iart-20230222

美国

美国证券交易委员会

华盛顿特区，20549

表格8-K

当前报告

根据1934年《证券交易法》第13或15(D)条

报告日期(最早报告的事件日期)：2023年2月22日

Integra生命科学控股公司演讲

(注册人的确切姓名载于其章程)


特拉华州	0-26224	51-0317849
(法团或组织的州或其他司法管辖区)	(委员会文件编号)	(税务局雇主身分证号码)

校园路1100号

普林斯顿, 新泽西州08540

(主要行政办公室地址)(邮政编码)

注册人的电话号码，包括区号：(609) 275-0500

不适用

(前姓名或前地址，如自上次报告以来有所更改)

如果表格8-K的提交意在同时满足注册人根据下列任何一项规定的提交义务(见一般指示A.2)，请勾选下面相应的方框。如下所示)：

☐ 根据《证券法》第425条(《联邦判例汇编》第17编，230.425)进行的书面通信。

☐ 根据《交易法》(17CFR 240.14a-12)第14a-12条规则征集材料。

☐ 根据《交易法》(17CFR 240.14d-2(B))规则14d-2(B)进行开市前通信。

☐ 根据《交易法》(17CFR 240.13e-4(C))第13E-4(C)条规定的开市前通信。

根据该法第12(B)条登记的证券：


每个班级的标题	交易符号	注册所在的交易所名称
普通股，每股面值0.01美元	美术馆	纳斯达克全球精选市场

用复选标记表示注册人是否为1933年证券法规则405(本章230.405节)或1934年证券交易法规则12b-2(本章第240.12b-2节)所界定的新兴成长型公司。

新兴成长型公司☐

如果是一家新兴的成长型公司，用复选标记表示注册人是否已选择不使用延长的过渡期来遵守根据《交易所法》第13(A)节提供的任何新的或修订的财务会计准则。☐

项目2.02经营业绩和财务状况

2023年2月22日，本公司发布新闻稿，公布截至2022年12月31日的季度和全年财务业绩(以下简称《新闻稿》)。本新闻稿的副本作为附件99.1以表格8-K附于本报告，并作为参考并入本项目。在新闻稿的财务报表部分，公司已将截至2022年和2021年12月31日的季度和年度的GAAP收入与有机收入、截至2022年和2021年12月31日的季度和年度的GAAP净收入与调整后的利息、税项、折旧和摊销前收益(EBITDA)、截至2022年和2021年12月31日的季度和年度的GAAP净收入与调整后的净收益、截至2022年和2021年12月31日的季度和年度的GAAP稀释后每股收益与调整后每股稀释后收益进行了调整。以及GAAP运营现金流到自由现金流和调整后的自由现金流的转换，管理层在截至2022年12月31日和2021年12月31日的季度和年度使用。

本报告中有关Form 8-K的第2.02项信息(包括新闻稿和选定的历史财务信息)仅供参考，不应被视为就修订后的1934年《证券交易法》(下称《交易法》)第18条的目的而提交，或受该条款的责任约束。本报告中关于Form 8-K的第2.02项信息(包括新闻稿和选定的历史财务信息)不得根据修订后的1933年《证券法》或《交易法》以引用方式纳入任何注册声明或其他文件，除非在任何此类备案文件中通过具体引用明确规定。

对调整后的财政措施的探讨

除了我们的GAAP业绩外，我们还提供某些非GAAP衡量标准，包括有机收入、调整后的利息、税项、折旧和摊销前收益(“EBITDA”)、调整后的净收入、调整后的稀释后每股收益、自由现金流量和调整后的自由现金流量转换。有机收入包括不包括货币汇率影响的总收入、当期收购以及产品剥离和停产的收入。经调整的EBITDA由GAAP净收入组成，不包括：(I)折旧和摊销；(Ii)其他收入(支出)；(Iii)利息收入和支出；(Iv)所得税支出(福利)；以及(V)调整后净收入中也不包括的经营费用。调整后净收益的衡量标准包括GAAP净收益，不包括：(I)结构优化费用；(Ii)与剥离、收购和整合相关的费用；(Iii)与欧盟医疗器械法规相关的费用；(Iv)无形资产摊销费用；以及(V)调整对所得税的影响。调整后每股摊薄收益的计算方法是用摊薄后的调整后净收益除以摊薄后的加权平均流通股。自由现金流的衡量标准是由经营活动提供的公认会计准则净现金减去购买的财产和设备。调整后的自由现金流量换算方法是将自由现金流量除以调整后的净收入。

该公司认为，有机收入和各种调整后的EBITDA、调整后的净收入、调整后的稀释后每股收益、自由现金流量和调整后的自由现金流量转换措施的列报，为管理层和投资者提供了有关公司财务状况和经营结果的财务和业务趋势的重要补充信息。管理层在评估经营业绩时使用有机收入、调整后的EBITDA、调整后的净收入、调整后的稀释后每股收益、自由现金流和调整后的自由现金流量转换等非GAAP财务指标，因为我们认为，计入或不计入下列项目，其金额和/或时间可能因公司的剥离、收购、整合和重组活动而有很大差异，这些项目的金额属于非现金性质，或者预计不会以相同的金额重现，这为我们的运营结果提供了一种补充衡量标准，有助于我们的财务状况和不同时期的运营业绩进行比较。与我们的商业模式目标和我们行业中的其他公司背道而驰。我们选择将这些信息提供给投资者，这样他们就可以像管理层一样分析我们的经营结果，并使用这些信息来评估我们的核心业务和我们公司的估值。

有机收入、调整后的EBITDA、调整后的净收入、调整后的稀释后每股收益、自由现金流量和调整后的自由现金流量转换是管理层用于以下目的的重要指标：

•补充向公司董事会报告的财务结果和预测；

•对公司的经营业绩进行评估、管理和标杆；

•制定内部业务预算；

•确定奖金或其他激励计划下的薪酬；

•增强各时期的可比性；

•将业绩与内部预测和目标业务模式进行比较；以及

•评估和评估潜在的收购对象。

我们报告的有机收入指标反映了截至2022年12月31日的季度和全年总收入的增长，经汇率、收购收入、剥离产品收入和产品停产对当期收入的影响进行了调整。我们之所以提供这一措施，是因为外币汇率的变化可能会对我们的减值产生有利或不利的扭曲，这取决于美元相对于我们产生收入的各种外币的强弱。我们在美国以外的地区以多种外币创造了可观的收入。我们认为，这一措施提供了有用的信息，以确定我们的国际销售组织是否成功地以其当地货币增加了产品的销售，而不考虑我们无法控制的货币汇率的波动。此外，与上一季度相比，重大资产剥离、收购和停产产品线可能会扭曲我们本期的收入。

调整后净收入的计量反映了经适用的以下一个或多个项目调整后的公认会计准则净收入：

•结构优化收费。这些费用包括员工遣散费和与退出或处置设施相关的其他成本，与将制造和/或分销活动转移到不同地点相关的成本，以及我们组织、现有制造、分销、行政、功能和商业基础设施的合理化或增强。其中一些节省成本和效率驱动的活动被确定为与收购有关的机会，这些收购为公司提供了额外的产能或规模经济。尽管在性质上反复出现，但鉴于管理层正在对我们的组织和结构的效率进行审查，包括制造、分销和行政设施和运营，管理层在评估公司的经营业绩时不包括这些项目，因为此类费用的频率和金额因公司合理化活动的时间和规模而有很大不同，在某些情况下，取决于收购中确定的机会，这些机会在频率和规模上也有所不同。

•收购、剥离和整合相关费用。收购、剥离及整合相关费用包括(I)存货公允价值收购会计调整；(Ii)收购日期后或有代价的公允价值变动；(Iii)与收购整合有关的成本，包括系统、营运、保留及遣散费；(Iv)与收购或剥离直接相关的法律、会计、银行及其他外部顾问开支；及(V)出售业务的损益及完成剥离业务的相关成本。虽然经常发生，但鉴于我们收购和资产剥离的持续性质，管理层在完成后对我们的业绩进行评估时不会考虑这些费用，因为它们是临时性的，它们与我们的核心经营业绩无关，而且此类费用的频率和金额根据我们收购和资产剥离交易的时间和规模以及收购时手头的库存水平而有很大差异。

•欧盟医疗器械监管收费。这些费用是因遵守医疗器械报告条例和欧盟医疗器械条例的其他要求而产生的具体费用。管理层在评估公司的经营业绩时不计入这一项目，因为发生的这些成本不能反映公司的持续经营情况。

•无形资产摊销费用。管理层在评估公司的经营业绩时不包括这一项目，因为这是一项非现金费用。

•调整对所得税的影响。本项目为根据上述非公认会计原则调整适用的司法管辖区适用的法定税率，在计算税项拨备时采用非公认会计原则结果而非公认会计原则结果时，本公司估计将会记录的额外税项开支的所得税开支调整。

在新闻稿中，该公司就调整后的稀释后每股收益提供了前瞻性指导，但没有提供与GAAP每股收益的对账，因为某些GAAP费用项目具有很大的变数，管理层无法合理确定并在没有合理努力的情况下对其进行预测。具体地说，资产剥离、收购、整合、结构优化、遵守欧盟医疗器械法规的努力以及调整对所得税的影响的财务影响和时机是不确定的，

取决于各种动态因素，目前还不能合理确定。这些费用项目可能会对公认会计准则的结果产生实质性影响。

有机收入、经调整的EBITDA、经调整的净收入、经调整的稀释后每股收益、自由现金流量和经调整的自由现金流量换算不是按照公认会计原则计算的，应被视为对根据公认会计原则计算的财务指标的补充，而不是替代或优于。非GAAP财务计量具有局限性，因为它们不能反映根据GAAP确定的与公司业务运营相关的所有收入、成本或收益。因此，您不应孤立地考虑这些措施，也不应将其作为根据GAAP报告的公司业绩分析的替代品。该公司预计将继续收购业务和产品线，并产生与上述许多非GAAP调整类似的性质的支出，将这些项目排除在其调整后的财务措施之外，不应被解释为推断所有这些收入调整或成本都是不寻常的、罕见的或非经常性的。依赖调整后的财务措施的一些限制是：

•本公司定期收购其他公司或业务，我们预计未来将继续产生与收购相关的费用和费用。这些成本可能直接影响公司的可用资金数额，也可能包括交易失败的成本，这些成本可能会很大，从而减少公认会计准则的净收入。

•所有对GAAP净收入的调整都受到了公司实际税率的影响。根据调整的性质和相关项目的税务处理，与调整后净收益相关的实际税率可能与与公认会计准则净收益相关的实际税率存在重大差异。

在新闻稿的财务表格部分，该公司已将截至2022年和2021年12月31日的季度和年度的GAAP报告收入与有机收入以及GAAP净收入与调整后的EBITDA、GAAP净收入与调整后的净收入、GAAP稀释后每股收益与调整后稀释后每股收益以及GAAP运营现金流量与管理层在截至2022年12月31日和2021年12月31日的季度和12个月中使用的自由现金流量和调整后自由现金流量转换进行了核对。还包括未来期间的对账。

项目9.01财务报表和证物

(D)展品

99.1 带附件的新闻稿，日期为2023年2月22日，由Integra LifeSciences控股公司发布.

104封面交互数据文件(嵌入到内联XRBL文档中)。

签名

根据1934年《证券交易法》的要求，注册人已正式促使本报告由正式授权的下列签署人代表其签署。


	INCELA生命科学控股公司

日期：2023年2月22日	发信人：	/s/杰弗里·莫斯布鲁克
		杰弗里·莫斯布鲁克
	标题：	高级副总裁，财务，主要财务
		主任及首席会计主任