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合并财务报表



管理层对财务报告的责任

随附的合并财务报表已由管理层编制，并经公司董事会批准。综合财务报表是根据国际会计准则理事会发布的国际财务报告准则编制的，并酌情反映管理层的最佳估计和判断。在存在其他会计方法的情况下，管理层选择了那些被认为在当时情况下最合适的方法。管理层对合并财务报表在合理的重要性范围内的准确性、完整性和客观性负责，并负责维持管理层讨论和分析截至2023年1月1日的财政年度的《管理层关于财务报告内部控制的年度报告》所述的财务报告内部控制制度。管理层还负责编制和列报2022年年度报告中的其他财务信息，并使其与合并财务报表保持一致。

审计及财务委员会由董事会每年委任，并完全由独立董事组成，该委员会与管理层、独立核数师及内部核数师举行会议，以确定管理层正确履行其财务报告责任，并审阅综合财务报表及独立核数师报告。审计与财务委员会向董事会报告其调查结果，以供董事会在批准提交给股东的综合财务报表时审议。审计及财务委员会负责审议委任或重新委任独立核数师的事宜，以供董事会审议及股东批准。

合并财务报表已由毕马威会计师事务所代表股东，按照上市公司会计监督委员会(美国)的标准。他们的报告概述了他们审计的性质，并表达了他们对公司综合财务报表的意见。此外，我们的审计师已经发布了一份关于公司截至2023年1月1日的财务报告内部控制的报告。毕马威有限责任公司可以直接进入董事会的审计和财务委员会。



(签名：格伦·J·查曼迪)(签名：罗德里·J·哈里斯)
格伦·J·查曼迪罗德里·J·哈里斯
总裁与首席执行官常务副秘书长总裁，
首席财务和行政官
2023年2月21日


            
            
        






吉尔丹2022年向股东提交的报告56

合并财务报表
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毕马威会计师事务所电话(514) 840-2100
梅松纽夫大道600号。西传真(514) 840-2187
毕马威之旅1500号套房网际网路Www.kpmg.ca
蒙特雷亚尔(魁北克)H3A 0A3
加拿大

独立注册会计师事务所报告

致Gildan Activeears Inc.的股东和董事会：

关于企业合并的几点看法 财务报表
本公司已审核所附Gildan Activeears Inc.(“贵公司”)截至2023年1月1日及2022年1月2日的综合财务状况表、截至2023年1月1日及2022年1月2日的相关综合收益及全面收益表、权益变动表及现金流量表，以及相关附注(统称为“综合财务报表”)。我们认为，综合财务报表按照国际会计准则委员会发布的国际财务报告准则，在所有重要方面公平地反映了公司截至2023年1月1日和2022年1月2日的综合财务状况及其截至2023年1月1日和2022年1月2日的综合财务业绩和综合现金流量。
我们还根据美国上市公司会计监督委员会(PCAOB)的标准，根据特雷德韦委员会赞助组织委员会发布的《内部控制-综合框架(2013)》中确立的标准，对公司截至2023年1月1日的财务报告内部控制进行了审计，我们2023年2月21日的报告对公司财务报告内部控制的有效性发表了无保留意见。
意见基础
这些合并财务报表由公司管理层负责。我们的责任是根据我们的审计对这些合并财务报表发表意见。我们是一家在PCAOB注册的公共会计师事务所，根据美国联邦证券法以及美国证券交易委员会和PCAOB的适用规则和法规，我们必须与公司保持独立。
我们是按照PCAOB的标准进行审计的。这些准则要求我们计划和执行审计，以获得关于合并财务报表是否没有重大错报的合理保证，无论是由于错误还是舞弊。我们的审计包括执行评估合并财务报表重大错报风险的程序，无论是由于错误还是欺诈，以及执行应对这些风险的程序。这些程序包括在测试的基础上审查关于合并财务报表中的金额和披露的证据。我们的审计还包括评价管理层使用的会计原则和作出的重大估计，以及评价合并财务报表的整体列报。我们相信，我们的审计为我们的观点提供了合理的基础。

毕马威有限责任合伙公司，安大略省有限责任合伙企业，毕马威全球独立组织成员公司
成员事务所隶属于毕马威国际有限公司，这是一家私人英国担保有限公司。毕马威
加拿大为毕马威会计师事务所提供服务。

吉尔丹2022年度股东报告57

合并财务报表
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第2页

关键审计事项
下文所述的关键审计事项是指向审计委员会传达或要求传达给审计委员会的当期综合财务报表审计所产生的事项：(1)涉及对综合财务报表具有重大意义的账目或披露；(2)涉及我们特别具有挑战性的、主观的或复杂的判断。关键审计事项的传达不会以任何方式改变我们对综合财务报表的整体意见，我们也不会通过传达下面的关键审计事项来就关键审计事项或与其相关的账目或披露提供单独的意见。
库存成本的评估和分配    
如合并财务报表附注8所述，截至2023年1月1日的库存余额为12.259亿美元，其中在制品和产成品为9.742亿美元。如综合财务报表附注3(E)所述，存货按按先进先出原则厘定的成本与可变现净值两者中较低者列报。由于公司使用标准成本计算系统管理日常生产成本和库存，这些标准成本和实际制造成本之间会出现差异。因此，需要在期末进行调整，以按实际成本计量库存。这包括在公司垂直集成制造过程的每个阶段累积制造差异，并确定要立即计入销售成本的成本。此类成本包括因低于正常运力而产生的额外成本和非正常成本。然后，公司采用一个主要基于库存天数的差异递延系数来估计要计入期末库存的差异。方差延迟因子的确定涉及到估计。使用从不同地理位置获得的数据的自动化和非自动化系统和流程的组合导致制造成本累积的复杂性，并导致需要立即支出的成本的确定。
我们认为，评估与将原材料转换为制成品直接相关的成本以及将制造差异分配给存货账面价值是一项重要的审计事项。鉴于过程的复杂性，在测试存货账面价值所包含的成本和评估分配制造差异时使用的差异递延系数时，需要更高程度的审计员判断力和审计努力。
以下是我们为解决这一关键审计问题而执行的主要程序。我们对设计进行了评估，并测试了与公司库存成本计算流程相关的某些内部控制的运作效果，包括与以下方面相关的控制：(1)确定应立即支出的成本；(2)确定差异递延系数。我们通过以下方法测试成本在库存中确认的资格：(1)通过检查记录为制造成本的交易样本并将其追溯到基础文件，评估库存中包括的成本的性质；(2)分析制造差异，以确定是否存在应立即支出的成本；以及(3)评估生产活动的变化，以确定应立即支出的成本。我们根据参照最新过去产量确定的现有库存天数来评估差异延迟系数，其中包括对计算的某些输入进行测试。

吉尔丹2022年向股东提交的报告58

合并财务报表
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第3页

评估袜厂现金产生单位(“CGU”)无形资产的账面价值
正如综合财务报表附注11所述，截至2023年1月1日的无形资产余额合计为2.30亿美元，其中1.02亿美元与袜厂CGU有关。正如综合财务报表附注3(J)及附注3(Dd)所述，本公司每年或每当事件或环境变化显示现金现金单位的账面值可能超过其可收回金额时进行减值测试，而该等金额乃采用公允价值减去出售成本法厘定。该公司对可收回金额的评估纳入了一些假设，包括估计的销售量、销售价格、投入成本和销售、一般和行政(“SG&A”)费用，以确定风险调整后的未计财务费用、所得税、折旧和摊销前的预期经常性收益以及与重组和收购相关的成本(“调整后的EBITDA”)和适用于调整后的EBITDA的倍数(“调整后的EBITDA倍数”)。在截至2023年1月1日的年度内，该公司在袜业CGU记录了6230万美元的减值费用。
我们将袜厂CGU中无形资产的账面价值评估确定为一项关键的审计事项。评估上述用以厘定可收回金额的假设时，核数师需要作出高度的主观判断。合理可能的变化对这些假设的敏感性可能会对确定袜业CGU的可收回金额和公司截至2023年1月1日在袜业CGU中记录的减值费用产生重大影响。
以下是我们为解决这一关键审计问题而执行的主要程序。我们评估了与本公司减值评估流程相关的若干内部控制的设计及测试其运作成效，包括与(1)厘定经调整EBITDA及其厘定依据的假设；及(2)识别可比同业公司及厘定经调整EBITDA倍数有关的控制。我们对袜业CGU的调整后EBITDA进行了评估，方法是将公司历史上调整后的EBITDA预测与实际结果进行比较，并对实际收入、投入成本和SG&A费用与预测额相比的增减进行历史趋势分析。我们通过独立佐证评估调整的合理性，对历史数据的调整提出了质疑。我们聘请了具有专业技能和知识的估值专业人员，他们通过与可比实体的公开EBITDA倍数进行比较，帮助评估公司使用的调整后EBITDA倍数.

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自1996年以来，我们一直担任该公司的审计师。

加拿大蒙特雷亚尔

2023年2月21日

吉尔丹2022年向股东提交的报告59

合并财务报表
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毕马威会计师事务所电话(514) 840-2100
梅松纽夫大道600号。西传真(514) 840-2187
毕马威之旅1500号套房网际网路Www.kpmg.ca
蒙特雷亚尔(魁北克)H3A 0A3
加拿大

独立注册会计师事务所报告
致Gildan Activeears Inc.的股东和董事会。

财务报告内部控制之我见
我们根据特雷德韦委员会赞助组织委员会发布的《内部控制-综合框架(2013)》中确立的标准，审计了Gildan Activeears Inc.(“公司”)截至2023年1月1日的财务报告内部控制。我们认为，根据特雷德韦委员会赞助组织委员会发布的《内部控制-综合框架(2013)》中确立的标准，截至2023年1月1日，公司在所有实质性方面保持了对财务报告的有效内部控制。
我们亦已按照美国上市公司会计监督委员会(“PCAOB”)的准则，审计本公司截至2023年1月1日及2022年1月2日的综合财务状况表、截至2023年1月1日及2022年1月2日的相关综合收益及全面收益表、权益变动表及现金流量表，以及相关附注(统称为综合财务报表)，我们于2023年2月21日的报告对该等综合财务报表表达了无保留意见。
意见基础
本公司管理层负责维持有效的财务报告内部控制，并对财务报告内部控制的有效性进行评估，该评估包括在《管理层讨论与分析》所附的《管理层关于财务报告内部控制的年度报告》中。我们的责任是根据我们的审计，对公司财务报告的内部控制发表意见。我们是一家在PCAOB注册的公共会计师事务所，根据美国联邦证券法以及美国证券交易委员会和PCAOB的适用规则和法规，我们必须与公司保持独立。
我们是按照PCAOB的标准进行审计的。这些标准要求我们计划和执行审计，以获得合理的保证，以确定财务报告的有效内部控制是否在所有重要方面都得到了维护。我们对财务报告的内部控制的审计包括了解财务报告的内部控制，评估存在重大弱点的风险，以及根据评估的风险测试和评估内部控制的设计和运作有效性。我们的审计还包括执行我们认为在这种情况下必要的其他程序。我们相信，我们的审计为我们的观点提供了合理的基础。









毕马威有限责任合伙公司，安大略省有限责任合伙企业，毕马威全球独立组织成员公司
成员事务所隶属于毕马威国际有限公司，这是一家私人英国担保有限公司。毕马威
加拿大为毕马威会计师事务所提供服务。
吉尔丹2022年向股东提交的报告60

合并财务报表
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第2页

财务报告内部控制的定义及局限性
公司对财务报告的内部控制是一个程序，旨在根据公认的会计原则，为财务报告的可靠性和为外部目的编制财务报表提供合理保证。公司对财务报告的内部控制包括下列政策和程序：(1)关于保存合理详细、准确和公平地反映公司资产的交易和处置的记录；(2)提供合理的保证，即交易被记录为必要的，以便按照公认的会计原则编制财务报表，公司的收入和支出仅根据公司管理层和董事的授权进行；(三)提供合理保证，防止或及时发现可能对财务报表产生重大影响的未经授权收购、使用或处置公司资产。
由于其固有的局限性，财务报告的内部控制可能无法防止或发现错误陈述。此外，对未来期间进行任何有效性评估的预测都有可能因条件的变化而出现控制不足的风险，或者政策或程序的遵守程度可能会恶化。

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加拿大蒙特雷亚尔

2023年2月21日































吉尔丹2022年向股东提交报告61

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合并财务报表

吉尔丹运动服公司。
合并财务状况表
(单位：千美元)
2023年1月1日2022年1月2日
流动资产：
现金和现金等价物(附注6)$150,417 $179,246 
应收贸易账款(附注7)248,785 329,967 
库存(附注8)1,225,940 774,358 
预付费用、存款和其他流动资产101,810 163,662 
流动资产总额1,726,952 1,447,233 
非流动资产：
不动产、厂房和设备(附注9)1,115,169 985,073 
使用权资产(附注10(A))77,958 92,447 
无形资产(附注11)229,951 306,630 
商誉(附注11)271,677 283,815 
递延所得税(附注19)16,000 17,726 
其他非流动资产2,507 3,758 
非流动资产总额1,713,262 1,689,449 
总资产$3,440,214 $3,136,682 
流动负债：
应付账款和应计负债$471,208 $440,401 
应付所得税6,637 7,912 
租赁债务的当期部分(附注10(B))13,828 15,290 
长期债务的当期部分(附注12)150,000 — 
流动负债总额641,673 463,603 
非流动负债：
长期债务(附注12)780,000 600,000 
租赁义务(附注10(B))80,162 93,812 
其他非流动负债(附注13)56,217 59,862 
非流动负债总额916,379 753,674 
总负债1,558,052 1,217,277 
承付款、担保和或有负债(附注24)
股本(附注14)：
股本202,329 191,732 
缴款盈余79,489 58,128 
留存收益1,590,499 1,604,736 
累计其他全面收益(附注15)9,845 64,809 
公司股东应占权益总额1,882,162 1,919,405 
负债和权益总额$3,440,214 $3,136,682 
见合并财务报表附注。
我谨代表董事会：
(签名：格伦·J·查曼迪)(署名：吕克·乔宾)
格伦·J·查曼迪吕克·乔宾
董事董事



吉尔丹2022年度股东报告62

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合并财务报表

吉尔丹运动服公司。
合并收益表和全面收益表
截至2023年1月1日和2022年1月2日的财政年度
(单位为千美元，每股数据除外)
20222021
净销售额(附注27)$3,240,482 $2,922,570 
销售成本(附注17(C))2,248,070 1,982,361 
毛利992,412 940,209 
销售、一般和行政费用(附注17(A))324,108 314,171 
应收贸易账款减值(减值冲销)(附注7)2,150 (2,617)
与重组和收购有关的费用(附注18)479 8,225 
无形资产减值(无形资产减值冲销，减值净额)(附注11)
62,290 (31,459)
营业收入603,385 651,889 
财务费用净额(附注15(C))36,957 27,331 
所得税前收益566,428 624,558 
所得税支出(附注19)24,888 17,375 
净收益541,540 607,183 
扣除相关所得税后的其他综合(亏损)收入：
现金流量对冲(附注15(D))(54,964)73,847 
雇员福利债务的精算损益(附注13(A))8,094 (21,678)
(46,870)52,169 
综合收益$494,670 $659,352 
每股收益(注20)：
基本信息$2.94 $3.08 
稀释$2.93 $3.07 
见合并财务报表附注。

吉尔丹2022向股东提交的报告63

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合并财务报表

吉尔丹运动服公司。
合并权益变动表
截至2023年1月1日和2022年1月2日的财政年度
(以千或数千美元为单位)
股本缴款盈余累计其他综合收益(亏损)留存收益总计
权益
数金额
余额，2021年1月3日198,407 $183,938 $24,936 $(9,038)$1,359,061 $1,558,897 
基于股份的薪酬— — 37,526 — — 37,526 
根据员工购股计划发行的股份
41 1,406 — — — 1,406 
因行使股票期权而发行的股份
295 9,907 (1,753)— — 8,154 
依据归属限制性股份单位而发行或派发的股份
132 2,762 (5,599)— — (2,837)
回购股份以供注销(附注14(D))(6,475)(6,182)— — (244,257)(250,439)
股份回购以结清非库房单位(附注14(E))(133)(99)— — (4,168)(4,267)
递延补偿将在非财政部RSU中结算— — 2,075 — — 2,075 
宣布的股息— — 943 — (91,405)(90,462)
与公司股东的交易直接在股权中确认
(6,140)7,794 33,192 — (339,830)(298,844)
现金流量对冲(附注15(D))— — — 73,847 — 73,847 
雇员福利债务的精算收益(附注13(A))— — — — (21,678)(21,678)
净收益— — — — 607,183 607,183 
综合收益— — — 73,847 585,505 659,352 
平衡，2022年1月2日192,267 $191,732 $58,128 $64,809 $1,604,736 $1,919,405 
基于股份的薪酬— — 32,248 — — 32,248 
根据员工购股计划发行的股份
48 1,568 — — — 1,568 
因行使股票期权而发行的股份
490 16,985 (3,440)— — 13,545 
依据归属限制性股份单位而发行或派发的股份
229 5,556 (11,054)— — (5,498)
回购股份以供注销(附注14(D))(13,097)(13,335)— — (430,524)(443,859)
股份回购以结清非库房单位(附注14(E))(228)(177)— — (8,081)(8,258)
递延补偿将在非财政部RSU中结算— — 2,110 — — 2,110 
宣布的股息— — 1,497 — (125,266)(123,769)
与公司股东的交易直接在股权中确认
(12,558)10,597 21,361 — (563,871)(531,913)
现金流量对冲(附注15(D))— — — (54,964)— (54,964)
雇员福利债务的精算损失(附注13(A))— — — — 8,094 8,094 
净收益— — — — 541,540 541,540 
综合收益— — — (54,964)549,634 494,670 
余额，2023年1月1日179,709 $202,329 $79,489 $9,845 $1,590,499 $1,882,162 
见合并财务报表附注。

吉尔丹2022年向股东提交报告64

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合并财务报表

吉尔丹运动服公司。
合并现金流量表
截至2023年1月1日和2022年1月2日的财政年度
(单位：千美元)
20222021
来自(用于)经营活动的现金流：
净收益$541,540 $607,183 
对以下各项进行调整：
折旧和摊销(附注21)124,926 135,402 
与财产、厂房和设备、使用权资产和计算机软件有关的非现金重组费用(附注18)(3,259)3,136 
无形资产减值(无形资产减值冲销，减值净额)(附注11)
62,290 (31,459)
金融衍生品结算与将累积保单的递延损益转移至存货和净收益之间的时间差异
(11,253)8,012 
(收益)处置财产、厂房和设备的损失，包括保险赔偿
(34,195)(43,660)
基于股份的薪酬32,393 37,659 
其他(附注22(A))8,140 (2,024)
非现金周转资金余额变动(附注22(C))(307,094)(96,739)
经营活动的现金流413,488 617,510 
投资活动的现金流：
购置房产、厂房和设备(239,128)(127,457)
购买无形资产(5,426)(2,766)
业务处置(收购)(附注5)33,543 (163,968)
与财产、厂房和设备(PP&E)和其他处置PP&E有关的保险收益28,607 106,358 
用于投资活动的现金流(182,404)(187,833)
来自(用于)融资活动的现金流：
在循环长期银行信贷安排项下提取的数额增加330,000 — 
定期贷款的偿付— (400,000)
支付租赁债务(附注10(B))(16,559)(21,474)
已支付的股息(123,769)(90,462)
发行股票所得款项14,968 9,427 
股份回购及注销(附注14(D))(449,158)(245,140)
股份回购以结清非库房单位(附注14(E))(8,258)(4,267)
根据非金库RSU结算支付的预扣税款(5,498)(2,837)
用于融资活动的现金流(258,274)(754,753)
汇率变动对以外币计价的现金和现金等价物的影响(1,639)(942)
本会计年度现金及现金等价物净(减)增(28,829)(326,018)
现金和现金等价物，财政年度开始179,246 505,264 
现金和现金等价物，财政年度末$150,417 $179,246 
已支付现金(包括在经营活动的现金流量中)：
利息$29,979 $22,201 
所得税，扣除退款的净额26,527 5,744 
补充披露现金流量资料(附注22)
见合并财务报表附注。
吉尔丹2022年向股东报告65
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合并财务报表附注
合并财务报表附注

截至2023年1月1日和2022年1月2日的财政年度
(除非另有说明，否则表格金额以千美元或数千美元为单位，每股数据除外)

1. 报告实体：

Gildan Activeears Inc.(以下简称“公司”或“Gildan”)是在加拿大注册成立的《加拿大商业公司法》。其主要业务活动是制造和销售运动服、袜子和内衣。该公司的会计年度在每年最接近12月31日的星期天结束。

该公司注册办事处的地址是魁北克省蒙特利尔市德迈松纽夫大道西600号3300室。这些综合财务报表是截至2023年1月1日(2022财年)和2022年1月2日(2021财年)的财务年度及截至该财年的财务报表，其中包括公司及其子公司的账目。该公司是一家公开上市的实体，其股票在多伦多证券交易所和纽约证券交易所交易，代码为GIL。

2. 准备依据：

(a) 合规声明：
该等综合财务报表乃根据国际会计准则委员会(“IASB”)颁布的“国际财务报告准则”(“IFRS”)编制。

这些截至2023年1月1日的财政年度的综合财务报表由公司董事会授权于2023年2月21日发布。

(b)计量基础：
这些合并财务报表是按历史成本编制的，但合并财务状况表中的下列项目除外：
•按公允价值计量的衍生金融工具；
•与固定福利计划有关的雇员福利义务，按固定福利义务的现值计算，扣除预付给雇员的款项；
•按公允价值计量的现金结算股份支付安排的负债，以及根据IFRS 2、股份支付按授予日的公允价值计量的股权分类股份支付安排的负债；
•按可变现净值入账的停产、损坏和过剩的产成品库存；
•退役、场地修复费用和繁重合同的准备金，这些费用是按预计需要偿还债务的支出的现值计量的；以及
•收购的可确认资产和承担的与企业合并有关的负债最初按公允价值计量。

这些合并财务报表以美元列报，美元是公司的本位币.



吉尔丹2022年度股东报告66
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合并财务报表附注
2.编制依据(续)：

(c) 首次应用新的或修订的会计准则：
在截至2022年1月2日的一年中，公司采用了以下新的或修订的会计准则：

利率基准改革
2020年8月27日，国际会计准则理事会发布了《利率基准改革--第二阶段(对IFRS 9、IAS 39、IFRS 7、IFRS 4和IFRS 16的修订)》，以解决与修改金融资产、金融负债和租赁负债、具体的对冲会计要求以及在实际更换现有利率基准时的披露要求有关的问题。修正案为改革所需的修改(作为国际银行同业拆借利率改革的直接结果并在经济上同等基础上所需的修改)提供了一种实际的便利。这些修改是通过更新实际利率来说明的。所有其他修改均按现行《国际财务报告准则》要求核算。根据国际财务报告准则第16号，承租人会计的利率改革也有类似的实际权宜之计。根据修订，套期保值会计不会仅仅因为国际同业拆借利率改革而停止。必须修改套期保值关系(和相关文件)，以反映对套期保值项目、套期保值工具和套期保值风险的修改。修改后的套期保值关系应符合应用套期保值会计的所有资格标准，包括有效性要求。这些修订从2021年1月1日或之后开始的年度报告期内生效，并将追溯实施。于2022年3月25日，本公司修订其无抵押循环长期银行信贷安排及定期贷款，以定期担保隔夜融资利率(“定期SOFR”)取代LIBOR。2022年6月30日，本公司修订其票据购买协议，加入LIBOR备用条款，以经调整的期限SOFR、经调整的每日简单SOFR或由票据持有人和本公司在基准过渡事件或提前选择加入时选择的任何相关替代利率取代LIBOR。此外, 预计本公司及其利率互换协议下的交易对手将就替代该等协议中的参考利率进行谈判。本公司对循环-长期银行信贷安排、定期贷款及相关利率互换协议适用IFRS 9利率基准改革实用权宜之计，用于利率改革所需的修订。








吉尔丹2022年向股东提交报告67
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合并财务报表附注

3. 重要的会计政策：

除非另有说明，以下列出的会计政策一直适用于这些合并财务报表中列报的所有期间。

(a)合并依据：
(i) 业务组合：
企业合并使用收购方法进行核算。因此，收购业务的转让代价为转让资产的公允价值以及本公司于取得被收购公司控制权之日发行的任何债务和股权。转移的对价包括因或有对价安排而产生的任何资产或负债的公允价值。归类为资产或负债的或有代价其后按公允价值重新计量，任何由此产生的损益确认并计入综合收益和全面收益表中的重组和收购相关成本。与收购有关的成本(与发行债务或股权证券有关的成本除外)在已发生时计入支出，并计入综合收益和全面收益表中的重组和收购相关成本。在企业合并中收购的可确认资产以及承担的负债和或有负债通常最初按收购日的公允价值计量。本公司按公允价值或非控股权益在被收购公司可确认净资产中的比例确认被收购公司的任何非控股权益。转让的对价超过所取得的可识别净资产的公允价值的部分计入商誉。如果转让的对价和确认的非控股权益的总和小于被收购企业净资产的公允价值，购买收益立即在合并收益和全面收益表中确认。并应用于减少与重组和收购相关的成本。

(ii) 子公司：
子公司是由公司控制的实体。子公司的财务报表自控制权开始之日起至控制权终止之日止计入合并财务报表。子公司的会计政策与本公司采取的政策保持一致。集团内部交易、余额和集团公司之间交易的未实现损益被冲销。

本公司的主要附属公司、其注册管辖范围以及公司在每一家子公司中的所有权份额如下：
子公司成立为法团的司法管辖权所有权
百分比
Gildan Activeears SRL巴巴多斯100 %
Gildan Yarns，LLC特拉华州100 %
Gildan USA LLC特拉华州100 %
吉尔丹洪都拉斯地产公司，S.de R.L.洪都拉斯100 %
边疆纱线公司北卡罗来纳州100 %
Gildan Activeears(UK)Limited英国100 %
Gildan Activeears EU SRL比利时100 %
吉尔丹纺织品德苏拉，S.de R.L.洪都拉斯100 %
G.A.B.有限公司孟加拉国100 %
十二烷基硫酸钠国际有限公司孟加拉国100 %
Gildan Activeears洪都拉斯纺织公司，S.de R.L.洪都拉斯100 %
Gildan Activeears(Eden)Inc.北卡罗来纳州100 %
Gildan Hosiery Rio Nance，S.de R.L.洪都拉斯100 %
吉尔丹玛雅纺织品公司，S.de R.L.洪都拉斯100 %
吉尔丹·查尔斯顿公司特拉华州100 %
吉尔丹动感服饰多米尼加共和国纺织公司。巴巴多斯100 %
吉尔丹Choloma纺织品公司，S.de R.L.洪都拉斯100 %
吉尔丹2022年向股东提交的报告68
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合并财务报表附注
3.重要会计政策(续)：

(a)合并基础(续)：
(ii) 子公司(续)：
在截至2023年1月1日的财政年度，公司没有任何其他子公司的总资产和综合净销售额分别超过公司总资产的10%和综合净销售额的10%，或总综合资产和综合净销售额的20%以上。

(b)外币折算：
公司加拿大和外国业务的货币资产和负债以美元以外的货币计价，按报告日的有效汇率换算。以美元以外货币计价的非货币性资产和负债按各自交易日的现行汇率折算。以美元以外的货币计价的收入和支出按年内通行的平均汇率换算。汇兑损益在净收益中记录，并在损益表和全面收益表中列报，并计入财务费用。

(c)现金和现金等价物：
公司将自购买之日起三个月或以下期限的所有流动投资视为现金等价物.

(d)应收贸易账款：
应收贸易账款包括我们正常经营活动中的应收账款。预期信贷损失准备是根据预期信贷损失模型维持的，以反映应收贸易账款的减值风险，该模型考虑了自根据客户风险类别初步确认应收贸易账款以来信用质量的变化。预期的信贷损失也是根据收款历史和在逐个客户的基础上确定的特定风险计提的。当公司有权抵销应收账款时，应收账款是扣除预期信用损失、销售折扣和销售退货的准备后列报的。

本公司可持续向第三方金融机构出售某些指定客户的贸易应收账款，以换取相当于已售出贸易应收账款面值减去适用折扣的现金付款。本公司保留对这些贸易应收账款的服务责任，包括催收，但不保留与已出售的任何贸易应收账款有关的任何信用风险。根据应收账款购买协议出售的所有贸易应收账款将从综合财务状况表中删除，因为出售的贸易应收账款有资格取消确认。本公司收到的现金收益净额作为经营活动的现金流量计入综合现金流量表。根据协议出售的贸易应收账款的账面金额与转让时收到的现金之间的差额被记录下来。在损益表和财务费用内的全面收益表中。

吉尔丹2022年向股东提交报告69
https://www.sec.gov/Archives/edgar/data/1061894/000106189423000007/gil-20230101_g1.jpg
合并财务报表附注
3.重要会计政策(续)：

(e)库存：
存货按成本和可变现净值中较低者列报。库存成本是以先进先出原则为基础的，反映了库存在期末达到的生产的不同阶段。库存成本包括采购价格和与采购制造过程中使用的原材料和备件直接相关的其他成本，以及采购制成品的成本。库存成本还包括与将材料转化为成品直接相关的成本，如直接人工，以及固定和可变生产间接费用的系统分配，包括制造折旧费用。固定生产间接费用在库存成本中的分配是基于生产设施的正常产能。因生产设施低于正常产能而产生的额外成本不计入存货账面价值，直接计入销售成本。正常产能是指在正常情况下，本财年预计能实现的平均产量。本公司采用标准库存成本计算系统管理日常生产成本和库存，根据产品的制造规格，使用预先确定的材料、人工和生产间接费用费率来确定产品成本。在期末，公司评估标准成本和实际成本之间的差异是否与材料转换为制成品有关, 或者，如果它们代表非正常成本，则应直接计入销售成本。然后调整存货的账面价值，以记录与现有存货相关的制造差异，并通过一种分配方法，将与已售出的库存有关的制造差异计入销售成本，该分配方法使用基于基于最近过去生产的现有库存天数的估计差异递延系数。该公司的库存成本计算过程涉及使用从不同地理位置获得的数据的自动化和非自动化系统和过程的组合。可变现净值是指产成品在正常销售渠道或(如适用)清算渠道的估计销售价格减去预计完工成本和销售费用。如果原材料、在制品和备件库存预计将以成本价或高于成本价出售，则不进行减记。

(f)持有待售资产：
被归类为持有待售资产的非流动资产在财务状况表的流动资产中列报，当其账面金额主要通过销售交易而不是通过继续使用收回时，出售被认为是极有可能的。持有待售资产按账面金额和公允价值减去出售成本中较低者列报。

(g)财产、厂房和设备：
物业、厂房及设备最初按成本入账，其后按成本减去任何累计折旧及任何累计减值亏损入账。一项财产、厂房和设备的成本包括可直接归因于购置或建造一项资产的支出。自建资产的成本包括材料成本和直接人工成本、场地准备成本、初始交付和搬运成本、安装和组装成本，以及将资产转移到资产能够以管理层预期的方式运营所需的地点和条件所直接归因于的任何其他成本。物业、厂房和设备的成本还包括借款成本，以及退役或拆除和移走资产并在其使用寿命结束时恢复其所在场地的初始现值估计成本，该成本将在相关资产的剩余寿命内摊销。购买的软件是相关设备功能的组成部分，作为其他设备的一部分。后续成本计入资产的账面金额或确认为单独的资产(视情况而定)，只有在未来经济利益可能存在且该项目的成本能够可靠计量的情况下。当财产、厂房和设备被更换时，它们将被完整地减记。出售物业、厂房及设备的损益是通过比较出售所得款项与物业、厂房及设备的账面金额而厘定，并在损益表及全面收益表中确认。

吉尔丹2022年向股东提交的报告70
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合并财务报表附注
3.重要会计政策(续)：

(g)财产、厂房和设备(续)：
土地不会贬值。不动产、厂房和设备的成本减去其剩余价值(如有)，在下列估计使用年限内按直线折旧：
资产使用寿命
建筑物和改善措施
5至40年份
制造设备
2至20年份
其他设备
3至10年份
(1)公司的大部分制造设备在一年内折旧15至20一年期间。

被确认为具有不同使用寿命的厂房和设备的重要部件在其各自的使用寿命内分别折旧。折旧方法、使用年限及剩余价值(如适用)将于每个财政年度结束时按预期基准进行检讨及调整(如适用)。

尚未用于业务的资产包括迄今为建造或扩建仍在处理中的工厂而发生的支出，以及截至报告日期尚未投入使用的设备。这些资产的折旧从资产可供使用时开始。

借款成本
直接可归因于购买或建造符合条件的资产的借款成本作为资产成本的一部分进行资本化。符合条件的资产必须需要相当长的时间才能为其预期用途做好准备。当资产完成并可供使用时，借款成本的资本化就停止了。所有其他借款成本在已发生的综合收益和全面收益表中确认为财务费用。

(h)无形资产：
定期无形资产按成本减去累计摊销和任何累计减值损失计量。无形资产包括收购的可识别无形资产，包括客户合同和客户关系、许可协议、商标和竞业禁止协议。无形资产还包括不是相关硬件组成部分的计算机软件。无限期无形资产指本公司控制的无形资产，该等资产并无合约或法定到期日，因此不会摊销，因为其可用经济年期并无可预见的时限。每年对无限期无形资产进行评估，以确定事件和环境是否继续支持无限期使用年限，而使用年限评估从无限期到有限的任何变化均计入预期会计估计的变化。具有有限寿命的无形资产在下列估计使用年限内按直线摊销：
资产使用寿命
客户合同和客户关系
7至20年份
许可协议
3至10年份
计算机软件
4至7年份
具有有限生命期的商标5年份
竞业禁止协议2年份

该公司的大部分商标没有摊销，因为它们被认为是无限期的终身无形资产。


吉尔丹2022年向股东提交的报告71
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合并财务报表附注
3.重要会计政策(续)：

(h)无形资产(续)：
可直接归因于设计和测试可识别和独特的软件产品，包括内部开发的计算机软件的信息技术项目的费用，在符合下列标准时确认为无形资产：
•完成该软件产品以供使用在技术上是可行的；
•管理意图是完成软件产品并使用它；
•有使用软件产品的能力；
•可以论证软件产品将如何在未来产生可能的经济效益；
•有足够的技术、财政和其他资源来完成软件产品的开发和使用；以及
•可以可靠地衡量软件产品在开发过程中的支出。

不符合这些标准的其他发展支出在已发生的综合收益和全面收益表中确认为支出。

(i)商誉：
商誉按成本减去累计减值损失(如有)计量。商誉于企业合并时产生，并以已转让代价及被收购企业的非控股权益的确认金额(如有)超过被收购企业的可确认资产及承担的负债的公允价值计量。

(j)非金融资产减值准备：
具有无限期使用年限的非金融资产，如商誉和商标，不需要摊销，因此每年都要进行减值测试，如果事件或情况变化表明资产可能减值，则会更频繁地进行减值测试。须摊销的资产于每个报告期结束时进行评估，以确定是否有减值迹象，或当事件或情况变化显示账面值可能无法收回时。减值损失确认为账面金额超过其可收回金额的金额。可收回金额为资产的使用价值和公允价值减去处置成本两者中较高者。可收回金额是为个别资产确定的，除非该资产不产生基本上独立于其他资产或资产组的现金流入，在这种情况下，资产按存在单独可识别现金流入的最低水平分组(即现金产生单位或“现金产生单位”)。

在评估使用价值时，本公司预期来自该资产或CGU的估计未来现金流量使用税前贴现率折现至其现值，该贴现率反映了当前市场对该资产和/或CGU的时间价值和风险的评估。在评估CGU的公允价值减去出售成本时，本公司使用现有的最佳信息来反映本公司在减值测试时，在扣除出售估计成本后，在知情、有意愿的各方之间的公平交易中出售资产或CGU所能获得的金额。

就测试商誉减值而言，在业务合并中取得的商誉被分配给预期将从合并的协同效应中获益的一个或一组CGU，而不论被收购公司的其他资产或负债是否被分配给该等CGU。已确认的减值损失将首先分配以减少分配给CGU的任何商誉的账面金额，然后按比例减少CGU中其他资产的账面金额。减值损失在损益表和全面收益表中确认。

减值损失冲销
商誉减值损失不能冲销。除前期确认的商誉以外的非金融资产的减值损失在每个报告日期进行评估，以确定是否有任何迹象表明该损失已减少或不再存在。如果用于确定可收回金额的估计发生变化，则减值损失将被冲销。减值亏损只有在资产的账面金额不超过在没有确认减值损失的情况下扣除折旧或摊销后本应确定的账面金额的范围内才被冲销。
吉尔丹2022年向股东报告72
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合并财务报表附注
3.重要会计政策(续)：

(k)金融工具：
T本公司最初于本公司成为该文书合同条款一方的交易日确认金融资产。金融资产最初按公允价值计量。如果该金融资产其后未按公允价值计入损益，则初始计量包括可直接归因于该资产收购或产生的交易成本。于初步确认时，本公司根据其管理金融资产的业务模式及金融资产的合约现金流特征，将其金融资产分类，其后按摊余成本或公允价值计量。

金融资产
金融资产分为以下类别，并取决于购买金融资产的目的。

按摊余成本计量的金融资产
在下列情况下，金融资产随后使用实际利息法并扣除任何减值损失，按摊销成本计量：
•资产是在一种商业模式下持有的，其目标是持有资产以收取合同现金流；以及
•金融资产的合同条款在特定日期产生仅为本金和/或利息支付的现金流。

本公司目前将其现金及现金等价物、贸易应收账款、某些其他流动资产(不包括被指定为有效对冲工具的衍生金融工具)和长期非贸易应收账款归类为按摊余成本计量的金融资产。当金融资产的现金流的合同权利到期时，或在金融资产所有权的几乎所有风险和回报转移的交易中，公司转让了接受该金融资产的合同现金流的权利时，本公司将不再确认该金融资产。

金融资产按公允价值计量
这些资产按公允价值计量，其变动，包括任何利息或股息收入，在损益中确认。然而，对于并非为交易而持有的股权工具投资，本公司可在初始确认时选择在其他全面收益中列报损益。对于通过其他全面收益按公允价值计量的这类投资，损益永远不会重新分类为损益，也不会在损益中确认减值。从这类投资中赚取的股息在利润或亏损中确认，除非股息明确表示偿还了部分投资成本。公司目前没有按公允价值计量的重大金融资产衍生金融工具以外的金融工具。

通过其他全面收益的公允价值(“FVOCI”)
如果一项债务投资并未按公允价值计入损益，且该债务投资是在通过收取合同现金流和出售金融资产来实现目标的商业模式下持有的，且其合同条款在指定日期产生的现金流仅为未偿还本金的本金和利息支付，则该债务投资按FVOCI计量。这些资产随后按公允价值计量。采用有效利息法计算的利息收入、汇兑损益和减值在损益中确认。其他净损益于其他全面收益(“保监处”)确认。在终止确认时，保监处累积的损益重新分类为损益。在初步确认并非为交易而持有的股权投资时，本公司可不可撤销地选择在保监处呈列该等投资的公允价值的后续变动。这次选举是在逐个投资的基础上进行的。这些资产随后按公允价值计量。股息被确认为损益收入，除非股息明确表示收回了部分投资成本。其他净收益和亏损在保监处确认，永远不会重新归类为损益。本公司目前没有在FVOCI计量的金融资产。


吉尔丹2022年向股东报告73
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合并财务报表附注
3.重要会计政策(续)：

(k)金融工具(续)：
金融负债
金融负债分为以下几类。

按摊余成本计量的财务负债
财务负债随后采用实际利息法按摊余成本计量。本公司目前将应付账款和应计负债(不包括被指定为有效对冲工具的衍生金融工具)以及按浮动和固定利率计息的长期债务归类为按摊销成本计量的金融负债。

金融负债按公允价值计量
按公允价值计算的金融负债最初按公允价值确认，并于每个报告日期重新计量，其中的任何变动均在净收益中确认。本公司目前并无按公允价值计量的重大财务负债。

当合同义务被解除、取消或到期时，公司将不再确认金融责任。

当且仅当公司有法定权利抵销金额并打算按净额结算或同时变现资产和负债时，金融资产和负债才被抵销，并在财务状况表中列报净额.

金融工具的公允价值
按公允价值计量的金融工具使用以下公允价值层次结构来确定计量公允价值时使用的投入的优先顺序：
•第1级：相同资产或负债的活跃市场报价(未经调整)；
•第2级：除第1级所列报价外，资产或负债可直接(即作为价格)或间接(即从价格中得出)可观察到的投入；以及
•第3级：不是基于可观察到的市场数据的资产或负债的投入。

金融资产减值准备
本公司确认按摊销成本计量的金融资产预期信贷损失的损失准备金。如果该金融工具的信用风险自初始确认以来大幅增加，本公司将确认等同于终身预期信贷损失的损失准备。否则，该金融工具的损失准备金相当于12个月的预期信贷损失。本公司使用简化方法来计量按终身预期损失计提的应收贸易账款的损失准备。本公司使用违约的历史趋势、追回的时间和发生的损失金额，并根据管理层对当前经济和信贷状况的判断进行调整，以判断实际损失可能大于或低于历史趋势所暗示的水平。损失在综合损益表中确认，并反映在贸易和其他应收款的备抵账户中。

(l)衍生金融工具和套期保值关系：
本公司订立衍生金融工具以对冲其市场风险。在初始指定套期保值时，本公司正式记录套期保值工具与被套期保值项目之间的关系，包括进行套期保值交易的风险管理目标和策略，以及将用于评估套期保值关系有效性的方法。本公司于对冲关系开始时及持续进行时评估对冲工具是否预期可有效抵销指定对冲期间有关对冲项目的公允价值或现金流量的变动。对于预测交易的现金流对冲，交易发生的可能性应该很高，并且应该暴露于现金流的变化，这些变化最终可能会影响报告的净收益。

衍生工具最初按公允价值确认，应占交易成本在产生时在净收益中确认。于初步确认后，衍生工具按公允价值计量，其变动按下文所述入账。


吉尔丹2022年向股东提交报告74
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合并财务报表附注
3.重要会计政策(续)：

(l)衍生金融工具和对冲关系(续)：
现金流对冲
当衍生工具被指定为对冲可归因于与已确认资产或负债相关的特定风险或极有可能影响净收益的预测交易的现金流量变动的对冲工具时，衍生工具的公允价值变动的有效部分在其他全面收益中确认，并在累计其他全面收益中作为权益的一部分列报。在其他全面收益中确认的金额被剔除，并计入与对冲项目相同的综合收益和全面收益表中同一项目下的净收益，在对冲现金流量影响净收益的同一时期内。当一项经对冲的预测交易其后导致确认一项非金融资产或负债时，现金流量对冲准备金将从累积的其他全面收益中扣除，并计入该资产或负债的初始成本或账面金额。衍生工具公允价值变动中的任何无效部分立即在净收益中确认。如果套期保值工具不再符合套期保值会计的标准，到期或被出售、终止、行使或指定被撤销，则套期保值会计将预期停止。如果预测的交易不再发生，则累积的其他全面收益中的余额立即在净收益中确认。

公允价值对冲
被指定并符合公允价值对冲资格的衍生工具的公允价值变动，连同可归因于对冲风险的对冲资产、负债或公司承诺的公允价值变动，在净收益中确认。套期工具的公允价值变动和套期项目的变动应归因于套期风险，在收益和全面收益表或与套期项目相关的财务状况表标题中确认。如果套期保值工具不再符合套期保值会计的标准，到期或被出售、终止、行使或指定被撤销，则套期保值会计将预期停止。

嵌入导数
如主合约与嵌入衍生工具的经济特征及风险并无密切关连，且与嵌入衍生工具条款相同的独立工具符合衍生工具的定义，且合并工具不按公允价值透过损益计量，则金融负债内的嵌入衍生工具须与主合约分开并分开入账。

其他衍生品
当衍生金融工具未被指定为符合资格的对冲关系时，其公允价值的所有变动立即在净收益中确认。.

(m)应付账款和应计负债：
应付账款和应计负债最初按公允价值确认，随后按实际利息法按摊销成本计量。应付帐款和应计负债如果在一年内到期，则归类为流动负债，否则作为非流动负债列示.

(n)长期债务：
长期债务最初按公允价值确认，随后按摊销成本入账。初始贷款费用递延，并被视为对该工具的实际利率的调整，并在该贷款可能被动用的情况下确认为该工具估计寿命内的费用。但是，如果设施不可能在其整个使用期限内使用，则费用将被视为服务费，并在承诺期内以直线方式递延并确认为费用.

吉尔丹2022年向股东提交的报告75
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合并财务报表附注
3.重要会计政策(续)：

(o)员工福利：
短期雇员福利
短期员工福利包括工资、薪金、佣金、补偿性缺勤和奖金。短期雇员福利义务按未贴现基础计量，并在提供相关服务时计入费用。如果公司因雇员过去提供的服务而目前有法律或推定义务支付短期现金红利或利润分享计划下预期支付的金额，则该负债被确认，并且该义务可以可靠地估计。短期雇员福利债务包括在应付账款和应计负债中。

固定缴款计划
公司向符合条件的员工提供集团确定的缴费计划，根据该计划，公司将员工的缴费匹配到员工工资的固定百分比。公司对受托人管理的投资组合或员工协会的贡献在发生时计入费用。福利也通过由公司运营所在国家/地区的政府管理的固定缴款计划提供给员工。公司对这些计划的贡献在提供服务期间确认。

固定福利计划
本公司对主要位于加勒比海和中美洲的在职雇员负有法定遣散费义务，该责任在雇员终止雇佣时一次性付给雇员。负债是基于管理层对清偿负债所需最终费用的最佳估计，并基于若干假设和因素，包括历史趋势、精算假设和经济状况。与固定福利计划有关的负债计入综合财务状况表中的其他非流动负债。服务成本、利息成本和与计划变化影响相关的成本在合并收益表的销售成本中确认。经验调整和精算假设变化产生的精算损益在产生期间直接确认到其他全面收益，并立即转移到留存收益，而不在随后的期间重新归类为净收益。

(p)条文：
拨备确认当公司因过去的事件而负有目前的法律或推定义务时，很可能需要流出资源来偿还该义务，并且该金额可以可靠地估计。未确认未来营业亏损的拨备。拨备按偿还债务所需支出的现值计量，采用反映当前市场对货币时间价值和债务特有风险的评估的税前税率。由于时间流逝而增加的经费被确认为财务费用。拨备计入综合财务状况表中的其他非流动负债。

退役和场地修复费用
本公司确认未来搬迁的退役和场地修复义务，以及如果决定停止某些活动，与修复某些财产和厂房相关的场地恢复费用。

繁重的合同
如果履行合同安排中规定的义务的不可避免的费用超过预期从合同中获得的经济利益，则确认繁重合同的规定。合同责任拨备以履行合同的成本和终止合同的预期成本两者中较低者为衡量标准。.

吉尔丹2022年向股东提交的报告76
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合并财务报表附注
3.重要会计政策(续)：

(q)股本：
普通股被归类为股权。直接可归因于发行普通股和股票期权的增量成本被确认为扣除任何税收影响后从股本中扣除。

当本公司购回本身股份时，已支付的代价，包括任何直接应占增量成本(扣除所得税净额)，将从本公司权益持有人应占权益中扣除，直至股份注销或重新发行为止。当股份注销时，支付的对价超出为注销而购买的股份的平均陈述价值的部分计入留存收益。

(r)宣布的股息：
向公司股东申报的股息在合并财务状况表中确认为负债，并计入公司董事会批准股息期间的留存收益.

(s)收入确认：
该公司从销售成品获得收入，其中包括运动服、袜子和内衣。公司在将制成品控制权移交给客户时确认收入，这通常发生在制成品从公司设施发货时。在某些安排中，控制权转移，并在成品交付到客户的场所时确认收入。

一些制成品销售安排规定了客户价格折扣、退货权利和/或根据特定时期的总销售额进行数量回扣，这会引起不同的对价。在销售时，根据销售计划或安排的条款，对引起可变对价的项目进行估计。可变对价是在合同开始时使用最可能金额法估计的，只有在预计收入不会发生重大逆转的情况下才确认收入。这一估计是基于历史经验、当前趋势和其他已知因素。新的销售激励计划与前一时期的销售有关，在新计划推出时确认。销售额是扣除客户折扣、回扣和估计销售退货后的净额，不包括销售税。在本报告所述期间结束前，已确认与销售有关的预期收益。

支付给客户的代价，如支付给客户的产品植入或产品介绍的一次性费用，被视为交易价格的减少，本公司在公司确认向客户转让相关商品的收入时或公司支付或承诺支付对价时，确认收入减少。

(t)销售成本和毛利：
销售成本包括所有原材料成本、制造转换成本，包括制造折旧费用、采购成本、入站运费和设施间运输成本，以及向客户发出的运费。销售成本还包括采购制成品的成本、与采购、接收和检查活动有关的成本、制造管理、第三方制造服务、基于销售的特许权使用费成本、保险、库存减记和关税，以及附注17(C)所述的保险净收益。毛利是净销售额减去销售成本的结果。该公司的毛利可能无法与其他公司报告的毛利相比，因为一些实体包括仓储和搬运成本，和/或从销售成本中扣除折旧费用、向客户出口的运费和特许权使用费成本。

(u)销售、一般和行政费用：
销售、一般及行政开支(“一般及行政开支”)包括仓储及处理成本、销售及行政人员开支、广告及市场推广开支、租赁非制造业设施及设备的成本、专业费用、非制造业折旧开支及其他一般及行政开支。SG&A费用还包括无形资产的摊销.

吉尔丹2022年向股东报告77
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合并财务报表附注
3.重要会计政策(续)：

(v)与重组和收购相关的成本：
与重组和收购相关的成本在发生或存在法律或推定义务时计入。重组和收购相关成本包括与重大退出活动直接相关的成本，包括关闭营业地点或转移业务活动、管理结构的重大变化，以及业务收购产生的交易和整合成本。与重组和收购有关的费用的性质可包括：遣散费和终止福利，包括终止雇员福利计划；重新计量和处置待售资产的损益；财产、厂房和设备、使用权资产以及与退出活动有关的软件的减记；设施退出和关闭费用，包括将库存和固定资产实际转移到其他设施的费用；将被收购企业的信息技术系统与Gildan现有信息技术系统整合的费用；与企业收购有关的直接产生的法律、会计和其他专业费用(不包括发行债务或股权的成本)；企业收购的购买收益；分阶段实现的企业收购的亏损；根据企业收购的雇佣协议向出售股东支付的或有金额；以及与企业收购有关的或有对价的负债的重新计量.

(w)棉花和棉基纱线采购：
本公司以固定价格购买棉花和未来交货期的棉纱，以减少用于生产其产品的棉花价格波动的影响。该等合约并不用于交易目的，亦不被视为金融工具，因为该等合约是根据本公司的预期使用要求订立以供购买及收取，因此不按公允价值计量。该公司承诺对其棉花和棉基纱线需求的一定百分比固定价格，最高可达18个月在未来。如果棉花和棉基纱线承诺价格的成本加上完成生产的估计成本超过当前销售价格，则将超出部分的损失确认为销售成本费用。.

(x)政府援助：
只有在合理保证公司将遵守接受援助的所有相关条件时，才会承认政府援助。与业务费用有关的政府援助，包括赠款和税收抵免，作为相关费用的减少额入账。政府援助，包括与购置不动产、厂房和设备有关的货币和非货币赠款和税收抵免，作为减少有关不动产、厂房和设备的费用入账，并按与有关不动产、厂房和设备相同的方法、期间和比率在净收益中确认。.

(y)财务支出(收入)：
财务支出(收入)包括：借款利息支出，包括指定用于对冲会计的利率互换的已实现收益和/或损失；银行和其他财务费用；债务融资费用的摊销、应收贸易账款销售的贴现；投资基金的利息收入；租赁义务的利息；贴现准备金的利息增加；净外币损失和/或收益；以及不符合有效对冲会计标准的金融衍生品的损失和/或收益。.

(z)所得税：
所得税支出由当期所得税和递延所得税组成，并计入净收益，但与业务收购或直接在股权或其他全面收益中确认的项目有关的除外。本期税项为本年度应课税收入或亏损的预期应付或应收税项，按报告日期颁布或实质颁布的税率计算，以及对过往年度应付税项的任何调整。

递延所得税资产及负债按根据报告日已颁布或实质颁布的法律，就资产及负债的计税基础与财务报表所呈报的税基不同而产生的所有暂时性差异按预期适用于暂时性差异的税率计量。本公司确认未使用税项亏损及可扣除暂时性差额的递延所得税资产，只有在管理层认为未来可能会有可用来抵销暂时性差额的未来应课税利润的情况下方可确认。递延税项资产在每个报告日期进行审核，并在相关税项优惠不再可能实现的范围内取消确认。
吉尔丹2022年向股东提交报告78
https://www.sec.gov/Archives/edgar/data/1061894/000106189423000007/gil-20230101_g1.jpg
合并财务报表附注
3.重要会计政策(续)：

(z)所得税(续)：
递延所得税不会因下列暂时性差异而被确认：非业务合并交易中的资产或负债的初始确认，该交易在交易时既不影响会计，也不影响应纳税损益；以及，暂时性差异的冲销时间由本公司控制，并且在可预见的将来很可能无法冲销。此外，递延税项不会因最初确认商誉时产生的应税暂时性差异而确认。

在厘定当期及递延所得税金额时，本公司会考虑不确定税务状况的影响，以及是否应缴额外税款及利息。不确定税务状况拨备按最终清盘时预期应支付金额的最佳估计计量。本公司根据情况需要，定期检讨及调整其对所得税资产及负债的估计及假设，例如更改税法、行政指引、管理层因新资料而改变对其持仓的技术优点的评估，以及通过结束税务审计或相关法规规定的时限届满而解决不确定因素.

(Aa)每股收益：
每股基本收益的计算方法是将净收益除以当年已发行普通股的加权平均数。稀释每股收益是使用调整后的期间已发行普通股的加权平均数来计算的，以计入股票期权和限制性股票单位的稀释影响。额外股份数目的计算方法为：为结算非金库限制性股份单位而以信托方式持有的所有普通股均已交付、所有稀释性未行使购股权均已行使及所有稀释性已发行金库限制性股份单位均已归属，而行使该等权力所得款项以及视为假设所得的未确认股份补偿金额将用于按期内平均股价回购普通股。对于金库限制性股票单位，只有未确认的基于股份的补偿被视为假定收益，因为持有人没有支付行使价.

(Bb)基于股份的支付方式：
股票期权，股票增值权，国库和非国库限制性股票单位
股票期权、股票增值权(“SARS”)、库务署限制性股份单位及非库务署限制性股份单位均为以股权结算股份为基础的付款，于授出日期按公允价值计量。对于股票期权和SARS，补偿成本是使用Black-Scholes期权定价模型来衡量的，并在奖励的授权期内支出。就库房及非库房限制性股份单位而言，补偿成本按授出日期相关普通股的公允价值计量，并于授予期间支出。薪酬支出在净收益中确认，贡献盈余相应增加。计划参与者因行使股票期权而支付的任何对价均记入股本。于行使购股权、归属库房限制性股份单位及交付普通股以结算归属非库房限制性股份单位或特别行政区时，先前计入实缴盈余的相应金额将转移至股本。结算时汇入参与人的非金库限售股数量等于授予的非金库限售股数量减去扣缴的数量
以满足参与者的法定预扣税要求。根据本综合财务报表附注3(Aa)，于报告日期具有摊薄性质且符合非市场表现条件的股票期权及库房限制性股份单位，在计算每股摊薄收益时予以考虑。

关于没收的估计和履行条件
股票期权、SARS、金库限制性股票单位和非金库限制性股票单位的补偿费用的计量是扣除估计没收的净额。对于基于非市场业绩条件可发行的库房限制性股份单位和非库房限制性股份单位部分，确认为支出的金额进行调整，以反映预期满足相关服务和绩效条件的奖励数量，从而最终确认为支出的金额基于归属日期确实满足相关服务和非市场绩效条件的奖励数量。



吉尔丹2022年向股东报告79
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合并财务报表附注
3.重要会计政策(续)：

(Bb)基于股份的支付(续)：
递延股份单位计划
本公司为公司董事会的独立成员制定了递延股份单位计划，他们以递延股份单位(“递延股份单位”)的形式获得部分薪酬。这些DSU是现金结算的奖励，最初根据授予日的公允价值在净收益中确认。债务计入应付账款和应计负债，并根据公司普通股在每个报告日期的市场价格按公允价值重新计量。

员工购股计划
对于员工股份购买计划，公司代表员工的出资确认为补偿费用，并与股本相抵，员工购买普通股所支付的对价也记为增加股本.

(抄送)租约：
在合同开始时，本公司根据合同是否转让了在一段时间内控制已确定资产的使用权以换取对价来评估合同是否为或包含租赁。

公司于租赁开始日确认使用权(“ROU”)资产和租赁负债。投资收益资产最初按成本计量，包括按生效日期或之前的任何租赁付款调整的租赁负债的初始金额，加上产生的任何初始直接成本，以及拆除和移走相关资产或恢复基础资产或其所在地点的估计成本，减去收到的任何租赁激励。随后使用直线折旧方法从开始日期到ROU资产的使用寿命结束或租赁期限的较早者对ROU资产进行折旧。租赁期限包括对续订或终止选择权的对价，如果公司合理确定将行使该选择权的话。租赁条款的范围从1至17在制造、销售、分销和行政设施方面有多年的经验。此外，ROU资产定期通过减值损失(如果有的话)减少，并根据租赁负债的某些重新计量进行调整。

租赁负债最初按开始日期未支付的租赁付款的现值计量，使用租赁中隐含的利率贴现，或如该利率不能轻易确定，则按公司的递增借款利率贴现。一般情况下，公司使用其增量借款利率作为贴现率。租赁付款主要包括固定或实质上固定的付款，以及取决于指数或费率的可变租赁付款。不依赖于指数或费率的可变租赁付款不包括在租赁负债的计量中。租赁负债采用实际利息法按摊余成本计量。当指数或费率的变化导致未来租赁付款发生变化时，或如果公司改变其对是否将行使购买、延期或终止选择权的评估，则重新计量。当租赁负债以这种方式重新计量时，对ROU资产的账面金额进行相应的调整，如果ROU资产的账面金额已降至零，则计入损益。

本公司已选择采用实际权宜之计，不对租期为12个月或以下的短期租赁及低价值资产租赁确认ROU资产和租赁负债。与这些租赁相关的租赁付款在租赁期内按直线法确认为费用。


吉尔丹2022年向股东提交报告80
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合并财务报表附注
3.重要会计政策(续)：

(Dd)估计和判断的使用：
按照《国际财务报告准则》编制财务报表要求管理层作出估计和假设，以影响会计政策的应用和资产、负债、收入和费用的报告金额。实际结果可能与这些估计不同。

我们会不断检讨估计数字和基本假设。会计估计数的修订在修订估计数的期间和受影响的任何未来期间确认。

应用会计政策时的批判性判断:
以下是管理层在应用会计政策过程中作出的关键判断，这些判断对合并财务报表中确认的金额具有最重大的影响：

现金产生单位的确定
确定CGU并将资产分组到各个CGU的依据是关于实际使用经验和预期未来业务计划的现有信息。管理层在确定其CGU时考虑了各种因素。为测试非金融资产的可回收性和减值，本公司已将其CGU确定为纺织缝纫和袜业，因为它们代表了为内部管理目的而监测商誉和无限期无形资产的最低水平。

所得税
公司的所得税规定和所得税资产和负债是基于对适用税法的解释，包括公司经营所在国家和地区之间的所得税条约，以及与转让定价有关的基本规则和条例。这些解释涉及判断和估计，并可能通过公司定期接受的政府税务审计提出质疑。可能会出现新的信息，导致公司改变对现有所得税资产和负债充分性的判断；这种变化将影响做出这种决定的期间的净收益。

评估不确定度的主要来源:
在下一财政年度内有可能导致资产和负债账面金额发生重大调整的估计不确定性的主要来源如下：

存货计价
如果库存停止、损坏、数量过剩，或者如果其销售价格或对产品需求的估计预测下降，则库存成本可能无法再回收。停产、损坏和过剩库存按可变现净值入账，因为这些库存在清算渠道以低于成本的价格出售。在确定产成品的可变现净值时，公司会考虑这些渠道的近期回收率和当前市场状况。该公司定期审查库存数量、当前生产计划和预测的未来销售，当确定库存不再完全可回收时，将库存减记为可变现净值。在确定过剩库存和用于确定可变现净值的预期销售价格方面存在估计不确定性。截至2023年1月1日，a10用于确定停产、损坏和过剩库存的可变现净值的预期销售价格下降或增加%将导致库存减少或增加约$1.6百万美元，并对销售成本进行了相应的调整。如果实际市场状况不如先前预测的有利，或者如果清算不再被认为完全可回收的库存比预期的更困难，可能需要额外的减记。



吉尔丹2022年向股东提交的报告81
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合并财务报表附注
3.重要会计政策(续)：

(Dd)概算和判决书的使用(续)：
非金融资产的可回收和减值
在计算公允价值减去出售成本或使用价值以计量非金融资产的可收回金额时，涉及使用关于各种因素的重大假设和估计，包括估计销售量、销售价格、投入成本、SG&A费用、现金流、资本支出以及选择适当的收益倍数或折现率，所有这些都受到固有的不确定性和主观性的影响。该等假设基于年度业务计划及其他预测结果、以市场可比市盈率作为参考而获得的盈利倍数，以及贴现率(根据截至减值测试日期可得的最佳资料，用以反映基于市场对与预计现金流相关的风险的估计)。环境的变化，如技术进步、第三方许可安排的不利变化、公司业务战略的变化以及经济和市场状况的变化，都可能导致实际可用寿命和未来现金流量与估计大不相同，并可能导致摊销或减值费用增加。对有限年限非金融资产的估计使用年限或未来现金流量的修订构成会计估计的变化，并预期适用。不能保证减值测试中使用的估计和假设将被证明是对未来的准确预测。如果未来与管理层对关键经济假设的最佳估计相反，相关现金流大幅减少, 公司可能被要求记录与其非金融资产相关的重大减值费用或加速折旧和摊销费用。有关本公司现金产生单位的回收情况，请参阅附注11。

吉尔丹2022年向股东提交的报告82
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合并财务报表附注

4. 尚未实施的新会计准则和解释：

对《国际会计准则》第1号财务报表列报的修正
2020年1月23日，国际会计准则理事会发布了对《国际会计准则1财务报表列报》的狭义修正，以明确如何将债务和其他负债归类为流动负债或非流动负债。修订(仅影响财务状况表中负债的列报)澄清，流动或非流动负债的分类应基于报告期结束时存在的将结算推迟至少12个月的权利，并明确只有报告期结束时存在的权利才应影响负债的分类；澄清分类不受有关实体是否将行使其推迟清算负债的权利的预期的影响；并明确结算是指将现金、股权工具、其他资产或服务转移给交易对手。2022年10月31日，国际会计准则理事会发布了带有契约的非流动负债(对国际会计准则第1号的修正案)。这些进一步的修正阐明了如何处理实体必须在报告日期或之前遵守的公约和只有在报告日期之后才必须遵守的公约对分类和披露的影响。

这些修订将于2024年1月1日或之后开始的年度期间生效，允许提前申请，并将追溯适用。公司目前正在评估这些修订对其综合财务报表的影响。

对《国际会计准则1》和《国际财务报告准则实务报表2--会计政策信息披露》的修正
2021年2月，国际会计准则理事会发布了对《国际会计准则1财务报表列报》和《国际财务报告准则实务报表2作出重大判断》的修正案。修正案通过以下方式帮助各实体提供对财务报表主要用户更有用的会计政策披露：

–用披露“重大”会计政策的要求取代“国际会计准则1”中披露“重大”会计政策的要求。在这种情况下，如果与实体财务报表中包括的其他信息一起审议时，可以合理地预期一项会计政策会影响一般用途财务报表的主要使用者根据这些财务报表作出的决定，则该会计政策将是实质性的。
–在《国际财务报告准则》实务报表2中提供指导，以解释和演示四步重要性程序在会计政策披露中的应用。

修正案应前瞻性地适用。《国际会计准则》第1号修正案从2023年1月1日或之后开始的年度期间生效。允许提前申请。一旦一个实体应用了国际会计准则第1号的修订，它也被允许适用国际财务报告准则实务报表2的修订。公司目前正在评估修订对其综合财务报表的影响。

对《国际会计准则》第8号《会计估计数定义》的修正
2021年2月，国际会计准则理事会修订了“国际会计准则”第8号“会计政策、会计估计变动和误差”，引入了“会计估计数”的新定义，以取代“会计估计数变动”的定义，并包括旨在帮助实体区分会计政策变动和会计估计变动的说明。这一区别很重要，因为会计政策的变化必须追溯适用，而会计估计的变化则是前瞻性的。这些修正案从2023年1月1日或之后开始生效。允许提前申请。本公司目前正在评估修订对其综合财务报表的影响。

《国际会计准则》第12号修正案，与单一交易产生的资产和负债有关的递延税项
2021年5月7日，国际会计准则委员会修订了国际会计准则第12号所得税，以缩小初始确认豁免的范围，使其不适用于产生相等和抵消暂时性差异的交易。这些修正案从2023年1月1日或之后开始生效。本公司目前正在评估修订对其综合财务报表的影响。
吉尔丹2022年向股东报告83
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合并财务报表附注

5. 业务收购/处置：

前沿纱线--工厂3
2022年8月1日，该公司出售了位于美国的一家纺纱厂，这是美国最小的纺纱厂四公司于2021年12月10日收购的设施，作为收购Frontier Yarns的一部分。出售包括处置库存、设备、商誉以及转让租赁权益和相关租赁负债。处置的收益为#美元29.4100万美元，其中1.5100万美元以托管方式保管，但须遵守某些结算后事项，超过出售净资产的账面价值#美元。23.4百万美元(包括$13.9已分配商誉的百万美元)，导致出售的税前收益为6.0百万(美元)1.0税后百万美元)。税前收益为$6.0100万美元计入重组和收购相关成本的回收。

其他
在2022财年第四季度，该公司出售了其纯粹的库存和商标，总收益为6.4100万美元，其中0.7100万美元由第三方托管，但须遵守某些交易结束后的事项。出售这些资产的收益微乎其微。

边疆纱
2021年12月10日，公司收购了100Frontier Yarns的母公司Phoenix Sanford，LLC的股权的%，现金对价(扣除收购的现金和解决先前存在的关系后的净额)为#美元164.0百万美元。包括FronTier Yarns业务四位于北卡罗来纳州的设施。在2021年期间，大约40Frontier Yarns公司生产的纱线有5%销往吉尔丹，用于中美洲和加勒比海地区的纺织品生产。此次收购将使该公司通过进一步内部化纱线生产，建立其全球垂直整合的供应链，并有望支持Gildan在中美洲和加勒比海地区的纺织产能扩张计划的增量纱线需求。

该公司根据IFRS 3，企业合并采用收购方法对收购进行会计处理。本公司根据管理层对收购资产及承担负债的公允价值最佳估计，并考虑当时所有相关资料，厘定收购资产及承担负债的公允价值。商誉主要归因于Frontier Yarn的集合劳动力和业务流程，由于它们不符合可确认无形资产的确认标准，因此没有单独记录。最终采购价格分配汇总如下：

收购的资产：
盘存$23,799 
预付费用、存款和其他流动资产(1)
29,845 
财产、厂房和设备64,306 
使用权资产43,539 
其他非流动资产9 
161,498 
承担的负债：
应付账款和应计负债(30,191)
租赁债务的当期部分(1,940)
租赁义务(41,599)
递延所得税(2)
(2,733)
(76,463)
商誉(2)
78,933 
按公允价值购得的净资产$163,968 
成交时支付的现金对价，扣除所获得的现金167,040 
解决先前存在的关系(3,072)
$163,968 
(1)包括$26.2Frontier Yarns应收贸易账款百万美元，在本公司综合财务状况表中归类为预付费用、存款和其他流动资产。
(2)在2022财年第四季度，由于截至收购日收购资产和承担的负债的初步估值发生变化，公司记录了收购价格分配调整。因此，公司增加了“商誉”和“递延所得税”，两者都增加了#美元。1.8百万美元。

吉尔丹2022年度股东报告84
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合并财务报表附注
5.业务收购/处置(续)：

公司2021财年的综合业绩包括净收益#美元0.3自收购之日起，与Frontier Yarns的经营业绩相关的百万美元。如果收购的业务从2021年1月4日起合并，合并损益表将显示截至2022年1月2日的财政年度的净销售额和净收益不变，为$612.4百万美元。预计金额已进行调整，以反映公司间销售的取消，就像收购发生在2021年1月4日一样。

6. 现金和现金等价物：

现金和现金等价物完全由截至2023年1月1日和2022年1月2日的银行余额组成。

7. 应收贸易账款：

2023年1月1日2022年1月2日
应收贸易账款$264,179 $343,671 
预期信贷损失准备(15,394)(13,704)
$248,785 $329,967 

截至2023年1月1日，根据应收账款购买协议偿还的贸易应收账款为#美元。228.9百万美元(2022年1月2日-$144.9百万)。根据协议出售的应收款账面金额与转让时收到的现金之间的差额为#美元。5.12022财年为百万美元(2021-美元1.6百万美元)，并记录在银行和其他财务费用中。有关应收款采购协议的更多信息，请参阅附注26。

应收贸易账款的预期信贷损失准备变动情况如下：
20222021
财政年度开始时的余额$(13,704)$(18,994)
(减值)应收贸易账款减值冲销(2,150)2,617 
应收贸易账款的核销460 2,673 
财政年度末余额$(15,394)$(13,704)

2022财政年度应收贸易账款减值主要涉及针对高风险客户的具体拨备，但由于应收贸易账款减少，针对低风险客户的拨备减少部分抵消了减值。2021财政年度应收贸易账款减值冲销的主要原因是预期信贷损失率下降，以反映经济环境的改善。

8. 库存：

2023年1月1日2022年1月2日
原材料和备件库存$251,700 $183,065 
正在进行的工作77,726 53,482 
成品896,514 537,811 
$1,225,940 $774,358 

确认为费用并计入销售成本的存货数额为#美元。2,164.02022财年为百万美元(2021-美元1,910.6百万)。在2022财年，销售成本包括1美元的费用19.7百万将存货的减记与可变现净值联系起来。在2021财年，销售成本包括净回收美元1.3与按可变现净值结转的停产和结清库存有关的百万美元。


吉尔丹2022年向股东提交的报告85
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合并财务报表附注
9. 财产、厂房和设备：

土地建筑物和改善措施制造设备其他设备尚未在运营中使用的资产总计
2022
成本
平衡，2022年1月2日$127,068 $582,643 $1,109,128 $171,147 $76,660 $2,066,646 
加法
4,321 22,578 48,665 8,375 158,595 242,534 
转账— (8,128)67,782 2,847 (62,501)— 
处置(1)
(449)(5,791)(19,974)(7,003)— (33,217)
余额，2023年1月1日$130,940 $591,302 $1,205,601 $175,366 $172,754 $2,275,963 
累计折旧
平衡，2022年1月2日$— $244,971 $699,988 $136,614 $— $1,081,573 
折旧(附注21)— 23,872 67,185 11,257 — 102,314 
处置(1)
— (5,460)(10,856)(6,777)— (23,093)
余额，2023年1月1日$— $263,383 $756,317 $141,094 $— $1,160,794 
账面金额，2023年1月1日$130,940 $327,919 $449,284 $34,272 $172,754 $1,115,169 
(1)包括处置制造设备，费用为#美元7.8百万美元，累计折旧为$2.0与销售Frontier Yarns有关的百万美元--第3号工厂。更多信息见附注5。处置还包括与关闭公司在佐治亚州的雪松城纱线工厂有关的某些设备的注销。

土地建筑物和改善措施制造设备其他设备尚未在运营中使用的资产总计
2021
成本
余额，2021年1月3日$123,549 $571,464 $1,070,612 $174,760 $16,156 $1,956,541 
加法3,519 4,008 44,381 5,914 73,679 131,501 
通过业务收购增加— 13,397 50,817 92 — 64,306 
转账— 4,579 8,320 276 (13,175)— 
处置(1)
— (10,805)(65,002)(9,895)— (85,702)
平衡，2022年1月2日$127,068 $582,643 $1,109,128 $171,147 $76,660 $2,066,646 
累计折旧
余额，2021年1月3日$— $230,088 $695,979 $133,674 $— $1,059,741 
折旧(附注21)— 22,696 58,435 11,045 — 92,176 
处置(1)
— (7,813)(54,426)(8,139)— (70,378)
减值和减值— — — 34 — 34 
平衡，2022年1月2日$— $244,971 $699,988 $136,614 $— $1,081,573 
账面金额，2022年1月2日$127,068 $337,672 $409,140 $34,533 $76,660 $985,073 
(1)2021财年的处置包括制造设备，成本为#美元31.5百万美元，累计折旧为$25.2由于2020年11月影响本公司在中美洲的业务的两场飓风造成的损害，被确定为无法修复的损失达100万美元。更多信息见附注17(C)。

自2022年1月3日起，本公司根据对某些纺织制造设备的预期用途和近期经济寿命的重新评估，修订了这些设备的估计使用寿命。这些资产，以前是在直线基础上折旧的10年，现在是按直线折旧的15好几年了。截至2023年1月1日止年度，估计的变动乃按预期作出，并导致折旧减少约#美元5.0百万美元。

尚未在业务中使用的资产包括在本报告所述期间结束时仍在处理中的工厂扩建所发生的支出以及尚未投入使用的设备。

截至2023年1月1日，未履行的合同采购债务约为#美元。168.5用于购买房地产、厂房和设备的100万美元，而去年同期为#美元159.4截至2022年1月2日。
吉尔丹2022向股东提交的报告86
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合并财务报表附注
10. 使用权资产和租赁义务：

(a)使用权资产：
下表列出了公司的使用权资产：
20222021
财政年度开始时的余额$92,447 $59,445 
加法11,688 8,132 
业务(处置)收购(8,426)43,539 
减值、减值和加速折旧(2,974)(4,696)
折旧(附注21)(14,777)(13,973)
财政年度末余额$77,958 $92,447 

(b)租赁义务：
该公司的租约主要用于制造、销售、分销和行政设施。

下表列出了财务状况表中记录的租赁债务：
2023年1月1日2022年1月2日
当前$13,828 $15,290 
非当前80,162 93,812 
$93,990 $109,102 

某些设施的租约包含本公司在不可撤销合同期结束前可行使的延期或终止选择权。本公司已运用判断来厘定具有续期及终止选择权的合约的租期，并已在合理确定行使选择权时，将续期及终止选择权计入租赁责任的计量中。本公司重新评估在其控制范围内发生重大事件或情况发生重大变化而影响原先作出的评估时，是否合理地确定会行使该等购股权。截至2023年1月1日，与未计入租赁债务计量的续期期权相关的潜在未贴现未来租赁付款为#美元58.8百万美元(2022年1月2日-$45.8百万)。

下表列出了截至2023年1月1日不可取消租赁(包括短期租赁)下的未贴现未来最低租赁付款：
2023年1月1日
不到一年$19,296 
一到五年51,941 
五年多43,565 
$114,802 

截至2023年1月1日止年度，与短期租赁及低价值资产租赁有关的支出为#美元3.8 million (2021 - $3.3百万)。

截至2023年1月1日止年度，已确认租赁债务(包括利息)的现金流出总额为#美元19.7 million (2021 - $24.1百万美元)，其中$16.6 million (2021 - $21.5(百万美元)作为融资活动现金流出的一部分。
吉尔丹2022年向股东报告87
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合并财务报表附注
11. 无形资产和商誉：

无形资产：
2022客户合同和客户关系商标许可协议计算机软件竞业禁止协议总计
成本
平衡，2022年1月2日$224,489 $226,172 $72,796 $67,157 $1,790 $592,404 
加法— — — 5,205 — 5,205 
处置— — (2,346)(1,788)— (4,134)
余额，2023年1月1日$224,489 $226,172 $70,450 $70,574 $1,790 $593,475 
累计摊销
平衡，2022年1月2日$148,132 $19,127 $66,929 $49,796 $1,790 $285,774 
摊销(附注21)11,194 — 2,561 5,397 — 19,152 
处置— — (1,967)(1,725)— (3,692)
减值和减值25,095 36,320 875 — — 62,290 
余额，2023年1月1日$184,421 $55,447 $68,398 $53,468 $1,790 $363,524 
账面金额，2023年1月1日$40,068 $170,725 $2,052 $17,106 $— $229,951 
2021客户合同和客户关系商标许可协议计算机软件竞业禁止协议总计
成本
余额，2021年1月3日$224,489 $226,172 $72,796 $64,295 $1,790 $589,542 
加法— — — 3,635 — 3,635 
处置— — — (773)— (773)
平衡，2022年1月2日$224,489 $226,172 $72,796 $67,157 $1,790 $592,404 
累计摊销
余额，2021年1月3日$142,131 $46,351 $64,347 $45,022 $1,790 $299,641 
摊销(附注21)9,944 292 2,582 5,258 — 18,076 
处置— — — (484)— (484)
(减值冲销，减值净额)(3,943)(27,516)— — — (31,459)
平衡，2022年1月2日$148,132 $19,127 $66,929 $49,796 $1,790 $285,774 
账面金额，2022年1月2日$76,357 $207,045 $5,867 $17,361 $— $306,630 

在2022财年，公司记录的减值费用为#美元62.3与在以前的业务收购中获得的无形资产(包括定期和无限期)有关的百万美元。

在2021财年，该公司记录了减值冲销净额为#美元31.5百万美元。减值冲销，减值净额包括#美元。55.6在以前的业务收购中获得的与无形资产(包括定期和无限期)有关的减值冲销，部分抵消为#美元24.1与公司袜厂CGU相关的若干无形资产的百万美元注销。无形资产的注销包括减记#美元。10.4百万美元的商标量和13.7被评估为不会带来未来经济利益的客户关系中的100万美元。这些资产注销与公司计划退出其纯粹的内裤袜子、紧身衣、紧身裤、女式塑身衣、内衣和配饰产品有关。

计算机软件内部产生的资产的账面价值为#美元。13.6百万截至2023年1月1日 (January 2, 2022 - $14.1百万)。截至2023年1月1日，计算机软件中包含的美元4.4百万美元(2022年1月2日-$3.6百万美元)的资产尚未投入运营。


吉尔丹2022年度股东报告88
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合并财务报表附注
11.无形资产和商誉(续)：
商誉：
20222021
财政年度开始时的余额$283,815 $206,636 
取得的商誉(已处置)(13,892)77,179 
购进价格分配调整1,754 — 
财政年度末余额$271,677 $283,815 

现金产生单位的可回收性：
通过业务收购和无形资产获得的商誉已分配给公司的CGU如下：
2023年1月1日2022年1月2日
纺织与缝纫：
商誉$271,677 $283,815 
确定人寿无形资产(不包括电脑软件)19,282 23,430 
无期寿险无形资产93,400 93,400 
$384,359 $400,645 
袜子：
商誉$— $— 
确定人寿无形资产(不包括电脑软件)22,838 58,794 
无期寿险无形资产77,325 113,645 
$100,163 $172,439 

在评估商誉及无限期无形资产是否减值时，现金增值税(包括商誉及无限期无形资产)的账面值与其可收回金额进行比较。现金单位的可收回金额乃按使用价值及公允价值减去出售成本两者中较高者计算。

本公司于2023年1月1日和2022年1月2日对商誉和无限期无形资产进行了年度减值审查。纺织和缝纫CGU的估计可收回金额超过了其账面金额，因此，不是已识别损伤。袜业CGU的账面价值超过其估计的可收回金额，因此，公司计入减值费用#美元。62.3截至2023年1月1日的年度，与在以前的业务收购中获得的无形资产(包括定期和无限期寿命)有关的百万美元。截至2022年1月2日止年度，袜业总单位的估计可收回金额超过账面价值，导致减值冲销#美元。55.6百万美元，与在以前的业务收购中获得的无形资产(包括定期和无限期)有关。
纺织缝纫和袜业CGU的可收回金额
本公司按公允价值减去出售成本法厘定纺织及缝纫及袜业CGU的可收回金额。纺织及缝纫及袜业CGU的公允价值按适用于下一年度经调整EBITDA(定义见附注25)的倍数计算，并计及高级管理层批准的财务预测。公允价值减去出售成本法的主要假设包括估计销售量、销售价格、投入成本、确定预测调整后EBITDA时的SG&A费用以及适用于预测调整后EBITDA的倍数。调整后的EBITDA倍数是通过参考市场可比数据获得的。分配给关键假设的值代表管理层对未来趋势的评估，并以来自外部和内部来源的历史数据为基础。

吉尔丹2022年向股东提交报告89
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合并财务报表附注
11.无形资产和商誉(续)：

现金产生单位的可回收性(续)：
纺织缝纫CGU
就纺织及缝纫总公司而言，厘定可收回金额时所使用的主要假设如有合理可能的改变，将不会导致商誉减值或无限期的无形资产。

袜业CGU
根据2023年1月1日进行的减值测试结果，CGU的可收回金额为$265.5 million (2021 - $544.0百万美元)低于账面价值，因此有$62.3确认了百万欧元的减值。

袜业CGU的公允价值是基于适用于经风险调整的预测调整后EBITDA的倍数(见附注25中调整后EBITDA的定义)。在估计袜厂CGU的可收回金额时使用的主要假设是下一年经风险调整的预测调整后的EBITDA和调整后的EBITDA倍数7.5(2023年1月1日测试)和10(2022年1月2日测试)。调整后的EBITDA倍数是通过参考市场可比数据获得的。构成袜业CGU经风险调整的预测调整后EBITDA的一部分的最重要假设与估计销售量、销售价格、投入成本和SG&A费用有关。风险调整后预测调整后EBITDA减少10袜业CGU中的%，加上调整后EBITDA倍数减少1倍，将导致额外减值约#美元。50.0百万美元。相反，风险调整后的预测调整后EBITDA增加10%，加上调整后EBITDA倍数增加1倍，减值将减少约1美元。55.0百万美元。分配给关键假设的值代表管理层对未来趋势的评估，并以来自外部和内部来源的历史数据为基础。



吉尔丹2022年向股东提交报告90
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合并财务报表附注

12. 长期债务：

实际利率 (1)
本金金额到期日
1月1日，
2023		1月2日，
2022
长期债务的非流动部分
循环长期银行信贷安排，美国浮动利率利息(2)(3)
3.4%$330,000 $— 2027年3月
定期贷款，美国浮动利率利息，按月支付(2)(4)
3.0%300,000 300,000 2026年6月
应付票据，按固定利率计息2.70%，每半年支付一次(5)
不适用— 100,000 2023年8月
应付票据，调整后伦敦银行同业拆借利率加利差1.53%，按季支付(5)(6)
不适用— 50,000 2023年8月
应付票据，按固定利率计息2.91%，每半年支付一次(5)
2.9%100,000 100,000 2026年8月
应付票据，调整后伦敦银行同业拆借利率加利差1.57%，按季支付(5)(6)
2.9%50,000 50,000 2026年8月
$780,000 $600,000 
长期债务的当期部分
应付票据，按固定利率计息2.70%，每半年支付一次(5)
2.7%100,000 — 2023年8月
应付票据，调整后伦敦银行同业拆借利率加利差1.53%，按季支付(5)(6)
2.7%50,000 — 2023年8月
$150,000 $— 
长期债务$930,000 $600,000 
(1)指截至2023年1月1日止年度的年化实际利率，包括利率互换的现金影响(如适用)。
(2)调整后期限的预付款SOFR(包括0%至0.25%参考汇率调整)加上一个范围为1%至3%.
(3)公司承诺的无担保循环长期银行信贷额度为$110亿美元规定了每年一次的延期，但须经贷款人批准。增加至经调整期限SOFR的利差是总净债务与EBITDA比率(定义见信贷安排协议及其修订)的函数。此外，数额为#美元。43.9百万美元(2022年1月2日-$51.1百万美元)已承诺用于支付各种信用证。
(4)无担保定期贷款为非循环贷款，可随时全部或部分预付，不受处罚。增加至经调整期限SOFR的利差是总债务净额与EBITDA比率(定义见定期贷款协议及其修订)的函数。
(5)本金总额为$的无抵押票据300向美国私募市场的认可投资者支付的100万美元可在任何时候全部或部分预付，但须支付票据购买协议中规定的预付罚款。
(6)经调整的LIBOR利率是根据浮动利率票据确定的，浮动利率票据的利息为浮动利率加利差1.53%.

2021年4月20日，公司全额偿还了4002022年4月6日到期的100万无担保两年期贷款。2021年6月，该公司修改了其无担保定期贷款#美元300100万美元，将到期日从2025年4月延长至2026年6月。

2022年3月25日，本公司修改并延长了其无担保循环长期银行信贷额度1美元1到2027年3月。作为修订的一部分，LIBOR的提法被定期担保隔夜融资利率(“Term Sofr”)取代，循环贷款包括可持续性挂钩贷款(“SLL”)结构，根据该结构，自2023年开始，其适用利润率将在实现某些可持续性目标时进行调整。

2022年3月25日，该公司修改了其美元300百万定期贷款，以期限SOFR参考取代LIBOR参考。


吉尔丹2022年向股东提交报告91
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合并财务报表附注
12.长期债务(续)：

2022年6月30日，本公司修订其票据购买协议，加入LIBOR备用条款，以经调整的期限SOFR、经调整的每日简单SOFR或由票据持有人和本公司在基准过渡事件或提前选择加入时选择的任何相关替代利率取代LIBOR。

本公司对循环-长期银行信贷安排、定期贷款及相关利率互换协议适用IFRS 9利率基准改革实用权宜之计，用于利率改革所需的修订。本公司及其利率互换协议下的交易对手正在就替代该等协议中的参考利率进行谈判。

根据循环融资、定期贷款融资和票据的条款，公司必须遵守某些契约，包括维持财务比率。截至2023年1月1日，该公司遵守了所有财务契约。

13. 其他非流动负债：

2023年1月1日2022年1月2日
雇员福利义务--法定遣散费和提前通知(a)
$42,127 $42,931 
员工福利义务-固定缴款计划(b)
3,383 3,742 
条文(c)
10,707 13,189 
$56,217 $59,862 

(a) 法定遣散费和提前通知义务：
20222021
财政年度开始时的债务$42,931 $19,889 
服务成本18,166 13,942 
利息成本8,543 6,562 
精算(收益)损失(1)
(8,094)21,678 
外汇收益(626)(179)
已支付的福利(18,793)(18,961)
财政年度结束时的债务$42,127 $42,931 
(1)2022财政年度的精算收益主要是由于用于确定法定遣散费债务的精算假设发生变化。2021财政年度的精算损失是由于用于确定法定遣散费义务的精算假设发生变化。

计算法定遣散费债务的重要假设包括使用的贴现率范围为8.5%和11.0% (2021 - between 8.5%和9.2%)，且补偿率在8.0%和10.5% (2021 - 7.75%和10.5%). A 1贴现率增加%将导致法定遣散费义务相应减少#美元。8.0百万美元，还有一个1贴现率下降%将导致法定遣散费义务相应增加#美元。9.3百万美元。一个1所用赔偿额增加%将导致法定遣散费义务相应增加#美元。9.6百万美元，还有一个1所使用的赔偿增长率降低%将导致法定遣散费债务相应减少#美元。8.3百万美元。

截至2023年1月1日，在其他全面收益中确认的累计精算损失金额为#美元。26.5百万美元(2022年1月2日-$34.6百万美元)，在确认期间已重新归类为留存收益。

(b)固定缴款计划：
在2022财年，固定缴款费用为#美元4.7 million (2021 - $5.3百万)。

吉尔丹2022年向股东提交的报告92
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合并财务报表附注
13.其他非流动负债(续)：

(c)条文：
下表列出了该公司的退役和场地修复费用：
20222021
财政年度开始时的余额$13,189 $12,240 
在本财政年度内所作的估计变动(2,689)796 
利息增值207 153 
财政年度末余额$10,707 $13,189 
截至2023年1月1日的拨备包括位于公司纺织和袜子设施的某些资产未来退役和场地恢复的估计费用，这些资产的结算时间尚不确定，但估计超过二十年.

14. 股本：

(a)股东权利计划：
公司有一个股东权利计划，为董事会和股东提供额外的时间来评估对公司的任何主动收购要约，并在适当的情况下寻求其他替代方案，以实现股东价值的最大化。

(b)累计其他综合收益(“AOCI”)：
累计其他全面收益包括符合资格的现金流量对冲工具的有效部分的公允价值变动，该工具的对冲交易在会计年度末尚未发生。

(c)股本：
授权：
普通股，授权发行，数量不限，面值不限。第一优先股，数量不限，面值不限，可连续发行，无投票权。第二优先股，数量不限，面值不限，可连续发行，无投票权。截至2023年1月1日和2022年1月2日，不是发行了第一股和第二股优先股中的一股。
已发出：
截至2023年1月1日，有179,709,339普通股(2022年1月2日-192,267,273)已发行和未偿还，净额为8,129普通股(2022年1月2日-8,759)已购买并按附注14(E)所述以信托方式持有。

吉尔丹2022年度股东报告93
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合并财务报表附注
14.公平(续)：

(d)正常路线发行人投标(NCIB)：
2021年8月4日，公司获得多伦多证券交易所(多伦多证券交易所)的批准，自2021年8月9日起续签其NCIB，以购买最多9,926,177普通股，相当于大约5占公司已发行及已发行普通股的百分比。于截至2022年1月2日止年度内，本公司合共购回6,475,375NCIB计划下的普通股，总成本为$250.4百万美元。在总成本为$250.4百万，$6.2百万美元计入股本和$244.3100万美元计入留存收益。

2022年2月22日，公司获得多伦多证券交易所的批准，修改其于2021年8月9日开始的现行NCIB，以增加可回购的普通股的最大数量9,926,177，或5截至2021年7月31日(NCIB的参考日期)的公司已发行和已发行普通股的百分比，至19,477,744普通股，代表10截至2021年7月31日，公众浮动资金的百分比。NCIB的其他条款没有修改。

2022年8月，公司获得多伦多证券交易所的批准，从2022年8月9日开始续订其正常课程发行人投标(NCIB)计划，以购买最多9,132,337普通股，代表5占公司已发行和已发行普通股的百分比，截至2022年7月31日(NCIB的参考日期)。根据NCIB，本公司有权根据多伦多证券交易所的要求，在2022年8月9日至2023年8月8日期间根据正常进程发行人投标进行购买。购买可以通过在多伦多证券交易所和纽约证券交易所(NYSE)的公开市场交易或加拿大替代交易系统(如果符合条件)进行，或通过证券监管机构允许的其他方式进行，包括预先安排的交叉、豁免要约、证券监管机构发布的发行人投标豁免令下的私人协议，以及大宗购买普通股。

在2022财年第三季度，本公司根据截至2022年8月8日的NCIB完成了股份回购，在本公司的NCIB续期后，自2022年8月9日起，本公司继续回购股份。于截至2023年1月1日止年度内，本公司合共购回13,096,866为注销而购买的普通股，总成本为$443.9100万美元，其中13.3百万美元计入股本和$430.5100万美元计入留存收益。

(e)购买普通股作为非财政部RSU的结算：
本公司已设立一项信托，以解决非金库RSU的归属问题。对于将以普通股代替现金结算的非金库RSU，公司指示受托人在公开市场上购买公司普通股，以信托形式为非金库RSU的持有人和代表非金库RSU的持有人持有，直到交付结算为止，届时非金库RSU归属。出于会计目的，普通股被视为以国库形式持有，并被记录为已发行普通股和股本的临时减少。在交付普通股用于结算非金库RSU时，已发行普通股的数量将增加，缴入盈余的金额将转移到股本中。截至2023年1月1日，共有8,129作为非财政部RSU结算而购买的普通股被视为在国库持有，并记录为已发行普通股和股本的临时减少(2022年1月2日-8,759普通股)。

(f)缴款盈余：
缴入盈余账户用于记录与股权结算的股份薪酬交易有关的累计补偿费用。在行使股票期权、归属国库RSU以及交付普通股以结算归属的非国库RSU或SARS时，以前计入缴入盈余的相应金额将转移到股本中，但本公司根据税法有义务为员工扣缴税款而按净额结算的基于股份的付款部分除外，在这种情况下，先前计入缴入盈余的相应金额将转移到应付账款和应计负债。

吉尔丹2022年向股东提交的报告94
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15. 金融工具：

(a)金融工具--账面金额和公允价值：
综合财务状况表所列金融资产和负债的账面金额和公允价值如下：
2023年1月1日2022年1月2日
金融资产
摊销成本：
现金和现金等价物$150,417 $179,246 
应收贸易账款248,785 329,967 
包括在预付费用、存款和其他流动资产中的金融资产
48,274 69,995 
列入其他非流动资产的长期非贸易应收款
118 390 
包括在预付费用、存款和其他流动资产中的衍生金融资产
23,765 62,758 
金融负债
摊销成本：
应付账款和应计负债(1)
$462,496 $436,073 
以浮动利率计息的长期债务730,000 400,000 
按固定利率计息的长期债务(2)
200,000 200,000 
应付账款和应计负债中包括的衍生金融负债
8,712 4,328 
1)应付帐款和应计负债包括#美元26.9百万美元(2022年1月2日-$18.1根据与金融机构订立的供应链融资安排(反向保理)，供应商可于其原定到期日前向金融机构收取本公司应付予若干供应商的应收账款。由于该等安排的主要业务目的是向供应商而非本公司提供资金，该等结余被分类为应付账款及应计负债，而相关付款则归类为来自经营活动的现金流量，该安排不会大幅延长付款期限至超出与其他供应商协定的正常条款，亦不包括额外的延期或特别担保以确保付款。应付账款和应计负债还包括应付余额#美元。35.7百万美元(2022年1月2日-$48.8本综合财务报表附注7披露，主要由于已售出应收账款的收取与我们的应收账款购买协议项下每周向吾等银行交易对手汇款之间的一周时间差异所致。
2)按固定利率计息的长期债务的公允价值为#美元197.1截至2023年1月1日(2022年1月2日-$212.2百万)。


吉尔丹2022年度股东报告95
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合并财务报表附注
15.金融工具(续)：

(a)金融工具--账面金额和公允价值(续)：
短期金融资产和负债
本公司已确定其短期金融资产及负债的公允价值与其各自于报告日期的账面价值大致相同，原因是该等工具的短期到期日，或由于该等工具的利率变动，或因为该等条款及条件与类似项目的现行市场条款及条件相若。

非流动资产和长期债务以浮动利率计息
计入其他非流动资产的长期非贸易应收账款及本公司按浮动利率计息的长期债务的公允价值亦与其各自的账面金额相近，因为用于计量其账面金额的利率接近当前市场利率。

固定利率计息的长期债务
按固定利率计息的长期债务的公允价值采用未来现金流折现法，并根据类似债券的到期日收益率按贴现率确定。按固定利率计息的长期债务的公允价值是使用公允价值等级中的第2级投入计量的。在确定按固定利率计息的长期债务的公允价值时，本公司会考虑自身的信用风险和交易对手的信用风险。

衍生品
衍生金融工具被指定为有效的对冲工具，包括外汇和商品远期、期权和掉期合约，以及浮动至固定利率掉期，以固定定期贷款和无担保票据项下指定部分借款的浮动利率。远期合约的公允价值采用一种普遍接受的估值方法计量，该估值方法是合约到期值与合约到期值之间的差额的折现值，两者之间的差额是根据合约所载汇率计算的，而合约到期值则是交易对手在当前条件下于计量日期重新谈判相同合约条款时所使用的汇率。期权合同的公允价值是使用期权定价模型来计量的，该模型利用了各种投入，这些投入是报价和市场证实的投入的组合，包括波动率估计和期权调整后的信用利差。利率互换的公允价值是基于市场数据，通过衡量固定合同利率与适用浮动利率的远期曲线之间的差异来确定的。

该公司还有一项未偿还的总回报掉期(TRS)，旨在减少与递延股票单位相关的净收益的可变性，这些单位是以现金结算的。TRS不被指定为对冲工具，因此，在每个报告期结束时的公允价值调整在销售、一般和行政费用中确认。TRS的公允价值是参考公司普通股在每个报告日期的市场价格来计量的。TRS有一个一-年期限，可每年延长，合同允许公司选择提前终止。截至2023年1月1日，未偿还的TRS名义金额为362,608股票(2022年1月2日-319,639应付账款和应计负债中的账面金额和公允价值为#美元。4.7百万美元(2022年1月2日-$0.03包括预付费用、存款和其他流动资产的百万美元)。

衍生金融工具采用公允价值体系中的第2级投入计量。在厘定衍生金融工具的公允价值时，本公司会考虑本身的信用风险及交易对手的信用风险。

吉尔丹2022年向股东提交的报告96
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合并财务报表附注
15.金融工具(续)：

(b)衍生金融工具--对冲会计：
在2022财年和2021财年，公司签订了外汇和商品远期、期权和掉期合约，以最大限度地减少美元以外货币的预期现金流入和流出的风险，并管理其对大宗商品价格变动的敞口，以及浮动至固定利率掉期，以固定定期贷款和无担保票据项下指定部分借款的浮动利率。

远期外汇合约被指定为现金流对冲，并有资格进行对冲会计。截至2023年1月1日和2022年1月2日，未平仓远期外汇合约主要包括减少加元、欧元、澳元、英镑和墨西哥比索兑美元汇率波动风险的合约。

商品远期、期权和掉期合约被指定为现金流对冲，并有资格进行对冲会计。截至2023年1月1日和2022年1月2日的未平仓大宗商品合约主要包括远期合约、套头合约和掉期合约，以减少对大宗商品价格变动的敞口。

浮动至固定利率掉期被指定为现金流对冲，并有资格进行对冲会计。于2023年1月1日及2022年1月2日未偿还的浮动利率至固定利率掉期合约，为本公司部分长期债务的指定利息支付定下浮动利率。

下表汇总了公司截至2023年1月1日的外汇买卖承诺(现金流对冲)：
账面价值和公允价值成熟性
概念外来语平均值概念上的预付费用，帐目
币种金额兑换 U.S. $ 存款和其他应缴款项及
0 to 12
等价物率等价物流动资产应计负债月份
远期外汇合约：
卖出英镑/买入美元39,600 1.2000 $47,520 $686 $(1,023)$(337)
卖出欧元/买入美元42,544 1.0513 44,726 328 (1,355)(1,027)
卖出加元/买入美元47,531 0.7534 35,812 707 (56)651 
买入加元/卖出美元30,497 0.7662 23,367 17 (815)(798)
卖出澳元/买入美元12,258 0.6836 8,379 153 (122)31 
卖出MXN/买入美元63,776 0.0469 2,989 — (242)(242)
买入欧元/卖出美元3,137 1.0592 3,323 56 (14)42 
$166,116 $1,947 $(3,627)$(1,680)

下表汇总了公司截至2022年1月2日的外汇买卖承诺(现金流对冲)：
账面价值和公允价值成熟性
概念外来语平均值概念上的预付费用，帐目
币种金额兑换 U.S. $存款和其他应缴款项及
0 to 12
等价物率等价物流动资产应计负债月份
远期外汇合约：
卖出英镑/买入美元26,752 1.3769 $36,834 $808 $(54)$754 
卖出欧元/买入美元29,390 1.1916 35,020 1,592 — 1,592 
卖出加元/买入美元39,274 0.8015 31,478 665 — 665 
买入加元/卖出美元31,016 0.7840 24,316 92 (88)4 
卖出澳元/买入美元8,885 0.7427 6,599 161 (13)148 
卖出MXN/买入美元151,791 0.0480 7,279 39 (11)28 
$141,526 $3,357 $(166)$3,191 
吉尔丹2022年度股东报告97
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合并财务报表附注
15.金融工具(续)：

(b)衍生金融工具--对冲会计(续)：
下表汇总了公司截至2023年1月1日的未平仓商品合同(现金流对冲)：
账面价值和公允价值成熟性
预付费用，帐目
类型：存款和其他应缴款项及
  0 to 12
商品
名义金额(1)
流动资产应计负债月份
远期合约棉花
118.9百万英镑
$5,105 $— $5,105 
掉期和期权合约能量
1.7百万加仑
253 (358)(105)
$5,358 $(358)$5,000 
(1)名义金额不以千为单位。

下表汇总了公司截至2022年1月2日的未平仓商品合同(现金流对冲)：
账面价值和公允价值成熟性
预付费用，帐目
类型：存款和其他应缴款项及
  0 to 12
商品
名义金额(1)
流动资产应计负债月份
远期合约棉花
251.0百万英镑
$56,419 $— $56,419 
掉期和期权合约能量
5.7百万加仑
1,660 (102)1,558 
$58,079 $(102)$57,977 
(1)名义金额不以千为单位。



吉尔丹2022年向股东提交报告98
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合并财务报表附注

15.金融工具(续)：

(b)衍生金融工具--对冲会计(续)：
下表汇总了公司截至2023年1月1日的浮动至固定利率掉期合约(现金流对冲)：
账面价值和公允价值
概念上的预付费用，帐目
金额成熟性固定漂浮存款和其他应缴款项及
借款日期支付/接收率
率(2)
流动资产应计负债
定期贷款(1)
$75,000 April 30, 2023支付固定汇率/接收浮动汇率2.85 %美国LIBOR$435 $— 
50,000 April 30, 2024支付固定汇率/接收浮动汇率1.51 %美国LIBOR2,124 — 
25,000 April 30, 2025支付固定汇率/接收浮动汇率1.06 %美国LIBOR1,839 — 
50,000 April 30, 2025支付固定汇率/接收浮动汇率0.78 %美国LIBOR3,346 — 
25,000 June 30, 2026支付固定汇率/接收浮动汇率1.59 %美国LIBOR443 — 
25,000 June 30, 2026支付固定汇率/接收浮动汇率1.23 %美国LIBOR1,999 — 
无担保票据
50,000 2023年8月25日支付固定汇率/接收浮动汇率1.18 %美国LIBOR1,394 — 
50,000 2026年8月25日支付固定汇率/接收浮动汇率1.34 %美国LIBOR4,880 — 
$16,460 $— 
(1)2025年和2026年到期的利率掉期合约的名义金额是美元的延伸100最初签订的与美元相关的百万份利率掉期合同300百万定期贷款。
(2)本公司及其利率互换协议的交易对手已开始商讨以参考利率取代该等协议的事宜。














吉尔丹2022年向股东提交的报告99
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合并财务报表附注
15.金融工具(续)：

(b)衍生金融工具--对冲会计(续)：
下表汇总了公司截至2022年1月2日的浮动至固定利率掉期合约(现金流对冲)：
账面价值和公允价值
概念上的预付费用，帐目
金额成熟性固定漂浮存款和其他应缴款项及
借款日期支付/接收率率流动资产应计负债
定期贷款(1)
$75,000 April 30, 2023支付固定汇率/接收浮动汇率2.85 %美国LIBOR$— $(2,272)
50,000 April 30, 2024支付固定汇率/接收浮动汇率1.51 %美国LIBOR32 (744)
25,000 April 30, 2025支付固定汇率/接收浮动汇率1.06 %美国LIBOR167 (154)
50,000 April 30, 2025支付固定汇率/接收浮动汇率0.78 %美国LIBOR624 — 
25,000 June 30, 2026支付固定汇率/接收浮动汇率1.59 %美国LIBOR— (22)
25,000 June 30, 2026支付固定汇率/接收浮动汇率1.23 %美国LIBOR171 — 
无担保票据
50,000 2023年8月25日支付固定汇率/接收浮动汇率1.18 %美国LIBOR— (380)
50,000 2026年8月25日支付固定汇率/接收浮动汇率1.34 %美国LIBOR328 (454)
$1,322 $(4,026)
(1)2025年和2026年到期的利率掉期合约的名义金额是美元的延伸100最初签订的与美元相关的百万份利率掉期合同300百万定期贷款。

下表汇总了公司截至2023年1月1日的对冲项目：
更改中
账面金额用于以下项目的值现金流
被套期保值项目计算对冲对冲准备金
资产负债效率低下(AOCI)
现金流对冲：
外币风险：
预测销售额$— $— $(1,359)$1,359 
预计费用— — (750)750 
大宗商品风险：
预测购买量— — (4,112)4,112 
利率风险：
预测利息支付— — 16,066 (16,066)
$— $— $9,845 $(9,845)

不是无效在净收益中确认，因为用于计算无效的套期保值工具的价值变化等于或小于用于计算无效的对冲项目的价值变化。
吉尔丹2022年向股东报告100
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合并财务报表附注
15.金融工具(续)：

(b)衍生金融工具--对冲会计(续)：
下表汇总了公司截至2022年1月2日的对冲项目：
更改中
账面金额用于以下项目的值现金流
被套期保值项目计算对冲对冲准备金
资产负债效率低下(AOCI)
现金流对冲：
外币风险：
预测销售额$— $— $2,554 $(2,554)
预计费用— — 4 (4)
大宗商品风险：
预测购买量— — 64,813 (64,813)
利率风险：
预测利息支付— — (2,562)2,562 
$— $— $64,809 $(64,809)

不是无效在净收益中确认，因为用于计算无效的套期保值工具的价值变化等于或小于用于计算无效的对冲项目的价值变化。

(c)    财务费用，净额：
20222021
按摊销成本入账的金融负债利息支出 (1)
$25,619 $14,923 
银行及其他财务收费10,524 8,823 
贴现租赁债务的利息增值3,097 2,650 
贴现准备金的利息增值47 153 
汇兑(利)损(2,330)782 
$36,957 $27,331 
(1)扣除资本化借款成本$的净额2.3 million (2021 - $1.6百万)。



吉尔丹2022年向股东提交的报告101
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合并财务报表附注
15.金融工具(续)：

(d)    其他全面收益的对冲部分(“保监处”)：
20222021
指定为现金流对冲的衍生品的净收益(亏损)：
外币风险$10,965 $3,599 
商品价格风险46,056 83,130 
利率风险18,628 8,203 
所得税(110)(36)
与商品有关的金额从保监处重新分类到库存
价格风险		(114,989)(22,515)
从保监处重新分类为净收益的金额，与外币风险、商品风险和利率风险有关，并包括在：
净销售额(11,904)3,326 
销售成本22 — 
销售、一般和行政费用316 (1,992)
财务费用，净额(4,100)146 
所得税152 (14)
其他综合(亏损)收入$(54,964)$73,847 

在截至2023年1月1日和2022年1月2日的年度内，被指定为现金流对冲以减少大宗商品价格变动风险敞口的期权和掉期合约的时间价值元素的变化并不显著。在截至2023年1月1日和2022年1月2日的年度内，被指定为现金流对冲以降低外汇风险的衍生品的远期要素的变化并不显著。

大约$1.4截至2023年1月1日，在累计其他全面收益中出现的净收益中的100万预计将在未来12个月内重新归类为库存或净收益。



吉尔丹2022年向股东报告102
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合并财务报表附注
16. 基于股份的薪酬：

公司的长期激励计划(“LTIP”)包括股票期权、股票增值权(“SARS”)和限制性股票单位。LTIP允许董事会向公司及其子公司的高级管理人员和其他关键员工授予股票期权、特别提款权、稀释性限制性股票单位(“库房RSU”)和非稀释性限制性股票单位(“非库房RSU”)。根据长期投资协议的股票期权的行使和财政部RSU的归属而可发行的普通股数量固定为12,000,632。截至2023年1月1日，83,545根据这一计划，普通股仍被授权未来发行。

认股权或特别提款权所涵盖的每股普通股的行使价由董事会于授出日厘定，但不得低于本公司普通股于紧接授出生效日期前一个交易日的收市价。大多数股票期权从授予日期的第二、第三、第四和第五周年开始平等地授予。在2020财年授予的股票期权都在授予日的三周年时授予，在某些情况下受业绩归属条件的限制。在2020财年授予的SARS在授予日的三周年时授予，所有授予都受业绩归属条件的限制。

库房RSU和非库房RSU的持有者有权获得公司宣布的股息，这些股息以等同于普通股股息的额外股权奖励的形式确认。额外股权奖励的归属条件受制于与相关股权奖励相同的业绩目标和其他条款及条件。与预计将以普通股结算的未偿还国库RSU和非国库RSU相关的额外奖励在宣布股息时计入缴入盈余。

(a)    股票期权：
未偿还股票期权如下：
以加元发行并将在多伦多证交所行使的股票期权：
数加权行权价(加元)
未偿还股票期权，2021年1月3日1,463 $36.33 
已发行股票期权的变动：
已锻炼(227)33.48 
未偿还股票期权，2022年1月2日1,236 36.85 
已发行股票期权的变动：
已锻炼(490)37.35 
未偿还股票期权，2023年1月1日746 $36.52 
以美元发行并将在纽约证券交易所行使的股票期权：
数加权行权价(美元)
未偿还股票期权，2021年1月3日2,056 $27.27 
已发行股票期权的变动：
被没收(68)29.01 
未偿还股票期权，2022年1月2日1,988 27.21 
已发行股票期权的变动：
授与— — 
被没收— — 
未偿还股票期权，2023年1月1日1,988 $27.21 



吉尔丹2022年向股东提交的报告103
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合并财务报表附注
16.基于股份的薪酬(续)：

(a)    股票期权(续)：
截至2023年1月1日，745,902将在多伦多证交所以加元发行的未偿还期权可按加权平均行权价加元行使。36.52 (January 2, 2022 - 1,235,845选项，加元36.85)，以及601,186以美元发行并将在纽约证券交易所行使的未偿还期权，可按加权平均行权价美元行使。29.01 (January 2, 2022 - 433,962以美元计的期权29.01).
对于在2022财年期间行使的股票期权，在多伦多证券交易所行使日的加权平均股价为加元。39.02 (2021 - CA$48.12)，并且有不是2022财年纽约证券交易所行使的股票期权(2021-40.58加元)。
下表汇总了截至2023年1月1日已发行、已发行和可行使的股票期权的信息：
已发行和未偿还的期权可行使的期权
行权价格数剩余合同期限(年)数
CA$33.01
463 1463 
CA$42.27
283 3283 
746 746 
美元20.77
537 5— 
美元29.01
601 2601 
美元30.00
850 5— 
2,734 1,347 

与股票期权有关的薪酬支出列入2022财年的营业收入为#美元。2.5 million (2021 - $2.8百万美元)，而对方已被记录为缴款盈余。当向员工发行相关股份时，先前计入缴入盈余的金额将转移至股本。














吉尔丹2022年向股东报告104
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16.基于股份的薪酬(续)：

(b)股票增值权(“SARS”)：
截至2023年1月1日，824,406SARS，以美元的加权平均行使价计算30，仍然未偿还，剩余的合同期限为1年。根据Black-Scholes期权定价模型，于2020年内授予的期权的授予日加权平均公允价值为#美元。5.60. 不是截至2023年1月1日，其中一宗尚未偿还的严重急性呼吸系统综合症可予行使。与SARS有关的补偿支出计入2022财年的营业收入为#美元1.5 million (2021 - $1.5百万美元)，而对方已被记录为缴款盈余。
(c)限售股单位：
库房RSU代表个人在归属日期获得一股普通股的权利，而无需向公司支付任何货币代价。到目前为止授予的所有财政部RSU在五年制归属期间。至少归属于50每笔财政部RSU赠款的百分比取决于业绩条件的实现情况，该业绩条件基于公司在该期间相对于S&P/TSX上限消费者可自由支配指数的平均资产业绩回报率，不包括收入信托。

财政部未偿还的应收账款如下：
数单位加权平均公允价值
财政部未偿还的RSU，2021年1月3日43 $30.47 
未偿还财政部RSU的变化：
授与5 36.45 
就已宣布的股息授予1 37.93 
通过发行普通股结算(5)29.68 
被没收(21)29.95 
财政部未偿还的RSU，2022年1月2日23 32.55 
未偿还财政部RSU的变化：
授与48 34.67 
就已宣布的股息授予2 30.48 
财政部未偿还的RSU，2023年1月1日73 $33.91 
截至2023年1月1日和2022年1月2日，无已授予的未偿还的财政部RSU。

与财务处RSU有关的补偿支出包括在2022财年的营业收入中，支出为#美元0.4 million (2021 - $0.2回收百万美元)，而对方已被记录为缴款盈余。当向员工发行相关股份时，先前计入缴入盈余的金额将转移至股本。


吉尔丹2022年向股东报告105
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合并财务报表附注
16.基于股份的薪酬(续)：

(c)限售股单位(续)：
未偿还的非财政部回复单位如下：
数单位加权平均公允价值
未偿还的非财政部RSU，2021年1月3日1,877 $29.38 
未偿还非财政部RSU变动情况：
授与733 30.38 
就已宣布的股息授予25 37.69 
已结算普通股(127)25.14 
已结清--预缴税款的缴纳(70)25.48 
被没收(492)32.46 
未偿还的非财政部RSU，2022年1月2日1,946 29.50 
未偿还非财政部RSU变动情况：
授与672 38.28 
就已宣布的股息授予47 30.79 
已结算普通股(229)30.69 
已结清--预缴税款的缴纳(146)31.30 
被没收(201)34.40 
未偿还的非财政部RSU，2023年1月1日2,089 $31.63 

非财政部RSU具有与财政部RSU相同的功能，不同之处在于它们的归属期最长为三年它们可以根据公司在归属日期的股价以现金结算，也可以根据公司的选择，通过在公开市场上购买的普通股交付。非金库RSU以在公开市场上购买的普通股进行结算，根据税法，公司有义务预扣与基于股份的支付相关的员工纳税义务的金额，公司按净额结算非金库RSU。

在2022财年之前授予高管的未偿还非财政部RSU具有归属条件，这些条件取决于战略业绩目标的实现情况，战略业绩目标是根据公司的长期战略计划设定的。2022财年授予高管的未偿还非财政部RSU具有归属条件，这些条件取决于公司相对于北美上市公司基准集团的财务业绩和股价。此外，最多二如果取得了非凡的财务业绩，则乘以可授予的非财政部RSU的实际数量。截至2023年1月1日和2022年1月2日，无在未偿还的非财政部RSU中，已被授予。

2022财政年度营业收入中包括的与非财务处RSU有关的补偿费用为#美元。27.8 million (2021 - $33.3百万美元)，而对方已被记录为缴款盈余。当相关普通股在归属时交付给员工进行结算时，以前计入实缴盈余的金额将转移到股本中。

吉尔丹2022年度股东报告106
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合并财务报表附注
16.基于股份的薪酬(续)：

(d)递延股份单位计划：
公司为公司董事会的独立成员制定了递延股份单位计划，这些成员必须至少获得50以递延股份单位(“递延股份单位”)形式的年度董事会聘任的百分比。这些DSU的价值是基于公司在支付定金或费用时的股价。递延股份单位的持有人有权获得本公司宣布的股息，该股息以等同于普通股股息的额外奖励的形式确认。只有在董事不再作为本公司的董事后，根据该计划授予的直接付款单位才可赎回，其价值将以现金支付。截至2023年1月1日，有385,403 (January 2, 2022 - 313,271)未偿还的DSU价值为$10.6百万美元(2022年1月2日-$13.3百万)。这笔款项按每递延股份单位公允价值#美元计入应付账款和应计负债。27.40 (January 2, 2022 - $42.39)。根据公司普通股的市场价值，每个季度都会对债务进行调整。该公司包括销售、一般和管理费用中的DSU计划成本，2022财年为#美元2.5 million (2021 - $2.5百万)。

未偿债务单位的变动情况如下：
20222021
未偿还的DSU，财政年度开始313 301 
授与82 58 
就已宣布的股息授予7 4 
赎回(17)(50)
未偿还的DSU，财政年度末385 313 

(e)    员工购股计划：
该公司有员工购股计划，允许符合条件的员工授权最高可扣除的工资10购买公司普通股，价格为90当时财政部计划中定义的当前股价的%。根据2008年1月1日以后的计划购买股票的员工必须持有至少两年。本公司已预留5,000,000根据计划发行的普通股。截至2023年1月1日，4,431,093根据该计划，普通股仍被授权未来发行。包括在销售、一般和行政费用中的补偿费用为#美元。0.1 million (2021 - $0.1百万美元)与员工购股计划有关。

17. 关于费用性质的补充资料：

(a)    销售、一般和行政费用：
20222021
销售费用$78,520 $68,591 
行政费用144,925 147,260 
配送费100,663 98,320 
$324,108 $314,171 

(b)    员工福利支出：
20222021
薪金、工资和其他短期雇员福利$631,619 $501,036 
基于股份的支付32,401 37,660 
离职后福利33,608 28,085 
$697,628 $566,781 
吉尔丹2022年向股东提交的报告107
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合并财务报表附注
17.关于费用性质的补充资料(续)：

(c)    销售成本：
在截至2023年1月1日的年度销售成本中包括以下项目：
•一笔$的开支19.7与将存货减记为可变现净值有关的100万美元计入销售成本。
•净保险收益#美元25.9100万美元，与2020年11月在中美洲发生的两场飓风有关。保险净收益反映的费用为#美元。7.0100万美元(主要归因于设备维修和其他费用和收费)，但有关应计保险回收额#美元抵销了这笔费用32.9百万美元。保险收益主要涉及超过财产、厂房和设备账面净值核销的损坏设备按重置成本价值计算的应计保险赔偿。

自2020年11月以来，本公司已确认245.7百万美元的应计保险赔偿，其中#235.3已收到一百万美元预付款(#美元50.02020年12月，百万美元，50.02021年3月，百万美元，50.02021年6月，百万美元，50.02021年9月为100万美元，35.32022年12月为百万美元)，其中收入为#美元12.2百万美元计入经营活动的现金流和#美元23.1包括在截至2023年1月1日的年度投资活动现金流中的百万美元。截至2023年1月1日，$10.2应收保险赔偿百万美元计入综合财务状况表中的预付费用、存款和其他流动资产。

该公司确认对其有无条件合同权利获得的物品进行保险赔偿。随着保险索赔过程的进展，该公司预计将确认额外的保险赔偿。

在截至2022年1月2日的年度销售成本中包括以下项目：
•政府为美国棉花用户提供的大流行援助相关的销售成本减少了1美元18.3百万美元。
•净保险收益#美元46.0100万美元，与2020年11月在中美洲发生的两场飓风有关。净保险收益反映的费用为#美元。54.7100万美元(主要用于设备维修、闲置雇员的薪金和福利延续以及其他费用和收费)，但相关应计保险回收#美元抵销了这些费用和费用100.7百万美元。保险收益主要涉及超过财产、厂房和设备账面净值核销的损坏设备按重置成本价值计算的应计保险赔偿。
•收费$4.2100万美元，与公司大幅减少产品线SKU数量的战略举措有关。
•减记与停产单品单位有关的生产设备和其他资产#美元4.6百万美元。

(d)    政府援助：
在截至2023年1月1日的年度内，18.1 million (2021 - $34.1在与政府援助生产成本有关的综合收益和全面收益表中，已在销售成本中确认。这一美元34.1截至2022年1月2日的年度收入为100万美元，其中包括COVID救济刺激付款18.3为美国棉花的用户提供100万美元。

吉尔丹2022年向股东提交的报告108
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合并财务报表附注

18. 与重组和收购相关的成本：

重组和收购相关成本列于下表，包括与重大退出活动直接相关的成本，包括关闭营业地点或转移业务活动、管理结构的重大变化，以及因业务收购而产生的交易、退出和整合成本。
20222021
员工离职和福利成本$971 $251 
迁出、搬迁和其他费用2,179 3,312 
财产、厂房和财产的处置、减记和加速折旧的净(收益)损失
与撤离活动有关的设备、使用权资产和计算机软件		(3,259)3,136 
与收购相关的交易成本588 1,526 
$479 $8,225 

2022财政年度与重组和收购有关的费用如下：4.8关闭美国一家纺纱厂的100万美元2.6与不再使用的设施有关的使用权资产加速折旧百万美元0.6与关闭美国一家配送中心相关的员工解雇和福利成本，以及1.9与完成以前启动的重组活动有关的100万美元，由收益#美元部分抵销6.0业务处置100万美元(见合并财务报表附注5)和收益#美元3.4出售墨西哥的一家前制造工厂，价值100万美元。

2021财政年度与重组和收购有关的费用如下：4.1与该公司在墨西哥的前纺织制造和缝纫业务有关的关闭后费用；2.0在美国的纺纱厂，2020年关闭，包括租赁退出费用；1.5与收购Frontier Yarns有关的交易成本为100万美元；以及0.6用于完成前几年启动的重组活动的其他费用为100万美元。





《吉尔丹2022》向股东报告109
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合并财务报表附注
19. 所得税：

所得税拨备不同于将加拿大联邦和省的综合税率应用于所得税前收益所计算的金额。产生差异的原因和相关的税收影响如下：
20222021
所得税前收益$566,428 $624,558 
适用的法定税率26.5 %26.5 %
适用法定税率的所得税150,103 165,508 
因以下原因而增加(减少)所得税：
其他司法管辖区不同税率和额外所得税的影响(132,436)(157,321)
所得税及其他与上一课税年度有关的调整321 73 
确认以前未确认的与税收损失有关的税收优惠和
暂时性差异		(9,938)(8,593)
未确认与税收损失和暂时性差异有关的税收优惠13,151 11,035 
不可扣除的开支及其他开支的影响3,687 6,673 
所得税总支出$24,888 $17,375 
平均有效税率4.4 %2.8 %

本公司适用的法定税率为本公司所在司法管辖区适用的加拿大综合税率。

所得税费用明细如下：
20222021
当期所得税，包括收回#美元1,283 (2021 - $1,061)与以往课税年度有关
$25,039 $18,340 
递延所得税：
暂时性差异的产生和逆转(4,968)(4,541)
确认以前未确认的与税收损失有关的税收优惠和
暂时性差异		(9,938)(8,593)
未确认与税收损失和暂时性差异有关的税收优惠13,151 11,035 
与以前课税年度有关的调整1,604 1,134 
(151)(965)
所得税总支出$24,888 $17,375 

在2022财年，公司重新确认了美元9.9 million (2021 - $8.6(根据组织重组计划，在2017财年)与现在更有可能收回的递延所得税资产相关的美国递延所得税资产。


吉尔丹2022年度股东报告110
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合并财务报表附注
19.所得税(续)：

公司递延所得税资产和负债的重要组成部分涉及以下暂时性差额和未使用的税项损失：
2023年1月1日2022年1月2日
递延所得税资产：
非资本损失$111,792 $102,138 
不可扣除准备金和应计项目14,837 26,304 
财产、厂房和设备以及使用权资产19,761 16,434 
无形资产3,427 2,537 
其他项目10,189 7,730 
160,006 155,143 
未确认的递延所得税资产(105,658)(102,749)
递延所得税资产$54,348 $52,394 
递延所得税负债：
财产、厂房和设备$(38,348)$(34,668)
递延所得税负债$(38,348)$(34,668)
递延所得税$16,000 $17,726 

递延所得税资产和负债的变动详情如下：
20222021
余额，财政年度初，净额$17,726 $17,689 
在损益表中确认：
非资本损失10,133 3,462 
不可扣除准备金和应计项目(11,218)(1,944)
财产、厂房和设备797 (4,909)
无形资产888 6,425 
其他2,459 274 
未确认的递延所得税资产(2,908)(2,343)
151 965 
商业收购(1,754)(979)
其他(123)51 
财政年度末余额，净额$16,000 $17,726 

截至2023年1月1日，公司拥有税收抵免、资本和非资本损失结转以及其他可扣除的临时性差额，可用于减少未来税收收入，相当于约$105.7百万美元，未确认递延税项资产(2022年1月2日-$102.7百万美元)，因为不符合税务资产的确认标准。税收抵免以及资本和非资本损失结转将在2027年至2042年之间到期。与亏损结转相关的已确认递延税项资产由对公司未来盈利能力的预测提供支持。

由于本公司目前无意将该等利润汇回国内，因此本公司并未就在海外司法管辖区经营的附属公司的未分配利润确认递延所得税负债。如果预期或意图在未来发生变化，公司可能在以股息或其他形式分配这些收益时承担额外的纳税义务。截至2023年1月1日，递延所得税负债约为$67百万美元将来自确认约#美元的应税临时差额627百万美元。

吉尔丹2022年度股东报告111
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合并财务报表附注

20. 每股收益：

基本每股收益和稀释后每股收益之间的对账如下：
20222021
净收益--基本收益和摊薄收益$541,540 $607,183 
基本每股收益：
已发行普通股基本加权平均数184,128 197,014 
基本每股收益$2.94 $3.08 
稀释后每股收益：
已发行普通股基本加权平均数184,128 197,014 
加上股票期权、财政部RSU和信托持有的普通股的稀释影响404 581 
已发行普通股的摊薄加权平均数184,532 197,595 
稀释后每股收益$2.93 $3.07 

上述截至2023年1月1日的年度计算中不包括282,737股票期权(2021年-零)和25,614财政部RSU(2021年-零)，它们被认为是反稀释的。

21. 折旧和摊销：

20222021
财产、厂房和设备折旧(附注9)$102,314 $92,176 
使用权资产折旧(附注10)14,777 13,973 
对年初和年末计入存货的折旧变动进行调整(11,317)11,177 
无形资产摊销，不包括软件(附注11)13,755 12,818 
软件摊销(附注11)5,397 5,258 
计入净收益的折旧和摊销$124,926 $135,402 




















吉尔丹2022年向股东报告112
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合并财务报表附注



22. 补充现金流披露：

(a)    将净收益与经营活动的现金流量进行调整--其他项目：
20222021
递延所得税(附注19)$(151)$(965)
外汇和金融衍生品的未实现净(利)损(352)(5,958)
其他非流动资产1,654 2,246 
其他非流动负债6,989 2,653 
$8,140 $(2,024)

(b)    非现金交易的变化：
20222021
应付账款和应计负债中包括的不动产、厂房和设备以及无形资产的净增加$1,522 $4,641 
处置列入其他流动资产的财产、厂房和设备以及计算机软件所得收益157 — 
租赁债务中包括的使用权资产的附加费2,960 3,504 
应付账款和应计负债中包括的注销股份回购
(5,299)— 
根据归属受限股份单位和行使股票期权而发行或分配的股份中计入股本的非现金归属价值
8,996 4,515 
递延补偿记入缴款盈余(2,110)(2,075)
归属于受限股单位股息的计入缴款盈余的非现金归属价值
1,497 943 

(c)    非现金周转资金余额变化：
20222021
应收贸易账款$77,940 $(135,103)
所得税(1,571)12,577 
盘存(448,838)(33,744)
预付费用、存款和其他流动资产29,915 (18,964)
应付账款和应计负债35,460 78,495 
$(307,094)$(96,739)


吉尔丹2022年向股东报告113
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23. 关联方交易：

关键管理人员薪酬：
关键管理人员包括有权和责任直接或间接规划、指导和控制公司活动的个人，由执行管理团队和董事会成员组成。在关键管理人员的净收益中确认的薪酬支出数额，包括一名在2021财政年度退休的管理人员的数额如下：
20222021
短期雇员福利$7,894 $12,296 
离职后福利181 907 
基于股份的支付24,826 30,460 
$32,901 $43,663 

主要管理人员的应付账款和应计负债中包括的以股份为基础的报酬奖励数额如下：
2023年1月1日2022年1月2日
DSU$10,560 $13,280 

其他：
在2022财年，该公司产生的飞机和其他服务费用为#美元1.9 million (2021 - $1.5万元)，公司由总裁和公司首席执行官控制。支付的款项是按照有关各方订立和同意的协议的条款支付的。截至2023年1月1日，与飞机使用和其他服务有关的应付账款和应计负债为#美元。0.1百万美元(2022年1月2日-$0.3百万)。

2021年6月23日，飞机协议被修订，生效日期为2021年1月1日，纳入了每年的最低使用费，计算方法是前两个财年(不包括2020年和2021年)的平均使用量乘以每小时费用。截至2023年1月1日，公司的承诺额为1.4根据这项修订后的协议，该协议涉及2023财年的最低使用费。


24. 承付款、担保和或有负债：

(a) 索赔和诉讼：
本公司是正常经营过程中发生的索赔和诉讼的一方。本公司预计这些事项的解决不会对本公司的财务状况或经营业绩产生重大不利影响。

(b)    保证：
本公司及其部分子公司已向第三方提供财务担保、不可撤销的备用信用证和担保债券，以便在本公司及其部分子公司不履行合同义务的情况下对其进行赔偿。截至2023年1月1日，这些担保项下的最高潜在负债为$153.0百万美元(2022年1月2日-$121.3百万美元)，其中$17.3百万美元用于担保债券和$135.7百万美元用于财务担保和备用信用证(2022年1月2日-$10.5百万美元和美元110.8分别为100万)。

截至2023年1月1日，本公司已记录不是由于本公司预计不会为上述项目支付任何款项，因此不承担与这些担保有关的责任。
吉尔丹2022年度股东报告114
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25. 资本披露：

本公司管理资本的目标是确保有足够的流动资金以推行其有机增长策略及进行选择性收购，同时维持良好的信用状况及反映目标财务杠杆比率的资本结构，如下所述。

公司资本由净债务和股东权益组成。净债务包括有息债务减去现金和现金等价物。该公司的资本用于满足营运资金要求、资本支出、业务收购、支付股息以及股票回购。该公司目前从其内部产生的现金流和从其长期债务融资中提取的资金中为这些需求提供资金。

本公司用以监察其财务杠杆的主要指标为其净负债杠杆率。公司的净债务杠杆率被定义为过去12个月的净债务与调整后的EBITDA的比率，在形式上反映了在过去12个月期间进行的业务收购，就像它们发生在过去12个月期间的开始一样。调整后的EBITDA按扣除财务费用、所得税、折旧和摊销前的收益计算，不包括重组和收购相关成本的影响。调整后的EBITDA还不包括商誉和无形资产的减值和无形资产减值的冲销、与影响公司在中美洲业务的两场飓风有关的保险净收益、PPE SKU的停产、公司从2020财年第四季度开始实施的大幅减少零售产品线SKU数量的战略举措的影响，以及与公司在2019年财年第四季度决定实施的战略计划相关的调整的影响，该战略计划通过退出所有发货到件活动并停止品牌之间重叠和生产力较低的风格和SKU，大幅减少其印制产品线SKU数量。本公司已将财政年末净债务杠杆率目标定为一至二乘以调整后的EBITDA。截至2023年1月1日，公司的净债务杠杆率为1.1《泰晤士报》(2022年1月2日-0.7次数)。

为维持或调整资本结构，公司经董事会批准，可在特定情况下发行或偿还长期债务、发行股份、回购股份、分红或从事其他认为适当的活动。董事会在决定宣布季度现金股息或批准股票回购计划时，将考虑几个因素，包括公司目前和未来的收益、现金流、资本需求以及目前和/或未来的监管和法律限制。对未来季度现金股息的宣布不能有任何保证。2022年2月22日，董事会批准了一项10本季度股息增加%，并宣布现金股息为#美元0.169每股。公司支付了#美元的股息。123.8在截至2023年1月1日的年度内，相当于宣布的每股普通股股息$0.676。2023年2月21日，董事会批准了一项10本季度股息增加%，并宣布现金股息为#美元0.186每股，按比率和比例，向2023年3月14日登记的持有人，出售公司所有已发行和已发行普通股。本公司为注销而回购的股份13,096,866NCIB计划下的普通股，总成本为$443.9在截至2023年1月1日的年度内，

本公司不受监管机构施加的任何资本要求的约束。


吉尔丹2022年向股东报告115
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26. 财务风险管理：

由于本公司活动的性质以及持有金融工具的结果，本公司面临来自金融工具的风险，包括信用风险、流动性风险、外汇风险、利率风险、商品价格风险，以及本公司基于股份的补偿计划下其普通股价格变化所产生的风险。

公司可能会定期使用衍生金融工具来管理与汇率、商品价格、利率和自身普通股市场价格波动相关的风险。衍生金融工具的使用受董事会批准的公司财务风险管理政策管辖，并由金融风险管理委员会管理。本公司的财务风险管理政策规定，衍生金融工具只可用于对冲或减轻对本公司构成商业风险的现有财务风险，并且如果该等衍生工具被确定为减轻本公司的流动性风险、外币风险、利率风险以及商品价格风险的最有效和最具成本效益的手段。套期保值限额以及交易对手信用评级和风险敞口限制在公司的财务风险管理政策中定义，具体取决于正在减轻的风险类型。衍生金融工具不用于投机目的。

在每个指定的套期保值衍生合约开始时，本公司正式指定并记录套期保值关系及其进行套期保值的风险管理目标和策略。文件包括识别套期保值工具、被套期保值项目、被套期保值风险的性质，以及本公司将如何评估套期保值关系是否符合套期保值有效性要求，包括其对套期保值无效的来源及其如何确定套期保值比率的分析。

信用风险
信用风险是指客户或金融工具的交易对手未能履行其合同义务时发生意外损失的风险，主要来自公司的应收贸易账款。该公司还可能存在与现金和现金等价物以及衍生金融工具有关的信用风险，该公司仅通过与评级较高的北美和欧洲金融机构进行交易来管理这些工具。在总体经济和金融状况疲软的时期，公司的信用风险也可能加剧。该公司的应收贸易账款和信贷敞口全年根据其销售的季节性和其他因素而波动。公司在中期报告期内的平均贸易应收账款和信贷风险可能显著高于该报告期结束时的余额。此外，由于公司净销售额的历史季节性，公司在日历年末的贸易应收账款余额通常会低于中期报告期末。

根据应收账款购买协议的条款，本公司可继续向第三方金融机构出售某些指定客户的贸易应收账款，以换取相当于已出售贸易应收账款面值减去适用折扣的现金付款。本公司保留对这些贸易应收账款的服务责任，包括催收，但不保留与已出售的任何贸易应收账款有关的任何信用风险。根据应收账款购买协议出售的所有贸易应收账款将从综合财务状况表中删除，因为出售的贸易应收账款有资格取消确认。应收款购买协议，最高允许销售#美元。300任何时候都有数百万的应收账款，将于2023年6月19日到期，但可按年延期。

该公司贸易应收账款的信用风险集中，因为其大部分销售对象是相对较少的批发商、大众市场和其他零售商。截至2023年1月1日，公司十大贸易债务人占72应收贸易账款的百分比(2021年-78%)；其中最大的占23% (2021 - 24%)。该公司的主要贸易债务人位于美国。剩余的贸易应收账款余额分散在美国、加拿大、欧洲、亚太地区和拉丁美洲等许多地理地区的更多债务人中。

本公司根据预期信用损失模型评估应收账款是否可收回，该模型考虑了自最初基于客户风险类别确认贸易应收账款以来信用质量的变化。信用质量是通过考虑公司客户的财务状况和付款历史以及其他因素进行评估的。
吉尔丹2022年向股东提交报告116
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合并财务报表附注



26.财务风险管理(续)：

信用风险(续)
在确定预期信贷损失准备时，本公司采用国际财务报告准则第9号“金融工具”中的简化方法，并根据预期信贷损失的年限计算预期信贷损失。该公司使用拨备矩阵，根据客户的经济特征将其区分开来，并根据其应收贸易账款的逾期天数分配预期的信用损失率。预期信用损失率是根据公司的历史信用损失经验，根据经济环境的前瞻性因素进行调整的。

该公司的大多数客户已经与该公司或其子公司进行了多年的交易。某些批发商的杠杆率很高，在很大程度上依赖于包括本公司在内的几家主要供应商提供的贸易信贷条款和第三方债务融资，包括以贸易应收账款和作为抵押品的库存担保的银行债务。这些客户的财务杠杆可能会限制或阻止他们为现有债务再融资或获得额外融资的能力，并可能影响他们遵守限制性债务契约和履行其他义务的能力。该公司的大众市场客户和其他零售商客户的形象和信用质量差异很大。

该公司向客户提供信贷涉及相当大的判断，并基于对每个客户的财务状况和付款历史的评估。公司建立了旨在降低信用风险的各种内部控制，包括专门的信用职能，建议客户信用额度和付款条件，以
由公司位于巴巴多斯基督教会的主要销售办事处的高级管理层每季度审查和批准。只要有可能，公司的信用部门会定期审查外部评级和客户财务报表，在某些情况下，还会获得银行和其他参考资料。新客户需要经过特定的验证和审批前流程。如情况需要，本公司会不时以预付款方式与客户进行临时交易。虽然公司的信用控制和流程在降低信用风险方面是有效的，但这些控制不能完全消除信用风险，也不能保证这些控制将继续有效，也不能保证公司的历史信用损失经验将继续下去。

本公司按地理区域划分的应收贸易账款的信用风险敞口如下：
1月1日，
2023		1月2日，
2022
按地理区域划分的应收贸易账款：
美国$198,949 $296,100 
加拿大13,279 16,954 
欧洲和其他地区36,557 16,913 
应收贸易账款总额$248,785 $329,967 

贸易应收账款余额账龄如下：
1月1日，
2023		1月2日，
2022
未逾期$239,218 $318,528 
逾期0-30天10,842 9,352 
逾期31-60天3,907 3,667 
逾期61-120天6,837 2,903 
逾期超过121天3,375 9,221 
应收贸易账款264,179 343,671 
预期信贷损失拨备减少(15,394)(13,704)
应收贸易账款总额$248,785 $329,967 



吉尔丹2022年度股东报告117
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合并财务报表附注



26.财务风险管理(续)：
流动性风险
流动资金风险被定义为本公司将无法履行到期财务义务的潜在风险。

如本综合财务报表附注25所述，本公司透过管理其资本结构及财务杠杆来管理其流动资金风险。此外，该公司通过持续监测实际和预计的现金流来管理这一风险，同时考虑到其销售和现金收入的季节性以及资本支出的预期时间。

在管理其流动性风险时，公司依赖现金资源、债务和运营产生的现金流来满足其融资需求。该公司还可能需要进入资本市场以支持其运营以及实现其战略计划。本公司继续履行其长期债务协议所载契诺及条件的任何障碍，以及本公司进入资本市场的能力、参与其循环长期银行信贷安排的金融机构倒闭，或资本市场对本公司的财务状况或前景的负面看法，均可能对其未来的融资能力产生重大影响。此外，公司能否以合理的条件和利率进入资本市场以及以合理的条件和利率获得融资，可能会受到经济和信贷市场环境的影响，包括潜在的长期经济衰退和史无前例的新冠肺炎疫情造成的衰退。

下表列出了基于公司财务负债合同到期日的到期日分析。除采购债务和特许权使用费最低付款外，所有承付款均已反映在综合财务状况表中，列于下表合同债务表中。这些金额是合同未贴现的现金流。
携带合同少于在1之间在4个之间多过
(单位：百万美元)金额现金流1年和3年和5年5年
应付账款和应计负债471.2 471.2 471.2 — — — 
长期债务
930.0 930.0 150.0 — 780.0 — 
购买和其他债务— 598.5 335.8 132.5 87.7 42.5 
租赁义务94.0 114.9 19.3 29.2 22.8 43.6 
合同债务总额1,495.2 2,114.6 976.3 161.7 890.5 86.1 

如附注24所披露，本公司已向第三方提供财务担保、不可撤销备用信用证及担保债券，以在本公司及其部分附属公司未能履行其合约义务时向其作出赔偿。截至2023年1月1日，这些担保项下的最高潜在负债为$153.0100万美元，其中17.3百万美元用于担保债券和$135.7100万美元用于财务担保和备用信用证。

外币风险
公司的大部分现金流以及金融资产和负债都是以美元计价的，美元是公司的职能货币和报告货币。外币风险主要限于公司以美元以外货币计价的业务交易部分，主要用于美国以外客户的销售和分销费用、某些设备采购以及加拿大总部费用。该公司的风险敞口主要涉及美元对加拿大元、英镑、欧元、澳元、墨西哥比索和人民币的变动。对于公司的外币交易，各自相对于美元汇率的波动将造成公司现金流的波动，造成公司综合收益和全面收益表中销售和SG&A费用的报告金额以及综合财务状况表中的房地产、厂房和设备的波动，无论是在期间基础上还是与经营预算和预测相比都是如此。额外的收益变动来自于在每个报告日期按汇率换算以美元以外货币计价的货币资产和负债，其影响被报告为汇兑损益，并在收益和全面收益表中计入财务费用(净额)。


吉尔丹2022年向股东提交的报告118
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合并财务报表附注



26.财务风险管理(续)：

外币风险(续)
该公司的一部分制造成本也是以外币支付的，主要是以洪都拉斯伦皮拉、多米尼加比索、墨西哥比索、尼加拉瓜科尔多瓦以及孟加拉国塔卡支付的工资成本。未来这些货币相对于美元汇率的重大变化可能会对公司的经营业绩产生重大影响。

该公司管理其外币风险的目标是通过尽可能实际地与第三方进行美元交易，持有现金和现金等价物，并以美元借款，从而将其对外币现金流的净敞口降至最低。本公司监控和预测外币现金流净值，并不时授权使用衍生金融工具，例如期限长达三年的远期外汇合约，以对部分外币现金流进行经济对冲。截至2023年1月1日，该公司有未平仓的远期外汇合约，主要包括买卖加拿大元、买卖欧元、卖出英镑、卖出澳元以及卖出墨西哥比索以换取美元的合约。在2022财年结算的未平仓合约和其他外汇合约被指定为现金流对冲，并有资格进行对冲会计。外汇合约的基本风险与套期风险相同，因此，本公司已为所有外汇套期订立1：1的比率。

下表显示了公司在2023年1月1日的综合财务状况表中因金融工具而产生的重大外币风险：
2023年1月1日
(单位：百万美元)计算机辅助设计英镑欧元澳元MXN元人民币BDT科普
现金和现金等价物4.7 0.7 3.2 1.1 6.7 2.0 14.8 0.2 
应收贸易账款13.0 4.6 17.8 4.0 4.1 0.7 — — 
预付费用、押金和其他活期
资产		1.4 0.3 7.7 — 0.8 0.6 3.1 0.3 
应付账款和应计负债(17.2)(0.7)(11.8)(0.8)(2.4)(1.8)(9.2)— 

根据公司上述金融工具产生的外汇风险，以及被指定为有效对冲工具的未偿还衍生金融工具的影响，假设所有其他变量保持不变，改变外汇汇率以反映美元升值5%将如下(减少)增加收益和其他全面收入：
截至2023年1月1日止的年度
(单位：百万美元)计算机辅助设计英镑欧元澳元MXN元人民币BDT科普
对所得税前收益的影响(0.1)(0.2)(0.8)(0.2)(0.5)(0.1)(0.4)— 
对所得税前其他综合(亏损)收入的影响0.6 2.1 1.9 0.4 0.1 — — — 

假设美元在截至2023年1月1日的一年中贬值5%，将对上述货币产生与上述金额相同但相反的影响，假设所有其他变量保持不变。


吉尔丹2022年向股东提交的报告119
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合并财务报表附注



26.财务风险管理(续)：
商品风险
公司面临着棉花价格和棉花价格变动的商品风险，因为其大部分产品是由100棉或棉与合成纤维的混纺。该公司还面临原油和石化产品价格波动的风险，因为它们影响了用于其许多产品的聚酯纤维的成本。该公司从第三方商人那里购买棉花，从第三方纱线制造商那里购买棉纱，从第三方聚酯制造商那里购买涤纶纤维。本公司承担这些购买的价格波动风险。该公司在未来交货期前最多18个月签订合同，为其棉花和棉基纱线采购以及涤纶纤维采购确定固定价格，以减少用于其产品制造的棉花、原油和石化产品成本波动的影响。这些合同不用于交易目的，也不被视为需要在公司的综合财务报表中按公允价值入账的金融工具。在不考虑固定价格合同的影响的情况下，0.01每磅棉花价格将影响公司每年的原材料成本约$4.8根据目前的产量水平，这一数字为100万美元。

此外，原油或石油价格的波动也会影响公司的能源消耗成本，并可能影响运输成本和业务中使用的相关物品的成本，包括公司用来制造其产品的其他原材料，如化学品、染料和装饰品。该公司一般以市场价格购买这些原材料。

该公司还有能力订立衍生金融工具，包括期货和期权合约，以管理其对大宗商品价格变动的敞口。根据适用于金融工具的会计准则，此类合同在这些综合财务报表中按公允价值入账。于2022财政年度，本公司按附注15所述订立商品衍生工具合约。商品衍生工具合约的基础风险与对冲风险相同，因此，本公司已就所有商品衍生工具对冲订立1：1的比率。由于商品期货合约价格与其购买成本之间有很强的相关性，除附注15(D)所披露外，本公司的对冲并无出现任何重大无效情况。

利率风险
本公司须承担因其$300百万美元定期贷款，美元100100万美元的无担保应付票据，以及从其循环长期银行信贷安排中提取的金额，所有这些都以浮动的美国利率计息，外加利差。增加到调整后期限SOFR的利差是总净债务与EBITDA比率的函数。

该公司一般固定调整后期限SOFR和基于LIBOR的借款的利率，期限为一至三个月。根据债务协议提取的金额和未来任何借款的利率都会有所不同，而且是不可预测的。新发行债券的利率上升可能会导致财务费用大幅增加。

本公司有能力订立衍生金融工具，在较长一段时间内有效固定其当前及未来借款成本。该公司有未偿还的浮动至固定利率掉期，以对冲高达$250在某些长期债务协议的指定部分上，其浮动利率敞口为100万美元。利率互换合约被指定为现金流对冲，并符合对冲会计的条件。有关更多信息，请参阅附注15(B)。

正如该等综合财务报表附注12所述，本公司修订了循环融资及定期贷款融资，以定期担保隔夜融资利率(“定期SOFR”)取代LIBOR。票据购买协议亦经修订，包括LIBOR备用条款，以经调整期限SOFR、经调整每日简单SOFR或由票据持有人及本公司于基准过渡事件或提早选择加入时选择的任何相关替代利率取代LIBOR。此外，本公司及其利率互换协议下的交易对手正在就替代该等协议中的参考利率进行谈判。


吉尔丹2022年度股东报告120
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合并财务报表附注



26.财务风险管理(续)：

利率风险(续)：
2017年7月，负责监管LIBOR的英国金融市场行为监管局(FCA)宣布，打算在2021年后停止说服或强制银行向LIBOR管理人提交计算LIBOR的利率。2021年3月，FCA宣布将于2021年12月31日底停止发行所有期限的欧元、瑞士法郎、日元和英镑LIBOR，以及一周和两个月的美元LIBOR。所有其他美元LIBOR期限将于2023年6月30日结束。

公司可能会与贷款人就替代参考利率的适当性或与LIBOR的可比性发生纠纷或提起诉讼。

根据截至2023年1月1日止年度的计息金融工具价值，假设0.5在此期间，如果利率上升一个百分点，所得税前的收益就会减少1美元。2.1百万美元。一种假设0.5假设所有其他变量保持不变，利率下降一个百分点将对所得税前收益产生相同但相反的影响。


27. 收入分解：

按主要产品组别划分的净销售额如下：
20222021
活动服装$2,762,533 $2,364,740 
袜子和内衣477,949 557,830 
$3,240,482 $2,922,570 

净销售额来自位于以下地理区域的客户：
20222021
美国$2,846,810 $2,526,552 
加拿大122,518 114,800 
国际271,154 281,218 
$3,240,482 $2,922,570 
吉尔丹2022年向股东报告121
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合并财务报表附注




28. 实体范围的披露：

不动产、厂房和设备、使用权资产、无形资产和商誉按如下方式分配给地理区域：
2023年1月1日2022年1月2日
美国$560,854 $602,120 
加拿大59,604 69,939 
洪都拉斯380,825 346,256 
加勒比440,511 486,876 
亚太223,307 129,926 
其他29,654 32,848 
$1,694,755 $1,667,965 

在截至2023年1月1日和2022年1月2日的财年中，至少占总净销售额10%的客户如下：
20222021
客户A18.6 %15.9 %
客户B18.1 %13.9 %
客户C10.7 %5.9 %


吉尔丹2022年向股东提交的报告122