附件13
如本报告所用,“公司”、“我们”、“我们”和“我们”是指国际银行股份有限公司、德克萨斯州的一家公司、其五家全资子公司(“子公司银行”)和其他子公司。以下信息可能包含前瞻性陈述,符合本报告项目7(管理层对财务状况和经营成果的讨论和分析)中“关于前瞻性陈述的告诫通知”的规定。我们的网站地址是www.ibc.com。
国际银行股份有限公司及其子公司
(合并)
以下综合精选财务数据摘自我们截至2022年12月31日及截至2022年12月31日的五年的经审计财务报表。阅读以下合并财务数据时,应结合管理层对财务状况和经营成果的讨论和分析以及本报告中的合并财务报表和相关说明。
选定的财务数据
截至12月31日止年度, |
| |||||||||||||||
| 2022 |
| 2021 |
| 2020 |
| 2019 |
| 2018 |
| ||||||
(千美元,每股数据除外) |
| |||||||||||||||
条件陈述 | ||||||||||||||||
资产 | $ | 15,501,476 | $ | 16,046,236 | $ | 14,029,467 | $ | 12,112,894 | $ | 11,871,952 | ||||||
可供出售的投资证券 |
| 4,417,796 |
| 4,213,920 |
| 3,080,768 |
| 3,378,923 |
| 3,411,350 | ||||||
净贷款 |
| 7,304,631 |
| 7,098,777 |
| 7,432,695 |
| 6,834,668 |
| 6,499,905 | ||||||
存款 |
| 12,660,007 |
| 12,617,877 |
| 10,721,860 |
| 8,826,034 |
| 8,696,545 | ||||||
其他借入资金 |
| 10,944 |
| 436,138 |
| 436,327 |
| 626,511 |
| 705,665 | ||||||
次级递延利息债券 |
| 134,642 |
| 134,642 |
| 134,642 |
| 134,642 |
| 160,416 | ||||||
股东权益 |
| 2,044,759 |
| 2,308,481 |
| 2,177,998 |
| 2,118,053 |
| 1,939,582 | ||||||
损益表 | ||||||||||||||||
利息收入 | $ | 525,781 | $ | 398,103 | $ | 427,008 | $ | 492,401 | $ | 465,822 | ||||||
利息支出 |
| 38,156 |
| 26,831 |
| 39,119 |
| 58,629 |
| 52,668 | ||||||
净利息收入 |
| 487,625 |
| 371,272 |
| 387,889 |
| 433,772 |
| 413,154 | ||||||
计提贷款可能损失准备金 |
| 21,651 |
| 7,955 |
| 45,379 |
| 18,843 |
| 6,112 | ||||||
非利息收入 |
| 187,134 |
| 222,326 |
| 150,579 |
| 154,826 |
| 165,042 | ||||||
非利息支出 |
| 270,469 |
| 263,316 |
| 281,331 |
| 309,801 |
| 299,501 | ||||||
所得税前收入 |
| 382,639 |
| 322,327 |
| 211,758 |
| 259,954 |
| 272,583 | ||||||
所得税 |
| 82,407 |
| 68,405 |
| 44,439 |
| 54,850 |
| 56,652 | ||||||
净收入 |
| 300,232 |
| 253,922 |
| 167,319 |
| 205,104 |
| 215,931 | ||||||
普通股股东可获得的净收入 | $ | 300,232 | $ | 253,922 | $ | 167,319 | $ | 205,104 | $ | 215,931 | ||||||
每股普通股: | ||||||||||||||||
基本信息 | $ | 4.79 | $ | 4.01 | $ | 2.63 | $ | 3.13 | $ | 3.27 | ||||||
稀释 | $ | 4.78 | $ | 4.00 | $ | 2.62 | $ | 3.12 | $ | 3.24 |
1
管理层的讨论与分析
财务状况和经营成果
管理层的讨论和分析是对截至2022年12月31日的三年期间我们的财务状况和综合经营结果的重大变化的解释。以下讨论应与我们截至2022年12月31日的Form 10-K年度报告以及本文其他部分包括的部分财务数据和综合财务报表一起阅读。
关于前瞻性信息的特别告诫通知
本报告讨论的某些事项,不包括历史信息,包括符合1933年《证券法》(经修订)第27A条和《1934年证券交易法》(经修订)第21E条定义的前瞻性陈述,并受这些条款所创造的安全港的约束。尽管我们认为这些前瞻性陈述是基于合理的假设,但不能保证每一个目标都会实现。“估计”、“预期”、“打算”、“相信”和“项目”以及其他类似含义的词语或表述旨在识别前瞻性陈述。告诫读者不要过度依赖前瞻性陈述,这些陈述仅在本报告发表之日发表。这类声明是基于当前的预期,具有内在的不确定性,受到风险的影响,应谨慎看待。由于许多因素,实际结果和经验可能与前瞻性陈述大不相同。
可能导致实际结果与我们在前瞻性陈述中预测、预测、估计或预算的任何结果大不相同的风险因素包括但不限于以下可能性:
● | 本地、地区、国家和国际经济业务状况及其可能对我们、我们的客户以及该等客户与我们进行有利可图的业务交易的能力的影响,包括借款人根据其条款偿还贷款的能力或相关抵押品的价值变化。 |
● | 国内和国际金融市场的波动和混乱。 |
● | 政府对美国金融体系的干预。 |
● | 未来无法从联邦住房金融局、美联储或其他来源获得资金,可能会对我们的增长战略、前景和业绩产生不利影响。 |
● | 消费者支出、借贷和储蓄习惯的变化。 |
● | 利率和市场价格的变化,包括关于活期存款利息支付的联邦法规的变化。 |
● | 我们利用的资本市场的变化,包括利率环境的变化,可能会降低利润率。 |
● | 这些变化包括州和/或联邦法律和法规的变化,包括消费者金融保护局(“CFPB”)作为金融机构监管机构的影响,信托优先证券的会计、税收和监管处理的变化,以及银行、税收、证券、保险、就业、环境和移民法律和法规的变化,以及可能随之而来的诉讼风险。 |
● | 美国-墨西哥贸易的变化,包括边境口岸和商业的减少,美国-墨西哥-加拿大协定的整合和实施,以及可能对进口商品征收关税。 |
● | 由于美国国税局的规定要求美国金融机构报告向非居民外国人支付的存款利息,非居民外国人的存款减少。 |
● | 高级管理人员或运营人员的流失。 |
● | 未来潜在收购的时机、影响和其他不确定性,以及我们维持现有分支机构网络和进入新市场以把握增长机会的能力。 |
● | 根据相关监管和会计要求定期审查的未来准备金需求估计数的变化。 |
2
● | 由于当地、国家或国际情况的变化对我们的客户造成不利影响,增加了我们的信用损失准备金。 |
● | 与新产品和业务线的开发和集成相关的成本或困难大于预期。 |
● | 增加的劳动力成本和与医疗改革相关的影响,以及其他影响劳动力成本的法律、法规和法律发展。 |
● | 商誉账面价值的减值可能会对我们的收益和资本产生负面影响。 |
● | 与我们互动的其他金融机构的稳健性的变化。 |
● | 美国或墨西哥的政治不稳定。 |
● | 技术变化或系统故障或对我们网络安全的破坏,以及其他网络安全风险,可能会使我们面临更高的运营成本、诉讼和其他责任。 |
● | 战争或恐怖主义行为。 |
● | 自然灾害或其他不利的外部事件,如大流行或流行病。 |
● | 由于减记我们可供出售证券组合中持有的证券的账面价值而导致的收益减少。 |
● | 上市公司会计监督委员会、财务会计准则委员会和其他会计准则制定者改变会计政策和做法的影响。 |
● | 监管发展或监管或其他政府调查的成本和影响,以及监管审查或审查和获得监管批准的结果。 |
● | 修订E规则的最终规则的影响,该规则禁止金融机构向支付ATM和一次性借记卡交易的透支的消费者收取费用,以及任何其他限制透支服务的监管或法律发展的影响。 |
● | 收入的减少和所需资本水平的可能增加与通过立法有关,包括制定借记卡交换费标准和禁止网络排他性安排和路由限制的实施细则和条例。 |
● | 所需资本水平的增加与实施联邦银行机构的资本和流动性规则有关,这些规则涉及巴塞尔III资本和流动性标准或受其影响。 |
● | 对银行施加的更多尽职调查负担,与银行无法依赖多德-弗兰克法案下的信用评级有关。 |
● | 我们的内部控制和风险管理、政策和程序的失败或规避。 |
前瞻性陈述仅在此类陈述发表之日起发表。不可能预见或确定所有这些因素。我们不承诺更新任何前瞻性陈述,或在本新闻稿发布之日后披露可能影响任何前瞻性陈述准确性的任何事实、事件或情况,除非法律要求。
概述
我们的总部设在得克萨斯州拉雷多,拥有167个设施和257台自动取款机,为德克萨斯州北部、南部、中部和东南部以及俄克拉何马州的商业、消费者和国际客户提供银行服务。我们是总部设在德克萨斯州的最大的独立商业银行控股公司之一。我们通过我们的子公司银行,从各种来源收集资金,并将这些资金进行投资,以赚取回报。我们直接或通过子公司Bank拥有一家保险公司、一家清算子公司、拥有一家经纪/交易商的投资银行部门50%的权益、四家商业银行实体的控股权,以及一家房地产开发合伙企业的多数股权。我们的主要收益来自计息资产赚取的利息与计息负债支付的利息之间的利差。此外,我们还从向商业、消费者和国际客户提供的产品收费中获得收入。我们每一家附属银行的销售团队都致力于为每个客户匹配合适的产品和服务组合,以最好地满足客户的需求。该流程需要花费时间与客户一起评估这些需求,并为由此产生的销售提供服务
3
在长期基础上的讨论。我们的子公司银行有各种薪酬计划,包括基于激励的薪酬,以公平地补偿员工。我们的子公司银行也有一个强大的流程来审查支持基于激励的薪酬计划的销售,以监控销售质量并发现任何重大违规行为,这一流程已实施多年。
我们的主要目标之一是在充分管理信用风险、利率风险和费用的同时,增加净利息收入和非利息收入。有效管理资本是我们的重要目标之一。衡量银行机构业绩的一个关键指标是平均普通股权益回报率(ROE)。截至2022年12月31日的年度净资产收益率为12.52%,而截至2021年12月31日的年度净资产收益率为11.28%。
我们非常积极地促进美国与墨西哥边境沿线的贸易。我们与墨西哥境内的客户开展了大量业务,而墨西哥境内个人和实体的存款构成了我们子公司银行存款基础的一大部分和稳定的部分。我们还通过我们在德克萨斯州北部、南部、中部和东南部以及俄克拉何马州的设施为不断增长的拉美裔人口提供服务。
费用控制是我们长期盈利能力的一个基本要素。多年来,这一直是我们关注的焦点,在经济不稳定时期尤为重要。因此,在截至2022年12月31日的三年中,我们实现了非利息支出的税前减少约12.7%或3930万美元,这主要是由于我们的员工薪酬和福利计划支出、专业费用和其他一般运营支出的减少,最终目标是确保我们的员工和运营支出与我们的收入流保持一致。
未来的经济状况仍然不确定,这些情况对我们业务的影响也仍然不确定。我们的业务取决于客户进行银行和其他金融交易的意愿和能力。我们的收入来源,包括存款和银行服务收费,以及非银行服务收费和收费(自动柜员机和交换收入)已受到影响,如果经济状况没有改善,未来可能会继续受到影响。费用控制一直是我们长期关注的重点和重要因素。我们在继续关注业务活动、提高效率并在各级制定成本控制协议时,一直牢记这一重点。我们将继续密切监测我们的效率比率,即非利息支出与净利息收入加上非利息收入的衡量标准,以及我们的管理费用负担率,即我们的运营费用与总资产的比率。我们使用这些衡量标准来确定我们是否正在实现控制成本的长期目标,以便为股东提供更好的回报。
经营成果
摘要
状态信息合并报表
|
|
|
| ||||||
2022年12月31日 | 2021年12月31日 | 百分比增加(减少) |
| ||||||
(千美元) |
| ||||||||
资产 | $ | 15,501,476 | $ | 16,046,236 | (3.4) | % | |||
净贷款 |
| 7,304,631 |
| 7,098,777 |
| 2.9 | |||
存款 |
| 12,660,007 |
| 12,617,877 |
| 0.3 | |||
根据回购协议出售的证券 | 431,191 | 439,672 | (1.9) | ||||||
其他借入资金 |
| 10,944 |
| 436,138 |
| (97.5) | |||
次级递延利息债券 |
| 134,642 |
| 134,642 |
| — | |||
股东权益 |
| 2,044,759 |
| 2,308,481 |
| (11.4) |
4
综合损益表资料
|
| 百分比 | 百分比 |
| ||||||||||
截至的年度 | 截至的年度 | 增加 | 截至的年度 | 增加 |
| |||||||||
十二月三十一日, | 十二月三十一日, | (减少) | 十二月三十一日, | (减少) |
| |||||||||
2022 | 2021 | 2022 vs. 2021 | 2020 | 2021 vs. 2020 |
| |||||||||
(千美元,每股数据除外) |
| |||||||||||||
利息收入 | $ | 525,781 | $ | 398,103 |
| 32.1 | % | $ | 427,008 |
| (6.8) | % | ||
利息支出 |
| 38,156 |
| 26,831 |
| 42.2 |
| 39,119 |
| (31.4) | ||||
净利息收入 |
| 487,625 |
| 371,272 |
| 31.3 |
| 387,889 |
| (4.3) | ||||
计提贷款可能损失准备金 |
| 21,651 |
| 7,955 |
| 172.2 |
| 45,379 |
| (82.5) | ||||
非利息收入 |
| 187,134 |
| 222,326 |
| (15.8) |
| 150,579 |
| 47.6 | ||||
非利息支出 |
| 270,469 |
| 263,316 |
| 2.7 |
| 281,331 |
| (6.4) | ||||
净收入 |
| 300,232 |
| 253,922 |
| 18.2 |
| 167,319 |
| 51.8 | ||||
每股普通股: | ||||||||||||||
基本信息 | $ | 4.79 | $ | 4.01 |
| 19.5 | % | $ | 2.63 |
| 52.5 | % | ||
稀释 |
| 4.78 |
| 4.00 |
| 19.5 |
| 2.62 |
| 52.7 |
净收入
截至2022年12月31日的年度净收入较2021年同期增长18.2%。净收益受到净利息收入增加的积极影响,主要是由于我们的投资组合规模增加,从联邦储备银行持有的资金赚取的利息,以及贷款利息收入的增加,其中后两者随着联邦储备委员会2022年加息的行动而增加。这些收入来源的增加,加上近年来为精简业务和提高效率而采取的成本控制举措,是取得这些成果的主要驱动因素。截至2022年12月31日的年度,非利息收入也受到我们分支网络部分物业销售收益的积极影响,因为我们继续监控和评估我们的零售分支足迹,并使足迹与客户活动保持一致。截至2021年12月31日的年度净收入较2020年同期增长51.8%。2021年第二季度,我们的一家非银行子公司出售了商业银行投资的股权,税后净额总计4280万美元,对2021年的净收入产生了积极影响。与2020年同期相比,信贷损失准备金的减少也对2021年的净收入产生了积极影响。我们于2020年1月1日采纳了会计准则更新第2016-13号“金融工具-信贷损失:”(“ASU 2016-13”)的规定,导致从长期发生的损失模型过渡到预期信用损失模型,该模型确认金融资产生命周期内的信用损失。预期信贷损失记录了历史信息、当前状况, 以及对未来情况的合理和可支持的预测。采用的影响导致一次性资本费用为830万美元,税后净额。计入业务的信贷损失支出在2020年全年有所增加,原因是新冠肺炎导致经济状况恶化导致信贷损失拨备增加,以及这些条件对我们贷款组合的某些部分的影响。2021年期间的经济状况在某些领域企稳或有所改善。
净利息收入
净利息收入是指产生利息的资产(如贷款和证券)的收入与用于为这些资产提供资金的负债(如存款、回购协议和借款)的利息支出之间的利差。净利息收入是我们最大的收入来源。净利息收入受到利息水平变化的影响。
5
利率以及有息资产和有息负债的数额和构成的变化。免税收益率尚未调整为税收等值基础。
截至12月31日止年度, |
| ||||||
| 2022 |
| 2021 | 2020 |
| ||
平均值 | 平均值 | 平均值 |
| ||||
费率/成本 | 费率/成本 | 费率/成本 |
| ||||
资产 | |||||||
生息资产: | |||||||
贷款,扣除应得折扣后的净额: | |||||||
国内 |
| 5.69 | % | 4.85 | % | 5.12 | % |
外国 |
| 3.49 |
| 3.31 |
| 3.73 | |
投资证券: | |||||||
应税 |
| 1.66 |
| 0.95 |
| 1.43 | |
免税 |
| 3.60 |
| 3.38 |
| 3.61 | |
其他 |
| 1.63 |
| 0.13 |
| 0.12 | |
生息资产总额 |
| 3.62 | % | 2.94 | % | 3.72 | % |
负债 | |||||||
计息负债: | |||||||
储蓄和有息的活期存款 |
| 0.27 | % | 0.10 | % | 0.18 | % |
定期存款: | |||||||
国内 |
| 0.64 |
| 0.71 |
| 1.06 | |
外国 |
| 0.40 |
| 0.37 |
| 0.81 | |
根据回购协议出售的证券 |
| 0.52 |
| 0.15 |
| 0.28 | |
其他借款 |
| 1.75 |
| 1.75 |
| 1.60 | |
次级递延利息债券 |
| 3.74 |
| 2.07 |
| 2.85 | |
计息负债总额 |
| 0.49 | % | 0.36 | % | 0.59 | % |
利率水平以及盈利资产和有息负债的数量和组合影响净收益和净息差。平均生息资产收益率从2021年的2.94%提高到2022年的3.62%,平均计息负债利率从2021年的0.36%提高到2022年的0.49%。平均生息资产收益率从2020年的3.72%下降到2021年的2.94%,平均生息资产收益率从2020年的0.59%下降到2021年的2.94%,平均有息负债利率从2020年的0.59%下降到2021年的0.36%。
6
下表分析了2022年、2021年和2020年期间净利息收入的变化,以及每一大类生息资产和有息负债的利率和交易量变化的相对影响。为进行本分析,非权责发生制贷款已列入资产,这降低了由此产生的收益:
| 2022年与2021年相比 | 2021年与2020年相比 |
| ||||||||||||||||
净增(减)因 | 净增(减)因 |
| |||||||||||||||||
| 卷(1) | 费率(1) | 总计 | 卷(1) | 费率(1) | 总计 |
| ||||||||||||
(千美元) | (千美元) |
| |||||||||||||||||
从下列项目赚取利息: | |||||||||||||||||||
扣除应得折扣后的贷款: | |||||||||||||||||||
国内 | $ | (16,540) | 58,771 | $ | 42,231 | $ | 1,459 | $ | (19,237) | $ | (17,778) | ||||||||
外国 |
| 488 |
| 243 |
| 731 |
| (64) |
| (522) |
| (586) | |||||||
投资证券: | |||||||||||||||||||
应税 |
| 8,385 |
| 32,272 |
| 40,657 |
| 5,909 |
| (17,673) |
| (11,764) | |||||||
免税 |
| 903 |
| 155 |
| 1,058 |
| (850) |
| (101) |
| (951) | |||||||
其他 |
| 479 |
| 42,522 |
| 43,001 |
| 1,971 |
| 203 |
| 2,174 | |||||||
利息收入总额 | $ | (6,285) | $ | 133,963 | $ | 127,678 | $ | 8,425 | $ | (37,330) | $ | (28,905) | |||||||
发生在下列地点的利息: | |||||||||||||||||||
储蓄和有息的活期存款 | $ | 353 | 8,223 | $ | 8,576 | $ | 1,367 | $ | (3,615) | $ | (2,248) | ||||||||
定期存款: | |||||||||||||||||||
国内 |
| (404) |
| (677) |
| (1,081) |
| 784 |
| (3,756) |
| (2,972) | |||||||
外国 |
| 205 |
| 378 |
| 583 |
| 121 |
| (4,724) |
| (4,603) | |||||||
根据回购协议出售的证券 |
| 98 |
| 1,776 |
| 1,874 |
| 210 |
| (515) |
| (305) | |||||||
其他借款 |
| (865) |
| (8) |
| (873) |
| (1,780) |
| 661 |
| (1,119) | |||||||
次级递延利息债券 |
| — |
| 2,246 |
| 2,246 |
| — |
| (1,041) |
| (1,041) | |||||||
利息支出总额 | $ | (613) | $ | 11,938 | $ | 11,325 | $ | 702 | $ | (12,990) | $ | (12,288) | |||||||
净利息收入 | $ | (5,672) | $ | 122,025 | $ | 116,353 | $ | 7,723 | $ | (24,340) | $ | (16,617) |
(1)因利率和成交量而引起的利息变动,已按成交量和成交量变动的绝对金额之间的关系按比例分配给成交量和利率变动。
截至2022年12月31日的一年,净利息收入的增加主要是由于我们投资组合规模的增加,从联邦储备银行持有的资金赚取的利息,以及贷款利息收入的增加,其中后两者随着联邦储备委员会2022年加息的行动而增加。由于贷款需求放缓,我们的贷款组合的整体规模已经减少,从而减少了利率变化对我们组合中只有浮动利率贷款的好处。作为我们管理利率风险战略的一部分,我们努力管理资产和负债,以使利率敏感度匹配。计算利率敏感度的一种方法是通过缺口分析。差额是指利率敏感型资产和利率敏感型负债之间的差额,这些资产在给定的时间段内重新定价或到期。当利率敏感型资产超过利率敏感型负债时,就会出现正缺口;当利率敏感型负债超过利率敏感型资产时,就会出现负缺口。利率上升时期的正缺口头寸应该会对净利息收入产生积极影响,因为资产的重新定价速度将快于负债。相反,在利率下降的时期,净利息收入应该会有所收缩。我们的管理层可以根据市场情况,在任何给定的时间点迅速改变我们的利率立场。另外, 利率变动不会同样或同时影响所有类别的资产和负债。我们用来补充缺口分析的分析方法包括量化利率风险敞口的模拟分析。管理层准备的差距分析每年至少由我们的投资委员会审查两次。投资委员会由各附属银行的某些董事会成员和高级管理人员组成。管理层目前认为我们对利率变动的定位是恰当的;然而,如果管理层在任何时候确定我们没有合适的定位,我们将努力调整利率敏感型资产和负债,以管理利率变动的影响。
7
信贷损失准备
截至2022年12月31日,ACL从2021年12月31日的110,374,000美元增加到125,972,000美元,增幅为14.1%。在截至2022年12月31日的一年中,计入费用的信贷损失准备金增加了13,696,000美元,从2021年同期的7,955,000美元增加到21,651,000美元。
下表汇总了每年年底的贷款余额和年内平均未偿还贷款以及以下比率:非应计贷款占总贷款的比例、非应计贷款占贷款总额的比例、按贷款类型分列的冲销与平均贷款的比例以及总冲销与平均贷款总额的比例:
| 2022 | 2021 | 2020 | |||||||
(千美元) | ||||||||||
信贷损失准备占未偿还贷款总额的比例 | 1.70 | % | 1.53 | % | 1.47 | % | ||||
信贷损失准备 | $ | 125,972 | $ | 110,374 | $ | 109,059 | ||||
贷款,扣除应得的折扣后的净额 | $ | 7,430,603 | $ | 7,209,151 | $ | 7,415,464 | ||||
非应计项目贷款占未偿还贷款总额的比例 | 0.70 | % | 0.03 | % | 0.27 | % | ||||
非权责发生制贷款 | $ | 51,648 | $ | 1,921 | $ | 19,822 | ||||
贷款,扣除应得的折扣后的净额 | $ | 7,430,603 | $ | 7,209,151 | $ | 7,415,464 | ||||
为非应计贷款计提信贷损失准备 | 243.90 | % | 5,745.65 | % | 550.19 | % | ||||
信贷损失准备 | $ | 125,972 | $ | 110,374 | $ | 109,059 | ||||
非权责发生制贷款 | $ | 51,648 | $ | 1,921 | $ | 19,822 | ||||
期内净撇账至未偿还贷款平均数: |
| |||||||||
商业广告 |
| 0.61 | % |
| 0.48 | % |
| 0.53 | % | |
本期间的净撇账 | $ | 9,050 | $ | 8,083 | $ | 8,936 | ||||
平均未偿还金额 | $ | 1,472,338 | $ | 1,669,233 | $ | 1,680,502 | ||||
商业地产:其他建筑和土地开发 | — | % | — | % | — | % | ||||
本期间的净撇账 | $ | 2 | $ | 2 | $ | 19 | ||||
平均未偿还金额 | $ | 1,802,210 | $ | 1,700,220 | $ | 2,186,779 | ||||
商业地产:农田和商业 | — | % | 0.01 | % | — | % | ||||
本期间的净撇账 | $ | 16 | $ | 364 | $ | 55 | ||||
平均未偿还金额 | $ | 2,541,380 | $ | 2,573,151 | $ | 2,010,666 | ||||
商业地产:多户型 | — | % | — | % | — | % | ||||
本期间的净撇账 | $ | — | $ | — | $ | — | ||||
平均未偿还金额 | $ | 252,685 | $ | 401,551 | $ | 277,416 | ||||
住宅:第一留置权 | 0.04 | % | 0.09 | % | 0.04 | % | ||||
本期间的净撇账 | $ | 160 | $ | 373 | $ | 160 | ||||
平均未偿还金额 | $ | 448,816 | $ | 433,262 | $ | 433,586 | ||||
住宅:初级留置权 | 0.01 | % | — | % | 0.02 | % | ||||
本期间的净撇账 | $ | 28 | $ | 25 | $ | 124 | ||||
平均未偿还金额 | $ | 420,062 | $ | 501,451 | $ | 658,723 | ||||
消费者 | 0.55 | % | 0.44 | % | 0.66 | % | ||||
本期间的净撇账 | $ | 223 | $ | 176 | $ | 280 | ||||
平均未偿还金额 | $ | 40,399 | $ | 39,890 | $ | 42,558 | ||||
外国 | — | % | — | % | — | % | ||||
本期间的净撇账 | $ | — | $ | 1 | $ | — | ||||
平均未偿还金额 | $ | 138,262 | $ | 123,524 | $ | 125,234 | ||||
贷款总额 | 0.13 | % | 0.12 | % | 0.13 | % | ||||
本期间的净撇账 | $ | 9,479 | $ | 9,024 | $ | 9,574 | ||||
平均未偿还金额 | $ | 7,116,152 | $ | 7,442,282 | $ | 7,415,464 |
(1)就上表而言,平均结余是根据每日结余计算的。
8
已根据管理层认为合理必要的金额来分配ACL,以拨备下列类别贷款在指定日期发生的信贷损失,以及每类贷款占贷款总额的百分比:
12月31日, | ||||||||||||||||
2022 | 2021 | 2020 | ||||||||||||||
百分比 | 百分比 | 百分比 | ||||||||||||||
津贴 | 占总数的百分比 | 津贴 | 占总数的百分比 | 津贴 | 占总数的百分比 | |||||||||||
(千美元) | ||||||||||||||||
商业广告 |
| $ | 26,728 | 20.2 | % | $ | 23,178 |
| 20.8 | % | $ | 21,908 |
| 23.7 | % | |
商业地产:其他建筑和土地开发 | 44,684 | 26.7 | 35,390 | 23.1 | 37,612 | 24.5 | ||||||||||
商业地产:农田与商业 | 36,474 | 34.6 | 35,654 | 37.6 | 30,000 | 30.4 | ||||||||||
商业地产:多户型 | 3,794 | 4.1 | 3,291 | 4.0 | 5,051 | 5.8 | ||||||||||
住宅:第一留置权 |
| 4,759 | 5.7 |
| 4,073 |
| 5.6 |
| 3,874 |
| 5.4 | |||||
住宅:初级留置权 |
| 8,284 | 5.9 |
| 7,754 |
| 6.4 |
| 9,570 |
| 7.9 | |||||
消费者 |
| 281 | 0.6 |
| 272 |
| 0.6 |
| 291 |
| 0.5 | |||||
外国 |
| 968 | 2.2 |
| 762 |
| 1.9 |
| 753 |
| 1.8 | |||||
$ | 125,972 |
| 100.0 | % | $ | 110,374 |
| 100.0 | % | $ | 109,059 |
| 100.0 | % |
ACL主要由附属银行的聚合ACL组成。通过以信贷损失准备金的形式向运营收取费用,建立了ACL。
附属银行冲销管理层认为代表亏损的任何贷款部分,以及被银行审查员归类为“亏损”的任何其他贷款部分。商业、金融及农业或房地产贷款一般被管理层视为在以下情况下的全部或部分亏损:(I)明显存在任何抵押品覆盖范围以外的风险;(Ii)根据实际结果预计不会进一步收回所风险的贷款部分;(Iii)信用提升(如果有的话)不够充分;以及(Iv)借款人的财务状况表明。一般来说,无担保消费贷款在逾期90天时会被注销。
ACL是通过计入费用的信贷损失准备金建立的准备金,这代表了管理层根据我们的内部ACL计算对现有贷款组合内的信贷损失的最佳估计。虽然我们的管理层认为,它一般能够合理地及早发现有财务问题的借款人,并仔细监测发放给该等借款人的信贷,但没有准确的方法来预测信贷损失。确定一笔贷款很可能无法收回,并将其作为损失全部或部分冲销,这是一种判断。同样,ACL的充分性只能在主观基础上作出确定。我们的管理层相信,截至2022年12月31日的ACL足以吸收当时投资组合中贷款和其他金融工具的预期损失。请参阅第19页的关键会计政策。
9
非利息收入
百分比 | 百分比 |
| ||||||||||||
截至的年度 | 截至的年度 | 增加 | 截至的年度 | 增加 |
| |||||||||
十二月三十一日, | 十二月三十一日, | (减少) | 十二月三十一日, | (减少) |
| |||||||||
2022 | 2021 | 2022 vs. 2021 | 2020 | 2021 vs. 2020 |
| |||||||||
(千美元) |
| |||||||||||||
存款账户手续费 |
| $ | 72,781 |
| $ | 66,205 |
| 9.9 | % | $ | 61,983 |
| 6.8 | % |
其他服务费、佣金及收费 | ||||||||||||||
银行业 |
| 55,253 |
| 54,280 |
| 1.8 |
| 48,986 |
| 10.8 | ||||
非银行类 |
| 8,568 |
| 8,007 |
| 7.0 |
| 7,822 |
| 2.4 | ||||
投资证券交易,净额 |
| — |
| (16) |
| (100.0) |
| (5) |
| 220.0 | ||||
其他投资,净额 |
| 17,538 |
| 68,807 |
| (74.5) |
| 4,920 |
| 1,298.5 | ||||
其他收入 |
| 32,994 |
| 25,043 |
| 31.7 |
| 26,873 |
| (6.8) | ||||
非利息收入总额 | $ | 187,134 | $ | 222,326 |
| (15.8) | % | $ | 150,579 |
| 47.6 | % |
截至2022年12月31日的年度非利息收入总额较2021年下降15.8%。非利息收入受到积极影响,原因是存款账户服务费增加,客户活动从新冠肺炎疫情造成的先前低迷水平继续增加。随着我们继续监控和评估我们的零售分支机构足迹并使足迹与客户活动保持一致,我们的分支网络销售部分物业的收益对其他收入产生了积极影响。与2021年同期相比,截至2022年12月31日的年度其他投资收入减少,主要是由于2021年第二季度出售了我们的一家非银行子公司持有的商业银行投资的股权。截至2021年12月31日止年度的非利息收入总额较2020年同期增长47.6%。截至2021年12月31日的年度,存款手续费收入较2020年同期有所增加,原因是当前经济环境导致客户活动增加,以及新冠肺炎疫情对日常活动的影响减少。在截至2021年12月31日的年度,来自其他投资的非利息收入受到出售由我们的一家非银行子公司持有的商业银行投资的股权的积极影响。
非利息支出
百分比 | 百分比 |
| ||||||||||||
截至的年度 | 截至的年度 | 增加 | 截至的年度 | 增加 |
| |||||||||
十二月三十一日, | 十二月三十一日, | (减少) | 十二月三十一日, | (减少) |
| |||||||||
2022 | 2021 | 2022 vs. 2021 | 2020 | 2021 vs. 2020 |
| |||||||||
(千美元) |
| |||||||||||||
雇员补偿及福利 |
| $ | 127,722 |
| $ | 123,480 |
| 3.4 | % | $ | 130,039 |
| (5.0) | % |
入住率 |
| 25,654 |
| 26,176 |
| (2.0) |
| 24,909 |
| 5.1 | ||||
银行房舍和设备折旧 |
| 21,821 |
| 25,028 |
| (12.8) |
| 28,318 |
| (11.6) | ||||
专业费用 |
| 11,292 |
| 7,890 |
| 43.1 |
| 12,546 |
| (37.1) | ||||
存款保险评估 |
| 6,987 |
| 4,389 |
| 59.2 |
| 1,870 |
| 134.7 | ||||
净费用,拥有的其他不动产 |
| 122 |
| 5,073 |
| (97.6) |
| 9,808 |
| (48.3) | ||||
广告 |
| 4,588 |
| 4,037 |
| 13.6 |
| 4,284 |
| (5.8) | ||||
软件和软件维护 | 15,271 | 17,794 | (14.2) | 19,238 | (7.5) | |||||||||
其他 |
| 57,012 |
| 49,449 |
| 53.4 |
| 50,319 |
| (1.7) | ||||
非利息支出总额 | $ | 270,469 | $ | 263,316 |
| 2.7 | % | $ | 281,331 |
| (6.4) | % |
截至2022年12月31日的年度的非利息支出与2021年同期相比增长了2.7%。这一增长主要是由于我们继续审查和调整我们的薪酬和福利计划,以表彰业绩和留住我们的员工,从而增加了员工薪酬和福利成本。我们继续通过各种措施监控和管理我们可控的非利息支出,最终目标是确保我们的非利息支出与我们的运营和收入流保持一致。费用减少是因为管理层在大流行开始时迅速和准确地采取行动,以减轻利率和商业活动减少的影响,并在过去两年中一直保持不变。虽然某些费用是可控的
10
虽然有所增加,但控制开支的总体战略仍然有效。截至2021年12月31日的年度非利息支出较2020年同期下降6.4%。减少的主要原因是我们继续削减员工薪酬和福利费用,主要是因为我们努力调整员工规模并密切管理我们的员工,以适应我们分支机构活动减少的情况,同时确保我们能够继续为客户服务。
通货膨胀的影响
收益的主要组成部分是净利息收入,它受到利率水平变化的影响。通货膨胀率的变化会影响利率。很难准确衡量通货膨胀对净利息收入的影响,因为不可能准确区分通货膨胀造成的净利息收入增加和商业活动增加造成的增加。通货膨胀也提高了运营成本,主要是就业和服务成本。
财务状况
投资证券
下表列出了债务投资证券在2022年12月31日按合同到期日计算的平均收益率,但反映加权平均收益率的总额除外。实际到期日将不同于合同到期日,因为借款人可能有权在有或没有提前还款罚款的情况下提前偿还债务。
可供销售到期 |
| ||||||||||||
在一个范围内 | 一次之后,但是 | 五点以后,但是 |
| ||||||||||
年 | 在五年内 | 十年内 | 十年后 |
| |||||||||
调整后的 | 调整后的 | 调整后的 | 调整后的 |
| |||||||||
产率 | 产率 | 产率 | 产率 |
| |||||||||
(千美元) |
| ||||||||||||
美国国库券 | 1.31 | % | — | % | — | % | — | % | |||||
住房贷款抵押证券 |
| 2.06 |
| 2.79 |
| 2.34 |
| 2.23 | |||||
国家和政治分区的义务 | — |
| — |
| — |
| 4.13 | ||||||
总计 | 1.35 | % |
| 2.79 | % |
| 2.34 | % |
| 2.29 | % |
持有至到期到期 |
| ||||||||||||
在一个范围内 | 一次之后,但是 | 五点以后,但是 |
| ||||||||||
年 | 在五年内 | 十年内 | 十年后 |
| |||||||||
调整后的 | 调整后的 | 调整后的 | 调整后的 |
| |||||||||
产率 | 产率 | 产率 | 产率 |
| |||||||||
(千美元) |
| ||||||||||||
其他证券 |
| 1.65 | % |
| 0.62 | % |
| — | % |
| — | % | |
总计 | 1.65 | % |
| 0.62 | % |
| — | % |
| — | % |
住房抵押贷款支持证券主要由联邦住房贷款抵押公司(“Freddie Mac”)、联邦全国抵押协会(“Fannie Mae”)和政府全国抵押协会(“Ginnie Mae”)发行。对Ginnie Mae发行的住宅抵押贷款支持证券的投资完全由美国政府担保。对房地美和房利美发行的住房抵押贷款支持证券的投资并不完全得到美国政府的担保;然而,我们认为,这些债券的质量类似于其他信用风险有限的AAA级债券,特别是考虑到2008年联邦政府将房利美和房地美置于托管之下,而且其他公司发行的以房利美和房地美发行的住房抵押贷款支持证券为抵押的证券一直被评级为AAA级证券。
11
贷款
下表显示了截至2022年12月31日的未偿还贷款金额,这些贷款是根据剩余的预定偿还本金在所示年份到期的。此外,一年后到期的金额根据对利率变化的敏感度进行分类:
逐渐成熟 | |||||||||||||||
一次之后,但是 | 五点以后,但是 | ||||||||||||||
在一个范围内 | 在五天之内 | 在15分钟内 | 15点以后 | ||||||||||||
年 | 年份 | 年份 | 年份 | 总计 | |||||||||||
(千美元) | |||||||||||||||
商业广告 |
| $ | 613,000 |
| $ | 637,945 |
| $ | 247,416 | $ | 393 |
| $ | 1,498,754 | |
商业地产:其他建设和土地开发 | 678,842 | 1,210,240 | 100,307 | 280 | 1,989,669 | ||||||||||
商业地产:农田与商业 | 634,481 | 1,721,371 | 212,154 | 112 | 2,568,118 | ||||||||||
商业地产:多户型 | 147,633 | 153,329 | 4,564 | 975 | 306,501 | ||||||||||
住宅:第一留置权 | 26,500 | 110,053 | 60,799 | 228,372 | 425,724 | ||||||||||
住宅:初级留置权 | 6,200 | 27,589 | 321,410 | 85,071 | 440,270 | ||||||||||
消费者 |
| 28,385 |
| 12,937 |
| 233 |
| 37 |
| 41,592 | |||||
外国 |
| 85,816 |
| 48,343 |
| 7,839 |
| 17,977 |
| 159,975 | |||||
总计 | $ | 2,220,857 | $ | 3,921,807 | $ | 954,722 | $ | 333,217 | $ | 7,430,603 |
利息敏感度 |
| ||||||
固定费率 | 可变利率 |
| |||||
(千美元) |
| ||||||
一年后到期的金额: |
|
| |||||
商业广告 | $ | 194,052 | $ | 691,702 | |||
商业地产:其他建设和土地开发 | 29,476 | 1,281,351 | |||||
商业地产:农田与商业 | 41,754 | 1,891,883 | |||||
商业地产:多户型 | 2,032 | 156,836 | |||||
住宅:第一留置权 | 232,545 | 166,679 | |||||
住宅:初级留置权 | 411,293 | 22,777 | |||||
消费者 | 13,207 | — | |||||
外国 | 21,424 | 52,735 | |||||
总计 | $ | 945,783 | $ | 4,263,963 |
国际运营
截至2022年12月31日,我们向外国借款人提供的未偿还贷款为159,975,000美元(占总资产的1.0%),其中主要包括在墨西哥注册的借款人。我们子公司银行的贷款政策一般要求,向在外国注册的借款人提供的贷款主要以位于美国的资产为抵押
12
或以美国重要公司提供担保的形式获得信贷增强。截至2022年12月31日和2021年12月31日的此类贷款构成如下。
截至12月31日止年度, |
| ||||||||
2022 | 2021 |
| |||||||
| |||||||||
数额: | 数额: |
| |||||||
贷款 | 贷款 |
| |||||||
(千美元) |
| ||||||||
以美国银行的存单作抵押 |
| $ | 90,887 |
|
| $ | 85,532 |
| |
由美国房地产担保 |
| 36,048 |
| 29,436 | |||||
由其他美国抵押品(证券、黄金、白银等)担保 |
| 6,125 |
| 5,676 | |||||
不安全 |
| 21,108 |
| 10,224 | |||||
其他(主要是墨西哥房地产) |
| 5,807 |
| 3,929 | |||||
$ | 159,975 | $ | 134,797 |
13
存款
下表显示了截至2022年12月31日和2021年12月31日的12个月的平均存款金额。表格中包括我们对截至2022年12月31日和2021年12月31日的未保险存款总额的估计。
2022 | 2021 | |||||
平均余额 | 平均余额 | |||||
(千美元) | ||||||
存款: |
|
|
|
| ||
需求--无息 | ||||||
国内 | $ | 4,831,516 | $ | 4,370,929 | ||
外国 |
| 1,141,946 |
| 984,175 | ||
总需求无息 |
| 5,973,462 |
| 5,355,104 | ||
储蓄和生息需求 | ||||||
国内 |
| 3,510,099 |
| 3,315,831 | ||
外国 |
| 1,156,949 |
| 981,730 | ||
总储蓄和计息需求 |
| 4,667,048 |
| 4,297,561 | ||
定期存单 | ||||||
国内 |
| 1,020,388 |
| 1,077,371 | ||
外国 |
| 1,139,209 |
| 1,083,866 | ||
总时间、存单 |
| 2,159,597 |
| 2,161,237 | ||
总存款 | $ | 12,800,107 | $ | 11,813,902 | ||
未投保存款: | $ | 4,718,606 | $ | 4,904,469 | ||
截至2022年12月31日,25万美元或以上定期存款的预定到期日和未投保定期存款的估计数如下:
应在3个月内或更短时间内到期 |
| $ | 432,478 |
在3个月后至6个月内到期 |
| 208,930 | |
在6个月后至12个月内到期 |
| 262,882 | |
12个月后到期 |
| 62,666 | |
$ | 966,956 | ||
未投保的定期存款部分 | $ | 585,456 |
我们提供各种各样的存款账户,利率和期限各不相同。我们主要依靠高质量的客户服务、销售计划、客户推荐和广告来吸引和留住这些保证金。存款是我们贷款和投资活动的主要资金来源,存款利息必须谨慎管理,以控制利息支出水平。2022年12月31日的存款为12,660,007,000美元,比2021年12月31日的12,617,877,000美元增加了0.3%。
其他借入资金
其他借入的资金包括FHLB借款,这是达拉斯FHLB和Topeka FHLB以融资时提供的市场价格发行的长期借款。这些借款以住房抵押贷款支持的投资证券和我们贷款组合的一部分为担保。截至2022年12月31日,其他借款资金总额为10,944,000美元,较2021年12月31日的436,138,000美元减少97.5%。其他借入资金包括非
14
与达拉斯联邦住房金融局一起摊销可赎回预付款。非摊销可赎回预付款是在2022年第四季度催缴的。
股本和资产回报率
截至2022年、2021年和2020年12月31日止年度的若干主要比率如下(1):
截止的年数 |
| ||||||
十二月三十一日, |
| ||||||
2022 | 2021 | 2020 |
| ||||
占净收入的百分比: |
|
|
|
|
|
| |
平均股东权益 |
| 12.52 | % | 11.28 | % | 7.86 | % |
平均总资产 |
| 1.83 | 1.68 | 1.27 | |||
平均股东权益占平均总资产的百分比 |
| 14.63 | 14.88 | 16.20 | |||
每股现金股息占每股净收益的百分比 |
| 24.84 | 28.70 | 41.60 |
(1)上表的平均余额是以每日余额为基础计算的。
流动性与资本资源
流动性
维持充足的流动资金使我们的附属银行有能力应付潜在的存户提款、满足客户的信贷需求、维持充足的法定准备金水平,并在出现高收益投资机会时充分利用这些机会。流动性是通过进入金融市场和持有适量的流动资产来提供的。我们的附属银行的流动资金主要来自个人和企业实体的存款。2022年至2021年,我们子公司银行的其他重要资金来源是从FHLB借款、根据回购协议出售的证券和大额存单,这要求管理层密切监控其资产/负债组合,包括利率敏感度和期限分布。我们的子公司银行与FHLB有着长期的关系,并保持开放的、未使用的信贷额度,以满足流动性需求。如果FHLB的债务没有续期,未偿还债务的偿还很可能会通过出售未质押可供出售证券产生的收益来偿还。我们保持着相当大的、高质量的投资组合,以提供大量的流动性。这些证券可以出售或根据回购协议出售,以提供即时流动性。一如过往,我们会继续监察资金的波动和成本,以配合对利率敏感的资产和负债的到期日,并在合理时间内对预期的利率波动作出相应的回应。
资产/负债管理
我们的资金管理政策以衡量和管理附属银行在利率预测上升或下降时的风险收益为主要重点。最早也是最简单的风险收益计量概念是缺口报告,该报告用于粗略估计净利息收入对资产和负债相对重新定价所隐含的市场利率变化的脆弱性。Gap报告计算一系列时间间隔内资产和负债之间的差额重新定价,重点通常放在一年期间。这一差额或缺口通常以总资产的百分比表示。
如果负债超过资产的部分在一年内到期或重新定价,则条件声明被称为负缺口。这种情况有时被解读为表明一家机构对责任敏感,这表明收益将受到利率上升的影响,而受益于利率下降。如果在一年的时间框架内出现资产相对于负债的盈余,那么条件声明就被称为正缺口,这意味着一种资产敏感性条件,即收益将受益于利率上升,而受到利率下降的影响。
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因此,缺口报告包括有可能在特定时期内到期或重新定价的以美元计的资产和负债的清单。从GAP报告中得出利率风险结论的缺陷在于,它没有考虑对利率敏感的账户发生潜在到期日或重新定价的可能性,或者发生的相对幅度。由于缺口分析的唯一优点是简单性,而非实用性,金融机构越来越多地放弃了缺口分析,或者在管理利率风险敞口时将其明显放在次要位置。
2022年12月31日的净利率敏感度如下表所示。这些信息反映了资产和负债的余额,这些资产和负债的利率可能会发生变化。如下表所示,在所示的所有时间段内,我们都对资产敏感。该表显示了条件陈述在某一时间点的敏感性,不一定代表未来日期的情况。
利率敏感度
(千美元)
利率/到期日 | ||||||||||||||||
超过3 | 超过1 | |||||||||||||||
3个月 | 几个月后 | 年份到5年 | 超过5个 | |||||||||||||
2022年12月31日 | 或更少 | 1年 | 年份 | 年份 | 总计 | |||||||||||
(千美元) | ||||||||||||||||
利率敏感型资产 |
|
|
|
|
| |||||||||||
投资证券 | $ | 221,770 | $ | 717,461 | $ | 3,328,172 | $ | 159,151 | $ | 4,426,554 | ||||||
扣除非应计项目的贷款净额 |
| 6,166,241 |
| 254,582 |
| 143,978 |
| 814,154 |
| 7,378,955 | ||||||
盈利资产总额 | $ | 6,388,011 | $ | 972,043 | $ | 3,472,150 | $ | 973,305 | $ | 11,805,509 | ||||||
累计收益资产 | $ | 6,388,011 | $ | 7,360,054 | $ | 10,832,204 | $ | 11,805,509 | ||||||||
对利率敏感的负债 | ||||||||||||||||
定期存款 | $ | 947,200 | $ | 974,983 | $ | 145,994 | $ | 7 | $ | 2,068,184 | ||||||
其他有息存款 |
| 4,745,768 |
| — |
| — |
| — |
| 4,745,768 | ||||||
根据回购协议出售的证券 |
| 419,703 |
| 11,488 |
| — |
| — |
| 431,191 | ||||||
其他借入资金 |
| — |
| — |
| — |
| 10,944 |
| 10,944 | ||||||
次级递延利息债券 |
| 134,642 |
| — |
| — |
| — |
| 134,642 | ||||||
计息负债总额 | $ | 6,247,313 | $ | 986,471 | $ | 145,994 | $ | 10,951 | $ | 7,390,729 | ||||||
累积敏感负债 | $ | 6,247,313 | $ | 7,233,784 | $ | 7,379,778 | $ | 7,390,729 | ||||||||
重新定价差距 | $ | 140,698 | $ | (14,428) | $ | 3,326,156 | $ | 962,354 | $ | 4,414,780 | ||||||
累计重新定价差距 |
| 140,698 |
| 126,270 |
| 3,452,426 |
| 4,414,780 | ||||||||
利息敏感型资产与负债的比率 |
| 1.02 |
| 0.99 |
| 23.78 |
| 88.88 |
| 1.60 | ||||||
累计、对利息敏感的资产与负债的比率 |
| 1.02 |
| 1.02 |
| 1.47 |
| 1.60 |
GAP报表中包含的条件报表项目的详细清单是收益模拟分析的起点。收益模拟分析还侧重于净利息收入和净收益的变异性,但没有差距分析的局限性。特别是,缺口方法的基本假设,但往往是未陈述的,即每一个可以重新定价的条件声明项目都将在市场利率的任何变动的最大程度上这样做,这一假设在收益模拟分析中被考虑在内。
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因此,收益模拟分析不仅捕捉资产和负债到期或重新定价的潜力,而且还捕捉它们这样做的可能性。此外,收益模拟分析侧重于这些资产负债表项目的相对敏感性,并以动画而不是快照的方式预测它们在较长一段时间内的行为。最后,收益模拟分析使管理层不仅可以评估市场利率变化对资产负债表项目的可能影响,还可以评估为应对此类变化而提出的战略。我们和许多其他机构主要依靠收入模拟分析来衡量和管理利率风险敞口。
我们已就收入模拟分析中预测净利息收入的可接受波动率制订指引,并至少每年检讨该指引。截至2022年12月31日,在-100、-200和-300个基点的降息情景和+100、+200和+300个基点的加息情景中,管理层制定的指导方针要求,预测的第一个12个月期间的净利息收入分别不超过-20%、25%、30%和35%。在2022年12月31日,最新的收入模拟显示,利率上升-100、-200、-300、+100、+200和+300个基点将使未来12个月期间的预计净利息收入分别变化-5.11%、-19.15%、-31.19%、+11.6%、+23.35%和+35.3%。利率基点变动是用于校准风险的假设利率情景,并不一定代表管理层对未来市场发展的当前看法。我们认为,我们已经为可能的加息或降息做好了适当的准备。
上述对风险的所有衡量都是根据我们的业务组合和特定时间点的利率敞口进行的。风险敞口随着我们持续的业务和我们的风险管理举措而不断变化。虽然管理层认为这些措施能有效地反映我们的利率敏感性,但并不一定考虑到对净收入有影响的所有业务发展,例如信贷质量或条件说明书的大小和构成的变化。
我们的主要流动资金来源和来自子公司和借款的资金股息,这些资金用于满足我们的现金流需求。我们密切关注综合财务报表附注20所披露的股息限制及附属银行的可供分红情况。于2022年12月31日,假设每家附属银行根据2022年12月31日生效的适用法规继续被归类为“资本充足”,我们的附属银行可作为股息分配给我们的合法总金额约为961,000,000美元。截至2022年12月31日,我们子公司银行的受限资本(资本和盈余)约为1,299,530,000美元。截至2022年12月31日,我们子公司银行的未分配利润约为1,469,147,000美元。
截至2022年12月31日,我们有10,944,000美元的其他借款资金和134,642,000美元的次级递延利息债券。除了借入的资金和股息外,我们还有许多其他可用的选择来为我们子公司银行的增长以及未来的增长和扩张提供资金。
资本
我们维持充足的资本水平,作为储户和股东的安全边际。截至2022年12月31日,股东权益为2,044,759,000美元,较2021年12月31日的2,308,481,000美元减少263,722,000美元,降幅为11.4%。股东权益减少主要是由于市场利率状况导致的累积其他综合亏损增加,以及该等状况对我们投资组合价值的影响。累计的其他综合损失不计入监管资本比率的计算。
在1990年,财务报告委员会对评级最高的银行控股公司采用了最低3%的杠杆率,对所有其他银行控股公司的杠杆率至少为4%至5%。我们的杠杆率(定义为股东权益加上已发行的合格信托优先证券和未偿还减去商誉以及某些其他无形资产除以平均季度资产)在2022年12月31日为14.59%,在2021年12月31日为13.94%。截至2022年12月31日的282,532,000美元的核心存款无形资产和商誉,在确定我们的资本比率时,从核心资本要素的总和中扣除。
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FRB采用了基于风险的资本准则,将风险权重分配给资产和表外项目。指导方针还定义和设定了最低资本要求(基于风险的资本比率)。根据1992年的最终规定,所有银行的一级资本必须至少占风险加权资产的4.0%,总资本占风险加权资产的8.0%。第一级资本主要由股东权益加已发行及未偿还的信托优先证券减去商誉及若干其他无形资产组成,而总资本则包括第一级资本、若干债务工具及部分贷款损失准备金。根据规定,一家机构必须具有10%的总风险加权资本比率、8%的一级风险加权比率和5%的一级杠杆率,才能被视为资本充足。截至2022年和2021年12月31日,我们的风险加权一级资本充足率分别为21.04%和21.59%,风险加权总资本充足率分别为22.22%和22.73%,远高于最低监管要求和资本充足率(见合并财务报表附注19)。
2013年7月,联邦存款保险公司(“FDIC”)和其他监管机构为美国银行组织建立了一个新的、全面的资本框架,其中包括提高银行组织所持资本数量和质量的最低要求。最终规则是实施巴塞尔III资本改革和各种与多德-弗兰克法案相关的资本规定的结果。与巴塞尔国际框架一致,这些规则包括普通股一级资本(CET1)与风险加权资产的最低比率为4.5%,以及CET1资本保护缓冲为风险加权资产的2.5%。资本保存缓冲从2016年1月1日开始分阶段引入,为.625%,并逐年增加,直到2019年1月1日,我们被要求有2.5%的资本保存缓冲,有效地导致全面实施后CET1资本与风险加权资产的最低比率至少为7%。规则还将一级资本与风险加权资产的最低比率从4%提高到6%,并包括所有银行组织的最低杠杆率为4%。在资本质量方面,规则强调CET1资本,并对监管资本工具实施严格的资格标准。这些规定还改进了计算风险加权资产的方法,以增强风险敏感性。这些规则有四年的强制合规期,我们被要求从2015年1月1日开始分阶段实施这些规则。我们相信,截至2022年12月31日,我们满足了所有完全分阶段实施的资本充足率要求。
2017年11月21日,OCC、美联储和FDIC敲定了一项拟议的规则,延长了监管资本规则下某些监管资本扣减和风险权重以及某些少数股权要求的当前待遇,因为它们适用于不受高级方法资本规则约束的银行组织。自2018年1月1日起,该规则还暂停了对抵押贷款服务资产、某些递延税项资产、对未合并金融机构资本的投资和少数股权的全面过渡。这些机构还在考虑是否对资本规则进行调整,以回应CECL(与当前预期信贷损失有关的FASB标准)及其对监管资本的潜在影响。
2017年12月7日,巴塞尔银行监管委员会公布了最新一轮资本监管框架,俗称《巴塞尔协议IV》。该框架对2010年首次引入的“巴塞尔协议III”的资本框架进行了修改。该委员会的目标是将2022-2027年作为各国监管机构实施的时间框架,包括美国联邦银行监管机构(在发出通知和发表意见后)。
次级可递延利息债券
我们根据特拉华州的法律成立了五个法定商业信托,目的是发行信托优先证券。该等法定商业信托(“信托”)各自发行资本及普通股证券,并将所得款项投资于本行发行的等值次级债券(“债券”)。截至2022年12月31日和2021年12月31日,未偿还债券本金总额为134,642,000美元。
该等债权证的偿还权较我们现时及未来的所有优先债项(定义见各债权证)为次要及次要的。平价通行证彼此之间的关系。债券的应付利率及付款条款与信托发行的资本证券及普通股的分派利率及付款条款相同。我们已全面及无条件地担保各信托基金对资本及普通股证券的责任。除非违约事件已经发生并仍在继续,否则我们有权将第VIII、IX、X、XI和XII信托债券的利息推迟最多连续20个季度支付。如果任何债券的利息支付被推迟,则分配
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与该债券相关的资本证券和普通股证券也将延期。在任何债券到期之前赎回可能需要事先获得美联储和/或其他监管机构的批准。
就财务报告而言,信托被视为投资,不会在综合财务报表中合并。虽然各信托发行的资本证券并不包括在综合条件说明书中作为股东权益的一部分,但就监管而言,资本证券被视为资本。具体地说,根据适用的监管准则,信托发行的资本证券符合一级资本的资格,合计最高可达一级资本的25%。任何超过25%门槛的金额都将有资格成为二级资本。截至2022年12月31日和2021年12月31日,首都证券中未偿还的134,642,000美元符合一级资本的条件。
下表说明了有关每种债券及其在2022年12月31日的利率的主要信息:
| 朱尼尔 |
| ||||||||||||
从属的 |
| |||||||||||||
可推迟 |
| |||||||||||||
利息 | 重新定价 | 利率 | 任选 |
| ||||||||||
债券 | 频率 | 利率 | 索引 | 到期日 | 赎回日期(1) |
| ||||||||
(单位:千) |
| |||||||||||||
第VIII信托基金 |
| 25,774 |
| 季刊 |
| 7.13 | % | Libor+3.05 |
| 2033年10月 |
| 2008年10月 | ||
信托IX |
| 41,238 |
| 季刊 |
| 5.36 | % | Libor+1.62 |
| 2036年10月 |
| 2011年10月 | ||
信任X |
| 21,021 |
| 季刊 |
| 6.09 | % | Libor+1.65 |
| 2037年2月 |
| 2012年2月 | ||
信任XI |
| 25,990 |
| 季刊 |
| 5.36 | % | Libor+1.62 |
| 2037年7月 |
| 2012年7月 | ||
信托XII |
| 20,619 |
| 季刊 |
| 6.21 | % | Libor+1.45 |
| 2037年9月 |
| 2012年9月 | ||
$ | 134,642 |
(1) | 资本证券可于可选择赎回日期后的任何付息日期全部或部分赎回。 |
关键会计政策
我们制定了各种会计政策,管理会计原则在编制我们的综合财务报表时的应用。重要会计政策载于综合财务报表附注。某些会计政策涉及管理层的重大主观判断和假设,对某些资产和负债的账面价值有重大影响;管理层认为该等会计政策为关键会计政策。
我们认为,我们估计的ACL是一项对我们子公司银行的稳健运营至关重要的政策。我们于2020年1月1日采纳了ASC 326《金融工具-信贷损失》会计准则更新第2016-13号的规定。ASU 2016-13用预期信用损失模型取代了长期发生的损失模型,该模型确认了金融资产生命周期内的信用损失。预期信贷损失包括历史信息、当前状况以及对未来状况的合理和可支持的预测。从工具的摊销成本中扣除ACL,以显示预期在金融资产上收取的净额。我们的acl主要由子公司银行的acl估计合计组成。估计数是以计入信贷损失费用准备金的形式计入业务费用而确定的。贷款损失或收回直接计入或贷记到ACL。根据当前贷款组合中当前预期信贷损失的估计,包括过去事件、当前状况以及合理和可支持的预测的信息,每家附属银行的ACL保持在管理层认为适当的水平。
对ACL的估计是基于损失率方法,该方法衡量具有类似风险特征的贷款池的终身损失。没有类似风险特征的贷款将以个人为基础进行评估。将贷款组合划分为池需要在捕捉相似风险特征和包含足够的损失历史之间进行平衡,以提供有意义的结果。我们的细分从一般贷款类别开始,根据可能具有显著规模和/或可能包含的抵押品类型进行进一步细分
19
根据管理层的判断,风险特征存在足够的差异,这将需要进一步细分。在我们的计算中使用的一般贷款类别以及主要风险特征如下:
商业和工业贷款。这一类别包括发放给各种企业的贷款,用于营运资金或设备采购。这些贷款大多由借款人质押的抵押品担保,这些抵押品与公司的业务活动直接相关,如设备、应收账款和库存。借款人从购买设备中获得收入、收取应收账款以及将库存转化为销售的能力是偿还贷款的风险因素。这一贷款类别中有一小部分与石油和天然气生产担保的贷款以及飞机担保的贷款有关。
建设和土地开发贷款。这一类别包括将土地从未经改善的土地开发为住宅和商业用途的地块开发,以及跨住宅和商业房地产类别的垂直建筑。当项目出现成本超支、建筑材料价格上涨、遇到分区、权利和环境问题或遇到其他可能影响项目按时和按预算完成的因素时,这些贷款存在偿还风险。此外,当市场经历房地产价值恶化时,还款风险可能会受到负面影响。与1-4家庭开发贷款具体相关的风险还包括抵押贷款利率风险和抵押贷款行业实行更严格的承保标准,这阻碍了买家获得长期融资,在市场上造成了过多的住房和地块库存。
商业房地产贷款。这一类别包括以农田、多户物业、业主自住商业物业和非业主自住商业物业为抵押的贷款。业主自住的商业物业包括经常沿边境用于进出口业务的仓库、借款人为主要租户的写字楼、餐馆和其他单一租户零售。非业主自住的商业物业包括酒店、零售中心、写字楼和专业建筑,以及租赁仓库。当市场价值恶化、企业经历关键管理层的更替、企业无法吸引或保持入住率稳定时,或者当市场经历对当地经济重要的特定企业类型的退出时,这些贷款存在偿还风险。
1-4个家庭抵押贷款。这一类别包括用于购房或现有抵押贷款再融资的第一和第二留置权抵押贷款。这类贷款的一小部分与房屋净值信贷额度、批量购买和房屋建筑有关。贷款偿还可能会受到失业或就业不足以及房地产市场价值恶化的影响。
消费贷款。这一类别包括向个人发放的有担保的存款、有担保的车辆和无担保的贷款,包括透支。还款主要受失业或就业不足的影响。
根据商业贷款的内部分类和消费抵押贷款的逾期状态,使用基于风险的细分进一步细分贷款池。非抵押消费贷款作为一个部分进行评估。每周,信用质量委员会都会审查商业贷款逾期报告,以确定贷款是否存在任何潜在问题,以及是否应将贷款列入我们的内部观察名单报告。此外,我们的信贷部会审查我们的大部分贷款,以便进行适当的内部分类,无论它们是否逾期,并将任何有潜在问题的贷款分离出来,以供进一步审查。信贷部门将与服务贷款官员讨论潜在的问题贷款,以确定评估中未发现的任何相关问题。此外,在审查过程中还会考虑监管机构通过审查提供的贷款分析。在上述分析完成后,我们将确定贷款是否应因与信用、信用文件、抵押品和/或付款历史分析相关的问题而被列入内部观察名单报告。
我们的内部观察名单报告分为以下类别:(I)通过,(Ii)经济监测,(Iii)特别审查,(Iv)观察名单-通过,或(V)观察名单-不合格,以及(Vi)观察名单-可疑。被列入特别审查类别的贷款和评级较低的信贷反映了我们的观点,即这些贷款反映了潜在的弱点,需要更频繁地进行监测。定期审查和讨论这些类别的信贷,频率不低于季度,与信贷部门和贷款工作人员一起确定是否有必要改变类别。被列入观察名单合格类别的贷款和较低评级的信用反映了我们的观点,即信用
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包含的弱点代表了更大程度的风险,需要“格外注意”。这一类别的信贷定期与信贷部门和贷款工作人员进行审查和讨论,以确定是否有必要改变类别。被列入观察名单-不合标准类别的贷款被认为可能没有得到借款人或任何质押抵押品的当前稳健价值和偿债能力的充分保护。这些信贷债务,即使表面上受到抵押品价值的保护,也显示出与不利的财务、管理、经济、市场或政治条件有关的明确弱点,这些条件可能危及本金和利息的偿还。此外,如果这些弱点得不到纠正,我们未来可能会蒙受一些损失。被列入观察名单-可疑类别的贷款已显示出明确的弱点,根据目前的信息和事件,我们很可能无法收回合同到期的所有本金和/或利息。观察名单-当可疑贷款被转移到非应计项目时,它们被列入非应计项目。
就《通行证》而言,为了保持具有足够历史的部门,以取得有意义的结果,汇总通行证和经济监测类别的学分,汇总特别审查和观察名单--通行证学分,而观察名单--不合标准类别的学分保留在各自的分部中。对于被归类为观察名单-可疑的贷款,管理层根据ASC 310-10“应收账款”对这些信用进行评估,如果认为必要,将为贷款分配特定的准备金。ASC 310-10项下分配的特定准备金是基于(I)按贷款的有效利率贴现的预期未来现金流量的现值;(Ii)贷款的可观察市场价格;或(Iii)抵押品公允价值的可变现净值(如果贷款依赖抵押品)。基本上,我们所有根据ASC 310-10评估为观察名单-可疑贷款的贷款都是使用抵押品公允价值法计量的。在极少数情况下,如果贷款不依赖抵押品,我们可以使用其他方法来确定ASC 310-10项下贷款的特定准备金。
在每个集体评估的池中,评估终身历史损失率的稳健性,如果需要,通过模型风险调整用同行损失率补充。然后对某些定性损失因素进行评估,以纳入管理层的两年合理和可支持的预测期,然后恢复到池的平均寿命损失率。这些定性损失因素是:(I)投资组合数量和构成的趋势,(Ii)分类贷款、拖欠、非应计项目和TDR的数量和趋势,(Iii)集中风险,(Iv)基本抵押品价值的趋势,(V)政策、程序和战略的变化,以及(Vi)经济状况。定性因素还包括欺诈、自然灾害、流行病和地缘政治事件引起的业务风险因素造成的潜在损失。如果管理层在评估ACL充分性时考虑的任何因素发生变化,我们的估计也可能发生变化,这可能会影响未来的信贷损失费用水平。
鉴于我们及时识别和注销无法收回的应计利息,我们已选择不为应计利息计量应计利息。表外敞口的ACL是根据任何无资金承诺的预计使用率乘以历史损失率,再加上资产负债表内贷款池的模型风险调整(如果有)得出的。
我们的管理层使用根据特定不良贷款的估计、基于量化的历史损失百分比的估计、基于定性的当前状况和合理和可支持的两年预测数据的估计确定的金额,不断审查附属银行的不良贷款额度。我们的方法恢复到超过预测期的平均终身损失率,当我们不再能够制定合理和可支持的预测时。如果管理层在评估当前预期信贷损失估计的充分性时考虑的任何因素发生变化,我们对当前预期信贷损失的估计也可能发生变化,这可能会影响未来信贷损失费用的水平。虽然我们的贷款准备金率的计算利用了管理层的最佳判断和所有合理可用的信息,但其充分性取决于我们无法控制的各种因素,其中包括整个贷款组合的表现、经济、政府行动、利率变化以及监管机构对贷款分类的看法。
最新发布的会计准则
有关最近颁布和最近采用的会计准则及其对我们的综合财务报表的影响的详情,请参阅附注1-综合财务报表附注中的重要会计政策摘要。
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普通股和股息
截至2023年2月17日,我们已发行和发行了62,144,589股面值为1.00美元的普通股,约1,796名记录持有人持有。2022年12月31日普通股的账面价值为每股34.93美元,而2020年12月31日的账面价值为每股38.17美元。
我们的普通股在纳斯达克国家市场交易,代码是“IBOC”。下表列出了截至2021年12月31日的两年期间每个季度在纳斯达克国家市场上报价的普通股在2022年至2021年期间的大致高价和低价。其中一些报价反映了经销商间的价格,没有零售加价、降价或佣金,可能不一定代表实际交易。2023年2月17日,我们普通股的收盘价为每股46.26美元。
|
|
| 高 | 低 |
| ||||
2022: |
| 第一季度 | $ | 45.99 | $ | 38.92 | |||
| 第二季度 |
| 44.02 |
| 38.00 | ||||
| 第三季度 |
| 46.03 |
| 38.58 | ||||
| 第四季度 |
| 53.71 |
| 42.58 |
|
|
| 高 | 低 |
| ||||
2021: |
| 第一季度 | $ | 53.06 | $ | 35.92 | |||
| 第二季度 |
| 50.40 |
| 42.86 | ||||
| 第三季度 |
| 43.88 |
| 37.72 | ||||
| 第四季度 |
| 46.67 |
| 39.26 |
我们分别于2022年2月28日和8月29日向普通股的记录持有人支付了每股0.60美元的现金股息。我们分别于2021年2月17日和9月3日向普通股的记录持有人支付了每股0.60美元和0.55美元的现金股息。
我们支付普通股现金股利的主要资金来源是子公司银行的现金股利。有关限制的讨论,请参阅合并财务报表附注19。
股票回购计划
2009年4月,董事会重新制定了一项正式的股票回购计划,授权在接下来的12个月内回购至多4000万美元的普通股。自那以后,董事会每年(包括2022年2月23日)都延长和增加回购计划,从2022年3月15日开始的12个月期间购买最多1.5亿美元的普通股。普通股可以不时在公开市场上购买,也可以通过私下协商的交易方式购买。在这项计划中购买的股票将被存放在国库中,用于重新发行各种公司目的,包括员工补偿计划。在2022年第四季度,董事会通过了规则10b-18的交易计划和规则10b5-1的交易计划,并打算采用额外的规则10b-18和规则10b5-1的交易计划,这将允许我们在某些开盘和封闭期购买我们的普通股,因为我们的内幕交易政策中的交易限制,我们通常不会在市场上。在规则10b-18和规则10b5-1交易计划的条款期间,只要满足规则10b-18和规则10b5-1的交易指令的条件,普通股的购买是自动的。根据这些交易计划购买的股票将存放在国库中,用于重新发行各种公司用途,包括员工股票补偿计划。截至2023年2月17日,根据所有计划,总共回购了13,584,730股股票,回购成本为409,820,000美元。我们没有义务在我们的股票回购计划下购买规则10b-18和规则10b5-1交易计划之外的股票。
除了在正常业务过程中与员工福利计划的管理相关的回购并与过去的做法一致外,普通股回购仅根据董事会批准的公开宣布的回购计划进行。下表包括截至2022年12月31日的季度普通股回购的相关信息。
22
| 总人数 | ||||||||||
股票 | |||||||||||
购买方式为 | 近似值 | ||||||||||
平均值 | 这是一个 | 的美元价值 | |||||||||
总数 | 支付的价格 | 公开- | 可用的股票 | ||||||||
的股份 | 人均 | 宣布 | 为 | ||||||||
购得 | 分享 | 计划 | 回购(1) | ||||||||
2022年10月1日-10月31日 |
| — | $ | — |
| — | $ | 101,440,000 | |||
2022年11月1日-11月30日 |
| 1,239 |
| 51.84 |
| 1,239 |
| 101,376,000 | |||
2022年12月1日-12月31日 |
| 1,007 |
| 45.20 |
| 1,007 |
| 101,331,000 | |||
总计 |
| 2,246 | $ | 48.86 |
| 2,246 |
(1) | 回购计划于2022年2月23日增加并延长,允许在2023年3月15日之前再回购至多150,000,000美元的库存股。 |
股权薪酬计划信息
下表列出了截至2022年12月31日关于我们的股权薪酬计划的信息:
| (C) |
| ||||||
证券数量 |
| |||||||
保持可用时间 |
| |||||||
(A) | (B) | 根据以下条款未来发行 |
| |||||
要发行的证券数量 | 加权平均 | 股权补偿 |
| |||||
在锻炼时发放 | 行权价格 | 图则(不包括 |
| |||||
在未完成的选项中, | 未完成的选项, | 反映在中的证券 |
| |||||
计划类别 | 认股权证及权利 | 认股权证及权利 | A栏) |
| ||||
证券持有人批准的股权补偿计划 |
| 461,822 | $ | 29.67 |
| — | ` | |
总计 |
| 461,822 | $ | 29.67 |
| — |
23
股票表现
五年累计总回报比较
向股东提供的总回报
(包括股息的再投资)
基座 | 索引化回报 |
| |||||||||||
期间 | 十二月三十一日, |
| |||||||||||
公司/指数 | 2017 | 2018 | 2019 | 2020 | 2021 | 2022 |
| ||||||
国际银行股份有限公司 |
| 100 |
| 88.22 |
| 113.51 |
| 102.72 |
| 119.68 |
| 132.77 | |
标准普尔400指数 |
| 100 |
| 88.92 |
| 112.21 |
| 127.54 |
| 159.12 |
| 138.34 | |
标准普尔400指数银行股 |
| 100 |
| 78.60 |
| 97.95 |
| 89.52 |
| 126.83 |
| 121.59 |
24
独立注册会计师事务所报告
股东和董事会
国际银行股份有限公司及其子公司
对财务报表的几点看法
本公司已审计所附国际银行股份有限公司及其附属公司(本公司)截至2022年12月31日及2021年12月31日的综合状况表,截至2022年12月31日止三个年度各年度的相关综合收益表、全面收益表、股东权益及现金流量表,以及综合财务报表的相关附注(统称财务报表)。我们认为,财务报表在所有重要方面都公平地反映了公司截至2022年12月31日和2021年12月31日的财务状况,以及截至2022年12月31日的三个年度的经营结果和现金流量,符合美国公认的会计原则。
我们还按照美国上市公司会计监督委员会(PCAOB)的标准审计了公司截至2022年12月31日的财务报告内部控制,依据内部控制--综合框架特雷德韦委员会赞助组织委员会2013年发布的报告和我们2023年2月23日的报告对公司财务报告内部控制的有效性发表了无保留意见。
意见基础
这些财务报表由公司管理层负责。我们的责任是根据我们的审计对公司的财务报表发表意见。我们是一家在PCAOB注册的公共会计师事务所,根据美国联邦证券法以及美国证券交易委员会和PCAOB的适用规则和法规,我们必须与公司保持独立。
我们是按照PCAOB的标准进行审计的。这些标准要求我们计划和执行审计,以获得关于财务报表是否没有重大错报的合理保证,无论是由于错误还是欺诈。我们的审计包括执行评估财务报表重大错报风险的程序,无论是由于错误还是欺诈,以及执行应对这些风险的程序。这些程序包括在测试的基础上审查与财务报表中的数额和披露有关的证据。我们的审计还包括评价管理层使用的会计原则和作出的重大估计,以及评价财务报表的整体列报。我们相信,我们的审计为我们的观点提供了合理的基础。
关键审计事项
下文所述的关键审计事项是指向审计委员会传达或要求传达给审计委员会的当期综合财务报表审计所产生的事项:(1)涉及对综合财务报表具有重大意义的账目或披露;(2)涉及我们特别具有挑战性的、主观的或复杂的判断。关键审计事项的传达不会以任何方式改变我们对综合财务报表的整体意见,我们也不会通过传达下面的关键审计事项,就关键审计事项或与之相关的账目或披露提供单独的意见。
信贷损失准备
如合并财务报表附注4所述,截至2022年12月31日,公司计提了总计125,972,000美元的信贷损失准备。信贷损失准备来自(1)一种损失率方法,该方法衡量具有类似风险特征的贷款池的终身损失;(2)对不具有类似风险特征的单独评估贷款的估计损失。将贷款组合划分为池需要在捕捉相似的风险特征和充分的损失历史之间进行平衡,以提供相关结果。使用基于内部信贷分类的基于风险的细分进一步细分贷款池
25
质量。在每个贷款池中,评估终身历史损失率,如果需要,通过模型风险调整补充同行损失率。在贷款池一级应用某些定性因素,以纳入管理层的两年预测期,然后恢复到池的平均终身损失率。这些定性因素包括:(1)投资组合数量和构成的趋势,(2)分类贷款、拖欠、非应计项目和问题债务重组(TDR)的数量和趋势,(3)集中风险,(4)基本抵押品价值的趋势,(5)政策、程序和战略的变化,(6)经济状况,以及(7)业务和其他风险因素,以计入欺诈、自然灾害、流行病和地缘政治事件产生的潜在损失。
我们将信贷损失准备的定性因素确定为一个重要的审计事项。审计管理层对定性因素的估计需要高度的审计师判断,因为调整的性质和管理层在形成定性因素时判断的主观性。
我们与公司质量因素相关的审计程序包括以下内容:
我们了解了与信贷损失准备相关的控制措施,包括定性因素,并测试了此类控制措施的设计和运作有效性,包括与管理层审查定性因素和批准信贷损失准备计算有关的控制措施。
我们评估了管理层用于确定定性因素的方法和假设的适当性和一致性,方法包括:(1)评估管理层对定性因素的识别和量化;(2)测试用于计算定性因素组成部分的数据和信息的完整性和准确性;(3)评估定性因素量化的合理性、方向性一致性和大小;以及(4)审查后续事件,并考虑它们对截至合并资产负债表日期用于形成信贷损失准备的定性因素组成部分的判断的影响。
/s/RSM US LLP
自2007年以来,我们一直担任本公司的审计师。
德克萨斯州奥斯汀
2023年2月23日
26
国际银行股份有限公司及其子公司
合并条件报表
2022年12月31日和2021年12月31日
(千美元,每股除外)
十二月三十一日, | 十二月三十一日, | ||||||
| 2022 |
| 2021 |
| |||
资产 | |||||||
现金和现金等价物 | $ | | $ | | |||
投资证券: | |||||||
持有至到期的债务证券(市值为#美元 |
| |
| | |||
可供出售的债务证券(摊销成本为#美元 |
| |
| | |||
公允价值易于确定的股权证券 | | | |||||
总投资证券 |
| |
| | |||
贷款 |
| |
| | |||
信贷损失拨备减少 |
| ( |
| ( | |||
净贷款 |
| |
| | |||
银行房舍和设备,净额 |
| |
| | |||
应计应收利息 |
| |
| | |||
其他投资 |
| |
| | |||
人寿保险保单的现金退保额 | | | |||||
商誉 |
| |
| | |||
其他资产 |
| |
| | |||
总资产 | $ | | $ | |
见合并财务报表附注。
27
国际银行股份有限公司及其子公司
合并情况报表续
2022年12月31日和2021年12月31日
(千美元,每股除外)
十二月三十一日, | 十二月三十一日, | ||||||
| 2022 |
| 2021 |
| |||
负债与股东权益 | |||||||
负债: | |||||||
存款: | |||||||
需求--无息 | $ | | $ | | |||
储蓄和生息需求 |
| |
| | |||
时间 |
| |
| | |||
总存款 |
| |
| | |||
根据回购协议出售的证券 |
| |
| | |||
其他借入资金 |
| |
| | |||
次级递延利息债券 |
| |
| | |||
其他负债 |
| |
| | |||
总负债 |
| |
| | |||
股东权益: | |||||||
普通股:$ |
| |
| | |||
盈馀 |
| |
| | |||
留存收益 |
| |
| | |||
累计其他综合损失 |
| ( |
| ( | |||
| |
| | ||||
减去国库股份的成本, |
| ( |
| ( | |||
股东权益总额 |
| |
| | |||
总负债和股东权益 | $ | | $ | |
见合并财务报表附注。
28
国际银行股份有限公司及其子公司
合并损益表
截至2022年、2021年和2020年12月31日的年度
(千美元,每股除外)
2022 |
| 2021 |
| 2020 | |||||
利息收入: | |||||||||
贷款,包括手续费 | $ | | $ | | $ | | |||
投资证券: | |||||||||
应税 |
| |
| |
| | |||
免税 |
| |
| |
| | |||
其他利息收入 |
| |
| |
| | |||
利息收入总额 |
| |
| |
| | |||
利息支出: | |||||||||
储蓄存款 |
| |
| |
| | |||
定期存款 |
| |
| |
| | |||
根据回购协议出售的证券 |
| |
| |
| | |||
其他借款 |
| |
| |
| | |||
次级递延利息债券 |
| |
| |
| | |||
利息支出总额 |
| |
| |
| | |||
净利息收入 |
| |
| |
| | |||
信贷损失准备金 |
| |
| |
| | |||
扣除信贷损失准备后的净利息收入 |
| |
| |
| | |||
非利息收入: | |||||||||
存款账户手续费 |
| |
| |
| | |||
其他服务费、佣金及收费 | |||||||||
银行业 |
| |
| |
| | |||
非银行类 |
| |
| |
| | |||
投资证券交易,净额 |
| — |
| ( |
| ( | |||
其他投资,净额 |
| |
| |
| | |||
其他收入 |
| |
| |
| | |||
非利息收入总额 | $ | | $ | | $ | |
见合并财务报表附注。
29
国际银行股份有限公司及其子公司
合并损益表,续
截至2022年、2021年和2020年12月31日的年度
(千美元,每股除外)
| 2022 |
| 2021 |
| 2020 | ||||||
非利息支出: | |||||||||||
雇员补偿及福利 | $ | | $ | | $ | | |||||
入住率 |
| |
| |
| | |||||
银行房舍和设备折旧 |
| |
| |
| | |||||
专业费用 |
| |
| |
| | |||||
存款保险评估 |
| |
| |
| | |||||
净运营,拥有的其他房地产 |
| |
| |
| | |||||
广告 |
| |
| |
| | |||||
软件和软件维护 | | | | ||||||||
其他 |
| |
| |
| | |||||
非利息支出总额 |
| |
| |
| | |||||
所得税前收入 |
| |
| |
| | |||||
所得税拨备 |
| |
| |
| | |||||
净收入 | $ | | $ | | $ | | |||||
普通股基本每股收益: | |||||||||||
加权平均流通股数 |
| |
| |
| | |||||
普通股每股净收益 | $ | | $ | | $ | | |||||
完全稀释后的每股普通股收益: | |||||||||||
加权平均流通股数 |
| |
| |
| | |||||
普通股每股净收益 | $ | | $ | | $ | |
见合并财务报表附注。
30
国际银行股份有限公司及其子公司
综合全面收益表
截至2022年12月31日、2021年12月31日和2020年12月31日的年度
(千美元)
| |||||||||||
| 2022 |
| 2021 |
| 2020 | ||||||
净收入 | $ | | $ | | $ | | |||||
其他综合亏损,税后净额: | |||||||||||
期间产生的可供出售证券的未实现持有量(亏损)净额(扣除税收影响净额)( |
| ( |
| ( |
| | |||||
可供出售证券损失重新分类调整计入净收入(扣除#美元的税收影响净额) |
| — |
| |
| | |||||
| ( |
| ( |
| | ||||||
综合(亏损)收益 | $ | ( | $ | | $ | |
见合并财务报表附注。
31
国际银行股份有限公司及其子公司
合并股东权益报表
截至2022年、2021年和2020年12月31日的年度
(以千为单位,每股除外)
|
| 数 |
|
|
|
| 其他 |
|
|
| ||||||||||||||
择优 | 的 | 普普通通 | 保留 | 全面 | 财务处 |
| ||||||||||||||||||
库存 | 股票 | 库存 | 盈馀 | 收益 | 收入(亏损) | 库存 | 总计 |
| ||||||||||||||||
2019年12月31日的余额 | $ | — |
| |
| |
| |
| |
| |
| ( | $ | | ||||||||
净收入 |
| — | — | — | — | | — | — |
| | ||||||||||||||
分红: | ||||||||||||||||||||||||
现金(美元 |
| — | — | — | — | ( | — | — |
| ( | ||||||||||||||
购买国库( |
| — | — | — | — | — | — | ( |
| ( | ||||||||||||||
股票期权的行使 |
| — | | | | — | — | — |
| | ||||||||||||||
在收益中确认的股票薪酬费用 |
| — | — | — | | — | — | — |
| | ||||||||||||||
采用新会计准则的累计调整 | — | — | — | — | ( | — | — | ( | ||||||||||||||||
其他综合(亏损),税后净额: | ||||||||||||||||||||||||
可供出售证券未实现损益净变化,扣除重新分类调整后的净额 |
| — | — | — | — | — | | — |
| | ||||||||||||||
2020年12月31日余额 |
| — |
| |
| |
| |
| |
| |
| ( |
| | ||||||||
净收入 |
| — | — | — | — | | — | — |
| | ||||||||||||||
分红: | ||||||||||||||||||||||||
现金(美元 |
| — | — | — | — | ( | — | — |
| ( | ||||||||||||||
购买国库( | — | — | — | — | — | — | ( | ( | ||||||||||||||||
股票期权的行使 |
| — | | | | — | — | — |
| | ||||||||||||||
在收益中确认的股票薪酬费用 |
| — | — | — | | — | — | — |
| | ||||||||||||||
其他综合(亏损),税后净额: | ||||||||||||||||||||||||
可供出售证券未实现损益净变化,扣除重新分类调整后的净额 |
| — | — | — | — | — | ( | — |
| ( | ||||||||||||||
2021年12月31日的余额 |
| — |
| | $ | | $ | | $ | | $ | ( | $ | ( | $ | | ||||||||
净收入 | — | — | — | — | | — | — | | ||||||||||||||||
分红: | ||||||||||||||||||||||||
现金(美元 | — | — | — | — | ( | — | — | ( | ||||||||||||||||
购买国库( | — | — | — | — | — | — | ( | ( | ||||||||||||||||
股票期权的行使 | — | | | | — | — | — | | ||||||||||||||||
在收益中确认的股票薪酬费用 | — | — | — | | — | — | — | | ||||||||||||||||
其他综合收入,税后净额: | ||||||||||||||||||||||||
可供出售证券未实现损益净变化,扣除重新分类调整后的净额 | — | — | — | — | — | ( | — | ( | ||||||||||||||||
2022年12月31日的余额 | — | | $ | | $ | | $ | | $ | ( | $ | ( | $ | |
见合并财务报表附注。
32
国际银行股份有限公司及其子公司
合并现金流量表
截至2022年、2021年和2020年12月31日的年度
(千美元)
| ||||||||||
2022 |
| 2021 |
| 2020 | ||||||
经营活动: | ||||||||||
净收入 | $ | | $ | | $ | | ||||
将净收入与经营活动提供的现金净额进行调整: | ||||||||||
信贷损失准备金 |
| |
| |
| | ||||
特定储备金,拥有的其他房地产 |
| |
| |
| | ||||
银行房舍和设备折旧 |
| |
| |
| | ||||
(收益)出售银行房舍及设备的损失 |
| ( |
| |
| ( | ||||
出售所拥有的其他房地产的收益 |
| ( |
| ( |
| ( | ||||
投资证券折价的增加 |
| ( |
| ( |
| ( | ||||
投资证券溢价摊销 |
| |
| |
| | ||||
投资证券交易,净额 |
| — |
| |
| | ||||
公允价值易于确定的权益证券的未实现亏损(收益) | | | ( | |||||||
理赔所得收益 |
| — | | — | ||||||
基于股票的薪酬费用 |
| |
| |
| | ||||
(收益)附属公司和其他投资的亏损 |
| ( |
| ( |
| | ||||
递延所得税 |
| |
| |
| ( | ||||
应计应收利息(增加)减少 |
| ( |
| |
| ( | ||||
其他资产减少 |
| |
| |
| | ||||
其他负债增加(减少) |
| |
| ( |
| ( | ||||
经营活动提供的净现金 |
| |
| |
| | ||||
投资活动: | ||||||||||
证券到期日收益 |
| |
| |
| | ||||
出售和催缴可供出售证券的收益 |
| |
| |
| | ||||
购买可供出售的证券 |
| ( |
| ( |
| ( | ||||
抵押贷款支持证券收取的本金 |
| |
| |
| | ||||
贷款净(增)减 |
| ( |
| |
| ( | ||||
购买其他投资 |
| ( |
| ( |
| ( | ||||
来自其他投资的分配 |
| |
| |
| | ||||
购买银行房舍和设备 |
| ( |
| ( |
| ( | ||||
出售银行房舍和设备所得收益 |
| |
| |
| | ||||
出售所拥有的其他房地产的收益 |
| |
| |
| | ||||
用于投资活动的现金净额 |
| ( |
| ( |
| ( |
见合并财务报表附注。
33
国际银行股份有限公司及其子公司
合并现金流量表(续)
截至2022年、2021年和2020年12月31日的年度
(千美元)
| ||||||||||
2022 |
| 2021 |
| 2020 | ||||||
融资活动: | ||||||||||
无息活期存款净增 | $ | | $ | | $ | | ||||
储蓄和有息活期存款净增 |
| |
| |
| | ||||
定期存款净(减)增 |
| ( |
| |
| | ||||
根据回购协议出售的证券净增(减) |
| ( |
| |
| | ||||
其他借款资金净减少 |
| ( |
| ( |
| ( | ||||
购买库存股 |
| ( |
| ( |
| ( | ||||
股票交易所得收益 |
| |
| |
| | ||||
现金股利的支付 |
| ( |
| ( |
| ( | ||||
融资活动提供的现金净额(用于) |
| ( |
| |
| | ||||
(减少)现金及现金等价物增加 |
| ( |
| |
| | ||||
期初现金及现金等价物 |
| |
| |
| | ||||
| ||||||||||
期末现金及现金等价物 | $ | | $ | | $ | | ||||
补充现金流信息: | ||||||||||
支付的利息 | $ | | $ | | $ | | ||||
已缴纳的所得税 |
| |
| |
| | ||||
非现金投资和融资活动: | ||||||||||
购买尚未结算的可供出售证券 | $ | | $ | — | $ | — | ||||
从贷款到其他拥有的房地产的净转移 | | | | |||||||
从银行房地和设备向其他资产的净转移 | | — | |
见合并财务报表附注。
34
国际银行股份有限公司及其子公司
合并财务报表附注
(1)重要会计政策摘要
我们的会计和报告政策符合美国公认会计原则(“GAAP”)和银行业的一般惯例。以下是对这些政策中更重要的政策的描述。
总结和陈述的依据
我们的综合财务报表包括国际银行股份有限公司、其全资子公司Banks及其全资非银行子公司、IBC贸易公司、Premier Tiera控股公司、IBC慈善和社区发展公司、IBC资本公司和钻石海滩控股有限责任公司的账户。所有重大的公司间余额和交易都已在合并中冲销。
我们通过子公司银行主要从事银行业务,包括接受支票和储蓄存款,以及发放商业、房地产、个人、家装、汽车和其他分期和定期贷款。我们的主要市场是德克萨斯州北部、南部、中部和东南部以及俄克拉何马州。我们的每一家附属银行都非常积极地促进美国与墨西哥边境和其他地方的国际贸易。虽然我们的贷款组合是多样化的,但我们债务人履行合同的能力主要取决于我们贸易领域的经济状况。此外,投资组合直接受到市场利率波动的影响。我们受某些联邦机构以及德克萨斯州银行部和俄克拉何马州银行部的监管,并接受这些监管机构的定期检查。这些机构可能会根据它们的判断或法律法规的变化而要求某些标准或施加某些限制。
我们拥有
按照美利坚合众国普遍接受的会计原则编制合并财务报表要求管理层作出估计和假设,这些估计和假设影响截至条件表日期的资产和负债额以及各期间的收入和费用。实际结果可能与这些估计大相径庭。短期内特别容易受到重大变化影响的重大估计与信贷损失准备(“acl”)的确定有关。
后续事件
我们已经评估了自我们发布这些财务报表之日起发生的所有事件或交易。在此期间,我们没有任何重大的可识别或不可识别的后续事件。
投资证券
我们将债务证券分为以下几类之一:持有至到期、可供出售或交易。在每个报告日期对这种分类进行重新评估,以便进行适当的分类。预期持有至到期日的证券被分类为“持有至到期日”,并按摊销成本列账以作财务报表呈报。预期不会持有至到期日但拟无限期持有的证券被分类为“可供出售”或“交易”,并按其公允价值列账。未实现的持有损益计入归类为“交易”的证券的净收入中,而与归类为“可供出售”的证券相关的未实现的持有损益不计入净收入和税后净额,作为其他全面收益(亏损)计入股东权益,计入实现前的累计其他全面收益(亏损)。与公允价值易于确定的权益证券相关的未实现收益和亏损计入净收益。根据我们于2020年1月1日通过的ASU 2016-13,处于未实现亏损状态的可供出售和持有至到期的债务证券必须评估亏损的根本原因。如果价值的恶化可归因于信用相关的原因,则与信用相关的减值金额将作为费用记录到我们的acl中,随后的减值金额的变化,无论是向上还是向下,也通过
35
国际银行股份有限公司及其子公司
合并财务报表附注(续)
我们的ACL。如果我们打算出售减值的可供出售债务证券,或者如果我们更有可能被要求在价值恢复到证券的摊余成本之前出售信用减值的可供出售债务证券,则会出现这一过程的例外情况。在这些情况下,与信贷相关的整个减值金额将被要求在收益中确认。吾等已评估于2022年12月31日分类为可供出售及持有至到期日的债务证券,并已确定未实现亏损状况下的债务证券并无因信贷相关原因而产生,因此并无于本期内于本行的资产负债表中计入任何债务证券拨备。在截至2022年12月31日的三年期间,我们没有维持任何交易证券。
2022年12月31日、2022年12月31日和2021年12月31日持有的抵押贷款支持证券代表由证券发行人发起和偿还的长期第一抵押贷款池的参与权益。抵押贷款支持证券由美国政府或其机构发行或担保,包括房地美、房利美、金利美或其他非政府实体。对Ginnie Mae发行的住房抵押贷款支持证券的投资完全由美国政府担保。对房地美和房利美发行的住房抵押贷款支持证券的投资并不完全得到美国政府的担保;然而,我们认为,这些债券的质量类似于其他信用风险有限的AAA级债券,特别是考虑到2008年联邦政府将房利美和房地美置于托管之下,而且其他公司发行的以房利美和房地美发行的住房抵押贷款支持证券为抵押的证券一直被评级为AAA级证券。市场利率波动会影响本金提前还款速度和证券收益率。
溢价和折扣按证券条款的水平收益率或“利息法”摊销。持有至到期和可供出售的证券的公允价值低于其成本的公允价值的下降被视为非临时性的,在收益中反映为已实现的损失。在决定是否存在非暂时性减值时,管理层会考虑多项因素,包括(I)公允价值已低于成本的时间长短及程度;(Ii)发行人的财务状况及近期前景;及(Iii)我们持有证券的意向及我们是否更有可能被要求在公允价值回升前出售证券。如果我们确定(I)我们打算出售证券,或者(Ii)我们更有可能被要求在证券预期恢复之前出售证券,则在收益中确认的非临时性减值等于证券的公允价值与我们的证券摊销成本之间的差额。如果我们确定我们(I)不打算出售证券和(Ii)我们不会更有可能不被要求在证券预期恢复之前出售证券,非临时性减值被分离为其
股权证券
公允价值在2022年12月31日和2021年12月31日随时可确定的股本证券主要由《社区再投资法案》基金组成。股权证券的未实现收益和亏损在净收益中确认。
信贷损失准备和拨备
我们于2020年1月1日采纳了ASC 326《金融工具-信贷损失》会计准则更新第2016-13号的规定。ASU 2016-13用预期信用损失模型取代了长期发生的损失模型,该模型确认了金融资产生命周期内的信用损失。预期信贷损失包括历史信息、当前状况以及对未来状况的合理和可支持的预测。从工具的摊销成本中扣除ACL,以显示预期在金融资产上收取的净额。我们的acl主要由子公司银行的acl估计合计组成。估计数是以计入信贷损失费用准备金的形式计入业务费用而确定的。贷款损失或收回直接计入或贷记到ACL。根据当前贷款组合中当前预期信贷损失的估计,包括过去事件、当前状况以及合理和可支持的预测的信息,每家附属银行的ACL保持在管理层认为适当的水平。
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合并财务报表附注(续)
我们的管理层使用根据特定不良贷款的估计、基于量化的历史损失百分比的估计、基于定性的当前状况和合理和可支持的两年预测数据的估计确定的金额,不断审查附属银行的不良贷款额度。我们的方法恢复到超过预测期的平均终身损失率,当我们不再能够制定合理和可支持的预测时。如果管理层在评估当前预期信贷损失估计的充分性时考虑的任何因素发生变化,我们对当前预期信贷损失的估计也可能发生变化,这可能会影响未来信贷损失费用的水平。虽然我们的贷款准备金率的计算利用了管理层的最佳判断和所有合理可用的信息,但其充分性取决于我们无法控制的各种因素,其中包括整个贷款组合的表现、经济、政府行动、利率变化以及监管机构对贷款分类的看法。我们认为,对可能的贷款损失的拨备是足够的。
附属银行冲销管理层认为代表亏损的任何贷款部分,以及被银行审查员归类为“亏损”的任何其他贷款部分。商业、金融及农业或房地产贷款一般被管理层视为在以下情况下的全部或部分亏损:(I)明显存在任何抵押品覆盖范围以外的风险;(Ii)根据实际结果预计不会进一步收回所风险的贷款部分;(Iii)信用提升(如果有的话)不充分;以及(Iv)借款人的财务状况表明存在这种情况。一般来说,无担保消费贷款在下列情况下被注销
贷款
贷款按未偿还本金余额扣除应得的贴现后报告。贷款利息收入按权责发生制报告。贷款费用和与发放贷款相关的成本使用利息法在贷款期限内增加或摊销。我们发起抵押贷款,随后可能会出售给独立的第三方。这些贷款不是证券化的,如果出售,则出售时没有追索权。持有待售贷款按成本列账,未偿还本金金额对综合财务报表并不重要。
不良贷款
不良贷款是指根据贷款协议的合同条款很可能不会收回所有到期金额的贷款。不良贷款按(I)按贷款实际利率贴现的预期未来现金流量现值;(Ii)贷款的可见市价;或(Iii)抵押品的公允价值(如贷款依赖抵押品)计量。基本上,我们所有的不良贷款都是以抵押品的公允价值计量的。在有限的情况下,如果贷款不依赖抵押品,我们可以使用其他方法来确定贷款的减值水平。
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问题债务重组贷款
问题债务重组贷款(“TDR”)是指,由于借款人难以偿还贷款的原因,我们给予借款人在正常业务过程中通常不会考虑的优惠的贷款。根据2020年3月发布的机构间指导意见,某些短期延期不被视为问题债务重组。贷款的原始条款被修改或重组。可修改的条款包括降低原来规定的利率、延长贷款的原定期限、以低于当前市场利率的利率续贷、减少未偿债务本金、减少应计利息或推迟支付利息。被归类为TDR的贷款被归类为不良贷款,并计入不良贷款总额。TDR贷款可在以下情况下恢复应计状态:该贷款已按照重组条款履行了一段合理的时间,处于当前市场利率,未偿还本金和利息的最终可收回性不再存在疑问,然而,尽管这些贷款可能被重新置于应计状态,但它们将继续被归类为可疑贷款。根据监管指导,随后修改但表现出持续表现并被归类为TDR的TDR贷款将被取消TDR状态,前提是修改后的条款在修改时是基于市场的。
非应计贷款
我们附属银行的非权责发生制贷款政策是,当管理层确定未来的应计利息很可能无法收回时,停止计提贷款利息。由于涉及消费贷款,管理层在贷款签订合同时冲销这些贷款。
其他不动产拥有和收回的资产
其他拥有的不动产由止赎取得的不动产和代替止赎的契据组成。其他房地产按物业的已记录投资或其公允价值减去出售该物业的估计成本(由独立评估厘定)两者中较低者列账。在丧失抵押品赎回权之前,如有必要,标的贷款的价值将减记为通过向acl收取费用而获得的房地产的公允价值。其后的任何撇账将透过估值津贴从其他非利息开支中扣除。拥有的其他房地产总额约为美元。
银行房舍和设备
银行房舍和设备按成本减去累计折旧列报。折旧是在资产的估计使用年限内按直线和加速法计算的。维修和维护在发生时计入业务费用,更新和改善费用记入资本化。我们主要拥有我们占据的所有财产,除了在杂货店或零售购物中心经营的某些分支机构和某些ATM机位置,这些都是在ASU 2016-02发布之前根据指导分类的经营租约。
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其他投资
其他投资包括对非金融公司的股权投资,以及无法轻易确定公平市场价值的股权证券。股权投资采用权益会计方法核算。公允价值不能轻易确定的权益证券采用成本法核算。
收入确认
我们的收入主要由金融资产和负债的净利息收入组成,这些收入不在ASU编号2014-09至ASC 606“与客户的合同收入”的范围内。根据最新情况的规定,确定并分析了剩余的非利息收入流,以:(1)确定合同,(2)确定履约义务,(3)确定交易价格,(4)将交易价格分配给履约义务,以及(5)在履行义务得到履行时确认收入。我们与客户的非利息收入合同主要是短期的,我们的履约义务是在一个时间点上履行的,通常是在一个单一的时期内。我们现有的确认收入的方法没有因为会计准则的更新而发生变化。
所得税
递延所得税资产和负债采用资产负债法确定。在这种方法下,递延税项净资产或负债是根据不同资产负债表资产和负债的账面和计税基础之间的差异的税收影响来确定的,并对税率和法律的变化给予当期确认。我们向子公司提交了一份合并的联邦所得税申报单。
递延税项资产的确认是基于管理层的评估,即与某些暂时性差异、税收经营亏损结转和税收抵免相关的利益更有可能实现。对于递延税目的金额,如果其税项优惠很可能无法实现,则计入估值准备。
我们在每个报告期结束时评估不确定的税务状况。我们只有在税务机关根据税务状况的技术优点进行审查后,更有可能维持该税务状况的情况下,才会确认不确定的税务状况所带来的税务利益。在财务报表中确认的任何这类头寸的税收优惠是根据具有大于
我们在美国联邦司法管辖区和各州司法管辖区提交合并纳税申报单。在2019年之前的几年内,我们不再接受美国联邦或州税务机关的所得税审查。
股票期权与股票增值权
基于股票的奖励的补偿费用是基于股票在测量日期的市场价格,通常是授予的日期,并在奖励的服务期内按比例确认。授予的股票期权和股票增值权的公允价值使用Black-Sholes-Merton定价模型进行估计。这些模型是为估计上市交易期权和股票增值权的公允价值而开发的,这些期权和股票增值权没有归属限制,可以完全转让。此外,这些模型需要输入高度主观的假设。由于我们的员工股票期权和股票增值权具有与公开交易的期权和增值权显著不同的特征,而且主观投入假设的变化会对公允价值估计产生重大影响,在管理层看来,Black-Scholes-Merton定价模型不一定提供我们股票期权和股票增值权公允价值的可靠单一衡量标准。
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每股净收益
每股基本收益(“EPS”)的计算方法是净收入除以已发行普通股的加权平均数。稀释每股收益的计算假设为报告期内发行的所有稀释性潜在普通股。股票期权的摊薄效应在计算每股收益时被考虑,如果是摊薄的,则使用库存股方法。
商誉与已确认的无形资产
商誉代表收购企业资产的成本超过公允价值的部分。商誉至少每年进行一次减值测试,或在可能发生引发减值的事件的情况下进行中期测试。截至2022年10月1日,在完成商誉测试后,我们确定
已确认的无形资产是指缺乏实物但因合同或其他法律权利或资产本身或与相关合同、资产或负债的组合能够出售或交换而与商誉区分开来的已获得资产。我们确认的无形资产与核心存款和合同权利有关。截至2022年12月31日,我们已确定
长期资产减值准备
长期资产,例如物业、厂房及设备,以及须摊销之购入无形资产,于发生事件或环境变化显示某项资产之账面值可能无法收回时,会就减值进行审核。将持有和使用的资产的可回收性是通过资产的账面价值与资产预期产生的估计未贴现未来现金流量的比较来衡量的。如果一项资产的账面价值超过其估计的未来现金流量,则按该资产的账面价值超过该资产的公允价值的金额确认减值费用。待处置的资产将在条件说明书中单独列报,并按账面价值或公允价值减去出售成本中较低者报告,不再折旧。归类为持有待售的已处置集团的资产和负债将在条件说明书的相应资产和负债部分单独列报。
合并现金流量表
就综合现金流量表而言,我们将所有于购买日到期日为三个月或以下的短期投资视为现金等价物。此外,我们还按净额向客户报告与存款和贷款相关的交易。
金融资产的转让和服务会计
我们在采用注重控制的财务构成部分办法的基础上,对金融资产的转移和偿还以及负债的清偿进行核算。在金融资产转移后,我们确认我们控制的金融资产和服务资产以及我们产生的负债,当控制权已经交出时,我们不再确认金融资产,当控制权被取消时,我们不再确认负债。我们保留与出售按揭贷款有关的按揭还款权。由于我们最初可能不会将贷款识别为源自转售,因此所有贷款最初都被视为持有以供投资。抵押贷款偿还权的价值定期就减值进行审查,并按估计净服务收入或净服务亏损的比例和期间摊销。抵押贷款偿还权的价值对合并条件报表并不重要。
企业的部门和相关信息
我们的运营方式
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我们有
综合收益(亏损)
综合收益(亏损)由净收益和其他综合收益(亏损)组成。其他综合收益(亏损)包括可供出售的证券的未实现收益和亏损。
广告
广告费用在发生时计入费用。
重新分类
前一年列报的某些数额已重新分类,以符合当前列报。这些重新分类对以前报告的净收入或股东权益没有影响。
新会计准则
2016年6月,FASB向ASC 326发布了会计准则更新第2016-13号《金融工具-信贷损失》。此次更新修订了现有的金融资产信贷损失会计准则。最新情况要求,截至报告期结束时持有的金融工具的预期信贷损失应根据历史经验、当前状况以及合理和可支持的预测来衡量。此次更新还扩大了与估计信贷损失时使用的重大估计和判断有关的必要披露,以及组织金融资产的信用质量和承保标准。此次更新还修订了可供出售债务证券和购买了信用恶化的金融资产的信用损失的会计处理。采用该准则的影响应记为自采用该准则的第一个报告期开始时对留存收益的累积影响调整。该会计准则于2020年1月1日起对我们生效。去年成立的特别工作组,包括负责计算可能贷款损失准备的团队的主要成员,以及代表公司会计和风险管理领域的成员,已经与更新和验证的实施工作一起完成了我们的模型/工具。根据2019年12月31日的投资组合构成,在最终确定方法后,采用最新版本将我们的可能贷款损失拨备(根据ASU 2016-13年度称为ACL)增加了约
2019年12月,FASB向ASC 740发布了会计准则更新第2019-12号,题为“所得税”。这一更新修订了现有的指导方针,旨在简化所得税的会计处理。具体地说,这一更新删除了现有指导中关于期间内税收分配、确认在外国子公司投资的某些变化的递延税项负债以及在今年迄今亏损超过本年度预期亏损的中期计算税收的一般方法中的一些例外。此外,最新版本澄清了特许经营税或类似税的分类并提供了更多指导,要求评估何时应考虑提高商誉计税基础,取消了合并实体将当期和递延税费的一部分分配给不纳税的法人实体的要求,要求实体在包括颁布日期在内的过渡期计算的有效税率中反映税法和税率变化的影响,并对与员工持股计划和使用权益法核算的合格保障性住房项目投资相关的税收进行微小更改。此次更新从2020年12月15日之后的财年开始生效。采用最新版本并未对我们的合并财务报表产生重大影响。
2020年3月,FASB发布了会计准则更新第2020-04号,《参考汇率改革(主题848):促进参考汇率改革对财务报告的影响》。该更新在有限的时间内提供了可选的指导,以减轻在核算和认识参考影响方面的潜在负担
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合并财务报表附注(续)
财务报告费率改革。更新中的实际权宜之计和例外情况仅适用于受参考汇率改革影响的合同、套期保值关系和其他交易,前提是满足某些标准。此次更新不适用于2022年12月31日之后签订或评估的合同修改和套期保值关系,但截至2022年12月31日存在的套期保值关系除外,实体已为其选择了某些可选的权宜之计,并保留到套期保值关系结束。此次更新自发布之日起生效,有效期至2022年12月31日。我们没有采纳最新情况的规定,预计通过最新情况不会对我们的合并财务报表产生重大影响。
2021年1月,FASB发布了会计准则更新号2021-01《参考汇率改革(主题848):范围》。此次更新澄清了ASU 2020-04发布的实际权宜之计和例外情况是否适用于使用利率进行保证金、贴现或合同价格调整的衍生品工具,该利率因参考利率改革而修改。此次更新旨在捕捉范围澄清的增量后果,并针对受贴现过渡影响的衍生品工具调整现有指导。此次更新自发布之日起生效,有效期至2022年12月31日。我们没有采纳最新情况的规定,预计通过最新情况不会对我们的合并财务报表产生重大影响。
(二)投资证券、公允价值可随时确定的股权证券及其他投资
根据我们于2020年1月1日通过的ASU 2016-13,处于未实现亏损状态的可供出售和持有至到期的债务证券必须评估亏损的根本原因。如果价值恶化可归因于与信贷相关的原因,则与信贷相关的减值金额将作为费用计入我们的ACL,随后的减值金额变化,无论是向上或向下,也将通过我们的ACL记录。如果我们打算出售减值的可供出售债务证券,或者如果我们更有可能被要求在价值恢复到证券的摊余成本之前出售信用减值的可供出售债务证券,则会出现这一过程的例外情况。在这些情况下,与信贷相关的整个减值金额将被要求在收益中确认。吾等已评估于2022年12月31日分类为可供出售及持有至到期日的债务证券,并已确定未实现亏损状况下的债务证券并无因信贷相关原因而产生,因此并无于本期内于本行的资产负债表中计入任何债务证券拨备。与公允价值易于确定的权益证券相关的未实现收益和亏损计入净收益。
按投资证券类别划分的2022年12月31日摊销成本和估计公允价值如下:
持有至到期 | ||||||||||||||||
毛收入 | 毛收入 | |||||||||||||||
摊销 | 未实现 | 未实现 | 估计数 | 携带 | ||||||||||||
成本 | 利得 | 损失 | 公允价值 | 价值 | ||||||||||||
(千美元) | ||||||||||||||||
其他证券 |
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| $ | — |
| $ | — |
| $ | |
| $ | | |
总投资证券 | $ | | $ | — | $ | — | $ | | $ | |
可供出售的债务证券 | ||||||||||||||||
毛收入 | 毛收入 | |||||||||||||||
摊销 | 未实现 | 未实现 | 估计数 | 携带 | ||||||||||||
成本 | 利得 | 损失 | 公允价值 | 价值(1) | ||||||||||||
(千美元) | ||||||||||||||||
美国国债 |
| $ | |
| $ | — |
| $ | ( |
| $ | |
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住房贷款抵押证券 | | | ( | | | |||||||||||
国家和政治分区的义务 |
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总投资证券 | $ | | $ | | $ | ( | $ | | $ | |
(1) | 住宅抵押贷款支持证券的账面价值包括$ |
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合并财务报表附注(续)
按合同到期日计算,投资证券在2022年12月31日的摊余成本和估计公允价值如下。预期到期日将不同于合同到期日,因为借款人可能有权在有或没有提前还款罚款的情况下提前偿还债务。
持有至到期 | 可供出售 | ||||||||||||
摊销 | 估计数 | 摊销 | 估计数 | ||||||||||
成本 | 公允价值 | 成本 | 公允价值 | ||||||||||
(千美元) | |||||||||||||
在一年或更短的时间内到期 |
| $ | |
| $ | |
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应在一年至五年后到期 |
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| — | — | ||||||
十年后到期 |
| — |
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住房贷款抵押证券 |
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| — |
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总投资证券 | $ | | $ | | $ | | $ | |
截至2021年12月31日,按投资证券类别划分的摊余成本和估计公允价值如下:
持有至到期 | ||||||||||||||||
毛收入 | 毛收入 | |||||||||||||||
摊销 | 未实现 | 未实现 | 估计数 | 携带 | ||||||||||||
成本 | 利得 | 损失 | 公允价值 | 价值 | ||||||||||||
(千美元) | ||||||||||||||||
其他证券 |
| $ | |
| $ | — |
| $ | — |
| $ | |
| $ | | |
总投资证券 | $ | | $ | — | $ | — | $ | | $ | |
可供出售 | ||||||||||||||||
毛收入 | 毛收入 | 估计数 | ||||||||||||||
摊销 | 未实现 | 未实现 | 公平 | 携带 | ||||||||||||
成本 | 利得 | 损失 | 价值 | 价值(1) | ||||||||||||
(千美元) | ||||||||||||||||
住房贷款抵押证券 |
| $ | |
| $ | |
| $ | ( |
| $ | |
| $ | | |
国家和政治分区的义务 |
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| — |
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总投资证券 | $ | | $ | | $ | ( | $ | | $ | |
(1) | 住宅抵押贷款支持证券的账面价值包括$ |
住房抵押贷款支持证券是由房地美、房利美、金利美或非政府实体发行的证券。对Ginnie Mae发行的住宅抵押贷款支持证券的投资完全由美国政府担保。对房地美和房利美发行的抵押贷款支持证券的投资并不完全得到美国政府的担保;然而,我们认为,这些债券的质量类似于其他信用风险有限的AAA级债券,特别是考虑到联邦政府于2008年9月初将房利美和房地美置于托管之下,并且因为其他公司发行的以房利美和房地美发行的住房抵押贷款支持证券为抵押的证券一直被评级为AAA级证券。
可供出售的投资证券的摊余成本和公允价值为$$,这些证券被承诺有资格获得信托权,以获得法律、回购协议和短期固定借款所要求的公共资金。
出售和催缴可供出售的证券所得款项为$
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合并财务报表附注(续)
截至2022年12月31日,按投资类别和个别证券处于持续未实现亏损状态的时间长短分列的投资证券未实现亏损总额和相关证券的公允价值如下:
少于12个月 | 12个月或更长时间 | 总计 | |||||||||||||||||
未实现 | 未实现 | 未实现 | |||||||||||||||||
公允价值 | 损失 | 公允价值 | 损失 | 公允价值 | 损失 | ||||||||||||||
(千美元) | |||||||||||||||||||
可供销售: | |||||||||||||||||||
美国国债 | $ | | $ | ( | $ | — | $ | — | $ | | $ | ( | |||||||
住房贷款抵押证券 |
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国家和政治分区的义务 |
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| — |
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$ | | $ | ( | $ | | $ | ( | $ | | $ | ( |
截至2021年12月31日,按投资类别和个别证券处于持续亏损状态的时间长短分列的投资证券未实现亏损总额和相关证券的公允价值如下:
少于12个月 | 12个月或更长时间 | 总计 | |||||||||||||||||
未实现 | 未实现 | 未实现 | |||||||||||||||||
公允价值 | 损失 | 公允价值 | 损失 | 公允价值 | 损失 | ||||||||||||||
(千美元) | |||||||||||||||||||
可供销售: | |||||||||||||||||||
住房贷款抵押证券 |
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$ | | $ | ( | $ | | $ | ( | $ | | $ | ( |
住房抵押贷款支持证券投资的未实现亏损主要是由于市场利率的变化造成的。我们无意出售,而且更有可能被要求在证券市场价格回升或到期之前出售;因此,我们的结论是,由Freddie Mac、Fannie Mae和Ginnie Mae发行的住宅抵押贷款支持证券的投资不被视为非暂时减值。
公允价值易于确定的股权证券主要由《社区再投资法案》基金组成。于2022年12月31日及2021年12月31日,按公允价值记入可随时厘定公允价值的权益证券余额为$
截至的年度 | ||||
2022年12月31日 | ||||
(千美元) | ||||
期内确认的权益证券净亏损 |
| $ | ( | |
减去:本期内出售的股权证券确认的净收益和(亏损) |
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报告期内确认的截至报告日仍持有的股权证券的未实现损失 | $ | ( |
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截至的年度 | ||||
2021年12月31日 | ||||
(千美元) | ||||
期内确认的权益证券净亏损 |
| $ | ( | |
减去:本期内出售的股权证券确认的净收益和(亏损) |
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报告期内确认的截至报告日仍持有的股权证券的未实现损失 | $ | ( |
截至的年度 | ||||
2020年12月31日 | ||||
(千美元) | ||||
期内确认的权益证券净收益 |
| $ | | |
减去:本期内出售的股权证券确认的净收益和(亏损) |
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报告期内确认的截至报告日仍持有的股权证券的未实现损失 | $ | |
其他投资包括由我们的附属银行和非银行实体持有的股权和商业银行投资。我们在有限合伙企业中持有所有权权益,目的是投资于低收入住房税收抵免(LIHTC)项目。这些伙伴关系可以为低收入和中等收入个人购买、建造或修复住房。我们主要从联邦税收抵免和与基础项目相关的其他联邦税收减免中获得回报。我们是合伙企业的有限合伙人,不需要在我们的合并财务报表中合并实体。对LIHTC项目的投资总额为5美元
(3)贷款
2022年12月31日和2021年12月31日按贷款类型分列的贷款摘要如下:
十二月三十一日, | 十二月三十一日, | ||||||
2022 | 2021 | ||||||
(千美元) | |||||||
商业、金融和农业 |
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房地产--抵押贷款 |
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房地产--建筑业 |
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消费者 |
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外国 |
| |
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贷款总额 | $ | | $ | |
(4)信贷损失准备
我们于2020年1月1日在修改后的追溯基础上采用了ASU 2016-13的规定。本附注所包括的有关本公司ACL的结果和信息是根据该会计准则更新计算和列报的。2020年1月1日之前的结果和信息按照以前适用的美国公认会计原则计算和列报。
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合并财务报表附注(续)
ASU 2016-13用预期信用损失模型取代了长期发生的损失模型,该模型确认了金融资产生命周期内的信用损失。预期信贷损失包括历史信息、当前状况以及对未来状况的合理和可支持的预测。从工具的摊销成本中扣除ACL,以显示预期在金融资产上收取的净额。我们的acl主要由子公司银行的acl估计合计组成。估计数是以计入信贷损失费用准备金的形式计入业务费用而确定的。贷款损失或收回直接计入或贷记到ACL。根据当前贷款组合中当前预期信贷损失的估计,包括过去事件、当前状况以及合理和可支持的预测的信息,每家附属银行的ACL保持在管理层认为适当的水平。
对ACL的估计是基于损失率方法,该方法衡量具有类似风险特征的贷款池的终身损失。没有类似风险特征的贷款将以个人为基础进行评估。将贷款组合划分为池需要在捕捉相似风险特征和包含足够的损失历史之间进行平衡,以提供有意义的结果。我们的细分从一般贷款类别开始,根据抵押品类型进一步细分,这些抵押品类型可能具有显著的规模和/或可能包含基于管理层判断的足够的风险特征差异,从而需要进一步细分。在我们的计算中使用的一般贷款类别以及主要风险特征如下:
商业和工业贷款。这一类别包括发放给各种企业的贷款,用于营运资金或设备采购。这些贷款大多由借款人质押的抵押品担保,这些抵押品与公司的业务活动直接相关,如设备、应收账款和库存。借款人从购买设备中获得收入、收取应收账款以及将库存转化为销售的能力是偿还贷款的风险因素。这一贷款类别中有一小部分与石油和天然气生产担保的贷款以及飞机担保的贷款有关。
建设和土地开发贷款。这一类别包括将土地从未经改善的土地开发为住宅和商业用途的地块开发,以及跨住宅和商业房地产类别的垂直建筑。当项目出现成本超支、建筑材料价格上涨、遇到分区、权利和环境问题或遇到其他可能影响项目按时和按预算完成的因素时,这些贷款存在偿还风险。此外,当市场经历房地产价值恶化时,还款风险可能会受到负面影响。与1-4家庭开发贷款具体相关的风险还包括抵押贷款利率风险和抵押贷款行业实行更严格的承保标准,这阻碍了买家获得长期融资,在市场上造成了过多的住房和地块库存。
商业房地产贷款。这一类别包括以农田、多户物业、业主自住商业物业和非业主自住商业物业为抵押的贷款。业主自住的商业物业包括经常沿边境用于进出口业务的仓库、借款人为主要租户的写字楼、餐馆和其他单一租户零售。非业主自住的商业物业包括酒店、零售中心、写字楼和专业建筑,以及租赁仓库。当市场价值恶化、企业经历关键管理层的更替、企业无法吸引或保持入住率稳定时,或者当市场经历对当地经济重要的特定企业类型的退出时,这些贷款存在偿还风险。
1-4个家庭抵押贷款。这一类别包括用于购房或现有抵押贷款再融资的第一和第二留置权抵押贷款。这类贷款的一小部分与房屋净值信贷额度、批量购买和房屋建筑有关。贷款偿还可能会受到失业或就业不足以及房地产市场价值恶化的影响。
消费贷款。这一类别包括向个人发放的有担保的存款、有担保的车辆和无担保的贷款,包括透支。还款主要受失业或就业不足的影响。
根据商业贷款的内部分类和消费抵押贷款的逾期状态,使用基于风险的细分进一步细分贷款池。非抵押消费贷款作为一个整体进行评估。
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细分市场。每周,信用质量委员会都会审查商业贷款逾期报告,以确定贷款是否存在任何潜在问题,以及是否应将贷款列入我们的内部观察名单报告。此外,我们的信贷部会审查我们的大部分贷款,以便进行适当的内部分类,无论它们是否逾期,并将任何有潜在问题的贷款分离出来,以供进一步审查。信贷部门将与服务贷款官员讨论潜在的问题贷款,以确定评估中未发现的任何相关问题。此外,在审查过程中还会考虑监管机构通过审查提供的贷款分析。在上述分析完成后,我们将确定贷款是否应因与信用、信用文件、抵押品和/或付款历史分析相关的问题而被列入内部观察名单报告。
我们的内部观察名单报告分为以下类别:(I)通过,(Ii)经济监测,(Iii)特别审查,(Iv)观察名单-通过,或(V)观察名单-不合格,以及(Vi)观察名单-可疑。被列入特别审查类别的贷款和评级较低的信贷反映了我们的观点,即这些贷款反映了潜在的弱点,需要更频繁地进行监测。定期审查和讨论这些类别的信贷,频率不低于季度,与信贷部门和贷款工作人员一起确定是否有必要改变类别。被列入观察名单及格类别的贷款和较低评级的信用反映了我们的观点,即信用包含的弱点代表着更大程度的风险,值得“额外关注”。这一类别的信贷定期与信贷部门和贷款工作人员进行审查和讨论,以确定是否有必要改变类别。被列入观察名单-不合标准类别的贷款被认为可能没有得到借款人或任何质押抵押品的当前稳健价值和偿债能力的充分保护。这些信贷债务,即使表面上受到抵押品价值的保护,也显示出与不利的财务、管理、经济、市场或政治条件有关的明确弱点,这些条件可能危及本金和利息的偿还。此外,如果这些弱点得不到纠正,我们未来可能会蒙受一些损失。被列入观察名单-可疑类别的贷款已显示出明确的弱点,根据目前的信息和事件,我们很可能无法收回合同到期的所有本金和/或利息。观察名单-当可疑贷款被转移到非应计项目时,它们被列入非应计项目。
就《通行证》而言,为了保持具有足够历史的部门,以取得有意义的结果,汇总通行证和经济监测类别的学分,汇总特别审查和观察名单--通行证学分,而观察名单--不合标准类别的学分保留在各自的分部中。对于被归类为观察名单-可疑的贷款,管理层根据ASC 310-10“应收账款”对这些信用进行评估,如果认为必要,将为贷款分配特定的准备金。ASC 310-10项下分配的特定准备金是基于(I)按贷款的有效利率贴现的预期未来现金流量的现值;(Ii)贷款的可观察市场价格;或(Iii)抵押品公允价值的可变现净值(如果贷款依赖抵押品)。基本上,我们所有根据ASC 310-10评估为观察名单-可疑贷款的贷款都是使用抵押品公允价值法计量的。在极少数情况下,如果贷款不依赖抵押品,我们可以使用其他方法来确定ASC 310-10项下贷款的特定准备金。
在每个集体评估的池中,评估终身历史损失率的稳健性,如果需要,通过模型风险调整用同行损失率补充。然后对某些定性损失因素进行评估,以纳入管理层的两年合理和可支持的预测期,然后恢复到池的平均寿命损失率。这些定性损失因素是:(I)投资组合数量和构成的趋势,(Ii)分类贷款、拖欠、非应计项目和TDR的数量和趋势,(Iii)集中风险,(Iv)基本抵押品价值的趋势,(V)政策、程序和战略的变化,以及(Vi)经济状况。定性因素还包括欺诈、自然灾害、流行病和地缘政治事件引起的业务风险因素造成的潜在损失。如果管理层在评估ACL充分性时考虑的任何因素发生变化,我们的估计也可能发生变化,这可能会影响未来的信贷损失费用水平。
鉴于我们及时识别和注销无法收回的应计利息,我们已选择不为应计利息计量应计利息。表外敞口的ACL是根据任何无资金承诺的预计使用率乘以历史损失率,再加上资产负债表内贷款池的模型风险调整(如果有)得出的。
我们的管理层使用根据特定不良贷款的估计、基于量化历史损失百分比的估计确定的金额,不断审查附属银行的ACL,以及
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该估计基于定性的现状和合理的、可支持的两年预测数据。我们的方法恢复到超过预测期的平均终身损失率,当我们不再能够制定合理和可支持的预测时。如果管理层在评估当前预期信贷损失估计的充分性时考虑的任何因素发生变化,我们对当前预期信贷损失的估计也可能发生变化,这可能会影响未来信贷损失费用的水平。虽然我们的贷款准备金率的计算利用了管理层的最佳判断和所有合理可用的信息,但其充分性取决于我们无法控制的各种因素,其中包括整个贷款组合的表现、经济、政府行动、利率变化以及监管机构对贷款分类的看法。
按贷款类别划分的贷款损失拨备变动情况摘要如下:
2022年12月31日 |
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国内 | 外国 |
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商业广告 |
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房地产: |
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| 其他 |
| 商业广告 | |||||||||||||||||||||||||
| 建筑与建筑 |
| 房地产: | 商业广告 | ||||||||||||||||||||||||
| 土地 | 农地和 | 房地产: | 住宅: | 住宅: | |||||||||||||||||||||||
商业广告 | 发展 | 商业广告 | 多个家庭 | 第一留置权 | 初级留置权 | 消费者 | 外国 | 总计 | ||||||||||||||||||||
| (千美元) | |||||||||||||||||||||||||||
2021年12月31日的余额 |
| $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||||||||
记入备抵的损失 |
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计入津贴的追讨款项 |
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记入备抵的净亏损 |
| ( |
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| ( |
| — |
| ( | ||||||||||
计入营运费用的拨备(贷方) |
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2022年12月31日的余额 | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | |
2021年12月31日 |
| |||||||||||||||||||||||||||
国内 | 外国 |
| ||||||||||||||||||||||||||
商业广告 |
| |||||||||||||||||||||||||||
房地产: |
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| 其他 |
| 商业广告 |
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| 建筑与建筑 |
| 房地产: | 商业广告 | ||||||||||||||||||||||||
| 土地 | 农地和 | 房地产: | 住宅: | 住宅: | |||||||||||||||||||||||
商业广告 |
| 发展 | 商业广告 | 多个家庭 | 第一留置权 | 初级留置权 | 消费者 | 外国 | 总计 | |||||||||||||||||||
| (千美元) | |||||||||||||||||||||||||||
2020年12月31日余额 |
| $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ |
| $ | |||||||||||||||||
记入备抵的损失 |
| ( |
| ( | ( |
| — |
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| ( |
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计入津贴的追讨款项 |
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| — |
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| — |
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记入备抵的净亏损 |
| ( |
| ( |
| ( |
| — |
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计入营运费用的拨备(贷方) |
| | ( |
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| ( |
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2021年12月31日的余额 | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | |
2020年12月31日 |
| |||||||||||||||||||||||||||
国内 | 外国 |
| ||||||||||||||||||||||||||
商业广告 |
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房地产: |
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| 其他 |
| 商业广告 |
|
| |||||||||||||||||||||||
| 建筑与建筑 |
| 房地产: | 商业广告 |
| |||||||||||||||||||||||
| 土地 | 农地和 | 房地产: | 住宅: | 住宅: |
| ||||||||||||||||||||||
商业广告 |
| 发展 | 商业广告 | 多个家庭 | 第一留置权 | 初级留置权 | 消费者 | 外国 | 总计 |
| ||||||||||||||||||
| (千美元) |
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2019年12月31日的余额 |
| $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ |
| $ | | ||||||||||||||||
采用ASU 2016-13 | | | ( | ( | ( | ( | ( | ( | | |||||||||||||||||||
记入备抵的损失 |
| ( |
| ( |
| ( |
| — |
| ( |
| ( |
| ( |
| — |
| ( | ||||||||||
计入津贴的追讨款项 |
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记入备抵的净亏损 |
| ( |
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计入营运费用的拨备(贷方) |
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2020年12月31日余额 | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | |
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信贷损失准备是通过计入费用的信贷损失准备金建立的准备金,代表管理层在评估贷款(I)单独或(Ii)集体评估时对可能贷款损失的最佳估计。在截至2022年12月31日的12个月中,计入运营的信贷损失费用比2021年同期有所增加,以提供一些保护,使我们的贷款组合免受潜在损失,因为经济的高度不确定性和潜在的经济衰退即将到来。我们提高了投资组合某些池中一些定性损失因素的严重性,以涵盖经济不确定性,从而导致所需的ACL增加。在截至2021年12月31日的12个月中,计入运营的信贷损失费用比2020年同期有所下降,因为2021年的经济状况企稳,在某些情况下有所改善,影响了我们贷款组合的某些部分。稳定和改善意味着在2020年12月31日的ACL计算中使用的池特定质量损失系数在2021年12月31日的ACL计算中保持不变,这对计算产生了积极影响,并导致2021年的信用损失费用减少。
下表按贷款类别提供了关于个别或集体评估减值及其相关准备的贷款余额的补充信息:
| |||||||||||||
2022年12月31日 | |||||||||||||
个别贷款 | 集体贷款 | ||||||||||||
评估对象为 | 评估对象为 | ||||||||||||
减损 | 减损 | ||||||||||||
已录制 | 已录制 | ||||||||||||
投资 | 津贴 | 投资 | 津贴 | ||||||||||
(千美元) | |||||||||||||
国内 | |||||||||||||
商业广告 |
| $ | |
| $ | |
| $ | |
| $ | | |
商业地产:其他建设和土地开发 |
| |
| |
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商业地产:农田与商业 |
| |
| — |
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| | |||||
商业地产:多户型 |
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| — |
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| | |||||
住宅:第一留置权 |
| |
| — |
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住宅:初级留置权 |
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消费者 |
| — |
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外国 |
| — |
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总计 | $ | | $ | | $ | | $ | |
2021年12月31日 | |||||||||||||
个别贷款 | 集体贷款 | ||||||||||||
评估对象为 | 评估对象为 | ||||||||||||
减损 | 减损 | ||||||||||||
已录制 | 已录制 | ||||||||||||
投资 | 津贴 | 投资 | 津贴 | ||||||||||
(千美元) | |||||||||||||
国内 | |||||||||||||
商业广告 |
| $ | |
| $ | |
| $ | |
| $ | | |
商业地产:其他建设和土地开发 |
| |
| |
| |
| | |||||
商业地产:农田与商业 |
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| — |
| |
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商业地产:多户型 |
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| — |
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住宅:第一留置权 |
| |
| — |
| |
| | |||||
住宅:初级留置权 |
| — |
| — |
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消费者 |
| — |
| — |
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外国 |
| — |
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总计 | $ | | $ | | $ | | $ | |
2022年12月31日、2021年12月31日和2020年12月31日的非权责发生制贷款总额为
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一个是由石油和天然气行业使用的设备担保的,一个是由房地产担保的。与2020年12月31日相比,截至2021年12月31日的非应计贷款减少,主要是由于商业地产担保的关系,该关系在2020年第四季度被置于非应计贷款中,并于2021年第一季度丧失抵押品赎回权。这种非应计贷款的影响使利息收入减少了大约#美元。
下表按贷款类别提供了按非权责发生制入账的贷款的其他信息:
2022年12月31日 | 2021年12月31日 | ||||||
(千美元) | |||||||
国内 | |||||||
商业广告 |
| $ | |
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商业地产:其他建设和土地开发 |
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商业地产:农田与商业 |
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商业地产:多户型 |
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住宅:第一留置权 |
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非权责发生制贷款总额 | $ | | $ | |
不良贷款是指根据贷款协议的合同条款很可能不会收回所有到期金额的贷款。我们已经通过我们的正常贷款审查程序确定了这些贷款。不良贷款按(I)按贷款实际利率贴现的预期未来现金流量现值;(Ii)贷款的可见市价;或(Iii)抵押品的公允价值(如贷款依赖抵押品)计量。我们几乎所有的不良贷款都是以抵押品的公允价值计量的。在有限的情况下,如果贷款不依赖抵押品,我们可以使用其他方法来确定贷款的减值水平。
下表详细说明了按贷款类别划分的“问题债务重组”贷款。在不良债务重组中计入的贷款计入减值贷款。
| 2022年12月31日 |
| 2021年12月31日 | ||||
(千美元) | |||||||
国内 | |||||||
住宅:第一留置权 | $ | | $ | | |||
住宅:初级留置权 | | | |||||
消费者 | | | |||||
外国 | | | |||||
总问题债务重组 | $ | | $ | |
附属银行冲销管理层认为代表亏损的任何贷款部分,以及被银行审查员归类为“亏损”的任何其他贷款部分。商业及工业或房地产贷款通常被管理层视为全部或部分亏损,当时风险已明显超出任何抵押品覆盖范围,且基于借款人的财务状况和借款人所在行业的一般经济状况,预计不会进一步收取损失部分。一般来说,无担保消费贷款在下列情况下被注销
虽然管理层认为通常能够合理地及早发现有财务问题的借款人,并仔细监测向这类借款人发放的信贷,但没有准确的方法来预测贷款损失。确定一笔贷款很可能无法收回,并将其作为损失全部或部分冲销,这是一种判断。同样,确定ACL的充分性(以前为可能的贷款拨备
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损失)只能在主观基础上作出。我们管理层的判断是,截至2022年12月31日和2021年12月31日的ACL足以吸收当时投资组合中贷款的预期损失。
下表按贷款类别列出了逾期贷款的账龄信息:
2022年12月31日 | ||||||||||||||||||||||
90天或以上 | 总计 | |||||||||||||||||||||
30 - 59 | 60 - 89 | 90天或以上 | 更大& | 过去时 | 总计 | |||||||||||||||||
日数 | 日数 | 更大 | 仍在增加 | 到期 | 当前 | 投资组合 | ||||||||||||||||
(千美元) | ||||||||||||||||||||||
国内 | ||||||||||||||||||||||
商业广告 |
| $ | |
| $ | |
| $ | |
| $ | |
| $ | |
| $ | |
| $ | | |
商业地产:其他建设和土地开发 |
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| — |
| — |
| — |
| |
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商业地产:农田与商业 |
| |
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| — |
| — |
| |
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| | ||||||||
商业地产:多户型 |
| — |
| — |
| — |
| — |
| — |
| |
| | ||||||||
住宅:第一留置权 |
| |
| |
| |
| |
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| | ||||||||
住宅:初级留置权 |
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消费者 |
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外国 |
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逾期贷款总额 | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | |
2021年12月31日 | ||||||||||||||||||||||
90天或以上 | 总计 | |||||||||||||||||||||
30 - 59 | 60 - 89 | 90天或以上 | 更大& | 过去时 | 总计 | |||||||||||||||||
日数 | 日数 | 更大 | 仍在增加 | 到期 | 当前 | 投资组合 | ||||||||||||||||
| (千美元) | |||||||||||||||||||||
国内 |
|
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|
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| ||||||||
商业广告 | $ | |
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| $ | |
| $ | |
| $ | |
| $ | | ||
商业地产:其他建设和土地开发 |
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| |
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商业地产:农田与商业 |
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商业地产:多户型 |
| — |
| — |
| — |
| — |
| — |
| |
| | ||||||||
住宅:第一留置权 |
| |
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| |
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住宅:初级留置权 |
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消费者 |
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外国 |
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逾期贷款总额 | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | |
商业房地产的减少:农田和商业贷款逾期30-59天,主要是由于2022年未逾期的房地产担保的关系。我们的内部机密报告分为以下类别:(I)“特别审查信用”,(Ii)“观察名单-通过信用”,或(Iii)“观察名单-不合格信用”。列入“特别审查信贷”类别的贷款反映了我们的观点,即这些贷款反映了潜在的弱点,需要更频繁地进行监测。“特别审查信贷”定期与信贷部门和贷款人员进行审查和讨论,以确定是否有必要改变类别。被列入“观察名单-合格信用”类别的贷款反映了我们的观点,即信用包含的弱点代表着更大程度的风险,值得“额外关注”。“观察名单-通行证信用”定期与信贷部门和贷款人员进行审查和讨论,以确定是否有必要改变类别。被列入“观察名单--不达标信贷”类别的贷款被认为可能因借款人或任何质押抵押品的当前稳健价值和偿债能力而受到不充分的保护。这些信贷债务,即使表面上受到抵押品价值的保护,也显示出与不利的财务、管理、经济、市场或政治条件有关的明确弱点,这些条件可能危及本金和利息的偿还。此外,如果这些弱点得不到纠正,我们未来可能会蒙受一些损失。
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合并财务报表附注(续)
按信贷质素指标及贷款类别划分的贷款组合摘要如下:
| 2022 |
| 2021 |
| 2020 |
| 2019 |
| 2018 |
| 之前 |
| 总计 | |||||||||
(千美元) | ||||||||||||||||||||||
2022年12月31日的余额 | ||||||||||||||||||||||
国内 | ||||||||||||||||||||||
商业广告 |
| |||||||||||||||||||||
经过 | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | ||||||||
特别审查 | | | — | — | — | — | | |||||||||||||||
观察名单--不合标准 | | | | — | | — | | |||||||||||||||
观察名单--值得怀疑 | | — | | — | — | | | |||||||||||||||
商业总金额 | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | ||||||||
商业地产:其他建设和土地开发 | ||||||||||||||||||||||
经过 | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | ||||||||
特别审查 | — | — | — | | — | — | | |||||||||||||||
观察名单--值得怀疑 | | | | — | — | — | | |||||||||||||||
总商业地产:其他建设和土地开发 | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | ||||||||
商业地产:农田与商业 |
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经过 | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | ||||||||
特别审查 | | — | | — | — | — | | |||||||||||||||
监视列表-通行证 | | | — | — | — | — | | |||||||||||||||
观察名单--不合标准 | | — | | | — | — | | |||||||||||||||
观察名单--值得怀疑 | | — | — | — | — | — | | |||||||||||||||
总商业地产:农田和商业 | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | ||||||||
商业地产:多户型 |
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经过 | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | ||||||||
观察名单--值得怀疑 | | — | — | — | — | — | | |||||||||||||||
总商业地产:多户住宅 | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | ||||||||
住宅:第一留置权 | ||||||||||||||||||||||
经过 | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | ||||||||
观察名单--不合标准 | — | | — | — | — | — | | |||||||||||||||
观察名单--值得怀疑 | | — | — | — | — | — | | |||||||||||||||
总住宅:第一留置权 | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | ||||||||
住宅:初级留置权 | ||||||||||||||||||||||
经过 | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | ||||||||
观察名单--值得怀疑 | — | | — | — | — | — | | |||||||||||||||
总住宅:初级留置权 | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | ||||||||
住宅:初级留置权 | ||||||||||||||||||||||
消费者 | ||||||||||||||||||||||
经过 | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | ||||||||
总消费额 | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | ||||||||
外国 |
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经过 | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | ||||||||
国外合计 | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | ||||||||
贷款总额 | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | |
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| 2021 |
| 2020 |
| 2019 |
| 2018 |
| 2017 |
| 之前 |
| 总计 | ||||||||
(千美元) | |||||||||||||||||||||
2021年12月31日的余额 | |||||||||||||||||||||
国内 | |||||||||||||||||||||
商业广告 |
| ||||||||||||||||||||
经过 | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | |||||||
特别审查 | | | | | — | — | | ||||||||||||||
监视列表-通行证 | | — | — | — | — | | | ||||||||||||||
观察名单--不合标准 | | | | | — | | | ||||||||||||||
观察名单--值得怀疑 | | — | — | — | | — | | ||||||||||||||
商业总金额 | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | |||||||
商业广告 | |||||||||||||||||||||
商业地产:其他建设和土地开发 | |||||||||||||||||||||
经过 | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | |||||||
特别审查 | | | |||||||||||||||||||
监视列表-通行证 | — | | — | — | — | — | | ||||||||||||||
观察名单--值得怀疑 | | | — | — | — | — | | ||||||||||||||
总商业地产:其他建设和土地开发 | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | |||||||
商业地产:农田与商业 |
| ||||||||||||||||||||
经过 | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | |||||||
特别审查 | | | — | | | — | | ||||||||||||||
监视列表-通行证 | | | — | — | | | | ||||||||||||||
观察名单--不合标准 | — | | | — | | | | ||||||||||||||
观察名单--值得怀疑 | — | | | — | — | | | ||||||||||||||
总商业地产:农田和商业 | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | |||||||
商业地产:多户型 |
| ||||||||||||||||||||
经过 | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | |||||||
观察名单--值得怀疑 | | | |||||||||||||||||||
总商业地产:多户住宅 | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | |||||||
住宅:第一留置权 | |||||||||||||||||||||
经过 | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | |||||||
观察名单--不合标准 | | — | | — | | — | | ||||||||||||||
观察名单--值得怀疑 | — | | — | — | — | — | | ||||||||||||||
总住宅:第一留置权 | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | |||||||
住宅:初级留置权 | |||||||||||||||||||||
经过 | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | |||||||
总住宅:初级留置权 | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | |||||||
消费者 | |||||||||||||||||||||
经过 | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | |||||||
总消费额 | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | |||||||
外国 |
| ||||||||||||||||||||
经过 | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | |||||||
国外合计 | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | |||||||
贷款总额 | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | |
特别审查类别中商业贷款的减少主要是由于石油和天然气资产担保的关系升级为PASS。商业观察名单-通行证类别减少的主要原因是,由石油和天然气行业用于观察可疑名单的设备确保的关系和通过库存确保的关系被降级,这一关系已于2022年得到偿还。商业房地产:其他建筑和土地开发贷款在观察名单-通过类别中的减少主要是由于房地产担保的一笔贷款被降级-值得怀疑。商业房地产:农田和商业观察名单通行证类别的减少主要是由于2022年偿还的房地产担保的关系。
53
国际银行股份有限公司及其子公司
合并财务报表附注(续)
(5)银行场地及设备
按资产分类分列的2022年、2022年和2021年12月31日的银行房舍和设备摘要如下:
估计数 |
| |||||||||||
有用的寿命 | 2022 | 2021 |
| |||||||||
(千美元) |
| |||||||||||
银行建筑和改善措施 |
| - | 年份 |
| $ | |
| $ | | |||
家具、设备和车辆 |
| - | 年份 |
| |
| | |||||
土地 |
| |
| | ||||||||
减去:累计折旧 |
| ( |
| ( | ||||||||
银行房舍和设备,净额 | $ | | $ | |
(6)商誉及其他无形资产
我们确认的大部分无形资产都是以可摊销核心存款溢价的形式存在的。完全摊销的已确认无形资产中的一小部分是在收购InsCorp,Inc.于2008年收购的保险代理合同权利时已确认的无形资产。关于我们已确认的无形资产的信息如下:
携带 | 累计 |
| ||||||||
金额 | 摊销 | 网络 |
| |||||||
(千美元) |
| |||||||||
2022年12月31日: |
|
|
|
|
|
| ||||
核心存款溢价 | $ | | $ | | $ | — | ||||
已确定的无形资产(合同权) |
| |
| |
| — | ||||
已确认的无形资产总额 | $ | | $ | | $ | — | ||||
2021年12月31日: | ||||||||||
核心存款溢价 | $ | | $ | | $ | — | ||||
已确定的无形资产(合同权) |
| |
| |
| — | ||||
已确认的无形资产总额 | $ | | $ | | $ | — |
无形资产摊销费用为#美元。
有几个
54
国际银行股份有限公司及其子公司
合并财务报表附注(续)
(7)存款
截至2022年和2021年12月31日的存款以及截至2022年、2021年和2020年12月31日的相关利息支出如下:
2022 | 2021 |
| |||||
(千美元) |
| ||||||
存款: |
|
|
|
| |||
需求--无息 | |||||||
国内 | $ | | $ | | |||
外国 |
| |
| | |||
总需求无息 |
| |
| | |||
储蓄和生息需求 | |||||||
国内 |
| |
| | |||
外国 |
| |
| | |||
总储蓄和计息需求 |
| |
| | |||
时间,存单$100,000或以上 | |||||||
国内 |
| |
| | |||
外国 |
| |
| | |||
不到10万美元 | |||||||
国内 |
| |
| | |||
外国 |
| |
| | |||
总时间、存单 |
| |
| | |||
总存款 | $ | | $ | |
2022 | 2021 | 2020 |
| |||||||
(千美元) |
| |||||||||
利息支出: |
|
|
|
|
|
| ||||
储蓄和生息需求 | ||||||||||
国内 |
| $ | | $ | | $ | | |||
外国 |
| |
| |
| | ||||
总储蓄和计息需求 |
| |
| |
| | ||||
时间,存单$100,000或以上 | ||||||||||
国内 |
| |
| |
| | ||||
外国 |
| |
| |
| | ||||
不到10万美元 | ||||||||||
国内 |
| |
| |
| | ||||
外国 |
| |
| |
| | ||||
总时间、存单 |
| |
| |
| | ||||
存款利息支出总额 | $ | | $ | | $ | |
55
国际银行股份有限公司及其子公司
合并财务报表附注(续)
截至2022年12月31日的定期存款预定到期日如下:
| 总计 |
| ||
(单位:千) |
| |||
2023 | $ | | ||
2024 |
| | ||
2025 |
| | ||
2026 |
| | ||
2027 |
| | ||
此后 |
| | ||
总计 | $ | |
截至2022年12月31日,金额为10万美元或以上的定期存款的预定到期日如下:
总计 | |||
(单位:千) | |||
应在3个月内或更短时间内到期 |
| $ | |
在3个月后至6个月内到期 |
| | |
在6个月后至12个月内到期 |
| | |
12个月后到期 |
| | |
$ | |
在2022年12月31日和2021年12月31日达到或超过FDIC保险限额25万美元的定期存款为
(8)根据回购协议出售的证券
我们的附属银行已与附属银行的个别客户订立回购协议。买方已同意在协议到期时向附属银行转售相同的证券。根据回购协议出售的证券是抵押贷款支持证券,平均金额为$
下表列出了与2022年12月31日、2022年12月31日和2021年12月31日的回购协议相关的进一步信息:
56
国际银行股份有限公司及其子公司
合并财务报表附注(续)
抵押品证券 | 回购借款 |
| ||||||||||
账面价值 | 的公允价值 | 收支平衡 | 加权平均 |
| ||||||||
售出的证券 | 售出的证券 | 负债 | 利率 |
| ||||||||
(千美元) |
| |||||||||||
2022年12月31日期限: |
|
|
|
|
|
|
|
| ||||
隔夜协议 | $ | | $ | | $ | |
| | % | |||
1至29天 |
| — |
| — |
| — |
| — | ||||
30至90天 |
| — |
| — |
| — |
| — | ||||
超过90天 |
| |
| |
| |
| | ||||
总计 | $ | | $ | | $ | |
| | % | |||
2021年12月31日任期: | ||||||||||||
隔夜协议 | $ | | $ | | $ | |
| | % | |||
1至29天 |
| — |
| — |
| — |
| — | ||||
30至90天 |
| — |
| — |
| — |
| — | ||||
超过90天 |
| |
| |
| |
| | ||||
总计 | $ | | $ | | $ | |
| | % |
出售证券的账面价值和公允价值包括根据回购协议部分或全部质押的证券的全部账面价值和公允价值。
(九)其他借用资金
其他借入的资金包括联邦住房贷款银行借款,可能是短期借款,以及达拉斯联邦住房贷款银行和托皮卡联邦住房贷款银行以融资时提供的市场价格发行的长期固定借款。这些借款是由抵押贷款支持的投资证券和我们贷款组合的一部分担保的。截至2022年12月31日的长期借款减少是由于
关于我们在2022年12月31日和2021年12月31日借入的其他资金的详细信息如下表所示:
十二月三十一日, |
| ||||||
2022 | 2021 |
| |||||
(千美元) |
| ||||||
联邦住房贷款银行预付款-短期 |
|
|
|
| |||
年终余额 | $ | — | $ | — | |||
年终未偿还余额比率 |
| — | % |
| — | % | |
日均余额 | $ | — | $ | — | |||
平均费率 |
| — | % |
| — | % | |
任何月底未偿还的最高款额 | $ | — | $ | — | |||
联邦住房贷款银行预付款-长期贷款(1) | |||||||
年终余额 | $ | | $ | | |||
年终未偿还余额比率 |
| | % |
| | % | |
日均余额 | $ | | $ | | |||
平均费率 |
| | % |
| | % | |
任何月底未偿还的最高款额 | $ | | $ | |
(1) | 截至2022年12月31日和2021年12月31日的长期预付款包括摊销预付款和非摊销预付款。未摊销预付款合计$ |
57
国际银行股份有限公司及其子公司
合并财务报表附注(续)
(10)次级可递延利息债券
我们已经组成了
该等债权证的偿还权较本公司现时及未来的所有优先债项(定义见各债权证)为次要及次要的。平价通行证彼此之间的关系。债券的应付利率及付款条款与信托发行的资本证券及普通股的分派利率及付款条款相同。我们已全面及无条件地担保各信托基金对资本及普通股证券的责任。除非违约事件(如契约所界定)已经发生并仍在继续,否则我们有权将债券利息的支付推迟至多
就财务报告而言,信托被视为投资,不会在综合财务报表中合并。虽然各信托发行的资本证券并不包括在综合条件说明书中作为股东权益的一部分,但就监管而言,资本证券被视为资本。具体地说,根据适用的监管准则,信托发行的资本证券有资格成为一级资本,最高可达
下表说明了有关每种债券及其在2022年12月31日的利率的主要信息:
| 朱尼尔 |
|
|
|
|
| ||||||||||
从属的 | ||||||||||||||||
可推迟 | ||||||||||||||||
利息 | 重新定价 | 利息 | 利息 | 任选 | ||||||||||||
债券 | 频率 | 费率 | 汇率指数(1) | 到期日 | 赎回日期(1) | |||||||||||
(千美元) | ||||||||||||||||
第VIII信托基金 | $ | |
| 季刊 |
| | % | + |
| 2033年10月 |
| 2008年10月 | ||||
信托IX |
| |
| 季刊 |
| | % | + |
| 2036年10月 |
| 2011年10月 | ||||
信任X |
| |
| 季刊 |
| | % | + |
| 2037年2月 |
| 2012年2月 | ||||
信任XI |
| |
| 季刊 |
| | % | + |
| 2037年7月 |
| 2012年7月 | ||||
信托XII |
| |
| 季刊 |
| | % | + |
| 2037年9月 |
| 2012年9月 | ||||
$ | |
|
(1) | 资本证券可于可选择赎回日期后的任何付息日期全部或部分赎回。 |
(11)每股收益(EPS)
基本每股收益的计算方法是将净收益除以已发行普通股的加权平均数。稀释每股收益的计算假设为所有稀释性潜在普通股发行普通股。
58
国际银行股份有限公司及其子公司
合并财务报表附注(续)
在本报告所述期间,未清偿债务。截至2022年12月31日、2021年12月31日和2020年12月31日的基本每股收益和稀释每股收益的计算如下表所示:
净收入 | 股票 | 每股 |
| ||||||
(分子) | (分母) | 金额 |
| ||||||
(千美元, |
| ||||||||
除每股金额外) |
| ||||||||
2022年12月31日: |
|
|
|
|
|
| |||
基本每股收益 | |||||||||
普通股股东可获得的净收入 | $ | |
| | $ | | |||
潜在稀释性普通股 |
| — |
| | |||||
稀释每股收益 | $ | |
| | $ | | |||
2021年12月31日: | |||||||||
基本每股收益 | |||||||||
普通股股东可获得的净收入 | $ | |
| | $ | | |||
潜在稀释性普通股 |
| — |
| | |||||
稀释每股收益 | $ | |
| | $ | | |||
2020年12月31日: | |||||||||
基本每股收益 | |||||||||
普通股股东可获得的净收入 | $ | |
| | $ | | |||
潜在稀释性普通股 |
| — |
| | |||||
稀释每股收益 | $ | |
| | $ | |
(十二)雇员分红计划
我们有一个针对全职员工的延期利润分享计划,最低限额为
(13)国际业务
我们通过子公司为客户提供国际银行服务。无论是我们还是我们的附属银行都没有设在美国以外的设施。根据客户的住所,国际业务与国内业务是不同的。
由于我们使用的资源是国际和国内业务所共有的,因此确定完全来自国际活动的净收入是不切实际的。
59
国际银行股份有限公司及其子公司
合并财务报表附注(续)
截至2022年12月31日和2021年12月31日国际行动应占资产摘要如下:
2022 | 2021 |
| |||||
(千美元) |
| ||||||
贷款: |
|
|
|
| |||
商业广告 | $ | | $ | | |||
其他 |
| |
| | |||
| |
| | ||||
减少可能的贷款损失拨备 |
| ( |
| ( | |||
净贷款 | $ | | $ | | |||
应计应收利息 | $ | | $ | |
在2022年12月31日和2021年12月31日,我们有
直接用于国际业务的收入约为#美元。
(14)所得税
我们提交一份合并的美国联邦和州所得税申报单。包括在综合损益表中的所得税净支出的当期和递延部分如下所列截至12月31日的年度:
2022 | 2021 | 2020 |
| |||||||
(千美元) |
| |||||||||
当前 |
|
|
|
|
|
| ||||
美国 | $ | | $ | | $ | | ||||
状态 |
| |
| |
| | ||||
外国 |
| — |
| — |
| | ||||
当期税额总额 |
| |
| |
| | ||||
延期 | ||||||||||
美国 |
| |
| |
| ( | ||||
状态 |
| |
| ( |
| ( | ||||
递延税金总额 |
| |
| |
| ( | ||||
所得税总额 | $ | | $ | | $ | |
60
国际银行股份有限公司及其子公司
合并财务报表附注(续)
所得税总支出与应用美国联邦所得税税率计算的金额不同
2022 | 2021 | 2020 |
| |||||||
(千美元) |
| |||||||||
计算的预期税费 |
| $ | |
| $ | |
| $ | | |
因下列原因而引起的税项变动: | ||||||||||
免税利息收入 |
| ( |
| ( |
| ( | ||||
州税,扣除联邦所得税、税收抵免和退款后的净额 |
| |
| |
| | ||||
其他投资收益 |
| ( |
| ( |
| ( | ||||
低收入住房投资净额 | | | | |||||||
其他 |
| ( |
| |
| ( | ||||
实际税费 | $ | | $ | | $ | |
产生重大递延税项资产和递延税项负债的暂时性差额对税收的影响如下:
2022 | 2021 |
| |||||
(千美元) |
| ||||||
递延税项资产: |
|
|
|
| |||
应收贷款,主要是由于计提可能的贷款损失准备 | $ | | $ | | |||
拥有的其他房地产 |
| |
| | |||
应计费用 |
| |
| | |||
可供出售投资证券的未实现净亏损 | | | |||||
其他 |
| |
| | |||
递延税项资产总额 |
| |
| | |||
递延税项负债: | |||||||
银行房舍和设备,主要原因是折旧差异 |
| ( |
| ( | |||
可供出售证券的减值费用 | ( | ( | |||||
已确认的无形资产和商誉 |
| ( |
| ( | |||
其他 |
| ( |
| ( | |||
递延税项负债总额 |
| ( |
| ( | |||
递延税项净负债 | $ | | $ | ( |
递延税项净资产#美元
(15)股票期权和股票增值权
2012年4月5日,董事会通过了2012年国际银行股份有限公司股票期权计划(“2012计划”)。确实有
61
国际银行股份有限公司及其子公司
合并财务报表附注(续)
根据该计划授予的每个期权的公允价值是在授予之日使用Black-Scholes-Merton期权估值模型估计的,该模型使用下表中所述的假设。预期波动率是基于我们股票价格的历史波动性。我们使用历史数据来估计估值模型中的预期股息率和员工解雇率。期权的预期期限来源于历史行权行为。期权合同期限内的无风险利率以授予时生效的美国国债收益率曲线为基础。
| 2022 |
| 2021 |
| |
预期寿命(年) |
| ||||
股息率 |
| | % | | % |
利率 |
| | % | | % |
波动率 |
| | % | | % |
截至2022年12月31日的12个月,股票期权计划下的期权活动摘要如下:
|
|
| 加权 |
|
| ||||||
加权 | 平均值 | ||||||||||
平均值 | 剩余 | 集料 | |||||||||
数量 | 锻炼 | 合同 | 固有的 | ||||||||
选项 | 价格 | 期限(年) | 价值(美元) | ||||||||
(单位:千) | |||||||||||
截至2021年12月31日的未偿还期权 |
| | $ | ||||||||
加:授予的期权 |
| |
| | |||||||
更少: | |||||||||||
行使的期权 |
| |
| ||||||||
期权已过期 |
| — |
| — | |||||||
被没收的期权 |
| |
| ||||||||
2022年12月31日未偿还期权 |
| |
|
| $ | | |||||
于2022年12月31日完全归属并可行使的期权 |
| | $ |
| $ | |
截至2022年、2021年和2020年12月31日的综合损益表中包括的股票薪酬支出约为#美元。
与截至2022年12月31日、2021年和2020年12月31日的12个月的期权活动有关的其他信息如下:
截至12月31日的12个月, |
| |||||||||
2022 | 2021 | 2020 |
| |||||||
已授予股票期权的加权平均授予日期公允价值 |
| $ | |
| $ | |
| $ | | |
已归属股票期权的公允价值总额 | $ | | $ | | $ | | ||||
行使股票期权的总内在价值 | $ | | $ | | $ | | ||||
2022年4月18日,董事会通过了《2022年国际银行股股票增值权计划》(简称《特区计划》)。确实有
62
国际银行股份有限公司及其子公司
合并财务报表附注(续)
现金。被授予的SARS可被行使最长达
截至2022年12月31日的12个月内,特区计划下的活动摘要如下:
|
|
| 加权 |
|
| |||||
加权 | 平均值 | |||||||||
数量 | 平均值 | 剩余 | 集料 | |||||||
股票增值 | 锻炼 | 合同 | 固有的 | |||||||
权利 | 价格 | 期限(年) | 价值(美元) | |||||||
(单位:千) | ||||||||||
截至2021年12月31日未偿还的股票增值权 |
| — | $ | — | ||||||
另外:授予股票增值权 |
| | | |||||||
更少: | ||||||||||
行使股票增值权 |
| — | — | |||||||
股票增值权到期 |
| — | — | |||||||
股票增值权被没收 |
| | ||||||||
截至2022年12月31日未偿还的股票增值权 |
| |
|
| $ | | ||||
股票增值权于2022年12月31日完全归属并可行使 |
| — | $ | — |
|
截至2022年12月31日应向股票增值权持有人支付的负债的公允价值约为#美元。
(16)承担、或有负债和其他事项
2020年3月15日,美联储宣布,自2020年3月26日起,已将监管存款准备金率降至零%;因此,不需要维持现金来满足监管准备金要求。
我们参与了处于不同诉讼阶段的各种法律程序。根据与我们律师的讨论,吾等已确定,该等诉讼中的任何重大损失,不论个别或合计,均属轻微,或所要求的损害赔偿,即使完全追回,亦不会被视为对我们的综合状况表及相关损益表、全面收益表、股东权益及现金流量表有重大影响。然而,其中许多事项正处于不同的程序阶段,进一步的事态发展可能会导致管理层修改对这些事项的评估。
(17)与关联方的交易
在正常业务过程中,附属银行向我们的董事和高管提供贷款,包括他们的联属公司、家族和他们是主要所有者的公司。管理层认为,这些贷款的条款(包括利率和抵押品)与当时与其他人士进行可比交易时的条款基本相同,并不涉及超过正常的可收回风险或呈现其他不利特征。这些关联方的应收款项总额约为#美元。
(18)条件风险表外和信用风险集中的金融工具
在正常业务过程中,附属银行是具有条件风险表外的金融工具的当事人,以满足其客户的融资需求。这些金融工具包括对客户的承诺。这些金融工具在不同程度上涉及超过综合条件报表确认金额的信用风险因素。这些票据的合同金额反映了
63
国际银行股份有限公司及其子公司
合并财务报表附注(续)
各附属银行有特定类别的金融工具。截至2022年12月31日,以下金融工具未偿还,其合同金额代表信用风险:
提供信贷的承诺 |
| $ | |
信用卡额度 |
| | |
备用信用证 |
| | |
商业信用证 |
| |
我们签订备用信用证,向第三方保证客户的履约。这些担保主要是为了支持公共和私人借款安排。所涉及的信用风险由这些工具的合同金额表示。根据备用信用证,只要满足所有履约标准,只要受益人提出要求,我们就必须向信用证受益人付款。截至2022年12月31日,未来付款的最大潜在金额约为$
我们代表我们的客户开立商业信用证,授权第三方按照规定的金额和特定的条款向我们开出汇票。商业信用证是我们对按照商业信用证条款开具的汇票提供付款的有条件承诺。
如果上述金融工具的另一方不履行义务,附属银行面临的信贷损失以该工具的合同金额表示。附属银行在作出承诺和有条件债务时采用与条件陈述票据相同的信贷政策。附属银行通过信贷审批、限额和监督程序控制这些交易的信贷风险。提供信贷的承诺是指只要不违反合同中规定的任何条件,就向客户提供贷款的协议。承诺通常有固定的到期日,通常比
这些附属银行向主要位于德克萨斯州南部、中部和东南部以及俄克拉何马州的客户提供商业、房地产和消费贷款。虽然贷款组合是多样化的,但其债务人履行合同的能力在很大程度上取决于这些地区的经济状况,特别是房地产和商业部门。
(19)资本要求
银行监管机构在没有事先获得此类机构批准的情况下,限制了子公司银行可以支付的股息金额。在2022年12月31日,附属银行可以支付高达$
我们和附属银行须遵守由联邦银行机构管理的各种监管资本要求。未能满足最低资本要求可能会引发监管机构采取某些强制性的、可能是额外的酌情行动,如果采取这些行动,可能会对我们的合并财务报表产生直接的实质性影响。根据资本充足率准则和迅速采取纠正行动的监管框架,我们必须
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具体的资本准则,涉及我们的资产、负债和某些根据监管会计惯例计算的表外项目的量化衡量。我们的资本额和分类也受到监管机构关于组成部分、风险权重和其他因素的定性判断。
现行法规为确保资本充足性而制定的量化措施要求我们维持总资本和一级资本对风险加权资产的最低金额和比率,以及一级资本对平均资产的最低金额和比率。管理层相信,截至2022年12月31日,我们满足了我们必须满足的所有资本充足率要求。
2013年7月,FDIC和其他监管机构为美国银行组织建立了一个新的、全面的资本框架,包括提高银行组织持有的资本数量和质量的最低要求。最终规则是实施巴塞尔III资本改革和各种与多德-弗兰克法案相关的资本规定的结果。与巴塞尔国际框架一致,这些规则包括普通股一级资本(CET1)与风险加权资产的新最低比率为4.5%,以及CET1资本保护缓冲为风险加权资产的2.5%。资本保存缓冲从2016年1月1日开始分阶段引入,为.625%,并逐年增加,直到2019年1月1日,我们被要求有2.5%的资本保存缓冲,有效地导致全面实施后CET1资本与风险加权资产的最低比率至少为7%。规则还将一级资本与风险加权资产的最低比率从4%提高到6%,并包括所有银行组织的最低杠杆率为4%。在资本质量方面,规则强调CET1资本,并对监管资本工具实施严格的资格标准。这些规定还改进了计算风险加权资产的方法,以增强风险敏感性。这些规则有四年的分阶段强制遵守期限,我们被要求从2015年1月1日开始分阶段实施新规则。我们相信,截至2022年12月31日,我们满足了所有完全分阶段实施的资本充足率要求。
2017年11月21日,OCC、美联储和FDIC敲定了一项拟议的规则,延长了监管资本规则下某些监管资本扣减和风险权重以及某些少数股权要求的当前待遇,因为它们适用于不受高级方法资本规则约束的银行组织。自2018年1月1日起,该规定还暂停了对抵押贷款服务资产、某些递延税项资产、对未合并金融机构资本的投资和少数股权的全面过渡。这些机构还在考虑是否对资本规则进行调整,以回应CECL(与当前预期信贷损失有关的FASB标准)及其对监管资本的潜在影响。
2017年12月7日,巴塞尔银行监管委员会公布了最新一轮资本监管框架,俗称《巴塞尔协议IV》。该框架对2010年首次引入的“巴塞尔协议III”的资本框架进行了修改。该委员会的目标是将2022-2027年作为各国监管机构实施的时间框架,包括美国联邦银行监管机构(在发出通知和发表意见后)。
上述资本节约缓冲旨在吸收经济压力时期的损失。CET1资本与风险加权资产的比率高于最低标准但低于保护缓冲的银行机构将面临股息、股权回购和基于缺口金额的补偿方面的限制。
截至2022年12月31日,我们的资本水平继续超过目前适用于我们的巴塞尔III资本规则下的所有资本充足率要求。
2018年5月24日,EGRRCPA颁布,其中包括一项简化的资本规则变化,有效地免除了资产低于100亿美元、超过“社区银行杠杆率”的银行的所有基于风险的资本金要求,包括巴塞尔协议III及其前身。联邦银行机构必须将“社区银行杠杆率”(有形股本与平均合并资产的比率)设定在8%至10%之间,社区银行才能开始利用这一监管减免条款。一些资产低于100亿美元的附属银行可能有资格获得这项豁免。此外,根据EGRRCPA,资产不超过30亿美元(目前为10亿美元)的合格银行控股公司将有资格获得美联储的小银行控股公司政策声明,该声明放宽了对控股公司发行债务的限制。2018年8月28日,美联储发布了临时最终规则,扩大了其小银行控股公司政策声明的适用范围。而符合政策声明条件的控股公司则被排除在
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综合资本要求,其存管机构继续遵守最低资本要求。最后,对于继续受《巴塞尔协议III》基于风险的资本规则(例如150%)约束的银行,某些正式归类为高波动性商业房地产31的商业房地产贷款,如果符合某些标准,将不会受到更高的风险权重的约束。此外,虽然收购、开发和建设(“ADC”)贷款一般将受到更高的风险权重,但某些例外情况将适用。2018年9月18日,联邦银行机构发布了一项拟议的规则,修改了这些机构针对HVCRE的资本金规则。
截至2022年12月31日,FDIC的最新通知将所有子公司银行归类为在监管框架下资本充足,以便迅速采取纠正行动。要被归类为“资本充足”,我们必须保持表中所列的基于总风险、基于第一级风险和第一级的最低杠杆率。自那次通知以来,管理层认为没有任何条件或事件改变了我们的分类。
2018年12月,联邦银行监管机构发布了一项最终规则,将为ASU 2016-13对ASC 326的第一天监管资本影响提供可选的三年分阶段期间,该规则将于2020年1月1日修订。当我们在2020年1月1日通过ASU 2016-13至ASC 326“金融工具-信贷损失”时,我们没有选择使用可选的三年分阶段。
在当前指导方针下,我们2022年的实际资本金额和比率如下表所示:
资本充足率 | 资本充裕 |
| ||||||||||||||
目的 | 在“立即更正”下 |
| ||||||||||||||
实际 | 进度表中的阶段 | 诉讼条款 |
| |||||||||||||
金额 | 比率 | 金额 | 比率 | 金额 | 比率 |
| ||||||||||
(大于 | (大于 | (大于 | (大于 |
| ||||||||||||
或等于) | 或等于) | 或等于) | 或等于) |
| ||||||||||||
(千美元) |
| |||||||||||||||
截至2022年12月31日: |
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| |||||||||||||
普通股一级(风险加权资产): | ||||||||||||||||
已整合 | $ | |
| % | $ | |
| % | 不适用 |
| 不适用 | |||||
拉雷多国际商业银行 |
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| |
| $ | |
| % | ||||||
布朗斯维尔国际商业银行 | | | | |||||||||||||
俄克拉荷马州国际商业银行 |
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| |||||||
商业银行 |
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| |
| |||||||
国际商业银行,萨帕塔 |
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| |
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| |
| |||||||
总资本(与风险加权资产之比): | ||||||||||||||||
已整合 | $ | |
| % | $ | |
| % | 不适用 |
| 不适用 | |||||
拉雷多国际商业银行 |
| |
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| |
| $ | |
| % | ||||||
布朗斯维尔国际商业银行 | | | | |||||||||||||
俄克拉荷马州国际商业银行 |
| |
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| |||||||
商业银行 |
| |
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| |
|
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| |||||||
国际商业银行,萨帕塔 |
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|
| |
|
| |
| |||||||
第一级资本(相对于风险加权资产): | ||||||||||||||||
已整合 | $ | |
| % | $ | |
| % |
| 不适用 |
| 不适用 | ||||
拉雷多国际商业银行 |
| |
|
| |
| $ | |
| % | ||||||
布朗斯维尔国际商业银行 | | | | |||||||||||||
俄克拉荷马州国际商业银行 |
| |
|
| |
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| |
| |||||||
商业银行 |
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|
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|
| |
| |||||||
国际商业银行,萨帕塔 |
| |
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| |
|
| |
| |||||||
第一级资本(按平均资产计算): | ||||||||||||||||
已整合 | $ | |
| % | $ | |
| % | $ | 不适用 |
| 不适用 | ||||
拉雷多国际商业银行 |
| |
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| |
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| |
| % | ||||||
布朗斯维尔国际商业银行 | | | | |||||||||||||
俄克拉荷马州国际商业银行 |
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商业银行 |
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国际商业银行,萨帕塔 |
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下表还列出了我们2021年的实际资本金额和比率:
资本充裕 | ||||||||||||||||
资本充足率 | 在“立即更正”下 | |||||||||||||||
实际 | 目的 | 诉讼条款 | ||||||||||||||
金额 | 比率 | 金额 | 比率 | 金额 | 比率 |
| ||||||||||
(大于 | (大于 | (大于 | (大于 |
| ||||||||||||
或等于) | 或等于) | 或等于) | 或等于) |
| ||||||||||||
(千美元) |
| |||||||||||||||
截至2021年12月31日: |
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| ||||
普通股一级(风险加权资产): | ||||||||||||||||
已整合 | $ | | % | $ | |
| % | 不适用 |
| 不适用 | ||||||
拉雷多国际商业银行 |
| |
| |
| $ | |
| % | |||||||
俄克拉荷马州国际商业银行 | | | | |||||||||||||
布朗斯维尔国际商业银行 |
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| ||||||||
国际商业银行,萨帕塔 |
| |
| |
|
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| ||||||||
商业银行 |
| |
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| ||||||||
总资本(与风险加权资产之比): | ||||||||||||||||
已整合 | $ | | % | $ | |
| % | 不适用 |
| 不适用 | % | |||||
拉雷多国际商业银行 |
| |
| |
| $ | |
| ||||||||
俄克拉荷马州国际商业银行 | | | | |||||||||||||
布朗斯维尔国际商业银行 |
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国际商业银行,萨帕塔 |
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| |
|
| |
| ||||||||
商业银行 |
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第一级资本(相对于风险加权资产): | % | |||||||||||||||
已整合 | $ | | % | $ | |
| % |
| 不适用 |
| 不适用 | |||||
拉雷多国际商业银行 |
| |
| |
| $ | |
| ||||||||
俄克拉荷马州国际商业银行 | | | | |||||||||||||
布朗斯维尔国际商业银行 |
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| |
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国际商业银行,萨帕塔 |
| |
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| ||||||||
商业银行 |
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|
| |
| % | |||||||
第一级资本(按平均资产计算): | ||||||||||||||||
已整合 | $ | | % | $ | |
| % | $ | 不适用 |
| 不适用 | |||||
拉雷多国际商业银行 |
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俄克拉荷马州国际商业银行 | | | | |||||||||||||
布朗斯维尔国际商业银行 |
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国际商业银行,萨帕塔 |
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商业银行 |
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(20)公允价值
ASC主题820“公允价值计量和披露”(“ASC 820”)定义了公允价值,建立了以公认会计原则计量公允价值的框架,并扩大了关于公允价值计量的披露。ASC 820适用于按公允价值计量和报告的所有金融工具。ASC 820将公允价值定义为在测量日期在市场参与者之间有序交易中出售资产或支付转移负债所收到的价格;它还建立了公允价值层次结构,将估值方法中使用的输入划分为以下三个级别:
● | 第1级投入--相同资产或负债在活跃市场的未调整报价。 |
● | 第2级投入-第1级价格以外的可观察投入,例如类似资产或负债的报价、非活跃市场的报价;或可观察到的或可由基本上整个资产或负债的可观测市场数据证实的其他投入。 |
● | 第三级投入-市场活动很少或没有市场活动支持的不可观察的投入,对资产或负债的公允价值具有重大意义。第三级资产和负债包括使用定价模型、贴现现金流方法或其他估值技术确定价值的金融工具, |
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以及公允价值的确定需要管理层作出重大判断或估计的工具。 |
关于按公允价值计量的工具所使用的估值方法的说明,以及根据估值等级对这类工具进行的一般分类如下。
下表显示截至2022年12月31日按公允价值计量层次按级别报告的综合条件报表所报告的金融工具。
按公允价值计量 | |||||||||||||
报告日期使用 | |||||||||||||
(单位:千) | |||||||||||||
引用 | |||||||||||||
价格中的 | |||||||||||||
主动型 | 意义重大 | ||||||||||||
资产/负债 | 市场: | 其他 | 意义重大 | ||||||||||
测量时间为 | 雷同 | 可观察到的 | 看不见 | ||||||||||
公允价值 | 资产 | 输入量 | 输入量 | ||||||||||
2022年12月31日 | (1级) | (2级) | (3级) | ||||||||||
以循环为基础衡量: |
|
|
|
|
|
|
|
| |||||
资产: | |||||||||||||
可供出售的债务证券 | |||||||||||||
美国国债 | $ | | $ | — | $ | | $ | — | |||||
住房贷款抵押证券 | | — | | — | |||||||||
国家和政治分区 |
| |
| — |
| |
| — | |||||
股权证券 |
| |
| |
| — |
| — | |||||
$ | | $ | | $ | | $ | — |
下表为截至2021年12月31日按公允价值计量等级在综合资产负债表中按公允价值报告的金融工具。
按公允价值计量 | |||||||||||||
报告日期使用 | |||||||||||||
(单位:千) | |||||||||||||
引用 | |||||||||||||
价格中的 | |||||||||||||
主动型 | 意义重大 | ||||||||||||
资产/负债 | 市场: | 其他 | 意义重大 | ||||||||||
测量时间为 | 雷同 | 可观察到的 | 看不见 | ||||||||||
公允价值 | 资产 | 输入量 | 输入量 | ||||||||||
2021年12月31日 | (1级) | (2级) | (3级) | ||||||||||
以循环为基础衡量: |
|
|
|
|
|
|
|
| |||||
资产: | |||||||||||||
可供出售的证券 | |||||||||||||
住房抵押贷款支持证券 | $ | | $ | — | $ | | $ | — | |||||
国家和政治分区 |
| |
| — |
| |
| — | |||||
股权证券 |
| |
| |
| — |
| — | |||||
$ | | $ | | $ | | $ | — |
在截至2022年12月31日和2021年12月31日的年度内,可供出售的债务投资证券被归类在估值层次的第二级。公允价值易于厘定的权益证券被归类于第一级。对于公允价值分级中被归类为第二级的债务证券,我们从独立定价服务机构获得公允价值计量。公允价值衡量考虑的可观察数据可能包括交易商报价、市场价差、现金流、美国国债收益率曲线、实时交易水平、交易执行数据、市场共识提前还款速度、信用信息以及债券的条款和条件等。
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某些金融工具在非经常性基础上按公允价值计量。它们不按公允价值持续计量,但在某些情况下(例如,当有减值证据时)须进行公允价值调整。
下表为截至2022年12月31日及截至2022年12月31日的期间,按公允价值计量层次内的级别按公允价值非经常性基础计量的金融工具:
报告时的公允价值计量 | |||||||||||||||
日期使用 | |||||||||||||||
(单位:千) | |||||||||||||||
引用 | |||||||||||||||
资产/负债 | 价格中的 | ||||||||||||||
测量时间为 | 主动型 | 意义重大 | |||||||||||||
公允价值 | 市场: | 其他 | 意义重大 | 净额(学分) | |||||||||||
期间已结束 | 雷同 | 可观察到的 | 看不见 | 规定 | |||||||||||
十二月三十一日, | 资产 | 输入量 | 输入量 | 在.期间 | |||||||||||
2022 | (1级) | (2级) | (3级) | 期间 | |||||||||||
在非经常性基础上衡量: |
|
|
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|
|
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| |||||
资产: | |||||||||||||||
观察名单上的不良贷款 | $ | | $ | — | $ | — | $ | | $ | | |||||
拥有的其他房地产 | $ | | $ | — | $ | — | $ | | $ | |
下表为截至2021年12月31日及截至2021年12月31日的年度,按公允价值计量层次按级别按公允价值非经常性计量的金融工具:
报告时的公允价值计量 | |||||||||||||||
日期使用 | |||||||||||||||
(单位:千) | |||||||||||||||
引用 | |||||||||||||||
资产/负债 | 价格中的 | ||||||||||||||
测量时间为 | 主动型 | 意义重大 | |||||||||||||
公允价值 | 市场 | 其他 | 意义重大 | 净拨备 | |||||||||||
截至的年度 | 对于相同的 | 可观察到的 | 看不见 | (学分) | |||||||||||
十二月三十一日, | 资产 | 输入量 | 输入量 | 在.期间 | |||||||||||
2021 | (1级) | (2级) | (3级) | 期间 | |||||||||||
在非经常性基础上衡量: |
|
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| |||||
资产: | |||||||||||||||
观察名单上的不良贷款 | $ | | $ | — | $ | — | $ | | $ | | |||||
拥有的其他房地产 | $ | | $ | — | $ | — | $ | | $ | |
我们的资产以非经常性基础上的公允价值计量,仅限于被归类为观察名单-可疑的贷款和拥有的其他房地产。观察名单不良贷款的公允价值是根据FASB ASC 310“应收账款”计算得出的。它们主要由依赖抵押品的商业贷款组成。随着主要还贷来源的减少,二次还款来源--抵押品--就显得更加重要。正确评估公允价值就显得更加重要。按公允价值对贷款进行重新计量是通过ACL中包含的特定估值津贴进行的。贷款的公允价值以抵押品的公允价值为基础,通过评估或评估过程确定。我们的评估和评估审查程序的基础是监管指南,并努力遵守所有监管评估法律、法规和专业评估实践统一标准。所有评估和评估都是根据当时财产/项目的当前状况进行的“按原样”(财产的最高和最佳使用)估价。抵押品的公允价值是根据可变现净值确定的,可变现净值是评估价值减去任何结算成本(如适用)。截至2022年12月31日,我们大约有
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紧接在此之前的12个月,其中约$
寻求评估或进行评估的决定始于每周一次的信用质量会议,委员会在会上分析可疑贷款的现有抵押品价值,并确定过时的评估。为了确定我们是否会获得新的评估或进行内部评估来确定抵押品的公允价值,信贷委员会审查现有的评估,以确定鉴于抵押品的当前使用和与抵押品相关的经济环境,抵押品价值是否合理。如果对现有评估的分析不能发现抵押品价值在当前情况下是合理的,我们将对抵押品进行新的评估或对抵押品进行内部评估。获得新评估的最终决定权在于独立的信用管理小组。如果由内部专家进行的内部评估能够适当更新原始评估假设,以反映当前市场状况,并为减值分析提供抵押品的市场价值估计,则无需重新评估。内部评价必须是书面的,并包含详细说明分析、假设和结论的充分信息,并且必须支持进行评价,而不是下令进行新的评价。
其他拥有的不动产由止赎取得的不动产和代替止赎的契据组成。拥有的其他房地产按该物业的已记录投资或其公允价值减去在公允价值体系第三级内出售该物业的估计成本(由独立评估厘定)两者中较低者列账。在丧失抵押品赎回权之前,如有必要,标的贷款的价值将减记为将通过抵押到acl获得的房地产的公允价值(以前为可能的贷款损失拨备)。公允价值定期审核,随后通过计入运营费用进行相应减记。所拥有的其他房地产计入合并财务报表中的其他资产。截至2022年12月31日、2021年12月31日和2020年12月31日的12个月,我们录得约
我们的金融工具在2022年12月31日和2021年12月31日的公允价值估计、方法和假设概述如下。
现金和现金等价物
对于这些短期票据,账面金额是对公允价值的合理估计。
持有至到期的投资证券
持有至到期投资的账面价值接近公允价值。
投资证券
对于债务投资证券,可能包括美国国债、其他美国政府机构的义务、各州和政治区的义务以及抵押贷款直通和相关证券,公允价值来自独立的定价服务。公允价值衡量考虑的可观察数据可能包括交易商报价、市场价差、现金流、美国国债收益率曲线、实时交易水平、交易执行数据、市场共识提前还款速度、信用信息以及债券的条款和条件等。见附注2中的投资证券公允价值披露。
贷款
公允价值是对具有类似财务特征的贷款组合进行估计的。根据监管报告指南的概述,贷款按类型划分,如商业贷款、房地产贷款和消费贷款。每个类别都被划分为固定利率和可变利率,以及按业绩和不良资产类别划分。
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对于浮动利率履约贷款,账面金额接近公允价值。对于固定利率履约贷款(住宅按揭贷款除外),公允价值是通过使用反映贷款固有信贷和利率风险的估计市场贴现率对预计到期日的预定现金流进行贴现来计算的。就履行住宅按揭贷款而言,公允价值乃根据二手市场来源或一级发债市场的折现率,按按预付款估计调整后的合约现金流贴现而估计。固定利率履约贷款属于公允价值层次的第三级。于2022年12月31日及2021年12月31日,固定利率履约贷款的账面金额为$
应计利息
应计利息的账面价值接近公允价值。
存款
无法定期限的存款,如无息活期存款账户、储蓄账户和有息活期存款账户,其公允价值等于截至2022年12月31日和2021年12月31日的即期应付金额。定期存款的公允价值以合同现金流的贴现价值为基础。贴现率以当前提供的利率为基础。定期存款属于公允价值等级的第三级。截至2022年12月31日和2021年12月31日,定期存款账面金额为#美元。
根据回购协议出售的证券
根据回购协议出售的证券是短期到期证券。由于票据的合同条款,账面价值在2022年12月31日和2021年12月31日接近公允价值。
次级可递延利息债券
我们目前有未偿还的浮动利率次级递延利息债券。由于浮动利率次级递延利息债券的合约条款,其账面值于2022年12月31日及2021年12月31日接近公允价值。
其他借入资金
我们目前有联邦住房贷款银行(“FHLB”)发放的长期借款。截至2022年12月31日和2021年12月31日未偿还的长期借款为固定利率借款,公允价值基于类似类型借款的既定市场利差。固定利率长期借款包括在公允价值层次结构的第二级。于2022年12月31日及2021年12月31日,固定利率长期贷款的账面金额为#美元。
关于提供信用证和信用证的承诺
对发放信用证和资金信用证的承诺主要按当前利率计算,因此账面金额接近公允价值。
局限性
公允价值估计是根据相关市场信息和有关金融工具的信息在某个时间点做出的。这些估计并不反映一次出售我们所持某一特定金融工具的全部股份可能产生的任何溢价或折扣。由于我们的大部分金融工具不存在市场,公允价值估计是基于对未来预期亏损经验的判断,目前
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经济状况、各种金融工具的风险特征等因素。这些估计具有主观性,涉及不确定因素和重大判断事项,因此无法准确确定。假设的变化可能会对估计产生重大影响。
公允价值估计是基于现有的表内和表外条件金融工具,而不试图估计预期未来业务的价值以及不被视为金融工具的资产和负债的价值。其他不被视为金融资产或负债的重大资产和负债包括银行房地和设备以及核心存款价值。此外,上述估计并未考虑与公允价值估计影响有关的税务影响。
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(21)国际银行股份有限公司(仅限母公司)财务信息
条件陈述
(仅限母公司)
2022年12月31日和2021年12月31日
(千美元)
| 2022 |
| 2021 |
| |||
资产 | |||||||
现金 | $ | | $ | | |||
其他投资 |
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净贷款 |
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对子公司的投资 |
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商誉 | | | |||||
其他资产 |
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总资产 | $ | | $ | | |||
负债和股东权益 | |||||||
负债: | |||||||
次级递延利息债券 | $ | | $ | | |||
由于IBC Trading |
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其他负债 |
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总负债 |
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股东权益: | |||||||
普通股 |
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| | |||
盈馀 |
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| | |||
留存收益 |
| |
| | |||
累计其他综合收益(亏损) |
| ( |
| ( | |||
| |
| | ||||
减去国库股份的成本 |
| ( |
| ( | |||
股东权益总额 |
| |
| | |||
总负债和股东权益 | $ | | $ | |
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合并财务报表附注(续)
(22)国际银行股份有限公司(仅限母公司)财务信息
损益表
(仅限母公司)
截至2022年、2021年和2020年12月31日的年度
(千美元)
| 2022 |
| 2021 |
| 2020 |
| ||||
收入: | ||||||||||
来自子公司的股息 | $ | | $ | | $ | | ||||
应收票据利息收入 |
| |
| |
| | ||||
其他投资的利息收入(亏损) |
| |
| |
| ( | ||||
其他 |
| |
| |
| | ||||
总收入 |
| |
| |
| | ||||
费用: | ||||||||||
利息支出(债券) |
| |
| |
| | ||||
信贷损失准备金 | | — | | |||||||
其他 |
| |
| |
| | ||||
总费用 |
| |
| |
| | ||||
扣除联邦所得税前的收入和子公司未分配净收入中的权益 |
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| | ||||
所得税支出(福利) |
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| ( | ||||
子公司未分配净收入中的权益前收益 |
| |
| |
| | ||||
子公司未分配净收入中的权益 |
| |
| |
| | ||||
净收入 | $ | | $ | | $ | |
74
国际银行股份有限公司及其子公司
合并财务报表附注(续)
(23)国际银行股份有限公司(仅限母公司)财务信息
现金流量表
(仅限母公司)
截至2022年、2021年和2020年12月31日的年度
(千美元)
| 2022 |
| 2021 |
| 2020 |
| ||||
经营活动: | ||||||||||
净收入 | $ | | $ | | $ | | ||||
将净收入与经营活动提供的现金净额进行调整: | ||||||||||
信贷损失准备金 | | — | | |||||||
公允价值易于确定的权益证券的未实现亏损(收益) | | ( | | |||||||
股票补偿费用 |
| |
| |
| | ||||
其他负债增加(减少) |
| |
| ( |
| | ||||
子公司未分配净收入中的权益 |
| ( |
| ( |
| ( | ||||
经营活动提供的净现金 |
| |
| |
| | ||||
投资活动: | ||||||||||
应收票据净(增)减 |
| ( |
| |
| — | ||||
(减少)其他资产和其他投资增加 |
| ( |
| ( |
| | ||||
投资活动提供的现金净额(用于) |
| ( |
| ( |
| | ||||
融资活动: | ||||||||||
股票交易所得收益 |
| |
| |
| | ||||
现金股利的支付--普通 |
| ( |
| ( |
| ( | ||||
购买库存股 |
| ( |
| ( |
| ( | ||||
用于融资活动的现金净额 |
| ( |
| ( |
| ( | ||||
增加(减少)现金 |
| |
| ( |
| | ||||
年初现金 |
| |
| |
| | ||||
年终现金 | $ | | $ | | $ | |
75
国际银行股份有限公司及其子公司
简明季度损益表
(千美元,每股除外)
(未经审计)
| 第四 |
| 第三 |
| 第二 |
| 第一 |
| |||||
季度 | 季度 | 季度 | 季度 |
| |||||||||
2022 | |||||||||||||
利息收入 | $ | 174,678 | 145,087 | 109,584 | 96,432 | ||||||||
利息支出 | 15,217 | 9,870 | 6,683 | 6,386 | |||||||||
净利息收入 | 159,461 | 135,217 | 102,901 | 90,046 | |||||||||
计提贷款可能损失准备金 | 7,910 | 8,525 | 3,735 | 1,481 | |||||||||
非利息收入 | 45,778 | 54,602 | 43,242 | 43,512 | |||||||||
非利息支出 | 62,422 | 75,173 | 68,756 | 64,118 | |||||||||
所得税前收入 | 134,907 | 106,121 | 73,652 | 67,959 | |||||||||
所得税 | 29,495 | 22,765 | 15,681 | 14,466 | |||||||||
净收入 | $ | 105,412 | $ | 83,356 | $ | 57,971 | $ | 53,493 | |||||
每股普通股: | |||||||||||||
基本信息 | |||||||||||||
| |||||||||||||
净收入 | $ | 1.69 | $ | 1.34 | $ | 0.92 | $ | 0.84 | |||||
稀释 | |||||||||||||
净收入 | $ | 1.68 | $ | 1.34 | $ | 0.92 | $ | 0.84 |
76
国际银行股份有限公司及其子公司
简明季度损益表
(千美元,每股除外)
(未经审计)
| 第四 |
| 第三 |
| 第二 |
| 第一 |
| |||||
季度 | 季度 | 季度 | 季度 |
| |||||||||
2021 | |||||||||||||
利息收入 |
| $ | 101,058 |
| 101,192 |
| 97,979 |
| 97,874 | ||||
利息支出 | 6,613 | 6,682 | 6,671 | 6,865 | |||||||||
净利息收入 | 94,445 | 94,510 | 91,308 | 91,009 | |||||||||
计提贷款可能损失准备金 | 2,818 | 2,801 | 1,144 | 1,192 | |||||||||
非利息收入 | 40,974 | 47,209 | 97,906 | 36,237 | |||||||||
非利息支出 | 61,450 | 69,727 | 69,954 | 62,185 | |||||||||
所得税前收入 | 71,151 | 69,191 | 118,116 | 63,869 | |||||||||
所得税 | 14,625 | 14,592 | 26,090 | 13,098 | |||||||||
净收入 |
| $ | 56,526 |
| $ | 54,599 |
| $ | 92,026 |
| $ | 50,771 | |
每股普通股: | |||||||||||||
基本信息 | |||||||||||||
| |||||||||||||
净收入 |
| $ | 0.90 |
| $ | 0.86 |
| $ | 1.45 |
| $ | 0.80 | |
稀释 | |||||||||||||
净收入 |
| $ | 0.89 |
| $ | 0.86 |
| $ | 1.45 |
| $ | 0.80 |
77
国际银行股份有限公司及其子公司
简明平均条件语句
(千美元)
(未经审计)
资产、负债和股东权益的分配
下表列出了截至2022年12月31日、2021年12月31日和2020年12月31日的年度平均计息资产和平均计息负债以及相关利息收益率的对比摘要。免税所得未调整为税额当量:
2022 | 2021 | 2020 |
| ||||||||||||||||||||||
平均值 | 平均值 | 平均值 | 平均值 | 平均值 | 平均值 |
| |||||||||||||||||||
天平 | 利息 | 费率/成本 | 天平 | 利息 | 费率/成本 | 天平 | 利息 | 费率/成本 |
| ||||||||||||||||
(千美元) |
| ||||||||||||||||||||||||
资产 |
|
|
|
|
|
|
|
|
| ||||||||||||||||
生息资产: | |||||||||||||||||||||||||
贷款,扣除应得折扣后的净额: | |||||||||||||||||||||||||
国内 | $ | 6,977,890 | 397,356 |
| 5.69 | % | $ | 7,318,756 | 355,125 |
| 4.85 | % | $ | 7,290,230 | 372,903 |
| 5.12 | % | |||||||
外国 |
| 138,262 |
| 4,821 |
| 3.49 |
| 123,524 |
| 4,090 |
| 3.31 |
| 125,234 |
| 4,676 |
| 3.73 | |||||||
投资证券: | |||||||||||||||||||||||||
应税 |
| 4,510,293 |
| 74,988 |
| 1.66 |
| 3,624,903 |
| 34,331 |
| 0.95 |
| 3,213,039 |
| 46,095 |
| 1.43 | |||||||
免税 |
| 70,636 |
| 2,541 |
| 3.60 |
| 43,906 |
| 1,483 |
| 3.38 |
| 67,487 |
| 2,434 |
| 3.61 | |||||||
其他 |
| 2,831,040 |
| 46,075 |
| 1.63 |
| 2,449,193 |
| 3,074 |
| 0.13 |
| 767,837 |
| 900 |
| 0.12 | |||||||
生息资产总额 |
| 14,528,121 |
| 525,781 |
| 3.62 | % |
| 13,560,282 |
| 398,103 |
| 2.94 | % |
| 11,463,827 |
| 427,008 |
| 3.72 | % | ||||
非息资产: | |||||||||||||||||||||||||
现金和现金等价物 |
| 365,194 |
| 204,747 |
| 174,557 | |||||||||||||||||||
银行房舍和设备,净额 |
| 415,883 |
| 442,281 |
| 465,267 | |||||||||||||||||||
其他资产 |
| 1,203,790 |
| 1,021,644 |
| 1,118,561 | |||||||||||||||||||
减少可能的贷款损失拨备 |
| (116,188) |
| (111,791) |
| (89,558) | |||||||||||||||||||
总计 | $ | 16,396,800 | $ | 15,117,163 | $ | 13,132,654 | |||||||||||||||||||
负债与股东权益 | |||||||||||||||||||||||||
计息负债: | |||||||||||||||||||||||||
储蓄和有息的活期存款 | $ | 4,667,048 | 12,686 |
| 0.27 | % | $ | 4,297,561 | 4,110 |
| 0.10 | % | $ | 3,537,014 | 6,358 |
| 0.18 | % | |||||||
定期存款: | |||||||||||||||||||||||||
国内 |
| 1,020,388 |
| 6,555 |
| 0.64 |
| 1,077,371 |
| 7,636 |
| 0.71 |
| 1,003,221 |
| 10,608 |
| 1.06 | |||||||
外国 |
| 1,139,209 |
| 4,602 |
| 0.40 |
| 1,083,866 |
| 4,019 |
| 0.37 |
| 1,068,907 |
| 8,622 |
| 0.81 | |||||||
根据回购协议出售的证券 |
| 476,877 |
| 2,495 |
| 0.52 |
| 411,661 |
| 621 |
| 0.15 |
| 335,392 |
| 926 |
| 0.28 | |||||||
其他借款 |
| 386,924 |
| 6,781 |
| 1.75 |
| 436,226 |
| 7,654 |
| 1.75 |
| 547,283 |
| 8,773 |
| 1.60 | |||||||
次级利息递延债券 |
| 134,642 |
| 5,037 |
| 3.74 |
| 134,642 |
| 2,791 |
| 2.07 |
| 134,642 |
| 3,832 |
| 2.85 | |||||||
计息负债总额 |
| 7,825,088 |
| 38,156 |
| 0.49 | % |
| 7,441,327 |
| 26,831 |
| 0.36 | % |
| 6,626,459 |
| 39,119 |
| 0.59 | % | ||||
无息负债: | |||||||||||||||||||||||||
活期存款 |
| 5,973,462 |
| 5,355,105 |
| 4,211,988 | |||||||||||||||||||
其他负债 |
| 200,013 |
| 70,601 |
| 166,213 | |||||||||||||||||||
股东权益 |
| 2,398,237 |
| 2,250,130 |
| 2,127,994 | |||||||||||||||||||
总计 | $ | 16,396,800 | $ | 15,117,163 | $ | 13,132,654 | |||||||||||||||||||
净利息收入 | $ | 487,625 | $ | 371,272 | $ | 387,889 | |||||||||||||||||||
生息资产净收益率 |
| 3.36 | % |
| 2.74 | % |
| 3.38 | % |
78
国际银行股份有限公司
高级职员及董事
高级船员 | 董事 |
丹尼斯·E·尼克松 | 丹尼斯·E·尼克松 |
董事长、总裁 | 董事会主席 |
国际商业银行 | |
朱迪思·I·瓦罗斯基 | |
首席财务官兼财务主管 | 哈维尔·丹安达 |
高级副总裁 | |
达莉亚·F·马丁内斯 | B.P.纽曼投资公司 |
美国副总统 | |
道格·豪兰德 | |
米尔塔·萨尔塞多 | 投资 |
审计师 | |
鲁道夫·M·迈尔斯 | |
玛丽莎·V·桑托斯 | 投资 |
秘书 | |
拉里·诺顿 | |
希尔达·V·托雷斯 | 投资 |
助理国务卿 | |
罗伯托·R·雷森德斯 | |
投资 | |
小安东尼奥·R·桑切斯 | |
董事会主席 | |
桑切斯石油天然气公司 | |
投资 | |
戴安娜·G·祖尼加 | |
总裁和老板 | |
投资者联盟,Inc. | |
79