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华盛顿特区，20549
表格10-K
年报
依据第13或15(D)条
1934年《证券交易法》
截至本财政年度止
12月31日, 2022
委托文件编号：1-11302
KeyCorp
章程中规定的注册人的确切姓名：
| | | | | |
| 俄亥俄州 | 34-6542451 |
| 注册成立或组织的州或其他司法管辖区： | 税务局雇主身分证号码： |
| | | | | | | | | | | |
| 公共广场127号 | 克利夫兰, | 俄亥俄州 | 44114-1306 |
| 主要执行机构地址： | 邮政编码： |
(216) 689-3000
注册人的电话号码，包括区号：
根据ACT第12(B)条登记的证券：
| | | | | | | | |
| 每个班级的标题 | 交易代码 | 注册的每个交易所的名称 |
普通股，面值1美元 | 钥匙 | 纽约证券交易所 |
存托股份(每股相当于固定至浮动利率股份的1/40权益) | 关键优先事项 | 纽约证券交易所 |
永久非累积优先股，E系列) | | |
| 存托股份(每股相当于一股固定利率永久非 | Key PrJ | 纽约证券交易所 |
累计优先股，F系列) | | |
| 存托股份(每股相当于一股固定利率永久非 | 密钥PRK | 纽约证券交易所 |
累计优先股，G系列) | | |
| 存托股份(每股相当于固定利率重置股份的1/40权益永久非 | 密钥PRL | 纽约证券交易所 |
| 累计优先股，H系列) | | |
根据ACT第12(G)条登记的证券：无
如果注册人是证券法规则405中定义的知名经验丰富的发行人，请用复选标记表示。是 ☒ No ☐
用复选标记表示注册人是否不需要根据该法第13节或第15(D)节提交报告。是的☐不是 ☒
用复选标记表示注册人(1)是否在过去12个月内(或注册人被要求提交此类报告的较短时间内)提交了1934年《证券交易法》第13条或15(D)节要求提交的所有报告，以及(2)在过去90天内是否符合此类提交要求。是 ☒ No ☐
用复选标记表示注册人是否在过去12个月内(或在注册人被要求提交此类文件的较短时间内)以电子方式提交了根据S-T规则第405条(本章232.405节)要求提交的每一份交互数据文件。是 ☒ No ☐
用复选标记表示注册人是大型加速申报公司、加速申报公司、非加速申报公司、较小的报告公司或新兴成长型公司。请参阅《交易法》第12b-2条规则中“大型加速申报公司”、“加速申报公司”、“较小申报公司”和“新兴成长型公司”的定义。
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
大型加速文件服务器 | ☒ | 加速文件管理器 | ☐ | 非加速文件服务器 | ☐ |
| 规模较小的报告公司 | ☐ | 新兴成长型公司 | ☐ | | |
如果是一家新兴的成长型公司，用复选标记表示注册人是否已选择不使用延长的过渡期来遵守根据《交易所法》第13(A)节提供的任何新的或修订的财务会计准则。☐
用复选标记表示注册人是否提交了一份报告，证明其管理层根据《萨班斯-奥克斯利法案》(《美国联邦法典》第15编，第7262(B)节)第404(B)条对其财务报告的内部控制的有效性进行了评估，该评估是由编制或发布其审计报告的注册会计师事务所进行的。☒
如果证券是根据该法第12(B)条登记的，应用复选标记表示登记人的财务报表是否反映了对以前发布的财务报表的错误更正。☐
用复选标记表示这些错误更正中是否有任何重述需要对注册人的任何执行人员在相关恢复期间根据第240.10D-1(B)条收到的基于激励的补偿进行恢复分析。☐
用复选标记表示注册人是否是空壳公司(如《交易法》第12b-2条所定义)。是，☐不是☒
注册人的非关联公司持有的有投票权和无投票权普通股的总市值为#美元。16,069,430,913(根据2022年6月30日，纽约证券交易所报道的KeyCorp普通股收盘价为17.23美元)。截至2023年2月20日，有931,825,509已发行普通股。
KeyCorp在其2023年年度股东大会上的最终委托书的某些特别指定的部分通过引用并入本10-K表格的第三部分。
前瞻性陈述
我们不时会根据《1995年私人证券诉讼改革法》作出或将作出前瞻性陈述。这些声明并不严格地与历史或当前事实相关。前瞻性陈述通常可以通过使用“目标”、“目标”、“计划”、“预期”、“假设”、“预期”、“打算”、“项目”、“相信”、“估计”、“将会”、“将会”、“应该”、“可能”或其他含义相似的词语来识别。前瞻性陈述提供我们对未来事件、情况、结果或愿望的当前预期或预测。我们在本报告中披露的信息包含前瞻性陈述。我们也可能在提交给或提供给美国证券交易委员会的其他文件中做出前瞻性陈述。此外，我们可能会向分析师、投资者、媒体代表和其他人口头发表前瞻性声明。
前瞻性陈述本身受假设、风险和不确定因素的影响，其中许多不是我们所能控制的。我们的实际结果可能与我们的前瞻性陈述中陈述的大不相同。不能保证任何风险、不确定因素或风险因素的清单是完整的。此外，不能保证本报告中提出的任何计划、倡议、预测、目标、承诺、期望或前景能够或将会实现。可能导致我们的实际结果与前瞻性陈述中描述的不同的因素包括但不限于：
•我们在商业和工业贷款方面的集中信贷敞口；
•商业地产市场基本面恶化；
•我方贷款客户或交易对手违约；
•信贷质量走势的不利变化；
•资产价格下跌；
•资产质量恶化，信用损失增加；
•劳动力短缺和供应链制约，以及通货膨胀的影响；
•对美国金融服务业的广泛监管；
•会计政策、准则和解释的变化；
•我们或关键第三方的运营或风险管理故障；
•由于技术或其他因素和网络安全威胁导致我们的技术系统安全遭到破坏或出现故障；
•索赔或诉讼的负面结果；
•未能或规避我们的控制和程序；
•自然灾害的发生，可能会因气候变化而加剧；
•社会对气候变化的反应；
•因远程工作而增加的操作风险；
•根据适用的监管规则制定资本和流动性标准；
•扰乱美国金融体系，包括通货膨胀和潜在的全球经济下滑或衰退的影响；
•美国政府未能提高债务上限或政府关门的影响；
•我们有能力从包括KeyBank在内的子公司获得股息；
•我们流动资金状况的意外变化，包括但不限于，我们获得资金的机会或成本以及我们获得替代资金来源的能力的变化；
•下调我们或KeyBank的信用评级；
•美国经济因金融、政治或其他冲击而恶化；
•我们预测利率变化和管理利率风险的能力；
•围绕从伦敦银行间同业拆借利率向替代参考利率过渡的不确定性；
•我们开展业务的地理区域的经济状况恶化；
•其他金融机构的稳健程度；
•我们管理声誉风险的能力；
•我们有能力及时有效地实施我们的战略举措；
•竞争压力加大；
•我们有能力使我们的产品和服务符合行业标准和消费者偏好；
•我们吸引和留住有才华的高管和员工的能力；
•战略伙伴关系或资产或业务的收购和处置的意外不利影响；以及
•我们开发和有效使用我们在业务规划中所依赖的量化模型的能力。
我们或以我们的名义所作的任何前瞻性陈述仅在作出之日起发表，我们不承担任何义务更新任何前瞻性陈述以反映后续事件或
情况，除非适用的证券法另有规定。在做出投资决定之前，阁下应仔细考虑在提交给美国证券交易委员会的文件中披露的所有风险和不确定因素，包括本公司提交给美国证券交易委员会的10-K表格报告和后续的10-Q和8-K表格报告，以及我们根据修订后的1933年证券法提交的注册声明，所有这些文件现在可以或将在美国证券交易委员会网站www.sec.gov和我们的网站www.key.com/ir上查阅。
术语
在整个讨论过程中，对“Key”、“We”、“Our”、“Us”以及类似术语的引用都是指由KeyCorp及其子公司组成的合并实体。“KeyCorp”仅指母公司控股公司，“KeyBank”仅指KeyCorp的子公司KeyBank National Association。“KeyBank(合并)”是指由KeyBank及其子公司组成的合并实体。
我们希望在开始时解释一些特定于行业的术语，以便您能够更好地理解接下来的讨论。
•我们用这个短语持续运营在本文件中，指我们的所有业务，但我们的政府担保和私人教育贷款业务除外，这些业务已入账为停产经营自2009年以来。
•我们从事于资本市场活动主要通过我们的商业银行部门开展的业务.这些活动包括各种产品和服务。除其他外，我们作为交易商交易证券，签订衍生品合同(既是为了满足客户的融资需求，也是为了缓解某些风险)，并进行外币交易(以满足客户的需求)。
•出于监管目的，资本分为两类。联邦法规目前规定，一家银行或BHC的至少一半基于风险的资本总额必须符合以下条件一级资本。总资本和一级资本都是衡量资本充足率的基础，资本充足率是衡量金融稳定和状况的重要指标。银行业监管机构评估一级资本的一个组成部分，即普通股一级股权，在监管资本规则。本报告“资本充足率”标题下的“资本”部分提供了有关总资本、一级资本和监管资本规则(包括普通股一级资本)的更多信息，并介绍了这些衡量标准的计算方法。
综合财务报表附注以及管理层对财务状况和业务成果的讨论和分析使用了下列缩略语和缩略语。当您阅读这份报告时，您可能会发现回头参考这一页会有帮助。
| | | | | |
ABO：累积利益义务。 ALCO：资产/负债管理委员会。 ALL：贷款和租赁损失准备。 A/LM：资产负债管理。 反洗钱：反洗钱。 累计其他综合收益(亏损)。 APBO：退休后累积福利义务。 AQN战略：仲裁仲裁通知，有限责任公司。 ARRC：替代参考利率委员会。 ASC：会计准则编码。 ASR：加速股票回购。 亚利桑那州：会计准则更新。 自动取款机：自动取款机。 BSA：银行保密法。 BHCA：1956年修订的《银行控股公司法》。 BHC：银行控股公司。 董事会：KeyCorp董事会。 CAPM：资本资产定价模型。 CARE法案：冠状病毒援助、救济和经济安全法案。 CCAR：全面的资本分析和审查。 该隐兄弟：该隐兄弟有限责任公司。 CECL：当前预期的信贷损失。 CFPB：消费者金融保护局，也被称为消费者金融保护局。 CFTC：商品期货交易委员会。 商业抵押贷款支持证券：商业抵押贷款支持证券。 CMO：抵押抵押债券。 普通股：KeyCorp普通股，面值1美元。 CVA：信用估值调整。 贴现现金流：贴现现金流。 DIF：FDIC的存款保险基金。 《多德-弗兰克法案》：多德-弗兰克华尔街改革与 《2010年消费者保护法》。 EAD：默认情况下曝光。 EBITDA：扣除利息、税项、折旧和 摊销。 每股收益：每股收益。 ERISA：1974年雇员退休收入保障法。 ERM：企业风险管理。 ESG：环境、社会和治理 伊芙：股权的经济价值。 FASB：财务会计准则委员会。 FDIA：修订后的《联邦存款保险法》。 FDIC：联邦存款保险公司。 美联储：美联储理事会 系统。 FHLB：辛辛那提联邦住房贷款银行。 FHLMC：联邦住房贷款抵押公司。 FICO：公平的艾萨克公司。 FINRA：金融业监管局。 第一尼亚加拉：第一尼亚加拉金融集团。 FNMA：联邦全国抵押贷款协会。 | FSOC：金融稳定监督委员会。 FVA：员工福利计划资产的公允价值。 公认会计原则：美国公认的会计原则。 GNMA：政府全国抵押协会。 HTC：历史性的税收抵免。 美国国税局：国税局。 ISDA：国际掉期和衍生工具协会。 KBCM：KeyBanc资本市场公司 KCC：Key Capital Corporation。 KCDC：Key社区发展公司。 KCIC：Key Community Investment Capital LLC。 KEF：Key Equipment Finance。 LCR：流动性覆盖率。 LGD：考虑到违约情况下的损失。 Libor：伦敦银行间同业拆借利率。 LIHTC：低收入住房税收抵免。 LTV：贷款与价值之比。 穆迪：穆迪投资者服务公司 MRM：市场风险管理小组。 MRC：市场风险委员会。 不适用：不适用。 资产净值：资产净值。 NFA：全国期货协会。 N/M：没有意义。 NMTC：新的市场税收抵免。 现在：可协商的撤资令。 NPR：关于拟议规则制定的通知。 纽约证券交易所：纽约证券交易所。 OCC：货币监理署。 保监处：其他综合收益(亏损)。 奥利奥：拥有的其他房地产。 PBO：预计福利义务。 PCCR：购买的信用卡关系。 PCD：购买的信用恶化。 PD：违约概率。 PPP：工资保障计划。 RMBS：住房抵押贷款支持证券。 标准普尔：标准普尔评级服务公司，麦格劳-希尔公司的一个部门。 美国证券交易委员会：美国证券交易委员会。 SIFI：具有系统重要性的金融机构，包括由FSOC指定接受美联储监管的大型、相互关联的BHC和非银行金融公司。 SOFR：有担保的隔夜融资利率。 TDR：陷入困境的债务重组。 TE：应税-等值。 美国财政部：美国财政部。 VaR：风险价值。 VEBA：自愿员工受益人协会。 VIE：可变利息主体。 |
KeyCorp
2022年Form 10-K年度报告
目录
| | | | | | | | | | | |
项目 数 | | | 页面 数 |
| | | |
| | 第一部分 | |
| 1 | | 业务 | 7 |
| 1A | | 风险因素 | 29 |
| 1B | | 未解决的员工意见 | 44 |
| 2 | | 属性 | 44 |
| 3 | | 法律诉讼 | 44 |
| 4 | | 煤矿安全信息披露 | 44 |
| | | |
| | 第II部 | |
| 5 | | 注册人普通股、相关股东事项和发行人购买股权证券的市场 | 45 |
| 6 | | 已保留 | 46 |
| 7 | | 管理层对财务状况和经营成果的探讨与分析 | 46 |
| 7A | | 关于市场风险的定量和定性披露 | 94 |
| 8 | | 财务报表和补充数据 | 95 |
| | 管理层财务报告内部控制年度报告 | 96 |
| | 独立注册会计师事务所报告 | 97 |
| | 合并财务报表及相关附注 | 100 |
| | 合并资产负债表 | 100 |
| | 合并损益表 | 101 |
| | 综合全面收益表 | 102 |
| | 合并权益变动表 | 103 |
| | 合并现金流量表 | 104 |
| | 合并财务报表附注 | 105 |
| 9 | | 会计与财务信息披露的变更与分歧 | 176 |
| 9A | | 控制和程序 | 176 |
| 9B | | 其他信息 | 176 |
| 9C | | 关于妨碍检查的外国司法管辖区的披露 | 176 |
| | | |
| | 第三部分 | |
| 10 | | 董事、高管与公司治理 | 176 |
| 11 | | 高管薪酬 | 177 |
| 12 | | 某些实益拥有人的担保所有权以及管理层和相关股东的事项 | 177 |
| 13 | | 某些关系和相关交易，以及董事的独立性 | 177 |
| 14 | | 首席会计师费用及服务 | 177 |
| | | |
| | 第四部分 | |
| 15 | | 展品和财务报表附表 | 177 |
| | (A)(1)财务报表--见上文第8项 | 177 |
| | (A)(2)财务报表附表--不需要 | 177 |
| | (A)(3)展品 | 178 |
| 16 | | 表格10-K摘要 | 180 |
| | 签名 | 181 |
第一部分
项目1.业务
概述
KeyCorp成立于1958年，根据俄亥俄州法律成立，总部设在俄亥俄州克利夫兰。我们是BHCA旗下的BHC，也是美国最大的银行金融服务公司之一，截至2022年12月31日，我们的综合总资产约为1898亿美元。KeyCorp是其主要子公司KeyBank National Association的母公司，我们的大部分银行服务都是通过KeyBank National Association提供的。通过KeyBank和某些其他子公司，我们通过消费者银行和商业银行两大业务部门，向个人、企业和机构客户提供广泛的零售和商业银行业务、商业租赁、投资管理、消费金融、学生贷款再融资、商业抵押贷款服务和特殊服务，以及投资银行产品和服务。
截至2022年12月31日，这些服务是通过KeyBank在15个州的972家全方位服务零售银行分支机构和由1265台自动取款机组成的网络，以及额外的办事处、在线和移动银行能力，包括我们的国家数字银行Laurel Road和电话银行呼叫中心在全国范围内提供的。有关本公司两个业务分部的其他资料载于本报告第7项“业务分部业绩”一节的“管理层对财务状况及经营业绩的讨论及分析”，以及综合财务报表附注25(“业务分部报告”)。
除了接受存款和发放贷款等常规银行服务外，我行及其信托公司还提供个人和机构信托托管服务、个人金融和规划服务、互惠基金接入服务、国库服务和国际银行服务。通过我们的银行、信托公司和注册投资顾问子公司，我们为客户提供投资管理服务，包括大型企业和公共退休计划、基金会和捐赠基金、高净值个人以及为向员工提供养老金或其他福利而设立的多雇主信托基金。
我们通过各种非银行子公司在我们的主要银行市场内外提供其他金融服务。这些服务包括社区发展融资、证券承销、投资银行和资本市场产品以及经纪业务。我们还为企业提供商家服务。
KeyCorp是一个独立于其银行和其他子公司的法人实体。因此，KeyCorp、其证券持有人及其债权人参与其银行和其他子公司的资产或收益的任何分配的权利受制于这些银行和其他子公司的债权人的优先债权，但KeyCorp以债权人身份提出的债权可以得到承认的范围除外。
我们在美国的大部分收入来自在美国注册的客户。来自外国和在外国注册的外部客户的收入对我们的合并财务报表并不重要。
人口统计
我们的管理结构和呈现基础分为两个业务部门，消费者银行和商业银行。附注25(“业务分部报告”)描述各业务分部所提供的产品及服务，并提供与该等分部有关的更详细财务资料，包括列报基准的变动。
消费者银行通过我们在15个州的分行和我们的Laurel Road数字贷款业务为个人和小企业提供服务，提供各种存款和投资产品、个人财务和财务健康服务、贷款、学生贷款再融资、抵押贷款和房屋净值、信用卡、财务服务和商业咨询服务。此外，还提供财富管理和投资服务，帮助非营利和高净值客户满足他们的银行、信托、投资组合管理、慈善捐赠和相关需求。
商业银行由商业和机构经营部门组成。商业运营部门是一个全面服务的商业银行平台，主要专注于服务于借款、现金
在Key在15个州的分支机构范围内，管理和资本市场需求方面的中端市场客户。它还是一家重要的全国性商业房地产贷款机构和第三方商业抵押贷款服务机构，也是CMBS的专门服务机构。机构运营部门在全国范围内运营，向大型企业和机构客户提供贷款、设备融资以及银行产品和服务。行业覆盖和产品团队在以下领域建立了专业知识：消费、能源、医疗保健、工业、公共部门、房地产和技术。运营部门包括KBCM平台，该平台提供广泛的资本市场产品和服务，包括银团融资、债务和股权资本市场、衍生品、外汇、金融咨询和公共金融。此外，KBCM还向投资者客户提供固定收益和股权销售和交易服务。
附加信息
我们的行政办公室位于俄亥俄州克利夫兰市公共广场127号，邮编：44114-1306，电话号码是(216)6893000。我们的网站是www.key.com，我们网站的投资者关系部分可以通过www.key.com/ir访问。在我们以电子方式向美国证券交易委员会提交或向美国证券交易委员会提供这些材料后，我们将在合理可行的范围内，在或通过我们网站的投资者关系栏目免费提供Form 10-K年度报告、Form 10-Q季度报告、Form 8-K当前报告、根据1934年证券交易法(以下简称“交易法”)第13(A)或15(D)节提交或提交的报告修正案以及委托书声明。我们的技术委员会、审计委员会、薪酬和组织委员会、执行委员会、提名和公司治理委员会和风险委员会的章程也张贴在我们的网站上，并应任何股东的要求向我们的投资者关系部索取；我们的公司治理准则；我们的董事、高级管理人员和员工的商业行为和道德准则；我们确定董事独立性的标准；我们审查KeyCorp与其董事、高管和其他相关人员之间交易的政策；我们的政治活动声明；以及我们的公司责任报告。在美国证券交易委员会和纽交所要求的期限内, 我们将在我们的网站上发布对道德守则的任何修订，以及适用于任何高级管理人员或董事的任何豁免。我们还提供了我们的董事和高级管理人员根据交易所法案第16条向美国证券交易委员会提交的关于我们股权证券的实益所有权声明的摘要。我们网站投资者关系部分“财务”选项卡下的“监管披露和备案”部分包括关于我们根据多德-弗兰克法案进行的历史性年度和年中压力测试活动的公开披露，以及我们根据巴塞尔协议III第三支柱进行的季度监管资本披露。
我们的网站或本报告中引用的任何其他网站上包含或可通过其获取的信息，包括本报告中提供的任何报告，都不属于本报告的一部分。本报告中对网站的引用仅用于非活动文本引用。
股东可致函投资者关系部投资者关系部，KeyCorp，127 Public Square，Mailcode OH-01-27-0737，Ohio 44114-1306，或致电(216)689-4221，或发送电子邮件至Investors_Relationship@Keybank.com，以获取上述任何公司治理文件的副本。
竞争
银行及相关金融服务市场竞争激烈。Key与其他金融服务提供商竞争，如BHC、商业银行、储蓄协会、信用合作社、抵押银行公司、财务公司、共同基金、保险公司、投资管理公司、投资银行公司、经纪自营商以及其他提供金融服务的地方、地区、国家和全球机构。我们的一些竞争对手规模更大，可能拥有更多的财政资源，而我们的一些竞争对手受到的监管限制较少，成本结构可能较低。随着技术进步降低了进入门槛，使包括非银行公司在内的更多公司能够提供金融服务，金融服务业的竞争变得更加激烈。技术进步可能会削弱存款机构和其他金融机构的重要性。并购还导致银行业集中度提高，随着我们看到竞争对手进入我们的一些市场或提供类似的产品，Key的核心银行产品和服务面临更大的竞争压力。我们通过以具有竞争力的价格提供优质的产品和创新的服务来竞争，并通过保持我们的产品和服务来与客户的偏好和行业标准保持同步。
人力资本
聘请一支多元化和有才华的团队是Key的首要战略任务。我们的人力资本管理战略专注于吸引、发展和留住我们的企业为股东带来强劲回报所需的人才，我们通过提供具有竞争力的总奖励方案、提供职业发展和成长机会以及培养公平和包容的文化来做到这一点。
竞争性奖励
我们进行投资，聘请我们需要的人来为我们的客户和社区服务，并定期审查我们的薪酬做法，以反映不断变化的市场和经济状况。自2015年以来，我们一直在稳步提高最低起薪，并根据市场趋势、竞争压力和充满活力的人才市场进行了其他调整。
这些投资包括一个全面和有竞争力的总奖励计划，代表着我们对队友集体成功的投资，并反映了我们帮助他们茁壮成长的承诺。Key提供的福利包括员工健康和福利计划、具有竞争性匹配缴费的401(K)计划、带薪育儿假、折扣股票购买计划、健康激励和生活方式报销账户计划。
在薪酬方面，我们设计薪酬计划以平衡风险和回报，并与监管机构的指导保持一致，我们定期监控这些计划，以保持在我们的风险承受范围内。我们向员工支付的所有可自由支配的激励措施都要经过一个强大的风险调整流程，该流程从授予之前开始，一直延伸到支付之后。
职业发展与成长
我们通过各种内部网络小组、正式和非正式的指导计划以及一套领导力发展计划来投资于队友的成长和职业发展，并为员工提供通过正式学习课程发展和提高他们的技能的机会，以及获得大学或大学后教育和相关认证的机会。
营造公平包容的文化
Key的目的是帮助我们的客户、同事和社区蓬勃发展。我们继续致力于吸引一支才华横溢、多元化的劳动力和供应商基础，以代表我们所服务的客户和社区。2022年，我们继续专注于增加少数族裔在管理和领导角色中的代表性，扩大我们的整体招聘重点，开发多样化的候选人名单和渠道，增加供应商多样性，提供指导机会，提供隐性偏见培训，并利用我们现有的员工资源小组来加强参与度和包容性。
此外，我们致力于将支付公平作为我们文化的一个基本要素。截至2022年2月，在KeyBank，女性的平均收入是男性队友的99%以上，考虑到员工的工作，有色人种的平均收入超过白人队友的99%。我们的分析是基于所有有资格获得酌情激励的队友的总薪酬(基本工资和所有可自由支配的激励)，但不包括我们的高管领导团队，其薪酬由我们的董事会制定。欲了解更多有关我们承诺支付公平报酬以及我们致力于增加多样性的信息，请访问www.key.com/about/diversity/pay-equity-commitment.jsp.。
截至2022年12月31日，我们的整体劳动力为58.7%的女性。此外，截至2022年12月31日，我们的劳动力也是75.3%的白人，9.1%的黑人/非裔美国人，6.9%的西班牙裔/拉丁裔，6.1%的亚洲人和2.7%的其他人。我们的董事会46%是多元化的(我们的13名董事中有6名是多元化的，其中4名女性，其中一名也是少数族裔，还有2名男性少数族裔)，我们的高管领导团队有36%的多元化(14名高管中有4名女性和1名少数族裔)。
有关我们的多样性和包容性努力的更多信息，更详细的按EEO-1类别划分的员工多样性，以及我们如何每天以各种方式帮助我们的客户、同事和社区蓬勃发展的信息，请参阅我们的网站和我们的企业责任报告，网址为https://investor.key.com/esg-information/corporate-responsibility/.
Key的员工队伍
Key的平均全职员工人数为17,660人2022。截至2022年12月31日，共有18,891名全职和兼职员工在以下地区工作，这些地区通常与其零售分行银行网络的主要用途保持一致：
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| 区域 | 员工人数 |
| 东 | 13,775 |
| 西 | 1,974 |
| 所有其他 | 3,142 |
关于我们的执行官员的信息
KeyCorp的高管主要负责管理KeyCorp的运营、为KeyCorp制定政策、执行战略决策以及管理重大风险，受董事会的监督和指导。所有执行干事均须在每年5月举行的董事会年度组织会议上进行年度选举。
下面列出了截至2022年12月31日KeyCorp高管的姓名和年龄，他们在过去五年中在KeyCorp担任的职位，以及他们首次成为KeyCorp高管的年份。由于詹姆斯·沃特斯在KeyCorp工作不到五年，因此提供了有关他以前的商业经验的信息。董事或执行干事之间没有家族关系，任何执行干事与任何其他选择执行干事的人之间也没有任何安排或谅解。
维克多·B·亚历山大(43岁)-亚历山大先生自2020年1月以来一直担任KeyCorp的消费者银行负责人和KeyCorp的首席执行官。在此之前，他于2018年10月至2020年1月担任住房贷款主管，2017年7月至2018年10月担任财务主管。
艾米·G·布雷迪(56岁) - 布雷迪是KeyCorp的首席信息官，自2012年5月以来一直担任该职位。自2012年加入KeyCorp以来，布雷迪一直担任该公司的高管。自2019年以来，她一直是多行业专业解决方案公司杜邦公司的董事成员。
特里娜·M·埃文斯(58岁)-自2012年8月以来，埃文斯一直担任KeyCorp企业中心的董事负责人。在担任这一职务之前，埃文斯女士是Key社区银行的首席行政官，也是KeyBank的董事客户体验总监。2013年3月，她成为KeyCorp的高管。
布莱恩·L·菲舍尔(57岁)-Fishel先生于2018年5月成为KeyCorp的首席人力资源官和首席执行官。2013年至2018年，他担任KeyCorp人才管理董事。
肯尼斯·C·加夫里蒂(46岁)-Gavrity先生自2019年1月以来一直担任企业支付主管，并于2021年5月成为KeyCorp的高管。在此之前，加夫里蒂先生曾在2016年至2019年担任商业支付部门负责人。
克里斯托弗·M·戈尔曼(62岁)-戈尔曼先生自2020年5月1日以来一直担任KeyCorp的董事长兼首席执行官兼总裁。戈尔曼先生曾于2019年9月至2020年5月担任总裁兼首席运营官，并于2017年至2019年9月担任银行部总裁兼副董事长。2016年至2017年，他担任合并整合高管，负责领导KeyCorp与First Niagara合并相关的整合工作。在此之前，戈尔曼先生于2010年至2016年担任重点企业银行总裁。他于2010年成为KeyCorp的一名高管。
克拉克·哈亚特(51岁)-Khayat先生于2018年1月重新加入KeyCorp担任首席战略官。卡亚特先生曾在2014年4月至2016年6月期间担任总裁执行副总裁兼Key‘s企业商业支付部负责人。他于2018年9月成为KeyCorp的高管。2022年11月17日，KeyCorp宣布，卡亚特将接替唐纳德·R·金布尔担任KeyCorp首席财务官，金布尔退休后生效。
艾莉森·M·基迪克(43岁)-基迪克女士自2022年7月以来一直担任KeyCorp的首席风险审查官兼总审计师和首席执行官。基迪克女士曾于2018年至2022年担任高级副审计长，并于2015年至2018年担任副审计长。
唐纳德·R·金布尔(62岁)-金布尔先生自2013年6月以来一直担任KeyCorp的首席财务官。2017年，金布尔也被任命为副董事长。2020年1月，金布尔先生还被任命为首席行政干事。金布尔在2013年6月加入KeyCorp后成为一名高管。2022年11月17日，KeyCorp宣布，金布尔先生将从2023年5月1日起从KeyCorp退休。
安吉拉·G·马戈(57岁)--Mago女士是商业银行的负责人。她曾在2016年至2019年5月担任关键企业银行联席主管。她还担任Key房地产资本主管，自2014年以来一直担任这一职位。她于2016年成为KeyCorp的高管。
马克·W·米德基夫(60岁)-米德基夫先生于2018年1月成为首席风险官兼KeyCorp的首席执行官。
安德鲁·J·潘恩三世(53)-潘恩先生是机构银行的负责人。他曾在2016年至2019年5月担任关键企业银行联席主管。他还担任KeyBanc Capital Markets Inc.的总裁，他自2013年以来一直担任这一职务。他于2016年成为KeyCorp的高管。
道格拉斯·M·舒瑟(52岁)-自2015年5月以来，Schosser先生一直担任KeyCorp的首席会计官和首席执行官。
詹姆·沃德(49岁)-沃德自2019年1月以来一直担任数字银行业务主管，并于2021年5月成为KeyCorp的高管。在此之前，沃德先生于2017年至2019年担任商业银行和投资服务主管。
詹姆斯·沃特斯(56岁)-沃特斯先生于2021年7月成为KeyCorp的总法律顾问兼秘书兼首席执行官。2018年至2021年，他担任金融控股公司Cullen/Frost Bankers，Inc.的总法律顾问兼公司秘书。在2018年之前，他是海恩斯-布恩律师事务所的合伙人。
监督和监管
适用于BHC和银行的监管框架主要是为了保护消费者、DIF、纳税人和整个银行体系，而不是保护金融服务公司的证券持有人和债权人。2010年对金融服务公司的立法和监管环境进行了全面改革，目前仍在进行中。我们无法预测适用的法律、法规或监管机构政策的变化，但任何此类变化都可能对我们的业务、财务状况、运营结果或获得流动性或信贷产生重大影响。
概述
联邦法律建立了一套监管体系，其中美联储是BHC的总括监管机构，其子公司主要受审慎或职能监管机构的监管：(I)国家银行和联邦储蓄协会的OCC；(Ii)州非成员银行和储蓄协会的联邦存款保险公司；(Iii)州成员银行的联邦储备委员会；(Iv)消费者金融产品或服务的CFPB；(V)证券经纪/交易商活动的美国证券交易委员会和FINRA；(Vi)掉期和其他衍生品的美国证券交易委员会、商品期货交易委员会和国家金融管理局；以及(Vii)保险活动的州保险监管机构。某些特定活动，包括传统的银行信托和受托活动，可以在银行内进行，而不被视为证券职能监管的证券“经纪人”或“交易商”。
根据BHCA，未经美联储事先批准，BHC一般不能直接或间接拥有或控制任何银行超过5%的有表决权股份或几乎所有资产。此外，BHC一般被禁止从事商业或工业活动。然而，符合管理、资本充足率和《社区再投资法案》表现的某些要求的金融控股公司可选择被视为联邦法律所指的金融控股公司(“金融控股公司”)，因此可从事被视为财务性质或与该等活动相辅相成的范围更广的活动。KeyCorp已选择被视为金融控股公司，并因此被授权从事证券承销和交易、保险代理和承销以及商业银行活动。此外，美联储允许KeyCorp等金融控股公司从事以下活动，认为此类活动是对金融活动的补充：实物大宗商品交易活动、能源管理服务和能源收费等。
根据联邦法律，BHC还必须通过在发生财务困境时提供财务援助，作为其附属托管机构的财务实力来源。当BHC没有资源或不愿意提供这种支持时，可能需要这种支持。金融控股公司借给附属银行的某些贷款，在支付权上从属于附属银行的存款以及附属银行的某些其他债务。此外，联邦法律规定，在BHC破产时，BHC向联邦银行监管机构作出的任何维持附属银行资本的承诺，将由破产受托人承担，并有权获得优先偿付。
多德-弗兰克法案创建了FSOC，通过充当系统性风险监督机构，覆盖美国对BHC、有保险的存款机构和其他金融服务提供商的监管框架。具体地说，FSOC被授权：(I)识别可能因大型、相互关联的SIFI的重大财务困境或破产或持续活动，或可能出现在金融服务市场以外的活动而对美国金融稳定构成的风险；(Ii)通过消除对美国政府将在破产情况下保护股东、债权人和交易对手免受损失的预期，促进市场纪律；以及(Iii)应对对美国金融体系稳定的新威胁。FSOC负责促进监管协调；信息收集和共享；指定非银行金融公司接受美联储的综合监管；指定系统性金融市场公用事业公司以及要求规定的风险管理标准和加强联邦监管的系统性支付、清算和结算活动；建议对SIFI实施更严格的标准；并与美联储一起决定是否应该采取行动拆分对美国金融稳定构成严重威胁的公司。
作为一家金融控股公司，KeyCorp受到美联储根据BHCA的监管、监督和审查。我们的全国性银行子公司及其子公司受到OCC的监管、监督和审查。截至2022年12月31日，我们运营了一家提供全方位服务、由FDIC保险的国家银行子公司KeyBank，以及一家仅限于受托活动的国家银行子公司。根据FDIA和多德-弗兰克法案，FDIC还对KeyBank和KeyCorp拥有一定的、更有限的监管、监督和审查权。
我们还有其他接受美联储监管、监督和审查的金融服务子公司，以及其他州和联邦监管机构和自律组织。由于KeyBank从事衍生品交易，2013年，它在CFTC临时注册为掉期交易商，并成为NFA的成员，NFA是针对美国衍生品行业参与者的自律组织。我们的证券经纪和资产管理子公司受美国证券交易委员会、FINRA和州证券监管机构的监督和监管，我们的保险子公司受其运营所在州保险监管机构的监管。我们的其他非银行子公司受联邦政府和它们被授权开展业务的各州的法律和法规的约束。
监管资本要求
背景
KeyCorp和KeyBank受到监管资本要求的约束，这些要求主要基于巴塞尔银行监管委员会(“巴塞尔委员会”)这个国际监管机构的工作。巴塞尔委员会负责制定在成员国实施的国际银行监管标准，在全球范围内加强和协调银行监管，并促进金融稳定。
巴塞尔委员会制定并在美国实施的监管资本框架是一个主要以风险为基础的资本框架，根据银行组织保持的监管资本相对于其总资产的数量确定最低资本要求，并进行调整以反映信用风险(“风险加权资产”)。受这一监管资本框架约束的每一家银行组织都必须满足某些基于风险的最低资本衡量标准(例如，一级资本相对于总风险加权资产的第一级资本比率要求)，以及在美国，第一级资本与平均资产负债表内总资产的最低杠杆率要求，作为基于风险的衡量标准的后盾。
资本工具根据该工具的相对实力和在持续经营的基础上吸收信贷损失的能力被分配到两个级别之一。吸收损失能力相对较强的资本工具被分配到第一级，而其他吸收损失能力相对较弱的资本工具被分配到第二级。银行机构的总资本等于其第一级资本和第二级资本的总和。
巴塞尔委员会还制定了市场风险资本框架(美国也已实施)，以解决从事大量交易活动的银行组织面临的大量市场风险，并加强上述基于信用风险的资本要求。例如，受市场风险资本规则约束的银行组织的最低总风险资本比率要求等于该银行组织的总资本与其信用风险加权资产和市场风险加权资产之和的比率。只有KeyCorp受到市场风险资本规则的约束，因为KeyBank不从事实质性的交易活动。
巴塞尔协议III
为了解决2007-2009年全球金融危机期间发现的国际监管资本标准的不足之处，巴塞尔委员会于2010年发布了对国际监管资本框架的全面修订，通常称为“巴塞尔协议III”。巴塞尔协议III的修订旨在加强监管资本的质量和数量，部分通过引入普通股第一级资本要求；提供更全面和稳健的风险覆盖范围，特别是针对证券化风险敞口、股票和表外头寸；并通过实施资本缓冲来解决顺周期问题。巴塞尔委员会还发布了对市场风险资本框架的一系列修订，以解决在最初实施过程中发现的缺陷(例如，基于信用风险的资本规则和市场风险资本规则之间的套利机会)以及与全球金融危机有关的问题。
KeyCorp和KeyBank受美国银行机构实施的监管资本要求的约束，这些监管资本要求主要基于巴塞尔协议III(“监管资本规则”)。与国际框架一致的是，《监管资本规则》进一步限制了可在第一级和第二级资本中得到认可的工具类型；建立了4.5%的最低普通股一级资本比率要求和资本缓冲，以吸收金融压力期间的损失，同时允许机构像在正常经济环境中那样提供信贷中介；并改进了几种用于确定风险加权资产的方法。监管资本规则对总合并资产超过2500亿美元或外国敞口超过100亿美元的大型银行组织提出了额外要求，但这些额外要求不适用于KeyCorp或KeyBank。因此，就《监管资本规则》而言，KeyCorp和KeyBank被视为“标准化方法”的银行组织。
根据监管资本规则，标准方法银行组织，如KeyCorp和KeyBank，必须满足下表中规定的最低资本和杠杆率。截至2022年12月31日，KeyCorp在完全分阶段实施的监管资本规则下的比率如下表所示。
最低资本充足率和关键公司资本充足率
监管资本规则
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| 比率(包括压力资本缓冲) | 监管最低要求 | 压力资本缓冲(b) | 具有压力资本缓冲的监管最低要求 | KeyCorp，2022年12月31日(c) |
| 普通股一级股权 | 4.50 | % | 2.50 | % | 7.00 | % | 9.10 | % |
| 第1级资本 | 6.00 | | 2.50 | | 8.50 | | 10.60 | |
| 总资本 | 8.00 | | 2.50 | | 10.50 | | 12.79 | |
杠杆(a) | 4.00 | | 不适用 | 4.00 | | 8.88 | |
(a)作为一家标准化的银行组织，KeyCorp不受2018年1月1日生效的3%补充杠杆率要求的约束。
(b)压力资本缓冲必须由普通股一级资本组成。作为一家标准化方法的银行组织，KeyCorp不受《监管资本规则》对高级方法银行组织施加的高达2.5%的反周期资本缓冲的约束。
(c)比率反映了CECL对监管比率的影响的五年过渡期。
经修订的迅速纠正行动框架
根据FDIA建立的联邦迅速纠正行动框架，将FDIC保险的存款机构分为五个迅速纠正行动资本类别之一：“资本充足”、“资本充足”、“资本不足”、“资本严重不足”和“资本严重不足”。除了在美国实施巴塞尔III资本框架外，《监管资本规则》还修订了适用于KeyBank等FDIC保险的存款机构的迅速纠正行动资本类别门槛比率，生效日期为2015年1月1日。经修订的“迅速纠正行动框架”表确定了“资本充足”和“资本充足”机构在“迅速纠正行动框架”下的资本类别门槛比率。
“资本充足”及“资本充足”资本类别比率
修订后的迅速纠正行动框架
| | | | | | | | | | | | | | |
| 立即采取纠正措施 | | 资本类别 |
| 比率 | | 资本充裕(a) | | 资本充足 |
| 普通股1级基于风险 | | 6.5 | % | | 4.5 | % |
| 第1级基于风险 | | 8.0 | | | 6.0 | |
| 基于总风险的 | | 10.0 | | | 8.0 | |
第1级杠杆(b) | | 5.0 | | | 4.0 | |
(a)一家“资本充足”的机构也不应受到任何书面协议、命令或指令的约束，以满足和维持任何资本衡量标准的特定资本水平。
(b)作为一家标准化的银行组织，KeyBank不受2018年1月1日生效的3%补充杠杆率要求的约束。
我们认为，截至2022年12月31日，KeyBank(合并)满足了修订后的迅速纠正行动框架所需的基于风险和杠杆资本的要求，被视为“资本充足”。然而，投资者不应将这一决定视为KeyBank整体财务状况或前景的代表，因为迅速纠正行动框架旨在发挥有限的监督功能。此外，重要的是要注意，迅速纠正行动框架不适用于像KeyCorp这样的BHC。
与监管资本相关的最新发展
2017年12月，巴塞尔委员会发布了对《巴塞尔协议III》的最终修订。修订旨在恢复风险加权资产(RWA)计算的可信度，并通过以下方式提高银行机构监管资本比率的可比性：(1)增强信用风险、信用估值调整和操作风险标准化方法的稳健性和风险敏感性；(2)限制内部模型的使用，方法是对基于内部评级的信用风险方法(由先进的银行机构使用)下用于计算资本要求的某些投入施加限制，并取消使用内部模型来确定信用估值调整(CVA)风险和操作风险的资本费用的能力；。(3)引入杠杆率缓冲，以进一步限制具有全球系统重要性的银行的杠杆率；以及(4)以基于巴塞尔协议III的标准化方法为基础，用更稳健、对风险敏感的下限取代现有的巴塞尔II产出下限。
美国联邦银行机构发表声明，宣布支持巴塞尔委员会的努力，但警告称，他们将考虑如何将这些修订适当地纳入监管资本
规则，任何基于巴塞尔委员会修订的拟议修改都将受到通知和评论规则制定的影响。鉴于《多德-弗兰克法案》禁止在联邦监管中使用信用评级，评级机构是否或如何实施巴塞尔委员会对巴塞尔协议III的修订，以及巴塞尔委员会修订允许美国机构行使母国自由裁量权的任何其他方面，例如由于会计或市场实践和法律要求的差异，都存在一些不确定性。
随后，在2018年12月，巴塞尔委员会发布了其第三支柱披露框架的更新，以更恰当地使其与巴塞尔委员会对巴塞尔III的最终修订所采取的变化保持一致。在联邦银行机构就修订后的第三支柱披露框架采取任何行动之前，联邦机构必须确定他们是否以及在多大程度上将实施巴塞尔委员会于2017年12月发布的第三支柱最终修订。
2019年7月9日，联邦银行机构发布了一项最终规则，简化了《监管资本规则》中针对标准化方法银行组织的某些方面，包括Key。最后的规则简化了这些银行组织对抵押贷款服务资产、因临时差额产生的某些递延税项资产以及对未合并金融机构资本的投资的监管资本要求。最终规则将多个扣除门槛替换为每个类别的单一25%扣减门槛，并要求对未从资本中扣除的抵押贷款服务资产和递延税项资产应用250%的风险权重。最后的规则还简化了银行组织的合并子公司发行并由第三方持有的可计入监管资本的资本额的计算。此外，最终规则对适用于标准化方法银行组织和先进方法银行组织的《监管资本规则》进行了某些技术性修订。最终规则规定，技术性修改的生效日期为2019年10月1日，简化修改的生效日期为2020年4月1日。2019年11月13日，联邦银行机构公布了对最终规则的修正案，为标准化方法银行组织提供了在2020年1月1日或2020年4月1日实施简化变更的选项。我们选择在2020年4月1日实施简化更改。
2019年11月，联邦银行机构通过了一项最终规则，通过修改高波动性商业房地产(HVCRE)敞口的定义来修订《监管资本规则》。根据监管资本规则，HVCRE敞口的风险权重较高。最终规则于2020年4月1日生效，使HVCRE定义符合2018年5月颁布的法定变化。最终规则还澄清了根据修订后的HVCRE定义，为一至四户家庭住宅物业提供资金的信贷安排以及为土地开发提供资金的信贷安排的处理方式。
联邦银行机构于2019年2月通过的一项最终规则为银行组织提供了在三年内分阶段采用CECL会计准则的不利首日监管资本影响的选项。2020年3月27日，联邦银行机构发布了一项临时最终规则，赋予根据美国会计准则要求在2020年底之前采用CECL的银行机构可以选择将CECL对监管资本的不利影响推迟两年(“CECL临时最终规则”)。这是对已经实施的三年过渡期的补充，因此可以选择五年过渡期。这些机构指出，提供这一救济是为了让银行组织能够更好地专注于向受新冠肺炎最近给美国经济造成的压力影响的信誉良好的家庭和企业放贷。
CARE法案于2020年3月27日颁布，允许银行机构选择在(I)总裁根据《国家紧急状态法》宣布的涉及新冠肺炎的国家紧急状态终止日期或(Ii)2020年12月31日之前不遵守CECL。联邦银行机构于2020年3月31日发表声明，表示选择使用可选的临时法定救济的银行组织，将能够在法定救济期结束后选择CECL临时最终规则规定的监管资本减免的剩余期限。或者，银行机构可以按计划在2020年采用CECL，并从采用CECL时开始使用CECL临时最终规则提供的监管资本减免。
2020年8月26日，联邦银行机构发布了一项与CECL临时最终规则基本相似的最终规则。与CECL临时最终规则一样，最终规则允许符合条件的银行组织选择在两年内减轻对CECL监管资本的估计不利影响，然后是三年过渡期，这将导致可选的五年过渡期。最终规则扩大了有资格接受这一可选的五年过渡期的机构群体，将任何在2020年采用CECL的机构包括在内。最后的规则还包括一些细微的调整，以澄清过渡金额的计算。Key被选举为按计划在
并行使选择权，使用五年过渡期来衡量CECL对监管资本的影响。
流动性要求
美国银行机构须遵守基于巴塞尔委员会2010年制定的国际流动性标准的监管流动性要求，该标准随后在2013至2014年间进行了修订(修订后的《巴塞尔协议III流动性框架》)。巴塞尔III流动性框架建立了量化标准，旨在确保银行组织从资产负债表的角度进行适当定位，以满足其短期和长期融资需求。
为了应对短期流动性风险，《巴塞尔协议III》流动性框架设立了流动性覆盖率(“巴塞尔协议III LCR”)，计算方法是银行组织的优质流动资产与其连续30个日历日的现金净流出总额的比率。此外，为处理长期流动资金风险，《巴塞尔协议III》流动资金框架确立了净稳定资金比率(“巴塞尔协议III NSFR”)，计算方法为银行组织可获得的稳定资金数额与其所需稳定资金数额的比率。
2014年10月，联邦银行机构发布了一项针对美国银行组织实施巴塞尔III LCR的最终规则(“流动性覆盖规则”)。与巴塞尔III LCR一致，美国流动性覆盖规则为某些在国际上活跃的银行和非银行金融公司(不包括KeyCorp)设定了最低LCR，并为合并资产超过500亿美元但不在国际上活跃的BHC和其他存款机构控股公司(包括KeyCorp)设定了LCR的修订版(“修订LCR”)。根据流动资金覆盖规则，KeyCorp必须按月计算经修订的LCR，并须满足经修订的最低LCR要求为100%。KeyBank不受流动资金覆盖规则下的LCR或经修订LCR的约束。
2016年12月，美联储通过了一项最终规则，对LCR和修改后的LCR实施公开披露要求。根据最终规则，每个日历季度KeyCorp必须公开披露有关其修改后的LCR计算的某些定量信息，并讨论对其修改后的LCR有重大影响的因素。KeyCorp从2018年10月1日开始的日历季度开始遵守这些披露要求。
大型BHC，如KeyCorp，也受到根据多德-弗兰克法案和经济增长、监管救济和消费者保护法案(EGRRCPA)通过的法规中包含的流动性要求的约束。2010年颁布的《多德-弗兰克法案》要求美联储对总资产至少500亿美元的BHC(如KeyCorp)实施强化的审慎标准和早期补救要求(统称为EPS)，包括提高流动性标准。
2014年3月，美联储发布了一项最终规则，以实施《多德-弗兰克法案》所要求的某些EPS，包括与现金流预测、应急资金计划、流动性风险限制有关的流动性要求、流动性风险监测(关于抵押品、法人实体、货币、业务线和日内敞口)、流动性压力测试、流动性缓冲和流动性风险管理要求，包括适用于董事会、风险委员会、高级管理层和独立审查职能的要求。KeyCorp被要求从2015年1月1日开始遵守最终规则。
2018年5月24日颁布的EGRRCPA将美联储向BHC应用EPSS的资产门槛从500亿美元提高到2500亿美元。EGRRCPA授权美联储在遵循通知和评论程序后，在考虑到一家或多家BHC的资本结构、风险、复杂性、财务活动、规模和其他相关因素后，确定应用每股收益是适当的，以防止或减轻金融稳定风险或促进一家或多家BHC的安全和稳健，继续对任何合并资产至少为1,000亿美元但总资产低于2,500亿美元的BHC(如KeyCorp)实施EPS。
2019年10月，联邦银行机构发布了两项与实施EGRRCPA相关的最终规则(《定制规则》)。最终规则确立了四类基于风险的银行组织，总合并资产在1000亿美元或以上，并对每一类分别适用了量身定做的监管要求。根据Key对定制规则的分析，KeyCorp属于这些类别中限制最少的类别(“第四类公司”)。《裁剪规则》自2019年12月31日起施行。
在其中一项定制规则中，联邦银行机构修改了各种规则，包括管理标准化流动性要求的规则，从而将定制的流动性要求适用于定制规则中描述的四种基于风险的机构类别中的每一种机构的大型银行组织。根据这一最终规则，加权短期批发融资低于500亿美元的第四类公司将不会受到LCR减少的影响。KeyCorp没有达到500亿美元的门槛，也不受降低的LCR或LCR公开披露要求的约束。
在另一项裁剪规则中，美联储修改了其管理EPS的某些规则，将定制的监管标准(包括流动性标准)应用于裁剪规则中描述的四种基于风险的机构类别中的每一类大型BHC。根据这一规定，第四类公司(如KeyCorp)被要求每季度进行内部流动性压力测试，而不是像以前那样每月进行内部流动性压力测试，并受到简化的流动性风险管理要求的约束，包括要求采用一套比以前要求更有限的流动性风险限制，每月而不是每周计算抵押品头寸，以及监控较少的日内流动性风险敞口要素。第四类公司仍需维持足够的流动性缓冲，以满足公司内部流动性压力测试下30天规划期限内预计的净压力现金流需求，并继续遵守每月量身定制的FR 2052a流动性报告要求。
2020年10月20日，联邦银行机构通过了一项最终规则，为美国银行组织实施巴塞尔III NSFR。NSFR最终规则于2021年7月1日生效，要求总资产超过1000亿美元的某些银行组织在一年内保持最低金额的稳定资金，以支持其资产、承诺和衍生品敞口。最终的NSFR规则将NSFR要求适用于根据调整规则建立的四个基于风险的机构类别中的每一个类别的大型银行组织。Key是一家四类公司。平均加权短期批发融资低于500亿美元的第四类公司将不受NSFR要求的约束。Key没有达到500亿美元的门槛，也不受NSFR的要求。
2021年12月1日，美联储公布了对FR 2052a流动性报告表的修订，以准确反映NSFR最终规则，并捕获监测银行组织流动性状况和遵守流动性风险管理标准所需的其他数据元素。修订于2022年5月1日对第一类公司生效，对第二类、第三类和第四类公司(包括KeyCorp)于2022年10月1日生效。
资本规划和压力测试
美国联邦储备委员会(Federal Reserve)的资本计划规则要求，每一家在美国注册、总合并资产至少为1,000亿美元的顶级BHC(如KeyCorp)都必须制定和维护一份书面资本计划，并得到稳健的内部资本充足率程序的支持。资本计划必须提交给美联储，以供与BHC的CCAR(如下所述)相关的监督审查。监管审查包括对许多因素的评估，包括KeyCorp在整个规划期内预期和压力条件下，在形式基础上将资本保持在高于每个最低监管资本比率的能力。
美联储的CCAR是对美国大型BHC的资本充足性以及这些BHC用来评估其资本需求的做法的密集评估。美联储预计，受CCAR约束的BHC拥有和保持足够的监管资本，足以承受严重不利的经营环境，同时能够继续运营，保持随时可以获得资金，履行对债权人和交易对手的义务，并提供信贷中介。
美联储对KeyCorp进行了监管压力测试，根据测试结果，美联储将收入、支出、亏损以及由此产生的压力后资本水平和监管资本比率预测在影响美国经济或KeyCorp财务状况的条件下，包括监管基线和严重不利情景(以及2018年之前的不利情景)，这些情况由美联储确定。KeyCorp和KeyBank还被要求进行自己的公司运行的压力测试，以评估压力情景(包括主管提供的基线、不利和严重不利情景，对于KeyCorp，一个KeyCorp定义的基线情景和至少一个KeyCorp定义的压力情景)在九个季度规划期限内对其综合收益、亏损和资本的影响，同时考虑到它们的当前状况、风险、敞口、战略和活动。虽然KeyBank只需进行年度压力测试，但KeyCorp必须同时进行年度和周期中期压力测试。KeyCorp和KeyBank已被要求向美联储和OCC报告年度压力测试结果。KeyCorp已被要求向美联储报告其周期中期压力测试的结果。这些公司运营的结果摘要
压力测试(通过KeyCorp的2018年中期压力测试结果)已在Key的投资者关系网站http://www.key.com/ir.的“财务”选项卡的“监管披露和备案”部分披露。由于下文讨论的规则变化，此类摘要在2018年后未予披露。
美联储于2019年10月发布的实施EGRRCPA的定制规则之一，改变了适用于以下BHC的压力测试要求第四类公司(如KeyCorp)。根据这一规定，第四类公司将不再被要求进行并公开披露公司运营的压力测试结果，并将接受美联储每隔一年进行一次的监督压力测试，而不是像以往那样每年进行一次。2020年和2022年，KeyCorp被要求参与美联储的CCAR程序，并接受美联储进行的监管压力测试。
联邦银行机构于2019年10月发布了另一项规则，以实施EGRRCPA中的一项条款，该条款将触发联邦监管银行每年进行公司运营压力测试的资产门槛从100亿美元提高到2500亿美元。根据这一最终规定，总资产低于2,500亿美元的联邦监管银行(如KeyBank)将不再被要求进行年度公司运营的压力测试。此外，这一最终规则删除了作为适用于BHC和受联邦监管的银行的所有压力测试要求的必备情景的“不利”情景，以便此类压力测试将被要求仅包括“基线”和“严重不利”情景。
2020年3月4日，美联储通过了一项最终规则，将美联储监管资本规则的某些方面与CCAR和压力测试规则相结合，以简化目前适用于总合并资产达到或超过1000亿美元的BHC(包括KeyCorp)的整体资本框架。根据最终规则，美联储修改了《监管资本规则》下的资本保护缓冲要求，用压力资本缓冲这一新指标取代了缓冲中的静态风险加权资产部分。压力资本缓冲将基于单个BHC的监管压力测试结果，不能低于风险加权资产的2.5%。如果一家公司不满足所有最低资本要求和压力资本缓冲要求，它将受到资本分配和可自由支配的奖金支付方面的限制。公司的压力资本缓冲要求将于每年10月1日生效，并将一直有效到次年9月30日，除非公司从美联储收到最新的压力资本缓冲要求。
2020年3月20日，联邦银行机构发布了一项临时最终规则，修订了合格留存收入的定义，因为该术语在这些机构的监管资本规则中使用。修订后的定义适用于适用于银行组织的所有缓冲要求，包括美联储于2020年3月4日通过的压力资本缓冲要求。修订后的合格留存收益定义将使根据这些机构的资本规则可能适用的对资本分配的任何自动限制变得更加渐进，目的是促进在压力时期(包括新冠肺炎疫情造成的压力时期)继续放贷。2020年8月26日，联邦银行机构发布了一项最终规则，该规则原封不动地采用了2020年3月发布的临时最终规则，该规则修订了合格留存收入的定义，因为该术语在各机构的监管资本规则中使用。
2020年6月25日，美联储公开宣布了其CCAR过程的结果，以及对33家合并资产总额超过1000亿美元的BHC(包括KeyCorp)进行的监管压力测试的结果。美联储表示，它计划利用这次压力测试的结果，为这些公司设定新的压力资本缓冲要求，该要求将于2020年第四季度生效。美联储还宣布了一项敏感性分析的结果，该分析旨在评估这些公司在三种假设的下行情景下的弹性，这三种情景可能会因新冠肺炎的中断而导致。
由于其敏感性分析，美联储决定采取某些行动，要求大型银行机构保留资本，并重新评估其资本计划。具体地说，美联储表示，它正在要求符合其资本计划规则的每家公司更新并重新向适当的储备银行提交其资本计划。美联储进一步表示，在2020年第三季度，这些公司被禁止(I)进行股票回购(与为员工持股计划发行普通股有关的股份回购除外)；以及(Ii)支付超过2020年第二季度支付的金额或超过公司前四个日历季度净收入平均值的普通股股息，除非美联储另有规定。美联储将这些限制(经过一些修改)延长至2020年第四季度和2021年前两个季度。
2020年6月30日，KeyCorp宣布，作为2020年美联储资本压力测试的一部分，其初步压力资本要求为2.5%，这是最低要求
银行组织所需的缓冲区大小是关键。2020年8月，美联储根据2020年6月的压力测试确认，KeyCorp要求的压力资本缓冲为2.5%。
2020年12月18日，美联储公布了对大型银行组织(包括KeyCorp)进行的2020年第二轮压力测试的结果。美联储表示，总体而言，在严重不利和替代严重情景下，接受压力测试的33家公司的资本充足率在整个预测期内仍远高于要求的最低水平。
2021年3月25日，美联储表示，它对大型大型控股公司施加的对股息和股票回购的临时额外限制将在2021年6月30日之后结束。从2021年7月1日开始，这些公司(包括KeyCorp)被允许进行符合监管资本规则的资本分配，包括压力资本缓冲要求。2021年8月，美联储再次确认，KeyCorp的压力资本缓冲要求为2.5%，这是KeyCorp规模的公司的最低缓冲要求。
2021年1月19日，美联储发布了一项最终规则，对受第四类标准约束的公司(包括KeyCorp)的资本规划、监管报告和压力资本缓冲要求进行了一致性修改，以使这些要求与美联储在2019年10月的一项规则制定中采用的针对大型银行组织的定制监管框架保持一致。最终规则修订了第四类公司必须向美联储提交的资本计划的要素，并对监管报告要求进行了相关修改。此外，最后的规则更新了计算这些公司的压力资本缓冲的频率。此外，最终规则对适用于所有大型银行组织的压力测试规则进行了明确的更改。
2022年6月23日，美联储宣布了对34家合并资产总额超过1000亿美元的BHC(包括KeyCorp)进行的监管压力测试结果。美联储表示，在严重不利的情况下，所有接受压力测试的BHC都将资本充足率维持在高于最低要求水平的水平。个别BHC的压力测试结果将被用来确定BHC的压力资本缓冲要求，该要求于2022年10月1日生效，并将一直有效到2023年9月30日，除非该公司后来从美联储收到最新的压力资本缓冲要求。2022年8月4日，美联储确认，根据2022年6月的压力测试，KeyCorp所需的压力资本缓冲为2.5%，这是KeyCorp规模的银行组织所需的最低缓冲。
股息限制
联邦法律和法规对我们的国家银行子公司，如KeyBank支付股息施加了限制。从历史上看，KeyBank支付的股息一直是KeyCorp支付股权证券股息和债务利息的重要现金流来源。我们国家银行子公司的股息仅限于根据收益留存测试和未分配利润测试计算的金额中较小的一个。根据收益留存测试，未经监理局事先批准，如果银行在任何日历年宣布的所有股息的总和超过当年净收益和前两个年度留存净收益的总和，则不得支付股息。根据未分配利润测试，支付的股息不得超过银行的未分配利润。此外，根据FDIA，如果支付股息会导致受保存款机构在迅速纠正行动框架下的资本不足，或如果该机构拖欠应支付给FDIC的评估，则该机构不得支付股息。同样，根据监管资本规则，未能满足最低保本缓冲要求的银行组织将受到某些限制，其中包括对资本分配的限制。关于KeyBank向KeyCorp支付股息的更多信息，请参见本报告中的注释3(“现金、股息和贷款活动的限制”)。
FDIA、决议机构与金融稳定
存款保险及评税
DIF为国内存款提供保险，这些存款通过对KeyBank等有保险的存款机构进行评估而获得资金。每个存款人的存款保险金额为每个存款人25万美元。
FDIC必须根据受保存款机构的评估基数来评估保费，评估基数为其平均综合总资产减去平均有形股本。KeyBank目前的年化保费评估从0.025美元到0.45美元不等，每100美元的评估基数。收取的利率取决于KeyBank在FDIC“大型且高度复杂的机构”风险评估记分卡上的表现，其中包括KeyBank的监管评级、其承受资产和融资相关压力的能力，以及一旦KeyBank倒闭，FDIC可能遭受的损失的相对规模。
2016年12月，FDIC发布了一项最终规则，对拥有200万个或更多存款账户的受保存款机构(包括KeyBank)提出记录保存要求，以便于在此类机构倒闭的情况下迅速向客户支付受保存款。该规则要求那些有保险的存款机构：(1)按权利和能力为该机构的所有存款账户保存关于每个储户所有权利益的完整和准确的数据；(2)发展在破产24小时内计算每个存款所有者的保险和未保险金额的能力。FDIC将对这些要求的合规性进行定期测试，受规则约束的机构必须在强制性合规日期或之前以及此后每年向FDIC提交由银行首席执行官签署的合规证明和存款保险覆盖范围摘要报告。最终规则于2017年4月1日生效，强制合规日期为2020年4月1日。2019年7月16日，FDIC批准了修改该规则某些方面的修正案。除其他事项外，这项规则的修订包括：(I)在通知联邦存款保险公司后，涵盖机构可选择将合规日期延长至不迟于2021年4月1日；(Ii)澄清认证要求；(Iii)修订在直通基础上承保的存款账户必须采取的行动(如银行账户持有人代表基金的实益拥有人持有资金)；以及(Iv)简化向联邦存款保险公司提交例外请求的程序。
2022年10月18日，FDIC通过了一项适用于所有受保存款机构的最终规则，将初始基本存款保险评估费率表统一提高两个基点，与FDIC于2022年6月21日批准的修订后的恢复计划一致。FDIC表示，它采取这一行动是为了在2028年9月30日的法定截止日期之前将存款准备金率恢复到所需的1.35%的法定最低水平。FDIC表示，准备金率已降至这一水平以下，原因是自疫情开始以来，保险存款增加，以及其他影响DIF水平的因素。根据最终规则，利率上调将从2023年第一个季度评估期开始，并将继续有效，直到存款准备金率达到或超过2%，以支持DIF的增长，朝着FDIC 2%的长期目标迈进。分摊率的提高将适用于KeyBank。
受保存款机构的托管和接管
在受保托管机构破产时，FDIC将被指定为FDIA下破产机构的接管人，或在极少数情况下被指定为托管机构。在破产情况下，如果联邦存款保险公司认定履行合同将是沉重的负担，并且否认或否认合同将促进对该机构事务的有序管理，联邦存款保险公司可撤销或否认该机构作为当事一方的任何合同。如果合同对手方就违约向接管(或托管)提出索赔，支付给对手方的金额除其他因素外，将取决于可用于支付索赔的接管(或托管)资产以及索赔相对于其他人的优先权。此外，联邦存款保险公司可强制执行破产机构签订的大多数合同，即使有任何条款仅因破产、破产管理人的任命或接管人(或管理人)行使权利或权力而终止、导致违约、加速或给予合同下的其他权利。联邦存款保险公司还可以转移破产机构的任何资产或负债，而无需获得该机构的股东或债权人的批准或同意。这些规定将适用于KeyCorp旗下受保存托机构子公司的义务和负债，包括向公众投资者发行的优先或次级债务。
某些SIFI的接管
多德-弗兰克法案创建了一个新的清算机制，作为破产的替代方案，被称为“有序清算机构”(“OLA”)，适用于某些SIFI，包括BHC及其附属公司。根据OLA，FDIC通常会被任命为接管人，对濒临破产的SIFI进行清算和清盘。SIFI应被OLA接管的决定是由美国财政部长做出的，他必须得出结论，SIFI违约或有违约危险，SIFI的倒闭对美国金融体系的稳定构成风险。这一决定必须经过美联储和联邦存款保险公司的绝对多数建议，以及美国财政部长和美联储主席总裁的磋商。
如果联邦存款保险公司根据《破产管理法》被委任为接管人，其权力以及债权人和其他有关各方的权利和义务将完全由《破产管理署》决定。《破产管理法》规定的接管人的权力通常基于联邦存款保险公司作为《联邦存款保险条例》规定的受保存款机构的接管人的权力。对《破产管理法》的某些条款进行了修改，以减少《美国破产法》和《破产管理法》对债权人债权的不同处理。然而，这两个制度之间仍然存在重大差异，包括联邦存款保险公司有权在某些情况下无视债权优先权，利用《破产管理法》规定的行政债权程序来确定债权人的债权(而不是在破产时使用司法程序)，联邦存款保险公司有权将债权转移到一个过渡实体，以及对债权人对该实体在破产管理中可能可行的附属公司强制执行合同交叉违约的能力的限制。OLA的流动性将通过美国财政部的信贷支持和评估来提供，首先是针对OLA决议中获得的破产管理权的索赔人，这些索赔人在OLA决议中获得的资金比他们在普通清算中获得的更多(最大限度地超出)，其次，如有必要，利用基于风险的方法对KeyCorp等SIFI进行评估。
储户偏好
《联邦存款保险法》规定，在受保存款机构清盘或以其他方式清盘的情况下，其储户的债权(包括代位于联邦存款保险公司的储户的债权)以及联邦存款保险公司作为接管人的行政费用的某些债权，优先于其他一般无担保债权。如果一家投保的存款机构倒闭，投保和未投保的储户以及FDIC将按照偿付优先顺序排在无担保、非存款债权人之前，包括该机构的母公司BHC和次级债权人。
解决方案计划
像KeyCorp这样总合并资产至少500亿美元的BHC，必须定期向美联储和FDIC提交一份计划，讨论如果公司倒闭或经历重大财务困境，如何快速、有序地解决公司问题。总合并资产至少500亿美元的有保险的存款机构，如KeyBank，也被要求向FDIC提交清盘计划。这些计划每年都会到期，除非监管机构推迟了提交计划的要求。美联储和FDIC在其网站上公开了提交计划的公司的决议计划的公开部分，其中包括KeyCorp和KeyBank。KeyCorp和KeyBank的决议计划的公开部分可在http://www.federalreserve.gov/supervisionreg/resolution-plans.htm和https://www.fdic.gov/regulations/reform/resplans/.上查阅KeyCorp的上一次决议计划是在2017年提交，KeyBank的上一次决议计划是在2022年提交的。由于下面讨论的规则更改，KeyCorp不再需要提交解决方案计划，而KeyBank仍然受下面讨论的解决方案计划要求的约束。
2019年10月，美联储和FDIC通过了一项最终规则，修改了适用于大型BHC的决议规划要求。根据这一最终规则，合并总资产低于2500亿美元的氟氯烃将不再被要求提交解决方案，除非它们在某些基于风险的指标中拥有750亿美元或更多。根据这一最终规则，KeyCorp不再受决议规划要求的约束。
2019年4月16日，FDIC发布了拟议规则制定的预先通知，征求公众对其规则的可能变化的意见，该规则对大型受保托管机构施加了决议规划要求，包括可能在以下领域对规则进行修改：(I)根据机构规模、复杂性和其他因素制定分级决议规划要求；(Ii)修订提交计划的频率和所需内容，包括取消一类较小和不那么复杂的机构的计划提交；(Iii)改进FDIC与机构就决议相关事项进行定期接触的程序；以及(4)修订现行规则中500亿美元的资产门槛。联邦存款保险公司表示，它正在考虑两种不同的解决方案计划要求的分层办法。根据这些办法中的每一种，各机构将被分成三组，前两组需要提交内容要求简化的解决方案计划，第三组不需要提交解决方案计划。联邦存款保险公司将在与决议规划有关的有限数量的项目上定期与所有三个小组的机构接触，并将定期测试这些机构的决议规划能力。对这份ANPR的意见应在2019年6月21日之前提交。对此规则的任何更改都将影响KeyBank。FDIC将所有机构提交下一份决议计划的截止日期延长至规则制定完成之后。
2021年1月19日，FDIC发表声明，宣布将恢复要求资产在1000亿美元或以上的受保存款机构提交决议计划。FDIC表示，它打算简化决议计划内容要求，并强调与公司就决议规划问题定期接触。联邦存款保险公司还表示，在没有向公司提供至少12个月的提前通知的情况下，任何公司都不需要提交计划。
2021年6月25日，FDIC发布了一份声明，描述了它计划在实施针对总资产在1000亿美元或更多的IDI(包括KeyBank)的决议计划规则的某些方面时采取的修改后的方法。在这份声明中，联邦存款保险公司(I)表示，这些机构将被要求每三年提交一次决议计划；(Ii)说明提交这些决议计划的内容要求；(Iii)明确指出，今后将更加重视联邦存款保险公司与个别机构的定期接触和能力测试。FDIC修改后的方法的一个关键目标是向FDIC提供它将需要的信息，以最好地保留价值和最大限度地减少中断的方式来解决解决机构的业务挑战。FDIC表示，处置计划将分两组提交，第一组由母公司不是美国全球系统重要性银行(GSIB)或第二类银行组织的IDI组成，第二组由总资产在1000亿美元或以上的所有其他IDI组成。KeyBank属于第一组。
2022年10月14日和2022年10月18日，美联储和FDIC发布了一份ANPR，要求公众就可能对非GSIB的大型银行组织采用与决议相关的新资源要求发表意见。新的要求可能包括提供额外一层吸收亏损能力的长期债务要求、清洁控股公司要求(禁止某些财务安排，如短期借款或衍生品)，以及在回收或清盘的情况下确定可分离选项的要求。美联储和联邦存款保险公司指出，为此目的的大型银行组织是指总综合资产在1,000亿美元或以上且不是GSIB的银行组织，但指出这项ANPR的重点是第二类和第三类银行组织，即总综合资产在2,500亿美元或以上或符合某些基于风险的标准的银行组织。KeyCorp是一家第四类银行组织，除非这些要求扩大到第四类银行组织，否则不会受到潜在的新要求的约束。对ANPR的意见应在2022年12月23日之前提交。美联储和FDIC将发表评论的截止日期延长至2023年1月23日。
其他监管方面的发展
《银行保密法》
BSA要求所有金融机构(包括银行和证券经纪自营商)维持基于风险的内部控制体系，合理设计以防止洗钱和资助恐怖主义。它包括各种记录保存和报告要求(如现金和可疑活动报告)以及尽职调查和了解客户文件要求。Key已经建立并维护了一项反洗钱计划，以符合BSA的要求。
消费者金融保护局
《多德-弗兰克法案》的第十章创立了消费者金融服务监管机构CFPB，该机构与Key一样，拥有对资产超过100亿美元的银行及其附属机构的监督权，以执行联邦消费者保护法。CFPB还监管出售给消费者的金融产品和服务，并拥有联邦消费者金融法的规则制定权。CFPB颁布的任何新的监管要求或对现有法规解释的修改，都可能要求Key的面向消费者的业务发生变化。多德-弗兰克法案还赋予CFPB广泛的数据收集权力，以公平地为小企业和抵押贷款提供贷款，以及广泛的权力，以防止不公平、欺骗性和滥用行为。
沃尔克规则
《沃尔克规则》实施了《多德-弗兰克法案》第619条，该条款禁止KeyCorp、KeyBank及其附属公司和子公司等“银行实体”拥有、赞助对冲基金和私募股权基金(简称“备兑基金”)，或与之有某种关系，以及从事这些工具上的证券、衍生品、商品期货和期权等金融工具的短期自营交易。
沃尔克规则不适用于一般禁止自营交易的交易，包括政府证券交易(例如，美国国债或由GNMA、FNMA、FHLMC、联邦住房贷款银行、任何州或任何州的政治部等发行的任何工具)；与承销或做市活动有关的交易；以及代表客户作为受托人进行的交易。如果银行实体能够证明对冲减少或降低了实体的特定、可识别的风险或总风险头寸，则银行实体也可从事风险缓解对冲活动。银行实体必须进行支持其对冲战略的分析，必须监测对冲的有效性，并在必要时持续进行调整。
尽管沃尔克规则于2014年4月1日生效，但美联储行使了单方面权力，将覆盖基金的合规截止日期延长至2017年7月21日。此外，2016年12月12日，美联储发布了关于银行实体如何寻求延长某些遗留担保基金投资的符合期的额外指导方针。根据《多德-弗兰克法案》，美联储有权为银行实体提供长达五年的额外期限，以符合对“非流动性”担保基金的遗留投资(即银行组织在2010年5月1日或之前作出的投资合同承诺)。
Key预计Volcker规则中的自营交易限制不会对其业务产生重大影响，但可能需要剥离某些基金投资，如本报告第8项附注6(“公允价值计量”)中更详细讨论的那样。2017年1月13日，Key申请再次延长非流动性基金的期限，以保留某些间接投资，直到投资确认或预计到期的日期或2022年7月21日较早的日期。延期申请于2017年2月14日获得批准。这一时间段随后被延长至2023年7月21日。截至2022年12月31日，我们尚未承诺出售这些投资。因此，这些投资继续使用每股资产净值方法进行估值。
2019年10月8日，五家联邦机构宣布通过一项最终规则，以简化和定制与沃尔克规则相关的要求。除其他事项外，《最后规则》(I)修订了与确定《沃尔克规则》范围有关的某些术语的定义；(Ii)修订了银行实体的资格标准，使其能够依赖某些豁免和排除，使其不受自营交易和备兑基金禁令的约束；(Iii)增加了额外的自营交易豁免；以及(Iv)根据公司的交易资产和负债的规模，调整了该规则的合规要求。根据最终规则，如果一家银行实体的交易资产和负债“重大”，即合并后的交易资产和负债总额至少达到200亿美元，则该银行实体将受到最严格的合规要求。合并交易资产和负债总额在10亿美元至200亿美元之间的银行实体被视为拥有“适度”的交易资产和负债，并必须遵守一项简化的合规计划，该计划必须考虑到该银行实体的活动、规模、范围和复杂性而适当。合规推定适用于交易资产和负债“有限”的银行实体，即合并交易资产和负债总额低于10亿美元的银行实体。最终规则于2020年1月1日生效，合规日期为2021年1月1日。根据最终规则计算，Key拥有“适度”的交易资产和负债。最终规则没有对Key的运营产生实质性影响。
2020年6月25日，五家联邦机构宣布通过一项最终规则，以澄清和简化沃尔克规则中涵盖的基金相关条款。除其他事项外，最终规则(I)允许银行实体与其担任投资顾问、投资管理人或保荐人的备兑基金之间进行某些低风险交易(包括日内信贷、无风险本金以及支付、清算和结算交易)；(Ii)澄清外国公共基金、贷款证券化、小企业投资公司和公益投资基金的备兑基金定义不包括在内；以及(Iii)允许银行实体投资或赞助某些类型的基金，如信贷基金、风险投资基金、客户促进基金和家庭财富管理工具，这些基金不会引起沃尔克规则旨在解决的问题。最终规则于2020年10月1日生效。
加强审慎标准和及早补救要求
2010年颁布的多德-弗兰克法案要求美联储对KeyCorp等总合并资产至少500亿美元的BHC实施EPS。保诚标准被要求包括增强的基于风险的资本要求和杠杆上限，流动性要求，风险管理和风险委员会要求，决议计划要求，信用敞口报告要求，单一交易对手信用额度(SCCL)，监督和公司运营的压力测试要求，以及对于某些金融公司，债务与
股权限额。早期补救要求需要包括对财务下降早期阶段的资本分配、收购和资产增长的限制，以及资本恢复计划、筹资要求、与附属公司交易的限制、管理层变动以及财务下降后期的资产出售，这些将由包括监管资本和流动性措施在内的前瞻性指标触发。
决议计划要求由美联储和FDIC于2011年通过的联合最终规则实施，并由美联储和FDIC于2019年通过的联合最终规则修订。2011年，美联储还发布了一项提案，以实施压力测试、及早补救和SCCL要求。然而，当该提案在2012年被作为最终规则通过时，它只包括压力测试要求，而不包括SCCL或早期补救要求。
2014年3月，美联储公布了一项最终规则，以实施多德-弗兰克法案所要求的某些EPSS，包括：(I)通过美联储之前敲定的资本规划和压力测试规则纳入监管资本规则；(Ii)流动性要求；(Iii)风险管理框架、风险委员会和首席风险官以及与流动性风险管理相关的公司治理要求；以及(Iv)FSOC认为对美国金融稳定构成“严重威胁”的公司的债务与股权比率上限为15：1。KeyCorp被要求从2015年1月1日开始遵守最终规则。
2018年5月24日颁布的EGRRCPA将美联储向BHC适用EPSS的资产门槛从500亿美元提高到2500亿美元。EGRRCPA授权美联储在通知和评论程序之后，继续对总合并资产至少1000亿美元但低于2500亿美元的任何BHC(如KeyCorp)适用EPSS。此外，该法规要求美联储继续对资产在1,000亿美元至2,500亿美元之间的BHC(如KeyCorp)进行定期压力测试，如果BHC的资产至少为500亿美元，则上市的BHC必须有风险委员会的要求继续适用。
2018年6月14日，美联储发布了一项最终规则，确定了对合并总资产在2500亿美元或以上的BHC的SCCL要求。最后一条规则不适用于KeyCorp。美联储没有对2011年提出的提前补救要求采取进一步行动。
在2019年10月发布的实施EGRRCPA的定制规则之一中，美联储修改了其管理EPS的某些规则，将定制的监管标准应用于定制规则中描述的四种基于风险的机构类别中的每一类大型BHC。根据Key对裁剪规则的分析，KeyCorp认为它是第四类公司，是这些类别中限制最少的。我们将在“监管资本要求--流动性要求”和“监管资本要求--资本规划和压力测试”的标题下进一步讨论调整规则。
银行与关联公司的交易
联邦银行法和监管对银行与其关联公司的某些交易施加了质量标准和数量限制，包括银行的母公司BHC和母公司BHC可能被视为为这些目的控制的某些公司。这些规定涵盖的交易必须以公平条款进行，并且不能超过参考银行监管资本确定的特定金额。此外，如果交易是贷款或其他信贷延伸，则必须以法规明确规定的金额和质量的抵押品作为担保，如果关联公司无法质押足够的抵押品，则BHC可能被要求提供抵押品。这些规定大大限制了KeyBank为其附属公司提供资金的能力，这些附属公司包括KeyCorp、KBCM和KeyCorp从事商业银行投资的非银行子公司(以及这些子公司投资的某些公司)。
多德-弗兰克法案增加的条款扩大了范围：(I)联属公司的定义包括任何拥有任何银行或BHC联属公司作为投资顾问的投资基金；(Ii)受禁止接受联属公司发行的低质量资产或证券作为抵押品的信贷风险，数量限制和抵押要求现在包括衍生工具、回购协议和证券借出/借入交易产生的信用风险；以及(Iii)受数量限制限制的交易现在也包括由联属公司发行的非证券债务债务抵押的信贷。此外，这些规定要求关联公司的信贷扩展必须始终按照抵押品要求进行担保，而不是仅在交易开始或重大修改时才按照先前的要求进行担保。这些规定还大大提高了程序性和实质性
获得关联交易要求的监管豁免所需的障碍。虽然这些规定已于2012年7月21日生效，但美联储尚未发布拟议的规则来实施这些规定。
监督和治理
2018年11月2日，美联储宣布，将对大型金融机构采用新的监管评级制度，包括总合并资产在1000亿美元或以上的BHC(如KeyCorp)(“LFI评级制度”)，以使美联储的评级制度与这些公司的危机后监管计划保持一致。LFI评级系统将对一家机构是否具有足够的运营实力和弹性，以在一系列条件下保持安全稳健的运营进行监督评估，并将评估一家机构的资本规划和头寸、流动性风险管理和头寸，以及治理和控制。接受LFI评级系统的机构将使用以下等级进行评级：大致符合预期、有条件达到预期、不足-1和不足-2，有条件满足预期评级旨在用作暂时性评级，以允许机构有时间补救在监管评估期间发现的担忧。2019年，美联储在LFI评级体系下对受大型机构监管协调委员会框架(不包括KeyCorp)约束的机构进行了初始评级，并于2020年对受该评级体系约束的所有其他大型金融机构(包括KeyCorp)进行了初始评级。
LFI评级系统的治理和控制部分是两项独立但相关的提案的主题：(I)关于大型金融机构董事会的监管预期的拟议指导；(Ii)关于大型金融机构有效高级管理、业务管理和独立风险管理和控制的核心原则的拟议指导。美联储于2017年8月3日发布了关于董事会监管预期的拟议指导意见。美联储于2021年2月26日发布了关于这一问题的最终指导意见。《最终指导意见》描述了有效的大型金融机构董事会的关键属性，包括总合并资产在1000亿美元或更多的大型金融机构。本指南采用以原则为基础的方法来描述有效董事会的属性，并提供了有效做法的说明性实例。美联储表示，它打算使用董事会有效性指导，为其评估所有受LFI评级系统约束的公司(包括KeyCorp)的治理和控制提供信息。
美联储尚未敲定上文提到的关于大型金融机构有效高级管理、业务管理以及独立风险管理和控制的核心原则的拟议指导意见。这一由美联储于2018年1月4日提出的指导意见，将支持LFI评级系统治理和控制部分下的监督评估，以及上述关于公司董事会有效性的指导意见。总体而言，指导意见提出了有效的高级管理、业务线管理以及独立的风险管理和控制职能的核心原则。该指导意见鼓励公司通过任命一名首席风险官和一名首席审计官，建立具有适当水平的独立性和地位的治理结构。最后，《指导意见》强调了独立风险管理、内部控制和内部审计的重要性，并确立了公司应用来建立或加强这些管理和控制框架的原则。对这项提案的意见应在2018年3月15日之前提交。我们正在等待最终的规则制定。
《社区再投资法案》
《社区再投资法案》(CRA)于1977年颁布，旨在鼓励存款机构帮助满足其服务的社区(包括中低收入社区)的信贷需求，以符合这些机构的安全和稳健运营。CRA要求联邦银行机构评估他们监管的每一家机构在满足整个社区的信贷需求方面的记录，包括LMI社区。
2020年5月20日，OCC发布了一项最终规则(《2020最终规则》)，修订了该机构的CRA法规，以加强OCC评估银行CRA表现的框架并使其现代化。OCC表示，这样做是为了使CRA监管框架更加客观、透明、应用一致，并反映银行业的变化，从而更好地实现鼓励银行为其社区的需求服务的法定目的，特别是LMI社区和其他服务不足的社区。最终规则于2020年10月1日生效。该规则的某些条款的合规日期为2023年1月1日或2024年1月1日。
2020年9月21日，美联储发布了一份ANPR，征求公众对如何通过加强、澄清和调整CRA法规来实现现代化的意见，以反映当前的银行业格局，并更好地实现CRA的核心目的。ANPR就如何评估银行如何满足LMI社区的需求和解决信贷获取方面的不平等问题征求公众反馈。评论截止日期为2021年2月16日。
2020年11月24日，OCC就一份NPR征求公众意见，该报告列出了OCC提出的确定基准、门槛和最低标准的方法，这些基准、门槛和最低标准将用于根据2020年最终规则中包含的一般业绩标准评估银行的业绩。对NPR的评论截止日期为2021年2月2日。2020年12月15日，OCC发布了一份通知，要求对一项信息收集调查发表意见，OCC将要求遵守CRA一般业绩标准的银行完成该调查。对该通知的意见截止日期为2021年2月16日。
2021年5月18日，OCC宣布将重新考虑2020年的最终规则。OCC表示，它打算评估与2020年最终规则有关的问题和提出的问题，考虑其他利益攸关方的投入，重新评估相关数据，并酌情采取额外的监管行动。此外，OCC表示，它不打算最终敲定它在2020年12月提出的一项规则，该规则旨在提供一种方法，以确定将用于根据2020年最终规则评估银行业绩的基准、门槛和最低值。协调委员会还说，它将停止2020年12月发表的与这一主题有关的CRA信息收集。
2021年7月20日，OCC宣布已完成对2020年最终规则的审查，并计划(I)提议废除2020年最终规则；(Ii)与美联储和FDIC合作制定联合规则，以加强实施CRA的法规并使其现代化。此外，2021年7月20日，OCC、美联储和FDIC发布了一份跨部门声明，表明他们致力于共同努力，发布一项关于CRA现代化的联合规则制定。
2021年12月14日，OCC发布了一项最终规则，废除了2020年的最终规则，取而代之的是一项主要基于1995年联邦银行机构联合通过的CRA规则的规则。OCC表示，通过这一最后规则将使所有受保存管机构保持一致，并促进正在进行的机构间工作，以使CRA监管框架现代化。这一最终规则于2022年1月1日生效，但最终规则的公开文件和公告条款的合规日期为2022年4月1日。
2022年5月5日，联邦银行机构发布了一份提案，征求公众意见，以加强和更新实施CRA的法规，以更好地实现法律目的，适应银行业的变化，并在法规的应用方面提供清晰度和一致性。建议包括：(1)修订社区发展定义，以澄清各项社区发展活动的资格准则；(2)采用4项新测试，评估资产超过100亿元的大型银行(包括KeyBank)；(3)采用新的架构，为银行作出结论和评级；(4)除贷款评估外，还须评估大型银行在零售贷款评估方面的表现；及(5)对大型银行施加新的数据收集和报告要求。评估大型银行的四项新测试是零售贷款测试、零售服务和产品测试、社区发展融资测试和社区发展服务测试。在这些测试下，将应用各种指标和性能标准。对这项提案的意见应在2022年8月5日之前提交。KeyBank将被要求遵守可能通过的任何最终规则。
控制标准
2020年1月30日，美联储通过了一项最终规则，提出了一个新的、全面的框架，以确定根据BHCA和房主贷款法进行的控制。最后一条规则简化了美联储用来确定一家公司是否对另一家公司拥有控制权的标准，并提供了更大的透明度。最终规则编纂了美联储现有的控制先例，并对这些先例进行了某些有针对性的调整。最终规则提供了一个分级框架，该框架考虑了一家投资公司的投票权规模和对另一家公司的总股权投资，以及各种其他因素，包括董事会代表、高管和员工联锁，以及公司之间是否存在商业关系。通过对将应用于控制权决定的标准提供更大的清晰度，最终规则可能有助于(I)控股公司对非银行公司进行少数股权投资；以及(Ii)非银行投资者在银行组织中持有少数股权。最终规定于2020年9月30日生效。
关于新冠肺炎的监管动态
在新冠肺炎危机期间，联邦银行机构发布了一系列声明，鼓励金融机构满足客户的金融需求，并已采取措施为金融机构提供额外的灵活性，以满足客户的需求。上面在标题“监管资本要求--监管资本相关的最新发展”和“监管资本要求--资本规划和压力测试”的标题下讨论了这些步骤中的某些步骤。
2020年3月27日颁布的CARE法案包含了一些影响银行组织的条款。其中一项条款涉及购买力平价，这是一个由美国小企业管理局管理的项目，旨在为小企业提供贷款，用于支付新冠肺炎危机期间的工资和其他基本开支。这些贷款可以由SBA认证的贷款人发放，并由SBA 100%担保。如果满足某些条件，这些贷款有资格被免除，在这种情况下，小企业管理局将向贷款人支付被免除的金额。KeyBank以贷款人的身份参与了PPP。
2020年6月22日，FDIC发布了一项最终规则，减轻了PPP贷款对银行存款保险评估的影响。此外，根据CARE法案，根据联邦银行机构基于风险的资本金规则，PPP贷款的风险权重将为零。
2020年6月23日，联邦银行机构与州银行监管机构发布了跨机构审查员指导意见，概述了鉴于新冠肺炎大流行的持续影响，评估银行安全性和稳健性的监管原则。这些机构表示，它们将考虑银行面临的问题的独特、不断变化和潜在的长期性质，并将在监管回应中行使适当的灵活性。这些机构表示，它们将继续按照现有的机构政策和程序对机构进行评估，并将考虑一家银行的管理层是否适当地管理了风险，包括采取适当的行动来应对新冠肺炎疫情造成的压力。
2021年3月31日，CFPB宣布将撤销2020年发布的七份政策声明，这些声明为金融机构在与受新冠肺炎疫情影响的客户合作时，在遵守各种消费者保护法方面提供了临时的监管灵活性。CFPB表示，通过这些撤销，它打算全面行使《多德-弗兰克法案》赋予的监督和执法权力。
2021年11月10日，联邦银行机构和州银行监管机构发表了一份联合声明，声明他们在2020年4月3日发布的联合声明中宣布的临时监管和执行灵活性不再适用于抵押贷款服务规则下的某些要求。在2021年11月10日的联合声明中，两家机构表示，它们打算酌情应用各自的监管和执法权力，以解决在新声明发布后发生的任何不遵守或违反抵押贷款服务规则的问题。
联邦LIBOR过渡性立法
2022年3月15日，总裁·拜登签署了《2022年综合拨款法案》，其中包含可调整利率(LIBOR)法案(简称《LIBOR法案》)。《伦敦银行同业拆借利率法》涉及从在合同中使用伦敦银行同业拆借利率作为基准参考利率过渡到使用替代参考利率的某些问题。除其他事项外，伦敦银行同业拆息法案(I)规定，就没有有效备用语言的合约而言，(I)以法律实施取代以SOFR为基础的参考利率；(Ii)授权具有酌情权力选择LIBOR替代者的人士，透过选择美联储确定的基准，选择法定避风港以免除责任；(Iii)规定合约各方可选择退出LIBOR法案；及(Iv)规定任何联邦监管机构不得仅因银行使用SOFR以外的基准利率而对该银行采取监管行动。伦敦银行间同业拆借利率法案指示美联储在颁布之日后180天内颁布实施这项立法的规定。
2022年12月16日，美联储通过了实施伦敦银行间同业拆借利率法案的最终规则。最终规则为受联邦或州法律管辖的合约确立了美联储选定的基准替代方案，这些合约使用LIBOR作为基准参考利率，但在2023年6月30日之后没有明确定义或可行的替代方案，届时LIBOR将不再以当前形式提供。最后的规则确定了美联储为不同类别的LIBOR合约选择的单独替代利率，其中包括衍生品
涉及受联邦住房金融局监管的实体的交易、消费贷款和合同。与LIBOR法案一致，每个替代率都是基于SOFR，并结合了对每个特定LIBOR基期的利差调整。最终规则还定义了各种术语，并澄清了与基准置换利率的实施、管理和计算有关的某些事项，包括澄清谁被认为是能够在LIBOR合约中决定使用美联储选定利率的“决定者”。此外，最终规则指出，这一规则优先于与选择或使用基准替代LIBOR或相关合规性更改有关的任何州或地方法律、法规或标准。最后一条规则确保，采用美联储选定基准的LIBOR合约不会在LIBOR被取代后中断或终止。最终规定将于2023年2月27日生效。
与气候变化有关的事态发展
2021年12月16日，OCC发布了原则草案，旨在为合并资产总额超过1000亿美元的国家银行安全稳健地管理与气候有关的金融风险敞口提供一个高级别框架。原则草案支持银行努力识别、衡量、监测和缓解与气候变化相关的风险，并鼓励银行将气候相关金融风险的考虑纳入战略规划、信贷承保、内部报告、政策、程序和限制等内容。OCC要求公众在2022年2月14日之前就其原则草案提供反馈，并表示计划在随后的指导中详细说明这些原则，以区分董事会和管理层的角色和责任，纳入其收到的反馈，并考虑从行业和其他司法管辖区吸取的经验教训和最佳做法。OCC关于气候相关风险管理的最终原则或其他指导将适用于KeyBank。
2022年3月21日，美国证券交易委员会发布了一份征求公众意见的提案，建议修改1933年证券法和1934年证券交易法下的规则，要求上市公司(包括KeyCorp)在注册声明和定期报告中提供详细的气候相关信息。除其他事项外，该提案将要求上市公司披露以下信息：(1)短期、中期或长期内可能对公司业务或财务报表产生重大影响的气候相关风险；(2)此类风险对公司战略、商业模式和前景的实际和潜在影响；(3)董事会在监督与气候有关的风险方面的作用，以及管理层在评估和管理此类风险方面的作用；(4)与气候有关的事件和过渡活动对公司合并财务报表中各项目的影响，以及财务报表中使用的财务估计和假设；和(5)公司的温室气体直接排放、所购能源的间接排放，以及公司价值链的间接排放(如果是实质性的，可包括银行贷款组合中的融资排放)。金融服务业尚未采用标准化的方法，供银行用来定量衡量银行价值链的间接排放，例如融资排放。因此，这项提议将要求许多银行首次全面量化和披露融资排放量。对美国证券交易委员会提案的评论原定于2022年5月20日截止。评议期延长至2022年6月17日。2022年10月7日，美国证券交易委员会重新开启了对该提案的评议期，至2022年11月1日, 由于一个技术错误，导致通过美国证券交易委员会评论网站提交的一些公众评论没有被美国证券交易委员会收到。
2022年12月2日，美联储发布了征求公众意见的建议原则，这些原则将为美联储监管的大型银行组织，包括总合并资产超过1000亿美元的BHC(如KeyCorp)，提供安全和稳健的气候相关金融风险敞口管理的高级别框架。拟议的原则将涵盖六个领域：治理；政策、程序和限制；战略规划；风险管理；数据、风险衡量和报告；以及情景分析。拟议的原则还将说明银行组织如何针对各种具体风险类别处理与气候有关的金融风险，包括信用风险、流动性风险、操作风险和法律/合规风险。上面讨论了OCC发布的适用于国家银行(如KeyBank)的提案。FDIC的提案发布于2022年3月30日，适用于投保的国家非成员银行、外国银行的国家特许投保分行和国家储蓄协会。美联储表示，它打算与其他联邦银行机构协调，就这一问题发布任何最终指导意见。对这项提案的意见应在2023年2月6日之前提交。我们正在等待最终的规则制定。
计算机-安全事故通知要求
2021年11月23日，联邦银行机构发布了一项最终规则，规定了对银行组织(包括银行和BHC)和银行服务提供商的计算机安全事件通知要求。最终规则要求银行组织尽快通知其主要联邦监管机构，不迟于银行组织确定计算机安全事件发生后36小时内，该事件已上升到通知事件的级别。除其他事项外，通知事件包括计算机安全事件，该事件对银行组织的业务或活动或其向其客户基础的重要部分提供产品或服务的能力造成重大破坏或降级，或有合理的可能性造成重大破坏或降级。最后的规则还要求银行服务提供者在向银行组织提供的服务发生某些重大中断时通知该银行组织。最终规定于2022年4月1日生效，并要求合规日期为2022年5月1日。最后一条规则适用于KeyBank和KeyCorp。
第1A项。风险 影响因素
作为一家金融服务机构，我们在交易中面临着许多固有的风险，在我们做出的商业决策中也存在一些风险。以下是重大风险和不确定性，一旦实现，可能会对我们的业务、财务状况、运营结果或现金流以及我们获得流动资金的机会产生重大和不利的影响。下面描述的风险和不确定性并不是我们面临的唯一风险。对风险的披露不应被解释为暗示风险尚未成为现实。
我们的ERM计划将风险管理整合到整个组织中，以识别、了解和管理我们的业务活动带来的风险。我们的ERM计划将Key的主要风险类别确定为：信用风险、合规风险、运营风险、流动性风险、市场风险、声誉风险、战略风险和模型风险。这些风险因素以及我们可能面临的其他风险将在本报告的其他部分进行更详细的讨论。
一、信用风险
我们集中在商业和工业贷款、商业房地产贷款和商业租赁方面的信贷敞口。
截至2022年12月31日，我们约69%的贷款组合包括商业和工业贷款、商业房地产贷款(包括商业抵押贷款和建筑贷款)以及商业租赁。这些类型的贷款通常比单一家庭住宅房地产贷款和其他类型的消费贷款更大，具有不同的风险状况。一笔较大的贷款或一组这类贷款的恶化可能会导致批评和不良贷款的增加，这可能会导致这些贷款的收益减少，增加贷款和租赁损失拨备，最终导致贷款损失增加。
如果商业地产市场的基本面恶化，我们的财务状况和经营业绩可能会受到不利影响。
美联储最近和正在实施的货币政策，包括缩减资产负债表和逐步提高目标利率，已经开始影响商业和住宅房地产市场。资本化率正在上升，房地产价值增值已经放缓或完全停止。在Key足迹范围内的许多市场，房地产价值已经开始下跌。多户和工业物业继续保持稳定，但写字楼、零售、酒店和单户独立物业开始显示出潜在恶化的早期迹象。开发和建设仍在继续，但水平较低，向市场交付更多单元得到了支持。在某些城市和门户市场，多户住房供应过剩是一个令人担忧的问题。然而，我们在这些市场的敞口是有限的。受影响最严重的商业地产领域是写字楼和零售业。Key的非业主自住写字楼和零售风险敞口占我们商业房地产总风险敞口的12%。房地产市场基本面的大幅恶化可能会对我们的投资组合产生负面影响，我们的很大一部分客户活跃在房地产领域，但在表现相对较好的多户空间。房地产市场的回调可能会影响借款人偿还贷款的偿债能力，或者在贷款到期时对贷款进行再融资。我们的商业房地产贷款中有相对较小的一部分是建设贷款。新建、增值或改建建设项目
在贷款发放时没有完全租赁的。这些物业通常需要在贷款期限内进行额外租赁，以提供现金流来支持偿债付款。如果房地产市场基本面急剧恶化，现有租约的表现可能会恶化，新租约的执行可能会放缓，从而损害借款人的偿债能力。
我们面临贷款客户和交易对手违约的风险。
我们的许多例行交易使我们面临信用风险，包括我们的交易对手或客户违约的风险。当所持抵押品不能变现或清算价格不足以收回欠我们的全部贷款或衍生工具风险时，我们的信用风险可能会加剧。在决定是否提供信贷或进行其他交易时，我们依赖交易对手和客户或其代表提供的信息，包括财务报表、信用报告和其他信息。我们还依赖那些交易对手、客户或其他第三方关于该信息的准确性和完整性的陈述。这些信息或陈述的不准确会影响我们准确评估交易对手或客户违约风险的能力。鉴于《多德-弗兰克法案》有集中清算合格衍生品合约的立法授权，我们依赖中央清算对手方始终保持开放和操作上的可行性。大型会员故障或网络安全漏洞可能会导致交易对手或客户中断。
各种因素可能会导致我们的贷款和租赁损失准备增加。
我们维持一个ALLL(通过计入费用的贷款和租赁损失准备金建立的准备金)，代表我们根据对现有贷款组合中的风险的评估而估计的损失。2022年12月31日的津贴水平代表管理层对我们现有贷款组合合同期限内预期信贷损失的估计。厘定整体贷款的适当水平必然涉及一定程度的主观性，并要求我们对当前的信贷风险和当前趋势作出重大估计，以及对未来经济状况作出合理和可支持的预测，所有这些都可能经历频繁和重大的变化。影响借款人的经济状况的变化，某些我们更容易受到影响的宏观经济变量，如GDP、失业率、SOFR、生产者价格指数、工业生产、利率和房地产价值，以及有关现有贷款的最新信息、发现额外的问题贷款和其他我们无法控制的因素，可能表明有必要提高全部贷款额度。
资产价格下跌可能会对我们产生不利影响。
在大衰退期间，资本和信贷市场经历的波动和混乱达到了极端的水平。这种严重的市场混乱导致几家大型金融机构倒闭，导致信贷市场收缩，并导致广泛的资产清算。这些资产出售，加上包括一些对冲基金在内的其他杠杆投资者的资产出售，迅速压低了各种交易资产类别的价格和估值。资产价格恶化对我们资产负债表上某些资产类别的估值产生了负面影响，并降低了我们以我们认为可以接受的价格出售资产的能力。
最近的经济衰退是由新冠肺炎疫情的影响造成的，并未对抵押品价值产生重大持久影响。然而，经济稳定仍存在风险，可能会逆转近期资产价格的稳定趋势。
这些风险包括：
•股市或楼市的调整；
•新冠肺炎案件的额外激增导致经济活动减少；
•进一步的供应链问题，如工厂关闭和港口活动中断，以及俄罗斯-乌克兰冲突对运输和材料供应的影响；
•劳动力供应限制可能会持续比预期更长的时间，导致就业增长放缓，工资与通胀一起上涨(工资-价格螺旋上升)；
•GDP为负，部分原因是美联储为遏制更广泛经济中的通胀压力而采取的货币政策。
二、合规风险
我们受到广泛的政府监管、监督和税收立法的约束。
作为一家金融服务机构，我们受到广泛的联邦和州监管、监督和税收立法的约束。银行监管的主要目的是保护储户的资金、存款保险基金、消费者、纳税人和整个银行体系，而不是我们的债券持有人或股东。这些规定增加了我们的成本，并影响了我们的贷款做法、资本结构、投资做法、股息政策、回购我们普通股的能力以及增长等。
KeyBank和KeyCorp仍受《多德-弗兰克法案》(Dodd-Frank Act)更严格的审慎标准和法规的保护，包括其旨在保护消费者免受金融滥用的条款。与处境类似的机构一样，Key在审查过程中接受银行监管者的例行审查，并在联邦和州一级接受法规的执行，特别是在与消费者银行相关的做法方面，包括公平和负责任的银行、公平贷款、不公平、欺骗性或滥用做法、社区再投资法案，以及遵守反洗钱、BSA和外国资产管制办公室的努力。联邦规则制定机构继续通过新的或对重要法规的修改，生效日期即将到来。州立法活动也有所增加，特别是在学生贷款和隐私等领域。随着新的隐私相关法律和法规，如加州消费者隐私法案，在KeyBank运营的司法管辖区实施，我们遵守这些法律和法规所需的时间和资源，以及我们在数据泄露情况下的不遵守和报告义务的潜在责任，可能会显著增加。遵守这些法律和法规需要并可能继续要求我们改变信息安全和数据隔离的政策、程序和技术，这可能会使我们更容易受到运营故障的影响，并因违反此类法律和法规而受到罚款。因此，对于重大法规对关键法规的总体影响，仍存在一些不确定性。
现有法规和税收(包括特定行业的税收和附加费)的变化，或者它们的解释或实施，可能会以不可预测的方式对我们产生重大影响。随着银行业和监管机构寻求增加消费者获得银行产品和服务的机会，对消费者银行相关法规的解释可能会发生变化。这些变化可能会使我们承担额外的成本，并增加我们的诉讼风险，如果我们没有适当地遵守。这些变化还可能影响消费者行为，限制我们可以提供的金融服务和产品的类型，影响我们进行的投资，并改变我们的运营方式。此外，法律和法规的变化可能会影响我们的客户，要求他们调整他们的运营或做法，或者削弱他们支付费用或未偿还贷款或支付新产品的能力，这可能会对我们的产品和服务的需求产生负面影响。
某些联邦法规已经存在了几十年，没有进行任何修改，以考虑到现代银行做法，如产品和服务的数字交付，这些做法可能会在执行和审查过程中带来挑战。加密货币等新兴技术可能会限制KeyBank追踪资金流动的能力。KeyBank遵守BSA/AML和其他法规的能力取决于它是否有能力改进检测和报告能力，并减少控制过程和监督问责方面的差异。
此外，联邦银行法赋予联邦银行监管机构很大的执法权。除其他事项外，这种执行权力包括评估民事罚款、罚款或恢复原状的能力，发布停止令、停止令或驱逐令的能力，以及对银行组织及其关联方发起禁制令行动的能力。这些执法行动可针对违反法律法规、被确定为不安全或不健全的做法，或被确定为不公平、欺骗性或滥用的做法或行为而提起。不遵守这些和其他法规以及与之相关的监管期望，可能会导致罚款、处罚、诉讼、监管制裁、声誉损害或对我们业务的限制。此外，不同的政府管理部门可能有不同的监管重点，这可能会影响对金融机构的监管水平和执法环境。
更多信息见本报告第1项“监督和监管”。
会计政策、准则和解释的变化可能会对我们报告财务状况和经营结果的方式产生重大影响。
财务会计准则委员会定期改变管理Key公司财务报表编制的财务会计和报告标准。此外，制定和/或解释财务会计和报告准则的机构(如财务会计准则委员会、美国证券交易委员会和银行业监管机构)可能会改变先前对如何应用这些准则的解释或立场。这些变化可能很难预测，并可能对关键记录和报告其财务状况和业务结果的方式产生重大影响。在某些情况下，可能要求KEY追溯适用新的或修订的标准，从而导致以前报告的财务结果发生变化。
三、操作风险
我们面临着各种操作风险。
除本节讨论的其他风险外，我们还面临操作风险，即人为错误、内部流程不充分或失败、内部控制、系统和外部事件造成的损失风险。运营风险包括员工或关键之外的其他人的欺诈风险、文书和记录保存错误、供应商不履行职责、网络活动的威胁以及计算机/电信故障。随着获得金融服务的选择越来越多，欺诈活动已经升级，变得更加复杂，而且还在不断发展。操作风险还包括合规和法律风险，即因违反或不遵守法律、规则、法规、规定做法或道德标准而造成损失的风险，以及我们不遵守合同义务和其他义务的风险。由于我们的外包安排，以及外包供应商的环境或能力的变化可能会对我们继续履行业务所需的运营职能的能力产生影响，例如某些贷款处理职能，我们也面临着运营风险。例如，我们供应商的系统或员工的故障或故障可能是我们运营风险的来源。运营风险造成的损失可能表现为明确的收费、运营成本增加(包括补救成本)、对我们声誉的损害、无法获得保险、诉讼、监管干预或制裁，或失去商机。
我们依赖我们的员工设计、管理和操作我们的系统和控制，以确保我们正确地进入、记录和管理与客户、供应商和其他与我们有业务往来的各方的流程、交易和其他关系。我们还依赖员工以及他们负责的系统和控制来确保我们识别和减轻我们的关系和活动中固有的风险。当我们改变流程或程序、推出新产品或服务或实施新技术时，这些担忧就会增加，因为我们可能无法充分识别或管理此类变化导致的运营风险。这些担忧可能会因员工流失或劳动力短缺而进一步加剧。由于我们必须依赖员工来执行这些任务并管理由此产生的风险，因此我们容易受到人为漏洞的影响。这些错误的范围从无害的人为错误到不当行为或渎职行为，可能会导致运营中断或其他失败。我们的控制可能不足以防止因人为干预我们的业务而导致的问题，包括与自动化系统的设计、操作和监控相关的风险。我们也可能无法在员工中充分发展风险管理文化。
我们和我们依赖的第三方(包括他们的下游服务提供商)可能会经历网络攻击、技术故障、信息系统或安全漏洞或中断。
我们严重依赖通信、信息系统(内部的和第三方提供的)和互联网来开展业务。我们的业务依赖于我们按照法律、法规和内部标准和规范处理和监控大量日常交易的能力。此外，我们的很大一部分业务严重依赖于个人和机密信息的安全处理、存储和传输，例如我们客户和客户的个人信息。随着我们继续增加移动支付和其他基于互联网的产品，扩大我们内部对基于网络/云的产品和应用的使用，以及维护和发展与第三方提供商(包括其下游服务提供商)的新关系，这些风险在未来可能会增加。此外，我们将客户信息保护扩展到个人客户设备的能力是有限的，特别是如果客户愿意向第三方提供访问其设备或信息的权限。
如果我们的信息系统或向我们或我们的客户提供服务的第三方的信息系统发生故障、中断或破坏，我们可能无法避免对客户的影响。此类故障、中断或违规可能导致法律责任、补救成本、监管行动或声誉损害。美国金融服务
机构和公司报告了其网站或其他系统的安全漏洞，包括Key在内的几家金融机构都有它们依赖的第三方经历过此类漏洞。此外，包括Key在内的几家金融机构经历了严重的分布式拒绝服务攻击，其中一些攻击涉及旨在中断、禁用或降级服务或破坏系统或数据的复杂且有针对性的攻击。其他攻击试图获得对机密、专有或个人信息或知识产权的未经授权的访问，通过使用“勒索软件”或其他勒索策略勒索钱财，或者经常通过各种攻击载体和方法改变或破坏数据或系统，包括引入计算机病毒或恶意代码(通常称为“恶意软件”)、网络钓鱼、网络攻击、账户接管、凭证填充和其他手段。就我们使用第三方向客户提供服务的程度而言，我们无法控制这些第三方或第三方的下游服务提供商的所有风险。Key开发的或从第三方接收的硬件、软件或应用程序可能包含可利用的漏洞、错误或设计、维护或制造中的缺陷，或其他可能不可预测地危及信息和网络安全的问题。如果发生影响另一家公司系统的不良事件，我们可能得不到来自另一家公司的足以完全补偿我们或以其他方式保护我们或我们的客户免受后果的赔偿或其他保护。到目前为止，我们与这些违规行为相关的损失和成本还不是很大，但未来发生的其他类似事件可能会对我们产生重大影响。
此外，我们的客户经常使用钥匙发行的信用卡和借记卡来支付与企业进行的亲自或通过互联网进行的交易。如果企业处理或存储借记卡或信用卡信息的系统遇到安全漏洞，我们的持卡人可能会遇到信用卡账户上的欺诈。我们可能会遭受与此类欺诈性交易相关的损失，以及其他成本，如更换受影响的卡。根据我们与万事达卡等支付网络达成的协议，Key还为一些商户客户提供信用卡交易处理服务。根据这些协议，如果我们的一个商户客户遭遇数据泄露，我们可能要对某些损失和处罚负责。
我们还面临与金融实体和技术系统日益相互依存和相互联系有关的风险。技术故障、网络攻击或其他安全漏洞如果严重危及金融体系中一个或多个金融方或服务提供商的系统，可能会对包括我们在内的交易对手或市场参与者产生实质性影响。任何第三方技术故障、网络攻击或安全漏洞都可能对我们实施交易、服务客户或以其他方式运营业务的能力造成不利影响，并可能导致法律责任、补救成本、监管行动或声誉损害。此外，越来越多地使用第三方金融数据聚合器和新兴技术，包括使用自动化、人工智能和机器人技术，带来了新的信息安全风险和风险敞口。
此类安全攻击可能来自各种来源/恶意行为者，包括但不限于构成内部威胁、参与有组织犯罪或可能与恐怖组织或敌对外国政府有关联的人。这些人还可能试图欺诈性地诱使我们系统的员工、客户或其他用户泄露敏感信息，以便通过社交工程、网络钓鱼、手机恶意软件和SIM卡交换等方法访问我们或我们客户或客户的数据。由于复杂的网络攻击的快速演变和创造，我们的安全系统以及我们所依赖的第三方服务提供商的安全系统可能无法保护我们的信息系统或数据免受类似攻击。我们还面临恶意行为者或我们的员工可能拦截和/或传输或以其他方式滥用未经授权的个人、机密或专有信息或知识产权的风险。向客户或第三方发送或接收的个人、机密或专有信息或知识产权的拦截、误用或不当处理可能会导致法律责任、补救成本、监管行动和声誉损害。在过去的几年里，几家大公司披露，他们或他们的服务提供商遭受了严重的数据安全漏洞，危及数百万用户账户和凭据。
由于俄罗斯入侵乌克兰，网络攻击的风险也增加了，并将继续增加。鉴于乌克兰战争和其他地缘政治事件和动态，包括与朝鲜、伊朗和其他国家的持续紧张局势，国家支持的政党或其支持者可能会发动报复性网络攻击，并可能试图造成供应链中断，或实施其他出于地缘政治动机的报复行动，可能会对我们的行动造成不利影响或削弱我们的行动，并可能导致数据泄露。国家支持的政党已经并将继续进行网络攻击，以实现他们的目标，其中可能包括间谍活动、金钱利益、破坏和破坏。为了实现他们的目标，国家支持的政党和其他网络犯罪分子已经并可能继续使用如上所述的各种攻击载体和方法。
为了提高我们系统的可靠性和复原力以及抵御外部和内部威胁的安全性，我们已经并将继续付出巨大的代价。尽管如此，仍存在可能发生一种或多种不良事件的风险。如果真的发生了，我们可能无法及时或充分地补救事件或其后果。虽然我们确实维持网络信息安全和业务中断保险，但重大中断造成的损失可能超出我们的承保范围，并且不能保证我们可能产生的责任或损失将在此类保单中承保。
我们依赖第三方为我们提供重要的运营服务。
第三方代表我们提供重要的运营服务。此外，我们的一些第三方将其运营的各个方面外包给下游服务提供商。这些缔约方面临与网络安全以及自身系统、内部流程和控制或员工的故障或故障有关的关键风险。这些第三方中的一个或多个或其下游服务提供商可能会遇到网络安全事件或运营中断，如果发生任何此类事件，该第三方可能无法在运营或财务上充分解决该问题。其中某些第三方可能承担有限的赔偿义务，或可能没有履行赔偿义务的财政能力。第三方的财务或运营困难也可能损害我们的运营，如果这些困难干扰了该第三方为我们提供服务的能力。例如，我们之前宣布，我们计划在谷歌云基础设施上运行我们的主要平台和应用程序。如果这一计划的过渡被推迟或影响我们服务的可靠性和可用性，我们可能无法实现我们的财务和战略目标。此外，我们的服务在性能和交付方面的任何意外中断、延迟或降级都可能对我们的客户关系产生负面影响。此外，我们的一些外包安排位于海外，因此，受到其业务所在地区特有的风险的影响。如果关键的第三方不能及时满足我们的需求，或者如果该第三方提供的服务或产品被终止或以其他方式延迟，如果我们不能快速且经济高效地确定或开发这些服务和产品的替代来源, 这可能会对我们的业务产生实质性的不利影响。此外，联邦银行监管机构就银行如何选择、聘用和管理第三方采取的监管指导会影响我们与第三方合作的环境和条件，以及管理此类关系的成本。
我们会受到索赔和诉讼的影响，这可能会导致重大的财务责任和/或声誉风险。
客户、供应商或其他各方可能会不时对我们提出索赔并采取法律行动。我们根据我们对损失可能、可估测和符合适用会计准则的评估，为某些索赔保留准备金。在任何给定的时间，我们都会在诉讼的不同阶段对我们提起各种法律诉讼。解决一项法律诉讼往往需要数年时间。无论任何特定的索赔和法律行动是有根据的还是没有根据的，如果此类索赔和法律行动没有以有利于我们的方式得到解决，它们可能会导致重大的财务责任，并对市场对我们和我们的产品和服务的看法产生不利影响，以及影响客户对这些产品和服务的需求。
我们还不时参与政府和自律机构就我们的业务提出的其他信息收集请求、审查、调查和程序(包括正式和非正式的)，其中包括会计、合规和运营事项，其中某些事项可能导致不利的判决、和解、罚款、处罚、禁令或其他救济，如果严重，可能对我们的业务、运营结果和/或财务状况产生不利影响。近年来，金融服务业的调查和诉讼数量有所增加。另一家金融机构违反法律或法规，可能会引起监管机构或其他当局对KEY相同或类似做法的询问或调查。监管问题的结果以及最终解决的时机本身就很难预测。
我们的控制和程序可能会失败或被规避，我们减少风险暴露的方法可能不会有效。
我们定期审查和更新我们的内部控制、披露控制和程序以及公司治理政策和程序。我们还维护一个旨在识别、测量、监控、报告和分析我们的风险的ERM计划。此外，我们的内部审计功能提供对Key的内部控制、政策和程序的独立评估和测试。任何控制系统和任何减少风险暴露的系统，无论设计、操作和测试得多么好，都在一定程度上建立在某些假设的基础上，只能提供合理的、而不是绝对的保证，确保系统的目标得以实现。系统可能不会像
有意或被员工、第三方或Key以外的其他人规避。此外，用于对冲或以其他方式管理对各种类型的市场合规、信用、流动性、运营和业务风险以及企业范围风险的敞口的工具、系统和战略可能不如预期有效。因此，我们可能无法有效或完全降低我们在特定市场环境或针对特定类型风险的风险敞口。
我们的业务和财务业绩可能会受到气候变化加剧的恶劣天气和自然灾害的不利影响。
自然灾害可能对我们的财务状况和经营成果产生重大不利影响，任何自然灾害的发生时间和影响都无法准确预测。由于气候变化，一些类型的自然灾害，包括野火、龙卷风、严重风暴和飓风，发生的频率和严重程度都有所增加，这进一步降低了我们准确预测其影响的能力。这些和其他自然灾害可能会直接(例如，通过中断我们的系统、损坏我们的设施或以其他方式阻止我们在正常过程中开展业务)或间接(例如，通过损坏或摧毁客户业务或以其他方式损害客户偿还贷款的能力，或通过损坏或销毁作为Key贷款抵押品的财产)影响Key。
社会对气候变化的反应可能会对Key的业务和业绩产生不利影响，包括间接影响Key的客户。
对气候变化长期影响的担忧已经并可能继续导致世界各国政府努力减轻这些影响。新的和/或更严格的监管要求可能会对我们的结果产生重大影响，因为我们需要采取代价高昂的措施，以遵守可能即将出台的与气候变化有关的任何新法律或法规。消费者和企业也可能因为这些担忧而改变自己的行为。Key及其客户将需要对新的法律法规以及因气候变化担忧而产生的消费者和企业偏好做出回应。Key及其客户可能面临成本增加、资产价值减少、运营流程变化等问题。对Key客户的影响可能会根据他们的特定属性而有所不同，包括对碳密集型活动的依赖或在其中扮演的角色。法规的变化或市场转向低碳产品可能会影响我们一些客户的信用信誉或获得贷款的资产的价值，这可能需要我们调整贷款组合和业务战略。Key在做出贷款和其他决策时将这些风险考虑在内的努力，包括通过增加与气候友好型公司的业务关系，可能无法有效地保护Key免受新法律法规或消费者或企业行为变化的负面影响。
更多地使用远程工作基础设施扩大了潜在的攻击媒介，并导致了更大的运营风险。
远程工作的增加导致了潜在攻击面的扩大和运营风险的增加，并可能对我们的能力以及我们的第三方服务提供商(包括其下游服务提供商)高效、安全且不中断地执行服务的能力产生负面影响。我们有很大一部分员工远程工作，我们的第三方服务提供商(包括他们的下游服务提供商)可能会使用远程工作的人员。远程访问级别的增加为网络犯罪分子利用漏洞带来了额外的网络安全风险和机会。例如，网络犯罪分子增加了侵入商业电子邮件的尝试，包括网络钓鱼尝试的增加。这些欺诈活动导致我们和金融服务业的欺诈损失增加。除了增加的网络安全风险外，为我们远程工作的员工和其他人员可能会遇到家庭互联网或电话连接中断、由于网络速度延迟或其他中断而导致效率下降和/或信息传播和交换延迟的情况，任何这些都可能对我们的运营产生负面影响。我们已经并可能继续经历与远程工作相关的中断，中断可能会对我们的业务产生不利影响，并可能导致法律责任、监管处罚、诉讼费用、补救费用或声誉损害。
四、流动性风险
银行业监管规定的资本和流动性要求要求银行和BHC保持更多和更高质量的资本，以及更多和更高质量的流动资产。
我们的监管机构通过的多德-弗兰克法案和监管资本规则所产生的不断演变的资本标准已经并将继续对银行和BHC产生重大影响，包括Key。有关2015年1月1日开始对我们实施的资本和流动性规则的详细解释，请参阅本报告第1项“监督和监管”标题下的“监管资本要求”一节。
美联储的资本标准要求关键是保持更多和更高质量的资本，并可能限制我们的商业活动(包括贷款)和我们通过有机或收购扩张的能力。它们还可能导致我们采取措施增加我们的资本，这可能会稀释股东的权益，或者限制我们支付股息或以其他方式向股东返还资本的能力。
此外，流动性标准要求我们持有高质量的流动资产，可能要求我们改变未来的投资选择组合，并可能影响未来与某些客户的业务关系。此外，对流动性标准的支持可以通过使用定期批发借款来满足，这种借款的成本往往高于传统的核心存款。
此外，美联储详细说明了BHC应该维持的流程，以确保它们在严重不利的条件下持有足够的资本，并在从事任何资本活动之前随时可以获得资金。这些过程的严重程度和其他特征可能每年都会发生变化，美联储利用这些过程来评估我们的资本管理和监管资本的充分性，并确定我们必须保持在高于我们最低监管资本要求的压力资本缓冲。这些过程的结果很难预测，原因之一是美联储使用了与我们内部模型不同的专有压力模型，可能导致美联储实施超出我们预期的资本要求，这可能要求我们根据需要修改我们的压力测试或资本管理方法，重新提交我们的资本计划或推迟、取消、或改变或计划的资本行动。这一结果还可能导致Key的分配能力受到限制，包括支付股息或回购股票。详情见本报告第1项“监督和监管”标题下“监管资本要求”一节。
此外，EGRRCPA中概述的与裁剪相关的某些监管规则变化已经敲定。虽然部分资本及流动资金标准的边际宽免已给予主要投资者(例如免除LCR披露要求)，但在可预见的未来，整体资本及流动资金管理的做法及预期将维持不变。此外，Key的整体流动资金和资本水平或构成并未因最终规则而发生重大变化。
联邦机构为确保美国金融体系稳定而采取的行动可能会对我们产生破坏性影响。
近年来，联邦政府采取了史无前例的措施，为金融市场提供稳定和信心。例如，美联储启动了一轮紧急降息，旨在减轻疫情造成的一些经济影响。自那以后，这些举措的终止，在某些情况下，甚至逆转，影响了金融市场和我们的业务。这些影响包括市场和利率波动加剧，债券收益率上升，收益率曲线倒置，以及质量利差溢价的意外变化，这些变化可能不符合历史关系或模式。此外，新的倡议或立法可能无法实施，或者如果实施，可能不足以抵消停止计划的任何负面影响，或者在经济低迷的情况下，不足以支持和稳定经济。
随着市场状况的演变，并对这些政府机构举措的影响做出反应，或缺乏这些举措，收益率曲线的斜率将发生变化，并影响我们的贷款和存款利率以及投资价值。联邦机构的行动不能完全预测，这会导致市场波动和收益率曲线斜率的变化。
我们的大部分资金都依赖于子公司的股息。
我们是一个独立于我们的子公司的法人实体。除了我们可能通过发行债券和股票筹集的现金外，我们几乎所有的资金都来自我们子公司的股息。我们子公司的股息是我们支付普通股和优先股股息以及支付债务利息和本金的主要资金来源。联邦银行业法律和法规限制了KeyBank(KeyCorp最大的子公司)可以支付的股息金额。关于监管对KeyBank支付股息的限制的进一步信息，见本报告第1项中的“监督和监管”。
如果KeyBank无法向我们支付股息，我们可能无法偿还债务、支付债务或支付普通股或优先股的股息。这种情况可能导致关键的无法获得替代批发资金来源。此外，我们在子公司清算或重组时参与资产分配的权利受制于子公司债权人的优先债权。
我们受到流动性风险的影响，这可能会对我们的资金水平产生负面影响。
市场状况或其他事件可能会对我们获得资金的渠道或融资成本产生负面影响，影响我们持续以合理成本、及时且无不良后果地适应债务到期日和存款提取、履行合同义务或为资产增长和新业务计划提供资金的能力。
虽然我们维持流动资产组合，并已实施策略以维持充足及多元化的资金来源，以适应各种经济情况下资产、负债及表外承诺的计划及意外变化(包括批发资金来源水平下降)，但流动性水平或成本的重大、意外或长期变化可能会对我们造成重大不利影响。如果这些信贷市场的成本效益或供应能力长期下降，我们的资金需求可能需要我们通过其他方式获得资金和管理流动性。这些替代方案可能包括产生客户存款、证券化或出售贷款、延长批发借款的期限、在某些担保借款安排下借款、利用与各种固定收益投资者建立的关系，以及进一步管理贷款增长和投资机会。这些替代融资方式可能会导致整体资金成本增加，并可能在压力较大的情况下无法使用，这将导致我们清算一部分流动资产组合，以满足任何资金需求。
我们的信用评级会影响我们的流动性状况。
评级机构定期评估KeyCorp和KeyBank发行的证券。我们的长期债务和其他证券的评级是基于许多因素，包括我们的财务实力、盈利能力和其他因素。其中一些因素并不完全在我们的控制范围内，例如影响金融服务业和经济的条件以及评级方法的变化。这些因素中的任何一个的变化都可能影响我们维持目前信用评级的能力。KeyCorp或KeyBank证券的评级下调可能会对我们获得流动性的机会产生不利影响，并可能大幅增加我们的资金成本，引发额外的抵押品或融资要求，并减少愿意向我们放贷的投资者和交易对手的数量，从而降低我们创造收入的能力。
美国联邦政府未能提高债务上限或政府关门，都可能对美国和全球经济以及我们的流动性、财务状况和收益产生不利影响。
对美国债务上限和预算赤字的担忧增加了信用评级下调和经济放缓的可能性，也增加了美国或全球经济衰退的可能性。美国联邦政府于2023年1月19日触及举债上限。如果政府未能提高债务上限，美国政府的主权信用评级可能会被下调，美国政府可能会出现债务违约，这可能会对美国和全球金融市场、银行体系和经济状况造成不利影响。如果没有美联储的干预，这些事态发展可能会导致利率和借贷成本进一步上升，这可能会对我们以有利条件进入债务市场(包括公司债券市场)的能力产生负面影响。此外，围绕联邦预算的分歧此前曾导致美国联邦政府停摆一段时间。延长美国联邦政府部分部门的停摆时间可能会对某些客户的财务表现产生负面影响，并可能对客户未来获得某些贷款和担保计划产生负面影响。持续的不利政治和经济状况可能会对我们的业务、财务状况和运营结果产生实质性的不利影响。
五、市场风险
美国经济的恶化以及美国或国外的动荡或衰退状况可能会对我们的业务或我们进入资本市场的机会产生负面影响。
经济和市场状况的恶化或下行冲击可能会对Key和金融服务业的其他公司造成不利影响。最近持续的加息和经济放缓给包括Key在内的行业带来了挑战，并影响了业务和财务业绩。
特别是，我们面临以下风险，以及其他不可预见的风险，这些风险与经济和市场环境的低迷有关，或者在美国或国际上面临下行冲击或衰退：
•投资者对金融服务业以及债务和股票市场失去信心，给Key的普通股价格带来压力，或减少Key可用的信贷或流动性；
•消费者和企业信心水平普遍下降，信贷使用和投资减少，或拖欠和违约增加；
•家庭或企业收入减少，减少了对Key的产品和服务的需求；
•向Key的借款人提供贷款的抵押品价值下降或Key的贷款组合质量下降，增加了贷款冲销，减少了Key的净收入；
•我们以可接受的市场价格平仓的能力下降；
•金融服务业的竞争或整合加剧；
•加强对一般金融机构，特别是我们的交易对手的资本和流动性水平的关注和审查；
•对美国或我们持有证券的其他发行人信誉的信心下降；以及
•增加对Key这样的金融服务公司的限制或监管。
我们面临利率风险，这可能会对净利息收入产生不利影响。
我们的收入在很大程度上取决于我们的净利息收入。净利息收入是指从贷款和证券等生息资产获得的利息收入与因存款和借款等计息负债而支付的利息支出之间的差额。利率对许多我们无法控制的因素高度敏感，包括总体经济状况、我们市场内的竞争环境、消费者对特定贷款和存款产品的偏好，以及各种政府和监管机构的政策，特别是美联储。货币政策的变化，包括美联储正在实施的利率控制的变化，可能会影响我们从贷款和证券中获得的利息金额，我们为存款和借款支付的利息金额，我们发起贷款和获得存款的能力，以及我们金融资产和负债的公允价值。当美联储加息时，国家货币市场利率指数的行为、消费者存款利率与金融市场利率的相关性以及基准利率的设定可能不遵循历史关系，这可能会影响净利息收入和净息差。
此外，如果我们为存款和其他借款支付的利息的增长速度快于我们从贷款和其他投资中获得的利息，净利息收入将受到不利影响，因此我们的收益也将受到不利影响。相反，如果我们从贷款和其他投资中获得的利息比我们支付的存款和其他借款的利息下降得更快，那么收益也可能受到不利影响。
围绕从LIBOR过渡到替代参考利率的不确定性可能会对我们的业务产生不利影响。
2017年7月27日，监管伦敦银行同业拆借利率的英国金融市场行为监管局行政总裁宣布，监管局打算在2021年后停止说服或强迫银行向伦敦银行同业拆息管理人提交计算LIBOR的利率。2021年3月5日，伦敦银行间同业拆借利率(LIBOR)的监管局和授权管理人洲际交易所基准管理局(IBA)在经过2020年底和2021年初的咨询过程后确认，它打算在2021年12月31日停止为期一周和两个月的美元LIBOR设定，并在2023年6月30日停止美元LIBOR小组，实际上停止了所有其他美元LIBOR期限。不出所料，2021年12月31日，IBA停止发布一份-
一周和两个月期伦敦银行间同业拆借利率。我们预计IBA将于2023年6月30日停止发布我们所知的LIBOR。
Key从使用LIBOR向替代利率的过渡仍在继续。对于新的来源，监管机构发布了指导意见，指出新的LIBOR来源不应延续到2021年12月31日之后。在美国，ARRC和纽约联邦储备银行于2018年5月开始发布SOFR，作为美元LIBOR的替代方案。SOFR是衡量隔夜拆借现金成本的广义指标，这些现金由美国国债担保。KeyCorp发放的新贷款目前使用基于SOFR的利率。从LIBOR过渡到另一个或多个基准利率的不确定性，包括基于SOFR的利率，可能会对浮动利率债务、贷款、存款、衍生品和其他目前使用LIBOR作为基准利率的金融工具产生不利影响，并最终对KeyCorp的财务状况和运营业绩产生不利影响。不利影响可能采取各种形式，并取决于我们无法控制的某些因素，例如：市场力量采用新的被广泛接受的LIBOR替代方案的时机、停止LIBOR的时机、交易对手对新的和现有合同的新参考利率的接受程度、以及非受监管实体带来的竞争等。此外，由于LIBOR和任何替代参考利率可能具有显著不同的属性，因此很难预测与实施向新参考利率过渡相关的增加成本的金额，包括与产品更改、系统更改、合规和运营监督成本以及法律费用等相关的成本。虽然LIBOR法案将帮助某些LIBOR合约过渡到基于SOFR的基准替代，但还有许多LIBOR合约，包括商业贷款, 这将不受《伦敦银行同业拆借利率法案》提供的核心过渡机制和避风港的约束。如果不进行修订，此类伦敦银行间同业拆借利率合约可能会带来不确定性和风险。此外，自2022年12月31日起，管理局就是否应在有限时间内公布1个月、3个月和6个月期限的美元LIBOR的非代表性合成美元LIBOR进行公开咨询。这也可能带来不确定性，即一旦当前形式的LIBOR停止发布，某些LIBOR合约将如何转换。
我们的盈利能力取决于我们拥有重要业务的地理区域的经济状况以及我们开展重大业务的某些细分市场的经济状况。
我们的贷款和其他业务活动集中在我们银行分支机构所在的地理区域-华盛顿、俄勒冈/阿拉斯加、落基山脉、印第安纳州/俄亥俄州西北部/密歇根州、俄亥俄州中部/西南部、俄亥俄州东部/宾夕法尼亚州西部、大西洋、纽约西部、纽约东部和新英格兰-以及我们分支机构足迹之外的其他地理区域。我们运营的各个地区的经济增长一直不平衡，美国整体经济的健康状况可能与任何特定地理区域的经济不同。地理区域的不利条件，如通货膨胀、失业、经济衰退、自然灾害、新冠肺炎疫情的影响或其他我们无法控制的因素，可能会影响这些地区的借款人偿还贷款的能力，降低在这些地区获得贷款的抵押品的价值，或者影响我们在这些地区的客户继续与我们开展业务的能力。
此外，我们很大一部分业务活动集中在商业房地产、医疗保健、金融和公用事业市场领域。其中一些细分市场的盈利能力取决于整体经济的健康状况、季节性、监管的影响，以及我们无法控制的其他因素，这些因素可能超出我们在这些细分市场的客户的控制范围。
我们开展业务的一个或多个地理区域的经济衰退或衰退，或对我们开展重大业务活动的一个或多个细分市场的盈利能力产生的任何重大或长期影响，都可能对我们的产品和服务的需求、我们客户偿还贷款的能力、获得贷款的抵押品的价值以及我们存款资金来源的稳定性产生不利影响。
其他金融机构的稳健可能会对我们产生不利影响。
我们从事常规融资交易的能力可能会受到其他金融机构的行动和商业稳健性的不利影响。我们对许多不同的行业和金融服务行业的交易对手都有敞口，我们经常与这些交易对手进行交易，包括经纪商和交易商、商业银行、投资银行、共同基金和对冲基金、保险公司和其他机构客户。由于交易、清算、交易对手或其他关系，金融服务机构是相互关联的。一家或多家金融服务机构的违约已经并可能导致整个市场的流动性问题和损失。我们与其他金融机构的许多交易使我们在交易对手或客户违约时面临信用风险。此外，当我们持有的抵押品无法变现或以不足以收回我们全部贷款或衍生工具风险的价格清算时，我们的信用风险可能会受到影响。
监管较少和资本不足的非银行金融机构可能特别容易受到资产质量恶化的影响，因为它们的借款人在大流行病期间偿还债务的能力下降。这可能会给传统贷款机构带来额外的压力。
六、声誉风险
对我们声誉的损害可能会对我们的业务和主要利益相关者产生重大影响。
我们吸引和留住客户、客户、投资者以及高技能管理层和员工的能力受到我们声誉的影响。对我们声誉的损害也可能对我们的信用评级和进入资本市场的机会产生不利影响。
对公司声誉的重大损害可能来自各种原因，包括员工的不当行为或不当行为、实际或被认为的不道德行为、诉讼或监管结果、不适当或无效的风险管理做法、未能提供最低或所需的服务和质量标准、公司治理和监管合规故障、机密信息的披露、重大或多次故障、中断或破坏我们的信息系统、未能履行外部承诺和目标(包括财务和ESG相关承诺)，以及我们的客户、客户和交易对手(包括供应商)的活动。金融服务业的一般行为或业内某些成员或个人的行为，以及针对该行业或对该行业产生负面影响的立法或监管行动，也可能对我们的声誉产生重大不利影响。
在传统媒体或社交媒体网站上发布的关于Key的负面报道，无论是否属实，都可能影响我们的声誉和业务前景，并影响我们吸引和留住高技能员工的能力。社交媒体促进了信息或错误信息的快速传播，从而增加了不准确、虚假、误导性或其他可能损害我们声誉的负面信息快速广泛传播的可能性。负面舆论还可能对我们吸引和维护客户关系的能力产生不利影响，并可能使我们受到诉讼和监管行动的影响。
我们还面临这样的风险，即我们的客户访问我们银行服务的方式受到干扰，例如我们的技术平台(例如，在线银行网站或移动应用程序)中断或对我们分行的其他影响，可能会损害我们在客户中的声誉。特别是，影响Key或我们客户数据的网络安全事件可能会对我们的声誉和客户对Key和我们的数据安全程序的信心造成负面影响。
如果我们不能正确识别和管理潜在的利益冲突，我们还可能遭受重大的声誉损害。随着我们通过与客户之间和客户之间更多的交易、义务和利益来扩大我们的业务活动，潜在利益冲突的管理变得复杂。实际或被认为未能充分解决利益冲突可能会影响客户与我们打交道的意愿，这可能会对我们的业务产生不利影响，并可能引发诉讼或执法行动。
包括Key在内的金融服务公司面临着越来越多来自社会和环保活动人士的批评，这些活动人士针对Key等公司与客户开展业务，这些客户从事的行业被这些活动人士视为对社区或环境有害。这种针对Key的批评可能会在我们的利益相关者中引起不满。此外，无论我们如何回应此类批评，我们都面临现有或潜在客户可能拒绝与我们做生意，或现有或潜在员工拒绝与我们合作的风险。这
无论我们是被一些人认为在解决维权人士的关切方面做得不够，还是被另一些人视为不适当地屈服于维权人士的压力，都可能是正确的。
我们还可能面临批评或信心丧失，以及随之而来的声誉风险，因为我们认为自己在履行与ESG相关的承诺方面采取了行动或不采取行动。投资者和包括美国机构投资者在内的其他利益相关者在分析潜在投资的预期风险和回报时，越来越多地考虑公司如何将包括气候变化在内的ESG事项纳入其业务战略。考虑的具体ESG因素以及将这些因素纳入更广泛的投资过程的方法因投资者而异，并可能随着时间的推移而变化。如果投资者认为KeyCorp在ESG问题上没有取得足够的进展，或者与投资者与ESG相关的优先事项不一致，这些投资优先事项的变化可能会对KeyCorp普通股的交易价格造成不利影响。
七、战略风险
我们可能无法实现我们的战略举措的预期好处。
我们的竞争能力取决于许多因素，其中包括我们制定和成功执行我们的战略计划和举措的能力。我们的战略重点包括盈利增长和保持财务实力；有效管理风险和回报；聘用高绩效、有才华和多样化的员工队伍；投资数字化以推动增长和简化；拥抱我们客户和市场所需的变化；以及获取、扩大和保留目标客户关系。这些举措的成功可能取决于宏观经济环境的变化，而宏观经济环境是我们无法控制的。此外，我们无法执行或实现我们的战略重点的预期结果，或无法在预期的时间框架内做到这一点，可能会影响市场对我们的看法，并可能阻碍我们的增长和盈利能力。
我们在一个竞争激烈的行业中运营。
我们在所有业务领域都面临着来自各种竞争对手的激烈竞争，其中一些竞争对手规模更大，财务资源可能比我们更多。我们的竞争对手主要包括全国性和超地区性银行，以及我们开展业务的不同地理区域内的较小社区银行。我们还面临着来自许多其他类型金融机构的竞争，包括但不限于储蓄协会、信用合作社、抵押银行公司、财务公司、共同基金、保险公司、投资管理公司、投资银行公司、经纪自营商和其他本地、地区、国家和全球金融服务公司。此外，技术降低了进入门槛，使包括大型科技公司在内的非银行机构有可能提供传统上由银行提供的产品和服务。我们预计，由于立法、监管、结构、客户偏好和技术变化，金融服务业的竞争格局将变得更加激烈。
我们成功竞争的能力取决于许多因素，包括：我们制定和执行战略计划和计划的能力；我们基于优质服务和具有竞争力的价格发展、维护和建立长期客户关系的能力；我们开发客户所需的有竞争力的产品和技术的能力，同时保持我们的高尚道德标准和有效的合规计划并保持我们的资产安全稳健的能力；我们吸引、留住和发展高素质员工队伍的能力；以及行业和总体经济趋势。金融服务业的竞争加剧，或者我们在这些领域中的任何一个方面表现不佳，都可能大大削弱我们的竞争地位，这可能会对我们的增长和盈利能力产生不利影响。
战略风险也可能由于在其他风险因素领域出现的事件或问题而实现。例如，端到端运营执行和/或产品交付方面的重大缺陷，或未能遵守适用的法律法规，可能会导致无法满足客户的期望或损害，并影响我们在行业中的竞争地位。
保持或增加我们的市场份额取决于我们有能力调整我们的产品和服务以适应不断变化的行业标准和消费者偏好，同时保持有竞争力的价格。
新技术的持续广泛采用要求我们评估我们的产品和服务，以确保它们保持竞争力。我们的成功在一定程度上取决于我们是否有能力调整我们的产品和服务以及我们的分销，以适应不断变化的行业标准和消费者偏好。新技术通过允许消费者完成支付账单或转账等交易改变了消费者的行为
在没有银行协助的情况下直接提供资金。新产品允许消费者在经纪账户或共同基金中保留资金，而这些资金在历史上是作为银行存款持有的。消除银行作为中介的过程，即所谓的“非中介化”，可能会导致手续费收入的损失，以及客户贷款和存款以及从这些产品产生的相关收入的损失。
来自银行和非银行竞争对手的压力越来越大，要求我们跟上步伐，采用新技术、新产品和新服务，这要求我们招致巨额费用。我们可能无法成功开发或推出新产品和服务、修改现有产品和服务、适应不断变化的消费者偏好以及消费和储蓄习惯、获得市场接受或监管批准、充分发展或维持忠诚的客户基础，或以等于或低于竞争对手提供的价格提供产品和服务。这些风险可能会影响我们实现市场份额增长的能力，并可能减少我们来自某些产品和服务的收入来源以及我们来自净利息收入的收入。
我们可能无法吸引和留住有技能的人才。
我们的成功取决于我们吸引、留住、激励和发展一支才华横溢、多元化的员工队伍的能力。我们企业对人才的竞争非常激烈，需要我们进行投资，在市场层面上提供薪酬和福利。不断上涨的工资和通胀可能会导致我们增加这些投资。这样的投资使薪酬和福利成为我们最大的支出。
此外，我们越来越多地争夺核心金融服务行业以外的人才。非金融机构可能会受到与我们不同的薪酬和招聘预期的影响，这可能会使我们更难吸引合格的队友。例如，我们被要求以与我们的财务表现挂钩的奖励的形式，提供某些队友可变薪酬的很大一部分。我们股价的持续下跌可能会影响我们留住这些人的能力。同样，我们的薪酬实践也受到我们监管机构的审查，他们可能会发现我们薪酬实践的结构缺陷，或对我们的薪酬实践发布额外的指导，导致我们做出可能影响我们向这些人提供有竞争力的薪酬的能力的变化，或者使我们相对于非金融服务业竞争对手处于劣势。
最后，虽然远程工作机会允许我们在传统足迹之外招聘员工，但它也增加了竞争。这些单独或共同的因素可能会限制我们雇用或保留足够数量的合格员工的能力，这可能会影响我们为客户和客户提供服务的能力。
收购或战略合作伙伴关系可能会扰乱我们的业务，稀释股东价值。
收购其他银行、银行分行或其他业务通常涉及与收购或合作有关的各种风险，包括暴露于被收购公司的未知或或有负债；转移我们管理层的时间和注意力；与员工、会计系统和技术平台有关的重大整合风险；加强监管审查；以及可能失去被收购公司的关键员工和客户。我们定期评估并购和战略伙伴关系的机会，并就可能的交易开展尽职调查活动。因此，涉及现金、债务或股权证券的合并或收购可能随时发生。收购可能涉及支付高于账面价值和市值的溢价。因此，在未来的任何交易中，我们的有形账面价值和每股普通股净收入可能会出现一定程度的稀释。
八、模型风险
我们依靠量化模型来管理某些会计、风险管理、资本规划和财务职能。
我们使用量化模型来帮助为我们业务的某些方面的管理提供价值投入，并帮助某些业务决策，包括但不限于估计CECL、在没有可靠的市场价格时衡量金融工具的公允价值、估计利率变化和其他市场措施对我们财务状况和运营结果的影响、管理风险，以及出于资本规划目的(包括在资本压力测试过程中)。模型是真实世界关系的简化表示。因此，我们的建模方法依赖于许多假设、历史分析、相关性和可用的数据。这些假设只提供了合理的估计，而不是绝对的估计，特别是在我们所依赖的历史相关性可能不再相关的市场低迷时期。此外，随着企业和市场的发展，我们的衡量标准可能不能准确反映这种发展。由于计算机代码中的错误、在开发过程中使用不适当的数据或在模型使用期间输入模型，或者将模型用于模型设计范围之外的目的，模型也可能产生不适当的估计。
如果我们的模型不能在持续的基础上产生可靠的结果，我们可能无法做出适当的风险管理、资本规划或其他商业或财务决策。此外，我们用来管理和治理与使用模型相关的风险的策略可能不是有效的或完全可靠的，因此，我们可能会意识到损失或其他失误。
我们有一个企业范围的模型风险管理计划，旨在准确地识别、测量、报告、监控和管理模型风险。模型风险管理包括独立验证和模型治理，建立和监测模型控制标准和模型风险度量，以及模型库存的完整性和准确性.
银行业监管机构继续关注银行和银行控股公司在其业务中使用的模式。模型的失败或不足可能导致对我们进行更严格的监管审查，或者可能导致我们的监管机构之一对我们采取执法行动或提起诉讼。
项目1B。未解决的员工意见
没有。
项目2.财产
KeyCorp和KeyBank的总部设在俄亥俄州克利夫兰公共广场127号，邮编：44114-1306in the Key Center。截至2022年12月31日，Key租赁了约418,812平方英尺的建筑群，包括57层Key Center的一楼分支机构、2至9层写字楼、12层和54至56层。此外，Key还在俄亥俄州布鲁克林拥有两栋大楼，办公空间是Key运营的，截至2022年12月31日，Key的办公面积总计586,616平方英尺。我们的所有部门都在使用我们的办公空间。截至同一日期，KeyBank拥有428家分行，租赁了571家分行。适用分支机构的租赁条款不是单独的实质性条款，租期从每月到成立之日起99年不等。
项目3.法律程序
综合财务报表附注22(“承担、或有负债及担保”)的法律程序部分所载的资料，在此并入作为参考。
我们至少每季度利用现有的最新信息评估与未决法律诉讼有关的负债和或有事项。如果我们很可能会产生损失，并且损失的金额可以合理估计，我们将在我们的合并财务报表中记录负债。这些法定准备金可以增加或减少，以反映每季度的任何相关发展。如果损失不可能发生或损失金额不可估量，我们不会按照适用的会计准则计提应计法律准备金。根据我们目前掌握的信息、律师的意见以及可用的保险范围，我们相信我们的既定准备金是充足的，法律诉讼产生的负债不会对我们的综合财务状况产生重大不利影响。然而，我们注意到，鉴于法律程序固有的不确定性，不能保证最终决议不会超过既定准备金。因此，特定事项或一系列事项的结果可能会对我们在特定时期的经营结果产生重大影响，这取决于该特定时期的亏损规模或我们的收入。
项目4.矿山安全披露
不适用。
第II部
项目5.登记人普通股、相关股东事项和发行人购买股权证券的市场
项目7.管理层对财务状况和经营成果的讨论和分析包括以下披露内容，以供参考：
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| 关于“资本股利”一节中股利的讨论 | 68 | |
| 在“资本-已发行普通股”一节中讨论我们的普通股、股东信息和回购活动 | 68 | |
下图比较了我们普通股的价格表现(基于2017年12月31日100美元的初始投资，并假设股息再投资)与标准普尔500指数和组成我们同行的其他一组银行的价格表现。同业集团由组成标准普尔500地区银行指数的银行和组成标准普尔500多元化银行指数的银行组成。我们被纳入标准普尔500指数和同业集团。股价表现并不一定预示着未来的股价表现。
KeyCorp或其主要子公司KeyBank可能会不时通过现金购买、私下谈判交易或其他方式，寻求注销、回购或交换KeyCorp或KeyBank的未偿债务，以及KeyCorp的资本证券或优先股。此类交易(如果有的话)取决于当时的市场状况、我们的流动性和资本要求、合同限制和其他因素。涉及的金额可能很大。
作为我们之前的2021年资本计划的一部分，该计划一直有效到2022年第三季度，董事会已经批准回购至多15亿美元的我们的普通股。2022年9月，董事会批准将先前的授权延长至2023年第三季度。
下表汇总了截至2022年12月31日的三个月我们的普通股回购情况。
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| 日历月 | 股份总数 已回购(a) | 平均支付价格
每股 | 作为公开宣布的计划或计划的一部分购买的股票总数(a) | 可能作为公开宣布的计划或计划的一部分而购买的股票的美元价值 |
| 10月1日至31日 | — | | $ | — | | — | | $ | 745,991,117 | |
| 11月1日至30日 | — | | — | | — | | 745,991,117 | |
| 12月1日至31日 | 2,401 | | 17.89 | | 2,401 | | 745,948,169 | |
| 总计 | 2,401 | | $ | 17.89 | | 2,401 | | |
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(a)包括与我们的股票补偿和福利计划相关的被视为员工交出的普通股，以履行纳税义务。
第六项。[已保留]
项目7.管理层对财务状况和经营成果的讨论和分析
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引言 | 47 |
长期财务目标 | 48 |
企业战略 | 49 |
战略发展 | 49 |
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经营成果 | 50 |
收益概述 | 50 |
净利息收入 | 50 |
信贷损失准备金 | 53 |
非利息收入 | 53 |
非利息支出 | 55 |
所得税 | 57 |
| |
业务细分结果 | 57 |
消费者银行 | 57 |
商业银行 | 58 |
| |
财务状况 | 60 |
贷款和为出售而持有的贷款 | 60 |
证券 | 66 |
存款和其他资金来源 | 69 |
资本 | 69 |
| |
表外安排和合同债务总额 | 71 |
表外安排 | 71 |
担保 | 72 |
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风险管理 | 72 |
概述 | 72 |
市场风险管理 | 74 |
流动性风险管理 | 80 |
信用风险管理 | 83 |
运营和合规风险管理 | 87 |
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GAAP对非GAAP的调整 | 89 |
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关键会计政策和估算 | 90 |
贷款和租赁损失准备 | 90 |
估值方法 | 91 |
衍生工具和套期保值 | 93 |
或有负债、担保和所得税 | 93 |
会计和报告的发展 | 94 |
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引言
本节回顾了KeyCorp及其子公司2022年和2021年的财务状况和运营结果。有些表格可能包括额外的期限，以遵守披露要求或更深入地说明趋势。在阅读本讨论时，您还应参考本报告中的合并财务报表和相关附注。目录中列出了我们所参考的特定章节和备注的页面位置。回顾公司2020年的财务状况和经营业绩，以及2020年和2021年业绩的比较，见项目7。管理层对公司财务状况和经营业绩的讨论和分析2021 Form 10-K于2022年2月22日提交给美国证券交易委员会，其讨论内容通过引用并入本文。
长期财务目标
(a)见题为“GAAP对非GAAP调整”一节，介绍了与“现金效率”相关的某些财务指标的计算。本节包括将公认会计准则业绩衡量标准与相应的非公认会计原则衡量标准进行核对的表格，这为期间间的比较提供了基础。
(a)见题为“GAAP对非GAAP调整”一节，介绍了与“有形普通股权益”有关的某些财务计量的计算。本节包括将公认会计准则业绩衡量标准与相应的非公认会计原则衡量标准进行核对的表格，这为期间间的比较提供了基础。
正经营杠杆
产生正的运营杠杆和现金收益有效率在54.0%至56.0%之间.
2022财年实现了正运营杠杆，这是过去十年中第九次实现这一目标。我们预计2023年将再次产生正的运营杠杆。
中等风险概况
通过将净贷款冲销与平均贷款比率设定在以下范围内，保持适度的风险状况达到0.40%到0.60%有一个信贷周期。
我们的净撇账与平均贷款比率仍处于历史低位。我们相信，我们强大的风险管理实践将使我们能够继续支持我们的客户，同时保持我们的中等风险状况，并将使Key在所有商业周期中表现良好。
财务回报
一次回归N平均有形普通股权益在16.0%至19.0%之间。
我们2022年的全年股息为0.79美元，反映了董事会在第四季度批准的增加。我们将继续致力于为所有股东提供价值。
企业战略
我们继续致力于通过继续执行我们基于关系的商业模式，扩大我们的特许经营权，并在我们的资本管理中遵守纪律，从而提高长期股东价值。我们打算通过盈利增长、获取和扩大目标客户关系、有效管理风险和回报、保持财务实力以及吸引、留住和激励我们多样化和高表现的员工队伍来履行这一承诺。这些提升长期股东价值的战略优先事项将在下文更详细地描述。
•实现盈利增长 —我们打算继续专注于通过增加收入和创造更高效的运营环境来产生积极的运营杠杆。我们预计我们的关系业务模式将继续产生有机增长，因为它有助于我们扩大与现有客户的接触并吸引新客户。我们计划利用我们的持续改进文化来保持高效的成本结构，该结构与当前的运营环境保持一致、可持续和一致，并支持我们的关系业务模式。
•获取并拓展目标客户关系 —我们力求在我们的行动中以客户为中心，并已采取有针对性的步骤，以增强我们获得和扩大目标关系的能力。我们寻求提供解决方案来满足我们客户的需求。我们专注于我们可以成为最相关的市场和客户。通过使我们的业务和投资与这些目标客户群保持一致，我们能够为我们的客户带来有意义的影响。
•有效管理风险和回报-我们的风险管理活动专注于确保我们正确识别、衡量和管理整个公司的风险，以保持安全和稳健，并最大限度地提高利润。
•保持财务实力-在强大的资产负债表的基础上，我们打算继续专注于保持强大的储备、流动性和资本。我们计划与我们的董事会和监管机构密切合作，管理资本，以支持我们客户的需求，并推动长期股东价值。我们的资本仍然是我们的竞争优势。
•吸引高绩效、有才华且多样化的员工队伍-我们的员工每天都为我们的客户提供卓越的想法、卓越的服务和智能的解决方案。我们打算继续利用我们的高绩效、有才华和多样化的员工队伍，创造一个他们能够发挥作用、拥有自己的职业、受到尊重并感到自豪的环境。
战略发展
2022年期间，我们采取了以下行动来支持我们的企业战略：
•我们继续保持势头随着我们继续增加客户和深化现有关系，我们的消费者和商业业务的贷款增长都在不断增加。
•在第三季度，我们实施了新的客户友好型收费条款，取消NSF费用，引入重点覆盖区TM透支费。
•我们继续扩展目标客户关系在医疗保健领域，与护士和重要的医疗保健提供者的关系日益密切，包括医疗保健系统和设施。
•我们的雄厚的资本状况允许我们继续执行有机增长、股息和股票回购等每一项资本优先事项。在第四季度，董事会宣布将季度股息增加到每股普通股0.205美元，全年股息为0.79美元。
•我们继续实现盈利增长在2022年期间。今年实现了正运营杠杆，我们预计2023年将实现正运营杠杆。
•在2022年，我们完成了对GradFin的收购，GradFin是全国领先的公共服务贷款宽恕咨询提供商之一。此次收购进一步加强了Key对通过有针对性的投资加快增长在数字利基企业中。
•整体而言，我们的信贷质素保持强劲，因为我们的商业及消费贷款账簿上的新贷款继续符合我们的高质素贷款标准。有效管理风险和回报。我们一直专注于维护我们的风险纪律，我们已经并将继续为我们在所有商业周期中表现良好做好准备。
•保持财务实力在推动长期股东价值的同时，2022年期间再次成为关注的焦点。截至2022年12月31日，我们的普通股一级资本比率和一级风险资本比率分别为9.10%和10.60%。
•我们仍然致力于我们的战略，以吸引一支高绩效、有才华且多样化的员工队伍。W我们致力于创造一个让员工
受到尊重并被授权将他们真实的自我带到我们面前雷克。其中一些奖项和表彰包括人权运动将我们评为2022年LGBT平等最佳工作地点之一，彭博社将我们列入性别平等指数，G.I.就业和军事配偶杂志承认我们是对军事友好的® 和军事友好® 配偶雇主，并获得国家残疾组织颁发的主要残疾雇主印章。我们还被提名为DiversityInc.的2022年多样性50强公司。
经营成果
收益概述
以下图表提供了截至2021年12月31日的一年中主要普通股股东应占持续运营的净收入到截至2022年12月31日的一年中的净收益(以百万美元为单位)：
(A)包括优先股息。
净利息收入
我们的主要收入来源之一是净利息收入。净利息收入是从盈利资产(如贷款和证券)收到的利息收入与与贷款有关的手续费收入与存款和借款支付的利息支出之间的差额。有几个因素影响净利息收入，包括：
•收益资产和有息负债的数量、定价、组合和期限；
•无息存款、股权资本等净无偿资金的数量和价值；
•利用衍生工具管理利率风险；
•利率波动和市场竞争状况；
•资产质量；以及
•收购收益资产和有息负债的公允价值会计。
为了更容易比较几个时期的结果和不同类型盈利资产的收益率(有些应纳税，有些不应纳税)，我们在本讨论中以“TE基础”(即，好像所有收入都应纳税并按相同的税率)列报净利息收入。例如，100美元的免税收入将显示为126美元，如果按21%的法定联邦所得税税率征税，这一数额将产生100美元。
2022年净利息收入(TE)为46亿美元，净息差为2.64%。与2021年相比，净利息收入(TE)增加了4.56亿美元，净息差增加了14个基点。净利息收入(TE)受益于更高的盈利资产余额、更高的利率和有利的资产负债表组合。净利息收入(TE)和净息差受到2021年第三季度出售间接汽车贷款组合、计息存款成本上升以及购买力平价贷款费用下降的负面影响。
2022年平均贷款总额为1113亿美元，而2021年为1003亿美元。商业贷款增加65亿美元，反映核心商业和工业贷款的增长，以及商业按揭房地产贷款的增加，这缓解了购买力平价余额下降47亿美元的影响。在Key消费抵押贷款业务和来自Laurel Road的学生贷款的推动下，消费贷款增加了46亿美元，但2021年第三季度间接汽车贷款组合的出售部分抵消了这一增长。
2022年平均存款总额为1469亿美元，比2021年增加了18亿美元。这一增长反映了消费者和商业关系的增长，但部分被定期存款和非经营性商业存款余额的下降所抵消。
图1显示了过去五年我们资产负债表中影响利息收入和支出的各个组成部分以及它们各自的收益率或利率。这一数字还显示了根据公认会计准则每年报告的净利息收入与净利息收入之间的对账情况。净息差是衡量盈利资产盈利能力减去融资成本的指标，其计算方法是将应税等值净利息收入除以平均盈利资产。
图1.综合平均资产负债表、净利息收入和持续经营的收益/利率(h)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度： | 2022 | | 2021 | | 2020 |
| 百万美元 | 平均值 天平 | 利息(a) | 收益率/ 费率(a) | | 平均值 天平 | 利息(a) | 收益率/ 费率(a) | | 平均值
天平 | 利息(a) | 收益率/
费率(a) |
| 资产 | | | | | | | | | | | |
贷款(b), (c) | | | | | | | | | | | |
工商业(d) | $ | 54,970 | | $ | 2,148 | | 3.91 | % | | $ | 50,931 | | $ | 1,795 | | 3.52 | % | | $ | 55,145 | | $ | 1,977 | | 3.59 | % |
| 房地产.商业抵押贷款 | 15,572 | | 633 | | 4.07 | | | 13,118 | | 472 | | 3.60 | | | 13,279 | | 521 | | 3.92 | |
| 房地产--建筑业 | 2,229 | | 99 | | 4.44 | | | 2,113 | | 77 | | 3.61 | | | 1,843 | | 74 | | 3.99 | |
| 商业租赁融资 | 3,869 | | 98 | | 2.54 | | | 4,019 | | 114 | | 2.84 | | | 4,497 | | 139 | | 3.09 | |
| 商业贷款总额 | 76,640 | | 2,978 | | 3.89 | | | 70,181 | | 2,458 | | 3.50 | | | 74,764 | | 2,711 | | 3.63 | |
| 房地产-住宅抵押贷款 | 19,036 | | 559 | | 2.94 | | | 12,252 | | 348 | | 2.84 | | | 8,094 | | 284 | | 3.50 | |
| 房屋净值贷款 | 8,115 | | 347 | | 4.28 | | | 8,967 | | 336 | | 3.74 | | | 9,772 | | 392 | | 4.01 | |
| 消费直接贷款 | 6,490 | | 277 | | 4.27 | | | 5,105 | | 233 | | 4.56 | | | 4,213 | | 221 | | 5.26 | |
| 信用卡 | 959 | | 107 | | 11.23 | | | 925 | | 94 | | 10.11 | | | 1,001 | | 107 | | 10.65 | |
| 消费间接贷款 | 62 | | — | | — | | | 2,839 | | 90 | | 3.19 | | | 4,845 | | 180 | | 3.72 | |
| 消费贷款总额 | 34,662 | | 1,290 | | 3.72 | | | 30,088 | | 1,101 | | 3.66 | | | 27,925 | | 1,184 | | 4.24 | |
| 贷款总额 | 111,302 | | 4,268 | | 3.84 | | | 100,269 | | 3,559 | | 3.55 | | | 102,689 | | 3,895 | | 3.79 | |
| 持有待售贷款 | 1,278 | | 56 | | 4.41 | | | 1,700 | | 50 | | 2.96 | | | 1,972 | | 69 | | 3.49 | |
可供出售的证券(b), (e) | 42,325 | | 752 | | 1.62 | | | 35,765 | | 546 | | 1.53 | | | 23,742 | | 484 | | 2.10 | |
持有至到期证券(b) | 7,676 | | 213 | | 2.77 | | | 7,035 | | 185 | | 2.63 | | | 8,938 | | 222 | | 2.49 | |
| 交易账户资产 | 850 | | 31 | | 3.61 | | | 820 | | 19 | | 2.35 | | | 814 | | 20 | | 2.47 | |
| 短期投资 | 4,264 | | 97 | | 2.28 | | | 17,529 | | 28 | | .16 | | | 9,096 | | 18 | | .20 | |
其他投资(e) | 952 | | 22 | | 2.26 | | | 621 | | 7 | | 1.14 | | | 635 | | 6 | | .87 | |
| 盈利资产总额 | 168,647 | | 5,439 | | 3.15 | | | 163,739 | | 4,394 | | 2.69 | | | 147,886 | | 4,714 | | 3.20 | |
| 贷款和租赁损失准备 | (1,101) | | | | | (1,340) | | | | | (1,481) | | | |
| 应计收益和其他资产 | 18,340 | | | | | 16,520 | | | | | 15,650 | | | |
| 停产资产 | 492 | | | | | 632 | | | | | 775 | | | |
| 总资产 | $ | 186,378 | | | | | $ | 179,551 | | | | | $ | 162,830 | | | |
| 负债 | | | | | | | | | | | |
| 现在和货币市场存款账户 | $ | 85,673 | | $ | 234 | | .27 | % | | $ | 84,736 | | $ | 41 | | .05 | % | | $ | 75,733 | | $ | 206 | | .27 | % |
| 储蓄存款 | 7,798 | | 1 | | .01 | | | 6,893 | | 1 | | .02 | | | 5,252 | | 2 | | .04 | |
存单(10万美元或以上)(f) | 1,455 | | 8 | | .56 | | | 2,135 | | 16 | | .72 | | | 4,520 | | 83 | | 1.83 | |
| 其他定期存款 | 2,892 | | 36 | | 1.25 | | | 2,540 | | 9 | | .37 | | | 4,041 | | 56 | | 1.38 | |
| | | | | | | | | | | |
| 有息存款总额 | 97,818 | | 279 | | .29 | | | 96,304 | | 67 | | .07 | | | 89,546 | | 347 | | .39 | |
| 根据回购协议购买的联邦基金和出售的证券 | 2,107 | | 41 | | 1.93 | | | 239 | | — | | .02 | | | 670 | | 6 | | .88 | |
| 钞票和其他短期借款 | 2,963 | | 90 | | 3.02 | | | 770 | | 8 | | 1.08 | | | 1,452 | | 12 | | .85 | |
长期债务(f), (g) | 14,915 | | 475 | | 3.19 | | | 12,391 | | 221 | | 1.79 | | | 12,578 | | 286 | | 2.36 | |
| 计息负债总额 | 117,803 | | 885 | | .75 | | | 109,704 | | 296 | | .27 | | | 104,246 | | 651 | | .63 | |
| 无息存款 | 49,044 | | | | | 48,731 | | | | | 37,740 | | | |
| 应计费用和其他负债 | 4,309 | | | | | 2,819 | | | | | 2,433 | | | |
停产负债(g) | 492 | | | | | 632 | | | | | 775 | | | |
| 总负债 | 171,648 | | | | | 161,886 | | | | | 145,194 | | | |
| 股权 | | | | | | | | | | | |
| 主要股东权益 | 14,730 | | | | | 17,665 | | | | | 17,636 | | | |
| 非控制性权益 | — | | | | | — | | | | | — | | | |
| 总股本 | 14,730 | | | | | 17,665 | | | | | 17,636 | | | |
| 负债和权益总额 | $ | 186,378 | | | | | $ | 179,551 | | | | | $ | 162,830 | | | |
| 利差(TE) | | | 2.40 | % | | | | 2.42 | % | | | | 2.57 | % |
| 净利息收入(TE)和净息差(TE) | | $ | 4,554 | | 2.64 | % | | | $ | 4,098 | | 2.50 | % | | | $ | 4,063 | | 2.77 | % |
减去：TE调整(b) | | 27 | | | | | 27 | | | | | 29 | | |
| 按公认会计准则计算的净利息收入 | | $ | 4,527 | | | | | $ | 4,071 | | | | | $ | 4,034 | | |
| | | | | | | | | | | |
(a)结果来自持续运营。利息不包括与下文(G)所述负债有关的利息，采用匹配的资金转移定价方法计算。
(b)免税证券和贷款的利息收入已根据该历年生效的法定联邦所得税税率调整为TE基础。
(c)在这些计算中，非应计贷款包括在平均贷款余额中。
(d)商业和工业平均贷款余额分别包括截至2022年12月31日、2021年12月31日和2020年12月31日的商业信用卡资产1.57亿美元、1.34亿美元和1.3亿美元。
(e)收益率是在摊销成本的基础上计算的。
(f)汇率计算不包括与公允价值对冲相关的基数调整。
(g)部分长期债务和相关利息支出被分配给停产负债，这是由于我们对停产业务应用匹配资金转移定价方法的结果。
(h)列报的平均余额是根据各自所述期间的每日平均余额计算的。
图2显示了与上一年相比收益率或利率和平均余额的变化如何影响净利息收入。题为“财务状况”的一节还对盈利资产和资金来源的变化进行了讨论。
图2.持续经营业务的净利息收入变化的组成部分
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2022 vs. 2021 | | |
| 百万美元 | 平均值 卷 | 收益率/比率 | 净变化(a) | | | | |
| 利息收入 | | | | | | | |
| 贷款 | $ | 428 | | $ | 281 | | $ | 709 | | | | | |
| 持有待售贷款 | (14) | | 20 | | 6 | | | | | |
| 可供出售的证券 | 109 | | 97 | | 206 | | | | | |
| 持有至到期证券 | 17 | | 11 | | 28 | | | | | |
| 交易账户资产 | 1 | | 11 | | 12 | | | | | |
| 短期投资 | (36) | | 105 | | 69 | | | | | |
| 其他投资 | 5 | | 10 | | 15 | | | | | |
| 总利息收入(TE) | 509 | | 536 | | 1,045 | | | | | |
| 利息支出 | | | | | | | |
| 现在和货币市场存款账户 | — | | 193 | | 193 | | | | | |
| 储蓄存款 | — | | — | | — | | | | | |
| 存单(10万美元或以上) | (4) | | (4) | | (8) | | | | | |
| 其他定期存款 | 1 | | 26 | | 27 | | | | | |
| | | | | | | |
| 有息存款总额 | (2) | | 214 | | 212 | | | | | |
| 根据回购协议购买的联邦基金和出售的证券 | — | | 41 | | 41 | | | | | |
| 钞票和其他短期借款 | 49 | | 33 | | 82 | | | | | |
| 长期债务 | 52 | | 202 | | 254 | | | | | |
| 利息支出总额 | 99 | | 490 | | 589 | | | | | |
| 净利息收入(TE) | $ | 410 | | $ | 46 | | $ | 456 | | | | | |
| | | | | | | |
(a)利息的变化不完全是由于数量或利率的变化，而是按照每种变化的绝对金额按比例分配的。
信贷损失准备金
我们为信贷损失拨备的2022年净费用为5.02亿美元，而2021年的净收益为4.18亿美元。信贷损失拨备的增加主要是由于经济前景和贷款增长的变化导致准备金增加，但净撇账减少在一定程度上抵消了准备金的增加。2021年，随着新冠肺炎在美国和全球造成的经济压力和不确定性缓解，以及贷款净冲销大幅降低和资产质量改善，我们的信贷损失准备金拨备是一项净收益。我们预计2023年净冲销平均贷款将在25至30个基点之间。
非利息收入
2022年的非利息收入为27亿美元，而2021年为32亿美元。非利息收入占2022年总收入的37%，占2021年总收入的44%。2023年，我们预计非利息收入将比2022年下降1%至3%。
下面的讨论解释了我们的非利息收入的某些要素的组成以及导致这些要素发生变化的因素。
图3.非利息收入
(a)其他非利息收入包括经营租赁收入和其他租赁收益、公司服务收入、公司拥有的人寿保险收入、消费者抵押贷款收入、商业抵押贷款服务费和其他收入。见本报告第二部分第8项“合并损益表”财务报表和补充数据。
信托和投资服务收入
信托和投资服务收入包括经纪佣金、信托和资产管理佣金以及保险收入。主要产生这些收入的管理或管理的资产如图4所示。2022年，信托和投资服务收入减少了400万美元，或0.8%。这主要是由于基于佣金的收入增加，但与管理资产减少相关的费用减少抵消了这一增长。
我们信托和投资服务收入的很大一部分取决于所管理资产的价值和组合。截至2022年12月31日，我们的银行、信托和注册投资咨询子公司管理或管理的资产为513亿美元，而截至2021年12月31日为558亿美元。从2021年到2022年的下降主要是由于股票市场的波动。
图4.受管理的资产
| | | | | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度： | | | 2022年与2021年的变化 |
| 百万美元 | 2022 | 2021 | 金额 | 百分比 |
| 按投资类型划分的可自由支配资产管理： | | | | |
| 权益 | $ | 28,313 | | $ | 33,767 | | $ | (5,454) | | (16.2) | % |
| | | | |
| 固定收益 | 14,432 | | 13,851 | | 581 | | 4.2 | |
| 货币市场 | 5,238 | | 4,541 | | 697 | | 15.3 | |
| 管理的可自由支配资产总额 | $ | 47,983 | | $ | 52,159 | | $ | (4,176) | | (8.0) | % |
| 管理下的非可自由支配资产 | $ | 3,299 | | $ | 3,647 | | $ | (348) | | (9.5) | % |
| 总计 | $ | 51,282 | | $ | 55,806 | | $ | (4,524) | | (8.1) | % |
| | | | |
投资银行和债务配售费用
投资银行和债务配售费用包括银团费用、债务和股票承销费、并购和财务顾问费用、商业抵押贷款销售收益和代理发起费。2022年，投资银行和债务配售手续费比上年减少2.99亿美元，降幅为31.9%，反映出资本市场活动放缓。
存款账户手续费
与前一年相比，2022年存款账户的服务费增加了1300万美元，涨幅3.9%。这一增长源于账户分析服务和透支费，特别是在今年前三个季度。从第三季度末开始，Key实施了新的费用条款，取消了NSF费用，并引入了Key Coverage ZoneTM用于透支费用，导致第四季度费用预期减少。
信用卡和支付收入
2022年信用卡和支付收入，包括借记卡、消费者和商业信用卡以及商业服务收入，与2021年相比减少了7400万美元，降幅17.8%。这一下降主要是由于客户在年内摆脱了政府支持计划而减少了预付卡活动，商户服务收入的增加略有抵消。
其他非利息收入
其他非利息收入包括经营租赁收入和其他租赁收益、公司服务收入、公司拥有的人寿保险收入、消费者抵押贷款收入、商业抵押贷款服务费和其他收入。与2021年相比，2022年其他非利息收入减少1.12亿美元，降幅11.5%，原因是销售利润率下降和可销售量下降导致消费者抵押贷款收入减少。经营租赁收入和因经营租赁余额下降而产生的其他租赁收益也有所下降。这些减幅被较高的衍生工具收入所带来的企业服务收入增加略为抵销。
非利息支出
2022年的非利息支出为44亿美元，而2021年为44亿美元。图5列出了截至2022年12月31日的12个月内，我们的主要非利息支出类别占总非利息支出的百分比。2023年，我们预计非利息支出与2022年相比将相对稳定。
下面的讨论解释了非利息支出的某些要素的构成，以及导致这些要素发生变化的因素。
图5.非利息支出
(a)其他非利息支出包括设备、经营租赁费用、市场营销、无形资产摊销和其他杂项费用。见本报告第二部分第8项“合并损益表”财务报表和补充数据。
人员
如图6所示，与2021年相比，2022年我们的非利息支出中最大的一类--人员支出增加了500万美元，增幅为0.2%。这一年的活动是由较高的业绩和合同技术劳动力带来的更高工资推动的，但我们的可变费用业务收入较低导致激励性薪酬成本下降，抵消了这一影响。
图6.人员费用
| | | | | | | | | | | | | | |
截至十二月三十一日止的年度： 百万美元 | | | 2022年与2021年的变化 |
| 2022 | 2021 | 金额 | 百分比 |
| 工资和合同工 | $ | 1,500 | | $ | 1,311 | | $ | 189 | | 14.4 | % |
激励和基于股票的薪酬(a) | 693 | | 861 | | (168) | | (19.5) | |
| 员工福利 | 363 | | 388 | | (25) | | (6.4) | |
| 遣散费 | 10 | | 1 | | 9 | | 不适用 |
| 总人事费 | $ | 2,566 | | $ | 2,561 | | $ | 5 | | 0.2 | % |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
N/M-没有意义
(a)不包括2022年300万美元的董事股票薪酬和2021年200万美元的董事薪酬，在图5中列为“其他非利息支出”。
非人事费用
总体而言，与2021年相比，2022年其他非人员支出减少了2400万美元，降幅为1.3%，原因是商业服务和专业费用以及运营费用下降，计算机处理成本的增加略有抵消。
所得税
我们在2022年从持续运营中记录了4.22亿美元的税收拨备，而2021年为6.42亿美元。2022年和2021年的实际税率分别为18.1%和19.7%，实际税率是所得税拨备占持续经营收入的百分比。2023年，我们预计GAAP税率约为20%。
2022年，我们的联邦税收支出和有效税率不同于使用联邦法定税率计算的金额，这主要是由于对税收优惠资产的投资，如公司拥有的人寿保险、与能源相关项目和低收入住房投资相关的税收抵免，以及如附注14所述对我们的税收储备进行定期调整(“所得税”)。
业务细分结果
这一部分总结了我们两个主要业务部门(经营部门)的财务业绩：消费者银行和商业银行。附注25(“业务分部报告”)描述各业务分部所提供的产品及服务，并提供与该等分部有关的更详细财务资料。图表中的美元以百万美元为单位。
消费者银行
细分市场势在必行
•简化和数字化以推动增长和运营杠杆
•基于关系的战略，将财务健康作为差异化的重点
•提供产品和服务的全渠道方法
市场和业务概述
随着银行业的发展，我们的客户也在向前发展。预测我们客户的需求不仅是现在的，而且是明天和未来的，已经成为银行业面临的最大挑战之一。我们将这些挑战视为一个机会，帮助我们现有的客户群实现自己的目标，并吸引新的和多样化的客户。在一个日益注重专业便利性的数字化世界中，我们已经采取了有意义的步骤，通过新的数字门户网站来满足这些需求，包括推出我们的国家数字亲和力银行--医生劳雷尔之路。这些平台使我们在与现有和潜在客户发展长期、持久和有意义的关系方面处于有利地位。财务健康是我们客户关系的核心原则，我们从三个不同的角度来看待它：诊断、增强和维持。我们的目标是将我们的客户带到一个他们能够舒适地维持目前财务状况的地方，这样当他们准备好增长时，我们就可以在他们身边。客户不再只是去分行进行交易，他们去寻求建议，并就他们可能面临的问题获得新的视角。
操作摘要
•Key的净收入在2022年为3.92亿美元，而2021年为8.76亿美元，下降了55.3%，主要是由于准备金的增加
•2022年应税等值净利息收入比上年增加6000万美元，或2.5%，由更高的盈利资产和利率推动
•2022年平均贷款和租赁比前一年增加了19亿美元，即4.8%，受消费抵押贷款和Laurel Road贷款增长的推动，部分被房屋净值贷款下降所抵消
•在零售存款增加的推动下，2022年的平均存款比上年增加了17亿美元，增幅为1.9%
•与前一年相比，2022年信贷损失准备金增加3.11亿美元，原因是经济前景变化推动准备金增加，贷款增长，但净冲销减少略有抵消。2021年，由于新冠肺炎在美国和全球造成的经济压力和不确定性缓解，我们的信贷损失准备金净收益为1.18亿美元
•2022年非利息收入减少了7200万美元，降幅为6.7%，由于销售利润率下降及可售货量减少，消费按揭收入减少，以及信托及投资服务减少，反映股票市场下跌。
•2022年非利息支出增加3.14亿美元，增幅13.1%，主要原因是工资上涨、存款保险评估增加以及技术和其他业务支持成本增加.
商业银行
细分市场势在必行
•通过银行和资本市场功能的差异化产品集解决复杂的客户需求
•通过向广泛的客户提供不同的产品功能来推动目标规模
•利用行业专业知识和广泛的能力，与目标有限的客户群建立关系
市场和业务概述
为中端市场客户建立关系并提供复杂的解决方案需要独特的运营模式，了解他们的业务并能够提供广泛的产品功能。随着对这些客户的竞争加剧，我们已将业务定位为通过在业务和客户细分市场建立目标规模来保持和增长我们的竞争优势。房地产贷款服务和设备金融等业务的强劲市场份额突显了我们通过不同产品能力的目标规模成功满足客户需求的能力。客户希望我们了解他们业务的方方面面。我们的七个行业垂直市场结盟，以推动我们拥有广泛行业专业知识的细分市场的目标规模。我们的业务模式定位于满足客户需求，因为我们的重点不是成为一家全能银行，而是为客户提供合适的银行。
操作摘要
•2022年Key的净收入为11亿美元，而2021年为16亿美元，下降30.2%，主要原因是准备金增加以及投资银行和债务配售费用下降
•2022年应税等值净利息收入比上年增加2.17亿美元，增幅13.2%，反映商业及工业贷款和商业地产贷款的增长，以及利率上升
•2022年平均贷款和租赁余额增加91亿美元，增幅15.0%，由于商业和工业贷款以及商业按揭房地产贷款的增长
•2022年平均存款余额减少9.26亿美元，降幅为1.7%，受营业外存款下降的推动
•与前一年相比，2022年信贷损失准备金增加了5.96亿美元，原因是经济前景变化和贷款增长导致准备金增加。2021年，由于新冠肺炎在美国和全球造成的经济压力和不确定性缓解，我们的信贷损失准备金净收益为2.79亿美元
•2022年非利息收入同比减少3.9亿美元，降幅19.6%，投资银行业务及债务配售费用下降，部分被主要反映衍生工具收入上升的企业服务收入增加所抵销
•2022年非利息支出比上年减少1.31亿美元，降幅为7.0%，受激励薪酬和运营租赁费用下降以及其他业务部门支持成本下降的推动
财务状况
贷款和为出售而持有的贷款
图7.贷款明细
(a)其他消费贷款包括消费直接贷款、信用卡和消费间接贷款。见附注4(“贷款组合”)项目8.本报告财务报表。
图8显示了我们在12月31日的贷款组合中过去两年每年的构成。
图8.贷款构成
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 2022 | | 2021 | | |
十二月三十一日， 百万美元 | | 金额 | | 百分比 占总数的 | | 金额 | | 百分比 占总数的 | | | | |
| 商品化 | | | | | | | | | | | | |
工商业(a) | | $ | 59,647 | | | 50.0 | % | | $ | 50,525 | | | 49.6 | % | | | | |
| 商业地产： | | | | | | | | | | | | |
| 商业抵押贷款 | | 16,352 | | | 13.7 | | | 14,244 | | | 13.9 | | | | | |
| 施工 | | 2,530 | | | 2.1 | | | 1,996 | | | 2.0 | | | | | |
| 商业房地产贷款总额 | | 18,882 | | | 15.8 | | | 16,240 | | | 15.9 | | | | | |
商业租赁融资(b) | | 3,936 | | | 3.3 | | | 4,071 | | | 4.0 | | | | | |
| 商业贷款总额 | | 82,465 | | | 69.1 | | | 70,836 | | | 69.5 | | | | | |
| 消费者 | | | | | | | | | | | | |
| 房地产-住宅抵押贷款 | | 21,401 | | | 17.9 | | | 15,756 | | | 15.5 | | | | | |
| 房屋净值贷款 | | 7,951 | | | 6.6 | | | 8,467 | | | 8.3 | | | | | |
| 消费直接贷款 | | 6,508 | | | 5.4 | | | 5,753 | | | 5.6 | | | | | |
| 信用卡 | | 1,026 | | | 0.9 | | | 972 | | | 1.0 | | | | | |
| 消费间接贷款 | | 43 | | | 0.1 | | | 70 | | | 0.1 | | | | | |
| 消费贷款总额 | | 36,929 | | | 30.9 | | | 31,018 | | | 30.5 | | | | | |
贷款总额(c) | | $ | 119,394 | | | 100.0 | % | | $ | 101,854 | | | 100.0 | % | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
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| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
(a)贷款余额包括2022年12月31日和2021年12月31日的商业信用卡余额分别为1.72亿美元和1.39亿美元。
(b)商业租赁融资包括作为担保借款抵押品的应收款，分别为2022年12月31日和2021年12月31日的800万美元和1600万美元。本金减少是基于从这些相关应收账款收到的现金付款。附注20(“长期债务”)载有与这一担保借款有关的更多信息。
(c)贷款总额不包括截至2022年12月31日的4.34亿美元贷款和截至2021年12月31日的5.67亿美元贷款，这些贷款与教育贷款业务的停产运营有关。
截至2022年12月31日，持续运营的未偿还贷款总额为1194亿美元，而2021年底为1019亿美元。有关资产负债表账面价值的更多信息，请参阅“贷款”和“待售贷款”标题下的附注1(“重要会计政策摘要”)。
商业贷款组合
截至2022年12月31日，未偿还商业贷款为825亿美元，比2021年12月31日增加116亿美元，增幅16.4%。这一增长反映了核心商业和工业贷款的增长以及商业房地产贷款的增加，这缓解了购买力平价余额15亿美元下降的影响。
图9按行业分类提供了截至2022年12月31日和2021年12月31日的商业贷款组合。
图9.按行业划分的商业贷款
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022年12月31日 | 工商业 | | 商业广告
房地产 | | 商业广告
租赁融资 | | 总商业广告
贷款 | | 百分比
总计 |
| 百万美元 | | | | |
| 行业分类： | | | | | | | | | |
| 农业 | $ | 907 | | | $ | 171 | | | $ | 96 | | | $ | 1,174 | | | 1.4 | % |
| 汽车 | 1,660 | | | 741 | | | 12 | | | 2,413 | | | 2.9 | |
| 商务产品 | 2,332 | | | 176 | | | 37 | | | 2,545 | | | 3.1 | |
| 商业服务 | 3,497 | | | 249 | | | 167 | | | 3,913 | | | 4.7 | |
| 化学品 | 934 | | | 31 | | | 45 | | | 1,010 | | | 1.2 | |
| 建筑材料和承包商 | 2,351 | | | 327 | | | 309 | | | 2,987 | | | 3.7 | |
| 消费品 | 4,312 | | | 544 | | | 286 | | | 5,142 | | | 6.2 | |
| 消费者服务 | 4,963 | | | 873 | | | 346 | | | 6,182 | | | 7.5 | |
| 装备 | 1,988 | | | 111 | | | 113 | | | 2,212 | | | 2.7 | |
| 金融 | 8,784 | | | 111 | | | 462 | | | 9,357 | | | 11.3 | |
| 医疗保健 | 3,379 | | | 1,348 | | | 310 | | | 5,037 | | | 6.1 | |
| 金属和采矿业 | 1,453 | | | 86 | | | 94 | | | 1,633 | | | 2.0 | |
| 石油和天然气 | 2,385 | | | 32 | | | 20 | | | 2,437 | | | 3.0 | |
| 公众曝露 | 2,526 | | | 9 | | | 582 | | | 3,117 | | | 3.8 | |
| 商业地产 | 8,862 | | | 13,897 | | | 7 | | | 22,766 | | | 27.6 | |
| 技术 | 914 | | | 12 | | | 89 | | | 1,015 | | | 1.2 | |
| 交通运输 | 1,139 | | | 159 | | | 497 | | | 1,795 | | | 2.2 | |
| 公用事业 | 6,725 | | | 5 | | | 450 | | | 7,180 | | | 8.7 | |
| 其他 | 536 | | | — | | | 14 | | | 550 | | | .7 | |
| 总计 | $ | 59,647 | | | $ | 18,882 | | | $ | 3,936 | | | $ | 82,465 | | | 100.0 | % |
| | | | | | | | | |
| 2021年12月31日 | 工商业 | | 商业广告
房地产 | | 商业广告
租赁融资 | | 总商业广告
贷款 | | 百分比
总计 |
| 百万美元 | | | | |
| 行业分类： | | | | | | | | | |
| 农业 | $ | 872 | | | $ | 161 | | | $ | 84 | | | $ | 1,117 | | | 1.6 | % |
| 汽车 | 1,253 | | | 609 | | | 18 | | | 1,880 | | | 2.7 | |
| 商务产品 | 1,732 | | | 131 | | | 39 | | | 1,902 | | | 2.7 | |
| 商业服务 | 3,202 | | | 235 | | | 177 | | | 3,614 | | | 5.1 | |
| 化学品 | 786 | | | 25 | | | 22 | | | 833 | | | 1.2 | |
| 建筑材料和承包商 | 2,248 | | | 338 | | | 264 | | | 2,850 | | | 4.0 | |
| 消费品 | 3,760 | | | 555 | | | 276 | | | 4,591 | | | 6.5 | |
| 消费者服务 | 4,998 | | | 889 | | | 424 | | | 6,311 | | | 8.9 | |
| 装备 | 1,650 | | | 97 | | | 138 | | | 1,885 | | | 2.7 | |
| 金融 | 6,676 | | | 98 | | | 380 | | | 7,154 | | | 10.1 | |
| 医疗保健 | 3,138 | | | 1,302 | | | 245 | | | 4,685 | | | 6.6 | |
| 金属和采矿业 | 1,219 | | | 71 | | | 55 | | | 1,345 | | | 1.9 | |
| 石油和天然气 | 1,758 | | | 26 | | | 35 | | | 1,819 | | | 2.6 | |
| 公众曝露 | 2,768 | | | 15 | | | 720 | | | 3,503 | | | 4.9 | |
| 商业地产 | 6,494 | | | 11,456 | | | 9 | | | 17,959 | | | 25.3 | |
| 技术 | 649 | | | 9 | | | 149 | | | 807 | | | 1.1 | |
| 交通运输 | 1,288 | | | 134 | | | 551 | | | 1,973 | | | 2.8 | |
| 公用事业 | 5,491 | | | — | | | 467 | | | 5,958 | | | 8.4 | |
| 其他 | 543 | | | 89 | | | 18 | | | 650 | | | .9 | |
| 总计 | $ | 50,525 | | | $ | 16,240 | | | $ | 4,071 | | | $ | 70,836 | | | 100.0 | % |
| | | | | | | | | |
工商业. 商业和工业贷款是我们贷款组合中最大的组成部分，截至2022年12月31日，占我们总贷款组合的50%，截至2021年12月31日，占51%。这个投资组合大约是86%可变利率和包括主要面向大公司、中端市场和小企业客户的贷款。
截至2022年12月31日，商业和工业贷款总额为596亿美元，比2021年12月31日增加91亿美元，增幅18.1%。这一增长是广泛的，遍及大多数行业类别，缓解了购买力平价余额15亿美元下降的影响。
商业房地产贷款。我们的商业房地产贷款业务包括抵押贷款和建筑贷款，并通过两个主要来源进行：我们在15个州的银行特许经营权，以及KeyBank Real Estate Capital，这是一项全国性的业务，与分行系统内外的商业房地产所有者建立关系。截至2022年12月31日，非业主自住物业占商业房地产贷款总额的81%，通常是指至少50%的偿债能力由非关联第三方的租金收入提供的物业。建造业贷款占年底商业房地产贷款的13%。建造业贷款是为在合同或项目期限内未完全出租的物业提供资金，以支持偿还债务的贷款。
截至2022年12月31日，商业房地产贷款总额为189亿美元，其中抵押贷款164亿美元，建筑贷款25亿美元。与2021年12月31日相比，这一投资组合增加了26亿美元，这是由多户贷款的增长推动的，其中包括聚焦于可规定的住房。
如图10所示，我们的商业房地产贷款组合包括各种资产类型和基础抵押品的地理位置。这些贷款包括消费者银行和商业银行的商业抵押贷款和建设贷款。
图10.商业房地产贷款
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 地理区域 | | | | |
| 百万美元 | 西 | 西南 | 中环 | 中西部 | 东南 | 东北方向 | 全国 | 总计 | 占总数的百分比 | 施工 | 商业广告 抵押贷款 |
| 2022年12月31日 | | | | | | | | | | | |
| 非所有者自住： | | | | | | | | | | | |
| 多样化 | $ | 9 | | $ | — | | $ | — | | $ | 4 | | $ | — | | $ | 24 | | $ | 231 | | $ | 268 | | 1.4 | % | $ | — | | $ | 268 | |
| 工业 | 75 | | 25 | | 101 | | 135 | | 220 | | 284 | | 52 | | 892 | | 4.7 | | 203 | | 689 | |
| 土地与住宅 | 1 | | 3 | | 3 | | 3 | | 3 | | 24 | | — | | 37 | | .2 | | 15 | | 22 | |
| 住宿 | 58 | | — | | 10 | | 4 | | 20 | | 72 | | 41 | | 205 | | 1.1 | | 22 | | 183 | |
| 医务室 | 47 | | — | | 43 | | 9 | | 19 | | 98 | | 25 | | 241 | | 1.3 | | 64 | | 177 | |
| 多个家庭 | 1,083 | | 533 | | 1,388 | | 1,264 | | 2,813 | | 1,370 | | 438 | | 8,889 | | 47.1 | | 1,705 | | 7,184 | |
| 办公室 | 189 | | 1 | | 173 | | 113 | | 128 | | 300 | | 95 | | 999 | | 5.3 | | — | | 999 | |
| 零售 | 282 | | 35 | | 112 | | 183 | | 69 | | 395 | | 235 | | 1,311 | | 6.9 | | 106 | | 1,205 | |
| 自助存储 | 85 | | 13 | | 50 | | 20 | | 79 | | 37 | | 202 | | 486 | | 2.6 | | 4 | | 482 | |
| 老年人住房 | 150 | | 57 | | 144 | | 76 | | 118 | | 120 | | 235 | | 900 | | 4.8 | | 194 | | 706 | |
| 熟练护理 | — | | — | | — | | 52 | | — | | 239 | | 143 | | 434 | | 2.3 | | — | | 434 | |
| 学生公寓 | — | | — | | — | | 53 | | 199 | | 13 | | — | | 265 | | 1.4 | | 39 | | 226 | |
| 其他 | 24 | | 4 | | 9 | | 79 | | 42 | | 83 | | 195 | | 436 | | 2.3 | | 2 | | 434 | |
| 非所有者自住合计 | 2,003 | | 671 | | 2,033 | | 1,995 | | 3,710 | | 3,059 | | 1,892 | | 15,363 | | 81.4 | | 2,354 | | 13,009 | |
| 业主自住 | 1,149 | | 5 | | 364 | | 580 | | 128 | | 1,293 | | — | | 3,519 | | 18.6 | | 176 | | 3,343 | |
| 总计 | $ | 3,152 | | $ | 676 | | $ | 2,397 | | $ | 2,575 | | $ | 3,838 | | $ | 4,352 | | $ | 1,892 | | $ | 18,882 | | 100.0 | % | $ | 2,530 | | $ | 16,352 | |
| | | | | | | | | | | |
| 非所有者自住： | | | | | | | | | | |
| 不良贷款 | $ | — | | $ | — | | $ | — | | $ | 2 | | $ | — | | $ | 7 | | $ | 12 | | $ | 21 | | 不适用 | $ | — | | $ | 21 | |
| 累计逾期90天或以上的贷款 | — | | — | | — | | — | | — | | 8 | | — | | 8 | | 不适用 | — | | 8 | |
| 累计逾期30天至89天的贷款 | — | | — | | 1 | | 11 | | — | | 6 | | — | | 18 | | 不适用 | — | | 18 | |
| 2021年12月31日 | | | | | | | | | | | |
| 非所有者自住： | | | | | | | | | | | |
| 多样化 | $ | 18 | | $ | — | | $ | — | | $ | 1 | | $ | — | | $ | 40 | | $ | 183 | | $ | 242 | | 1.5 | % | $ | — | | $ | 242 | |
| 工业 | 47 | | 25 | | 44 | | 44 | | 218 | | 224 | | 114 | | 716 | | 4.4 | | 90 | | 626 | |
| 土地与住宅 | 13 | | 3 | | 4 | | 2 | | 5 | | 29 | | — | | 56 | | .3 | | 33 | | 23 | |
| 住宿 | 75 | | — | | 21 | | 4 | | 30 | | 101 | | 28 | | 259 | | 1.6 | | 27 | | 232 | |
| 医务室 | 46 | | — | | 44 | | 5 | | 6 | | 95 | | — | | 196 | | 1.2 | | 24 | | 172 | |
| 多个家庭 | 855 | | 490 | | 1,166 | | 941 | | 1,651 | | 1,392 | | 239 | | 6,734 | | 41.5 | | 1,249 | | 5,485 | |
| 办公室 | 213 | | — | | 199 | | 122 | | 133 | | 372 | | 46 | | 1,085 | | 6.7 | | 17 | | 1,068 | |
| 零售 | 247 | | 36 | | 131 | | 226 | | 95 | | 409 | | 192 | | 1,336 | | 8.2 | | 87 | | 1,249 | |
| 自助存储 | 44 | | 5 | | 44 | | 13 | | 39 | | 50 | | 74 | | 269 | | 1.7 | | 5 | | 264 | |
| 老年人住房 | 115 | | 32 | | 109 | | 57 | | 107 | | 198 | | 222 | | 840 | | 5.2 | | 114 | | 726 | |
| 熟练护理 | — | | 39 | | 19 | | 2 | | 13 | | 271 | | 164 | | 508 | | 3.1 | | — | | 508 | |
| 学生公寓 | 10 | | — | | 36 | | 65 | | 124 | | 14 | | — | | 249 | | 1.5 | | 86 | | 163 | |
| 其他 | 20 | | — | | 6 | | 77 | | 33 | | 120 | | 89 | | 345 | | 2.1 | | 2 | | 343 | |
| 非所有者自住合计 | 1,703 | | 630 | | 1,823 | | 1,559 | | 2,454 | | 3,315 | | 1,351 | | 12,835 | | 79.0 | | 1,734 | | 11,101 | |
| 业主自住 | 1,065 | | — | | 293 | | 592 | | 124 | | 1,331 | | — | | 3,405 | | 21.0 | | 262 | | 3,143 | |
| 总计 | $ | 2,768 | | $ | 630 | | $ | 2,116 | | $ | 2,151 | | $ | 2,578 | | $ | 4,646 | | $ | 1,351 | | $ | 16,240 | | 100.0 | % | $ | 1,996 | | $ | 14,244 | |
| | | | | | | | | | | |
| 不良贷款 | $ | — | | $ | — | | $ | — | | $ | 2 | | $ | — | | $ | 17 | | $ | 25 | | $ | 44 | | 不适用 | $ | — | | $ | 44 | |
| 累计逾期90天或以上的贷款 | 1 | | — | | 1 | | — | | — | | 6 | | — | | 8 | | 不适用 | 1 | | 7 | |
| 累计逾期30天至89天的贷款 | — | | — | | 5 | | 1 | | 24 | | 5 | | — | | 35 | | 不适用 | 16 | | 19 | |
| | | | | |
| 西边- | 阿拉斯加、加利福尼亚州、夏威夷、爱达荷州、蒙大拿州、俄勒冈州、华盛顿州和怀俄明州 |
| 西南- | 亚利桑那州、内华达州和新墨西哥州 |
| 中环- | 阿肯色州、科罗拉多州、俄克拉何马州、德克萨斯州和犹他州 |
| 中西部- | 伊利诺伊州、印第安纳州、爱荷华州、堪萨斯州、密歇根州、明尼苏达州、密苏里州、内布拉斯加州、北达科他州、俄亥俄州、南达科他州和威斯康星州 |
| 东南方- | 阿拉巴马州、特拉华州、佛罗里达州、佐治亚州、肯塔基州、路易斯安那州、马里兰州、密西西比州、北卡罗来纳州、南卡罗来纳州、田纳西州、弗吉尼亚州、华盛顿特区和西弗吉尼亚州 |
| 东北方向- | 康涅狄格州、缅因州、马萨诸塞州、新罕布夏州、新泽西州、纽约州、宾夕法尼亚州、罗德岛州和佛蒙特州 |
| 国家-- | 三个或更多地区的客户 |
消费贷款组合
截至2022年12月31日，未偿还消费贷款总额为369亿美元，比一年前增加59亿美元，增幅19.1%。消费贷款继续反映消费按揭业务表现强劲，以及
劳雷尔路。
住宅抵押贷款组合由我们的消费者银行发起的贷款组成，是截至2022年12月31日我们的消费贷款组合中最大的部分，约占消费贷款的58%。其次是我们的房屋净值投资组合，占年底未偿还消费贷款的约22%。
2022年12月31日，我们持有消费者银行房屋净值投资组合中约66%的第一留置权，2021年12月31日，我们持有71%的留置权。对于有房地产抵押品的贷款，我们每月跟踪借款人的表现。无论留置权状况如何，信用指标都会每季度更新一次，包括最近的FICO评分以及原始和更新的贷款与价值比率。此信息用于建立ALL。我们的方法在“贷款和租赁损失准备”标题下的附注1(“重要会计政策摘要”)中说明。
图11.按州分列的消费贷款
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 百万美元 | 房地产-住宅抵押贷款 | 房屋净值贷款 | 消费直接贷款 | 信用卡 | 消费间接贷款 | 总计 |
| 2022年12月31日 | | | | | | |
| 华盛顿 | $ | 4,621 | | $ | 1,100 | | $ | 253 | | $ | 87 | | $ | 2 | | $ | 6,063 | |
| 俄亥俄州 | 2,766 | | 1,173 | | 347 | | 214 | | 5 | | 4,505 | |
| 纽约 | 840 | | 2,256 | | 770 | | 359 | | 1 | | 4,226 | |
| 科罗拉多州 | 3,006 | | 301 | | 171 | | 32 | | — | | 3,510 | |
| 加利福尼亚 | 2,357 | | 16 | | 538 | | 4 | | 6 | | 2,921 | |
| 俄勒冈州 | 1,268 | | 630 | | 117 | | 43 | | — | | 2,058 | |
| 宾夕法尼亚州 | 459 | | 580 | | 403 | | 61 | | 3 | | 1,506 | |
| 佛罗里达州 | 851 | | 45 | | 453 | | 14 | | 6 | | 1,369 | |
| 德克萨斯州 | 336 | | 3 | | 397 | | 4 | | 3 | | 743 | |
| 伊利诺伊州 | 134 | | 3 | | 212 | | 2 | | 1 | | 352 | |
| 其他 | 4,763 | | 1,844 | | 2,847 | | 206 | | 16 | | 9,676 | |
| 总计 | $ | 21,401 | | $ | 7,951 | | $ | 6,508 | | $ | 1,026 | | $ | 43 | | $ | 36,929 | |
| | | | | | |
| 2021年12月31日 | | | | | | |
| 纽约 | $ | 679 | | $ | 2,467 | | $ | 638 | | $ | 345 | | $ | 4 | | $ | 4,133 | |
| 俄亥俄州 | 2,631 | | 1,284 | | 485 | | 206 | | 8 | | 4,614 | |
| 华盛顿 | 2,264 | | 1,076 | | 234 | | 81 | | 2 | | 3,657 | |
| 宾夕法尼亚州 | 351 | | 634 | | 327 | | 55 | | 4 | | 1,371 | |
| 加利福尼亚 | 1,781 | | 14 | | 430 | | 3 | | 10 | | 2,238 | |
| 德克萨斯州 | 184 | | 5 | | 343 | | 4 | | 4 | | 540 | |
| 科罗拉多州 | 2,602 | | 284 | | 156 | | 30 | | — | | 3,072 | |
| 康涅狄格州 | 837 | | 319 | | 96 | | 26 | | 2 | | 1,280 | |
| 俄勒冈州 | 1,009 | | 670 | | 110 | | 40 | | 1 | | 1,830 | |
| 佛罗里达州 | 591 | | 46 | | 378 | | 13 | | 10 | | 1,038 | |
| 其他 | 2,827 | | 1,668 | | 2,556 | | 169 | | 25 | | 7,245 | |
| 总计 | $ | 15,756 | | $ | 8,467 | | $ | 5,753 | | $ | 972 | | $ | 70 | | $ | 31,018 | |
| | | | | | |
贷款销售
如图12所示，在2022年间，我们出售了125亿美元的贷款。2022年，归类为持有待售贷款的销售产生了1.51亿美元的净收益。
图12总结了我们在2022至2021年间的贷款销售情况。
图12.已售出贷款(包括持有待售贷款)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 百万美元 | 商业广告 | 商业广告 房地产 | 商业广告 租赁 融资 | 住宅 房地产 | | 消费者间接 | 总计 |
| 2022 | | | | | | | |
| 第四季度 | $ | 33 | | $ | 2,774 | | $ | 114 | | $ | 235 | | | $ | — | | $ | 3,156 | |
| 第三季度 | 211 | | 1,882 | | 43 | | 353 | | | — | | 2,489 | |
| 第二季度 | 41 | | 1,851 | | 150 | | 496 | | | — | | 2,538 | |
| 第一季度 | 1,469 | | 1,909 | | 39 | | 901 | | | — | | 4,318 | |
| 总计 | $ | 1,754 | | $ | 8,416 | | $ | 346 | | $ | 1,985 | | | $ | — | | $ | 12,501 | |
| | | | | | | |
| 2021 | | | | | | | |
| 第四季度 | $ | 296 | | $ | 3,460 | | $ | 93 | | $ | 987 | | | $ | — | | $ | 4,836 | |
| 第三季度 | 215 | | 1,996 | | 68 | | 901 | | | 3,305 | | 6,485 | |
| 第二季度 | 1,085 | | 1,907 | | 75 | | 1,192 | | | — | | 4,259 | |
| 第一季度 | 124 | | 1,930 | | 156 | | 1,129 | | | — | | 3,339 | |
| 总计 | $ | 1,720 | | $ | 9,293 | | $ | 392 | | $ | 4,209 | | | $ | 3,305 | | $ | 18,919 | |
| | | | | | | |
图13显示了由我们管理或提供服务但未记录在资产负债表上的贷款；这包括已出售的贷款。
图13.管理或服务的贷款
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
十二月三十一日， 百万美元 | 2022 | 2021 | 2020 | 2019 | 2018 |
| 商业房地产贷款 | $ | 488,478 | | $ | 444,131 | | $ | 371,016 | | $ | 347,186 | | $ | 291,158 | |
| 住宅抵押贷款 | 11,026 | | 10,312 | | 8,311 | | 6,146 | | 5,209 | |
| 助学贷款 | 312 | | 415 | | 516 | | 625 | | 766 | |
| 商业租赁融资 | 1,646 | | 1,236 | | 1,359 | | 1,047 | | 916 | |
| 商业贷款 | 723 | | 750 | | 684 | | 591 | | 549 | |
| 消费者直接 | 509 | | 699 | | 1,711 | | 2,243 | | — | |
| 消费者间接 | 1,536 | | 2,714 | | — | | — | | — | |
| 总计 | $ | 504,230 | | $ | 460,257 | | $ | 383,597 | | $ | 357,838 | | $ | 298,598 | |
| | | | | |
如果借款人违约，我们将对截至2022年12月31日管理或偿还的5042亿美元贷款中的约68亿美元进行追索。关于这一追索权安排的更多信息载于附注22(“承付款、或有负债和担保”)，标题为“与FNMA达成的追索权协议”。
我们在保留管理或偿还出售的贷款的权利时，从几个来源获得收入。我们从服务或管理贷款的费用中赚取非利息收入(记录为“消费者抵押贷款收入”和“商业抵押贷款服务费”)。这项费用收入因相关服务资产的摊销而减少。此外，我们还从与还本付息贷款相关的托管保证金所产生的投资资金中赚取利息收入。有关按揭服务资产的其他资料载于附注9(“按揭服务资产”)。
某些贷款的期限和对利率变化的敏感性
图14显示了截至2022年12月31日，我们的贷款组合的剩余期限以及某些贷款对利率变化的敏感度。
图14.某些贷款的剩余期限和对利率变化的敏感度(a)
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| 2022年12月31日 | | | | | | |
| 百万美元 | 一年内 | 一到五年 | 五至十五年 | 十五年来 | 总计 | |
| 商业广告 | | | | | | |
| 工商业 | $ | 10,829 | | $ | 41,764 | | $ | 6,881 | | $ | 173 | | $ | 59,647 | | |
| 商业按揭 | 4,020 | | 8,680 | | 3,322 | | 330 | | 16,352 | | |
| 房地产--建筑业 | 1,071 | | 1,057 | | 81 | | 321 | | 2,530 | | |
| 商业租赁融资 | 228 | | 2,115 | | 1,565 | | 28 | | 3,936 | | |
| 商业贷款总额 | $ | 16,148 | | $ | 53,616 | | $ | 11,849 | | $ | 852 | | $ | 82,465 | | |
| | | | | | |
| 消费者 | | | | | | |
| 房地产-住宅抵押贷款 | $ | 57 | | $ | 26 | | $ | 864 | | $ | 20,454 | | $ | 21,401 | | |
| 房屋净值贷款 | 12 | | 267 | | 2,546 | | 5,126 | | 7,951 | | |
| 消费直接贷款 | 521 | | 1,074 | | 2,763 | | 2,150 | | 6,508 | | |
| 信用卡 | 1,026 | | — | | — | | — | | 1,026 | | |
| 消费间接贷款 | 1 | | 41 | | 1 | | — | | 43 | | |
| 消费贷款总额 | 1,617 | | 1,408 | | 6,174 | | 27,730 | | 36,929 | | |
| 贷款总额 | $ | 17,765 | | $ | 55,024 | | $ | 18,023 | | $ | 28,582 | | $ | 119,394 | | |
利率浮动或可调整的贷款(b) | | $ | 49,234 | | $ | 5,951 | | $ | 13,410 | | $ | 68,595 | | |
预定利率的贷款(c) | | 5,791 | | 12,071 | | 15,172 | | 33,034 | | |
| 总计 | | $ | 55,025 | | $ | 18,022 | | $ | 28,582 | | $ | 101,629 | | |
| | | | | | |
(a)截至2022年12月31日的应计利息4.17亿美元，在综合资产负债表的“应计收入和其他资产”中列示，不包括在本表披露的摊余成本基础上。
(b)浮动和可调整利率相对于其他利率(如基本贷款利率)或在贷款期限内可能发生变化的可变指数而有所不同。
(c)预定的利率要么是固定的，要么在贷款期限内根据特定的公式或时间表发生变化。
证券
截至2022年12月31日，我们的证券投资组合总额为478亿美元，而2021年12月31日为529亿美元。截至2022年12月31日，可供出售的证券为391亿美元，而2021年12月31日为454亿美元。截至2022年12月31日，持有至到期证券为87亿美元，而截至2021年12月31日为75亿美元。
如图15所示，我们所有的抵押贷款支持证券，包括可供出售的证券和持有至到期的证券，都是由政府支持的企业或GNMA发行的，并在流动性较强的二级市场进行交易。这些证券对于可供出售投资组合以公允价值计入资产负债表，对于持有至到期投资组合以成本计入。有关这些证券的详情，请参阅“估值技术的定性披露”标题下的附注6(“公允价值计量”)和附注7(“证券”)。
图15.按发行者列出的抵押贷款支持证券
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十二月三十一日， 百万美元 | 2022 | 2021 |
| FHLMC和FNMA | $ | 25,371 | | $ | 28,461 | |
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| GNMA | 11,620 | | 12,469 | |
总计(a) | $ | 36,991 | | $ | 40,930 | |
| | |
(a)包括可供出售和持有至到期投资组合中持有的证券。
可供出售的证券
我们的大多数可供出售的证券组合包括联邦机构CMO和抵押贷款支持证券。CMOs是由一批抵押贷款或抵押贷款支持证券池担保的债务证券。这些抵押证券产生利息收入，作为抵押品支持某些质押协议，并根据监管要求提供流动性价值。
我们根据既定的A/LM目标、可能影响投资组合盈利能力的不断变化的市场状况、监管环境以及我们面临的利率风险水平，定期评估我们的可供出售证券组合。这些评估可能会导致我们采取措施调整我们的整体资产负债表头寸。
此外，我们可供出售的证券组合的规模和构成可能会随着我们对流动性的需求以及我们被要求(或选择)持有这些资产作为抵押品以确保公共资金和信托存款的安全而有所不同。尽管我们通常使用债务证券来实现这一目的，但其他资产，如根据转售协议或信用证购买的证券，当它们提供较低的抵押品成本或更有利的风险状况时，偶尔也会使用。
我们的投资活动继续补充其他资产负债表的发展，并满足我们持续的流动性管理需求。我们在不同时期不对每月担保现金流进行再投资的行动提供了满足我们资金需求所需的流动资金。这些资金要求包括持续的贷款增长和偶尔的债务到期日。在其他时候，我们可能会根据我们的流动性状况和/或利率风险管理策略的需要，进行超出替换到期日或抵押贷款证券现金流的额外投资。最后，我们的重点是投资于高质量流动资产，包括GNMA相关证券，这与流动性管理战略有关，以满足监管要求。
图16显示了可供出售的证券的构成、TE收益率和剩余到期日。有关这些证券的更多信息，包括按证券类型和质押证券划分的未实现收益和损失总额，请参阅附注7(“证券”)。
图16.可供出售的证券
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 百万美元 | 美国财政部、机构和公司 | | 机构住宅抵押抵押贷款(a) | 机构住房抵押贷款支持证券(a),(b) | 机构商业抵押贷款支持证券(a) | 其他
证券 | 总计 | 加权平均收益率(b) |
| 2022年12月31日 | | | | | | | | |
| 剩余期限： | | | | | | | | |
| 一年或更短时间 | $ | 1,133 | | | $ | 60 | | $ | 2 | | $ | 20 | | $ | — | | $ | 1,215 | | 0.48 | % |
| 一到五年后 | 8,020 | | | 2,036 | | 2,410 | | 2,314 | | — | | 14,780 | | 1.32 | |
| 五到十年后 | 157 | | | 10,734 | | 1,271 | | 5,808 | | — | | 17,970 | | 1.98 | |
| 十年后 | 105 | | | 3,603 | | 237 | | 1,207 | | — | | 5,152 | | 1.76 | |
| 公允价值 | $ | 9,415 | | | $ | 16,433 | | $ | 3,920 | | $ | 9,349 | | $ | — | | $ | 39,117 | | — | |
| 摊销成本 | 10,044 | | | 20,180 | | 4,616 | | 10,712 | | — | | 45,552 | | 1.67 | % |
加权平均收益率(b) | 0.59 | % | | 1.67 | % | 1.58 | % | 2.73 | % | — | % | 1.67 | % | — | |
加权平均到期日 | 1.9年 | | 8.1年 | 4.9年 | 7.5年 | -年 | 6.3年 | — | |
| 2021年12月31日 | | | | | | | | |
| 公允价值 | $ | 9,472 | | | $ | 21,119 | | $ | 5,122 | | $ | 9,651 | | $ | — | | $ | 45,364 | | — | % |
| 摊销成本 | 9,573 | | | 21,430 | | 5,137 | | 9,753 | | — | | 45,893 | | 1.43 | % |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
(a)成熟度是基于预期平均寿命，而不是合同条款。
(b)加权平均收益率是根据摊销成本计算的。此类收益率已根据当年生效的法定联邦所得税税率调整为TE基础。
持有至到期证券
我们持有至到期的投资组合大部分由联邦机构CMO和抵押贷款支持证券组成。该投资组合还包括资产支持证券，这些证券是通过资产负债表优化战略获得的，包括2021年第三季度的间接汽车投资组合交易。剩余余额由外国债券组成。图17显示了这些证券的组成、收益率和剩余期限。
图17.持有至到期的证券
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| 百万美元 | | | 机构住宅抵押抵押贷款(a) | 机构住房抵押贷款支持证券(a) | 机构商业抵押贷款支持证券(a) | 资产支持证券 | 其他
证券 | | 总计 | | 加权平均收益率(b) |
| 2022年12月31日 | | | | | | | | | | | |
| 剩余期限： | | | | | | | | | | | |
| 一年或更短时间 | | | $ | 11 | | $ | — | | $ | 6 | | $ | 2 | | $ | 1 | | | $ | 20 | | | 2.16 | % |
| 一到五年后 | | | 1,569 | | 127 | | 1,720 | | 1,405 | | 13 | | | 4,834 | | | 2.85 | |
| 五到十年后 | | | 2,189 | | 54 | | 761 | | — | | — | | | 3,004 | | | 3.52 | |
| 十年后 | | | 817 | | — | | 35 | | — | | — | | | 852 | | | 4.24 | |
| 摊销成本 | | | $ | 4,586 | | $ | 181 | | $ | 2,522 | | $ | 1,407 | | $ | 14 | | | $ | 8,710 | | | 3.18 | % |
| 公允价值 | | | 4,308 | | 165 | | 2,315 | | 1,311 | | 14 | | | 8,113 | | | — | |
加权平均收益率(b) | | | 3.60 | % | 2.87 | % | 3.16 | % | 2.10 | % | 2.43 | % | | 3.22 | % | | — | |
加权平均到期日 | | | 7.0年 | 5.4年 | 四年半 | 1.6年 | 2.2年 | | 5.4年 | | — | |
| 2021年12月31日 | | | | | | | | | | | |
| 摊销成本 | | | $ | 2,196 | | $ | 164 | | $ | 2,678 | | $ | 2,485 | | $ | 16 | | | $ | 7,539 | | | 2.37 | % |
| 公允价值 | | | 2,229 | | 170 | | 2,796 | | 2,454 | | 16 | | | 7,665 | | | — | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
(a)成熟度是基于预期平均寿命，而不是合同条款。
(b)加权平均收益率是根据摊销成本计算的。此类收益率已根据当年生效的法定联邦所得税税率调整为TE基础。
存款和其他资金来源
图18截至2022年12月31日的存款细目
存款是我们的主要资金来源。截至2022年12月31日，我们的存款总额为1426亿美元，比2021年12月31日减少了100亿美元。这一下降反映了零售余额和非营业商业存款余额的下降。
截至2022年12月31日，由短期借款和长期债务组成的批发资金总额为288亿美元，而2021年12月31日为128亿美元。这一增长反映了贷款的增长和存款余额的下降。
截至2022年12月31日和2021年12月31日，未投保存款总额分别为671亿美元和776亿美元。未投保金额是根据账户余额中超过FDIC保险限额的部分估计的，包括分配的应付利息金额。
图19显示无保险定期存款的到期日分布。
图19.未投保定期存款金额的到期日分布
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| 2022年12月31日 | 总计 |
| 百万美元 |
| 剩余期限： | |
| 三个月或更短时间 | $ | 32 | |
| 三到六个月后 | 78 | |
| 六到十二个月后 | 82 | |
| 十二个月后 | 97 | |
| 总计 | $ | 289 | |
| |
资本
资本管理的目标是保持与我们的风险偏好一致的资本水平，并在广泛的经营环境中保持足够的规模。我们确定了资本的三个主要用途：
1.投资于我们的业务，支持我们的客户，并增加贷款；
2.维持或增加我们的普通股股息；
3.以普通股回购的形式向股东返还资本。
以下各节讨论了我们部署资本的某些方式。欲知详情，请参阅综合权益变动表及附注24(“股东权益”)。
(a)为应对新冠肺炎疫情，普通股回购在2020年第二季度暂停，并于2021年第一季度恢复。
分红
与我们的资本计划一致，董事会宣布2022年前三季度的季度股息为每股普通股0.195美元，2022年第四季度的每股普通股股息为0.205美元。这些季度股息支付使我们2022年的年度股息达到每股普通股0.79美元。
已发行普通股
我们的普通股在纽约证券交易所以代码KEY进行交易，截至2022年12月31日，有29,727名登记持有者。基于2022年12月31日的9.333亿股流通股，我们每股普通股的账面价值为11.79美元，而基于2021年12月31日的9.289亿股流通股，每股普通股的账面价值为16.76美元。截至2022年12月31日，我们每股普通股的有形账面价值为8.75美元，而2021年12月31日为13.72美元。
图20显示了在过去两年中导致我们已发行普通股发生变化的活动。
图20.未偿还普通股的变动
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| | | 2022年季度 | |
| 以千计 | 2022 | 第四 | 第三 | 第二 | 第一 | 2021 |
| 期初已发行股份 | 928,850 | | 932,938 | | 932,643 | | 932,398 | | 928,850 | | 975,773 | |
| 公开市场回购、ASR计划下的回购以及员工薪酬计划下的股票返还 | (1,736) | | (2) | | (3) | | (24) | | (1,707) | | (54,986) | |
| 根据雇员补偿计划发行的股票(扣除注销) | 6,211 | | 389 | | 298 | | 269 | | 5,255 | | 8,063 | |
| 期末已发行股份 | 933,325 | | 933,325 | | 932,938 | | 932,643 | | 932,398 | | 928,850 | |
| | | | | | |
2022年，已发行普通股增加了450万股，主要是由员工薪酬计划下的发行推动的。有关股份回购活动的详情，请参阅附注24(“股东权益”)。
截至2022年12月31日，我们拥有3.234亿股库存股，而截至2021年12月31日，我们拥有3.279亿股库存股。展望未来，我们预计将根据需要重新发行库存股，用于基于股票的薪酬奖励和其他公司目的。
资本充足率
资本充足率是衡量金融稳定和业绩的重要指标。截至2022年12月31日，我们的所有资本充足率仍高于监管要求。我们的资本和流动资金水平旨在使我们能够经受住不利的经营环境，同时继续服务于我们客户的需求，以及满足本报告第1项“监督和监管”部分所述的监管资本规则。截至2022年12月31日，我们的股东权益资产比率为7.09%，而2021年12月31日为9.36%。截至2022年12月31日，我们的有形普通股权益与有形资产的比率为4.37%，而截至2021年12月31日，该比率为6.95%。《监管资本规则》规定的最低资本比率和杠杆率，以及KeyCorp于2022年12月31日的估计比率，按完全分阶段实施的基础计算，列于本报告第1项“监督和监管”部分“巴塞尔协议III”标题下。
图21显示了根据监管资本规则，我们在2022年12月31日和2021年12月31日的监管资本头寸的详细信息。有关KeyCorp银行附属公司的监管资本比率的资料载于附注24(“股东权益”)。
图21。资本构成和风险加权资产
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十二月三十一日， 百万美元 | 2022 | 2021 |
| 普通股权益1级 | | |
| 关键股东权益(GAAP) | $ | 13,454 | | $ | 17,423 | |
| 更少： | 优先股(a) | 2,446 | | 1,856 | |
| 添加： | CECL调入(b) | 178 | | 237 | |
| | 调整和扣除前的普通股一级资本 | 11,186 | | 15,804 | |
| 更少： | 商誉，扣除递延税金后的净额 | 2,612 | | 2,571 | |
| 无形资产，递延税金净额 | 88 | | 125 | |
| 递延税项资产 | 1 | | 1 | |
| 可供出售证券的未实现净收益(亏损)，不包括递延税金 | (4,857) | | (300) | |
| 现金流套期保值累计收益(亏损)，扣除递延税金 | (1,160) | | (14) | |
| | 归因于养老金和退休后福利成本的AOCI金额，扣除递延税款后的净额 | (277) | | (272) | |
| | 普通股一级资本总额 | 14,779 | | 13,693 | |
| 一级资本 | | |
| 普通股一级股权 | 14,779 | | 13,693 | |
| 额外的一级资本工具和相关盈余 | 2,446 | | 1,856 | |
| 更少： | 扣除额 | — | | — | |
| | 第1级资本总额 | 17,225 | | 15,549 | |
| 二级资本 | | |
| 第2级资本工具和相关盈余 | 2,200 | | 1,540 | |
贷款损失准备和与贷款有关的承担损失的责任(c) | 1,351 | | 941 | |
| 更少： | 扣除额 | — | | — | |
| | 第2级资本总额 | 3,551 | | 2,481 | |
| 基于风险的资本总额 | $ | 20,776 | | $ | 18,030 | |
| | | |
| 风险加权资产 | | |
| 资产负债表上的风险加权资产 | $ | 125,900 | | $ | 109,041 | |
| 风险加权表外风险敞口 | 35,745 | | 33,853 | |
| 市场风险等值资产 | 826 | | 1,500 | |
| 总风险加权资产 | 162,471 | | 144,394 | |
| 更少： | 贷款和租赁损失超额准备 | — | | — | |
| 风险加权资产净值 | $ | 162,471 | | $ | 144,394 | |
| 平均季度总资产 | $ | 193,986 | | $ | 183,604 | |
| | | |
| 资本比率 | | |
| 基于风险的第一级资本 | 10.60 | % | 10.77 | % |
| 基于风险的资本总额 | 12.79 | | 12.49 | |
杠杆(d) | 8.88 | | 8.47 | |
| 普通股一级股权 | 9.10 | | 9.48 | |
| | | | |
(a)扣除资本盈余后的净额。
(b)金额反映了我们采用CECL过渡性条款的决定。
(c)根据监管规定，二级资本中包括的ALL不得超过该机构标准化总风险加权资产(不包括其标准化市场风险加权资产)的1.25%。ALL包括分别于2022年12月31日和2021年12月31日在资产负债表上被归类为“停产资产”的2,100万美元和2,800万美元拨备。
(d)这一比率是一级资本除以美联储定义的平均季度总资产：(I)商誉，(Ii)不允许的无形和递延税项资产，以及(Iii)用于杠杆资本目的的资产中的其他扣除。
表外安排
表外安排
我们参与了各种类型的表外安排，这些安排可能会导致或有负债或亏损风险，而这些负债或亏损风险没有反映在资产负债表上。
可变利息实体
根据适用的合并会计指引，在以下情况下，我们将合并VIE：(I)在VIE中拥有可变权益；(Ii)有权指导VIE的活动，从而对VIE的经济表现产生最大影响；以及(Iii)有义务吸收VIE的损失或有权从VIE获得可能对VIE产生重大影响的利益(即，我们被视为主要受益人)。有关可变利益实体的性质及其参与的其他资料载于附注1(“主要会计政策摘要”)“合并原则及列报基准”及附注13(“可变权益实体”)。
提供信贷或资金的承诺
贷款承诺规定只要客户继续满足规定的标准，就可以按预定的条件进行融资。这些承诺通常带有可变的利率，并有固定的到期日或其他终止条款。我们通常对贷款承诺收取费用。由于承诺可能到期而没有产生贷款或没有得到充分利用，因此未偿还承诺的总额可能大大超过任何相关的现金支出。关于我们在2022年12月31日的贷款承诺的进一步信息，请参阅附注22(“承诺、或有负债和担保”)，标题为“提供信贷或资金的承诺”。
其他表外安排
其他表外安排包括根据适用的会计准则不符合担保定义的金融工具，以及其他关系，如向资产担保商业票据渠道提供的流动性支持、赔偿协议和公司间担保。有关这类安排的资料载于附注22，标题为“其他表外风险”。
担保
我们是与第三方达成的各种协议的担保人。作为担保人，我们可能会根据特定利率、汇率或其他变量(包括特定事件的发生或不发生)的变化向被保证人支付或有责任支付款项。这些变数被称为基础因素，可能与资产或负债有关，也可能与另一实体未能履行合同有关。关于这类安排的补充资料载于“担保”标题下的附注22(“承付款、或有负债和担保”)。
风险管理
概述
像所有金融服务公司一样，我们从事商业活动并承担相关风险。我们面临的最重大风险是信用、合规、运营、流动性、市场、声誉、战略和模式风险。我们的风险管理活动如下图所示，我们管理整个企业的风险，以维护安全和稳健，并最大限度地提高利润。其中某些风险将在本节的其余部分中进行更详细的定义和讨论。
联邦银行监管机构继续与金融机构强调将资本管理战略与每个机构的风险水平联系起来的重要性。我们相信，我们的内部风险管理流程有助于我们达到并保持与我们的业务活动和风险相称的资本水平，以及
符合监管部门的预期。下表描述了我们的风险管理层次结构以及每个小组的相关职责和活动。
| | | | | | | | |
| 集团化 | 概述和职责 | 活动 |
| 董事会 | –监督能力 –确保Key的风险管理不仅有效和平衡，而且对股东负有受托责任
| –了解Key的风险哲学 –认可风险偏好 –关于风险做法的询问 –回顾风险组合 –将实际风险与风险偏好进行比较 –被告知重大风险，包括实际风险和正在出现的风险，并确定管理层是否做出适当的反应 –挑战管理层并确保问责 |
董事会审计委员会(a) | –监督财务报表的完整性、监管和法律要求、独立审计员的资格和独立性以及内部审计职能和独立审计员的履行情况 –财务报告、法律事务和欺诈风险 | –与管理层会面，批准与审计委员会监督的风险领域有关的重要政策 –接收有关企业风险的报告 –每两个月开会一次 –召开会议讨论我们的财务披露和季度收益发布的内容 |
董事会风险委员会(a) | –协助董事会监督与评估和管理全企业风险有关的战略、政策、程序和做法，包括信贷、市场、流动性、模式、业务、合规、声誉和战略风险 –协助董事会监督与资本充足、资本规划和资本行动有关的风险 | –审查和监督管理层与全企业风险管理框架有关的活动，其中包括对机构风险管理政策的年度审查，包括风险偏好说明以及管理和机构风险管理报告 –批准对机构风险管理委员会章程和与风险管理有关的重大政策的任何实质性修改，包括对主要风险类别的公司风险容忍度 |
| ERM委员会 | –由首席执行官担任主席，并由其他高级管理人员组成 –管理风险并确保以与我们的风险偏好一致的方式管理企业风险概况 –监督ERM计划，该计划包含我们的风险哲学、政策、框架和治理结构，用于管理整个公司的风险 | –批准和管理我们用来管理风险的风险调整资本框架
|
| 披露委员会 | –包括来自三条防线各自的代表 –每季度召开一次会议，审查最近的内部和外部事件，以确定是否已在提交给美国证券交易委员会的报告中进行了所有适当的披露 | –每季度召开一次会议，讨论我们10-Q和10-K的内容
|
| 第二级风险治理委员会 | –包括三条防线中每条防线的与会者 –第一道防线是主要负责接受、拥有、主动识别、监控和管理风险的业务 –第二道防线由风险管理代表组成，他们通过汇总、分析和报告风险信息，对所有风险类别提供独立、集中的监督 –风险审查是我们的内部审计职能，提供了第三道防线。它的作用是提供对KeyCorp风险管理政策、实践和控制的有效性、适当性和遵守情况的独立评估和测试 | –通过确定早期预警事件和趋势、升级新出现的风险和讨论前瞻性评估，支持机构风险管理委员会 |
| 首席风险官 | –确保将相关风险信息适当地整合到战略和业务决策中 –确保适当地承担风险 | –提供对绩效和薪酬决策的意见 –评估总体企业风险 –监控管理关键风险的能力 –执行适当的董事会和利益相关者报告 |
(A)审计委员会和风险委员会酌情联合开会，讨论与每个委员会职责有关的事项。委员会主席经常在过渡期间与管理层会面，为即将举行的会议规划议程，并讨论自上次会议以来出现的新趋势和事件。董事会所有成员都收到正式报告，旨在使他们了解过渡期间的重大事态发展。
市场风险管理
市场风险是指市场风险因素的变动，包括利率、汇率、股票价格、大宗商品价格、信贷利差和波动性，将减少Key的收入和其投资组合的价值。这些因素会影响与该工具相关的预期收益率、价值或价格。我们在交易和非交易活动中都面临市场风险，其中包括资产和负债管理活动。我们的风险管理活动专注于确保我们正确识别、衡量和管理整个企业的此类风险，以保持安全和稳健，并最大限度地提高利润。有关我们的公允价值政策、程序及方法的资料载于本报告“公允价值计量”标题下的附注1(“主要会计政策摘要”)及附注6(“公允价值计量”)。
交易市场风险
Key主要是在我们的投资银行和资本市场业务中，因用于支持客户便利化和对冲活动的交易活动而招致市场风险。Key对广泛的风险因素有敞口，包括利率、股票价格、汇率、信贷利差和大宗商品价格，以及相关的隐含波动性和利差。我们的主要市场风险敞口是衍生品和固定收益市场交易和对冲活动的结果，包括证券化敞口。截至2022年12月31日，我们没有任何再证券化头寸。我们保持适度的交易库存，以促进客户流动，建立证券市场，并对冲某些风险，包括但不限于信用风险和利率风险。与这些活动相关的风险根据市场风险对冲政策得到缓解。我们的大部分头寸是在活跃的市场上交易的。
交易市场风险管理。市场风险管理是Key风险文化不可或缺的一部分。本局的风险委员会负责监管交易市场风险。企业风险管理委员会和市场风险委员会定期审查和讨论由我们的市场风险管理机构准备的市场风险报告，这些报告包含我们的市场风险敞口和监测活动的结果。市场风险政策和程序已经确定，并考虑到我们对风险的容忍度和对商业环境的考虑。市场风险委员会批准市场风险政策，并将我们的重大市场风险政策建议给ERM委员会、KeyBank董事会和董事会的风险委员会批准。
MRM作为第二道防线，是一个独立的风险管理职能，与各业务部门合作，识别、衡量和监控整个公司的市场风险。MRM负责确保重大市场风险的透明度，监督对既定限制的遵守情况，并将限制例外情况上报给适当的高级管理层。各业务部门和交易部门负责确保市场风险敞口得到妥善管理和审慎。市场风险通过VaR等各种指标以及常规压力测试、敏感性和情景分析进行监控。MRM使用历史上最糟糕的情况和标准的冲击情景对每个职位进行压力测试。VaR、强调的VaR和其他分析每天都会准备好，并分发给适当的管理层。
回补头寸。我们根据市场风险规则的定义监控我们备兑头寸的市场风险，包括我们的所有交易头寸以及所有外汇和大宗商品头寸，无论头寸是否在交易账户中。Key的备兑头寸还可能包括抵押贷款支持证券和资产支持证券，根据市场风险规则，这些证券可能被识别为证券化头寸或再证券化头寸。MRM以及交易证券化头寸的LOB根据市场风险政策和程序，每天监测本节中确定的头寸、投资组合构成和风险。截至2022年12月31日，备兑头寸不包括任何再证券化头寸。用于对冲非交易活动的工具，如银行发行的债务和贷款组合、交易不活跃的股权头寸和证券融资活动，不符合备兑头寸的定义。MRM负责确定我们的投资组合是覆盖的还是未覆盖的。备兑头寸工作组制定了备兑头寸的最终清单，并向市场风险委员会提供了摘要。
我们的重要回补头寸投资组合详述如下。我们通过有担保头寸的投资组合分析市场风险，而不是按风险类型单独衡量和监控我们的投资组合。下面的描述包含了与这些投资组合中的每一个相关的各自的风险类型。
•固定收益包括与我们的资本市场业务和作为交易商的证券交易相关的工具。这些工具可能包括市政债券、美国政府支持的债券、机构和公司债券、某些抵押贷款支持证券和资产支持证券、美国财政部发行的证券、货币市场和某些CMO。固定收益投资组合中的活动和工具造成了利率和信用利差风险的敞口。
•利率衍生品包括利率掉期、上限和下限，它们的交易主要是为了满足商业贷款客户的需求。此外，我们订立利率衍生工具，以抵销或减轻与客户持仓有关的利率风险。这个投资组合中的活动会产生利率风险敞口。
VaR和强调的VaR。VaR是在规定的置信度范围内，在给定的时间间隔内，由于不利的市场状况而对一种工具或投资组合造成的最大损失金额的估计。压力VaR用于评估我们交易组合中的市场风险的极端情况。MRM计算VaR和应力VaR
并将结果分发给适当的管理人员。VaR和强调的VaR结果也被提供给我们的监管机构，并用于监管资本的计算。
我们使用历史模拟VaR模型来衡量利率、汇率、股票价格和信用利差的变化对我们的担保头寸和其他非担保头寸的公允价值的潜在不利影响。我们按投资组合分析市场风险，不按风险类型单独衡量和监控我们的投资组合。历史情景是针对特定职位定制的，计算中纳入了众多风险因素。此外，还考虑了风险因素，以估计包含选择权特征的风险敞口，如选择权和可取消条款。VaR是使用一年时间范围内的每日观察来计算的，接近95%的置信度水平。从统计上看，这意味着我们预计平均每100个交易日中就有5个交易日，或者说每个季度3到4次，我们预计会出现超过VaR的损失。我们还计算了VaR和强调VaR，置信度为99%。
VaR模型是一种有效的工具，可以用来估计我们头寸的可能损益范围。然而，VaR模型存在固有的局限性，因为它使用给定时间间隔内的历史结果来估计未来业绩。历史结果可能不代表未来的结果，市场或投资组合构成的变化可能会对VaR模型的准确性产生重大影响。我们定期检查并改进所使用的建模技术、输入和假设。我们的市场风险政策包括由Key的内部模型验证小组每年对我们的VaR模型进行独立验证。模型风险委员会监督模型验证计划，并与ERM委员会讨论验证结果。
在截至2022年12月31日和2021年12月31日的季度内，覆盖头寸总额的实际亏损不超过每日VaR总额。MRM Back每天测试我们的VaR模型，以评估其预测能力。该测试将99%置信度水平下的VaR模型结果与每日持有的损益进行比较。背面测试的结果将提供给市场风险委员会。当交易损失超过VaR时，就会出现反向测试例外情况。我们不从事相关性交易，也不利用内部模型方法来衡量违约和信用转移风险。我们的净VaR方法纳入了多元化，但我们的VaR计算不包括交易对手风险和我们自己的信用利差对衍生品的影响。
在99%的置信度水平下，所有覆盖头寸的一天持有期的总VaR在2022年12月31日为110万美元，在2021年12月31日为100万美元。图22总结了截至2022年12月31日和2021年12月31日的三个月的有担保头寸的重要投资组合的99%可信水平的VaR和一天的持有期。
图22。有担保头寸的重要投资组合的VaR
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| | 2022 | | 2021 |
| | 截至12月31日的三个月， | | | 截至12月31日的三个月， | |
| 百万美元 | 高 | 低 | 平均 | 十二月三十一日， | | 高 | 低 | 平均 | 十二月三十一日， |
| 交易账户资产： | | | | | | | | | |
| 固定收益 | $ | 1.1 | | $ | .4 | | $ | .7 | | $ | .4 | | | $ | 1.5 | | $ | .8 | | $ | 1.2 | | $ | .9 | |
| 衍生品： | | | | | | | | | |
| 利率 | $ | .7 | | $ | .2 | | $ | .3 | | $ | .6 | | | $ | .2 | | $ | .1 | | $ | .1 | | $ | .1 | |
压力VaR是通过在市场风险委员会批准的预定压力期间运行投资组合来计算的，并使用与一般VaR相同的模型和假设在99%的置信度水平下计算。截至2022年12月31日，所有担保头寸的强调VaR总计为190万美元，截至2021年12月31日为430万美元。图23总结了截至2022年12月31日和2021年12月31日的三个月，我们以99%的置信度水平对重要的备兑头寸投资组合进行了一天的持有期压力VaR。压力VaR的下降是由于几个因素，包括我们的VaR模型的变化以及固定收益库存的规模和构成的变化。
图23。回补头寸的重要投资组合的强调VaR
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| | 2022 | | 2021 |
| | 截至12月31日的三个月， | | | 截至12月31日的三个月， | |
| 百万美元 | 高 | 低 | 平均 | 十二月三十一日， | | 高 | 低 | 平均 | 十二月三十一日， |
| 交易账户资产： | | | | | | | | | |
| 固定收益 | $ | 2.4 | | $ | 1.1 | | $ | 1.6 | | $ | 1.1 | | | $ | 6.5 | | $ | 3.4 | | $ | 5.4 | | $ | 3.6 | |
| 衍生品： | | | | | | | | | |
| 利率 | $ | .7 | | $ | .2 | | $ | .3 | | $ | .6 | | | $ | .6 | | $ | .3 | | $ | .3 | | $ | .5 | |
内部资本充足性评估。市场风险是我们内部资本充足率评估的一个组成部分。我们的风险加权资产包括市场风险等值资产金额，它由VaR成分组成，强调VaR成分，a极小的风险敞口金额，以及包括证券化头寸在内的特定风险附加项。根据市场风险规则的定义，截至2022年12月31日，证券化头寸的总市值为1,300万美元，均为抵押贷款支持证券头寸。特定风险是指单个金融工具的价格风险，它不是通过广义市场风险因素的变化来考虑的，而是通过标准化的方法来衡量的。市场风险加权资产，包括特定的风险计算，由MRM根据市场风险规则每季度运行一次，并经首席市场风险官批准。
非交易市场风险
我们的大部分非交易市场风险来自利率波动及其对我们传统贷款和存款产品的影响，以及投资、对冲关系、长期债务和某些短期借款。利率风险是银行业固有的风险，以净利息收入和前夕的波动潜力来衡量。这种波动可能是由于利率的变化以及计息资产和计息负债的重新定价和到期日特征的差异造成的。我们根据我们的风险偏好和董事会批准的ERM政策管理净利息收入和EVE变动的风险敞口。
利率风险头寸受到多种因素的影响，包括客户对贷款和存款产品的偏好所产生的资产负债表头寸、经济状况、我们市场内的竞争环境、影响客户活动的市场利率变化，以及我们的对冲、投资、融资和资本头寸。利率风险敞口的主要组成部分包括重新定价风险、基差风险、收益率曲线风险和期权风险。
•“重新定价风险”指对利率水平变化的风险敞口，当有息负债量和它们提供资金的生息资产(例如，用于贷款的存款)的数量没有同时到期或重新定价时发生。
•“基差风险”是指对利率指数不对称变化的敞口，当浮动利率资产和浮动利率负债同时重新定价时，但对不同的市场因素或指数做出反应。
•“收益率曲线风险”是指收益率曲线斜率(收益率曲线描述特定类型证券的收益率与其期限到到期日之间的关系)的非平行变化，当计息负债和它们所投资的计息资产没有定价或重新定价到收益率曲线上的相同期限点时发生。
•“期权风险”是指客户或交易对手有能力利用利率环境，在合同到期前终止或重新定价我们的一项资产、负债或表外工具，而不会受到惩罚。期权风险发生在对客户和交易对手提前提款或提前付款的风险敞口没有通过抵消头寸或适当补偿来缓解时。
非交易市场风险的管理集中在公司财务部门。我们董事会的风险委员会负责监督非交易市场风险。ERM委员会和ALCO对上述利率风险敞口的审查报告。此外，ALCO还审查与利率风险相关的压力测试和敏感性分析报告。这些委员会负有与管理非交易市场风险相关的各种责任，包括建议、批准和监控将风险头寸维持在批准的容忍范围内的战略。A/LM政策提供了监督和管理利率风险的框架，并由法律事务高级专员办事处管理。MRM作为第二道防线，提供了额外的监督。
Libor过渡
如第1A项所披露的。根据本报告的风险因素，银行监管机构已发布指导意见，建议不要在新合同中使用目前形式的LIBOR。对于大多数金融产品来说，最常见的替代参考利率一直是，而且预计将是基于SOFR的基准。对于新的原始合约和遗留的伦敦银行间同业拆借利率(LIBOR)合约来说，情况都是如此，这些合约可能会根据条款进行修改或过渡。我们已经建立了一个企业范围的计划，以确定和解决与传统LIBOR合同相关的所有LIBOR过渡问题。我们正在与监管机构和行业组织在过渡方面密切合作，并密切关注与LIBOR替代方案相关的行业做法。我们LIBOR过渡计划的目标包括：
•识别和分析基于伦敦银行间同业拆借利率的风险敞口，制定和执行过渡战略；
•审查和更新我们目前正在制定的基于LIBOR的业务的短期战略和行动；
•在规划和执行缓解行动时评估财务影响和风险；
•理解并从战略上解决目前市场对伦敦银行间同业拆借利率过渡到替代参考利率的做法，包括《伦敦银行间同业拆借利率法案》和美联储条例的影响，以及金融市场管理局与所谓的合成美元伦敦银行间同业拆借利率有关的政策决定；
•确定和执行系统和流程工作，为信用敏感基准的运作做好准备；以及
•补救剩余的伦敦银行同业拆借利率合约。
作为LIBOR过渡计划的一部分，我们完成了初步风险评估，以帮助我们识别与各种产品、系统、流程和模型相关的影响和风险。这一风险评估帮助我们对基础设施和运营系统和流程进行了必要的更新，以实施更新率，我们已经为各种基于SOFR的基准做好了运营准备，包括但不限于每日拖欠的简单SOFR、拖欠的复合SOFR、预先的SOFR平均值和期限SOFR。我们正在积极引用LIBOR以外的替代指数，如SOFR和Term SOFR，并在这些指数中发起新的贷款。我们还以有限和有管理的方式使用信用敏感型利率发起了少量新贷款。
我们汇编了一份受LIBOR过渡影响的现有法律合同的清单。我们已经评估了这些合约中的LIBOR备用语言，制定了一项战略来解决这些合约的LIBOR过渡问题，并正在修复这类合约。我们的进展是有节奏的。我们希望利用ARRC和ISDA为我们的特定客户群量身定做的建议。我们还评估了LIBOR法案对我们过渡战略的影响。该立法规定了一种统一的全国办法，以取代未规定使用明确定义或可行的替代基准利率的遗留合同中的伦敦银行同业拆借利率。
截至2022年12月31日，Key拥有以下依赖于LIBOR的工具：
图24。直接或间接依赖于LIBOR的金额
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| 百万美元 | 到期日至2023年6月30日 | 2023年6月30日之后到期 | 总暴露量 |
| 未偿还贷款余额 | $ | 2,345 | | $ | 15,659 | | $ | 18,004 | |
| 衍生工具合约的名义价值 | 9,519 | | 67,656 | | 77,175 | |
| 投资证券 | — | | 535 | 535 |
| 债务和股权工具 | — | | 1,276 | | 1,276 | |
净利息收入模拟分析。我们用来衡量利率风险的主要工具是模拟分析。为了进行这项分析，我们根据我们表内和表外头寸的当前和预计组成来估计我们的净利息收入，并考虑到客户活动最近和预期的趋势。该分析还纳入了对当前和预测的利率环境的假设，以及基于最有可能的宏观经济观点的资产负债表增长预测。该模型结合了与管理层期望的利率风险定位一致的投资组合和掉期组合余额。该模拟模型通过模拟利率在未来12个月内从当前水平逐渐上升或下降(市场利率下限为零)时净利息收入的变化来估计面临风险的净利息收入。
图25显示了2022年12月31日和2021年12月31日的模拟分析结果。在2022年12月31日，我们对利率变化的模拟影响是温和的。与2021年12月31日的分析相比，由于资产负债表结构的变化，对利率下降的敞口有所减少。
风险管理的容忍水平需要制定补救计划，以将剩余风险保持在容忍范围内，如果模拟模拟表明，在未来12个月内逐步、平行地加息200个基点或降低200个基点将对同期净利息收入造成5.5%以上的不利影响。目前的模型暴露在董事会批准的公差范围内。如果违反了耐受性水平，并被确定为与风险偏好不一致，则需要制定补救计划，将风险暴露降回可承受范围内。
图25。模拟净利息收入变化
| | | | | | | | | | | | | | |
| 2022年12月31日 | 2021年12月31日 |
| 基点变动假设 | -200 | +200 | -200 | +200 |
| 假设市场利率下限(以基点为单位) | — | 不适用 | — | 不适用 |
| 上升率贝塔 | 不适用 | 45岁左右 | 不适用 | 高达20多岁 |
| 容差水平 | (5.50) | % | (5.50) | % | (5.50) | % | (5.50) | % |
| 利率风险评估 | (1.66) | % | (2.61) | % | (3.86) | % | 5.15 | % |
| | | | |
| +200 NII处于风险贝塔敏感期 | 2022年12月31日 |
| 贝塔假设 | 45岁左右 | 低40度 | 35岁左右 | 低30摄氏度 |
| 利率风险评估 | (2.61) | % | (1.60) | % | (0.59) | % | 0.42 | % |
模拟分析根据模型中的假设输入，对利率风险敞口进行了复杂的估计。假设是为特定的利率环境量身定做的，并定期进行验证。然而，实际结果可能与模拟分析中得出的结果不同，原因是资产负债表构成、客户行为、产品定价、市场利率、管理层期望的利率风险定位、投资、融资和对冲活动的变化或外部事件的影响的意外变化.
定期对模型输入进行压力测试和敏感性分析，这可能会对所产生的风险评估产生实质性的影响。评估是使用不同的收益率曲线形状进行的，包括曲线的陡化或平坦、市场利率的即时变化以及货币市场利率关系的变化。还根据以下假设的变化进行评估：贷款和存款余额、无合同到期日存款的定价、贷款利差的变化、贷款和证券的预付款、投资、融资和对冲活动以及流动性和资本管理战略。
额外摊款的结果表明，净利息收入可能比图25所示的基本模拟结果增加或减少。净利息收入高度依赖于利率变化的时间、幅度、频率和路径，以及与存款重新定价关系、贷款利差和交易账户余额行为相关的假设。如果固定利率资产增加10亿美元，或固定利率负债减少10亿美元，那么利率上升的好处将减少约25个基点。如果计息的活期存款贝塔假设增加或减少5%(例如40%至45%)，则利率上升的好处将减少或增加约99个基点。
根据竞争环境和客户行为，当前的利率风险状况可能会波动到更高或更低的风险水平，这些环境和客户行为可能会影响贷款和存款流动的实际数量、组合、期限和重新定价特征。与融资、投资和对冲相关的公司财务可自由支配活动也可能因客户业务流程的变化或管理层期望的利率风险定位的变化而发生变化。随着资产负债表的结构和经济前景的变化，管理层主动评估可能改变我们的利率风险状况的对冲机会。
还进行了模拟，以衡量在三年期限的第二年和第三年市场利率变化的影响。这些模拟的进行方式与基于12个月期限的模拟类似。为了获取更长期的风险敞口，按照下一节所讨论的方法计算EVE的变化。
股权模型的经济价值。EVE是对净利息收入模拟分析的补充，因为它估计了12个月、24个月和36个月期限以外的风险敞口。EVE模型衡量资产、负债和表外工具的经济价值可能在多大程度上因利率波动而变化。EVE是通过使资产负债表的利率立即上升或下降，衡量由此产生的资产、负债和表外工具的价值变化，并将这些金额与当前利率环境的基本情况进行比较来计算的。EVE政策限制是根据+200个基点/政策下降情景来衡量的。政策下降情景等于当前美联储目标利率
上限为200个基点。截至2022年12月31日，政策下行情景为负200个基点。这一分析高度依赖于适用于非合同到期日的资产和负债的假设。这些假设是基于历史行为和前瞻性预期的。如果这一分析表明，我们的前夜将因利率的立即上升或下降而下降超过15%，那么补救计划也将同样制定。截至2022年12月31日，该职位在这些指导方针内。
利率敞口管理。各种利率风险分析的结果被用来制定A/LM战略，以实现所需的风险概况，同时管理资本充足率和流动性风险敞口的目标。具体地说，风险头寸是通过购买证券、发行浮动或固定利率的定期债券以及使用衍生品来管理的。利率互换和期权主要用于调整某些资产和负债的利率特征。
图26显示了为A/LM目的持有的所有掉期头寸。这些头寸用于将商定的资产和负债数额(即名义数额)的合同利率指数转换为另一个利率指数。例如，固定利率债务通过“接收固定/支付可变”利率互换转换为浮动利率。投资组合掉期的数量、期限和组合经常变化，以反映更广泛的A/LM目标和要对冲的资产负债表头寸。有关利率互换如何用于管理我们的风险状况的更多信息，请参阅附注8(“衍生品和对冲活动”)。
图26。按利率风险管理策略划分的投资组合互换和期权
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2022年12月31日 | | | | |
| | | | | 加权平均 | | 2021年12月31日 | |
| 百万美元 | 概念上的
金额 | 公平
价值 | | 成熟性
(年) | 收纳
费率 | 付钱
费率 | | 概念上的
金额 | 公平
价值 | |
接收固定/可变薪资-常规应收账款(a) | $ | 28,450 | | $ | (1,503) | | | 2.2 | 1.4 | % | 4.3 | % | | $ | 23,950 | | $ | 9 | | |
| 接受固定/支付变动--常规债务 | 10,995 | | (551) | | | 4.1 | 2.2 | | 4.2 | | | 7,432 | | 137 | | |
| 接收固定/可变薪资-正向应收账款 | 1,300 | | (8) | | | 3.9 | 3.4 | | 4.5 | | | 850 | | (1) | | |
| 支付固定/接收可变-常规债务 | 50 | | 1 | | | 5.5 | 3.7 | | 3.6 | | | 50 | | (7) | | |
| 支付固定/接收可变远期证券 | — | | — | | | — | — | | — | | | 6,280 | | 135 | | |
| 支付固定/接收可变-证券 | 405 | | 48 | | | 4.5 | 3.4 | | 0.7 | | | — | | — | | |
| 投资组合掉期总额 | $ | 41,200 | | $ | (2,013) | | (c) | 2.8 | 1.7 | % | 4.2 | % | | $ | 38,562 | | $ | 273 | | (c) |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
(a)被指定为A/LM的投资组合掉期用于管理与资产和负债挂钩的利率风险。
(b)传统的A/LM下限没有规定的收入率或支付率，并被给予期权的执行价。
(c)不包括2022年12月31日和2021年12月31日的应计利息分别为6,200万美元和1.08亿美元。
流动性风险管理
流动性风险是银行业固有的风险，衡量标准是我们以合理成本、及时和无不良后果地适应债务到期日和存款提取、履行合同义务和为新业务机会提供资金的能力。流动资金管理涉及保持充足和多样化的资金来源，以适应正常和不利条件下资产和负债的计划和意外变化。
治理结构
我们在综合的基础上管理我们所有附属公司的流动性。这一办法考虑了每个实体可获得的独特资金来源，以及每个实体应对不利条件的能力。该办法还认识到，不利的市场状况或其他可能对流动资金的可获得性或成本产生不利影响的事件将影响所有附属公司获得足够的批发资金。
综合流动性风险的管理集中在公司金库内。监督和治理由董事会、机构风险管理委员会、法律顾问办公室和首席风险官提供。资产负债管理政策为流动性风险的监督和管理提供了框架，并由法律顾问办公室管理。MRM内的企业财务监督小组作为第二道防线，提供了额外的监督。我们目前的流动性风险管理做法符合联邦储备委员会增强的审慎标准。
这些委员会定期审查流动性和资金摘要、流动性趋势、同行比较、差异分析、流动性预测、内部流动性压力测试和目标跟踪报告。这些审查产生了对流动性风险的立场、趋势和指令的讨论，并塑造了我们的许多决定。当流动资金
压力加大，头寸受到更密切的监控，报告也更加密集。为了确保发现新出现的问题，我们还每天与公司内外的个人进行沟通。
影响流动性的因素
我们的流动性可能会受到直接和间接事件的不利影响。直接事件的一个例子是评级机构下调我们的公共信用评级。可能损害我们获得流动性的间接事件(与我们无关的事件)的例子包括恐怖主义或战争、自然灾害、全球流行病、政治事件，或者大公司、共同基金或对冲基金的违约或破产。同样，市场投机，或关于我们或整个银行业的谣言，可能会对正常资金来源的成本和可用性产生不利影响。
我们在2022年12月31日的信用评级如图27所示。我们相信，在资本市场的正常条件下，这些信用评级将使KeyCorp或KeyBank能够向投资者发行固定收益证券。
图27。信用评级
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| 2022年12月31日 | 短期
借款 | 长期的
存款(a) | 高年级
长期的
债务 | 从属的
长期的
债务 | 资本
证券 | 择优
库存 |
KeyCorp(母公司) | | | | | | |
标准普尔 | A-2 | 不适用 | BBB+ | BBB | BB+ | BB+ |
穆迪 | P-2 | 不适用 | Baa1 | Baa1 | Baa2 | Baa3 |
惠誉 | F1 | 不适用 | A- | 不适用 | BB+ | BB+ |
DBRS | R-1(低) | 不适用 | A | A(低) | A(低) | BBB |
| | | | | | |
密钥库 | | | | | | |
标准普尔 | A-2 | 不适用 | A- | BBB+ | 不适用 | 不适用 |
| 穆迪 | P-2 | P-1/A1 | A3 | Baa1 | 不适用 | 不适用 |
惠誉 | F1 | F1/A | A- | BBB+ | 不适用 | 不适用 |
DBRS | R-1(中间) | A(高) | A(高) | A | 不适用 | 不适用 |
(a)穆迪给予的P-1评级是针对KeyBank的短期银行存款评级。惠誉评级公司指定的F1是针对KeyBank的短期存款评级。
管理流动性风险
我们的大部分流动性风险来自我们的商业模式，其中包括吸收存款，其中许多存款可以随时提取，并以非流动性贷款资产的形式将其借出。对流动性风险的评估是在正常运营条件的假设下以及在压力环境下进行的。我们根据我们的风险偏好并在董事会批准的政策范围内管理这些风险敞口。
我们定期监测我们的流动性状况和资金来源，并衡量我们在各种假设情景下获得资金的能力，以努力保持可用资金和负担得起的资金的适当组合。在正常业务过程中，我们每月对KeyCorp和KeyBank进行内部流动性压力测试。在“高度监控模式”下，我们可能会更频繁地进行内部流动性压力测试，并使用假设来反映变化的市场环境。我们的测试结合了基于我们的历史研究对贷款和存款寿命的估计。内部流动性压力测试分析各种资金限制和时间段下的潜在流动性情景。最终，它们决定了重大直接和间接事件对我们进入融资市场的机会和我们为正常运营提供资金的能力所产生的周期性影响。为了补偿这些假定的流动性压力的影响，我们考虑了不同时间段的其他流动性来源和到期日，以预测如何管理资金需求。
我们为KeyBank提供的主要资金来源包括客户存款、批发资金和流动资产。我们维持一个应急资金计划，该计划概述了解决流动性危机的流程。作为计划的一部分，我们维持表内流动储备，即我们的流动资产组合，由高质量的流动资产组成。在问题期间，这一储备可以用作资金来源，为制定和执行长期战略提供时间。Y.截至2022年12月31日的流动资产组合总额为355亿美元，包括332亿美元的未抵押证券，1000万美元的证券可用于FHLB的担保融资，以及24亿美元出售的联邦基金的净余额和我们联邦储备账户中的余额。流动性资产组合可能会因流动性过剩、风险上升、市值变化或预期资金外流(如债务到期日)的提前融资而波动。此外，截至2022年12月31日，我们以贷款抵押品担保的未使用借款能力在克利夫兰联邦储备银行为338亿美元。67亿美元在辛辛那提联邦卫生与公众服务部。2022年，Key的辛辛那提预付款增加了107亿美元由于借款增加。
相反，经营、投资和存款活动产生的多余现金可用于偿还未偿债务或投资于流动资产。
长期流动性战略
我们的长期流动性战略将主要由核心存款提供资金。然而，我们可以使用批发资金来维持足够的流动资产组合，满足日常现金需求，并允许管理灵活性来执行业务计划。Key基于客户的关系战略提供了强大的核心存款基础，与管理的中长期批发基金相结合，形成了多样化的期限结构和投资者基础，支持我们的流动性风险管理战略。我们使用贷存比作为衡量标准来监控这些策略。我们的目标贷存比为90%-100%(截至2022年12月31日，我们的贷存比为84.7%)，计算方法为总贷款、待售贷款和非证券化停产贷款除以存款。
流动资金计划
我们有几个流动性计划，如附注20(“长期债务”)所述，旨在使KeyCorp和KeyBank能够在公共和私人债务市场筹集资金。这些项目的大部分收益可用于一般企业用途，包括收购。董事会会不时检讨该等流动资金计划，并在有需要时予以更新及更换。在这些计划中，没有任何限制性的财务契约。
2022年8月8日，KeyBank根据纸币计划发行了两种票据：12.5亿美元4.15%固定利率高级银行票据，2025年8月8日到期，以及7.5亿美元4.90%固定利率次级银行票据，2032年8月8日到期。2022年11月15日，根据纸币计划，KeyBank发行了10亿美元、2027年11月15日到期的5.85%固息高级银行票据。因此，截至2022年12月31日，KeyBank银行纸币计划下有170亿美元可供发行。
2023年1月26日，KeyBank发行了5亿美元2026年1月26日到期的4.70%固定利率高级银行票据和10亿美元2033年1月26日到期的5.00%固定利率高级银行票据。
KeyCorp的流动性
KeyCorp的主要流动性来源是子公司股息，主要来自KeyBank。KeyCorp在能够偿还债务、支持常规的公司运营和活动(包括收购)、在与第三方的交易中以合理的成本、及时且没有不良后果地偶尔为子公司的义务提供担保时，拥有充足的流动性；并以股息和股票回购的形式为资本分配提供资金。
我们使用母公司现金覆盖月数作为评估母公司流动性的主要指标。母公司现金覆盖月数指标衡量未来几个月后，预计债务可以用目前的流动资金数量来偿还。我们通常发行定期债券来补充KeyBank的股息，以管理我们的流动性状况达到或高于我们的目标水平。母公司通常保持足够的现金和短期投资，以满足至少未来24个月的预计债务到期日。2022年12月31日，KeyCorp持有32亿美元的现金和短期投资，我们预计这些现金和短期投资足以满足我们的预期债务，包括在我们的风险承受能力规定的期限内偿还我们即将到期的债务。
通常，KeyCorp通过KeyBank的定期股息和定期债务来满足其流动性要求。联邦银行法限制了银行在没有事先监管批准的情况下可以向其控股公司进行的资本分配量。一家全国性银行的股息支付能力受到几个因素的影响，包括前两个日历年和截至宣布股息之日的本年度的净利润(根据法规的定义)。2022年，KeyBank向KeyCorp支付了4.75亿美元的现金股息，d在#年第四季度2022，KeyBank向KeyCorp支付了7,500万美元现金股息。2023年1月1日，KeyBank具备支付监管能力23亿美元在未经监管部门事先批准的情况下向KeyCorp支付股息。
2022年5月23日，KeyCorp发行了6亿美元2025年5月23日到期的3.878%固定利率至浮动利率优先债券和7.5亿美元2033年6月1日到期的4.789%固定利率至浮动利率优先债券。每个项目的固定费率期间
发行有效期分别为2024年5月23日和2032年6月1日。此外，2022年8月24日，KeyCorp发行了6亿美元的6.2%固定利率重置永久非累积优先股。
我们的流动资金状况和最近的活动
在过去12个月，我们的流动资产组合(包括隔夜和短期投资，以及为防范一系列潜在流动性压力而持有的无担保、高质量流动证券)减少，主要原因是Key的现金头寸和无担保证券组合减少。流动资产组合继续超过我们估计的在不良流动性事件中管理所需的金额，因为它提供了足够的时间来开发和执行较长期的解决方案。
KeyCorp或KeyBank可能会不时通过现金购买、私下协商交易或其他方式寻求注销、回购或交换未偿债务、资本证券、优先股或普通股。关于KeyCorp回购普通股的更多信息包括在本报告第二部分第5项：注册人普通股市场、相关股东事项和发行人购买股权证券。此类交易取决于当时的市场状况、我们的流动性和资本要求、合同限制、监管要求和其他因素。所涉及的金额可能是实质性的，无论是单独的还是集体的。
现金流量表按活动类型汇总了截至2022年12月31日和2021年12月31日止年度的现金来源和用途。
信用风险管理
信用风险是指债务人不能或不能履行合同付款或履约条款而产生的损失风险。与其他金融服务机构一样，我们发放贷款、发放信贷、分散信用风险、购买证券、提供金融和支付产品、签订金融衍生品合同，所有这些都存在相关的信用风险。
信贷政策、审批和评估
我们通过一个多方面的计划来管理信用风险敞口。信用风险委员会批准管理信用政策，并向企业风险管理委员会、KeyBank董事会和董事会的风险委员会推荐重要的信用政策以供批准。这些政策被传达到整个组织，以促进一致的信贷发放方法。
我们的信用风险管理团队和我们业务范围内的某些个人负责信贷审批，信用风险管理已向他们授予有限的信用授权。具有指定信用权限的个人被授权授予信用政策的例外。在缓解情况需要时，对既定政策作出例外并不少见，然而，已经建立了公司一级的容忍，以基于投资组合和经济考虑将例外保持在可接受的水平。
我们的信用风险管理团队使用风险模型来评估消费贷款。这些被称为记分卡的模型预测了申请者严重拖欠和违约的可能性。记分卡嵌入到应用程序处理系统中，允许对我们的许多产品进行实时评分和自动决策。我们定期验证贷款评分流程。
我们维持积极的集中度管理计划，以降低我们信贷组合中的集中度风险。对于个别债务人，我们采用了一种可滑动的风险敞口比例，称为持有限制，这取决于贷款类型和借款人的实力。
贷款和租赁损失准备
我们最少每季度估计一次合乎时宜的合乎时宜的合约额水平。所使用的方法载于附注1(“主要会计政策摘要”)，标题为“贷款和租赁损失准备”。简而言之，ALL估计使用了基于我们的历史损失经验、当前借款人特征、当前状况、合理和可支持的预测以及其他相关因素的各种模型和估计技术。2020年1月1日，我们采用了ASC 326，金融工具--信贷损失，因此， 我们将使用预期信贷损失方法，特别是我们贷款和租赁剩余期限的当前预期信贷损失，来估计ALL的适当水平。详情见附注5(“资产质量”)。
如图28所示，与2021年12月31日相比，我们来自持续运营的ALL增加了2.76亿美元，增幅为26.0%。商业ALL较2021年12月31日增加1.76亿美元，或25.6%，原因是经济前景发生变化，因为更高利率的影响抑制了整体增长预期，包括商业房地产价值下降，加上投资组合的强劲增长。消费者ALL比2021年12月31日增加了1亿美元，或26.8%，这是由于经济预测的变化，包括更高的利率，更低的房价价值和投资组合的增长。
图28。贷款和租赁损失准备的分配
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| | 2022 | | 2021 | | |
十二月三十一日， 百万美元 | 总计 津贴 | 百分比 津贴 至合计 津贴 | 百分比 贷款类型 至合计 贷款 | | 总计 津贴 | 百分比 津贴 至合计 津贴 | 百分比 贷款类型 至合计 贷款 | | | | |
| 工商业 | $ | 601 | | 45.0 | % | 50.0 | % | | $ | 445 | | 41.9 | % | 49.6 | % | | | | |
| 商业地产： | | | | | | | | | | | |
| 商业抵押贷款 | 203 | | 15.2 | | 13.7 | | | 182 | | 17.2 | | 13.9 | | | | | |
| 施工 | 28 | | 2.1 | | 2.1 | | | 29 | | 2.7 | | 2.0 | | | | | |
| 商业房地产贷款总额 | 231 | | 17.3 | | 15.8 | | | 211 | | 19.9 | | 15.9 | | | | | |
| 商业租赁融资 | 32 | | 2.4 | | 3.3 | | | 32 | | 3.0 | | 4.0 | | | | | |
| 商业贷款总额 | 864 | | 64.7 | | 69.1 | | | 688 | | 64.8 | | 69.5 | | | | | |
| 房地产-住宅抵押贷款 | 196 | | 14.7 | | 17.9 | | | 95 | | 9.0 | | 15.5 | | | | | |
| 房屋净值贷款 | 98 | | 7.3 | | 6.6 | | | 110 | | 10.4 | | 8.3 | | | | | |
| 消费直接贷款 | 111 | | 8.3 | | 5.4 | | | 105 | | 9.9 | | 5.6 | | | | | |
| 信用卡 | 66 | | 4.9 | | .9 | | | 61 | | 5.7 | | 1.0 | | | | | |
| 消费间接贷款 | 2 | | .1 | | .1 | | | 2 | | .2 | | .1 | | | | | |
| 消费贷款总额 | 473 | | 35.3 | | 30.9 | | | 373 | | 35.2 | | 30.5 | | | | | |
贷款总额(a) | $ | 1,337 | | 100.0 | % | 100.0 | % | | $ | 1,061 | | 100.0 | % | 100.0 | % | | | | |
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(a)不包括与2022年12月31日的教育贷款业务的非连续性业务有关的ALL的拨款2,100万美元，以及截至2021年12月31日的2,800万美元。
净贷款冲销
图29显示了按贷款类型划分的贷款净冲销的趋势，而按贷款类型划分的贷款冲销和收回的构成如图31所示。图30显示按贷款类别划分的净撇账比率，占有关平均贷款余额的百分比。
在过去12个月中，净贷款冲销减少了2300万美元。2023年，我们预计贷款净冲销平均贷款将在25至30个基点的范围内。
图29。持续经营业务的净贷款冲销
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| 截至十二月三十一日止的年度： | | | | | |
| 百万美元 | 2022 | 2021 | | | |
| 工商业 | $ | 103 | | $ | 91 | | | | |
| 房地产.商业抵押贷款 | 18 | | 31 | | | | |
| 房地产--建筑业 | (1) | | — | | | | |
商业租赁融资(a) | (2) | | (1) | | | | |
| 商业贷款总额 | 118 | | 121 | | | | |
房地产-住宅抵押贷款(a) | (7) | | (5) | | | | |
| 房屋净值贷款 | (2) | | 4 | | | | |
| 消费直接贷款 | 26 | | 21 | | | | |
| 信用卡 | 24 | | 19 | | | | |
| 消费间接贷款 | 2 | | 24 | | | | |
| 消费贷款总额 | 43 | | 63 | | | | |
| 贷款净额冲销总额 | $ | 161 | | $ | 184 | | | | |
| 净贷款冲销与平均贷款之比 | .14 | % | .18 | % | | | |
非持续经营业务的贷款净撇账--教育贷款业务 | $ | 4 | | $ | 2 | | | | |
(a)贷方数额表明，回收超过了注销。
图30。净贷款冲销与持续经营平均贷款之比
| | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度： | | | | | |
| 2022 | 2021 | | | |
| 工商业 | 0.19 | % | 0.18 | % | | | |
| 房地产.商业抵押贷款 | 0.12 | | 0.24 | | | | |
| 房地产--建筑业 | (0.04) | | — | | | | |
商业租赁融资(a) | (0.05) | | (0.02) | | | | |
| 商业贷款总额 | 0.15 | | 0.17 | | | | |
房地产-住宅抵押贷款(a) | (0.04) | | (0.04) | | | | |
| 房屋净值贷款 | (0.02) | | 0.04 | | | | |
| 消费直接贷款 | 0.40 | | 0.41 | | | | |
| 信用卡 | 2.50 | | 2.05 | | | | |
| 消费间接贷款 | 3.23 | | 0.85 | | | | |
| 消费贷款总额 | 0.12 | | 0.21 | | | | |
| 贷款净额冲销总额 | 0.14 | % | 0.18 | % | | | |
| | | | | |
(a)贷方数额表明，回收超过了注销。
图31。持续经营的贷款和租赁损失经验总结
| | | | | | | | | | | |
截至十二月三十一日止的年度： 百万美元 | 2022 | 2021 | | | |
| 平均未偿还贷款 | $ | 111,302 | | $ | 100,269 | | | | |
| | | | | |
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| 期初贷款和租赁损失准备 | $ | 1,061 | | $ | 1,626 | | | | |
| 已注销的贷款： | | | | | |
| 工商业 | $ | 153 | | $ | 174 | | | | |
| 房地产.商业抵押贷款 | 23 | | 40 | | | | |
| 房地产--建筑业 | — | | — | | | | |
商业房地产贷款总额(a) | 23 | | 40 | | | | |
| 商业租赁融资 | 2 | | 6 | | | | |
商业贷款总额(b) | 178 | | 220 | | | | |
| 房地产-住宅抵押贷款 | (2) | | (2) | | | | |
| 房屋净值贷款 | 1 | | 9 | | | | |
| 消费直接贷款 | 34 | | 29 | | | | |
| 信用卡 | 30 | | 27 | | | | |
| 消费间接贷款 | 4 | | 39 | | | | |
| 消费贷款总额 | 67 | | 102 | | | | |
| 已注销的贷款总额 | 245 | | 322 | | | | |
| 恢复： | | | | | |
| 工商业 | 50 | | 83 | | | | |
| 房地产.商业抵押贷款 | 5 | | 9 | | | | |
| 房地产--建筑业 | 1 | | — | | | | |
商业房地产贷款总额(a) | 6 | | 9 | | | | |
| 商业租赁融资 | 4 | | 7 | | | | |
商业贷款总额(b) | 60 | | 99 | | | | |
| 房地产-住宅抵押贷款 | 5 | | 3 | | | | |
| 房屋净值贷款 | 3 | | 5 | | | | |
| 消费直接贷款 | 8 | | 8 | | | | |
| 信用卡 | 6 | | 8 | | | | |
| 消费间接贷款 | 2 | | 15 | | | | |
| 消费贷款总额 | 24 | | 39 | | | | |
| 总回收率 | 84 | | 138 | | | | |
| 净贷款冲销 | (161) | | (184) | | | | |
| 贷款和租赁损失准备金(贷方) | 437 | | (381) | | | | |
| | | | | |
| 年终贷款和租赁损失准备 | $ | 1,337 | | $ | 1,061 | | | | |
| | | | | |
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| 年初与贷款有关的承付款的信贷损失负债 | 160 | | 197 | | | | |
| 贷款相关承诺损失准备金(信贷) | 65 | | (37) | | | | |
年终与贷款有关的承付款的信贷损失负债(c) | $ | 225 | | $ | 160 | | | | |
| 年末信贷损失准备总额 | $ | 1,562 | | $ | 1,221 | | | | |
| 净贷款冲销与平均贷款总额之比 | .14 | % | .18 | % | | | |
| 为期末贷款计提贷款和租赁损失准备 | 1.12 | | 1.04 | | | | |
| 为期末贷款计提信贷损失准备 | 1.31 | | 1.20 | | | | |
| 贷款准备和不良贷款租赁损失准备 | 345.5 | | 233.7 | | | | |
| 不良贷款信贷损失准备 | 403.6 | | 268.9 | | | | |
| 停产业务--教育贷款业务： | | | | | |
| 贷款被注销 | $ | 6 | | $ | 4 | | | | |
| 复苏 | 2 | | 2 | | | | |
| 净贷款冲销 | $ | (4) | | $ | (2) | | | | |
| | | | | |
(a)参见图10和随附的“贷款和待售贷款”部分中的讨论，以了解与我们的商业房地产贷款组合相关的更多信息。
(b)参见图9和随附的“贷款和待售贷款”部分的讨论，以了解与我们的商业贷款组合相关的更多信息。
(c)计入资产负债表中的“应计费用和其他负债”。
不良资产
图32显示了不良资产的组成。如图32所示，不良资产在2022年减少了6900万美元。关于我们的非应计和注销政策的摘要，请参阅“不良贷款”、“减值贷款”和“贷款和租赁损失准备”标题下的附注1(“重要会计政策摘要”)。
图32。持续经营的不良资产和逾期贷款汇总表
| | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日， | | | | | |
| 百万美元 | 2022 | 2021 | | | |
| 工商业 | $ | 174 | | $ | 191 | | | | |
| | | | | |
| 房地产.商业抵押贷款 | 21 | | 44 | | | | |
| 房地产--建筑业 | — | | — | | | | |
商业房地产贷款总额(a) | 21 | | 44 | | | | |
| 商业租赁融资 | 1 | | 4 | | | | |
商业贷款总额(b) | 196 | | 239 | | | | |
| 房地产-住宅抵押贷款 | 77 | | 72 | | | | |
| 房屋净值贷款 | 107 | | 135 | | | | |
| 消费直接贷款 | 3 | | 4 | | | | |
| 信用卡 | 3 | | 3 | | | | |
| 消费间接贷款 | 1 | | 1 | | | | |
| 消费贷款总额 | 191 | | 215 | | | | |
| 不良贷款总额 | 387 | | 454 | | | | |
| 持有待售的不良贷款 | 20 | | 24 | | | | |
| 奥利奥 | 13 | | 8 | | | | |
| 其他不良资产 | — | | 3 | | | | |
| 不良资产总额 | $ | 420 | | $ | 489 | | | | |
| | | | | |
| 累计逾期90天或以上的贷款 | $ | 60 | | $ | 68 | | | | |
| 累计逾期30天至89天的贷款 | 180 | | 165 | | | | |
重组贷款--应计和非应计(c) | 236 | | 220 | | | | |
包括在不良贷款中的重组贷款(c) | 118 | | 99 | | | | |
| 非持续经营产生的不良资产--教育贷款业务 | 3 | | 4 | | | | |
| 不良贷款到期末投资组合贷款 | .32 | % | .45 | % | | | |
不良资产至期末投资组合贷款加上OREO和其他不良资产(c) | .35 | | .48 | | | | |
| | | | | |
(a)参见图10和随附的“贷款和待售贷款”部分中的讨论，以了解与我们的商业房地产贷款组合相关的更多信息。
(b)参见图9和随附的“贷款和待售贷款”部分的讨论，以了解与我们的商业贷款组合相关的更多信息。
(c)重组贷款(即TDR)是指，由于与借款人的财务困难有关的原因，关键贷款给予借款人不会考虑的特许权的贷款。有关我们TDR的更多信息，请参阅附注5(“资产质量”)。这些优惠是为了提高贷款的可收回性，通常采取的形式是降低利率、延长到期日或减少本金余额。
图33显示了在过去四个季度以及截至2022年12月31日和2021年12月31日的几年中，导致不良贷款变化的活动类型。
图33。持续经营不良贷款变动汇总表
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| | | 2022年季度 | |
| 百万美元 | 2022 | 第四 | 第三 | 第二 | 第一 | 2021 |
| 期初余额 | $ | 454 | | $ | 390 | | $ | 429 | | $ | 439 | | $ | 454 | | $ | 785 | |
| 以非应计项目状态发放的贷款 | 398 | | 113 | | 80 | | 118 | | 87 | | 614 | |
| 冲销 | (244) | | (67) | | (68) | | (59) | | (50) | | (326) | |
| 已售出贷款 | (15) | | (4) | | (3) | | (8) | | — | | (78) | |
| 付款 | (113) | | (22) | | (29) | | (35) | | (27) | | (333) | |
| 转接至OREO | (5) | | (1) | | (1) | | (2) | | (1) | | (5) | |
| | | | | | |
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| 贷款恢复权责发生制状态 | (88) | | (22) | | (18) | | (24) | | (24) | | (203) | |
| 期末余额 | $ | 387 | | $ | 387 | | $ | 390 | | $ | 429 | | $ | 439 | | $ | 454 | |
| | | | | | |
运营和合规风险管理
像所有企业一样，我们也面临操作风险，这是由于人为错误或渎职、内部流程和系统不充分或失败以及外部事件导致的损失风险。这些事件包括对我们的网络安全的威胁，因为我们依赖信息系统和互联网进行我们的商业活动。操作风险与合规风险相交，合规风险是因违反或不遵守法律、规则和法规、规定的做法和道德标准而造成损失的风险。根据多德-弗兰克法案，像Key这样的大型金融公司必须接受更严格的审慎标准和监管。这种更高的监管水平增加了我们的操作风险。虽然运营风险和合规风险在KeyCorp的ERM框架中是单独的风险学科，但损失和/或额外的监管合规成本包括在运营损失报告中，可能采取明确收费、运营成本增加、损害我们的声誉或失去机会的形式。
我们寻求通过识别和衡量风险、使业务战略与风险偏好和容忍度保持一致以及建立内部控制和报告制度来降低运营风险。我们不断努力加强我们的内部控制系统，以改善对我们的操作风险的监督，并确保遵守
有法律、规则和规章制度。例如，运营事件数据库跟踪运营风险和损失的金额和来源。这一跟踪机制有助于找出弱点，并强调需要采取纠正行动。我们还依赖于旨在帮助评估操作风险和监控我们的控制过程的软件程序。这项技术加强了向高级管理层和董事会报告我们控制措施的有效性。
操作风险管理计划提供了结构、治理、角色和责任以及内容的框架，以管理关键业务的操作风险。合规风险管理计划在管理KEY的合规风险方面具有相同的功能。操作风险委员会和合规风险委员会通过确定早期预警事件和趋势、升级新出现的风险以及讨论前瞻性评估来支持机构风险管理委员会。操作风险委员会和合规风险委员会都包括来自三条防线的与会者。管理和监督内部控制机制的主要责任在于我们各业务部门的经理。运营风险委员会和合规风险委员会是高级管理委员会，负责监督我们的运营和合规风险水平，并指导和支持我们的运营和合规基础设施及相关活动。这些委员会以及操作风险管理和合规风险管理职能是我们ERM计划不可或缺的一部分。我们的风险审查功能定期评估我们的操作风险管理和合规风险管理计划以及我们的内部控制系统的整体有效性。风险审查向高级管理层以及风险和审计委员会报告内部控制和系统的审查结果，并独立支持风险委员会对这些控制的监督。
网络安全
我们维护全面的网络事件应对计划，并投入大量时间和资源维护并定期更新我们的技术系统和流程，以保护我们的计算机系统、软件、网络和其他技术资产的安全，防止有人试图未经授权访问机密信息、销毁数据、中断或降低服务、破坏系统、关闭对系统的访问以换取赎金或造成其他损害。随着威胁格局的持续演变，包括金融服务在内的关键基础设施仍然是网络攻击的首要目标。我们的员工和第三方服务提供商远程工作的显著增加必然会带来额外的风险。此外，由于最近的地缘政治事件，我们在短期内面临着更高的网络攻击风险，这可能会导致针对美国关键基础设施的攻击增加，包括金融机构。网络攻击可能包括但不限于，旨在扰乱或禁用银行服务并阻止银行交易的攻击，试图破坏系统和数据安全的攻击，以及旨在诱骗员工和客户提供敏感信息或执行金融交易的社会工程企图。
我们还面临与我们的第三方服务提供商相关的网络攻击风险。成功危害或规避我们第三方服务提供商系统安全的网络攻击已经并可能在未来再次给我们带来负面后果，包括干扰我们的第三方提供商履行其对我们的合同义务的能力、中断我们的业务流程或披露或挪用我们或我们客户的机密信息。这些网络攻击可能导致监管后果、声誉损害或财务损失或责任，可能对我们的财务状况或运营结果产生不利影响。最近高调的网络攻击针对零售商、信用局和其他企业，目的是获取客户的机密信息(包括个人、金融和信用卡信息)。最近，也有许多高调的案例，黑客要求赎金，以换取不披露客户信息或恢复公司对锁定系统的访问。我们已经并可能再次发生与调查涉及第三方提供商的网络攻击相关的费用，或与保护我们的客户免受此类攻击导致的身份盗窃有关的费用。我们也已经并可能继续承担加强我们的系统或流程以防范网络或其他安全事件的费用。
由于这些威胁的性质和复杂性迅速演变，以及我们和我们的客户越来越多地使用互联网银行、手机银行和其他基于技术的产品和服务，预计在可预见的未来，与网络攻击相关的风险和风险仍将居高不下。到目前为止，Key还没有因为网络攻击的威胁加剧而对我们的业务造成实质性的中断，也没有对我们的客户群造成实质性的伤害。
如本报告项目7“风险管理--概览”中更详细描述的那样，审计委员会发挥监督作用，确保以有效、平衡和增值的方式管理关键风险
对股东来说。董事会的风险委员会对KeyCorp的全企业风险进行主要监督，包括运营风险(包括网络安全)。风险委员会审查并监督管理层与全企业风险管理框架有关的活动，包括与网络有关的风险。董事会成员在每次定期召开的董事会会议上都会获得有关网络安全问题的最新情况。企业风险管理委员会由行政总裁担任主席，成员包括其他高层管理人员，负责管理风险(包括与网络有关的风险)，并确保以符合我们的风险意愿的方式管理企业风险。企业风险管理委员会向董事会的风险委员会报告。
GAAP对非GAAP的调整
非公认会计准则财务措施具有固有的局限性，不需要统一应用，也不
审计过了。尽管这些非公认会计准则财务指标经常被投资者用来评估一家公司，
它们作为分析工具有其局限性，不应孤立地加以考虑，也不应作为分析的替代品。
根据公认会计准则报告的结果。
有形普通股权益比率和有形普通股权益回报率一直是一些投资者关注的焦点，管理层认为，这些比率可能有助于投资者分析Key的资本状况，而不考虑无形资产和优先股的影响。由于分析师和银行监管机构可能会使用有形普通股权益来评估我们的资本充足率，我们认为让投资者能够在同样的基础上评估我们的资本充足率是有用的。
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截至十二月三十一日止的年度： | | | | | |
| 百万美元 | 2022 | 2021 | 2020 | | |
| 期末有形普通股权益与有形资产之比 | | | | | |
| 关键股东权益(GAAP) | $ | 13,454 | | $ | 17,423 | | $ | 17,981 | | | |
| 更少： | 无形资产 (a) | 2,844 | | 2,820 | | 2,848 | | | |
| 优先股(b) | 2,446 | | 1,856 | | 1,856 | | | |
| 有形普通股权益(非公认会计准则) | $ | 8,164 | | $ | 12,747 | | $ | 13,277 | | | |
| 总资产(GAAP) | $ | 189,813 | | $ | 186,346 | | $ | 170,336 | | | |
| 更少： | 无形资产(a) | 2,844 | | 2,820 | | 2,848 | | | |
| 有形资产(非公认会计准则) | $ | 186,969 | | $ | 183,526 | | $ | 167,488 | | | |
| 有形普通股权益与有形资产比率(非公认会计准则) | 4.37 | % | 6.95 | % | 7.93 | % | | |
| 平均有形普通股权益 | | | | | |
| 平均关键股东权益(GAAP) | $ | 14,730 | | $ | 17,665 | | $ | 17,636 | | | |
| 更少： | 无形资产(平均)(c) | 2,839 | | 2,829 | | 2,878 | | | |
| 优先股(平均) | 2,114 | | 1,900 | | 1,900 | | | |
| 平均有形普通股权益(非公认会计准则) | $ | 9,777 | | $ | 12,936 | | $ | 12,858 | | | |
| 持续经营的平均有形普通股权益回报率 | | | | | |
主要普通股股东应占持续经营收益(亏损)(GAAP) | $ | 1,793 | | $ | 2,506 | | $ | 1,223 | | | |
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| 平均有形普通股权益(非公认会计准则) | $ | 9,777 | | $ | 12,936 | | $ | 12,858 | | | |
持续经营的平均有形普通股权益回报率(非公认会计准则) | 18.34 | % | 19.37 | % | 9.51 | % | | |
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| 综合有形普通股权益平均回报率 | | | | | |
| 主要普通股股东应占净收益(亏损)(GAAP) | $ | 1,799 | | $ | 2,519 | | $ | 1,237 | | | |
| 平均有形普通股权益(非公认会计准则) | 9,777 | | 12,936 | | 12,858 | | | |
| 综合平均有形普通股权益回报率(非公认会计准则) | 18.40 | % | 19.47 | % | 9.62 | % | | |
(a)在截至2022年12月31日、2021年12月31日和2020年12月31日的年度中，无形资产分别不包括200万美元、300万美元和400万美元的期末购入信用卡关系。
(b)扣除资本盈余后的净额。
(c)在截至2022年12月31日、2021年12月31日和2020年12月31日的年度中，平均无形资产分别不包括平均购买的信用卡关系200万美元、400万美元和600万美元。
现金效率比率是两个非GAAP绩效指标的比率，即调整后的非利息支出和应税等值收入总额。因此，没有可直接比较的公认会计准则业绩衡量标准。现金效率比率将无形资产摊销的影响排除在计算之外。我们相信，这一比率提供了我们与同行银行业绩之间更大的一致性和可比性。此外，在制定收益预测和同业银行分析时，分析师和投资者使用这一比率来评估管理层在创造收入时控制非利息支出的有效性。
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截至十二月三十一日止的年度： | | | | | |
| 百万美元 | 2022 | 2021 | 2020 | | |
| 现金效率比率 | | | | | |
| 非利息支出(GAAP) | $ | 4,410 | | $ | 4,429 | | $ | 4,109 | | | |
| 更少： | 无形资产摊销(GAAP) | 47 | | 58 | | 65 | | | |
| 调整后的非利息支出(非公认会计原则) | $ | 4,363 | | $ | 4,371 | | $ | 4,044 | | | |
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| 净利息收入(GAAP) | $ | 4,527 | | $ | 4,071 | | $ | 4,034 | | | |
| 另外： | TE调整 | 27 | | 27 | | 29 | | | |
| 非利息收入(GAAP) | 2,718 | | 3,194 | | 2,652 | | | |
| TE总收入(非GAAP) | $ | 7,272 | | $ | 7,292 | | $ | 6,715 | | | |
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| 现金效率比率(非公认会计原则) | 60.0 | % | 59.9 | % | 60.2 | % | | |
关键会计政策和估算
我们的业务是动态和复杂的。因此，我们必须在选择和应用会计政策和方法时作出判断。这些选择是至关重要的；它们不仅是遵守公认会计准则所必需的，也反映了我们对记录和报告我们整体财务业绩的适当方式的看法。所有会计政策都很重要，应审查附注1(“重要会计政策摘要”)中描述的所有政策，以便更好地了解我们如何记录和报告我们的财务业绩。
在我们看来，一些会计政策比其他政策更有可能对我们的财务业绩产生关键影响，并使这些业绩面临潜在的更大波动性。这些政策适用于业务重要性相对较大的领域，或要求我们作出判断，做出影响财务报表中报告金额的假设和估计。由于这些假设和估计是基于当前情况，它们可能被证明是不准确的，或者我们可能会发现有必要改变它们。以下是对我们当前关键会计政策的描述。
贷款和租赁损失准备
贷款和租赁损失准备是管理层对我们现有贷款组合预期合同期限内所有预期信贷损失的估计。确定津贴的适当性是复杂的，需要管理层对本质上不确定的事项的影响作出判断。这些关键的估计包括大量使用我们自己的历史数据和复杂的方法来解释它们。我们有一个持续的过程来评估和提高我们在确定这些限额时所使用的数据和解释方法的质量、数量和及时性。这些评价本质上是主观的，因为它们需要实质性的估计，并可能受到重大变化的影响，除其他外包括：
•警局，
•LGD，
•贷款的未偿还余额，
•在犯罪阶段的移动，
•预期未来现金流的数额和时间，
•可以从第三方获得的抵押品的价值，
•从第三方供应商处获得的经济预测，以及
•定性因素，如当前经济状况的变化，这些因素可能没有反映在模拟结果中。
正如我们在本报告附注1(“主要会计政策摘要”)中“贷款和租赁损失准备”标题下与ALL相关的会计政策所述，我们采用严格的流程和方法来建立我们的ALL，它包括三个主要组成部分：(I)特定资产/个人贷款准备金；(Ii)定量(公式化或集合)准备金；(Iii)定性(判断)准备金。
我们使用一种基于非贴现现金流系数的方法来估计预期的信贷损失，其中包括PD/LGD/EAD组件模型以及较小贷款组合的较不复杂的估计方法。违约概率模型估计了借款人按约定停止还款的可能性。这些模型使用观察到的贷款水平信息和宏观经济变量的预测路径。借款人的信用属性，包括消费者的FICO评分和内部为商业借款人分配的风险评级，是模型的重要输入。消费者FICO评分每季度更新一次，商业风险评级每年更新一次，部分借款人的更新更频繁。对经济复苏的可能性有重大影响的宏观经济趋势
默认设置因投资组合细分而异。违约风险敞口模型估计借款人停止还款时的贷款余额。我们使用基于摊销的公式方法来估计所有帐户的EAD水平
定期贷款。我们在每个循环产品组合中使用特定于投资组合的方法。LGD模型估计了一旦一笔贷款违约，我们将遭受的损失。LGD模型的帐户级输入包括抵押品属性，如贷款与价值之比。
如果我们观察到数据或模型中的限制，我们使用模型覆盖来对模型输出进行调整，以捕捉特定风险或补偿已知限制。这些变数和其他变数可能导致实际贷款损失与最初估计的数额不同。
我们的模型得出的这一估计是前瞻性的，要求管理层使用对未来经济状况的预测来确定工具剩余寿命内的预期信贷损失。穆迪的共识预测是宏观经济预测的来源，包括信贷模型中使用的利率预测。我们使用所有产品的两年合理和可支持的期限来预测经济状况。随着金融资产寿命的延长，这些投入可能变得不切实际，无法估计为合理和可支持的。我们相信，两年的时间范围与我们的业务规划、可用的行业指导以及各种预测服务的可靠性适当地保持一致。在为所有建模贷款组合生成可支持的预测的两年期间之后，我们通过将宏观经济变量(模型投入)恢复到长期平均水平，将预期的信贷损失恢复到与我们的历史信息一致的水平。对于较小的投资组合，我们采用不太复杂的估计方法，恢复到历史损失率。
使用四个季度的回归期，即宏观经济变量在两年的合理和可支持的期间之后线性恢复到其长期平均水平。我们使用20年的回顾周期来确定宏观经济变量的长期历史平均水平。我们认为，20年的回顾时期是合适的，因为它涵盖了前两个经济周期以及大流行的影响。
ALL对GDP和失业率等各种宏观经济驱动因素以及投资组合属性(如剩余期限、未偿还余额、风险评级、FICO、LTV和拖欠状况)非常敏感。我们的ALL模型旨在捕捉经济和投资组合变化之间的相关性。因此，孤立地评估单个投资组合属性和宏观经济变量的变化，可能不能预示过去或未来的表现。
很难估计任何一个因素或投入的潜在变化可能如何影响整体ALL，因为我们在估计ALL时考虑了各种各样的因素和投入。所考虑的因素和投入的变化可能不会以相同的速度发生，也可能不是所有地区或产品类型的变化都是一致的，因素和投入的变化可能在方向上不一致，因此一个因素的改善可能会抵消其他因素的恶化。然而，为了考虑假设的替代经济预测的影响，我们使用下行经济情景比较了建模的定量津贴结果。在合理和可支持的两年期间，基本和下行情景之间的季度宏观经济变量的最大差异包括GDP年化增长率下降约7%，美国失业率上升约3%。这两种情况之间的差异将推动商业津贴结果增加约1.6倍，消费者建模津贴结果增加1.5倍。
同样，投资组合因素的恶化条件也是通过适度强调关键投资组合驱动因素来考虑的，相对于基准投资组合条件。强调商业贷款的两个评级的风险评级会使商业模拟拨备结果增加1.6倍。强调FICO 10个百分点，LTV和消费贷款利用率10%会使消费者建模津贴结果增加1.2倍。
请注意，这些分析显示了ALL对关键量化假设的敏感性，但排除了对未建模的津贴部分和个别评估贷款准备金的潜在影响。此外，这些分析并不是为了估计整体贷款总额的变化，因为它们没有反映定性因素、当前经济状况的变化可能无法在量化衍生结果中反映出来，以及必须考虑的其他相关因素，以确保所有贷款总额反映我们对当前预期信贷损失的最佳估计。
估值方法
公允价值计量
我们以公允价值计量或监控我们的许多资产和负债。公允价值通常被定义为在当前市场条件下，在计量日期市场参与者之间的有序交易中，出售资产或转移负债将收到的价格(退出价格)，而不是收购资产将支付的价格或承担负债将收到的价格(进入价格)。当资产或负债的交易量或水平较“正常”市场活动大幅下降时，管理层在决定愿意参与交易的市场参与者的价格时使用判断，而管理层的目标是确定在当前市场条件下出售给第三方投资者的公允价值估计范围内最具代表性的点。如果资产或负债持有至到期日，对我们的价值不计入公允价值估计。
公允价值计量应反映市场参与者在为资产或负债定价时将使用的假设，包括关于特定估值技术所固有风险、限制出售或使用资产的影响以及不良表现风险的假设。公允价值是根据各种投入进行计量的。公允价值可能基于在活跃市场交易的相同资产或负债的市场报价(第一级估值)。如果没有市价，则采用活跃市场交易的类似工具的市场报价、不活跃的市场中相同或类似工具的报价，或市场上所有重大假设均可观察到的基于模型的估值技术(第2级估值)。在没有可观察到的市场数据的情况下，估值是由基于模型的技术产生的，该技术使用了市场上不可观察但基于我们的特定数据(3级估值)可观察到的重大假设。不可观察的假设反映了我们对市场参与者在为资产或负债定价时将使用的假设的估计。估值技术通常包括期权定价模型、贴现现金流模型和类似技术，但也可能包括使用与标的资产或负债不可直接比较的资产或负债的市场价格。
各种公允价值技术的选择和加权可能导致公允价值高于或低于账面价值。在确定最能代表公允价值的金额时，可能需要作出相当大的判断。
对于按公允价值记录的资产和负债，我们的政策是最大限度地利用可观察到的投入。
并在为下列项目制定公允价值计量时尽量减少使用不可观察到的投入
是一个活跃的市场。在某些情况下，当市场可观察到的基于模型的估值技术的输入可能无法
，我们需要对市场参与者将使用的假设做出判断
在估计金融工具的公允价值时。用于确定公允价值调整的模型有
管理层定期评估当前事实和情况下的相关性。
市场状况的变化可能会减少报价或可观察数据的可用性。例如，资本市场的流动性减少或二级市场活动的变化可能导致无法获得可观察到的市场投入。当没有市场数据时，我们使用需要更多管理层判断的估值技术来估计适当的公允价值。
公允价值在经常性的基础上用于某些资产和负债，其中公允价值是衡量
会计学。根据现行会计指引，公允价值以非经常性基础计量若干资产或负债(包括持有至到期日的证券、为出售而持有的商业贷款及OREO)作减值或披露用途。
减值分析还涉及长期资产和核心存款及其他无形资产。一个
如果资产的账面价值不可能收回并且超过其公允价值，则确认减值损失。
价值。在确定公允价值时，管理层使用模型并应用技术和假设
前面已经讨论过。
关于确定公允价值，包括定价确认过程的详细讨论，见“公允价值计量”标题下的附注1和附注6(“公允价值计量”)。
商誉
我们在商誉减值分析中使用的估值和测试方法概述于附注1
在“商誉和其他无形资产”的标题下。商誉最初被记录为购买价格超过在企业合并中获得的净资产的公允价值。我们的所有三个报告部门：消费者银行、商业银行和机构银行的商誉都进行了减值测试。我们从10月1日起进行年度减值测试，如果年度测试之间的事件或情况变化表明需要进行额外测试，我们将临时执行。测试可以是定量的，也可以是定性的。公允价值是在量化测试中使用收入和市场方法相结合的方法来计量的。如果报告单位的公允价值下降至低于其账面价值，则在确认的损失不超过分配给该报告单位的商誉金额的范围内，将就账面价值超过报告单位公允价值的任何金额确认减值费用。在利用定性测试方法时，Key会检查许多定性因素，如财务业绩、市值和其他行业和经济趋势，以得出商誉是否更有可能受损的结论。
我们监测商誉和其他无形资产的减值指标，并按季度评估这些资产的账面价值。补充资料载于附注12(“商誉及其他无形资产”)。
衍生工具和套期保值
我们主要使用利率掉期来对冲资产和负债管理的利率风险。这些衍生工具修改了特定资产负债表内资产和负债的利率特征。我们与衍生工具有关的会计政策反映了现行的会计指引，该指引规定所有衍生工具在计入总净额结算协议的影响后，应按公允价值在资产负债表上确认为资产或负债。对某一特定衍生工具的公允价值变动(即损益)的会计处理取决于该衍生工具是否已被指定为套期保值关系的一部分并符合条件，此外，还取决于套期保值关系的类型。
套期会计的应用需要重大判断，以诠释相关的会计指引，以及评估套期保值的有效性，识别类似的套期项目分组，并衡量套期项目的公允价值变化。我们相信，我们处理这些判断和应用会计准则的方法与准则和行业惯例都是一致的。有关本行使用衍生工具的其他资料载于附注1“衍生工具及对冲”及附注8(“衍生工具及对冲活动”)。
或有负债、担保和所得税
附注22(“承担、或有负债及担保”)概述因诉讼而产生的或有负债及本公司作为担保人与第三方签订的各项协议中因担保而产生的或有负债，以及这些项目对本公司业务结果的潜在影响。我们记录了在担保期限内随时准备履行义务的公允价值的负债。ASC 326范围内的担保的或有方面在CECL项下作为准备金进行评估。如果担保方违约，我们未来的实际付款可能会超过记录的金额。见附注22(“承付款、或有负债和担保”)，将记录的负债与我们在2022年12月31日未偿还的各种担保的最大潜在未贴现未来付款进行比较。
我们并不总是清楚《国税法》和各种州税法如何适用于我们进行的交易。在正常的业务过程中，我们可能会记录税收优惠，然后让美国国税局或州税务机关对这些优惠提出异议。我们已经提供了我们认为足以吸收这些挑战可能需要的潜在调整的税收储备。然而，如果我们后来的判断被证明是不准确的，可能需要调整税收准备金，这可能会对我们的运营和资本业绩产生不利影响。
此外，我们进行季度评估，以确定更有可能实现并因此记录的递延税项资产的金额。与这些评估有关的现有证据包括税前收入的历史、预计未来的应税收入、潜在的税务筹划战略以及预计的递延税项负债的未来冲销。这些评估是主观的，可能会发生变化。基于这些标准，以及所有可用的正面和负面证据，当我们不能得出结论认为递延税项资产更有可能实现时，我们就建立递延税项资产的估值备抵。然而，如果我们的评估被证明是错误的，它们可能会对我们在#年期间的运营结果产生重大不利影响。
它们就是这样发生的。有关所得税会计的进一步信息，请参阅附注1(“重要会计政策摘要”)和附注14(“所得税”)。
会计和报告的发展
待采纳的会计准则
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| 标准 | 需要采用的产品 | 描述 | 对财务报表的影响或
其他重大事项 |
| ASU 2022-03，公允价值计量-受合同销售限制的股权证券的公允价值计量(主题820) | 2024年1月1日
允许及早领养。 | 修正案澄清，对出售股权担保的合同限制不被视为股权担保会计单位的一部分，也不在计量公允价值时考虑。
实体不能作为单独的记账单位承认和衡量合同销售限制。
修订要求披露受合同限制的股权证券，包括：资产负债表中反映的受合同销售限制的股权证券的公允价值、限制的性质和剩余期限，以及可能导致限制失效的情况。
该指南应前瞻性地适用，并对通过在收益中确认并在通过之日披露的修正案所作的任何调整。 | 该指导意见预计不会对Key的财务状况或经营结果产生实质性影响。 |
第7A项。关于市场风险的定量和定性披露
从第页开始，在MD&A中的“风险管理-市场风险管理”标题下包含的信息74在此引用作为参考。
项目8.财务报表和补充数据
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| | 页码 |
管理层财务报告内部控制年度报告 | 96 |
独立注册会计师事务所财务报告内部控制报告 | 97 |
独立注册会计师事务所报告(PCAOB ID：42) | 98 |
合并资产负债表 | 100 |
合并损益表 | 101 |
综合全面收益表 | 102 |
合并权益变动表 | 103 |
合并现金流量表 | 104 |
合并财务报表附注 | 105 |
附注1.主要会计政策摘要 | 105 |
附注2.普通股每股收益 | 116 |
附注3.对现金、股息和借贷活动的限制 | 117 |
注4.贷款组合 | 117 |
注5.资产质量 | 118 |
附注6.公允价值计量 | 125 |
注7.证券 | 135 |
注8.衍生工具和套期保值活动 | 137 |
附注9.按揭服务资产 | 144 |
注10.租约 | 145 |
注11.房舍和设备 | 148 |
附注12.商誉及其他无形资产 | 148 |
注13.可变利息实体 | 149 |
附注14.所得税 | 151 |
附注15.收购和终止经营 | 153 |
附注16.证券融资活动 | 154 |
注17.基于股票的薪酬 | 154 |
注18.员工福利 | 157 |
附注19.短期借款 | 163 |
附注20.长期债务 | 164 |
注21.未合并子公司发行的信托优先证券 | 165 |
注22。承付款、或有负债和担保 | 166 |
注23.累计其他综合收益 | 169 |
注24.股东权益 | 170 |
注25。业务细分报告 | 171 |
注26。母公司明细财务信息 | 174 |
注27.与客户签订合同的收入 | 175 |
管理层财务报告内部控制年度报告
我们负责为本年度报告编制的财务报表以及其他统计数据和分析的准备、内容和完整性。该等财务报表及相关附注乃根据美国公认会计原则编制，并包括必要的金额，该等金额乃基于管理层的最佳估计及判断，并适当考虑其重要性。我们相信财务报表和附注在所有重要方面都公平地反映了我们的财务状况、经营成果和现金流。
我们负责建立和维护内部控制系统，该系统旨在保护我们的资产和我们财务报告的完整性，如修订后的1934年证券交易法所定义的那样。这一全公司范围的控制系统包括以下政策和程序：(1)与保持合理详细、准确和公平地反映公司资产的交易和处置的记录有关；(2)提供合理的保证，即交易被记录为必要的，以便根据美国公认的会计原则编制综合财务报表，并且公司的收入和支出仅根据公司管理层和董事的授权进行；以及(3)就防止或及时发现可能对合并财务报表产生重大影响的未经授权收购、使用或处置公司资产提供合理保证。所有员工都必须遵守我们的道德准则。我们每年进行一次认证过程，以确保我们的员工履行这一义务。尽管任何内部控制系统都可能因人为错误或故意规避所需程序而受到损害，但我们相信，我们的系统提供了合理的保证，确保财务交易得到适当的记录和报告，为可靠的财务报表提供充分的基础。
2022年，董事会审计委员会定期与管理层、内部审计和独立注册会计师事务所举行会议，安永律师事务所审查其审计范围，并讨论评价内部会计控制和财务报告事项。独立注册会计师事务所和内部审计师可以自由接触审计委员会，并与其秘密会面，讨论适当的事项。此外，该公司设有披露审查委员会。该委员会的目的是设计和维护披露控制和程序，以确保与公司财务和经营状况有关的重大信息向其首席执行官、首席财务官、总审计师和董事会审计委员会适当报告，以编制和提交定期报告，并由首席执行官和首席财务官对该等报告进行认证。
管理层对财务报告内部控制的评价
管理层在公司首席执行官和首席财务官的参与下，使用特雷德韦委员会赞助组织委员会发布的“内部控制-综合框架”中描述的标准，评估了我们对财务报告的内部控制和程序的有效性(2013年框架)。基于这一评估，我们认为，截至2022年12月31日，我们对财务报告保持了有效的内部控制制度。
由于固有的局限性，财务报告的内部控制可能无法防止或发现错误陈述。此外，对未来期间进行任何有效性评估的预测都有可能会因为条件的变化而出现控制不足的风险，或者政策或程序的遵守程度可能会恶化。
该公司截至2022年12月31日的财务报告内部控制已由独立注册会计师事务所安永会计师事务所审计，其日期为2023年2月22日的报告中指出。
克里斯托弗·M·戈尔曼唐纳德·R·金布尔
董事长兼首席执行官首席财务官
独立注册会计师事务所报告
致KeyCorp的股东和董事会
财务报告内部控制之我见
我们根据特雷德韦委员会赞助组织委员会发布的内部控制-综合框架(2013年框架)(COSO标准)中建立的标准，审计了KeyCorp截至2022年12月31日的财务报告内部控制。我们认为，根据COSO标准，KeyCorp在所有实质性方面都对截至2022年12月31日的财务报告进行了有效的内部控制。
我们还按照美国上市公司会计监督委员会(PCAOB)的标准审计了KeyCorp截至2022年12月31日和2021，及截至2022年12月31日止三个年度内各年度的相关综合收益表、全面收益表、权益变动表及现金流量表，以及相关附注及本公司于2023年2月22日的报告，就此发表无保留意见。
意见基础
KeyCorp管理层负责维持对财务报告的有效内部控制，并负责对附带的管理层《财务报告内部控制年度报告》中所包含的财务报告内部控制的有效性进行评估。我们的责任是根据我们的审计对KeyCorp的财务报告内部控制发表意见。我们是一家在PCAOB注册的公共会计师事务所，根据美国联邦证券法以及美国证券交易委员会和PCAOB的适用规则和条例，我们必须与KeyCorp保持独立。
我们是按照PCAOB的标准进行审计的。这些标准要求我们计划和执行审计，以获得合理的保证，以确定财务报告的有效内部控制是否在所有重要方面都得到了维护。
我们的审计包括了解财务报告的内部控制，评估存在重大弱点的风险，根据评估的风险测试和评估内部控制的设计和运作有效性，以及执行我们认为在情况下必要的其他程序。我们相信，我们的审计为我们的观点提供了合理的基础。
财务报告内部控制的定义及局限性
公司对财务报告的内部控制是一个程序，旨在根据公认的会计原则，为财务报告的可靠性和为外部目的编制财务报表提供合理保证。公司对财务报告的内部控制包括下列政策和程序：(1)关于保存合理详细、准确和公平地反映公司资产的交易和处置的记录；(2)提供合理的保证，即交易被记录为必要的，以便按照公认的会计原则编制财务报表，公司的收入和支出仅根据公司管理层和董事的授权进行；(三)提供合理保证，防止或及时发现可能对财务报表产生重大影响的未经授权收购、使用或处置公司资产。
由于其固有的局限性，财务报告的内部控制可能无法防止或发现错误陈述。此外，对未来期间进行任何有效性评估的预测都有可能因条件的变化而出现控制不足的风险，或者政策或程序的遵守程度可能会恶化。
独立注册会计师事务所报告
致KeyCorp的股东和董事会
对财务报表的几点看法
我们审计了KeyCorp截至2022年12月31日的合并资产负债表，并2021及截至2022年12月31日止三个年度内各年度的相关合并损益表、全面收益表、权益变动表及现金流量表，以及相关附注(统称为“合并财务报表”)。我们认为，综合财务报表在所有重要方面都公平地反映了KeyCorp于2022年12月31日和2021，以及截至2022年12月31日的三年内每年的综合经营业绩和现金流，符合美国公认会计原则。
我们还根据美国上市公司会计监督委员会(PCAOB)的标准，根据特雷德韦委员会赞助组织委员会发布的内部控制-综合框架(2013框架)中确立的标准，审计了KeyCorp截至2022年12月31日的财务报告内部控制，我们2023年2月22日的报告对此发表了无保留意见。
意见基础
这些财务报表由KeyCorp管理层负责。我们的责任是根据我们的审计对KeyCorp的财务报表发表意见。我们是一家在PCAOB注册的公共会计师事务所，根据美国联邦证券法以及美国证券交易委员会和PCAOB的适用规则和条例，我们必须与KeyCorp保持独立。
我们是按照PCAOB的标准进行审计的。这些标准要求我们计划和执行审计，以获得关于财务报表是否没有重大错报的合理保证，无论是由于错误还是舞弊。我们的审计包括执行评估财务报表重大错报风险的程序，无论是由于错误还是欺诈，以及执行应对这些风险的程序。这些程序包括在测试的基础上审查与财务报表中的数额和披露有关的证据。我们的审计还包括评价管理层使用的会计原则和作出的重大估计，以及评价财务报表的整体列报。我们相信，我们的审计为我们的观点提供了合理的基础。
关键审计事项
下文所述的关键审计事项是指已向审计委员会传达或要求传达给审计委员会的当期财务报表审计所产生的事项：(1)涉及对财务报表具有重大意义的账目或披露；(2)涉及我们特别具有挑战性的、主观或复杂的判断。关键审计事项的传达不会以任何方式改变我们对综合财务报表的整体意见，我们不会通过传达下面的关键审计事项来提供关于关键审计事项或与之相关的账目或披露的单独意见。
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| | 贷款和租赁损失准备 |
| 有关事项的描述 | | 截至2022年12月31日，KeyCorp的贷款和租赁组合总计1,194亿美元，相关的ALLL为13亿美元。如财务报表附注1和附注5所述，ALL是管理层对资产负债表日贷款组合中固有的终身信贷损失的当前估计。管理层使用从内部和外部来源获得的与过去事件有关的可用信息、当前投资组合的具体情况和经济状况以及合理和可支持的预测来估计ALL。ALL是以下各项的总和：(1)特定资产/个人贷款准备金；(2)定量(公式或集合)准备金；以及(3) 定性(判断性)储备。管理层使用给定违约/违约风险的违约/亏损概率模型(“亏损预测模型”)以及其他较小贷款组合的估算方法来估算定量准备金。ALL还考虑了与特殊风险因素有关的定性因素、可能无法在量化结果中反映的当前经济状况的变化，以及其他相关因素，以反映管理层对当前预期信贷损失的最佳估计。
由于用于计算定量准备金的损失预测模型，审计管理层的全部损失是复杂的，在评价管理人员确定经济预测和对上述全部损失进行定性因素调整时，涉及到高度的主观性和判断性。 |
| 我们在审计中如何处理这一问题 | | 我们对KeyCorp的ALL流程的控制进行了了解、评估和操作有效性测试，包括对ALL方法的适当性、损失预测模型的开发、操作和监控的控制、用于制定ALL估计的数据的可靠性和准确性的控制，以及管理层对经济预测、定性调整和总体ALL结果的审查和批准过程。
在安永专家的协助下，我们测试了管理层的亏损预测模型，包括评估模型方法的概念合理性，评估模型性能和治理，测试关键的建模假设，包括合理和可支持的预测期，以及独立重新计算模型输出。我们还验证了用于估算数量储备的基础经济预测数据是完整和准确的。
为了测试定性因素的调整，在其他程序中，我们评估了管理层的方法，并考虑了相关风险是否反映在模型中，以及对模型输出的调整是否合适。我们测试了用于估计定性调整的基础数据的完整性、准确性和相关性。我们根据经济状况、贷款组合、管理层的政策和程序以及贷款人员的变化来评估定性调整是否合理。例如，我们 通过独立比较贷款组合信息，评估信贷集中的质量调整(或缺乏)的合理性。我们还评估了质量调整是否与可公开获得的信息(例如宏观经济数据)保持一致。此外，我们对是否存在与影响定性因素调整的风险有关的新的或相反的信息进行了独立搜索，以验证管理层的考虑是适当的。此外，我们通过与同业银行的数据进行比较，评估了包括质量因素调整在内的整体ALL是否适当地反映了贷款和租赁组合中预期的损失。
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| 自1994年以来，我们一直担任KeyCorp的审计师。 |
| 俄亥俄州克利夫兰 |
| 2023年2月22日 |
合并资产负债表
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| 十二月三十一日， |
| 百万美元，每股数据除外 | 2022 | 2021 |
| 资产 | | |
| 现金和银行到期款项 | $ | 887 | | $ | 913 | |
| 短期投资 | 2,432 | | 11,010 | |
| 交易账户资产 | 829 | | 701 | |
| 可供出售的证券 | 39,117 | | 45,364 | |
持有至到期证券(公允价值：#美元8,113及$7,665) | 8,710 | | 7,539 | |
| 其他投资 | 1,308 | | 639 | |
贷款，扣除非劳动收入#美元368及$373 | 119,394 | | 101,854 | |
| 贷款和租赁损失准备 | (1,337) | | (1,061) | |
| 净贷款 | 118,057 | | 100,793 | |
持有待售贷款(a) | 963 | | 2,729 | |
| 房舍和设备 | 636 | | 681 | |
| 商誉 | 2,752 | | 2,693 | |
| 其他无形资产 | 94 | | 130 | |
| 法人人寿保险 | 4,369 | | 4,327 | |
| 应计收益和其他资产 | 9,223 | | 8,265 | |
| 停产资产 | 436 | | 562 | |
| 总资产 | $ | 189,813 | | $ | 186,346 | |
| 负债 | | |
| 在国内办事处的存款： | | |
| 现在和货币市场存款账户 | $ | 86,707 | | $ | 89,207 | |
| 储蓄存款 | 7,681 | | 7,503 | |
存单(美元)100,000或更多) | 1,708 | | 1,705 | |
| 其他定期存款 | 5,665 | | 2,153 | |
| 有息存款总额 | 101,761 | | 100,568 | |
| 无息存款 | 40,834 | | 52,004 | |
| 总存款 | 142,595 | | 152,572 | |
| 根据回购协议购买的联邦基金和出售的证券 | 4,077 | | 173 | |
| 钞票和其他短期借款 | 5,386 | | 588 | |
| 应计费用和其他负债 | 4,994 | | 3,548 | |
| 长期债务 | 19,307 | | 12,042 | |
| 总负债 | 176,359 | | 168,923 | |
| 股权 | | |
| 优先股 | 2,500 | | 1,900 | |
普通股，$1面值；授权2,100,000,000和2,100,000,000股份；已发行1,256,702,081和1,256,702,081股票 | 1,257 | | 1,257 | |
| 资本盈余 | 6,286 | | 6,278 | |
| 留存收益 | 15,616 | | 14,553 | |
库存股，按成本计算(323,377,500和327,852,311股份) | (5,910) | | (5,979) | |
| 累计其他综合收益(亏损) | (6,295) | | (586) | |
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| 总股本 | 13,454 | | 17,423 | |
| 负债和权益总额 | $ | 189,813 | | $ | 186,346 | |
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(a)持有待售贷款总额包括房地产--持有待售住宅按揭贷款，公允价值为$242022年12月31日为百万美元，2812021年12月31日为百万.
请参阅合并财务报表附注
合并损益表
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| 截至十二月三十一日止的年度： | | | |
| 百万美元，每股金额除外 | 2022 | 2021 | 2020 |
| 利息收入 | | | |
| 贷款 | $ | 4,241 | | $ | 3,532 | | $ | 3,866 | |
| 持有待售贷款 | 56 | | 50 | | 69 | |
| 可供出售的证券 | 752 | | 546 | | 484 | |
| 持有至到期证券 | 213 | | 185 | | 222 | |
| 交易账户资产 | 31 | | 19 | | 20 | |
| 短期投资 | 97 | | 28 | | 18 | |
| 其他投资 | 22 | | 7 | | 6 | |
| 利息收入总额 | 5,412 | | 4,367 | | 4,685 | |
| 利息支出 | | | |
| 存款 | 279 | | 67 | | 347 | |
| 根据回购协议购买的联邦基金和出售的证券 | 41 | | — | | 6 | |
| 钞票和其他短期借款 | 90 | | 8 | | 12 | |
| 长期债务 | 475 | | 221 | | 286 | |
| 利息支出总额 | 885 | | 296 | | 651 | |
| 净利息收入 | 4,527 | | 4,071 | | 4,034 | |
| 信贷损失准备金 | 502 | | (418) | | 1,021 | |
| 扣除信贷损失准备后的净利息收入 | 4,025 | | 4,489 | | 3,013 | |
| 非利息收入 | | | |
| 信托和投资服务收入 | 526 | | 530 | | 507 | |
| 投资银行和债务配售费用 | 638 | | 937 | | 661 | |
| 存款账户手续费 | 350 | | 337 | | 311 | |
| 经营租赁收入和其他租赁收益 | 103 | | 148 | | 167 | |
| 企业服务收入 | 372 | | 288 | | 213 | |
| 信用卡和支付收入 | 341 | | 415 | | 368 | |
| 企业法人寿险收入 | 132 | | 128 | | 139 | |
| 消费抵押贷款收入 | 58 | | 131 | | 176 | |
| 商业按揭服务费 | 167 | | 160 | | 80 | |
其他收入(a) | 31 | | 120 | | 30 | |
| 非利息收入总额 | 2,718 | | 3,194 | | 2,652 | |
| 非利息支出 | | | |
| 人员 | 2,566 | | 2,561 | | 2,336 | |
| 净入住率 | 295 | | 300 | | 298 | |
| 计算机处理 | 314 | | 284 | | 232 | |
| 商业服务及专业服务收费 | 212 | | 227 | | 196 | |
| 装备 | 92 | | 100 | | 100 | |
| 经营租赁费用 | 101 | | 126 | | 138 | |
| 营销 | 123 | | 126 | | 97 | |
| | | |
| | | |
| | | |
| 其他费用 | 707 | | 705 | | 712 | |
| 总非利息支出 | 4,410 | | 4,429 | | 4,109 | |
| 所得税前持续经营的收入(亏损) | 2,333 | | 3,254 | | 1,556 | |
| 所得税 | 422 | | 642 | | 227 | |
| 持续经营的收入(亏损) | 1,911 | | 2,612 | | 1,329 | |
| 非持续经营的收益(亏损) | 6 | | 13 | | 14 | |
| 净收益(亏损) | 1,917 | | 2,625 | | 1,343 | |
| 减去：可归因于非控股权益的净收益(亏损) | — | | — | | — | |
| 可归因于Key的净收益(亏损) | $ | 1,917 | | $ | 2,625 | | $ | 1,343 | |
| 主要普通股股东的持续经营收益(亏损) | $ | 1,793 | | $ | 2,506 | | $ | 1,223 | |
| 主要普通股股东应占净收益(亏损) | 1,799 | | 2,519 | | 1,237 | |
| 每股普通股： | | | |
| 主要普通股股东的持续经营收益(亏损) | $ | 1.94 | | $ | 2.64 | | $ | 1.26 | |
| 非持续经营所得(亏损)，税后净额 | .01 | | .01 | | .01 | |
主要普通股股东应占净收益(亏损)(b) | 1.94 | | 2.65 | | 1.28 | |
| 每股普通股-假设稀释： | | | |
| 主要普通股股东的持续经营收益(亏损) | $ | 1.92 | | $ | 2.62 | | $ | 1.26 | |
| 非持续经营所得(亏损)，税后净额 | .01 | | .01 | | .01 | |
主要普通股股东应占净收益(亏损)(b) | 1.93 | | 2.63 | | 1.27 | |
| 加权平均已发行普通股(000股) | 924,363 | | 947,065 | | 967,783 | |
| 可转换优先股的效力 | — | | — | | — | |
| 普通股期权及其他股票奖励的效力 | 8,696 | | 10,349 | | 7,024 | |
加权平均普通股和潜在已发行普通股(000)(c) | 933,059 | | 957,414 | | 974,807 | |
(a)证券净收益(亏损)合计$(9)截至2022年12月31日的年度，百万美元7截至2021年12月31日的年度为百万美元，以及4在截至2020年12月31日的一年中，2022年、2021年和2020年，我们没有任何与证券相关的减值损失。
(b)由于四舍五入，EPS可能不是脚步。
(c)假设转换普通股期权和其他股票奖励和/或可转换优先股(如适用)。
请参阅合并财务报表附注。
综合全面收益表
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| 截至十二月三十一日止的年度： | | | |
| 百万美元 | 2022 | 2021 | 2020 |
| 净收益(亏损) | $ | 1,917 | | $ | 2,625 | | $ | 1,343 | |
| 其他综合收益(亏损)，税后净额： | | | |
可供出售证券的未实现净收益(亏损)，扣除所得税净额#美元1,415, $306, and $(143) | (4,492) | | (970) | | 452 | |
衍生金融工具未实现净收益(亏损)，扣除所得税净额#美元382, $122, and $(72) | (1,212) | | (388) | | 226 | |
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养恤金和退休后福利费用净额，扣除所得税净额#美元1, $(11), and $(9) | (5) | | 34 | | 34 | |
| 扣除税后的其他综合收益(亏损)合计 | (5,709) | | (1,324) | | 712 | |
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| 可归因于密钥的全面收益(亏损) | $ | (3,792) | | $ | 1,301 | | $ | 2,055 | |
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请参阅合并财务报表附注。
合并权益变动表
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| | 大股东权益 | | |
| 百万美元，每股金额除外 | 择优 股票 杰出的 (000) | 普普通通 股票 杰出的 (000) | 择优 库存 | 普普通通 股票 | 资本 盈馀 | 保留 收益 | 财务处 股票，在 成本 | 累计 其他 全面 收入 (亏损) | | 总股东权益 |
| 2019年12月31日的余额 | 1,396 | | 977,189 | | $ | 1,900 | | $ | 1,257 | | $ | 6,295 | | $ | 12,469 | | $ | (4,909) | | $ | 26 | | | $ | 17,038 | |
会计原则变更的累积影响(a) | | | | | | (230) | | | | | (230) | |
| 净收益(亏损) | | | | | | 1,343 | | | | | 1,343 | |
| AOCI的其他重新分类 | | | | | | (2) | | | | | (2) | |
| 其他全面收益(亏损) | | | | | | | | 712 | | | 712 |
| 递延补偿 | | | | | 4 | | | | | | 4 |
| 宣布的现金股利 | | | | | | | | | | |
普通股($.74每股) | | | | | | (723) | | | | | (723) | |
D系列优先股($50.00每股存托股份) | | | | | | (26) | | | | | (26) | |
E系列优先股($1.531252每股存托股份) | | | | | | (31) | | | | | (31) | |
F系列优先股($1.4125每股存托股份) | | | | | | (24) | | | | | (24) | |
G系列优先股($.1.406252每股存托股份) | | | | | | (25) | | | | | (25) | |
| | | | | | | | | | |
| 公开市场普通股回购 | | (7,151) | | | | | | (134) | | | | (134) | |
| 员工股权补偿计划普通股回购 | | (1,823) | | | | (18) | | | (36) | | | | (54) | |
| 为股票期权和其他员工福利计划重新发行(返还)的普通股 | | 7,558 | | | | | | 133 | | | | 133 | |
| | | | | | | | | | |
| 2020年12月31日余额 | 1,396 | | 975,773 | | $ | 1,900 | | $ | 1,257 | | $ | 6,281 | | $ | 12,751 | | $ | (4,946) | | $ | 738 | | | $ | 17,981 | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
净收益(亏损) | | | | | | 2,625 | | | | | 2,625 | |
其他全面收益(亏损) | | | | | | | | (1,324) | | | (1,324) | |
递延补偿 | | | | | 9 | | | | | | 9 | |
宣布的现金股利 | | | | | | | | | | |
普通股($.75每股) | | | | | | (717) | | | | | (717) | |
D系列优先股($50.00每股存托股份) | | | | | | (26) | | | | | (26) | |
E系列优先股($1.531252每股存托股份) | | | | | | (31) | | | | | (31) | |
F系列优先股($1.4125每股存托股份) | | | | | | (25) | | | | | (25) | |
G系列优先股($1.406252每股存托股份) | | | | | | (24) | | | | | (24) | |
| | | | | | | | | | |
公开市场普通股回购 | | (27,346) | | | | | | (559) | | | | (559) | |
员工股权补偿计划普通股回购 | | (1,611) | | | | — | | | (32) | | | | (32) | |
| 为股票期权和其他员工福利计划重新发行(返还)的普通股 | | 8,061 | | | | (12) | | | 143 | | | 131 | |
| ASR计划下的普通股回购(B) | | (26,027) | | | | — | | | (585) | | | | (585) | |
| 2021年12月31日的余额 | 1,396 | | 928,850 | | $ | 1,900 | | $ | 1,257 | | $ | 6,278 | | $ | 14,553 | | $ | (5,979) | | $ | (586) | | | $ | 17,423 | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| 净收益(亏损) | | | | | | 1,917 | | | | | 1,917 | |
| 其他全面收益(亏损) | | | | | | | | (5,709) | | | (5,709) | |
| 递延补偿 | | | | | (6) | | | | | | (6) | |
| 宣布的现金股利 | | | | | | | | | | |
普通股($.79每股) | | | | | | (736) | | | | | (736) | |
D系列优先股($50.00每股存托股份) | | | | | | (26) | | | | | (26) | |
E系列优先股($1.531252每股存托股份) | | | | | | (31) | | | | | (31) | |
F系列优先股($1.4125每股存托股份) | | | | | | (24) | | | | | (24) | |
G系列优先股($1.406252每股存托股份) | | | | | | (25) | | | | | (25) | |
H系列优先股($.477917每股存托股份) | | | | | | (12) | | | | | (12) | |
| 公开市场普通股回购 | | — | | | | | | | | | — | |
| 员工股权补偿计划普通股回购 | | (1,736) | | | | | | (44) | | | | (44) | |
| 为股票期权和其他员工福利计划重新发行(返还)的普通股 | | 6,211 | | | | 24 | | | 113 | | | | 137 | |
| 发行H系列优先股 | 600 | | | 600 | | | (10) | | | | | | 590 | |
| | | | | | | | | | |
| 2022年12月31日的余额 | 1,996 | | 933,325 | | $ | 2,500 | | $ | 1,257 | | $ | 6,286 | | $ | 15,616 | | $ | (5,910) | | $ | (6,295) | | | $ | 13,454 | |
| | | | | | | | | | |
(a) 包括2016-13年度实施ASU的影响。
(B)有关ASR计划的其他详情，请参阅附注24(“股东权益”)。
请参阅合并财务报表附注。
合并现金流量表
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| 截至十二月三十一日止的年度： | | | |
| 百万美元 | 2022 | 2021 | 2020 |
| 经营活动 | | | |
| 净收益(亏损) | $ | 1,917 | | $ | 2,625 | | $ | 1,343 | |
| 将净收益(亏损)与经营活动提供(用于)的现金净额进行调整： | | | |
| 信贷损失准备金 | 502 | | (418) | | 1,021 | |
| 折旧及摊销费用净额 | 137 | | 32 | | 111 | |
| 已获得贷款的增值 | 27 | | 24 | | 28 | |
| 增加法人拥有的人寿保险的现金退保额 | (113) | | (113) | | (119) | |
| 基于股票的薪酬费用 | 120 | | 104 | | 101 | |
| 递延所得税(福利) | (27) | | 146 | | (191) | |
| 出售持有以供出售的贷款所得款项 | 12,496 | | 16,114 | | 14,076 | |
| 为出售而持有的贷款的来源，扣除偿还后的净额 | (10,684) | | (16,497) | | (13,856) | |
| 出售所持待售贷款的净亏损(收益) | (151) | | (282) | | (233) | |
| | | |
| 租赁设备净亏损(收益) | 7 | | (12) | | (21) | |
| 证券净亏损(收益) | (9) | | (7) | | (4) | |
| 固定资产销售净亏损(收益) | (7) | | 18 | | 5 | |
| 交易账户资产净减(增)额 | (128) | | 34 | | 305 | |
| | | |
| | | |
| 其他经营活动，净额 | 382 | | (615) | | (893) | |
| 经营活动提供(使用)的现金净额 | 4,469 | | 1,153 | | 1,673 | |
| 投资活动 | | | |
| 通过收购购买无形资产 | (12) | | — | | — | |
| 在收购中收到(使用)的现金，扣除获得的现金 | (58) | | (29) | | — | |
| | | |
| 短期投资净减少(增加)，不包括收购 | 8,578 | | 5,184 | | (14,922) | |
| 购买可供出售的证券 | (4,473) | | (28,190) | | (15,619) | |
| 出售可供出售的证券所得款项 | — | | 1,375 | | 583 | |
| 可供出售的证券的预付款和到期日的收益 | 4,545 | | 7,623 | | 9,923 | |
| 持有至到期证券的提前还款和到期日收益 | 2,291 | | 2,889 | | 2,493 | |
| 购买持有至到期的证券 | (3,670) | | (3) | | (17) | |
| 购买其他投资 | (667) | | (55) | | (134) | |
| 出售其他投资的收益 | 17 | | 41 | | 101 | |
| 其他投资的预付款和到期日的收益 | 15 | | 26 | | 15 | |
| 贷款净减少(增加)，不包括收购、销售和转让 | (17,649) | | (4,276) | | (7,358) | |
| 出售证券组合贷款所得款项 | 157 | | 337 | | 211 | |
| 公司拥有的人寿保险收益 | 72 | | 72 | | 66 | |
| 购买办公场所、设备和软件 | (96) | | (66) | | (63) | |
| 出售房舍和设备所得收益 | 16 | | 4 | | — | |
| | | |
| 投资活动提供(用于)的现金净额 | (10,934) | | (15,068) | | (24,721) | |
| 融资活动 | | | |
| 存款净增(减)，不包括收购 | (9,977) | | 17,290 | | 23,412 | |
| 短期借款净增(减) | 8,702 | | (218) | | (113) | |
| 发行长期债务的净收益 | 16,596 | | 1,203 | | 3,607 | |
| 偿还长期债务 | (8,580) | | (2,566) | | (2,508) | |
| 发行优先股 | 590 | | — | | — | |
| 公开市场普通股回购 | — | | (559) | | (134) | |
| 员工股权补偿计划普通股回购 | (44) | | (32) | | (36) | |
| ASR计划下的普通股购买 | — | | (585) | | — | |
| 普通股再发行净收益 | 6 | | 27 | | 8 | |
| 支付的现金股利 | (854) | | (823) | | (829) | |
| 融资活动提供(使用)的现金净额 | 6,439 | | 13,737 | | 23,407 | |
| 现金净增(减)及银行应缴款项 | (26) | | (178) | | 359 | |
| 年初银行的现金和到期款项 | 913 | | 1,091 | | 732 | |
| 现金和银行年底到期 | $ | 887 | | $ | 913 | | $ | 1,091 | |
| | | |
| 与现金流相关的其他披露： | | | |
| 支付的利息 | $ | 601 | | $ | 363 | | $ | 731 | |
| 已缴纳的所得税 | 292 | | 277 | | 241 | |
| 非现金项目： | | | |
| 减少有担保借款和相关抵押品 | $ | 9 | | $ | 9 | | $ | 7 | |
| 从持有待售资产转移到投资组合的贷款 | 105 | | 87 | | 75 | |
| 从投资组合转至持有待售贷款 | — | | 3,403 | | 310 | |
| 转至其他自有房地产的贷款 | 6 | | 4 | | 96 | |
| CMBS风险留成 | 12 | | 28 | | 40 | |
| ABS风险留成 | 8 | | 11 | | 19 | |
| 作为代价收取的证券 | — | | 2,825 | | — | |
请参阅合并财务报表附注。
1.主要会计政策摘要
组织
我们是美国最大的银行金融服务公司之一，通过我们的子公司KeyBank为个人和中小企业提供存款、贷款、现金管理和投资服务。我们还通过我们的子公司KBCM向美国选定行业的中端市场公司提供广泛的复杂企业和投资银行产品，如并购建议、公共和私人债务和股权、银团和衍生品。截至2022年12月31日，KeyBank运营972提供全方位服务的零售银行分支机构和1,265自动取款机进站15此外，还在各州设立了新的办事处、网上银行和移动银行能力，以及一个电话银行呼叫中心。有关我们的二主要业务分部，即消费者银行及商业银行，已列入附注25(“业务分部报告”)。
预算的使用
我们的会计政策符合美国公认会计原则和金融服务业的通行做法。在确定我们的合并财务报表和相关附注中列报的金额时，我们必须作出某些估计和判断。如果这些估计被证明是不准确的，实际结果可能与报道的结果不同。
合并原则和列报依据
合并财务报表包括KeyCorp及其子公司的账目。在合并中，所有重要的公司间账户和交易都已取消。一些以前报告的与衍生产品估值和准备金相关的金额已从其他收入重新分类为企业服务收入，以符合当前的报告做法。
综合财务报表还包括我们拥有控股权的任何投票权实体和某些VIE的账户。根据适用的合并会计指引，我们在以下情况下合并VIE：(I)实体的可变权益；(Ii)指导VIE活动的权力，该活动对VIE的经济表现有最大影响；以及(Iii)有义务吸收实体的损失或有权从VIE获得可能对VIE产生重大影响的利益(即，我们被视为主要受益人)。有关我们参与VIE的信息，请参阅附注13(“可变利益实体”)。
如果我们对实体的经营和融资决策有重大影响，我们使用权益法对投票权实体或VIE的未合并投资进行核算(通常定义为20%至50%的投票权或经济权益，但不是控股权)。吾等拥有少于20%投票权或经济权益的投票权实体或VIE的未合并投资，一般按公允价值或成本计量替代方案列账。本公司注册经纪自营商及投资公司附属公司(主要投资机构及房地产资本业务)持有的投资均按公允价值列账。
在编制这些财务报表时，通过发布财务报表的时间对后续事件进行了评估。当财务报表广泛分发给所有股东和其他财务报表使用者或在美国证券交易委员会备案时，即被视为已发布。
现金和现金等价物
在财务报告中，现金和银行到期的现金被视为“现金和现金等价物”。我们不认为存放在美联储的现金是受限制的。
贷款
在投资组合中持有的贷款，管理层有意图和能力持有，直到到期或偿还，按未偿还本金金额计入，扣除未赚取收入，包括净递延贷款费用和成本以及未摊销保费和折扣。我们推迟某些不能退还的贷款的发放和
承诺费，以及发起或获得贷款的直接成本。递延净额在相关贷款的估计年限内摊销，作为对收益率的调整。
贷款应计利息计入资产负债表上的“其他资产”，不计入因我们及时将不良贷款应计利息与利息收入冲销的政策而计提的信贷损失准备的计算。
销售型租赁按应收租赁、估计未担保剩余价值以及递延初始直接费用和成本(如符合某些标准)的总和列账。直接融资租赁按应收租赁、估计无担保剩余价值、递延初始直接费用和成本减去未赚取收入的总和列账。直接融资租赁的未赚取收入按租赁条款摊销，方法与产生恒定回报率的利息法近似。销售型和直接融资租赁的递延初始直接费用和成本均在租赁条款中摊销，作为对收益的调整。
租赁净投资的预期信贷损失，包括任何无担保的剩余资产，都包括在ALL中。出售租赁残余物的净收益或亏损计入损益表中的“其他收入”或“其他费用”。有关租赁剩馀价值的其他资料载于附注10(“租赁”)。
持有待售贷款
持有待售贷款一般包括某些住宅和商业抵押贷款、其他商业贷款和学生贷款。当贷款被单独确定为可立即出售，并且存在正式的出售计划时，最初被归类为持有待售贷款。持有待售贷款按公允价值(如果选择)或成本或公允价值中的较低者入账。公允价值是根据类似资产的现有市场数据确定的。当一笔贷款是以持有待售方式发放时，发放费和成本是递延的，但不会摊销。于出售贷款时，递延发端费用及成本确认为计算出售损益的一部分。我们发起并打算出售的商业贷款(包括商业抵押贷款和非抵押贷款)和学生贷款均以总成本或公允价值较低的价格列账。随后持有的待售贷款的公允价值下降在损益表中确认为“其他收入”的费用。消费性房地产-住宅抵押贷款已被选为按公允价值列账。选择按公允价值计量的贷款的公允价值随后的增减计入损益表中的“消费按揭收入”。有关持有待售贷款的公允价值计量的其他资料载于附注6(“公允价值计量”)。
我们可能会以较低的成本或公允价值将某些贷款转移到持有待售的资产上。如果一笔贷款从贷款组合转移到持有待售类别，在转移之日对贷款账面金额的任何减记都记录为ALL的减值。当一笔贷款转移到持有待售类别时，我们停止摊销相关的递延费用和成本。剩余的未摊销费用和成本在贷款出售时确认为贷款成本基础的一部分。我们也可以将贷款从持有供出售转移到持有供投资的贷款组合中。如果选择了公允价值会计的为出售而持有的贷款转移为持有以供投资，则该贷款将继续在贷款组合中按公允价值入账。
不良贷款
不良贷款是指我们不应计利息收入的贷款，包括商业和消费贷款、租赁和非应计TDR贷款。不良贷款不包括持有的待售贷款。一旦贷款被指定为非应计项目，应计但未收回的利息将冲销利息收入，随后收到的付款将用于本金，直到有资格恢复应计项目为止。
我们通常将商业贷款归类为不良贷款，并在借款人的本金或利息支付达到以下水平时停止计息(即，将贷款指定为非应计贷款)90逾期天数，除非贷款有良好的担保并正在收回过程中。当未逾期付款时，商业贷款也被置于非应计状态，但我们严重怀疑借款人是否有能力遵守现有的还款条款。一旦贷款被指定为非应计项目(因此被评估为减值)，应计但未收回的利息将冲销贷款利息收入，随后收到的付款将用于本金。商业贷款通常被全额冲销，或者在借款人支付时减记到基础抵押品的公平价值180逾期几天。
我们将消费贷款归类为不良贷款，并在借款人的付款达到以下标准时停止计息120逾期天数，除非贷款担保良好且正在催收。具有关联的第一留置权的任何第二留置权房屋净值贷款，即120逾期或丧失抵押品赎回权的天数或以上，或第一次抵押贷款拖欠时间未知的，被报告为不良贷款。通过破产法第7章解除并未正式重新确认的担保贷款被指定为不良贷款和TDR。我们对大多数消费贷款的冲销政策在以下情况下生效120逾期几天。房屋净值和住宅按揭贷款一般在支付时记入可变现净值。180逾期几天。信用卡贷款和类似的无担保产品继续计息，直到账户按180逾期几天。
如果我们得到合理保证，所有合同到期的本金和利息都是可以收回的，并且借款人已经证明了一段持续的期间(通常是六个月)根据贷款的合同条款和适用规定履行还款义务。
购入贷款
购入的履约贷款在收购时没有证据表明信用质量恶化，于收购日按公允价值入账。与购买的履约贷款相关的任何溢价或折扣均根据定期贷款的有效收益率摊销法或循环贷款的直线摊销法确认为利息收入。用于估计购买的履约贷款所需的ALL的方法与原始贷款相似。
购买的贷款自发放以来经历了信用质量微乎其微的恶化，被视为PCD贷款。PCD贷款最初按公允价值记录，并使用与原始贷款相同的方法确定信贷损失拨备。贷款的购买价格和信贷损失准备的总和成为其初始摊销成本基础。初始摊销成本基础和贷款面值之间的差额是非信贷贴现或溢价，在贷款期限内摊销为利息收入。信贷损失准备的后续变化通过信贷损失准备金入账。
贷款和租赁损失准备
2020年1月1日，我们通过了ASU 2016-13，金融工具-信贷损失：计量
金融工具的信贷损失，它取代了在下列情况下确认损失的已发生损失方法
预期损失方法达到了一个可能的门槛，具体地说，就是确认当前的预期信贷
资产在产生或购置时剩余寿命内的损失。我们使用从内部和外部来源获得的与过去事件、当前情况以及合理和可支持的预测有关的相关可用信息来估计ALL。当存在类似的风险特征时，ALL是在集体(集合)的基础上衡量的。我们的投资组合细分包括商业和消费者。这其中的每一个二细分由多个贷款类别组成。分类的特点是在初始度量、风险属性以及我们监控和评估信用风险的方式上具有相似性。商业部分由商业和工业、商业房地产和商业租赁融资贷款类别组成。消费贷款部分由住房抵押贷款、房屋净值、直接消费、信用卡、学生贷款和消费间接贷款类别组成。
ALL代表我们在资产负债表日对贷款组合中固有的终身信贷损失的当前估计。在确定ALL时，我们估计贷款整个合同期的预期未来损失，并在适当情况下根据预期提前还款进行调整。合同条款不包括预期的延期、续签和修改。
ALL是三个组成部分的总和：(1)特定资产/个人贷款准备金；(2)定量(公式或集合)准备金；(3)定性(判断)准备金。
资产特定/单个组件
不具有共同风险特征的贷款将以个人为基础进行评估。单独评估的贷款不包括在集体评估中。当抵押品的公允价值减去任何出售成本，当抵押品丧失抵押品赎回权的可能性不大，贷款的偿还预计将通过操作或出售抵押品提供，且借款人遇到财务困难时，我们选择应用实际权宜之计来衡量抵押品依赖型资产的预期信贷损失。
个人储量的确定方法如下：
•对于大于或等于确定的美元门槛的商业非应计贷款，个人准备金是根据对贷款预期未来现金流的现值或抵押品的公允价值减去出售成本的分析来确定的。
•对于低于定义的美元门槛的商业非应计贷款，确定的LGD百分比乘以贷款余额，并将结果汇总，以衡量特定准备金减值。
•个人评估的消费贷款除了所有TDR外，还包括被视为抵押品依赖的贷款。这些贷款的预期损失是根据贷款的预期未来现金流的现值估计的，但贷款依赖抵押品的情况除外，在这种情况下，贷款根据抵押品的公平市场价值减去出售成本进行减记。
定量成分
我们使用基于非DCF系数的方法来估计预期信贷损失，其中包括PD/LGD/EAD组件
对于较小的贷款组合，模型以及不太复杂的估计方法。
•PD：此组件模型用于估计借款人停止按约定付款的可能性。这其中的主要贡献者是借款人的信用属性和宏观经济趋势。PD模型的目标是基于观察到的贷款水平信息和宏观经济变量的预测路径来产生违约可能性预测。
•LGD：此组件模型用于估计贷款发生违约时的损失。
•EAD：估计借款人停止还款时的贷款余额。对于所有定期贷款，基于摊销的公式方法用于账户级别的EAD估计。我们在每个循环产品组合中使用特定于投资组合的方法计算EAD。对于无条件可取消的额度产品，余额将使用支付曲线或在贷款期限内保持不变。
定性成分
ALL还包括与特殊风险因素有关的已确定的定性因素、当前经济状况的变化(可能无法在量化得出的结果中反映)以及其他相关因素，以确保ALL反映我们对当前预期信贷损失的最佳估计。虽然我们的储备方法努力反映所有相关的风险因素，但由于获得信息的固有时间滞后以及估计与实际结果之间的正常差异，估计过程中仍存在与但不限于潜在不精确相关的不确定性。我们提供额外的准备金，旨在为此类风险造成的损失提供保险。总储备额还包括在确定个人或集体储备量时可能无法直接衡量的因素。这些定性因素可能包括：
•金融机构金融资产的性质和数量；
•任何信贷集中的存在、增长和影响；
•逾期金融资产的数量和严重程度、非权责发生资产的数量和严重程度、倒置分类或分级资产的数量和严重程度；
•不依赖抵押品的贷款的抵押品价值；
•该机构的贷款政策和程序，包括在收款、注销和收回方面的承保标准和做法的变化；
•机构信用审查职能的质量；
•机构贷款、投资、催收等相关管理和人员的经验、能力和深度；
•其他外部因素的影响，如监管、法律和技术环境；竞争；以及自然灾害等事件；以及
•影响金融资产可回收性的国际、国家、地区和当地经济和商业条件以及机构所处的发展的实际和预期变化。
与贷款有关的承诺的信贷损失责任
与贷款有关的承付款的信贷损失负债，如信用证和无资金来源的贷款承付款，列入资产负债表上的“应计费用和其他负债”。预期信用损失是在我们通过合同义务暴露于信用风险的合同期内估计的，除非该义务可由我们无条件取消。与贷款有关的承诺的信贷损失的责任是
作为信贷损失准备金进行调整。这一估计数包括对供资发生的可能性的考虑，以及对预计在其估计使用年限内供资的承付款的预期信贷损失的估计。与我们对贷款和租赁投资组合的估计过程一致，我们使用基于非贴现现金流系数的方法来估计预期信贷损失，其中包括成分PD/LGD/EAD模型以及较小投资组合的较不复杂的估计方法。
其他金融资产信贷损失准备
其他金融资产，如其他应收款和服务垫款的信贷损失准备为
根据历史损失信息和其他可用指标确定。如果这些信息没有表明
任何预期的信贷损失，Key可能会估计其他金融资产的信贷损失拨备为零或
接近于零。
公允价值计量
公允价值被定义为在主要市场的市场参与者之间有序交易中出售资产或转移负债的价格。因此，公允价值代表计量日期的退出价格。我们根据本金或最有利的市场对我们的资产和负债进行估值，在这个市场上，每一项资产都将被出售(对于资产)或转让(对于负债)。在缺乏可观察到的市场交易的情况下，我们考虑进行流动资金估值调整，以反映工具定价的不确定性。
估值投入可以是可观察的，也可以是不可观察的。可观察到的投入是基于从独立来源获得的市场数据的假设。不可观察的投入是基于我们自己的信息或对其他市场参与者在为资产或负债定价时使用的假设的评估而做出的假设。我们无法观察到的输入是基于测量日期可用的最佳和最新信息。
所有投入，不论是可观察的或不可观察的，均按照规定的公允价值等级进行排名，该等级对相同资产或负债的活跃市场报价给予最高排名(第1级)，对不可观测投入给予最低排名(第3级)。第2级资产及负债的公允价值是基于以下一项或多项因素：(I)类似资产或负债的报价市场价格；(Ii)可观察到的投入，例如利率或收益率曲线；或(Iii)主要来自可观察到的市场数据或得到可观察市场数据证实的投入。公允价值体系中归属于公允价值计量的全部水平是基于对该计量重要的最低水平投入。资产和负债可能会根据估值日使用的可观察和不可观察的投入在不同水平之间转移。
资产和负债在经常性或非经常性基础上按公允价值入账。非经常性公允价值调整通常由于采用较低的成本或公允价值会计；或减值而入账。至少，我们每季度进行一次估值。
有关公允价值计量及披露的其他资料载于附注6(“公允价值计量”)。
短期投资
短期投资包括银行、美联储和某些非美国银行到期的单独计息存款，以及逆回购协议和原始到期日不超过三个月的美国国库券。
交易账户资产
交易账户资产是我们购买并持有但打算在短期内出售的债务和股权证券，以及商业贷款。这些资产按公允价值报告。交易账户资产的已实现和未实现损益在损益表上的“其他收入”中列报。
证券
可供出售的证券。债务 我们打算无限期持有，但可能因应利率、提前还款风险、流动性需求或其他因素的变化而出售的证券被归类为可供出售，并按公允价值报告。使用特定确认方法出售证券所产生的已实现收益和损失，计入损益表上的“其他收入”。未实现的持有收益通过其他全面收益入账。公允价值中低于摊余成本基础的未实现亏损被评估，以确定减值是通过其他全面收益还是通过使用估值拨备的收益入账。
对于处于未实现亏损状态的可供出售证券，我们首先评估我们是否打算出售，或者我们更有可能被要求在其摊销成本基础收回之前出售该证券。如果出售意向或要求符合上述任何一项标准，证券的摊销成本基础将在损益表的“其他收入”中记入公允价值。对于不符合上述标准的债务证券，我们评估公允价值下降是否由信用损失或其他因素造成。在作出这项评估时，管理层会考虑公允价值低于摊销成本的程度、证券的性质、相关抵押品及发行人的财务状况等因素。如果这项评估表明存在信用损失，则将预期从证券中收取的现金流量现值与证券的摊余成本基础进行比较。如果预期收取的现金流量的现值低于摊余成本基础，则存在信用损失，并计入可供出售证券的信用损失准备，但以公允价值小于摊余成本基础的金额为限。任何未计入可供出售证券减值准备的减值均在其他全面收益中确认。
可供出售证券准备的变化被记录为信用损失准备金(或冲销)。当管理层认为可供出售证券的不可收回性得到确认，或当有关出售意向或要求的标准得到满足时，损失将计入可供出售证券的拨备。
可供出售投资组合中持有的“其他证券”包括私人持股公司的可转换优先股。有关其他资料，请参阅附注7(“证券”)。
持有至到期的证券。我们有意愿和能力持有至到期的债务证券被归类为持有至到期，并按成本列账，并使用利息方法根据溢价摊销和递增折扣进行调整。这种方法在调整后的账面金额上产生恒定的回报率。
持有至到期的投资组合按以下主要证券类型分类：机构住宅抵押抵押债券、机构住宅抵押贷款支持证券、机构商业抵押贷款支持证券、资产支持证券等。持有至到期投资组合中持有的“其他证券”包括外国债券和资本证券。管理措施预计持有至到期证券的信用损失按主要证券类型分类。预期损失的估计考虑了根据当前条件和合理和可支持的预测进行调整的历史信用损失信息。我们不计量持有至到期日证券的预期信贷损失，在这种情况下，根据当前条件调整的历史信贷损失信息以及合理和可支持的预测导致预期摊销成本基础的拖欠为零。
我们所有的抵押贷款支持证券都是由美国政府支持的企业或GNMA发行的，得到了主要评级机构的高评级，并且有很长一段没有信用损失的历史。我们的资产支持证券主要由出售和证券化我们的间接汽车投资组合所产生的优先票据组成。其他证券包括以美元计价和支付的以色列国家债券。以色列债券有很长一段没有信用损失的历史。此外，截至2022年12月31日，以色列国的信用评级在惠誉、穆迪和标准普尔(A+、A1、AA-)中为“稳定”或“正面”。
其他投资
其他投资包括股权和夹层工具以及通常按替代成本法列账的其他类型的投资。替代成本法导致这些投资按成本减去任何减值，加上或减去因可观察到的市场交易而产生的变化。调整包括
包括在损益表的“其他收入”内。在每个报告期，我们评估这些投资是否继续符合这一衡量替代方案的资格。
衍生工具和套期保值
所有衍生工具均按公允价值在资产负债表上确认为“应计收益及其他资产”或“应计费用和其他负债“衍生工具的净增或减计入现金流量表内的“其他经营活动净额”。衍生工具的公允价值变动(即损益)的会计处理因衍生工具是否已被指定为对冲关系的一部分及是否符合对冲关系的类别而有所不同。对于不存在套期保值关系的衍生品，任何损益以及已支付或收到的任何溢价，均立即在损益表上的“企业服务收入”或“其他收入”中确认，这分别取决于衍生品是用于为客户提供便利还是用于风险管理。被指定为套期保值工具的衍生品必须被指定为公允价值对冲、现金流对冲或外国业务净投资的对冲。套期保值工具的公允价值变动与套期项目公允价值变动的收益影响反映在同一损益表项目中，可归因于套期风险。
公允价值对冲被用来限制现有资产、负债和承诺的公允价值因利率或其他经济因素的变化而发生变化的风险。被指定为公允价值对冲的工具的公允价值变动与被对冲项目的公允价值变动可归因于对冲风险的公允价值变动同时计入收益。
现金流对冲是用来将利率变化或其他经济因素引起的未来现金流的变异性降至最低。现金流对冲的收益或亏损被记录为资产负债表上AOCI的组成部分，并重新分类为被对冲交易影响收益的同一时期的收益(例如，当我们产生债务浮动利率、赚取贷款浮动利率或出售商业房地产贷款时)。
净投资对冲是用来对冲因相关外汇汇率变动而导致的投资账面价值变动的风险。当衍生工具的条款与被对冲的名义和货币风险相匹配时，净投资对冲的收益或亏损被记录为资产负债表上AOCI的组成部分。当对冲交易影响收益时(例如，当我们处置或清算外国子公司时)，AOCI中的金额被重新归类为收入。
套期保值“有效性”由衍生工具的公允价值变动抵销可归因于被对冲风险的公允价值、现金流或账面价值变动的程度决定。如果衍生工具的公允价值变动与被套期保值项目的变动之间的关系落在被视为行业标准的范围内，则该套期保值被视为“高度有效”，并有资格进行套期保值会计。如果变动之间的关系超出了可接受的范围，套期保值就是“无效的”。在这种情况下，对冲会计在预期的基础上将被终止。对冲有效性至少每季度进行一次测试。
吾等已考虑双边抵押品及总净额结算协议的影响，该等协议容许吾等按净额结算与单一交易对手持有的所有衍生工具合约，并在确认衍生资产及负债时以相关现金抵押品抵销衍生工具净头寸。因此，我们可以将公允价值为负的衍生品合约计入资产负债表上的衍生品资产，将公允价值为正的合约计入衍生品负债。衍生资产和衍生负债分别计入“应计收入及其他资产”和“应计费用及其他负债”。
有关衍生工具会计的其他资料载于附注8(“衍生工具及对冲活动”)。
贷款销售和证券化
我们出售贷款和其他金融资产，有时可能会将其证券化。当转让的资产在法律上与我们的债权人隔离并且符合适当的会计准则时，我们确认贷款或其他金融资产的出售和证券化。当我们将贷款或其他金融资产证券化时，我们可以保留已发行证券的一部分，包括优先利息、次级利息、纯利息条、服务权和其他权益，所有这些都被视为转让资产的留存权益。权益最初按公允价值计量，公允价值基于独立第三方市场价格或类似资产的市场价格。
如果没有市价，公允价值是根据预期未来现金流量的现值，使用关于贴现率、利率、提前还款速度和信贷损失的假设来估计的。已出售或证券化的贷款从资产负债表中剔除，并根据已出售贷款的公允价值和出售当日的留存权益记录净收益或亏损。净收益或净亏损在出售时在“其他收入”、“消费者抵押贷款收入”或“投资银行和债务配售费用”中确认。
维修资产
我们提供商业房地产和住宅抵押贷款服务。购入或留存的服务资产和负债最初按公允价值计量，并在资产负债表中作为“应计收入和其他资产”的组成部分入账。当没有现成市场价值(如报价市场价格，或基于出售或购买类似资产的价格)可用来确定服务资产的公允价值时，公允价值通过计算与服务贷款相关的未来现金流量的现值来确定。这一计算是基于一些假设，包括服务的市场成本、贴现率、预付款率和违约率。
我们使用摊销法对我们的维修资产进行会计处理。维修资产的摊销是根据估计净维修收入的比例和期间确定的，并在损益表上的“消费者抵押贷款收入”或“商业抵押贷款服务费用”中记录。
维修资产每季度评估一次，以确定可能出现的减值。这一过程包括根据一个或多个主要风险特征对资产进行分层，并确定每类资产的公允价值。这些特征可能包括金融资产类型、规模、利率、发起日期、期限和地理位置。如果评估显示维修资产的账面价值超过其公允价值，则账面价值将减少，方法是将超出的金额计入收入，并建立估值准备金拨备。如果减值被确定为非临时性的，将直接注销账面金额。有关维修资产的其他资料载于附注9(“按揭维修资产”)。
租契
对于租赁的关键是承租人的初始期限超过一年，使用权资产和相应的租赁负债在资产负债表上报告。初始期限不到一年的租赁不计入资产负债表。我们的关键是承租人的租赁主要被归类为经营性租赁。经营租赁费用在租赁期内以直线方式在“净占用”和“设备”中确认。更多信息，见附注10(“租约”)。
房舍和设备
房地和设备，包括租赁改进，按成本减去累计折旧和摊销列报。我们使用直线法在特定资产的估计使用年限内确定房地和设备的折旧。租赁改进采用直线法按其使用年限或租赁期限较短的时间摊销。只要发生的事件或情况表明资产的账面价值可能无法收回，就会对房地和设备进行减值评估。
商誉及其他无形资产
商誉是指在企业合并中获得的净资产的成本超过其f空气值。商誉于收购日期根据该报告单位因业务合并的协同效应而获得的预期利益分配予报告单位。商誉不会摊销。商誉在报告单位层面进行减值测试，至少从10月1日起每年测试一次，或者在存在减值指标时进行测试。
我们可以选择进行定性分析，以确定报告单位的公允价值是否更有可能低于其账面价值。在进行定性分析时，我们会评估内部和外部因素，包括最近的表现、最新的预测、股价和经济状况。如果我们选择跳过这一定性分析，或通过定性分析得出报告单位的公允价值比其账面价值更有可能低于其账面价值的结论，则进行商誉减值量化测试。如果公允价值低于账面价值，则就差额计入减值费用。
从2021年1月1日开始，分配给我们报告单位的资本额作为账面价值的代理，是基于监管公平和经济公平的组合。公允价值采用市场法和收益法相结合的方法进行估计。市场法结合了可比的上市公司倍数以及与最近并购活动相关的数据。收益法由贴现现金流模型组成，该模型利用内部预测和各种其他投入和假设。为每个报告单位编制多年内部预测，并根据市场对金融服务业通胀和经济状况的预期，估计每个单位的最终增长率。报告单位的收益预测根据市场参与者预期实现的税后成本节约进行调整。适用于我们现金流的贴现率是从资本资产定价模型得出的。贴现率的累积包括无风险利率、基于同行公司的5年期调整后贝塔系数、市场股权风险溢价、规模溢价和公司特定风险溢价。我们的报告单位之间的贴现率不同，因为它们具有不同的风险水平。敏感性分析通常是根据关键假设执行的，例如贴现率和成本节约估计。
其他具有有限寿命的无形资产按加速或直线摊销。我们每季度监测商誉和其他无形资产的减值指标。有关商誉及其他无形资产的其他资料载于附注12(“商誉及其他无形资产”)。
企业合并
我们使用会计收购法对我们的业务合并进行会计核算。根据这一会计方法，被收购公司的资产和负债在收购之日按公允价值入账，但适用的会计准则另有规定，被收购公司的经营业绩与Key公司自收购之日起的业绩合并。收购成本在发生时计入费用。购入的净资产(包括可识别的无形资产)的收购价与公允价值之间的差额计入商誉。我们对无形资产的会计政策在本附注“商誉和其他无形资产”的标题下概述。
关于收购的更多信息见附注15(“收购和终止经营”)。
证券融资活动
我们签订回购协议，为隔夜客户扫码存款提供资金。我们还签订回购和逆回购协议，以清偿其他证券义务。我们将这些证券融资协议列为抵押融资交易。回购和逆回购协议按证券随后出售或回购的金额记录在资产负债表上。证券借入交易以预付现金抵押品金额计入资产负债表。虽然我们的证券融资协议包含抵销权，但资产和负债是按毛额报告的。逆回购协议和证券借入交易计入资产负债表上的“短期投资”；回购协议计入“根据回购协议买入的联邦基金和卖出的证券”.与这些交易相关的费用记录在利息收入中，支付的费用记录在利息支出中。
有关证券融资活动的其他资料载于附注16(“证券融资活动”)。
或有事项和担保
我们确认我们根据某些担保所承担的义务的公允价值的责任。这些负债计入资产负债表上的“应计费用和其他负债”。如果我们收到要求承认责任的担保的费用，该费用的金额代表“随时准备”义务的初始公允价值。如无费用，则可随时准备债务的公允价值采用预期现值计量技术确定，除非有可比较担保的可观察交易可用。这些现成债务的后续会计处理取决于相关担保的性质。当担保到期或结算时，我们根据特定担保的风险免除风险，或根据担保的风险状况，通过系统和合理的摊销方法来说明我们的免除风险。如有需要，某些担保的或有方面将作为CECL项下的准备金进行评估。
或有负债可能源于诉讼、索赔和评估、钥匙的损失或损坏。当损失可能发生并且可以合理估计时，我们确认来自或有事项的负债。
关于或有事项和担保的补充资料载于附注22(“承付款、或有负债和担保”)。
收入确认
我们确认收入是根据合同条款、发生交易或提供服务并合理保证可收入性而获得的。我们的主要收入来源是贷款和投资的利息收入。我们还从商业银行和消费银行提供的各种银行和金融服务中赚取非利息收入。
利息收入。 对我们来说，最大的收入来源是利息收入。 利息收入主要根据贷款协议或证券合同等书面合同中的非酌情公式按权责发生制确认。
非利息收入。 我们通过为商业和消费者客户提供各种金融和交易服务来赚取非利息收入。收入是根据所执行的服务或交易的合同条款记录的非利息收入。在某些情况下，非利息收入是扣除相关费用后报告的。
信托和投资服务收入。信托和投资服务收入包括经纪佣金、信托和资产管理佣金。
交易执行和经纪服务的收入是通过代表客户执行交易的佣金获得的。这些交易的收入在交易日确认。任何正在进行的服务费用都会在提供服务时按月确认。
信托和资产管理服务包括向个人和机构客户提供的资产托管和投资管理服务。收入根据最低年费和托管资产的市场价值按月确认。在某个时间点确认交易活动的额外费用。
投资银行和债务配售费用。投资银行和债务配售费用包括辛迪加费用、债务和股票承销费、财务顾问费用、商业抵押贷款销售收益和代理发起费。这些服务的收入在合同确定的交易完成时或在提供咨询意见时记录。投资银行业务和债务配置成本在损益表的其他费用中按毛数列报。
存款账户手续费。存款账户手续费的收入来自现金管理、电汇和其他与存款有关的服务，以及透支、资金不足、账户管理和其他与存款有关的费用。这些服务的收入是根据存款账户的月度周期在一段时间内确认的，或者是在与交易相关的服务和费用的某个时间点确认的。某些奖励成本被计入存款服务费的收入中。
企业服务收入。公司服务收入包括各种辅助服务收入，包括信用证费用、贷款费用、某些非套期保值衍生品损益和某些资本市场费用。这些费用的收入以反映交易发生时间和提供服务的方式入账。
信用卡和支付收入。卡和支付收入包括借记卡、消费和商业信用卡以及商户服务收入。收入来源包括通过信用卡协会网络、商户服务和其他与卡相关的服务处理的信用卡和借记卡的交换费。互换费率通常由信用卡协会根据购买量和其他因素设定。交换费在交易发生时确认。某些卡网络成本和奖励成本被计入交换收入中。商户服务收入是指向商户收取的账户管理费和为处理信用卡协会网络交易而收取的交易费。商户服务收入在发生交易或提供服务时确认。
公司拥有的人寿保险收入。公司拥有的人寿保险收入主要是指对某些关键员工持有的人寿保险保单的现金退保额的变化。收入按期间内现金退回价值的变动在每一期间确认。
基于股票的薪酬
基于股票的薪酬在授予日采用公允价值会计方法计量。计量成本在接受者被要求提供服务以换取奖励的期间内确认。我们估计在授予基于股票的奖励时预期的没收，并仅记录预期授予的奖励的补偿费用。发放给雇员的薪酬支出记入综合损益表的“人事支出”，而发放给董事的薪酬支出记入“其他支出”。
我们使用加速摊销法确认以股票为基础的强制性递延激励薪酬奖励的补偿费用，在大约5年(本年度绩效期间和四年制归属期，一般从履约期之后的第一个季度开始)。
我们使用Black-Scholes期权定价模型估计授予的期权的公允价值，如附注17(“基于股票的薪酬”)中进一步描述的。员工股票期权的行权率通常为25每年%，从赠款日期后一年开始计算。期权到期时间不晚于10在授予之日之后的几年内。我们使用加速摊销法确认了分级归属的股票期权的基于股票的补偿费用。
我们使用根据我们提交给监管机构的年度资本计划回购的股票(库藏股)，根据所有基于股票的补偿计划进行股票发行。
所得税
递延税项资产及负债乃根据财务报表资产及负债额及其各自税基之间的暂时性差异厘定，并以预期将于递延税项资产或负债变现期间适用的已制定税法及税率计量。递延税项资产也被记录为任何税务属性，如税收抵免和净营业亏损结转。递延税项资产和负债的净余额在合并资产负债表的“应计收入和其他资产”或“应计费用和其他负债”中酌情列报。税法的后续变化要求对这些资产和负债进行调整，其累积影响包括在变化颁布期间的所得税拨备中。如果根据现有证据的权重，递延税项资产的部分或全部很可能不会变现，则确认递延税项资产的估值准备。
每股收益
每股普通股基本净收入采用两级法计算。两级法是一种收益分配公式，根据宣布的股息(已分配收益)和未分配收益的参与权，确定普通股和参与证券每股的每股收益。分配和未分配的收益根据普通股和参股证券股东各自获得股息的权利在他们之间进行分配。包含不可没收的股息或股息等价物权利的非既得性股票支付奖励被视为参与证券(例如，非既得性服务性限制性股票单位)。未分配的净亏损不分配给非既得性受限股东，因为这些股东没有合同义务为所发生的亏损提供资金。然后，普通股的净收入除以该期间已发行普通股的加权平均数量。
稀释后每股普通股净收入采用库务法或两级法中稀释程度较高的一种方法计算。摊薄计算考虑了按库存股方法确定的普通股等价物的潜在摊薄效应。普通股等价物包括股票期权以及根据我们的股票计划授予的基于服务和业绩的限制性股票和股票单位。然后，普通股的净收入除以该期间已发行普通股和普通股等价物的加权平均总数。
2022年通过的会计准则
| | | | | | | | | | | |
| 标准 | 领养日期 | 描述 | 对财务报表或其他重大事项的影响 |
| ASU 2020-04和ASU 2021-01-参考汇率改革(主题848) | 2020年3月12日至2024年12月31日 | 伦敦银行间同业拆借利率(LIBOR)是一种被认为反映银行融资成本的参考利率，目前正在逐步取消，将不再公布。这种向替代利率的过渡将影响参考伦敦银行同业拆借利率的合约等。由于参考汇率改革的结果，本ASU为某些符合条件的合同修改提供了免除繁琐的会计后果。 | Key已经建立了一个企业范围的计划，以确定和解决所有与LIBOR相关的问题。
我们已选择将某些可选的权宜之计应用于受全市场贴现过渡影响的衍生品工具的合同修改和对冲关系。这些可选的权宜之计消除了由于参考汇率改革而重新衡量合同修改或取消指定套期保值关系的要求。我们计划选择任何可选的权宜之计，以修改合同和对冲与属于参考汇率改革范围内的任何其他金融工具的关系。 |
ASU 2020-06，债务-债务
使用转换和其他
期权(分主题470-20)和衍生工具和对冲-合同
实体自有权益
(小主题815-40) | 2022年1月1日 | ASU通过消除具有有利转换功能或现金转换功能的可转换工具的传统会计模式，简化了可转换债务工具的会计处理。该指南还修订了用于确定独立金融工具或嵌入特征是否有资格适用于衍生品会计的范围例外的指南。对于具有衍生工具所有特征并可能以实体自己的股票结算的独立金融工具和嵌入特征，该指南简化了实体被要求执行的结算评估。此外，这一更新现在要求对所有可转换工具使用IF转换方法，并包括稀释后每股收益中潜在股票结算的影响，如果这种影响更具摊薄作用的话。新的指南
对每股收益的计算也作了澄清。此外，亚利桑那州扩大了披露要求。
该指南应在修改后的追溯或追溯的基础上应用。 | 采用这一会计准则并未对我们的财务状况或经营结果产生实质性影响。 |
2023年通过的会计准则 | | | | | | | | | | | |
| 标准 | 领养日期 | 描述 | 对财务报表或其他重大事项的影响 |
ASU 2021-08，企业合并
(主题805) | 2023年1月1日
允许及早领养。 | 在购置日，购买方必须按照专题606对任何购入的收入合同进行核算，就好像是它发起了这些合同(即计量合同资产和负债，通常与被购买方的财务报表一致)。
该指南应在预期的基础上适用。 | 这一指导方针的采用并未对Key公司的财务状况或经营结果产生实质性影响。 |
| ASU 2022-01，衍生工具和套期保值(主题815) | 2023年1月1日
允许及早领养。 | 该指导意见允许实体对可预付和不可预付的金融资产应用相同的投资组合对冲方法。它还允许为单个封闭的金融资产组合或由金融工具组合担保的一个或多个实益权益指定多个对冲层。如果预计会发生违约，则要求实体部分或全部取消指定一个或多个对冲层，直到不再预期违约为止。与基数调整相关的额外要求和增强的披露。
指南的适用应以前瞻性、追溯性或修改后的追溯性为基础，视修正案而定。 | 这一指导方针的采用并未对Key公司的财务状况或经营结果产生实质性影响。 |
| ASU 2022-02，金融工具-信贷损失(主题326) | 2023年1月1日
允许及早领养。 | 修正案取消了目前的问题债务重组(TDR)指导，取而代之的是要求实体应用贷款再融资和重组指导，以确定修改是导致新贷款还是现有贷款的延续。
各实体必须按信用质量指标和应收融资类别按发起年度按摊余成本披露当期核销总额。
指南应在前瞻性基础上应用，但与TDR的确认和测量有关的修订除外，在这种情况下，修改后的追溯过渡方法是可选的。 | 这一指导方针的采用并未对Key公司的财务状况或经营结果产生实质性影响。 |
2.普通股每股收益
基本每股收益是指报告期内可供每股已发行普通股使用的收益(经我们的优先股宣布的股息调整)。稀释每股收益是指报告期内每股已发行普通股的可用收益数额，经调整以计入潜在摊薄普通股的影响。可能稀释的普通股包括股票期权和其他
基于股票的奖励。潜在的稀释性普通股不包括在影响将是反摊薄的期间的稀释每股收益的计算中。
我们的基本和稀释后每股普通股收益计算如下：
| | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度： | | | |
| 百万美元，每股金额除外 | 2022 | 2021 | 2020 |
| 收益 | | | |
| 持续经营的收入(亏损) | $ | 1,911 | | $ | 2,612 | | $ | 1,329 | |
| 减去：可归因于非控股权益的净收益(亏损) | — | | — | | — | |
| 可归因于KEY的持续运营收益(亏损) | 1,911 | | 2,612 | | 1,329 | |
| 减去：优先股股息 | 118 | | 106 | | 106 | |
| 主要普通股股东的持续经营收益(亏损) | 1,793 | | 2,506 | | 1,223 | |
| 非持续经营所得(亏损)，税后净额 | 6 | | 13 | | 14 | |
| 主要普通股股东应占净收益(亏损) | $ | 1,799 | | $ | 2,519 | | $ | 1,237 | |
| 加权平均普通股 | | | |
| 加权平均已发行普通股(000股) | 924,363 | | 947,065 | | 967,783 | |
| | | |
| 普通股期权及其他股票奖励的效力 | 8,696 | | 10,349 | | 7,024 | |
加权平均普通股和潜在已发行普通股(000)(a) | 933,059 | | 957,414 | | 974,807 | |
| 普通股每股收益 | | | |
| 主要普通股股东的持续经营收益(亏损) | $ | 1.94 | | $ | 2.64 | | $ | 1.26 | |
| 非持续经营所得(亏损)，税后净额 | .01 | | .01 | | .01 | |
主要普通股股东应占净收益(亏损)(b) | 1.94 | | 2.65 | | 1.28 | |
| 主要普通股股东应占持续经营的收益(亏损)--假设摊薄 | 1.92 | | 2.62 | | 1.26 | |
| 非持续经营的收入(亏损)，税后净额--假设摊薄 | .01 | | .01 | | .01 | |
主要普通股股东应占净收益(亏损)-假设摊薄(b) | 1.93 | | 2.63 | | 1.27 | |
(a)假设转换普通股期权和其他股票奖励和/或可转换优先股(如适用)。
(b)由于四舍五入，EPS可能不是脚步。
3.对现金、股息和借贷活动的限制
KeyBank和其他子公司的资本分配是我们支付普通股和优先股股息、偿还债务和为公司运营提供资金的主要现金流来源。联邦银行法限制了银行在没有事先监管批准的情况下可以向其控股公司进行的资本分配量。一家全国性银行的派息能力受到几个因素的影响，包括前两个日历年和本年度截至宣布股息之日的净利润(根据法规的定义)。
在2022年间，KeyBank支付了475向KeyCorp派息100万美元。截至2023年1月1日，KeyBank有监管能力支付$2.3在未经监管部门事先批准的情况下，向KeyCorp派息10亿美元。截至2022年12月31日，KeyCorp持有美元3.210亿美元的现金和短期投资，可用于向股东支付股息、偿还债务和为公司运营融资。
4.贷款组合
按投资组合细分和应收融资类别划分的贷款组合 (a)
| | | | | | | | |
| 十二月三十一日， | | |
| 百万美元 | 2022 | 2021 |
工商业(b) | $ | 59,647 | | $ | 50,525 | |
| 商业地产： | | |
| 商业抵押贷款 | 16,352 | | 14,244 | |
| 施工 | 2,530 | | 1,996 | |
| 商业房地产贷款总额 | 18,882 | | 16,240 | |
商业租赁融资(c) | 3,936 | | 4,071 | |
| 商业贷款总额 | 82,465 | | 70,836 | |
| 住宅优质贷款： | | |
| 房地产-住宅抵押贷款 | 21,401 | | 15,756 | |
| 房屋净值贷款 | 7,951 | | 8,467 | |
| 住宅优质贷款总额 | 29,352 | | 24,223 | |
| 消费直接贷款 | 6,508 | | 5,753 | |
| 信用卡 | 1,026 | | 972 | |
| 消费间接贷款 | 43 | | 70 | |
| 消费贷款总额 | 36,929 | | 31,018 | |
贷款总额(d) | $ | 119,394 | | $ | 101,854 | |
| | |
(a)应计利息#美元417百万美元和美元198分别于2022年12月31日及2021年12月31日的应计收入及其他资产列示于综合资产负债表的“应计收益及其他资产”内，不包括在本表披露的摊余成本基础内。
(b)贷款余额包括$172百万美元和美元139商业信用卡余额分别为2022年12月31日和2021年12月31日。
(c)商业租赁融资包括应收账款#美元。8百万美元和美元16分别在2022年12月31日和2021年12月31日作为担保借款的抵押品持有的百万美元。本金减少是基于从这些相关应收账款收到的现金付款。附注20(“长期债务”)载有与这一担保借款有关的更多信息。
(d)贷款总额不包括#美元的贷款4342022年12月31日为百万美元，567截至2021年12月31日，与教育贷款业务的停止运营有关的费用为100万美元。
5.资产质量
全部都是
我们最少每季度估计一次合乎时宜的合乎时宜的合约额水平。这一方法载于本报告“贷款和租赁损失准备”标题下的附注1(“列报和会计政策基础”)。
截至2022年12月31日的ALL代表我们目前对该日期贷款组合中固有的终身信贷损失的估计。按贷款类别划分的所有贷款总额在所示期间的变化如下：
截至2022年12月31日的12个月：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 百万美元 | | | 2021年12月31日 | 规定 | | 冲销 | 复苏 | 2022年12月31日 | | |
| 工商业 | | | $ | 445 | | $ | 259 | | | $ | (153) | | $ | 50 | | $ | 601 | | | |
| 商业地产： | | | | | | | | | | |
| 房地产.商业抵押贷款 | | | 182 | | 39 | | | (23) | | 5 | | 203 | | | |
| 房地产--建筑业 | | | 29 | | (2) | | | — | | 1 | | 28 | | | |
| 商业房地产贷款总额 | | | 211 | | 37 | | | (23) | | 6 | | 231 | | | |
| 商业租赁融资 | | | 32 | | (2) | | | (2) | | 4 | | 32 | | | |
| 商业贷款总额 | | | 688 | | 294 | | | (178) | | 60 | | 864 | | | |
| 房地产-住宅抵押贷款 | | | 95 | | 94 | | | 2 | | 5 | | 196 | | | |
| 房屋净值贷款 | | | 110 | | (14) | | | (1) | | 3 | | 98 | | | |
| 消费直接贷款 | | | 105 | | 32 | | | (34) | | 8 | | 111 | | | |
| 信用卡 | | | 61 | | 29 | | | (30) | | 6 | | 66 | | | |
| 消费间接贷款 | | | 2 | | 2 | | | (4) | | 2 | | 2 | | | |
| 消费贷款总额 | | | 373 | | 143 | | | (67) | | 24 | | 473 | | | |
| ALLL总计--持续运行 | | | 1,061 | | 437 | | (a) | (245) | | 84 | | 1,337 | | | |
| 停产经营 | | | 28 | | (3) | | | (6) | | 2 | | 21 | | | |
| 全部合计--包括停产业务 | | | $ | 1,089 | | $ | 434 | | | $ | (251) | | $ | 86 | | $ | 1,358 | | | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
(a)不包括与贷款相关承诺准备金有关的准备金$的分期付款65百万美元。
截至2021年12月31日的12个月:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 百万美元 | 2020年12月31日 | 规定 | | | 冲销 | 复苏 | 2021年12月31日 |
| 工商业 | $ | 678 | | $ | (142) | | | | $ | (174) | | $ | 83 | | $ | 445 | |
| 商业地产： | | | | | | | |
| 房地产.商业抵押贷款 | 327 | | (114) | | | | (40) | | 9 | | 182 | |
| 房地产--建筑业 | 47 | | (18) | | | | — | | — | | 29 | |
| 商业房地产贷款总额 | 374 | | (132) | | | | (40) | | 9 | | 211 | |
| 商业租赁融资 | 47 | | (16) | | | | (6) | | 7 | | 32 | |
| 商业贷款总额 | 1,099 | | (290) | | | | (220) | | 99 | | 688 | |
| 房地产-住宅抵押贷款 | 102 | | (12) | | | | 2 | | 3 | | 95 | |
| 房屋净值贷款 | 171 | | (57) | | | | (9) | | 5 | | 110 | |
| 消费直接贷款 | 128 | | (2) | | | | (29) | | 8 | | 105 | |
| 信用卡 | 87 | | (7) | | | | (27) | | 8 | | 61 | |
| 消费间接贷款 | 39 | | (13) | | | | (39) | | 15 | | 2 | |
| 消费贷款总额 | 527 | | (91) | | | | (102) | | 39 | | 373 | |
| ALLL总计--持续运行 | 1,626 | | (381) | | | (a) | (322) | | 138 | | 1,061 | |
| 停产经营 | 36 | | (6) | | | | (4) | | 2 | | 28 | |
| 全部合计--包括停产业务 | $ | 1,662 | | $ | (387) | | | | $ | (326) | | $ | 140 | | $ | 1,089 | |
| | | | | | | |
(a)不包括信用与储备有关与贷款有关的承担额为#美元37百万美元。
截至2020年12月31日的12个月
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 百万美元 | 2019年12月31日 | 采用ASC 326的影响 | 2020年1月1日 | 规定 | | 冲销 | 复苏 | 2020年12月31日 |
| 工商业 | $ | 551 | | $ | (141) | | $ | 410 | | $ | 585 | | | $ | (351) | | $ | 34 | | $ | 678 | |
| 商业地产： | | | | | | | | |
| 房地产.商业抵押贷款 | 143 | | 16 | | 159 | | 184 | | | (19) | | 3 | | 327 | |
| 房地产--建筑业 | 22 | | (7) | | 15 | | 32 | | | — | | — | | 47 | |
| 商业房地产贷款总额 | 165 | | 9 | | 174 | | 216 | | | (19) | | 3 | | 374 | |
| 商业租赁融资 | 35 | | 8 | | 43 | | 38 | | | (35) | | 1 | | 47 | |
| 商业贷款总额 | 751 | | (124) | | 627 | | 839 | | | (405) | | 38 | | 1,099 | |
| 房地产-住宅抵押贷款 | 7 | | 77 | | 84 | | 19 | | | (2) | | 1 | | 102 | |
| 房屋净值贷款 | 31 | | 147 | | 178 | | (3) | | | (11) | | 7 | | 171 | |
| 消费直接贷款 | 34 | | 63 | | 97 | | 61 | | | (37) | | 7 | | 128 | |
| 信用卡 | 47 | | 35 | | 82 | | 36 | | | (39) | | 8 | | 87 | |
| 消费间接贷款 | 30 | | 6 | | 36 | | 13 | | | (28) | | 18 | | 39 | |
| 消费贷款总额 | 149 | | 328 | | 477 | | 126 | | | (117) | | 41 | | 527 | |
| ALLL总计--持续运行 | 900 | | 204 | | 1,104 | | 965 | | (a) | (522) | | 79 | | 1,626 | |
| 停产经营 | 10 | | 31 | | 41 | | (5) | | | (5) | | 5 | | 36 | |
| 全部合计--包括停产业务 | $ | 910 | | $ | 235 | | $ | 1,145 | | $ | 960 | | | $ | (527) | | $ | 84 | | $ | 1,662 | |
| | | | | | | | |
(a)不包括与贷款相关承付款准备金有关的准备金#美元56百万美元。
如附注1(“列报及会计政策基础”)所述，我们使用来自内部及外部来源、与过去事件、当前情况及合理及可支持的预测有关的现有相关资料，估计整体负债。在我们对预期信贷损失的估计中，我们对所有产品使用了两年的合理和可支持的期限。在为所有建模贷款组合生成可支持的预测的两年期间之后，我们通过将宏观经济变量(模型投入)恢复到长期平均水平，将预期的信贷损失恢复到与我们的历史信息一致的水平。对于较小的投资组合，我们采用不太复杂的估计方法，恢复到历史损失率。使用20年固定长度的回顾周期来计算宏观经济变量的长期平均值。使用四个季度的回归期，即宏观经济变量在两年的合理和可支持的期间之后线性恢复到其长期平均水平。
我们使用相关数据，包括但不限于经济产出、失业率、房地产价值和其他与金融资产信贷损失相关的因素的变化，来制定合理和可支持的预测。一些宏观经济变量适用于所有投资组合，而其他变量则更具体地适用于投资组合。下表列出了每个贷款组合的关键宏观经济变量。
| | | | | | | | |
| 细分市场 | 投资组合 | 关键宏观经济变量(a) |
| 商业广告 | 工商业 | BBB公司债券利率(利差)、固定投资、企业破产、GDP、工业生产、失业率、生产者价格指数 |
| 商业地产 | 房地产价格指数、失业率、企业破产、GDP、SOFR |
| 商业租赁融资 | BBB公司债券利率(利差)、GDP和失业率 |
| 消费者 | 房地产-住宅抵押贷款 | GDP、房价指数、失业率和30年期抵押贷款利率 |
| 房屋净值 | 房价指数、失业率和30年期抵押贷款利率 |
| 消费者直接 | 失业率与美国家庭收入 |
| 消费者间接 | 失业率 |
| 信用卡 | 失业率与美国家庭收入 |
| 停产经营 | 失业率 |
(a)变量包括所有转换以及与其他风险驱动因素的交互。此外，在经济周期的不同阶段，变量可能会产生不同的影响。
除了宏观经济驱动因素外，投资组合属性，如剩余期限、未偿还余额、风险评级、利用率、FICO、LTV和违约率也推动所有贷款总额的变化。我们的ALL模型旨在捕捉经济和投资组合变化之间的相关性。因此，孤立地评估单个投资组合属性和宏观经济变量的变化，可能不能预示过去或未来的表现。
经济展望
截至2022年12月31日，预计经济将在预测期内实现缓慢但积极的增长。随着就业增长放缓，失业率正在小幅上升，但从历史角度来看，失业率仍处于相对较低的水平。随着限制性货币政策和更高的利率正在产生影响，美国的通胀开始缓解。包括住宅和商业地产价值在内的资产价格预计将承压。我们使用穆迪2022年11月的共识预测作为基准预测，以估计截至2022年12月31日的预期信贷损失。我们认为，考虑到年底所有可获得的信息，这一预测是对经济前景的合理看法。
基准情景反映了我们所在市场未来两年的缓慢经济增长。预计2022年第四季度美国GDP折合成年率将收缩0.1%，但2023年和2024年的年化增长率分别约为0.4%和1.4%。2022年第四季度全国失业率预测为3.7%，由于劳动力供应限制，预计2023年第四季度和整个2024年将逐步上升至4.5%。美国消费者物价指数(CPI)折合成年率预计在2023年降至3.9%，2024年进一步降至2.5%。全国房价指数预计将比2023年下降约5%，然后比2024年增长3%。
在一定程度上，我们确定了第三方经济预测没有包括的信用风险考虑因素，我们通过管理层对ALL的质量调整来解决风险。
商业贷款组合
商业ALL增加按$176百万美元，或25.6%，自2021年12月31日至2022年12月31日。这一增长是由经济前景和贷款增长的变化推动的。截至2022年12月31日，资产质量保持强劲。
经济前景下滑主要是导致外汇储备同比增加的主要原因。经济环境受到加息、商业地产价值下降以及下半年GDP增长预期下降的影响。因此，这些因素导致2022年12月31日的商业储备高于前一年。此外，Key在2022年强劲的贷款增长是导致准备金变化的一个促成因素。
消费贷款组合
消费者总额增加了1美元。100百万美元，或26.8从2021年12月31日到2022年12月31日。津贴的总体增加主要是由贷款增长和经济预测变化推动的，但由于与大流行病有关的压力减轻，质量储备减少，部分抵消了这一增长。
储备水平反映了整体经济前景逐年下滑。经济预测最有意义的变化是房价指数前景恶化和利率上升，这导致住房抵押贷款和房屋净值领域的准备金增加。此外，失业率前景恶化影响到所有消费者投资组合。由于这与资产组合因素导致全部贷款总额的变动有关，住宅按揭贷款组合的增长主要是由目标增长所带动。
信用风险概况
商业贷款和消费贷款的普遍风险特征是债务人不能或不能满足合同付款或履约条件而产生的损失风险。对这一风险的评估是通过分配给商业贷款组合的贷款风险评级等级和分配给消费贷款组合的更新的FICO分数来分层和监测的。分配给贷款的内部风险等级遵循我们对合格和批评的定义，这与已公布的监管风险分类定义一致。合格评级的贷款是指那些没有在我们的信用评级等级上分类的贷款，因为已经确定了最小的信用风险。批评贷款是指那些要么具有值得管理层密切关注的潜在弱点，要么具有明确界定的弱点，可能会使全部合同现金流处于风险之中的贷款。借款人FICO分数提供了有关我们消费贷款组合的信用质量的信息，因为它们提供了债务人偿还债务的可能性的指示。这些分数是从一家国家认可的消费者评级机构获得的，并在下表中列出了所显示的日期。
大多数信贷延期都受到贷款评分的影响。贷款等级是在发起时分配的，由信用风险管理核实，然后定期重新评估。这种风险评级方法将我们的判断与定量建模相结合。商业贷款通常被赋予两个内部风险评级。第一个评级反映了借款人违约的可能性；第二个评级反映了信贷安排的预期回收率。违约概率是根据借款人的财务实力、对借款人管理层的评估、借款人在其行业内的竞争地位以及我们对行业风险的总体经济前景的看法来确定的。风险敞口的类型、交易结构和抵押品，包括信用风险缓释剂，都会影响预期的回收评估。
商业信用风险敞口
按资信类别和年份划分的信用风险概况(a)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2022年12月31日 | 定期贷款 | 循环贷款摊销成本基础 | 循环贷款转为定期贷款摊销成本法 | |
| 按起始年度和内部风险评级划分的摊余成本基础 | |
| 百万美元 | 2022 | 2021 | 2020 | 2019 | 2018 | 之前 | 总计 |
| 工商业 | | | | | | | | | |
| 风险评级： | | | | | | | | | |
| 经过 | $ | 11,580 | | $ | 8,636 | | $ | 3,540 | | $ | 2,839 | | $ | 1,787 | | $ | 3,307 | | $ | 25,565 | | $ | 138 | | $ | 57,392 | |
| 批评(累积) | 40 | | 357 | | 131 | | 160 | | 227 | | 205 | | 936 | | 25 | | 2,081 | |
| 批评(非应计) | 34 | | 2 | | 5 | | 4 | | 22 | | 20 | | 87 | | — | | 174 | |
| 工商业合计 | 11,654 | | 8,995 | | 3,676 | | 3,003 | | 2,036 | | 3,532 | | 26,588 | | 163 | | 59,647 | |
| 房地产.商业抵押贷款 | | | | | | | | | |
| 风险评级： | | | | | | | | | |
| 经过 | 4,786 | | 3,817 | | 992 | | 1,853 | | 788 | | 2,578 | | 1,068 | | 67 | | 15,949 | |
| 批评(累积) | 6 | | 13 | | 20 | | 48 | | 73 | | 175 | | 47 | | — | | 382 | |
| 批评(非应计) | — | | — | | 1 | | 1 | | 1 | | 15 | | 3 | | — | | 21 | |
房地产总额--商业抵押贷款 | 4,792 | | 3,830 | | 1,013 | | 1,902 | | 862 | | 2,768 | | 1,118 | | 67 | | 16,352 | |
| 房地产--建筑业 | | | | | | | | | |
| 风险评级： | | | | | | | | | |
| 经过 | 698 | | 895 | | 445 | | 262 | | 107 | | 48 | | 1 | | — | | 2,456 | |
| 批评(累积) | 5 | | 1 | | 5 | | 32 | | 25 | | 4 | | — | | 2 | | 74 | |
| 批评(非应计) | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | |
| 房地产总额--建筑业 | 703 | | 896 | | 450 | | 294 | | 132 | | 52 | | 1 | | 2 | | 2,530 | |
| 商业租赁融资 | | | | | | | | | |
| 风险评级： | | | | | | | | | |
| 经过 | 1,039 | | 743 | | 509 | | 467 | | 174 | | 947 | | — | | — | | 3,879 | |
| 批评(累积) | 15 | | 1 | | 9 | | 12 | | 9 | | 10 | | — | | — | | 56 | |
| 批评(非应计) | — | | — | | — | | — | | — | | 1 | | — | | — | | 1 | |
| 商业租赁融资总额 | 1,054 | | 744 | | 518 | | 479 | | 183 | | 958 | | — | | — | | 3,936 | |
| 商业贷款总额 | $ | 18,203 | | $ | 14,465 | | $ | 5,657 | | $ | 5,678 | | $ | 3,213 | | $ | 7,310 | | $ | 27,707 | | $ | 232 | | $ | 82,465 | |
| | | | | | | | | |
(a)累计在利息$314百万美元，出席者D综合资产负债表上“应计收入和其他资产”中的应计收入和其他资产不包括在本表披露的摊余成本基础中。
消费信贷风险敞口
按FICO评分和年份划分的信用风险概况(a)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2022年12月31日 | 定期贷款 | 循环贷款摊销成本基础 | 循环贷款转为定期贷款摊销成本法 | |
| 按起始年度和FICO分数列出的摊销成本基础 | |
| 百万美元 | 2022 | 2021 | 2020 | 2019 | 2018 | 之前 | 总计 |
| 房地产-住宅抵押贷款 | | | | | | | | | |
| FICO得分： | | | | | | | | | |
| 750及以上 | $ | 5,205 | | $ | 8,702 | | $ | 2,584 | | $ | 636 | | $ | 64 | | $ | 978 | | $ | — | | $ | — | | $ | 18,169 | |
| 660 to 749 | 1,286 | | 919 | | 282 | | 106 | | 28 | | 260 | | — | | — | | 2,881 | |
| 少于660 | 41 | | 42 | | 17 | | 14 | | 15 | | 130 | | — | | — | | 259 | |
| 没有得分 | 62 | | 1 | | 1 | | 1 | | 1 | | 25 | | 1 | | — | | 92 | |
| 房地产总额--住宅按揭 | 6,594 | | 9,664 | | 2,884 | | 757 | | 108 | | 1,393 | | 1 | | — | | 21,401 | |
| 房屋净值贷款 | | | | | | | | | |
| FICO得分： | | | | | | | | | |
| 750及以上 | 146 | | 1,044 | | 736 | | 207 | | 74 | | 617 | | 2,238 | | 398 | | 5,460 | |
| 660 to 749 | 83 | | 291 | | 194 | | 79 | | 32 | | 187 | | 974 | | 126 | | 1,966 | |
| 少于660 | 11 | | 31 | | 25 | | 17 | | 10 | | 81 | | 300 | | 37 | | 512 | |
| 没有得分 | 7 | | — | | — | | — | | — | | 2 | | 4 | | — | | 13 | |
| 房屋净值贷款总额 | 247 | | 1,366 | | 955 | | 303 | | 116 | | 887 | | 3,516 | | 561 | | 7,951 | |
| 消费直接贷款 | | | | | | | | | |
| FICO得分： | | | | | | | | | |
| 750及以上 | 1,291 | | 1,632 | | 811 | | 351 | | 45 | | 97 | | 102 | | — | | 4,329 | |
| 660 to 749 | 526 | | 434 | | 229 | | 120 | | 26 | | 41 | | 206 | | — | | 1,582 | |
| 少于660 | 58 | | 63 | | 32 | | 23 | | 7 | | 9 | | 57 | | — | | 249 | |
| 没有得分 | 59 | | 32 | | 22 | | 11 | | 9 | | 22 | | 193 | | — | | 348 | |
| 消费直接贷款总额 | 1,934 | | 2,161 | | 1,094 | | 505 | | 87 | | 169 | | 558 | | — | | 6,508 | |
| 信用卡 | | | | | | | | | |
| FICO得分： | | | | | | | | | |
| 750及以上 | — | | — | | — | | — | | — | | — | | 524 | | — | | 524 | |
| 660 to 749 | — | | — | | — | | — | | — | | — | | 402 | | — | | 402 | |
| 少于660 | — | | — | | — | | — | | — | | — | | 99 | | — | | 99 | |
| 没有得分 | — | | — | | — | | — | | — | | — | | 1 | | — | | 1 | |
| 信用卡合计 | — | | — | | — | | — | | — | | — | | 1,026 | | — | | 1,026 | |
| 消费间接贷款 | | | | | | | | | |
| FICO得分： | | | | | | | | | |
| 750及以上 | — | | 2 | | — | | — | | — | | 19 | | — | | — | | 21 | |
| 660 to 749 | — | | — | | — | | — | | — | | 15 | | — | | — | | 15 | |
| 少于660 | — | | — | | — | | — | | — | | 7 | | — | | — | | 7 | |
| 没有得分 | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | |
| 消费间接贷款总额 | — | | 2 | | — | | — | | — | | 41 | | — | | — | | 43 | |
| 消费贷款总额 | $ | 8,775 | | $ | 13,193 | | $ | 4,933 | | $ | 1,565 | | $ | 311 | | $ | 2,490 | | $ | 5,101 | | $ | 561 | | $ | 36,929 | |
| | | | | | | | | |
(a)应计国际剩余的$103百万，p在合并资产负债表的“应计收入和其他资产”中计入的应计收入和其他资产不计入本表披露的摊余成本基础。
不良贷款和逾期贷款
我们关于确定逾期贷款、将贷款放在非应计项目上、对非应计项目贷款进行付款以及恢复商业和消费贷款组合的应计利息的政策在“不良贷款”标题下的附注1(“重大会计政策摘要”)中披露。
以下是截至2022年12月31日和2021年12月31日的逾期和当前贷款的账龄分析，提供了有关Key的信用敞口的进一步信息。
贷款组合的年龄分析(a)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022年12月31日 | 当前 | 30-59 过去的几天 到期(b) | 60-89 过去的几天 到期(b) | 90和 更大 过去的几天 到期(b) | 不良资产
贷款 | 过去合计
到期和
不良资产
贷款 | 总计 贷款(c) |
| 百万美元 |
| 贷款类型 | | | | | | | |
| 工商业 | $ | 59,366 | | $ | 43 | | $ | 33 | | $ | 31 | | $ | 174 | | $ | 281 | | $ | 59,647 | |
| 商业地产： | | | | | | | |
| 商业抵押贷款 | 16,305 | | 16 | | 2 | | 8 | | 21 | | 47 | | 16,352 | |
| 施工 | 2,530 | | — | | — | | — | | — | | — | | 2,530 | |
| 商业房地产贷款总额 | 18,835 | | 16 | | 2 | | 8 | | 21 | | 47 | | 18,882 | |
| 商业租赁融资 | 3,928 | | 3 | | 1 | | 3 | | 1 | | 8 | | 3,936 | |
| 商业贷款总额 | $ | 82,129 | | $ | 62 | | $ | 36 | | $ | 42 | | $ | 196 | | $ | 336 | | $ | 82,465 | |
| 房地产-住宅抵押贷款 | $ | 21,307 | | $ | 13 | | $ | 3 | | $ | 1 | | $ | 77 | | $ | 94 | | $ | 21,401 | |
| 房屋净值贷款 | 7,804 | | 27 | | 8 | | 5 | | 107 | | 147 | | 7,951 | |
| 消费直接贷款 | 6,478 | | 15 | | 7 | | 5 | | 3 | | 30 | | 6,508 | |
| 信用卡 | 1,007 | | 5 | | 4 | | 7 | | 3 | | 19 | | 1,026 | |
| 消费间接贷款 | 42 | | — | | — | | — | | 1 | | 1 | | 43 | |
| 消费贷款总额 | $ | 36,638 | | $ | 60 | | $ | 22 | | $ | 18 | | $ | 191 | | $ | 291 | | $ | 36,929 | |
| 贷款总额 | $ | 118,767 | | $ | 122 | | $ | 58 | | $ | 60 | | $ | 387 | | $ | 627 | | $ | 119,394 | |
| | | | | | | |
(a)表中金额为摊销成本，不包括待售贷款。
(b)应计利息共$417百万年前在综合资产负债表上计入的“应计收益和其他资产”不计入本表披露的摊余成本基础。
(c)扣除未赚取收入、递延费用和成本以及未摊销折扣和保费后的净额。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2021年12月31日 | 当前 | 30-59 过去的几天 到期(b) | 60-89 过去的几天 到期(b) | 90和 更大 过去的几天 到期(b) | 不良资产
贷款 | 逾期和不良贷款总额 | | 总计 贷款(c) |
| 百万美元 |
| 贷款类型 | | | | | | | | |
| 工商业 | $ | 50,226 | | $ | 19 | | $ | 49 | | $ | 40 | | $ | 191 | | $ | 299 | | | $ | 50,525 | |
| 商业地产： | | | | | | | | |
| 商业抵押贷款 | 14,174 | | 10 | | 9 | | 7 | | 44 | | 70 | | | 14,244 | |
| 施工 | 1,978 | | — | | 17 | | 1 | | — | | 18 | | | 1,996 | |
| 商业房地产贷款总额 | 16,152 | | 10 | | 26 | | 8 | | 44 | | 88 | | | 16,240 | |
| 商业租赁融资 | 4,061 | | 6 | | — | | — | | 4 | | 10 | | | 4,071 | |
| 商业贷款总额 | $ | 70,439 | | $ | 35 | | $ | 75 | | $ | 48 | | $ | 239 | | $ | 397 | | | $ | 70,836 | |
| 房地产-住宅抵押贷款 | $ | 15,669 | | $ | 7 | | $ | 3 | | $ | 5 | | $ | 72 | | $ | 87 | | | $ | 15,756 | |
| 房屋净值贷款 | 8,299 | | 21 | | 6 | | 6 | | 135 | | 168 | | | 8,467 | |
| 消费直接贷款 | 5,736 | | 8 | | 2 | | 3 | | 4 | | 17 | | | 5,753 | |
| 信用卡 | 956 | | 4 | | 3 | | 6 | | 3 | | 16 | | | 972 | |
| 消费间接贷款 | 68 | | 1 | | — | | — | | 1 | | 2 | | | 70 | |
| 消费贷款总额 | $ | 30,728 | | $ | 41 | | $ | 14 | | $ | 20 | | $ | 215 | | $ | 290 | | | $ | 31,018 | |
| 贷款总额 | $ | 101,167 | | $ | 76 | | $ | 89 | | $ | 68 | | $ | 454 | | $ | 687 | | | $ | 101,854 | |
| | | | | | | | |
(a)表中金额为摊销成本，不包括待售贷款。
(b)应计利息ST of$198百万用户综合资产负债表中“应计收入和其他资产”中的净资产不计入本表披露的摊余成本基础。
(c)扣除未赚取收入、递延费用和成本以及未摊销折扣和保费后的净额。
截至2022年12月31日，我行未偿还商业不良贷款的账面金额为55欠款占原合同金额的百分比，未偿还的不良贷款总额69原合同金额的%，以及不良资产总额按77原合同金额的%欠我的。
不良贷款使预期利息收入减少了$17百万, $17百万美元，以及$27分别在截至2022年12月31日、2021年12月31日和2020年12月31日的12个月内每月支付百万美元。
未计提信贷损失准备的非应计项目不良贷款的摊余成本基础为作为$277百万在2022年12月31日。
抵押品依赖型金融资产
当借款人遇到财务困难时，我们将金融资产归类为抵押品依赖型资产，我们预计还款将主要通过抵押品的运营或出售来提供。我们的商业贷款拥有抵押品，包括现金、应收账款、库存、商业机械、商业地产、商业房地产建设项目、企业价值以及借款实体的股权或所有权权益。在适当的时候，我们也会考虑借款人的企业价值作为抵押品依赖型贷款的还款来源。我们的消费贷款有抵押品，包括住宅房地产、汽车、船只和房车。
在2022年期间，抵押品在多大程度上确保我们依赖抵押品的金融资产的安全没有重大变化。
TDRS
当借款人遇到财务困难，并且我们在没有相应的财务、结构或法律考虑的情况下授予了特许权时，我们将贷款修改归类为TDR。我们的贷款修改是在个案的基础上处理的，并通过谈判达成双方都同意的条款，最大限度地提高贷款收回率，满足借款人的财务需求。
向贷款条款已在全港发展策略中修改的借款人提供额外资金的未偿还承担Re$10百万aND$15分别为2022年12月31日和2021年12月31日。
下表中的消费者TDR其他特许权类别主要包括通过第7章破产解除且未得到正式重新确认的借款人的债务。截至2022年12月31日和2021年12月31日，消费者住宅按揭贷款在止赎过程中的记录投资大致为Ly$156百万及$104分别为100万美元。
下表按特许权类型显示了我们的商业和消费者应计和非应计TDR在所示期间发生的修改后未记录投资：
| | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日， | | |
| 百万美元 | | | 2022 | 2021 |
| 商业贷款： | | | | |
| | | | |
| | | | |
| 延长到期日 | | | $ | 36 | | $ | — | |
| 付款或契约修改/延期 | | | — | | 7 | |
| | | | |
| | | | |
| 总计 | | | $ | 36 | | $ | 7 | |
| 消费贷款： | | | | |
| 降息 | | | $ | 13 | | $ | 7 | |
| | | | |
| 其他 | | | 20 | | 19 | |
| 总计 | | | $ | 33 | | $ | 26 | |
| 总TDR | | | $ | 69 | | $ | 33 | |
下表汇总了我们的应计和非应计TDR在修改后的未计记录投资在所示期间的变化：
| | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日， | | |
| 百万美元 | | | 2022 | 2021 |
| 期初余额 | | | $ | 220 | | $ | 363 | |
| 加法 | | | 79 | | 103 | |
| 付款 | | | (45) | | (217) | |
| 冲销 | | | (18) | | (29) | |
| 期末余额 | | | $ | 236 | | $ | 220 | |
| | | | |
按贷款类别划分的不良贷款中包含的不良贷款的进一步细目如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022年12月31日 | | 2021年12月31日 |
| 数 贷款的比例 | 预修改 杰出的 已录制 投资 | 修改后 杰出的 已录制 投资 | | 数
贷款的比例 | 预修改
杰出的
已录制
投资 | 修改后
杰出的
已录制
投资 |
| 百万美元 |
| 贷款类型 | | | | | | | |
| 不良： | | | | | | | |
| 工商业 | 27 | | $ | 60 | | $ | 45 | | | 36 | | $ | 30 | | $ | 14 | |
| 商业地产： | | | | | | | |
| 房地产.商业抵押贷款 | 4 | | 50 | | 13 | | | 3 | | 50 | | 25 | |
| 商业房地产贷款总额 | 4 | | 50 | | 13 | | | 3 | | 50 | | 25 | |
| 商业贷款总额 | 31 | | 110 | | 58 | | | 39 | | 80 | | 39 | |
| 房地产-住宅抵押贷款 | 238 | | 30 | | 27 | | | 220 | | 26 | | 24 | |
| 房屋净值贷款 | 468 | | 32 | | 28 | | | 531 | | 36 | | 31 | |
| 消费直接贷款 | 156 | | 2 | | 2 | | | 207 | | 3 | | 2 | |
| 信用卡 | 331 | | 2 | | 2 | | | 360 | | 2 | | 2 | |
| 消费间接贷款 | 16 | | 2 | | 1 | | | 23 | | 1 | | 1 | |
| 消费贷款总额 | 1,209 | | 68 | | 60 | | | 1,341 | | 68 | | 60 | |
| 不良TDR总数 | 1,240 | | 178 | | 118 | | | 1,380 | | 148 | | 99 | |
前一年的应计项目：(a) | | | | | | | |
| 工商业 | 19 | | — | | — | | | 11 | | — | | — | |
| 商业地产： | | | | | | | |
| 房地产.商业抵押贷款 | — | | — | | — | | | 1 | | — | | — | |
| 商业贷款总额 | 19 | | — | | — | | | 12 | | — | | — | |
| 房地产-住宅抵押贷款 | 425 | | 41 | | 35 | | | 455 | | 39 | | 33 | |
| 房屋净值贷款 | 1,547 | | 96 | | 73 | | | 1,628 | | 97 | | 75 | |
| 消费直接贷款 | 272 | | 4 | | 3 | | | 236 | | 5 | | 3 | |
| 信用卡 | 607 | | 4 | | 2 | | | 579 | | 4 | | 2 | |
| 消费间接贷款 | 95 | | 11 | | 5 | | | 139 | | 15 | | 8 | |
| 消费贷款总额 | 2,946 | | 156 | | 118 | | | 3,037 | | 160 | | 121 | |
| 上一年应计TDR总额 | 2,965 | | 156 | | 118 | | | 3,049 | | 160 | | 121 | |
| 总TDR | 4,205 | | $ | 334 | | $ | 236 | | | 4,429 | | $ | 308 | | $ | 220 | |
| | | | | | | |
(a)所有在2022年1月1日和2021年1月1日之前重组的TDR都将完全累算。
当本金和利息的支付被视为违约时，商业贷款TDR被视为违约90逾期几天。消费贷款TDR当本金和利息支付超过60逾期几天。在2022年间，我们是十二商业贷款TDR和191消费贷款TDR，总记录投资为$12在2021年期间出现TDR状态的修改后，经历了付款违约的100万人。在2021年期间，有七科米商业贷款TDR和131消费贷款TDR，总记录投资为$52020年期间，在修改后导致TDR状态的100万人经历了付款违约。
表外风险敞口的信贷损失负债
与无资金来源的贷款有关的承诺所固有的信贷损失的负债，如信用证和无资金来源的贷款承诺，以及某些财务担保，列入资产负债表上的“应计费用和其他负债”。
资产负债表外风险敞口的信贷损失负债变动摘要如下：
| | | | | | | | | | |
| | | 截至12月31日的12个月， |
| 百万美元 | | | 2022 | 2021 |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
| 期初余额 | | | $ | 160 | | $ | 197 | |
| 表外敞口损失准备金(贷方) | | | 65 | | (37) | |
| 期末余额 | | | $ | 225 | | $ | 160 | |
| | | | |
6.公允价值计量
根据公认会计原则，关键资本按公允价值计量某些资产和负债。公允价值被定义为在我们的主要市场上的市场参与者之间有序交易中出售资产或转移负债的价格。有关我们厘定公允价值的会计政策的其他资料，请参阅附注1(“主要会计政策摘要”)，标题为“公允价值计量”。
按公允价值经常性计量的资产和负债
根据公认会计原则，某些资产和负债按公允价值按经常性基础计量。有关用于计量按公允价值经常性报告的资产和负债类别的估值技术的更多信息，以及估值层次结构中每类资产和负债的分类，请参阅本报告“公允价值计量”标题下的附注1(“列报和会计政策基础”)。下表列出了在2022年12月31日和2021年12月31日按公允价值经常性计量的资产和负债。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022年12月31日 | 2021年12月31日 |
| 1级 | 2级 | 3级 | 总计 | 1级 | 2级 | 3级 | 总计 |
| 百万美元 |
| 按经常性基础计量的资产 | | | | | | | | |
| 交易账户资产： | | | | | | | | |
| 美国财政部、机构和企业 | $ | — | | $ | 698 | | $ | — | | $ | 698 | | $ | — | | $ | 530 | | $ | — | | $ | 530 | |
| 国家和政治分区 | — | | 33 | | — | | 33 | | — | | 96 | | — | | 96 | |
| | | | | | | | |
| 其他抵押贷款支持证券 | — | | 84 | | — | | 84 | | — | | 44 | | — | | 44 | |
| 其他证券 | — | | — | | — | | — | | — | | 13 | | — | | 13 | |
| 交易账户证券总额 | — | | 815 | | — | | 815 | | — | | 683 | | — | | 683 | |
| 商业贷款 | — | | 14 | | — | | 14 | | — | | 18 | | — | | 18 | |
| 交易账户总资产 | — | | 829 | | — | | 829 | | — | | 701 | | — | | 701 | |
| 可供出售的证券： | | | | | | | | |
| 美国财政部、机构和企业 | — | | 9,415 | | — | | 9,415 | | — | | 9,472 | | — | | 9,472 | |
| 国家和政治分区 | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | |
| 机构住房抵押贷款债券 | — | | 16,433 | | — | | 16,433 | | — | | 21,119 | | — | | 21,119 | |
| 机构住房抵押贷款支持证券 | — | | 3,920 | | — | | 3,920 | | — | | 5,122 | | — | | 5,122 | |
| 机构商业抵押贷款支持证券 | — | | 9,349 | | — | | 9,349 | | — | | 9,651 | | — | | 9,651 | |
| 其他证券 | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | |
| 可供出售的证券总额 | $ | — | | $ | 39,117 | | $ | — | | $ | 39,117 | | $ | — | | $ | 45,364 | | $ | — | | $ | 45,364 | |
| 其他投资： | | | | | | | | |
| 本金投资： | | | | | | | | |
| 直接 | $ | — | | $ | — | | $ | 1 | | $ | 1 | | $ | — | | $ | — | | $ | 1 | | $ | 1 | |
间接(以净资产净值衡量)(a) | — | | — | | — | | 34 | | — | | — | | — | | 45 | |
| 本金投资总额 | — | | — | | 1 | | 35 | | — | | — | | 1 | | 46 | |
| 股权投资： | | | | | | | | |
| 直接 | 4 | | — | | 2 | | 6 | | 24 | | — | | 9 | | 33 | |
直接(以资产净值衡量)(a) | — | | — | | — | | 32 | | — | | — | | — | | 21 | |
间接(以净资产净值衡量)(a) | — | | — | | — | | 4 | | — | | — | | — | | 5 | |
| 股权投资总额 | 4 | | — | | 2 | | 42 | | 24 | | — | | 9 | | 59 | |
| 其他投资总额 | 4 | | — | | 3 | | 77 | | 24 | | — | | 10 | | 105 | |
| 扣除非劳动收入后的贷款净额(住宅) | — | | — | | 9 | | 9 | | — | | — | | 11 | | 11 | |
| 持有待售贷款(住宅) | — | | 24 | | — | | 24 | | — | | 281 | | — | | 281 | |
| 衍生资产： | | | | | | | | |
| 利率 | — | | 301 | | 2 | | 303 | | — | | 774 | | 33 | | 807 | |
| 外汇 | 112 | | 24 | | — | | 136 | | 71 | | 10 | | — | | 81 | |
| 商品 | — | | 1,328 | | — | | 1,328 | | — | | 1,330 | | — | | 1,330 | |
| 信用 | — | | — | | 1 | | 1 | | — | | — | | 1 | | 1 | |
| 其他 | — | | 13 | | — | | 13 | | — | | 22 | | 5 | | 27 | |
| 衍生资产 | 112 | | 1,666 | | 3 | | 1,781 | | 71 | | 2,136 | | 39 | | 2,246 | |
净值调整(b) | — | | — | | — | | (757) | | — | | — | | — | | (284) | |
| 衍生工具资产总额 | 112 | | 1,666 | | 3 | | 1,024 | | 71 | | 2,136 | | 39 | | 1,962 | |
| | | | | | | | |
| 按公允价值计算的经常性总资产 | $ | 116 | | $ | 41,636 | | $ | 15 | | $ | 41,080 | | $ | 95 | | $ | 48,482 | | $ | 60 | | $ | 48,424 | |
| 按经常性基础计量的负债 | | | | | | | | |
| 钞票和其他短期借款： | | | | | | | | |
| 空头头寸 | $ | 126 | | $ | 509 | | $ | — | | $ | 635 | | $ | 75 | | $ | 513 | | $ | — | | $ | 588 | |
| 衍生负债： | | | | | | | | |
| 利率 | — | | 1,307 | | — | | 1,307 | | — | | 253 | | — | | 253 | |
| 外汇 | 107 | | 24 | | — | | 131 | | 66 | | 10 | | — | | 76 | |
| 商品 | — | | 1,304 | | — | | 1,304 | | — | | 1,335 | | — | | 1,335 | |
| 信用 | — | | — | | 3 | | 3 | | — | | 5 | | 7 | | 12 | |
| 其他 | — | | 5 | | — | | 5 | | — | | 11 | | — | | 11 | |
| 衍生负债 | 107 | | 2,640 | | 3 | | 2,750 | | 66 | | 1,614 | | 7 | | 1,687 | |
净值调整(b) | — | | — | | — | | (1,262) | | — | | — | | — | | (1,526) | |
| 衍生负债总额 | 107 | | 2,640 | | 3 | | 1,488 | | 66 | | 1,614 | | 7 | | 161 | |
| | | | | | | | |
| 按公允价值计算的经常性负债总额 | $ | 233 | | $ | 3,149 | | $ | 3 | | $ | 2,123 | | $ | 141 | | $ | 2,127 | | $ | 7 | | $ | 749 | |
| | | | | | | | |
(a)使用每股资产净值(或其等值)实际权宜之计按公允价值计量的某些投资并未归类于公允价值层次。本表列示的公允价值金额旨在使公允价值层次结构与综合资产负债表中列报的金额相一致。
(b)净额调整指根据适用的会计指引，将衍生工具资产及负债从毛数基础转换为净基础而记录的金额。净额基准考虑了双边抵押品和总净额结算协议的影响，这些协议允许我们以净额基准结算与单一交易对手的所有衍生品合约，并用相关的现金抵押品抵消净衍生品头寸。衍生品资产和负债总额包括这些净额调整。
估值技术的定性披露
下表描述了用于衡量按公允价值经常性报告的资产和负债类别的估值技术和重要投入，以及估值层次结构中每一类资产和负债的分类。
| | | | | | | | |
| 资产/负债类别 | 估价技术 | 评估层次结构分类 |
| 证券(包括可供出售的交易账户资产证券和归类为短期投资的美国国库券) | 第1级证券的公允价值由以下因素确定： ·相同证券在活跃市场上的报价。这包括交易所交易的股权证券。 第2级证券的公允价值由以下因素确定： ·定价模式(由第三方定价服务或内部定价服务)。投入包括：收益率、基准证券、出价、报价、可比资产的实际交易数据(即利差、信用评级和利率)、价格表、矩阵、高级标尺和期权调整利差。 ·类似证券的可观察市场价格。 第三级证券的公允价值由以下因素决定： ·内部开发的估值技术，主要是贴现现金流法(收益法)。 ·可比上市公司的收入倍数(市场法)。
对于第三级证券，贴现现金流模型中使用的折现率和可销售性折价的增加(减少)将导致较低(较高)的公允价值计量。较高的波动率因素将进一步放大公允价值的变化。
第三方定价服务提供的估值是基于可观察到的市场输入，其中包括基准收益率、报告的交易、发行人利差、基准证券、出价、要约和从市场研究出版物获得的参考数据。第三方定价服务在对CMO和其他抵押贷款支持证券进行估值时使用的信息还包括新发行数据、月度付款信息、整个贷款抵押品表现和“待公布”价格。在国家和政治部门发行的证券的估值中，第三方定价服务使用的投入也包括重大事件通知。我们定期验证来自第三方定价服务的估值的定价方法，以确保公允价值的确定与适用的会计指导一致，并确保我们的资产在公允价值层次中得到适当分类。要执行此验证，我们将：
•审查从我们的第三方定价服务收到的关于其估值中使用的投入的文件，并确定每一类证券的水平评估； •通过将我们的第三方定价服务使用的实际投入与类似证券的可比投入进行比较，来证实用于证券样本的实际投入；以及 •通过将我们的第三方定价服务提供的公允价值与相同或类似证券的其他独立来源的价格进行比较，以证实为样本证券确定的公允价值。
我们通过我们的第三方定价服务分析差异并进行其他研究，并根据我们的发现采取适当的措施。 | 1级、2级和3级(主要是2级) |
| 商业贷款(交易账户资产) | 公允价值基于： ·类似贷款的明显市场价差。估值反映的是买卖价差中最能代表公允价值的价格。 | 2级 |
| 本金投资(直接) | 直接本金投资包括由我们的主要投资实体进行的私人公司的股权和债务工具。公允价值是通过以下方式确定的： ·经营业绩和可比业务的市盈率 ·与每项投资有关的其他独特事实和情况 直接本金投资按照适用的会计准则作为投资公司入账，每项投资均按公允价值进行调整，任何已实现或未实现的净收益/损失均计入当期收益。
我们正在逐步减少直接本金投资组合。截至2022年12月31日，余额不到美元1百万美元。 | 3级 |
| | | | | | | | |
| 资产/负债类别 | 估价技术 | 评估层次结构分类 |
| 本金投资(间接) | 间接本金投资包括主要从事风险和成长型投资的私募股权基金的一级和二级投资。该等投资并无可轻易厘定的公允价值，并符合根据每股资产净值(或其等价物，如成员单位或按比例分配净资产的合伙人资本的所有权权益)估计公允价值的实际权宜之计。 间接本金投资也被计入投资公司，每项投资都调整为公允价值，任何已实现或未实现的净收益/损失都记录在当期收益中。
根据沃尔克规则的规定，我们必须在2023年7月21日之前处置我们的间接投资或使其符合法规的要求。截至2022年12月31日，我们尚未承诺出售这些投资的计划。因此，这些投资继续使用每股资产净值方法进行估值。 | NAV |
下表列出了我们在2022年12月31日的直接和间接本金投资和相关的无资金承诺的公允价值，以及在截至2022年12月31日和2021年12月31日的年度提供的财务支持。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | 所提供的财政支持 |
| | | | | 截至十二月三十一日止的年度： |
| | | 2022年12月31日 | | 2022 | | 2021 |
| 百万美元 | | 公允价值 | | 无资金支持 承付款 | | 资金支持 承付款 | | 资金支持 其他 | | 资金支持 承付款 | | 资金支持 其他 |
| 投资类型 | | | | | | | | | | | | |
| 直接投资 | | $ | 1 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | |
间接投资(a) | | 34 | | | 9 | | | — | | | — | | | 4 | | | — | |
| 总计 | | $ | 35 | | | $ | 9 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 4 | | | $ | — | |
| | | | | | | | | | | | |
(a)我们的间接投资包括收购基金、风险投资基金和基金的基金。这些投资通常是不可赎回的。取而代之的是，通过清算基金的基础投资获得分配。对上述任何一只基金的投资，通常只有在获得该基金普通合伙人的批准后才能出售。截至2022年12月31日，尚未向Key通报标的投资的重大清算。为我们对这些投资的资本承诺提供资金的目的是允许这些基金进行额外的后续投资，并支付基金费用，直到基金解散。如适用的有限合伙协议所述，我们及基金的所有其他投资者有责任根据我们及其各自的持股百分比，为我们各自对基金的资本承诺提供全额资金。
| | | | | | | | |
| 资产/负债类别 | 估价技术 | 评估层次结构分类 |
| 其他直接股权投资 | 公允价值是通过以下方式确定的： ·贴现现金流 ·经营业绩和可比业务的市场/退出倍数 ·与每项投资有关的其他独特事实和情况 对于第三级证券，在贴现现金流模型中应用的贴现率的增加将对公允价值产生负面影响。可比公司估值倍数的增加将对公允价值产生积极影响。一级投资反映了活跃市场中可用投资的报价市场价格。 | 1级和3级 |
| 其他直接和间接股权投资(NAV) | 若干直接及间接投资并无可轻易厘定的公允价值，并符合会计指引中的实际权宜之计，使我们可根据每股资产净值估计公允价值。 | NAV |
| | |
| | | | | | | | |
| 资产/负债类别 | 估价技术 | 评估层次结构分类 |
| 为出售和投资而持有的贷款(住宅) | 持有作出售用途的住宅按揭贷款按公允价值入账。公允价值基于： ·报价市场价格，如有可能 ·具有类似特征的其他交易抵押贷款的价格 ·从市场参与者那里收到的采购承诺和投标信息 价格根据需要进行调整，以包括： ·贷款中的内在服务价值 ·以类似贷款的定价为基础的某些贷款的具体特点。(这些调整是对估值的不可观察的投入，但由于价值对这些投入的变化对贷款的公允价值相对不敏感，因此不被认为是重大的。) 持有用于投资的住宅贷款：某些持有用于销售的住宅贷款包含可销售性例外，使其无法销售到履约贷款销售市场。这类贷款被转移到持有至到期的贷款组合中，并计入资产负债表上的“扣除未赚取收入的贷款”。这种类型的贷款在估值层次结构中被归类为3级，因为关于这种类型贷款的销售的交易细节通常无法获得。 公允价值基于： ·来自经纪人和投资者的难以察觉的出价信息
更高(更低)的不可观察到的投标信息将导致更高(更低)的公允价值计量。 | 1、2和3级(主要是2级) |
| 衍生品 | 交易所交易的衍生品使用活跃市场的报价进行估值，因此被归类为一级工具。
我们的大部分衍生品头寸都是二级头寸，并使用基于市场惯例和可观察到的市场投入的内部开发模型进行估值。这些衍生品合约包括利率互换、某些期权、下限、交叉货币互换、信用违约互换和远期抵押贷款销售承诺。评估模型中使用的重要投入包括： ·LIBOR、SOFR和隔夜指数掉期(OIS)曲线、指数定价曲线、外币曲线 ·波动率表面(隐含波动率相对于执行价和到期日的三维图表) 我们定制了被归类为3级工具的衍生工具和风险参与。这些衍生品头寸使用内部开发的模型进行估值，投入由可用的市场数据组成，包括：
·信贷利差和利率
无法观察到的内部推导假设包括：
·违约造成的损失
·客户的内部风险评估 公允价值是指根据客户在掉期交易上违约的可能性及相关客户掉期的公允价值，估计风险参与对手方于计量日期须支付/收取的金额。因此，对于已售出的风险参与协议，较高的损失概率和较低的信用评级会对风险参与的公允价值产生负面影响，而较低的损失概率和较高的信用评级会对风险参与的公允价值产生正向影响。(对于购买的风险分担协议，较高的损失概率和较低的信用评级将对公允价值产生积极影响。) | 1级、2级和3级(主要是2级) |
| | | | | | | | |
| 资产/负债类别 | 估价技术 | 评估层次结构分类 |
| 衍生品(续) | 我们的住宅抵押贷款业务使用利率锁定承诺，这些承诺被归类为3级工具。评估模型的重要组成部分包括： ·市场上可观察到的利率
·投资者为类似贷款和证券提供价格
·贷款结清的概率(即“拉出”金额，这是一项无法观察到的重大投入)。贷款结清概率的增加(减少)将导致更高(更低)的公允价值计量。 住宅按揭远期销售承诺的估值采用可比承诺和按揭证券的可观察市场价格(第2级)。
我们衍生品的公允价值包括与交易对手和我们自己的信誉有关的信用估值调整。信贷部分考虑主净额结算和抵押品协议，由个别交易对手根据潜在的未来风险敞口、预期回收率和市场隐含的违约概率确定。 | 1级、2级和3级(主要是2级) |
| 淡仓的法律责任 | 这包括我们的经纪交易商在其交易库存中持有的固定收益证券。第1级证券的公允价值由以下因素确定： ·相同证券在活跃市场上的报价 第2级证券的公允价值由以下因素确定： ·类似证券的可观察市场价格 ·每种证券类型的市场活动、利差、信用评级和利率 | 1级和2级 |
我们也对某些资产的公允价值进行流动资金估值调整，以反映当我们无法观察到相同或类似工具最近的市场交易时，该工具定价和交易的不确定性。流动性估值调整基于以下因素：
•自上次相关估值以来的时间量；
•在计量之日是否有实际贸易或相关的对外报价；以及
•与主要定价组件相关的波动性。
第3级公允价值计量的变动
下表显示了截至2022年12月31日和2021年12月31日的年度中，按公允价值经常性计量的3级金融工具的公允价值变化。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 百万美元 | 起头 周期的 天平 | 收益(亏损)包含在
综合收益 | 收益 (亏损) 包括在内 在收入方面 | | 购买 | 销售额 | 聚落 | 转接其他 | 转账 vt.进入，进入 3级 | | 转账 离开 3级 | | 结束 期间 天平 | 未实现 收益 (亏损) 包括在 收益 | |
| 截至2022年12月31日的年度 | | | | | | | | | | | | | | | |
| 可供出售的证券 | | | | | | | | | | | | | | | |
| 其他证券 | $ | — | | $ | — | | $ | — | | | $ | — | | $ | — | | $ | — | | $ | — | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | $ | — | | |
| 其他投资 | | | | | | | | | | | | | | | |
| 本金投资 | | | | | | | | | | | | | | | |
| 直接 | 1 | | — | | — | | | — | | — | | — | | — | | — | | | — | | | 1 | | — | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 股权投资 | | | | | | | | | | | | | | | |
| 直接 | 9 | | — | | (3) | | (c) | — | | (4) | | — | | — | | — | | | — | | | 2 | | (3) | | |
| 持有待售贷款(住宅) | — | | — | | — | | | — | | — | | — | | — | | — | | | — | | | — | | — | | |
| 持有用于投资的贷款(住宅) | 11 | | — | | (3) | | | — | | (1) | | — | | 2 | | — | | | — | | | 9 | | — | | |
衍生工具(b) | | | | | | | | | | | | | | | |
| 利率 | 33 | | — | | (72) | | (d) | 2 | | (2) | | — | | — | | 33 | | (e) | 8 | | (e) | 2 | | — | | |
| 信用 | (6) | | — | | 4 | | (d) | — | | — | | — | | — | | — | | | — | | | (2) | | — | | |
其他(a) | 5 | | — | | — | | | — | | — | | — | | (5) | | — | | | — | | | — | | — | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 百万美元 | 起头 周期的 天平 | 计入综合收益的损益 | 收益 (亏损) 包括在 收益 | | 购买 | 销售额 | 聚落 | 转接其他 | 转账 vt.进入，进入 3级 | | 转账 离开 3级 | | 结束 期间 天平 | 未实现 收益 (亏损) 包括在 收益 | |
| 截至2021年12月31日的年度 | | | | | | | | | | | | | | | |
| 可供出售的证券 | | | | | | | | | | | | | | | |
| 其他证券 | $ | 13 | | $ | 9 | | $ | — | | | $ | — | | $ | — | | $ | — | | $ | — | | $ | — | | | $ | (22) | | | $ | — | | $ | — | | |
| 其他投资 | | | | | | | | | | | | | | | |
| 本金投资 | | | | | | | | | | | | | | | |
| 直接 | 1 | | — | | — | | | — | | — | | — | | — | | — | | | — | | | 1 | | — | | |
| 股权投资 | | | | | | | | | | | | | | | |
| 直接 | 13 | | | (1) | | (c) | | | | — | | — | | | (3) | | | 9 | | (1) | | |
| 持有待售贷款(住宅) | — | | — | | — | | | — | | (1) | | — | | 1 | | — | | | — | | | — | | — | | |
| 持有用于投资的贷款(住宅) | 11 | | — | | — | | | — | | (3) | | — | | 1 | | — | | | — | | | 11 | | — | | |
衍生工具(b) | | | | | | | | | | | | | | | |
| 利率 | 56 | | | (24) | | (d) | 3 | | (12) | | | — | | 28 | | (e) | (17) | | (e) | 33 | | | |
| 信用 | (10) | | — | | 3 | | (d) | 1 | | — | | $ | — | | — | | — | | | | | (6) | | — | | |
其他(a) | 32 | | — | | (3) | | | — | | — | | — | | (24) | | — | | | — | | | 5 | | — | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
(a)金额代表3级利率锁定承诺。
(b)金额为3级衍生资产减去3级衍生负债。
(c)本金投资的已实现和未实现损益在损益表上的“其他收入”中列报。股权投资的已实现和未实现亏损在损益表上的“其他收入”中列报。
(d)衍生工具的已实现和未实现损益在损益表上的“公司服务收入”和“其他收入”中列报。
(e)以前被归类为2级的某些衍生品被转移到3级，因为3级不可观测的输入变得重要。以前被归类为3级的某些衍生品被转移到2级，因为3级不可观测的输入变得不那么重要。
按公允价值非经常性基础计量的资产和负债
根据公认会计原则，某些资产和负债在非经常性基础上按公允价值计量。对公允价值的调整一般源于应用会计准则，要求资产和负债按成本或公允价值中较低者入账，或评估减值。有几个不是在2022年12月31日和2021年12月31日按公允价值非经常性基础计量的负债。
下表列出了我们在2022年12月31日和2021年12月31日按公允价值非经常性计量的资产：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2022年12月31日 | 2021年12月31日 |
| 百万美元 | 1级 | 2级 | 3级 | 总计 | 1级 | 2级 | 3级 | 总计 |
| 按非经常性基础计量的资产 | | | | | | | | |
| 抵押品依赖型贷款 | $ | — | | $ | — | | $ | 17 | | $ | 17 | | $ | — | | $ | — | | $ | 28 | | $ | 28 | |
| | | | | | | | |
| 应计收益和其他资产 | — | | — | | 14 | | 14 | | — | | — | | 80 | | 80 | |
| 按公允价值按非经常性基础计算的总资产 | $ | — | | $ | — | | $ | 31 | | $ | 31 | | $ | — | | $ | — | | $ | 108 | | $ | 108 | |
| | | | | | | | |
估值技术的定性披露
下表描述了用于计量按公允价值按非经常性基础报告的重要资产和负债类别的估值技术和重要投入，以及估值层次结构中每一类资产和负债的分类。
| | | | | | | | |
| 资产/负债类别 | 估价技术 | 评估层次结构分类 |
| 抵押品依赖型贷款 | 当贷款依赖抵押品时，贷款的公允价值是根据基础抵押品的公允价值确定的。 | 3级 |
| 商业贷款和助学贷款待售 | 通过对我们持有的待售贷款组合(包括不良商业贷款和不良商业贷款以及学生贷款)的季度分析，我们决定是否需要进行任何必要的调整，以根据公认会计准则以成本或公允价值中的较低者记录投资组合。估值输入包括：
·对各自贷款或类似贷款的非约束性投标
·最近的销售交易
·模仿最近证券化的内部模式 | 2级和3级 |
| 直接融资租赁和经营租赁资产持有待售 | 持有待售的直接融资租赁和经营租赁资产的估值使用依赖于市场数据的内部模型进行，包括：
·互换利率和债券评级 ·我们自己对租赁退出市场的假设 ·有关投资组合中各个租约的详细信息 我们收到当前非约束性投标，并被认为可能出售的租赁可被归类为2级。根据我们自己的假设持有供出售的租赁和经营租赁资产的估值被归类为3级资产。基于我们自己的假设的投入包括租赁项目价值和内部信用评级的变化。 | 2级和3级 |
奥利奥、其他收回的个人财产和使用权资产(a) | 奥利奥、其他收回的财产和使用权资产的估值依据：
·评估和第三方价格意见，减去估计的销售成本
一般来说，我们将这些资产归类为3级，但我们收到具有约束力的购买协议的OREO和其他被收回的财产被归类为2级。归还的租赁库存基于类似资产的市场数据进行估值，并被归类为2级。
| 2级和3级 |
LIHTC、HTC和NMTC投资(a) | 对LIHTC、HTC和NMTC的估值包括衡量未来税收优惠的现值，并将其与投资的当前账面价值进行比较。使用包含适当风险溢价的贴现现金流模型，将预期的未来税收优惠贴现至其现值。当投资的账面价值很可能无法变现时，LIHTC和HTC的投资就会减值。 | 3级 |
| 其他股权投资 | 我们对股权证券的其他投资不具有容易确定的公允价值，也不符合使用每股资产净值衡量投资的实际权宜之计。我们选择以成本减去减值加上或减去调整来衡量这些证券，因为交易有序。当有证据表明投资的预期公允价值已降至低于记录成本时，计入减值。在每个报告期，我们评估这些投资是否继续符合这一衡量替代方案的资格。
于2022年12月31日及2021年12月31日，按此方法记录的权益投资账面值为#美元。249百万美元和美元173分别为100万美元。不是截至2022年12月31日止年度录得减值。 | 3级 |
抵押贷款服务权(a) | 请参阅附注9(“按揭服务资产”)。 | 3级 |
(a)综合资产负债表上“应计收入和其他资产”中所列的资产类别
关于第3级公允价值计量的量化信息
用于公允评估我们在2022年12月31日和2021年12月31日的材料3级经常性和非经常性资产的重大不可观察投入的范围和加权平均，以及使用的估值技术如下表所示：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 3级资产(负债) | 估价技术 | 意义重大
无法观察到的输入 | 射程 (加权平均)(b), (c) |
美元 以百万计 | 2022年12月31日 | 2021年12月31日 | 2022年12月31日 | 2021年12月31日 |
| 反复出现 | | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| 扣除非劳动收入后的贷款净额(住宅) | $ | 9 | | $ | 11 | | 市场可比定价 | 可比性因素 | 61.00%-86.58% (72.21%) | 64.50 - 97.30% (94.24%) |
| 衍生工具： | | | | | | |
| 利率 | 2 | | 33 | | 贴现现金流 | 违约概率 | .02 - 100% (8.00%) | .02 - 100% (8.88%) |
| | | | | | |
| | | | 违约造成的损失 | 0 - 1 (.49) | 0 - 1 (.50) |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| 微不足道的3级资产，扣除负债(D) | 1 | | 9 | | | | | |
| 非复发性 | | | | | | |
| 抵押品依赖贷款 | 17 | | 28 | | 标的抵押品公允价值 | 贴现率 | 0 - 85.00% (34.00%) | 0 - 10.00% (8.00%) |
| | | | | | |
应计收入和其他资产：(e) | | | | | | |
| | | | | | |
| 奥利奥和其他资产 | 14 | | 13 | | 评估价值 | 评估价值 | 不适用 | 不适用 |
(a)本表不包括直接投资，因为2022年12月31日的余额微不足道(少于#美元)。1百万)。
(b)重大不可观察投入的加权平均值是使用相对于公允价值的加权计算的。
(c)对于没有范围的重大不可观测的输入，报告一个数字来表示所使用的单一量化因素。
(d)指按公允价值按经常性基础计量的3级资产和负债的总额，这些资产和负债在个别和总体上都微不足道。该金额包括若干股权投资及若干金融衍生资产及负债。
(e)不是截至2022年12月31日，抵押贷款服务资产需要进行公允价值调整。不包括$67截至2021年12月31日，按公允价值计量的抵押贷款服务资产为100万美元。请参阅附注9(“抵押服务资产”)，了解与这些资产有关的重大不可观察的投入。
金融工具的公允价值披露
于2022年12月31日和2021年12月31日归属于我们金融工具的公允价值层次中的水平和相关账面金额如下表所示。资产和负债进一步按计量类别进行安排。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2022年12月31日 |
| | | 公允价值 |
| 百万美元 | 携带 金额 | 1级 | 2级 | 3级 | 测量的 在资产净值 | 编织成网 调整，调整 | | 总计 |
| 资产(按计量类别) | | | | | | | | |
| 公允价值--净收益 | | | | | | | | |
交易账户资产(b) | $ | 829 | | $ | — | | $ | 829 | | $ | — | | $ | — | | $ | — | | | $ | 829 | |
其他投资(b) | 1,308 | | 4 | | — | | 1,234 | | 70 | | — | | | 1,308 | |
扣除非劳动收入后的贷款净额(住宅)(d) | 9 | | — | | — | | 9 | | — | | — | | | 9 | |
持有待售贷款(住宅)(b) | 24 | | — | | 24 | | — | | — | | — | | | 24 | |
衍生资产--交易(b) | 927 | | 112 | | 1,552 | | 3 | | — | | (740) | | (f) | 927 | |
| 公平价值(简写为OCI) | | | | | | | | |
可供出售的证券(b) | 39,117 | | — | | 39,117 | | — | | — | | — | | | 39,117 | |
衍生资产-套期保值(b) (g) | 97 | | — | | 114 | | — | | — | | (17) | | (f) | 97 | |
| 摊销成本 | | | | | | | | |
持有至到期证券(c) | 8,710 | | — | | 8,113 | | — | | — | | — | | | 8,113 | |
扣除非劳动收入后的贷款净额(d) | 118,048 | | — | | — | | 112,590 | | — | | — | | | 112,590 | |
持有待售贷款(b) | 939 | | — | | — | | 939 | | — | | — | | | 939 | |
| 其他 | | | | | | | | |
现金和短期投资(a) | 3,319 | | 3,319 | | — | | — | | — | | — | | | 3,319 | |
| 负债(按计量类别) | | | | | | | | |
| 公允价值--净收益 | | | | | | | | |
衍生工具负债--交易(b) | $ | 1,485 | | $ | 107 | | $ | 2,637 | | $ | 3 | | $ | — | | $ | (1,262) | | (f) | $ | 1,485 | |
| 公平价值(简写为OCI) | | | | | | | | |
衍生负债--对冲(b) (g) | 3 | | — | | 3 | | — | | — | | — | | (f) | 3 | |
| 摊销成本 | | | | | | | | |
定期存款(e) | 7,373 | | — | | 7,392 | | — | | — | | — | | | 7,392 | |
短期借款(a) | 9,463 | | 126 | | 9,337 | | — | | — | | — | | | 9,463 | |
长期债务(e) | 19,307 | | 12,196 | | 6,685 | | — | | — | | — | | | 18,881 | |
| 其他 | | | | | | | | |
无指定到期日的存款 (a) | 135,222 | | — | | 135,222 | | — | | — | | — | | | 135,222 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2021年12月31日 |
| | | 公允价值 |
| 百万美元 | 携带 金额 | 1级 | 2级 | 3级 | 测量的 在资产净值 | 编织成网 调整，调整 | | 总计 |
| 资产(按计量类别) | | | | | | | | |
| 公允价值--净收益 | | | | | | | | |
交易账户资产(b) | $ | 701 | | $ | — | | $ | 701 | | $ | — | | $ | — | | $ | — | | | $ | 701 | |
其他投资(b) | 639 | | 24 | | — | | 543 | | 72 | | — | | | 639 | |
扣除非劳动收入后的贷款净额(住宅)(d) | 11 | | — | | — | | 11 | | — | | — | | | 11 | |
持有待售贷款(住宅)(b) | 281 | | — | | 281 | | — | | — | | — | | | 281 | |
衍生资产--交易(b) | 1,887 | | 71 | | 2,096 | | 40 | | — | | (320) | | (f) | 1,887 | |
| 公平价值(简写为OCI) | | | | | | | | |
可供出售的证券(b) | 45,364 | | — | | 45,364 | | — | | — | | — | | | 45,364 | |
衍生资产-套期保值(b) (g) | 75 | | — | | 39 | | — | | — | | 36 | | (f) | 75 | |
| 摊销成本 | | | | | | | | |
持有至到期证券(c) | 7,539 | | — | | 7,665 | | — | | — | | — | | | 7,665 | |
扣除非劳动收入后的贷款净额(d) | 100,782 | | — | | — | | 100,428 | | — | | — | | | 100,428 | |
持有待售贷款(b) | 2,448 | | — | | — | | 2,448 | | — | | — | | | 2,448 | |
| 其他 | | | | | | | | |
现金和短期投资(a) | 11,923 | | 11,923 | | — | | — | | — | | — | | | 11,923 | |
| 负债(按计量类别) | | | | | | | | |
| 公允价值--净收益 | | | | | | | | |
衍生工具负债--交易(b) | $ | 157 | | $ | 66 | | $ | 1,610 | | $ | 7 | | $ | — | | $ | (1,526) | | (f) | $ | 157 | |
| 公平价值(简写为OCI) | | | | | | | | |
衍生负债--对冲(b) (g) | 4 | | — | | 4 | | — | | — | | — | | (f) | 4 | |
| 摊销成本 | | | | | | | | |
定期存款(e) | 3,858 | | — | | 3,866 | | — | | — | | — | | | 3,866 | |
短期借款(a) | 761 | | 75 | | 686 | | — | | — | | — | | | 761 | |
长期债务(e) | 12,042 | | 11,813 | | $ | 705 | | — | | — | | — | | | 12,518 | |
| 其他 | | | | | | | | |
无指定到期日的存款 (a) | 148,714 | | — | | 148,714 | | — | | — | | — | | | 148,714 | |
估值方法和假设
(a)公允价值等于或接近账面价值。无指定到期日的存款的公允价值不计入核心存款无形资产的价值。
(b)有关本公司计量该等资产及负债的公允价值方法的资料，载于本附注题为“估值技术的定性披露”及“按公允价值按非经常性基础计量的资产及负债”一节。按成本法(或根据某些股权投资的可见价格变动调整的成本减去减值)入账的投资被归类为3级资产。这些投资在公开市场上的交易并不活跃，因为这类投资的销售很少。如该等投资被视为非暂时性的(或由于同一发行人就符合成本减值计量选择资格的股权投资进行了可见的有秩序交易)，则按成本计入的投资的账面价值会按价值下降作出调整。这些调整包括在损益表上的“其他收入”中。
(c)持有至到期证券的公允价值是通过使用基于特定证券细节以及相关行业和经济因素的模型来确定的。这些信息中最重要的是报价市场价格、相关基准证券的利差以及某些提前还款假设。我们审阅由模型得出的估值，以确保它们是合理的，并与二级市场上交易的类似证券的价值一致。
(d)贷款的公允价值以预期现金流的现值为基础。预计现金流是根据贷款的合同条款进行调整，并根据现金流的相对风险对预付款和使用贴现率进行调整，同时考虑到贷款类型、贷款期限、流动资金风险、偿债成本以及所需的债务和资本回报。此外，递增的流动性贴现适用于某些贷款，以经济状况相似时期贷款的历史销售为基准。贷款的公允价值包括按账面总额计算的租赁融资应收账款，相当于其公允价值。
(e)定期存款和长期债务的公允价值基于利用相关市场投入的贴现现金流。
(f)净额调整指根据适用的会计指引，将衍生工具资产及负债从毛数基础转换为净基础而记录的金额。净额基准考虑了双边抵押品和总净额结算协议的影响，这些协议允许我们以净额基准结算与单一交易对手的所有衍生品合约，并用相关的现金抵押品抵消净衍生品头寸。衍生品资产和负债总额包括这些净额调整。
(g)衍生资产--套期保值和衍生负债--套期保值包括现金流和公允价值套期保值。有关我们的现金流量和公允价值套期保值会计政策的更多信息见附注1(“主要会计政策摘要”)，标题为“衍生工具和套期保值”。
我们根据与市场参与者在评估资产时将考虑的因素有关的假设来确定公允价值。我们的公允价值调整有很大一部分与流动性有关。在2022年至2021年期间，我们贷款组合的公允价值总体上保持稳定，这主要是由于贷款市场持续的流动性。如果我们使用不同的假设，上表中显示的公允价值可能会发生变化。此外，由于适用的金融工具会计指引将某些金融工具和所有非金融工具排除在其披露要求之外，上表所示的公允价值本身并不代表我们公司整体的潜在价值。
停产资产--教育贷款业务. 我们的停产资产包括2009年9月停产的教育贷款业务所产生的政府担保和私人教育贷款。这一投资组合包括按账面价值记录的具有适当估值储备的贷款和按公允价值记录的贷款。所有这些贷款都不包括在上表中，如下所示：
•扣除津贴后账面价值为#美元的贷款434百万(美元)357按公允价值计算)，在2022年12月31日，以及$567百万(美元)486按公允价值计算)于2021年12月31日；及
•公允价值为#美元的贷款12022年12月31日为百万美元，22021年12月31日为100万人。
这些贷款被归类为3级，因为我们在确定公允价值时依赖不可观察的投入，因为无法获得可观察到的市场数据。
短期金融工具。对于剩余平均年限至到期日少于六个月的金融工具，账面金额被用作公允价值的近似值。
7.证券
可供出售的证券和持有至到期证券的摊销成本、未实现损益和大约公允价值如下表所示。未实现损益总额是指截至所示日期资产负债表上证券的摊余成本与公允价值之间的差额。因此，这些损益的数额可能会随着市场状况的变化而在未来发生变化。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2022 | | 2021 |
十二月三十一日， 百万美元 | 摊销 成本(a) | 毛收入 未实现 收益 | 毛收入 未实现 损失 | 公平 价值 | | 摊销 成本(a) | 毛收入 未实现 收益 | 毛收入 未实现 损失 | 公平 价值 |
| 可供出售的证券 | | | | | | | | | |
| 美国财政部、机构和公司 | $ | 10,044 | | $ | — | | $ | 629 | | $ | 9,415 | | | $ | 9,573 | | $ | — | | $ | 101 | | $ | 9,472 | |
| | | | | | | | | |
机构住房抵押贷款债券 | 20,180 | | — | | 3,747 | | 16,433 | | | 21,430 | | 99 | | 410 | | 21,119 | |
| 机构住房抵押贷款支持证券 | 4,616 | | — | | 696 | | 3,920 | | | 5,137 | | 37 | | 52 | | 5,122 | |
| 机构商业抵押贷款支持证券 | 10,712 | | 2 | | 1,365 | | 9,349 | | | 9,753 | | 188 | | 290 | | 9,651 | |
| 其他证券 | — | | — | | — | | — | | | — | | — | | — | | — | |
| 可供出售的证券总额 | $ | 45,552 | | $ | 2 | | $ | 6,437 | | $ | 39,117 | | | $ | 45,893 | | $ | 324 | | $ | 853 | | $ | 45,364 | |
| 持有至到期证券 | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
机构住房抵押贷款债券 | $ | 4,586 | | $ | 5 | | $ | 283 | | $ | 4,308 | | | $ | 2,196 | | $ | 33 | | $ | — | | $ | 2,229 | |
| 机构住房抵押贷款支持证券 | 181 | | — | | 16 | | 165 | | | 164 | | 6 | | — | | 170 | |
| 机构商业抵押贷款支持证券 | 2,522 | | 1 | | 208 | | 2,315 | | | 2,678 | | 118 | | — | | 2,796 | |
资产支持证券(b) | 1,407 | | — | | 96 | | 1,311 | | | 2,485 | | — | | 31 | | 2,454 | |
| 其他证券 | 14 | | — | | — | | 14 | | | 16 | | — | | — | | 16 | |
| 持有至到期证券总额 | $ | 8,710 | | $ | 6 | | $ | 603 | | $ | 8,113 | | | $ | 7,539 | | $ | 157 | | $ | 31 | | $ | 7,665 | |
| | | | | | | | | |
(a)摊销成本金额不包括应计应收利息，该应收利息在“其他资产在资产负债表上。在…2022年12月31日，可供出售证券和持有至到期债券的应计利息Y证券总额为$67百万美元和美元88分别为100万美元。截至2021年12月31日，可供出售证券和持有至到期证券的应计利息总额为#美元。59百万美元和美元15分别为100万美元。
(b)包括$1.4截至2022年12月31日的证券数量为10亿美元，2.5截至2021年12月31日的10亿证券，与从以出售的间接汽车贷款为抵押的证券化购买优先票据有关。
下表汇总了截至2022年12月31日和2021年12月31日未实现损失头寸中尚未记录信贷损失准备的证券：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 未实现亏损持续期 | | | |
| | 少于12个月 | | 12个月或更长时间 | | 总计 |
| 百万美元 | 公允价值 | 毛收入 未实现 损失 | | 公允价值 | 毛收入 未实现 损失 | | 公允价值 | 毛收入 未实现 损失 |
| 2022年12月31日 | | | | | | | | |
| 可供出售的证券： | | | | | | | | |
| 美国财政部、机构和公司 | $ | 494 | | $ | 48 | | | $ | 8,920 | | $ | 581 | | | $ | 9,414 | | $ | 629 | |
| | | | | | | | |
| 机构住房抵押贷款债券 | 3,114 | | 377 | | | 13,317 | | 3,370 | | | 16,431 | | 3,747 | |
| 机构住房抵押贷款支持证券 | 579 | | 31 | | | 3,338 | | 665 | | | 3,917 | | 696 | |
| 机构商业抵押贷款支持证券 | 4,511 | | 282 | | | 4,791 | | 1,083 | | | 9,302 | | 1,365 | |
| | | | | | | | |
| 持有至到期证券： | | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| 机构住房抵押贷款债券 | 2,659 | | 178 | | | 726 | | 105 | | | 3,385 | | 283 | |
| 机构住房抵押贷款支持证券 | 165 | | 16 | | | — | | — | | | 165 | | 16 | |
| 机构商业抵押贷款支持证券 | 2,243 | | 208 | | | — | | — | | | 2,243 | | 208 | |
| 资产支持证券 | 1 | | — | | | 1,309 | | 96 | | | 1,310 | | 96 | |
| 其他证券 | 10 | | — | | (a) | 4 | | — | | | 14 | | — | |
| 未实现亏损的证券总额 | $ | 13,776 | | $ | 1,140 | | | $ | 32,405 | | $ | 5,900 | | | $ | 46,181 | | $ | 7,040 | |
| 2021年12月31日 | | | | | | | | |
| 可供出售的证券： | | | | | | | | |
| 美国财政部、机构和公司 | $ | 9,078 | | $ | 98 | | | $ | 243 | | $ | 3 | | | $ | 9,321 | | $ | 101 | |
| | | | | | | | |
| 机构住房抵押贷款债券 | 12,603 | | 315 | | | 1,255 | | 95 | | | 13,858 | | 410 | |
| 机构住房抵押贷款支持证券 | 3,793 | | 49 | | | 178 | | 3 | | | 3,971 | | 52 | |
| 机构商业抵押贷款支持证券 | 1,645 | | 75 | | | 3,834 | | 215 | | | 5,479 | | 290 | |
| | | | | | | | |
| 持有至到期证券： | | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| 机构住房抵押贷款债券 | 96 | | — | | (b) | — | | — | | | 96 | | — | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| 资产支持证券 | 2,450 | | 31 | | | 1 | | — | | (b) | 2,451 | | 31 | |
| 其他证券 | 15 | | — | | (b) | — | | — | | | 15 | | — | |
| 未实现亏损的证券总额 | $ | 29,680 | | $ | 568 | | | $ | 5,511 | | $ | 316 | | | $ | 35,191 | | $ | 884 | |
| | | | | | | | |
(a)截至2022年12月31日，未实现亏损总额不到$1百万持有至到期的其他损失期限在12个月以下的证券。
(b)截至2021年12月31日，未实现亏损总额不到$1持有至到期的其他证券和机构持有至到期的住宅抵押抵押债券，损失期限少于12个月。截至2021年12月31日，未实现亏损总额不到$1持有至到期日的资产支持证券，损失期限超过12个月或更长。
根据我们在2022年12月31日的评估，没有记录信贷损失准备金，也没有将未实现损失确认为收入。该等证券的发行人具有高信贷质素，且过往并无信贷损失，管理层并不打算出售该等证券，而管理层很可能不会被要求在其预期收回前出售该等证券，而公允价值下降主要归因于利率及其他市况的变化。发行人继续按时支付本金和利息。
截至2022年12月31日，可供出售的证券和持有至到期的证券总额为12.910亿美元用于担保根据回购协议出售的证券、担保公共存款和信托存款、便利获得担保资金以及用于法律要求或允许的其他目的。
下表按剩余期限显示了证券。Cmos，其他抵押贷款支持证券，而可供出售投资组合和持有至到期投资组合中的资产支持证券则根据其预期平均寿命列报。。剩余的证券，在可供出售和持有至到期的投资组合中，都是根据其剩余的合同到期日提交的。实际到期日可能不同于预期到期日或合同到期日，因为借款人有权在有或没有提前还款罚金的情况下提前偿还债务。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 证券
可供出售 | | 持有至到期
证券 |
| 2022年12月31日 | 摊销 成本 | | 公平 价值 | | 摊销 成本 | | 公平 价值 |
| 百万美元 | | | |
| 在一年或更短的时间内到期 | $ | 1,259 | | | $ | 1,215 | | | $ | 20 | | | $ | 21 | |
| 在一到五年后到期 | 16,044 | | | 14,780 | | | 4,834 | | | 4,517 | |
| 在五年到十年后到期 | 21,682 | | | 17,970 | | | 3,004 | | | 2,775 | |
| 十年后到期 | 6,567 | | | 5,152 | | | 852 | | | 800 | |
| 总计 | $ | 45,552 | | | $ | 39,117 | | | $ | 8,710 | | | $ | 8,113 | |
| | | | | | | |
8.衍生工具和对冲活动
我们是各种衍生工具的参与者，主要通过我们的子公司KeyBank。我们使用的主要衍生品是利率互换、上限、下限、远期和期货；外汇合约；大宗商品衍生品；以及信用衍生品。一般而言，这些工具有助我们管理利率风险、减轻贷款组合所固有的信贷风险、对冲外币汇率的变动，以及满足客户的融资和对冲需求。如本说明中进一步讨论的：
•利率风险是指除夕或净利息收入因利率波动而受到不利影响的风险；
•信用风险是指债务人不能或不能履行合同付款或履行条款而产生的损失风险；以及
•外汇风险是指汇率将对金融工具的公允价值产生不利影响的风险。
2022年12月31日，在考虑到双边抵押品和主要净额结算协议的影响后，我们HAD$97百万美元的衍生资产和3与为对冲目的而订立的合同有关的衍生负债达百万美元。截至同日，在计入双边抵押品和总净额结算协议的影响以及未来潜在亏损准备金后，我们的衍生资产为#美元。927百万美元和衍生品负债$1.5未被指定为对冲工具的10亿美元。这些头寸主要由为客户通融目的而订立的衍生合约组成。
有关我们的衍生品会计政策的更多信息见附注1(“重要会计政策摘要”)，标题为“衍生品和对冲”。
在对冲关系中指定的衍生品
净利息收入和除夕因资产、负债和表外工具组合的变化以及与每种工具挂钩的相关利率的变化而变化。此外，生息资产和有息负债的重新定价和到期日特征的差异导致净利息收入和除夕波动。根据适用的会计指引，我们利用已被指定为对冲关系一部分的衍生品来管理净利息收入和EVE，使其符合我们所述的风险容忍度。用于管理利率风险的主要衍生品工具是利率互换。
我们将某些“接受固定/支付浮动”利率掉期指定为公允价值对冲。这些合约将某些固定利率的长期债务转换为可变利率债务，从而改变了我们对利率变化的敞口。因此，我们获得固定利率支付，以换取在合同有效期内进行可变利率支付，而不交换名义金额。
类似地，我们将某些“接收固定/支付可变”利率掉期指定为现金流对冲。这些合同有效地将某些浮动利率贷款转换为固定利率贷款，以减少利率下降对未来利息收入的潜在不利影响。同样，我们获得固定利率支付，以换取在合同有效期内进行可变利率支付，而不交换名义金额。
我们将利率下限指定为现金流对冲。利率下限也减少了利率下降对未来利息收入的潜在不利影响。当合同中规定的执行价格低于参考利率时，我们就会收到利息支付，以换取预付溢价。
我们将某些“支付固定/接收浮动”利率掉期指定为公允价值对冲。这些掉期将某些固定利率证券转换为浮动利率证券。掉期交易减少了利率上升对估值和未来利息收入的潜在不利影响。
我们将某些“固定支付/浮动支付”利率互换指定为现金流对冲。这些互换将某些浮动利率债务转换为固定利率债务。我们还使用这些掉期来管理与某些商业房地产贷款和某些学生贷款的预期销售相关的利率风险，这些贷款来自我们的Laurel Road数字贷款业务。互换可以防范贷款价值可能出现的短期下降，这可能是因为在贷款产生至出售期间，利率发生了变化。
未在对冲关系中指定的衍生品
我们可以签订利率互换合约来管理经济风险，但不指定对冲关系中的工具。剔除涉及客户风险敞口的合约，截至2022年12月31日，衍生品对冲风险的经济基础金额并不大。
与其他金融服务机构一样，我们发起贷款和发放信贷，这两者都使我们面临信用风险。我们以符合资产质量目标和集中风险容忍度的方式积极管理我们的整体贷款组合和相关的信用风险，以降低组合信用风险。通过违约互换购买信用保护，使我们能够将与特定信用延伸相关的部分信用风险转移给第三方，包括存在预计出售贷款的情况。我们购买信用违约互换是为了降低与我们的交易组合中持有的债务证券相关的信用风险。
我们亦为其他目的订立衍生工具合约，包括：
•利率互换、上限和下限合同一般是为了满足商业贷款客户的需要而签订的；
•为满足客户需要而签订的能源和贱金属互换和期权合同；
•订立外汇远期合约和期权合约，主要是为了满足客户的需要；以及
•与第三方签订的旨在抵消或减轻与上述客户头寸相关的利率或市场风险的期货合约和头寸。
与衍生工具相关的公允价值、交易量和损益信息
下表汇总了我们的衍生工具截至2022年12月31日和2021年12月31日的毛值和净值。从2021年12月31日到2022年12月31日，这些衍生品按类型划分的名义金额的变化表明了2022年期间我们的衍生品交易量。名义金额不受双边抵押品和主净额结算协议的影响。衍生资产和负债余额在采用双边抵押品和总净额结算协议之前按毛额列报。衍生工具资产及负债总额作出调整，以考虑可依法强制执行的总净额结算协议的影响，该协议使吾等可按净额结算与单一交易对手订立的所有衍生工具合约，并以相关现金抵押品抵销衍生工具净头寸。如总净额结算协议不生效或根据破产法不能强制执行，我们不会与交易对手调整该等衍生资产及负债。与可依法强制执行的总净额结算协议相关的证券抵押品不会在资产负债表上抵销。我们的衍生工具计入综合资产负债表中的“应计收入及其他资产”或“应计费用及其他负债”，如下表所示：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2022年12月31日 | | 2021年12月31日 |
| | | 公允价值 (a) | | | 公允价值 (a) |
| 百万美元 | 概念上的 金额 | 导数 资产 | 导数 负债 | | 概念上的 金额 | 导数 资产 | 导数 负债 |
| 指定为对冲工具的衍生工具： | | | | | | | |
| 利率 | $ | 41,200 | | $ | 114 | | $ | 3 | | | $ | 38,654 | | $ | 39 | | $ | 4 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| 未被指定为对冲工具的衍生工具： | | | | | | | |
| 利率 | 80,772 | | 189 | | 1,304 | | | 72,088 | | 768 | | 249 | |
| 外汇 | 9,507 | | 136 | | 131 | | | 9,073 | | 81 | | 76 | |
| 商品 | 16,176 | | 1,328 | | 1,304 | | | 14,151 | | 1,330 | | 1,335 | |
| 信用 | 95 | | 1 | | 3 | | | 465 | | 1 | | 12 | |
其他(b) | 940 | | 13 | | 5 | | | 3,330 | | 27 | | 11 | |
| 未被指定为对冲工具的衍生工具总额： | 107,490 | | 1,667 | | 2,747 | | | 99,107 | | 2,207 | | 1,683 | |
| 总计 | 148,690 | | 1,781 | | 2,750 | | | 137,761 | | 2,246 | | 1,687 | |
净值调整(c) | — | | (757) | | (1,262) | | | — | | (284) | | (1,526) | |
| 资产负债表中的净衍生工具 | 148,690 | | 1,024 | | 1,488 | | | 137,761 | | 1,962 | | 161 | |
其他抵押品(d) | — | | — | | (5) | | | — | | (1) | | — | |
| 净衍生金额 | $ | 148,690 | | $ | 1,024 | | $ | 1,483 | | | $ | 137,761 | | $ | 1,961 | | $ | 161 | |
| | | | | | | |
(a)吾等考虑双边抵押品及总净额结算协议，使吾等可按净额结算与单一交易对手持有的所有衍生工具合约，并在确认衍生资产及负债时以相关现金抵押品抵销衍生工具净头寸。因此，我们可以将公允价值为负的衍生品合约计入衍生品资产，将公允价值为正的合约计入衍生品负债。
(b)其他衍生工具包括与我们的住宅按揭银行活动有关的利率锁定承诺、与我们的住宅按揭银行活动有关的远期销售承诺、由与“待公布”证券及何时发行证券有关的合约承诺组成的远期买卖合约，以及其他定制衍生工具合约。
(c)净额调整指根据适用的会计指引，将衍生工具资产及负债从毛数基础转换为净基础而记录的金额。
(d)其他抵押品是指根据适用的会计指引，不能用来抵销我们的衍生资产和负债的金额，从毛基到净基数。其他抵押品包括证券，并根据双边抵押品和总净额结算协议进行交换，该协议允许我们用相关抵押品抵消净衍生头寸。其他抵押品的运用不能将净衍生头寸降至零以下。因此，多余的其他抵押品，如果有的话，不会在上面反映出来。
公允价值对冲。在截至2022年12月31日的年度内，我们没有将这些对冲工具的任何部分排除在对冲有效性的评估之外。
下表汇总了截至2022年12月31日和2021年12月31日在资产负债表上记录的与公允价值套期保值累计基础调整相关的金额。
| | | | | | | | | | | |
| 2022年12月31日 |
| 百万美元 | 包括对冲项目的资产负债表行项目 | 套期保值项目的账面价值(a) | 对冲会计基础调整 |
| 利率合约 | 长期债务(b) | $ | 10,411 | | $ | (552) | |
| | | |
| | | |
| 利率合约 | 可供出售的证券(c) | 405 | | 48 | |
| | | |
| | | | | | | | | | | |
| 2021年12月31日 |
| 百万美元 | 包括对冲项目的资产负债表行项目 | 套期保值项目的账面价值(a) | 对冲会计基础调整 |
| 利率合约 | 长期债务(b) | $ | 7,553 | | $ | 138 | |
| 利率合约 | 可供出售的证券(c) | 6,280 | | 134 | |
| | | |
| | | |
| | | |
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(a)账面金额代表被指定为对冲项目的资产或负债部分。
(b)与不再符合公允价值对冲资格的取消指定对冲相关的基数调整使对冲会计基数调整减少了#美元。6百万美元和美元7分别为2022年12月31日和2021年12月31日。
(c)这些金额在最后一层法下被指定为公允价值对冲。账面金额指用于指定套期保值关系的预付金融资产的摊余成本基准，在该套期保值关系中，套期保值项目是预期在套期保值关系结束时剩余的最后一层。截至2022年12月31日和2021年12月31日，用于这些对冲关系的封闭式投资组合的摊余成本为#美元。708百万美元和d $7.7分别为10亿美元。
现金流对冲。在截至2022年12月31日的年度内，我们没有将这些对冲工具的任何部分排除在对冲有效性的评估之外。
考虑到截至2022年12月31日的利率、收益率曲线和名义金额，我们预计将EST重新分类IMate$665衍生工具税后净亏损百万美元被指定为现金流对冲从AOCI到下一年的收入12月份。此外，我们预计将把大约#美元重新定级。3与终止现金流对冲有关的税前净亏损百万美元12月份。这些重新分类的金额可能与实际确认的金额不同，原因是利率变化、对冲取消指定以及在以下情况下增加了其他对冲2022年12月31日.截至2022年12月31日，我们对预测交易进行对冲的最大时间长度为5.01好几年了。
下表汇总了公允价值和现金流量对冲会计对截至2022年12月31日、2021年12月31日和2020年12月31日的损益表的影响。
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 在公允价值收益和现金流量套期保值关系中确认的净收益(亏损)的位置和金额 | |
| 百万美元 | 利息支出--长期债务 | 利息收入--贷款 | 利息收入--证券 | 投资银行和债务配售费用 | | | |
| 截至2022年12月31日的12个月 | | | | | | | |
| 在综合收益表中列报的总金额 | $ | (475) | | $ | 4,241 | | $ | 752 | | $ | 638 | | | | |
| | | | | | | |
| 公允价值套期保值关系净收益(亏损) | | | | | | | |
| 利息合同 | | | | | | | |
| 在套期保值项目上确认 | 690 | | — | | (339) | | — | | | | |
| 在被指定为对冲工具的衍生品上确认 | (697) | | — | | 350 | | — | | | | |
| 在公允价值套期保值上确认的净收益(费用) | $ | (7) | | $ | — | | $ | 11 | | $ | — | | | | |
| 现金流套期保值关系净收益(亏损) | | | | | | | |
| 已实现收益(亏损)(税前)从AOCI重新分类为净收益 | | | | | | | |
| 利息合同 | $ | (3) | | $ | (146) | | $ | — | | $ | 9 | | | | |
| | | | | | | |
| 现金流量套期保值确认的净收益(费用) | $ | (3) | | $ | (146) | | $ | — | | $ | 9 | | | | |
| | | | | | | |
| 截至2021年12月31日的12个月 | | | | | | | |
| 在综合收益表中列报的总金额 | $ | (221) | | $ | 3,532 | | $ | 546 | | $ | 937 | | | | |
| | | | | | | |
| 公允价值套期保值关系净收益(亏损) | | | | | | | |
| 利息合同 | | | | | | | |
| 在套期保值项目上确认 | 276 | | — | | (113) | | — | | | | |
| 在被指定为对冲工具的衍生品上确认 | (150) | | — | | 113 | | — | | | | |
| 在公允价值套期保值上确认的净收益(费用) | $ | 126 | | $ | — | | $ | — | | $ | — | | | | |
| 现金流套期保值关系净收益(亏损) | | | | | | | |
| 已实现收益(亏损)(税前)从AOCI重新分类为净收益 | | | | | | | |
| 利息合同 | $ | (4) | | $ | 329 | | $ | — | | $ | 4 | | | | |
| | | | | | | |
| 现金流量套期保值确认的净收益(费用) | $ | (4) | | $ | 329 | | $ | — | | $ | — | | | | |
| | | | | | | |
| 截至2020年12月31日的12个月 | | | | | | | |
| 在综合收益表中列报的总金额 | $ | (286) | | $ | 3,866 | | $ | 484 | | $ | 661 | | | | |
| | | | | | | |
| 公允价值套期保值关系净收益(亏损) | | | | | | | |
| 利息合同 | | | | | | | |
| 在套期保值项目上确认 | (177) | | — | | — | | — | | | | |
| 在被指定为对冲工具的衍生品上确认 | 305 | | — | | — | | — | | | | |
| 在公允价值套期保值上确认的净收益(费用) | $ | 128 | | $ | — | | $ | — | | $ | — | | | | |
| 现金流套期保值关系净收益(亏损) | | | | | | | |
| 已实现收益(亏损)(税前)从AOCI重新分类为净收益 | | | | | | | |
| 利息合同 | $ | (4) | | $ | 319 | | $ | — | | $ | — | | | | |
| | | | | | | |
| 现金流量套期保值确认的净收益(费用) | $ | (4) | | $ | 319 | | $ | — | | $ | — | | | | |
| | | | | | | |
净投资对冲。我们先前订立外币远期合约，以对冲我们在海外附属公司的投资因相关外汇汇率变动而导致账面价值变动的风险。在截至2022年12月31日、2021年12月31日和2020年12月31日的几年里，我们没有净投资对冲活动。
下表汇总了截至2022年12月31日、2021年12月31日和2020年12月31日的年度我们的现金流和净投资对冲的税前净收益(亏损)，以及它们在损益表中的记录。该表包括本期间在保监处确认的净收益(亏损)和从保监处重新归类为当期收入的净收益(亏损)。
| | | | | | | | | | | | | | |
| 百万美元 | 净收益(亏损)
获保险业保监处认可 | 损益表净收益(亏损)的位置
从保监处改划为收入 | 净收益
(损失)重新分类
从保监处转化为收入 | 在其他收入中确认的净收益(亏损) |
| 截至2022年12月31日的12个月 | | | | |
| 现金流对冲 | | | | |
| 利率 | $ | (1,660) | | 利息收入--贷款 | $ | (146) | | $ | — | |
| 利率 | 7 | | 利息支出--长期债务 | (3) | | — | |
| 利率 | 11 | | 投资银行和债务配售费用 | 9 | | — | |
| | | | |
| | | | |
| 总计 | $ | (1,642) | | | $ | (140) | | $ | — | |
| 截至2021年12月31日的12个月 | | | | |
| 现金流对冲 | | | | |
| 利率 | $ | (307) | | 利息收入--贷款 | $ | 329 | | $ | — | |
| 利率 | 2 | | 利息支出--长期债务 | (4) | | — | |
| 利率 | 10 | | 投资银行和债务配售费用 | 4 | | — | |
| | | | |
| | | | |
| 总计 | $ | (295) | | | $ | 329 | | $ | — | |
| 截至2020年12月31日的12个月 | | | | |
| 现金流对冲 | | | | |
| 利率 | $ | 628 | | 利息收入--贷款 | $ | 319 | | $ | — | |
| 利率 | (5) | | 利息支出--长期债务 | (4) | | — | |
| 利率 | (9) | | 投资银行和债务配售费用 | — | | — | |
| | | | |
| | | | |
| 总计 | $ | 614 | | | $ | 315 | | $ | — | |
| | | | |
非对冲工具。
下表汇总了截至2022年12月31日、2021年12月31日和2020年12月31日的年度中未被指定为对冲工具的衍生品的税前净收益(亏损)，以及它们在损益表中的记录。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2022 | | 2021 | | 2020 |
截至十二月三十一日止的年度： 百万美元 | 公司
服务
收入 | 消费抵押贷款收入 | 其他
收入 | 总计 | | 公司
服务
收入 | 消费抵押贷款收入 | 其他
收入 | 总计 | | 公司
服务
收入 | 消费抵押贷款收入 | 其他
收入 | 总计 |
| 净收益(亏损) | | | | | | | | | | | | | | |
| 利率 | $ | 57 | | $ | — | | $ | 6 | | $ | 63 | | | $ | 30 | | $ | — | | $ | 2 | | $ | 32 | | | $ | 32 | | $ | — | | $ | (10) | | $ | 22 | |
| 外汇 | 52 | | — | | — | | 52 | | | 47 | | — | | — | | 47 | | | 41 | | — | | — | | 41 | |
| 商品 | 23 | | — | | — | | 23 | | | 14 | | — | | — | | 14 | | | 19 | | — | | — | | 19 | |
| 信用 | (1) | | — | | (39) | | (40) | | | 4 | | — | | (36) | | (32) | | | (4) | | — | | (29) | | (33) | |
| 其他 | — | | 4 | | (2) | | 2 | | | — | | 13 | | (7) | | 6 | | | — | | 19 | | 19 | | 38 | |
| 净收益(亏损)合计 | $ | 131 | | $ | 4 | | $ | (35) | | $ | 100 | | | $ | 95 | | $ | 13 | | $ | (41) | | $ | 67 | | | $ | 88 | | $ | 19 | | $ | (20) | | $ | 87 | |
| | | | | | | | | | | | | | |
交易对手信用风险
我们使用几种方法来缓解和管理衍生品合约的信用风险敞口。我们签订双边抵押品和总净额结算协议，规定在违约情况下与单一交易对手签订的所有合同的净额结算。此外，我们还监测每份合同上的交易对手信用风险敞口，以确定我们所有产品类型的总信用敞口的适当限额。我们每天审查我们的抵押品头寸，并根据标准的ISDA文件、中央结算规则和其他相关协议与我们的交易对手交换抵押品。我们以现金和由美国财政部、政府支持的企业或GNMA发行的高评级证券的形式持有抵押品。余额上衍生资产净值的现金抵押品床单总额为$102022年12月31日为百万美元，1002021年12月31日为100万人。抵销衍生工具负债的现金抵押品总额为#美元。6262022年12月31日为百万美元，1.12021年12月31日。
下表汇总了我们按类型划分的衍生资产在指定日期的公允价值。在考虑到双边抵押品和主要净额结算协议以及用于减轻风险的其他手段的影响后，这些资产代表我们面临潜在损失的总风险。
| | | | | | | | |
十二月三十一日， 百万美元 | 2022 | 2021 |
| 利率 | $ | 136 | | $ | 696 | |
| 外汇 | 67 | | 31 | |
| 商品 | 820 | | 1,108 | |
| 信用 | — | | — | |
| 其他 | 11 | | 27 | |
| 抵押品前的衍生资产 | 1,034 | | 1,862 | |
| 加(减)：相关抵押品 | (10) | | 100 | |
| 衍生工具资产总额 | $ | 1,024 | | $ | 1,962 | |
| | |
我们与两个主要群体进行衍生品交易：经纪自营商和银行，以及客户。由于这些集团具有不同的经济特征，我们有不同的方法来管理交易对手信用敞口和信用风险。
出于各种风险管理目的，我们与经纪自营商和银行进行交易。这些类型的交易主要是高美元交易量。我们与这些交易对手签订双边抵押品并掌握净额结算协议。我们与这些交易对手进行某些类型的衍生品交易清算，使中央结算机构成为我们衍生品合约的交易对手。此外，我们还通过掉期执行设施签订衍生品合约。掉期清算和掉期执行设施减少了我们对交易对手信用风险的敞口。截至2022年12月31日，我们的总风险敞口为355百万美元给经纪自营商和银行。我们的净风险敞口为$。213在适用主要净额结算协议和现金抵押品之后，如果存在这种有资格的协议的话。我们的净风险敞口为$。212在考虑了美元后1以证券形式持有的额外抵押品。
我们使用主净额结算协议与客户进行交易，以满足他们的业务需求。在大多数情况下，我们通过将这些交易与基础贷款抵押品交叉抵押来减轻我们的信贷敞口。对于不能清算的交易，我们通过买卖美国国债和欧洲美元期货或建立抵消头寸来缓解市场风险。由于标的贷款的交叉抵押，我们通常不会交换与这些交易相关的现金或有价证券抵押品。解决与违约相关的风险有了这些合同，我们在年内建立了CVA储备金(包括在“应计收入和其他资产”中)。美元的T3百万美元2022年12月31日。CVA是根据潜在的未来风险敞口、预期回收率和市场隐含的违约概率计算得出的。截至2022年12月31日，我们的总风险敞口为968向客户交易对手和非经纪自营商或银行的其他实体支付100万美元，用于有关联的主净额结算协议的衍生品。我们的净风险敞口为$。812在应用主净额结算协议、抵押品和相关准备金后，我们与这些交易对手之间的衍生品收益为100万美元。
信用衍生品
我们是买方，在有限的情况下，我们可能是通过信用衍生产品提供信用保护的卖方。市场。我们购买信用衍生品是为了管理与特定商业贷款和互换义务相关的信用风险，以及债务证券的敞口。我们的信贷衍生产品组合的净负债为#美元。2截至2022年12月31日，11截至2021年12月31日。
我们的信用衍生产品组合可能包括以下内容：
•单一名称信用违约互换：一种双边合同，根据该合同，出卖人同意收取溢价，就特定债务义务向特定实体(“参考实体”)提供信用风险保护。受保护的信用风险与信用衍生品合同中确定的不良信用事件有关，如破产、无法付款、债务加速或重组。
•交易型信用违约互换指数：表示参考实体篮子或投资组合上的头寸。
•风险分担协议：牵头参与者与客户签订了掉期协议的交易。然后，牵头参与人(保护买方)与交易对手(保护出卖人)订立风险分担协议，根据该协议，交易对手收取费用，接受牵头参与人的一部分信用风险。如果客户在掉期合同上违约，风险分担协议的交易对手必须向牵头参与者偿还交易对手截至违约日期客户掉期的正公允价值的百分比。如果客户互换的公允价值为负值，则交易对手没有报销要求。如果客户在掉期合同上违约，并且
卖方根据风险分担协议履行其付款义务时，卖方有权获得按比例根据掉期协议条款，牵头参与方对客户提出的索赔份额。
下表提供了我们在2022年12月31日和2021年12月31日出售并在资产负债表上持有的信用衍生品类型的信息。名义金额代表卖方可能被要求支付的金额。表中所示的付款/履约风险是各个投资组合中所有参考实体违约概率的加权平均值。这些违约概率是从信用违约掉期市场上观察到的信用指数中隐含出来的，这些指数根据Key的内部风险评级映射到参考实体。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2022 | | 2021 |
十二月三十一日， 百万美元 | 概念上的
金额 | 平均值
术语
(年) | 付款/
性能
风险 | | 概念上的
金额 | 平均值
术语
(年) | 付款/
性能
风险 |
| | | | | | | |
| 其他 | $ | 1 | | 15.17 | 5.10 | % | | $ | 149 | | 13.86 | 3.15 | % |
| 信用衍生品销售总额 | $ | 1 | | — | | — | | | $ | 149 | | — | | — | |
| | | | | | | |
信用风险或有特征
我们签订了某些衍生品合同，要求我们在这些合同处于净负债状况时向交易对手提供抵押品。抵押品的数额是基于净负债和门槛，通常与我们的穆迪和标普的长期高级无担保信用评级有关。抵押品要求也基于最低转移金额，具体取决于我们与交易对手签署的每个信用支持附件(ISDA主协议的一个组成部分)。在少数情况下，如果我们的评级降至某一水平以下，通常是投资级水平(即穆迪的评级为“Baa3”，标普的评级为“BBB-”)，交易对手有权终止与我们的ISDA主协议。2022年12月31日，KeyBank的评级为was “A3“与穆迪和”A-截至2022年12月31日，所有具有信用风险或有特征的衍生品合约(即包含信用风险或有特征的合约)的总公允价值基于我们评级的NG抵押品入账或终止条款)由KeyBank持有，其净负债状况为总计$612百万美元，其中包括$243百万美元的衍生资产，美元1.310亿美元的衍生品负债和相关抵押品。我们有一块钱534截至2022年12月31日，为支付这些头寸而公布的现金和证券抵押品为100万美元。有几个不是KeyCorp在2022年12月31日持有的具有信用风险或有特征的衍生品合约。
下表汇总了如果触发了截至2022年12月31日和2021年12月31日净负债头寸的衍生品合约的信用风险或有特征，根据ISDA主协议KeyBank将被要求提供的额外现金和证券抵押品。额外的抵押品金额是根据KeyBank的评级在2022年12月31日和2021年12月31日被下调一级、两级或三级的情景计算的，并考虑了已经发布的所有抵押品。对KeyCorp进行了类似的计算，并不是2022年12月31日或2021年12月31日将需要额外的抵押品。有关KeyBank和KeyCorp信用评级的更多信息，请参阅本报告项目7“流动性风险管理”部分“影响流动性的因素”下的讨论。
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
十二月三十一日， 百万美元 | 2022 | | 2021 |
| 穆迪 | 标普(S&P) | | 穆迪 | 标普(S&P) |
| KeyBank的长期高级无担保信用评级 | A3 | A- | | A3 | A- |
| 一次评级下调 | $ | 1 | | $ | 1 | | | $ | 3 | | $ | 3 | |
| 两次评级下调 | 1 | | 1 | | | 3 | | 3 | |
| 三次评级下调 | 1 | | 1 | | | 3 | | 3 | |
KeyBank的长期高级无担保信用评级为三截至2022年12月31日和2021年12月31日，穆迪和标准普尔对非投资级的评级高于非投资级。如果KeyBank的评级在2022年12月31日和2021年12月31日被下调至投资级以下，支付最高可达$2百万美元和美元4分别需要100万美元来终止合同或提供额外的抵押品对于负债净额的那些合同，考虑到已经入账的所有抵押品。如果截至2022年12月31日，KeyCorp的评级已被下调至投资级以下，2021年12月31日，将不会有任何付款已被要求终止合同或在净负债状况下为这些合同提供额外的抵押品，同时考虑到已经入账的所有抵押品。
9.按揭服务资产
我们发起并定期销售商业和住宅抵押贷款，但继续为买家提供这些贷款。我们也可以为其他贷款人购买商业抵押贷款的偿还权。如果我们购买或保留获得服务贷款的权利，以换取超过现行市场服务费率的服务费用，并被认为超过了服务的足够补偿，我们就记录了服务资产。有关抵押和其他服务资产会计的其他信息载于附注1(“重要会计政策摘要”)的“服务资产”标题下。
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商业按揭服务资产的账面金额变动摘要如下：
| | | | | | | | |
截至十二月三十一日止的年度： 百万美元 | 2022 | 2021 |
| 期初余额 | $ | 634 | | $ | 578 | |
| 从贷款销售中保留的服务 | 106 | | 128 | |
| 购买 | 38 | | 29 | |
| 摊销 | (125) | | (120) | |
| 临时恢复(减值) | — | | 19 | |
| 期末余额 | $ | 653 | | $ | 634 | |
| 期末公允价值 | $ | 997 | | $ | 789 | |
| | |
商业按揭还本付息资产的公允价值是通过计算与还本付息有关的未来现金流的现值来确定的。这一计算使用了一些基于当前市场状况的假设。用于确定我们在2022年12月31日和2021年12月31日的商业抵押贷款服务资产公允价值的重大不可观察投入的范围和加权平均，以及估值技术，如下表所示：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 百万美元 | | 2022年12月31日 | 2021年12月31日 |
| 估价技术 | 意义重大 无法观察到的输入 | 射程 | 加权平均 | 射程 | 加权平均 |
| 贴现现金流 | 预期的默认设置 | 0.97 | % | 2.00 | % | 1.07 | % | 1.00 | % | 2.00 | % | 1.13 | % |
| 剩余现金流贴现率 | 8.54 | % | 10.02 | % | 9.48 | % | 7.92 | % | 10.49 | % | 9.44 | % |
| 托管收益率 | 5.09 | % | 5.21 | % | 5.17 | % | 1.34 | % | 1.74 | % | 1.34 | % |
| 贷款假设利率 | — | % | 1.41 | % | 1.12 | % | — | % | 1.69 | % | 1.37 | % |
| | | | | | | |
如果这些经济假设改变或被证明是不正确的，商业抵押贷款服务资产的公允价值也可能发生变化。预期信贷损失、托管收益率和贴现率对商业抵押贷款服务资产的估值至关重要。对这些假设的估计基于市场参与者对各自利率的看法，并反映了与商业抵押贷款、行业趋势和其他考虑因素相关的历史数据。由于各种经济因素的变化，实际利率可能与估计的不同。分配给托管收益率的价值的下降将导致我们的商业抵押贷款服务资产的公允价值下降。商业按揭贷款假设违约率的增加或指定贴现率的增加将导致我们的商业抵押贷款服务资产的公允价值下降。商业抵押贷款的提前还款活动不会对我们的商业抵押贷款服务资产的估值产生重大影响。与住宅抵押贷款不同，商业抵押贷款的预付款明显较低，因为某些合同限制影响了借款人预付抵押贷款的能力。
商业抵押贷款还本付息资产的摊销是根据估计的还本付息净收入的比例和期间确定的。如本说明开头的表格所示，每一期间商业服务资产的摊销作为合同费用收入的减少额入账。偿还商业按揭贷款的合约费收入合共为#美元。292截至2022年12月31日的年度，百万美元264截至2021年12月31日的年度为百万美元，以及214在截至2020年12月31日的一年中，这笔手续费收入被#美元部分抵消。125截至2022年12月31日的年度摊销百万美元120截至2021年12月31日的年度为百万美元，以及117在截至2020年12月31日的一年中，合同手续费收入和摊销均在损益表上的“商业抵押贷款服务费”净额中记录。
住宅
住宅按揭服务资产账面值变动情况摘要如下：
| | | | | | | | |
| 百万美元 | 2022 | 2021 |
期初余额 | $ | 93 | | $ | 58 | |
从贷款销售中保留的服务 | 23 | | 43 | |
购买 | — | | — | |
| 摊销 | (11) | | (18) | |
| 临时恢复(减值) | 1 | | 10 | |
| 期末余额 | $ | 106 | | $ | 93 | |
期末公允价值 | $ | 130 | | $ | 97 | |
| | |
住宅按揭还本付息资产的公允价值是通过计算与还本付息贷款相关的未来现金流的现值来确定的。这一计算使用了一些基于当前市场状况的假设。用于对2022年12月31日和2021年12月31日的住宅抵押贷款服务资产进行公允估值的重大不可观察投入的范围和加权平均值，以及估值方法，如下表所示：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2022年12月31日 | 2021年12月31日 |
| 估价技术 | 意义重大 无法观察到的输入 | 射程 | 加权平均 | 射程 | 加权平均 |
| 贴现现金流 | 提前还款速度 | 6.10 | % | 41.34 | % | 7.20 | % | 9.65 | % | 49.17 | % | 10.97 | % |
| 贴现率 | 7.50 | % | 8.50 | % | 7.53 | % | 7.50 | % | 11.50 | % | 7.53 | % |
| 维修成本 | $ | 62.00 | | $ | 4,375 | | $ | 67.05 | | $ | 62.00 | | $ | 8,075 | | $ | 66.94 | |
如果这些经济假设改变或被证明是不正确的，住房抵押贷款服务资产的公允价值也可能发生变化。提前还款速度、贴现率和服务成本对住房抵押贷款服务资产的估值至关重要。对这些假设的估计基于市场参与者如何看待各自的利率，并反映与住宅抵押贷款相关的历史数据、行业趋势和其他考虑因素。由于各种经济因素的变化，实际利率可能与估计的不同。提前还款速度的提高将导致我们的住宅抵押贷款服务资产的公允价值下降。分配贴现率和服务成本假设的增加将导致我们的住宅抵押贷款服务资产的公允价值减少。
如上表所示，2022年12月31日住宅抵押贷款服务资产的摊销记为合同费用收入的减少额。为住宅按揭贷款提供利息的合约费收入合共为1,000元。35截至2022年12月31日的年度，百万美元42截至2021年12月31日的年度为百万美元，以及34在截至2020年12月31日的一年中，这笔手续费收入被#美元抵消。11截至2022年12月31日的年度摊销百万美元18截至2021年12月31日的年度为百万美元，以及14在截至2020年12月31日的一年中，合同手续费收入和摊销都在损益表上的“消费者抵押贷款收入”中净记录。
10.租契
作为承租人，我们签订土地、建筑物和设备的租赁合同。我们的房地产租赁主要涉及银行分行和办公场所。设备租赁主要涉及数据处理和数据存储的技术资产。作为出租人，我们主要通过我们的设备租赁业务提供融资。
承租人
我们的租约分为经营性租约和融资性租约，剩余期限包括1至20年限，但某些土地租约的年期除外30好几年了。对于初始期限超过一年的租赁，租赁负债(以未付租赁付款的现值计量)和租赁物业使用权的相应使用权资产在资产负债表上列报。租赁付款使用Key的递增借款利率进行贴现，这与Key在与每次租赁类似的期限内以抵押方式借款所支付的费用一致。初始期限不到一年的租赁不计入资产负债表。相关费用在租赁期内以直线法确认。
某些租约包含可将租期延长至五年。有些租约让我们可以选择终止合同，要么支付罚金，要么由出租人自行决定。浮动付款的租赁主要是根据合同规定的指数对租赁期内的通货膨胀进行调整。某些自动取款机租赁包括基于交易量的可变支付。
经营租赁费用在损益表的“净占用”和“设备”中确认。租赁费用的构成如下：
| | | | | | | | | |
| 百万美元 | | 2022年12月31日 | 2021年12月31日 |
| 经营租赁成本 | | $ | 128 | | $ | 133 | |
| 融资租赁成本： | | | |
| 使用权资产摊销 | | 1 | | 2 | |
| 租赁负债利息 | | — | | — | |
| | | |
| 可变租赁成本 | | 24 | | 22 | |
总租赁成本(a) | | $ | 153 | | $ | 157 | |
| | | |
| | | |
(a)短期租赁成本较低SS Than$1截至2022年12月31日和2021年12月31日的12个月
与租赁有关的现金流摘要如下：
| | | | | | | | | |
| 百万美元 | | 2022年12月31日 | 2021年12月31日 |
| | | |
| 为计量租赁负债所包括的金额支付的现金： | | | |
| | | |
| 来自经营租赁的经营现金流 | | $ | 139 | | $ | 141 | |
| 融资租赁产生的现金流 | | 1 | | 2 | |
以租赁义务换取的使用权资产：(a) | | | |
| 经营租约 | | $ | 46 | | $ | 85 | |
| | | |
| | | |
| | | |
(a)有几个不是以截至2022年12月31日或2021年12月31日的12个月的融资租赁义务交换获得的使用权资产。
与租赁有关的其他资产负债表信息摘要如下：
| | | | | | | | | | | |
| 百万美元 | 资产负债表分类 | 2022年12月31日 | 2021年12月31日 |
| 经营性租赁资产 | 应计收益和其他资产 | $ | 525 | | $ | 595 | |
| 经营租赁负债 | 应计费用和其他负债 | 601 | | 676 | |
| 融资租赁： | | | |
| 财产和设备，毛额 | 房舍和设备 | $ | 18 | | $ | 18 | |
| 累计折旧 | 房舍和设备 | (14) | | (13) | |
| 财产和设备，净额 | | 4 | | 5 | |
| | | |
| 融资租赁负债 | 长期债务 | 6 | | 7 | |
| | | |
| | | |
有关租期和加权平均贴现率的资料摘要如下：
| | | | | | | | |
| 2022年12月31日 | 2021年12月31日 |
| 加权平均剩余租期： | | |
| 经营租约 | 6.1 | 6.56 |
| 融资租赁 | 4.53 | 5.33 |
| 加权平均贴现率： | | |
| 经营租约 | 2.78 | % | 2.78 | % |
| 融资租赁 | 4.54 | % | 4.50 | % |
| | |
租赁负债的到期日摘要如下：
| | | | | | | | | | | |
| 百万美元 | 经营租约 | 融资租赁 | 总计 |
| 2023 | $ | 134 | | $ | 2 | | $ | 136 | |
| 2024 | 123 | | 2 | | 125 | |
| 2025 | 104 | | 1 | | 105 | |
| 2026 | 87 | | — | | 87 | |
| 2027 | 72 | | — | | 72 | |
| 此后 | 137 | | 2 | | 139 | |
| 租赁付款总额 | $ | 657 | | $ | 7 | | $ | 664 | |
| 扣除计入的利息 | 56 | | 1 | | 57 | |
| 总计 | $ | 601 | | $ | 6 | | $ | 607 | |
| | | |
出租人设备租赁
租约可以有固定利率条款或浮动利率条款。浮动支付基于指数或其他指定的费率，并包括在租金支付中。某些租约包含延长租期的选择权或承租人自行决定终止租期的选择权。在某些条件下，租赁协议还可包含承租人购买标的资产的选择权。
销售型和直接融资租赁的利息收入在损益表上的“利息收入-贷款”中确认。与经营租赁有关的收入在损益表上的“经营租赁收入和其他租赁收益”中确认。设备租赁收入的构成如下表所示：
| | | | | | | | | | |
| 百万美元 | | 2022年12月31日 | 2021年12月31日 | |
| | | | |
| 销售型和直接融资租赁 | | | | |
| 应收租赁利息收入 | | $ | 64 | | $ | 75 | | |
| 与无担保剩余资产增值相关的利息收入 | | 15 | | 16 | | |
| | | | |
| 销售类型和直接融资租赁收入总额 | | 79 | | 91 | | |
| 经营租约 | | | | |
| 与租赁付款相关的经营租赁收入 | | 105 | | 127 | | |
| 其他营业租赁损益 | | (2) | | 21 | | |
| 经营租赁收入和其他租赁收益总额 | | 103 | | 148 | | |
| 租赁总收入 | | $ | 182 | | $ | 239 | | |
| | | | |
设备租赁应收账款包括销售型和直接融资型租赁。销售型和直接融资租赁的净投资构成如下：
| | | | | | | | | |
| 百万美元 | 2022年12月31日 | 2021年12月31日 | |
| 应收租赁款 | $ | 3,170 | | $ | 3,205 | | |
| 非劳动收入 | (253) | | (193) | | |
| 未担保剩余价值 | 472 | | 450 | | |
| 递延费用和费用 | 5 | | 14 | | |
| 销售型和直接融资租赁的净投资 | $ | 3,394 | | $ | 3,476 | | |
| | | |
租赁的剩余价值部分代表租赁资产在租赁期结束时的公允价值。我们依靠行业数据、历史经验、独立评估和设备租赁资产管理团队的经验来评估租赁残差。与多家设备供应商的关系使资产管理团队能够深入了解租赁设备的生命周期、待进行的产品升级和竞争产品。Key评估租赁净投资，包括剩余价值，以计提减值，并根据减值指引确认任何减值损失E用于金融工具。在2022年12月31日和2021年12月31日，剩余价值担保所涵盖的剩余资产的账面价值为$270百万美元和美元255分别为100万美元。
在2022年12月31日，未来最低租赁付款销售型租赁和直接融资租赁的收款情况如下：
| | | | | |
| 百万美元 | 销售型和直接融资租赁付款 |
| 2023 | $ | 902 | |
| 2024 | 689 | |
| 2025 | 486 | |
| 2026 | 388 | |
| 2027 | 246 | |
| 此后 | 499 | |
| 租赁付款总额 | $ | 3,211 | |
| |
| |
| |
2022年12月31日，未来的最低租赁付款为收到的经营租约如下：
| | | | | |
| 百万美元 | 经营租赁付款 |
| 2023 | $ | 80 | |
| 2024 | 67 | |
| 2025 | 55 | |
| 2026 | 39 | |
| 2027 | 26 | |
| 此后 | 50 | |
| 租赁付款总额 | $ | 318 | |
| |
2022年12月31日和2021年12月31日的营业租赁资产的账面价值为$505百万美元和美元740分别为100万美元。
11.房产及设备
房舍和设备
截至2022年12月31日和2021年12月31日的房地和设备包括：
| | | | | | | | | | | |
| | 十二月三十一日， |
| 百万美元 | 使用寿命(单位：年) | 2022 | 2021 |
| 土地 | 不定 | $ | 114 | | $ | 118 | |
| 建筑物和改善措施 | 15-40 | 696 | | 680 | |
| 租赁权改进 | 1-15 | 615 | | 616 | |
| 家具和设备 | 2-15 | 824 | | 814 | |
| 资本化的房屋租约 | 1-14(a) | 18 | | 19 | |
| 在建工程 | 不适用 | 41 | | 70 | |
| 总房舍和设备 | | 2,308 | | 2,317 | |
| 减去：累计折旧和摊销 | | (1,672) | | (1,636) | |
| 房舍和设备，净额 | | $ | 636 | | $ | 681 | |
| | | |
(a)资本化的建筑物和设备租赁按资产使用年限或租赁期中较短的时间摊销。
截至2022年12月31日、2021年12月31日和2020年12月31日的年度与房地和设备有关的折旧和摊销费用为#美元96百万，$107百万美元，以及$115分别为100万美元。这包括资本租赁项下资产的摊销。
软件
与为内部使用而开发或获得的增加系统功能、提高效率或延长系统使用寿命的计算机软件有关的合格成本被资本化。资本化软件的摊销始于它准备好投入预期用途时，这毕竟是在实质性测试完成之后。资本化成本在其使用年限内采用直线或加速法摊销。余额计入“应计收入和其他资产”。
Key拥有资本化的软件资产，包括内部开发和购买的软件以及与某些云计算安排相关的费用#美元447百万美元和美元321百万美元及相关累计摊销163百万美元和美元86分别截至2022年12月31日和2021年12月31日。这包括尚未开始摊销的进程中软件。截至2022年12月31日、2021年12月31日和2020年12月31日的年度，与内部使用软件有关的摊销费用为$77百万，$66百万美元，以及$49分别为100万美元。
12.商誉及其他无形资产
我们的年度商誉减值测试自每年10月1日起进行，或在发生事件或情况变化时更频繁地进行，这些事件或情况变化很可能会使报告单位的公允价值低于其账面价值。与我们的商誉和其他无形资产会计政策有关的更多信息在附注1(“重要会计政策摘要”)“商誉和其他无形资产”标题下概述。
对于我们的年度测试，我们从2022年10月1日起进行了定性测试。我们评估了许多因素，包括经济趋势、市值、财务状况、行业表现和内部预测。我们得出的结论是，商誉没有受到损害。
下表列出了按报告分部分列的商誉账面金额变动情况：
| | | | | | | | | | | |
| 百万美元 | 消费者银行 | 商业银行 | 总计 |
| 2020年12月31日余额 | $ | 1,752 | | $ | 912 | | $ | 2,664 | |
| AQN战略收购 | 9 | | — | | 9 | |
| XUP采购量测期调整 | — | | 20 | | 20 | |
| 2021年12月31日的余额 | 1,761 | | 932 | | 2,693 | |
| | | |
| | | |
| | | |
| XUP采购量测期调整 | — | | 1 | | 1 | |
| 收购GradFin | 58 | | — | | 58 | |
| 2022年12月31日的余额 | $ | 1,819 | | $ | 933 | | $ | 2,752 | |
| | | |
附注15(“收购和停止经营”)提供了有关最近收购的更多信息。
截至2022年12月31日，我们预计商誉金额为$432100万美元，可在未来几个时期内扣除税款。
有几个不是截至2022年12月31日、2021年12月31日和2020年12月31日，与Key的任何报告单位相关的累计减值损失。
下表为应摊销无形资产的账面总额和累计摊销金额：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2022 | | 2021 |
十二月三十一日， 百万美元 | 总运载量
金额 | 累计
摊销 | | 总运载量 金额 | 累计 摊销 |
| 应摊销的无形资产： | | | | | |
| 核心存款无形资产 | $ | 355 | | $ | 303 | | | $ | 355 | | $ | 275 | |
| PCCR无形资产 | 16 | | 14 | | | 16 | | 13 | |
| 其他无形资产 | 84 | | 44 | | | 82 | | 35 | |
| 总计 | $ | 455 | | $ | 361 | | | $ | 453 | | $ | 323 | |
| | | | | |
下表列出了未来五年预计的无形资产摊销费用。 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 估计数 |
| 百万美元 | 2023 | 2024 | 2025 | 2026 | 2027 |
| 无形资产摊销费用 | $ | 39 | | $ | 28 | | $ | 19 | | $ | 7 | | $ | 1 | |
13.可变利息实体
VIE是指符合下列任何一项标准的合伙企业、有限责任公司、信托或其他法人实体：
•如果没有另一方的附属财政支助，该实体没有足够的权益来开展其活动。
•该实体的投资者缺乏权力来指导对该实体的经济表现影响最大的活动。
•该实体的风险权益持有人没有义务承担损失，也没有权利获得剩余收益。
•一些投资者的投票权与他们在实体中的经济利益不成比例，实体的几乎所有活动都涉及或代表投票权极少的投资者进行。
我们的重要VIE摘要如下。我们将VIE中的“重大利益”定义为使我们暴露于VIE预期损失或剩余收益的很大一部分，而不是大部分，甚至
尽管我们没有权力指导对实体经济表现影响最大的活动。
LIHTC投资。通过KCDC，我们直接和间接地投资于由第三方组成的LIHTC运营伙伴关系。作为这些运营合伙企业的有限责任合伙人，我们获得了与基础物业相关的税收抵免和扣减。我们已经确定，我们不是这些投资的主要受益者，因为普通合伙人有权指导对其各自伙伴关系的经济业绩影响最大的活动，并有义务承担预期损失并有权获得剩余收益。由于我们不是这些投资的主要受益者，我们不合并它们。
通过KCIC，作为KeyBank National Association的全资子公司，我们创建了持有LIHTC投资权益的基金。KCIC是该基金的管理成员。我们确定我们不是该基金的主要受益者，因为尽管我们有权指导对其经济表现影响最大的活动，但我们没有可能被认为对该基金具有重大意义的好处。因此，我们不合并该基金。
我们与这些合伙企业相关的最大损失敞口包括我们的未摊销投资余额加上任何声称但可能被重新收回的未出资的股权承诺和税收抵免。我们有一块钱1.910亿美元1.6截至2022年12月31日和2021年12月31日，对LIHTC运营伙伴关系的投资分别为10亿美元。这些投资被记录在我们综合资产负债表的“应计收益和其他资产”中。我们没有任何与这些投资相关的损失准备金，因为我们认为发生任何损失的可能性很小。对于所有具有法律约束力的无资金支持的股权承诺，我们增加了我们确认的投资并确认了一项负债。截至2022年12月31日和2021年12月31日，我们的负债为957百万 及$675分别与符合条件的经济适用房项目的投资有关，这些投资被记录在我们综合资产负债表的“应计费用和其他负债”中。我们将继续投资于这些LIHTC运营合作伙伴关系。
下表列出的资产和负债反映了KCDC在2022年12月31日和2021年12月31日的直接和间接投资规模。由于这些投资是未合并的VIE，投资本身的资产和负债不会记录在我们的综合资产负债表中。
| | | | | | | | | | | |
| | 未整合的VIE |
| 百万美元 | 总计 资产 | 总计 负债 | 极大值 遭受损失的风险 |
| 2022年12月31日 | | | |
| 力拓投资 | $ | 8,227 | | $ | 3,091 | | $ | 2,370 | |
| 2021年12月31日 | | | |
| 力拓投资 | $ | 7,839 | | $ | 3,252 | | $ | 1,985 | |
我们在我们预计将获得税收优惠的期间内摊销我们的LIHTC投资。在2022年，我们确认了190百万美元的摊销和美元187在我们的损益表的“所得税”中，与这些投资相关的税收抵免达数百万美元。在2021年，我们确认了192百万美元的摊销和美元184在我们的损益表的“所得税”中，与这些投资相关的税收抵免达数百万美元。
本金投资。通过我们的主要投资实体KCC，我们对从事风险和增长导向投资的私募股权基金进行了投资。作为这些基金的有限合伙人，KCC按公允价值记录这些投资，并根据基金的合伙协议从基金获得分配。我们不是这些投资的主要受益者，因为我们没有权力指导对基金经济表现影响最大的活动。这种权力掌握在这些基金的普通合伙人手中。此外，我们既没有义务吸收基金的预期损失，也没有权利获得其剩余收益。我们的投票权与我们的经济利益也不成比例，而且这些基金的几乎所有活动都是代表投票权极少的投资者进行的。因为我们不是这些投资的主要受益者，所以我们不合并它们。
我们对与间接本金投资相关的损失的最大风险敞口包括投资的公允价值加上任何未出资的股权承诺。我们间接本金投资的公允价值总计为#美元。34百万美元和美元45分别为2022年12月31日和2021年12月31日。这些投资被记录在我们综合资产负债表的“其他投资”中。有关间接本金投资的其他信息如下
载于附注6(“公允价值计量”)。下表反映了KCC投资的私募股权基金的规模，以及我们在2022年12月31日与这些投资相关的最大亏损敞口。
| | | | | | | | | | | |
| | 未整合的VIE |
| 百万美元 | 总计 资产 | 总计 负债 | 极大值 遭受损失的风险 |
| 2022年12月31日 | | | |
| 间接投资 | $ | 6,636 | | $ | 90 | | $ | 43 | |
| 2021年12月31日 | | | |
| 间接投资 | $ | 8,437 | | $ | 178 | | $ | 57 | |
通过我们的主要投资实体，我们成立了运营实体并为其提供资金，这些实体为我们的投资公司基金提供管理和其他相关服务，这些基金直接投资于投资组合公司。作为向我们的直接投资基金提供服务的回报，这些实体获得了基金的少数股权。这项少数股权在各实体的财务报表中按公允价值入账。有关本公司直接本金投资的其他资料载于附注6(“公允价值计量”)。虽然其他股权投资者管理这些实体的日常运营，但我们保留通过投票权指导对其经济表现影响最大的实体活动的权力。此外，我们有义务吸收损失，并有权获得可能对这些实体具有重大意义的剩余回报。因此，我们确定我们是这些基金的主要受益者，并自成立以来对它们进行了整合。这些实体拥有不是截至2022年12月31日和2021年12月31日的负债，以及其他股权投资者对我们的一般信用没有追索权。
其他未合并的VIE。我们在正常业务过程中参与了其他各种实体，我们已确定这些实体是VIE。我们已经确定，我们不是这些VIE的主要受益者，因为我们没有权力指导对其经济表现影响最大的活动，或者持有可能具有重大意义的可变利益。下表显示了我们在2022年12月31日和2021年12月31日与这些未合并VIE相关的资产和负债。这些资产计入综合资产负债表中的“应计收入和其他资产”、“其他投资”、“可供出售的证券”、“持有至到期的证券”和“扣除未赚取收入的贷款”。这些负债计入综合资产负债表中的“应计费用及其他负债”。在截至2022年12月31日的总余额中，1.410亿美元与从证券化购买优先票据有关，该证券化以出售的间接汽车贷款为抵押。此外，如果我们只在正常业务过程中与未合并的VIE作出贷款安排，我们会列报附注5(“资产质素”)中与贷款安排有关的余额。
| | | | | | | | |
| 其他未合并的VIE |
| 百万美元 | 总资产 | 总负债 |
| 2022年12月31日 | | |
| 其他未合并的VIE | $ | 1,798 | | $ | 1 | |
| 2021年12月31日 | | |
| 其他未合并的VIE | $ | 2,827 | | $ | 1 | |
14.所得税
损益表中包括的所得税汇总如下。我们提交一份合并的联邦所得税申报单。
| | | | | | | | | | | |
截至十二月三十一日止的年度： 百万美元 | 2022 | 2021 | 2020 |
| 目前应支付的： | | | |
| 联邦制 | $ | 368 | | $ | 423 | | $ | 336 | |
| 状态 | 80 | | 73 | | 83 | |
| 当前应付总额 | $ | 448 | | $ | 496 | | $ | 419 | |
| 延期： | | | |
| 联邦制 | $ | (14) | | $ | 119 | | $ | (156) | |
| 状态 | (12) | | 27 | | (36) | |
| 延期合计 | (26) | | 146 | | (192) | |
所得税(福利)费用总额(a) | $ | 422 | | $ | 642 | | $ | 227 | |
| | | |
(a)证券交易的所得税(福利)费用为#美元。22022年，百万美元，(22021年为100万美元，以及1到2020年将达到100万。所得税支出不包括基于权益和总收入的税收，在我们运营的某些州，这些税收是用来代替所得税进行评估的。这些非所得税被记录在损益表上的“非利息支出”中，总额为#美元。332022年，百万美元332021年为100万美元，以及30到2020年将达到100万。
在我们综合资产负债表的“应计收入和其他资产”中，我们的递延税项资产和负债的重要组成部分如下：
| | | | | | | | |
十二月三十一日， 百万美元 | 2022 | 2021 |
| 贷款和租赁损失准备 | $ | 380 | | $ | 296 | |
| 员工福利 | 187 | | 203 | |
| 未实现证券净亏损 | 1,959 | | 102 | |
| 联邦净营业亏损和信贷 | 4 | | 6 | |
| | |
| 非税应计项目 | 61 | | 73 | |
经营租赁负债(a) | 149 | | 165 | |
| 国家净营业亏损和信贷 | 1 | | 1 | |
| 合伙企业投资 | 90 | | 82 | |
| 其他 | 164 | | 184 | |
| 递延税项总资产 | 2,995 | | 1,112 | |
| 减去：估值免税额 | 11 | | 12 | |
| 递延税项资产总额 | $ | 2,984 | | $ | 1,100 | |
| | |
| 租赁交易 | $ | 521 | | $ | 521 | |
| 州税 | 86 | | 28 | |
| | |
经营性租赁使用权资产(a) | 130 | | 145 | |
| 商誉 | 139 | | 121 | |
| 其他 | 86 | | 96 | |
| 递延税项负债总额 | 962 | | 911 | |
递延税项净资产(负债)(b) | $ | 2,022 | | $ | 189 | |
| | |
(a)于2019年采用ASC 842产生的每个经营租赁项目确认单独的递延税项资产和负债。
(b)从持续的行动。
我们对所有可用的证据进行季度评估，以确定更有可能实现并因此记录的递延税项资产的金额。与这些评估有关的现有证据包括以前各期的应纳税所得额、预计未来应纳税所得额、潜在的税务筹划战略以及预计的递延税项未来冲销。这些评估涉及一定程度的主观性，可能会发生重大变化。
于2022年12月31日，我们有净资本亏损结转$11百万美元，我们已经记录了$11百万美元的估值免税额。如果不加以利用，结转的资本损失将于2025年到期。 这项税收优惠的实现取决于Key能否在适当的纳税年度产生足够的资本收益，以抵消结转的资本损失。 目前，能否产生足够的收益还不确定。
截至2022年12月31日，我们结转的联邦净营业亏损为$14百万美元和联邦信贷结转1百万美元。结转的联邦净营业亏损来自First Niagara之前的收购，受税法规定的年度限制，如果不使用，将在2027年开始的几年内到期。联邦信贷结转由一般商业信贷组成，根据美国国税法，这些信贷将于2027年到期。我们目前预计将充分利用这些损失和信贷。
我们结转的州立净营业亏损为$18100万美元，导致国家递延税金净资产为#美元1百万美元。
下表显示了我们的所得税总支出(福利)和由此产生的有效税率的计算方法： | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
截至十二月三十一日止的年度： 百万美元 | 2022 | | 2021 | | 2020 |
| 金额 | 费率 | | 金额 | 费率 | | 金额 | 费率 |
| 所得税前收入(亏损)乘以21%的法定联邦税率 | $ | 490 | | 21.0 | % | | $ | 683 | | 21.0 | % | | $ | 327 | | 21.0 | % |
| 税收优惠投资的摊销 | 149 | | 6.4 | | | 151 | | 4.6 | | | 150 | | 9.7 | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| 免税利息收入 | (28) | | (1.2) | | | (26) | | (.8) | | | (28) | | (1.8) | |
| 企业法人寿险收入 | (28) | | (1.2) | | | (27) | | (.8) | | | (29) | | (1.9) | |
| | | | | | | | |
| 扣除联邦税收优惠后的州所得税 | 53 | | 2.3 | | | 79 | | 2.4 | | | 37 | | 2.4 | |
| 税收抵免 | (204) | | (8.8) | | | (218) | | (6.7) | | | (218) | | (14.0) | |
| | | | | | | | |
| 其他 | (10) | | (.4) | | | — | | — | | | (12) | | (.8) | |
| 所得税支出(福利)合计 | $ | 422 | | 18.1 | % | | $ | 642 | | 19.7 | % | | $ | 227 | | 14.6 | % |
| | | | | | | | |
未确认的税收优惠的责任
我们对未确认的税收优惠的负债变化如下：
| | | | | | | | |
截至十二月三十一日止的年度：
百万美元 | 2022 | 2021 |
| 年初余额 | $ | 50 | | $ | 58 | |
| 前几年其他税收头寸增加 | 4 | | — | |
| 付款和结算额减少 | — | | — | |
| 与前几年的纳税状况相关的减少额 | (14) | | (8) | |
| 年终余额 | $ | 40 | | $ | 50 | |
| | |
每个季度，我们都会根据适用的会计准则审查记录的未确认税收优惠金额。对未确认税收优惠的任何调整都记录在所得税支出中。如果确认，将影响我们实际税率的未确认税收优惠金额为#美元。402022年12月31日为百万美元，502021年12月31日为100万人。未来12个月，由于各税务机关的审查或诉讼时效的到期，未确认的税收优惠余额可能会减少。
在适用的会计准则允许的情况下，我们的政策是将与未确认的税收利益相关的利息和罚款记录在所得税费用中。我们录得净利息收益#美元。1.5百万，$0.1百万美元，以及$0.22022年、2021年和2020年分别为100万。我们做到了不是2022年、2021年或2020年，我不会追回任何州的税收处罚。在2022年12月31日，我们有不是应计应付利息，与#美元相比22021年12月31日为100万人。曾经有过不是2022年12月31日和2021年12月31日应计国家税收处罚的责任。
有几个不是未确认税利在财务报表中分别于2022年12月31日和2021年12月31日作为营业净亏损结转、类似税项亏损或税收抵免结转的递延税项资产减值列示。
我们提交联邦所得税申报单，以及各个州和外国司法管辖区的申报单。我们正在接受美国国税局对2016和2019年及以后纳税年度的所得税审查。目前，我们正在接受美国国税局2016纳税年度的审计。在2014年前，我们不接受其他税务机关的所得税审查。
1988年前在企业合并中获得的银行准备金
KeyBank的留存收益约为$92未记录所得税的已分配坏账扣除额中的100万。根据现行的联邦法律，如果KeyBank或任何继承人未能根据美国国税法维持其银行地位，或进行的非股息分配或分配大于其累积收益和利润，这些准备金将被重新计入应税收入。由于这些事件预计在可预见的将来不会发生，因此没有确定递延税项负债。
15.收购和非持续经营
收购
Xup Payments。2021年11月19日，KeyBank收购了专注于B2B的数字平台Xup Payments。这笔收购被视为一项业务合并。作为收购的结果，我们确认了商誉为#美元。20.6未有单独确认的无形资产入账。Xup收购的其他资产和负债无关紧要。这一估值是截至2022年3月31日的最终估值。
GradFin。2022年5月2日，KeyBank收购了公共服务贷款宽恕咨询提供商GradFin。这笔收购被视为一项业务合并。支付的对价总额为$72百万美元，包括$62百万美元现金和美元10百万美元的或有对价。作为收购的结果，我们确认了商誉为#美元。58百万美元和其他无形资产12100万美元，其余资产主要为现金。GradFin收购的其他资产和负债并不重要。这是截至2022年9月30日的最终估值。
停产经营
终止业务包括我们的政府担保和私人教育贷款业务。在2022年12月31日和2021年12月31日，大约为$434百万美元和美元567分别有100万美元的教育贷款包括在我们综合资产负债表的非连续性资产中。扣除这项业务的信贷损失准备金后的净利息收入不是实质性的，计入非持续业务的收入(亏损)，扣除综合损益表的税款。
16.证券融资活动
下表汇总了我们在2022年12月31日和2021年12月31日的证券融资协议：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2022年12月31日 | | 2021年12月31日 |
| 百万美元 | 总金额 提交于 资产负债表 | 编织成网 调整(a) | 抵押品(b) | 网络 金额 | | 总金额 提交于 资产负债表 | 编织成网 调整(a) | 抵押品(b) | 网络 金额 |
| 金融资产的抵销： | | | | | | | | | |
| 逆回购协议 | $ | 8 | | $ | (8) | | $ | — | | $ | — | | | $ | 11 | | $ | (6) | | $ | (5) | | $ | — | |
| 借入的证券 | — | | — | | — | | — | | | 500 | | — | | (500) | | — | |
| 总计 | $ | 8 | | $ | (8) | | $ | — | | $ | — | | | $ | 511 | | $ | (6) | | $ | (505) | | $ | — | |
| | | | | | | | | |
| 抵销金融负债： | | | | | | | | | |
回购协议(c) | $ | 71 | | $ | (8) | | $ | (63) | | $ | — | | | $ | 173 | | $ | (6) | | $ | (167) | | $ | — | |
| 总计 | $ | 71 | | $ | (8) | | $ | (63) | | $ | — | | | $ | 173 | | $ | (6) | | $ | (167) | | $ | — | |
| | | | | | | | | |
(a)净额结算调整考虑了主要净额结算协议的影响，这些协议允许我们以净额为基础与单一交易对手结算。
(b)这些调整考虑到双边抵押品协议的影响，这些协议允许我们用相关抵押品抵消净头寸。抵押品的运用不能将净头寸降至零以下。因此，超额抵押品，如果有的话，不会在上面反映出来。
(c)回购协议以抵押担保机构证券为抵押，并以隔夜或连续的方式签订合同。
截至2022年12月31日，作为回购协议抵押品的资产账面价值总计为#美元。110百万美元。作为抵押品质押的资产在综合资产负债表上的“可供出售”和“持有至到期”证券中列报。于2022年12月31日，与质押抵押品相关的负债仅由客户清偿融资活动组成，账面价值为#美元。63百万美元。根据客户清扫回购协议质押的抵押品被张贴给第三方托管人，不能由担保方出售或再抵押。鉴于抵押品的高信用质量和回购协议的隔夜期限，与质押抵押品市值下降有关的风险微乎其微。
与其他融资交易一样，证券融资协议也包含信用风险因素。为减轻及管理信贷风险，吾等一般订立总净额结算协议及其他抵押品安排，使吾等有权在发生违约时清算所持有的抵押品，并与同一交易对手抵销应收账款及应付款项。此外，我们还按产品类型确定并监控我们的交易对手信用风险敞口的限额。对于逆回购协议，我们监控从交易对手那里收到的标的证券的价值，并根据这些证券的价值要求额外抵押品或返还一部分抵押品。我们通常以美国财政部发行的高评级证券和固定收益证券的形式持有抵押品。此外，我们可能需要根据回购协议向交易对手提供抵押品。除以客户全面回购协议为抵押的抵押品外，我们质押和接收的抵押品一般可由担保方出售或再抵押。
17.基于股票的薪酬
我们坚持在几个基于股票的薪酬计划中，如下所述。这些计划的总薪酬支出为$1202022年，百万美元1042021年为100万美元，以及1012020年为100万。在这些计划的损益表中确认的所得税优惠总额为#美元。292022年，百万美元252021年为100万美元，以及242020年为100万。
我们的薪酬计划允许我们向符合条件的员工和董事授予股票期权、股票增值权、限制性股票、限制性股票单位、绩效股票、绩效单位或其他可能以普通股或其他因素计价或支付或估值的奖励、折扣股票购买和递延薪酬。在2022年12月31日，我们有22,313,039根据我们的补偿计划，可用于未来授予的普通股。根据赔偿和赔偿委员会通过的决议
KeyCorp董事会组织委员会，我们不得根据任何长期薪酬计划授予购买普通股、限制性股票或其他股票的期权，总金额不得超过6我们已发行普通股在任何滚动中的百分比三年制句号。
股票期权
授予员工的股票期权一般可按以下比例行使25每年的百分比。KeyCorp授予的任何期权的可行使性均不低于一年在此之后，或在之后过期十年开始日期，即授予日期。行权价格为100-110本公司普通股于授出日(或前一业务)收市价的%如果授予日期不是工作日，则为Ness日)。
我们使用布莱克-斯科尔斯期权定价模型来确定授予的期权的公允价值。这一模型最初是为了确定交易所交易股票期权的公允价值而开发的，与员工股票期权不同，交易所交易股票期权没有授权期或可转让性限制。由于这些差异，布莱克-斯科尔斯模型并不准确地对员工股票期权进行估值，但它通常用于这一目的。该模型假设期权的估计公允价值在期权的归属期间作为补偿费用摊销。
布莱克-斯科尔斯模型需要几个假设，我们根据历史趋势和当前的市场观察制定和更新了这些假设。我们对期权公允价值的确定只与基本假设一样准确。下表显示了与2022年、2021年和2020年发布的期权有关的假设。
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| 截至十二月三十一日止的年度： | 2022 | 2021 | 2020 |
| 平均期权寿命 | 6.5年份 | 6.6年份 | 6.5年份 |
| 未来股息收益率 | 3.01 | % | 3.88 | % | 3.90 | % |
| 历史股价波动 | .341 | | .335 | | .267 | |
| 加权平均无风险利率 | 2.0 | % | 0.8 | % | 1.3 | % |
2019年，股东批准了2019年股权薪酬计划，根据该计划，71,600,000股票可以作为股权奖励发行。薪酬和组织委员会有权批准所有股票期权授予，但可能会不时下放其授予奖励的部分权力。委员会已授权我们的首席执行官将股票奖励(包括股票期权)授予任何未被指定为《交易法》第16条所述“高级管理人员”的员工。不会超过3,000,000COM可根据这一授权发行MON股票。
下表汇总了截至2022年12月31日的年度我们股票期权的活动、定价和其他信息：
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| 数量 选项 | 加权平均 行权价格/ 选择权 | 加权平均
剩余寿命(以年为单位) | 集料 固有的 价值(a) |
| 截至2021年12月31日的未偿还债务 | 4,587,632 | | $ | 16.23 | | 5.1 | $ | 32 | |
| 授与 | 408,297 | | 28.50 | | | |
| 已锻炼 | (484,521) | | 12.83 | | | |
| 失效或取消 | (15,076) | | 15.65 | | | |
| 在2022年12月31日未偿还 | 4,496,332 | | $ | 17.71 | | 4.8 | $ | 8 | |
| | | | |
| 预计将授予 | 1,184,816 | | 22.46 | | 7.7 | — | |
| 可于2022年12月31日行使 | 3,246,175 | | $ | 15.84 | | 3.7 | $ | 8 | |
(a)股票期权的内在价值是指标的股票的公允价值超过期权行权价格的金额。
加权平均GR期权的Ant-Date公允价值为$5.78对于2022年期间授予的期权，$3.382021年期间授予的期权，以及$2.96用于2020年期间授予的期权。股票期权行权编号484,521 in 2022, 2,319,438 in 2021, and 821,916在2020年。行权期权的内在价值合计为#美元。52022年，百万美元222021年为100万美元，以及52020年为100万。截至2022年12月31日，与该计划下的非既得期权相关的未确认补偿成本总计为$1百万美元。我们预计将在加权平均期内确认这一成本2.3好几年了。
从行使期权收到的现金为#美元。6百万，$27百万美元，以及$82022年、2021年和2020年分别为100万。行使的期权减税实际实现的税收优惠不到#美元。12022年为100万美元，12021年将达到100万。
长期激励薪酬计划
我们的长期激励薪酬计划(“计划”)奖励对我们的长期财务成功至关重要的高级管理人员和其他员工。奖项每年以各种形式颁发：
•递延现金付款，通常按照下列比率支付：25每年的百分比；
•延迟(服务条件)以股票形式支付的受限股票单位，通常按25每年的百分比；
•以股票形式支付的业绩单位，在年末归属三年制绩效周期，除非Key达到规定的绩效水平和满足服务条件，否则不会授予；以及
•以现金支付的业绩单位，在年末归属三年制除非Key达到规定的性能水平，并且满足使用条件，否则不会授予Key。
在2022年期间，30,055已授予的应以股票形式支付的绩效单位和2,224,127已授予的、以现金支付的业绩单位。2022年，归属于股票和现金的业绩单位的公允价值总额为#美元。1百万美元和美元55分别为100万美元。在2021年期间，没有任何业绩单位归属于以股票和1,278,629已授予的、以现金支付的业绩单位。业绩单位的现金公允价值总额为#美元。23百万.
下表汇总了截至2022年12月31日的年度计划中非既得股票的活动和定价信息。
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| | 归属视情况而定 服务条件 | | 归属视情况而定 性能和服务 条件--以股票形式支付 | | 归属视情况而定 性能和服务 条件--以现金支付 |
| | 数量 非既得利益 股票 | 加权的- 平均值 授予日期 公允价值 | | 数量 非既得利益 股票 | 加权的- 平均值 授予日期 公允价值 | | 数量
非既得利益
股票 | 加权的-
平均值
授予日期
公允价值 |
| 截至2021年12月31日的未偿还债务 | 12,000,384 | | $ | 19.00 | | | 88,386 | | $ | 18.47 | | | 5,080,523 | | $ | 23.18 | |
| 授与 | 5,087,882 | | 25.91 | | | — | | — | | | 2,100,203 | | 17.30 | |
| 既得 | (4,635,749) | | 19.13 | | | (30,055) | | 17.37 | | | (2,224,127) | | 24.64 | |
| 被没收 | (527,732) | | 22.44 | | | — | | — | | | (48,803) | | 19.29 | |
| 在2022年12月31日未偿还 | 11,924,785 | | $ | 21.56 | | | 58,331 | | $ | 19.02 | | | 4,907,796 | | $ | 17.42 | |
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根据本计划授予的延时和基于业绩的限制性股票或单位奖励的补偿成本使用我们普通股在授予日(或如果授予日不是营业日，则为前一个营业日)的收盘价计算。
与延时和基于业绩的限制性股票或单位不同，我们不会在归属期间为可能超过目标业绩而支付的业绩股份或单位支付股息。
奖励的加权平均授予日公允价值根据该计划批准的金额为$23.39在2022年间，20.06在2021年期间，以及$18.682020年间。截至2022年12月31日，该计划下与非既得股相关的未确认补偿成本总计为$101百万美元。我们预计将在加权平均期内确认这一成本2.4好几年了。归属股份的总公允价值为$1442022年，百万美元1052021年为100万美元，以及89到2020年将达到100万。
递延薪酬和其他限制性股票奖励
我们的递延薪酬安排包括授予某些员工和董事的自愿和强制性普通股延期计划。强制性递延奖励按以下比率授予25%peR延期日期后一年开始的一年。自愿计划下的延期立即被授予。
我们还可以在薪酬和组织委员会(或我们的首席执行官就其授权而言)批准后，根据各种计划授予其他延迟的限制性股票或单位奖励，以表彰出色的业绩。
下表汇总了在截至2022年12月31日的年度内，根据我们的递延薪酬计划和这些其他限制性股票或单位奖励计划授予的非既有股票的活动和定价信息。
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| 数量 非既得利益 股票 | 加权平均 授予日期 公允价值 |
| 截至2021年12月31日的未偿还债务 | 2,948,957 | | $ | 18.65 | |
| 授与 | 1,255,209 | | 20.11 | |
| | |
| 既得 | (1,128,325) | | 18.57 | |
| 被没收 | (52,870) | | 16.96 | |
| 在2022年12月31日未偿还 | 3,022,971 | | $ | 18.82 | |
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授予的加权平均授予日的公允价值为#美元。20.11在2022年间，21.25在2021年期间，以及$16.222020年间。截至2022年12月31日，根据我们的递延补偿计划和其他限制性股票或单位奖励计划授予的与非既有股票相关的未确认补偿成本总计为$21百万美元。我们预计将在加权平均期内确认这一成本2.6好几年了。归属股份的总公允价值为$212022年，百万美元162021年为100万美元，以及18到2020年将达到100万。
贴现购股计划
我们的折扣股票购买计划为员工提供了一次购买我们普通股的机会10通过工资扣减获得%的折扣。购买限额为$10,000在任何月份及$50,000在任何日历年，并立即归属。为了方便员工购买，我们在收到员工付款的下一个月的第15天左右发行库存股。我们发布了422,844普通股，员工的加权平均成本为$17.46在2022年期间，335,951普通股以A加权-员工的平均成本为$19.28在2021年期间，以及500,508普通股，员工的加权平均成本为$11.762020年间。
与我们的股票薪酬会计方法有关的信息包含在附注1(“重要会计政策摘要”)的“股票薪酬”标题下。
18.员工福利
养老金计划
Key维护现金余额养老金计划和其他已定义的福利计划。这些计划被冻结，并对新员工关闭。我们继续将参与者现有的账户余额计入利息，直到他们收到他们的计划福利。计划根据服务年限和薪酬水平提供福利。
Key利用其财政年度末作为其养老金和其他退休后员工福利计划的衡量日期。精算损益在在职雇员未来的服务期间递延和摊销。我们使用计算的计划资产的市场相关价值来确定计划资产的预期回报。AOCI的收益或亏损金额只有在超过市场相关价值或预计福利义务中较大者的10%的范围内才会摊销。
税前AOCI尚未确认为养老金净成本was $385百万at2022年12月31日和美元381截至2021年12月31日，全部由未确认净亏损组成。
在2022年、2021年和2020年，我们确认了根据某些养老金计划一次性支付的结算损失。根据适用于界定福利计划的会计指引，吾等于结算时对受影响的计划进行重新计量，并确认结算损失，如下表所示。
退休金净成本的组成部分和保监处为所有有资金和无资金计划确认的金额如下：
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截至十二月三十一日止的年度： 百万美元 | 2022 | 2021 | 2020 |
| PBO的利息成本 | $ | 27 | | $ | 25 | | $ | 34 | |
| 计划资产的预期回报 | (27) | | (28) | | (38) | |
| 摊销损失 | 15 | | 18 | | 17 | |
| 结算损失 | 12 | | 9 | | 9 | |
| 养老金净成本 | $ | 27 | | $ | 24 | | $ | 22 | |
| | | |
| 保险业保监处确认的计划资产和福利义务的其他变化： | | | |
| 净(得)损 | $ | 31 | | $ | (19) | | $ | (18) | |
| 收益摊销 | (27) | | (27) | | (26) | |
| 在全面收益中确认的总额 | $ | 4 | | $ | (46) | | $ | (44) | |
| | | |
| 在养老金净成本和综合收入中确认的总额 | $ | 31 | | $ | (22) | | $ | (22) | |
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下表中提供的与我们的养老金计划相关的信息基于当前的精算报告，使用的衡量日期为2022年12月31日和2021年12月31日。
下表总结了与我们的养老金计划相关的PBO的变化。2022年的精算收益主要是由贴现率的增加推动的。
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截至十二月三十一日止的年度： 百万美元 | 2022 | 2021 |
| 年初的PBO | $ | 1,156 | | $ | 1,248 | |
| 利息成本 | 27 | | 25 | |
| 精算损失(收益) | (133) | | (31) | |
| 福利支付 | (85) | | (86) | |
| | |
| 年底的PBO | $ | 965 | | $ | 1,156 | |
| | |
下表总结了FVA的变化。
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截至十二月三十一日止的年度： 百万美元 | 2022 | 2021 |
| 年初的FVA | $ | 1,096 | | $ | 1,153 | |
| 计划资产的实际回报率 | (138) | | 16 | |
| 雇主供款 | 13 | | 13 | |
| 福利支付 | (85) | | (86) | |
| | |
| 年底的FVA | $ | 886 | | $ | 1,096 | |
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下表汇总了养恤金计划的资金状况，相当于2022年12月31日和2021年12月31日在资产负债表中确认的金额。
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十二月三十一日， 百万美元 | 2022 | 2021 |
资金状况(a) | $ | (78) | | $ | (60) | |
| | |
| 确认的预付养恤金净成本包括： | | |
| 非流动资产 | $ | 58 | | $ | 106 | |
| 流动负债 | (13) | | (14) | |
| 非流动负债 | (123) | | (152) | |
已确认的预付养老金净成本(b) | $ | (78) | | $ | (60) | |
| | |
(a)PBO下的FVA短缺。
(b)表示养老金计划的应计福利负债。
在2022年12月31日，我们的基本合格现金余额养老金计划根据ERISA的要求获得了足够的资金。因此，我们不需要在2023年为该计划作出最低限度的贡献。我们也预计在2023年期间不会做出任何重大的可自由支配的贡献。
在2022年12月31日，我们预计将支付所有有基金和无基金的养老金计划的福利如下：2023年-$92 million; 2024— $90 million; 2025 — $88 million; 2026 — $85 million; 2027 — $82百万美元和美元368从2028年到2032年，总计为100万。
我们所有养老金计划的ABO是$965百万aT 2022年12月31日，和1.22021年12月31日。如下表所示，我们的计划的ABO总额超过计划资产如下：
| | | | | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日， | 2022 | 2021 |
| 百万美元 | 现金余额养老金计划 | 其他固定福利计划 | 现金余额养老金计划 | 其他固定福利计划 |
| PBO | $ | 828 | | $ | 137 | | $ | 991 | | $ | 166 | |
| 阿波 | 828 | | 137 | | 991 | | 166 | |
| 计划资产的公允价值 | 886 | | — | | 1,096 | | — | |
为了确定福利债务的精算现值，我们假设了以下加权平均比率。
| | | | | | | | |
| 十二月三十一日， | 2022 | 2021 |
| 贴现率 | 4.85 | % | 2.43 | % |
| 薪酬上升率 | 不适用 | 不适用 |
| 加权平均利率 | 3.97 | % | 1.90 | % |
为了确定养老金净成本，我们假设了以下加权平均费率。
| | | | | | | | | | | |
截至十二月三十一日止的年度： | 2022 | 2021 | 2020 |
贴现率 | 2.43 | % | 2.05 | % | 2.89 | % |
薪酬上升率 | 不适用 | 不适用 | 不适用 |
计划资产的预期回报 | 2.75 | % | 2.75 | % | 3.75 | % |
我们估计，我们将识别e $122023年养老金净成本为100万英镑。
我们估计，25计划资产预期回报率的基点增加或减少将使我们2023年的养老金净成本增加约1美元2百万美元。养老金成本也受到假设贴现率的影响。我们估计，25假设贴现率基点的变化将使2023年的养老金净成本增加约#美元。2百万美元。
计划资产的预期回报率是通过考虑多个因素来确定的，其中最重要的因素是：
•我们对计划资产长期回报的预期，根据资产的投资组合进行加权。这些预期除其他因素外，还考虑了股权、固定收益、可转换证券和其他证券的历史资本市场回报，并进行了预测。在各种经济情景下模拟的回报。
•我们计划资产的历史回报。基于对当前和预期未来资本市场回报的年度重新评估，我们的计划资产预期回报率为 4.5% for 2022, 2.752021年和3.752020年的增长率为%。我们认为一个比率是4.50%，以适合估计2022年的养老金成本。
养老基金的投资目标是为了反映计划的特点，如养老金公式、现金一次性分配特征以及计划参与者的负债状况。一个执行监督委员会至少每季度审查该计划的投资表现，并将表现与适当的市场指数进行比较。养恤基金的投资目标是在总回报目标和继续管理计划负债之间取得平衡，并尽量减少资产和负债之间的错配。下表显示了养老基金投资政策根据该计划在2022年12月31日的资金状况规定的资产目标分配。
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| 目标分配 |
| 资产类别 | 2022 |
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| |
| 全球公平 | 16 | % |
| 固定收益 | 84 | |
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| 总计 | 100 | % |
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投资包括共同基金、集体投资基金、保险投资和根据上文所示目标资产分配投资于基础资产的其他资产。
虽然养老基金的投资政策有条件地允许使用衍生品合约，但我们没有签订任何此类合约，我们预计未来也不会使用此类合约。
用于衡量养老金计划资产公允价值的估值方法因资产类型的不同而有所不同，如下所述。关于公允价值等级的解释，请参阅“公允价值计量”标题下的附注1(“重要会计政策摘要”)。
共同基金。在证券交易所上市或交易的交易所交易共同基金以证券主要交易所在交易所或系统的收盘价估值。这些证券被归类为1级
因为在活跃的市场上，相同的证券的报价是可用的。非交易所交易共同基金被归类为2级。
集合投资基金。对集合投资基金的投资按资产净值实际权宜之计进行估值，不属于公允价值等级。公允价值是根据Key在基金总净资产中的比例份额确定的。
保险投资合同和集合独立账户。保险投资合同下的存款和保险公司的集合单独账户不具有容易确定的公允价值，并使用与会计指导一致的方法进行估值，该方法允许计划根据每股资产净值(或其等价物，如成员单位或净资产按比例分配的合伙人资本的所有权)估计公允价值；因此，这些投资不属于公允价值层次结构。
其他资产。其他资产包括投资一家多策略投资基金和一家有限合伙企业。该等投资并无可轻易厘定的公允价值，并采用与会计指引一致的方法进行估值，该指引允许计划根据每股资产净值(或其等价物，如成员单位或按比例分配净资产的合伙人资本的所有权)来估计公允价值；因此，这些投资不在公允价值等级之内。
下表显示了我们的养老金计划资产在2022年12月31日和2021年12月31日按资产类别划分的公允价值。
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| 2022年12月31日 | | | | |
| 百万美元 | 1级 | 2级 | 3级 | 总计 |
| 资产类别 | | | | |
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| 共同基金： | | | | |
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| 固定收益-美国 | $ | — | | $ | 359 | | $ | — | | $ | 359 | |
| | | | |
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集体投资基金(按资产净值计算)(a) | — | | — | | — | | 507 | |
保险投资合同和集合独立账户(按资产净值计算)(a) | — | | — | | — | | 20 | |
其他资产(按资产净值计算)(a) | — | | — | | — | | — | |
| 按公允价值计算的净资产总额 | $ | — | | $ | 359 | | $ | — | | $ | 886 | |
| | | | |
(a)使用每股资产净值(或其等值)实际权宜之计按公允价值计量的某些投资并未归类于公允价值层次。本表中列报的公允价值数额旨在使公允价值等级与本脚注内其他地方列报的计划资产的公允价值相一致。
| | | | | | | | | | | | | | |
| 2021年12月31日 | | | | |
| 百万美元 | 1级 | 2级 | 3级 | 总计 |
| 资产类别 | | | | |
| | | | |
| | | | |
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| | | | |
| | | | |
| | | | |
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| 共同基金： | | | | |
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| 固定收益-美国 | $ | — | | $ | 454 | | $ | — | | $ | 454 | |
| | | | |
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集体投资基金(按资产净值计算)(a) | — | | — | | — | | 622 | |
保险投资合同和集合独立账户(按资产净值计算)(a) | — | | — | | — | | 19 | |
其他资产(按资产净值计算)(a) | — | | — | | — | | 1 | |
| 按公允价值计算的净资产总额 | $ | — | | $ | 454 | | $ | — | | $ | 1,096 | |
| | | | |
(a)使用每股资产净值(或其等值)实际权宜之计按公允价值计量的某些投资并未归类于公允价值层次。本表中列报的公允价值数额旨在使公允价值等级与本脚注内其他地方列报的计划资产的公允价值相一致。
其他退休后福利计划
我们发起了一项退休人员医疗保健计划，在该计划中，所有员工都会变老55使用五年服务年限(或员工年龄50使用15在有权获得遣散费福利的条件下被终止的服务年限)有资格参加。参与者的缴费每年都会进行调整。Key可为2001年前雇用的某些员工提供保险费用补贴，最低金额为15终止合同时的服务年限。我们使用一个单独的VEBA信托基金为退休人员医疗保健计划提供资金。
尚未确认为退休后福利净成本的税前AOCI的组成部分如下所示。
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| 十二月三十一日， | | |
| 百万美元 | 2022 | 2021 |
| 未确认净亏损(收益) | $ | (9) | | $ | (9) | |
| 未确认的先前服务贷方净额 | (12) | | (14) | |
| 无法识别的AOCI总数 | $ | (21) | | $ | (23) | |
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退休后福利净成本的组成部分和在保监处确认的所有有资金和无资金计划的金额如下：
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| 十二月三十一日， | | | |
| 百万美元 | 2022 | 2021 | 2020 |
| | | |
| APBO的利息成本 | $ | 2 | | $ | 2 | | $ | 2 | |
| 计划资产的预期回报 | (2) | | (2) | | (2) | |
| 摊销先前服务信贷 | (1) | | (1) | | (1) | |
| 收益摊销 | (1) | | (1) | | — | |
| 退休后净收益 | $ | (2) | | $ | (2) | | $ | (1) | |
| 保险业保监处确认的计划资产和福利义务的其他变化： | | | |
| 净(得)损 | $ | 1 | | $ | 1 | | $ | 1 | |
| 摊销先前服务信贷 | 1 | | 1 | | — | |
| | | |
| 在全面收益中确认的总额 | $ | 2 | | $ | 2 | | $ | 1 | |
| | | |
| 在退休后福利成本和综合收益净额中确认的总额 | $ | — | | $ | — | | $ | — | |
| | | |
下表中提供的与我们的退休后福利计划相关的信息是基于当前的精算报告，使用2022年12月31日和2021年12月31日的衡量日期。
下表总结了APBO的变化。精算损失是资产表现的结果。
| | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度： | | |
| 百万美元 | 2022 | 2021 |
| 年初的APBO | $ | 57 | | $ | 52 | |
| 服务成本 | — | | — | |
| 利息成本 | 2 | | 2 | |
| 计划参与者的缴费 | 1 | | 2 | |
| 精算损失(收益) | (5) | | 11 | |
| 福利支付 | (15) | | (10) | |
| 图则修订 | — | | — | |
| 年底的APBO | $ | 40 | | $ | 57 | |
| | |
下表总结了FVA的变化。
| | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度： | | |
| 百万美元 | 2022 | 2021 |
| 年初的FVA | $ | 57 | | $ | 52 | |
| 雇主供款 | — | | — | |
| 计划参与者的缴费 | 1 | | 2 | |
| 福利支付 | (15) | | (10) | |
| 计划资产的实际回报率 | (3) | | 13 | |
| 年底的FVA | $ | 40 | | $ | 57 | |
| | |
退休后计划在2022年12月31日和2021年12月31日获得全额资金。特德在此之前，我们的综合资产负债表中没有确认任何负债。
没有规定要求向VEBA信托基金捐款，以资助我们的退休人员医疗保健计划，因此没有最低资金要求。我们被允许酌情向VEBA信托基金捐款，但受美国国税局的某些限制和限制。我们预计，2023年我们的可自由支配捐款(如果有)将是最低限度的。
在2022年12月31日，我们预计将支付其他退休后计划的福利如下：2023年-$5 million; 2024 — $5 million; 2025 — $5 million; 2026 — $5 million; 2027 — $4百万元；及20从2028年到2032年，总计为100万。
为了确定APBO，我们假设贴现率为4.5截至2022年12月31日，4.52021年12月31日。
为了确定退休后的净福利成本，我们假设了以下加权平均比率。
| | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度： | 2022 | 2021 | 2020 |
| 贴现率 | 4.50 | % | 4.50 | % | 4.50 | % |
| 计划资产的预期回报 | 4.50 | | 4.50 | | 4.50 | |
退休后医疗保健计划VEBA信托的已实现净投资收入须缴纳联邦所得税，这反映在上面显示的计划资产的加权平均预期回报中。
假定的医疗费用趋势率不会对退休后净福利成本或债务产生实质性影响，因为退休后计划有费用分摊条款和福利限制。
我们预计将确认一美元22023年退休后福利净成本中的百万积分。
我们估计了我们的预期收益N为VEBA信托计划资产的方式与我们估计养老基金回报的方式大致相同。VEBA信托的主要投资目标是获得市场回报率，考虑投资的安全性和/或风险，并使投资组合多样化，以满足信托预期的流动性要求。下表显示了信托投资政策规定的资产目标配置。
| | | | | |
| 目标分配 |
| 资产类别 | 2022 |
| 美国股票证券 | 64 | % |
| 国际股权证券 | 16 | |
| 固定收益证券 | 20 | |
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| 总计 | 100 | % |
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投资包括共同基金、集体投资基金和根据上文所示目标资产分配投资于相关资产的其他资产。交易所买卖共同基金采用报价进行估值，因此被归类为第1级。对集合投资基金的投资采用资产净值实际权宜之计进行估值，不属于公允价值等级。
下表显示了我们退休后计划资产在2022年12月31日和2021年12月31日按资产类别划分的公允价值。
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| 2022年12月31日 | | | | |
| 百万美元 | 1级 | 2级 | 3级 | 总计 |
| 资产类别 | | | | |
| 共同基金： | | | | |
| 股权-美国 | $ | 24 | | $ | — | | $ | — | | $ | 24 | |
| 股权-国际 | 7 | | — | | — | | 7 | |
| 固定收益-美国 | 8 | | — | | — | | 8 | |
| | | | |
| 集体投资基金： | | | | |
股权-美国(a) | — | | — | | — | | — | |
| | | | |
其他资产(按资产净值计算)(a) | — | | — | | — | | 1 | |
| 按公允价值计算的净资产总额 | $ | 39 | | $ | — | | $ | — | | $ | 40 | |
| | | | |
(a)使用每股资产净值(或其等值)实际权宜之计按公允价值计量的某些投资并未归类于公允价值层次。本表中列报的公允价值数额旨在使公允价值等级与本脚注内其他地方列报的计划资产的公允价值相一致。
| | | | | | | | | | | | | | |
| 2021年12月31日 | | | | |
| 百万美元 | 1级 | 2级 | 3级 | 总计 |
| 资产类别 | | | | |
| 共同基金： | | | | |
| 股权-美国 | $ | 21 | | $ | — | | $ | — | | $ | 21 | |
| 股权-国际 | 10 | | — | | — | | 10 | |
| 固定收益-美国 | 7 | | — | | — | | 7 | |
| 固定收益-国际 | — | | — | | — | | 1 | |
| 集体投资基金： | | | | |
股权-美国(a) | — | | — | | — | | 17 | |
| 其他资产(按资产净值计算) | — | | — | | — | | 1 | |
| 按公允价值计算的净资产总额 | $ | 38 | | $ | — | | $ | — | | $ | 57 | |
| | | | |
(a)使用每股资产净值(或其等值)实际权宜之计按公允价值计量的某些投资并未归类于公允价值层次。本表中列报的公允价值数额旨在使公允价值等级与本脚注内其他地方列报的计划资产的公允价值相一致。
2003年的《联邦医疗保险处方药、改善和现代化法案》引入了联邦医疗保险下的处方药福利，并向退休人员医疗福利计划的发起人开出了联邦补贴，这些计划提供的处方药保险范围与联邦医疗保险D部分下的福利“精算地相等”。根据我们对相关监管公式的应用，我们确定，与我们的退休人员医疗福利计划相关的处方药保险范围在精算上不等于绝大多数退休人员的联邦医疗保险福利。在截至2022年12月31日和2021年12月31日的几年里，我们没有收到联邦补贴。
员工401(K)储蓄计划
我们有相当数量的员工是保险公司D根据符合《国税法》第401(K)条的资格的储蓄计划。该计划允许员工从1%至100符合条件的补偿的%，最高可达62022年有资格获得匹配缴款的百分比。该计划还允许我们向符合条件的员工提供酌情的年度利润分享贡献，这些员工至少有一年尽职尽责。我们在2022年没有应计利润分享贡献。我们做出了以下贡献12021年和2020年，对在各自计划年度的最后一个工作日符合资格的员工的合格补偿。我们还维持一个递延储蓄计划，为某些员工提供福利，如果他们在计划年度的薪酬达到美国国税局的缴费限额，他们就没有资格根据合格计划获得福利。与上述计划相关的总费用为$82百万 in 2022, $1192021年为100万美元，以及106到2020年将达到100万。
19.短期借款
与我们短期借款的组成部分有关的精选财务信息如下：
| | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日， | | | |
| 百万美元 | 2022 | 2021 | 2020 |
| 购买的联邦基金 | | | |
| 年终余额 | $ | 4,006 | | $ | — | | $ | — | |
| 全年平均水平 | 1,490 | | — | | 455 | |
| 最高月末余额 | 5,872 | | — | | 2,285 | |
年内加权平均率(a) | 2.04 | % | — | % | 1.24 | % |
12月31日的加权平均利率(a) | 4.18 | | — | | — | |
| 根据回购协议出售的证券 | | | |
| 年终余额 | $ | 71 | | $ | 173 | | $ | 220 | |
| 全年平均水平 | 617 | | 239 | | 215 | |
| 最高月末余额 | 1,090 | | 281 | | 267 | |
年内加权平均率(a) | 1.66 | % | .02 | % | .11 | % |
12月31日的加权平均利率(a) | 3.74 | | .01 | | .04 | |
| 其他短期借款 | | | |
| 年终余额 | $ | 5,386 | | $ | 588 | | $ | 759 | |
| 全年平均水平 | 2,963 | | 770 | | 1,452 | |
| 最高月末余额 | 11,372 | | 897 | | 4,606 | |
年内加权平均率(a) | 1.82 | % | 1.08 | % | 0.85 | % |
12月31日的加权平均利率(a) | .50 | | 1.97 | | .60 | |
(a)利率不包括利率掉期和上限的影响，利率掉期和上限改变了某些短期借款的重新定价特征。关于这类金融工具的更多信息，见附注8(“衍生工具和对冲活动”)。
如下文和附注20(“长期债务”)所述，KeyCorp和KeyBank有许多支持我们短期融资需求的计划和设施。某些子公司与第三方保持信贷安排，第三方提供替代资金来源。KeyCorp是一些第三方设施的担保人。
短期信贷安排。我们将现金存入美联储账户，这减少了我们通过各种短期无担保货币市场产品获得资金的需要。这个帐户，它是维护的售价为$2.22022年12月31日，而我们投资组合中的未质押证券提供了缓冲，以满足意外的短期流动性需求。我们还在联邦住房抵押贷款机构和克利夫兰联邦储备银行获得了借款安排，以满足短期流动性要求。截至2022年12月31日，我们未使用的担保借款能力是$33.810亿美元的联邦储备克利夫兰储蓄银行和d $6.710亿a对联邦住房管理局进行调查。
20.长期债务
下表列出了我们长期债务的组成部分，扣除与使用衍生金融工具对冲相关的未摊销折扣和调整后的净额。我们使用利率互换和上限来管理利率风险，利率互换和上限修改了某些长期债务的重新定价特征。关于这类金融工具的更多信息，见附注8(“衍生工具和对冲活动”)。
| | | | | | | | |
| 十二月三十一日， | | |
| 百万美元 | 2022 | 2021 |
2033年到期的优先中期票据(a) | $ | 3,789 | | $ | 2,820 | |
3.0172028年到期的次级票据百分比(b) | 162 | | 162 | |
6.8752029年到期的次级票据百分比(b) | 99 | | 107 | |
7.752029年到期的次级票据百分比(b) | 112 | | 139 | |
| | |
| | |
其他附属票据(b)(d) | 77 | | 75 | |
| 母公司合计 | 4,239 | | 3,303 | |
2039年到期的高级中期票据(e) | 6,411 | | 6,582 | |
4.392027年到期的高级可注明票据百分比(f) | 191 | | 242 | |
| | |
3.402026年到期的次级票据百分比(g) | 555 | | 602 | |
6.952028年到期的次级票据百分比(g) | 281 | | 299 | |
3.902029年到期的次级票据百分比(g) | 327 | | 376 | |
4.902032年到期的次级票据百分比(g) | 685 | | — | |
2025年前到期的有担保借款(h) | 6 | | 13 | |
联邦住房贷款银行2038年前到期预付款(i) | 6,594 | | 604 | |
投资基金融资将于2052年到期(j) | 10 | | 10 | |
| Key Govt Finance，Inc.其他长期债务-ASR | 2 | | 3 | |
资本租赁项下的债务将于2032年到期(k) | 6 | | 8 | |
| 子公司总数 | 15,068 | | 8,739 | |
| 长期债务总额 | $ | 19,307 | | $ | 12,042 | |
| | |
(a)优先中期票据的加权平均利率速度2.3134% aT 2022年12月31日，以及3.22132021年12月31日。这些票据的固定利率分别为2022年12月31日和2021年12月31日。这些票据不得在到期日之前赎回。
(b)有关该等票据的说明，请参阅附注21(“未合并附属公司发行的信托优先证券”)。
(c)尼亚加拉第一批次级债券的加权平均利率为7.252021年12月31日。这一持股于2021年12月15日到期。
(d)第一批尼亚加拉可变利率信托优先证券的加权平均利率为f 6.16% aT 2022年12月31日，以及1.682021年12月31日。这些票据可以在到期日之前赎回。
(e)高级中期票据的加权平均利率的5.96406%At2022年12月31日，以及2.1162021年12月31日。这些票据是固定利率和浮动利率的组合。这些票据不得在到期日之前赎回。
(f)值得注意的高级中期票据的加权平均利率的4.392022年12月31日的百分比，以及3.182021年12月31日。这些票据的固定利率为2022年12月31日和2021年12月31日。这些票据不得在到期日之前赎回。
(g)这些票据都是KeyBank的债务，不能在到期日之前赎回。
(h)有担保借款的加权平均利率的4.445%在2022年12月31日，以及4.4452021年12月31日。这笔借款以商业租赁融资应收款为抵押，本金减少以从相关应收款收到的现金付款为基础。有关该等商业租赁融资应收账款的其他资料载于附注4(“贷款组合”)。
(i)联邦住房贷款银行的长期预付款的加权平均利率Te of4.48%在2022年12月31日，以及1.122021年12月31日。这些固定利率的预付款是由房地产贷款和证券担保的。 $6.610亿美元2022年12月31日和美元6042021年12月31日为100万人。
(j)投资基金融资采用加权平均利率的1.34% aT 2022年12月31日，以及1.342021年12月31日。
(k)这些是在尼亚加拉第一次合并中获得的资本租赁，期限从2022年3月到2032年10月。
截至2022年12月31日，计划支付的长期债务本金如下：
| | | | | | | | | | | |
| 百万美元 | 父级 | 附属公司 | 总计 |
| 2023 | $ | — | | $ | 3,958 | | $ | 3,958 | |
| 2024 | — | | 6,035 | | 6,035 | |
| 2025 | 581 | | 1,943 | | 2,524 | |
| 2026 | 485 | | 566 | | 1,051 | |
| 2027 | 695 | | 1,199 | | 1,894 | |
| 此后的所有年份 | 2,478 | | 1,367 | | 3,845 | |
如下所述，KeyBank和KeyCorp有许多支持我们长期融资需求的计划。
全球钞票计划。2018年9月28日，KeyBank更新了其纸币计划，授权发行最多$20数十亿张钞票。根据该计划，KeyBank有权发行原始到期日为七天或更多用于高级笔记或五年或更多的从属票据。纸币将以美元为面值。该计划和之前的任何纸币计划下的未偿还金额在我们的综合资产负债表上被归类为“长期债务”。
2020年，KeyBank根据2018年纸币计划发行了以下纸币：2020年3月10日，$700百万美元1.252023年3月10日到期的高级银行票据；2020年12月16日到期的美元7502024年1月3日到期的百万元固定利率至浮动利率高级银行票据和美元3502024年1月3日到期的百万浮息高级银行票据。
2021年，KeyBank根据2018年纸币计划发行了以下纸币：2021年6月16日，$8002024年6月14日到期的百万美元固定利率至浮动利率高级银行票据和美元4002024年6月14日到期的百万浮息高级银行票据。
2021年9月29日，KeyBank更新了其纸币计划，授权发行最多$20数十亿张钞票。根据该计划，KeyBank有权发行原始到期日为七天或更多用于高级笔记或五年或更多的从属票据。纸币将以美元为面值。该计划和之前的任何纸币计划下的未偿还金额在我们的综合资产负债表上被归类为“长期债务”。
2022年6月14日，KeyBank完成了其最初于1998年发行的定期增强型可点评证券的最终再营销。在这方面，KeyBank发行了$300百万固定利率优先债券，2027年12月14日到期。由于这次发行最初是根据1998年存在的钞票计划授权发行的，我们不会认为这是根据我们当前的钞票计划根据能力发行的。
2022年8月8日，KeyBank根据钞票计划发行了两张钞票：$1.2510亿美元4.150%固定利率高级银行票据，2025年8月8日到期，美元750百万美元4.900固定利率2032年8月8日到期的附属银行票据。
2022年11月15日，根据纸币计划，KeyBank发行了$1.010亿美元5.850固定利率高级银行票据，2027年11月15日到期。
截至2022年12月31日，$17.0十亿仍可在钞票计划下发行。
KeyCorp货架注册，包括中期票据计划. 2020年6月9日，KeyCorp更新了提交给美国证券交易委员会的搁置登记声明，根据规则，公司可以登记各种类型的债务和股权证券，而不限制可发行的总金额。KeyCorp还维持着一项中期票据计划，允许KeyCorp发行原始到期日为九个月或者更多。
2020年2月6日，KeyCorp发行了美元800百万美元2.25根据中期票据计划，2027年4月6日到期的优先票据百分比。
2022年5月23日，KeyCorp发行了$600百万美元3.8782025年5月23日到期的固定至浮动优先债券百分比750百万美元4.789固定至浮动优先债券百分比，2033年6月1日到期。每次发行的固定利率期限分别至2024年5月23日和2032年6月1日。
截至2022年12月31日，KeyCorp已授权并可供发行P至$3.6510亿美元中期票据计划下的额外债务证券。
KeyCorp发行资本证券或优先股必须得到董事会的批准，美联储不能反对。
21.未合并子公司发行的信托优先证券
我们拥有由我们组成的商业信托的未偿还普通股，这些信托发行了公司义务的强制可赎回信托优先证券。这些信托公司用发行信托优先证券和普通股的收益购买了KeyCorp发行的债券。这些债券是信托的唯一资产；从债券支付的利息为支付强制可赎回信托优先证券支付的分配提供资金。这些商业信托的已发行普通股被记录在我们综合资产负债表上的“其他投资”中。我们代表信托无条件担保以下付款或分配：
•信托优先证券的规定分配；
•赎回资本证券时的赎回价格；以及
•信托被清算或终止时应支付的金额。
监管资本规则要求我们将我们的强制可赎回信托优先证券视为二级资本。
信托优先证券、普通股和相关债券摘要如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 百万美元 | 首选信任 证券， 折扣额净额(a) | 普普通通 库存 | 本金 数额： 债券， 折扣额净额(b) | 利率 首选信任度 证券和
债券(c) | 成熟性 首选信任度 证券和 债券 |
| 2022年12月31日 | | | | | |
| KeyCorp Capital I | $ | 156 | | $ | 6 | | $ | 162 | | 3.017 | % | 2028 |
| KeyCorp Capital II | 95 | | 4 | | 99 | | 6.875 | | 2029 |
| KeyCorp Capital III | 108 | | 4 | | 112 | | 7.750 | | 2029 |
| HNC法定信托III | 20 | | 1 | | 21 | | 4.380 | | 2035 |
| 柳林法定信托I | 20 | | 1 | | 21 | | 4.062 | | 2036 |
| HNC法定信托IV | 18 | | 1 | | 19 | | 4.603 | | 2037 |
| Westbank Capital Trust II | 8 | | — | | 8 | | 5.717 | | 2034 |
| Westbank Capital Trust III | 8 | | — | | 8 | | 5.717 | | 2034 |
| 总计 | $ | 433 | | $ | 17 | | $ | 450 | | 5.321 | % | — | |
| 2021年12月31日 | $ | 466 | | $ | 17 | | $ | 483 | | 4.271 | % | — | |
| | | | | |
(a)信托优先证券必须在相关债券到期时赎回，或在管理契约中规定的更早时间赎回。每一期信托优先证券的利率与相关债券的利率相同。某些信托优先证券包括债务发行成本和与公允价值对冲相关的基数调整，总额为#美元。172022年12月31日为百万美元，522021年12月31日为100万人。公允价值套期保值的解释见附注8(“衍生工具和套期保值活动”)。
(b)我们有权赎回这些债券。如果KeyCorp Capital I、HNC法定信托III、Willow Grove法定信托I、HNC法定信托IV、Westbank Capital Trust II或Westbank Capital Trust III购买的债券在到期前被赎回，赎回价格将是本金金额加上任何应计但未支付的利息。如果KeyCorp Capital II或KeyCorp Capital III购买的债券在到期前被赎回，赎回价格将以以下较大者为准：(I)本金金额加上任何应计但未支付的利息，或(Ii)按国库利率(定义在适用的债券中)贴现的本金和利息支付的现值之和，加20KeyCorp Capital II或25KeyCorp Capital III或50在KeyCorp Capital II或KeyCorp Capital III的税收或资本处理事件赎回的情况下，加上任何应计但未支付的利息，基点。某些债券的本金金额包括债务发行成本和与公允价值对冲相关的基数调整，总额为#美元。172022年12月31日为百万美元，522021年12月31日为100万人。公允价值套期保值的解释见附注8。扣除贴现后的债券本金包括在资产负债表上的“长期债务”中。
(c)KeyCorp Capital II和KeyCorp Capital III发行的信托优先证券的利率是固定的。KeyCorp Capital I发行的信托优先证券采用浮动利率，相当于三个月期LIBOR加74基点，这将每季度重新定价。HNC法定信托III发行的信托优先证券采用浮动利率，相当于三个月LIBOR加140基点，这将每季度重新定价。Willow Grove法定信托I发行的信托优先证券为浮动利率，相当于三个月LIBOR加码131基点，这将每季度重新定价。HNC法定信托IV发行的信托优先证券为浮动利率，相当于三个月LIBOR加128基点，这将每季度重新定价。Westbank Capital Trust II和Westbank Capital Trust III发行的信托优先证券均为浮动利率，相当于三个月期LIBOR加219基点，这将每季度重新定价。总利率为加权平均利率。
22.承付款、或有负债和担保
承诺提供信贷或资金
贷款承诺规定只要客户继续满足规定的标准，就可以按预定的条件进行融资。这些协议通常带有浮动利率，并有固定的到期日或终止条款。我们通常对贷款承诺收取费用。由于承诺可能到期而不会导致贷款，我们的未偿还承诺总额可能会大大超过我们最终的现金支出。
贷款承诺涉及的信用风险没有反映在我们的综合资产负债表上。我们通过内部控制减少对信贷风险的敞口，这些内部控制指导我们如何审查和批准信贷申请，建立信贷限额，并在必要时要求抵押品。特别是，我们根据具体情况评估每个潜在借款者的信誉，并在适当的情况下调整贷款相关承诺的信贷损失拨备。有关这项拨备的其他资料载于附注1(“主要会计政策摘要”)“借贷相关承担的信贷损失负债”及附注5(“资产质量”)。
我们还为私募股权投资提供资金支持，包括现有的直接投资组合公司和间接私募股权基金，以履行资金不足的承诺。这些资金不足的承诺没有记录在我们的综合资产负债表中。有关本金投资承诺的额外资料载于附注6(“公允价值计量”)。2022年12月31日和2021年12月31日的其他无资金支持的股权投资承诺，与税收抵免投资有关，主要归因于LIHTC投资。资金不足的税收抵免投资承诺在我们的综合资产负债表中记入“其他负债”。有关LIHTC承诺的其他资料载于附注13(“可变权益实体”)。
下表显示了截至2022年12月31日和2021年12月31日，与延长信贷或为本金投资提供资金有关的每类承诺的剩余合同金额。对于贷款承诺和商业信用证，如果借款人提取全部承诺金额，并随后拖欠当时未使用的贷款总额，则这一金额代表我们在未使用承诺上可能造成的最大会计损失。
| | | | | | | | |
十二月三十一日， 百万美元 | 2022 | 2021 |
| 贷款承诺： | | |
| 商业和其他 | $ | 58,269 | | $ | 54,614 | |
| 商业地产和建筑业 | 4,037 | | 3,180 | |
| 房屋净值 | 9,346 | | 8,888 | |
| 信用卡 | 7,424 | | 7,217 | |
| 贷款承诺总额 | 79,076 | | 73,899 | |
| | |
| 商业信用证 | 86 | | 79 | |
| 购物卡承诺 | 875 | | 771 | |
| 本金投资承诺 | 9 | | 12 | |
| 税收抵免投资承诺 | 958 | | 679 | |
| | |
| | |
| 贷款总额和其他承付款 | $ | 81,004 | | $ | 75,440 | |
| | |
法律诉讼
打官司。在正常的业务过程中，我们和我们的子公司不时会受到各种诉讼、调查和行政诉讼。私人民事诉讼的范围可能从涉及单个原告的个人诉讼到可能涉及数千名阶级成员的集体诉讼。调查可能涉及由政府机构和自律机构进行的正式和非正式程序。这些问题可能涉及对巨额货币救济的索赔。有时，这些问题可能会提出新的主张或法律理论。由于这些其他各种问题的性质复杂，一些问题可能需要数年时间才能得到解决。虽然根据吾等目前所知的资料无法确定财务责任的最终解决办法或范围，但吾等并不认为吾等参与的任何事项或涉及吾等任何物业的任何事项，无论个别或整体而言，合理地预期会对吾等的财务状况产生重大不利影响。我们不断监测和重新评估这些诉讼事项的潜在重要性。然而，我们注意到，鉴于法律程序固有的不确定性，不能保证最终决议不会超过既定准备金。因此，一件事情或一系列事情的结果可能对我们在特定时期的经营结果具有重要意义，这取决于该特定时期的亏损规模或我们的收入。
担保
我们是与第三方达成的各种协议的担保人。下表显示了我们在2022年12月31日未偿还的担保类型。有关确定与这些担保有关的负债的依据的资料载于附注1(“主要会计政策摘要”)的“或有事项和担保”标题下。
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| 2022年12月31日 | 最大潜在未贴现未来付款 | 已记录的负债 |
百万美元 |
| 财务担保： | | |
| 备用信用证 | $ | 4,960 | | $ | 92 | |
| 与FNMA签订的追索权协议 | 6,774 | | 28 | |
| 住房抵押贷款准备金 | 3,302 | | 13 | |
书面看跌期权(a) | 3,695 | | 243 | |
| 总计 | $ | 18,731 | | $ | 376 | |
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(a)最大潜在未贴现未来付款代表有资格作为担保的衍生品的名义金额。
我们根据我们可能被要求支付上表所示的最大潜在未贴现未来付款的概率来确定与下文描述的每种类型的担保相关的付款/履约风险。我们使用Low(0%至30付款概率百分比)、中等(大于30%至70付款概率百分比)，或高(大于70付款概率)，以评估付款/履约风险，并已确定与截至2022年12月31日的每种未偿还担保相关的付款/履约风险较低。
备用信用证。KeyBank发行备用信用证以满足客户的融资需求。当客户未能偿还未偿还的贷款或债务工具或未能履行某些合同规定的非金融义务时，这些工具使我们有义务向指定的第三方付款。在备用信用证项下提取的任何金额都被视为对客户的贷款；它们产生利息(通常以可变利率计算)，并构成相同的信用风险。
借给我们作为贷款。截至2022年12月31日，我们的备用信用证的剩余加权平均寿命为1.8几年，剩下的实际寿命从不到1一年来多达11.9好几年了。
与民阵签订的追索权协议。截至2022年12月31日，该计划的未偿还商业按揭贷款的加权平均剩余期限为7.5年，而我们作为参与者出售的贷款的未偿还本金余额为$22.0十亿美元。根据该计划，我们可能需要支付的未来未贴现的最大潜在付款金额，如上表所示，大约等于31截至2022年12月31日，未偿还贷款本金余额的百分比。FNMA委托负责发放、承销和服务抵押贷款，我们承担出售给FNMA的每笔商业抵押贷款在剩余期限内的有限部分损失风险。除附注5(“资产质量”)所述担保的预期信贷损失外，我们为此类潜在损失保留了一笔准备金，我们认为其金额与我们负债的公允价值大致相同。
住宅按揭银行业务。我们经常发起和销售住房抵押贷款，并保留偿还权。我们的贷款销售活动通常是通过在FNMA和FHLMC赞助的二级市场上进行贷款销售，以及通过发行GNMA抵押贷款支持证券进行的。在出售按揭贷款后，我们通常不会保留对相关贷款的任何利息，除非通过我们作为贷款服务商的关系。
按照抵押贷款银行业的惯例，我们或我们收购的银行已就销售住宅抵押贷款(包括出售的带有偿还权的贷款)和履行我们作为服务商的义务作出某些陈述和担保。违反任何此类陈述或保证可能会给我们带来损失。我们的最大损失敞口等于已售出贷款的未偿还本金余额；然而，任何损失都将通过贷款收到的任何付款或通过出售抵押品来减少。
截至2022年12月31日，我们出售贷款的未偿还本金余额为$11.0十亿美元。根据该计划，我们可能需要支付的未来未贴现的最大潜在付款金额，如上表所示，大约等于30截至2022年12月31日，未偿还贷款本金余额的百分比。
我们出售贷款的估计回购债务负债包括在综合资产负债表上的其他负债中，负债为#美元。132022年12月31日为100万人。
书面看跌期权。在正常业务过程中，我们为希望减轻利率和大宗商品价格变化风险敞口的客户“开具”看跌期权。截至2022年12月31日，我们的书面看跌期权的平均寿命为1.8好几年了。这些工具被认为是担保，因为我们被要求根据与客户持有的资产、负债或股权证券相关的基础变量的变化向交易对手(客户)付款。如果适用的基准利率或商品价格高于或低于特定水平(称为“执行利率”)，我们有义务向客户付款。这些书面看跌期权按公允价值计入衍生品，详见附注8(“衍生品及对冲活动”)。我们通过与第三方达成抵销头寸来减轻我们潜在的未来付款义务。
如果交易对手是经纪交易商或银行，书面看跌期权将按公允价值计入衍生品，但不被视为担保，因为这些交易对手通常不持有标的工具。此外，我们是信用衍生品的买家和卖家，这一点将在附注8中进一步讨论。
其他表外风险
其他表外风险源于不符合适用会计准则中规定的担保定义的金融工具，以及其他关系。
在正常业务过程中提供的赔偿。我们提供某些赔偿，主要是通过我们在正常业务过程中执行的与贷款和租赁销售及其他正在进行的活动以及与购买和销售业务相关的合同中的陈述和保证。在适当情况下，我们为这些赔偿合理地可能产生的责任保留准备金。
公司间担保。KeyCorp、KeyBank和我们的某些附属公司是各种担保的当事人，这些担保为其他附属公司正在进行的业务活动提供便利。这些业务活动包括发行债务、承担某些租赁和保险义务、购买或发行投资和证券，以及从事某些涉及客户的租赁交易。
23.累计其他综合收益
我们在截至2022年12月31日和2021年12月31日的年度内对AOCI的变化如下：
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| 百万美元 | 未实现收益 证券(亏损) 可供出售 | 未实现收益 衍生品(亏损) 金融工具 | 外币 翻译 调整，调整 | 退休金净额及 退休后 效益成本 | 总计 |
| 2020年12月31日余额 | $ | 567 | | $ | 476 | | $ | — | | $ | (305) | | $ | 738 | |
重新分类前的其他综合收入，扣除所得税后的净额 | (965) | | (137) | | — | | 14 | | (1,088) | |
从累积的其他综合收入中重新归类的金额，扣除所得税(a) | (5) | | (251) | | — | | 20 | | (236) | |
| | | | | |
| 当期其他综合收益净额，扣除所得税后净额 | (970) | | (388) | | — | | 34 | | (1,324) | |
| 2021年12月31日的余额 | $ | (403) | | $ | 88 | | $ | — | | $ | (271) | | $ | (586) | |
重新分类前的其他综合收入，扣除所得税后的净额 | (4,492) | | (1,319) | | — | | (25) | | (5,836) | |
从累积的其他综合收入中重新归类的金额，扣除所得税(a) | — | | 107 | | — | | 20 | | 127 | |
| | | | | |
| 当期其他综合收益净额，扣除所得税后净额 | (4,492) | | (1,212) | | — | | (5) | | (5,709) | |
| 2022年12月31日的余额 | $ | (4,895) | | $ | (1,124) | | $ | — | | $ | (276) | | $ | (6,295) | |
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(a)有关这些重新分类的详情，见下表。
我们对截至2022年12月31日和2021年12月31日的年度AOCI的重新分类如下：
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| 截至12月31日的12个月， | 合并损益表中受影响的项目 |
| 百万美元 | 2022 | 2021 |
| 可供出售证券的未实现收益(亏损) | | | |
| 已实现收益 | $ | — | | $ | 7 | | 其他收入 |
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| — | | 7 | | 所得税前持续经营的收入(亏损) |
| — | | 2 | | 所得税 |
| $ | — | | $ | 5 | | 持续经营的收入(亏损) |
| 衍生金融工具的未实现收益(损失) | | | |
| 利率 | $ | (146) | | $ | 329 | | 利息收入--贷款 |
| 利率 | (3) | | (4) | | 利息支出--长期债务 |
| 利率 | 9 | | 4 | | 投资银行和债务配售费用 |
| | | |
| (140) | | 329 | | 所得税前持续经营的收入(亏损) |
| (33) | | 78 | | 所得税 |
| $ | (107) | | $ | 251 | | 持续经营的收入(亏损) |
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| 养恤金和退休后福利费用净额 | | | |
| 摊销损失 | $ | (15) | | $ | (18) | | 其他费用 |
| 结算损失 | (12) | | (9) | | 其他费用 |
| 摊销先前服务信贷 | 1 | | 1 | | 其他费用 |
| (26) | | (26) | | 所得税前持续经营的收入(亏损) |
| (6) | | (6) | | 所得税 |
| $ | (20) | | $ | (20) | | 持续经营的收入(亏损) |
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24.股东权益
全面基本建设计划
作为我们之前的2021年资本计划的一部分，该计划一直有效到2022年第三季度，董事会已授权回购至多$1.510亿股我们的普通股。2022年9月，董事会批准将先前的授权延长至2023年第三季度。截至2022年12月31日，大约790根据授权，仍有100万可供回购。
在.期间2021,我们总共回购了$1.1在我们之前的基础上，普通股达到10亿股资本计划授权。在整个2021年回购的普通股总数中，585100万美元是与高盛有限责任公司(Goldman Sachs&Co.LLC)签订的ASR计划的一部分，还有559在公开市场上回购了100万美元。此外，美元32回购活动中有100万美元与员工股权补偿计划有关。
在ASR计划下，我们支付了#美元的现金585百万美元给高盛，并收到了最初交付的23.6100万股我们的普通股来自高盛，基于当时的当前市场价格$19.87截至2021年9月10日。正如先前在2021年第三季度报告的那样，有一美元117我们的资本盈余余额减少了100万欧元，这反映了高盛在ASR计划最终结算之前扣留的普通股的价值。2021年12月21日，我们收到了最后一批2.5根据ASR协议期间我们普通股的成交量加权平均股价减去折扣和协议规定的其他调整，高盛从高盛获得我们普通股的100万股普通股。按成交量加权的股价减去折价总计为1美元。22.48对于总数26在预付交付和最终结算期间购买的100万股普通股。
在2022年期间，不是普通股是在以前或现在的授权下回购的。活动被限制在$44与员工股权薪酬计划相关的回购金额为100万美元。
根据我们的资本计划，董事会宣布季度股息为#美元。.1952022年前三个季度的每股普通股。在2022年第四季度，董事会宣布股息为#美元。.205每股普通股。这些季度股息支付使我们的年度股息达到美元。.792022年每股普通股。
优先股
下表汇总了我们在2022年12月31日的优先股：
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| 优先股系列 | 未偿还金额(单位：百万) | 授权股份及已发行股份 | 面值 | 清算优先权 | 每股存托股份所有权权益 | 每股存托股份清算优先权 | 2022年按存托股份支付股息 |
| 固定利率至浮动利率永久非累积D系列 | $ | 525 | | 21,000 | | $ | 1 | | $ | 25,000 | | 1/25th | $ | 1,000 | | $ | 50.00 | |
| 固定利率至浮动利率永久非累积E系列 | 500 | | 500,000 | | 1 | | 1,000 | | 1/40th | 25 | | 1.531252 | |
| 固定利率永久非累积系列F | 425 | | 425,000 | | 1 | | 1,000 | | 1/40th | 25 | | 1.412500 | |
| 固定利率永久非累积序列G | 450 | | 450,000 | | 1 | | 1,000 | | 1/40th | 25 | | 1.406252 | |
| 固定利率永久非累积系列H | 600 | | 600,000 | | 1 | | 1,000 | | 1/40th | 25 | | 0.477917 | |
资本充足率
KeyCorp和KeyBank(合并后)必须满足联邦银行业监管机构规定的特定资本金要求。对未能满足适用资本要求的制裁可能包括监管执法行动，限制股息支付，要求采取补救措施增加资本，终止FDIC存款保险，并在严重情况下强制任命管理人或接管人。此外，未能保持“资本充足”的地位会影响监管机构如何评估某些项目的申请，包括收购、现有活动的延续和扩大，以及新活动的开始，并可能降低客户和潜在投资者的信心。截至2022年12月31日，KeyCorp和KeyBank(合并)符合所有监管资本要求。
KeyBank(合并)于2022年12月31日符合“资本充足”的及时纠正措施资本类别，因为其资本和杠杆率超过了该资本类别的规定门槛比率，并且
它不受任何书面协议、命令或指令的约束，以满足和保持任何资本衡量标准的特定资本水平。自该日以来，我们认为没有任何条件或事件的变化会导致KeyBank(合并)的资本类别发生变化。
BHC没有被分配到适用于受保存款机构的五个迅速纠正行动资本类别中的任何一个。然而，如果这些类别适用于BHC，我们认为KeyCorp将在2022年12月31日满足“资本充足”机构的标准，自那以来，我们相信没有任何条件或事件的变化会导致这种资本类别的变化。
由于《迅速纠正措施》规定的监管资本类别具有有限的监管功能，投资者不应将其用作KeyBank或KeyCorp的整体财务状况或前景的代表。
截至2022年12月31日，Key和KeyBank(合并)的监管资本超过了下表所示的所有当前最低风险资本(包括对市场风险的所有调整)和杠杆率要求。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 实际 | | 要达到最低要求
资本充足率
要求 | | 也要有资格
在联邦政府下资本化
《存款保险法》 |
| 百万美元 | 金额 | 比率 | | 金额 | 比率 | | 金额 | 比率 |
| 2022年12月31日 | | | | | | | | |
| 总资本与净风险加权资产之比 | | | | | | | | |
| 钥匙 | $ | 20,776 | | 12.79 | % | | $ | 12,998 | | 8.00 | % | | 不适用 | 不适用 |
| 密钥库(合并) | 19,903 | | 12.39 | | | 12,850 | | 8.00 | | | $ | 16,063 | | 10.00 | % |
| 一级资本与风险加权资产净值之比 | | | | | | | | |
| 钥匙 | $ | 17,225 | | 10.60 | % | | $ | 9,748 | | 6.00 | % | | 不适用 | 不适用 |
| 密钥库(合并) | 16,801 | | 10.46 | | | 9,638 | | 6.00 | | | $ | 12,850 | | 8.00 | % |
| 第一级资本平均季度有形资产 | | | | | | | | |
| 钥匙 | $ | 17,225 | | 8.88 | % | | $ | 7,759 | | 4.00 | % | | 不适用 | 不适用 |
| 密钥库(合并) | 16,801 | | 8.78 | | | 7,657 | | 4.00 | | | $ | 9,572 | | 5.00 | % |
| 2021年12月31日 | | | | | | | | |
| 总资本与净风险加权资产之比 | | | | | | | | |
| 钥匙 | $ | 18,030 | | 12.49 | % | | $ | 11,552 | | 8.00 | % | | 不适用 | 不适用 |
| 密钥库(合并) | 17,211 | | 12.21 | | | 11,274 | | 8.00 | | | $ | 14,093 | | 10.00 | % |
| 一级资本与风险加权资产净值之比 | | | | | | | | |
| 钥匙 | $ | 15,549 | | 10.77 | % | | $ | 8,664 | | 6.00 | % | | 不适用 | 不适用 |
| 密钥库(合并) | 15,143 | | 10.75 | | | 8,456 | | 6.00 | | | $ | 11,274 | | 8.00 | % |
| 第一级资本平均季度有形资产 | | | | | | | | |
| 钥匙 | $ | 15,549 | | 8.47 | % | | $ | 7,344 | | 4.00 | % | | 不适用 | 不适用 |
| 密钥库(合并) | 15,143 | | 8.37 | | | 7,241 | | 4.00 | | | $ | 9,051 | | 5.00 | % |
25.业务细分报告
以下是截至2022年12月31日的细分市场及其主要业务的描述。
消费者银行
消费者银行为个人和小企业提供服务，15-通过我们的Laurel Road数字品牌，在全国范围内向州分行和医疗保健专业人员提供各种存款和投资产品、个人财务和财务健康服务、贷款、抵押贷款和房屋净值、学生贷款再融资、信用卡、财务服务和商业咨询服务。此外，还提供财富管理和投资服务，帮助机构、非营利和高净值客户满足其银行、信托、投资组合管理、慈善捐赠和相关需求。
商业银行
商业银行是我们机构和商业运营部门的集合。商业运营部门是一家提供全方位服务的企业银行，主要专注于在Key在15个州的分支机构范围内满足中间市场客户的借款、现金管理和资本市场需求。它还是一家重要的全国性商业房地产贷款机构和商业抵押贷款的第三方服务机构，也是CMBS的特殊服务机构。机构运营部门在全国范围内运营，向大型企业和机构客户提供贷款、设备融资以及银行产品和服务。行业覆盖和产品团队在以下领域建立了专业知识：消费、能源、医疗保健、工业、公共部门、房地产和技术。运营部门包括KBCM平台，该平台提供广泛的资本市场产品和服务，包括银团融资、债务和股权资本市场、衍生品、外汇、金融咨询和公共金融。此外，KBCM还为投资者客户提供固定收益和股权销售和交易服务.
其他
其他包括各种公司财务活动，如管理我们的投资证券组合、长期债务、短期流动性和融资活动、资产负债表风险管理、我们的主要投资部门和各种退出投资组合以及对账项目，这些项目主要代表公司支持职能中未分配的非盈利资产部分。与这些资产融资相关的费用是净利息收入的一部分，并通过非利息支出分配给业务部门。对账项目还包括公司间抵销和某些没有分配给业务部门的项目，因为它们不反映它们的正常运营。
下一页的表格显示了我们主要业务部门截至2022年、2021年和2020年12月31日的精选财务数据。
这些信息来自我们用来监控和管理财务业绩的内部财务报告系统。公认会计准则指导财务会计，但对于“管理会计”--我们利用判断和经验做出报告决策的方式--没有权威的指导。因此，我们报告的业务线结果可能无法与其他公司提供的业务线结果相比较。
选定的财务数据以内部会计政策为基础，旨在以一致的基础并以反映企业基本经济情况的方式汇编结果。根据我们的政策：
•净利息收入是通过根据假定的到期日、提前还款和/或重新定价特征为所使用的资金分配标准成本或为提供的资金分配标准信用来确定的。
•间接费用，如计算机服务成本和公司管理费用，是根据关于每一业务部门实际使用服务的程度的假设来分配的。
•信贷损失综合拨备主要根据各业务部门的实际贷款净额冲销进行分配，并根据贷款增长和风险状况的变化进行定期调整。综合拨备的数额是根据我们用来估计综合ALL的方法计算的。这一方法在“贷款和租赁损失准备”标题下的附注1(“主要会计政策摘要”)中作了说明。
•资本是根据经济公平分配给每一项业务的。
开发和应用我们用来在业务线之间分配项目的方法是一个动态的过程。因此，财务结果可能会定期修订，以反映费用基础分配驱动因素的增强一致性、特定业务风险概况的变化，或我们组织结构的变化。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
截至十二月三十一日止的年度： | 消费者银行 | | 商业银行 |
| 百万美元 | 2022 | 2021 | 2020 | | 2022 | 2021 | 2020 |
操作摘要 | | | | | | | |
净利息收入(TE) | $ | 2,419 | | $ | 2,359 | | $ | 2,403 | | | $ | 1,867 | | $ | 1,650 | | $ | 1,725 | |
非利息收入 | 995 | | 1,067 | | 999 | | | 1,600 | | 1,990 | | 1,524 | |
总收入(TE)(a) | 3,414 | | 3,426 | | 3,402 | | | 3,467 | | 3,640 | | 3,249 | |
信贷损失准备金 | 193 | | (118) | | 284 | | | 317 | | (279) | | 741 | |
折旧及摊销费用 | 87 | | 84 | | 77 | | | 113 | | 134 | | 144 | |
其他非利息支出 | 2,618 | | 2,307 | | 2,185 | | | 1,621 | | 1,731 | | 1,606 | |
所得税前持续经营所得(亏损) | 516 | | 1,153 | | 856 | | | 1,416 | | 2,054 | | 758 | |
分配所得税(福利)和TE调整 | 124 | | 277 | | 203 | | | 270 | | 412 | | 107 | |
持续经营的收入(亏损) | 392 | | 876 | | 653 | | | 1,146 | | 1,642 | | 651 | |
非持续经营所得(亏损)，税后净额 | — | | — | | — | | | — | | — | | — | |
净收益(亏损) | 392 | | 876 | | 653 | | | 1,146 | | 1,642 | | 651 | |
减去：可归因于非控股权益的净收益(亏损) | — | | — | | — | | | — | | — | | — | |
可归因于Key的净收益(亏损) | $ | 392 | | $ | 876 | | $ | 653 | | | $ | 1,146 | | $ | 1,642 | | $ | 651 | |
平均余额(b) | | | | | | | |
贷款和租赁 | $ | 41,315 | | $ | 39,422 | | $ | 37,842 | | | $ | 69,549 | | $ | 60,486 | | $ | 64,543 | |
总资产(a) | 44,395 | | 42,637 | | 41,152 | | | 80,068 | | 70,051 | | 74,225 | |
存款 | 90,008 | | 88,352 | | 79,528 | | | 54,672 | | 55,598 | | 47,145 | |
其他财务数据 | | | | | | | |
用于增加长期资产的支出(a), (b) | $ | 52 | | $ | 39 | | $ | 40 | | | $ | 4 | | $ | 12 | | $ | 1 | |
净贷款冲销(b) | 83 | | 126 | | 135 | | | 84 | | 81 | | 308 | |
平均分配股本回报率(b) | 11.13 | % | 24.54 | % | 18.97 | % | | 12.59 | % | 19.22 | % | 12.99 | % |
平均分配股本回报率 | 11.13 | | 24.54 | | 18.97 | | | 12.59 | | 19.22 | | 12.99 | |
平均全职相当于雇员人数(c) | 8,041 | | 8,000 | | 8,186 | | | 2,454 | | 2,370 | | 2,291 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度： | 其他 | | 钥匙 |
| 百万美元 | 2022 | 2021 | 2020 | | 2022 | 2021 | 2020 |
| 操作摘要 | | | | | | | |
| 净利息收入(TE) | $ | 268 | | $ | 89 | | $ | (65) | | | $ | 4,554 | | $ | 4,098 | | $ | 4,063 | |
| 非利息收入 | 123 | | 137 | | 129 | | | 2,718 | | 3,194 | | 2,652 | |
总收入(TE)(a) | 391 | | 226 | | 64 | | | 7,272 | | 7,292 | | 6,715 | |
| 信贷损失准备金 | (8) | | (21) | | (4) | | | 502 | | (418) | | 1,021 | |
| 折旧及摊销费用 | 71 | | 80 | | 82 | | | 271 | | 298 | | 303 | |
| 其他非利息支出 | (100) | | 93 | | 15 | | | 4,139 | | 4,131 | | 3,806 | |
| 所得税前持续经营所得(亏损) | 428 | | 74 | | (29) | | | 2,360 | | 3,281 | | 1,585 | |
| 分配所得税(福利)和TE调整 | 55 | | (20) | | (54) | | | 449 | | 669 | | 256 | |
| 持续经营的收入(亏损) | 373 | | 94 | | 25 | | | 1,911 | | 2,612 | | 1,329 | |
| 非持续经营所得(亏损)，税后净额 | 6 | | 13 | | 14 | | | 6 | | 13 | | 14 | |
| 净收益(亏损) | 379 | | 107 | | 39 | | | 1,917 | | 2,625 | | 1,343 | |
| 减去：可归因于非控股权益的净收益(亏损) | — | | — | | — | | | — | | — | | — | |
| 可归因于Key的净收益(亏损) | $ | 379 | | $ | 107 | | $ | 39 | | | $ | 1,917 | | $ | 2,625 | | $ | 1,343 | |
平均余额(b) | | | | | | | |
| 贷款和租赁 | $ | 438 | | $ | 361 | | $ | 304 | | | $ | 111,302 | | $ | 100,269 | | $ | 102,689 | |
总资产(a) | 61,423 | | 66,231 | | 46,678 | | | 185,886 | | 178,919 | | 162,055 | |
| 存款 | 2,182 | | 1,085 | | 613 | | | 146,862 | | 145,035 | | 127,286 | |
| 其他财务数据 | | | | | | | |
用于增加长期资产的支出(a), (b) | $ | 198 | | $ | 63 | | $ | 120 | | | $ | 254 | | $ | 114 | | $ | 161 | |
净贷款冲销(b) | (6) | | (23) | | 1 | | | 161 | | 184 | | 444 | |
平均分配股本回报率(b) | 17.74 | % | 1.69 | % | .27 | % | | 12.97 | % | 14.79 | % | 7.54 | % |
| 平均分配股本回报率 | 18.02 | | 1.93 | | .42 | | | 13.01 | | 14.86 | | 7.62 | |
平均全职相当于雇员人数(c) | 7,165 | | 6,604 | | 6,349 | | | 17,660 | | 16,974 | | 16,826 | |
(a)我们主要业务部门产生的几乎所有收入都来自居住在美国的客户。我们主要业务部门持有的几乎所有长期资产，包括厂房和设备、资本化软件和商誉，都位于美国。
(b)从持续的行动。
(c)平均全职相当于雇员的人数没有根据停产业务进行调整。
26.母公司明细财务信息
简明资产负债表
| | | | | | | | |
十二月三十一日， 百万美元 | 2022 | 2021 |
| 资产 | | |
| 现金和银行到期款项 | $ | 3,146 | | $ | 2,293 | |
| 短期投资 | 15 | | 24 | |
| 可供出售的证券 | — | | — | |
| 其他投资 | 78 | | 77 | |
| 贷款对象： | | |
| 银行 | 250 | | 50 | |
| 非银行子公司 | 16 | | 16 | |
| 贷款总额 | 266 | | 66 | |
| 对子公司的投资： | | |
| 银行 | 13,033 | | 17,019 | |
| 非银行子公司 | 928 | | 1,015 | |
| 对子公司的总投资 | 13,961 | | 18,034 | |
| 商誉 | 167 | | 167 | |
| | |
| 法人人寿保险 | 209 | | 212 | |
| 衍生资产 | 111 | | 76 | |
| 应计收益和其他资产 | 248 | | 309 | |
| 总资产 | $ | 18,201 | | $ | 21,258 | |
| 负债 | | |
| 应计费用和其他负债 | $ | 508 | | $ | 532 | |
| | |
| 到期的长期债务： | | |
| 附属公司 | 450 | | 483 | |
| 非关联公司 | 3,789 | | 2,820 | |
| 长期债务总额 | 4,239 | | 3,303 | |
| 总负债 | 4,747 | | 3,835 | |
股东权益(a) | 13,454 | | 17,423 | |
| 总负债和股东权益 | $ | 18,201 | | $ | 21,258 | |
| | |
(a)见Key‘s综合权益变动表。
简明损益表
| | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度： | | | |
| 百万美元 | 2022 | 2021 | 2020 |
| 收入 | | | |
| 来自子公司的股息： | | | |
| 银行子公司 | $ | 475 | | $ | 1,925 | | $ | 1,250 | |
| 非银行子公司 | 100 | | 50 | | — | |
| 附属公司的利息收入 | 4 | | 1 | | 4 | |
| 其他收入 | 7 | | 36 | | 8 | |
| 总收入 | 586 | | 2,012 | | 1,262 | |
| 费用 | | | |
| 附属信托的长期债务利息 | 19 | | 13 | | 18 | |
| 其他借入资金的利息 | 130 | | 65 | | 114 | |
| 人员和其他费用 | 101 | | 101 | | 63 | |
| 总费用 | 250 | | 179 | | 195 | |
| 所得税前收益(亏损)和净收益(亏损)中的权益减去子公司的股息 | 336 | | 1,833 | | 1,067 | |
| 所得税(费用)福利 | 60 | | 38 | | 38 | |
| 权益前收益(亏损)净收益(亏损)减去子公司股息 | 396 | | 1,871 | | 1,105 | |
| 净收益(亏损)中的权益减去子公司的股息 | 1,521 | | 754 | | 238 | |
| 净收益(亏损) | 1,917 | | 2,625 | | 1,343 | |
| 减去：可归因于非控股权益的净收入 | — | | — | | — | |
| 可归因于Key的净收益(亏损) | $ | 1,917 | | $ | 2,625 | | $ | 1,343 | |
| | | |
.
简明现金流量表
| | | | | | | | | | | |
截至十二月三十一日止的年度： | | | |
| 百万美元 | 2022 | 2021 | 2020 |
| 经营活动 | | | |
| 可归因于Key的净收益(亏损) | $ | 1,917 | | $ | 2,625 | | $ | 1,343 | |
| 将净收益(亏损)与经营活动提供(用于)的现金净额进行调整： | | | |
| 递延所得税(福利) | 6 | | (22) | | 2 | |
| 基于股票的薪酬费用 | 117 | | 9 | | 11 | |
| 净(收益)亏损中的权益减去子公司的股息 | (1,521) | | (754) | | (238) | |
| | | |
| | | |
| 其他资产净(增)减 | 23 | | 13 | | (66) | |
| 其他负债净增(减) | (24) | | 48 | | 12 | |
| 其他经营活动，净额 | (480) | | (414) | | 131 | |
| 经营活动提供(使用)的现金净额 | 38 | | 1,505 | | 1,195 | |
| 投资活动 | | | |
| 可供出售的证券和短期及其他投资净额(增加) | (26) | | (15) | | (7) | |
| | | |
| | | |
| 出售收益、预付款和可供出售的证券的到期日 | — | | — | | — | |
| 子公司贷款净(增)减 | (200) | | — | | — | |
| 投资活动提供(用于)的现金净额 | (226) | | (15) | | (7) | |
| 融资活动 | | | |
| 发行长期债务的净收益 | 1,350 | | — | | 800 | |
| 偿还长期债务 | — | | (997) | | (1,003) | |
| 回购库存股 | (44) | | (1,176) | | (170) | |
| 发行(赎回)普通股和优先股所得现金净额 | 590 | | — | | — | |
| 支付的现金股利 | (855) | | (823) | | (829) | |
| 融资活动提供(使用)的现金净额 | 1,041 | | (2,996) | | (1,202) | |
| 现金净增(减)及银行应缴款项 | 853 | | (1,506) | | (14) | |
| 年初银行的现金和到期款项 | 2,293 | | 3,799 | | 3,813 | |
| 现金和银行年底到期 | $ | 3,146 | | $ | 2,293 | | $ | 3,799 | |
| | | |
KeyCorp为借入的资金支付利息，总额为$1372022年，百万美元1302021年为100万美元，以及204到2020年将达到100万。
27.与客户签订合同的收入
下表显示了截至2022年12月31日和2021年12月31日的12个月内按行业划分的与客户签订合同的收入：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度： | 2022 | | 2021 |
| 百万美元 | 消费者银行 | 商业银行 | 合同总收入 | | 消费者银行 | 商业银行 | 合同总收入 |
| 非利息收入 | | | | | | | |
| 信托和投资服务收入 | $ | 403 | | $ | 69 | | $ | 472 | | | $ | 417 | | $ | 67 | | $ | 484 | |
| 投资银行和债务配售费用 | — | | 430 | | 430 | | | — | | 586 | | 586 | |
| 存款账户手续费 | 211 | | 139 | | 350 | | | 201 | | 136 | | 337 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| 信用卡和支付收入 | 177 | | 154 | | 331 | | | 181 | | 226 | | 407 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| 其他非利息收入 | 11 | | — | | 11 | | | 7 | | 2 | | 9 | |
| 与客户签订合同的总收入 | $ | 802 | | $ | 792 | | $ | 1,594 | | | $ | 806 | | $ | 1,017 | | $ | 1,823 | |
| | | | | | | |
其他非利息收入(a) | | | $ | 1,001 | | | | | $ | 1,234 | |
其他部门的非利息收入(b) | | | 123 | | | | | 137 | |
| | | | | | | |
| 非利息收入总额 | | | $ | 2,718 | | | | | $ | 3,194 | |
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(a)非利息收入被认为是在与客户的合同范围之外赚取的。
(b)其他包括由公司金库、我们的主要投资部门和各种退出投资组合组成的其他部门，以及主要代表公司支持职能的非盈利资产中未分配部分的对账项目。与这些资产融资相关的费用是净利息收入的一部分，并通过非利息支出分配给业务部门。对账项目还包括公司间抵销和某些没有分配给业务部门的项目，因为它们不反映它们的正常运营。有关更多信息，请参阅附注25(“业务分类报告”)。
我们有不是截至2022年12月31日和2021年12月31日的12个月的重大合同资产或合同负债。
项目9.会计和财务披露方面的变化和与会计师的分歧
没有。
第9A项。控制和程序
信息披露控制和程序的评估
在本报告所述期间结束时，KeyCorp在包括我们的首席执行官和首席财务官在内的KeyCorp管理层的监督下，在KeyCorp管理层的参与下，对KeyCorp的披露控制和程序(如1934年《证券交易法》(以下简称《交易法》)第13a-15(E)条规定的规则)的设计和运行的有效性进行了评估，以确保KeyCorp在其根据交易法提交或提交的报告中要求披露的信息在美国证券交易委员会规则和表格中指定的时间段内得到记录、处理、汇总和报告。这些信息被收集起来，并酌情传达给KeyCorp的管理层，包括其首席执行官和首席财务官，以便及时做出关于所需披露的决定。根据这一评估，KeyCorp首席执行官和首席财务官得出结论，截至本报告所述期间结束时，这些披露控制和程序的设计和运作在所有实质性方面都是有效的。在过去一年中，KeyCorp对财务报告的内部控制(定义见《交易法》第13a-15(F)条)没有发生重大影响或合理地可能对KeyCorp的财务报告内部控制产生重大影响的变化。
关于内部控制的报告
《管理层财务报告内部控制年度报告》、《独立注册会计师事务所财务报告内部控制报告》、《独立注册会计师事务所报告》分别列于第96、97、98页第8项。
项目9B。其他信息
不适用。
项目9C。关于妨碍检查的外国司法管辖区的披露
不适用。
第三部分
项目10.董事、高管和公司治理
我们执行干事的姓名和每个人的履历资料载于项目1.本报告的事务。
本项目要求的其他信息将在KeyCorp将于2023年5月11日举行的2023年股东年会的最终委托书的以下部分(“2023年委托书”)中列出，这些部分通过引用并入本文：
•“建议一：选举董事”
•“企业管治文件-商业行为及道德守则”
•“董事会及其委员会--董事会和委员会职责--审计委员会”
•《补充信息-2024年股东周年大会的其他建议和董事提名》
KeyCorp预计将于2023年3月24日左右向美国证券交易委员会提交2023年委托书。
根据董事的法律、规则和法规的要求，对适用于凯业公司首席执行官、首席财务官、首席会计官或任何其他高管或美国证券交易委员会的《商业行为与道德守则》的任何修订或豁免，都将立即在凯业公司的网站(www.key.com/ir)上披露。
项目11.高管薪酬
本项目所需信息将在2023年委托书的以下部分中列出，这些部分通过引用并入本文：
•《薪酬讨论与分析》
•“行政人员及董事的薪酬”
•《薪酬和组织委员会报告》
•“董事会及其委员会--监督与薪酬有关的风险”
项目12.某些实益所有人的担保所有权和管理层及有关股东事项
本条款所要求的信息将在2023年委托书中标题为“KeyCorp Equity Securities的所有权”一节中阐述，并以引用方式并入本文。
项目13.某些关系和相关交易，以及董事的独立性
本项目所需信息将在2023年委托书的以下部分中列出，这些部分通过引用并入本文：
•“董事会及其委员会--董事的独立性”
•“董事会及其委员会与党的关联方交易”
项目14.首席会计师费用和服务
本项目所要求的信息将在2023年委托书中的“审计事项--安永费用”和“审计事项--审批前政策和程序”一节中列出，并通过引用并入本文。
第四部分
项目15.证物和财务报表附表
(A)(1)财务报表
以下是KeyCorp及其子公司的财务报表和审计师报告，作为本报告项目8.财务报表和补充数据的一部分提交：
| | | | | |
| 页码 |
独立注册会计师事务所报告(PCAOB ID：42) | 98 |
合并财务报表 | 100 |
截至2022年12月31日和2021年12月31日的合并资产负债表 | 100 |
截至2022年12月31日、2021年12月31日和2020年12月31日的合并损益表 | 101 |
截至2022年12月31日、2021年12月31日和2020年12月31日的综合全面收益表 | 102 |
截至2022年12月31日、2021年12月31日和2020年12月31日的综合权益变动表 | 103 |
截至2022年12月31日、2021年12月31日和2020年12月31日的合并现金流量表 | 104 |
合并财务报表附注 | 105 |
(A)(2)财务报表附表
KeyCorp及其子公司的所有财务报表明细表已包括在合并财务报表或相关脚注的10-K表格中，或者它们不适用或不是必需的。
(A)(3)证物*
| | | | | | | | |
| 3.1 | | 第三次修订和重新修订的KeyCorp公司章程，2019年5月23日生效，于2019年5月24日作为附件3.2提交到Form 8-K。* |
| 3.2 | | 2022年8月22日提交的关于固定利率重置永久非累积优先股H系列公司第三次修订和重新制定的公司章程修正案证书，于2022年8月24日作为附件4.1提交到Form 8-K。* |
| 3.3 | | 第三次修订和重新修订的KeyCorp法规，2019年5月23日生效，作为附件3.2提交，以形成截至2019年6月30日的季度10-Q表。* |
| 3.4 | | 2021年5月13日生效的第三次修订和重新修订条例的第一修正案，于2021年5月14日作为附件3.1提交到Form 8-K。* |
| 4.1 | | 根据1934年《证券交易法》第12条注册的KeyCorp证券说明。 |
| 4.2 | | 代表固定至浮动利率永久非累积优先股的证书表格，D系列，于2016年9月9日作为附件4.2至Form 8-K提交。* |
| 4.3 | | KeyCorp、ComputerShare Inc.和ComputerShare Trust Company，N.A.联合作为托管人，以及其中所述的存托凭证的不时持有人于2016年9月9日提交的《存款协议》，日期为2016年9月9日，作为附件4.3至Form 8-K。* |
| 4.4 | | 与D系列优先股有关的存托收据表格(作为附件4.3的一部分)，于2016年9月9日作为附件4.4提交至表格8-K。 |
| 4.5 | | 代表固定至浮动利率永久非累积优先股的证书表格，E系列，于2016年12月12日作为附件4.2至Form 8-K提交。* |
| 4.6 | | KeyCorp、ComputerShare Inc.和ComputerShare Trust Company，N.A.联合作为托管人，以及其中所述的存托凭证的不时持有人于2016年12月12日提交的《存款协议》，日期为2016年12月12日，作为附件4.3至Form 8-K。* |
| 4.7 | | 与E系列优先股有关的存托收据表格(作为附件4.6的一部分)，于2016年12月12日作为附件4.4提交至表格8-K。 |
| 4.8 | | 代表固定利率永久非累积优先股的证书表格，F系列，于2018年7月30日作为附件4.2至表格8-K提交。* |
| 4.9 | | KeyCorp、ComputerShare Inc.和ComputerShare Trust Company，N.A.联合作为托管人，以及其中所述的存托凭证的不时持有人于2018年7月30日提交的《存款协议》，日期为2018年7月30日，作为附件4.3至Form 8-K。* |
| 4.10 | | 与F系列优先股相关的存托收据表格(作为附件4.9的一部分)，于2018年7月30日作为附件4.4提交至表格8-K。 |
| 4.11 | | 代表固定利率永久非累积优先股的证书表格G系列，于2019年4月29日作为附件4.2至表格8-K提交。* |
| 4.12 | | 《存款协议》，日期为2019年4月29日，由KeyCorp、ComputerShare Inc.和ComputerShare Trust Company，N.A.联合作为托管人，以及其中所述的存托凭证的不时持有人于2019年4月29日提交，作为附件4.3至Form 8-K。* |
| 4.13 | | 与G系列优先股有关的存托凭证表格(作为附件4.12的一部分)，于2019年4月29日作为附件4.4提交至表格8-K。* |
| 4.14 | | 代表固定利率重置的证书表格H系列永久非累积优先股，于2022年8月24日作为附件4.2提交至表格8-K。* |
| 4.15 | | KeyCorp、ComputerShare Inc.和ComputerShare Trust Company，N.A.共同作为托管人，以及其中所述存托凭证的不时持有人于2022年8月24日提交的《存款协议》，日期为2022年8月24日，作为附件4.3至Form 8-K。* |
| 4.16 | | 与H系列优先股有关的存托收据表格(作为附件4.15的一部分)，于2022年8月24日作为附件4.4提交至表格8-K。* |
| 10.1 | | 不合格股票期权授权表(2009年6月12日生效)，作为附件10.1提交至截至2014年12月31日的10-K表格。* |
| 10.2 | | 现金结算业绩股票奖励协议(2020-2022年)表格，作为附件10.6提交，截至2020年12月31日的年度表格10-K。* |
| 10.3 | | 《股票结算业绩奖励协议书(2020-2022年)》，作为附件10.7提交至截至2020年12月31日的10-K表格。* |
| 10.4 | | 现金结算业绩股票奖励协议表格(2021-2023)，作为附件10.8提交，截至2020年12月31日的年度表格10-K。* |
| 10.5 | | 股票结算绩效股票奖励协议(2021-2023)表格，作为附件10.9提交，截至2020年12月31日的年度表格10-K。*. |
| | | | | | | | |
| 10.6 | | 现金结算业绩股票奖励协议表格(2022-2024)，作为附件10.8提交至截至2021年12月31日的10-K表格。* |
| 10.7 | | 现金结算业绩股份奖励协议书格式(2023-2025)。 |
| 10.8 | | KeyCorp 2013股权薪酬计划下的股票期权奖励协议表格，作为附件10.7提交至截至2016年12月31日的年度10-K表格。* |
| 10.9 | | KeyCorp 2013股权薪酬计划下的股票期权奖励协议表格，2019年生效，作为附件10.8提交至截至2018年12月31日的10-K表格。* |
| 10.10 | | KeyCorp 2019股权补偿计划下的股票期权奖励协议表格，2020年生效，作为附件10.12提交，截至2020年12月31日的年度表格10-K。*. |
| 10.11 | | KeyCorp 2013股权补偿计划下的限制性股票奖励协议表格，2019年生效，作为附件10.10提交至截至2018年12月31日的10-K表格。*。 |
| 10.12 | | KeyCorp 2019年股权补偿计划下的限制性股票奖励协议表格(新聘用/保留)，作为KeyCorp注册声明的附件10.4于2019年5月23日提交，表格S-8，文件编号333-231689。* |
| 10.13 | | KeyCorp 2019股权薪酬计划下的限制性股票奖励协议(新聘用/保留)表格，2020年生效，作为附件10.16提交至截至2020年12月31日的10-K表格。* |
| 10.14 | | KeyCorp 2019股权补偿计划下的限制性股票奖励协议表格，2020年生效，作为附件10.17提交，以截至2020年12月31日的年度10-K表格。* |
| 10.15 | | KeyCorp 2019股权薪酬计划下的限制性股票奖励协议(新聘用/保留)表格，作为截至2021年12月31日的表格10-K中的附件10.17提交。* |
| 10.16 | | KeyCorp与KeyCorp某些高管之间的控制变更协议(Tier I)表格，日期为2012年3月8日，作为附件10.8提交到截至2017年12月31日的Form 10-K。* |
| 10.17 | | KeyCorp与KeyCorp某些高管之间的控制变更协议表(Tier II Executions)，日期为2012年4月15日，作为附件10.9提交至截至2017年12月31日的10-K表。* |
| 10.18 | | KeyCorp高管年度绩效计划(2019年3月13日生效)，于2019年3月15日作为附件10.1提交至Form 8-K。* |
| 10.19 | | KeyCorp长期激励延期计划，作为附件10.14提交至截至2018年12月31日的10-K表格。* |
| 10.20 | | KeyCorp 2010股权薪酬计划(2010年3月11日生效)，作为附件10.16提交，以形成截至2015年12月31日的年度10-K表。* |
| 10.21 | | KeyCorp 2013股权薪酬计划(2013年3月14日生效)，作为附件10.17提交给截至2018年12月31日的年度10-K表格。* |
| 10.22 | | KeyCorp 2019股权薪酬计划(2019年1月10日生效)，于2019年5月24日作为附件10.1提交至Form 8-K。* |
| 10.23 | | 董事延期补偿计划(2000年5月18日修订和重述)，作为附件10.18提交给截至2018年12月31日的10-K表格。* |
| 10.24 | | 董事延期补偿计划修正案(2004年12月31日生效)，作为附件10.20提交给截至2014年12月31日的10-K表格。* |
| 10.25 | | KeyCorp修订并重新启动了第二个董事延期补偿计划(2013年9月18日生效)，作为附件10.20提交给截至2018年12月31日的年度10-K表。* |
| 10.26 | | KeyCorp董事递延股票子计划(2013年9月18日生效)，作为附件10.21提交，以形成截至2018年12月31日的年度10-K表。* |
| 10.27 | | KeyCorp修订和重新启动了董事递延股票子计划(2019年5月23日生效)，作为附件10.27提交到截至2019年12月31日的年度10-K表格。* |
| 10.28 | | KeyCorp修订和重新制定了董事递延股票子计划(2020年9月16日生效)，作为附件10提交到截至2020年9月30日的季度10-Q表。* |
| 10.29 | | KeyCorp超额现金余额养老金计划(1998年1月1日生效)，作为附件10.22提交，以形成截至2018年12月31日的年度10-K表。* |
| 10.30 | | KeyCorp超额现金余额养老金计划第一修正案(1999年7月1日生效)，作为附件10.23提交，以截至2018年12月31日的年度10-K表。* |
| 10.31 | | KeyCorp超额现金余额养老金计划第二修正案(2003年1月1日生效)，作为附件10.24提交至截至2018年12月31日的10-K表格。* |
| 10.32 | | KeyCorp超额现金余额养老金计划的重述修正案(2004年12月31日生效)，作为附件10.26提交给截至2014年12月31日的10-K表格。* |
| | | | | | | | |
| 10.33 | | KeyCorp超额现金余额养老金计划的残疾修正案(2007年12月31日生效)，作为附件10.21提交至截至2017年12月31日的10-K表格。* |
| 10.34 | | KeyCorp第二个超额现金余额养老金计划(2010年2月8日生效)，作为附件10.28提交，以形成截至2014年12月31日的年度10-K表。* |
| 10.35 | | 关于可能支付给KeyCorp某些高管和董事的某些金额的信托协议，日期为1997年4月1日，于2003年8月25日修订，作为附件10.28提交到截至2018年12月31日的10-K表格。* |
| 10.36 | | KeyCorp延期储蓄计划(2015年1月1日生效)，作为附件10.31提交到截至2014年12月31日的10-K表格。* |
| 10.37 | | KeyCorp延期储蓄计划修正案(2023年1月1日生效)。 |
| 10.38 | | KeyCorp延期储蓄计划修正案(2023年1月1日生效)。 |
| 10.39 | | KeyCorp第二个延期储蓄计划(2019年1月1日生效)，作为附件10.30提交，以截至2018年12月31日的年度10-K表。* |
| 10.40 | | 修改并重新启动了KeyCorp第二次延期储蓄计划(2023年1月1日生效)。 |
| 10.41 | | 修订并重新制定了First Niagara Bank和First Niagara Financial Group，Inc.董事递延费用计划，作为附件10.32提交到截至2018年12月31日的年度10-K表。* |
| 10.42 | | First Niagara Financial Group，Inc.2012股权激励计划，作为附件10.33提交，以形成截至2017年12月31日的年度10-K表。* |
| 10.43 | | First Niagara Financial Group，Inc.2012股权激励计划，修正案1，作为First Niagara Financial Group，Inc.于2014年3月21日提交的附表14A的附录B提交。* |
| 10.44 | | First Niagara Financial Group，Inc.2012年股权激励计划，修正案编号2，作为First Niagara Financial Group，Inc.于2014年3月21日提交的附表14A的附录C提交。 |
| 10.45 | | KeyBank National Association和Kevin T.Ryan之间的信函协议，日期为2022年7月2日，作为附件10.1提交，以形成截至2022年9月30日的季度10-Q表* |
| 21 | | 注册人的子公司。 |
| 22 | | 担保证券的附属发行人. |
| 23 | | 独立注册会计师事务所同意。 |
| 24 | | 授权书。 |
| 31.1 | | 根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302条颁发首席执行官证书。 |
| 31.2 | | 根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302节颁发首席财务官证书。 |
| 32.1 | | 根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906条颁发首席执行官证书。 |
| 32.2 | | 根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906条颁发首席财务官证书。 |
| 101 | | 以下材料摘自KeyCorp截至2022年12月31日的Form 10-K报告，格式为Inline XBRL：(I)综合资产负债表；(Ii)综合收益表和综合全面收益表；(Iii)综合权益变动表；(Iv)综合现金流量表；(V)综合财务报表附注。 |
| 104 | | KeyCorp截至2022年12月31日的10-K表格的封面，格式为内联XBRL(包含在附件101中)。 |
| | |
*引用成立为法团。这些证物的复印件已被归档
美国证券交易委员会。未通过引用并入的证据与本报告一起归档。股东可以在支付复制费用后，通过以下方式获得任何展品的副本：KeyCorp Investor Relationship，127Public Square，邮编：OH-01-27-0737，克利夫兰，俄亥俄州44114-1306.
KeyCorp特此同意应要求向美国证券交易委员会提供界定长期债务证券持有人权利的工具副本，包括契约。附件10.1至10.45所列的所有文件均构成管理合同或补偿计划或安排。
项目16.表格10-K摘要
不适用。
签名
根据1934年《证券交易法》第13或15(D)节的要求，注册人已在指定的日期由正式授权的以下签署人代表注册人签署本报告。
| | |
| KeyCorp |
|
| /s/Donald R.Kimble |
| 唐纳德·R·金布尔 |
| 首席财务官(首席财务官) |
| 2023年2月22日 |
|
| /s/Douglas M.Schosser |
| 道格拉斯·M·舒瑟 |
| 首席会计官(首席会计官) |
| 2023年2月22日 |
根据1934年《证券交易法》的要求，本报告已由下列人员以登记人的身份于指定日期签署如下。
| | | | | | | | |
| 签名 | | 标题 |
| | |
| *克里斯托弗·M·戈尔曼 | | 董事长、首席执行官、总裁
(首席执行官)和董事 |
| |
| *唐纳德·R·金布尔 | | 首席财务官(首席财务官) |
| |
| *道格拉斯·M·舒瑟 | | 首席会计官(首席会计官) |
| |
| *亚历山大·M·卡特勒 | | 董事 |
| *H·詹姆斯·达拉斯 | | 董事 |
| *伊丽莎白·R·吉尔 | | 董事 |
| *露丝·安·M·吉利斯 | | 董事 |
| *罗宾·N·海斯 | | 董事 |
| *卡尔顿·L·海史密斯 | | 董事 |
| *理查德·J·希普尔 | | 董事 |
| *德维娜·A·兰金 | | 董事 |
| *芭芭拉·R·斯奈德 | | 董事 |
| *理查德·托宾 | | 董事 |
| *托德·J·瓦索斯 | | 董事 |
| *David·威尔逊 | | 董事 |
| | |
| //詹姆斯·L·沃特斯 |
| *事实律师詹姆斯·L·沃特斯 |
| 2023年2月22日 |
