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美国证券交易委员会
华盛顿特区，邮编：20549
表格10-K
(标记一)
| | | | | | | | | | | | | | |
| ☒ | 根据1934年《证券交易法》第13或15(D)节提交的截至本财政年度的年度报告 | 2022年12月31日 | 或 |
| | | | | |
| ☐ | 根据1934年《证券交易法》第13或15(D)条提交的关于从_的过渡期的过渡报告 |
委托文件编号：001-32991
华盛顿信托银行股份有限公司.
(注册人的确切姓名载于其章程)
| | | | | | | | | | | | | | |
| 罗德岛 | 05-0404671 |
(注册成立或组织的国家或其他司法管辖区) | (国际税务局雇主身分证号码) |
| 布罗德街23号， | 西风， | 罗德岛 | 02891 |
(主要执行办公室地址) | (邮政编码) |
(401) 348-1200
(注册人的电话号码，包括区号)
| | | | | | | | |
| 根据该法第12(B)条登记的证券： |
每个班级的标题 | 交易代码 | 注册的每个交易所的名称 |
普通股，每股面值0.0625美元 | 洗 | 纳斯达克股市有限责任公司 |
根据该法第12(G)条登记的证券：无
如果注册人是证券法规则405中定义的知名经验丰富的发行人，请用复选标记表示。☐是☒不是
用复选标记表示注册人是否不需要根据该法第13节或第15(D)节提交报告。☐是☒不是
用复选标记表示注册人是否：(1)在过去12个月内(或注册人被要求提交此类报告的较短时间内)提交了1934年《证券交易法》第13或15(D)节要求提交的所有报告，以及(2)在过去90天内一直遵守此类提交要求。☒是 ☐不是
用复选标记表示注册人是否在过去12个月内(或在注册人被要求提交此类文件的较短时间内)以电子方式提交了根据S-T规则405规定必须提交的每一份交互数据文件。☒是 ☐不是
用复选标记表示注册人是大型加速申报公司、加速申报公司、非加速申报公司还是较小的报告公司。请参阅《交易法》第12b-2条规则中“大型加速申报公司”、“加速申报公司”和“较小申报公司”的定义。
| | | | | | | | | | | |
| 大型加速文件服务器 | ☒ | 加速文件管理器 | ☐ |
| 非加速文件服务器 | ☐ | 规模较小的报告公司 | ☐ |
| | 新兴成长型公司 | ☐ |
如果是一家新兴的成长型公司，用复选标记表示注册人是否已选择不使用延长的过渡期来遵守根据《交易所法》第13(A)节提供的任何新的或修订的会计准则。☐
用复选标记表示注册人是否提交了一份报告，证明其管理层根据《萨班斯-奥克斯利法案》(《美国法典》第15编，第7262(B)节)第404(B)条对其财务报告的内部控制的有效性进行了评估，该评估是由编制或发布其审计报告的注册会计师事务所进行的。☒
如果证券是根据该法第12(B)条登记的，应用复选标记表示登记人的财务报表是否反映了对以前发布的财务报表的错误更正。☐
复选标记表示这些错误更正中是否有任何重述需要对登记人的任何执行干事根据第240.10D-1(B)节在相关恢复期间收到的基于奖励的补偿进行恢复分析。☐
用复选标记表示登记人是否为空壳公司(如该法第12b-2条所界定)。☐是☒不是
截至2022年6月30日，注册人的非关联公司持有的有投票权股票的总市值为$819,602,865根据纳斯达克股票市场报告的每股48.37美元的收盘价，其中包括华盛顿信托公司持有的35,758,732美元，Westly将根据信托协议和其他工具收购Westly。
截至2023年1月31日，注册人普通股的流通股数量为每股面值0.0625美元17,157,849.
以引用方式并入的文件
注册人于2023年3月14日为将于2023年4月25日举行的股东周年大会而发出的委托书的部分内容以引用方式并入本10-K表格的第III部分。
表格10-K
华盛顿信托银行公司。
截至2022年12月31日止的年度
目录
| | | | | | | | |
| 描述 | | 页面 数 |
缩略语和术语词汇 | 4 |
前瞻性陈述 | 6 |
第一部分 | | |
项目1 | 业务 | 7 |
第1A项 | 风险因素 | 18 |
项目1B | 未解决的员工意见 | 28 |
项目2 | 属性 | 28 |
第3项 | 法律诉讼 | 29 |
项目4 | 煤矿安全信息披露 | 29 |
第II部 | | |
第5项 | 注册人普通股市场、相关股东事项与发行人购买股权证券 | 30 |
项目6 | 已保留 | 31 |
第7项 | 管理层对财务状况和经营成果的探讨与分析 | 32 |
第7A项 | 关于市场风险的定量和定性披露 | 64 |
项目8 | 财务报表和补充数据 | 65 |
项目9 | 会计与财务信息披露的变更与分歧 | 131 |
第9A项 | 控制和程序 | 131 |
项目9B | 其他信息 | 131 |
第三部分 | | |
第10项 | 董事、高管与公司治理 | 132 |
项目11 | 高管薪酬 | 132 |
项目12 | 某些实益拥有人的担保所有权以及管理层和相关股东的事项 | 132 |
第13项 | 某些关系和相关交易，以及董事的独立性 | 132 |
项目14 | 首席会计费及服务 | 132 |
第IV部 | | |
项目15 | 展示、财务报表明细表 | 133 |
项目16 | 表格10-K摘要 | 137 |
签名 | | 138 |
| | |
以下是本年度报告10-K表格中使用的缩略语和术语列表：
| | | | | |
| 2003年度股票激励计划 | 华盛顿信托银行2003年股票激励计划 |
| 2013年股票期权和激励计划 | Washington Trust Bancorp，Inc.2013年股票期权和激励计划 |
| 2022年长期激励计划 | 华盛顿信托银行公司的2022年长期激励计划 |
| 2019年回购计划 | 华盛顿信托银行公司的股票回购计划于2019年12月2日通过 |
| 2021年回购计划 | 华盛顿信托银行公司的股票回购计划于2021年11月10日通过 |
| 2023年回购计划 | 华盛顿信托银行公司的股票回购计划将于2023年1月1日开始 |
| ACL | 信贷损失准备 |
| 顾问法 | 1940年投资顾问法案 |
| 美国铝业公司 | 资产/负债委员会 |
| AOCI | 累计其他综合收益 |
| AOCL | 累计其他综合损失 |
| |
| ASC | 会计准则编撰 |
| ASU | 会计准则更新 |
| 自动取款机 | 自动柜员机 |
| AUA | 管理下的资产 |
| Bancorp | 华盛顿信托银行，Inc. |
| 银行 | 韦斯特利的华盛顿信托公司 |
| 六氯环己烷 | 1956年修订的《银行控股公司法》 |
| 博利 | 银行拥有的人寿保险 |
| 牛血清白蛋白 | 《银行保密法》 |
| C&I | 工商业 |
| CARE法案 | 冠状病毒援助、救济和经济安全法 |
| CDARS | 存款证户口登记服务 |
| CFPB | 消费者金融保护局 |
| 代码 | 1986年国内收入法，经修订 |
| 公司 | Bancorp及其子公司 |
| COSO | 特雷德韦委员会赞助组织委员会 |
| CRA | 《社区再投资法案》 |
| 克雷 | 商业地产 |
| CRRSA法案 | 冠状病毒应对和救济补充拨款法案 |
| 折扣现金流 | 贴现现金流 |
| DDM | 活期存款市场 |
| |
| 《多德-弗兰克法案》 | 修订后的2010年多德-弗兰克华尔街改革和消费者保护法 |
| 《经济增长法》 | 经济增长、监管放松和消费者保护法 |
| 易办事 | 普通股每股收益 |
| ERISA | 经修订的1974年《雇员退休收入保障法》 |
| ERM | 企业风险管理 |
| 《交易所法案》 | 经修订的1934年证券交易法 |
| 《事实法案》 | 2003年公平和准确的信贷交易法 |
| |
| FDIA | 《联邦存款保险法》 |
| FDIC | 美国联邦存款保险公司 |
| 美联储 | 美国联邦储备系统理事会 |
| FHLB | 波士顿联邦住房贷款银行 |
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| FRBB | 波士顿联邦储备银行 |
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| FTE | 全额应税等价物 |
| 公认会计原则 | 美国普遍接受的会计原则 |
| 国内生产总值 | 国内生产总值 |
| 格尔巴 | 1999年《格拉姆-利奇-布莱利法案》 |
| 哈尔西 | 哈尔西联合公司 |
| HPI | 全国房价指数 |
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| ICS | 保险现金清扫 |
| LTV | 贷款与价值之比 |
| 尼姆 | 净息差 |
| 护士 | 全国失业率 |
| OFAC | 美国财政部外国资产控制办公室 |
| 奥利奥 | 通过丧失抵押品赎回权或收回而获得的财产 |
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| PPP | 工资保障计划 |
| 委托书 | Bancorp将于2023年4月25日举行的2023年年度股东大会的委托书 |
| 国际扶轮银行部 | 罗德岛州商业监管部，银行部 |
| ROU | 使用权 |
| 标普(S&P) | 标准普尔公司 |
| SBA | 小企业管理局 |
| 美国证券交易委员会 | 美国证券交易委员会 |
| 软性 | 有担保的隔夜融资利率 |
| TDR | 问题债务重组 |
| 蒂拉 | 《借贷中的真理法案》 |
| 相信我 | WT资本信托I |
| 信托II | WT资本信托II |
| 《美国爱国者法案》 | 通过提供拦截和阻挠恐怖主义所需的适当工具来团结和加强美国 |
| 华盛顿信托基金 | Bancorp及其子公司 |
| 韦斯顿 | 韦斯顿金融集团。 |
| WTA | 华盛顿信托顾问公司 |
| WTMC | 华盛顿信托抵押贷款公司 |
前瞻性陈述
本报告包含的陈述属于“前瞻性陈述”。我们也可能在提交给美国证券交易委员会的其他文件、提交给股东的年度报告、新闻稿和其他书面材料，以及我们的高管、董事或员工的口头声明中做出前瞻性陈述。你可以通过使用“相信”、“预期”、“预期”、“打算”、“估计”、“假定”、“展望”、“将会”、“应该”以及其他预测或表明未来事件和趋势的词语来识别前瞻性陈述，这些词语与历史事件无关。你不应该依赖前瞻性陈述，因为它们涉及已知和未知的风险、不确定性和其他因素，其中一些是我们无法控制的。这些风险、不确定因素和其他因素可能导致我们的实际结果、表现或成就与前瞻性陈述中明示或暗示的预期未来结果、表现或成就大不相同。
可能导致这些差异的一些因素包括：
•政治、商业和经济条件的变化，包括通货膨胀；
•利率变动或波动，以及贷款和存款余额和组合的变化；
•贷款需求和可回收性的变化；
•由于经济假设的变化或不利的经济发展，未来信贷损失高于目前预期的可能性；
•国内和国际金融市场的持续波动；
•财富管理AUA的市值缩水或流出；
•证券和其他资产价值下降；
•违约率和冲销率上升；
•我们竞争的规模和性质的变化；
•法律或规章以及会计原则、政策和准则的变化；
•运营风险，包括但不限于信息技术变化、网络安全事件、欺诈、自然灾害、战争、恐怖主义、内乱、持续的新冠肺炎疫情和未来的流行病；
•声誉风险；以及
•做出这种前瞻性陈述时使用的假设的变化。
此外，本年度报告表格10-K第1A项中“风险因素”项下描述的因素可能会导致这些差异。您应该仔细检查所有这些因素，并且您应该意识到可能还有其他因素会导致这些差异。这些前瞻性陈述是基于本报告日期的信息、计划和估计，我们没有义务更新任何前瞻性陈述，以反映潜在假设或因素、新信息、未来事件或其他变化的变化。
第一部分
项目1.业务
华盛顿信托银行，Inc.
Bancorp是一家公共所有的注册银行控股公司，已选择成为一家金融控股公司，于1984年根据罗德岛州的法律成立。Bancorp的普通股在纳斯达克股票市场交易，代码为WASH。Bancorp拥有Bank的所有已发行普通股，Bank是一家成立于1800年的罗德岛特许金融机构。Bancorp成立于1984年，是根据一项重组计划成立的，在重组计划中，Bancorp的已发行普通股被交换为Bancorp的普通股。请参阅“子公司”标题下的其他信息。
华盛顿信托提供全方位的金融服务，包括商业、住宅和消费贷款、零售和商业存款产品，以及财富管理和信托服务。
华盛顿信托的会计和报告政策符合公认会计原则和银行业的一般惯例。截至2022年12月31日，华盛顿信托的总资产为67亿美元，存款总额为50亿美元，股东权益总额为4.537亿美元。
借贷活动
截至2022年12月31日，华盛顿信托的总贷款组合达到51亿美元，占总资产的77%。该公司将贷款分类为商业贷款、住宅房地产贷款或消费者贷款。该公司的贷款活动主要在新英格兰南部进行，其次是其他州。华盛顿信托提供各种商业和零售贷款产品。贷款利率可以是固定的或可变的，并随风险程度、贷款期限、承保和服务成本、贷款金额以及与客户保持的其他银行关系的程度而变化。利率进一步受到竞争压力、当前利率环境、资金可获得性和政府监管的影响。
管理层评估承保标准的适当性，以应对国家和区域经济状况的变化，包括市场利率、能源价格、房地产价值趋势和就业水平等事项。根据管理层对这些事项的评估，承保标准和信用监测活动会因应这些条件的变化而不时得到加强。这些评估可能导致澄清偿债比率计算、地理和贷款类型集中度的变化、修改房地产抵押品的LTV标准、改变信用监测标准以及加强对建筑贷款的监测。
商业贷款
截至2022年12月31日，商业贷款组合占贷款总额的49%。在发放商业贷款时，华盛顿信托偶尔会征求其他银行的参与。华盛顿信托还不时参与其他银行发起的商业贷款。在这种情况下，这些贷款由我们使用与我们自己发放的贷款类似的标准单独承销。我们参与了其他银行发起的商业贷款，还包括共享的国家信贷。共享国家信贷的定义是参与由三家或更多银行共享的至少1亿美元的贷款或贷款承诺。商业贷款分为两大类：CRE贷款和C&I贷款。
CRE贷款包括以房地产为抵押的商业抵押贷款，其主要还款来源是与物业相关的租金收入或物业的出售、再融资或永久融资的收益。CRE贷款还包括向企业发放的建筑贷款，用于土地开发或工业、商业或住宅楼的现场建设。CRE贷款往往涉及对单个借款人或相关借款人群体的较大贷款余额。截至2022年12月31日，CRE贷款占商业贷款组合总额的74%，占贷款组合总额的36%。
C&I贷款主要提供营运资金、设备融资和其他业务相关用途的融资。C&I贷款通常以设备、库存、应收账款和/或一般业务资产为抵押。该行C&I贷款组合的一部分也以房地产为抵押。C&I贷款还包括由美国政府全额担保的PPP贷款，向各州和政治分区提供的免税贷款，以及工业发展或
通过准公共公司为私营或非营利实体的利益发行的收入债券，该实体而不是政府实体有义务偿还债务。截至2022年12月31日，C&I贷款占商业贷款组合总额的26%，占贷款组合总额的13%。
住宅房地产贷款
截至2022年12月31日，住宅房地产贷款组合包括以一至四户住宅物业为抵押的按揭贷款和业主建筑贷款，占贷款总额的45%。住宅房地产贷款主要由委托抵押贷款发起人员工发起。住宅房地产贷款既是为了保留在世行的贷款组合中，也是为了向二级市场销售。向二级市场出售贷款为额外的贷款和其他银行活动提供资金。向二级市场出售的贷款出售给投资者，如联邦住房贷款抵押公司、联邦国家抵押贷款协会和其他机构投资者。华盛顿信托出售保留或释放服务的贷款。住宅房地产贷款也是以经纪人的身份为各种投资者发起的，包括常规抵押贷款和反向抵押贷款。
住宅房地产贷款组合还包括从其他金融机构购买并由其他金融机构提供服务的抵押贷款。这些贷款在购买时按照华盛顿信托的承保标准进行单独评估，并由新英格兰南部和其他州的一至四户住宅物业担保。截至2022年12月31日，由其他机构提供服务的购买住宅抵押贷款主要以位于马萨诸塞州的物业为抵押，占住宅房地产贷款组合总额的3%和贷款组合总额的1%。
消费贷款
截至2022年12月31日，消费贷款组合占总贷款的6%。消费贷款包括房屋净值贷款、信用额度和个人分期付款贷款。截至2022年12月31日，房屋净值额度和房屋净值贷款占消费者投资组合总额的95%。
消费贷款组合中还包括向以通用航空飞机担保的个人提供的购买贷款。这些贷款在购买时由我们单独承销，使用的标准与自行发放的消费贷款所采用的标准类似。截至2022年12月31日，这些已购买贷款占消费贷款组合总额的3%，占贷款组合总额的0.2%。
存款活动
截至2022年12月31日，存款总额为50亿美元。存款是华盛顿信托的主要资金来源，主要来自我们分支机构网络周围的地区。本行为消费者、商业、非盈利及市政存款客户提供种类繁多的存款产品，并提供不同的利率及条款。华盛顿信托的存款账户包括无息活期存款、有息活期存款、NOW账户、货币市场账户、储蓄账户和定期存款。向客户提供各种退休存款账户。为客户提供的额外存款服务包括借记卡、自动柜员机、电话银行、网上银行、手机银行、远程存款获取和其他现金管理服务。来自市场外机构来源的批发经纪存款也被用作我们整体融资战略的一部分。
华盛顿信托公司是DDM计划、ICS计划和CDARS计划的参与者。华盛顿信托利用这些存款清扫服务，将客户和客户资金存入计息活期账户、货币市场账户和/或其他参与银行发行的存单。客户和客户资金存放在一个或多个参与银行，以确保每个存款客户都有资格获得FDIC保险的全部金额。作为计划参与者，我们从其他参与银行获得互惠金额的存款。我们认为这些互惠存款余额是市场内存款，有别于传统的批发经纪存款。
投资安全活动
截至2022年12月31日，Washington Trust的投资证券组合达到10亿美元，占总资产的15%，并成功地产生了利息收入，实施了利率风险管理策略，并为资产负债表管理提供了现成的流动性来源。
华盛顿信托可以根据适用的联邦法规、州法规和华盛顿信托内部投资政策中规定的指导方针，收购、持有和交易各种类型的投资证券。截至2022年12月31日，投资证券组合包括美国政府机构和美国政府的债务。
政府支持的企业，包括抵押贷款支持证券；个人名称发行人信托优先债务证券；以及公司债券。
批发筹资活动
世行是联邦住房贷款机构的成员。银行利用FHLB的预付款来满足短期流动性需求，并为贷款增长和证券投资组合的增加提供资金。作为联邦住房抵押贷款机构的成员，银行必须拥有最低数额的住房抵押贷款机构的股票，这一数额主要是根据其从住房抵押贷款机构的借款水平定期计算的。截至2022年12月31日，世行向FHLB支付的预付款为9.8亿美元。截至2022年12月31日，世行在FHLB获得了4000万美元的未使用信贷额度。截至2022年12月31日，该行与FHLB的剩余借款能力为6.683亿美元。银行将某些合格的投资证券和贷款作为抵押品提供给FHLB。
通过FRBB和其他形式的借款，例如根据回购协议出售的证券，可以获得额外的资金来源。如上所述，在“存款活动”的标题下，该公司还利用批发经纪存款作为其整体融资计划的一部分。
财富管理服务
华盛顿信托为个人和机构客户提供广泛的财富管理服务。这些服务包括投资管理；整体财务规划服务；个人信托和财产服务，包括受托人、遗产代理人、托管人和监护人；遗产人遗产的清算；以及机构信托服务，包括托管和受托服务。财富管理服务由本行及其注册投资顾问附属公司提供。请参阅“子公司”标题下的其他信息。
截至2022年12月31日，财富管理AUA总计60亿美元。这些资产不包括在合并财务报表中。2022年12月31日，华盛顿信托的财富管理收入占总收入的18%。财富管理收入的很大一部分依赖于财富管理AUA的价值，并与金融市场的表现密切相关。这部分财富管理收入被称为“基于资产的”，包括信托和投资管理费。财富管理收入还包括“基于交易”的收入，如佣金和其他服务费，这些收入主要不是来自资产价值。
附属公司
截至2022年12月31日，Bancorp的主要子公司是银行。
Bancorp还拥有Trust I和Trust II的所有已发行普通股，这两个特殊目的金融实体成立的唯一目的是发行信托优先债务证券，并将收益投资于Bancorp的次级债券。更多信息见合并财务报表附注13。
2022年第四季度，Bancorp的前子公司Weston Securities Corporation解散，其净资产通过资本返还转移到Bancorp。
以下是对Bancorp主要子公司的描述：
韦斯特利的华盛顿信托公司
该银行最初成立于1800年，当时名为华盛顿银行，是总部设在罗德岛的最大的州特许银行，也是美国历史最悠久的社区银行。它目前的章程可以追溯到1902年。
该银行提供全方位的金融服务，包括商业、住宅和消费贷款、零售和商业存款产品，以及财富管理和信托服务。银行的存款由联邦存款保险公司承保，受监管限制。该银行拥有一家注册投资顾问子公司WTA。该行还有一家抵押贷款银行子公司WTMC，该子公司有权在罗德岛、马萨诸塞州、康涅狄格州和新罕布夏州开展业务。关于适用于WTMC的某些法规的讨论，请参阅“-监督和监管--消费者保护法规”。华盛顿信托在我们位于罗德岛以外的住宅抵押贷款办事处开展的住宅抵押贷款业务就是由该银行子公司执行的。
世行还有其他子公司，其主要职能是为被动投资提供服务，例如从世行获得的贷款和投资证券。此外，银行还有一个子公司，其成立的目的是持有、监测和处置某些丧失抵押品赎回权的财产。
市场面积
华盛顿信托的总部和总办事处设在罗德岛州华盛顿县的韦斯特利。华盛顿信托的主要存款聚集区由其分支机构网络所服务的社区组成。截至2022年12月31日，该行有10家分行位于罗德岛南部(华盛顿县)，14家分行位于罗德岛的大普罗维登斯地区，1家分行位于康涅狄格州东南部。2022年8月，我们在罗德岛州坎伯兰开设了一家新的全方位服务分支机构。此外，我们宣布，我们提交了2023年在罗德岛北部三个地点设立分支机构的申请，以进一步扩大我们的分支机构足迹，并服务于更广泛的罗德岛社区。这三个分支机构将设在罗德岛州的巴灵顿、普罗维登斯和史密斯菲尔德，并有待联邦、州、地方和监管部门的批准。
如上所述，华盛顿信托的贷款活动主要在新英格兰南部进行，其次是其他州。除分行外，该行在其总办事处和罗德岛州普罗维登斯金融区设有商业贷款办事处。此外，2022年7月，世行在康涅狄格州纽黑文开设了一个新的商业贷款办事处。华盛顿信托公司还在马萨诸塞州东部(沙龙、伯灵顿、布伦特里和韦尔斯利)、康涅狄格州格拉斯顿伯里和罗德岛州沃里克设有6个住宅抵押贷款办事处。
华盛顿信托公司通过其位于罗德岛的韦斯特利、纳拉甘西特和普罗维登斯、马萨诸塞州的韦尔斯利和康涅狄格州的纽黑文的办事处提供财富管理服务。
竞争
在银行和相关金融服务活动的所有方面，华盛顿信托在其市场领域都面临着相当大的竞争。
华盛顿信托在创造贷款和吸引存款方面都面临着激烈的竞争。竞争的主要因素是利率、融资条款、收费、提供的产品、个性化的客户服务、在线和移动访问账户以及分支机构地点、自动取款机和分支机构工作时间的便利性。竞争来自商业银行、信用社、储蓄机构和互联网银行，以及其他非银行机构。华盛顿信托面临着来自大型机构的激烈竞争，这些机构拥有相对更多的资源、更广泛的产品线和更大的交付系统。由于行业整合、非银行机构和金融技术公司提供的产品和服务越来越多、该行业的更大技术发展以及银行监管的持续变化，未来竞争可能会加剧。
华盛顿信托在竞争激烈的财富管理服务市场运营。关键的竞争因素包括投资业绩、服务质量和水平，以及个人关系。财富管理服务业务的主要竞争对手是商业银行和信托公司、投资咨询公司、共同基金公司、在线和全方位服务的股票经纪公司以及其他金融公司。其中许多公司拥有比华盛顿信托更多的资源。
人力资本
截至2022年12月31日，华盛顿信托拥有651名相当于全职员工的员工。我们的员工是我们成功的基础。他们是社区中值得信赖的顾问、品牌大使和领导者，体现了我们的核心价值观--质量、诚信和社区。我们相信，为华盛顿信托公司提供关爱的、有人情味的个人客户服务是一个重要的差异化因素，特别是在这个数字时代。我们寻求与客户建立牢固的关系，并了解他们的需求和挑战。我们才华横溢的团队致力于通过倾听和提供值得信赖的建议和个性化解决方案来提供卓越的客户体验。
我们投资于我们的员工。我们的员工在整个职业生涯中都在持续学习，专注于培养行业和工作方面的知识，以及完善技术和人际交往技能。我们认识到，每个职位都为下一个职位奠定了基础，因此，我们有意识地努力为职业成长和晋升提供机会。然而，我们也看到了通过外部招聘为我们的团队带来新视角的价值，并始终寻求聘用最优秀和最聪明的员工，这些员工与我们一样，致力于在每次互动中提供卓越的客户体验。吸引和留住顶尖人才仍然是具有挑战性的，而且是一个重要的
我们人力资本战略中的工具是为我们的许多团队成员提供远程或混合调度选项。为了确保人与人之间的连通性、持续的协作和团队参与度，我们采用了一种无论个人身处何地都能做到“有意在场”的理念。
我们努力创造一个让人们感到被重视和被赋予权力的环境。我们采取了许多措施来确保为员工提供令人满意的工作体验。我们根据市场趋势和内部薪酬公平来评估薪酬，以确保我们提供公平和有竞争力的薪酬；促进和认可员工的工作成功；为员工提供培训和职业发展机会，以提高他们的技能；提供灵活、广泛的福利方案，以满足员工的多样化需求；并提供政策和福利，帮助员工实现工作与生活的平衡。
此外，我们采用了强有力的继任规划程序，首先确定组织内的关键角色；确定担任这些角色的个人的核心能力；确定和评估可能的继任者；并为这些个人提供通过培训、指导和专业经验发展和磨练核心能力的机会。这一过程对于确保关键职位的领导连续性、为未来保留和发展智力和知识资本以及鼓励专业发展至关重要。
我们致力于培养一种包容的文化，尊重并珍视我们员工、客户和社区的多样性，在这里，所有的想法、观点和经验都能被听到。多元化和包容性的员工队伍使我们能够更好地了解客户的需求和挑战，从而建立更牢固的关系。我们认识到，包容的环境将促进更多的合作、解决问题、创新和创造力，最终推动取得积极成果。我们还认识到，被视为倡导多元化、包容性和机会平等的雇主可以提供人才优势，使我们能够吸引、聘用和留住最优秀的人才。我们有一个正式的战略来指导我们的多样性、公平性和包容性(“DE&I”)努力，重点放在四个支柱上--文化和员工经验；招聘、发展和留住；领导力和员工参与度；以及有影响力的社区关系。为了帮助我们实施我们的DE&I战略，我们成立了DE&I理事会，这是一个由代表不同观点、背景和经验的同事组成的跨职能小组。DE&I理事会协助我们开发多样化的人才管道；确定提高教育和意识的领域；提供对组织氛围和文化的洞察；实施DE&I倡议；促进最佳实践的使用；以及确定华盛顿信托基金与其更广泛社区接触的机会。
统计信息披露
证券法指南3“银行控股公司的统计信息披露”所要求的信息位于下面注明的页面上。
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| 描述 | | 页面 | |
| I. | 资产、负债和股东权益的分配；利率和利差 | 35-38 | |
| 二、 | 投资组合 | | 43-45, 87 | |
| 三. | 贷款组合 | | 45-49, 90 | |
| 四、 | 贷款损失经验总结 | | 54-57, 99 | |
| V. | 存款 | | 57-58, 110 | |
| 六、六、 | 股本和资产回报率 | | 34 | |
监督和监管
以下讨论涉及适用于华盛顿信托的监管框架的要素。这一监管框架主要是为了保护存款机构、联邦存款保险体系和储户的安全和稳健，而不是保护Bancorp等银行控股公司的股东。
以下讨论全文参照下文所述的法规、条例、政策和准则全文。
对银行的监管
作为一家银行控股公司，Bancorp受到BHCA下的美联储和国际扶轮银行部门的监管、监督和审查。
除其他事项外，美联储有权命令银行控股公司停止不安全或不健全的银行业务；评估民事罚款；以及命令银行控股公司终止非银行活动或终止对非银行子公司的所有权和控制权。
力量的源泉。根据经多德-弗兰克法案修订的BHCA，Bancorp必须作为银行的财务实力来源。在Bancorp可能没有资源向世界银行提供支持的时候，可能需要这种支持。在银行控股公司破产的情况下，银行控股公司向联邦银行监管机构做出的任何维持银行子公司资本的承诺将由破产受托人承担，并有权获得优先偿付。
收购和活动。BHCA禁止银行控股公司在未经美联储事先批准的情况下，收购一家银行的全部或几乎所有资产，收购一家银行的控制权，与另一家银行控股公司合并或合并，或收购另一家银行或银行控股公司的任何有表决权股份的直接或间接所有权或控制权，如果收购后，收购银行控股公司将控制该另一家银行或银行控股公司任何类别的有表决权股份的5%以上。
BHCA还一般禁止银行控股公司直接或间接从事银行业务、管理或控制银行或向其附属银行提供服务以外的活动。然而，在其他允许的活动中，银行控股公司可以直接或间接参与并控制从事美联储确定与银行业务或管理和控制银行密切相关的活动的公司，但须遵守某些通知要求。2005年，Bancorp根据GLBA的规定选择了金融控股公司的地位。作为一家金融控股公司，Bancorp被授权从事某些金融活动，而没有选择成为金融控股公司的银行控股公司可能不会从事这些活动。“金融活动”的广义定义不仅包括银行、保险和证券活动，还包括商业银行业务，以及美联储在与财政部长协商后认定为金融活动的其他活动，或不会对存款机构或一般金融系统的安全和健全构成重大风险的补充活动。
如果金融控股公司或金融控股公司的任何存款机构子公司未能保持良好的资本状况和良好的管理，美联储可以对金融控股公司的行为或活动施加美联储认为适当的限制，并且该公司及其附属公司在未事先获得美联储批准之前，不得开始任何新的活动，也不得控制从事特别为金融控股公司授权的任何活动的任何公司的股份。该公司还必须与美联储达成协议，遵守所有适用的要求，才有资格成为金融控股公司。如果一家金融控股公司在180天或美联储允许的更长时间内仍未遵守规定，美联储可以要求该金融控股公司剥离其承保的存款机构或从事银行控股公司不允许从事的活动的所有非银行子公司。如果金融控股公司的受保存款机构子公司在信用评级协议下未能保持“令人满意”或更好的业绩记录，则在评级上调至“满意”或更好之前，该金融控股公司将被禁止从事专门为金融控股公司或从事此类活动的收购公司授权的新活动。
收购Bancorp普通股的限制。《银行控制变更法案》禁止一个人或一群人获得对银行控股公司的“控制权”，除非美联储已接到通知，并且没有反对这项交易。根据美联储建立的可推翻的控制权推定，根据《银行控制权变更法》，收购银行控股公司的有表决权证券构成了控制权的收购，要求事先通知美联储，前提是紧随交易完成后，收购人(或一致行动者)将拥有、控制或持有银行控股公司10%或更多类别的有表决权证券，并且如果(I)银行控股公司已根据《交易法》第12条登记证券，或(Ii)没有其他人将拥有、控制、或有权在交易后立即对该类别有投票权的证券进行更大比例的投票。
此外，BHCA禁止任何公司在未事先获得美联储批准的情况下获得对银行或银行控股公司的控制权。在其他情况下，根据《大商法》，如果一家公司拥有、控制或持有一家银行或银行控股公司某类有投票权证券的25%或以上的投票权，以任何方式控制过半数董事的选举，或
银行或银行控股公司的受托人，或美联储在接到通知并获得听证机会后，认定该公司有权对银行或银行控股公司的管理或政策施加控制性影响。联储局已确立控制权推定，根据该推定，收购银行控股公司某类有投票权证券的5%或以上的控制权，连同联储局列举的其他因素，可构成就BHCA而言收购银行控股公司的控制权。
对银行的监管
该银行受到FDIC、国际扶轮银行部和康涅狄格州银行部的监管、监督和审查。该银行还须遵守罗德岛州和康涅狄格州的各种商业和银行条例，以及CFPB发布的条例(由FDIC执行)。美联储也可以直接审查Bancorp的子公司，包括银行。
FDIC、国际扶轮银行部和康涅狄格州银行部有权发布停止和停止令；终止存款保险；评估民事罚款；发布增加资本的指令；使银行进入破产管理；并对银行组织和机构相关方发起禁令行动。
存款保险。对于以相同权利和身份持有的存款，银行的存款义务由联邦存款保险公司的存款保险基金承保，每个储户最高可达250,000美元。存款保险费是根据资产计算的。FDIC使用骆驼评级系统和其他因素计算老牌小银行的存款保险评估利率，这些银行通常是那些资产低于100亿美元、投保至少五年的银行。CAMELS评级体系是一种监管评级体系，旨在考虑和反映银行可能面临的所有财务和运营风险，包括资本充足率、资产质量、管理能力、收益、流动性和对市场风险的敏感性。为了确定一家银行的评估率，7个财务比率中的每一个和CAMES成分评级的加权平均值都乘以相应的定价乘数。这些产品的总和被加到一个统一的数额上，得到的总和是机构的初始基本评估利率(取决于基于银行CAMELS综合评级的最低或最高评估利率)。这种方法考虑了各种指标，包括机构的杠杆率、经纪存款比率、一年期资产增长、税前净收入与总资产的比率以及与资产质量相关的考虑因素。
FDIC有权随时调整存款保险评估利率。此外，根据《联邦存款保险条例》，联邦存款保险公司可在其他情况下终止存款保险，包括发现该机构从事不安全和不健全的做法、处于不安全或不健全的状况以继续经营，或违反联邦存款保险公司施加的任何适用法律、法规、规则、命令或条件。2022年，FDIC为世行支付的保险费为170万美元。
收购和分支。银行收购另一家银行或设立新的分行之前，需要事先获得国际扶轮银行部门和联邦存款保险公司的批准。根据经多德-弗兰克法案修订的1994年里格尔-尼尔州际银行和分行效率法案，资本充足和管理良好的银行可以收购任何州的其他银行，但须遵守某些存款集中限制和其他条件。此外，《多德-弗兰克法案》授权州立银行等州特许银行在州际基础上设立新的分行，其程度与东道国特许银行设立分行的程度相同。
受保险的国家特许银行的活动和投资。FDIA通常将FDIC承保的州特许银行(如世行)可以进行的股权投资类型以及此类银行作为本金从事的活动类型限制在国家银行允许的范围内。此外，GLBA允许国家银行和国有银行在州法律允许的范围内，通过金融子公司从事金融控股公司子公司允许的某些活动。为了成立一家金融子公司，国家特许银行必须拥有“充足的资本”，而且这些银行必须遵守某些资本扣减、风险管理和关联交易规则等要求。
经纪存款。FDIA和FDIC的规定一般限制受保存款机构接受、续期或展期任何经纪存款的能力，除非该机构的资本类别“资本充足”，或经FDIC批准，“资本充足”。经纪存款超过总资产10%的存款机构可能需要增加FDIC存款保险费评估。然而，对于资本充裕且骆驼综合评级为1或2的机构，互惠存款将从经纪存款中扣除。条例第202条
2018年颁布的《经济增长法》修订了FDIA，免除了上限金额的互惠存款被视为某些受保存款机构的经纪存款。
《社区再投资法案》。CRA要求FDIC评估银行在帮助满足其服务的整个社区(包括低收入和中等收入社区)的信贷需求方面的表现，以与其安全和稳健的银行业务保持一致，并在评估某些申请时考虑这一记录。FDIC的CRA法规通常基于三项关键评估测试下机构表现的客观标准：(I)贷款测试，以评估机构在其服务领域放贷的记录；(Ii)投资测试，以评估机构在社区发展项目、经济适用房和惠及中低收入个人和企业的计划方面的投资记录；以及(Iii)服务测试，以评估机构通过其分支机构、自动取款机和其他办事处提供服务的情况。如果一家机构未能获得至少“令人满意”的评级，可能会阻碍该行或Bancorp从事某些活动，包括从事GLBA允许的金融控股公司的活动，以及收购其他金融机构。在日期为2019年7月29日的最近一次检查中，世行获得了“满意”的评级。罗德岛州和康涅狄格州也颁布了基本相似的社区再投资要求。
贷款限制。联邦法律限制银行向银行或其附属公司的董事和高管、拥有、控制或有权投票超过10%的银行或银行附属公司的任何类别证券的个人或公司，以及由这些人控制的实体提供信贷的权力。除其他事项外，向内部人士提供信贷的条款须与与非关联人士进行可比交易的信贷承销程序大体相同，并须遵守严格程度不低于该等程序的条款。此外，此类信贷延期的条款不得超过正常的还款风险或呈现其他不利特征，并且不得超过对此类个人单独和总体发放的信贷额度的某些限制，这些限制部分基于银行的资本额。
资本充足率与安全和稳健
监管资本要求。美联储和FDIC已经发布了基本上类似的基于风险和杠杆资本的规则，适用于Bancorp和Bank等美国银行组织。这些规则旨在根据资产负债表内和表外项目记录的交易，反映银行组织的资本与与其业务相关的风险程度之间的关系。由于银行组织的财务状况或实际或预期的增长，美联储和联邦存款保险公司可能会不时要求银行组织将资本金维持在下文讨论的最低水平以上。
资本充足率规则定义了符合条件的资本工具，并将最低资本额规定为银行组织必须保持的资产的百分比。普通股第一级一般包括普通股和相关盈余、留存收益，在某些情况下并受某些限制、合并子公司的少数股权、商誉减去、其他不符合资格的无形资产和某些其他扣除。第一级资本通常包括普通股一级资本、非累积永久优先股和相关盈余的总和，在某些情况下并受限制，在不符合普通股一级资本资格的合并子公司中的少数股权减去某些扣除。二级资本通常包括混合资本工具、永久债务和强制性可转换债务证券、累积永久优先股、定期次级债务和中期优先股，并在受到限制的情况下，贷款的ACL。1级和2级资本减去某些必需扣除的总和代表符合条件的基于风险的资本总额。在多德-弗兰克法案的某些条款生效之前，银行控股公司被允许在一级资本中包括信托优先证券和累计永久优先股，但有限制。然而，美联储适用于银行控股公司的资本规则永久不适用于非合格资本工具，包括信托优先证券，这些工具是由截至2009年12月31日总资产低于150亿美元的存款机构控股公司在2010年5月19日之前发行的，上限为一级资本的25%。Bancorp目前未偿还的信托优先证券是根据这一规则产生的。此外, 根据2015年1月1日生效的规则，AOCI(正或负)必须反映在一级资本中；然而，Bancorp和世行获准一次性永久选择，继续将AOCI排除在资本之外。Bancorp和世界银行进行了这次选举。
根据资本规则，基于风险的资本比率是通过将普通股一级资本、一级资本和总资本分别除以风险加权资产来计算的。资产和表外信贷等价物主要根据相对风险被分配几类风险权重中的一种。根据美联储适用于Bancorp的规则和FDIC适用于银行的资本金规则，Bancorp和银行各自必须保持最低普通股
股权一级资本与风险加权资产的比率为4.5%，一级资本与风险加权资产的最低比率为6.0%，总资本与风险加权资产的最低比率为8.0%，杠杆率要求为4.0%。此外，这些规则要求机构建立普通股一级资本的资本保护缓冲，其金额高于“充分资本化”机构基于风险的最低资本要求，超过总风险加权资产的2.5%，否则将面临支付股息、酌情支付奖金和进行股票回购的能力限制。
根据FDIC的迅速纠正措施规则，FDIC监管的机构如果(I)总资本对风险加权资产的比率为10.0%或更高；(Ii)一级资本对风险加权资产的比率为8.0%或更高；(Iii)普通一级资本比率为6.5%或更高；(Iv)杠杆资本比率为5.0%或更高，则被视为“资本充足”；及(V)不受任何书面协议、命令、资本指示或即时纠正行动指示所约束，以满足及维持任何资本措施的特定资本水平。根据这一定义，世界银行被认为是“资本充足的”。
一般而言，银行在收到资本不足(即“资本不足”)的通知后，便须遵守FDIA第38条的即时纠正行动条款，例如(I)限制资本分配和管理费的支付，(Ii)要求其联邦银行监管机构监察机构的状况及其恢复资本的努力，(Iii)要求提交资本恢复计划，(Iv)限制机构资产的增长，以及(V)要求监管机构事先批准某些扩张建议。被要求提交资本恢复计划的银行必须同时提交控制该银行的每家公司的履约保证书。资本严重不足的银行(即有形股本与总资产的比率等于或低于2.0%)将受到进一步限制，通常将在90天内被置于托管或接管状态。
目前的资本金规定没有为确定一家银行控股公司是否资本充足建立标准。然而，为了处理监管申请和通知，联邦储备委员会的Y法规规定，如果(I)在综合基础上，银行控股公司保持基于风险的总资本比率为10.0%或更高；(Ii)在综合基础上，银行控股公司保持基于风险的一级资本比率为6.0%或更高，则银行控股公司被视为“资本充足”；及(Iii)银行控股公司不受董事会发出的任何书面协议、命令、资本指示或即时纠正行动指示所规限，以满足及维持任何资本措施的特定资本水平。根据这一定义，Bancorp被认为是“资本充足的”。符合并选择使用下述社区银行杠杆框架的银行组织将被视为资本充足，只要它不受董事会发布的任何书面协议、命令、资本指令或迅速纠正行动指令的约束，以满足并维持任何资本衡量标准的特定资本水平。
安全和健康标准。联邦银行监管机构根据FDIA通过的指导方针确立了与内部控制和信息系统、内部审计系统、贷款文件、信贷承保、利率敞口、资产增长、资产质量、收益以及薪酬和福利有关的一般标准。一般而言，这些准则除其他外，要求建立适当的制度和做法，以确定和管理准则中规定的风险和暴露。指导方针禁止将过高薪酬作为一种不安全和不健全的做法，并将当支付的金额与高管、员工、董事或主要股东提供的服务不合理或不相称时，称为过高薪酬。此外，联邦银行机构通过了法规，授权但不要求机构命令机构提交合规计划，该机构已收到机构的通知，称其不符合任何此类安全和稳健标准。如果在接到通知后，机构未能提交可接受的合规计划，或在任何实质性方面未能实施可接受的合规计划，机构必须发布命令，指示采取行动纠正不足之处，并可发布限制资产增长的命令，要求机构提高其有形股本与资产的比率，或指示资本不足的机构应采取的其他行动，根据FDIA的“迅速纠正行动”条款。见上文“--监管资本要求”。如果机构不遵守这一命令，该机构可以寻求在司法程序中强制执行这一命令，并处以民事罚款。
股息限制
Bancorp是一个独立于银行及其其他子公司的法律实体。Bancorp的收入主要来自银行支付给它的股息。Bancorp的权利，以及Bancorp的股东通过支付这种股息或其他方式参与其子公司的资产或收益的任何分配的权利，必须服从子公司的债权人的优先债权，就银行而言，包括银行的储户，但Bancorp以债权人身份提出的某些债权可以得到承认的范围除外。
对银行控股公司分红的限制。美联储有权禁止银行控股公司支付股息，如果这种支付被认为是不安全或不健全的做法。美联储普遍表示，银行控股公司支付股息可能是不安全或不健全的做法，除非银行控股公司上一年的净收入足以为股息提供资金，并且预期的收益保留率与组织的资本需求、资产质量和整体财务状况一致。此外，根据美联储的资本规定，如果不维持所需的资本保护缓冲，Bancorp支付股息的能力将受到限制。见上文“--资本充足率和安全稳健--监管资本要求”。
对银行派息的限制。如果联邦存款保险公司认为支付股息会构成不安全或不健全的做法，联邦存款保险公司有权使用其执法权力禁止银行支付股息。联邦法律还禁止银行支付股息，这将导致银行无法在形式上满足其适用的资本金要求。根据各种州监管限制，银行支付股息也受到限制。请参阅合并财务报表附注14，以进一步讨论Bancorp和银行支付股息的能力。
银行控股公司与其联营公司进行的某些交易
对于银行控股公司及其非银行子公司可以从其受保的存款机构子公司借款、获得信贷或以其他方式与其进行“备兑交易”的程度，有各种法律限制。受保存托机构(及其子公司)不得向其非存托机构关联机构放贷或与其进行备兑交易，条件是涉及银行的未清偿“备兑交易”总额加上拟进行的交易总额超过下列限制：(1)在任何一家此类关联机构的情况下，受保存托机构及其子公司的“备兑交易”总额不得超过投保存托机构股本和盈余的10%；(2)在所有关联公司的情况下，投保存托机构及其子公司的担保交易总额不得超过投保存托机构股本和盈余的20%。为此，法规对“担保交易”的定义包括：向关联公司提供贷款或扩大信用，购买或投资关联公司发行的证券，从关联公司购买资产，除非得到美联储的豁免，接受关联公司发行的证券作为向任何人或公司提供贷款或扩大信用的抵押品，代表关联公司签发担保、承兑或信用证，与关联公司进行证券借款或借贷交易，从而对该关联公司造成信用风险。, 或与附属公司进行衍生品交易，从而对该附属公司造成信用风险敞口。“担保交易”还须遵守某些抵押品担保要求。银行与银行控股公司之间的“担保交易”以及其他类型的交易必须在至少与现行市场条款一样有利的条款和条件下进行，包括信用标准。如果银行组织选择使用上文“资本充足率和安全稳健-监管资本要求”中所述的社区银行杠杆率框架，银行组织将被要求衡量覆盖的交易金额占第一级资本的百分比，但须进行某些调整。此外，1970年《银行控股公司法修正案》第106条规定，为了进一步竞争，禁止银行控股公司及其子公司在任何信贷扩展、租赁或出售任何类型的财产或提供任何服务方面作出某些搭售安排。
《消费者保护条例》
将军。Bancorp及本行须遵守旨在保护消费者及禁止不公平或欺骗性商业行为的联邦及州法律，包括经FACT法案、GLBA、TILA、CRA、住房抵押贷款披露法、房地产结算程序法、国家洪水保险法及多个州对应法律修订的《平等信贷机会法》、《公平住房法》、《住房所有权保护法》、《公平信用报告法》。这些法律法规规定了某些披露要求，并规范了金融机构在吸收存款、发放贷款、收取贷款和提供其他服务时必须与客户互动的方式。此外，CFPB还拥有广泛的授权，以禁止不公平、欺骗性或滥用行为和做法，并明确授权要求向消费者披露某些信息和起草披露表格范本。不遵守消费者保护法律法规的金融机构可能会受到执法行动、罚款和其他处罚。FDIC检查银行是否遵守CFPB规则，并执行与银行有关的CFPB规则。
多德-弗兰克法案规定了抵押贷款机构在发放住宅抵押贷款之前必须考虑的某些标准，包括核实借款人偿还此类抵押贷款的能力，并允许借款人声称违反了TILA的某些条款，作为丧失抵押品赎回权程序的辩护。此外，CFPB的合格抵押贷款规则要求债权人，如华盛顿信托公司，对消费者偿还任何
以住宅为抵押的消费信贷交易。《经济增长法》包括了一些条款，放宽了对合并总资产低于100亿美元的某些机构的住宅抵押贷款交易的某些要求。
隐私和客户信息安全。GLBA要求金融机构执行有关向非关联第三方披露消费者非公开个人信息的政策和程序。一般而言，本行必须向其客户提供初步及年度披露资料，解释本行披露该等非公开个人资料的政策及程序，除非法律另有要求或准许，否则本行不得披露该等资料，但该等政策及程序另有规定者除外。然而，如果金融机构仅根据GLBA的例外情况披露不需要提供选择退出的信息，并且自最近向消费者披露以来其隐私政策和程序没有变化，则金融机构不需要提供年度披露。GLBA还要求银行制定、实施和维护全面的书面信息安全计划，旨在确保客户信息的安全性和保密性(根据GLBA的定义)，防止此类信息的安全或完整性受到预期的威胁或危害，并防止未经授权访问或使用可能对任何客户造成重大伤害或不便的此类信息。如敏感资料在合理情况下可能被未经授权使用，本行亦须向敏感资料遭泄露的客户发出通知。大多数州，包括世行运营的州，都制定了关于违反数据安全和世行应对数据泄露的责任的立法。国会继续考虑联邦立法，要求消费者注意数据安全违规行为。此外, 我们市场区域内的各个州都颁布了关于其居民个人信息的数据安全法规。根据《事实法案》，银行必须制定和实施书面身份盗窃预防计划，以检测、预防和减少与开立某些账户或某些现有账户有关的身份盗窃。此外，《事实法》修订了《公平信用报告法》，一般禁止任何人利用从附属公司收到的信息向消费者进行推销，除非消费者得到通知，并有合理的机会和方法选择不进行这种招揽。
反洗钱
银行保密法。根据BSA，金融机构必须建立系统，根据交易的规模和性质来检测某些交易。金融机构通常被要求向美国财政部报告任何涉及至少1万美元的现金交易。此外，金融机构必须就任何涉及5,000美元以上的交易或一系列交易提交可疑活动报告，而金融机构知道、怀疑或有理由怀疑这些交易涉及非法资金、旨在逃避BSA的要求或没有合法目的。修订《BSA》的《美国爱国者法案》，连同多个联邦监管机构的实施条例，已促使银行等金融机构在反洗钱合规、可疑活动、货币交易报告、客户身份核实和客户风险分析等方面采纳和实施额外的政策或修订现有的政策和程序。在评估收购银行或合并银行的申请或实施购买资产和承担存款及其他债务时，适用的联邦银行监管机构必须考虑申请者和目标双方的反洗钱合规记录。此外，根据《美国爱国者法案》，金融机构必须采取措施，监控它们的代理银行和私人银行关系，以及它们与“空壳银行”的关系(如果适用)。
外国资产管制办公室。美国实施了经济制裁，影响与指定的外国、国民和其他国家的交易。这些制裁由OFAC管理，采取许多不同的形式。然而，它们通常包含以下一个或多个要素：(1)限制与受制裁国家的贸易或在受制裁国家的投资，包括禁止直接或间接从受制裁国家进口或向其出口，以及禁止“美国人”从事与受制裁国家有关或与某些指定个人和实体有关的金融或其他交易；(2)通过禁止转让受美国管辖的财产(包括美国人拥有或控制的财产)，阻止与受制裁国家的政府或特别指定国民有利害关系的资产；以及(Iii)对与某些人或实体进行或涉及某些人或实体的交易的限制。未经外国资产管制处许可，不得以任何方式支付、提取、抵销或转移被冻结的资产(例如，财产和银行存款)。不遵守这些制裁可能会给华盛顿信托带来严重的法律和声誉后果。
对其他活动的监管
注册投资顾问。WTA根据《顾问法》注册为投资顾问。《顾问法》对注册投资顾问规定了许多义务，包括遵守《顾问法》的反欺诈条款以及因这些条款而产生的受托责任。WTA必须维持一个合理设计的合规计划，以防止违反《顾问法案》，并遵守记录保存、运营和披露义务。
1974年《雇员退休收入保障法》。银行和WTA各自也都受到ERISA和相关法规的约束，在某种程度上，它是ERISA下的“受托人”，涉及其一些客户。ERISA和守则的相关条款对ERISA下的受托人施加责任，并禁止涉及作为银行或WTA客户的每个ERISA计划的资产的某些交易，以及此类计划的受托人(和其他几个相关方)进行的某些交易。
上述法律法规一般赋予监管机构和机构广泛的行政权力，包括在WTA未能遵守此类法律法规的情况下限制或限制其开展业务的权力。如果发生这种不遵守规定的情况，可能施加的制裁包括停职个别员工、在特定时间段内限制业务活动、撤销作为投资顾问、商品交易顾问和/或其他注册的注册，以及其他谴责和罚款。
抵押贷款。WTMC成立于2012年，是该行的抵押贷款银行子公司，获准在罗德岛、马萨诸塞州、康涅狄格州和新罕布夏州开展业务。WTMC受到这些州银行部门的监管、监督和审查。有关适用于WTMC的某些法规的说明，请参阅“-消费者保护法规”。
美国证券交易委员会提供的备案文件
根据《交易法》第13条和第15(D)条，定期报告和当前报告必须提交给美国证券交易委员会。您可以阅读和复制华盛顿信托从商业文件检索服务机构提交的任何报告、声明或其他信息，也可以在美国证券交易委员会维护的网站https://www.sec.gov.上阅读和复制此外，华盛顿信托在其网站(https://ir.washtrust.com))的投资者关系栏目免费提供其10-K表格的年度报告、10-Q表格的季度报告、8-K表格的当前报告，以及在以电子方式将这些材料存档到美国证券交易委员会或向其提供这些材料后，在合理可行的范围内尽快展示和修改这些报告。华盛顿信托网站上的信息不会以引用方式并入本Form 10-K年度报告中。
第1A项。风险因素。
在对我们的普通股做出任何投资决定之前，除了本报告和美国证券交易委员会提交给美国证券交易委员会的其他文件中包含的其他信息外，您应该仔细考虑下面描述的风险。下面和我们提交的其他文件中描述的风险和不确定性并不是我们面临的唯一风险和不确定性。我们目前不知道或我们目前认为无关紧要的其他风险和不确定性也可能影响我们的业务。如果这些已知或未知的风险或不确定性实际发生，我们的业务、财务状况和经营结果可能会受到损害。在这种情况下，我们普通股的市场价格可能会下跌，您的投资可能会损失。这份报告整体上受到这些风险因素的限制。
与我们的商业和行业相关的风险
经济可能陷入衰退和/或金融市场进一步动荡或波动，可能会对我们的业务、财务状况和经营业绩产生不利影响。
美国和全球经济近年来经历了波动，在可预见的未来可能会继续经历这种波动。不能保证经济状况不会恶化。不利或不确定的经济状况可能是由以下因素造成的：经济增长、商业活动或投资者或商业信心的下降、信贷和资本成本的限制或增加、通货膨胀或利率的上升、政府政策变化的时机和影响、自然灾害、气候变化、流行病、新冠肺炎大流行和未来的大流行病、恐怖袭击、战争行为，或者这些因素或其他因素的组合。商业和经济状况的恶化可能会对我们的业务产生不利影响，包括：
•投资者对整体股票市场，特别是金融服务业股票的信心可能会下降，这可能会对我们的股价和由此产生的市场估值;构成下行压力。
•经济和市场发展可能会进一步影响消费者和企业的信心水平，并可能导致信贷使用量下降和支付模式发生不利变化，导致违约率和违约率上升;
•如果我们用来选择、管理和承销贷款的模型和方法变得不能预测未来的行为，那么我们评估客户信誉的能力可能会受到损害。;
•我们可能会遭受贷款或其他金融产品和服务需求的下降，或者在us;账户中存款或其他投资的减少。
•我们的财富管理服务客户可能会清算投资，再加上较低的资产价值，可能会降低我们管理和管理的资产水平，从而减少我们的财富管理收入;
•金融服务行业的竞争可能会加剧，因为金融服务公司在当前市场状况下或在其他方面进行越来越多的整合，;和
•获得贷款的贷款和其他资产或抵押品的价值可能会下降。
新英格兰南部商业和经济状况的变化可能会对我们的财务状况和运营结果产生不利影响。
我们主要服务于位于新英格兰南部的个人和企业，我们很大一部分贷款是以新英格兰南部的房产为抵押的。担保银行贷款的房地产抵押品在借款人违约时提供了另一种还款来源。然而，与其他较大的机构不同，我们无法将不利的当地经济状况的风险分散到大量多元化经济体中。因此，经济低迷可能会导致亏损，对我们的业务造成实质性的不利影响。新英格兰南部的经济低迷或长期经济衰退可能会导致以下后果：
•贷款拖欠可能会增加；
•问题资产和丧失抵押品赎回权的情况可能会增加；
•对我们产品和服务的需求可能会下降；
•我们贷款的抵押品价值可能会下降，进而降低客户的借款能力，并降低获得贷款的抵押品的价值；
•贷款担保人的净资产和流动资金可能会下降，从而削弱他们履行对我们的承诺的能力；以及
•我们继续发放房地产贷款的能力可能会受到损害。
通胀压力和物价上涨可能会影响我们的经营业绩和财务状况。
2021年底和整个2022年，通货膨胀率大幅上升。目前预计通胀压力在2023年全年仍将居高不下。在高通胀时期，中小型企业受到的影响可能更大，因为与大型企业相比，它们无法利用规模经济来缓解成本压力。因此，我们的商业客户偿还贷款的能力可能会恶化，在某些情况下，这种恶化可能会很快发生，这将对我们的运营结果和财务状况产生不利影响。此外，长期的通货膨胀可能会导致工资和其他成本增加，这可能会对我们的运营业绩和财务状况产生不利影响。
利率的波动可能会损害银行的业务。
该行的盈利和财务状况在很大程度上取决于净利息收入，净利息收入是来自贷款和投资证券等生息资产的利息收入与存款和借款等有息负债的利息支出之间的差额。然而，某些资产和负债可能会对市场利率的变化做出不同的反应。此外，某些类别的资产和负债的利率可能会在更广泛的市场利率变动之前波动，而其他类型的资产和负债的利率可能会滞后。这些利率对许多我们无法控制的因素高度敏感，包括国内外的总体经济状况，以及各个政府和监管机构的货币和财政政策。
当利率上升时，就像过去一年一样，贷款预付款通常会下降，储户可能会将资金从成本相对较低的账户，如普通储蓄账户，转移到成本较高的账户，如存单。此外，批发基金的重新定价可能比市场上存款的重新定价更快、幅度更大。当利率下降时，贷款预付款和抵押贷款支持证券的付款通常会增加，可能导致收益不得不以低于贷款或抵押贷款支持证券预付的利率进行再投资。利率的变化也会影响贷款和投资的价值。
证券。固定利率投资证券、抵押贷款支持证券和抵押贷款的价值通常会随着利率的上升而下降。
该行已采取资产和负债管理政策，以减轻利率变化对净利息收入的潜在不利影响，主要是通过改变贷款、投资、资金来源和衍生品的组合和期限。然而，即使实施了这些政策，利率的变化也会影响我们的运营结果或财务状况。
我们受到流动性风险的影响，这可能会对我们的资金水平产生负面影响。
我们必须维持足够的资金，以回应存款人和借款人的需要。为了管理流动性，除了市场存款增长以及贷款和投资的还款和到期日外，我们还利用了许多资金来源。市场状况或其他事件可能会对我们获得资金的渠道或融资成本产生负面影响，影响我们持续以合理成本、及时且无不良后果地适应债务到期日和存款提取、履行合同义务或为资产增长和新业务计划提供资金的能力。
虽然我们维持流动资产组合，并已实施策略以维持充足及多元化的资金来源，以适应各种经济情况下资产、负债及表外承诺的计划及意外变化，但流动性水平或成本的重大、意外或长期变化可能会对我们产生重大不利影响。如果这些信贷市场的成本效益或供应能力长期下降，我们的资金需求可能需要我们通过其他方式获得资金和管理流动性。这些替代方案可能包括产生客户存款，延长批发借款的期限，根据某些担保借款安排借款，利用与各种固定收益投资者建立的关系，出售或证券化贷款，以及进一步管理贷款增长和投资机会。这些替代融资方式可能会导致整体资金成本增加，并可能在压力较大的情况下无法使用，这将导致我们清算一部分流动资产组合，以满足任何资金需求。
受一般经济状况、利率和竞争压力的影响，银行业务的资金成本可能会增加。
存款是一种低成本和稳定的资金来源。我们与银行和其他金融机构争夺存款。如果由于一般经济状况、市场利率、竞争压力或其他原因，银行的存款金额相对于其整体银行业务有所下降，银行可能不得不更多地依赖成本较高的借款作为资金来源，例如FHLB，或以其他方式降低贷款增长或寻求贷款销售。更高的融资成本减少了我们的NIM、净利息收入和净收入。
我们流动性需求的一个重要组成部分是通过我们根据我们在FHLB的成员资格获得资金来满足的。FHLB是一个为其成员银行机构提供服务的合作社。加入FHLB的主要原因是为了获得资金。购买FHLB的股票是成员获得资金的一项要求。FHLB业绩或财务状况的任何恶化都可能影响我们获得资金的能力和/或要求我们将FHLB股票的必要投资视为减值。如果我们无法通过FHLB获得资金，我们可能无法满足我们的流动性需求，这可能会对我们的运营结果或财务状况产生不利影响。同样，如果我们认为我们在FHLB股票上的全部或部分投资受损，这种行动可能会对我们的财务状况或运营结果产生不利影响。
我们的贷款组合包括商业贷款，这通常比其他类型的贷款风险更高。
截至2022年12月31日，商业贷款占我们贷款组合的49%。与住房抵押贷款相比，商业贷款通常带有更大的贷款余额，涉及更高的不还款或逾期还款风险。这些贷款可能缺乏标准化的条款，可能包括气球支付功能。借款人支付或再融资气球付款的能力可能会受到许多因素的影响，包括借款人的财务状况、当时的经济状况、利率和抵押品价值。这些贷款的偿还通常更依赖于经济和企业的成功运营。由于与商业贷款相关的风险，我们可能会经历比我们的投资组合更重地投资于住房抵押贷款的情况下更高的违约率。更高的违约率可能会对我们的财务状况和运营结果产生不利影响。
如果为贷款授予的担保权益无法执行，我们可能会遭受损失和费用。
当我们发放贷款时，我们有时会获得留置权，如房地产抵押或其他资产质押，以提供抵押品的担保权益。如果发生贷款违约，我们可能会要求抵押品丧失抵押品赎回权并强制执行担保。
利息，以获得偿还和消除或减轻我们的损失。授予我们的担保权益中的起草错误、记录错误、其他缺陷或不完善和/或法律的变化可能会使授予我们的留置权无法执行。如果授予我们的担保权益不可执行，我们可能会招致损失或费用。
与我们的贷款活动相关的环境责任可能会导致损失。
在业务过程中，我们可能会通过丧失抵押品赎回权来获得担保我们发起的违约贷款的财产。虽然我们认为我们的授信程序包含了评估环境污染风险的适当程序，但这些物业存在可能被发现重大环境违规行为的风险，特别是与房地产担保的商业贷款有关的风险。在这种情况下，我们可能被要求在受影响的物业纠正这些违规行为，并支付我们自己的成本和费用。这项补救行动的成本可能大大超过受影响物业的价值。我们可能没有针对前业主或其他责任方的足够补救措施，可能会发现很难或不可能出售受影响的物业。这些事件可能会对我们的财务状况和运营结果产生不利影响。
在某些情况下，我们可能被要求回购抵押贷款或赔偿买家的损失，这可能会对我们的经营业绩和财务状况产生不利影响。
在出售按揭贷款时，我们须就按揭贷款及其发放方式，向买方、担保人及保险公司(包括政府支持的实体)作出惯常的申述及保证。整体贷款销售协议要求我们回购或替代抵押贷款，或在我们违反这些陈述或保证的情况下赔偿买家的损失。此外，由于借款人提前拖欠按揭贷款，我们可能需要回购按揭贷款。如果回购和赔偿要求增加，而这些要求是有效的索赔，并且超过了我们对潜在损失的拨备，我们的经营业绩和财务状况可能会受到不利影响。
我们对贷款的ACL可能不足以弥补实际的贷款损失，增加贷款的ACL将对我们的收益产生不利影响。
我们根据与过去事件、当前经济状况和合理的可支持预测相关的内部和外部信息，维持贷款的ACL。历史信用损失经验为估计预期信用损失提供了依据。我们对贷款组合的质量和可回收性、借款人的信誉、标的抵押品的价值、贷款文件的可执行性、当前的经济状况以及合理和可支持的预测做出各种假设和判断。如果确定ACL的基本假设被证明是不正确的，则ACL可能不足以弥补实际贷款损失，可能需要增加ACL以考虑不同的假设或不利的发展。此外，一笔或多笔贷款的问题可能需要大幅增加ACL。作为监管审查的一部分，联邦和州监管机构在审查我们的贷款组合时，可能会要求我们增加我们的ACL。ACL的任何增加都将导致我们的净收入减少，可能还会导致我们的资本减少，并可能对我们的财务状况和运营结果产生不利影响。
我们是一家控股公司，股息、分配和其他付款都依赖于银行。
Bancorp是一个独立于银行的法律实体。Bancorp的收入主要来自银行支付给它的股息。Bancorp的权利，以及随后Bancorp的股东通过支付股息或其他方式参与银行资产或收益的任何分配的权利，必然受制于Bancorp债权人(包括储户)的优先债权，但Bancorp以债权人身份的某些债权可以得到承认的范围除外。
我们普通股的持有者只有在董事会宣布时才有权获得股息。尽管我们历史上曾宣布普通股派发现金股息，但我们并不需要这样做，我们的董事会未来可能会减少或取消我们的普通股股息。美联储有权禁止银行控股公司支付股息，如果这种支付被认为是不安全或不健全的做法。此外，如果联邦存款保险公司认为支付股息会构成不安全或不健全的做法，联邦存款保险公司有权使用其执法权禁止银行支付股息。此外，如果我们不维持资本保护缓冲，我们支付股息的能力将受到限制。减少或取消股息可能会对我们普通股的市场价格产生不利影响。见项目“业务--监督和管制--股息限制”和“业务”-监督和监管--资本充足性和安全稳健--监管资本要求。
我们的投资证券组合中存在固有的信用和市场风险。
我们维持着证券投资组合，其中可能包括美国政府支持的企业和机构的义务，包括抵押贷款支持证券；州和政治部门的义务；个人名称发行人信托优先债务证券；以及公司债券。我们寻求通过通常只购买评级较高的证券来限制证券投资组合中的信贷损失。我们证券的估值和流动性可能会受到市场流动性下降、正常报价价差增加以及市场参与者不确定性增加的不利影响，这可能会降低我们证券的市值，即使是那些没有明显信用敞口的证券。我们证券的估值需要判断，随着市场状况的变化，证券价值也可能发生变化。估值的重大负面变化可能会导致我们证券投资组合的价值减值，这可能会对我们的财务状况或运营结果产生不利影响。
一家或多家信用评级机构可能下调美国政府机构和政府支持的企业证券的评级，可能会对我们的运营、收益和财务状况产生重大不利影响。
未来可能下调美国政府的主权信用评级，以及美国政府相关债务的信誉下降，可能会影响我们获得由受影响工具担保的资金的能力，并影响这些资金的定价。评级下调也可能对此类工具的市场价值产生不利影响。我们无法预测这些组织的信用评级或被认为的信誉的任何变化是否、何时或如何影响经济状况。这样的评级行动可能会对我们造成重大不利影响。其中，美国政府主权信用评级的下调可能会对我们的投资证券组合的价值产生不利影响，并可能引发要求为与这些证券相关的交易提供额外的抵押品。下调美国政府的主权信用评级或相关机构、机构或工具的信用评级，将显著加剧我们面临的其他风险，以及对业务、财务状况和运营结果的任何相关不利影响。
其他金融机构的稳健可能会对我们产生不利影响。
我们从事常规融资交易的能力可能会受到其他金融机构的行动和商业稳健性的不利影响。由于交易、清算、交易对手和其他关系，金融服务机构是相互关联的。我们与许多不同的交易对手有风险敞口，我们经常与金融行业的交易对手进行交易，包括经纪商和交易商、其他商业银行、投资银行和其他金融机构。因此，一家或多家金融服务机构或整个金融服务业的违约，甚至谣言或问题，都可能导致整个市场的流动性问题，以及我们或其他机构和组织的损失或违约。其中许多交易使我们在交易对手或客户违约的情况下面临信用风险。此外，当吾等持有的抵押品不能清盘或清盘价格不足以收回应付吾等的全部金融工具风险时，吾等的信贷风险可能会加剧。不能保证任何此类损失不会对我们的经营业绩造成实质性的不利影响。
LIBOR的变化和替换可能会对我们的业务、财务状况和运营结果产生不利影响。
Libor在美国被广泛用作各种商业和金融合约的基准，包括贷款、证券、资金来源、利率互换和其他衍生品。伦敦银行间同业拆借利率的授权和监管机构ICE Benchmark Administration打算在2023年6月结束发布剩余的LIBOR期限。金融服务监管机构和行业团体合作开发了替代参考利率指数或参考利率，如SOFR。软性是一种向后看的有担保利率，而不是前瞻性的无担保利率。
我们已经确定了所有与伦敦银行间同业拆借利率相关的合约，并确定了哪些合约需要使用语言来纳入替代参考利率。在2021年第四季度，我们开始处理参考LIBOR的贷款的修改，以将它们过渡到新的参考利率，主要是软性。此外，在2021年12月31日之后执行的合同不再使用LIBOR条款。对于衍生品合约，国际掉期交易商协会(俗称“ISDA”) 为掉期协议开发了备用语言，并制定了一项协议，允许交易对手修改遗留交易，以包括新的备用语言。我们已经与大多数客户签署了采用后备语言协议的协议。
截至2022年12月31日，我们还有大约200种金融工具参考LIBOR(主要是商业贷款)，资产负债表上的金额为10亿美元，以及大约250种衍生工具(贷款相关衍生品和现金流对冲工具)参考LIBOR，名义总金额为20亿美元。
我们继续在合同中采用LIBOR替代语言。除了合约的变化，从伦敦银行间同业拆借利率的过渡还涉及风险和定价模型、估值工具、系统、产品设计和对冲策略的变化。我们未能充分管理与客户的过渡过程，也可能影响我们的声誉。鉴于过渡的复杂性，以及LIBOR和重置参考利率之间的不同风险特征，我们无法评估从LIBOR过渡的最终影响，这最终可能对我们的业务、财务状况或运营结果产生不利影响。
市场变化或经济低迷可能会对我们的收费服务需求和财富管理AUA水平产生不利影响。
经济低迷可能会影响收费服务的收入和需求。
抵押贷款银行业务的收入在很大程度上取决于抵押贷款发放量和销售量。利率和住房市场状况的变化可能会对住宅抵押贷款的发放量、销售量和相关的抵押贷款银行活动产生不利影响。
财富管理服务的收入在很大程度上取决于AUA的水平，而AUA主要是有价证券。导致客户清算投资的市场波动以及较低的资产价值可能会降低我们管理和管理的资产水平，并减少我们的财富管理收入，这可能会对我们的运营业绩产生重大不利影响。
我们的信息库面临着持续且日益严重的安全风险，包括我们维护的与客户相关的信息。
在正常的业务过程中，我们依靠电子通讯和信息系统来开展业务和存储敏感数据，包括客户的财务信息。我们的电子通讯和信息系统基础设施可能会受到网络攻击、黑客攻击、身份盗窃或恐怖活动的影响。我们实施并定期审查和更新广泛的内部控制和程序系统，以及旨在保护我们的业务运营的公司治理政策和程序，包括所有机密客户信息的安全和隐私。此外，我们依赖各种第三方服务提供商的服务来满足我们的数据处理和通信需求。无论我们的控制设计或实施得多么好，我们都不能绝对保证在每种情况下保护我们的业务运营不受各种类型问题的影响。这些控制的失败或规避可能会对我们的业务运营和财务状况产生重大不利影响。
我们定期评估和测试我们的安全系统和灾难准备，包括备份系统，但风险正在升级。我们还审查和评估我们的第三方服务提供商的网络安全风险。因此，网络安全和继续加强我们的控制和程序，以保护我们的系统、数据和网络免受攻击、未经授权的访问或重大损害，仍然是一个优先事项。因此，我们可能需要花费额外的资源来加强我们的保护措施，或者调查和补救任何信息安全漏洞或暴露。任何对我们系统安全的违反都可能导致我们的运营中断、未经授权访问机密客户信息、巨额监管成本、诉讼风险和其他责任。漏洞可能会对客户信心造成负面影响，损害我们的声誉，并破坏我们吸引和留住客户的能力。
我们依赖其他公司提供我们业务基础设施的关键组件。
第三方供应商提供我们业务基础设施的关键组件，如互联网连接、网络接入和核心应用处理。虽然我们仔细选择了这些第三方供应商，但我们不控制他们或他们的行为。这些第三方造成的任何问题，包括他们因任何原因不向我们提供他们的服务或他们的服务表现不佳，都可能对我们向客户提供产品和服务或以其他方式高效地开展业务的能力产生不利影响。更换这些第三方供应商还可能导致重大延迟和费用。
我们可能无法成功实施未来的信息技术系统改进，这可能会对我们的业务运营和盈利能力产生不利影响。
我们在加强信息技术系统方面投入了大量资源，以便在适当水平上提供功能和安全。我们可能无法成功实施和整合未来的系统增强，这可能会对按照法律和监管要求提供及时和准确的财务信息的能力产生不利影响，这可能会导致监管机构的制裁。这种制裁可能包括罚款和暂停我们的股票交易等。此外，未来的系统增强可能比预期的更高
成本和(或)导致业务效率低下，这可能会增加与实施和持续业务相关的成本。
如果未能正确利用未来实施的系统增强功能，可能会导致减值费用，从而对我们的财务状况和运营结果产生不利影响，并可能导致修复或更换有缺陷组件的巨额成本。此外，在系统实施期间和之后，我们可能会产生大量的培训、许可、维护、咨询和摊销费用，任何此类费用都可能会持续一段较长的时间。
如果我们不能使我们的产品和服务适应不断变化的行业标准和消费者偏好，我们的业务可能会受到不利影响。
金融服务业正经历着快速的技术变革，不断推出由技术驱动的新产品和服务。包括加密货币和支付系统在内的新技术的广泛采用可能需要大量支出来修改或调整我们现有的产品和服务。推出新的或改进的产品或服务可能需要大量的时间和资源。我们可能无法成功地开发或推出新的或修改的产品和服务，将新的产品或服务集成到我们现有的产品中，响应或适应消费者行为、偏好、支出、投资和/或储蓄习惯的变化，实现市场对我们产品和服务的接受，降低成本以应对以更低价格提供产品和服务的压力，或者充分发展和维护忠诚客户。依赖互联网和移动技术的产品和服务可能会使我们面临欺诈和网络安全风险。在开发和实施新的或修改的产品或服务时，如果不能成功地管理这些风险，可能会对我们的业务和声誉产生不利影响。
我们可能会因为无效的风险管理流程和策略而蒙受重大损失。
我们寻求通过一个风险和控制框架来监测和控制我们的风险敞口，该框架包括各种独立但相辅相成的财务、信贷、运营、合规和法律报告系统；内部控制；管理审查流程；以及其他机制。在某些情况下，风险的管理取决于分析和/或预测模型的使用，而分析和/或预测模型又依赖于假设和估计。如果用于缓解这些风险的模型不充分，或者假设或估计不准确或存在其他缺陷，我们可能无法充分防范风险，并可能招致损失。此外，可能存在我们没有适当预测、识别或缓解的现有或未来发展的风险，这些风险可能导致意外损失，我们的运营结果或财务状况可能受到重大不利影响。
损害我们的声誉可能会严重损害我们的业务，包括我们的竞争地位和业务前景。
作为一家值得信赖和负责任的金融服务公司，我们在与客户、员工、供应商、第三方服务提供商和其他与我们开展业务或未来潜在业务的人开展业务的方方面面都依赖于我们在市场领域内的声誉。公众对金融服务业(包括我们提供的银行和财富管理服务的类型)或我们的负面舆论可能会对我们的声誉以及我们留住和吸引客户和员工的能力产生不利影响。我们实际或认为未能解决各种问题可能会引起负面的舆论和声誉风险，可能会对我们和我们的业务前景造成损害。这些问题包括但不限于法律和法规要求；妥善维护客户和员工个人信息；记录保存；洗钱；销售和交易行为；道德问题；适当解决潜在的利益冲突；以及正确识别我们产品固有的法律、声誉、信用、流动性和市场风险。未能妥善解决这些问题还可能导致额外的监管限制和法律风险，这可能会增加诉讼索赔和损害赔偿的规模和数量，或者使我们面临执法行动、罚款和罚款，并导致我们产生相关的成本和支出。
我们和其他第三方使用的社交媒体网站的激增，以及我们的员工和其他人个人使用社交媒体，包括个人博客和社交网络档案，也可能增加公开发布或发布负面、不适当或未经授权的信息的风险，这些信息可能会损害我们的声誉或产生其他负面后果，包括我们的员工在各种社交媒体渠道以未经授权的方式与我们的客户互动的结果。对我们声誉的任何损害都可能影响我们保持和发展开展业务所需的业务关系的能力，这反过来又可能对我们的财务状况、经营业绩和我们普通股的市场价格产生负面影响。
我们可能无法在竞争日益激烈的行业中有效竞争。
我们与金融和非金融服务公司竞争，包括传统银行、网上银行、金融技术公司，以及投资管理和财富咨询公司，包括商业银行和信托公司、投资咨询公司、共同基金公司、股票经纪公司。这些公司在竞争的基础上，除其他因素外，提供的产品和服务的规模、位置、质量和类型、价格、技术、品牌认知度和声誉。新兴技术有可能进一步加剧竞争，加速金融服务业的颠覆。近年来，金融科技公司等非金融服务公司开始提供传统上由金融机构提供的服务。这些公司试图利用技术和移动平台来增强公司和个人的借贷、储蓄和投资能力。其中许多非金融服务竞争对手的监管约束较少，成本结构可能比我们更低。我们的长期成功有赖于我们制定和执行战略计划和举措的能力；开发具有竞争力的产品和技术的能力；以及吸引、留住和培养高技能员工队伍的能力。我们成功吸引和留住财富管理客户的能力取决于我们与竞争对手的投资产品、投资表现水平、客户服务以及营销和分销能力的竞争能力。如果我们不成功，我们的运营结果和财务状况可能会受到负面影响。
我们可能无法吸引和留住关键人员。
我们的成功在很大程度上取决于我们吸引和留住关键人员的能力。与客户和客户有定期直接联系的某些关键人员通常会建立对我们的业务非常重要的牢固关系。此外，我们依靠关键人员管理和运营其业务，包括主要的创收功能，如贷款和存款生成以及财富管理服务。金融服务业对合格人才的竞争可能非常激烈，我们可能无法聘用或留住我们赖以成功的关键人员。我们经常在市场上与不受全面监管的实体竞争人才，包括在激励性薪酬结构方面。我们的一名或多名关键人员意外失去服务可能会对我们的业务产生实质性的不利影响，因为他们的技能、对我们所在市场的了解、多年的行业经验以及迅速找到合格的替代人员的难度。此外，关键人员的流失可能会危及我们与客户和客户的关系，并可能导致客户流失。2022年第三季度末，我们的注册投资顾问子公司WTA的四名面向客户的财富管理顾问辞职。未来几个月，随着前顾问的离职，我们可能会经历更多的客户资产撤资。此类账户的损失可能会对我们的业务产生实质性的不利影响。
自然灾害、恐怖主义行为、流行病和其他外部事件可能会损害我们的业务。
自然灾害可能会扰乱我们的运营，导致我们的财产受损，降低或摧毁我们贷款的抵押品价值，并对我们所在的经济体产生负面影响，这可能会对我们的运营结果和财务状况产生实质性的不利影响。一场重大的自然灾害，如飓风、暴风雪、洪水、火灾或地震，可能会对我们开展业务的能力产生重大不利影响，我们的保险覆盖范围可能不足以补偿可能发生的损失。恐怖主义、战争、内乱或流行病的行为可能会对我们的业务或整个经济造成干扰。虽然我们已经建立并定期测试灾难恢复程序，但任何此类事件的发生都可能对我们的业务、运营和财务状况产生重大不利影响。
气候变化以及相关的立法和监管举措可能会导致运营变化和支出，这可能会对我们的业务产生重大影响。
气候变化目前和预期的影响正在引起人们对全球环境状况日益严重的关注。因此，政治和社会对气候变化问题的关注有所增加。近年来，世界各国政府都达成了国际协议，试图通过限制温室气体排放来降低全球气温。美国国会、州立法机构以及联邦和州监管机构继续提出和推进许多旨在减轻气候变化影响的立法和监管倡议。这些协议和措施可能导致征收税收和费用，需要购买排放信用，以及实施重大的运营变化，每一项都可能需要我们花费大量资本，并产生合规、运营、维护和补救成本。消费者和企业也可能会因为这些担忧而改变自己的行为。对我们客户的影响可能会根据他们的特定属性而有所不同，包括对碳密集型活动的依赖或在其中扮演的角色。我们在做出贷款和其他决策时将这些风险考虑在内的努力，包括通过增加与气候友好型公司的业务，可能无法有效地保护我们免受新法律法规或消费者或商业行为变化的负面影响。
如果我们被要求减记与收购相关的商誉或其他无形资产，我们的盈利能力将受到负面影响。
根据公认会计原则，如果被收购公司的收购价格超过公司净资产的公允价值，超出的部分将作为商誉或其他可识别的无形资产计入收购方的资产负债表。商誉必须至少每年进行一次减值评估。当事件或环境变化显示资产或资产组的账面金额可能无法收回时，长期无形资产将被摊销并进行可恢复性测试。我们的股价和市值持续大幅下降、我们预期的未来现金流大幅下降、商业环境发生重大不利变化、增长速度放缓或其他因素可能会导致商誉减值。如有需要，任何减值金额的减记将计入减值发生期间的经营结果。不能保证未来对商誉或无形资产的评估不会导致减值和相关减记的结果，这将对我们的财务状况和经营业绩产生不利影响。
会计准则的变化会对我们的财务报表产生重大影响。
我们的会计政策和方法是我们如何记录和报告我们的财务状况和经营结果的基础。财务会计准则委员会或监管机构会不时更改管理我们财务报表编制的财务会计和报告准则。预计这种变化将继续下去，并可能对我们记录和报告财务状况和运营结果的方式产生重大影响。在某些情况下，我们可能被要求追溯适用新的或修订的标准，导致我们重复上期财务报表。此外，会计准则的重大变化可能需要昂贵的技术变更、额外的培训和人员，以及其他费用，这将对我们的运营结果产生负面影响。
税收法律法规的变化和对税收法律法规的不同解释可能会对我们的财务报表产生不利影响。
我们受到税法变化的影响，这可能会影响我们的有效所得税税率和我们的递延税净资产。我们的递延税项净资产是使用制定的税率计量的，该税率预计将适用于预计收回或结算临时差额的年度的应纳税所得额。我们定期评估递延税项资产，以确定我们实现收益的可能性。在确定递延税项资产和负债的适当确认和估值时，需要管理层的判断，包括对未来应税收入的预测以及该收入的性质。一场变革法定税率可能会导致我们的递延税项资产减少或增加。我们递延税项资产的减少可能会对我们的经营业绩或财务状况产生重大不利影响。
地方、州或联邦税务机关可能会与我们不同地解释税收法律和法规，并挑战我们在纳税申报单上采取的税收立场。这可能导致对收入、扣减、贷项的处理不同，和/或这些项目的时间不同。治疗上的差异可能会导致支付额外的税款、利息、罚款或诉讼费用，这可能会对我们的结果产生实质性的不利影响。
我们股票的市场价格和交易量可能会波动。
我们普通股的价格会随着各种因素的变化而大幅波动。此外，我们普通股的交易量可能会波动，导致价格发生重大变化。我们不能向您保证我们普通股的市场价格不会大幅波动或下跌。可能导致我们普通股价格波动或下跌的一些因素包括但不限于：报告的经营业绩的实际或预期变化、证券分析师的建议、我们普通股的交易活动水平、我们过去和未来的股息和股票回购做法、竞争对手提供的新服务或交付系统、涉及我们竞争对手的业务合并、投资者认为与我们相当的公司的运营和股价表现、有关金融、信贷、抵押贷款和房地产市场以及金融服务业趋势或发展的新闻报道，以及政府法规的变化。
我们未来可能需要筹集额外的资本，而这些资本可能在需要时无法获得。
监管机构要求我们保持充足的资本水平，以支持我们的运营。我们未来可能需要筹集更多资本，为我们提供足够的资本资源和流动性，以满足我们的承诺和业务需求。如有需要，我们是否有能力筹集额外资本，除其他因素外，将视乎当时资本市场的情况，以及我们的财政表现，而这些情况并非我们所能控制。我们不能向您保证，我们将以可接受的条件获得这些资本，或者根本不能。我们无法在需要时以可接受的条件筹集足够的额外资本，可能会使我们受到某些活动限制或可获得的各种执法补救措施
监管机构，包括对我们支付股息或进行收购的能力的限制，监管机构发布增资指令，以及FDIC终止存款保险。
我们公司章程中的某些条款可能具有反收购效力。
罗德岛州法律、我们的公司章程和章程以及联邦银行法的条款，包括监管批准要求，可能会使第三方更难收购我们，即使这样做会被视为对我们的股东有利。这些条款的结合可能会抑制非谈判合并或其他业务合并，这反过来可能对我们普通股的市场价格产生不利影响。
与我们的监管环境相关的风险
我们在一个高度监管的行业中运营，法律法规或其变化可能会限制或限制我们的活动，并可能对我们的运营产生实质性的不利影响。
我们受到联邦和州政府的广泛监管和监督。联邦和州法律和法规管理着许多影响我们的事项，包括银行和银行控股公司的所有权或控制权的变化；维持充足的资本和金融机构的财务状况；允许的信贷和投资延期的类型、金额和条款；我们开展抵押贷款银行活动的方式；允许的非银行活动；存款准备金的水平；以及对股息支付的限制。FDIC和我们获准开展业务的州的银行部门或部门有权发布同意令，以防止或补救受其监管的银行的不安全或不健全的做法或违法行为，而美联储对银行控股公司拥有类似的权力。此外，WTA是一家注册投资顾问子公司，受联邦和州证券法和信托法的监管。这些限制和其他限制限制了我们开展业务和获得融资的方式。
联邦法规规定了保险存款机构的最低资本金要求，包括基于风险的最低资本金和杠杆率，并定义了计算这些比率的“资本金”。最低资本要求为：(I)普通股第一级资本比率为4.5%;(Ii)第一级至风险资产资本比率为6%;(Iii)总资本比率为8%;及(Iv)第一级杠杆率为4%。该规定还设立了2.5%的“资本节约缓冲”。如果一家机构的资本水平低于资本保护缓冲金额，则其在支付股息、进行股票回购和支付酌情奖金方面将受到限制。应用这些资本要求可能需要我们保持更高的资本，从而导致较低的股本回报率，如果我们无法遵守这些要求，我们可能需要获得额外的资本来遵守或导致监管行动。
适用于我们的法律、规章制度和监管指导意见和政策会定期修改和变化。这些变化可能会对我们产生不利和实质性的影响。这些变化可能会使我们承担额外的成本，包括合规成本；限制我们可以提供的金融服务和产品的类型；和/或提高非银行机构提供竞争金融服务和产品的能力。不遵守法律、法规、政策或监管指导可能会导致联邦和州当局的执法和其他法律行动，包括刑事和民事处罚、失去FDIC保险、吊销银行执照或作为投资顾问的注册、监管机构的其他制裁、民事罚款和/或声誉损害，这可能对我们的业务、财务状况和运营结果产生实质性的不利影响。请参阅“业务--监督和监管”。
我们的财富管理业务受到高度监管，监管机构有权限制或限制我们的活动，并对我们的业务行为处以罚款或停职。
我们通过世行和WTA提供财富管理服务。WTA是根据《顾问法》注册的投资顾问。《顾问法》对注册投资顾问规定了许多义务，包括受托、记录保存、运营和披露义务。我们也受ERISA的条款和规定的约束，在某种程度上，我们是ERISA下的“受托人”，与我们的某些客户有关。ERISA和联邦税法的适用条款对ERISA下的受托人规定了一些义务，并禁止涉及作为客户的每个ERISA计划的资产的某些交易，以及此类计划的受托人(和某些其他相关方)进行的某些交易。与机构和其他客户的投资合同通常可由客户在30至60天通知后终止，也不受处罚。这些法律或法规的变化可能会对我们的盈利能力和运营模式产生重大不利影响。
我们受到许多旨在保护消费者的法律的约束，包括CRA和公平贷款法，不遵守这些法律可能会导致各种各样的制裁。
CRA、平等信贷机会法、公平住房法和其他公平贷款法律法规对金融机构提出了社区投资和非歧视性贷款要求。CFPB、司法部和其他联邦机构负责执行这些法律和法规。根据CRA、平等信贷机会法、公平住房法或其他公平贷款法律和法规，监管机构对机构业绩的成功挑战可能导致各种各样的制裁，包括损害赔偿和民事罚款、禁令救济、限制合并和收购、限制扩张和限制进入新的业务线。私人当事人还可以在私人集体诉讼中根据公平贷款法对机构的表现提出质疑。此类行动可能会对我们的业务、财务状况和运营结果产生实质性的不利影响。
我们可能会受到执法行动的影响，即使不遵守是无意或无意的。
金融服务业在审查过程中受到银行监管机构的严格审查，并积极执行联邦和州法规，特别是在与抵押贷款相关的做法和其他消费者合规事项、遵守反洗钱、BSA和OFAC法规以及对某些外国和国民的经济制裁方面。对于违反法律法规和不安全或不健全的做法，可以提起执法行动。我们维持旨在确保我们遵守适用法律和法规的制度和程序；然而，一些法律/法规框架规定对不遵守行为处以罚款或处罚，即使不遵守行为是无意或无意的，即使当时有旨在确保遵守的制度和程序。 不遵守这些和其他法规以及与之相关的监管期望，可能会导致罚款、处罚、诉讼、监管制裁、声誉损害或对我们业务的限制。
我们面临着重大的法律风险，既来自监管调查和诉讼，也来自针对我们的私人诉讼。
作为金融服务业的参与者，我们的业务的许多方面都涉及重大的法律责任风险。有时，客户和其他人会就我们履行责任的情况提出索赔并采取法律行动。无论与我们履行责任有关的客户索赔和法律行动是有根据的还是没有根据的，如果此类索赔和法律行动没有以对我们有利的方式得到解决，它们可能会导致巨额费用、管理层的关注和财务责任。任何财务责任或声誉损害都可能对我们的业务产生重大不利影响，进而可能对我们的财务状况和运营结果产生重大不利影响。不能保证未来与私人当事人的诉讼不会增加。目前针对我们的待决行动可能导致判决、和解、罚款、处罚或其他对我们不利的结果，这可能对我们的业务、财务状况或运营结果产生重大不利影响，或对我们造成严重的声誉损害。
项目1B。未解决的员工评论。
没有。
项目2.财产
华盛顿信托的总部和总办事处位于罗德岛州华盛顿县西区布罗德街23号。
截至2022年12月31日，华盛顿信托在罗德岛南部(华盛顿县)的10个分支机构、罗德岛大普罗维登斯地区的14个分支机构和康涅狄格州东南部的1个分支机构开展业务。2022年8月，我们在罗德岛州坎伯兰开设了一家新的全方位服务分支机构。此外，我们宣布，我们提交了2023年在罗德岛北部三个地点设立分支机构的申请，以进一步扩大我们的分支机构足迹，并服务于更广泛的罗德岛社区。这三个分支机构将设在罗德岛州的巴灵顿、普罗维登斯和史密斯菲尔德，并有待联邦、州、地方和监管部门的批准。
此外，还有一些办公室与分支机构位置无关。华盛顿信托公司有6个住房抵押贷款办事处，分别位于马萨诸塞州东部(沙龙、伯灵顿、布伦特里和韦尔斯利)、康涅狄格州格拉斯顿伯里和罗德岛州沃里克。华盛顿信托公司还在罗德岛州普罗维登斯金融区设有执行办公室、商业贷款办公室和财富管理服务办公室，并在马萨诸塞州韦尔斯利和康涅狄格州纽黑文设有另外两个财富管理服务办公室。2022年7月，我们在康涅狄格州纽黑文开设了一个新的商业贷款办事处。此外，华盛顿信托基金有一份工作
位于罗德岛州韦斯特利的两个运营设施，以及位于康涅狄格州斯通宁顿的贷款服务设施。
截至2022年12月31日，该公司的10个设施已拥有，28个已租赁，1个分支机构在租赁土地上拥有。租约到期日从7个月到25年不等，某些租约的额外续订选项从3年到5年不等。此外，银行在租用的空间内有1台自有的场外自动取款机。该公司的所有物业均被视为状况良好，足以作其用途。
该银行还在零售店和其他地点标记自动取款机，主要是在罗德岛，其次是在康涅狄格州东南部。这些自动柜员机是根据与第三方供应商的合同操作的。
有关房舍和设备以及租赁的补充资料，见合并财务报表附注6和7。
项目3.法律诉讼
该公司涉及日常业务过程中产生的各种索偿和法律程序。管理层根据其与律师共同审阅该等事宜迄今的发展情况，认为最终处置该等事宜将不会对本公司的综合财务状况或经营业绩造成重大影响。
第4项矿山安全信息披露
不适用。
第II部
第5项注册人普通股市场、相关股东事项和发行人购买股权证券。
Bancorp的普通股在纳斯达克股票市场交易，代码为WASH。截至2023年1月31日，有1456名Bancorp普通股持有者登记在册。
Bancorp(包括1984年之前的Bancorp)连续记录季度股息已有100多年。由于Bancorp支付给股东的股息的主要资金来源是从银行获得股息，因此未来的股息将取决于银行的收益、财务状况、资金需求、适用的政府政策和法规以及董事会认为适当的其他事项。管理层相信，银行将继续产生足够的收益，继续按季度支付股息。
见第三部分第12项“某些受益所有者的担保所有权和管理层及相关股东事项”中关于股权补偿计划信息的其他披露。在2022年12月31日的第四季度，Bancorp没有回购任何股票。
股票表现图表
以下是比较公司普通股累计股东总回报与纳斯达克银行股指数和纳斯达克股票市场(美国)累计总回报的折线图。2017年12月31日至2022年12月31日。所列结果假定该公司普通股和每项指数在2017年12月31日的价值为100.00美元。总回报假设股息进行再投资。
股票表现图及下表所示的股价表现并不一定代表未来的价格表现。图表中使用的信息是从第三方供应商那里获得的，该来源被认为是可靠的，但本公司不对此类信息中的任何错误或遗漏负责。
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| 截至12月31日的期间， | 2017 | 2018 | 2019 | 2020 | 2021 | 2022 |
| 华盛顿信托银行，Inc. | $100.00 | | $92.25 | | $108.59 | | $95.78 | | $125.36 | | $109.71 | |
| 纳斯达克银行股 | $100.00 | | $83.83 | | $104.26 | | $96.44 | | $137.82 | | $115.38 | |
| 纳斯达克股票市场(美国) | $100.00 | | $97.18 | | $132.88 | | $192.74 | | $235.56 | | $158.97 | |
第6项保留。
第七项：管理层对财务状况和经营成果的讨论和分析。
以下分析旨在使读者进一步了解本公司在所示期间的综合财务状况和经营成果。为了充分理解这一分析，应结合本年度报告10-K表的其他部分阅读，包括第一部分，“第1项.业务”和第二部分，“第8项.财务报表和补充数据”。
与2020年有关的资料载于该公司截至2021年12月31日的财政年度的Form 10-K年度报告，从第33页第二部分第7项开始。《管理层对经营成果和财务状况的讨论与分析》，于2022年2月24日提交给美国证券交易委员会。
概述
华盛顿信托通过其在罗德岛、马萨诸塞州和康涅狄格州的办事处提供全方位的金融服务，包括商业、住宅和消费贷款、零售和商业存款产品，以及财富管理和信托服务。
我们最大的营业收入来源是净利息收入，即贷款和证券的利息与存款和借款的利息之间的差额。此外，我们还从多个来源获得非利息收入，包括财富管理服务、抵押贷款银行活动和存款服务。我们的主要非利息支出包括工资和员工福利成本、第三方供应商提供的外包服务、占用和设施相关成本以及其他管理费用。
我们继续利用我们强大的地区品牌来建立市场份额，并坚定不移地致力于提供优质服务。我们相信，未来增长的关键是为客户提供便捷的面对面服务和数字银行解决方案。我们最近宣布，我们提交了2023年在罗德岛北部三个地点设立分支机构的申请，以进一步扩大我们的分支机构足迹，并为更广泛的罗德岛社区提供服务。这三个分支机构将设在罗德岛州的巴灵顿、普罗维登斯和史密斯菲尔德，并有待联邦、州、地方和监管部门的批准。
风险管理
该公司有一个全面的企业风险管理计划，通过该计划，公司可以识别、衡量、监测和控制当前和新出现的重大风险。
董事会负责监督机构风险管理计划。企业风险管理计划能够聚合整个公司的风险，并确保公司拥有适当的工具、计划和流程，以支持明智的决策，在风险出现之前对风险进行预测，并保持公司的风险状况与其风险战略一致。
董事会已经批准了一项针对每一类风险的企业风险管理政策。风险类别包括：信用风险、利率风险、流动性风险、价格和市场风险、合规风险、战略和声誉风险以及操作风险。下面提供了每种风险类别的说明。
信用风险是指由于借款人或其他交易对手履行债务的财务能力、能力和意愿发生变化，借款人或其他交易对手可能无法根据其条款偿还贷款或其他合同义务的可能性。在某些情况下，保证偿还贷款的抵押品可能足以保证偿还，但在其他情况下，该公司可能会遭受重大的信贷损失，这可能会对其经营业绩产生不利影响。该公司对其贷款组合的可收集性作出各种假设和判断，包括借款人和交易对手的信誉，以及用作偿还贷款抵押品的房地产和其他资产的价值。投资证券方面也存在信用风险。关于公司贷款组合的信用风险和信用质量的进一步讨论，见综合财务报表附注4和附注5。有关本公司证券组合的进一步讨论，请参阅综合财务报表附注3。
利率风险是指由于利率变化而对未来收益造成损失的风险。它之所以存在，是因为计息资产和计息负债的重新定价频率和幅度并不相同。有关其他披露，请参阅下面的“资产/负债管理和利率风险”部分。
流动资金风险是指公司将没有能力以最经济的方式产生足够的现金，以满足其到期的负债义务和客户贷款需求的风险。有关流动资金管理的详细披露，请参阅下文“流动资金和资本资源”部分。
价格和市场风险是指因利率和其他相关市场利率和价格的不利变化而产生的损失风险，如股票价格。如上所述，利率风险是该公司面临的最重大的市场风险。该公司还面临金融市场风险和住房市场风险。
合规风险是指由于未能遵守法律、规则和法规以及良好银行实践标准而导致的监管制裁或财务损失的风险。可能使公司面临合规风险的活动包括但不限于涉及防止洗钱、隐私和数据保护、遵守所有适用法律和法规以及雇佣和税务事宜的活动。
战略和声誉风险是指由于声誉受损、未能充分开发和执行业务计划以及未能评估业务、市场和产品中现有的和新的机会和威胁而造成的损失风险。
操作风险是指由于人为行为、内部系统和控制不完善或失败，以及市场状况、欺诈活动、自然灾害和安全风险等外部影响而造成的损失风险。
ERM是一项涵盖公司所有领域的总体计划。采用框架办法来分配责任，并确保有效整合风险管理生命周期中涉及的各种业务单位和活动。该公司采用了“三道防线”的概念，这是企业风险管理的行业最佳做法。业务单位是管理风险的第一道防线。他们负责识别、衡量、监测和控制当前和新出现的风险。他们必须报告并升级他们的关切。信用风险管理、财务管理、信息保障和合规等公司职能是第二道防线。他们负责制定政策，并审查和挑战各业务单位的风险管理活动。它们在风险管理方面的规划和资源分配方面与业务单位密切合作。内部审计是第三道防线。它们向董事会提供独立的保证，保证一线和二线在履行其风险管理责任方面的有效性。
有关可能对华盛顿信托公司未来的经营业绩和财务状况产生不利影响的其他因素，请参阅本年度报告10-K表第1A项中“风险因素”一节。
经营成果
下表汇总了综合业务报表：
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| (千美元) | | | | | 变化 | | |
| 截至十二月三十一日止的年度， | 2022 | 2021 | | | $ | % | | | |
| 净利息收入 | $155,990 | | $141,435 | | | | $14,555 | | 10 | % | | | |
| 非利息收入 | 62,602 | | 87,394 | | | | (24,792) | | (28) | | | | |
| 总收入 | 218,592 | | 228,829 | | | | (10,237) | | (4) | | | | |
| 信贷损失准备金 | (1,300) | | (4,822) | | | | 3,522 | | 73 | | | | |
| | | | | | | | | |
| 非利息支出 | 128,722 | | 135,464 | | | | (6,742) | | (5) | | | | |
| 所得税前收入 | 91,170 | | 98,187 | | | | (7,017) | | (7) | | | | |
| 所得税费用 | 19,489 | | 21,317 | | | | (1,828) | | (9) | | | | |
| 净收入 | $71,681 | | $76,870 | | | | ($5,189) | | (7 | %) | | | |
下表提供了性能指标和比率的摘要：
| | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度， | 2022 | 2021 | |
| 稀释后每股普通股收益 | $4.11 | | $4.39 | | |
| 平均资产收益率(净收入除以平均资产) | 1.17 | % | 1.32 | % | |
平均股本回报率(普通股股东可获得的净收入除以平均股本) | 14.49 | % | 14.03 | % | |
| 净利息收入占总收入的百分比 | 71 | % | 62 | % | |
| 非利息收入占总收入的百分比 | 29 | % | 38 | % | |
2022年净收入总计7170万美元，比2021年报告的7690万美元下降了7%。
2022年，净利息收入的增长是由平均利息资产收益率上升和增长推动的，但资金成本上升部分抵消了这一增长。非利息收入下降主要是因为按揭银行业务收入减少，这是由于市场利率上升和住房市场变化导致按揭贷款发放和销售活动全面减少所致。业绩还得益于资产和信贷质量指标持续走强，以及确认信贷损失拨备为负。非利息支出的减少主要反映了债务提前还款罚金和与数量相关的抵押贷款发起人补偿支出的下降。
平均余额/净利差--全额应税等值基础
下表显示了平均余额和利率信息。免税收入使用法定联邦所得税率转换为FTE基础，该税率根据适用的州所得税净额扣除相关的联邦税收优惠进行调整。可供出售证券的未实现收益(亏损)和持有供出售的按揭贷款的公允价值变动不包括在平均余额和收益率计算中。非权责发生制贷款以及在这些贷款上确认的利息包括在为贷款列报的金额中。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度， | 2022 | | 2021 | | 变化 |
| (千美元) | 平均余额 | 利息 | 收益率/比率 | | 平均余额 | 利息 | 收益率/比率 | | 平均余额 | 利息 | 收益率/比率 |
| 资产： | | | | | | | | | | | |
| 现金、出售的联邦基金和短期投资 | $119,932 | | $1,624 | | 1.35 | % | | $167,898 | | $181 | | 0.11 | % | | ($47,966) | | $1,443 | | 1.24 | % |
| 持有作出售用途的按揭贷款 | 29,539 | | 1,165 | | 3.94 | | | 52,580 | | 1,531 | | 2.91 | | | (23,041) | | (366) | | 1.03 | |
| 应税债务证券 | 1,121,413 | | 21,827 | | 1.95 | | | 1,013,445 | | 14,295 | | 1.41 | | | 107,968 | | 7,532 | | 0.54 | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
FHLB股票 | 20,721 | | 548 | | 2.64 | | | 21,422 | | 436 | | 2.04 | | | (701) | | 112 | | 0.60 | |
| 商业地产 | 1,679,300 | | 65,660 | | 3.91 | | | 1,643,107 | | 49,551 | | 3.02 | | | 36,193 | | 16,109 | | 0.89 | |
| 工商业 | 632,938 | | 28,099 | | 4.44 | | | 752,934 | | 30,824 | | 4.09 | | | (119,996) | | (2,725) | | 0.35 | |
| 总商业广告 | 2,312,238 | | 93,759 | | 4.05 | | | 2,396,041 | | 80,375 | | 3.35 | | | (83,803) | | 13,384 | | 0.70 | |
| 住宅房地产 | 1,960,629 | | 65,866 | | 3.36 | | | 1,571,459 | | 52,884 | | 3.37 | | | 389,170 | | 12,982 | | (0.01) | |
| 房屋净值 | 263,578 | | 10,139 | | 3.85 | | | 254,289 | | 8,212 | | 3.23 | | | 9,289 | | 1,927 | | 0.62 | |
| 其他 | 15,799 | | 724 | | 4.58 | | | 19,765 | | 966 | | 4.89 | | | (3,966) | | (242) | | (0.31) | |
| 总消费额 | 279,377 | | 10,863 | | 3.89 | | | 274,054 | | 9,178 | | 3.35 | | | 5,323 | | 1,685 | | 0.54 | |
| 贷款总额 | 4,552,244 | | 170,488 | | 3.75 | | | 4,241,554 | | 142,437 | | 3.36 | | | 310,690 | | 28,051 | | 0.39 | |
| 生息资产总额 | 5,843,849 | | 195,652 | | 3.35 | | | 5,496,899 | | 158,880 | | 2.89 | | | 346,950 | | 36,772 | | 0.46 | |
| 非息资产 | 258,906 | | | | | 341,067 | | | | | (82,161) | | | |
| 总资产 | $6,102,755 | | | | | $5,837,966 | | | | | $264,789 | | | |
| 负债和股东权益： | | | | | | | | | | |
| 有息活期存款(市场内) | $263,154 | | $2,891 | | 1.10 | % | | $202,929 | | $259 | | 0.13 | % | | $60,225 | | $2,632 | | 0.97 | % |
| Now帐户 | 864,084 | | 862 | | 0.10 | | | 765,584 | | 491 | | 0.06 | | | 98,500 | | 371 | | 0.04 | |
| 货币市场账户 | 1,198,714 | | 8,954 | | 0.75 | | | 984,278 | | 2,413 | | 0.25 | | | 214,436 | | 6,541 | | 0.50 | |
| 储蓄账户 | 574,349 | | 473 | | 0.08 | | | 521,143 | | 282 | | 0.05 | | | 53,206 | | 191 | | 0.03 | |
| 定期存款(市场内) | 799,645 | | 8,630 | | 1.08 | | | 702,303 | | 7,749 | | 1.10 | | | 97,342 | | 881 | | (0.02) | |
| 有息的市场存款 | 3,699,946 | | 21,810 | | 0.59 | | | 3,176,237 | | 11,194 | | 0.35 | | | 523,709 | | 10,616 | | 0.24 | |
| 批发经纪活期存款 | 20,696 | | 494 | | 2.39 | | | — | | — | | — | | | 20,696 | | 494 | | 2.39 | |
| 批发经纪定期存款 | 386,170 | | 3,719 | | 0.96 | | | 644,151 | | 1,196 | | 0.19 | | | (257,981) | | 2,523 | | 0.77 | |
| 批发经纪存款 | 406,866 | | 4,213 | | 1.04 | | | 644,151 | | 1,196 | | 0.19 | | | (237,285) | | 3,017 | | 0.85 | |
| 有息存款总额 | 4,106,812 | | 26,023 | | 0.63 | | | 3,820,388 | | 12,390 | | 0.32 | | | 286,424 | | 13,633 | | 0.31 | |
联邦住房金融局取得进展 | 414,263 | | 11,713 | | 2.83 | | | 370,881 | | 3,800 | | 1.02 | | | 43,382 | | 7,913 | | 1.81 | |
| 次级债券 | 22,681 | | 739 | | 3.26 | | | 22,681 | | 370 | | 1.63 | | | — | | 369 | | 1.63 | |
| | | | | | | | | | | |
| 计息负债总额 | 4,543,756 | | 38,475 | | 0.85 | | | 4,213,950 | | 16,560 | | 0.39 | | | 329,806 | | 21,915 | | 0.46 | |
| 无息活期存款 | 923,423 | | | | | 934,626 | | | | | (11,203) | | | |
| 其他负债 | 142,324 | | | | | 143,197 | | | | | (873) | | | |
| 股东权益 | 493,252 | | | | | 546,193 | | | | | (52,941) | | | |
| 总负债和股东权益 | $6,102,755 | | | | | $5,837,966 | | | | | $264,789 | | | |
净利息收入(FTE) | | $157,177 | | | | | $142,320 | | | | | $14,857 | | |
| 利差 | | | 2.50 | % | | | | 2.50 | % | | | | — | % |
| 净息差 | | | 2.69 | % | | | | 2.59 | % | | | | 0.10 | % |
下表列出的利息收入金额包括以下应税等价物调整：
| | | | | | | | | | | |
| (千美元) | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度， | 2022 | 2021 | 变化 |
| 商业贷款 | $1,187 | | $885 | | $302 | |
| | | |
| | | |
| | | |
净利息收入
净利息收入是我们运营收入的主要来源，2022年和2021年的净利息收入分别为1.56亿美元和1.414亿美元。净利息收入受利率水平和利率变动，以及计息资产和计息负债的数额和构成的变化的影响。与还贷相关的提前还款罚金收入计入净利息收入。
以下讨论通过调整免税贷款和证券的收入和收益，使其与应税贷款和证券相当，以FTE为基础提出净利息收入。
定期确认与商业贷款偿还相关的提前还款罚金收入可能会影响对净利息收入、净利息收入和贷款收益率的分析。2022年和2021年，预付罚款手续费收入分别为18.3万美元(或NIM受益0个基点)和320万美元(或NIM受益6个基点)。
对净利息收入、净利息收入和贷款收益率的分析也受到计入利息收入的证券和贷款净摊销溢价和折价水平变化的影响。市场利率的变化影响贷款提前还款的水平和抵押贷款支持证券的付款接收。提前还款的速度通常会随着市场利率的上升而降低，随着市场利率的下降而增加。提前还款速度的变化可能会增加或减少保费和折扣的净摊销水平，从而影响利息收入。此外，由于购买力平价贷款被小企业管理局免除，相关的未摊销净费用余额加速并摊销，增加了净利息收入。综合现金流量表中指出，2022年证券和贷款的溢价和折价摊销净额(净减少利息收入)为290万美元，而2021年为340万美元。
2022年和2021年，小企业管理局免除的PPP贷款递延费用净余额的加速摊销分别达到120万美元(或NIM受益2个基点)和540万美元(或NIM受益10个基点)。
2022年FTE净利息收入为1.572亿美元，比2021年增加1490万美元，增幅为10%。2022年，平均生息资产的增长，扣除平均计息负债余额的增加，贡献了780万美元的净利息收入。资产收益率的增长超过了融资成本的增长，贡献了710万美元的净利息收入。请参阅“资产/负债管理和利率风险”标题下有关利率敏感性的其他讨论。
2022年NIM为2.69%，比2021年的2.59%上升了10个基点。它包括加速摊销小企业管理局免除的购买力平价贷款的递延净费用余额和贷款预付费。不包括这两个项目的影响，NIM在2022年达到2.67%，而2021年为2.43%。NIM在2022年受益于较高的市场利率。
2022年的平均证券总额比2021年的平均余额增加了1.08亿美元，即11%，反映了对债务证券的购买。2022年FTE证券收益率为1.95%，较2021年的1.41%上升54个基点，反映了2022年市场利率上升的影响。
总平均贷款余额比2021年的平均余额增加了3.107亿美元，即7%。这反映了平均住宅房地产贷款余额的增长，但部分被小企业管理局免除的购买力平价贷款导致的平均商业和工业贷款的下降所抵消。2022年总贷款收益率为3.75%，比2021年的3.36%提高了39个基点。贷款总额的收益率受到加速摊销购买力平价贷款的递延费用净余额在小企业管理局免除此类贷款时的影响，以及定期确认贷款预付费用。撇除上述项目对这两个期间的影响，2022年贷款收益率达3.71%，较2021年的3.16%上升55个基点，反映市场利率上升。
与2021年的平均余额相比，2022年FHLB预付款的平均余额增加了4340万美元，即12%。2022年此类预付款的平均利率为2.83%，比2021年的1.02%上升181个基点，反映出市场利率的上升。
平均计息存款包括批发经纪存款，与2021年相比减少了2.373亿美元，降幅为37%。2022年批发经纪存款的平均利率为1.04%，较2021年的0.19%上升85个基点，反映市场利率上升。
不包括批发经纪存款在内的平均市场计息存款比2021年的平均余额增加了5.237亿美元，增幅为16%，反映了所有存款类别的增长。2022年市场计息存款平均利率为0.59%，较2021年的0.35%上升24个基点，反映出近期市场利率的上升。
2022年无息活期存款平均余额比2021年平均余额减少1,120万美元，降幅为1%。
数量/利率分析-利息收入和费用(FTE基础)
下表在全时当量基础上提供了有关我们在所示期间的利息收入和利息支出变化的某些信息。可归因于数量和费率的净变化已按比例分配。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (千美元) | 由于以下原因造成的更改 | | |
| 截至2022年12月31日的年度与2021年 | 卷 | | 费率 | | 净变化 | | | | | | |
| 生息资产的利息： | | | | | | | | | | | |
| 现金、出售的联邦基金和短期投资 | ($67) | | | $1,510 | | | $1,443 | | | | | | | |
| 持有作出售用途的按揭贷款 | (802) | | | 436 | | | (366) | | | | | | | |
| 应税债务证券 | 1,639 | | | 5,893 | | | 7,532 | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
FHLB股票 | (15) | | | 127 | | | 112 | | | | | | | |
| 商业地产 | 1,120 | | | 14,989 | | | 16,109 | | | | | | | |
| 工商业 | (5,202) | | | 2,477 | | | (2,725) | | | | | | | |
总商业广告 | (4,082) | | | 17,466 | | | 13,384 | | | | | | | |
住宅房地产 | 13,139 | | | (157) | | | 12,982 | | | | | | | |
| 房屋净值 | 308 | | | 1,619 | | | 1,927 | | | | | | | |
| 其他 | (184) | | | (58) | | | (242) | | | | | | | |
总消费额 | 124 | | | 1,561 | | | 1,685 | | | | | | | |
贷款总额 | 9,181 | | | 18,870 | | | 28,051 | | | | | | | |
利息收入总额 | 9,936 | | | 26,836 | | | 36,772 | | | | | | | |
| 计息负债的利息： | | | | | | | | | | |
| 有息活期存款 | 101 | | | 2,531 | | | 2,632 | | | | | | | |
| Now帐户 | 60 | | | 311 | | | 371 | | | | | | | |
| 货币市场账户 | 643 | | | 5,898 | | | 6,541 | | | | | | | |
| 储蓄账户 | 28 | | | 163 | | | 191 | | | | | | | |
| 定期存款(市场内) | 1,027 | | | (146) | | | 881 | | | | | | | |
| 有息的市场存款 | 1,859 | | | 8,757 | | | 10,616 | | | | | | | |
| 批发经纪活期存款 | 494 | | | — | | | 494 | | | | | | | |
| 批发经纪定期存款 | (665) | | | 3,188 | | | 2,523 | | | | | | | |
| 批发经纪存款 | (171) | | | 3,188 | | | 3,017 | | | | | | | |
有息存款总额 | 1,688 | | | 11,945 | | | 13,633 | | | | | | | |
联邦住房金融局取得进展 | 489 | | | 7,424 | | | 7,913 | | | | | | | |
| 次级债券 | — | | | 369 | | | 369 | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
利息支出总额 | 2,177 | | | 19,738 | | | 21,915 | | | | | | | |
净利息收入FTE | $7,759 | | | $7,098 | | | $14,857 | | | | | | | |
信贷损失准备
计提信贷损失准备金是由于管理层审查了会计准则的充分性。ACL是管理层在报告日期对预期终身信贷损失的估计，并包括对当前预测的经济状况的考虑。估计适当的前交叉韧带水平必然需要高度的判断。
2022年的收益确认了130万美元的信贷损失(或福利)负拨备，而2021年的信贷损失(或福利)负准备金为480万美元。2022年确认的负拨备反映了较低的损失率以及资产和信贷质量指标的持续强劲，这抵消了宏观经济预测和集中在住宅房地产贷款中的贷款增长的负面趋势。2021年拨备为负，反映出在2020年信贷损失拨备增加后，预测的经济状况有所改善，这可归因于新冠肺炎大流行病的出现。
2022年的净收回总额为36.8万美元，占平均贷款的0.01%，而2021年的净冲销为41.7万美元，占平均贷款的0.01%。
截至2022年12月31日，贷款的ACL为3800万美元，占总贷款的0.74%，而截至2021年12月31日，贷款的ACL为3910万美元，占总贷款的0.91%。有关贷款的ACL的更多信息，请参阅“资产质量”标题下的其他讨论。
非利息收入
非利息收入是华盛顿信托的重要收入来源。非利息收入的主要类别如下表所示：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | |
| (千美元) | | | 变化 |
| 截至十二月三十一日止的年度， | 2022 | 2021 | | $ | % |
非利息收入: | | | | | |
| 财富管理收入 | $38,746 | | $41,282 | | | ($2,536) | | (6 | %) |
| | | | | |
| 抵押贷款银行业务收入 | 8,733 | | 28,626 | | | (19,893) | | (69) | |
| 卡交换费 | 4,996 | | 4,996 | | | — | | — | |
| 存款账户手续费 | 3,192 | | 2,683 | | | 509 | | 19 | |
| 贷款相关衍生收益 | 2,756 | | 4,342 | | | (1,586) | | (37) | |
| 银行自营寿险收入 | 2,591 | | 2,925 | | | (334) | | (11) | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| 其他收入 | 1,588 | | 2,540 | | | (952) | | (37) | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| 非利息收入总额 | $62,602 | | $87,394 | | | ($24,792) | | (28 | %) |
非利息收入分析
2022年，财富管理服务收入占非利息收入总额的62%，而2021年为47%。财富管理收入的很大一部分依赖于财富管理AUA的价值，并与金融市场的表现密切相关。这部分财富管理收入被称为“基于资产的”，包括信托和投资管理费。财富管理收入还包括“基于交易”的收入，如佣金和其他服务费，这些收入主要不是来自资产价值。
财富管理收入的类别如下表所示：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | |
| (千美元) | | | | 变化 |
| 截至十二月三十一日止的年度， | 2022 | 2021 | | $ | % |
| 财富管理收入： | | | | | |
| 基于资产的收入 | $37,602 | | $40,215 | | | ($2,613) | | (6 | %) |
| 基于交易的收入 | 1,144 | | 1,067 | | | 77 | | 7 | |
| 财富管理总收入 | $38,746 | | $41,282 | | | ($2,536) | | (6 | %) |
2022年财富管理收入比2021年减少250万美元，降幅为6%，反映出基于资产的收入下降。基于资产的收入的变化与2022年平均AUA余额的减少相关。2022年AUA平均余额比2021年平均余额下降6%。
下表列出了财富管理AUA余额的变化：
| | | | | | | | |
| (千美元) | 2022 | 2021 |
财富管理AUA： | | |
| 期初余额 | $7,784,211 | | $6,866,737 | |
| 净投资(折旧)增值及收益 | (1,132,378) | | 931,302 | |
| 客户资产净流出 | (689,843) | | (13,828) | |
| | |
| 期末余额 | $5,961,990 | | $7,784,211 | |
截至2022年12月31日，期末澳元余额为60亿美元，较上年同期减少18亿美元，降幅为23%
2021年12月31日。这一下降归因于金融市场下跌导致的投资净折旧，也反映了客户资产净流出的增加。
2022年第三季度末，我们的注册投资顾问子公司WTA的四名面向客户的财富管理顾问辞职。截至2022年9月30日，这四名员工与大约10亿美元的AUA有关。2022年第四季度，与顾问离职相关的客户资产撤资达6.04亿美元，这导致第四季度财富管理收入减少约52.5万美元。自2022年底至2023年2月14日，我们已接到额外客户提款约7600万美元的通知。根据截至2023年2月14日的累计撤资，我们估计2023年与这些撤资相关的财富管理收入将下降约340万美元。华盛顿信托可能会在未来几个月经历更多与前顾问离职相关的客户资产撤资。虽然这些顾问的离职在工资和员工福利费用方面节省了一些成本，但目前这些成本正在被与这一问题相关的更高水平的法律费用所抵消。
2022年，抵押贷款银行收入占非利息收入总额的14%，而2021年为33%。这些收入依赖于抵押贷款发放量，并对利率和房地产市场状况敏感。按揭银行收入的构成和出售给二级市场的贷款额如下表所示：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
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| (千美元) | | | | 变化 |
| 截至十二月三十一日止的年度， | 2022 | 2021 | | $ | % |
| 抵押贷款银行业务收入： | | | | | |
贷款销售已实现收益，净额(1) | $7,954 | | $33,752 | | | ($25,798) | | (76 | %) |
公允价值变动净额(2) | (1,224) | | (5,558) | | | 4,334 | | 78 | |
贷款服务费收入，净额(3) | 2,003 | | 432 | | | 1,571 | | 364 | |
| 抵押贷款银行总收入 | $8,733 | | $28,626 | | | ($19,893) | | (69 | %) |
| | | | | |
出售给二级市场的贷款(4) | $339,748 | | $953,436 | | | ($613,688) | | (64 | %) |
(1)包括贷款销售收益、为他人发放贷款的佣金收入、偿还权收益和远期贷款承诺收益(亏损)。
(2)代表为出售及远期贷款承诺而持有的按揭贷款的公允价值变动。
(3)代表贷款服务费用收入，扣除服务权摊销和估值调整后的净额。
(4)包括中介贷款(为他人发放的贷款)。
2022年抵押贷款银行的收入比2021年减少了1990万美元，降幅为69%。按揭银行业务收入下跌，主要是由於销售量下降及销售收益下降。2022年出售给二级市场的抵押贷款总额为3.397亿美元，而2021年为9.534亿美元，反映出抵押贷款发放和销售活动的整体减少，以及2022年贷款在组合贷款中所占比例的上升。按揭贷款发放及销售活动减少，是由市场利率上升及房屋市场变化所带动。按揭银行业务的收入亦受持有以供出售的按揭贷款及远期贷款承诺的公允价值变动所影响，该等公允价值主要是根据二手市场的当前市场价格而厘定，并与按揭渠道的规模变动有关。此外，按揭银行业务收入的下降，因与保留服务的贷款销售有关的净贷款服务费用收入增加而被部分抵销。贷款服务费用收入净额增加的主要原因是偿还权摊销较低，反映已提供服务的按揭组合的提前还款速度较慢。
贷款相关衍生工具收入较2021年减少160万美元，或37%，主要反映商业借款人利率衍生工具交易减少。
与2021年相比，其他收入减少了95.2万美元，降幅为37%，主要是由于与2021年确认的诉讼和解相关的100万美元收入。
非利息支出
下表列出了非利息费用比较：
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| (千美元) | | | | 变化 |
| 截至十二月三十一日止的年度， | 2022 | 2021 | | $ | % |
| 非利息支出： | | | | | |
| 薪酬和员工福利 | $83,804 | | $87,295 | | | ($3,491) | | (4 | %) |
| 外包服务 | 13,737 | | 13,296 | | | 441 | | 3 | |
| 净入住率 | 9,126 | | 8,449 | | | 677 | | 8 | |
| 装备 | 3,797 | | 3,905 | | | (108) | | (3) | |
| | | | | |
| 法律、审计和专业费用 | 3,127 | | 2,859 | | | 268 | | 9 | |
FDIC存款保险费 | 1,687 | | 1,592 | | | 95 | | 6 | |
| 广告和促销 | 2,587 | | 1,843 | | | 744 | | 40 | |
| 无形资产摊销 | 860 | | 890 | | | (30) | | (3) | |
| | | | | |
| 债务提前还款罚金 | — | | 6,930 | | | (6,930) | | (100) | |
| | | | | |
| | | | | |
| 其他 | 9,997 | | 8,405 | | | 1,592 | | 19 | |
| 总非利息支出 | $128,722 | | $135,464 | | | ($6,742) | | (5 | %) |
非利息费用分析
作为非利息支出的最大组成部分，2022年的工资和员工福利支出比2021年减少了350万美元，降幅为4%，这在很大程度上反映了抵押贷款发起人薪酬支出的数量相关下降、基于业绩的薪酬成本下降和财富管理薪酬支出下降，但部分被年度绩效增长和员工人数增加所抵消。
2021年债务预付罚金支出达690万美元，原因是预付收益率较高的FHLB预付款。2022年没有这样的债务提前还款。
2022年的其他支出增加了160万美元，比2021年增加了19%。在2022年的其他支出中，华盛顿信托向其慈善基金会捐赠了总计60万美元。2021年没有这样的捐款费用。不包括这一项目的影响，其他费用比2021年增加了100万美元，即12%，反映了其他各种非利息费用类别的增长。
所得税
下表列出了本公司在所示期间的所得税支出和实际税率：
| | | | | | | | | |
| (千美元) | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度， | 2022 | 2021 | |
| 所得税费用 | $19,489 | | $21,317 | | |
| 有效所得税率 | 21.4 | % | 21.7 | % | |
实际税率与联邦税率21%不同，主要是由于州所得税支出，部分被免税收入、BOLI收入、联邦税收抵免以及与基于股票的奖励结算相关的超额税收支出或福利的确认所抵消。
截至2022年12月31日，该公司的递延税项净资产为5640万美元，而截至2021年12月31日的净递延税项资产为1400万美元。本公司已确定，任何递延税项资产不需要计入估值准备，因为这些资产很可能主要通过未来冲销现有应纳税临时差额或通过抵消预计未来应纳税所得额来变现。递延税项净资产于2022年增加，主要反映与可供出售证券的公允价值下降有关的递延税项资产增加，以及主要因市场利率相对变动而引致的现金流量对冲。
有关所得税的其他信息，请参阅合并财务报表附注11。
细分市场报告
本公司透过商业银行及财富管理服务两个须申报的业务部门管理其业务。有关业务分部的额外披露，请参阅综合财务报表附注18。
商业银行业务
下表汇总了商业银行业务部门的运营情况：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (千美元) | | | | 变化 |
| 截至十二月三十一日止的年度， | 2022 | 2021 | | $ | % |
| 净利息收入 | $156,040 | | $141,493 | | | $14,547 | | 10 | % |
| 信贷损失准备金 | (1,300) | | (4,822) | | | 3,522 | | (73) | |
| 扣除信贷损失准备后的净利息收入 | 157,340 | | 146,315 | | | 11,025 | | 8 | |
| 非利息收入 | 23,088 | | 44,748 | | | (21,660) | | (48) | |
| 非利息支出 | 96,973 | | 103,856 | | | (6,883) | | (7) | |
| 所得税前收入 | 83,455 | | 87,207 | | | (3,752) | | (4) | |
| 所得税费用 | 17,557 | | 18,575 | | | (1,018) | | (5) | |
| 净收入 | $65,898 | | $68,632 | | | ($2,734) | | (4 | %) |
商业银行业务的净利息收入比2021年增加了1,450万美元，增幅为10%。净利息收入的增长在很大程度上是由平均可赚取利息的资产收益率上升和增长推动的，但资金成本上升部分抵消了这一增长。这些增长被小企业管理局免除的购买力平价贷款递延费用净余额的加速摊销和与贷款偿还相关的预付违约金收入的较低水平部分抵消。
2022年在收益中确认了130万美元的信贷损失(或福利)负拨备，而2021年的信贷损失(或福利)负准备金为480万美元。见“信贷损失准备”标题下的其他讨论。
来自商业银行部门的非利息收入较2021年减少2,170万美元，降幅为48%，主要反映抵押贷款银行收入下降和与贷款相关的衍生产品收入下降。见上文标题“非利息收入”下的额外讨论。
商业银行非利息支出比2021年减少了690万美元，降幅为7%。这反映了债务提前还款惩罚费用以及工资和员工福利的减少，但因外包服务、广告和促销以及其他费用的增加而部分抵消。见上文标题“非利息支出”下的额外披露。
财富管理服务
下表汇总了财富管理服务业务部门的运营情况：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (千美元) | | | | 变化 |
| 截至十二月三十一日止的年度， | 2022 | 2021 | | $ | % |
| 净利息支出 | ($50) | | ($58) | | | $8 | | (14 | %) |
| | | | | |
| 非利息收入 | 39,514 | | 42,646 | | | (3,132) | | (7) | |
| 非利息支出 | 31,749 | | 31,608 | | | 141 | | — | |
| 所得税前收入 | 7,715 | | 10,980 | | | (3,265) | | (30) | |
| 所得税费用 | 1,932 | | 2,742 | | | (810) | | (30) | |
| 净收入 | $5,783 | | $8,238 | | | ($2,455) | | (30 | %) |
与2021年相比，财富管理服务部门的非利息收入减少了310万美元，降幅为7%，原因是基于资产的收入减少。2022年收入的下降还包括与
2021年被承认的诉讼和解。见上文“非利息收入”下关于财富管理收入的进一步讨论。
与2021年相比，财富管理服务部门的非利息支出增加了14.1万美元，增幅0.4%。法律、审计和专业费用及其他费用的增加在很大程度上被薪金和雇员福利费用的减少所抵消。见上文标题“非利息支出”下的额外讨论。
财务状况
摘要
下表显示了选定的财务状况数据：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (千美元) | | | | 变化 |
| 十二月三十一日， | 2022 | 2021 | | $ | % |
| 现金和银行到期款项 | $115,492 | | $175,259 | | | ($59,767) | | (34 | %) |
| 总证券 | 993,928 | | 1,042,859 | | | (48,931) | | (5) | |
| 贷款总额 | 5,110,139 | | 4,272,925 | | | 837,214 | | 20 | |
| 贷款信贷损失准备 | 38,027 | | 39,088 | | | (1,061) | | (3) | |
| 总资产 | 6,660,051 | | 5,851,127 | | | 808,924 | | 14 | |
| 总存款 | 5,018,962 | | 4,980,051 | | | 38,911 | | 1 | |
联邦住房金融局取得进展 | 980,000 | | 145,000 | | | 835,000 | | 576 | |
| 股东权益总额 | 453,669 | | 564,808 | | | (111,139) | | (20) | |
由于贷款增长，截至2022年12月31日，总资产达到67亿美元，比2021年底增加8.089亿美元，增幅为14%。
与2021年底相比，来自银行的现金和到期减少5,980万美元，或34%，反映代理银行存款的现金余额减少，以及向衍生品交易对手质押的现金抵押品减少。有关衍生金融工具的额外披露，请参阅综合财务报表附注9。
证券投资组合较2021年底减少4,890万美元，或5%。可供出售证券公允价值的下降主要是由于利率变化和抵押贷款支持证券的例行还款，但购买债务证券部分抵消了这一下降。
贷款总额比2021年12月31日的余额增加8.372亿美元，增幅为20%，主要是住宅房地产组合的增长。
与2021年底相比，存款总额增加了3890万美元，增幅为1%，其中市场内存款的增长被批发经纪存款的减少部分抵消了。FHLB预付款比2021年12月31日增加了8.35亿美元，增幅为576%，这是因为更高水平的批发资金被用来为资产负债表增长提供资金。
截至2022年12月31日，股东权益为4.537亿美元，较2021年12月31日的余额减少1.111亿美元或20%，主要反映可供出售债务证券和现金流量对冲的公允价值下降，主要归因于市场利率的变化。
证券
I投资安全活动由投资委员会监测，该委员会的成员也是法律援助办公室的成员。资产和负债管理目标是影响公司投资活动的主要因素。然而，该公司也认识到，投资活动中存在某些固有的具体风险。证券组合的管理符合监管指引和既定的公司内部投资政策，这些政策对特定风险因素(如市场风险、信用风险和集中度、流动性风险和操作风险)规定了限制，以帮助监控与证券投资相关的风险。定期向董事会提交关于投资委员会和法律援助办公室开展的活动的报告。
该公司管理其证券组合，以产生利息收入、实施利率风险管理策略，以及为资产负债表管理提供现成的流动资金来源。证券被指定为可供出售、持有至到期或在购买时交易。本公司并不维持交易证券组合，亦没有指定为持有至到期的证券。可供出售的证券可能会根据市场状况、提前还款风险、利率波动、流动性或资本要求的变化而出售。可供出售的债务证券按公允价值报告，任何未实现的收益和损失不包括在收益中，并在实现之前作为股东权益的一个单独组成部分报告。
公允价值的确定
该公司使用独立的定价服务来获得报价。独立定价服务提供的价格通常基于活跃市场的可观察市场数据。确定市场是活跃还是不活跃是基于特定证券类别的交易活动水平。管理层审查独立定价服务的文档，以了解定价方法的适当性。管理层还根据类似证券的当前交易水平审查独立定价服务提供的价格是否合理。如果价格看起来不寻常，就会重新检查，并确认或修正其价值。此外，管理层定期对证券进行独立的价格测试，以确保适当的估值，并验证我们对证券定价方式的理解。截至2022年12月31日和2021年12月31日，管理层未对定价服务提供的价格进行任何调整。
我们的公允价值计量一般使用第2级投入，代表活跃市场中类似资产或负债的报价、相同或类似资产或负债在活跃市场中的报价，以及所有重大投入假设在活跃市场中均可观察到的模型衍生估值。
有关确定投资证券公允价值的其他信息，请参阅综合财务报表附注3和附注10。
证券投资组合
所持证券的账面金额如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (千美元) | | | | | |
| 十二月三十一日， | 2022 | | 2021 | | |
| 金额 | | % | | 金额 | | % | | | | |
| 可供出售的债务证券： | | | | | | | | | | | |
美国政府支持的企业的义务 | $199,582 | | | 20 | % | | $196,454 | | | 19 | % | | | | |
美国政府机构和政府支持的企业发行的抵押贷款支持证券 | 774,102 | | | 78 | | | 824,962 | | | 79 | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| 个人名称发行人信托优先债务证券 | 8,760 | | | 1 | | | 9,138 | | | 1 | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| 公司债券 | 11,484 | | | 1 | | | 12,305 | | | 1 | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| 可供出售的债务证券总额 | $993,928 | | | 100 | % | | $1,042,859 | | | 100 | % | | | | |
截至2022年12月31日，证券投资组合占总资产的15%，而截至2021年12月31日，证券投资组合占总资产的18%。证券投资组合中最大的组成部分是抵押贷款支持证券，这些证券都是由美国政府机构或美国政府支持的企业发行的。
证券投资组合较2021年底减少4,890万美元，或5%。这包括可供出售证券的公允价值下降1.635亿美元(税前)，以及抵押贷款支持证券的例行还款1.161亿美元。部分抵消了对美国政府机构和美国政府支持的债务证券的购买，包括抵押贷款支持证券，总计2.341亿美元，加权平均收益率为3.58%。
截至2022年12月31日，可供出售债务证券的账面价值包括1.724亿美元的未实现净亏损，而截至2021年12月31日的未实现净亏损为890万美元。自2021年底以来，可供出售债务证券公允价值的下降主要集中在美国政府机构和美国政府支持的企业的债务，包括抵押贷款支持证券，主要归因于相对
自购买时起市场利率的变化。更多信息见合并财务报表附注3。
联邦住房贷款银行股票
世行是FHLB的成员，FHLB是一个向其成员银行机构提供服务的合作社。加入世行的主要原因是为了获得可靠的批发资金来源，以便管理利率风险。购买FHLB股票是成员获得资金的要求。世行根据收到的资金量按比例购买FHLB股票，并将购买视为必要的长期投资，目的是为了资产负债表流动性，而不是为了投资回报。截至2022年12月31日，世行对FHLB股票的投资总额为4350万美元，而2021年12月31日为1300万美元。更多信息见合并财务报表附注1。
贷款
截至2022年12月31日，贷款总额达到51亿美元，比2021年底增加8.372亿美元，增幅20%，主要是住宅房地产组合的增长。
下表列出了该公司贷款组合的构成：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (千美元) | | | | | | | | |
| 十二月三十一日， | 2022 | | 2021 | | | | | | |
| 金额 | % | | 金额 | % | | | | | | | | | |
| 商业广告： | | | | | | | | | | | | | | |
商业地产 (1) | $1,829,304 | | 36 | % | | $1,639,062 | | 38 | % | | | | | | | | | |
工商业 (2) | 656,397 | | 13 | | | 641,555 | | 15 | | | | | | | | | | |
| 总商业广告 | 2,485,701 | | 49 | | | 2,280,617 | | 53 | | | | | | | | | | |
| 住宅房地产： | | | | | | | | | | | | | |
住宅房地产(3) | 2,323,002 | | 45 | | | 1,726,975 | | 40 | | | | | | | | | | |
| 消费者： | | | | | | | | | | | | | | |
| 房屋净值 | 285,715 | | 6 | | | 247,697 | | 6 | | | | | | | | | | |
其他(4) | 15,721 | | — | | | 17,636 | | 1 | | | | | | | | | | |
| 总消费额 | 301,436 | | 6 | | | 265,333 | | 7 | | | | | | | | | | |
| 贷款总额 | $5,110,139 | | 100 | % | | $4,272,925 | | 100 | % | | | | | | | | | |
(1)CRE包括主要由创收房地产担保的商业抵押贷款，以及建设和开发贷款。建设和开发贷款是向企业提供的，用于土地开发或工业、商业或住宅的现场建设。
(2)C&I包括对企业和个人的贷款，其中一部分全部或部分以房地产为抵押。C&I还包括截至2022年12月31日和2021年12月31日的110万美元和3800万美元的PPP贷款。
(3)住宅房地产由一至四户住宅物业担保的抵押贷款和房主建筑贷款组成。
(4)其他贷款包括以通用航空飞机担保的个人贷款和其他个人分期付款贷款。
对该公司截至2022年12月31日的贷款组合的到期日和利率敏感度的分析如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (千美元) | 商业广告 | | | 消费者 | | | |
| 克雷 (1) | C&I | 商业总金额 | 住宅房地产(2) | 房屋净值 | 其他 | 总消费额 | 总计 | |
| 到期金额： | | | | | | | | | |
| 一年或更短时间 | $237,351 | | $118,988 | | $356,339 | | $57,488 | | $3,025 | | $4,036 | | $7,061 | | $420,888 | | |
| 一年到五年后 | 867,955 | | 359,527 | | 1,227,482 | | 251,481 | | 10,806 | | 5,560 | | 16,366 | | 1,495,329 | | |
| 五年到十五年后 | 723,998 | | 177,882 | | 901,880 | | 746,496 | | 21,275 | | 4,696 | | 25,971 | | 1,674,347 | | |
| 十五年后 | — | | — | | — | | 1,267,537 | | 250,609 | | 1,429 | | 252,038 | | 1,519,575 | | |
| 总计 | $1,829,304 | | $656,397 | | $2,485,701 | | $2,323,002 | | $285,715 | | $15,721 | | $301,436 | | $5,110,139 | | |
| | | | | | | | | |
| 一年后到期金额的利率条款： | | | | | | | | | |
| 预定费率 | $412,404 | | $156,289 | | $568,693 | | $1,207,513 | | $37,336 | | $10,256 | | $47,592 | | $1,823,798 | | |
| 可变或可调整的利率 | 1,179,549 | | 381,120 | | 1,560,669 | | 1,058,001 | | 245,354 | | 1,429 | | 246,783 | | 2,865,453 | | |
(1)包括建筑和开发贷款，这些贷款将在建设期后转换为偿还条件，并将重新归类为CRE或C&I类别。
(2)包括房主建筑贷款。房主建筑贷款的到期日是根据他们在建筑完成后的合同常规抵押贷款偿还条款计算的。
一般来说，贷款的实际到期日由于提前还款而大大短于合同到期日，而就以房地产为抵押的贷款而言，则由于借款人出售物业时偿还贷款所致。当市场贷款利率高于现有组合贷款利率时，房地产担保贷款的平均年限往往会延长，反之，当现有组合贷款利率高于市场贷款利率时，房地产担保贷款的平均年限往往会缩短。在后一种情况下，随着收益率较高的贷款以较低的利率偿还或再融资，组合贷款的平均收益率往往会下降。由于按照行业惯例，银行可以在商业贷款到期日或到期前立即以基本相同或修订后的条款续期，从而为相当大一部分商业贷款续期，因此银行实际收到的本金还款额预计将大大低于任何特定时期的合同到期金额。在其他情况下，由于借款人无法满足贷款的合同条款，贷款或贷款的一部分可能无法偿还。
商业贷款
截至2022年12月31日，商业贷款组合占贷款总额的49%。
在发放商业贷款时，我们可能会偶尔征求其他银行的参与。本银行还参与其他银行发起的商业贷款。在这种情况下，这些贷款由我们使用与我们自己发放的贷款类似的标准单独承销。截至2022年12月31日和2021年12月31日，我们参与其他银行商业贷款的金额分别为5.106亿美元和4.516亿美元。我们参与了其他银行发起的商业贷款，还包括共享的国家信贷。
商业贷款主要分为两类，CRE贷款和C&I贷款。CRE贷款包括以房地产为抵押的商业抵押贷款，其主要还款来源是与物业相关的租金收入或物业的出售、再融资或永久融资的收益。CRE贷款还包括向企业发放的建筑贷款，用于土地开发或工业、商业或住宅的现场建设。C&I贷款主要提供营运资金、设备融资和其他业务相关用途的融资。C&I贷款通常以设备、库存、应收账款和/或一般业务资产为抵押。世行C&I贷款的一部分也以房地产为抵押。C&I贷款还包括由美国政府全额担保的PPP贷款，向各州和政治部门提供的免税贷款，以及通过准公共公司发行的工业发展或收入债券，这些债券是为了私人或非营利实体的利益而发行的，在这些实体而不是政府实体有义务支付偿债。
商业房地产贷款
截至2022年12月31日，CRE贷款总额为18亿美元，比2021年12月31日的余额增加1.902亿美元，增幅为12%。2022年，CRE的贷款来源和垫款总额约为5.69亿美元，部分被约3.79亿美元的本金支付所抵消。
截至2022年和2021年12月31日，CRE贷款组合中分别包括1.641亿美元和1.224亿美元的建设和开发贷款。
截至2022年12月31日和2021年12月31日，CRE贷款组合中包括的未偿还国家共享信贷余额分别为1050万美元和350万美元。余额在2022年12月31日和2021年12月31日都被包括在商业贷款信用质量和当前合同付款条款的及格评级类别中。
下表列出了按物业位置划分的CRE贷款的地理摘要：
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| (千美元) | 2022年12月31日 | | 2021年12月31日 |
| 未清偿余额 | 占总数的百分比 | | 未清偿余额 | 占总数的百分比 |
| 康涅狄格州 | $691,780 | | 38 | % | | $643,182 | | 39 | % |
| 马萨诸塞州 | 566,717 | | 31 | | | 464,018 | | 28 | |
| 罗德岛 | 387,759 | | 21 | | | 408,496 | | 25 | |
| 小计 | 1,646,256 | | 90 | | | 1,515,696 | | 92 | |
| 所有其他州 | 183,048 | | 10 | | | 123,366 | | 8 | |
| 总计 | $1,829,304 | | 100 | % | | $1,639,062 | | 100 | % |
下表按房产类型分类汇总了CRE贷款：
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| (千美元) | 2022年12月31日 | | 2021年12月31日 |
| 数数 | 未清偿余额 | 占总数的百分比 | | 数数 | 未清偿余额 | 占总数的百分比 |
CRE投资组合细分： | | | | | | | |
| 多户住宅 | 127 | | $469,233 | | 26 | % | | 127 | | $474,229 | | 29 | % |
| 零售 | 108 | | 421,617 | | 23 | | | 121 | | 389,487 | | 24 | |
| 办公室 | 53 | | 257,551 | | 14 | | | 57 | | 216,602 | | 13 | |
| 热情好客 | 33 | | 214,829 | | 12 | | | 31 | | 184,990 | | 11 | |
| 工业和仓库 | 42 | | 192,717 | | 11 | | | 35 | | 137,254 | | 8 | |
| 医疗保健 | 17 | | 136,225 | | 7 | | | 13 | | 128,189 | | 8 | |
| 商业混合用途 | 21 | | 54,976 | | 3 | | | 20 | | 38,978 | | 2 | |
| 其他 | 34 | | 82,156 | | 4 | | | 36 | | 69,333 | | 5 | |
CRE贷款总额 | 435 | | $1,829,304 | | 100 | % | | 440 | | $1,639,062 | | 100 | % |
| | | | | | | |
平均CRE贷款规模 | | $4,205 | | | | | $3,725 | | |
未偿还的最大一笔个人CRE贷款 | | $65,431 | | | | | $39,945 | | |
商业和工业贷款
截至2022年12月31日，C&I贷款总额为6.564亿美元，比2021年12月31日的余额增加1480万美元，增幅为2%。这包括购买力平价贷款净减少3,690万美元，反映了小企业管理局免除的贷款。不包括购买力平价贷款，C&I贷款在2022年增加了5,170万美元，因为大约1.42亿美元的贷款来源和垫款被大约9,000万美元的本金支付所抵消。
截至2022年12月31日和2021年12月31日，C&I贷款中分别包括110万美元和3800万美元的PPP贷款。
截至2022年12月31日和2021年12月31日，C&I贷款组合中包括的未偿还国家信贷余额分别为4,090万美元和4,080万美元。所有这些贷款都被包括在通过评级的商业贷款信用质量类别中，并且在2022年12月31日和2021年12月31日的合同付款条款中都是当前的。
下表列出了按行业划分的C&I贷款摘要：
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| (千美元) | 2022年12月31日 | | 2021年12月31日 |
| 数数 | 未清偿余额 | 占总数的百分比 | | 数数 | 未清偿余额 | 占总数的百分比 |
C&I投资组合细分： | | | | | | | |
| 医疗保健和社会援助 | 69 | | $193,052 | | 29 | % | | 101 | | $174,376 | | 27 | % |
| 业主占用和其他房地产 | 168 | | 72,429 | | 11 | | | 185 | | 72,957 | | 11 | |
| 制造业 | 55 | | 60,601 | | 9 | | | 65 | | 55,341 | | 9 | |
| 零售 | 50 | | 56,012 | | 9 | | | 79 | | 47,290 | | 7 | |
运输和仓储 | 20 | | 51,347 | | 8 | | | 31 | | 35,064 | | 5 | |
| 教育服务 | 19 | | 46,708 | | 7 | | | 28 | | 52,211 | | 8 | |
金融保险 | 55 | | 28,313 | | 4 | | | 59 | | 31,279 | | 5 | |
娱乐和康乐 | 24 | | 25,646 | | 4 | | | 37 | | 32,087 | | 5 | |
信息 | 5 | | 23,948 | | 4 | | | 14 | | 25,045 | | 4 | |
| 住宿和餐饮服务 | 49 | | 17,167 | | 3 | | | 114 | | 28,320 | | 4 | |
专业的、科学的和技术的 | 37 | | 6,451 | | 1 | | | 69 | | 8,912 | | 1 | |
公共行政 | 11 | | 3,789 | | 1 | | | 16 | | 5,441 | | 1 | |
其他 | 162 | | 70,934 | | 10 | | | 281 | | 73,232 | | 13 | |
C&I贷款总额 | 724 | | $656,397 | | 100 | % | | 1,079 | | $641,555 | | 100 | % |
| | | | | | | |
C&I平均贷款规模 | | $907 | | | | | $595 | | |
未偿还的最大个人C&I贷款 | | $27,676 | | | | | $18,721 | | |
住宅房地产贷款
截至2022年12月31日，住宅房地产贷款组合占总贷款的45%。
截至2022年12月31日，组合中持有的住宅房地产贷款总额为23亿美元，较2021年12月31日的余额增加5.96亿美元，增幅为35%，反映2022年源于组合的贷款比例高于用于销售的贷款比例。
以下是按物业位置划分的住宅房地产贷款地理摘要：
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| (千美元) | 2022年12月31日 | | 2021年12月31日 |
| 金额 | | 占总数的百分比 | | 金额 | | 占总数的百分比 |
马萨诸塞州 | $1,698,240 | | | 73 | % | | $1,207,789 | | | 70 | % |
| 罗德岛 | 446,010 | | | 19 | | | 365,831 | | | 21 | |
康涅狄格州 | 153,323 | | | 7 | | | 132,430 | | | 8 | |
| 小计 | 2,297,573 | | | 99 | | | 1,706,050 | | | 99 | |
| 所有其他州 | 25,429 | | | 1 | | | 20,925 | | | 1 | |
总计(1) | $2,323,002 | | | 100 | % | | $1,726,975 | | | 100 | % |
(1)包括从其他金融机构购买和由其他金融机构偿还的住宅抵押贷款，截至2022年12月31日和2021年，分别为5990万美元和7870万美元。
住宅房地产贷款既是为了出售给二级市场，也是为了保留在银行的贷款组合中。我们还以经纪人的身份为各种投资者发起住宅房地产贷款，包括常规抵押贷款和反向抵押贷款。
下表介绍了住宅房地产贷款发放活动：
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| (千美元) | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度， | 2022 | | 2021 |
| 金额 | 占总数的百分比 | | 金额 | 占总数的百分比 |
在投资组合中保留的来源 (1) | $881,874 | | 74 | % | | $756,343 | | 45 | % |
供出售予二手市场的原产地 (2) | 309,407 | | 26 | | | 933,324 | | 55 | |
| 总计 | $1,191,281 | | 100 | % | | $1,689,667 | | 100 | % |
(1)包括房主建筑贷款的全额承诺额。
(2)包括中介贷款(为他人发放的贷款)。
下表为住宅房地产贷款销售活动情况：
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| (千美元) | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度， | 2022 | | 2021 |
| 金额 | 占总数的百分比 | | 金额 | 占总数的百分比 |
| 保留维护权的贷款出售 | $99,849 | | 29 | % | | $591,550 | | 62 | % |
发放带有维护权的已出售贷款 (1) | 239,899 | | 71 | | | 361,886 | | 38 | |
| 总计 | $339,748 | | 100 | % | | $953,436 | | 100 | % |
(1)包括中介贷款(为他人发放的贷款)。
2022年，由于市场利率上升，住宅房地产贷款发放、再融资和销售活动减少。
我们与购买我们发起的住宅房地产贷款的各种二级市场投资者保持着积极的关系。除了通过出售这些贷款来管理我们的利率风险头寸和收益外，我们还能够通过及时向二级市场出售住宅房地产贷款来管理我们的流动性头寸。
贷款在出售时保留或释放服务。在保留维修权的情况下出售的贷款导致维修权资本化。贷款偿还权包括在其他资产中，随后作为抵销估计偿还期内抵押贷款银行收入的摊销。截至2022年12月31日和2021年12月31日，资本化维修权净余额分别为900万美元和980万美元。在2022年12月31日和2021年12月31日，为其他人提供的住宅按揭贷款余额为15亿美元，这些贷款没有列入综合资产负债表。
消费贷款
消费贷款包括房屋净值贷款、信用额度和个人分期付款贷款。截至2022年12月31日，房屋净值信贷额度和房屋净值贷款占消费者投资组合总额的95%。我们的房屋净值额度和房屋净值贷款发起活动主要在新英格兰南部进行。世行估计，合并的房屋净值信用额度和房屋净值贷款余额中，约有55%是第一留置权头寸或从属于其他华盛顿信托抵押贷款。
截至2022年12月31日，消费贷款组合总额为3.014亿美元，比2021年12月31日增加3610万美元，增幅为14%，反映出房屋净值额度和贷款的增加。截至2022年12月31日和2021年12月31日，购买的消费贷款，包括以通用航空飞机为担保的个人贷款，分别达到960万美元和940万美元。
投资银行拥有的人寿保险
截至2022年12月31日和2021年12月31日，博利分别达到1.022亿美元和9260万美元。2022年的增长包括购买BOLI的700万美元。Boli提供了一种缓解不断增加的员工福利成本的方法。该公司预计将从BOLI合同中受益，因为预计随着时间的推移，现金退还价值和死亡抚恤金将实现免税增长。购买人寿保险单会在综合资产负债表上产生一项可赚取收入的资产，为公司提供每月免税收入。BOLI计划面临的最大风险是保险公司的信用风险。为了减轻这一风险，需要完成年度财务状况审查。
在所有的航母上。博利投资于优质保险公司的《总账》。截至2022年12月31日，所有此类普通账户运营商都被A.M.Best、穆迪和标普等信用评级机构评为投资级。BOLI以现金退还价值计入综合资产负债表。BOLI现金退还价值的增加在合并损益表中作为非利息收入的一个组成部分报告。
资产质量
管理层使用所有可用信息持续监控贷款组合的资产质量。董事会透过财务委员会和审计委员会这两个委员会监察信贷风险管理。财务委员会对信贷发放职能负有监督责任，包括批准信贷发放政策、审查管理层的信贷发放活动以及批准大额风险敞口信贷申请。审计委员会对风险管理计划负有监督责任，其中包括由管理层执行的信用风险管理活动，如监测贷款组合的信用质量、进行信用审查计划和确定ACL的充分性。审计委员会还批准建立ACL的政策和方法。这些委员会向董事会报告各自监督职能的结果。此外，董事会定期接收有关资产质量衡量和趋势的信息。
不良资产
不良资产包括非应计贷款和OREO。
下表显示了不良资产和其他资产质量数据：
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| (千美元) | | | | | |
| 十二月三十一日， | 2022 | 2021 | | | |
| 商业广告： | | | | | |
商业地产 | $— | $— | | | |
工商业 | — | — | | | |
总商业广告 | — | — | | | |
| 住宅房地产： | | | | | |
住宅房地产 | 11,894 | 13,576 | | | |
| 消费者： | | | | | |
房屋净值 | 952 | 627 | | | |
其他 | — | — | | | |
总消费额 | 952 | 627 | | | |
| 非权责发生制贷款总额 | 12,846 | 14,203 | | | |
奥利奥，网 | — | — | | | |
| 不良资产总额 | $12,846 | $14,203 | | | |
| | | | | |
| 不良资产占总资产的比例 | 0.19% | 0.24% | | | |
| 不良贷款占总贷款的比例 | 0.25% | 0.33% | | | |
| 逾期贷款总额占贷款总额的比例 | 0.23% | 0.24% | | | |
| 贷款信贷损失准备占贷款总额的比例 | 0.74% | 0.91% | | | |
| 累计逾期90天或以上的贷款 | $— | $— | | | |
不良资产总额比2021年12月31日减少了140万美元，反映了非应计贷款的下降。
非权责发生制贷款
除若干正在收回的担保良好的贷款外，当该等贷款的本金及/或利息逾期90天或以上时，或管理层认为适当的较早时间，则该等贷款被置于非应计项目，并暂停确认利息。当贷款的本金和利息持续了一段时间，借款人证明有能力遵守偿还条件时，贷款就不再是应计项目，
以及管理层认为这些贷款被认为完全可以收回的时候。在2022年期间，该公司没有改变其关于将贷款置于非应计项目的做法或政策。
如果非权责发生状态的贷款按照其原始条款是流动的，那么2022年本应确认的利息收入约为64万美元，而2021年为64.7万美元。2022年和2021年，包括在综合损益表中的这些贷款的利息收入分别约为46.3万美元和52.8万美元。
下表列出了非权责发生制贷款的活动：
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| (千美元) | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度， | 2022 | | 2021 |
| 期初余额 | $14,203 | | | $13,197 | |
| 添加到非应计项目状态 | 3,591 | | | 7,813 | |
| 贷款恢复应计状态 | (699) | | | (1,216) | |
| 贷款已注销 | (184) | | | (661) | |
| | | |
| 付款、分红和其他变更 | (4,065) | | | (4,930) | |
| 期末余额 | $12,846 | | | $14,203 | |
下表列出了有关非权责发生制贷款的其他详细信息：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (千美元) | 2022年12月31日 | | 2021年12月31日 |
| 逾期天数 | | | | 逾期天数 | | |
| 超过90岁 | 90岁以下 | 总计 | % (1) | | 超过90岁 | 90岁以下 | 总计 | % (1) |
商业广告： | | | | | | | | | |
商业地产 | $— | | $— | | $— | | — | % | | $— | | $— | | $— | | — | % |
工商业 | — | | — | | — | | — | | | — | | — | | — | | — | |
总商业广告 | — | | — | | — | | — | | | — | | — | | — | | — | |
住宅房地产： | | | | | | | | | |
住宅房地产 | 3,779 | | 8,115 | | 11,894 | | 0.51 | | | 4,662 | | 8,914 | | 13,576 | | 0.79 | |
| 消费者： | | | | | | | | | |
| 房屋净值 | — | | 952 | | 952 | | 0.33 | | | 108 | | 519 | | 627 | | 0.25 | |
| 其他 | — | | — | | — | | — | | | — | | — | | — | | — | |
| 总消费额 | — | | 952 | | 952 | | 0.32 | | | 108 | | 519 | | 627 | | 0.24 | |
| 非权责发生制贷款总额 | $3,779 | | $9,067 | | $12,846 | | 0.25 | % | | $4,770 | | $9,433 | | $14,203 | | 0.33 | % |
(1)非应计项目贷款占相应类别内未偿还贷款总额的百分比。
没有重大承诺向贷款在2022年12月31日处于非权责发生状态的借款人提供额外资金。
截至2022年12月31日和2021年12月31日，非应计贷款的构成为100%住宅和消费贷款。
截至2022年12月31日，非应计住宅房地产抵押贷款为1190万美元，比2021年底减少170万美元。截至2022年12月31日，非应计住宅抵押贷款余额主要由马萨诸塞州、康涅狄格州和罗德岛州的物业担保。截至2022年12月31日，非应计住宅房地产贷款总额中包括四笔贷款，这些贷款是为投资组合购买的，并由其他人偿还，总额达110万美元。管理层监测其第三方服务商的催收努力，作为其评估不良贷款可收回性的一部分。
问题债务重组
在解决问题贷款的过程中，该公司可能会选择重组某些贷款的合同条款。被修改或续期的贷款在满足两个条件时被视为TDR：(1)借款人遇到财务困难；(2)为借款人的利益做出让步，否则借款人或具有类似信用风险特征的交易不会被考虑。决定重组一笔贷款，而不是积极执行贷款的收回，可能会通过增加最终收回的可能性而使公司受益。
TDR根据管理层对贷款可收回性的评估分为应计和非应计两类。在重组时已经处于非应计状态的贷款通常在管理层考虑将这些贷款恢复到应计状态之前保持非应计状态大约六个月。如果借款人未能遵守重组条款，且管理层认为借款人不可能在短期内恢复合规状态，且本金和利息的全额收回存在疑问，则应计重组贷款被置于非应计状态。
TDR自重组之日起至少一年内被报告为TDR。在重组后的数年内，如果重组不涉及低于市场的利率优惠，且贷款在一段合理的时间内根据其修改后的合同条款履行，则TDR将从这一分类中删除。
截至2022年12月31日，没有重大承诺向贷款在TDR中重组的借款人提供额外资金。
请参阅合并财务报表附注2，以讨论最近发布的会计公告2022-02号，该公告于2023年1月1日生效。ASU 2022-02号更新了TDR的会计处理和相关披露要求。
下表列出了截至所示日期的TDR信息。下列金额包括未付本金余额、撇账净额及未摊销递延贷款发放费及成本。应计利息不包括在下文列出的账面金额中。
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| (千美元) | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日， | | 2022 | | 2021 | | | | | | |
应计TDR | | | | | | | | | | |
| 商业广告： | | | | | | | | | | |
商业地产 | | $2,102 | | | $10,603 | | | | | | | |
工商业 | | 839 | | | 2,792 | | | | | | | |
总商业广告 | | 2,941 | | | 13,395 | | | | | | | |
| 住宅房地产： | | | | | | | | | | |
住宅房地产 | | 543 | | | 2,372 | | | | | | | |
| 消费者： | | | | | | | | | | |
房屋净值 | | 35 | | | 561 | | | | | | | |
其他 | | — | | | — | | | | | | | |
总消费额 | | 35 | | | 561 | | | | | | | |
应计TDR | | 3,519 | | | 16,328 | | | | | | | |
非应计项目TDR | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| 住宅房地产： | | | | | | | | | | |
住宅房地产 | | 4,481 | | | 2,748 | | | | | | | |
| 消费者： | | | | | | | | | | |
房屋净值 | | 592 | | | 71 | | | | | | | |
其他 | | — | | | — | | | | | | | |
总消费额 | | 592 | | | 71 | | | | | | | |
非应计项目TDR | | 5,073 | | | 2,819 | | | | | | | |
总TDR | | $8,592 | | | $19,147 | | | | | | | |
截至2022年12月31日，TDR的构成为住宅和消费者占66%，商业占34%，而截至2021年12月31日，住宅和消费者占30%，商业占70%。
截至2022年12月31日，TDRS为860万美元，比2021年底减少1060万美元。净减少主要是因为与一个商业关系有关的两笔应计CRE TDR贷款偿还了800万美元，以及根据政策解密了一笔账面价值为280万美元的应计商业与保险贷款，从TDR身份解密。
截至2022年12月31日，ACL包括的TDR特定准备金为11.5万美元，而2021年12月31日为14.8万美元。
逾期贷款
下表按类别列出了逾期贷款：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (千美元) | | | |
| 十二月三十一日， | 2022 | | 2021 |
| 金额 | | % (1) | | 金额 | | % (1) |
| 商业广告： | | | | | | | |
商业地产 | $1,187 | | | 0.06 | % | | $— | | | — | % |
工商业 | 265 | | | 0.04 | | | 3 | | | — | |
总商业广告 | 1,452 | | | 0.06 | | | 3 | | | — | |
| 住宅房地产： | | | | | | | |
住宅房地产 | 8,875 | | | 0.38 | | | 9,622 | | | 0.56 | |
| 消费者： | | | | | | | |
房屋净值 | 1,235 | | | 0.43 | | | 765 | | | 0.31 | |
其他 | 16 | | | 0.10 | | | 21 | | | 0.12 | |
总消费额 | 1,251 | | | 0.42 | | | 786 | | | 0.30 | |
| 逾期贷款总额 | $11,578 | | | 0.23 | % | | $10,411 | | | 0.24 | % |
(1)逾期贷款占相应类别内未偿还贷款总额的百分比。
截至2022年12月31日，逾期贷款(逾期30天或以上的贷款)的构成为住宅和消费者贷款的87%，商业贷款的13%，相比之下，截至2021年12月31日，住宅和消费者贷款的构成基本上为100%。
自2021年底以来，逾期贷款总额增加了120万美元，主要是由于CRE的一笔贷款在第四季度到期。这笔贷款是在2023年1月兑现的。
截至2022年12月31日，逾期贷款总额包括720万美元的非应计贷款，而截至2021年12月31日的非应计贷款为940万美元。
所有在2022年12月31日和2021年12月31日逾期90天或以上的贷款都被归类为非应计项目。
潜在问题贷款
该公司根据与银行监管机构提供的指导方针一致的标准，将某些贷款归类为“不合格”、“可疑”或“损失”。潜在问题贷款包括截至2022年12月31日逾期不到90天的分类应计商业贷款，以及有关相关借款人可能存在信用问题的已知信息导致管理层对该等借款人是否有能力遵守当前偿还贷款条款并可能导致该等贷款在未来某个时候披露为不良贷款的其他贷款。
潜在的问题贷款不包括在上述非应计项目或TDR中。使用综合财务报表附注4中“信用质量指标”项下所述的方法对它们进行损失风险评估。管理层无法预测经济状况或其他因素可能影响借款人和潜在问题贷款的程度。因此，不能保证其他贷款不会逾期90天或更长时间，不会被列为非应计项目，不会进行重组，也不会要求增加贷款的津贴覆盖范围和信贷损失拨备。
管理层已将与两个C&I关系相关的三笔贷款确定为2022年12月31日的潜在问题贷款，总账面价值为92.7万美元。截至2021年12月31日，没有发现潜在的问题贷款。
贷款信贷损失准备
贷款的折旧比率是管理层对以摊销成本计入的贷款预期终生信贷损失的估计。贷款的ACL是通过在收益中确认的信贷损失拨备来建立的。贷款的利息额度因贷款的冲销而减少，而通过收回先前冲销的金额而增加。
该公司的一般做法是及早找出有问题的信贷，并在确定不可能收回贷款本金时，尽快确认全部或部分撇账。当抵押品被认为不足以支持贷款的账面价值时，依赖抵押品的个别分析贷款的全部或部分冲销被确认。当新的评估表明价值随后增加时，公司不承认回收。
评估一般由独立评估公司就房地产抵押品依赖型商业贷款在收取过程中或在借款人信用状况其他恶化的情况下按“原样”确定的价值而获得。新的评估通常是针对TDR或非应计贷款，或者当管理层认为有必要时进行的。该公司继续在评估师的专业资格方面保持适当的专业标准，并有一个内部审查程序来监测评估的质量。
对于正在收集过程中的住宅房地产贷款和房地产抵押品依赖型消费贷款，估值是从独立评估公司获得的，价值是按原样确定的。
下表提供了关于该公司贷款组合和相关津贴的更多细节：
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| (千美元) | 2022年12月31日 | | 2021年12月31日 |
| 贷款 | 相关津贴 | 津贴/贷款 | | 贷款 | 相关津贴 | 津贴/贷款 |
| 个别分析贷款 | $9,996 | | $115 | | 1.15 | % | | $21,080 | | $682 | | 3.24 | % |
| 集合(集体评估)贷款 | 5,100,143 | | 37,912 | | 0.74 | | | 4,251,845 | | 38,406 | | 0.90 | |
| 总计 | $5,110,139 | | $38,027 | | 0.74 | % | | $4,272,925 | | $39,088 | | 0.91 | % |
管理层使用一种流程和方法来评估贷款的ACL，既评估了定量因素，也评估了定性因素。评估定量因素的方法由两个基本部分组成。第一个组成部分涉及将贷款汇集到投资组合部分，以获得具有相似风险特征的贷款。第二部分涉及单独分析的贷款，这些贷款与汇集到投资组合部分中的贷款不具有类似的风险特征。
个别分析贷款的资产负债表乃根据贷款的合约有效利率，或按贷款的可观察市场价格，或如贷款依赖抵押品，则按抵押品的公允价值，采用贴现现金法计算。
集合贷款的ACL是使用DCF方法来衡量的，以估计每个集合投资组合部门的信贷损失。该方法结合了违约概率和在给定违约框架下的损失。违约损失是根据历史信用损失经验估计的。违约概率是使用包含计量经济学因素的回归模型估计的。管理层利用具有一年合理和可支持的预测期和一年直线回归期的预测计量经济学因素来估计每个贷款组合部分的违约概率。贴现现金法结合了违约概率、违约造成的损失、提前还款速度和贷款的剩余寿命来估计每笔贷款的准备金。对每个投资组合部分的所有贷款水平准备金的总和进行汇总，并得出损失率系数。集合贷款的定量损失因素还补充了某些定性风险因素，反映了管理层关于损失如何与定量损失率所代表的损失不同的观点。
截至2022年12月31日，贷款余额为3800万美元，比2021年12月31日的余额减少了110万美元，降幅为3%。截至2022年12月31日，贷款的ACL占总贷款的百分比，也称为准备金覆盖率，为0.74%，而2021年12月31日为0.91%。
2022年在收益中确认了130万美元的信贷损失(或福利)负拨备，而2021年在收益中确认了480万美元的信贷损失(或福利)负准备金。2022年确认的负拨备反映了较低的损失率以及资产和信贷质量指标的持续强劲，这抵消了宏观经济预测和集中在住宅房地产贷款中的贷款增长的负面趋势。2021年拨备为负，反映出在2020年信贷损失拨备增加后，预测的经济状况有所改善，这可归因于新冠肺炎大流行病的出现。
2022年的净收回总额为36.8万美元，占平均贷款的0.01%，而2021年的净冲销为41.7万美元，占平均贷款的0.01%。
贷款的ACL是一种估计，最终损失可能与管理层的估计不同。不断恶化的条件或假设可能会导致贷款的ACL进一步增加；相反，条件或假设的改善可能会导致贷款的ACL进一步减少。
下表按投资组合细分介绍了贷款的ACL分配情况。贷款的总ACL可用于吸收贷款组合中任何部分的损失。
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| (千美元) | 2022年12月31日 | | 2021年12月31日 |
| 分配的ACL | 贷款的ACL | 贷款占总投资组合的比例(1) | | | 分配的ACL | 贷款的ACL | 贷款占总投资组合的比例(1) | |
| 商业广告： | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| 商业地产 | $18,435 | | 1.01 | % | 36 | % | | | $18,933 | | 1.16 | % | 38 | % | |
| 工商业 | 10,356 | | 1.58 | | 13 | | | | 10,832 | | 1.69 | | 15 | | |
| 总商业广告 | 28,791 | | 1.16 | | 49 | | | | 29,765 | | 1.31 | | 53 | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| 住宅房地产： | | | | | | | | | |
| 住宅房地产 | 7,740 | | 0.33 | | 45 | | | | 7,860 | | 0.46 | | 40 | | |
| 消费者： | | | | | | | | | |
| 房屋净值 | 1,115 | | 0.39 | | 6 | | | | 1,069 | | 0.43 | | 6 | | |
| 其他 | 381 | | 2.42 | | — | | | | 394 | | 2.23 | | 1 | | |
| 总消费额 | 1,496 | | 0.50 | | 6 | | | | 1,463 | | 0.55 | | 7 | | |
| | | | | | | | | |
期末贷款的总ACL | $38,027 | | 0.74 | % | 100 | % | | | $39,088 | | 0.91 | % | 100 | % | |
(1)各类别未偿还贷款占未偿还贷款总额的百分比。
下表反映了在本报告所述年度中，贷款委员会的活动情况：
| | | | | | | | | | | | | |
| (千美元) | | | | | |
| 十二月三十一日， | 2022 | 2021 | 2020 | | |
| 期初余额 | $39,088 | | $44,106 | | $27,014 | | | |
采用ASC 326 | — | | — | | 6,501 | | | |
| 冲销： | | | | | |
| 商业广告： | | | | | |
商业地产 | — | | — | | 356 | | | |
工商业 | 36 | | 307 | | 586 | | | |
总商业广告 | 36 | | 307 | | 942 | | | |
| 住宅房地产： | | | | | |
住宅房地产 | — | | 107 | | 99 | | | |
| 消费者： | | | | | |
房屋净值 | — | | 183 | | 224 | | | |
其他 | 148 | | 66 | | 52 | | | |
总消费额 | 148 | | 249 | | 276 | | | |
| 总冲销 | 184 | | 663 | | 1,317 | | | |
| 恢复： | | | | | |
| 商业广告： | | | | | |
商业地产 | 445 | | — | | 51 | | | |
工商业 | 29 | | 41 | | 24 | | | |
总商业广告 | 474 | | 41 | | 75 | | | |
| 住宅房地产： | | | | | |
住宅房地产 | 21 | | 89 | | 20 | | | |
| 消费者： | | | | | |
房屋净值 | 12 | | 91 | | 52 | | | |
其他 | 45 | | 25 | | 25 | | | |
总消费额 | 57 | | 116 | | 77 | | | |
| 总回收率 | 552 | | 246 | | 172 | | | |
| 净(回收)冲销 | (368) | | 417 | | 1,145 | | | |
| 计入收益的准备金 | (1,429) | | (4,601) | | 11,736 | | | |
| 期末余额 | $38,027 | | $39,088 | | $44,106 | | | |
| | | | | |
| 对平均贷款的净(回收)冲销 | (0.01 | %) | 0.01 | % | 0.03 | % | | |
资金来源
我们的资金来源包括市场存款、批发经纪存款、FHLB预付款、其他借款以及贷款和投资证券的销售、到期和支付收益。该公司利用资金发起和购买贷款、购买投资证券、开展业务、扩大分行网络和向股东支付股息。
存款
该公司向消费者和企业客户提供种类繁多的存款产品。存款是世界银行的重要资金来源，也是手续费收入的源泉。
世行是DDM计划、ICS计划和CDARS计划的参与者。本行利用这些存款清缴服务，将客户及客户资金存入由其他参与银行发行的计息活期账户、货币市场账户及/或定期存款。客户和客户资金存放在一个或多个参与银行，以确保每个存款客户都有资格获得FDIC保险的全部金额。作为项目参与者，我们收到了
来自其他参与银行的相互数额的存款。我们认为这些互惠存款余额是市场内存款，有别于传统的批发经纪存款。
下表为存款摘要：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (千美元) | | | | | 变化 |
| 十二月三十一日， | 2022 | | 2021 | | $ | % |
| 无息活期存款 | $858,953 | | | $945,229 | | | ($86,276) | | (9 | %) |
| 有息活期存款(市场内) | 302,044 | | | 251,032 | | | 51,012 | | 20 | |
| Now帐户 | 871,875 | | | 867,138 | | | 4,737 | | 1 | |
| 货币市场账户 | 1,255,805 | | | 1,072,864 | | | 182,941 | | 17 | |
| 储蓄账户 | 576,250 | | | 555,177 | | | 21,073 | | 4 | |
| 定期存款(市场内) | 795,838 | | | 773,383 | | | 22,455 | | 3 | |
| 市场内存款总额 | 4,660,765 | | | 4,464,823 | | | 195,942 | | 4 | |
| 批发经纪活期存款 | 31,153 | | | — | | | 31,153 | | 100 | |
| 批发经纪定期存款 | 327,044 | | | 515,228 | | | (188,184) | | (37) | |
| 批发经纪存款总额 | 358,197 | | | 515,228 | | | (157,031) | | (30) | |
| 总存款 | $5,018,962 | | | $4,980,051 | | | $38,911 | | 1 | % |
截至2022年12月31日，存款总额达到50亿美元，2022年增加3890万美元，增幅为1%。根据监管报告要求，世行估计，截至2022年12月31日，其未投保存款总额为15亿美元。
与2021年12月31日的余额相比，市场内存款增加了1.959亿美元，增幅为4%，增长集中在货币市场账户，而批发经纪存款比2022年12月31日减少了1.57亿美元，降幅为30%。
下表列出了2022年12月31日到期的25万美元或以上的定期存单的金额：
| | | | | |
| (千美元) | |
| 三个月或更短时间 | $59,368 | |
| 三个月至六个月以上 | 27,268 | |
| 超过6个月至12个月 | 53,186 | |
| 超过12个月 | 61,105 | |
| 定期存款总额 | $200,927 | |
借款
借款主要由FHLB垫款组成，用作流动性和利率风险管理目的的资金来源。
截至2022年12月31日，FHLB预付款总额为9.8亿美元，比2021年底的余额增加8.35亿美元，这是因为更高水平的批发资金被用于为资产负债表增长提供资金。
有关FHLB预付款的更多信息，请参见合并财务报表附注13。
流动性与资本资源
流动性管理
流动性是指金融机构满足到期债务和客户贷款需求的能力。该公司的主要流动性来源是市场存款，2022年市场存款约占总平均资产的76%。虽然通常首选的融资策略是吸引和保留低成本存款，但这样做的能力受到影响。
通过市场上具有竞争力的利率和条款。其他资金来源包括酌情使用购买的负债(例如，FHLB定期垫款和经纪存款)、投资证券组合的现金流和偿还贷款。被指定为可供出售的证券也可以因应短期或长期流动性需求而出售，尽管管理层目前无意这样做。
该公司有一套详细的流动资金政策和应急资金计划，以便对意外的流动资金需求作出迅速和全面的反应。管理层使用压力测试方法来估计或有资金需求，这可能是由于资金意外流出，超出“一切照常”的现金流。在管理层的估计中，风险集中在两大类：(1)市场存款余额的流失；(2)贷款承诺的意外减少。在这两类中，存款余额的潜在流失将对或有流动性产生最重大的影响。因此，我们的压力测试情景强调在选定的时间范围内量化存在风险的存款的尝试。除了这些意外的资金外流风险外，在计算或有流动资金是否充足时，还有其他几个“一切如常”的因素，包括：(1)来自贷款和投资证券的付款收益；(2)到期的债务；以及(3)到期的定期存款。该公司已与FRBB建立了抵押借款能力，并与FHLB保持了超出正常业务过程中所用水平的额外抵押借款能力。借款能力受可质押资产的数量和类型的影响。
下表按来源列出了截至所示日期的未使用供资能力：
| | | | | | | | | | | |
| (千美元) | | | |
| 十二月三十一日， | 2022 | 2021 | 2020 |
| 额外的筹资能力： | | | |
波士顿联邦住房贷款银行(1) | $668,295 | | $1,642,377 | | $969,735 | |
波士顿联邦储备银行(2) | 27,059 | | 16,919 | | 20,678 | |
| 未设押投资证券 | 691,893 | | 702,963 | | 594,998 | |
| 总计 | $1,387,247 | | $2,362,259 | | $1,585,411 | |
(1)截至2022年、2021年和2020年12月31日，分别有账面价值24亿美元、22亿美元和21亿美元的贷款以及账面价值分别为1.021亿美元、1.632亿美元和1.286亿美元的可供出售证券质押给FHLB，从而产生了这一额外的借款能力。
(2)截至2022年、2021年和2020年12月31日，账面价值分别为2,090万美元、820万美元和1,260万美元的贷款。可供出售的账面价值分别为1,270万美元、1,350万美元和1,490万美元的证券被质押给FRBB，从而产生了这一额外的未使用借款能力。
除上述金额外，世行还从FHLB获得了4,000万美元的未使用信贷额度。
自2021年12月31日以来，FHLB可用的额外资金能力减少了9.741亿美元，主要是因为年内利用新的预付款为资产增长提供资金，主要是贷款。此外，在这一年中，2.15亿美元的可用资金被用于抵押机构存款，以FHLB的备用信用证为抵押。
ALCO建立和监测内部流动性措施，以管理流动性敞口。2022年期间，流动性保持在ALCO设定的目标范围内。根据对上述流动资金考虑因素的评估，管理层相信本公司的资金来源可满足预期的资金需求。
合同义务、承付款和表外安排
在正常业务过程中，该公司订立需要未来现金付款的合同义务。其中包括与租赁义务相关的付款、规定到期日的定期存款和借款。有关这些安排的更多信息以及截至2022年12月31日的预期适用付款时间, 综合财务报表附注如下：租赁附注7，定期存款附注12，借款附注13。
此外，在正常业务过程中，本公司从事各种财务交易，根据公认会计准则，这些交易没有记录在财务报表中，或记录的金额与名义金额不同。这些金融交易包括承诺提供信贷、备用信用证、远期贷款承诺、贷款相关衍生品合约和利率风险管理合约。这些交易涉及
不同程度上，信用、利率和流动性风险的要素。该公司在与商业借款人签订的利率合同、提供信贷的承诺和备用信用证方面的信贷政策与用于贷款的信贷政策相似。延长信用证和备用信用证的一些承诺预计将到期而无法动用，因此，总金额不一定代表未来的现金需求。与其他交易对手签订的利率风险管理合同一般受双边抵押条款的约束。与不同交易对手签订的这些合同可能会使该公司受到各种现金流要求的影响，其中可能包括将现金作为负债安排的抵押品。有关衍生金融工具和有表外风险的金融工具的其他资料，请参阅综合财务报表附注9和附注21。
资本资源
截至2022年12月31日，股东权益总额为4.537亿美元，比2021年12月31日减少1.111亿美元。这一下降反映了股东权益中的AOCL部分减少1.378亿美元，这是由于可供出售的债务证券和现金流量对冲的公允价值减少，这主要是由于市场利率的相对变化。与养恤金计划负债年度重新计量有关的增加380万美元部分抵消了AOCL的减少额。这主要是由于市场利率上升导致用来衡量养恤金计划负债现值的贴现率增加。股东权益总额的下降还包括宣布分红的3790万美元和库存股余额净增加760万美元。这些减少被7170万美元的净收入部分抵消。
该公司宣布2022年的股息为每股2.18美元，比去年增加了每股8美分，或4%。2022年的股息支付率(宣布的每股股息与稀释后每股收益之比)为53.0%，而2021年为47.8%。
截至2022年12月31日，总股本与总资产的比率为6.81%，而2021年12月31日的比率为9.65%。截至2022年12月31日，每股账面价值为26.40美元，而2021年12月31日为32.59美元。
Bancorp和Bank受各种监管资本要求的约束，被认为资本充足，截至2022年12月31日，基于风险的总资本比率为12.37%，而2021年12月31日为14.01%。
有关股东权益的其他讨论，包括股票回购计划和监管资本要求，请参阅合并财务报表附注14。
资产负债管理与利率风险
利率风险是指由于利率变化而对未来收益造成损失的风险。ALCO负责制定有关流动性和可接受的利率风险敞口的政策指导方针。ALCO定期向世行董事会报告流动性状况和利率风险问题。ALCO的目标是管理资产和资金来源，以产生与公司的流动性、资本充足率、增长、风险和盈利目标一致的结果。
本公司利用投资证券组合的规模和存续期、批发融资组合的存续期和规模、表外利率合约以及贷款和存款的定价和结构来管理利率风险。表外利率合约可以包括利率互换、上限和下限。这些利率合约不同程度地涉及信用风险和利率风险。信用风险是指如果交易对手未能按照合同条款履行义务，可能发生损失的可能性。利率合同的名义金额是利息和其他付款所依据的金额。名义金额不交换，因此不应作为信用风险的衡量标准。更多信息见合并财务报表附注9和附注21。
ALCO使用收益模拟，通过显示利率变化对12个月、13至24个月和60个月期限的净利息收入的影响，来衡量公司在给定时间点的表内和表外金融工具所固有的利率风险。模拟假设公司资产负债表的规模和总体构成在模拟范围内保持不变，但在选定的利率情景中，某些存款组合从低成本储蓄转向高成本定期存款除外。此外，这些模拟还考虑了不同金融工具的具体重新定价、到期日、看涨期权和提前还款特征，这些金融工具在不同的利率情景下可能会有所不同。ALCO定期审查金融工具类别的特点，以确保其准确性和一致性。
ALCO审查模拟结果，以确定公司在模拟范围内对净利息收入下降的敞口是否保持在既定的容忍水平之内，并制定适当的战略来管理这种敞口。截至2022年12月31日和2021年12月31日，净利息收入模拟表明，在模拟范围内对不断变化的利率的敞口仍在公司设定的容忍水平之内。所有的变动都是根据“不变”利率情景下的预计净利息收入来衡量的，即利率和公司资产负债表的构成在60个月内保持稳定。除了衡量净利息收入与不变利率情景相比的变化外，ALCO还衡量60个月内净利息收入和NIM的趋势，以确保这一收入来源在不同利率情景下的稳定性和充分性。
ALCO定期评估各种利率变动情景结果，以评估利率风险敞口，包括显示收益率曲线最高500个基点的陡化或平坦化变化效果的情景，以及最高400个基点的利率平行变化。由于收入模拟假设公司的资产负债表在模拟范围内将保持不变，因此结果并不反映ALCO可以根据利率变化而实施的战略调整。
下表列出了在使用该公司截至2022年12月31日和2021年12月31日的表内和表外金融工具进行市场利率平行变化的期间内，在利率不变的情况下净利息收入的估计变化。假设利率在12个月内上升100、200或300个基点，或下降100个基点，但储蓄存款除外，由于储蓄存款在历史上对市场利率变动相对不敏感，因此假定储蓄存款的变动幅度较小。此外，存款被假定有一定的最低利率水平，低于该水平的存款不会下降。应当指出的是，所显示的利率情景并不一定反映出行政法办公室对所示时期内利率“最有可能”变化的看法。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022年12月31日 | | 2021年12月31日 |
| 1-12个月 | | 13-24个月 | | 1-12个月 | | 13-24个月 |
| 降息100个基点 | (1.09) | % | | 1.55 | % | | (1.32) | % | | (5.42) | % |
| 加息100个基点 | (0.78) | | | (5.45) | | | 3.34 | | | 3.91 | |
| 加息200个基点 | 0.35 | | | (7.65) | | | 6.87 | | | 8.18 | |
| 加息300个基点 | 1.42 | | | (10.07) | | | 10.32 | | | 11.72 | |
截至2022年12月31日，ALCO估计，与第一年利率不变的情况相比，净利息收入对利率下降的负敞口是由于与存款利率相比，盈利资产收益率下降得更快。如果市场利率下降并在一段时间内保持在较低水平，某些储蓄和定期存款利率可能会比其他市场利率下降得更慢、幅度更小。出于模拟的目的，预计存款利率的变化在时机和幅度上都会落后于其他市场利率。随着当前持有的资产到期或重新定价，资产收益率的下降速度可能会比存款成本更快，因为随着市场利率下降，抵押贷款相关提前还款和可赎回证券的现金流将增加。ALCO估计，与不变的利率情景相比，净利息收入在第二年对利率下降的积极敞口是由于融资成本的预计相对下降速度比资产收益率更快。
如上表所示，自2021年12月31日起，利率对加息的敏感度相对下降，这主要是由于较长期固定利率资产的水平较高，以及2022年12月31日批发资金占总资金来源的比例上升。在利率上升的环境下，固定利率资产不会重新定价。批发基金的重新定价将比市场上存款的重新定价更快、幅度更大，以应对市场利率的变化。随着市场利率的上升，ALCO模型假设存款将从低成本存款转变为高成本存款。这一假设反映了利率上升周期中的历史运行状况。虽然资产收益率在利率上升的环境下会增加，但对利率敏感的较高成本存款类别和批发基金的相对增长的累积影响表明，与利率不变的情况相比，公司资金成本的增加可能导致净利息收入相对下降。
虽然ALCO审查和更新模拟假设，并定期对模拟结果进行反向测试，以确保假设是合理和最新的，但收益模拟可能并不总是被证明是利率风险或未来NIM的准确指标。随着时间的推移，金融工具的重新定价、到期日和提前还款特征
此外，地铁公司资产负债表的组成可能会有不同程度的改变，而不是估计的程度。模拟建模假设资产负债表是静态的，但如上所述，在利率上升的情况下，某些建模的存款组合从低成本储蓄存款转向成本较高的定期存款。
作为对2020年新冠肺炎疫情的政策回应的一部分，美联储将联邦基金利率的目标区间下调至0-0.25%。这一举措，以及各种联邦刺激计划，都吸引了整个银行业的低成本存款。在2022年期间，美联储逆转了政策，截至2022年12月31日将目标区间提高到4.25%-4.50%。这一政策变化导致现有存款产品的利率更高。这也可能导致低成本余额在未来转向收益率更高的替代产品，特别是如果利率继续上升的话，因此，ALCO已经在上面介绍的利率上升模拟情景中将存款从这些低成本类别转移到更高成本的替代产品。在利率上升的环境下，存款余额也可能会流出到非银行机构，这可能会导致利率敏感度与所示结果不同。另一个重要的模拟假设是储蓄存款对利率波动的敏感性。收益模拟结果假设储蓄存款利率和余额的变化都与短期利率的变化有关。短期利率变化与存款利率和余额变化之间的关系可能不同于收入模拟中使用的COUS估计。
还应注意的是，静态资产负债表假设并不一定反映公司对未来资产负债表增长的预期，这是商业环境和客户行为的函数。
抵押贷款支持证券和住宅房地产贷款涉及一定程度的风险，即提前还款速度的不可预见的变化可能会导致相关现金流在不同的利率环境中显著不同。这种变化可能会影响与这些工具的现金流相关的再投资风险水平，以及它们的市场价值。提前还款速度的变化也可能增加或减少与此类工具相关的溢价摊销或折扣增加，从而影响利息收入。
该公司亦监察其可供出售的债务证券的市值在不断变化的利率环境下的潜在变化。其目的是确定收益模拟可能无法反映的、但可能导致公司资本状况发生变化的市场价值敞口。结果是使用行业标准的分析技术和证券数据计算的。
下表汇总了该公司可供出售的债务证券在2022年12月31日、2022年和2021年的市值因立即平行的利率变化而可能发生的变化：
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| (千美元) | | | |
| 安全类型 | 下跌100个基点 | | 上涨200个基点 |
| 美国政府支持的企业证券的义务(可赎回) | $8,532 | | | ($19,395) | |
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美国政府机构和政府支持的企业发行的抵押贷款支持证券 | 55,204 | | | (105,720) | |
| 信托优先债务和其他公司债务证券 | (24) | | | 36 | |
| 截至2022年12月31日的总市值变化 | $63,712 | | | ($125,079) | |
| 截至2021年12月31日的总市值变化 | $10,166 | | | ($119,505) | |
通货膨胀对物价变动的影响
本公司的综合财务报表及相关附注乃根据公认会计准则编制，该准则要求以历史美元计量财务状况及经营业绩，而不考虑货币的相对购买力在一段时间内因通胀而发生的变化。
该公司大部分资产和负债属货币性质，因此利率对该公司整体表现的影响，较一般通胀水平更为显著。利率的走势不一定与通胀的方向或幅度相同。美联储应对高通胀的政策反应一直是提高联邦基金目标利率，这反过来又导致整个经济的市场利率上升。如果利率继续上升，浮动利率资产将重新定价上升，而计息负债也将重新定价上升。此外，低成本的市场存款可能会转变为高成本的存款
在利率上升的环境下，这可能会对净利息收入和净息差构成压力。有关利率变动所致利息的额外讨论，请参阅上文标题“资产/负债管理及利率风险”。
此外，长期的通胀可能会导致工资和其他成本增加。
关键会计政策和估算
估计和假设在某些会计政策和程序的应用中是必要的，并可能受到重大变化的影响。关键会计政策被定义为涉及重大的估计不确定性，并且已经或合理地可能对公司的财务状况或经营结果产生重大影响的政策。
管理层认为其与贷款会计准则有关的会计政策是一项关键会计政策。
贷款信贷损失准备
贷款的折旧比率是管理层对以摊销成本计入的贷款预期终生信贷损失的估计。贷款会计准则是通过在综合损益表中确认的信贷损失准备来建立的。此外，贷款的折扣率因贷款冲销而减少，并因收回先前已冲销的金额而增加。截至2022年12月31日，贷款的ACL总额为3800万美元，而2021年12月31日为3910万美元。我们的ACL中有很大一部分分配给了商业产品组合(CRE和C&I)。截至2022年和2021年12月31日，分配给总商业投资组合的ACL分别为2880万美元和2980万美元。
管理层使用一种流程和方法来评估贷款的ACL，既评估了定量因素，也评估了定性因素。评估量化因素的方法包括两个基本组成部分：将具有相似风险特征的贷款汇集到投资组合部分，以及确定与汇集到投资组合部分的贷款不具有相似风险特征的单独分析贷款。
对于集合贷款组合部分，本公司使用贴现现金流方法估计贷款预期寿命内的信贷损失。该方法结合了违约概率和在给定违约框架下的损失。违约损失是根据历史信用损失经验估计的。违约概率是利用包含计量经济学因素的回归模型来估计的。该模型利用具有一年合理可支持预测期和一年直线回归期的预测计量经济学因素来估计每个贷款组合部分的违约概率。贴现现金法结合了违约概率、违约造成的损失、提前还款速度和贷款的剩余寿命来估计每笔贷款的准备金。
个别分析贷款的资产负债表乃根据贷款的合约有效利率，或按贷款的可观察市场价格，或如贷款依赖抵押品，则按抵押品的公允价值，采用贴现现金法计算。
定量损失因素还补充了某些定性风险因素，反映了管理层关于损失如何与定量损失率所代表的损失不同的观点。定性损失系数适用于每个投资组合部分，其金额由规模类似的区域银行同业集团的历史贷款冲销确定。
由于该方法是以历史经验和趋势、当前经济数据、合理和可支持的预测以及管理层的判断为基础的，因此可能会出现导致不同估计的因素。不断恶化的条件或假设可能会导致贷款的ACL进一步增加；相反，条件或假设的改善可能会导致贷款的ACL进一步减少。
在估计贷款的ACL时，管理层会考虑模型的敏感性以及可能导致与管理层估计的金额大不相同的重大判断和假设。鉴于ACL分配集中于整个商业投资组合，以及管理层在得出定性损失因素时做出的重大判断，管理层分析了判断的变化可能产生的影响。影响范围是截至2022年12月31日分配给商业贷款组合总额的ACL，金额在1,840万至5,170万美元之间。敏感性及相关影响范围为假设性分析，并不代表管理层对于2022年12月31日在估计综合资产负债表上确认的贷款的应收账面利率时所采用的定性亏损因素的判断或假设。
如果确定ACL的基本假设被证明是不正确的，则ACL可能不足以弥补实际贷款损失，可能需要增加ACL以考虑不同的假设或不利的发展。此外，一笔或多笔贷款的问题可能需要大幅增加ACL。
近期发布的会计公告
有关最近发布的会计声明及其对公司财务报表的预期影响的详情，请参阅综合财务报表附注2。
第7A项。关于市场风险的定量和定性披露。
有关市场风险的定量和定性披露的信息见项目7，“管理层对财务状况和经营结果的讨论和分析”，标题为“资产/负债管理和利率风险”。
项目8.财务报表和补充数据
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| 描述 | 页面 |
管理层财务报告内部控制年度报告 | 66 |
独立注册会计师事务所报告(PCAOB ID：173) | 67 |
截至2022年和2021年12月31日的合并资产负债表 | 70 |
截至2022年、2021年和2020年12月31日终了年度的综合收益表 | 71 |
截至2022年、2021年和2020年12月31日止年度的综合全面收益(亏损)表 | 72 |
截至2022年、2021年和2020年12月31日的综合股东权益变动表 | 73 |
截至2022年、2021年和2020年12月31日的合并现金流量表 | 74 |
合并财务报表附注： | 76 |
附注1-主要会计政策摘要 | 76 |
附注2--最近发布的会计公告 | 86 |
附注3-证券 | 87 |
附注4-贷款 | 90 |
附注5--贷款信贷损失准备 | 99 |
注6--房舍和设备 | 100 |
附注7-租契 | 100 |
附注8--商誉和无形资产 | 101 |
附注9-衍生金融工具 | 102 |
附注10-公允价值计量 | 104 |
附注11--所得税 | 108 |
附注12-存款 | 110 |
附注13--借款 | 110 |
附注14-股东权益 | 112 |
附注15--与客户签订合同的收入 | 114 |
附注16-雇员福利 | 115 |
附注17-以股份为基础的薪酬安排 | 119 |
注18-业务分类 | 122 |
附注19--其他全面收益(亏损) | 124 |
附注20-普通股每股收益 | 126 |
附注21--承付款和或有事项 | 127 |
附注22-母公司财务报表 | 129 |
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公司管理层负责建立和维持对财务报告的充分内部控制。公司对财务报告的内部控制是在公司首席执行官和首席财务官的监督下设计的程序，旨在为财务报告的可靠性提供合理保证，并根据公认会计准则为外部报告目的编制公司的综合财务报表。
由于其固有的局限性，财务报告的内部控制可能无法防止或发现所有的错报。此外，对未来期间进行任何有效性评估的预测都有可能因条件的变化而出现控制不足的风险，或者政策或程序的遵守程度可能会恶化。
截至2022年12月31日，管理层根据#年12月31日确立的标准评估了公司财务报告内部控制的有效性内部控制--综合框架(2013)由COSO发布。根据这一评估，管理层得出结论，该公司截至2022年12月31日的财务报告内部控制是有效的。
该公司截至2022年12月31日的财务报告内部控制已由独立注册会计师事务所Crowe LLP审计，其报告如下所述。本报告对该公司截至2022年12月31日的财务报告内部控制的有效性发表了无保留意见。
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| 爱德华·O·汉迪三世 | | 罗纳德·S·奥斯伯格 |
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| 爱德华·O·汉迪三世 董事长兼首席执行官 | | 罗纳德·S·奥斯伯格 尊敬的总裁高级执行副总裁， 首席财务官兼财务主管 |
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| 2023年2月23日 | | |
股东和董事会
华盛顿信托银行，Inc.
罗德岛州的西风
财务报告内部控制之我见
我们审计了Washington Trust Bancorp，Inc.及其子公司(“本公司”)截至2022年12月31日的财务报告内部控制，依据特雷德韦委员会赞助组织委员会(“COSO”)发布的“内部控制-综合框架：(2013)”中确立的标准。我们认为，根据COSO发布的《内部控制-综合框架：(2013)》中确立的标准，截至2022年12月31日，公司在所有实质性方面都保持了对财务报告的有效内部控制。
我们亦已按照美国上市公司会计监督委员会(“PCAOB”)的准则，审计本公司截至2022年12月31日及2021年12月31日的综合资产负债表、截至2022年12月31日止三年内各年度的相关综合收益表、全面收益(亏损)表、股东权益变动表及现金流量表，以及相关附注(统称“财务报表”)及本公司于2023年2月23日的报告，并发表无保留意见。
意见基础
本公司管理层负责维持有效的财务报告内部控制，并负责评估财务报告内部控制的有效性，包括在随附的管理层财务报告内部控制年度报告中。我们的责任是根据我们的审计对公司财务报告的内部控制发表意见。我们是一家在PCAOB注册的公共会计师事务所，根据美国联邦证券法以及美国证券交易委员会和PCAOB的适用规则和法规，我们必须与公司保持独立。
我们是按照PCAOB的标准进行审计的。这些标准要求我们计划和执行审计，以获得合理的保证，以确定财务报告的有效内部控制是否在所有重要方面都得到了维护。我们对财务报告的内部控制的审计包括了解财务报告的内部控制，评估存在重大弱点的风险，以及根据评估的风险测试和评估内部控制的设计和运作有效性。我们的审计还包括执行我们认为在这种情况下必要的其他程序。我们相信，我们的审计为我们的观点提供了合理的基础。
财务报告内部控制的定义及局限性
公司对财务报告的内部控制是一个程序，旨在根据公认的会计原则，为财务报告的可靠性和为外部目的编制财务报表提供合理保证。公司对财务报告的内部控制包括下列政策和程序：(1)与保存合理详细、准确和公平地反映公司资产的交易和处置的记录有关的政策和程序；(2)提供合理的保证，即交易被记录为必要的，以便按照公认的会计原则编制财务报表，并且公司的收入和支出仅根据公司管理层和董事的授权进行；提供合理保证，防止或及时发现可能对财务报表产生重大影响的未经授权获得、使用或处置公司资产的行为。
由于其固有的局限性，财务报告的内部控制可能无法防止或发现错误陈述。此外，对未来期间进行任何有效性评价的预测都有可能因条件的变化而出现控制不足的风险，或者政策或程序的遵守程度可能会恶化。.
/s/ 克劳律师事务所
密歇根州大急流城
2023年2月23日
股东和董事会
华盛顿信托银行，Inc.
罗德岛州的西风
对财务报表的几点看法
我们审计了所附华盛顿信托银行及其子公司(“本公司”)截至2022年12月31日和2021年12月31日的综合资产负债表，截至2022年12月31日的三个年度的相关综合收益表、全面收益(亏损)表、股东权益变动表和现金流量表，以及相关附注(统称为“财务报表”)。我们认为，财务报表在所有重要方面都公平地反映了本公司截至2022年12月31日和2021年12月31日的财务状况，以及截至2022年12月31日的三个年度的经营结果和现金流量，符合美利坚合众国普遍接受的会计原则。
我们还根据美国上市公司会计监督委员会(PCAOB)的标准，根据特雷德韦委员会赞助组织委员会(COSO)发布的《内部控制-综合框架：(2013)》中确立的标准，对公司截至2022年12月31日的财务报告内部控制进行了审计，我们于2023年2月23日发布的报告表达了无保留意见。
意见基础
这些财务报表由公司管理层负责。我们的责任是根据我们的审计对公司的财务报表发表意见。我们是一家在PCAOB注册的公共会计师事务所，根据美国联邦证券法以及美国证券交易委员会和PCAOB的适用规则和法规，我们必须与公司保持独立。
我们是按照PCAOB的标准进行审计的。这些标准要求我们计划和执行审计，以获得关于财务报表是否没有重大错报的合理保证，无论是由于错误还是欺诈。我们的审计包括执行评估财务报表重大错报风险的程序，无论是由于错误还是欺诈，以及执行应对这些风险的程序。这些程序包括在测试的基础上审查与财务报表中的数额和披露有关的证据。我们的审计还包括评价管理层使用的会计原则和作出的重大估计，以及评价财务报表的整体列报。我们相信，我们的审计为我们的观点提供了合理的基础。
关键审计事项
下文所述的关键审计事项是指已向审计委员会传达或要求传达给审计委员会的当期财务报表审计所产生的事项：(1)涉及对财务报表具有重大意义的账目或披露；(2)涉及我们特别具有挑战性的、主观的或复杂的判断。关键审计事项的传达不会以任何方式改变我们对财务报表的整体意见，我们也不会通过传达下面的关键审计事项，就关键审计事项或与之相关的账目或披露提供单独的意见。
信贷损失准备--商业贷款总额的定性因素
如综合财务报表附注1所述，本公司在ASC 326“金融工具-信贷损失”项下计入信贷损失。美国会计准则第326条要求对金融资产的预期终身信贷损失进行计量，并在报告日期按摊销成本计量。截至2022年12月31日，贷款信贷损失准备余额为3800万美元。
管理层使用一种过程和方法来评估ACL，既评估定量因素，也评估定性因素。评估量化因素的方法包括将贷款汇集到具有相似风险特征的贷款组合部分。集合贷款组合细分包括商业房地产、商业和工业、住宅房地产、房屋净值和其他消费贷款。
就集合贷款而言，本公司采用现金流贴现(“DCF”)方法估计贷款预期年期内的信贷损失。贴现现金法结合了违约概率、违约造成的损失、贷款剩余寿命和提前还款速度假设来估计每笔贷款的准备金。损失率根据当前和预测的计量经济学假设进行调整，并在预测期过后恢复到平均值。这些定量损失系数是
还补充了某些定性风险因素，反映了管理层对损失可能如何与量化损失率所代表的损失存在差异的看法。定性损失系数适用于每个投资组合部分，其金额由规模类似的区域银行同业集团的历史贷款冲销确定。这些假设的改变可能会对该公司的财务状况或经营业绩产生重大影响。
我们将对商业房地产以及商业和工业投资组合(商业贷款总额)集合贷款的ACL的质量部分进行审计确定为一项关键的审计事项，因为确定信贷损失估计的方法使用管理层的主观判断，并受重大变异性的影响。执行审计程序以评估商业贷款的定性因素涉及审计师的高度判断，并需要付出大量努力，包括需要更有经验的审计人员参与。
我们为解决这一关键审计问题而执行的主要程序包括：
•测试对集合贷款的ACL评估的控制的有效性，包括解决以下问题的控制：
◦方法和会计政策。
◦用于确定定性损失因素的数据输入、判断和计算。
◦信息技术一般控制和应用程序控制。
◦管理层对定性因素的审查。
•对管理层的程序进行实质性测试，包括评估他们的判断和假设，以制定商业贷款减值集体评估ACL，其中包括：
◦评估公司在应用ASC 326时涉及的会计政策和假设的适当性。
◦检验计算的数学准确性。
◦测试计算中使用的数据的完整性和准确性。
◦对管理层与定性因素有关的判断的合理性进行评估，以确定这些判断的计算是否符合管理层的政策，并在一段时期内持续适用。我们的评估考虑了来自内部和外部来源的证据的权重，以及贷款组合的构成和业绩。
/s/Crowe LLP
自2019年以来，我们一直担任该公司的审计师。
密歇根州大急流城
2023年2月23日
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华盛顿信托银行及其子公司 | |
合并资产负债表 | (美元以千为单位，面值除外)
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| 十二月三十一日， | 2022 | | 2021 |
| 资产： | | | |
| 现金和银行到期款项 | $115,492 | | | $175,259 | |
| 短期投资 | 2,930 | | | 3,234 | |
| 按公允价值持有以供出售的按揭贷款 | 8,987 | | | 40,196 | |
| | | |
可供出售的债务证券，按公允价值计算(摊销成本#美元1,166,340；扣除证券信贷损失准备金#美元0于2022年12月31日；摊销成本为$1,051,800；扣除证券信贷损失准备金#美元02021年12月31日) | 993,928 | | | 1,042,859 | |
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| 联邦住房贷款银行股票，按成本计算 | 43,463 | | | 13,031 | |
| 贷款： | | | |
| 贷款总额 | 5,110,139 | | | 4,272,925 | |
| 减去：贷款信贷损失拨备 | 38,027 | | | 39,088 | |
| 净贷款 | 5,072,112 | | | 4,233,837 | |
| 房舍和设备，净额 | 31,550 | | | 28,908 | |
| 经营性租赁使用权资产 | 27,156 | | | 26,692 | |
| 投资于银行拥有的人寿保险 | 102,182 | | | 92,592 | |
| 商誉 | 63,909 | | | 63,909 | |
| 可识别无形资产净额 | 4,554 | | | 5,414 | |
| 其他资产 | 193,788 | | | 125,196 | |
| 总资产 | $6,660,051 | | | $5,851,127 | |
| 负债： | | | |
| 存款： | | | |
| 无息存款 | $858,953 | | | $945,229 | |
| 计息存款 | 4,160,009 | | | 4,034,822 | |
| 总存款 | 5,018,962 | | | 4,980,051 | |
| 联邦住房贷款银行预付款 | 980,000 | | | 145,000 | |
| 次级债券 | 22,681 | | | 22,681 | |
| 经营租赁负债 | 29,558 | | | 29,010 | |
| 其他负债 | 155,181 | | | 109,577 | |
| 总负债 | 6,206,382 | | | 5,286,319 | |
| 承付款和或有事项(附注21) | | | |
| 股东权益： | | | |
普通股：$.0625面值；授权60,000,000股份；17,363,457已发行及已发行股份17,182,753于2022年12月31日已发行的股份及17,363,457已发行及已发行股份17,330,818于2021年12月31日发行的股份 | 1,085 | | | 1,085 | |
| 实收资本 | 127,056 | | | 126,511 | |
| 留存收益 | 492,043 | | | 458,310 | |
| 累计其他综合损失 | (157,800) | | | (19,981) | |
库存股，按成本计算；180,704股票于2022年12月31日及32,639股票于2021年12月31日 | (8,715) | | | (1,117) | |
| 股东权益总额 | 453,669 | | | 564,808 | |
| 总负债和股东权益 | $6,660,051 | | | $5,851,127 | |
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华盛顿信托银行及其子公司 |
合并损益表 | (以千为单位的美元和股票，每股金额除外) |
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| 截至十二月三十一日止的年度， | 2022 | 2021 | 2020 |
| 利息收入： | | | |
| 贷款的利息和费用 | $169,301 | | $141,552 | | $145,425 | |
| 持有作出售用途的按揭贷款利息 | 1,165 | | 1,531 | | 1,762 | |
| 债务证券的应税利息 | 21,827 | | 14,295 | | 20,050 | |
| | | |
| 联邦住房贷款银行股票股息 | 548 | | 436 | | 2,240 | |
| 其他利息收入 | 1,624 | | 181 | | 459 | |
| 利息和股息收入合计 | 194,465 | | 157,995 | | 169,936 | |
| 利息支出： | | | |
| 存款 | 26,023 | | 12,390 | | 25,812 | |
| 联邦住房贷款银行预付款 | 11,713 | | 3,800 | | 15,806 | |
| 次级债券 | 739 | | 370 | | 641 | |
| 其他利息支出 | — | | — | | 233 | |
| 利息支出总额 | 38,475 | | 16,560 | | 42,492 | |
| 净利息收入 | 155,990 | | 141,435 | | 127,444 | |
| 信贷损失准备金 | (1,300) | | (4,822) | | 12,342 | |
| 扣除信贷损失准备后的净利息收入 | 157,290 | | 146,257 | | 115,102 | |
| 非利息收入： | | | |
| 财富管理收入 | 38,746 | | 41,282 | | 35,454 | |
| 抵押贷款银行业务收入 | 8,733 | | 28,626 | | 47,377 | |
| 卡交换费 | 4,996 | | 4,996 | | 4,287 | |
| 存款账户手续费 | 3,192 | | 2,683 | | 2,742 | |
| 贷款相关衍生收益 | 2,756 | | 4,342 | | 3,991 | |
| 银行自营寿险收入 | 2,591 | | 2,925 | | 2,491 | |
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| 其他收入 | 1,588 | | 2,540 | | 3,100 | |
| 非利息收入总额 | 62,602 | | 87,394 | | 99,442 | |
| 非利息支出： | | | |
| 薪酬和员工福利 | 83,804 | | 87,295 | | 82,899 | |
| 外包服务 | 13,737 | | 13,296 | | 11,894 | |
| 净入住率 | 9,126 | | 8,449 | | 8,023 | |
| 装备 | 3,797 | | 3,905 | | 3,831 | |
| 法律、审计和专业费用 | 3,127 | | 2,859 | | 3,747 | |
FDIC存款保险费 | 1,687 | | 1,592 | | 1,818 | |
| 广告和促销 | 2,587 | | 1,843 | | 1,469 | |
| 无形资产摊销 | 860 | | 890 | | 914 | |
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| 债务提前还款罚金 | — | | 6,930 | | 1,413 | |
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| 其他费用 | 9,997 | | 8,405 | | 9,376 | |
| 总非利息支出 | 128,722 | | 135,464 | | 125,384 | |
| 所得税前收入 | 91,170 | | 98,187 | | 89,160 | |
| 所得税费用 | 19,489 | | 21,317 | | 19,331 | |
| 净收入 | $71,681 | | $76,870 | | $69,829 | |
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| 普通股股东可获得的净收入 | $71,479 | | $76,648 | | $69,678 | |
| 加权平均已发行普通股-基本 | 17,246 | | 17,310 | | 17,282 | |
| 加权平均已发行普通股-稀释后 | 17,381 | | 17,455 | | 17,402 | |
| 每股信息： | 基本每股普通股收益 | $4.14 | | $4.43 | | $4.03 | |
| 稀释后每股普通股收益 | $4.11 | | $4.39 | | $4.00 | |
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| 华盛顿信托银行及其子公司 | |
| 综合全面收益表(损益表) | (千美元) |
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| 截至十二月三十一日止的年度， | 2022 | | 2021 | | 2020 |
| 净收入 | $71,681 | | | $76,870 | | | $69,829 | |
| 其他综合(亏损)收入，税后净额： | | | | | |
| 可供出售债务证券公允价值净变动 | (124,238) | | | (16,676) | | | 6,655 | |
| 现金流量套期保值公允价值净变动 | (18,632) | | | (2,566) | | | (654) | |
| 固定福利计划债务的净变化 | 5,051 | | | 6,652 | | | (2,155) | |
| 扣除税后的其他综合(亏损)收入总额 | (137,819) | | | (12,590) | | | 3,846 | |
| 综合(亏损)收益总额 | ($66,138) | | | $64,280 | | | $73,675 | |
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| 华盛顿信托银行及其子公司 | |
合并股东权益变动表 | (以千为单位的美元和股票) |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 普普通通
股票
杰出的 | 普普通通
库存 | 已缴费
资本 | 保留
收益 | 累计
其他
全面
(亏损)收入 | 财务处
库存 | 总计 |
| 2019年12月31日的余额 | 17,363 | | $1,085 | | $123,281 | | $390,363 | | ($11,237) | | $— | | $503,492 | |
会计原则变更的累积影响--ASC 326 | — | | — | | — | | (6,108) | | — | | — | | (6,108) | |
| 净收入 | — | | — | | — | | 69,829 | | — | | — | | 69,829 | |
| 扣除税后的其他综合收入总额 | — | | — | | — | | — | | 3,846 | | — | | 3,846 | |
宣布的现金股息(美元2.05每股) | — | | — | | — | | (35,838) | | — | | — | | (35,838) | |
| 基于股份的薪酬 | — | | — | | 3,766 | | — | | — | | — | | 3,766 | |
| | | | | | | |
| 行使股票期权，发行其他与薪酬有关的股权奖励，扣除已交出的奖励 | 27 | | — | | (1,437) | | — | | — | | 967 | | (470) | |
根据2019年回购计划购买的库存股 | (125) | | — | | — | | — | | — | | (4,322) | | (4,322) | |
| 2020年12月31日余额 | 17,265 | | $1,085 | | $125,610 | | $418,246 | | ($7,391) | | ($3,355) | | $534,195 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| 净收入 | — | | — | | — | | 76,870 | | — | | — | | 76,870 | |
| 其他综合亏损总额，税后净额 | — | | — | | — | | — | | (12,590) | | — | | (12,590) | |
宣布的现金股息(美元2.10每股) | — | | — | | — | | (36,806) | | — | | — | | (36,806) | |
| 基于股份的薪酬 | — | | — | | 3,316 | | — | | — | | — | | 3,316 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| 行使股票期权，发行其他与薪酬有关的股权奖励，扣除已交出的奖励 | 66 | | — | | (2,415) | | — | | — | | 2,238 | | (177) | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| 2021年12月31日的余额 | 17,331 | | $1,085 | | $126,511 | | $458,310 | | ($19,981) | | ($1,117) | | $564,808 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| 净收入 | — | | — | | — | | 71,681 | | — | | — | | 71,681 | |
| 其他综合亏损总额，税后净额 | — | | — | | — | | — | | (137,819) | | — | | (137,819) | |
宣布的现金股息(美元2.18每股) | — | | — | | — | | (37,948) | | — | | — | | (37,948) | |
| 基于股份的薪酬 | — | | — | | 3,247 | | — | | — | | — | | 3,247 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| 行使股票期权，发行其他与薪酬有关的股权奖励，扣除已交出的奖励 | 46 | | — | | (2,702) | | — | | — | | 1,881 | | (821) | |
| 根据2021年股票回购计划购买的库存股 | (194) | | — | | — | | — | | — | | (9,479) | | (9,479) | |
| 2022年12月31日的余额 | 17,183 | | $1,085 | | $127,056 | | $492,043 | | ($157,800) | | ($8,715) | | $453,669 | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度， | 2022 | 2021 | 2020 |
| 经营活动的现金流： | | | |
| 净收入 | $71,681 | | $76,870 | | $69,829 | |
| 将净收入与经营活动提供的现金净额进行调整： | | | |
| 信贷损失准备金 | (1,300) | | (4,822) | | 12,342 | |
| 房舍和设备折旧 | 3,465 | | 3,411 | | 3,176 | |
| | | |
| | | |
| 证券和贷款的溢价和折价净摊销 | 2,893 | | 3,446 | | 5,720 | |
| 无形资产摊销 | 860 | | 890 | | 914 | |
| | | |
| 基于股份的薪酬 | 3,247 | | 3,316 | | 3,766 | |
行使股票期权和其他股权奖励的税收优惠(费用) | 78 | | 182 | | (103) | |
| 递延所得税支出(福利) | 1,160 | | 2,155 | | (3,130) | |
| 银行自营寿险收入 | (2,591) | | (2,925) | | (2,491) | |
| | | |
| 贷款销售净收益，包括公允价值变动 | (6,730) | | (28,195) | | (48,005) | |
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| 出售贷款所得，净额 | 309,749 | | 934,516 | | 1,117,188 | |
| 用于销售的贷款 | (272,855) | | (887,341) | | (1,114,448) | |
| | | |
经营性租赁使用权资产(增)减 | (464) | | 2,829 | | (2,729) | |
经营租赁负债增加(减少) | 547 | | (2,708) | | 2,856 | |
| (增加)其他资产减少 | (30,804) | | 38,935 | | (57,730) | |
| 其他负债增加(减少) | 34,070 | | (39,747) | | 49,323 | |
| 经营活动提供的净现金 | 113,006 | | 100,812 | | 36,478 | |
| 投资活动产生的现金流： | | | |
| 购买： | 可供出售的债务证券：抵押贷款支持证券 | (223,380) | | (347,913) | | (369,166) | |
| 可供出售的债务证券：其他 | (10,747) | | (251,443) | | (149,899) | |
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| | | | |
到期日、催缴和
本金支付如下： | 可供出售的债务证券：抵押贷款支持证券 | 116,116 | | 337,751 | | 351,161 | |
| 可供出售的债务证券：其他 | — | | 82,800 | | 176,000 | |
| | | | |
| 联邦住房贷款银行股票净赎回(购买) | (30,432) | | 17,254 | | 20,568 | |
| 购买其他股权投资，净额 | (375) | | (650) | | — | |
| | | |
| | | |
| 贷款净增加 | (832,450) | | (27,921) | | (241,418) | |
| | | |
| 购买贷款 | (2,773) | | (41,863) | | (51,659) | |
| 出售因丧失抵押品赎回权或收回而获得的财产所得收益 | — | | — | | 1,392 | |
| 购置房舍和设备 | (6,139) | | (3,490) | | (3,406) | |
| | | |
| 购买银行拥有的人寿保险 | (7,000) | | (7,000) | | — | |
| 交出银行拥有的人寿保险的收益 | — | | 1,526 | | 787 | |
| 出售房地产有限合伙企业股权投资所得收益 | — | | 50 | | 1,400 | |
| 房地产有限合伙企业的股权投资 | (1,861) | | — | | — | |
| | | |
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| 用于投资活动的现金净额 | (999,041) | | (240,899) | | (264,240) | |
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华盛顿信托银行及其子公司 | |
| 合并现金流量表--(续) | (千美元) |
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| 截至十二月三十一日止的年度， | 2022 | 2021 | 2020 |
| 融资活动的现金流： | | | |
| 存款净增量 | 38,911 | | 601,698 | | 879,471 | |
| | | |
| 联邦住房贷款银行垫款的收益 | 3,156,112 | | 1,294,176 | | 1,988,500 | |
| 偿还联邦住房贷款银行预付款 | (2,321,112) | | (1,743,036) | | (2,536,105) | |
| 支付保障计划贷款机制的收益 | — | | — | | 200,628 | |
| 还款保障计划贷款安排 | — | | — | | (200,628) | |
| | | |
| 购买的库存股 | (9,479) | | — | | (4,322) | |
| 行使股票期权和发行其他股权奖励的净收益，扣除已交出的奖励 | (821) | | (177) | | (470) | |
| 支付的现金股利 | (37,647) | | (36,349) | | (35,499) | |
| | | |
| 融资活动提供的现金净额 | 825,964 | | 116,312 | | 291,575 | |
| 现金及现金等价物净(减)增 | (60,071) | | (23,775) | | 63,813 | |
| 年初现金及现金等价物 | 178,493 | | 202,268 | | 138,455 | |
| 年终现金及现金等价物 | $118,422 | | $178,493 | | $202,268 | |
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| 非现金活动： | | | |
| 贷款已注销 | $184 | | $663 | | $1,317 | |
| 转让给因丧失抵押品赎回权或收回而获得的财产的贷款 | — | | — | | 313 | |
| 对房地产有限合伙企业进行股权投资的承诺 | 8,360 | | — | | — | |
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| 补充披露： | | | |
| 利息支付 | $32,096 | | $18,313 | | $45,294 | |
| 缴纳所得税 | 17,706 | | 19,641 | | 21,094 | |
注1-重要会计政策摘要
运营的性质
Bancorp是一家公共所有的注册银行控股公司，已选择成为一家金融控股公司。Bancorp的主要子公司是The Bank，这是一家成立于1800年的罗德岛特许金融机构。该银行是美国历史最悠久的社区银行，也是总部设在罗德岛的最大的州特许银行。
华盛顿信托通过其在罗德岛、马萨诸塞州和康涅狄格州的办事处提供全方位的金融服务，包括商业、住宅和消费贷款、零售和商业存款产品，以及财富管理和信托服务。
陈述的基础
华盛顿信托的会计和报告政策符合公认会计原则和银行业的一般惯例。
合并财务报表包括Bancorp及其全资子公司的账目，但被认为不需要合并的子公司除外。公司间余额和交易已在合并中冲销。
Bancorp拥有两家资本信托公司的普通股，这两家公司发行了信托优先证券。这些资本信托是可变利益实体，Bancorp不是主要受益人，因此不合并。资本信托的唯一资产是由Bancorp发行的次级债券，这些债券由资本信托利用发行信托优先证券和普通股的收益获得。Bancorp于资本信托中的权益(归类于其他资产)及次级债券计入综合资产负债表。次级债券的利息支出计入综合损益表。
重新分类
以前报告的某些数额已重新分类，以符合本年度的列报情况。
预算的使用
在编制财务报表时，管理层必须作出估计和假设，以影响截至资产负债表日期报告的资产和负债额以及该期间的收入和费用。实际结果可能与这些估计不同。管理层认为，贷款的ACL是一个特别容易发生变化的重大估计。
现金和现金等价物
现金及现金等价物，如所附综合现金流量表所述，由现金及银行应付现金及短期投资组成。
银行的现金和到期款项
银行现金和到期现金包括手头现金、托收过程中的现金项目、银行存款FRBB和其他代理银行，以及质押给衍生品交易对手的现金。存款现金包括代理银行持有的有息存款#美元。65.8百万美元和美元128.3分别为2022年12月31日和2021年12月31日。质押给衍生品交易对手的现金抵押品代表有限的现金余额。有关质押给衍生工具交易对手的现金抵押品的额外披露，请参阅附注9。
短期投资
短期投资包括购买时到期日为三个月或以下的高流动性投资，并被视为现金等价物。该公司的短期投资可能包括隔夜出售的联邦基金、根据转售协议购买的证券、货币市场共同基金和美国国库券。
证券
管理层在购买时决定证券的适当分类。管理层有积极意愿及能力持有至到期日的债务证券投资，分类为持有至到期日，并按摊销成本入账。未被归类为持有至到期的证券被归类为可供出售。可供出售的证券
包括可供出售的债务证券，以应对市场利率、流动性需求、资金来源的变化和其他类似因素的变化。这些资产已明确确认，并按公允价值列账。可供出售证券的公允价值变动，扣除适用所得税后，作为股东权益的单独组成部分报告。华盛顿信托目前没有被指定为持有至到期的证券，也不维持交易组合。
溢价和折扣在证券期限内摊销和增加，方法与水平收益率法相似。摊销和增值计入证券利息收入。利息收入在赚取时确认。出售证券的已实现收益或损失在交易日记录，并使用特定的识别方法确定。
证券的公允价值可以基于市场报价，也可以基于第三方定价服务。
本公司在债务证券的摊余成本基础上不计入应计利息，并在综合资产负债表中报告其他资产的应计利息。该公司还将应计利息从债务证券的信贷损失估计中剔除。
当任何本金或利息付款拖欠超过90天，或者如果利息或本金的全部收回变得不确定时，债务证券被置于非应计状态。以非应计项目为基础的债务担保的应计利息与利息收入相抵销。截至2022年12月31日和2021年12月31日，没有非应计状态的债务证券，因此没有与2022年和2021年利息收入互换的债务证券相关的应计利息。
证券信用损失准备
对于处于未实现亏损状态的可供出售的债务证券，管理层首先评估公司是否打算出售，或者公司是否可能需要在收回其摊销成本基础之前出售该证券。如果符合出售意向或要求的任何一项标准，证券的摊余成本基础将通过信贷损失拨备计入收益，减记为公允价值。对于不符合上述任何一项标准的可供出售的债务证券，管理层评估公允价值下降是否是由于信用损失或其他因素造成的。在进行这种评估时，管理层既考虑了定量因素，也考虑了定性因素。
该公司持有的可供出售的债务证券中，有很大一部分是由美国政府机构和美国政府支持的企业发行的债务，包括抵押贷款支持证券。这些证券由美国政府明示或默示担保，获得主要信用评级机构的高评级，并有很长一段没有信用损失的历史。对于这些证券，管理层会考虑到长期没有信用损失的历史和其他因素，以评估即使美国政府违约也不付款的风险。因此，该公司对这些证券采用了零信用损失估计。
对于不受美国政府机构和美国政府支持的企业担保的可供出售的债务证券，如个人名称发行人信托优先债务证券和公司债券，管理层使用基于可观察到的市场数据的第三方信用建模工具，该工具帮助管理层识别与这些可供出售的债务证券相关的任何潜在信用风险。该模型估计了每种证券的违约概率、违约损失和违约风险敞口。此外，还考虑了定性因素，包括公允价值低于摊余成本的程度、评级机构对证券信用评级的变化，以及与证券具体相关的不利条件等因素。如果根据这项评估的结果存在信贷损失，则计入ACL(抵销资产)，以公允价值小于摊销成本基础的金额为限。任何未通过资产负债表计入的减值都被视为与市场相关，并在扣除税项的其他全面收益中确认。
有关可供出售债务证券的会计准则变动记作信贷损失拨备。当管理层认为可供出售的债务证券无法收回时，或当满足有关出售意图或要求的任何一项标准时，损失将计入ACL。
联邦住房贷款银行股票
世行是联邦住房贷款机构的成员。FHLB是一个合作社，向其成员银行机构提供服务，包括以预付款形式提供资金。作为会员的一项要求，银行必须拥有至少
FHLB股票，主要根据其从FHLB的借款水平定期计算。FHLB的股票不存在市场，因此，它是按成本计价的。FHLB股票可按面值赎回五年联邦住房金融局成员资格终止后，受联邦住房金融局或其监管机构联邦住房金融委员会为维持联邦住房金融局的资本充足性而可能施加的限制。虽然世行目前无意终止其FHLB成员资格，但是否有能力赎回其在FHLB股票上的投资将取决于FHLB施加的条件。世行监测其投资，以确定是否存在减值。根据FHLB的资本充足性及流动资金状况，管理层认为于2022年12月31日综合资产负债表内并无与FHLB股票账面值相关的减值。
按揭银行业务
持有供出售的按揭贷款
在二级市场发放并拟出售的住宅房地产抵押贷款被归类为持有待售贷款。根据ASC 825，“金融工具”允许不可撤销的选择权选择公允价值会计，对某些金融资产和负债按合同进行初始和随后计量，否则根据其他会计准则可能不要求按公允价值计量。本公司已为持有以供出售的按揭贷款选择公允价值选项，以更好地配合贷款公允价值的变动与用以对其进行经济对冲的衍生远期销售承诺合约的公允价值变动。根据公允价值选择入账的待售按揭贷款的公允价值变动计入按揭银行收入。住宅贷款销售的收益和损失在销售时确认，并计入抵押贷款银行收入。与选择了公允价值期权的待售按揭贷款相关的前期费用和成本在按揭银行收入中确认为已收/已发生，而不是递延。
从中介给不同投资者的抵押贷款中收取的佣金在收到时予以确认，并计入抵押贷款银行收入。
贷款服务权
当持有待售的住宅房地产抵押贷款出售并保留服务时，抵押服务权资产被确认为单独的资产。抵押贷款偿还权最初按公允价值入账。公允价值基于估值模型，该模型结合了市场参与者在估计未来净服务收入时将使用的假设，例如服务成本、贴现率、辅助收入、提前还款速度以及违约率和损失。抵押贷款偿还权包括在其他资产中，并在估计净服务收入期间摊销抵销抵押贷款银行收入。
抵押贷款偿还权根据其公允价值定期评估减值。减值是根据票据利率和贷款类型等同类特征对权利进行分层，以综合基础计量的。公允价值是根据预期现金流量的现值估计，并纳入了贴现率、提前还款速度和维修成本的假设。任何减值都通过估值拨备和抵押贷款银行收入的减少确认。
贷款
证券组合贷款
贷款按未偿还本金入账，经部分撇账及扣除未摊销递延贷款发放费及成本后的净额调整。利息收入以未偿还本金为基础，按水平收益率计提，非权责发生制贷款除外。递延贷款发放费和成本作为相关贷款期限内收益的调整摊销。至于已购入的贷款，在购入时并无信贷恶化的迹象，利息收入亦以未偿还本金为基准按水平收益率累算，然后再按与贷款有关的任何折扣或摊销溢价作进一步调整。
非权责发生制贷款
除若干正在收回的担保良好的贷款外，当该等贷款的本金及/或利息逾期90天或以上时，或管理层认为适当的较早时间，则该等贷款被置于非应计项目，并暂停确认利息。只要保证全部收回本金和利息，并且贷款正在收回过程中，担保良好的贷款就可以保持应计状态。当管理层认为不能全额收回本金和利息时，贷款也被置于非权责发生状态。当贷款处于非权责发生制状态时，以前应计但未收回的利息将冲销本期收入。从非权责发生制贷款收到的后续利息支付将用于
贷款或确认为利息收入取决于管理层对贷款最终可收回性的评估。当贷款的本金和利息持续了一段时间，借款人证明有能力遵守还款条件，并且管理层认为贷款完全可以收回时，贷款就不再是应计项目。
问题债务重组贷款
当满足两个条件时，修改或续订的贷款被认为是TDR：1)借款人遇到财务困难；2)为借款人的利益做出让步，否则借款人或具有类似信用风险特征的交易不会被考虑。这些优惠可能包括修改债务条款，例如延期付款、延长到期日、减少本金余额、降低除正常市场利率调整以外的所述利率，或这些优惠的组合。债务可能被分成两部分，重组后债务的每一部分都有单独的条款。重组一笔贷款，而不是积极强制收回贷款，可能会增加最终收回贷款的可能性，从而使公司受益。
TDR根据管理层对贷款可收回性的评估分为应计和非应计两类。在重组时已经处于非应计状态的贷款通常在管理层考虑将这些贷款恢复到应计状态之前保持非应计状态大约六个月。如果借款人未能遵守重组条款，且管理层认为借款人不可能在短期内恢复合规状态，且本金和利息的全额收回存在疑问，则应计重组贷款被置于非应计状态。
TDR自重组之日起至少一年内被报告为TDR。在重组后的数年内，如果重组不涉及低于市场的利率优惠，且贷款在一段合理的时间内根据其修改后的合同条款履行，则TDR将被从这一类别中删除。
该公司选择根据经CRRSA法案修订的CARE法案第4013条对符合条件的贷款修改进行说明。2020年3月1日至2022年1月1日期间为应对新冠肺炎疫情而进行的符合条件的贷款修改不需要被归类为TDR。绝大多数贷款延期付款修改或“延期付款”符合资格的贷款修改，不被归类为TDR。所有这些有条件延期的贷款都在2022年3月31日之前超过了付款延迟期。
个别分析贷款
个别分析的贷款会个别评估信用减值，包括非应计商业贷款、合理预期的TDR、已执行的TDR，以及根据潜在风险特征和管理层对个别贷款的酌情权而作出的某些其他贷款。 分析这类贷款。人们合理地认为，TDR不会晚于管理层得出结论认为修改是最佳行动方案，而且陷入困境的借款人至少有可能接受某种形式的让步以避免违约的时候。
贷款信贷损失准备
贷款会计准则是通过在综合损益表中确认的信贷损失准备来建立的。通过收回以前已注销的金额，也可增加贷款的折旧额度，并可通过对贷款的冲销来减少贷款的折旧。当管理层认为本金余额不太可能收回时，确认贷款冲销。当抵押品被认为不足以支持贷款的账面价值时，依赖抵押品的个别分析贷款的全部或部分冲销通常被确认。
贷款的折旧比率是管理层对以摊销成本计入的贷款预期终生信贷损失的估计。公司作出会计政策选择，将应计利息从贷款的摊余成本基础中剔除，并在综合资产负债表中报告其他资产的应计利息。该公司还将应计利息从贷款信贷损失估计中剔除。
贷款的水平是基于管理层对来自内部和外部来源的所有相关信息的持续审查，这些信息涉及过去的事件、当前状况以及合理和可支持的预测。历史信用损失经验为违约损失的计算和预期信用损失的估计提供了依据。如下文进一步讨论的，对历史信息的调整是针对特定风险特征的不同，如承保标准、投资组合、拖欠水平或期限的不同，以及环境条件的变化，这些变化可能不会反映在历史损失率中。
管理层使用一种流程和方法来评估贷款的ACL，既评估了定量因素，也评估了定性因素。根据公司的ACL政策，该方法至少每年进行一次审查。评估定量因素的方法由两个基本部分组成。第一个组成部分涉及将贷款汇集到投资组合部分，以获得具有相似风险特征的贷款。集合贷款组合细分包括CRE(包括商业建筑子细分)、C&I(包括PPP细分)、住宅房地产、房屋净值和其他消费贷款。第二个组成部分涉及确定单独分析的贷款，这些贷款与汇集到投资组合部分的贷款不具有相似的风险特征。个别分析贷款包括非权责发生制商业贷款、合理预期TDR及已执行TDR，以及根据潜在风险特征及管理层个别分析该等贷款的酌情权而厘定的若干其他贷款。
对于个别分析的贷款，根据贷款的合同有效利率或贷款的可观察市场价格，或如果贷款依赖抵押品，按抵押品的公允价值，使用贴现现金法来衡量ACL。管理层在衡量预期信贷损失程度时考虑的因素包括支付状况、抵押品价值、借款人的财务状况、担保人的支持以及在到期时收取预定本金和利息的可能性。对于抵押品依赖型贷款，主要通过出售抵押品来偿还，管理层对出售抵押品的估计成本的公允价值进行调整。对于抵押品依赖型贷款，如应计TDR，将主要通过抵押品的运作提供偿还，估计销售成本不计入计量。管理层亦可调整估值以反映估计市值下跌，或对因其知悉与抵押品有关的情况而导致的不可观察因素的估值作出其他折让。
对于集合贷款，本公司使用贴现现金流方法估计贷款预期寿命内的信贷损失。贷款的有效期不包括预期的延期、续签和修改，除非延期或续签选项包括在原始或修改的合同条款中，并且公司不能无条件取消。该方法结合了违约概率和在给定违约框架下的损失。违约触发因素包括贷款逾期90天或更长时间、发生注销、贷款处于非应计状态、贷款在TDR中被修改或贷款被风险评级为特别提及或分类。违约损失是根据历史信用损失经验估计的。违约概率是利用包含计量经济学因素的回归模型来估计的。计量经济学因素是根据每个投资组合部门的因素与历史信用损失的相关性来选择的。
下表汇总了截至所示日期每个贷款组合部分使用的计量经济学因素：
| | | | | | | | |
| 计量经济学因素 |
| 贷款组合细分市场 | 2022年12月31日 | 2021年12月31日 |
克雷 | 努尔与国内生产总值 | 努尔与国内生产总值 |
C&I | 努尔与国内生产总值 | 护士 |
| 住宅房地产 | Nur和HPI | Nur和HPI |
| 房屋净值 | Nur和HPI | Nur和HPI |
| 其他消费者 | 国内生产总值 | 努尔与国内生产总值 |
为了估计违约概率，该模型利用了一年内合理和可支持的预测期内的预测计量经济学因素。在预测期过后，模型将回归到相应计量经济学系数的历史平均值，并在一年的恢复期内直线回归相关的违约概率。贴现现金法结合了违约概率、违约造成的损失、提前还款速度和贷款的剩余寿命来估计每笔贷款的准备金。对每个投资组合部分的所有贷款水平准备金的总和进行汇总，并得出损失率系数。
定量损失因素还补充了某些定性风险因素，反映了管理层关于损失如何与定量损失率所代表的损失不同的观点。这些定性风险因素包括：1)贷款政策和程序的变化，包括在估计信贷损失时没有考虑的承保标准和收集、注销和回收做法的变化；2)影响投资组合可收回性的国际、国家、区域和地方经济和商业条件和发展的变化，包括各个细分市场的状况；3)投资组合的性质和数量以及贷款条款的变化；4)贷款管理和其他相关工作人员的经验、能力和深度的变化；5)逾期贷款的数量和严重程度的变化
非权责发生制贷款的数量以及不良分类或评级贷款的数量和严重程度；6)机构信用审查系统质量的变化；7)抵押品依赖型贷款的基础抵押品价值的变化；8)任何信贷集中的存在和影响，以及这种集中程度的变化；以及9)其他外部因素，如法律和监管要求对该机构现有投资组合中估计的信贷损失水平的影响。定性损失系数适用于每个投资组合部分，其金额范围由规模类似的区域银行同业集团的历史贷款冲销确定。
由于该方法是以历史经验和趋势、当前经济数据、合理和可支持的预测以及管理层的判断为基础的，因此可能会出现导致不同估计的因素。恶化的条件或假设可能会导致贷款的ACL进一步增加，反之，改善的条件或假设可能会导致贷款的ACL进一步减少。此外，各监管机构定期审查贷款的ACL。这类机构可根据其在审查时对其可获得的信息所作的判断，要求增加津贴。贷款的ACL是一种估计，最终的损失可能与管理层的估计不同。
未出资承付款的信贷损失拨备
关于无资金承诺的ACL是管理层对预期合同期限内预期终身信贷损失的估计，在预期合同期限内，公司因履行发放信贷的合同义务而面临信用风险，除非该义务可由公司无条件取消。房屋净值信贷额度和商业需求贷款的无资金承诺被认为是出于监管资本目的而无条件取消的，因此被排除在估计无资金承诺的ACL的计算之外。对于每个投资组合，估计损失率和筹资因数适用于相应的未出资承付款余额。适用于无资金承付款的估计损失率，与适用于相应的资产负债表内金额的量化和定性损失率相同，用于确定贷款的资产负债额度。对未筹措资金的承付款适用的估计供资因数代表供资发生的可能性，并以公司对每个投资组合的平均历史利用率为基础。
在综合资产负债表的其他负债中计入了关于未供资金的承担额的会计准则。通过在综合损益表中确认的信贷损失拨备，对未供资金承付款进行了调整。
房舍和设备
土地是按成本价运输的。房舍和设备按成本减去累计折旧计算。财务报告中的折旧是按资产的估计使用年限按直线法计算的。就租赁改进而言，预计使用年限为预期租赁期或改进的估计使用年限中较短的一项。预期租赁条款包括租赁续期选择权，只要行使此类续期有合理保证。房舍和改善工程的预计使用年限介乎5至40好几年了。对于家具、固定装置和设备，估计的使用寿命从3至20好几年了。维修和维护费用在发生时计入非利息费用。
租契
该公司已承诺根据不可撤销的经营租约租用用于业务运作的物业，并决定有关安排是否符合成立时的租约定义。经营租赁于新租赁开始日通过确认经营租赁ROU资产和经营租赁负债计入资产负债表。ROU资产代表在合同租赁期内使用标的资产的权利。经营租赁负债是指支付租赁所产生的租赁款项的义务。
本公司的租赁并不提供隐含利率，因此本公司使用与相关租赁条款相称的递增抵押借款利率来确定经营租赁负债的现值。该公司的经营租赁协议包含租赁和非租赁部分，这些部分通常单独入账。该公司的租赁协议不包含任何剩余价值担保。
12个月或以下期限的经营租赁计入综合资产负债表中记录的净资产收益率和经营租赁负债。经营租赁条款包括在合理确定公司将行使该等选择权时延长的选择权，该选择权是在逐个租赁的基础上确定的。
经营性租赁的租赁费用在租赁期内以直线法确认。可变租赁组件，如
当消费者物价指数调整时，作为已发生的支出，不计入净资产和经营租赁负债。
银行拥有的人寿保险
对BOLI的投资代表了人寿保险单对某些员工的人寿保险的现金退保价值，这些员工提供了积极的同意，允许银行成为此类保单的受益人。保单现金价值的增加，以及收到的保险收益，都记录在非利息收入中，不缴纳所得税。在购买BOLI之前和之后每年对保险公司的财务实力进行审查。
商誉与可确认无形资产
商誉是指收购价格超过被收购企业公允净值的部分。商誉不摊销，但在报告单位水平(定义为分部水平)进行减值测试，至少在第四季度每年或更频繁地在任何表明更有可能发生减值损失的事件或情况发生时进行测试。在评估减值时，本公司可选择进行定性分析，以确定事件或情况的存在是否导致确定报告单位的公允价值极有可能少于其账面价值。如在评估该等事件或情况的整体后，吾等认为申报单位的公允价值不大可能少于其账面值，则吾等将不会被要求进行减值测试。
量化减值分析需要对每个报告单位的公允价值与其账面价值进行比较，以确定潜在的减值。当报告单位的商誉账面价值超过其隐含公允价值时，就存在商誉减值。当商誉被评估为减值时，适用重大判断。该判断包括但不限于选择适当的贴现率、确定相关的市场可比性以及制定现金流预测。对各种公允价值技术的选择和加权可能会导致公允价值更高或更低。判断适用于确定最能代表公允价值的权重。
在收购中确定的无形资产包括咨询合同。无形资产的价值是根据它们预期产生经济效益的时间段计算的。无形资产在其估计年限内摊销，采用的方法与本公司实现的经济利润额大致相同。
只要发生事件或环境变化表明账面金额可能无法完全收回，具有一定年限的无形资产就会进行减值测试。如适用，本公司通过将无形资产的账面价值与资产预期产生的未贴现现金流量之和进行比较来测试每一项无形资产。如果资产的账面金额超过其未贴现现金流量，则将就账面金额超过其公允价值的金额确认减值损失。减值将导致根据预期的贴现未来现金流量对估计公允价值进行减记。正在摊销的无形资产的剩余使用年限也被评估，以确定事件和情况是否需要修订剩余的摊销期限。
通过丧失抵押品赎回权或收回而获得的财产
通过止赎或收回获得的财产以成本或公允价值减去出售的估计成本中的较低者计价。此类资产的公允价值是根据独立评估和其他相关因素确定的。在丧失抵押品赎回权或收回资产时，任何对公允价值的减记都将计入贷款的公允价值。在丧失抵押品赎回权或收回房产后，对市值下降和估计的销售费用保留估值津贴。在出售丧失抵押品赎回权的财产时，账面价值超过销售收益的任何部分都被确认为出售损失。超过丧失抵押品赎回权财产账面价值的任何销售收益首先作为估值津贴(如果有的话)的追回，其余部分确认为出售收益。估值免税额的变动、与这些物业所有权相关的费用以及出售物业的收益和损失均计入其他非利息支出。
实质性收回的贷款仅包括公司已获得抵押品控制权，但尚未完成法律止赎程序的贷款。
房地产投资有限公司合伙企业
世行投资于翻新、拥有和运营低收入住房综合体的房地产有限合伙企业。银行既不积极参与房地产有限合伙企业的管理，也不拥有房地产有限合伙企业的控股权。该等投资的账面价值记入综合资产负债表的其他资产。
房地产有限合伙企业的投资采用比例摊销法核算。对未来资本贡献的未供资金承担在综合资产负债表的其他负债中确认和记录。根据比例摊销法，这笔投资将在同一个税期内按预期分配给银行的全部税收优惠按比例摊销。摊销在合并损益表中确认为所得税费用的组成部分。此外，合伙企业产生的营业亏损和税收抵免也被记录为所得税支出的减少。
其他股权投资
本公司投资于公允价值不能轻易确定的股权投资。此类股权投资归类于综合资产负债表中的其他资产。本公司已选择进行股权投资，而不按成本计算的公允价值、减去减值(如有)加上或减去可见价格的变动。对于没有易于确定的公允价值的股权投资，每季度进行一次定性减值分析。如果股权投资被视为减值，减值损失将在股权投资的账面价值超过其估计公允价值的金额中确认。减值损失在综合损益表中确认为其他非利息收入的减值。如果同一发行人相同或类似投资的可观察交易的金额大于确认减值损失时确定的投资的账面价值，则减值损失可以在随后的期间冲销。由可观察交易引起的任何减值损失或其他变化的冲销在综合损益表的其他非利息收入中确认。
Long的减值-商誉以外的活资产
当事件或业务环境变化显示账面值可能无法完全收回时，长期资产，包括房地及设备、经营租赁ROU资产及于房地产有限合伙企业的投资，均会进行减值测试。如确定存在减值，任何相关减值损失均按公允价值计算。待处置资产的减值损失(如有)是根据预计将收到的收益减去处置成本得出的。减值损失在综合损益表的非利息支出中确认。先前确认的减值损失不能在后续期间冲销。
资产的转让和服务以及负债的清偿
对金融资产的转移和服务以及债务的清偿进行会计处理的基础是一贯采用侧重于控制的财务构成部分办法。这一办法将作为销售的金融资产的转让与作为担保借款的转让区分开来。当金融资产的控制权已经交出时，金融资产的转移被计入出售。在下列情况下，对转让资产的控制权被视为交出：(1)资产已与公司隔离，(2)受让人获得转让资产的质押或交换权利，不受受让人的约束，并为公司提供微不足道的利益，(3)公司未通过在资产到期前回购资产的协议来保持对转让资产的有效控制。如果转让不符合出售的标准，转让应作为担保借款和抵押品质押入账。
财富管理AUA
AUA代表以受托或代理身份为财富管理客户持有的资产，不包括在综合资产负债表中，因为这些不是本公司的资产。
与客户签订合同的收入
ASC 606，与客户的合同收入，为与客户的合同提供了一个收入确认框架，除非这些合同在其他会计准则的范围内。
公司确认与客户的合同收入的方法是：确定合同中的履约义务，确定合同中的交易价格，将交易价格分配给合同中包含的每一项履约义务，然后在履行履约义务时确认与客户合同的收入. 履行义务通常在提供服务时履行，可以在某个时间点或在一段时间内履行。
在某个时间点赚取的收入来自交易信息，并在交易发生时或在提供服务完成客户交易时立即确认为收入。这包括信用卡交换费(与借记卡交易有关的手续费收入)、存款账户的某些手续费，如透支。
手续费、客户自动取款机手续费、止付手续费以及某些其他收入，如电汇手续费和非客户自动柜员机手续费。
随着服务的履行和履行义务的履行，随时间推移而获得的收入通常在合同期限内确认。这些收入包括财富管理收入、存款账户的月度服务费以及保险箱租赁费等其他收入。
在某些情况下，其他方参与向我们的客户提供服务。如果公司是交易的委托人(本身或通过第三方代表其提供服务)，则收入以从客户收到的总对价为基础报告，任何相关费用均报告为非利息费用毛额。如果公司是交易中的代理人(将客户转介给另一方提供服务)，公司将报告其保留的净费用或佣金作为收入。
对于某些佣金和奖励，例如为获得客户合同而支付给我们财富管理服务和商业银行部门员工的佣金和奖励，合同成本资产被建立。合同成本资产在资产预期产生效益的估计使用年限内资本化和摊销。合同成本资产计入合并资产负债表中的其他资产。合同成本资产的摊销计入合并损益表中的薪金和雇员福利费用。
养老金成本
养恤金福利采用定期福利净成本法进行会计核算，这种方法确认雇员在大约服务期间的养恤金福利的补偿成本。养恤金福利费用和福利债务包括各种精算和其他假设，包括贴现率、死亡率、计划资产回报率和赔偿增加。管理层每年评估这些假设，并在适当的时候根据当前的比率和趋势对这些假设进行修改。修改这些假设的影响计入其他全面收益(亏损)，并在未来期间摊销为定期净成本。
定期福利净成本中的服务成本部分在合并损益表的薪金和员工福利费用中确认。定期福利净成本的所有其他组成部分在合并损益表的其他非利息支出中确认。
固定收益养恤金计划的资金状况，以计划资产的公允价值与预计福利债务之间的差额衡量，在综合资产负债表中确认。固定福利计划供资状况的变化，包括精算损益以及以前的服务费用和贷项，在发生变化的当年的全面收益中予以确认。
基于股份的薪酬
基于股票的薪酬计划规定了股票期权和其他股权激励的奖励，包括限制性股票单位和绩效股票单位。
奖励的薪酬支出按授予日的公允价值在服务期内确认，并计入本公司综合收益表中的工资和员工福利支出。授予日期股票期权的公允价值是使用布莱克-斯科尔斯期权定价模型估计的。限制性股票单位和绩效股票单位的奖励按授予日Bancorp普通股的公允市场价值进行估值。绩效份额单位薪酬费用基于可用的最新绩效假设，并随着假设的变化而调整。没收行为在发生时予以确认。如果控制权、残疾、退休或死亡发生变化，奖励的授予可能会加速，或者可能会受到按比例授予的影响。既得股权奖励是从库存股(如果有)或授权但未发行的股票发行的。
超额税项利益(开支)是指纳税申报表扣除项目与确认的以股份为基础的薪酬成本不同时产生的，该等薪酬成本是根据授予日期公允价值法在财务报表中确定的。与以股份为基础的奖励结算相关的超额税收利益(支出)在本公司的综合收益表中记为所得税支出的减少(增加)，并在综合现金流量表中归类为经营活动。
根据2013年股票期权和激励计划发行的限制性股票单位宣布的股息不可没收，并与宣布和支付给普通股股东的股息一起按季度支付。根据2022年长期激励计划发行的限制性股票单位宣布的股息在每个股息宣布日应计，并在奖励授予后股票发行时支付。业绩股单位的股息根据可获得的最新业绩假设在每个股息宣布日应计，并在奖励归属后股票发行时支付。
所得税
所得税支出乃根据资产负债法厘定，递延税项资产及负债按现有资产及负债的财务报表账面值与其各自税基之间的差额所产生的未来税务后果予以确认。递延税项资产及负债以制定税率计量，预期适用于预计收回或结算该等暂时性差额的年度的应税收入。当需要将递延税项资产减少到一个更有可能变现的数额时，就建立了估值免税额。
此外，公司在其报税表上所采取的不确定的税务立场，如在税务审查中被确认的可能性低于50%，则记录了未确认税收优惠的负债。
本公司将与未确认的税收优惠有关的利息计入所得税支出。如果发生罚款，将被确认为所得税费用的一个组成部分。
细分市场报告
本公司透过商业银行及财富管理服务两个须申报的业务部门管理其业务。关于这些部分的更多信息载于附注18。
管理层使用分配方法将收入和费用分配给业务线。直接活动被分配到与该活动相关的适当业务部门。间接活动，如公司、技术和其他支持职能，主要根据全职相当于员工的计算分配给业务部门。
必要时，可重述分部报告结果，以反映组织结构或分配方法的变化。任何可能影响任何业务部门报告业绩的估计和分配变化都不会影响本公司整体的综合财务状况或经营业绩。
普通股每股收益
EPS的计算采用两级法。两类法是一种收益分配公式，根据未分配收益中的股息和参与权来确定每一类股票的每股收益。基于股份的奖励使持有人有权在归属前获得不可没收的股息，被视为参与证券(即根据2013年股票期权和激励计划授予的限制性股票单位)，不受业绩衡量标准的约束。这些参与证券包括在收益分配中，用于计算本方法下的基本每股收益。未分配收益按两级法分配给普通股股东和参股证券，按各自占总可用加权平均股份的比例分配。在两类法下，基本每股收益的计算方法是将普通股股东可获得的净收入除以已发行普通股的加权平均数量。稀释每股收益是根据基本每股收益计算所确定的加权平均股数加上普通股的摊薄效应，采用库存股方法计算的。
综合收益
全面收益被定义为权益的所有变动，但与股东的交易引起的变动除外。净收入是综合收入的一个组成部分。所有其他组成部分统称为其他全面收益(亏损)。其他全面收益(亏损)包括可供出售证券的公允价值净变化、现金流量对冲的公允价值净变化以及固定收益养老金计划债务的净变化的税后影响。
担保
备用信用证被认为是公司的担保。备用信用证是为保证客户向第三方履行义务而出具的有条件承诺。开具备用信用证所涉及的信用风险
基本上与向客户提供贷款服务所涉及的内容相同。根据备用信用证，公司须应受益人的要求向信用证的受益人付款，条件是客户未能履行与受益人签订的基础合同的条款。
衍生工具和套期保值活动
衍生工具在资产负债表上确认为资产或负债，并按公允价值计量。衍生品公允价值变动的会计处理取决于衍生品的预期用途和由此产生的名称。
对于被指定为现金流量对冲的衍生品，衍生品公允价值变动的有效部分计入其他全面收益(亏损)，随后在实现收益或亏损时重新分类为收益。
对于未被指定为套期保值的衍生品，衍生工具的公允价值变动在收益和非利息收入中确认。
符合套期保值会计资格的衍生工具的应收或应付净应计利息，根据被套期保值的项目计入利息收入或利息支出。不符合套期保值会计的衍生产品的应收或应付净应计利息在非利息收入中列报。
当现金流对冲终止，但被对冲的现金流或预测交易仍将发生时，在其他全面收益(亏损)中累积的价值变化将在对冲交易影响收益的同一时期内摊销或增加到收益中。
公允价值计量
公允价值被定义为在计量日期在市场参与者之间的有序交易中出售一项资产或支付转移一项负债而收到的价格。ASC 820《公允价值计量和披露》建立了公允价值计量框架，并扩大了关于公允价值计量的披露。有关公允价值计量的规定披露已包括在附注10中。
注2-近期发布的会计公告
2022年采用的会计准则
最近发布的适用于该公司的会计声明没有于2022年通过。
即将采用的会计准则
业务组合-ASC 805
ASU第2021-08号“与客户签订合同的合同资产和合同负债的会计处理”(“ASU 2021-08”)于2021年10月发布，以明确在企业合并中取得的合同成本资产和合同负债的会计处理。根据现行的公认会计原则，收购方一般在收购日按公允价值确认在企业合并中收购的资产和承担的负债。ASU 2021-08的规定明确规定，在企业合并中取得的合同成本、资产和合同负债应按照美国会计准则第606条入账，就好像是购买方发起了合同一样。ASU 2021-08在2022年12月15日之后的财政年度生效，包括这些财政年度内的过渡期，允许提前采用。ASU 2021-08中的规定必须具有前瞻性地适用。采用ASU 2021-08预计不会对本公司的综合财务报表产生实质性影响。
金融工具-信贷损失-ASC 326
ASU第2022-02号“问题债务重组和年份披露”(“ASU 2022-02”)于2022年3月发布，以提供TDR的会计处理和相关披露要求的最新信息，并修改与现有信用质量指标“年份”披露相关的披露要求。关于TDR，ASU 2022-02取消了现行GAAP下对TDR的确认和计量指导，而是要求公司评估修改是代表新贷款还是继续现有贷款，与当前GAAP对其他贷款修改的处理一致。此外，ASU 2022-02取消了对TDR的现有披露要求，代之以与向借款人(包括遇到财务困难的借款人)进行的贷款修改有关的增强披露要求。ASU 2022-02还提供了对现有信用质量指标表格年份披露的最新情况，要求按每个贷款分段的起源年份披露本期注销总额。ASU 2022-02在2022年12月15日之后的财政年度生效，包括这些财政年度内的过渡期，允许提前采用。ASU 2022-02中的规定应适用于
预期基础。然而，本公司可选择采用与TDR会计处理改变有关的经修订追溯过渡法，并以截至采纳日留存收益期初余额确认的会计原则改变的累积效果为基础。采用这一ASU预计不会对合并财务报表产生实质性影响。
参考汇率改革-ASC 848
ASU第2022-06号“推迟第848主题的日落日期”(“ASU 2022-06”)于2022年12月发布，推迟了第848主题下可申请会计减免的日期。ASU 2022-06适用于拥有合同、套期保值关系和参考LIBOR或其他参考利率的其他交易的实体，这些交易预计将因参考利率改革而终止。848专题指导意见的目的是减轻会计负担，以便认识到参考汇率改革对财务报告的影响。根据对LIBOR何时停止发布的预期，主题848中列入了日落条款。本公司通过了主题848的会计救济规定，自2020年10月1日起生效。ASU 2022-06中的修正案将主题848的日落日期从2022年12月31日推迟到2024年12月31日，之后实体将不能再适用主题848中的会计减免。ASU 2022-06在发布时对所有实体有效。通过经修订的专题848的规定并未对公司的合并财务报表产生实质性影响。
注3-证券
可供出售的债务证券
下表列出了按主要证券类型和证券类别分列的摊销成本、未实现持有收益总额、未实现持有损失总额、证券折旧和证券公允价值：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (千美元) | | | | | | | | | |
| 2022年12月31日 | 摊销成本 | | 未实现收益 | | 未实现亏损 | | ACL | | 公允价值 |
| 可供出售的债务证券： | | | | | | | | | |
美国政府支持的企业的义务 | $231,203 | | | $1 | | | ($31,622) | | | $— | | | $199,582 | |
美国政府机构和政府支持的企业发行的抵押贷款支持证券 | 912,581 | | | 269 | | | (138,748) | | | — | | | 774,102 | |
| | | | | | | | | |
个人名称发行人信托优先债务证券 | 9,387 | | | — | | | (627) | | | — | | | 8,760 | |
公司债券 | 13,169 | | | — | | | (1,685) | | | — | | | 11,484 | |
| 可供出售的债务证券总额 | $1,166,340 | | | $270 | | | ($172,682) | | | $— | | | $993,928 | |
| | | | | | | | | |
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| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (千美元) | | | | | | | | | |
| 2021年12月31日 | 摊销成本 | | 未实现收益 | | 未实现亏损 | | ACL | | 公允价值 |
| 可供出售的债务证券： | | | | | | | | | |
美国政府支持的企业的义务 | $200,953 | | | $12 | | | ($4,511) | | | $— | | | $196,454 | |
美国政府机构和政府支持的企业发行的抵押贷款支持证券 | 828,319 | | | 6,850 | | | (10,207) | | | — | | | 824,962 | |
| | | | | | | | | |
个人名称发行人信托优先债务证券 | 9,373 | | | — | | | (235) | | | — | | | 9,138 | |
公司债券 | 13,155 | | | — | | | (850) | | | — | | | 12,305 | |
| 可供出售的债务证券总额 | $1,051,800 | | | $6,862 | | | ($15,803) | | | $— | | | $1,042,859 | |
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可供出售债务证券的应计利息总额为#美元3.1百万美元和美元2.3截至2022年12月31日和2021年12月31日，分别为100万。
在2022年和2021年12月31日，公允价值为美元的证券294.8百万美元和美元332.0100万美元分别被质押为FHLB借款、FRBB的潜在借款、某些公共存款和其他目的的抵押品。有关FHLB借款的更多讨论，请参见附注13。
可供出售的债务证券的到期日附表如下。抵押贷款支持证券是根据加权平均到期日计算的，并根据预期提前还款进行了调整。所有其他债务证券包括在合同到期日的基础上。实际到期日可能与提交的金额不同，因为某些发行人有权催缴或预付债务，包括或不包括催缴或预付罚款。
| | | | | | | | |
| (千美元) | |
| 2022年12月31日 | 摊销成本 | 公允价值 |
| 在一年或更短的时间内到期 | $104,500 | | $88,655 | |
应在一年至五年后到期 | 415,763 | | 354,646 | |
在五年到十年后到期 | 395,026 | | 337,484 | |
十年后到期 | 251,051 | | 213,143 | |
总证券 | $1,166,340 | | $993,928 | |
上表包括摊销费用余额为#美元的债务证券。253.0百万美元，公允价值为$219.1截至2022年12月31日，可由发行人酌情赎回的债券为100万股。可赎回证券的最终到期日范围为2几年前14年，呼叫功能范围从1月至11月份。
可供出售债务证券减值准备评估
管理层定期评估投资证券的公允价值下降。债务证券的未实现亏损可能是由于当前的市场状况、购买时以来利率的上升、投资的结构性变化、特定发行人的收益波动或发行人的信用质量恶化造成的。管理层同时评估定性和定量因素，以评估是否存在减值。
下表汇总了临时减值证券，按证券处于持续未实现损失头寸的时间长度分类：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (千美元) | 少于12个月 | | 12个月或更长时间 | | 总计 |
| 2022年12月31日 | # | 公平
价值 | 未实现
损失 | | # | 公平
价值 | 未实现
损失 | | # | 公平
价值 | 未实现
损失 |
美国政府支持的企业的义务 | 4 | | $20,115 | | ($638) | | | 18 | | $169,466 | | ($30,984) | | | 22 | | $189,581 | | ($31,622) | |
美国政府机构和政府支持的企业发行的抵押贷款支持证券 | 95 | | 288,777 | | (24,960) | | | 66 | | 471,355 | | (113,788) | | | 161 | | 760,132 | | (138,748) | |
个人名称发行人信托优先债务证券 | — | | — | | — | | | 3 | | 8,760 | | (627) | | | 3 | | 8,760 | | (627) | |
| 公司债券 | — | | — | | — | | | 4 | | 11,484 | | (1,685) | | | 4 | | 11,484 | | (1,685) | |
临时减值证券总额 | 99 | | $308,892 | | ($25,598) | | | 91 | | $661,065 | | ($147,084) | | | 190 | | $969,957 | | ($172,682) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (千美元) | 少于12个月 | | 12个月或更长时间 | | 总计 |
| 2021年12月31日 | # | 公平
价值 | 未实现
损失 | | # | 公平
价值 | 未实现
损失 | | # | 公平
价值 | 未实现
损失 |
美国政府支持的企业的义务 | 12 | | $152,733 | | ($3,313) | | | 6 | | $43,202 | | ($1,198) | | | 18 | | $195,935 | | ($4,511) | |
美国政府机构和政府支持的企业发行的抵押贷款支持证券 | 41 | | 514,419 | | (7,270) | | | 21 | | 108,983 | | (2,937) | | | 62 | | 623,402 | | (10,207) | |
个人名称发行人信托优先债务证券 | — | | — | | — | | | 3 | | 9,138 | | (235) | | | 3 | | 9,138 | | (235) | |
| 公司债券 | — | | — | | — | | | 4 | | 12,305 | | (850) | | | 4 | | 12,305 | | (850) | |
临时减值证券总额 | 53 | | $667,152 | | ($10,583) | | | 34 | | $173,628 | | ($5,220) | | | 87 | | $840,780 | | ($15,803) | |
本公司并不打算出售该等债务证券，并已根据现有证据确定，本公司极有可能不会被要求在收回其摊销成本基准前出售每项证券，而管理层亦不相信任何证券因信贷质素原因而减值。因此，公司没有确认这些证券在2022年和2021年12月31日终了年度的信贷损失准备金。
由于本公司对下文提及的这些定性及定量因素进行审核，管理层认为该等债务证券的未实现亏损主要是由于投资利差和利率的变化，而不是债务证券发行人的信用质量的变化。
美国政府机构和美国政府支持的企业证券的义务，包括抵押贷款支持证券
这些证券的合同现金流得到美国政府的明示或默示担保，得到主要信用评级机构的高度评级，并有很长一段时间没有信用损失的历史。这些证券的发行人继续及时支付本金和利息，截至2022年12月31日，这些证券中没有一种逾期。如附注1所披露，本公司对该等证券采用零信贷损失估计。
个人名称发行人信托优先债务证券
截至2022年12月31日，这些未实现亏损的证券包括三信托公司发行的优先证券三银行部门的个别公司。管理层审阅该等证券的可回收性时，会考虑发行人的财务状况、发行人已呈报的监管资本比率、信贷评级(包括于报告期间日期生效的评级)、报告期间日期与本报告提交日期之间的信用评级变动，以及其他资料。截至2022年12月31日，有一个人名称发行人信托优先选择债务证券，摊销成本为$2.0百万美元和未实现亏损$134我们注意到，从2022年12月31日到本报告提交之日，没有1000家被标普评为低于投资级的公司。根据截至本报告提交日期可获得的信息，所有个人名称发行人信托优先债务证券继续按预期计息和付款，发行人没有延迟付款或违约。
公司债券
截至2022年12月31日，这些未实现亏损的证券包括四持有的公司债券由三金融服务业的个别公司。管理层审阅该等证券的可回收性时，会考虑发行人的财务状况、发行人已呈报的监管资本比率、信贷评级(包括于报告期间日期生效的评级)、报告期间日期与本报告提交日期之间的信用评级变动，以及其他资料。截至2022年12月31日，有一公司债券债务证券，摊销成本为#美元2.0百万美元和未实现亏损$136我们注意到，从2022年12月31日到本报告提交之日，没有1000家被标普评为低于投资级的公司。根据截至本报告提交日期可获得的信息，所有公司债券债券继续按预期计息和付款，发行人没有延迟付款或违约。
注4-贷款
下表为贷款摘要：
| | | | | | | | |
| (千美元) | | |
| 十二月三十一日， | 2022 | 2021 |
| 商业广告： | | |
商业地产 (1) | $1,829,304 | | $1,639,062 | |
工商业 (2) | 656,397 | | 641,555 | |
| 总商业广告 | 2,485,701 | | 2,280,617 | |
| 住宅房地产： | | |
住宅房地产(3) | 2,323,002 | | 1,726,975 | |
| 消费者： | | |
房屋净值 | 285,715 | | 247,697 | |
其他(4) | 15,721 | | 17,636 | |
| 总消费额 | 301,436 | | 265,333 | |
贷款总额(5) | $5,110,139 | | $4,272,925 | |
(1)CRE包括主要由创收房地产担保的商业抵押贷款，以及建设和开发贷款。建设和开发贷款是向企业提供的，用于土地开发或工业、商业或住宅的现场建设。
(2)C&I包括对企业和个人的贷款，其中一部分全部或部分以房地产为抵押。C&I还包括$1.1百万美元和美元38.0截至2022年和2021年12月31日，购买力平价贷款分别为100万笔。
(3)住宅房地产由一至四户住宅物业担保的抵押贷款和房主建筑贷款组成。
(4)其他贷款包括以通用航空飞机担保的个人贷款和其他个人分期付款贷款。
(5)包括净未摊销贷款发放成本#美元11.6百万美元和美元6.72022年12月31日和2021年12月31日分别为100万美元，从其他金融机构购买并由其他金融机构偿还的贷款的未摊销净保费为#美元3181,000美元414分别为2022年12月31日、2022年12月31日和2021年12月31日。
贷款余额不包括应计应收利息#美元。17.6百万美元和美元10.3截至2022年12月31日和2021年12月31日，分别为100万。
截至2022年12月31日和2021年12月31日，贷款总额为2.410亿美元2.2根据一揽子质押协议，分别向FHLB和FRBB质押了10亿美元作为抵押品，作为贴现窗口的抵押品。有关借款的额外披露，请参阅附注13。
信用风险的集中度
我们贷款组合的很大一部分集中在新英格兰南部的借款人身上，投资组合的很大一部分是以该地区的房地产为抵押的。独户、住宅和消费借款人履行还款承诺的能力通常取决于市场范围内的整体经济活动水平和房地产价值。商业借款人履行其还款承诺的能力取决于总体经济，以及该公司所在市场区域的房地产经济部门的健康状况。
逾期贷款
逾期状态是基于贷款的合同付款条款。下表列出了逾期贷款的账龄分析，按贷款类别分类：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (千美元) | 逾期天数 | | | | | | |
| 2022年12月31日 | 30-59 | | 60-89 | | 超过90岁 | | 逾期合计 | | 当前 | | 贷款总额 |
| 商业广告： | | | | | | | | | | | |
商业地产 | $1,187 | | | $— | | | $— | | | $1,187 | | | $1,828,117 | | | $1,829,304 | |
工商业 | 265 | | | — | | | — | | | 265 | | | 656,132 | | | 656,397 | |
| 总商业广告 | 1,452 | | | — | | | — | | | 1,452 | | | 2,484,249 | | | 2,485,701 | |
| 住宅房地产： | | | | | | | | | | | |
住宅房地产 | 4,793 | | | 303 | | | 3,779 | | | 8,875 | | | 2,314,127 | | | 2,323,002 | |
| 消费者： | | | | | | | | | | | |
房屋净值 | 1,103 | | | 132 | | | — | | | 1,235 | | | 284,480 | | | 285,715 | |
其他 | 16 | | | — | | | — | | | 16 | | | 15,705 | | | 15,721 | |
| 总消费额 | 1,119 | | | 132 | | | — | | | 1,251 | | | 300,185 | | | 301,436 | |
| 贷款总额 | $7,364 | | | $435 | | | $3,779 | | | $11,578 | | | $5,098,561 | | | $5,110,139 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (千美元) | 逾期天数 | | | | | | |
| 2021年12月31日 | 30-59 | | 60-89 | | 超过90岁 | | 逾期合计 | | 当前 | | 贷款总额 |
| 商业广告： | | | | | | | | | | | |
商业地产 | $— | | | $— | | | $— | | | $— | | | $1,639,062 | | | $1,639,062 | |
工商业 | 3 | | | — | | | — | | | 3 | | | 641,552 | | | 641,555 | |
| 总商业广告 | 3 | | | — | | | — | | | 3 | | | 2,280,614 | | | 2,280,617 | |
| 住宅房地产： | | | | | | | | | | | |
住宅房地产 | 1,784 | | | 3,176 | | | 4,662 | | | 9,622 | | | 1,717,353 | | | 1,726,975 | |
| 消费者： | | | | | | | | | | | |
房屋净值 | 580 | | | 77 | | | 108 | | | 765 | | | 246,932 | | | 247,697 | |
其他 | 21 | | | — | | | — | | | 21 | | | 17,615 | | | 17,636 | |
| 总消费额 | 601 | | | 77 | | | 108 | | | 786 | | | 264,547 | | | 265,333 | |
| 贷款总额 | $2,388 | | | $3,253 | | | $4,770 | | | $10,411 | | | $4,262,514 | | | $4,272,925 | |
截至2022年12月31日和2021年12月31日的逾期贷款中包括非应计贷款#美元7.2百万美元和美元9.4分别为100万美元。此外，所有在2022年12月31日和2021年12月31日逾期90天或以上的贷款都被归类为非应计项目。
非权责发生制贷款
以下是按贷款类别分类的非权责发生制贷款摘要：
| | | | | | | | | | | |
| (千美元) | | | |
| 十二月三十一日， | 2022 | | 2021 |
| 商业广告： | | | |
商业地产 | $— | | | $— | |
工商业 | — | | | — | |
| 总商业广告 | — | | | — | |
| 住宅房地产： | | | |
住宅房地产 | 11,894 | | | 13,576 | |
| 消费者： | | | |
房屋净值 | 952 | | | 627 | |
其他 | — | | | — | |
| 总消费额 | 952 | | | 627 | |
| 非权责发生制贷款总额 | $12,846 | | | $14,203 | |
| 累计逾期90天或以上的贷款 | $— | | | $— | |
账面价值为#美元的非应计贷款不需要ACL。6.5百万美元和美元4.2截至2022年12月31日和2021年12月31日，分别为100万。
非权责发生贷款#美元5.7百万美元和美元4.8截至2022年12月31日及2021年12月31日，本金及利息的支付金额分别为百万元。
截至2022年12月31日和2021年12月31日，以一户至四户住宅物业担保的非应计贷款总额为$2.9百万美元和美元1.5分别有100万人处于丧失抵押品赎回权的过程中。
没有重大承诺向贷款在2022年12月31日处于非权责发生状态的借款人提供额外资金。
下表列出了在非应计贷款中确认的利息收入：
| | | | | | | | |
| (千美元) | 确认利息收入 |
| 截至十二月三十一日止的年度， | 2022 | 2021 |
| 商业广告： | | |
| 商业地产 | $— | | $— | |
| 工商业 | — | | — | |
| 总商业广告 | — | | — | |
| 住宅房地产： | | |
| 住宅房地产 | 398 | | 459 | |
| 消费者： | | |
| 房屋净值 | 62 | | 52 | |
| 其他 | 3 | | 1 | |
| 总消费额 | 65 | | 53 | |
| 总计 | $463 | | $512 | |
问题债务重组
已记录的TDR投资包括未偿还本金余额、撇账净额和未摊销递延贷款发放费和成本。对于应计TDR，记录的投资还包括应计利息。
下表列出了对TDR的记录投资和其他相关信息：
| | | | | | | | |
| (千美元) | | |
| 十二月三十一日， | 2022 | 2021 |
应计TDR | $3,571 | | $16,564 | |
非应计项目TDR | 5,073 | | 2,819 | |
总TDR | $8,644 | | $19,383 | |
| | |
贷款中包含的TDR的特定准备金 | $115 | | $148 | |
向有TDR的借款人提供贷款的额外承诺 | $— | | $— | |
下表列出了所示期间发生的TDR以及修改前和修改后的记录投资：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| (千美元) | | | | | 未结清的记录投资 |
| 贷款数量 | | 预修改 | | 修改后 |
| 截至十二月三十一日止的年度， | 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
| 商业广告： | | | | | | | | | | | |
商业地产 | — | | | 2 | | | $— | | | $9,859 | | | $— | | | $9,859 | |
工商业 | 3 | | | — | | | 1,687 | | | — | | | 1,687 | | | — | |
| 总商业广告 | 3 | | | 2 | | | 1,687 | | | 9,859 | | | 1,687 | | | 9,859 | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| 总计 | 3 | | | 2 | | | $1,687 | | | $9,859 | | | $1,687 | | | $9,859 | |
下表显示了在由修改类型指示的期间内发生的TDR：
| | | | | | | | | | | |
| | | |
| (千美元) | |
| 截至十二月三十一日止的年度， | 2022 | | 2021 |
| 低于市场的利率优惠 | $— | | | $— | |
| 延期付款 | — | | | — | |
| 到期/摊销特许权 | — | | | — | |
| 只支付利息 | — | | | 9,859 | |
组合 (1) | 1,687 | | | — | |
| | | |
| 总计 | $1,687 | | | $9,859 | |
(1) 此分类所包括的贷款是根据本表所列任何两项特许权的组合进行修改的。
在2022年和2021年，有不是在发生付款违约的前12个月内修改的TDR。
个别分析贷款
单独分析的贷款包括非应计商业贷款、合理预期的TDR、已执行的TDR，以及基于潜在风险特征和管理层对个别贷款的酌情决定权的某些其他贷款 分析这类贷款。
截至2022年12月31日，个别分析贷款的账面价值为$10.0100万美元，其中8.5100万被认为是抵押品依赖的。对于抵押品依赖型贷款，如管理层已确定抵押品有可能丧失抵押品赎回权，或借款人遇到财务困难，而贷款的偿还将主要通过经营或出售抵押品来提供，则按抵押品的公允价值与截至计量日期的贷款的摊余成本基础之间的差额来计量折算利率。有关个别分析抵押品依赖贷款的公允价值的额外披露，请参阅附注10。
下表列出了抵押品依赖型个别分析贷款的账面价值：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (千美元) | 2022年12月31日 | | 2021年12月31日 |
| 账面价值 | 相关津贴 | | 账面价值 | 相关津贴 |
| 商业广告： | | | | | |
商业地产(1) | $2,103 | | $— | | | $10,603 | | $— | |
工商业(2) | — | | — | | | — | | — | |
| 总商业广告 | 2,103 | | — | | | 10,603 | | — | |
| 住宅房地产： | | | | | |
住宅房地产(3) | 5,760 | | — | | | 3,803 | | 534 | |
| 消费者： | | | | | |
房屋净值(3) | 592 | | — | | | — | | — | |
其他 | — | | — | | | — | | — | |
| 总消费额 | 592 | | — | | | — | | — | |
| 总计 | $8,455 | | $— | | | $14,406 | | $534 | |
(1) 由创收财产担保。
(2) 由企业资产担保。
(3) 由一到四户人家的住宅物业担保。
信用质量指标
商业广告
该公司利用内部评级系统为其每一笔商业贷款分配风险。贷款的评级范围从1到10。这一级别可以分为三大类，包括评级为1至6的“通过”，评级为7的“特别提及”，以及评级为8、9或10的“分类”贷款。贷款风险评级系统考虑的参数包括借款人的财务状况、借款人在贷款条款方面的表现、抵押品的充分性、担保的充分性和其他信用质量特征。在建立适当的贷款ACL时，会将风险评级与其他信用属性一起考虑。有关更多信息，请参见注释5。
对商业贷款类别的描述如下：
通行证-信用质量可接受的贷款，定义为从高级或非常强大到地位较低的贷款。优良或非常强的信用质量的特征是高度的现金抵押或强大的资产负债表流动性。资信较低的贷款具有可接受的信用质量水平，但可能在抵押品充足率、现金流、业绩等各种信用指标方面表现出一些弱点，或者可能是在一个行业或已知具有较高风险的贷款类型中。这些弱点可能会通过次级还款来源得到缓解，包括小企业管理局的担保。
特别提到--具有潜在弱点的贷款值得管理层密切关注。如果不加以纠正，这些潜在的弱点可能会导致资产的偿还前景恶化，或在未来某个日期使银行作为债权人的地位恶化。特别提及的资产不属于不利分类，也不会使银行面临足以构成不利分类的风险。这些情况的例子包括但不限于过时或质量差的财务数据、流动性和杠杆的压力、经营业绩的亏损或负面趋势、边际现金流、入住率疲软或商业房地产的趋势以及频繁的拖欠。
分类贷款-根据银行业监管机构提供的指导方针，根据标准识别为“不合格”、“可疑”或“损失”的贷款。“不合格”贷款定义了可能导致付款违约或本金风险敞口的弱点，但目前还不确定。这类贷款往往依赖于抵押品清算、第二还款来源或正常业务过程之外的事件。这些贷款受到密切关注，要么已经处于非应计项目状态，要么当管理层确定存在收回不确定性时，可能处于非应计项目状态。“可疑”贷款被置于非权责发生状态，有很高的损失概率，但损失的程度很难量化，因为依赖于价值难以确定的抵押品，或者依赖于某些缺乏确定性的近期事件。属于“损失”类别的贷款通常被认为是无法收回的，或者无法确定付款的时间或金额。“损失”并不意味着贷款没有回收价值，而是说，继续持有资产是不切实际或不可取的。
该公司的程序要求，只要有信息表明有必要作出改变，就应修订贷款风险评级和分类。管理层每季度审查一份受关注的资产清单，其中通常包括风险评级为6级或更高的商业贷款、高杠杆交易贷款、高波动性商业房地产和其他精选贷款。管理层的审查重点是贷款的现状、风险评级的适当性和改善信用的战略。
年度信用审查计划由第三方进行，以提供对商业贷款组合的信用可靠性、承保和信用风险管理实践的质量以及风险评级分类的适当性的独立评估。这项审查辅之以对商业贷款组合进行的有针对性的内部审查。
住宅和消费者
管理层使用贷款类型的拖欠信息，持续监测相对同质的住宅房地产和消费贷款组合。
此外，还利用其他技术来监测住宅房地产贷款和房屋净值消费贷款的信用恶化指标。在这些技术中，包括定期跟踪贷款，更新公平艾萨克公司(俗称“FICO”)的评分和更新的估计LTV比率。LTV是根据地理位置、最初的评估价值和房价中值的变化等因素估计的，并考虑了贷款的年限。在确定住宅房地产和房屋净值消费信贷的定性损失因素时，将考虑这些分析的结果和其他信用审查程序，包括选定的有针对性的内部审查。
下表按信用质量指标和贷款组合分类汇总了截至2022年12月31日该公司的贷款组合：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (千美元) | 按起始年度分列的定期贷款摊销成本 | | | |
| 2022 | 2021 | 2020 | 2019 | 2018 | 之前 | 循环贷款摊销成本 | 循环贷款转为定期贷款 | 总计 |
| 商业广告： | | | | | | | | | |
CRE： | | | | | | | | | |
经过 | $591,596 | | $383,062 | | $177,286 | | $170,259 | | $148,371 | | $242,061 | | $6,243 | | $1,437 | | $1,720,315 | |
特别提及 | 20,579 | | 22,324 | | 328 | | 24,270 | | 28,676 | | 10,564 | | 146 | | — | | 106,887 | |
分类 | — | | — | | 503 | | — | | 1,187 | | 412 | | — | | — | | 2,102 | |
总CRE | 612,175 | | 405,386 | | 178,117 | | 194,529 | | 178,234 | | 253,037 | | 6,389 | | 1,437 | | 1,829,304 | |
C&I： | | | | | | | | | |
经过 | 127,152 | | 63,180 | | 71,265 | | 86,470 | | 85,011 | | 114,241 | | 90,987 | | 745 | | 639,051 | |
特别提及 | 13,566 | | — | | — | | — | | 1,427 | | — | | 1,426 | | — | | 16,419 | |
分类 | — | | 225 | | — | | 7 | | — | | — | | 695 | | — | | 927 | |
C&I合计 | 140,718 | | 63,405 | | 71,265 | | 86,477 | | 86,438 | | 114,241 | | 93,108 | | 745 | | 656,397 | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| 住宅房地产： | | | | | | | | | |
| 住宅房地产： | | | | | | | | | |
当前 | 838,566 | | 707,760 | | 277,613 | | 123,098 | | 72,541 | | 294,549 | | — | | — | | 2,314,127 | |
逾期 | — | | 600 | | — | | 266 | | 2,315 | | 5,694 | | — | | — | | 8,875 | |
住宅房地产总量 | 838,566 | | 708,360 | | 277,613 | | 123,364 | | 74,856 | | 300,243 | | — | | — | | 2,323,002 | |
| 消费者： | | | | | | | | | |
| 房屋净值： | | | | | | | | | |
当前 | 20,665 | | 8,308 | | 3,742 | | 2,406 | | 1,947 | | 3,139 | | 235,004 | | 9,268 | | 284,479 | |
逾期 | — | | — | | — | | — | | 68 | | 98 | | 548 | | 522 | | 1,236 | |
总房屋净值 | 20,665 | | 8,308 | | 3,742 | | 2,406 | | 2,015 | | 3,237 | | 235,552 | | 9,790 | | 285,715 | |
| 其他： | | | | | | | | | |
当前 | 4,231 | | 4,287 | | 1,676 | | 299 | | 235 | | 4,726 | | 251 | | — | | 15,705 | |
逾期 | 16 | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | 16 | |
总计其他 | 4,247 | | 4,287 | | 1,676 | | 299 | | 235 | | 4,726 | | 251 | | — | | 15,721 | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| 贷款总额 | $1,616,371 | | $1,189,746 | | $532,413 | | $407,075 | | $341,778 | | $675,484 | | $335,300 | | $11,972 | | $5,110,139 | |
下表按信用质量指标和贷款组合分类汇总了截至2021年12月31日该公司的贷款组合：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (千美元) | 按起始年度分列的定期贷款摊销成本 | | | |
| 2021 | 2020 | 2019 | 2018 | 2017 | 之前 | 循环贷款摊销成本 | 循环贷款转为定期贷款 | 总计 |
| 商业广告： | | | | | | | | | |
CRE： | | | | | | | | | |
经过 | $417,705 | | $212,649 | | $260,940 | | $206,164 | | $163,132 | | $266,067 | | $7,015 | | $2,202 | | $1,535,874 | |
特别提及 | 9,089 | | 489 | | 33,982 | | 28,432 | | — | | 20,273 | | 320 | | — | | 92,585 | |
分类 | — | | 958 | | — | | 2,685 | | 6,959 | | 1 | | — | | — | | 10,603 | |
总CRE | 426,794 | | 214,096 | | 294,922 | | 237,281 | | 170,091 | | 286,341 | | 7,335 | | 2,202 | | 1,639,062 | |
C&I： | | | | | | | | | |
经过 | 116,959 | | 78,601 | | 104,827 | | 87,619 | | 51,579 | | 83,182 | | 89,686 | | 911 | | 613,364 | |
特别提及 | — | | — | | 606 | | 4,599 | | 6,195 | | 15,605 | | 1,186 | | — | | 28,191 | |
分类 | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | |
C&I合计 | 116,959 | | 78,601 | | 105,433 | | 92,218 | | 57,774 | | 98,787 | | 90,872 | | 911 | | 641,555 | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| 住宅房地产： | | | | | | | | | |
| 住宅房地产： | | | | | | | | | |
当前 | 733,658 | | 353,742 | | 158,140 | | 85,656 | | 88,365 | | 297,792 | | — | | — | | 1,717,353 | |
逾期 | — | | 1,402 | | 1,167 | | 2,379 | | 763 | | 3,911 | | — | | — | | 9,622 | |
住宅房地产总量 | 733,658 | | 355,144 | | 159,307 | | 88,035 | | 89,128 | | 301,703 | | — | | — | | 1,726,975 | |
| 消费者： | | | | | | | | | |
| 房屋净值： | | | | | | | | | |
当前 | 10,434 | | 5,850 | | 3,703 | | 2,380 | | 1,064 | | 3,592 | | 211,488 | | 8,421 | | 246,932 | |
逾期 | — | | — | | 185 | | — | | — | | 245 | | 115 | | 220 | | 765 | |
总房屋净值 | 10,434 | | 5,850 | | 3,888 | | 2,380 | | 1,064 | | 3,837 | | 211,603 | | 8,641 | | 247,697 | |
| 其他： | | | | | | | | | |
当前 | 5,536 | | 3,264 | | 1,313 | | 407 | | 747 | | 6,090 | | 258 | | — | | 17,615 | |
逾期 | 21 | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | 21 | |
总计其他 | 5,557 | | 3,264 | | 1,313 | | 407 | | 747 | | 6,090 | | 258 | | — | | 17,636 | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| 贷款总额 | $1,293,402 | | $656,955 | | $564,863 | | $420,321 | | $318,804 | | $696,758 | | $310,068 | | $11,754 | | $4,272,925 | |
按照行业惯例，华盛顿信托可以在商业贷款到期时或之前续签。在上面的表格中，在批准之前接受全面信用评估的续订被报告为续订期间的原始续订。
贷款服务活动
已售出并保留还本付息的贷款导致还款权资本化。下表列出了对还款权的分析：
| | | | | | | | | | | |
| (千美元) | 贷款服务
权利 | 估值
津贴 | 总计 |
| 2019年12月31日的余额 | $3,526 | | $— | | $3,526 | |
| 贷款偿还权资本化 | 6,569 | | — | | 6,569 | |
| 摊销 | (2,507) | | — | | (2,507) | |
| 增加减值准备 | — | | (154) | | (154) | |
| 2020年12月31日余额 | 7,588 | | (154) | | 7,434 | |
| 贷款偿还权资本化 | 5,671 | | — | | 5,671 | |
| 摊销 | (3,438) | | — | | (3,438) | |
| 减值准备减值准备 | — | | 154 | | 154 | |
| 2021年12月31日的余额 | 9,821 | | — | | 9,821 | |
| 贷款偿还权资本化 | 957 | | — | | 957 | |
| 摊销 | (1,763) | | — | | (1,763) | |
| | | |
| 2022年12月31日的余额 | $9,015 | | $— | | $9,015 | |
下表列出了与还贷资产有关的估计摊销费用总额：
| | | | | | | | | | | |
| (千美元) | | | |
| 截至12月31日的年度： | | 2023 | $1,300 | |
| | 2024 | 1,112 | |
| | 2025 | 952 | |
| | 2026 | 815 | |
| | 2027 | 697 | |
| | 2028年及其后 | 4,139 | |
| 预计摊销费用总额 | $9,015 | |
出售给他人的贷款可由公司根据各种协议按收费方式提供服务。为他人提供的贷款不计入综合资产负债表。下表按贷款组合列出了为他人服务的贷款余额：
| | | | | | | | |
| (千美元) | | |
| 十二月三十一日， | 2022 | 2021 |
| 住宅房地产 | $1,457,896 | | $1,509,319 | |
| 商业广告 | 107,762 | | 119,873 | |
| 总计 | $1,565,658 | | $1,629,192 | |
注5-贷款信贷损失准备
贷款的折旧比率是管理层对以摊销成本计入的贷款预期终生信贷损失的估计。贷款的水平是基于管理层对来自内部和外部来源的所有相关信息的持续审查，这些信息涉及过去的事件、当前状况以及合理和可支持的预测。
下表列出了截至2022年12月31日的一年中ACL在贷款方面的活动：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (千美元) | 商业广告 | | | 消费者 | | | |
| 克雷 | C&I | 商业总金额 | 住宅房地产 | 房屋净值 | 其他 | | 总消费额 | 总计 |
期初余额 | $18,933 | | $10,832 | | $29,765 | | $7,860 | | $1,069 | | $394 | | | $1,463 | | $39,088 | |
| | | | | | | | | |
| 冲销 | — | | (36) | | (36) | | — | | — | | (148) | | | (148) | | (184) | |
| 复苏 | 445 | | 29 | | 474 | | 21 | | 12 | | 45 | | | 57 | | 552 | |
| 规定 | (943) | | (469) | | (1,412) | | (141) | | 34 | | 90 | | | 124 | | (1,429) | |
期末余额 | $18,435 | | $10,356 | | $28,791 | | $7,740 | | $1,115 | | $381 | | | $1,496 | | $38,027 | |
下表列出了截至2021年12月31日的年度ACL中关于贷款的活动：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (千美元) | 商业广告 | | | 消费者 | | | |
| 克雷 | C&I | 商业总金额 | 住宅房地产 | 房屋净值 | 其他 | 总消费额 | | 总计 |
期初余额 | $22,065 | | $12,228 | | $34,293 | | $8,042 | | $1,300 | | $471 | | $1,771 | | | $44,106 | |
| | | | | | | | | |
| 冲销 | — | | (307) | | (307) | | (107) | | (183) | | (66) | | (249) | | | (663) | |
| 复苏 | — | | 41 | | 41 | | 89 | | 91 | | 25 | | 116 | | | 246 | |
| 规定 | (3,132) | | (1,130) | | (4,262) | | (164) | | (139) | | (36) | | (175) | | | (4,601) | |
期末余额 | $18,933 | | $10,832 | | $29,765 | | $7,860 | | $1,069 | | $394 | | $1,463 | | | $39,088 | |
下表列出了截至2020年12月31日的年度ACL中关于贷款的活动：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (千美元) | 商业广告 | | | 消费者 | | | |
| 克雷 | C&I | 商业总金额 | 住宅房地产 | 房屋净值 | 其他 | 总消费额 | | 总计 |
期初余额 | $14,741 | | $3,921 | | $18,662 | | $6,615 | | $1,390 | | $347 | | $1,737 | | | $27,014 | |
| 采用ASC 326 | 3,405 | | 3,029 | | 6,434 | | 221 | | (106) | | (48) | | (154) | | | 6,501 | |
| 冲销 | (356) | | (586) | | (942) | | (99) | | (224) | | (52) | | (276) | | | (1,317) | |
| 复苏 | 51 | | 24 | | 75 | | 20 | | 52 | | 25 | | 77 | | | 172 | |
| 规定 | 4,224 | | 5,840 | | 10,064 | | 1,285 | | 188 | | 199 | | 387 | | | 11,736 | |
期末余额 | $22,065 | | $12,228 | | $34,293 | | $8,042 | | $1,300 | | $471 | | $1,771 | | | $44,106 | |
注6-房舍和设备
以下是房舍和设备的摘要：
| | | | | | | | | | | |
| (千美元) | | | |
| 十二月三十一日， | 2022 | | 2021 |
| 土地 | $6,042 | | | $5,921 | |
| 房舍及改善 | 47,029 | | | 44,956 | |
| 家具、固定装置和设备 | 24,463 | | | 23,706 | |
| 总房舍和设备 | 77,534 | | | 74,583 | |
| 减去：累计折旧 | 45,984 | | | 45,675 | |
| 房地和设备合计(净额) | $31,550 | | | $28,908 | |
房地和设备折旧为#美元3.5百万，$3.4百万美元和美元3.2截至2022年、2021年和2020年12月31日的年度分别为100万美元。
注7-租契
该公司已承诺根据不可撤销的经营租约租用用于业务运作的物业，并决定有关安排是否符合成立时的租约定义。经营租赁ROU资产达$27.2百万美元和美元26.7截至2022年12月31日和2021年12月31日，分别为100万。经营租赁负债总额为#美元。29.6百万美元和美元29.0截至2022年12月31日和2021年12月31日，分别为100万。
截至2022年12月31日，有三尚未开始的经营租赁。截至2021年12月31日，有二尚未开始的经营租赁。
下表载列有关该公司经营租约的资料：
| | | | | | | | | | | |
| 12月31日， | 2022 | | 2021 |
| 加权平均贴现率 | 3.34 | % | | 3.36 | % |
| 租赁到期日的范围 | 7几个月-25年份 | | 7几个月-19年份 |
租约续期选择范围 | 3几年-5年份 | | 3几年-5年份 |
加权平均剩余租期 | 13.3年份 | | 12.9年份 |
下表列出了截至2022年12月31日公司经营租赁条款下的未贴现年度租赁付款，包括与综合资产负债表中确认的经营租赁负债现值的对账：
| | | | | | | | |
| (千美元) | | |
| 截至12月31日的年度： | 2023 | $4,178 | |
| 2024 | 4,045 | |
| 2025 | 3,331 | |
| 2026 | 2,719 | |
| 2027 | 2,159 | |
| 2028年及其后 | 20,816 | |
经营租赁支付总额(1) | | 37,248 | |
| 减去：利息 | | 7,690 | |
经营租赁负债现值(2) | | $29,558 | |
(1)包括$439数千项与延长租赁期的选择权有关，这些租赁期有合理的把握将被行使。
(2)包括短期经营租赁负债#美元3.3百万美元。
下表列出了租赁费用总额和业务现金流的组成部分：
| | | | | | | | | | | |
| (千美元) | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度： | 2022 | 2021 | 2020 |
| 租赁费： | | | |
| 经营租赁费用 | $4,159 | | $4,015 | | $3,921 | |
| 可变租赁费用 | 104 | | 69 | | 56 | |
租赁总费用(1) | $4,263 | | $4,084 | | $3,977 | |
| 已支付现金： | | | |
| 减少经营租赁负债的已付现金 | $4,076 | | $3,888 | | $3,791 | |
(1)在综合损益表中计入占用费用净额。
注8-商誉与无形资产
下表列出了报告单位(或业务部门)一级的商誉账面价值：
| | | | | | | | | | | |
| (千美元) | | | |
| 十二月三十一日， | 2022 | | 2021 |
| 商业银行部门 | $22,591 | | | $22,591 | |
| 财富管理服务细分市场 | 41,318 | | | 41,318 | |
| 总商誉 | $63,909 | | | $63,909 | |
商业银行业务的商誉余额来自于2002年收购第一金融公司。财富管理服务部门的商誉余额来自2005年收购Weston和2015年收购Halsey。
下表列出了无形资产的组成部分：
| | | | | | | | | | | |
| (千美元) | | | |
| 十二月三十一日， | 2022 | | 2021 |
| 总账面金额 | $20,803 | | | $20,803 | |
| 累计摊销 | 16,249 | | | 15,389 | |
| 净额 | $4,554 | | | $5,414 | |
截至2022年12月31日的无形资产余额包括2005年收购Weston和2015年收购Halsey产生的财富管理咨询合同。
收购Weston产生的财富管理咨询合同将在一年内摊销20-使用余额递减方法，基于从历史径流数据得出的当前客户群的预期消耗量。收购Halsey产生的财富管理咨询合同正在以直线方式摊销15-一年的寿命。
截至2022年12月31日、2021年12月31日和2020年12月31日的年度摊销费用为860千美元，8901,000美元914分别是上千个。
下表列出了截至2022年12月31日的无形资产年度摊销费用估计数：
| | | | | | | | | | | | |
| (千美元) | | | | | | |
| 截至12月31日止的年度， | 2023 | | | | | $843 | |
| 2024 | | | | | 826 | |
| 2025 | | | | | 702 | |
| 2026 | | | | | 476 | |
| 2027 | | | | | 476 | |
| 2028年及其后 | | | | | 1,231 | |
注9-衍生金融工具
本公司的衍生金融工具用于管理本公司的已知或预期现金收入与其已知或预期现金支付的金额、时间和持续时间之间的差异，主要用于管理本公司的利率风险。此外，本公司亦订立利率衍生工具，以配合客户的业务需要。所有衍生工具在资产负债表上确认为资产或负债，并按公允价值计量。衍生资产计入其他资产，衍生负债计入综合资产负债表的其他负债。衍生品公允价值变动的会计处理取决于衍生品的预期用途和由此产生的名称。
利率风险管理协议
利率风险管理协议，例如上限、掉期和下限，是该公司利率风险管理策略的一部分。利率互换是指公司和另一方同意交换按名义本金金额计算的利息支付(例如，固定利率支付可变利率支付)的协议。利率上限和下限是指公司为管理整个期权合同期限内支付的利率而购买的期权。与这些交易相关的信用风险是交易对手违约的风险。为尽量减低这方面的风险，本公司只与管理层认为信誉良好的高评级交易对手订立利率协议。这些协议的名义金额不代表双方交换的金额，因此不是潜在损失风险的衡量标准。
现金流对冲工具
截至2022年12月31日和2021年12月31日，该公司拥有一份利率掉期合同，该合同被指定为现金流对冲，以对冲与短期可变利率FHLB预付款相关的利率风险。借款利率互换将于2023年12月到期。此外，在2022年12月31日和2021年12月31日，该公司有一份利率掉期合同，该合同被指定为现金流对冲，以对冲与可变利率商业贷款池相关的利率风险。贷款利率互换将于2026年5月到期。被指定为现金流量对冲的衍生工具的公允价值变动计入其他全面收益(亏损)，随后在实现收益或亏损时重新分类为收益。
贷款相关衍生品合约
与客户签订利率衍生品合约
该公司订立利率掉期及利率上限合约，以协助商业贷款借款人管理其利率风险。这些利率互换合约允许借款人将可变利率贷款付款转换为固定利率贷款付款，而利率上限合约允许借款人在利率上升环境下限制利率敞口。当本公司与商业贷款借款人订立利率衍生合约时，它同时与第三者订立“镜像”利率合约。对于利率互换，第三方将客户的固定利率贷款付款交换为可变利率贷款付款。本公司保留与交易对手可能失败相关的风险和发起贷款所固有的风险。这些衍生工具并未被指定为套期保值，因此，公允价值的变动在收益中确认。
风险分担协议
该公司已与其他银行就商业贷款安排订立风险分担协议。参与银行为借款人相关利率互换合约的履约提供担保。这些衍生工具并未被指定为套期保值，因此，公允价值的变动在收益中确认。
根据风险分担协议(衍生资产)，本公司向参与银行支付费用，参与与商业借款人签订的利率互换头寸有关的部分信贷风险。根据风险参与协议，即衍生负债，本公司承担或参与与商业借款人的利率互换头寸有关的部分信贷风险，以收取从另一家银行收取的费用。
按揭贷款承诺
利率锁定承诺扩大到借款人，并与为出售而持有的抵押贷款的来源有关。为减低与利率锁定及持有供出售的按揭贷款有关的利率风险及定价风险，本公司订立远期销售承诺。远期销售承诺是指延迟交付或净结清标的工具的合同，例如住宅房地产抵押贷款，卖方同意在指定的未来日期交付指定的工具，或者以指定的价格或收益率交付指定的工具，或者以标的工具的净现金等值交付标的工具。利率锁定承诺和远期销售承诺均为衍生金融工具，但不符合对冲会计准则，因此，这些承诺的公允价值变动在收益中确认。
下表列出了综合资产负债表中衍生工具的名义金额和公允价值：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (千美元) | 2022年12月31日 | | 2021年12月31日 |
| | 公允价值 | | | 公允价值 |
| 名义金额 | 衍生资产 | 衍生负债 | | 名义金额 | 衍生资产 | 衍生负债 |
| 被指定为现金流对冲工具的衍生品： | | | | | | | |
| 利率风险管理合同： | | | | | | | |
| | | | | | | |
利率互换 (1) | $320,000 | | $548 | | $31,178 | | | $320,000 | | $182 | | $5,301 | |
| | | | | | | |
| 未被指定为对冲工具的衍生品： | | | | | | | |
| 贷款相关衍生品合约： | | | | | | | |
| 与客户签订的利率合约 | 935,099 | | 32 | | 68,137 | | | 1,022,388 | | 32,361 | | 2,015 | |
| 与交易对手的镜像合同 | 935,099 | | 67,797 | | 61 | | | 1,022,388 | | 2,001 | | 32,480 | |
| 风险分担协议 | 282,191 | | — | | 2 | | | 237,446 | | 1 | | 2 | |
| | | | | | | |
| 按揭贷款承诺： | | | | | | | |
| 利率锁定承诺 | 12,201 | | 144 | | 4 | | | 49,800 | | 1,256 | | — | |
| 远期销售承诺 | 23,150 | | 58 | | 150 | | | 103,626 | | 54 | | 905 | |
| 总金额 | | 68,579 | | 99,532 | | | | 35,855 | | 40,703 | |
减去：偏移量(2) | | 23,524 | | 23,524 | | | | 2,167 | | 2,167 | |
| 衍生余额，扣除抵销后的净额 | | 45,055 | | 76,008 | | | | 33,688 | | 38,536 | |
减去：质押抵押品 (3) | | — | | 7,716 | | | | — | | 34,539 | |
| 净额 | | $45,055 | | $68,292 | | | | $33,688 | | $3,997 | |
(1)衍生资产的公允价值包括应计应收利息#美元。241,000美元182分别为2022年12月31日、2022年12月31日和2021年12月31日。衍生负债的公允价值包括应付应计利息#美元。8561,000美元19分别为2022年12月31日、2022年12月31日和2021年12月31日。
(2)利率风险管理合约及与交易对手订立的贷款相关衍生工具合约须遵守总净额结算安排。
(3)质押给衍生品交易对手的抵押品以现金形式存在。华盛顿信托未来可能需要根据未实现损失头寸的潜在增加比例提供额外的抵押品。
下表列出了股东权益综合变动表中衍生工具的影响：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (千美元) | 在其他全面收入中确认的税后净收益(亏损) | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度， | 2022 | 2021 | 2020 | | | | | | |
被指定为现金流对冲工具的衍生品： | | | | | | | | | | |
利率风险管理合同： | | | | | | | | | | |
| 利率上限 | $— | | $— | | $89 | | | | | | | | |
利率互换 | (18,632) | | (2,566) | | (893) | | | | | | | | |
利率下限 | — | | — | | 150 | | | | | | | | |
| 总计 | ($18,632) | | ($2,566) | | ($654) | | | | | | | | |
被指定为现金流对冲的利率上限和利率下限合约于2020年到期。
对于被指定为现金流量对冲工具的衍生品，有关从AOCL重新分类为收益的金额和地点的额外披露，请参阅附注19。
下表列出了综合损益表中衍生工具的影响：
| | | | | | | | | | | | | | |
| (千美元) | | 得(损)额
在非利息收入中确认 |
| 截至十二月三十一日止的年度， | 损益表所在地 | 2022 | 2021 | 2020 |
未被指定为对冲工具的衍生品： | | | | |
| 贷款相关衍生品合约： | | | | |
| 与客户签订的利率合约 | 贷款相关衍生收益 | ($92,730) | | ($27,846) | | $60,938 | |
| 与交易对手的镜像合同 | 贷款相关衍生收益 | 94,759 | | 31,547 | | (57,067) | |
风险分担协议 | 贷款相关衍生收益 | 727 | | 641 | | 120 | |
| | | | |
| 按揭贷款承诺： | | | | |
利率锁定承诺 | 抵押贷款银行业务收入 | (1,116) | | (5,947) | | 6,106 | |
远期销售承诺 | 抵押贷款银行业务收入 | 4,530 | | 5,383 | | (10,769) | |
| 总计 | | $6,170 | | $3,778 | | ($672) | |
附注10-公允价值计量
本公司使用公允价值计量来记录某些资产和负债的公允价值调整，并确定公允价值披露。按公允价值经常性记录的项目包括可供出售的证券、待售的抵押贷款和衍生品。此外，吾等可能不时被要求按公允价值记录非经常性基础上的其他资产，例如抵押品依赖型个别分析贷款、OREO及按揭偿还权。这些非经常性公允价值调整通常涉及采用成本或市场会计或个别资产减记中的较低者。
公允价值是以市场为基础的计量，而不是特定于实体的计量。公允价值计量是根据市场参与者在为资产或负债定价时使用的假设来确定的。此外，GAAP根据估值信息的类型或“输入”是可观察的还是不可观察的，规定了估值技术的层次。可观察到的投入反映了从独立来源获得的市场数据，而不可观察到的投入反映了公司的市场假设。这两种类型的投入创造了以下公允价值层次：
•级别1-报价完全相同活跃市场中的资产或负债。
•级别2-报价相似的活跃市场中的资产或负债；活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；以及所有重要投入和重要价值驱动因素在活跃市场中均可观察到的模型衍生估值。
•第3级-从估值技术派生的估值，其中一个或多个重要投入或重要价值驱动因素看不见这反映了该公司的市场假设。
公允价值期权选择
公认会计原则允许不可撤销的选择权选择公允价值会计，以按合同为基础对某些金融资产和负债进行初始和随后计量。按揭证券公司已为持有作出售用途的按揭贷款选择公允价值选项，以更好地配合贷款公允价值的变动与用作经济对冲的远期销售承诺合约的公允价值变动。
下表为根据公允价值选择入账的待售按揭贷款摘要：
| | | | | | | | |
| (千美元) | | |
| 十二月三十一日， | 2022 | 2021 |
| 公允价值合计 | $8,987 | | $40,196 | |
总本金余额 | 8,860 | | 39,201 | |
| 公允价值与本金余额的差额 | $127 | | $995 | |
根据公允价值选择权入账的待售按揭贷款的公允价值变动计入综合损益表的按揭银行收入。公允价值的变化导致抵押贷款银行收入减少#美元。8682022年为1000美元，相比之下，抵押贷款银行收入减少了美元1.32021年将达到100万。
截至2022年12月31日和2021年12月31日，没有持有的抵押贷款逾期90天或更长时间。
估值技术
债务证券
可供出售的债务证券按公允价值按经常性原则入账。如有资料，本公司会按市场报价厘定债务证券的公允价值；该等项目被列为第1级。截至2022年12月31日及2021年12月31日，并无持有第1级证券。
二级债务证券的交易频率低于交易所交易工具。这些证券的公允价值是使用矩阵定价确定的，这些投入在市场上是可观察到的，或者可以主要从可观察到的市场数据中得出或得到可观察到的市场数据的证实。这一类别包括美国政府支持的企业的债务，包括抵押贷款支持证券、个人名称发行人信托优先债务证券和公司债券。
交易不活跃的债务证券，其公允价值是通过利用不可观察到的投入使用现金流来确定的，被归类为3级。截至2022年12月31日和2021年12月31日，没有持有3级证券。
持有供出售的按揭贷款
按揭证券公司已为持有作出售用途的按揭贷款选择公允价值。公允价值是根据二级市场上类似贷款的当前市场价格估计的，因此被归类为2级资产。
抵押品依赖型个人分析贷款
抵押品依赖型个别分析贷款根据摊余成本或公允价值中较低者进行估值。公允价值是根据相关抵押品的评估价值确定的。这种抵押品主要是房地产，其次是其他商业资产。对于预计将通过出售抵押品偿还的抵押品依赖型贷款，管理层对出售抵押品的估计成本的公允价值进行调整。管理层还可以调整评估价值，以反映估计的市场价值下降，或对因其了解抵押品而产生的评估价值应用其他折扣。内部估值可用于确定其他企业资产的公允价值。依赖抵押品的个别分析贷款被归类为3级贷款。
衍生品
利率衍生品合约是在场外交易市场进行交易的，在场外交易时，市场报价不是现成的。公允价值计量是使用独立估值软件确定的，该软件利用使用市场可观察到的输入(如远期汇率假设)贴现的未来现金流量的现值。本公司评估其交易对手以及本公司的信用风险。因此，违约的可能性等因素
本公司及其交易对手在决定是否需要进行任何与信贷风险有关的公允价值调整时，会考虑其净风险及剩余合约期。对手方风险敞口的评估方法是对受主净额结算协议约束的头寸进行净额结算，并考虑保证头寸的抵押品金额(如果有的话)。该公司已确定，用于对其衍生头寸进行估值的大部分投入属于公允价值等级的第二级。然而，信贷估值调整利用的是第三级投入。截至2022年12月31日及2021年12月31日，本公司已评估信贷估值调整对其衍生工具持仓整体估值的影响，并确定信贷估值调整对整体估值并不重大。因此，本公司已将其衍生工具的整体估值列为2级。
远期贷款承诺(利率锁定承诺和远期销售承诺)的公允价值计量主要基于按揭贷款二级市场上类似资产的当前市场价格，因此被归类为2级资产。利率锁定承诺的公允价值也取决于贷款的最终结清。拖欠率是根据该公司的历史数据而厘定，并反映该公司对一项承诺会导致结清贷款的可能性所作的最佳估计。虽然拉回利率属第三级投入，但本公司已评估拉出利率对其利率锁定承诺的整体估值的影响，并认为该等影响对整体估值并不重大。因此，该公司将其利率锁定承诺归类为2级。
按公允价值经常性记录的项目
下表列出了按公允价值经常性报告的资产和负债余额：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (千美元) | 总计 | | 相同资产在活跃市场的报价
(1级) | | 重要的其他可观察到的投入
(2级) | | 无法观察到的重要输入
(3级) |
| 2022年12月31日 | | | |
| 资产： | | | | | | | |
| 可供出售的债务证券： | | | | | | | |
美国政府支持的企业的义务 | $199,582 | | | $— | | | $199,582 | | | $— | |
美国政府机构和政府支持的企业发行的抵押贷款支持证券 | 774,102 | | | — | | | 774,102 | | | — | |
| | | | | | | |
个人名称发行人信托优先债务证券 | 8,760 | | | — | | | 8,760 | | | — | |
| | | | | | | |
公司债券 | 11,484 | | | — | | | 11,484 | | | — | |
| | | | | | | |
| 持有作出售用途的按揭贷款 | 8,987 | | | — | | | 8,987 | | | — | |
| 衍生资产 | 45,055 | | | — | | | 45,055 | | | — | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| 按公允价值经常性计算的总资产 | $1,047,970 | | | $— | | | $1,047,970 | | | $— | |
| 负债： | | | | | | | |
| 衍生负债 | $76,008 | | | $— | | | $76,008 | | | $— | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| 经常性按公允价值计算的负债总额 | $76,008 | | | $— | | | $76,008 | | | $— | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (千美元) | 总计 | | 相同资产在活跃市场的报价
(1级) | | 重要的其他可观察到的投入
(2级) | | 无法观察到的重要输入
(3级) |
| 2021年12月31日 | | | |
| 资产： | | | | | | | |
| 可供出售的债务证券： | | | | | | | |
美国政府支持的企业的义务 | $196,454 | | | $— | | | $196,454 | | | $— | |
美国政府机构和政府支持的企业发行的抵押贷款支持证券 | 824,962 | | | — | | | 824,962 | | | — | |
| | | | | | | |
个人名称发行人信托优先债务证券 | 9,138 | | | — | | | 9,138 | | | — | |
| | | | | | | |
公司债券 | 12,305 | | | — | | | 12,305 | | | — | |
| | | | | | | |
| 持有作出售用途的按揭贷款 | 40,196 | | | — | | | 40,196 | | | — | |
| 衍生资产 | 33,688 | | | — | | | 33,688 | | | — | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| 按公允价值经常性计算的总资产 | $1,116,743 | | | $— | | | $1,116,743 | | | $— | |
| 负债： | | | | | | | |
| 衍生负债 | $38,536 | | | $— | | | $38,536 | | | $— | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| 经常性按公允价值计算的负债总额 | $38,536 | | | $— | | | $38,536 | | | $— | |
在非经常性基础上按公允价值记录的项目
在截至2022年12月31日的12个月内，没有按公允价值减记的资产。
在2021年期间，二抵押品依赖个别分析的贷款减记为公允价值。一笔账面价值为#美元的贷款3.12021年第四季度，全额支付了100万美元。账面价值为#美元的第二笔贷款533截至2021年12月31日，1000人已全部预订完毕。
下表列出了按公允价值在非经常性基础上计量的资产的估值技术和不可观察的投入，公司利用第3级投入确定了公允价值：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (千美元) | 公允价值 | | 估价技术 | | 无法观察到的输入 | 投入利用率(加权平均) |
| 2021年12月31日 | | |
| 抵押品依赖型个人分析贷款 | $— | | | 抵押品的评估 | | 销售成本折扣 | 14% |
| | | | | 评估调整 | 100% |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
金融工具的价值评估
仅披露公允价值的金融工具的估计公允价值及相关账面金额如下所示期间。这些表格不包括账面价值接近公允价值的金融工具，如现金和现金等价物、FHLB股票、应计应收利息、BOLI、非到期存款和应计应付利息。公司考虑现金和现金等价物、应计应收利息和
应计应付利息作为公允价值层次结构内的第1级计量。该公司将FHLB存量、BOLI和非到期存款视为二级衡量标准。
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (千美元) | 账面金额 | 总计
公允价值 | 相同资产在活跃市场的报价
(1级) | 重要的其他可观察到的投入
(2级) | 无法观察到的重要输入
(3级) |
| 2022年12月31日 |
| 金融资产： | | | | | |
| | | | | |
| 贷款，扣除贷款信贷损失准备后的净额 | $5,072,112 | | $4,929,449 | | $— | | $— | | $4,929,449 | |
| | | | | |
| 财务负债： | | | | | |
| 定期存款 | $1,122,882 | | $1,137,219 | | $— | | $1,137,219 | | $— | |
联邦住房金融局取得进展 | 980,000 | | 978,590 | | — | | 978,590 | | — | |
| 次级债券 | 22,681 | | 18,963 | | — | | 18,963 | | — | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (千美元) | 账面金额 | 总计
公允价值 | 相同资产在活跃市场的报价
(1级) | 重要的其他可观察到的投入
(2级) | 无法观察到的重要输入
(3级) |
| 2021年12月31日 |
| 金融资产： | | | | | |
| | | | | |
| 贷款，扣除贷款信贷损失准备后的净额 | $4,233,837 | | $4,145,516 | | $— | | $— | | $4,145,516 | |
| | | | | |
| 财务负债： | | | | | |
| 定期存款 | $1,288,611 | | $1,294,053 | | $— | | $1,294,053 | | $— | |
联邦住房金融局取得进展 | 145,000 | | 144,862 | | — | | 144,862 | | — | |
| 次级债券 | 22,681 | | 20,181 | | — | | 20,181 | | — | |
注11-所得税
下表列出了所得税费用(福利)的组成部分：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (千美元) | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度， | 2022 | | 2021 | | 2020 |
| 当期税费： | | | | | |
联邦制 | $16,127 | | | $17,032 | | | $19,248 | |
状态 | 2,202 | | | 2,130 | | | 3,213 | |
当期税费总额 | 18,329 | | | 19,162 | | | 22,461 | |
| 递延税费(福利)： | | | | | |
联邦制 | 1,012 | | | 1,822 | | | (2,375) | |
状态 | 148 | | | 333 | | | (755) | |
| 递延税费(福利)合计 | 1,160 | | | 2,155 | | | (3,130) | |
| 所得税总支出 | $19,489 | | | $21,317 | | | $19,331 | |
所得税总支出不同于将联邦所得税税率应用于所得税前收入所确定的金额。下表列出了差异的原因：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度， | 2022 | | 2021 | | 2020 |
| (千美元) | 金额 | 费率 | | 金额 | 费率 | | 金额 | 费率 |
| 按联邦法定税率计算的税费 | $19,146 | | 21.0 | % | | $20,619 | | 21.0 | % | | $18,724 | | 21.0 | % |
| 因下列原因而增加(减少)的税收： | | | | | | | | |
扣除联邦税收优惠后的州所得税支出 | 1,856 | | 2.1 | | | 1,943 | | 2.0 | | | 1,995 | | 2.2 | |
免税收入，净额 | (721) | | (0.8) | | | (772) | | (0.8) | | | (803) | | (0.9) | |
博利 | (544) | | (0.6) | | | (614) | | (0.6) | | | (523) | | (0.6) | |
| 投资于低收入住房有限合伙企业 | (261) | | (0.3) | | | (117) | | (0.1) | | | (118) | | (0.1) | |
基于股份的薪酬 | (68) | | (0.1) | | | (159) | | (0.2) | | | 92 | | 0.1 | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
其他 | 81 | | 0.1 | | | 417 | | 0.4 | | | (36) | | — | |
| 所得税总支出 | $19,489 | | 21.4 | % | | $21,317 | | 21.7 | % | | $19,331 | | 21.7 | % |
下表列出了产生递延税项资产和递延税项负债的临时性差异对税收的大致影响：
| | | | | | | | | | | |
| (千美元) | | | |
| 十二月三十一日， | 2022 | | 2021 |
| 递延税项资产： | | | |
| 可供出售债务证券的未实现净亏损 | $41,379 | | | $2,146 | |
| 贷款信贷损失准备 | 9,127 | | | 9,381 | |
| 现金流对冲 | 7,151 | | | 1,268 | |
经营租赁负债 | 7,094 | | | 6,962 | |
递延补偿 | 4,486 | | | 5,091 | |
递延贷款发放费 | 2,106 | | | 2,044 | |
基于股份的薪酬 | 1,884 | | | 1,859 | |
| | | |
固定收益养恤金义务 | — | | | 966 | |
其他 | 1,809 | | | 2,002 | |
递延税项资产 | 75,036 | | | 31,719 | |
| 递延税项负债： | | | |
经营租赁ROU资产 | (6,518) | | | (6,406) | |
延期贷款发放成本 | (6,394) | | | (4,982) | |
贷款偿还权 | (2,163) | | | (2,357) | |
| 房舍和设备折旧 | (1,494) | | | (1,237) | |
无形资产摊销 | (1,093) | | | (1,299) | |
| | | |
固定收益养恤金义务 | (333) | | | — | |
其他 | (669) | | | (1,427) | |
递延税项负债 | (18,664) | | | (17,708) | |
| 递延税项净资产 | $56,372 | | | $14,011 | |
本公司的递延税项净资产计入综合资产负债表内的其他资产。管理层已确定，任何递延税项资产不需要计入估值准备，因为这些资产很可能主要通过未来冲销现有应纳税临时差额或通过抵消预计未来应纳税所得额来变现。该公司曾不是截至2022年12月31日和2021年12月31日的未确认税收优惠。
该公司在美国联邦司法管辖区和各州司法管辖区提交所得税申报单。一般来说，在2019年之前的几年内，该公司不再接受美国税务机关的联邦收入和州税务审查。
附注12-存款
下表为存款摘要：
| | | | | | | | | | | |
| (千美元) | | | |
| 十二月三十一日， | 2022 | | 2021 |
| 无息活期存款 | $858,953 | | | $945,229 | |
有息活期存款(1) | 333,197 | | | 251,032 | |
| Now帐户 | 871,875 | | | 867,138 | |
| 货币市场账户 | 1,255,805 | | | 1,072,864 | |
| 储蓄账户 | 576,250 | | | 555,177 | |
定期存款(2) | 1,122,882 | | | 1,288,611 | |
| 总存款 | $5,018,962 | | | $4,980,051 | |
(1)包括批发经纪活期存款余额#美元31,153及$0分别截至2022年12月31日和2021年12月31日。
(2)包括批发经纪定期存款余额#美元327,044及$515,228分别截至2022年12月31日和2021年12月31日。
下表为定期存单预定到期日：
| | | | | | | | | | | | | | |
| (千美元) | | 预定到期日 | | 加权平均利率 |
| 截至12月31日的年度： | 2023 | $844,830 | | | 1.97 | % |
| 2024 | 163,668 | | | 2.88 | |
| 2025 | 41,869 | | | 1.74 | |
| 2026 | 36,428 | | | 1.36 | |
| 2027 | 36,087 | | | 2.45 | |
| 2028年及其后 | — | | | — | |
| 2022年12月31日的余额 | | $1,122,882 | | | 2.09 | % |
面额25万元或以上的定期存款证200.9百万美元和美元184.3分别为2022年12月31日和2021年12月31日。
注13-借款
联邦住房贷款银行预付款
应付给联邦住房金融局的预付款为#美元。980.0百万美元和美元145.0分别为2022年12月31日和2021年12月31日。
截至2022年12月31日和2021年12月31日，世行可以获得一美元40.0联邦住房金融局未使用的百万信用额度。此外，世行还有一笔美元215.02022年12月31日在FHLB开出的百万备用信用证。这份备用信用证是在2022年签署的，用于抵押一家机构的存款。该银行剩余的借款能力为#美元。668.3百万美元和美元1.610亿美元，分别于2022年12月31日和2021年12月31日与联邦住房金融局签订。银行将某些合格的投资证券和贷款作为抵押品提供给FHLB。
下表列出了截至2022年12月31日未偿还的FHLB预付款的到期日和加权平均利率：
| | | | | | | | | | |
| (千美元) | 排定
成熟性 | | | 加权
平均费率 |
| 2023 | $895,000 | | | | 4.29 | % |
| 2024 | 20,000 | | | | 4.48 | |
| 2025 | 45,000 | | | | 4.21 | |
| 2026 | 20,000 | | | | 4.13 | |
| 2027 | — | | | | — | |
| 2028年及其后 | — | | | | — | |
| 总计 | $980,000 | | | | 4.29 | % |
次级债券
次级债券总额为$22.72022年12月31日和2021年12月31日。
Bancorp赞助创建了Trust I和Trust II，这是特拉华州的法定信托，其唯一目的是发行信托优先证券，并将收益投资于Bancorp的次级债券。Bancorp是信托的所有普通证券的所有者。根据公认会计原则，这些信托被视为未合并的子公司。
这一美元8.3百万与Trust I相关的次级债券的利息相当于三个月伦敦银行同业拆息费率加成1.45%，2035年9月15日到期。这一美元14.4百万与Trust II相关的次级债券的利息相当于三个月伦敦银行同业拆息费率加成1.45%，2035年11月23日到期。债券可根据Bancorp的选择按面值赎回，但须经适用的银行监管机构批准，并在适用的指导方针或政策要求的范围内。
关于信托优先证券的监管资本处理的额外讨论，见附注14。
附注14-股东权益
股票回购计划
2022年12月12日，该公司宣布其董事会通过了2023年回购计划，该计划授权回购至多850,000股票，或大约5%，该公司的已发行普通股。这项权力可不时行使，并可按市场情况所需的数额行使，并须受监管方面的考虑。回购股份的时间和实际数量将取决于各种因素，包括价格、公司和监管要求、市场状况以及其他公司流动性要求和优先事项。2023年回购计划于2023年1月1日开始，2023年12月31日到期，可随时修改、暂停或终止。
2021年回购计划于2022年12月31日到期。截至2022年12月31日止年度，本公司回购194,162平均价格为$$的股票48.82以及总成本为$9.5根据其2021年回购计划，100万美元。
分红
Bancorp的主要流动资金来源是从银行收到的股息。Bancorp和Bank是受监管的企业，其支付股息的能力受到监管审查和限制。对于银行向Bancorp发放的股息、贷款和垫款，存在一定的监管和法律限制。一般来说，银行有能力在最低监管资本要求的情况下向Bancorp支付股息。如果FDIC和FRBB认为支付股息会构成不安全或不健全的做法，则FDIC和FRBB有权分别使用其执法权禁止银行或银行控股公司支付股息。银行支付给Bancorp的股息为#美元。53.2百万美元和美元45.7截至2022年12月31日和2021年12月31日的年度分别为100万美元。
监管资本要求
Bancorp和Bank分别受FRBB和FDIC管理的各种监管资本要求的约束。如果Bancorp或银行未能达到最低资本要求，监管当局可以启动某些强制性行动，这可能对该公司的财务报表产生直接的实质性影响。资本充足率准则，以及对银行的及时纠正措施法规，涉及根据监管会计惯例计算的资产、负债和某些表外项目的量化衡量。为了确保资本充足性，这些量化措施要求最低的金额和比率。
2022年12月31日的资本水平超过了监管机构的最低水平，被认为是“资本充足”。
下表列出了公司和银行的实际资本金额和比率，以及在各自期间有效的相应最低和资本充足的监管金额和比率：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (千美元) | 实际 | | 资本充足率
目的 | | 在《及时纠正行动条例》下实现资本充裕 |
| 金额 | 比率 | | 金额 | 比率 | | 金额 | 比率 |
| 2022年12月31日 | | | | | | | | |
| 总资本(与风险加权资产之比)： | | | | | | | | |
公司 | $605,005 | | 12.37 | % | | $391,363 | | 8.00 | % | | 不适用 | 不适用 |
银行 | 588,090 | | 12.02 | | | 391,260 | | 8.00 | | | $489,074 | | 10.00 | % |
| 第一级资本(相对于风险加权资产)： | | | | | | | | |
公司 | 571,794 | | 11.69 | | | 293,522 | | 6.00 | | | 不适用 | 不适用 |
银行 | 554,879 | | 11.35 | | | 293,445 | | 6.00 | | | 391,260 | | 8.00 | |
| 普通股一级资本(相对于风险加权资产)： | | | | | | | | |
公司 | 549,798 | | 11.24 | | | 220,142 | | 4.50 | | | 不适用 | 不适用 |
银行 | 554,879 | | 11.35 | | | 220,083 | | 4.50 | | | 317,898 | | 6.50 | |
第一级资本(按平均资产计算)：(1) | | | | | | | | |
公司 | 571,794 | | 8.65 | | | 264,295 | | 4.00 | | | 不适用 | 不适用 |
银行 | 554,879 | | 8.40 | | | 264,177 | | 4.00 | | | 330,222 | | 5.00 | |
| | | | | | | | |
| 2021年12月31日 | | | | | | | | |
| 总资本(与风险加权资产之比)： | | | | | | | | |
公司 | 578,137 | | 14.01 | | | 330,105 | | 8.00 | | | 不适用 | 不适用 |
银行 | 565,087 | | 13.70 | | | 330,025 | | 8.00 | | | 412,532 | | 10.00 | |
| 第一级资本(相对于风险加权资产)： | | | | | | | | |
公司 | 546,362 | | 13.24 | | | 247,578 | | 6.00 | | | 不适用 | 不适用 |
银行 | 533,312 | | 12.93 | | | 247,519 | | 6.00 | | | 330,025 | | 8.00 | |
| 普通股一级资本(相对于风险加权资产)： | | | | | | | | |
公司 | 524,363 | | 12.71 | | | 185,684 | | 4.50 | | | 不适用 | 不适用 |
银行 | 533,312 | | 12.93 | | | 185,639 | | 4.50 | | | 268,146 | | 6.50 | |
第一级资本(按平均资产计算)：(1) | | | | | | | | |
公司 | 546,362 | | 9.36 | | | 233,534 | | 4.00 | | | 不适用 | 不适用 |
银行 | 533,312 | | 9.14 | | | 233,434 | | 4.00 | | | 291,793 | | 5.00 | |
(1)杠杆率。
除上表所述的资本充足性所需的最低监管资本外，公司还必须以普通股的形式维持最低2.50%的资本保存缓冲，以避免对资本分配和酌情奖金的限制。在2022年12月31日和2021年12月31日，该公司的资本水平超过了最低监管资本要求加上资本保护缓冲。
Bancorp拥有两家资本信托公司的普通股，这两家公司发行了信托优先证券。根据公认会计原则，资本信托被视为未合并的子公司。在2022年12月31日和2021年12月31日，22.0根据联储局的资本充足指引，本公司的一级资本包括百万元信托优先证券，以供监管资本申报之用。
根据监管资本规则，该公司选择了在截至2024年12月31日的两年延期和随后的三年过渡期内推迟ASC 326对其监管资本的估计影响的选项。因此，资本比率不包括由于采用ASC 326而增加的ACL对贷款和无资金支持的贷款承诺的全部影响，并根据可归因于ASC 326的信贷损失的近似税后拨备进行调整
相对于两年递延期内发生的损失方法。延期结束时的累计差额将在2022年1月1日开始的三年过渡期内逐步计入监管资本。
附注15-与客户签订合同的收入
下表汇总了合并损益表中列报的总收入以及在ASC 606范围内与客户签订的合同的相关金额。如下所示，我们很大一部分收入被明确排除在ASC 606的范围之外。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度， | 2022 | | 2021 | | 2020 |
| (千美元) | 收入(1) | ASC 606收入(2) | | 收入(1) | ASC 606收入(2) | | 收入(1) | ASC 606收入(2) |
| 净利息收入 | $155,990 | | $— | | | $141,435 | | $— | | | $127,444 | | $— | |
| 非利息收入： | | | | | | | | |
| 财富管理收入 | 38,746 | | 38,746 | | | 41,282 | | 41,282 | | | 35,454 | | 35,454 | |
抵押贷款银行业务收入 | 8,733 | | — | | | 28,626 | | — | | | 47,377 | | — | |
卡交换费 | 4,996 | | 4,996 | | | 4,996 | | 4,996 | | | 4,287 | | 4,287 | |
存款账户手续费 | 3,192 | | 3,192 | | | 2,683 | | 2,683 | | | 2,742 | | 2,742 | |
贷款相关衍生收益 | 2,756 | | — | | | 4,342 | | — | | | 3,991 | | — | |
银行自营寿险收入 | 2,591 | | — | | | 2,925 | | — | | | 2,491 | | — | |
| | | | | | | | |
其他收入 | 1,588 | | 1,219 | | | 2,540 | | 2,148 | | | 3,100 | | 2,669 | |
| 非利息收入总额 | 62,602 | | 48,153 | | | 87,394 | | 51,109 | | | 99,442 | | 45,152 | |
| 总收入 | $218,592 | | $48,153 | | | $228,829 | | $51,109 | | | $226,886 | | $45,152 | |
(1)如综合损益表所列。
(2)与ASC 606范围内客户的合同收入。
下表根据收入确认的时间列出了与客户签订合同的收入：
| | | | | | | | | | | |
| (千美元) | | |
| 截至十二月三十一日止的年度， | 2022 | 2021 | 2020 |
| 在某个时间点确认的收入： | | | |
| 卡交换费 | $4,996 | | $4,996 | | $4,287 | |
| 存款账户手续费 | 2,512 | | 2,136 | | 2,103 | |
| 其他收入 | 967 | | 1,931 | | 2,494 | |
| 随时间推移确认的收入： | | | |
财富管理收入 | 38,746 | | 41,282 | | 35,454 | |
存款账户手续费 | 680 | | 547 | | 639 | |
其他收入 | 252 | | 217 | | 175 | |
与ASC 606范围内的客户签订合同的总收入 | $48,153 | | $51,109 | | $45,152 | |
来自与客户的合同收入的应收账款主要包括本公司已完全履行履约义务的财富管理服务的应收款项。应收账款为#美元。5.1百万美元和美元6.6分别于2022年12月31日、2022年12月31日和2021年12月31日，计入综合资产负债表中的其他资产。
递延收入根据ASC 606被视为合同负债，代表从客户那里收到的预付费用，公司仍有履行义务要履行这些费用。当履行义务得到履行时，合同负债在合同有效期内确认为收入。合同负债余额在2022年12月31日和2021年12月31日均微不足道，并列入综合资产负债表中的其他负债。
对于ASC 606范围内的佣金和奖励，如为获得客户合同而支付给我们财富管理服务和商业银行部门员工的佣金和奖励，建立合同成本资产。这个
合同成本资产在资产预期产生效益的预计使用年限内资本化和摊销。合同费用资产的账面价值为#美元。2.1百万美元和美元1.9分别于2022年12月31日、2022年12月31日和2021年12月31日，计入综合资产负债表中的其他资产。合同成本资产的摊销计入薪金和雇员福利费用综合损益表。
附注16-员工福利
固定收益养老金计划
华盛顿信托为2007年10月1日之前受雇的某些符合条件的员工保留了一个合格的养老金计划。华盛顿信托公司也有不合格的退休计划，为计划中定义的某些员工提供补充退休福利。固定收益养老金计划之前曾被修订，以冻结福利应计10-2023年12月结束的一年过渡期。
符合条件的养恤金计划按照ERISA的要求按现行基础提供资金。
养恤金福利费用和福利债务包括各种精算和其他假设，包括贴现率、死亡率、计划资产回报率和赔偿增加。华盛顿信托每年都会对这些假设进行评估。
下表列出了这些计划的预计福利义务、计划资产的公允价值和有资金(无资金)的状况：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (千美元) | 合格
养老金计划 | | 不合格
退休计划 |
| 12月31日， | 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
| 福利义务的变化： | | | | | | | |
期初的福利义务 | $89,408 | | | $94,742 | | | $17,717 | | | $17,973 | |
服务成本 | 2,062 | | | 2,369 | | | 218 | | | 208 | |
利息成本 | 2,368 | | | 2,004 | | | 423 | | | 337 | |
| 精算(收益)损失 | (23,658) | | | (4,011) | | | (3,880) | | | 102 | |
已支付的福利 | (3,422) | | | (5,556) | | | (916) | | | (903) | |
行政费用 | (102) | | | (140) | | | — | | | — | |
| | | | | | | |
期末福利义务 | 66,656 | | | 89,408 | | | 13,562 | | | 17,717 | |
| 计划资产变更： | | | | | | | |
期初计划资产的公允价值 | 103,047 | | | 101,929 | | | — | | | — | |
计划资产的实际回报率 | (17,970) | | | 6,814 | | | — | | | — | |
雇主供款 | — | | | — | | | 916 | | | 903 | |
已支付的福利 | (3,422) | | | (5,556) | | | (916) | | | (903) | |
行政费用 | (102) | | | (140) | | | — | | | — | |
计划资产期末公允价值 | 81,553 | | | 103,047 | | | — | | | — | |
期末有资金(无资金)状态(1) | $14,897 | | | $13,639 | | | ($13,562) | | | ($17,717) | |
(1)合格养恤金计划的资金状况包括在综合资产负债表的其他资产中。非合格退休计划的无资金状况计入综合资产负债表的其他负债。
不合格的退休计划规定了在拉比信托基金中指定资产。可供出售的证券和为此目的指定的其他短期投资，账面价值为#美元14.0百万美元和美元16.7分别于2022年12月31日和2021年12月31日的综合资产负债表中包括100万美元。
下表列出了AOCI(AOCL)中与合格养老金计划和非合格退休计划相关的金额：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (千美元) | 合格
养老金计划 | | 不合格
退休计划 |
| |
| 12月31日， | 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
税前计入AOCI(AOCL)的净精算亏损 | $1,846 | | | $3,920 | | | $3,455 | | | $8,027 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
合格养老金计划的累计福利义务为#美元。64.8百万美元和美元85.2分别为2022年12月31日和2021年12月31日。不合格退休计划的累计福利义务为#美元。13.1百万美元和美元16.4分别为2022年12月31日和2021年12月31日。
下表列出了在税前基础上的定期福利净成本和在其他全面收益(亏损)中确认的其他金额的组成部分：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (千美元) | 合格
养老金计划 | | 不合格
退休计划 |
| 截至十二月三十一日止的年度， | 2022 | | 2021 | | 2020 | | 2022 | | 2021 | | 2020 |
| 定期收益净成本： | | | | | | | | | | | |
服务成本(1) | $2,062 | | | $2,369 | | | $2,164 | | | $218 | | | $208 | | | $170 | |
利息成本(2) | 2,368 | | | 2,004 | | | 2,505 | | | 423 | | | 337 | | | 465 | |
计划资产的预期回报(2) | (4,634) | | | (4,815) | | | (4,538) | | | — | | | — | | | — | |
| | | | | | | | | | | |
确认精算损失净额(2) | 1,020 | | | 2,121 | | | 1,582 | | | 692 | | | 723 | | | 560 | |
| | | | | | | | | | | |
定期净收益成本 | 816 | | | 1,679 | | | 1,713 | | | 1,333 | | | 1,268 | | | 1,195 | |
在其他全面收入中确认的计划资产和福利债务的其他变化(税前基础)： | | | | | | | | | | | |
| 净(得)损 | (2,074) | | | (8,132) | | | 1,708 | | | (4,572) | | | (621) | | | 1,244 | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
在其他全面收益(亏损)中确认 | (2,074) | | | (8,132) | | | 1,708 | | | (4,572) | | | (621) | | | 1,244 | |
在定期收益净成本和其他综合收益(损失)中确认的总额 | ($1,258) | | | ($6,453) | | | $3,421 | | | ($3,239) | | | $647 | | | $2,439 | |
(1)包括在合并损益表中的薪金和雇员福利支出。
(2)计入综合损益表的其他费用。
假设
下表列出了用于确定2022年12月31日和2021年12月31日福利义务的计量日期和加权平均假设：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 合格
养老金计划 | | 不符合条件的退休计划 |
| 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
| 测量日期 | Dec 31, 2022 | | Dec 31, 2021 | | Dec 31, 2022 | | Dec 31, 2021 |
| 贴现率 | 5.54 | % | | 3.00 | % | | 5.50 | % | | 2.90 | % |
| 补偿增值率 | 5.00 | | | 3.75 | | | 5.00 | | | 3.75 | |
下表列出了用于确定截至2022年、2022年、2021年和2020年12月31日的年度的定期福利净成本的计量日期和加权平均假设：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 合格的养老金计划 | | 不符合条件的退休计划 |
| 2022 | | 2021 | | 2020 | | 2022 | | 2021 | | 2020 |
| 测量日期 | Dec 31, 2021 | | Dec 31, 2020 | | Dec 31, 2019 | | Dec 31, 2021 | | Dec 31, 2020 | | Dec 31, 2019 |
| | | | | | | | | | | |
福利义务的等值单一贴现率 | 3.00 | % | | 2.71 | % | | 3.42 | % | | 2.89 | % | | 2.51 | % | | 3.30 | % |
服务成本当量单次贴现率 | 3.11 | | | 2.86 | | | 3.54 | | | 3.16 | | | 2.94 | | | 3.62 | |
利息成本的等值单一贴现率 | 2.67 | | | 2.16 | | | 3.07 | | | 2.48 | | | 1.97 | | | 2.93 | |
计划资产的预期长期回报 | 5.25 | | | 5.75 | | | 5.75 | | | 不适用 | | 不适用 | | 不适用 |
补偿增值率 | 3.75 | | | 3.75 | | | 3.75 | | | 3.75 | | | 3.75 | | | 3.75 | |
计划资产的预期长期回报率是根据公司根据计划持有的资产类型和计划的投资做法认为实际可实现的。假设每年更新一次，采取
考虑到资产配置、所持资产类型的历史资产回报趋势以及当前和预期的经济状况。降低对计划资产的长期回报率假设会增加养恤金费用，而且一般来说，可能会增加向计划捐款的要求。提高计划资产的长期回报率会产生相反的效果。
固定福利养老金计划的贴现率假设在衡量日期重置。通过将预期的未来福利支付流与基于精选的高质量固定收益债务证券的收益率曲线进行匹配，为每个计划选择贴现率。贴现率的降低会增加养老金债务的现值，增加我们的养老金成本，而贴现率的增加则会产生相反的效果。
利息和服务成本的计算采用“即期利率法”。现汇汇率法在计算利息和服务成本时，对每笔预计福利付款分别采用贴现率。这种方法通过改善预计收益现金流与其对应的即期利率之间的相关性，提供了对服务和利息成本的更准确的衡量。
计划资产
下表显示了合格养老金计划资产的公允价值：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (千美元) | 公允价值计量使用 | |
公允价值 |
| 2022年12月31日 | 1级 | | 2级 | | 3级 | |
| 资产： | | | | | | | |
| 现金和现金等价物 | $8,438 | | | $— | | | $— | | | $8,438 | |
| 美国政府支持的企业的义务 | — | | | 42,601 | | | — | | | 42,601 | |
| | | | | | | |
| 国家和政治分区的义务 | — | | | 1,728 | | | — | | | 1,728 | |
| 公司债券 | — | | | 4,854 | | | — | | | 4,854 | |
| | | | | | | |
| 共同基金 | 23,932 | | | — | | | — | | | 23,932 | |
| 计划总资产 | $32,370 | | | $49,183 | | | $— | | | $81,553 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (千美元) | 公允价值计量使用 | |
公允价值 |
| 2021年12月31日 | 1级 | | 2级 | | 3级 | |
| 资产： | | | | | | | |
| 现金和现金等价物 | $7,532 | | | $— | | | $— | | | $7,532 | |
美国政府支持的企业的义务 | — | | | 47,485 | | | — | | | 47,485 | |
| | | | | | | |
| 国家和政治分区的义务 | — | | | 2,233 | | | — | | | 2,233 | |
| 公司债券 | — | | | 6,636 | | | — | | | 6,636 | |
| 普通股 | 16,565 | | | — | | | — | | | 16,565 | |
| 共同基金 | 22,596 | | | — | | | — | | | 22,596 | |
| 计划总资产 | $46,693 | | | $56,354 | | | $— | | | $103,047 | |
合格养老金计划使用公允价值计量来记录对其投资组合中持有的证券的公允价值调整。
如果有，合格的养老金计划使用报价的市场价格来确定证券的公允价值；这类项目被归类为第一级。这一类别包括现金和现金等价物，以及交易所交易的普通股和共同基金。
合格养老金计划中的二级证券包括具有报价的债务证券，其交易频率低于交易所交易工具，其价值是使用矩阵定价和投入确定的，这些投入可以在市场上观察到，或者主要来自可观察到的市场数据或可以得到可观察到的市场数据的证实。这一类别包括美国政府支持的企业的义务、州和政治部门的义务以及公司债券。
在估值投入活动有限或透明度较低的某些情况下，证券可能被归类为3级。截至2022年12月31日和2021年12月31日，合格养老金计划没有任何3级证券。
下表按资产类别列出了合格养老金计划的资产分配情况：
| | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日， | 2022 | | 2021 |
| 资产类别： | | | |
| 现金和现金等价物 | 10.3 | % | | 7.3 | % |
固定收益证券(1) | 60.3 | | | 54.7 | |
股权证券(2) | 29.4 | | | 38.0 | |
| 总计 | 100.0 | % | | 100.0 | % |
(1)包括美国政府机构和美国政府支持的企业的义务、州和政治分支的义务以及公司债券。
(2)包括2022年12月31日的共同基金和2021年12月31日的普通股和共同基金。
对符合条件的固定收益养恤金计划信托的资产进行管理，以确保所有目前和未来的福利义务在到期时得到履行。它力求实现这一目标，同时努力通过使计划资产的特征与计划负债的特征保持一致，减少计划供资状况、缴款和费用的波动。合格的养老金计划资金充足，将于2023年12月31日冻结，届时所有未来的福利应计都将停止。我们的投资方式考虑了这些因素，因此我们一直在增加对风险较低的固定收益证券的配置，减少对风险较高的股权证券的配置。
现金流入通常由投资组合持有的投资收入和雇主缴费组成，而现金流出的目的是支付计划福利和某些计划费用。每年尽可能早地通知受托人雇主供款的预计时间表和福利支付的估计。
现金流
投稿
《守则》允许灵活安排计划捐款，以便正常情况下可以提供一定范围的捐款。该公司预计不会在2023年为合格的养老金计划做出贡献。此外，该公司预计将捐助#美元。9042023年向不合格退休计划支付数千英镑的福利。
预计未来的福利支付
下表列出了福利付款，其中反映了预计将酌情支付的未来服务：
| | | | | | | | | | | | | | |
| (千美元) | | 合格
养老金计划 | | 不合格
退休计划 |
| 截至12月31日止的年度， | 2023 | $2,870 | | | $904 | |
| 2024 | 3,243 | | | 892 | |
| 2025 | 3,553 | | | 899 | |
| 2026 | 3,888 | | | 935 | |
| 2027 | 4,169 | | | 951 | |
| 2028年及其后 | 23,832 | | | 4,870 | |
401(K)计划
该公司的401(K)计划最多提供3几乎所有员工的员工缴费的百分比。此外，几乎所有在2007年9月30日之后雇用的员工，如果没有资格参加合格的固定收益养老金计划，都可以获得以下非选择性的雇主缴费：4赔偿金的%。该计划下的雇主匹配供款总额为#美元。3.2百万，$3.0百万美元和美元2.82022年、2021年和2020年分别为100万。
递延薪酬计划
经修订及重订的非限制性递延补偿计划为董事及若干高级职员提供额外的退休及税务优惠。该计划的资金主要来自参与者的税前缴款。递延补偿计划的资产和负债在综合资产负债表中按公允价值入账。该计划的参与者承担标的资产的市场波动风险。与该计划有关的应计负债为#美元。18.7百万美元和美元21.2分别于2022年12月31日、2022年12月31日和2021年12月31日计入100万欧元，并列入所附综合资产负债表的其他负债。相应的投资资产在合并资产负债表的其他资产中列报。
附注17-基于股份的薪酬安排
公司的股权薪酬计划包括2003年的股票激励计划、2013年的股票期权和激励计划以及2022年的长期激励计划，这些计划已经得到公司董事会和股东的批准。在股东于2022年4月26日批准2022年长期激励计划后，只授予2022年长期激励计划的奖励。
根据2022年长期激励计划可发行的普通股最高数量为60万股，并可根据本计划的条款进行调整。2022年长期激励计划允许的股权奖励类型包括股票期权(包括激励和非限制性期权)、股票增值权、限制性股票、限制性股票单位、非限制性股票、现金奖励和股息等价权。
关于股权补偿计划的更多信息，见项目12。
保留股份
截至2022年12月31日，共有1,438,109普通股根据2003年股票激励计划、2013年股票期权和激励计划以及2022年长期激励计划预留供发行。
基于股份的薪酬费用
下表列出了股票期权、限制性股票单位和绩效股票单位的综合收益表中确认的基于股票的薪酬支出和相关所得税优惠：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (千美元) | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度， | 2022 | | 2021 | | 2020 |
| 基于股份的薪酬费用 | $3,247 | | | $3,316 | | | $3,766 | |
相关所得税优惠(1) | $857 | | | $978 | | | $801 | |
(1)包括$781,000美元182分别在2022年和2021年解决基于股票的薪酬奖励时确认的千项超额税收优惠。包括$1032020年度以股份为基础的薪酬补偿结算时确认的千项超额税费。
截至2022年12月31日，5.1与基于股票的薪酬安排有关的未确认薪酬总成本，包括根据计划授予的股票期权、限制性股票单位和绩效股票单位。这一成本预计将在加权平均期间内确认1.9好几年了。
股票期权
每项股票期权的行权价格不得低于授予日Bancorp普通股的公允市值，期权期限不得超过十年。股票期权被指定为非限制性或激励性股票期权。于截至2022年、2021年及2020年止年度，本公司授出的所有购股权均被指定为非限定购股权。
华盛顿信托使用历史数据来估计期权定价模型中的股票期权行使和员工离职行为。已授予期权的预期期限来自期权估值模型的输出，代表已授予期权预期未偿还的时间段。预期波动率是基于华盛顿信托股票的历史波动性。股票期权合同期限内的无风险利率是以授予之日生效的美国国债收益率曲线为基础的。
以下是在确定授予某些关键员工的股票期权奖励的授予日期公允价值时使用的假设：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022 | | 2021 | | 2020 |
| 授予的期权 | 57,700 | | 53,700 | | 81,530 |
| 悬崖归属期限(年) | 3 | | 3 | | 3 |
| 预期期限(年) | 6.5 | | 6.5 | | 6.5 |
| 预期股息收益率 | 3.90 | % | | 3.80 | % | | 3.69 | % |
| 加权平均预期波动率 | 31.67 | % | | 31.50 | % | | 29.89 | % |
| 加权平均无风险利率 | 4.15 | % | | 1.41 | % | | 0.46 | % |
| 加权平均授权日公允价值 | $12.01 | | $11.10 | | $5.75 |
下表列出了截至2022年12月31日和截至2022年12月31日的年度的未偿还股票期权摘要：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 股票期权数量 | | 加权平均行权价 | | 加权平均剩余合同期限(年) | | 合计内在价值(000) |
| 期初 | 322,140 | | | $45.95 | | | | | |
| 授与 | 57,700 | | | 48.50 | | | | | |
| 已锻炼 | (7,950) | | | 30.67 | | | | | |
| 没收或过期 | — | | | — | | | | | |
| 期末 | 371,890 | | | $46.67 | | | 6.95 | | $1,514 | |
| 期满时可行使的期权 | 186,640 | | | $49.54 | | | 5.20 | | $410 | |
总内在价值是指标的股票的公允价值在行权日超过期权行权价格的金额。
下表列出了有关2022年12月31日未偿还期权和可行使期权的更多信息：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 未完成的期权 | | 可行使的期权 |
| 行权价格区间 | 数量
股票 | 加权平均
剩余寿命(年) | 加权平均
行权价格 | | 股份数量 | 加权平均
行权价格 |
| | | | | | |
| | | | | | |
$30.01至$40.00 | 98,998 | | 6.32 | 33.17 | | | 25,148 | | 35.92 | |
$40.01至$50.00 | 135,006 | | 7.68 | 47.45 | | | 77,306 | | 46.67 | |
$50.01至$60.00 | 137,886 | | 6.69 | 55.60 | | | 84,186 | | 56.24 | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| 总计 | 371,890 | | 6.95 | $46.67 | | | 186,640 | | $49.54 | |
截至二零二二年、二零二一年及二零二零年十二月三十一日止年度内，行使的股票期权总内在价值为142千美元，8971,000美元46分别是上千个。
限售股单位
2022年、2021年和2020年，公司授予董事和某些关键员工21,467, 19,185和27,385限制性股票单位，分别为3-年悬崖归属。
下表列出了截至2022年12月31日和截至2022年12月31日的年度限制性股票单位摘要：
| | | | | | | | | | | |
| 股份数量 | | 加权平均授予日期公允价值 |
| 期初 | 66,285 | | | $45.41 | |
| 授与 | 21,467 | | | 50.03 | |
| 既得 | (22,416) | | | 49.52 | |
| 被没收 | (24) | | | 52.18 | |
| 期末 | 65,312 | | | $45.51 | |
绩效份额单位
该公司向某些关键员工授予绩效股单位，使其有机会在一年内获得普通股3-年份至5-年度业绩期间。将归属的股份数量将取决于公司达到业绩单位奖励协议中详细说明的某些业绩衡量标准。
下表汇总了截至2022年12月31日的未偿还业绩份额单位：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 授予日期每股公允价值 | | 加权平均当前绩效假设 | | 预期股数 |
| 授予的绩效份额单位： | 2022 | | $59.31 | | 130% | | 39,676 | |
| 2021 | | 46.15 | | 120% | | 43,848 | |
| 2020 | | 34.22 | | 120% | | 56,256 | |
| | | | | | | |
| 2018 | | 54.25 | | 124% | | 5,158 | |
| 总计 | | | | | | | 144,938 | |
下表汇总了截至2022年12月31日的年度的绩效份额单位：
| | | | | | | | | | | |
| 股份数量 | | 加权平均授予日期公允价值 |
| 期初 | 159,572 | | | $43.09 | |
授与(1) | 21,379 | | | 59.31 | |
| 既得 | (34,573) | | | 52.87 | |
| 被没收 | (1,440) | | | 52.18 | |
| 期末 | 144,938 | | | $45.41 | |
(1)股票数量包括对尚未授予的未支付奖励的业绩衡量估计所作的调整。加权平均授予日公允价值仅适用于年内授予的奖励。
附注18-业务细分
本公司透过商业银行及财富管理服务两个须申报的业务部门管理其业务。
管理层使用分配方法将收入和费用分配给业务线。直接活动被分配到与该活动相关的适当业务部门。间接活动，如公司、技术和其他支持职能，主要根据全职相当于员工的计算分配给业务部门。
商业银行业务
商业银行业务包括商业、住宅及消费贷款业务；按揭银行业务；存款业务；现金管理业务；银行业务，包括客户支援及操作自动柜员机、电话银行、网上银行及流动银行服务；以及投资组合及批发融资业务。
财富管理服务
财富管理服务部门包括投资管理；整体财务规划服务；个人信托和财产服务，包括受托人、遗产代理人、托管人和监护人；遗产人遗产的结算；以及机构信托服务，包括托管和受托服务。
下表列出了华盛顿信托公司可报告业务部门的运营报表和总资产。
| | | | | | | | | | | |
| (千美元) | | | |
| 截至2022年12月31日的年度 | 商业广告
银行业 | 财富
管理
服务 | 已整合
总计 |
| 净利息收入(费用) | $156,040 | | ($50) | | $155,990 | |
| 信贷损失准备金 | (1,300) | | — | | (1,300) | |
| 扣除信贷损失准备后的净利息收入(费用) | 157,340 | | (50) | | 157,290 | |
| 非利息收入 | 23,088 | | 39,514 | | 62,602 | |
| 非利息支出： | | | |
| 折旧及摊销费用 | 2,948 | | 1,377 | | 4,325 | |
| 其他非利息支出 | 94,025 | | 30,372 | | 124,397 | |
| 非利息支出总额 | 96,973 | | 31,749 | | 128,722 | |
| 所得税前收入 | 83,455 | | 7,715 | | 91,170 | |
| 所得税费用 | 17,557 | | 1,932 | | 19,489 | |
| 净收入 | $65,898 | | $5,783 | | $71,681 | |
| | | |
| 期末总资产 | $6,585,310 | | $74,741 | | $6,660,051 | |
| 用于长期资产的支出 | 5,475 | | 664 | | 6,139 | |
| | | | | | | | | | | |
| (千美元) | | | |
| 截至2021年12月31日的年度 | 商业广告
银行业 | 财富
管理
服务 | 已整合
总计 |
| 净利息收入(费用) | $141,493 | | ($58) | | $141,435 | |
| 信贷损失准备金 | (4,822) | | — | | (4,822) | |
| 扣除信贷损失准备后的净利息收入(费用) | 146,315 | | (58) | | 146,257 | |
| 非利息收入 | 44,748 | | 42,646 | | 87,394 | |
| 非利息支出： | | | |
| 折旧及摊销费用 | 2,827 | | 1,474 | | 4,301 | |
| 其他非利息支出 | 101,029 | | 30,134 | | 131,163 | |
| 非利息支出总额 | 103,856 | | 31,608 | | 135,464 | |
| 所得税前收入 | 87,207 | | 10,980 | | 98,187 | |
| 所得税费用 | 18,575 | | 2,742 | | 21,317 | |
| 净收入 | $68,632 | | $8,238 | | $76,870 | |
| | | |
| 期末总资产 | $5,776,754 | | $74,373 | | $5,851,127 | |
| 用于长期资产的支出 | 3,246 | | 244 | | 3,490 | |
| | | | | | | | | | | |
| (千美元) | | | |
| 截至2020年12月31日的年度 | 商业广告
银行业 | 财富
管理
服务 | 已整合
总计 |
| 净利息收入(费用) | $127,545 | | ($101) | | $127,444 | |
| 信贷损失准备金 | 12,342 | | — | | 12,342 | |
| 扣除信贷损失准备后的净利息收入(费用) | 115,203 | | (101) | | 115,102 | |
| 非利息收入 | 63,612 | | 35,830 | | 99,442 | |
| 非利息支出： | | | |
| 折旧及摊销费用 | 2,573 | | 1,517 | | 4,090 | |
| 其他非利息支出 | 91,555 | | 29,739 | | 121,294 | |
| 非利息支出总额 | 94,128 | | 31,256 | | 125,384 | |
| 所得税前收入 | 84,687 | | 4,473 | | 89,160 | |
| 所得税费用 | 17,989 | | 1,342 | | 19,331 | |
| 净收入 | $66,698 | | $3,131 | | $69,829 | |
| | | |
| 期末总资产 | $5,639,669 | | $73,500 | | $5,713,169 | |
| 用于长期资产的支出 | 3,125 | | 281 | | 3,406 | |
附注19-其他全面收益(亏损)
下表列出了其他全面收益(亏损)中的活动：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (千美元) | | | | | |
| 截至2022年12月31日的年度 | 税前金额 | | 所得税优惠(费用) | | 税后净额 |
| 可供出售的债务证券： | | | | | |
可供出售债务证券的公允价值变动 | ($163,471) | | | $39,233 | | | ($124,238) | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| 现金流对冲： | | | | | |
现金流量套期保值公允价值变动 | (27,344) | | | 6,563 | | | (20,781) | |
净现金流对冲损失重新分类为收益(1) | 2,828 | | | (679) | | | 2,149 | |
| 现金流量套期保值公允价值净变动 | (24,516) | | | 5,884 | | | (18,632) | |
| 已定义的福利计划义务： | | | | | |
固定福利计划债务调整 | 4,934 | | | (1,184) | | | 3,750 | |
精算损失净额摊销(2) | 1,712 | | | (411) | | | 1,301 | |
| | | | | |
| 固定福利计划债务的净变化 | 6,646 | | | (1,595) | | | 5,051 | |
| 其他综合损失合计 | ($181,341) | | | $43,522 | | | ($137,819) | |
(1)在综合损益表中重新归类为收益的税前金额包括$2.8贷款利息和手续费减少100万澳元70联邦住房贷款抵押贷款利息支出增加千元。
(2)上述税前金额计入综合损益表中的其他费用。
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (千美元) | | | | | |
| 截至2021年12月31日的年度 | 税前金额 | | 所得税优惠(费用) | | 税后净额 |
| 可供出售的债务证券： | | | | | |
可供出售债务证券的公允价值变动 | ($21,942) | | | $5,266 | | | ($16,676) | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| 现金流对冲： | | | | | |
现金流量套期保值公允价值变动 | (3,067) | | | 736 | | | (2,331) | |
净现金流对冲收益重新归类为收益(1) | (310) | | | 75 | | | (235) | |
| 现金流量套期保值公允价值净变动 | (3,377) | | | 811 | | | (2,566) | |
| 已定义的福利计划义务： | | | | | |
固定福利计划债务调整 | 5,908 | | | (1,417) | | | 4,491 | |
精算损失净额摊销(2) | 2,844 | | | (683) | | | 2,161 | |
| | | | | |
| 固定福利计划债务的净变化 | 8,752 | | | (2,100) | | | 6,652 | |
| 其他综合损失合计 | ($16,567) | | | $3,977 | | | ($12,590) | |
(1)在综合损益表中重新归类为收益的税前金额包括$1.5贷款利息和手续费增加100万美元1.1FHLB利息支出增加100万英镑。
(2)上述税前金额计入综合损益表中的其他费用。
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (千美元) | | | | | |
| 截至2020年12月31日的年度 | 税前金额 | | 所得税(费用)福利 | | 税后净额 |
| 可供出售的债务证券： | | | | | |
可供出售债务证券的公允价值变动 | $8,784 | | | ($2,129) | | | $6,655 | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| 现金流对冲： | | | | | |
现金流量套期保值公允价值变动 | (2,003) | | | 482 | | | (1,521) | |
净现金流对冲损失重新分类为收益(1) | 1,136 | | | (269) | | | 867 | |
| 现金流量套期保值公允价值净变动 | (867) | | | 213 | | | (654) | |
| 已定义的福利计划义务： | | | | | |
固定福利计划债务调整 | (5,093) | | | 1,197 | | | (3,896) | |
精算损失净额摊销(2) | 2,141 | | | (400) | | | 1,741 | |
| | | | | |
| 固定福利计划债务的净变化 | (2,952) | | | 797 | | | (2,155) | |
| 其他全面收入合计 | $4,965 | | | ($1,119) | | | $3,846 | |
(1)在综合损益表中重新归类为收益的税前金额包括$2031000贷款利息和手续费减免，$817FHLB利息支出增加1000美元，116次级债券利息支出增加千元。
(2)上述税前金额计入综合损益表中的其他费用。
下表显示了按组成部分、税后净值划分的AOCI(AOCL)的变动情况：
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| (千美元) | 可供出售债务证券的未实现净亏损 | | | 现金流量对冲的未实现净亏损 | 确定福利计划债务的未实现净亏损 | 总计 |
| 2021年12月31日的余额 | ($6,795) | | | | ($4,013) | | ($9,173) | | ($19,981) | |
| 改叙前的其他综合(亏损)收入 | (124,238) | | | | (20,781) | | 3,750 | | (141,269) | |
从累积的其他全面收益中重新分类的金额 | — | | | | 2,149 | | 1,301 | | 3,450 | |
| 净其他综合(亏损)收益 | (124,238) | | | | (18,632) | | 5,051 | | (137,819) | |
| | | | | | |
| 2022年12月31日的余额 | ($131,033) | | | | ($22,645) | | ($4,122) | | ($157,800) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| (千美元) | 可供出售债务证券的未实现净收益(亏损) | | | 现金流量对冲的未实现净亏损 | 确定福利计划债务的未实现净亏损 | 总计 |
| 2020年12月31日余额 | $9,881 | | | | ($1,447) | | ($15,825) | | ($7,391) | |
| 改叙前的其他综合(亏损)收入 | (16,676) | | | | (2,331) | | 4,491 | | (14,516) | |
从累积的其他全面收益中重新分类的金额 | — | | | | (235) | | 2,161 | | 1,926 | |
| 净其他综合(亏损)收益 | (16,676) | | | | (2,566) | | 6,652 | | (12,590) | |
| | | | | | |
| 2021年12月31日的余额 | ($6,795) | | | | ($4,013) | | ($9,173) | | ($19,981) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| (千美元) | 可供出售债务证券的未实现净收益 | | | 现金流量对冲的未实现净亏损 | 确定福利计划债务的未实现净亏损 | 总计 |
| 2019年12月31日的余额 | $3,226 | | | | ($793) | | ($13,670) | | ($11,237) | |
| 重新分类前的其他综合收益(亏损) | 6,655 | | | | (1,521) | | (3,896) | | 1,238 | |
从累积的其他全面收益中重新分类的金额 | — | | | | 867 | | 1,741 | | 2,608 | |
| 其他综合收益(亏损)净额 | 6,655 | | | | (654) | | (2,155) | | 3,846 | |
| | | | | | |
| 2020年12月31日余额 | $9,881 | | | | ($1,447) | | ($15,825) | | ($7,391) | |
附注20-普通股每股收益
下表列出了EPS的计算方法：
| | | | | | | | | | | |
| (以千为单位的美元和股票，每股金额除外) | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度， | 2022 | 2021 | 2020 |
| 每股基本收益和稀释后每股普通股收益： | | | |
| 净收入 | $71,681 | | $76,870 | | $69,829 | |
| 减去：分配给参与证券的股息和未分配收益 | (202) | | (223) | | (152) | |
| 普通股股东可获得的净收入 | $71,479 | | $76,647 | | $69,677 | |
| | | |
| 份额： | | | |
| 加权平均已发行普通股 | 17,246 | | 17,310 | | 17,282 | |
| 普通股等价物的稀释效应 | 135 | | 145 | | 120 | |
| 加权平均稀释后已发行普通股 | 17,381 | | 17,455 | | 17,402 | |
| | | |
| 普通股每股收益： | | | |
| 基本每股普通股收益 | $4.14 | | $4.43 | | $4.03 | |
| 稀释后每股普通股收益 | $4.11 | | $4.39 | | $4.00 | |
加权平均普通股等价物，不包括在上面的普通股等价物中，因为它们是反稀释的，总计149,742, 100,150和223,506分别为截至2022年12月31日、2021年和2020年12月31日的年度。
注21-承付款和或有事项
具有失衡风险的金融工具
本公司是在正常业务过程中存在表外风险的金融工具的一方，以满足其客户的融资需求，并管理本公司对利率波动的风险敞口。这些金融工具包括信贷承诺、备用信用证、按揭贷款承诺、贷款相关衍生工具合约及利率风险管理合约。这些工具在不同程度上涉及超过综合资产负债表确认金额的信贷风险因素。这些工具的合同或名义金额反映了该公司参与的程度，特别是金融工具的类别。
合同金额代表信用风险的金融工具(无资金承诺)
提供信贷的承诺
提供信贷的承诺是指只要没有违反合同中规定的任何条件，就向客户提供贷款的协议。承诺通常有固定的到期日或其他终止条款，可能需要支付费用。由于一些承付款预计将到期而不动用，因此承付款总额不一定代表未来的现金需求。每个借款人的信誉都是在个案的基础上进行评估的。获得的抵押品金额是根据管理层对借款人的信用评估得出的。
备用信用证
备用信用证是为保证客户向第三方履行义务而出具的有条件承诺。这些备用信用证的签发主要是为了支持银行商业客户的融资需求。开立备用信用证所涉及的信用风险与向客户提供贷款服务所涉及的信用风险基本相同。支持这些承诺的抵押品基本上与其他承诺相同。多数备用信用证的有效期为一年。截至2022年12月31日和2021年12月31日，没有因备用信用证而对受益人产生的负债。如果公司被要求向受益人付款，客户需要向公司偿还款项。
名义金额超过信用风险金额的金融工具
按揭贷款承诺
利率锁定承诺扩大到借款人，并与为出售而持有的抵押贷款的来源有关。为减低与该等利率锁定及按揭贷款相关的利率风险及定价风险，本公司订立远期销售承诺。利率锁定承诺和远期出售承诺都是衍生金融工具。
贷款相关衍生品合约
该公司在与商业借款人签订利率合同方面的信贷政策与用于贷款的政策类似。与其他交易对手签订的利率合约一般受双边抵押条款的约束。
利率风险管理合同
本公司的利率风险管理合同包括利率互换协议，其中本公司与另一方同意交换按名义本金金额计算的利息支付(例如，固定利率支付以可变利率支付)。与这些交易相关的信用风险是交易对手违约的风险。为尽量减低这方面的风险，本公司只与管理层认为信誉良好的高评级交易对手订立利率协议。
下表列出了具有表外风险的金融工具的合同金额和名义金额：
| | | | | | | | |
| (千美元) | | |
| 十二月三十一日， | 2022 | 2021 |
| 合同金额代表信用风险的金融工具： | | |
| 提供信贷的承诺 | $1,308,873 | | $1,006,620 | |
| | |
| | |
| | |
| 备用信用证 | 9,028 | | 11,844 | |
| 名义金额超过信用风险金额的金融工具： | | |
| 按揭贷款承诺： | | |
利率锁定承诺 | 12,201 | | 49,800 | |
远期销售承诺 | 23,150 | | 103,626 | |
| 贷款相关衍生品合约： | | |
| 与客户签订的利率合约 | 935,099 | | 1,022,388 | |
| 与交易对手签订的镜像利率合约 | 935,099 | | 1,022,388 | |
风险参与--协议 | 221,247 | | 163,207 | |
| | |
| 利率风险管理合同： | | |
利率互换 | 320,000 | | 320,000 | |
有关衍生金融工具的额外披露，请参阅附注9。
关于未获资助的承付款的ACL
关于无资金承诺的ACL是管理层对预期合同期限内预期终身信贷损失的估计，在预期合同期限内，公司因履行发放信贷的合同义务而面临信用风险，除非该义务可由公司无条件取消。房屋净值信贷额度和商业需求贷款的无资金承诺被认为是出于监管资本目的而无条件取消的，因此被排除在估计无资金承诺的ACL的计算之外。对于每个投资组合，估计损失率和筹资因数适用于相应的未出资承付款余额。适用于无资金承付款的估计损失率，与适用于相应的资产负债表内金额的量化和定性损失率相同，用于确定贷款的资产负债额度。对未筹措资金的承付款适用的估计供资因数代表供资发生的可能性，并以公司对每个投资组合的平均历史利用率为基础。
咨询委员会关于截至2022年12月31日的年度未筹措资金承付款的活动情况如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (千美元) | 商业广告 | | | 消费者 | | |
| 克雷 | C&I | 商业总金额 | 住宅房地产 | 房屋净值 | 其他 | 总消费额 | 总计 |
| 期初余额 | $1,267 | | $816 | | $2,083 | | $62 | | $— | | $16 | | $16 | | $2,161 | |
| | | | | | | | |
| 规定 | (31) | | 172 | | 141 | | (12) | | — | | — | | — | | 129 | |
| 期末余额 | $1,236 | | $988 | | $2,224 | | $50 | | $— | | $16 | | $16 | | $2,290 | |
咨询委员会关于截至2021年12月31日的年度未筹措资金承付款的活动情况如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (千美元) | 商业广告 | | | 消费者 | | |
| 克雷 | C&I | 商业总金额 | 住宅房地产 | 房屋净值 | 其他 | 总消费额 | 总计 |
| 期初余额 | $907 | | $1,402 | | $2,309 | | $54 | | $— | | $19 | | $19 | | $2,382 | |
| | | | | | | | |
| 规定 | 360 | | (586) | | (226) | | 8 | | — | | (3) | | (3) | | (221) | |
| 期末余额 | $1,267 | | $816 | | $2,083 | | $62 | | $— | | $16 | | $16 | | $2,161 | |
其他或有事项
诉讼
该公司涉及日常业务过程中产生的各种索偿和法律程序。管理层根据其与律师共同审阅该等事宜迄今的发展情况，认为最终处置该等事宜将不会对本公司的综合资产负债表或损益表造成重大影响。
其他
在销售住宅房地产抵押贷款或代表第三方担任发端代理时，华盛顿信托通常会做出各种陈述和担保。具体的陈述和担保取决于交易的性质和买方的要求。当陈述和保证被违反时，可能会产生合同责任。在违反这些陈述和保证的情况下，华盛顿信托可能被要求回购住宅房地产抵押贷款(通常是未偿还本金余额加应计利息)和已发现的缺陷，或者赔偿(“补偿”)投资者的损失。
在回购的情况下，公司将承担住宅房地产按揭贷款的任何后续信用损失。多年来，华盛顿信托经历了数量微不足道的回购要求。截至2022年12月31日和2021年12月31日，因陈述和保修索赔而回购的贷款的账面价值为#美元。1.0百万美元和美元1.4分别为100万美元。华盛顿信托已为其因收回保费而面临的损失以及赔偿或回购之前出售的住宅房地产抵押贷款的义务计入了准备金。准备金余额为#美元。2651,000美元275分别于2022年12月31日和2021年12月31日计入千美元，并列入综合资产负债表的其他负债。估计的任何变化都记录在综合损益表的抵押贷款银行收入中。
附注22-母公司财务报表
下表仅提供母公司对Bancorp的财务报表，反映了在会计基础上对Bancorp的投资。仅针对母公司的股东权益变动表与综合股东权益变动表相同，因此未予呈列。
| | | | | | | | | | | | | | |
| 资产负债表 | (美元以千为单位，面值除外) |
| 十二月三十一日， | | 2022 | | 2021 |
| 资产： | | | | |
| 存入银行子公司的现金 | | $15,557 | | | $8,290 | |
| | | | |
| 按权益价值对子公司的投资： | | | | |
| 银行 | | 458,750 | | | 573,757 | |
| 非银行 | | 685 | | | 1,850 | |
| 银行子公司应收股息 | | 10,578 | | | 12,964 | |
| 其他资产 | | 1,293 | | | 747 | |
| 总资产 | | $486,863 | | | $597,608 | |
| 负债： | | | | |
| 次级债券 | | $22,681 | | | $22,681 | |
| 应付股息 | | 10,349 | | | 10,048 | |
| | | | |
| 其他负债 | | 164 | | | 71 | |
| 总负债 | | 33,194 | | | 32,800 | |
| 股东权益： | | | | |
普通股：$.0625面值；授权60,000,000股份；17,363,457已发行及已发行股份17,182,753于2022年12月31日已发行的股份及17,363,457已发行及已发行股份17,330,818于2021年12月31日发行的股份 | 1,085 | | | 1,085 | |
| 实收资本 | | 127,056 | | | 126,511 | |
| 留存收益 | | 492,043 | | | 458,310 | |
| 累计其他综合损失 | | (157,800) | | | (19,981) | |
库存股，按成本计算；180,704股票于2022年12月31日及32,639股票于2021年12月31日 | (8,715) | | | (1,117) | |
| 股东权益总额 | | 453,669 | | | 564,808 | |
| 总负债和股东权益 | | $486,863 | | | $597,608 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 损益表 | (千美元) |
| 截至十二月三十一日止的年度， | 2022 | | 2021 | | 2020 |
| 收入： | | | | | |
| 来自子公司的股息： | | | | | |
| 银行 | $53,240 | | | $45,732 | | | $43,139 | |
| 非银行 | 20 | | | 11 | | | 17 | |
| 其他收入(亏损) | — | | | (102) | | | — | |
| 总收入 | 53,260 | | | 45,641 | | | 43,156 | |
| 费用： | | | | | |
| 次级债券的利息 | 739 | | | 370 | | | 641 | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| 其他费用 | 591 | | | 622 | | | 559 | |
| 总费用 | 1,330 | | | 992 | | | 1,200 | |
| 所得税前收入 | 51,930 | | | 44,649 | | | 41,956 | |
| 所得税优惠 | 273 | | | 230 | | | 248 | |
| 子公司未分配收益(亏损)中的权益前收益 | 52,203 | | | 44,879 | | | 42,204 | |
| 子公司未分配收益(亏损)中的权益： | | | | | |
| 银行 | 19,565 | | | 32,045 | | | 27,603 | |
| 非银行 | (87) | | | (54) | | | 22 | |
| 净收入 | $71,681 | | | $76,870 | | | $69,829 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 现金流量表 | (千美元) |
| 截至十二月三十一日止的年度， | 2022 | | 2021 | | 2020 |
| 经营活动的现金流： | | | | | |
| 净收入 | $71,681 | | | $76,870 | | | $69,829 | |
| 将净收入与经营活动提供的现金净额进行调整： | | | | | |
| 子公司未分配(收益)亏损中的权益： | | | | | |
| 银行 | (19,565) | | | (32,045) | | | (27,603) | |
| 非银行 | 87 | | | 54 | | | (22) | |
| 行使股票期权和其他股权奖励的税收优惠(费用) | 78 | | | 182 | | | (103) | |
| 递延所得税优惠 | 5 | | | (24) | | | — | |
| 应收股利增加 | 2,386 | | | (1,128) | | | (2,261) | |
| (增加)其他资产减少 | (175) | | | 50 | | | 109 | |
| 应计费用和其他负债增加(减少) | 93 | | | 31 | | | (31) | |
| | | | | |
| 其他，净额 | (97) | | | (182) | | | 193 | |
| 经营活动提供的净现金 | 54,493 | | | 43,808 | | | 40,111 | |
| 投资活动产生的现金流： | | | | | |
| 偿还子公司的股权投资 | 1,096 | | | — | | | — | |
| 购买其他股权投资，净额 | (375) | | | (650) | | | — | |
| | | | | |
| 用于投资活动的现金净额 | 721 | | | (650) | | | — | |
| 融资活动的现金流： | | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| 购买的库存股 | (9,479) | | | — | | | (4,322) | |
| 行使股票期权和发行其他股权奖励的净收益，扣除已交出的奖励 | (821) | | | (177) | | | (470) | |
| | | | | |
| 支付的现金股利 | (37,647) | | | (36,349) | | | (35,499) | |
| 用于融资活动的现金净额 | (47,947) | | | (36,526) | | | (40,291) | |
| 现金净增(减) | 7,267 | | | 6,632 | | | (180) | |
| 年初现金 | 8,290 | | | 1,658 | | | 1,838 | |
| 年终现金 | $15,557 | | | $8,290 | | | $1,658 | |
第九项会计和财务披露方面的变更和分歧。
没有。
第9A项。控制和程序。
披露控制和程序
根据《交易法》第13a-15条的要求，本公司在公司管理层(包括本公司的首席执行官和首席财务官)的监督和参与下，对截至2022年12月31日的本公司的披露控制和程序进行了评估。基于这一评估，首席执行官和首席财务官得出结论认为，公司的披露控制和程序是有效的，旨在确保公司根据交易法提交或提交的报告中要求披露的信息：(I)在美国证券交易委员会规则和表格中指定的时间段内，记录、处理、汇总和报告；(Ii)积累并酌情传达给公司管理层，包括首席执行官和首席财务官，以便及时就所需披露做出决定。该公司将继续审查和记录其披露控制和程序，并在其认为适当的情况下，在今后对这些控制和程序的有效性进行评估时考虑这些变化。
财务报告的内部控制
公司管理层负责建立和保持对财务报告的充分内部控制，这一术语在《交易法》规则13a-15(F)中有定义。本公司的内部控制制度旨在就编制和公平列报已公布的财务报表向其管理层和董事会提供合理保证。所有的内部控制系统，无论设计得多么好，都有其固有的局限性。因此，即使是那些被确定为有效的系统，也只能在编制和列报财务报表方面提供合理的保证。截至本报告所述期间结束时，公司管理层使用#中所述标准评估其财务报告内部控制的有效性。内部控制--综合框架(2013)由COSO发布。此外，截至本报告所述期间结束时，公司对财务报告的内部控制的有效性已由独立注册会计师事务所Crowe LLP进行审计。
在截至2022年12月31日的第四季度，我们对财务报告的内部控制没有发生任何变化，这对我们的财务报告内部控制产生了重大影响，或很可能会对其产生重大影响。
项目9B。其他信息。
没有。
第三部分
项目10.董事、行政人员和公司治理
本条款所要求的信息将包括在委托书中，并通过引用并入本文。
本公司维持一套适用于本公司所有董事、高级职员及雇员的道德守则，包括本公司的主要行政人员、主要财务人员及主要会计人员。该道德准则可在公司网站的投资者关系栏目中查阅，网址为https://ir.washtrust.com，，标题为公司治理。
第11项.行政人员薪酬
本条款所要求的信息将包括在委托书中，并通过引用并入本文。
第12项：某些实益所有人的担保所有权和管理层及相关股东事项。
有关某些受益所有者和管理层的担保所有权的必要信息将包括在委托书中，并通过引用并入本文。
股权薪酬计划信息
下表提供了截至2022年12月31日根据我们现有的股权补偿计划可能发行的Bancorp普通股的信息，包括2003年的股票激励计划、2013年的股票期权和激励计划以及2022年的长期激励计划。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 股权薪酬计划信息 |
| 计划类别 | 在行使未清偿证券时须发行的证券数目 期权、认股权证及权利(1) | 未偿还期权、权证和权利的加权平均行权价 | 根据股权补偿计划未来可供发行的证券数量(不包括(A)栏所指的证券) |
| (a) | (b) | (c) |
证券持有人批准的股权补偿计划(2) | 914,124 | | (3) | $46.67 | | (4) | 523,985 | | (5) |
未经证券持有人批准的股权补偿计划 | — | | | 不适用 | | 不适用 | |
总计 | 914,124 | | | $46.67 | | | 523,985 | | |
(1)不包括任何已反映在Bancorp流通股中的股票。
(2)包括2003年的股票激励计划、2013年的股票期权和激励计划以及2022年的长期激励计划。根据2013年股票期权和激励计划，授予任何全额奖励(期权或股票增值奖励除外的奖励)，就确定可供发行的股票数量而言，应被视为奖励每股受奖励的股票1.85股。
(3)对于绩效股票奖励，包括的金额代表根据现有奖励可以发行的绩效股票的最高金额。根据业绩目标的实现情况，实际发行的股票可能有所不同。
(4)反映2003年股票激励计划、2013年股票期权和激励计划以及2022年长期激励计划授予的未偿还股票期权的加权平均行使价格。其他奖励类型没有行使价，因此不包括在内。
(5)仅包括2022年长期激励计划，因为根据2003年股票激励计划或2013年股票期权和激励计划，没有可用于未来授予的证券。
第十三条某些关系和相关交易，以及董事的独立性。
本条款所要求的信息将包括在委托书中，并通过引用并入本文。
第14项主要会计费用及服务
本条款所要求的信息将包括在委托书中，并通过引用并入本文。
第四部分
项目15.物证、财务报表附表
| | | | | | | | |
| (a) | 作为本报告的一部分提交的文件。 |
| 1. | 财务报表。为回应本年度报告第二部分第8项，本公司按表格10-K列出了因应本项目所需的财务报表。 |
| 2. | 财务报表明细表。由于所需资料并非必需、不适用或已包括在综合财务报表或附注内，本公司综合财务报表的所有其他附表及S-X规例第9条通常规定的所有附表均已被略去。 |
| 3. | 展品。以下展品是本10-K表格的一部分。 |
| (b) | 所有存档的展品和展品索引见上文(A)3.。 |
| (c) | 财务报表明细表。没有。 |
展品索引
| | | | | |
| 展品编号 | |
| 3.1 | 注册人的重述注册章程-作为注册人截至2000年12月31日的财政年度10-K表格年度报告的附件3.a提交。(1) |
| 3.2 | 重新制定的公司章程修正案--作为注册人截至2002年12月31日的财政年度10-K表格年度报告的附件3.b提交。(1) |
| 3.3 | 对重新注册的公司章程的修正-作为注册人当前报告的附件3.1提交给2016年5月11日提交给美国证券交易委员会的8-K表格。(1) |
| 3.4 | 重订公司章程修正案-于2021年5月6日作为注册人季度报告10-Q表格的附件3.1提交。(1) |
| 3.5 | 修订及重订注册人附例-于截至2021年12月31日的财政年度，以10-K表格形式提交注册人年报附件3.5。(1) |
| 4.1 | 根据交易法第12节登记的股权证券说明-作为截至2019年12月31日的财政年度10-K表格注册人年度报告的附件4.1。(1) |
| 10.1 | 经修订和重新修订的2003年股票激励计划-作为注册人当前报告的附件10.1提交给2009年4月29日提交给证券交易委员会的8-K表格。 (1) (2) |
| 10.2 | 经修订和重新修订的2003年股票期权激励计划第一修正案-作为注册人截至2017年3月31日的季度10-Q表格季度报告的附件10.1提交。 (1) (2) |
| 10.3 | 华盛顿信托银行2003年股票激励计划下的非限定股票期权证书的格式，经修订(员工)--作为注册人当前报告的第10.2号提交给2005年6月17日提交给证券交易委员会的8-K表格。 (1) (2) |
| 10.4 | 华盛顿信托银行2003年股票激励计划下的非限定股票期权证书表格，经修订(董事会成员)--作为注册人目前8-K表格的第10.8号附件提交给证券交易委员会，该表格于2005年6月17日提交证券交易委员会。(1) (2) |
| 10.5 | 不合格股票期权证书表格和华盛顿信托银行2003年股票激励计划的条款和条件声明--作为注册人截至2017年9月30日的季度报告10-Q表格的附件10.1提交。 (1) (2) |
| 10.6 | 2013股票和激励计划-作为注册人截至2017年12月31日的财政年度10-K表格年度报告的附件10.13提交。(1) (2) |
| 10.7 | 2013年股票期权和激励计划的第一修正案-作为注册人截至2017年3月31日的季度10-Q表格季度报告的附件10.2提交。 (1) (2) |
| 10.8 | 不合格股票期权证书表格和华盛顿信托银行2013年股票期权和非雇员董事激励计划的条款和条件声明-作为注册人截至2014年3月31日的季度报告Form 10-Q的附件10.1提交。(1) (2) |
| | | | | |
| 10.9 | 不合格股票期权证书表格和华盛顿信托银行2013年股票期权和员工激励计划的条款和条件声明-作为注册人截至2014年3月31日的季度报告Form 10-Q的附件10.2提交。(1) (2) |
| 10.10 | 华盛顿信托银行2013年股票期权和员工激励计划下的不合格股票期权证书和条款和条件声明-作为注册人截至2017年9月30日的季度报告Form 10-Q的附件10.2提交。 (1) (2) |
| 10.11 | 激励性股票期权证书格式和华盛顿信托银行2013年员工股票期权和激励计划的条款和条件声明-作为注册人截至2014年3月31日的季度报告Form 10-Q的附件10.8提交。 (1) (2) |
| 10.12 | 华盛顿信托Bancorp，Inc.2013年非雇员董事股票期权和激励计划下的限制性股票协议--作为注册人截至2014年3月31日的季度报告10-Q表的附件10.3提交。(1) (2) |
| 10.13 | 华盛顿信托Bancorp，Inc.2013年非雇员董事股票期权和激励计划下的限制性股票单位证书和条款和条件声明-作为注册人截至2014年3月31日的季度报告Form 10-Q的附件10.5提交。(1) (2) |
| 10.14 | 华盛顿信托Bancorp，Inc.2013年股票期权和员工激励计划下的限制性股票单位证书和条款和条件声明-作为注册人截至2017年6月30日的季度报告Form 10-Q的附件10.1提交。(1) (2) |
| 10.15 | 华盛顿信托Bancorp，Inc.2013年员工股票期权和激励计划下的绩效股奖励协议-作为注册人截至2014年3月31日的季度报告Form 10-Q的附件10.7提交。(1) (2) |
| 10.16 | 华盛顿信托Bancorp，Inc.2013年股票期权和激励计划下的绩效股奖励协议-作为注册人截至2017年9月30日的季度报告Form 10-Q的附件10.5提交。(1) (2) |
| 10.17 | 不合格股票期权证书的格式以及华盛顿信托银行2013年股票期权和员工激励计划的条款和条件声明-作为注册人截至2020年3月31日的季度报告Form 10-Q的附件10.2提交。(1) (2) |
| 10.18 | 华盛顿信托Bancorp，Inc.2013年股票期权和员工激励计划下的限制性股票单位证书-作为注册人截至2020年3月31日的季度报告Form 10-Q的附件10.3提交。(1) (2) |
| 10.19 | 华盛顿信托Bancorp，Inc.2013年股票期权和激励计划下的绩效股奖励协议-作为注册人截至2020年3月31日的季度报告Form 10-Q的附件10.4提交。(1) (2) |
| 10.20 | 2022年长期激励计划-作为注册人注册声明的附件10.1以表格S-8(文件编号333-264484)提交，于2022年4月26日提交给美国证券交易委员会。(1) (2) |
| 10.21 | 华盛顿信托银行2022年长期激励计划下员工的非限制性股票期权协议表格-作为截至2022年9月30日的季度报告10-Q表格的附件10.1提交。(1) (2) |
| 10.22 | 华盛顿信托Bancorp，Inc.2022年长期激励计划下针对非雇员董事的限制性股票单位奖励协议--于2022年4月26日提交给美国证券交易委员会，作为注册人S-8注册声明(文件编号333-264484)的附件10.2提交。(1) (2) |
| 10.23 | 华盛顿信托Bancorp，Inc.2022年长期激励计划下员工限制性股票奖励协议的表格-作为截至2022年9月30日的季度报告10-Q表格的附件10.2提交。(1) (2) |
| 10.24 | 华盛顿信托Bancorp，Inc.2022年长期激励计划下员工业绩限制性股票单位奖励协议的形式-兹提交。 (2) |
| 10.25 | 由威尔明顿信托公司、作为特拉华州受托人和机构受托人的威尔明顿信托公司、作为保荐人的华盛顿信托银行公司和其中列出的管理人修订和重新发布的2005年8月29日的WT Capital Trust I信托声明-作为注册人当前报告的附件10.1提交给2005年9月1日提交给证券交易委员会的8-K表格。(1) |
| 10.26 | 作为发行方的Washington Trust Bancorp，Inc.和作为受托人的Wilmington Trust Company之间于2005年8月29日签署的契约--作为注册人于2005年9月1日提交给证券交易委员会的8-K表格当前报告的附件10.2。(1) |
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| 10.27 | 华盛顿信托Bancorp公司和威尔明顿信托公司之间于2005年8月29日签订的担保协议--作为注册人于2005年9月1日提交给证券交易委员会的8-K表格当前报告的附件10.3。(1) |
| 10.28 | 证明WT资本信托I的固定/浮动利率资本证券的证书日期为2005年8月29日-作为注册人于2005年9月1日提交给证券交易委员会的8-K表格当前报告的附件10.4。(1) |
| 10.29 | 华盛顿信托银行公司于2005年8月29日发行的固定/浮动利率次级递延利息债券，作为注册人于2005年9月1日提交给证券交易委员会的8-K表格当前报告的附件10.5。(1) |
| 10.30 | 由威尔明顿信托公司、作为特拉华州受托人和机构受托人的威尔明顿信托公司、作为保荐人的华盛顿信托银行公司和其中列出的管理人修订和重新发布的2005年8月29日的WT Capital Trust II信托声明-作为注册人当前报告的附件10.6提交给2005年9月1日提交给证券交易委员会的8-K表格。(1) |
| 10.31 | 作为发行方的Washington Trust Bancorp，Inc.和作为受托人的Wilmington Trust Company之间于2005年8月29日签署的契约--作为注册人于2005年9月1日提交给证券交易委员会的8-K表格当前报告的附件10.7。(1) |
| 10.32 | 华盛顿信托Bancorp公司和威尔明顿信托公司之间于2005年8月29日签订的担保协议--作为注册人于2005年9月1日提交给证券交易委员会的8-K表格当前报告的附件10.8。(1) |
| 10.33 | 证明WT资本信托II的资本证券的证书(资本证券数量--10,000)，日期为2005年8月29日，作为注册人于2005年9月1日提交给证券交易委员会的8-K表格当前报告的附件10.9。(1) |
| 10.34 | 证明WT资本信托II的资本证券的证书(资本证券数量--4,000)，日期为2005年8月29日，作为注册人于2005年9月1日提交给证券交易委员会的8-K表格当前报告的附件10.10。(1) |
| 10.35 | 华盛顿信托Bancorp公司2035年到期的固定/浮动利率次级债务证券，日期为2005年8月29日-作为注册人于2005年9月1日提交给证券交易委员会的8-K表格当前报告的附件10.11。 (1) |
| 10.36 | 修订及重订补充退休金福利计划-于截至2007年12月31日的财政年度，以10-K表格形式提交注册人年报的附件10.36。(1) (2) |
| 10.37 | 修订及重订行政人员退休补充计划-于截至2007年12月31日的财政年度以10-K表格形式提交注册人年报的附件10.37。 (1) (2) |
| 10.38 | 补充养老金福利计划修正案-作为注册人截至2013年12月31日的财政年度10-K表格年度报告的附件10.49提交。(1) (2) |
| 10.39 | 修订和重新制定了非限制性延期补偿计划--作为2007年9月28日提交给美国证券交易委员会的注册人S-8表格(文件编号333-146388)的附件10.1提交。(1) (2) |
| 10.40 | 华盛顿信托公司非限定递延补偿计划的第一修正案，经修订和重新修订-作为注册人截至2008年9月30日的季度10-Q表格季度报告的附件10.1提交。(1) (2) |
| 10.41 | 经修订和重新修订的华盛顿信托公司非限定递延补偿计划第二修正案-作为注册人截至2016年12月31日的财政年度10-K表格年度报告的附件10.34提交。(1) (2) |
| 10.42 | 经修订和重新修订的华盛顿信托公司非限定递延补偿计划第三修正案-作为注册人截至2016年12月31日的财政年度10-K表格年度报告的附件10.35提交。 (1) (2) |
| 10.43 | 经修订和重新修订的华盛顿信托公司非限定递延补偿计划第四修正案-作为注册人截至2014年6月30日的季度10-Q表格季度报告的附件10.1提交。(1) (2) |
| 10.44 | 经修订和重新修订的华盛顿信托公司非限定递延补偿计划第五修正案-作为注册人截至2014年12月31日的财政年度10-K表格年度报告的附件10.61提交。 (1) (2) |
| 10.45 | 经修订和重新修订的华盛顿信托公司非限定延期补偿计划第六修正案-作为注册人截至2015年6月30日的季度10-Q表格季度报告的附件10.2提交。(1) (2) |
| 10.46 | 经修订和重新修订的华盛顿信托公司非限定递延补偿计划的第七项修正案-作为注册人截至2017年12月31日的财政年度10-K表格年度报告的附件10.47提交。 (1) (2) |
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| 10.47 | 修订和重新制定的年度业绩计划，日期为2021年12月13日-作为截至2021年12月31日的财政年度10-K表格注册人年度报告的附件10.64提交。(1)(2) |
| 10.48 | 修订和重新启动的财富管理业务建设激励计划，日期为2022年1月24日-作为注册人截至2021年12月31日的财政年度10-K表格年度报告的附件10.65。(1)(2) |
| 10.49 | 零售贷款增长激励计划，日期为2021年3月15日-作为截至2021年12月31日的财政年度10-K表格注册人年度报告的附件10.63提交。 (1) (2) |
| 10.50 | 控制协议中的表格和变更条款-作为注册人截至2009年6月30日的季度的Form 10-Q季度报告的附件10.2提交。(1) (2) |
| 10.51 | 与一名高管签订的补偿协议，日期为2012年6月20日--于2012年6月28日提交给美国证券交易委员会，作为注册人当前8-K表格报告的附件10.1提交。(1) (2) |
| 10.52 | 与执行人员签订的控制条款变更协议，日期为2013年1月10日，作为注册人截至2012年12月31日的财政年度Form 10-K年度报告的附件10.53提交。(1) (2) |
| 10.53 | 与一名高管签订的补偿协议，日期为2013年9月19日--于2013年9月25日提交给美国证券交易委员会，作为注册人当前8-K表格报告的附件10.1提交。 (1) (2) |
| 10.54 | 变更控制协议第一修正案表格-作为注册人当前8-K表格报告的附件10.1提交给美国证券交易委员会，于2014年8月5日提交美国证券交易委员会。(1) (2) |
| 10.55 | 修订和重新签署的控制协议变更表格-作为注册人截至2014年9月30日的季度10-Q表格季度报告的附件10.2提交。(1) (2) |
| 10.56 | 修订和重订的控制协议变更条款-作为注册人截至2014年9月30日的季度10-Q表格季度报告的附件10.3提交。(1) (2) |
| 10.57 | 提交给执行官员的修订和重新实施的控制变更条款，日期为2015年6月1日--作为注册人截至2015年6月30日的季度10-Q表格季度报告的附件10.1。 (1) (2) |
| 10.58 | 与某些高管签订的分红协议的格式和条款--作为注册人截至2015年9月30日的季度的Form 10-Q季度报告的附件10.1。 (1) (2) |
| 10.59 | 与某些高管的修订和重新实施的控制变更条款，日期为2016年9月22日--作为注册人截至2016年9月30日的季度报告Form 10-Q的附件10.1提交。(1) (2) |
| 10.60 | 提交给高管的限制性股票单位证书条款，日期为2017年6月1日-作为注册人截至2017年6月30日的季度报告10-Q表的附件10.2提交。(1) (2) |
| 10.61 | 提交给高管的修订和重新变更控制的条款，日期为2017年6月1日-作为注册人截至2017年6月30日的季度10-Q表格季度报告的附件10.3提交。(1) (2) |
| 10.62 | 与某些高管签订的业绩分享单位奖励协议条款，日期为2018年1月18日-作为注册人截至2017年12月31日的财政年度10-K表格年度报告的附件10.70提交。(1) (2) |
| 10.63 | 提交给执行官员的修订和重新实施的控制变更条款，日期为2018年2月27日--作为注册人截至2017年12月31日的财政年度10-K表格年度报告的附件10.71。(1) (2) |
| 10.64 | 修订和重订的控制协议变更条款-作为注册人截至2019年3月31日的季度期间的Form 10-Q季度报告的附件10.1。(1) (2) |
| 10.65 | 与某些高管签订的业绩分享单位奖励协议条款，日期为2020年3月16日-作为注册人截至2020年3月31日季度的Form 10-Q季度报告的附件10.1。(1) (2) |
| 10.66 | 与某些高管签订的业绩分享单位奖励协议条款，日期为2021年1月25日-作为注册人截至2020年12月31日的财政年度10-K表格年度报告的附件10.71。(1) (2) |
| 10.67 | 与某些高管签订的业绩分享单位奖励协议条款，日期为2022年1月24日-作为注册人截至2021年12月31日的财政年度10-K表格年度报告的附件10.62。(1) (2) |
| 10.68 | 2023年1月24日与某些高管签订的业绩条款限制性股票单位协议-兹提交。 (2) |
| 21.1 | 注册人的子公司-随函提交。 |
| 23.1 | Crowe LLP的同意书-现提交。 |
| 31.1 | 根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302条颁发的首席执行官证书--现提交。 |
| | | | | |
| 31.2 | 根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302条对首席财务官的证明--现提交。 |
| 32.1 | 兹提供依照2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906节通过的《美国法典》第18编第1350节规定的首席执行官和首席财务官证书。(3) |
| 101 | 以下材料摘自Washington Trust Bancorp，Inc.截至2022年12月31日的年度报告Form 10-K，其格式为Inline XBRL；(I)综合资产负债表，(Ii)综合收益表，(Iii)综合全面收益表，(Iv)综合股东权益变动表，(V)综合现金流量表，以及(Vi)这些财务报表的相关附注。 |
(1)未在此存档。根据根据《交易法》颁布的规则12B-32，请参考先前提交给美国证券交易委员会的文件，这些文件通过引用并入本文。
(2)管理合同或补偿计划或安排。
(3)这些证明并不是为了《交易法》第18条的目的而“存档”的，也不是以引用的方式并入《证券法》或《交易法》规定的任何文件中的。
项目16.表格10-K摘要
没有。
签名
根据1934年《证券交易法》第13或15(D)节的要求，注册人已正式授权下列签署人代表其签署本报告。
| | | | | | | | | | | |
| | | 华盛顿信托银行公司。 |
| | | (注册人) |
| | | |
| 日期： | 2023年2月23日 | 通过 | /s/ 爱德华·O·汉迪三世 |
| | | 爱德华·O·汉迪三世 |
| | | 董事长兼首席执行官
(首席行政官) |
| | | |
| 日期： | 2023年2月23日 | 通过 | /s/ 罗纳德·S·奥斯伯格 |
| | | 罗纳德·S·奥斯伯格 |
| | | 高级执行副总裁总裁，首席财务官兼财务主管
(首席财务官) |
| | | |
| 日期： | 2023年2月23日 | 通过 | /s/ 玛丽亚·N·简 |
| | | 玛丽亚·N·简 |
| | | 常务副财务长兼主计长总裁
(首席会计官) |
根据1934年《证券交易法》的要求，本报告已由以下人员以登记人的身份在指定日期签署。
| | | | | | | | | | | |
| | | |
| 日期： | 2023年2月23日 | | /s/ 约翰·J·鲍文 |
| | | 约翰·J·鲍文，董事 |
| | | |
| 日期： | 2023年2月23日 | | /s/ 史蒂文·J·克兰德尔 |
| | | 史蒂文·J·克兰德尔，董事 |
| | | |
| 日期： | 2023年2月23日 | | 罗伯特·A·迪穆乔 |
| | | 罗伯特·A·迪穆乔，董事 |
| | | |
| 日期： | 2023年2月23日 | | 约瑟夫·P·詹卡雷拉 |
| | | 约瑟夫·P·根卡雷拉，董事 |
| | | |
| 日期： | 2023年2月23日 | | /s/Mark K.W.Gim |
| | | 马克·W·金，董事 |
| | | |
| 日期： | 2023年2月23日 | | 爱德华·O·汉迪三世 |
| | | 爱德华·O·汉迪三世，董事 |
| | | |
| 日期： | 2023年2月23日 | | /康斯坦斯·A·豪斯 |
| | | 康斯坦斯·A·豪斯，董事 |
| | | |
| 日期： | 2023年2月23日 | | 约瑟夫·J·马克·奥雷尔 |
| | | 约瑟夫·J·马克·奥雷尔，董事 |
| | | |
| 日期： | 2023年2月23日 | | 凯瑟琳·E·麦基夫 |
| | | 凯瑟琳·E·麦基夫，董事 |
| | | |
| 日期： | 2023年2月23日 | | /s/Sandra Parrillo |
| | | 桑德拉·帕里洛，董事 |
| | | |
| 日期： | 2023年2月23日 | | /s/John T.Ruggieri |
| | | 约翰·T·鲁杰里，董事 |
| | | |
| 日期： | 2023年2月23日 | | /埃德温·J·桑托斯 |
| | | 埃德温·J·桑托斯，董事 |
| | | |
| 日期： | 2023年2月23日 | | 丽莎·M·斯坦顿 |
| | | 丽莎·M·斯坦顿，董事 |
