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SegmentMembers美国公认会计准则：运营部门成员2020-01-012020-12-310000109380Zions:CorporateReconcilingItemsAndEliminationsMember2022-01-012022-12-310000109380Zions:CorporateReconcilingItemsAndEliminationsMember2021-01-012021-12-310000109380Zions:CorporateReconcilingItemsAndEliminationsMember2020-01-012020-12-310000109380美国-公认会计准则：养老金计划定义的福利成员2020-06-012020-06-300000109380Us-gaap:SupplementalEmployeeRetirementPlanDefinedBenefitMember2022-12-310000109380Us-gaap:SupplementalEmployeeRetirementPlanDefinedBenefitMember2021-12-310000109380Us-gaap:OtherPostretirementBenefitPlansDefinedBenefitMember2021-12-310000109380Us-gaap:OtherPostretirementBenefitPlansDefinedBenefitMember2022-12-310000109380美国-公认会计准则：员工股票期权成员2022-01-012022-12-310000109380Zions:ExercisePriceRangeZeroPointThreeTwoToNineteenPointNineNineMember2022-01-012022-12-310000109380Zions:ExercisePriceRangeZeroPointThreeTwoToNineteenPointNineNineMember2022-12-310000109380Zions:ExercisePriceRangeTwentyPointZeroZeroToTwentyFourPointNineNineMember2022-01-012022-12-310000109380Zions:ExercisePriceRangeTwentyPointZeroZeroToTwentyFourPointNineNineMember2022-12-310000109380Zions:ExercisePriceRangeTwentyFivePointZeroZeroToTwentyNinePointNineNineMember2022-01-012022-12-310000109380Zions:ExercisePriceRangeTwentyFivePointZeroZeroToTwentyNinePointNineNineMember2022-12-310000109380Zions:ExercisePriceRangeFortyPointZeroZeroToFortyFourPointNineNineMember2022-01-012022-12-310000109380Zions:ExercisePriceRangeFortyPointZeroZeroToFortyFourPointNineNineMember2022-12-310000109380Zions:ExercisePriceRangeFortyFivePointZeroZeroToFortyNinePointNineNineMember2022-01-012022-12-310000109380Zions:ExercisePriceRangeFortyFivePointZeroZeroToFortyNinePointNineNineMember2022-12-310000109380Zions:ExercisePriceRangeFiftyPointZeroZeroToFiftyNinePointNineNineMember2022-01-012022-12-310000109380Zions:ExercisePriceRangeFiftyPointZeroZeroToFiftyNinePointNineNineMember2022-12-310000109380Zions:ExercisePriceRangeSitxyPointZeroZeroToSeventyThreePointTwoTwoMember2022-01-012022-12-310000109380Zions:ExercisePriceRangeSitxyPointZeroZeroToSeventyThreePointTwoTwoMember2022-12-310000109380美国-公认会计准则：员工股票期权成员2021-01-012021-12-310000109380美国-公认会计准则：受限的股票成员2022-01-012022-12-310000109380美国-GAAP：受限股票单位RSU成员2022-12-310000109380美国-GAAP：受限股票单位RSU成员2022-01-012022-12-310000109380SRT：董事成员美国-GAAP：受限股票单位RSU成员2022-01-012022-12-310000109380SRT：董事成员美国-GAAP：受限股票单位RSU成员2021-01-012021-12-310000109380SRT：董事成员美国-GAAP：受限股票单位RSU成员2020-01-012020-12-310000109380美国-公认会计准则：受限的股票成员2019-12-310000109380美国-公认会计准则：受限的股票成员2020-01-012020-12-310000109380美国-公认会计准则：受限的股票成员2020-12-310000109380美国-公认会计准则：受限的股票成员2021-01-012021-12-310000109380美国-公认会计准则：受限的股票成员2021-12-310000109380美国-公认会计准则：受限的股票成员2022-12-310000109380美国-GAAP：受限股票单位RSU成员2019-12-310000109380美国-GAAP：受限股票单位RSU成员2020-01-012020-12-310000109380美国-GAAP：受限股票单位RSU成员2020-12-310000109380美国-GAAP：受限股票单位RSU成员2021-01-012021-12-310000109380美国-GAAP：受限股票单位RSU成员2021-12-310000109380Zions:RestrictedStockAndRestrictedStockUnitsRSUsMember2022-01-012022-12-310000109380Zions:RestrictedStockAndRestrictedStockUnitsRSUsMember2021-01-012021-12-310000109380Zions:RestrictedStockAndRestrictedStockUnitsRSUsMember2020-01-012020-12-310000109380美国-公认会计准则：员工股票期权成员2022-01-012022-12-310000109380美国-公认会计准则：员工股票期权成员2021-01-012021-12-310000109380美国-公认会计准则：员工股票期权成员2020-01-012020-12-310000109380Zion：Zion 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美国

美国证券交易委员会

华盛顿特区，20549

表格10-K

☒根据1934年《证券交易法》第13或15(D)条提交的年度报告

截至本财政年度止12月31日, 2022

或

☐根据1934年《证券交易法》第13或15(D)条提交的过渡报告

由_至_的过渡期

佣金文件编号001-12307

锡安银行，全国协会

(注册人的确切姓名载于其章程)

美国美国的			87-0189025
(述明或其他司法管辖权 公司或组织)			(美国国税局雇主 识别码)
一条南主干道
盐湖城，犹他州			84133-1109
(主要执行办公室地址)			(邮政编码)

注册人的电话号码，包括区号：(801) 844-7637

根据该法第12(B)条登记的证券：

每个班级的标题			交易符号			注册的每个交易所的名称
普通股，面值0.001美元			锡安			纳斯达克股市有限责任公司
存托股份，每股占下列股份的1/40的所有权权益：
A系列浮动利率非累积永久优先股			ZIONP			纳斯达克股市有限责任公司
G系列固定/浮动利率非累积永久优先股			ZIONO			纳斯达克股市有限责任公司
利率6.95%的定息至浮息次级债券，将于2028年9月15日到期			ZIONL			纳斯达克股市有限责任公司

根据该法第12(G)条登记的证券：没有。

如果注册人是证券法规则405中定义的知名经验丰富的发行人，请用复选标记表示。是 ☒ No ¨

用复选标记表示注册人是否不需要根据该法第13节或第15(D)节提交报告。是¨ 不是 ☒

用复选标记表示注册人(1)是否在过去12个月内(或注册人被要求提交此类报告的较短时间内)提交了1934年《证券交易法》第13条或15(D)节要求提交的所有报告，以及(2)在过去90天内是否符合此类提交要求。是ý不是¨

用复选标记表示注册人是否在过去12个月内(或在注册人被要求提交此类文件的较短时间内)以电子方式提交了根据S-T规则第405条(本章232.405节)要求提交的每个交互数据文件。是ý不是¨

用复选标记表示注册人是大型加速申报公司、加速申报公司、非加速申报公司、较小的报告公司或新兴成长型公司。请参阅《交易法》第12b-2条规则中“大型加速申报公司”、“加速申报公司”、“较小申报公司”和“新兴成长型公司”的定义。

大型加速文件服务器ý加速文件服务器☐非加速文件服务器☐较小的报告公司☐新兴成长型公司☐

如果是一家新兴的成长型公司，用复选标记表示注册人是否已选择不使用延长的过渡期来遵守根据《交易所法》第13(A)节提供的任何新的或修订的财务会计准则。¨

用复选标记表示注册人是否提交了一份报告，证明其管理层根据《萨班斯-奥克斯利法案》(《美国联邦法典》第15编，第7262(B)节)第404(B)条对其财务报告的内部控制的有效性进行了评估，该评估是由编制或发布其审计报告的注册会计师事务所进行的。ý

用复选标记表示注册人是否是空壳公司(如《交易法》第12b-2条所定义)。是¨不是ý

2022年6月30日非关联公司持有的普通股总市值$7,517,099,541

2023年2月6日已发行的普通股数量148,649,012股票

引用成立为法团的文件：

第三部分：第10-14项--2023年5月5日召开的2023年股东周年大会的委托书。

1

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Zion Bancorporation，国家协会及其子公司

目录

第一部分
第1项。			业务			4
第1A项。			风险因素			12
项目1B。			未解决的员工意见			21
第二项。			属性			21
第三项。			法律诉讼			21
第四项。			煤矿安全信息披露			21
第II部
第五项。			注册人普通股市场、相关股东事项与发行人购买股权证券			22
第六项。			已保留			23
第7项。			管理层对财务状况和经营成果的探讨与分析			24
第7A项。			关于市场风险的定量和定性披露			72
第八项。			财务报表和补充数据			72
第九项。			会计与财务信息披露的变更与分歧			143
第9A项。			控制和程序			143
项目9B。			其他信息			143
项目9C。			关于妨碍检查的外国司法管辖区的披露			144
第三部分
第10项。			董事、高管与公司治理			144
第11项。			高管薪酬			144
第12项。			某些实益拥有人的担保所有权以及管理层和相关股东的事项			144
第13项。			某些关系和相关交易，以及董事的独立性			144
第14项。			首席会计师费用及服务			144
第四部分
第15项。			展品和财务报表附表			144
第16项。			表格10-K摘要			150
签名						151

2

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目录表

Zion Bancorporation，国家协会及其子公司

缩略语和缩略语词汇

ACL			信贷损失准备			FINRA			金融业监管局
AFS			可供出售			金融科技			金融科技公司
美国铝业公司			资产/负债委员会			FRB			联邦储备委员会
全部都是			贷款和租赁损失准备			Ftp			资金转移定价
阿梅吉			Amegy Bank，Zion Bancorporation的一个部门，全国协会			公认会计原则			公认会计原则
AMERIBOR			美国银行间同业拆借利率			HECL			房屋净值信贷额度
AOCI			累计其他综合收益			HTM			持有至到期
ASC			会计准则编撰			首次公开募股(IPO)			首次公开募股
ASU			会计准则更新			美国国税局			美国国税局
自动取款机			自动柜员机			ISDA			国际掉期和衍生品协会
博利			银行拥有的人寿保险			KBW			Keefe，Bruyette&伍兹公司
Bps			基点			KRX			KBW地区银行指数
BSBY			彭博短期银行收益率			伦敦银行同业拆借利率			伦敦银行间同业拆借利率
CB&T			加州银行和信托公司，Zion Bancorporation的一个部门，全国协会			MD&A			管理层的讨论与分析
CCAR			全面的资本分析和审查			市政当局			州政府和地方政府
CECL			当前预期信用损失			纳斯达克			全美证券交易商协会自动报价
CET1			普通股一级(巴塞尔协议III)			NAV			资产净值
CFPB			消费者金融保护局			NBAZ			亚利桑那国家银行，锡安银行的一个部门，全国协会
CLTV			综合按揭成数			尼姆			净息差
CMC			资本管理委员会			NM			没有意义
CMT			恒定到期日国债			NSB			内华达州立银行，锡安银行的一个分支，全国协会
COSO			特雷德韦委员会赞助组织委员会			OCC			货币监理署
CRA			《社区再投资法案》			保监处			其他全面收入
克雷			商业地产			奥利奥			拥有的其他房地产
环孢素A			信贷支持附件			PCAOB			上市公司会计监督委员会
CSV			现金退还价值			贝聿铭			私募股权投资
CVA			信用估值调整			PPNR			预提净收入
《多德-弗兰克法案》			《多德-弗兰克华尔街改革和消费者保护法》			PPP			工资保障计划
差热分析			递延税金资产			ROC			风险监督委员会
DTL			递延税项负债			ROU			使用权
耳朵			风险收益			RULC			无资金来源贷款承诺额准备金
易办事			每股收益			标普(S&P)			标准普尔
ERM			企业风险管理			SBA			美国小企业管理局
ERMC			企业风险管理委员会			SBIC			小企业投资公司
ESG			环境、社会和治理			美国证券交易委员会			美国证券交易委员会
埃托			企业和技术运营			软性			有担保的隔夜融资利率
夏娃			风险股权的经济价值			TCBW			华盛顿商业银行，Zion Bancorporation的一个部门，全国协会
FAMC			联邦农业抵押贷款公司，或“农民Mac”			TDR			问题债务重组
FASB			财务会计准则委员会			美国			美国
FCA			金融市场行为监管局			美元			美元
FDIC			美国联邦存款保险公司			威特拉			科罗拉多州Vectra银行，Zion Bancorporation的一个部门，全国协会
FDICIA			联邦存款保险公司改良法			VIE			可变利息实体
FHLB			联邦住房贷款银行			锡安银行			Zion Bank，Zion Bancorporation的一个部门，全国协会

3

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目录表

Zion Bancorporation，国家协会及其子公司

第一部分

前瞻性信息

本年度报告包括“前瞻性陈述”，这一术语在1995年的“私人证券诉讼改革法案”中有定义。这些陈述基于管理层对未来事件或决定的当前预期和假设，所有这些都会受到已知和未知的风险、不确定性和其他因素的影响，这些因素可能会导致我们的实际结果、业绩或成就、行业趋势以及结果或监管结果与明示或暗示的结果大不相同。前瞻性陈述包括，除其他外：

•关于Zion Bancorporation、National Association及其子公司(统称为“Zion Bancorporation，N.A.”、“The Bank”、“We”、“Our”、“Us”)的信念、计划、目标、目标、指标、承诺、设计、指导方针、预期、预期和未来财务状况、经营结果和业绩的声明；以及

•在声明之前或之后，或包括“可能”、“可能”、“可以”、“可以”、“应该”、“将会”、“相信”、“预期”、“估计”、“预测”、“预期”、“打算”、“目标”、“承诺”、“设计”、“计划”、“计划”、“项目”、“将会，“以及它的否定和类似的词语和短语。

这些前瞻性陈述不是保证，也不应被视为代表管理层截至随后任何日期的观点。实际结果和结果可能与提出的结果大不相同。虽然这份清单并不全面，但可能导致实质性差异的重要因素包括：我们贷款和证券投资组合的质量和构成；一般行业和经济状况的变化，包括通货膨胀、经济放缓或其他经济中断；利率和参考利率的变化；证券和资本市场行为，包括市场流动性和我们筹集资金的能力的波动和变化；我们招聘和留住人才的能力，包括由于远程工作机会增加和薪酬费用增加而对合格候选人的竞争加剧；竞争压力和其他可能影响我们业务方面的因素，如对我们产品和服务的定价和需求；我们完成项目和计划并执行我们的战略计划、管理我们的风险和实现我们的业务目标的能力；我们对我们的供应商提供足够的监督或防止我们所依赖的第三方提供各种产品和服务的不充分表现的能力；我们开发和维护旨在防范欺诈、网络安全和隐私风险的技术、信息安全系统和控制的能力；适用法律、财政、货币、监管、贸易和税收政策的变化和不确定性；可能对我们和整个银行业的声誉产生不利影响的不良媒体和其他负面舆论表达；流行病和其他卫生突发事件的影响，包括可能影响我们的业务、员工、客户和社区的新冠肺炎大流行的挥之不去的影响, 例如，对劳动力供应和成本的持续影响；战争和地缘政治冲突的影响，以及未来可能发生的其他地方、国家或国际灾难、危机或冲突；可能影响我们和我们客户的运营和业务的自然灾害；以及政府和社会对环境、社会和治理问题的反应，包括与气候变化有关的问题。

我们告诫不要过度依赖前瞻性陈述，这些陈述仅反映我们截至发表之日的观点。除法律要求的范围外，我们明确表示没有义务更新任何因素或公开宣布对本文中包含的任何前瞻性陈述的修订，以反映未来的事件或发展。

项目1.业务

业务说明

Zion Bancorporation，National Association(“Zion Bancorporation，N.A.”，“The Bank”，“WE”，“Our”，“Us”)是一家总部位于犹他州盐湖城的银行，2022年的年净收入(净利息收入和非利息收入)为32亿美元，截至2022年12月31日的总资产约为900亿美元。我们提供广泛的银行产品和相关服务，主要在亚利桑那州、加利福尼亚州、科罗拉多州、爱达荷州、内华达州、新墨西哥州、俄勒冈州、德克萨斯州、犹他州、华盛顿州和怀俄明州。我们每年有100多万客户-

4

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目录表

Zion Bancorporation，国家协会及其子公司

2022年末，由416家分支机构以及各种在线、移动和数字产品提供服务。截至2022年12月31日，我们有9989名相当于全职员工的员工。

我们主要通过七个单独管理的银行部门开展业务，我们将这些部门称为“关联银行”或“关联银行”，每个分支机构都有自己的本地品牌和管理团队。如本文件通篇所述，这些关联银行构成我们的主要业务部门。我们强调某些产品的地方权威、责任、定价和定制化，这些产品旨在最大限度地提高客户满意度并加强社区关系。我们的关联银行由一个企业运营部门(称为“其他”部门)提供支持，该部门提供治理和风险管理、配置资本、建立战略目标，并包括集中技术、后台职能和某些不是通过我们的关联银行运营的业务。欲了解我们业务分类的更多信息，请参阅《管理层讨论与分析》(“MD&A”)第38页的“业务分类结果”和合并财务报表附注22。

我们专注于服务我们的客户和社区。我们经验丰富的银行家通过提供有竞争力的产品和屡获殊荣的服务，与客户建立了长期的关系。建立和维持这些关系对于了解和满足我们客户的需求至关重要。

产品和服务

我们提供的一些产品和服务包括：

•商业和小企业银行业务。我们为广泛的商业客户服务，通常是中小型企业。我们商业银行业务的产品和服务包括：

◦商业和工业贷款及租赁

◦市政和公共财政服务

◦现金管理服务

◦商务卡和商户办理服务

◦资本市场、辛迪加和外汇服务

•商业房地产贷款。我们向借款人提供以商业房地产为担保的贷款产品，包括：

◦业主自住、建设和土地开发以及定期融资

◦住宅开发融资

•零售银行业务。我们拥有强大的零售银行业务，拥有优质的产品和极具竞争力的在线和移动产品。我们的零售银行产品和服务包括：

◦住宅按揭贷款

◦房屋净值信用额度

◦个人信用额度和分期付款消费贷款

◦存托账户服务

◦消费卡

◦个人信托服务

•财富管理。我们为客户提供各种财富管理解决方案。我们以规划为导向的产品与高触觉服务和复杂的资产管理功能相结合，导致所管理资产的持续增长。为我们的财富管理客户提供的其他服务包括：

◦投资管理服务

◦信托和房地产服务

◦高级企业继承和遗产规划服务

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目录表

Zion Bancorporation，国家协会及其子公司

竞争

我们在竞争激烈的环境中运营。我们对贷款、存款和其他银行服务的最直接竞争来自其他商业银行、信用社和金融技术公司(“金融技术公司”)。其中一些金融机构在我们的市场足迹中没有实体存在，但通过互联网和其他方式招揽业务。我们还与金融公司、共同基金公司、保险公司、经纪公司、证券交易商、投资银行公司、其他非传统贷款和银行公司以及各种其他类型的公司竞争。我们的一些竞争对手的监管约束可能较少，而一些竞争对手的成本结构或税收负担较低。

我们的主要优势包括提供的服务质量、我们对当地社区的了解、分支机构和办公地点的便利性、移动和在线银行功能以及其他交付方式、提供的广泛产品和服务，以及与客户的整体关系。我们努力在所有这些领域进行有效竞争，以保持成功。

监督和监管

我们从事的银行和金融服务业务受到严格监管。这种监管旨在促进银行和金融公司的稳定，并保护客户、储户和社区的利益。在某些情况下，这些规定可能与我们的股东或债权人的利益不一致，或不打算保护他们的利益。银行业法律法规扩大了金融监管机构对金融服务业许多方面的权力，这已经减少了股东赚取的回报，而且可能还会继续减少。此外，适用法律或法规的变化以及监管机构对其应用的变化无法预测，可能会对我们的业务和业绩产生实质性影响。

一般信息

我们须遵守《国家银行法》和其他管理国家银行的法规的规定，以及货币监理署(OCC)、消费者金融保护局(CFPB)和联邦存款保险公司(FDIC)的规章制度。我们以及我们的一些子公司也受到其他联邦和州机构的监管。这些监管机构可能会通过它们的监督和审查作用对我们的活动施加相当大的影响。我们的经纪和投资咨询子公司受美国证券交易委员会(“美国证券交易委员会”)、金融业监管局(“FINRA”)和州证券监管机构的监管。

《国家银行法》

我们的公司事务由国家银行法管理，相关法规由OCC管理。关于证券事务，我们不受证券法的约束，但受OCC管理证券发行的规定的约束。我们的普通股和某些其他证券是根据交易法登记的，该法赋予OCC管理和执行交易法中适用于国家银行的某些条款的权力，尽管我们继续以自愿申请者的身份根据交易法向美国证券交易委员会提交备案文件。这些法定和监管框架没有适用于许多其他上市公司的公司法和证券法框架发展得那么完善。

《国家银行法》规定，在某些情况下，国家银行的普通股是可以评估的，也就是说，如果OCC决定，持有者可以对更多的资金征税。OCC证实，根据《国家银行法》的适用条款，可评估仅限于国家银行股票的面值。我们的普通股面值为0.001美元。此外，根据OCC的说法，它自1933年以来就没有行使过征收评估的权力，并将评估权力视为一种解决资本短缺的机制，这种机制长期以来一直被法规和监管的发展所取代，包括监管和执法当局要求机构将资本维持在特定水平。

资本标准-巴塞尔框架

在2022年12月31日，我们超过了巴塞尔III资本规则下的所有资本充足率要求，其中包括OCC规定的某些基于风险的资本和杠杆率要求。巴塞尔协议III资本规则

6

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目录表

Zion Bancorporation，国家协会及其子公司

定义影响银行机构监管资本比率的资本构成和其他因素，如风险权重。

巴塞尔III资本规则要求我们维持一定的最低资本充足率，以及2.5%的“资本保护缓冲”，旨在吸收经济压力时期的损失，完全由普通股一级资本(“CET1”)组成，并超过基于风险的最低资本比率。以下时间表显示了最低资本充足率和资本保存缓冲要求，与我们在2022年12月31日的资本充足率相比。

附表1

最低资本充足率和资本保全缓冲要求

			2022年12月31日
			最低资本要求			资本节约缓冲			具有资本保护缓冲的最低资本充足率要求						流动资本 比率
CET1到风险加权资产			4.5		%	2.5		%	7.0		%				9.8		%
风险加权资产的第一级资本(即CET1加上额外的第一级资本)			6.0			2.5			8.5						10.5
总资本(即第一级资本加第二级资本)与风险加权资产之比			8.0			2.5			10.5						12.2
一级资本与平均合并资产之比(称为“一级杠杆率”)			4.0			不适用			4.0						7.7

CET1与风险加权资产的比率高于最低值，但低于资本保护缓冲的金融机构，将面临股息、股权回购和基于缺口金额的补偿方面的限制。限制的严重程度取决于缺口的金额和机构的“合格留存收入”，其定义为四个季度的往绩净收入，扣除分配和相关税收影响后，尚未反映在净收入中。有关我们资本比率的信息，请参阅MD&A第65页的“资本管理”。

资本规划和压力测试

我们利用压力测试作为一种重要的机制，根据实际和假设的压力经济状况，为我们决定适当的资本水平提供信息。我们最近的内部压力测试包括反映(1)高通胀，(2)由于通胀和供应链中断而增加的商业贷款损失，(3)商业地产价值下降，(4)由于房价下跌而增加的消费贷款损失，(5)不断上升的失业率，以及(6)其他当前的经济、金融和社会干扰的假设情景。我们的压力测试结果表明，我们将在假设的压力测试的九个季度期限内，将资本充足率维持在高于监管机构最低要求和资本保护缓冲要求的水平。根据多德-弗兰克法案颁布的法规要求许多银行遵守由联邦储备委员会(FRB)管理的年度全面资本分析和审查(CCAR)程序和压力测试。我们不受财务报告委员会的监管，因此不受这一过程的影响。然而，我们使用FRB的CCAR流程，包括公布的经济情景，为我们的压力测试活动提供信息。

流动性

我们根据《巴塞尔协议III》的流动性要求管理流动性，并将内部流动性压力测试作为建立和管理流动性指导方针的主要工具，包括但不限于投资证券和其他流动资产的持有量、可随时获得的应急资金水平、资金来源的集中度以及负债的到期日情况。在最近的大流行期间，我们的流动性状况受益于存款的大量流入，这受到某些财政和货币政策决定的影响。2022年，随着联邦政府撤销此类措施，我们的存款水平有所下降；然而，我们的流动性状况仍然高于监管和银行内部的限额。我们继续积极管理我们的存款基础和相关的存款成本，以应对利率上升的环境。

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金融隐私与网络安全

联邦银行业监管机构颁布了一些规则，限制银行和其他金融机构向非关联第三方披露有关消费者的非公开信息，其中包括《格拉姆-利奇-布莱利法案》的条款，该法案要求金融机构向消费者披露隐私政策，在某些情况下，还允许消费者阻止向非关联第三方披露某些个人信息。这些规定影响了消费者信息如何通过多元化的金融公司传递，以及如何传达给外部供应商。此外，消费者还可以防止在关联公司之间披露某些信息，这些信息是组装或用于确定产品或服务的资格的，例如消费者信用报告上显示的信息以及应用程序的资产和收入信息。消费者还可以选择指示银行和其他金融机构不要为了营销产品或服务的目的而与关联公司分享交易和经验信息。联邦法律规定，除非在有限的情况下，通过欺诈或欺骗性手段获取或试图获取金融性质的客户信息是刑事犯罪。

州监管机构在执行隐私和网络安全标准和法规方面越来越积极。在过去的几年里，越来越多的州，包括我们开展业务的州，已经制定或正在考虑制定法规，赋予消费者增强隐私权和对个人信息的控制，建立或修改数据泄露通知要求，并要求某些金融机构实施详细和规定的网络安全计划。数据和网络安全法律法规正在迅速演变，仍然是州和联邦监管机构的重点。例如，2022年，美国证券交易委员会提出了针对上市公司的新的网络安全披露规则。如果拟议的规则被采纳，它们可能会要求这些公司改变披露重大网络安全事件的方式。这些不断演变的法律和规则将继续对我们的风险管理实践产生影响。

立即采取纠正措施

联邦存款保险公司改善法案(“FDICIA”)要求每个联邦银行机构迅速采取纠正行动，以解决被保险存款机构发现的问题，包括但不限于低于一个或多个规定的最低资本充足率的问题。根据FDICIA的规定，FDIC根据受保存款机构的资本比率水平，将其划分为以下五类：资本充足、资本充足、资本不足、资本严重不足和资本严重不足。

根据巴塞尔III资本规则修订的FDICIA迅速纠正行动条款，如果受保托管机构的CET1比率至少为6.5%，一级风险资本比率至少为8%，总风险基础资本比率至少为10%，一级杠杆率至少为5%，则一般将被归类为资本充足。如果一家投保的存托机构的CET1比率低于4.5%，一级风险资本比率低于6%，总风险基础资本比率低于8%，一级杠杆率低于4%，则通常被归类为资本不足。

被归类为资本充足、资本充足或资本不足的机构，如果适当的联邦银行机构在发出通知和听证机会后，确定不安全或不健康的状况或不安全或不健康的做法需要这种处理，则可将其视为下一个较低资本类别。在每个连续的较低资本类别，受保存款机构受到更多限制和禁止，包括对增长的限制、对存款支付的利率、接受经纪存款以及对支付股息的限制或禁止。此外，如果一家银行被归类为资本不足类别之一，它必须向联邦银行业监管机构提交资本恢复计划。

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其他规例

我们受到联邦和州法律中包含的一系列其他要求和限制的约束。这些规定包括但不限于以下内容：

•对支付给股东的股息的限制。我们支付普通股和优先股股息的能力受到监管部门的限制。更多信息见合并财务报表附注15。

•FDICIA规定的安全和稳健标准，包括与内部控制、信息系统、内部审计、贷款文件、信贷承保、利率敞口、资产增长和薪酬有关的标准，以及联邦银行机构认为适当的其他运营和管理标准。

•批准收购的要求和对其他活动的限制。《国家银行法》要求监管机构和股东批准一家国家银行与另一家国家或州立银行之间的所有合并，不允许将一家独立的非银行直接合并为一家国家银行。请参阅“风险因素”下的讨论。管理国家银行的其他法律和条例载有关于收购和活动的类似规定。

•对《多德-弗兰克法案》规定的交换费的限制，包括一套规则，要求电子借记交易的交换费合理，并与处理交易相关的某些成本成比例。

•对借款人及其附属公司贷款金额的限制。

•对与关联公司的交易的限制。

•对任何投资的性质和金额以及承销某些类型证券(例如普通股)的能力的限制。

•分支机构的开业和关闭要求。

•一些联邦和州消费者保护法，包括公平贷款和真实贷款要求，提供平等获得信贷的机会，并在信贷交易中保护消费者。此外，作为一家资产超过100亿美元的银行，我们受到CFPB在消费者金融法律方面的审查和主要执行权，CFPB根据各种联邦消费者金融保护法拥有广泛的规则制定、监督和执法权力。

•社区再投资法案(“CRA”)的要求。CRA要求银行帮助满足社区的信贷需求，包括向低收入和中等收入个人提供信贷。如果我们未能充分服务于我们的社区，可能会受到惩罚，包括拒绝增加分行、搬迁、增加子公司和附属公司以及与其他金融机构合并或收购的申请。

•对高管和其他获得激励性薪酬的人员给予薪酬的时间、方式和形式的要求，包括与美国证券交易委员会2022年薪酬与绩效披露规则相关的要求。这些限制包括文档和治理、延迟、风险平衡和追回要求。薪酬实践中的任何缺陷都可能被纳入监管评级，这可能会影响我们进行收购或从事某些其他活动的能力，或者可能导致监管执法行动。

•反洗钱法规。《银行保密法》、《通过提供拦截和阻挠恐怖主义所需的适当工具来团结和加强美国》(2001年《美国爱国者法案》)第三章以及其他联邦法律要求金融机构协助美国。通过维持旨在发现和报告洗钱、恐怖分子融资和其他可疑活动的政策、程序和控制，政府机构在发现和预防洗钱和其他非法行为方面发挥了重要作用。

我们还须遵守2002年的《萨班斯-奥克斯利法案》、《多德-弗兰克法案》的某些条款以及其他联邦和州法律法规，这些法规涉及公司治理、审计和会计、财务报告的内部控制以及加强和及时披露公司信息等问题。

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环境、社会和治理(“ESG”)标准和相关问题，包括与全球气候变化有关的标准，近年来继续发展，并变得更加突出。我们正在密切关注ESG利益集团和组织发布的标准的发展，以及与ESG问题相关的拟议监管举措和预期。尽管我们相信我们开展业务的方式一直符合并符合其中许多标准和期望，但我们的持续监控使我们能够通过纳入ESG建议来增强我们的业务实践，我们相信这些建议将使我们的投资者、客户、员工和社区受益。除了联邦监管机构拟议的和不断演变的规则制定，例如美国证券交易委员会2022年提出的气候相关披露规则，许多州已经通过或正在考虑解决可持续发展问题的法律。这些法律可能包括与其他州和联邦法规相冲突的条款，并可能增加我们的成本或限制我们在某些司法管辖区开展业务的能力。我们每年发布一份企业责任报告，总结我们如何解决ESG问题。该报告可在我们的网站上找到。

公司治理

我们的董事会(“董事会”)负责监督管理层建立全面的企业管治和风险管理制度。该系统包括如下框架、政策和指导方针：

•公司治理准则；

•雇员商业行为和道德守则；

•《董事》的行为准则；

•风险管理框架；

•关联方交易政策；

•补偿追回政策；

•股票所有权和保留准则；

•内幕交易政策，包括禁止对冲和限制内部人士质押银行股票的条款；以及

•执行委员会、审计委员会、风险监督委员会、薪酬委员会、提名委员会和公司治理委员会的章程。

有关我们的公司治理实践的更多信息，请访问我们的网站：zion sbancorporation.com。我们的网站不是10-K表格的一部分。

人力资本管理

我们为我们的员工感到自豪，他们每天都将自己独特的、多样化的才华带到工作中。我们致力于发现、识别和为我们的员工创造实现目标的机会，并奖励他们为我们的成功做出的贡献。

最近的新冠肺炎疫情对我们的工作方式和地点产生了重大影响。我们成功地将我们的大多数员工过渡到远程工作，随着疫情的消退和相关治疗的改善，我们回到了更多的面对面协作，同时支持某些灵活的远程工作安排。我们相信，无论是在正式还是非正式的环境中，面对面的思想和观点交流都能提高生产力，并支持强大的企业文化。

2022年，我们继续为员工提供某些福利，以适应劳动力市场不断变化的做法。最近的变化包括更灵活的带薪休假，医疗保健计划的更多选择，以及更多获得精神健康福利的机会。

2022年12月31日，我们有9989名相当于全职员工的员工。下面的时间表展示了我们员工的某些人口统计特征。

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附表2

			2022年12月31日
			女人						有色人种						禁用						退伍军人
员工角色
管理			52%						28%						12%						2%
非管理性			61%						39%						12%						2%
总括			59%						37%						12%						2%

以下目标和措施是我们人力资本管理工作不可或缺的部分：

为我们的员工、客户和我们所在的社区营造一个多样化、公平和包容的环境

我们相信一个尊重和重视人的环境，一个包容个人和文化差异的环境。我们还相信，当我们能够利用不同员工团队的才华和经验时，我们的业绩会更好。

我们利用分析、招聘外展工作和经理培训来接触到多样化的、合格的潜在申请者群体，以确保从社会各个阶层吸引到一支高绩效的劳动力队伍。为了寻找合格的候选人，我们的招聘团队与社区组织、学校和政府实体合作，这些组织、学校和政府实体支持我们足迹内的边缘化和服务不足的社区。我们的年度企业责任报告在我们的网站上发布，重点介绍了这一领域的几项成就，例如我们的银行家发展计划，该计划吸引并提升了本科生和早期职业专业人员。

我们建立了企业范围和附属机构的多样性、公平和包容性委员会；员工商业论坛；区域包容性倡导者；心理健康倡议；以及广泛的员工和社区活动。在整个组织中，员工业务资源小组培养社区意识，并通过论坛会议和讨论在员工之间实现更好的连接和支持，这些会议和讨论对所有员工开放，并提供网络和倡议，支持我们在内部和外部对多样性的承诺。

吸引、发展和留住人才，以求长期成功

我们致力于(1)吸引、培养和留住最合格的人才，这些人才反映了我们运营的现有劳动力和市场的多样性，(2)帮助我们的员工在职业生涯中成长，(3)积极为未来的领导机会建立人才管道。在我们吸引和聘用人才的同时，我们积极考虑未来劳动力对能力的需求。

我们为员工提供2,000多个虚拟的、面对面的、专家指导的、预先录制的或自定进度的学习选项，以便为个人和专业发展制定定制学习计划。2022年，我们举办了1,000多次培训体验，以支持员工、培养新技能或帮助员工晋升。我们提供新的经理人计划、学费报销、教育赞助机会、工作跟踪、教练和正式的指导计划。我们的人才发展计划和个人发展计划注重教育、经验和接触，以帮助培养全面发展和成功的员工。

我们也注意到劳动力市场对人才的竞争日益激烈。与劳动力市场状况更平衡的时候相比，我们在填补某些职位空缺方面最近经历了更大的挑战，但我们在2022年开始看到改善。我们继续分析与员工招聘和离职相关的指标，这已经并将继续影响工资和灵活的工作安排。

表彰、吸引和奖励我们的员工

我们的全面奖励和表彰计划旨在通过表彰和增长机会奖励高绩效、提高留任并增强员工体验。我们提供有意义的上行空间

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为那些对业务目标负责的人提供机会，帮助我们在降低风险的同时交付卓越的结果。

我们经常通过分析基于性别、少数族裔地位和其他因素的潜在薪酬差异来评估整个组织内员工的薪酬公平性。这些行动帮助我们公平地补偿员工。每两年一次，我们聘请独立第三方的服务来审查我们的薪酬公平。最新的审查结果显示，在对教育、经验、业绩和地理等相关变量进行调整后，男性、女性和有色人种之间的薪酬水平没有显著差异。我们仍然致力于为所有员工提供公平和公平的薪酬。

我们的员工通过企业外展和参与论坛定期提供反馈，包括季度领导电话会议、一年两次的员工意见调查和有针对性的焦点小组。这些员工意见论坛继续帮助加强与经理的工作关系，提高组织宗旨和目标的清晰度，并加强我们的指导原则和商业行为与道德准则。

我们重视工作与生活的平衡，努力创造一个让员工身心健康、社交健康、财务健康的工作环境。我们的一些主要优势包括：

•企业符合我们的401(K)计划，即员工工资的4.5%和激励性薪酬；

•年度利润分享缴款；

•医疗保健计划选项，包括行为健康、健康和自闭症谱系障碍服务；

•扩大心理健康覆盖范围，包括辅导和临床治疗课程；

•预防性处方药覆盖范围不受免赔额限制；

•带薪育儿假方案；

•领养援助计划；以及

•带薪休假参加各种社区服务活动和其他志愿者机会。

第1A项。风险因素

我们通过承担谨慎、适当的定价和管理的风险来创造收入和发展业务。我们的风险管理框架概述了这些风险。董事会成立了审计委员会、薪酬委员会、风险监督委员会(“ROC”)，并委任了企业风险管理委员会(“企业风险管理委员会”)监督和实施风险管理框架。企业风险管理委员会由高级管理层组成，由首席风险官担任主席。这些委员会监控以下风险领域：信用风险、利率和市场风险；流动性风险；战略和业务风险；操作风险；技术风险；网络安全风险；资本/财务报告风险；法律/合规风险(包括监管风险)；以及声誉风险。我们已经制定了旨在应对这些风险的政策、程序和控制措施，但我们不能确定我们的行动是否有效，以防止或限制这些风险对我们业务或业绩的影响。尽管不全面，但对我们来说很重要的风险因素如下所述。

信用风险

信贷质量在过去对我们造成了不利影响，未来也可能对我们产生不利影响。

信用风险是我们最重大的风险之一。利率上升、市场波动加剧或美国整体经济或我们开展业务的地方经济实力下降可能导致信贷质量恶化和信贷需求减少，包括由此对我们的贷款和投资组合收入产生的不利影响、注销增加以及信贷损失拨备(“ACL”)增加。

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我们集中了来自交易对手的风险和我们的贷款组合中的风险，包括但不限于以房地产、石油和天然气相关贷款为担保的贷款，以及杠杆和企业价值贷款，这些贷款可能具有独特的风险特征，可能对我们的业绩产生不利影响。

来自交易对手的风险集中可能会对我们产生不利影响，而我们的贷款和投资证券组合中的风险可能会由于这两种资产类型之间的相似敞口而对我们构成重大的额外信用风险。衍生工具或证券融资交易产生的交易对手风险也可能构成额外的信用风险。

我们从事商业房地产(“CRE”)定期贷款和建筑贷款，主要是在我们西部各州的业务。我们还从事与石油和天然气相关的贷款，主要是在德克萨斯州，我们在整个业务范围内提供杠杆贷款和企业价值贷款。这些贷款类型可能面临特定风险，包括政府和社会对环境问题和气候变化的反应、波动性以及抵押品价值和活动水平可能大幅和长期下降。我们的贷款组合中可能还有其他不明风险。

我们的业务与美国特定地理区域的当地经济状况高度相关。

我们通过在亚利桑那州、加利福尼亚州、科罗拉多州、爱达荷州、内华达州、新墨西哥州、俄勒冈州、德克萨斯州、犹他州、华盛顿州和怀俄明州的当地管理团队和独特品牌提供广泛的银行产品和相关服务。截至2022年12月31日，与我们在犹他州/爱达荷州、德克萨斯州和加利福尼亚州的银行业务相关的贷款余额分别占商业贷款、CRE和消费贷款组合的77%、71%和70%。由于地理上的集中，我们的财务业绩在很大程度上取决于这些市场领域的经济状况。因此，经济状况的恶化，如气候变化或自然灾害造成的恶化，可能会特别影响这些州，并可能导致更高的信贷损失，并显著影响我们的综合业务和财务业绩。

有关我们对不同行业的贷款敞口以及我们如何管理信用风险的信息，请参阅MD&A第49页的“信用风险管理”。

利率与市场风险

我们可能会受到不利经济状况的负面影响。

不利的经济状况对我们的业务构成重大风险，包括我们的贷款和投资组合、资本水平、经营结果和财务状况。经济放缓和与通胀压力相关的不确定性，包括货币政策和行动的相关变化、利率上升和固定利率资产价值下降，可能会增加这些风险，并导致贷款需求下降、信贷损失增加和手续费收入下降等负面影响。

如果不能有效地管理利率风险，可能会对我们的业绩产生不利影响。

净利息收入是我们收入的最大组成部分。利率风险由我们的资产负债管理委员会管理。我们无法控制的因素可能会显著影响利率环境，增加我们的风险。这些因素包括现行利率环境的变化、贷款和存款的竞争性定价压力、存款和其他资金来源组合的不利变化，以及由于总体经济状况以及政府和监管机构，特别是联邦储备委员会的政策而导致的市场利率波动。我们资产负债表的大多数组成部分对利率上升和下降都很敏感，资产和负债之间的利率敏感度不匹配可能会导致资产和负债值以及相关收入和支出的意外变化。

我们金融工具的利率可能会根据与LIBOR相关的事态发展而发生变化，这可能会对我们的收入、支出和这些金融工具的价值产生不利影响。

伦敦银行间同业拆借利率(LIBOR)正在全球范围内逐步取消，银行被要求不迟于2023年6月转向替代参考利率。市场从伦敦银行间同业拆借利率的转变可能会对我们的业务、财务状况和运营结果产生一系列不利影响。特别是，过渡可能(1)对我们的浮动利率债务、贷款、存款支付或接收的利率和价值产生不利影响，

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衍生工具及其他与伦敦银行同业拆息挂钩的金融工具；及(2)导致与交易对手就金融工具中某些备用语言的解释及可执行性产生纠纷、诉讼或其他行动。

有关我们如何管理从LIBOR、利率风险和市场风险的过渡的信息，请参阅MD&A第56页的“利率和市场风险管理”。

流动性风险

流动性水平和来源以及资本和流动性要求的变化可能会限制我们的运营和潜在增长。

我们的主要流动性来源是客户的存款，这可能会受到与市场相关的力量的影响，例如对这些存款的竞争加剧和各种其他因素。美联储收紧的货币政策可能会导致我们的固定利率贷款和投资证券的价值下降，这些贷款和投资证券被抵押为抵押品，以支持短期借款，其他经济状况也可能影响我们的流动性和管理相关风险的努力。联邦住房贷款银行(“FHLB”)系统和美联储一直是、并将继续是额外流动性和资金的重要来源。FHLB资金计划的变化可能会对我们的流动性和相关风险的管理产生不利影响。

我们和我们证券的持有者可能会受到评级机构不利评级行动的不利影响。

我们利用资本市场来增加我们的资金。此访问权限受评级机构分配给我们的评级的影响。我们为证券支付的利率也受到我们和我们的证券从公认的评级机构获得的信用评级等因素的影响。对我们或我们证券的评级下调可能会增加我们的成本，或以其他方式对我们的流动性状况、财务状况或我们证券的市场价格产生负面影响。

有关我们如何管理流动性风险的信息，请参阅MD&A第60页的“流动性风险管理”。

战略和业务风险

其他金融机构遇到的问题可能会对整个金融市场造成不利影响，并对我们产生间接的不利影响。

由于机构之间的信贷、交易、清算或其他关系，许多金融机构的稳健和稳定可能是密切相关的。因此，对一家机构的担忧或违约或违约威胁，可能会导致整个市场出现严重的流动性和信用问题，以及其他机构的亏损或违约。这有时被称为“系统性风险”，可能会对我们日常接触的金融中介机构，如结算机构、结算所、银行、证券公司和交易所产生不利影响，因此，可能会对我们产生不利影响。

我们可能无法招聘或留住合格人员或有效推广我们的企业文化，招聘和薪酬成本可能会因工作场所、市场、经济和监管环境的变化而增加。

如果我们无法招聘或留住合格的人员，或者如果员工薪酬和福利成本大幅增加，我们执行战略、提供服务和保持竞争力的能力可能会受到影响。银行监管机构发布了法规和指导意见，限制了银行组织向员工提供补偿的方式和金额。这些规定和指导可能会对我们吸引和留住关键人员的能力产生不利影响。其中一些限制可能不适用于与我们竞争人才的机构，尤其是因为我们更频繁地与金融技术提供商和其他实体竞争人员，这些实体在薪酬方面可能没有与我们相同的限制。如果我们的员工受到这样的不利影响，我们的业务、财务状况和运营结果可能会受到不利或实质性的影响。

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我们留住人才的能力也可能受到经济和劳动力趋势、优先事项、移民、交付方式和其他考虑因素的不利影响，例如许多行业员工在任何地方工作的能力增强。 远程工作和其他不断变化的优先事项和福利的增长导致薪酬及相关费用的增加，以及工作场所的挑战，例如面对面互动、培训和指导新员工的机会减少，促进凝聚力的企业文化，以及对有经验劳动力的竞争加剧，特别是在高需求和高技能类别。通胀压力也增加了我们的薪酬成本，而且未来可能还会继续这样做。

我们已经并将继续进行重大变革，其中包括组织结构重组、提高效率的举措，以及更换或升级技术系统，以改善我们的控制环境和运营效率。这些变化的最终成功和完成及其对我们的影响可能与预期结果大不相同，这可能会对我们产生实质性的不利影响。

我们继续投资于各种战略项目，旨在改善我们的产品和服务，并简化我们的业务方式。这些举措和其他重大变革仍在继续实施，并处于不同的完成阶段。根据其性质，对持续时间、成本、预期节余、预期效率和相关项目的预测可能会发生变化和重大变化。不能确定我们是否会实现与这些项目相关的预期效益或其他预期结果。

操作风险

我们的运营可能会受到我们新的和正在进行的项目和倡议的影响。

我们可能会因为我们的众多项目和倡议而遇到重大的业务中断。这些问题可能包括重大的时间延误、成本超支、关键人员的流失、技术问题和处理失败。由于容量限制、服务级别故障和性能不足、集中度水平以及某些替换成本，我们还可能遇到运营中断。任何或所有这些问题都可能导致我们的系统、流程、控制环境、程序、员工和客户中断。对我们业务的任何重大干扰的最终影响可能会使我们受到额外的监管审查，或使我们面临民事诉讼和可能的财务责任，其中任何一项都可能对我们产生重大影响，包括我们的控制环境、运营效率和运营结果。

我们的内部控制失败可能会对我们造成不利影响。

由于其固有的局限性，我们的内部控制可能无法防止或检测财务报表中的错误陈述风险，或因内部流程或系统不充分或失败、人为错误或不当行为或其他不利外部事件而产生的资本风险。我们的内部控制失灵不仅可能对我们的收益产生重大负面影响，还可能对客户、监管机构和投资者对我们的印象产生重大负面影响，并对我们的业务和股价产生不利影响。

我们可能会受到内部和外部欺诈计划的不利影响。

在内部和外部实施欺诈的企图正变得越来越复杂，在不利的经济环境下可能会增加。这些尝试可能不会被我们监控我们操作的系统和程序检测到。我们过去经历过这些骗局造成的损失，可能无法识别、预防或以其他方式减轻未来可能导致重大损失的所有欺诈事件。

与气候有关的事件和其他灾难性事件，包括但不限于飓风、龙卷风、地震、火灾、洪水、长期干旱和流行病，可能会对我们、我们的客户以及一般经济、金融和资本市场以及特定行业产生不利影响。

大流行、自然灾害和其他与气候有关的或灾难性事件的发生可能会对我们的运营和财务业绩产生实质性的不利影响。我们在犹他州、德克萨斯州、加利福尼亚州和其他发生过自然灾害和其他灾难的地区拥有重要的业务和客户，而且很可能会继续发生。众所周知，这些地区容易受到自然灾害和其他风险的影响，如飓风、龙卷风、地震、火灾、洪水、长期干旱和其他与天气有关的事件，其中一些事件可能会因全球气候变化而加剧，并变得更加频繁和强烈。这些类型的灾难性事件在

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时代扰乱了当地的经济、我们的业务和客户，并对我们的财产构成了物理风险。此外，世界其他地区发生的灾难性事件可能会对我们和我们的客户产生影响。

我们在世行的管理中使用模型。这些模型在各种方面都存在不准确的风险，这可能会导致我们做出不太理想的决策。

我们在世行的管理中依赖于模式。例如，我们使用模型来告知我们对信贷损失拨备的估计，管理利率和流动性风险，预测我们贷款和投资组合的各个部分的压力损失，以及预测压力下的净收入。模型本质上是不完美的，不能完美地预测结果。因此，部分基于此类模型的管理决策可能不是最优的。

我们将各种业务外包给第三方供应商，这可能会对我们的业务和运营业绩产生不利影响。

我们依靠各种供应商进行经营活动来开展我们的业务。尽管建立这些关系有好处，但与此类活动相关的风险也有。 我们的运营控制和第三方管理程序可能无法提供足够的监督和控制，第三方的表现不佳可能会对我们向客户提供产品和服务以及开展业务的能力产生不利影响。为业绩不佳的供应商更换或寻找替代方案可能既困难又昂贵，还可能对我们的客户和其他运营产生不利影响，特别是在情况要求我们在紧迫的时间限制下进行更改的情况下。由于通胀压力、战争和地缘政治冲突、新冠肺炎和其他事件，我们的许多供应商都经历了对运营、供应链、人员和业务的不利影响，所有这些事件也会影响我们的运营。

有关我们如何管理操作风险的信息，请参阅《MD&A》第63页上的“操作、技术和网络安全风险管理”。

技术风险

我们开发、采用和实施技术进步的能力可能会对我们产生不利影响。

我们保持竞争力的能力越来越依赖于我们保持关键技术能力的能力，以及为现有和未来客户识别和开发新的增值产品的能力。这些技术竞争压力既来自传统银行业，也来自非传统来源。较大的银行可能拥有更多的资源和规模经济，从而维持现有能力并开发数字和其他技术。金融技术公司和其他技术平台公司继续涌现，并在各种产品和服务上与传统金融机构竞争。区块链技术的扩张以及央行数字货币的潜在创建和采用也存在类似的风险。我们未能保持技术竞争力可能会阻碍我们进入市场的时间，并降低客户满意度、产品可获得性和相关性。

我们可能会受到影响运营和客户服务(如网上银行和手机银行)的系统漏洞、故障或停机的不利影响。

我们依靠各种信息技术系统协同工作，为内部运营和客户服务提供支持。这些系统中的一个或多个存在漏洞或出现故障或停机，可能会影响执行内部操作和向客户提供服务的能力，如网上银行、手机银行、远程存款获取、金库和支付服务以及其他依赖系统处理的服务。随着系统和软件的使用寿命接近尾声或需要更频繁的更新和修改，这些风险会增加。我们不能保证此类事件不会对运营或客户产生重大影响。

有关更换或升级我们的核心技术系统的相关风险的信息，请参阅第14页风险因素中的“战略和业务风险”。有关我们如何管理技术风险的信息，请参阅《MD&A》第63页上的《运营、技术和网络安全风险管理》。

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网络安全风险

我们受到各种信息系统故障和网络安全风险的影响，这些风险可能会对我们的业务和财务业绩产生不利影响。

我们严重依赖通信和信息系统来开展业务。我们，我们的客户，以及与我们互动的其他金融机构，都受到个人黑客、有组织犯罪分子，在某些情况下，还有国家支持的组织持续不断地试图侵入关键系统的攻击。近年来，大型金融机构的信息安全风险显著增加，部分原因是新技术、互联网连接的激增，以及有组织犯罪、黑客、恐怖分子、民族国家、活动家和其他外部第三方的日益复杂和活动。

第三方，包括供应商和供应商，也给我们带来运营和信息安全风险，包括他们自己的系统的安全漏洞或故障。在涉及第三方的事件中，我们可能不会被及时告知对我们的服务或数据的任何影响，或者无法参与因此而发生的任何调查、通知或补救。任何此类事件都可能对我们的运营、声誉、客户和服务产生重大不利影响。第三方或员工出错、未遵循安全程序或渎职的可能性也会带来这些风险。

随着网络安全威胁的持续发展，我们将被要求花费大量额外资源来继续修改或增强我们的防御层，或调查或补救任何信息安全漏洞。我们和我们的第三方供应商过去经历过因网络攻击而造成的安全漏洞，这些攻击对我们的数据、客户或运营没有实质性影响，但不能保证未来不会发生任何此类故障、中断或重大安全漏洞，或者如果未来发生任何事件，也不能保证得到充分解决. 无法确定这些事件的严重性或潜在影响，但任何此类违规行为都可能给我们和我们的客户带来实质性的不利后果。

系统改进和更新还可能带来与实施新系统和将其与现有系统整合相关的风险。由于信息技术系统的复杂性和互联性，加强我们的防御层的过程本身就可能造成系统中断和安全问题的风险。此外，解决某些信息安全漏洞，例如基于硬件的漏洞，可能会影响我们的信息技术系统的性能。我们的硬件和软件提供商提供补丁和更新以缓解漏洞的能力，以及我们及时实施这些补丁和更新的能力，可能会带来额外的风险，特别是在威胁行为者积极利用漏洞的情况下。如果我们的信息系统发生任何故障、中断或安全漏洞，可能会损害我们的声誉，导致客户业务损失，使我们受到额外的监管审查，或使我们面临民事诉讼和可能的经济责任。

有关我们如何管理网络安全风险的信息，请参阅《MD&A》第63页上的《运营、技术和网络安全风险管理》。

资本/财务报告风险

内部压力测试和资本管理，以及国家银行法和OCC法规的规定，可能会限制我们增加股息、回购股票和进入资本市场的能力。

我们利用压力测试作为一种重要的机制，根据实际和假设的压力经济状况，为我们决定适当的资本水平提供信息。压力测试和其他适用的监管要求可能要求我们提高资本水平，限制我们向股东分红或其他资本分配，修改我们的业务战略，或减少我们对各种资产类别的敞口。根据国家银行法和OCC法规，某些资本交易，包括股票回购，必须得到OCC的批准。这些要求可能会限制我们应对和利用市场发展的能力。

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目录表

Zion Bancorporation，国家协会及其子公司

经济和其他情况可能要求我们在不利于我们的时候或在不利于我们的数额上筹集资金。

根据银行业监管机构的要求，我们维持一定的基于风险的资本比率和杠杆资本比率，这一比率可能会根据一般经济状况以及特定条件、风险状况和我们的增长计划而变化。遵守资本要求可能会限制我们的扩张能力，并要求并可能要求我们筹集更多资本。这些不确定性和风险，包括由立法和监管不确定性造成的不确定性，可能会增加我们的资金成本和其他融资成本。

我们可能会受到会计、财务报告和监管合规风险的不利影响。

我们面临会计、财务报告和监管合规风险。我们需要对复杂和不断变化的会计和监管政策进行重大估计、判断和解释，以适当地说明我们向客户提供的产品和服务。我们会计政策或会计准则的变化可能会对我们报告财务结果和状况的方式产生重大影响。监管合规监督水平不断提高。复杂和不断变化的会计准则的确定、解释和实施，以及对监管要求的遵守，构成持续的风险。

我们的商誉在未来可能会贬值。

如果报告单位的公允价值被确定为低于其账面价值，我们可能不得不计入与我们商誉减值相关的费用。除其他因素外，这种费用可能是由于经济环境疲软、报告单位业绩下降或管理层没有预料到的新的立法或监管变化造成的。

我们可能无法完全变现我们的递延税项资产，这可能会对我们的经营业绩和财务业绩产生不利影响。

截至2022年12月31日，我们的递延税净资产为11亿美元。递延税项资产变现的会计处理复杂，需要判断。如果我们对未来业务应税收入的估计、现有递延税项负债的未来冲销或税务筹划策略不支持实现我们的递延税项资产，我们完全实现递延税项资产的能力未来可能会降低。适用的税收法律、法规、宏观经济状况或市场状况的变化可能会对我们的财务业绩产生不利影响，也不能保证我们能够完全变现我们的递延税项资产。

有关我们如何管理资本的信息，请参阅MD&A第65页的“资本管理”。

法律/合规风险

适用于我们和金融服务业的法律和法规对我们的业务活动施加了极大的限制，并使我们受到更多的监管和额外的成本。

为了遵守银行监管规定，我们和整个金融服务业已经并将继续承担与人员、系统、咨询和其他活动相关的巨额成本。有关适用于我们和一般金融服务业的法规的详细信息，请参阅第6页的“监督和监管”。

监管机构、美国国会、州立法机构和其他管理或咨询机构继续制定规则、法律和政策，以监管金融服务业和上市公司，包括旨在促进、保护或惩罚某些活动或行业及其获得金融服务的法律。通过向某些行业或某些地点提供我们的产品和服务，我们正在并可能在未来成为这些法律的约束。这些法律法规的性质及其对我们未来业务和业绩的影响是无法预测的。

不能保证任何或所有这些监管改革或行动最终都会生效。然而，如果通过，其中一些建议可能会对我们产生不利影响，其中包括：影响金融服务公司的总体税后回报；限制我们的增长能力；增加FDIC保险

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Zion Bancorporation，国家协会及其子公司

对我们的资金或活动进行评估、征税或收费；限制我们可以提供的产品和服务的范围；并要求我们在不适当的时候筹集资金。

政治发展也可能导致税收、国际贸易、移民和其他政策的重大变化。任何此类变化的程度和时间都是不确定的，潜在的直接和间接影响也是不确定的，无论是有益的还是不利的。法规和法律可能会被修改或废除，新的立法可能会影响我们和我们的子公司。这些提案的最终影响无法预测，因为如果有的话，哪些提案可能会通过还不清楚。

我们可能会受到法律和政府诉讼的不利影响。

我们面临与法律索赔、诉讼以及监管和其他政府程序相关的风险。由于过去或目前的经济环境对客户、交易对手和其他人造成的压力、客户实施或涉及我们的欺诈计划导致的索赔和行动更加频繁、根据最近颁布的法规颁布的新法规、新审查和执法机构的成立，以及针对银行组织的执法和法律行动，我们对这些诉讼的风险已经增加，并可能进一步增加。任何此类事项都可能对我们的经营结果、财务状况或开展业务的能力造成重大不利后果，包括不利的判决、和解、罚款、处罚(例如，适用银行法下的民事罚款)、禁令、对我们业务活动的限制或其他救济。我们维持保险范围，以减轻国防费用、和解和赔偿的财务风险，但保险范围受到免赔额和承保范围的限制。我们参与任何此类事务，即使最终决定对我们有利，也可能对我们的声誉造成重大损害，并转移管理层对我们业务运营的注意力。总体而言，金融机构为解决诉讼或调查而支付的金额一直在急剧增加。这已经并将继续影响(1)我们为某些索赔获得保险的能力，(2)我们的免赔额，以及(3)与我们的保险相关的保费成本。因此，我们的财务业绩面临着更大的法律索赔不利后果的风险。

由于很难预测解决法律索赔的时间以及与之相关的损害或处罚，诉讼可能会零星地产生不利的财务影响，而且可能是重大的。此外，任何执法事项都可能影响我们的监管和CRA评级，这可能会限制或限制我们的活动。

适用于我们的公司法和证券法不如适用于州特许公司的公司法和证券法完善，这可能会影响我们以高效和最佳的方式实现公司交易的能力。

我们的公司事务由国家银行法管理，相关法规由OCC管理。在证券法方面，OCC维持其适用于国家银行及其证券发行的证券发行框架，我们对《交易法》的遵守由OCC管理和执行。

州公司法，包括犹他州的公司法，得到了广泛的认可，并不时通过立法行动进行更新，并可能以示范法规为基础并受到示范法规的影响。根据《证券法》和《交易法》建立的联邦证券法体系以及在其下广泛而成熟的美国证券交易委员会框架被上市公司广泛使用。OCC的法定和监管框架被上市银行组织使用的相对较少，而且没有适用于其他公共公司的公司和证券法框架发展得那么完善。尽管下文描述了与在这些框架下运营相关的某些特定风险，但除非这些框架随着时间的推移得到进一步开发和建立，否则这些框架可能如何适用于任何特定的公司或证券事项的不确定性可能会阻止我们以高效和最佳的方式进行交易，或者根本无法实现交易。

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Zion Bancorporation，国家协会及其子公司

《国家银行法》和州法律关于合并的要求之间的差异可能会阻碍我们像银行控股公司或其他金融机构一样高效和有利地进行收购的能力。

与州公司法不同，《国家银行法》要求股东批准一家国家银行与另一家国家或州银行之间的所有合并，不允许在各种“小”合并的情况下例外，例如母公司与子公司的合并，或收购方与非关联实体的合并，在这些合并中，收购方发行的股份不超过指定的百分比。《国家银行法》和相关法规也可能使某些非银行收购的结构复杂化。

这些差异可能会对银行和根据《国家银行法》登记的其他银行有效完成收购交易的能力产生不利影响。此外，在某些情况下，这些差异可能会降低我们作为潜在收购者的竞争力，因为我们的收购提议可能以股东批准为条件，而我们竞争对手的提议不会有这样的条件。

我们受到可允许活动的限制，这些限制将限制我们可能开展的业务类型，这可能会使收购其他金融公司更具挑战性。

根据适用的法律和条例，银行控股公司和银行一般仅限于与银行业务有关或金融性质的业务活动和投资。《格拉姆-利奇-布利利法》规定了可允许的金融活动范围，对银行的限制大于对银行控股公司组织的限制。这些差异主要涉及保险承保(但不涉及保险代理活动)和商业银行业务(但不涉及经纪自营商和投资咨询活动)。我们没有一家银行控股公司，这一事实可能会使未来收购拥有此类业务的金融机构更具挑战性。

声誉风险

我们面临着各种声誉风险问题，这些问题可能源于运营、监管、合规和法律风险。

上述风险中的任何一种都可能导致负面宣传和其他负面舆论的表达，加强监管审查，以及破坏关系以及其他声誉风险。

其他风险

俄罗斯入侵乌克兰和其他地缘政治冲突，以及美国和其他国家实施的报复措施，包括对这些措施的回应，可能会对国内外经济和市场造成重大破坏。

俄罗斯/乌克兰战争和其他地缘政治冲突给全球市场、贸易、经济状况、网络安全和类似担忧带来了新的风险。例如，这些冲突可能影响商品和产品的可获得性和价格，对供应链造成不利影响，增加通货膨胀压力；货币、利率和金融市场其他组成部分的价值；并导致发生网络攻击等事件的风险增加，这些事件可能对政府实体和公司及其业务造成严重成本和中断。这些冲突和报复措施的影响正在不断演变，不能肯定地预测。这些冲突很可能会在相当长的一段时间内继续影响全球政治秩序以及全球和国内市场，无论这些冲突何时结束。

虽然这些事件没有实质性地中断我们的运营，但这些冲突导致的这些或未来的事态发展，如对美国、银行、我们的客户或我们的供应商的网络攻击，可能会使我们、我们的客户或我们的供应商难以开展业务活动。

我们的业务、财务状况、流动性和运营业绩已经并可能继续受到新冠肺炎疫情的不利影响。

新冠肺炎大流行造成了经济、金融和社会混乱，已经并可能继续对我们的业务、财务状况、信用敞口和运营结果产生不利影响，包括对我们的员工、客户、社区、交易对手和服务的直接和间接影响

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供应商、其他市场参与者以及政府当局和其他第三方为应对大流行而采取的行动。大流行及其后果可能继续影响消费者信心和一般商业活动，包括贷款需求、存款水平和其他金融产品或服务市场。供应链的中断在某些情况下对我们及时为员工和设施采购设备和材料的能力产生了不利影响，并可能增加我们的成本。这些供应链中断在某些情况下对我们的供应商及其对我们的服务级别协议以及我们随后向客户的交付产生了不利影响。劳动力成本和可获得性方面的压力也对我们和我们的许多客户产生了负面影响。这些干扰的影响可能会在短期内持续下去。此外，疫情的长期影响，包括人们对远程工作环境的兴趣增加，可能会减少我们对实际办公空间的需求，同时对我们出售或转租任何多余空间的能力产生负面影响。

ESG相关风险的发展可能会导致或要求我们限制或修改我们的一些业务活动。

随着时间的推移，ESG对投资者和监管机构的期望可能会导致我们限制或修改我们的一些商业做法。此外，我们的商业实践可能会受到联邦、州和地方政府制定或颁布的与环境和社会问题有关的法律和法规的不利影响。例如，在2021年和2022年，某些州通过或考虑通过法律，禁止金融机构限制其向某些类型的企业提供的服务，前提是这些机构还与这些州的政府实体开展业务。根据这些法律的措辞和实施方式，它们可能会对我们管理风险的能力产生不利影响。这些与ESG问题相关的法律和规则可能包括与其他州和联邦法规相冲突的条款，并可能增加我们的成本或限制我们在某些司法管辖区开展业务的能力。

监管和社会对气候变化的高度关注可能会对包括金融机构在内的上市公司在衡量、管理和披露与气候有关的风险及相关贷款和投资活动方面提出更多要求。这可能会导致更高的监管、合规、信用和声誉风险和成本。此外，向低碳经济的过渡可能会使我们面临风险，因为我们的客户可能会受到大宗商品价格波动以及与碳相关的产品和服务市场的影响。

项目1B。未解决的员工意见

在我们的财政年度结束前180天或更长时间，没有收到来自美国证券交易委员会或OCC工作人员的未解决的书面意见，这些意见与我们根据1934年证券交易法提交的定期或当前报告有关。

项目2.财产

截至2022年12月31日，我们运营了416家分支机构，其中277家是自有的，139家是租赁的。我们还租用了位于犹他州盐湖城的总部。租赁物业的长期租约的年租金是根据各种公式和因素确定的，包括运营成本、维护和税收。有关租赁和租金支付的更多信息，请参阅合并财务报表附注8。

项目3.法律程序

综合财务报表附注16所载资料在此并入作为参考。

项目4.矿山安全披露

没有。

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第II部

项目5.注册人普通股市场、相关股东事项和发行人购买股权证券

优先股

我们有440万股没有面值的授权优先股，清算优先权为每股1,000美元。截至2022年12月31日，A、G、I和J系列优先股分别为66,139,138,390，98,555和136,368股已发行。有关我们的优先股的进一步信息，请参阅合并财务报表附注14。

普通股

市场信息

我们的普通股在纳斯达克全球精选市场交易，代码为“锡安”。2023年2月6日，该普通股在纳斯达克上的报售价为每股54.10美元。

股权资本与股息

截至2023年2月6日，我们的普通股共有3602名登记在册的股东。2023年1月，我们的董事会宣布于2023年2月23日向2023年2月16日登记在册的股东支付每股普通股0.41美元的股息。

股份回购

在2022年期间，董事会批准了回购至多2亿美元已发行普通股的计划。作为这些计划的一部分，我们以每股56.13美元的平均价格回购了360万股已发行普通股，价格为2亿美元。2021年，我们以每股59.27美元的平均价格，以8亿美元的价格回购了1350万股已发行普通股。

2023年1月，董事会批准了一项计划，在2023年第一季度回购至多5000万美元的已发行普通股。2023年2月，我们以5000万美元的平均价格回购了946,644股已发行普通股。有关我们普通股活动的更多信息，请参见第80页的综合股东权益变动表。

以下时间表总结了我们在截至2022年12月31日的一年中的股票回购：

附表3

2022年股票回购

期间						总数 的股份 购得1						平均值 支付的价格 每股						作为公开宣布的计划的一部分购买的股票
第一季度						778,248						$	65.42								765,581
第二季度						936,256						53.73									930,905
第三季度						888,092						56.30									888,092
十月						—															—
十一月						978,491						51.11									978,281
十二月						—															—
第四季度合计						978,491						51.11									978,281
总计2022年						3,581,087						$	56.19								3,562,859

1 包括与我们的股票补偿计划相关的普通股。在行使股票期权时，从员工手中购买股票，以支付他们的工资税和股票期权行使成本。

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性能图表

下面的股票表现图表将我们普通股的五年累计总回报与标准普尔500指数和Keefe，Bruyette&Wood，Inc.(KBW)地区银行指数(KRX)进行了比较。KRX是由KBW开发和发布的修改后的市值加权地区性银行和储蓄股票指数，KBW是一家国家公认的专门从事银行股的经纪和投资银行公司。该指数由50只地理位置不同的股票组成，代表地区性银行或储蓄机构。股票表现图基于2017年12月31日100美元的初始投资，并假设股息再投资。

Zion Bancorporation的绩效图表，N.A.

5年累计总回报的指数化比较

			2017						2018						2019						2020						2021						2022
锡安银行，北卡罗来纳州			100.0						81.7						107.1						93.0						138.7						104.0
KRX地区银行指数			100.0						82.5						102.2						93.3						127.5						118.7
S&P 500			100.0						95.6						125.7						148.8						191.5						156.8

根据股权补偿计划获授权发行的证券

本表格10-K第12项中包含的信息在此引用作为参考。

第六项。[已保留]

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项目7.管理层对财务状况和经营成果的讨论和分析

关键企业目标

我们通过七个独立管理的附属公司开展业务，每个附属公司都有自己的本地品牌推广和管理团队。我们的关联银行由一个企业运营部门(称为“其他”部门)提供支持，该部门提供治理和风险管理、配置资本、建立战略目标，并包括集中技术、后台职能和某些不是通过我们的关联银行运营的业务。

我们集中精力和资源来实现我们的战略增长和盈利目标。这包括提供高质量的产品和服务，以及加深与我们的商业、小型企业和零售客户的关系。作为我们小企业和商业客户值得信赖的合作伙伴，并支持他们的运营需求，为我们提供了一个相对稳定的低成本存款的主要来源。

我们努力实现客户、拨备前净收入(PPNR)、每股收益(EPS)、盈利能力和股东回报的平衡增长。如下图所示，我们专注于四个战略增长领域：小型企业、商业企业、富裕客户和资本市场。

为了促进我们增长和盈利目标的实现，我们在以下五个关键领域进行了投资，这些领域被称为“战略推动因素”：

•人与赋权 —我们投资于培训我们的员工，为他们提供工具和资源来建设他们的能力，同时促进多样化、包容性和公平的文化。

•技术 —我们投资于技术，这些技术将提高我们的效率，使我们能够保持竞争力，同时帮助我们免受破坏银行的科技公司的风险。

•卓越运营 —我们投资并支持持续改进我们安全可靠地向客户交付价值的方式。

•风险管理 —我们投资于加强风险管理实践，以确保谨慎的风险承担和适当的监督。

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目录表

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•数据和分析 —我们投资于先进的企业数据和分析，以支持本地执行和谨慎的决策。

行动的结果

我们的财务业绩

本节和其他部分提供了有关我们最近的财务业绩的信息。有关我们2021年的运营结果与2020年相比的信息，请参阅我们的2021年10-K表格中包括的MD&A中的相应章节。

适用于普通股股东的净收益 (单位：百万)

稀释每股收益

调整后的PPNR (单位：百万)

效率比

适用于普通股股东的净收益自2021年以来有所下降，主要原因是信贷损失准备金增加。

由于净收益下降，稀释后每股收益较2021年有所下降，这一影响被加权平均稀释后股份减少1,000万股部分抵消，这主要是由于股票回购。

调整后的PPNR较2021年有所增加，主要是由于调整后的净收入增长，主要是由净利息收入的增长推动的。这一增长被较高的调整后非利息支出部分抵消。

效率比比上一年有所提高，因为调整后收入的增长超过了调整后非利息支出的增长，从而产生了正的运营杠杆。

O2022年与前一年相比的财务业绩反映：

•净收入强劲增长，但信贷损失和非利息支出拨备的增加抵消了这一增长。

•净利息收入增加3.12亿美元，或14%，尽管美国小企业管理局(SBA)支薪支票保护计划(PPP)贷款的利息收入减少1.88亿美元。增加的主要原因是较高的利率环境和有利可图的资产构成的有利变化。

•净息差(NIM)为3.06%，较2.72%为高，反映生息资产收益率较高，以及与我们的无息存款相关的有利融资成本。

•稳健的信贷表现，不良资产减少1.23亿美元，降幅45%，分类贷款减少3.07亿美元，降幅25%。2022年贷款和租赁净冲销为3900万美元，占平均贷款(不含购买力平价)的0.08%，而2021年净冲销为600万美元，占平均贷款(不含购买力平价)的0.01%。尽管信贷质量有所改善，但2022年信贷损失拨备为1.22亿美元，而2021年为2.76亿美元，反映了用于估计未来损失的贷款增长和经济情景恶化。

•与客户相关的非利息收入增加3900万美元，增幅为7%，主要原因是商业账户费用、资本市场和外汇费用以及信用卡费用的增加，但与贷款相关的费用以及零售和商业银行费用的下降部分抵消了这一增长。与客户无关的减少

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非利息收入主要来自我们小企业投资公司(“SBIC”)投资组合的前一年证券收益以及出售某些银行拥有的贷款的收益。

•非利息支出增加1.37亿美元，增幅为8%，主要原因是工资和福利支出增加，这是受到通胀和劳动力市场竞争压力对工资和福利的影响，全年盈利能力改善带来的激励性薪酬应计增加，以及员工人数增加所致。

•平均有息资产增加14亿元，增幅为2%，主要是由平均证券及平均贷款及租赁(不含购买力平价)的增长所带动，但增幅因平均货币市场投资及平均购买力平价贷款的减少而大致抵销。

•贷款和租赁总额强劲增长48亿美元，增幅为9%，主要是由于商业和工业、消费者1-4家庭住宅抵押贷款、商业房地产期限和市政贷款组合的增加。

•存款总额减少111亿美元，降幅为13%，主要是由于较大余额和对利率更敏感的非营业存款的减少。我们的贷存比率为78%，而上一年年底为61%，这继续为我们在管理融资成本方面提供了灵活性。

以下时间表介绍了其他精选的财务亮点。如适用，上期金额已重新分类，以符合本期列报。

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目录表

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附表4

精选财经亮点

(美元金额(百万美元，每股金额除外)			2022/2021 Change						2022						2021						2020						2019						2018
这一年的
净利息收入			+14		%				$	2,520					$	2,208					$	2,216					$	2,272					$	2,230
非利息收入			-10		%				632						703						574						562						552
净收入合计			+8		%				3,152						2,911						2,790						2,834						2,782
信贷损失准备金			NM						122						(276)						414						39						(40)
非利息支出			+8		%				1,878						1,741						1,704						1,742						1,679
预提净收入1			+9		%				1,311						1,202						1,114						1,118						1,125
净收入			-20		%				907						1,129						539						816						884
适用于普通股股东的净收益			-20		%				878						1,100						505						782						850
每股普通股
净收益-稀释后收益			-15		%				5.79						6.79						3.02						4.16						4.08
年终有形账面价值1			+9		%				43.72						40.15						36.44						34.72						33.31
市场价格--结束			-22		%				49.16						63.16						43.44						51.92						40.74
市场价格高企			+11		%				75.44						68.25						52.48						52.08						59.19
市场价格--低			+7		%				45.21						42.12						23.58						39.11						38.08
在年终
资产			-4		%				89,545						93,200						81,479						69,172						68,746
贷款和租赁，扣除非劳动收入和费用后的净额			+9		%				55,653						50,851						53,476						48,709						46,714
存款			-13		%				71,652						82,789						69,653						57,085						54,101
普通股权益			-37		%				4,453						7,023						7,320						6,787						7,012
绩效比率
平均资产回报率									1.01%						1.29%						0.71%						1.17%						1.33%
平均普通股权益回报率									16.0%						14.9%						7.2%						11.2%						12.1%
平均有形普通股权益回报率1									13.9%						17.8%						8.8%						13.3%						14.9%
净息差									3.06%						2.72%						3.15%						3.54%						3.61%
平均贷款和租赁的净冲销(不含购买力平价)									0.08%						0.01%						0.22%						0.08%						(0.04)%
未偿还贷款和租赁信贷损失准备总额(不含购买力平价)									1.15%						1.13%						1.74%						1.14%						1.18%
年末资本充足率
普通股一级资本									9.8%						10.2%						10.8%						10.2%						11.7%
第1级杠杆									7.7%						7.2%						8.3%						9.2%						10.3%
有形普通股权益1									7.1%						6.6%						7.5%						8.4%						9.2%
其他精选信息
加权平均稀释后已发行普通股 (单位：千)			-6		%				150,271						160,234						165,613						186,504						206,501
回购银行普通股(单位：千)			-74		%				3,563						13,497						1,666						23,505						12,943
宣布的股息			+10		%				$	1.58					$	1.44					$	1.36					$	1.28					$	1.04
普通股派息率2									27.3%						21.1%						44.6%						29.0%						23.8%
按适用于普通股股东的净收益的百分比分配的资本3									50%						94%						59%						170%						103%
效率比									58.8%						60.8%						59.4%						59.5%						59.6%

1 有关更多信息，请参阅第70页的“非公认会计准则财务衡量标准”。

2 普通股股息支付率等于支付的普通股股息除以适用于普通股股东的净收益。

3 这一比率是当年支付的普通股股息加上股票回购，除以适用于普通股股东的净收益。.

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净利息收入和净息差

净利息收入是产生利息的资产所赚取的利息与计息负债所支付的利息之间的差额，约占本年度净收入(净利息收入加非利息收入)的80%。NIM是以净利息收入占可生利息资产的百分比计算的。

附表5

净利息收入和净息差

									金额变动						百分比变化												金额变动						百分比变化
(美元金额(百万美元))			2022																		2021																		2020
贷款的利息和费用			$	2,112					$	177					9		%				$	1,935					$	(115)					(6)		%				$	2,050
货币市场投资的利息			81						60						NM						21						7						50						14
有价证券利息			512						201						65						311						7						2						304
利息收入总额			2,705						438						19						2,267						(101)						(4)						2,368
存款利息			70						40						NM						30						(75)						(71)						105
短期和长期借款利息			115						86						NM						29						(18)						(38)						47
利息支出总额			185						126						NM						59						(93)						(61)						152
净利息收入			$	2,520					$	312					14		%				$	2,208					$	(8)					—		%				$	2,216
平均生息资产			$	83,638					$	1,371					2		%				$	82,267					$	11,108					16		%				$	71,159
平均有息负债			42,138						1,388						3		%				40,750						2,512						7		%				38,238
									Bps																		Bps
生息资产收益率1			3.28		%				49												2.79		%				(58)												3.37		%
总存款和有息负债的利率1			0.23		%				16												0.07		%				(15)												0.22		%
总存款成本1			0.09		%				5												0.04		%				(13)												0.17		%
净息差1			3.06		%				34												2.72		%				(43)												3.15		%

1税率是以千为单位计算的，所列期间的税率为21%。

与前一年相比，2022年净利息收入增加了3.12亿美元，即14%，尽管购买力平价贷款的利息收入减少了1.88亿美元。这一增长主要是由于较高的利率环境和有利可图的资产构成的有利变化所致。

平均生息资产增加14亿美元，增幅为2%，主要是由于平均证券和平均贷款与租赁(ex-PPP)分别增加63亿美元和45亿美元。这些增幅已被货币市场投资和购买力平价贷款分别减少55亿元和38亿元所抵销。平均证券占平均可生息资产的比例从23.3%上升至30.4%。

NIM为3.06%，而去年同期为2.72%。2022年平均生息资产收益率为3.28%，上升49个基点，反映较高的利率环境，以及生息资产的组合由货币市场投资转向证券和贷款。总贷款收益率上升30个基点至4.06%，证券收益率上升39个基点至2.06%。证券收益率受惠于可供出售证券(“AFS”)市值因利率上升而下降。

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目录表

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平均贷款及租赁增加6亿元或1%，至526亿元。不包括购买力平价贷款，平均贷款和租赁增加45亿美元，或9%，至519亿美元，主要是商业和工业、消费者1-4家庭住宅抵押贷款、商业房地产期限和市政贷款组合。

在2022年和2021年期间，SBA分别免除了总计约15亿美元和65亿美元的PPP贷款。购买力平价贷款在同一时期贡献了4700万美元和2.35亿美元的利息收入。购买力平价贷款的收益率分别为6.53%和5.16%，并受到3,100万美元和1.38亿美元已偿还或豁免的购买力平价贷款递延费用加速摊销的积极影响。截至2022年和2021年12月31日，PPP贷款的剩余未摊销递延净费用分别为200万美元和4500万美元。

与去年同期相比，2022年期间平均存款增加了22亿美元，即3%，而期末存款减少了111亿美元，即13%。2022年平均存款成本为0.09%，而2021年为0.04%。整体存款及有息负债的付息率为0.23%，而有息负债则为0.07%，反映利率环境上升及短期借款增加。平均无息存款占平均存款的百分比为51%，高于上年的49%。我们的融资成本仍然得到很好的控制，反映了我们存款基础的粒度和无息存款的范围。

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目录表

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平均AFS证券余额在2022年增加了48亿美元，或26%，达到232亿美元，主要是由于我们机构担保的抵押贷款支持证券组合的增加。在2022年第四季度，我们将大约107亿美元的公允价值(131亿美元摊销成本)抵押贷款支持的AFS证券转移到持有至到期(HTM)类别，以反映我们对这些证券的意图。

2022年，由于贷款大幅增长和总存款下降，短期借款增加，平均借款增加15亿美元，增幅为74%，达到35亿美元。这些增加被长期债务的减少部分抵消，长期债务的减少主要是由于2022年和2021年优先票据的赎回和到期。

有关市场利率对净利息收入的影响以及我们如何管理利率风险的进一步讨论，请参阅第13页的“利率和市场风险管理”部分。有关我们如何管理流动性风险的更多信息，请参阅第14页的“流动性风险管理”部分。

下表汇总了平均余额、赚取或支付的利息数额、生息资产的适用收益率以及计息负债的成本。

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目录表

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附表6-平均资产负债表、收益率和利率

			截至十二月三十一日止的年度：
			2022												2021												2020
(单位：百万)			平均余额			利息			收益率/ 费率1						平均余额			利息			收益率/ 费率1						平均余额			利息			收益率/ 费率1
资产
货币市场投资：
计息存款			$	3,066		$	27		0.87		%				$	8,917		$	12		0.14		%				$	965		$	5		0.49		%
根据转售协议出售的联邦基金和购买的证券			2,482			54			2.16						2,129			9			0.40						2,089			9			0.44
货币市场投资总额			5,548			81			1.45						11,046			21			0.19						3,054			14			0.46
证券：
持有至到期			1,999			47			2.36						562			17			2.97						618			22			3.54
可供出售			23,132			461			1.99						18,365			292			1.59						14,208			284			2.00
交易账户			322			16			4.79						246			11			4.43						167			7			4.36
总证券			25,453			524			2.06						19,173			320			1.67						14,993			313			2.09
持有待售贷款			39			1			2.57						65			1			2.35						96			4			3.89
贷款和租赁：2
商业贷款-不包括PPP贷款			28,500			1,147			4.02						25,014			950			3.80						25,193			1,036			4.11
商业-购买力平价贷款			725			47			6.53						4,566			235			5.16						4,534			146			3.22
商业地产			12,251			544			4.44						12,136			418			3.44						11,854			458			3.87
消费者			11,122			398			3.58						10,267			354			3.44						11,435			425			3.71
贷款和租赁总额			52,598			2,136			4.06						51,983			1,957			3.76						53,016			2,065			3.89
生息资产总额			83,638			2,742			3.28						82,267			2,299			2.79						71,159			2,396			3.37
现金和银行到期款项			621												605												619
贷款和债务证券信贷损失准备			(514)												(612)												(733)
商誉和无形资产			1,022												1,015												1,015
其他资产			4,908												4,122												3,997
总资产			$	89,675											$	87,397											$	76,057
负债和股东权益
计息存款：
储蓄和货币市场			$	37,045		$	61		0.16						$	36,717		$	21		0.06						$	31,100		$	60		0.19
时间			1,594			9			0.58						2,020			9			0.41						3,706			45			1.22
有息存款总额			38,639			70			0.18						38,737			30			0.08						34,806			105			0.30
借入资金：
购买的联邦基金和证券回购协议			1,531			38			2.49						797			1			0.07						1,680			8			0.45
其他短期借款			1,263			46			3.65						5			—			0.04						208			2			1.09
长期债务			705			31			4.28						1,211			28			2.36						1,544			37			2.45
借入资金总额			3,499			115			3.27						2,013			29			1.45						3,432			47			1.39
生息资金总额			42,138			185			0.44						40,750			59			0.14						38,238			152			0.40
无息活期存款			39,890												37,520												28,883
其他负债			1,735												1,259												1,320
总负债			83,763												79,529												68,441
股东权益：
优先股权益			440												497												566
普通股权益			5,472												7,371												7,050
股东权益总额			5,912												7,868												7,616
总负债和股东权益			$	89,675											$	87,397											$	76,057
平均计息资金利差									2.84		%										2.65		%										2.97		%
净无息资金来源的影响									0.22		%										0.07		%										0.18		%
净息差						$	2,557		3.06		%							$	2,240		2.72		%							$	2,244		3.15		%
备注：贷款和租赁总额，不包括购买力平价贷款			51,873			2,089			4.03		%				47,417			1,722			3.63		%				48,482			1,919			3.89		%
备注：存款总成本									0.09		%										0.04		%										0.17		%
备注：存款总额及有息负债			82,028			185			0.23		%				78,270			59			0.07		%				67,121			152			0.22		%

1税率是以千为单位计算的，所列期间的税率为21%。

2扣除未摊销购买溢价、折扣以及递延贷款费用和成本后的净额。贷款包括非应计项目贷款和重组贷款。

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目录表

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下表列出了在完全应税等值基础上所示年度净利息收入的同比变化情况。为了计算本附表中的收益率，平均贷款余额还包括非应计和重组贷款的本金。非应计贷款的利息支付不计入利息收入，但作为未偿还本金的减值。此外，重组贷款的利息一般按调整后的利率累算。

在分析应税等值净利息收入因数量和利率而发生变化时，将变化分配给数量，但下列例外情况除外：当数量和利率都增加时，差异按比例分配给数量和利率；当利率增加而数量减少时，差异分配给利率。

附表7

应税等值净利息收入因量和率变化的分析

			2022 over 2021																		2021 over 2020
			由于以下原因造成的更改												总更改数						由于以下原因造成的更改												总更改数
(单位：百万)			卷						费率1												卷						费率1
生息资产
货币市场投资：
计息存款			$	(8)					$	23					$	15					$	11					$	(4)					$	7
根据转售协议出售的联邦基金和购买的证券			1						44						45						1						(1)						—
货币市场投资总额			(7)						67						60						12						(5)						7
证券：
持有至到期			34						(4)						30						(1)						(4)						(5)
可供出售			86						83						169						66						(58)						8
交易账户			4						1						5						4						—						4
总证券			124						80						204						69						(62)						7
持有待售贷款			—						—						—						(1)						(2)						(3)
贷款和租赁2
商业-不包括SBA PPP贷款			139						58						197						(7)						(79)						(86)
商业-SBA PPP贷款			(198)						10						(188)						1						88						89
商业地产			3						123						126						10						(50)						(40)
消费者			30						14						44						(39)						(32)						(71)
贷款和租赁总额			(26)						205						179						(35)						(73)						(108)
生息资产总额			91						352						443						45						(142)						(97)
有息负债
计息存款：
储蓄与货币市场			1						39						40						2						(41)						(39)
时间			(2)						2						—						(6)						(30)						(36)
有息存款总额			(1)						41						40						(4)						(71)						(75)
借入资金：
购买的联邦基金和证券回购协议			—						37						37						—						(7)						(7)
其他短期借款			34						12						46						—						(2)						(2)
长期债务			(11)						14						3						(8)						(1)						(9)
借入资金总额			23						63						86						(8)						(10)						(18)
计息负债总额			22						104						126						(12)						(81)						(93)
应税等值净利息收入变动			$	69					$	248					$	317					$	57					$	(61)					$	(4)

1应税-适用时使用的等值税率。

2 扣除非劳动收入和费用后的净额，以及相关成本的净额。贷款包括非应计项目贷款和重组贷款。

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信贷损失准备

信贷损失准备(“ACL”)是贷款和租赁损失准备(“ALLL”)和无资金贷款承诺准备金(“RULC”)的组合。ALL代表截至资产负债表日与贷款和租赁组合相关的估计当前预期信贷损失。RULC代表与表外承诺有关的当前预期信贷损失的估计准备金。ALL和RULC在扣除冲销和收回后的变化分别记为贷款和租赁损失准备金以及无资金来源的贷款承诺准备金。债务证券的会计准则与贷款分开估计，并计入综合资产负债表上的投资证券。

信贷损失准备金是贷款和租赁损失准备金以及无资金贷款承诺准备金的总和，2022年为1.22亿美元，而2021年为2.76亿美元。截至2022年12月31日，ACL为6.36亿美元，而2021年12月31日为5.53亿美元。贷款额度的增加主要是由于贷款增长和经济形势恶化，但信贷质量的改善部分抵消了贷款增长的影响。截至2022年12月31日和2021年12月31日，不良贷款与净贷款和租赁的比率(ex-PPP)分别为1.15%和1.13%。2022年至2021年期间，证券损失准备金不到100万美元。

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目录表

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上面的条形图说明了与上一年期间相比，acl变化的大类。第二个横线代表经济情景和当前经济状况的变化，这使ACL比上一年增加了4500万美元。

第三个栏代表信用质量因素的变化，包括风险等级迁移和针对贷款的特定准备金，这些因素加在一起，使贷款准备金率减少了600万美元，表明整体信贷质量有所改善。不良资产减少1.23亿美元，降幅45%，分类贷款减少3.07亿美元，降幅25%。2022年净贷款和租赁冲销为3900万美元，或平均贷款(ex-PPP)的年化0.08%，而2021年为600万美元，或平均贷款(ex-PPP)的0.01%。

第四根横线代表贷款组合的变化，主要受贷款增长以及投资组合组合的变化、投资组合的老化和其他风险因素的影响，所有这些都导致贷款额度增加了4400万美元。

有关如何确定ALL和RULC的适当水平的更多信息，请参阅合并财务报表附注6。

非利息收入

非利息收入是指我们从产品和服务中获得的收入，这些产品和服务通常没有相关的利率或收益，并被归类为与客户相关或与客户无关。与客户相关的非利息收入不包括证券损益、股息、保险相关收入以及某些衍生品的按市值计价调整等项目。

与前一年相比，2022年的非利息收入总额减少了7100万美元，降幅为10%。2022年和2021年，非利息收入分别占净收入的20%和24%。下表对非利息收入的主要组成部分进行了比较。

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附表8

非利息收入

(美元金额(百万美元))			2022						金额变动						百分比变化						2021						金额变动						百分比变化						2020
商业帐户费			$	159					$	22					16		%				$	137					$	5					4		%				$	132
刷卡费用			104						9						9						95						13						16						82
零售和商业银行手续费			73						(1)						(1)						74						6						9						68
与贷款有关的费用和收入			80						(15)						(16)						95						(14)						(13)						109
资本市场和外汇手续费			83						13						19						70						—						—						70
财富管理费1			55						5						10						50						6						14						44
其他与客户有关的费用			60						6						11						54						10						23						44
与客户相关的非利息收入			614						39						7		%				575						26						5		%				549
公允价值和非套期保值衍生收益(损失)			16						2						14						14						20						NM						(6)
股息和其他收入			17						(26)						(60)						43						19						79						24
证券收益(亏损)，净额			(15)						(86)						NM						71						64						NM						7
非客户相关非利息收入			18						(110)						NM						128						103						NM						25
非利息收入总额			$	632					$	(71)					(10)		%				$	703					$	129					22		%				$	574

12020年的财富管理费包括300万美元的某些退休服务相关费用。从2021年开始，这些总计400万美元的费用被报告在其他与客户相关的非利息收入中。

与客户相关的非利息收入

与客户相关的非利息收入增长反映了我们对关键公司目标的关注。我们通过提供高质量的金库管理产品、资本市场解决方案、财富管理咨询服务和存托账户服务，继续深化与商业、小企业和零售客户的现有关系。

2022年，与客户相关的非利息收入总额增加了3900万美元，增幅为7%，这主要是由于年内客户交易量和活动的改善。影响客户相关收入的主要驱动因素包括：

•商业账户手续费增加了2200万美元，涨幅为16%，原因是账户分析、金库管理和商户手续费增加。商业账户费用还受益于2022年第一季度约600万美元的一次性调整。

•资本市场和外汇费用增加了1,300万美元，增幅为19%，主要是由于客户互换、贷款辛迪加和外汇交易活动有所改善。

•银行卡手续费增加900万美元，或9%，因商业和商务银行卡交换费增加。

•由于公司信托费用的增长，其他与客户相关的费用收入增加了600万美元，增幅为11%，反映了新业务的增长。

•财富管理费收入增加了500万美元，增幅为10%，反映了资产的增长以及我们客户基础对财富和咨询服务的持续接受。尽管市场估值下降，但截至2022年12月31日，我们管理的资产增加了12亿美元，增幅11%，达到122亿美元。

•2022年，与贷款相关的费用减少了1500万美元，降幅为16%，这主要是因为我们1-4个家庭的住宅抵押贷款产品中保留的比例高于出售的比例。在2022年期间，我们经历了对可调利率抵押贷款需求的强劲增长，我们通常会将其保留在资产负债表上。

•零售和商业银行手续费减少100万美元，主要是由于我们的透支和资金不足做法发生了变化，这些做法于2022年第三季度初生效。这些变化对与客户相关的非利息收入的影响预计将持续下去。

非客户相关非利息收入

2022年，与非客户相关的非利息收入总额减少了1.1亿美元。证券净损益减少8,600万美元，主要是由于上一年与我们的SBIC投资有关的净收益

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目录表

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公文包。股息和其他收入下降了2600万美元，主要是由于我们的一项股权投资在2022年第三季度确认了估值亏损，以及前一年出售某些银行拥有的贷款的收益。这些销售是由于在2022年7月入驻我们的新公司技术中心之前整合了我们的一些技术和运营设施。

非利息支出

下表比较了非利息支出的主要组成部分。

附表9

非利息支出

(美元金额(百万美元))			2022						金额变动						百分比变化						2021						金额变动						百分比变化						2020
薪酬和员工福利			$	1,235					$	108					10		%				$	1,127					$	40					4		%				$	1,087
技术、电信和信息处理			209						10						5						199						7						4						192
占用和设备，净额			152						(1)						(1)						153						2						1						151
专业和法律服务			57						(15)						(21)						72						15						26						57
市场营销和业务发展			39						(4)						(9)						43						(18)						(30)						61
存款保险和监管费用			50						16						47						34						1						3						33
信贷相关费用			30						4						15						26						4						18						22
其他房地产费用，净额			1						1						NM						—						(1)						NM						1
其他			105						18						21						87						(13)						(13)						100
总非利息支出			$	1,878					$	137					8		%				$	1,741					$	37					2		%				$	1,704
调整后的非利息费用			$	1,876					$	139					8		%				$	1,737					$	64					4		%				$	1,673

与前一年相比，2022年的非利息支出增加了1.37亿美元，增幅为8%，这主要是由于工资和福利支出，这是2022年至2021年期间非利息支出总额的最大组成部分。下表列出了薪金和雇员福利支出的主要部分。

附表10

薪酬和员工福利

(美元金额(百万美元))			2022						金额/数量变化						百分比变化						2021						金额/数量变化						百分比变化						2020
薪金和奖金			$	1,028					$	93					10		%				$	935					$	17					2		%				$	918
员工福利：
员工健康和保险			93						10						12						83						(3)						(3)						86
退休和利润分享			52						(5)						(9)						57						18						46						39
工资税和其他附带福利			62						10						19						52						8						18						44
总收益			207						15						8						192						23						14						169
工资和员工福利总额			$	1,235					$	108					10		%				$	1,127					$	40					4		%				$	1,087
截至12月31日的全职相当于员工人数，			9,989						304						3		%				9,685						7						—		%				9,678

薪酬和福利总支出增加1.08亿美元，增幅为10%，主要原因是通胀和劳动力市场竞争压力对工资和福利的持续影响，全年盈利能力改善导致的激励性薪酬应计增加，以及员工人数增加。截至2022年12月31日，我们有9989名相当于全职员工的员工，与前一年相比增加了约3%。

其他非利息支出增加1800万美元，主要是由于上一年与我们的固定收益养老金计划终止有关的负估值调整，以及本年度发生的差旅和各种其他费用的增加。存款保险和监管费用增加了1600万美元，主要是由于我们资产负债表构成的变化导致FDIC保险评估增加。

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目录表

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技术、电信和信息处理费用增加了1,000万美元，主要是由于软件许可和维护费用增加，反映了我们对战略技术计划的持续投资，这些计划旨在改善我们的产品和服务，并简化我们的业务方式。专业和法律服务费用减少1500万美元，原因是与购买力平价贷款免除相关的第三方援助以及前一年使用的其他与技术有关的服务和外包服务。

由于净收入的增长远远超过非利息支出的增长，效率比为58.8%，而不是60.8%。有关非公认会计准则财务计量的信息，包括非利息费用和调整后的非利息费用之间的差异，请参阅第70页。

技术支出

随着银行业继续转向以信息技术为基础的产品和服务，我们认识到，有不同的方式来讨论与技术相关的投资和运营相关的支出。我们通常将这些支出描述为技术支出总额，其中包括在我们的综合损益表中报告的本期费用，以及在我们的综合资产负债表中报告的扣除相关摊销和折旧后的资本化投资。我们相信，这些披露提供了关于我们与技术相关的投资和运营的更相关的陈述和讨论。

技术总支出是指技术系统和基础设施的支出，并报告为以下各项的组合：

•技术、电信和信息处理费用--包括与应用软件许可和维护、相关摊销、电信和数据处理有关的费用；

•其他与技术有关的费用--包括相关的未资本化薪金和雇员福利、占用和设备以及专业和法律服务；以及

•技术投资-包括资本化的技术基础设施设备、硬件和购买或内部开发的软件，较少相关的摊销或折旧。

以下时间表提供了与我们的技术支出相关的信息。

附表11

技术支出

			12月31日
(单位：百万)			2022						2021
技术、电信和信息处理费用			$	209					$	199
其他与技术相关的费用			206						190
技术投资			90						100
减去：相关摊销和折旧			(54)						(54)
技术总支出			$	451					$	435

所得税

下表汇总了所列期间的所得税支出和有效税率。

附表12

所得税

(美元金额(百万美元))			2022						2021						2020
所得税前收入			$	1,152					$	1,446					$	672
所得税费用			245						317						133
实际税率			21.3		%				21.9		%				19.8		%

上述期间的实际税率减去非应课税市政利息收入及来自某些银行拥有的人寿保险(“BOLI”)的非应课税收入，而增加

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目录表

Zion Bancorporation，国家协会及其子公司

FDIC保费、某些高管薪酬和其他附带福利。与2021年和2022年相比，与2021年和2022年相比，相对于较低的税前账面收入，非应税项目和税收抵免的比例增加，进一步降低了2020年的有效税率。此外，在2022年、2021年和2020年期间，对技术举措、低收入住房和市政证券的投资产生了税收抵免和非应税收入，这些收入分别受益于各自年度的有效税率。

截至2022年12月31日，我们的递延税净资产(DTA)为11亿美元，而截至2021年12月31日，我们的净递延税资产为1亿美元。差饷资产净额的增加主要是由于与投资证券及衍生工具有关的累计其他全面收益(“AOCI”)的未实现亏损增加、某些开支的税项资本化以及2022年的信贷损失拨备所致。

我们在2022年12月31日没有估值津贴。有关影响实际税率的因素、递延税项及递延税项负债(“递延税项”)的重要组成部分，包括我们对估值免税额的评估，以及不确定税务状况的未确认税项优惠的详情，请参阅综合财务报表附注20。

优先股分红

2022年和2021年，优先股股息总额为2900万美元，2020年为3400万美元。优先股息减少是由于我们在2021年第二季度赎回了我们H系列优先股的流通股。详情见合并财务报表附注14。

业务细分结果

我们通过位于不同地理市场的七家附属银行管理我们的业务，每家银行都有自己的当地品牌推广和管理团队。这些关联银行构成我们的主要业务部门，包括：Zion Bank、California Bank&Trust(“CB&T”)、Amegy Bank(“Amegy”)、亚利桑那州国民银行(“NBAZ”)、内华达州立银行(“NSB”)、Vectra Bank Colorado(“Vectra”)和华盛顿商业银行(“TCBW”)。我们强调地方权威、责任和定价，并定制某些产品(如果适用)，以最大限度地提高客户满意度并加强社区关系。我们的关联银行由一个企业运营部门(称为“其他”部门)提供支持，该部门提供治理和风险管理、配置资本、建立战略目标，并包括集中技术、后台职能和某些不是通过我们的关联银行运营的业务。

我们根据这些服务的估计或实际使用情况，将集中提供的服务的成本分配给业务部门。我们还根据每个业务部门持有的风险加权资产来配置资本。我们使用内部资金转移定价(“ftp”)分配流程来报告业务部门的运营结果。这一过程会随着时间的推移而变化和完善。在适用的情况下，对上期数额进行了订正，以反映如果这些变动是在列报期间实行的话的影响。有关我们业务部门(包括其他部门)的更多业绩信息，请参阅合并财务报表附注22。

以下时间表汇总了我们业务部门的精选财务信息。比率是以千为单位的金额计算的。

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目录表

Zion Bancorporation，国家协会及其子公司

附表13

选定的细分市场信息

(美元金额(百万美元))			锡安银行												CB&T												阿梅吉
			2022			2021			2020						2022			2021			2020						2022			2021			2020
关键财务信息
平均贷款总额			$	13,277		$	13,198		$	13,845					$	13,129		$	12,892		$	12,366					$	12,110		$	12,189		$	13,114
总平均存款			24,317			23,588			18,370						16,160			15,796			13,763						15,735			15,496			12,970
所得税前收入			387			380			295						314			405			182						311			362			178
信用质量
信贷损失准备金			$	43		$	(26)		$	67					$	49		$	(78)		$	120					$	5		$	(96)		$	111
贷款净额和租赁冲销(回收)			29			—			27						3			—			15						3			2			49
净冲销与平均贷款和租赁的比率			0.22		%	—		%	0.20		%				0.02		%	—		%	0.12		%				0.02		%	0.02		%	0.37		%
信贷损失准备			$	155		$	142		$	167					$	122		$	90		$	158					$	122		$	128		$	210
信贷损失准备与年终贷款和租赁净额的比率			1.17		%	1.08		%	1.21		%				0.93		%	0.70		%	1.28		%				1.01		%	1.05		%	1.60		%
不良资产			$	36		$	84		$	97					$	25		$	41		$	56					$	59		$	90		$	131
不良资产与净贷款、租赁及拥有的其他房地产的比率			0.26		%	0.65		%	0.70		%				0.18		%	0.32		%	0.43		%				0.46		%	0.77		%	1.03		%

(美元金额(百万美元))			NBAZ												NSB												威特拉												TCBW
			2022			2021			2020						2022			2021			2020						2022			2021			2020						2022			2021			2020
关键财务信息
平均贷款总额			$	4,911		$	4,849		$	5,099					$	2,987		$	3,015		$	3,102					$	3,632		$	3,414		$	3,401					$	1,630		$	1,569		$	1,460
总平均存款			8,035			7,288			5,771						7,436			6,691			5,427						4,109			4,386			3,637						1,571			1,537			1,256
所得税前收入			111			126			75						76			89			11						55			67			24						45			41			28
信用质量
信贷损失准备金			$	11		$	(27)		$	35					$	4		$	(35)		$	37					$	9		$	(12)		$	34					$	1		$	(3)		$	7
贷款净额和租赁冲销(回收)			(1)			(1)			1						(2)			1			(1)						9			—			14						—			1			—
净冲销与平均贷款和租赁的比率			(0.02)		%	(0.02)		%	0.02		%				(0.07)		%	0.03		%	(0.03)		%				0.25		%	—		%	0.41		%				—		%	0.06		%	—		%
信贷损失准备			$	40		$	38		$	60					$	27		$	26		$	59					$	36		$	37		$	47					$	9		$	8		$	11
信贷损失准备与年终贷款和租赁净额的比率			0.81%			0.79%			1.18%						0.90%			0.86%			1.90%						0.99%			1.08%			1.38%						0.55%			0.51%			0.75%
不良资产			$	6		$	11		$	17					$	9		$	24		$	40					$	14		$	18		$	19					$	—		$	1		$	8
不良资产与净贷款、租赁及拥有的其他房地产的比率			0.12%			0.24%			0.34%						0.27%			0.85%			1.24%						0.36%			0.53%			0.56%						—%			0.06%			0.52%

锡安银行

锡安银行总部设在犹他州盐湖城，在犹他州、爱达荷州和怀俄明州开展业务。如果它是一家单独注册的银行，以这些州的国内存款衡量，它将是犹他州第二大全方位服务商业银行和爱达荷州第六大商业银行。

2022年，锡安银行的所得税前收入增加了700万美元，增幅为2%。这一增长是由于净利息收入增加1.08亿美元，但被信贷损失准备金增加6900万美元、非利息支出增加3100万美元以及非利息收入减少100万美元部分抵消。贷款组合

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目录表

Zion Bancorporation，国家协会及其子公司

2022年增加了11亿美元，其中消费者贷款、商业贷款和CRE贷款分别增加了6.55亿美元、3.69亿美元和6800万美元。于2022年12月31日，按揭贷款与净贷款及租赁的比率由1.08%增至1.17%。不良资产较上年减少4,800万美元，降幅为57%。2022年存款减少了19%。

加州银行与信托公司

加利福尼亚银行和信托公司总部设在加利福尼亚州的圣地亚哥。如果它是一家单独注册的银行，它将是第17家这是以加州国内存款衡量，加州最大的全方位服务商业银行。

2022年，CB&T的所得税前收入减少了9100万美元，降幅为22%。减少的原因是信贷损失准备金增加了1.27亿美元，非利息支出增加了2900万美元，但净利息收入增加了5900万美元，非利息收入增加了600万美元。贷款组合在2022年增加了9.37亿美元，其中消费者贷款、商业贷款和CRE贷款分别增加了4.92亿美元、3.61亿美元和8400万美元。于2022年12月31日，按揭贷款与净贷款及租赁的比率由0.70%增至0.93%。不良资产较上年减少1,600万美元，降幅39%。2022年存款减少了10%。

Amegy银行

Amegy Bank的总部设在德克萨斯州休斯顿。如果它是一家单独注册的银行，以该州国内存款衡量，它将是德克萨斯州第九大提供全方位服务的商业银行。

2022年，Amegy的所得税前收入减少了5100万美元，降幅为14%。减少的原因是信贷损失准备金增加了1.01亿美元，非利息支出增加了1800万美元，但净利息收入增加了5100万美元，非利息收入增加了1700万美元。2022年期间，贷款组合增加了10亿美元，其中商业贷款和消费贷款分别增加了7.59亿美元和3.22亿美元，CRE贷款减少了4600万美元。于2022年12月31日，按揭贷款与净贷款及租赁的比率由1.05%降至1.01%。不良资产较上年减少了3,100万美元，降幅为34%。2022年存款减少了14%。

亚利桑那州国民银行

亚利桑那州国民银行总部设在亚利桑那州凤凰城。如果它是一家单独注册的银行，以该州国内存款衡量，它将是亚利桑那州第五大提供全方位服务的商业银行。

NBAZ的所得税前收入在2022年减少了1500万美元，降幅为12%。减少的原因是信贷损失准备金增加了3800万美元，非利息支出增加了1600万美元，但净利息收入增加了3700万美元，非利息收入增加了200万美元，部分抵消了这一减少额。贷款组合在2022年增加了4.84亿美元，其中消费者贷款、商业贷款和CRE贷款分别增加了1.88亿美元、1.7亿美元和1.26亿美元。于2022年12月31日，按揭贷款与净贷款及租赁的比率由0.79%增至0.81%。不良资产比上年减少了500万美元，降幅为45%。2022年存款减少了8%。

内华达州立银行

内华达州立银行总部设在内华达州拉斯维加斯。如果它是一家单独注册的银行，以该州国内存款衡量，它将是内华达州第五大提供全方位服务的商业银行。

2022年，NSB的所得税前收入减少了1300万美元，降幅为15%。减少的原因是信贷损失准备金增加了3900万美元，非利息支出增加了900万美元，非利息收入减少了200万美元，但被净利息收入增加了3700万美元所部分抵消。贷款组合在2022年增加了4.67亿美元，其中消费者贷款、商业贷款和CRE贷款分别增加了2.85亿美元、9300万美元和8900万美元。于2022年12月31日，按揭贷款与净贷款及租赁的比率由0.86%增至0.90%。不良资产较上年减少1,500万美元，降幅为63%。2022年存款减少了5%。

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目录表

Zion Bancorporation，国家协会及其子公司

2022年7月，NSB收购了北内华达州国民银行的三家分行及其相关的存款、信用卡和贷款账户。除了这三家分行外，此次收购还包括约4.3亿美元的存款以及9500万美元的商业和消费贷款。

科罗拉多州韦克特拉银行

科罗拉多州Vectra银行总部设在科罗拉多州丹佛市。如果它是一家单独注册的银行，以该州国内存款衡量，它将是科罗拉多州第12大提供全方位服务的商业银行。

2022年，Vectra的所得税前收入减少了1200万美元，降幅为18%。减少的原因是信贷损失准备金增加了2100万美元，非利息支出增加了600万美元，非利息收入减少了200万美元，但净利息收入增加了1700万美元，部分抵消了这一减少。贷款组合在2022年增加了5.33亿美元，其中消费贷款、CRE贷款和商业贷款分别增加了2.75亿美元、1.31亿美元和1.27亿美元。于2022年12月31日，按揭贷款与净贷款及租赁的比率由1.08%降至0.99%。不良资产比上年减少了400万美元，降幅为22%。2022年存款减少了17%。

华盛顿商业银行

华盛顿商业银行总部设在华盛顿州西雅图，在华盛顿和俄勒冈州波特兰分别以华盛顿商业银行和俄勒冈州商业银行的名义开展业务。如果它是一家单独注册的银行，它将是第22家发送华盛顿最大的全方位服务商业银行和35家这是以这些州的国内存款衡量，是俄勒冈州最大的。

2022年，TCBW的所得税前收入增加了400万美元，增幅为10%。这一增长是由于净利息收入增加了1000万美元，非利息收入增加了100万美元，但信贷损失准备金增加了400万美元，非利息支出增加了300万美元，部分抵消了这一增加。2022年期间，贷款组合增加了1.53亿美元，其中CRE和商业贷款分别增加了8900万美元和8300万美元，但消费者贷款减少了1900万美元，部分抵消了这一增长。于2022年12月31日，按揭贷款与净贷款及租赁的比率由0.51%增至0.55%。不良资产比上一年减少了100万美元。2022年存款减少了10%。

资产负债表分析

生息资产

生息资产是指具有相关利率或收益率的资产，通常由货币市场投资、证券、贷款和租赁组成。我们努力保持高水平的可产生利息的资产相对于总资产。有关平均余额、产生的相关收入以及我们的生息资产各自收益率的更多信息，请参见第31页的附表6。

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目录表

Zion Bancorporation，国家协会及其子公司

平均未偿还贷款和存款

(12月31日)

投资证券组合

我们投资证券是为了产生利息收入，并积极管理流动性和利率风险。有关我们如何管理流动性风险的更多信息，请参阅第60页的“流动性风险管理”部分。有关公允价值计量和投资证券组合会计的更多信息，请参阅综合财务报表附注3和附注5。以下时间表介绍了我们投资证券组合的组成部分。

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目录表

Zion Bancorporation，国家协会及其子公司

附表14

投资证券组合

			2022年12月31日																		2021年12月31日
(单位：百万)			面值						摊销 成本						公平 价值						面值						摊销 成本						公平 价值
持有至到期
美国政府机构和企业：
代理证券			$	100					$	100					$	93					$	—					$	—					$	—
机构担保的抵押贷款支持证券1			12,921						10,621						10,772						—						—						—
市政证券			404						405						374						441						441						443
持有至到期总额			13,425						11,126						11,239						441						441						443
可供出售
美国国债			555						557						393						155						155						134
美国政府机构和企业：
代理证券			790						782						736						833						833						845
机构担保的抵押贷款支持证券			9,566						9,652						8,367						20,340						20,549						20,387
美国小企业管理局贷款支持证券			691						740						712						867						938						912
市政证券			1,571						1,732						1,634						1,489						1,652						1,694
其他债务证券			75						75						73						75						75						76
可供销售的总数量			13,248						13,538						11,915						23,759						24,202						24,048
HTM和AFS投资证券总额			$	26,673					$	24,664					$	23,154					$	24,200					$	24,643					$	24,491

1 在2022年第四季度，我们将约107亿美元的抵押贷款支持AFS证券(131亿美元摊销成本)转移到HTM类别，以反映我们对这些证券的意图。这些证券的摊销成本基础不包括24亿美元的AOCI未实现亏损，这些亏损将在证券的有效期内摊销。AOCI报告的未实现亏损的摊销将抵消通过将摊余成本基础调整为证券在转移日期的公允价值而产生的利息收入折扣增加的影响。

HTM和AFS投资证券的摊销成本总额在2022年增加了2100万美元。截至2022年12月31日和2021年12月31日，HTM和AFS投资证券组合中分别约有8%和11%的投资组合拥有浮动利率。

截至2022年12月31日，AFS投资证券组合包括约2.9亿美元的净保费，分布在各种证券类型中。2022年，这些投资证券的应税等值溢价摊销总额为1.03亿美元，而2021年为1.18亿美元。

除HTM和AFS证券外，截至2022年12月31日和2021年12月31日，我们还分别拥有4.65亿美元和3.72亿美元的交易证券组合，主要包括为客户进行的市政证券和货币市场扫荡交易。有关我们的投资证券组合及相关未实现损益的更多讨论，请参阅第65页的“资本管理”部分和综合财务报表附注5。

市政投资与信贷扩张

我们通过向州和地方政府(“市政府”)提供产品和服务来支持我们的社区，包括存款服务、贷款和投资银行服务。我们还投资于市政当局发行的证券。我们的市政贷款产品一般包括从市政实体的普通资金或质押收入中偿还债务的贷款，或向私营商业实体或501(C)(3)非营利性实体利用直通式市政实体获得优惠税收待遇的贷款。

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目录表

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下表汇总了我们对市政当局的总投资和信贷：

附表15

市政投资和信贷的扩展

			十二月三十一日，
(单位：百万)			2022						2021
贷款和租赁			$	4,361					$	3,658
持有至到期的市政债券			405						441
可供出售的市政债券			1,634						1,694
交易账户-市政证券			71						355
资金不足的贷款承诺			406						280
总计			$	6,877					$	6,428

我们的市政贷款和证券主要与我们地理足迹内的市政当局有关。市政贷款和租赁组合主要由市政实体的一般债务担保。其他类型的抵押品还包括房地产、收入承诺或设备。截至2022年12月31日，没有任何市政贷款是非应计项目。

市政债券类似于贷款，使用风险评级系统对其进行内部评级，该系统根据信用风险敞口的规模和类型而有所不同。分配给我们市政证券的内部风险等级遵循我们对合格、特别提及和不合标准的定义，这些定义与已公布的监管风险分类定义一致。2022年12月31日，所有市政债券评级均为及格。关于这些市政贷款和证券的信用质量的更多信息，见合并财务报表附注5和6。

贷款和租赁组合

我们专注于通过帮助客户和社区实现他们的潜力、优化他们的日常运营、为他们创造经济机会和发展他们的业务，为他们服务和创造价值。我们通过向商业客户(通常是中小型企业)提供广泛的贷款产品来做到这一点。我们还为消费者和小企业提供各种零售贷款产品和服务。以下时间表显示了我们的贷款和租赁组合的组成。

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目录表

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附表16

贷款和租赁组合

			2022年12月31日												2021年12月31日
(美元金额(百万美元))			金额						的百分比 贷款总额						金额						的百分比 贷款总额
商业广告：
工商业			$	16,180					29.1		%				$	13,867					27.3		%
PPP			197						0.4						1,855						3.6
租赁			386						0.7						327						0.6
业主自住			9,371						16.8						8,733						17.2
市政			4,361						7.8						3,658						7.2
总商业广告			30,495						54.8						28,440						55.9
商业地产：
建设和土地开发			2,513						4.5						2,757						5.4
术语			10,226						18.4						9,441						18.6
总商业地产			12,739						22.9						12,198						24.0
消费者：
房屋净值信贷额度			3,377						6.1						3,016						5.9
1-4户住宅			7,286						13.1						6,050						11.9
建筑业和其他消费性房地产			1,161						2.1						638						1.3
银行卡和其他循环计划			471						0.8						396						0.8
其他			124						0.2						113						0.2
总消费额			12,419						22.3						10,213						20.1
贷款和租赁总额			$	55,653					100.0		%				$	50,851					100.0		%

我们的贷款和租赁组合在2022年大幅增长。截至2022年12月31日和2021年12月31日，贷款和租赁占总资产的比例分别为62%和55%。最大的贷款类别是商业和工业贷款，分别占同期贷款总额的29%和27%。

截至2022年12月31日，贷款和租赁组合增加48亿美元，增幅9%，至557亿美元。剔除购买力平价贷款后，贷款与租赁总额增加65亿元至555亿元，增幅为13%。贷款增长主要是由23亿美元的商业和工业贷款、12亿美元的消费1-4家庭住宅抵押贷款、8亿美元的商业房地产定期贷款和7亿美元的市政贷款推动的。

以下时间表显示了我们的贷款和租赁组合的合同到期日分布。

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目录表

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附表17

按合同到期日分列的贷款和租赁组合

			2022年12月31日
(单位：百万)			一年或更短时间						一年到五年						五年到十五年						超过15年						总计
商业广告：
工商业			$	9,019					$	5,232					$	1,897					$	32					$	16,180
PPP			—						197						—						—						197
租赁			20						258						108						—						386
业主自住			476						1,426						5,851						1,618						9,371
市政			407						524						2,521						909						4,361
总商业广告			9,922						7,637						10,377						2,559						30,495
商业地产：
建设和土地开发			1,202						1,232						28						51						2,513
术语			2,148						5,259						2,673						146						10,226
总商业地产			3,350						6,491						2,701						197						12,739
消费者：
房屋净值信贷额度			101						16						242						3,018						3,377
1-4户住宅			50						36						183						7,017						7,286
建筑业和其他消费性房地产			1						1						19						1,140						1,161
银行卡和其他循环计划			337						134						—						—						471
其他			11						73						40						—						124
总消费额			500						260						484						11,175						12,419
贷款和租赁总额			$	13,772					$	14,388					$	13,562					$	13,931					$	55,653

我们的贷款和租赁有固定利率或浮动利率。以下时间表显示了合同到期日超过一年的贷款和租赁组合的利率构成。有关利率风险管理的更多信息，请参阅第56页的“利率风险”。

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目录表

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附表18

按利率类别划分的合同到期日在一年以上的贷款和租赁组合

			2022年12月31日
			合同期限超过一年的贷款
(单位：百万)			预定(固定)利率						浮动利率						总计
商业广告：
工商业			$	2,419					$	4,742					$	7,161
PPP			197						—						197
租赁			366						—						366
业主自住			3,345						5,550						8,895
市政			3,293						661						3,954
总商业广告			9,620						10,953						20,573
商业地产：
建设和土地开发			67						1,244						1,311
术语			1,662						6,416						8,078
总商业地产			1,729						7,660						9,389
消费者：
房屋净值信贷额度			190						3,086						3,276
1-4户住宅			538						6,698						7,236
建筑业和其他消费性房地产			—						1,160						1,160
银行卡和其他循环计划			3						131						134
其他			111						2						113
总消费额			842						11,077						11,919
贷款和租赁总额			$	12,191					$	29,690					$	41,881

其他无息投资

其他无息投资是股权投资，主要是为了资本增值、分红或某些监管要求而持有。以下时间表总结了我们的相关投资：

附表19

其他无息投资

			十二月三十一日，												金额变动						百分比变化
(美元金额(百万美元))			2022						2021
银行拥有的人寿保险			$	546					$	537					$	9					2		%
联邦住房贷款银行股票			294						11						283						NM
美联储股票			68						81						(13)						(16)
农用小麦股票			19						19						—						—
SBIC投资			172						179						(7)						(4)
其他			31						24						7						29
其他无息投资总额			$	1,130					$	851					$	279					33		%

其他非计息投资总额增加2.79亿美元，增幅33%，主要是由于FHLB的股票增加了2.83亿美元。我们被要求将我们FHLB借款的4%投资于FHLB股票，以保持我们的借款能力。FHLB存量的增加在很大程度上是由于贷款增长和计息存款下降导致2022年FHLB短期借款的增加。

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目录表

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办公场所、设备和软件

房屋、设备和软件净额增加8,900万美元，增幅为7%，这主要是由于与建设犹他州米德维尔的新企业技术中心和科罗拉多州丹佛市的Vectra新企业中心有关的资本化成本，前者于2022年7月完工，后者于2023年1月完工。

我们还处于更换核心贷款和存款银行系统的三阶段项目的最后阶段，并有望在2023年转换我们的存款服务系统。与核心系统更换项目相关的资本化成本一般在十年内摊销，并汇总在以下时间表中。

附表20

与核心系统更换项目相关的资本化成本

			2022年12月31日
(单位：百万)			阶段1						第二阶段						第三阶段						总计
资本化成本总额减去累计摊销			$	30					$	55					$	201					$	286

存款

存款是我们的主要资金来源。近年来，我们受益于存款的大量流入，这受到了相当大的财政和货币政策决定的影响。我们在2022年初强大的流动性状况使我们有能力优先考虑存款的质量而不是数量。2022年，随着联邦政府取消刺激计划，我们的存款下降到更正常化的水平，并保持在监管和银行内部限额之上。

下表按类别和占总存款的百分比列出了我们的存款。

附表21

存款

			2022年12月31日												2021年12月31日
(美元金额(百万美元))			金额						的百分比 总存款						金额						的百分比 总存款
无息需求			$	35,777					49.9		%				$	41,053					49.6		%
计息：
储蓄和货币市场			33,566						46.9						40,114						48.4
时间			2,309						3.2						1,622						2.0
总存款			$	71,652					100.0		%				$	82,789					100.0		%

2022年存款总额减少111亿美元，降幅为13%，主要是由于较大余额和对利率更敏感的非经营性存款的减少。有息存款减少59亿元，减幅14%，无息存款减少53亿元，减幅13%。存款总额包括同期9亿美元和4亿美元的经纪存款。截至2022年12月31日的存款总额还包括与NSB在2022年7月收购北内华达州国民银行三家分行相关的约3.47亿美元存款。

我们的存款成本仍然得到很好的控制，反映了我们存款基础的粒度和无息存款的范围。我们继续积极管理我们的存款基础和相关的存款成本，以应对利率上升的环境。鉴于对低成本资金来源的竞争加剧，我们预计近期内我们的存款成本将会增加。尽管如此，我们预计我们的总体资金成本将保持在低于同行的水平。见附注12及13 请参阅第60页综合财务报表附注和“流动性风险管理”，了解有关资金和借入资金的更多信息。

截至2022年12月31日和2021年12月31日，超过当前FDIC保险上限25万美元的定期存款总额分别为5.27亿美元和5.63亿美元。截至2022年12月31日和2021年12月31日，估计未投保存款总额(包括应计和未支付的相关利息)分别为380亿美元和490亿美元。

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目录表

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风险管理

风险管理是我们业务不可分割的一部分，也是我们整体业绩的关键决定因素。我们利用风险管理的三道防线进行风险管理，并对风险管理框架中定义的每一道防线承担责任。第一道防线代表整个银行从事与创收、削减开支、运营支持和技术服务有关的活动的单位和职能。这些单位和职能负责拥有和管理与这些活动相关的风险。第二道防线代表负责独立评估和监督风险管理活动的职能。第三道防线是我们的内部审计职能，它对第一道和第二道防线的有效性进行独立评估。

为了支持管理层的努力，董事会设立了一些委员会来监督我们的风险管理过程。审计委员会监督财务报告风险，ROC监督其他风险管理流程。ROC定期召开会议，监测和审查企业风险管理活动。按照宪章的要求，ROC对企业风险管理的各项活动进行监督，并批准《ROC》宪章中详述的企业风险管理政策和活动。

我们采用各种策略来降低业务面临的风险，包括信用风险、市场和利率风险、流动性风险、战略和业务风险、运营风险、技术风险、网络安全风险、资本/财务报告风险、法律/合规风险(包括监管风险)和声誉风险。这些风险由不同的管理委员会监督，其中企业风险管理委员会是其协调中心。

信用风险管理

信用风险是指借款人、担保人或其他债务人未能完全履行与信用有关的合同条款而造成损失的可能性。信贷风险主要来自我们的借贷活动，以及表外信贷工具。董事会透过ROC负责审批与信贷风险管理有关的整体信贷政策。ROC还监督和监测关键信贷政策的遵守情况，以及风险管理框架中定义的信贷风险偏好。董事会已将管理信贷风险和批准信贷政策变更的责任委托给首席信贷官，他担任信用风险委员会主席。

信用政策、信用风险管理和信用审查职能为监督信用风险提供信息和支持。我们的信贷政策强调严格的承保标准和及早发现潜在的问题信贷，以便及时制定和实施行动计划，以减少潜在的损失。这些正式的信贷政策和程序为我们提供了始终如一的承保框架，并为本地银行附属机构层面做出合理的信贷决策奠定了基础。政策包括敏感性标准和情景分析，评估借款人的弹性，包括借款人在利率上升的环境下偿还贷款的能力。

我们的信贷政策和做法也旨在帮助管理潜在的风险，包括由环境问题引起的风险。与我们的贷款实践相关的环境风险主要由我们的环境信贷政策以及我们的环境主题专家和管理层承担。我们的环境风险团队进行的环境尽职调查的程度是基于每个物业识别的风险和贷款金额。由于各种环境风险，向某些借款人或与某些活动有关的借款人提供信贷可能会受到限制，或由于各种环境风险而需要根据政策增加批准。

我们的信用风险管理职能独立于贷款职能，并加强对信贷活动的控制和独立评估。此外，我们有一套明确的标准来评估我们的贷款组合，我们利用一个全面的贷款风险评级系统来确定组合中的风险潜力。

独立于贷款职能的内部信用审查部门定期对我们的贷款部门和信贷活动进行审查。这些考试旨在复习学分。

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目录表

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质量、文件的充分性、适当的贷款风险分级管理以及对信贷政策的遵守。与审计委员会和ROC有关的信用审查都会向审计委员会和ROC报告。

我们的整体信用风险管理战略包括多样化我们的贷款组合。我们的业务活动主要在我们的银行附属机构的地理足迹内进行。我们努力避免在任何特定行业、抵押品类型、地点或与任何个人客户或交易对手过度集中信贷的风险。我们对某些商业行业采取并坚持集中限制，包括杠杆贷款、市政贷款、石油和天然气相关贷款，以及各种类型的CRE贷款，特别是建筑和土地开发贷款。当局会定期监察浓度限度，并在有需要时作出修订。

政府机构担保贷款

我们参与了由美国政府机构赞助的各种担保贷款计划，如小企业管理局、联邦住房管理局、美国退伍军人事务部、美国进出口银行和美国农业部。截至2022年12月31日，这些贷款中约有6.49亿美元得到担保，主要由SBA提供。以下时间表列出了美国政府机构担保贷款的构成。

附表22

美国政府机构担保

(美元金额(百万美元))			十二月三十一日， 2022						百分比 有保证的						十二月三十一日， 2021						百分比 有保证的
商业广告			$	753					83		%				$	2,410					95		%
商业地产			21						76						22						73
消费者			5						100						5						100
贷款总额			$	779					83		%				$	2,437					94		%

商业借贷

以下时间表提供了有关我们商业贷款组合中某些行业的贷款敞口的信息。

附表23

按行业团体划分的商业贷款1

			2022年12月31日												2021年12月31日
(美元金额(百万美元))			金额						百分比						金额						百分比
金融保险			$	2,992					9.8		%				$	2,303					8.1		%
房地产、租赁和租赁			2,802						9.2						2,536						8.9
零售业			2,751						9.0						2,412						8.5
制造业			2,387						7.8						2,374						8.3
医疗保健和社会援助			2,373						7.8						2,349						8.2
公共行政			2,366						7.8						1,959						6.9
批发贸易			1,880						6.2						1,701						6.0
运输和仓储			1,464						4.8						1,273						4.5
公用事业2			1,418						4.6						1,446						5.1
施工			1,355						4.4						1,456						5.1
采矿、采石、石油和天然气开采			1,349						4.4						1,185						4.2
教育服务			1,302						4.3						1,163						4.1
招待和餐饮服务			1,238						4.1						1,353						4.8
其他服务(公共行政除外)			1,041						3.4						1,213						4.2
专业、科学和技术服务			995						3.3						1,084						3.8
其他3			2,782						9.1						2,633						9.3
总计			$	30,495					100.0		%				$	28,440					100.0		%

1 行业组由北美行业分类系统(NAICS)代码确定。

2 主要包括公用事业、电力和可再生能源。

3 截至2022年12月31日，没有其他行业组单独超过2.9%。

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目录表

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商业房地产贷款

截至2022年12月31日和2021年12月31日，我们的CRE贷款组合总额为127亿美元和122亿美元，分别约占总贷款组合的23%和24%。我们的大部分CRE贷款是由房地产担保的，房地产主要位于我们的地理足迹范围内。

截至2022年12月31日，约26%的CRE贷款组合在一年或更短时间内到期。建筑和土地开发贷款通常在18至36个月后到期，并包含全部或部分有追索权的担保结构，具有一至五年的延期选项或滚动至永久期权，这往往会导致定期债务。定期CRE贷款通常在三到七年内到期，由全额、部分和无追索权担保结构组成。典型的定期CRE贷款结构包括每年测试的运营契约，这些契约要求基于最低偿债覆盖率、债务收益率或贷款价值比测试进行贷款再平衡。

以下时间表提供了有关我们的商业房地产贷款组合中某些抵押品类型的贷款敞口的信息。

附表24

按抵押品类型划分的商业房地产贷款

			2022年12月31日												2021年12月31日
(美元金额(百万美元))			金额						百分比						金额						百分比
商业地产
多户住宅			$	3,068					24.1		%				$	2,835					23.2		%
工业			2,509						19.7						1,997						16.4
办公室			2,281						17.9						2,372						19.5
零售			1,529						12.0						1,594						13.1
热情好客			695						5.4						689						5.6
土地			276						2.2						249						2.0
其他1			1,728						13.5						1,792						14.7
住宅物业
单户家庭			340						2.7						380						3.1
土地			75						0.6						33						0.3
共管公寓/联排别墅			13						0.1						10						0.1
其他1			225						1.8						247						2.0
总计			$	12,739					100.0		%				$	12,198					100.0		%

1 截至2022年12月31日和2021年12月31日，“其他”类别的无担保贷款总额分别约为3.01亿美元和4.4亿美元。

商业地产的承保主要基于项目的经济可行性，并对赞助商的信誉和经验给予了重要考虑。我们通常要求在任何垫款之前注入所有者的权益。重新保证金要求(抵押品价值或现金流下降时所需的股本注入)通常与保证人的担保一起列入贷款协议。

在住宅建设和发展行业内，前面提到的许多要求，例如开发商的信誉和经验、开发商的前期注资、本金削减要求以及项目的生存能力，在承销住宅开发贷款时也很重要。考虑的因素包括市场对产品的预期接受度、开发商的位置、实力以及开发商在预算内的能力。由合格的独立检查人员进行的进度检查通常在发放贷款资金之前进行。预付率将根据抵押品、项目的可行性和赞助商的信誉而有所不同，但根据具体情况给予例外。

房地产评估是根据监管指南进行的，并独立于信贷员和借款人进行验证，通常由我们的内部评估审查团队进行。在某些情况下，使用自动评估服务的报告或执行内部评估。当贷款恶化到一定程度的信用薄弱时，需要进行新的评估或评估。

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目录表

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贷款协议要求提供有关项目和赞助商的定期财务信息，以及租赁时间表、租金清单和关于建筑项目的独立进度检查报告。我们监控这些财务信息，以确保遵守贷款协议中规定的契约。

在评估CRE贷款的预期损失时，将考虑到是否存在改善偿还可能性的担保。如果担保人的支持是可以量化和记录的，则在潜在现金流和可用于偿还债务的流动资金中予以考虑。我们的预期损失方法也考虑了这些还款来源。一般而言，我们为担保人获取和评估最新的财务信息，作为我们发放信贷决心的一部分。所收集和分析的财务报告的质量和频率因报告的合同要求、交易规模和担保人的实力而异。

在违约的情况下，我们寻求任何和所有可用的偿还来源，包括从抵押品和担保人那里。在决定是否要求担保人时，会考虑多个因素，包括但不限于其他还款来源(抵押品)的价值和流动资金、担保人的财政实力和流动资金、可能的法定限制，以及寻求担保的总成本与我们可能收回的金额之比。

消费贷款

住宅按揭贷款

我们发起的第一留置权住房抵押贷款被认为是最好的质量。我们通常在我们的投资组合中持有可变利率贷款，并向包括联邦国家抵押贷款协会和联邦住房贷款抵押公司在内的第三方销售“符合”固定利率的贷款，我们对这些第三方作出陈述和保证，确保贷款符合某些承保和抵押品文件标准。

截至2022年12月31日，我们的1-4家庭住宅抵押贷款组合增加了12亿美元，或20%，达到73亿美元，主要是由于对可变利率抵押贷款的需求增加，我们将其保留下来，作为我们整体利率风险管理战略的一部分。

房屋净值信贷额度

我们还发起房屋净值信贷额度(“HECL”)。截至2022年12月31日和2021年12月31日，我们HECL投资组合的未偿还余额分别为34亿美元和30亿美元。以下时间表按留置权状态展示了我们的HECL投资组合的构成。

附表25

按留置权状态划分的HECL投资组合

			12月31日
(单位：百万)			2022						2021
以第一留置权担保			$	1,474					$	1,503
以第二(或第二级)留置权担保			1,903						1,513
总计			$	3,377					$	3,016

截至2022年12月31日，估计占香港按揭证券公司贷款组合未偿还余额不足1%的综合按揭成数高于100%。估计CLTV比率是我们的贷款加上任何先前的留置权金额除以估计的当前抵押品价值的比率。在开始时，HECL投资组合的承保标准通常包括最高80%的CLTV和高信用评分。

我们约91%的HECL投资组合仍处于提款期，其中约18%的贷款计划在未来五年内开始摊销。我们认为，在贷款完全摊销的情况下，损失和借款人违约的风险以及重大利率变化的影响微乎其微。HECL在过去12个月的净回收与2022年12月31日、2022年和2021年的平均余额的比率分别为0.03%和0.01%。有关我们的1-4家庭住宅按揭组合和我们的HECL组合的信贷质素的额外资料，请参阅综合财务报表附注6。

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目录表

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不良资产

不良资产包括非应计贷款和其他拥有(“OREO”)或丧失抵押品赎回权的财产。截至2022年12月31日，不良资产占贷款和租赁以及OREO的百分比降至0.27%，而2021年12月31日为0.53%。

截至2022年12月31日，非应计贷款总额从2.71亿美元减少到1.49亿美元，反映出我们大多数贷款组合的信贷质量都有了强劲的改善。在某些情况下，非权责发生制贷款的余额可能会因还款、冲销和贷款恢复应计状态而减少。如果非权责发生制贷款被再融资或重组，新的票据立即被置于非权责发生制上。如果重组后的贷款在新条款下至少履行了六个月的期限，则可以考虑将该贷款恢复到应计状态。有关非权责发生制贷款的更多信息，请参阅“重组贷款”和合并财务报表附注6。以下时间表显示了我们的不良资产和逾期90天或更长时间的应计贷款。

附表26

不良资产

(美元金额(百万美元))			十二月三十一日，
			2022						2021						2020						2019						2018
非权责发生制贷款：
持有待售贷款			$	—					$	—					$	—					$	—					$	6
商业广告：
工商业			56						124						140						110						82
PPP			7						3						—						—						—
租赁			—						—						—						—						2
业主自住			24						57						76						65						67
市政			—						—						—						—						1
商业地产：
术语			14						20						31						16						38
消费者：
房地产			48						66						119						52						55
其他			—						1						1						—						1
非权责发生制贷款			149						271						367						243						252
拥有的其他房地产1:
商业广告：
商业物业			—						1						4						5						2
已开发土地			—						—						—						1						—
土地			—						—						—						1						—
住宅：
1-4个家庭			—						—						—						1						2
拥有的其他房地产			—						1						4						8						4
不良资产总额			$	149					$	272					$	371					$	251					$	256
累计逾期90天或以上的贷款：
商业广告：			$	5					$	7					$	2					$	9					$	7
商业地产			—						—						8						—						1
消费者			1						1						2						1						2
总计			$	6					$	8					$	12					$	10					$	10
非权责发生制贷款与贷款和租赁净额的比率2			0.27		%				0.53		%				0.69		%				0.50		%				0.54		%
不良资产占贷款和租赁净额的比率2和其他拥有的房地产			0.27		%				0.53		%				0.69		%				0.51		%				0.55		%
逾期90天或以上的应计贷款与贷款和租赁净额的比率2			0.01		%				0.02		%				0.02		%				0.02		%				0.02		%

1 不包括持有以供出售的银行处所。

2 包括持有的待售贷款。

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目录表

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问题债务重组贷款

在正常业务过程中，出于竞争原因或为了加强我们的抵押品地位，贷款可能会被修改。当借款人遇到财务困难并需要暂时或永久免除贷款的原始合同条款时，也可能发生贷款修改和重组。经修改以适应正在经历财务困难的借款人的贷款，以及我们已给予我们不会考虑的优惠的贷款，被归类为问题债务重组(TDR)。截至2022年12月31日和2021年12月31日，TDR总额分别为2.35亿美元和3.26亿美元。对于完全与新冠肺炎大流行有关的财务困难的借款人，有资格获得适用会计和监管豁免的修改不被归类和报告为TDR。

如果重组贷款根据修订条款履行至少六个月，并且对客户财务状况的分析表明我们有合理的保证偿还修订后的本金和利息，贷款可能会恢复应计状态。借款人在重组前和重组后的付款表现被考虑在内，以确定贷款是否恢复应计状态。

附表27

应计和非应计问题债务重组贷款

			十二月三十一日，
(单位：百万)			2022						2021						2020						2019						2018
重组贷款--应计			$	197					$	221					$	198					$	78					$	112
重组贷款--非应计项目			38						105						113						75						90
总计			$	235					$	326					$	311					$	153					$	202

在重组贷款的日历年度之后的期间内，如果贷款正在应计、符合其修改后的条款并产生市场利率(如在修改或重组时确定和记录的)，则不再将其报告为TDR。有关TDR的更多信息，见合并财务报表附注6。

附表28

问题债务重组贷款前滚

(单位：百万)			2022						2021
年初余额			$	326					$	311
新确定的问题债务重组和本金增加			68						235
付款和收益			(131)						(117)
冲销			(9)						(3)
不再被报道为问题债务重组			(3)						(86)
销售和其他			(16)						(14)
年终余额			$	235					$	326

信贷损失准备

ACL包括ALLL和RULC。ACL代表我们对截至资产负债表日期与贷款和租赁组合以及无资金支持的贷款承诺相关的当前预期信贷损失的估计。为了确定津贴的充分性，我们的贷款和租赁组合根据贷款类型进行了细分。以下时间表显示了ACL的更改和分配：

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目录表

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附表29

信贷损失准备的变化

(美元金额(百万美元))			2022						2021						2020						2019						2018
未偿还贷款及租赁，截至12月31日			$	55,653					$	50,851					$	53,476					$	48,709					$	46,714
平均未偿还贷款和租赁：
商业贷款-不包括PPP贷款			28,500						25,014						25,193						24,990						23,333
商业-购买力平价贷款			725						4,566						4,534						—						—
商业地产			12,251						12,136						11,854						11,675						11,079
消费者			11,122						10,267						11,435						11,600						11,013
平均未偿还贷款和租赁总额			$	52,598					$	51,983					$	53,016					$	48,265					$	45,425
贷款和租赁损失准备：
年初余额1			$	513					$	777					$	497					$	495					$	518
贷款损失准备金			101						(258)						385						37						(39)
冲销：
商业广告			72						35						113						57						46
商业地产			—						—						1						4						5
消费者			10						13						14						17						18
总计			82						48						128						78						69
恢复：
商业广告			32						29						14						25						68
商业地产			—						3						—						6						9
消费者			11						10						9						10						8
总计			43						42						23						41						85
借款净额和租赁冲销			39						6						105						37						(16)
年终余额			$	575					$	513					$	777					$	495					$	495
无资金支持的贷款承诺准备金：
年初余额1			$	40					$	58					$	29					$	57					$	58
为无资金来源的贷款承诺拨备			21						(18)						29						2						(1)
年终余额			$	61					$	40					$	58					$	59					$	57
信贷损失拨备总额：
贷款和租赁损失准备			$	575					$	513					$	777					$	495					$	495
无资金支持的贷款承诺准备金			61						40						58						59						57
信贷损失准备总额			$	636					$	553					$	835					$	554					$	552
信贷损失准备与贷款和租赁净额的比率，12月31日，2			1.14		%				1.09		%				1.56		%				1.14		%				1.18		%
信贷损失准备与非应计贷款的比率，12月31日，			427		%				204		%				228		%				228		%				224		%
信贷损失准备与逾期90天或以上的非应计贷款和应计贷款的比率，12月31日，			410		%				198		%				220		%				220		%				216		%
净冲销总额与平均贷款和租赁总额的比率3			0.07		%				0.01		%				0.20		%				0.08		%				(0.04)		%
商业净冲销与平均商业贷款的比率			0.14		%				0.02		%				0.33		%				0.13		%				(0.09)		%
商业房地产净冲销与平均商业房地产贷款的比率			0.00		%				(0.02)		%				0.01		%				(0.02)		%				(0.04)		%
消费净冲销与平均消费贷款的比率			(0.01)		%				0.03		%				0.04		%				0.06		%				0.09		%

1 由于采用CECL会计准则，贷款和租赁损失准备以及无资金贷款承诺准备金在2020年1月1日的期初余额与2019年12月31日各自的期末余额不一致。

2 截至2022年和2021年12月31日，信贷损失准备与净贷款和租赁(不含购买力平价贷款)的比率分别为1.15%和1.13%。

3 截至2022年12月31日和2021年12月31日，总净撇账与平均贷款和租赁(不含购买力平价贷款)的比率分别为0.08%和0.01%。

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目录表

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附表30

信贷损失准备的分配

			十二月三十一日，
			2022												2021												2020												2019												2018
(美元金额(百万美元))			贷款总额的百分比						ACL的分配						贷款总额的百分比						ACL的分配						贷款总额的百分比						ACL的分配						贷款总额的百分比						ACL的分配						贷款总额的百分比						ACL的分配
贷款部分
商业广告			54.8		%				$	316					55.9		%				$	330					57.0		%				$	494					52.1		%				$	380					51.7		%				$	371
商业地产			22.9						189						24.0						118						22.6						191						23.7						121						23.8						127
消费者			22.3						131						20.1						105						20.4						150						24.2						53						24.5						54
总计			100.0		%				$	636					100.0		%				$	553					100.0		%				$	835					100.0		%				$	554					100.0		%				$	552

2022年，ACL总额增加了8300万美元，主要是由于贷款增长和经济情景恶化，但信贷质量的改善部分抵消了这一影响。由于2020年采用现行的预期信贷损失(“CECL”)标准，因此，ACL与之前列报的期间不具有可比性。

RULC是与表外贷款承诺相关的潜在损失准备金，在2022年增加了2100万美元。准备金在综合资产负债表的“其他负债”中单独记录，准备金的任何相关增加或减少都记录在综合损益表的“无资金支持的贷款承诺准备”中。

有关每个投资组合部门经历的ACL和信贷趋势的其他信息，请参阅合并财务报表附注6。

利率与市场风险管理

利率风险是指由于利率水平的不利变化而导致净利息收入和其他对利率敏感的收入减少的可能性。市场风险是指固定收益证券、股权证券、其他收益资产和衍生金融工具的公允价值因利率变化或其他因素而发生不利变化而可能产生的损失。由于我们从事涉及各种金融产品的交易，我们既面临利率风险，也面临市场风险。

本公司董事会批准与本公司财务风险管理相关的整体政策，包括利率和市场风险管理。董事会已将管理利率和市场风险的责任委托给由管理层成员组成的资产/负债委员会(“ALCO”)。美国铝业制定并定期修订政策限制，并与ROC一起审查管理层报告的限制和限制例外情况。

利率风险

利率风险是我们经常面临的最重大风险之一。我们努力为银行的利率变化定位，并管理资产负债表的敏感性，以减少净利息收入的波动。我们通常有颗粒状的、稳定的存款资金。这些资金中有很大一部分是不确定的，没有到期日，可以随时提取。然而，由于大多数存款来自家庭和企业账户，与我们贷款组合的短期相比，它们的持续时间通常较长。因此，我们自然对“资产敏感”--也就是说，我们的资产预计会比负债更快或更显著地重新定价。在以前的利率环境中，我们增加了(1)利率互换，以综合提高贷款组合的存续期，(2)较长存续期证券，以及(3)较长存续期贷款，以降低资产敏感度至利率每增加100个基点将导致净利息收入正变化的水平。

资产敏感度指标取决于我们对存款径流和重新定价行为的假设。随着利率上升，我们预计一些客户会将余额从活期存款转移到货币市场、储蓄或存单等计息账户。我们的模型对这种迁移率的假设特别敏感。

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对于有息存款，我们还假设了一种相关性，称为“存款贝塔系数”，即支付给客户的利率与平均基准利率的变化速度不同。一般来说，存单的相关性被假设为高，而计息支票账户的相关性被假设为低。我们预计，存款利率的变化将滞后于参考利率的变化。我们对2023年12月存款总额的建模成本约为0.80% 而不受美联储额外加息的影响。预计进一步加息将导致总存款成本进一步上升。

实际结果可能会因各种因素而大不相同，包括收益率曲线的形状、有竞争力的定价、货币供应、我们的信誉等。我们使用我们的历史经验以及行业数据来指导我们的假设。前面讨论的迁移和相关假设导致了下表中所示的存款期限：

附表31

存款假设

						2022年12月31日												2021年12月31日
产品						有效持续时间(不变)						有效期限 (+200 bps)						有效持续时间(不变)						有效期限 (+200 bps)
活期存款						3.6		%				3.5		%				3.6		%				2.8		%
货币市场						2.3		%				2.0		%				1.7		%				1.7		%
储蓄和计息						3.1		%				2.8		%				2.4		%				2.2		%

由于对流速较敏感的沉积物有径流，因此，由于假定对流速较不敏感的剩余沉积物，存款的有效存续期已延长。

此外，我们还利用衍生品来管理利率风险。以下时间表显示了在2022年12月31日的合格对冲关系中指定的衍生品。包括每一列报期间的平均未偿还衍生工具名义金额，以及就每类现金流量及公允价值对冲支付或收取的加权平均固定利率。有关这些套期保值关系对利息收入和费用的影响的更多信息，请参阅合并财务报表附注7。

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附表32

限定套期保值关系中指定的衍生品

			2023																								2024																								2025						2026
(美元金额(百万美元))			第一季度						第二季度						第三季度						第四季度						第一季度						第二季度						第三季度						第四季度
现金流对冲
现金流资产对冲1
未清偿名义平均数			$	7,500					$	7,033					$	6,733					$	6,433					$	6,000					$	5,666					$	5,233					$	4,733					$	3,488					$	2,033
加权平均固定速率接收			1.76		%				1.75		%				1.71		%				1.63		%				1.53		%				1.48		%				1.41		%				1.37		%				1.48		%				1.40		%
			2023						2024						2025						2026						2027						2028						2029						2030						2031						2032
公允价值对冲
公允价值债务对冲2
未清偿名义平均数			$	500					$	500					$	500					$	500					$	500					$	500					$	500					$	—					$	—					$	—
加权平均固定速率接收			1.70		%				1.70		%				1.70		%				1.70		%				1.70		%				1.70		%				1.70		%				—		%				—		%				—		%
公允价值资产对冲3
未清偿名义平均数			$	827					$	1,099					$	1,212					$	1,217					$	1,213					$	1,208					$	1,203					$	1,198					$	1,192					$	1,156
加权平均固定费率支付			1.65		%				1.71		%				1.74		%				1.74		%				1.74		%				1.73		%	1.73		%	1.73		%				1.73		%				1.73		%				1.72		%

1 现金流资产对冲由固定收益掉期对冲浮动利率贷款池组成。

2 公允价值债务对冲包括固定收益掉期对冲固定利率债务。5亿美元的公允价值债务对冲将于2029年7月底到期。

3 公允价值资产对冲包括固定薪酬掉期、固定利率AFS证券的对冲。名义金额的增加是由于远期开始掉期。

结合存款假设和衍生工具在先前讨论的合格对冲关系中的影响，下表显示在险收益(“EAR”)，或12个月前瞻性净利息收入的百分比变化，以及我们估计的权益经济价值变化百分比(“EVE”)。EAR和EVE都是基于并行利率变化下的静态资产负债表规模，利率变化范围从-100个基点到+300个基点。

附表33

收益模拟-净利息收入的变化和股权经济价值的变化

						2022年12月31日																														2021年12月31日
						并行速率变化(以基点为单位)1																														并行速率变化(以基点为单位)1
重新定价方案						-100						0						+100						+200						+300						-100						0						+100						+200						+300
风险收益 (耳朵)						(2.4)		%				—		%				2.4		%				4.8		%				7.1		%				(5.2)		%				—		%				11.2		%				22.7		%				33.6		%
股权的经济价值(EVE)						2.0		%				—		%				(1.1)		%				(2.3)		%				(3.7)		%				20.9		%				—		%				0.8		%				(0.5)		%				(1.2)		%

1 假设利率在负利率变化中不能低于零。

按EAR衡量的资产敏感度在2022年期间下降，主要是由于(1)存款径流，(2)接受固定利率掉期名义增加，(3)固定利率证券数量增加，(4)“基本情况”净利息收入水平较高，这减少了相同模型美元净利息收入变化的百分比变化。

对于期限不确定的生息存款，加权平均建模贝塔系数为26%。如果加权平均存款贝塔系数增加到35%，+100个基点利率冲击下的EAR将从2.4%变为1.3%。

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EAR分析的重点是基准利率期限结构中的平行利率冲击。在隔夜利率增加200个基点，但10年期利率仅增加30个基点的非并行速率方案中，EAR的增加被模拟为与并行+200个基点的速率变化相关联的变化的大约三分之二。

由于资产和负债重新定价行为的滞后，EAR在描述快速变化的利率环境下净利息收入的预期变化方面存在固有的局限性。因此，我们预计净利息收入将因“潜在的”和“浮现的”利率敏感性而发生变化。与衡量12个月净利息收入的EAR不同，潜在和新兴的利率敏感度解释了本季度净利息收入(ex-PPP)与一年后同季度预期净利息收入相比的变化。

潜在利率敏感度是指基于过去利率变动的净利息收入的未来变化，这些变化尚未在收入中完全确认，但将在短期内确认。我们预计，潜在的敏感性将使2023年12月31日的净利息收入比2022年12月31日(不含购买力平价)减少约1%。

新出现的利率敏感度是指基于未来利率变动的净利息收入的未来变化，并从净利息收入的潜在水平衡量。如果利率上升与2022年12月31日的远期曲线一致，我们预计新出现的敏感性将使净利息收入从潜在敏感性水平减少约1%，净利息收入累计减少2%。

我们对商业银行业务的关注也在决定我们的资产负债管理姿态的性质方面发挥着重要作用。截至2022年12月31日，我们计划在未来六个月内对252亿美元的商业贷款和CRE贷款余额进行重新定价。在这些浮动利率贷款中，大约98%与最优惠利率、伦敦银行间同业拆借利率(LIBOR)、有担保隔夜融资利率(SOFR)、美国银行同业拆借利率(AMERIBOR)或彭博短期银行收益率(BSBY)挂钩。对于这些浮动利率贷款，我们通过收取固定利率掉期利率，执行了73亿美元的现金流对冲。截至2022年12月31日，我们还计划在未来6个月内对36亿美元的可变利率消费贷款进行重新定价。随着利率上升，有下限的商业或消费贷款对资产敏感性的影响变得微不足道。有关衍生工具的其他资料，请参阅合并财务报表附注3及7。

Libor过渡

伦敦银行间同业拆借利率(Libor)正在全球范围内逐步淘汰，银行被要求不迟于2023年6月转向替代参考利率。为了促进过渡过程，我们制定了一个有序的企业范围计划，以识别、评估和监控与预期中断或不可用的LIBOR相关的风险。该计划包括高级管理层、企业风险管理委员会、行业工作组和我们的监管机构的积极参与。

我们已经实施了流程、程序和系统，以确保合同风险得到充分缓解。新的报价以及任何基于伦敦银行间同业拆借利率的合约的修改或续签都包含备用语言，以促进向替代参考利率的过渡。对于我们参考伦敦银行间同业拆借利率并持续时间超过2023年6月的合同，所有备用条款和变更都是根据这些条款确定和分类的。

截至2022年12月31日，我们有大约142亿美元的贷款(主要是商业贷款)、无资金来源的贷款承诺和参考LIBOR的证券。截至2022年12月31日，参考LIBOR的借款金额不到10亿美元。这些金额不包括综合资产负债表上的衍生资产和负债。截至2022年12月31日，我们以伦敦银行间同业拆借利率为基准的利率衍生品合约名义金额为84亿美元，其中几乎所有与中央交易对手票据交换所的合约有关。

我们通过适应各种不同的参考利率来满足客户的需求，这些参考利率包括恒定到期日国债(“CMT”)利率、FHLB利率、SOFR、BSBY、最优惠利率和AMERIBOR。在2022年间，相当数量的客户自愿迁移到替代参考利率。我们预计剩下的

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客户将在2023年6月之前根据合同中的相关备用条款转向替代费率指数。根据2022年的可调整利率(LIBOR)法案，美联储为缺乏后备条款的LIBOR合约确定了基准替代利率，其中明确定义了或实际的替代基准利率。在适用的情况下，将使用这些替换率。

有关从伦敦银行同业拆借利率过渡的更多信息，请参阅第13页的相关风险因素。

市场风险--固定收益

我们承销市政和公司证券。我们还交易市政、机构和美国国债。这种承销和交易活动使我们面临着因这些固定收益证券价格的不利变化而产生的损失风险。

截至2022年12月31日和2021年12月31日，我们分别有4.65亿美元和3.72亿美元的交易资产，以及1.87亿美元和2.54亿美元的证券出售，但尚未购买。通过公允价值的变化，我们面临着市场风险。这包括用于对冲利率风险的利率互换的市场风险。

AFS证券公允价值和符合现金流对冲资格的利率互换的变化包括在每个财务报告期的AOCI中。2022年，可归因于AFS证券的AOCI税后变化减少了27亿美元，而2021年减少了3.36亿美元，这主要是由于基准利率的提高。有关投资证券会计的进一步信息，见合并财务报表附注5。

正如上文净利息收入和净利息收入部分所讨论的，我们的存款成本仍然得到很好的控制，反映了我们的存款基础的粒度和我们的无息存款的范围。这种融资优势在利率上升的环境中更加明显，创造了有意义的经济价值，但由于存款和相关无形资产在会计上没有按公允价值记录，因此没有完全反映在我们的资产负债表上。

市场风险--股权投资

通过我们的股权投资活动，我们拥有公开交易的股权证券。此外，我们还持有未公开交易的政府实体和公司的股权证券，例如联邦储备银行和联邦住房金融局。股权投资可按成本减去减值入账，并根据可见价格变动、公允价值、权益法或全面合并会计方法进行调整，具体取决于我们的所有权状况和对被投资方业务的影响程度。无论采用哪种会计方法，我们的投资价值都会受到波动的影响。因为这些证券的公允价值可能会低于我们收购它们的成本，我们面临着损失的可能性。对私人和上市公司的股权投资由我们股权投资委员会和证券估值委员会的管理层成员进行评估、监督和批准。

我们主要通过各种SBIC风险投资基金对以上市前公司为主的公司进行直接和间接投资，作为一种战略，为我们地理区域内社区中的各种企业提供有益的融资、增长和扩张机会。截至2022年12月31日和2021年12月31日，我们对这些投资的股权敞口分别约为1.72亿美元和1.79亿美元。有时，我们SBIC投资范围内的一些公司可能会进行首次公开募股(IPO)。在这种情况下，基金在清算投资之前通常会有一段禁售期，这可能会带来额外的市场风险。有关我们SBIC投资估值的更多信息，请参阅合并财务报表附注3。

流动性风险管理

概述

流动性指的是我们履行现金、合同和抵押品义务的能力，以及在不影响我们的运营或财务实力的情况下管理预期和意外现金流的能力。流动资金的来源包括存款、借款、股权和未担保资产，如有价证券和投资证券。

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由于流动性风险既与信用风险密切相关，又与市场风险密切相关，因此上述许多风险控制机制也适用于流动性风险的监测和管理。我们管理我们的流动性，为客户的信贷需求、资本计划行动、预期的财务和合同义务(包括储户的提款、债务和资本服务要求以及租赁义务)提供充足的资金。

监督流动性管理是ALCO的责任，该公司实施董事会批准的公司流动性政策。这项政策旨在监测和保持充足的流动性，使资金头寸多样化，并预测未来的资金需求。该政策还包括流动性比率指南，例如30天流动性覆盖率，用于监控我们的流动性状况，以及我们的各种压力测试和流动资产衡量标准。我们进行流动性压力测试，并评估我们的高流动性资产组合(足以满足压力情景下的30天融资需求)。我们的AFS投资证券主要作为或有流动性的来源而持有。我们的目标是那些可以通过回购协议或出售随时变现的证券。我们通过以证券作为抵押品的担保借款来管理我们的短期融资需求。截至2022年12月31日，我们的投资证券组合为235亿美元，现金和货币市场投资为44亿美元，合计占总资产的31%。

我们的财务部门在公司财务主管的领导下，在ALCO的监督下管理我们的流动性和资金。财务主管负责对现有融资计划以及我们与流动性和融资相关的政策提出修改建议。这些建议提交给ALCO批准，对政策的修改也得到ERMC和董事会的批准。我们采取了管理流动性风险的政策限制。该政策要求我们保持高流动性资产的缓冲，足以在发生严重流动性危机时应对现金外流。我们在整个2022年都遵守了这项政策。

流动性监管

我们进行流动性压力测试并评估我们的高流动性资产组合(足以满足压力情景下的30天融资需求)，尽管我们不再受到加强的流动性管理审慎标准(REG)的约束。YY)。此外，我们超出了监管要求，即根据其中规定的假设，要求证券和其他流动资产的缓冲覆盖70%的30天现金流出，尽管我们不再受最终LCR规则的约束。

流动资金管理行动

截至2022年12月31日，我们的合并现金、作为投资持有的计息存款、出售的联邦基金以及根据转售协议购买的证券总额为44亿美元，而2021年12月31日为130亿美元。2022年期间，现金的主要来源是借入的短期资金增加，货币市场投资减少，以及经营活动提供的现金净额。同期现金的使用主要包括增加贷款和租赁、增加投资证券和赎回长期债务。

截至2022年12月31日，存款总额为717亿美元，而截至2021年12月31日，存款总额为828亿美元。2022年期间111亿美元的减少是因为无息活期存款和储蓄和货币市场存款分别减少了53亿美元和65亿美元，但定期存款增加了7亿美元，部分抵消了这一下降。截至2022年12月31日，我们的核心存款(包括无息活期存款、储蓄和货币市场存款以及25万美元以下的定期存款)为703亿美元，而2021年12月31日为819亿美元。

截至2022年12月31日，我们的长期优先和次级债务的到期日为2023年6月至2029年10月。2022年2月，我们赎回了2.9亿美元的4年期3.35%优先债券。

我们支付的利息现金(反映在运营费用中)从2021年的8100万美元增加到2022年的1.6亿美元，主要是因为存款和借款的利率上升，以及联邦基金和其他短期借款余额的增加。此外，我们在2022年为优先股和普通股支付了约2.69亿美元的股息，而2021年为2.63亿美元。已支付的股息

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2022年每股普通股为1.58美元，而2021年为1.44美元。2023年1月，董事会批准了每股0.41美元的季度普通股股息。

总体金融市场和经济状况影响我们获得外部融资的机会和成本。融资市场的准入也直接受到各评级机构的信用评级的影响。评级不仅会影响与借款相关的成本，还会影响借款的来源。所有的信用评级机构都将我们的债务评级为投资级。2022年期间，穆迪提高了信用评级，并上调了展望。以下时间表介绍了我们的信用评级。

附表34

信用评级

截至2023年1月31日：

评级机构

展望

长期发行人/高级发行人 债务评级

次级债务评级

短期债务评级

克罗尔

正性

A-

BBB+

K2

标普(S&P)

稳定

BBB+

BBB

天然橡胶

惠誉

稳定

BBB+

BBB

F1

穆迪

稳定

Baa1

天然橡胶

天然橡胶

联邦住房抵押贷款银行系统和联邦储备银行一直是，并将继续是额外流动性和资金的重要来源。我们是得梅因联邦住房抵押贷款机构的成员，该机构允许成员银行以符合条件的贷款和证券为抵押借款，以满足流动性和资金要求。我们必须投资于联邦住房抵押贷款机构和美联储的股票，以维持我们的借款能力。截至2022年12月31日，我们对FHLB和美联储股票的总投资分别为2.94亿美元和6800万美元，而截至2021年12月31日的投资分别为1100万美元和8100万美元。

截至2022年12月31日，可用于额外的FHLB和美联储借款的金额约为134亿美元，而2021年12月31日为183亿美元。截至2022年12月31日，账面价值约为276亿美元的贷款已在得梅因联邦住房金融局和美联储抵押，作为当前和潜在借款的抵押品，而截至2021年12月31日，这一数字为268亿美元。截至2022年12月31日，我们有71亿美元的短期FHLB借款未偿还，没有美联储借款未偿还，而截至2021年12月31日，FHLB或美联储没有未偿还借款。

2022年，在贷款增长和计息存款下降导致的短期借款增加的推动下，借款总额增加了92亿美元。这些增加被长期债务的减少部分抵消，这主要是由于2022年第一季度优先票据的赎回。

我们可能会不时发行额外的优先股、优先或次级票据，或其他形式的资本或债务工具，视我们的资本、资金、资产负债管理或市场状况所需的其他需要而定。这些额外的发行可能需要获得监管部门的批准。我们相信，我们的可用流动资金来源足以满足所有合理可预见的短期和中期需求。

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合同义务

以下时间表汇总了我们在2022年12月31日的合同义务。

附表35

合同义务

(单位：百万)			一年或更短时间						一年至三年以上						超过三年到五年						五年多来						无法确定的成熟度1						总计
存款			$	2,038					$	209					$	61					$	1					$	69,343					$	71,652
资金不足的贷款承诺			7,654						9,217						2,949						9,808						—						29,628
备用信用证：
金融			667						—						—						—						—						667
性能			184						—						—						—						—						184
商业信用证			11						—						—						—						—						11
抵押贷款支持证券购买协议2			23						—						—						—						—						23
作出风险投资和其他无息投资的承诺3			—						—						—						—						77						77
联邦基金和其他短期借款			10,417						—						—						—						—						10,417
长期债务4			128						—						—						587						—						715
经营租约			47						67						39						73						—						226
合同债务总额			$	21,169					$	9,493					$	3,049					$	10,469					$	69,420					$	113,600

1 不确定的到期存款包括无息活期存款、储蓄存款和货币市场存款。

2 代表与Farmer Mac达成的协议，购买由某些农业抵押贷款支持的证券。

3 对风险投资和其他非计息投资的承诺没有明确的到期日。凭票即付，可立即支取。因此，这些承诺的到期日无法确定。

4 所提供的值不反映相关的对冲。

除上述附表中特别注明的承诺外，我们还在正常业务过程中作出若干合同承诺。这些服务包括软件许可和维护、电信服务、设施维护和设备服务、用品采购，以及我们业务运营中使用的其他商品和服务。其中一些合同可以每年续签或取消，或在较短的时间间隔内续签。为了获得优惠的价格优惠，我们还可能承诺签订可能延长数年的合同。

我们签订衍生品合同，根据这些合同，我们需要根据利率的变化收取或支付现金。这些合约在资产负债表上按公允价值计量，反映基于市场利率的预期未来现金收入和付款的净现值。有关衍生工具合约的进一步资料，请参阅综合财务报表附注7。

运营、技术和网络安全风险管理

操作风险管理

运营风险是指由于内部流程或系统不充分或失败、人为错误或不当行为或不利的外部事件而产生的对当前或预期收益或资本的风险。ERM根据我们的风险管理框架，协助员工、管理层和董事会评估、衡量、管理和监控这一风险。例如，我们记录了特雷德韦委员会赞助组织委员会(“COSO”)和FDICIA发布的2013年框架下与财务报告相关的控制自我评估。

我们已经制定了一系列措施来管理我们的运营风险，包括但不限于：(1)交易文件要求；(2)监控交易和头寸的系统和程序；(3)检测和减少欺诈、渗透我们的系统或电信、访问客户数据或拒绝合法客户正常访问这些系统的企图的系统和程序；(4)

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合规审查；以及(5)我们的合规风险管理、内部审计、操作风险管理和信用审查部门的定期审查。建立了对账程序，以确保数据处理系统一致和准确地捕获关键数据。此外，数据治理部门还提供对数据完整性和数据可用性的额外监督。此外，我们维持灾后恢复和业务连续性计划，以便在发生自然灾害或其他灾害时提供业务支持。我们还通过购买保险来缓解某些运营风险，包括错误和遗漏以及专业责任保险。

我们不断努力改进我们的操作风险管理，包括加强风险识别、风险和控制自我评估、业务流程映射、定期控制测试和反欺诈措施，并定期向企业管理委员会报告。操作风险委员会直接向ROC报告。已根据我们的风险管理框架制定了一些关键措施，通过加强对企业供应链和供应商风险管理的新举措审查和改进，加强企业风险管理和业务风险管理的监督。我们还继续改进和加强企业业务连续性计划、企业安全计划和企业事件管理报告。

治理、技术和报告方面也得到了重大改进，包括建立政策和委员会治理方案；实施治理、风险和控制系统，以管理和整合业务流程、风险、控制、评估和控制测试；以及创建企业风险概况和运营风险概况。此外，我们的企业考试管理部门已经标准化了我们的回应和报告，并通过监管考试、沟通和问题管理提高了我们的效力和效率。

技术风险管理

技术风险是指由于与技术相关的资产、基础设施、战略或流程导致可用性减少或拒绝或价值交付不足而对业务运营和客户造成不利影响的风险。我们进行了大量投资，以增强我们的技术能力，并减轻过时和无支持的技术(技术债务)带来的风险。这包括更新核心银行系统，以及引入新的面向客户的数字能力。技术项目、计划和运营由变更管理框架管理，该框架评估我们业务流程中的活动和风险，以限制中断和资源限制。变更、计划和技术委员会定期审查和批准新的、扩展的或修改的产品和服务以及新的业务线、变更计划状态和其他风险。该委员会包括首席执行官、首席财务官、首席运营官、首席信息官和首席风险官等高级管理人员。将框架中的倡议风险和变化影响报告给ROC。

我们的企业和技术运营(“ETO”)部门也在运营层面上实施了技术治理，以帮助确保安全、稳健、运营弹性以及遵守我们的技术和网络安全政策要求。ETO管理团队参与企业架构审查委员会和技术风险委员会，以解决企业标准合规和战略协调、网络安全漏洞管理、生命周期结束、审计、风险和合规问题管理以及资产管理等问题。确定了使这些领域的风险升级的阈值，并酌情提请ROC委员会和欧洲风险管理委员会注意。

网络安全风险管理

网络安全风险是指对银行拥有、存储或处理的数据的保密性、完整性和可用性产生不利影响的风险。企图破坏或渗透我们的系统和我们供应商的系统的次数和复杂性-有时被称为黑客、网络安全欺诈、网络攻击或其他类似名称-继续增长。为了应对日益复杂的网络攻击，我们不断改进检测和预防攻击的方法。我们已经实施了以行业为基准的政策和程序， 监管和网络安全框架(例如，国家标准与技术研究所)，为我们的员工开发了专门的培训，通过我们的网络安全运营中心监控威胁，以及

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已将我们的监督和内部报告提升到董事会和相关委员会。此外，我们定期聘请独立的第三方网络安全专家来测试我们环境中的漏洞。我们还进行自己的内部模拟和桌面演练，并参加针对金融行业的演练。我们在战略层面和技术实施层面都聘请了顾问，以帮助我们更好地管理这一关键风险。网络安全防御和提高我们对网络安全威胁的复原力仍然是我们董事会和各级管理层的重点。

资本管理

概述

董事会负责批准与资本管理相关的政策。董事会已将管理资本风险的责任委托给资本管理委员会，该委员会由首席财务官担任主席，由管理层成员组成，其主要职责是建议和执行管理资本管理的经批准的资本政策。CMC的其他主要职责包括：

•在董事会批准的资本政策范围内设定总体资本目标，与我们的资本政策限制进行比较，监测业绩，并建议资本的变化，包括股息、普通股发行和回购、次级债务，以及主要战略的变化，以保持我们的资本充足水平；

•保持足够的资本缓冲，以抵御不利的压力事件，同时继续满足客户的借款需求，并根据对存款人和债券持有人的受托责任，为继续获得批发资金提供合理保证；以及

•审查我们的评级机构。

稳健的资本状况对实现我们的主要公司目标、持续盈利，以及提高存户和投资者的信心，都是至关重要的。我们有基本的财务目标和政策，以持续提高我们股东资本的风险调整回报，包括(1)保持足够的资本，以支持我们业务的当前需求和增长，以及(2)履行对储户和债券持有人的责任，同时通过分红和回购普通股来管理向股东的资本分配。

我们利用压力测试作为一种重要机制，根据实际和假设的压力经济状况，为我们决定适当的资本水平提供信息，这些经济状况的严重程度与FRB公布的情景相当。资本行动的时间和金额取决于各种因素，包括我们的财务业绩、业务需求、当前和预期的经济状况、我们内部压力测试的结果以及董事会和OCC的批准。股票可以偶尔在公开市场回购或通过私下协商的交易进行回购。

附表36

股东权益

(美元金额(百万美元))			十二月三十一日， 2022						十二月三十一日， 2021						金额变动						百分比变化
股东权益：
优先股			$	440					$	440					$	—					—		%
普通股和额外实收资本			1,754						1,928						(174)						(9)
留存收益			5,811						5,175						636						12
累计其他综合收益			(3,112)						(80)						(3,032)						NM
股东权益总额			$	4,893					$	7,463					$	(2,570)					(34)		%

截至2022年12月31日，总股东权益减少26亿美元，至49亿美元，降幅34%。留存收益增加的6.36亿美元被AOCI和普通股的大幅下降以及额外的实收资本所抵消。

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AOCI减少30亿美元，主要是由于基准利率上调导致固定利率AFS证券的公允价值下降。如果这些证券没有任何出售或信用减值，未实现的损失将不会在收益中确认。我们不打算出售任何有未实现损失的证券。虽然AOCI的变化反映在股东权益中，但它们被排除在监管资本之外，因此不会影响我们的监管比率。我们已将AOCI的影响排除在某些非GAAP财务指标之外，例如有形普通股权益和相关指标。有关进一步信息，请参阅第70页的“非公认会计准则财务衡量标准”。另请参阅综合财务报表附注5，了解有关我们的投资证券组合及相关未实现损益的更多讨论。

普通股和额外的实收资本减少了1.74亿美元，主要是由于普通股回购。

资本管理行动

由于普通股回购，2022年已发行普通股减少了300万股。2022年，我们以2亿美元的价格回购了360万股普通股，而2021年，我们以8亿美元的价格回购了1350万股普通股。2023年1月，董事会批准了一项计划，在2023年第一季度回购至多5000万美元的已发行普通股。2023年2月，我们以5000万美元的平均价格回购了946,644股已发行普通股。

附表37

资本分配

(单位：百万，共享数据除外)			2022						2021
资本分配：
支付的优先股息			$	29					$	29
赎回的银行优先股			—						126
分配给优先股股东的总资本			29						155
支付的普通股股息			240						232
回购银行普通股1			202						800
分配给普通股股东的总资本			442						1,032
分配给优先股和普通股股东的总资本			$	471					$	1,187
加权平均稀释后已发行普通股(千股)			150,271						160,234
年终已发行普通股(千股)			148,664						151,625

1 包括与从我们公开宣布的计划中获得的普通股以及与我们的股票补偿计划相关的普通股相关的金额。在行使股票期权时，从员工手中购买股票，以支付他们的工资税和股票期权行使成本。

根据OCC的“收益限制规则”，我们支付的股息不得超过(1)当年的净收入和(2)前两年的留存收益之和，除非OCC批准宣布和支付超过该数额的股息。截至2023年1月1日，我们有18亿美元的留存净利润可供分配。

我们在2022年和2021年都为优先股支付了2900万美元的股息。2022年下半年普通股股息为每股0.41美元，而2022年上半年为0.38美元。2022年，我们支付了2.4亿美元的共同股息，而2021年为2.32亿美元。2023年1月，董事会宣布于2023年2月23日向2023年2月16日登记在册的股东支付每股普通股0.41美元的季度股息。

巴塞尔协议III

我们须遵守《巴塞尔协议III》的资本要求，以维持若干监管资本比率所衡量的充足资本水平。在2022年12月31日，我们超过了巴塞尔III资本规则下的所有资本充足率要求。根据我们的内部压力测试和其他资本充足性评估，我们认为我们持有

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资本金足以超过资本充裕银行的内部和监管要求。以下时间表显示了我们的资本比率和其他业绩比率。

附表38

资本比率

			十二月三十一日， 2022						十二月三十一日， 2021						十二月三十一日， 2020
平均股本与平均资产之比			6.6		%				9.0		%				10.0		%
平均普通股权益回报率			16.0		%				14.9		%				7.2		%
平均有形普通股权益回报率1			13.9		%				17.8		%				8.8		%
有形权益比率1			7.6		%				7.1		%				8.2		%
有形普通股权益比率1			7.1		%				6.6		%				7.5		%
巴塞尔协议III基于风险的资本比率：
普通股一级资本			9.8		%				10.2		%				10.8		%
第1级基于风险			10.5		%				10.9		%				11.8		%
基于总风险的			12.2		%				12.8		%				14.1		%
第1级杠杆			7.7		%				7.2		%				8.3		%

1 有关这些比率的更多信息，请参阅第70页的“非公认会计准则财务衡量标准”。

截至2022年12月31日，我们的监管一级风险资本和总风险资本分别为69亿美元和81亿美元，而2021年12月31日分别为65亿美元和77亿美元。有关巴塞尔协议III资本要求的更多信息，请参阅合并财务报表附注第6页和附注15的“监督和监管”部分。

关键会计政策和重大估计

综合财务报表附注1概述了我们的主要会计政策。我们认为关键的某些会计政策如下所述，因为它们的相关余额和估计对财务报表具有重要意义。这些数额的任何变化，包括估计数的变化，也可能对财务报表产生重大影响。我们相信，了解这些政策，以及我们在记录我们的财务交易时需要做出的相关估计，对于全面了解我们的财务状况是重要的。此外，在作出这些估计时，我们需要作出复杂和主观的判断，其中许多判断包括高度的不确定性。我们将在下面讨论这些关键的会计政策和相关估计。

在本文件适用的情况下，我们已包括敏感性明细表和其他例子，以说明各种金融交易估计的变化所产生的影响。这些时间表和例子中的敏感性是假设的，应谨慎看待。估计数的变化是以假设的变化为基础的，不能进行简单的外推，因为假设的变化与估计数的变化之间的关系可能不是线性的。此外，一个假设的变化可能会导致其他假设的变化，这可能会放大或抵消敏感性。

信贷损失准备

ACL包括ALL和RULC，代表我们对截至资产负债表日期与贷款和租赁组合以及无资金支持的贷款承诺相关的当前预期信贷损失的估计。我们的AFS和HTM债务证券组合的ACL是从贷款中单独估计的，由于非实质性，没有在综合资产负债表中单独反映。2022年12月31日和2021年12月31日，债务证券的ACL都不到100万美元。

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由于ACL受制于经济预测，各个时期的经济预测可能会发生重大变化，因此每个时期的ACL可能会发生重大变化。尽管我们认为，我们为ACL确定适当水平的方法充分解决了可能导致信用损失的各种组成部分，但流程及其要素包括可能受到重大变化影响的特征。信贷相关事件的实际结果与我们的估计之间存在任何不利的差异，都可能需要额外的信贷损失拨备。

根据定量模型和管理层基于贷款期限内的许多因素的定性判断来计算ACL。量化模型的主要假设是经济预测、合理和可支持的预测期的长度、返回期的长度、提前还款率和投资组合的信用质量。量化的ACL估计是基于多种经济情景下的损失的概率加权金额，这些情景反映了乐观、基线和紧张的经济状况。管理层使用定性判断来调整标准概率权重，以更准确地反映管理层对当前状况和合理且可支持的预测的评估。

如果根据基线经济情景而不是对多个情景进行概率加权来评估ACL，则在2022年12月31日量化确定的ACL金额将减少约8600万美元。此外，如果所有通过评级的贷款的违约风险等级的概率立即在我们的内部风险评级量表上下调一个等级，那么在2022年12月31日量化确定的ACL金额将增加约5200万美元。这些敏感性分析是假设的，只是为了表明经济预测的变化和风险等级的变化可能对acl估计产生的潜在影响。有关用于估算ACL的流程和方法的更多信息，请参见合并财务报表附注6。

公允价值估计

我们以公允价值计量我们的某些资产和负债。公允价值是在市场参与者之间有序交易中出售资产或转移债务所收到的价格。为了提高公允价值计量的一致性和可比性，公认会计原则(“GAAP”)建立了一个三级层次结构，以确定估值投入的优先顺序：(1)反映活跃市场报价的可观测投入，(2)具有可观测市场数据的报价以外的投入，以及(3)不可观测数据，如我们自己的数据。

当没有可观察到的市场价格时，公允价值使用贴现现金流分析等建模技术进行估计。这些建模技术使用市场参与者在为资产或负债定价时会考虑的假设。

各种公允价值技术的选择和加权可能导致公允价值高于或低于被估值项目的账面价值。在确定最能代表公允价值的金额时，可能需要作出相当大的判断。

对于按公允价值计量的资产和负债，我们的政策是在制定公允价值计量时最大限度地使用可观察到的投入，并最大限度地减少使用不可观察到的投入。在某些情况下，当基于模型的估值技术的市场可观察到的输入可能不容易获得时，我们需要对市场参与者将用于估计金融工具的公允价值的假设作出判断。管理层定期评估用于确定公允价值调整的模型与当前事实和情况的相关性。

市场状况的变化可能会减少报价或可观察数据的可用性。例如，资本市场的流动性减少或二级市场活动的变化可能导致无法获得可观察到的市场投入。当没有市场数据时，我们使用需要更多管理层判断的估值技术来估计适当的公允价值。

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公允价值是以经常性为基础对某些资产和负债使用的，其中公允价值是会计的主要计量。根据现行会计指引，公允价值按非经常性基础用于计量某些资产或负债(包括为出售和持有的OREO而持有的贷款)用于减值或披露目的。

减值分析还涉及长期资产、商誉、核心存款和其他无形资产。如果资产的账面金额可能无法收回并超过其公允价值，则确认减值损失。在确定公允价值时，管理层使用模型并应用上述技术和假设。

AFS证券的估值使用几种方法，这些方法取决于证券的性质、当前市场信息的可用性和其他因素。处于未实现亏损状态的AFS证券每季度正式审查一次，以确定是否存在信用减值。如果我们有出售已确认证券的意图，或者我们更有可能被要求在收回其摊销成本基础之前出售该证券，我们首先确认已确认的减值。如果我们没有出售证券的意图，而且我们很可能不会被要求在收回其摊销成本基础之前出售证券，那么我们将确定是否存在任何可归因于信贷相关因素的减值。与信贷相关的减值被确认为一种津贴。AFS证券的全部或部分核销记录在该证券被视为无法收回的期间。

虽然我们的某些资产和负债是按公允价值计量的，例如我们的AFS证券，但我们的大部分资产和负债没有根据公允价值的变化进行调整。这种不对称会计造成了AOCI和股票的波动。

附注1、3, 综合财务报表附注5、7和10以及第42页的“投资证券组合”载有有关使用公允价值估计的进一步信息。

商誉

商誉在收购时按公允价值计入报告单位的财务报表，随后根据现行会计准则至少每年评估一次减值。

我们在每年第四季度进行评估，或更频繁地在事件或情况表明我们的任何报告单位的账面价值(包括商誉)低于公允价值时进行评估。我们可以选择进行定性分析，以确定报告单位的公允价值是否更有可能低于其账面价值。如果账面值很可能超过其公允价值，则会进行额外的量化分析以确定商誉减值金额。如果公允价值低于账面价值，则就差额计入减值。商誉减值不影响我们的监管资本比率或有形普通股权益比率。

为了确定报告单位的公允价值，我们使用(1)结合可比上市商业银行和最近可比并购活动相关数据的市场法，以及(2)由管理层对未来现金流估计的贴现现值组成的收益法。

作为这些方法的一部分使用的关键假设通常包括：

•根据地点、规模、业务重点和构成选择可比的上市公司；

•根据地点、规模、业务重点和组成以及交易日期，选择具有市场可比性的收购交易；

•贴现率，这是基于我们对股权资本成本的估计；

•对报告单位未来收益和现金流的预测；

•对上述两种方法得出的估值给予的相对权重；以及

•与报告单位关联的控制溢价。

由于估计是减值测试计算中不可或缺的一部分，这些估计的变化可能会对我们报告单位的公允价值和商誉减值金额(如果有的话)产生重大影响。估计包括

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经济状况，影响与利率和增长率、损失率和计入的权益资本成本相关的假设。其他可能显著影响估计的因素包括竞争力量、客户行为和自然减员、贷款损失、增长趋势、成本结构和技术的变化、股票市场价值和并购估值的变化，以及行业状况的变化。

在2022年第四季度，我们进行了年度商誉减值评估，自2022年10月1日起生效。根据我们的评估，我们确定我们的报告单位中没有一个受到损害。

最近的会计声明和发展

合并财务报表附注2讨论了最近发布的会计声明，这些声明是我们必须或将被要求采用的。此外，我们还预期这些新的会计声明将对我们的财务状况或经营结果产生重大影响。

非公认会计准则财务衡量标准

本表格10-K提出了非GAAP财务衡量标准，以及GAAP财务衡量标准。从适用的公认会计准则财务计量调整为非公认会计准则财务计量的调整如下表所示。我们认为这些调整与持续的经营业绩相关，并为期间间的比较提供了有意义的基础。我们使用这些非公认会计准则财务指标来评估我们的业绩和财务状况。我们相信，提出这些非公认会计准则财务指标，使投资者能够在与我们管理层和金融服务行业相同的基础上评估我们的业绩。

非公认会计准则财务指标具有固有的局限性，不一定与其他金融服务公司可能提出的类似财务指标相媲美。尽管利益攸关方经常使用非GAAP财务衡量标准来评估一家公司，但它们作为一种分析工具存在局限性，不应孤立地加以考虑，也不应将其作为根据GAAP报告的结果分析的替代。

有形普通股权益及相关措施

有形普通股权益及相关计量为非公认会计准则计量，不包括无形资产及其相关摊销及累积其他全面收益或亏损的影响。我们相信，这些非GAAP衡量标准提供了有关我们使用股东权益的有用信息，并为更一致地评估企业的业绩提供了基础，无论是收购的还是内部发展的。

附表39

平均有形普通股权益回报率(非公认会计准则)

						截至十二月三十一日止的年度：
(美元金额(百万美元))						2022						2021						2020
适用于普通股股东的净收益(GAAP)						$	878					$	1,100					$	505
调整，税后净额：
核心存款和其他无形资产的摊销						1						1						—
适用于普通股股东的税后净收益			(a)			$	879					$	1,101					$	505
平均普通股权益(GAAP)						$	5,472					$	7,371					$	7,050
平均商誉和无形资产						(1,022)						(1,015)						(1,015)
平均累计其他综合损失(收入)，税后净额						1,863						(164)						(270)
平均有形普通股权益(非公认会计准则)			(b)			$	6,313					$	6,192					$	5,765
平均有形普通股权益回报率(非公认会计准则)			(a/b)			13.9		%				17.8		%				8.8		%

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目录表

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附表40

有形权益比率、有形普通股权益比率和每股普通股有形账面价值(所有非公认会计准则计量)

(美元金额(百万美元，每股金额除外)						十二月三十一日，
						2022						2021						2020
总股东权益(GAAP)						$	4,893					$	7,463					$	7,886
商誉和无形资产						(1,065)						(1,015)						(1,016)
累计其他综合亏损(收入)，税后净额						3,112						80						(325)
有形权益(非公认会计准则)			(a)			6,940						6,528						6,545
优先股						(440)						(440)						(566)
有形普通股权益(非公认会计准则)			(b)			$	6,500					$	6,088					$	5,979
总资产(GAAP)						$	89,545					$	93,200					$	81,479
商誉和无形资产						(1,065)						(1,015)						(1,016)
累计其他综合亏损(收入)，税后净额						$	3,112					$	80					$	(325)
有形资产(非公认会计准则)			(c)			$	91,592					$	92,265					$	80,138
已发行普通股(千股)			(d)			148,664						151,625						164,090
有形权益比率(非公认会计原则)			(空调)			7.6		%				7.1		%				8.2		%
有形普通股权益比率(非公认会计原则)			(B/C)			7.1		%				6.6		%				7.5		%
每股普通股有形账面价值(非公认会计准则)			(B/D)			$43.72						$40.15						$36.44

效率比率和经调整的拨备前净收入

效率比率是运营费用与收入之比的衡量标准。我们认为，效率比率提供了有关创收成本的有用信息。我们作出调整，以排除某些通常预计不会经常发生的项目，如随后的附表所述，我们认为这将使各期间具有更一致的可比性。调整后的非利息支出提供了一种衡量我们如何管理支出的指标。调整后的拨备前净收入使管理层和其他人能够评估我们产生资本的能力。应税等值净利息收入使我们能够评估来自应税和免税来源的收入的可比性。

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附表41

效率比率(非公认会计准则)和调整后的拨备前净收入(非公认会计准则)

(美元金额(百万美元))						2022						2021						2020
非利息支出(GAAP)			(a)			$	1,878					$	1,741					$	1,704
调整：
遣散费						1						1						1
其他房地产费用，净额						1						—						1
核心存款和其他无形资产的摊销						1						1						—
重组成本						—						—						1
养恤金终止相关费用(收入)1						—						(5)						28
SBIC投资成功手续费应计2						(1)						7						—
调整总额			(b)			2						4						31
调整后的非利息支出(非公认会计原则)			(a-b)=(c)			$	1,876					$	1,737					$	1,673
净利息收入(GAAP)			(d)			$	2,520					$	2,208					$	2,216
全额应税-等值调整			(e)			37						32						28
应税-等值净利息收入(非公认会计准则)			(d+e)=(f)			2,557						2,240						2,244
非利息收入(GAAP)			(g)			632						703						574
合并收益(非公认会计准则)			(f+g)=(h)			3,189						2,943						2,818
调整：
公允价值和非套期保值衍生收益(损失)						16						14						(6)
证券收益，净额						(15)						71						7
调整总额			(i)			1						85						1
调整后的应税收入-等值收入(非公认会计准则)			(h-i)=(j)			$	3,188					$	2,858					$	2,817
拨备前净收入(非公认会计准则)			(h)-(a)			$	1,311					$	1,202					$	1,114
调整后的拨备前净收入(非公认会计准则)			(J-C)			1,312						1,121						1,144
能效比率(非公认会计原则)			(C/j)			58.8		%				60.8		%				59.4		%

1 代表与终止我们的固定收益养老金计划相关的发生的费用和随后的估值调整。

2 应计成功费用与我们SBIC投资的收益/(损失)相关。与这些投资有关的收益/(损失)通过证券收益(损失)净额从效率比率中剔除。

第7A项。关于市场风险的定量和定性披露

本项目所要求的信息包含在《MD&A》第56页开始的《利率和市场风险管理》中，并在此引用作为参考。

项目8.财务报表和补充数据

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目录表

Zion Bancorporation，国家协会及其子公司

管理层对财务报告内部控制的评估报告

Zion Bancorporation，N.A的管理层负责建立和维护交易法规则13a-15和15d-15所定义的对财务报告的充分内部控制。

由于其固有的局限性，财务报告的内部控制可能无法防止或发现错误陈述。此外，对未来期间进行任何有效性评估的预测都有可能因条件的变化而出现控制不足的风险，或者政策或程序的遵守程度可能会恶化。尽管任何内部控制系统都可能因人为错误或故意规避所需程序而受到损害，但我们相信，我们的系统提供了合理的保证，确保财务交易得到适当的记录和报告，为可靠的财务报表提供充分的基础。

我们的管理层使用特雷德韦委员会赞助组织委员会(“COSO”)发布的“内部控制-综合框架(2013框架)”中确立的标准来评估我们对财务报告的内部控制的有效性。

我们的管理层评估了截至2022年12月31日财务报告内部控制的有效性，并得出结论，这种财务报告内部控制是有效的。管理层已确认，我们在财务报告方面的内部控制没有重大缺陷。

安永会计师事务所是一家独立注册会计师事务所，已审计了我们截至2022年12月31日的年度综合财务报表，并根据上市公司会计监督委员会(PCAOB)的标准发布了一份关于财务报告的内部控制的认证报告。

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目录表

Zion Bancorporation，国家协会及其子公司

独立注册会计师事务所安永会计师事务所的报告(PCAOB ID：42)

关于财务报告内部控制的报告

致全国协会Zion Bancorporation的股东和董事会

财务报告内部控制之我见

我们已经审计了锡安银行，国家协会(“银行”)) 截至财务报告的内部控制2022年12月31日根据特雷德韦委员会赞助组织委员会发布的《内部控制--综合框架》(2013年框架)(“COSO标准”)中确立的标准。我们认为，世行在所有重要方面都保持着对财务报告的有效内部控制，截至2022年12月31日，基于COSO标准。

我们还按照美国上市公司会计监督委员会(PCAOB)的标准审计了本行2022年综合财务报表和我们2023年2月23日的报告，对此发表了无保留意见。

意见基础

世行管理层负责维持对财务报告的有效内部控制，并负责对随附的《管理层财务报告内部控制评估报告》中所载的财务报告内部控制的有效性进行评估。我们的责任是根据我们的审计对世行财务报告的内部控制发表意见。我们是一家在PCAOB注册的公共会计师事务所，根据美国联邦证券法以及美国证券交易委员会和PCAOB的适用规则和法规，我们必须与银行保持独立。

我们是按照PCAOB的标准进行审计的。这些标准要求我们计划和执行审计，以获得合理的保证，以确定财务报告的有效内部控制是否在所有重要方面都得到了维护。

我们的审计包括了解财务报告的内部控制，评估存在重大弱点的风险，根据评估的风险测试和评估内部控制的设计和运作有效性，以及执行我们认为在情况下必要的其他程序。我们相信，我们的审计为我们的观点提供了合理的基础。

财务报告内部控制的定义及局限性

公司对财务报告的内部控制是一个程序，旨在根据公认的会计原则，为财务报告的可靠性和为外部目的编制财务报表提供合理保证。公司对财务报告的内部控制包括下列政策和程序：(1)关于保存合理详细、准确和公平地反映公司资产的交易和处置的记录；(2)提供合理的保证，即交易被记录为必要的，以便按照公认的会计原则编制财务报表，公司的收入和支出仅根据公司管理层和董事的授权进行；(三)提供合理保证，防止或及时发现可能对财务报表产生重大影响的未经授权收购、使用或处置公司资产。

由于其固有的局限性，财务报告的内部控制可能无法防止或发现错误陈述。此外，对未来期间进行任何有效性评估的预测都有可能因条件的变化而出现控制不足的风险，或者政策或程序的遵守程度可能会恶化。

/S/安永律师事务所

犹他州盐湖城

2023年2月23日

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目录表

Zion Bancorporation，国家协会及其子公司

合并财务报表报告

致全国协会Zion Bancorporation的股东和董事会

对财务报表的几点看法

本公司已审计所附Zion Bancorporation，National Association(“本行”)截至2022年12月31日及2021年的综合资产负债表，截至2022年12月31日止三个年度的相关综合收益表、全面收益(亏损)表、股东权益变动表及现金流量表，以及相关附注(统称为“合并财务报表”)。我们认为，综合财务报表在所有重要方面都公平地反映了银行在2022年12月31日、2022年12月31日和2021年12月31日的财务状况，以及截至2022年12月31日的三个年度的经营结果和现金流，符合美国公认会计原则。

我们还按照美国上市公司会计监督委员会的标准进行了审计(“PCAOB”)，根据特雷德韦委员会赞助组织委员会发布的内部控制-综合框架(2013年框架)中确立的标准，截至2022年12月31日的银行财务报告内部控制，以及我们2023年2月23日的报告就此表达了无保留意见。

意见基础

这些财务报表由世行管理层负责。我们的责任是根据我们的审计对世行的财务报表发表意见。我们是一家在PCAOB注册的公共会计师事务所，根据美国联邦证券法以及美国证券交易委员会和PCAOB的适用规则和法规，我们必须与银行保持独立。

我们是按照PCAOB的标准进行审计的。这些标准要求我们计划和执行审计，以获得关于财务报表是否没有重大错报的合理保证，无论是由于错误还是舞弊。我们的审计包括执行评估财务报表重大错报风险的程序，无论是由于错误还是欺诈，以及执行应对这些风险的程序。这些程序包括在测试的基础上审查与财务报表中的数额和披露有关的证据。我们的审计还包括评价管理层使用的会计原则和作出的重大估计，以及评价财务报表的整体列报。我们相信，我们的审计为我们的观点提供了合理的基础。

关键审计事项

下文所述的关键审计事项是指已向审计委员会传达或要求传达给审计委员会的当期财务报表审计所产生的事项：(1)涉及对财务报表具有重大意义的账目或披露；(2)涉及我们特别具有挑战性的、主观或复杂的判断。关键审计事项的传达不会以任何方式改变我们对综合财务报表的整体意见，我们不会通过传达下面的关键审计事项来提供关于关键审计事项或与之相关的账目和披露的单独意见。

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目录表

Zion Bancorporation，国家协会及其子公司

贷款和租赁损失准备

有关事项的描述			截至2022年12月31日，该行的贷款和租赁组合以及相关的贷款和租赁损失拨备分别为557亿美元和5.75亿美元。截至2022年12月31日的年度，贷款和租赁损失准备金为1.01亿美元。 如综合财务报表附注1和附注6所述，ALL是银行对截至综合资产负债表日期的贷款和租赁组合的合同剩余期限内当前预期信贷损失的估计。管理层的ALL估计包括根据加权经济情景和其他合理期间预测的贷款水平特征对历史损失经验的统计分析进行的定量计算，根据合理经济预测期以外的历史损失经验估计的损失(统称为量化部分)，以及根据量化分析中未充分考虑的因素将ALL带到管理层认为合适的水平的定性调整。对历史损失经验的统计分析来自用于确定ALL的数量部分的信用损失模型。管理层需要作出判断，以确定经济情景的权重和对全部债务的质量调整的影响程度。 审计管理层对ALL的估计是复杂的，因为用于权衡经济情景的判断以及确定用于对ALL进行定性调整的各种风险因素的影响程度所涉及的判断。
我们是如何在审计中解决这个问题的			我们获得了理解，评估了设计，并测试了控制措施的操作有效性，这些控制措施在确定经济情景的权重和确定对ALL的质量调整的影响时，解决了重大错报的风险。我们测试了对世行所有贷款治理流程、模型开发和模型风险管理的控制，因为它们与所有贷款流程中使用的信用损失模型有关。这种测试包括测试对模型治理的控制、对模型输入数据的控制、对模型计算准确性的控制以及对关键管理会议的观察，在这些会议上，经济情景的权重和定性调整的幅度得到审查和批准。
			为了测试经济情景权重的合理性，我们的程序包括了解所使用的预测经济情景，包括将经济情景与第三方发布的数据和根据市场信息开发的经济情景达成一致，以及评估管理层的方法，包括经济情景加权过程。我们还对经济情景的权重进行了分析程序和敏感性分析，并搜索和评估了证实或反驳这些权重的信息。
			关于已确定的质量调整的完整性并纳入到衡量ALL中，我们评估了信用损失模型中的不精确以及与影响银行贷款和租赁组合的经济环境变化相关的新风险的潜在影响。我们还通过向内部和外部来源商定重要的投入和基础数据，评估和测试了质量调整中使用的内部和外部数据。
			此外，我们评估所有负债总额估计总额是否与本行的历史亏损资料、同业银行资料、信贷质量统计、后续事件和交易，以及宏观经济财务状况的可公开观察指标一致，以及所有负债总额总额是否反映截至综合资产负债表日期的贷款和租赁组合的当前预期亏损。

/s/ 安永律师事务所

自2000年以来，我们一直担任世行的审计师。

犹他州盐湖城

2023年2月23日

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目录表

Zion Bancorporation，国家协会及其子公司

锡安银行，全国协会

合并资产负债表

(百万股，千股股)			十二月三十一日，
			2022						2021
资产
现金和银行到期款项			$	657					$	595
货币市场投资：
计息存款			1,340						10,283
根据转售协议出售的联邦基金和购买的证券			2,426						2,133
投资证券：
持有至到期日，按摊销成本计算(公允价值#美元11,239及$443)			11,126						441
可供出售，按公允价值			11,915						24,048
按公允价值计算的交易帐目			465						372
总投资证券			23,506						24,861
持有待售贷款			8						83
贷款和租赁，扣除非劳动收入和费用后的净额			55,653						50,851
贷款和租赁损失准备减少			575						513
扣除津贴后的贷款净额			55,078						50,338
其他无息投资			1,130						851
房地、设备和软件，净额			1,408						1,319
商誉和无形资产			1,065						1,015
拥有的其他房地产			3						8
其他资产			2,924						1,714
总资产			$	89,545					$	93,200
负债和股东权益
存款：
无息需求			$	35,777					$	41,053
计息：
储蓄和货币市场			33,566						40,114
时间			2,309						1,622
总存款			71,652						82,789
联邦基金和其他短期借款			10,417						903
长期债务			651						1,012
无资金支持的贷款承诺准备金			61						40
其他负债			1,871						993
总负债			84,652						85,737
股东权益：
优先股，无面值；授权的4,400股票			440						440
普通股($0.001面值；授权350,000已发行和已发行的股份148,664和151,625股份及额外实收资本)			1,754						1,928
留存收益			5,811						5,175
累计其他综合收益			(3,112)						(80)
股东权益总额			4,893						7,463
总负债和股东权益			$	89,545					$	93,200

见合并财务报表附注。

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目录表

Zion Bancorporation，国家协会及其子公司

锡安银行，全国协会

合并损益表

(百万，不包括股票和每股金额)			截至十二月三十一日止的年度：
			2022						2021						2020
利息收入：
贷款的利息和费用			$	2,112					$	1,935					$	2,050
货币市场投资的利息			81						21						14
有价证券利息			512						311						304
利息收入总额			2,705						2,267						2,368
利息支出：
存款利息			70						30						105
短期和长期借款利息			115						29						47
利息支出总额			185						59						152
净利息收入			2,520						2,208						2,216
信贷损失准备金：
贷款损失准备金			101						(258)						385
为无资金来源的贷款承诺拨备			21						(18)						29
信贷损失准备金总额			122						(276)						414
扣除信贷损失准备后的净利息收入			2,398						2,484						1,802
非利息收入：
商业帐户费			159						137						132
刷卡费用			104						95						82
零售和商业银行手续费			73						74						68
与贷款有关的费用和收入			80						95						109
资本市场和外汇手续费			83						70						70
财富管理费			55						50						44
其他与客户有关的费用			60						54						44
与客户相关的非利息收入			614						575						549
公允价值和非套期保值衍生收益(损失)			16						14						(6)
股息和其他收入			17						43						24
证券收益(亏损)，净额			(15)						71						7
非利息收入总额			632						703						574
非利息支出：
薪酬和员工福利			1,235						1,127						1,087
技术、电信和信息处理			209						199						192
占用和设备，净额			152						153						151
专业和法律服务			57						72						57
市场营销和业务发展			39						43						61
存款保险和监管费用			50						34						33
信贷相关费用			30						26						22
其他房地产费用，净额			1						—						1
其他			105						87						100
总非利息支出			1,878						1,741						1,704
所得税前收入			1,152						1,446						672
所得税			245						317						133
净收入			907						1,129						539
优先股股息			(29)						(29)						(34)
适用于普通股股东的净收益			$	878					$	1,100					$	505
年内已发行的加权平均普通股：
基本股份(千股)			150,064						159,913						163,737
稀释股份(千股)			150,271						160,234						165,613
普通股每股净收益：
基本信息			$	5.80					$	6.80					$	3.06
稀释			5.79						6.79						3.02

见合并财务报表附注。

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目录表

Zion Bancorporation，国家协会及其子公司

锡安银行，全国协会

综合全面收益表(损益表)

(单位：百万)			截至十二月三十一日止的年度：
			2022						2021						2020
净收入			$	907					$	1,129					$	539
其他综合收益(亏损)，税后净额：
投资证券的未实现持有净收益(亏损)			(2,722)						(336)						229
其他无息投资的未实现净收益(亏损)			(2)						3						1
衍生工具未实现持有净收益(亏损)			(330)						(26)						76
衍生工具收益中确认的利息收入减少(增加)的重新分类调整			21						(46)						(36)
退休金和退休后			1						—						12
其他综合收益(亏损)，税后净额			(3,032)						(405)						282
综合收益(亏损)			$	(2,125)					$	724					$	821

见合并财务报表附注。

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目录表

Zion Bancorporation，国家协会及其子公司

锡安银行，全国协会

合并股东权益变动表

(以百万为单位，股票除外 和每股金额)			择优 库存						普通股												累计实收资本						留存收益						累计 其他 综合收益(亏损)						总计 股东权益
									股票 (单位：千)						金额
2019年12月31日的余额			$	566					165,057						$	—					$	2,735					$	4,009					$	43					$	7,353
净收入																											539												539
累积效应调整，采用ASU 2016-13，信贷损失：金融工具信贷损失的计量																											20												20
其他综合收益，税后净额																																	282						282
回购银行普通股									(1,686)												(76)																		(76)
行使认股权证所发行的净股份									1
员工计划和相关税收优惠项下的净活动									718												27																		27
优先股股息																											(34)												(34)
普通股股息，$1.36每股																											(225)												(225)
2020年12月31日余额			566						164,090						—						2,686						4,309						325						7,886
净收入																											1,129												1,129
其他综合亏损，税后净额																																	(405)						(405)
回购银行普通股									(13,521)												(800)																		(800)
优先股赎回			(126)																		3						(3)												(126)
员工计划和相关税收优惠项下的净活动									1,056												39																		39
优先股股息																											(29)												(29)
普通股股息，$1.44每股																											(232)												(232)
递延薪酬的变动																											1												1
2021年12月31日的余额			440						151,625						—						1,928						5,175						(80)						7,463
净收入																											907												907
其他综合亏损，税后净额																																	(3,032)						(3,032)
回购银行普通股									(3,581)												(202)																		(202)
员工计划和相关税收优惠项下的净活动									620												28																		28
优先股股息																											(29)												(29)
普通股的股息，$1.58每股																											(240)												(240)
递延薪酬的变动																											(2)												(2)
2022年12月31日的余额			$	440					148,664						$	—					$	1,754					$	5,811					$	(3,112)					$	4,893

见合并财务报表附注。

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目录表

Zion Bancorporation，国家协会及其子公司

锡安银行，全国协会

合并现金流量表

(单位：百万)			截至十二月三十一日止的年度：
			2022						2021						2020
经营活动的现金流
净收入			$	907					$	1,129					$	539
将净收入与经营活动提供的现金净额进行调整：
信贷损失准备金			122						(276)						414
折旧及摊销			110						(14)						86
基于股份的薪酬			30						28						26
递延所得税支出(福利)			(43)						32						(58)
证券交易净增长			(93)						(107)						(83)
持有待售贷款净减少(增加)			48						14						(10)
其他负债的变动			892						13						57
其他资产的变动			(457)						(78)						(223)
其他，净额			(46)						(112)						(29)
经营活动提供的净现金			1,470						629						719
投资活动产生的现金流
货币市场投资净减少(增加)			8,650						(5,577)						(5,611)
持有至到期的投资证券的到期收益和偿付			445						457						386
购买持有至到期的投资证券			(399)						(262)						(430)
投资证券的销售、到期和偿付所得收益 可供出售			3,309						4,748						4,339
购买可供出售的投资证券			(5,829)						(13,647)						(6,151)
贷款和租赁的净变动			(4,628)						2,814						(4,687)
买卖其他无息投资			(298)						63						79
购置房舍和设备			(190)						(206)						(171)
收购内华达州分行，扣除收购的现金			318						—						—
其他，净额			27						31						42
投资活动提供(用于)的现金净额			1,405						(11,579)						(12,204)
融资活动产生的现金流
存款净(减)增			(11,567)						13,136						12,568
借入短期资金净变化			9,514						(669)						(481)
优先股赎回支付的现金			—						(126)						—
赎回长期债务			(290)						(286)						(429)
回购银行普通股			(202)						(800)						(76)
发行普通股的收益			9						21						8
普通股和优先股支付的股息			(269)						(261)						(259)
其他，净额			(8)						(13)						(8)
融资活动提供(用于)的现金净额			(2,813)						11,002						11,323
现金净增(减)和银行应缴款项			62						52						(162)
年初银行的现金和到期款项			595						543						705
现金和银行年底到期			$	657					$	595					$	543
支付利息的现金			$	160					$	81					$	195
缴纳所得税的现金净额			21						442						169
非现金活动：
为投资而持有的贷款转移到其他拥有的房地产			—						25						4
为投资而持有的贷款重新分类为为出售而持有的贷款，净额			114						120						(11)
可供出售的投资证券以摊销成本(公允价值#美元)转让至持有至到期10,691)			13,097						—						—
购买内华达州分行所获得的存款			430						—						—
因购买内华达州分行而获得的贷款，净额			95						—						—

见合并财务报表附注。

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目录表

Zion Bancorporation，国家协会及其子公司

锡安银行，北卡罗来纳州

合并财务报表附注

2022年12月31日

1.重要会计政策摘要

业务

Zion Bancorporation，National Association(“Zion Bancorporation，N.A.，”The Bank，“WE”，“Our，”Us“)是一家总部设在犹他州盐湖城的银行。我们提供广泛的银行产品及相关服务。11西部和西南部各州通过七独立管理的附属公司：犹他州、爱达荷州和怀俄明州的Zion Bank；加利福尼亚银行和信托(CB&T)；德克萨斯州的Amegy Bank(“Amegy”)；亚利桑那州国民银行(“NBAZ”)；内华达州立银行(“NSB”)；科罗拉多州和新墨西哥州的Vectra Bank Colorado(“Vectra”)；以及华盛顿商业银行(“TCBW”)，它在华盛顿以该名称运营，在俄勒冈州以俄勒冈商业银行的名义运营。

财务报表列报基础和合并原则

合并财务报表包括我们的账目和我们多数股权的合并子公司的账目。我们有能力对各被投资方的经营和财务政策施加重大影响的未合并投资采用权益会计方法进行会计核算。在合并中，所有公司间账户和交易都已取消。以机构或受托身份持有的资产不包括在合并财务报表中。

综合财务报表乃根据美国(下称“美国”)编制。公认会计原则(“公认会计原则”)和金融服务业的通行做法。对公认会计原则的参考，包括财务会计准则委员会(“FASB”)颁布的准则，是根据“会计准则汇编”(“ASC”)的章节编制的。

在编制综合财务报表时，我们必须作出影响财务报表及附注所载金额的估计及假设。实际结果可能与这些估计不同。如适用，上一年度的金额已重新分类，以符合本年度的列报方式。这些重新分类不影响净收入或股东权益。

自2022年第一季度起，我们对合并损益表中的非利息支出进行了某些财务报告更改和重新分类。这些财务报告变化主要是为了改进与我们正在进行的技术计划相关的某些费用的列报和披露。其他非利息支出项目也受到这些变化和重新分类的影响。这些变化和重新分类(1)追溯到2020年1月1日采用，(2)在综合损益表中仅反映非利息支出的变化，(3)不影响净收益、净利息收入或非利息收入。

后续事件

我们评估了2022年12月31日至所附财务报表发布日期之间发生的事件，并确定没有重大事件需要对我们的合并财务报表进行调整或在所附附注中进行重大披露。

可变利息实体

当我们成为可变利益实体的主要受益人时，可变利益实体(“VIE”)被合并。目前的会计准则要求持续分析，以确定VIE的主要受益者。在我们开始参与时，以及之后定期，我们会考虑我们参与的所有实体的合并结论。截至2022年12月31日和2021年12月31日，我们没有在财务报表中合并的VIE。

82

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目录表

Zion Bancorporation，国家协会及其子公司

现金流量表

为了在合并现金流量表中列报，“现金和现金等价物”被定义为包括在合并资产负债表中的现金和银行应付的金额。

公允价值估计

我们以公允价值计量我们的许多资产和负债。公允价值是在市场参与者之间有序交易中出售资产或转移债务所收到的价格。为了提高公允价值计量的一致性和可比性，公认会计原则建立了一个层次结构，以确定三个级别之间的估值投入的优先顺序。我们在活跃的市场中优先考虑报价，并尽可能减少对不可观察的投入的依赖。当无法获得可观察到的市场价格时，使用需要专业判断的建模技术来估计公允价值，以估计适当的公允价值。这些估值技术使用市场参与者在为资产或负债定价时会考虑的假设。市场状况的变化可能会减少报价或可观察数据的可用性。有关使用公允价值估计的进一步资料，请参阅附注3。

根据转售协议购买的证券

根据转售协议购买的证券代表隔夜和定期协议，其中大部分在30几天。这些协议通常被视为抵押融资交易，按购买证券时的金额加上应计利息列账。我们或在某些情况下代表我们的第三方持有标的证券。此类证券的公允价值在整个合同期限内受到监控，以确保资产价值保持足够的水平，以防止交易对手违约。根据合同，我们被允许出售或再抵押某些证券，我们接受这些证券作为根据转售协议购买的证券的抵押品。如果出售，我们返还抵押品的义务将被记录为“已售出、尚未购买的证券”，并作为负债计入“联邦基金和其他短期借款”。在2022年12月31日和2021年，我们持有美元2.310亿美元2.0合同允许我们分别出售或回购的10亿美元证券。根据转售协议购买的证券平均为$2.410亿美元2.12022年和2021年期间为10亿美元，在这两个时期的任何月末未偿还的最高金额为#美元2.710亿美元3.6分别为10亿美元。

投资证券

我们根据投资证券的用途和持有期对其进行分类。出售证券的收益或损失使用特定的识别方法确认，并计入非利息收入。

持有至到期(“HTM”)债务证券按摊销成本列账，购买折扣或溢价在证券的合同期限内增加或摊销为利息收入。我们有意愿和能力持有此类证券，直到到期。至于HTM证券，信贷损失准备(“ACL”)的评估方法与附注6所述的以摊销成本计提的贷款的评估方法一致。

可供出售证券(“AFS”)按公允价值计量，一般由为投资而持有的债务证券组成。在扣除适用税项后，AFS证券的未实现收益和亏损被记录为其他全面收益(“OCI”)的一个组成部分。处于未实现亏损状态的AFS证券每季度正式审查一次，以确定是否存在信用减值。如果我们有出售已确认证券的意图，或者我们更有可能被要求在收回其摊余成本基础之前出售该证券，我们将通过收益将摊余成本减记至证券在报告日期的公允价值。如果我们有持有这些证券的意图和能力，我们会对它们进行分析，以确定是否有任何减值可归因于与信贷相关的因素。如果确定存在信用减值，则我们测量信用损失金额并确认信用损失拨备。评估证券减值的程序、方法和考虑的因素将在附注5中进一步说明。

将债务证券从AFS类别转移至HTM类别的交易在转让日期按公允价值进行。转让日任何未实现的持股损益计入其他全面收益(亏损)和HTM证券的账面价值。这些金额将在证券的剩余寿命内摊销。

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目录表

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交易证券按公允价值计量，由通常只持有一小段时间的证券组成。已实现和未实现损益计入交易收入，列入损益表“资本市场和外汇手续费”项目。

有关按公允价值计量我们的投资证券的进一步资料，请参阅附注3。

租契

所有租期超过12个月的租约均报告为租赁负债及相应的使用权(“ROU”)资产。我们将营业租赁和融资租赁的ROU资产分别列示在合并资产负债表的“其他资产”和“房地、设备和软件净额”中。这些租赁的相应负债列在“其他负债”和“长期债务”中。有关租赁会计的进一步信息，请参阅附注8。

贷款

贷款按其摊销成本基础报告，包括未偿还本金、未摊销购买保费、折扣、递延贷款费用和成本，这些费用和成本使用利息方法在贷款有效期内摊销为利息收入。

在发起时，我们决定贷款是为投资而持有还是为出售而持有。我们随后可能会改变我们对一笔或一组贷款的意图，并相应地对它们进行重新分类。持有待售贷款以总成本或公允价值中较低者为准。当成本超过公允价值时，根据重新分类时的审查并在重新分类后定期计入估值拨备。损益按销售收入与账面价值的差额计入非利息收入中的“贷款相关费用和收入”。

我们在贷款的整个生命周期内评估贷款的信用恶化迹象，这可能会影响贷款状态、风险评级，并可能影响贷款的会计处理。贷款状态类别包括合同付款的逾期、应计或非应计，以及重组，包括问题债务重组(TDR)，这些在ASU 2022-02通过后将不再被指定，金融工具--信贷损失(话题326)：问题债务重组和年份披露，从2023年1月1日开始，如附注2所述。我们的贷款会计政策和我们对相关ACL的估计将在附注6中进一步说明。

在正常业务过程中，我们可以根据参与协议联合部分贷款或转让部分贷款，以管理信用风险和我们的投资组合集中度。我们对贷款参与进行评估，以确定它们是否符合适当的会计准则，从而有资格成为销售人员。某些购入的贷款需要单独的会计程序，附注6中也有说明。

信贷损失准备

本表由贷款及租赁损失准备(“ALLL”)及无资金来源贷款承诺准备金(“RULC”)组成，代表吾等对截至资产负债表日与贷款及租赁组合相关的当前预期信贷亏损及无资金来源贷款承诺的估计。债务证券的ACL是与贷款分开估计的。有关我们的ACL评估流程的进一步讨论，请参阅注6。

其他无息投资

这些投资包括私募股权投资(“PEI”)、风险资本证券、因各种债务和监管要求而获得的证券、银行拥有的人寿保险(“BOLI”)，以及某些其他无息投资。见注3中的进一步讨论。

当我们能够对被投资方的经营和财务政策施加重大影响时，某些PEI和风险资本证券按权益法入账。对PEIS的股权投资不会给我们带来重大影响的，除非没有易于确定的公允价值，否则按公允价值报告。我们已选择在没有按成本减去减值(如果有)的公允价值、加上或减去同一发行人相同或类似投资的可观察到的价格变化的情况下计量PEI，称为“计量替代方案”。

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通过比较账面价值与公允价值估计，对减值进行定期审查。公允价值变动、减值损失和销售损益在非利息收入中的“证券损益净额”项目中确认。

博利按公允价值按一般账户保单的现金退回价值(“CSV”)入账。

办公场所、设备和软件

房舍、设备和软件按累计折旧和摊销后的成本报告。折旧主要按直线法计算，通常计入物业估计使用年限内的营运费用。25至40对于建筑来说，三至10家具和设备的使用年限，以及三至10多年的软件成本，包括与我们的技术计划相关的资本化成本。租赁改进按各自租赁的条款(包括合理地确定将被行使的任何延期选择权)或改进的估计可用年限(以较短者为准)摊销。定期评估房地、设备和软件的减损情况。

商誉与无形资产

商誉在收购时按公允价值入账，其后每年评估减值，或在条件许可时更频繁地评估减值。

企业合并

企业合并按照会计收购法核算。在最初获得控制权后，我们认识到100所有收购资产和所有承担的负债的百分比，无论拥有的百分比是多少。该等资产及负债按其估计公允价值入账，并于该等公允价值低于收购成本时计入商誉。某些交易和重组成本在发生时计入费用。来自企业合并的估计公允价值变动确认为在计价期内对商誉的调整，自收购之日起不能超过一年。被收购企业的经营业绩自收购之日起计入我们的损益表。

拥有的其他房地产

其他拥有的房地产(“OREO”)主要包括通过部分或全部偿还贷款义务而获得的商业和住宅房地产。金额最初按公允价值(减去估计销售成本)入账，以转让时最近的物业估价为准，其后按成本或公允价值(减去估计销售成本)中较低者入账。

衍生工具

我们使用掉期和买卖期权等衍生工具作为管理整体资产和负债敏感度的重要工具，以保持在我们声明的利率风险门槛内。它们的使用使我们能够调整和调整我们的固定利率和浮动利率资产和负债的组合，通过综合将可变利率资产转换为固定利率资产或将固定利率融资工具综合转换为浮动利率来管理利息收入波动。

我们还与我们的商业银行客户一起执行利率和短期外币衍生工具，以促进他们的风险管理目标。这些衍生品通过与第三方签订抵销衍生品来进行对冲，从而将此类交易导致的净风险敞口降至最低。我们按公允价值记录所有衍生品，并将其计入合并资产负债表中的“其他资产”或“其他负债”。

衍生品价值变动的会计处理取决于交易是否已被指定，是否有资格进行对冲会计处理。未被指定为套期保值的衍生品通过收益按公允价值报告和计量。有关更多信息，请参见注释7。

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合格套期保值关系中指定的衍生品

我们将对冲会计应用于某些出于风险管理目的而执行的衍生品，主要是利率风险。要符合套期保值会计资格，衍生品必须在降低与被套期保值敞口相关的风险方面非常有效，并且套期保值关系必须得到正式记录。我们主要使用回归分析来评估每个套期保值关系的有效性，除非套期保值符合其他评估有效性的方法(例如，捷径或关键条款匹配)，无论是在开始时还是在持续的基础上都是如此。出于会计目的，我们将衍生品指定为公允价值和现金流对冲。有关指定为对冲工具的衍生工具的会计处理详情，请参阅附注7。

承诺书和信用证

在正常的业务过程中，我们签订贷款承诺、商业信用证和备用信用证。此类金融工具在获得资金时记入财务报表。与这些承诺相关的信用风险的评估方式与ALL类似。RULC在合并资产负债表的“其他负债”中单独列报。

收入确认

当承诺的商品或服务的控制权转移给我们的客户时，来自与客户的合同的收入被确认，金额反映了我们预期有权换取这些商品或服务的对价。有关我们如何确认与客户的合同收入的详细信息，请参阅附注17。

基于股份的薪酬

基于股票的薪酬通常包括授予员工和非员工董事的股票期权、限制性股票、限制性股票单位(RSU)和其他奖励。我们根据相关股票奖励的授予日期价值在损益表中确认补偿费用。见附注19中的进一步讨论。

所得税

递延税项资产(“递延税项”)及递延税项负债(“递延税项”)乃根据财务报表资产及负债额及其各自的课税基础之间的暂时性差异而厘定，并以制定的税法及税率计量。税率变化对直接纳税所得额和直接纳税所得额的影响在包括颁布日期在内的期间确认为收入。只要管理层认为它们更有可能实现，DTA就会得到承认。不确定税收状况的未确认税收优惠主要与技术举措的税收抵免有关。请参阅附注20，了解影响我们的有效税率的因素、我们的免税额和直接税额的重要组成部分，包括我们对不确定税务状况的估值免税额和未确认税项优惠的评估。

每股普通股净收益

每股普通股净收益是基于适用于普通股股东的净收益，即扣除优先股股息后的净收益。每股普通股基本净收益以年度加权平均已发行普通股为基础。有权获得不可没收股息的未授予股票奖励被视为参与证券，并包括在每股基本收益的计算中。稀释后每股普通股净收益是基于每年的加权平均已发行普通股，包括普通股等价物。股票期权、限制性股票、RSU和认股权证被转换为普通股等价物，使用库存股方法或两类法中稀释程度较高的一种方法。稀释后每股普通股净收益不包括具有反摊薄作用的普通股等价物。见附注21中的进一步讨论。

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2.    最近的会计声明

标准

描述

领养日期

对财务报表或其他重大事项的影响

截至2022年12月31日，世行尚未采用的标准

ASU 2022-02, 金融工具--信用损失(话题326)：问题债务重组和年份披露

本次会计准则更新(“ASU”)取消了采用ASC 326(“CECL”)的债权人对问题债务重组的确认和计量指导，并取消了某些现有的TDR披露，同时要求加强对遇到财务困难的借款人的贷款修改的披露。 新标准还要求上市公司在其葡萄酒披露中按起源年份提供总冲销(根据中期披露的年初至今)。 新标准从2023年1月1日起对日历年终上市公司生效，允许提前采用。

2022年12月15日之后开始的期间

我们已经实施了收集必要数据的程序，以遵守新的披露要求。这一标准的总体效果预计不会对我们的财务报表产生实质性影响。 我们于2023年1月1日通过了新标准中的指导方针。

ASU 2022-03, 公允价值计量(主题820)：受合同销售限制的股权证券的公允价值计量

本ASU澄清，禁止出售股权证券的合同限制不被视为股权证券会计单位的一部分，因此，在计量公允价值时不考虑。修正案澄清，实体不能将合同销售限制作为单独的记账单位予以承认和衡量。本ASU中的修正案还要求对受合同销售限制的股权证券进行额外的定性和定量披露。 新标准从2024年1月1日起对日历年终上市公司生效，允许提前采用。

2023年12月15日之后开始的期间

本ASU的要求与我们目前对受合同销售限制的股权证券的处理方式一致，预计不会影响这些证券的公允价值计量。 我们正在评估补充披露要求和满足这些要求所需的额外数据。这一标准的总体效果预计不会对我们的财务报表产生实质性影响。 我们不打算提早采用这项新标准。

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标准

描述

领养日期

对财务报表或其他重大事项的影响

世行2022年采用的标准

ASU 2022-06, 参考汇率改革(主题848)：推迟主题848的日落日期

作为参考利率改革的一部分，预计伦敦银行间同业拆借利率(LIBOR)将停止使用，取而代之的是可观察到的或基于交易的替代参考利率。ASC 848，中间价改革提供了临时的可选权宜之计和例外情况：(1)修改参考LIBOR的合同修改的会计要求，(2)规定一次性选择出售或转让给AFS或交易某些合格的HTM债务证券，以及(3)为受参考利率改革影响的对冲关系提供各种可选权宜之计。这些实际的权宜之计原定于2022年12月31日到期。 2021年3月，金融市场行为监管局(FCA)将最常见的美元LIBOR期限的终止日期延长至2023年6月30日，超出了ASC 848的原定日落日期。ASU 2022-06将ASC 848中详细说明的实用权宜之计的原定日落日期延长至2024年12月31日。

2022年12月31日

我们于2020年4月1日采用了ASC 848。截至2022年12月31日，我们已将很大一部分基于伦敦银行间同业拆借利率的传统合约转换为替代参考利率。ASC 848中日落日期的延长将有助于剩余合约脱离伦敦银行同业拆借利率的过渡，但预计不会对银行产生实质性影响。 ASU 2022-06中的修正案在更新发布后生效。

3. 公允价值

公允价值计量

公允价值被定义为在计量日市场参与者之间的有序交易中，为资产或负债在本金或最有利的市场上转移负债而收取或支付的交换价格。为了衡量公允价值，建立了一个层次结构，要求一个实体最大限度地利用可观察到的投入，最大限度地减少使用不可观察到的投入。该层次结构使用以下三个投入水平来衡量资产和负债的公允价值：

第1级-我们有能力进入的相同资产或负债在活跃市场的报价；

第2级--第1级以外的可观察投入，包括活跃市场中类似资产或负债的报价、不太活跃市场中相同或类似资产或负债的报价、用于资产或负债估值的报价以外的可观测投入，以及主要来自可观测市场数据或通过相关或其他方式加以证实的投入；以及

第3级-市场活动很少或没有市场活动支持的不可观察的投入，用于其价值由定价模型、贴现现金流方法或类似技术确定的金融工具，以及其公允价值的确定需要大量管理层判断或估计的工具。

对公允价值计量进行分类的公允价值等级是根据对整个公允价值计量具有重要意义的最低等级投入来确定的。在没有被迫或无序出售的证据的情况下，市场活动被推定为有序的。适用的会计准则禁止使用阻塞因素或因实体持有的证券数量而进行的流动性调整。

当公允价值是会计的主要计量时，我们按公允价值经常性地计量某些资产和负债。公允价值在非经常性基础上用于计量某些资产，例如应用较低的

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成本或公允价值会计及资产减值确认。在为某些金融工具提供必要的披露时，也使用公允价值。

公允价值政策和程序

我们有各种政策、流程和控制措施，以确保公允价值得到合理的制定、审查和批准使用。其中包括由执行管理层组成的证券估值委员会，该委员会按季度审核和批准公允价值计量的关键组成部分，包括第3级计量的关键估值假设。我们的模型风险管理小组进行模型验证，包括内部模型，并制定重新验证的政策和程序，包括重新验证的时间。

第三方服务提供商

我们使用第三方定价服务来衡量我们几乎所有2级AFS证券的公允价值。其他二级AFS证券的公允价值计量通常使用由市场数据证实的投入，并包括标准贴现现金流分析。

对于二级证券，第三方定价服务持续提供文档，提供市场数据，包括详细的定价信息和市场参考数据。这些文件包括基准收益率、报告的交易、经纪-交易商报价、发行人价差、双边市场、基准证券、出价、报价和参考数据，包括来自供应商交易平台的信息。我们定期审查、测试和验证这些信息。

下文介绍了指定金融工具的层级指定、估值方法和关键投入，以经常性地计量公允价值：

可供出售

•美国财政部、机构和企业-使用报价市场价格衡量的美国国债被归类为第一级。使用可观察到的市场投入衡量的美国机构和公司证券被归类为第二级。

•市政证券-市政证券使用可观察到的市场投入进行衡量，并被归类为第二级。

•其他债务证券-其他债务证券使用类似证券的报价进行计量，并被归类为第二级。

交易

交易证券是使用可观察到的市场投入来衡量的，并被分为第一级和第二级。

银行拥有的人寿保险

博利是根据保单的现金退回价值(“CSV”)来衡量的。几乎所有的保单都是一般账户保单，CSV基于我们对保险公司资产的索赔。保险公司的投资主要包括固定收益证券，包括投资级公司债券和各种抵押贷款工具。管理层定期审查其BOLI投资业绩，包括对保险提供商的集中，并将BOLI余额归类为2级。

私募股权投资

按公允价值经常性列账的PEI一般被归类为第三级，因为相关计量包括不可观察到的投入。主要假设和考虑因素包括当前和预期的财务业绩、最近的融资活动、经济和市场状况、市场可比公司、市场流动性和其他因素。这些独立私募股权投资大多由我们的小型企业投资公司(“SBIC”)持有，属于早期风险投资。这些投资至少每季度由证券估值委员会审查，并在发生新一轮融资时进行审查。这些投资中的某些可以用经营业绩的倍数来衡量。股权投资委员会定期审查

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这些投资的财务信息，包括经审计的财务报表(如有)。有时，PEI可能会上市交易，并以1级衡量。这些投资的赎回适用某些限制。见附注5中的其他讨论。

农业贷款服务

我们为联邦农业抵押贷款公司(“FAMC”)批准和资助的农业贷款提供服务，并根据与FAMC就其拥有的贷款达成的协议提供这项服务。维修资产按公允价值计量，公允价值代表我们对未来现金流现值的预测。由于相关计量包括不可观察到的投入，这些资产被归类为3级。

仅限利息的条带

仅限利息的贷款条带是美国小企业管理局(SBA)贷款池证券化的副产品。当SBA 7(A)贷款的担保部分被汇集时，可能会在汇集过程中创建仅限利息的条带。资产的公允价值是使用包含不可观察的投入的贴现现金流方法来计量的，因此被归类为第三级。

递延薪酬计划资产

递延补偿计划中的投资资产由注册投资公司的股份组成。这些共同基金的估值采用报价市场价格，即该计划在期末持有的股份的资产净值。因此，这些资产被归类为第一级。

衍生品

交易所交易的衍生品，包括外汇交易合约，通常被归类为一级，因为它们是在活跃的市场交易的。主要由利率互换和期权组成的场外衍生工具一般被归类为第二级，因为相关公允价值是从利用可观察到的市场投入的第三方服务获得的。可观察到的市场输入包括收益率曲线、汇率、大宗商品价格、期权波动率、交易对手信用风险和其他相关数据。估值包括信用估值调整(“CVA”)，以反映我们和我们交易对手的不履行风险。CVA通常通过将信用利差应用于衍生品的总预期风险敞口(扣除任何抵押品)来确定。

卖出的证券，尚未购买的证券

包括在综合资产负债表上的“联邦基金和其他短期借款”内的已售出、尚未购买的证券，按市场报价计量，通常分类为第一级。如果没有相同证券的市场价格，则将类似证券的报价与第二级分类的相关余额一起使用。

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按公允价值层次进行的量化披露

按公允价值按类别按经常性原则计量的资产和负债摘要如下：

(单位：百万)			2022年12月31日
			1级						2级						3级						总计
资产
投资证券：
可供销售：
美国财政部、机构和企业			$	393					$	9,815					$	—					$	10,208
市政证券									1,634												1,634
其他债务证券									73												73
可供销售的总数量			393						11,522						—						11,915
交易账户			395						70												465
其他无息投资：
银行拥有的人寿保险									546												546
私募股权投资1			4												81						85
其他资产：
农业贷款还本付息和纯利息条带															14						14
递延薪酬计划资产			114																		114
衍生品									386												386
总资产			$	906					$	12,524					$	95					$	13,525
负债
卖出的证券，尚未购买的证券			$	187					$	—					$	—					$	187
其他负债：
衍生品									451												451
总负债			$	187					$	451					$	—					$	638

11级PEI涉及我们现在公开交易的SBIC投资部分。

(单位：百万)			2021年12月31日
			1级						2级						3级						总计
资产
投资证券：
可供销售：
美国财政部、机构和企业			$	134					$	22,144					$	—					$	22,278
市政证券									1,694												1,694
其他债务证券									76												76
可供销售的总数量			134						23,914						—						24,048
交易账户			14						358												372
其他无息投资：
银行拥有的人寿保险									537												537
私募股权投资			35												66						101
其他资产：
农业贷款还本付息和纯利息条带															12						12
递延薪酬计划资产			138																		138
衍生品									219												219
总资产			$	321					$	25,028					$	78					$	25,427
负债
卖出的证券，尚未购买的证券			$	254					$	—					$	—					$	254
其他负债：
衍生品									51												51
总负债			$	254					$	51					$	—					$	305

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第3级公允价值计量的前滚

下表列出了使用第3级投入按公允价值经常性计量的资产和负债的前滚：

			3级仪器
			2022年12月31日												2021年12月31日
(单位：百万)			私 股权 投资						AG贷款还本付息条带						私 股权 投资						AG贷款还本付息条带
年初余额			$	66					$	12					$	80					$	16
未实现证券收益(亏损)，净额			3						—						71						—
其他非利息收入(费用)			—						2						—						(3)
购买			16						—						17						—
出售的投资成本			(3)						—						(24)						—
赎回和还款			—						—						—						(1)
转出1			(1)						—						(78)						—
年终余额			$	81					$	14					$	66					$	12

1代表SBIC投资从3级转移到1级，因为它们现在是公开交易的。

第3级工具的前滚包括下列已实现的损益：证券收益(亏损)关于所列各期间的综合损益表：

(单位：百万)			截至的年度 十二月三十一日，
			2022						2021
证券收益(亏损)，净额			$	(2)					$	31

非经常性公允价值计量

若干资产及负债可能按公允价值按非经常性基础入账，包括已根据相关抵押品、OREO及股权投资的公允价值计量的减值贷款，但公允价值并不容易厘定。非经常性公允价值调整一般包括因股权投资的可见价格变动而导致的价值变动，而这些变动不能随时确定公允价值、个别资产的减记或采用成本或公允价值较低的会计处理。截至2022年12月31日，我们有少量资产或负债的公允价值变化是在非经常性基础上衡量的。

依赖抵押品的贷款以抵押品的摊销成本或公允价值中的较低者计量。奥利奥最初根据转让时的抵押品评估按公允价值计量，随后以成本或公允价值(减去任何销售成本)中的较低者计量。抵押品依赖型贷款和OREO的公允价值的计量基于第三方评估，这些评估利用一种或多种估值技术(收入法、市场法和/或成本法)。对计算公允价值的任何调整都是基于最近完成和验证的第三方评估、第三方评估服务、自动评估服务或我们的知情判断进行的。当在资产负债表日起90天内无法获得任何先前方法的价值时，自动估值服务可能主要用于住宅物业。这些服务使用基于市场、经济和人口统计价值的模型。

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某些金融工具的公允价值

下表列出了某些金融工具的账面价值和估计公允价值：

			2022年12月31日																		2021年12月31日
(单位：百万)			携带 价值						公允价值						水平						携带 价值						公允价值						水平
金融资产：
持有至到期的投资证券			$	11,126					$	11,239					2						$	441					$	443					2
扣除津贴后的贷款和租赁(包括为出售而持有的贷款)			55,086						53,093						3						50,421						50,619						3
财务负债：
定期存款			2,309						2,269						2						1,622						1,624						2
长期债务			651						635						2						1,012						1,034						2

上述附表不包括按公允价值经常性记录的某些金融工具，以及账面价值接近公允价值的某些金融资产和负债，例如现金和银行应付；货币市场投资；活期、储蓄和货币市场存款；购买的联邦基金和其他短期借款；以及证券回购协议。活期存款、储蓄存款和货币市场存款的估计公允价值为报告日的即期应付金额。账面价值之所以被使用，是因为账户没有规定的到期日，而客户有能力立即提取资金。定期存款和外国存款按公允价值计量，方法是使用给定到期日的适用收益率曲线对未来现金流进行贴现。长期债务根据实际市场交易(即资产价值)按公允价值计量，或使用经信贷利差调整的适用收益率曲线对到期现金流进行贴现。

对于按摊余成本计量的贷款，公允价值是通过使用经分析近期贷款来源并结合贷款固有的流动性溢价得出的系数调整的适用收益率曲线对未来现金流量进行贴现来估计的。这些未来现金流然后减去贷款组合中估计的贷款年限总信贷损失(即根据CECL模型的贷款和租赁损失拨备)。用于衡量HTM证券公允价值的方法已在前面描述过。

这些公允价值披露代表我们基于相关市场信息的最佳估计。公允价值估计基于对当前经济状况、未来预期损失经验、各种工具的风险特征以及其他因素的判断。这些估计具有主观性，涉及不确定性和重大判断事项，不能准确确定。这些方法和假设的改变将对估计数产生重大影响。

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4.    抵销资产和负债

资产负债表中选定金融工具的毛额和净额资料如下：

						2022年12月31日
(单位：百万)																								资产负债表中未抵销的总额
描述						确认的总金额						资产负债表中的总金额抵销						资产负债表中列报的净额						金融工具						收到/认捐的现金抵押品						净额
资产：
根据转售协议出售的联邦基金和购买的证券						$	2,451					$	(25)					$	2,426					$	—					$	—					$	2,426
衍生品(包括在其他资产)						386						—						386						(10)						(367)						9
总资产						$	2,837					$	(25)					$	2,812					$	(10)					$	(367)					$	2,435
负债：
联邦基金和其他短期借款						$	10,442					$	(25)					$	10,417					$	—					$	—					$	10,417
衍生品(包括在其他负债)						451						—						451						(10)						—						441
总负债						$	10,893					$	(25)					$	10,868					$	(10)					$	—					$	10,858

						2021年12月31日
(单位：百万)																								资产负债表中未抵销的总额
描述						确认的总金额						资产负债表中的总金额抵销						资产负债表中列报的净额						金融工具						收到/认捐的现金抵押品						净额
资产：
根据转售协议出售的联邦基金和购买的证券						$	2,133					$	—					$	2,133					$	—					$	—					$	2,133
衍生品(包括在其他资产)						219						—						219						(16)						(7)						196
总资产						$	2,352					$	—					$	2,352					$	(16)					$	(7)					$	2,329
负债：
联邦基金和其他短期借款						$	903					$	—					$	903					$	—					$	—					$	903
衍生品(包括在其他负债)						51						—						51						(16)						(1)						34
总负债						$	954					$	—					$	954					$	(16)					$	(1)					$	937

证券回购和逆回购协议在资产负债表中根据主净额结算协议抵销(如适用)。证券回购协议包括在“联邦基金和其他短期借款”中。衍生工具可根据其主要净额结算协议予以抵销；然而，为了会计目的，我们在资产负债表中按毛数列报这些项目。有关衍生工具的进一步资料，请参阅附注7。

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5.    投资

投资证券

投资证券分为HTM、AFS或交易。HTM证券是按摊销成本列账的，管理层有意愿和能力持有这些证券直至到期。摊余成本金额为投资的原始成本，经相关摊销或任何购买溢价或折扣的增加以及任何减值亏损(包括与信贷有关的减值)调整后计算。当证券从AFS转让给HTM时，其摊销成本基础与转让日的公允价值之间的差额通过利息收入作为收益率调整摊销，转让日的公允价值经随后摊销调整后成为该证券的摊销成本基础。累计其他全面收益(“AOCI”)中报告的未实现亏损的摊销将抵消通过将摊余成本基础调整为证券在转让之日的公允价值而产生的利息收入折价增加的影响。

AFS证券按公允价值列账，公允价值变动(未实现收益和损失)在扣除相关税项后作为净增加或净减少报告给AOCI。交易证券按公允价值列账，损益在当期收益中确认。我们证券的账面价值不包括#美元的应计应收利息。75百万美元和美元65分别为2022年12月31日和2021年12月31日。这些应收账款在合并资产负债表的“其他资产”中列示。

归类为HTM或AFS的可赎回债务证券的购买溢价按最早赎回日期的有效收益率摊销为利息收入。所有其他HTM和AFS证券的购买溢价和折扣在证券合同期限内的利息收入中确认，采用有效收益率法。当证券收到本金预付款时，相关溢价或折价的比例在收入中确认，因此证券剩余部分的实际收益保持不变。有关投资证券公允价值估算过程的更多信息，见附注3。

			2022年12月31日
(单位：百万)			摊销 成本						毛收入 未实现 利得						毛收入 未实现 损失						估计数 公允价值
持有至到期
美国政府机构和企业：
代理证券			$	100					$	—					$	7					$	93
机构担保的抵押贷款支持证券1			10,621						165						14						10,772
市政证券			405						—						31						374
持有至到期总额			11,126						165						52						11,239
可供出售
美国国债			557						—						164						393
美国政府机构和企业：
代理证券			782						—						46						736
机构担保的抵押贷款支持证券			9,652						—						1,285						8,367
美国小企业管理局贷款支持证券			740						1						29						712
市政证券			1,732						1						99						1,634
其他债务证券			75						—						2						73
可供销售的总数量			13,538						2						1,625						11,915
HTM和AFS投资证券总额			$	24,664					$	167					$	1,677					$	23,154

1 在2022年第四季度，我们转移了大约10.7十亿美元公允价值(美元13.110亿欧元)抵押贷款支持的AFS证券计入HTM类别，以反映我们对这些证券的意图。这些证券的摊余成本基础不包括#美元。2.4AOCI的未实现亏损10亿美元，在证券的有效期内摊销。AOCI报告的未实现亏损的摊销将抵消通过调整证券的摊余成本基础而产生的利息收入折价增加的影响。’转让当日的公允价值。

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			2021年12月31日
(单位：百万)			摊销 成本						毛收入 未实现 利得						毛收入 未实现 损失						估计数 公允价值
持有至到期
市政证券			$	441					$	4					$	2					$	443
可供出售
美国国债			155						—						21						134
美国政府机构和企业：
代理证券			833						13						1						845
机构担保的抵押贷款支持证券			20,549						108						270						20,387
美国小企业管理局贷款支持证券			938						2						28						912
市政证券			1,652						46						4						1,694
其他债务证券			75						1						—						76
可供销售的总数量			24,202						170						324						24,048
HTM和AFS投资证券总额			$	24,643					$	174					$	326					$	24,491

到期日

下表显示了2022年12月31日按本金合同到期日计算的债务证券的摊销成本和加权平均收益率。实际本金支付可能不同于合同或预期本金支付，因为借款人可能有权催缴或预付债务，包括或不包括催缴或预付罚款。

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			2022年12月31日
			债务证券总额												在一年或更短的时间内到期												应在一年至五年后到期												在五年至十年后到期												在10年后到期
(美元金额(百万美元))			摊销成本						平均产量						摊销成本						平均产量						摊销成本						平均产量						摊销成本						平均产量						摊销成本						平均产量
持有至到期
美国政府机构和企业：
代理证券			$	100					3.50		%				$	—					—		%				$	—					—		%				$	—					—		%				$	100					3.50		%
机构担保的抵押贷款支持证券			10,621						1.84						—						—						—						—						49						2.02						10,572						1.84
市政证券1			405						3.05						33						3.32						130						3.13						183						3.09						59						2.61
持有至到期证券总额			11,126						1.90						33						3.32						130						3.13						232						2.86						10,731						1.86
可供出售
美国国债			557						2.05						—						—						—						—						—						—						557						2.05
美国政府机构和企业：
代理证券			782						2.61						—						—						345						2.40						230						2.49						207						3.10
机构担保的抵押贷款支持证券			9,652						1.92						25						4.27						305						1.53						1,625						2.03						7,697						1.91
美国小企业管理局贷款支持证券			740						3.83						—						—						43						4.22						154						3.66						543						3.84
市政证券1			1,732						2.24						112						2.29						643						2.73						706						1.90						271						1.94
其他债务证券			75						5.39						—						—						50						4.25						10						9.52						15						6.44
可供出售证券总额			13,538						2.13						137						2.65						1,386						2.48						2,725						2.15						9,290						2.06
HTM和AFS投资证券总额			$	24,664					2.16		%				$	170					2.78		%				$	1,516					2.54		%				$	2,957					2.21		%				$	20,021					2.06		%

1 免税证券的收益率是在等值税收的基础上计算的。

下表汇总了债务证券的未实现亏损总额以及该证券处于未实现亏损状态的时间长度的估计公允价值：

			2022年12月31日
			少于12个月												12个月或更长时间												总计
(单位：百万)			毛收入 未实现 损失						估计数 公允价值						毛收入 未实现 损失						估计数 公允价值						毛收入 未实现 损失						估计数 公允价值
可供出售
美国国债			$	94					$	308					$	70					$	85					$	164					$	393
美国政府机构和企业：
代理证券			39						634						7						102						46						736
机构担保的抵押贷款支持证券			447						4,322						838						4,042						1,285						8,364
美国小企业管理局贷款支持证券			8						101						21						524						29						625
市政证券			63						1,295						36						256						99						1,551
其他			2						13						—						—						2						13
可供出售的投资证券总额			$	653					$	6,673					$	972					$	5,009					$	1,625					$	11,682

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			2021年12月31日
			少于12个月												12个月或更长时间												总计
(单位：百万)			毛收入 未实现 损失						估计数 公平 价值						毛收入 未实现 损失						估计数 公平 价值						毛收入 未实现 损失						估计数 公平 价值
可供出售
美国国债			$	—					$	—					$	21					$	134					$	21					$	134
美国政府机构和企业：
代理证券			1						121						—						1						1						122
机构担保的抵押贷款支持证券			231						13,574						39						942						270						14,516
美国小企业管理局贷款支持证券			—						27						28						749						28						776
市政证券			4						327						—						8						4						335
其他			—						—						—						—						—						—
可供出售的投资证券总额			$	236					$	14,049					$	88					$	1,834					$	324					$	15,883

大致3,562和1,302AFS投资证券分别于2022年12月31日和2021年12月31日处于未实现亏损状态。

减损

持续政策

我们每季度对投资证券进行审查，以确定是否存在减值。对于AFS证券，当债务证券的公允价值低于其在资产负债表日的摊余成本基础时，我们评估信用减值的存在。在确定一项投资的公允价值是否低于摊余成本基础时，我们已选择将应计利息从该项投资的摊余成本基础中剔除。如果我们有意出售已确定的证券，或者如果我们更有可能被要求在收回其摊余成本基础之前出售该证券，我们将通过收益将摊余成本减记至证券在报告日期的公允价值。

如果我们有持有证券的意图和能力，我们将确定是否存在任何可归因于信贷相关因素的减值。我们分析某些因素，主要是内部和外部信用评级，以确定公允价值下降到摊余成本基础以下是否由信用损失或其他因素造成。如果确定存在信用减值，则我们测量信用损失金额并确认信用损失拨备。在衡量信用损失时，我们通常将预期从证券中收取的现金流的现值与证券的摊销成本基础进行比较。这些现金流是根据违约概率和损失严重性等假设进行信贷调整的。还利用了某些其他输入，例如预付款率假设。此外，还可以使用某些内部模型。为了确定与信贷相关的减值部分，我们在估计现金流的现值时使用特定于证券的有效利率。如果现金流量的现值低于证券的摊余成本基础，则这一金额被记录为信贷损失准备，但限于公允价值低于摊余成本基础的金额(即，信贷减值不会导致证券的账面金额低于其公允价值)。用于估计预期现金流的假设取决于证券的特定资产类别、结构和信用评级。未计入拨备的公允价值下降计入扣除适用税项后的其他全面收益。

AFS减损

在2022年或2021年期间，我们没有确认我们的AFS投资证券组合有任何信用减值。未实现亏损主要与购买后利率的变化有关，不能归因于信贷。截至2022年12月31日，我们没有发起任何AFS证券的出售，也没有意图出售任何有未实现亏损的已识别证券。我们认为，我们不太可能被要求在收回其摊销成本基础之前出售此类证券。

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HTM损伤

对于HTM证券，对于按摊余成本计入的贷款和租赁，ACL的评估方法与附注6所述的方法一致。HTM证券的ACL低于$1百万在2022年12月31日。就信用质量而言，所有HTM证券的风险评级均为“通过”，截至2022年12月31日，没有一只证券逾期。

下表列出了HTM证券按收购年度分类的摊余成本基础：

			2022年12月31日
			按年摊销成本基础收购
(单位：百万)			2022						2021						2020						2019						2018						之前						总证券
持有至到期			$	2,386					$	7,222					$	1,121					$	81					$	72					$	244					$	11,126

在收入中确认的证券损益

下表汇总了损益表中确认的证券损益：

			2022												2021												2020
(单位：百万)			毛收入 利得						毛收入 损失						毛收入 利得						毛收入 损失						毛收入 利得						毛收入 损失
其他无息投资			$	11					$	26					$	119					$	48					$	27					$	20
净收益(亏损)1									$	(15)											$	71											$	7

1净收益(亏损)在损益表的证券收益(亏损)中确认。

下表按证券类型列示利息收入：

(单位：百万)			2022																		2021																		2020
			应税						免税						总计						应税						免税						总计						应税						免税						总计
投资证券：
持有至到期			$	42					$	4					$	46					$	10					$	5					$	15					$	10					$	10					$	20
可供出售			411						40						451						256						29						285						252						25						277
交易			—						15						15						—						11						11						—						7						7
总证券			$	453					$	59					$	512					$	266					$	45					$	311					$	262					$	42					$	304

账面价值为 $7.1十亿及$3.12022年12月31日和2021年12月31日，分别承诺获得公共和信托存款、预付款以及用于法律要求的其他目的。证券也被质押为证券回购协议的抵押品。

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6.    贷款、租赁和信贷损失准备

贷款、租赁和持有的待售贷款

贷款和租赁按主要投资组合细分和特定类别汇总如下：

			十二月三十一日，
(单位：百万)			2022						2021
持有待售贷款			$	8					$	83
商业广告：
工商业			$	16,180					$	13,867
PPP			197						1,855
租赁			386						327
业主自住			9,371						8,733
市政			4,361						3,658
总商业广告			30,495						28,440
商业地产：
建设和土地开发			2,513						2,757
术语			10,226						9,441
总商业地产			12,739						12,198
消费者：
房屋净值信贷额度			3,377						3,016
1-4户住宅			7,286						6,050
建筑业和其他消费性房地产			1,161						638
银行卡和其他循环计划			471						396
其他			124						113
总消费额			12,419						10,213
贷款和租赁总额			$	55,653					$	50,851

贷款和租赁按其摊余成本计量和列报，其中包括净未摊销购置费、折扣、递延贷款费用和成本共计#美元。49百万美元和美元83分别为2022年12月31日和2021年12月31日。摊余成本法不包括应计利息应收款#美元。247百万美元和美元161分别为2022年12月31日和2021年12月31日。这些应收账款在综合资产负债表中列示为“其他资产“行项目。

市政贷款一般包括向州和地方政府(“市政当局”)提供的贷款，其偿债由市政实体的普通资金或质押收入偿还，或向私营商业实体或501(C)(3)非营利性实体提供的贷款，这些实体利用直通式市政实体获得优惠的税收待遇。

包括在建设和土地开发贷款组合中的土地收购和开发贷款为#美元。2622022年12月31日时为百万美元，1602021年12月31日为100万人。

账面价值约为#美元的贷款27.62022年12月31日，26.8截至2021年12月31日，已在美联储和得梅因的联邦住房贷款银行(FHLB)抵押了10亿美元，作为当前和潜在借款的抵押品。

我们出售了总额为$1的贷款0.72022年为10亿美元1.72021年为10亿美元，1.82020年，这些贷款被归类为持有出售的贷款。被归类为待售贷款的贷款主要包括符合条件的住宅抵押贷款和SBA贷款的担保部分，这些贷款主要出售给美国政府机构或参与第三方。它们不包括来自SBA的Paycheck保护计划(PPP)的贷款。偶尔，我们会以偿还权或担保的形式继续参与已售出的贷款。同期持有待售贷款的新增金额为#美元。0.7亿，美元1.7亿美元，以及1.8分别为10亿美元。有关担保证券的进一步信息，请参阅附注5。

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我们保留服务的已售出贷款的本金余额约为#美元。3.52022年12月31日，3.32021年12月31日。出售贷款的收入，不包括服务，为#美元。142022年，百万美元342021年为100万美元，以及54到2020年将达到100万。

信贷损失准备

ACL由ALL和RULC组成，代表我们对截至资产负债表日期与贷款和租赁组合以及无资金支持的贷款承诺相关的当前预期信贷损失的估计。AFS和HTM债务证券的ACL是与贷款分开估计的。对于HTM证券，ACL的评估与以摊销成本计入的贷款的评估方法一致。关于我们对AFS证券的预期信贷损失的评估以及与AFS和HTM证券相关的披露，请参阅附注5。

ACL反映了我们对信贷损失的最佳估计，并使用贷款的摊销成本基础(本金余额，扣除未摊销保费、折扣和递延费用和成本)计算。我们没有估计应收应收利息的应计利息，因为我们及时冲销或注销了应收应收利息余额，通常是在一个月内。

我们用来估计贷款额度的方法取决于贷款的类型、贷款的年限和合同期限、预期付款(包括合同和假定的提前还款)、信用质量指标、经济预测和评估方法(无论是单独评估还是集体评估)。贷款延期或续订不在ACL中考虑，除非它们包括在原始或修改的贷款合同中，并且不是无条件可取消的，或者我们有理由预计相关修改将导致TDR。

损失在确认时计入ACL。一般情况下，商业和商业地产(“商业地产”)贷款在被确定全部或部分无法收回时或在下列情况下被冲销或冲销。180逾期天数，除非贷款担保良好且正在催收。消费贷款不迟于当月注销或减记至可变现净值。180逾期几天。不以住宅房地产为抵押的封闭式消费贷款不迟于当月注销或减记至可变现净值。120逾期几天。

我们通过至少每季度分析投资组合来确定ACL的金额，并调整贷款损失拨备和无资金支持的贷款承诺，以确保ACL在资产负债表日期处于适当的水平。ACL是根据我们对具有相似风险特征的贷款和不具有相似风险特征的贷款的审查确定的，前者是以集体为基础进行评估的，后者是以个人为基础进行评估的。

对于承诺金额超过$的商业贷款和CRE贷款1我们根据财务和统计模型、个人信用分析以及信贷员的经验和判断，使用全面的贷款评级系统对内部风险进行评级。后面介绍的信用质量指标就是基于这一评级体系的。所有贷款部门的估计信贷损失，包括承诺金额小于或等于#美元的消费贷款和小型商业贷款以及中央信贷机构贷款1根据我们自2008年1月以来的历史违约和损失经验进行的统计分析，得出了以集体为基础评估的100万欧元。

我们估计每笔贷款的当前预期信用损失，其中包括对历史信用损失经验、当前状况以及对未来合理和可支持的预测的考虑。我们使用以下两种类型的信用损失估计模型：

•计量经济学损失模型，它依赖于对我们历史损失经验的统计分析，依赖于经济因素和其他贷款水平特征。统计上相关的经济因素因贷款类型的不同而不同，但包括失业率、房地产价格指数、能源价格、GDP等变量。这些模型使用多种经济情景，反映了乐观、基线和紧张的经济状况。使用这些经济情景得出的结果是经过概率加权的，以产生信用损失估计。

•损失模型基于我们自2008年以来的长期平均历史信用损失经验，这依赖于对我们历史损失经验的统计分析，依赖于贷款水平特征。

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贷款剩余期限前12个月的信贷损失估计是使用计量经济学损失模型得出的。在随后12个月的返回期内，我们以直线方式将两个模型的估计信贷损失混合在一起。对于贷款的剩余寿命，估计的信用损失是从长期平均历史信用损失模型得出的。

对于与其他贷款没有共同风险特征的贷款，我们以个人为基础估计终身预期信贷损失。这些贷款包括余额超过#美元的非权责发生贷款。1100万美元；TDR贷款，包括随后违约的TDR；不再报告为TDR的贷款；或我们合理预期其将成为TDR的贷款。当个别评估贷款的预期信贷损失时，我们会根据按贷款的实际利率贴现的贷款未来现金流的预计现值、贷款的可观察市场价格或贷款相关抵押品的公允价值来估计贷款的特定准备金。

当我们以贷款相关抵押品的公允价值为基础计提特定准备金时，我们通常会冲销余额中大于公允价值的部分。就该等贷款而言，于撇账后，如贷款相关抵押品的公允价值根据最新评估而增加，吾等将建立负准备金，直至撇账金额或更新后的公允价值中较低者为止。

前面描述的方法通常依赖于历史损失信息来帮助确定ACL的数量部分。然而，我们也考虑了与当前状况相关的其他定性和环境因素，以及可能表明当前预期信贷损失可能与我们的量化模型中反映的历史信息不同的合理和可支持的预测。因此，如上所述，在应用历史损失经验之后，我们使用定性标准检查每个细分市场的ACL的定量部分，并使用这些标准来确定我们的定性估计。我们监控各种风险因素，这些因素会影响我们对投资组合各个细分市场的ACL水平的判断。这些因素主要包括：

•国际、国家、区域和地方经济和商业状况及发展的实际和预期变化；

•逾期贷款的数量和严重程度、非应计贷款的数量和严重程度、不良分类或分级贷款的数量和严重程度；

•贷款政策和程序，包括改变收款、注销和回收的承保标准和做法；

•贷款管理人员和其他相关人员的经验、能力和深度；

•投资组合的性质和数量；

•信用审查功能的质量；

•任何信贷集中的存在、增长和影响；

•其他外部因素的影响，如监管、法律和技术环境；财政和货币行动；竞争；以及自然灾害和流行病等事件。

这些因素对我们对ACL的定性评估的影响程度根据管理层在评估这些因素时所做的更改、这些因素已反映在定量损失估计中的程度以及这些因素的变化程度不同而不同。管理层可以调整前面提到的概率权重，以反映管理层对当前状况和合理且可支持的预测的评估。在评估ACL时，我们还考虑了评估过程中固有的不确定性和不精确性。

表外信贷风险敞口

如前所述，我们估计表外贷款承诺的当前预期信贷损失，包括不能无条件取消的信用证。这一估计数采用与前述贷款相同的程序和方法，计算方法为估计的当前预期信贷损失与资金余额之间的差额(如果大于零)。

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目录表

Zion Bancorporation，国家协会及其子公司

信贷损失准备的变动

下面将ACL中的更改总结如下：

			2022年12月31日
(单位：百万)			商业广告						商业广告 房地产						消费者												总计
贷款和租赁损失准备
年初余额			$	311					$	107					$	95											$	513
贷款损失准备金			29						49						23												101
总贷款和租赁冲销			72						—						10												82
复苏			32						—						11												43
贷款净额和租赁冲销(回收)			40						—						(1)												39
年终余额			$	300					$	156					$	119											$	575
无资金支持的贷款承诺准备金
年初余额			$	19					$	11					$	10											$	40
为无资金来源的贷款承诺拨备			(3)						22						2												21
年终余额			$	16					$	33					$	12											$	61
信贷损失准备总额
贷款和租赁损失准备			$	300					$	156					$	119											$	575
无资金支持的贷款承诺准备金			16						33						12												61
信贷损失准备总额			$	316					$	189					$	131											$	636

			2021年12月31日
(单位：百万)			商业广告						商业广告 房地产						消费者												总计
贷款和租赁损失准备
年初余额			$	464					$	171					$	142											$	777
贷款损失准备金			(147)						(67)						(44)												(258)
总贷款和租赁冲销			35						—						13												48
复苏			29						3						10												42
贷款净额和租赁冲销(回收)			6						(3)						3												6
年终余额			$	311					$	107					$	95											$	513
无资金支持的贷款承诺准备金
年初余额			$	30					$	20					$	8											$	58
为无资金来源的贷款承诺拨备			(11)						(9)						2												(18)
年终余额			$	19					$	11					$	10											$	40
信贷损失准备总额
贷款和租赁损失准备			$	311					$	107					$	95											$	513
无资金支持的贷款承诺准备金			19						11						10												40
信贷损失准备总额			$	330					$	118					$	105											$	553

非权责发生制贷款

当预计不会全额支付本金和利息，或者贷款的本金或利息逾期90天或以上时，贷款通常被置于非权责发生状态，除非贷款担保良好且正在收回过程中。在确定一笔贷款是否属于非应计制贷款时，我们考虑的因素包括拖欠状况、抵押品价值、借款人或担保人的财务报表信息、破产状况以及其他表明利息和本金的及时足额收回不确定的信息。

在下列情况下，非权责发生贷款可以恢复权责发生状态：(1)所有拖欠利息和本金根据贷款协议的条款变为流动；(2)如果有担保，贷款是有良好担保的；(3)借款人已根据合同条款至少支付了6个月；以及(4)对借款人的分析表明，

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目录表

Zion Bancorporation，国家协会及其子公司

对借款人维持还款能力和意愿的合理保证。非权责发生状态贷款的摊余成本基础概述如下：

			2022年12月31日
			摊余成本法												摊销总成本法
(单位：百万)			没有零用钱						有零用钱												相关津贴
商业广告：
工商业			$	4					$	52					$	56					$	26
PPP			4						3						7						1
业主自住			13						11						24						1
总商业广告			21						66						87						28
商业地产：
术语			—						14						14						2
总商业地产			—						14						14						2
消费者：
房屋净值信贷额度			1						10						11						2
1-4户住宅			9						28						37						3
消费贷款总额			10						38						48						5
总计			$	31					$	118					$	149					$	35

			2021年12月31日
			摊余成本法												摊销总成本法
(单位：百万)			没有零用钱						有零用钱												相关津贴
商业广告：
工商业			$	30					$	94					$	124					$	34
SBA PPP			2						1						3						—
业主自住			37						20						57						3
总商业广告			69						115						184						37
商业地产：
术语			6						14						20						3
总商业地产			6						14						20						3
消费者：
房屋净值信贷额度			4						10						14						2
1-4户住宅			9						43						52						5
银行卡和其他循环计划			—						1						1						1
消费贷款总额			13						54						67						8
总计			$	88					$	183					$	271					$	48

对于应计贷款，应计利息，并根据合同贷款协议将利息支付确认为利息收入。对于非应计贷款，停止计息，任何未收回或应计利息及时从利息收入中冲销(通常在一个月内)，这些贷款的任何付款不计入利息收入，但作为未偿还本金的减值。当非权责发生制贷款的摊余成本基础的可收集性不再有疑问时，利息支付可以在现金基础上的利息收入中确认。2022年和2021年，在贷款为非权责发生制期间，没有按现金基础确认的利息收入。

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目录表

Zion Bancorporation，国家协会及其子公司

本报告所列期间利息收入转回的应计利息应收款按贷款组合分类汇总如下：

			截至12个月 十二月三十一日，
(单位：百万)			2022						2021						2020
商业广告			$	12					$	15					$	16
商业地产			1						2						2
消费者			—						—						1
总计			$	13					$	17					$	19

逾期贷款

当借款人拖欠两个或两个以上的月还款额时，按月付款的封闭式贷款被报告为逾期。同样，银行卡和其他循环信贷计划等开放式信贷在两个或更多个计费周期内没有支付最低付款时，被报告为逾期。当本金或利息到期并未支付30天或更长时间时，其他多次付款义务(如季度、半年等)、一次性付款和缴款票据被报告为逾期。

逾期贷款(应计和非应计)摘要如下：

			2022年12月31日
(单位：百万)			当前						30-89天 逾期						90多天 逾期						总计 逾期						总计 贷款						应计 贷款 90多天 逾期						非应计项目 贷款 那就是 当前1
商业广告：
工商业			$	16,148					$	18					$	14					$	32					$	16,180					$	2					$	44
PPP			183						6						8						14						197						2						1
租赁			386						—						—						—						386						—						—
业主自住			9,344						20						7						27						9,371						1						15
市政			4,361						—						—						—						4,361						—						—
总商业广告			30,422						44						29						73						30,495						5						60
商业地产：
建设和土地开发			2,511						2						—						2						2,513						—						—
术语			10,179						37						10						47						10,226						—						4
总商业地产			12,690						39						10						49						12,739						—						4
消费者：
房屋净值信贷额度			3,369						5						3						8						3,377						—						6
1-4户住宅			7,258						9						19						28						7,286						—						16
建筑业和其他消费性房地产			1,161						—						—						—						1,161												—
银行卡和其他循环计划			467						3						1						4						471						1						—
其他			124						—						—						—						124						—						—
消费贷款总额			12,379						17						23						40						12,419						1						22
总计			$	55,491					$	100					$	62					$	162					$	55,653					$	6					$	86

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目录表

Zion Bancorporation，国家协会及其子公司

			2021年12月31日
(单位：百万)			当前						30-89天 逾期						90多天 逾期						总计 逾期						总计 贷款						应计 贷款 90多天 逾期						非应计项目 贷款 那就是 当前1
商业广告：
工商业			$	13,822					$	17					$	28					$	45					$	13,867					$	2					$	91
PPP			1,813						35						7						42						1,855						5						—
租赁			327						—						—						—						327						—						—
业主自住			8,712						7						14						21						8,733						—						42
市政			3,658						—						—						—						3,658						—						—
总商业广告			28,332						59						49						108						28,440						7						133
商业地产：
建设和土地开发			2,757						—						—						—						2,757						—						—
术语			9,426						10						5						15						9,441						—						15
总商业地产			12,183						10						5						15						12,198						—						15
消费者：
房屋净值信贷额度			3,008						4						4						8						3,016						—						10
1-4户住宅			6,018						6						26						32						6,050						—						24
建筑业和其他消费性房地产			638						—						—						—						638						—						—
银行卡和其他循环计划			393						2						1						3						396						1						—
其他			112						1						—						1						113						—						—
消费贷款总额			10,169						13						31						44						10,213						1						34
总计			$	50,684					$	82					$	85					$	167					$	50,851					$	8					$	182

1 指逾期未超过30天的非应计贷款；但是，本金和利息不会得到全额偿付。

信用质量指标

除了非应计和逾期标准，我们还使用贷款风险评级系统来分析贷款，该系统根据信用风险敞口的大小和类型而有所不同。分配给贷款的内部风险等级遵循我们对合格、特别提及、不合格和可疑的定义，这些定义与已公布的监管风险分类定义一致。

合格、特别说明、不合标准和可疑的定义摘要如下：

•通过-通行证资产质量较高，不适合下面描述的任何其他类别。亏损的可能性被认为很低。

•特别提到-特别提及的资产具有潜在的弱点，值得管理层密切关注。如果不加以纠正，这些潜在的弱点可能会导致资产的偿还前景恶化，或在未来某个日期导致我们的信用状况恶化。

•不合标准-不符合标准的资产没有得到债务人或质押抵押品(如有)的当前稳健价值和偿付能力的充分保护。如此分类的资产有明确的弱点，其特点是，如果缺陷得不到纠正，我们可能会遭受一些损失。

•值得怀疑的是-可疑资产具有不合标准资产固有的所有弱点，加上这些弱点使收集或清算变得非常可疑和不太可能。

有几个不是2022年12月31日和2021年12月31日被归类为可疑贷款。

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目录表

Zion Bancorporation，国家协会及其子公司

对于承诺金额超过$的商业贷款和CRE贷款1百万美元，我们在通行证分类或前面描述的风险分类中指定多个等级中的一个。我们每季度确认我们的内部风险等级，或在我们确定影响贷款信用风险的信息后立即确认。

对于消费贷款、商业贷款和综合信贷额度少于或等于#美元的贷款1我们通常根据自动规则分配内部风险等级，这些等级取决于更新的信用评分、支付性能和其他风险指标，类似于前面描述的那些等级。这些通常被分配一个及格，特别提及，或不合格的等级，并在我们确定可能需要改变等级的信息时进行审查。

现将管理层监测的按发起年份和信贷质量分类的贷款和租赁的摊余成本基础概述如下：

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目录表

Zion Bancorporation，国家协会及其子公司

			2022年12月31日
			定期贷款																		循环贷款摊销成本基础			循环贷款转为定期贷款摊销成本法
			按起始年份分列的摊余成本
(单位：百万)			2022			2021			2020			2019			2018			之前									总计 贷款
商业广告：
工商业
经过			$	3,363		$	1,799		$	864		$	876		$	293		$	264		$	8,054		$	182		$	15,695
特别提及			1			2			10			52			1			2			50			—			118
应计不合标准			26			7			17			78			30			67			84			2			311
非应计项目			—			6			—			11			1			2			32			4			56
工商业合计			3,390			1,814			891			1,017			325			335			8,220			188			16,180
PPP
经过			—			75			115			—			—			—			—			—			190
非应计项目			—			2			5			—			—			—			—			—			7
总PPP			—			77			120			—			—			—			—			—			197
租赁
经过			160			71			47			66			18			19			—			—			381
特别提及			—			—			—			—			—			—			—			—			—
应计不合标准			—			—			—			—			—			5			—			—			5
非应计项目			—			—			—			—			—			—			—			—			—
总租赁			160			71			47			66			18			24			—			—			386
业主自住
经过			2,157			2,285			1,143			874			654			1,679			187			74			9,053
特别提及			1			15			5			8			3			16			1			—			49
应计不合标准			16			33			48			20			55			64			9			—			245
非应计项目			1			1			2			4			5			10			1			—			24
业主自住合计			2,175			2,334			1,198			906			717			1,769			198			74			9,371
市政
经过			1,230			1,220			816			441			168			437			8			—			4,320
特别提及			32			6			—			—			—			—			—			—			38
应计不合标准			—			—			—			—			—			3			—			—			3
非应计项目			—			—			—			—			—			—			—			—			—
市政合计			1,262			1,226			816			441			168			440			8			—			4,361
总商业广告			6,987			5,522			3,072			2,430			1,228			2,568			8,426			262			30,495
商业地产：
建设和土地开发
经过			548			671			455			81			2			2			617			96			2,472
特别提及			1			1			—			—			—			—			—			—			2
应计不合标准			17			—			—			22			—			—			—			—			39
非应计项目			—			—			—			—			—			—			—			—			—
建设和土地开发总量			566			672			455			103			2			2			617			96			2,513
术语
经过			2,861			2,107			1,686			1,012			666			1,229			276			112			9,949
特别提及			39			21			11			—			4			1			—			—			76
应计不合标准			42			2			34			21			53			35			—			—			187
非应计项目			—			—			—			4			1			9			—			—			14
总期限			2,942			2,130			1,731			1,037			724			1,274			276			112			10,226
总商业地产			3,508			2,802			2,186			1,140			726			1,276			893			208			12,739

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目录表

Zion Bancorporation，国家协会及其子公司

			2022年12月31日
			定期贷款																		循环贷款摊销成本基础			循环贷款转为定期贷款摊销成本法
			按起始年份分列的摊余成本
(单位：百万)			2022			2021			2020			2019			2018			之前									总计 贷款
消费者：
房屋净值信贷额度
经过			—			—			—			—			—			—			3,265			98			3,363
特别提及			—			—			—			—			—			—			—			—			—
应计不合标准			—			—			—			—			—			—			3			—			3
非应计项目			—			—			—			—			—			—			8			3			11
总房屋净值信贷额度			—			—			—			—			—			—			3,276			101			3,377
1-4户住宅
经过			1,913			1,503			1,024			638			381			1,788			—			—			7,247
特别提及			—			—			—			—			—			—			—			—			—
应计不合标准			—			—			—			—			—			2			—			—			2
非应计项目			—			2			2			4			3			26			—			—			37
总计1-4个家庭住宅			1,913			1,505			1,026			642			384			1,816			—			—			7,286
建筑业和其他消费性房地产
经过			583			485			64			19			5			5			—			—			1,161
特别提及			—			—			—			—			—			—			—			—			—
应计不合标准			—			—			—			—			—			—			—			—			—
非应计项目			—			—			—			—			—			—			—			—			—
总建筑和其他消费性房地产			583			485			64			19			5			5			—			—			1,161
银行卡和其他循环计划
经过			—			—			—			—			—			—			468			2			470
特别提及			—			—			—			—			—			—			—			—			—
应计不合标准			—			—			—			—			—			—			1			—			1
非应计项目			—			—			—			—			—			—			—			—			—
合计银行卡和其他循环计划			—			—			—			—			—			—			469			2			471
其他消费者
经过			68			30			12			8			4			2			—			—			124
特别提及			—			—			—			—			—			—			—			—			—
应计不合标准			—			—			—			—			—			—			—			—			—
非应计项目			—			—			—			—			—			—			—			—			—
其他消费者合计			68			30			12			8			4			2			—			—			124
总消费额			2,564			2,020			1,102			669			393			1,823			3,745			103			12,419
贷款总额			$	13,059		$	10,344		$	6,360		$	4,239		$	2,347		$	5,667		$	13,064		$	573		$	55,653

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目录表

Zion Bancorporation，国家协会及其子公司

			2021年12月31日
			定期贷款																		循环贷款摊销成本基础			循环贷款转为定期贷款摊销成本法
			按起始年份分列的摊余成本
(单位：百万)			2021			2020			2019			2018			2017			之前									总计 贷款
商业广告：
工商业
经过			$	2,561		$	1,309		$	1,179		$	748		$	354		$	239		$	6,594		$	121		$	13,105
特别提及			4			17			9			12			1			3			128			1			175
应计不合标准			28			22			99			53			31			65			162			3			463
非应计项目			14			10			6			3			1			21			51			18			124
工商业合计			2,607			1,358			1,293			816			387			328			6,935			143			13,867
PPP
经过			1,317			535			—			—			—			—			—			—			1,852
非应计项目			—			3			—			—			—			—			—			—			3
总PPP			1,317			538			—			—			—			—			—			—			1,855
租赁
经过			46			74			70			64			42			19			—			—			315
特别提及			—			1			4			1			1			—			—			—			7
应计不合标准			—			—			—			—			—			5			—			—			5
非应计项目			—			—			—			—			—			—			—			—			—
总租赁			46			75			74			65			43			24			—			—			327
业主自住
经过			2,420			1,366			1,028			868			695			1,663			177			69			8,286
特别提及			10			13			19			32			18			50			3			3			148
应计不合标准			14			24			41			47			24			79			13			—			242
非应计项目			—			4			14			9			9			20			1			—			57
业主自住合计			2,444			1,407			1,102			956			746			1,812			194			72			8,733
市政
经过			1,303			963			553			250			327			220			3			—			3,619
特别提及			—			—			—			—			—			25			—			—			25
应计不合标准			—			9			—			—			—			5			—			—			14
非应计项目			—			—			—			—			—			—			—			—			—
市政合计			1,303			972			553			250			327			250			3			—			3,658
总商业广告			7,717			4,350			3,022			2,087			1,503			2,414			7,132			215			28,440
商业地产：
建设和土地开发
经过			640			736			515			94			24			2			650			64			2,725
特别提及			—			—			1			—			—			—			—			—			1
应计不合标准			—			3			28			—			—			—			—			—			31
非应计项目			—			—			—			—			—			—			—			—			—
建设和土地开发总量			640			739			544			94			24			2			650			64			2,757
术语
经过			2,407			1,765			1,491			1,066			529			1,401			239			179			9,077
特别提及			22			39			10			17			8			25			—			4			125
应计不合标准			9			9			44			77			14			64			—			2			219
非应计项目			—			1			5			1			—			13			—			—			20
总期限			2,438			1,814			1,550			1,161			551			1,503			239			185			9,441
总商业地产			3,078			2,553			2,094			1,255			575			1,505			889			249			12,198

110

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目录表

Zion Bancorporation，国家协会及其子公司

			2021年12月31日
			定期贷款																		循环贷款摊销成本基础			循环贷款转为定期贷款摊销成本法
			按起始年份分列的摊余成本
(单位：百万)			2021			2020			2019			2018			2017			之前									总计 贷款
消费者：
房屋净值信贷额度
经过			—			—			—			—			—			—			2,903			96			2,999
特别提及			—			—			—			—			—			—			1			—			1
应计不合标准			—			—			—			—			—			—			2			—			2
非应计项目			—			—			—			—			—			—			7			7			14
总房屋净值信贷额度			—			—			—			—			—			—			2,913			103			3,016
1-4户住宅
经过			1,391			1,021			728			484			681			1,691			—			—			5,996
特别提及			—			—			—			—			—			—			—			—			—
应计不合标准			—			—			1			—			—			1			—			—			2
非应计项目			—			3			3			3			9			34			—			—			52
总计1-4个家庭住宅			1,391			1,024			732			487			690			1,726			—			—			6,050
建筑业和其他消费性房地产
经过			295			232			73			27			4			7			—			—			638
特别提及			—			—			—			—			—			—			—			—			—
应计不合标准			—			—			—			—			—			—			—			—			—
非应计项目			—			—			—			—			—			—			—			—			—
总建筑和其他消费性房地产			295			232			73			27			4			7			—			—			638
银行卡和其他循环计划
经过			—			—			—			—			—			—			391			3			394
特别提及			—			—			—			—			—			—			—			—			—
应计不合标准			—			—			—			—			—			—			1			—			1
非应计项目			—			—			—			—			—			—			1			—			1
合计银行卡和其他循环计划			—			—			—			—			—			—			393			3			396
其他消费者
经过			58			23			17			9			4			2			—			—			113
特别提及			—			—			—			—			—			—			—			—			—
应计不合标准			—			—			—			—			—			—			—			—			—
非应计项目			—			—			—			—			—			—			—			—			—
其他消费者合计			58			23			17			9			4			2			—			—			113
总消费额			1,744			1,279			822			523			698			1,735			3,306			106			10,213
贷款总额			$	12,539		$	8,182		$	5,938		$	3,865		$	2,776		$	5,654		$	11,327		$	570		$	50,851

修改和重组贷款

在正常业务过程中，出于竞争原因或为了加强我们的抵押品地位，贷款可能会被修改。当借款人遇到财务困难并需要暂时或永久免除贷款的原始合同条款时，也可能发生贷款修改和重组。经过修改以适应正在经历财务困难的借款人的贷款，以及我们已经给予了我们不会考虑的特许权的贷款，被报告为TDR。

在决定是否同意涉及优惠的贷款修改时，我们会考虑许多因素，并寻求一种既能将我们的潜在损失降至最低，又能帮助借款人的解决方案。我们评估

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目录表

Zion Bancorporation，国家协会及其子公司

借款人当前和预计的未来现金流、他们支付当前合同付款或拟议修改付款的能力和意愿、基础抵押品的价值(如果适用)、获得额外担保或担保的可能性，以及与收回或丧失抵押品赎回权和随后出售抵押品相关的潜在成本。

TDR分为应计和非应计贷款两类。非权责发生制贷款和重组为TDR的贷款将保持非应计状态，直到借款人证明有能力在修改后的结构下履行最低六几个月，而且有证据表明，这种付款可以而且很可能继续按照商定的方式进行。重组前的业绩或与重组重合的重大事件被包括在评估借款人是否能够满足新条款，并可能导致贷款在重组时或较短的履约期后恢复应计。如果借款人满足修订后的付款计划的能力不确定，贷款仍被归类为非应计贷款。如果TDR贷款规定的利率在重组时大于或等于我们愿意接受的具有类似风险的新贷款的利率，则如果该贷款符合其修改后的条款，则不得在重组后的日历年度报告为TDR。

向经历完全与新冠肺炎疫情有关的财务困难的借款人提供的贷款修改，即我们提供某些短期修改或延期付款，不被归类为TDR。随后披露的TDR不包括这些贷款修改。在这些短期修改或延期付款之外的其他贷款修改被评估为TDR分类。

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目录表

Zion Bancorporation，国家协会及其子公司

关于TDR的信息，包括按贷款类别和修改类型的应计和非应计基础上的摊余成本，汇总在下列附表中：

			2022年12月31日
			由以下修改类型产生的摊余成本基础：
(单位：百万)			利息 利率低于 市场						成熟性 或术语 延伸						本金 宽恕						付款 延期						其他1						多重 改装 类型2						总计
应计
商业广告：
工商业			$	1					$	12					$	—					$	—					$	9					$	28					$	50
业主自住			—						1						—						2						13						12						28
市政			—						—						—						—						—						—						—
总商业广告			1						13						—						2						22						40						78
商业地产：
建设和土地开发			—						—						—						—						—						8						8
术语			1						27						—						27						28						1						84
总商业地产			1						27						—						27						28						9						92
消费者：
房屋净值信贷额度			—						1						4						—						—						1						6
1-4户住宅			2						1						2						—						1						15						21
消费贷款总额			2						2						6						—						1						16						27
应计总额			$	4					$	42					$	6					$	29					$	51					$	65					$	197
非应计项目
商业广告：
工商业			$	—					$	—					$	—					$	3					$	9					$	3					$	15
业主自住			4						—						—						—						—						4						8
总商业广告			4						—						—						3						9						7						23
商业地产：
术语			—						10						—						—						—						—						10
总商业地产			—						10						—						—						—						—						10
消费者：
房屋净值信贷额度			—						—						1						—						—						—						1
1-4户住宅			—						1						—						—						1						2						4
消费贷款总额			—						1						1						—						1						2						5
非应计项目总额			4						11						1						3						10						9						38
总计			$	8					$	53					$	7					$	32					$	61					$	74					$	235

1 包括由其他修改类型产生的TDR，包括但不限于以不同条款作出的法律判决、以不同条款确认的破产计划、包括交付抵押品以换取债务削减的和解等。

2 包括由任何先前修改类型的组合产生的TDR。

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目录表

Zion Bancorporation，国家协会及其子公司

			2021年12月31日
			由以下修改类型产生的摊余成本基础：
(单位：百万)			利息 利率低于 市场						成熟性 或术语 延伸						本金 宽恕						付款 延期						其他1						多重 改装 类型2						总计
应计
商业广告：
工商业			$	19					$	1					$	—					$	—					$	4					$	7					$	31
业主自住			5						4						—						8						14						12						43
市政			—						10						—						—						—						—						10
总商业广告			24						15						—						8						18						19						84
商业地产：
术语			1						29						—						27						41						8						106
总商业地产			1						29						—						27						41						8						106
消费者：
房屋净值信贷额度			—						1						5						—						—						2						8
1-4户住宅			5						1						2						—						1						14						23
消费贷款总额			5						2						7						—						1						16						31
应计总额			$	30					$	46					$	7					$	35					$	60					$	43					$	221
非应计项目
商业广告：
工商业			$	1					$	4					$	—					$	2					$	8					$	49					$	64
业主自住			5						—						—						2						—						13						20
总商业广告			6						4						—						4						8						62						84
商业地产：
术语			—						—						—						11						2						3						16
总商业地产			—						—						—						11						2						3						16
消费者：
房屋净值信贷额度			—						—						1						—						—						—						1
1-4户住宅			—						1						—						—						3						—						4
消费贷款总额			—						1						1						—						3						—						5
非应计项目总额			6						5						1						15						13						65						105
总计			$	36					$	51					$	8					$	50					$	73					$	108					$	326

1 包括由其他修改类型产生的TDR，包括但不限于以不同条款作出的法律判决、以不同条款确认的破产计划、包括交付抵押品以换取债务削减的和解等。

2 包括由任何先前修改类型的组合产生的TDR。

对TDR的无资金支持的贷款承诺总额为#美元7百万美元和美元10分别为2022年12月31日和2021年12月31日。

利率低于市价的所有债务抵押贷款的摊销成本总额为#美元。632022年12月31日为百万美元，1002021年12月31日为100万人。这些贷款包括在之前的附表中低于市场利率和多种修改类型的栏中。

截至2022年和2021年12月31日止年度，因利率调整低于应计TDR市价而对利息收入造成的净财务影响并不显著。

我们会根据重组后的条款，持续监察所有TDR的表现。后续付款违约的定义是拖欠，即商业贷款的本金或利息逾期90天或更长时间，或者消费贷款的本金或利息逾期60天或更长时间。

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目录表

Zion Bancorporation，国家协会及其子公司

在截至2022年12月31日和2021年12月31日止年度内发生付款违约的应计和非应计TDR的摊销成本，在期末仍处于违约状态，并且在12个月内或更短时间内被修改为TDR约为$10百万美元和美元3分别为100万美元。

抵押品依赖型贷款

当对贷款的预期信用损失进行单独评估时，我们根据贷款的未来现金流的预计现值(按贷款的有效利率贴现)、贷款的可观察市场价格或贷款相关抵押品的公允价值来估计贷款的特定准备金。

以下是关于预计将主要通过经营或出售基础抵押品提供偿还，且借款人遇到财务困难的贷款的精选信息，包括抵押品的类型和抵押品担保贷款的程度：

2022年12月31日

(单位：百万)

摊销成本

主要抵押品类型

加权平均LTV1

商业广告：

业主自住

$

2

土地、仓库

29%

商业地产：

术语

1

多户住宅

55%

消费者：

房屋净值信贷额度

1

独栋住宅

13%

1-4户住宅

3

独栋住宅

41%

总计

$

7

			2021年12月31日
(单位：百万)			摊销成本						主要抵押品类型						加权平均LTV1
商业广告：
工商业			$	27					公司资产，单户住宅						55%
业主自住			11						办公楼						40%
商业地产：
术语			2						多个家庭，零售业						28%
消费者：
房屋净值信贷额度			5						独栋住宅						45%
1-4户住宅			2						独栋住宅						35%
总计			$	47

1 公允价值以最近的评估或其他抵押品评估为基础。

止赎的住宅房地产

截至2022年12月31日和2021年12月31日，我们没有任何止赎的住宅房地产。丧失抵押品赎回权的以住宅地产作抵押的消费按揭贷款的摊销成本基准为1美元。10这两个时期都是100万美元。

7.    衍生工具和套期保值活动

使用衍生工具的目的

我们使用衍生品的主要目标是管理风险，主要是利率风险。我们使用衍生品来管理利息收入、利息支出、收益和资本的波动，方法是调整我们的利率敏感度，以将利率波动的影响降至最低。衍生品被用来稳定可变利率资产的预期利息收入，并在我们认为合适的情况下修改固定利率金融资产或负债的票面利率或期限。我们还通过使用衍生品来帮助客户满足他们的风险管理需求。

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目录表

Zion Bancorporation，国家协会及其子公司

与利率风险管理相关的衍生品-当我们使用衍生品作为对冲时，无论是出于经济目的还是会计目的，这样做只是为了管理已识别的风险。我们将对冲会计应用于出于风险管理目的而执行的某些衍生品。然而，我们并不将对冲会计应用于我们风险管理活动中涉及的所有衍生品。未被指定为会计对冲的衍生品不是投机性的，被用来经济地管理我们对利率变动的敞口，包括抵消面向客户的衍生品。这些衍生品要么不需要使用对冲会计以使其经济影响在我们的财务报表中得到适当反映，要么它们不符合严格的对冲会计要求。

与客户相关的衍生品-我们向某些借款人提供场外利率衍生品，我们通常通过与交易商或中央结算所执行的利率衍生品来抵消这一点。我们提供给客户或用于我们自己目的的其他利率衍生品包括抵押贷款利率锁定和远期销售贷款承诺。我们还向商业客户提供短期外币现货交易或期限通常为90天或更短的远期合约。这些交易在很大程度上也被与其他交易商交易对手或中央清算机构执行的条款紧密匹配的外币交易所抵消。

衍生产品的会计核算

我们按公允价值记录所有衍生品，无论每一种衍生品的会计名称是什么，它们都会在合并资产负债表中以“其他资产”或“其他负债”的形式出现。本公司与基本上所有衍生工具交易对手订立国际掉期及衍生工具协会(“ISDA”)总净额结算协议或类似协议。在法律上可强制执行的情况下，这些主净额结算协议赋予我们在交易对手违约或触发其他特定或有事件的情况下，使用现金或清算作为抵押品的证券的权利，并与同一交易对手冲销应收账款和应付款项。就综合资产负债表而言，我们按总公允价值基础报告所有衍生工具(即，我们不抵销与同一交易对手持有的衍生资产和负债及现金抵押品，而我们拥有法律上可强制执行的主净额结算协议)。附注3讨论估计衍生工具公允价值的程序。衍生品公允价值变动的会计处理取决于衍生品的预期用途和由此产生的会计名称。用于对冲可归因于利率或其他合格风险的资产、负债或公司承诺的公允价值变化风险的衍生品被视为公允价值对冲。用于对冲预期未来现金流变化风险敞口的衍生品，或其他类型的预测交易，被视为现金流对冲。不属于指定公允价值或现金流量对冲关系的衍生工具的公允价值变动计入本期收益。

公允价值对冲-我们通常使用被指定为公允价值对冲的利率掉期来对冲固定利率资产和负债的公允价值变化，以应对特定风险(例如，基准利率变化导致的利率风险)。我们同时使用固定支付、接收浮动和接收固定、支付浮动的利率互换，以有效地将固定利率资产和负债转换为浮动利率。在符合资格的公允价值套期保值中，衍生对冲工具的价值变动在受套期保值项目影响的同一项目的本期收益中确认。同样，由于被套期保值的风险，被套期保值项目的价值的周期性变化在当期收益中确认，从而抵消了衍生品对冲工具价值变化的全部或大部分。衍生对冲工具和对冲项目的应计利息均记入同一行项目，有效地将指定的固定利率资产或负债转换为浮动利率。一般来说，在我们所有的公允价值对冲中被对冲的指定风险是固定利率资产或负债的合同息票现金流的LIBOR(或替代利率)基准掉期利率部分的公允价值变化。掉期的结构符合套期保值项目的关键条款，最大限度地提高了套期保值关系的经济(和会计)有效性，并导致预期掉期将作为一种套期保值工具非常有效。所有被指定为公允价值对冲的利率掉期都非常有效，并满足所有其他要求，以保持指定和截至资产负债表日符合资格的对冲会计关系的一部分。

公允价值负债对冲-2022年12月31日，我们拥有一名义金额为#美元的固定利率互换500在固定利率债务的符合公允价值对冲关系中指定的百万美元。固定利率互换有效地将我们固定利率债务的利息转换为浮动利率。在2022年期间，

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目录表

Zion Bancorporation，国家协会及其子公司

大约$1与先前终止的债务公允价值对冲有关的未摊销债务基础调整百万美元作为利息支出的减少进行了摊销。我们没有从先前指定的公允价值对冲中剩余的未摊销债务基础调整。

资产的公允价值对冲-我们使用支付固定、接收浮动利率掉期对某些新收购的固定利率AFS证券进行对冲，有效地将固定票面利率转换为证券对冲部分的浮动利率。我们有$10来自先前公允价值对冲关系的累计未摊销基础调整百万美元，这些调整将继续作为利息收入的调整摊销至2050年底，从而增加这些证券的实际利率。截至2022年12月31日，我们拥有固定利率AFS证券的合格公允价值对冲关系，这些证券通过名义总金额为#美元的固定支付、收取浮动利率掉期进行对冲。1.2十亿美元(包括远期开始掉期)。

现金流对冲-对于被指定和符合资格作为现金流对冲的衍生品，只要对冲关系继续符合对冲会计的资格，对冲工具的公允价值的全部变化就记录在保监处，并在收益中确认为对冲交易影响收益。无效不是衡量或单独披露的。影响收益的衍生品金额在与对冲交易相同的项目中确认。我们可以在我们的现金流对冲策略中使用利率互换、期权或期权的组合，以消除或减少浮动利率商业贷款利息收入因任何单独可识别和可靠衡量的合同利率指数变化而产生的变异性。

截至2022年12月31日，我们有名义总金额为#美元的固定利率掉期。7.6被指定为因LIBOR掉期利率变化而导致浮动利率商业贷款利息收入变化的现金流对冲。在2022年12月31日，我们有$410AOCI因活跃现金流对冲而产生的递延净亏损百万美元。截至2022年12月31日，AOCI中没有因终止现金流对冲而递延的金额。预计到2027年第三季度，AOCI从现金流对冲中递延的金额将完全重新归类为利息收入。

对冲效果-我们通过比较衍生对冲工具的公允价值或现金流量的变化与指定对冲项目或交易的公允价值或现金流量的变化来评估每种套期保值关系的有效性。如果套期保值关系不再适用于套期保值会计，则该套期保值关系终止，衍生工具公允价值的未来变动将在当期收益中确认。对于终止或终止的公允价值套期保值关系，对套期保值项目账面金额的所有剩余基数调整将与其他折扣或溢价的摊销一致，摊销至套期保值项目剩余寿命的利息收入或支出。由于被套期保值交易影响收益或在套期保值关系的最初指定期限内，以前在AOCI中因终止或终止现金流对冲而递延的余额被重新分类为利息收入或支出。

抵押品与信用风险

信用风险源于交易对手不履行义务的可能性。2022年期间，衍生工具没有因交易对手不履行义务而发生重大损失。我们通过集中清算所有符合条件的衍生品，并通过与资本充足的金融机构执行面向交易商的衍生品交易，减少了衍生品合约的交易对手风险。

对于那些没有集中清算的衍生品，交易对手通常是金融机构或我们的客户。对于那些属于金融机构的机构，如上所述，我们通过使用与每一交易对手的ISDA主协议的信用支持附件(“CSA”)来管理我们的信贷风险。符合条件的抵押品类型由CSA记录，并受我们的一般信用政策控制。抵押品余额通常每天都会受到监控。估值折价政策反映了这样一个事实，即抵押品可能在抵押品被召回之日至清算或强制执行之日之间贬值。截至2022年12月31日，我们根据CSA作为信用风险缓释持有的所有抵押品都是现金。

我们向客户提供利率互换，以帮助他们管理不断变化的利率风险敞口。在发行时，所有这些客户掉期都会通过密切匹配的衍生品合约立即抵销

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目录表

Zion Bancorporation，国家协会及其子公司

将此类交易带来的利率风险风险降至最低。客户掉期产生的手续费收入在综合损益表的“资本市场和外汇手续费”中入账。

我们通过额外的承保来管理与客户不良相关的信用风险，包括对适用于贷款和信贷审批、限额和监控程序的互换、共享抵押品和担保保护的信用风险敞口进行建模。我们通过计算CVA来衡量交易对手的信用风险，CVA涵盖了我们对客户的不良风险和客户对我们的不良风险的价值。CVA净额的定期变化在综合损益表的“公允价值和非对冲衍生收益或亏损”中计入当期收益。

我们的衍生品合约要求我们为净负债头寸的衍生品质押抵押品。某些衍生品合约包含与信用风险相关的或有特征，其中包括维持最低债务信用评级的要求。如果触发了与信用风险相关的功能，例如下调我们的信用评级，我们可能会被要求质押额外的抵押品。然而，在过去的情况中，并非所有交易对手都要求在合同条款规定的情况下质押额外的抵押品。于2022年12月31日，我们衍生工具负债的公允价值为$451百万美元，我们被要求质押大约$现金抵押品152在正常的业务过程中有100万美元。如果我们的信用评级在2022年12月31日被标准普尔(S&P)或穆迪(Moody‘s)下调一个级距，很可能会有不是需要质押的额外抵押品。集中清算的衍生品没有信用风险相关功能，如果我们的信用评级被下调，这些功能需要额外的抵押品。

派生金额

下表列示于2022年12月31日及2021年12月31日的衍生名义金额及已记录的公允价值总额。

			2022年12月31日																		2021年12月31日
			概念上的 金额						公允价值												概念上的 金额						公允价值
(单位：百万)									其他 资产						其他 负债												其他 资产						其他 负债
指定为对冲工具的衍生工具：
浮息资产现金流对冲：
购入的利率下限			$	—					$	—					$	—					$	—					$	—					$	—
固定利率掉期			7,633						—						1						6,883						—						—
公允价值对冲：
债务对冲：固定利率互换			500						—						—						500						—						—
资产对冲：支付固定利率掉期1			1,228						84						—						479						10						—
指定为对冲工具的衍生工具总额			9,361						84						1						7,862						10						—
未被指定为对冲工具的衍生工具：
客户利率衍生品2			13,670						296						443						13,174						200						48
其他利率衍生品			862						—						—						1,286						6						1
外汇衍生品			605						6						7						288						3						2
未被指定为对冲工具的衍生品总额			15,137						302						450						14,748						209						51
总衍生品			$	24,498					$	386					$	451					$	22,610					$	219					$	51

1 名义金额包括尚未生效的远期起始掉期。

2 客户利率衍生品既包括面向客户的衍生品，也包括面向交易商的抵消性衍生品。客户利率衍生品包括净CVA为$13百万美元和美元3百万美元，分别于2022年12月31日和2021年12月31日减少公允价值金额。这些调整是必需的，以反映我们的不履行风险和各自交易对手的风险。

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目录表

Zion Bancorporation，国家协会及其子公司

在保监处递延或在截至2022年和2021年12月31日的年度收益中确认的来自现金流和公允价值对冲的衍生收益(亏损)金额显示在以下附表中。

			截至2022年12月31日的年度
(单位：百万)			以AOCI递延的衍生收益/(亏损)的有效部分						在AOCI中递延的不包括的部分(摊销法)						从AOCI重新归类为收入的损益金额						公允价值套期保值利息						因未达到预期预测而导致对冲无效/AOCI重新评级
浮息资产现金流对冲：1
购入的利率下限			$	—					$	—					$	2					$	—					$	—
利率互换			(437)						—						(29)						—						—
负债的公允价值对冲：
固定利率掉期			—						—						—						(1)						—
终止套期保值的基础摊销2, 3			—						—						—						1						—
资产公允价值套期保值：
支付固定利率掉期			—						—						—						4						(1)
终止套期保值的基础摊销2, 3			—						—						—						—						—
指定为对冲工具的衍生工具总额			$	(437)					$	—					$	(27)					$	4					$	(1)

			截至2021年12月31日的年度
(单位：百万)			以AOCI递延的衍生收益/(亏损)的有效部分						在AOCI中递延的不包括的部分(摊销法)						从AOCI重新归类为收入的损益金额						公允价值套期保值利息						因未达到预期预测而导致对冲无效/AOCI重新评级
浮息资产现金流对冲：1
购入的利率下限			$	—					$	—					$	11					$	—					$	—
利率互换			(34)						—						51						—						—
负债的公允价值对冲：
固定利率掉期			—						—						—						8						—
终止套期保值的基础摊销2, 3			—						—						—						10						—
资产公允价值套期保值：
支付固定利率掉期			—						—						—						(3)						—
终止套期保值的基础摊销2, 3			—						—						—						—						—
指定为对冲工具的衍生工具总额			$	(34)					$	—					$	62					$	15					$	—

注：这些附表并不打算在任何给定时间显示我们的衍生品合约的多头/空头头寸。

1 在2022年12月31日之后的12个月里，我们估计205100万美元的净亏损将从AOCI重新归类为利息收入，而估计为#美元。322021年12月31日为100万人。

2 对先前终止的套期保值关系的基数调整摊销所产生的利息收入或支出的调整。

3截至2022年12月31日，先前终止或重新指定的公允价值对冲的累计未摊销基础调整为零及$10终止的公允价值债务和资产对冲分别为100万美元和#美元1百万美元和美元72021年12月31日为100万人。资产套期保值的累计未摊销基础调整的摊销没有显示在附表中，因为它并不重要。

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目录表

Zion Bancorporation，国家协会及其子公司

未被指定为会计套期保值的衍生工具确认的收益(损失)金额汇总如下：

			其他非利息 收入/(支出)
(单位：百万)			2022						2021
未被指定为对冲工具的衍生工具：
客户利率衍生品			$	43					$	34
其他利率衍生品			—						(12)
外汇衍生品			29						27
未被指定为对冲工具的衍生品总额			$	72					$	49

下表列示在公允价值对冲会计关系中使用的衍生工具，以及在列示期间就该等衍生工具及相关对冲项目所录得的税前收益/(亏损)。

			在收入中记录的收益/损失
			截至12个月 2022年12月31日																		截至12个月 2021年12月31日
(单位：百万)			衍生品2						套期保值项目						总损益表的影响						衍生品2						套期保值项目						总损益表的影响
债务：固定利率互换1,2			$	(79)					$	79					$	—					$	(30)					$	30					$	—
资产：支付固定利率掉期1,2			224						(225)						(1)						23						(23)						—

1 包括固定利率长期债务的基准利率风险对冲和固定利率AFS证券的对冲。损益计入与套期项目一致的利息、费用或收入。

2 衍生工具的收入/支出不反映定期应计项目和付款的利息收入/支出，以与套期保值项目的收益/(亏损)列报一致。

以下时间表提供了有关套期保值项目基数调整的信息。

			套期保值资产/(负债)面值												套期保值资产/(负债)账面金额												计入套期保值资产/(负债)账面金额的公允价值套期保值调整累计金额
(单位：百万)			2022						2021						2022						2021						2022						2021
长期固定利率债务1,2			$	(500)					$	(500)					$	(435)					$	(507)					$	65					$	(7)
固定利率AFS证券1,2			1,228						479						962						435						(266)						(44)

1 以上列示的账面金额包括(1)发行及购买折扣或溢价、(2)未摊销发行及收购成本及(3)与终止公允价值对冲有关的金额。

8. 租契

我们为分支机构、公司办公室和数据中心提供运营和融资租赁。在2022年12月31日，我们有416分支机构，其中277拥有并拥有 139是租来的。我们租用了位于犹他州盐湖城的总部。我们的租赁承诺的剩余期限从2023年到2062年不等，一些租赁安排包括延长或终止租赁的选项。

租赁期限超过12个月的所有租赁都报告为租赁负债和相应的ROU资产。我们在综合资产负债表中列报经营租赁和融资租赁的ROU资产。其他资产,” and “房地、设备和软件，净额，分别是。这些租约的相应负债列于“其他负债,” and “长期债务.”

净收益资产及相关租赁负债反映未来最低租赁付款在开始日期租赁期内的现值。因为我们的大多数租赁不提供隐含利率，所以我们在计算未来的现值时，使用与租赁期限相称的有担保的增量借款利率。

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目录表

Zion Bancorporation，国家协会及其子公司

付款。ROU资产还反映了任何租赁预付款、初始直接成本、摊销和某些非租赁组成部分，如维护、公用事业或纳税。我们的租赁条款包括在合理确定我们将行使这些选择权时延长或终止租约的选择权。

下表显示了ROU资产和租赁负债以及相关的加权平均剩余寿命和贴现率：

			十二月三十一日，
(美元金额(百万美元))			2022						2021
经营租约
净资产，已摊销净额			$	173					$	195
租赁负债			198						222
融资租赁
净资产，已摊销净额			4						4
租赁负债			4						4
加权平均剩余租赁年限(年)
经营租约			8.4						8.5
融资租赁			17.4						18.3
加权平均贴现率
经营租约			2.9		%				2.8		%
融资租赁			3.1		%				3.1		%

与租赁费用有关的其他信息如下：

									截至十二月三十一日止的年度：
(单位：百万)									2022						2021						2020
租赁费：
经营租赁费用									$	46					$	47					$	49
与经营租赁相关的其他费用1									51						50						49
租赁总费用									$	97					$	97					98
经营租赁的相关现金支出									$	50					$	50					$	51

1 其他费用主要与财产税以及建筑和财产维护有关。

与新租赁相关的净资产总额为$7百万美元和美元1分别为2022年12月31日和2021年12月31日。

以下附表列出了未来五年每年按预期到期日为经营租赁负债支付的合同未贴现租赁款项总额：

(单位：百万)			未贴现的租赁付款总额
2023			$	47
2024			39
2025			29
2026			24
2027			15
此后			75
总计			$	229

我们签订了某些租赁协议，我们是房地产的出租人。房地产租赁是从银行拥有的和转租的物业中获得现金流，包括租赁我们占据大楼部分的空置套房。经营租赁收入为$14百万, $13百万美元，以及$12分别在2022年、2021年和2020年期间达到100万。

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目录表

Zion Bancorporation，国家协会及其子公司

我们发起的设备租赁，被认为是销售型租赁或直接融资租赁，共计$386百万及$327分别为2022年12月31日和2021年12月31日。我们记录的收入为$12百万, $11百万美元，以及$132022年、2021年和2020年期间，这些租约分别为100万美元。

9.    办公场所、设备和软件

网络场所、设备和软件摘要如下：

(单位：百万)			十二月三十一日，
			2022						2021
土地			$	264					$	265
建筑物			943						868
家具和设备			346						378
租赁权改进			151						168
软件			730						664
办公场所、设备和软件合计1			2,434						2,343
减去累计折旧和摊销			1,026						1,024
账面净值			$	1,408					$	1,319

1 2022年和2021年的总额包括#美元298百万美元和美元348已资本化但尚未折旧的成本分别为100万美元，因为各自的资产尚未投入使用。

10.    商誉和其他无形资产

商誉在收购时按公允价值入账，随后于10月1日起每年进行减值评估，如果事件或情况表明可能存在减值，则更频繁地评估减值。根据2022年和2021年进行的年度减值评估，不是商誉减值存在于我们的任何经营部门。

下表列出了我们的商誉业务部门的商誉账面金额，以及我们的核心存款和其他无形资产的余额，扣除相关的累计摊销：

			十二月三十一日，
(单位：百万)			2022						2021
商誉：
阿梅吉			$	615					$	615
CB&T			379						379
锡安银行			20						20
内华达州立银行			13						—
总商誉			$	1,027					$	1,014
核心存款和其他无形资产，累计摊销后的净额			38						1
总商誉和无形资产			$	1,065					$	1,015

商誉的增加是由于NSB在2022年7月收购了北内华达州国民银行的三家分行及其相关的存款、信用卡和贷款账户。其他无形资产的增长主要是由于从我们的一个运营合作伙伴那里收购了知识产权，该合作伙伴为药店和医疗保健提供者提供合规和其他支持服务。

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目录表

Zion Bancorporation，国家协会及其子公司

11.    存款

以下时间表按类别列出我们的存款：

			十二月三十一日，
(美元金额(百万美元))			2022						2021
无息需求			$	35,777					$	41,053
计息：
储蓄和货币市场			33,566						40,114
时间			2,309						1,622
总存款			$	71,652					$	82,789

截至2022年12月31日，按到期日划分的所有定期存款总额如下：

(单位：百万)			金额
2023			$	2,038
2024			145
2025			64
2026			36
2027			25
此后			1
总计			$	2,309

超过25万元的定期存款的预定到期日如下：

(单位：百万)			2022年12月31日
三个月或更短时间			$	106
在三个月到六个月之后			87
在六个月到十二个月之后			263
十二个月后			71
总计			$	527

符合或不超过当前联邦存款保险公司(FDIC)保险限额250,000美元的非经纪定期存款为$1.810亿美元1.0分别为2022年12月31日和2021年12月31日的10亿美元。重新分类为贷款余额的存款透支为#美元。21百万美元和美元8在2022年12月31日，2021，分别为。

12.    短期借款

以下时间表提供了FHLB预付款和其他短期借款的精选信息：

(美元金额(百万美元))			2022						2021
联邦住房贷款银行预付款
平均未偿还金额			$	1,257					$	—
平均费率			3.67		%				—		%
最高月末余额			$	7,100					$	—
年终结余			7,100						—
年终未偿还预付款的平均比率			4.43		%				—		%
其他短期借款、年终结余
购买的联邦基金			$	232					$	421
证券回购协议			2,898						228
卖出的证券，尚未购买的证券			187						254
联邦基金和其他短期借款总额			$	10,417					$	903

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目录表

Zion Bancorporation，国家协会及其子公司

我们可以在一揽子质押安排担保的信贷额度下向FHLB借款。我们维持无担保抵押品，账面金额根据质押抵押品的类型进行调整，至少等于100未清偿预付款的%。截至2022年12月31日，可用于FHLB借款的质押抵押品金额约为$9.4十亿。我们还可以根据质押的抵押品金额向美联储借款。截至2022年12月31日，美联储质押和可供借款的抵押品金额约为$4.0十亿.

购买的联邦基金和证券回购协议通常在不到30几天。我们与SWEEP账户一起执行隔夜回购协议，同时执行主回购协议。当这种情况发生时，我们控制的证券被质押，并对客户账户上收集的余额支付利息。对于非清扫隔夜和定期回购协议，证券被转移到适用的交易对手。在某些情况下，交易对手在合同上有权出售或再抵押被接受为抵押品的证券。在截至2022年12月31日的证券回购协议总额中，几乎所有人都是隔夜定期账户。

13.    长期债务

长期债务概述如下：

			十二月三十一日，
(单位：百万)			2022						2021
附属票据			$	519					$	590
高级笔记			128						418
融资租赁义务			4						4
总计			$	651					$	1,012

上述账面值包括经任何未摊销溢价或折价调整后的债务面值、未摊销债务发行成本及公允价值对冲基准调整。长期债务总体上比上一年减少，主要是由于赎回$290百万在2022年第一季度，高级票据的数量。

在2020年期间，我们终止了二指定为优先票据对冲的接收固定利率掉期，导致一个未偿还的接收固定利率掉期被指定为对冲$500百万次级票据，利率为3.252022年12月31日。未偿还掉期构成符合公允价值的对冲关系。终止的利率掉期调整票据的账面价值，这项调整将摊销为收益，直至原始到期日。有关被指定为合格套期保值的衍生品的更多信息，请参见注7。

附属票据

下表载列本公司未偿还的附属票据：2022年12月31日:

(美元金额(百万美元))						附属票据
票面利率						天平						票面金额						成熟性
6.95%						$	88					$	88					2028年9月
3.25%						431						500						2029年10月
总计						$	519					$	588

这个6.95%次级票据为无抵押票据，按季付息；最早赎回日期为2023年9月15日，之后利率改为年利率相当于3毫升+的浮动利率3.89%。这个3.25%次级票据无抵押，每半年付息一次，最早赎回日期为2029年7月29日。

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目录表

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高级附注

下表载列本行未偿还优先票据：2022年12月31日:

(美元金额(百万美元))						高级笔记
票面利率						天平						票面金额						成熟性
4.50%						$	128					$	128					2023年6月

优先票据为无抵押票据，每半年支付一次利息。它们是根据提交给美国证券交易委员会(“美国证券交易委员会”)的货架登记发行的。2022年2月，我们赎回了美元290百万美元的四年制, 3.35最终到期日前一个月合同赎回日的优先票据百分比。

长期债务的到期日

下表按到期日列出了我们未来五年每年的长期债务：

(单位：百万)			金额 1
2023			$	128
2024			—
2025			—
2026			—
2027			—
此后			587
总计			$	715

1 不包括与终止或活跃的公允价值对冲相关的基准调整。

14.    股东权益

优先股

我们有4.4百万股无面值、清算优先权为#美元的优先股1,000每股，或$25按存托股份计算。除系列I和J外，所有优先股均以存托股份的形式发行，每股存托股份相当于1/40这是一股优先股的所有权权益。所有优先股都在美国证券交易委员会登记。此外，A系列和G系列优先股在纳斯达克全球精选市场上市交易。

优先股股东一般在普通股股东之前获得资产分配；然而，优先股股东只有有限的投票权。优先股股息减少适用于普通股股东的收益，并在下表所示月份的第15天支付。股息由董事会批准。

在任何适用的赎回限制到期后，优先股可由我们选择赎回。赎回金额按每股清算优先股加上任何已宣布但未支付的股息计算。赎回必须遵守某些监管规定，包括满足资本充足的最低要求。

在2021年第二季度，我们赎回了我们的5.75按面值计算的H系列非累积永久优先股，产生$126优先股减少百万股。没有支付与赎回相关的额外费用或溢价。

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目录表

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以下时间表总结了我们优先股的主要方面：

(美元金额(百万美元))			账面价值为 十二月三十一日，												股票价格为 2022年12月31日																		应付股息						最早的 赎回日期						最早赎回日期后的利率						利率变动后的应付股息
			2022						2021						授权						杰出的						费率
																																													(如适用)
A系列			$	67					$	67					140,000						66,139						>共4.0%或3毫升+0.52%						Qtrly 3月、6月、9月、12月						Dec 15, 2011
G系列			138						138						200,000						138,390						6.3%						Qtrly 3月、6月、9月、12月						Mar 15, 2023						年浮动率=3毫升+4.24%
系列I			99						99						300,893						98,555						5.8%						每半年6月12月						Jun 15, 2023						年浮动率=3毫升+3.8%						Qtrly 3月、6月、9月、12月
J系列			136						136						195,152						136,368						7.2%						每半年3月、9月						Sep 15, 2023						年浮动率=3毫升+4.44%						Qtrly 3月、6月、9月、12月
总计			$	440					$	440

普通股

我们的普通股在纳斯达克全球精选市场交易。在…2022年12月31日，有几个148.7百万$的股票0.001已发行面值普通股。普通股和额外实收资本的余额为$1.8十亿在…2022年12月31日，并且减少了$174百万，或9%，主要是普通股回购的结果。

在2022年间，我们回购了3.6百万股已发行普通股，公允价值为$200百万，平均价格为$56.13每股。在2021年期间，我们回购了13.5百万股已发行普通股，公允价值为$800百万，平均价格为$59.27每股。2023年2月，我们回购了946,644已发行普通股，面值$50百万，平均价格为$52.82.

累计其他综合收益

AOCI下降了$3.010亿美元到亏损美元3.12022年12月31日，AFS证券的公允价值下降，主要是由于基准利率上升导致AFS证券的公允价值下降。

在2022年第四季度，我们转移了大约10.7十亿美元公允价值(美元13.110亿欧元)抵押贷款支持的AFS证券计入HTM类别，以反映我们对这些证券的意图。这些证券的摊余成本基础不包括#美元。2.4AOCI的未实现亏损10亿美元，在证券的有效期内摊销。AOCI报告的未实现亏损的摊销将抵消通过将摊余成本基础调整为证券在转移日期的公允价值而产生的利息收入折扣增加的影响。

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目录表

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按组件划分的AOCI变化如下：

(单位：百万)			投资证券未实现净收益(亏损)						衍生工具和其他资产的未实现净收益(亏损)						退休金和退休后						总计
2022
2021年12月31日的余额			$	(78)					$	—					$	(2)					$	(80)
税前其他综合亏损，税后净额			(2,722)						(332)						1						(3,053)
从AOCI重新分类的税后净额			—						21						—						21
其他综合损失			(2,722)						(311)						1						(3,032)
2022年12月31日的余额			$	(2,800)					$	(311)					$	(1)					$	(3,112)
计入其他综合损失的所得税优惠			$	(888)					$	(101)					$	—					$	(989)
2021
2020年12月31日余额			$	258					$	69					$	(2)					$	325
税前其他综合亏损，税后净额			(336)						(23)						—						(359)
从AOCI重新分类的税后净额			—						(46)						—						(46)
其他综合损失			(336)						(69)						—						(405)
2021年12月31日的余额			$	(78)					$	—					$	(2)					$	(80)
计入其他综合损失的所得税优惠			$	(109)					$	(22)					$	—					$	(131)

																								损益表(SI)
(单位：百万)						从AOCI重新分类的金额1
AOCI组件的详细信息						2022						2021						2020												受影响的行项目
衍生工具未实现净收益(亏损)						$	(27)					$	61					$	47					是的						贷款的利息和费用
所得税支出(福利)						(6)						15						11
						$	(21)					$	46					$	36
精算损失净额摊销2						$	—					$	—					$	(28)					是的						其他非利息支出
所得税支出(福利)						—						—						(7)
						$	—					$	—					$	(21)

1 正的重新分类金额表明损益表中的收益增加。

2 由于2020年养恤金计划终止，2021年和2022年的净精算损失没有摊销。

递延补偿

递延薪酬包括投资资产，包括我们的普通股，这些资产以拉比信托的形式为某些员工和董事持有。我们普通股的成本大约是$14百万美元和美元13分别为2022年12月31日和2021年12月31日。我们合并拉比信托资产和负债，并将其计入综合资产负债表上的“其他资产”和“其他负债”。截至2022年12月31日和2021年12月31日，总投资资产约为$114百万及$138百万美元，债务总额约为$128百万及$151分别为100万美元。

15.    监管事项

我们受到联邦银行机构管理的各种监管资本要求的约束。未能满足最低资本金要求可能会引发监管机构采取某些强制性--可能还包括额外的自由裁量性--行动，如果采取这些行动，可能会对我们的财务报表产生直接的实质性影响。根据资本充足率指引和迅速采取纠正行动的监管框架，我们必须满足特定的资本指引，这些指引涉及对我们的资产、负债和某些根据监管会计惯例计算的表外项目进行量化衡量。所要求的资本金水平也受到监管机构的评判性审查。在2022年12月31日和2021年，我们超过了巴塞尔III资本规则下的所有资本充足率要求。

127

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目录表

Zion Bancorporation，国家协会及其子公司

监管为确保资本充足性而制定的量化措施要求我们维持总资本、一级资本(定义见监管规定)、普通股一级资本(CET1)与风险加权资产的最低金额和比率，以及一级资本与平均资产的比率(一级杠杆率)。“资本充足”水平也被公布为评估资本状况的指导方针。截至2022年12月31日、2022年12月31日和2021年12月31日，我们的所有资本充足率都超过了监管框架下的“资本充裕”水平，以便迅速采取纠正行动。

除非我们的监管机构另行批准，否则我们宣布的股息不得超过指定的标准。在确定股息时，我们会考虑当前和历史的收益水平、留存收益以及基于风险和其他监管资本的要求和限制。

我们的内部压力测试寻求全面衡量我们面临的所有风险，在不利情况下这些风险敞口可能造成的损失，以及我们由此产生的资本水平。这些压力测试既有定性的部分，也有定量的部分。定性部分评估我们的风险识别过程、强调风险建模、政策、资本规划、治理过程以及资本充足率过程的其他部分。量化过程使用我们自己的模型对我们的资产负债表和其他风险特征进行压力测试。

根据《巴塞尔协议III》，我们在2022年、2022年和2021年12月31日的资本额和比率如下：

(美元金额(百万美元))			2022年12月31日												资本充裕
			金额						比率						金额						比率
《巴塞尔协议III》监管资本数额和比率
普通股一级资本(相对于风险加权资产)			$	6,481					9.8		%				$	4,297					6.5		%
第一级资本(风险加权资产)			6,921						10.5						5,289						8.0
总资本(与风险加权资产之比)			8,077						12.2						6,611						10.0
第1级杠杆率			6,921						7.7						4,472						5.0

			2021年12月31日												资本充裕
(美元金额(百万美元))			金额						比率						金额						比率
《巴塞尔协议III》监管资本数额和比率
普通股一级资本(相对于风险加权资产)			$	6,068					10.2		%				$	3,874					6.5		%
第一级资本(风险加权资产)			6,508						10.9						4,768						8.0
总资本(与风险加权资产之比)			7,652						12.8						5,960						10.0
第1级杠杆率			6,508						7.2						4,546						5.0

巴塞尔III资本规则要求我们保持一定的最低资本充足率，以及2.5%的“资本保护缓冲”，旨在吸收经济压力时期的损失，完全由CET1组成，并超过基于风险的最低资本比率。以下时间表显示了最低资本充足率和资本保存缓冲要求，与我们在2022年12月31日的资本充足率相比。

			2022年12月31日
			最低资本要求			资本节约缓冲			具有资本保护缓冲的最低资本充足率要求						流动资本 比率
CET1到风险加权资产			4.5		%	2.5		%	7.0		%				9.8		%
风险加权资产的第一级资本(即CET1加上额外的第一级资本)			6.0			2.5			8.5						10.5
总资本(即第一级资本加第二级资本)与风险加权资产之比			8.0			2.5			10.5						12.2

CET1与风险加权资产的比率高于最低保本缓冲但低于保本缓冲的金融机构可能面临股息、股权回购和基于缺口金额的补偿方面的限制。我们在实际情况和基线预测下的内部触发和限制比资本节约缓冲要求更具限制性。

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目录表

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16.    承诺、担保、或有负债和关联方

承诺和保证

我们在正常的业务过程中使用某些金融工具，包括衍生工具，以满足客户的融资需求，减少我们自身对利率波动的敞口，并建立美国政府、机构、公司和市政证券的市场。这些金融工具在不同程度上涉及超过资产负债表确认金额的信贷、流动性和利率风险因素。有关衍生工具的更多信息，请参阅附注3和7。

用于满足客户融资需求的表外金融工具的合同金额如下：

			十二月三十一日，
(单位：百万)			2022						2021
资金不足的贷款承诺1			$	29,628					$	25,797
备用信用证：
金融			667						597
性能			184						245
商业信用证			11						22
抵押贷款支持证券购买协议2			23						1
未筹措资金的承付款总额			$	30,513					$	26,662

1 参与人数净额。

2 代表与Farmer Mac达成的协议，购买由某些农业抵押贷款支持的证券。

贷款承诺是在特定条件下向客户提供贷款的协议。承诺通常有固定的到期日或其他终止条款，可能需要支付费用。获得的抵押品的金额，如果我们认为有必要延长信贷，是基于我们对交易对手的初始信用评估。抵押品的类型各不相同，但可能包括应收账款、库存、财产、厂房和设备以及创收财产。

虽然做出贷款承诺会带来信用风险，但预计此类承诺中的很大一部分将在没有动用的情况下到期。在2022年12月31日，我们有1美元7.710亿美元的承诺将于2023年到期。我们在作出贷款承诺和有条件债务时使用的信贷政策和程序与我们对资产负债表上的工具所使用的相同。这些政策和程序包括信贷审批、限额和持续监测。

我们开具备用信用证和商业信用证作为有条件的承诺，通常是为了向第三方保证客户的履约。这些担保主要是为了支持公共和私人借款安排，包括商业票据、债券融资和类似交易。备用信用证包括承诺金额为#美元。8512023年将有100万人到期。开出信用证所涉及的信用风险相当于向客户提供信贷所涉及的风险。我们通常持有有价证券和现金等价物作为抵押品。

某些出售的按揭贷款的追索权条款有限，期限从三个月至一年。行使这些规定造成的损失数额并不大。

法律事务

我们受到法院和仲裁程序的诉讼，以及政府和自律机构提起或考虑的调查、审查和其他行动的影响。诉讼可能涉及贷款、存款和其他客户关系、供应商和合同问题、员工问题、知识产权问题、人身伤害和侵权行为、监管和法律合规以及其他问题。虽然大多数事项与个人索赔有关，但我们也受到推定的集体诉讼索赔和类似的更广泛索赔的影响。由政府和自律机构提起或考虑的诉讼、调查、审查和其他行动可能涉及我们的银行、投资咨询、信托、证券和其他产品和服务；我们客户的

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参与洗钱、欺诈、证券违规和其他非法活动或我们与此类客户活动有关的政策和做法；以及我们遵守适用于我们的广泛的银行、证券和其他法律法规。在任何时候，我们都可能正在答复传票、要求提供与这些事项有关的文件、数据和证词，并参与讨论以解决这些事项。

2022年12月31日，我们受到以下重大诉讼或政府调查：

•二民事案件，LifeScan Inc.和强生医疗服务诉杰弗里·C·史密斯等人案。艾尔，2017年12月在美国新泽西州地区法院对我们提起诉讼，以及罗氏诊断和罗氏糖尿病护理公司诉杰弗里·C·史密斯等。艾尔，于2019年3月在美国新泽西州地区法院对我们提起诉讼。在这些案件中，某些医疗产品制造商和分销商试图追究我们对2017年申请破产保护的银行借款人涉嫌欺诈行为的责任。这些案例处于早期阶段，初步行动实践和发现正在进行中。生命扫描凯斯。这两起案件的审判都没有安排。

•五同样的原告律师也对我们提起了民事集体诉讼，要求银行对与其存款协议中有关费用的做法和披露负有责任。四的五案件已被驳回，以下案件仍悬而未决，处于诉讼的早期阶段：Sipple诉锡安银行， 不适用。，于2021年2月在内华达州克拉克县地区法院就外国交易费向我们提起诉讼。

•此外,二集体诉讼，埃文斯诉CB&T，和格雷戈里等人艾尔V.锡安银行，原则上在2022年早些时候定居。在纽约的安置点埃文斯案件于2022年12月完成，对世行没有重大财务影响。本协议的当事人格雷戈里本案正在采取必要的程序和行政行动，包括法院批准和解，以完成和解。不能保证拟议的和解会得到法院的批准，也不能保证和解的条件会得到满足。如果完成，这项和解预计不会对世行产生重大财务影响。

我们至少每季度审查一次未决的和新的法律问题，利用当时可用的信息。根据适用的会计准则，如果我们确定一件事可能造成损失，并且损失的金额可以合理估计，我们将为损失建立应计项目。如果没有这样的确定，就不会产生应计项目。一旦确定，应计项目将进行调整，以反映与该事项相关的事态发展。

在我们的审查中，我们还评估我们是否可以确定我们无法确定损失可能性微乎其微的重大事项的合理可能损失的范围。由于很难预测随后讨论的法律问题的结果，我们能够有意义地估计这样一个范围，只针对有限的几个问题。根据2022年12月31日获得的信息，我们估计这些事项合理可能损失的总范围是从零 到大约$5超过应计金额的百万美元。估计范围所涉及的事项会不时改变，实际结果可能与这项估计有很大不同。无法对其进行有意义的估计的事项不包括在该估计范围内，因此，该估计范围不代表我们的最大损失风险。

根据我们目前所知，我们认为，我们目前估计的诉讼和其他法律诉讼和索赔负债(反映在我们的应计项目中，并根据适用的会计指导确定)是足够的，超过诉讼和其他法律诉讼和索赔产生的当前应计金额的负债(如果有的话)将不会对我们的财务状况、运营结果或现金流产生实质性影响。然而，鉴于这些事项涉及的重大不确定性，以及其中一些事项寻求的非常大或不确定的损害赔偿，这些事项中的一个或多个的不利结果可能对我们的财务状况、经营业绩或任何给定报告期的现金流产生重大影响。

与未来解决诉讼、仲裁、政府或自律审查、调查或行动或类似事项有关的任何估计或决定本身都是不确定的，并涉及重大的

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判断力。在法律问题的早期阶段尤其如此，此时法律问题和事实没有通过发现、审判或听证准备、实质性和富有成效的调解或和解讨论或其他行动得到很好的阐述、审查、分析和审查。对于涉及多名被告的集体诉讼和类似诉讼、具有复杂程序要求或实质性问题或新的法律理论的事项，以及由政府和自律机构进行或提起的审查、调查和其他诉讼，情况尤其如此，在这些情况下，正常的裁决程序是不适用的。因此，我们通常无法确定有利或不利的结果是遥远的、合理的或可能的，或估计可能或合理可能的损失的金额或范围，直到法律事务过程的相对较晚，有时要到若干年后才能确定。因此，我们对索赔的判断和估计将随着事态的发展而不时变化，实际结果将与我们的估计不同。这些差异可能是实质性的。

关联方交易

我们没有需要披露的重大关联方交易。在正常业务过程中，我们向关联方提供信贷，包括高管、董事、主要股东及其联系人和相关权益。这些关联方贷款是按照适用的银行法规发放的。

17.    收入确认

我们的收入主要来自贷款和证券的利息收入，约占79占我们2022年总收入的1%。当承诺的商品或服务的控制权转移给我们的客户时，非利息收入和与客户合同的收入被确认，金额反映了我们预期有权换取这些商品或服务的对价。如果我们本应确认的资产的摊销期限为一年或更短时间，我们将获得合同的增量成本在发生时确认为费用。对于在一段时间内履行的履约义务，如果我们有权从客户那里获得与我们迄今完成的业绩对客户的价值直接对应的金额，我们通常会按照我们有权开具发票的金额确认收入。对于最初预期持续时间为一年或更短的那些履约义务，或者我们确认收入为我们有权开具发票的金额，我们一般不会披露关于我们的剩余履约义务的信息。

以下是与客户签订合同的收入情况：

商业帐户费

商业账户手续费收入由账户分析费、商户手续费和工资服务收入组成。收入在提供服务或完成服务时确认。

刷卡费用

我们的手续费收入包括信用卡和借记卡的转账收入、为商户处理信用卡交易所赚取的净费用，以及自动柜员机(“ATM”)服务。信用卡收入被确认为赚取的收入。奖励计划成本在奖励由客户赚取并作为交换收入的减少额呈现时被记录下来。

零售和商业银行手续费

零售和商业银行手续费通常包括为客户提供存款服务而收取的费用。这些费用主要包括资金不足的手续费、非客户自动取款机的手续费以及存款账户的其他各种费用。存款账户的手续费包括补偿余额所赚取的费用，以及提供现金管理服务和其他存款账户服务所赚取的费用。本收入类别中存款账户的手续费在提供相关服务期间确认。金库管理费是根据当月提供的服务按月计费的。

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资本市场和外汇费用

资本市场和外汇费用主要包括市政咨询服务、客户互换费用、贷款银团费用和向客户提供的外汇服务。收入在提供服务或完成服务时确认。

财富管理费

财富管理费主要由财富管理佣金组成，但也由投资组合服务和咨询服务等其他产品组成。收入在提供服务或完成服务时确认。财务规划、信托和房地产服务通常有12个月以上的履约义务，尽管未来的履约义务额并不大。

其他与客户有关的费用

其他与客户有关的费用一般包括杂项收入来源，包括与向药房和保健提供者提供合规和其他支助服务有关的费用；公司信托费；其他咨询和转介费；以及与某些客户的索赔和库存管理服务有关的费用。收入在提供服务或完成服务时确认。

收入的分类

下面的附表按我们的运营业务部门列出了净收入。在适用的情况下，某些上期金额已重新分类，以符合本期列报。这些重新分类不影响净收入或股东权益。

			锡安银行																		CB&T																		阿梅吉
(单位：百万)			2022						2021						2020						2022						2021						2020						2022						2021						2020
商业帐户费			$	53					$	46					$	43					$	28					$	25					$	23					$	46					$	40					$	42
刷卡费用			55						58						50						20						17						13						33						29						24
零售和商业银行手续费			22						22						21						12						12						11						16						15						15
资本市场和外汇手续费			—						—						(2)						—						—						—						—						—						—
财富管理费			22						21						17						4						5						4						15						13						10
其他与客户有关的费用			8						7						7						6						4						5						7						6						7
与客户签订合同的非利息收入总额(ASC 606)			160						154						136						70						63						56						117						103						98
其他非利息收入(非ASC 606客户相关)			19						21						23						34						34						36						40						36						34
与客户相关的非利息收入总额			179						175						159						104						97						92						157						139						132
其他与客户无关的非利息收入			5						10						(1)						4						5						3						1						2						1
非利息收入总额			184						185						158						108						102						95						158						141						133
其他自有房地产销售收益			—						—						—						—						—						1						—						—						—
净利息收入			741						633						650						595						536						512						513						462						485
净收入合计			$	925					$	818					$	808					$	703					$	638					$	608					$	671					$	603					$	618

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			NBAZ																		NSB																		威特拉
(单位：百万)			2022						2021						2020						2022						2021						2020						2022						2021						2020
商业帐户费			$	9					$	7					$	7					$	11					$	9					$	8					$	8					$	7					$	6
刷卡费用			15						11						10						15						12						10						9						6						5
零售和商业银行手续费			9						9						8						10						10						9						4						4						4
资本市场和外汇手续费			—						—						—						—						—						—						—						—						—
财富管理费			3						3						2						5						4						3						1						2						1
其他与客户有关的费用			2						1						1						1						1						1						3						2						3
与客户签订合同的非利息收入总额(ASC 606)			38						31						28						42						36						31						25						21						19
其他非利息收入(非ASC 606客户相关)			8						13						12						6						14						12						6						12						13
与客户相关的非利息收入总额			46						44						40						48						50						43						31						33						32
其他与客户无关的非利息收入			2						2						1						—						—						—						—						—						—
非利息收入总额			48						46						41						48						50						43						31						33						32
其他自有房地产销售收益			—						—						—						—						—						—						—						—						—
净利息收入			241						204						216						183						146						146						153						136						135
净收入合计			$	289					$	250					$	257					$	231					$	196					$	189					$	184					$	169					$	167

			TCBW																		其他																		综合银行
(单位：百万)			2022						2021						2020						2022						2021						2020						2022						2021						2020
商业帐户费			$	2					$	2					$	1					$	2					$	1					$	2					$	159					$	137					$	132
刷卡费用			2						1						1						—						1						—						149						135						113
零售和商业银行手续费			—						—						—						—						1						—						73						73						68
资本市场和外汇手续费			—						—						—						4						6						7						4						6						5
财富管理费			—						—						—						1						(2)						1						51						46						38
其他与客户有关的费用			1						1						1						31						30						21						59						52						46
与客户签订合同的非利息收入总额(ASC 606)			5						4						3						38						37						31						495						449						402
其他非利息收入(非ASC 606客户相关)			2						2						2						4						(6)						15						119						126						147
与客户相关的非利息收入总额			7						6						5						42						31						46						614						575						549
其他与客户无关的非利息收入			—						—						—						6						109						21						18						128						25
非利息收入总额			7						6						5						48						140						67						632						703						574
其他自有房地产销售收益			—						—						—						—						—						—						—						—						1
净利息收入			63						53						52						31						38						20						2,520						2,208						2,216
净收入合计			$	70					$	59					$	57					$	79					$	178					$	87					$	3,152					$	2,911					$	2,791

来自与客户的合同收入没有产生重大的合同资产和负债。合同应收款列入合并资产负债表上的“其他资产”。付款条件因所提供的服务而异，履行义务完成和付款之间的时间通常并不重要。

18.    退休计划

固定福利计划

退休金计划-2020年6月，我们终止了养老金计划，产生了一次性的$28百万美元的支出，在其他非利息支出中确认。

补充退休计划-这些没有资金、不合格的计划是针对某些现任和前任员工的。每年，我们对这些计划的缴费金额足以支付福利支付给

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目录表

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计划参与者。我们对这些计划的负债总额约为$10百万美元和美元12分别为2022年12月31日和2021年12月31日。

退休后计划-这项资金不足的保健和人寿保险计划向某些符合最低年龄和服务要求的前全职雇员提供退休后福利。我们对退休人员医疗保险费的缴费被永久冻结在未来任何一年都不会增加的金额。每年，我们对该计划的缴费数额足以满足我们责任的保费部分。我们对这项计划的负债不到$12022年12月31日和2021年12月31日。

补充退休和退休后福利的负债列入综合资产负债表上的“其他负债”。

确定缴费计划

我们提供401(K)和员工持股计划，员工可以从几种投资选择中进行选择。员工可以贡献高达80收入的%，但须遵守每年最高供款限额。我们配得上100第一个的百分比3员工缴费的百分比和50下一个的百分比3员工缴费的百分比。向参加者提供的等额捐款为#美元。33百万，$32百万美元，以及$31百万在……里面2022, 分别为2021年和2020年。

401(K)计划也有一个非供款利润分享功能，这是可自由支配的，范围可能是0%至3.5根据董事会每年批准的公式，根据我们的业绩获得符合条件的薪酬的百分比。分红费用是$。19百万，$24百万美元，以及$7百万在……里面2022, 2021，以及分别为2020年。对参与者的利润分享贡献包括在公开市场购买的我们普通股的股份。

19.    基于股份的薪酬

我们有一个基于股票的薪酬激励计划，允许我们向员工和非员工董事授予股票期权、限制性股票、RSU和其他奖励。截至2022年12月31日，根据该计划授权的总股份为4,300,000，其中3,683,780可用于未来的赠款。

所有以股份为基础向雇员支付的款项，包括授予雇员股票期权，在考虑到服务和绩效归属要求后，根据授予日期的价值在损益表中确认为补偿支出。股权奖励的价值是在授予日使用公允价值模型估计的，而不考虑服务或业绩归属条件，但确实考虑了归属后的限制。

我们将所有基于股票的奖励归类为股权工具。薪酬费用计入损益表中的工资和职工福利，相应的权益效应计入额外实收资本。我们对发生的基于股票的薪酬奖励的没收进行了核算。几乎所有股票期权、限制性股票和RSU的股票奖励都有分级归属，这种分级归属是在归属期间以直线基础确认的。

下表列出了所有基于股票的奖励的薪酬支出和相关税收优惠：

(单位：百万)			2022						2021						2020
补偿费用			$	30					$	28					$	26
减少所得税费用			11						11						8

截至2022年12月31日，尚未确认的基于非既得股奖励的薪酬支出约为$31百万，预计将在加权平均期间内确认2.4好几年了。

股票期权

授予员工的股票期权通常以每年三分之一的速度授予并到期七年了在批出日期之后。对于2022年、2021年和2020年授予的所有股票期权，在确定补偿费用时，我们使用Black-Scholes期权定价模型来估计股票期权的授予日期价值。以下是

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目录表

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汇总授予日的加权平均值和在对授予的期权应用Black-Scholes模型时使用的重要假设：

			2022						2021						2020
已授予期权的加权平均值			$	15.16					$	7.86					$	8.18
使用的加权平均假设：
预期股息收益率			2.3		%				2.5		%				3.0		%
预期波动率			27.0		%				25.0		%				27.0		%
无风险利率			1.98		%				0.47		%				1.38		%
预期寿命(年)			5.0						5.0						5.0

对预期股息收益率、预期波动率和预期寿命的假设反映了管理层的判断，并考虑了历史经验。预期波动率在一定程度上是基于历史波动性。无风险利率基于授予时有效的美国国债收益率曲线，期限与期权的预期寿命相对应。

以下是截至2022年12月31日的三年中我们的股票期权活动摘要：

			股份数量						加权平均行权价
2019年12月31日的余额			1,676,778						$	34.77
授与			320,913						45.61
已锻炼			(285,954)						26.48
过期			(22,685)						30.17
被没收			(5,395)						51.34
2020年12月31日余额			1,683,657						38.26
授与			345,636						48.65
已锻炼			(686,894)						31.08
过期			(7,910)						42.16
被没收			(6,345)						48.04
2021年12月31日的余额			1,328,144						44.60
授与			201,932						73.02
已锻炼			(256,004)						36.79
过期			(8,912)						37.58
被没收			(2,794)						57.75
2022年12月31日的余额			1,262,366						50.75
截至以下日期可行使的未偿还股票期权：
2022年12月31日			729,411						$	46.02
2021年12月31日			693,883						41.54
2020年12月31日			1,137,596						33.42

我们发行新的授权普通股以行使股票期权。行使的股票期权的总内在价值约为$7百万 in 2022, $162021年为100万美元，以及3到2020年将达到100万。行使股票期权所收到的现金为 $8百万 in 2022, $202021年为100万美元，以及7到2020年将达到100万。

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目录表

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以下时间表提供了有关2022年12月31日的股票期权的其他精选信息：

						未偿还股票期权																								可行权股票期权
行权价格区间						股份数量						加权平均行权价						加权平均剩余合同年限(年)												股份数量						加权平均行权价
$4.15至$19.99						5,223						$	6.41		1						0									5,223						$	6.41
$20.00至$24.99						75,598						20.99									0.1									75,598						20.99
$25.00至$29.99						452						29.12									4.8									226						29.12
$40.00至$44.99						84,913						44.23									1.2									84,664						44.24
$45.00 to $49.99						585,877						47.30									4.6									254,209						46.77
$50.00至$59.99						311,062						52.67									2.6									309,491						52.67
$60.00至$73.22						199,241						73.19									6.1									—						—
						1,262,366						50.75			1						3.8									729,411						46.02

1 加权平均剩余合同期限不包括5,223收购Amegy时假定的没有固定到期日的股票期权。它们在终止之日至终止之日起一年之间到期，视特定情况而定。

截至2022年12月31日和2021年12月31日，已发行股票期权的内在价值合计为$4百万及$25，而可行使期权的内在价值合计为$3百万及$15百万美元，在相同的日期。至于可行使期权，加权平均剩余合约期为2.8年和2.6分别为2022年12月31日和2021年12月31日，不包括先前指出的没有固定到期日的股票期权。2022年12月31日，532,955加权平均行权价为$57.23，加权平均剩余寿命为5.2年，并且总的内在价值为$490千人，预计将授予。

限制性股票和限制性股票单位

限制性股票是普通股，与交易和没收的可能性有一定的限制。一般说来，限制性股票在四年。限制性股票的持有者在归属期间拥有完全投票权并获得股息等价物。此外，限制性股票的持有者可以选择在授予日而不是归属日缴纳所得税。

RSU代表以下权利一每个单位的普通股份额，通常归属于四年。RSU的持有者在归属期间获得股息等价物，但没有投票权。补偿费用是根据授予的限制性股票或RSU的数量以及我们普通股在发行日的市场价格来确定的。在2022、2021和2020年间，我们授予16,722, 16,938，以及28,992RSU，分别发给非雇员董事。RSU在授予后立即授予。

以下时间表总结了我们在截至2022年12月31日的三年中的限制性股票活动：

			股份数量						加权平均公允价值
截至2019年12月31日的非既有限制性股票			50,457						$	39.50
已发布			27,798						45.65
既得			(20,859)						34.77
截至2020年12月31日的非既得性限制性股票			57,396						44.20
已发布			26,083						39.16
既得			(18,663)						43.89
截至2021年12月31日的非既有限制性股票			64,816						42.26
已发布			21,038						60.21
既得			(25,105)						42.66
截至2022年12月31日的非既有限制性股票			60,749						48.31

136

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目录表

Zion Bancorporation，国家协会及其子公司

以下时间表总结了截至2022年12月31日的三年中我们的RSU活动：

			受限制股票单位数量						加权平均公允价值
截至2019年12月31日的限制性股票单位			1,294,070						$	43.59
授与			586,302						42.75
既得			(593,375)						37.56
被没收			(44,676)						47.78
截至2020年12月31日的限制性股票单位			1,242,321						46.31
授与			578,056						47.02
既得			(505,690)						46.51
被没收			(40,604)						47.97
截至2021年12月31日的限制性股票单位			1,274,083						46.49
授与			433,674						68.07
既得			(504,358)						47.83
被没收			(34,306)						56.58
截至2022年12月31日的限制性股票单位			1,169,093						53.62

于授出日归属的限制性股票及回购单位总值为$25百万 in 2022, $242021年为100万美元，以及23到2020年将达到100万。2022年12月31日，60,749限制性股票及775,833预计RSU将被授予合计内在价值$3百万和$38百万，分别为。

20.    所得税

以下明细表显示了我们所得税支出的主要组成部分：

(单位：百万)			2022						2021						2020
联邦政府：
当前			$	236					$	230					$	153
延期			(38)						27						(47)
联邦政府合计			198						257						106
国家：
当前			52						55						38
延期			(5)						5						(11)
总状态			47						60						27
所得税总支出			$	245					$	317					$	133

按21%的法定联邦所得税税率计算的所得税费用与实际所得税费用的对账如下：

(单位：百万)			2022						2021						2020
按法定联邦税率计算的所得税支出			$	242					$	304					$	141
州所得税，包括抵免、净额			38						48						21
其他不可扣除的费用			13						8						8
免税所得			(40)						(36)						(32)
基于股份的薪酬			(4)						(3)						(1)
税收抵免和其他税收			(4)						(4)						(4)
所得税总支出			$	245					$	317					$	133

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目录表

Zion Bancorporation，国家协会及其子公司

在合并资产负债表中，净差额被计入“其他资产”。以下列出了导致大量直接纳税所得额和直接税额的暂时性差异所产生的税收影响：

(单位：百万)			十二月三十一日，
			2022						2021
递延税项总资产：
账面贷款损失扣除超过税额			$	157					$	136
退休金和退休后			—						1
递延补偿			83						77
证券投资和衍生工具公允价值调整			1,011						26
租赁负债			49						55
资本化成本			82						54
其他			29						30
估值扣除前的递延税项资产总额			1,411						379
估值免税额			—						—
递延税项资产总额			1,411						379
递延税项负债总额：
房地和设备，由于折旧差异			(99)						(88)
联邦住房贷款银行股票股息			(2)						(2)
租赁业务			(49)						(44)
预付费用			(5)						(8)
预付养老金准备金			(3)						(6)
抵押贷款服务			(12)						(10)
递延贷款成本			(34)						(30)
ROU资产			(44)						(49)
合格机会基金递延收益			(26)						(26)
股权投资			(9)						(20)
递延税项负债总额			(283)						(283)
递延税项净资产(负债)			$	1,128					$	96

我们有某些固定利率的AFS证券，其公允价值因基准利率的上升而下降，导致AFS投资组合的巨额未实现亏损和重大的DTA。出售这些证券可能导致重大的已实现亏损，这将需要未来的收益来利用递延税项资产。我们有能力和意图持有这些证券，直到复苏。

我们定期评估直接投资协议，以确定是否需要计入估值津贴。在进行这项评估时，我们考虑了所有现有的证据，无论是积极的还是消极的，都是基于这种资产将被变现的可能性大于不可能性的标准。这项评价包括但不限于以下内容：

•现有DTLs的未来逆转--这些DTLs具有与DTA大体一致的逆转模式，并用于实现DTA。

•税务筹划策略-我们已考虑审慎而可行的税务筹划策略，如有需要，我们会实施这些策略，以保值免税额。

•未来预计的应税收入-我们预计未来的应税收入将抵消剩余的DTA净额的冲销。

根据这一评估，我们得出结论，在2022年12月31日和2021年12月31日不需要估值津贴。

截至2022年12月31日，剩余净营业亏损和税收抵免结转的税收影响不到$1100万，到2039年到期。

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目录表

Zion Bancorporation，国家协会及其子公司

我们对与技术计划的税收抵免的不确定税收头寸相关的未确认税收优惠负有责任。下表对未确认的税收优惠总额进行了前滚：

(单位：百万)			2022						2021						2020
年初余额			$	14					$	11					$	14
与本年度相关的税务状况：
加法			2						2						2
与前几年有关的税务状况：
加法			—						1						—
减量			(1)						—						(5)
诉讼时效的失效			(2)						—						—
年终余额			$	13					$	14					$	11

在2022年12月31日和2021年12月31日，未确认税收优惠的负债约为#美元。12百万美元(扣除联邦州税收优惠)，如果确认，将影响实际税率。在2022年12月31日之后的12个月内，与技术计划的税收抵免相关的未确认税收优惠总额可能会增加或减少，这取决于正在进行的各种联邦和州审查的时间和结果。对于目前未审查的纳税年度，技术举措的未确认税收优惠总额可能减少约#美元5百万美元。

与未确认的税收优惠相关的利息和罚金计入所得税费用。在2022年12月31日和2021年12月31日，资产负债表中确认的应计利息和罚款，扣除任何联邦和州税收优惠，总额约为#美元。1百万美元。

我们在美国联邦和各州提交所得税申报单，在2013年前的几年内，我们不再需要对联邦和某些州的申报单进行所得税审查。

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目录表

Zion Bancorporation，国家协会及其子公司

21.    每股普通股净收益

根据加权平均流通股计算的基本和稀释后每股普通股净收益摘要如下：

(百万，不包括股票和每股金额)			2022						2021						2020
基本信息：
净收入			$	907					$	1,129					$	539
较不常见的优先股息			269						261						259
优先股赎回的影响较小			—						3						—
未分配收益			638						865						280
适用于非既得股的减去未分配收益			5						7						2
适用于普通股的未分配收益			633						858						278
适用于普通股的分配收益			237						230						223
适用于普通股的总收益			$	870					$	1,088					$	501
加权平均已发行普通股(千股)			150,064						159,913						163,737
每股普通股净收益			$	5.80					$	6.80					$	3.06
稀释：
适用于普通股的总收益			$	870					$	1,088					$	501
加权平均已发行普通股(千股)			150,064						159,913						163,737
普通股股权证的摊薄效应(千)			—						—						1,641
股票期权的稀释效应(单位：千)			207						321						235
加权平均稀释后已发行普通股(千股)			150,271						160,234						165,613
每股普通股净收益			$	5.79					$	6.79					$	3.02

以下附表列出了反摊薄的加权平均股票奖励，不包括在计算稀释后每股收益中。

(单位：千)			2022						2021						2020
限制性股票和限制性股票单位			$	1,265					$	1,374					$	1,338
股票期权			178						74						889

22.    运营细分市场信息

我们以地理区域为主要焦点来管理我们的业务。我们主要通过以下途径开展业务七独立管理的关联银行，每家都有自己的本地品牌和管理团队，包括Zion Bank、Amegy Bank、California Bank&Trust、亚利桑那州国民银行、内华达州立银行、科罗拉多州韦克特拉银行和华盛顿商业银行。这些关联银行构成了我们的主要业务部门。业绩评估和资源分配是以这种地理结构为基础的。我们的关联银行由一个企业运营部门(称为“其他”部门)提供支持，该部门提供治理和风险管理、配置资本、建立战略目标，并包括集中技术、后台职能和某些不是通过我们的关联银行运营的业务。

我们根据这些服务的估计或实际使用情况，将集中提供的服务的成本分配给业务部门。我们还根据每个业务部门持有的风险加权资产来配置资本。我们使用内部资金转移定价(“ftp”)分配流程来报告业务部门的运营结果。这一过程会随着时间的推移而变化和完善。2020年第三季度，我们开始将与财政部相关的净利息收入分配给业务部门。从历史上看，这一数额在“其他”部分列报。对上期数额进行了订正，以反映这些变动如果是在本报告所列期间实行的影响。业务部门的平均贷款和存款总额包括业务部门之间微不足道的公司间金额，也可能包括“其他”部门的存款。

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目录表

Zion Bancorporation，国家协会及其子公司

2022年12月31日，锡安银行开业95在犹他州的分行，25爱达荷州的分支机构，以及一怀俄明州的分支机构。CB&T运营80在加州的分支机构。Amegy手术75在德克萨斯州的分支机构。NBAZ操作56在亚利桑那州的分支机构。NSB运营46在内华达州的分支机构。Vectra运营34科罗拉多州的分行和一在新墨西哥州的分行。TCBW运行二华盛顿的分支机构和一俄勒冈州的分支机构。

2022年7月，NSB完成了对三北内华达州国民银行分行及其相关的存款、信用卡和贷款账户。我们获得了大约$430百万美元的存款和95购买时的商业和消费贷款为100万美元。

业务部门之间的交易主要按公允价值进行，导致利润因报告综合经营结果而被冲销。下面的时间表显示了平均贷款、平均存款和所得税前收入，因为我们在评估业绩和做出与业务部门有关的决策时使用这些指标。简明损益表确定了影响“其他”分部列报的营业金额的收入和费用的组成部分。

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目录表

Zion Bancorporation，国家协会及其子公司

以下时间表显示了选定的运营细分市场信息：

(单位：百万)			锡安银行																		CB&T																		阿梅吉
			2022						2021						2020						2022						2021						2020						2022						2021						2020
选定的损益表数据
净利息收入			$	741					$	633					$	650					$	595					$	536					$	512					$	513					$	462					$	485
信贷损失准备金			43						(26)						67						49						(78)						120						5						(96)						111
扣除信贷损失准备后的净利息收入			698						659						583						546						614						392						508						558						374
非利息收入			184						185						158						108						102						95						158						141						133
非利息支出			495						464						446						340						311						305						355						337						329
所得税前收入(亏损)			$	387					$	380					$	295					$	314					$	405					$	182					$	311					$	362					$	178
选定的平均资产负债表数据
平均贷款总额			$	13,277					$	13,198					$	13,845					$	13,129					$	12,892					$	12,366					$	12,110					$	12,189					$	13,114
总平均存款			24,317						23,588						18,370						16,160						15,796						13,763						15,735						15,496						12,970
(单位：百万)			NBAZ																		NSB																		威特拉
			2022						2021						2020						2022						2021						2020						2022						2021						2020
选定的损益表数据
净利息收入			$	241					$	204					$	216					$	183					$	146					$	146					$	153					$	136					$	135
信贷损失准备金			11						(27)						35						4						(35)						37						9						(12)						34
扣除信贷损失准备后的净利息收入			230						231						181						179						181						109						144						148						101
非利息收入			48						46						41						48						50						43						31						33						32
非利息支出			167						151						147						151						142						141						120						114						109
所得税前收入(亏损)			$	111					$	126					$	75					$	76					$	89					$	11					$	55					$	67					$	24
选定的平均资产负债表数据
平均贷款总额			$	4,911					$	4,849					$	5,099					$	2,987					$	3,015					$	3,102					$	3,632					$	3,414					$	3,401
总平均存款			8,035						7,288						5,771						7,436						6,691						5,427						4,109						4,386						3,637
(单位：百万)			TCBW																		其他																		综合银行
			2022						2021						2020						2022						2021						2020						2022						2021						2020
选定的损益表数据
净利息收入			$	63					$	53					$	52					$	31					$	38					$	20					$	2,520					$	2,208					$	2,216
信贷损失准备金			1						(3)						7						—						1						3						122						(276)						414
扣除信贷损失准备后的净利息收入			62						56						45						31						37						17						2,398						2,484						1,802
非利息收入			7						6						5						48						140						67						632						703						574
非利息支出			24						21						22						226						201						205						1,878						1,741						1,704
所得税前收入(亏损)			$	45					$	41					$	28					$	(147)					$	(24)					$	(121)					$	1,152					$	1,446					$	672
选定的平均资产负债表数据
平均贷款总额			$	1,630					$	1,569					$	1,460					$	922					$	857					$	629					$	52,598					$	51,983					$	53,016
总平均存款			1,571						1,537						1,256						1,166						1,475						2,495						78,529						76,257						63,689

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目录表

Zion Bancorporation，国家协会及其子公司

23.    季度财务信息(未经审计)

2022年和2021年的季度财务信息如下。如适用，上期金额已重新分类，以符合本年度的列报方式。这些重新定级不影响净收入。见附注1中的相关讨论。

(单位：百万，每股除外)			第四季度						第三季度						第二季度						第一季度
2022
利息收入总额			$	835					$	707					$	608					$	555
净利息收入			720						663						593						544
信贷损失准备金			43						71						41						(33)
非利息收入			153						165						172						142
非利息支出			471						479						464						464
所得税前收入			359						278						260						255
净收入			284						217						203						203
优先股股息			7						6						8						8
适用于普通股股东的净收益			277						211						195						195
普通股每股净收益：
基本信息			1.84						1.40						1.29						1.27
稀释			1.84						1.40						1.29						1.27
2021
利息收入总额			$	566					$	569					$	570					$	562
净利息收入			553						555						555						545
信贷损失准备金			25						(46)						(123)						(132)
非利息收入			190						139						205						169
非利息支出			449						429						428						435
所得税前收入			269						311						455						411
净收入			213						240						354						322
优先股股息			6						6						9						8
适用于普通股股东的净收益			207						234						345						314
普通股每股净收益：
基本信息			1.34						1.45						2.08						1.90
稀释			1.34						1.45						2.08						1.90

项目9.会计和财务披露方面的变化和与会计师的分歧

没有。

第9A项。控制和程序

我们的管理层在首席执行官和首席财务官的参与下，评估了截至2022年12月31日我们的披露控制和程序的有效性。基于这一评估，我们的首席执行官和首席财务官得出结论，我们的披露控制和程序自2022年12月31日起有效。我们对财务报告的内部控制在2022年第四季度没有发生重大影响或合理地可能对我们的财务报告内部控制产生重大影响的变化。关于管理层关于财务报告内部控制是否充分的报告，见第73页第8项所载“管理层财务报告内部控制评估报告”。另见第74页第8项安永律师事务所发布的《财务报告内部控制报告》。

项目9B。其他信息

没有。

143

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目录表

Zion Bancorporation，国家协会及其子公司

项目9C。关于妨碍检查的外国司法管辖区的披露

没有。

第三部分

项目10.董事、执行干事和公司治理

在随后提交的委托书中以引用方式并入。

项目11.高管薪酬

在随后提交的委托书中以引用方式并入。

项目12.某些实益所有人的担保所有权和管理层及有关股东事项

股权薪酬计划信息

以下时间表提供了截至2022年12月31日的信息，涉及根据现有股权补偿计划可能发行的普通股。

(a)

(b)

(c)

计划类别1

在行使尚未行使的期权、认股权证及权利时须发行的证券数目

未偿还期权、权证和权利的加权平均行权价

根据股权补偿计划未来可供发行的证券数量(不包括(A)栏所反映的证券)

证券持有人批准的股权补偿计划：

Zion Bancorporation，N.A.2022综合激励计划

1,257,143

$

50.93

3,683,780

1 (A)栏不包括60,749股未归属限制性股票和1,169,093股RSU(每个单位代表一股普通股的权利)。该附表还不包括在行使股票期权时可发行的5,223股普通股，加权平均行权价为6.41美元，这是根据尚未完成的合并所假定的计划授予的。

第12项要求的其他信息以引用的方式并入我们随后将提交的委托书中。

项目13.某些关系和相关交易，以及董事的独立性

在随后提交的委托书中以引用方式并入。

项目14.首席会计师费用和服务

在随后提交的委托书中以引用方式并入。

第四部分

项目15.证物和财务报表附表

a.(1)财务报表-以下是Zion Bancorporation，N.A.的合并财务报表，作为本表格10-K的一部分在第8项财务报表和补充数据下提交：

综合资产负债表--2022年和2021年12月31日

合并损益表--2022年、2021年和2020年12月31日终了年度

综合全面收益表--2022年、2021年和2020年12月31日终了年度

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目录表

Zion Bancorporation，国家协会及其子公司

合并股东变动表’权益-截至2022年12月31日、2021年和2020年12月31日的年度

合并现金流量表--2022年、2021年和2020年12月31日终了年度

合并财务报表附注-2022年12月31日

(2)财务报表明细表--美国证券交易委员会适用的会计条例中规定的所有财务报表明细表均不是相关指示所要求的，所要求的信息在表格10-K的其他地方包含，或者这些明细表不适用，因此被省略。

(三)展品清单：

展品编号						描述
3.1						第二次修订和重新修订的全国锡安银行协会章程，通过引用2018年10月2日提交的表格8-K的附件3.1而并入。			*
3.2						第二次修订和重新制定全国协会锡安银行章程，通过引用2019年4月4日提交的表格8-K的附件3.2合并而成。			*
4.1						Zion Bancorporation，National Association，截至2022年12月31日的证券说明(兹提交)。
10.1						Zion Bancorporation 2020-2022年价值分享计划，通过引用截至2022年6月30日的Form 10-Q表10.1并入。			*
10.2						Zion Bancorporation 2021-2023年价值分享计划，通过引用截至2022年6月30日的Form 10-Q表10.2并入。			*
10.3						Zion Bancorporation 2021-2023有条件激励的价值分享计划，通过引用截至2022年6月30日的Form 10-Q表10.3并入。			*
10.4						Zion Bancorporation 2022-2024年价值分享计划，通过引用截至2022年6月30日的Form 10-Q表10.4并入。			*
10.5						Zion Bancorporation 2017管理层激励薪酬计划，通过引用我们于2016年4月14日的委托书附录I并入。			*
10.6						Zion Bancorporation第三次重新启动和修订递延补偿计划，通过引用截至2018年12月31日的Form 10-K表10.5并入。			*
10.7						Zion Bancorporation第四次重新启动的董事延期薪酬计划，通过引用截至2018年12月31日的Form 10-K表10.6并入。			*
10.8						Zion Bancorporation第四次董事延期补偿计划修正案，通过引用截至2015年12月31日的Form 10-K表10.8并入。			*
10.9						Amegy Bancorporation，Inc.第五次修订和重新启动非雇员董事递延酬金计划(2005年与Zion Bancorporation合并后冻结)，通过参考截至2018年12月31日的Form 10-K表10.8并入。			*
10.10						Zion Bancorporation高管管理人员养老金计划，通过引用表格10-K的附件10.8并入，截至2020年12月31日的年度。			*

145

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目录表

Zion Bancorporation，国家协会及其子公司

展品编号						描述
10.11						Zion Bancorporation First Related超额福利计划，通过引用截至2020年12月31日的Form 10-K表10.9并入。			*
10.12						Amegy Bancorporation 2004(前身为德克萨斯西南银行)综合激励计划，通过引用截至2015年12月31日的表格10-K的附件10.38并入。			*
10.13						Zion Bancorporation和Cigna Bank&Trust Company之间建立Zion Bancorporation延期补偿计划信托的信托协议，2002年10月1日生效，通过引用截至2018年12月31日的Form 10-K表10.12并入。			*
10.14						建立锡安银行延期补偿计划信托的信托协议修正案，自2006年9月1日起生效，通过引用截至2018年12月31日的表格10-K附件10.13并入。			*
10.15						Zion Bancorporation和Cigna Bank&Trust Company之间建立Zion Bancorporation延期补偿计划信托的信托协议修正案，FSB取代Prudential Bank&Trust，FSB作为受托人，通过参考Form 10-K附件10.12纳入截至2016年12月31日的年度。			*
10.16						Zion Bancorporation与富达管理信托公司之间的递延薪酬计划总信托，自2006年9月1日起生效，通过引用截至2018年12月31日的Form 10-K附件10.15合并而成。			*
10.17						Zion Bancorporation与富达管理信托公司之间的延期薪酬计划总信托修订附表C，自2006年9月13日起生效，通过引用截至2018年12月31日的Form 10-K附件10.16并入。			*
10.18						2012年6月13日富达管理信托公司与锡安银行之间的延期补偿计划信托协议第三修正案，通过引用截至2017年12月31日的Form 10-K附件10.17并入。			*
10.19						Fidelity Management Trust Company与Zion Bancorporation之间的延期补偿计划信托协议第五修正案，通过参考Form 10-K截至2018年12月31日的年度附件10.18并入。			*
10.20						《富达管理信托公司与锡安银行关于延期补偿计划的信托协议第六修正案》，日期为2015年8月17日，通过引用截至2020年12月31日的Form 10-K附件10.18纳入。			*
10.21						Fidelity Management Trust Company与Zion Bancorporation之间的延期补偿计划信托协议第七修正案，自2018年9月30日起生效，通过引用截至2018年9月30日的Form 10-Q表10.2并入。			*
10.22						2022年4月1日生效的富达管理信托公司与锡安银行之间关于延期补偿计划的信托协议第九修正案，通过引用截至2022年9月30日的10-Q表格附件10.1并入。			*
10.23						Zion Bancorporation Payshade 401(K)和员工持股计划，重新启动和修订，自2007年1月1日起生效，通过引用截至2018年6月30日的Form 10-Q表10.3并入。			*

146

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目录表

Zion Bancorporation，国家协会及其子公司

展品编号						描述
10.24						2018年12月31日生效的Zion Bancorporation Payshade 401(K)和员工持股计划第二修正案，通过引用截至2018年12月31日的Form 10-K表10.27并入。			*
10.25						2019年6月27日对Zion Bancorporation Payshade 401(K)和员工持股计划的第三次修正案，2018年9月30日生效，通过引用截至2019年6月30日的Form 10-Q表10.1并入。			*
10.26						日期为2020年9月11日的Zion Bancorporation Payshade 401(K)和员工持股计划第四修正案，于2020年1月1日生效，通过引用截至2020年9月30日的Form 10-Q表的附件10.1并入。			*
10.27						日期为2020年9月11日的Zion Bancorporation Payshade 401(K)和员工持股计划第五修正案，于2020年1月1日生效，通过引用截至2020年9月30日的Form 10-Q表10.2并入。			*
10.28						《Zion Bancorporation Payshade 401(K)和员工持股计划第六修正案》，日期为2020年9月11日，于2020年10月1日生效，通过引用截至2020年9月30日的Form 10-Q表10.3并入。			*
10.29						《Zion Bancorporation Payshade 401(K)和员工持股计划第七修正案》，日期为2020年12月23日，于2021年1月1日生效，通过引用截至2020年12月31日的Form 10-K表10.32并入。			*
10.30						《锡安银行401(K)和员工持股计划第八修正案》，日期为2022年12月20日，2023年1月1日生效(特此提交)。
10.31						Zion Bancorporation Payshade 401(K)和员工持股计划信托协议，由Zion Bancorporation和Fidelity Management Trust Company于2006年7月3日签订，通过引用截至2018年12月31日的Form 10-K表10.28并入。			*
10.32						Zion Bancorporation和Fidelity Management Trust Company于2010年4月5日签订的Zion Bancorporation Payshade 401(K)和员工持股计划信托协议的第一修正案，通过引用截至2015年12月31日的Form 10-K表10.25并入。			*
10.33						2010年4月5日Zion Bancorporation和Fidelity Management Trust Company之间的Zion Bancorporation Payshade 401(K)和员工持股计划信托协议的第二修正案，通过引用截至2015年12月31日的Form 10-K表10.26并入。			*
10.34						Zion银行和富达管理信托公司之间的Zion Bancorporation Payshade 401(K)和员工持股计划信托协议的第三次修正案，日期为2010年4月30日，通过引用 截至2015年12月31日的年度10-K表格。			*
10.35						2014年10月1日Zion Bancorporation和Fidelity Management Trust Company之间的Zion Bancorporation Payshade 401(K)和员工持股计划信托协议的第四修正案，通过引用截至2020年12月31日的Form 10-K表10.37并入。			*
10.36						Zion银行和富达管理信托公司于2014年10月1日签订的Zion Bancorporation Payshade 401(K)和员工持股计划信托协议的第五修正案，通过引用截至2020年12月31日的Form 10-K表10.38并入。			*

147

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目录表

Zion Bancorporation，国家协会及其子公司

展品编号						描述
10.37						《Zion银行与富达管理信托公司之间的Zion Bancorporation Payshade 401(K)和员工持股计划信托协议第六修正案》，日期为2015年8月17日，通过引用截至2020年12月31日的Form 10-K表10.39并入。			*
10.38						Zion银行和富达管理信托公司之间的Zion Bancorporation Payshade 401(K)和员工持股计划信托协议的第七次修正案，日期为2016年4月27日，通过引用 截至2016年12月31日的年度10-K表格。			*
10.39						Zion Bancorporation和Fidelity Management Trust Company之间的Zion Bancorporation Payshade 401(K)和员工持股计划信托协议的第八修正案，2018年9月30日生效，通过参考截至2018年9月30日的Form 10-Q表10.3并入。			*
10.40						Zion Bancorporation和Fidelity Management Trust Company之间的Zion Bancorporation Payshade 401(K)和员工持股计划信托协议的第九修正案，2020年10月27日生效，通过引用截至2021年6月30日的Form 10-Q表10.1的附件1并入。			*
10.41						Zion Bancorporation和Fidelity Management Trust Company之间的Zion Bancorporation Payshade 401(K)和员工持股计划信托协议的第十修正案，2019年10月1日生效，通过参考截至2022年6月30日的Form 10-Q表10.5并入。			*
10.42						Zion Bancorporation和Fidelity Management Trust Company之间的Zion Bancorporation Payshade 401(K)和员工持股计划信托协议的第十一项修正案，自2020年11月1日起生效，通过参考截至2022年6月30日的Form 10-Q表10.6并入。			*
10.43						Zion Bancorporation和Fidelity Management Trust Company之间的Zion Bancorporation Payshade 401(K)和员工持股计划信托协议的第十二次修正案，2022年4月1日生效，通过参考截至2022年6月30日的Form 10-Q表10.7并入。			*
10.44						Zion Bancorporation 2015综合激励计划，通过引用截至2020年12月31日的Form 10-K表10.42并入。			*
10.45						限制性股票奖励协议格式，须符合持有要求，Zion Bancorporation 2015综合激励计划，通过参考Form 10-K截至2020年12月31日的年度附件10.43并入。			*
10.46						标准限制性股票奖励协议表格，Zion Bancorporation 2015综合激励计划，通过引用截至2020年12月31日的Form 10-K附件10.44并入。			*
10.47						标准限制性股票奖励协议表格，Zion Bancorporation 2015综合激励计划，通过引用截至2020年12月31日的Form 10-K附件10.45并入。			*
10.48						受制于持有要求的限制性股票单位协议表格，Zion Bancorporation 2015综合激励计划，通过参考Form 10-K截至2020年12月31日的年度附件10.46并入。			*
10.49						标准股票期权奖励协议格式，Zion Bancorporation 2015综合激励计划，通过引用截至2020年12月31日的Form 10-K附件10.47并入。			*

148

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目录表

Zion Bancorporation，国家协会及其子公司

展品编号						描述
10.50						标准董事股票奖励协议表格，Zion Bancorporation 2015综合激励计划，通过引用截至2020年12月31日的Form 10-K附件10.48并入。			*
10.51						Zion Bancorporation 2022综合激励计划，通过引用附表14A附录I并入，日期为2022年3月17日。			*
10.52						标准限制性股票奖励协议表格，Zion Bancorporation2022综合激励计划，通过引用截至2022年6月30日的Form 10-Q表10.8并入。			*
10.53						受限股票奖励协议的形式，受持有要求的限制，Zion Bancorporation 2022综合激励计划，通过参考截至2022年6月30日的Form 10-Q表10.9并入。			*
10.54						标准限制性股票奖励协议的形式，Zion Bancorporation 2022综合激励计划，通过参考Form 10-Q截至2022年6月30日的季度的附件10.10并入。			*
10.55						受限股票奖励协议表格，须符合持有要求，Zion Bancorporation 2022综合激励计划，通过参考截至2022年6月30日的Form 10-Q表10.11并入。			*
10.56						标准股票期权奖励协议的形式，Zion Bancorporation2022综合激励计划，通过引用截至2022年6月30日的Form 10-Q表10.12并入)。			*
10.57						标准董事股票奖励协议表格，Zion Bancorporation 2022综合激励计划，通过引用截至2022年6月30日的Form 10-Q表10.13并入。			*
10.58						本银行与若干主管人员之间的控制变更协议表格，以表格10-K附件10.49的形式并入，截至2020年12月31日止年度。			*
10.59						本银行与达拉斯E.Haun银行于2008年5月23日签订的《控制权变更协议》表格，通过引用表格10-K截至2020年12月31日止年度的附件10.50并入。			*
21						锡安银行全国协会子公司名单(随函存档)。
23						独立注册会计师事务所同意书(兹存档)。
31.1						根据1934年《证券交易法》第13a-15(F)和15d-15(F)条规定的首席执行官的证明(随函存档)。
31.2						根据1934年《证券交易法》第13a-15(F)和15d-15(F)条规定的首席财务官的证明(随函存档)。
32						根据《1934年证券交易法》第13(A)或15(D)条(以适用为准)和《美国法典》第18编第1350条(现提供)的规定，由首席执行官和首席财务官出具证明。

149

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目录表

Zion Bancorporation，国家协会及其子公司

展品编号						描述
101						根据《S-T条例》第405条和第406条，下列信息以内联XBRL格式编制：(I)截至2022年12月31日和2021年12月31日的综合资产负债表，(Ii)截至2022年12月31日、2021年12月31日和2020年12月31日的综合收益表，(Iii)截至2022年12月31日、2021年12月31日和2020年12月31日的综合全面收益表，(Iv)截至2022年12月31日、2021年12月31日和2021年12月31日的综合股东权益变动表截至2020年12月31日、2022年12月31日、2021年12月31日和2020年12月31日的合并现金流量表，以及(Vi)合并财务报表附注(随函提交)。
104						此表单10-K的封面格式为内联XBRL。

*以参考方式成立为法团

根据S-K条例第601(B)(4)(3)(A)项，不提交界定长期债务持有人权利的某些文书的副本。我们同意应要求向证券交易委员会和货币监理署提供一份副本。

项目16.表格10-K摘要

不适用。

150

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目录表

Zion Bancorporation，国家协会及其子公司

签名

根据1934年《证券交易法》第13或15(D)节的要求，注册人已正式安排由正式授权的以下签署人代表其签署本报告。

2023年2月23日锡安银行，全国协会

			通过			/哈里斯·H·西蒙斯
						主席哈里斯·H·西蒙斯 和首席执行官

根据1934年《证券交易法》的要求，本报告已由下列人员以登记人的身份于指定日期签署如下。

2023年2月23日

/哈里斯·H·西蒙斯						/s/Paul E.Burdiss
哈里斯·H·西蒙斯，董事董事长 和首席执行官 (首席行政主任)						保罗·E·布尔迪斯，执行副总裁总裁 和首席财务官 (首席财务官)

瑞安·理查兹						玛丽亚·孔特雷拉斯-甜蜜
R.Ryan Richards，主控员 (首席会计主任)						玛丽亚·孔特雷拉斯-甜蜜的董事

/s/Gary L.Crittenden						/s/苏伦·K·古普塔
加里·L·克里滕登，董事						苏伦·K·古普塔，董事

/克莱尔·A·Huang						/S/李薇安
克莱尔·A·Huang，董事						薇薇安·S·李，董事

/s/Scott J.McLean						爱德华·F·墨菲
斯科特·J·麦克莱恩，董事						爱德华·F·墨菲，董事

/s/Stephen D.Quinn						/s/Aaron B.Skonnard
斯蒂芬·D·奎因，董事						艾伦·B·斯肯纳德，董事

/芭芭拉·A·亚斯汀
芭芭拉·A·亚斯廷，董事

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