Document

管理层认为，这些非GAAP指标是投资者用来评估公司经营业绩的常用财务指标，当与公司的综合财务报表一起阅读时，它们是评估公司持续经营和业绩的有用工具。此外，这些是该公司在对其业务的整体业绩进行内部评估时使用的一些因素。管理层承认，有许多项目会影响一家公司的报告结果，这些非公认会计准则衡量标准中反映的调整并不是为了反映可能影响这些结果的所有项目。此外，这些非GAAP指标与其他公司使用的类似名称的指标不一定具有可比性。


EnPro工业公司
EnPro工业公司持续业务的收入(亏损)与EnPro工业公司的调整后持续业务收入和调整后稀释每股收益(未经审计)的对账
截至2022年和2021年12月31日的季度和年度
(单位：百万，不包括每股数据)
	截至2022年12月31日的季度
	如2023年2月21日的公告所示		可赎回非控股权益的调整		作为精致的		平均已发行普通股，稀释后	每股
EnPro Industries，Inc.持续运营的亏损。	$	(57.5)	$	—	$	(57.5)	20.9	$	(2.76)
可赎回非控股权益的净亏损	(3.6)		—		(3.6)
所得税费用	4.6		—		4.6
所得税前持续经营亏损	(56.5)		—		(56.5)

销售、一般和管理方面的调整：
收购和剥离费用	0.1		—		0.1
非控股权益补偿分配1	(0.5)		—		(0.5)
与收购相关的无形资产摊销	18.9		0.4		18.5
其他营业费用和销售成本的调整：
重组及减值费用	0.7		—		0.7
购置日存货的公允价值调整摊销	1.0		—		1.0
来自其他营业外费用(收入)的调整：
环境储备调整	5.3		—		5.3
与先前处置的业务相关的费用	(0.6)		—		(0.6)
出售业务的净亏损	0.4		—		0.4
养恤金收入(非服务费用)	(1.5)		—		(1.5)
税务赔偿资产2	0.9		—		0.9
阿卢萨商誉减值	65.2		4.6		60.6
与剥离GGB4有关的外汇损失	3.8		—		3.8


所得税前持续经营调整所得	37.2		5.0		32.2
调整后的所得税费用	(10.0)				(8.7)
可赎回非控股权益的净亏损	3.6				3.6
调整后的可归因于EnPro工业公司的持续业务收入。	$	30.8			$	27.1	20.9	$	1.30	3


	截至2021年12月31日的季度
	如2023年2月21日的公告所示		可赎回非控股权益的调整		作为精致的		平均已发行普通股，稀释后	每股
EnPro Industries，Inc.持续运营的亏损。	$	(1.6)	$	—	$	(1.6)	20.8	$	(0.08)
可赎回非控股权益的净收益	0.3		—		0.3
所得税优惠	(6.1)		—		(6.1)
所得税前持续经营亏损	(7.4)		—		(7.4)

销售、一般和管理方面的调整：
收购和剥离费用	14.9		—		14.9
非控股权益补偿分配1	1.2		0.1		1.1
与收购相关的无形资产摊销	12.1		0.5		11.6
其他营业费用和销售成本的调整：
重组及减值费用	0.5		—		0.5
购置日存货的公允价值调整摊销	4.1		0.1		4.0
来自其他营业外费用(收入)的调整：
环境储备调整	3.8		—		3.8
与先前处置的业务相关的费用	(0.3)		—		(0.3)
养恤金收入(非服务费用)	(2.2)		—		(2.2)
税务赔偿资产2	3.0		—		3.0
其他调整：
其他	0.1		—		0.1
所得税前持续经营调整所得	29.8		0.7		29.1
调整后的所得税费用	(8.9)				(8.7)
可赎回非控股权益的净亏损	(0.3)				(0.3)
调整后的可归因于EnPro工业公司的持续业务收入。	$	20.6			$	20.1	20.8	$	0.97	3


	截至2022年12月31日的年度
	如2023年2月21日的公告所示		可赎回非控股权益的调整		作为精致的		平均已发行普通股，稀释后	每股
可归因于EnPro工业公司的持续业务收入。	$	6.7	$	—	$	6.7	20.9	$	0.32
可赎回非控股权益的净亏损	(2.8)		—		(2.8)
所得税费用	24.4		—		24.4
所得税前持续经营所得	28.3		—		28.3

销售、一般和管理方面的调整：
收购和剥离费用	1.2		—		1.2
非控股权益补偿分配1	(0.6)		0.1		(0.7)
与收购相关的无形资产摊销	76.8		2.0		74.8
其他营业费用和销售成本的调整：
重组及减值费用	2.9		—		2.9
购置日存货的公允价值调整摊销	13.3		0.2		13.1
来自其他营业外费用(收入)的调整：
石棉应收账款调整	2.8		—		2.8
环境储备调整	5.1		—		5.1
与先前处置的业务相关的费用	0.3		—		0.3
出售业务的净亏损	0.6		—		0.6
养恤金收入(非服务费用)	(3.6)		—		(3.6)
税务赔偿资产2	0.9		—		0.9
阿卢萨商誉减值	65.2		4.6		60.6
与剥离GGB4有关的外汇损失	3.8		—		3.8
其他调整：
其他	0.2		—		0.2
所得税前持续经营调整所得	197.2		6.9		190.3
调整后的所得税费用	(53.2)				(51.3)
可赎回非控股权益的净亏损	2.8				2.8
调整后的可归因于EnPro工业公司的持续业务收入。	$	146.8			$	141.8	20.9	$	6.79	3


	截至2021年12月31日的年度
	如2023年2月21日的公告所示		可赎回非控股权益的调整		作为精致的		平均已发行普通股，稀释后	每股
可归因于EnPro工业公司的持续业务收入。	$	56.9	$	—	$	56.9	20.8	$	2.74
可赎回非控股权益净收益	0.4		—		0.4
所得税费用	8.7		—		8.7
所得税前持续经营所得	66.0		—		66.0

销售、一般和管理方面的调整：
收购和剥离费用	15.6		—		15.6
非控股权益补偿分配1	5.3		0.4		4.9
与收购相关的无形资产摊销	44.4		2.3		42.1
其他营业费用和销售成本的调整：
重组及减值费用	2.5		—		2.5
购置日存货的公允价值调整摊销	9.9		0.5		9.4
来自其他营业外费用(收入)的调整：
环境储备调整	8.3		—		8.3
与先前处置的业务相关的费用	0.4		—		0.4
出售业务的净收益	(17.5)		—		(17.5)
养恤金收入(非服务费用)	(8.4)		—		(8.4)
税务赔偿资产2	3.0		—		3.0
其他调整：
其他	(0.2)		—		(0.2)
所得税前持续经营调整所得	129.3		3.2		126.1
调整后的所得税费用	(38.8)				(37.8)
可赎回非控股权益的净亏损	(0.4)				(0.4)
调整后的可归因于EnPro工业公司的持续业务收入。	$	90.1			$	87.9	20.8	$	4.23	3

公司管理层认为，了解某些选定项目对公司报告的EnPro工业公司持续业务收入和EnPro工业公司稀释后每股收益的影响将有助于财务报表的读者，包括可能不经常发生的项目。本附表中调整的项目是管理层在编制预算或预测未来期间的业绩时不包括的项目，因为它们通常涉及发生这些项目的特定期间的事件。这篇演示文稿使读者能够更好地将EnPro Industries，Inc.与其他多元化的工业技术公司进行比较，这些公司不会受到重组活动的零星影响、与以前出售的业务、收购和剥离相关的成本或其他选定项目的影响。

1非控制性权益补偿分配是指与收购LeanTeq和Allosa的部分展期股本相关的补偿费用，该部分权益曾经是并将因LeanTeq和Allosa卖方的某些类型的雇佣终止而减少，并与各自收购的条款直接相关。这笔费用将在与收购相关的看跌期权和看涨期权的期限内继续确认为补偿费用，除非发生了某些雇佣终止。2022年12月，EnPro收购了LeanTeq的非控股权益。

2关于2019年收购ASeptic，我们确认了一项不确定税收状况的负债和一项相关的赔偿资产，该负债部分可向卖方追回。我们确定了2022年和2021年一些不确定税收头寸的诉讼时效到期，并相应地取消了部分负债和应收账款。相关负债的释放被记录为我们截至2022年和2021年12月31日的年度的税费的一部分，相关应收账款的冲销在我们综合经营报表的其他营业外收入(费用)中被记录为费用。

4关于出售GGB，在2022年第四季度，我们在一家国内实体和外国实体之间发行了一份以外币计价的公司间票据。由于这张票据，我们在2022年12月期间因汇率变化而录得亏损。2023年1月，我们对未偿还票据进行了对冲，预计未来的收益或亏损将降至最低。