spok-2022123100012899452022财年假象http://fasb.org/us-gaap/2022#AccountingStandardsUpdate201613MemberP1YP1YP0Y3333330.10P3YP1Y00012899452022-01-012022-12-3100012899452022-06-30ISO 4217:美元00012899452023-02-17Xbrli:共享00012899452022-12-3100012899452021-12-31ISO 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美国
美国证券交易委员会
W阿什顿, D.C. 20549
FORM 10-K
(标记一)
| | | | | |
☒ | 根据1934年《证券交易法》第13或15(D)条提交的年度报告 |
截至本财政年度止12月31日, 2022
或
| | | | | |
☐ | 根据1934年《证券交易法》第13或15(D)条提交的过渡报告 |
的过渡期 至
佣金文件编号001-32358
SPOK控股公司.
(注册人的确切姓名载于其章程)
| | | | | | | | |
特拉华州 | | 16-1694797 |
(述明或其他司法管辖权 公司或组织) | | (税务局雇主 识别号码) |
| |
金斯顿村Pkwy 6楼5911号 亚历山德里亚, 维吉尼亚 | | 22315 |
(主要执行办公室地址) | | (邮政编码) |
(800) 611-8488
(注册人的电话号码,包括区号)
根据该法第12(B)条登记的证券:
| | | | | | | | |
每个班级的标题 | 交易符号 | 注册的每个交易所的名称 |
普通股,每股票面价值0.0001美元 | SPOK | 纳斯达克 |
根据该法第12(G)条登记的证券:
无
如果注册人是证券法规则405中定义的知名经验丰富的发行人,请用复选标记表示。是的☐不是 ☒
用复选标记表示注册人是否不需要根据该法第13节或第15(D)节提交报告。是的☐不是 ☒
用复选标记表示注册人(1)是否在过去12个月内(或注册人被要求提交此类报告的较短时间内)提交了1934年《证券交易法》第13条或15(D)节要求提交的所有报告,以及(2)在过去90天内是否符合此类提交要求。是 ☒ No ☐
用复选标记表示注册人是否在过去12个月内(或在注册人被要求提交此类文件的较短时间内)以电子方式提交了根据S-T规则第405条(本章232.405节)要求提交的每个交互数据文件。是 ☒ No ☐
用复选标记表示注册人是大型加速申报公司、加速申报公司、非加速申报公司、较小的报告公司或新兴成长型公司。请参阅《交易法》第12b-2条规则中“大型加速申报公司”、“加速申报公司”、“较小申报公司”和“新兴成长型公司”的定义。
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
大型加速文件服务器 | | ☐ | 加速文件管理器 | | ☒ |
| | | |
非加速文件服务器 | | ☐ | 规模较小的报告公司 | | ☒ |
| | | | | |
| | | 新兴成长型公司 | | ☐ |
| | | | | |
如果是一家新兴的成长型公司,用复选标记表示注册人是否已选择不使用延长的过渡期来遵守根据《交易所法》第13(A)节提供的任何新的或修订的财务会计准则。 | | ☐ |
用复选标记表示注册人是否提交了一份报告,证明其管理层根据《萨班斯-奥克斯利法案》(《美国联邦法典》第15编,第7262(B)节)第404(B)条对其财务报告的内部控制的有效性进行了评估,该评估是由编制或发布其审计报告的注册会计师事务所进行的。☒
用复选标记表示登记人是否为空壳公司(如该法第12b-2条所界定)。是☐ NO ☒
注册人的非关联公司持有的普通股的总市值为#美元。120百万美元,基于纳斯达克全国市场每股6.3美元的收盘价® on June 30, 2022.
注册人于2023年2月17日发行的普通股数量为19,997,142.
以引用方式并入的文件
注册人将于2023年5月1日前根据第14A条向美国证券交易委员会提交的注册人2023年股东年会的最终委托书的部分内容通过引用并入本报告的第III部分。
目录
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| 第一部分 | |
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第1项。 | 业务 | 5 |
第1A项。 | 风险因素 | 15 |
项目1B。 | 未解决的员工意见 | 25 |
第二项。 | 属性 | 25 |
第三项。 | 法律诉讼 | 25 |
第四项。 | 煤矿安全信息披露 | 26 |
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| 第II部 | |
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第五项。 | 注册人普通股市场、相关股东事项与发行人购买股权证券 | 26 |
第六项。 | [已保留] | 28 |
第7项。 | 管理层对财务状况和经营成果的探讨与分析 | 28 |
第7A项。 | 关于市场风险的定量和定性披露 | 43 |
项目8 | 财务报表和补充数据 | 44 |
第九项。 | 会计与财务信息披露的变更与分歧 | 45 |
第9A项。 | 控制和程序 | 45 |
项目9B。 | 其他信息 | 45 |
项目9C。 | 关于妨碍检查的外国司法管辖区的披露 | 46 |
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| 第三部分 | |
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第10项。 | 董事、高管与公司治理 | 46 |
第11项。 | 高管薪酬 | 46 |
第12项。 | 某些实益拥有人的担保所有权以及管理层和相关股东的事项 | 46 |
第13项。 | 某些关系和相关交易,以及董事的独立性 | 46 |
第14项。 | 首席会计师费用及服务 | 46 |
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| 第IV部 | |
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第15项。 | 展示和财务报表明细表 | 47 |
第16项。 | 表格10-K摘要 | 47 |
签名 | | 48 |
前瞻性陈述
这份Form 10-K年度报告包含与Spok控股公司及其子公司(“Spok”或“公司”)有关的前瞻性陈述和信息,这些陈述和信息陈述了基于管理层当前计划、已知趋势和假设的预期结果。这些声明是根据1995年《私人证券诉讼改革法》的安全港条款作出的。具有预测性的、取决于或提及未来事件或条件的、或包含“预期”、“相信”、“估计”、“预期”、“打算”、“将会”、“目标”、“预测”等词汇的表述,以及与Spok有关的类似表述,均为前瞻性表述。
虽然这些陈述是基于管理层认为合理的当前计划、已知趋势和假设,但它们会受到某些风险、不确定性和假设的影响,包括但不限于以下内容:
•我们能够管理无线网络合理化,从而在不中断向客户提供服务的情况下降低成本;
•我们留住关键管理人员以及在组织内吸引和留住人才的能力;
•我们销售组织的生产力和我们提供有效客户支持的能力;
•我们有能力识别潜在的收购,完善并成功整合此类收购,并实现此类收购的预期效益;
•与新冠肺炎大流行相关的风险;
•经济状况,如衰退的经济周期、更高的利率、通货膨胀和更高的失业率;
•与我们的整体业务战略相关的风险,包括最大化我们现有业务的收入和现金产生,以及通过分红和回购我们普通股的股票向股东返还资本k;
•对我们的服务和产品的竞争来自新技术,或来自规模大得多、拥有更多财力和人力资本资源的公司提供和/或开发的服务和产品;
•我们为客户提供服务的传呼机数目持续下降,与我们的无线收入持续下降相称;
•我们有能力通过新的或修订的软件解决方案来应对不断变化的市场条件;
•我们产品中未检测到的缺陷、错误或安全漏洞;
•我们对美国医疗保健行业的依赖;
•我们的软件解决方案和服务的销售周期从6个月到18个月不等,这使得我们很难按季度和按年稳定地计划和实现我们的销售目标和预订量;
•我们依赖第三方供应商为我们提供无线寻呼设备;
•我们与渠道合作伙伴保持成功关系的能力;
•我们保护自己拥有和开发的知识产权权利的能力,以及我们可能提起诉讼要求侵犯知识产权的可能性;
•我们使用开源软件、第三方软件等知识产权;
•我们网络和服务器的可靠性以及我们防止网络攻击和其他安全问题和中断的能力;
•我们采取的和/或包括在我们的产品和服务中的网络安全措施的未经授权的破坏或失败;
•我们实现与递延所得税资产相关的收益的能力;
•我们的长期资产、可摊销无形资产或商誉的未来减值;
•与数据隐私和保护相关的法律和法规相关的风险
•我们有能力管理与监管相关的变化,包括影响医院和医疗保健行业的法律和法规;以及
•在本年度报告第1A项“风险因素”下讨论的事项。
如果已知或未知的风险或不确定性成为现实,已知趋势变化或基本假设被证明是不准确的,实际结果或结果可能与过去的结果以及本文中描述的预期、相信、估计、预期、有意、目标或预测的结果大不相同。告诫投资者不要过度依赖这些前瞻性陈述。
除法律要求外,公司不承担修改或更新前瞻性陈述的义务。建议投资者参考公司将向美国证券交易委员会(“美国证券交易委员会”)提交的随后的10-Q表格季度报告和当前的8-K表格报告中披露的所有进一步信息。
还请注意,在风险因素部分,该公司对与其业务相关的风险、不确定性和可能不准确的假设进行了警示讨论。这些因素单独或总体上可能导致公司的实际结果与过去的结果以及那些可能预期、相信、估计、预期、有意、目标或预测的结果大不相同。不可能预测或识别所有这些风险因素。因此,投资者不应认为风险因素讨论是对本年度报告提交后可能影响Spok的业务、运营报表或财务状况的所有潜在风险或不确定因素的完整讨论。
第一部分
术语“我们”、“公司”和“Spok”是指Spok Holdings,Inc.及其直接和间接全资子公司。
第1项。生意场
概述
斯波克控股公司(纳斯达克代码:SPOK)的全资子公司SPOK,Inc.为成为医疗保健通信领域的全球领导者而感到自豪。我们在最重要的时间和地点向护理团队提供临床信息,以改善患者的预后。顶级医院依靠Spok产品和服务来增强临床医生的工作流程,支持行政合规,并为患者提供更好的体验。
我们的总部位于弗吉尼亚州亚历山大市6楼金斯顿村Pkwy5911号,邮编22315,电话号码是800-611-8488。我们维护着一个网站:http://www.spok.com.(本网站地址仅供参考,并不打算作为活跃链接或将任何网站信息纳入本2022年报10-K表格(“2022 10-K表格”)。)
我们提供智能、可靠的临床通信和协作解决方案,在有限的基础上帮助保护美国和欧洲、加拿大、澳大利亚、亚洲和中东地区人民的健康、福祉和安全。我们的客户依赖Spok进行工作流程改进、安全短信、寻呼服务、联系中心优化和公共安全响应。我们主要为医疗保健和其他需要自动化、集中化和标准化其临床通信方法的组织开发、销售和支持企业范围的系统。我们的解决方案可以在知名医院、大型政府机构、领先的公共安全机构、学院和大学、大型酒店、度假村和赌场以及知名制造商中找到。我们向三个主要细分市场提供服务和产品:医疗保健、政府和大型企业,重点放在医疗保健细分市场。
2022年2月,我们的董事会宣布了一项新的战略业务计划。根据这一计划,我们停止了Spok Go,并成功地消除了所有相关成本。我们已经完成了对公司的调整,将重点放在我们的Spok Care Connect和无线产品和服务线的现金流和稳定收入上。
行业概述
2020年3月,世界卫生组织宣布新冠肺炎为全球大流行。这场大流行对全球经济造成了严重影响,并对医疗保健行业造成了巨大压力。虽然新冠肺炎的影响因组织或地区的不同而有很大差异,但总的来说,降低成本是2020年和2021年医疗保健提供者行业的一个关键主题。
除了新冠肺炎对医疗行业的严重影响外,美国医疗市场仍在经历重大变化。医疗成本继续上升,医疗保险和医疗补助服务中心的报销在某些领域正在减少,医疗信息的数字化继续,该行业继续转向基于价值的购买模式,而不是传统的按服务收费模式。基于价值的购买模式强调在单个患者层面上激励价值和质量,以提供更好的患者结果并减少30天的再次住院。
作为回应,医疗保健提供者现在需要临床医生之间更好的沟通和更好的合作,以提高患者护理服务的质量、安全性、满意度和效率。这些领域的改进对于医疗保健提供者成功解决其中许多问题是必要的。许多供应商正在通过采用技术寻求改进,希望利用工作流自动化、流程改进,在有限的情况下,利用机器学习和人工智能。供应商还希望通过整合提高效率,因为较大的医疗系统继续收购较小的医院,主要目的是在激烈的竞争中获得地区市场份额。
我们相信,这些变化和组织用更少的资源提供更好的服务的持续压力,使我们更加强调需要改进的临床通信和协作工具,以满足当今市场中医疗保健行业日益增长的需求。我们的解决方案帮助医院显著提高患者护理服务的质量和安全性,同时提高患者和提供者的满意度,同时提高员工工作效率,降低成本,减少临床医生的职业倦怠。这是通过改进工作流程;安全、可靠和综合的通信工具;以及移动访问来实现的。
销售和市场营销
我们主要为医疗保健领域的组织提供一套集中的统一临床通信和协作解决方案。我们通过向单向和双向报文传送用户销售无线报文传送服务、设备、维护计划和/或设备丢失保护来产生无线收入。我们通过销售软件解决方案获得软件收入,包括软件许可证、专业服务、从第三方采购的设备以及合同后支持。
销售额
我们通过直销团队和间接销售渠道营销和分销我们的临床通信和协作解决方案。
直销团队直接向从中小型企业到财富1000强企业以及联邦、州和地方政府机构的客户签约或销售产品、解决方案、报文传送服务和其他服务。我们将继续主要面向商业企业进行营销,重点是对我们的通信解决方案感兴趣的医疗保健组织。我们通过战略合作伙伴关系在全美的关键市场和有限的国际市场保持销售,以努力获得新客户,并保留和增加对现有客户的销售。直销队伍的目标是负责采购临床通信和协作解决方案的领导层,如首席信息官、首席技术官、首席医疗官、首席护理官、信息技术总监、电信总监、实验室总监、放射学总监和联系中心经理。直销的时间各不相同,但可能需要6到18个月的时间,具体取决于软件解决方案的类型和范围。
间接销售渠道是我们直销队伍的补充。通过与联盟合作伙伴的关系,我们能够向更广泛的客户群销售我们的解决方案。对于我们不直接提供的无线服务,我们与中介签订合同并向其开具通话时间服务的发票。对于我们的软件销售,与联盟合作伙伴的关系有助于我们扩大产品的分销范围,并进一步多元化进入医疗保健提供商垂直市场以外的市场以及亚太地区。2023年,我们将继续扩大伙伴关系努力。
在我们的目标市场范围内,我们已经确定并集中努力解决以下动态:
•提高对通信在医疗保健中无处不在的关键作用的认识;
•医院内部更加重视护理质量和患者安全倡议;
•分享信息时保密的重要性;
•可能导致流程改变的法规增加,文件和报告增加,成本增加;
•医院内部继续关注在提高生产率的同时减少劳动力和行政成本;以及
•随着医院努力应用技术来解决其运营问题,信息技术在医疗保健领域得到了更广泛的普及。
营销
我们有一个集中的营销职能,专注于通过加强我们的企业品牌、产生销售线索和促进销售过程来支持我们的解决方案和销售努力。我们的主要营销计划包括:
•网站开发和维护,提供产品和公司信息、客户支持选项、寻呼功能以及思想领导力和参与度;
•内容营销(例如,eBrief、案例研究、小册子、视频和信息图表),作为所有营销活动或倡议的基本基础;
•关于客户成功、当前行业趋势和我们的解决方案的网络研讨会;
•社交媒体参与,提供有关即将到来的教育活动或新产品供应的信息;
•博客文章,向客户、潜在客户和联盟提供有关行业趋势和我们的解决方案的信息;以及
•参加贸易展会和行业活动,如医疗信息和管理系统学会(HIMSS)、医疗信息管理高管学院(CHME),以及其他与医疗信息技术相关的展览和会议;以及
•年度客户会议(虚拟),征求对我们的解决方案和服务的反馈。
许可证和报文传送网络
为了提供我们的无线服务,我们持有在900 MHz窄带的不同频率上运营的许可证。本公司获美国联邦通讯委员会(“FCC”)发牌经营商业流动无线电服务(“CMRS”)。这些许可证是通过我们的网络提供单向和双向消息传递服务所必需的。
我们的报文传送网络和相关基础设施完全位于美国。我们运营本地、地区和全国单向网络,使用户能够在所需的地理区域接收消息。在900 MHz频段运行的单向网络利用挠性™协议由摩托罗拉移动公司(“摩托罗拉”)开发。挠性™协议具有以下优点:在更高的网络速度下运行(这增加了可以通过网络传输的消息量),并且具有更健壮的纠错(这有助于将消息传递到具有较少传输错误的设备)。
我们的双向网络利用反射25™协议,也是由摩托罗拉开发的。反射25™通过将覆盖区域划分为区域和子区域来提高频谱效率和高网络容量。消息被定向到订户所在的区域或子区域,允许重复使用相同的频率来在其他区域或子区域中承载不同的业务。因此,反射25™协议允许双向网络比使用挠性™协议。双向网络还提供可靠的消息传递。网络在有限的时间内存储由于任何原因而不能被传递到覆盖范围外的设备的消息,并且当该单元恢复服务时,这些消息被传递。双向寻呼网络在一套名为窄带个人通信服务的许可证下运行,该服务使用900 MHz频率。这些许可证要求FCC制定的某些至少五年和十年的扩建承诺,这些承诺已经得到履行。
尽管我们网络的容量因地理区域不同而不同,但我们在综合水平上存在过剩。我们已经实施了一项计划,通过将用户整合到更少、更高容量的网络并提高传输速度,来管理网络容量和提高整体网络效率。该计划称为网络合理化。网络合理化将导致更少的网络,从而减少发射机位置,我们认为这将主要由于站点租金费用的降低而导致运营费用降低。
随着我们继续实施我们的网络合理化计划,我们预计可以有效地从我们的网络中移除并仍能维持客户所需服务级别的发射机将会减少,因此网络合理化的好处将会下降。与以往的成本节约相比,成本节约已经放缓。随着我们达到FCC概述的某些最低频率承诺,我们继续努力合理化和巩固我们的网络的能力可能会受到限制。
通常,我们的软件解决方案不需要联邦、州和/或地方政府机构的许可证或许可即可销售给客户。然而,我们的某些软件产品受到美国食品和药物管理局(FDA)的监管,并受到联合互操作性测试司令部的认证,这些产品将出售给美国和美国政府的武装部队分支机构。(见下文“条例”)。
我们的战略
与我们在2022年2月宣布的战略业务计划保持一致,我们的总体战略一直是,并将继续是优先产生自由现金流和向股东返还资本,在有效管理开支的同时,最大限度地增加我们现有业务的收入和现金产生。通过对这些重要和有价值的业务线进行有针对性的投资,我们的目标是重振我们传统软件解决方案的增长,并将无线收入损失降至最低。
战略重点的具体领域包括:
在我们现有的客户群中获取新客户并扩展关系-我们将继续将我们的销售和营销努力集中在医疗保健市场,以寻找新的销售机会,并从我们现有的客户群中增加收入。我们正在进行进一步渗透美国医院领域的计划,虽然我们相信向美国以外的医院销售临床通信和协作解决方案是一个重要机会,但我们近期的重点是国内市场。
我们在医疗保健市场占有相当大的份额,我们打算利用我们强大的市场地位和广泛的产品供应来进一步扩大我们在医疗保健领域的客户基础。
最大限度地减少无线收入损失-我们继续在医疗保健市场拥有宝贵的无线业务,尤其是在较大的医院。我们提供一整套无线消息传送产品和服务,侧重于医疗保健和“校园”型环境以及关键任务通知。我们将继续专注于网络可靠性和客户服务,以帮助将收入流失率降至最低。
我们认识到,无线用户的数量、服务单位和相关收入可能会继续下降。我们打算继续降低影响无线收入下降的基本成本结构,在可能的情况下减少工资和相关费用以及与网络相关的费用,同时定期提高价格。我们将根据需要整合和整合运营,以确保我们整合的业务的运营平台成本最低。
我们的Gena寻呼机于2021年11月推出,这是一项关键举措,我们相信这也将有助于减缓我们的无线收入流失。有关Gena寻呼机的更多详细信息,请参见“Gena寻呼机”。
增强现有软件应用程序-我们将继续投资于开发和增强我们的Spok Care Connect Suite产品和服务,尽管与过去几年我们的总研发成本相比,投资速度明显下降。有针对性的增强和持续的开发努力对于我们维持核心软件维护收入的能力至关重要,对于推动未来的软件运营收入也是必要的。此外,Spok Mobile应用程序的针对性增强对于我们帮助进一步减少无线客户流失的能力将是至关重要的。
管理费用-随着对产生现金流的重新关注,我们管理成本与收入保持一致是至关重要的。如果收入继续下降,我们将继续寻找降低基本成本结构的方法。虽然我们将继续投资于这项业务,但我们将以更有针对性的方式这样做,以推动可以返还给我们股东的有形收益。
向我们的股东返还资本-我们明白,我们的首要目标是创造长期股东价值。我们将继续评估如何最好地配置我们的资本资源,以支持可持续的业务增长和最大化股东价值。我们预计2023年继续支付普通股每股0.3125美元的季度股息,或每年1.250美元。
产品和服务
无线产品及相关服务
我们提供单向或双向消息传送服务的订阅,并收取定期(每月、每季、半年或每年)服务费。服务费水平通常取决于所提供的服务类型、覆盖的地理区域、向客户提供的设备数量和承诺期。我们还向转售商出售设备,转售商将设备出租或转售给他们的订户,然后利用我们的网络销售消息服务。
截至2022年12月31日、2021年和2020年12月31日的年度,无线产品和服务收入分别占总综合收入的56%、55%和56%。这些年来,对单向和双向消息服务的需求有所下降,我们相信在可预见的未来,需求将继续下降。随着单向和双向消息传送的需求下降,我们开发或增加了服务产品,包括下面讨论的Gena寻呼机,以优化我们的收入潜力并缓解我们无线收入的下降。我们将继续评估我们无线业务的机会,同时为客户提供尽可能高的价值。
传统无线服务
单向消息传送服务的订户可以在本地、地区或全国范围内选择覆盖范围,以最好地满足他们的消息传送需求,而双向消息传送通常在全国范围内提供。此外,订户在从我们或其他供应商购买设备后,要么以额外的固定月费签约使用我们拥有的消息传递设备,要么拥有所使用的设备。
我们提供独有的单向(T5)和双向(T52)字母数字寻呼机,可配置为支持未加密或加密操作。当配置为加密时,这些设备利用AES-128位加密、屏幕锁定和远程擦除功能。通过加密,这些安全寻呼设备在寻呼的低成本、高可靠性和可用性优势的基础上,增加了《健康保险可携带性和责任法案》(HIPAA)的安全功能,从而增强了我们为医疗保健社区提供的服务。我们还提供辅助服务,如语音邮件和设备丢失或维护保护,这有助于增加我们每月获得的经常性收入,以及这些传统的消息服务。
Gena寻呼机
2021年11月16日,我们宣布推出我们最新的寻呼机Gena。这种单向字母数字寻呼机可在我们的广域寻呼网络上使用,具有高分辨率的ePaper显示屏、直观的现代用户界面、符合HIPAA标准的高级加密和安全功能、无线远程编程以及抗菌外壳。EPaper显示屏以其更大的屏幕提升了用户体验,高分辨率、高对比度显示屏可在所有条件下轻松阅读,而自动前灯则可在黑暗中轻松阅读信息。用户可以从各种字体大小中进行选择,大型Gena显示屏还利用比例字体来最大化单个屏幕上的关键信息。
Gena寻呼机还可以使用高性能的Spok 900 MHz联播网络,在覆盖条件困难的建筑物中实现卓越的消息接收。通过Spok My Account客户Web门户的增强型无线(OTA)编程,可实现远程寻呼机配置更改,例如更新寻呼机上的用户名、将寻呼机分配到组、删除消息数据和加密密钥、修改全局安全设置以及远程解锁设备。Gena寻呼机还提供高级邮件管理功能,允许锁定重要邮件以防止删除或保存到单独的文件夹。此外,还可以为群发邮件设置单独的收件箱文件夹。
Gena寻呼机是市场上唯一具有这些功能的产品,我们与产品制造商保持着独家协议,根据该协议,未经我们的同意,制造商不得向任何第三方营销或销售产品。鉴于Gena寻呼机的独特性,我们相信它的开发是一项关键举措,可能有助于减缓我们的无线收入流失。
软件
可靠的临床通信对于医疗保健和许多其他行业的个人来说是至关重要的。我们提供多种解决方案,为我们的客户提供随时随地跨多种情况进行通信的能力。我们的解决方案用于联系中心、临床警报和通知、移动通信和消息,以及公共安全通知。
SPOK关怀连接®套装
联系中心
•SPOK®医疗控制台:只需按几下键盘,即可为接线员提供使用计算机处理呼叫所需的信息。此解决方案与客户的现有电话系统集成,由接线员组用于接听联系中心的来电。使用Spok Healthcare控制台的计算机电话集成和目录功能,运营商可以快速准确地执行目录搜索和代码呼叫,以及个人、组和角色的消息传递和寻呼。
•SPOK®基于网络的目录:使员工联系信息更易于访问,并使员工能够直接从目录快速发送消息。经过身份验证的用户可以随时随地登录,以执行对联系信息和待命时间表的各种重要更新、搜索目录和发送重要消息。
•SPOK®基于网络的呼叫调度:即使有数千名员工,也能随时更新人员、日历和随叫随到的日程安排信息,使用安全的门户网站维护并允许密码保护访问最新的随叫随到日程安排和人员信息。
•SPOK®演讲:使组织能够处理常规电话请求,包括转接、目录帮助、消息传递和寻呼,而无需现场接线员,并且比按键式菜单更易于使用。
•SPOK®通话录音和质量管理:记录、监控和评分接线员的通话,以便更好地管理呼叫,帮助改善客户服务。
临床警示
•SPOK®信使:提供符合FDA标准、通过510(K)认证的智能解决方案,通过移动员工的无线通信设备将几乎所有重要的警报系统(包括护士呼叫、消防、安全、患者监控和建筑管理)连接到移动员工。该解决方案能够在发出警报后几秒钟内联系移动团队成员,从而提高整体工作流程、员工工作效率以及设施中每个人的便利性和安全性。
•SPOK®e.Notify:使组织能够在紧急情况下快速可靠地通知和确认团队成员是否有空,而无需依赖调用树,从而减少在紧急情况下可能出现的混乱。该解决方案自动传递消息、收集响应、将问题上报给其他人,并记录所有活动以供报告和分析之用。
•SPOK®关键测试结果管理:自动化并简化向适当的临床医生提供关键测试结果的流程,以帮助确保患者安全。该解决方案可以通过加密的智能手机通信、双向寻呼、安全电子邮件、安全文本、图像、注释和语音将心脏病、实验室和放射科的消息发送到各种终端,如工作站、笔记本电脑、平板电脑、智能手机、寻呼机和其他无线设备。
移动通信
•SPOK移动®:通过使用智能手机和平板电脑实现安全代码提醒、患者更新、结果、咨询请求等,简化通信并加强护理。允许用户访问准确联系信息的完整目录,以将消息/照片/视频发送到智能手机和其他设备,并有助于确保所有临床通信都以安全、可追溯和可靠的方式记录。
•SPOK®设备首选项引擎:通过使用户能够根据消息优先级等因素选择所需的通信方法,促进医生和护理人员之间的语音对话。
公共安全
•SPOK®PC/PSAP:通过为公共安全应答点呼叫者提供易于使用的、基于标准的图形界面,该界面集成了底层电话系统、地图系统和其他资源,以获得关键信息,从而加快了紧急调度速度。9-1-1呼叫者只需点击鼠标或触摸屏幕,即可立即联系到警察、消防、EMT和危险物品人员。
•SPOK®企业警报:引导急救人员到9-1-1呼叫者的准确位置(建筑物、楼层、房间),帮助确保响应的速度、准确性和可靠性。E9-1-1软件在拨打9-1-1时提供实时的现场通知,并可缩短紧急响应时间。
服务
我们提供各种专业服务,帮助我们的客户成功实施我们的软件解决方案,并最大限度地从使用我们的软件解决方案中获得好处。我们还提供支持服务,在客户与Spok的整个关系中增强和改进客户的体验。
•专业服务:我们提供全套专业服务,由一群专业的服务员工提供。我们的专业服务包括咨询、实施和培训服务。我们的专业服务人员使用品牌一致的方法,为新软件安装和/或升级提供全面的阶段性工作计划。为了支持我们的实施方法,我们通过专业的服务自动化工具管理流程的各个方面。我们还可以使用第三方专业服务公司作为补充资源,根据需要为客户实施我们的解决方案。专业服务收入占截至2022年12月31日的年度总综合收入的9%,占截至2021年12月31日和2020年12月31日的年度的12%。2022年专业服务收入的减少是因为我们努力使员工数量与积压的人员数量更好地保持一致,并通过更高效的服务提供来推动更大的盈利能力,从而降低了收费时间。
•软件许可证更新和产品支持(维护):软件许可证更新和产品支持在销售给客户时通常称为维护,这是向使用我们的本地软件解决方案的客户提供的一项重要服务。为了支持我们为客户组织提供临床通信和协作解决方案的产品,我们有一个专门的客户支持组织。客户支持组织提供一天24小时、一周七天、一年365天的支持,可以通过电话、电子邮件或通过Spok网页访问互联网。Spok支持服务可在需要时通过第三方服务进行扩展。软件许可证更新和产品支持通常按将提供这些服务的软件许可证的百分比进行定价。基本上,我们的所有客户在购买新的软件许可证时都会购买维护服务,之后通常每年续订一次,并预付费用。软件许可证更新为客户提供了在支持期间发布的未指定产品升级以及维护和补丁版本的权利。在截至2022年12月31日和2021年12月31日的年度中,软件许可证更新和产品支持收入(即维护收入)占总合并收入的27%,在截至2020年12月31日的年度中占26%。
设备的来源
我们不生产客户使用我们的无线服务所需的消息传递设备,也不制造我们用来提供无线消息传递服务的网络设备。我们与几家供应商建立了合作关系,以购买新的消息传递设备。二手消息收发设备在二级市场上可以从各种来源获得。我们相信,现有库存、取消无线服务的客户退回的设备,以及从其他来源购买的新设备和翻新设备将足以满足在可预见的未来预期的消息传送设备需求。除了我们的Gena寻呼机,我们可以在其上放置我们的标志或标签的网络设备和消息传递设备是通用的。
我们销售与我们的软件解决方案配合使用的第三方设备。我们销售的第三方设备通常是可用的,不需要任何专业制造来适应我们的软件解决方案。
我们目前手头有库存和网络设备,我们相信在可预见的未来将足以满足我们的无线和软件设备需求。然而,新冠肺炎疫情导致了全球供应链中断,我们也无法幸免。这些中断可能会导致我们提供的某些产品延迟生产,包括但不限于Gena寻呼机,这些寻呼机采用某些微芯片技术组装而成,已经出现并可能继续出现短缺。这种短缺可能会导致我们提供给客户的产品延迟交货。
知识产权
截至2022年12月31日,我们拥有74个商标和5项专利,以及4个正在申请的商标和1个正在申请的专利,我们认为这些对保护我们的知识产权非常重要。我们相信,我们的知识产权使我们的业务在竞争中脱颖而出,是我们在临床通信和协作解决方案领域继续取得成功不可或缺的一部分。这些商标的到期日从2023年到2033年不等,续订后可以延长10年。
研究与开发
我们拥有一个产品开发团队,其中很大一部分专注于增强现有的软件产品。我们的产品开发团队使用一种方法来平衡来自多个来源的增强请求,包括客户、法规要求、专业服务人员、客户支持事件、已知缺陷、市场和技术趋势以及竞争要求。这些请求将根据增加收入的可能性、客户/员工满意度、可能的成本节约以及开发时间和费用等标准进行审查和优先排序。
顾客
我们的客户包括需要与其办公室或客户联系的企业及其员工、在紧急情况下需要能够联系到的急救人员以及第三方,例如付费使用我们网络的其他电信运营商和经销商。客户包括企业、专业人员、管理人员、医务人员、现场销售人员和服务人员、建筑业和建筑业的成员、房地产经纪人和开发商、销售和服务机构、专业行业组织、制造组织和政府机构。
我们广泛的客户基础允许客户收入集中度较低,因此,在2022、2021或2020年,没有一个客户的收入占我们总收入的10%以上。
我们寻求与客户建立密切、长期的关系,因为我们相信,强大的客户关系使我们能够留住现有的客户基础,并将我们的服务和收入扩大到这些客户基础。
竞争
竞争对手和竞争程度在我们的不同产品类别中有所不同。我们的无线通讯服务竞争尤其激烈。在无线行业内,公司在价格、覆盖面积、提供的服务、传输质量、网络可靠性和客户服务方面进行竞争。我们通过为我们的产品和服务保持有竞争力的定价、通过高质量、可靠的报文传送网络提供广泛的覆盖选择以及通过提供高质量的客户服务来竞争。无线报文传送服务的直接竞争对手包括美国报文传送服务公司、有限责任公司以及其他各种地区和本地供应商。我们还与移动电话公司提供的一系列无线消息服务竞争,包括AT&T Mobility LLC、T-Mobile USA,Inc.和Verizon Wireless,Inc.。随着移动服务的价格上涨,竞争加剧
电话公司已经衰落,消息传递功能在今天的移动电话设备中普遍可用。其中许多公司拥有比我们多得多的财政、技术和其他资源。
目前在美国销售的大多数个人通信和其他移动电话设备都能够发送和接收单向和双向消息。购买这些服务的大多数订户不再需要订阅单独的消息传递服务。因此,许多单向和双向消息传送用户可以容易地切换到蜂窝、个人通信服务和其他移动电话服务。蜂窝、个人通信服务、Wi-Fi和其他移动电话服务的价格下降以及容量和功能的增加导致许多用户选择移动电话公司的语音和消息传送组合服务作为我们的独立消息传送服务的替代方案。
我们还有许多竞争对手,他们的软件产品与我们的临床通信和协作解决方案的一个或多个模块竞争。这些竞争对手既有私人持股公司,也有上市公司,这些公司提供大量呼叫中心、警报和移动通信产品。我们的主要竞争优势包括:
•集成的产品套件;
•沟通驱动的工作流程;
•认证,如通过联合互操作性测试司令部(见下文“联合互操作性测试司令部”)和FDA的认证;以及
•整个客户企业的联系人的完整目录。
尽管我们没有竞争对手提供与我们的产品相匹配的全套软件模块,但有几家竞争对手提供的软件与我们的许多解决方案类似。我们部分产品组合的选定竞争对手包括:
•美国软件公司。-企业软件解决方案;
•CareCloud,Inc.-医疗保健解决方案;
•计算机程序和系统公司-医疗保健IT解决方案;
•Domo,Inc.-基于云的解决方案;
•亿康公司--基于云的解决方案;
•Health Catalyst,Inc.-医疗数据和分析;
•HealthStream,Inc.-医疗保健劳动力解决方案;
•Kaltura,Inc.-基于云的解决方案;
•Kore Group Holdings Inc.-移动通信解决方案;
•LiveVox控股公司-医疗保健解决方案;
•NantHealth Inc.-医疗保健解决方案;
•OPTIMIZERX公司。-医疗保健解决方案;
•Tabula Rasa Healthcare,Inc.-医疗解决方案;
•UpHealth,Inc.-医疗保健解决方案;以及
•Weave Communications,Inc.-软件解决方案
除了这些精选的竞争对手外,电子病历领域的大型公司,如Epic系统公司、赛纳公司、AthenaHealth,Inc.和ALLSCRIPTS Healthcare Solutions,Inc.可能会选择提供与我们的临床通信和协作解决方案类似的软件相关解决方案,或者可能收购我们的竞争对手之一。
此外,医疗保健行业继续经历重大整合,这在很大程度上要归功于新冠肺炎,它强调了改善患者结果、减轻提供者负担和简化运营的必要性。由于某些行业在疫情期间受到挑战,许多组织的动机是降低成本和提高效率,而其他组织则试图进入新市场,提供互补或不同的产品并推动增长。随着微软公司和甲骨文公司等较大的组织进入我们运营的市场,它们可能会通过积极的定价能力、成熟的品牌认知度、广泛的资本资源以及更广泛的交付和分销渠道获得竞争优势。
人力资本
截至2022年12月31日和2021年12月31日,我们分别拥有376名和563名相当于全职(FTE)的员工。作为与董事会于2022年2月宣布的战略业务计划相关的业务重组的一部分,我们裁减了176个职位,主要是研发职位,以及专业服务职位。
销售和市场营销,以及后台支持职能。我们的员工没有工会代表,也没有集体谈判协议的覆盖范围。
员工健康、安全和福祉
SPOK致力于以保护员工、游客、承包商和公众的健康和安全的方式开展业务,并降低我们工作中心的风险。SPOK认为,没有任何工作是如此重要,以至于我们的员工无法抽出时间来确保工作以安全和环保的方式进行。SPOK的政策和程序旨在为员工提供所需的信息,以满足所有联邦、州和地方的职业健康和安全指南。
新冠肺炎疫情继续影响我们对员工的政策,他们的健康和安全是我们的首要任务。根据疾病控制和预防中心建议的策略,我们继续遵循加强的安全措施,包括加强办公室的清洁程序,为办公室员工提供远程工作安排,以及为可能受到疾病、隔离或育儿义务影响的员工提供宽松的休假政策。我们遵守所有适用的联邦、州和地方法规。
多样性和包容性
作为一家全球性公司,Spok致力于创造一个包容多样性和包容性的环境。我们认识到具有广泛能力、经验和视角的个人的价值和贡献,并利用这种多样性为我们的客户创造价值,并保持一支有效和敬业的员工队伍。SPOK致力于维护一个没有歧视和骚扰的工作环境,一个员工得到尊严和尊重的环境。我们拒绝接受或容忍对任何雇员或求职者的骚扰或歧视。
SPOK有一个由员工和执行赞助商组成的理事会,就我们的多样性和包容性政策和做法提供反馈和建议。我们相信,通过促进和支持包容性,通过利用我们组织的多样性,我们拥有竞争优势,使我们能够创新,并从我们员工的不同角度进行借鉴。通过将来自不同背景的员工聚集在一起,并为每个人提供发展他们的技能并积极为我们的使命做出贡献的机会,我们培养了一支敬业的员工队伍,这反过来又帮助我们为客户提供价值。
道德标准
诚信是Spok文化的核心原则,我们有适当的措施和控制措施,定期确保我们的工作和组织符合最高的道德标准。我们为我们的员工提供大量资源,包括定期、年度保持这些标准的培训。我们还维护与Spok的商业行为和道德准则保持一致的员工指导方针和政策。
监管
联邦法规
联邦通信委员会颁发许可证,允许使用开展业务所需的无线电频率,并对支持我们无线收入的业务的许多方面进行监管。FCC授予我们的许可证期限各不相同,通常最长可达10年,届时FCC必须批准续签申请。在过去,联邦通信委员会的续签申请通常是在证明符合1934年修订的《通信法》(“通信法”)和联邦通信委员会条例并向公众提供足够服务的情况下批准的。除了仍然悬而未决的许可证外,到目前为止,FCC已经批准了我们请求的每一次许可证续签。
通信法要求包括我们在内的无线电许可证持有者在转让或转让任何施工许可证或电台许可证的控制权或授权其下的任何权利时,必须事先获得FCC的批准。到目前为止,联邦通信委员会已经批准了我们提出的与控制权变更有关的每一项转让或移交请求。
通信法还对外国拥有CMRS许可证进行了限制,这些许可证构成了我们许可证的大部分。这些外资所有权限制限制了非美国公民或其代表、外国政府或其代表或外国公司可直接或间接拥有或投票的股东权益的百分比。我们修订和重新签署的公司注册证书允许在必要时从股东那里赎回我们的股权,以确保遵守这些要求。
联邦通信委员会的规定要求我们支付各种费用,这增加了我们的经营成本。例如,FCC要求包括Spok在内的被许可人支付征费和费用,如普遍服务费,以弥补某些
监管方案,并促进各种其他社会目标。这些要求增加了我们提供服务的成本。根据法律,我们被允许向客户收取这些监管成本,我们通常会这样做。
此外,1994年《通信协助执法法》(“CALEA”)和实施CALEA的某些规则要求包括Spok在内的一些电信公司设计和/或修改其设备,以允许执法人员“窃听”或以其他方式拦截报文。其他监管要求限制我们如何使用客户信息,并禁止某些商业电子信息,甚至是我们自己的客户。
此外,FCC的规则要求我们向其他运营商支付一些电信流量的传输和终止费用。由于过去几年FCC的各种决定,我们不再为在提供与我们服务互连的有线服务的本地交换运营商网络上发起的流量终止支付费用。在某些情况下,我们收到了对某些本地交换运营商的先前付款的退款。我们已与本地交换运营商签订多项互连协议,以解决本地交换运营商收取互连费用的各项问题。
不遵守FCC的规章制度可能会导致各种处罚,从罚款到吊销执照。此外,FCC有权修改许可证,或通过更改其规则来施加额外要求。
FDA已确定,连接到医疗设备的软件系统应受联邦食品、药物和化妆品法案(FDC法案)定义的医疗设备的监管。由于我们的中间件软件产品连接到医疗设备,我们被要求遵守FDC法案的要求,包括但不限于:注册和上市、标签、医疗设备报告(报告与医疗设备相关的不良事件)、移除和更正以及良好的制造规范要求。我们遵守了FDC法案的监管要求,并为我们的产品注册并获得了必要的许可。当我们修改和/或增强我们的软件产品(包括我们的中间件产品)时,我们可能需要申请FDA的许可才能销售这些产品。
此外,我们的软件解决方案可能处理或有权访问在美国受HIPAA、《经济和临床健康信息技术法案》(“HITECH”)和相关法规约束的个人健康信息。这些法规和相关法规对使用和披露个人健康信息提出了许多要求,我们帮助客户遵守这些要求。如果我们不能准确预测或解释这些复杂和技术性的法律,我们可能会承担民事和/或刑事责任。我们相信,我们遵守了这些法律及其相关规定。
尽管到目前为止,这些和其他法规要求还没有对我们的经营业绩产生实质性的不利影响,但这些要求可能会对我们未来的经营业绩产生重大影响。我们关注FCC和FDA关于监管政策或法规即将发生的变化的讨论;然而,我们无法预测2023年监管政策或法规可能发生的变化(如果有的话)。
国家法规
由于美国国会于1993年8月颁布了《1993年综合预算调节法》(“Obra”),各州现在一般不能对我们的任何业务实行费率或进入管制。然而,各国不能先发制人地管理我们业务的“其他条款和条件”,包括消费者保护和具有普遍适用性的类似规则。分区要求通常也是允许的,然而,OBRA的条款禁止地方分区当局不合理地限制无线服务。有几个州要求我们持有许可证或以其他方式注册才能在司法管辖区内提供我们的无线服务,那些管理我们服务的州还可能要求我们事先获得以下事项的批准:(1)收购其他寻呼公司的控股权和(2)控制权的变更。
目前,我们不知道有任何拟议的州立法或法规会对我们的业务产生实质性的不利影响。
联合互操作性测试司令部(JITC)认证
JITC是一个军事组织,测试供美国和美国政府武装部队各部门使用的技术。与这些组织使用的其他系统具有联合接口或联合信息交换的所有系统都需要JITC认证,这样做是为了确保所有系统一起有效运行。交换和使用信息以使部队或部队能够在联合、联合、联盟和机构间行动和模拟中有效运作的所有信息技术和国家安全系统都必须经过认证。根据本计划对系统进行认证后,认证必须每四年续订一次,或在可能影响互操作性的任何更改之后续订。互操作性认证流程由四个基本步骤组成,它们是:
•确定(互操作性)要求;
•制定认证方法(规划);
•进行互操作性测试和评估;以及
•报告认证和状态。
我们通过国防信息系统局为我们的某些产品提交和获得JITC认证,该机构允许我们在联邦政府机构销售和实施我们的解决方案。我们目前通过JITC认证控制台、网络、语音、群发通知、公共安全应答点、通话记录和校园911产品。我们有一个路线图,用现有产品的新版本续订现有认证,并将更多产品引入JITC,以增加可以销售给联邦机构的产品。
可用信息
我们在我们的网站上提供,http://www.spok.com我们免费提供我们的10-K表格年度报告、10-Q表格季度报告、8-K表格当前报告,以及在这些报告以电子方式提交给美国证券交易委员会或以电子方式提交给后,在合理可行的范围内尽快对这些报告进行的所有修订。美国证券交易委员会还设有一个互联网站,其中包含以电子方式向美国证券交易委员会提交的报告、委托书和信息声明以及其他有关发行人的信息http://www.sec.gov。我们还在我们的网站上提供我们的商业行为准则和道德准则,并在任何股东或其他人士提出要求的情况下打印出来,该准则适用于所有员工和董事,我们的“公司治理准则”以及我们董事会所有委员会的章程,包括审计、薪酬和提名与治理。对我们的道德准则的任何更改或对我们的高管或董事的道德准则的豁免(如果有)都将发布在该网站上。
第1A项。风险因素
除其他因素外,以下重要因素可能导致我们的实际经营结果与本2022年10-K表格中所作或管理层不时在其他地方陈述的前瞻性陈述所表明或建议的结果大不相同。
与我们的业务和运营相关的风险
向客户提供的无线服务可能会受到网络合理化的不利影响。
我们有一个积极的计划来整合无线网络的数量和相关的发射器位置,这被称为网络合理化。网络合理化是必要的,以使我们的技术基础设施与较小的用户群相匹配,并降低场地租金和电信成本。网络合理化计划的实施可能会对我们向新用户和现有用户提供的无线服务造成不利影响,而且不能保证将这种影响降至最低的任何努力都会成功。对我们无线服务的任何不利影响都可能导致总订户取消比率的增加和/或无线收入侵蚀的程度。总订户取消和/或无线收入的不利变化可能会对我们的业务、财务状况、经营业绩和向股东支付现金股息的能力产生重大不利影响。
我们依赖高技能人才,如果我们不能留住或聘用合格的人才,我们可能就无法实现我们的战略目标。
为了执行我们的增长计划和实现我们的战略目标,我们必须继续在整个组织内吸引、聘用和留住高素质和积极进取的人员。特别是,为了继续增强我们的软件解决方案,增加新的和创新的核心功能和服务,并开发新产品,我们必须保持一个强大的研发组织,包括聘用和留住高技能的软件工程师。我们行业内对人才的竞争非常激烈,薪酬继续存在上涨压力。此外,为了使我们的软件解决方案获得更广泛的市场接受,扩大我们的客户群,并寻求邻近市场,我们将需要继续发展和维持我们的销售、营销和客户支持组织。确定和招募合格的人员,培训他们使用我们的软件解决方案,并确保他们具备为客户服务的良好装备,这需要投入大量的时间和资源,而留住这些人员可能尤其困难。
我们面临着对经验丰富的人才的激烈竞争,我们的许多竞争对手比我们拥有更大的知名度和财力。如果我们从竞争对手或其他公司雇佣员工,前雇主可能会以违反对前雇主的法律义务为由向我们提出索赔,导致我们的时间和资源被分流。此外,明尼阿波利斯-圣彼得堡的就业市场。保罗地区是我们大多数软件开发人员的所在地,历史上一直非常有竞争力。虽然我们能够通过在全国范围内开放机会来扩大我们的候选者库,使我们能够更具竞争力,但就业市场在任何地方都仍然是一个挑战,因此留住我们现有的团队成员至关重要。在考虑就业机会时,应聘者和现有员工通常会考虑股权奖励的价值。如果我们股权奖励的实际或预期价值下降,或者如果我们的普通股价格经历重大波动,这可能会对我们招聘和留住高技能员工的能力产生不利影响。因此,我们可能比我们的一些竞争对手更难招聘和留住技术人员。如果我们无法吸引和留住必要的人员来执行我们的增长计划,我们可能无法实现我们的战略目标,我们的业务、财务状况、经营业绩和向股东支付现金股息的能力可能会受到不利影响。
我们软件收入和预订量的增长,以及我们无线收入和用户基础的维护,都取决于我们销售组织的生产率。
我们实现收入增长的能力在很大程度上将取决于我们能否招聘、培训和留住足够数量的销售人员来支持我们的增长。新员工需要大量的培训,可能需要相当长的时间才能达到完全的生产率。根据过去的经验,我们预计新的销售团队成员在入职九个月后将达到最高生产率。然而,我们最近和计划中的招聘可能不会像预期的那样迅速变得富有成效,或者根本不会,而且我们可能无法在我们开展业务或计划开展业务的市场招聘或留住足够数量的合格人员。
有时可能需要调整我们的销售代表的方向,使其专注于特定的细分市场、产品线或新软件解决方案,或者剔除表现不佳的人员,这可能需要额外的资源来保持生产率。这些变化的影响可能会对我们实现销售生产率目标的能力产生不利影响。我们还发现了以下可能影响我们销售效率的风险:
•客户不满和声誉损害.我们可能会遇到客户对我们的解决方案不满意的情况,这可能会导致失去销售机会。客户对我们的解决方案的潜在低评级可能会导致我们被当前和潜在客户排除在未来机会的考虑之外。此外,我们解决方案的客户参考信息减少可能会影响我们寻找新销售机会的能力。
•培训.对我们的营销和销售人员进行有关医疗保健客户的临床需求和我们提供的服务的复杂性的培训需要时间,并且需要对新员工和长期员工进行大量的持续投资。
•竞争速度.我们的竞争对手的能力可能会影响销售效率。有一种风险是,竞争对手可能比我们更快地创新或合作。
•员工留任.上面提到的项目可能会挑战员工创造销售的能力,这可能会影响士气和员工保留率。
•客户的不确定性.Spok Go的停产可能会给人一种对我们未来业务的不确定性的看法,这可能会限制我们向潜在客户销售产品和服务的能力。此外,这种感知到的不确定性可能会增加现有客户的流失。
如果我们不能提供有效的客户支持,我们与现有客户的关系以及我们吸引新客户的能力可能会受到损害
我们的收入增长在一定程度上取决于我们满足客户的能力,包括提供持续的客户支持,这可能有助于增加客户保留率以及对我们的无线服务和软件解决方案的采用和利用。一旦部署了我们的无线服务和软件解决方案,我们的客户就可以依靠我们的客户支持团队来解决与他们使用我们的解决方案相关的技术问题。我们可能无法快速响应以适应客户对支持服务需求的短期增长,或者可能会遇到困难的客户问题。如果客户对我们的客户支持质量不满意,我们可能会产生额外的成本,或者遇到客户终止或不续订的情况。
我们的销售过程高度依赖于我们无线服务和软件解决方案的易用性、我们的声誉以及现有客户的积极推荐。任何未能维持高质量或反应迅速的客户支持,或市场认为我们没有维持高质量或反应迅速的客户支持,都可能损害我们的声誉,导致我们失去客户,并对我们向潜在客户销售我们的无线服务和软件解决方案的能力产生不利影响。
我们已经调查了潜在的收购,但可能无法以有利的条件找到机会,也无法完成完成交易所需的融资。
我们不能保证我们将成功地找到这样的收购或以有利的条件完成未来的收购。我们预计,未来的收购将通过多种方式筹集资金,包括但不限于使用手头可用现金,如有必要,还可从第三方金融机构借款。信贷市场的中断或波动可能会阻碍我们进入资本市场,包括更高的借贷成本、更少的可用资本、更严格的条款和更严格的契约,并可能限制我们为收购融资的能力。
我们已经调查了潜在的收购,可能无法成功地将此类收购整合到我们的业务中,也可能无法实现所有或任何运营协同效应或这些收购的预期好处。
我们继续评估对其他业务的收购,我们认为这些收购将带来更多现金流、更好的市场渗透率和/或运营效率和协同效应。我们可能面临与任何未来收购相关的整合努力的各种挑战,包括产品和服务提供、销售和营销方法的组合和简化,以及建立合并的业务。
我们拥有和经营我们收购的任何业务的历史可能有限,甚至没有。如果我们要收购这些企业,就不能保证:
•这类业务的表现将达到预期;
•此类业务不会招致不可预见的义务或责任;
•此类业务将产生足够的现金流,以支持收购此类业务所产生的债务或发展此类业务所需的支出;以及
•这类业务的回报率将证明投资于收购它们的决定是合理的。
不能保证我们会成功地应对这些挑战和风险。此外,如果我们未能成功完成我们已经或可能进行的交易,我们的业务可能会受到不利影响,我们可能会产生大量费用,并转移大量的管理时间和资源。此外,在寻求和完成此类交易时,我们可以使用我们可用现金的很大一部分来支付全部或部分收购价格或向被收购企业的员工提供留任激励,否则我们可能会产生大量债务。我们还可以发行额外的证券,为这些交易的全部或部分收购价格融资,或者作为对被收购企业员工的留任激励,这可能会导致我们的股东遭受严重稀释。此类交易可能不会为我们带来额外的收入或利润,或可能需要比预期更长的时间,这可能会对我们的业务、财务状况、经营业绩和现金流产生不利影响。
我们的业务、财务状况和经营业绩一直受到、未来可能会受到新冠肺炎疫情的不利影响。
我们的业务、财务状况和经营业绩一直受到、未来可能会受到新冠肺炎疫情的不利影响。从2020年初开始,新冠肺炎大流行导致需要现场实施的服务收入延迟或损失,以及软件预订延迟或损失,这直接影响了许可证和服务收入,因为医疗保健组织搁置了这些项目,以集中有限的资源
和人员能力,走向新冠肺炎的治疗。新冠肺炎疫情还导致全球供应链中断,包括我们提供的某些产品延迟生产,例如我们的Gena寻呼机。
新冠肺炎未来可能在多大程度上影响我们的业绩,将取决于未来的发展,而未来的发展具有高度的不确定性,也无法预测。这些事态发展可能包括出现令人担忧的新的新冠肺炎变种,以及为进一步控制病毒或治疗其影响而采取的行动,可能恢复政府或在某些地点实施其他限制措施,以及治疗和防止新冠肺炎传播的新的和现有的疫苗和其他药物的接受、分配和有效性。
在很大程度上不受我们控制的经济状况可能会对我们的财务状况和经营报表产生不利影响。
我们的业务对衰退的经济周期、更高的利率、通货膨胀、更高的失业率、更高的税率和其他税法变化,或其他可能影响企业支出或购买习惯的经济因素非常敏感,这些因素可能会对我们的服务需求产生不利影响。这种不利影响,包括新冠肺炎疫情的任何持续影响的结果,可能会增加总订户取消比率和/或我们无线业务的收入侵蚀水平,并可能导致软件收入或预订的延迟或损失,从而影响许可证、专业服务、设备和订阅收入。
我们很大一部分收入来自医疗保健客户,我们受到医疗保健经济环境变化的影响。医疗保健行业受到高度监管,并受到不断变化的政治、立法、监管和其他经济发展的影响。这些发展可能会对我们的客户在信息技术和软件方面的决策和支出产生巨大影响。这种经济不确定性可能会增加决策的不可预测性,并延长我们的销售周期。
此外,额外的医疗改革立法的可能性带来的不确定性正在影响我们关键医疗市场的客户决策和信息技术计划。我们无法预测这种不确定性对我们业务的全部后果。经济环境的不利变化可能会对我们提高产品价格、有效管理客户流失或向医疗保健客户成功营销和销售我们的无线和软件解决方案的能力产生不利影响。
与我们的产品和服务相关的风险
无线用户和收入流失的速度可能会超出我们降低无线运营费用以保持无线业务整体正运营现金流的能力。
我们的无线收入取决于使用我们寻呼设备的用户数量。我们的客户在订阅协议到期后不能续订订阅。此外,我们的客户可以选择我们价格较低的产品或订阅较少的产品。客户续约率可能会因许多因素而下降或波动,包括他们对我们产品的满意度以及他们继续运营的能力和支出水平。对HIPAA/HITECH合规性的认识和关注不断增加,导致我们最大的客户群医疗保健组织在用户没有配备我们的加密寻呼机产品时,重新评估临床使用案例的寻呼订阅。
我们面对来自其他传呼服务供应商和其他无线通讯供应商,例如流动电话和流动数据服务供应商对用户的激烈竞争。与我们的产品相比,我们竞争对手的产品可能会提供更好的性能或包含更多功能,这是有风险的。竞争压力也可能影响我们可能收取的价格或对我们产品的需求,导致利润率下降和市场份额损失。此外,由于市场和行业动态和趋势的变化,可能会出现新的竞争对手,我们可能没有做好充分准备来应对医疗保健格局的这些变化。如果我们不能有效地竞争,我们的业务、财务状况、经营业绩和向股东支付现金股利的能力可能会受到不利影响。
除了竞争,我们的客户基础可能会受到新技术引入的影响。随着移动通信技术的发展,提供无线宽带数据服务的竞争对手可能会降低他们对接近、达到或低于我们寻呼服务价格的客户的价格。我们无法预测新无线技术的发展将如何影响客户对我们无线服务价值的看法。我们的持续成功将取决于我们适应快速变化的技术和用户偏好、使我们的产品适应不断发展的行业标准、预测用户偏好和行业变化的能力,以便继续为我们的客户提供价值,并提高我们产品的性能和可靠性。我们未能适应这些变化可能会损害我们的业务,而我们为适应这些变化所做的努力可能需要我们方面投入大量资金来修改我们的产品或基础设施。延迟开发、完成或交付新的或增强的产品和技术可能会导致这些产品的收入延迟或减少,还可能对客户对这些产品和技术的接受度产生不利影响。即使我们能够改进我们现有的产品或推出市场认可的新产品,如果我们的营销或销售努力不能引起人们对这些产品的兴趣或销售额,它们可能也不会成功。
我们预计,在可预见的未来,我们的无线用户业绩、服务单位和收入将继续下降。随着这种收入侵蚀的持续,我们的无线业务保持积极的运营现金流有赖于选定的无线运营费用的大幅和及时减少。减少无线运营费用既需要降低内部成本,也需要与外部供应商协商降低成本。由于我们对供应商的服务和产品要求更少,我们降低成本的谈判筹码也就减少了。我们不能保证我们将能够减少我们的无线运营费用,与收入减少的程度相称。无法减少无线运营费用将对我们的业务、财务状况、经营业绩和向股东支付现金股息的能力产生重大不利影响。
技术问题和更高的成本可能会影响我们的产品开发计划。
我们未来的软件收入增长取决于我们在现有软件解决方案中开发、推出和有效部署新解决方案和功能的能力。这些新特性和功能旨在满足现有和新的客户需求。在测试和部署这些新功能时,我们可能会遇到技术问题和额外成本。未能有效开发新的或改进的软件解决方案可能会对软件收入增长产生不利影响,并可能对我们的业务、财务状况、经营业绩和向股东支付现金股息的能力产生重大不利影响。
我们产品中未发现的缺陷、错误或安全漏洞可能会对新产品的市场接受度产生不利影响,损害我们在当前或潜在客户中的声誉,并对我们的运营成本产生实质性和不利影响。
软件产品,如我们提供的产品,在首次引入或发布新版本时可能包含缺陷和错误,或者它们的发布可能会因产品开发过程中不可预见的困难而延迟发布。如果我们的任何产品,包括我们收购的公司的产品,或我们产品中使用的第三方组件包含缺陷或错误,或存在可靠性、质量或兼容性问题,我们可能无法成功设计解决方法或解决这些问题。我们在发布前测试中未发现和修复的任何缺陷都可能导致销售额和收入减少、声誉受损、维修或补救成本、新产品或版本发布的延迟或法律责任。不能保证我们的许可协议中限制我们承担责任的条款将足够或经得起法律挑战。计算机程序员和黑客还可能开发和部署病毒、蠕虫和其他恶意软件程序,以攻击我们的产品或以其他方式利用我们产品的任何安全漏洞。
我们的大部分收入依赖于美国医疗保健提供商行业。
我们75%以上的收入来自对美国医院和其他医疗保健提供者组织的销售。这些客户,无论是非营利性的还是营利性的,都受到宏观经济状况、新冠肺炎疫情、医疗改革立法以及联邦和州政府以及医疗保险公司的报销政策的极大影响,我们的客户因不利的经济状况或法律或法规的变化而导致的任何收入下降都可能显著影响他们从我们订购的服务和产品的类型和数量。我们预计,由于我们的客户对其成本结构的不懈关注,我们的无线服务在提高价格方面不会有任何灵活性,尽管存在普遍的通胀,而且由于预算压力,我们的客户可能会缓慢地投资于我们的软件产品和专业服务。
我们的软件产品可能会经历很长的销售周期。
我们的软件收入增长源于一个较长的销售周期,从最初接触到最终销售订单可能需要6到18个月,具体取决于软件解决方案的类型。我们的软件销售和营销工作包括教育我们的客户了解我们软件解决方案的技术能力和部署我们软件的潜在好处,以及教育我们自己了解客户的临床需求。由于客户预算限制、多次审批和行政问题,我们的医疗保健目标市场细分市场决策固有的不可预测性,可能会导致每月、季度和每年的预订量和收入波动。我们的预订量和相应的收入取决于过去发生的行动。每个月,我们都需要在营销和销售工作上花费大量的时间、精力和费用,而这可能不会带来未来的收入。
我们可能找不到能够根据未来需求向我们供应无线寻呼设备的供应商。
我们从第三方供应商那里购买寻呼设备。该设备出售或租赁给客户,以便提供无线消息传送服务。行业对寻呼设备需求的减少已导致各供应商停止生产这种设备或提高设备的价格。我们不能保证我们将继续寻找供应商来提供寻呼设备,或者供应商是否会以使我们在无线报文传送行业保持竞争力的成本提供设备。缺乏寻呼设备可能会影响我们提供某些无线消息服务的能力,并可能对我们的业务产生重大不利影响,导致额外的无线收入侵蚀。
我们可能无法与渠道合作伙伴保持成功的关系。
我们使用经销商、咨询公司、原始设备制造商和技术合作伙伴等渠道合作伙伴来授权和支持我们的产品。我们在很大程度上依赖我们的每个渠道合作伙伴选择、筛选和维护与其各自分销网络的关系,并以符合适用法律和法规要求以及我们的质量标准的方式分销我们的产品。任何这些渠道合作伙伴的合同违约或我们与他们失去关系可能会对我们开发、营销、销售或支持我们的通信解决方案产品的能力产生重大不利影响。如果我们的间接分销渠道中断,我们可能需要投入更多资源直接分销我们的产品并支持我们的客户,这可能不会那么有效,可能会导致更高的成本、收入减少和低于预期的增长。
招募和留住合格的渠道合作伙伴并培训他们使用我们的企业技术需要大量的时间和资源。如果我们没有投入足够的资源来支持和扩大我们的渠道合作伙伴网络,我们的业务可能会受到不利影响。此外,由于我们依赖渠道合作伙伴间接分销我们的企业技术,我们与我们技术的最终最终用户的接触可能很少或根本没有,从而使我们更难建立品牌知名度,确保正确交付和安装我们的软件,支持持续的客户需求,估计最终用户需求,响应不断变化的客户需求,并从最终用户那里获得订阅续订。
我们可能会遭遇诉讼,要求我们侵犯知识产权,我们可能无法保护我们拥有和开发的知识产权的权利。
知识产权侵权诉讼已经变得司空见惯,特别是在我们运营的无线和软件行业。诉讼可能是旷日持久、昂贵和耗时的。不能保证我们将不受这场诉讼的影响。任何此类索赔,无论是否有价值,都可能耗费时间,而且在资源和管理时间上都是昂贵的。
我们可能会收到侵犯他人知识产权的索赔,包括有关专利、版权和商标的索赔。由于我们的无线服务和软件产品竞争领域的不断技术变化,现有技术的广泛专利覆盖范围,以及新专利的快速发放,这些权利要求的数量和类型可能会增加。
我们与无线服务和网络相关的专利、商标、版权和商业秘密,以及我们的软件解决方案,都是重要的资产。我们为保护我们的所有权所作的努力可能并不充分或有效。对我们知识产权的任何重大损害都可能损害我们的业务和我们有效竞争的能力。保护我们的知识产权可能是昂贵和耗时的。
我们寻求将我们的某些知识产权作为商业秘密来保护,包括我们许多软件解决方案和创新的源代码。我们的源代码和系统架构可能会被我们的竞争对手反向工程,或者我们的解决方案和设计的保密性可能会因为安全漏洞、网络攻击或其他原因而泄露,或者被我们的员工或前员工故意或意外地泄露。对我们商业秘密的任何泄露都可能导致我们失去我们的软件解决方案所拥有的任何竞争优势,以及我们在开发产品和服务方面所做的投资。
我们已颁发的专利和版权组合可能不足以针对知识产权侵权索赔为自己辩护,如果我们寻求强制执行,我们专利的有效性和范围可能会受到第三方的挑战。
与技术相关的风险
我们使用开源软件、第三方软件和其他知识产权可能会使我们面临风险。
我们许可来自第三方的某些软件组件并将其集成到我们的软件中,我们预计未来将继续使用第三方软件。一些开放源码软件许可证要求将开放源码软件作为自己软件产品的一部分分发或作为服务提供的用户公开披露用户开发的软件的全部或部分源代码,或以不利条款或免费提供开放源码的任何衍生作品。我们以符合相关许可条款的方式使用开放源码软件的努力可能不会成功,这些条款不会要求我们披露我们的专有代码或免费许可我们的专有软件。我们可能会面临第三方的索赔,要求强制执行适用于此类开源软件的许可条款,包括要求发布使用此类软件开发的开源软件、衍生作品或我们的专有源代码。此外,如果开放源码的许可条款发生变化,我们可能会被迫重新设计我们的软件或招致额外的成本。
我们的一些产品和服务包括从第三方授权的其他软件或知识产权,我们还在我们的业务中使用从第三方授权的软件和其他知识产权。这使我们暴露在我们几乎无法控制的风险中。例如,许可方可能难以跟上技术变化,或者可能停止支持其许可给我们的软件或其他知识产权。不能保证我们使用的许可证将以可接受的条款提供,如果可以接受的话。此外,第三方可能会断言我们或我们的客户违反了许可条款,这可能会使该第三方有权终止许可或向我们寻求损害赔偿,或者两者兼而有之。我们无法获得或维护某些许可或其他权利,或无法以优惠条款获得或维护此类许可或权利,或需要就这些事项提起诉讼,可能会导致新产品的发布延迟,否则可能会扰乱我们的业务,直到确定、许可或开发出同等的技术。此外,我们从第三方采购的复杂硬件、操作系统软件和应用程序可能包含设计或制造方面的缺陷,包括“错误”、安全漏洞和其他问题,这些问题可能会意外干扰我们产品和服务的预期运行,或使我们面临网络攻击和安全漏洞。
我们的计算机网络、卫星控制或电信系统或我们的服务提供商的系统中断和安全威胁可能会对我们的业务产生重大不利影响。
我们计算机网络和电信系统基础设施的性能和可靠性,以及第三方的技术基础设施,对我们的运营至关重要。这种技术基础设施可能容易受到自然灾害、断电、电信故障、恐怖袭击、软件错误和其他事件的破坏或中断。任何计算机系统或卫星网络的错误或故障,无论原因如何,都可能导致严重的停机,从而严重扰乱我们的运营。此外,我们还面临未经授权访问、计算机黑客、计算机病毒、恶意代码、有组织的网络攻击和其他安全问题以及系统中断(例如,分布式拒绝服务(DDoS)攻击、勒索软件攻击)对我们的计算机系统或服务提供商的威胁。我们无线服务的卫星网络连接依赖于非常小的口径终端,其中许多终端基于数十年的技术或设备,这些技术或设备可能会出现故障,并导致我们的客户失去服务。对于我们的企业报告和管理系统以及数据存储和其他运营需求,我们依赖第三方数据中心和服务来维护可访问性、可靠性和不间断连接等。
组成此基础设施的大量系统不是冗余的,我们的灾难恢复规划可能不足以应对所有可能发生的情况,例如对我们或我们的服务提供商的部分或全部系统、数据或基础设施进行加密的勒索软件攻击。我们可能没有提供足够的业务中断保险,以保护我们免受因技术基础设施故障或网络攻击而导致的服务中断所造成的所有损失,或承保所有意外情况。我们可能需要花费大量资源来防范这些系统中断的威胁,或者补救或以其他方式缓解此类中断造成的问题。我们网站的可用性以及与客户或合作伙伴的在线互动的任何中断都可能导致客户或合作伙伴满意度下降,进而可能导致法律索赔、收入减少或客户或合作伙伴的损失。我们不能保证我们采取的任何预防措施都会被证明是成功的,这些问题可能会导致数据丢失、对我们产品的稳定性和可靠性失去信心、损害我们的声誉和承担法律责任,所有这些都可能对我们的业务、财务状况、经营业绩和现金流产生不利影响。
我们或我们的服务提供商采取和/或包括在我们的产品和服务中的网络安全措施中的未经授权的入侵、数据泄露或故障可能会对我们的业务产生实质性的不利影响。
我们的安全控制旨在维护我们设施的物理安全,并保护处理和存储客户、供应商和员工的机密信息以及我们自己的专有信息的系统。我们还依赖于许多第三方供应商提供的各种技术、工具和服务,这些技术、工具和服务涉及人力资源、电子通信、数据存储、金融和其他业务功能,我们也必然依赖这些供应商的安全系统。由第三方或我们的员工或承包商实施或启用的意外或故意的网络攻击、入侵或其他未经授权的访问事件(例如,由于社会工程或网络钓鱼攻击)可能会影响我们设施、我们的系统或我们第三方提供商的系统的安全,以及这些系统中维护的信息。此外,我们或我们的服务提供商的数据、软件、产品或服务中存在计算机病毒、恶意软件或安全漏洞,以及外部网络攻击和数据泄露,都可能使我们面临专有和机密信息被腐败、丢失和挪用的风险。我们还例行公事地传输和接收专有和机密信息,包括通过第三方,这使得这些信息容易被拦截、滥用或不当处理。
我们利用一个安全框架,其中包括安全策略和程序、安全设备和软件、第三方漏洞测试、业务连续性计划以及其他管理、物理和技术措施。网络攻击的频率和范围一直在稳步增加,攻击者越来越复杂,他们使用的工具和技术我们和我们的服务提供商可能无法检测或识别,或者可能导致我们的检测或识别出现重大延迟。一旦发现,我们和我们的服务提供商可能无法调查或补救事件,因为攻击者采取措施混淆或移除法医证据,绕过记录工具和反措施,使我们无法预测或实施足够的预防性或恢复性措施。
我们和我们的服务提供商不时受到未经授权的网络入侵、恶意软件和其他网络攻击。我们预计网络攻击将继续,因为考虑到我们的客户基础和行业,我们是此类攻击的诱人目标。此外,新冠肺炎疫情期间开始的远程工作安排在未来可能会继续下去,这增加了威胁行为者从事社会工程并利用许多非企业家庭网络固有的漏洞的风险。此类事件导致的任何窃取、滥用或未经授权访问机密、个人或专有信息的行为,除其他外,可能导致不利宣传、损害我们的声誉、丢失我们的商业秘密和其他竞争信息、营销我们的产品的困难、增加调查、补救和合规的成本、我们的客户指控我们没有履行合同义务、受影响各方提起诉讼(包括集体诉讼)以及可能对与盗窃或滥用此类信息有关的责任和损害承担的财务义务、监管调查和执法行动,以及根据数据隐私和安全规则和法规进行的罚款和其他制裁。任何或所有这些都可能对我们的声誉、运营、业务、盈利能力和财务状况产生实质性的不利影响。任何损失、费用和债务可能不在我们任何或所有适用保单的承保范围之内,或可能超过其承保范围。
与我们的财务业绩相关的风险
我们可能无法实现与我们的递延所得税资产相关的好处。
我们拥有大量递延所得税资产,可用于抵消未来的应税收入和增加运营现金流。这些递延所得税资产的使用取决于未来期间的应税收入的可用性。未来应税收入的可获得性取决于我们盈利管理业务的能力,以支持不断增长的软件收入基础,以抵消无线用户和收入下降的影响。如果无线运营费用没有出现预期的减少或没有产生足够的收入,我们可能无法获得足够的应税收入来使用我们的递延所得税资产。递延所得税资产的会计处理是基于对未来业绩的估计,我们可能适用于递延所得税资产的任何估值拨备可能会随着条件的变化或如果我们无法实施某些税务筹划策略而增加或减少。如果我们无法使用这些递延所得税资产,我们的财务状况和经营报表可能会受到重大影响。此外,我们的递延所得税资产中有很大一部分与净营业亏损有关。如果我们利用这些亏损的能力有限,由于美国国税法(IRC)第382条的规定,我们的财务状况和经营报表可能会受到重大影响。例如,我们在2022年12月31日和2021年12月31日分别保留了230万美元和2420万美元的估值准备金,以减少递延所得税净资产,因为它们的变现不符合适用的很可能比不可能的标准。
如果我们的长期资产或商誉减值,我们可能需要记录重大减值费用。
我们被要求评估我们长期资产和商誉的账面价值。对于长期资产,我们每季度评估是否存在表明长期资产的账面价值可能无法收回的情况。我们至少每年评估商誉减值,或当事件或情况表明潜在减值已发生时评估商誉减值。我们通常在本财年第四季度进行这项年度商誉减值测试。
如果我们的长期资产或商誉被视为减值,则将确认相当于账面金额超过资产公允价值的减值损失。在确定长期资产或商誉的任何减值期间,我们可能需要在我们的财务报表中记录一笔重大费用,这将对我们的运营业绩产生负面影响。例如,由于我们对资本化软件开发成本的定期评估,我们在截至2021年12月31日的年度记录了1,570万美元的减值费用。
我们对我们软件解决方案的市场机会的估计受到重大不确定性的影响,即使我们竞争的市场达到或超过我们的规模估计,我们也可能无法增加我们的收入或市场份额。
市场机会估计基于假设和估计,以及我们的内部分析和行业经验。然而,评估临床通信和协作解决方案的市场是困难的,因为有几个因素,例如可用信息有限和市场的快速发展。我们对市场机会的估计取决于我们所做的假设,而不同的假设,估计的市场机会可能会有很大不同。即使我们竞争的市场达到或超过我们估计的规模,我们的软件解决方案也可能无法获得市场认可,我们的业务增长也可能与我们的预测不符。此外,一个我们的竞争对手越来越多地使用基于云的产品,这也可能对我们的本地产品的定价产生不利影响,并抑制对我们的产品的总体需求。可能对我们的业务、财务状况和经营业绩造成实质性的不利影响.
与监管事项有关的风险
我们受到数据隐私和保护相关法律法规的约束,我们可能会遇到个人信息的隐私和安全问题。
我们很大一部分收入来自医疗保健客户。作为我们业务的一部分,我们(或与我们签约的第三方)可能会接收、存储和处理我们的数据,以及我们客户和合作伙伴的私人数据和个人信息。因此,我们的业务受适用于收集、使用、保留、保护、披露、传输和处理个人数据的各种联邦、州和国际法律法规的约束。
我们的软件解决方案可能处理或有权访问美国的个人健康信息,但须遵守HIPAA、HITECH和相关法规以及外国的法律和法规。这些法规和相关法规对使用和披露个人健康信息提出了许多要求,我们和我们的软件解决方案必须遵守这些要求。我们未能准确预测或解释这些复杂和技术性的法律
法规可能会让我们承担民事和/或刑事责任。此类故障可能会对我们向医疗保健客户营销和销售我们的软件解决方案的能力造成不利影响,并对我们的软件销售产生重大不利影响。
除个人健康信息外,本公司还可根据《一般数据保护条例》(以下简称《GDPR》)在欧盟内处理或获取个人信息。GDPR对个人数据的控制人和处理者施加了几项严格的要求,并增加了我们的义务,例如,要求向个人披露更严格的信息,加强个人数据权制度,缩短数据泄露通知的时间,限制信息的保留期和二次使用,以及当我们与第三方处理者就个人数据的处理签订合同时,施加额外的义务。此外,在某些情况下,GDPR限制将个人数据转移到欧洲经济区和英国以外的地区,包括转移到美国。虽然已经提出了合法的数据传输机制,但仍然存在不确定性,我们面临着这一领域的潜在调查和执法。
GDPR可能会限制我们使用和共享个人数据的能力,或者可能导致我们的成本增加并损害我们的业务、财务状况、经营业绩和现金流。不遵守GDPR和适用的欧盟成员国的要求可能会导致高达20,000,000欧元的罚款或上一财政年度全球年营业额的4%(以较高者为准),以及其他行政处罚。为了遵守GDPR强加的数据保护规则,我们可能需要建立额外的机制,这些机制可能会很繁重,并对我们的业务、财务状况和经营业绩产生不利影响。
美国和其他国家的现有隐私相关法律和法规正在演变,可能会受到不同解释的影响,各种联邦和州或其他国际立法和监管机构可能会扩大或颁布有关隐私和数据安全相关事项的法律。例如,在美国,加利福尼亚州制定了《加州消费者隐私法》(CPPA),并于2020年1月1日生效,以及《加州隐私权法案》(CPRA),它将在CCPA的基础上扩大并于2023年1月生效(追溯期限至2022年1月)。CCPA要求(CPRA将要求)覆盖的企业除其他外,向加州消费者提供某些披露,并向这些消费者提供某些隐私权。CCPA规定了对违规行为的民事处罚,以及对可能增加安全违规诉讼的某些安全违规行为的私人诉权。CPRA对涵盖的企业施加了额外的义务,包括额外的消费者权利程序、对数据使用的限制、对较高风险数据的新审计要求,以及选择退出某些用途和披露敏感个人信息。CPRA还创建了一个新的加州数据保护机构,授权发布实质性法规,并可能导致加强隐私、网络安全和数据保护的执法。CCPA和CPRA已经在其他许多州推动了类似的立法,我们预计这一趋势将继续下去。
此外,受HIPAA和其他法规要求的约束,客户可以使用我们的无线服务传输患者的健康信息。虽然我们向客户提供加密寻呼机,但许多客户使用我们提供的不加密文本消息的无线设备。虽然我们不对客户不遵守HIPAA和其他隐私要求承担责任,但仍存在一些风险,我们可能要为客户侵犯隐私的行为负责。
不能保证我们针对我们的产品和运营所采取的安全和测试措施将防止可能损害我们的业务或我们客户和合作伙伴的业务的所有安全漏洞和数据丢失。随着我们不断扩大我们的服务和产品,以及我们接收、存储和处理更多的客户数据,这些风险可能会增加。实际或感觉到的漏洞可能会导致监管调查、客户、合作伙伴或其他第三方对我们的索赔,或与提供客户通知和欺诈监控相关的成本。不能保证我们的客户协议中限制我们责任的任何条款在适用法律下是可执行或有效的。此外,实施进一步的数据保护措施的成本和业务后果可能会很大。
我们所受的数据隐私和保护相关法律法规正在演变,新的或修改的法律法规频繁提出和实施,现有的法律法规受到新的或不同的解释。如果我们未能遵守与数据隐私和保护相关的法律和法规,可能会导致针对我们或我们的客户或供应商的执法行动、重大处罚或其他法律行动。如果实际或据称未能遵守,可能会导致负面宣传,减少对我们产品的需求,增加合规成本,要求改变业务做法,导致收入减少,限制我们在某些地点提供我们产品的能力,导致我们的客户无法使用我们的产品,并禁止数据传输,或导致其他索赔、债务或制裁,包括罚款,并可能对我们的业务、财务状况、运营业绩和现金流产生不利影响。
我们的无线产品受到FCC的监管,在较小的程度上,也受到州和地方监管机构的监管。监管的变化可能会导致我们和我们客户的成本增加。
我们受到联邦通信委员会的监管,在较小程度上也受到州和地方当局的监管。监管政策的变化可能会增加我们必须向政府或第三方支付的费用,并可能使我们受到更严格的要求,这可能会导致我们产生额外的资本和/或运营成本。如果额外的监管成本转嫁给客户,这些增加的成本可能会对订户取消产生不利影响。
例如,FCC在2007年10月发布了一项命令,要求寻呼运营商(包括本公司)和所有其他为规定最低订户数量提供服务的CMRS提供商在所有蜂窝站点保持紧急备用电源,以便在商业电力中断的情况下能够运行至少8小时(“备用电源命令”)。最终,在美国DC巡回上诉法院举行听证会,管理和预算办公室(OMB)对备用电力命令的信息收集要求不批准后,FCC表示不会寻求推翻OMB的反对。相反,联邦通信委员会表示,它将发布拟议的规则制定通知,目的是通过修订后的后备权力规则。到目前为止,FCC还没有关于拟议的规则制定的通知,我们无法预测修订后的后备权力规则可能对我们的业务、财务状况、经营业绩和向股东支付现金股息的能力产生什么影响(如果有的话)。
作为另一个例子,联邦通信委员会继续考虑修改普遍服务费的征收规则。FCC正在评估每个分配的电话号码的统一月费,而不是根据电信运营商的州际和国际收入评估普遍服务贡献。实施这种以数字为基础的方法的任何规则制定都没有时间表。如果FCC采用基于数字的方法,我们试图从客户那里收回增加的缴费成本可能会显著减少对我们服务的需求,如果我们不能收回增加的缴费成本,可能会对我们的业务、财务状况和经营业绩产生实质性的不利影响。
我们的某些软件产品受到FDA的监管。法规的应用或更改可能会影响我们向客户销售新的或修订的软件产品的能力。
我们的某些软件产品作为医疗设备受到FDA的监管。将我们的软件产品归类为医疗设备意味着我们必须遵守某些注册和上市、标签、医疗设备报告、移除和更正以及良好的制造实践要求。这些产品的更新或新产品的开发可能需要我们在获准营销或销售这些软件产品之前寻求FDA的批准。
此外,FDA法规的变化可能会影响现有的软件产品或需要对现有产品进行更新。FDA审批延迟或FDA法规变更的影响可能会影响我们营销或销售软件产品的能力,并可能对我们的业务、财务状况、经营业绩和向股东支付现金股息的能力产生重大不利影响。
项目1B。未解决的员工意见
截至2023年2月23日,我们没有未解决的美国证券交易委员会工作人员评论。
第二项。特性
2021年3月,我们将公司总部迁至弗吉尼亚州亚历山大市的一处商业地产,租约将于2026年9月30日到期,占地约26,000平方英尺。
在2022年12月31日,我们租赁了设施空间,我包括我们的公司总部、销售办事处、技术设施、仓库和储存设施,分布在美国24个州的47个地点和中东的一个设施。总租赁面积约为11.7万平方英尺。埃特。在2022年12月31日,我们拥有三个sm美国三个州的所有地块。
于2022年12月31日,我们租用了商业广播塔、建筑物和其他固定结构的发射机场地,其中一些是免费的,大约 2,738位置全美的NS。这些租约是为我们的现役发射机提供的,租期各不相同,并规定按不同的费率定期支付租赁费。
截至2022年12月31日,我们在为客户提供服务的租赁场地上有3325个现役发射机。
第三项。法律程序
有关我们所涉法律程序的信息,请参阅合并财务报表附注中的附注11“承付款和或有事项”。
第II部
第四项。煤矿安全信息披露
不适用。
第五项。注册人普通股市场、相关股东事项和发行人购买股权证券
市场信息
我们唯一的普通股类别是面值0.0001美元的普通股,该普通股在纳斯达克全国市场上市®以“SPOK”为代码进行交易。
普通股持有者
截至2023年2月17日,共有2825名普通股持有者登记在册。
分红
2022年和2021年,该公司宣布的股息总额分别为2580万美元和1020万美元。截至2022年12月31日及2021年12月31日止年度分别宣布的现金股息包括与未归属限制性股票单位(“RSU”)有关的股息,以及根据公司股权计划(定义见下文)授予本公司董事会执行董事及非执行董事的未归属限制性普通股(“限制性股票”)股份。RSU和限制性股票的现金分配在符合适用的归属条件时应计和支付。没收的RSU和限制性股票的应计现金分配也被没收。
下表详细介绍了公司自2005年成立至2022年12月31日为止的已宣布股息和现金分配情况:
| | | | | | | | | | | | | | |
(千美元) | | 宣布的每股股息 金额 | | 总计 付款(1) |
年 | | |
| | | | |
2018年前 | | $ | 18.775 | | | $ | 467,267 | |
2018 | | 0.500 | | | 10,064 | |
2019 | | 0.500 | | | 9,819 | |
2020 | | 0.500 | | | 9,771 | |
2021 | | 0.500 | | | 10,025 | |
2022 | | 1.250 | | | 25,011 | |
总计 | | $ | 22.025 | | | $ | 531,957 | |
(1)支付总额反映了与普通股、既得RSU和既得限制性股票相关的现金分配。
2023年2月22日,董事会宣布定期派发季度现金股息,普通股每股0.3125美元,备案日期为2023年3月16日,支付日期为2023年3月30日。这笔约630万美元的现金红利预计将从手头可用现金中支付。
性能图表
我们开始在纳斯达克全国市场进行交易®2004年11月17日。下图比较了2017年12月31日至2022年12月31日期间我们普通股累计总回报与纳斯达克综合指数累计总回报的相对变化®,纳斯达克电信指数®和同期标准普尔综合1500医疗保健技术指数。
图表假设在2017年12月31日,我们的普通股和每个指数都投资了100美元。这些比较假设所有的现金分配都进行了再投资。图表显示了从2017年12月31日到2022年12月31日的每个财年最后一个交易日,基于收盘价的每项假设100美元投资的美元价值。图表上描绘的股票表现代表历史股票表现,并不一定代表未来的股价表现。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日, |
| 2017 | | 2018 | | 2019 | | 2020 | | 2021 | | 2022 |
| | | | | | | | | | | |
SPOK控股公司 | $ | 0.10 | | | $ | 0.09 | | | $ | 0.08 | | | $ | 0.08 | | | $ | 0.07 | | | $ | 0.07 | |
纳斯达克复合体 | 0.10 | | | 0.10 | | | 0.13 | | | 0.19 | | | 0.24 | | | 0.16 | |
纳斯达克通信 | 0.10 | | | 0.08 | | | 0.09 | | | 0.10 | | | 0.10 | | | 0.08 | |
标准普尔综合1500医疗保健科技指数 | 0.10 | | | 0.09 | | | 0.12 | | | 0.13 | | | 0.16 | | | 0.14 | |
发行人及关联购买人购买股权证券
在截至2022年12月31日的12个月内,公司没有回购普通股(不包括用于预扣税款的普通股购买)。
回购的普通股作为普通股的减少额和回购发生期间的额外实收资本入账。2022年2月,公司董事会批准了一项高达1000万美元的公司普通股回购计划。
普通股转让限制
为了减少所有权的某些变化可能会对我们的递延所得税资产的使用施加限制的可能性,我们修订和重新发布的公司注册证书包含了一些条款,通常限制任何5%的普通股股东转让,或者任何可能导致一个人或一群人成为我们普通股5%股东的转让。自2002年5月我们脱离破产程序以来,通过转让我们的普通股,所有权累计间接转移了45%以上,除非受让人或转让人向我们发出转让通知,并真诚地确定转让不会导致所有权的累积间接转移超过47%,否则将禁止由我们的普通股5%的股东转让我们的普通股或向5%的普通股股东转让我们的普通股。
在累计间接所有权变动超过45%之前,不会禁止转让我们的普通股,除非它们导致所有权的累积间接转移超过47%,但任何由我们普通股5%的股东或向5%的股东转让,或任何会导致某人或一群人成为我们普通股5%股东的转让,都需要通知我们。类似的限制适用于购买我们普通股的期权的发行或转让,如果行使该期权将导致根据上述限制将被禁止的转让。这些限制将一直有效,直到(1)IRC第382条(或任何类似的后续条款)被废除,以及(2)IRC第382条在所有权发生变化时施加的限制额不低于受这些限制的税收属性的日期。由吾等转让或转让予吾等,以及根据吾等董事会批准的合并而进行的任何转让,或任何收购吾等已提交大部分股份的流通股的收购要约,均不受此等限制。
根据可公开获得的信息,在考虑了我们可能拥有的任何直接知识后,截至2022年12月31日和2021年12月31日,我们在所有权方面的累计变化微不足道。
第六项。[已保留]
第7项。管理层对财务状况和经营成果的讨论与分析
以下讨论和分析应结合我们的合并财务报表和相关附注以及“组织和重大会计政策”下的讨论(参见合并财务报表附注1),其中描述了我们在编制合并财务报表时作出的关键估计和假设;紧跟在目录后面的“前瞻性报表”标题下的警示语言;“第1项业务”,它描述了我们的业务;以及“第1A项”。风险因素“,描述与我们的业务和我们经营的市场相关的主要风险。本节中提到的”附注“指的是合并财务报表附注。
概述和亮点
我们提供一整套集中的统一临床通信和协作解决方案,包括呼叫中心应用程序、临床警报和通知、单向和高级双向无线消息服务、移动通信和公共安全解决方案。我们的客户依赖Spok进行工作流程改进、安全短信、寻呼服务、联系中心优化和公共安全响应。我们的产品能够满足客户的临床通信需求。我们为医疗保健和其他需要自动化、集中化和标准化其临床通信方法的组织开发、销售和支持企业范围的系统。虽然我们的主要市场一直是医疗保健行业,重点是知名医院,但我们的解决方案也可以在大型政府机构、领先的公共安全机构、学院和大学、大型酒店、度假村和赌场以及知名制造商中找到。
向单向和双向消息传送用户提供的无线消息传送服务(包括语音邮件、个性化问候、消息存储和检索)、设备、维护计划和/或设备损失保护所产生的收入在我们的运营报表中作为无线收入列示。销售我们的软件解决方案产生的收入,包括软件许可证、专业服务(安装、咨询和培训)、我们从第三方采购的设备(将与我们的软件一起使用)和合同后支持(持续维护),在我们的运营报表中作为软件收入列报。我们的软件是根据行业标准软件许可协议授权给最终用户的。
战略性业务计划
2022年2月,我们的董事会宣布了一项新的战略业务计划,其中包括重组我们的业务,停止Spok Go,消除所有相关成本,并优化公司现有结构,以推动持续的成本改善。该战略业务计划包括重新关注我们现有和成熟的业务,包括Spok Care Connect Suite和我们的无线服务产品。这些重组工作在2022年第四季度完成。由于该计划的实施,我们裁减了176个职位,主要是研发部门,以及专业服务、销售和营销以及后台支持职能部门。这些行动使我们能够更好地协调成本,因此,2022年以增加季度股息的形式向股东返还资本,每股股息为0.3125美元,而2021年为0.1250美元。我们将继续专注于优化成本,使我们能够优先考虑产生现金流和向股东返还资本。
有关重组所产生成本的进一步详情,请参阅综合财务报表附注3“重组”。
新冠肺炎
2020年3月,世界卫生组织宣布新冠肺炎为全球大流行,该病毒对全球经济造成了重大影响。尽管联邦和州的限制直到2020年第一季度末才被广泛采用,但随着医院开始推迟采购决定和解决裁员问题,我们的销售周期在2020年2月底开始受到直接影响。这些延迟继续影响我们的软件预订,这直接影响了2020年和2021年的许可证和设备收入。我们提供现场实施服务的能力也出现了延迟,这影响了我们的服务收入,导致2020年和2021年收入确认的时间延迟,因为相关收入与我们积压的可在未来某个时候交付的履约义务相对应。
在2020至2021年间,我们继续审慎管理营运开支和流动资金,以期中和疫情对我们现金流的影响。我们维持了一项减少工作计划的全公司计划,导致2020年第二季度、第三季度和第四季度薪酬支出暂时减少,并持续到2021年上半年。我们还制定了一项2021年前三个季度的计划,根据该计划,符合条件的员工将以公司普通股的形式获得一部分薪酬,而不是现金。根据这项从2020年第三季度到2021年第三季度有效的替代支付计划,所有非雇员董事自愿选择接受DSU或限制性股票,以代替他们薪酬的全部现金部分。
2022年,我们以疫情前的水平运营,除非在不久的将来出现可能对整体经济和我们的客户群产生重大负面影响的严重新冠肺炎变异,否则我们相信,在2023年及以后,我们将继续以疫情前的水平运营。
2022年亮点
与2021年相比,2022年的总收入下降了760万美元,降幅为5.4%,主要原因是专业服务收入下降,原因是我们的重组努力导致可计费资源减少,以及无线收入预期下降。
无线收入流失率从2021年的5.7%下降到2022年的4.1%。这一下降主要是由于单位流失率持续下降以及2022年下半年实施的价格上涨。
在截至2022年12月31日的一年中,与2021年相比,总运营费用减少了3560万美元,降幅为20.9%,这主要是由于我们在2022年启动的业务重组。营运总开支的减少包括折旧、摊销及增值、研究及发展、销售及市场推广、一般及行政、收入成本及技术营运开支的减少,以及我们于2021年录得的1,570万美元软件开发减值费用的非重现,但部分由一次性税前抵销。
由于我们战略业务计划的实施,2022年记录的重组费用约为730万美元。
此外,我们记录的所得税非现金收益为2,190万美元,递延税项资产相应增加,这反映了我们的估值准备金与我们对未来应纳税收入的预测一致的减少。
我们以现金股息的形式向股东返还了大约2500万美元的资本。
经营成果
下表是我们截至2022年12月31日、2021年和2020年12月31日的年度综合经营报表的摘要,下面的讨论将截至2022年12月31日的年度与截至2021年12月31日的年度进行比较。关于截至2021年12月31日的年度与截至2020年12月31日的年度的比较的讨论和分析,请参阅我们的年度报告第II部分第7项中的管理层对财务状况和经营成果的讨论和分析表格10-K截至2021年12月31日的年度,于2022年2月17日向美国证券交易委员会提交:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(千美元) | 2022 | | 变化 | | 2021 | | 变化 | | 2020 |
| | | | | | | | | | | | | |
收入: | | | | | | | | | | | | | |
无线收入 | $ | 75,622 | | | (3,204) | | | (4.1) | % | | $ | 78,826 | | | $ | (4,767) | | | (5.7) | % | | $ | 83,593 | |
软件收入 | 58,912 | | | (4,415) | | | (7.0) | % | | 63,327 | | | (1,260) | | | (2.0) | % | | 64,587 | |
总收入 | 134,534 | | | (7,619) | | | (5.4) | % | | 142,153 | | | (6,027) | | | (4.1) | % | | 148,180 | |
运营费用: | | | | | | | | | | | | | |
收入成本(不包括下面单独列出的项目) | 28,267 | | | (4,203) | | | (12.9) | % | | 32,470 | | | 1,523 | | | 4.9 | % | | 30,947 | |
研发 | 13,625 | | | (3,889) | | | (22.2) | % | | 17,514 | | | 1,772 | | | 11.3 | % | | 15,742 | |
技术运营 | 27,412 | | | (1,432) | | | (5.0) | % | | 28,844 | | | (641) | | | (2.2) | % | | 29,485 | |
销售和市场营销 | 16,296 | | | (4,787) | | | (22.7) | % | | 21,083 | | | 767 | | | 3.8 | % | | 20,316 | |
一般和行政 | 37,796 | | | (5,735) | | | (13.2) | % | | 43,531 | | | 3,931 | | | 9.9 | % | | 39,600 | |
遣散费和重组 | 7,329 | | | 7,009 | | | 2,190.3 | % | | 320 | | | (372) | | | (53.8) | % | | 692 | |
折旧、摊销和增值 | 3,571 | | | (6,875) | | | (65.8) | % | | 10,446 | | | 1,390 | | | 15.3 | % | | 9,056 | |
商誉和资本化的软件开发减值 | — | | | (15,663) | | | (100.0) | % | | 15,663 | | | (9,344) | | | (37.4) | % | | 25,007 | |
| | | | | | | | | | | | | |
总运营费用 | 134,296 | | | (35,575) | | | (20.9) | % | | 169,871 | | | (974) | | | (0.6) | % | | 170,845 | |
营业收入(亏损) | 238 | | | 27,956 | | | (100.9) | % | | (27,718) | | | (5,053) | | | 22.3 | % | | (22,665) | |
利息收入 | 592 | | | 272 | | | 85.0 | % | | 320 | | | (367) | | | (53.4) | % | | 687 | |
其他收入 | 167 | | | 101 | | | 153.0 | % | | 66 | | | (142) | | | (68.3) | % | | 208 | |
所得税前收入(亏损) | 997 | | | 28,329 | | | (103.6) | % | | (27,332) | | | (5,562) | | | 25.5 | % | | (21,770) | |
所得税受益(拨备) | 20,859 | | | 15,707 | | | 304.9 | % | | 5,152 | | | 27,607 | | | (122.9) | % | | (22,455) | |
净收益(亏损) | $ | 21,856 | | | $ | 44,036 | | | (198.5) | % | | $ | (22,180) | | | $ | 22,045 | | | (49.8) | % | | $ | (44,225) | |
| | | | | | | | | | | | | |
补充信息 | | | | | | | | | | | | | |
全职员工 | 376 | | | (187) | | | (33.2) | % | | 563 | | | (39) | | | (6.5) | % | | 602 | |
有源发射机 | 3,325 | | | (143) | | | (4.1) | % | | 3,468 | | | (178) | | | (4.9) | % | | 3,646 | |
收入
我们提供一整套集中的统一临床通信和协作解决方案,包括呼叫中心应用程序、临床警报和通知、单向和高级双向无线消息服务、移动通信和公共安全解决方案。
我们为医疗保健、政府、大型企业和其他需要自动化、集中化和标准化其临床通信和协作方法的组织开发、销售和支持企业范围的系统。我们的解决方案可以在知名医院、大型政府机构、领先的公共安全机构、学院和大学、大型酒店、度假村和赌场以及知名制造商中找到。我们的主要市场是医疗保健行业,特别是医院。虽然我们过去一直将拥有200张床位或更多床位的医院作为我们软件解决方案和寻呼服务的主要目标,但最近我们将重点扩大到包括销售周期较短的较小医院,包括学术医疗中心。
无线消息服务(包括语音邮件、个性化问候、消息存储和检索)、设备、维护计划和/或为单向和双向消息用户提供的设备丢失保护所产生的收入在我们的运营说明书中列为无线收入。销售我们的软件解决方案产生的收入,包括软件许可证、专业服务(安装、咨询和培训)、设备(与软件一起使用)和合同后支持(持续维护),在我们的运营报表中列为软件收入。我们的软件是根据行业标准软件许可协议授权给最终用户的。
有关我们的无线和软件收入来源的更多信息,请参阅合并财务报表附注4中的“收入、递延收入和预付佣金”。
下表详细说明了所述期间的总收入:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(千美元) | 2022 | | 变化 | | 2021 | | 变化 | | 2020 |
| | | | | | | | | | | | | |
无线收入: | | | | | | | | | | | | | |
寻呼收入 | $ | 73,323 | | | $ | (2,522) | | | (3.3) | % | | $ | 75,845 | | | $ | (4,071) | | | (5.1) | % | | $ | 79,916 | |
产品和其他收入 | 2,299 | | | (682) | | | (22.9) | % | | 2,981 | | | (696) | | | (18.9) | % | | 3,677 | |
无线收入 | 75,622 | | | (3,204) | | | (4.1) | % | | 78,826 | | | (4,767) | | | (5.7) | % | | 83,593 | |
| | | | | | | | | | | | | |
软件收入:
| | | | | | | | | | | | | |
许可证 | 7,202 | | | 1,285 | | | 21.7 | % | | 5,917 | | | 672 | | | 12.8 | % | | 5,245 | |
专业服务 | 12,565 | | | (4,596) | | | (26.8) | % | | 17,161 | | | (749) | | | (4.2) | % | | 17,910 | |
硬体 | 2,211 | | | (56) | | | (2.5) | % | | 2,267 | | | (574) | | | (20.2) | % | | 2,841 | |
| | | | | | | | | | | | | |
运营收入 | 21,978 | | | (3,367) | | | (13.3) | % | | 25,345 | | | (651) | | | (2.5) | % | | 25,996 | |
维修 | 36,934 | | | (1,048) | | | (2.8) | % | | 37,982 | | | (609) | | | (1.6) | % | | 38,591 | |
软件收入 | 58,912 | | | (4,415) | | | (7.0) | % | | 63,327 | | | (1,260) | | | (2.0) | % | | 64,587 | |
总收入 | $ | 134,534 | | | $ | (7,619) | | | (5.4) | % | | $ | 142,153 | | | $ | (6,027) | | | (4.1) | % | | $ | 148,180 | |
无线收入
无线收入由两个主要组成部分组成:寻呼收入和产品及其他收入。寻呼收入主要包括与提供报文传送服务有关的经常性费用和寻呼设备费用,这是扣除服务积分准备金的净额。产品和其他收入反映了系统销售、寻呼设备的销售以及未退还且未计入预期积分的设备费用。参见第1项。有关更多详细信息,请参阅“商务”。
我们提供单向或双向消息传送服务的订阅,并收取定期(每月、每季、半年或每年)服务费。服务费水平通常取决于所提供的服务类型、覆盖的地理区域、向客户提供的设备数量和承诺期。我们还向转售商出售设备,转售商将这些设备出租或转售给他们的订户,然后利用我们的网络销售消息服务。
单向消息传送服务的订户可以在本地、地区或全国范围内选择覆盖范围,以最好地满足他们的消息传送需求,而双向消息传送通常在全国范围内提供。此外,订户在从我们或其他供应商购买设备后,要么签约使用我们拥有的消息传递设备,并提供额外的固定月费,要么他们拥有所使用的设备。
我们提供独有的单向(T5)和双向(T52)字母数字寻呼机,可配置为支持未加密或加密操作。当配置为加密时,它们利用了AES-128位加密、屏幕锁定和远程擦除功能。启用加密后,这些新的安全寻呼设备通过在寻呼的低成本、高可靠性和可用性优势的基础上增加HIPAA安全功能,增强了我们为医疗保健社区提供的服务。我们还提供辅助服务,如语音邮件和设备丢失或维护保护,这有助于增加我们与这些传统消息服务一起获得的每月经常性收入。
与2021年相比,2022年无线收入的下降反映了对我们无线服务需求的长期下降。无线收入通常反映服务中的单元数量,并以每个用户的平均收入(“ARPU”)来衡量。在综合的基础上,ARPU受到几个因素的影响,包括服务单位的组合和我们服务的各个组成部分的定价。服务单元的数量根据增加的用户而变化,称为总配置量、减去用户取消数或断线数。
在截至2022年12月31日的一年中,ARPU为7.34美元,而2021年为7.30美元。截至2022年12月31日和2021年12月31日的年度,在役单位总数为80万台。ARPU的增长主要是由于第三季度末启动的价格上涨导致标准费率的名义增长。
虽然对无线服务的需求继续下降,但在所述每个时期,需求下降的速度都较慢。虽然我们乐观地认为,这一趋势在未来将继续下去,但我们认为,根据近期和历史趋势,在可预见的未来,需求将继续下降。随着我们的无线产品和服务被其他竞争技术所取代,例如从窄带无线服务转向宽带技术服务,我们的无线收入将继续下降。
以下反映了用户和ARPU对无线收入变化的影响:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至12月31日的服役单位, | | 截至12月31日的年度收入, | | 由于以下原因而更改: |
(单位和美元,以千为单位) | 2022 | | 2021 | | 变化 | | 2022 | | 2021 | | 变化 | | ARPU | | 单位 |
| | | |
寻呼收入 | 817 | | | 847 | | | (30) | | | $ | 73,323 | | | $ | 75,845 | | | $ | (2,522) | | | $ | 475 | | | $ | (2,997) | |
随着单向和双向消息传送的需求下降,我们开发或增加了服务产品,如加密寻呼和带有寻呼机号码的Spok Mobile,以增加我们的收入潜力,并缓解我们无线收入的下降。我们将继续探索创新之路,为客户提供尽可能高的价值。
2021年末,我们开始提供我们最新的寻呼机Gena。这种单向字母数字寻呼机具有高分辨率的ePaper显示屏、直观的现代用户界面、高级加密和安全功能、无线远程编程和抗菌外壳。用户可以从各种字体大小中进行选择,大型Gena显示屏还利用比例字体来最大化单个屏幕上的关键信息。Gena寻呼机是市场上唯一具有这些功能的产品,我们与该产品的制造商保持着独家协议。考虑到Gena寻呼机的产品差异化,它的开发是提供竞争优势的关键举措,我们预计这项新技术将在临床环境中受到我们客户的欢迎,并可能有助于减缓我们的无线收入损失。
软件收入
软件收入由两部分组成:运营收入和维护收入。运营收入主要包括我们的医疗保健通信解决方案的许可证和订阅收入、促进使用我们的软件解决方案的设备销售收入以及与实施我们的解决方案相关的专业服务收入。维护收入来自我们对软件解决方案或相关设备的持续支持,通常是在项目完成后的一年内。
在很大程度上,软件收入与我们积压的、准备在未来某个时候交付的绩效义务相对应,实施中的任何延迟都可能影响收入确认的时间。我们的软件项目一般源于固定投标合同,尽管许多项目涉及较长的销售周期,并可能导致无法预见的复杂性和偏离原来的范围。因此,完成项目所需的时间可能与我们最初的预期不符,这会影响我们的积压工作。因此,软件收入可能会在短期内波动,我们在管理这项业务时通常会评估较长期的趋势。
受时间影响的收入项目通常涉及没有自动续订条款的特定续签合同,我们必须在每个期限结束时就其进行谈判。在新的条款达成一致之前,我们一般不能确认这些合同的收入,即使我们在谈判期间继续为这些客户提供维护服务。虽然某些商业客户需要这种类型的合同续订,但这些合同通常仅限于政府组织,包括联邦、州和地方实体。当这种性质的续签合同签订后,往往伴随着过去期间所提供服务的几个月的“追赶”收入,导致一次性价值高于剩余期限内预期的正常月度收入。
虽然我们没有看到与维护收入相关的正常客户流失显著增加,但我们用新收入取代这一流失的能力不太可能复制我们历史上取得的成就,我们也不希望通过现有基础的年度增长来完全抵消这一影响。考虑到这些动态,我们认为,随着我们的发展,年度维护收入可能会相对持平或略有下降,直到我们能够开发出新的许可证,为额外的维护收入提供途径。
运营收入
与2021年相比,2022年软件运营收入有所下降。专业服务收入减少主要是由于我们的重组努力导致可收费资源减少。这些变化是与我们努力使员工数量与我们的积压工作更好地保持一致,以及通过更高效的服务提供来推动更大的盈利能力而做出的。专业服务收入的下降被许可证收入的增加部分抵消。许可证收入的增长主要是由于新的战略业务计划导致我们的优先事项发生了变化,现在我们的销售团队可以专注于销售Spok Care Connect Suite of Products(CCS),再加上与2021年相比经济和销售环境的改善。
维护收入
与2021年相比,2022年软件维护收入有所下降。目前收入流失率的趋势保持相对稳定,符合历史趋势。然而,来自新牌照预订的维护收入的恶化创造了一个流失大于新收入流入的环境。
虽然我们没有看到我们正常的客户流失显著增加,但我们用新收入取代这种流失的能力不太可能复制我们历史上取得的成就,我们也不希望通过现有基础的年度增长来完全抵消这一点。鉴于这些动态,我们认为年度维护收入可能会略有下降,直到我们能够增强我们现有的软件解决方案,这将提供一个途径,以减少总流失水平,并导致额外的维护收入。
运营费用
我们的运营费用按职能类别列示。我们的某些职能类别对总体费用控制和管理尤为重要。这些营运开支分类如下:
•收入成本。这些是我们为向客户交付产品和服务而产生的费用,主要包括硬件、第三方软件、外部服务费用以及我们专业服务、物流、客户支持和维护人员的工资和相关费用。
•研究和开发。 这些费用主要用于新软件产品的开发和现有产品的持续维护和改进。这一分类主要包括员工工资和相关费用、与我们的解决方案的设计、开发、测试和增强相关的外部服务,其次是硬件设备。研究和开发费用不包括任何有资格资本化的开发成本。
•技术运营部。这些都是与我们的寻呼网络的运营相关的费用。费用主要包括发射机位置的场地租金费用、通过我们的寻呼网络传送消息的电信费用,以及我们的工程和寻呼机维修功能的工资和相关费用。我们积极寻求机会整合发射机和其他服务、租赁和维护费用,以保持高效的网络,同时确保为客户提供足够的服务。我们相信,随着我们继续巩固我们的网络,在可预见的未来,这些费用将继续减少,尽管这种网络合理化努力的好处和由此产生的成本节约将继续下降。
•销售和市场营销。销售和营销人员主要在美国销售我们的通信解决方案。这些费用支持我们努力保持服务单元的总位置,以减轻断开对我们无线收入基础的影响,并为更多或未来的软件销售寻找商业机会。我们保持着集中的营销职能,即通过强化我们的品牌、产生销售线索和促进销售过程,专注于支持我们的产品和垂直销售努力。这些营销功能是通过有针对性的电子邮件活动、网络研讨会、区域和国家用户会议、每月通讯和参加行业贸易展会来实现的。支出主要包括工资和相关费用、佣金和其他费用,如差旅和广告费。
•一般和行政。这些费用与信息技术和行政职能有关,包括财务和会计、人力资源和行政管理。这一分类主要包括工资及相关费用、外部服务费用、税收、许可证和许可证费用以及设施租金费用。
•折旧、摊销和增值。 这些是可能与上述一个或多个职能类别相关的费用。这一分类通常包括资本支出或对我们持续运营至关重要的其他资产的折旧、无形资产的摊销、资本化软件开发成本的摊销以及资产报废债务的增加。
以下是对截至2022年12月31日和2021年12月31日的年度运营费用类别的回顾。
收入成本
收入成本主要包括以下项目:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(千美元) | 2022 | | 变化 | | 2021 | | 变化 | | 2020 |
| | | | | | | | | | | | | |
工资单及相关 | $ | 17,394 | | | $ | (2,941) | | | (14.5) | % | | $ | 20,335 | | | $ | 658 | | | 3.3 | % | | $ | 19,677 | |
销售成本 | 5,951 | | | (479) | | | (7.4) | % | | 6,430 | | | 56 | | | 0.9 | % | | 6,374 | |
可退还的税费 | 3,205 | | | (138) | | | (4.1) | % | | 3,343 | | | 531 | | | 18.9 | % | | 2,812 | |
基于股票的薪酬 | 344 | | | (557) | | | (61.8) | % | | 901 | | | 457 | | | 102.9 | % | | 444 | |
其他 | 1,373 | | | (88) | | | (6.0) | % | | 1,461 | | | (179) | | | (10.9) | % | | 1,640 | |
收入总成本 | $ | 28,267 | | | $ | (4,203) | | | (12.9) | % | | $ | 32,470 | | | $ | 1,523 | | | 4.9 | % | | $ | 30,947 | |
全职员工 | 133 | | | (49) | | | (26.9) | % | | 182 | | | (7) | | | (3.7) | % | | 189 | |
与2021年12月31日相比,在截至2022年12月31日的一年中,由于工资和相关费用、股票薪酬和销售成本的下降,收入成本下降。
薪金及相关和基于股票的薪酬减少的原因是结构调整活动和相关职位的裁撤。此外,基于股票的薪酬减少,因为我们停止了现金节约措施,以公司普通股的股票形式代替现金向某些员工提供部分薪酬。销售费用成本下降的主要原因是减少了对第三方专业服务的使用,当存在短期产能限制时,我们利用这些服务来增加公司资源。
研究与开发
研究和开发主要包括以下项目:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(千美元) | 2022 | | 变化 | | 2021 | | 变化 | | 2020 |
| | | | | | | | | | | | | |
工资单及相关 | $ | 8,469 | | | $ | (8,959) | | | (51.4) | % | | $ | 17,428 | | | $ | 47 | | | 0.3 | % | | $ | 17,381 | |
对外服务 | 4,442 | | | (3,414) | | | (43.5) | % | | 7,856 | | | (2) | | | — | % | | 7,858 | |
资本化的软件开发 | — | | | 10,842 | | | (100.0) | % | | (10,842) | | | 410 | | | (3.6) | % | | (11,252) | |
基于股票的薪酬 | 216 | | | (1,233) | | | (85.1) | % | | 1,449 | | | 484 | | | 50.2 | % | | 965 | |
其他 | 498 | | | (1,125) | | | (69.3) | % | | 1,623 | | | 833 | | | 105.4 | % | | 790 | |
总研发 | $ | 13,625 | | | $ | (3,889) | | | (22.2) | % | | $ | 17,514 | | | $ | 1,772 | | | 11.3 | % | | $ | 15,742 | |
全职员工 | 35 | | | (67) | | | (65.7) | % | | 102 | | | (19) | | | (15.7) | % | | 121 | |
与2021年相比,在截至2022年12月31日的一年中,研发费用有所下降,这主要是由于决定停止生产Spok Go,导致Spok Go软件开发成本资本化停止,并取消了职位和相关的外部服务。
其他费用的减少是由于我们在2021年第四季度记录的与许可和服务合同有关的90万美元或有损失,我们认为我们无法从这些合同中实现任何好处。由于电子健康记录所需标准的变化,我们不再需要根据本合同提供的产品增强功能。
我们打算继续将我们的开发努力集中在我们的软件解决方案上,但是这些努力将针对特定的增强。2023年,鉴于我们在2022年产生了三到四个月的Spok Go相关开发成本,预计总研发成本将比2022年有所下降。
技术运营
技术业务主要包括以下项目:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(千美元) | 2022 | | 变化 | | 2021 | | 变化 | | 2020 |
| | | | | | | | | | | | | |
工资单及相关 | $ | 9,675 | | | $ | (284) | | | (2.9) | % | | $ | 9,959 | | | $ | 322 | | | 3.3 | % | | $ | 9,637 | |
场地租金 | 11,977 | | | (588) | | | (4.7) | % | | 12,565 | | | (1,013) | | | (7.5) | % | | 13,578 | |
电信 | 2,935 | | | (381) | | | (11.5) | % | | 3,316 | | | (452) | | | (12.0) | % | | 3,768 | |
基于股票的薪酬 | 219 | | | (240) | | | (52.3) | % | | 459 | | | 269 | | | 141.6 | % | | 190 | |
其他 | 2,606 | | | 61 | | | 2.4 | % | | 2,545 | | | 233 | | | 10.1 | % | | 2,312 | |
总体技术运营 | $ | 27,412 | | | $ | (1,432) | | | (5.0) | % | | $ | 28,844 | | | $ | (641) | | | (2.2) | % | | $ | 29,485 | |
全职员工 | 74 | | | (12) | | | (14.0) | % | | 86 | | | (2) | | | (2.3) | % | | 88 | |
在截至2022年12月31日的一年中,由于场地租金、电信成本、工资以及相关和基于股票的薪酬成本下降,技术运营费用与2021年相比有所下降。
由于我们的网络合理化努力减少了现役发射机的数量,场地租金和电信费用下降。从2021年12月31日到2022年12月31日,直接影响我们电信和站点租金费用的活跃发射机数量下降了4.1%。随着我们达到FCC概述的某些最低频率承诺,我们可能无法继续努力使我们的网络合理化和巩固。
薪金和相关费用减少的原因是重组活动和相关职位的裁撤。这一减少额因停止以普通股股份代替现金向某些雇员提供部分补偿的现金节约措施以及从2021年第三季度起停止减少的工作时间表而导致的费用增加而被部分抵消。由于我们停止了以普通股代替现金的形式向某些员工提供部分薪酬的计划,基于股票的薪酬减少了。
销售和市场营销
销售和营销主要包括以下项目:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(千美元) | 2022 | | 变化 | | 2021 | | 变化 | | 2020 |
| | | | | | | | | | | | | |
工资单及相关 | $ | 10,298 | | | $ | (3,403) | | | (24.8) | % | | $ | 13,701 | | | $ | 1,048 | | | 8.3 | % | | $ | 12,653 | |
佣金 | 4,033 | | | (393) | | | (8.9) | % | | 4,426 | | | 125 | | | 2.9 | % | | 4,301 | |
广告和活动 | 1,303 | | | (262) | | | (16.7) | % | | 1,565 | | | (69) | | | (4.2) | % | | 1,634 | |
基于股票的薪酬 | 344 | | | (660) | | | (65.7) | % | | 1,004 | | | 144 | | | 16.7 | % | | 860 | |
其他 | 318 | | | (69) | | | (17.8) | % | | 387 | | | (481) | | | (55.4) | % | | 868 | |
销售和营销总额 | $ | 16,296 | | | $ | (4,787) | | | (22.7) | % | | $ | 21,083 | | | $ | 767 | | | 3.8 | % | | $ | 20,316 | |
全职员工 | 65 | | | (28) | | | (30.1) | % | | 93 | | | (12) | | | (11.4) | % | | 105 | |
在截至2022年12月31日的一年中,销售和营销费用与2021年相比有所下降,原因是工资和相关费用以及基于股票的薪酬减少。
截至2022年12月31日的年度,薪金和相关支出下降,主要原因是重组活动和相关职位裁撤,但因截至2021年第三季度停止减少的工作时间表而增加的薪金部分抵消了这一下降。
截至2022年12月31日的年度基于股票的薪酬减少,原因是现金节约措施停止,该措施以普通股代替现金的形式向某些员工提供部分薪酬。此外,由于重组活动和相关职位的裁撤,2022年以股票为基础的薪酬补偿的雇员普遍减少。
一般和行政
一般事务和行政事务主要由下列项目组成:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(千美元) | 2022 | | 变化 | | 2021 | | 变化 | | 2020 |
| | | | | | | | | | | | | |
工资单及相关 | $ | 14,563 | | | $ | (770) | | | (5.0) | % | | $ | 15,333 | | | $ | 995 | | | 6.9 | % | | $ | 14,338 | |
基于股票的薪酬 | 2,704 | | | (722) | | | (21.1) | % | | 3,426 | | | 377 | | | 12.4 | % | | 3,049 | |
设施租金、办公室和技术费用 | 9,282 | | | (953) | | | (9.3) | % | | 10,235 | | | 1,219 | | | 13.5 | % | | 9,016 | |
对外服务 | 6,414 | | | (3,100) | | | (32.6) | % | | 9,514 | | | 1,703 | | | 21.8 | % | | 7,811 | |
税项、牌照及许可证 | 1,015 | | | (32) | | | (3.1) | % | | 1,047 | | | 719 | | | 219.2 | % | | 328 | |
坏账 | 751 | | | 91 | | | 13.8 | % | | 660 | | | (391) | | | (37.2) | % | | 1,051 | |
其他 | 3,067 | | | (249) | | | (7.5) | % | | 3,316 | | | (691) | | | (17.2) | % | | 4,007 | |
一般和行政合计 | $ | 37,796 | | | $ | (5,735) | | | (13.2) | % | | $ | 43,531 | | | $ | 3,931 | | | 9.9 | % | | $ | 39,600 | |
全职员工 | 69 | | | (31) | | | (31.0) | % | | 100 | | | 1 | | | 1.0 | % | | 99 | |
在截至2022年12月31日的一年中,由于外部服务、设施租金、办公和技术成本、工资和相关成本以及基于股票的薪酬下降,一般和行政费用与2021年相比有所下降。
由于截至2022年12月31日的12个月法律和其他专业服务减少,外部服务减少。
设施租金、办公室和技术费用减少的主要原因是明尼苏达州办事处于2022年2月关闭。
工资及相关开支减少,原因是重组活动减少员工人数所节省的开支,但因停止以普通股股份形式向某些雇员提供部分补偿以代替现金的现金节约措施而导致的成本增加,以及自2021年第三季起停止减少的工作时间表,部分抵销了上述节省开支的开支。
基于股票的薪酬减少,因为我们停止了现金节约措施,以普通股股票的形式向某些员工提供部分薪酬,而不是现金,这一措施于2021年第四季度结束。此外,由于重组活动,2022年获得股票补偿的雇员人数总体减少。
折旧、摊销和增值
在截至2022年12月31日的一年中,与2021年相比,折旧、摊销和增值费用减少了690万美元。由于取消了与Spok Go相关的资本化成本和由此产生的摊销,全年的摊销费用减少了580万美元。本年度折旧费用下降120万美元,主要是由于资产报废成本和寻呼设备折旧减少,大量购买寻呼机在2022年完全折旧。请参阅合并财务报表附注6“合并财务报表构成部分”以作进一步讨论。
遣散费和重组
在截至2022年12月31日的一年中,遣散费和重组费用为730万美元。截至2022年12月31日的年度支出增加,主要是由于实施新的战略业务计划导致遣散费和人事相关费用以及与合同终止有关的费用增加。更多细节见附注3,合并财务报表附注中的“重组”。
商誉与长期资产减值
我们在每年第四季度进行年度商誉减值测试。截至2022年12月31日及2021年12月31日止年度,并无确认商誉减值。
当事件或环境变化显示资产组的账面金额可能无法收回时,我们就评估我们的长期资产的减值。截至2022年12月31日止年度,本公司并无记录任何长期资产减值或确定减值无形资产。在截至2021年12月31日的年度,我们确认了1,570万美元的资本化软件开发减值费用。随着Spok Go的停产和相关成本,截至2022年12月31日,没有资本化的软件开发成本。
请参阅合并财务报表附注中的附注1“组织和重要会计政策”和附注7“商誉、资本化软件开发和无形资产净额”,以供进一步讨论。
利息收入、其他收入(费用)和所得税(福利)费用
利息收入
在截至2022年12月31日的一年中,利息收入比2021年增加了30万美元,这主要是由于宏观经济事件的利率上升推动了公司现金余额和短期投资的利息增加。
其他收入
在截至2022年12月31日的一年中,与2021年相比,其他收入增加了10万美元。
所得税准备金(受益于)
外国税收的影响在所有提出的时期都是无关紧要的。以下分别提供了截至2022年12月31日、2021年12月31日和2020年12月31日止年度的有效税率对账(有关所得税的进一步讨论,请参阅合并财务报表附注10“所得税”):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(千美元) | 2022 | | 2021 | | 2020 |
| | | | | | | | | | | |
所得税前收入(亏损) | $ | 997 | | | | | $ | (27,332) | | | | | $ | (21,770) | | | |
| | | | | | | | | | | |
按联邦法定税率计算的所得税 | $ | 209 | | | 21.0 | % | | $ | (5,740) | | | 21.0 | % | | $ | (4,572) | | | 21.0 | % |
扣除联邦福利后的州所得税 | 121 | | | 12.1 | % | | (1,513) | | | 5.5 | % | | (703) | | | 3.2 | % |
商誉减值 | — | | | — | % | | — | | | — | % | | 6,341 | | | (29.1) | % |
更改估值免税额 | (21,850) | | | (2,191.6) | % | | 2,070 | | | (7.6) | % | | 22,108 | | | (101.6) | % |
研发和其他税收抵免 | (88) | | | (8.8) | % | | (808) | | | 3.0 | % | | (1,316) | | | 6.0 | % |
高管超额薪酬 | 231 | | | 23.1 | % | | 272 | | | (1.0) | % | | 266 | | | (1.2) | % |
其他 | 518 | | | 52.0 | % | | 567 | | | (2.1) | % | | 331 | | | (1.5) | % |
所得税拨备(受益于) | $ | (20,859) | | | (2,092.2) | % | | $ | (5,152) | | | 18.8 | % | | $ | 22,455 | | | (103.1) | % |
在截至2022年12月31日的一年中,所得税收益比2021年增加了1570万美元,这主要是由于2022年估值津贴的减少,被联邦和州所得税的增加所抵消,这是由于我们的重组努力使2021年所得税前的亏损转变为2022年的收入。我们在研发方面的投资符合《国税法》第41条规定的研发所得税抵免的资格。未使用的研发税收抵免有20年的结转期,一旦Spok的净运营亏损得到充分利用,将提供未来的税收优惠。
我们根据现有的正面和负面证据,并考虑所有来源的未来应课税收入的充分性,包括审慎和可行的税务筹划策略,评估我们的递延所得税资产的可回收性,这些资产代表了未来减税的税收利益。这项评估是为了确定,根据所有现有证据,我们的全部或部分递延所得税资产是否“更有可能”(即可能性大于50%)在未来期间变现。
从历史上看,本公司在过去三年期间发生的累计亏损构成了一项客观的负面证据,限制了我们考虑其他主观证据的能力。鉴于我们最近完成的重组努力和我们预期的盈利恢复(如2022年所得税前产生的收入所示),我们已经消除了导致我们在前三年累计亏损的成本,这些成本没有出现在我们目前的经营状况或未来预测中。因此,我们认为,与来自我们历史核心经营业绩和未来预测的积极证据相比,累积亏损头寸带来的负面证据在我们的评估中所占的权重较小。此外,我们认为,由于我们的新战略和新冠肺炎的影响减弱,预测的不确定性较低,因此我们相信,来自我们对未来盈利能力预测的积极证据将在我们对我们的递延所得税资产的可回收性的评估中占有更大的权重。
根据完成的评估,利用我们传统上在每年第四季度完成的年度长期规划和预测更新,我们将截至2022年12月31日的估值拨备减少了2190万美元,以增加递延所得税净资产,因为它们的实现更有可能达到不符合标准。该公司维持着230万美元的估值津贴,这与联邦外国税收抵免以及某些州净营业亏损和州税收抵免有关,因为我们认为目前对未来应纳税收入的预测不足以在到期前利用这些税收资产。
请参考合并财务报表附注中的附注1“组织和重要会计政策”和附注10“所得税”进行进一步讨论。
流动性与资本资源
现金和现金等价物
截至2022年12月31日,我们持有现金、现金等价物和短期投资3580万美元。可用现金和现金等价物包括我们经营账户中的现金和投资于第三方金融机构管理的计息基金的现金。这些基金投资于美国国债,因此被归类为持有至到期,并在我们的综合资产负债表中按摊销成本报告。到目前为止,我们没有损失或无法获得我们投资的现金或现金等价物;然而,我们不能保证我们投资的现金和现金等价物的获得不会受到不利市场状况的影响。我们的短期投资完全由美国国债组成,这些证券被归类为持有至到期,并在我们的综合资产负债表上按摊销成本计量。
我们保持足够的流动性水平,使我们能够满足短期(未来12个月)和长期(超过12个月)的现金需求。在任何时候,我们在第三方金融机构的运营账户中都有大约500万至1000万美元。虽然我们每天都在监控我们经营账户中的现金余额,并适当地调整现金余额,但如果基础金融机构倒闭或受到金融市场其他不利条件的影响,这些现金余额可能会受到影响。到目前为止,我们的运营账户中没有任何损失或无法获得现金的情况。
我们打算利用手头的现金提供营运资金,支持运营,投资于我们的业务,并通过现金股息和回购我们的普通股向股东返还价值。我们还可以考虑使用现金来资助或完成机会性投资和收购,我们相信这些投资和收购将在支持我们现有业务的同时提供一定程度的增长或收入稳定。作为与我们的新战略业务计划相关的重组计划的一部分,我们记录了约730万美元的一次性税前重组费用,其中包括600万美元的遣散费和与人员相关的成本以及130万美元的合同终止费用。与这些指控相关的重组行动于2022年完成。与2022年发生的这些费用相关的未来现金支付预计为220万美元,其中大部分将在2023年第一季度支付。由于与重组计划相关的现金支付,我们的手头现金在2022年期间减少了。然而,这些努力的目的是将我们的运营努力重新集中在产生现金流和向股东返还资本上。随着重组的成功完成以及我们稳定收入和优化成本的持续努力,我们预计未来的运营期间将恢复正的现金流产生。
2023年2月22日,董事会宣布定期派发季度现金股息,普通股每股0.3125美元,备案日期为2023年3月16日,支付日期为2023年3月30日。这笔约630万美元的现金红利预计将从手头可用现金中支付。
2022年2月,董事会批准了一项高达1000万美元的公司普通股回购计划。这一回购授权允许我们根据市场价格和其他因素,根据管理层的酌情决定权,不时在公开市场上有选择地回购普通股。
现金流概述
如果经营活动提供的净现金和手头现金不足以满足未来的现金需求,我们可能被要求减少计划资本支出,减少或取消我们向股东派发的现金股息,不根据股份回购计划回购我们普通股的股份,出售资产或寻求额外融资。我们不能保证计划资本支出或资产出售收益的减少将足以弥补可用现金的短缺,或在可接受的条件下提供额外的融资。
根据目前和预期的运营水平,我们预计经营活动提供的净现金,加上截至2022年12月31日的手头可用现金,应足以满足短期(未来12个月)和长期(超过12个月)的预期现金需求。
下表列出了我们在所述期间的经营、投资和融资活动的净现金流量信息:
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至12月31日止年度, |
(千美元) | 2022 | | 2021 | | 2020 |
| |
经营活动提供的净现金 | $ | 6,456 | | | $ | 7,968 | | | $ | 26,163 | |
投资活动提供(用于)的现金净额 | 11,257 | | | (225) | | | (14,571) | |
用于融资活动的现金净额 | (26,221) | | | (11,753) | | | (10,373) | |
经营活动
如上所述,我们依赖经营活动的现金流来满足我们的现金需求。营运现金因各种营运资金项目的变动而有所不同,包括递延收入、应付账款、应收账款、预付开支及各种应计开支。
在截至2022年12月31日的一年中,运营活动提供的净现金为650万美元,与2021年相比减少了150万美元。这一下降是由230万美元的应收账款、应计负债和其他债务以及180万美元的应收账款推动的。这些减少额被非现金项目部分抵销,如2190万美元的估值拨备、360万美元的折旧、摊销和增值、380万美元的股票补偿、180万美元的信贷损失准备金、180万美元的服务拨备和90万美元的递延所得税支出。
在截至2021年12月31日的一年中,运营活动提供的净现金为800万美元,与2020年相比减少了1820万美元。2021年提供的现金净额包括分别于2021年第二季度和第三季度结束的减少工作时间表和以股权代替薪酬的影响。这一下降的原因是净亏损2220万美元,递延所得税收益550万美元,递延收入340万美元,应付账款、应计负债和其他收入变化70万美元。这些下降被非现金项目部分抵消,如资本化的软件开发减值1,570万美元,折旧、摊销和增值1,040万美元,基于股票的补偿720万美元,信贷损失、服务拨备和其他准备金120万美元,以及预付费用和其他资产变化260万美元,应收账款180万美元,租赁负债80万美元。
投资活动
在截至2022年12月31日的一年中,投资活动提供的现金净额为1130万美元,主要是由于资本支出抵消了美国国债的买卖。在截至2021年12月31日的一年中,用于投资活动的现金净额为20万美元,主要是由于购买和到期美国国债、资本支出和软件开发成本的资本化。随着Spok Go的停产,我们在2022年没有产生软件开发成本的资本化。
融资活动
在截至2022年和2021年12月31日的年度中,用于融资活动的现金净额分别为2620万美元和1180万美元,这主要是由于向股东分配的现金分别为2500万美元和1000万美元。
承付款和或有事项
在我们正常运作的过程中,我们承担一定的合同义务。这些债务包括数据处理服务、房地和设备的经营租赁、与借款和存款负债有关的协议。
购买义务被定义为购买可强制执行、具有法律约束力、不可取消、剩余期限超过一年并明确规定所有重要条款的商品或服务的协议,包括:固定或最低购买量;固定、最低或可变定价条款;以及交易的大约时间。这类债务的金额是基于我们的合同承诺,然而,如果我们选择在这些合同到期之前退出,我们可能能够谈判更低的付款。
我们对运营租赁的合同付款义务适用于办公空间和发射机位置的租赁。2021年3月,我们将公司总部迁至弗吉尼亚州亚历山大市的办公空间,租约将于2026年9月30日到期,占地约26,000平方英尺。在本租约有效期内,预计现金支付总额约为490万美元。
下表列出了公司截至2022年12月31日的重大承诺和合同义务:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 按期间到期的付款 |
(千美元) | | 总计 | | 不到1年 | | 2至3年 | | 4至5年 | | 5年以上 |
| | |
经营租赁义务 | | $ | 18,262 | | | 5,777 | | $ | 8,915 | | | $ | 1,100 | | | $ | 2,470 | |
无条件购买义务 | | 5,162 | | | 3,195 | | 1,965 | | | 2 | | | — | |
合同债务总额 | | $ | 23,424 | | | $ | 8,972 | | | $ | 10,880 | | | $ | 1,102 | | | $ | 2,470 | |
我们与未合并实体或金融合伙企业没有任何关系,例如经常被称为结构性融资或特殊目的实体的实体,其成立的目的是促进表外安排或其他合同上狭隘或有限的目的。因此,如果我们参与此类关系,我们不会面临任何融资、流动性、市场或信用风险。
本公司持续评估或有事项,并就可能出现亏损及可合理估计亏损金额的事项设立损失准备金。作为评估的一部分,在截至2022年12月31日的年度内,公司没有发现任何可能的亏损。
关联方
有关我们的关联方交易的进一步讨论,请参阅合并财务报表附注13中的“关联方”。
通货膨胀率
到目前为止,通货膨胀还没有对我们的业务产生实质性影响。系统设备和运营成本在价格上没有明显增加,无线消息设备的价格近年来有下降的趋势。我们的一般运营费用,如工资、发射机位置的场地租金、员工福利和占用成本,都受到正常通胀压力的影响。
关键会计估计
本公司的会计政策在综合财务报表附注1中有更全面的说明。如附注1所披露,按照公认会计原则编制财务报表要求管理层对影响财务报表及附注所报金额的未来事件作出估计和假设。实际结果可能与这些估计大相径庭。我们认为,以下讨论涉及公司最关键的会计估计,这些估计涉及重大的估计不确定性,并且已经或合理地可能对公司的财务状况和经营结果产生重大影响。
收入确认
我们审查每份合同,以确定是否将各种承诺作为一项或多项履约义务进行核算。对特定合同的履约义务的评估和确定需要作出重大判断。无线服务合同通常被认为是一项单一承诺,因此被视为一项单一履行义务。合同包括与我们的软件解决方案和订阅相关的商品或服务,通常带有多个承诺,因此通常会包括多个履行义务。与销售我们的软件解决方案相关的实质性履行义务包括软件许可证、专业服务、硬件和维护。
如果一份合同被分成多个履约义务,我们将根据作为每个履约义务基础的承诺货物或服务的估计相对独立销售价格(“SSP”),按比例将总交易价格分配给每个履约义务。我们很少将商品或服务作为容易观察到的独立销售来销售,然而,如果我们这样做,那么可以观察到的独立销售被用来确定SSP。在大多数情况下,我们必须估计相对的SSP,这需要大量的判断和估计。在无法直接观察到SSP的情况下,我们使用可能包括合同规定的价格、市场状况、成本、续订合同、价目表价格和其他可观察到的输入的信息来确定SSP。如果总交易价格低于合同中承诺的货物或服务的估计SSP总和,则存在折扣。折扣通常根据特定合同确定的履约义务的相对SSP按比例分配。
我们的无线、专业、维护和订阅服务随着时间的推移得到了普遍认可,这是因为客户在我们执行工作时同时收到和消费了收益。当我们随着时间的推移转移控制权时,我们根据完成履约义务的进展程度确认收入。选择衡量完成进度的方法需要作出重大判断,并以所提供的产品或服务的性质为基础。通常,我们对包括无线、维护或订阅服务在内的履约义务使用经过时间的进度度量。我们认为,这种方法最好地描述了基于我们的业绩的收益的同时转移和消费,因为这些服务通常被认为是备用服务。对于专业服务,我们利用基于项目工作小时数与完成项目所需的总预期小时数的输入方法。收入按发生的工时按比例确认。这是一个重要的判断领域,因为它需要每个合同完成时的估计(“EAC”)。我们最初的EAC主要是基于先前的经验,并考虑到特定合同的任何具体事实和情况。随着项目的进展,选管会定期更新和审查,以确保收入确认的时间是适当的。创建、维护和审查项目的EAC需要有重要的判断力,以确定剩余项目预计完成的适当小时数。
我们的软件许可证和硬件通常在我们将控制权移交给客户的时间点上得到认可。对于软件许可证,在相关许可证向客户提供并且客户可以开始从其使用许可证的权利中受益之前,收入不会被确认。我们的软件许可证代表在授予许可证的时间点上使用Spok的知识产权(“IP”)的权利。我们的许多软件许可证具有重要的独立功能,因为它们能够处理交易或执行功能或任务,而我们不需要维护这些产品,一旦提供给客户,价值就会存在。虽然我们许可的IP的功能在许可期内可能会发生实质性变化,但客户不会因为这些变化而在合同上或实际情况下需要更新其许可。在大多数合同中,软件许可的控制权转移发生在合同执行并以电子方式提供许可之后的很短时间内。
所得税
递延所得税资产及负债乃根据财务报表价值与资产及负债的计税基准(包括营业净亏损及税项抵免结转)之间的暂时性差异计算,按预期于实际缴税或追回税款时适用于应课税收入的已制定税率结转。递延所得税资产和负债的变动计入递延所得税支出的组成部分。递延所得税资产是指可用于减少未来应付所得税的金额。我们根据现有的正面和负面证据,并考虑所有来源的未来应课税收入的充分性,包括审慎和可行的税务筹划策略,评估我们的递延所得税资产的可回收性,这些资产代表了未来减税的税收利益。这项评估是为了确定,根据所有现有证据,我们的全部或部分递延所得税资产是否“更有可能”(即可能性大于50%)在未来期间变现。当我们认为递延所得税资产“更有可能”无法完全收回时,我们会提供估值津贴。对我们的递延所得税资产的评估需要重大判断,然而,我们用于评估估值拨备需求的方法、假设和估计在2022年基本保持不变。截至2022年12月31日,我们将估值免税额减少了2190万美元,
评估利用我们的年度长期规划和预测更新完成。该公司保留了230万美元的估值津贴,这与联邦外国税收抵免和某些州的净营业亏损有关,因为我们认为,目前对未来应税收入的预测不足以在到期前利用这些税收资产。
减损 应摊销的商誉、长期资产和无形资产
我们必须评估我们的商誉、长期资产和应摊销的无形资产的账面价值。
商誉不摊销,但至少每年评估减值,或在事件或情况表明潜在减值已发生时进行评估。我们一般在会计年度第四季度进行这项年度减值测试。如果存在减值指标,我们在年度测试之间评估减值商誉。鉴于评估的定性性质,在确定触发事件时需要作出重大判断。报告单位的公允价值是根据基于市场的方法使用公司普通股的公允价值进行估计的。估计公允价值需要作出重大判断,包括所用普通股价格的时机和适当性(例如,时间点应用、简单移动平均、指数移动平均),以及在必要时应用估计控制溢价。预计控制溢价是基于对第三方资源发布的当前和过去市场信息的审查、对公司未来预计贴现现金流的评估以及其他相关信息(如有)。我们用于量化评估商誉的方法、假设和估计在2022年基本保持不变。在截至2022年12月31日和2021年12月31日的年度内,我们没有记录商誉减值,在截至2020年12月31日的年度内,我们记录了2500万美元的减值。
我们每季度评估是否存在表明长期和可摊销无形资产(资产组)的账面价值可能无法收回的情况。与我们的季度商誉评估类似,鉴于评估的定性性质,在确定触发事件时需要做出重大判断。2022年,我们没有发现任何触发长寿和可摊销无形资产的事件。
截至2022年12月31日及2020年12月31日止年度,本公司并无记录任何长期资产减值或定期无形资产减值。我们根据2021年第四季度确定的触发事件,在截至2021年12月31日的年度内记录了与资本化软件开发相关的减值费用1,570万美元。
近期会计公告
关于近期会计准则和待定会计准则的摘要,请参阅合并财务报表附注中的附注2“近期会计准则”。
第7A项。关于市场风险的定量和定性披露
利率风险
截至2022年12月31日,我们没有未偿还的借款或相关的偿债要求。
外币汇率风险
我们在美国以外开展的业务数量有限。以外币结算的交易的财务影响对我们的财务业绩并不重要,因此,我们对外币汇率波动的风险没有任何重大风险敞口。
第八项。财务报表和补充数据
合并财务报表从F-1页开始列入本报告。
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合并财务报表索引 | 页面 |
独立注册会计师事务所报告(PCAOB ID号248) | F- 2 |
截至2022年和2021年12月31日的合并资产负债表 | F- 5 |
截至2022年、2021年和2020年12月31日止年度的综合业务报表 | F- 5 |
截至2022年、2021年和2020年12月31日止年度的综合全面收益(亏损)表 | F- 6 |
截至2022年、2021年和2020年12月31日止年度股东权益综合报表 | F- 7 |
截至2022年、2021年和2020年12月31日的合并现金流量表 | F- 8 |
合并财务报表附注 | F- 9 |
| |
附表二-估值及合资格账目 | F- 29 |
第九项。会计和财务披露方面的变化和与会计师的分歧
没有可报告的事件。
第9A项。控制和程序
信息披露控制和程序的评估
我们的管理层根据修订后的1934年《证券交易法》(下称《交易法》)第13a-15(B)条的要求,在我们的首席执行官和首席财务官的参与下,对截至上一财年末我们的信息披露控制和程序的有效性进行了评估。披露控制和程序根据交易所法案下的规则13a-15(E)定义为发行人的控制和其他程序,旨在确保发行人在根据交易所法案提交或提交的报告中需要披露的信息:(I)在美国证券交易委员会规则和表格指定的时间段内被记录、处理、汇总和报告;(Ii)积累并传达给发行人管理层,包括其主要高管和首席财务官,或酌情履行类似职能的人员,以便及时就所需披露做出决定。根据这项评估,我们的首席执行官和首席财务官得出结论,我们的披露控制和程序自2022年12月31日起有效。
管理层关于财务报告内部控制的报告
我们的管理层负责建立和维护对财务报告的充分内部控制,如交易法规则13a-15(F)和15d-15(F)所定义。管理层在2013年的基础上对财务报告内部控制的有效性进行了评估内部控制--综合框架由特雷德韦委员会赞助组织委员会(“COSO”)发布。
此类内部控制包括符合以下条件的政策和程序:
•与保存合理、详细、准确和公平地反映公司资产的交易和处置的记录有关;
•提供合理的保证,保证交易被记录为必要的,以便根据公认会计准则编制财务报表,并且收入和支出仅根据公司管理层和董事会成员的授权进行;以及
•就防止或及时发现可能对财务报表产生重大影响的未经授权获取、使用或处置我们的资产提供合理保证。
由于其固有的局限性,财务报告的内部控制可能无法防止或发现错误陈述。对未来期间进行任何有效性评估的预测都有这样的风险,即由于条件的变化,控制可能会变得不充分,或者遵守政策或程序的程度可能会恶化。
根据我们在2013年的评估内部控制--综合框架,我们的管理层得出结论,我们对财务报告的内部控制自2022年12月31日起生效。
截至2022年12月31日,我们对财务报告的内部控制的有效性已由独立注册会计师事务所均富律师事务所审计,该公司在2022年Form 10-K中的报告中阐述了这一点。
财务报告内部控制的变化
于截至2022年12月31日止季度内,本公司财务报告内部控制并无重大影响或合理地可能对本公司财务报告内部控制产生重大影响的变动.
项目9B。其他信息
没有。
项目9C。关于妨碍检查的外国司法管辖区的披露
不适用。
第三部分
第10至14项要求的某些信息通过引用纳入了Spok为我们的2023年股东年会提交的最终委托书,该委托书将不迟于2023年5月1日提交给美国证券交易委员会。
第10项。董事、行政人员和公司治理
本项目所需的以下信息摘自Spok为我们的2023年股东年会所作的最终委托书:
•关于董事的信息列在“董事选举”的标题下;
•关于执行干事的资料列在“执行干事”的标题下;
•有关我们的审计委员会和指定的“审计委员会财务专家”的信息载于“董事会委员会”的标题下;以及
•如果适用,有关遵守《交易法》第16(A)条的信息将列在《拖欠第16(A)条报告》的标题下。
我们还在我们的网站上提供我们的商业行为准则和道德准则(适用于所有员工和董事),并在任何股东或其他人士提出要求的情况下以印刷形式提供我们的业务行为和道德准则、我们的《公司治理准则》以及我们董事会所有委员会的章程,包括审计、薪酬和提名与治理。对我们的道德准则的任何更改或对我们的高管或董事的道德准则的豁免(如果有)将发布在我们的网站上。
第11项。高管薪酬
本项目所要求的信息引用自Spok为我们的2023年股东年会所作的最终委托书中题为“薪酬讨论和分析”的部分。
第12项。某些实益拥有人的担保所有权以及管理层和有关股东的事项
本项目所要求的信息引用自Spok为我们的2023年股东年会所作的最终委托书中题为“某些受益所有者和管理层的担保所有权”的部分。
第13项。某些关系和相关交易,以及董事的独立性
本项目所要求的与某些关系和相关交易有关的信息参考了Spok为我们的2023年股东年会所作的最终委托书中题为“关联人交易和行为准则”的部分。本项目所要求的有关董事独立性的信息参考自Spok为我们的2023年股东年会所作的最终委托书中题为“董事会和治理事项”的部分。
项目14。首席会计师费用及服务
本项目要求的信息引用自Spok为我们的2023年股东年会所作的最终委托书中题为“独立注册会计师事务所费用”的部分。
第四部分
第15项。展览表和财务报表附表
以下文件作为本10-K表的一部分进行了归档:
1.财务报表。A在第页的财务信息索引中列出了F-1
2.展品。A在第页的展品索引中列出了F-1
项目16.表格10-K摘要
没有。
签名
根据1934年《证券交易法》第13或15(D)节的要求,注册人已正式授权下列签署人代表我们签署本报告。
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| SPOK控股公司 |
| |
发信人: | //文森特·D·凯利 |
| 文森特·D·凯利 |
| 总裁与首席执行官 |
| 2023年2月23日 |
根据1934年《证券交易法》的要求,本报告已由以下人员以登记人的身份在指定日期签署。
| | | | | | | | | | | | | | |
签名 | | 标题 | | 日期 |
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//文森特·D·凯利 | | 董事、总裁和首席执行官(首席执行官) | | 2023年2月23日 |
文森特·D·凯利 | | |
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/s/卡尔文·C·赖斯 | | 首席财务官(首席财务官和首席会计官) | | 2023年2月23日 |
卡尔文·C·赖斯 | | | | |
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/s/Christine M.Cournoyer | | 董事会主席 | | 2023年2月23日 |
克里斯汀·M·库诺耶 | | | | |
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Bobbie Byrne博士 | | 董事 | | 2023年2月23日 |
博比·伯恩博士 | | | | |
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/s/Randy Hyun | | 董事 | | 2023年2月23日 |
Randy Hyun | | | | |
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/s/布雷特·肖克利 | | 董事 | | 2023年2月23日 |
布雷特·肖克利 | | | | |
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/s/托德·斯坦 | | 董事 | | 2023年2月23日 |
托德·斯坦 | | | | |
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合并财务报表索引 | 页面 |
独立注册会计师事务所报告(PCAOB ID号248) | F- 2 |
截至2022年和2021年12月31日的合并资产负债表 | F- 5 |
截至2022年、2021年和2020年12月31日止年度的综合业务报表 | F- 5 |
截至2022年、2021年和2020年12月31日止年度的综合全面收益(亏损)表 | F- 6 |
截至2022年、2021年和2020年12月31日止年度股东权益综合报表 | F- 7 |
截至2022年、2021年和2020年12月31日的合并现金流量表 | F- 8 |
合并财务报表附注 | F- 9 |
| |
附表二-估值及合资格账目 | F- 29 |
独立注册会计师事务所报告
董事会和股东
SPOK控股公司
我们审计了Spok Holdings,Inc.(特拉华州的一家公司)及其子公司(“本公司”)截至2022年12月31日和2021年12月31日的合并资产负债表,截至2022年12月31日的三个年度的相关综合经营报表、全面收益(亏损)、股东权益和现金流量,以及第15(A)项下的相关附注和财务报表附表(统称为“财务报表”)。我们认为,财务报表在所有重要方面都公平地反映了公司截至2022年12月31日和2021年12月31日的财务状况,以及截至2022年12月31日的三个年度的经营结果和现金流量,符合美国公认的会计原则。
我们还根据美国上市公司会计监督委员会(PCAOB)的标准,根据特雷德韦委员会(“COSO”)保荐组织委员会(“COSO”)发布的“2013年内部控制-综合框架”中确立的标准,对公司截至2022年12月31日的财务报告进行了内部控制审计,我们于2023年2月23日的报告表达了无保留意见。
意见基础
这些财务报表由公司管理层负责。我们的责任是根据我们的审计对公司的财务报表发表意见。我们是一家在PCAOB注册的公共会计师事务所,根据美国联邦证券法以及美国证券交易委员会和PCAOB的适用规则和法规,我们必须与公司保持独立。
我们是按照PCAOB的标准进行审计的。这些标准要求我们计划和执行审计,以获得关于财务报表是否没有重大错报的合理保证,无论是由于错误还是舞弊。我们的审计包括执行评估财务报表重大错报风险的程序,无论是由于错误还是欺诈,以及执行应对这些风险的程序。这些程序包括在测试的基础上审查与财务报表中的数额和披露有关的证据。我们的审计还包括评价管理层使用的会计原则和作出的重大估计,以及评价财务报表的整体列报。我们相信,我们的审计为我们的观点提供了合理的基础。
关键审计事项
下文所述的关键审计事项是指当期对财务报表进行审计而产生的事项,该事项已传达或要求传达给审计委员会:(1)涉及对财务报表具有重大意义的账目或披露;(2)涉及我们特别具有挑战性的、主观的或复杂的判断。关键审计事项的传达不会以任何方式改变我们对财务报表的整体意见,我们也不会通过传达下面的关键审计事项,就关键审计事项或与之相关的账目或披露提供单独的意见。
递延纳税资产的变现能力与估值准备评估
如综合财务报表附注10进一步所述,本公司根据现有的正面及负面证据评估递延所得税资产的变现能力,递延所得税资产代表未来税项扣减的税务利益。根据完成的评估,该公司在2022年12月31日将估值准备金减少了2190万美元,以增加递延所得税净资产,因为管理层得出结论,它们的实现更有可能达到比不符合标准。我们将递延税项资产的变现能力和评估估值拨备的必要性确定为一项重要的审计事项。
我们确定递延税项资产可变现是一项重要审计事项的主要考虑因素是,评估现有的可变现正面和负面证据是管理层作出重大判断的一个领域,包括确定最近事件对以累积亏损形式的负面证据和以重组努力结果和未来应纳税收入预测形式的正面证据的可靠性和相关性的影响。管理层对正面和负面证据的判断和假设存在固有的不确定性和主观性,这些证据性质复杂,需要审计师做出重大判断.
我们与递延税项资产变现和估值拨备评估相关的审计程序包括以下内容。
•我们测试了对管理层对递延税项资产变现的估计进行控制的有效性,以及确定递延税项资产是否更有可能在到期前实现。
•在具有所得税专业技能和知识的个人的协助下,我们评估了管理层用来评估现有正面和负面证据并确定是否需要估值免税额的方法、假设和判断的合理性。
•在具有所得税专业技能和知识的个人的协助下,我们评估了每项递延税项资产的性质,包括它们的到期日及其与未来应纳税所得额预测相比的预计使用情况。
•我们获得了用于支持实现递延税项资产的公司未来应纳税所得额估计。我们通过考虑历史税前收入(经重大永久性和非经常性项目调整后)作为对未来期间的估计和公布的行业增长率预测,评估了预测的合理性。我们还对公司未来应税收入的估计进行了敏感性分析,以确定公司的净营业亏损是否可以基于低于公司估计中使用的未来税前收入的税前收入在到期前实现。
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/s/ 均富律师事务所 |
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自2006年以来,我们一直担任本公司的审计师。 |
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弗吉尼亚州阿灵顿 |
2023年2月23日 |
独立注册会计师事务所报告
董事会和股东
SPOK控股公司
对财务报告内部控制的几点看法
我们根据2013年建立的标准,审计了截至2022年12月31日Spok Holdings,Inc.(特拉华州的一家公司)及其子公司(“公司”)的财务报告内部控制内部控制--综合框架由特雷德韦委员会赞助组织委员会(“COSO”)发布。我们认为,截至2022年12月31日,本公司在所有重要方面都保持了对财务报告的有效内部控制,这是基于2013年建立的标准内部控制--综合框架由COSO发布。
我们亦已按照美国上市公司会计监督委员会(“PCAOB”)的标准,审核本公司截至2022年12月31日及截至该年度的综合财务报表,而我们于2023年2月23日的报告对该等财务报表表达了无保留意见。
意见基础
本公司管理层负责维持有效的财务报告内部控制,并负责评估财务报告内部控制的有效性,包括在随附的《管理层财务报告内部控制报告》中。我们的责任是根据我们的审计,对公司财务报告的内部控制发表意见。我们是一家在PCAOB注册的公共会计师事务所,根据美国联邦证券法以及美国证券交易委员会和PCAOB的适用规则和法规,我们必须与公司保持独立。
我们是按照PCAOB的标准进行审计的。这些标准要求我们计划和执行审计,以获得合理的保证,以确定财务报告的有效内部控制是否在所有重要方面都得到了维护。我们的审计包括了解财务报告的内部控制,评估存在重大弱点的风险,根据评估的风险测试和评估内部控制的设计和运作有效性,以及执行我们认为在情况下必要的其他程序。我们相信,我们的审计为我们的观点提供了合理的基础。
财务报告内部控制的定义及局限性
公司对财务报告的内部控制是一个程序,旨在根据公认的会计原则,为财务报告的可靠性和为外部目的编制财务报表提供合理保证。公司对财务报告的内部控制包括下列政策和程序:(1)关于保存合理详细、准确和公平地反映公司资产的交易和处置的记录;(2)提供合理的保证,即交易被记录为必要的,以便按照公认的会计原则编制财务报表,公司的收入和支出仅根据公司管理层和董事的授权进行;(三)提供合理保证,防止或及时发现可能对财务报表产生重大影响的未经授权收购、使用或处置公司资产。
由于其固有的局限性,财务报告的内部控制可能无法防止或发现错误陈述。此外,对未来期间进行任何有效性评估的预测都有可能因条件的变化而出现控制不足的风险,或者政策或程序的遵守程度可能会恶化。
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/s/均富律师事务所 |
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弗吉尼亚州阿灵顿 |
2023年2月23日 |
SPOK控股公司
合并资产负债表
| | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日, |
(千美元,不包括每股和每股金额) | 2022 | | 2021 |
| | | |
资产 | | | |
流动资产: | | | |
现金和现金等价物 | $ | 35,754 | | | $ | 44,583 | |
短期投资 | — | | | 14,999 | |
应收账款净额 | 26,861 | | | 26,908 | |
预付费用 | 6,849 | | | 6,641 | |
其他流动资产 | 587 | | | 922 | |
流动资产总额 | 70,051 | | | 94,053 | |
非流动资产: | | | |
财产和设备,净额 | 8,223 | | | 6,746 | |
经营性租赁使用权资产 | 13,876 | | | 15,821 | |
| | | |
商誉 | 99,175 | | | 99,175 | |
| | | |
递延所得税资产,净额 | 52,398 | | | 31,653 | |
其他非流动资产 | 754 | | | 706 | |
非流动资产总额 | 174,426 | | | 154,101 | |
总资产 | $ | 244,477 | | | $ | 248,154 | |
| | | |
负债和股东权益 | | | |
流动负债: | | | |
应付帐款 | $ | 5,880 | | | $ | 5,292 | |
应计薪酬和福利 | 11,628 | | | 13,948 | |
递延收入 | 26,274 | | | 25,608 | |
经营租赁负债 | 5,096 | | | 5,405 | |
其他流动负债 | 4,573 | | | 4,745 | |
流动负债总额 | 53,451 | | | 54,998 | |
非流动负债: | | | |
资产报废债务 | 7,237 | | | 6,355 | |
经营租赁负债 | 10,604 | | | 11,883 | |
其他非流动负债 | 1,107 | | | 1,227 | |
非流动负债总额 | 18,948 | | | 19,465 | |
总负债 | 72,399 | | | 74,463 | |
承付款和或有事项(附注11) | | | |
股东权益: | | | |
优先股--$0.0001票面价值;25,000,000授权股份;不是已发行或已发行股份 | $ | — | | | $ | — | |
普通股--$0.0001票面价值;75,000,000授权股份;20,076,578和19,828,033分别于2022年12月31日和2021年12月31日发行和发行的股票。 | 2 | | | 2 | |
额外实收资本 | 99,908 | | | 97,291 | |
累计其他综合损失 | (1,909) | | | (1,588) | |
留存收益 | 74,077 | | | 77,986 | |
股东权益总额 | 172,078 | | | 173,691 | |
总负债和股东权益 | $ | 244,477 | | | $ | 248,154 | |
附注是这些合并财务报表的组成部分。
SPOK控股公司
合并业务报表
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至12月31日止年度, |
(千美元,不包括每股和每股金额) | 2022 | | 2021 | | 2020 |
| | | | | |
收入: | | | | | |
无线收入 | $ | 75,622 | | | $ | 78,826 | | | $ | 83,593 | |
软件收入 | 58,912 | | | 63,327 | | | 64,587 | |
总收入 | 134,534 | | | 142,153 | | | 148,180 | |
运营费用: | | | | | |
收入成本(不包括下面单独列出的项目) | 28,267 | | | 32,470 | | | 30,947 | |
研发 | 13,625 | | | 17,514 | | | 15,742 | |
技术运营 | 27,412 | | | 28,844 | | | 29,485 | |
销售和市场营销 | 16,296 | | | 21,083 | | | 20,316 | |
一般和行政 | 37,796 | | | 43,531 | | | 39,600 | |
遣散费和重组 | 7,329 | | | 320 | | | 692 | |
折旧、摊销和增值 | 3,571 | | | 10,446 | | | 9,056 | |
商誉和资本化的软件开发减值 | — | | | 15,663 | | | 25,007 | |
总运营费用 | 134,296 | | | 169,871 | | | 170,845 | |
营业收入(亏损) | 238 | | | (27,718) | | | (22,665) | |
利息收入 | 592 | | | 320 | | | 687 | |
其他收入 | 167 | | | 66 | | | 208 | |
所得税前收入(亏损) | 997 | | | (27,332) | | | (21,770) | |
所得税受益(拨备) | 20,859 | | | 5,152 | | | (22,455) | |
净收益(亏损) | $ | 21,856 | | | $ | (22,180) | | | $ | (44,225) | |
每股普通股基本净收益(亏损) | $ | 1.11 | | | $ | (1.14) | | | $ | (2.32) | |
稀释后每股普通股净收益(亏损) | $ | 1.09 | | | $ | (1.14) | | | $ | (2.32) | |
基本加权平均已发行普通股 | 19,672,423 | | | 19,404,477 | | | 19,028,918 | |
稀释加权平均已发行普通股 | 19,991,202 | | | 19,404,477 | | | 19,028,918 | |
宣布的每股普通股现金股息 | $ | 1.250 | | | $ | 0.500 | | | $ | 0.500 | |
附注是这些合并财务报表的组成部分。
SPOK控股公司
综合全面收益表(损益表)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至12月31日止年度, |
(千美元) | | 2022 | | 2021 | | 2020 |
| | | | | |
净收益(亏损) | | $ | 21,856 | | | $ | (22,180) | | | $ | (44,225) | |
其他综合(亏损)收入,税后净额: | | | | | | |
外币折算调整 | | (321) | | | (136) | | | 149 | |
其他综合(亏损)收入 | | (321) | | | (136) | | | 149 | |
综合收益(亏损) | | $ | 21,535 | | | $ | (22,316) | | | $ | (44,076) | |
附注是这些合并财务报表的组成部分。
SPOK控股公司
合并股东权益报表
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(千美元,股票金额除外) | 杰出的 普普通通 股票 | | 普普通通 库存 | | 其他内容 已缴费 资本及累计其他全面亏损 | | 保留 收益 | | 总计 股东的 权益 |
| | | | | | | | | |
平衡,2020年1月1日 | 19,071,614 | | | $ | 2 | | | $ | 85,273 | | | $ | 164,819 | | | $ | 250,094 | |
净亏损 | — | | | — | | | — | | | (44,225) | | | (44,225) | |
采用当前预期信贷损失(“CECL”) | — | | | — | | | — | | | (365) | | | (365) | |
员工购股计划下普通股的发行 | 35,661 | | | — | | | 300 | | | — | | | 300 | |
根据2012年股权计划为既得限制性股票单位发行普通股 | 282,871 | | | — | | | — | | | — | | | — | |
购买普通股代扣税款 | (79,981) | | | — | | | (902) | | | — | | | (902) | |
基于股票的薪酬摊销 | — | | | — | | | 5,508 | | | — | | | 5,508 | |
宣布的现金股利 | — | | | — | | | — | | | (9,946) | | | (9,946) | |
| | | | | | | | | |
根据股权计划发行限制性股票 | 74,027 | | | — | | | — | | | — | | | — | |
累计平移调整 | — | | | — | | | 149 | | | — | | | 149 | |
平衡,2020年12月31日 | 19,384,192 | | | $ | 2 | | | $ | 90,328 | | | $ | 110,283 | | | $ | 200,613 | |
净亏损 | — | | | — | | | — | | | (22,180) | | | (22,180) | |
| | | | | | | | | |
员工购股计划下普通股的发行 | 16,015 | | | — | | | 132 | | | — | | | 132 | |
根据股权计划发行限制性股票 | 430,476 | | | — | | | — | | | — | | | — | |
购买普通股代扣税款 | (172,594) | | | — | | | (1,860) | | | — | | | (1,860) | |
基于股票的薪酬摊销 | — | | | — | | | 7,239 | | | — | | | 7,239 | |
宣布的现金股利 | — | | | — | | | — | | | (10,117) | | | (10,117) | |
发行普通股代替现金补偿 | 169,944 | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| | | | | | | | | |
累计平移调整 | — | | | — | | | (136) | | | — | | | (136) | |
平衡,2021年12月31日 | 19,828,033 | | | $ | 2 | | | $ | 95,703 | | | $ | 77,986 | | | $ | 173,691 | |
净收入 | — | | | — | | | — | | | 21,856 | | | 21,856 | |
| | | | | | | | | |
根据股权计划发行限制性股票 | 381,571 | | | — | | | — | | | — | | | — | |
购买普通股代扣税款 | (133,026) | | | — | | | (1,210) | | | — | | | (1,210) | |
基于股票的薪酬摊销 | — | | | — | | | 3,827 | | | — | | | 3,827 | |
宣布的现金股利 | — | | | — | | | — | | | (25,765) | | | (25,765) | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
累计平移调整 | — | | | — | | | (321) | | | — | | | (321) | |
平衡,2022年12月31日 | 20,076,578 | | | $ | 2 | | | $ | 97,999 | | | $ | 74,077 | | | $ | 172,078 | |
附注是这些合并财务报表的组成部分。
SPOK控股公司
合并现金流量表
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至12月31日止年度, |
(千美元) | 2022 | | 2021 | | 2020 |
| | | | | |
经营活动: | | | | | |
净收益(亏损) | $ | 21,856 | | | $ | (22,180) | | | $ | (44,225) | |
将净收益(亏损)调整为经营活动提供的现金净额: | | | | | |
折旧、摊销和增值 | 3,571 | | | 10,446 | | | 9,056 | |
商誉和资本化的软件开发减值 | — | | | 15,663 | | | 25,007 | |
估值免税额 | (21,850) | | | — | | | 22,108 | |
递延所得税支出(福利) | 903 | | | (5,483) | | | 438 | |
基于股票的薪酬 | 3,827 | | | 7,239 | | | 5,508 | |
信贷损失准备金、服务信贷和其他 | 1,777 | | | 1,162 | | | 1,212 | |
资产和负债变动情况: | | | | | |
应收账款 | (1,757) | | | 1,833 | | | (1,588) | |
预付费用和其他资产 | (88) | | | 2,594 | | | 1,445 | |
经营租赁负债净额 | 357 | | | 763 | | | 10 | |
应付账款、应计负债和其他 | (2,258) | | | (679) | | | 4,017 | |
递延收入 | 118 | | | (3,390) | | | 3,175 | |
经营活动提供的净现金 | 6,456 | | | 7,968 | | | 26,163 | |
投资活动: | | | | | |
购置财产和设备 | (3,776) | | | (4,393) | | | (3,455) | |
资本化的软件开发 | — | | | (10,842) | | | (11,252) | |
购买短期投资 | (14,967) | | | (44,990) | | | (59,864) | |
短期投资到期日 | 30,000 | | | 60,000 | | | 60,000 | |
投资活动提供(用于)的现金净额 | 11,257 | | | (225) | | | (14,571) | |
融资活动: | | | | | |
向股东分配现金 | (25,011) | | | (10,025) | | | (9,771) | |
| | | | | |
根据员工购股计划发行普通股所得款项 | — | | | 132 | | | 301 | |
购买普通股以预扣既有股权奖励的税款 | (1,210) | | | (1,860) | | | (903) | |
用于融资活动的现金净额 | (26,221) | | | (11,753) | | | (10,373) | |
汇率对现金及现金等价物的影响 | (321) | | | (136) | | | 149 | |
现金及现金等价物净(减)增 | (8,829) | | | (4,146) | | | 1,368 | |
期初现金及现金等价物 | 44,583 | | | 48,729 | | | 47,361 | |
期末现金和现金等价物 | $ | 35,754 | | | $ | 44,583 | | | $ | 48,729 | |
补充披露: | | | | | |
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已缴纳/(已退还)所得税 | $ | 223 | | | $ | (126) | | | $ | 1 | |
附注是这些合并财务报表的组成部分。
SPOK控股公司
合并财务报表附注
注1-组织结构和重大会计政策
SPOK,Inc.是Spok控股公司(纳斯达克代码:SPOK)(以下简称“Spok”、“公司”、“我们”、“我们”和“我们的”)的全资子公司,为成为医疗保健通信领域的全球领导者而感到自豪。我们在最重要的时间和地点向护理团队提供临床信息,以改善患者的预后。顶级医院依靠Spok产品和服务来增强临床医生的工作流程,支持行政合规,并为患者提供更好的体验。
我们提供一整套集中的统一临床通信和协作解决方案,包括呼叫中心应用程序、临床警报和通知、单向和高级双向无线消息服务、移动通信和公共安全解决方案。
我们在全美提供单向和先进的双向无线消息服务,包括信息服务。这些服务是在地方、区域和全国范围内利用数字网络提供的。单向消息传递由数字和字母数字消息传递服务组成。数字消息服务使订户能够接收完全由数字组成的消息,例如电话号码,而字母数字消息可以包括数字和字母,这使订户能够接收文本消息。双向消息传递服务使订户能够向其他无线消息传递设备发送消息和从其接收消息,这些无线消息传递设备包括寻呼机、个人数字助理和个人计算机。我们还为单向和双向消息用户提供语音邮件、个性化问候、消息存储和检索以及设备丢失和/或维护保护。这些服务通常被称为无线消息传递和信息服务。
我们还为需要自动化、集中化和标准化临床通信的医院和其他组织开发、销售和支持企业范围的系统。这些解决方案用于联系中心、临床警报和通知、移动通信和消息以及公共安全通知。这些以市场为重点的领域与我们上述无线服务的市场重点是相辅相成的。
陈述的基础
随附的综合财务报表包括我们的账目以及我们全资拥有的直接和间接子公司的账目。在合并中,所有重要的公司间账户和交易都已取消。本公司的综合财务报表乃根据美国公认会计原则(“公认会计原则”)及美国证券交易委员会(“美国证券交易委员会”)的规则及规定编制。管理层认为,合并财务报表包括列报本文所报告的所有期间的结果所必需的所有调整和应计项目,所有此类调整均属正常、经常性性质。
综合业务报表中显示的营业费用类别中的收入成本、研发成本、技术运营、销售和营销以及一般和行政费用类别中的金额不包括折旧、摊销和增值。这些项目在业务费用内的合并业务报表中单独列示,只要它们被认为是所列期间的重要项目。
合并财务报表中的某些前期金额已重新分类,以符合本期的列报方式。这些改叙对报告的业务结果或综合资产负债表没有影响。
预算的使用
在编制这些综合财务报表时,管理层需要做出影响资产、负债、收入、费用和相关披露报告金额的估计和判断。我们会持续评估估计及假设,包括但不限于与长期资产减值、须摊销及商誉的无形资产、应收账款拨备、收入确认、折旧费用、资产报废负债及所得税有关的估计及假设。我们根据过往经验及各种其他被认为在当时情况下属合理的假设作出估计,而这些假设的结果构成对资产及负债的账面价值作出判断的基础,而该等资产及负债的账面价值并非由其他来源轻易可见。在不同的假设或条件下,实际结果可能与这些估计值不同。
收入确认
我们的大部分收入来自与销售无线寻呼服务和软件解决方案有关的短期合同。我们的安排主要与医疗保健市场的客户存在,其次是州和联邦政府,以及大型企业企业。
根据我们软件合同的典型付款条款,客户通常会在合同执行后立即支付合同价格的一大笔款项。剩余的款项需要在产品交付时、服务开始时以及在较小程度上服务完成时支付。无线服务通常按月计费。我们的合同通常会产生超过确认收入的账单,我们在综合资产负债表上将这些收入作为递延收入列报,这主要是因为我们提供的产品或服务预先收到了付款。我们客户的账单和到期金额在综合资产负债表上被归类为应收账款。有时,我们可能会签订合同,要求我们在开单前执行工作或提供产品,这通常会导致确认的收入超过开单。这笔超额款项在合并财务报表附注中作为未开单应收账款列示。我们一般没有包括重大融资部分的交易(无论是预付款还是拖欠),因为我们的合同一旦开始,通常只需不到12个月的时间就能完成。如果我们在合同开始时预计,从我们向客户转让承诺的货物或服务到客户为该货物或服务付款之间的时间不超过一年,我们将不会调整重大融资部分的总对价。
我们在以下情况下考虑合同:(1)双方通过共同签署的协议或通过其他方法,如采购订单或总协议,批准了合同;(2)确定了双方的权利;(3)确定了付款条件;(4)合同具有商业实质;(5)可能具有对价的收回权。我们还评估是否应该将两个或更多的合同合并并计入单个合同。在我们的评估中,我们考虑的标准包括但不限于:(1)合同是以单一商业目标作为一揽子合同进行谈判的;(2)在一份合同中支付的对价金额取决于另一份合同的价格或履行情况;(3)合同中承诺的部分或全部商品或服务是单一履行义务。如果我们认为合同是相关的,我们会将这些合同视为单一合同进行核算。评估两份或两份以上合同是否应该合并并作为一份合同入账,需要做出重大判断。总体而言,合并一组合同的决定可能会对特定时期记录的收入和利润产生重大影响。
我们审查每份合同,以确定是否将各种承诺作为一项或多项履约义务进行核算。对特定合同的履约义务的评估和确定需要作出重大判断。无线服务合同通常被认为是一项单一承诺,因此被视为一项单一履行义务。合同包括与我们的软件解决方案和订阅相关的商品或服务,通常带有多个承诺,因此通常会包括多个履行义务。与销售我们的软件解决方案相关的实质性履行义务包括软件许可证、专业服务、硬件和维护。
通常情况下,考虑到提供服务的任何期限或期限(如果适用),总对价将等同于合同上规定的价值。然而,我们可能会有一些合同,其中存在可变对价。对于我们的合同来说,包括无线服务的合同通常包括如果租用的寻呼机不被退还,客户将受到惩罚,以及在给定时间内使用超过合同分配金额的服务的费用。我们的合同包括专业服务,包括与旅行有关的费用,这也是很常见的。这些是我们在提供专业服务的正常过程中产生的成本,通常应根据我们发生的费用向客户计费。这些可变对价的要素在协议最初签署时受到充分限制,通常在发生罚款、费用或成本或以其他方式知道之前不被认为是可评估的。我们在交易价格中计入估计金额,前提是当与可变对价相关的不确定性得到解决时,确认的累计收入很可能不会发生重大逆转。估计可变因素需要作出重大判断,我们的评估包括我们可合理获得的所有相关信息,包括历史、当前和预测信息。我们已选择从收入中剔除代表第三方收取的所有金额,因此,销售税和使用税等项目不包括在我们计算的交易总价中。
如果一份合同被分成多个履约义务,我们将根据作为每个履约义务基础的承诺货物或服务的估计相对独立销售价格(“SSP”),按比例将总交易价格分配给每个履约义务。我们很少将商品或服务作为容易观察到的独立销售来销售,然而,如果我们这样做,那么可以观察到的独立销售被用来确定SSP。在大多数情况下,我们必须估计相对的SSP,这需要大量的判断和估计。在无法直接观察到SSP的情况下,我们使用可能包括合同规定的价格、市场状况、成本、续订合同、价目表价格和其他可观察到的输入的信息来确定SSP。如果总交易价格低于合同中承诺的货物或服务的估计SSP总和,则存在折扣。折扣通常根据特定合同确定的履约义务的相对SSP按比例分配。
我们的无线、专业、维护和订阅服务随着时间的推移得到了普遍认可,这是因为客户在我们执行工作时同时收到和消费了收益。当我们随着时间的推移转移控制权时,我们根据完成履约义务的进展程度确认收入。选择衡量完成进度的方法需要作出重大判断,并以所提供的产品或服务的性质为基础。通常,我们对包括无线、维护或订阅服务在内的履约义务使用经过时间的进度度量。我们认为,这种方法最好地描述了基于我们的业绩的收益的同时转移和消费,因为这些服务通常被认为是备用服务。对于专业服务,我们利用基于项目工作小时数与完成项目所需的总预期小时数的输入方法。收入按发生的工时按比例确认。这是一个重要的判断领域,因为它需要每个合同完成时的估计(“EAC”)。我们最初的EAC主要是基于先前的经验,并考虑到特定合同的任何具体事实和情况。随着项目的进展,选管会定期更新和审查,以确保收入确认的时间是适当的。创建、维护和审查项目的EAC需要有重要的判断力,以确定剩余项目预计完成的适当小时数。
我们的软件许可证和硬件通常在我们将控制权移交给客户的时间点上得到认可。对于软件许可证,在相关许可证向客户提供并且客户可以开始从其使用许可证的权利中受益之前,收入不会被确认。我们的软件许可证代表在授予许可证的时间点上使用Spok的知识产权(“IP”)的权利。我们的许多软件许可证具有重要的独立功能,因为它们能够处理交易或执行功能或任务,而我们不需要维护这些产品,一旦提供给客户,价值就会存在。虽然我们许可的IP的功能在许可期内可能会发生实质性变化,但客户不会因为这些变化而在合同上或实际情况下需要更新其许可。在大多数合同中,软件许可的控制权转移发生在合同执行并以电子方式提供许可之后的很短时间内。
可以修改合同,以考虑到项目范围或其他客户要求的变化。我们的大多数合同修改都是针对与现有合同不同的商品或服务。在这些情况下,要么将合同修改确认为一个全新的单独合同,要么将其视为终止现有合同并创建一份新合同,其中包括以前合同下所有未交付的货物和服务。收入将在预期的基础上确认,累计追赶将不被确认。
获得合同的增量成本和履行合同的成本
我们的增量成本主要与销售佣金有关。我们将佣金资本化,并按比例确认与收入相关的费用,因为它是在基本业绩义务中确认的。其中一些成本可能与特定的未来预期合同有关,特别是未来的维护续订,我们不会就这些合同支付相应的销售佣金。我们按收入比例摊销佣金成本,因此,当有未来预期的合同时,我们有必要估计未来的收入。我们根据预期使用年限(例如,我们认为初始销售佣金与未来预期合同有关的期间)的预期续期金额来估计未来收入。预期使用寿命是基于对我们的产品生命周期、客户升级模式和客户续订维修率的审查。佣金支出为$4.0百万,$4.4百万美元和美元4.3截至2022年12月31日、2021年和2020年12月31日的年度分别为100万美元。佣金费用被归入销售和营销运营费用类别。
租契
经营租赁使用权(“ROU”)资产及负债于开始日期根据租赁期内租赁付款的现值确认。我们已经做出了一项会计政策选择,不将ASC 842“租赁”的确认要求应用于短期租赁。那些租期少于12个月的租约将在我们的综合经营报表中按租赁期的直线基础确认租赁付款。可选的续订或终止不被视为租期的一部分,除非我们确定我们将合理地确定我们将行使该选择权。合理确定一词是一个高门槛,一般不存在普遍存在的证据,因此,可选的续期通常被排除在我们的ROU资产和租赁负债之外,直到它们被行使。租赁费用在租赁期内以直线法确认。
由于我们的大多数租约不提供隐含利率,我们使用估计的增量借款利率来确定租赁付款的现值。该公司在确定适用于其租赁的贴现率时采用投资组合方法。在确定贴现率时,需要做出重大判断,因为我们必须根据许多因素和可观察到的投入来估计贴现率,这些因素包括当前的市场状况、市场收益率、政府债券利率、信用风险和其他必要的因素。在决定租赁期限中是否应该包括续订或终止租赁的选项时,公司还必须做出重大判断。这项判断包括对所有相关经济因素的评估,例如与终止或延长租约有关的成本、标的资产对本公司运营的重要性,以及与当前市场利率相关的可选期间的条款和条件。
在我们的租赁协议包含租赁和非租赁组成部分的情况下,我们选择利用实际权宜之计,将每个单独的租赁组成部分和相关的非租赁组成部分作为单一租赁组成部分进行核算。这一实际的权宜之计适用于我们的设施和场地租赁,在衡量我们的租赁负债时,维护和公用事业费用包括在租赁组成部分中。
减损 应摊销的商誉、长期资产和无形资产
商誉不摊销,但至少每年评估减值,或在事件或情况表明潜在减值已发生时进行评估。我们在本财年第四季度进行这项年度减值测试。如果存在减值指标,我们在年度测试之间评估减值商誉。减值测试涉及将报告单位的公允价值与其账面价值进行比较。当账面价值超过报告单位的公允价值时,确认减值费用。就商誉减值评估而言,本公司作为整体被视为报告单位。报告单位的公允价值是根据基于市场的方法使用公司普通股的公允价值进行估计的。估计公允价值需要作出重大判断,包括所用普通股价格的时机和适当性(例如,时间点应用、简单移动平均、指数移动平均),以及估计控制溢价的应用。预计控制溢价是基于对第三方资源发布的当前和过去市场信息的审查、对公司未来预计贴现现金流的评估以及其他相关信息(如有)。
我们录制了不是2022年和2021年12月31日终了年度商誉减值,减值#美元25.0在截至2020年12月31日的一年中,
我们必须评估我们的长期资产、可摊销无形资产和商誉的账面价值。可摊销无形资产包括以前收购产生的与客户相关的无形资产。这类无形资产在以下期限内摊销10好几年了。我们每季度评估是否存在表明长期和可摊销无形资产(资产组)的账面价值可能无法收回的情况。如适用,我们会根据长期资产(资产组)及若干可摊销无形资产(资产组)所产生的估计未贴现现金流量,评估该等资产的账面价值的可回收性。我们根据可识别现金流在很大程度上独立于其他资产和负债现金流的最低水平确定资产组。在评估这些资产的可回收性时,我们根据各种运营假设预测现金流,例如按产品线预测的收入、正在进行的研发成本和其他直接成本。在确定可回收性时需要作出重大判断,包括估计的未贴现现金流的时机和适当性。如果未贴现现金流量的预测不超过长期及可摊销无形资产的账面价值,我们将在账面价值超过该等资产的公允价值时计入减值费用。在估计公允价值时可能需要作出重大判断,这取决于是否有客观的、基于市场的证据以及该证据的投入水平(例如,1级、2级或3级)。
我们做到了不是在截至2022年12月31日和2020年12月31日的年度内,我们没有记录任何长期资产或确定的无形资产的减值,我们记录了#15.7在截至2021年12月31日的一年中,与资本化软件开发相关的百万美元。
应收账款准备
我们的二最重要的津贴账户是:信贷损失准备金和服务信用准备金。这些津贴的准备金按月入账,分别作为一般费用和行政费用的组成部分。
估计数用于确定信贷损失准备,并基于以往的催收经验、当前和预测的趋势以及已知的具体催收风险。在确定这些估计时,我们审查历史冲销,包括比较冲销与信贷损失准备金。我们将备抵与应收账款总额的比率与历史水平进行比较,并监测收取的金额和相关统计数字。当应收账款被认为无法收回时,我们就予以核销。虽然客户账户的冲销历来在我们的预期之内,并已建立拨备,但我们不能保证未来的冲销经验将与历史经验一致,这可能导致与信贷损失准备和相关拨备相比存在重大差异。
为了留住客户或在工作范围发生调整时,我们会不时发放服务积分。与服务信用相关的拨备是根据历史信用百分比、当前信用和老龄化趋势、历史实际支付趋势和实际信用经验确定的。我们分析了我们过去几个时间框架内的信贷经验。利用这一分析以及目前的业务数据,包括发放信用的现有经验和发放信用的时间框架,我们建立了适当的服务信用额度。这项津贴还将丢失和未归还寻呼机的应收账款减少到预期的可变现金额和免费无线服务。虽然发放的信用额度在我们的预期之内,并已确定拨备,但我们不能保证未来的信用额度将与历史经验保持一致,这可能导致与服务信用额度和与维护相关的拨备额度相比存在实质性差异。
财产和设备
财产和设备按成本报告,并使用基于估计使用年限的直线法进行折旧,估计使用年限的范围为一至五年.
发射机资产根据我们的发射机退役预测分组,并在直线基础上使用团体寿命法进行折旧。折旧费用由每一批相关发送器资产的预期使用年限决定。预期使用寿命是基于我们对这些资产的预测使用以及它们随着时间的推移退役,并使这些发射器资产的使用寿命与它们计划的退役保持一致。处置计入累计折旧,不确认损益。这种理性和系统的方法将这些资产的潜在使用与从这些资产产生的潜在收入相匹配。这些资产的折旧费用可能会根据我们的长期规划和网络合理化过程中发射机拆除时间的修订而发生变化。
资产报废债务
我们确认与资产报废相关的未来债务的负债和相应资产。我们有寻呼设备资产,主要是发射机,它们位于租赁地点。基础租赁一般要求在租赁期结束时拆除设备;因此,存在未来的债务。资产报废成本反映在寻呼设备资产中,并在估计寿命内确认折旧费用,其范围为一和五年。迄今已记录的资产报废费用和相应负债一般与目前的网络合并计划或在未来终止日的资产转移有关。当产生资产报废债务时,负债及相应资产按现值采用现金流贴现方法入账,负债采用利息法增加。
确认资产报废义务要求管理层对解体的成本和时机、将使用的信贷调整后的无风险利率、通货膨胀率以及未来技术进步等因素做出许多假设。根据历史趋势,拆除每项资产的承包人费用的公允价值估计将上升3.1每年到终止日期为止的百分比。估计负债总额是根据这些费用的估计未来价值和拆除的时间确定的。
我们相信这些估计在目前是合理的,但我们不能保证技术、财政状况、经济或其他因素的变化不会导致更高或更低的资产报废义务。与我们估计的任何差异通常会导致资产和负债的等额变化,未来的经营结果将因折旧费用和增值费用的任何差异而有所不同(更多细节见附注6,“综合财务报表的组成部分”,以及附注8,“资产报废负债”)。
所得税
我们根据需要在州、地方和外国司法管辖区提交合并的美国联邦所得税申报单和所得税申报单。当期所得税准备金是根据预计将包括在本年度美国和外国所得税申报单中的收入和费用计算和应计的。当期所得税拨备还可能包括利息、罚款和反映不确定税收状况的估计金额。
递延所得税资产及负债乃根据财务报表价值与资产及负债的计税基准(包括营业净亏损及税项抵免结转)之间的暂时性差异计算,按预期于实际缴税或追回税款时适用于应课税收入的已制定税率结转。递延所得税资产和负债的变动计入递延所得税支出的组成部分。递延所得税资产是指可用于减少未来应付所得税的金额。我们根据现有的正面和负面证据,并考虑所有来源的未来应课税收入的充分性,包括审慎和可行的税务筹划策略,评估我们的递延所得税资产的可回收性,这些资产代表了未来减税的税收利益。这项评估是为了确定,根据所有现有证据,我们的全部或部分递延所得税资产是否“更有可能”(即可能性大于50%)在未来期间变现。当我们认为递延所得税资产“更有可能”无法完全收回时,我们会提供估值津贴。对我们的递延所得税资产的评估需要做出重大判断。我们将估值免税额减少了#美元。21.9根据完成的评估,截至2022年12月31日,利用我们的年度长期规划和预测更新,达到100万美元。该公司维持了#美元的估值津贴。2.3100万美元与联邦外国税收抵免和某些州的净营业亏损有关,因为我们认为目前对未来应税收入的预测不足以在到期前利用这些税收资产。
资产和负债是针对所得税申报表中所持有或预期持有的不确定税务头寸或预期持有的头寸,当该等头寸未能达到基于该等头寸的技术价值而“很可能”达到的门槛时,建立资产和负债。我们评估在以下情况下是否可以确认以前未确认的税务优惠:(1)基于其技术优势更有可能持续,(2)通过审查、谈判或诉讼有效解决,或(3)通过相关税法的实际失效解决。对不确定的税收状况的评估需要重要的判断。我们有不是截至2022年12月31日和2021年12月31日期间的不确定税收状况(更多细节见附注10,“所得税”)。
研究与开发
根据ASC 985-20,待销售、租赁或营销的软件,在确定技术可行性之前,将某些软件开发成本计入运营并按发生的费用计入费用。在确定技术可行性后和产品准备好全面发布之前发生的材料成本按产品的预计剩余经济寿命或当前收入与预计产品总收入的比率(以较大者为准)进行资本化和摊销。到目前为止,从技术可行性到向公众全面发布之间的时间非常短,因此可用于资本化的费用并不重要。因此,迄今发生的所有研究和开发成本均已按ASC 985-20入账,并已计入已发生的费用。
根据ASC 350-40《内部使用软件》,某些软件开发成本在应用程序开发阶段被资本化,这些成本涉及为内部使用开发的软件或以软件即服务(SaaS)安排销售的软件。这包括我们的集成通信和协作平台Spok Go的某些开发成本®,在我们于2022年2月停止生产Spok Go的新战略业务计划之前。这些成本有资格从2020年第一季度开始资本化。在项目初步阶段或实施后阶段发生的所有其他费用都计入已发生的费用。在评估费用并确定它们是否属于初步项目、应用程序开发或实施后阶段时,需要作出重大判断,以确定相关费用是按已发生费用计入费用还是资本化。
资本化的软件开发是在资产的估计使用寿命内按直线摊销的,通常三年,从这些开发工作投入使用时开始(例如,通常在商业上可用时)。确定预计的使用年限需要作出重大判断,因为我们考虑了软件技术的快速和持续发展、服务产品的过时和预期寿命等因素,然后才有必要进行改进。我们记录了#美元的减值。15.7根据2021年第四季度进行的减值分析,截至2021年12月31日的年度与资本化软件开发相关的百万美元。
运费和搬运费
我们向客户发送和接收报文传送设备和其他设备会产生运输和处理成本。向客户收取的与运输和搬运有关的金额被归类为收入,公司的运输和搬运成本被归类为收入成本。这些成本在发生时计入费用。
广告费
广告费用在发生时计入运营费用。广告成本被归类为销售和营销费用。广告费用是$1.0百万, $1.4百万美元和美元1.3截至2022年12月31日、2021年和2020年12月31日的年度分别为100万美元。
基于股票的薪酬
我们以股份为基础向员工支付款项,包括限制性股票单位(“RSU”)、限制性普通股(“限制性股票”)以及根据员工购股计划(“ESPP”)购买普通股的选择权,其依据是它们的公允价值和我们预计将根据与奖励相关的业绩指标(如果适用)将授予的估计股票数量。RSU和限制性股票的公允价值是根据授予之日公司普通股的收盘公允市场价值计量的。ESPP的公允价值是使用布莱克-斯科尔斯模型在基于发售日期的每个发售期间进行计量的。补偿费用在必要的服务期限内以直线方式确认。没收和撤资在已发生的基础上进行会计处理。
我们对预期实现业绩目标的估计的变化反映在我们在中期报告期内确定估计变化时为相关工具确认的补偿支出金额中,并可能导致我们为每个期间记录的补偿支出金额发生变化。有关基于股票的薪酬的更多信息可在附注9“股东权益”中找到。
信用风险集中
我们可能受到信用风险集中影响的金融工具主要包括现金、现金等价物、短期应收账款和应收账款。虽然我们的现金和现金等价物由信誉良好的金融机构管理,但这些机构和基金的存款有时可能会超过联邦保险的限额。管理层认为,这些金融机构和基金的财务状况良好,因此,存在的信贷风险最小。
应收账款通常是无担保的,来自不同地理位置的客户的收入,主要是在美国境内。我们对客户进行持续的信用评估,通常不需要抵押品。我们为估计的信贷损失保留了一笔准备金。在截至2022年、2021年和2020年12月31日的年度内,我们的坏账支出为1.2百万,$0.7百万美元和美元1.1分别为100万美元。如果应收账款收款周期恶化,我们的经营业绩和财务状况可能会受到不利影响。在截至2022年、2021年和2020年12月31日的年度内,没有客户占总收入或应收账款的10%或更多。
销售税和使用税
对最终消费者征收的销售税和使用税不包括在法律或法规要求我们作为征税管辖区的收税代理的收入中。
公允价值计量与金融工具
我们按公允价值核算某些资产和负债。我们根据对整个公允价值计量具有重要意义的最低水平投入,将我们的每项公允价值计量归类为以下三个级别之一。这些级别是:
•1级:投入以活跃市场中相同工具的未调整报价为基础。
•水平 2: 投入基于活跃市场中类似工具的报价、非活跃市场中相同或类似工具的报价、资产或负债可观察到的报价以外的投入以及其他可观察到的市场数据所证实的投入。
•3级: 无法观察到的投入,无法得到可观察到的市场数据的证实,通常反映了管理层对市场参与者在为资产或负债定价时使用的假设的估计。
我们认为所有在购买之日到期日不超过三个月的高流动性利息投资均为现金等价物。原始期限超过三个月但不到一年的投资被归类为短期投资。现金和现金等价物主要包括银行存款现金和货币市场基金投资。
我们的短期投资完全由美国国债组成,这些证券被归类为持有至到期,并在我们的综合资产负债表上按摊销成本计量。这些投资被归类为1级,并在12个月内到期。账面价值与公允价值之间的差异对合并财务报表并不重要。
包括现金和现金等价物、应收账款和应付账款在内的金融工具由于到期日较短,其公允价值均接近其在2022年、2022年和2021年12月31日的账面价值。
普通股每股收益
普通股每股收益的计算以适用期间已发行普通股的加权平均数为基础。稀释后每股普通股收益的计算确认了在各自期间发行的所有潜在摊薄普通股的影响,除非影响是反摊薄的。欲了解有关普通股每股收益的更多信息,请访问9、“股东权益”。
注2-最新会计准则
本公司考虑财务会计准则委员会(“FASB”)发布的所有会计准则更新(“ASUS”)的适用性和影响。本公司已确定,财务会计准则委员会最近发布的所有ASU要么不适用,要么预计不会对本公司的综合财务报表产生重大影响。
注3-重组
2022年2月,该公司宣布了一项新的战略业务计划,其中包括重组其业务,停止Spok Go,消除所有相关成本,并优化公司现有结构,以推动持续的成本改善。
作为重组计划的一部分,该公司淘汰了176这些职位主要是研发,也包括专业服务、销售和营销以及后台支持职能。
截至2022年12月31日止年度,本公司产生的遣散费及重组费用总额为$7.3分别为1000万美元,并列入综合业务报表。这些费用如下:
| | | | | | | | | | | |
| | | | | 截至12月31日止年度, |
(千美元) | | | | | 2022 | | |
| | | | | | | |
遣散费和与人员有关的费用 | | | | | $ | 6,006 | | | |
合同终止 | | | | | 1,323 | | | |
遣散费和重组费用合计 | | | | | $ | 7,329 | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
与战略业务计划有关并列入2022年12月31日综合资产负债表内应计报酬和福利及其他流动负债的重组相关负债摘要如下:
| | | | | | | | | | |
| 截至12月31日止年度, | | | |
(千美元) | 2022 | | | |
| | | | | | |
2021年12月31日的余额 | $ | — | | | | | | |
重组和其他费用 | 6,649 | | | | | | |
付款 | (4,286) | | | | | | |
非现金调整 | (155) | | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
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| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
2022年12月31日的余额 | $ | 2,208 | | | | | | |
注4-收入、递延收入和预付佣金
收入确认
当承诺的商品或服务的控制权转移给我们的客户时,收入被确认,金额反映了我们预期有权换取这些商品或服务的对价。
下表显示了我们按收入类型分类的收入:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至12月31日止年度, |
(千美元) | | 2022 | | 2021 | | 2020 |
| | | | | | |
收入: | | | | | | |
寻呼收入 | | $ | 73,323 | | | $ | 75,845 | | | $ | 79,916 | |
产品和其他收入 | | 2,299 | | | 2,981 | | | 3,677 | |
无线收入 | | $ | 75,622 | | | $ | 78,826 | | | $ | 83,593 | |
| | | | | | |
许可证 | | $ | 7,202 | | | $ | 5,917 | | | $ | 5,245 | |
专业服务 | | 12,565 | | | 17,161 | | | 17,910 | |
硬体 | | 2,211 | | | 2,267 | | | 2,841 | |
| | | | | | |
运营收入 | | 21,978 | | | 25,345 | | | 25,996 | |
维修 | | 36,934 | | | 37,982 | | | 38,591 | |
软件收入 | | $ | 58,912 | | | $ | 63,327 | | | $ | 64,587 | |
总收入 | | $ | 134,534 | | | $ | 142,153 | | | $ | 148,180 | |
该公司目前的结构是一个单一的运营(和可报告的)部门,是一项临床通信和协作业务。在截至2022年、2021年和2020年12月31日的财年中,美国是唯一一个占公司总收入超过10%的国家。在美国和国际上产生的收入包括以下所述期间的收入:
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至12月31日止年度, |
(千美元) | 2022 | | 2021 | | 2020 |
| | | | | |
收入: | | | | | |
美国 | $ | 130,380 | | | $ | 138,265 | | | $ | 145,349 | |
国际 | 4,154 | | | 3,888 | | | 2,831 | |
总收入 | $ | 134,534 | | | $ | 142,153 | | | $ | 148,180 | |
递延收入
我们的递延收入是指在我们业绩之前支付给客户或应支付给客户的款项。截至2022年12月31日的12个月期间递延收入总额余额变动情况如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(千美元) | 2021年12月31日 | | 加法 | | 已确认收入 | | 2022年12月31日 |
| | | | | | | |
递延收入 | $ | 26,406 | | | $ | 58,536 | | | $ | (58,418) | | | $ | 26,524 | |
在截至2022年12月31日的12个月内,公司确认了22.8截至2021年12月31日,与递延金额相关的收入为100万美元。
预付佣金
我们的预付佣金是指在我们履行相关基础合同之前向员工支付的款项。这些费用是与获得合同直接相关的。因此,这些成本在估计受益期内摊销。2022年12月31日终了年度预付佣金总额的变动情况如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(千美元) | 2021年12月31日 | | 加法 | | 认可佣金 | | 2022年12月31日 |
| | | | | | | |
预付佣金 | $ | 1,821 | | | $ | 3,957 | | | $ | (4,033) | | | $ | 1,745 | |
预付佣金包括在综合资产负债表的预付费用中,佣金费用包括在综合经营报表的销售和营销中。
剩余履约义务
截至2022年12月31日,分配给剩余履约债务的对价余额为#美元。44.0百万美元。我们预计将确认大约$33.1在接下来的几年中,123个月,此后确认剩余余额。
注5-租契
我们对公司办公室、蜂窝发射塔、存储单元和小型建筑空间有运营租赁安排。大楼空间用于容纳基础设施,如发射机、天线和公司无线寻呼服务的其他各种设备。至于为期12个月或以下的租约,续期期限一般为常青树性质(按月或按年续期)。对于租期超过12个月的租约,续订条款通常是明确的,并规定一至五与初始期限一致的可选续订。我们的许多租约,除了我们公司办公室的租约外,都包括在一年。可变租赁付款、剩余价值担保或购买选择权通常不存在于这些租赁中。
2022年5月,我们延长了23主许可协议上的土地租赁,其期限为10年,可选择在以下日期内终止45终止通知的天数。当时,我们记录了一美元2.9100,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000美元的使用权资产及相应的经营租赁负债。
2022年12月,我们修改了一份写字楼租约,以减少租赁空间并优化成本,从而减少了$1.8使用权资产和相应的经营租赁负债为百万美元。
租赁费用计入综合业务报表中的技术业务费用和一般及行政费用。下表列出了按类型分列的租赁成本:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至12月31日止年度, |
(千美元) | | 2022 | | 2021 | | 2020 |
| | | | | | |
经营租赁成本 | | $ | 6,063 | | $ | 6,221 | | $ | 5,797 |
短期租赁成本 | | 9,916 | | 10,529 | | 7,991 |
短期租赁成本关联方(1) | | — | | — | | 3,518 |
总租赁成本 | | $ | 15,979 | | $ | 16,750 | | $ | 17,306 |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
(1) 我们的一位前董事会成员于2020年第三季度离开董事会,他同时在一家向本公司出租输电铁塔用地的实体担任董事。有关更多细节,请参阅附注13,“关联方”。
下表显示了补充现金流信息:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 截至12月31日止年度, |
(千美元) | | | | | | 2022 | | 2021 | | 2020 |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
为计量租赁负债所包括的金额支付的现金--经营租赁 | | | | | | $ | 5,708 | | $ | 5,625 | | $ | 5,685 |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
下表列出了加权平均剩余租赁期限和贴现率:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 十二月三十一日, |
(千美元) | | 2022 | | 2021 | | 2020 |
| | | | | | |
| | | | | | |
加权-平均剩余租赁期限-经营租赁(年) | | 5.00 | | 4.73 | | 5.06 |
加权平均贴现率-经营租赁 | | 4.39% | | 4.44% | | 5.17% |
我们于2021年3月将公司总部迁至位于弗吉尼亚州亚历山大市的办公空间,其中包括大约26,000根据一份将于2026年9月30日到期的租约,面积为1平方英尺。当时,我们记录了$4.4本租赁的使用权资产和相应的经营租赁负债为100万欧元。
截至2022年12月31日的租赁负债到期日如下:
| | | | | | | | |
(千美元) | | 截至12月31日止年度, |
| | |
2023 | | $ | 5,096 | |
2024 | | 3,843 | |
2025 | | 2,820 | |
2026 | | 2,252 | |
2027 | | 1,100 | |
此后 | | 2,470 | |
未来租赁支付总额 | | 17,581 | |
推定利息 | | (1,881) | |
总计 | | $ | 15,700 | |
注6-合并财务报表的构成部分
折旧、摊销和增值
所述期间的折旧、摊销和增值包括以下各项:
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至12月31日止年度, |
(千美元) | 2022 | | 2021 | | 2020 |
| | | | | |
折旧 | | | | | |
租赁权改进 | $ | 64 | | | $ | 88 | | | $ | 57 | |
资产报废成本 | (702) | | | (87) | | | (643) | |
寻呼和计算机设备 | 3,289 | | | 3,797 | | | 5,291 | |
家具、固定装置和车辆 | 240 | | | 258 | | | 307 | |
折旧总额 | 2,891 | | | 4,056 | | | 5,012 | |
摊销 | | | | | |
无形资产 | — | | | 417 | | | 2,500 | |
资本化的软件开发成本 | — | | | 5,357 | | | 1,073 | |
全额摊销 | — | | | 5,774 | | | 3,573 | |
吸积 | 680 | | | 616 | | | 471 | |
折旧、摊销和增值费用合计 | $ | 3,571 | | | $ | 10,446 | | | $ | 9,056 | |
应收账款净额
应收账款在扣除#美元备用金后入账。1.8百万美元和美元1.4截至2022年12月31日和2021年12月31日的年度分别为100万美元。应收账款,净额包括#美元5.9百万美元和美元7.1截至2022年12月31日及2021年12月31日止年度的未开账单应收账款分别为百万元。未开票应收账款被定义为公司对我们已转让给客户但尚未开具账单的商品或服务的对价权利,通常是由于合同开票条款的结果。
财产和设备,净额
财产和设备净额包括下列所述期间:
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 使用寿命 (单位:年) | | 截至12月31日止年度, |
(千美元) | | 2022 | | 2021 |
| | | | | |
租赁权改进 | 租期 | | $ | 2,497 | | | $ | 3,307 | |
资产报废成本 | 1-5 | | 3,848 | | | 2,307 | |
寻呼和计算机设备 | 1-5 | | 88,427 | | | 89,844 | |
家具、固定装置和车辆 | 3-5 | | 3,289 | | | 3,668 | |
总资产和设备 | | | 98,061 | | | 99,126 | |
累计折旧 | | | (89,838) | | | (92,380) | |
财产和设备合计(净额) | | | $ | 8,223 | | | $ | 6,746 | |
为了评估我们的资产报废成本,我们完成了对2022年第四季度发射机资产(寻呼和计算机设备的一部分)的估计使用寿命的审查。这次审查是基于我们的长期规划和网络合理化进程的结果,并表明最后一批发射机资产的预期使用年限不再合适。审查的结果是,最后一批发射机资产的预期使用年限从2026年延长到2027年。这一变化导致对发射机资产的预期未来折旧费用进行了修订,并对从2023年开始的合并财务报表产生了非实质性影响。我们相信这些估计目前仍然是合理的,但我们不能保证技术、客户使用模式、我们的财务状况、经济或其他因素的变化不会导致我们的发射器退役计划发生变化。与我们估计的任何进一步差异可能会导致相关发射器资产的预期使用寿命发生变化,而未来的经营结果可能会因折旧费用的任何差异而有所不同。延长折旧年限的原因是会计估计发生了变化。
注7-商誉、资本化软件开发和无形资产,净额
商誉
就商誉减值评估而言,本公司整体被视为报告单位。报告单位的公允价值是根据基于市场的方法使用公司普通股的公允价值进行估计的。估计公允价值需要作出重大判断,包括所用普通股价格的时机和适当性(例如,时间点应用、简单移动平均、指数移动平均),以及估计控制溢价的应用。在我们的评估中纳入了许多判断因素,以确定估计的控制溢价,包括对第三方资源发布的当前和过去市场信息的审查,对公司未来预计贴现现金流的评估,以及其他相关信息(如果有)。虽然每年都会进行正式的减值评估,但公司每季度都会监测其业务环境是否存在潜在的触发事件。
截至2022年12月31日,我们的商誉为99.2百万美元,其中包括累计减值损失#美元33.9百万美元。曾经有过不是与2021年12月31日相比商誉的变化。
资本化的软件开发
资本化的软件开发是在资产的估计使用寿命内按直线摊销的,通常三年。随着Spok Go的停止,我们有了不是截至2022年12月31日的年度的资本化软件开发成本或由此产生的摊销。资本化的软件开发成本为$10.8百万美元和美元11.3截至2021年12月31日和2020年12月31日的年度分别为百万美元。与软件开发成本相关的摊销费用为#美元。5.4百万美元和美元1.1截至2021年12月31日和2020年12月31日的年度分别为百万美元。
在2021年第四季度,我们基于多个因素确定了触发事件的发生,这些因素包括Spok Go销售与我们的预期相比不令人满意的持续趋势、成本的显著积累以及未来销售预测的减少(这表明与Spok Go相关的持续亏损),以及我们预期Spok Go将不会提供实质性的未来服务潜力。因此,有必要进一步评估可恢复性。分析确定,资本化软件开发成本的余额没有公允价值,因此,我们记录了#美元的减值费用。15.7在截至2021年12月31日的一年中,
无形资产
截至2022年12月31日没有剩余的可摊销无形资产,2021年没有主要与客户关系有关的无形资产。这些无形资产的原始账面总额为#美元。25.0百万美元,在一段时间内摊销10在截至2021年3月31日的季度内完全摊销。我们做到了不是在截至2022年、2021年和2020年12月31日的年度内,我们的可摊销无形资产没有记录减值。
截至2022年12月31日和2021年12月31日的无形资产合并净余额如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 截至12月31日, |
| | | 2022 | | 2021 |
(千美元) | | | 总账面金额 | | 累计摊销 | | 账面净额 | | 总账面金额 | | 累计摊销 | | 账面净额 |
| | | | | | | | | | | | | |
客户关系 | | | $ | 25,002 | | | $ | (25,002) | | | $ | — | | | $ | 25,002 | | | $ | (25,002) | | | $ | — | |
注8-资产报废债务
所述期间资产报废债务负债变化的组成部分如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
(千美元) | 短期部分 | | 长期部分 | | 总计 |
| | | | | |
2020年12月31日余额 | $ | 335 | | | $ | 7,289 | | | $ | 7,624 | |
吸积 | (125) | | | 741 | | | 616 | |
已支付的金额 | (334) | | | — | | | (334) | |
加法 | (129) | | | (1,292) | | | (1,421) | |
| | | | | |
重新分类 | 383 | | | (383) | | | — | |
2021年12月31日的余额 | 130 | | | 6,355 | | | 6,485 | |
吸积 | 138 | | | 542 | | | 680 | |
已支付的金额 | (288) | | | — | | | (288) | |
加法 | 70 | | | 533 | | | 603 | |
| | | | | |
重新分类 | 193 | | | (193) | | | — | |
2022年12月31日的余额 | $ | 243 | | | $ | 7,237 | | | $ | 7,480 | |
除增加、改叙和支付金额外,增加和减少主要涉及基本负债估计数的变化,特别是与拆除发射器的估计费用和估计拆除时间的更新有关。由于正在进行的网络合理化活动,估计的移除成本和时间调整预计将带来总计#美元的负债。9.1百万美元。
有关资产报废成本和增值费用的更多信息可在附注6“合并财务报表的组成部分”中找到。
注9-股东权益
一般信息
我们的法定股本包括75百万股普通股,面值$0.0001每股,以及25百万股优先股,面值$0.0001每股。
在2022年和2021年的12月31日,我们有不是未偿还的股票期权。
在2022年和2021年12月31日,有20,076,578和19,828,033分别发行已发行普通股和普通股不是优先股的股票已发行。
分红
在截至2022年12月31日的一年中,我们的董事会宣布每股已发行普通股的现金股息为$1.25,相比之下,0.50截至2021年12月31日和2020年12月31日的每一年度的每股收益。所宣布的与限制性股票的未归属股份和未归属股份有关的股息,在满足适用的归属条件时应计并支付。没收的RSU和限制性股票的应计现金股息也被没收。截至2022年、2022年、2021年及2020年12月31日止年度的综合现金流量表所披露的现金股利,包括先前宣布的既有股份单位现金股息及向本公司董事会非执行董事发行的既有限制性股票股份。
2023年2月22日,董事会宣布定期季度现金股息为#美元0.3125每股普通股,记录日期为2023年3月16日,支付日期为2023年3月30日。这笔现金股息约为1美元6.3预计将从手头可用现金中支付100万美元。
普通股回购计划
2022年2月,我们的董事会授权回购高达$10.0百万股我们的普通股。这一回购授权允许我们根据市场价格和其他因素,根据管理层的酌情决定权,不时在公开市场上有选择地回购普通股。
该公司在2022年、2021年或2020年期间没有回购任何普通股。
每股普通股净亏损
每股普通股基本净亏损以已发行普通股加权平均为基础计算。每股普通股摊薄净亏损是根据已发行的加权平均普通股加上所有潜在摊薄普通股的影响来计算的,包括未归属和已发行的股权奖励。在所述期间,普通股每股基本和稀释后净亏损的构成如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至12月31日止年度, |
(以千为单位,不包括每股和每股金额) | 2022 | | 2021 | | 2020 |
| | | | | |
分子: | | | | | |
净收益(亏损) | $ | 21,856 | | | $ | (22,180) | | | $ | (44,225) | |
| | | | | |
分母: | | | | | |
基本加权平均已发行普通股 | 19,672,423 | | | 19,404,477 | | | 19,028,918 | |
稀释加权平均已发行普通股 | 19,991,202 | | | 19,404,477 | | | 19,028,918 | |
每股普通股基本净收益(亏损) | $ | 1.11 | | | $ | (1.14) | | | $ | (2.32) | |
稀释后每股普通股净收益(亏损) | $ | 1.09 | | | $ | (1.14) | | | $ | (2.32) | |
在截至2022年、2021年和2020年12月31日的年度中,以下证券不包括在已发行稀释股份的计算中,因为其影响将是反稀释的:
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至12月31日止年度, |
| 2022 | | 2021 | | 2020 |
| | | | | |
限制性股票单位 | — | | | 371,194 | | | 297,757 | |
基于股份的薪酬计划
2012年3月23日,我们的董事会通过了Spok Holdings,Inc.2012年股权激励计划(“2012股权激励计划”),我们的股东随后于2012年5月16日批准了该计划。总计2,194,986根据这一计划,普通股被保留以供发行。
2020年4月29日,我们的董事会通过了Spok Holdings,Inc.2020股权激励计划(“2020股权激励计划”以及2012年股权计划,“股权计划”),我们的股东随后于2020年7月28日批准了该计划。截至2020年7月28日,共有1,699,950普通股股份已根据股权计划预留供发行,包括1,600,000根据2020年股权计划可提供的股份和99,950于股东批准日期仍可根据二零一二年股权计划发行的股份。二零一二年股权计划将不会再批出任何款项,但二零一二年股权计划将继续管控该计划下所有尚未支付的奖励。
2020年股权计划的奖励形式可以是股票期权、限制性普通股、RSU、业绩奖励、股息等价物、股票支付奖励、递延股票、递延股票单位(“DSU”)、股票增值权或其他以股票或现金为基础的奖励。
限制性股票奖励通常授予一年自授予之日起生效。相关股息在归属期间积累,在归属时支付。
应急RSU通常授予三年制在成功完成绩效目标后的绩效期限。非或有RSU通常每年授予三分之一,超过三年制句号。股息等价权通常伴随着每个RSU奖励,这些权利与基础RSU一起积累和授予。
股息等值权利通常伴随着每个DSU奖励,并在公司适用的股息支付日期以现金支付给参与者,无论DSU是否已归属。与DSU相关的股息等价权一直持续到普通股标的股票交付完成为止。
普通股标的股票的支付发生在参与者脱离服务、残疾、死亡或控制权变更的最早时间。任何根据二零一二年股权计划获授奖励的股份如被没收或到期,将可供日后根据二零二零年股权计划授予奖励。截至2022年12月31日,2012年股权计划下并无未归属股权奖励。
下表汇总了2019年1月1日至2022年12月31日股权计划下的活动:
| | | | | |
| 活动 |
| |
2020年1月1日可用股本证券总额 | 646,480 | |
另外:根据2020年股权计划,可发行更多股票 | 1,600,000 | |
减去:向符合条件的员工奖励RSU和限制性股票,扣除没收 | (547,166) | |
截至2020年12月31日的可用股本证券总额 | 1,699,314 | |
减去:向符合条件的员工奖励RSU和限制性股票,扣除没收 | (539,241) | |
减去:以股票代替现金薪酬 | (169,944) | |
截至2021年12月31日的可用股本证券总额 | 990,129 | |
减去:扣除没收后,授予符合条件的员工的RSU、DSU和限制性股票 | (307,077) | |
| |
| |
截至2022年12月31日的可用股本证券总额 | 683,052 | |
下表详细说明了截至2022年12月31日的年度股权计划下与未偿还RSU、DSU和限制性股票有关的活动:
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 股票 | | 加权平均授予日期每股公允价值 |
| | | | |
未归属于2022年1月1日 | | 771,171 | | | $ | 11.24 | |
授与 | | 464,572 | | | 8.63 | |
既得 | | (463,939) | | | 11.03 | |
被没收 | | (157,495) | | | 10.66 | |
未归属于2022年12月31日 | | 614,309 | | | $ | 8.06 | |
中的614,309截至2022年12月31日的未归属RSU、DSU和已发行的限制性股票,356,896RSU包括用于归属目的的或有业绩要求。在2022年12月31日,有$2.6与RSU和限制性股票有关的未确认净补偿成本,预计将在#年加权平均期间确认1.6年份.
于截至2021年12月31日及2020年12月31日止年度内,本公司授予657,492和603,171分别为加权平均授予日期公允价值为#美元的RSU11.02及$11.94分别为每股。授予的RSU的公允价值为#美元。3.8百万美元和美元3.7截至2021年12月31日和2020年12月31日的年度分别为百万美元,基于公司普通股的收盘价$9.33及$11.13分别于2021年12月31日和2020年12月31日。
员工购股计划
2016年,我们的董事会通过了ESPP,我们的股东随后于2016年7月25日批准了该计划。总计250,000根据这一计划,普通股被保留以供发行。
ESPP允许员工以折扣率购买普通股,但受计划限制。根据ESPP计划,符合条件的参与者可以自愿选择在提供期间从他们的工资中扣留缴费,但受ESPP限制。在发行期结束时,供款将用于以基于发行期第一天或最后一天(以较低者为准)的市场价的折扣价购买公司的普通股。
参与者被要求持有普通股最短时间为两年从授予之日起。参与者将在购买日期后开始获得股票股息。每个招股期限一般不会超过六个月。一旦发售期限开始,参与者就不能调整他们的预扣金额。如果参与者选择退出,之前扣留的任何资金都将退还给参与者,不购买任何股票,该参与者将有资格在下一个提供期间参与ESPP。如果参与者在要约期内终止在公司的工作,所有供款将退还给员工,不会购买任何股票。
该公司采用布莱克-斯科尔斯模型计算每个发售期间在发售日的公允价值。布莱克-斯科尔斯模型要求使用对预期期限的估计、预期期限内标的普通股的预期波动率、无风险利率和预期股息支付。
截至2022年12月31日的年度,不是购买了该公司的股票,与16,015以总成本$购买的股票0.1在截至2021年12月31日的一年中,
下表汇总了2020年1月1日至2022年12月31日在ESPP下开展的活动:
| | | | | |
| 活动 |
| |
截至2020年1月1日可用的ESPP股权证券总额 | 184,860 | |
减:符合条件的员工购买的普通股 | (35,661) | |
截至2021年1月1日的ESPP股权证券总额 | 149,199 | |
减:符合条件的员工购买的普通股 | (16,015) | |
截至2022年1月1日的ESPP股权证券总额 | 133,184 | |
减:符合条件的员工购买的普通股 | — | |
截至2022年12月31日的ESPP股本证券总额 | 133,184 | |
从参与者扣留的金额在综合资产负债表上列为负债,直到资金用于购买股票。这一负债额对合并财务报表并不重要。
基于股票的薪酬费用
与普通股、RSU和限制性股票相关的补偿费用根据授予日期工具的公允价值在工具的归属期间确认。下表反映了所述期间的基于股票的薪酬支出:
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至12月31日止年度, |
(千美元) | 2022 | | 2021 | | 2020 |
| | | | | |
基于性能的RSU | $ | 1,559 | | | $ | 1,608 | | | $ | 2,019 | |
基于时间的RSU和限制性股票 | 2,260 | | | 3,754 | | | 3,389 | |
以股权代薪 | — | | | 1,845 | | | — | |
ESPP | 8 | | | 32 | | | 100 | |
基于股票的薪酬总额 | $ | 3,827 | | | $ | 7,239 | | | $ | 5,508 | |
附注10-所得税
在本报告所述期间,可归因于当前业务的所得税收益的重要组成部分如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至12月31日止年度, |
(千美元) | 2022 | | 2021 | | 2020 |
| | | | | |
所得税前收入(亏损) | $ | 997 | | | $ | (27,332) | | | $ | (21,770) | |
| | | | | |
当前: | | | | | |
联邦税 | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | |
州税 | 38 | | | 48 | | | 58 | |
外国税 | 50 | | | 283 | | | (150) | |
总电流 | 88 | | | 331 | | | (92) | |
延期: | | | | | |
联邦税 | (20,642) | | | (4,178) | | | 20,594 | |
州税 | 25 | | | (1,561) | | | 1,910 | |
外国税 | (330) | | | 256 | | | 43 | |
延期合计 | (20,947) | | | (5,483) | | | 22,547 | |
所得税受益(拨备) | $ | (20,859) | | | $ | (5,152) | | | $ | 22,455 | |
所得税(福利)费用前的国外收入对合并所得税(福利)费用前的收入并不重要。下表总结了截至2022年12月31日、2021年12月31日和2020年12月31日的年度美国联邦法定税率21%与我们的有效税率之间差异的主要因素:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(千美元) | 2022 | | 2021 | | 2020 |
| | | | | | | | | | | |
所得税前收入(亏损) | $ | 997 | | | | | $ | (27,332) | | | | | $ | (21,770) | | | |
| | | | | | | | | | | |
按联邦法定税率计算的所得税 | $ | 209 | | | 21.0 | % | | $ | (5,740) | | | 21.0 | % | | $ | (4,572) | | | 21.0 | % |
扣除联邦福利后的州所得税 | 121 | | | 12.1 | % | | (1,513) | | | 5.5 | % | | (703) | | | 3.2 | % |
商誉减值 | — | | | — | % | | — | | | — | % | | 6,341 | | | (29.1) | % |
| | | | | | | | | | | |
更改估值免税额 | (21,850) | | | (2,191.6) | % | | 2,070 | | | (7.6) | % | | 22,108 | | | (101.6) | % |
研发和其他税收抵免 | (88) | | | (8.8) | % | | (808) | | | 3.0 | % | | (1,316) | | | 6.0 | % |
高管超额薪酬 | 231 | | | 23.1 | % | | 272 | | | (1.0) | % | | 266 | | | (1.2) | % |
其他 | 518 | | | 52.0 | % | | 567 | | | (2.1) | % | | 331 | | | (1.5) | % |
所得税拨备(受益于) | $ | (20,859) | | | (2,092.2) | % | | $ | (5,152) | | | 18.8 | % | | $ | 22,455 | | | (103.1) | % |
预期的有效所得税税率预计将继续与联邦法定税率不同,这主要是由于州政府收入的影响。E税收和账面收入与应纳税所得额之间的永久差异。非美国子公司的收益被视为无限期地再投资于非美国业务。
截至2022年12月31日和2021年12月31日的递延所得税资产构成如下:
| | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日, |
(千美元) | 2022 | | 2021 |
| | | |
资本化的研发成本 | $ | 13,862 | | | $ | 13,436 | |
净营业亏损结转 | 25,710 | | | 25,284 | |
财产和设备 | 4,142 | | | 5,139 | |
应计负债、准备金和其他费用 | 3,877 | | | 4,350 | |
研发学分 | 6,430 | | | 6,342 | |
税收抵免 | 717 | | | 495 | |
基于股票的薪酬 | 1,834 | | | 2,283 | |
经营租赁负债 | 3,999 | | | 4,427 | |
其他 | 120 | | | 289 | |
递延所得税总资产 | 60,691 | | | 62,045 | |
递延所得税负债: | | | |
无形资产 | (2,269) | | | (2,128) | |
使用权资产 | (3,534) | | | (4,051) | |
预付费用和其他费用 | (162) | | | (35) | |
递延所得税总负债 | (5,965) | | | (6,214) | |
递延所得税净资产 | 54,726 | | | 55,831 | |
估值免税额 | (2,328) | | | (24,178) | |
递延所得税资产总额 | $ | 52,398 | | | $ | 31,653 | |
净营业亏损
截至2022年12月31日,我们大约有110.2可用于抵消未来应纳税所得额的净营业亏损,其中约为70.6百万美元为联邦净营业亏损,到期日从2026年开始,将于2030年完全到期,39.6数以百万计的无限期生命存活下来。
评税免税额
我们根据现有的正面和负面证据,并考虑所有来源的未来应课税收入的充分性,包括审慎和可行的税务筹划策略,评估我们的递延所得税资产的可回收性,这些资产代表了未来减税的税收利益。这项评估是为了根据所有可获得的证据来确定是否“更有可能”(即概率大于50%)在未来期间实现全部或部分递延所得税资产。
从历史上看,本公司在过去三年期间发生的累计亏损构成了一项客观的负面证据,限制了我们考虑其他主观证据的能力。鉴于我们最近完成的重组努力和我们预期的盈利恢复(如2022年所得税前产生的收入所示),我们已经消除了导致我们在前三年累计亏损的成本,这些成本没有出现在我们目前的经营状况或未来预测中。因此,我们认为,与来自我们历史核心经营业绩和未来预测的积极证据相比,累积亏损头寸带来的负面证据在我们的评估中所占的权重较小。此外,我们认为,由于我们的新战略和新冠肺炎的影响减弱,预测的不确定性较低,因此我们相信,来自我们对未来盈利能力预测的积极证据将在我们对我们的递延所得税资产的可回收性的评估中占有更大的权重。
根据完成的评估,利用我们传统上在每年第四季度完成的年度长期规划和预测更新,我们将估值免税额减少了#美元。21.9截至2022年12月31日,将增加递延所得税净资产,因为它们的实现符合更有可能的标准。该公司维持了#美元的估值津贴。2.3与联邦外国税收抵免以及某些州净营业亏损和州税收抵免有关的100万美元,因为我们认为目前对未来应税收入的预测不足以在到期前利用这些税收资产。
所得税审计
2020年、2021年和2022年的联邦和州所得税申报单在诉讼时效(SOL)范围内,目前没有接受任何联邦或州税务当局的审查。
我们在所有州和哥伦比亚特区开展业务,并接受各种州所得税和特许经营税审计。各州的SOL不同于三至四年由报税表的到期日或所提交的日期中较迟的日期起计。我们通常在次年9月15日或之前提交我们的联邦、所有州和地方所得税申报单;因此,那些拥有三年制SOL的开放时间为截至2019年至2022年的历年,以及四年制SOL表示,SOL的开放期限为2018年至2022年。
注11-承付款和或有事项
合同义务
截至2022年12月31日,我们没有重大承诺和合同义务。
其他承诺
我们有多个国家机构的各种LOC未偿还,这些被认为对合并财务报表无关紧要。LOC通常具有一至三年制合同要求,并包含自动续订条款。
或有损失
本公司持续评估或有事项,并就可能出现亏损及可合理估计亏损金额的事项设立损失准备金。作为评估的一部分,截至2022年12月31日的年度没有确定或有损失。截至2021年12月31日止年度,我们确认亏损$0.92021年第四季度,为许可证和服务合同的最低剩余合同债务提供了100万美元,这些合同在综合业务报表中被归类为研究和开发费用。
法律或有事项
我们不时地卷入正常业务过程中出现的诉讼。我们相信,这些诉讼的潜在结果不会对我们的财务状况或运营报表产生实质性的不利影响。
经营租约
我们有办公室和发射机位置的运营租约。基本上所有这些租约的租约条款都在一个月至五年。我们继续审查我们的办公室和发射机的位置,并打算在可能的情况下更换、减少或合并租约。
截至2022年12月31日,不可撤销经营租赁规定的未来最低租赁付款如下:
| | | | | | | | |
(千美元) | | 经营租约 |
截至12月31日止年度, | |
| | |
2023 | | $ | 5,777 | |
2024 | | 3,843 | |
2025 | | 2,820 | |
2026 | | 2,252 | |
2027 | | 1,100 | |
此后 | | 2,470 | |
总计 | | $ | 18,262 | |
这些租约通常包括续签选项和升级条款。如果是材料,我们在租赁期内以直线基础确认租金费用。
截至2022年12月31日、2021年和2020年12月31日止年度的经营租赁租金支出总额约为$16.0百万,$16.8百万美元和美元17.3分别为100万美元。
附注12-员工福利计划
该公司在美国有一项储蓄计划,即Spok Holdings,Inc.储蓄和退休计划,该计划符合美国国税法第401(K)条的规定。参与计划的美国员工可以选择缴纳工资的一定比例,但要受到一定的限制。储蓄计划下的相应缴款约为#美元。1.2截至2022年12月31日的年度为百万元及1.6截至2021年12月31日和2020年12月31日的每一年均为百万美元。
注13-关联方
我们的一位前董事会成员于2020年第三季度离开董事会,他同时在一家向本公司出租输电铁塔用地的实体担任董事。截至二零二零年十二月三十一日止年度,我们录得与租赁有关的场地租金开支#3.5百万美元。这笔款项包括在技术运营费用中。
我们的一名董事会成员于2020年初被任命为一家实体的首席信息官,该实体也是本公司的客户。截至2022年12月31日、2021年和2020年12月31日的年度,我们确认的收入为0.6百万,$1.0百万美元和美元0.7百万美元,分别与个人受雇实体的合同有关。
附表II
SPOK控股公司
估值及合资格账目
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
信贷损失准备、服务信贷和其他 | | 收支平衡 开始于 这段时期 | | 收费至 运营 | | 核销 | | 收支平衡 结尾处 期间 |
(千美元) | | | | |
| | | | | | | | |
截至2022年12月31日的年度 | | $ | 1,442 | | | $ | 1,268 | | | $ | (902) | | | $ | 1,808 | |
截至2021年12月31日的年度 | | $ | 1,669 | | | $ | 573 | | | $ | (800) | | | $ | 1,442 | |
截至2020年12月31日的年度 | | $ | 1,293 | | | $ | 1,382 | | | $ | (1,006) | | | $ | 1,669 | |
| | | | | | | | |
展品索引
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 以引用方式并入 | | |
展品编号 | | 展品说明 | | 表格 | | 文件编号 | | 展品 | | 提交日期 | | 随信存档/提供 |
3.1 | | 修订及重订的公司注册证书 | | 8-K | | 001-32358 | | 3.1 | | 7/8/2014 | | |
3.2 | | Spok Holdings,Inc.于2022年10月26日第四次修订和重新修订章程。 | | 8-K | | 001-32358 | | 3.1 | | 10/28/2022 | | |
3.3 | | Spok Holdings,Inc.A系列初级参与优先股指定证书 | | 8-K | | 001-32358 | | 3.1 | | 9/3/2021 | | |
4.1* | | 普通股股票样本,每股票面价值$0.0001 | | S-4/A | | 333-115769 | | 4.1 | | 10/6/2004 | | |
4.2 | | 根据1934年《证券交易法》第12节登记的证券说明 | | 10-K | | 001-32358 | | 4.3 | | 2/17/2022 | | |
10.1 | | Spok,Holding Inc.高管赔偿协议格式。 | | 10-Q | | 001-32358 | | 10.1 | | 10/25/2018 | | |
10.2* | | 美国移动公司股权激励计划限制性股票协议(适用于董事会)(修订) | | 10-Q | | 001-32358 | | 10.18 | | 11/1/2007 | | |
10.3* | | 董事赔偿协议的格式 | | 10-Q | | 001-32358 | | 10.24 | | 10/30/2008 | | |
10.4* | | 美国移动公司2012年股权激励奖励计划 | | 定义14A | | 001-32358 | | A | | 3/28/2012 | | |
10.5† | | Spok Holdings,Inc.与文斯·D·凯利之间的雇佣协议,日期为2019年1月1日 | | 8-K | | 001-32358 | | 10.1 | | 1/4/2019 | | |
10.6* | | 美国移动公司2012年度股权激励奖励计划限制性股票单位授予通知 | | 10-K | | 001-32358 | | 10.16 | | 3/2/2017 | | |
10.7 | | Spok Holdings,Inc.2015年长期激励计划限制性股票单位授予通知 | | 10-K | | 001-32358 | | 10.17 | | 3/2/2017 | | |
10.8† | | SPOK Holdings,Inc.遣散费计划和摘要计划说明(适用于某些C级,不包括CEO)(修订和重述) | | 10-K | | 001-32358 | | 10.18 | | 3/2/2017 | | |
10.9† | | SPOK控股公司2018年长期激励计划 | | 10-K | | 001-32358 | | 10.12 | | 2/18/2021 | | |
10.10† | | 向Spok Holdings,Inc.展示2020-2022年业绩期间的2018年长期激励计划。 | | | | | | | | | | 已归档 |
10.11† | | SPOK控股公司2019年短期激励计划 | | 10-K | | 001-32358 | | 10.16 | | 2/28/2019 | | |
10.12† | | SPOK控股公司2020年短期激励计划 | | 10-K | | 001-32358 | | 10.16 | | 2/27/2020 | | |
10.13† | | SPOK控股公司2021年短期激励计划 | | 10-K | | 001-32358 | | 10.16 | | 2/18/2021 | | |
10.14† | | SPOK控股公司2022年短期激励计划 | | 10-K | | 001-32358 | | 10.15 | | 2/17/2022 | | |
10.15† | | SPOK控股公司2023年短期激励计划 | | | | | | | | | | 已归档 |
10.16* | | 美国移动公司2012年股权激励奖励计划修正案 | | 定义14A | | 001-32358 | | A | | 4/27/2017 | | |
10.17† | | 控制文件中的NEO服务和更改 | | 10-Q | | 001-32358 | | 10.2 | | 4/27/2017 | | |
10.18† | | SPOK控股公司2020年股权激励奖励计划 | | 定义14A | | 001-32358 | | A | | 6/19/2020 | | |
10.19† | | Spok Holdings,Inc.和文森特·D·凯利之间的雇佣协议延期函,日期为2020年6月18日 | | 8-K | | 001-32358 | | 10.1 | | 6/18/2020 | | |
10.20 | | Spok Holdings,Inc.2020年股权激励奖励计划限制性股票单位授予通知 | | 10-K | | 001-32358 | | 10.21 | | 2/18/2021 | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
10.21 | | 投票和暂停协议,日期为2022年3月20日,由Spok Holdings,Inc.,Braeside Investments,LLC,Braeside Capital,L.P.和Braeside Capital II,L.P. | | 8-K | | 001-32358 | | 10.1 | | 3/21/2022 | | |
10.22 | | SPOK控股公司非雇员董事递延薪酬计划 | | 10-K | | 001-32358 | | 10.23 | | 2/18/2021 | | |
10.23 | | Spok Holdings,Inc.和文森特·D·凯利之间的雇佣协议延期信,日期为2022年2月16日 | | 10-Q | | 001-32358 | | 10.1 | | 4/28/2022 | | |
21.1 | | 本公司的附属公司 | | 10-K | | 001-32358 | | 21 | | 3/1/2018 | | |
23.1 | | 均富律师事务所同意 | | | | | | | | | | 已归档 |
31.1 | | 根据经修订的《1934年证券交易法》第13a-14(A)条/第15d-14(A)条证明总裁及行政总裁 | | | | | | | | | | 已归档 |
31.2 | | 根据经修订的《1934年证券交易法》第13a-14(A)条/第15d-14(A)条证明首席财务官 | | | | | | | | | | 已归档 |
32.1 | | 依据《美国法典》第18编第1350条证明总裁及行政总裁 | | | | | | | | | | 配备家具 |
32.2 | | 依据《美国法典》第18编第1350条对首席财务官的证明 | | | | | | | | | | 配备家具 |
101.INS | | 内联XBRL实例文档-该实例不会出现在交互数据文件中,因为它的XBRL标记嵌入在内联XBRL文档中** | | | | | | | | | | 已归档 |
101.SCH | | 内联XBRL分类扩展架构** | | | | | | | | | | 已归档 |
101.CAL | | 内联XBRL分类扩展计算** | | | | | | | | | | 已归档 |
101.DEF | | 内联XBRL分类扩展定义** | | | | | | | | | | 已归档 |
101.LAB | | 内联XBRL分类扩展标签** | | | | | | | | | | 已归档 |
101.PRE | | 内联XBRL分类扩展演示文稿** | | | | | | | | | | 已归档 |
104 | | 封面交互数据文件(封面XBRL标签嵌入内联XBRL文档并包含在附件101中) | | | | | | | | | | 已归档 |
* 2014年7月8日,该公司从美国移动公司更名为Spok Holdings,Inc.
**这些XBRL文档中包含的财务信息未经审计。
†表示管理合同或补偿计划或安排。