arc-20221231错误2022财年0001305168P1YP1Yhttp://fasb.org/us-gaap/2022#PropertyPlantAndEquipmentAndFinanceLeaseRightOfUseAssetAfterAccumulatedDepreciationAndAmortizationhttp://fasb.org/us-gaap/2022#PropertyPlantAndEquipmentAndFinanceLeaseRightOfUseAssetAfterAccumulatedDepreciationAndAmortizationhttp://fasb.org/us-gaap/2022#LongTermDebtAndCapitalLeaseObligationshttp://fasb.org/us-gaap/2022#LongTermDebtAndCapitalLeaseObligationsP3YP3Y00013051682022-01-012022-12-3100013051682022-06-30ISO 4217：美元00013051682023-02-14Xbrli：共享00013051682022-12-3100013051682021-12-31ISO 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美国
美国证券交易委员会
华盛顿特区，20549
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表格10-K
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(标记一)
| | | | | |
| ☒ | 根据1934年《证券交易法》第13或15(D)条提交的年度报告 |
截至本财政年度止12月31日, 2022
或
| | | | | |
| ☐ | 根据1934年《证券交易法》第13或15(D)条提交的过渡报告 |
的过渡期 至
委托文件编号：001-32407
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Arc Document Solutions，Inc.
(注册人的确切姓名载于其章程)
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| | | | | |
| 特拉华州 | 20-1700361 |
(述明或其他司法管辖权
公司或组织) | (税务局雇主
识别号码) |
阿尔科斯塔大道12657号，套房200
圣拉蒙, 加利福尼亚94583
(925) 949-5100
(注册人主要执行办公室的地址，包括邮政编码和电话号码，包括区号)
根据该法第12(B)条登记的证券：
| | | | | | | | |
| 每个班级的标题 | 交易代码 | 注册的每个交易所的名称 |
| 普通股，每股票面价值0.001美元 | 弧形 | 纽约证券交易所 |
根据该法第12(G)条登记的证券：无
如果注册人是证券法规则405中定义的知名经验丰富的发行人，请用复选标记表示。是¨ 不是 ý
用复选标记表示注册人是否不需要根据该法第13节或第15(D)节提交报告。是¨ 不是 ý
用复选标记表示注册人(1)是否在过去12个月内(或注册人被要求提交此类报告的较短时间内)提交了1934年《证券交易法》第13条或15(D)节要求提交的所有报告，以及(2)在过去90天内是否符合此类提交要求。是 ý No ¨
用复选标记表示注册人是否在过去12个月内(或在注册人被要求提交此类文件的较短时间内)以电子方式提交了根据S-T规则第405条(本章232.405节)要求提交的每个交互数据文件。是 ý No ¨
用复选标记表示注册人是大型加速申报公司、加速申报公司、非加速申报公司还是较小的报告公司。请参阅《交易法》第12b-2条规则中“大型加速申报公司”、“加速申报公司”和“较小申报公司”的定义：
大型加速文件服务器¨ 加速文件管理器ý 非加速文件服务器¨ 规模较小的报告公司☒
新兴成长型公司☐
如果是一家新兴的成长型公司，用复选标记表示注册人是否已选择不使用延长的过渡期来遵守根据《交易所法》第13(A)节提供的任何新的或修订的财务会计准则。¨
用复选标记表示注册人是否提交了一份报告，证明其管理层根据《萨班斯-奥克斯利法案》(《美国联邦法典》第15编，第7262(B)节)第404(B)条对其财务报告的内部控制的有效性进行了评估，该评估是由编制或发布其审计报告的注册会计师事务所进行的。ý
如果证券是根据该法第12(B)条登记的，应用复选标记表示登记人的财务报表是否反映了对以前发布的财务报表的错误更正。☐
用复选标记表示这些错误更正中是否有任何重述需要对注册人的任何执行人员在相关恢复期间根据第240.10D-1(B)条收到的基于激励的补偿进行恢复分析。☐
用复选标记表示注册人是否是空壳公司(如《交易法》第12b-2条所定义)。是☐ No ý
根据注册人普通股在2022年6月30日(注册人最近完成的第二财季的最后一个营业日)在纽约证券交易所的收盘价2.63美元计算，注册人的非关联公司在该日持有的具有投票权的普通股的总市值约为2.63美元。95,936,175.
截至2023年2月14日，有43,153,609注册人已发行普通股的股份。
以引用方式并入的文件
注册人将向美国证券交易委员会提交的2023年股东年会附表14A的最终委托书的部分内容以引用方式并入本年度报告的Form 10-K第III部分。
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Arc Document Solutions，Inc.
表格10-K的年报
截至2022年12月31日的财政年度
目录表
页面
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| 第一部分 | 6 |
| 项目1.业务 | 6 |
| 第1A项。风险因素 | 11 |
| 项目1B。未解决的员工意见 | 15 |
| 项目2.财产 | 15 |
| 项目3.法律诉讼 | 15 |
| 项目4.矿山安全信息披露 | 15 |
| 第II部 | 16 |
| 项目5.注册人普通股市场、相关股东事项和发行人购买股权证券 | 16 |
| 项目6.保留 | 16 |
| 项目7.管理层对财务状况和经营成果的讨论和分析 | 17 |
| 第7A项。关于市场风险的定量和定性披露 | 30 |
| 项目8.财务报表和补充数据 | 30 |
| 项目9.会计和财务披露方面的变更和与会计师的分歧 | 30 |
| 第9A项。控制和程序 | 31 |
| 项目9B。其他信息 | 31 |
| 项目9C。披露妨碍检查的外国司法管辖权 | 31 |
| 第三部分 | 32 |
| 项目10.董事、高级管理人员和公司治理 | 32 |
| 项目11.高管薪酬 | 32 |
| 项目12.某些实益所有人的担保所有权和管理层及有关股东事项 | 33 |
| 第13项：某些关系和关联交易，以及董事独立性 | 33 |
| 项目14.首席会计师费用和服务 | 33 |
| 第四部分 | 34 |
| 项目15.证物和财务报表附表 | 34 |
| 项目16.表格10-K摘要 | 39 |
| 签名 | 40 |
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Arc Document Solutions，Inc.
表格10-K的2022年年度报告
在本年度报告Form 10-K中，除非上下文另有说明，否则“ARC Document Solutions”、“ARC”、“The Company”、“We”、“Us”和“Our”均指特拉华州的ARC Document Solutions，Inc.及其合并子公司。
有关前瞻性陈述的警示说明
这份Form 10-K年度报告包含符合1995年《私人证券诉讼改革法》、《证券法》第27A条和经修订的《1934年证券交易法》第21E条的前瞻性陈述。本报告中除历史事实陈述外的所有陈述均为前瞻性陈述，包括但不限于有关未来现金流和资本需求的预期影响、汇率变动对销售和净收入的影响以及公司预期有效税率的陈述，以及基于上述任何假设的陈述。这些表述涉及已知和未知的风险、不确定性和其他重要因素，可能导致我们的实际结果、业绩或成就与前瞻性表述中明示或暗示的任何未来结果、业绩或成就大不相同。
在某些情况下，您可以通过“相信”、“预期”、“预期”、“估计”、“打算”、“计划”、“项目”、“目标”、“可能”、“将会”、“将会”、“可能”以及其他类似的语言来识别前瞻性陈述，无论是否定的还是肯定的。本年度报告中有关Form 10-K的前瞻性陈述仅为预测。这些前瞻性陈述主要基于我们目前对未来事件和财务趋势的预期和预测，我们认为这些事件和财务趋势可能会影响我们的业务、财务状况和经营结果。
这些前瞻性陈述仅在本年度报告以Form 10-K的形式发表之日起发表，不应作为后续任何日期的依据。此类陈述受到以下第I部分第1A项下题为“风险因素”一节以及本10-K年度报告其他部分所述的一些风险、不确定因素和假设的影响。由于前瞻性陈述本身就会受到风险和不确定性的影响，其中一些风险和不确定性是无法预测或量化的，因此您不应依赖这些前瞻性陈述来预测未来的事件。我们的前瞻性陈述中反映的事件和情况可能无法实现或发生，实际结果可能与前瞻性陈述中预测的结果大不相同。下面列出了一些可能导致实际结果与我们的预期不同的关键因素：
•我们所有产品和服务的很大一部分收入来自建筑、工程、建筑和建筑业主/运营商行业的客户。该行业的任何下滑都可能对我们未来的收入和盈利能力产生不利影响。
•由于我们总成本的很大一部分是固定的，我们的收益对收入的变化非常敏感。
•我们很大比例的净销售额来自加利福尼亚州，我们的业务可能会受到影响加州的经济低迷或自然灾害的不成比例的损害。
•我们的增长战略在一定程度上取决于我们成功营销和执行几种不同但相关的服务的能力。如果不这样做，可能会阻碍我们未来的增长，并对我们的竞争地位产生不利影响。
•随着业务的发展，我们依赖我们的供应商继续以可比的条款和价格水平向我们提供设备、部件、用品和服务。
•我们未能保护客户的机密信息免受安全漏洞的影响，可能会损害我们的声誉，损害我们的业务，并对我们的运营结果产生不利影响。
•我们未能充分保护我们技术解决方案的专有方面，可能会导致我们失去市场份额。
•我们未能遵守与隐私和数据安全相关的法律，可能会对我们的财务状况产生不利影响。
•我们的资讯科技和电讯系统容易受到损坏、破坏或中断。
•增加的风险与我们的国际业务有关。
•如果我们不能吸引、留住和成功整合技术人才，我们的业务可能会受到影响。
•我们普通股的市场价格是不稳定的，受到我们财务业绩以外的其他因素的影响，这可能会导致对我们股票的投资价值下降。
•税法和解释的变化可能会对我们的业务产生不利影响。
•我们的债务工具对我们的运营能力施加了某些限制，这反过来可能会对我们应对商业和市场状况的能力产生负面影响，因此可能对我们的业务和运营结果产生不利影响。
•如果我们借款的利率上升，我们获得资本和净收入的机会可能会受到不利影响。
•我们可能面临与雇佣相关的索赔和费用，以及可能对我们的业务和运营结果产生不利影响的定期诉讼。
可归因于我们或代表我们行事的任何人的所有未来书面和口头前瞻性陈述，其全部内容均明确地受到本节所含或提及的警告性声明的限制。我们不承担任何义务，特别是不承担任何义务，公开更新或修改任何前瞻性陈述，无论是由于新信息、未来事件或其他原因。然而，您应该参考我们在未来提交的Form 10-K年度报告、Form 10-Q季度报告、Form 8-K当前报告以及对其的任何修订以及我们的委托书中所作的进一步披露。
商标和商品名称
我们拥有或有权使用我们在业务运营中使用的多个商标、服务标志和商号，包括名称和设计标志“ARC Document Solutions”、“Abacus”、“METAPRINT”、“PlanWell”、“PlanWell PDS”、“Riot Creative Image”、“SKYSITE”和各种相关的设计标志。此外，我们拥有或拥有各种商标、服务标记和商号的权利，这些商标、服务标记和商号在我们的业务中在区域内使用。这份报告还包括其他公司的商标、服务标志和商号。
第一部分
第1项。 业务
我公司
Arc Document Solutions Inc.是一家数码印刷公司。我们为越来越多行业的客户提供数码打印和文档相关服务。我们的主要服务包括：
•数码印刷一般和专门的商业文件，如营销和广告、工程和建筑以及其他行业的文件，并制作各种类型和尺寸的高度定制的显示图形；
•在我们的客户办公室和工作地点使用专有设备跟踪和打印管理软件获取、放置和管理ARC认证的办公室打印设备；
•扫描文件、编制文件索引和增加数码搜索功能，用于数码文件管理、文件档案和设施管理，以及提供其他数码成像服务；以及
•转售数码打印设备和耗材。
这些服务中的每一项经常包括以分发和交付成品文档、安装显示图形或图形文件的数字存储的形式的附加后勤服务。
虽然我们的生产设备和服务在技术上很先进，但我们也投入巨资开发技术应用程序，以改进数字打印和文档管理流程，提高打印网络的效率，并提供增强数据安全性的功能。我们相信，我们的客户使用这项技术可以创造更有价值的关系。
我们的服务、技术和全国足迹为那些更愿意与单一供应商合作以满足其数字印刷需求的客户创造了跨越地理边界的规模经济和生产效率。我们相信，这些单一来源的能力为我们在当地和地区市场上的竞争对手提供了实质性的优势。
我们在零售、技术、能源、教育、酒店、公用事业等各种市场为40,000多名活跃客户提供服务。我们还为北美大多数最大的设计、工程和建筑公司提供服务。我们最大的客户由一支名为全球解决方案的企业销售团队提供服务。个人客户占我们总收入的比例没有超过2.5%。
我们认为，美国没有其他上市公司提供我们提供的一系列特定服务。我们相信，以收入、客户数量和服务中心数量衡量，我们是建筑、工程和建筑业(AEC)最大的数字打印供应商。
我们的员工一般都是长期任职、经验丰富、接受过交叉培训的。他们通过遍布北美和世界各地的130多个服务中心提供我们的服务。我们所有的服务中心都可以提供全面的一般服务，但每个服务中心的规模、劳动力规模和能力都会根据其特定市场的规模和需求而有所不同。
我们的主要运营目标是通过我们的服务中心网络尽可能多地推动客户工作，以便利用我们的生产基础设施、有能力和高效的员工队伍以及生产级设备。
我们的服务可以定制，以满足个人客户的需求，以及满足广泛行业的需求，我们相信我们在服务和可靠性方面拥有良好的声誉。由于我们高水平服务的声誉以及我们的技术为客户带来的好处，我们发现我们能够为我们的产品收取合理的溢价。
重要的是，我们不认为我们应该与传统打印机进行比较。我们不生产大批量、低利润率的商品胶印或平版印刷，而是提供短期、定制、高质量的数码印刷服务。因此，我们认为传统打印机的客户、最终产品、生产设备、劳动力利用率和经济模式与我们的有实质性的不同。
我们成立于1988年，于2005年在纽约证券交易所上市，总部位于加利福尼亚州圣拉蒙。我们是特拉华州的一家公司，以单一品牌“ARC”运营。我们的公司名称是“ARC”
Document Solutions，Inc.“，我们的纽交所股票代码是”ARC。我们通过我们的全资子公司--德克萨斯州有限责任公司ARC Document Solutions LLC及其附属公司开展业务。在我们成立后的几年里，我们的业务通过收购实现了增长，但十多年来，收购一直不是增长的焦点。
主要产品和服务
具体地说，我们的产品包括：
数码印刷：我们在各种材料上打印任何大小的彩色和黑白文档，包括普通纸、乙烯基、织物、金属、木材和其他三维衬底。虽然我们能够并确实打印高页数的工作，如手册或目录，但我们通常制作的文件通常具有高质量、低数量和快速周转的特点，并使用高度复杂的数字打印设备制作。
托管打印服务：我们根据服务级别协议(SLA)获取和管理数字印刷设备，并将其放置在客户的设施中供他们使用。我们自己租赁或拥有设备，而我们的客户为他们使用的设备付费。每次使用的最低收费通常是我们的SLA的一部分。我们运营着10,500多个受管打印服务(MPS)地点，大小从单个办公室的一到两件设备，到世界各地办公室的数百件设备。我们还为我们的客户提供专有软件，旨在控制他们的打印费用，并将他们的远程员工与他们的办公室和全国范围内的ARC打印中心联系起来。该软件是由ARC开发和集成的。
扫描和数字成像：我们扫描硬拷贝的小幅面或大幅面的彩色或黑白文档，通常以可搜索的PDF文件的形式提供给客户。我们还使用我们的专利光学字符识别技术来使文档可搜索，并将它们托管在专有应用程序上，作为我们ARC设施解决方案的一部分。我们扫描的文档类型包括办公文件、施工图和其他大大小小的文档。我们还处理、分发和打印我们为客户捕获的按需图像。我们的大型集中式扫描和数字成像中心符合1996年的《健康保险可携带性和责任法案》(HIPAA)，因此我们可以转换包含受保护健康信息(PHI)的文档。我们独特的软件在扫描的数据上创建了高效的搜索标签，以便于搜索和检索。我们向客户提供基于云的文档管理软件和其他数字托管服务，或使文件可供客户自己托管。
设备和用品销售：我们向一小部分客户销售设备和用品。我们还提供辅助服务，如设备服务和维护，通常是作为一种除了一次性销售之外产生经常性收入的方式。此外，我们还提供经过认证的二手设备，可供出售或用于我们的MPS产品。
在前几年，我们的服务以销售的主要行业/市场为特点，例如，建筑业或文件归档和存储市场。在过去几年扩大了我们服务的市场和行业的种类后，我们现在认为按生产方式报告我们的服务更有用。具体地说，我们以前将数字印刷描述为“施工文档和信息管理”或“CDIM”，将扫描和数字成像描述为“存档和信息管理”或“AIM”。
我们更名后的服务项目的财务报告和收入确认方法保持不变。同样，“管理印刷事务”或“MPS”和“设备销售和用品”的报告也与前几年相同。
运营
我们的大部分产品和服务都可以从我们的每个服务中心获得。如前所述，我们的主要运营目标是通过我们的服务中心网络尽可能多地利用我们的生产基础设施、劳动力和生产级设备来推动客户工作，从而优化我们的业务绩效。我们所有的生产中心都是数字连接的，我们运行标准软件和系统，以支持客户数字数据和打印在ARC系统内的任何地方的无缝移动。
此外，我们还可以在客户的办公室提供许多服务。我们的地理位置集中在美国，在加拿大、阿拉伯联合酋长国(阿联酋)、中国、印度和英国设有其他服务中心。作为一家公司，我们起源于加利福尼亚州，最初的业务扩张集中在那里。我们总收入的大约31%来自于在加州提供的产品和服务。
我们所有的生产设施都通过软件定义的广域网络(SD-WAN)连接。我们的云产品由亚马逊网络服务托管。我们采用专有技术和业界领先的技术相结合，为我们系统中的所有数据提供冗余、备份和安全。我们所有的技术运营都符合ISO标准
29001数据安全标准，我们的几个服务中心符合HIPAA标准，允许我们管理文档转换和其他涉及受保护的健康信息或PHI的扫描任务。
为了应对疫情，我们的大多数公司、财务和行政人员一直完全或部分在家工作，而我们的服务中心工作人员继续在我们的设施中工作，并遵守严格的安全和健康协议。
季节性是我们业务的一小部分，建筑客户的数码印刷销售受到季节性和建筑周期的影响。展示图形的销售受到零售趋势、营销日历、广告活动和品牌倡议以及我们办公室和房地产开发客户的营销和沟通需求的影响。
MPS的销售是由办公文档的生成和我们的客户改进业务流程和降低打印相关成本的愿望推动的。扫描和数字成像的销售主要受到文档工作流程改进的需求的影响。设备和用品的销售是由个别客户的采购周期以及设备制造商的新功能和进步推动的。
战略重点
我们的战略重点领域包括推动盈利增长、优化我们的业务表现和向股东返还价值。
推动盈利增长：我们打算扩大我们服务的市场和行业，同时利用我们与现有客户的长期关系。我们的外部销售努力专注于开发新的客户和市场，这些客户和市场是我们集中的企业营销团队确定和瞄准的。基于客户的销售通常被转移到内部服务中心，在那里执行工作，现有的客户关系最牢固，并且可以很容易地发现这些客户中的其他联系人。
O优化我们的业务业绩：我们打算利用我们的服务中心和经过交叉培训的员工来提高我们的运营效率，降低我们的成本，并为我们的客户提供卓越的服务。我们相信，通过我们的服务中心完成的工作越多，我们的效率就越高。
向股东返还价值：我们打算继续将我们的资本分配战略的重点放在使我们的股东受益上，方法是利用我们的现金流为我们的股息计划提供资金，并在公开市场回购我们普通股的股票。
人力资本管理
截至2022年12月31日，我们雇佣了大约1800人。我们大约70%的员工位于美国。我们团队中约98%的人是全职员工，其中60%是在生产职能部门工作的非豁免角色。我们在加利福尼亚州圣拉蒙的公司总部雇用了15名工程师来开发、维护和支持我们的专有软件解决方案。我们还在印度加尔各答经营着一个技术中心，在那里有大约200名员工，他们除了支持我们的圣拉蒙技术团队外，还支持我们的研发工作。大约80名服务员工和经理在我们加拿大的服务中心工作，50名在英国，另外200名在印度、阿联酋和中国。我们的员工目前都没有工会代表。
长期以来，我们一直欢迎自上而下的劳动力的包容性、多样性和公平性。我们的四名董事会成员中有两名是女性。我们的董事长兼首席执行官、首席运营官和首席技术官是东南亚人，我们的首席财务官是西班牙裔，我们的公司法律顾问和公司秘书是女性。类似的种族和性别多样性在我们的劳动力中也有体现。
我们相信，我们的成功是员工贡献和奉献的直接结果。与2022年的大多数美国雇主一样，ARC全年调整了薪酬计划，以帮助留住员工。我们还将利润分享和激励计划作为大多数员工薪酬方案的一部分。我们认为，利润分享计划尤其鼓励当地和区域员工群体的团队努力和凝聚力。
我们的员工福利计划包括具有价格竞争力的高质量医疗保险计划，其中包括对身体健康的激励，我们还提供心理健康和其他员工援助计划。
我们的客户
我们在广泛的市场中为大约40,000名活跃客户提供服务。2022年，没有单一客户占我们销售额的2.5%或更多。我们的客户规模广泛，从当地餐厅老板和建筑分包商到国际零售商、地区性能源公司和该国一些最大的学区。我们经常向单一客户销售我们产品组合中的产品和服务，特别是在与更大的客户合作时。此外，我们经常将类似的服务出售给同一行业内的不同公司。基于账户的客户的付款期限通常不超过30天。
我们向各行各业销售的数码印刷客户类型包括但不限于：
•Advertising/media/marketing/promotional/graphic设计部门
•建筑物业主和房地产开发商
•设计、工程和建筑专业人员
•办公室管理&负责打印和文档管理的IT部门
•学校、医院和其他机构的设施管理人员
•各类企业的采购部
•小企业主
•零售销售部门，以及
•市/县/州直辖市
我们通过我们的服务中心服务的当地市场往往高度分散，有各种各样的专业化、地理差异化的商业实践。较大的地区、国家和国际客户通常通过一个公司部门整合购买和获取我们的服务。我们通过我们的企业销售团队为这些较大的客户提供服务，我们称之为全球解决方案。
竞争
我们在每个市场面临的竞争程度各不相同，但我们相信，我们的服务水平、我们产品的广度、价格、质量、响应能力和对客户的便利性是任何市场的共同竞争要素。
我们经常与单一服务公司竞争，例如快速打印机、复印机经销商或扫描局，但我们不知道还有其他公司目前提供我们提供的全套服务。
当地的复印店和自助加盟店往往是数码印刷业务的积极竞争对手，但很少提供像我们这样广泛的文档管理和物流服务。
在每个主要的大城市市场上都有几家公司提供MPS和相关的印刷服务，但我们认为这些公司无法提供我们所提供的相同或类似的综合服务和技术。
同样，在我们竞争的许多市场中，都有小型和地区性的扫描公司，但很少有公司拥有我们这样的基础设施、占地面积、管理保证和隐私认证。
关于大型国内和国际客户，我们知道，在美国没有其他文档解决方案公司拥有我们为每项主要服务建立的全国业务和全球覆盖范围。
我们相信，我们在我们所服务的市场和行业中拥有强大的竞争地位，原因如下：
•在专业数码印刷、整理和安装方面拥有广泛的专业知识。
•该公司拥有多种数字印刷格式的打印能力，包括大幅面、小幅面、黑白、彩色，以及在传统基材(纸张和纸基产品)和非传统基材(乙烯基、织物、塑料、金属、三维结构等)上的打印能力。
•在打印专业文档方面有很强的专业知识，尤其是在建筑、工程和建筑行业。
•在我们服务的每个行业中建立长期积极的客户关系。
•我们主要服务的高级有机搜索引擎统计数据。
•与高知名度的企业级客户签订可用于推荐工作的长期合同。
•大型北美服务中心占地130多家，在加拿大、中国、阿联酋、印度、英国等精选国际地点设有额外市场。
•与竞争对手的设备制造商提供的单一品牌相比，我们向客户提供的设备品牌种类繁多。
•我们相信，我们是唯一一家在(1)客户站点(现场产品)、(2)全国服务中心网络(非现场产品)和(3)云中文档的数字化管理(基于云的产品)集成数字印刷和文档制作的全国性公司。
供应商和供应商
我们购买或租赁在我们的生产设施和客户现场使用的设备。我们还购买纸张、碳粉和其他消耗品来操作我们的设备。作为一家大批量采购商，我们相信与其他服务提供商相比，我们获得了优惠的价格。价格上涨通常会转嫁到客户身上。
我们的设备、维护服务和数码打印用品的主要供应商包括惠普、佳能解决方案美国公司(Océ)和施乐。
2022年从这些供应商的采购约占我们库存和用品总采购量的40%。尽管能够供应我们库存的供应商数量有限，但我们相信，现有供应商的任何短缺都可以由其他供应商以可比条件填补。
专有权
我们依靠著作权法、商标法和商业秘密法、许可协议、保密和竞业禁止协议、经销商协议、客户合同和技术措施来确立和保护我们的专有技术权利。我们还依赖于从第三方获得许可的各种技术来执行关键功能。
我们已在美国专利商标局(USPTO)注册了“ARC Document Solutions”、“ARC”以及我们的历史名称和徽标“American Reprograph Company”作为在美国的商标。我们已将“PlanWell”、“PlanWell PDS”、“Riot Creative Image”、“Abacus”和“SKYSITE”注册为美国专利商标局和其他国家/地区的商标。我们已经注册了三项专利，涉及优化数据传输和信息同步的系统和方法，以支持我们的设施管理解决方案。我们不拥有任何其他对我们的业务具有实质性意义的注册商标、服务标记或专利。
关于与我们的专有权相关的风险的讨论，见项目1A，“风险因素--我们未能充分保护我们的技术解决方案的专有方面，可能会导致我们失去市场份额。”
可用信息
我们使用我们的公司网站www.e-arc.com作为例行发布重要信息的渠道，包括新闻稿、分析师演示文稿和财务信息。我们网站上的信息不会以引用方式并入本Form 10-K年度报告或我们提交给美国证券交易委员会或美国证券交易委员会的任何其他报告或文件中。我们提交或提供美国证券交易委员会年度报告Form 10-K、Form 10-Q季度报告、Form 8-K当前报告和对这些报告的任何修订、委托书和提交给股东的年度报告，以及不时提交的其他文件。在我们以电子方式向美国证券交易委员会存档或向美国证券交易委员会提供报告和其他文件后，投资者可以在合理可行的范围内尽快在我们的公司网站上或通过我们的公司网站免费获取向美国证券交易委员会备案或提供的报告和其他文件。美国证券交易委员会保留了一个位于http://www.sec.gov的互联网站，其中包含以电子方式向美国证券交易委员会提交的报告、委托书和信息声明以及其他有关发行人的信息。我们的美国证券交易委员会备案文件和其他与我们的业务运作有关的文件可以在我们网站的“投资者”部分找到，网址是ir.e-arc.com。任何通过书面或致电ARC Document Solutions请求副本的股东都可以获得这些文档的印刷版本。
第1A项。 风险因素
以下列出的风险和不确定性，以及本Form 10-K年度报告中其他地方描述的其他风险和不确定性，包括在我们的合并财务报表和附注、“管理层对财务状况和经营结果的讨论和分析”或在提交给美国证券交易委员会的其他文件中，可能会对我们的业务、财务状况、经营业绩和我们普通股的交易价格产生实质性的不利影响。我们目前不知道或我们目前认为不是实质性的额外风险和不确定性也可能损害我们的业务运营和财务业绩。由于以下风险和不确定性，以及其他影响我们财务状况和经营业绩的因素，过去的财务业绩不应被视为未来业绩的可靠指标，投资者不应利用历史趋势来预测未来的业绩或趋势。
与我们的业务相关的风险
我们所有产品和服务的很大一部分收入来自AEC/O行业的客户。该行业的任何下滑都可能对我们未来的收入和盈利能力产生不利影响。
我们估计，2022年AEC/O行业的客户占我们净销售额的50%以上；因此，我们的业绩在很大程度上取决于该行业的实力。我们的历史经营业绩反映了AEC/O行业的周期性和多变性。我们认为，AEC/O行业一般在整体经济低迷数月后出现低迷，在整体经济复苏后，AEC/O行业的复苏可能也会出现类似的延迟。AEC/O行业的低迷将减少对我们所有产品和服务的需求，因此将对我们的收入产生负面影响，并对我们的业务、经营业绩和财务状况产生重大不利影响。
我们很大比例的净销售额来自加利福尼亚州，我们的业务可能会受到影响加州的经济低迷或自然灾害的不成比例的损害。
2022年，我们大约31%的净销售额来自我们在加州的业务。因此，我们对影响加州商业活动的经济因素很敏感，包括总体和当地经济状况、特定行业的下滑、宏观经济趋势、影响商业和经济发展的政治因素以及气候变化正在加剧其强度和频率的自然灾害(包括干旱、地震和野火)。任何影响加州的不利事态发展都可能对我们的运营结果和财务状况产生不成比例的负面影响。
我们的增长战略在一定程度上取决于我们成功营销和执行几种不同但相关的服务的能力。如果不这样做，可能会阻碍我们未来的增长，并对我们的竞争地位产生不利影响。
作为我们增长战略的一部分，我们打算继续提供和发展公司相对较新的各种服务。我们的努力将受到我们为新服务产品获得新客户以及向现有客户销售新服务产品的能力的影响。如果我们不能获得新客户或向现有客户销售这些服务，我们的增长可能会受到不利影响，我们可能会因为未能从新服务产品投资中实现收入而蒙受运营亏损。
由于我们总成本的很大一部分是固定的，我们的收益对收入的变化非常敏感。
我们的服务中心、设备和相关支持活动网络涉及大量固定成本，这些成本无法快速调整，以应对对我们服务需求的下降。我们估计，2022年我们的总成本中约有24%是固定的。因此，我们的经营业绩受到相对较高水平的波动性的影响，面对收入下降，我们的收益可能会迅速恶化，因为我们在短期内降低固定成本的能力有限。如果我们没有适当地管理我们的固定成本，或者没有保持足够的现金储备来支付这些成本，我们可能会对我们的运营结果和财务状况造成实质性的不利影响。
随着业务的发展，我们依赖我们的供应商继续以可比的条款和价格水平向我们提供设备、部件、用品和服务。
我们能否获得设备、部件、用品和服务取决于我们与主要供应商的关系，以及我们是否有能力以有竞争力的条件从主要供应商那里购买这些产品。这些供应商不需要使用我们来分发他们的设备，并且通常可以自由地改变他们向我们销售的价格和其他条款。此外，我们还与其中一些供应商的销售努力展开竞争。我们对有限数量的主要供应商的依赖带来了各种风险。这些风险包括我们与主要供应商的关系因任何原因而中断的风险，例如自然灾害、新冠肺炎疫情等流行病或对某些国家生产的商品提高关税所采取的行动
对于像中国这样的国家，我们可能无法在不招致实质性额外成本和重大延误的情况下开发替代来源。 与这些重要供应商的关系或财务状况的显著恶化可能会对我们销售设备的能力以及我们向客户提供有效服务和技术支持的能力产生不利影响。如果这些供应商中的一个终止或显著减少了与我们的关系，或者如果这些供应商中的一个停止运营，我们将被迫扩大我们与其他现有供应商的关系，或与以前未使用的供应商寻找新的关系。
我们未能充分保护我们技术解决方案的专有方面，可能会导致我们失去市场份额。
我们的成功取决于我们保护和保存我们技术产品的专有方面的能力。我们依靠专利、版权、商标和商业秘密保护、保密协议、许可和订阅协议以及技术措施来建立和保护我们专有技术的权利。然而，这些保护可能是不够的。我们的知识产权也可能受到挑战、无效或规避，从而允许其他人使用我们的知识产权，损害我们的竞争力。此外，我们可能会不时受到知识产权诉讼的影响，这些诉讼可能代价高昂，对管理层的时间和我们公司的资源造成负担，任何此类诉讼的结果都可能不确定。
我们行业的竞争和竞争对手的创新可能会阻碍我们执行业务战略的能力，并对我们的盈利能力产生不利影响。
我们的产品和服务市场竞争激烈，竞争主要集中在地方和地区层面。我们的竞争主要基于客户服务的水平和质量、技术领先地位和价格。我们未来的成功在一定程度上取决于我们继续改进我们的服务和产品，以及开发和集成新技术解决方案的能力。此外，现有和潜在客户可能会决定自己执行某些服务，而不是将这些服务外包给我们。这些竞争压力可能会对我们的销售和综合经营结果产生不利影响。
我们未能遵守与隐私和数据安全相关的法律，可能会对我们的财务状况产生不利影响。
我们正在或可能会受到美国和国外关于隐私、数据保护和数据安全的各种法律和法规的约束。这些法律法规在不断演变和发展。适用于我们或可能适用于我们的法律的范围和解释往往是不确定的，可能是相互冲突的，特别是关于外国法律。特别是，鉴于我们向某些客户提供和提供的扫描和存储功能，与健康信息相关的法律法规，如HIPAA，也可能对我们的业务产生影响，这可能涉及根据HIPAA被视为个人健康信息的用户数据。如果我们不能遵守适用的隐私和安全要求，我们可能会受到索赔、法律责任、处罚、罚款和负面宣传的影响，这可能会损害我们的经营业绩。
我们的资讯科技和电讯系统容易受到损坏、破坏或中断。
我们的业务管理有赖于我们的资讯科技系统，包括电脑硬件和软件，以及电讯系统的不间断运作。这些系统容易受到安全漏洞、自然灾害或其他灾难性事件、计算机病毒或因停电、设备故障或员工意外使用而造成的其他中断或损坏的影响。特别是，我们的员工和未经授权的第三方可能会访问个人身份信息或其他受监管的信息，滥用这些信息可能会导致法律责任。此外，我们依赖信息技术系统来处理、传输和存储电子信息，并在我们在世界各地的地点之间以及与我们的客户、合作伙伴和顾问之间进行通信，包括通过通常由第三方提供的基于云的平台。这种基础设施的广度和复杂性增加了安全漏洞的潜在风险。由计算机黑客和外国政府造成的安全漏洞，可能会使我们的系统无法正常运行或损坏。我们和/或与我们合作的第三方对个人和其他机密信息的安全控制可能无法阻止未经授权访问或销毁、丢失、被盗、挪用或发布我们或包括我们的客户在内的第三方的个人身份或其他专有、机密、敏感或有价值的信息。任何此类未经授权的访问都可能导致受监管信息的泄露。对我们的系统或与我们合作的第三方的系统的任何此类披露或损坏，都可能使我们受到第三方的索赔和声誉损害。在这些情况下，我们吸引新客户的能力可能会受到损害，和/或我们可能会受到损害以及监管部门的处罚和罚款。此外, 这些信息技术系统的全系统或局部故障可能会对我们的业务、财务状况、运营结果或现金流产生重大不利影响。
损坏或中断我们的设施，包括我们的技术中心，可能会削弱我们有效提供服务的能力，并可能对我们的收入、支出和财务状况产生重大影响。
我们的IT系统是我们运营的重要组成部分。我们目前将客户数据存储在各种服务器上，包括由Amazon Web Services托管的服务器，以及我们位于加利福尼亚州圣拉蒙、靠近已知地震断裂带的技术中心。虽然我们有冗余的系统和异地备份程序，但由于持续的流程异常、人为错误、恐怖主义行为、暴力、战争或自然灾害(如火灾、地震或洪水)导致的服务中断、技术中心损坏或我们的数据存储流程中断，可能会导致延迟，降低客户服务水平，并对我们运营的市场和我们的业务运营产生实质性的不利影响。
尽管我们目前维持一般财产损失保险，但如果我们因未投保的事件而蒙受损失，我们可能会产生巨额费用，这将对我们的运营业绩、现金流和财务状况产生不利影响。
灾难性事件，包括新冠肺炎这样的全球大流行病，可能会对
我们的业务、经营结果和/或财务状况。
发生重大地震、火灾、洪水或其他天气事件、停电、电信故障、软件或硬件故障、流行病(包括新冠肺炎大流行)、网络攻击、战争、恐怖袭击或其他灾难性事件，而我们的灾难恢复计划未能充分应对这些事件时，可能会对我们的员工、我们的系统、我们生产和分销产品的能力以及我们的声誉造成不利影响。例如，新冠肺炎疫情已经并将继续在世界各地产生重大影响，促使各国政府和企业采取前所未有的措施应对。这些措施包括旅行禁令和限制、隔离、就地避难令和关闭。这些措施已经并可能继续影响我们的全部或部分员工和运营以及我们客户和供应商的运营。尽管与新冠肺炎大流行相关的某些限制已经放松，但此类措施和未来可能采取的措施仍然存在不确定性。目前的材料短缺、物流限制和劳动力效率低下限制了我们满足客户需求的能力，并可能继续限制我们的能力，这可能会对我们的业务、运营结果和/或财务状况产生重大不利影响。
新冠肺炎疫情显著增加了经济和客户需求的不确定性，在美国和其他地区造成了通胀压力，导致客户对公司产品和服务的需求出现波动，并造成供应链中断。经济不确定性可能继续影响客户对公司产品和服务的需求，以及我们客户的财务状况和信用风险。
灾难性事件导致我们的员工、我们的系统、我们生产和分销产品的能力、我们的任何数据中心或我们的关键业务或信息技术系统遭到破坏或中断，都可能对我们进行正常业务运营的能力以及我们的运营业绩或现金流产生不利影响。如果与另一个意外和不利事件同时发生，如新冠肺炎大流行，任何此类灾难性事件的不利影响都将加剧。
增加的风险与我们的国际业务有关。
我们在中国、印度、英国、加拿大和阿联酋都有国际业务。2022年，我们大约11%的收入来自国际业务，其中约3%来自中国。我们未来的收入、运营成本和净收入可能会受到与我们的国际业务相关的许多因素的不利影响，包括各国经济状况的变化(由新冠肺炎疫情或其他流行病引起)、货币波动、一国政治条件的变化、贸易保护措施、许可证和其他法律要求以及当地税务问题。
如果我们不能吸引、留住和成功整合技术人才，我们的业务可能会受到影响。
我们相信，我们吸引、留住和成功整合合格人才的能力对我们的成功至关重要。随着我们继续更加重视文件管理和存储技术，我们雇用和留住软件和其他注重技术的人员的需求有所增加，预计还会继续增加。对这类人员的竞争非常激烈，尤其是在旧金山湾区。如果我们失去关键人员和/或无法招聘到合格人员，我们管理和发展业务的能力将受到不利影响。此外，失去一名或多名高级管理团队成员的服务将扰乱我们的业务，并阻碍我们成功执行业务战略的能力。
我们可能会面临与雇佣相关的索赔和定期诉讼，这可能会对我们的业务和运营结果产生不利影响。
作为雇主，我们面临着许多固有的风险，包括我们的员工的不当行为或疏忽的索赔，我们的员工和前雇员关于歧视或骚扰的索赔，与违反工资、工时和其他工作场所法规的索赔，以及与员工福利、员工福利的权利或此类福利的计算或管理错误有关的索赔。
如果我们在上述任何领域发生重大事件，我们可能面临巨大的自掏腰包损失或罚款。此外，此类索赔可能会引发诉讼，这可能会耗时、分散注意力和成本高昂，并可能对我们的业务产生实质性的不利影响。
环境、健康和安全法律法规以及合规成本可能会对我们的财务状况、运营结果和现金流产生重大不利影响。
我们的运营受到众多法律法规的约束，这些法规涉及环境保护和职业健康安全问题。根据这些法律和法规，我们可能会承担调查和补救污染的费用，而无论我们的过错或行动如何。我们可能要对任何此类费用或相关的自然资源损害负责的金额可能是巨大的。如果发现不利的环境、健康或安全条件，或环境、健康和安全要求变得更加严格，我们无法预测对我们业务的潜在财务影响。 如果我们被要求承担我们目前没有预料到和累积的环境、健康或安全合规或补救成本，我们的财务状况、运营结果和现金流可能会受到重大不利影响，具体取决于成本的大小。
税法和解释的变化可能会对我们的业务产生不利影响。
我们在美国和许多外国司法管辖区都要缴纳所得税和其他税。我们的国内和国外税收条款取决于利润被确定为赚取和征税的司法管辖区。此外，税收拨备的金额取决于我们对我们运营所在司法管辖区适用税法的解释。许多因素影响我们的有效税率，包括税法和条约的变化以及对现有法律和规则的解释。代表我们大部分业务的美国联邦、州和地方政府和行政机构，以及其他外国司法管辖区已经实施或正在考虑可能影响我们的各种广泛的税收、贸易和其他监管改革。
税务检查的结果可能会对我们未来的经营结果产生不利影响。
我们不断地接受各种税务检查。如果我们无法维持我们在相关司法管辖区的地位，所得税、工资、增值税、销售税和其他税项的税务审查的不利结果可能需要在未来支付重大税款。在适当的情况下，我们对这些事项进行了应计项目，这些事项反映在我们的综合资产负债表和经营报表中。
与我们的负债有关的风险
我们的债务工具对我们的经营能力施加了某些限制，这反过来可能对我们应对不断变化的商业和市场状况的能力产生负面影响，因此可能对我们的业务和运营结果产生不利影响。
截至2022年12月31日，我们的信贷安排和融资租赁(不包括贸易应付款和经营租赁)下的未偿还短期和长期借款为6650万美元。产生这一债务的协议条款可能会限制或限制我们产生某些额外债务、进行某些限制性付款、完成某些资产出售以及与关联公司进行某些交易的能力。
根据我们与美国银行全国协会于2021年4月22日达成的信贷协议或2021年信贷协议，我们还必须保持总杠杆率和固定费用覆盖率。我们无法满足这些比率可能会导致2021年信贷协议下未偿还债务的偿还速度加快、贷款人终止根据该协议提供我们循环信贷额度的承诺、我们的实际资金成本增加或其他信贷安排的交叉违约。因此，我们的经营能力可能会受到限制，我们对业务和市场状况的反应能力可能会受到限制，这可能会对我们的业务和经营业绩产生不利影响。
与我们普通股相关的风险
我们普通股的市场价格是不稳定的，可能会受到我们财务业绩以外的其他因素的影响，这可能会导致对我们普通股的投资价值下降。
我们普通股的市场价格可能会因各种因素而大幅波动，其中许多因素是我们无法控制的。在2022年1月1日至2022年12月31日期间，我们普通股的收盘价从每股2.16美元的低点波动到4.17美元的高点。
在过去，股东有时会在证券市场价格出现波动后对公司提起证券集体诉讼。任何针对我们的类似诉讼都可能导致巨额费用，转移管理层的注意力以及我们的其他资源，并可能对我们的业务、运营结果和财务状况产生重大不利影响。
不能保证我们将继续宣布分红或回购我们普通股的股份。
我们的董事会过去曾宣布过季度分红。 我们是否有能力继续支付季度股息和回购我们普通股的股票，取决于我们的资本供应情况，以及我们董事会定期做出的决定，即分红和回购普通股股票符合我们股东的最佳利益，并符合适用的法律。我们的股息支付和普通股股票回购可能会不时发生变化。管理层目前打算继续派发季度股息和回购我们普通股的股票，但我们不能就未来派发股息和回购普通股股票的时间、可持续性或任何特定金额提供任何保证。暂停支付我们的股息或回购我们普通股的股票可能会对我们普通股的价格产生负面影响，并对我们股东的投资回报产生负面影响。
项目1B。 未解决的员工意见
没有。
第二项。 属性
截至2022年底，我们运营了144个服务中心，其中美国123个，加拿大9个，中国6个，英国3个，印度2个，阿联酋1个。我们还在印度加尔各答占领了一个技术中心，以及其他设施，包括我们位于加利福尼亚州圣拉蒙的行政办公室。
截至2022年12月31日，该公司的总占地面积约为100万平方英尺。
我们租用了几乎所有的服务中心，以及我们的每个行政设施和技术中心。除了现有的设施外，我们的固定资产主要包括机器设备、车辆和计算机设备。我们相信，我们的设施对于目前在我们的行动中使用的目的来说是足够和适当的，并且得到了良好的维护。
第三项。 法律诉讼
我们正在并将继续参与因经营我们的业务而引起的法律诉讼，包括与商业和雇佣有关的诉讼。其中一些诉讼声称或可能被确定为集体诉讼，寻求实质性的损害赔偿，而另一些诉讼可能会在几年内悬而未决。当我们认为可能发生了损失，并且损失的金额可以合理估计时，我们就为特定的法律程序建立应计项目。我们对损失是否有合理可能性的评估是基于我们对此事最终结果的评估和与法律顾问的协商。截至2022年12月31日，我们已就可能和合理估计的或有损失的潜在影响进行了应计。我们目前认为，这些问题的最终解决不会对我们的运营结果、财务状况或现金流产生实质性的不利影响。然而，这些问题的结果不能确切地预测，其中一个或多个问题的不利解决可能会对我们的运营结果、财务状况或现金流产生实质性的不利影响。
第四项。 煤矿安全信息披露
不适用。
第II部
第五项。 注册人普通股市场、相关股东事项与发行人购买股权证券
我们的普通股面值0.001美元，在纽约证券交易所或纽约证券交易所上市，股票代码为“ARC”。
持有者
截至2023年2月14日，我们普通股的登记股东人数约为133人。由于我们普通股的许多股份是由经纪人和其他机构代表股东持有的，我们无法估计这些登记在册的股东代表的受益所有者的总数。
分红
2022年12月，我们的董事会宣布了每股普通股0.05美元的季度现金股息，将于2023年2月28日支付给截至2023年1月31日登记在册的股东。然而，未来派息的时间、宣布和支付由我们的董事会酌情决定，并将取决于许多因素，如我们的财务状况和收益、我们业务的资本要求、适用法律和我们的债务协议施加的限制，以及董事会不时认为相关的任何其他因素。
发行人购买股票证券
下表提供了有关本公司普通股回购的信息：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (单位为千，不包括每股价格) | | (A)总人数
购买的股份(%1) | | (B)每股平均支付价格(元) | | (C)作为公开宣布的计划或方案的一部分购买的股份总数 | | (D)根据计划或方案可能尚未购买的股份的大约美元价值(1) |
| 期间 | | | | | | | | |
| 2022年10月1日-2022年10月31日 | | — | | | | | — | | | $ | 6,968 | |
| 2022年11月1日-2022年11月30日 | | 239 | | | $ | 2.79 | | | 239 | | | $ | 6,301 | |
| 2022年12月1日-2022年12月31日 | | 30 | | | $ | 2.99 | | | 30 | | | $ | 6,211 | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| 2022年第四季度的总回购 | | 269 | | | | | 269 | | | |
(1)公司的股票回购计划授权我们在2023年3月31日之前购买最多1500万美元的已发行普通股。2023年2月，公司董事会批准将股票回购计划扩大到2000万美元，直至2026年3月31日。根据回购计划，根据适用的州和联邦证券法，普通股的购买可以不时地在公开市场上进行，或者在私下协商的交易中进行。收购的时间和金额将基于市场状况和其他因素，包括价格、监管要求和资金供应。股票回购计划并不要求我们在任何时期购买任何特定数量的股票，并且可以在不事先通知的情况下随时扩大、延长、修改或终止。
第六项。 [已保留]
第7项。管理层对财务状况和经营成果的探讨与分析
业务摘要
Arc Document Solutions Inc.是一家数码印刷公司。我们为越来越多行业的客户提供数码打印和文档相关服务。我们的主要服务包括：
•数码印刷一般和专门的商业文件，如营销和广告、工程和建筑以及其他行业的文件，并制作各种类型和尺寸的高度定制的显示图形；
•在我们的客户办公室和工作地点使用专有设备跟踪和打印管理软件获取、放置和管理ARC认证的办公室打印设备；
•扫描文件、编制文件索引和增加数码搜索功能，用于数码文件管理、文件档案和设施管理，以及提供其他数码成像服务；以及
•转售数码打印设备和耗材。
这些服务中的每一项经常包括以分发和交付成品文档、安装显示图形或图形文件的数字存储的形式的附加后勤服务。
有关我们的业务、产品和服务的更完整的描述，请参阅本年度报告的表格10-K的第I部分，第1项--“业务”。
成本和开支
我们的销售成本主要包括材料(纸张、碳粉和其他消耗品)、人工和“间接成本”。间接成本主要包括与我们的MPS地点(通常是我们的客户办公室和工作地点)和我们的服务中心相关的设备费用。设施和设备费用包括维护、维修、租金、保险和折旧。纸张是我们材料成本中最大的组成部分；然而，纸张定价通常不会显著影响我们的运营利润率，因为它们通常会转嫁给我们的客户。我们密切监控材料成本占净销售额的百分比，以衡量数量和浪费，并保持较低的库存水平。我们还跟踪劳动力利用率，或每位员工的净销售额，以衡量生产率和确定人员配备水平。
从历史上看，我们的资本支出要求根据我们对MPS地点和服务中心打印设备的需求而有所不同。在过去的几年里，大流行减少了我们客户所在地的员工数量，这反过来又减少了对设备的需求。我们认为，这一设备趋势可能会成为永久性的，因此，我们认为我们未来的资本需求将保持低迷。
由于我们与信贷提供商的关系使我们能够获得有吸引力的租赁率，在过去的两年里，我们选择租赁而不是购买我们的大部分设备。
研发成本主要包括与我们在加利福尼亚州圣拉蒙和印度加尔各答的数据存储和开发中心相关的工资、租赁建筑空间和计算机设备。此类成本主要计入销售成本。
新冠肺炎大流行
2022年，新冠肺炎疫情继续影响我们的财务业绩，但今年第一季度受到的影响最大。然而，从那时起，业务势头在今年剩余时间内有所增加，我们相信，我们提供MPS服务的办公室员工人数的减少将是永久性的。我们全年提供的产品和服务都与新冠肺炎的健康安全倡议有关。虽然我们看到与大流行相关的销售额大幅下降，但我们通过满足客户的正常需求抵消了这一下降。我们的MPS业务全年继续承受压力，因为大多数雇主都保留了在家工作的政策。我们预计，2023年，混合工作安排仍将是我们客户的标准，但印刷量将略有增加，因为一些雇主将员工带回办公室的比率高于2022年。我们相信在家工作实践有利于我们的扫描业务，因为员工需要访问文档，无论他们在哪里工作，而文档扫描是使其能够在云中访问的第一步。
围绕新冠肺炎疫情对我们业务的潜在中断及其对美国经济和我们客户正在进行的业务运营的影响的不确定性已在很大程度上得到缓解，但我们仍保持警惕，并准备改变我们的业务运营，以保护员工和客户。以下讨论将取决于新冠肺炎疫情对我们正在进行的业务运营的未来影响。
员工安全
为了应对新冠肺炎疫情，我们对运营环境进行了重大改变，以帮助我们在世界各地的员工保持安全。随着2022年疫情的消退，我们的许多公司、财务和行政人员继续完全或部分在家工作，而我们的服务中心工作人员继续在我们的设施中工作。每个服务中心的安全和健康协议都是基于政府发布的当地健康和安全程序。
我们仍然保持我们在服务中心生产和其他高流量区域实施的许多变化，以确保足够的距离，在我们的客户柜台和其他高密度区域安装清晰的屏障，在适当的情况下限制访客进入，并大幅增加虚拟会议以取代面对面的会议。我们打算在不久的将来继续采用这些一般安全协议。
市场评论
我们相信，我们服务的行业名单不断扩大，总体上正在增长，并为我们的服务提供了持续的销售机会。
在我们的客户群中，对数字印刷的需求似乎很高，包括环保图形、营销和宣传工作。我们相信，由于疫情在整个经济中纳入混合工作时间表和返回办公室的倡议，继续为我们的MPS服务和软件创造机会，在家工作和其他远程文件访问要求正在刺激对扫描和数字成像服务的需求。
我们相信，在所有商业领域、办公环境、教育场所和各种公共场所，视觉交流的愿望--尤其是彩色交流--正在增长。虽然办公室容量随着新冠肺炎疫情的进展而波动，但我们相信，我们的客户中几乎没有完全放弃办公室工作的意愿。我们相信，雇主希望让环境对占据这些环境的人更具吸引力和吸引力。
过去两年，建筑活动一直非常强劲。虽然受到劳动力和供应链问题的限制，但我们认为，新建筑和翻新旧建筑的建筑活动仍将受到房地产开发商和业主的推动，他们决心保持其房地产资产对租户和潜在租户的吸引力。
过去一年，美国、加拿大和国外的经济通胀对我们的业务产生了实质性影响，主要表现为劳动力和材料成本上升。原材料价格的上涨继续转嫁到我们的客户身上。过去一年的供应链中断基本上已经得到解决，由于我们在历史上发展了各种各样的供应商，我们仍然受到合理的保护。
经营成果
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | 2022 Versus 2021 | | |
| | 截至十二月三十一日止的年度： | | 增加(减少) | | |
| (单位：百万，百分比除外) | 2022 (1) | | 2021 (1) | | | | $ (1) | | % | | | | |
| 数码印花 | $ | 174.8 | | | $ | 166.7 | | | | | $ | 8.1 | | | 4.8 | % | | | | |
| MPS | 75.8 | | | 72.4 | | | | | 3.3 | | | 4.6 | % | | | | |
| 扫描与数字成像 | 17.4 | | | 14.5 | | | | | 2.9 | | | 20.1 | % | | | | |
| 服务销售总额 | $ | 267.9 | | | $ | 253.6 | | | | | $ | 14.3 | | | 5.6 | % | | | | |
| 设备和用品销售 | 18.1 | | | 18.6 | | | | | (0.5) | | | (2.7) | % | | | | |
| 总净销售额 | $ | 286.0 | | | $ | 272.2 | | | | | $ | 13.8 | | | 5.1 | % | | | | |
| 毛利 | $ | 96.0 | | | $ | 87.7 | | | | | $ | 8.3 | | | 9.5 | % | | | | |
| 销售、一般和行政费用 | $ | 77.5 | | | $ | 72.3 | | | | | $ | 5.2 | | | 7.2 | % | | | | |
| 无形资产摊销 | $ | 0.1 | | | $ | 0.2 | | | | | $ | (0.1) | | | (51.3) | % | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
| 利息支出，净额 | $ | 1.8 | | | $ | 2.1 | | | | | $ | (0.4) | | | (16.3) | % | | | | |
| 所得税拨备 | $ | 5.8 | | | $ | 4.2 | | | | | $ | 1.7 | | | 39.5 | % | | | | |
| 归因于ARC的净收入 | $ | 11.1 | | | $ | 9.1 | | | | | $ | 2.0 | | | 21.3 | % | | | | |
可归因于ARC的调整后净收入 (2) | $ | 12.0 | | | $ | 9.5 | | | | | $ | 2.5 | | | 26.4 | % | | | | |
| 经营活动提供的现金流 | $ | 37.2 | | | $ | 35.8 | | | | | $ | 1.5 | | | 4.1 | % | | | | |
EBITDA(2) | $ | 39.1 | | | $ | 40.0 | | | | | $ | (0.9) | | | (2.2) | % | | | | |
调整后的EBITDA(2) | $ | 40.9 | | | $ | 41.7 | | | | | $ | (0.8) | | | (1.9) | % | | | | |
(1)列因四舍五入而不是脚步。
(2)有关我们的非GAAP披露的定义、对账和更多信息，请参阅“经营结果”后面的“非GAAP财务衡量标准”。
下表提供了选定财务数据的某些项目在所示期间占净销售额的百分比的信息：
| | | | | | | | | | | | | |
| | 占净销售额的百分比 |
| 截至十二月三十一日止的年度： |
| | 2022 (1) | | 2021 (1) | | |
| 净销售额 | 100.0 | % | | 100.0 | % | | |
| 销售成本 | 66.4 | | | 67.8 | | | |
| 毛利 | 33.6 | | | 32.2 | | | |
| 销售、一般和行政费用 | 27.1 | | | 26.6 | | | |
| 无形资产摊销 | — | | | 0.1 | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| 营业收入 | 6.4 | | | 5.6 | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| 利息支出，净额 | 0.6 | | | 0.8 | | | |
| 所得税前收入拨备 | 5.8 | | | 4.8 | | | |
| 所得税拨备 | 2.0 | | | 1.5 | | | |
| 净收入 | 3.8 | | | 3.2 | | | |
| 可归属于非控股权益的损失 | 0.1 | | | 0.1 | | | |
| 归因于ARC的净收入 | 3.9 | % | | 3.4 | % | | |
| | | | | |
EBITDA(2) | 13.7 | % | | 14.7 | % | | |
调整后的EBITDA(2) | 14.3 | % | | 15.3 | % | | |
(1)列因四舍五入而不是脚步。
(2)有关我们的非GAAP披露的定义、对账和更多信息，请参阅“经营结果”后面的“非GAAP财务衡量标准”。
截至2022年12月31日的财政年度与截至2021年12月31日的财政年度
净销售额
与2021年相比，2022年的净销售额增长了5.1%。净销售额的增长在很大程度上是由我们在市场和我们服务的行业的扩张推动的。这导致今年前三个季度的季度净销售额同比增长，但被第四季度的净销售额略有下降所抵消，这主要是由于我们中国合资企业的销售疲软造成的。
数码印花.与2021年相比，2022年数字印刷服务的销售额增加了810万美元，增幅为4.8%。数码印刷服务销售额增加的主要原因是零售、办公室、教育和建筑等垂直领域的需求，因为这一大流行病的经济制约因素在全年逐渐减弱。2022年和2021年，数字印刷服务占总净销售额的61%。
MPS.与2021年相比，2022年MPS服务的销售额增加了330万美元，增幅为4.6%。MPS年度销售额的增长是由于美国和加拿大的员工因雇主取消限制而返回办公室的人数增加，从而增加了我们客户办公室的打印量。由于建筑活动继续活跃，国会议员在建筑工地上的参与活动全年保持活跃。此外，促进销售增长的因素是2022年实施的涨价。2022年和2021年，MPS销售收入约占总净销售额的27%。
截至2022年12月31日，MPS门店的数量与去年同期持平，约为10,720家。
扫描与数字成像.与2021年相比，2022年扫描和数字成像服务的年销售额增加了290万美元，增幅为20.1%。我们的扫描和数码成像服务销售额的增长主要是由于对远程数字访问文件和将纸质文件从其办公场所移走感兴趣的企业的需求。我们继续通过增加营销活动来推动我们的扫描和数字成像服务潜在市场的扩张，并瞄准需要按需访问其遗留文件以有效运营其资产的建筑物所有者和设施经理。我们相信，随着我们服务的市场和行业的扩大，以及我们现有客户对文件数字化访问的渴望，我们的扫描和数字成像服务在未来将继续增长。
设备和用品.与2021年相比，2022年设备和用品的销售额减少了50万美元，降幅为2.7%。这一下降主要是由于新冠肺炎疫情导致中国的经济放缓，导致我们在中国的合资企业Unis Document Solutions Co.Ltd.(UDS)的销售额下降。2022年，来自UDS的设备和用品销售额为250万美元，而2021年为390万美元。2022年设备和用品销售额约占总净销售额的6%，2021年约占7%。
毛利
2022年毛利润增至9600万美元，而2021年为8770万美元。毛利率从2021年的32.2%增加到2022年的33.6%，净销售额增加了1380万美元。毛利率的提高在很大程度上是由更多的销售以及我们努力通过我们的服务中心推动更多工作来利用我们的基础设施、交叉培训的员工队伍和生产级设备所推动的。我们更好地利用成本的能力推动了毛利率的提高，但这部分被当前通胀压力导致的劳动力和材料成本的增加所抵消。
销售、一般和行政费用
与2021年相比，2022年的销售、一般和行政费用增加了520万美元，或7.2%。增加的主要原因是劳动力成本增加和工资调整以提高员工保留率，以及由于销售额和盈利能力的增加而导致的佣金、奖金和差旅增加。
无形资产摊销
与2021年相比，2022年无形资产的摊销为10万美元，这主要是由于与历史收购相关的某些客户关系的摊销完成。在我们成立后的几年里，我们的业务通过收购实现了增长，但十多年来，收购一直不是增长的焦点。
利息支出，净额
2022年净利息支出总额为180万美元，而2021年为210万美元。与2021年相比，2022年的债务减少是由于我们的整体债务继续减少。
所得税
我们记录了580万美元的所得税拨备，而2022年的税前收入为1660万美元，这导致实际所得税税率为35.1%。除了经常性的国税和外国税以及某些不可扣除的费用外，我们2022年的有效所得税税率还受到某些递延税项资产估值免税额和基于股票的补偿没收的影响。剔除估值津贴、基于股票的薪酬没收和其他离散项目的影响，合并后公司的实际所得税税率为29.4%，ARC Document Solutions，Inc.的实际所得税税率为29.1%。
我们记录了420万美元的所得税拨备，而2021年的税前收入为1300万美元，这导致实际所得税税率为32.1%。除了经常性国税和外国税以及某些不可扣除的费用外，我们2021年的有效所得税税率主要受到某些递延税项资产估值免税额变化和基于股票的薪酬没收的影响。剔除估值津贴、基于股票的薪酬没收和其他离散项目的影响，我们合并后公司的实际所得税税率为29.2%，ARC Document Solutions，Inc.的实际收入为28.7%。
非控股权益
可归因于非控股权益的净收入占我们与UDS及其子公司的中国合资企业收入的35%，这些子公司共同组成了我们的中国合资企业。
归因于ARC的净收入
2022年，我们的净收入为1110万美元，而2021年为910万美元。2022年可归因于我们的净收入的增加是由于净销售额的增加和折旧费用的减少400万美元，但上述销售、一般和行政费用的增加部分抵消了这一增长。由于混合工作计划减少了办公室打印量，我们对打印设备的需求显著减少，并减少了我们的折旧费用。
EBITDA
EBITDA利润率从2021年的14.7%略降至2022年的13.7%。剔除股票薪酬的影响，调整后的EBITDA利润率从2021年的15.3%略降至2022年的14.3%。减少的主要原因是如上所述的劳动力和SG&A成本增加。
通货膨胀的影响
通胀对我们2022年的运营产生了重大影响，但我们相信，随着我们进入2023年，通胀压力基本上已经过去。纸张和燃料费等原材料价格上涨通常会在正常业务过程中转嫁给客户，但我们预计劳动力和相关成本不会比2022年的水平有所下降。
非公认会计准则财务指标
本报告中提出的EBITDA和相关比率是对我们业绩的补充衡量，不是美利坚合众国或GAAP普遍接受的会计原则所要求的或根据这些原则提出的。这些衡量标准不是根据公认会计原则衡量我们的财务表现，也不应被视为净收益、净利润率、运营收入或根据公认会计原则得出的任何其他绩效衡量标准的替代指标，或作为衡量我们流动性的运营、投资或融资活动的现金流的替代标准。
EBITDA代表扣除利息、税项、折旧和摊销前的净收益。EBITDA利润率是非GAAP指标，计算方法是将EBITDA除以净销售额。
我们列报了EBITDA和相关比率，因为我们认为它们是我们业绩和流动性的重要补充指标。我们相信，考虑到我们的管理层如何利用这些措施，投资者可能也会发现这些措施有意义。以下是我们使用这些措施的讨论。
我们使用EBITDA来衡量和比较我们运营部门的业绩。我们运营部门的财务业绩包括除债务和税收以外的所有运营活动，这些活动是在公司层面上对美国运营部门进行管理的。我们使用EBITDA来比较我们部门的业绩，并衡量业绩以确定综合水平的薪酬。此外，我们使用EBITDA来评估潜在的收购和潜在的资本支出。
EBITDA和相关比率作为分析工具有局限性，不应单独考虑，或作为根据GAAP报告的我们结果分析的替代品。其中一些限制如下：
•它们不反映我们的现金支出，或未来资本支出和合同承诺的需求；
•它们不反映我们营运资金需求的变化或现金需求；
•它们不反映支付债务利息或本金所需的大量利息支出或现金需求；
•虽然折旧和摊销是非现金费用，但正在折旧和摊销的资产将来往往需要更换，EBITDA不反映这种更换所需的任何现金；
•其他公司，包括我们行业的公司，计算这些指标的方式可能与我们不同，从而限制了它们作为比较指标的有效性。
由于这些限制，EBITDA和相关比率不应被视为我们可用于投资于业务增长或减少债务的可自由支配现金的衡量标准。我们主要依赖于我们的GAAP结果，并仅使用EBITDA和相关比率作为补充，以弥补这些限制。
我们公布调整后的净收入和调整后的EBITDA是为了向我们现有和未来的投资者提供与我们历史表现的有意义的比较。过去几年，我们的终端市场发生了前所未有的变化，这要求我们采取我们历史上独一无二的措施，并针对具体情况采取具体措施。包括这些行为在内的比较，使得在严格的GAAP列报下很难辨别正常的财务和其他业绩模式。不过，下面的对账表格详细说明了每一项非公认会计准则的列报。
具体地说，我们列报了2022年和2021年ARC应占经调整净收入和ARC股东应占经调整每股收益，以反映与某些递延税项和其他离散税项相关的估值免税额的变化。此演示文稿有助于对我们2022年和2021年的运营结果进行有意义的比较。我们认为，这些变化是由于不能反映我们实际经营业绩的项目造成的。
我们已经公布了2022年和2021年调整后的EBITDA，以不包括基于股票的薪酬支出。此项目的EBITDA调整与我们的信贷协议中调整后EBITDA的定义一致；因此，我们相信这些信息对投资者评估我们的财务表现是有用的。
以下是经营活动向EBITDA提供的现金流的对账：
| | | | | | | | | | | | | |
| | 截至十二月三十一日止的年度： |
| (单位：千) | 2022 | | 2021 | | |
| 经营活动提供的现金流 | $ | 37,227 | | | $ | 35,775 | | | |
| 经营性资产和负债的变动 | 1,128 | | | 3,331 | | | |
| 非现金费用 | (7,140) | | | (5,708) | | | |
| 所得税拨备 | 5,832 | | | 4,181 | | | |
| 利息支出，净额 | 1,796 | | | 2,147 | | | |
| 可归属于非控股权益的损失 | 304 | | | 301 | | | |
| | | | | |
| EBITDA | $ | 39,147 | | | $ | 40,027 | | | |
以下是ARC Document Solutions公司股东应占净收益与EBITDA和调整后EBITDA的对账：
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| | 截至十二月三十一日止的年度： |
| (单位：千) | 2022 | | 2021 | | |
| ARC Document Solutions，Inc.股东应占净收益 | $ | 11,094 | | | $ | 9,143 | | | |
| 利息支出，净额 | 1,796 | | | 2,147 | | | |
| 所得税拨备 | 5,832 | | | 4,181 | | | |
| | | | | |
| 折旧及摊销 | 20,425 | | | 24,556 | | | |
| EBITDA | 39,147 | | | 40,027 | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| 基于股票的薪酬 | 1,773 | | | 1,686 | | | |
| 调整后的EBITDA | $ | 40,920 | | | $ | 41,713 | | | |
以下是ARC Document Solutions，Inc.股东的净收入利润率与EBITDA利润率和调整后的EBITDA利润率的对账：
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 截至十二月三十一日止的年度： |
| | | 2022 (1) | | 2021 (1) | | |
| ARC Document Solutions，Inc.股东应占净利润率 | | 3.9 | % | | 3.4 | % | | |
| 利息支出，净额 | | 0.6 | | | 0.8 | | | |
| 所得税拨备 | | 2.0 | | | 1.5 | | | |
| | | | | | |
| 折旧及摊销 | | 7.1 | | | 9.0 | | | |
| EBITDA利润率 | | 13.7 | | | 14.7 | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| 基于股票的薪酬 | | 0.6 | | | 0.6 | | | |
| 调整后EBITDA利润率 | | 14.3 | % | | 15.3 | % | | |
(1)列因四舍五入而不是脚步。
以下是ARC Document Solutions公司股东应占净收入与ARC Document Solutions公司股东应占调整后净收入和调整后每股收益的对账：
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 截至十二月三十一日止的年度： |
| (单位为千，每股数据除外) | | 2022 | | 2021 | | |
| ARC Document Solutions，Inc.股东应占净收益 | | $ | 11,094 | | | $ | 9,143 | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| 递延税额、估值、免税额和其他离散税目 | | 905 | | | 352 | | | |
| 调整后的ARC Document Solutions，Inc.股东应占净收益 | | $ | 11,999 | | | $ | 9,495 | | | |
| 实际： | | | | | | |
| ARC Document Solutions，Inc.股东的每股收益： | | | | | | |
| 基本信息 | | $ | 0.26 | | | $ | 0.22 | | | |
| 稀释 | | $ | 0.26 | | | $ | 0.21 | | | |
| 加权平均已发行普通股： | | | | | | |
| 基本信息 | | 42,214 | | | 42,164 | | | |
| 稀释 | | 43,280 | | | 42,732 | | | |
| 调整后： | | | | | | |
| ARC Document Solutions，Inc.股东的每股收益： | | | | | | |
| 基本信息 | | $ | 0.28 | | | $ | 0.23 | | | |
| 稀释 | | $ | 0.28 | | | $ | 0.22 | | | |
| 加权平均已发行普通股： | | | | | | |
| 基本信息 | | 42,214 | | | 42,164 | | | |
| 稀释 | | 43,280 | | | 42,732 | | | |
流动性与资本资源
我们的主要现金来源是运营现金流以及根据我们的债务和租赁协议进行的借款。我们最近的现金用途是用于持续经营、支付未偿债务的本金和利息、资本支出、股息和股票回购。
我们不断评估我们的资本分配战略，包括与分红、回购普通股股份、资本支出和债务偿还有关的决定。2020年初，由于新冠肺炎疫情带来的不确定性，我们暂停了分红。2020年12月，我们重新启动了股息计划，随后将季度股息增加到普通股每股5美分。然而，未来派息的时间、宣布和支付由我们的董事会酌情决定，并将取决于许多因素，包括我们的财务状况和收益、我们业务的资本要求、适用法律施加的限制和我们任何债务协议的条款，以及董事会不时认为相关的任何其他因素。
2023年2月，我们的董事会批准了一项股票回购计划，授权我们在2026年3月31日之前购买最多2000万美元的已发行普通股。购买可以不时地在公开市场上以当时的市场价格进行，也可以在私下谈判的交易中进行。在截至2022年12月31日的一年中，我们回购了60万股普通股，总购买价为170万美元。在截至2021年12月31日的一年中，我们回购了80万股普通股，总购买价为190万美元。
截至2022年12月31日，现金和现金等价物总额为5260万美元。其中，520万美元在外国持有，320万美元在中国持有。我们在国外的一些现金和现金等价物的汇回可能会推迟当地国家的批准，并可能产生潜在的不利税收后果。由于在美国境外持有现金和现金等价物，我们的财务灵活性可能会降低。
关于我们历史上现金来源和用途的补充信息如下所示，应与本报告其他部分包括的我们的现金流量表及其附注一并阅读。
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| | | 截至十二月三十一日止的年度： |
| (单位：千) | | 2022 | | 2021 | | |
| 经营活动提供的净现金 | | $ | 37,227 | | | $ | 35,775 | | | |
| 用于投资活动的现金净额 | | $ | (5,574) | | | $ | (3,189) | | | |
| 用于融资活动的现金净额 | | $ | (34,155) | | | $ | (32,022) | | | |
经营活动
来自运营的现金流主要由销售额和这些销售产生的净利润推动，不包括非现金费用。
2022年业务现金流的增加主要是由于我们的应收账款有所改善，导致我们的应收账款账龄有所改善，但EBITDA的减少部分抵消了这一增长。
截至2022年12月31日和2021年12月31日，未偿还销售天数或DSO为51天。我们正在密切管理现金收款。
DSO按相应年份12月31日计算ST应收账款余额除以当年第四季度的净销售额乘以一个季度的总天数。
我们之所以提出DSO，是因为我们认为它是一个重要的指标，因为它是业务效率和现金流质量的有价值的指标。我们相信，考虑到运营现金流的重要性以及管理层有效管理营运资本的能力，投资者可能也会发现这一指标有意义。
投资活动
用于投资活动的现金净额主要与资本支出有关。2022年和2021年，我们的资本支出总额分别为590万美元和360万美元。2022年的资本支出金额是根据我们目前的销售水平计算的正常值，而2021年的资本支出金额是我们在摆脱新冠肺炎疫情时故意保持在较低水平的。我们齐心协力减少和密切管理我们的资本支出，因为我们对打印设备的需求在过去三年里显著减少。
由于我们与信贷提供商的关系使我们能够获得有吸引力的租赁率，我们通常选择租赁而不是购买设备，除非有令人信服的理由不这样做。
融资活动
2022年用于融资活动的净现金3420万美元，主要用于支付我们2021年信贷协议、融资租赁、股息和回购我们普通股的股票。如上所述，我们对打印设备的需求在过去几年中显著减少，导致截至2022年12月31日的融资租赁负债与前一年的余额相比减少了550万美元。融资租赁负债的减少还将推动2023年融资租赁付款的减少。
我们截至2022年12月31日和2021年12月31日的现金状况、营运资本和债务如下所示，应与本报告其他部分包含的综合资产负债表和附注一起阅读。
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| | 十二月三十一日， | | |
| (单位：千) | | 2022 | | 2021 | | |
| 现金和现金等价物 | | $ | 52,561 | | | $ | 55,929 | | | |
| 营运资本 | | $ | 34,906 | | | $ | 37,082 | | | |
| | | | | | |
| 从循环信贷安排借款 | | $ | 40,000 | | | $ | 46,250 | | | |
| 各种融资租赁 | | 26,474 | | | 31,992 | | | |
| 债务总额 | | $ | 66,474 | | | $ | 78,242 | | | |
2022年营运资本减少220万美元的主要原因是现金减少340万美元和应收账款减少70万美元，但被融资租赁负债当前部分230万美元的减少部分抵消。为了管理我们的营运资本，我们主要关注我们的DSO并监控我们应收账款的账龄，因为应收账款是我们营运资本中最重要的元素。
我们相信，我们目前5260万美元的现金和现金等价物余额、我们2021年信贷协议下的可用性、我们设备租赁额度下的可用性以及运营提供的现金流应该足以满足未来12个月及以后的营运资金需求、包括计划本金和利息支付的债务需求以及计划中的资本支出，只要这些项目是已知的或可以根据当前业务和市场状况合理确定的。请参阅“债务义务部分，以了解与我们的2021年信贷协议相关的进一步信息。
我们所有产品和服务的很大一部分收入来自AEC/O行业的客户。因此，我们的经营业绩和财务状况可能会受到影响AEC/O行业的经济因素的显著影响，这些因素包括资本市场中断、经济制裁和经济放缓或衰退、不断上升的通胀、公共卫生危机(包括新冠肺炎疫情)和利率波动。此外，全面的经济低迷可能会对我们的客户和供应商为重大业务和采购获得融资的能力以及履行他们根据与我们达成的协议所承担的义务的能力产生不利影响。我们相信，金融市场的信贷紧缩可能会导致现有业务的减少或取消，可能会限制新业务，并可能对我们及时收回应收账款的能力产生负面影响。
自2009年以来，我们一直没有积极寻求通过收购实现增长，虽然我们仍然对机会持机会主义态度，但我们不打算在不久的将来追求这些机会。
债务义务
信贷协议
2021年4月22日，我们签署了2021年信贷协议。2021年信贷协议规定延长本金总额不超过7,000万美元的循环贷款或循环贷款，并取代经修订的截至2014年11月20日的信贷协议或2014年信贷协议。2021年信贷协议的条款与2014年的信贷协议类似，包括能够使用每年高达1500万美元的过剩现金进行限制性支付，如回购我们普通股的股票，以及宣布和支付股息。2021年信贷协议下的义务将于2026年4月22日到期。
2021年信贷协议还包括我们必须满足的某些测试，才能支付股息、回购股票和进行其他限制付款。为了在符合2021年信贷协议中规定的某些习惯条件的情况下进行此类付款，在任何12个月期间，所有此类付款的金额将被限制在1500万美元。在计算固定收费承保比率时，我们可扣除最多1,000万元的此类限制付款，否则会在任何12个月期间构成固定收费。
截至2022年12月31日，在扣除220万美元的未偿还信用证和4000万美元的未偿还循环贷款余额后，我们在循环贷款承诺项下的借款可获得性为2780万美元。
根据《2021年信贷协议》借入的贷款，就LIBOR贷款而言，按适用的LIBOR(利率不得低于零)加上1.25%至1.75%的保证金计算利息，按我们的总杠杆率(定义见《2021年信贷协议》)计算。根据2021年信贷协议借入的非LIBOR贷款的年利率(利率不得低于零)等于(I)(A)联邦基金利率加0.50%，(B)一个月LIBOR利率加1.00%年利率中最大者，以及(C)美国银行全国协会不时宣布为其“最优惠利率”的利率，外加(Ii)基于我们的总杠杆率从0.25%至0.75%的利润率。我们支付与2021年信贷协议有关的某些经常性费用，包括向行政代理支付的管理费。
对我们来说，向非LIBOR贷款利率的过渡将在2023年上半年进行，但我们相信，过渡不会对我们的利息支出产生实质性影响。
除某些例外情况外，包括在某些情况下再投资权，根据“2021年信贷协议”发放的贷款须遵守下列方面的惯例强制性预付款规定：出售某些资产所得款项净额；发行或产生某些债务(根据“2021年信贷协议”条款允许发生的债务除外)所得款项净额；发行某些股权证券所得款项净额；以及某些保险追回和谴责事项所得款项净额。
2021年信贷协议包含惯例陈述及保证，但须受限制及例外情况所限，以及惯例契约限制吾等及吾等附属公司有能力(除各种例外情况外)：招致额外债务(包括担保义务)；产生留置权；出售若干财产或资产；进行合并或其他根本性改变；完成收购；作出投资；支付吾等或吾等附属公司的股息、其他分派或回购权益；改变其业务性质；预付或修订某些负债；与联属公司进行某些交易；修订吾等的组织文件；或订立若干限制性协议。此外，《2021年信贷协议》载有财务契约，要求吾等于每个财政季度的最后一天，维持(I)总杠杆率不得超过2.75至1.00；及(Ii)固定收费覆盖率(定义见《2021年信贷协议》)，不得低于1.15至1.00。截至2022年12月31日，我们遵守了我们的契约。
2021年信贷协议载有惯例违约事件，其中包括：未支付本金、利息、手续费或其他金额；未能履行或遵守契诺；作出陈述或担保时存在重大不准确；交叉违约至其他重大债务；破产、资不抵债和解散事件；无力偿还债务；货币判决违约；任何最终贷款文件实际或声称的无效或减损、拒绝担保或附属条款；某些与ERISA相关的事件；或控制权变更。
我们的子公司，即2021年信贷协议下的借款人，其债务由我们和我们的每一家其他美国国内子公司担保。2021年信贷协议以及信贷安排的任何贷款方或该贷款人的任何关联公司提供的任何利率保护和其他对冲安排，均以我们和每一位担保人的几乎所有资产的完善担保权益为首要担保(某些例外情况除外)。
信贷协议
下表列出了信贷协议项下的未偿还余额、借款能力和适用利率。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 2022年12月31日 |
| | 天平 | | 可用
借债
容量 | | 利息
费率 |
| | | (千美元) |
| | | | | | |
循环贷款(1) | | $ | 40,000 | | | $ | 27,844 | | | 5.6 | % |
| | | | | | |
(1) 循环贷款可用借款能力，扣除截至2022年12月31日的220万美元未偿还备用信用证。
融资租赁
截至2022年12月31日，我们有2650万美元的融资租赁债务未偿还，加权平均利率为5.1%，期限在2023年至2028年之间。
承付款和或有事项
经营租约。我们根据不可撤销的经营租赁协议租赁机器、设备以及办公和运营设施。我们设施的某些租赁协议一般都包含续期选项，并规定根据当地消费物价指数每年增加租金。请参阅注7，租赁，关于我们未来截至2022年12月31日的最低运营租赁付款时间表。
法律诉讼。我们正在并将继续参与因经营我们的业务而引起的法律诉讼，包括与商业和雇佣有关的诉讼。其中一些诉讼声称或可能被确定为集体诉讼，寻求实质性的损害赔偿，而另一些诉讼可能会在几年内悬而未决。当我们认为可能发生了损失，并且损失的金额可以合理估计时，我们就为特定的法律程序建立应计项目。我们根据我们对此事最终结果的评估和与法律顾问的协商，评估损失是否合理。截至2022年12月31日，我们已就可能和合理估计的或有损失的潜在影响进行了应计。我们目前认为，这些问题的最终解决不会对我们的运营结果、财务状况或现金流产生实质性的不利影响。然而，这些问题的结果不能确切地预测，其中一个或多个问题的不利解决可能会对我们的运营结果、财务状况或现金流产生实质性的不利影响。
环境问题。我们对前身公司过去在某些地点进行的与我们当前业务无关的环境评估和补救事项产生了应计负债。我们之所以累积这些负债，是因为很可能会发生损失或成本，并且损失或成本的金额可以合理估计。这些估计可能会因计划的补救行动、补救技术、场地条件、预计完成补救的时间、环境法律法规和其他因素的变化而发生变化。由于与环境评估和补救活动相关的不确定性，我们未来与这些事项相关的支出可能会高于我们已积累的负债。根据目前的信息，我们认为这些问题的解决对我们的财务状况、经营业绩或现金流的影响不会对我们的财务状况、经营业绩或现金流产生重大影响。
关键会计政策与重大判断和估计
我们的管理层按照公认会计准则编制财务报表。在编制该等综合财务报表时，我们须作出估计和假设，以影响于财务报表日期的已呈报资产及负债额、或有资产及负债的披露，以及报告期内已呈报的收入及开支。在持续的基础上，我们评估我们的估计和判断，包括与应收账款、库存、递延税项资产、商誉和无形资产、长期资产和租赁有关的估计和判断。我们根据历史经验和我们认为在当时情况下合理的各种其他因素作出估计和判断，这些因素的结果构成了我们对资产和负债账面价值的判断的基础，而这些资产和负债的账面价值从其他来源看起来并不明显。如果这些估计与实际结果之间存在重大差异，我们未来的财务报表列报、财务状况、经营结果和现金流都将受到影响。我们认为，以下讨论的会计政策对于了解我们的历史和未来业绩至关重要，因为这些政策涉及更重要的领域，涉及管理层的判断和估计。
商誉减值
根据ASC 350，无形资产-商誉和其他，我们每年对截至9月30日的商誉进行减值评估，如果事件和情况表明商誉可能减值，我们会更频繁地评估商誉。于2022年9月30日，本公司进行年度评估，并确定商誉并未减损。
商誉减值测试在报告单位层面进行。商誉在最初记录商誉之日分配给报告单位。一旦商誉被分配给报告单位，它就不再与特定的收购保持联系，报告单位内的所有活动，无论是收购的还是内部产生的，都可用于支持商誉的价值。
2017年，我们选择提前采用ASU 2017-04，通过取消商誉减值测试中的第二步，简化了后续商誉计量。
我们采用收益法确定报告单位的公允价值。在收益法下，我们根据每个报告单位的估计贴现未来现金流量来确定公允价值。确定报告单位的公允价值本质上是判断的，需要使用重大估计和假设，包括收入增长率和EBITDA利润率、贴现率和未来市场状况等。考虑到新冠肺炎疫情造成的不确定性，在当前环境下，判断和估计的水平本来就更高。我们评估了许多扰乱我们业务的因素，并做出了重大假设，其中包括我们业务中断的严重程度和持续时间、经济复苏的时机和程度，以及最终这些假设对我们未来经营业绩和现金流的综合影响。
截至2022年9月30日的最新年度商誉减值测试结果如下：
| | | | | | | | | | | |
| (千美元) | 数量
报道
单位 | | 代表
的商誉 |
| 没有商誉余额 | 6 | | | $ | — | |
| | | |
| 报告单位的公允价值超出账面价值35%以上 | 1 | | | 121,051 | |
| 7 | | | $ | 121,051 | |
根据敏感性分析，假设所有其他假设保持不变，2022年及以后预计EBITDA减少约50个基点将不会导致商誉进一步减值。
根据另一项敏感性分析，加权平均资本成本增加50个基点将不会导致商誉进一步减值。
鉴于新冠肺炎疫情的最终财务影响和随后的经济复苏的不确定性，以及我们客户不断变化的文件和打印需求以及对我们业务影响的不确定性，我们不能保证为我们2022年商誉减值测试而做出的估计和假设将被证明是对未来的准确预测。如果我们的假设，包括对某些报告单位的EBITDA预测未能实现，或者我们对疫情造成的中断以及对新冠肺炎恢复的影响的假设发生变化，则我们可能需要在未来期间记录商誉减值费用，无论是与我们2023年第三季度的下一次年度减值测试相关，还是在临时基础上，如果任何此类变化构成触发事件(如ASC350所定义，无形资产-商誉和其他)在我们定期进行年度商誉减值测试的季度之外。目前无法确定未来是否会产生任何此类减值费用，或者如果会，则无法确定此类费用是否会产生重大影响。
收入确认
当承诺的商品或服务的控制权转移给我们的客户时，收入被确认，金额反映了我们有权换取这些商品或服务的对价。我们对(I)最初预期期限为一年或更短的合同以及(Ii)公司按其有权为其提供的服务开具发票的金额确认收入的合同，应用了与未履行履约义务有关的实际权宜之计。
数码印刷包括专业服务和软件服务，以(I)复制和分发黑白或彩色的大幅面和小幅面文件，或订购打印，以及(Ii)专门的图形彩色打印。基本上，该公司所有来自数码印刷的收入都来自复制订购印刷品的专业服务。订购印刷品的销售是通过客户订单或报价发起的，并受客户关系开始时商定的既定条款和条件的约束。收入在满足与客户的合同条款规定的履行义务时确认；一般情况下，这发生在重新生产的订购印刷品的控制权转移时。控制权的转移发生在特定的时间点，当订购的印刷品被送到客户的现场或交给客户进行订单传递时。收入是指我们因转让货物或提供服务而预期获得的对价金额。与创收活动同时征收的税款不包括在收入中。
MPS包括客户办公室、工地和其他设施中打印和成像设备的布置、管理和优化。MPS减轻了公司客户购买打印设备和相关用品以及维护打印设备和打印网络的负担，并将他们的成本转移到“按使用”的基础上。MPS由我们的托管专有技术Abacus支持®，它允许我们的客户捕获、控制、管理、打印和记录他们的文档。根据MPS合同，该公司每生产(每次使用)一份印刷品，将获得固定费率，通常被称为“点击费用”。MPS的销售受到公司客户在其工厂的持续打印需求的推动。在发行ASC 842之后，租约，该公司的结论是，其MPS的某些安排，以前是
在ASC 606项下计入服务收入，来自与客户的合同收入，在ASC 842项下计入经营租赁。在采用ASC 842之后，公司MPS收入的收入确认模式基本保持不变。见注7，租赁，以获取更多信息。
扫描和数字成像结合了软件和专业服务，以方便捕获、管理、访问和检索过去制作的文件和信息。扫描和数字成像可能包括我们的托管SKYSITE软件和设施解决方案，用于组织、搜索和检索文档，以及提供服务，包括捕获硬拷贝和电子文档并将其转换为数字文件或扫描文档，以及基于云的存储和维护。扫描和数字成像服务的销售代表了这一业务线的几乎所有收入，通过客户订单或建议书发起，并受客户关系开始时商定的既定条款和条件的约束。收入在满足与客户的合同条款下的履行义务时确认；通常，这发生在数字文件的控制权转移时。控制权转移发生在特定的时间点，当扫描的文档通过我们的设备解决方案SKYSITE或其他电子媒体交付给客户时。收入是指我们因转让货物或提供服务而预期获得的对价金额。与创收活动同时征收的税款不包括在收入中。
设备和用品销售包括向主要是建筑、工程和建筑公司的客户转售印刷、成像和相关设备或商品。设备和用品的销售是通过客户订单发起的，并受客户关系开始时商定的既定条款和条件的约束。收入在满足与客户签订的合同条款下的履约义务时确认；通常，这发生在货物控制权转移时。控制权的转移发生在特定的时间点，当货物被送到客户的现场时。收入是指我们因转让货物或提供服务而预期获得的对价金额。与创收活动同时征收的税款不包括在收入中。我们经历了最低限度的客户退货或退款，并且不对其转售的设备提供保修。
租契
我们在综合资产负债表上确认所有经营租赁和融资租赁的租赁资产和相应的租赁负债，不包括ASU第2016-02号所述的短期租赁(期限为12个月或以下的租赁)，租赁(主题842)。我们的一些长期经营租赁协议包括延长的选择权，这些选择权也被考虑到根据管理层对行使选择权的可能性的评估，在适当时确认各自的资产和负债。租赁付款使用租赁中隐含的利率进行贴现，或如果无法随时确定，则根据租赁开始时可获得的信息，采用第三方担保的增量借款利率进行贴现。此外，我们的某些租赁协议包括在租赁条款中增加租金，根据主题842，这导致租金在我们有权控制物业的日期开始的租约期限内以直线方式支出。融资租赁不受采用ASC 842的影响，因为融资租赁负债和相应的ROU资产已根据先前的指导原则(ASC 840)记录在资产负债表中。有关采用ASC 842的影响的其他信息，请参见附注7，租赁.
所得税
递延税项资产和负债反映了财务和税务报告中资产和负债额之间的暂时性差异。该等金额会适当调整，以反映预期在暂时性差异逆转时生效的税率变动。计入估值准备，以将我们的递延税项资产减少到更有可能变现的金额。税法或会计准则和方法的变化可能会影响未来期间记录的递延税金。
在设立估值免税额时，我们会考虑未来的应税收入来源，例如现有应税暂时性差异的未来冲销、不包括冲销暂时性差异的未来应税收入以及结转和税务筹划策略。税务筹划策略是指：审慎和可行；企业通常可能不会采取但会采取行动，以防止营业亏损或税收抵免结转到期未使用；并将导致递延税项资产变现。倘若吾等确定其递延税项资产很可能不会在未来变现，则对递延税项资产的估值调整将计入吾等作出此项厘定期间的收益。截至2022年12月31日，我们对某些递延税项资产有270万美元的估值准备金。
在未来几个季度，我们将继续评估前12个季度的历史业绩和未来预测，以确定我们是否将产生足够的应税收入来利用我们的递延税项资产，以及是否需要估值准备金。
我们根据可能与随后几年提交的所得税申报单中反映的实际结果不同的估计和假设来计算我们的当前和递延税项拨备。基于提交的申报单的调整在确定时被记录。
没有对外国子公司的某些未分配收益规定所得税，因为这些收益被认为是永久性再投资。
我们向不同税务管辖区报告的应纳税所得额或应纳税损失额将接受联邦、州和外国税务机关的持续审计。我们对任何不确定税务问题的潜在后果的估计取决于管理层对当时存在的相关风险、事实和情况的评估。我们使用一个更有可能的门槛来确认财务报表，并衡量纳税申报单中已经或预计将采取的纳税头寸。我们在其纳税申报单上记录了已确认和计量的利益与所采取或预期采取的税收头寸之间的差额的负债。如果我们对该等税务状况的评估有所改变，估计的改变会记录在作出决定的期间内。我们报告与税收相关的利息和罚金作为所得税费用的一个组成部分。
近期会计公告
见注2，重要会计政策摘要在我们的合并财务报表中披露最近采用和尚未采用的会计声明。
第7A项。 关于市场风险的定量和定性披露
我们是一家较小的报告公司，根据修订后的1934年证券交易法规则12b-2或交易法的定义，我们不需要提供本项目所要求的信息。
第八项。 财务报表和补充数据
我们的财务报表和附注作为本年度报告的一部分以Form 10-K格式提交，列于第IV部分第15项--“财务报表明细表和报告”下，并从紧接Form 10-K年度报告签名页之后的F-1页开始列出。
第九项。 会计与财务信息披露的变更与分歧
没有。
第9A项。 控制和程序
披露控制和程序
我们维持披露控制和程序，旨在确保根据1934年证券交易法或交易法，我们的报告中要求披露的信息在美国证券交易委员会的规则和表格中指定的时间段内被记录、处理、汇总和报告，并且这些信息被积累并传达给我们的管理层，包括我们的首席执行官(我们的首席执行官)和我们的首席财务官(我们的首席财务官)，以便及时做出关于所需披露的决定。
在包括首席执行官和首席财务官在内的管理层的监督和参与下，我们对截至2022年12月31日的披露控制和程序(如交易法第13a-15(E)和15d-15(E)条所定义)的有效性进行了评估。基于这一评估，我们的首席执行官和首席财务官得出结论，截至2022年12月31日，我们的披露控制和程序是有效的。
管理层关于财务报告内部控制的报告
管理层负责建立和维持对财务报告的适当内部控制(如《交易法》第13a-15(F)或15(D)-15(F)条所界定)。在管理层，包括首席执行官总裁和首席财务官的监督下，我们根据#年的框架对财务报告内部控制的有效性进行了评估。内部控制--综合框架(2013)特雷德韦委员会赞助组织委员会发布。基于这一评估，我们的管理层得出结论，我们对财务报告的内部控制自2022年12月31日起有效。
由于其固有的局限性，财务报告的内部控制可能无法防止或发现错误陈述。对未来期间进行任何有效性评估的预测都有这样的风险，即由于条件的变化，控制可能会变得不充分，或者遵守政策或程序的程度可能会恶化。
财务报告内部控制的变化
在截至2022年12月31日的季度内，对财务报告的内部控制没有发生任何变化，这些变化已经或合理地可能对我们的财务报告内部控制产生重大影响。
项目9B。 其他信息
没有。
项目9C。关于妨碍检查的外国司法管辖区的披露
不适用。
第三部分
第10项。 董事、高管与公司治理
关于我们执行官员的某些信息包括在下面。本项目所要求的有关董事、高管和公司治理的所有其他信息均包含在本公司2023年股东年会或2023年年会的委托书中适用的信息，该委托书将在2022年12月31日财政年度结束后120天内提交给美国证券交易委员会，并在委托书的“董事提名人”、“公司治理概况”、“拖欠第16(A)条报告”和委托书的其他适用部分中阐述。
关于我们的执行官员的信息
以下是截至2023年2月22日我们所有高管的某些信息：
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| 名字 | | 年龄 | | 职位 |
| Kumarakulasingam Suriyakumar | | 69 | | 董事董事长兼首席执行官 |
| 豪尔赫·阿瓦洛斯 | | 47 | | 首席财务官 |
| 拉胡尔·K·罗伊 | | 63 | | 首席技术官 |
| 迪兰塔·维耶苏里耶 | | 61 | | 总裁和首席运营官 |
Kumarakulasingam(“Suri”)Suriyakumar1989年共同创立该公司，自2007年6月1日以来一直担任ARC Document Solution的首席执行官。他从1991年起担任公司首席运营官，直到被任命为首席执行官。1991年至2022年6月，他还担任总裁。2008年7月24日，Suriyakumar先生被任命为ARC董事会主席。在加入本公司之前，Suriyakumar先生受雇于Aitken Spence&Co.Ltd，这是一家高度多元化的企业集团，是斯里兰卡五大公司之一。
豪尔赫·阿瓦洛斯2015年1月被任命为ARC Document Solutions的首席财务官。从2011年至被任命为首席财务官，阿瓦洛斯先生担任ARC首席会计官兼副财务总裁。阿瓦洛斯先生于2006年6月加入本公司，任董事财务总监，2006年12月出任本公司财务总监，2010年12月任本公司副财务总监总裁。在加入该公司之前，阿瓦洛斯受雇于在线网络和社交媒体公司Vendare Media Group，担任公司总监。1998年9月至2005年3月，阿瓦洛斯先生在普华永道会计师事务所担任各种审计和管理职务。
拉胡尔·K·罗伊2000年9月加入ARC Document Solutions，担任首席技术官。在加入公司之前，罗伊先生是MirrorPlus技术公司的创始人、总裁和首席执行官，该公司从1993年8月开始为复印行业开发软件，直到1999年被公司收购。从1993年到1999年被公司收购，Roy先生还担任InPrint的首席运营官，InPrint是一家为技术公司提供打印、软件、复印、包装、组装和分销服务的供应商。
Dilantha Dilo Wijesuriya1991年1月加入福特图形公司，该公司曾是ARC Document Solutions的一个部门。他随后于2001年成为该部门的总裁，并于2004年成为公司区域运营主管，直到2008年8月被任命为公司全国运营部门的高级副总裁。维耶苏里亚于2011年被任命为首席运营官，并于2022年6月被任命为总裁。在受雇于本公司之前，Wijesuriya先生是Aitken Spence&Co.Ltd的部门经理，Aitken Spence&Co.Ltd是一家高度多元化的企业集团，是斯里兰卡五大公司之一。
第11项。 高管薪酬
本项目所要求的信息在此通过参考适用的信息并入本公司2023年年会的委托书中，并在“高管薪酬”一节中阐述。
我们2023年年会委托书中标题为“薪酬委员会报告”的信息在此引用，但应被视为已提供，未存档，且不应被视为通过引用被纳入我们根据1933年证券法或交易法提交的任何文件中。
第12项。 某些实益拥有人的担保所有权以及管理层和相关股东的事项
本条款所要求的信息在此通过参考2023年年度会议的委托书中的适用信息并入，并在“投票证券的实益所有权”和“股权补偿计划信息”中阐述。
第13项。 某些关系和相关交易，以及董事的独立性
本项目所要求的信息在此通过参考我们2023年年度会议的委托书中的适用信息并入，并在“某些关系和相关交易”和“公司治理概况”中阐述。
第14项。 首席会计师费用及服务
本项目所要求的信息通过参考我们2023年年度会议的委托书并入本文，并在“审计师费用”项下列出。
第四部分
项目15。展品、财务报表明细表。
(A)本年报以表格10-K的形式提交下列文件：
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(1) 财务报表 |
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独立注册会计师事务所Armanino LLP报告(PCAOB ID：32) |
| 截至2022年和2021年12月31日的合并资产负债表 |
| 截至2022年和2021年12月31日止年度的综合业务报表 |
| 截至2022年12月31日和2021年12月31日的综合全面收益表 |
| 截至2022年和2021年12月31日止年度的综合权益报表 |
| 截至2022年12月31日和2021年12月31日的合并现金流量表 |
| 合并财务报表附注 |
(2) 财务报表明细表
所有其他附表都被省略，因为所需资料不存在或数额不足以要求提交附表，或因为所需资料已包括在合并财务报表及其附注中。
(3) 陈列品
见下文第15(B)项。
(B)展品
以下证据作为本10-K表格年度报告的一部分存档，或通过参考先前向美国证券交易委员会备案的证据而纳入：
展品索引
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| 数 | | 描述 |
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| 3.1 | | | 提交给特拉华州州务卿的所有权和合并证书(通过参考2012年12月27日提交的注册人表格8-K的附件3.1并入)。
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| 3.2 | | | 重述注册证书，2013年3月13日提交. |
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| 3.3 | | | 第二次修订和重新修订的章程(通过引用2009年10月6日提交的注册人表格8-K的附件3.1并入)。
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| 4.1 | | | ARC Document Solutions、作为其担保人的ARC Document Solutions的某些子公司以及代表几个初始购买者的美林、皮尔斯、芬纳和史密斯公司之间的注册权协议，日期为2010年12月1日(通过引用2010年12月2日提交的注册人Form 8-K的附件4.3并入). |
| |
| 4.2 | | | 注册证券说明。* |
| | |
| 10.1 | | | ARC Document Solutions 2005股票计划(通过引用附件10.7并入注册人S-1A(Reg.第333-119788号)，2005年1月13日修订)。 |
| |
| 10.2 | | | 2007年5月22日ARC Document Solutions 2005股票计划的第1号修正案(通过引用2007年8月9日提交的注册人表格10-Q的附件10.63并入)。
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| |
| 10.3 | | | 2008年5月2日ARC Document Solutions 2005股票计划的第2号修正案(通过引用2008年8月8日提交的注册人10-Q表格的附件10.3并入)。^ |
| |
| 10.4 | | | ARC Document Solutions 2005股票计划的第3号修正案(通过参考2009年8月7日提交的注册人10-Q表格的附件10.1并入)。^
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| |
| 10.5 | | | 2005年股票计划下的股票期权协议的格式(通过引用附件10.8并入注册人的注册声明表格S-1(REG.第333-119788号)，2004年10月15日提交)。 |
| |
| 10.6 | | | 2005年股票计划下的限制性股票奖励协议的格式(通过引用附件10.27并入注册人的注册说明书S-1A(REG.第333-119788号)，2004年12月6日修订)。 |
| |
| 10.7 | | | 2005年股票计划下的限制性股票单位奖励协议格式(通过引用附件10.28并入注册人的注册说明书S-1A(REG.第333-119788号)，2004年12月6日修订)。 |
| |
| 10.8 | | | 2005年股票计划下的股票增值权协议格式(通过引用附件10.29并入注册人注册说明书S-1A(REG.第333-119788号)，2005年1月13日修订)。 |
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| 10.9 | | | ARC文件解决方案股票期权授予通知表格-非雇员董事(酌情非法定股票期权)(通过引用2005年12月16日提交的注册人表格8-K的附件10.1并入)。 |
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| 10.10 | | | ARC文件解决方案表格非雇员董事非法定股票期权协议(酌情授予)(通过引用2005年12月16日提交的注册人表格8-K的附件10.2并入)。 |
| | |
| 10.11 | | | 修订和重述ARC Document Solutions 2005员工股票购买计划截至2009年7月30日的修订和重述(通过参考2009年11月9日提交的注册人10-Q表格中的附件10.1并入)。 |
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| 10.12 | | | 加利福尼亚州洛杉矶威尼斯大道934号和940号的租赁协议，日期为1997年11月19日，由美国复制公司(前身为福特图形集团，L.L.C.)和Sumo Holdings LA，LLC(通过引用注册人注册声明S-1(REG.第333-119788号)，于2004年10月15日提交)。 |
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| 10.13 | | | 对加利福尼亚州洛杉矶威尼斯大道934和940号物业的租约修正案，自2005年8月2日起生效，租约由相扑控股有限公司、房东和美国复制公司L.L.C.(前身为福特图形集团)签署。承租人(在2005年11月14日提交的注册人表格10-Q中通过引用附件10.2注册成立 |
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| 10.14 | | | 加利福尼亚州科斯塔梅萨克林顿街345号物业的租赁协议，日期为2003年9月23日，由美国复制品公司(Dba Consolated Reprograph)和Sumo Holdings Costa Mesa，LLC(通过引用注册人S-1表格注册声明的附件10.16合并而成)签订。第333-119788号)，于2004年10月15日提交)。 |
| |
| 10.15 | | | 由Dieterich-Post Company和美国复制公司L.L.C.(作为继任承租人)于1997年11月19日签订的通常称为加利福尼亚州蒙特利帕斯路616号的物业租赁协议(通过参考2007年3月1日提交的注册人Form 10-K中的附件10.26合并而成)。 |
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| 10.16 | | | 美国复制公司、美国复制控股公司、ARC收购公司、Chandramohan先生、Micro Device，Inc.、Dieterich-Post Company、ZS Ford L.P.和ZS Ford L.L.C.之间的赔偿协议，日期为2000年4月10日(通过引用注册人注册声明S-1(Reg.第333-119788号)，于2004年10月15日提交)。 |
| | |
| 10.17 | | | ARC Document Solutions，Inc.与其每一位董事和高管之间的赔偿协议表(通过参考2013年3月13日提交的注册人Form 10-K中的附件10.42并入)。 |
| |
| 10.18 | | | ARC Document Solutions，Inc.和Suriyakumar先生之间的信函修正案，日期为2014年3月13日(通过引用2014年3月14日提交的注册人Form 10-K中的附件10.47并入)。 |
| |
| 10.19 | | | ARC Document Solutions，Inc.和Kumarakulasingam先生之间于2014年3月13日修订和重新签署的雇佣协议(通过参考2014年3月14日提交的注册人10-K表格的附件10.48并入)。 |
| |
| 10.20 | | | 高管聘用协议，日期为2014年5月1日，由ARC Document Solutions，Inc.和Rahul K.Roy签订(通过引用2014年5月7日提交的注册人Form 10-Q中的附件10.2合并)。 |
| |
| 10.21 | | | 高管聘用协议，日期为2014年5月1日，由ARC Document Solutions，Inc.和Dilantha Wijesuriya签订(通过参考2014年5月7日提交的注册人10-Q表格附件10.3并入)。 |
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| 10.22 | | | 高管聘用协议，日期为2014年5月1日，由ARC Document Solutions，Inc.和Jorge Avalos签订(通过参考2014年5月7日提交的注册人Form 10-Q中的附件10.4合并)。 |
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| 10.23 | | | Arc Document Solutions，Inc.2014年股票激励计划(通过引用附件10.1并入2014年5月7日提交的注册人Form 8-K)。 |
| | |
| 10.24 | | | ARC Document Solutions，Inc.2014年股票激励计划的第1号修正案(通过参考2014年5月7日提交的注册人Form 8-K的附件10.2并入)。 |
| | |
| 10.25 | | | ARC Document Solutions，Inc.和Suriyakumar先生之间于2014年5月17日修订和重新签署的高管雇用协议(通过引用2014年5月19日提交的注册人Form 8-K表的附件10.1并入)。 |
| | |
| 10.26 | | | ARC Document Solutions，LLC，Wells Fargo Bank，National Association，作为行政代理，以及贷款方之间于2014年11月20日签署的信贷协议(通过引用2014年11月24日提交的注册人Form 8-K中的附件10.1并入)。 |
| | |
| 10.27 | | | ARC Document Solutions，Inc.和Jorge Avalos之间于2015年2月1日修订和重新签署的高管雇佣协议(通过引用2015年1月30日提交的注册人Form 8-K中的附件10.2并入)。^ |
| | |
| 10.28 | | | 信贷协议修正案，日期为2015年6月4日，ARC Document Solutions，LLC，Wells Fargo Bank，National Association，作为行政代理，以及作为贷款人的金融机构(通过引用2015年6月5日提交的注册人Form 8-K的附件99.1并入)。 |
| | |
| 10.29 | | | ARC Document Solutions，Inc.和Jorge Avalos于2015年6月9日修订和重新签署的高管聘用协议(通过引用2015年6月16日提交的注册人Form 8-K中的附件10.1并入)。^ |
| | |
| 10.30 | | | 修订和重新签署了2015年6月9日ARC Document Solutions，Inc.和Rahul K.Roy之间的高管雇佣协议(通过引用2015年6月16日提交的注册人Form 8-K中的附件10.2并入)。^ |
| | |
| 10.31 | | | ARC Document Solutions，Inc.和Dilantha Wijesuriya于2015年6月9日修订和重新签署的高管聘用协议(通过引用2015年6月16日提交的注册人Form 8-K的附件10.3并入)。^ |
| | |
| 10.32 | | | 修改函，日期为2016年2月5日，由ARC Document Solutions，LLC，其贷款人和Wells Fargo Bank，National Association作为行政代理(通过引用2016年2月9日提交的注册人Form 8-K的附件99.2并入)。 |
| | |
| 10.33 | | | 2016年5月9日对ARC Document Solutions，Inc.和Rahul K.Roy之间于2015年6月9日修订和重新签署的高管雇佣协议的修正案(通过引用2016年5月3日提交的注册人Form 8-K的附件10.1并入)。 |
| | |
| 10.34 | | | 信贷协议修正案，日期为2016年6月24日，ARC Documents Solutions，LLC，Wells Fargo Bank，National Association，作为行政代理，以及贷款人一方(通过引用2016年6月24日提交的注册人Form 8-K的附件10.1并入)。 |
| | |
| | | | | | | | |
| 10.35 | | | ARC Document Solutions，LLC，Wells Fargo Bank，National Association，作为行政代理，以及作为贷款人的金融机构之间的信贷协议修正案，日期为2017年7月14日(通过参考2017年7月18日提交的注册人Form 8-K的附件10.1并入)。 |
| | |
| 10.36 | | | ARC Document Solutions，Inc.与Kumarakulasingam Suriyakumar于2018年2月22日修订并重新签署的高管聘用协议(通过引用附件10.1并入注册人于2018年2月23日的Form 8-K文件中)。^ |
| | |
| 10.37 | | | ARC Document Solutions，Inc.2014年股票激励计划修正案，日期为2018年5月1日(通过引用2018年5月1日提交的注册人Form 8-K的附件10.1并入)。 |
| | |
| 10.38 | | | ARC Document Solutions，Inc.与Jorge Avalos于2019年2月13日修订并重新签署的高管聘用协议的第1号修正案(通过引用2019年3月6日提交的注册人10-K表格的附件10.40并入)。 |
| | |
| 10.39 | | | ARC Document Solutions，Inc.与Dilantha Wijesuriya于2019年2月13日修订和重新签署的高管雇用协议的第1号修正案(通过引用2019年3月6日提交的注册人Form 10-K的附件10.41并入)。 |
| | |
| 10.40 | | | 信贷协议第六修正案，日期为2019年12月17日，在ARC Document Solutions，LLC，Wells Fargo Bank，National Association作为行政代理，以及作为贷款人的金融机构一方之间(通过引用2019年12月19日提交的注册人Form 8-K的附件10.1并入)。 |
| | |
| 10.41 | | | ARC Document Solutions，Inc.与Jorge Avalos之间于2020年2月13日修订和重新签署的高管雇用协议的第3号修正案。 |
| | |
| 10.42 | | | 经修订的2014年股票激励计划下的股票期权协议格式。^ |
| | |
| 10.43 | | | 经修订的2014年股票激励计划下的限制性股票奖励协议的格式。^ |
| | |
| 10.44 | | | 修订和重述ARC Document Solutions 2005员工股票购买计划，截至2020年4月30日修订和重述(通过参考2020年4月2日提交的注册人委托书附录A并入)。 |
| | |
| 10.45 | | | ARC Document Solutions，LLC，U.S.Bank National Association，作为行政代理和贷款人之间的信贷协议，日期为2021年4月22日(通过参考2021年4月26日提交的注册人Form 8-K中的附件10.1并入)。 |
| | |
| 10.46 | | | ARC Document Solutions，Inc.2021年激励计划(引用注册人于2021年3月31日提交的最终委托书)^ |
| | |
| 10.47 | | | 2021年激励计划下的股票期权协议表格^(通过引用附件10.1并入注册人于2021年5月5日提交的10-Q表格中)。 |
| | |
| 10.48 | | | 2021年激励计划下的限制性股票奖励协议表格^(通过引用附件10.1并入注册人于2021年5月5日提交的10-Q表格中)。 |
| | |
| 10.49 | | | ARC Document Solutions，Inc.与Jorge Avalos^于2022年6月29日修订并重新签署的高管聘用协议第4号修正案(通过引用2022年8月4日提交的注册人10-Q表格中的附件10.49并入)。 |
| | | | | | | | |
| | |
| 21.1 | | | 附属公司名单。* |
| | |
| 31.1 | | | 根据根据2002年萨班斯-奥克斯利法案第302节通过的1934年《证券交易法》第13a-14(A)/15d-14(A)条颁发的首席执行干事证书。 |
| |
| 31.2 | | | 根据根据2002年萨班斯-奥克斯利法案第302节通过的1934年《证券交易法》第13a-14(A)/15d-14(A)条颁发的首席财务和会计干事证书。 |
| |
| 32.1 | | | 根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906条通过的《美国法典》第18编第1350条对首席执行官的证明。* |
| |
| 32.2 | | | 根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906节通过的《美国法典》第18编第1350条对首席财务官的证明。* |
| |
| 101.INS | | XBRL实例文档* |
| |
| 101.SCH | | XBRL分类扩展架构* |
| |
| 101.CAL | | XBRL分类可拓计算链接库* |
| |
| 101.DEF | | XBRL分类扩展定义Linkbase* |
| |
| 101.LAB | | XBRL分类扩展标签Linkbase* |
| |
| 101.PRE | | XBRL分类扩展演示文稿Linkbase* |
| | |
| 104 | | 封面交互数据文件(嵌入内联XBRL文档中) |
| | |
| * | | 随函存档 |
| | |
| ^ | | 指管理合同或补偿计划或协议 |
第16项。表格10-K摘要。
不适用。
签名
根据1934年《证券交易法》第13或15(D)节的要求，注册人已正式安排由正式授权的以下签署人代表其签署本报告。
| | | | | | | | |
| | |
| Arc Document Solutions，Inc. |
| |
| 发信人： | | /s/KUMARAKULASINGAM SURIYAKUMAR |
| | 董事长兼首席执行官 |
日期：2023年2月23日
根据1934年《证券交易法》的要求，本报告已由以下人员以登记人的身份在指定日期签署。
| | | | | | | | | | | | | | |
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| 签名 | | 标题 | | 日期 |
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/s/KUMARAKULASINGAM SURIYAKUMAR Kumarakulasingam Suriyakumar | | 主席及
首席执行官和董事(首席执行官) | | 2023年2月23日 |
| | |
/s/豪尔赫·阿瓦洛斯 豪尔赫·阿瓦洛斯 | | 首席财务官(首席财务和会计干事) | | 2023年2月23日 |
| | | | |
/s/Tracey Luttrell 特蕾西·卢特雷尔 | | 董事，企业法律顾问兼企业秘书 | | 2023年2月23日 |
| | | | |
布拉德福德·L·布鲁克斯
布拉德福德·布鲁克斯 | | 董事 | | 2023年2月23日 |
| | |
/s/谢丽尔·库克 谢丽尔·库克 | | 董事 | | 2023年2月23日 |
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/s/Mark W.Mealy 马克·W·米利 | | 董事 | | 2023年2月23日 |
合并财务报表索引
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独立注册会计师事务所报告(PCAOB ID：32) | | F-2 | |
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| 截至2022年和2021年12月31日的合并资产负债表 | | F-4 | |
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| 截至2022年和2021年12月31日止年度的综合业务报表 | | F-5 | |
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| 截至2022年12月31日和2021年12月31日的综合全面收益表 | | F-6 | |
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| 截至2022年和2021年12月31日止年度的综合权益报表 | | F-7 | |
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| 截至2022年12月31日和2021年12月31日的合并现金流量表 | | F-8 | |
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| 合并财务报表附注 | | F-9 | |
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独立注册会计师事务所报告
提交给董事会和
ARC Document Solutions公司的股东：
合并财务报表与财务报告内部控制之我见
我们审计了ARC Document Solutions，Inc.及其子公司(统称为“公司”或“ARC”)截至2022年12月31日和2021年12月31日的合并资产负债表、截至2022年12月31日的两个年度的相关综合经营报表、全面收益、权益和现金流量表以及相关附注(统称为“财务报表”)。我们还根据特雷德韦委员会赞助组织委员会(COSO)发布的《内部控制-综合框架(2013)》中确立的标准，对公司截至2022年12月31日的财务报告内部控制进行了审计。
我们认为，综合财务报表在所有重要方面都公平地反映了公司截至2022年12月31日和2021年12月31日的财务状况，以及截至2022年12月31日的两个年度的经营结果和现金流量，符合美国公认会计原则。此外，我们认为，根据COSO发布的《内部控制-综合框架(2013)》中确立的标准，截至2022年12月31日，公司在所有实质性方面都对财务报告保持了有效的内部控制。
意见基础
本公司管理层负责编制这些综合财务报表，对财务报告保持有效的内部控制，并对9A项下随附的《管理层财务报告内部控制报告》中所列财务报告内部控制的有效性进行评估。我们的责任是就公司的合并财务报表发表意见，并根据我们的审计对公司的财务报告内部控制发表意见。我们是一家在美国上市公司会计监督委员会(PCAOB)注册的公共会计师事务所，根据美国联邦证券法以及美国证券交易委员会和PCAOB的适用规则和法规，我们必须与公司保持独立。
我们是按照PCAOB的标准进行审计的。这些准则要求我们计划和执行审计，以获得合理的保证，以确定合并财务报表是否没有重大错报，无论是由于错误还是欺诈，以及是否在所有重大方面保持了对财务报告的有效内部控制。
我们对合并财务报表的审计包括执行评估合并财务报表重大错报风险的程序，无论是由于错误还是欺诈，以及执行应对这些风险的程序。这些程序包括在测试的基础上审查关于合并财务报表中的金额和披露的证据。我们的审计还包括评价管理层使用的会计原则和作出的重大估计，以及评价合并财务报表的整体列报。我们对财务报告的内部控制的审计包括了解财务报告的内部控制，评估存在重大弱点的风险，以及根据评估的风险测试和评估内部控制的设计和运作有效性。我们的审计还包括执行我们认为在这种情况下必要的其他程序。我们相信，我们的审计为我们的意见提供了合理的基础。
财务报告内部控制的定义及局限性
公司对财务报告的内部控制是一个程序，旨在根据公认的会计原则，为财务报告的可靠性和为外部目的编制财务报表提供合理保证。公司对财务报告的内部控制包括下列政策和程序：(1)关于保存合理详细、准确和公平地反映公司资产的交易和处置的记录；(2)提供合理的保证，即交易被记录为必要的，以便按照公认的会计原则编制财务报表，公司的收入和支出仅根据公司管理层和董事的授权进行；(三)提供合理保证，防止或及时发现可能对财务报表产生重大影响的未经授权收购、使用或处置公司资产。
由于其固有的局限性，财务报告的内部控制可能无法防止或发现错误陈述。此外，对未来期间进行任何有效性评估的预测都有可能因条件的变化而出现控制不足的风险，或者政策或程序的遵守程度可能会恶化。
关键审计事项
下文所述的关键审计事项是指已向审计委员会传达或要求传达给审计委员会的当期综合财务报表审计产生的事项，且(I)涉及对综合财务报表具有重大意义的账目或披露，以及(Ii)涉及特别具有挑战性的、主观的或复杂的判断。关键审计事项的传达不会以任何方式改变我们对综合财务报表的整体意见，我们也不会通过传达以下关键审计事项，就关键审计事项或与其相关的账目或披露提供单独意见。
收入确认--见财务报表附注2
关键审计事项说明
当产品或服务的控制权转移给客户时，公司确认收入的方式最好地描述了将承诺的商品或服务转移给客户。该公司与客户签订的重要合同包括数码印刷、设备和用品协议以及某些MPS协议。本公司MPS收入流中的某些MPS协议被计入经营租赁。该公司的收入流导致了大量的交易。在将承诺的产品或服务的控制权转让给客户时，公司确认的收入反映了公司预期从这些产品或服务的交换中获得的对价。
如何在审计中处理关键审计事项
我们与公司对这些客户协议的收入确认相关的主要审计程序包括：
•我们测试了与货物或服务转让有关的内部控制的有效性，以及公司期望从这些产品或服务中获得的对价。
•我们选择了一个客户协议样本，并执行了以下步骤：
◦获取并阅读每一选择的合同来源文件，包括主协议，以及作为协议一部分的其他文件，以确定合同的重要条款和履行义务。
◦评估客户协议中的条款，并评估管理层在确定收入确认结论时应用其会计政策的适当性。
◦已验证每项选择的控制权转移和收入确认是否正确。
•我们测试了管理层计算收入的数学准确性，以及在财务报表中受任何限制确认相关收入的相关时间。
自2020年以来，我们一直担任本公司的审计师。
阿玛尼诺有限责任公司
加州旧金山
2023年2月23日
Arc Document Solutions，Inc.
合并资产负债表
(单位为千，每股数据除外)
| | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日， | | 十二月三十一日， |
| 2022 | | 2021 |
| 资产 | | | |
| 流动资产： | | | |
| 现金和现金等价物 | $ | 52,561 | | | $ | 55,929 | |
应收账款，扣除应收账款准备的净额$1,947及$2,104 | 38,748 | | | 39,441 | |
| 库存 | 8,610 | | | 8,842 | |
| | | |
| 预付费用 | 4,018 | | | 4,125 | |
| 其他流动资产 | 3,540 | | | 4,207 | |
| 流动资产总额 | 107,477 | | | 112,544 | |
财产和设备，扣除累计折旧后的净额$231,913及$229,803 | 40,214 | | | 45,153 | |
| 经营性租赁的使用权资产 | 28,163 | | | 29,360 | |
| 商誉 | 121,051 | | | 121,051 | |
| 其他无形资产，净额 | 208 | | | 325 | |
| | | |
| 递延所得税，净额 | 7,993 | | | 13,293 | |
| 其他资产 | 2,209 | | | 2,273 | |
| 总资产 | $ | 307,315 | | | $ | 323,999 | |
| 负债与权益 | | | |
| 流动负债： | | | |
| 应付帐款 | $ | 22,972 | | | $ | 22,753 | |
| 应计工资单和与工资单有关的费用 | 11,235 | | | 11,857 | |
| 应计费用 | 16,882 | | | 16,752 | |
| 流动经营租赁负债 | 9,924 | | | 10,284 | |
| 融资租赁的当期部分 | 11,558 | | | 13,816 | |
| 流动负债总额 | 72,571 | | | 75,462 | |
| 长期经营租赁负债 | 23,339 | | | 24,952 | |
| 长期债务和融资租赁 | 54,916 | | | 64,426 | |
| | | |
| 其他长期负债 | 199 | | | 167 | |
| 总负债 | 151,025 | | | 165,007 | |
| 承付款和或有事项(附注6) | | | |
| 股东权益： | | | |
| ARC Document Solutions，Inc.股东权益： | | | |
优先股，$0.001面值，25,000授权股份；0已发行及已发行股份 | — | | | — | |
普通股，$0.001面值，150,000授权股份；51,400和50,584已发行及已发行股份43,101和43,108流通股 | 51 | | | 50 | |
| 额外实收资本 | 132,952 | | | 129,881 | |
| 留存收益 | 44,416 | | | 41,768 | |
| 累计其他综合损失 | (4,187) | | | (2,501) | |
| 173,232 | | | 169,198 | |
减去国库普通股的成本，8,299和7,476股票 | 18,877 | | | 16,771 | |
| Total ARC Document Solutions，Inc.股东权益 | 154,355 | | | 152,427 | |
| 非控股权益 | 1,935 | | | 6,565 | |
| 总股本 | 156,290 | | | 158,992 | |
| 负债和权益总额 | $ | 307,315 | | | $ | 323,999 | |
附注是这些合并财务报表的组成部分。
Arc Document Solutions，Inc.
合并业务报表
(单位为千，每股数据除外)
| | | | | | | | | | | | | |
| | 截至的年度
十二月三十一日， |
| 2022 | | 2021 | | |
| 服务销售 | $ | 267,891 | | | $ | 253,586 | | | |
| 设备和用品销售 | 18,119 | | | 18,622 | | | |
| 总净销售额 | 286,010 | | | 272,208 | | | |
| 销售成本 | 190,013 | | | 184,558 | | | |
| 毛利 | 95,997 | | | 87,650 | | | |
| 销售、一般和行政费用 | 77,544 | | | 72,322 | | | |
| 无形资产摊销 | 97 | | | 199 | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| 营业收入 | 18,356 | | | 15,129 | | | |
| 其他收入，净额 | (62) | | | (41) | | | |
| | | | | |
| 利息支出，净额 | 1,796 | | | 2,147 | | | |
| 所得税前收入拨备 | 16,622 | | | 13,023 | | | |
| 所得税拨备 | 5,832 | | | 4,181 | | | |
| 净收入 | 10,790 | | | 8,842 | | | |
| 可归因于非控股权益的损失 | 304 | | | 301 | | | |
| ARC Document Solutions，Inc.股东应占净收益 | $ | 11,094 | | | $ | 9,143 | | | |
| | | | | |
| ARC Document Solutions，Inc.股东的每股收益： | | | | | |
| 基本信息 | $ | 0.26 | | | $ | 0.22 | | | |
| 稀释 | $ | 0.26 | | | $ | 0.21 | | | |
| 加权平均已发行普通股： | | | | | |
| 基本信息 | 42,214 | | | 42,164 | | | |
| 稀释 | 43,280 | | | 42,732 | | | |
附注是这些合并财务报表的组成部分。
Arc Document Solutions，Inc.
综合全面收益表
(单位：千)
| | | | | | | | | | | | | |
| | 截至的年度
十二月三十一日， |
| 2022 | | 2021 | | |
| 净收入 | $ | 10,790 | | | $ | 8,842 | | | |
| 其他综合(亏损)收入，税后净额 | | | | | |
| 外币折算调整，税后净额 | (2,104) | | | 484 | | | |
| | | | | |
| 其他综合(亏损)收入，税后净额 | (2,104) | | | 484 | | | |
| 综合收益 | 8,686 | | | 9,326 | | | |
| 可归属于非控股权益的综合损失 | (722) | | | (103) | | | |
| ARC Document Solutions，Inc.股东应占全面收益 | $ | 9,408 | | | $ | 9,429 | | | |
附注是这些合并财务报表的组成部分。
Arc Document Solutions，Inc.
合并权益表
(单位为千，每股数据除外)
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| | ARC Document Solutions，Inc.股东 | | | | |
| | 普通股 | | | | | | 累计 | | | | | | |
| 股票 | | 帕尔
价值 | | 额外实收
资本 | | 保留
收益 | | 其他综合
(亏损)收入 | | 普通股入库
财务处 | | 非控制性
利息 | | 总计 |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 2020年12月31日余额 | 49,422 | | | $ | 49 | | | $ | 127,755 | | | $ | 37,308 | | | $ | (2,787) | | | $ | (14,657) | | | $ | 6,668 | | | $ | 154,336 | |
| 基于股票的薪酬 | 963 | | | 1 | | | 1,685 | | | | | | | | | | | 1,686 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 员工购股计划下普通股的发行 | 34 | | | | | 61 | | | | | | | | | | | 61 | |
| 行使的股票期权 | 165 | | | | | 380 | | | | | | | | | | | 380 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 国库股 | | | | | | | | | | | (2,114) | | | | | (2,114) | |
现金股息--普通股(美元0.11每股) | | | | | | | (4,683) | | | | | | | | | (4,683) | |
| 综合收益(亏损) | | | | | | | 9,143 | | | 286 | | | | | (103) | | | 9,326 | |
| 2021年12月31日的余额 | 50,584 | | | $ | 50 | | | $ | 129,881 | | | $ | 41,768 | | | $ | (2,501) | | | $ | (16,771) | | | $ | 6,565 | | | $ | 158,992 | |
| 基于股票的薪酬 | 152 | | | | | 1,773 | | | | | | | | | | | 1,773 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 员工购股计划下普通股的发行 | 45 | | | | | 98 | | | | | | | | | | | 98 | |
| 行使的股票期权 | 619 | | | 1 | | | 1,200 | | | | | | | | | | | 1,201 | |
| 国库股 | | | | | | | | | | | (2,106) | | | | | (2,106) | |
现金股息--普通股(美元0.20每股) | | | | | | | (8,446) | | | | | | | | | (8,446) | |
| 分配给非控股权益 | | | | | | | | | | | | | (3,908) | | | (3,908) | |
| 综合收益(亏损) | | | | | | | 11,094 | | | (1,686) | | | | | (722) | | | 8,686 | |
| 2022年12月31日的余额 | 51,400 | | | $ | 51 | | | $ | 132,952 | | | $ | 44,416 | | | $ | (4,187) | | | $ | (18,877) | | | $ | 1,935 | | | $ | 156,290 | |
附注是这些合并财务报表的组成部分。
Arc Document Solutions，Inc.
合并现金流量表
(单位：千)
| | | | | | | | | | | | | |
| | 截至十二月三十一日止的年度： |
| 2022 | | 2021 | | |
| 经营活动的现金流 | | | | | |
| 净收入 | $ | 10,790 | | | $ | 8,842 | | | |
| 将净收入与经营活动提供的现金净额进行调整： | | | | | |
| 应收账款准备 | 320 | | | 221 | | | |
| 折旧 | 20,328 | | | 24,357 | | | |
| 无形资产摊销 | 97 | | | 199 | | | |
| 递延融资成本摊销 | 61 | | | 62 | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| 基于股票的薪酬 | 1,773 | | | 1,686 | | | |
| 递延所得税 | 4,927 | | | 3,642 | | | |
| 递延税额估值免税额 | 264 | | | 323 | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| 其他非现金项目，净额 | (205) | | | (226) | | | |
| 经营性资产和负债变动情况： | | | | | |
| 应收账款 | (195) | | | (3,380) | | | |
| 库存 | 62 | | | 651 | | | |
| 预付费用和其他资产 | 9,746 | | | 9,889 | | | |
| 应付账款和应计费用 | (10,741) | | | (10,491) | | | |
| 经营活动提供的净现金 | 37,227 | | | 35,775 | | | |
| 投资活动产生的现金流 | | | | | |
| 资本支出 | (5,881) | | | (3,554) | | | |
| | | | | |
| 其他 | 307 | | | 365 | | | |
| 用于投资活动的现金净额 | (5,574) | | | (3,189) | | | |
| 融资活动产生的现金流 | | | | | |
| 行使股票期权所得收益 | 1,201 | | | 380 | | | |
| 根据员工购股计划发行普通股所得款项 | 98 | | | 61 | | | |
| 股份回购 | (2,106) | | | (2,114) | | | |
| 分配给非控股权益 | (3,908) | | | — | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| 支付长期债务协议和融资租赁 | (14,736) | | | (18,369) | | | |
| 循环信贷安排下的借款 | 154,000 | | | 100,500 | | | |
| 循环信贷安排下的付款 | (160,250) | | | (109,250) | | | |
| 支付递延融资成本 | (6) | | | (281) | | | |
| | | | | |
| 已支付的股息 | (8,448) | | | (2,949) | | | |
| 用于融资活动的现金净额 | (34,155) | | | (32,022) | | | |
| 外币折算对现金余额的影响 | (866) | | | 415 | | | |
| 现金和现金等价物净变化 | (3,368) | | | 979 | | | |
| 期初现金及现金等价物 | 55,929 | | | 54,950 | | | |
| 期末现金及现金等价物 | $ | 52,561 | | | $ | 55,929 | | | |
| 补充披露现金流量信息： | | | | | |
| 支付利息的现金 | $ | 1,837 | | | $ | 2,344 | | | |
| 已缴纳所得税，净额 | $ | 167 | | | $ | 299 | | | |
| 非现金融资活动： | | | | | |
| 已发生的融资租赁债务 | $ | 9,482 | | | $ | 8,034 | | | |
| 已发生的经营租赁债务 | $ | 8,687 | | | $ | 1,774 | | | |
| 宣布未支付股息 | $ | 2,106 | | | $ | 2,155 | | | |
| | | | | |
| | | | | |
附注是这些合并财务报表的组成部分。
Arc Document Solutions，Inc.
合并财务报表附注
(除每股数据或另有说明外，以千为单位)
1. 业务描述和呈报依据
Arc Document Solutions Inc.是一家数码印刷公司。我们为越来越多行业的客户提供数码打印和文档相关服务。ARC提供数码打印服务、管理打印服务(MPS)以及扫描和数字成像服务。此外，ARC还销售设备和用品。该公司通过其全资运营子公司、德克萨斯州有限责任公司ARC Document Solutions LLC及其附属公司开展业务。
陈述的基础
随附的综合财务报表包括本公司及其附属公司的账目。在合并中，所有公司间账户和交易都已取消。
根据美国公认会计原则(“GAAP”)编制财务报表时，管理层须作出影响综合财务报表及附注所报金额的估计及假设。本公司持续评估其估计及假设，并根据历史经验及其认为在当时情况下属合理的各种其他因素来厘定该等估计。实际结果可能与这些估计不同，这种差异可能会对合并财务报表产生重大影响。
风险和不确定性
该公司所有产品和服务的很大一部分收入来自建筑、工程、建筑和建筑业主/运营商(AEC/O)行业的客户。因此，公司的经营业绩和财务状况可能会受到影响AEC/O行业的经济因素的显著影响，如非住宅建筑支出、国内生产总值增长、利率、失业率和写字楼空置率，所有这些因素都因新冠肺炎疫情而放大。AEC/O行业活动减少(相对于历史水平)将减少对ARC所有服务和产品的需求，因此将对收入产生负面影响，并对其业务、经营业绩和财务状况产生重大不利影响。
作为公司增长战略的一部分，ARC打算继续扩大其服务的市场和行业，并增加利用ARC现有生产方法和基础设施的各种服务产品的销售，但这些服务对公司来说是相对较新的。公司努力的成功将受到其能否为公司的新服务产品获得新客户以及向现有客户销售新服务产品的能力的影响。该公司无法成功营销和执行这些相对较新的服务产品，可能会严重影响其业务并减少其长期收入，从而对其经营业绩和财务状况造成不利影响。
2. 重要会计政策摘要
现金等价物
现金等价物包括活期存款和购买时期限不超过三个月的短期投资。
该公司在美国、加拿大、印度、阿拉伯联合酋长国、英国和中国的多家银行持有现金存款，这些存款有时可能超过联邦保险的限额。本公司在中国的合资企业Unis Document Solutions，Co.，(“UDS”)持有美元3.2百万美元和美元15.4截至2022年12月31日和2021年12月31日，公司的现金和现金等价物分别为100万美元。该公司并未在该等账目中蒙受任何损失，并相信其在现金及现金等价物方面不会面临任何重大风险。
信用风险和重要供应商的集中度
由于客户众多，应收账款的信用风险集中程度有限。没有个别客户的代表超过2.52022年至2021年期间占净销售额的百分比。
该公司存在地理集中风险，因为加州的销售额占总销售额的百分比约为31%和332022年和2021年分别为%。
该公司与各种供应商签订合同。虽然可供应本公司存货的供应商数目有限，但管理层相信现有供应商的任何短缺均可由现有供应商或按可比条件从其他供应商吸收。然而，更换供应商可能会导致销售延迟，并对业绩产生不利影响。
2022年至2021年期间，从公司三大供应商购买的产品约包括40占公司库存和用品采购总额的%。
坏账准备
该公司定期对客户的财务状况进行信用评估，监测客户的收款和付款，通常不需要抵押品。本公司为可能无法收回应收账款而计提坏账准备。当一笔帐款被认为无法收回时，该公司将其注销。本公司根据历史经验、应收账款账龄和客户资信信息估算坏账准备。此外，该公司还根据历史经验提供退货和折扣补贴。坏账准备活动如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 余额为
起头
周期的 | | 收费至
成本和
费用 | | 扣除额(1) | | 余额为
结束
期间 |
| 截至2022年12月31日的年度 | | | | | | | |
| 应收账款准备 | $ | 2,104 | | | $ | 320 | | | $ | (477) | | | $ | 1,947 | |
| 截至2021年12月31日的年度 | | | | | | | |
| 应收账款准备 | $ | 2,357 | | | $ | 221 | | | $ | (474) | | | $ | 2,104 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
(1) 扣除额是指坏账经收回后注销的净额。
盘存
存货按成本(先进先出法确定；或平均成本)或可变现净值中较低者计价。库存主要包括数码印刷中使用和转售的材料以及转售的设备。为反映成本或可变现净值中较低的成本或可变现净值，对库存进行持续的审查和调整，以确定估计的陈旧或无法销售的库存。将存货减记为可变现价值的费用记为销售成本的增加。
所得税
递延税项资产和负债反映了财务和税务报告中资产和负债额之间的暂时性差异。该等金额会适当调整，以反映预期在暂时性差异逆转时生效的税率变动。计入估值准备，以将公司的递延税项资产减少至更有可能变现的金额。税法或会计准则和方法的变化可能会影响未来期间记录的递延税金。
在设立估值免税额时，本公司会考虑未来应课税收入来源，例如现有应课税暂时性差异的未来冲销、不包括冲销暂时性差异的未来应课税收入以及结转和税务筹划策略。税务筹划策略是指：审慎和可行；企业通常不会采取，但会采取行动，防止营业亏损或税收抵免结转到期未使用；并将导致递延纳税资产变现的行动。如果本公司确定其递延税项资产很可能不会在未来变现，则对递延税项资产的估值调整将计入本公司作出该决定期间的收益。该公司有一笔美元2.7百万美元和美元2.4截至2022年12月31日和2021年12月31日，某些递延税项资产的估值拨备分别为100万英镑。
在未来几个季度，公司将继续评估前12个季度的历史业绩和未来预测，以确定公司是否将产生足够的应税收入来利用其递延税项资产，以及是否需要估值拨备。
该公司根据可能与随后几年提交的所得税申报单中反映的实际结果不同的估计和假设来计算其当期和递延税项拨备。基于提交的申报单的调整在确定时被记录。
没有对外国子公司的某些未分配收益规定所得税，因为这些收益被认为是永久性再投资。
公司向不同税务管辖区报告的应纳税所得额或应纳税损失额将接受联邦、州和外国税务机关的持续审计。本公司对任何不确定税务问题的潜在后果的估计取决于管理层对当时存在的相关风险、事实和情况的评估。该公司对财务报表的确认和对纳税申报单中已采取或预计将采取的纳税头寸的衡量使用了一个更有可能的门槛。本公司在其报税表上记录了已确认和计量的利益与所采取或预期采取的税收头寸之间的差额的负债。如本公司对该等税务状况的评估有所变动，估计的变动将于作出决定的期间入账。该公司将与税收相关的利息和罚款作为所得税支出的组成部分进行报告。
财产和设备，净额
财产和设备按成本列报，并在其估计使用年限内采用直线法折旧，详情如下：
| | | | | | | | |
| 建筑物 | | 10-20年份 |
| 租赁权改进 | | 10-20年限或租期(如较短) |
| 机器和设备 | | 3-7年份 |
| 家具和固定装置 | | 3-7年份 |
根据资本租赁安排取得的资产计入机器及设备，按最低租赁付款的现值入账，并按资产使用年限或租赁期(以较短者为准)按直线法折旧。维修和保养费用在发生时记入费用，而更新和改进则记入资本化。出售或处置财产和设备的收益或损失反映在营业收入中。
本公司根据ASC 350-40对内部使用开发的软件成本进行核算。无形资产-商誉和其他，它要求公司将相关软件开发项目的应用程序开发阶段发生的某些合格成本资本化。本软件的主要用途是内部使用，因此，这种资本化的软件开发成本在相关产品的经济寿命内按直线折旧，不得超过三年.公司的机械设备(见附注4，财产和设备，净额)包括$1.7百万美元和美元1.2截至2022年12月31日和2021年12月31日的资本化软件开发成本为百万美元，扣除累计摊销净额23.3百万美元和美元22.3分别截至2022年12月31日和2021年12月31日。折旧费用包括摊销资本化的软件开发成本，总额为#美元。1.0百万美元和美元0.7在截至2022年12月31日和2021年12月31日的年度内，分别为100万美元。
拟出售、租赁或以其他方式销售的产品的软件开发成本在技术可行性确定之前按已发生的费用计入费用，此时此类成本将被资本化，直到产品可供客户全面发布。当完成产品设计和工作模型，并通过测试确认工作模型的完整性及其与产品设计的一致性时，建立技术可行性。到目前为止，该公司产品的技术可行性的确定和此类软件的全面发布基本上是一致的。
待销售、租赁或以其他方式销售的软件的软件开发成本在确定技术可行性之前按已发生的费用计入费用，此时这些成本将被资本化，直至产品可向客户全面发布并在产品的预计寿命内摊销。技术可行性是在工作原型完成后确定的，该原型已被证明没有关键错误，并且是发布候选版本。到目前为止，从确定技术可行性到产品发布之间发生的成本和时间并不是实质性的，所有软件开发成本都已在我们的综合全面收益(亏损)表中计入研发费用。
长期资产减值准备
本公司根据美国会计准则第360条的规定定期评估其长期资产的潜在减值。长期资产减值或处置的会计处理。无论何时发生事件或
情况的变化表明，资产的账面价值可能无法收回。本公司将其资产分组在可识别的现金流基本上独立于其他资产和负债的现金流的最低水平。该公司已确定，可识别现金流的最低水平是地区水平，即经营部门水平。
该公司考虑的因素包括但不限于：与历史或预期经营业绩相比表现明显不佳；收购资产的使用方式或整体业务战略发生重大变化；以及行业或经济趋势的重大负面影响。当长期资产的账面价值可能因上述一项或多项减值指标的存在而无法收回时，本公司估计使用该资产及其最终处置所预期的未来未贴现现金流量。如果预期未来未贴现现金流量和最终处置的总和少于资产的账面价值，本公司将确认减值损失。减值亏损反映为资产的账面价值超出资产公允价值的金额，按公允价值(如有)或折现现金流量(如无公允价值)反映。该公司拥有不是2022年或2021年的长期资产减值。
商誉及其他无形资产
根据ASC 350，无形资产-商誉和其他截至9月30日，该公司每年评估商誉减值，如果事件和情况表明商誉可能减值，则更频繁地评估商誉减值。
商誉减值测试在报告单位层面进行。商誉在最初记录商誉之日分配给报告单位。一旦商誉被分配给报告单位，它就不再与特定的收购保持联系，报告单位内的所有活动，无论是收购的还是内部产生的，都可用于支持商誉的价值。
2017年，本公司选择提前采用ASU 2017-04，取消了商誉减值测试中的第二步，从而简化了后续商誉计量。
本公司采用收益法确定其报告单位的公允价值。根据收益法，本公司根据各报告单位的估计贴现未来现金流量确定公允价值。确定报告单位的公允价值本质上是判断的，需要使用重大估计和假设，包括收入增长率和EBITDA利润率、贴现率和未来市场状况等。考虑到新冠肺炎疫情造成的不确定性，在当前环境下，判断和估计的水平本来就更高。该公司评估了许多扰乱其业务的因素，并做出了重大假设，其中包括业务中断的严重程度和持续时间、经济复苏的时机和程度以及这些假设对公司未来经营业绩和现金流的综合影响。
其他寿命有限的无形资产在其使用年限内摊销。根据客户流失率，使用加速方法在客户的估计使用寿命内摊销客户关系。13(加权平均)年。
递延融资成本
与债务协议有关的直接成本根据本公司于2021年4月22日与美国银行全国协会签订的信贷协议(“2021年信贷协议”)下的借款实际利息方法记录为已发生并摊销。截至2022年12月31日和2021年12月31日，该公司拥有0.2百万美元和美元0.3未摊销递延融资成本为100万美元。
金融工具的公允价值
该公司在估计其金融工具的公允价值以进行披露时使用了以下方法和假设：
现金等价物：现金等价物是指购买时期限为三个月或更短的定期存款，具有很高的流动性，很容易转换为现金。公司综合资产负债表中报告的现金等价物为#美元。1.7百万美元和美元13.8截至2022年12月31日和2021年12月31日，分别为100万欧元，由于这些工具的到期日相对较短，因此按成本和大约公允价值计价。
短期和长期债务和融资租赁：综合资产负债表所载本公司融资租赁的账面金额，根据本公司就类似类型借款安排的现行递增借款利率计算，接近公允价值。截至2022年12月31日，公司综合资产负债表中根据其信贷协议报告的借款账面金额为40.0百万美元。该公司已确定其信贷协议下的借款为#美元。40.0截至2022年12月31日，100万美元接近其公允价值。
保险责任
该公司对其相当大一部分与工人赔偿有关的风险和相关责任维持一份高额可扣除保险单。该公司的免赔额为$250每人1000英镑。与这一计划相关的应计负债是基于公司对结算已知索赔的最终成本的估计，以及截至资产负债表日期已发生但尚未报告给公司的索赔。该公司的估计负债不贴现，并基于从第三方获得的精算报告。精算报告使用公司保险经纪人和保险公司提供的信息，结合公司对一些假设和因素的判断，包括索赔的频率和严重性、索赔发展历史、案件管辖权、适用的法律以及公司的索赔解决做法。
承付款和或有事项
在正常业务过程中，本公司估计与法律、工人补偿、税收和其他或有事项有关的潜在未来应计亏损。这些应计项目需要管理层根据现有的最佳信息对各种事件的结果作出判断。然而，由于事实和情况的变化，最终结果可能与管理层的估计不同。
收入确认
收入在承诺的商品或服务的控制权转移给公司的客户时确认，金额反映了公司有权换取这些商品或服务的对价。该公司对(I)最初预期期限为一年或更短的合同以及(Ii)公司确认收入为其有权为其提供的服务开具发票的金额的合同，采取了与未履行履约义务有关的实际权宜之计。
公司主要服务和产品的净销售额如下：
| | | | | | | | | | | | | |
| | 截至十二月三十一日止的年度： |
| | 2022 | | 2021 | | |
| 服务销售 | | | | | |
| 数码印花 | $ | 174,752 | | | $ | 166,694 | | | |
| MPS | 75,782 | | | 72,434 | | | |
| 扫描与数字成像 | 17,357 | | | 14,458 | | | |
| 服务销售总额 | 267,891 | | | 253,586 | | | |
| 设备和用品销售 | 18,119 | | | 18,622 | | | |
| 总净销售额 | $ | 286,010 | | | $ | 272,208 | | | |
数码印刷包括专业服务和软件服务，以(1)复制和分发大幅面和小幅面的黑白或彩色文件(“订购印刷品”)和(2)专门的图形彩色印刷。基本上，该公司所有来自数码印刷的收入都来自专业服务，以重新生产订购的印刷品。订购印刷品的销售是通过客户订单或报价发起的，并受客户关系开始时商定的既定条款和条件的约束。收入在满足与客户的合同条款规定的履行义务时确认；一般情况下，这发生在重新生产的订购印刷品的控制权转移时。控制权的转移发生在特定的时间点，当订购的印刷品被送到客户的现场或交给客户进行订单传递时。收入是指公司因转让货物或提供服务而预期获得的对价金额。与创收活动同时征收的税款不包括在收入中。
MPS包括客户办公室、工地和其他设施中打印和成像设备的布置、管理和优化。MPS减轻了公司客户购买打印设备和相关用品以及维护打印设备和打印网络的负担，并将他们的成本转移到“按使用”的基础上。MPS由公司托管的专有技术Abacus提供支持®，它允许客户捕获、控制、管理、打印和记录他们的文档。根据MPS合同，该公司每生产(每次使用)一份印刷品，将获得固定费率，通常被称为“点击费用”。MPS的销售受到公司客户在其工厂的持续打印需求的推动。在发行ASC 842之后，租约，本公司的结论是，之前根据ASC 606作为服务收入入账的某些MPS安排，来自与客户的合同收入，被计入运营中
ASC 842下的租约。在采用ASC 842之后，公司MPS收入的收入确认模式基本保持不变。见注7，租赁，以获取更多信息。
扫描和数字成像，结合了软件和专业服务，以方便捕获、管理、访问和检索过去制作的文件和信息。扫描和数字成像包括公司托管的SKYSITE®软件和ARC设施解决方案，用于组织、搜索和检索文件，并提供服务，包括捕获硬拷贝和电子文件并将其转换为数字文件(“扫描的文件”)，以及基于云的存储和维护。扫描和数字成像专业服务的销售基本上代表了该业务线的所有收入，通过客户订单或建议书发起，并受客户关系开始时商定的既定条款和条件的约束。收入在满足与客户的合同条款下的履行义务时确认；通常，这发生在数字文件的控制权转移时。控制权转移发生在特定的时间点，当扫描的文档通过SKYSITE、ARC设施或其他电子介质交付给客户时。收入是指公司因转让货物或提供服务而预期获得的对价金额。与创收活动同时征收的税款不包括在收入中。
设备和用品销售包括向客户转售印刷、成像和相关设备(“货物”)，主要是建筑、工程和建筑公司。设备和用品的销售是通过客户订单发起的，并受客户关系开始时商定的既定条款和条件的约束。收入在满足与客户签订的合同条款下的履约义务时确认；通常，这发生在货物控制权转移时。控制权的转移发生在特定的时间点，当货物被送到客户的现场时。收入是指我们因转让货物或提供服务而预期获得的对价金额。与创收活动同时征收的税款不包括在收入中。该公司经历了最低限度的客户退货或退款，并且不对其转售的设备提供保修。
该公司已经为某些大型国家客户(“全球解决方案”)制定了合同定价。这些合同通常在全球解决方案公司的所有运营部门建立统一的定价。从该公司全球解决方案部门获得的收入与非全球解决方案部门收入的确认方式相同。
收入中包括向客户收取的运输、搬运和送货服务费用。这些收入总计达#美元。11.3百万美元和美元10.62022年和2021年分别为100万。
托管软件许可活动的收入在许可期限内按比例确认。来自软件许可活动的收入不到2在截至2022年12月31日和2021年12月31日的年度内，占公司综合收入的30%。
管理层根据历史经验提供退货、折扣和津贴，并在认为必要时调整这些津贴。
在前几年，该公司的服务以其销售的主要行业/市场为特点，例如，建筑业或文件归档和存储市场。在过去几年扩大了其服务的市场和行业的种类后，该公司现在认为，按生产方式报告其服务更有用。因此，数字印刷以前被描述为“施工文件和信息管理”或“CDIM”，而扫描和数字成像以前被描述为“存档和信息管理”或“AIM”。
重新命名的服务项目的财务报告和收入确认方法保持不变。同样，“管理印刷事务”或“MPS”和“设备销售和用品”的报告也与前几年相同。
综合收益(亏损)
该公司的综合收益(亏损)包括扣除税款后的外币换算调整。
国际业务的资产和负债账户按当前汇率换算成公司的本位币美元。收入和支出按会计年度的平均货币汇率换算。
细分市场和地理报告
根据ASC 280的规定，细分市场报告，要求上市公司报告其可报告的经营部门的财务和描述性信息。公司根据赚取收入和产生费用的各种业务活动确定经营部门，其经营结果由公司首席执行官进行审查，首席执行官是公司的首席运营决策者。由于其经营部门拥有相似的产品和服务、客户类别、生产流程、分销方法和经济特征，公司作为一个单一的可报告部门运营。
该公司根据产品运往的地点或提供服务的地点确认地理区域的收入。可归因于公司美国业务和海外业务的收入、财产和设备净额见下表。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至十二月三十一日止的年度： |
| | | 2022 | | 2021 | | |
| | 美国 | | 外国
各国 | | 总计 | | 美国 | | 外国
各国 | | 总计 | | | | | | |
| 来自外部客户的收入 | | $ | 254,559 | | | $ | 31,451 | | | $ | 286,010 | | | $ | 241,719 | | | $ | 30,489 | | | $ | 272,208 | | | | | | | |
| 财产和设备，净额 | | $ | 34,595 | | | $ | 5,619 | | | $ | 40,214 | | | $ | 39,584 | | | $ | 5,569 | | | $ | 45,153 | | | | | | | |
广告费、运费和手续费
广告费用按已发生费用和大约#美元计入。0.7百万美元和美元0.62022年和2021年分别为100万。公司发生的运输和搬运费用计入销售成本。
基于股票的薪酬
该公司采用布莱克-斯科尔斯估值模型来确定支付给员工的股票薪酬的公允价值，然后在必要的服务期内以直线方式摊销。
2022年和2021年的股票薪酬总额为$1.8百万美元和美元1.7与基本薪金的分类一致，分别计入销售、一般和行政费用。根据ASC 718，所得税在综合现金流量表中，以股票为基础的补偿所产生的任何超额税收收益，都与其他所得税现金流量一起归类为经营活动。
于授予日，于2022年及2021年发行的期权之加权平均公允价值为#美元。0.96及$1.14，分别为。在授予之日，采用布莱克-斯科尔斯期权定价模型，利用2022年和2021年的加权平均假设，估算了每项期权授予的公允价值：
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至十二月三十一日止的年度： |
| | | 2022 | | 2021 | | |
| 使用的加权平均假设： | | | | | | |
| 无风险利率 | | 2.1 | % | | 0.7 | % | | |
| 预期波动率 | | 56.4 | % | | 62.6 | % | | |
| 预期股息收益率 | | 6.2 | % | | 1.5 | % | | |
以历史行权数据为基础，本公司确定2022年和2021年发行的股票期权的预期期限为6.7好几年了。
在2022财年和2021财年，预期的股价波动是基于公司在与预期期限相等的一段时间内的历史波动。无风险利率以授予时有效的美国国债收益率曲线为基础，剩余期限相当。当股票奖励发生时，本公司将对没收进行核算。
截至2022年12月31日，与非既得股票薪酬相关的未确认股票薪酬支出总额约为$2.6100万美元，预计将在加权平均期间确认约1.9好几年了。
关于更多信息，见附注9，员工股票购买计划和股票计划。
研究和开发费用
研究和开发活动涉及与设计和测试新技术或改进和维护现有技术有关的费用。由于已发生的费用主要计入销售成本，因此该等成本将计入费用。总体而言，研究和开发总额为#美元6.5百万美元和美元6.4分别在2022年和2021年期间达到100万。
非控股权益
本公司对UDS的投资按照美国会计准则第805条的会计购买法核算。企业合并。UDS自收购之日起已并入公司财务报表。非控股权益，代表35UDS的%非控股权益反映在公司的综合财务报表中。2022年5月，该公司完成了一笔11.2来自其中国合资企业的100万资本分配。就像公司一样65%所有者，$7.3百万美元进入公司的美国业务，以及35% or $3.9百万美元流向了合资伙伴，因此产生了$3.9公司的综合现金和非控制利息资产负债表账户减少了100万美元。
销售税
如果适用，该公司向其客户开具销售税。该公司作为代理，向适当的政府司法管辖区开具、征收和汇出销售税。销售税是按净额计算的，因此不包括在公司收入中。
每股收益
本公司按照美国会计准则第260条核算每股收益，每股收益。每股基本收益的计算方法是将ARC的净收入除以当期已发行普通股的加权平均数。普通股每股摊薄收益的计算方法与每股基本收益类似，不同之处在于分母有所增加，以包括如果发行了受未偿还期权和收购权约束的普通股，以及如果额外普通股具有摊薄性质，则将发行的额外普通股的数量。如果普通股等价物的影响是反稀释的，则不包括在计算中。有几个3.2百万美元和4.3在计算每股普通股可归属于ARC的稀释净收入时不包括100万股普通股，因为它们的影响将分别在2022年和2021年产生反稀释效应。公司的普通股等价物包括根据公司的股票计划发行的股票期权。
2022年和2021年的基本和稀释加权平均已发行普通股计算如下：
| | | | | | | | | | | | | |
| | 截至十二月三十一日止的年度： |
| | 2022 | | 2021 | | |
| 期内已发行加权平均普通股-基本 | 42,214 | | | 42,164 | | | |
| 摊薄股票奖励的效果 | 1,066 | | | 568 | | | |
| 期内已发行普通股加权平均摊薄 | 43,280 | | | 42,732 | | | |
近期尚未采用的会计公告
2016年6月，FASB发布了会计准则更新第2016-13号，金融工具--信用损失(话题326)(“ASU 2016-13”)，它更新了关于金融资产信贷损失确认和计量的指导意见。被称为当前预期信用损失模型(“CECL”)的新要求将要求实体采用基于预期损失而不是已发生损失的减值模型。ASU 2016-13必须采用修改后的追溯方法。这一更新适用于2020年12月15日之后的财政年度，包括这些财政年度内的过渡期。2019年10月，财务会计准则委员会批准延长所有非美国证券交易委员会申报机构，包括小型报告公司，将生效日期延长至2022年12月15日之后开始的财年，包括这些财年内的过渡期。因此，此次更新的生效日期为2023年1月1日。该公司正在完成对CECL的评估，并认为这对其综合财务状况和经营结果的影响不大。
3. 商誉和其他无形资产
商誉
根据ASC 350，无形资产-商誉和其他截至9月30日，该公司每年评估商誉减值，如果事件和情况表明商誉可能减值，则更频繁地评估商誉减值。于2022年9月30日，本公司进行评估，确定商誉为不受伤了。
商誉减值测试在报告单位层面进行。商誉在最初记录商誉之日分配给报告单位。一旦商誉被分配给报告单位，它就不再与特定的收购保持联系，报告单位内的所有活动，无论是收购的还是内部产生的，都可用于支持商誉的价值。
2017年公司选择提前采用ASU 2017-04，无形资产-商誉和其他(话题350)：简化商誉减值测试通过取消商誉减值测试中的第二步，简化了后续商誉计量。
鉴于新冠肺炎疫情的最终财务影响以及随之而来的经济复苏的不确定性，不能保证为本公司2022年商誉减值分析而做出的估计和假设将被证明是对未来的准确预测。如果公司的假设，包括某些报告单位的EBITDA预测未能实现，或其关于疫情造成的中断及其对新冠肺炎恢复的影响的假设发生变化，则公司可能被要求在未来期间记录商誉减值费用，无论是与公司2023年第三季度的下一次年度减值测试有关的，还是在临时的基础上，如果任何此类变化构成触发事件(如美国会计准则350所定义，无形资产-商誉和其他)本公司定期进行年度商誉减值测试的季度以外。目前无法确定未来是否会产生任何此类减值费用，或者如果会，则无法确定此类费用是否会产生重大影响。
2021年1月1日至2022年12月31日商誉账面金额汇总如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 毛收入
商誉 | | 累计
减损
损失 | | 网络
携带
金额 |
| | | | | |
| 2021年1月1日 | $ | 405,558 | | | $ | 284,507 | | | $ | 121,051 | |
| | | | | |
| | | | | |
| 2021年12月31日 | $ | 405,558 | | | $ | 284,507 | | | $ | 121,051 | |
| | | | | |
| | | | | |
| 2022年12月31日 | $ | 405,558 | | | $ | 284,507 | | | $ | 121,051 | |
长寿资产和其他无形资产
本公司根据美国会计准则第360条的规定定期评估其长期资产的潜在减值。长期资产减值或处置的会计处理。当事件或情况变化显示资产的账面价值可能无法收回时，便会进行减值审核。本公司将其资产分组在可识别的现金流基本上独立于其他资产和负债的现金流的最低水平。该公司已确定，可识别现金流的最低水平是地区水平，即经营部门水平。
该公司考虑的因素包括但不限于：与历史或预期经营业绩相比表现明显不佳；收购资产的使用方式或整体业务战略发生重大变化；以及行业或经济趋势的重大负面影响。当长期资产的账面价值可能因上述一项或多项减值指标的存在而无法收回时，本公司估计使用该资产及其最终处置所预期的未来未贴现现金流量。如果预期未来未贴现现金流量和最终处置的总和少于资产的账面价值，本公司将确认减值损失。减值亏损反映为资产的账面价值超出资产公允价值的金额，按公允价值(如有)或折现现金流量(如无公允价值)反映。该公司评估了截至2022年9月30日其长期资产的潜在减值，并得出结论：不是减损。
下表列出了公司截至2022年12月31日和2021年12月31日因业务收购产生的其他无形资产，这些资产将继续摊销：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2022年12月31日 | | 2021年12月31日 |
| | 毛收入
携带
金额 | | 累计
摊销 | | 网络
携带
金额 | | 毛收入
携带
金额 | | 累计
摊销 | | 网络
携带
金额 |
| 应摊销其他无形资产 | | | | | | | | | | | |
| 客户关系 | $ | 99,087 | | | $ | 99,073 | | | $ | 14 | | | $ | 99,446 | | | $ | 99,371 | | | $ | 75 | |
| 商品名称和商标 | 20,281 | | | 20,087 | | | 194 | | | 20,344 | | | 20,094 | | | 250 | |
| $ | 119,368 | | | $ | 119,160 | | | $ | 208 | | | $ | 119,790 | | | $ | 119,465 | | | $ | 325 | |
其他无形资产在今后五个会计年度及以后每年的预计未来摊销费用如下：
| | | | | |
| 2023 | $ | 42 | |
| 2024 | 40 | |
| 2025 | 36 | |
| 2026 | 35 | |
| 2027 | 35 | |
| 此后 | 20 | |
| $ | 208 | |
4. 财产和设备，净额
财产和设备净额由下列各项组成：
| | | | | | | | | | | |
| | 十二月三十一日， |
| | 2022 | | 2021 |
| 机器和设备 | $ | 246,262 | | | $ | 249,482 | |
| 建筑物和租赁设施的改进 | 23,128 | | | 22,883 | |
| 家具和固定装置 | 2,737 | | | 2,591 | |
| 272,127 | | | 274,956 | |
| 减去累计折旧 | (231,913) | | | (229,803) | |
| $ | 40,214 | | | $ | 45,153 | |
折旧费用为$20.3百万美元和美元24.42022年和2021年分别为100万。
5. 长期债务
长期债务由以下部分组成：
| | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日， |
| 2022 | | 2021 |
| | | |
循环贷款；5.6%和1.7利率分别为2022年12月31日和2021年12月31日 | 40,000 | | | 46,250 | |
各种融资租赁；加权平均利率5.1%和4.72022年12月31日和2021年12月31日分别为%；2028年3月之前按月支付本金和利息 | 26,474 | | | 31,992 | |
| | | |
| 66,474 | | | 78,242 | |
| 较小电流部分 | (11,558) | | | (13,816) | |
| $ | 54,916 | | | $ | 64,426 | |
信贷协议
2021年4月22日，公司与美国银行全国协会签订了2021年信贷协议，
行政代理人及其出借人。2021年信贷协议规定，延长循环贷款的本金总额不超过#美元。70并取代日期为二零一四年十一月二十日经修订的信贷协议(“二零一四年信贷协议”)。2021年信贷协议的条款类似于2014年的信贷协议，包括能够使用高达1美元的过剩现金15每年用于股票回购和股息等限制性支付的费用为100万美元。2021年信贷协议下的义务将于2026年4月22日到期。
截至2022年12月31日，本公司在循环贷款承诺项下的循环贷款借款可用金额为$27.8百万美元，扣除未付信用证#美元2.2百万美元和未偿还循环贷款40.0百万美元。
根据《2021年信贷协议》借入的贷款，就伦敦银行同业拆借利率而言，须支付利息，年利率等于适用的伦敦银行同业拆息(利率不得低于零)，外加以下保证金：1.25%至1.75%，基于公司的总杠杆率(定义见2021年信贷协议)。根据2021年信贷协议借入的非LIBOR贷款的年利率(利率不得低于零)等于(I)(A)联邦基金利率加最大者0.50%(B)一个月伦敦银行同业拆息加1.00年利率，以及(C)美国银行全国协会不时宣布的作为其“最优惠利率”的利率，加上(Ii)以下范围的利差0.25%至0.75%，基于公司的总杠杆率。截至2022年12月31日，根据2021年信贷协议借入的LIBOR贷款的应计利息为5.6%.
本公司支付与2021年信贷协议有关的某些经常性费用，包括向行政代理支付的行政费。
除若干例外情况外，包括(在某些情况下)再投资权，根据信贷协议发放的贷款须遵守有关下列事项的惯常强制性预付条款：若干资产出售所得款项净额；若干发行或招致债务(根据2021年信贷协议条款容许产生的债务除外)所得款项净额；若干股权证券发行所得款项净额；以及本公司若干保险追讨及谴责事件所得款项净额。
2021年信贷协议载有惯例陈述及保证，但须受限制及例外情况，以及惯例契约限制本公司及其附属公司有能力(除各种例外情况外)：招致额外债务(包括担保义务)；产生留置权；出售若干财产或资产；进行合并或其他基本改变；完成收购；作出投资；作出若干分派或回购本公司或其附属公司的股权；改变其业务性质；预付或修订若干负债；与联属公司进行某些交易；修订其组织文件；或订立若干限制性协议。此外，2021年信贷协议载有财务契约，要求本公司在任何时候均须维持(I)总杠杆率不得超过2.75至1.00；及(Ii)固定收费覆盖率(如《2021年信贷协议》所界定)，截至每个财政季度的最后一天，数额不少于1.15到1.00。在截至2022年12月31日的一年中，我们遵守了我们的公约。
2021年信贷协议还修改了公司支付股息、回购股票和进行其他限制性付款所需满足的某些测试。为了在符合《2021年信贷协议》规定的某些习惯条件的情况下支付此类款项，所有此类付款的金额将被限制在#美元。15在任何时候12个月句号。在计算固定费用覆盖率时，公司可以不包括最多$10百万的此类限制性付款，否则将构成任何12个月句号。
2021年信贷协议允许支付股息。2022年12月，公司董事会宣布季度现金股息为#美元0.05每股普通股，于2023年2月28日支付给截至2023年1月31日登记在册的股东。因此，公司记录了应付股息#美元。2.1截至2022年12月31日的应计费用内为100万美元。
2021年信贷协议载有惯例违约事件，其中包括：未支付本金、利息、手续费或其他金额；未能履行或遵守契诺；作出陈述或担保时存在重大不准确；交叉违约至其他重大债务；破产、资不抵债和解散事件；无力偿还债务；货币判决违约；任何最终贷款文件实际或声称的无效或减损、拒绝担保或附属条款；某些与ERISA相关的事件；或控制权变更。
根据2021年信贷协议，本公司的附属公司即借款人的债务由本公司和本公司的每一家其他美国附属公司担保。2021年信贷协议及该信贷安排的任何贷款方或该贷款人的任何联营公司所提供的任何利率保障及其他对冲安排，以借款人、本公司及每名担保人的几乎所有资产的完善抵押权益为首要抵押(除若干例外情况外)。
6. 承付款和或有事项
经营租约。该公司根据不可撤销的经营租赁协议租赁机器、设备以及办公和运营设施。该公司设施的某些租赁协议一般包含续期选项，并规定根据当地消费物价指数每年增加租金。请参阅注7，租赁，关于公司截至2022年12月31日的未来最低经营租赁付款时间表。
法律诉讼。本公司现正并将继续参与因经营本公司业务而引起的法律诉讼，包括与商业及雇佣有关的诉讼。其中一些诉讼声称或可能被确定为集体诉讼，寻求实质性的损害赔偿，而另一些诉讼可能会在几年内悬而未决。本公司在认为可能发生损失且损失金额可合理估计的情况下，为特定的法律程序建立应计项目。本公司对损失是否有合理可能性的评估是基于我们对此事最终结果的评估和与法律顾问的磋商。截至2022年12月31日，本公司已就可能并可合理估计的或有损失的潜在影响进行了应计。本公司目前认为，这些问题的最终解决不会对我们的经营结果、财务状况或现金流产生重大不利影响。然而，这些问题的结果不能确切地预测，其中一个或多个问题的不利解决可能会对我们的运营结果、财务状况或现金流产生实质性的不利影响。
环境问题。本公司已就前身公司过去在某些地点进行的与ARC当前运营无关的环境评估和补救事项承担应计负债。本公司累积这些负债是因为很可能会产生亏损或成本，而亏损或成本的金额是可以合理估计的。这些估计可能会因计划的补救行动、补救技术、场地条件、预计完成补救的时间、环境法律法规和其他因素的变化而发生变化。由于与环境评估和补救活动相关的不确定性，该公司未来与这些事项相关的支出可能高于其应计负债。根据目前的信息，本公司认为，这些问题的解决对其财务状况、经营业绩或现金流的影响不会对其财务状况、经营业绩或现金流产生重大影响。
7. 租赁
采用ASC主题842，租赁
本公司负责ASC 842项下的租赁，租约。ASC 842要求对承租人会计采用双重方法，即承租人将租赁作为融资租赁或经营性租赁进行会计处理。融资租赁和经营性租赁都会导致承租人确认ROU资产和相应的租赁负债。对于融资租赁，承租人确认利息支出和ROU资产的摊销，对于经营性租赁，承租人将确认直线总租赁费用。此外，ASC 842更改了租赁的定义，这导致与客户签订的某些服务合同的分类发生了变化，从而导致了租赁安排。
本公司选择了新指引允许的某些额外的实际权宜之计，允许本公司在采用时继续进行与现有租约的租约识别和分类相关的历史会计。本公司为其设备资产类别选择了实际的权宜之计，允许承租人将租赁和非租赁组成部分视为单一租赁组成部分。初始期限为12个月或以下的租约不计入本公司的综合资产负债表。
承租人会计
公司在合同开始时确定一项安排是否为租约。该公司的材料租赁合同一般是关于房地产或印刷设备的，确定这类合同是否包含租赁一般不需要大量的估计或判断。本公司的租赁被归类为经营租赁，主要包括房地产租赁。该公司的房地产租赁包含租赁和非租赁部分，并单独入账。该公司的租赁被归类为融资租赁，主要包括印刷设备。某些印刷设备租赁有租赁部分和非租赁部分，如上所述，这两个部分作为一个单独的租赁部分入账。除选择将本公司的固定租赁付款视为单一租赁组成部分外，根据ASC 842，融资租赁的会计将保持不变。
经营租赁ROU资产及负债于开始日期根据租赁期内租赁付款的现值确认。由于本公司的大部分经营租赁并未提供隐含利率，因此本公司使用基于开始日期可获得的信息的递增借款利率来确定租赁付款的现值。经营租赁ROU资产还包括已支付的任何租赁付款，并因收到的任何租赁激励而减少。租赁条款的范围从一至十年，其续订条款可将租约期限从一至五年.
本公司的部分房地产租赁一般受消费物价指数(CPI)年度变化的影响，这些变化被视为可变租赁付款，并在产生该等付款义务的期间确认。本公司的租赁协议不包含任何重大剩余价值担保或重大限制性契诺。
下表列出了本公司截至2022年12月31日和2021年12月31日的租约以及截至2021年12月31日的年度的财务信息。
| | | | | | | | | | | | | | |
| 分类 | 2022年12月31日 | | 2021年12月31日 |
| 资产 | | | | |
| 经营性租赁资产 | 经营性租赁的使用权资产 | $ | 28,163 | | | $ | 29,360 | |
| 融资租赁资产 | 财产和设备 | 60,887 | | | 75,094 | |
| 减去累计折旧 | (38,607) | | | (48,582) | |
| 财产和设备，净额 | 22,280 | | | 26,512 | |
| 租赁资产总额 | | $ | 50,443 | | | $ | 55,872 | |
| | | | |
| 负债 | | | | |
| 当前 | | | | |
| 运营中 | 经营租赁负债的当期部分 | $ | 9,924 | | | $ | 10,284 | |
| 金融 | 长期融资租赁的当期部分 | 11,558 | | | 13,816 | |
| 长期的 | | | | |
| 运营中 | 经营租赁负债的长期部分 | 23,339 | | | 24,952 | |
| 金融 | 融资租赁的长期部分 | 14,916 | | | 18,176 | |
| 租赁总负债 | | $ | 59,737 | | | $ | 67,228 | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| 分类 | 截至的年度 |
| 2022年12月31日 | | 2021年12月31日 |
| 经营租赁成本 | 销售成本 | $ | 12,940 | | | $ | 13,600 | |
| 销售、一般和行政费用 | 2,813 | | | 2,962 | |
经营租赁总成本 (1)(2) | | $ | 15,753 | | | $ | 16,562 | |
| | | | |
| 融资租赁成本 | | | | |
| 租赁资产摊销 | 销售成本 | $ | 12,718 | | | $ | 16,039 | |
| 销售、一般和行政费用 | 461 | | | 311 | |
| 租赁负债利息 | 利息支出，净额 | 1,447 | | | 1,786 | |
| 融资租赁总成本 | | 14,626 | | | 18,136 | |
| 总租赁成本 | | $ | 30,379 | | | $ | 34,698 | |
(1)包括可变租赁费用和短期租赁费用#美元2,795及$240，分别为截至2022年12月31日的年度。
(2)包括可变租赁费用和短期租赁费用#美元3,065及$255，分别为截至2021年12月31日的年度。
| | | | | | | | | | | | | | |
租赁负债到期日(截至2022年12月31日) | 经营租约(1) (2) | | 融资租赁(3) |
| 2023 | | $ | 11,259 | | | $ | 12,510 | |
| 2024 | | 8,354 | | | 7,903 | |
| 2025 | | 6,437 | | | 4,393 | |
| 2026 | | 4,467 | | | 2,878 | |
| 2027 | | 3,836 | | | 1,022 | |
| 此后 | | 2,983 | | | 4 | |
| 总计 | | 37,336 | | | 28,710 | |
| 减去相当于利息的数额 | | 4,073 | | | 2,236 | |
| 租赁负债现值 | | $ | 33,263 | | | $ | 26,474 | |
(1)反映截至2022年12月31日初始期限为一年或更长时间的不可取消经营租赁的付款。上表并不包括已签署但尚未开始的租约的任何具法律约束力的最低租金额，而该等租约整体而言并不重要。
(2)根据租赁协议，该公司与其某些现任和前任高管拥有的实体租赁了几个设施，租赁协议将于2023年12月到期。这些设施的租金为#美元。0.52022年将达到100万。在上表中，每年支付的租金为#美元。0.52023年包括关联方的100万美元。
(3)上表并不包括已签署但尚未开始的租约的任何具法律约束力的最低租金额，而该等租约整体而言并不重要。
| | | | | | | | | | | | | | |
租赁负债到期日(截至2021年12月31日) | 经营租约(1) (2) | | 融资租赁(3) |
| 2022 | | $ | 12,034 | | | $ | 15,004 | |
| 2023 | | 9,402 | | | 10,229 | |
| 2024 | | 6,411 | | | 5,737 | |
| 2025 | | 5,023 | | | 2,221 | |
| 2026 | | 3,163 | | | 995 | |
| 此后 | | 4,263 | | | 76 | |
| 总计 | | 40,296 | | | 34,262 | |
| 减去相当于利息的数额 | | 5,060 | | | 2,270 | |
| 租赁负债现值 | | $ | 35,236 | | | $ | 31,992 | |
(1)反映截至2021年12月31日初始期限为一年或更长时间的不可取消经营租赁的付款。上表并不包括已签署但尚未开始的租约的任何具法律约束力的最低租金额，而该等租约整体而言并不重要。
(2)根据租赁协议，该公司与其某些现任和前任高管拥有的实体租赁了几个设施，租赁协议将于2023年12月到期。这些设施的租金为#美元。0.52021年将达到100万。在上表中，每年支付的租金为#美元。0.5从2022年到2023年，关联方的百万美元将包括在内。
(3)上表并不包括已签署但尚未开始的租约的任何具法律约束力的最低租金额，而该等租约整体而言并不重要。
| | | | | | | | | | | |
| 2022年12月31日 | | 2021年12月31日 |
| 加权平均剩余租赁年限(年) | | |
| 经营租约 | 4.3 | | 4.3 |
| 融资租赁 | 2.8 | | 2.9 |
| | | |
| 加权平均贴现率 | | |
| 经营租约 | 5.2 | % | | 5.7 | % |
| 融资租赁 | 5.1 | % | | 4.7 | % |
| | | | | | | | | | | | | | |
| 其他信息 | 截至2022年12月31日的年度 | | 截至2021年12月31日的年度 |
| 为计入租赁负债的金额支付的现金 | | | |
| 来自经营租赁的经营现金流 | $ | 14,907 | | | $ | 15,054 | |
| 融资租赁的营运现金流 | $ | 1,451 | | | $ | 1,755 | |
| 融资租赁产生的现金流 | $ | 14,736 | | | $ | 18,369 | |
| | | |
| | | |
| | | |
出租人会计
该公司的结论是，其与客户的某些合同包含新租赁标准下的租赁，因此应在采用ASC 842后作为经营租赁入账。具体地说，本公司的某些MPS安排，以前根据ASC 606作为服务收入入账，来自与客户的合同收入，现按ASC 842项下的营运租赁入账。
公司的MPS安排包括在客户办公室、工作地点和其他设施中放置、管理和优化打印和成像设备，根据这些设备，公司将获得每张打印(每次使用)的固定费率，通常被称为“点击收费”。因此，向客户收取的每单位固定费率包括设备的使用(即租赁部分)，以及公司如上所述提供的额外服务(即非租赁部分)。该公司的某些MPS合同为客户提供续签或终止协议的选项，这些选项在评估租赁期时会被考虑。本公司选择了实际的权宜之计，不将与其MPS安排相关的某些租赁和非租赁组成部分分开，并根据ASC 842核算合并组成部分。在采用ASC 842之后，公司MPS收入的收入确认模式基本保持不变。
MPS收入包括$70.0租金收入百万美元和美元5.8截至2022年12月31日的年度服务收入为百万美元。MPS收入包括$66.5租金收入百万美元和美元5.9截至2021年12月31日的年度服务收入为百万美元。该公司的财产和设备，扣除累计折旧后，包括大约#美元。23百万美元和美元26根据本公司截至2022年12月31日及2021年12月31日止年度的MPS安排，须与客户租赁的设备达百万台。在MPS安排终止后，公司将根据MPS安排将现有设备放置在替代客户地点、公司服务中心之一，或处置设备。
8. 所得税
下表包括与公司2022年和2021年税前总收入相关的联邦、州和外国所得税的综合所得税拨备：
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 截至十二月三十一日止的年度： |
| | | 2022 | | 2021 | | |
| 当前： | | | | | | |
| 联邦制 | | $ | — | | | $ | — | | | |
| 状态 | | 154 | | | 38 | | | |
| 外国 | | 487 | | | 179 | | | |
| | 641 | | | 217 | | | |
| 延期： | | | | | | |
| 联邦制 | | 4,142 | | | 3,245 | | | |
| 状态 | | 1,040 | | | 985 | | | |
| 外国 | | 9 | | | (266) | | | |
| | 5,191 | | | 3,964 | | | |
| 所得税拨备 | | $ | 5,832 | | | $ | 4,181 | | | |
该公司的海外税前收益(亏损)为#美元。0.4百万美元和$(1.3)分别为2022年和2021年的100万。
该公司在美国的税前收益为#美元16.2百万美元和美元14.42022年和2021年分别为100万。
合并递延税项资产和负债包括以下各项：
| | | | | | | | | | | |
| | 十二月三十一日， |
| | 2022 | | 2021 |
| 递延税项资产： | | | |
| 财务报表应计项目目前不可扣除 | $ | 1,151 | | | $ | 1,403 | |
| 递延缴纳社会保障税 | — | | | 316 | |
| | | |
| 应计假期 | 754 | | | 753 | |
| 应计奖金 | 914 | | | 834 | |
| 递延收入，净额 | 37 | | | 32 | |
| 固定资产 | 4,242 | | | 4,433 | |
| 使用权经营租赁负债 | 8,494 | | | 9,067 | |
| 商誉和其他可识别的无形资产 | 745 | | | 2,127 | |
| 基于股票的薪酬 | 2,365 | | | 2,865 | |
| 联邦税收净营业亏损结转 | 14,593 | | | 16,142 | |
| 国税净营业亏损结转净额 | 5,182 | | | 5,594 | |
| | | |
| | | |
| 外国税收净营业亏损结转 | 879 | | | 943 | |
| | | |
| 税收抵免，净额 | 1,669 | | | 1,681 | |
| | | |
| 递延税项总资产 | 41,025 | | | 46,190 | |
| 减去：估值免税额 | (2,651) | | | (2,421) | |
| 递延税项净资产 | $ | 38,374 | | | $ | 43,769 | |
| | | |
| 递延税项负债： | | | |
| 商誉 | $ | (23,197) | | | $ | (23,015) | |
| 使用权资产 | (7,184) | | | (7,461) | |
| | | |
| 递延税项净资产 | $ | 7,993 | | | $ | 13,293 | |
法定联邦所得税率与公司有效税率的对账如下：
| | | | | | | | | | | | | |
| | 截至十二月三十一日止的年度： |
| | 2022 | | 2021 | | |
| 法定联邦所得税率 | 21 | % | | 21 | % | | |
| 扣除联邦福利后的州税 | 6 | | | 6 | | | |
| 外国税 | 1 | | | 1 | | | |
| 估值免税额 | 1 | | | 2 | | | |
| | | | | |
| 第162(M)条限制 | 2 | | | 1 | | | |
| | | | | |
| 基于股票的薪酬 | 3 | | | 1 | | | |
| 联邦税、州税和外国税的离散项目 | 1 | | | — | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| 有效所得税率 | 35 | % | | 32 | % | | |
根据ASC 740-10，所得税，本公司根据更可能的标准评估递延税项资产估值准备的需求。实现递延税项资产的能力取决于在税法为每个适用税务管辖区规定的结转或结转期间内产生足够应税收入的能力。本公司在评估递延税项资产变现时考虑以下可能的应纳税所得额来源：
•现有应税暂时性差异的未来冲销；
•不包括冲销暂时性差异和结转的未来应纳税所得额；
•以前结转年度的应纳税所得额；以及
•税务筹划策略。
关于是否需要或应该调整估值免税额的评估还考虑了所有可用的积极和消极证据因素，包括但不限于：
•近期损失的性质、频率和严重程度；
•法定结转期的期限；
•税务属性到期未使用的历史经验；以及
•近期和中期财务展望。
该公司使用连续三年的实际和本年度预期结果作为最近几年累计收入/亏损的主要衡量标准，并对永久性差异进行了调整。对递延税项资产的评估需要在评估公司财务报表或纳税申报单中确认的事件的未来可能的税务后果以及未来的盈利能力时做出判断。该公司对递延税项后果的会计是对这些未来事件的最佳估计。由于意外事件或其他原因，公司当前估计的变化可能会对公司的财务状况和经营结果产生重大影响。该公司有一美元2.7截至2022年12月31日，某些递延税项资产的估值津贴为100万英镑。
根据公司目前的评估，截至2022年12月31日的剩余递延税净资产被认为更有可能实现。估值免税额为#美元2.7当情况发生变化或公司无法实施某些可用的税务筹划策略时，可能会增加或减少百万美元。本公司递延税项净资产的实现最终取决于未来的应税收入、现有应税临时差额的冲销或通过亏损结转。
截至2022年12月31日，该公司约有69.5合并后的联邦政府，百万美元83.6百万美元的州和美元4.5海外净营业亏损的百万美元结转，分别用于抵销未来的应税收入。某些结转的联邦净营业亏损将在2032年至2037年之间开始以不同的金额到期。某些州结转的净营业亏损将在2023年至2042年之间开始以不同的金额到期。从2023年开始，结转的海外净营业亏损开始以不同的金额到期。截至2022年12月31日，该公司约有0.5百万美元的外国和美元1.5数百万某些州的税收抵免将于2023年和2024年开始以不同的金额到期。
该公司及其一些子公司在美国联邦司法管辖区、各州和外国司法管辖区提交所得税申报单。除极少数例外，公司在2018年前的几年内不再接受美国联邦、州和地方或非美国所得税机关的审查。一个例外情况是，美国联邦司法管辖区可以重新确定关闭年度的正确应纳税所得额，以确定关闭年度的净营业损失扣除额，或确定在关闭年度吸收的净营业损失扣除额。从2011纳税年度开始，我们在不同的年份产生了联邦NOL。
有几个不是截至2022年或2021年12月31日及截至2021年12月31日的年度的未确认税收优惠。该公司将与不确定税务状况有关的利息和罚款列为所得税支出的组成部分。该公司预计未来12个月未确认的税收优惠不会有任何重大变化。在截至2022年和2021年12月31日的年度内，不是与未确认的税收优惠有关的利息或罚款必须予以确认。
9. 员工购股计划和股票计划
员工购股计划
根据本公司的员工购股计划(“ESPP”)，合资格的员工最多可购买(I)中较少者的每名合资格员工的日历年2,500普通股，或(Ii)总公平市值为#美元的若干普通股25千元，在购买之日确定为85该等普通股在适用购买日期的公平市价的%。2022年和2021年与ESPP有关的补偿费用为#美元。171,000美元9分别是上千个。
员工在所列期间购买了以下股票：
| | | | | | | | | | | | | |
| | 截至十二月三十一日止的年度： |
| | 2022 | | 2021 | | |
| 购入的股份 | 45 | | | 34 | | | |
| 每股平均价格 | $ | 2.16 | | | $ | 1.80 | | | |
库存计划
2021年4月29日，公司股东批准了公司2021年激励计划，取代了修订后的2014年股权激励计划，该计划是公司目前唯一可以授予股权激励奖励的股权激励计划。2021年激励计划规定向公司员工、董事和顾问授予以公司普通股或公司普通股单位授予或计价的激励性和非法定股票期权、股票增值权、限制性股票、限制性股票单位、股票红利和其他形式的奖励，以及现金红利奖励。公司的股票计划授权公司发行最多3.5百万股，外加上述额外数量的普通股(最多6,132,593根据2014年奖励计划及本公司2005年股票计划授予的普通股股份数目，即奖励到期、终止或本公司根据合约购回权利退回、注销、没收或回购的普通股股份数目。2022年12月31日，1.4根据股票计划，仍有100万股可供发行。
根据公司股票计划授予的股票期权一般不迟于十年自授予之日起生效。期权通常在一段时间内授予并完全行使三至四年从授予之日起，但授予非雇员董事的期权可以在较短的时间内授予。期权的行权价格必须至少等于100公司普通股在授予之日的公平市场价值的%。该公司允许对既得的未偿还期权进行无现金行使。
于2022年至2021年期间，本公司授予合共1.7百万股和0.7分别向某些关键员工出售100万股公司普通股，行使价格等于授予日公司普通股的公平市场价值。已授予的股票期权每年授予超过三至四年自授权日起至期满10授予之日后数年。
以下是股票计划下股票期权活动的进一步细分：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| |
| 股票 | | 加权
平均值
锻炼
每股价格 | | 加权
平均值
合同
生命
(单位：年) | | 集料
固有的
价值
(单位：千) |
| 截至2020年12月31日未偿还 | 5,212 | | | $ | 3.77 | | | | | |
| 授与 | 688 | | | $ | 2.22 | | | | | |
| 已锻炼 | (165) | | | $ | 2.30 | | | | | |
| 被没收/取消 | (273) | | | $ | 4.90 | | | | | |
| 截至2021年12月31日的未偿还债务 | 5,462 | | | $ | 3.56 | | | | | |
| 授与 | 1,658 | | | $ | 3.11 | | | | | |
| 已锻炼 | (618) | | | $ | 2.49 | | | | | |
| 被没收/取消 | (533) | | | $ | 5.31 | | | | | |
| 在2022年12月31日未偿还 | 5,969 | | | $ | 3.39 | | | 5.62 | | $ | 2,154 | |
| 归属或预期归属于2022年12月31日 | 5,969 | | | $ | 3.39 | | | 5.62 | | $ | 2,154 | |
| 可于2022年12月31日行使 | 3,619 | | | $ | 3.79 | | | 3.57 | | $ | 1,389 | |
上表中的总内在价值代表总税前内在价值(2022年12月31日收盘价和行权价格之间的差额乘以现金期权数量)，如果所有期权持有人在2022年12月31日行使期权，期权持有人将收到这些价值。这一数额根据普通股的公平市场价值发生变化。截至2022年12月31日及2021年12月31日止年度内行使的期权总内在价值为$2921,000美元136分别是上千个。
截至2022年12月31日，公司的非既得性股票期权以及截至当年12月31日的年度变化摘要如下：
| | | | | | | | | | | |
| | | 加权
平均授予日期 |
| 非既得期权 | 股票 | | 每股公允市值 |
| 截至2021年12月31日未归属 | 1,300 | | | $ | 1.01 | |
| 授与 | 1,658 | | | $ | 0.96 | |
| 既得 | (597) | | | $ | 1.04 | |
| 被没收/取消 | (11) | | | $ | 1.04 | |
| 截至2022年12月31日未归属 | 2,350 | | | $ | 0.96 | |
下表汇总了有关2022年12月31日未偿期权的某些信息：
| | | | | |
| |
| 每股行权价格区间 | 未完成的期权
2022年12月31日 |
$1.14 – $2.70 | 3,075 | |
$3.21 – $4.75 | 2,124 | |
$6.16 – $7.19 | 396 | |
$8.89 – $9.09 | 374 | |
$1.14 – $9.09 | 5,969 | |
限制性股票
2022年，公司授予0.1向某些关键员工授予100万股限制性股票，每股视为发行价等于公司普通股在授予限制性股票之日的收盘价。这些限制性股票奖励每年授予超过三年从授予之日起。此外，该公司还批准了大约16向公司的每一位股东授予1000股限制性股票三董事会非雇员成员，其每股发行价相当于公司普通股在授予限制性股票之日的收盘价。这些限制性股票背心在一年制授予日的周年纪念日。
2021年，公司授予0.9向某些关键员工授予100万股限制性股票，每股视为发行价等于公司普通股在授予限制性股票之日的收盘价。这些限制性股票奖励每年授予超过三年从授予之日起。此外，该公司还批准了大约28向公司的每一位股东授予1000股限制性股票四董事会非雇员成员，其每股发行价相当于公司普通股在授予限制性股票之日的收盘价。这些限制性股票背心在一年制授予日的周年纪念日。
本公司截至2022年12月31日的非既有限制性股票及截至该日止年度的变动摘要如下：
| | | | | | | | | | | |
| | | 加权
平均授予日期 |
| 非既有限制性股票 | 股票 | | 每股公允市值 |
| 截至2021年12月31日未归属 | 1,114 | | | $ | 2.13 | |
| 授与 | 152 | | | $ | 3.37 | |
| 既得 | (547) | | | $ | 2.19 | |
| 被没收/取消 | — | | | $ | — | |
| 截至2022年12月31日未归属 | 719 | | | $ | 2.35 | |
截至2022年12月31日及2021年12月31日止年度内归属的限制性股票奖励的公允价值总额为$1.7百万美元和美元0.9分别为100万美元。
10. 退休计划
该公司发起了一项401(K)计划，该计划基本上涵盖了公司所有年满21岁的员工。根据公司的401(K)计划，符合条件的员工最高可供75其年度合格薪酬的%(或对于高薪员工，最高可达6他们的年度合格补偿的%)，但须受国税局施加的缴款限制。公司与之匹配20员工缴费的百分比，最高可达4该雇员薪酬的%。独立的第三方管理公司的401(K)计划。该公司在这些计划下的总支出为#美元。0.42022年和2021年财政年度每年100万美元。
11. 公允价值计量
根据ASC 820，公允价值计量本公司已将其按公允价值计量的资产及负债分类为三级公允价值等级，如下所述。如果用于计量公允价值的投入属于层次结构的不同级别，则分类基于对公允价值计量重要的最低水平的投入。该层次结构的三个级别定义如下：
第1级-估值方法的投入为活跃市场中相同资产或负债的报价(未经调整)。
第2级--估值方法的投入包括活跃市场中类似资产和负债的报价，以及该资产或负债在基本上整个金融工具期限内可直接或间接观察到的投入。
第3级-估值方法的投入不可观察，对公允价值计量具有重要意义。
下表汇总了截至2022年12月31日和2021年12月31日止年度合并财务报表中用于按公允价值非经常性基础计量商誉的基准：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 重要的其他不可观察的输入 |
| 2022年12月31日 | | 2021年12月31日 |
| 3级 | | 总亏损 | | 3级 | | 总亏损 |
| 非经常性公允价值计量 | | | | | | | |
| | | | | | | |
| 商誉 | $ | 121,051 | | | $ | — | | | $ | 121,051 | | | $ | — | |