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美国
美国证券交易委员会
华盛顿特区，20549
表格10-K
1934年《证券交易法》
截至本财政年度止12月31日, 2022
或
1934年《证券交易法》
的过渡期 至
佣金文件编号001-16189
NiSource Inc.
(注册人的确切姓名载于其章程)
| | | | | | | | | | | |
| 德 | | 35-2108964 |
(述明或其他司法管辖权
公司或组织) | | (税务局雇主
识别号码) |
| | | |
| 东86大道801号 | | |
| 梅里维尔 | 在……里面 | | 46410 |
| (主要执行办公室地址) | | (邮政编码) |
(877)647-5990
(注册人的电话号码，包括区号)
根据该法第12(B)条登记的证券：
| | | | | | | | |
| 每个班级的标题 | 交易
符号 | 注册的每个交易所的名称 |
| 普通股，每股面值0.01美元 | 尼 | 纽交所 |
存托股份，每股相当于6.50%系列B固定利率重置累计可赎回永久股份的1/1000所有权权益优先股，每股面值0.01美元，清算优先股每股25,000美元，以及B-1系列优先股的1/1000股所有权权益，每股面值0.01美元，清算优先股每股0.01美元 | NI PR B | 纽交所 |
| 首轮企业单位 | NIMC | 纽交所 |
根据该法第12(G)条登记的证券：无
I如果注册人是证券法规则405中定义的知名经验丰富的发行人，请用复选标记标明。是þ No ¨
用复选标记表示注册人是否不需要根据该法第13条或第15条(D)提交报告。是¨ 不是þ
用复选标记表示注册人(1)是否在过去12个月内(或注册人被要求提交此类报告的较短时间内)提交了1934年《证券交易法》第13条或15(D)节要求提交的所有报告，以及(2)在过去90天内是否符合此类提交要求。
是þ No ¨
用复选标记表示注册人是否在过去12个月内(或在注册人被要求提交此类文件的较短时间内)以电子方式提交了根据S-T规则第405条(本章232.405节)要求提交的每个交互数据文件。
是þ No ¨
用复选标记表示注册人是大型加速申报公司、加速申报公司、非加速申报公司、较小的报告公司或新兴成长型公司。请参阅《交易法》第12-b-2条规则中“大型加速申报公司”、“加速申报公司”、“较小申报公司”和“新兴成长型公司”的定义。
大型加速文件服务器þ加速文件管理器¨ 新兴成长型公司☐ 非加速文件管理器¨ 较小的报告公司☐
如果是一家新兴的成长型公司，用复选标记表示注册人是否已选择不使用延长的过渡期来遵守根据《交易所法》第13(A)节提供的任何新的或修订的财务会计准则。☐
用复选标记表示注册人是否提交了一份报告，证明其管理层根据《萨班斯-奥克斯利法案》(《美国联邦法典》第15编，第7262(B)节)第404(B)条对其财务报告的内部控制的有效性进行了评估，该评估是由编制或发布其审计报告的注册会计师事务所进行的。☑
如果证券是根据该法第12(B)条登记的，应用复选标记表示登记人的财务报表是否反映了对以前发布的财务报表的错误更正。☐
用复选标记表示这些错误更正中是否有任何重述需要根据第240条对注册人的任何执行人员在相关恢复期间收到的基于激励的补偿进行恢复分析。10d-1(B).☐
用复选标记表示登记人是否为空壳公司(如该法第12b-2条所界定)。是☐不是þ
非关联公司持有的注册人普通股(“普通股”)的总市值约为每股面值0.01美元。11,950,785,429根据2022年6月30日，纽约证券交易所的收盘价为29.49美元。
有几个412,507,944 截至2023年2月15日已发行的普通股。
引用成立为法团的文件
本报告第III部分载有注册人的股东周年大会通知及与将于2023年5月23日举行的股东周年大会有关的委托书的特定部分，以供参考。
目录
| | | | | | | | |
| | | 页面 不是的。 |
定义的术语 | 3 |
第一部分 | | |
| 第1项。 | 业务 | 6 |
| 第1A项。 | 风险因素 | 16 |
| 项目1B。 | 未解决的员工意见 | 32 |
| 第二项。 | 属性 | 32 |
| 第三项。 | 法律诉讼 | 32 |
| 项目4 | 煤矿安全信息披露 | 32 |
| |
第II部 | | |
| 第五项。 | 注册人普通股市场、相关股东事项与发行人购买股权证券 | 33 |
| 第六项。 | 已保留 | 34 |
| 第7项。 | 管理层对财务状况和经营成果的探讨与分析 | 35 |
| 第7A项。 | 关于市场风险的定量和定性披露 | 54 |
| 第八项。 | 财务报表和补充数据 | 55 |
| 第九项。 | 会计与财务信息披露的变更与分歧 | 119 |
| 第9A项。 | 控制和程序 | 119 |
| 项目9B。 | 其他信息 | 121 |
| 项目9C。 | 关于妨碍检查的外国司法管辖区的披露 | 121 |
第三部分 | | |
| 第10项。 | 董事、高管与公司治理 | 122 |
| 第11项。 | 高管薪酬 | 122 |
| 第12项。 | 某些实益拥有人的担保所有权以及管理层和相关股东的事项 | 122 |
| 第13项。 | 某些关系和相关交易，以及董事的独立性 | 122 |
| 第14项。 | 首席会计费及服务 | 122 |
第IV部 | | |
| 第15项。 | 展示、财务报表明细表 | 123 |
| 第16项。 | 表格10-K摘要 | 130 |
签名 | 131 |
| | | | | | | | |
| 定义的术语 |
| | |
这个 以下是 是 a 列表 的 频繁 使用 缩略语 或 缩略语 那 是 发现 在……里面 这 报告： |
|
| NiSource子公司和附属公司 | | |
| 肯塔基州哥伦比亚大学 | | 肯塔基州哥伦比亚天然气公司 |
| 马里兰州哥伦比亚大学 | | 马里兰州哥伦比亚天然气公司 |
| 马萨诸塞州哥伦比亚大学 | | 海湾州立天然气公司 |
| 俄亥俄州哥伦比亚大学 | | 俄亥俄州哥伦比亚天然气公司 |
| 宾夕法尼亚州哥伦比亚大学 | | 宾夕法尼亚州哥伦比亚天然气公司 |
| 弗吉尼亚州的哥伦比亚 | | 弗吉尼亚州哥伦比亚天然气公司 |
| 尼普斯科 | | 北印第安纳州公共服务公司 |
| NiSource(“我们”、“我们”或“我们的”) | | NiSource Inc. |
| 罗斯沃特 | | Rosewater风力发电有限责任公司及其全资子公司Rosewater风电场有限责任公司 |
| 印第安纳州十字路口的风 | | 印第安纳十字路口风力发电有限公司及其全资子公司印第安纳十字路口风电场有限责任公司 |
| 缩写和其他 | | |
| | |
| AFUDC | | 施工期间使用的资金拨备 |
| AOCI | | 累计其他综合收益(亏损) |
| ASC | | 会计准则编撰 |
| ASU | | 会计准则更新 |
| 自动取款机 | | 在市场上 |
| BTA | | 建造-转让协议 |
| 帽子 | | 合规保证流程 |
| CCGT | | 联合循环燃气轮机 |
| CCRS | | 燃煤残渣 |
| CEP | | 资本支出计划 |
| CERCLA | | 综合环境响应补偿和责任法案(也称为超级基金) |
| 公司单位 | | 首轮企业单位 |
| 新冠肺炎(“新冠肺炎大流行”或“大流行”) | | 新型冠状病毒2019年及其变种，包括Delta和奥密克戎变种，以及可能出现的任何其他变种 |
| 下标(&I) | | 多样性、公平和包容性 |
| DPU | | 公用事业部门 |
| DSM | | 需求侧管理 |
| 环境保护局 | | 美国环境保护局 |
| 易办事 | | 每股收益 |
| 权益单位 | | A系列股权单位 |
| 面 | | 燃料调整条款 |
| FERC | | 联邦能源管理委员会 |
| FMCA | | 联邦政府授权的成本调整 |
| 公认会计原则 | | 公认会计原则 |
| GCA | | 燃气费调整 |
| 温室气体 | | 温室气体 |
| | |
| HLBV | | 假设按账面价值清算 |
| 爱尔兰共和军 | | 《降低通货膨胀法案》 |
| IRP | | 基础设施更换计划 |
| 美国国税局 | | 美国国税局 |
| | | | | | | | |
| 定义的术语 |
| IURC | | 印第安纳州公用事业监管委员会 |
| 合资企业 | | 合资企业 |
| 最不发达国家 | | 当地分销公司 |
| 伦敦银行同业拆借利率 | | 伦敦银行间同业拆借利率 |
| 后进先出 | | 后进先出 |
| LIHEAP | | 低收入供暖能源援助计划 |
| 马萨诸塞州商业 | | 根据资产购买协议出售给Everource的所有资产及承担的负债 |
| MGP | | 人造气体工厂 |
| 味噌 | | 中大陆独立系统运营商 |
| MMDth | | 百万德卡瑟姆 |
| 兆瓦 | | 兆瓦 |
| 兆瓦时 | | 兆瓦时 |
| 否 | | 净营业亏损 |
| NTSB | | 美国国家运输安全委员会 |
| 纽约商品交易所 | | 纽约商品交易所 |
| OPEB | | 其他退休后和离职后福利 |
| 多氯联苯 | | 多氯联苯 |
| PHMSA | | 管道和危险材料安全管理 |
| PPA | | 购电协议 |
| PSC | | 公务员叙用委员会 |
| 临市局 | | 公用事业委员会 |
| | |
| 罗 | | 股本回报率 |
| ROU | | 使用权 |
| 保存 | | 推进弗吉尼亚州能源计划的步骤 |
| 范围1温室气体排放 | | 来自我们拥有或控制的来源的直接排放(例如，我们燃烧燃料、车辆和过程排放以及逃逸排放) |
| 范围2温室气体排放 | | 来自我们拥有或控制的来源的间接排放 |
| 美国证券交易委员会 | | 美国证券交易委员会 |
| SMRP | | 安全改进和更换计划 |
| 短消息 | | 安全管理体系 |
| 大踏步 | | 发展和加强策略性基础设施 |
| TCJA | | 根据同时通过的2018财政年度预算决议(俗称2017年减税和就业法)标题二和标题五规定对账的法案 |
| TDSIC | | 输电、配电和存储系统改进费 |
| 美国检察官办公室 | | 美国马萨诸塞州地区检察官办公室 |
| VIE | | 可变利息实体 |
关于前瞻性陈述的说明
这份Form 10-K年度报告包含《1933年证券法》(修订后的《证券法》)第27A节和《1934年证券交易法》(修订后的《证券交易法》)第21E节所指的“前瞻性陈述”。投资者和潜在投资者应该明白，本文中包含的任何前瞻性陈述是否会或能够实现，取决于许多因素。这些因素中的任何一个都可能导致实际结果与预测的结果大相径庭。这些前瞻性陈述包括但不限于关于我们的计划、战略、目标、预期业绩、支出、通过费率收回支出的综合或分部陈述，以及除历史事实陈述之外的任何和所有基本假设和其他陈述。表达未来的目标和期望，以及类似的表达，包括“可能”、“将会”、“应该”、“可能”
“将”、“目标”、“寻求”、“预期”、“计划”、“预期”、“打算”、“相信”、“估计”、“预测”、“潜在”、“目标”、“预测”和“继续”等反映历史事实以外的东西旨在识别前瞻性陈述。所有前瞻性陈述都是基于管理层认为合理的假设；然而，不能保证实际结果不会有实质性差异。
可能导致实际结果与本Form 10-K年度报告中讨论的预测、预测、估计和预期大不相同的因素包括，除其他外，我们执行业务计划或增长战略的能力，包括公用事业基础设施投资；与我们的业务相关的潜在事件和其他运营风险；我们适应和管理与技术进步相关的成本的能力；与我们老化的基础设施相关的影响；我们获得足够保险范围的能力以及此类保险范围是否将保护我们免受重大损失；我们发电战略的成功；建筑风险、天然气成本和供应风险；住宅和商业客户需求的波动；能源商品价格和相关运输成本的波动，或无法获得足够、可靠和具成本效益的燃料供应以满足客户需求；吸引和保留合格、多样化的劳动力和维持良好劳资关系的能力；我们管理新举措和组织变革的能力；激进股东的行动；第三方供应商和服务提供商的表现；潜在的网络安全攻击；与网络安全相关的要求和成本增加；任何对我们声誉的损害；与出售马萨诸塞州业务相关的任何剩余债务或影响；自然灾害、潜在的恐怖袭击或其他灾难性事件的影响；气候变化的实际影响和向低碳未来的过渡；我们管理与实现我们的碳减排目标有关的财务和运营风险的能力, 包括我们的净零目标(定义如下)；我们的债务义务；我们信用评级或某些子公司信用评级的任何变化；与我们的股权部门有关的任何不利影响；不利的经济和资本市场状况或利率上升；通货膨胀；衰退；经济监管和监管利率审查的影响；我们获得预期财务或监管结果的能力；新冠肺炎疫情的持续和潜在的未来影响；某些行业的经济状况；客户和供应商履行付款和合同义务的可靠性；我们子公司产生现金的能力；养老金融资义务；商誉的潜在损害；法律和监管程序、调查、事件、索赔和诉讼的结果；与大劳伦斯事件有关的潜在剩余责任；与美国检察官办公室就解决美国检察官办公室关于大劳伦斯事件的调查达成的协议的遵守情况；对适用法律、法规和关税的遵守情况；对环境法和相关责任成本的遵守情况；税收的变化；以及本报告第1项“业务”、第1A项“风险因素”和第二部分第7项“管理层对财务状况和经营成果的讨论和分析”所列的其他事项，其中一些风险不在我们的控制范围之内。此外，每个业务部门对盈利能力的相对贡献以及与此相关的前瞻性陈述所依据的假设可能会随着时间的推移而发生变化。
所有前瞻性陈述都明确地按照前述警告性声明的全部内容加以限定。我们不承担任何义务，也明确不承担任何此类义务，即更新或修订任何前瞻性陈述，以反映随着时间或其他原因发生的假设变化、预期或意外事件或未来结果的变化，除非法律另有要求。
NiSource Inc.是一家根据2005年《公用事业控股公司法》成立的能源控股公司，其主要子公司是完全受监管的天然气和电力公用事业公司，为6个州的约370万客户提供服务。NiSource是1987年在印第安纳州成立的一家公司的继任者，公司名为NIPSCO Industries，Inc.于1999年4月14日更名为NiSource Inc.。
NiSource的主要子公司包括天然气分销控股公司NiSource天然气分销集团公司和天然气和电力公司NIPSCO。NiSource几乎所有的收入和收益都来自这些受利率管制的业务的经营业绩。
业务战略
我们的业务战略重点是通过我们的核心、受费率管制的资产公用事业公司提供安全可靠的服务，目标是为所有利益相关者增加价值。我们的公用事业公司在我们运营的所有六个州的补充监管和客户倡议的支持下，在核心安全、基础设施和环境投资项目方面继续取得进展。我们的目标是制定使所有利益相关者受益的战略，因为我们(I)开始进行长期基础设施投资和安全计划，以更好地服务于我们的客户，(Ii)使我们的费率结构与我们的成本结构保持一致，以及(Iii)应对不断变化的客户保护模式。这些战略的重点是提高安全性和可靠性、改善客户服务、推行监管和立法举措以增加目前未使用我们天然气和电力服务的客户的可及性、确保客户的负担能力以及在产生可持续回报的同时减少排放。
为了客户、社区和员工的安全，我们将继续致力于推动我们的短信服务的发展。我们的短信是NiSource内部既定的运营模式。2022年，NISOURCE获得了美国石油学会推荐实践1173的一致性认证，作为我们SMS的指导实践。这一认证标志着我们的SMS和NiSource迈向卓越运营之旅的一个重要里程碑。展望未来，我们的重点将转移到维持、维持和持续改进流程、程序、能力和人才，以增强安全和降低运营风险。此外，我们继续推行法规和立法措施，允许目前不在我们系统上的客户以具有成本效益的方式获得天然气和电力服务。
NiSource有两个可报告的部门：天然气分销业务和电力业务。我们其余的业务在独立的基础上没有足够的重要性，不足以作为一个运营部门来处理，这些业务包括公司和其他业务。这一非分部内发生的活动包括我们的集中融资和财务活动，主要包括控股公司债务的利息支出和未分配的公司成本和活动。以下是各报告分部的业务摘要。请参阅合并财务报表附注中项目7“管理层对财务状况和业务成果的讨论和分析”和附注21“业务分部信息”，以了解与各分部有关的其他信息。
燃气配送业务
我们的天然气分销业务为六个州的约330万客户提供服务。通过我们的全资子公司NiSource天然气分销集团，我们拥有五家分销子公司，向俄亥俄州、宾夕法尼亚州、弗吉尼亚州、肯塔基州和马里兰州的约240万住宅、商业和工业客户提供天然气。此外，我们还通过我们的全资子公司NIPSCO向印第安纳州北部约859,000名客户分销天然气。我们运营着大约54,800英里的配送主管道，外加相关的个别客户服务线路和1,000英里的输电主管道，这些管道位于我们的服务区，如下所述。在我们的整个服务区，我们还设有登机口站和其他运营支持设施。
竞争。通过州际管道开放天然气供应和放松天然气供应管制，导致能源市场和天然气竞争发生了巨大变化。由于天然气供应的开放，LDC的客户可以在开放、竞争的市场中直接从生产商和营销商那里购买天然气。这种将最不发达国家提供的运输和其他服务分开或“分拆”的做法，使消费者能够独立于最不发达国家提供的服务购买商品。最不发达国家继续购买天然气，并从客户那里收回相关费用。我们的某些天然气分销业务子公司参与了一些计划，为我们的住宅和商业客户提供从第三方购买天然气需求的机会，并利用我们的天然气分销业务子公司提供运输服务。截至2022年12月31日，24.5%的住宅客户和33.3%的商业客户参与了此类计划。
天然气分销业务与(I)投资者拥有的、市政的和合作的电力设施在其整个服务区域内竞争，(Ii)其他受监管和不受监管的天然气州内和州际管道，以及(Iii)其他替代燃料，如丙烷和燃料油。天然气分销业务继续成为能源市场的强大竞争对手，原因是
客户对天然气的偏好。由于电价相对较低，在肯塔基州、俄亥俄州南部、宾夕法尼亚州中部和弗吉尼亚州西部的住宅和商业市场，与电力供应商的竞争传统上一直是最激烈的。
此外，我们的天然气分销业务受到销售季节性波动的影响。供暖季节主要是从11月到3月，来自天然气分销业务的收入更为显著。有关更多信息，请参阅第二部分，项目7，“管理层对财务状况和经营成果的讨论和分析--分段经营的成果和讨论--天然气输送业务”。
电力运营
我们通过子公司NIPSCO向印第安纳州北部20个县的约486,000名客户发电、输电和配电，并从事电力和输电批发交易。我们通过PPA拥有和运营发电源以及电源。我们继续将我们的发电组合转变为主要使用可再生能源。在2021年，我们全年运营Rosewater，印第安纳州十字路口风能在2021年12月投入使用，2022年12月，我们结束了印第安纳州十字路口太阳能项目，预计该项目将于2023年投入使用。2021年10月，NIPSCO在位于华盛顿州惠特菲尔德的Schahfer发电站完成了两台装机容量约为903兆瓦的燃煤机组的退役。我们还在2022年通过PPA购买了可再生能源产生的能源。截至2022年12月31日，我们有多个PPA提供500兆瓦的容量，合同在2024年至2040年之间到期。有关我们自有运营设施的信息，请参阅以下内容：
| | | | | | | | | | | | |
| 设施名称 | | 位置 | 燃料类型 | 发电量(MW)(1) |
| R.M.谢费尔 | | 惠特菲尔德，In | 蒸汽--煤 | 722 | |
| 密歇根市 | | 密歇根州密歇根市 | 蒸汽--煤 | 455 | |
| 糖溪 | | 西特雷豪特，In | CCGT | 563 | |
| R.M.谢费尔 | | 惠特菲尔德，In | 天然气 | 155 | |
| 奥克代尔 | | 印第安纳州卡罗尔县 | 水力发电 | 9 | |
| 挪威 | | 印第安纳州怀特县 | 水力发电 | 7 | |
玫瑰水风力发电有限责任公司(2) | | 印第安纳州怀特县 | 风 | 102 | |
印第安纳十字路口风力发电有限责任公司(2) | | 印第安纳州怀特县 | 风 | 302 | |
| 总装机容量 | | | | 2,315 | |
(1)代表每个化石燃料和水力发电机组的当前净发电量。铭牌上列出了风力发电机组的容量。
(2)NIPSCO是这些合资企业的管理合伙人。有关详细信息，请参阅合并财务报表附注中的附注4“可变利息实体”。
2021年11月，NIPSCO向IURC提交了《2021年综合资源计划》(《2021年计划》)。2021年的计划建立在2018年综合资源计划的基础上，该计划概述了NIPSCO在2028年之前淘汰其燃煤发电资产的计划。2021年的计划确认了2018年的退休决定，并呼吁用多样化的资源组合取代即将退役的机组，包括需求侧管理资源、适量的增量太阳能、独立能源储存、新的天然气峰值资源以及糖溪发电站现有设施的升级等步骤。关于这些计划的进一步讨论，请参阅项目7“管理层对财务状况和业务成果的讨论和分析”。
NIPSCO的输电系统电压从69,000伏到765,000伏，线路里程为3,016英里。NIPSCO与邻近的八家电力公司互联互通。
NIPSCO参与MISO输电服务和能源批发市场。MISO是一个非营利性组织，根据FERC的规定创建，目的是改善地区市场的电力流动，提高电力可靠性。此外，MISO还负责管理能源市场、输电限制以及前一天的实时财务输电权利和辅助市场。NIPSCO已将其输电资产的职能控制权移交给MISO，NIPSCO的输电服务根据MISO开放接入输电电价进行。NIPSCO发电机组由MISO调度，考虑了经济性、MISO系统的可靠性和机组可用性。在截至2022年12月31日的年度内，为满足其41.65%的负荷需求，NIPSCO发电机组被调度，NIPSCO从MISO市场购买了58.35%的负荷。
竞争。根据印第安纳州的规定，我们的电力公用事业通常有专属服务区，印第安纳州的零售电力客户没有能力选择他们的电力供应商。NIPSCO面临着来自其他能源的非公用事业竞争，例如大型工业客户的自我发电和其他分布式能源。
我们的电力业务受销售季节性波动的影响。电力业务的收入在降温季节更显着，主要是从6月到9月。关于更多信息，请参阅第二部分，项目7，“管理层对财务状况和业务结果的讨论和分析--分部业务的结果和讨论”。
政治行动
NiSource政治行动委员会(“NiPAC”)为我们的员工提供了在政治进程中的发言权。NIPAC是一个自愿、员工和董事驱动并得到资金支持的政治行动委员会，NIPAC在允许的情况下并根据既定的指导方针，向地方、州和联邦候选人提供两党政治捐款。根据我们的承诺和我们的参与方式，NiPAC领导委员会成员在对我们业务重要的问题上评估支持候选人。
监管
适用于我们业务的监管格局，包括州和联邦层面的环境法规，都在继续演变。这些变化已经并将继续对我们的运营、结构和盈利能力产生影响。管理层不断寻求新的方法，以便在这种环境下更具竞争力和盈利，同时保持对客户的服务和负担能力处于领先地位。我们相信，在所有实质性方面，我们都遵守此类法律和法规，预计继续遵守不会对我们的资本支出、收益或竞争地位产生实质性影响。我们继续监测现有和即将出台的法律法规，监管变化的影响无法确切预测。
对案例诉讼进行评级。下表描述了当前适用于我们每个司法管辖区的费率案件诉讼(扣除追踪器影响)。有关跟踪器的更多详细信息，请参阅下面的“成本回收和跟踪器”。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (单位：百万) | | | | | | |
| 公司 | 建议的净资产收益率 | 批准的净资产收益率 | 请求的增量收入 | 批准的增量收入 | 已归档 | 状态 | 费率
有效 |
| 当前批准的当前或未来汇率 | | | | | |
| | | | | | | |
宾夕法尼亚州哥伦比亚大学(1) | 10.95 | % | 未指定 | $ | 82.2 | | $ | 44.5 | | March 18, 2022 | 核可
2022年12月8日 | 2022年12月 |
| 马里兰州哥伦比亚大学 | 10.85 | % | 9.65 | % | $ | 5.8 | | $ | 3.5 | | May 13, 2022 | 核可
2022年11月17日 | 2022年12月 |
肯塔基州哥伦比亚大学(2) | 10.30 | % | 9.35 | % | $ | 26.7 | | $ | 18.3 | | May 28, 2021 | 核可
2021年12月28日 | 2022年1月 |
弗吉尼亚州的哥伦比亚(3) | 10.95 | % | 未指定 | $ | 14.2 | | $ | 1.3 | | 2018年8月28日 | 核可
June 12, 2019 | 2019年2月 |
| 俄亥俄州哥伦比亚大学 | 10.95 | % | 9.60 | % | $ | 221.4 | | $ | 68.2 | | June 30, 2021 | 核可
2023年1月26日 | 2023年3月 |
NIPSCO-天然气(4) | 10.50 | % | 9.85 | % | $ | 109.7 | | $ | 71.8 | | 2021年9月29日 | 核可
July 27, 2022 | 2022年9月 |
| NIPSCO-电气 | 10.80 | % | 9.75 | % | $ | 21.4 | | $ | (53.5) | | 2018年10月31日 | 核可
2019年12月4日 | 2020年1月 |
| 活跃率案例 | | | | | | | |
弗吉尼亚州的哥伦比亚(5) | 10.75 | % | 正在进行中 | $ | 40.6 | | 正在进行中 | April 29, 2022 | 预计2023年第一季度的订单 | 中期税率
2022年10月 |
NIPSCO-电气(6) | 10.40 | % | 正在进行中 | $ | 291.8 | | 正在进行中 | 2022年9月19日 | 预计2023年第三季度的订单 | 2023年9月 |
(1) 由于批准的收入增加是各方商定增加金额的黑箱和解的结果，因此未就此事确定批准的净资产收益率。
(2)天然气资本投资者的批准净资产收益率(E.g.,SMRP) is 9.275%.
(3)弗吉尼亚州哥伦比亚银行的利率案导致了一项黑箱和解，代表着对特定收入增长的和解，而不是特定的净资产收益率(ROE)。和解协议为未来的储蓄申请提供了9.70%的净资产收益率。
(4)新费率分两步实施，第一步费率将于2022年9月实施。第二步利率于2023年2月21日提交，利率于2023年3月生效。
(5)从2022年10月开始，在等待最终佣金命令之前，临时费率将被收取，但需退款。2022年12月9日，一项规定和拟议的建议提交给弗吉尼亚州公司委员会，建议批准2580万美元的增量收入。
(6)新税率将分两步实施，第一阶段税率将于2023年9月生效，第二阶段税率将于2024年3月生效。2023年2月16日，NIPSCO提交了反驳申请，将所要求的收入要求更新为2.792亿美元。
FERC。NiSource的服务公司和运营公司受到FERC不同程度的监管。NiSource Corporation Services作为FERC辖区集中服务公司提交了一份FERC Form 60年度报告，其中包含其财务信息。NiSource还提交了一份FERC年度表格61，其中包含对上一历年服务公司职能的叙述性描述。
作为天然气最不发达国家，马里兰州的哥伦比亚和俄亥俄州的哥伦比亚拥有有限的管辖权证书，可以将各自服务地区的天然气运输到州际商业中。NIPSCO和宾夕法尼亚州哥伦比亚大学目前在FERC有有限管辖权证书的申请待决。
作为一家电力公司，NIPSCO拥有基于市场的费率权限，是受FERC管辖的输电业主。NIPSCO每年提交以下报告：FERC Form 1是一份全面的财务和运营报告，FERC Form 566列出了过去三年其最大的20笔购电量；FERC Form 715是其年度输电规划和评估报告，以及NIPSCO用于输电规划的东部互联可靠性评估小组多区域建模工作组的基本案例潮流数据；以及FERC Form 730是NIPSCO的输电投资活动报告。作为受MISO输电业主协议和关税约束的变速箱所有者，NIPSCO有多种FERC管辖义务，例如维持其附加O公式费率和相应的协议。NIPSCO还获得了FERC的批准，可以在其与各种合资企业之间进行关联交易。NIPSCO的官员在电气方面也受到FERC连锁董事会规则和报告要求的约束。
监管框架。天然气分销运营公用事业公司一直在不断发展的天然气市场中寻求非传统收入来源。这些努力包括(I)在公司的服务地区销售产品和服务，以及(Ii)为向其核心市场提供服务而建立的天然气供应成本激励机制。系统内服务由我们向客户提供，包括天然气分配运营公用事业系统上的天然气运输和平衡等产品。这些激励机制使天然气分销运营公用事业公司有机会分享因天然气购买价格低于商定的基准而产生的节省，以及它们与客户降低管道运力费用的能力。
我们认识到，能源效率可以减少排放，节约自然资源，并为客户节省资金。我们的天然气分销公司提供能效升级、家庭检查和气候服务等项目。天然气用具效率的提高以及家庭建筑规范和标准的改进导致了每个客户平均使用量下降的长期趋势。虽然我们正在寻求扩大产品供应，以便能效计划能够使尽可能多的客户受益，但我们的天然气分销业务一直在寻求费率设计的变化，以更有效地将回收与所产生的成本相匹配。俄亥俄州的哥伦比亚采用了直接的固定可变费率设计，将固定成本的回收与固定费用紧密联系在一起。马里兰州的哥伦比亚和弗吉尼亚州的哥伦比亚对某些客户类别的天气和收入正常化调整进行了监管批准，调整后的月收入超过或低于批准的水平。宾夕法尼亚州哥伦比亚继续进行住宅天气正常化调整试点，并对客户收取固定费用。这种天气正常化调整只在实际天气与正常天气相比变化超过3%时才调整收入。肯塔基州的哥伦比亚纳入了针对某些客户类别的天气正常化调整，并有固定的客户费用。在之前的天然气基本费率程序中，NIPSCO对住宅和小客户类别实施了更高的固定客户费用，通过固定回收费用收回更多固定成本，但没有天气或使用保护机制。
虽然电器能效的提高以及家庭建筑规范和标准的改进在最近几年同样影响了每个电气客户的平均使用量，但NIPSCO预计，随着电气应用的增加，每个客户的使用量未来将会增长。随着电动汽车变得更加普遍，预计会有进一步的增长。这些持续的用电变化可能会导致创新费率设计的发展，NIPSCO将继续努力设计费率，以增加固定成本回收的确定性。
成本回收和追踪器。我们项目经营业绩的可比性受到监管追踪器的影响，这些追踪器允许收回某些成本的比率，如下文所述。受经批准的监管追踪机制约束的费用的增加通常会导致监管资产的增加，这最终会导致营业收入的相应增加，因此，基本上不会对总的营业收入业绩产生影响。某些经批准的监管跟踪机制允许简化监管程序，以便运营公司迅速实施修订后的费率并收回相关成本。
天然气分销业务收入的一部分与天然气成本的回收有关，天然气成本的审查和回收是通过标准的监管程序进行的。我们作业区内的所有州都要求定期检查实际气体
确定审慎并确认回收供应给客户的审慎产生的能源商品成本的采购活动。
电力业务收入的一部分用于回收发电燃料成本和与购买电力有关的燃料成本。这些成本通过FAC收回，FAC每季度更新一次，以反映向客户供电的实际成本。
环境与安全事项
PHMSA法规
2020年12月27日，2020年《保护我们的管道基础设施和加强安全(PIPES)法案》签署成为法律，重新授权在2023年9月30日之前为联邦管道安全项目提供资金。除其他事项外，《管道法》要求PHMSA修订管道安全法规，要求运营商根据需要更新其现有的配电完整性管理计划、应急响应计划以及运营和维护计划。管道法还要求PHMSA采用新的要求来管理记录，并在必要时更新现有的地区调节站，以消除可能导致超压的常见故障模式。PHMSA还必须要求运营商实施和利用先进的泄漏检测和修复技术，以便对所有对人类安全或环境构成危险或潜在危险的泄漏进行定位和分类。包括NiSource和我们的子公司在内的天然气公司可能会看到成本增加，这取决于PHMSA如何执行管道法案产生的新任务。
气候变化问题
物理气候风险。与气候变化相关的严重和极端天气事件的频率增加可能会对我们的设施、能源销售和运营结果产生实质性影响。我们无法预测这些事件。然而，我们对业务的实际风险进行持续评估，包括实际气候风险。更极端和更不稳定的温度，更高的风暴强度和洪水，以及更不稳定的降水导致湖泊和河流水位的变化，这些都是最有可能影响我们业务的天气事件。为减轻这些有形风险所作的努力仍在持续进行。
过渡时期的气候风险.未来联邦和州一级的立法和监管计划可能会大大限制允许的温室气体排放，或者对温室气体排放征收成本或税收。与发电或天然气的开采、生产、分配、传输、储存和最终使用有关的修订或新增的未来温室气体法规和/或法规可能会对我们的天然气供应、财务状况、财务业绩和现金流产生重大影响。
关于联邦政策，我们继续监测任何最终和拟议的与气候变化相关的立法和法规的执行情况，包括2021年11月签署成为法律的《基础设施投资和就业法案》；2022年3月美国证券交易委员会提出的加强和标准化气候相关披露的进展情况；2022年8月签署成为法律的爱尔兰共和军；以及美国环保局提议的石油和天然气行业甲烷法规，但我们目前无法预测它们对我们业务的影响。我们已经确定了与基础设施投资和就业法案和爱尔兰共和军相关的潜在机会，并正在评估它们如何与我们未来的战略保持一致。基础设施投资和就业法案中与能源相关的条款包括为电网基础设施和弹性投资提供新的联邦资金，新的和现有的能效和风化计划，公共充电器的电动汽车基础设施，以及未来五年LIHEAP的额外资金。爱尔兰共和军包含气候和能源条款，包括为电力部门脱碳提供资金。
2021年2月，美国重新加入了《巴黎协定》，这是一项国际条约，缔约方通过该协定设定国家自主的贡献，以减少温室气体排放，建设复原力，并适应气候变化的影响。随后，拜登政府发布了美国到2030年实现温室气体排放量比2005年减少50%-52%的目标，这支持了总裁提出的到2035年创建无碳电力行业和不迟于2050年实现净零排放经济的目标。实现这些目标的途径有很多。
2022年6月30日，美国最高法院在西弗吉尼亚州诉环保局一案中做出了有利于请愿人的裁决，该案审查了环保局监管电力部门温室气体排放的权力。我们将继续评估这一问题，但我们仍致力于实现我们之前宣布的碳减排目标。
我们还继续监测任何最终和拟议的国家政策的执行情况。弗吉尼亚州清洁经济法案于2020年签署成为法律。虽然该法案没有对弗吉尼亚州的哥伦比亚大学建立任何新的强制要求，但从长远来看，某些天然气客户可能会减少天然气的使用，以满足100%可再生电力的要求。弗吉尼亚州哥伦比亚大学将继续关注此事，但我们目前无法预测其对我们业务的最终影响。另外，2022年4月颁布并于2022年7月1日生效的弗吉尼亚州能源创新法案，允许天然气公用事业公司供应符合某些标准并降低排放强度的替代形式的天然气。该法案还规定，可将加强泄漏检测和修复的费用添加到公用事业公司的计划中，以确定拟议的符合条件的基础设施更换项目和相关的成本回收机制，即所谓的节约计划。此外，根据该法案，公用事业公司可以持续收回符合条件的沼气供应基础设施成本。这些法律的规定可能会为弗吉尼亚州的哥伦比亚大学提供机会，因为它正在参与向低碳未来的过渡。
2022年的气候解决方案法案要求马里兰州在2031年之前将温室气体排放量减少60%(2006年的水平)，并要求该州在2045年之前达到净零排放。马里兰州环境部被要求在2023年12月之前通过一项实现2031年目标的计划，并被要求在2030年之前通过一项净零目标的计划。该法还颁布了一项国家政策，对现有建筑和新建筑进行更广泛的电气化，并要求公共服务委员会完成一项研究，评估天然气和电力分配系统在向高度电气化的建筑部门过渡期间成功为客户提供服务的能力。马里兰州哥伦比亚大学将继续关注此事，但我们目前无法预测其对我们业务的最终影响。
NIPSCO、马里兰州哥伦比亚、宾夕法尼亚州哥伦比亚、弗吉尼亚州哥伦比亚和肯塔基州哥伦比亚都提交了请愿书，要求实施绿色路径骑手，这将是一种自愿骑手，允许客户选择加入并抵消50%或100%与天然气相关的排放。为了减少排放，公用事业公司将购买RNG属性和碳补偿，以匹配选择加入该计划的客户的使用情况。该计划于2022年11月在NIPSCO获得IURC批准，开始日期为2023年1月。在2022年9月与其他各方达成和解后，NIPSCO同意增加第三级，以抵消25%的客户使用量。马里兰州哥伦比亚大学的申请在2023年1月被临时立法会拒绝。宾夕法尼亚州哥伦比亚大学、弗吉尼亚州哥伦比亚大学和肯塔基州哥伦比亚大学的申请仍在评估中。此外，NIPSCO还制定了一项自愿的绿色动力骑手计划，允许客户指定部分或全部月度用电量来自可再生能源发电。
净零进球。为了应对这些过渡风险和机遇，2022年11月7日，我们宣布了到2040年实现温室气体净零排放的目标，包括范围1和范围2的排放(简称净零目标)。我们的净零目标建立在迄今实现的温室气体减排的基础上，并表明继续执行我们的长期业务计划将推动进一步的温室气体减排。我们仍在朝着实现先前宣布的中期温室气体减排目标前进，到2025年，主要和服务线的逃逸甲烷排放量将从2005年的水平减少50%，到2030年，全公司运营的第一类温室气体排放量将比2005年的水平减少90%。我们计划主要通过继续和加强现有计划来实现我们的净零目标，例如淘汰燃煤发电并以低排放或零排放发电取代燃煤发电，正在进行的管道更换和现代化计划，以及部署先进的泄漏检测技术。此外，我们计划推进其他低排放或零排放的能源和技术，如氢气、可再生天然气和/或碳捕获和利用技术的部署，如果这些技术和经济可行的话。碳抵消和可再生能源信用也可以用来支持我们实现净零目标。截至2021年底，我们已将范围1温室气体排放量从2005年的水平减少了约58%。
我们的温室气体排放预测，包括实现净零目标，受到涉及风险和不确定性的各种假设的影响。到2040年实现我们的净零目标将需要支持性的监管和立法政策、有利的利益相关者环境以及推进目前部署起来并不经济的技术。如果这样的监管和立法政策、利益攸关方环境或技术未能实现，我们实现净零目标的实际结果或能力，包括到2040年，可能会有很大不同。
正如管理层在“分部运营的结果和讨论-电力运营”中所讨论的那样，NIPSCO继续按照其2018年和2021年综合资源计划中确定的首选路径执行发电过渡。此外，正如管理层在“流动性和资本资源-监管资本计划”中讨论的那样，我们的天然气分销公司正在通过更换老化的基础设施来降低甲烷排放，这也提高了客户和社区的安全性和可靠性。
人力资本
人力资本管理治理与组织实践。我们董事会的薪酬和人力资本委员会(“董事会”)主要负责协助董事会监督我们的人力资本。
管理实践。薪酬和人力资本委员会章程包括审查我们的人力资本管理职能和计划，包括相关程序、计划、政策和做法，并就平等就业机会和DE&I计划、员工敬业度和企业文化以及人才管理向管理层提出建议。
除了监督我们的人力资本管理实践外，我们的董事会在2022年进行了更新，并致力于确保董事会由具有不同技能、专业知识、经验和人口结构(包括种族和性别多样性)的董事组成。女性和有色人种(“POC”)各占我们董事会的33%。
人力资本目标和目标. 我们已经调整了我们的人力资本目标，通过推动增强的人才战略，提高对一线领导人的支持，培养严格和负责任的文化，以及加强我们的人力资源职能，来实现公司的整体战略和运营目标。我们渴望成为公用事业行业的首选雇主，通过在整个企业中加速和嵌入DE&I，并创造令人羡慕的员工体验。
劳动力构成. 截至2022年12月31日，我们拥有7117名全职员工和45名兼职活跃员工。我们35%的员工受到与各种工会的集体谈判协议的约束，这些协议将在2026年至2027年之间到期。
多样性、公平性和包容性. 我们致力于在整个企业中加速和嵌入DE&I，以反映我们所服务的社区和客户。我们致力于制定多样化的采购战略，以吸引和增加我们的多样化代表。2022年，我们的人才招聘团队在所有业务领域招聘了523名外部候选人。2022年，28%的外部招聘人员是种族或民族多元化的，44%是女性。
此外，我们还专注于我们计划的实施和发展，以提高员工的留存率和敬业度。通过我们的努力，我们在2022年增加了对多元化人才定向发展计划的参与度。该计划的参与者要么是女性，要么是POC。2022年，PoC占参与者总数的49%。此外，我们还实施了50多个DE&I计划，并在我们的七个员工资源小组中大力强调专业发展和留住员工的努力。
我们计划在2023年第一季度末将我们的2022年综合EEO-1报告数据发布在我们的网站上。
下图显示了截至2022年12月31日，员工总数中按性别划分的百分比以及我们的官员：
下图显示了截至2022年12月31日，按种族/族裔划分的员工和官员总数的百分比：
吸引人才. 为了招募和聘用具有不同技能、才能、背景和经验的人，我们重视并培养与社区和不同外展伙伴的关系。我们还以招聘会为目标，包括那些专注于有色人种、退伍军人和女性候选人的招聘会，并与当地学院和大学合作，在我们服务的社区寻找和招聘合格的申请者。
我们专注于我们未来的工作，并为可以在更偏远的环境中扮演的角色创造一个更灵活、更敏捷的模式，以吸引我们足迹内的人才。2022年，我们引入了混合工作模式，可以识别不同的工作方式：现场工作、混合工作和远程工作。截至2022年12月31日，我们58%的员工在现场，35%是混合型员工，7%是异地员工。这一新的工作模式支持同事联系、发展和指导，以及更广泛的团队建设。
人才培养和留住. 我们提供领导力发展计划，以提高我们现有和未来领导者的行为和技能。2022年，我们有各级员工参加了我们广泛的技术和非技术员工领导力发展培训计划。
我们努力为员工提供晋升和晋升的机会。2022年，对于所有外部发布的主管及以上级别的领导职位，我们由内部员工填补了69%。我们制定和实施有针对性的发展行动计划，以提高继任候选人对领导角色的准备。此外，我们还监测人才流失的风险和潜在影响，并采取行动留住顶尖人才。2022年留存率超过91%。我们计算留任的方法是离职总数除以年度期间的平均人数。这些离职包括非自愿离职(2%)、辞职(5%)和退休(2%)。
高管继任规划. 我们每季度对高级官员级别的职位进行继任规划，以确保我们培养和维持一支强大的、能够在最高级别表现的人才队伍。确定人才，并讨论潜在的发展道路，以确保员工有机会提高他们的技能，并为未来的角色做好充分准备。我们为我们的首席执行官(“CEO”)和主要高管制定正式的继任计划。首席执行官的继任计划由董事会的环境、社会、提名和治理委员会审查，高管(首席执行官除外)和其他关键角色的继任计划由薪酬和人力资本委员会每年或根据需要更频繁地审查。
员工和工作场所健康与安全.我们有几个项目来支持员工及其家人的身体、精神和经济健康。 这些计划包括带薪健康日、远程医疗服务、员工援助计划、综合健康管理导航服务、员工带薪病假/残疾假、育儿假和家庭带薪病假。我们还提供有竞争力的医疗、牙科、视力、人寿和长期残疾计划，包括员工健康储蓄账户公司缴费。
我们有一个强有力的计划来支持员工、承包商和公共安全，该计划由我们的首席安全官领导，并由我们董事会的安全、运营、监管和政策委员会监督。正如我们将在公司网站上的年度安全报告中概述的那样，我们将继续投资于降低风险的活动和资产.
文化和参与度。我们的文化是我们推进战略和行动目标能力的另一个重要方面。除了上述DE&I、招聘、发展和保留计划外，我们还投资于内部沟通计划，包括面对面和虚拟学习和网络机会，以及与员工的定期市政厅沟通。我们通过各种渠道衡量和监控员工文化和员工敬业度，包括员工生命周期、PULSE和人口普查调查。
为了灌输和强化我们的价值观和文化，我们要求我们的员工每年参加关于道德和合规主题的定期培训，包括提出关切、尊重他人、防止工作场所的歧视、反贿赂和腐败、数据保护、无意识的偏见、骚扰、利益冲突，以及如何使用匿名道德和合规热线。所有员工每两年接受一次我们的商业行为准则培训，如果内容有重大变化，则更频繁地接受培训。我们的商业道德计划，包括员工培训计划，每年都会由我们的行政领导团队和董事会的审计委员会进行审查。
我们的薪酬和人力资本委员会审查我们的首席人力资源官和首席多样性、股权和包容性官关于员工敬业度和企业文化的报告。我们的董事会审查与我们的全企业全面员工敬业度调查相关的结果和行动计划。我们的行政领导团队，包括我们的首席执行官，通过电子信息、咖啡聊天和全体员工市政厅会议，就及时的道德话题与所有员工直接和定期进行沟通。这些交流强调了我们在工作场所的价值观和文化的重要性。
其他相关业务信息
我们的客户群非常多样化，没有单一的客户占收入的很大一部分。
有关NiSource的材料子公司的列表，请参阅附件21。
我们以电子方式向美国证券交易委员会提交各种报告，包括Form 10-K年度报告、Form 10-Q季度报告、Form 8-K当前报告及其修正案，以及我们的公司年度股东大会委托书，地址为http://www.sec.gov。此外，我们在我们的网站上免费提供所有美国证券交易委员会备案文件，网址为Http://www.nisource.com。我们网站上的信息不包括在本10-K表格年度报告中，也不包含在本年度报告中作为参考。
目录表
关于我们的执行官员的信息
NIS来源： INC.
以下是我们的高管名单，包括他们的姓名、年龄、担任的职位和其他最近的商业经验。
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| 名字 | | 年龄 | | 过去5年担任的职位 |
| 劳埃德·M·耶茨 | | 62 | | | 总裁与首席执行官 |
| | | | 2014年至2019年，杜克能源公司客户和交付运营执行副总裁总裁和卡罗莱纳州地区执行副总裁总裁。 |
| 唐纳德·E·布朗 | | 51 | | | 常务副总裁兼首席财务官 |
| | | | 2015年5月起担任NiSource执行副总裁总裁。 |
| | | | 自2015年7月以来担任NiSource首席财务官。 |
| | | | 总裁，自2020年6月以来，尼源公司服务。 |
| 梅洛迪·伯明翰 | | 51 | | | 常务副首席创新官总裁 |
| | | | 高级副总裁，杜克能源公司首席行政官，2021年5月至2022年6月。 |
| | | | 高级副总裁，杜克能源公司供应链兼首席采购官，2018年11月至2021年4月。 |
| | | | 2015年6月至2018年11月，杜克能源公司的总裁 |
| 小威廉·杰斐逊 | | 61 | | | 运营总监兼首席安全官常务副总裁总裁 |
| | | | 董事和总裁副局长于2016年至2022年5月在德克萨斯州沃兹沃斯的STPNOC任职。 |
| 肖恩·安德森 | | 41 | | | 高级副总裁，战略和首席风险官 |
| | | | 2019年1月至2020年5月，尼源战略副总裁总裁。 |
| | | | 2018年5月至2018年12月，尼源副总裁总裁。 |
| | | | 2016年6月至2018年12月担任NiSource的财务主管和首席风险官。 |
| 金伯利·S·库西亚 | | 39 | | | 高级副总裁，总法律顾问兼公司秘书 |
| | | | 总裁副总法律顾问，2022年1月至2022年3月，尼源公司临时企业秘书。 |
| | | | 总裁副主任，尼源企业服务公司监管副总法律顾问，2021年1月至2021年12月。 |
| | | | 副总裁，总法律顾问，马萨诸塞州哥伦比亚天然气公司，NiSource企业服务公司，2019年10月至2020年12月。 |
| | | | 副总裁和总法律顾问，马萨诸塞州修复，NiSource企业服务公司，2018年10月至2019年10月。 |
| | | | 首席法律顾问，哥伦比亚天然气公司，2015年6月至2018年9月。 |
| 梅勒妮·B·伯曼 | | 52 | | | 高级副总裁和首席人力资源官 |
| | | | 2020年至2021年在迈克尔斯公司担任执行副总裁总裁和首席人力资源官。 |
| | | | 总裁副，2018年1月至2019年，国歌人力资源公司 |
我们的业务和财务结果受到各种风险和不确定因素的影响，包括下文所述的风险和不确定因素，这些风险和不确定因素可能对我们的业务、财务状况、经营结果、现金流以及我们普通股的市场价格产生不利影响。
操作风险
我们可能无法在预期的时间表上完成出售NIPSCO的少数股权，甚至根本无法完成。
2022年11月7日，我们宣布了出售NIPSCO少数股权的意向(“NIPSCO少数股权出售”)。我们打算评估各种替代方案，以确定最佳交易结构，以最大化NIPSCO少数股权出售所带来的利益相关者价值。成功的出售将取决于监管批准以及与一个或多个交易对手的谈判等因素。不能保证我们能够在预期的时间内成功完成NIPSCO的少数股权出售，或者根本不能保证。此外，不能保证出售NIPSCO少数股权会给股东带来预期的好处。
我们可能无法执行我们的业务计划或增长战略，包括出售NIPSCO少数股权和公用事业基础设施投资。
商业或监管条件可能导致我们无法执行我们的业务计划或增长战略，包括NIPSCO少数股权出售以及已确定、计划和其他公用事业基础设施投资，其中包括与天然气管道现代化和我们的可再生能源项目相关的投资，以及我们业务计划中的建设-移交执行目标。
我们的企业转型路线图计划旨在确定长期可持续的能力增强、成本优化改进、技术投资和工作流程优化，这些措施增加了变革的数量和速度，并可能在继续下去时无效。我们的客户和监管举措可能不会达到计划的结果。公用事业基础设施投资可能无法实现，可能无法实现或在经济上可行，也可能无法成功完成。天然气可能不再被视为一种经济和环境上有吸引力的燃料。某些环保活动团体、投资者和政府实体继续反对天然气输送和基础设施投资，因为他们认为天然气供应链和终端使用会对环境造成影响。节能、能效、分布式发电、储能、电热重于气热等因素可能会减少对天然气和电力的需求。此外，我们考虑收购或处置资产或业务、合资企业，包括与NIPSCO少数股权出售相关的收购或处置，以及在执行我们的业务计划和增长战略时不时进行的合并。这些情况中的任何一种都可能对我们的运营结果和增长前景产生不利影响。即使我们的业务计划和增长战略得到执行，仍然存在维护、安装或操作中的人为错误、设备获取方面的短缺或延误等风险，包括运输延误和可用性、劳动力可用性和绩效低于预期水平(除本节讨论的其他风险外)。我们目前正在经历，并预计将继续经历供应链挑战，包括劳动力可用性问题, 影响了我们为天然气和电力项目获得材料的能力。我们资本项目的风险，包括与供应链挑战和劳动力可获得性相关的风险，将在下面的单独风险因素中描述。
我们的气体分配和输送活动，以及发电、输电和配电，都涉及各种固有的危险和运营风险，包括潜在的公共安全风险。
我们的气体分配和传输活动，以及发电、传输和分配电力，涉及各种固有的危险和运营风险，包括但不限于气体泄漏和超压、电线倒塌、杂散电压、挖掘或车辆损坏我们的基础设施、停电、环境泄漏、机械问题和其他事件，这些事件可能会造成巨大的经济损失，部分原因就是Greater Lawrence事件。我们也有涉及类似风险的分销丙烷资产。此外，这些危险和风险已经导致并可能在未来导致员工和/或公众的严重伤害或生命损失、财产的重大损失、环境污染、我们业务的损害、不利的监管裁决和声誉损害，这反过来又可能导致NiSource及其股东的重大损失。管道设施的位置，包括调节站、液化天然气和地下储存，或发电、输电、变电站和配电设施靠近人口稠密地区，包括居民区、商业商业中心和工业场所，可能会增加此类事件造成的损害程度。与Greater Lawrence事件一样，某些事件已经并可能在未来使我们不时受到民事和刑事诉讼或行政或其他法律程序的影响，这可能导致对我们的巨额金钱判决、罚款或处罚，以不利的条款解决，并要求我们产生巨额运营费用。事件的发生在某些情况下会产生不利影响，并可能在
未来会对我们的声誉、现金流、财务状况和/或经营结果产生不利影响。我们为部分(但不是全部)此类风险和损失提供保险。
我们可能会通过涉及第三方投资者的合资安排进行某些操作，包括与NIPSCO少数股权出售相关的操作，这可能会导致延误、诉讼或运营僵局。
我们可能会与第三方投资者达成合资安排，包括与出售NIPSCO少数股权有关的安排。作为合资企业安排的一部分，第三方投资者可能持有某些保护权，这可能会影响我们做出某些决定的能力。任何此类第三方投资者可能拥有与我们不同的利益和目标，因此可能会出现纠纷，可能导致延误、诉讼或运营僵局。
未能适应技术进步和管理相关成本可能会降低我们的竞争力，并对我们的运营结果和财务状况产生负面影响。
我们的电力商业模式的一个关键要素包括在中央电站发电厂发电，以实现规模经济并以具有竞争力的成本生产电力。我们继续转变我们的发电产品组合，以实施新的和多样化的技术，包括可再生能源、分布式发电、能源储存和能效，旨在减少受监管的排放。在法律或法规变化的支持下，技术的进步和潜在的竞争可能会降低发电成本，并提供零售替代方案，导致电力销售下降，发电设施的价值下降。
我们的天然气商业模式依赖于广泛利用天然气供暖，将其作为收入的核心驱动力。替代天然气采暖的能源、新技术或替代产品，包括寒冷气候热泵和/或其他产品的效率，可能会减少需求并增加客户流失，这可能会影响我们收回对天然气分销资产投资的能力。
我们未来的成功将在一定程度上取决于我们预测并成功适应技术变化的能力，提供满足客户需求和不断发展的行业标准的服务的能力，包括与我们的产品和服务相关的环境影响，以及收回所有或很大一部分报废资产剩余投资的能力。如果我们未能有效地适应技术变化并管理相关成本，可能会损害我们的产品和服务在市场上保持竞争力的能力，并可能对我们的运营结果和财务状况产生重大不利影响。
老化的基础设施可能导致运营中断，增加资本支出和维护成本，所有这些都可能对我们的财务业绩产生负面影响。
我们有与老化的电力和天然气基础设施相关的风险。这些风险可由诸如但不限于电气故障、机械故障、内部腐蚀、外部腐蚀、地面移动和应力腐蚀和/或开裂等威胁驱动。这些资产的老化可能会导致需要更换、更高水平的维护成本或计划外停机，尽管我们努力通过检查、定期维护和资本投资来妥善维护或升级这些资产。此外，关于老化基础设施资产的现有信息在某些情况下是不完整的，这可能会使基础设施的运作、资产的检查、维护、升级和更换特别具有挑战性。基础设施数据丢失或不正确可能导致(1)难以正确定位设施，这可能会导致挖掘机损坏和操作或紧急响应问题，以及(2)与关闭或打开对客户的服务相关的系统操作压力修改相关的配置和控制风险，这可能会导致意外停机或操作压力。此外，在某些情况下还需要额外的维护和检查，以改善基础设施信息和记录，满足新出现的监管或风险管理要求，从而增加成本。
与材料短缺和运输物流相关的供应链问题可能会导致老化基础设施的维护和更换延迟，这可能会增加发生公共安全事件的可能性和/或影响。我们在一些天然气材料的供应商方面缺乏多样性。虽然我们已经与供应商实施了合同保护，并在库存中储存了一些材料以应对此类供应风险，但我们可能无法有效地确保我们能够在每个州及时获得足够的紧急供应，不会在质量上妥协，并且我们有替代供应商可用。未能按预期运营我们的资产可能会导致电力服务中断、发电设施和变电站的主要部件故障、煤气泄漏和其他事故，以及无法满足公司的服务和合规要求
债务，这可能会对收入产生不利影响，也可能导致资本支出和维护成本增加，如果不能从客户那里完全收回，可能会对我们的财务业绩产生负面影响。
我们可能无法以可接受的条款获得保险，或者根本无法获得保险，而且我们获得的保险范围可能无法针对所有重大损失提供保障。
我们获得保险的能力以及此类保险的成本和承保范围受到以下因素的影响：影响我们业务的事态发展；国际、国家、州或地方事件；以及保险公司的财务状况和承保考虑。例如，一些保险公司正在放弃承保某些碳密集型能源相关业务，如煤炭行业的业务，或面临特定危险(如野火、瓦斯爆炸事件或其他基础设施相关或自然灾害风险)的业务。公用事业保险市场继续受到普遍存在的严重损失的影响，尽管过去几年费率每年大幅上升，但市场正在经历不可接受的损失率。某些风险，如网络，现在被排除在财产和意外伤害保险的一些主保单之外，需要购买额外的保单，以额外的成本维持一致的承保范围。保险公司愿意发布的能力限制已经降低，需要更多保险公司参与才能提供足够的保险。保险范围可能不会继续以我们可以接受的限额、费率或条款提供。此外，我们的保险并不是针对我们所承担的所有危险或责任，在任何情况下都是充分或有效的。某些类型的损害赔偿、费用或索赔费用，如罚款和罚款，已经被排除在保单之外，未来也可能被排除在外。此外, 向我们提供保险的保险公司可能会根据各自保单的条款和条件对承保范围提出抗辩，这可能会导致拒绝承保或限制我们可以获得的保险金额。任何我们没有完全投保或根本不在保险范围内的损失，都可能对我们的经营业绩、现金流和财务状况产生重大不利影响。
我们发电战略的实施方面，包括我们的燃煤发电机组的退役，可能会被推迟，可能达不到预期的结果。
正如在“分部运营的结果和讨论-电力运营”中所讨论的，在管理层对财务状况和运营结果的讨论和分析中，我们的2018年综合资源计划(“2018计划”)概述了在2025年底之前淘汰R.M.Schahfer剩余的两个燃煤机组以及在2028年底之前淘汰剩余的燃煤发电机组的路径，以低成本、可靠和更清洁的方案取代。我们的2021年综合资源计划(“2021年计划”)验证了根据我们的2018年计划正在进行的活动，并呼吁退役密歇根市发电站，更换R.M.Schahfer发电站现有的老式天然气调峰机组，并升级传输系统，以加强我们的发电过渡。最近的事态发展，包括宏观供应链问题和美国联邦政策行动，给我们开发和投入使用可再生能源项目所需的关键投入材料的可用性带来了重大不确定性。在美国，太阳能产业供应链问题包括美国商务部对国内太阳能制造商提起的反倾销和反补贴税反规避申请的未决调查(“DOC调查”)、维吾尔强制劳动保护法、201条款关税以及持续存在的全球供应链和劳动力可用性问题。这些问题最突出的影响是大幅削减了完成美国公用事业规模太阳能项目所需的进口太阳能电池板和其他关键组件。任何可用的太阳能电池板可能无法满足我们目前批准的项目的成本和效率标准，并且增量成本可能无法通过客户费率收回。由于在获得太阳能电池板方面存在挑战, 美国的许多太阳能项目都被推迟或取消。由于我们正处于向使用更多可再生资源(包括太阳能)的发电组合过渡的过程中，我们的项目受到这些问题的影响。
我们的期望是，太阳能将是我们履行对MISO市场的发电能力和可靠性义务的主要方式之一，并在我们淘汰煤炭发电能力时可靠地为我们的客户服务。围绕我们太阳能可再生能源项目完成的高度不确定性给我们可靠地履行MISO的产能和能源义务以及向我们的客户提供可靠和负担得起的能源带来了重大风险。我们计划和批准的十个太阳能项目的完工日期的任何额外延误，预计都将影响我们的产能状况以及我们履行对MISO的资源充足性义务的能力。推迟我们项目的完成日期还可能包括推迟某些投资的财务回报，并影响我们发电过渡的整体时间。
如上所述，我们预计我们的发电战略将需要额外的投资来履行我们的MISO义务，并可能需要大量的未来资本支出、运营成本和费用与收益之比，这可能会对我们的财务状况、财务业绩和现金流产生负面影响。无法确保和交付可再生项目是负面的
影响我们这一代人的过渡时间表，并可能对我们实现脱碳目标和声誉产生负面影响。
我们的资本项目和计划使我们面临建设风险、天然气成本和供应风险，并受到监管监督，包括对各种政府机构的许可、批准和证书的要求。
我们的业务需要大量的资本支出，用于投资于发电设施、电力和天然气分配基础设施、天然气储存和其他项目的资本改善，包括环境合规项目。当我们承担这些项目和计划时，我们可能无法按计划或按预期成本完成它们，部分原因是材料短缺，如下所述。此外，我们可能会建造或购买这些项目和计划中的一些，以获取预期的未来增长，这可能无法实现，并可能导致建设发生在较长的一段时间内。
我们现有的和计划中的资本项目需要联邦、州和地方政府机构的大量许可、批准和证书。如果延迟获得任何所需的监管批准，或者如果我们未能获得或保持任何所需的批准或遵守任何适用的法律或法规，我们可能无法建造或运营我们的设施，我们可能会被迫产生额外的成本，或者我们可能无法收回在项目上投资的任何或所有金额。我们也可能在这些项目和计划完成后才能收到预期的收入和现金流增长。其他建筑风险包括材料、设备、商品或劳动力的可获得性和成本的变化(包括材料关税的变化)、施工事故或伤害造成的延误、停工、合格劳动力短缺、初始成本估计不佳、不可预见的工程问题、获得必要通行权的能力、地役权和传动连接以及一般承包商和分包商没有按照合同要求履行职责。
我们正在监测与建筑和其他材料的订单和交付周期增加相关的风险、由于全球原材料短缺和运输物流问题而导致材料不可用的风险增加，以及在对我们的天然气和电力运营至关重要的材料供应中断的情况下建筑劳动生产率下降的风险。我们增强应对供应链短缺的弹性的努力可能不会奏效。我们还看到与某些材料、设备和产品相关的价格上涨，这影响了我们以计划和批准的成本完成主要资本项目的能力。如果出现延误或成本增加，客户的负担能力以及我们的业务运营、运营结果、现金流和财务状况可能会受到重大不利影响。此外，如果以系统完整性为目标的项目出现延误，发生业务事故的风险可能会增加。有关我们可再生能源项目的全球可用材料的更多信息，请参阅“-分部运营的结果和讨论-电力运营-电力供应和发电过渡”。如果出现延误、成本无法收回或恢复延迟，或者我们无法有效地管理和完成我们的资本项目，我们的运营结果、现金流和财务状况可能会受到不利影响。
我们销售的很大一部分天然气和电力被住宅和商业客户用于供暖和空调。因此，天气、天然气和电力商品成本、通胀和经济状况的波动会影响我们客户的需求和我们的经营业绩。
能源销售对天气变化很敏感。对能源销售的预测基于“正常”天气，这代表了长期的历史平均水平。气候变化或其他因素导致的与正常天气的显著差异可能会并已经对能源销售产生实质性影响。此外，住宅用途，以及在某种程度上的商业用途，对天然气和电力的商品成本波动非常敏感，因此使用量随着成本的增加而下降，从而影响我们的财务业绩。大宗商品价格一直在波动，而且可能会继续波动。不断上涨的天然气成本可能会提高监管机构和利益相关者对基本费率上调对客户负担能力影响的敏感性。最后，住宅和商业客户的使用情况对经济状况和经济衰退、通货膨胀、失业、消费和消费者信心等因素非常敏感。因此，影响客户需求的当前经济状况可能会反过来影响我们的财务业绩。
能源商品价格或其相关运输成本的波动，或无法获得充足、可靠和具有成本效益的燃料供应以满足客户需求，都可能对我们的财务业绩产生负面影响。
我们目前的发电车队依赖煤炭和天然气作为燃料，我们的天然气分销业务购买并转售我们交付给客户的天然气的一部分。这些能源商品受到价格波动和相关运输成本波动的影响。我们通过使用仓储资产进行实物对冲，并在某些司法管辖区使用金融产品，以抵消大宗商品供应价格的波动。我们依赖各个司法管辖区的监管回收机制，以完全收回向我们的客户销售能源所产生的大宗商品成本。然而，虽然我们历来在收回与这类商品价格有关的成本方面取得成功，但不能保证这些成本将及时通过差饷全额收回。
此外，我们依靠第三方拥有和运营的输电线路、天然气管道和其他运输设施将我们销售的电力和天然气输送到批发市场，向我们的储气和发电设施供应天然气，并向我们的客户提供零售能源服务。如果运输中断，如果产能不足，或者如果供应因井口问题而中断，我们可能无法向部分或全部客户销售和交付我们的天然气和电力服务。因此，我们可能需要以当时的市场价格购买额外或替代的电力和/或天然气供应，如果不允许收回相关成本，这可能会对我们的业务、财务状况、现金流、运营结果和/或前景产生重大不利影响。
如果不能吸引和留住合适的合格劳动力，并保持良好的劳资关系，可能会损害我们的运营结果。
我们所在的行业要求我们的许多员工和承包商拥有独特的技术技能。工作人员老化，没有适当的替代人员，技能与未来需求不匹配，没有内部职位的人才，没有合同资源，可能会导致业务挑战或成本增加。这些业务挑战包括缺乏资源、知识损失以及与技能发展相关的较长时间。例如，某些技能，如与输电和配电系统的建设、维护和维修有关的技能，需求量很大，但供应有限。由于市场、经济、就业和其他条件，包括与以下风险因素中描述的组织变化相关的条件，现有员工和未来员工可能会确定他们不希望为我们工作。
在当前劳动力持续短缺、离职率上升的环境下，我们面临着日益激烈的人才竞争。我们劳动力中的任何大流行事件都可能增加工人患病的风险和可获得性。这些或其他员工队伍因素可能会对我们的业务、财务状况或运营结果产生负面影响。
我们的劳动力中有很大一部分受到集体谈判协议的约束。我们的集体谈判协议通常是以运营公司为基础进行谈判的，一些公司拥有多个谈判协议，这些协议可能跨越不同的地理位置。任何不能就新的劳动合同达成协议或重新谈判这些劳动合同的行为都可能导致罢工、抵制或其他劳工中断。我们的劳动力连续性计划可能无法有效避免可能因劳资谈判或大规模辞职而导致的停工。劳动力中断、罢工或协商的工资和福利大幅增加，无论是由于工会活动、员工流动或其他原因，都可能对我们的业务、运营结果和/或现金流产生实质性的不利影响。
我们的战略计划包括加强技术和输配电投资，以及减少对燃煤发电的依赖。作为我们战略计划的一部分，我们将需要吸引和留住有资格实施我们战略的人员，并可能需要重新培训或重新掌握某些员工的技能，以支持我们的长期目标。
如果不能聘用和留住合格的员工，包括将重要的内部历史知识和专业知识转移给新员工的能力，可能会对我们管理和运营业务的能力产生不利影响。如果我们不能成功地吸引和留住适当合格的劳动力，并维持令人满意的集体谈判协议，安全、服务可靠性、客户满意度和我们的运营结果可能会受到不利影响。
如果我们不能有效地管理新的举措和组织变革，我们将无法应对我们的战略以及商业和监管环境带来的机遇和挑战。
为了执行我们的可持续增长战略，并加强我们不断改进的文化，我们必须有效地管理新举措和组织变革的复杂性和频率。我们转型计划带来的组织变革给员工带来了短期压力，因为变革的数量和速度，在某些情况下，还会造成人员流失。一线工人正受到目前正在进行的各种流程和技术变化的影响。
如果我们不能迅速做出决定，评估我们的机会和风险，并成功实施新的治理、管理和组织流程，以在日益活跃和竞争激烈的商业和监管环境中执行我们的战略，我们的财务状况、运营结果以及与业务合作伙伴、监管机构、客户、员工和股东的关系可能会受到负面影响。
维权股东的行动可能会对我们的业务和股票价格产生负面影响，并导致我们产生巨额费用。
我们可能会受到激进股东或其他人的行动或建议的影响，这些行动或建议可能不符合我们的长期战略或我们其他股东的利益。我们已经与一位激进的股东进行了沟通。我们对维权股东提出的行动、提案、董事提名和董事选举竞争的回应可能会扰乱我们的业务和运营，分散我们董事会、管理层和员工的注意力，而且成本高昂且耗时。维权股东或其他人的潜在行动可能会干扰我们执行战略计划的能力；对我们业务或战略的未来方向造成可感知的不确定性；导致监管机构的不确定性；使吸引和留住合格人员变得更加困难；并对我们与现有和潜在业务合作伙伴的关系产生不利影响。上述任何一项都可能对我们的业务、财务状况和经营结果产生不利影响。此外，我们可能需要支付与股东维权行动相关的大量费用和其他费用，包括第三方顾问的费用。此外，我们的股价可能会受到重大波动或受到任何股东行动的事件、风险和不确定性的不利影响。
我们将某些业务职能外包给第三方供应商和服务提供商，这些第三方的不合格表现可能会损害我们的业务、声誉和运营结果。
公用事业公司依赖广泛的业务合作伙伴和供应商网络来支持其组织内的关键企业功能。与公用事业行业的其他公司一样，我们看到供应商的交货放缓，在某些情况下，资本项目的材料和劳动力短缺。我们将某些领域的服务外包给第三方，包括建筑服务、信息技术、材料、车队、环境、运营服务、企业和其他领域。除了延迟和不可用之外，将服务外包给第三方还可能使我们面临劣质服务质量或不符合标准的交付内容，这可能导致不合规(包括适用的法律要求和行业标准)、服务中断或事故或声誉损害，这可能会对我们的运营结果产生负面影响。我们没有全面了解我们的供应链，这可能会影响我们以安全、可靠和具有成本效益的方式为客户服务的能力。这些风险包括运营失败、声誉受损、新的供应链中断造成的中断、面临重大商业损失和罚款的风险，以及定位不佳和陷入困境的供应商。如果我们继续看到延迟交货和短缺，或者如果这些第三方供应商和服务提供商的运营(包括他们的系统)出现任何其他困难，它们可能会对我们的运营结果产生不利影响，或者对我们与监管机构、工会、客户或员工合作的能力产生不利影响。
对我们所依赖的任何第三方技术系统或某些第三方技术系统的网络攻击可能会对我们的运营能力产生不利影响，并可能导致机密和专有信息的丢失或滥用或潜在责任。
我们依赖技术来经营我们的业务，这依赖于金融和运营技术系统来处理开展我们业务的各个要素所需的关键信息，包括发电、输电和配电；我们天然气管道设施的运营；以及向监管机构、投资者和其他利益相关者记录和报告商业和金融交易。除了所有大公司面临的一般信息和网络风险(例如，勒索软件、恶意软件、未经授权的访问尝试、网络钓鱼攻击、内部人员的恶意意图、第三方软件漏洞和敏感信息的无意泄露)，公用事业行业还面临与保护敏感和机密客户和员工信息、电网基础设施和天然气基础设施相关的不断演变和日益复杂的网络安全风险。部署新的业务技术，同时维护旧技术，是对我们的信息系统和机密客户和员工信息以及能源电网和天然气基础设施完整性的大规模攻击机会。此外，俄罗斯和乌克兰之间的冲突，以及中国增加的监控活动，增加了关键基础设施系统受到网络攻击的可能性。
越来越多的大规模企业攻击加上更复杂的威胁，继续对电力和公用事业公司构成挑战。我们的技术系统的任何故障，或我们的客户、供应商或与我们有业务往来的其他人的故障，
可能会严重扰乱我们的业务运营能力，并可能导致经济损失，并可能损害我们的声誉。
此外，我们的信息系统经历了来自各种来源的持续的、往往是复杂的网络攻击，其中包括外国来源，其目的显然是为了破坏我们的网络防御。虽然我们实施并维护了一项旨在保护我们的信息技术、运营技术和数据系统免受此类攻击的网络安全计划，但我们的网络安全计划并不能防止所有入侵或网络攻击事件。我们经历了外部各方试图在未经授权的情况下访问我们的网络或公司数据的次数增加。我们已经，并预计将继续经历对我们的信息系统和业务技术的网络入侵和攻击。据我们所知，这些入侵或攻击都没有导致重大的网络安全入侵或数据泄露。随着未遂攻击在世界各地的复杂性和数量上的进步，由于网络安全漏洞或勒索软件攻击，我们的运营技术或与我们的运营相关的处理数据受到破坏或破坏的风险增加。技术复杂性与先进的网络攻击技术、缺乏网络卫生和人为错误相结合，可能会导致网络安全事件，如勒索软件攻击。供应商不遵守网络控制也可能导致网络安全事件。攻击可能发生在供应链的任何位置，也可能发生在任何供应商身上。此外，无人机系统(UAS)或无人机在全国范围内用于各种商业和娱乐目的。网络安全和基础设施安全局(CISA)发布了与UAS被用于恶意活动有关的警报，网络安全风险正在继续增加。
此外，我们还收集和保留客户、股东和员工的个人身份信息。客户、股东和员工都希望我们能够充分保护他们的个人信息。围绕信息安全和隐私的监管环境要求越来越高。
尽管我们试图对这些攻击保持足够的防御，并通过行业组织和行业协会来确定共同的威胁并评估我们的对策，但我们的信息系统和/或运营技术的安全漏洞，或我们的客户、供应商或与我们有业务往来的其他人的信息系统的安全漏洞，可能(I)对我们通过发电、输电和配电系统安全可靠地向客户输送电力和天然气的能力产生不利影响，并可能对我们遵守某些强制性可靠性和气体流动标准产生负面影响。(Ii)使我们遭受与盗窃或不当发布某些类型的信息(如与我们的客户或员工有关的个人或其他信息)相关的声誉和其他损害或责任，(Iii)影响我们管理我们业务的能力，和/或(Iv)使我们受到法律和监管程序以及第三方的索赔，此外还有补救费用，任何此类费用反过来都可能对我们的业务、现金流、财务状况、运营结果和/或前景产生重大不利影响。尽管我们确实维持着网络保险，但这种保险可能不足以覆盖我们可能因网络安全事件而招致的任何损失或责任。
遵守和更改网络安全要求会对我们的业务产生成本和运营影响，如果不遵守此类法律和法规，可能会对我们的声誉、运营结果、财务状况和/或现金流产生不利影响。
随着网络攻击变得越来越复杂，美国政府的警告表明，包括管道和电力基础设施在内的关键基础设施资产可能是某些组织的专门目标。2021年，运输安全管理局(“TSA”)宣布了两项新的安全指令，以回应今年早些时候对殖民地管道的勒索软件攻击。这些指令要求关键管道所有者遵守强制性报告措施，指定网络安全协调员，提供漏洞评估，并确保遵守某些网络安全要求。此类指令或其他要求可能需要花费大量额外资源来应对网络攻击，继续修改或加强保护措施，或评估、调查和补救任何关键的基础设施安全漏洞。此外，2022年11月30日，TSA发布了拟议规则制定(ANPRM)的预先通知，征求公众对管道行业更全面、更正式的网络安全法规的意见。任何不遵守此类政府法规或我们的网络安全保护措施失败的行为都可能导致执法行动，这可能会对我们的业务、运营结果和财务状况产生重大不利影响。此外，不确定与防范威胁相关的成本是否会通过费率收回。
自然灾害、恐怖主义行为、战争行为、内乱、网络攻击、事故、突发公共卫生事件或其他灾难性事件的影响可能会扰乱运营并降低为客户提供服务的能力。
在发生重大飓风、龙卷风或其他重大天气事件或恐怖袭击的情况下，天然气分销系统或发电、输电或配电系统内的中断或故障，战争行为，包括与俄罗斯军事入侵乌克兰、内乱、网络攻击(如上所述)有关的政治和经济中断和不确定性，事故、公共卫生紧急情况、大流行或其他灾难性事件可能会导致完成销售、提供服务或执行其他关键功能的延迟。我们过去经历过飓风、龙卷风和其他这种性质的事件造成的破坏。此外，我们行业的公司面临着暴露于恐怖主义和破坏行为的高风险，并经历过恐怖主义和破坏行为。我们的电力和天然气有形基础设施可能成为物理安全威胁或恐怖活动的目标，这些威胁或恐怖活动可能会扰乱我们的行动。鉴于目前的环境，我们已经加强了安全性，监管机构或未来的威胁环境可能会要求我们在安全方面进行我们目前无法预测的投资。此外，我们正在经历的供应链限制可能会影响服务的及时恢复。此类事件的发生可能会对我们的财务状况和经营业绩产生不利影响。根据行业惯例，我们对这些风险和损失中的部分(但不是全部)进行保险。
我们面临着重大的声誉风险，这使我们很容易受到收回成本损失、诉讼增加和公众负面印象的影响。
作为一家公用事业公司，我们会受到负面宣传的影响，重点是我们服务的可靠性、我们对停电、天然气泄漏或事件和相关事故以及由风暴破坏、物理或网络安全事件或其他意外事件引起的类似中断做出有效反应的速度，以及我们自己或第三方的行动或未采取行动的速度。我们受到盛行的劳动力市场和潜在的高流失率的影响，这可能会影响我们客户服务的响应速度。我们还面临着供应链挑战，其影响可能会对我们在这些风险因素中其他地方描述的几个领域的声誉造成不利影响。我们还受到与实际或预期的环境影响相关的负面宣传的影响。如果客户、立法者或监管机构对我们有负面看法或形成负面看法，这可能会导致立法和监管结果不太有利，或增加监管监督，增加诉讼和公众的负面看法。我们因大劳伦斯事件而经历的负面宣传和调查，可能会对公众对我们的看法产生持续的负面影响。很难预测这种负面宣传的最终影响。上述情况可能会对我们的业务、经营结果、现金流和财务状况产生持续的不利影响。
气候变化的实际影响和向低碳未来的过渡正在影响我们的业务，并可能对我们的运营结果产生实质性的不利影响。
气候变化增加了极端天气的频率，包括输电线的高温压力、电力和天然气系统的低温压力，以及破坏基础设施的风暴和洪水，从而加剧了我们有形基础设施面临的风险。此外，气候变化可能导致湖泊和河流水位变化，影响目前提供服务的方式，干旱或用于提供服务的水的其他限制，以及其他极端天气条件。我们已经调整并将继续发展我们的基础设施和运营，以满足我们利益相关者当前和未来的需求。随着这些和其他可能的极端天气事件发生的频率更高，我们安全可靠地向客户交付某些产品和服务的成本可能会变得更高。其中一些成本可能无法收回。如果我们无法收回这些成本，或收回这些成本所产生的较高税率导致对服务的需求减少，我们未来的财务业绩可能会受到不利影响。此外，随着重大天气事件的强度和频率增加，保险公司可能会重新定价或取消承保公司历史上一直维持保险的风险，从而增加我们的成本或风险。
我们的战略可能会受到与向低碳经济转型相关的政策和法律、技术、市场和声誉风险和机会的影响，正如本节其他风险因素所揭示的那样。由于对气候变化认识的提高，加上不利的经济条件，替代能源的可用性，包括私人太阳能、微型涡轮机、燃料电池、节能建筑和能源储存装置，以及限制排放的新法规，包括潜在的甲烷排放法规，一些消费者和公司可能会减少能源使用，通过替代能源满足自己的能源需求，或避免扩建他们的设施，包括天然气设施，这可能导致对我们服务的需求减少。随着时间的推移，这些技术变得更具成本竞争力，无论是通过成本效益还是政府激励和补贴，某些客户可能会选择满足自己的能源需求，从而减少对我们系统和服务的使用，这可能会导致我们的发电设施变得不那么有竞争力和经济性。此外，投资者对使用化石燃料的情绪不断变化，以及限制化石燃料继续生产的举措，可能会对我们未来的发电和天然气业务产生重大影响。
我们的一些基本负荷发电依赖于天然气和煤炭，我们将这些能源的成本转嫁给我们的客户。此外，在我们的天然气分销业务中，我们代表某些客户采购天然气，并转嫁所消费天然气的实际成本。投资者对为化石燃料开发提供资金的兴趣减弱，可能会减少天然气或煤炭的勘探和生产，或者减少对天然气输送管道的投资。从长远来看，天然气产量和运输量的减少可能会导致供应短缺，从而导致基本负荷发电中断。鉴于我们将大宗商品成本转嫁给客户，这也可能导致客户成本上升引发监管问题。我们无法预测大宗商品市场的未来，但由于投资者情绪的变化，化石燃料投资的减少可能会导致大宗商品价格上涨和短缺，影响我们这一代人和我们在监管机构中的声誉。相反，由于客户因应气候变化而发生的变化，对我们服务的需求可能会增加。例如，随着电动汽车使用量的增加，对电力的需求可能会增加，从而导致我们的系统和服务的使用量增加。
监管机构、客户、投资者或立法者对我们的环境实践或我们应对气候变化挑战的能力提出的任何负面意见都可能损害我们的声誉，并对我们产品和服务的感知价值产生不利影响。应对气候变化的政策变化和技术进步，每一项都可能加速向低碳经济过渡的影响，可能会对我们的业务、财务状况、运营结果和现金流产生实质性的不利影响. 例如，2023年2月，马里兰州人民法律顾问办公室向马里兰州公共服务委员会提交了一份请愿书，要求对该州天然气供应商的规划、做法和未来的运营进行调查。
我们面临着与实施和努力实现我们的碳减排目标相关的运营和财务风险和责任。
2022年11月7日，我们宣布了到2040年实现范围1和范围2温室气体净零排放的目标(即净零目标)。实现净零目标将需要支持性的监管和立法政策、有利的利益攸关方环境以及发展目前不经济的技术，目前还不能完全了解这些技术的影响和成本。NIPSCO的发电转型是实现净零目标的关键因素。我们的分析和执行计划在NIPSCO 2021综合资源计划中概述，要求我们做出一些假设。这些目标和基本假设涉及风险和不确定性，并不是保证。如果我们的一个或多个基本假设被证明是错误的，我们实现排放目标的实际结果和能力可能与我们的预期大不相同。可能影响我们实现排放目标的能力的某些假设包括但不限于：当前排放测量的准确性、服务区域大小和容量需求与预期保持一致；监管批准；未来环境法规或立法的影响；未来温室气体定价法规或立法的影响，包括未来的碳税或甲烷费用；碳抵消的价格、可获得性和监管；燃料(如天然气)的价格；发电技术的成本，如风能和太阳能、天然气和储存解决方案；公众采用替代能源, 包括电动汽车的采用；与替代能源有关的技术创新速度；我们对管道和设施实施现代化计划的能力；完成和实施NIPSCO煤炭设施发电替代方案的能力；到2028年NIPSCO煤炭设施退役日期的能力；建造和/或许可新天然气管道的能力；以合理成本采购建设所需资源的能力；资源和劳动力短缺；项目取消、施工延误或超支以及对新一代能源成本进行适当估计的能力；供应链中断的影响；以及能源效率的提高。监管机构、客户、投资者或立法者对这些目标或我们的环境实践形成的任何负面意见，包括无法实现或缩减这些目标，都可能损害我们的声誉，并对我们的财务状况产生不利影响。
金融、经济和市场风险
我们有大量的债务，这可能会对我们的财务状况产生不利影响。
我们的业务是资本密集型的，我们严重依赖长期债务为部分资本支出和偿还未偿债务提供资金，并依靠短期借款为日常业务运营提供部分资金。截至2022年12月31日，我们的合并债务总额为113.155亿美元。我们的巨额债务可能会产生重要的后果。例如，它可以：
•限制我们借入额外资金的能力或增加借入额外资金的成本；
•减少业务现金流，为营运资金、资本支出和其他一般公司用途提供资金；
•限制我们在规划或应对我们所经营的业务和行业的变化方面的灵活性；
•引导与我们有业务往来的各方要求额外的信贷支持，如信用证，以便我们进行此类交易；
•与杠杆率较低的竞争对手相比，我们处于竞争劣势；
•更容易受到普遍不利的经济和行业条件的影响；以及
•限制我们执行增长战略的能力，我们的增长战略依赖于获得资本为我们的大规模基础设施投资计划提供资金。
我们的一些债务义务包含与债务与资本比率和交叉违约条款有关的金融契约。如果我们不遵守这些公约中的任何一项，可能会导致违约事件，如果不治愈或放弃违约，可能会导致未偿债务的加速。
信用评级的下降可能会对我们的现金流、经营业绩、财务状况和流动性造成不利影响。
信用评级可能会极大地影响我们企业的信贷可获得性和成本。信用评级机构定期审查我们的评级，考虑到我们的资本结构、收益状况和经济或商业环境的整体变化等因素。我们致力于维持投资级信用评级；然而，不能保证我们未来能够做到这一点。如果情况需要，评级机构可以完全下调或撤销我们的信用评级。任何负面评级行动都可能对我们以有吸引力的利率和条款获得资本的能力产生不利影响。负面评级行动也可能对我们与供应商和运营合作伙伴的业务关系产生不利影响，他们可能不太愿意提供信贷或向我们提供与过去在这种情况下获得的类似优惠条款。
我们某些子公司的协议包含“评级触发器”，如果我们的信用评级(包括我们某些子公司的独立信用评级)降至投资级以下，则新的和现有的交易需要以现金、信用证或其他形式的证券形式增加抵押品。这些协议主要是出于保险目的以及实际购买或出售天然气或电力的目的。截至2022年12月31日，如果评级下调至评级触发水平以下，所需的抵押品要求将达到约8,570万美元。除了具有评级触发因素的协议外，还有其他协议包含“充分保证”或“重大不利变化”条款，这些条款可能需要额外的信贷支持，如信用证和现金抵押品来处理业务。
如果我们或我们的某些子公司的信用评级被下调，特别是低于投资级，由于我们债务的额外风险以及某些交易对手可能需要如上所述的额外信贷支持，融资成本和借款本金可能会增加。这些金额可能是重大的，并可能对我们的现金流、运营结果和财务状况产生不利影响。失去投资级信用评级还可能导致更具限制性的契约，降低债务发行中偿还条款的灵活性，股价下跌，普通股发行造成更大的股东稀释，此外还会损害投资界的声誉。
不利的经济和市场状况，包括通胀加剧、利率上升、经济衰退或投资者情绪变化，可能会对我们的业务、运营业绩、现金流、财务状况和流动性产生重大和不利的影响。
我们运营辖区的经济状况恶化、低迷或波动可能会对我们维持或增长客户基础以及从客户那里收取收入的能力产生不利影响，这可能会降低我们的收入或增长率，并增加运营成本。持续的经济低迷或衰退，或从这种经济低迷或衰退中复苏的放缓或停滞，可能会对我们的业务、财务状况或运营结果产生实质性的不利影响。
我们依赖进入资本市场为我们的流动性和长期资本需求融资，包括我们公用事业基础设施的支出，并遵守未来的监管要求，但我们的运营产生的现金流无法满足这一要求。我们历来依赖长期债务和发行股权证券为部分资本支出和偿还未偿债务提供资金，并依靠短期借款为日常业务运营提供部分资金。降低通胀的行动，包括提高利率，增加了我们的借贷成本，这反过来可能会使我们更难以有利的条件为我们的业务或投资获得融资。成功实施我们的长期业务战略，包括资本投资，取决于我们是否有能力获得
资本和信贷市场，包括银行和商业票据市场，以具有竞争力的条款和利率。经济低迷或不确定性、市场动荡、利率变化、税收政策变化、金融机构面临的挑战、我们信用评级的变化，或者投资者对我们或公用事业行业普遍看法的变化，都可能对我们筹集额外资本或为债务进行再融资的能力产生不利影响。例如，由于NIPSCO目前的发电设施在很大程度上依赖煤炭运营，某些金融机构可能选择不参与我们的融资安排。此外，大型机构投资者可能出于对环境、社会和治理(“ESG”)的担忧或对可再生能源供应链挑战的担忧，选择出售或不购买我们的股票。进入资本市场的机会减少，借贷成本增加，和/或股权估值水平下降，可能会减少未来的每股收益和现金流。此外，利率的任何上升都可能导致更高的借贷成本，这可能会对报告的收益、资本成本和资本持有量产生不利影响。
如果我们在未来面临信贷和资本市场的限制，或资本成本大幅上升，或无法进入资本市场，可能会限制我们实施业务计划的能力，或增加实施我们业务计划的成本，这反过来可能对我们的运营结果、现金流、财务状况和流动性产生实质性的不利影响。
新冠肺炎疫情已经并可能继续对我们的业务、运营业绩、财务状况、流动性和现金流产生不利影响。
新冠肺炎疫情对全球经济和金融市场造成了广泛影响。新冠肺炎大流行对我们的业务、运营结果和财务状况(包括流动性、资本和融资资源)的持续时间和最终影响将取决于许多不断变化的因素和未来的发展，这些因素具有很高的不确定性，目前无法预测。此类因素和事态发展可能包括新冠肺炎大流行的严重程度和持续时间，包括是否存在新冠肺炎病例增加的时期；出现其他可能使疫苗无效或更具传染性的新变种或更具传染性的变种；员工疾病或任何无法吸引、留住或激励员工导致我们的运营中断；有效治疗或疫苗的开发、获得和实施以及个人接种疫苗的意愿；对美国或全球经济造成影响的程度和持续时间，包括从新冠肺炎大流行中恢复的速度和程度；以及各国政府部门已经或可能采取的应对新冠肺炎疫情的行动。
我们的大部分收入受到经济监管，并受到监管利率审查和程序的影响。
我们的大部分收入都受到联邦或州一级的经济监管。因此，我们产生的收入受到适用的联邦或州当局的监管审查。这些费率审查决定了向客户收取的费率，并直接影响收入。我们的财务结果依赖于频繁的监管程序，以确保及时收回成本和投资。正如下文风险因素中更详细描述的那样，这些诉讼的结果是不确定的，可能会持续很长时间，并可能受到许多因素的影响，其中一些因素可能不是我们所能控制的，包括提供服务的成本、支出的必要性、服务质量、监管解释、客户干预、经济状况和政治环境。此外，费率命令可能会受到上诉，这给最终将被允许收取的服务费率带来了额外的不确定性。
监管机构和立法者的行动可能会导致对我们的收益和流动性产生不利影响的结果。
我们的电力和天然气公司向客户收取的费率由他们的州监管委员会和FERC决定。这些委员会还监管公司的会计、业务、某些证券的发行和某些其他事项。FERC还监管电能的传输、批发电能的销售、会计、某些证券的发行和某些其他事项，包括通过北美电力可靠性公司(NERC)制定的可靠性标准。
根据州和联邦法律，我们的电力和天然气公司有权收取足够的费率，使它们有机会收回审慎发生的运营和资本成本，以及合理的投资资本回报率，以吸引所需资本并保持其财务完整性，同时保护相关的公共利益。我们的电力和天然气公司被要求参与监管批准程序，作为为各自服务确定条款和费率的过程的一部分。这些公司中的每一家都准备并向各自的监管委员会提交定期费率申报文件，以供审查和批准，这允许各种实体挑战我们当前或未来的费率、结构或机制，并可能改变或限制我们被允许向客户收取的费率。这些诉讼程序通常涉及多个各方，包括政府机构和官员、消费者权益倡导团体和各种能源消费者，他们有不同的担忧。利率的任何变动，包括准许回报率的变动，均以
到监管批准程序，这可能是有争议的、漫长的，并可能受到上诉。这可能会导致对这些程序的最终结果产生不确定性。既定费率还将受到州监管机构随后的审慎审查，根据这些审查，费率的不同部分可以进行调整，但可以退款或不允许，包括成本回收机制。监管利率诉讼的最终结果和时机可能对我们收回成本或赚取足够回报的能力产生重大影响。我们诉讼中的不利决定可能会对我们的财务状况、经营结果和现金流产生不利影响。
不能保证监管机构会批准收回我们的电力和天然气公司产生的所有成本，包括建设、运营和维护成本，以及遵守当前和未来环境、联邦管道安全、关键基础设施和网络安全法律法规的变化的成本。在电力和天然气材料的通胀定价和潜在价格上涨方面，州监管机构面临挑战，确保电力和天然气材料的最新定价被纳入计划和监管假设，并确保有针对紧急库存的监管恢复模式。国家监管机构和其他利益相关者之间存在着关于如何过渡到脱碳经济的辩论，以及在资产的折旧寿命可能因电气化而缩短的情况下投资天然气资产的审慎论点。无法收回大量运营成本可能会对公司的财务状况、运营结果和现金流产生不利影响。
费率的变化可能发生在与产生成本时不同的时间。此外，其他公用事业公司的灾难性事件可能会导致我们的监管机构和立法者施加额外的要求，这可能会导致公司的额外成本。
除了不计入已发生成本的风险外，监管机构还可能下调公司的允许净资产收益率，并评估处罚和罚款。监管机构可能会降低净资产收益率，以缓解与资本投资无关的项目导致的潜在客户账单增加，例如潜在的税收增加和与新冠肺炎相关的增量成本。这些行动将对我们的财务状况、经营业绩和现金流产生不利影响。
我们的电力业务必须遵守由NERC制定并由FERC执行的强制性可靠性和关键基础设施保护标准。关键基础设施保护标准侧重于控制对关键物理和网络安全资产的访问。遵守强制性的可靠性标准可能会使我们的电力公用事业公司面临更高的运营成本。此外，遵守PHMSA的规定可能会使我们的天然气公用事业公司面临更高的运营成本。如果我们的业务被发现不合规，我们可能会受到制裁，包括巨额罚款，或者损害我们的声誉。
税法的变化，以及商业决策的潜在税收影响，可能会对我们的业务、运营结果(包括我们计划的可再生能源项目的预期项目回报)、财务状况和现金流产生负面影响。
我们的业务运作受到某些行业的经济状况的影响。
我们整个服务地区的业务运营一直受到并可能继续受到我们业务运营所在国家和地方层面的经济事件的不利影响。特别是，对大型工业客户的销售，如钢铁、炼油、工业气体和相关行业的客户，受到经济衰退和衰退的影响；生产或生产方法的地理或技术转变；以及消费者对环境友好产品和做法的需求。美国制造业继续适应不断变化的市场条件，包括国际竞争、通胀和不断上升的成本，以及对其产品的波动需求。此外，我们的经营业绩受到破产增加导致的收入下降的负面影响，主要集中在商业和工业客户，这些客户无法在与大流行相关的经济中断中维持运营。
我们面临的风险是，客户不会为所交付的能源或服务付款，供应商或交易对手将无法履行各种财务或运营协议。
我们的信用延期受公司信用风险政策的约束，涉及我们员工的相当大的判断，并基于对客户或交易对手的财务状况、信用历史和其他因素的评估。我们通过获取客户和供应商的信用报告和最新的财务信息，以及通过参考基于市场的指标(如信用违约互换定价水平)和主要信用评级机构提供的传统信用评级来评估我们的银行合作伙伴和其他交易对手的财务状况，来监控我们的信用风险敞口。不利的经济状况导致客户、供应商和交易对手的违约增加。
我们是一家控股公司，依靠子公司产生的现金来履行债务和支付股票股息。
我们是一家控股公司，主要通过我们的子公司开展业务，这些子公司是独立的、不同的法律实体。我们几乎所有的合并资产都由我们的子公司持有。因此，我们履行债务或支付普通股和优先股股息的能力在很大程度上取决于这些子公司产生的现金。如果一家主要子公司无法向我们支付股息或转移现金流，我们偿还债务或支付股息的能力可能会受到负面影响。
我们股票单位的交易价格最初由公司单位、相关库房单位和C系列强制性可转换优先股组成，预计将受到我们普通股的交易价格、一般利率水平和我们的信用质量等因素的影响。
股权单位最初由在纽约证券交易所上市的公司单位组成，相关库房单位和C系列强制性可转换优先股在二级市场的交易价格预计将受到我们普通股的交易价格、一般利率水平和我们的信用质量等的影响。我们不可能预测我们普通股的价格或利率是会上升还是下降。我们普通股的价格在未来可能会受到许多事件或因素的广泛波动，包括本文风险因素中讨论的事件或因素，其中许多事件和因素是我们无法控制的。利率的波动可能会根据购买合同所涉及的普通股和权益单位的其他组成部分的相对价值的变化而产生套利机会。任何此类套利都可能反过来影响公司单位、国库单位、强制性可转换优先股和我们的普通股的交易价格。
在某些情况下触发的提前结算权，以及C系列强制性可转换优先股在发生根本性变化后的绝对多数权利，可能会打击潜在收购者的信心。
在某些情况下，由根本性变化触发的购买合同的根本性变化提早结算权，以及与某些根本性变化交易相关的C系列强制性可转换优先股的绝对多数投票权，共同可能会阻碍潜在收购者，包括本来会寻求与我们进行对我们的投资者具有吸引力的交易的潜在收购者。
我们的股权单位最初由公司单位和相关的C系列强制性可转换优先股组成，发行和出售普通股以结算购买合同和转换强制性可转换优先股，都可能对我们普通股的市场价格产生不利影响，并将对我们的股东造成稀释。
我们普通股的市场价格可能会受到我们的股权单位(最初由公司单位组成)和相关强制性可转换优先股的影响。例如，我们普通股的市场价格可能会变得更加波动，并可能受到以下因素的压低：
•投资者预期在购买合同结算或转换我们的强制性可转换优先股后，将向市场出售我们发行的大量额外普通股；
•投资者可能出售我们的普通股，他们认为我们的股权单位(最初由公司单位组成)或相关的强制性可转换优先股比拥有我们普通股的股票更具吸引力；以及
•对冲或套利交易活动，可能涉及我们的股权单位，最初由公司单位组成，或相关的强制性可转换优先股和我们的普通股。
此外，我们无法预测未来发行或出售我们的普通股(如果有的话)，包括那些在购买合同结算或强制性可转换优先股转换时进行的发行或出售，可能会对我们普通股的市场价格产生影响。
我们最初由公司单位组成的股权单位，以及大量普通股的发行和销售，包括在购买合同或强制性可转换优先股转换后的发行和销售，可能会对我们普通股的市场价格产生不利影响，并将对我们的股东造成稀释。
资本市场表现和其他因素可能会降低福利计划资产的价值，这可能需要大量额外资金并影响收益。
资本市场的表现影响以信托形式持有的资产的价值，以履行固定收益养老金和其他退休后福利计划规定的未来义务。我们在这些领域负有重大义务，并在这些信托中持有大量资产。这些资产会受到市场波动的影响，并可能产生不确定的回报，低于我们的预期回报率。资产市值的下降可能会增加固定收益养恤金计划下债务的供资要求。此外，利率的变化会影响这些福利计划下的负债；随着利率的降低，负债会增加，这可能会增加资金需求。此外，由于政府条例和参与者人口结构的变化，包括退休人数增加或预期寿命延长的假设以及自愿提前退休，与这些福利计划有关的债务所需资金可能会增加。此外，较低的资产回报率会导致支出增加。最终，大量的资金需求和养老金或其他退休后福利计划支出的增加可能会对我们的运营结果和财务状况产生负面影响。
我们有重大的善意。未来商誉的任何减值都可能导致在未来一段时间内对收益产生重大影响，并对我们遵守融资协议下的某些契约产生负面影响。
根据公认会计原则，我们至少每年测试商誉减值，并在事件或环境变化表明其公允价值可能低于其账面价值时审查我们的已确定寿命的无形资产的减值。当现金流量估计减少、股价持续下跌或市值低于账面价值等因素表明账面价值可能无法收回时，也会对商誉进行减值测试。
未来的一项重大收费可能会影响某些融资协议下的资本化率契约。根据我们的循环信贷安排和定期信贷协议，我们必须遵守一项财务契约，该契约要求我们维持不超过70%的债务与资本比率。截至2022年12月31日，这一比例为58.9%.
诉讼、监管和立法风险
与我们的业务运营相关的法律和监管程序、调查、查询、索赔和诉讼的结果可能会对我们的运营结果、财务状况或流动资金产生重大不利影响。
我们参与了与我们的业务运营相关的法律和监管程序、调查、查询、索赔和诉讼，包括与Greater Lawrence事件相关的诉讼，其中最重要的事项汇总在合并财务报表附注中的附注19“其他承诺和或有事项”中。我们的保险不包括与Greater Lawrence事件有关的所有成本和费用，也不包括未来可能发生的事件。由于这类事项的结果本身存在不确定性，因此不能保证任何特定索赔或诉讼的解决不会对我们的运营结果、财务状况或流动资金产生重大不利影响。
Greater Lawrence事件已经并可能继续对我们的财务状况、经营业绩和现金流产生重大不利影响，我们可能会继续承担与出售马萨诸塞州业务相关的财务负债。
与Greater Lawrence事件有关，我们已经并将产生各种成本和开支。虽然我们已经收回了保单下可获得的全部责任保险金额，但与该事件相关的总费用超过了该金额。超出我们责任保险覆盖范围的费用对我们的经营业绩、现金流和财务状况产生了重大不利影响，并可能继续产生重大不利影响。我们还可能产生与Greater Lawrence事件相关的额外费用，超出目前预期的金额，包括与民事诉讼有关的费用。此外，可能很难确定与Massachusetts Business或Greater Lawrence事件相关的第三方索赔是我们的责任还是Everource的责任，我们可能会花费大量资源来确定我们或Everource对索赔是否负有责任。此外，可能会颁布州或联邦立法，要求我们通过强制进行各种改变，包括改变我们的天然气分配操作和安全的操作实践标准，来招致额外的成本。此外，如果在其他事项中确定我们没有遵守与我们的天然气系统运营或维护相关的适用法规、法规或规则，并且我们被勒令支付额外的罚款或其他金额，我们的财务状况、运营结果和现金流可能会受到重大和不利的影响。
我们与美国检察官办公室就与Greater Lawrence事件有关的联邦指控达成的和解可能会使我们面临进一步的处罚、责任和私人诉讼，并可能影响我们的运营。
2020年2月26日，公司签订了DPA，马萨诸塞州哥伦比亚与美国检察官办公室达成认罪协议，以解决美国检察官办公室对Greater Lawrence事件的调查，其中
随后得到了美国马萨诸塞州地区法院的批准。这些协议对公司和马萨诸塞州的哥伦比亚施加了各种合规和补救义务。不遵守这些协议的条款可能会导致美国检察官办公室采取进一步的执法行动，使公司和马萨诸塞州的哥伦比亚面临罚款或其他处罚，并使公司面临进一步的私人诉讼，每一次诉讼都可能影响我们的运营，并对我们的业务产生实质性的不利影响。
我们的业务受各种联邦、州和地方法律、法规、关税和政策的约束。如果我们不遵守这些法律、法规、关税和政策，或者不遵守这些法律、法规、关税和政策的任何变化或新的解释，我们可能会受到实质性的不利影响。
我们的业务受到各种联邦、州和地方法律、法规、关税和政策的约束，包括但不限于与天然气管道安全、员工安全、环境和我们的能源基础设施有关的法律、法规、关税和政策。特别是，我们受到适用于公用事业公司的重大联邦、州和地方法规的约束，包括我们服务客户所在州的各个公用事业委员会的法规。这些规定严重影响了我们的运营环境，可能会影响我们从公用事业客户那里收回成本的能力，并导致我们产生大量合规和其他成本。现有的法律、法规、关税和政策可能会被修改或受到新的解释，新的法律、法规、关税和政策可能会被采纳或适用于我们和我们的运营。在某些情况下，遵守新的法律、法规、关税和政策会增加我们的成本或责任风险。如果我们不能获得以合规的方式运营业务所需的材料，供应链的限制可能会挑战我们保持合规的能力。如果我们未能遵守适用于我们的法律、法规和关税，或该等法律、法规、关税或政策的任何变化或新的解释，我们的财务状况、经营业绩、监管结果和现金流可能会受到重大不利影响。
我们的业务受到众多环境法律和法规的监管。遵守这些法律和条例以及对这些法律和条例的更改、增加或重新解释的成本可能是巨大的，而且遵守的成本可能无法收回。未能遵守现有或更改的法律和法规所产生的责任可能会对我们的业务、运营结果、现金流和财务状况产生重大不利影响。
我们的业务受到广泛的联邦、州和地方环境法律和规则的约束，这些法律和规则监管空气排放、水的使用和排放、温室气体和CCR等废物产品。为了履行这些法律义务，我们需要在我们的许多设施安装污染控制设备、补救措施、环境监测、排放费和许可证方面投入大量资金。此外，如果我们不遵守环境法律和法规，或被发现对环境或人员造成了损害，这种不遵守或损害可能导致对我们进行民事或刑事处罚和损害评估，禁止对该失败或损害进行补救，以及无法按设计和预期运营设施。
现有的环境法律和法规可能会被修订，新的法律和法规可能会被采纳或适用于我们，并越来越关注煤炭和天然气设施的影响，这些影响可能会导致我们的设施受到重大的额外费用和运营限制，这些费用和运营限制可能无法完全从客户那里收回，并可能对我们设施的持续经济可行性产生重大影响。
一个极具不确定性和风险的领域是有关温室气体排放的法律可能发生的变化。虽然我们继续执行我们的计划，通过淘汰燃煤发电、增加可再生能源的来源、优先更换管道、检测和修复泄漏以及其他方法来减少我们的范围1温室气体排放，尽管我们已经设定了净零目标，但预计温室气体排放将在多年内与能源输送相关。未来与发电或天然气的开采、生产、分配、传输、储存和最终使用有关的温室气体立法和/或法规可能会对我们的天然气供应、财务状况、财务业绩和现金流产生重大影响。
另一个具有重大不确定性和风险的领域是关于CCR的条例。环保局已经发布了法规，并计划颁布关于CCR的管理、转化、运输和储存的补充法规。NIPSCO还正在或将发生与关闭、纠正措施和对某些CCR蓄水池进行持续监测相关的费用。我们在印第安纳州公用事业监管委员会(IURC)有两份待决的请愿书，要求收回与管理密歇根市和R.M.Schahfer发电站CCR的联邦法规相关的灰池关闭成本，并相信印第安纳州有支持此类回收的法律授权。此外，向环境释放CCR可能会导致补救成本、处罚、索赔、诉讼、增加合规成本和声誉损害。
我们目前向环保局提交了一份待决申请，要求继续运营与R.M.Schahfer发电站第17和18号机组相关的CCR蓄水池，直到2025年底，CCR蓄水池将于2028年10月关闭。在……里面
关于环境保护局拒绝继续在其他公用事业公司运营CCR蓄水池的拟议和最终行动，EPA表示，CCR蓄水池应在EPA最终行动后135天内停止接收CCR，除非证明某些条件，如潜在的可靠性问题。如果没有获得批准，未来的运营可能会受到影响。
未来实现环境合规的实际支出取决于许多因素，包括影响的性质和程度、改进方法、原材料成本、承包商成本以及环境当局制定的要求。成本的变化和监管机制下的复苏能力可能会影响我们的财务状况、财务业绩和现金流。
税收的变化、量化这种变化的能力以及对税收状况的挑战可能会对我们的财务业绩产生不利影响。
在我们开展业务的地方，我们要接受联邦、州和地方各级税务机关的征税。这些政府机构中的任何一个都可以制定可能影响我们税负的立法或法规。爱尔兰共和军对年收入超过10亿美元的公司的账面收益征收15%的最低税率，并对公司股票回购征收1%的消费税，同时提供税收激励措施，以促进各种清洁能源举措。我们目前正在评估这些立法改革的潜在影响。关于公司税率变化对客户的影响程度以及影响发生的时间段的监管程序的结果可能会对未来的收益和现金流产生重大影响。另外，税务机关的质疑、税务机关行政解释、决定、政策和立场的改变、我们利用税收优惠(如结转或税收抵免)的能力，或偏离其他与税务有关的假设，可能会导致实际财务结果偏离先前的估计。
目录表
项目1B。未解决的员工意见
NIS来源： INC.
没有。
项目2.财产
下面讨论的是我们和我们的子公司截至2022年12月31日持有的主要财产。
燃气配送业务
有关气体分配业务属性的详细信息，请参阅本报告的第1项“业务-气体分配业务”。
电力运营
有关电气业务属性的进一步信息，请参阅本报告第1项“业务--电气业务”。
公司和其他业务
我们拥有南湖综合体，这是我们位于印第安纳州梅里维尔的325,000平方英尺的总部大楼。
所有权性质
吾等的主要物业及附属公司的主要物业均无产权负担，但有轻微例外，其性质均不会对该等物业的用途造成重大损害。我们在所服务的各个社区的许多附属办公室都是以租赁方式租用的。所有房产都要缴纳常规留置权，以缴纳税款、评估费用和建筑附带的未确定费用(如果有的话)。我们的惯例是定期支付到期的金额，除非出于善意提出异议。一般来说，输电线、天然气管道和相关设施位于不属于我们或我们的子公司所有的土地上，但由不同政府当局的必要同意或从私有财产所有者获得的适当权利覆盖。然而，我们一般没有从毗邻公共公路的物业的业主那里获得具体的地役权，因为我们的电线和天然气输送管道所在的上方、上方或下方。在购买每一处主要房产时，都进行了产权搜索。一般而言，除了在某些情况下核实设保人的所有权及其留置权状况外，没有对输电线、输气管道或相关设施的通行权进行审查。
项目3.法律程序
有关我们的法律程序的说明，请参阅合并财务报表附注中的附注19，“其他承付款和或有事项--C.法律程序”。
项目4.矿山安全披露
不适用。
目录表
第II部
项目5.注册人普通股市场、相关股东事项和发行人购买股权证券
NIS来源： INC.
NiSource公司的普通股在纽约证券交易所挂牌交易，代码为“NI”。
如果董事会宣布从合法可用资金中拨出股息，NiSource普通股的持有者有权获得股息，但前提是我们的优先股持有人或代表该等已发行优先股的存托股份持有人享有优先股息权，如果在任何股息期内没有宣布和支付所有已发行优先股的全部股息，则不得宣布、支付或预留任何股息用于支付我们的普通股。董事会的政策一直是宣布现金股息按季度支付，大约在2月、5月、8月和11月的20日支付。在2023年1月26日的会议上，董事会宣布季度普通股股息为每股0.250美元，2023年2月17日支付给2023年2月7日登记在册的持有人。
尽管董事会目前打算继续定期支付普通股的季度现金股息，但未来派息的时间和金额将取决于NiSource子公司的收益、它们的财务状况、现金需求、监管限制、融资协议中的任何限制以及董事会认为相关的其他因素。不能保证NiSource将继续支付此类股息或此类股息的金额。
截至2023年2月15日，NiSource拥有16,572名登记在册的普通股股东和412,507,944股流通股。
下图将NiSource普通股在2017年12月31日至2022年12月31日期间的累计股东总回报与同期标准普尔500指数和道琼斯公用事业指数的累计总回报进行了比较。
上述业绩图表仅作为本年度报告的一部分，仅根据规则14a-3(B)(9)向股东提供此类信息的要求提供，因此，不应被视为NiSource根据证券法或交易法提交的任何文件中的参考。
NiSource普通股和这两个指数的总股东回报是从假设的100美元初始投资计算出来的，并假设股息再投资。
发行人和关联购买者购买股权证券。在截至2022年12月31日的三个月内，我们或我们的任何关联购买者均未购买NiSource Inc.根据1934年证券交易法第12节登记的股本证券。
不适用。
目录表
项目7.管理层对财务状况和经营成果的讨论和分析
NIS来源： INC.
| | | | | |
| 索引 | 页面 |
执行摘要 | 35 |
综合财务结果摘要 | 37 |
分段操作的结果与讨论 | 38 |
燃气配送业务 | 39 |
电力运营 | 42 |
流动性与资本资源 | 46 |
| |
市场风险披露 | 50 |
其他信息 | 51 |
执行摘要
本管理人员对财务状况和经营结果的讨论和分析(“管理人员讨论”)包括管理人员对过去财务结果和可能影响未来结果的某些潜在因素、未来潜在风险以及可能用于管理这些风险的方法的分析。关于可能导致结果大不相同的因素清单，见本报告开头的“关于前瞻性陈述的说明”和项目1A“风险因素”。
本管理层的讨论旨在提供对我们的运营和财务业绩的了解，并应与我们的合并财务报表和本年度报告中的合并财务报表相关注释一起阅读。
根据2005年《公用事业控股公司法》，我们是一家能源控股公司，其子公司是完全受监管的天然气和电力公用事业公司，为六个州的客户提供服务。我们几乎所有的营业收入都是通过这些受费率管制的业务产生的，出于财务报告的目的，这些业务被总结为两个主要的可报告部门：燃气分销业务和电力业务。
请参阅本年度报告第1项下的“业务”一节和综合财务报表附注21“业务分部信息”，以进一步讨论我们受监管的公用事业业务分部。
我们的目标是制定使所有利益相关者受益的战略，因为我们(I)开始进行长期基础设施投资和安全计划，以更好地服务于我们的客户，(Ii)使我们的费率结构与我们的成本结构保持一致，以及(Iii)应对不断变化的客户保护模式。这些战略侧重于提高安全性和可靠性，加强客户服务，确保客户负担能力，并在产生可持续回报的同时减少排放。我们客户、社区和员工的安全仍然是我们的首要任务。2022年，NISOURCE获得了美国石油学会推荐实践1173的一致性认证，作为我们SMS的指导实践。这一认证标志着我们的SMS和NiSource迈向卓越运营之旅的一个重要里程碑。此外，我们继续推行法规和立法措施，允许目前不在我们系统上的住宅客户以具有成本效益的方式获得天然气服务。
2022年概述：2022年，我们继续在实现战略和财务目标方面取得重大进展。我们完成了运营印第安纳州十字路口风能项目的第一个全年，我们的两个太阳能项目的建设接近完成。2022年，我们在马里兰州宾夕法尼亚州提起了四起费率案件，并解决了三起案件；2021年，我们在印第安纳州提起了汽油费率案件。此外，俄亥俄州Rate案已于2023年1月解决，弗吉尼亚州Rate案预计将于2023年第一季度解决。这些案例代表了支持所有利益攸关方的平衡结果。在我们的燃气分销和电力运营部门之间，我们增加了25,000个客户。我们还投资16亿美元用于基础设施现代化，以加强安全可靠的服务，包括更换410英里长的配电干线和供电线路，48英里长的地下电缆和1352根电杆。
我们还在关键战略举措方面取得了进展，下文将进一步详细说明。
你的能量，你的未来：我们通过2018年综合资源计划(“2018年计划”)启动的到2028年底以可再生资源为主取代煤炭发电能力的计划正在顺利进行，我们正在不断调整，以适应动态的可再生能源格局。截至2022年12月31日，我们已签署并获得IURC批准，根据2018年计划，BTA和PPA的总铭牌容量分别为1,950兆瓦和1,380兆瓦。2022年，我们在首两个太阳能BTA上取得了重大进展，预计这些项目将于2023年完成，并将进行税收股权融资。我们还就我们的其他一些可再生项目采取了合同行动，以解决
目录表
项目7.管理层对财务状况和业务成果的讨论和分析(续)
NIS来源： INC.
这些项目的时机以及行业面临的广泛市场问题。我们仍将按计划在2025年底前淘汰R.M.Schahfer剩余的两个煤炭单位。2022年8月，爱尔兰共和军签署成为法律。我们正在评估这项立法对我们的可再生项目的影响，作为我们扩大可再生项目和发电过渡战略的一部分，这些项目有可能为客户带来更大的价值。然而，将逐个项目地考虑利用利率协议，并评估几个因素，包括数量和质量，这些因素导致项目成功的最佳位置以及客户和公司的考虑。欲了解更多信息，请参阅本管理层讨论中的“分段操作的结果和讨论--电气操作”。
2021年，我们宣布并向IURC提交了与我们的2021年综合资源计划(简称2021年计划)相关的首选能源计划。2021年计划制定了2028年底密歇根市发电站退役的时间表。2021年计划要求用多样化的资源组合取代即将退役的机组，包括需求侧管理资源、增量太阳能、独立能源储存和糖溪发电站现有设施的升级等步骤。此外，2021年计划需要一个天然气调峰装置来取代R.M.Schahfer发电站现有的老式天然气调峰装置，以支持系统的可靠性和弹性，以及对传输系统的升级，以加强我们的发电过渡。谢费尔发电站的两台老式天然气调峰机组预计也将在2028年底退役。这些单位以及密歇根市的最终退休日期将取决于MISO的批准。鉴于我们在2022年8月发出的建议书，我们正在继续评估2021年计划下的潜在项目。
转型：NiNext计划始于2020年，重点是优化我们的劳动力和推进我们的运营。NiNext在为企业范围的增量投资做准备方面发挥了基础作用，以解决我们目前技术足迹中的低效问题，这些低效问题主要源于一系列复杂的遗留系统。我们计划通过在技术、系统和基础设施方面的投资，通过我们的企业转型路线图来解决这些低效问题。作为这些投资的结果，我们将提供更现代化、更可靠、更安全的IT系统，并以标准化流程为后盾，以降低我们业务的运营风险，提高员工效率，并提高对数据的可见性，这些数据将被用来推动风险知情决策。我们的企业转型路线图将使我们能够实现未来的战略投资和雄心勃勃的目标。
经济环境：我们正在监测与以下风险相关的风险：建筑和其他材料的订单和交付周期增加，由于全球原材料短缺而导致材料不可用的风险增加，以及在材料供应中断的情况下建筑劳动生产率下降的风险。我们还看到与某些材料和供应相关的价格上涨。如果出现延误或我们的成本增加，我们的业务运营、运营结果、现金流和财务状况可能会受到实质性的不利影响。有关供应链对我们发电战略的影响的更多信息，请参阅本管理层讨论中的“分段运营的结果和讨论-电力运营”。
2022年初，NIPSCO经历了煤炭运输方面的铁路服务短缺，特别是到其密歇根市发电站的铁路服务短缺，该发电站的主要铁路承运人无法保证未来有足够的服务来维持煤炭库存。如果我们的任何燃煤发电设施长期缺乏足够的煤炭供应，我们的库存可能会耗尽到阻止发电站运行的水平，而NIPSCO将需要依赖市场购买替代电力，这可能会增加NIPSCO客户的电力成本。NIPSCO认为这些短缺问题已经得到解决，但仍在继续监控其铁路运输公司的煤炭运输情况。这对我们2022年的运营没有产生实质性影响。
在当前的劳动力市场上，我们面临着对员工和承包商人才的竞争加剧，这导致了吸引和留住人才的成本增加。我们正在确保利用所有内部人力资本计划(发展、领导力提升计划、继任、绩效管理)来促进留住现有员工，同时对潜在员工具有竞争力和吸引力。我们将重点放在劳动力规划上，通过尽可能创建灵活的工作安排来评估我们未来的人才足迹，以确保我们在正确的时间、在正确的角色中拥有正确的人员。如果我们无法执行我们的劳动力规划计划，并且员工和承包商成本增加，我们的业务运营、运营结果、现金流和财务状况可能会受到实质性的不利影响。
我们经历了天然气成本的上升，因为天然气现货市场在2022年的大部分时间里大幅增加，随后天然气价格自2022年11月以来下降。在全国范围内，2022年的天然气储存水平低于2021年，对欧洲的液化天然气出口继续稳步增长，国内生产最近的需求有所下降。这些因素增加了市场的波动性，从而影响了客户的账单
目录表
项目7.管理层对财务状况和业务成果的讨论和分析(续)
NIS来源： INC.
在整个2022年。虽然产量在接近2022年底时有所增加，但天气变化限制了需求，减少了提款，导致库存余额比2021年更高。随着价格的下降，我们预计波动性将会降低，客户账单将会下降。在截至2022年12月31日的一年中，我们没有看到这种波动对我们的运营结果产生实质性影响。有关我们的大宗商品价格影响的更多信息，请参阅“分部运营的结果和讨论--天然气分销运营”和“市场风险披露”。
由于利率上升，与2021年相比，2022年与短期借款相关的利息支出更高。我们继续评估我们的融资计划，以管理利息支出和利率敞口。有关利率风险的更多信息，请参阅《市场风险披露》。
有关我们可再生能源项目的全球可用材料的更多信息，请参阅“分部运营-电力运营-电力供应和发电过渡的结果和讨论”。
综合财务结果摘要
以下是截至2022年12月31日、2021年12月31日和2020年12月31日的综合财务业绩摘要：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | 有利(不利) |
截至十二月三十一日止的年度, (单位：百万，每股除外) | 2022 | | 2021 | | 2020 | | 2022 vs. 2021 | | 2021 vs. 2020 |
| 营业收入 | $ | 5,850.6 | | | $ | 4,899.6 | | | $ | 4,681.7 | | | $ | 951.0 | | | $ | 217.9 | |
| 运营费用 | | | | | | | | | |
| 能源成本 | 2,110.5 | | | 1,392.3 | | | 1,109.3 | | | (718.2) | | | (283.0) | |
| 其他运营费用 | 2,474.3 | | | 2,500.4 | | | 3,021.6 | | | 26.1 | | | 521.2 | |
| 总运营费用 | 4,584.8 | | | 3,892.7 | | | 4,130.9 | | | (692.1) | | | 238.2 | |
| 营业收入 | 1,265.8 | | | 1,006.9 | | | 550.8 | | | 258.9 | | | 456.1 | |
| 其他扣除合计(净额) | (309.4) | | | (300.3) | | | (582.1) | | | (9.1) | | | 281.8 | |
| 所得税 | 164.6 | | | 117.8 | | | (17.1) | | | (46.8) | | | (134.9) | |
| 净收益(亏损) | 791.8 | | | 588.8 | | | (14.2) | | | 203.0 | | | 603.0 | |
| 可归因于非控股权益的净收益(亏损) | (12.3) | | | 3.9 | | | 3.4 | | | 16.2 | | | (0.5) | |
| 可归因于NiSource的净收益(亏损) | 804.1 | | | 584.9 | | | (17.6) | | | 219.2 | | | 602.5 | |
| 优先股息 | (55.1) | | | (55.1) | | | (55.1) | | | — | | | — | |
| 普通股股东可获得的净收益(亏损) | 749.0 | | | 529.8 | | | (72.7) | | | 219.2 | | | 602.5 | |
| 每股基本收益(亏损) | $ | 1.84 | | | $ | 1.35 | | | $ | (0.19) | | | $ | 0.49 | | | $ | 1.54 | |
| 稀释后每股收益(亏损) | $ | 1.70 | | | $ | 1.27 | | | $ | (0.19) | | | $ | 0.43 | | | $ | 1.46 | |
这两个部门的大部分能源成本都是直接传递给客户的跟踪成本，导致在运营收入中反映出相等和抵消的金额。
2022年普通股股东可获得的净收入增加，主要是由于天然气基本费率诉讼和监管资本计划的结果收入增加，以及与Greater Lawrence事件相关的保险和解，但与2021年相比，2022年所得税增加抵消了这一增长。
有关营业收入差异驱动因素的更多信息，请参阅本管理层讨论中的“天然气和电力业务的细分业务的结果和讨论”。
其他扣除，净额
与2021年相比，2022年其他扣除净额的变化主要是由于2022年较高的长期和短期债务利息以及较低的非服务养老金福利，部分抵消了2022年利率互换结算收益和2021年慈善捐款的影响。更多信息见合并财务报表附注中的附注15“长期债务”、附注16“短期借款”和附注12“养恤金和其他离职后福利”。
目录表
项目7.管理层对财务状况和业务成果的讨论和分析(续)
NIS来源： INC.
所得税
与2021年同期相比，2022年所得税支出增加的主要原因是税前收入增加，但被州流量增加和宾夕法尼亚州公司所得税税率降低所抵消。
有关所得税和实际税率变化的更多信息，请参阅合并财务报表附注11“所得税”。
手术的结果和讨论
细分市场信息的呈现
我们的业务分为两个主要的可报告部门：燃气分配业务和电力业务。其余业务在独立基础上的重要性不足以作为经营部门处理，在综合财务报表附注中以“公司及其他”的形式列示，主要包括控股公司债务的利息支出以及未分配的公司成本和活动。
目录表
项目7.管理层对财务状况和业务成果的讨论和分析(续)
NIS来源： INC.
燃气配送业务
天然气分销业务部门截至2022年、2021年和2020年12月31日的财务和运营数据如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | 有利(不利) |
截至十二月三十一日止的年度：(单位：百万) | 2022 | | 2021 | | 2020 | | 2022 vs. 2021 | | 2021 vs. 2020 |
| 营业收入 | $ | 4,019.8 | | | $ | 3,183.5 | | | $ | 3,140.1 | | | $ | 836.3 | | | $ | 43.4 | |
| 运营费用 | | | | | | | | | |
| 能源成本 | 1,534.8 | | | 962.7 | | | 794.2 | | | (572.1) | | | (168.5) | |
| 运维 | 1,045.3 | | | 993.8 | | | 1,138.0 | | | (51.5) | | | 144.2 | |
| 折旧及摊销 | 415.9 | | | 383.0 | | | 363.1 | | | (32.9) | | | (19.9) | |
| | | | | | | | | |
| 固定资产销售损失(收益)及减值净额 | (103.9) | | | 8.7 | | | 412.4 | | | 112.6 | | | 403.7 | |
| 其他税种 | 211.9 | | | 217.8 | | | 233.3 | | | 5.9 | | | 15.5 | |
| 总运营费用 | 3,104.0 | | | 2,566.0 | | | 2,941.0 | | | (538.0) | | | 375.0 | |
| 营业收入 | $ | 915.8 | | | $ | 617.5 | | | $ | 199.1 | | | $ | 298.3 | | | $ | 418.4 | |
| 收入 | | | | | | | | | |
| 住宅 | $ | 2,609.6 | | | $ | 2,143.4 | | | $ | 2,110.6 | | | $ | 466.2 | | | $ | 32.8 | |
| 商业广告 | 942.4 | | | 731.0 | | | 679.7 | | | 211.4 | | | 51.3 | |
| 工业 | 221.5 | | | 197.2 | | | 213.8 | | | 24.3 | | | (16.6) | |
| 脱离系统 | 192.9 | | | 71.3 | | | 41.0 | | | 121.6 | | | 30.3 | |
| 其他 | 53.4 | | | 40.6 | | | 95.0 | | | 12.8 | | | (54.4) | |
| 总计 | $ | 4,019.8 | | | $ | 3,183.5 | | | $ | 3,140.1 | | | $ | 836.3 | | | $ | 43.4 | |
| 销售和运输(MMDth) | | | | | | | | | |
| 住宅 | 249.0 | | | 231.2 | | | 249.5 | | | 17.8 | | | (18.3) | |
| 商业广告 | 181.3 | | | 167.0 | | | 170.5 | | | 14.3 | | | (3.5) | |
| 工业 | 490.7 | | | 507.1 | | | 538.1 | | | (16.4) | | | (31.0) | |
| 脱离系统 | 32.3 | | | 21.6 | | | 23.3 | | | 10.7 | | | (1.7) | |
| 其他 | 0.3 | | | 0.3 | | | 0.3 | | | — | | | — | |
| 总计 | 953.6 | | | 927.2 | | | 981.7 | | | 26.4 | | | (54.5) | |
| 采暖度天数 | 5,436 | | | 5,002 | | | 5,097 | | | 434 | | | (95) | |
| 正常采暖度天数 | 5,347 | | | 5,427 | | | 5,485 | | | (80) | | | (58) | |
| 比正常冷(暖)% | 2 | % | | (8) | % | | (7) | % | | | | |
| 比前一年冷(暖)% | 9 | % | | (2) | % | | (5) | % | | | | |
| 燃气分销客户 | | | | | | | | | |
| 住宅 | 2,991,913 | | 2,970,157 | | 2,954,478 | | 21,756 | | | 15,679 | |
| 商业广告 | 254,436 | | 253,987 | | 253,184 | | 449 | | | 803 | |
| 工业 | 4,870 | | 4,921 | | 4,968 | | (51) | | | (47) | |
| 其他 | 3 | | 4 | | 3 | | (1) | | | 1 | |
| 总计 | 3,251,222 | | 3,229,069 | | 3,212,633 | | 22,153 | | | 16,436 | |
目录表
项目7.管理层对财务状况和业务成果的讨论和分析(续)
NIS来源： INC.
燃气配送业务(续)
运营和维护费用、折旧和摊销以及其他税收的可比性可能会受到监管、折旧和税收追踪器的影响，这些追踪器允许收回某些成本的税率。
从2022年到2021年，我们的运营收入和支出发生变化的根本原因分别列在下表中。请参阅公司2021年年报10-K表的第二部分第7项“管理层对财务状况和经营结果的讨论和分析--分部经营的结果和讨论-天然气分销业务”，以讨论我们2021年的营业收入和支出与2020年相比发生变化的根本原因。
| | | | | |
| 有利(不利) |
营业收入的变化(单位：百万) | 2022 vs 2021 |
| 来自基本利率程序和监管资本计划的新利率 | $ | 169.7 | |
| 与2021年相比，2022年天气的影响 | 31.1 | |
| 与系统外销售相关的更高收入 | 8.8 | |
| 客户增长的影响 | 4.9 | |
| 由于恢复共同信贷缓解做法的影响，收入增加 | 3.5 | |
| 客户使用量增加 | 2.3 | |
| 其他 | 4.7 | |
| 营业收入变化(扣除能源和其他跟踪项目的成本前) | $ | 225.0 | |
| 营业收入在营业费用中抵消 | |
| 向客户收取更高的能源成本 | 572.1 | |
| 更高的运维、折旧和税费延迟 | 39.2 | |
| 营业收入的总变化 | $ | 836.3 | |
天气
一般来说，我们根据正常采暖程度天数的天气差异所驱动的客户需求变化来计算与天气相关的收入差异，并扣除天气正常化机制。我们报告的综合供暖程度天数与天气相关的美元对天然气分销运营结果的影响并不直接相关。在一年中的不同时间或在不同的运行地点经历的供暖度日可能或多或少地影响到流量和费用，这取决于它们发生的时间和地点。当合并详细结果以供报告时，当我们的综合热度日比较没有明显或重大变化时，可能会有与天气有关的美元对运营的影响。
吞吐量
与2021年的26.4MMDth相比，2022年销售和运输总量的增加主要是由于天气变冷的影响。
大宗商品价格影响
天然气分销业务部门的能源成本主要包括向客户提供运输和分销服务时使用天然气的成本。我们所有的天然气分销运营公司都有国家批准的回收机制，为完全回收谨慎发生的天然气成本提供了一种手段。这些是直接传递给客户的跟踪成本，收入中包含的天然气成本与该期间记录的天然气成本支出相匹配。差额在综合资产负债表中记为回收不足或回收过多的天然气成本，将计入未来客户账单中。因此，这些跟踪的运营费用的增长被运营收入的增长所抵消，基本上不会对净收入产生影响。
某些天然气分销运营公司继续提供选择机会，客户可以通过各自司法管辖区的监管举措选择从第三方供应商那里购买天然气。
目录表
项目7.管理层对财务状况和业务成果的讨论和分析(续)
NIS来源： INC.
燃气配送业务(续)
| | | | | |
| 有利(不利) |
营运开支的变动(单位：百万) | 2022 vs 2021 |
| 与大劳伦斯事件相关的财产保险和解 | $ | 105.0 | |
| 降低NiSource Next计划费用 | 20.0 | |
| 所得税以外的较低税额，主要与财产税支出有关 | 17.8 | |
2021年与马萨诸塞州业务相关的销售损失和费用 | 16.6 | |
| 较高的折旧和摊销费用 | (35.1) | |
| 更高的外部服务费用 | (12.2) | |
更高的员工和行政相关费用 | (10.0) | |
| 更高的机队费用 | (5.5) | |
| 费率案件和解的影响 | (3.7) | |
更高的不可回收的环境修复成本 | (2.7) | |
| 更高的材料和用品费用 | (2.7) | |
| |
| |
| 2021年盈利测试准备金调整 | (2.5) | |
| 其他 | (11.7) | |
| 营运费用变动(未计能源及其他追踪项目的成本) | $ | 73.3 | |
| 营业费用在营业收入中抵销 | |
| 向客户收取更高的能源成本 | (572.1) | |
| 更高的运维、折旧和税费延迟 | (39.2) | |
| 营业费用总变动 | $ | (538.0) | |
马萨诸塞州哥伦比亚大学资产出售
2020年10月9日，我们完成了马萨诸塞州业务的出售。2021年3月，我们与Everource就最终收购价格达成协议，包括营运资金净额调整。这导致截至2022年12月31日和2021年12月31日的年度的税前亏损分别为零和680万美元，基于截至2020年10月9日交易结束的资产和负债余额、交易成本和最终购买价格。税前亏损在合并损益表中列示为“出售资产损失(收益)净额”。
目录表
项目7.管理层对财务状况和业务成果的讨论和分析(续)
NIS来源： INC.
电力运营
以下是截至2022年12月31日、2021年和2020年12月31日的电力业务部门的财务和业务数据：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | 有利(不利) |
截至十二月三十一日止的年度：(单位：百万) | 2022 | | 2021 | | 2020 | | 2022 vs. 2021 | | 2021 vs. 2020 |
| 营业收入 | $ | 1,831.7 | | | $ | 1,697.1 | | | $ | 1,536.6 | | | $ | 134.6 | | | $ | 160.5 | |
| 运营费用 | | | | | | | | | |
| 能源成本 | 575.8 | | | 429.7 | | | 315.2 | | | (146.1) | | | (114.5) | |
| 运维 | 486.2 | | | 493.6 | | | 497.6 | | | 7.4 | | | 4.0 | |
| 折旧及摊销 | 362.9 | | | 329.4 | | | 321.3 | | | (33.5) | | | (8.1) | |
| 固定资产销售收益及减值净额 | — | | | (0.9) | | | — | | | (0.9) | | | 0.9 | |
| 其他税种 | 44.4 | | | 57.5 | | | 53.7 | | | 13.1 | | | (3.8) | |
| 总运营费用 | 1,469.3 | | | 1,309.3 | | | 1,187.8 | | | (160.0) | | | (121.5) | |
| 营业收入 | $ | 362.4 | | | $ | 387.8 | | | $ | 348.8 | | | $ | (25.4) | | | $ | 39.0 | |
| 收入 | | | | | | | | | |
| 住宅 | $ | 592.4 | | | $ | 568.0 | | | $ | 527.8 | | | $ | 24.4 | | | $ | 40.2 | |
| 商业广告 | 571.0 | | | 534.9 | | | 480.3 | | | 36.1 | | | 54.6 | |
| 工业 | 561.4 | | | 494.1 | | | 412.9 | | | 67.3 | | | 81.2 | |
| 批发 | 13.5 | | | 15.7 | | | 12.3 | | | (2.2) | | | 3.4 | |
| 其他 | 93.4 | | | 84.4 | | | 103.3 | | | 9.0 | | | (18.9) | |
| 总计 | $ | 1,831.7 | | | $ | 1,697.1 | | | $ | 1,536.6 | | | $ | 134.6 | | | $ | 160.5 | |
| 销售额(千兆瓦时) | | | | | | | | | |
| 住宅 | 3,482.9 | | | 3,546.8 | | | 3,484.0 | | | (63.9) | | | 62.8 | |
| 商业广告 | 3,682.4 | | | 3,698.0 | | | 3,550.0 | | | (15.6) | | | 148.0 | |
| 工业 | 7,915.3 | | | 8,253.7 | | | 7,480.3 | | | (338.4) | | | 773.4 | |
| 批发 | 50.0 | | | 124.7 | | | 83.6 | | | (74.7) | | | 41.1 | |
| 其他 | 89.5 | | | 108.5 | | | 106.0 | | | (19.0) | | | 2.5 | |
| 总计 | 15,220.1 | | | 15,731.7 | | | 14,703.9 | | | (511.6) | | | 1,027.8 | |
| 降温程度天数 | 942 | | | 1,020 | | | 900 | | | (78) | | | 120 | |
| 正常冷度天数 | 831 | | | 803 | | | 803 | | | 28 | | | — | |
| 比正常温暖% | 13 | % | | 27 | % | | 12 | % | | | | |
| 比前一年温暖(冷)百分比 | (8) | % | | 13 | % | | | | | | |
| 电力客户 | | | | | | | | | |
| 住宅 | 424,735 | | | 422,436 | | | 418,871 | | | 2,299 | | | 3,565 | |
| 商业广告 | 58,374 | | | 58,010 | | | 57,435 | | | 364 | | | 575 | |
| 工业 | 2,130 | | | 2,137 | | | 2,154 | | | (7) | | | (17) | |
| 批发 | 710 | | | 714 | | | 722 | | | (4) | | | (8) | |
| 其他 | 3 | | | 2 | | | 2 | | | 1 | | | — | |
| 总计 | 485,952 | | | 483,299 | | | 479,184 | | | 2,653 | | | 4,115 | |
目录表
项目7.管理层对财务状况和业务成果的讨论和分析(续)
NIS来源： INC.
电气操作(续)
运营和维护费用以及折旧和摊销的可比性可能会受到监管和折旧追踪器的影响，这些追踪器允许回收某些成本的比率。
从2022年到2021年，我们的运营收入和支出发生变化的根本原因分别列在下表中。请参阅公司2021年年报10-K表的第二部分第7项“管理层对财务状况和运营结果的讨论和分析--部门运营的结果和讨论--电力运营”，以讨论我们2021年的运营收入和支出与2020年相比发生变化的根本原因。
| | | | | |
| 有利(不利) |
营业收入的变化(单位：百万) | 2022 vs 2021 |
| 来自可再生合资项目的PPA收入，完全由合资企业的运营费用和非控制利息净收入(亏损)抵消 | $ | 27.5 | |
| 客户增长的影响 | 4.6 | |
| 降低燃料装卸成本 | 4.0 | |
| 监管资本和电力需求侧管理计划的新利率 | 2.8 | |
| 减少客户使用量 | (18.5) | |
| 减少毛收入税，抵销营业费用 | (10.3) | |
FAC调整(1) | (8.0) | |
| FAC超额收益准备金 | (5.8) | |
与2021年相比，2022年天气的影响 | (5.0) | |
| 其他 | (2.4) | |
| 营业收入变化(扣除能源和其他跟踪项目的成本前) | $ | (11.1) | |
| 营业收入在营业费用中抵消 | |
| 向客户收取更高的能源成本 | 146.1 | |
| 降低运维、折旧和税费内的跟踪器延迟 | (0.4) | |
| 营业收入的总变化 | $ | 134.6 | |
(1)有关其他信息，请参阅合并财务报表附注中的附注9，“管理事项”。
天气
一般而言，我们根据正常供暖或降温日的天气差异所驱动的客户需求变化来计算与天气相关的收入差异。我们报告的综合供热或降温天数与天气相关的美元对电力运营结果的影响并不直接相关。一年中不同时间的供暖或降温日数可能或多或少会对供暖和费用产生影响，这取决于它们发生的时间。当合并详细结果以供报告时，当我们的综合供暖或降温程度日比较没有明显或重大变化时，可能会对运营产生与天气有关的美元影响。
销售额
NIPSCO的电气部门业绩仍然与钢铁行业的表现密切相关。截至2022年12月31日和2021年12月31日止年度，对钢铁相关行业的兆瓦小时销售额分别约占工业兆瓦小时总销售额的47.4%和48.1%。
大宗商品价格影响
电力业务部门的能源成本主要包括为NIPSCO内部发电购买的煤炭、天然气成本，以及从发电商购买电力的成本。NIPSCO有一个国家批准的回收机制，为完全回收谨慎产生的能源成本提供了一种手段。这些能源成本中的大部分直接转嫁给客户，包括在营业收入中的能源成本与该期间记录的能源支出成本相匹配。差额在综合资产负债表中记为回收不足或回收过多的燃料成本，将计入未来的客户账单。因此，这些跟踪的运营费用的增长被运营收入的增长所抵消，基本上不会对净收入产生影响。
目录表
项目7.管理层对财务状况和业务成果的讨论和分析(续)
NIS来源： INC.
电气操作(续)
| | | | | |
| 有利(不利) |
营运开支的变动(单位：百万) | 2022 vs 2021 |
| 可再生合资企业项目费用，由合资企业运营收入抵消 | $ | (25.5) | |
由合资企业折旧调整推动的较高折旧和摊销费用(1) | (15.7) | |
| 2021年环境恢复的影响 | (6.5) | |
更高的外部服务费用 | (5.7) | |
与RM.Schahfer发电站14号和15号燃煤机组在2021年加速退役有关的费用 | 13.2 | |
| 减少毛收入税，从营业收入中抵销 | 10.3 | |
| 降低NiSource Next计划费用 | 8.1 | |
| 降低员工和管理费用 | 5.6 | |
| 其他 | 1.9 | |
| 营运费用变动(未计能源及其他追踪项目的成本) | $ | (14.3) | |
| 营业费用在营业收入中抵销 | |
| 向客户收取更高的能源成本 | (146.1) | |
| 降低运维、折旧和税费内的跟踪器延迟 | 0.4 | |
| 营业费用总变动 | $ | (160.0) | |
(1)有关其他信息，请参阅合并财务报表附注中的附注9，“管理事项”。
电力供应与发电过渡
NIPSCO继续执行与2018年计划一致的发电过渡，该计划概述了在2025年底之前淘汰谢费尔剩余的两台燃煤机组，并在2028年底之前淘汰剩余的燃煤发电机组，以低成本、可靠和更清洁的方案取而代之。有关发电转型成功的预期障碍和有关资本投资支出的其他信息，请参阅下文中的“项目状态”讨论和本管理层讨论中的“流动性和资本资源”。
NIPSCO继续与EPA和印第安纳州环境管理部合作，以获得与R.M.Schahfer剩余的两个煤炭单位在2023年后运营相关的行政批准。如果没有获得批准，未来的运营可能会受到影响。如果不能获得这些批准，我们无法估计对我们的财务影响。
目前的更换计划主要包括可再生能源，包括风能、太阳能和电池存储，将通过NIPSCO所有权和PPA的组合获得。NIPSCO已经将这一发电的可再生能源信用出售给了第三方，以抵消客户成本，未来也可能出售。NIPSCO已经执行了几项PPA，以每兆瓦时的固定价格从可再生发电设施购买100%的发电量。每个提供能源的设施都将有一个相关的铭牌容量，在相关发电设施由所有者/卖方建造之前，PPA下的付款将不会开始。NIPSCO还与开发商签署了几项BTAS，以建设可再生发电设施。
三个风电项目已经投入使用，总计约804兆瓦的铭牌容量。以下宣布的所有项目都已获得IURC的批准。2022年期间，NIPSCO修改了某些BTAS和PPA。NIPSCO正在讨论可能修改其他BTA和PPA。任何导致项目费用增加的修正都可能需要得到IURC的额外批准，以便收回增加的费用。我们目前的替代计划将得到我们2021年综合资源计划中概述的首选能源计划的补充。有关更多信息，请参阅本管理层讨论中的“执行摘要--您的能源，您的未来”。
目录表
项目7.管理层对财务状况和业务成果的讨论和分析(续)
NIS来源： INC.
电气操作(续)
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 项目名称 | 交易类型 | 技术 | 铭牌容量(MW) | 存储容量(MW) | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
邓恩桥I(1) | BTA | 太阳能 | 265 | — | | | |
印第安纳州十字路口太阳能(1) | BTA | 太阳能 | 200 | — | | | |
邓恩桥II(1) | BTA | 太阳能和蓄电池 | 435 | 75 | | | |
骑兵队(1) | BTA | 太阳能和蓄电池 | 200 | 60 | | | |
费尔班克斯(1) | BTA | 太阳能 | 250 | — | | | |
埃利奥特(1) | BTA | 太阳能 | 200 | — | | | |
| 印第安纳十字路口II | 15年购买力平价 | 风 | 204 | — | | | |
| 砖厂 | 20年购买力平价 | 太阳能 | 200 | — | | | |
| 格林斯博罗 | 20年购买力平价 | 太阳能和蓄电池 | 100 | 30 | | | |
| 吉布森 | 22年购买力平价 | 太阳能 | 280 | — | | | |
| 绿河 | 20年购买力平价 | 太阳能 | 200 | — | | | |
(1) 这些设施的所有权将转移给合资企业，其成员预计将包括NIPSCO和一个无关的税务股权合作伙伴。
项目状态。我们对某些太阳能协议的合同修改将导致我们剩余的大部分项目和投资在2023年至2025年期间投入使用。这些修订还正式解决了我们的太阳能和存储项目开发商传达的通胀成本压力，这些压力主要是由于(I)太阳能电池板不可用以及与美国商务部对国内太阳能制造商提起的反倾销和反补贴税申请的未决调查(“DOC调查”)相关的其他不确定性，(Ii)美国国土安全部2021年6月暂停发布对霍肖硅工业有限公司/维吾尔强迫劳动预防法案制造的二氧化硅产品的释放令，(Iii)第201条关税和(Iv)持续的一般全球供应链和劳动力可用性问题。我们也在监督我们的可再生能源项目的开发商与当地许可程序和获得互联权有关的情况。美国商务部调查的初步结果于2022年12月公布，最终决定预计将于2023年5月做出。这些问题的解决，包括DOC调查的最终结论，将决定我们的哪些太阳能项目(如果有的话)将被征收任何关税。
2022年6月，拜登政府宣布对太阳能电池板实施为期24个月的关税减免，接受美国商务部正在进行的调查，并授权使用《国防生产法》，以加快包括太阳能电池板部件在内的清洁能源技术的国内生产。
目录表
项目7.管理层对财务状况和业务成果的讨论和分析(续)
NIS来源： INC.
流动性与资本资源
我们不断评估是否有足够的资金为我们正在进行的业务运营、营运资本以及核心安全和基础设施投资计划提供资金。我们的资金来源是来自运营的现金流以及发行债务和/或股权。外债融资主要通过发行长期债务、应收账款证券化计划和我们15亿美元的商业票据计划来提供，该计划得到我们承诺的循环信贷安排的支持，第三方贷款人总共可提供18.5亿美元。2022年12月20日，我们达成了一项10亿美元的定期信贷协议，该协议将于2023年12月19日到期。2022年2月18日，我们修改了我们的循环信贷协议，其中包括将其期限延长至2027年2月18日。商业票据计划和信贷安排提供具有成本效益的短期融资，直到它可以被长期债务和股权融资的余额取代，从而实现我们所希望的资本结构。2022年6月10日，我们完成了价值3.5亿美元的5.00%优先无担保票据的发行和销售，2052年到期，扣除贴现和债务发行成本后，净收益约为3.446亿美元。我们打算支付相当于票据净收益的金额，为从项目开发商手中收购我们的302兆瓦印第安纳十字路风能项目和102兆瓦玫瑰水风能项目提供全部或部分资金。2022年11月7日，我们宣布打算出售我们NIPSCO业务部门的少数股权。我们利用自动柜员机股权计划，允许我们在2023年12月31日之前发行和出售普通股，总发行额最高可达7.5亿美元。截至2022年12月31日, 自动取款机计划有大约3.00亿美元的股本可供发行。我们还预计在2023年12月1日之前对C系列强制性可转换优先股进行再销售，这可能会带来额外的现金收益。看见关于我们的自动取款机计划和权益单位的更多信息，请参见合并财务报表附注13中的“权益”。
我们相信，这些来源提供了足够的资本，为我们在2023年及以后的运营活动和资本支出提供资金。
大劳伦斯事件。正如合并财务报表附注第I部分第1A项“风险因素”和附注19“其他承担和或有事项”中所讨论的，由于诉讼本身的不确定性，不能保证与Greater Lawrence事件有关的任何特定索赔的结果或解决方案不会继续对我们的现金流产生不利影响。通过经营活动产生的收入、短期循环信贷安排下的可用金额以及我们进入资本市场的能力，我们相信我们有足够的资本可用来解决与Greater Lawrence事件相关的剩余预期索赔。
经营活动
截至2022年12月31日的一年，来自经营活动的净现金为14.094亿美元，比2021年增加1.915亿美元。这一增长主要是由于收入同比增长以及回收不足的天然气和燃料成本比上一年有所增加。由于天然气成本上升，与库存购买相关的现金流出同比增加，抵消了这一增长。
投资活动
截至2022年12月31日的年度，用于投资活动的现金净额为25.702亿美元，比2021年增加3.653亿美元。我们今年的投资活动包括与系统增长和可靠性相关的资本支出增加，以及向可再生能源资产开发商支付与Dunn‘s Bridge I和印第安纳十字路口太阳能里程碑付款相关的款项。这被与Greater Lawrence事件有关的财产保险和解所抵消。
目录表
项目7.管理层对财务状况和业务成果的讨论和分析(续)
NIS来源： INC.
资本支出。下表按分部反映了2022年的实际资本支出和某些其他投资活动。
| | | | | | | | | | | |
| 实际 | | |
| (单位：百万) | 2022 | | | | | | |
| 燃气配送业务 | | | | | | | |
| 系统增长和跟踪器 | $ | 1,266.1 | | | | | | | |
| 维修 | 329.7 | | | | | | | |
总配气作业(1) | 1,595.8 | | | | | | | |
| 电力运营 | | | | | | | |
| 系统增长和跟踪器 | 345.0 | | | | | | | |
| 维修 | 164.2 | | | | | | | |
| 代际转型投资 | 31.4 | | | | | | | |
总电力运营(1) | 540.6 | | | | | | | |
公司和其他运营-维护(1) | 161.6 | | | | | | | |
资本支出总额(2) | $ | 2,298.0 | | | | | | | |
(1)与综合财务报表附注21“业务分部信息”中的数字不同，这是因为公司和其他维护成本被分配到燃气分配和电力业务分部。
(2)金额与综合现金流量表上列报的金额不同，主要是由于公司激励计划支出的资本化部分、包括在流动负债和AFUDC权益中的资本支出。
除了这些资本支出外，我们还以里程碑的形式向可再生能源资产开发商支付了3.239亿美元的资本投资。
我们预计在2023-2027年期间，与基础设施现代化、代过渡和可再生能源以及未来五年的客户增长相关的资本投资总额约为150亿美元：
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| (以十亿计) | 2022年实际 | 预计2023年 | 预计2024年 | 预计2025年 | 预计2026年 | 预计2027年 |
| 资本投资 | $2.6 | $3.3 - 3.6 | $2.6 - 2.9 | $3.1 - 3.4 | $2.7 - 3.0 | $ 2.7 - 3.0 |
监管资本计划。我们更换管道，并对天然气基础设施进行现代化改造，以提高安全性和可靠性，减少泄漏。这些计划的一个附带好处是减少了温室气体排放。2022年，我们继续推进核心基础设施和环境投资计划，并在我们运营区域的所有六个州的监管和客户倡议的支持下进行补充。
目录表
项目7.管理层对财务状况和业务成果的讨论和分析(续)
NIS来源： INC.
下表介绍了我们用于恢复基础设施更换和其他联邦授权合规投资的监管计划的最新年份，这些投资目前正在进行费率或正在等待委员会批准：
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| (单位：百万) | | | | |
| 公司 | 计划 | 增加的收入 | 增量资本投资 | 投资期 | 所涵盖的成本(1) | 费率
有效 |
俄亥俄州哥伦比亚大学(2) | IRP - 2022 | $ | 25.0 | | $ | 232.9 | | 1/21-12/21 | 更换(1)危险管线，(2)铸铁、锻铁、无涂层钢和裸露钢管，(3)易发生故障的天然气立管，(4)安装AMR装置。 | May 2022 |
俄亥俄州哥伦比亚大学(2) | CEP - 2022 | $ | 32.2 | | $ | 253.5 | | 1/21-12/21 | 不包括在IRP中的资产。 | 2022年9月 |
NIPSCO-天然气(3) | TDSIC 4 | $ | 0.5 | | $ | 77.5 | | 7/21-12/21 | 为安全、可靠、系统现代化或经济发展而进行的新的或替换的项目。 | 2022年7月 |
NIPSCO-天然气(4) | FMCA 1 | $ | 1.5 | | $ | 14.1 | | 10/21-3/22 | 遵守联邦规定的项目成本。 | 2022年10月 |
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NIPSCO-天然气(4) | FMCA 2 | $ | 5.3 | | $ | 38.2 | | 4/22-9/22 | 遵守联邦规定的项目成本。 | 2023年4月 |
弗吉尼亚州的哥伦比亚(5) | SAVE - 2023 | $ | 4.5 | | $ | 45.9 | | 1/23-12/23 | (1)加强系统安全或可靠性，或(2)减少或潜在减少温室气体排放的替代项目。 | 2023年1月 |
肯塔基州哥伦比亚大学(6) | SMRP - 2023 | $ | 1.6 | | $ | 41.6 | | 1/23-12/23 | 更换电源和纳入系统安全投资。 | 2023年1月 |
| 马里兰州哥伦比亚大学 | Stride-2023 | $ | 1.3 | | $ | 18.0 | | 1/23-12/23 | 旨在提高公共安全或基础设施可靠性的管道升级。 | 2023年1月 |
NIPSCO-电气(7) | TDSIC-1 | $ | 10.4 | | $ | 148.5 | | 6/21-1/22 | 为安全、可靠、系统现代化或经济发展而进行的新的或替换的项目。 | 2022年8月 |
| NIPSCO-电气 | TDSIC-2 | $ | 6.6 | | $ | 143.5 | | 2/22-7/22 | 为安全、可靠、系统现代化或经济发展而进行的新的或替换的项目。 | 2023年2月 |
(1)计划不包括已包含在基本费率中的任何费用。
(2)这些备案文件中包括的2021年1月至3月的投资也包括在俄亥俄州哥伦比亚银行悬而未决的利率案中。基础设施备案文件将进行调整，以反映最终的费率案件结果。
(3)由于基本费率中包含的费率案例合规申请金额的修订，NIPSCO Gas计划的增量收入减少。
(4)NIPSCO于2022年12月28日获得批准，批准了一份新的公共便利和必要性证书，用于额外的管道安全III合规计划，其中包括2.353亿美元的资本和3410万美元的运营和维护费用项目投资。
(5)弗吉尼亚州的哥伦比亚在2022年11月1日收到了一份最终订单，修改了保存申请的增量收入和投资。
(6)肯塔基州的哥伦比亚在2022年12月28日收到了一项命令，修改了其2023年提交的SMRP文件，删除了2022年投资的收回，这笔投资没有作为最近批准的利率案件的一部分。这一修改将通过SMRP收回的增量收入减少到160万美元，比最初提交的申请减少了320万美元。
(7)NIPSCO于2021年6月1日提交了新的电力TDSIC计划。2021年12月28日，批准NIPSCO新的电动TDSIC计划的订单收到。
2022年3月30日，NIPSCO Electric向IURC提交了一份请愿书，要求批准NIPSCO关闭密歇根市发电站CCR灰池的联邦规定成本。该项目包括联邦政府授权的总计约4000万美元的退休费用。最终订单预计将在2023年第一季度完成。2022年11月2日，NIPSCO Electric向IURC提交了一份请愿书，要求批准NIPSCO关闭R.M.Schahfer发电站多电池单元的联邦规定费用。该项目包括联邦政府授权的总计5300万美元的退休费用。NIPSCO正在要求所有相关的会计和费率制定减免，包括通过FMCA机制建立定期费率调整。2023年2月21日，印第安纳州上诉法院对印第安纳州一家公用事业公司提起的案件做出裁决，解释一项授权收回联邦授权费用的法规，裁定在IURC发布命令之前发生的此类费用不能作为联邦授权费用收回。如果NIPSCO的任何CCR成本被确定为不符合联邦授权机制的回收资格，NIPSCO将通过在基本利率内折旧的方式寻求回收。 请参阅合并财务报表附注19，“其他承付款和或有事项--E.环境事项”，以进一步讨论共同国家报告。
有关2022年期间监管发展的进一步讨论，请参阅合并财务报表附注9“监管事项”。
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项目7.管理层对财务状况和业务成果的讨论和分析(续)
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融资活动
普通股、优先股和股权单位销售。有关普通股、优先股和权益单位活动的信息，请参阅合并财务报表附注13“权益”。
短期债务。有关短期债务的信息，请参阅合并财务报表附注16“短期借款”。
长期债务。有关长期债务的信息，请参阅合并财务报表附注中的附注15“长期债务”。
非控制性权益。有关非控制性权益活动的贡献信息，请参阅合并财务报表附注中的附注4“可变权益实体”。
流动资金来源
下表显示了我们截至2022年12月31日和2021年12月31日的流动性状况：
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截至十二月三十一日止的年度：(单位：百万) | 2022 | 2021 |
| 当前流动资金 | | |
| 循环信贷安排 | $ | 1,850.0 | | $ | 1,850.0 | |
应收账款程序(1) | 447.2 | | 251.2 | |
| 更少： | | |
| 商业票据 | 415.0 | | 560.0 | |
| 已使用的应收账款程序 | 347.2 | | — | |
| 信用证贷款项下未付信用证 | 10.2 | | 18.9 | |
| 添加： | | |
| 现金和现金等价物 | 40.8 | | 84.2 | |
| 可用净流动资金 | $ | 1,565.6 | | $ | 1,606.5 | |
(1)指相关应收账款可支持的季节性限额或最高借款中的较小者。
债务契约.根据我们的循环信贷安排和定期信贷协议，我们必须遵守一项财务契约，该契约要求我们维持不超过70%的债务与资本比率。截至2022年12月31日，这一比例为58.9%。
信用评级.信用评级机构定期审查我们的评级，考虑到我们的资本结构和收益状况等因素。下表包括我们和NIPSCO截至2022年12月31日的信用评级和评级展望。自2020年2月以来，我们的信用评级或前景没有任何变化。
信用评级不是购买、出售或持有证券的建议，可能会受到指定评级机构随时修改或撤回的影响。
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| 标普(S&P) | 穆迪 | 惠誉 |
| 额定值 | 展望 | 额定值 | 展望 | 额定值 | 展望 |
| 镍源 | BBB+ | 稳定 | Baa2 | 稳定 | BBB | 稳定 |
| 尼普斯科 | BBB+ | 稳定 | Baa1 | 稳定 | BBB | 稳定 |
| 商业票据 | A-2 | 稳定 | P-2 | 稳定 | F2 | 稳定 |
我们的某些子公司的协议包含“评级触发器”，如果我们的信用评级或我们某些子公司的信用评级低于投资级，就需要增加抵押品。这些协议主要是出于保险和电力实物买卖的目的。截至2022年12月31日，如果评级下调至投资级以下，将需要大约8570万美元的抵押品要求。除了具有评级触发因素的协议外，还有其他协议包含“充分保证”或“重大不利变化”条款，这些条款可能需要额外的信贷支持，如信用证和现金抵押品来处理业务。
公平。我们的法定股本包括6.2亿股，面值为0.01美元，其中6亿股为普通股，2000万股为优先股。截至2022年12月31日，已发行普通股412,142,602股，优先股1,302,500股。有关我们的普通股和优先股的更多信息，请参见合并财务报表附注中的附注13，“股本”。
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合同义务、现金需求和表外安排
我们有一定的合同义务，要求在规定的期限内付款。我们的现金需求详述如下。我们打算使用上述流动资金来源的资金来满足这些现金需求。
截至2022年12月31日，我们有17.619亿美元的短期借款未偿还。有关长期债务和短期借款的进一步信息，请参阅合并财务报表附注中的附注15“长期债务”和附注16“短期借款”。
2023年和2024年，我们预计将分别支付6.422亿美元和5.569亿美元的现金，用于管道服务义务，包括天然气运输、储存和购买的需求。
我们的预期付款包括雇主对养老金和其他退休后福利计划的缴费，预计将于2023年支付。2023年以后的计划缴款取决于若干因素，包括计划资产的实际回报，目前无法可靠地估计这些因素。2023年，我们预计将为我们的养老金计划贡献约260万美元，为我们退休后的医疗和人寿计划贡献约2370万美元。有关详细信息，请参阅合并财务报表附注12“养恤金和其他离职后福利”。
我们无法合理估计与我们在综合资产负债表上归类为“其他负债总额”的某些长期债务有关的现金流的结算金额或时间。
我们有不确定的所得税头寸，我们无法预测问题何时会得到解决。有关更多信息，请参阅合并财务报表附注中的附注11“所得税”。
NIPSCO已经执行了几项PPA，以每兆瓦时的固定价格从可再生发电设施购买100%的发电量。NIPSCO还与开发商签署了几项BTAS，以建设可再生发电设施。见附注19，“其他承付款和或有事项--A.合同义务”和附注19，“其他承付款和或有事项”。合并财务报表附注中的“其他事项--新一代过渡”，以获取更多信息。
此外，我们与我们的某些子公司签订了各种协议，代表某些子公司向第三方提供财务或业绩保证。此类协议包括担保和备用信用证。
有关我们未来5年及以后的合同义务和我们的表外安排的更多信息，请参阅合并财务报表附注19“其他承付款和或有事项”。
市场风险披露
风险是我们业务固有的一部分。我们在多大程度上正确有效地识别、评估、监控和管理我们业务中涉及的每一种类型的风险，对我们的盈利能力至关重要。我们寻求根据既定的政策和程序，识别、评估、监测和管理以下业务涉及的主要市场风险：商品价格风险、利率风险和信用风险。我们通过风险管理委员会的监督下的多方面过程来管理风险，这需要持续的沟通、判断和对专业产品和市场的了解。我们的高级管理层在风险管理过程中发挥了积极作用，并制定了需要特定行政和业务职能的政策和程序，以协助识别、评估和控制各种风险。这些风险可能包括但不限于市场、运营、财务、合规和战略风险类型。鉴于能源业务的性质日益多样化和复杂，我们的风险管理流程、政策和程序不断演变，并不断进行审查和修改。
商品价格风险
我们的天然气和电力业务存在大宗商品价格风险，主要与购买天然气和电力有关。为了管理这一市场风险，我们的子公司使用衍生品，包括大宗商品期货合约、掉期、远期和期权。我们不参与投机性能源交易活动。
由于我们现行的监管机制容许透过厘定利率的过程收回审慎产生的电力、燃料及天然气成本，包括该等衍生工具的收益或亏损，因此我们受利率管制的附属公司衍生活动所产生的商品价格风险有限，亦不会对盈利风险有重大影响。这些变化包括在GCA和FAC监管费率恢复机制中。如果调整或取消这些机制，这些子公司可能会开始提供服务，而不受益于传统的定价程序，并可能更容易受到商品价格风险的影响。有关更多信息，请参阅本管理层讨论中的“细分业务的结果和讨论”。
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项目7.管理层对财务状况和业务成果的讨论和分析(续)
NIS来源： INC.
我们的子公司必须向其经纪商支付现金保证金存款，以弥补未偿还交易所交易衍生品合约价值的实际和潜在损失。这些存款的数额，其中一些反映在我们有限的现金余额中，在能源大宗商品市场的高波动性期间可能会大幅波动。
有关我们截至2022年12月31日和2021年12月31日的大宗商品价格风险资产和负债的进一步信息，请参阅合并财务报表附注10“风险管理活动”。
利率风险
由于我们的循环信贷协议、商业票据计划、定期信贷协议和应收账款计划下借款利率的变化，我们面临着利率风险，这些计划的利率与短期市场利率挂钩。根据受短期市场利率波动影响的平均借款和债务义务，短期利率每上升(或下降)100个基点(1%)，2022年和2021年的利息支出将分别增加(或减少)870万美元和310万美元。由于基准利率的变化可能会影响未来债券发行的利率，我们也面临着利率风险。我们可能会不时订立远期利率工具，以锁定长期利息成本及/或利率。
有关我们截至2022年12月31日和2021年12月31日的利率风险资产和负债的进一步信息，请参阅合并财务报表附注中的附注10“风险管理活动”。
信用风险
由于行业的性质，信用风险嵌入到我们的许多商业活动中。我们的信用展期受公司信用风险政策的管辖。此外，我们的风险管理委员会已经制定了指导方针，记录了信用限额、信用可靠性评估和信用风险缓解努力的管理批准级别。信用风险敞口由独立于商业运作的风险管理职能来监测。信用风险是由于客户、供应商或交易对手不能或不愿意在结算日或之前履行其在交易中的义务而产生的。就衍生工具相关合约而言，当交易对手有责任根据合约条款及条件于未来日期向吾等交付或购买特定商品单位的天然气或电力时，便会出现信贷风险。信用风险敞口是根据当前债务和远期头寸的市场价值减去任何已过账的抵押品，如现金和信用证来衡量的。
我们通过使用信用违约互换定价水平等基于市场的指标，以及主要信用评级机构提供的传统信用评级来评估我们银行合作伙伴的财务状况。
其他信息
关键会计估计
我们根据公认会计原则应用某些会计政策，这要求我们作出已经并可能继续对我们的业务和合并财务报表产生重大影响的估计和判断。我们在持续的基础上评估我们的估计。我们根据过往经验及我们认为在当时情况下属合理的各种其他假设作出估计，而这些假设的结果构成对资产及负债的账面价值作出判断的基础，而该等资产及负债的账面价值并非由其他来源轻易可见。实际结果可能与这些估计不同。我们认为以下是在编制我们的综合财务报表时需要使用判断的更重要的项目：
受利率管制的子公司的会计基础。ASC主题980，受监管的操作规定受利率管制的附属公司须按照监管机构厘定利率的方式所产生的经济影响来核算及报告资产及负债，前提是所厘定的利率旨在收回提供受管制服务的成本，以及如果竞争环境令该等利率有可能被收取及收取。受公用事业监管或利率厘定影响的若干开支及信贷通常于收入中反映，于综合资产负债表中递延，并于收入中确认，因为相关金额已计入服务费，并向客户收回或退还予客户。截至2022年12月31日，综合资产负债表上反映的监管资产和负债总额分别为25.808亿美元和20.126亿美元，截至2021年12月31日，监管资产和负债总额分别为24.922亿美元和19.8亿美元。有关更多信息，请参阅合并财务报表附注中的附注9，“监管事项”。
如果监管显著改变了我们未来收回成本的机会，我们所有或部分受监管的业务可能不再符合ASC主题980的应用标准，受监管的操作。在这种情况下，我们现有的全部或部分监管资产和负债可能会被减记。如果过渡成本回收得到适当的监管机构的批准，将满足GAAP项下持续会计核算的要求
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项目7.管理层对财务状况和业务成果的讨论和分析(续)
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监管资产和负债在该等回收期间，监管资产和负债将按可收回金额报告。如果我们不能继续适用ASC主题980的规定，受监管的操作，我们将被要求适用ASC主题980-20的规定，终止受利率管制的会计。管理层认为，我们受监管的子公司将受到ASC主题980的约束，受监管的操作在可预见的未来。
我们综合资产负债表上反映的某些监管资产需要采取具体的监管行动才能计入未来的服务利率。虽然不能保证收回这些金额，但我们认为这些成本符合作为监管资产延期的要求。如果我们确定纳入监管资产的金额不再有可能收回，将立即要求从收入中计入无法收回的金额。
通过应用该会计准则记录的较重要的项目之一是合资企业会计的监管覆盖。将HLBV应用于综合VIE，一般会导致在与赚取监管回报不同的时间框架内确认来自相关合资企业的利润。根据ASC 980的原则，吾等已确认若干金额的监管延期，该等金额代表从合营公司赚取的利润与纳入监管利率的金额之间的时间差，以收回吾等于综合合营公司的获批准投资。欲了解更多信息，请参阅合并财务报表附注中的附注1，“经营性质和重要会计政策摘要--S.VIE和收益分配”。
股权单位交易。我们将组成公司单位的C系列强制性可转换优先股和远期购买合同记录为单一会计单位，并根据ASC 480和ASC 815的规定将公司单位归类为权益。管理层在作出这些决定时，需要对C系列强制性可转换优先股和远期购买合同之间的经济联系以及公司单位的条款和条件的实质做出重大判断。
公司单位的初始分类，无论被视为单一会计单位还是两个独立的金融工具，都将影响我们的财务业绩。如果被确定为两个会计单位，作为企业单位的远期购买合同将被归类为衍生产品，并通过确认利息支出和按市值计价调整对净收入产生影响。如果确定为一个会计单位，公司单位的权益分类将不会对净收入产生重大影响。在计算每股收益时，每种分类对分子的影响是不同的。
我们认为，有少量类似的股权托管单位结构，我们的单位结构是独一无二的。我们还认为，ASC 480和ASC 815关于会计单位确定的规定非常复杂，根据这一指导达成的不同结论将导致重大不同的财务结果。有关权益单位交易的其他详情，请参阅综合财务报表附注13“权益”。
养老金和退休后福利。我们为养老金和其他退休后福利定义了福利计划。在计算与计划相关的净债务和年度费用时，需要对用于使负债达到现值的贴现率、计划资产的预期长期回报率、医疗保健趋势率和死亡率等假设做出很大程度的判断。由于计划的规模和相关负债的长期性质，精算估计数中使用的假设的变化可能会对债务净额的计量和年度费用确认产生重大影响。精算假设和实际计划结果之间的差异将根据我们实体的司法管辖权推迟到AOCI或监管资产负债表账户中。当累计差额超过预计福利债务或计划资产公允价值(在公认会计准则中称为“走廊法”)的较大者的10%时，或当启动结算会计时，这些递延收益或损失将计入损益表。
贴现率、计划资产的预期长期回报率、医疗保健成本趋势率和死亡率是关键假设。用于开发这些假设的方法如下所述。虽然第三方精算公司协助开发这些假设中的许多，但我们最终负责选择最终假设。
贴现率主要用于计算养恤金和其他退休后福利债务的精算现值以及定期养恤金和其他退休后福利计划费用净额。我们的养老金和其他退休后福利的贴现率是根据现货利率沿着AA级高于中值的收益率曲线确定的，现金流与向计划参与者支付福利的预期持续时间相匹配。
计划资产的预期长期回报率是用于计算年度养恤金和其他
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退休后福利计划成本。我们通过评估预期债券收益、股权风险溢价、目标资产配置、积极计划管理的效果、定期计划资产再平衡的影响和历史业绩来估计计划资产的预期回报。在最终确定我们的预期资产回报率时，我们也会考虑我们投资顾问的指导。对于2022年定期福利净成本的衡量，我们选择了加权平均假设，即我们的养老金和其他退休后福利计划资产的预期税前长期回报率分别为4.80%和5.72%。对于2023年净定期福利成本的衡量，我们选择了加权平均假设，即我们的养老金和其他退休后福利计划资产的预期税前长期回报率分别为7.00%和6.69%。
我们根据我们的实际医疗成本经验、最近颁布的法律的影响、第三方精算调查和一般经济状况，估计假定的医疗成本趋势率，该比率用于确定我们的其他退休后福利净支出。
我们利用全收益率曲线法估算退休金及其他退休后福利的定期福利净成本的服务及利息部分，方法是将特定的现货汇率沿用于厘定福利责任的收益率曲线应用于相关的预计现金流。有关我们的养老金和其他退休后福利的进一步讨论，请参阅合并财务报表附注中的附注12，“养老金和其他离职后福利”。
通常，我们使用精算师协会最近发布的死亡率数据来制定死亡率的最佳估计，作为计算养老金和其他退休后福利义务的一部分。我们采用怡安的美国地方性死亡率改善量表MP-2021，考虑了新冠肺炎的近期和长期影响。
下表说明了在保持所有其他假设不变的情况下，这些精算假设发生变化的影响：
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| 对2022年12月31日的影响预计福利义务增加/(减少) |
假设的改变(单位：百万) | 养老金福利 | | 其他退休后福利 |
| 贴现率变动+50个基点 | $ | (52.6) | | | $ | (19.2) | |
| --贴现率变动50个基点 | 56.7 | | | 20.8 | |
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| 对2022年费用增加/(减少)的影响(1) |
假设的改变(单位：百万) | 养老金福利 | | 其他退休后福利 |
| 贴现率变动+50个基点 | $ | (1.7) | | | $ | 0.5 | |
| --贴现率变动50个基点 | 1.9 | | | 0.8 | |
| 计划资产预期长期收益率变动+50个基点 | (9.2) | | | (1.5) | |
| --计划资产预期长期回报率变动50个基点 | 9.2 | | | 1.5 | |
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(1)在劳动力资本化和监管延期之前。
商誉和其他无形资产。我们有六个商誉报告单位，由天然气分销业务报告部分内的六家国有运营公司组成。截至2022年12月31日，我们的商誉资产为14.86亿美元，其中大部分来自于2000年11月1日收购哥伦比亚大学。
根据公认会计原则的要求，我们每年测试商誉减值，并在事件或情况表明可能存在潜在减值的情况下临时测试商誉减值。我们的年度商誉测试在每年第二季度进行，并于2022年5月1日进行。2022年5月1日完成了对所有报告单位的定性(“第0步”)测试。在第0步分析中，我们评估了与2020年5月1日进行的基准“第1步”公允价值计量相比，会影响适用报告单位估计公允价值的各种假设、事件和情况。本次评估的结果显示，报告单位的估计公允价值极有可能大大超过我们报告单位的相关账面价值；因此，不需要进行“第一步”分析，也没有显示减值费用。自年度评估以来，没有迹象表明商誉报告单位的公允价值已降至账面价值以下。
目录表
项目7.管理层对财务状况和业务成果的讨论和分析(续)
NIS来源： INC.
如上所述，应用定性商誉减值测试需要评估各种事件和情况，以确定报告单位的公允价值是否更有可能低于其账面价值。虽然吾等相信在定性减值分析中已考虑所有相关因素，以得出商誉并未减值的结论，但任何一项假设的重大变动可能会导致计入减值，从而对综合财务报表产生重大影响。
有关详细信息，请参阅合并财务报表附注7“商誉”。
未开账单的收入。当能源交付给我们的客户时，我们会记录公用事业的运营收入。然而，对个人客户的能源销售的确定是基于他们的电表读数，整个月都是在系统的基础上进行的。在每个月末，估计自上次电表读数之日起交付给客户的电量，并计算相应的未开单收入。这一未开账单的收入是根据历史使用情况、客户费率和天气每月估计的。截至2022年12月31日，我们记录了4.53亿美元的客户应收账款的未开单收入。未开单期间能源需求的大幅波动或客户类别构成的变化可能会影响未开单收入估计的准确性。有关我们与未开单收入确认相关的重要判断和估计的更多信息，请参阅合并财务报表附注3中的“收入确认”。
所得税。综合所得税准备和递延所得税资产和负债以及任何未确认的税收优惠和估值免税额需要使用估计数和重大的管理判断。虽然我们认为递延税项资产和负债的当前估计是合理的，但实际结果可能由于各种原因而与这些估计不同，包括对应纳税收入的合理预测、在必要时实施税务筹划策略的能力和意图，以及对多个税务司法管辖区的适用税收法律和法规的解释。所得税问题的最终解决或澄清可能会对净收入和现金流产生有利或不利的影响，与税务相关的资产和负债的调整可能是重大的。
我们使用福利确认模型对不确定的所得税头寸进行会计处理，该模型分两步进行，包括更有可能的确认阈值和基于最终结算时实现可能性大于50%的最大税收优惠金额的计量方法。我们只根据每个职位的技术价值、事实和情况来评估每个职位，并假设该职位将由完全了解所有相关信息的税务机关进行审查。需要作出重大判断，以确定确认门槛是否已达到，以及如果达到，将在综合财务报表中记录的适当税项优惠金额。截至2022年12月31日，我们有2170万美元的未确认税收优惠。这些未确认的税收优惠的变化可能是由于重新计量预期实现的金额、与税务机关达成和解以及诉讼时效到期造成的。
当我们得出结论认为递延税项资产很可能在未来期间无法变现时，将计入递延税项资产的估值准备。所得税的会计核算还要求，只有在纳税申报单上担任或预期担任的职位符合更有可能的确认门槛的税收优惠才能确认或继续确认。我们仅根据每个职位的技术价值、事实和情况来评估该职位，并假设该职位将由完全了解所有相关信息的税务机关进行审查。要确定确认门槛和要确认的相关税收优惠金额，需要做出重大判断。截至2022年12月31日，我们已经建立了与某些州NOL结转相关的780万美元估值免税额。有关更多信息，请参阅合并财务报表附注中的附注11“所得税”。
近期发布的会计公告
请参阅合并财务报表附注中的附注2“最近的会计声明”。
第7A项。关于市场风险的定量和定性披露
关于市场风险的定量和定性披露在第7项“管理层对财务状况和经营结果的讨论和分析--市场风险披露”中进行了报告。
目录表
项目8.财务报表和补充数据
NIS来源： INC.
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| 索引 | 页面 |
独立注册会计师事务所报告 | 56 |
综合收益表(损益表) | 58 |
综合全面收益表(损益表) | 59 |
合并资产负债表 | 60 |
合并现金流量表 | 62 |
合并股东权益表 | 63 |
合并财务报表附注 | 65 |
1。业务性质和主要会计政策摘要 | 65 |
2。近期会计公告 | 68 |
3。收入确认 | 69 |
4。可变利息实体 | 72 |
5。每股收益 | 73 |
6。物业、厂房及设备 | 75 |
7。商誉及其他无形资产 | 76 |
8。资产报废债务 | 76 |
9。监管事项 | 76 |
10。风险管理活动 | 81 |
11。所得税 | 82 |
12。退休金和其他退休后福利 | 85 |
13。权益 | 95 |
14。基于股份的薪酬 | 99 |
15。长期债务 | 102 |
16。短期借款 | 103 |
17。租契 | 104 |
18。公允价值 | 106 |
| |
19。其他承付款和或有事项 | 110 |
20。累计其他综合损失 | 114 |
21。业务细分 | 114 |
22。其他，净额 | 116 |
23。利息支出，净额 | 116 |
| |
24。补充现金流信息 | 117 |
| |
附表II | 118 |
目录表
项目8.财务报表和补充数据(续)
NIS来源： INC.
独立注册会计师事务所报告
致NiSource公司的股东和董事会。
对财务报表的几点看法
我们审计了NiSource Inc.及其子公司(“本公司”)截至2022年12月31日和2021年12月31日的合并资产负债表，截至2022年12月31日的三个年度各年度的综合收益(亏损)、全面收益(亏损)、股东权益和现金流量表，以及列于指数第15项的相关附注和时间表(统称为“财务报表”)。我们认为，财务报表在所有重要方面都公平地反映了公司截至2022年12月31日和2021年12月31日的财务状况，以及截至2022年12月31日的三个年度的经营结果和现金流量，符合美国公认的会计原则。
我们还根据美国上市公司会计监督委员会(PCAOB)的标准，根据特雷德韦委员会赞助组织委员会发布的《内部控制-综合框架(2013)》中确立的标准，对公司截至2022年12月31日的财务报告内部控制进行了审计，并对公司2023年2月22日的报告发表了无保留意见。
意见基础
这些财务报表由公司管理层负责。我们的责任是根据我们的审计对公司的财务报表发表意见。我们是一家在PCAOB注册的公共会计师事务所，根据美国联邦证券法以及美国证券交易委员会和PCAOB的适用规则和法规，我们必须与公司保持独立。
我们是按照PCAOB的标准进行审计的。这些标准要求我们计划和执行审计，以获得关于财务报表是否没有重大错报的合理保证，无论是由于错误还是舞弊。我们的审计包括执行评估财务报表重大错报风险的程序，无论是由于错误还是欺诈，以及执行应对这些风险的程序。这些程序包括在测试的基础上审查与财务报表中的数额和披露有关的证据。我们的审计还包括评价管理层使用的会计原则和作出的重大估计，以及评价财务报表的整体列报。我们相信，我们的审计为我们的观点提供了合理的基础。
关键审计事项
下文所述的关键审计事项是指在对财务报表进行当期审计时产生的事项，该事项已传达或要求传达给审计委员会，并且(1)涉及对财务报表具有重大意义的账目或披露，(2)涉及我们特别具有挑战性的、主观的或复杂的判断。关键审计事项的传达不会以任何方式改变我们对财务报表的整体意见，我们也不会通过传达下面的关键审计事项，就关键审计事项或与之相关的账目或披露提供单独的意见。
利率管制对财务报表的影响-参阅合并财务报表附注1和附注9
关键审计事项说明
该公司的子公司是完全受监管的天然气和电力公用事业公司，为六个州的客户提供服务。倘若厘定的费率旨在收回提供受规管服务的成本，而该等受费率管制的附属公司很可能会向客户收取及向客户收取该等费率，则该等受费率管制的附属公司的会计及报告资产及负债与监管机构厘定费率的方式所产生的经济影响相符。受公用事业监管或利率厘定影响的若干开支及信贷通常于收入中反映，于综合资产负债表中递延，并于稍后于收入中确认，因相关金额计入客户差饷并向客户收回或退还给客户。
该公司子公司的费率受监管费率制定程序的约束。费率乃于监管程序中根据附属公司提供公用事业服务的成本分析及附属公司于公用事业业务的投资回报及收回而厘定及批准。监管决定可能会对收回成本、投资回报率以及按差饷收回资产的时间和金额产生影响。有关委员会对差饷的规管，是以完全收回审慎招致的成本和合理的投资回报率为前提。
目录表
项目8.财务报表和补充数据(续)
NIS来源： INC.
独立注册会计师事务所报告
资本。欧盟委员会未来做出的决定将影响受监管业务的会计处理，包括关于包括在利率中的允许成本和投资资本回报率以及可能要求的任何退款的决定。虽然该公司表示，预计将通过监管费率向客户收回成本，但委员会有可能不会批准：(1)全额收回提供公用事业服务的成本，或(2)全额收回在公用事业业务上投资的所有金额，并从该投资中获得合理回报。
由于管理层作出重大判断以支持其有关受影响帐户结余和披露的断言，以及在评估未来监管命令对财务报表的影响时涉及的高度主观性，我们将受利率管制的子公司的会计确认为关键审计事项。管理层的判断包括评估(1)未来收回已发生成本的比率和(2)退还以前从客户那里收取的金额的可能性。鉴于管理层的会计判断是基于对监管委员会未来决策结果的假设，审计这些判断需要关于利率监管和利率制定过程的会计专业知识，因为其内在的复杂性。
如何在审计中处理关键审计事项
我们的审计程序与委员会未来决定的不确定性有关，重点是正在进行的俄亥俄州哥伦比亚天然气公司基本费率案件和北印第安纳州公共服务公司电力基本费率案件程序，其中包括以下内容：
•我们测试了管理层对以下可能性的控制的有效性：(1)作为物业、厂房和设备发生并作为监管资产递延的未来费率的收回，以及(2)应报告为监管负债的费率的退款或未来降幅。我们还测试了管理层对初始确认为财产、厂房和设备的金额；监管资产或负债；以及监管发展的监测和评估的有效性，这些可能会影响未来利率收回成本或未来利率降低的可能性。
•我们评估了该公司与利率监管影响相关的披露，包括记录的余额和监管发展。
·我们阅读委员会为公司发布的相关监管命令、监管法规、解释、程序备忘录、干预者提交的文件以及其他公开信息，以根据委员会在类似情况下处理类似成本的先例，评估未来费率恢复或未来费率下调的可能性。我们评估了外部信息，并与管理层记录的监管资产和负债余额进行了比较，以确保完整性。
·对于正在处理中的监管事项，我们检查了公司和干预者向委员会提交的可能影响公司未来费率的文件，以寻找可能与管理层关于可收回记录资产的断言相矛盾的任何证据。此外，我们还评估了俄亥俄州哥伦比亚天然气公司与俄亥俄州公用事业委员会提交的联合规定。
·我们询问了可能被废弃的物业、厂房和设备的管理情况，重点是与北印第安纳州公共服务公司的R.M.Schahfer和密歇根市发电站相关的发电战略。我们检查了董事会的会议记录、监管命令和提交给委员会的其他文件，以找出可能与管理层关于放弃可能性的断言相矛盾的证据。
·我们阅读了欧盟委员会针对公司可再生能源投资发布的相关监管命令。我们评估确认监管负债或资产的适当性，该监管负债或资产代表与合并合资企业相关的假设账面价值清算法(HLBV)下分配的利润与纳入监管费率的允许收益之间的时间差异。我们还评估了对计入折旧费用的监管负债或资产进行抵销的适当性。
·我们评估了该公司关于ASC主题980在合并合资企业会计中的应用的披露。
/s/ 德勤律师事务所
俄亥俄州哥伦布市
2023年2月22日
自2002年以来，我们一直担任该公司的审计师。
目录表
项目8.财务报表和补充数据(续)
NIS来源： INC.
合并收益表(损益表)
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
截至十二月三十一日止的年度，(单位：百万，每股除外) | 2022 | | 2021 | | 2020 |
| 营业收入 | | | | | |
| 客户收入 | $ | 5,738.6 | | | $ | 4,731.3 | | | $ | 4,473.2 | |
| 其他收入 | 112.0 | | | 168.3 | | | 208.5 | |
| 总营业收入 | 5,850.6 | | | 4,899.6 | | | 4,681.7 | |
| 运营费用 | | | | | |
| 能源成本 | 2,110.5 | | | 1,392.3 | | | 1,109.3 | |
| 运维 | 1,489.4 | | | 1,456.0 | | | 1,585.9 | |
| 折旧及摊销 | 820.8 | | | 748.4 | | | 725.9 | |
| | | | | |
| | | | | |
| 出售资产损失(收益)净额 | (104.2) | | | 7.7 | | | 410.6 | |
| 其他税种 | 268.3 | | | 288.3 | | | 299.2 | |
| 总运营费用 | 4,584.8 | | | 3,892.7 | | | 4,130.9 | |
| | | | | |
| 营业收入 | 1,265.8 | | | 1,006.9 | | | 550.8 | |
| 其他收入(扣除) | | | | | |
| 利息支出，净额 | (361.6) | | | (341.1) | | | (370.7) | |
| 其他，净额 | 52.2 | | | 40.8 | | | 32.1 | |
| 提前清偿长期债务损失 | — | | | — | | | (243.5) | |
| 其他扣除合计(净额) | (309.4) | | | (300.3) | | | (582.1) | |
| 所得税前收入(亏损) | 956.4 | | | 706.6 | | | (31.3) | |
| 所得税 | 164.6 | | | 117.8 | | | (17.1) | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| 净收益(亏损) | 791.8 | | | 588.8 | | | (14.2) | |
| 可归因于非控股权益的净收益(亏损) | (12.3) | | | 3.9 | | | 3.4 | |
| 可归因于NiSource的净收益(亏损) | 804.1 | | | 584.9 | | | (17.6) | |
| 优先股息 | (55.1) | | | (55.1) | | | (55.1) | |
| | | | | |
| 普通股股东可获得的净收益(亏损) | 749.0 | | | 529.8 | | | (72.7) | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| 每股收益(亏损) | | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| 每股基本收益(亏损) | $ | 1.84 | | | $ | 1.35 | | | $ | (0.19) | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| 稀释后每股收益(亏损) | $ | 1.70 | | | $ | 1.27 | | | $ | (0.19) | |
| | | | | |
| 基本平均未偿还普通股 | 407.1 | | | 393.6 | | | 384.3 | |
| 稀释平均普通股 | 442.7 | | | 417.3 | | | 384.3 | |
合并财务报表附注是这些报表的组成部分。
目录表
项目8.财务报表和补充数据(续)
NIS来源： INC.
综合全面收益表(损益表)
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
截至十二月三十一日止的年度：(单位：百万，税后净额) | 2022 | | 2021 | | 2020 |
| 净收益(亏损) | $ | 791.8 | | | $ | 588.8 | | | $ | (14.2) | |
| 其他全面收益(亏损)： | | | | | |
可供出售证券未实现净收益(亏损)(1) | (13.3) | | | (3.9) | | | 2.7 | |
现金流量套期保值未实现净收益(亏损)(2) | 109.9 | | | 25.4 | | | (70.7) | |
未确认的养老金和OPEB福利(成本)(3) | (6.9) | | | 8.4 | | | 3.9 | |
| 其他全面收益(亏损)合计 | 89.7 | | | 29.9 | | | (64.1) | |
| 综合收益(亏损)合计 | $ | 881.5 | | | $ | 618.7 | | | $ | (78.3) | |
| | | | | |
| | | | | |
(1) 可供出售证券的未实现净收益(亏损)，净额为#美元3.5百万税收优惠，$1.0百万美元的税收优惠和0.72022年、2021年和2020年分别为百万税费。
(2) 符合现金流套期保值资格的衍生品未实现净收益(亏损)，净额为$36.4百万税费，$8.4百万税费和美元23.4分别在2022年、2021年和2020年享受百万税收优惠。
(3) 未确认养恤金和OPEB福利(成本)，净额为#美元2.3百万税收优惠，$3.8百万税费和美元0.1分别在2022年、2021年和2020年享受百万税收优惠。
合并财务报表附注是这些报表的组成部分。
目录表
项目8.财务报表和补充数据(续)
NIS来源： INC.
合并资产负债表
| | | | | | | | | | | |
| (单位：百万) | 2022年12月31日 | | 2021年12月31日 |
| 资产 | | | |
| 物业、厂房及设备 | | | |
| 种 | $ | 27,551.3 | | | $ | 25,171.3 | |
| 累计折旧和摊销 | (7,708.7) | | | (7,289.5) | |
| | | |
| | | |
净财产、厂房和设备(1) | 19,842.6 | | | 17,881.8 | |
| 投资和其他资产 | | | |
| 未合并的附属公司 | 1.6 | | | 0.8 | |
可供出售的债务证券(摊销成本为#美元166.7及$169.3，信贷损失准备金为#美元。0.9及$0.2，分别) | 151.6 | | | 171.8 | |
| 其他投资 | 71.0 | | | 87.1 | |
| 总投资和其他资产 | 224.2 | | | 259.7 | |
| 流动资产 | | | |
| 现金和现金等价物 | 40.8 | | | 84.2 | |
| 受限现金 | 34.6 | | | 10.7 | |
| 应收账款 | 1,065.8 | | | 849.1 | |
| 信贷损失准备 | (23.9) | | | (23.5) | |
| 应收账款净额 | 1,041.9 | | | 825.6 | |
| 天然气库存 | 531.7 | | | 327.4 | |
| 材料和用品，按平均成本计算 | 151.4 | | | 139.1 | |
| 电力生产燃料，按平均成本计算 | 68.8 | | | 32.2 | |
| | | |
| 应收交换气体 | 128.1 | | | 99.6 | |
| | | |
| 监管资产 | 233.2 | | | 206.2 | |
| | | |
| | | |
| 向可再生能源资产开发商支付押金 | 143.8 | | | — | |
| 提前还款和其他 | 210.0 | | | 195.8 | |
流动资产总额(1) | 2,584.3 | | | 1,920.8 | |
| 其他资产 | | | |
| | | |
| 监管资产 | 2,347.6 | | | 2,286.0 | |
| 商誉 | 1,485.9 | | | 1,485.9 | |
| | | |
| | | |
| | | |
| 递延收费及其他 | 252.0 | | | 322.7 | |
| 其他资产总额 | 4,085.5 | | | 4,094.6 | |
| 总资产 | $ | 26,736.6 | | | $ | 24,156.9 | |
(1)包括$978.5百万美元和美元695.92022年和2021年分别为净财产、厂房和设备资产100万美元和25.7百万美元和美元14.3在2022年和2021年，合并VIE的流动资产分别为100万美元，只能用于偿还合并VIE的债务。有关更多信息，请参阅附注4，“可变利益实体”。
合并财务报表附注是这些报表的组成部分。
目录表
项目8.财务报表和补充数据(续)
NIS来源： INC.
合并资产负债表
| | | | | | | | | | | |
| (单位：百万，不包括股份) | 2022年12月31日 | | 2021年12月31日 |
| 资本化和负债 | | | |
| 大写 | | | |
| 股东权益 | | | |
普通股--$0.01面值，600,000,000授权股份；412,142,602和405,303,023分别发行流通股 | $ | 4.2 | | | $ | 4.1 | |
优先股--$0.01面值，20,000,000授权股份；1,302,500和1,302,500分别发行流通股 | 1,546.5 | | | 1,546.5 | |
| 库存股 | (99.9) | | | (99.9) | |
| 额外实收资本 | 7,375.3 | | | 7,204.3 | |
| 留存赤字 | (1,213.6) | | | (1,580.9) | |
| 累计其他综合损失 | (37.1) | | | (126.8) | |
| NiSource股东权益合计 | 7,575.4 | | | 6,947.3 | |
| 合并子公司的非控股权益 | 326.4 | | | 325.6 | |
| 股东权益总额 | 7,901.8 | | | 7,272.9 | |
| 长期债务，不包括一年内到期的金额 | 9,523.6 | | | 9,183.4 | |
| 总市值 | 17,425.4 | | | 16,456.3 | |
| 流动负债 | | | |
| 长期债务的当期部分 | 30.0 | | | 58.1 | |
| 短期借款 | 1,761.9 | | | 560.0 | |
| 应付帐款 | 899.5 | | | 697.8 | |
| | | |
| 客户存款和信用 | 324.7 | | | 237.9 | |
| 应计税金 | 246.2 | | | 277.1 | |
| 应计利息 | 138.4 | | | 105.5 | |
| | | |
| 应付交换天然气 | 147.6 | | | 107.7 | |
| | | |
| 监管责任 | 236.8 | | | 137.4 | |
| | | |
| | | |
| | | |
| 应计薪酬和雇员福利 | 167.5 | | | 182.7 | |
| | | |
| 对可再生能源资产开发商的义务 | 347.2 | | | — | |
| 其他应计项目 | 360.7 | | | 382.0 | |
流动负债总额(1) | 4,660.5 | | | 2,746.2 | |
| 其他负债 | | | |
| | | |
| 递延所得税 | 1,854.5 | | | 1,659.4 | |
| | | |
| | | |
| 退休后和离职后福利的应计负债 | 245.5 | | | 292.5 | |
| | | |
| 监管责任 | 1,775.8 | | | 1,842.6 | |
| 资产报废债务 | 478.1 | | | 469.7 | |
| | | |
| 其他非流动负债和递延信贷 | 296.8 | | | 690.2 | |
其他负债总额(1) | 4,650.7 | | | 4,954.4 | |
承付款和或有事项(见附注19，“其他承付款和或有事项”) | | | |
| 资本总额和负债总额 | $ | 26,736.6 | | | $ | 24,156.9 | |
(1)包括$128.2百万美元和美元10.02022年和2021年分别为流动负债和30.6百万美元和美元20.5在2022年和2021年，债权人对我们的一般信贷没有追索权的合并VIE的其他负债分别为100万欧元。有关更多信息，请参阅附注4，“可变利益实体”。
合并财务报表附注是这些报表的组成部分。
目录表
项目8.财务报表和补充数据(续)
NIS来源： INC.
合并现金流量表
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
截至十二月三十一日止的年度：(单位：百万) | 2022 | | 2021 | | 2020 |
| 经营活动 | | | | | |
| 净收益(亏损) | $ | 791.8 | | | $ | 588.8 | | | $ | (14.2) | |
| 对净收入与经营活动现金净额的调整： | | | | | |
| 提前清偿债务损失 | — | | | — | | | 243.5 | |
| 折旧及摊销 | 820.8 | | | 748.4 | | | 725.9 | |
| | | | | |
| 递延所得税和投资税收抵免 | 156.9 | | | 111.9 | | | (29.0) | |
| | | | | |
| 股票薪酬支出和401(K)利润分享贡献 | 24.9 | | | 24.3 | | | 17.4 | |
| | | | | |
| | | | | |
| 出售资产的损失(收益) | (105.3) | | | 5.6 | | | 409.8 | |
| | | | | |
| | | | | |
| 其他调整 | 5.7 | | | (0.7) | | | (0.3) | |
| 资产和负债变动情况： | | | | | |
| 应收账款 | (216.3) | | | (40.3) | | | (3.9) | |
| | | | | |
| 盘存 | (258.9) | | | (112.9) | | | (1.5) | |
| 应付帐款 | 165.0 | | | 54.9 | | | (29.7) | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| 应收/应付汇兑气体 | 57.8 | | | (114.2) | | | (6.9) | |
| 其他应计项目 | 73.4 | | | 43.0 | | | (175.1) | |
| 预付款和其他流动资产 | (9.8) | | | (36.6) | | | (5.9) | |
| 监管资产/负债 | (129.4) | | | 76.8 | | | 70.8 | |
| 退休后和离职后福利 | 84.7 | | | (96.4) | | | (103.6) | |
| | | | | |
| 递延费用和其他非流动资产 | (4.1) | | | (4.7) | | | (15.0) | |
| 其他非流动负债和递延信贷 | (47.8) | | | (30.0) | | | 21.7 | |
| | | | | |
| 经营活动现金流量净额 | 1,409.4 | | | 1,217.9 | | | 1,104.0 | |
| 投资活动 | | | | | |
| 资本支出 | (2,203.1) | | | (1,838.0) | | | (1,758.1) | |
| 保险追讨 | 105.0 | | | — | | | — | |
| 移走的费用 | (151.7) | | | (121.1) | | | (138.2) | |
| 处置资产所得收益 | — | | | 0.7 | | | 1,115.9 | |
| 购买可供出售的证券 | (73.5) | | | (102.9) | | | (144.7) | |
| 出售可供出售的证券 | 75.7 | | | 97.8 | | | 131.4 | |
| 向可再生发电资产开发商付款 | (323.9) | | | (240.4) | | | (85.3) | |
| 其他投资活动 | 1.3 | | | (1.0) | | | (0.1) | |
| | | | | |
| 用于投资活动的现金流量净额 | (2,570.2) | | | (2,204.9) | | | (879.1) | |
| 融资活动 | | | | | |
| 发行长期债券所得收益 | 345.6 | | | — | | | 2,974.0 | |
| 偿还长期债务和融资租赁债务 | (60.3) | | | (25.7) | | | (1,622.0) | |
| 发行短期债务(期限>90天) | 1,000.0 | | | — | | | 1,350.0 | |
| 偿还短期债务(期限>90天) | — | | | — | | | (2,200.0) | |
| 短期债务变动(到期日≤90天) | 202.2 | | | 57.0 | | | (420.1) | |
| 普通股发行，扣除发行成本 | 154.3 | | | 299.6 | | | 211.4 | |
| | | | | |
| 股本成本、保费和其他与债务有关的成本 | (13.0) | | | (18.2) | | | (246.5) | |
| 非控股权益的贡献 | 21.2 | | | 245.1 | | | 82.2 | |
| 对非控股权益的分配 | (6.0) | | | (0.6) | | | — | |
| 发行权益单位，扣除承销成本 | — | | | 839.9 | | | — | |
| 已支付股息-普通股 | (381.5) | | | (345.2) | | | (321.6) | |
| 已支付股息--优先股 | (55.1) | | | (55.1) | | | (55.1) | |
| 合同责任付款 | (66.1) | | | (40.5) | | | — | |
| 来自(用于)融资活动的净现金流量 | 1,141.3 | | | 956.3 | | | (247.7) | |
| 现金、现金等价物和限制性现金的变动 | (19.5) | | | (30.7) | | | (22.8) | |
| 期初现金、现金等价物和限制性现金 | 94.9 | | | 125.6 | | | 148.4 | |
| 期末现金、现金等价物和限制性现金 | $ | 75.4 | | | $ | 94.9 | | | $ | 125.6 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 对账至资产负债表 | 2022 | | 2021 | | 2020 |
| 现金和现金等价物 | 40.8 | | 84.2 | | 116.5 |
| 受限现金 | 34.6 | | 10.7 | | 9.1 |
| 现金总额、现金等价物和受限现金 | 75.4 | | 94.9 | | 125.6 |
合并财务报表附注是这些报表的组成部分。
目录表
项目8.财务报表和补充数据(续)
NIS来源： INC.
合并股东权益表
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (单位：百万) | 普普通通
库存 | | 优先股(1) | | 财务处
库存 | | 其他内容
已缴费
资本 | | 留存赤字 | | 累计
其他
全面
损失 | | 合并子公司中的非控股权益 | | 总计 |
| 2020年1月1日的余额 | $ | 3.8 | | | $ | 880.0 | | | $ | (99.9) | | | $ | 6,666.2 | | | $ | (1,370.8) | | | $ | (92.6) | | | $ | — | | | $ | 5,986.7 | |
| 综合损失： | | | | | | | | | | | | | | | |
| 净收益(亏损) | — | | | — | | | — | | | — | | | (17.6) | | | — | | | 3.4 | | | (14.2) | |
| 其他综合亏损，税后净额 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (64.1) | | | — | | | (64.1) | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 分红： | | | | | | | | | | | | | | | |
普通股($0.84每股) | — | | | — | | | — | | | — | | | (321.7) | | | — | | | — | | | (321.7) | |
优先股(见附注13) | — | | | — | | | — | | | — | | | (55.1) | | | — | | | — | | | (55.1) | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 非控股权益的贡献 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 82.2 | | | 82.2 | |
| 股票发行： | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 员工购股计划 | — | | | — | | | — | | | 5.7 | | | — | | | — | | | — | | | 5.7 | |
| 长期激励计划 | — | | | — | | | — | | | 8.4 | | | — | | | — | | | — | | | 8.4 | |
| 401(K)和利润分享 | — | | | — | | | — | | | 13.4 | | | — | | | — | | | — | | | 13.4 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 自动柜员机计划 | 0.1 | | | — | | | — | | | 196.4 | | | — | | | — | | | — | | | 196.5 | |
| 2020年12月31日的余额 | $ | 3.9 | | | $ | 880.0 | | | $ | (99.9) | | | $ | 6,890.1 | | | $ | (1,765.2) | | | $ | (156.7) | | | $ | 85.6 | | | $ | 5,837.8 | |
| 综合收入： | | | | | | | | | | | | | | | |
| 净收入 | — | | | — | | | — | | | — | | | 584.9 | | | — | | | 3.9 | | | 588.8 | |
| 其他综合收益，税后净额 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 29.9 | | | — | | | 29.9 | |
| 分红： | | | | | | | | | | | | | | | |
普通股($0.88每股) | — | | | — | | | — | | | — | | | (345.5) | | | — | | | — | | | (345.5) | |
优先股(见附注13) | — | | | — | | | — | | | — | | | (55.1) | | | — | | | — | | | (55.1) | |
| 非控股权益的贡献 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 236.7 | | | 236.7 | |
| 对非控股权益的分配 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (0.6) | | | (0.6) | |
| 股票发行： | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 权益单位 | — | | | 666.5 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 666.5 | |
| 员工购股计划 | — | | | — | | | — | | | 5.0 | | | — | | | — | | | — | | | 5.0 | |
| 长期激励计划 | — | | | — | | | — | | | 11.8 | | | — | | | — | | | — | | | 11.8 | |
| 401(K)和利润分享 | — | | | — | | | — | | | 9.5 | | | — | | | — | | | — | | | 9.5 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 自动柜员机计划 | 0.2 | | | — | | | — | | | 287.9 | | | — | | | — | | | — | | | 288.1 | |
| 截至2021年12月31日的余额 | $ | 4.1 | | | $ | 1,546.5 | | | $ | (99.9) | | | $ | 7,204.3 | | | $ | (1,580.9) | | | $ | (126.8) | | | $ | 325.6 | | | $ | 7,272.9 | |
| 综合收入： | | | | | | | | | | | | | | | |
| 净收益(亏损) | — | | | — | | | — | | | — | | | 804.1 | | | — | | | (12.3) | | | 791.8 | |
| 其他综合收益，税后净额 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 89.7 | | | — | | | 89.7 | |
| 分红： | | | | | | | | | | | | | | | |
普通股($0.94每股) | — | | | — | | | — | | | — | | | (381.7) | | | — | | | — | | | (381.7) | |
优先股(见附注13) | — | | | — | | | — | | | — | | | (55.1) | | | — | | | — | | | (55.1) | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 非控股权益的贡献 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 19.1 | | | 19.1 | |
| 对非控股权益的分配 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (6.0) | | | (6.0) | |
| 股票发行： | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 员工购股计划 | — | | | — | | | — | | | 5.2 | | | — | | | — | | | — | | | 5.2 | |
| 长期激励计划 | — | | | — | | | — | | | 14.3 | | | — | | | — | | | — | | | 14.3 | |
| 401(K)和利润分享 | — | | | — | | | — | | | 9.7 | | | — | | | — | | | — | | | 9.7 | |
| 自动柜员机计划 | 0.1 | | | — | | | — | | | 141.8 | | | — | | | — | | | — | | | 141.9 | |
| 截至2022年12月31日的余额 | $ | 4.2 | | | $ | 1,546.5 | | | $ | (99.9) | | | $ | 7,375.3 | | | $ | (1,213.6) | | | $ | (37.1) | | | $ | 326.4 | | | $ | 7,901.8 | |
(1)A系列、B系列和C系列股票的总清算优先权为$400M, $500M和$863M分别为。更多信息见附注13，“股权”。
合并财务报表附注是这些报表的组成部分。
目录表
项目8.财务报表和补充数据(续)
NIS来源： INC.
合并股东权益表(续)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 择优 | | 普普通通 |
| (单位：千) | 股票 | | 股票 | | 财务处 | | 杰出的 |
| 2020年1月1日的余额 | 440 | | | 386,099 | | | (3,963) | | | 382,136 | |
| 已发出： | | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| 员工购股计划 | — | | | 236 | | | — | | | 236 | |
| 长期激励计划 | — | | | 385 | | | — | | | 385 | |
| 401(K)和利润分享计划 | — | | | 544 | | | — | | | 544 | |
| | | | | | | |
| 自动柜员机计划 | — | | | 8,459 | | | — | | | 8,459 | |
| 2020年12月31日的余额 | 440 | | | 395,723 | | | (3,963) | | | 391,760 | |
| | | | | | | |
| 已发出： | | | | | | | |
| | | | | | | |
| 权益单位 | 863 | | | — | | | — | | | — | |
| 员工购股计划 | — | | | 209 | | | — | | | 209 | |
| 长期激励计划 | — | | | 418 | | | — | | | 418 | |
| 401(K)和利润分享计划 | — | | | 391 | | | — | | | 391 | |
| | | | | | | |
| 自动柜员机计划 | — | | | 12,525 | | | — | | | 12,525 | |
| 截至2021年12月31日的余额 | 1,303 | | | 409,266 | | | (3,963) | | | 405,303 | |
| 已发出： | | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| 员工购股计划 | — | | | 186 | | | — | | | 186 | |
| 长期激励计划 | — | | | 375 | | | — | | | 375 | |
| 401(K)和利润分享计划 | — | | | 337 | | | — | | | 337 | |
| 自动柜员机计划 | — | | | 5,942 | | | — | | | 5,942 | |
| 截至2022年12月31日的余额 | 1,303 | | | 416,106 | | | (3,963) | | | 412,143 | |
合并财务报表附注是这些报表的组成部分。
目录表
NIS来源： INC.
合并财务报表附注
项目8.财务报表和补充数据(续)
1.业务性质和主要会计政策摘要
A. 公司结构和合并原则。我们是一家在特拉华州注册成立的能源控股公司，总部设在印第安纳州的梅里维尔。我们的子公司是完全受监管的天然气和电力公用事业公司，为大约3.7六个州的百万客户。我们几乎所有的营业收入都是通过这些受利率管制的业务产生的。合并财务报表包括我们、我们拥有多数股权的子公司和VIE的账户，在消除所有公司间账户和交易后，我们是这些VIE的主要受益人。
B. 估计的使用。按照公认会计准则编制财务报表要求管理层作出估计和假设，以影响在财务报表日期报告的资产和负债额、或有资产和负债的披露以及报告期内报告的收入和支出。实际结果可能与这些估计不同。
C. 现金、现金等价物和限制性现金。我们认为所有原始到期日为三个月或以下的高流动性投资均为现金等价物。我们将因保证金要求而存入经纪账户的金额报告为受限现金。此外，我们在信托中存入金额，以满足提供各种财产、负债、工人补偿和长期残疾保险的要求，这些资金在综合资产负债表上被归类为限制性现金，并在综合现金流量表上与现金和现金等价物一起披露。
D. 应收账款和未开票收入。综合资产负债表上的应收账款包括已开单金额和未开单金额。未记账应收账款涉及客户从上一个周期的开票日期到该月的最后一天(资产负债表日期)的一部分天然气或电力消费。在估计未开账单收入时，考虑的因素包括历史使用情况、客户费率、天气以及合理和可支持的预测。应收账款每年波动，这在很大程度上取决于天气影响和价格波动。我们在综合资产负债表上的应收账款包括未开单收入减去准备金。坏账准备是我们对现有应收账款中可能出现的信用损失金额的最佳估计。我们根据历史收集经验、当前市场状况以及合理和可支持的预测来确定储量。当预计应收账款不能收回时，账户余额从备抵中扣除。有关与客户相关的应收账款的更多信息，包括与未开单收入相关的金额，请参阅附注3“收入确认”。
E. 债务证券的投资。我们对债务证券的投资按公允价值列账，并被指定为可供出售。这些投资包括在综合资产负债表上的“可供出售的债务证券”内。未实现损益，扣除递延所得税后，计入累计其他全面收益或亏损。在每个报告期内，对这些投资进行定性和定量评估，以确定公允价值低于摊余成本基础是由于信贷损失还是其他因素造成的。与信贷损失有关的减值通过信贷损失准备入账。与信贷损失无关的减值计入其他全面收益，并反映在综合收益(损益表)中。不是于截至2022年、2021年或2020年12月31日止年度录得重大减值费用。有关更多信息，请参阅附注18，“公允价值”。
F. 受利率管制的子公司的会计基础。如厘定的费率旨在收回提供受规管服务的成本，而该等费率很可能会被收取及收取，则受费率管制的附属公司的会计及报告资产及负债与监管机构厘定费率的方式所产生的经济影响一致。受公用事业监管或利率厘定影响的若干开支及信贷通常于收入中反映，于综合资产负债表中递延，并于稍后于收入中确认，因相关金额计入客户差饷并向客户收回或退还予客户。
我们不断评估我们的业务是否在ASC 980和费率法规的范围内。作为分析的一部分，我们评估了我们监管资产的回收可能性。管理层认为，在可预见的未来，我们受监管的子公司将接受监管会计。有关更多信息，请参阅附注9，“管理事项”。
G. 厂房和其他财产及相关折旧和维护。不动产、厂房和设备(主要是公用设施)按成本列报。我们受利率管制的子公司在电力、天然气和公共物业的剩余使用寿命内使用综合比率直线记录折旧，这一点得到了适当的监管机构的批准。
目录表
NIS来源： INC.
合并财务报表附注
项目8.财务报表和补充数据(续)
非公用事业财产包括合营公司拥有的可再生发电资产，而我们是该资产的主要受益人，一般在相关资产的使用年限内按直线折旧。有关折旧费用的其他信息，请参阅附注6，“财产、厂房和设备”。
对于税率管制公司，除组织成本、土地、汽车、办公设备、工具和其他一般财产购买外，AFUDC对所有类别的财产进行资本化。这项津贴适用于支出之日至该项目投入使用之日这段时间内的建筑费用。我们对AFUDC的综合税前税率为3.4% in 2022, 3.3% in 2021 and 2.6% in 2020.
一般来说，我们的子公司按照惯例收取维护和维修费用，包括拆除次要财产的费用，计入已发生的费用。当我们的子公司报废受监管的财产、厂房和设备时，原始成本加上报废成本减去残值，计入累计折旧。然而，当受监管资产可能会大大提前其原来的预期使用年限报废或被放弃时，该资产的成本和相应的累计折旧将被确认为单独的资产。如果资产仍在运作，则按附注6“财产、厂房和设备”所述，将总额归类为“非公用事业和其他”。如果资产不再运营，但仍需收回，则将净额归入综合资产负债表中的“监管资产”。如果我们能够收回全部投资回报，资产的账面价值是根据历史成本计算的。如果我们无法收回全部投资回报，当资产的账面净值超过按递增借款利率贴现的未来收入的现值时，将确认减值损失。
与为内部使用而开发的内部计算机软件相关的外部和内部成本被资本化。这些费用的资本化始于每个项目的初步阶段完成后。一旦安装的软件准备好可供预期使用，这些资本化成本通常在五年内按直线摊销。与作为服务合同的云计算安排相关的外部和内部前期实施费用在综合资产负债表中递延。一旦安装的软件准备好可供其预期使用，此类递延成本将在合同的最低期限加上合同规定的合理续订期限(预计将予以行使)内按直线摊销至“运行和维护”。
H. 商誉和其他无形资产。我们几乎所有的商誉都与2000年11月1日收购哥伦比亚公司时获得的净资产的成本超出公允价值有关。自5月1日起，我们每年测试我们的商誉是否减值，如果事件和情况表明商誉可能受损，我们会更频繁地测试商誉。我们报告单位的公允价值是采用收入和市场方法相结合的方法确定的。有关更多信息，请参阅附注7，“商誉”。
I. 应收帐款转移程序。我们的某些子公司与第三方达成协议，转让某些无追索权的应收账款。这些应收账款的转移作为担保借款入账。整个应收账款总额仍留在2022年12月31日和2021年合并资产负债表上。当金额被证券化时，短期债务计入从参与交易的受让人那里获得的收益金额。有关进一步信息，请参阅附注16，“短期借款”。
J. 汽油成本和燃料调整条款。我们受监管的子公司推迟天然气和燃料采购成本之间的大部分差额以及该等成本在收入中的收回，并根据适用的州批准的关税条款调整此类延期的未来账单。该等递延结余在综合资产负债表上视乎情况记为“监管资产”或“监管负债”。有关更多信息，请参阅附注9，“管理事项”。
K. 库存。后进先出盘存法和加权平均成本法都被用于评估储存中的天然气，这是监管机构对我们所有受监管的子公司批准的。使用后进先出法计算的存货为$43.0百万美元和美元44.9分别为2022年12月31日和2021年12月31日。根据采用后进先出法的天然气平均成本，储存中的天然气的估计重置成本比所述后进先出成本高出$7.7百万在2022年12月31日，比所述的后进先出成本少了$13.62021年12月31日为100万人。由于所有后进先出库存成本都是通过我们受利率管制的子公司从客户那里收取的，因此没有记录任何库存减值。使用加权平均成本法评估的天然气库存为#美元。488.72022年12月31日时为百万美元，282.42021年12月31日为100万人。
经NIPSCO监管机构批准，使用加权平均成本库存方法对电力生产燃料进行估值。
使用加权平均成本盘存法对材料和用品进行估价。
目录表
NIS来源： INC.
合并财务报表附注
项目8.财务报表和补充数据(续)
L. 天然气交换和平衡安排的会计处理。作为其运营和系统外销售计划的一部分，我们的天然气分销运营部门参与了天然气的平衡和交换安排。我们为各自累积的天然气失衡以及根据天然气分销业务交换协议借入或借出的任何天然气库存记录应收款或应付款项。交易所气体的估值基于个人监管权限要求(例如，历史现货汇率、月初现货)。该等应收账款及应付款项于本公司综合资产负债表中记为“汇兑气体应收账款”或“汇兑气体应付款项”(视乎情况而定)。
M. 风险管理活动的会计核算。我们根据ASC 815对我们的衍生品和对冲活动进行会计处理。吾等按公允价值确认所有衍生工具为综合资产负债表上的资产或负债，除非该等合约根据准则的规定获豁免作为正常购买及正常销售。衍生品公允价值变动的会计处理取决于衍生品的预期用途和由此产生的名称。
吾等不会将为任何衍生工具确认的公允价值金额抵销为根据主要净额结算安排与同一交易对手签订的衍生工具收回现金抵押品或退还现金抵押品的权利而确认的公允价值金额。有关更多信息，请参阅附注10，“风险管理活动”。
N. 所得税和投资税抵免。我们记录所得税以确认全额的跨期税收分配。 在资产负债法下，通过对财务报表账面金额与现有资产和负债的计税基础之间的差额适用适用于未来年度的法定税率，为暂时性差异的税务后果拨备递延所得税。与受监管业务有关的投资税项抵免将于相关物业的估计可用年期内递延及摊销，作为所得税开支的减少。
在受监管公司的某些递延所得税可通过未来税率收回或支付的范围内，监管资产和负债已建立。所得税的监管资产主要归因于与财产相关的税收时间差异，过去当监管机构没有将此类税收确认为税率制定过程中的成本时，没有为这些税收提供递延税收。所得税的监管责任主要归因于受监管公司有义务向差饷缴纳人退还以高于当前联邦所得税税率的税率提供的递延所得税。这类与物业有关的款额，以平均差饷假设法或南乔治亚州倒数法计入差饷缴纳人的贷方。与房地产无关的金额将计入与国家公用事业委员会指示一致的差饷缴纳人手中。
根据国内税法和相关的州税务机关，我们和我们的子公司为联邦和某些州的司法管辖区提交综合所得税申报单。我们和我们的子公司是税收分享协议的缔约方。每一方记录的所得税代表了如果一方单独纳税的话所欠的金额。
O. 养老金的重新计量。我们利用第三方精算师对我们的固定福利计划进行精算估值。每年，截至12月31日，我们都会对我们的养老金计划进行重新衡量。我们每季度监测重大事件，如果发现重大事件，我们进行定性和定量评估，以确定由此产生的重新衡量是否会对NiSource财务报表产生重大影响。如果是材料，则执行中期重新测量。我们在2022年第二季度进行了一次这样的中期重新测量。关于更多信息，见附注12，“养恤金和其他离职后福利”。
P. 环境支出。我们应计与环境补救义务相关的成本，包括与资产报废义务相关的支出和搬迁成本，当此类成本很可能发生且金额可以合理估计时，无论支出实际发生在何时。未贴现的未来估计支出是根据目前颁布的法律和法规、现有技术和估计的具体场地成本计算的，其中可以对场地污染的性质和程度、清理工作的程度、替代清理方法的成本和其他变量做出假设。随着进一步信息的发现或情况的变化，责任会进行调整。估计环境支出的应计项目在合并资产负债表中记录为这些负债的短期部分的“其他应计项目”和这些负债的长期部分的“其他非流动负债”。采用监管会计的受利率管制附属公司在综合资产负债表上建立监管资产，以确保未来有可能通过监管程序收回环境补救成本。有关进一步信息，请参阅附注8，“资产退休债务”和附注19，“其他承付款和或有事项”。
目录表
NIS来源： INC.
合并财务报表附注
项目8.财务报表和补充数据(续)
Q. 消费税。作为一些州和地方政府的代理人，我们开具发票并收取州和地方政府对客户征收的某些消费税，并将这些金额记录为应付给适用税收管辖区的负债。这些余额列在综合资产负债表上的“其他应计项目”内。向客户征收的这类税项，主要包括销售税，按净额列报，既不影响收入，也不影响销售成本。我们通过在综合收益(亏损)表上记录预期税项的负债和相应的“其他税项”费用来计入我们有责任缴纳的消费税。
R. 应计保险负债。我们根据每项索赔的最可能价值应计与工人补偿、汽车、财产、一般和就业实践责任相关的保险费。一般来说，索赔价值是由专业的、有执照的损失理算师确定的，他们考虑到索赔的事实、预期的赔偿和法律费用以及各自的州规则。我们至少每季度审查一次索赔，并根据最新信息对应计项目进行调整。
S. VIE和收益分配。我们通过与税务股权合作伙伴的合资企业为我们的可再生能源发电资产提供资金。我们根据ASC 810合并这些合资企业，因为它们是我们持有可变权益的VIE，我们控制着对合资企业的持续运营和经济结果具有重大意义的决策(即，我们是主要受益者)。
该等合营公司须遵守利润分成安排，根据该等安排，合营公司对成员的现金分配及税务优惠的分配是基于成员的相对持股百分比以外的因素。因此，我们利用HLBV法，根据相关合营公司经营协议的清算条款，在资产负债表日向每位合伙人分配收益，并调整期内VIE应归属于我们和非控股税务权益成员的净收入金额。
在每个报告期内，对我们的合并VIE应用HLBV会导致合并合资企业的利润金额与监管费率中包含的金额之间存在差异。如上文“利率管制附属公司会计基础”所述，我们须遵守ASC 980的会计及报告要求。根据该等原则，吾等确认一项监管负债或资产，其金额代表从合营公司赚取的溢利与纳入监管利率以收回吾等于综合合营公司的核准投资之间的时间差额。收入中记录的金额最终将反映在监管费率下允许在项目使用期限内收回投资的金额。与我们的可再生投资相关的监管负债或资产的抵销包括在监管利率中，在综合收益(亏损)表上的“折旧费用”中记录。
2.最近的会计声明
近期发布的会计公告
我们评估了最近发布的会计声明，认为任何声明都不会对我们的合并财务报表或合并财务报表附注产生重大影响。
最近采用的会计公告
2020年3月，美国财务会计准则委员会发布了ASU 2020-04, 参考汇率改革(主题848)：促进参考汇率改革对财务报告的影响2021年1月，财务会计准则委员会发布了 ASU 2021-01, 参考汇率改革(主题848)：范围。这些公告为将GAAP原则应用于合同修改和对冲关系提供了临时的可选权宜之计和例外，以减轻预期的市场从LIBOR和其他银行间同业拆借利率向替代参考利率过渡的财务报告负担。这些公告于2020年3月12日至2022年12月31日发布时生效。2022年12月，FASB发布了ASU 2022-06，参考汇率改革(主题848)：推迟主题848的日落日期，将主题848下的临时会计规则从2022年12月31日延长至2024年12月31日，之后实体将不再被允许适用主题中的减免
848.于2022年第三季度，该公司应用了主题848下的实际权宜之计，允许在从LIBOR过渡到替代参考利率时继续对利率衍生品合约进行现金流对冲会计。这一权宜之计的应用对合并财务报表没有实质性影响。
2021年11月，财务会计准则委员会发布了ASU 2021-10, 政府援助(话题832)：企业实体披露政府援助情况。这一声明要求对与政府的交易进行某些年度披露，这些交易是通过类似于其他会计准则的赠款或捐款会计模式来核算的。本公告适用于自2021年12月15日以后发布的年度财务报表。该公司
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2022年第四季度通过了这一声明。通过这一声明对合并财务报表附注没有影响。
2022年9月，财务会计准则委员会发布了ASU 2022-04,负债-供应商财务计划(主题405-50)-供应商财务计划义务的披露。这一声明要求供应商财务计划中的买方披露足够的信息，使财务报表的用户能够了解该计划的性质、期间的活动、期间的变化以及潜在的规模。这一声明预计将通过要求对供应商财务计划进行新的披露来改进财务报告，从而使财务报表用户能够更好地考虑此类计划对实体营运资本、流动性和现金流的影响。本公告自2022年12月15日以后的财政年度起生效。该公司于2023年1月1日通过了这一公告。截至2022年12月31日，我们没有正在进行的供应商融资计划。
3.收入确认
客户收入。我们几乎所有的收入都是基于关税的。根据ASC 606，我们公用事业服务的接受者符合客户的定义，而运营公司费率代表的是符合合同定义的协议，这产生了可强制执行的权利和义务。我们某些司法管辖区的客户参与了允许每月固定付款的计划，无论使用情况如何。收到的付款超过实际交付的天然气或电力的价值，作为负债记录，并在综合资产负债表的“客户存款和贷方”中列示。当客户使用超过收到的付款时，此帐户中的金额将减少并记录收入。
我们已经确定了我们在基于关税的销售中产生的履约义务：1)商品(天然气或电力，包括发电和发电)和2)交付。这些商品同时出售和/或交付给客户，并通常由客户消费，随着时间的推移，我们的履约义务随着天然气或电力交付给客户而得到满足。由于公用事业客户的任意性，履约义务仅限于迄今请求和收到的服务。一旦完成，我们通常不会保留任何额外的履行义务。
每项履约义务的交易价格一般由各运营公司各自的费率规定。费率包括调整燃料和购买电力成本以及天然气成本波动的账单。收入根据实际成本之间的差额进行调整，但需要进行对账，并以当前费率开具账单。根据或超过该等成本回收机制而收回的收入，将计入综合资产负债表的“监管资产”或“监管负债”，并透过调整税率向客户收回或退还给客户。当我们向客户提供和交付服务时，收入将根据分配给每项履约义务的交易价格确认。分销收入通常被认为是每日或“随意”的合同，因为客户可以随时取消他们的服务(受通知要求的限制)，收入通常代表我们有权向客户开具账单的金额。
除了基于关税的销售外，作为我们运营和系统外销售计划的一部分，我们的天然气分销运营部门还参与天然气的平衡和交换安排。这些类型销售的履约义务包括天然气的运输和储存，可以在某个时间点或一段时间内履行，具体取决于具体的交易。对于那些跨越一段时间的交易，我们记录任何累积天然气失衡的应收或应付，以及根据天然气分销运营交换协议借入或借出的任何天然气库存。
收入分类和对账。我们根据可报告的部门以及客户类别对与客户签订的合同的收入进行分类。
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下表对按客户类别分列的收入、细分收入以及反映在合并损益表上的收入进行了核对：
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截至2022年12月31日的年度(单位：百万) | 燃气配送业务 | | 电力运营 | | 公司和其他(2) | | 总计 |
客户收入(1) | | | | | | | |
| 住宅 | $ | 2,609.7 | | | $ | 592.4 | | | $ | — | | | $ | 3,202.1 | |
| 商业广告 | 939.6 | | | 571.0 | | | — | | | 1,510.6 | |
| 工业 | 220.6 | | | 560.6 | | | — | | | 781.2 | |
| 脱离系统 | 192.9 | | | — | | | — | | | 192.9 | |
| 杂类 | 40.3 | | | 11.5 | | | — | | | 51.8 | |
| 客户总收入 | $ | 4,003.1 | | | $ | 1,735.5 | | | $ | — | | | $ | 5,738.6 | |
| 其他收入 | 4.1 | | | 95.4 | | | 12.5 | | | 112.0 | |
| 总营业收入 | $ | 4,007.2 | | | $ | 1,830.9 | | | $ | 12.5 | | | $ | 5,850.6 | |
(1)客户收入不包括部门间收入。有关部门间收入的讨论，请参阅附注21，“业务部门信息”。
(2)与与出售马萨诸塞州业务有关的过渡服务协议相关的其他收入，截至2022年6月30日基本完成。
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截至2021年12月31日的年度(单位：百万) | 燃气配送业务 | | 电力运营 | | 公司和其他(2) | | 总计 |
客户收入(1) | | | | | | | |
| 住宅 | $ | 2,109.4 | | | $ | 567.9 | | | $ | — | | | $ | 2,677.3 | |
| 商业广告 | 722.4 | | | 534.9 | | | — | | | 1,257.3 | |
| 工业 | 195.7 | | | 493.4 | | | — | | | 689.1 | |
| 脱离系统 | 71.3 | | | — | | | — | | | 71.3 | |
| 杂类 | 27.3 | | | 8.2 | | | 0.8 | | | 36.3 | |
| 客户总收入 | $ | 3,126.1 | | | $ | 1,604.4 | | | $ | 0.8 | | | $ | 4,731.3 | |
| 其他收入 | 45.1 | | | 91.9 | | | 31.3 | | | 168.3 | |
| 总营业收入 | $ | 3,171.2 | | | $ | 1,696.3 | | | $ | 32.1 | | | $ | 4,899.6 | |
(1)客户收入不包括部门间收入。有关部门间收入的讨论，请参阅附注21，“业务部门信息”。
(2)与与出售马萨诸塞州业务有关的过渡服务协议有关的其他收入。
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截至2020年12月31日的年度(单位：百万) | 燃气配送业务 | | 电力运营 | | 公司和其他(2) | | 总计 |
客户收入(1) | | | | | | | |
| 住宅 | $ | 2,075.0 | | | $ | 527.8 | | | $ | — | | | $ | 2,602.8 | |
| 商业广告 | 670.5 | | | 480.3 | | | — | | | 1,150.8 | |
| 工业 | 212.8 | | | 412.1 | | | — | | | 624.9 | |
| 脱离系统 | 41.0 | | | — | | | — | | | 41.0 | |
| 杂类 | 32.7 | | | 20.2 | | | 0.8 | | | 53.7 | |
| 客户总收入 | $ | 3,032.0 | | | $ | 1,440.4 | | | $ | 0.8 | | | $ | 4,473.2 | |
| 其他收入 | 96.1 | | | 95.5 | | | 16.9 | | | 208.5 | |
| 总营业收入 | $ | 3,128.1 | | | $ | 1,535.9 | | | $ | 17.7 | | | $ | 4,681.7 | |
(1)客户收入不包括部门间收入。有关部门间收入的讨论，请参阅附注21，“业务部门信息”。
(2)与与出售马萨诸塞州业务有关的过渡服务协议有关的其他收入。
其他收入。在美国普遍接受的会计原则允许的情况下，受监管的公用事业公司有能力赚取不在ASC 606范围内的某些类型的收入。这些收入主要是通过替代收入计划获得的收入。替代收入计划代表监管机构批准的机制，允许调整某些已批准计划的账单和收入。我们维护着各种这样的计划，包括
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需求侧管理计划，收回与实施能效计划相关的成本，以及正常化计划，根据天气或其他外部因素的影响调整收入。此外，我们在未来的测试期内维持某些计划，这些计划的运作类似于FERC公式费率计划，并允许收回更换老化基础设施所产生的成本。当确认替代收入的标准已经满足时，我们建立监管资产，并在合并收益(亏损)报表中将替代收入项目的收入作为“其他收入”列报。当以前在另一种收入会计准则下确认的金额被记账时，我们减少监管资产并记录客户应收账款。
客户应收账款。我们综合资产负债表上的应收账款包括已开票和未开票的金额，以及与客户收入无关的某些金额。未记账应收账款涉及客户自上一个周期开单之日起至当月最后一天(资产负债表日)的部分燃气或电力消耗量。在估计未开单收入时，考虑的因素包括历史使用情况、客户费率和天气。我们的很大一部分业务受到销售季节性波动的影响。在采暖季节，主要是从11月到3月，天然气销售的收入和应收账款比其他月份更重要。截至2022年12月31日止年度的客户应收账款期初及期初余额见下表。在此期间，我们没有重大的合同资产或负债。此外，我们没有为获得或履行合同而产生任何重大成本。
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| (单位：百万) | 客户应收账款，开票(减去准备金) | | 客户应收账款，未开单(减去准备金) | |
| 截至2021年12月31日的余额 | $ | 459.6 | | | $ | 337.0 | | |
| 截至2022年12月31日的余额 | 560.5 | | | 453.0 | | |
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公用事业收入按月按周期向客户计费。我们预计，基本上所有客户应收账款将在客户开具账单后收取，因为这些收入主要包括定期的、基于费率的服务和使用账单。我们维持常见的公用事业信用风险缓解做法，包括收取保证金和积极追回逾期金额。我们受监管的业务还利用某些监管机制，促进在基于关税的税率范围内收回坏账成本，这提供了进一步的可收回性证据。我们有权从客户那里获得的对价基本上都可能在履行履约义务后收取。
信贷损失准备。为了评估预期的信用损失，根据类似的风险特征，如客户类型、地理位置、付款条件和相关的宏观经济风险，将客户应收账款汇集在一起。预期信贷损失是使用一个模型建立的，该模型考虑了历史收集经验、当前信息以及合理和可支持的预测。我们的信用模型使用内部和外部输入，包括但不限于能源消耗趋势、收入预测、实际冲销数据、恢复数据、停产、客户拖欠、最终账单数据和通货膨胀。我们不断评估与评估当前和未来应收账款的可收回性相关的现有信息。我们定期或根据事实和情况的变化评估特定客户的信誉。当我们意识到某个特定的商业或工业客户无力付款时，我们会为相关金额记录一笔预期的信用损失准备金。我们还监测其他可能影响我们总体预期信贷损失的情况，包括但不限于服务地区总人口的信誉、影响行业的不利条件以及当前的经济状况。
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在每个报告期，我们将预期的信贷损失计入信贷损失准备账户。当被认为无法收回时，客户账户将被注销。下表列出了截至2022年12月31日和2021年12月31日我们的信贷损失准备的前滚：
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| (单位：百万) | 燃气配送业务 | | 电力运营 | | 公司和其他 | | 总计 |
截至2022年1月1日的余额 | $ | 18.9 | | | $ | 3.8 | | | $ | 0.8 | | | $ | 23.5 | |
| 本期准备金 | 29.1 | | | 6.9 | | | — | | | 36.0 | |
| 记入津贴的冲销 | (52.1) | | | (5.3) | | | — | | | (57.4) | |
| 追讨以前撇账的款额 | 21.3 | | | 0.5 | | | — | | | 21.8 | |
截至2022年12月31日的余额 | $ | 17.2 | | | $ | 5.9 | | | $ | 0.8 | | | $ | 23.9 | |
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| (单位：百万) | 燃气配送业务 | | 电力运营 | | 公司和其他 | | 总计 |
截至2021年1月1日的余额 | $ | 41.8 | | | $ | 9.7 | | | $ | 0.8 | | | $ | 52.3 | |
| 本期准备金 | 5.8 | | | 1.4 | | | — | | | 7.2 | |
| 记入津贴的冲销 | (46.7) | | | (7.7) | | | — | | | (54.4) | |
| 追讨以前撇账的款额 | 18.0 | | | 0.4 | | | — | | | 18.4 | |
截至2021年12月31日的余额 | $ | 18.9 | | | $ | 3.8 | | | $ | 0.8 | | | $ | 23.5 | |
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与新冠肺炎疫情相关的是，某些州监管委员会实施了监管暂停，影响了我们推行标准信用风险缓解做法的能力。在发布这些暂缓令后，我们的某些受监管业务已被授权确认坏账成本高于目前利率水平的监管资产。在资产负债表日，除了评估上文讨论的信贷损失准备外，我们还考虑了政府新冠肺炎救助计划下的福利、失业救济金计划的影响，以及为受疫情影响或正在经历困难的客户提供的灵活的付款计划，这可能有助于缓解客户账户拖欠增加的可能性。我们还考虑了我们已经实施的能源援助项目的按时账单支付促销和强大的客户营销战略。基于这一评估，我们得出的结论是，截至2022年12月31日的信贷损失准备金充分反映了应收账款的收款风险和可变现净值。关于监管暂停和监管资产的更多信息，见附注9，“监管事项”。
4.可变权益实体
VIE是一种实体，其中的控股权是通过多数表决权权益以外的方式确定的。有关我们对VIE的会计政策的信息，请参阅附注1，“经营的性质和重要会计政策摘要--S.VIE和收益分配”。
NIPSCO拥有并运营两个风能设施，Rosewater和印第安纳十字路口Wind，这两个设施拥有102兆瓦和302铭牌容量分别为兆瓦。NIPSCO还拥有一家太阳能设施，预计将于2023年投入使用，印第安纳十字路口太阳能公司200铭牌容量为兆瓦。我们控制着对这些实体的持续运营和经济结果具有重要意义的决策。因此，我们得出结论，我们是主要受益者，并合并了所有三个实体。
合资公司的成员分别是NIPSCO(管理成员)和税务股权合伙人。收益、税务属性和现金流按不同类别和合伙期限内的不同百分比分配给NIPSCO和税务股权合作伙伴。NIPSCO和每个税务股权合作伙伴提供了现金，NIPSCO还承担了代表剩余经济利益的对风能设施开发商的义务。就联邦所得税而言，风能设施的开发商不是合资企业的合作伙伴，也不会从每个合资企业的收益、税收属性或现金流中获得任何份额。一旦税务权益合伙人赚取其协定回报率，而我们已达到商定的合约日，NIPSCO有权按公平市价向税务权益合伙人购买各自合营公司的剩余权益。NIPSCO有义务通过PPA以既定的市场价格购买，100占合资企业发电量的%。
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下表显示了在所列期间内已支付的捐款总额和产生的债务：
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| (单位：百万) | 2022年12月31日 | | 2021年12月31日 | | 2020年12月31日 |
| NIPSCO现金捐助 | $ | 151.8 | | | $ | 2.8 | | | $ | 0.7 | |
| 税务股权合作伙伴现金贡献 | 21.2 | | | 245.1 | | | 86.1 | |
NIPSCO对开发商的义务(1) | — | | | 277.5 | | | 69.7 | |
| 捐款总额 | $ | 173.0 | | | $ | 525.4 | | | $ | 156.5 | |
(1)综合资产负债表中“对可再生发电资产开发商的债务”中的未偿还金额。
年内，我们没有提供任何以前合同上没有要求的财务或其他支持，我们预计未来也不会提供此类支持。
我们的综合资产负债表包括以下与VIE相关的资产和负债。
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| (单位：百万) | 十二月三十一日，
2022 | | 十二月三十一日，
2021 |
| 净财产、厂房和设备 | $ | 978.5 | | | $ | 695.9 | |
| 流动资产 | 25.7 | | | 14.3 | |
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总资产(1) | 1,004.2 | | | 710.2 | |
| 流动负债 | 128.2 | | | 10.0 | |
| 资产报废债务 | 30.6 | | | 20.5 | |
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| 总负债 | $ | 158.8 | | | $ | 30.5 | |
(1)每个VIE的资产代表合并VIE的资产，这些资产只能用于清偿各自合并VIE的债务。VIE债务的债权人对主要受益人的一般信贷没有追索权。
5.每股收益
基本每股收益和稀释后每股收益的计算是根据期内普通股和潜在普通股的加权平均数计算的。就厘定摊薄每股收益而言，权益单位内包括的购买合约相关股份已计入根据美国公认会计原则采用IF转换法计算截至2022年12月31日及2021年12月31日止年度的潜在已发行普通股。这种方法假定在报告期开始时换算，或在发行时换算(如果较晚的话)。对于购买合同，我们普通股在每个报告期结束时可以发行的股票数量将反映在我们稀释后每股收益计算的分母中。如果股价跌破最初的参考价$24.51根据反稀释调整，用于计算稀释每股收益的普通股数量将是附注13“股权”中描述的每份合同的最大股票数量。相反，如果股价高于最初的参考价$24.51，受反稀释调整的影响，计算稀释后每股收益时将使用不同数量的普通股。分子调整反映在计算与采购合同相关的2022年和2021年发生的利息支出的稀释每股收益(扣除税后)。
我们在2022年1月1日采用了ASU 2020-06，这导致我们的股权部门进一步摊薄，要求我们根据期间的平均股价承担购买合同剩余余额的股份结算。
包括在股本单位内的C系列强制性可转换优先股的相关股份可或有兑换，因为如附注13“股本”所述，转换取决于成功的再营销。换股与市价触发因素无关的或有可换股股份将不计入稀释每股收益的计算，直至根据IF-CONVERTED方法解决或有事项为止。截至2022年和2021年12月31日，或有事项尚未解决，因此在计算截至2022年和2021年12月31日的年度的稀释每股收益时，没有股份反映在分母中。
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稀释每股收益还包括各种长期激励性补偿计划和未结自动取款机远期协议在库存量法下影响将是摊薄的期间的递增影响。有关我们的自动柜员机远期协议的更多信息，请参阅附注13“股权”。
于截至2020年12月31日止年度，我们于期内的综合收益表(亏损)录得净亏损，任何潜在摊薄股份将对每股收益产生反摊薄影响。下表列出了我们的基本每股收益和稀释每股收益的计算方法：
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截至十二月三十一日止的年度：(单位：百万，每股除外) | 2022 | | 2021 | | 2020 |
| 分子： | | | | | |
| 普通股股东可获得的净收益(亏损)-基本 | $ | 749.0 | | | $ | 529.8 | | | $ | (72.7) | |
| 股权单位的稀释效应 | 2.0 | | | 1.6 | | | — | |
| 普通股股东可获得的净收益(亏损)-摊薄 | $ | 751.0 | | | $ | 531.4 | | | $ | (72.7) | |
| 分母： | | | | | |
| 平均已发行普通股-基本 | 407.1 | | | 393.6 | | | 384.3 | |
| 稀释性潜在普通股： | | | | | |
| 股权单位购入合同 | 30.2 | | | 22.0 | | | — | |
| 股权单位购进合同付款余额 | 3.2 | | | — | | | — | |
| 根据员工股票计划或有发行的股票 | 0.9 | | | 0.8 | | | — | |
| 受员工股票计划限制的股票 | 0.5 | | | 0.3 | | | — | |
| 自动柜员机远期协议 | 0.8 | | | 0.6 | | | — | |
| 平均普通股-稀释后 | 442.7 | | | 417.3 | | | 384.3 | |
| 普通股每股收益： | | | | | |
| 基本信息 | $ | 1.84 | | | $ | 1.35 | | | $ | (0.19) | |
| 稀释 | $ | 1.70 | | | $ | 1.27 | | | $ | (0.19) | |
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6.物业、厂房及设备
我们在综合资产负债表上的财产、厂房和设备分类如下：
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12月31日，(单位：百万) | 2022 | | 2021 |
| 物业、厂房及设备 | | | |
燃气分配公用事业(1) | $ | 16,576.4 | | | $ | 15,240.6 | |
电力公司(1) | 7,162.4 | | | 6,754.9 | |
| 公司 | 271.7 | | | 217.8 | |
| 在建工程 | 1,398.2 | | | 808.0 | |
可再生能源发电资产(2) | 702.2 | | | 702.4 | |
| 非公用事业和其他 | 1,440.4 | | | 1,447.6 | |
| 财产、厂房和设备合计 | $ | 27,551.3 | | | $ | 25,171.3 | |
| 累计折旧和摊销 | | | |
燃气分配公用事业(1) | $ | (3,678.1) | | | $ | (3,490.2) | |
电力公司(1) | (2,557.4) | | | (2,433.1) | |
| 公司 | (160.0) | | | (132.2) | |
可再生能源发电资产(2) | (29.7) | | | (6.5) | |
| 非公用事业和其他 | (1,283.5) | | | (1,227.5) | |
| 累计折旧和摊销总额 | $ | (7,708.7) | | | $ | (7,289.5) | |
| 净财产、厂房和设备 | $ | 19,842.6 | | | $ | 17,881.8 | |
(1)NIPSCO的公用设施以及相关的累计折旧和摊销在燃气分配设施和电力设施物业、厂房和设备之间进行分配。
(2)我们的可再生能源发电资产是我们电力部门的一部分，代表非公用事业资产，由NIPSCO和不相关的税务股权合作伙伴之间的合资企业拥有和运营，并在30年内直线折旧。有关更多信息，请参阅附注4，“可变利益实体”。
2021年10月1日，NIPSCO退役了R.M.Schahfer发电站第14和15号机组。退役机组的账面净值从“净资产、厂房和设备”重新分类为当前和长期的“监管资产”。RM.Schahfer发电站14号和15号燃煤机组以及其他相关电厂退役的账面净值估计约为#美元600.0百万美元。有关追回与退役发电站有关的监管资产的更多细节，见附注9，“监管事项”。
公用事业厂的加权平均折旧准备金在2022年、2022年、2021年和2020年终了期间的加权平均折旧准备金占原始成本的百分比如下：
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| 2022 | | 2021 | | 2020 |
| 电力运营 | 3.1 | % | | 3.4 | % | | 3.4 | % |
| 燃气配送业务 | 2.3 | % | | 2.2 | % | | 2.3 | % |
我们确认折旧费用为#美元。685.0百万，$672.1百万美元和美元655.6截至2022年、2021年和2020年的年度分别为100万美元。2022年和2021年的折旧费用金额包括$11.0百万美元和美元5.3由于监管机构递延与我们合资企业相关的收入(亏损)，增加了100万美元，这不包括在当前费率中。更多细节见附注9，“监管事项”。
摊销内部部署软件成本。我们摊销了$53.1百万，$49.4百万美元和美元56.72022年、2021年和2020年分别有100万美元与记录为无形资产的软件有关。我们的未摊销软件余额为$190.1百万美元和美元181.8分别为2022年12月31日和2021年12月31日。
云计算成本的摊销。我们摊销了$11.1百万，$10.0百万美元和美元3.42022年、2021年和2020年分别为百万元，与云计算相关的成本归结为“运维”费用。我们的未摊销云计算余额为$45.7百万美元和美元42.4分别为2022年12月31日和2021年12月31日。
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7.商誉
我们几乎所有的商誉都与2000年11月1日收购哥伦比亚公司时获得的净资产的成本超出公允价值有关。我们的商誉余额是$1,485.9截至2022年12月31日和2021年12月31日。我们所有的商誉都已分配给我们的天然气分销业务部门。
就我们截至2022年5月1日进行的年度商誉减值分析而言，我们完成了定性的“第0步”评估，并确定报告单位的估计公允价值极有可能大幅超过我们报告单位的相关账面价值。在这项测试中，我们评估了各种假设、事件和情况，这些假设、事件和情况可能会影响报告单位的估计公允价值，与2020年5月1日进行的基准“第一步”公允价值计量相比。
8.资产报废义务
我们已确认与各种法律义务相关的资产报废义务，包括拆除和处置位于我们的许多设施(包括我们的合资企业设施)内的某些建筑材料的成本、报废管道的某些成本、某些地下储罐的拆除成本、某些已知含有多氯联苯污染的管道的拆除、某些场地(包括灰池、固体废物管理单元和垃圾填埋场)的关闭成本，以及一些其他象征性的资产报废义务。我们也有义务使我们位于印第安纳州的两个水电设施退役。这些水电设施的寿命不确定，因此，没有记录资产报废债务。
下表列出了2022年和2021年资产报废债务负债的变化情况：
| | | | | | | | | | | |
| (单位：百万) | 2022 | | 2021 |
| 期初余额 | $ | 512.4 | | | $ | 495.6 | |
| 作为监管资产/负债记录的增值 | 17.1 | | | 16.0 | |
| 加法 | 9.5 | | | 23.2 | |
| 聚落 | (22.3) | | | (11.2) | |
| 估计现金流变动 | (3.2) | | | (11.2) | |
| | | |
| 期末余额 | $ | 513.5 | | | $ | 512.4 | |
已计入并将继续计入折旧率并计入受汇率管制附属公司客户税率的若干非法定撤除成本，在综合资产负债表上分类为“监管负债”。
9. 监管事项
监管资产和负债
我们遵循ASC主题980的会计和报告要求，其中规定，当确定的费率旨在收回提供受监管服务的成本时，受监管实体应按照监管费率制定程序的经济影响对资产和负债进行核算和报告，并且很可能会向客户收取和收取此类费率。受公用事业监管或利率厘定影响的若干开支及信贷通常于收入或开支中反映，于资产负债表中递延，并于损益表中确认，因为相关金额已计入客户差饷，并向客户收回或退还。我们在每个时期评估我们所有监管资产被收回的可能性。
目录表
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合并财务报表附注
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监管资产包括以下项目：
| | | | | | | | | | | |
12月31日，(单位：百万) | 2022 | | 2021 |
| 监管资产 | | | |
未确认的养老金和其他退休后福利费用(见附注12) | $ | 607.5 | | | $ | 512.1 | |
递延退休金和其他退休后福利费用(见附注12) | 72.2 | | | 74.8 | |
环境成本(见附注19-E) | 41.4 | | | 45.8 | |
所得税会计的监管影响(见附注1-N。及附注11) | 158.0 | | | 194.8 | |
未充分回收的汽油和燃料成本(见附注1-J) | 85.5 | | | 73.6 | |
| 折旧 | 191.3 | | | 177.5 | |
| | | |
| 在职后搬运费 | 251.5 | | | 237.9 | |
| | | |
| | | |
| | | |
| 安全活动成本 | 200.7 | | | 171.9 | |
| 需求侧管理计划 | 37.5 | | | 39.2 | |
| 退役燃煤发电站 | 744.0 | | | 803.9 | |
大宗商品价格风险项目的损失(见附注10) | 10.0 | | | 9.6 | |
| 递延财产税 | 68.5 | | | 65.1 | |
可再生能源投资(见附注1-S。及附注4) | 37.7 | | | 18.5 | |
| 其他 | 75.0 | | | 67.5 | |
| 监管资产总额 | $ | 2,580.8 | | | $ | 2,492.2 | |
| 减：当前部分 | 233.2 | | | 206.2 | |
| 非流动监管资产总额 | $ | 2,347.6 | | | $ | 2,286.0 | |
监管责任包括以下项目：
| | | | | | | | | | | |
12月31日，(单位：百万) | 2022 | | 2021 |
| 监管责任 | | | |
超额回收的汽油和燃料成本(见附注1-J) | $ | 20.6 | | | $ | 5.4 | |
拆卸费用(见附注8) | 675.9 | | | 749.5 | |
所得税会计的监管影响(见附注1-N。及附注11) | 996.3 | | | 1,040.8 | |
递延退休金和其他退休后福利费用(见附注12) | 66.8 | | | 75.9 | |
大宗商品价格风险计划的收益(见附注10) | 90.0 | | | 34.2 | |
| 客户援助计划 | 32.9 | | | 13.2 | |
| 差饷退款 | 51.4 | | | 8.2 | |
| 其他 | 78.7 | | | 52.8 | |
| 监管负债总额 | $ | 2,012.6 | | | $ | 1,980.0 | |
| 减：当前部分 | 236.8 | | | 137.4 | |
| 非流动监管负债总额 | $ | 1,775.8 | | | $ | 1,842.6 | |
监管资产，包括未充分回收的天然气和燃料成本以及折旧，约为#美元1,324.7百万美元和美元1,207.0截至2022年12月31日和2021年12月31日，分别有100万美元没有获得投资回报。这些成本可在剩余寿命内收回，最长的寿命是50好几年了。
资产：
未确认的养老金和其他退休后福利成本。指期内产生但某些附属公司并非立即确认为最终将透过基本利率收回的定期福利净成本的递延其他全面收益或亏损、精算损益及先前服务成本或信贷。
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递延养老金和其他退休后福利成本。主要涉及若干附属公司因监管命令而入账的界定福利计划开支与按一般公认会计原则入账的相应开支之间的差额。其中大部分是由俄亥俄州的哥伦比亚大学推动的。2023年1月26日，PUCO在哥伦比亚批准了俄亥俄州税率案的联合规定。在规定中，哥伦比亚同意放弃继续其养老金和OPEB预期推迟，从2021年3月31日。截至2021年3月31日的递延金额将计入基本利率。
环境成本。 包括与天然气厂场地、处置场地或材料可能迁移到的其他场地相关的某些可收回成本，这些成本的收回将在我们某些子公司的未来基本费率、计费附加条件或跟踪机制中解决。
所得税会计的监管效果。表示在费率制定过程中递延和欠收的递延税款。
未充分回收的汽油和燃料成本。代表天然气和燃料成本与此类成本在收入中的回收之间的差额，并用于根据适用的州批准的关税条款调整此类延期的未来账单。这些费用的回收是通过跟踪机制实现的。
折旧。表示在公认会计原则基础上发生的折旧费用与监管命令规定的折旧费用之间的差额。这一平衡的大部分是由俄亥俄州哥伦比亚大学的IRP和CEP延期推动的，然而，从2023年3月开始，这些成本的大部分将以基本费率计算。
在职后随身携带费用。指因某些已投入服务但尚未计入客户利率的资产而产生的递延债务账面费用。这一平衡的大部分是由俄亥俄州哥伦比亚大学的IRP和CEP延期推动的，然而，从2023年3月开始，这些成本的大部分将以基本费率计算。
安全活动成本。代表我们的某些子公司在符合PHMSA规定的合格安全计划中产生的成本与按费率收回的成本之间的差额。这种平衡的大部分是由俄亥俄州的哥伦比亚银行推动的，该银行将于2023年3月通过基本利率开始复苏。
DSM程序。表示与燃气分配运营和电力运营部门的能效和节能计划相关的成本。通过跟踪机制收回成本。
退役燃煤发电站。代表2018年退役的Bailly发电站7号和8号机组的账面净值，以及2021年退役的R.M.Schahfer发电站14号和15号机组的账面净值。这些金额目前正在按与客户费率中包含的比率一致的比率摊销。2019年12月的NIPSCO电价案例订单允许在2032年底之前收回电站的账面净值，并对退役单位实施收入抵免。该抵免是根据第14号和第15号机组退休时的账面净值与上一次进行的基本利率案件之间的差额计算的。当确定新的基本利率时，抵免将被重置。详情见附注6，“财产、厂房和设备”。
大宗商品价格风险项目的亏损。代表与我们子公司的某些商品价格风险计划相关的未实现亏损。这些计划有助于防止商品价格的波动，这些金额是通过将这些金额纳入客户费率而从客户那里收取的。
递延财产税。代表俄亥俄州哥伦比亚特区税率制定过程中的延期和征收不足的财产税，由IRP和CEP延期推动，然而，从2023年3月开始，这些成本中的大部分将以基本税率计算。
可再生能源投资。代表监管机构递延若干金额，代表从合营公司赚取的利润与纳入监管利率的金额之间的时间差，以收回吾等于综合合营公司的批准投资。这些金额将通过与其相关的可再生发电资产的使用年限内的基本费率收取。有关更多信息，请参阅附注1，“业务性质和重要会计政策摘要--S.VIE和收益分配”。可再生能源的形成和开发商成本也包括在这项监管资产中。
负债：
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过度回收的汽油和燃料成本。代表天然气和燃料成本与这类成本在收入中的回收之间的差额，是根据适用的州批准的关税规定调整未来此类退款账单的基础。这些收入的退款是通过跟踪机制实现的。
搬家的费用。表示通过折旧率为未来发生的费用收取的公用事业资产的预期拆迁成本。
所得税会计的监管效果。代表以高于当前法定税率的税率收取的递延税款欠客户的金额，以及与加快欠客户的减税相关的负债。余额包括2017年12月实施TCJA时记录的超额递延税款，扣除截至2022年的摊销金额。
递延养老金和其他退休后福利成本。主要指超过某些附属公司递延的退休后福利开支的现金供款。
大宗商品价格风险计划的收益。代表与我们子公司的某些大宗商品价格风险计划相关的未实现收益。这些计划有助于防范大宗商品价格的波动，并通过将这些金额计入客户费率来转嫁给客户。
客户援助计划。表示符合条件的客户帮助计划成本与将退还给客户的收款之间的差额。
差饷退款。代表公司收到的欠客户并将被汇出的供应商退款。
NIPSCO会计估计的变更
作为2022年3月2日提交的NIPSCO天然气结算和规定协议的一部分，NIPSCO Gas同意改变其折旧率计算的折旧方法，以减少折旧费用以及随后的收入和现金流。2022年7月27日收到批准费率案的命令，费率自2022年9月1日起生效。NIPSCO在其悬而未决的电力基本费率案中提出了类似的折旧方法改变。
俄亥俄州哥伦比亚大学监管申报更新
2022年4月6日星期三，PUCO工作人员在哥伦比亚发布了2021年6月21日提交的俄亥俄州基本费率案件的工作人员报告，该报告是与替代费率计划的申请、某些延期授权的批准以及对某些乘客的最新情况一起提交的。俄亥俄州哥伦比亚大学的申请要求净加息，接近21.3% or $221.4每年增加百万美元的收入。2022年10月31日，俄亥俄州哥伦比亚大学与某些方面共同提出了和解基本利率案的规定和建议。联合规定和建议包括将税率提高7.97%, or $68.2其中包括对工厂资产、养老金支出、环境补救费用以及其他运营和维护费用的调整。联合规定和建议还提议将俄亥俄州哥伦比亚大学的资本投资附加条款IRP和CEP的投资期限延长至2026日历年。俄亥俄州的哥伦比亚在第四季度记录了联合规定的实质性影响。2023年1月26日，PUCO批准了联合规定和建议。
与可再生能源投资相关的监管延期
与我们的可再生投资相关的监管负债或资产的抵销包括在监管利率中，在综合全面收益(亏损)表上的“折旧费用”中记录。有关更多信息，请参阅附注4“可变利益实体”和附注6“财产、厂房和设备”。
FAC调整
根据IURC于2022年6月15日的命令，NIPSCO必须向客户退还$8.0上百万多收的燃油成本。剩余的退款记为综合资产负债表的监管负债，预计将于2023年退还。
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新冠肺炎监管备案文件
作为对新冠肺炎的回应，我们收到了我们运营所在州监管委员会的批准或指示。下表描述了这些批准或指令的持续影响：
| | | | | | | | | | | |
| 管辖权 | 截至2022年12月31日的监管资产余额 (单位：百万) | 截至2021年12月31日的监管资产余额 (单位：百万) | 新冠肺炎递延成本 |
| 俄亥俄州哥伦比亚大学 | $ | — | | $ | 2.1 | | 增量运维费用 |
| 尼普斯科 | $ | 2.1 | | $ | 2.2 | | 增量坏账支出和落实新冠肺炎相关订单要求的成本 |
| 宾夕法尼亚州哥伦比亚大学 | $ | 2.8 | | $ | 5.2 | | 2020年3月13日至2021年12月29日期间发生的增量坏账支出，高于当前利率水平 |
| 弗吉尼亚州的哥伦比亚 | $ | 1.9 | | $ | 1.5 | | 增量已发生成本，包括增量坏账费用 |
| 马里兰州哥伦比亚大学 | $ | 1.3 | | $ | 0.9 | | 为确保客户在马里兰州紧急状态期间获得基本的公用事业服务而产生的增量成本(包括增量坏账费用)。这种增加的成本必须被与大流行有关的任何收益所抵消 |
| |
2023年1月26日，PUCO在哥伦比亚批准了俄亥俄州税率案的联合规定。作为这一规定的一部分，哥伦比亚同意放弃收回其递延的新冠肺炎成本。
宾夕法尼亚州临市局从2021年4月1日起解除了之前因未支付水电费而暂停服务的大流行相关禁令。在注册会计师最近的利率案例订单中，新冠肺炎延期付款总额进行了更新，剩余余额在四年内摊销。
对于弗吉尼亚州的哥伦比亚来说，非住宅断电的暂停于2020年10月6日结束，住宅断电和滞纳金的暂停于2021年8月30日结束。
关于马里兰州救济法和马里兰州PSC于2021年6月15日发布的命令，马里兰州哥伦比亚收到了大约$0.82021年8月，向客户账户提供了数百万美元的援助。马里兰州哥伦比亚大学最近的费率案例订单包括运营和维护费用的持续摊销。2023年4月1日之后，所有暂停接收的禁令将被取消，并将恢复正常的收集程序。
除非上文另有说明，否则所有其他与大流行有关的监管行动都已失效或被取消。
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10.风险管理活动
我们面临着与我们正在进行的业务运营相关的某些风险，即商品价格风险和利率风险。我们认识到，谨慎和有选择地使用衍生品可能有助于降低我们的债务资本成本，管理利率敞口，并限制天然气价格的波动。
我们衍生品的风险管理资产和负债列于综合资产负债表，如下所示：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022年12月31日 | | 2021年12月31日 |
| (单位：百万) | 资产 | | 负债 | | 资产 | | 负债 |
当前(1) | | | | | | | |
| 指定为对冲工具的衍生工具 | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 136.4 | |
| 未被指定为对冲工具的衍生工具 | 18.8 | | 1.1 | | 10.6 | | 0.4 |
| 总计 | $ | 18.8 | | | $ | 1.1 | | | $ | 10.6 | | | $ | 136.8 | |
非电流(2) | | | | | | | |
| 指定为对冲工具的衍生工具 | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | |
| 未被指定为对冲工具的衍生工具 | 66.0 | | 1.9 | | 13.8 | | 7.4 |
| 总计 | $ | 66.0 | | | $ | 1.9 | | | $ | 13.8 | | | $ | 7.4 | |
(1)在综合资产负债表中分别在“预付款及其他”和“其他应计项目”中列报。
(2)分别在综合资产负债表的“递延费用及其他”和“其他非流动负债”中列示。
我们的衍生工具是 受制于可强制执行的总净额结算安排或类似协议。截至2022年12月31日，没有收到或张贴与我们的未偿还衍生品头寸相关的抵押品。如果上述总资产和负债头寸是扣除交易对手的欠款或应收款后列报的，我们将报告净资产头寸为#美元。81.8百万美元和美元16.6分别为2022年12月31日和2021年12月31日。
未被指定为对冲工具的衍生工具
C商品价格风险管理。我们和我们的公用事业客户一起，面临着与天然气购买相关的现金流的变化和天然气价格的波动。我们购买天然气用于销售和交付给我们的零售、商业和工业客户，对于大多数客户来说，天然气市场价格的变化在他们的价格中传递。我们的一些公用事业子公司提供由各自公用事业公司承担天然气市场价格变化的计划。我们大宗商品价格风险计划的目标是通过使用期货、期权、远期或其他衍生品合约的组合对各种天然气成本组成部分进行经济对冲，为我们或代表我们的客户缓解与天然气购买或销售相关的天然气成本波动。截至2022年和2021年12月31日，我们有99.0MMDth和124.5与我们的天然气套期保值相关的未偿还净能源衍生品交易量分别为MMDth。
NIPSCO已获得IURC批准，可以使用长期远期购买工具为其天然气客户锁定固定价格，并仅限于20占NIPSCO年平均GCA采购量的百分比。截至2022年12月31日，这些文书的剩余条款范围为一至五年.
这些衍生品合约的所有损益均作为监管负债或资产递延，并通过NIPSCO的季度GCA机制汇给客户或从客户那里收取。这些工具并未被指定为对冲工具。有关更多信息，请参阅附注9，“管理事项”。
指定为对冲工具的衍生工具
利率风险管理。截至2022年12月31日，我们没有未偿还的远期利率互换。
2022年6月7日，我们敲定了一笔250.0百万份远期利率互换协议，同时发行#美元350.0百万美元5.002052年到期的优先无担保票据的百分比。衍生品合约被视为现金流对冲。作为交易的一部分，相关的未实现净收益头寸为#美元10.2100万美元将从AOCI摊销到相关债务的有效期内的利息支出中。有关更多信息，请参阅附注15，“长期债务”。
2022年12月21日，我们结清了一笔250.0百万远期利率互换协议，被指定为现金流对冲。作为交易的一部分，相关的未实现净收益头寸为#美元10.0百万美元立即被认出
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由于预测的借款交易可能不再发生，合并损益表中的“其他，净额”。
综合资产负债表中“累计其他综合亏损”中的现金流量对冲包括：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (单位：百万) | AOCI(1) | | 预计收益将在未来12个月重新归类为收益(1) | | 最长期限 |
| 利率 | $ | (12.6) | | | (0.3) | | | 353月份 |
(1)所有的金额都是税后净额。
与这些掉期相关的净收益被记录到AOCI。我们在确认利息支出时，将与这些掉期相关的债务的净收益摊销。这些数额在2022年、2021年和2020年并不重要，在综合收益表(损失表)上记入“利息支出净额”。
有几个不是截至2021年12月31日和2020年12月31日，现金流对冲关系中被排除在衍生品有效性测试之外的金额。
我们截至2022年12月31日和2021年12月31日按公允价值计量的衍生工具不包含任何与信用风险相关的或有特征。衍生金融工具的现金流量一般被归类为经营活动。
11.所得税
所得税支出。所得税费用(福利)的构成如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
截至十二月三十一日止的年度：(单位：百万) | 2022 | | 2021 | | 2020 |
| 所得税 | | | | | |
| 当前 | | | | | |
| 联邦制 | $ | 0.4 | | | $ | (0.1) | | | $ | 0.2 | |
| 状态 | 7.3 | | | 6.0 | | | 11.7 | |
| 总电流 | 7.7 | | | 5.9 | | | 11.9 | |
| 延期 | | | | | |
| 联邦制 | 181.0 | | | 99.2 | | | (0.4) | |
| 状态 | (23.0) | | | 13.8 | | | (27.4) | |
| 延迟合计 | 158.0 | | | 113.0 | | | (27.8) | |
| 递延投资信用 | (1.1) | | | (1.1) | | | (1.2) | |
| 所得税 | $ | 164.6 | | | $ | 117.8 | | | $ | (17.1) | |
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法定费率调节。 下表表示按法定联邦所得税税率计算的所得税支出与持续经营的实际所得税支出之间的调节：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
截至十二月三十一日止的年度：(单位：百万) | 2022 | | 2021 | | 2020 |
| 税前帐面收入(亏损) | $ | 956.4 | | | | | $ | 706.6 | | | | | $ | (31.3) | | | |
| 按法定联邦所得税率缴税费用(福利) | 200.8 | | | 21.0 | % | | 148.3 | | | 21.0 | % | | (6.6) | | | 21.0 | % |
| 因下列原因而增加(减少)的税收： | | | | | | | | | | | |
| 州所得税，扣除联邦所得税优惠后的净额 | 4.5 | | | 0.5 | | | 14.1 | | | 2.0 | | | (11.7) | | | 37.4 | |
| 监管负债摊销 | (38.5) | | | (4.0) | | | (39.1) | | | (5.5) | | | (38.4) | | | 122.7 | |
| | | | | | | | | | | |
| 罚款及罚则 | 0.3 | | | — | | | — | | | — | | | 11.8 | | | (37.7) | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| 员工持股计划股息和其他薪酬 | (1.2) | | | (0.1) | | | (1.2) | | | (0.2) | | | (1.3) | | | 4.2 | |
| | | | | | | | | | | |
| TCJA监管责任剥离的递延税款 | — | | | — | | | — | | | — | | | 23.3 | | | (74.5) | |
| 应计税额调整 | 0.2 | | | — | | | (0.1) | | | — | | | 8.9 | | | (28.4) | |
| 联邦税收抵免 | (2.3) | | | (0.2) | | | (2.1) | | | (0.3) | | | (2.5) | | | 8.0 | |
| 其他调整 | 0.8 | | | — | | | (2.1) | | | (0.3) | | | (0.6) | | | 1.9 | |
| 所得税 | $ | 164.6 | | | 17.2 | % | | $ | 117.8 | | | 16.7 | % | | $ | (17.1) | | | 54.6 | % |
税费同比差异对实际税率与税前损益成正比的影响相对较大。这个0.52022年有效税率较2021年增加%主要是由于超额递延所得税摊销减少，但被2022年按法定税率影响的州司法管辖区税前收入组合以及宾夕法尼亚州企业所得税税率降低所抵消。
这个37.92021年有效税率较2020年下降%主要是由于较高的税前收入、2021年按法定税率纳税的州管辖范围的税前收入组合以及与2020年相比2021年超额递延联邦所得税的摊销增加。这些项目被2020年出售Columbia of Massachusetts的监管责任时确认的递延税项支出(因2017年TCJA设立)所抵消，否则将在摊销期间、2020年与Massachusetts Columbia相关的不可扣除罚款和估值津贴以及2020年一次性应计税额调整中确认。
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项目8.财务报表和补充数据(续)
递延所得税净负债组成部分。 递延所得税是由于财务报表账面金额与现有资产和负债的计税基础之间的暂时性差异造成的。我们递延纳税净负债的主要组成部分如下：
| | | | | | | | | | | |
12月31日，(单位：百万) | 2022 | | 2021 |
| 递延税项负债 | | | |
| 加速折旧和其他财产差异 | $ | 2,527.9 | | | $ | 2,454.4 | |
| | | |
| 其他监管资产 | 348.4 | | | 308.6 | |
| | | |
| 递延税项负债总额 | 2,876.3 | | | 2,763.0 | |
| 递延税项资产 | | | |
| 其他监管负债和递延投资税额抵免(包括TCJA) | 294.3 | | | 284.7 | |
| | | |
| 养恤金和其他退休后/离职后福利 | 124.7 | | | 104.8 | |
| 营业净亏损结转金额贷方结转 | 491.0 | | | 545.9 | |
| 环境责任 | 20.7 | | | 22.2 | |
| 其他应计负债 | 55.9 | | | 42.1 | |
| | | |
| 其他，净额 | 43.0 | | | 111.7 | |
| 递延税项资产总额 | 1,029.6 | | | 1,111.4 | |
| 评税免税额 | (7.8) | | | (7.8) | |
| 递延税项净资产 | 1,021.8 | | | 1,103.6 | |
| 递延税项净负债 | $ | 1,854.5 | | | $ | 1,659.4 | |
截至2022年12月31日，我们的联邦净营业亏损结转为$410.0百万美元(含税)。结转的联邦净营业亏损可用于抵消应税收入，并将于2036年开始到期。我们认为，我们更有可能实现从结转的联邦净营业亏损中受益。
我们还有一块钱73.2结转的州净营业亏损百万美元(影响的税收，扣除联邦福利)。根据产生国家净营业亏损的司法管辖区，结转将于2028年开始到期。
我们认为，从某些州NOL结转中获得的部分好处很可能无法实现。考虑到这一风险，我们提供了#美元的估值津贴。7.8与出售马萨诸塞州业务资产有关的递延税项资产的百万欧元(净额)，反映在上文所示的州净营业亏损结转中。
未确认的税收优惠。 未确认的税收优惠的期初和期末金额的对账如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
2022年12月31日，(单位：百万) | 2022 | | 2021 | | 2020 |
| 期初余额 | $ | 21.7 | | | $ | 21.7 | | | $ | 23.2 | |
| | | | | |
| 毛减--上期税务头寸 | — | | | — | | | (1.5) | |
| 总增加-本期纳税状况 | — | | | — | | | — | |
| 期末余额 | $ | 21.7 | | | $ | 21.7 | | | $ | 21.7 | |
| | | | | |
| 结转净营业亏损的抵销 | (21.7) | | | (21.7) | | | (21.7) | |
| 结转余额减去净营业亏损 | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | |
我们在综合收益(损失表)的“所得税”中列示了未确认税收利益的应计利息、其他所得税负债的应计利息和税收处罚。未确认税项优惠及其他所得税负债所记录的利息支出在所有列报期间均属无关紧要。有几个不是2022年、2022年、2021年和2020年12月31日终了年度综合收益(亏损)表中记录的罚款应计项目不是截至2022年12月31日和2021年12月31日综合资产负债表记录的应计罚款余额。
我们在美国和各个州的司法管辖区都要缴纳所得税，主要是印第安纳州、宾夕法尼亚州、肯塔基州、马萨诸塞州、马里兰州和弗吉尼亚州。
目录表
NIS来源： INC.
合并财务报表附注
项目8.财务报表和补充数据(续)
我们参与了IRS CAP，该计划提供了在提交每年的综合联邦所得税申报单之前与IRS解决税务问题的机会。截至2022年12月31日，截至2021年的纳税年度已经过审计，实际上已关闭以进行进一步评估。该公司已经过渡到截至2022年12月31日的年度美国国税局CAP的桥梁阶段，该阶段将保持开放，直到审计完成或诉讼时效到期。
自提交州所得税申报单之日起3-4年内，我们运营所在的每个州司法管辖区的诉讼时效仍然有效。截至2022年12月31日，没有进行中的州所得税审计会对合并财务报表产生实质性影响。
12.养恤金和其他离职后福利
我们提供固定缴费计划和非供款固定福利退休计划，覆盖我们的某些员工。固定收益退休计划下的福利反映了雇员的补偿、服务年限和退休年龄。此外，我们还为某些退休员工提供医疗和人寿保险福利。如果大多数员工在为我们工作期间达到退休年龄，他们可能有资格享受这些福利。这类福利的预期成本是在雇员的服务年限内累积的。受利率管制的公司的当前费率包括退休后福利成本，包括在将这些成本纳入费率之前产生的监管资产的摊销。对于大多数计划，现金捐款被汇给授予人信托基金。
我们的养老金和其他退休后福利计划的资产管理。联委会已将对养恤金和其他退休后福利计划资产的监督授权给NiSource福利委员会(“委员会”)。委员会通过了关于养恤金和其他退休后福利计划资产的投资政策声明。对于养老金计划，我们采用了负债驱动的投资策略。对其他退休后福利计划的资产采用完全返还法。多元化投资组合被用来最大化计划资产的长期回报，并以谨慎的风险水平对冲负债。投资组合包括美国和非美国股票、房地产、长期和中期固定收益和另类投资。风险容忍度是通过仔细考虑计划负债、资金状况和资产类别波动性来建立的。通过季度投资组合审查、年度负债衡量和定期资产/负债研究，对投资风险进行持续衡量和监测。
在确定计划资产的预期长期回报率时，研究了历史市场，分析了股票和固定收益之间的关系，并在考虑多样化和再平衡的情况下评估了当前的市场因素，如通货膨胀和利率。我们的预期长期资产回报率是基于有关目标资产配置的假设和每个资产类别的相应长期资本市场假设。养老金计划的投资政策要求，随着计划资金状况的增加，逐步减少寻求回报的资产(股票、房地产和私募股权)的配置，相应增加负债对冲资产(固定收益)的配置。
截至2022年12月31日和2021年12月31日，政策为养老金和其他退休后福利计划设定的可接受的最低和最高范围如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
2022年12月31日 | 固定收益养老金计划 | | 退休后福利计划 |
| 资产类别 | 最低要求 | | 极大值 | | 最低要求 | | 极大值 |
| 国内股票 | 7% | | 27% | | 0% | | 55% |
| 国际股票市场 | 3% | | 13% | | 0% | | 25% |
| 固定收益 | 69% | | 81% | | 20% | | 100% |
| | | | | | | |
| 房地产 | 0% | | 3% | | 0% | | 0% |
| 私募股权 | 0% | | 3% | | 0% | | 0% |
| 短期投资 | 0% | | 10% | | 0% | | 10% |
目录表
NIS来源： INC.
合并财务报表附注
项目8.财务报表和补充数据(续)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
2021年12月31日 | 固定收益养老金计划 | | 退休后福利计划 |
| 资产类别 | 最低要求 | | 极大值 | | 最低要求 | | 极大值 |
| 国内股票 | 7% | | 27% | | 0% | | 55% |
| 国际股票市场 | 3% | | 13% | | 0% | | 25% |
| 固定收益 | 69% | | 81% | | 20% | | 100% |
| | | | | | | |
| 房地产 | 0% | | 3% | | 0% | | 0% |
| 私募股权 | 0% | | 3% | | 0% | | 0% |
| 短期投资 | 0% | | 10% | | 0% | | 10% |
截至2022年12月31日和2021年12月31日的实际养老金计划和退休后计划资产组合如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 确定的收益 养老金资产(1) | | 十二月三十一日，
2022 | | 退休后
福利计划资产 | | 十二月三十一日，
2022 |
资产类别(单位：百万) | 资产价值 | | 占总资产的百分比 | | 资产价值 | | 占总资产的百分比 |
| 国内股票 | $ | 231.1 | | | 16.2 | % | | $ | 86.9 | | | 38.6 | % |
| 国际股票市场 | 119.0 | | | 8.4 | % | | 36.6 | | | 16.3 | % |
| 固定收益 | 1,004.3 | | | 70.6 | % | | 94.7 | | | 42.1 | % |
| | | | | | | |
| 房地产 | 5.0 | | | 0.3 | % | | — | | | — | |
| 现金/其他 | 63.4 | | | 4.5 | % | | 6.7 | | | 3.0 | % |
| 总计 | $ | 1,422.8 | | | 100.0 | % | | $ | 224.9 | | | 100.0 | % |
| | | | | | | | |
| 固定收益养老金资产(1) | | 十二月三十一日，
2021 | | 退休后福利计划资产 | | 十二月三十一日，
2021 |
资产类别(单位：百万) | 资产价值 | | 占总资产的百分比 | | 资产价值 | | 占总资产的百分比 |
| 国内股票 | $ | 324.3 | | | 16.4 | % | | $ | 118.6 | | | 40.4 | % |
| 国际股票市场 | 150.9 | | | 7.6 | % | | 50.5 | | | 17.2 | % |
| 固定收益 | 1,382.3 | | | 69.7 | % | | 118.8 | | | 40.4 | % |
| 房地产 | 37.2 | | | 1.9 | % | | — | | | — | |
| 现金/其他 | 87.0 | | | 4.4 | % | | 5.8 | | | 2.0 | % |
| 总计 | $ | 1,981.7 | | | 100.0 | % | | $ | 293.7 | | | 100.0 | % |
(1)总额包括应计股息和与经纪商的未决交易。
上表中按资产类别进行的投资分类是根据委员会确定的定义进行的。
公允价值计量。下表按公允价值等级列出截至2022年12月31日和2021年12月31日按公允价值计算的养恤金和其他退休后福利投资资产。资产根据用于确定公允价值计量的投入的可观测性对资产进行整体分类。截至2022年12月31日和2021年12月31日的年度，养老金和其他退休后福利信托基金中没有投资资产。
目录表
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合并财务报表附注
项目8.财务报表和补充数据(续)
我们使用以下估值技术来确定公允价值。在截至2022年12月31日的一年中，确定我们养老金和其他退休后福利资产的公允价值的估值技术没有重大变化。
1级测量
大多数普通股和优先股在国内和国际证券交易所活跃的市场上交易，并在每个期间的最后一个营业日按收盘价估值。现金按成本列报，与公允价值大致相同，但以外币持有的现金除外，因外币随汇率变动而波动。短期票据和票据的定价基于报价的市场价值。
2级测量
大多数美国政府机构债务、抵押贷款/资产支持证券和公司固定收益证券通常通过将模型衍生价格与相同或可比证券的市场报价和交易数据进行基准比较来进行估值。在无法获得报价的情况下，公允价值是根据包括利率收益率曲线和信用利差等信息的估值模型确定的。在不被认为活跃的市场交易的证券是根据市场报价、经纪商或交易商报价或具有合理价格透明度的替代定价来源进行估值的。其他固定收益包括根据投标估值或结算定价定价的期货和期权。
3级测量
对资产和负债的公允价值具有不可察觉的投入、很少有或没有市场活动支持的投资被归类为3级投资。
未分类
混合基金、私人股本有限合伙企业和房地产合伙企业不属于公允价值等级。相反，这些资产使用每股投资资产净值按估计公允价值计量。混合型基金的标的资产主要是可销售的股票和固定收益证券。混合基金中持有的单位按投资经理报告的单位价值进行估值。私募股权基金将资本投资于非上市公司，房地产基金直接或通过相关债务工具投资于商业和不良房地产。这些投资的公允价值是参考基金的标的资产确定的。
目录表
NIS来源： INC.
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项目8.财务报表和补充数据(续)
2022年12月31日的公允价值计量：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (单位：百万) | 十二月三十一日，
2022 | | 在活跃市场的报价
相同的资产
(1级) | | 重要的其他人
可观察到的输入(级别2) | | 意义重大
不可观测的输入
(3级) |
| 养老金计划资产： | | | | | | | |
| 现金 | $ | 2.5 | | | $ | 2.0 | | | $ | 0.5 | | | $ | — | |
| 股权证券 | | | | | | | |
| | | | | | | |
| 国际股票 | 0.5 | | | 0.5 | | | — | | | — | |
| 固定收益证券 | | | | | | | |
| 政府 | 316.3 | | | — | | | 316.3 | | | — | |
| 公司 | 407.8 | | | — | | | 407.8 | | | — | |
| 抵押贷款/资产支持证券 | 2.3 | | | — | | | 2.3 | | | — | |
| 其他固定收益 | 1.9 | | | 1.9 | | | — | | | — | |
| 共同基金 | | | | | | | |
| 美国的多战略 | 97.4 | | | 97.4 | | | — | | | — | |
| 国际股票 | 29.0 | | | 29.0 | | | — | | | — | |
| 固定收益 | 0.2 | | | 0.2 | | | — | | | — | |
私募股权有限合伙企业(3) | | | | | | | |
美国的多战略(1) | 6.3 | | | — | | | — | | | — | |
国际多元战略(2) | 2.3 | | | — | | | — | | | — | |
| 困境中的机遇 | 0.1 | | | — | | | — | | | — | |
房地产(3) | 5.0 | | | — | | | — | | | — | |
混合型基金(3) | | | | | | | |
| 短期货币市场 | 46.2 | | | — | | | — | | | — | |
| 美国股市 | 133.7 | | | — | | | — | | | — | |
| 国际股票 | 89.6 | | | — | | | — | | | — | |
| 固定收益 | 275.9 | | | — | | | — | | | — | |
| 养老金计划资产小计 | $ | 1,417.0 | | | $ | 131.0 | | | $ | 726.9 | | | $ | — | |
| 其他退休后福利计划资产： | | | | | | | |
| 共同基金 | | | | | | | |
| 美国的多战略 | 76.2 | | | 76.2 | | | — | | | — | |
| 国际股票 | 16.3 | | | 16.3 | | | — | | | — | |
| 固定收益 | 94.7 | | | 94.7 | | | — | | | — | |
混合型基金(3) | | | | | | | |
| 短期货币市场 | 17.4 | | | — | | | — | | | — | |
| 美国股市 | 10.7 | | | — | | | — | | | — | |
| 国际股票 | 20.3 | | | — | | | — | | | — | |
| | | | | | | |
| 其他退休后福利计划资产小计 | $ | 235.6 | | | $ | 187.2 | | | $ | — | | | $ | — | |
由于经纪人，Net(4) | (2.0) | | | — | | | (2.0) | | | — | |
| 应收款/应付款 | (10.7) | | | — | | | (10.7) | | | — | |
| 应计收益/股息 | 7.8 | | | 7.8 | | | — | | | — | |
| 养老金和其他退休后福利计划资产总额 | $ | 1,647.7 | | | $ | 326.0 | | | $ | 714.2 | | | $ | — | |
(1)这一类别包括投资于各种私募股权战略组合的有限合伙企业/基金的基金，包括收购、增长资本、特殊情况和二级市场，主要是在美国境内。
(2)这一类别包括有限合伙企业/基金的基金，这些基金投资于不同的私募股权战略组合，包括收购、增长资本、特殊情况和二级市场，主要是在美国以外。
目录表
NIS来源： INC.
合并财务报表附注
项目8.财务报表和补充数据(续)
(3)此类投资按每股资产净值按公允价值计量，并未在公允价值层次中分类。
(4)此类表示与经纪商之间的未决交易。
下表汇总了某些投资的未出资承诺、赎回频率和赎回通知期，这些投资是根据截至2022年12月31日的年度的每股资产净值按公允价值计量的：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (单位：百万) | 公允价值 | | 资金不足的承付款 | | 赎回频率 | | 赎回通知期 |
| 混合型基金 | | | | | | | |
| 短期货币市场 | $ | 63.6 | | | $ | — | | | 每天 | | 1天 |
| 美国股市 | 144.4 | | | — | | | 每天 | | 1一天-5日数 |
| 国际股票 | 109.9 | | | — | | | 每月 | | 10天数-30日数 |
| 固定收益 | 275.9 | | | — | | | 每天 | | 3日数 |
私募股权和房地产有限合伙企业(1) | 13.7 | | | 11.6 | | | 不适用 | | 不适用 |
| 总计 | $ | 607.5 | | | $ | 11.6 | | | | | |
(1)私募股权和房地产有限合伙企业通常在3-5年内募集资金，并在标的投资清算时支付分配。这些有限合伙企业的典型预期寿命为0-15年，这些投资通常不能在清算前赎回。
目录表
NIS来源： INC.
合并财务报表附注
项目8.财务报表和补充数据(续)
2021年12月31日的公允价值计量：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (单位：百万) | 十二月三十一日，
2021 | | 相同资产的活跃市场报价(第1级) | | 重要的其他人
可观察到的输入(级别2) | | 意义重大
不可观测的输入
(3级) |
| 养老金计划资产： | | | | | | | |
| 现金 | $ | 10.3 | | | $ | 9.7 | | | $ | 0.6 | | | $ | — | |
| 股权证券 | | | | | | | |
| 国际股票 | 0.5 | | | 0.5 | | | — | | | — | |
| | | | | | | |
| 固定收益证券 | | | | | | | |
| 政府 | 387.3 | | | — | | | 387.3 | | | — | |
| 公司 | 645.9 | | | — | | | 645.9 | | | — | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| 共同基金 | | | | | | | |
| 美国的多战略 | 128.4 | | | 128.4 | | | — | | | — | |
| 国际股票 | 38.7 | | | 38.7 | | | — | | | — | |
| | | | | | | |
私募股权有限合伙企业(3) | | | | | | | |
美国的多战略(1) | 10.9 | | | — | | | — | | | — | |
国际多元战略(2) | 4.5 | | | — | | | — | | | — | |
| 困境中的机遇 | 0.1 | | | — | | | — | | | — | |
房地产(3) | 37.2 | | | — | | | — | | | — | |
混合型基金(3) | | | | | | | |
| 短期货币市场 | 55.0 | | | — | | | — | | | — | |
| 美国股市 | 195.9 | | | — | | | — | | | — | |
| 国际股票 | 111.7 | | | — | | | — | | | — | |
| 固定收益 | 349.1 | | | — | | | — | | | — | |
| 养老金计划资产小计 | $ | 1,975.5 | | | $ | 177.3 | | | $ | 1,033.8 | | | $ | — | |
| 其他退休后福利计划资产： | | | | | | | |
| 共同基金 | | | | | | | |
| 美国的多战略 | 103.8 | | | 103.8 | | | — | | | — | |
| 国际股票 | 24.4 | | | 24.4 | | | — | | | — | |
| 固定收益 | 118.5 | | | 118.5 | | | — | | | — | |
混合型基金(3) | | | | | | | |
| 短期货币市场 | 5.8 | | | — | | | — | | | — | |
| 美国股市 | 14.8 | | | — | | | — | | | — | |
| 国际股票 | 26.1 | | | — | | | — | | | — | |
| 其他退休后福利计划资产小计 | $ | 293.4 | | | $ | 246.7 | | | $ | — | | | $ | — | |
由于经纪人，Net(4) | (1.8) | | | — | | | (1.8) | | | — | |
| 应收款/应付款 | 0.3 | | | — | | | 0.3 | | | — | |
| 应计收益/股息 | 8.0 | | | 8.0 | | | — | | | — | |
| 养老金和其他退休后福利计划资产总额 | $ | 2,275.4 | | | $ | 432.0 | | | $ | 1,032.3 | | | $ | — | |
(1)这一类别包括投资于各种私募股权战略组合的有限合伙企业/基金的基金，包括收购、风险资本、增长资本、特殊情况和二级市场，主要是在美国境内。
(2)这一类别包括有限合伙企业/基金的基金，这些基金投资于不同的私募股权战略组合，包括收购、风险资本、增长资本、特殊情况和二级市场，主要是在美国以外。
(3)此类投资按每股资产净值按公允价值计量，并未在公允价值层次中分类。
(4)此类表示与经纪商之间的未决交易。
目录表
NIS来源： INC.
合并财务报表附注
项目8.财务报表和补充数据(续)
下表汇总了某些投资的未出资承诺、赎回频率和赎回通知期，这些投资是根据截至2021年12月31日的年度的每股资产净值按公允价值计量的：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (单位：百万) | 公允价值 | | 资金不足的承付款 | | 赎回频率 | | 赎回通知期 |
| 混合型基金 | | | | | | | |
| 短期货币市场 | $ | 60.8 | | | $ | — | | | 每天 | | 1天 |
| 美国股市 | 210.7 | | | — | | | 每天 | | 1一天-5日数 |
| 国际股票 | 137.8 | | | — | | | 每月 | | 10天数-30日数 |
| 固定收益 | 349.1 | | | — | | | 每天 | | 3日数 |
私募股权和房地产有限合伙企业(1) | 20.4 | | | 12.1 | | | 不适用 | | 不适用 |
| 总计 | $ | 778.8 | | | $ | 12.1 | | | | | |
(1)私募股权和房地产有限合伙企业通常在3-5年内募集资金，并在标的投资清算时支付分配。这些有限合伙企业的典型预期寿命为0-15年，这些投资通常不能在清算前赎回。
目录表
NIS来源： INC.
合并财务报表附注
项目8.财务报表和补充数据(续)
我国养老金和其他退休后福利计划的资金状况及相关披露. 下表根据12月31日的衡量日期，对我们在12月31日的综合资产负债表中反映的计划的资金状况和金额进行了对账：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 养老金福利 | | 其他退休后福利 |
| (单位：百万) | 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
预计福利债务的变化(1) | | | | | | | |
| 年初的福利义务 | $ | 1,852.4 | | | $ | 2,058.4 | | | $ | 556.2 | | | $ | 590.8 | |
| 服务成本 | 27.8 | | | 30.2 | | | 6.5 | | | 6.2 | |
| 利息成本 | 40.5 | | | 31.4 | | | 12.0 | | | 9.9 | |
| 计划参与者的缴费 | — | | | — | | | 4.1 | | | 4.2 | |
| 图则修订 | 0.2 | | | — | | | 2.1 | | | 0.1 | |
精算收益(2) | (318.7) | | | (68.7) | | | (89.9) | | | (14.8) | |
| | | | | | | |
| 已支付的福利 | (174.8) | | | (198.9) | | | (42.3) | | | (40.6) | |
| 已发生的补贴支付的估计收益 | — | | | — | | | 0.3 | | | 0.4 | |
| | | | | | | |
| 年底的预计福利义务 | $ | 1,427.4 | | | $ | 1,852.4 | | | $ | 449.0 | | | $ | 556.2 | |
| 计划资产变动 | | | | | | | |
| 年初计划资产的公允价值 | $ | 1,981.7 | | | $ | 2,117.7 | | | $ | 293.7 | | | $ | 286.4 | |
| 计划资产的实际回报率 | (386.8) | | | 58.9 | | | (51.9) | | | 23.9 | |
| 雇主供款 | 2.7 | | | 4.0 | | | 21.3 | | | 19.8 | |
| 计划参与者的缴费 | — | | | — | | | 4.1 | | | 4.2 | |
| 已支付的福利 | (174.8) | | | (198.9) | | | (42.3) | | | (40.6) | |
| | | | | | | |
| 计划资产年终公允价值 | $ | 1,422.8 | | | $ | 1,981.7 | | | $ | 224.9 | | | $ | 293.7 | |
| 年终资金状况 | $ | (4.6) | | | $ | 129.3 | | | $ | (224.1) | | | $ | (262.5) | |
| 财务状况表中确认的金额包括： | | | | | | | |
| 非流动资产 | 18.3 | | | 159.3 | | | — | | | — | |
| 流动负债 | (2.6) | | | (2.8) | | | (1.0) | | | (1.0) | |
| 非流动负债 | (20.3) | | | (27.2) | | | (223.1) | | | (261.5) | |
年终确认净额(3) | $ | (4.6) | | | $ | 129.3 | | | $ | (224.1) | | | $ | (262.5) | |
在累计其他综合收益或监管资产/负债中确认的金额(4) | | | | | | | |
| | | | | | | |
| 未确认的先前服务积分 | $ | 0.4 | | | $ | 0.3 | | | $ | (3.4) | | | $ | (7.8) | |
| 未确认的精算损失 | 564.2 | | | 438.0 | | | 64.0 | | | 88.5 | |
| 年终确认净额 | $ | 564.6 | | | $ | 438.3 | | | $ | 60.6 | | | $ | 80.7 | |
(1)养恤金福利的福利债务的变化是预计福利债务的变化，而其他退休后福利的福利债务的变化是退休后累计福利债务的变化。
(2)养恤金精算收益主要是由于贴现率增加所致。退休后福利的增加也主要是由贴现率的增加推动的。
(3)我们确认我们的综合资产负债表资金不足和资金过剩的状况，我们的各种固定收益退休后计划，以计划资产的公允价值和福利义务之间的差额衡量。
(4)我们确定，对于某些受利率管制的子公司来说，未来有可能收回养老金和其他退休后福利成本。这些受利率监管的子公司记录的监管资产和负债为#美元。607.5百万美元和零分别截至2022年12月31日和美元512.1百万美元和零分别截至2021年12月31日，否则将计入累计其他综合损失。
我们养老金计划的累积福利义务为#美元。1,416.8百万美元和美元1,834.4分别截至2022年12月31日和2021年12月31日。每一日期的累计福利债务是养恤金福利公式根据当前和过去的报酬水平对在该日期之前提供的雇员服务产生的福利的精算现值。累计福利债务不同于上表中披露的预计福利债务，因为它不包括对未来赔偿水平的假设。
我们被要求在综合资产负债表上反映我们的养老金和退休后福利计划的资金状况。计划的资金状况以计划资产的公允价值与预计福利债务之间的差额来衡量。我们在“退休后和离职后福利的应计负债”中列出了所有资金不足的计划的非流动合计。预计收益的精算现值所占数额的部分
目录表
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项目8.财务报表和补充数据(续)
福利债务超过计划资产的公允价值，在未来12个月内支付，反映在“应计补偿和其他福利”中。我们在“递延费用和其他”中列出了所有超额资金计划的总额。
预计福利义务超过计划资产的养老金计划的信息：
| | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日， |
| 2022 | | 2021 |
| 累积利益义务 | $ | 22.9 | | | $ | 30.0 | |
| 资金状况 | | | |
| 预计福利义务 | 22.9 | | | 30.0 | |
| | | |
年终资金不足的养恤金计划的资金状况(1) | $ | (22.9) | | | $ | (30.0) | |
(1)截至2022年12月31日和2021年12月31日，只有我们的不合格计划资金不足。这些计划没有资产，因为它们在福利支付之前没有资金。
计划资产超过预计福利义务的养老金计划的信息：
| | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日， |
| 2022 | | 2021 |
| 累积利益义务 | $ | 1,393.8 | | | $ | 1,804.3 | |
| 资金状况 | | | |
| 预计福利义务 | 1,404.5 | | | 1,822.4 | |
| 计划资产的公允价值 | 1,422.8 | | | 1,981.7 | |
| 年终资金过剩的养恤金计划的资金状况 | $ | 18.3 | | | $ | 159.3 | |
我们的养老金计划总共资金不足1美元。4.62022年12月31日为100万美元，而资金超额129.32021年12月31日为100万人。资金状况下降的主要原因是不利的资产回报被贴现率上升所抵消。我们贡献了$2.7百万美元和美元4.02022年和2021年分别为我们的养老金计划增加了100万美元。
我们的其他退休后福利计划资金不足1美元。224.12022年12月31日为100万美元，而资金不足为262.52021年12月31日为100万人。资金状况的改善主要是由于贴现率的增加被不利的资产回报所抵消。我们贡献了$21.3百万美元和美元19.8分别在2022年和2021年向我们的其他退休后福利计划提供100万美元。
在2022年和2021年，我们的一些符合条件的养老金计划一次性支付的金额超过了各自计划的服务成本加上利息成本，从而满足了结算会计的要求。我们记录的和解费用为$。12.4百万美元和美元11.42022年和2021年分别为100万。定期养老金福利净成本增加了#美元5.7百万美元和美元4.02022年和2021年分别为100万美元，作为重新计量的结果。
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下表提供了用于计算截至12月31日我们各种计划的养老金和其他退休后福利义务的主要假设：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 养老金福利 | | 其他退休后福利 |
| 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
| 确定福利义务的加权平均假设 | | | | | | | |
| 贴现率 | 5.14 | % | | 2.76 | % | | 5.17 | % | | 2.85 | % |
| 赔偿率增加 | 4.00 | % | | 4.00 | % | | 不适用 | | 不适用 |
| 利率贷记利率 | 4.00 | % | | 4.00 | % | | 不适用 | | 不适用 |
| 医疗保健趋势比率 | | | | | | | |
| 明年的趋势 | 不适用 | | 不适用 | | 6.69 | % | | 6.20 | % |
| 终极趋势 | 不适用 | | 不适用 | | 4.75 | % | | 4.50 | % |
| 达到年度终极趋势 | 不适用 | | 不适用 | | 2032 | | 2030 |
我们预计将捐献约#美元2.6百万美元用于我们的养老金计划，约为23.72023年为我们退休后的医疗和生活计划提供100万美元。
下表列出了预计在今后五个财政年度每年支付的福利，以及此后五个财政年度的总计福利。预期福利是根据用于衡量年底我们的福利义务的相同假设进行估计的，其中包括可归因于估计的员工未来服务的福利：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (单位：百万) | 养老金福利 | | 其他
退休后福利 | | 联邦制
补贴收据 |
| 年份 | | | | | |
| 2023 | $ | 150.5 | | | $ | 38.9 | | | $ | 0.4 | |
| 2024 | 145.2 | | | 38.5 | | | 0.2 | |
| 2025 | 141.2 | | | 37.8 | | | 0.2 | |
| 2026 | 133.8 | | | 36.9 | | | 0.2 | |
| 2027 | 128.1 | | | 36.4 | | | 0.2 | |
| 2028-2032 | 563.2 | | | 172.0 | | | 0.9 | |
下表提供了这些计划在截至2022年、2021年和2020年12月31日的三个年度中每年按精算确定的定期福利净成本的组成部分：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 养老金福利 | | 其他退休后
优势 |
| (单位：百万) | 2022 | | 2021 | | 2020 | | 2022 | | 2021 | | 2020 |
净定期收益(收入)成本的构成(1) | | | | | | | | | | | |
| 服务成本 | $ | 27.8 | | | $ | 30.2 | | | $ | 32.0 | | | $ | 6.5 | | | $ | 6.2 | | | $ | 6.6 | |
| 利息成本 | 40.5 | | | 31.4 | | | 51.6 | | | 12.0 | | | 9.9 | | | 15.4 | |
| 预期资产收益率 | (90.8) | | | (101.6) | | | (111.6) | | | (16.2) | | | (15.3) | | | (14.4) | |
| | | | | | | | | | | |
| 摊销先前服务费用(贷方) | 0.1 | | | 0.1 | | | 0.7 | | | (2.2) | | | (2.2) | | | (2.1) | |
| 已确认精算损失 | 20.3 | | | 21.7 | | | 33.8 | | | 2.6 | | | 4.6 | | | 4.9 | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| 结算/削减损失 | 12.4 | | | 11.4 | | | 10.5 | | | — | | | — | | | 1.5 | |
| 期间收益净额(收入)成本合计 | $ | 10.3 | | | $ | (6.8) | | | $ | 17.0 | | | $ | 2.7 | | | $ | 3.2 | | | $ | 11.9 | |
(1)服务成本在合并收益(损失表)的“运行和维护”中列示。非服务成本部分列示在“其他，净额”内。
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下表提供了用于计算各种计划的定期收益净成本的主要假设：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 养老金福利 | | 其他退休后
优势 |
| 2022 | | 2021 | | 2020 | | 2022 | | 2021 | | 2020 |
| 确定净周期收益成本的加权平均假设 | | | | | | | | | | | |
| 贴现率-服务成本 | 3.08 | % | | 2.81 | % | | 3.39 | % | | 3.21 | % | | 3.00 | % | | 3.52 | % |
| 贴现率-利息成本 | 2.11 | % | | 1.57 | % | | 2.65 | % | | 2.24 | % | | 1.73 | % | | 2.76 | % |
| 预期长期计划资产收益率 | 4.80 | % | | 5.20 | % | | 5.70 | % | | 5.72 | % | | 5.50 | % | | 5.67 | % |
| 赔偿率增加 | 4.00 | % | | 4.00 | % | | 4.00 | % | | 不适用 | | 不适用 | | 不适用 |
| 利率贷记利率 | 4.00 | % | | 4.00 | % | | 4.00 | % | | 不适用 | | 不适用 | | 不适用 |
我们假设了一个4.80%和5.72养老金和其他退休后计划资产的回报率分别用于我们计算2022年养老金福利和其他退休后福利成本。这些比率主要基于资产组合和历史回报率，并在2022年因资产配置和预期市场回报的预期变化而进行了调整。
下表提供了在其他全面收入或监管资产或负债中确认的计划资产和预计福利债务的其他变化：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 养老金福利 | | 其他退休后
优势 |
| (单位：百万) | 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
计划资产和预计福利义务的其他变化
在其他全面收益或监管资产中确认
或责任 | | | | | | | |
| | | | | | | |
| 前期服务成本净额 | $ | 0.2 | | | $ | — | | | $ | 2.1 | | | $ | 0.1 | |
| 净精算损失(收益) | 158.9 | | | (26.0) | | | (21.8) | | | (23.3) | |
| 定居点/削减 | (12.4) | | | (11.4) | | | — | | | — | |
| 减去：摊销先前服务成本 | (0.1) | | | (0.1) | | | 2.2 | | | 2.2 | |
| 减去：精算损失净额摊销 | (20.3) | | | (21.7) | | | (2.6) | | | (4.6) | |
在其他全面收益或监管中确认的总额
资产或负债 | $ | 126.3 | | | $ | (59.2) | | | $ | (20.1) | | | $ | (25.6) | |
在定期收益净额、成本和其他项目中确认的金额
全面收益或监管资产或负债 | $ | 136.6 | | | $ | (66.0) | | | $ | (17.4) | | | $ | (22.4) | |
13.公平
我们普通股的持有者有权在董事会宣布从合法可用资金中分红时获得股息。董事会的政策是按季度宣布派发现金股息，派息日期为2月、5月、8月和11月的20日左右。我们有某些债务契约，可能会限制我们为维持对这些契约的遵守而支付的股息数额。有关更多信息，请参阅附注15“长期债务”。截至2022年12月31日，这些公约并未限制可用于支付的股息金额。
支付给优先股股东的股息根据所拥有的优先股系列而有所不同。本公司普通股持有人享有本公司优先股持有人或代表该等已发行优先股的存托股份持有人的优先股息权，如在任何股息期内未就所有已发行优先股宣布及支付全部股息，则不得宣布、支付或拨备任何股息以支付本公司普通股。
2022年、2021年和2020年的普通股和优先股活动将在下文进一步说明。
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自动取款机程序。2018年11月1日，我们签订了五项独立的股权分配协议，根据这些协议，我们能够出售总计500.0百万股我们的普通股。其中四项协议随后在2019年8月1日进行了修订，其中一项协议被终止，根据该协议，我们能够出售的总金额高达$434.4百万股我们的普通股。这些影响2020财年的股权分配协议于2020年12月31日到期。
2021年2月22日，我们签订了六项独立的股权分配协议，根据这些协议，我们能够出售总计达$750.0百万股我们的普通股。
2021年8月9日，根据自动取款机计划，我们执行了一项远期销售协议，允许我们以未来结算的价格发行固定数量的股票。自2021年8月9日至2021年9月1日，远期买卖协议项下的远期买家借入5,941,598来自第三方的股票，远期购买者通过其关联代理以加权平均价$出售25.25每股。2022年11月16日，远期销售协议敲定为$23.90每股，产生$142.0百万美元的净收益。
截至2022年12月31日，自动柜员机计划约有$300.0百万可供发行的股本。该计划将于2023年12月31日到期。
下表总结了我们在自动取款机计划下的活动。
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度： | 2022 | | 2021 | | 2020 |
| 已发行股份数量 | 5,941,598 | | | 12,525,215 | | | 8,459,430 | |
| 每股平均价格 | $ | 25.25 | | | $ | 23.95 | | | $ | 23.60 | |
扣除费用后的收益((单位：百万) | $ | 141.9 | | | $ | 288.1 | | | $ | 196.5 | |
优先股。2018年6月11日，我们完成了400,000的股份5.650%A系列固定利率重置累计可赎回永久优先股(“A系列优先股”)，价格为$1,000每股。这笔交易的结果是$400.0毛收入为百万美元或393.9扣除佣金和销售费用后的净收益为百万美元。A系列优先股是根据美国证券交易委员会规则第144A条以私募方式发行的。2018年12月13日，我们向美国证券交易委员会提交了一份登记声明，允许持有人以基本相同的条款将其未登记的A系列优先股换取公开登记的股票。
A系列优先股的股息自A系列优先股的股票最初发行至但不包括2023年6月15日之日起累计，股息率为5.650美元的年利率1,000每股清算优先权。在2023年6月15日及之后，A系列优先股的股息将在每五年期间按美元的百分比累积1,000清算优先权等于五年期美国国债利率加(I)就2023年6月15日或之后但2043年6月15日之前开始的每个五年期，利差为2.843%(“初始保证金”)，及。(Ii)就自2043年6月15日或之后开始的每五年期间而言，初始保证金加1.000%。A系列优先股可由我们在2023年6月15日，或在其后五周年的每个日期，或与评级事件(如A系列优先股指定证书中所定义)相关的日期赎回。
截至2022年12月31日和2021年12月31日，A系列优先股的1.0累计拖欠优先股息百万美元，或美元2.51每股。
A系列优先股的持有人一般没有投票权，但以下方面的投票权有限除外：(I)公司注册证书的可能修订会对A系列优先股的现有优先股、权利、权力或义务产生重大不利影响；(Ii)如果A系列优先股的累计应付股息拖欠，则创建或发行与A系列优先股平价的任何证券排名；或(Iii)创建或发行任何优先于A系列优先股的证券排名。A系列优先股没有规定的到期日，也不受强制赎回或任何偿债基金的约束。除非我们回购或赎回A系列优先股，否则A系列优先股将无限期流通股。任何此类赎回将仅从合法可用于此类目的的资金中进行，并将遵守我们未偿债务的规定。
2018年12月5日，我们完成了20,000,000存托股份，总清算优先权为$500,000,000根据公司S-3表格的注册说明书。每一股存托股份代表1/1,000的所有权权益6.500%B系列固定利率重置累计可赎回永久优先股，清算优先股$25,000每股(相等于$25每股存托股份)(“B系列优先股”)。500.0毛收入为百万美元或486.1扣除佣金和销售费用后的净收益为百万美元。
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B系列优先股的股息自B系列优先股股票最初发行之日起累加，但不包括2024年3月15日，股息利率为6.500美元的年利率25,000每股清算优先权。在2024年3月15日及之后，B系列优先股的股息将在每五年内按美元的百分比累计25,000清算优先权等于五年期美国国债利率加(I)就2024年3月15日或之后但2044年3月15日之前开始的每个五年期，3.632%(“初始保证金”)，及。(Ii)就自2044年3月15日或之后开始的每五年期间而言，初始保证金加1.000%。B系列优先股可由我们在2024年3月15日赎回，或在其后五周年的每个日期赎回，或与评级事件有关(如B系列优先股指定证书中所定义)。
截至2022年12月31日和2021年12月31日，B系列优先股的1.4累计拖欠优先股息百万美元，或美元72.23每股。
此外,20,000B-1系列优先股的股份，面值$0.01每股，截至2022年12月31日已发行。B-1系列优先股的持有者无权获得股息支付，也没有转换权。B-1系列优先股与B系列优先股配对，不得转让、赎回或回购，除非同时转让、赎回或回购相关的B系列优先股。
B系列优先股的持有人一般没有投票权，但以下方面的投票权有限除外：(I)公司注册证书的可能修订将对B系列优先股的现有优先股、权利、权力或义务产生重大不利影响；(Ii)如果当时未偿还的B系列优先股的累计应付股息拖欠，则创建或发行与B系列优先股平价的任何证券排名；或(Iii)创建或发行任何优先于B系列优先股的证券排名。此外，倘若及每当B系列优先股的任何股份在至少六个股息期内(不论是否连续)尚未宣布及派发股息，则当时组成本公司董事会的董事人数将自动增加两人，直至B系列优先股的所有累积及未支付股息均已悉数支付为止，而B-1系列优先股持有人与任何与B-1系列优先股平价的已发行证券持有人作为一个类别投票，并拥有当时可行使并有权就该等股份投票的同等投票权，应有权选出另外两名董事。B系列优先股没有规定的到期日，也不受强制赎回或任何偿债基金的约束。除非我们回购或赎回B系列优先股，否则B系列优先股将无限期流通无期。任何此类赎回将仅从合法可用于此类目的的资金中进行，并将遵守我们未偿债务的规定。
下表按流通股系列汇总了优先股：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 截至十二月三十一日止的年度： | 十二月三十一日， | | 十二月三十一日， |
| | | 2022 | 2021 | 2020 | 2022 | | 2021 |
| (除股份和每股金额外，以百万美元计) | 每股清算优先权 | 股票 | 宣布的每股股息 | 杰出的 |
| 5.650%系列A | $ | 1,000.00 | | 400,000 | | $ | 56.50 | | $ | 56.50 | | $ | 56.50 | | $ | 393.9 | | | $ | 393.9 | |
| 6.500%B系列 | 25,000.00 | | 20,000 | | 1,625.00 | | 1,625.00 | | 1,625.00 | | 486.1 | | | 486.1 | |
C系列(1) | $ | 1,000.00 | | 862,500 | | — | | — | | — | | $ | 666.5 | | | $ | 666.5 | |
(1) C系列强制性可转换优先股最初将不承担任何股息。我们将采购合同付款的初始现值记录为负债，并相应减少优先股。
权益单位。2021年4月19日，我们完成了8.625百万股权单位，最初由公司单位组成，每个单位标明金额为$100。此次发行产生净收益为#美元。835.5百万，扣除承销和发行费用后。每个公司单位包括一份未来购买我们普通股股份的远期合同和十分之一，或10%，C系列强制性可转换优先股一股的不分割实益所有权权益，面值$0.01每股，清算优先权为$1,000每股。
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有关股权单位的精选资料如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (除合同率外，以百万为单位) | 发行日期 | 已发放的单位 | 净收益总额(1) | 采购合同年费率 | 采购合同责任 |
| 权益单位 | April 19, 2021 | 8.625 | $ | 835.5 | | 7.75 | % | $ | 168.8 | |
(1)发行成本为$27.0百万美元按相对公允价值计入优先股减值#美元22.5100万美元，采购合同负债减少#美元4.5百万美元。
购买合同规定，持有者有义务在2023年12月1日购买我们普通股的股票，但在某些情况下须提前结算。 根据购买合同支付的购买价格为$100将购买的股票数量将根据结算利率公式确定，结算利率公式基于结算日期附近我们普通股的成交量加权平均股价，但受最高结算利率的限制。C系列强制性可转换优先股最初将在发行时作为抵押品质押，以确保根据相关购买合同购买普通股。
C系列强制性可转换优先股预计将在2023年12月1日之前进行公示，除非之前进行了转换，否则每股股票将根据强制转换日的转换率自动转换为普通股，强制转换日预计在2024年3月1日左右。转换率将根据转换日期附近我们普通股的成交量加权平均股价来确定，受最低和最高转换率的限制。在2023年12月1日之前，C系列强制性可转换优先股将不承担任何股息，清算优先权不会共生。在一次成功的再营销之后，C系列强制性可转换优先股的股息可能会支付，和/或C系列强制性可转换优先股的最低转换率可能会提高。如果从2023年12月1日起，C系列强制性可转换优先股尚未成功转售，则转换率将为零，我们的普通股将不会在自动转换时交付，C系列强制性可转换优先股的每股将在强制转换日自动转让给我们，而不需要支付任何现金或普通股。在此类再营销失败的情况下，作为公司单位的一部分持有的C系列强制性可转换优先股的任何股份将于2023年12月1日自动交付给我们，以完全履行相关持有人根据相关购买合同承担的义务。
我们将按季度支付合同调整款，费率为7.75按述明款额$计算的年利率100按权益单位计算。合同调整付款以现金、我们普通股的股票或两者的组合支付，由我们选择。合同调整款的支付也可以推迟到我们选择的采购合同结算日，2023年12月1日。如果我们行使推迟支付合同调整付款的选择权，那么在延迟合同调整付款支付之前，我们将不会宣布或支付任何股息，或对我们的股本中的任何股票进行任何分配，或赎回、购买或收购或支付清算付款；支付任何本金、利息或溢价(如果有的话)，或偿还、回购或赎回与合同调整付款同等或低于合同调整付款的任何债务证券；或根据我们对我们任何子公司的证券的任何担保支付任何担保付款，如果我们的担保与合同调整付款相同或低于合同调整付款。截至2022年12月31日，没有任何合同调整付款被推迟，季度现金付款被汇给持有人。截至2022年12月31日和2021年12月31日，采购合同负债为$65.0百万美元和美元129.4分别为100万美元。采购合同付款根据这一负债入账。采购合同负债的增加记为利息支出。现金支付：$66.8百万美元和美元41.2在截至2022年12月31日和2021年12月31日的年度内，分别实现了100万美元的收入。
C系列强制性可转换优先股和远期购买合同在法律上是可以分离和单独行使的，然而，由于远期购买合同和C系列强制性可转换优先股之间的经济联系，我们得出的结论是，分离公司单位的能力是非实质性的。因此，我们将公司单位作为单一会计单位进行会计处理。我们将采购合同付款的初始现值记录为负债，并相应减少优先股。这项负债计入综合资产负债表中的“其他应计项目”。
请参阅附注5，“每股收益”，了解我们如何处理稀释每股收益的权益单位的更多信息。根据股权单位的条款，假设没有反摊薄或其他调整，如根本变化，我们将根据购买合同发行的普通股的最高数量为35.2百万和最大数量
目录表
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项目8.财务报表和补充数据(续)
我们将根据C系列强制性可转换优先股发行的普通股是35.2百万美元。如果我们在2022年12月31日以股票结算了购买合同的剩余付款余额，我们将发行大约2.5百万股。
合并子公司的非控股权益。截至2022年12月31日和2021年12月31日，NIPSCO和税务股权合作伙伴已完成对印第安纳十字路口风电和玫瑰水合资企业的现金出资，并向印第安纳十字路口太阳能合资企业做出了初步现金出资。收益、税务属性和现金流按不同类别和合伙企业的寿命按不同的百分比分配给NIPSCO和各自的税务权益合伙人。税务权益合伙人的出资，在扣除这些分配后，在综合资产负债表的权益总额中显示为非控股权益。有关更多信息，请参阅附注4“可变利益实体”。
14.基于股份的薪酬
在2020年5月19日之前，我们根据NiSource Inc.2010年综合计划(“2010综合计划”)向员工和非员工董事发放基于股份的薪酬，该计划最近在2015年5月12日举行的股东年会上获得股东批准。2010年综合计划规定了对员工和非雇员董事的激励和非限制性股票期权、股票增值权、限制性股票、限制性股票单位、业绩股票、业绩单位、现金奖励和其他以股票为基础的奖励，并在2010年综合计划生效日期后授予的奖励方面取代了董事股票激励计划(“董事计划”)。
在2020年5月19日召开的股东年会上，股东们批准并通过了NiSource Inc.2020年综合激励计划(“2020综合计划”)。《2020年综合计划》规定向雇员和非雇员董事奖励激励性和非限制性股票期权、股票增值权、限制性股票、限制性股票单位、业绩股份、业绩单位、基于现金的奖励和其他基于股票的奖励，并就2020年综合计划生效日期后授予的奖励取代2010年《综合计划》。
2020年综合计划规定，可供奖励的NiSource普通股股票数量为10,000,000加上根据2020年综合计划、2010年综合计划或截至2020年5月19日未完成奖励的任何其他股权计划授予的、到期或因任何原因终止的未偿还奖励的股票数量。在2022年12月31日，有8,704,201根据2020年综合计划，可供未来奖励的股票。
我们确认了以股票为基础的员工薪酬支出为$19.0百万，$16.7百万美元和美元13.5分别在2022年、2021年和2020年期间减税100万美元，以及相关的税收优惠#美元3.6百万，$4.0百万美元和美元3.3分别为100万美元。我们确认了分配以既得股份为基础的员工薪酬$的相关超额税收利益。0.42022年和2021年为100万美元，超额税收支出为0.4到2020年将达到100万。
截至2022年12月31日，与非既得赔偿有关的剩余未确认赔偿费用总额为#美元27.0百万美元，将在加权平均剩余必需服务期内摊销1.8好几年了。
限制性股票单位和限制性股票。我们同意477,292, 285,755，以及235,100限售股单位和限售股分给员工，分别在2022年、2021年和2020年满足服务条件。2022年、2021年和2020年期间限制性股票单位和限制性股票的授予日公允价值总额分别为#美元。12.5百万，$5.7百万美元，以及$6.1百万美元，基于我们普通股在每次授予之日的平均市场价格减去在归属期间没有收到的任何股息的现值，这些股息将在归属期间支出，这通常是三年。截至2022年12月31日，444,646, 218,465，以及135,4042022年、2021年和2020年分别授予的非既有限制性股票单位和限制性股票流通股。
如果员工在2020、2021或2022年奖励下的服务条件失效之前因(1)退休或残疾(如奖励协议中的定义)或(2)死亡而终止雇用，则根据授予日期和终止雇佣日期之间满足的服务期百分比，服务条件将于终止日期按比例终止部分限制性股票单位和限制性股票。如果控制权发生变更(按照授予协议的定义)，所有授予的限制性股票和限制性股票单位的所有未归属股份将在与控制权变更相关的雇佣终止时立即归属。由于任何其他原因终止，将导致所有授予的限制性股票和限制性股票单位的未归属股份将被没收，从员工离职之日起生效。
目录表
NIS来源： INC.
合并财务报表附注
项目8.财务报表和补充数据(续)
截至2022年12月31日的年度，我们的限制性股票单位奖励交易摘要如下：
| | | | | | | | | | | |
| (股票) | 限制性股票
单位 | | 加权平均
颁奖日期交易会
单位价值(美元) |
截至2021年12月31日未归属 | 572,154 | | | 22.72 | |
| 授与 | 477,292 | | | 26.29 | |
| 被没收 | (133,367) | | | 23.48 | |
| 既得 | (117,564) | | | 24.44 | |
截至2022年12月31日未归属 | 798,515 | | | 24.48 | |
员工绩效股票。我们同意566,0862022年受服务、业绩和/或基于市场的归属条件限制的业绩股份。这些股票的业绩条件是基于以下概述的一个非公认会计准则财务指标的实现，和/或相对总股东回报的实现。根据这些业绩条件有资格授予的股票数量将根据2022年奖励的放大镜框架的表现进行调整，概述如下。2022年业绩股的运营放大镜框架由安全、环境和DE&I三个重点领域组成，分别占20%、10%和10%。
财务指标是累计每股净营业收益(“NOEPS”)，我们将其定义为经某些项目调整后的持续经营收入。相对总股东回报，一种基于市场的归属条件，我们将其定义为普通股股票(大约使用业绩期间我们的收盘价的20个交易日平均值计算)相对于预定同行公司集团的总股东回报的年化股息和股价增长。第一个四分位数内的相对股东回报结果将导致NOEPS股票增加25%，而相对股东回报在第四个四分位数以内将导致减少25%。蒙特卡洛分析被用来根据基于市场的归属条件对这些奖励的部分进行估值。授予日NOEPS股份的公允价值是基于我们普通股在每次授予日的收盘价，这笔费用将在所需的三年。有关这些奖项的详细信息，请参阅下表。
2021年，我们批准了973,885业绩股份受服务、业绩和/或基于市场的归属条件的限制。关于……390,941授予业绩股时，业绩条件以实现相对股东总回报为基础。根据公司的相对总股东回报业绩有资格归属的股票数量将根据与安全有关的业绩放大镜进行调整。蒙特卡洛分析被用来根据基于市场的归属条件对这些奖励的部分进行估值。授予日NOEPS股份的公允价值是基于我们普通股在每次授予日的收盘价，这笔费用将在所需的三年。有关这些奖项的详细信息，请参阅下表。
关于剩余的582,944对于2021年授予的业绩股票，业绩条件基于实现一项非公认会计准则财务指标，和/或实现相对总股东回报。根据这些业绩条件有资格授予的股票数量将根据2021年奖励的放大镜框架的表现进行调整。2021年业绩份额的运营放大镜框架包括安全、环境和DE&I三个重点领域，分别占20%、10%和10%。
我们同意528,729 2020年业绩股份受制于服务、业绩和市场化归属条件。业绩条件基于以下概述的一项非公认会计准则财务指标、相对总股东回报和其他运营指标的实现情况。
如果达到NOEPS累计财务业绩的阈值水平，则适用额外的运营衡量标准，我们将其称为客户价值框架，并由同等权重的重点领域组成。每个重点领域代表客户价值框架份额的相等部分，所有重点领域的目标必须达到客户价值框架份额100%的归属。客户价值架构股份于授出日期的公允价值乃根据本公司普通股于每次授出日期的平均市价减去归属期间内未收到的股息现值而厘定，有关股息将于三年对于那些被授予的客户价值框架股票。有关这些奖项的详细信息，请参阅下表。
对于2020年的奖项，客户价值框架由四个同等权重的重点领域组成，包括安全、客户满意度、文化和环境，每个领域占客户价值框架份额的25%。
目录表
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项目8.财务报表和补充数据(续)
下表列出了上述绩效奖的详细情况。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 获奖年份 | 服务条件失效日期 | 表演期 | 奖励条件 | | 流通股于2022年12月31日发行 (股票) | 授予日期公允价值 (单位：百万) |
| 2022 | 02/28/25 | 01/01/2022-
12/31/2024 | 非GAAP财务衡量标准 | | 245,445 | | $ | 7.4 | |
| 相对总股东回报 | | 245,445 | | $ | 10.6 | |
| 2021 | 02/28/24 | 01/01/2021-
12/31/2023 | 非GAAP财务衡量标准 | | 192,119 | | $ | 6.5 | |
| 相对总股东回报 | | 192,119 | | $ | 6.7 | |
|
| 相对总股东回报 | | 88,541 | | $ | 3.2 | |
| 02/28/23 | 01/01/2021- 12/31/2022 | 相对总股东回报 | | 179,703 | | $ | 4.8 | |
| 2020 | 02/28/23 | 01/01/2020- 12/31/2022 | 非GAAP财务衡量标准 | | 294,424 | | $ | 11.7 | |
| 操作措施 | | 67,943 | | $ | 2.6 | |
截至2022年12月31日的年度业绩奖励交易摘要如下：
| | | | | | | | | | | |
| (股票) | 性能
奖项 | | 加权平均
赠与日期交易会
单位价值(美元) |
截至2021年12月31日未归属 | 1,798,151 | | | 23.78 | |
| 授与 | 566,086 | | | 31.65 | |
| 被没收 | (427,607) | | | 24.34 | |
| 既得 | (430,890) | | | 25.44 | |
截至2022年12月31日未归属 | 1,505,740 | | | 26.10 | |
非雇员董事奖。从2020年5月19日起，对非雇员董事的奖励只能根据2020年综合计划进行。目前，董事每年向非雇员董事授予限制性股票单位，条件是非雇员董事选择推迟收到此类限制性股票单位奖励。非雇员董事的年度限制性股票单位奖励于授予日期一周年时授予，但须遵守在退休或残疾(如奖励协议中所定义)或死亡时的特别比例归属规则。归属的限制性股票单位在归属后须在切实可行的范围内尽快支付，除非根据非雇员董事的延期选择另有规定。2010年综合计划和董事计划中的某些限制性股票单位仍未结清。所有此等奖励均全数归属，并于董事脱离董事会时分配予董事。
截至2022年12月31日，228,604根据2020年综合计划、2010年综合计划或董事计划，限制性股票单位对非雇员董事来说是杰出的。在这一数额中，63,215限制性股票单位是未授予的，预计将授予。
401(K)匹配、利润分享和公司贡献。2010年1月1日后录用的符合条件的受薪员工和2013年1月1日后录用的小时工和工会员工可获得以下非选择性的公司贡献3以现金或NiSource普通股的股票形式支付的合格薪酬的%。我们还有一项自愿的401(K)储蓄计划，涵盖符合条件的工会和非工会员工，允许定期酌情匹配每个参与者以现金或股票支付的缴款的百分比。此外，我们还有一个退休储蓄计划，为符合条件的员工提供可自由支配的利润分享供款。截至2022年12月31日、2021年12月31日和2020年12月31日止年度，我们确认401(K)匹配、利润分享和非选择性捐款支出为$39.1百万，$39.1百万美元和美元37.8分别为100万美元。
目录表
NIS来源： INC.
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15.长期债务
我们截至2022年12月31日和2021年12月31日的长期债务如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 长期债务类型 | 截止日期：2022年12月31日 | 加权平均利率(%) | | 截至12月31日的未偿还余额，(单位：百万) |
| 2022 | | 2021 |
| 高级笔记： | | | | | | |
| 镍源 | 2025年8月 | 0.95 | % | | $ | 1,250.0 | | | 1,250.0 | |
| 镍源 | May 2027 | 3.49 | % | | 1,000.0 | | | 1,000.0 | |
| 镍源 | 2027年12月 | 6.78 | % | | 3.0 | | | 3.0 | |
| 镍源 | 2029年9月 | 2.95 | % | | 750.0 | | | 750.0 | |
| 镍源 | May 2030 | 3.60 | % | | 1,000.0 | | | 1,000.0 | |
| 镍源 | 2031年2月 | 1.70 | % | | 750.0 | | | 750.0 | |
| 镍源 | 2040年12月 | 6.25 | % | | 152.6 | | | 152.6 | |
| 镍源 | 2041年6月 | 5.95 | % | | 347.4 | | | 347.4 | |
| 镍源 | 2042年2月 | 5.80 | % | | 250.0 | | | 250.0 | |
| 镍源 | 2043年2月 | 5.25 | % | | 500.0 | | | 500.0 | |
| 镍源 | 2044年2月 | 4.80 | % | | 750.0 | | | 750.0 | |
| 镍源 | 2045年2月 | 5.65 | % | | 500.0 | | | 500.0 | |
| 镍源 | May 2047 | 4.38 | % | | 1,000.0 | | | 1,000.0 | |
| 镍源 | 2048年3月 | 3.95 | % | | 750.0 | | | 750.0 | |
| 镍源 | 2052年6月 | 5.00 | % | | 350.0 | | | $ | — | |
| 高级票据合计 | | | | $ | 9,353.0 | | | $ | 9,003.0 | |
| 中期票据： | | | | | | |
| 镍源 | May 2027 | 7.99 | % | | $ | 29.0 | | | $ | 49.0 | |
| 尼普斯科 | 2027年6月至2027年8月 | 7.64 | % | | 58.0 | | | 68.0 | |
| 马萨诸塞州哥伦比亚大学 | 2025年12月至2028年2月 | 6.37 | % | | 15.0 | | | 15.0 | |
| 中期票据总额 | | | | $ | 102.0 | | | $ | 132.0 | |
| 融资租赁： | | | | | | |
| NiSource公司服务 | 2022年12月至2026年12月 | 2.34 | % | | $ | 48.6 | | | 51.4 | |
| 尼普斯科 | 2027年12月至2035年11月 | 1.87 | % | | 16.5 | | | 18.7 | |
| 俄亥俄州哥伦比亚大学 | 2025年12月至2044年3月 | 6.15 | % | | 83.5 | | | 87.8 | |
| 弗吉尼亚州的哥伦比亚 | 2029年7月至2039年11月 | 6.26 | % | | 17.0 | | | 17.7 | |
| 肯塔基州哥伦比亚大学 | May 2027 | 3.79 | % | | 0.2 | | | 0.2 | |
| 宾夕法尼亚州哥伦比亚大学 | 2027年7月至2035年5月 | 6.28 | % | | 8.9 | | | 9.8 | |
| 融资租赁合计 | | | | $ | 174.7 | | | 185.6 | |
| 未摊销发行成本和折扣 | | | | $ | (76.1) | | | $ | (79.1) | |
| 长期债务总额 | | | | $ | 9,553.6 | | | $ | 9,241.5 | |
我们2022年长期债务相关活动的详细情况摘要如下：
•2022年4月1日，我们偿还了$20.0百万美元7.99到期的中期票据的百分比。
•2022年6月10日，我们完成了美元的发行和销售350.0百万美元5.002052年到期的优先无担保票据的百分比，这导致了大约$344.6扣除贴现和债务发行成本后的净收益为百万美元。
•2022年8月30日，NIPSCO偿还了美元10.0百万美元7.40到期的中期票据的百分比。
2021年期间没有长期债务活动。
关于截至2022年12月31日的未偿长期债务到期日，见附注19，“其他承付款和或有事项--合同义务”。
适用于未偿还债券的未摊销债务支出、长期债务的溢价和折扣将在此类债券的有效期内摊销。
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NIS来源： INC.
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项目8.财务报表和补充数据(续)
根据我们的循环信贷安排和定期信贷协议，我们必须遵守一项财务契约，该契约要求我们维持不超过债务与资本比率。70%。截至2022年12月31日，这一比例为58.9%.
我们还受制于循环信贷安排下的某些其他非金融契约。这些契约包括对我们资产设立或存在新留置权的限制，一般豁免对公用事业资产、购买资金担保权益、先前存在的担保权益和相当于#美元的额外资产子集的留置权。200百万美元。资产出售契约一般将出售、转让、租赁、转让或以其他方式处置吾等的资产限制于该等资产的价格不低于公平市场、不会实质上损害吾等履行循环信贷安排下的责任的能力，以及连同所有其他此等处置不会产生重大不利影响的处置。该公约还将处置限制在不超过15占我们于2020年12月31日合并总资产的百分比。循环信贷安排亦包括一项交叉违约拨备，当本金为$$的本金债务而导致本金违约的情况下，循环信贷安排会触发信贷安排下的违约事件。75.0百万或更多。
我们的契约一般不包含任何财务维持契约。然而，我们的契约通常受到交叉违约条款的约束，范围从未治愈的付款违约#美元。5百万至美元50和对我们资产产生留置权的限制，一般豁免对公用事业资产、购买资金担保权益、先前存在的担保权益和附加资产子集的留置权，上限为10占我们合并的有形资产净值的百分比。
16.短期借款
我们从我们的循环信贷安排、商业票据计划、应收账款转移计划和定期信贷协议中产生短期借款。这些借款来源中的每一个都将在下文进一步说明。
循环信贷安排。我们维持循环信贷安排，为持续的营运资金需求提供资金，包括为我们的商业票据计划提供流动性支持，为信用证的签发提供资金，也用于一般企业用途。我们的循环信贷额度为#美元。1.8510亿美元，由一个银行辛迪加组成。2022年2月18日，我们将循环信贷安排的终止日期延长至2027年2月18日。在2022年和2021年的12月31日，我们有不是该贷款项下的未偿还借款。
商业票据计划。我们的商业票据计划最高限额为$1.5十亿美元。我们有一块钱415.0百万美元和美元560.0百万未偿还商业票据，加权平均利率为4.60%和0.24分别截至2022年和2021年12月31日的百分比。
应收帐款转移程序。俄亥俄州的哥伦比亚、NIPSCO和宾夕法尼亚州的哥伦比亚都维持着一项应收账款协议，根据该协议，他们通过全资拥有和合并的特殊目的实体将其客户应收账款转移到第三方金融机构。这三项协议将于2023年5月至2023年10月到期，如果双方同意，还可以进一步延长。
所有转让给第三方的应收账款均按面值计值，由于其短期性质，该面值接近公允价值。转让的应收账款中的未分割百分比所有权权益的金额部分由协议规定的损失准备金决定。
应收账款的转移被计入有担保借款，从而在综合资产负债表上确认短期借款。截至2022年12月31日，与我们的应收账款计划相关的可确认债务的最高金额为$500.0百万美元。
我们有一块钱347.2百万美元和不是分别于2022年、2022年和2021年12月31日与证券化交易相关的短期借款。
截至2022年12月31日和2021年12月31日止年度，347.2百万美元和零分别计入与证券化交易引起的短期借款变化相关的融资活动产生的现金流量。对于应收账款转移计划，我们为借入的金额支付二手贷款手续费，为未借入的金额支付未使用的承诺费，以及预付续约费。与证券化交易相关的费用为$2.5百万，$1.4百万美元，以及$2.6截至2022年12月31日、2021年和2020年12月31日的年度分别为100万美元。俄亥俄州的哥伦比亚、NIPSCO和宾夕法尼亚州的哥伦比亚仍然负责对证券化的应收账款进行收取，应收账款不能转移给另一方。
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定期信贷协议。2022年12月20日，我们达成了一项1.0与银行银团签订的10亿美元定期信贷协议。该协议将于2023年12月19日到期，借款利息取决于每次借款时选择的可变利率结构。可供我们选择的可变利率结构在协议中进行了定义。根据协议，我们借了$1.02022年12月20日，利率为SOFR加105个基点的10亿美元。我们有一块钱1.0未偿还的10亿美元，利率为5.37截至2022年12月31日。
上述项目(不包括定期信贷协议)由于到期日少于90天，在综合现金流量表中按净额列报。
17.租契
租约说明。我们是我们几乎所有租赁活动的承租人，包括公司和外地办事处、轨道车辆、车队车辆和某些IT资产的运营和融资租赁。我们的公司和外地办事处租约的剩余租约期限为1和21可选择续订租约，最长可达25好几年了。我们租用火车车厢将煤炭运往印第安纳州的发电设施。我们的有轨电车是在租赁协议中明确指定的，其剩余租赁条款在1至5可选择续订的年份1年。我们的车队车辆包括专门为公用事业行业使用的卡车、拖车和设备。我们租赁车队车辆是为了1年度条款，之后我们可以选择逐月延期或书面通知终止。我们选择了短期租赁的实际权宜之计，允许我们不确认期限为12个月或以下的所有租赁的ROU资产或租赁负债。我们综合资产负债表上的净收益资产和负债不包括可能在初始租赁期之后续订车队车辆的债务。虽然我们有能力在最初的租约期限之后续签这些租约，但我们并不能合理地肯定会这样做。我们将我们的大部分IT资产出租给4一年的租赁条款。租赁IT资产的所有权在租赁期结束时转让给我们。
我们没有为我们的租约提供重大剩余价值担保，我们的租约也不包含重大限制或契诺。包含续订和终止选项的租赁合同大多可由我们自行决定行使。我们的某些房地产和轨道车租赁在衡量租赁义务时包括续期期，如果我们认为续期合理地肯定会行使的话。
对于涉及资产使用的服务合同，如果我们有权指导资产的使用，并从使用资产中获得基本上所有的经济利益，我们将服务合同视为租赁。除非出租人特别提供给我们，否则我们利用NiSource与租赁期限相称的抵押增量借款利率作为我们所有租赁的贴现率。ASC 842允许承租人按标的资产类别不将非租赁组成部分与租赁组成部分分开。我们的政策是，在计算车队车辆、IT资产和轨道车各自的租赁负债时，将这一便利措施应用于我们的租赁。
截至2022年12月31日和2021年12月31日止年度的租赁成本见下表。这些成本既包括在费用中确认的金额，也包括作为另一项资产成本的一部分资本化的金额。这些费用的损益表列报(当最终在损益表上确认时)也包括在内：
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | | |
截至十二月三十一日止的年度：(单位：百万) | 损益表分类 | 2022 | | 2021 |
| 融资租赁成本 | | | | |
| 使用权资产摊销 | 折旧及摊销 | $ | 31.9 | | | $ | 28.8 | |
| 租赁负债利息 | 利息支出，净额 | 8.5 | | | 9.4 | |
| 融资租赁总成本 | | 40.4 | | | 38.2 | |
| 经营租赁成本 | 运维 | 10.4 | | | 15.6 | |
| | | | |
| | | | |
| 总租赁成本 | | $ | 50.8 | | | $ | 53.8 | |
目录表
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项目8.财务报表和补充数据(续)
我们的使用权资产和负债在综合资产负债表中以下列方式列示：
| | | | | | | | | | | | | | |
12月31日，(单位：百万) | 资产负债表分类 | 2022 | | 2021 |
| 资产 | | | | |
| 融资租赁 | 净财产、厂房和设备 | $ | 153.4 | | | $ | 165.7 | |
| 经营租约 | 递延收费及其他 | 35.7 | | | 33.8 |
| 租赁资产总额 | | $ | 189.1 | | | 199.5 |
| 负债 | | | | |
| 当前 | | | | |
| 融资租赁 | 长期债务的当期部分 | $ | 30.0 | | | 28.1 |
| 经营租约 | 其他应计项目 | 4.8 | | | 6.7 |
| 非电流 | | | | |
| 融资租赁 | 长期债务，不包括一年内到期的金额 | 144.7 | | | 157.5 |
| 经营租约 | 其他非流动负债 | 31.9 | | | 27.9 |
| 租赁总负债 | | $ | 211.4 | | | $ | 220.2 | |
其他与租约有关的资料如下：
| | | | | | | | | | | |
截至十二月三十一日止的年度：(单位：百万) | 2022 | | 2021 |
| 为计入租赁负债的金额支付的现金 | | | |
| 用于融资租赁的营运现金流 | $ | 8.6 | | | $ | 9.4 | |
| 用于经营租赁的经营现金流 | 10.3 | | | 15.4 |
| 用于融资租赁的融资现金流 | 30.3 | | | 25.7 |
| 以租赁义务换取的使用权资产 | | | |
| 融资租赁 | 19.3 | | | 22.4 |
| 经营租约 | $ | 8.8 | | | $ | 6.0 | |
| | | | | | | | | | | |
| 2022年12月31日 | | 2021年12月31日 |
| 加权平均剩余租赁年限(年) | | | |
| 融资租赁 | 9.9 | | 10.6 |
| 经营租约 | 7.7 | | 8.5 |
| 加权平均贴现率 | | | |
| 融资租赁 | 5.1 | % | | 5.0 | % |
| 经营租约 | 4.0 | % | | 3.7 | % |
目录表
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项目8.财务报表和补充数据(续)
截至2022年12月31日，我们租赁债务的到期日如下：
| | | | | | | | | | | |
截至2022年12月31日，(单位：百万) | 总计 | 融资租赁 | 经营租约 |
| 2023 | $ | 46.8 | | $ | 38.9 | | $ | 7.9 | |
| 2024 | 37.3 | | 30.9 | | 6.4 | |
| 2025 | 30.3 | | 24.5 | | 5.8 | |
| 2026 | 24.7 | | 19.4 | | 5.3 | |
| 2027 | 19.9 | | 15.4 | | 4.5 | |
| 此后 | 110.8 | | 97.4 | | 13.4 | |
| 租赁付款总额 | 269.8 | | 226.5 | | 43.3 | |
| 减去：推定利息 | (58.4) | | (51.8) | | (6.6) | |
| | | |
总计 | $ | 211.4 | | $ | 174.7 | | $ | 36.7 | |
截至2022年12月31日的报告 | | | |
| 短期租赁负债 | 34.8 | | 30.0 | | 4.8 | |
| 长期租赁负债 | 176.6 | | 144.7 | | 31.9 | |
| 租赁总负债 | $ | 211.4 | | $ | 174.7 | | $ | 36.7 | |
18.公允价值
A.公允价值计量
经常性公允价值计量
下表列出了在我们的综合资产负债表上按公允价值经常性计量和记录的金融资产和负债，以及截至2022年12月31日和2021年12月31日在公允价值层次中的水平：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
经常性公允价值计量 2022年12月31日(以百万计) | 报价
在活跃的市场
对于相同的资产
(1级) | | 重要的其他人
可观测输入
(2级) | | 意义重大
看不见
输入量
(3级) | | 截止日期的余额 2022年12月31日 |
| 资产 | | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| 风险管理资产 | $ | — | | | $ | 84.8 | | | $ | — | | | $ | 84.8 | |
| | | | | | | |
| 可供出售的债务证券 | — | | | 151.6 | | | — | | | 151.6 | |
| 总计 | $ | — | | | $ | 236.4 | | | $ | — | | | $ | 236.4 | |
| 负债 | | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| 风险管理负债 | — | | | 3.0 | | | — | | | 3.0 | |
| | | | | | | |
| 总计 | $ | — | | | $ | 3.0 | | | $ | — | | | $ | 3.0 | |
目录表
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项目8.财务报表和补充数据(续)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
经常性公允价值计量 2021年12月31日(以百万计) | 报价
在活跃的市场
对于相同的资产
(1级) | | 重要的其他人
可观测输入
(2级) | | 意义重大
看不见
输入量
(3级) | | 截止日期的余额 2021年12月31日 |
| 资产 | | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| 风险管理资产 | $ | — | | | $ | 24.4 | | | $ | — | | | $ | 24.4 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| 可供出售的债务证券 | — | | | 171.8 | | | — | | | 171.8 | |
| 总计 | $ | — | | | $ | 196.2 | | | $ | — | | | $ | 196.2 | |
| 负债 | | | | | | | |
| | | | | | | |
| 风险管理负债 | $ | — | | | $ | 144.2 | | | $ | — | | | $ | 144.2 | |
| | | | | | | |
| 总计 | $ | — | | | $ | 144.2 | | | $ | — | | | $ | 144.2 | |
风险管理资产和负债。风险管理资产和负债包括利率掉期、在交易所交易的NYMEX期货和NYMEX期权以及非基于交易所的远期购买合约。
1级-在使用时，交易所交易衍生工具合约以活跃市场未经调整的报价为基础，并被归类于第1级。这些金融资产及负债以交易所的存款现金作抵押；因此，不良表现风险并未计入这些估值。这些金融资产和负债被认为是纽约商品交易所每天的清算和结算，因为相关的现金抵押品在交易所过帐。由于这一兑换规则，就财务报告而言，NYMEX衍生品在资产负债表日被视为没有公允价值，并以减去入账现金后的第一级净额列报；然而，衍生品仍未偿还，并受未来大宗商品价格波动的影响，直到它们根据其合同条款结算为止。
2级-某些非交易所交易的衍生品使用经纪商或场外交易的在线交易所进行估值。在这种情况下，这些非交易所交易的衍生品被归类为第二级。非交易所交易的衍生品工具包括掉期、远期和期权。在某些情况下，这些工具可以利用模型来计量公允价值。我们使用类似的模型对类似的工具进行估值。估值模型利用各种资料，包括活跃市场中类似资产或负债的报价、非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价、资产或负债的其他可观察资料及市场确认资料(即主要来自可观察市场数据或以相关性或其他方式予以证实的资料)。如果资产或负债的整个期限基本上都有可观察到的投入，则该工具被归类为第二级。
3级-某些衍生品交易在定价信息和模型可获得性较低的不太活跃的市场进行，可能会被用于估值。当这种投入对公允价值的计量产生重大影响时，该工具被归类为第三级。
信用风险被考虑在非交易所交易的衍生工具的公允价值计算中。信用风险敞口会进行调整，以反映减少风险敞口的抵押品协议。截至2022年和2021年12月31日，有不是公允价值层次之间的材料转移。此外，用于估计我们金融工具公允价值的方法或重大假设没有变化。
NIPSCO已签订长期远期天然气采购工具，为其天然气客户锁定固定价格。我们使用一种定价模型对这些合同进行估值，该模型在可用时纳入了基于市场的信息，因为这些工具的交易频率较低，并被归类在公允价值等级的第二级。有关其他信息，请参阅附注10，“风险管理活动”。
可供出售的债务证券。可供出售债务证券是作为与我们全资拥有的保险公司有关的信托账户的抵押品的投资。我们使用包含基于市场的信息的矩阵定价模型对美国国债、公司债务和抵押贷款支持证券进行估值。这些证券的交易频率较低，被归类为2级。
我们的可供出售债务证券减值采用拨备方法定期确认。在每个报告日期，我们利用定量和定性审查程序在个人担保水平评估可供出售债务证券的减值。对于处于亏损状态的证券，我们会评估我们出售的意图，或者是否更有可能这样做
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我们将被要求在收回摊销成本之前出售证券。如果符合任何一个标准，损失将立即在收益中确认，并将抵销条目计入证券的账面价值。如果这两个标准都不满足，我们就会进行分析，以确定未实现亏损是否与信用因素有关。分析的重点是各种因素，包括但不限于证券评级的下调、当前报告期的违约或未来预计的违约、证券相对于国债的收益率差，以及其他相关市场数据。如果未实现亏损与信用因素无关，则计入其他综合收益。如果未实现损失与信用因素有关，该损失在该期间的收益中确认为信用损失费用，并在信用损失准备中计入抵消性分录。计入备抵账户的信贷损失额受担保的公允价值低于其摊销成本基础的数额的限制。如果信贷损失准备中记录的某些金额被认为是无法收回的，坏账部分的准备将被注销，并在证券的账面价值中计入抵销条目。对可供出售债务证券估计信用损失的后续改善将立即在收益中确认。截至2022年12月31日和2021年12月31日，我们记录了0.9百万美元和美元0.2作为上述分析的结果，可供出售债务证券的信贷损失准备金分别为100万欧元。持续的信用监控和投资组合信用平衡降低了我们可供出售的债务证券的信用损失风险。
2022年12月31日和2021年12月31日的摊销成本、未实现损益总额、信贷损失准备和可供出售证券的公允价值为：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
2022年12月31日(单位：百万) | 摊销
成本 | | 毛收入
未实现
收益 | | 毛收入 未实现 损失(1) | | 信贷损失准备 | | 公允价值 |
| 可供出售的债务证券 | | | | | | | | | |
| 美国国债证券 | $ | 67.7 | | | $ | — | | | $ | (4.5) | | | $ | — | | | $ | 63.2 | |
| 公司/其他债务证券 | 99.0 | | | — | | | (9.7) | | | (0.9) | | | 88.4 | |
| 总计 | $ | 166.7 | | | $ | — | | | $ | (14.2) | | | $ | (0.9) | | | $ | 151.6 | |
| | | | | | | | | |
2021年12月31日(单位：百万) | 摊销
成本 | | 毛收入
未实现
收益 | | 毛收入 未实现 损失(2) | | 信贷损失准备 | | 公允价值 |
| 可供出售的债务证券 | | | | | | | | | |
| 美国国债证券 | $ | 52.8 | | | $ | 0.1 | | | $ | (0.4) | | | $ | — | | | $ | 52.5 | |
| 公司/其他债务证券 | 116.5 | | | 3.7 | | | (0.7) | | | (0.2) | | | 119.3 | |
| 总计 | $ | 169.3 | | | $ | 3.8 | | | $ | (1.1) | | | $ | (0.2) | | | $ | 171.8 | |
(1) 未实现损失头寸的美国国债证券和公司/其他债务证券的公允价值为$61.0及$85.52022年12月31日，分别为100万人。
(2) 未实现损失头寸的美国国债证券和公司/其他债务证券的公允价值为$36.2百万美元和美元35.4分别为2021年12月31日的100万人。
在截至2022年12月31日和2021年12月31日的年度内，可供出售证券的已实现损益并不重要。
出售的到期日的成本是基于特定的标识。在2022年12月31日，大约是$5.2百万美元的美国国债证券和大约5.8数百万的公司/其他债务证券的到期日不到一年。
确实有不是截至2022年12月31日及2021年12月31日止年度按公允价值经常性计量的第三级资产及负债的公允价值调整中的重大项目。
非经常性公允价值计量
我们以非经常性基础计量某些资产(包括商誉)的公允价值，通常是当事件或环境变化表明资产的账面价值可能无法收回时。
采购合同责任。2021年4月19日，我们使用贴现现金流量法和可观察到的、市场证实的投入按公允价值记录了采购合同负债。这一估计是在2021年4月19日做出的，不会在随后的每个资产负债表日期重新衡量。它已被归类在公允价值等级的第二级。有关更多信息，请参阅附注13，“股权”。
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B.金融工具的其他公允价值披露。现金及现金等价物、限制性现金、应收票据、客户存款及短期借款的账面金额因其流动或短期性质而属对公允价值的合理估计。我们的长期借款是按历史金额记录的。
以下方法和假设被用来估计每类金融工具的公允价值。
长期债务。未偿还长期债务的公允价值是根据相同或类似证券的报价市场价格估计的。在确定公允价值时，不考虑与提前清偿长期债务相关的某些溢价成本。这些公允价值计量被归类于公允价值等级的第二级。在截至2022年12月31日和2021年12月31日的年度，用于估计长期债务公允价值的方法或重大假设没有变化。
这些金融工具的账面金额和估计公允价值如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
12月31日，(单位：百万) | 携带 金额 2022 | | 估计数 公允价值 2022 | | 携带 金额 2021 | | 估计数 公允价值 2021 |
| 长期债务(含本期部分) | $ | 9,553.6 | | | $ | 8,479.4 | | | $ | 9,241.5 | | | $ | 10,415.7 | |
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19.其他承付款和或有事项
A. 合同义务。我们有一定的合同义务，要求在规定的期限内付款。这些债务包括长期债务、租赁债务、能源商品合同和各种服务的债务，包括管道能力和IT服务外包。截至2022年12月31日的现有合同债务总额及其到期日如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (单位：百万) | 总计 | | 2023 | | 2024 | | 2025 | | 2026 | | 2027 | | 之后 |
长期债务(1) | $ | 9,455.0 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 1,260.0 | | | $ | — | | | $ | 1,090.0 | | | $ | 7,105.0 | |
| 长期债务的利息支付 | 5,890.4 | | | 351.6 | | | 351.6 | | | 351.6 | | | 339.1 | | | 319.7 | | | 4,176.8 | |
融资租赁(2) | 226.5 | | | 38.9 | | | 30.9 | | | 24.5 | | | 19.4 | | | 15.4 | | | 97.4 | |
经营租约(3) | 43.3 | | | 7.9 | | | 6.4 | | | 5.8 | | | 5.3 | | | 4.5 | | | 13.4 | |
| 能源商品合约 | 231.7 | | | 119.7 | | | 76.0 | | | 36.0 | | | — | | | — | | | — | |
| 服务义务： | | | | | | | | | | | | | |
| 管道服务义务 | 2,484.9 | | | 642.2 | | | 556.9 | | | 410.5 | | | 337.2 | | | 328.8 | | | 209.3 | |
| IT服务义务 | 177.4 | | | 71.9 | | | 50.0 | | | 41.3 | | | 11.4 | | | 2.8 | | | — | |
其他负债(4) | 654.2 | | | 612.5 | | | 6.2 | | | 5.9 | | | 5.2 | | | 5.2 | | | 19.2 | |
| 合同债务总额 | $ | 19,163.4 | | | $ | 1,844.7 | | | $ | 1,078.0 | | | $ | 2,135.6 | | | $ | 717.6 | | | $ | 1,766.4 | | | $ | 11,621.1 | |
(1)长期债务余额不包括未摊销发行成本和贴现#美元76.1百万美元。
(2)上文所示融资租赁付款包括利息共计#美元。51.8百万美元。
(3) 上述经营租赁付款包括总计#美元的利息。6.6百万美元。经营租赁余额不包括可能在初始租赁期之后续签车队车辆租赁的债务。虽然我们有能力在最初的租期之后续签这些租约，但我们不能合理地肯定会这样做，因为它们在第一年后逐月续期。
(4)上面显示的其他负债包括罗斯沃特、印第安纳十字路口风电和印第安纳十字路口太阳能开发商2023年到期的付款，以及将于2023年支付的股权单位购买合同责任付款。
购买和服务义务。我们已经签订了各种采购和服务协议，根据这些协议，我们有义务在未来一段时间内支付一定的最低付款。我们的购买义务是购买天然气、电力和煤炭的实物数量。我们的服务协议包含广泛的业务支持和维护功能，具体内容如下所述。
我们的子公司签订了各种能源商品合同，购买实物数量的天然气、电力和煤炭。这些金额代表了我们有义务以固定和可变价格购买的这些商品的最低数量。在合同采购价格可变的情况下，上表中披露的债务按2022年12月31日的市场价格估值。
NIPSCO的购电安排总计代表500风力发电兆瓦，合同将在2024年至2040年之间到期。由于风力发电的多变性，这些协议没有规定最低数量，因此与这些合同有关的金额不包括在上表中。在NIPSCO因任何原因(交易对手重大违约除外)提前终止其中一项协议时，NIPSCO可能被要求支付终止费用，这可能是一笔重大费用，具体取决于导致终止的事件和终止的时间。
我们有管道服务协议，规定了管道能力、运输和储存服务。这些协议的到期日从2023至2038，要求我们支付固定的月费。
NIPSCO与以下公司签订了合同三主要铁路运营商提供煤炭运输服务，但有一定的最低支付额度。这些服务合同的期限各不相同，通过2028.
我们已经与多家IT服务提供商签署了协议。这些协议将在不同的时期内延长到2028.
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B.担保和赔偿。作为正常业务的一部分，我们与我们的某些子公司签订了各种协议，代表某些子公司向第三方提供财务或业绩保证。此类协议包括担保和备用信用证。订立该等协议的主要目的是支持或提高独立基础上归属于附属公司的信誉，从而促进提供足够的信贷以实现附属公司预定的商业目的。在2022年12月31日和2021年12月31日，我们签发了金额为美元的备用信用证。10.2百万美元和美元18.9百万美元，分别用于第三方的利益。
我们根据BTAS为我们的可再生能源发电项目提供与我们未来表现相关的担保。截至2022年12月31日和2021年12月31日，我们对多个BTA的担保总额为841.6百万美元和美元288.9分别为100万美元。在设施建设基本完成后，每项担保的金额将减少。有关更多信息，请参阅下面的“-F.其他事项--世代过渡”。
C.法律诉讼。2018年9月13日，马萨诸塞州劳伦斯市、安多佛市和北安多佛市发生多起与马萨诸塞州哥伦比亚公司输送天然气有关的火灾和爆炸事件(《大劳伦斯事件》)。
我们一直在接受政府当局和监管机构关于Greater Lawrence事件的询问和调查。2020年2月26日，公司和马萨诸塞州哥伦比亚与美国马萨诸塞州地区检察官办公室达成协议，以解决美国检察官办公室对Greater Lawrence事件的调查，如下所述。 该公司和马萨诸塞州哥伦比亚与马萨诸塞州总检察长办公室(以及其他各方)达成协议，以解决马萨诸塞州DPU和马萨诸塞州总检察长办公室的调查，该调查于2020年10月7日获得马萨诸塞州DPU批准，作为将马萨诸塞州业务出售给Everource的一部分。
美国司法部的调查。2020年2月26日，公司和马萨诸塞州哥伦比亚与美国检察官办公室达成协议，以解决美国检察官办公室对Greater Lawrence事件的调查。马萨诸塞州哥伦比亚同意在美国马萨诸塞州地区法院(“法院”)认罪，承认违反《天然气管道安全法》(《认罪协议》)，并签订暂缓起诉协议(《暂缓起诉协议》)。
2020年3月9日，马萨诸塞州哥伦比亚大学根据认罪协议认罪。根据《认罪协议》(经修改)的条款，最高法院于2020年6月23日对马萨诸塞州哥伦比亚大学作出判决。 2021年6月23日，最高法院根据认罪协议终止了马萨诸塞州哥伦比亚大学的试用期，这标志着认罪协议所有条款的完成。
根据DPA，美国检察官办公室同意将对公司与Greater Lawrence事件有关的起诉推迟三年，直至2023年2月26日(三年期限可在美国检察官办公室确定违反DPA后延长十二(12)个月)，但须遵守公司的某些义务，包括但不限于公司关于参与通过马萨诸塞州、印第安纳州、俄亥俄州、宾夕法尼亚州、马里兰州、肯塔基州和弗吉尼亚州执行和遵守NTSB因大劳伦斯事件而提出的每一项建议。根据DPA，如果公司履行DPA下的所有义务，美国检察官办公室将不会对公司提出任何与Greater Lawrence事件有关的刑事指控。
私人行为。马萨诸塞州法院的各种受影响居民或企业就大劳伦斯事件对公司和/或马萨诸塞州哥伦比亚公司提起了各种诉讼，其中包括几起据称的集体诉讼。
2020年3月12日，法院最终批准了合并集体诉讼的和解。关于不包括在合并集体诉讼中的索赔，许多声称的不当死亡和人身伤害索赔已经得到解决，我们继续与其余索赔人讨论可能的解决办法。这种私人行动的结果和影响目前还不确定。
联邦能源管制委员会的调查。2022年4月，NIPSCO接到通知，FERC执法办公室(OE)正在对一名工业客户涉嫌操纵MISO Demand Response(DR)市场进行调查。客户和NIPSCO正在配合调查。如果OE最终寻求要求客户偿还从MISO获得的DR收入的任何部分，则OE也可能寻求要求NIPSCO
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交出NIPSCO根据其IURC批准的电价收取的行政费和放弃的保证金费用。NIPSCO目前估计其返还风险敞口的最大金额为$9.7100万人，调查仍在进行中。NIPSCO打算根据其与客户的协议，就NIPSCO因此而产生的任何责任寻求赔偿。
其他申索及法律程序。我们还参与了在我们有业务的每个州在正常业务过程中产生的某些其他索赔、监管和法律程序，我们认为目前这些索赔和法律程序中没有任何一项是单独重要的。
由于诉讼固有的不确定性，不能保证任何特定索赔、法律程序或调查的解决不会对我们的运营结果、财务状况或流动资金产生重大不利影响。如果一项或多项其他事项被裁定对吾等不利，其影响可能会对吾等须记录或调整相关负债期间的经营业绩产生重大影响，并可能对吾等须支付该等负债期间的现金流产生重大影响。
D.大劳伦斯事件的其他事项。在大劳伦斯事件中，马萨诸塞州哥伦比亚与马萨诸塞州州长办公室合作，更换了整个受影响的管道系统。我们投资了大约$258管道更换的资本支出为100万美元；这项工作于2019年完成。我们为天然气管道和其他适用的财产提供财产保险。马萨诸塞州的哥伦比亚向其财产保险公司提交了管道更换的损失证明。2020年1月，我们对财产保险公司提起诉讼，要求支付我们的财产索赔。2021年10月27日，NiSource和这家财产保险公司提出了即决判决的交叉动议，各自要求法院确定该保单是否包括保险。在充分听取了简易判决的交叉动议后，我们达成了一项协议，以#美元了结覆盖纠纷。105.0百万美元。在支付和解款项后，NiSource及其财产保险公司规定于2022年3月16日驳回诉讼。
E.环境问题. 我们的运营受到与空气质量、水质、危险废物和固体废物相关的环境法规和法规的约束。我们相信，我们基本上遵守了目前适用于我们业务的环境法规。
管理层的持续意图是与监管当局合作解决环境问题，以实现双方都能接受的合规计划。然而，不能保证不会发生罚款和处罚。管理层预期大部分环境评估和补救成本以及资产报废成本(下文将进一步说明)将可通过费率收回。更多细节见附注9，“监管事项”。
截至2022年12月31日和2021年12月31日，我们记录的负债为$86.5百万美元和美元91.1分别用于支付不同地点的环境修复费用。这项负债计入综合资产负债表中的“其他应计项目”和“其他非流动负债”。我们确认与环境补救义务相关的成本时，此类成本很可能发生，且金额可以合理估计。最初估计的补救活动可能与最终支出的数额有很大不同。未来的实际支出取决于许多因素，包括法律法规、影响的性质和程度以及补救方法。在某些地点，这些支出目前无法估算。随着信息的收集和估计变得更加精细，我们会定期调整我们的负债。关于所有债务的讨论，见附注8，“资产退休债务”，包括下文讨论的债务。
CERCLA。根据CERCLA和类似的州法律，我们的子公司是废物处理场的潜在责任方。根据CERCLA，每个潜在责任方可以被要求对补救费用承担共同、个别和严格的责任，因为环境保护局或国家可以允许各方支付补救行动的费用或自己执行补救行动，并要求潜在责任方偿还费用。我们的附属公司保留了与某些当前和以前的业务相关的CERCLA环境责任，包括补救责任。目前，NIPSCO无法估计尚未调查的物业修复的全部成本，但未来的成本可能会对综合财务报表产生重大影响。
MGP。我们维持着一项计划，以确定和调查天然气分销运营子公司或前身可能负有责任的前MGP地点。该计划已经确定了53这类网站很可能会承担责任。其中许多地点的补救行动正由州或联邦环境机构通过同意协议或自愿补救协议进行监督。
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项目8.财务报表和补充数据(续)
我们利用概率模型来估计我们未来与MGP站点相关的补救成本。该模型是在第三方的帮助下准备的，并结合了我们在补救MGP站点方面的经验和一般行业经验。我们在每个财年的第二季度完成该模型的年度更新。截至2022年6月30日完成的更新没有注意到估计的未来补救费用发生实质性变化。我们估计与需要补救的设施有关的总负债为#美元。81.0百万美元和美元85.1分别为2022年12月31日和2021年12月31日。该负债是我们对修复MGP站点的可能成本的最佳估计。我们认为，补救费用有可能相差高达#美元。17在上述费用的基础上，再增加100万美元。补救成本是根据最佳可用信息、资产负债表日适用的补救标准以及类似设施的经验估算的。
CCRS。我们继续满足环境保护局关于CCR监管的最终规则中确立的合规要求。CCR规则还导致对以前记录的与某些NIPSCO设施退役相关的法律义务进行了修订。与CCR规则相关的实际资产报废成本可能与用于记录增加的资产报废债务的估计值有很大差异，原因是环境主管部门将制定的要求、将使用的合规战略以及用于估计成本的可用数据的初步性质存在不确定性。在规则允许的情况下，NIPSCO将继续收集数据，以确定具体的合规解决方案和相关成本，因此，实际成本可能会有所不同。
F.其他事项
代际转换。 NIPSCO已经执行了几个PPA购买100每兆瓦时固定价格的可再生发电设施发电量的%。每个提供能源的设施都将有一个相关的铭牌容量，在相关发电设施由所有者/卖方建造之前，PPA下的付款将不会开始。NIPSCO还与开发商签署了几项BTAS，以建设可再生发电设施。NIPSCO在每个BTA下的采购义务取决于IURC对BTA的满意批准、NIPSCO与税务股权合作伙伴成功执行协议以及及时完成建设。NIPSCO的所有BTA和PPA都已获得IURC的批准。对于各自的BTA，NIPSCO和税务权益合伙人有义务在建设基本完成之日向收购该项目的合资企业支付现金。某些协议要求NIPSCO在开发商完成重要的建设里程碑后支付部分款项。一旦税务股权合作伙伴获得其商定的回报率，并且我们已达到商定的合同日期，NIPSCO有权以公平市价从税务股权合作伙伴手中购买合资企业的剩余权益。
员工离职福利。2020年第三季度，我们在NiSource Next的主持下启动了一项评估我们组织结构的计划，该计划一直持续到2021年。我们在2020年员工接受遣散费时确认了大部分相关遣散费，没有保留期。对于有保留期的员工，费用将在剩余的服务期内确认。员工的遣散费总额约为1美元。38100万美元，到目前为止几乎所有的费用都发生和支付了。
目录表
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合并财务报表附注
项目8.财务报表和补充数据(续)
20.累计其他全面亏损
下表显示了累计其他全面亏损的活动(税后净额)：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (单位：百万) | 论证券的损益(1) | | 现金流量套期保值的得失(1) | | 养恤金和OPEB项目(1) | | 累计 其他 全面 损失(1) |
2020年1月1日的余额 | $ | 3.3 | | | $ | (77.2) | | | $ | (18.7) | | | $ | (92.6) | |
| 重新分类前的其他综合收益(亏损) | 3.3 | | | (70.8) | | | 2.9 | | | (64.6) | |
| 从累计其他全面亏损中重新分类的金额 | (0.6) | | | 0.1 | | | 1.0 | | | 0.5 | |
| 当期其他综合收益(亏损)净额 | 2.7 | | | (70.7) | | | 3.9 | | | (64.1) | |
| | | | | | | |
| 2020年12月31日的余额 | $ | 6.0 | | | $ | (147.9) | | | $ | (14.8) | | | $ | (156.7) | |
| 重新分类前的其他综合收益(亏损) | (3.5) | | | 25.3 | | | 6.6 | | | 28.4 | |
| 从累计其他全面亏损中重新分类的金额 | (0.4) | | | 0.1 | | | 1.8 | | | 1.5 | |
| 当期其他综合收益(亏损)净额 | (3.9) | | | 25.4 | | | 8.4 | | | 29.9 | |
| 截至2021年12月31日的余额 | $ | 2.1 | | | $ | (122.5) | | | $ | (6.4) | | | $ | (126.8) | |
| 重新分类前的其他综合收益(亏损) | (13.7) | | | 109.7 | | | (8.9) | | | 87.1 | |
| 从累计其他全面亏损中重新分类的金额 | 0.4 | | | 0.2 | | | 2.0 | | | 2.6 | |
| 当期其他综合收益(亏损)净额 | (13.3) | | | 109.9 | | | (6.9) | | | 89.7 | |
| | | | | | | |
| 截至2022年12月31日的余额 | $ | (11.2) | | | $ | (12.6) | | | $ | (13.3) | | | $ | (37.1) | |
(1)所有的金额都是税后净额。括号中的金额表示借方。
21.业务细分信息
在2022年12月31日，我们的业务分为二主要应报告部门、燃气分配业务部门和电力业务部门。我们其余的业务在独立基础上没有足够的重要性，不足以被视为一个运营部门，以“公司和其他”的形式列报，主要包括控股公司债务的利息支出和未分配的公司成本和活动。有关我们的部门及其收入来源的更多信息，请参阅附注3“收入确认”。下表提供了有关我们的可报告部门的信息。我们使用营业收入作为我们对每个报告部门的主要衡量标准，并在合并的基础上就公司层面的财务、股息和税收做出决定。分部收入包括对关联子公司的分部间销售，这些销售在合并中被剔除。关联销售按现行市场、监管价格或合同协议规定的水平确认。营业收入来自与每个部门直接相关的收入和费用。
目录表
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合并财务报表附注
项目8.财务报表和补充数据(续)
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
截至十二月三十一日止的年度：(单位：百万) | 2022 | | 2021 | | 2020 |
| 营业收入 | | | | | |
| 燃气配送业务 | | | | | |
| 无关联的 | $ | 4,007.2 | | | $ | 3,171.2 | | | $ | 3,128.1 | |
| 网段间 | 12.6 | | | 12.3 | | | 12.1 | |
| 总计 | 4,019.8 | | | 3,183.5 | | | 3,140.2 | |
| 电力运营 | | | | | |
| 无关联的 | 1,830.9 | | | 1,696.3 | | | 1,535.9 | |
| 网段间 | 0.8 | | | 0.8 | | | 0.7 | |
| 总计 | 1,831.7 | | | 1,697.1 | | | 1,536.6 | |
| 公司和其他 | | | | | |
| 无关联的 | 12.5 | | | 32.1 | | | 17.7 | |
| 网段间 | 465.0 | | | 460.3 | | | 449.8 | |
| 总计 | 477.5 | | | 492.4 | | | 467.5 | |
| 淘汰 | (478.4) | | | (473.4) | | | (462.6) | |
| 综合营业收入 | $ | 5,850.6 | | | $ | 4,899.6 | | | $ | 4,681.7 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
截至十二月三十一日止的年度：(单位：百万) | 2022 | | 2021 | | 2020 |
| 营业收入(亏损) | | | | | |
燃气配送业务(1) | $ | 915.8 | | | $ | 617.5 | | | $ | 199.1 | |
| 电力运营 | 362.4 | | | 387.8 | | | 348.8 | |
| 公司和其他 | (12.4) | | | 1.6 | | | 2.9 | |
| 合并营业收入 | $ | 1,265.8 | | | $ | 1,006.9 | | | $ | 550.8 | |
| 折旧及摊销 | | | | | |
| 燃气配送业务 | $ | 415.9 | | | $ | 383.0 | | | $ | 363.1 | |
| 电力运营 | 362.9 | | | 329.4 | | | 321.3 | |
| 公司和其他 | 42.0 | | | 36.0 | | | 41.5 | |
| 合并折旧和摊销 | $ | 820.8 | | | $ | 748.4 | | | $ | 725.9 | |
| 资产 | | | | | |
| 燃气配送业务 | $ | 16,986.5 | | | $ | 15,153.7 | | | $ | 13,433.0 | |
| 电力运营 | 7,992.6 | | | 7,178.9 | | | 6,443.1 | |
| 公司和其他 | 1,757.5 | | | 1,824.3 | | | 2,164.4 | |
| 合并资产 | $ | 26,736.6 | | | $ | 24,156.9 | | | $ | 22,040.5 | |
资本支出(2) | | | | | |
| 燃气配送业务 | $ | 1,682.3 | | | $ | 1,406.4 | | | $ | 1,266.9 | |
| 电力运营 | 574.5 | | | 517.4 | | | 422.8 | |
| 公司和其他 | 41.2 | | | 16.6 | | | 31.1 | |
| 综合资本支出 | $ | 2,298.0 | | | $ | 1,940.4 | | | $ | 1,720.8 | |
(1)2020年，天然气分销业务的亏损为412.4百万 关于出售马萨诸塞州的业务。
(2)金额与综合现金流量表中列报的金额不同，主要是由于资本支出计入流动负债、公司激励计划支出的资本化部分以及AFUDC权益。
目录表
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合并财务报表附注
项目8.财务报表和补充数据(续)
22.其他，净额
下表显示了包含在 综合收益表(损益表)：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
截至十二月三十一日止的年度：(单位：百万) | 2022 | | 2021 | | 2020 |
| 利息收入 | $ | 4.3 | | | $ | 4.0 | | | $ | 5.5 | |
| AFUDC股权 | 15.1 | | | 13.1 | | | 9.9 | |
| 慈善捐款 | (4.4) | | | (11.5) | | | (1.5) | |
养恤金和其他退休后非服务费用(1) | 27.6 | | | 35.5 | | | 9.3 | |
| 出售减排信用额度 | — | | | — | | | 4.6 | |
利率互换结算收益(2) | 10.0 | | | — | | | — | |
| 杂类 | (0.4) | | | (0.3) | | | 4.3 | |
| 其他合计，净额 | $ | 52.2 | | | $ | 40.8 | | | $ | 32.1 | |
(1) 关于更多信息，见附注12，“养恤金和其他离职后福利”。
(2)有关更多信息，请参阅附注10，“风险管理活动”。
23.利息支出，净额
下表显示了利息支出的组成部分，包括在 综合收益表(损益表)：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
截至十二月三十一日止的年度：(单位：百万) | 2022 | | 2021 | | 2020 |
| 长期债务利息 | $ | 344.5 | | | $ | 336.4 | | | $ | 354.2 | |
| 短期借款利息 | 22.7 | | | 0.6 | | | 14.7 | |
| 债务贴现/成本摊销 | 11.7 | | | 11.0 | | | 9.1 | |
| 应收账款证券化费用 | 2.5 | | | 1.4 | | | 2.6 | |
| 施工期间借用资金及资本化利息准备 | (6.7) | | | (4.6) | | | (7.0) | |
| 以债务为基础的在职后结转费用 | (21.1) | | | (14.7) | | | (14.6) | |
| 其他 | 8.0 | | | 11.0 | | | 11.7 | |
| 利息支出总额(净额) | $ | 361.6 | | | $ | 341.1 | | | $ | 370.7 | |
目录表
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合并财务报表附注
项目8.财务报表和补充数据(续)
24.补充现金流信息
下表提供了有关我们截至2022年、2022年、2021年和2020年12月31日的年度合并现金流量表的更多信息：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
截至十二月三十一日止的年度：(单位：百万) | 2022 | | 2021 | | 2020 |
| 现金流量信息的补充披露 | | | | | |
| 非现金交易： | | | | | |
| 计入流动负债的资本支出 | $ | 275.1 | | | $ | 245.7 | | | $ | 170.4 | |
| 通过融资租赁获得的资产 | 19.3 | | | 22.4 | | | 59.3 | |
| 根据经营租赁获得的资产 | 8.8 | | | 6.0 | | | 10.9 | |
将其他财产重新分类为监管资产(1) | — | | | 607.6 | | | — | |
为资产报废债务记录的资产(2) | 6.3 | | | 12.0 | | | 91.5 | |
合营企业成立时对开发商的义务(3) | — | | | 277.5 | | | 69.7 | |
采购合同负债，扣除费用和付款后的净额(4) | 65.0 | | | 129.4 | | | — | |
| 已支付利息和所得税明细表： | | | | | |
| 为长期债务利息支付的现金，扣除利息资本化金额 | $ | 343.8 | | | $ | 322.4 | | | $ | 349.0 | |
| 为融资租赁利息支付的现金 | 8.5 | | | 9.4 | | | 11.1 | |
支付所得税的现金，扣除退款后的净额(5) | 7.2 | | | 5.4 | | | (1.0) | |
(1)关于更多信息，见附注9，“管理事项”。
(2)有关更多信息，请参阅附注8，“资产报废义务”。
(3)代表投资非现金活动。关于更多信息，见附注4，“可变利益实体”。
(4)有关更多信息，请参阅附注13，“股权”。
(5)2020年退税金额大于2019年因多缴税款而缴纳的税款。
NiSource Inc.
附表二-估值及合资格账目
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2022年12月31日的12个月 |
| | | 加法 | | | | | |
| (百万美元) | 余额2022年1月1日 | | 计入成本和费用 | | 已记入其他帐户(1) | | | 为建立准备金的目的而扣除的费用 | | 余额2022年12月31日 |
| 在综合资产负债表中从适用的资产中扣除的准备金： | | | | | | | | | | |
| 应收账款准备 | $ | 23.5 | | | $ | 20.6 | | | $ | 36.4 | | | | $ | 56.6 | | | $ | 23.9 | |
| | | | | | | | | | |
| 递延费用和其他费用准备金 | 2.3 | | | — | | | (1.3) | | | | — | | | 1.0 | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| 截至2021年12月31日的12个月 |
| | | | 加法 | | | | | |
| (百万美元) | 余额2021年1月1日 | | 计入成本和费用 | | 已记入其他帐户(1) | | | 为建立准备金的目的而扣除的费用 | | 余额2021年12月31日 |
| 在综合资产负债表中从适用的资产中扣除的准备金： | | | | | | | | | | |
| 应收账款准备 | $ | 52.3 | | | $ | 18.3 | | | $ | 6.4 | | | | $ | 53.5 | | | $ | 23.5 | |
| 递延费用和其他费用准备金 | — | | | — | | | 2.3 | | | | — | | | 2.3 | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| 截至2020年12月31日的12个月 |
| | | | 加法 | | | | | |
| (百万美元) | 天平
Jan. 1, 2020 | | 计入成本和费用 | | 已记入其他帐户(1) | | | 为建立准备金的目的而扣除的费用 | | 天平
Dec. 31, 2020 |
| 在综合资产负债表中从适用的资产中扣除的准备金： | | | | | | | | | | |
| 应收账款准备 | $ | 19.2 | | | $ | 31.6 | | | $ | 33.0 | | | | $ | 31.5 | | | $ | 52.3 | |
| 用于其他投资的储备 | 3.0 | | | — | | | — | | | | 3.0 | | | — | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
(1)计入其他账户反映了坏账费用递延至监管资产或准备金在短期和长期之间的变动。
目录表
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项目9.会计和财务披露方面的变化和与会计师的分歧
没有。
第9A项。控制和程序
信息披露控制和程序的评估
我们的首席执行官和首席财务官负责评估披露控制和程序的有效性(如交易所法案规则13a-15(E)和15d-15(E)所定义)。我们的披露控制和程序旨在提供合理的保证，确保公司在根据交易所法案提交或提交的报告中必须披露的信息经过积累并传达给管理层，包括我们的首席执行官和首席财务官(视情况而定)，以便及时做出有关要求披露的决定，并在美国证券交易委员会规则和表格中指定的时间段内记录、处理、汇总和报告。基于这一评估，我们的首席执行官和首席财务官得出结论，截至本报告所述期间结束时，披露控制和程序有效，可以提供合理的保证，确保财务信息得到处理、记录和准确报告。
管理层财务报告内部控制年度报告
我们的管理层，包括我们的首席执行官和首席财务官，负责建立和维护对财务报告的内部控制，这一术语在根据《交易所法案》颁布的规则13a-15(F)或规则15d-15(F)中定义。然而，管理层应注意到，控制系统只能为实现控制系统的目标提供合理的保证，而不是绝对的保证。我们的管理层采用了特雷德韦委员会报告赞助组织委员会提出的2013年框架--内部控制-综合框架，这是评估财务报告内部控制的最常用和最被理解的框架，作为其评估财务报告内部控制的可靠性和有效性的框架。2022年期间，我们对我们的财务报告内部控制进行了评估。根据这一评估，管理层得出结论，截至本年度报告所涉期间结束时，我们对财务报告的内部控制是有效的。
我们的独立注册会计师事务所德勤会计师事务所发布了一份关于我们财务报告内部控制的认证报告，该报告包含在本报告中。
内部控制的变化
在本报告所涵盖的最近完成的季度内，我们对财务报告的内部控制没有发生重大影响或合理地可能对我们的财务报告内部控制产生重大影响的变化。
独立注册会计师事务所报告
致NiSource公司的股东和董事会。
财务报告内部控制之我见
我们已经审计了NiSource Inc.及其子公司(“本公司”)截至2022年12月31日的财务报告内部控制，依据内部控制--综合框架(2013)由特雷德韦委员会(COSO)赞助组织委员会发布。我们认为，截至2022年12月31日，本公司在所有重要方面都保持了对财务报告的有效内部控制，其依据是内部控制--综合框架(2013)由COSO发布。
我们还按照美国上市公司会计监督委员会(PCAOB)的标准审计了本公司截至2022年12月31日及截至2022年12月31日年度的综合财务报表以及我们2023年2月22日的报告，对该等财务报表表达了无保留意见。
意见基础
本公司管理层负责维持有效的财务报告内部控制，并负责评估财务报告内部控制的有效性，包括在随附的《管理层财务报告内部控制报告》中。我们的责任是根据我们的审计，对公司财务报告的内部控制发表意见。我们是一家在PCAOB注册的公共会计师事务所，根据美国联邦证券法以及美国证券交易委员会和PCAOB的适用规则和法规，我们必须与公司保持独立。
我们是按照PCAOB的标准进行审计的。这些标准要求我们计划和执行审计，以获得合理的保证，以确定财务报告的有效内部控制是否在所有重要方面都得到了维护。我们的审计包括了解财务报告的内部控制，评估存在重大弱点的风险，根据评估的风险测试和评估内部控制的设计和运作有效性，以及执行我们认为在情况下必要的其他程序。我们相信，我们的审计为我们的观点提供了合理的基础。
财务报告内部控制的定义及局限性
公司对财务报告的内部控制是一个程序，旨在根据公认的会计原则，为财务报告的可靠性和为外部目的编制财务报表提供合理保证。公司对财务报告的内部控制包括下列政策和程序：(1)关于保存合理详细、准确和公平地反映公司资产的交易和处置的记录；(2)提供合理的保证，即交易被记录为必要的，以便按照公认的会计原则编制财务报表，公司的收入和支出仅根据公司管理层和董事的授权进行；(三)提供合理保证，防止或及时发现可能对财务报表产生重大影响的未经授权收购、使用或处置公司资产。
由于其固有的局限性，财务报告的内部控制可能无法防止或发现错误陈述。此外，对未来期间进行任何有效性评估的预测都有可能因条件的变化而出现控制不足的风险，或者政策或程序的遵守程度可能会恶化。
/s/德勤律师事务所
俄亥俄州哥伦布市
2023年2月22日
不适用。
项目9C。关于妨碍检查的外国司法管辖区的披露
不适用。
目录表
第三部分
NIS来源： INC.
项目10.董事、高管和公司治理
除了本报告第I部分末尾的10-K表格所要求的关于我们高管的信息外，本第10项所要求的信息是通过参考将于2023年5月23日举行的股东年会的委托书中的“建议1董事选举”、“公司治理-董事会委员会组成”、“公司治理-商业行为准则”和“拖欠第16(A)条报告”中的讨论而纳入的。
项目11.高管薪酬
本第11项所要求的信息是通过参考将于2023年5月23日举行的股东年会委托书中的“公司治理-薪酬委员会联锁和内部人参与”、“2022年董事薪酬”、“2022年高管薪酬”、“薪酬讨论和分析(CD&A)”和“薪酬和人力资本委员会报告”中的讨论而纳入的。
项目12.某些实益所有人的担保所有权和管理层及有关股东事项
本第12项所要求的资料，是参考将于2023年5月23日举行的股东周年大会委托书中“若干实益拥有人及管理层的担保所有权”及“股权补偿计划资料”中的讨论而纳入的。
项目13.某些关系和相关交易，以及董事的独立性
本第13项所要求的信息，是参考将于2023年5月23日召开的股东年会委托书中《公司治理-与关联人交易的政策和程序》和《公司治理-董事独立性》中的讨论而纳入的。
项目14.主要会计费和服务
本第14项所要求的资料，是参照将于2023年5月23日举行的股东周年大会委托书中“独立注册会计师事务所收费”一文的讨论而纳入的。
目录表
第四部分
NIS来源： INC.
项目15.证物、财务报表附表
财务报表和财务报表附表
作为表格10-K年度报告的一部分提交的下列财务报表和财务报表附表包括在项目8“财务报表和补充数据”中。
| | | | | |
| 页面 |
独立注册会计师事务所报告(PCAOB ID：34) | 56 |
综合收益表(损益表) | 58 |
综合全面收益表(损益表) | 59 |
合并资产负债表 | 60 |
合并现金流量表 | 62 |
合并股东权益表 | 63 |
合并财务报表附注 | 65 |
附表II | 118 |
陈列品
作为本报告10-K表格的一部分，随函提交的展品列于下面的展品索引中。我们的每一份管理合同或补偿计划或安排，都列在展品索引上，分别用星号标识。
根据S-K规例第601(B)项第(4)(Iii)(A)段，若干代表我们附属公司长期债务的工具并未被列为证物，因为该等债务不超过我们及我们附属公司在综合基础上总资产的10%。我们同意根据要求向美国证券交易委员会提供任何此类文书的副本。
| | | | | |
展品
数 | 项目说明 |
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| |
| (1.1) | 股权分配协议的格式(通过引用并入NiSource Inc.Form 8-K的附件1.1于2021年2月22日提交)。 |
| |
| (1.2) | 总远期销售确认书表格(通过引用并入NiSource Inc.Form 8-K的附件1.2于2021年2月22日提交)。 |
| |
| (2.1) | 分离和分销协议，日期为2015年6月30日，由NiSource Inc.和哥伦比亚管道集团Inc.之间签订(通过引用合并NiSource Inc.表格8-K的附件2.12015年7月2日提交)。 |
| |
| (2.2) | 资产购买协议，日期为2020年2月26日，由NiSource Inc.、海湾州立天然气公司d/b/a、马萨诸塞州哥伦比亚天然气公司和Eversource Energy签订(通过引用并入NiSource Inc.Form 8-K的附件2.1于2020年2月27日提交)。(通过引用NiSource Inc.于2021年2月17日提交的10-K表格的附件2.2并入)。
|
| |
| (3.1) | 经修订及重订的公司注册证书(以引用方式并入注册人表格10-Q的附件3.1，2015年8月3日提交给委员会)。
|
| |
| (3.2) | 2019年5月7日修订和重新发布的NiSource公司注册证书(通过引用并入NiSource Inc.Form 8-K的附件3.12019年5月8日提交)。
|
| |
| (3.3) | 截至2022年8月9日修订和重述的NiSource Inc.附则(通过引用合并NiSource Inc.表格8-K的附件3.12022年8月10日提交)。
|
| |
| (3.4) | 5.65%系列固定利率重置累计可赎回永久优先股的指定证书(通过引用并入NiSource Inc.Form 8-K的附件3.12018年6月12日提交)。
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| (3.5) | 6.50%B系列固定利率重置累计可赎回永久优先股指定证书(通过引用并入NiSource Inc.Form 8-K的附件3.1于2018年12月6日提交)。
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| (3.6) | B-1系列优先股指定证书(通过引用并入NiSource Inc.表格8-K的附件3.12018年12月27日提交)。
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| (3.7) | 关于C系列强制性可转换优先股的指定证书，日期为2021年4月19日(通过引用并入NiSource Inc.Form 8-K的附件3.1于2021年4月19日提交)。 |
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| (4.1) | 契约，日期为1988年3月1日，由北印第安纳州公共服务公司和制造商汉诺威信托公司作为受托人(通过引用北印第安纳州公共服务公司注册说明书附件4(注册号33-44193)合并而成)。 |
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| (4.2) | 第一补充契约，日期为1991年12月1日，由北印第安纳州公共服务公司和制造商汉诺威信托公司作为受托人(通过引用NIPSCO注册声明(注册号33-63870)附件4.1注册而成立)。 |
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| (4.3) | 契约协议，日期为1997年2月14日，由尼普斯科工业公司、尼普斯科资本市场公司和作为受托人的大通曼哈顿银行之间签订(通过引用尼普斯科工业公司注册声明(注册号333-22347)附件4.1合并)。 |
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| (4.4) | 第二补充契约，日期为2000年11月1日，由NiSource Capital Markets，Inc.、NiSource Inc.、New NiSource Inc.和作为受托人的大通曼哈顿银行(通过引用NiSource Inc.Form 10-K截至2000年12月31日的附件4.45合并而成)。 |
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| (4.5) | 由NiSource金融公司、作为担保人的NiSource公司和作为受托人的大通曼哈顿银行签订的、日期为2000年11月14日的契约(通过参考2000年11月17日NiSource公司S-3表格的附件4.1合并而成(注册号333-49330))。 |
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| (4.6) | 2027年到期的3.490厘债券的格式(以参考方式并入NiSource Inc.表格8-K的附件4.12017年5月17日提交)。 |
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| (4.7) | 2047年到期的4.375厘债券的格式(以参考方式并入NiSource Inc.表格8-K的附件4.22017年5月17日提交)。 |
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| (4.8) | 2048年到期的3.950厘债券的格式(以参考方式并入NiSource Inc.表格8-K的附件4.12017年9月8日提交)。 |
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| (4.9) | 2022年到期的2.650厘债券格式(以参考方式并入NiSource Inc.表格8-K的附件4.12017年11月14日提交)。 |
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| (4.10) | 第二补充契约，日期为2017年11月30日，由NiSource Inc.和纽约梅隆银行作为受托人(通过引用合并而成表格S-3生效后第1号修正案的附件4.42017年11月30日提交(注册号333-214360)。 |
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| (4.11) | 第三补充契约，日期为2017年11月30日，由NiSource Inc.和纽约梅隆银行作为受托人(通过引用合并而成NiSource Inc.表格8-K的附件4.22017年12月1日提交)。 |
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| (4.12) | 第二补充契约，日期为2018年2月12日，由北印第安纳州公共服务公司和纽约梅隆银行作为原始受托人，唯一作为公司和制造商汉诺威信托公司之间日期为1988年3月1日的契约的后续受托人。(以引用方式并入NiSource Inc.表格10-Q的附件4.12018年5月2日提交)。
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| (4.13) | 第三补充契约，日期为2018年6月11日，由NiSource Inc.和纽约梅隆银行作为受托人(包括2023年到期的3.650%票据的形式)(通过引用合并而成NiSource Inc.Form 8-K的附件4.12018年6月12日提交)。
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| (4.14) | NiSource，Inc.、ComputerShare Inc.和ComputerShare Trust Company，N.A.共同担任托管人，以及其中描述的存托凭证的不时持有人之间的存款协议，日期为2018年12月5日(通过引用并入NiSource Inc.Form 8-K的附件4.1于2018年12月6日提交)。
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| (4.15) | 存托收据格式 (以引用方式并入NiSource Inc.Form 8-K的附件4.1于2018年12月6日提交)。
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| (4.16) | 修订和重新签署的《存款协议》，日期为2018年12月27日，由NiSource，Inc.、ComputerShare Inc.和ComputerShare Trust Company，N.A.共同担任托管人，以及其中所述的存托凭证的不时持有人之间的协议(通过引用并入NiSource Inc.表格8-K的附件4.12018年12月27日提交)。
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| (4.17) | 存托收据格式(以引用方式并入NiSource Inc.表格8-K的附件4.12018年12月27日提交)。
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| (4.18) | 2029年到期的2.950厘债券的格式(以参考方式并入NiSource Inc.表格8-K的附件4.12019年8月12日提交)。
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| (4.19) | 修订和重新定义了NiSource Inc.员工股票购买计划(由关于附表14A中注册人最终委托书的附件C的参考，2019年4月1日提交给委员会)。
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| (4.20) | NiSource Inc.根据《交易法》第12条注册的证券说明。(以引用方式并入NiSource Form 10-K的附件4.202020年2月28日提交)
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| (4.21) | 2030年到期的3.600厘债券的格式(以参考方式并入NiSource Inc.表格8-K的附件4.1于2020年4月8日提交)。 |
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| (4.22) | 2025年到期的0.950厘债券格式(以参考方式并入NiSource Inc.表格8-K的附件4.1于2020年8月18日提交)。 |
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| (4.23) | 2031年到期的1.700厘债券的格式(以参考方式并入NiSource Inc.表格8-K的附件4.2于2020年8月18日提交)。 |
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| (4.24) | 购买合同和质押协议，日期为2021年4月19日，由NiSource Inc.和美国银行全国协会以购买合同代理、抵押品代理、托管代理和证券中介的身份签订(通过引用合并NiSource Inc.Form 8-K的附件4.1于2021年4月19日提交)。 |
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| (4.25) | A系列单位证书格式(以参考方式合并NiSource Inc.Form 8-K的附件4.1于2021年4月19日提交)。 |
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| (4.26) | A系列库房单位证书的格式(通过引用并入NiSource Inc.Form 8-K的附件4.1于2021年4月19日提交)。 |
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| (4.27) | A系列现金结算单位证书格式(通过引用并入NiSource Inc.Form 8-K的附件4.1于2021年4月19日提交)。 |
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| (4.28) | C系列强制性可转换优先股证书的格式(通过引用并入NiSource Inc.Form 8-K的附件3.1于2021年4月19日提交)。 |
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| (4.29) | 2052年到期的5.000厘债券的格式(以参考方式并入NiSource Inc.Form 8-K的附件4.12022年6月10日提交)。 |
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| (10.1) | 2010年综合激励计划(通过引用并入NiSource Inc.致股东的最终委托书的附件B2010年5月11日举行的年度会议，2010年4月2日提交)。* |
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| (10.2) | 2010年综合奖励计划第一修正案(通过引用并入NiSource Inc.Form 10-K的附件10.2于2014年2月18日提交。)* |
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| (10.3) | 2010年综合激励计划(通过引用并入NiSource Inc.致股东的最终委托书附件C2015年5月12日举行的年度会议，于2015年4月7日提交)。* |
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| (10.4) | NiSource Inc.2010年综合激励计划第二修正案(通过引用并入NiSource Inc.Form 8-K的附件10.12015年10月23日提交。)* |
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| (10.5) | 经修订和重新签署的2013年业绩分享协议于2015年7月1日起生效(根据2010年综合激励计划)(通过引用并入NiSource Inc.表格10-Q的附件10.1于2015年11月3日提交)。* |
| |
| (10.6) | 修订和重新签署的2014年业绩分享协议于2015年7月1日起生效(根据2010年综合激励计划)(通过引用并入NiSource Inc.表格10-Q的附件10.2于2015年11月3日提交)。* |
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| (10.7) | 截至2015年7月13日签订的与NiSource非雇员董事既得但未支付的NiSource限制性股票单位奖励有关的限制性股票单位奖励协议修正案格式(通过引用并入NiSource Inc.表格10-Q的附件10.3于2015年11月3日提交)。* |
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| (10.8) | NiSource Inc.非员工董事退休计划，自2008年5月13日起修订和重述(通过引用并入NiSource Inc.Form 10-K的附件10.22009年2月27日提交)。* |
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| (10.9) | 补充人寿保险计划，1991年1月1日生效，经修订(通过参考1992年3月25日提交的NIPSCO Industries，Inc.表格8-K的附件2并入)。* |
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| (10.10) | 经修订的《控制和终止协议变更表格》(合并作为参考NiSource Inc.Form 8-K的附件10.2于2015年10月23日提交。)* |
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| (10.11) | 2010年综合激励计划下的限制性股票协议格式(以参考方式并入NiSource Inc.Form 10-K的附件10.182011年2月28日提交)。* |
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| (10.12) | 董事非雇员股票激励计划非雇员董事限制性股票单位奖励协议格式(合并全文参考NiSource Inc.Form 10-K的附件10.192011年2月28日提交)。* |
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| (10.13) | 2010年综合激励计划下非雇员董事限制性股票单位奖励协议的格式(通过引用并入NiSource Inc.表格10-Q的附件10.12011年8月2日提交)。* |
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| (10.14) | 2010年综合激励计划下的限制性股票单位奖励协议的格式(通过引用并入NiSource Inc.Form 10-K的附件10.17于2017年2月22日提交)。* |
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| (10.15) | 2010年综合激励计划下非雇员董事限制性股票单位奖励协议的格式(通过引用并入NiSource Inc.Form 10-K的附件10.182017年2月22日提交)。* |
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| (10.16) | 修订并重新声明NiSource Inc.高管递延薪酬计划于2012年11月1日生效(通过引用并入NiSource Inc.Form 10-K的附件10.212013年2月19日提交)。* |
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| (10.17) | NiSource Inc.高管离职政策，经修订和重述，自2015年1月1日起生效(通过引用合并NiSource Inc.Form 10-K的附件10.21于2015年2月18日提交)。* |
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| (10.18) | 票据购买协议，日期为2005年8月23日，由NiSource Finance Corp.(作为发行人)、NiSource Inc.(作为担保人)和其中指定的购买者签订(通过引用并入表8-K中NiSource Inc.当前报告的附件10.12005年8月26日提交)。 |
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| (10.19) | 1号修正案，日期为2008年11月10日，由作为发行方的NiSource Finance Corp.作为发行方、作为担保人的NiSource Inc.与其签名页上显示姓名的购买者之间的票据购买协议(通过引用并入NiSource Inc.10-K表格的附件10.302009年2月27日提交)。 |
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| (10.20) | 信件协议，日期为2015年3月17日，由NiSource Inc.和唐纳德·布朗签署。(以引用方式并入NiSource Inc.表格10-Q的附件10.1于2015年4月30日提交)。* |
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| (10.21) | 信件协议，日期为2016年2月23日，由NiSource Inc.和巴勃罗·A·维加斯签署。(以引用方式并入NiSource Inc.Form 10-K的附件10.29于2017年2月22日提交)。* |
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| (10.22) | 员工事项协议，日期为2015年6月30日，由NiSource Inc.和哥伦比亚管道集团Inc.(通过引用合并而成NiSource Inc.Form 8-K的附件10.22015年7月2日提交)。 |
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| (10.23) | 变更控制和终止协议的格式(通过引用并入NiSource Inc.表格10-Q的附件10.1于2017年8月2日提交)。* |
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| (10.24) | 2010年综合激励计划下的业绩分享奖励协议的格式(通过引用并入NiSource10-K表的附件10.33于2018年2月20日提交)。* |
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| (10.25) | 2010年综合激励计划下的限制性股票单位奖励协议的格式(通过引用并入NiSource10-K表的附件10.34于2018年2月20日提交)。* |
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| (10.26) | 普通股认购协议，日期为2018年5月2日，由NiSource Inc.和其中指定的购买者签署(通过引用并入NiSource Inc.Form 8-K的附件10.12018年5月2日提交)。
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| |
| (10.27) | 注册权协议，日期为2018年5月2日，由NiSource Inc.和其中指定的购买者签署(通过引用并入NiSource Inc.Form 8-K的附件10.22018年5月2日提交)。
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| (10.28) | 购买协议，日期为2018年6月6日，由NiSource Inc.与瑞士信贷证券(美国)有限责任公司、摩根大通证券有限责任公司、摩根士丹利有限公司和三菱UFG证券美洲公司作为代表签署的关于5.650系列A优先股的购买协议(合并参考NiSource Inc.Form 8-K的附件10.12018年6月12日提交)。
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| (10.29) | 购买协议，日期为2018年6月6日，由NiSource Inc.和瑞士信贷证券(美国)有限责任公司、摩根大通证券有限责任公司、摩根士丹利公司和三菱UFG证券美洲公司作为代表签署，与2023年到期的3.650%债券有关(合并参考NiSource Inc.Form 8-K的附件10.22018年6月12日提交)。 |
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| (10.30) | 注册权协议，日期为2018年6月11日，由NiSource Inc.和瑞士信贷证券(美国)有限责任公司、摩根大通证券有限责任公司、摩根士丹利公司和三菱UFG证券美洲公司作为代表，与5.650系列A优先股有关(通过引用合并NiSource Inc.Form 8-K的附件10.32018年6月12日提交)。
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| (10.31) | 注册权协议，日期为2018年6月11日，由NiSource Inc.和瑞士信贷证券(美国)有限责任公司、摩根大通证券有限责任公司、摩根士丹利公司和三菱UFG证券美洲公司作为代表，与2023年到期的3.650%债券有关(合并参考NiSource Inc.Form 8-K的附件10.42018年6月12日提交)。
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| (10.32) | 2010年综合激励计划下的2019年业绩分享奖励协议格式。(以引用方式并入NiSource Inc.Form 10-K的附件10.45于2019年2月20日提交)。* |
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| (10.33) | 修订和重述NiSource Inc.于2019年2月1日通过的员工股票购买计划(通过引用并入NiSource Inc.最终代理声明的附件C致股东出席将于2019年5月7日举行的年度会议，提交日期为2019年4月1日)。
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| (10.34) | 业绩分享奖励协议格式(以引用方式并入 NiSource10-K表格的附件10.39 于2020年2月28日提交)。* |
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| (10.35) | 限制性股票奖励协议格式(以引用方式并入 NiSource10-K表格的附件10.40于2020年2月28日提交)。 * |
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| (10.36) | 现金奖励协议格式(以引用方式并入 NiSource10-K表格的附件10.41 于2020年2月28日提交)。 * |
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| (10.37) | 马萨诸塞州哥伦比亚天然气公司2020年2月26日认罪协议(以引用方式并入NiSource Inc.Form 8-K的附件10.2 于2020年2月27日提交)。
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| (10.38) | NI来源2020年2月26日的暂缓起诉协议(以引用方式并入NiSource Inc.Form 8-K的附件10.1 于2020年2月27日提交)。
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| (10.39) | 2020年综合激励计划(通过引用并入NiSource Inc.在2020年5月19日举行的年度会议上向股东提交的最终委托书的附件A，2020年4月13日提交)。* |
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| (10.40) | 和解协议，日期为2020年7月2日，由马萨诸塞州海湾州立天然气公司d/b/a、马萨诸塞州哥伦比亚天然气公司、NiSource Inc.、马萨诸塞州Everource天然气公司、Everource Energy、马萨诸塞州总检察长办公室、马萨诸塞州能源部低收入气候和燃料援助计划网络(通过引用合并为NiSource Inc.Form 8-K的附件10.1于2020年7月6日提交)。 |
| |
| (10.41) | 2020年综合激励计划下非雇员董事限制性股票单位奖励协议的格式(通过引用并入NiSource Inc.10-Q表格的附件10.2于2020年8月5日提交)。* |
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| (10.42) | 于2020年6月21日左右向美国马萨诸塞州地区法院提交的认罪协议增编(通过引用并入NiSource Inc.10-Q表格的附件10.42020年8月5日提交)。 |
| |
| (10.43) | NiSource Inc.、Bay State Gas Company d/b/a、麻萨诸塞州哥伦比亚天然气公司和Eversource Energy之间关于资产购买协议的信函协议，日期为2020年10月9日(通过引用并入NiSource Inc.表格10-Q的附件10.32020年11月2日提交)。* |
| |
| (10.44) | NiSource Inc.补充高管退休计划，自2020年11月1日起修订和重述(通过引用合并NiSource Inc.表格10-Q的附件10.4于2020年11月2日提交)。* |
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| (10.45) | NiSource Inc.及其附属公司的养老金恢复计划，自2020年11月1日起修订和重述(通过引用并入NiSource Inc.表格10-Q的附件10.5于2020年11月2日提交)。 |
| |
| (10.46) | NiSource Inc.及其附属公司的储蓄恢复计划，自2020年11月1日起修订和重述(通过引用并入NiSource Inc.10-Q表格的附件10.6于2020年11月2日提交)。* |
| |
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| (10.47) | NiSource Inc.高管离职政策，自2020年10月19日起修订和重述(通过引用并入NiSource Inc.10-Q表格的附件10.7于2020年11月2日提交)。* |
| |
| (10.48) | NiSource Next自愿离职计划，自2020年8月5日起生效(通过引用并入NiSource Inc.10-Q表格的附件10.8于2020年11月2日提交)。* |
| |
| (10.49) | NiSource Inc.和Carrie Hightman于2020年10月19日签订的信函协议(通过引用合并NiSource Inc.10-Q表格的附件10.9于2020年11月2日提交)。* |
| |
| (10.50) | 对海湾州立天然气公司d/b/a哥伦比亚天然气公司和解协议的修正案 马萨诸塞州，NiSource Inc.，马萨诸塞州Everource天然气公司，Everource Energy，马萨诸塞州总检察长办公室，马萨诸塞州能源资源部和低收入气候和燃料援助计划网络，日期为2020年9月29日(通过引用合并NiSource Inc.表格10-Q的附件10.2于2020年11月2日提交)。 |
| |
| (10.51) | 限制性股票单位奖励协议格式。(以引用方式并入NiSource Inc.10-K表格的附件10.53于2021年2月17日提交)。* |
| |
| (10.52) | 业绩份额单位奖励协议书格式。(以引用方式并入NiSource Inc.Form 10-K的附件10.54于2021年2月17日提交)。* |
| |
| (10.53) | 特殊业绩单位奖励协议格式。(以引用方式并入NiSource Inc.Form 10-K的附件10.55于2021年2月17日提交)。* |
| |
| (10.54) | 第六次修订和重新签署的循环信贷协议，日期为2022年2月18日，其中NiSource Inc.为借款人，贷款人为贷款方，巴克莱银行为行政代理，摩根大通银行和三菱UFG银行为联合辛迪加代理，瑞士信贷股份公司纽约分行、富国银行全国协会和美国银行全国协会为共同文件代理，巴克莱银行和三菱UFG银行为可持续发展结构共同代理，巴克莱银行、摩根大通银行、三菱UFG银行、瑞士信贷贷款融资有限责任公司为共同文件代理Wells Fargo Securities，LLC和BofA Securities，Inc.作为联合牵头安排人和联合簿记管理人(通过引用合并NiSource Inc.Form 8-K的附件10.12022年2月18日提交)。 |
| |
| (10.55) | NiSource Inc.2020综合激励计划的第一修正案(通过引用并入NiSource Inc.10-Q表格的附件10.12022年5月4日提交) |
| |
| (10.56) | 于2022年12月20日签署的信贷协议，由NiSource Inc.作为借款人和贷款方，JPMorgan Chase Bank，N.A.作为行政代理，PNC Capital Markets LLC作为辛迪加代理，美国银行和Wells Fargo Bank，N.A.作为共同文件代理，JPMorgan Chase Bank，N.A.，PNC Capital Markets LLC，America，Bank，N.A.和Wells Fargo Securities，LLC作为联合牵头安排人和联合簿记管理人(通过引用合并NiSource Inc.Form 8-K的附件10.1于2022年12月20日提交)
|
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| (10.57) | 限制性股票单位奖励协议格式。* ** |
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| (10.58) | 业绩份额单位奖励协议书格式。* ** |
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| (10.59) | 限制性股票单位奖励协议格式。* ** |
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| (10.60) | 业绩份额单位奖励协议书格式。* ** |
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| |
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| |
| (21) | 子公司名单。** |
| |
| (23) | 德勤律师事务所同意。** |
| |
| (31.1) | 根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302条颁发首席执行官证书。** |
| |
| (31.2) | 根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302节颁发首席财务官证书。** |
| |
| (32.1) | 根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906条颁发的首席执行官证书(随函提供)。** |
| |
| (32.2) | 根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906条颁发的首席财务官证书(随函提供)。** |
| |
| (101.INS) | 内联XBRL实例文档-实例文档不显示在交互数据文件中，因为其XBRL标记嵌入在内联XBRL文档中。** |
| |
| | | | | |
| (101.SCH) | 内联XBRL架构文档。** |
| |
| (101.CAL) | 内联XBRL计算链接库文档。** |
| |
| (101.LAB) | 内联XBRL标签Linkbase文档。** |
| |
| (101.PRE) | 内联XBRL演示文稿Linkbase文档。** |
| |
| (101.DEF) | 内联XBRL定义Linkbase文档。** |
| |
| (104) | 封面交互数据文件(格式为内联XBRL，包含在附件101中。) |
| | | | | |
| * | NiSource Inc.的管理合同或补偿计划或安排。 |
| | | | | |
| *** | 根据S-K规则第601(B)(2)项，已略去附表和证物。NiSource同意根据要求向美国证券交易委员会补充提供任何遗漏的时间表或展品的副本。 |
对NIPSCO文件的参考可在委员会文件第001-04125号中找到。关于NiSource公司在2000年11月1日之前提交的文件，可在委员会文件第001-09779号找到。
项目16.表格10-K摘要
没有。
签名
根据1934年《证券交易法》第13或15(D)节的要求，注册人已正式授权下列签署人代表其签署本报告。
| | | | | | | | |
| | NiSource Inc. |
| | (注册人) |
| | |
日期： February 22, 2023 | 发信人： | /s/ LLOYD M. YATES |
| | 劳埃德·M·耶茨 |
| | 董事首席执行官总裁 |
| | (首席行政主任) |
根据1934年《证券交易法》的要求，本报告已由以下人员以登记人的身份在指定日期签署。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | /s/ | 劳埃德·M·耶茨 | | 总裁，首席执行官 | Date: February 22, 2023 |
| | | 劳埃德·M·耶茨 | | 首席执行官兼董事
(首席行政主任) | |
| | | | | | |
| | /s/ | 唐纳德·E·布朗 | | 常务副秘书长总裁和 | Date: February 22, 2023 |
| | | 唐纳德·E·布朗 | | 首席财务官
(首席财务官) | |
| | | | | | |
| | /s/ | 冈纳尔·J·戈德 | | 总裁副局长和 | Date: February 22, 2023 |
| | | 冈纳尔·J·戈德 | | 首席会计官
(首席会计主任) | |
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| | /s/ | 凯文·T·卡巴 | | 董事会主席 | Date: February 22, 2023 |
| | | 凯文·T·卡巴 | | | |
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| | /s/ | 彼得·A·阿尔塔贝夫 | | 董事 | Date: February 22, 2023 |
| | | 彼得·A·阿尔塔贝夫 | | | |
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| | /s/ | 桑德拉·L·巴伯 | | 董事 | Date: February 22, 2023 |
| | | 桑德拉·L·巴伯 | | | |
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| | /s/ | 小西奥多·H·班廷 | | 董事 | Date: February 22, 2023 |
| | | 小西奥多·H·邦廷 | | | |
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| | /s/ | 埃里克·L·巴特勒 | | 董事 | Date: February 22, 2023 |
| | | 埃里克·L·巴特勒 | | | |
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| | /s/ | 阿里斯蒂德·S·坎德里斯 | | 董事 | Date: February 22, 2023 |
| | | 阿里斯蒂德·S·坎德里斯 | | | |
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| | /s/ | 黛博拉·A·亨雷塔 | | 董事 | Date: February 22, 2023 |
| | | 黛博拉·A·亨雷塔 | | | |
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| | /s/ | 黛博拉·A·P·赫斯曼 | | 董事 | Date: February 22, 2023 |
| | | 黛博拉·A·P·赫斯曼 | | | |
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| | /s/ | 迈克尔·E·杰桑尼斯 | | 董事 | Date: February 22, 2023 |
| | | 迈克尔·E·耶萨尼斯 | | | |
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| | /s/ | 威廉·D·约翰逊 | | 董事 | Date: February 22, 2023 |
| | | 威廉·D·约翰逊 | | | |
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| | /s/ | 卡桑德拉·S·李 | | 董事 | Date: February 22, 2023 |
| | | 卡桑德拉·S·李 | | | |
