月31日						2021年12月31日
			(金额以千为单位)
金融资产：
(1级)
递延补偿资产			$	2,477					$	1,398
财务负债：
(1级)
递延赔偿责任			$	2,507					$	2,457

按公允价值非经常性计量的项目：

 

本公司的非金融资产，如商誉、商号、其他无形资产、使用权资产以及财产和设备，在有减值指标时按公允价值计量，只有在确认减值费用时才按公允价值记录。

截至2022年12月31日、2021年12月31日和2020年12月31日的年度包括与这些年度内腾出的租赁相关的使用权资产以及相关财产和设备的减值费用。截至2022年12月31日的年度还包括主要与第三季度一个停产IT项目的注销有关的减值费用。截至2020年12月31日的年度包括主要与先前报告的搜索报告单位有关的商誉和其他无形资产的减值费用。因此，截至2022年12月31日和2021年12月31日，这些资产在公交会上入账

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10.公允价值计量(续)

使用级别3输入的值。有关这些公允价值计量的更多信息，请参阅附注5-商誉、商号和其他无形资产以及附注9-租赁。

其他公允价值披露：

 

综合资产负债表中未按公允价值计量或记录的金融工具包括现金及现金等价物、应收账款、应付账款及应计费用。由于这些工具的短期性质，应收账款和应付账款及应计费用的估计公允价值接近其账面价值。其他非按公允价值计量或入账的金融工具包括：(I)应付票据、(Ii)资产负债、(Iii)定期贷款、(Iv)与WSG、SELECTED、MINT及HireUp收购有关的溢价负债，如下所述。

(I)本公司支付了2022年第一季度应付票据的第三期也是最后一期。由于其相对短期的性质，应付票据的账面价值接近其公允价值。(Ii)本公司资产负债负债表的账面值接近公允价值，因为利率是浮动的，并反映市场利率。(Iii)本公司定期贷款的估计公允价值是应用利率点阵模型计算的，该模型使用来自现有市场信息的第2级投入。(Iv)与收购WSG相关的潜在溢价付款取决于满足基于2021至2023年业绩的某些业绩要求。该公司使用多种预测情景进行了分析，以确定溢价负债的公允价值。于2022年第三季度，本公司确定在2021年至2022年期间实现了与WSG收购相关的或有对价收益，因此，本公司赚取了7.5百万分红付款。剩余溢利负债的账面金额接近公允价值，计入综合资产负债表中溢利负债的当期部分。见附注4--收购。(V)与选定收购相关的潜在派息付款取决于满足基于2022年和2023年收入的某些业绩要求。溢利负债的账面金额接近公允价值，并计入溢价负债的当期部分和合并资产负债表上的非流动溢价负债。于2022年第二季度，本公司确定与选定收购相关的或有代价溢价将于2022年和2023年无法实现，因此，整个负债被冲销。见附注4--收购。(Vi)与铸币厂收购相关的潜在溢价付款取决于满足基于2022年至2024年业绩的某些业绩要求。该公司使用多种预测情景进行了分析，以确定溢价负债的公允价值。溢利负债的账面金额接近公允价值，并计入综合资产负债表上的非流动溢利负债。见附注4--收购。(Vii)与HireUp收购相关的潜在溢价付款取决于满足基于2022年至2024年业绩的某些业绩要求。该公司使用多种预测情景进行了分析，以确定溢价负债的公允价值。溢利负债的账面金额接近公允价值，并计入综合资产负债表上的非流动溢利负债。见附注4--收购。

公司未按公允价值计量的重要金融工具的账面价值和估计公允价值如下：

			2022年12月31日												2021年12月31日
			携带 金额						公平 价值						携带 金额						公平 价值
			(金额以千为单位)
财务负债：
(2级)
应付票据			$	—					$	—					$	2,426					$	2,426
高级担保资产贷款			$	76,800					$	76,800					$	9,200					$	9,200
定期贷款，净额			$	73,875					$	71,221					$	174,312					$	174,845
溢价负债(WSG)			$	7,500					$	7,500					$	15,000					$	15,000
溢价负债(选定)			$	—					$	—					$	1,500					$	1,500
溢价负债(造币)			$	10,000					$	10,000					$	—					$	—
溢价负债(HireUp)			$	8,000					$	8,000					$	—					$	—

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10.公允价值计量(续)

 

风险集中：

见附注2--重要会计政策摘要中关于信贷损失和坏账准备的讨论。总体而言，基于不同地理区域的大量客户，主要是在美国及其地区，公司认为信用风险的集中度是有限的。

11. 员工福利计划

 

本公司维持一项自愿界定供款401(K)利润分享计划，涵盖计划文件所界定的所有符合资格的员工。该计划提供酌情配对供款，相当于每一名合资格供款参与者选择性延期的百分比，该比例由本公司全权酌情决定。

 

根据本计划，公司扣除没收后的缴款净额为$2.6百万，$1.0百万美元，以及$0.5分别为2022年12月31日、2021年12月31日和2020年12月31日。选择参加该计划的合资格雇员一般会在以下时间后获得任何现有的等额供款三年为公司服务。

本公司维持于2017年12月31日冻结的2003年递延补偿计划及2017年非合格递延补偿计划，每项计划均为非限制性递延补偿安排，旨在遵守经修订的1986年国内收入法典第409A节或该守则。根据递延薪酬计划，某些指定的关键员工可选择将其年度基本工资、奖金和佣金的一部分推迟到递延薪酬计划收取。一般来说，递延补偿计划下的付款在参与者退休、终止雇佣或在受雇期间死亡时自动开始。在递延补偿计划所述的某些情况下，参与人可以在受雇期间获得分配。关于递延补偿计划，公司选择以与参与者选择的基金分配一致的金额进行投资。递延补偿计划的参与者是本公司在递延补偿计划利益方面的无担保一般债权人。递延补偿负债列入合并资产负债表中的其他长期负债，为#美元。2.52022年12月31日和2021年12月31日。

12. 或有事件

法律诉讼

本公司不时涉及在其正常业务过程中出现的各种诉讼、索赔、调查和其他程序。这些诉讼程序主要涉及与员工相关的事项，包括个人和集体索赔、专业责任、税务和工资实践。当现有信息表明可能发生损失，并且可以合理估计损失的金额或范围时，公司将建立准备金。这些评估至少每季度进行一次，并基于管理层当时可获得的信息，涉及重大管理层判断，以确定潜在损失的可能性和估计金额(如果有的话)。根据审核时考虑的现有资料，本公司会按需要调整其或有亏损应计项目及披露资料。实际结果或损失可能与公司当前评估(包括可获得的保险回收)所估计的大不相同，这将影响公司的盈利能力。现有诉讼索赔或涉及公司的法律程序或新索赔的不利发展可能要求管理层建立或增加诉讼准备金，或达成不利的和解或满足超过当前准备金的金额的货币损害赔偿判决，这可能对公司的财务业绩产生不利影响。在2021年第三季度，该公司签订了一项协议，规定偿还#美元1.62020年和2021年产生的法律费用为100万美元，与之前在公司截至2020年12月31日的财政年度的Form 10-K年度报告中披露的大陪审团传票有关。这笔报销是在2021年第四季度收取的。该公司相信，截至2022年12月31日的任何或有未偿亏损的结果不会对其业务、财务状况、经营结果或现金流产生重大不利影响。

销售和其他国家非所得税负债

 

本公司的销售和其他州非所得税申报文件须接受以下司法管辖区当局的例行审计

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12.或有事项(续)

它在美国开展业务，这可能会导致额外税收的评估。本公司根据本公司对其可能负债的最佳估计，利用现有信息和对相关税收法规的解释，应计销售和其他国家非所得税负债。鉴于本公司的业务性质，在是否可以就其活动评估销售税和其他国家非所得税以及相关司法管辖区最终将如何衡量销售税方面存在一定的主观性。本公司在每个报告期内决定是否应修订某些州的销售和其他非所得税估计数。这笔费用包括在公司综合经营报表和综合收益(亏损)中的销售、一般和行政费用，负债反映在综合资产负债表中其他流动负债中的应付销售税中。

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13. 所得税

公司所得税前收入(亏损)的构成如下：

			截至十二月三十一日止的年度：
			2022						2021						2020
			(金额以千为单位)
美国			$	255,661					$	132,809					$	(12,998)
外国			664						399						668
所得税前收入(亏损)			$	256,325					$	133,208					$	(12,330)

 公司所得税支出(利益)的构成如下：

			截至十二月三十一日止的年度：
			2022						2021						2020
			(金额以千为单位)
当前：
联邦制			$	48,664					$	5,165					$	25
状态			13,919						5,638						600
外国			219						330						119
总计			62,802						11,133						744
延期：
联邦制			383						892						(138)
状态			4,623						(10,648)						(818)
外国			56						(171)						24
总计			5,062						(9,927)						(932)
所得税支出(福利)			$	67,864					$	1,206					$	(188)

递延所得税反映了公司因财务报告目的资产和负债的账面价值与用于所得税目的的金额之间的临时差异而产生的税收净影响。

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13.所得税(续)

公司递延税项资产和负债的重要组成部分如下：

			十二月三十一日，
			2022						2021
			(金额以千为单位)
递延税项资产：
应计其他费用和预付费用			$	96					$	237
坏账准备			3,471						1,644
无形资产			7,518						9,273
净营业亏损结转			1,389						4,112
应计专业责任索赔			1,118						1,335
累算工伤赔偿要求			3,631						3,097
基于股份的薪酬			992						840
经营租赁负债			2,228						3,790
信用结转			1						41
其他			630						505
递延税项总资产			21,074						24,874
估值免税额			(2)						(20)
			21,072						24,854
递延税项负债：
折旧			(1,411)						(1,515)
无限生存的无形资产			(11,829)						(9,993)
经营性租赁使用权资产			(740)						(1,821)
对未汇回的收入征税			(247)						(190)
			(14,227)						(13,519)
递延税金净额			$	6,845					$	11,335

截至2022年12月31日和2021年12月31日，公司拥有非物质的其递延税项资产的估值免税额。截至2021年12月31日止年度，本公司录得估值津贴发放净额为$37.5百万美元(包括$18.4与联邦NOL有关的百万美元，$7.5与州NOL相关的百万美元，以及$11.6在管理层重新评估其更有可能变现的递延税项资产金额的基础上计算的(与其他递延税项资产净额相关的)。由于各自的到期期和具体的州应税收入预测，某些州NOL的估值免税额没有公布。

截至每个报告日期，管理层都会考虑新的证据，无论是积极的还是消极的，这可能会影响其对递延税项资产未来变现的看法。截至2021年12月31日，部分由于公司实现了12个季度的累计税前收入，包括在美国联邦税收管辖区的永久项目，管理层认定有足够的积极证据得出结论，认为其递延税净资产更有可能变现。由于各自的到期期和特定的州应税收入预测，公司维持了累计利润，并相应地公布了除某些州NOL以外的所有递延税项资产的估值免税额。

在得出从2021年12月31日起释放估值准备的结论时，该公司考虑了几个积极和消极的因素。截至2021年12月31日的12个季度，该公司的110.3包括永久项目在内的累计税前收入为100万美元。该公司有在到期前使用NOL的历史。此外，该公司预测的正税前账面收入预计将超过其未来税收扣减的逆转，进一步证明了未来对应纳税收入的估计。增长预期与公司客户对医疗保健解决方案不断增长的需求有关，其中包括美国人口日益老龄化，以及客户通过使用公司的人员配备解决方案来降低成本的压力。关于负面证据，公司没有任何重大的应税临时

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13.所得税(续)

差额用于抵销可扣除的临时差额，且没有任何应纳税所得额可用于结转以抵销NOL。因此，其分析的主要重点是强调12个季度的累计税前收入分析和对未来应纳税收入的预测。

截至2022年12月31日，该公司约有29.6结转的国家净营业亏损为百万美元，非物质的结转的国外净营业亏损金额。NOL的有效期如下：国家在2023年至2040年之间，外国在2023年至2027年之间。作为2017年税法的结果，2020年、2019年和2018年产生的某些州NOL将无限期延续。截至2021年12月31日，该公司利用了100%的联邦净营业亏损。

按美国联邦法定税率计算的所得税与所得税支出(福利)的对账如下：

			截至十二月三十一日止的年度：
			2022						2021						2020
			(金额以千为单位)
按美国法定税率征税			$	53,828					$	27,974					$	(2,589)
扣除联邦福利后的州税			15,423						8,573						135
非控股权益			—						(5)						(172)
不可扣除项目(a)			179						550						544
涉外税费支出			136						76						1
估值免税额			1						(37,450)						117
不确定的税收状况			(1,694)						1,891						1,110
高级船员薪酬			404						344						621
返回到规定			(169)						44						87
其他			(244)						(791)						(42)
所得税支出(福利)			$	67,864					$	1,206					$	(188)

________________

(A)包括不可扣除的餐费和杂费以及其他不可扣除的杂项项目。

 

未确认的税收优惠的期初和期末金额的对账如下：

			截至十二月三十一日止的年度：
			2022						2021						2020
			(金额以千为单位)
1月1日的余额			$	9,179					$	6,891					$	5,792
根据与本年度相关的纳税状况计算的增加额			349						1,873						974
(减少)基于与前几年相关的纳税状况的增加			(1,947)						—						125
因适用的诉讼时效失效而导致的减少量			—						(47)						—
其他			—						462						—
12月31日的结余			$	7,581					$	9,179					$	6,891

有几个不是截至2022年12月31日和2021年12月31日的短期未确认税收优惠。长期未确认的税收优惠计入不确定的税收状况--合并资产负债表中的非流动税收优惠为#美元。7.6百万美元和美元9.0分别截至2022年12月31日和2021年12月31日。截至2022年12月31日和2021年12月31日，公司有未确认的税收优惠，如果确认，将影响有效税率$7.2百万美元和美元8.6分别为100万美元。

 

该公司在所得税拨备中确认与未确认的税收优惠相关的利息和罚款。在截至2022年12月31日、2021年12月31日和2020年12月31日的年度内，利息和罚款无关紧要，付款的应计项目也是如此

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2022年12月31日

13.所得税(续)

利息和罚款分别为2022年12月31日、2021年12月31日和2020年12月31日。2012至2022纳税年度仍可接受本公司须缴税的若干税务管辖区的审查。

未确认的税项优惠应在财务报表中作为营业亏损净额结转的递延税项资产减值列报，前提是此类结转可以抵消税务头寸的扣减。由于公司利用其联邦净营业亏损结转和大量州净营业亏损结转，公司将美元重新分类。0.4百万美元和美元8.0分别在截至2022年和2021年12月31日的年度内，从递延税项资产到长期负债的未确认税收利益分别为百万美元。此外，在截至2021年12月31日的年度，本公司将美元重新分类0.5在从未确认的税收优惠到递延税收资产的表格前滚中，代表州未确认税收优惠的联邦福利。

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14. 股东权益

 

股票回购计划

 

2022年8月16日，公司董事会批准了一项新的股票回购计划(新回购计划)，根据该计划，公司可以回购至多$100.0100万股普通股，符合其目前的信贷协议条款。股票可不时在公开市场或私下协商的交易中回购。新的回购计划立即生效，并可由董事会酌情随时终止。除了回购美元100.0根据新回购计划，本公司有权继续回购董事会于2008年2月28日批准的公司先前的股票回购计划(优先回购计划)下可供回购的任何剩余普通股。在完成根据优先回购计划可供回购的授权股份数量后，公司于2022年第三季度开始根据新回购计划进行回购。于截至2022年12月31日止年度内，本公司根据两项计划共回购及退役1,364,815普通股的价格为$35.3百万美元，以平均市场价格$25.83每股。在#年第四季度2022年，公司签订了规则10b5-1的回购计划，以允许在公司禁售期内进行股份回购。在截至2021年12月31日和2020年12月31日的年度内，公司做到了不是Idon‘我不会回购任何普通股。

截至2022年12月31日，该公司拥有76.22,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000股剩余股份可供根据新回购计划回购股份，但须受本公司贷款协议及定期贷款协议的若干条件所规限。截至2022年12月31日，公司拥有36,302,618已发行普通股的非限售股。公司可回购的总金额不超过$5.0根据其贷款协议，100万美元和#美元5.5根据其定期贷款协议，在任何财政年度，本公司将获得一笔不限金额的贷款，或如果本公司满足每项协议中所述的某些条件，则可获得无限制的金额。2022年，满足了无限量回购股份的条件。

基于股份的支付

2020年5月19日，公司股东批准了越野医疗集团2020年综合激励计划(2020计划)，取代了2017年综合激励计划(2017计划)，适用于2020年5月19日之后授予的奖励。根据2017年计划可供授予的剩余股份被取消，并且不会根据该计划授予进一步的奖励。2020年计划大体上反映了2017年计划的条款，并包括以下规定：(一)总份额储备3,000,000股票；(2)根据奖励类型授予员工和顾问以及非雇员董事的年度美元和股票限额；(3)一般授予的奖励将受到最低限额的限制一年制授予时间表；以及(4)根据2020计划，奖励可授予至2030年3月24日。

本公司2017年度计划和2020年度计划(计划)规定向符合条件的员工、顾问和非雇员董事发放股票期权、股票增值权、限制性股票、绩效股票和基于业绩的现金奖励，这些奖励可在遵守《国税法》第162(M)条规定的“绩效薪酬”例外的情况下授予，以及其他股票奖励，均由计划定义。这些计划包括第162(M)条的绩效目标，因此授予公司某些高管的某些激励奖励可能符合豁免基于绩效的薪酬的条件。然而，2018年11月与2017年税法一起更新的《国税法》第162(M)条将上市公司支付给“被覆盖员工”的薪酬的联邦税收减免限制在每年100万美元，用于非业绩和业绩股票。

根据公司计划授予的限制性股票奖励使持有者有权在归属期间结束时获得指定数量的公司普通股。以股份为基础的薪酬支出以授予之日公司股票的市值来衡量。这些股票可以按比例归属于三年在授予的周年日结束的期间，和归属以雇员的连续雇用为条件。没有部分归属，任何未归属部分都将被没收。根据这些计划，为基于业绩的股票奖励而发行的目标股票数量是根据目标的实现程度确定的。

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2022年12月31日

14.股东权益(续)

下表汇总了根据截至2022年12月31日的年度计划发布的限制性股票奖励和绩效股票奖励活动：

			限制性股票奖												绩效股票奖
			数量 股票						加权 平均值 授予日期 公允价值						目标数量 股票						加权 平均值 授予日期 公允价值
未授予限制性股票奖励，2022年1月1日			1,039,455						$	9.75					522,166						$	8.64
授与			289,624						$	20.84					171,873						$	18.94
既得			(575,051)						$	9.14					(170,278)						$	7.03
被没收			(79,520)						$	14.10					(47,675)						$	12.33
未授予限制性股票奖励，2022年12月31日			674,508						$	14.53					476,086						$	12.56

在通过2020年计划之前，根据2017年计划授予非雇员董事的奖励授予三于授出日的第一、第二及第三周年纪念日的等额分期付款，而根据2020计划于2020年6月及以后授出的限售股份将于授出日一周年当日或之前归属，但须视乎退休资格而定。此外，在截至2020年6月30日的三个月内，该公司实施了修订的指导方针，规定在符合退休资格的董事退休的最后一个服务日期加快限制性股票授予的归属。

2022年3月31日、2021年3月31日、2020年3月31日，公司授予绩效股票奖励共计126,576, 160,416，以及286,415，分别为。该公司额外授予了一名16,921和7,908分别在2022年第二季度和2021年第二季度获得绩效股票奖励。如果达到2022年、2021年和2020年奖励的最低业绩水平，将发行限制性股票，授予日期为该授予日期的三周年。达到的水平将在以下时间内认证30背心日期的天数。2022年第一季度，公司董事会薪酬委员会批准了1202019年基于业绩的股票奖励达到的百分比水平，导致发行170,2782022年3月31日归属的绩效股票。

截至2022年12月31日，该公司约有$6.0百万与非既得性限制性股票奖励相关的未确认补偿成本总额，可能会根据未来没收的变化进行调整。本公司预计将在加权平均期间内确认该等成本1.31年份。归属的股份的公允价值约为$。12.1百万，$8.9百万美元，以及$2.7分别为2022年12月31日、2021年12月31日和2020年12月31日。

截至2022年12月31日，该公司约有$4.5百万与业绩股票奖励相关的未确认补偿成本总额，可能会根据未来没收的变化进行调整。本公司预计将在加权平均期间内确认该等成本1.11年份、剩余服务期。归属的股份的公允价值约为$。3.7在截至2022年12月31日的一年中，不是截至2021年12月31日及2020年12月31日止年度归属的股份。

该公司的股票增值权只能以股票或现金结算，由委员会酌情决定。被授予的股票增值权25每年%超过4年期间并于以下日期届满7好几年了。公司的政策是，如果股票增值权以股票结算，公司将从其授权但未发行的已发行普通股余额中发行新股，或从公司重新收购的普通股中发行新股。在截至2020年12月31日的年度内，1,000行使了股票增值权，其余的7,000股票增值权已到期。

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15. 每股收益

下表列出了用于计算基本每股收益和稀释后每股收益的分子和分母的组成部分：

			截至十二月三十一日止的年度：
			2022						2021						2020
			(金额以千为单位，每股数据除外)
分子：
普通股股东应占净收益(亏损)--基本收益和稀释收益			$	188,461					$	132,002					$	(12,962)
分母：
加权平均普通股-基本			37,012						36,689						36,088
稀释股份的生效日期：
基于股份的奖励			524						703						—
加权平均普通股-稀释			37,536						37,392						36,088
普通股股东每股净收益(亏损)--基本			$	5.09					$	3.60					$	(0.36)
普通股股东每股净收益(亏损)-摊薄			$	5.02					$	3.53					$	(0.36)

 

于2020年度，由于本公司的净营业亏损状况，潜在摊薄股份并无承担任何税项优惠。

下表列出了基于股票的奖励，这些奖励可能会稀释未来普通股股东应占的每股净收益，但不包括在普通股股东应占稀释后每股净收益的计算中，因为这样做在本报告所述期间将是反稀释的。

			截至十二月三十一日止的年度：
			2022						2021						2020
			(金额以千为单位)
基于股份的奖励			55						6						663

16. 关联方交易

在2020年12月31日之前，公司拥有68越野人才收购集团，LLC，该公司与一家医院系统的合资企业的%所有权权益。该公司为医院系统提供人员配备服务的收入为#美元。16.0到2020年将达到100万。自2020年12月31日起，其合资公司持有的唯一专业人员配备服务协议终止，届时公司与医院系统签订了直接人员配备协议。公司于2021年第三季度解散了越野人才收购集团。

本公司已达成一项安排，由一家与克拉克先生有关的公司提供数字营销服务。克拉克先生自2022年4月1日起担任本公司董事会非执行主席，并担任本公司联合创始人兼首席执行官，直至2022年3月31日。克拉克先生是公司母公司的少数股东，也是母公司董事会的成员。管理层相信，该安排的条款等同于公平交易中的现行条款，并已获本公司通过其关联方程序批准。这家数字营销公司管理着数量有限的数字出版商，涵盖公司的各种品牌，每月收取管理费。在2022年、2021年和2020年，该公司产生了一笔无形的费用。公司在2022年12月31日和2021年12月31日有一笔无形应付余额。

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16.关联方交易(续)

本公司向与本公司董事会某些成员有关联的实体提供服务。管理层认为，这些服务的条款与现行的独立交易条款相当。与这些交易相关的收入为#美元1.8百万美元和美元0.7分别在截至2022年和2021年12月31日的年度内，非物质的截至2020年12月31日的年度金额。这些实体的应收账款在2022年12月31日和2021年12月31日是一笔微不足道的金额。

于2021年6月8日收购WSG后，本公司继续租用WSG总部。本公司行政总裁兼创办人总裁目前为本公司业务部门，为出租人的代理人。WSGS总部的租赁期将于2024年12月31日到期。本公司于截至2022年及2021年12月31日止年度就该等物业支付了一笔非实质金额的租金开支，于2022年或2021年12月31日并无应付结余。

2020年第一季度，本公司签订了一份应付票据，金额为#美元7.3与作为前期收购一部分假定的或有对价有关的百万美元，应于#年支付三等额分期付款。票据的收款人由卖方的一名雇员控制，该雇员仍留在公司。第三期也是最后一期的$2.62022年第一季度支付了100万欧元，包括利息。见附注4--收购。

17. 分段数据

 

在2021年第一季度，本公司修改了其可报告部门的披露，以更好地与其管理结构保持一致，并反映首席运营决策者定期审查经营结果的方式，从而二可报告的部门、护士和专职人员配置以及医生人员配置。以前报告的搜索部分的结果已合并到所列所有期间的护士和协理人员编制中。该公司的部门为其客户提供的服务如下：

 

•护士和专职人员配备-护士和专职人员配备提供传统的人员配备、招聘和增值的整体人才解决方案，包括：临时和永久安置旅行和当地护士及专职人员，以及护理、专职、医生、人力资源、财务、MSP服务、教育医疗服务、家庭护理服务和外包服务领域的医疗保健领导者。此外，护士和联合人员编制为医疗保健专业人员提供留用搜索服务，以及临时搜索和招聘流程外包服务。其客户包括：公立和私立急性护理和非急性护理医院、政府机构、地方和国家医疗保健计划、管理式保健提供者、公立学校和特许学校、门诊诊所、门诊护理设施、医生执业团体以及美国各地的许多其他保健提供者。

 

•医生配置-医生人员配置为许多专业的医生以及注册注册麻醉师、执业护士和医生助理提供独立承包商，在美国各地的各种医疗机构临时派驻，例如急性和非急性护理机构、医疗团体诊所、政府机构和管理型护理组织。

 

该公司主要根据收入和贡献收入来评估每个部门的业绩。该公司将贡献收入定义为折旧和摊销前的运营收入(亏损)、与收购和整合相关的成本、重组(收益)成本、法律和解费用、减值费用和公司管理费用。本公司不使用资产信息评估、管理或衡量分部的业绩；因此，不按分部编制或披露总资产信息。下表中的信息来源于各分部用于公司管理目的的内部财务信息。某些公司费用不分配给运营部门和/或在运营部门之间分配。

 

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17.细分数据(续)

关于所述期间的业务分部和业务收入(亏损)的对账信息如下：

			截至十二月三十一日止的年度：
			2022						2021						2020
			(金额以千为单位)
服务收入：
护士和专职人员配置			$	2,700,383					$	1,605,781					$	768,483
医生配置			106,226						70,871						67,934
			$	2,806,609					$	1,676,652					$	836,417
缴费收入：
护士和专职人员配置			$	355,447					$	205,738					$	74,169
医生配置			5,508						4,328						3,619
			360,955						210,066						77,788
企业管理费用(a)			67,087						55,142						51,900
折旧及摊销			12,576						9,852						12,671
与收购和整合相关的成本			726						1,068						77
重组成本			1,861						2,630						6,052
减值费用			5,597						2,070						16,248
营业收入(亏损)			$	273,108					$	139,304					$	(9,160)

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(A)公司间接费用包括未分配的行政领导和其他集中的公司职能支持成本，如财务、信息技术、法律、人力资源和营销，以及上市公司费用和公司范围的项目(倡议)。

由于修改了公司的可报告部门，收入为$10.5百万美元和供款损失$1.1在截至2020年12月31日的一年中，包括在之前报道的搜索部分中的100万人已重新归类为护士和联合人员编制。

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越野医疗保健公司

合并财务报表附注

2022年12月31日

18. 季度财务数据(未经审计)

下表包含2022年和2021年每个季度的部分未经审计的业务报表和全面收益(亏损)信息。以下资料反映了公平列报所列各期间资料所需的所有正常经常性调整。任何季度的经营业绩不一定代表未来任何时期的业绩。

			第一 季度						第二 季度						第三 季度						第四 季度
2022			(金额以千为单位，每股数据除外)
服务收入			$	788,732					$	753,561					$	636,098					$	628,218
毛利(a)			174,794						170,405						143,545						138,942
普通股股东应占净收益			61,983						52,894						34,793						38,791
普通股股东每股净收益--基本(b)			$	1.67					$	1.41					$	0.94					$	1.06
普通股股东应占每股净收益-稀释后(b)			$	1.63					$	1.40					$	0.93					$	1.05

			第一 季度						第二 季度						第三 季度						第四 季度
2021			(金额以千为单位，每股数据除外)
服务收入			$	329,241					$	331,827					$	374,905					$	640,679
毛利(a)			71,465						72,590						83,794						147,150
普通股股东应占净收益			19,448						11,548						23,433						77,573
普通股股东每股净收益--基本(b)			$	0.54					$	0.32					$	0.63					$	2.10
普通股股东应占每股净收益-稀释后(b)			$	0.53					$	0.31					$	0.62					$	2.07

________________

(A)不包括折旧和摊销。

(B)由于四舍五入的影响和计算中使用的加权平均流通股数量的变化，季度每股金额的总和可能与年初迄今报告的金额不同。

以下是影响我们合并数据的可比性和列报方式的最重要的项目：

•在2022年第一季度和第三季度，公司记录的减值费用为1.7百万美元和美元2.0分别涉及与腾出的租约有关的使用权资产和相关财产，以及#美元1.9100万美元，与第三季度一个停产的IT项目的注销有关。于2021年第二季度，本公司记录的减值费用为1.9与停止使用某些租赁物业有关的百万美元。见附注5-商誉、商号及其他无形资产和附注9-租赁。

•2022年12月13日，公司收购了Hireup Leadance Inc.，2022年10月3日，公司收购了薄荷医疗人员配备有限责任公司和莲花医疗人员配备有限责任公司。2021年12月16日，公司收购了SELECTED，Inc.，2021年6月8日，公司收购了Workforce Solutions Group，Inc.。这些收购不是实质性的，已使用收购方法进行了核算。收购的经营结果已计入综合经营报表及收购日期的全面收益(亏损)。见附注4--收购。

•作为计划中的成本节约举措的一部分，公司发生了重组成本，主要包括员工离职成本、与租赁相关的退出成本和重组成本。在2022年第一季度和第四季度，本公司记录了非物质的费用，记录了利益#美元1.1与第二季度提前终止先前重组的公司办事处之一的租约有关的百万美元，并在第三季度记录费用#美元2.5百万美元。在2021年第一季度，公司记录的费用为#美元1.2百万美元，第二季度记录的支出为0.8百万美元，并记录在案非物质的第三季度和第四季度的支出。

•该公司因提前清偿债务而录得损失#美元。1.9百万美元和美元1.8分别包括预付溢价和与2022年第二季度和第四季度定期贷款可选预付款有关的债务发行费用的注销。见附注8--债务。

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越野医疗保健公司

合并财务报表附注

2022年12月31日

18.季度财务数据(未经审计)(续)

•于2022年第二季度，本公司确认终止租赁的收益为#美元1.1本公司其中一间公司办事处的租约提早终止，导致本公司的一间办事处的租约提前终止。

•在2021年第三季度，本公司签订了一项偿还#美元的协议1.62020年和2021年发生的法律费用，这些费用是在2021年第四季度收取的，与之前披露的大陪审团传票有关。

•在2021年第四季度，公司受益于一美元37.5百万美元冲销其递延税项净资产的估值拨备。这一逆转导致2022年所有季度的所得税支出都有所增加。见附注13--所得税。

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附表II

越野医疗保健公司

估值及合资格账目

截至2022年12月31日、2021年12月31日和2020年12月31日的年度

 

			余额为 起头 周期的						计入(从)业务中释放						撇除回收后的净额注销												其他 变化						余额为 端部 周期的
			(金额以千为单位)
应收账款准备
截至2022年12月31日的年度			$	6,881					$	15,327					$	(7,512)		(a)									$	—					$	14,696
截至2021年12月31日的年度			$	4,021					$	6,499					$	(3,639)		(a)									$	—					$	6,881
截至2020年12月31日的年度			$	3,219					$	4,269					$	(3,467)		(a)									$	—					$	4,021
递延税项资产估值免税额
截至2022年12月31日的年度			$	20					$	—					$	(18)											$	—					$	2
截至2021年12月31日的年度			$	37,472					$	(37,449)					$	—											$	(3)					$	20
截至2020年12月31日的年度			$	37,345					$	118					$	—											$	9					$	37,472

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(A)撇除收回款项后的坏账。

II-1