| | | | | | | | | | | | | | |
| | | | |
联系人: | | 投资者 | | 媒体 |
| | 金·沃特金斯 | | 艾比·史密斯 |
| | 财捷。 | | 财捷。 |
| | 650-944-3324 | | 408-839-6028 |
| | 邮箱:kim_Watkins@tuit.com | | 邮箱:Abby_Smith@tuit.com |
Intuit报告第二季度业绩强劲,并重申全年业绩指引
小企业和个体户集团收入增长20%
加利福尼亚州山景城-2023年2月23日-财捷(纳斯达克股票代码:INTU),全球金融科技平台,制造TurboTax,Credit Karma,QuickBooks,和Mail猩猩,
公布了截至1月31日的2023财年第二季度财务业绩。
Intuit首席执行官萨桑·古达尔齐(Sasan Goodarzi)表示:“我们第二季度表现强劲,因为我们执行了成为全球人工智能驱动的专家平台的战略,为消费者和小企业提供繁荣动力。”在我们今年庆祝成立40周年之际,我们为我们在各种经济周期中蓬勃发展的历史感到自豪,我们相信,Intuit平台的好处对我们的客户来说比以往任何时候都更加关键。“
财务亮点
第二季度,Intuit:
·总收入增至30亿美元,增长14%。
·小企业和个体户集团的收入增加了20%,达到19亿美元。
·在线生态系统收入增长24%,达到14亿美元。
·消费者集团收入增至5.16亿美元,增长26%。
·报告的因果报应信贷收入为3.75亿美元,下降了16%。
·ProTax集团的收入增长到2.53亿美元,增长了7%。
除非另有说明,所有增长率指的是当期与上年同期相比,业务指标和相关增长率指的是全球业务指标。
第二季度业绩快照
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 公认会计原则 | 非公认会计原则 |
| Q2 2013财年 | Q2 22财年 | 变化 | Q2 2013财年 | Q2 22财年 | 变化 |
收入 | $3,041 | $2,673 | 14% | $3,041 | $2,673 | 14% |
营业收入 | $270 | $56 | 382% | $856 | $612 | 40% |
每股收益 | $0.60 | $0.35 | 71% | $2.20 | $1.55 | 42% |
除每股收益外,美元以百万美元计。有关未按照公认会计原则(GAAP)编制的财务计量的更多信息,请参阅下面的“关于非GAAP财务计量”。
业务细分结果
小企业和个体户群体
·QuickBooks在线会计收入在本季度增长了27%,主要是受客户增长、更高的有效价格和混合变化的推动。
·在线服务收入增长了21%,这得益于QuickBooks在线工资单、邮筒和QuickBooks在线支付的增长。
·按固定汇率计算,国际在线总收入增长了17%。
因果报应
·本季度因果报应信贷收入的下降是由个人贷款、住房贷款、汽车保险和汽车贷款方面的逆风推动的,信用卡和因果报应信贷的增长部分抵消了这一影响。
资本分配摘要
在第二季度,该公司:
·截至2023年1月31日,报告的现金和投资余额约为21亿美元,债务总额约为71亿美元。
·回购了价值5亿美元的股票,还有25亿美元有待公司的股票回购授权。
·获得董事会批准,季度股息为每股0.78美元,2023年4月18日支付。与去年同期相比,这一数字增长了15%。
前瞻性指导
Intuit重申了2023年整个财政年度的指导方针。该公司预计:
·收入为140.35亿至142.5亿美元,增长约10%至12%。
·GAAP营业收入为27.94亿至28.99亿美元,增长约9%至13%。
·非GAAP营业收入为52.58亿至53.63亿美元,增长约17%至19%。
·GAAP稀释后的每股收益为6.92美元至7.22美元,降幅约为5%至1%。
·非GAAP稀释后每股收益为13.59美元至13.89美元,增长约15%至17%。
该公司还重申了2023财年全年部门收入指引:
·小企业和个体户群体:增长19%至20%。
·消费者群体:增长9%至10%。
·ProTax集团:增长3%。
·因果报应:下降15%至10%。
Intuit宣布了截至4月30日的2023财年第三季度指引。该公司预计:
·收入将增长约8%至9%。
·GAAP每股收益为6.82美元至6.89美元。
·非GAAP稀释后每股收益为8.42美元至8.49美元。
电话会议详细信息
Intuit高管将在下午1:30的电话会议上讨论财务业绩。PT于2月23日。电话会议可在http://investors.intuit.com/Events/default.aspx.现场收听。电话会议结束后,Intuit的网站上将提供为电话会议准备的备注。
重播信息
电话会议的重播将在一周内通过拨打800-770-2030或从国际地点拨打609-800-9909进行。密码是6854059。电话会议结束后,音频网络直播将在Intuit的网站上保留一周。
关于Intuit
Intuit是一个全球金融技术平台,为我们服务的人民和社区带来繁荣。随着全球超过1亿客户使用TurboTax、Credit Karma、QuickBooks和Mailchip,我们相信每个人都应该有机会繁荣。我们从未停止努力,寻找新的、创新的方法来实现这一目标。请访问我们的网站Intuit.com,并在社交网站上找到我们,了解有关Intuit及其产品和服务的最新信息。
关于非公认会计准则财务指标
本新闻稿和所附表格包括非GAAP财务指标。有关这些非GAAP财务计量的说明,包括管理层使用每项计量的原因,以及这些非GAAP财务计量与根据公认会计原则编制的最直接可比财务计量的对账情况,请参阅所附表格中标题为“关于非GAAP财务计量”的部分以及相关的表B1、表B2和表E。
关于前瞻性陈述的警告
本新闻稿包含前瞻性陈述,包括对以下方面的预期:Intuit及其报告部门的增长和未来财务业绩的预测和时间;宏观经济状况对我们的业务、部门和产品的影响;Intuit在2023财年的业务前景;当前或未来产品和服务的收入和增长的时间和增长;Intuit的公司税率;未来任何股息或股票回购的金额和时间;收购和其他战略决定对我们业务的影响;以及“前瞻性指导”标题下的所有陈述。
由于这些前瞻性陈述涉及风险和不确定因素,有一些重要因素可能会导致我们的实际结果与前瞻性陈述中表达的预期大不相同。这些风险和不确定性可能会被通胀压力、俄罗斯-乌克兰战争和新冠肺炎疫情等全球事态发展、状况或事件的影响放大,这些问题已经造成了严重的全球经济不稳定和不确定性。鉴于这些风险和不确定性,敬请与本通讯有关的人士不要过度依赖此类前瞻性陈述。这些因素包括但不限于以下因素:我们成功竞争的能力;政府对我们税务业务的潜在侵蚀;我们适应技术变化的能力;我们预测消费者行为的能力;我们对第三方知识产权的依赖;我们保护知识产权的能力;对我们声誉的任何损害;与我们的ESG和Dei实践相关的风险;与收购和剥离活动相关的风险,包括
Credit Karma和Mailincp的整合;发行股权或产生债务以资助收购;网络安全事件(包括影响我们依赖的第三方的事件);客户对隐私和网络安全事件的担忧;第三方使用我们产品的欺诈活动;我们未能有效处理交易;我们的信息技术中断或故障;我们保持关键第三方业务关系的能力;我们吸引和留住人才的能力;我们产品质量或准确性方面的任何缺陷(包括我们平台上的专家提供的建议);产品发布中的任何延迟;在处理或提交客户纳税申请方面的困难;与国际业务相关的风险;这些风险包括但不限于:与气候变化相关的风险;影响我们业务的公共政策、法律或法规的变化;我们卷入的法律诉讼;我们税务业务的季节性;税率和税制改革立法的季节性;全球经济状况(包括但不限于通胀);在向企业提供资本过程中面临的信贷、交易对手风险和其他风险;已收购无形资产的摊销和减值费用;我们偿还或以其他方式遵守未偿债务条款的能力;我们回购股票或分配股息的能力;我们股票价格的波动;以及我们成功营销我们产品的能力。
有关这些和其他可能影响我们业务的风险的更多详细信息,请参阅我们提交给我们的2022财年10-K表格和其他美国证券交易委员会申报文件。您可以通过我们的网站http://investors.intuit.com.找到这些报告2023财年第三季度和全年的指引只说明了Intuit公开发布的日期。其他前瞻性陈述代表Intuit管理层截至本次陈述之日的判断。除法律另有规定外,我们不承担任何义务更新本演示文稿中的任何前瞻性陈述或其他信息。
表A
财捷。
公认会计准则合并经营报表
(单位:百万,每股除外)
(未经审计)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至三个月 | | 截至六个月 |
| 1月31日, 2023 | | 1月31日, 2022 | | 1月31日, 2023 | | 1月31日, 2022 |
净收入: | | | | | | | |
产品 | $ | 607 | | | $ | 525 | | | $ | 1,034 | | | $ | 922 | |
服务和其他 | 2,434 | | | 2,148 | | | 4,604 | | | 3,758 | |
净收入合计 | 3,041 | | | 2,673 | | | 5,638 | | | 4,680 | |
成本和支出: | | | | | | | |
收入成本: | | | | | | | |
产品收入成本 | 23 | | | 20 | | | 38 | | | 35 | |
服务成本和其他收入 | 709 | | | 503 | | | 1,329 | | | 890 | |
已获得技术的摊销 | 41 | | | 42 | | | 82 | | | 57 | |
销售和市场营销 | 924 | | | 942 | | | 1,719 | | | 1,492 | |
研发 | 630 | | | 590 | | | 1,255 | | | 1,120 | |
一般和行政 | 323 | | | 399 | | | 627 | | | 661 | |
其他已购入无形资产的摊销 | 121 | | | 121 | | | 242 | | | 174 | |
| | | | | | | |
总成本和费用[A] | 2,771 | | | 2,617 | | | 5,292 | | | 4,429 | |
营业收入 | 270 | | | 56 | | | 346 | | | 251 | |
利息支出 | (65) | | | (21) | | | (114) | | | (28) | |
利息和其他收入(亏损),净额 | 23 | | | (5) | | | 28 | | | 45 | |
所得税前收入 | 228 | | | 30 | | | 260 | | | 268 | |
所得税拨备(福利)[B] | 60 | | | (70) | | | 52 | | | (60) | |
净收入 | $ | 168 | | | $ | 100 | | | $ | 208 | | | $ | 328 | |
| | | | | | | |
每股基本净收入 | $ | 0.60 | | | $ | 0.35 | | | $ | 0.74 | | | $ | 1.18 | |
基本每股计算中使用的股份 | 281 | | | 283 | | | 281 | | | 278 | |
| | | | | | | |
稀释后每股净收益 | $ | 0.60 | | | $ | 0.35 | | | $ | 0.73 | | | $ | 1.16 | |
稀释后每股计算中使用的股份 | 282 | | | 287 | | | 283 | | | 282 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
请参阅随附的说明。
财捷。
表A的注解
[A]下表汇总了我们在所示期间的营业收入中记录的基于股份的薪酬支出总额。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至三个月 | | 截至六个月 |
(单位:百万) | 1月31日, 2023 | | 1月31日, 2022 | | 1月31日, 2023 | | 1月31日, 2022 |
收入成本 | $ | 91 | | | $ | 38 | | | $ | 177 | | | $ | 65 | |
销售和市场营销 | 108 | | | 83 | | | 214 | | | 147 | |
研发 | 132 | | | 132 | | | 268 | | | 241 | |
一般和行政 | 92 | | | 83 | | | 186 | | | 163 | |
基于股份的薪酬总支出 | $ | 423 | | | $ | 336 | | | $ | 845 | | | $ | 616 | |
[B]我们通过对经常性业务的收入或亏损应用估计的年度有效税率,并加上特定期间的任何离散所得税项目的影响,来计算所得税拨备或从中受益。
在截至2023年1月31日的三个月和六个月,我们在所得税拨备中确认了基于股票的薪酬的税收缺口分别为900万美元和200万美元。在截至2022年1月31日的三个月和六个月,我们在所得税拨备中分别确认了基于股票的薪酬的超额税收优惠6200万美元和1.09亿美元。
截至2023年1月31日的三个月和六个月,我们的有效税率分别约为26%和20%。剔除主要与基于股份的薪酬相关的离散税目,我们这两个时期的有效税率约为24%。与联邦法定税率21%的差异主要是由于州所得税和不可扣除的基于股份的薪酬,这部分被我们从联邦研究和实验抵免中获得的税收优惠所抵消。
在截至2022年1月31日的三个月里,我们的税前收入为3000万美元,获得了7000万美元的税收优惠。在截至2022年1月31日的6个月中,我们的税前收入为2.68亿美元,获得了6000万美元的税收优惠。剔除主要与上述以股份为基础的薪酬税务优惠有关的个别税项,我们两个期间的有效税率约为25%。与联邦法定税率21%的差异主要是由于州所得税和不可扣除的基于股份的薪酬,这部分被我们从联邦研究和实验抵免中获得的税收优惠所抵消。
在当前的全球税收政策环境下,美国和其他国内外政府继续考虑并在某些情况下制定公司税法的变化。随着变化的发生,我们将考虑在颁布期间最终确定的立法。
表B1
财捷。
非公认会计准则财务计量的对账
到最直接可比的GAAP财务指标
(单位:百万,每股除外)
(未经审计)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023财年 |
| Q1 | | Q2 | | Q3 | | Q4 | | 年初至今 |
公认会计准则营业收入(亏损) | $ | 76 | | | $ | 270 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 346 | |
已获得技术的摊销 | 41 | | | 41 | | | — | | | — | | | 82 | |
其他已购入无形资产的摊销 | 121 | | | 121 | | | — | | | — | | | 242 | |
企业合并的专业费用 | 2 | | | 1 | | | — | | | — | | | 3 | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
基于股份的薪酬费用 | 422 | | | 423 | | | — | | | — | | | 845 | |
非公认会计准则营业收入(亏损) | $ | 662 | | | $ | 856 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 1,518 | |
| | | | | | | | | |
公认会计准则净收益(亏损) | $ | 40 | | | $ | 168 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 208 | |
已获得技术的摊销 | 41 | | | 41 | | | — | | | — | | | 82 | |
其他已购入无形资产的摊销 | 121 | | | 121 | | | — | | | — | | | 242 | |
企业合并的专业费用 | 2 | | | 1 | | | — | | | — | | | 3 | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
基于股份的薪酬费用 | 422 | | | 423 | | | — | | | — | | | 845 | |
债务证券和其他投资的净(收益)损失 | — | | | 2 | | | — | | | — | | | 2 | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
所得税的影响和调整[A] | (156) | | | (136) | | | — | | | — | | | (292) | |
非公认会计准则净收益(亏损) | $ | 470 | | | $ | 620 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 1,090 | |
| | | | | | | | | |
公认会计准则稀释后每股净收益(亏损) | $ | 0.14 | | | $ | 0.60 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 0.73 | |
已获得技术的摊销 | 0.14 | | | 0.14 | | | — | | | — | | | 0.28 | |
其他已购入无形资产的摊销 | 0.43 | | | 0.43 | | | — | | | — | | | 0.86 | |
企业合并的专业费用 | 0.01 | | | — | | | — | | | — | | | 0.01 | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
基于股份的薪酬费用 | 1.49 | | | 1.50 | | | — | | | — | | | 2.99 | |
债务证券和其他投资的净(收益)损失 | — | | | 0.01 | | | — | | | — | | | 0.01 | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
所得税的影响和调整[A] | (0.55) | | | (0.48) | | | — | | | — | | | (1.03) | |
非公认会计准则稀释后每股净收益(亏损) | $ | 1.66 | | | $ | 2.20 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 3.85 | |
| | | | | | | | | |
GAAP稀释后每股计算中使用的股份 | 284 | | | 282 | | | — | | | — | | | 283 | |
| | | | | | | | | |
非GAAP稀释后每股计算中使用的股份 | 284 | | | 282 | | | — | | | — | | | 283 | |
[A]正如表E“关于非公认会计准则财务措施--所得税的影响和调整”中所讨论的,我们的长期非公认会计准则税率消除了非经常性和特定期间项目的影响。所得税调整主要包括非公认会计原则税前调整的税项影响和与股份补偿税影响相关的特定期间公认会计原则项目。
有关这些计量的信息,见紧跟在表E之后的“关于非GAAP财务计量”、在得出非GAAP财务计量时从最直接可比的GAAP计量中排除的项目,以及管理层在得出每个非GAAP财务计量时使用每种计量并排除具体数额的原因。
表B2
财捷。
非公认会计准则财务计量的对账
到最直接可比的GAAP财务指标
(单位:百万,每股除外)
(未经审计)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022财年 |
| Q1 | | Q2 | | Q3 | | Q4 | | 全年 |
公认会计准则营业收入(亏损) | $ | 195 | | | $ | 56 | | | $ | 2,395 | | | $ | (75) | | | $ | 2,571 | |
已获得技术的摊销 | 15 | | | 42 | | | 42 | | | 41 | | | 140 | |
其他已购入无形资产的摊销 | 53 | | | 121 | | | 121 | | | 121 | | | 416 | |
企业合并的专业费用 | 12 | | | 57 | | | — | | | — | | | 69 | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
基于股份的薪酬费用 | 280 | | | 336 | | | 346 | | | 346 | | | 1,308 | |
非公认会计准则营业收入(亏损) | $ | 555 | | | $ | 612 | | | $ | 2,904 | | | $ | 433 | | | $ | 4,504 | |
| | | | | | | | | |
公认会计准则净收益(亏损) | $ | 228 | | | $ | 100 | | | $ | 1,794 | | | $ | (56) | | | $ | 2,066 | |
已获得技术的摊销 | 15 | | | 42 | | | 42 | | | 41 | | | 140 | |
其他已购入无形资产的摊销 | 53 | | | 121 | | | 121 | | | 121 | | | 416 | |
企业合并的专业费用 | 12 | | | 57 | | | — | | | — | | | 69 | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
基于股份的薪酬费用 | 280 | | | 336 | | | 346 | | | 346 | | | 1,308 | |
债务证券和其他投资的净(收益)损失[A] | (42) | | | — | | | (7) | | | — | | | (49) | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
所得税的影响和调整[B] | (123) | | | (210) | | | (111) | | | (141) | | | (585) | |
非公认会计准则净收益(亏损) | $ | 423 | | | $ | 446 | | | $ | 2,185 | | | $ | 311 | | | $ | 3,365 | |
| | | | | | | | | |
公认会计准则稀释后每股净收益(亏损) | $ | 0.82 | | | $ | 0.35 | | | $ | 6.28 | | | $ | (0.20) | | | $ | 7.28 | |
已获得技术的摊销 | 0.06 | | | 0.14 | | | 0.15 | | | 0.15 | | | 0.49 | |
其他已购入无形资产的摊销 | 0.19 | | | 0.42 | | | 0.42 | | | 0.43 | | | 1.46 | |
企业合并的专业费用 | 0.04 | | | 0.20 | | | — | | | — | | | 0.24 | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
基于股份的薪酬费用 | 1.01 | | | 1.17 | | | 1.21 | | | 1.22 | | | 4.61 | |
债务证券和其他投资的净(收益)损失[A] | (0.15) | | | — | | | (0.02) | | | — | | | (0.17) | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
所得税的影响和调整[B] | (0.44) | | | (0.73) | | | (0.39) | | | (0.50) | | | (2.06) | |
非公认会计准则稀释后每股净收益(亏损) | $ | 1.53 | | | $ | 1.55 | | | $ | 7.65 | | | $ | 1.10 | | | $ | 11.85 | |
| | | | | | | | | |
GAAP稀释后每股计算中使用的股份 | 277 | | | 287 | | | 286 | | | 282 | | | 284 | |
| | | | | | | | | |
非GAAP稀释后每股计算中使用的股份 | 277 | | | 287 | | | 286 | | | 284 | | | 284 | |
[A]在截至2021年10月31日的三个月中,我们确认了3900万美元的其他长期投资净收益。
[B]正如表E“关于非公认会计准则财务措施--所得税的影响和调整”中所讨论的,我们的长期非公认会计准则税率消除了非经常性和特定期间项目的影响。所得税调整主要包括非公认会计原则税前调整的税收影响和超额税收优惠对基于股份的薪酬的影响。
有关这些计量的信息,见紧跟在表E之后的“关于非GAAP财务计量”、在得出非GAAP财务计量时从最直接可比的GAAP计量中排除的项目,以及管理层在得出每个非GAAP财务计量时使用每种计量并排除具体数额的原因。
表C
财捷。
简明合并资产负债表
(单位:百万)
(未经审计)
| | | | | | | | | | | |
| 1月31日, 2023 | | 7月31日, 2022 |
资产 | | | |
流动资产: | | | |
现金和现金等价物 | $ | 1,547 | | | $ | 2,796 | |
投资 | 524 | | | 485 | |
应收账款净额 | 903 | | | 446 | |
应收票据 | 948 | | | 509 | |
应收所得税 | 67 | | | 93 | |
预付费用和其他流动资产 | 391 | | | 287 | |
未计应收资金前的流动资产和为客户持有的金额 | 4,380 | | | 4,616 | |
应收账款和客户代持金额 | 376 | | | 431 | |
流动资产总额 | 4,756 | | | 5,047 | |
| | | |
长期投资 | 108 | | | 98 | |
财产和设备,净额 | 931 | | | 888 | |
经营性租赁使用权资产 | 508 | | | 549 | |
商誉 | 13,779 | | | 13,736 | |
收购的无形资产,净额 | 6,737 | | | 7,061 | |
长期递延所得税资产 | 12 | | | 11 | |
其他资产 | 371 | | | 344 | |
总资产 | $ | 27,202 | | | $ | 27,734 | |
| | | |
负债和股东权益 | | | |
流动负债: | | | |
短期债务 | $ | 501 | | | $ | 499 | |
应付帐款 | 811 | | | 737 | |
应计补偿和相关负债 | 502 | | | 576 | |
递延收入 | 852 | | | 808 | |
| | | |
其他流动负债 | 820 | | | 579 | |
| | | |
应付资金和应付客户款项前的流动负债 | 3,486 | | | 3,199 | |
应支付给客户的资金和金额 | 376 | | | 431 | |
流动负债总额 | 3,862 | | | 3,630 | |
| | | |
长期债务 | 6,576 | | | 6,415 | |
长期递延所得税负债 | 320 | | | 619 | |
经营租赁负债 | 514 | | | 542 | |
其他长期债务 | 88 | | | 87 | |
| | | |
总负债 | 11,360 | | | 11,293 | |
| | | |
股东权益 | 15,842 | | | 16,441 | |
总负债和股东权益 | $ | 27,202 | | | $ | 27,734 | |
表D
财捷。
简明合并现金流量表
(单位:百万)
(未经审计)
| | | | | | | | | | | |
| | | |
| 截至六个月 |
| 1月31日, 2023 | | 1月31日, 2022 |
经营活动的现金流: | | | |
净收入 | $ | 208 | | | $ | 328 | |
将净收入与经营活动提供的现金净额进行调整: | | | |
折旧 | 94 | | | 96 | |
已取得无形资产的摊销 | 324 | | | 233 | |
非现金经营租赁成本 | 46 | | | 40 | |
| | | |
基于股份的薪酬费用 | 845 | | | 616 | |
| | | |
递延所得税[A] | (290) | | | (12) | |
| | | |
其他 | 42 | | | (29) | |
调整总额 | 1,061 | | | 944 | |
| | | |
| | | |
经营性资产和负债变动情况: | | | |
应收账款 | (456) | | | (472) | |
应收所得税 | 27 | | | (117) | |
预付费用和其他资产 | (108) | | | (133) | |
应付帐款 | 60 | | | 84 | |
应计补偿和相关负债 | (75) | | | (523) | |
递延收入 | 40 | | | 83 | |
| | | |
经营租赁负债 | (38) | | | (41) | |
其他负债 | (107) | | | 77 | |
经营性资产和负债变动总额 | (657) | | | (1,042) | |
经营活动提供的净现金 | 612 | | | 230 | |
投资活动产生的现金流: | | | |
购买公司和客户基金投资 | (388) | | | (318) | |
公司和客户基金投资的销售 | 125 | | | 1,429 | |
公司和客户基金投资的到期日 | 225 | | | 154 | |
| | | |
购置财产和设备 | (132) | | | (107) | |
收购业务,扣除收购现金后的净额 | (33) | | | (5,682) | |
贷款的产生和购买 | (1,015) | | | (317) | |
还本付息贷款 | 530 | | | 175 | |
| | | |
其他 | (16) | | | (16) | |
用于投资活动的现金净额 | (704) | | | (4,682) | |
融资活动的现金流: | | | |
发行长期债券所得收益 | — | | | 4,700 | |
偿还债务 | (9) | | | — | |
有担保循环信贷安排下的借款所得收益 | 175 | | | 2 | |
偿还有担保循环信贷安排下的借款 | (16) | | | — | |
根据员工股票计划发行股票所得款项 | 81 | | | 75 | |
支付在归属限制性股票单位时扣缴的员工税 | (259) | | | (355) | |
购买库存股支付的现金 | (1,017) | | | (874) | |
已支付的股息及股息权 | (446) | | | (385) | |
应收款项和应付款项及应付客户款项净变动 | (199) | | | (82) | |
从银行合作伙伴那里收到的现金 | 336 | | | — | |
其他 | (1) | | | (9) | |
融资活动提供(用于)的现金净额 | (1,355) | | | 3,072 | |
汇率对现金、现金等价物、限制性现金和限制性现金等价物的影响 | (1) | | | (6) | |
现金、现金等价物、限制性现金和限制性现金等价物净减少 | (1,448) | | | (1,386) | |
期初现金、现金等价物、限制性现金和限制性现金等价物 | 2,997 | | | 2,819 | |
| | | | | | | | | | | |
期末现金、现金等价物、限制性现金和限制性现金等价物 | $ | 1,549 | | | $ | 1,433 | |
简明综合资产负债表内列报的现金、现金等价物、限制性现金和限制性现金等价物与简明综合现金流量表上列报的总额的核对 | | | |
现金和现金等价物 | $ | 1,547 | | | $ | 1,257 | |
应收资金和为客户持有的金额中包含的受限现金和受限现金等价物 | 2 | | | 176 | |
期末现金、现金等价物、限制性现金和限制性现金等价物合计 | $ | 1,549 | | | $ | 1,433 | |
| | | |
非现金投资活动补充日程表: | | | |
企业合并中普通股的发行 | $ | — | | | $ | 6,316 | |
[A]根据2017年减税和就业法案,研究和实验成本不再完全可扣除,必须从2022年8月1日起为美国税收目的资本化和摊销。除非该法案的这一条款被废除或其生效被推迟,否则强制性资本化要求将显著增加我们在2023财年的递延税项资产和现金税款支付。
表E
财捷。
对非GAAP财务指标的前瞻性指导与预计GAAP收入、营业收入和每股收益的对账
(单位:百万,每股除外)
(未经审计)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 前瞻性指导 |
| 公认会计原则 估计的范围 | | | | 非公认会计原则 估计的范围 |
| 从… | | 至 | | 调整 | | 从… | | 至 |
截至2023年4月30日的三个月 | | | | | | | | | |
收入 | $ | 6,063 | | | $ | 6,113 | | | $ | — | | | $ | 6,063 | | | $ | 6,113 | |
营业收入 | $ | 2,595 | | | $ | 2,620 | | | $ | 580 | | [a] | $ | 3,175 | | | $ | 3,200 | |
稀释后每股净收益 | $ | 6.82 | | | $ | 6.89 | | | $ | 1.60 | | [b] | $ | 8.42 | | | $ | 8.49 | |
| | | | | | | | | |
截至2023年7月31日的12个月 | | | | | | | | | |
收入 | $ | 14,035 | | | $ | 14,250 | | | $ | — | | | $ | 14,035 | | | $ | 14,250 | |
营业收入 | $ | 2,794 | | | $ | 2,899 | | | $ | 2,464 | | [c] | $ | 5,258 | | | $ | 5,363 | |
稀释后每股净收益 | $ | 6.92 | | | $ | 7.22 | | | $ | 6.67 | | [d] | $ | 13.59 | | | $ | 13.89 | |
有关这些计量的信息,见紧跟在表E之后的“关于非GAAP财务计量”、在得出非GAAP财务计量时从最直接可比的GAAP计量中排除的项目,以及管理层在得出每个非GAAP财务计量时使用每种计量并排除具体数额的原因。
[a]反映了基于股份的薪酬支出约为4.2亿美元、其他收购的无形资产的摊销约为1.2亿美元以及收购的技术摊销约为4000万美元的估计调整。
[b]反映项目中的估计调整[a]、与这些调整相关的所得税以及与使用非公认会计准则税率相关的其他所得税影响。
[c]反映了以下方面的估计调整:基于股份的薪酬支出约为18亿美元;其他收购的无形资产的摊销约为4.83亿美元;收购技术的摊销约为1.62亿美元;以及业务合并的专业费用约为300万美元。
[d]反映项目中的估计调整[c]、与这些调整相关的所得税、与使用非公认会计准则税率相关的其他所得税影响。
财捷。
关于非公认会计准则财务指标
随附的日期为2023年2月23日的新闻稿包含非GAAP财务指标。表B1、表B2和表E将该新闻稿中的非GAAP财务计量与根据公认会计原则(GAAP)编制的最直接可比财务计量进行了协调。这些非GAAP财务衡量标准包括非GAAP营业收入(亏损)、非GAAP净收益(亏损)和每股非GAAP净收益(亏损)。
非公认会计准则财务计量不应被视为替代或优于根据公认会计准则编制的财务业绩计量。这些非GAAP财务指标并不反映全面的会计制度,与同名的GAAP指标不同,也可能与其他公司使用的名称相同或相似的非GAAP财务指标不同。
我们使用相同的一致方法来计算非GAAP财务指标,每个季度和每年都是如此。我们可能会考虑是否应该将未来出现的其他重要项目排除在我们的非公认会计准则财务指标之外。
我们从所有非GAAP财务衡量标准中剔除了以下项目:
·基于股份的薪酬费用
·摊销已获得的技术
·摊销其他已获得的无形资产
·商誉和无形资产减值费用
·处置企业和长期资产的损益
·企业合并的专业费用和交易费用
我们还将以下项目从非GAAP净收益(亏损)和稀释后每股净收益(亏损)中剔除:
·债务和股权证券及其他投资的损益
·所得税的影响和调整
·停止运营
我们认为,这些非GAAP财务指标提供了有关Intuit经营业绩的有意义的补充信息,主要是因为它们排除了我们在规划和预测以及评估组织、我们的个别经营部门或高级管理层的业绩时不考虑的持续经营业绩的数额。部门经理不对基于股份的薪酬支出、摊销或其他除外项目负责,因此,我们将这些金额从我们的部门业绩衡量标准中剔除。我们相信,我们的非公认会计准则财务指标也有助于管理层和投资者将本期业绩和未来业绩指引与过去时期业绩进行比较。
以下是我们从非公认会计准则财务指标中排除的项目的描述。
基于股份的薪酬支出。这些费用包括股票期权、限制性股票单位和我们的员工股票购买计划的非现金费用。在考虑股权奖励的影响时,我们更强调整体股东摊薄,而不是与这些奖励相关的会计费用。
取得的技术的摊销和其他取得的无形资产的摊销。当我们在企业合并中收购一家企业时,GAAP要求我们记录该企业无形资产的公允价值,并在其使用寿命内摊销这些资产。在收入成本中对收购技术的摊销包括对被收购企业的软件和其他技术资产的摊销。在运营费用中摊销其他收购的无形资产包括摊销客户名单、不竞争契约和商号等资产。
商誉和无形资产减值费用。我们的非GAAP财务计量不包括将商誉和其他收购无形资产的账面价值调整为其估计公允价值的非现金费用。
处置业务和长期资产的损益。我们的非GAAP财务指标不包括处置业务和长期资产的收益和损失,因为它们与我们持续的业务经营业绩无关。
企业合并的专业费用和交易成本。我们从我们的非GAAP财务指标中剔除了完成业务合并所产生的专业费用。这些费用包括投资银行、法律和会计费用。
债务证券及其他投资的损益。我们的非公认会计准则财务指标不包括可供出售债务证券的信贷损失和其他投资的损益。
所得税的影响和调整。我们使用长期非公认会计准则税率来评估经营业绩以及规划、预测和分析未来期间。这一长期非GAAP税率排除了上述非GAAP税前调整的所得税影响,并消除了非经常性和特定期间项目的影响,这些项目的规模和频率可能会有所不同。根据我们目前的长期预测,我们在2022财年和2023财年使用的长期非GAAP税率为24%。这一长期非公认会计准则税率可能会因各种原因而发生变化,包括重大收购、我们的地理收益组合的变化或我们运营的主要司法管辖区的基本税法变化。我们将每年评估这一长期非公认会计准则税率,并在任何可能对该税率产生重大影响的重大事件发生时对其进行评估。
经营业绩和出售停产业务的损益。当我们调整我们的业务组合以实现我们的战略目标时,我们会不时地出售或以其他方式处置选定的业务。根据公认会计原则,我们将非连续性业务的经营结果以及出售这些非连续性业务的收益和亏损与我们的GAAP经营报表中的持续业务分开,但继续将它们计入GAAP净收益或亏损和每股净收益或亏损。我们将这些金额从我们的非公认会计准则财务指标中剔除。
表E中前瞻性非公认会计准则财务计量与最直接可比的公认会计准则财务计量的对账包括Intuit在本新闻稿发布之日合理获得的所有信息。这些表格包括我们可以合理预测的调整。可能导致对账发生变化的事件包括收购和剥离业务、商誉和其他资产减值、出售可供出售的债务证券和其他投资,以及处置业务和长期资产。