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美国
美国证券交易委员会
华盛顿特区，20549
表格10-K
(标记一)
| | | | | |
| ☒ | 根据1934年《证券交易法》第13或15(D)条提交的年度报告 |
截至本财政年度止12月31日, 2022
或
| | | | | |
| ☐ | 根据1934年《证券交易法》第13或15(D)条提交的过渡报告 |
的过渡期 to
委托文档号001-35971
阿莱荣公共有限公司
(注册人的确切名称与其章程中指定的名称相同)
| | | | | | | | |
| 爱尔兰 | | 98-1108930 |
(注册成立或组织的国家或其他司法管辖区) | | (税务局雇主
识别号码) |
D座
艾韦格宫廷
夏？道
都柏林2, D02 VH94, 爱尔兰
(主要执行机构地址，包括邮政编码)
+(353) (1) 2546200
(注册人的电话号码，包括区号)
根据该法第12(B)条登记的证券：
| | | | | | | | |
| 每个班级的标题 | 交易符号 | 注册的每个交易所的名称 |
| 普通股，每股票面价值0.01美元 | 所有人 | 纽约证券交易所 |
| 优先债券2029年到期，息率3.500 | 全长3/5 | 纽约证券交易所 |
根据该法第12(G)条登记的证券：无
如果注册人是证券法规则405中定义的知名经验丰富的发行人，请用复选标记表示。是 x No ¨
用复选标记表示注册人是否不需要根据该法第13节或第15(D)节提交报告。是¨ 不是 x
用复选标记表示注册人(1)是否在过去12个月内(或注册人被要求提交此类报告的较短时间内)提交了1934年《证券交易法》第13条或15(D)节要求提交的所有报告，以及(2)在过去90天内是否符合此类提交要求。是 x No ¨
用复选标记表示注册人是否在过去12个月内(或在注册人被要求提交此类文件的较短时间内)以电子方式提交了根据S-T规则第405条(本章232.405节)要求提交的每个交互数据文件。是 x No ¨
用复选标记表示注册人是大型加速申报公司、加速申报公司、非加速申报公司、较小的报告公司或新兴成长型公司。请参阅《交易法》第12b-2条规则中“大型加速申报公司”、“加速申报公司”、“较小申报公司”和“新兴成长型公司”的定义：
| | | | | | | | | | | |
| 大型加速文件服务器 | ☒ | 加速文件管理器 | ☐ |
| | | |
| 非加速文件服务器 | ☐ | 规模较小的报告公司 | ☐ |
| | | |
| | 新兴成长型公司 | ☐ |
如果是一家新兴的成长型公司，用复选标记表示注册人是否已选择不使用延长的过渡期来遵守根据《交易所法》第13(A)节提供的任何新的或修订的财务会计准则。☐
用复选标记表示注册人是否提交了一份报告，证明其管理层根据《萨班斯-奥克斯利法案》(《美国联邦法典》第15编，第7262(B)节)第404(B)条对其财务报告的内部控制的有效性进行了评估，该评估是由编制或发布其审计报告的注册会计师事务所进行的。☒
如果证券是根据该法第12(B)条登记的，应用复选标记表示登记人的财务报表是否反映了对以前发布的财务报表的错误更正。☐
用复选标记表示这些错误更正中是否有任何重述需要对注册人的任何有效高级管理人员在相关恢复期间根据§240.10D-1(B)收到的基于激励的薪酬进行恢复分析。☐
用复选标记表示登记人是否为空壳公司(如该法第12b-2条所界定)。是☐ No ☒
截至2022年6月30日，非关联公司持有的我们普通股的总市值约为$8.610亿美元，基于这类股票在当天在纽约证券交易所的收盘价。
已发行的普通股数量Alcion公司截至2023年2月16日，87,867,431.
以引用方式并入的文件
在注册人的财政年度结束后120天内提交给证券交易委员会(“美国证券交易委员会”)的与注册人将于2023年6月8日举行的股东周年大会相关的最终委托书的部分(“委托书”)通过引用并入本文所述的本10-K表格的第III部分。
Alcion PLC
表格10-K
截至2022年12月31日的财政年度
目录
| | | | | | | | | | | |
| | | | 页面 |
| 第一部分 | 第1项。 | 业务 | 4 |
| | | |
| 第1A项。 | 风险因素 | 14 |
| | | |
| 项目1B。 | 未解决的员工意见 | 25 |
| | | |
| 第二项。 | 属性 | 25 |
| | | |
| 第三项。 | 法律诉讼 | 25 |
| | | |
| 第四项。 | 煤矿安全信息披露 | 26 |
| | | |
| 第II部 | 第五项。 | 注册人普通股市场、相关股东事项与发行人购买股权证券 | 27 |
| | | |
| 第六项。 | [已保留] | 28 |
| | | |
| 第7项。 | 管理层对财务状况和经营成果的探讨与分析 | 29 |
| | | |
| 第7A项。 | 关于市场风险的定量和定性披露 | 42 |
| | | |
| 第八项。 | 财务报表和补充数据 | 43 |
| | | |
| 第九项。 | 会计与财务信息披露的变更与分歧 | 43 |
| | | |
| 第9A项。 | 控制和程序 | 43 |
| | | |
| 项目9B。 | 其他信息 | 44 |
| | | |
| 项目9C。 | 关于妨碍检查的外国司法管辖区的披露 | 44 |
| | | |
| 第三部分 | 第10项。 | 董事、高管与公司治理 | 45 |
| | | |
| 第11项。 | 高管薪酬 | 45 |
| | | |
| 第12项。 | 某些实益拥有人的担保所有权以及管理层和相关股东的事项 | 45 |
| | | |
| 第13项。 | 某些关系和相关交易，以及董事的独立性 | 45 |
| | | |
| 第14项。 | 首席会计师费用及服务 | 45 |
| | | |
| 第IV部 | 第15项。 | 展品和财务报表附表 | 46 |
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| 第16项。 | 表格10-K摘要 | 50 |
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| 签名 | | 51 |
前瞻性陈述的警示性声明
本报告中的某些陈述，除纯粹的历史信息外，属于1995年《私人证券诉讼改革法》、1933年《证券法》第27A节和经修订的1934年《证券交易法》第21E节(“交易法”)所指的“前瞻性陈述”。这些前瞻性陈述一般由以下词语来标识：“相信”、“项目”、“预期”、“预期”、“估计”、“预测”、“展望”、“打算”、“战略”、“未来”、“机会”、“计划”、“可能”、“应该”、“将会”、“将是”、“将继续”、“将会继续”。“或其否定或其变体或类似表述，一般用于识别前瞻性表述。
这些陈述是基于目前可获得的信息以及我们目前对未来事件的假设、预期和预测。虽然我们认为我们的假设、预期和预测在现有信息下是合理的，但我们提醒您不要过度依赖我们的前瞻性陈述。前瞻性陈述仅反映其发表之日的情况，不能保证未来的业绩。它们受到未来事件、风险和不确定性的影响--其中许多是我们无法控制的--以及可能不准确的假设，这些假设可能导致实际结果与我们的预期和预测大不相同，其中包括：
•持续的宏观经济挑战和持续的经济不稳定；
•物价和通货膨胀上升；
•我们所处的政治、经济和监管环境的波动性和不确定性，包括贸易协定、制裁、进出口条例、关税和适用的税收条例和解释的变化、社会和政治动乱、不稳定、国家和国际冲突、恐怖主义行为和其他地理争端和不确定性；
•机构、商业和住宅建设和改造市场的实力和稳定性；
•货币汇率的波动；
•我们的商誉、无限期无形资产和/或长期资产的潜在减值；
•美国和全球资本和信贷市场的不稳定；
•我们有能力按计划偿还债务或为我们的债务再融资；
•竞争加剧，包括来自技术发展的竞争；
•新产品和服务的开发、商业化和接受；
•客户和消费者偏好的变化以及我们与大客户保持有利关系的能力；
•我们的产品或解决方案不符合认证和规范要求，存在缺陷，造成财产损失、人身伤害或伤害，或其他方面达不到客户的需求和期望；
•我们识别并成功完成和整合收购的能力，包括实现预期的战略和财务利益；
•偏离我们核心业务的商机；
•我们有能力从我们的战略举措中实现预期的改进或财务回报；
•我们有效管理和实施重组举措或其他组织变革的能力；
•全球气候变化或其他突发事件，包括全球卫生危机，如新冠肺炎；
•我们的信息技术和业务技术系统的正常运作，包括对我们的信息系统的破坏或破坏，如网络安全攻击；
•我们的第三方供应商未能为我们全球信息和业务技术基础设施的许多关键要素提供有效支持；
•我们有能力招聘和留住一支高素质和多元化的劳动力队伍；
•我们全球供应链的中断，包括供应商合作伙伴提供的产品制造和物流服务；
•我们有能力有效地管理与产品质量、安全、企业社会责任和其他声誉事务有关的实际或感知问题；
•我们有能力保护我们的品牌声誉和商标；
•因法律诉讼、索赔和纠纷而对我们或我们的资产作出的法律判决、罚款、处罚或和解；
•第三方侵犯知识产权的索赔；
•我们的任何员工、代理人或业务伙伴的不当行为；
•现行法律法规的变更或解释的变更；
•与我们所在国家的转让定价规定相关的不确定性和固有主观性；
•税率的变化、通过新的税法或承担额外的纳税义务；以及
•与我们在爱尔兰注册有关的风险，包括未来立法或税务当局的不利决定可能对我们造成的影响，这可能会增加我们的税收负担。
这些事件、风险和不确定因素在项目1A中作了进一步说明。“风险因素”和项目7。本报告“管理层对财务状况和经营成果的讨论与分析”。我们不承诺更新任何前瞻性陈述。
第一部分
第1项。 生意场
概述
Alcion plc(“Alcion”、“We”、“Us”或“the Company”)是一家全球领先的安全产品和解决方案提供商，可在人们生活、学习、工作和访问的地方保障人员和资产的安全。我们通过开创安全和安保的先河，以无缝接入和更安全的世界为愿景，创造安心。无缝访问允许授权的、自动的和安全的通道，并尽可能以最高效和无摩擦的方式通过空间和场所。我们愿景的核心是合作和发展生态系统，以创造完美的体验，并实现人员和资产的不间断和安全流动。我们提供广泛而多样的安全和访问控制产品和解决方案组合，涵盖一系列市场领先品牌。我们在全球各地的专家提供高质量的安全产品、服务和系统，我们利用我们深厚的专业知识作为值得信赖的合作伙伴，为寻求满足其安全需求的定制解决方案的最终用户提供服务。
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| Alcion主要产品和服务 |
| 车门控制和系统 | 锁、锁具、手提锁和钥匙系统 |
| 退纸设备 | 电子安全产品 |
| 软件启用的访问控制系统 | 时间、考勤和员工生产力系统 |
| 门、配件和其他 | 服务和软件 |
访问控制安全产品和解决方案是每个建筑和家庭的关键要素。许多门的开口被配置为最大化房间的特定形式和功能，同时还满足当地和国家的建筑和安全规范要求以及最终用户的安全需求。大多数建筑都有多个门，每个门都有自己的用途，需要不同的特定门禁解决方案。每扇门必须准确地安装在门框内，为铰链做好精确的准备，与特定的锁具和相应的闩锁同步，并与特定的钥匙对齐以固定门。此外，随着物联网(IoT)越来越多地被采用，安全产品(包括凭据)越来越多地以电子方式链接，集成到软件和流行的消费技术平台，并通过移动应用程序进行控制，从而创造了额外的功能和复杂性。无缝访问利用了多个产品和品牌协同工作的能力，通过针对各种设置或用例调整访问权限，使人员和资产能够高效、安全地移动。这些解决方案还可以提供对使用和交通模式的洞察，以提高效率、改善高流量地区的卫生并改善游客、员工和租户体验。
我们相信，我们能够提供广泛的解决方案，这些解决方案可以进行定制配置，以满足最终用户的安全需求，这是我们成功的关键驱动因素。我们通过以下方式实现这一目标：
•我们广泛而多样的产品和服务组合，与我们深厚的专业知识相结合，使我们能够提供合适的产品和解决方案，以满足多样化的安全和功能规格，并成功和安全地集成到领先的技术和系统中；
•我们的咨询方法和专业知识，使我们能够制定最有效和最适当的建筑安全和出入控制规范，以满足我们的最终用户及其合作伙伴的独特需求，包括建筑师、承包商、房屋建筑商和工程师；
•我们进入和管理市场的关键渠道，这对以高效和一致的方式交付我们的产品至关重要；以及
•我们卓越的企业能力，包括我们的全球制造业务和灵活的供应链，促进了我们向全球最终用户和消费者快速高效地提供特定产品和系统配置的能力。
我们相信，安防产品行业将继续受益于几个全球宏观经济趋势，包括：
•随着最终用户在其设施和家庭中采用较新的技术，全球电子产品和解决方案的预期增长；
•提高对安全和隐私要求的认识；
•更加注重有助于促进健康环境的非接触式解决方案；以及
•向数字化、互联环境的转变。
我们经营并报告两个部门的财务业绩：Alcion America和Alcion International，后者主要在欧洲、亚洲和大洋洲提供安全产品、服务和解决方案。我们以以下品牌销售我们的产品和解决方案：
我们为全球商业、机构和住宅设施的最终用户销售广泛的安全和访问控制解决方案，包括教育、医疗保健、政府、酒店、零售、商业办公以及单户和多户住宅市场。我们的领先品牌包括CISA®、Interflex®、LCN®、Schlage®、Simons Voss®和Von Duprin®。我们认为LCN、Schlage和Von Duprin在北美的主要产品类别中占据第一或第二的位置，而CISA、Interflex和SimonsVoss在某些欧洲市场的主要产品类别中占据第一或第二的位置。
在截至2022年12月31日的一年中，我们创造了32.719亿美元的净收入和5.864亿美元的运营收入。
历史与发展
我们于2013年5月9日在爱尔兰注册成立，以持有当时的英格索尔·兰德公司(Ingersoll Rand Plc)的商业和住宅安全业务。2013年12月1日，英格索尔·兰德通过将这些业务从英格索尔·兰德转让给我们并由我们直接向英格索尔·兰德的股东发行普通股，完成了这些业务与英格索尔·兰德其他业务的分离，之后我们成为了一家独立的上市公司(“剥离”)。我们的安全业务有着悠久而杰出的运营历史。我们的几个品牌成立于100多年前，许多品牌最初创建了自己的类别：
•冯·杜普林公司成立于1908年，获得了第一项出口装置专利；
•Schlage成立于1920年，获得了圆柱锁和按钮锁的第一批专利；
•LCN成立于1926年，创造了第一扇门更近；
•中国汽车工业协会成立于1926年，设计了第一把电子控制锁；
•SimonsVoss成立于1995年，创造了第一个无钥匙数字应答器。
自1974年通过收购Schlage、Von Duprin和LCN进入安全产品市场以来，我们在这些创始遗产的基础上再接再厉。今天，我们继续开发、收购和推出创新的和市场领先的产品。例如，2022年，我们从Stanley Black&Decker，Inc.(“Access Technologies业务”)手中收购了Stanley Access Technologies LLC和与自动入口解决方案业务相关的资产，后者于1931年获得了世界上第一家免提门运营商的专利。通过此次收购，我们为我们的业务组合增加了另一家创新的市场领导者，并扩大了我们在美国和加拿大的产品和服务范围。
2018年，我们宣布成立Alcion Ventures，以投资并帮助拥有创新的数字优先技术和产品的公司加速成长，例如非接触式访问和工作空间监控解决方案，这些解决方案补充了我们的核心业务解决方案。在这一成功的基础上，2021年12月，Alcion Ventures宣布了第二只基金，并追加了1亿美元的拨款，专注于投资人工智能、视频监控、机器学习和网络安全等技术。
下表显示了Alcion最近成功发布产品的例子：
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| 产品 | | 品牌 | | 年 | | 创新 |
| 电子锁、锁具和便携式锁 | | 施拉奇，盖恩斯伯勒，中国钢铁工业协会 | | 2020/ 2021/2022 | | Schlage Encode Plus智能WiFi死螺栓是市场上首批使用苹果家庭钥匙的公司之一，允许使用iPhone或Apple Watch锁定或解锁访问。NDEBSi和LEBSi(Schlage)无线电子锁扩展了门禁控制。推出Mifare®DESFire®EV3系列(施拉奇)，在使用凭证技术提供访问时，为客户提供更高级别的安全性、灵活性和选择自由度。
在澳大利亚，下一代智能锁Freestyle Trilock(Gainsborough)具有通过、隐私或死锁模式，可以使用内置键盘、密钥覆盖或移动应用程序进行操作。与可选的WiFi网桥相结合，Trilock可以在世界任何地方进行编程和操作。在欧洲，新的高安全性互联解决方案(CISA Domo Connexa)和智能接入功能的集成包括用于酒店的CISA ACS平台解决方案，包括基于云(Aero)和内部硬件(EServer)的CISA ACS平台解决方案，以及带卡智能检测的壁挂式节能装置。 |
| 电子钥匙系统和访问控制、移动和网络应用 | | 施拉奇、ISONAS、西蒙斯·沃斯 | | 2020/ 2021/2022 | | 移动学生证(Schlage)允许大学学生、教职员工将学生证添加到他们的虚拟钱包中，用于门禁、支付、考勤跟踪和售票。Pure Access(ISONAS)增强了对连接到ISONAS IP网桥的移动就绪MTB读卡器(Schlage)的支持，允许与移动凭据无缝集成，并增强了NDE/LE(Schlage)无线锁的功能。
FSS1高安全门位置传感器(Schlage)提供具有可调防篡改功能的高安全性解决方案，以帮助防止通过磁、电子或物理手段进行攻击。AX Manager Classic(SimonsVoss)，基于新的基于Microsoft SQL的后端系统和新的用户界面，用于管理数字锁定系统。 |
| 采购产品机械锁，锁具，便携式锁和钥匙系统 | | CISA、Bricard、AXA | | 2020/ 2021/2022 | | 新的平键欧式气缸，适用于多入口建筑(CISA ASix P8)。Evience(Bricard)处理商业和住宅市场的范围，具有独家的玫瑰固定和调整设计、功能和表面处理。
自行车安全方面的创新，包括折叠Lite(AXA)折叠自行车锁，带有可安装在车架上的支架。 |
| 电子和带电的门控制和系统及出口装置 | | 冯·杜普林，LCN | | 2020/ 2021/2022 | | 用于目视验证和锁定的安全指示器(冯·杜普林)。2SI安全指示灯从房间内部提供门状态的一目了然的验证。也可作为现有98/99系列(冯·杜普林)出口设备的改装转换套件。
新的6400紧凑型系列(LCN)低能耗自动操作器改装解决方案，带有执行器，降低了非接触式访问的成本和复杂性，并增加了ADA访问。对已经耐用的4040XP(LCN)门的增强关闭，使其更易于安装和维护。随后推出了一系列非接触式解决方案，包括自动操作器、执行器和无线发射器。 |
| 门、附件和其他 | | 三峡工程 | | 2021 | | 北美第一个防火等级的全轻便门系统(TGP)，经认证符合强制进入标准。 |
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产业与竞争
我们为北美、欧洲、亚洲和大洋洲的机构、商业和住宅建筑和改建市场的客户提供服务。我们预计安全产品行业将继续受益于有利的趋势，例如对安全和安保的担忧增加，对有助于促进健康环境的非接触式解决方案的新关注，以及技术驱动的创新，在人员和资产穿越多个地点和设施时实现无缝访问和更好的用户体验。此外，我们预计，随着最终用户在其设施以及单户和多户住宅中继续采用包括物联网在内的新技术，互联安全产品和解决方案将继续增长。
世界各地的安全产品市场竞争激烈且分散，有许多大型跨国公司和数千家规模较小的地区性和地方性公司。这种高度分散的情况主要反映了当地监管要求和高度可变的最终用户需求。我们相信我们的主要全球竞争对手是阿萨阿布利AB和多尔马卡巴集团。我们还在世界各地的各种市场和产品类别中面临竞争，包括来自Spectrum Brands Holdings，Inc.在北美住宅市场的竞争。随着我们进入技术更先进的产品类别，我们也可能与新的、更专业的竞争对手和技术公司竞争。
我们的成功取决于多种因素，包括品牌和声誉、产品广度、创新、与流行技术平台的整合、质量和交付能力、价格和服务能力。由于我们的许多企业通过批发分销进行销售，我们的成功还取决于建立强大的渠道网络并与之合作。虽然价格通常是一个重要的客户决策点，但我们的竞争也基于我们产品和解决方案的广度、创新和质量，我们定制解决方案以满足个人最终用户需求的能力，以及我们的全球供应链。
产品和服务
我们在一系列市场领先品牌中提供以下广泛且多功能的安全和访问控制产品和解决方案组合：
•锁、锁具、手提锁和钥匙系统：各种圆柱形、管状和插销式门锁、用于保护和控制出入的安全杠杆和万能钥匙系统，以及一系列便携式安全产品，包括自行车、小型车辆和旅行锁；
•电子安全产品和门禁系统：广泛的电动锁、电动闭门器和出口设备、门禁产品和系统、凭证和凭证读取器和配件，包括物联网、蓝牙低能耗、以太网供电和基于云的解决方案；
•时间、考勤和员工生产力系统：这些产品旨在帮助企业客户管理和监控员工访问、考勤和员工日程安排；
•门控、系统和出口设备：广泛的生命安全产品和解决方案组合，通常安装在消防门和设施出入口上。出口设备，也被称为紧急硬件，提供快速出口，使建筑物的居住者在紧急情况下能够安全撤离。门控制和系统包括机械关门器、自动门操作器以及高性能的室内和店面门系统。此外，通过我们最近收购的Access Technologies业务，我们现在提供全方位的自动入口解决方案，包括滑门、旋转门、折叠门和ICU门，以及用于商业和机构建筑的一系列传感器、控制和安全选项；
•门、配件和其他：一系列中空金属门、玻璃门和特种门，以及各种额外的安全产品和部件，包括铰链、门拉杆、门挡、自行车灯、百叶窗、防风雨条、门槛和其他配件，以及某些浴室配件和辅助设施；以及
•服务和软件：我们的Access Technologies业务为其在美国和加拿大的自动进入解决方案提供广泛的计划检查、维护和维修服务。此外，我们还在全美和全球范围内提供软件即服务(SaaS)产品，包括访问控制、物联网集成和劳动力管理解决方案。我们还在选定的地点提供持续的售后服务、设计和安装服务以及锁匠服务。
顾客
我们通过分销和零售渠道销售我们的大部分产品和解决方案，包括专业分销、电子商务和批发商。我们建立了渠道合作伙伴网络，帮助我们的客户选择正确的解决方案来满足他们的安全需求，并帮助商业和机构最终用户履行和安装订单。我们还通过各种零售渠道销售产品，包括大型DIY家装中心、多个在线和电子商务平台，以及小型专业展厅网点。我们与我们的零售合作伙伴一起制定营销和商品策略，以最大限度地提高他们每平方英尺货架空间的销售额。通过我们的一些业务，尤其是我们的接入技术业务、Interflex和我们的全球便携安全品牌，我们还直接向最终用户提供产品和服务。
2022年，我们最大的10个客户约占我们总净收入的26%。2022年，没有一个客户占我们总净收入的10%或更多。
销售和市场营销
在我们通过商业和机构分销渠道销售的市场中，我们在世界各地雇佣了销售专业人员，他们与最终用户、安全专业人员、建筑师、承包商、工程师和分销合作伙伴合作，为我们的最终用户需求开发特定的定制解决方案。我们的现场销售专业人员由规范编写人员协助，他们与建筑师、工程师和顾问合作，帮助设计门洞和安全系统，以满足最终用户的功能、美学和监管要求。这两个团队都得到了全球专门的客户服务和技术销售支持专家的支持。我们还通过各种营销努力来支持我们的销售努力，包括特定行业的广告、合作分销商销售、数字营销和在各种行业贸易展会上的营销。
在我们通过零售和住宅建筑商分销渠道销售的市场上，我们拥有由销售、销售和营销专业人员组成的团队，他们通过我们的渠道合作伙伴和消费者帮助提升品牌和产品知名度。我们利用各种广告和营销策略，包括传统消费者媒体、零售商品、数字营销、零售促销以及建筑商和消费者贸易展，来支持这些团队。
我们还与世界各地的几个行业机构积极合作，帮助促进有效和一致的安全和安保标准。例如，我们是美国自动门制造商协会(AAADM)、建造商五金制造商协会(BHMA)、连通性标准联盟、建筑规范研究所、门与五金协会(DHI)、FIRA联盟、国家消防局局长协会(NASFM)、安全学校合作伙伴联盟(PASS)、物理安全互操作性联盟(PSIA)、安全行业协会、安全技术联盟、Z-Wave联盟、欧洲锁具和建造商五金制造商协会联合会(ARGE)、ASSOFERMA(意大利)、BHE(德国)和UNIQ(法国)的成员。
生产和销售
我们在世界各地的几个地理市场生产产品。我们运营着29个主要的生产和组装设施--16个在我们的Alcion美洲部门，13个在我们的Alcion国际部门。我们拥有16个这样的设施，其余的都是租来的。我们的战略是在适当的地方在使用地区进行生产，使我们更接近最终用户，并提高效率和及时交付产品。我们在美国的大部分住宅产品组合都是根据Maquiladora制造和出口服务业(“IMMEX”)计划在墨西哥巴哈地区生产的。在管理我们的生产和组装设施网络时，我们专注于不断改进客户体验、员工健康和安全、生产率、资源利用率和运营优秀度。
我们通过广泛的渠道合作伙伴网络分销我们的产品。此外，第三方制造和物流提供商还为我们提供特定的制造、存储和分销服务，以支持我们的制造和分销网络的某些部分。
原材料
对于我们的大部分供应基础，我们与相应的使用地区供应商合作伙伴一起支持我们的使用地区生产战略。我们的全球和地区大宗商品团队与生产领导、产品管理和材料管理团队合作，为生产采购材料。在适当的情况下，我们可以签订固定成本合同，以降低整体成本。
我们购买各种各样的原材料，包括钢、锌、黄铜和其他有色金属，以及其他零部件，如电子元件，以支持我们的生产设施。在2022年的大部分时间里，我们继续经历供应链中断和延误，包括后勤挑战；零部件和材料短缺(特别是电子元件短缺)；以及材料和其他通胀加剧。虽然这些趋势对我们的运营结果产生了负面影响，但我们已经采取了多种行动来应对这些挑战，包括重新设计产品、增加安全库存水平以及与我们的供应商基础合作，包括建立新的和多样化的供应商关系，以提高零部件的可用性和我们的整体供应链灵活性。作为这些行动的结果，我们看到许多与供应链相关的挑战在2022年下半年有所改善，尽管电子零部件短缺仍然存在。关于这些趋势和挑战的更详细讨论，见“第二部分，项目7.管理层对财务状况和业务成果的讨论和分析”。
知识产权
知识产权，包括某些专利、商标、版权、专有技术、商业秘密和其他专有权利，对我们的业务非常重要。我们以各种方式创造、保护和执行我们的知识产权投资。我们在美国和国际上积极工作，努力确保我们的知识产权得到保护和执行。我们几乎所有的产品都使用商标，并相信这些独特的标志是为我们的产品创造市场、识别我们并将我们的产品与其他产品区分开来的重要因素。我们认为我们的CISA、Interflex、LCN、Schlage、SimonsVoss、Von Duprin和其他相关商标是我们最有价值的资产，我们已经在许多国家注册了这些商标。尽管某些专有知识产权对我们的成功很重要，但我们不认为我们在本质上依赖于任何特定的专利或许可证，或任何特定的专利或许可证组。
设施
我们通过遍布世界各地的销售办事处、工程中心、29个主要生产和组装设施以及多个配送中心组成的广泛网络开展业务。我们的活跃属性约为6.7 百万平方英尺，其中约41% 是租来的。下表显示了我们在全球的主要生产和组装工厂的位置：
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| 生产和组装设施 |
| Alcion美洲公司 | | 阿莱荣国际 |
| 俄亥俄州蓝灰市 | | 新西兰奥克兰 |
| 奇诺，加利福尼亚州 | | 布莱克本，澳大利亚 |
| 恩塞纳达，墨西哥 | | 澳大利亚布鲁克林 |
| 埃弗雷特，华盛顿 | | 克拉梅西，法国 |
| 法明顿，康涅狄格州 | | 德国Durchhausen |
| 印第安纳州格林菲尔德 | | 意大利法恩扎 |
| 印第安纳州印第安纳波利斯 | | 法国弗奎耶斯 |
| 德克萨斯州欧文 | | 中国金山 |
| 麦肯齐，田纳西州 | | 蒙桑波罗，意大利 |
| 安大略省密西索加 | | 奥斯特费尔德，德国 |
| 俄亥俄州佩里斯堡 | | 德国仁川 |
| 伊利诺伊州普林斯顿 | | 维南达尔，荷兰 |
| 科罗拉多州安全部 | | 扎维耶尔西，波兰 |
| 斯诺夸米，华盛顿州 | | |
| 墨西哥特卡特 | | |
| 墨西哥提华纳 | | |
研究与开发
我们致力于投资于我们的研发能力，专注于通过推出新产品和解决方案来实现增长的创新。此外，我们还投资于不断推动产品成本、质量、安全和可持续性改善的举措。
我们的研发团队作为一个全球性的协作团队进行管理，以确定和开发新技术和全球产品平台。我们位于地区的资源利用当地标准和配置方面的专业知识，并应用这些专业知识来调整产品以造福我们的客户。此外，我们在印度班加卢市运营着一个全球技术中心，以增强和支持我们的地区工程和技术团队。
季节性
我们的业务体验随产品和服务线的不同而不同。例如，随着北半球第二个和第三个日历季度出现更多的建筑和DIY项目，我们与这些项目相关的安全产品销售额在这些季度通常高于第一和第四个季度。然而，由于服务需求和项目时间安排，某些其他业务通常会在第四季度经历更高的销售额。
人力资本
我们的人力资本战略以我们的价值观为基础，是实现我们的商业战略的基础。为了确保我们吸引和留住顶尖人才，我们努力营造一种多元化和包容性的文化，奖励业绩，提供成长和发展机会，并通过有竞争力的薪酬、福利和众多志愿者和慈善捐赠机会来支持员工。
截至2022年12月31日，我们在全球拥有约12,300名员工，其中约46%在美国境内工作，约54%在美国境外工作。在我们在美国的员工中，约15%受到与各种工会的集体谈判协议的约束。在美国以外，我们在某些国家有员工，特别是在欧洲，员工代表组织，如工会。我们的绝大多数员工都是全职工作。我们的员工基础由临时劳动力补充，这些劳动力的业务需求波动，或者我们经历了对专业技能的短期需求。我们相信，在加入工会和非加入工会的情况下，我们与我们的劳动力的关系总体上是积极的。
薪酬和福利
薪酬和福利计划是为了在我们工作的地区具有竞争力而量身定做的，包括总奖励方案(根据国家/地区的不同而有所不同)，其中包括小时和工薪薪酬、基于绩效的激励和长期股权激励计划、退休、保险和政府社会福利计划、残疾和家庭假，
健康和健康计划，追求学位和认证的教育福利，以及支持财务稳定和个人规划的额外服务。Alcion的领导行为-打破界限、创新、勇敢、参与和发展、倡导变革和包容-与我们的绩效管理系统协同工作，以加强我们的价值观和行为准则，以评估人们如何领导和提供最佳业绩。
吸引人才
我们的雇主品牌实力为Alcion创造了差异化的员工体验，为Alcion吸引和保留了合适的人才。我们的人才吸引努力集中并突出了反映我们核心价值观、Alcion领导行为和业务目标的文化。这些努力早在人们为我们工作之前就开始了。在世界各地，我们的网站与学校和支持教师合作，提供指导、助学金、奖学金、实习、合作项目、课堂技术和现场活动，以及毕业后的全日制轮流项目。我们的网站赞助科学、技术、工程和数学(“STEM”)项目和竞赛，以激发人们对机器人、IT和工程等领域的兴趣。在美国，我们还在我们的几个生产和组装设施举办一年一度的虚拟制造日活动。这些项目让学生接触到制造业和技术领域的职业，并为教育工作者提供编程，以鼓励学术卓越和社会发展，同时为我们培养人才。
我们希望吸引具有与我们长期企业业务战略相关的核心能力的人才：以客户为中心、创新、合作、速度、敏捷性和协作。我们使用各种招聘策略来确保制造业务的强大劳动力基础，并建立具有这些能力的人才库。在整个招聘周期中，我们为内部和外部应聘者和招聘经理提供技术支持的无缝体验。
人才培养和继任规划
人才培养和继任规划是Alcion操作系统的关键组成部分，Alcion操作系统是我们的年度运营系统，支持治理、报告流程和业务管理。我们的绩效管理系统包括对所有长期受薪员工的年度绩效评估，根据我们的价值观，鼓励开放的反馈文化，无论级别或等级。包容性人才发展和继任规划在组织的所有级别进行，并通过Alcion领导行为、个人职业规划、绩效评估和直至(包括)行政领导团队(“ELT”)的人才管道规划提供支持。作为其季度业务评估的一部分，ELT评估人才发展，重点是发展多样化的继任渠道。这些跨职能的评估突出了准备迎接新机会的个人，正在执行特殊任务或项目的个人，以及职业生涯早期展示出新兴领导技能的个人。
学习与发展
持续学习和发展的机会通过有组织的课程作业、现场和专家指导的培训以及体验式的应用开发来提供给员工。Alcion Academy面向全球提供，支持多种语言，提供20,000多门自助在线课程，以及关于目标技能和包容性和多样性等主题的学习社区渠道。我们提供提供连续发展水平的课程，包括重新培训和提高现有员工的技能，以及基于优势的领导力课程和针对员工指导和指导的全球课程。企业卓越计划和冲刺团队扩展了精益制造和质量原则方面的技能，并导致重新设计工作流程，以提高生产率和减少浪费。
参与与多样性、公平与包容(“dei”)
Engagement和Dei也是Alcion操作系统的一部分。敬业度调查提供了一种机制来收集员工的直接反馈，让团队负责人对潜在的重点领域有深入的了解，并允许领导者对团队的基础、包容、增长和发展需求进行优先排序和采取行动。基于优势的领导力是我们致力于包容的一个要素：员工越了解自己的优势，他们就越有能力增加价值，并欣赏团队中不同成员的贡献。
参与度和Dei是学习社区、员工圆桌会议以及人员领导者、执行领导层和董事会之间持续、定期的分析和对话的主题。我们相信支持我们员工的基本标准，包括致力于建设和维护多样化和包容性的工作场所、安全和健康的做法以及具有竞争力的工资和福利。我们接受同事之间以及我们与客户、供应商和我们生活和工作的社区之间建立的关系中的所有差异和相似之处。员工主导的资源和亲和力团体为女性领导力、职业早期专业人士、盟友和LBGTQIA+成员、退伍军人和西班牙裔社区成员、在职父母、创新、健康和健身、特定地点参与以及社区志愿和慈善事业提供丰富的机会。无论背景、经历、种族、肤色、国籍、宗教、年龄、性别、性别认同、残疾状况、性取向、受保护的退伍军人身份或任何其他受法律保护的特征，我们都确保潜在和现有员工有每一个申请机会，并有机会在工作中发挥最好的作用。
Alcion的DEI指导委员会、我们的英语教学和员工主导的包容理事会的努力，在创造榜样和变革倡导者的同时，正在推动期望和责任。我们的Dei战略有三个核心支柱：
•深入学习和倾听：学会认识到偏见，并减轻它们。首先寻求理解一个人的观点，而不是回应或行动；
•广泛团结：创造一个让所有员工感受到欢迎、尊重和重视的工作场所，让客户通过我们的员工更容易地与我们的品牌建立联系；以及
•采取行动：找出影响我们组织、社区和行业的独特因素。
在2022年期间，我们更新了我们的战略行动优先事项，重点是：1)建立和维持公平的政策和做法；2)创建包容的文化；3)提升我们行业的DEI方法，并对我们的社区产生积极影响。我们致力于在关于所有就业行动和各级就业的所有决定中履行平等机会的承诺。我们的平等就业机会干事与我们的人力资源组织合作，确保适当地制定、执行和传播适用的政策和程序，包括禁止歧视、骚扰、欺凌和/或报复的政策和程序。
公民参与
公民参与是我们为员工提供的价值主张的一部分，并支持Dei、增长和发展。我们在三个慈善支柱的指导下，为我们的社区提供多方面的支持：安全和保障；健康；以及满足我们生活、学习、工作和访问的社区的独特需求。公司赞助和自愿员工工资扣除支持范围广泛的非营利组织，包括解决住房和学校安全问题的非营利组织；儿童和青年计划；为有色人种和经济上处于不利地位的人提供教育和奖学金并支持历史上的黑人学院和大学；为服务不足的人提供基本需求(例如食物、住所、交通)和打破贫困循环的社区安全网；健康、心理健康、健康研究、紧急救济和血液供应倡议；以及促进平等、正义和解决系统性偏见的方案。除了企业赞助外，网站领导人和员工还被鼓励组织当地的志愿者和筹款活动，向当地组织提供赠款，并在董事会和委员会任职。
尊重人权
我们对人权的尊重 是 以下列单位表示 为我们的员工、业务合作伙伴、客户和社区制定标准。我们坚持我们的全球人权政策，其标准与国际劳工组织和联合国等国际组织提出的基本工作条件和人权概念保持一致。这项政策也代表了我们在商业和供应链中对工作条件和人权的最低标准。此外，我们还进行风险评估，并继续与供应商和与我们合作的公司就人权的重要性进行对话。
员工健康与安全
员工的健康和安全是重中之重，在可记录的总事故率等核心指标上，我们始终被评为领先竞争对手中最安全的。‘保持安全，保持健康’是我们积极主动的安全文化中的核心组织价值观，并在整个新冠肺炎疫情期间指导我们的应对。我们继续适应当地不断变化的健康状况，支持广泛的健康和安全措施，包括鼓励采取预防措施，如新冠肺炎和流感疫苗和加强注射。
在我们董事会的监督下，ELT负责风险管理、员工问责、安全风险识别和执行安全倡议。我们监测与健康和安全相关的领先和滞后指标，作为我们对Alcion操作系统进行持续管理的一部分，并定期更新公司治理和董事会提名委员会关于关键事态发展和员工健康和安全主题的最新情况。为了表彰我们将健全的环境、健康和安全(“EHS”)管理与我们的业务运营相结合的努力，我们在2021年获得了国家安全委员会颁发的著名罗伯特·W·坎贝尔奖。
监管事项
我们受到各种联邦、州和地方法律法规的约束，无论是在美国国内还是国外，都与EHS事宜有关。我们致力于以安全、对环境负责和可持续的方式开展业务，遵守所有适用的EHS法律和法规，并以有助于促进和保护我们的环境、员工、客户、承包商和我们全球当地社区成员的健康和安全的方式开展业务。 我们的运作原则支持我们的积极承诺，包括：
•将健全的EHS和可持续发展战略纳入我们业务职能的所有要素，包括目标和衡量标准；
•对我们的合规状况进行定期、正式的评估，并对目标和指标进行年度审查；
•创造一种所有员工都对安全负责的工作场所文化；
•不断改进EHS和可持续性管理体系和绩效，包括减少自然资源的使用，最大限度地减少废物，防止污染，防止工作场所事故、伤害和风险；
•设计、运营和维护我们的设施，以最大限度地减少对EHS和可持续性的负面影响；
•在可行的情况下，负责任地使用材料，包括回收和再利用材料；以及
•以一种对社区对EHS和可持续发展问题的关注敏感的方式行事。
我们认识到，这些原则对我们未来的成功至关重要。我们有专门的环境计划，旨在减少制造过程中有害材料的使用和产生，并补救任何已确定的环境问题。至于后者，我们目前正在进行现场勘察和补救活动，以解决现有和以前生产设施过去作业造成的环境清理问题。我们还定期评估我们的补救方法，这些方法是对我们目前使用的基于增强技术和法规变化的补救方法的补充或替代。我们有时是环境诉讼和索赔的当事人，并不时收到来自美国环境保护局(EPA)和类似州当局的关于可能违反环境法律和法规的通知。我们还被确定为与联邦超级基金和州补救地点的场外垃圾处理相关的清理费用的潜在责任方(“PRP”)。对于所有这样的网站，都有其他PRP，在大多数情况下，我们的参与很少。
在估计我们的责任时，我们假设我们不会承担任何工地的全部补救费用，而不会排除可能承担连带责任的其他PRP。根据我们对各方的财务状况和每个地点可能提供的捐款的了解，考虑到了其他方案和方案的参与能力。未来可能会不时出现更多涉及环境问题的诉讼和索赔。有关我们潜在的环境负债的进一步讨论，请参阅综合财务报表附注2和21。
环境、社会和治理(“ESG”)因素对我们的业务非常重要，我们的价值观和领导层致力于创造一种致力于以正确的方式做正确的事情的工作场所文化的承诺中嵌入了我们的价值观。我们的董事会监督公司的ESG战略、目标和业绩，我们的领导层和员工都有责任保持卓越，因为我们相信我们对ESG事务的承诺有助于提高参与度和业务活力。2022年，Alcion是荣获海豹突击队商业可持续发展奖的著名公司之一，以表彰我们在墨西哥巴哈地区的两个生产设施实施的积极主动的减水项目。有关我们的ESG优先事项和进展的更多信息，可在我们网站的ESG部分中找到(在ESG选项卡下，Www.allegion.com)。该网站突出了我们在ESG事项上的持续进展和进步，并包括我们的ESG优先事项的重要性矩阵。
可用信息
根据交易法，我们必须向美国证券交易委员会提交年度、季度和当前报告、委托书和其他文件。美国证券交易委员会拥有一个互联网站，其中包含以电子方式向美国证券交易委员会提交的报告、委托书和信息声明以及其他有关发行人的信息。公众可以在www.sec.gov上获取我们提交的任何文件。
此外，本公司的Form 10-K年度报告、未来Form 10-Q季度报告、Form 8-K当前报告以及对上述所有报告的任何修订均可在我们的互联网网站(Www.allegion.com)在此类报告以电子方式提交或提交给美国证券交易委员会后，在合理可行的范围内尽快提交。
在本10-K表格中，我们指的是我们网站上可能找到或可用的其他信息。我们网站上包含的或可能通过我们网站访问的信息不会通过引用并入本10-K表格，也不是本表格10-K的一部分。
第1A项。 风险因素
我们受到未来事件、风险和不确定性的影响--其中许多是我们无法控制的--可能对我们的业务、财务状况、运营结果和现金流产生实质性的不利影响。在评估我们、我们的普通股和我们的优先票据时，您应该仔细考虑以下讨论的风险因素，以及本10-K表格中包含的所有其他信息。如果以下任何事件、风险或不确定性实际发生，我们的业务、财务状况、经营结果和现金流可能会受到重大不利影响。任何此类不利影响都可能导致我们普通股的交易价格下跌，因此，您可能会失去对我们的全部或部分投资。我们的业务、财务状况、经营结果和现金流也可能受到我们不知道的事件、风险和不确定因素或我们目前认为不重要的事件、风险和不确定因素的重大不利影响。
经济、市场和金融风险
我们的业务运作和业绩一直受到全球宏观经济因素的影响，预计将继续受到影响。持续的宏观经济挑战可能会对我们的业务、运营结果、财务状况和现金流产生不利影响。
宏观经济挑战，包括持续的供应链中断和延误、材料、电子元件和劳动力短缺、成本通胀、利率上升和资本市场的波动，已经并可能继续影响我们的业务、我们的客户和我们的供应商。这些挑战也可能使我们在制造和向客户交付产品方面面临更大的挑战，可能导致周期性的生产中断和供应限制，影响我们预测和规划未来业务活动的能力，如果管理不当，可能会对我们的业务、运营业绩、财务状况和现金流产生重大不利影响。
此外，对我们产品和解决方案的需求受到机构、商业和住宅建设以及改建市场的强劲影响，这些市场对国家、地区和当地的经济状况非常敏感。因此，这些宏观经济状况的恶化(或这些状况存在较长一段时间的疲软)、总体经济活动的下降或美国或全球经济的衰退可能会减缓对新建筑或改建项目的需求，并导致我们的客户取消或推迟订单，这反过来可能会侵蚀平均销售价格，并导致我们的收入、盈利能力和现金流下降。
价格上涨和通胀可能会对我们的利润率表现和财务业绩产生负面影响。
高通胀水平，包括原材料、零部件、运费、包装、劳动力和能源价格的上涨，增加了我们制造和分销产品和服务的成本，我们可能无法将这些增加的成本转嫁给我们的客户。我们目前不使用金融衍生品来对冲大宗商品价格的波动；然而，我们在可能的情况下利用坚定的购买承诺来帮助降低风险。我们使用的一些材料、零部件和部件的定价是基于市场价格的。为了减少这种风险敞口，我们可能会使用年度价格合约，以最大限度地减少通胀的影响，并从通货紧缩中受益。
此外，我们还受到包装、运费、劳动力和能源价格等其他成本波动的影响。如果这些成本的通胀超出了我们通过实施运营效率等措施进行控制的能力，或者我们无法提高价格以在不对客户需求造成负面影响的情况下充分抵消各种成本增长的影响，我们的利润率表现和运营结果将受到负面影响。
我们的全球业务使我们面临经济风险。
我们的业务遍及世界各地的不同地理区域和产品市场。此外，我们还从世界各地的供应商合作伙伴那里采购各种产品、零部件和服务。我们的全球业务依赖于在美国和国际上制造、采购和销售的产品，包括澳大利亚、加拿大、中国、欧洲、墨西哥、新西兰和中东。我们所处的政治、经济和监管环境正变得越来越不稳定和不确定。因此，我们面临着全球运营和采购所固有的多种风险，包括：
•改变贸易协定、制裁、进出口条例，包括征收繁重的关税和配额以及关税；
•适用的税收法规和解释的变化；
•经济不景气；
•社会和政治动荡、不稳定、国家和国际冲突，包括战争、边界关闭、内乱、恐怖主义行为和其他地理争端和不确定因素；
•政府采取措施限制商业活动，例如，防止传染病的传播；
•不同司法管辖区法律法规的变化或实施货币限制和其他限制；
•限制所有权，包括地方政府没收资产，以及限制将收入汇回国内的能力；
•发达国家和发展中国家的主权债务危机和货币不稳定；
•人员配置和管理全球业务的困难；
•难以通过美国以外的法律制度执行协议、收回应收账款和保护资产；以及
•材料、部件和产品运输困难。
这些风险增加了我们在美国和国际上做生意的成本。这些风险还可能增加我们的交易对手风险，扰乱我们的运营，扰乱供应商和客户履行义务的能力，增加我们的有效税率，增加我们产品的成本，限制我们在某些市场销售产品和服务的能力，降低我们的营业利润率和现金流，和/或对我们的竞争能力产生负面影响。
我们的业务依赖于机构、商业和住宅建设和改建市场。
对我们的安全产品和解决方案的需求依赖于机构、商业和住宅建设和改造市场，这些市场的特点是基于整体经济状况的周期性，包括消费者信心和可支配收入、企业和政府支出、在家工作的趋势、信贷供应以及对新住房和基础设施的需求。其中一个或多个市场的疲软或不稳定可能会导致现有和潜在客户推迟或取消主要资本项目，或者选择不购买，这可能会对我们的产品和解决方案的需求产生负面影响，并侵蚀平均销售价格。
汇率波动已经并可能继续对我们的业务、财务状况、经营业绩和现金流产生不利影响。
我们面临各种市场风险，包括货币汇率变化的影响。见“第二部分，第7A项：管理层对财务状况和经营成果的讨论和分析--关于市场风险的定量和定性披露”。
我们2022年净收入的大约25%来自美国以外，我们预计对非美国客户的销售将继续占我们综合净收入的很大一部分。尽管我们可能会签订货币兑换合同以降低与货币兑换波动相关的风险，但货币的相对公允价值的变化不时发生，在某些情况下，如2022年的情况，对我们的净收入产生了重大影响。我们并不对所有的货币风险进行对冲，因此，我们的经营业绩将继续受到货币波动的影响。
我们还根据适用的汇率将以非美元货币计价的资产、负债、收入和支出换算成美元，用于我们的合并财务报表。因此，美元相对于其他货币价值的波动可能会对我们合并财务报表中这些项目的价值产生实质性影响，即使它们的价值以其原始货币计算没有变化。此外，我们的某些业务可能会以本位币以外的货币向客户开具发票，或者供应商可能会以本位币以外的货币向客户开具发票，这可能会对这些业务和我们的运营结果造成不利的换算影响。
我们可能需要确认商誉、无限期无形资产和其他长期资产的减值费用。
截至2022年12月31日，我们的商誉和其他无限期无形资产的账面净值分别约为14亿美元和1.1亿美元。根据美国公认会计原则(“GAAP”)，我们必须每年评估我们的商誉和无限期无形资产的减值。此外，每当发生事件或环境变化表明可能发生减值时，必须对这些资产和其他长期资产进行中期评估。我们的业务或终端市场状况的重大中断、长期的经济疲软(包括潜在的经济低迷或衰退)、报告单位经营业绩的意外大幅下降、资产剥离或市值下降可能会导致对我们的商誉、无限期无形资产或其他长期资产确认减值费用。任何与此类减值相关的费用都可能对我们在确认期间的经营业绩产生重大不利影响。
资本和信贷市场对我们的业务非常重要。
美国和全球资本和信贷市场的持续不稳定，包括市场中断、流动性和利率波动有限或独立评级机构对我们的信用评级下调，可能会减少我们进入资本市场的机会，增加我们的借贷成本，或者对我们未来获得有利融资条件的能力产生不利影响。特别是，如果我们无法以我们可以接受的条款进入资本和信贷市场，我们可能无法执行潜在的合并和收购计划，进行其他投资或完全执行我们的业务计划和战略。
我们的供应商和客户也依赖于资本和信贷市场。对客户、供应商或金融交易对手获得信贷的能力的限制可能会导致主要供应商和客户破产，限制或阻止客户获得信贷来为购买我们的产品和服务提供资金，延误机构、商业和/或住宅建设和改建项目，并导致供应商关键产品交付的延迟。
我们的未偿债务和未来债务存在相关风险。
截至2022年12月31日，我们的未偿债务约为21亿美元。这一总额包括我们的高级无担保循环信贷安排(“2021年循环信贷安排”)下的6,900万美元未偿还贷款，该贷款允许借款至多5亿美元。我们的运营现金流的一部分专门用于偿还债务，不会用于其他目的，包括我们的运营、资本支出、支付股息、股票回购或未来的商业机会或其他战略投资。
我们是否有能力按计划支付款项或为我们的债务再融资，取决于我们的财务和经营表现，这取决于当时的经济和竞争状况，以及某些我们无法控制的金融、商业和其他因素，例如独立评级机构给予我们的信用评级，或我们以可接受的条件进入资本市场的能力。如果我们的现金流和资本资源不足以为我们的偿债义务提供资金，我们可能会被迫减少或推迟资本支出，减少或取消股息支付，出售资产，寻求额外资本，或寻求重组或再融资我们的债务。这些替代措施可能不会成功，也可能不允许我们履行预定的偿债义务。在这种情况下，我们可能面临严重的流动性问题，并可能被要求出售重大资产或业务，以试图履行我们的偿债和其他义务。
此外，截至2022年12月31日，我们的借款包括一项可变利率定期贷款安排(“2021年定期贷款”，以及与2021年循环安排一起的“2021年信贷安排”)。截至2022年12月31日，2021年信贷安排的未偿还浮动利率余额为3.065亿美元，这使我们面临浮动利率风险。适用的浮动利率在整个2022年都有所增加，导致利息支出增加。我们还面临利率持续上升的风险，只要我们根据2021年循环贷款机制通过浮动利率借款为我们的短期或长期融资需求提供资金。如果2021年信贷安排下的浮动基本利率未来继续增加，我们的利息支出可能也会增加。有关我们在2021年信贷安排下的利率风险的更多详情，请参阅第II部分第7A项。
战略和运营风险
竞争加剧，包括来自技术发展的竞争，可能会对我们的业务产生不利影响。
我们经营的市场包括大量参与者，包括跨国、地区性和小型本地公司。我们主要通过质量、创新、专业知识、有效的市场渠道、产品供应的广度和价格来竞争。我们可能无法在所有这些基础上有效地竞争。此外，在我们提供的许多产品中，我们与使用自有品牌的零售客户和技术合作伙伴竞争。如果我们无法预测市场的发展趋势，或我们竞争对手的活动和倡议的时间和规模，包括来自自有品牌的竞争加剧，对我们的产品和服务的需求可能会受到负面影响。
此外，我们所在的行业正在经历机械、电子和数字产品的融合。技术和创新在竞争格局中发挥着重要作用。我们的成功在一定程度上取决于新技术和产品的研究、开发和实施，包括获得、维护和执行必要的知识产权保护。确保和维护关键的合作伙伴关系和联盟，招聘和留住高技能和合格的员工人才，以及获得其他公司开发的技术、服务、知识产权和解决方案，将对我们有效竞争的能力发挥重要作用。现有和新的竞争对手，包括拥有大量资源的非传统竞争对手，不断开发新技术，可能会对我们维持运营利润率和令人满意的销量水平的能力产生不利影响。为了保持竞争力，我们必须开发新的产品和服务，并及时响应新技术。
我们的增长在一定程度上取决于新产品和服务的开发、商业化和接受度。
我们必须开发和商业化新的产品和服务，以满足我们客户和最终用户多样化和不断变化的需求，以便在我们当前和未来的市场上保持竞争力，并继续发展我们的业务。最终用户在他们的设施和家庭中不断采用更先进的技术，这是由于物联网技术和互联设备的采用越来越多，这将要求我们投入大量精力和资源来开发、维护和增强IT系统和其他基础设施，以支持和/或增强我们的电子产品和解决方案的功能。我们的竞争对手和新的市场进入者的发展速度正在加快。我们不能保证任何新产品或服务将及时成功商业化，或者，如果商业化，将产生大于我们投资的回报。对产品或服务的投资可以将我们的注意力和资源从其他在市场上变得更具商业可行性的项目上转移开。我们也不能保证任何新的产品或服务会被市场接受。
客户和消费者偏好的变化，以及无法与大客户保持有利的关系，都可能对我们的业务产生不利影响。
我们拥有重要的客户，特别是大型零售商，尽管在过去三个财年中，没有一个客户占我们总净收入的10%或更多。由于需求减少而造成的业务损失或实质性减少
对于我们的一个或多个重要客户，或者我们由于各种原因无法及时满足任何更高水平的客户需求，销售计划不成功或与任何此类重要客户相关的客户对我们产品的偏好或忠诚度的变化都可能对我们的业务产生重大不利影响。此外，作为批量采购商的大客户比我们大得多，与供应商的讨价还价能力很强。这限制了我们通过更高的销售价格收回成本增加的能力。此外，这些客户意外的库存调整可能会对销售产生负面影响。
我们还通过各种贸易渠道销售我们的产品，包括传统零售和电子商务渠道。如果我们或我们的主要客户不能成功地将消费者偏好转向电子商务等分销渠道，我们预期的未来收入可能会受到负面影响。
如果我们的产品或解决方案无法满足认证和规范要求，存在缺陷、导致或被指控造成、身体伤害或伤害，或以其他方式达不到最终用户的需求和期望，我们的业务可能会受到负面影响。
我们服务的安全和访问控制产品市场通常具有独特的认证和规范要求，反映了当地法规要求和高度可变的最终用户需求。虽然我们努力满足所有认证和规格要求，但如果我们的任何产品或解决方案不符合这些要求，或存在缺陷，或被认为存在缺陷，或以其他方式达不到最终用户的需求和期望，未能按预期运行，或被指控导致财产损失、人身伤害和/或死亡，我们可能会受到人身伤害诉讼和/或产品责任索赔，如果被发现负有责任，可能会产生重大成本，这可能会对我们的业务、运营结果或财务状况产生负面影响。
此外，电子安全产品和解决方案比我们销售的机械安全产品越来越复杂和技术复杂，设计、网络安全或制造缺陷的风险增加，这可能导致召回、产品更换或修改、注销库存或其他资产以及重大保修和其他费用。产品质量问题还可能对最终用户体验产生不利影响，导致声誉受损、失去竞争优势、市场接受度差、对产品和解决方案的需求减少、新产品和服务的推出延迟以及销售损失。此外，负面宣传，无论是否合理，或对产品或服务质量问题的指控，即使是虚假或毫无根据的，都可能损害我们的声誉，并对我们的销售产生负面影响。
我们的业务和创新战略包括收购和投资外部公司。这些收购和投资可能不成功，消耗大量资源或增加我们对网络安全、数据隐私或其他监管风险的敞口，这可能会对我们的业务、财务状况、运营结果和现金流产生不利影响。
我们的长期增长战略包括收购业务或产品线，以加强我们的行业地位，增强我们现有的一套产品和服务，或向邻近市场扩张。例如，2022年7月，我们完成了对Access Technologies业务的收购。然而，我们不能保证我们将在未来确定或成功完成与合适的候选者的收购，也不能保证已完成或未来的收购将成功或以其他方式实现预期的战略和财务利益，包括成本和收入协同效应。
收购往往会对管理、运营和财务资源产生巨大需求，这可能会降低管理层专注于其他重要业务战略的能力，或者将资源从我们业务的其他部分转移出去。此外，未来或已完成的收购的成功在很大程度上将取决于业务、销售和营销、信息技术、财务和行政业务的成功整合。我们不能保证我们将能够成功整合这些新业务。此外，未来业务收购的融资可能会增加我们的杠杆率，影响我们的信用评级和/或削弱我们的财务状况和再投资于现有业务的能力。未来的收购可能还取决于我们是否有能力进入资本和信贷市场，以获得新的债务或股权融资，以我们可以接受的条款为收购价格融资。
我们可能寻求收购的一些业务可能略有盈利或无利可图。为了让这些企业达到可接受的盈利水平，我们可能需要改善它们的管理、运营、产品和市场渗透率，否则就会产生巨额资本支出。我们在这方面可能不会成功，这样做的成本可能会超过我们原来的估计，或者我们可能会遇到其他潜在的困难。
收购还涉及许多其他风险，包括：
•获取和核实被收购企业的财务报表和其他业务信息的困难；
•无法以优惠条件获得监管部门的批准和/或所需的融资；
•被收购公司或我们的关键员工、关键合同关系或关键客户的潜在损失；
•在我们可能进入的任何新市场中竞争的困难；
•承担被收购公司的负债和承担不可预见的负债(包括但不限于监管、法律和产品或个人责任索赔)；
•与网络安全相关的漏洞或数据安全事件，可能存在于被收购公司的IT系统中，或在将被收购公司整合到我们的IT系统时出现；
•通过发行股权证券或股权挂钩证券稀释本公司普通股持有人的权益；
•劳工中断、停工或其他与雇员有关的问题，特别是如果被收购公司的雇员由工会或工会代表的话；以及
•在整合财务报告系统和实施控制、程序和政策方面遇到困难，包括适用于我们这种规模的上市公司的披露控制和程序以及对财务报告的内部控制，这些公司在收购之前缺乏此类控制、程序和政策。
此外，作为我们创新战略的一部分，我们不时投资于初创公司和/或开发阶段的技术或其他公司。在评估这些机会时，我们遵循一个结构化的评估流程，该流程考虑了潜在的财务回报、新兴技术的新专业知识和商业利益等因素。尽管我们尽了最大努力计算潜在的回报和风险，但我们投资的一些或所有公司在我们投资的时候或之后可能是无利可图的。我们可能在这些投资中亏损，包括投资未来可能产生的减值费用，而技术和业务关系的预期收益可能低于预期。
我们可能会寻求与核心业务背道而驰的商机。
我们可能会寻求与我们的核心业务不同的商业机会，包括扩大我们的产品或服务，寻求将我们的产品和服务扩展到新的国际市场，投资于新的和未经验证的技术，以及与公司结成新的联盟来开发和分销我们的产品和服务。我们不能保证任何这样的商业机会都会被证明是成功的。某些国际市场在采用我们的服务和产品方面可能比我们现有的市场慢，我们在这些市场的业务发展速度可能无法支持我们的投资水平。在其他负面影响中，我们对新商业机会的投资可能会超过我们实现的回报。新投资的成本结构可能比我们目前的业务更高，这可能会降低运营利润率，并需要更多营运资本。如果营运资金需求超过营运现金流，我们可能需要动用2021年循环融资机制或寻求其他外部融资，而这些融资可能并不容易获得。此外，我们对偏离核心业务的新商机的追求可能会使我们面临不同的风险和不确定因素，而不是本“风险因素”部分或本Form 10-K年度报告其他部分所描述的风险和不确定因素。除了上述风险外，向某些新市场扩张可能需要我们与当地企业竞争，这些企业对市场有更多的了解，包括终端用户的品味和偏好，以及更高的市场份额。
我们的战略举措，包括企业卓越努力和其他重大资本支出项目，可能无法实现我们预期的改善或财务回报。
我们利用许多工具来提高效率和生产率。对我们的业务实施新的流程可能会造成中断，并可能被证明比预期的更困难、更昂贵或更耗时。此外，我们不时出于不同的原因承担大量资本项目，例如增加生产能力或采购某些产品、零部件或部件。我们投资于我们认为最符合我们业务战略的领域，这将优化未来的回报。然而，不能保证我们所有计划的企业卓越项目或其他资本支出都将得到全面实施，或者如果实施，将实现预期的改善或财务回报。
我们可能无法有效地管理和实施重组举措或其他组织变革。
为了应对市场或产品变化、业绩问题、战略变化、收购和/或其他内部或外部考虑，我们不时对我们的员工队伍和制造足迹进行重组或进行其他调整，未来可能需要这样做。这些重组活动和其他组织变革往往导致重组成本增加，将管理层的时间和注意力从日常业务、网络安全和其他业务风险上转移开，并暂时降低生产率。如果我们不能成功地管理和实施重组和其他组织变革，我们可能无法实现或维持这些活动的预期增长或成本节约效益，或在预期的时间框架内做到这一点。这些影响可能会在未来的收购和其他组织变革中重演，我们的业务结果可能会受到负面影响。
全球气候变化或包括全球健康危机在内的其他意外事件的影响可能会扰乱我们的运营，并对我们的业务产生负面影响。
全球气候变化的影响，如极端天气条件和自然灾害更频繁或更强烈的影响，或在我们经营或销售产品和服务的国家发生的意外事件，包括野火、龙卷风、飓风、地震、洪水、海啸和其他严重危险，可能会对我们的业务、财务状况、运营结果和现金流产生不利影响。这些事件可能会影响制造所需材料的可用性和成本，从而扰乱我们的运营，导致我们的制造地点或配送中心受到物理破坏或关闭，导致人力资本损失和/或导致制造或向客户交付产品和服务的临时或长期中断。这些事件和中断也可能对我们的客户和
供应商的财务状况或经营能力，导致客户需求减少、延迟收到付款或供应链中断。此外，这些事件和中断可能会增加保险和其他运营成本，包括影响我们关于建设新设施的决定，以选择不太容易发生气候变化风险和自然灾害的地区，这可能会导致间接金融风险通过供应链传递或对我们的产品和服务进行其他价格调整。
此外，正如我们近年来所经历的那样，新冠肺炎疫情给我们的业务(以及我们的许多客户和供应商)以及美国乃至全球经济带来了重大的波动、不确定性和经济中断。它还直接或间接地导致了重大的运营挑战，包括我们和我们供应商的运营中断、电子和其他零部件短缺、货运延误、劳动力短缺和物流挑战。尽管大多数政府已经放松或取消了对旅行和社交的限制，并取消了非必要的商业关闭，但我们有业务的几个司法管辖区，如中国，都有公共卫生和政府规定限制商业活动。这些授权和限制已经并可能继续对我们的业务和运营以及我们的一些供应商的运营产生影响。
全球卫生危机，如新冠肺炎大流行或任何其他实际或潜在的流行病、大流行或传染病或病毒在我们运营或销售产品和提供服务的国家爆发和传播，可能会对我们的运营和财务业绩产生不利影响。此外，国家、州或地方政府为将全球健康危机的蔓延降至最低而采取的任何命令或其他命令，都可能限制我们照常开展业务的能力，以及我们主要客户和供应商的业务活动，包括潜在的劳动力短缺。特别是，任何流行病、大流行或其他全球健康危机对我们的业务、财务状况和业务结果的最终影响程度将取决于高度不确定和无法预测的未来事态发展。
我们可能会受到与我们的信息技术和运营技术系统有关的风险的影响。
我们广泛依赖信息技术和运营技术系统、网络和服务，包括硬件、软件、固件和技术应用程序和平台(统称为“IT系统”)来管理和运营我们的业务，包括向供应商订购和管理材料、设计和开发、制造、营销、向客户销售和发货、开具发票和账单、管理我们的银行和现金流动性系统、管理我们的企业资源规划和其他会计和财务系统以及遵守法规、法律和税务要求。我们不能保证我们目前的IT系统将正常运行。我们已经并将继续投资于改善我们的IT系统。其中一些投资意义重大，对许多重要的业务流程和程序产生了影响。不能保证新实施的IT系统将改善我们现有的系统、改善我们的运营或产生预期的投资回报。此外，新IT系统的实施可能比预期的更困难、更昂贵或更耗时，并导致我们的运营中断，如果实施和维护不当，将对我们的业务产生负面影响。如果我们的IT系统停止正常运行，或者如果这些系统没有提供预期的好处，我们管理运营的能力可能会受到影响。
我们目前依赖第三方服务提供商提供我们全球信息和运营技术基础设施的许多关键要素，如果他们不能为此类基础设施提供有效支持，可能会增加我们的网络安全风险，或者以其他方式对我们的业务和财务业绩产生负面影响。
我们已经将我们全球信息和业务技术基础设施的许多关键要素外包给第三方服务提供商，以实现效率。如果此类服务提供商因网络攻击或其他内部或外部因素而中断，或者他们的表现或表现不佳，我们可能无法实现预期的效率，并可能不得不产生额外成本，以解决服务提供商在提供服务时出现的故障。根据所涉及的职能，这种非性能、无效性能或服务故障可能会导致业务中断、处理效率低下或安全漏洞。
我们的信息系统的中断或入侵可能会对我们产生不利影响。
尽管我们实施了侧重于预防、缓解、恢复和恢复的网络安全措施，但我们的网络和产品，包括接入解决方案，可能容易受到网络安全攻击、计算机病毒、恶意代码、恶意软件、勒索软件、网络钓鱼、社会工程、拒绝服务、黑客攻击、入侵和类似中断。网络安全攻击和入侵努力是持续和不断发展的，在某些情况下，它们在最强大的机构中取得了成功。网络威胁的范围和严重程度大幅增加，包括但不限于恶意软件、勒索软件攻击、试图未经授权访问数据或场所、利用与供应商或其他第三方相关的漏洞攻击我们的系统、拒绝服务和其他可能导致系统中断的电子安全漏洞、未经授权发布机密或其他受保护的信息以及数据损坏。任何此类事件都可能对我们的业务、财务状况、运营结果和现金流产生重大不利影响，因为我们面临潜在网络事件导致的监管、声誉和诉讼风险，以及可能招致巨额补救费用的可能性。此外，虽然根据保单条款和排除条款，我们的保险范围可能涵盖我们网络风险的某些方面，但此类保险范围可能不足以覆盖我们的损失或在不断发展的网络风险领域可能出现的所有类型的索赔。
我们的日常业务运营还要求我们收集和/或保留与我们的网络基础设施中的客户、员工、供应商和业务合作伙伴有关的敏感数据，如知识产权、专有业务信息和数据，包括来自受欧盟一般数据保护法规约束的个人的数据，该法规受隐私和安全法律、法规和/或客户强加的控制。尽管我们努力保护这些数据，但由于各种原因造成的此类数据的丢失或泄露，包括重大安全漏洞、灾难性事件、极端天气、自然灾害、停电、系统故障、计算机病毒、不当数据处理、编程错误、未经授权的访问以及员工错误或渎职，可能会对我们的业务造成广泛的负面影响。因此，这些信息的持续维护和安全关系到我们业务运营的成功和我们的战略目标。
此外，我们的运营环境是，在我们运营的各个司法管辖区，有不同的、可能相互冲突的数据隐私法律和法规正在生效或预计将在未来生效，包括与通过物联网连接的设备相关的法规，我们必须了解和遵守此类法律和法规，同时确保我们的数据安全。
我们的网络基础设施和相关资产可能会受到黑客未经授权的访问、员工错误或渎职或其他不可预见的活动的影响。此类问题可能导致业务流程中断、网络降级和系统停机，以及第三方可能利用我们的关键资产，如知识产权、专有业务信息和与我们的客户、供应商和业务合作伙伴相关的数据。如果发生此类中断，而我们的业务连续性计划没有及时有效地解决这些中断，则可能会导致我们产品的生产或发货延迟以及客户订单的取消，从而可能对我们的业务运营结果和财务状况造成重大不利影响，从而可能导致业务或品牌声誉的损失。
我们成功发展和扩大业务的能力取决于我们招聘和留住高素质和多样化的员工队伍的能力。
我们成功发展和扩大业务的能力取决于我们招聘和留住拥有开发、制造和提供客户所需产品和服务所需技能的员工的能力。我们在工程、销售、制造、信息技术、网络安全、业务发展、战略和管理等多个领域需要高技能和合格的人才。因此，我们必须继续有效地招聘、留住和激励高素质、高技能和多样化的人员，以维持我们目前的业务并支持我们预期的增长。由于各种原因，包括对熟练员工的激烈竞争、劳动力短缺、劳动力成本上升、候选人倾向于远程工作、关于移民和工作授权的法律和政策的变化，或者在我们的业务可能导致劳动力流失和招聘困难的司法管辖区内的任何政府或公共卫生要求的变化，这些员工的短缺可能会危及我们增长和扩大业务的能力。
我们的一些生产和分销设施继续面临日益严重的劳动力短缺。虽然我们在历史上经历过一定程度的普通员工流动率，但新冠肺炎疫情增加了员工流失率，随之而来的负面宏观经济环境加剧了劳动力短缺，导致员工流失率进一步上升。劳动力短缺和流失率的增加已经并可能在未来导致成本增加，例如为了满足客户需求而增加的加班时间，以及为了吸引和留住员工而提高的工资率，并可能对我们高效运营生产设施或以其他方式满负荷运营的能力产生负面影响。全面或长期的劳动力短缺、缺乏熟练劳动力、营业额增加或工资持续上涨可能会对我们的业务、财务状况、运营结果和现金流产生实质性的不利影响。
我们全球供应链的中断，包括我们的供应商合作伙伴提供的产品制造和物流服务，可能会对我们的业务产生负面影响。
我们从世界各地的供应商合作伙伴处采购某些产品，包括原材料和其他商品，包括钢、锌、黄铜和其他有色金属，以及零部件、零部件(包括电子元件)和物流服务。我们满足客户需求和实现成本目标的能力取决于我们维持关键制造和供应安排的能力，包括供应商执行和某些独家供应商或独家制造安排。我们对这些第三方的依赖减少了我们对制造和交付过程的控制，使我们面临风险，包括对产品成本和交付的控制减少。此外，由于并非我们所有的供应安排都提供有保证的供应，而且一些关键零部件可能只能从单一供应商或有限的供应商集团获得，因此我们还面临供应和定价风险，这可能会对我们的利润率表现、运营结果、库存水平和现金流产生负面影响。
如果我们不能有效地管理这些关系，或者如果这些第三方遇到延误、中断、材料短缺、劳动力、电子和其他组件、产能限制、监管问题或运营中的质量控制问题、货运延迟和其他供应链限制和中断，或者无法满足我们未来及时交付的要求，我们向客户发运和交付某些产品的能力可能会受到损害，我们的业务可能会受到损害。
法律和合规风险
我们受制于与企业社会责任和声誉相关的风险。
我们的声誉和我们品牌的声誉，包括我们的客户、最终用户、商业合作伙伴、投资者、其他关键利益相关者和我们开展业务的社区所持有的看法，受到各种因素的影响。我们的利益相关者以及美国和国际的监管机构越来越关注ESG实践和披露。如果我们在任何数量的ESG事务上失败，或被认为失败，例如环境管理、Dei、良好的公司治理、工作场所行为和对当地社区的支持，或者有效应对气候变化或其他可持续发展问题的新的法律、法规或报告要求的变化，我们可能会受到监管罚款和处罚，我们的声誉或我们品牌的声誉可能会受到损害。此外，我们已经就我们打算减少的碳排放做出了几项公开承诺，包括到2050年实现碳中性排放的承诺。虽然我们打算履行这些承诺，但我们可能需要花费大量资源来做到这一点，这可能会增加我们的运营成本。此外，无法保证我们的任何承诺将在多大程度上实现，或我们为实现此类承诺而进行的任何未来投资是否符合投资者、法律和/或任何其他监管期望和要求。如果我们无法履行我们的承诺，我们可能会招致投资者、倡导团体或其他利益相关者的负面宣传和反应，这可能会对我们的声誉和品牌认知造成不利影响。这种对我们声誉和我们品牌声誉的损害可能会对我们的业务、对我们产品和服务的需求、我们的财务状况和经营结果产生负面影响。
此外，社交媒体或社交网站上关于我们公司或我们品牌的负面或不准确的帖子或评论可能会产生负面宣传，可能会损害我们的声誉或我们品牌的声誉。如果我们不能有效地管理实际或感知的问题，包括对产品质量、安全、企业社会责任或其他事项的担忧，对公司或我们产品的情绪可能会受到负面影响，我们的财务业绩可能会受到影响。
我们的品牌是我们业务的重要资产，模仿者侵犯我们的商标权可能会对收入和品牌声誉产生负面影响。
我们的品牌和商标享有质量和价值方面的声誉，对我们的成功和竞争地位至关重要。未经授权使用我们的商标不仅可能侵蚀我们产品的销售，还可能对我们的品牌名称和声誉造成重大损害，干扰我们与客户的关系，并增加诉讼成本。不能保证我们正在进行的保护我们的品牌和商标权的努力将防止所有侵权行为。
对我们或我们的资产施加的重大法律判决、罚款、处罚或和解可能会对我们的业务、财务状况、运营结果和现金流产生不利影响。
我们目前，并可能在未来，涉及法律程序，索赔和纠纷，附带于我们的业务运作的正常过程。我们的业务可能会受到这些诉讼结果和其他意外事件(包括但不限于环境、产品和保修责任、财产损害、人身伤害或人身伤害、反垄断、知识产权、数据保护、隐私以及劳工和就业问题)的不利影响。根据公认会计准则的要求，我们根据我们对或有事件概率的评估以及我们是否能够合理地估计预期损失范围来建立准备金。法律程序和其他或有事项的后续发展可能会影响我们对记录为准备金的或有损失的评估和估计，我们可能会产生额外的成本或被要求支付超出我们以前记录的准备金的重大款项。
有关我们侵犯第三方知识产权的指控可能会对我们产生负面影响。
我们可能会受到第三方侵犯知识产权的索赔。特别是，我们经常在别人拥有广泛知识产权的领域进行竞争，我们已经成为侵犯别人知识产权的指控的对象。一般来说，如果确定我们的一项或多项技术、产品或服务侵犯了他人拥有的知识产权，我们可能会被要求停止营销这些产品或服务，以实质性成本从知识产权持有者那里获得许可，或采取其他行动来避免侵犯此类知识产权。诉讼程序代价高昂，并受内在不明朗因素的影响，无论我们的立场如何，我们在诉讼事宜上可能都不会胜诉。如果原告成功阻止我们的产品和服务的贸易，针对我们的不利知识产权诉讼或侵权索赔可能会变得极其破坏性，并可能对我们的业务产生实质性的不利影响。
我们的声誉、经商能力和经营成果可能会因我们的任何员工、代理或业务合作伙伴的不当行为而受到损害。
由于我们的全球业务，我们受到各种美国联邦、州和非美国法律、法规和政策的监管，包括与反贿赂和反腐败、进出口合规、竞争和反洗钱相关的法律。我们为员工提供合规培训，并在这些领域有其他控制和程序。我们不能保证我们的内部控制将始终保护我们免受员工、代理和业务合作伙伴的不当行为的影响。任何不当行为都可能损害我们的声誉，并使我们受到民事和其他方面的惩罚
刑事处罚、物质罚款、公平补救(包括利润返还和对未来行为的禁令)、证券诉讼、负面宣传和普遍丧失投资者或公众信心。
我们的运营受到监管风险的影响。
我们在美国和非美国的运营受到许多法律和法规的约束，包括消防和建筑法规以及EHS标准。我们已经并将继续承担遵守这些法律和法规的巨额支出。现行法律法规(包括气候变化立法或其他环境任务)的变化或解释的变化，可能需要我们增加合规支出，导致我们大幅改变或停止提供现有产品和服务，或者导致我们开发新的产品和服务。改变现有的产品和服务或开发新的产品和服务以符合适用法律和法规的变化可能需要大量的研发投资，增加提供产品和服务的成本，并对我们的产品和服务的需求产生不利影响。如果监管机构得出结论认为我们没有或没有在任何时候完全遵守这些法律或法规，我们可能会被罚款、刑事指控或以其他方式受到制裁。
某些环境法评估了不动产的现任或前任所有人或制造设施的经营者在这些财产或在缔约方处置危险物质的财产中调查、移除或补救危险物质或材料的费用的责任。根据某些美国联邦和州法律以及某些非美国法律，调查、迁移和补救费用的责任具有追溯性、严格和连带责任。除了政府当局提出的清理行动外，私人当事人还可能因存在或接触危险物质而提出人身伤害或其他索赔。我们已收到美国和非美国政府机构(包括EPA和类似的州环境机构)的通知，我们和其他人处置危险物质的许多当前和以前拥有的地点的情况需要调查、清理和其他可能的补救行动。这些机构可能要求我们偿还政府在这些地点发生的费用，或以其他方式支付调查和清理这些地点的费用，包括对这些地点的自然资源损害索赔提供赔偿。有关详细信息，请参阅“项目1.业务--管理事项”。
虽然我们计划未来的资本和运营支出以保持遵守环境法律，并为与当前补救措施相关的成本累积，但我们的合规成本，或我们因过去或未来释放或暴露于危险物质而产生的责任，可能会超出我们的估计。根据我们过去、现在或未来的业务活动，我们还可能因人身伤害而受到额外的环境索赔，或在未来因设施补救而采取收回成本的行动。
作为一家全球企业，我们的税收结构相对复杂，税务部门有可能不同意我们的税收立场。
由于我们通过我们的子公司在世界各地开展业务，我们在业务所在的国家/地区受到复杂的转让定价法规的约束。转让定价规定一般要求，出于税务目的，我们与我们的关联公司之间的交易的定价应与公平交易相当，并应保留当时的文件以支持税收分配。尽管在我们开展业务的许多国家都出现了统一的转让定价标准，但遵守这些规则仍然存在较高的不确定性和固有的主观性。如果任何税务机关不同意我们的转让定价政策，我们可能会受到重大的税收责任和处罚。我们的纳税申报单会受到我们所在司法管辖区的税务机关的审查。尽管我们认为我们已经为所有税务风险做了准备，但税务审查的最终结果可能与我们的规定有很大不同。
我们可能会受到税率变化、采用新税法或承担额外税负的影响。
我们未来的有效税率和现金纳税义务可能会受到以下因素的不利影响：我们在法定税率不同的国家的收益组合的变化，我们递延税项资产或负债的估值变化，或税法、法规、解释或会计原则的变化，以及某些离散项目。此外，我们还接受税务机关的定期审查和审计。因此，我们已经收到并可能在未来收到多个司法管辖区对各种与税务有关的主张的评估。此类审查或审计的任何不利结果都可能对我们的经营业绩和财务状况产生负面影响。此外，我们在全球范围内为所得税和其他税收负债拨备的确定需要重大判断，而且有许多交易和计算最终的税收决定是不确定的。尽管我们相信我们的估计是合理的，但最终的税务结果可能与我们的综合财务报表中记录的金额不同，并可能对我们在做出此类决定的一个或多个期间的财务业绩产生重大影响。此外，由于经济和政治条件的变化，不同司法管辖区的税收政策、法律、解释和税率可能会发生重大变化，这可能会对我们的财务状况和经营业绩产生重大影响。例如，欧洲许多国家以及其他一些国家和组织最近提议、建议或实施了对现有税法的修改，或颁布了新的法律，可能会大幅提高我们在开展业务的国家的有效税率或现金纳税义务，或要求我们改变经营业务的方式。
经济合作与发展组织(“经合组织”)近年来领导了国际努力，以制定一个永久性的双支柱解决方案，以应对经济数字化带来的税务挑战。第一支柱侧重于联系和利润分配。支柱二规定全球最低有效公司税率为15%，适用于每个司法管辖区。我们目前预计不在第一支柱提案的范围之内。2021年12月，经合组织发布了详细规则，定义了第二支柱提案的范围，根据我们目前对这些规则中包含的最低收入门槛的理解，我们预计将在其范围和实施范围内。一些国家目前提议在2024年初之前实施第二支柱提案的核心内容，2022年12月15日，欧盟通过了一项理事会指令，要求从2024年开始将某些第二支柱规则转变为成员国的国内法律。因此，我们的全球有效税率可能会受到此类立法或因应任何潜在的全球最低税率而制定的任何当地立法的实质性影响。此外，欧盟委员会一直在调查一国向特定纳税人提供的各种税收制度或私人税收裁决是否构成国家援助。
我们目前无法预测任何司法管辖区内这些潜在变化或调查的结果，但如果上述任何情况发生并影响我们，可能会增加我们的税负和/或实际税率。我们继续研究上述项目可能对我们的业务产生的影响，包括它们对我们必须缴纳的税款的影响。
与我们在爱尔兰注册有关的风险
爱尔兰法律与美国现行法律不同，对我们证券持有人的保护可能较少。
美国目前没有与爱尔兰签订相互承认和执行民商事判决的条约。因此，爱尔兰法院是否承认或执行美国法院根据美国联邦或州民事责任法(包括美国联邦或州证券法的民事责任条款)获得的针对我们或我们的董事或高级管理人员的判决，或根据这些法律听取针对我们或这些人的诉讼，仍存在一些不确定性。
作为一家爱尔兰公司，我们受修订后的爱尔兰《2014年公司法》管辖，该法案在某些重大方面不同于一般适用于美国公司和股东的法律，包括与董事相关的高管交易和股东诉讼等方面的差异。同样，爱尔兰公司的董事和高级管理人员的责任通常只对公司负责。爱尔兰公司的股东一般没有针对公司董事或高级管理人员的个人诉权，只有在有限的情况下才可以代表公司行使这种诉权。因此，我们证券的持有者可能比在美国司法管辖区注册的公司的证券持有人更难保护他们的利益。
此外，爱尔兰法律允许股东授权股本，然后董事会可以在没有股东批准的情况下发行股本。此外，除特定例外情况外，爱尔兰法律授予现有股东法定优先购买权，以换取现金认购新发行的股票。在我们的年度股东大会上，我们的股东授权我们的董事会发行最多33%的已发行普通股，并进一步授权我们的董事会发行最多5%的现金，而不是首先向我们的现有股东提供这些股票。这两项授权都将在一段时间后到期，除非我们的股东续签，我们不能保证这些授权的续订总是会得到批准。如果董事发行普通股的权力没有续期，那么我们使用我们的股份作为收购对价的能力可能会受到限制。
税务法律、法规或条约的改变、我们在多个司法管辖区税法下地位的改变或税务机关的不利决定可能会增加我们的税务负担或以其他方式影响我们的财务状况或经营业绩，以及让我们的股东缴纳额外税款。
税法、税务条约或税务法规的变化，或许多司法管辖区税务机关对其进行解释或执行，可能会影响与我们在爱尔兰注册成立和税务居留有关的任何税收优惠的实现。不时有人提出建议和/或立法，以改变不同司法管辖区的税法或限制税务协定的利益，这些建议一旦通过，可能会大幅增加我们的税务负担和/或我们的实际税率。此外，其他立法建议可能会对我们产生实质性的不利影响，因为它们推翻了某些税收条约，并限制了某些付款的条约利益，这可能会增加我们的纳税负担。我们无法预测任何司法管辖区内任何特定立法的结果。
虽然我们监控会对我们的税负和/或我们的实际税率产生重大影响的建议，并调查我们的选择，但如果某些建议获得通过、某些税收条约被修订和/或我们对适用税法的解释受到质疑并被确定为不正确，我们仍可能在未来的基础上受到增加税收的约束，无论我们采取什么行动。特别是，对适用税法的任何更改和/或不同的解释具有无视我们在爱尔兰注册的效果、限制我们利用司法管辖区之间的税收条约的能力、修改或取消各种目前可扣除的款项的抵扣或增加在特定国家运营或居住的税收负担，可能会使我们面临更高的税收。
我们的股东收到的股息可能需要缴纳爱尔兰股息预扣税。
在某些情况下，我们需要从支付给我们股东的股息中扣除25%的爱尔兰股息预扣税。在大多数情况下，居住在美国的股东将不需要缴纳爱尔兰预扣税，居住在其他一些国家的股东如果填写了某些爱尔兰股息预扣税表，也不需要缴纳爱尔兰预扣税。然而，一些股东可能需要缴纳预扣税，这可能会阻碍对我们股票的投资，并对我们的股票价格产生不利影响。
我们的股东收到的股息可能要缴纳爱尔兰所得税。
就我们股票支付的股息一般不需要缴纳爱尔兰所得税，因为这些股息的实益拥有人可以免除爱尔兰的股息预扣税，除非股息的实益拥有人与爱尔兰有某种联系，而不是他或她在Alcion的股份。
我们的股东如收取须缴交爱尔兰预扣股息税的股息，则一般无须就股息缴交爱尔兰所得税，除非股息的实益拥有人除持有Alcion的股份外，与爱尔兰有其他联系。
除其他事项外，我们的组织章程大纲和细则中的某些条款可能会阻止或推迟对我们的收购，这可能会降低我们普通股的交易价格。
我们的组织章程大纲和细则载有条款，以阻止收购行为、不充分的收购要约和主动要约。这些规定包括：
•本公司章程中的一项条款一般禁止本公司与有利害关系的股东(除某些例外情况外，(I)直接或间接拥有我们10%或以上有表决权股份的实益拥有人，或(Ii)在过去五年内的任何时间直接或间接成为我们10%或以上有表决权股份的实益拥有人)进行商业合并；
•关于股东如何在股东大会上提出建议或提名董事参加选举的规则；
•董事会有权在某些情况下在不经股东批准的情况下发行优先股，但须受适用法律的约束；以及
•我们董事会决定董事人数和填补董事会空缺的能力。
我们相信，这些条款将为我们的股东提供一些保护，使其免受强制性或其他不公平收购策略的影响。这些规定并不是为了让我们免受收购的影响。然而，即使收购要约可能被一些股东认为是有益的，并可能推迟或阻止我们的董事会认为符合我们的最佳利益和我们的股东的最佳利益的收购，这些条款仍将适用。这些规定还可能阻止或阻止罢免和更换现任董事的尝试。
此外，爱尔兰法律的几项强制性条款可能会阻止或推迟对我们的收购。例如，爱尔兰法律不允许爱尔兰公共有限公司的股东在未经一致同意的情况下以书面同意采取行动。我们还将遵守爱尔兰法律中关于强制出价、自愿出价、提出现金要约的要求和最低价格要求的各种条款，以及在某些情况下要求披露我们股票权益的实质性收购规则和规则。此外，爱尔兰公司，包括我们在内，只有在公司股东亲自或委托代表在公司股东大会上投票的情况下，才能修改其组织章程大纲和组织章程细则。
项目1B。 未解决的员工意见
没有。
第二项。 特性
我们通过遍布世界各地的销售办事处、工程中心、29个主要生产和组装设施以及多个配送中心组成的广泛网络开展业务。我们的现役物业面积约为670万平方英尺，其中约41%是出租的。
我们拥有16个生产和组装设施，其余的是长期租赁安排。我们相信，我们的工厂得到了良好的维护，总体状况良好，适合我们的业务开展。
第三项。 法律程序
在正常业务过程中，我们涉及各种诉讼、索赔和法律程序，包括商业和合同纠纷、雇佣事务、产品责任索赔、环境责任、知识产权纠纷和与税务有关的事务。在我们看来，悬而未决的法律问题预计不会对我们的运营结果、财务状况、流动性或现金流产生重大不利影响。
本项应与本表格10-K第I部分第1A项所列风险因素一并阅读。
第四项。 煤矿安全信息披露
不适用。
关于我们的执行官员的信息
以下是截至2023年2月22日该公司的高管名单。
约翰·H·斯通现年52岁的总裁自2022年7月以来一直担任我们的首席执行官。在加入Alcion之前，斯通先生于2020年至2022年在农业机械和重型设备公司迪尔公司(Deere&Company)担任全球建筑、林业和电力系统部总裁；在此之前，于2016年至2020年在迪尔担任智能解决方案事业部高级副总裁。
迈克尔·J·瓦恩斯现年49岁，自2022年3月以来一直担任我们的高级副总裁兼首席财务官。Wagnes先生于2020年至2022年担任美洲区副总裁总裁兼总经理，并于2016年至2020年担任美洲区投资者关系及财务部副总裁总裁。
杰弗里·N·布劳恩现年63岁，自2014年以来一直担任我们的高级副总裁和总法律顾问。布劳恩先生还曾在2022年7月至2023年2月和2018年至2020年担任国务卿。
蒂莫西·P·埃克斯利现年61岁，自2021年以来一直担任我们的高级副总裁-阿利隆国际。2013年至2020年，埃克斯利先生担任我们的高级副总裁美洲部部长。
辛西娅·D·法雷尔现年60岁，自2021年6月以来一直担任我们的高级副总裁-全球运营和集成供应链。2020年至2021年担任总裁副总裁，负责全球运营和综合供应链；2017年至2020年担任总裁副总裁，负责全球供应管理。
David·S·伊拉迪，现年44岁，自2022年3月以来一直担任我们的高级副总裁-阿利隆美洲公司。2019年至2022年担任爱立信家居总经理，2017年至2019年担任华中地区销售副总裁总裁。
特蕾西·L·坎普现年54岁的高级副总裁自2020年12月以来一直担任我们的首席信息和数字官。肯普女士于2019年至2020年担任我们的首席客户兼数字官高级副总裁，并于2015年至2019年担任我们的首席客户兼首席信息官高级副总裁。
罗伯特·C·马滕斯现年52岁的她自2019年12月以来一直担任我们的高级副总裁-首席创新设计官，自2017年以来一直担任Alcion Ventures的未来学家和总裁。
尼可拉斯·A·穆西亚尔现年42岁，自2022年3月以来一直担任我们的副总裁、财务总监兼首席会计官。穆西亚尔先生于2017年至2022年担任阿利隆美洲财务副总裁总裁。
詹妮弗·L·普雷切夫斯基年龄 41岁，自2023年2月以来一直担任我们的首席人力资源官高级副总裁。2022年7月至2023年2月，Preczewski女士担任人力资源部首席人力资源官总裁副；2020年至2022年，担任人力资源部总薪酬与全球人才副总监总裁；2018年至2020年，担任全球人才副总裁；2016年至2018年，担任美国人力资源部副总裁。
文森特·M·韦诺斯现年56岁，自2019年6月以来一直担任我们的高级副总裁-首席技术官。韦诺斯先生于2018年至2019年担任全球技术与工程副总裁总裁，并于2016年至2018年担任总裁副总裁(美洲工程)和总裁副总裁(全球机械产品)。
除斯通先生外，上述所有高管均于过去五年以上受聘于本公司。上述任何一名本公司高管或董事之间并无家族关系。所有执行官员的任期为一年，或直至他们的继任者被选举并获得资格，或他们提前去世、辞职或被我们的董事会免职。
第II部
第五项。 注册人普通股权益市场、相关股东事项和
发行人购买股权证券
我们的普通股在纽约证券交易所交易，交易代码为ALLE。截至2023年2月16日，普通股的记录持有者人数为2054人。
股利政策
我们的董事会于2022年2月4日、2022年4月7日、2022年9月1日和2022年12月1日宣布每股普通股派息0.41美元。2023年2月9日，我们的董事会宣布于2023年3月31日向2023年3月15日登记在册的股东支付每股普通股0.45美元的股息。在截至2022年12月31日的年度内，我们向普通股东支付了总计1.439亿美元的现金股息。我们普通股的未来股息(如果有的话)将由我们的董事会酌情决定，并将取决于(其中包括)我们的经营结果、现金需求和盈余、财务状况、合同限制(包括根据管理我们债务的协议)和董事会可能认为相关的其他因素，以及我们根据爱尔兰公司法支付股息的能力。根据爱尔兰公司法，股息和分配只能从可分配的储备中进行。广义上，可分配准备金指Alcion plc(“Alle-爱尔兰”)与任何GAAP报告金额(如留存收益)无关的累计已实现利润。截至2022年12月31日，我们的可分配储备为38亿美元。此外，不得进行任何分配或派息，除非爱尔兰的净资产等于或超过爱尔兰的催缴股本加上不可分配准备金的总和，并且分配或派息不会使爱尔兰的净资产低于该总和。
发行人购买股票证券
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| 期间 | | 购买的股份总数(00S) | | 每股平均支付价格 | | 作为2020年股票回购授权的一部分购买的股票总数(2000) | | 根据2020年股份回购授权仍可购买的股份的大约美元价值(2000) |
| 10月1日-10月31日 | | — | | | $ | — | | | — | | | $ | 140,454 | |
| 11月1日-11月30日 | | — | | | — | | | — | | | 140,454 | |
| 12月1日-12月31日 | | — | | | — | | | — | | | 140,454 | |
| 总计 | | — | | | $ | — | | | — | | | $ | 140,454 | |
2020年2月，我们的董事会批准了一项股份回购授权，回购金额不超过8亿美元的公司普通股(“2020年股份回购授权”)。2020年的股票回购授权没有规定的到期日。根据市场情况，管理层可酌情在公开市场不时回购股份。
性能图表
以下显示的五年期间的年度变化是基于假设在2017年12月31日投资于Alcion plc普通股、标准普尔500股票指数(S&P500)和标准普尔400资本货物指数(S&P 400 Capital Goods)的100美元，并假设所有季度股息都进行了再投资。图表上显示的总累计美元回报代表了此类投资在2022年12月31日时的价值。
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| 2017年12月31日 | 2018年12月31日 | 2019年12月31日 | 2020年12月31日 | 2021年12月31日 | 2022年12月31日 |
| Alcion公司 | 100.00 | 101.18 | 159.74 | 151.14 | 173.89 | 140.42 |
| S&P 500 | 100.00 | 95.62 | 125.72 | 148.85 | 191.58 | 156.88 |
| 标准普尔400资本货物指数 | 100.00 | 85.99 | 114.15 | 136.80 | 174.64 | 157.15 |
第六项。 [已保留]
第7项。 管理层对财务状况和经营成果的讨论与分析
以下管理层对财务状况和经营结果的讨论和分析包含涉及风险和不确定因素的前瞻性陈述。我们的实际结果可能与前瞻性陈述中讨论的结果大不相同。可能造成差异的因素包括但不限于第一部分第1A项下讨论的因素。本年度报告Form 10-K中的风险因素本年度报告以Form 10-K的形式列出了更详细的信息，包括我们的合并财务报表及其附注，全文见下一节。
概述
组织
我们是全球领先的安全产品和解决方案提供商，在两个领域开展业务：Alcion America和Alcion International。我们在全球范围内为商业、机构和住宅设施的最终用户销售广泛的安全产品和解决方案，包括教育、医疗保健、政府、酒店、零售、商业办公以及单户和多户住宅市场。我们的领先品牌包括CISA、Interflex、LCN、Schlage、SimonsVoss和Von Duprin。
最新发展动态
行业趋势与展望
在整个2022年，我们的非住宅产品和服务在我们的Alcion美洲部门经历了强劲的需求。随着本年度的进展，我们满足这一提升水平的客户需求的能力大幅提高，部分原因是我们采取行动应对整个行业的供应链挑战(特别是电子零部件短缺)，以及改善非电子零部件和材料的供应。此外，为了应对全年持续高企的通胀水平，我们在全球业务中实施了一系列定价举措。这些定价举措不仅显著促进了2022年的收入增长，还有助于缓解我们成本基础上的通胀压力。我们预计，这种定价势头将继续推动收入增长，并帮助抵消2023年通胀的影响。
虽然2022年伊始，Alcion美洲部门对我们的住宅产品的需求同样强劲，但随着时间的推移，宏观经济状况对需求的影响更具挑战性。通胀上升和消费者信心下降共同影响了Alcion美洲部门住宅产品的销售量。2022年下半年，我们还经历了许多欧元区经济体的需求疲软，反映出该地区经济和地缘政治担忧的加剧，这影响了我们在Alcion国际部门的几项业务。
尽管围绕电子零部件供应的供应链挑战依然存在，并可能继续影响我们满足2023年之前对电子安全产品的更高需求的能力，但我们仍专注于为客户提供卓越的服务和创新。在2022年期间，我们开始意识到我们为缓解供应链挑战导致的运营和物流效率低下而采取的措施的好处，例如重新设计产品设计和配置以接受替代电子元件和开发替代供应来源。我们继续投资于业务计划，以推动未来的增长和通过无缝接入增加价值，并探索各种选择，以提高财务业绩，同时将对客户和我们整体业务的中断降至最低。
上述宏观经济和地缘政治趋势和不确定性可能会继续以多种和不断变化的方式影响我们，其对我们的业务、财务状况和运营结果的全面影响将继续取决于我们无法控制的未来发展，我们可能无法准确预测。这些趋势和不确定性及其对我们的业务、经营结果、财务状况和现金流的潜在影响，以及可能影响我们的业务、财务状况和经营结果的其他风险、趋势和不确定性将在“第一部分，第1A项.风险因素”中进一步描述。
2022年和2021年重大事件
收购Access Technologies业务
2022年7月5日，我们完成了对Access Technologies业务的收购，收购价为9.231亿美元。本次收购的资金来自我们发行5.411%优先债券的净收益，以及2021年循环贷款项下的借款。Access Technologies业务已整合到我们的Alcion美洲部门
Access Technologies业务是北美自动入口解决方案的领先制造商、安装商和服务提供商，主要是在美国和加拿大。其多元化的客户群集中在非住宅环境中，包括零售、医疗保健、教育、商业办公室、酒店和政府。此次收购帮助我们创建了更全面的接入解决方案组合，并增加了自动入口解决方案。此外，访问
科技业务在美国和加拿大增加了广泛的服务和支持网络，将我们的解决方案扩展到国家、地区和当地客户，并补充了我们在这些非住宅市场的现有优势。自收购之日起至2022年12月31日，接入技术业务创造了1.859亿美元的净收入。
Milre的资产剥离
2022年9月，我们以微不足道的价格出售了位于韩国的Milre Systek Co.Ltd.(“Milre”)。作为出售的结果，我们在资产剥离上录得净亏损760万美元。
融资活动
2022年6月22日，本公司的全资子公司Alcion US Holding Company Inc.(“Alcion US Holding Co”)发行了本金总额为6.00亿美元的2032年到期的5.411%优先债券(“5.411%优先债券”)。该批息率5.411的优先债券每半年支付一次利息，由2023年1月1日开始，每半年支付一次利息，将於2032年7月1日期满。我们产生并递延了590万美元与5.411%优先债券相关的折扣和融资成本，这些折扣和融资成本将在其10年期内摊销为利息支出，以及430万美元的第三方融资成本，这些成本记录在截至2022年12月31日的综合全面收益表的利息支出中。
2021年11月18日，我们签订了一项新的7.5亿美元无担保信贷协议，其中包括2.5亿美元的2021年定期贷款和5.0亿美元的2021年循环贷款。来自2021年定期贷款的2.5亿美元收益主要用于全额偿还我们之前未偿还的无担保定期贷款。
2022年股息和股票回购
截至2022年3月16日、2022年6月16日、2022年9月16日和2022年12月16日，我们向登记在册的股东支付了每股普通股0.41美元的季度股息，总计1.439亿美元，并在截至2022年12月31日的一年中以约6100万美元的价格回购了约50万股普通股。
截至12月31日止年度的经营业绩
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 以百万美元计的美元金额，每股金额除外 | | 2022 | | 净额的百分比 收入 | | 2021 | | 净额的百分比 收入 | | | | |
| 净收入 | | $ | 3,271.9 | | | | | $ | 2,867.4 | | | | | | | |
| 销货成本 | | 1,949.5 | | | 59.6 | % | | 1,662.5 | | | 58.0 | % | | | | |
| 销售和管理费用 | | 736.0 | | | 22.5 | % | | 674.7 | | | 23.5 | % | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| 营业收入 | | 586.4 | | | 17.9 | % | | 530.2 | | | 18.5 | % | | | | |
| 利息支出 | | 75.9 | | | | | 50.2 | | | | | | | |
| 资产剥离损失 | | 7.6 | | | | | — | | | | | | | |
| 其他收入，净额 | | (11.6) | | | | | (44.0) | | | | | | | |
| 所得税前收益 | | 514.5 | | | | | 524.0 | | | | | | | |
| 所得税拨备 | | 56.2 | | | | | 40.7 | | | | | | | |
| 净收益 | | 458.3 | | | | | 483.3 | | | | | | | |
| 减去：可归因于非控股权益的净收益 | | 0.3 | | | | | 0.3 | | | | | | | |
| 可归因于Alcion公司的净收益 | | $ | 458.0 | | | | | $ | 483.0 | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| Alcion plc普通股股东的稀释后每股普通股净收益： | | $ | 5.19 | | | | | $ | 5.34 | | | | | | | |
接下来的讨论描述了导致我们这些年的经营业绩发生变化的重要因素，并构成管理层用来评估业务财务业绩的基础。有关截至2021年12月31日的年度与截至2020年12月31日的年度的经营业绩的讨论，请参阅我们于2022年2月15日提交给美国证券交易委员会的2021年年度报告10-K表中的“第二部分，第七项.管理层对财务状况和经营成果的讨论和分析”。
净收入
在截至2022年12月31日的一年中，净收入比截至2021年12月31日的一年增长了14.1%，即4.045亿美元，原因如下：
| | | | | |
| 定价 | 9.8 | % |
| 卷 | 0.9 | % |
| 收购/剥离 | 6.4 | % |
| 货币汇率 | (3.0) | % |
| 总计 | 14.1 | % |
净收入的增长是由于我们主要业务的定价改善、我们对Access Technologies业务的收购以及我们Alcion美洲部门销量的增加。这些增长被不利的外币汇率变动、我们的Alcion International部门交易量下降以及上一年和本年度的资产剥离部分抵消。价格上涨是实施多项定价举措的结果，这些举措有助于缓解持续高企的通胀水平的影响。我们将继续监测我们业务面临的通胀压力，并在适当的时候通过定价举措来应对这些压力。
定价包括我们现有产品和服务的价格增减，包括折扣、附加费和/或其他销售扣减。数量包括因现有产品和服务以及新产品和服务单位数量的变化而增加或减少的收入。
销货成本
在截至2022年12月31日的一年中，与截至2021年12月31日的一年相比，销售成本占净收入的百分比从58.0%增加到59.6%，原因如下：
| | | | | |
| 超过定价和生产率的通货膨胀 | 0.7 | % |
| 数量/产品组合 | (0.9) | % |
| 收购/剥离 | 0.7 | % |
| 投资支出 | 0.2 | % |
| 货币汇率 | 0.3 | % |
| 重组/收购费用 | 0.6 | % |
| 总计 | 1.6 | % |
销售成本占净收入的百分比增加，主要是由于通货膨胀对销售成本的影响超过了定价和生产率带来的有利影响、与我们收购的Access Technologies业务相关的毛利率下降、投资支出增加、重组、收购和整合成本同比上升以及不利的外汇汇率变动。销售成本占净收入的百分比的增加部分被有利的产品组合所抵消，这是因为Alcion美洲部门的销量增加。
超出定价和生产率的通货膨胀，除生产率和通货膨胀外，还包括上文定义的定价对商品销售成本的影响。生产率代表材料单位成本的改善，以及与我们制造设计和工艺改进相关的成本降低。通货膨胀率包括本期单位成本与上一时期平均实际成本的比较，乘以当年的数量。数量/产品组合指单位数量变化(包括新产品和服务)导致收入增加或减少的影响，包括销售产品和服务组合变化对销售商品成本的影响。
销售和管理费用
在截至2022年12月31日的一年中，销售和行政费用占净收入的百分比从截至2021年12月31日的23.5%降至22.5%，原因如下：
| | | | | |
| 生产率超过通货膨胀 | (1.5) | % |
| 数量杠杆作用 | (0.2) | % |
| 收购/剥离 | (0.3) | % |
| 投资支出 | 0.3 | % |
| |
| 重组/收购费用 | 0.7 | % |
| 总计 | (1.0) | % |
销售和行政费用占净收入的百分比下降，主要是由于生产率的提高超过了通货膨胀的影响，以及有利的产量杠杆以及本年度和前一年收购和剥离活动的有利影响。这些减少被收购和整合费用的同比增长(主要与我们收购Access Technologies业务有关)和投资支出的增加部分抵消。
超过通胀的生产率包括由于生产率项目以及与上一时期相同的持续费用相比，销售和行政费用减少的影响，以及持续销售和行政职能的本期成本。销量杠杆是指与销量变化相关的贡献利润率，不包括价格、生产率、组合和通胀的影响。与战略计划人员增加、新设施或战略计划或新产品和渠道开发的重大支出相关的支出已计入上表的投资支出。
营业收入/利润率
截至2022年12月31日的年度的营业收入比截至2021年12月31日的年度增加5620万美元，营业利润率从18.5%降至17.9%，原因如下：
| | | | | | | | | | | |
| 以百万计 | 营业收入 | | 营业利润率 |
| 2021年12月31日 | $ | 530.2 | | | 18.5 | % |
| 定价和生产率超过通胀 | 79.7 | | | 0.9 | % |
| 数量/产品组合 | 36.5 | | | 1.1 | % |
| 货币汇率 | (21.9) | | | (0.2) | % |
| 投资支出 | (16.0) | | | (0.6) | % |
| 收购/剥离 | 18.6 | | | (0.4) | % |
| 重组/收购费用 | (40.7) | | | (1.4) | % |
| | | |
| | | |
| 2022年12月31日 | $ | 586.4 | | | 17.9 | % |
营业收入的增长是由于价格的改善超过了通胀和生产率、有利的产量/产品组合以及我们收购的Access Technologies业务对营业收入的贡献。这些增长被不利的外币汇率变动、投资支出增加以及重组、收购和整合费用的同比增长部分抵消，这些费用主要与我们收购Access Technologies业务有关。
营运利润率下降，主要是由于重组及收购开支按年上升、不利的外币汇率变动、投资开支增加，以及对营运的摊薄影响。
我们接入技术业务的利润率。这些下降被价格上涨超过通胀和生产率、有利的产量/产品组合以及最近的资产剥离对营业利润率的积极影响所部分抵消。
利息支出
截至2022年12月31日的年度的利息支出比截至2021年12月31日的年度增加2,570万美元，这主要是由于我们5.411%的优先票据和2021年循环贷款的利息，以及与Access Technologies业务收购融资相关的430万美元的第三方成本。2022年期间利率的上升也导致了我们的浮动利率未偿债务的加权平均利率更高。
资产剥离损失
如上所述，2022年9月，我们以微不足道的价格出售了Milre，导致净亏损760万美元。
其他收入，净额
12月31日终了年度的其他收入净额构成如下：
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| 以百万计 | | 2022 | | 2021 | | |
| 利息收入 | | $ | (1.3) | | | $ | (0.4) | | | |
| 外汇汇兑损失 | | 2.4 | | | 2.7 | | | |
| 出售权益法投资的收益和收益，净额 | | (0.8) | | | (6.4) | | | |
| 定期养老金和退休后福利收入净额，减去服务成本 | | (9.4) | | | (7.1) | | | |
| 其他 | | (2.5) | | | (32.8) | | | |
| 其他收入，净额 | | $ | (11.6) | | | $ | (44.0) | | | |
在截至2022年12月31日的一年中，与2021年相比，其他收入净额减少了3240万美元，这主要是因为2021年的非营业投资收益为20.7美元，2022年没有重现。此收益包含在上表中的其他收益中。其他收入净额减少的原因还包括上一年出售权益法投资带来的640万美元的收益，该投资在2022年没有发生，以及其他已实现和未实现投资收益同比减少。
所得税拨备
截至2022年12月31日的年度，我们的有效税率为10.9%，而截至2021年12月31日的年度为7.8%。有效税率的增加主要是由于不确定的税收状况的有利解决、管辖税率的变化和2021年未在2022年重复出现的其他离散税收优惠，以及在税率较高的司法管辖区赚取的收入组合。
审查业务细分市场
我们在两个部门开展业务并报告财务业绩：Alcion America和Alcion International。这些细分市场代表了我们的首席运营决策者审查我们的财务业绩和做出运营决策的水平。
分部营业收入是我们的首席运营决策者用来评估业务财务业绩的损益衡量标准，并作为资源分配、业绩评估和薪酬的基础。出于这些原因，我们认为分部营业收入代表了分部损益的最相关衡量标准。我们的首席运营决策者可能会排除某些费用或收益，例如公司费用和其他特别费用，以得出部门运营收入，这是更有意义的损益衡量标准，作为我们运营决策的基础。我们将部门营业利润率定义为部门营业收入占部门净收入的百分比。
分部经营业绩-截至12月31日止年度
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| 以百万计 | 2022 | | 2021 | | 更改百分比 | | | | | | |
| 净收入 | | | | | | | | | | | |
| Alcion美洲公司 | $ | 2,551.6 | | | $ | 2,072.2 | | | 23.1 | % | | | | | | |
| 阿莱荣国际 | 720.3 | | | 795.2 | | | (9.4) | % | | | | | | |
| 总计 | $ | 3,271.9 | | | $ | 2,867.4 | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| 分部营业收入 | | | | | | | | | | | |
| Alcion美洲公司 | $ | 613.3 | | | $ | 525.0 | | | 16.8 | % | | | | | | |
| 阿莱荣国际 | 68.3 | | | 82.4 | | | (17.1) | % | | | | | | |
| 总计 | $ | 681.6 | | | $ | 607.4 | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| 分部营业利润率 | | | | | | | | | | | |
| Alcion美洲公司 | 24.0 | % | | 25.3 | % | | | | | | | | |
| 阿莱荣国际 | 9.5 | % | | 10.4 | % | | | | | | | | |
Alcion美洲公司
我们的Alcion美洲部门是北美地区领先的安全产品、服务和解决方案提供商。该部门向商业、机构和住宅设施(包括教育、医疗保健、政府、酒店、零售、商业办公、单户和多户住宅市场)的客户销售广泛的产品和解决方案，包括锁、锁具、便携式锁、钥匙系统、门控和系统、出口设备、门、配件、电子安全产品、门禁系统以及软件和服务解决方案。这一细分市场的主要品牌是LCN、Schlage、Von Duprin和Stanley Access Technologies，我们根据Access Technologies收购协议的条款(“Stanley”是Stanley物流有限公司的财产)经许可使用这些品牌。
净收入
截至2022年12月31日的一年，净收入比截至2021年12月31日的一年增长23.1%，即4.794亿美元，原因如下：
| | | | | |
| 定价 | 11.4 | % |
| 卷 | 3.0 | % |
| 收购 | 9.0 | % |
| 货币汇率 | (0.3) | % |
| 总计 | 23.1 | % |
净收入的增长是由于定价的显著改善、我们非住宅产品销量的增加以及我们对Access Technologies业务的收购。这些增长被不利的外币汇率变动和我们住宅产品交易量的下降部分抵消。价格上涨是实施多项定价举措的结果，这些举措有助于缓解持续高企的通胀的影响。我们将继续监测我们业务面临的通胀压力，并在适当的时候通过定价举措来应对这些压力。
非住宅产品的净收入(不包括我们收购的Access Technologies业务的净收入)与上一年相比增长了20%，这是由于定价的改善和销量的增加。2022年全年的强劲需求以及材料和零部件可用性的改善，在一定程度上是由我们缓解这些供应链挑战的行动推动的，帮助推动了与2021年相比的销量增长。
住宅产品的净收入与上一年相比下降了较低的个位数百分比。定价的增加被年内销量的下降所抵消。在2022年下半年，我们经历了市场对我们住宅产品的需求疲软，部分原因是通胀上升和消费者情绪下降，导致销售量下降。此外，2022年下半年，新住宅建设的市场状况恶化，部分原因是抵押贷款利率迅速大幅上升。考虑到这些因素，我们预计对我们住宅产品的需求疲软将持续到2023年。
电子安全产品和解决方案的增长是管理层监测的指标，也是我们投资者的重点。电子产品包括住宅和非住宅产品，并包括所有电气化产品类别，包括但不限于电子和电动锁、门禁系统和电子和电动门控制以及系统和出口设备。与2021年相比，电子产品销售的净收入增长了10%，这是由于定价的提高和销量的增加。虽然我们继续面临主要供应商的电子零部件延迟和短缺，但我们预计2023年电子产品的销售将继续增长，因为我们的定价举措以及我们为缓解这些延迟和短缺而采取的行动相结合。
营业收入/利润率
截至2022年12月31日的全年营业收入增加8830万美元，与截至2021年12月31日的年度相比，营业利润率从25.3%降至24.0%，原因如下：
| | | | | | | | | | | |
| 以百万计 | 营业收入 | | 营业利润率 |
| 2021年12月31日 | $ | 525.0 | | | 25.3 | % |
| 定价和生产率超过通胀 | 57.1 | | | — | % |
| 数量/产品组合 | 52.2 | | | 1.7 | % |
| 货币汇率 | (4.4) | | | (0.1) | % |
| 投资支出 | (10.4) | | | (0.5) | % |
| 收购 | 16.4 | | | (1.3) | % |
| 收购费用 | (22.6) | | | (1.1) | % |
| 2022年12月31日 | $ | 613.3 | | | 24.0 | % |
Segment营业收入的增长主要是由于价格的改善超过了通胀和生产率、有利的销量/产品组合以及我们收购的Access Technologies业务对Segment营业收入的贡献。这些增长被不利的外币汇率变动、投资支出增加以及收购和整合费用的同比增长部分抵消，这些费用主要与我们收购Access Technologies业务有关。
分部营业利润率下降的主要原因是收购和整合费用同比增加、我们的接入技术业务对分部营业利润率的影响、投资支出增加以及不利的外币汇率变动。这些下降被有利的销量/产品组合部分抵消。
阿莱荣国际
我们的Alcion International部门主要在欧洲、亚洲和大洋洲提供安全产品、服务和解决方案。该细分市场为最终用户提供广泛的产品、服务和解决方案，包括锁、锁具、便携式锁、钥匙系统、门控和系统、出口设备、门、电子安全产品、门禁系统、时间和考勤以及员工工作效率解决方案，以及其他软件和服务解决方案。这一细分市场的主要品牌有AXA、Bricard、Briton、CISA、Gainsborough、Interflex和SimonsVoss。
净收入
在截至2022年12月31日的一年中，净收入比截至2021年12月31日的一年减少了9.4%，即7490万美元，原因如下：
| | | | | |
| 定价 | 5.6 | % |
| 卷 | (4.6) | % |
| 收购/剥离 | (0.3) | % |
| 货币汇率 | (10.1) | % |
| 总计 | (9.4) | % |
净收入的下降是由于交易量下降和不利的外币汇率变动，这是由于美元相对于我们在整个Alcion国际部门开展业务的大多数货币走强。上一年和本年度的资产剥离也对净收入的下降略有贡献。这些减少被价格的改善部分抵消了。
如上所述，2022年欧元区大部分地区的需求疲软影响了我们在Alcion国际部门的几项业务。此外，中国全年与新冠肺炎相关的封锁也是导致交易量下降的原因之一。虽然我们预计定价举措将继续对2023年的收入增长做出积极贡献，但销量增长可能会继续放缓，直到当前的宏观经济和地缘政治条件改善。
营业利润率
与截至2021年12月31日的年度相比，截至2022年12月31日的年度部门营业收入减少了1410万美元，部门营业利润率从10.4%降至9.5%，原因如下：
| | | | | | | | | | | |
| 以百万计 | 营业收入 | | 营业利润率 |
| 2021年12月31日 | $ | 82.4 | | | 10.4 | % |
| 定价和生产率超过通胀 | 23.7 | | | 2.4 | % |
| 数量/产品组合 | (15.6) | | | (1.5) | % |
| 货币汇率 | (17.6) | | | (1.3) | % |
| 投资支出 | (5.5) | | | (0.7) | % |
| 收购/剥离 | 2.1 | | | 0.3 | % |
| 重组/收购费用 | (1.2) | | | (0.1) | % |
| | | |
| | | |
| 2022年12月31日 | $ | 68.3 | | | 9.5 | % |
分部营业收入和分部营业利润率下降的主要原因是不利的业务量/产品组合、不利的外币汇率变动、投资支出的增加以及重组和收购费用的同比增长。这些减少被价格和生产率的改善超过通货膨胀以及上一年和本年度的收购和剥离活动部分抵消。
流动性与资本资源
流动性前景、来源和用途
我们的主要流动性来源是经营活动提供的现金。经营活动提供的现金用于投资于新产品开发，并为资本支出和营运资本需求提供资金。我们从经营活动中产生现金的能力，我们在2021年循环贷款机制下的未使用资金，以及我们进入资本和信贷市场的机会，使我们能够为这些资本需求提供资金，执行我们的长期增长战略，并向我们的股东回报价值。此外，我们的业务运营具有强大的运营现金流、低杠杆和低资本密集度，提供了财务灵活性，包括足够的信贷市场准入。
我们的短期融资需求主要包括营运资金需求、重组计划、资本支出、股息支付以及长期债务的本金和利息支付。长期融资需求主要取决于潜在的增长机会，包括潜在的收购、偿还或再融资我们的长期债务以及回购我们的普通股。截至2022年12月31日，在我们的未偿债务总额中，约85%产生固定利率利息，因此不存在浮动利率上升的风险。
根据我们的业务、现有的现金余额和2021年循环基金项下的未使用可用资金，截至2022年12月31日，我们预计来自业务的现金流将足以维持稳健的财务状况和流动性，并满足我们至少未来12个月的融资需求。此外，我们预计至少在未来12个月内，我们的任何未偿债务不会出现任何遵守公约的挑战。我们还相信，2021年信贷安排下的现有可获得性以及获得信贷和资本市场的机会足以实现我们的长期战略计划。
下表反映了截至12月31日的年度的主要现金流量类别。有关更多细节，请参阅合并财务报表中的合并现金流量表。
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| 以百万计 | | 2022 | | 2021 | | |
| 经营活动提供的净现金 | | $ | 459.5 | | | $ | 488.6 | | | |
| 用于投资活动的现金净额 | | (994.1) | | | (31.6) | | | |
| 融资活动提供(用于)的现金净额 | | $ | 437.0 | | | $ | (529.3) | | | |
经营活动：截至2022年12月31日的一年，经营活动提供的现金净额与2021年相比减少了2910万美元，主要是由于营运资本的变化。
投资活动：截至2022年12月31日的一年中，用于投资活动的现金净额比2021年增加了9.625亿美元，这主要是由于我们收购Access Technologies业务支付了9.231亿美元的现金，以及与2021年相比资本支出增加了1860万美元。
融资活动：截至2022年12月31日的年度，融资活动提供(用于)的现金净额比2021年增加9.663亿美元，主要是由于我们发行了6.0亿美元的5.411%优先债券，以帮助为收购Access Technologies业务融资。此外，与2021年相比，2022年用于回购股票的现金减少了3.518亿美元。
大写
截至12月31日，长期债务和其他借款包括：
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| 以百万计 | 2022 | | 2021 |
| 2021年定期贷款 | $ | 237.5 | | | $ | 250.0 | |
| 2021年循环设施 | 69.0 | | | — | |
| 优先债券2024年到期，息率3.200 | 400.0 | | | 400.0 | |
| 优先债券2027年到期，息率3.550 | 400.0 | | | 400.0 | |
| 优先债券2029年到期，息率3.500 | 400.0 | | | 400.0 | |
| 5.411厘优先债券，2032年到期 | 600.0 | | | — | |
| 其他债务 | 0.2 | | | 0.3 | |
| 未偿还借款总额 | 2,106.7 | | | 1,450.3 | |
| 贴现和债务发行成本，净额 | (12.2) | | | (8.2) | |
| 债务总额 | 2,094.5 | | | 1,442.1 | |
| 长期债务中较少的流动部分 | 12.6 | | | 12.6 | |
| 长期债务总额 | $ | 2,081.9 | | | $ | 1,429.5 | |
截至2022年12月31日，我们有一项无担保信贷协议，包括2.5亿美元的2021年定期贷款，其中2.375亿美元在2022年12月31日尚未偿还，以及2021年循环贷款(连同2021年定期贷款，即“2021年信贷安排”)。2021年信贷安排将于2026年11月18日到期。2021年定期贷款将按季度分期摊销，摊销利率如下：2022年3月31日至2025年3月31日，每季度1.25%；2025年6月30日至2026年9月30日，每季度2.5%，余额于2026年11月18日到期。在定期贷款中偿还的本金不得再借入。
2021年循环贷款机制提供总额高达5.0亿美元的承付款，其中包括高达1.0亿美元的信用证签发费用。2022年7月1日，我们根据2021年循环贷款机制借入3.4亿美元，为我们收购Access Technologies业务提供部分资金。我们随后偿还了2.71亿美元，导致截至2022年12月31日2021年循环贷款的未偿还借款为6900万美元。截至2022年12月31日，我们还有1320万美元的未偿信用证。2021年循环贷款机制下的未偿还借款可随时偿还，无需支付溢价或罚款，偿还的金额可重新借款。
2021年信贷安排下的未偿还借款按我们的选择计息：(I)彭博短期银行收益率指数(“BSBY”)利率加适用保证金，或(Ii)基本利率(定义见信贷协议)加适用保证金。根据我们的信用评级，适用的保证金从0.875%到1.375%不等。截至2022年12月31日，2021年信贷安排下的未偿还借款应计利息加保证金1.125%，利率为5.498%。信贷协议还包含消极和积极的契诺和违约事件，其中包括限制或限制我们进行某些交易的能力。此外，信贷协议要求我们遵守协议中定义的最高杠杆率。截至2022年12月31日，我们的杠杆率约为2.5，明显低于Covenant要求，我们预计至少在未来12个月内不会有任何潜在的担忧。
2022年6月22日，我们发行了本金总额为6亿6千万美元的2032年到期的5.411厘优先债券(简称“5.411厘优先债券”)。该批息率5.411的优先债券每半年支付一次利息，由2023年1月1日开始，每半年支付一次利息，将於2032年7月1日期满。我们产生并递延了590万美元的折扣和与5.411%优先债券相关的融资成本，这些成本将在其10年期内摊销为利息支出，以及430万美元的第三方融资成本记录在利息支出中。
截至2022年12月31日，我们还有4亿元未偿还的3.200厘2024年到期的优先债券(“3.200%优先债券”)、4.0亿元于2027年到期的3.550厘优先债券(“3.550厘优先债券”)及4.0亿元于2029年到期的3.500厘优先债券(“3.500厘优先债券”，以及所有四种高级债券合称“高级债券”)。该批息率为3.200的高级债券、3.550厘的高级债券及3.500厘的高级债券，每半年支付一次利息，分别於每年的四月一日及十月一日、二零二七年的十月一日、二零二七年的十月一日及二零二九年的十月一日期满。
从历史上看，我们的大部分收益被认为是永久再投资于我们已经并打算继续进行大量投资的司法管辖区，以支持我们全球业务的持续发展和增长。在2022年12月31日，我们分析了我们的营运资金需求以及如果某些子公司进行分配将产生的潜在税务负担，并得出结论，我们不需要对我们历史上的永久再投资主张进行实质性改变。
我们未偿债务的预定未来本金偿还可以在综合财务报表的附注9中找到。根据我们目前的负债水平和截至2022年12月31日的有效利率，2023年与我们长期债务相关的预期本金和利息分别为1260万美元和9090万美元。
合同义务和其他承诺
除了上面讨论的预定本金和利息支付外，我们的重要现金需求包括以下合同义务和其他义务：
购买承诺-我们偶尔会签订短期、确定的采购承诺，以缓解与我们某些商品、零部件和零部件采购相关的定价风险，这是根据可执行和具有法律约束力的协议做出的承诺。此类购买承诺是在正常业务过程中作出的，预计不会对我们未来12个月的流动资金或财务状况产生重大影响。
租契-我们有许多房地产和设备租赁安排，我们是这些安排的承租人。关于综合资产负债表所列短期和长期租赁负债以及2023年及以后年度的未来最低租赁付款的进一步资料，见综合财务报表附注11。
固定福利计划-我们管理固定福利计划资产的投资目标是确保所有当前和未来的福利义务在到期时得到履行。我们力求实现这一目标，同时试图通过更好地将计划资产的特征与计划负债的特征相匹配来减少计划供资状况、缴款和费用的波动。全球资产分配决策基于一种动态方法，即计划对固定收益资产的分配随着资金状况的增加而增加。除了投资经理的表现外，我们还定期监测计划的资金状况、资产配置和市场状况对我们的固定收益计划的影响。由于市场波动，我们的固定收益计划中没有一项对其流动性产生重大影响。
截至2022年12月31日，我们的养老金负债净额为1210万美元，其中包括4.907亿美元的计划资产和5.028亿美元的福利债务。我们的目标是为我们的养老金计划作出贡献，以确保有足够的资金在需要时向计划参与者和受益人支付福利。截至2022年12月31日，我们美国养老金计划的资金状况从2021年12月31日的97.2%增加到97.8%。我们的非美国养老金计划的资金状况从2021年12月31日的107.7%下降到2022年12月31日的97.4%。截至2022年12月31日，我们所有养老金计划的资金状况从2021年12月31日的103.0%降至97.6%。我们目前预计2023年将在全球范围内为我们的计划贡献约1200万美元。
确定与我们的固定收益计划相关的成本和义务取决于各种精算假设，包括贴现率、计划资产的预期回报、员工死亡率和离职率。任何假设的变化都会对定期养老金净收益成本产生影响。预计贴现率下降0.5%将使2022年的定期养老金净成本增加约60万美元，而估计资产回报率下降0.5%将使定期养老金净成本增加约240万美元。有关界定福利计划活动的进一步详情，请参阅合并财务报表附注12。
所得税-截至2022年12月31日，我们有4520万美元的不确定税收头寸的未确认税收优惠，以及1100万美元的相关应计利息和罚款(扣除税后)，尽管我们无法合理估计这些债务可能被支付的时间。关于所得税相关事项，包括未确认的税收优惠和税务机关争议，见合并财务报表附注18。
或有负债-我们参与各种诉讼、索偿和行政诉讼，包括与环境、石棉和产品责任有关的诉讼、索赔和行政诉讼。我们认为，这些负债受到估计或有负债未来成本时固有的不确定性的影响，可能会在较长一段时间内得到解决。更多信息见合并财务报表附注21。
担保人财务信息
Alcion US Hold Co是3.200%优先债券、3.550%优先债券和5.411%优先债券的发行商，也是3.500%优先债券的担保人。Alcion plc(“母公司”)是3.500厘优先债券的发行人，亦是3.200厘优先债券、3.550厘优先债券及5.411厘优先债券的担保人。Alcion US Hold Co直接或间接100%由母公司拥有，Alcion US Hold Co和母公司的每一项担保都是完全、无条件和连带的。
3.200%的优先债券、3.550%的优先债券和5.411%的优先债券是Alcion US Hold Co的优先无担保债务，与Alcion US Hold Co现有和未来的所有优先无担保和无从属债务并列。3.200%优先债券、3.550%优先债券和5.411%优先债券的担保是母公司的优先无抵押债务，与母公司现有和未来的所有优先无抵押债务和无从属债务并列。3.500%的优先债券是母公司的优先无抵押债务，与母公司现有和未来的所有优先无担保债务和无从属债务并列。3.500%优先债券的担保是Alcion US Hold Co的优先无担保债务，与Alcion US Hold Co现有和未来的所有优先无担保和无从属债务并列。
每项担保实际上从属于担保人的任何担保债务，但以担保这类债务的资产价值为限。高级债券在结构上从属于本公司的负债及其他负债
担保人的子公司，均不为票据提供担保。担保人的担保义务在必要时受到限制，以防止此种担保在适用法律下构成欺诈性转让，因此限于担保人在没有此种担保构成欺诈性转让的情况下所能担保的金额；然而，这种限制可能不能有效地防止此种担保构成欺诈性转让。如果担保可以作废，法院可以将其排在担保人的所有其他债务(包括担保和其他或有负债)之后，并且根据这种负债的数额，担保人对其担保的责任可以减少到零。在这种情况下，票据在结构上将从属于担保人的债务和其他债务。
有关高级票据的条款和条件的进一步详情，请参阅公司于2017年10月2日、2019年9月27日和2022年6月22日提交的8-K表格。
下表列出了S-X条例第1-02(Bb)(1)条规定的每个发行人和担保人的财务信息摘要。摘要财务信息是根据S-X条例第13-01条编写的。
全面收益信息精选简明报表
| | | | | | | | | | | |
| 截至2022年12月31日的年度 |
| 以百万计 | Alcion公司 | | Alcion美国控股公司 |
| 净收入 | $ | — | | | $ | — | |
| 毛利 | — | | | — | |
| 营业亏损 | (6.7) | | | (14.4) | |
| 关联公司扣除税后的权益收益 | 505.9 | | | 195.5 | |
与关联方和子公司的交易(a) | (21.1) | | | (79.6) | |
| 净收益 | 458.0 | | | 85.0 | |
| 可归属于该实体的净收益 | 458.0 | | | 85.0 | |
(A)与关联方和子公司的交易包括公司间利息和手续费。
精选资产负债表简明信息
| | | | | | | | | | | |
| 2022年12月31日 |
| 以百万计 | Alcion公司 | | Alcion美国控股公司 |
| 流动资产： | | | |
| 关联方和子公司的应付款项 | $ | — | | | $ | 380.2 | |
| 流动资产总额 | 3.3 | | | 417.4 | |
| 非流动资产： | | | |
| 关联方和子公司的应付款项 | — | | | 1,523.9 | |
| 非流动资产总额 | 1,792.6 | | | 1,596.6 | |
| 流动负债： | | | |
| 应付关联方和子公司的款项 | $ | 45.9 | | | $ | 278.8 | |
| 流动负债总额 | 65.3 | | | 303.5 | |
| 非流动负债： | | | |
| 应付关联方和子公司的款项 | 659.5 | | | 2,694.5 | |
| 非流动负债总额 | 1,282.0 | | | 4,166.1 | |
关键会计估计
管理层对财务状况和经营结果的讨论和分析是以我们的合并财务报表为基础的，这些报表是根据公认会计准则编制的。根据公认会计准则编制财务报表要求管理层在每个期间结束时根据可获得的相关信息作出估计和假设时使用判断。这些估计和假设对报告的资产和负债额、收入和支出以及或有资产和负债的披露产生重大影响，因为它们主要是因为需要对本质上不确定的事项作出估计和假设。实际结果可能与估计的不同。如果更新的信息或实际金额与以前的估计不同，修订将包括在我们知道的期间的结果中。
以下是我们认为关键的管理层做出的某些会计估计和假设的摘要：
•商誉-在第四季度期间，或当事件或情况发生重大变化，表明报告单位的公允价值更有可能低于其账面价值时，每年对商誉进行测试
金额。商誉的可回收性在报告单位层面计量，并从报告单位的账面金额与其估计公允价值的比较开始。如果报告单位的估计公允价值超过其账面价值，报告单位的商誉不会受到损害。在报告单位的账面价值超过其估计公允价值的范围内，将就报告单位的账面价值超过其公允价值的金额确认商誉减值费用，但不得超过报告单位商誉的账面金额。
由于我们的报告单位没有市价报价，因此其估计公允价值的计算基于两种估值方法，即贴现现金流量模型(收益法)和市盈率(市场法)，每种方法都在计算中进行加权。收益法依赖于我们对收入增长率、利润率假设和贴现率的估计来估计未来的现金流，并明确考虑时机等因素，并适当考虑预测风险。这些假设受到不同程度的判断和复杂程度的影响。对未来收入增长率和利润率假设的估计代表了我们对未来现金流的最佳估计，考虑到我们对我们经营的特定市场中安全产品行业的市场增长的预期，以及我们的市场定位、品牌实力、定价和营销努力以及其他增长和生产力机会和举措等因素。贴现率假设代表了我们对市场参与者调整后的加权平均资本成本的最佳估计。尽管这些假设代表了我们截至评估日期的最佳估计，但某些因素可能会在这些估计中产生差异，包括但不限于：
•由于销量、定价压力或颠覆性技术的降幅大于预期，估计的市场规模或市场增长率下降；
•由于竞争加剧或无法开发或推出新产品，我们的市场份额和渗透率假设有所下降；
•市场波动的影响，包括但不限于，全球大流行病的影响、高于预期的通货膨胀、供应链中断和延误、定价下降、交易量减少或外币汇率波动；
•正在进行的和未来的研究和开发工作的成功程度，包括与收购有关的工作，以及获得监管批准和推出新产品所需的研究和开发成本的增加；以及
•市场利率的波动可能会影响适当贴现率的选择。
市场法要求确定适当的同业集团，并利用该同业集团根据选定的市场倍数得出我们的报告单位的估计公允价值。市场法反映了市场对未来增长和风险的预期，并考虑到选定的同业集团公司和主题报告单位之间的差异进行了调整。虽然市盈率是基于可观察的、公平的价值证据，但这些假设仍然受到内在不确定性的影响，因为同业集团公司可能在规模、增长或业务特征方面与我们的一个或多个报告单位存在重大差异。
上文讨论的关键会计估计和假设，包括我们对收入增长率和利润率假设的估计、贴现率、我们选择合适的同业集团和选定的市场倍数。这些估计和假设被认为是关键的，因为它们受到高度的判断和复杂性的影响。近几年来，对适用同级群体的选择没有明显变化。预期的收入增长率和利润率假设每年都会更新，并且往往会因大量因素而变化，这些因素包括我们对我们开展业务的主要市场的宏观经济状况的评估、应对新冠肺炎疫情、供应链挑战、近年来较高的通胀水平和抵消通胀的定价举措、市场对新产品创新的接受度、对生产力项目的投资、重组努力以及其他影响我们业务的经济、战略和运营因素。贴现率和市场多重假设同样每年更新，基于我们对市场参与者的最佳估计，其中通常包括可观察到的、距离-价值的证据，在可能的情况下。虽然吾等尽一切努力以评估日期所得资料尽可能准确地估计公允价值，但假设及估计的改变可能会影响报告单位的估计公允价值，并可能在未来期间产生减值费用。在我们最近的年度减值分析中，我们的报告单位中没有一个被确定存在减值风险。
•活生生的无限无形资产-与商誉类似，无限期无形资产在第四季度或当事件或情况发生重大变化表明资产的公允价值更有可能低于其账面价值时，每年进行减值测试。无限期无形资产的可回收性乃根据豁免特许权使用费方法而厘定，特许权使用费方法基于以适当折现率支付的隐含特许权使用费，以许可使用资产而非拥有该资产。税后费用节省的现值(即特许权使用费减免)表明资产的估计公允价值。账面价值超过估计公允价值的任何部分，均确认为等同于该超出部分的减值损失。在我们对无限期无形资产的年度减值分析中使用的关键假设是特许权使用费和贴现率，这两个因素在我们各种不确定的无形资产中往往是不同的。我们每年评估每项特许权使用费假设的适当性，基于我们对可观察到的市场特许权使用费比率的评估，以及对拥有或以其他方式使用无限寿命资产的主要企业的盈利能力的分析。贴现率假设通常考虑以下情况的贴现率结论
基础业务运营所在的报告单位，加上适当的增量利差，以考虑规模、国家或其他特定于公司的风险。用于估计我们的无限期无形资产公允价值的任何假设或其组合发生重大变化，可能对估计公允价值产生负面影响。
•所得税-我们根据ASC主题740对所得税进行核算。递延税项资产及负债乃根据财务报告与资产及负债的课税基准之间的暂时性差异而厘定，并采用预期该等差异将转回的年度的现行税率。我们确认未来的税收优惠，如净营业亏损和非美国税收抵免，只要我们认为实现这些优惠的可能性大于不实现这些好处的可能性。我们认为递延税项资产的可回收性是一项关键估计，我们会考虑我们的历史盈利能力、预计未来应课税收入、扭转现有暂时性差异的时机以及我们税务筹划策略的可行性，定期检讨递延税项资产的可收回程度。在适当的情况下，我们记录了关于未来税收优惠的估值免税额。我们根据我们对所有可用证据(包括正面和负面证据)的考虑，采用“可能性较大”的标准，为任何递延税项资产的变现建立估值准备。这项评估考虑了近期亏损的性质、频率和金额、法定结转期的持续时间和税务筹划策略。虽然我们对递延税项资产的估值和可收回程度的评估可能会因事实和情况的改变而改变(例如法定税率的改变)，但在作出该等判断和估计时，我们会相当重视可客观核实的证据。
所得税拨备还涉及对我们经营所在司法管辖区的相关事实和法律的解释的大量管理判断。未来在适用法律、预计应税收入水平和税务规划方面的变化可能会改变我们记录的有效税率和税收余额。此外，税务机关定期审查我们提交的所得税申报单，并可就我们的申报职位、收入或扣减的时间和金额以及收入在我们经营的司法管辖区之间的分配提出问题。从提交所得税申报单到税务机关就该申报单提出的问题最终得到解决之间可能会有一段很长的时间。我们相信，我们已经为这些问题的任何合理可预见的解决提供了充分的准备，并将在重大事件需要时调整我们的估计。如果最终结果与我们最初或调整后的估计不同，影响将计入问题最终解决期间的所得税拨备。
•企业合并-企业合并的会计处理涉及大量的判断和估计，包括为所收购的无形资产确认和确定公允价值，这些资产通常包括商号、客户关系和完成的技术。已购入无形资产的公允价值的确定涉及对按估计贴现率折现或按估计特许权使用费费率计量的未来收入和现金流量的预测；其他已购入资产和假设负债的公允价值，包括潜在或有事项；以及已购入资产的使用寿命。由于所需的判断和估计水平，在重大收购的情况下，我们通常会获得第三方估值专家的协助，以评估收购的有形和无形资产以及承担的负债的公允价值。根据公认的估值模式，采用收益法或市场法(或两者)来确定公允价值。确定收购资产的公允价值通常需要使用假设，这些假设包括利用历史信息、内部预测、现有行业和市场数据制定的预测、对收入增长率、盈利能力、客户流失以及折扣和特许权使用费的估计，这些估计是在收购时考虑到市场参与者的观点而估计的。虽然我们相信历史业务合并所用的预期和假设是合理的，但它们本质上是不确定的，意外的市场或宏观经济事件和情况偶尔会发生，也可能在未来发生，这可能会影响此类假设的准确性和有效性。
对于我们于2022年收购Access Technologies业务，我们认为对可识别无形资产的记录金额产生重大影响的关键假设包括对业务未来业绩的财务预测、用于确定有限寿命的商号资产公允价值的特许权使用费假设以及用于确定客户关系资产公允价值的按客户类型进行的收入分配和流失率假设。评估商标资产所采用的特许权使用费假设是基于对市场特许权使用费费率的审查和对Access Technologies业务盈利能力的分析而确定的。特许权使用费假设每增加或减少1%，将导致归属于该商标资产的价值发生约1,500万美元的变化。客户关系资产估值中使用的流失率假设是基于对Access Technologies业务多年的客户特定数据的详细审查，以及我们对这些趋势在可预见的未来持续的可能性的估计而确定的。流失率假设增加或减少1%将导致归因于客户关系资产的价值发生约1,500-2,000万美元的变化。
除事件和情况外，未来业务合并对我们的财务状况或经营结果的影响也可能受到假设和估计的变化或初步选择的重大影响
在收购后，在最终确定我们的购买会计估计和假设时，没有合理预期的因素。
近期会计公告
见项目8所列我们的合并财务报表附注2 在此对最近发布和采用的会计声明进行讨论。
第7A项。 关于市场风险的定量和定性披露
我们受到货币汇率、商品价格和利率波动的影响，这可能会影响我们的运营业绩和财务状况。
外汇风险敞口
我们在世界各地都有业务，在不同的国际市场制造和销售产品。因此，我们面临着各种货币对美元以及对世界各地其他货币汇率变动的风险。我们在法人层面积极管理与购买和销售以及其他资产和负债相关的重大货币风险；然而，我们不对冲货币兑换风险。我们试图对冲外币衍生品无法自然抵消的微不足道的风险敞口。在我们的对冲活动中使用的衍生工具被视为风险管理工具，涉及的复杂性较低，不用于交易或投机目的。为尽量减低交易对手不履行合约的风险，衍生工具协议只会透过在这类衍生工具方面拥有丰富经验的主要金融机构签订。
我们使用敏感性分析来评估我们的外币衍生品对货币汇率变化的风险敞口。敏感度分析是基于汇率变动百分比对公允价值潜在损失的衡量。根据于2022年12月31日实施的坚定承诺货币衍生工具，假设汇率有10%的不利变动，该等衍生工具的公允价值假设发生变动，将导致额外的未实现亏损约150万美元。这一金额在实现时将被相关交易的公允价值变化部分抵消。
大宗商品价格风险敞口
我们购买各种各样的原材料，包括钢、锌、黄铜和其他有色金属，并受到这些商品和我们产品中使用的其他商品价格波动的影响。在适当的情况下，我们使用固定价格合同来管理这种敞口。截至2022年12月31日，我们没有承诺使用大宗商品衍生品工具。
利率风险敞口
截至2022年12月31日，我们的未偿债务总额为21亿美元，其中约85%产生固定利率利息，因此不存在浮动利率上升的风险。然而，2021年信贷安排下的未偿还借款在我们的选择(I)BSBY利率加适用保证金或(Ii)基本利率加适用保证金的情况下确实会产生浮动利率利息。根据我们的信用评级，适用的保证金从0.875%到1.375%不等。截至2022年12月31日，2021年信贷安排下的3.065亿美元未偿还借款应计息，利率为1.125%，利率为5.498%。适用的浮动利率在整个2022年都有所增加，导致利息支出增加。我们还面临利率上升的风险，因为我们通过短期或可变利率借款为我们的业务提供资金，因为截至2022年12月31日，我们目前在2021年循环贷款机制下有4.178亿美元的未使用可用资金。如果2021年信贷安排的BSBY或其他适用的基本利率未来增加，我们的利息支出可能会增加。
第八项。 财务报表和补充数据
(a)以下是普华永道会计师事务所于2023年2月22日发布的综合财务报表和财务报表明细表以及相关报告，现以Form 10-K格式在本年度报告第16项之后提交。
合并财务报表：
独立注册会计师事务所报告(PCAOB ID238)
截至2022年、2021年和2020年12月31日止年度的综合全面收益表
截至2022年和2021年12月31日的合并资产负债表
截至2022年12月31日、2021年12月31日和2020年12月31日的年度：
合并权益表
合并现金流量表
合并财务报表附注
财务报表明细表：
附表二--2022年、2021年和2020年12月31日终了年度的估值和合格账户
第九项。 会计和财务方面的变化和与会计人员的分歧
披露
没有。
第9A项。 控制和程序
公司管理层，包括其首席执行官和首席财务官，已经对公司的披露控制和程序(该术语在《交易法》下的规则13a-15(E)和15d-15(E)中定义)的有效性进行了评估，截至本Form 10-K年度报告所涵盖的期间结束。根据这一评估，截至2022年12月31日，首席执行官和首席财务官得出的结论是，公司的披露控制和程序有效地确保公司根据交易所法案提交或提交的报告中要求披露的信息已在委员会规则和表格规定的时间段内被记录、处理、汇总和报告，并且这些信息已经积累并传达给公司管理层，包括其首席执行官和首席财务官，以便及时就所需披露做出决定。
我们的管理层负责建立和维护交易法规则13a-15(F)和15d-15(F)所定义的对财务报告的充分内部控制。我们对财务报告的内部控制是一个旨在为财务报告的可靠性提供合理保证的程序，并根据公认的会计原则为外部目的编制财务报表。财务报告的内部控制包括符合以下条件的政策和程序：
•与保存合理详细、准确和公平地反映公司资产的交易和处置的记录有关；
•提供合理保证，保证必要时记录交易，以便根据公认的会计原则编制财务报表，并且公司的收支仅根据公司管理层和董事的授权进行；
•就防止或及时发现可能对财务报表产生重大影响的未经授权收购、使用或处置公司资产提供合理保证。
由于其固有的局限性，财务报告的内部控制可能无法防止或发现错误陈述。此外，对未来期间进行任何有效性评估的预测都有可能因条件的变化而出现控制不足的风险，或者政策或程序的遵守程度可能会恶化。
管理层评估了截至2022年12月31日我们对财务报告的内部控制的有效性。在进行这项评估时，管理层使用了特雷德韦委员会(COSO)赞助组织委员会于#年提出的标准内部控制--综合框架(2013)。我们得出的结论是，我们对财务报告的内部控制自2022年12月31日起生效。管理层对财务报告内部控制有效性的评估和结论不包括我们收购的Access Technologies业务的内部控制
2022年7月。由于此次收购的时机，以及美国证券交易委员会指导允许的情况，管理层将Access Technologies业务排除在2022年12月31日的财务报告内部控制评估之外。
我们对财务报告的内部控制的有效性已经由独立注册会计师事务所普华永道会计师事务所审计，正如他们在本报告中所述。
在截至2022年12月31日的季度内，公司对财务报告的内部控制没有发生重大影响或合理地可能对我们的财务报告内部控制产生重大影响的变化。
项目9B。 其他信息
没有。
项目9C。 关于妨碍检查的外国司法管辖区的披露
不适用。
第三部分
第10项。 董事、行政人员和公司治理
有关我们的行政人员的资料载于第一部分，标题为“注册人的行政人员”。
本项目所需的其他信息通过参考委托书中“第1项董事选举”、“拖欠第16(A)条报告”和“公司治理”标题下的信息并入本文。
第11项。 高管薪酬
本项目所要求的信息通过参考委托书中“薪酬讨论和分析”、“高管薪酬”和“薪酬委员会报告”标题下的信息并入本文。
第12项。 某些实益所有人和管理层的担保所有权及相关
股东事务
本项目所需资料于此并入本公司委托书“若干实益拥有人及管理层的担保所有权”及“股权补偿计划资料”标题下的资料。
第13项。 某些关系和相关交易，以及董事的独立性
本项目所要求的信息在此并入本委托书的“公司治理”和“某些关系和相关人士交易”标题下的信息。
第14项。 首席会计师费用及服务
本项目所需资料于此并入本公司委托书内“独立核数师费用”一栏所载资料。
第四部分
第15项。 展品和财务报表附表
| | | | | |
| (a) 1. and 2. | 财务报表和财务报表附表
见第8项。 |
| |
| 3. | 陈列品 |
| 所附展品索引中所列展品作为本年度报告10-K表的一部分进行归档。 |
Alcion PLC
展品索引
(第15(A)项)
描述
作为本年度报告证物的表格10-K提交的某些协议可能包含协议各方的陈述和保证。该等陈述及保证仅为该等协议各方的利益而作出，且(I)可能因各方就该等协议作出的保密披露而有所保留，(Ii)仅于该等协议的日期或该等协议所指定的其他日期作出，并受本公司的公开披露可能或不会充分反映的较新发展所规限，(Iii)该等协议仅为反映该等协议各方之间的风险分配而作出，及(Iv)可能采用与投资者可能被视为重大的重大标准不同的重大标准。投资者不是此类协议下的第三方受益人，因此，不应依赖这些陈述和担保作为我们在该协议或本协议之日的实际情况的表征。
(A)展品
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展品
数 | | 展品说明 | | 备案方法 |
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2.1 | | Ingersoll-Rand plc和Alcion plc之间的分离和分配协议，日期为2013年11月29日。
| | 通过引用合并于2013年12月2日提交给美国证券交易委员会的公司8-K表格的附件2.1(文件编号001-35971)。 |
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3.1 | | 修订和重新修订了阿莱康公司的组织备忘录和章程。
| | 通过引用合并于2016年6月13日提交给美国证券交易委员会的公司8-K表格的附件3.1(文件编号001-35971)。 |
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4.1 | | Alcion US Holding Company Inc.、Alcion plc和Wells Fargo Bank，National Association之间的契约，日期为2017年10月2日。 | | 通过引用合并于2017年10月2日提交的公司8-K表格(文件编号001-35971)的附件4.1。 |
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4.2 | | 第一补充契约，日期为2017年10月2日，由Alcion US Holding Company Inc.、Alcion plc和Wells Fargo Bank，National Association组成。 | | 通过引用合并于2017年10月2日提交的公司8-K表格(文件编号001-35971)的附件4.2。 |
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4.3 | | 全球债券格式，相当于2024年到期的3.200%的优先债券。 | | 引用本公司2017年10月2日提交的8-K表格的附件4.3(包含在附件4.2中)(文件编号001-35971)。 |
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4.4 | | 第二份补充契约，日期为2017年10月2日，由Alcion US Holding Company Inc.、Alcion plc和Wells Fargo Bank，National Association组成。 | | 通过引用合并于2017年10月2日提交的公司8-K表格(文件编号001-35971)的附件4.4。 |
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4.5 | | 全球债券格式，相当于2027年到期的3.550%的优先债券。 | | 引用本公司于2017年10月2日提交的8-K表格的附件4.5(包含在附件4.4中)(文件编号001-35971)。 |
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4.6 | | 第三补充契约，日期为2019年9月27日，由Alcion plc、Alcion US Holding Company Inc.和Wells Fargo Bank，National Association组成。 | | 通过引用合并于2019年9月27日提交的公司8-K表格(文件编号001-35971)的附件4.2。 |
| | | | |
4.7 | | 全球票据的形式，相当于2029年到期的3.500%的优先票据。 | | 引用本公司于2019年9月27日提交的8-K表格的附件4.3(包含在附件4.2中)(文件编号001-35971)。 |
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4.8 | | 第四补充契约，日期为2022年6月22日，由Alcion plc、Alcion US Holding Company Inc.和ComputerShare Trust Company，N.A.作为富国银行全国协会的继任者。 | | 引用本公司于2022年6月22日提交的8-K表格的附件4.2(文件编号001-35971)。 |
4.9 | | 全球票据的形式，相当于2032年到期的5.411%的优先票据。 | | 以引用方式并入本公司2022年6月22日提交的8-K表格的附件4.3(包含在附件4.2中)(文件编号001-35971)。 |
4.10 | | 根据1934年《证券交易法》第12条登记的注册人证券的说明。 | | 通过引用并入本公司于2020年2月18日提交给美国证券交易委员会(文件号：001-35971)的10-K表格的附件4.8。 |
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10.1 | | 分居协议书及释放书的格式。* | | 通过引用合并于2019年2月19日提交给美国证券交易委员会的公司10-K表格第10.1号文件(文件编号001-35971)。 |
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10.2 | | 英格索尔-兰德公司和阿莱荣公司之间的税务协议。 | | 通过引用合并于2013年12月2日提交给美国证券交易委员会的公司8-K表格第10.1号文件(文件编号001-35971)。 |
| | | | |
10.3 | | 信贷协议，日期为2021年11月18日。 | | 通过引用本公司于2021年11月18日提交的8-K表格(文件编号001-35971)的附件10.1合并。 |
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10.4 | | 英格索尔-兰德公司和阿莱荣公司之间的员工事务协议。 | | 通过引用合并于2013年12月2日提交给美国证券交易委员会的公司8-K表格第10.2号文件(文件编号001-35971)。 |
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10.5 | | 2013激励性股票计划。* | | 本公司于2013年6月17日向美国证券交易委员会提交的Form 10注册说明书附件10.5经修订(第001-35971号文件)成立为本公司。 |
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10.6 | | 高管延期薪酬计划。* | | 本公司于2013年6月17日向美国证券交易委员会提交的Form 10注册说明书附件10.6经修订(第001-35971号文件)成立为本公司。 |
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10.7 | | 补充员工储蓄计划。* | | 通过引用并入本公司于2020年2月18日提交给美国证券交易委员会的10-K表格第10.7号文件(文件编号001-35971)。 |
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10.8 | | 当选官员补充方案。* | | 本公司于2013年6月17日向美国证券交易委员会提交经修订的Form10注册说明书附件10.8(第001-35971号文件)。 |
| | | | |
10.9 | | 密钥管理补充计划。* | | 本公司于2013年6月17日向美国证券交易委员会提交的Form 10注册说明书附件10.9经修订(第001-35971号文件)成立为本公司。 |
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10.10 | | 补充养老金计划。* | | 本公司于2013年6月17日向美国证券交易委员会提交的Form 10注册说明书附件10.10经修订(第001-35971号文件)成立为本公司。 |
| | | | |
10.11 | | 高级管理人员绩效计划。* | | 本公司于2013年6月17日向美国证券交易委员会提交的Form 10注册说明书附件10.11经修订(第001-35971号文件)成立为本公司。 |
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10.12 | | David D.Petatis的聘书，日期为2013年6月19日。* | | 本公司于2013年6月17日向美国证券交易委员会提交的Form 10注册说明书附件10.14经修订(第001-35971号文件)成立为本公司。 |
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10.13 | | 帕特里克·S·香农的聘书，日期为2013年4月9日。* | | 本公司于2013年6月17日向美国证券交易委员会提交的Form 10注册说明书附件10.15经修订(第001-35971号文件)成立为本公司。 |
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10.14 | | 蒂莫西·P·埃克斯利的聘书，日期为2021年3月3日。* | | 通过引用合并于2021年3月10日提交给美国证券交易委员会的公司8-K表格第10.1号文件(文件编号001-35971)。 |
| | | | |
10.15 | | 杰弗里·N·布劳恩的聘书，日期为2014年6月13日。* | | 通过引用合并于2017年2月17日提交给美国证券交易委员会的公司10-K表格第10.15号文件(文件编号001-35971)。
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10.16 | | Alcion plc契据投票赔偿金表格。 | | 本公司于2013年6月17日向美国证券交易委员会提交的Form 10注册说明书附件10.21经修订(第001-35971号文件)成立为本公司。 |
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10.17 | | Alcion US Holding Company，Inc.契据投票赔偿表格。 | | 本公司于2013年6月17日向美国证券交易委员会提交的Form 10注册说明书附件10.22经修订(第001-35971号文件)成立为本公司。 |
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10.18 | | 爱立信爱尔兰控股有限公司契据投票弥偿表格。 | | 本公司于2013年6月17日向美国证券交易委员会提交的Form 10注册说明书附件10.23经修订(第001-35971号文件)成立为本公司。 |
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10.19 | | 年度奖励计划。* | | 通过引用合并于2014年3月10日提交给美国证券交易委员会的公司10-K表格第10.1号文件(文件编号001-35971)。 |
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10.20 | | 控制分流计划的变更。* | | 通过引用合并于2014年3月10日提交给美国证券交易委员会的公司10-K表格第10.2号文件(文件编号001-35971)。 |
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10.21 | | 特别全球限制性股票奖励协议格式。* | | 通过引用合并于2022年2月15日提交给美国证券交易委员会的公司10-K表格第10.21号文件(文件编号001-35971)。 |
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10.22 | | 2020年全球限制性股票单位奖励协议格式。* | | 通过引用并入本公司于2020年2月18日提交给美国证券交易委员会的10-K表格第10.22号文件(文件编号001-35971)。 |
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10.23 | | 2020年全球股票期权奖励协议格式。* | | 通过引用并入本公司于2020年2月18日提交给美国证券交易委员会的10-K表格第10.23号文件(文件编号001-35971)。 |
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10.24 | | 2020年全球业绩存量单位奖励协议格式。* | | 通过引用并入本公司于2020年2月18日提交给美国证券交易委员会的10-K表格第10.24号文件(文件编号001-35971)。 |
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10.25 | | 《2021年全球限制性股票单位奖励协议》格式。* | | 通过引用合并于2021年2月16日提交给美国证券交易委员会的公司10-K表格第10.22号文件(文件编号001-35971)。 |
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10.26 | | 2021年全球股票期权奖励协议格式。* | | 通过引用合并于2021年2月16日提交给美国证券交易委员会的公司10-K表格第10.23号文件(文件编号001-35971)。 |
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10.27 | | 《2021年全球业绩存量单位奖励协议》格式。* | | 通过引用合并于2021年2月16日提交给美国证券交易委员会的公司10-K表格第10.24号文件(文件编号001-35971)。 |
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10.28 | | 2022年全球限制性股票奖励协议格式。* | | 通过引用合并于2022年2月15日提交给美国证券交易委员会的公司10-K表格第10.31号文件(文件编号001-35971)。 |
| | | | |
10.29 | | 2022年全球股票期权奖励协议格式。* | | 通过引用合并于2022年2月15日提交给美国证券交易委员会的Form 10-K中的附件10.32(文件编号001-35971)。 |
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10.30 | | 《2022年全球业绩存量单位奖励协议》格式。* | | 通过引用合并于2022年2月15日提交给美国证券交易委员会的公司10-K表格第10.33号文件(文件编号001-35971)。 |
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10.31 | | 非员工董事限售股奖励协议书。* | | 通过引用合并于2015年4月30日提交给美国证券交易委员会(文件号：001-35971)的公司10-Q表格的附件10.1。 |
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10.32 | | SimonsVoss Luxco S.àR.L.、SimonsVoss Co-Invest GmbH&Co.Kg、Frank Rövekamp先生和Alcion卢森堡Holding&Finding S.àR.L.于2015年6月26日签署的股份购买协议。 | | 引用本公司2015年7月30日提交给美国证券交易委员会的10-Q表格第10.1号文件(文件编号001-35971)。 |
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10.33 | | 蒂莫西·P·埃克斯利限制性股票单位奖励协议，日期为2021年3月10日。* | | 通过引用合并于2021年4月22日提交给美国证券交易委员会的公司10-Q表格第10.6号文件(文件编号001-35971)。 |
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10.34 | | 蒂莫西·P·埃克斯利绩效股票单位奖励协议，日期为2021年3月10日。* | | 通过引用合并于2021年4月22日提交给美国证券交易委员会的公司10-Q表格第10.7号文件(文件编号001-35971)。 |
| | | | |
10.35 | | 迈克尔·J·瓦格尼斯的聘书日期为2022年2月14日。* | | 通过引用合并于2022年2月15日提交给美国证券交易委员会的公司8-K表格第10.1号文件(文件编号001-35971)。 |
| | | | |
10.36 | | 约翰·H·斯通的聘书日期为2022年5月24日。* | | 通过引用合并于2022年5月31日提交给美国证券交易委员会的公司8-K表格第10.1号文件(文件编号001-35971)。 |
| | | | |
10.37 | | 约翰·H·斯通限制性股票单位奖励协议，日期为2022年8月1日。* | | 通过引用合并于2022年10月27日提交给美国证券交易委员会的公司10-Q表格第10.1号文件(文件编号001-35971)。 |
| | | | |
10.38 | | 约翰·H·斯通股票期权奖励协议，日期为2022年8月1日。* | | 通过引用合并于2022年10月27日提交给美国证券交易委员会的公司10-Q表格第10.2号文件(文件编号001-35971)。 |
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10.39 | | David·S·伊拉迪的聘书，日期为2022年2月14日。* | | 现提交本局。 |
| | | | |
10.40 | | 交易协议，日期为2022年4月22日，由Alcion US Holding Company Inc.Stanley Black&Decker，Inc.、Stanley Black&Decker Canada Corporation、其各种实体和Stanley Access Technologies LLC签署。 | | 通过引用合并于2022年4月22日提交给美国证券交易委员会的公司8-K表格第10.1号文件(文件编号001-35971)。 |
| | | | |
21.1 | | Alcion plc的子公司名单。 | | 现提交本局。 |
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23.1 | | 独立注册会计师事务所同意。 | | 现提交本局。 |
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31.1 | | 根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302条通过的第13a-14(A)条或第15d-14(A)条规定的首席执行官证书。 | | 现提交本局。 |
| | | | |
31.2 | | 根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302节通过的规则13a-14(A)或规则15d-14(A)对首席财务官的认证。 | | 现提交本局。 |
| | | | |
32.1 | | 根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906条通过的第13a-14(B)条或第15d-14(B)条和第18U.S.C.第1350条规定的首席执行官和首席财务官证书。 | | 随信提供。 |
| | | | |
| 101.INS | | XBRL实例文档。 | | 实例文档不会显示在交互数据文件中，因为它的XBRL标签嵌入在内联XBRL文档中。 |
| | | | |
| 101.SCH | | XBRL分类扩展架构文档。 | | 现提交本局。 |
| | | | |
| 101.CAL | | XBRL分类扩展计算链接库文档。 | | 现提交本局。 |
| | | | |
| 101.DEF | | XBRL分类扩展定义Linkbase文档。 | | 现提交本局。 |
| | | | |
| 101.LAB | | XBRL分类扩展标签Linkbase文档。 | | 现提交本局。 |
| | | | |
| 101.PRE | | XBRL分类扩展演示文稿Linkbase文档。 | | 现提交本局。 |
| | | | |
| 104 | | 封面交互数据文件。 | | 格式为内联XBRL，包含在附件101中。 |
*补偿计划或安排。
第16项。 表格10-K摘要
不适用。
签名
根据1934年《证券交易法》第13或15(D)节的要求，注册人已正式授权下列签署人代表其签署本报告。
Alcion PLC
(注册人)
| | | | | | | | |
| 发信人： | | //约翰·H·斯通 |
| | 约翰·H·斯通 |
| | 首席执行官 |
| 日期： | | 2023年2月22日 |
根据1934年《证券交易法》的要求，本报告已由以下人员以登记人的身份在指定日期签署。
| | | | | | | | | | | | | | |
| 签名 | | 标题 | | 日期 |
| | | | |
| //约翰·H·斯通 | | 总裁和首席执行官(首席执行官) | | 2023年2月22日 |
约翰·H·斯通 | | | |
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| /s/Michael J.Wagnes | | 高级副总裁和首席财务官(首席财务官) | | 2023年2月22日 |
(Michael J.Wagnes) | | | |
| | | | |
| /s/尼可拉斯·A·穆西亚尔 | | 总裁副主计长兼首席会计官(首席会计官) | | 2023年2月22日 |
(尼可拉斯·A·穆西亚尔) | | | |
| | | | |
| /s/Kirk S.Hachigian | | 董事会主席和董事 | | 2023年2月22日 |
(柯克·S·哈奇金) | | | | |
| | | | |
| /s/Steven C.Mizell | | 董事 | | 2023年2月22日 |
史蒂文·C·米泽尔 | | | | |
| | | | |
| /s/妮可家长豪伊 | | 董事 | | 2023年2月22日 |
| (妮可·帕特里克·豪伊) | | | | |
| | | | |
| /s/Lauren B.彼得斯 | | 董事 | | 2023年2月22日 |
| (劳伦B.彼得斯) | | | | |
| | | | |
| /s/Dean I.Schaffer | | 董事 | | 2023年2月22日 |
| (Dean I.Schaffer) | | | | |
| | | | |
| /s/开发人员Vardhan | | 董事 | | 2023年2月22日 |
| (Dev Vardhan) | | | | |
| | | | |
| 马丁·E·韦尔奇三世 | | 董事 | | 2023年2月22日 |
马丁·E·韦尔奇三世 | | | | |
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Alcion PLC
合并财务报表索引
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独立注册会计师事务所报告 | F-1 |
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综合全面收益表 | F-3 |
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合并资产负债表 | F-4 |
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合并权益表 | F-5 |
| |
合并现金流量表 | F-6 |
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合并财务报表附注 | F-7 |
| |
财务报表附表：附表二--2022年、2021年和2020年12月31日终了年度的估值和合格账户 | F-35 |
独立注册会计师事务所报告
发送到 Alcion Public Limited的董事会和股东
关于财务报表与财务报告内部控制的几点看法
我们已经审计了所附的Alcion公司的综合资产负债表。 及其子公司 (“本公司”)截至2022年12月31日 and 2021, 以及截至2022年12月31日止三个年度内各年度的有关综合全面收益表、权益表和现金流量表，包括有关附注和财务报表附表 列于所附索引(统称为“合并财务报表”)。 我们还审计了公司截至2022年12月31日的财务报告内部控制，依据内部控制--综合框架 (2013) 由特雷德韦委员会(COSO)赞助组织委员会发布。
我们认为，合并后的 上述财务报表在所有重要方面都公平地反映了公司截至2022年12月31日的财务状况 and 2021, 以及ITS的结果 运营及其智能交通系统 截至2022年12月31日的三个年度的现金流量 符合美利坚合众国普遍接受的会计原则。我们还认为，截至2022年12月31日，本公司在所有实质性方面都保持了对财务报告的有效内部控制，其依据是内部控制--综合框架 (2013) 由COSO发布。
正如管理层的《财务报告内部控制报告》中所述，管理层已将从Stanley Black&Decker，Inc.收购的Stanley Access Technologies LLC和与自动进入解决方案业务相关的资产排除在2022年12月31日的财务报告内部控制评估之外，因为该公司在2022年期间以收购业务组合的形式收购了该公司。我们还将Access Technologies业务排除在我们对财务报告的内部控制审计之外。Access Technologies业务是全资拥有的，其总资产和总收入不包括在管理层对财务报告的评估和我们对财务报告的内部控制的审计之外，分别占截至2022年12月31日和截至2022年12月31日的年度相关综合财务报表金额的约25%和6%。
意见基础
本公司管理层负责编制这些合并财务报表，维持对财务报告的有效内部控制，并对财务报告内部控制的有效性进行评估，包括在9A项下管理层的财务报告内部控制报告中。我们的责任是就公司的合并发表意见 财务报表和基于我们审计的公司对财务报告的内部控制。我们是一家在美国上市公司会计监督委员会(PCAOB)注册的公共会计师事务所，根据美国联邦证券法以及美国证券交易委员会和PCAOB的适用规则和法规，我们必须与公司保持独立。
我们是按照PCAOB的标准进行审计的。这些准则要求我们计划和执行审计，以获得合理的保证，以确定合并财务报表是否没有重大错报，无论是由于错误还是欺诈，以及是否在所有重大方面保持了对财务报告的有效内部控制。
我们对合并后的 财务报表包括执行程序以评估合并后重大错报的风险 财务报表，无论是由于错误还是欺诈，以及执行应对这些风险的程序。这类程序包括在测试的基础上审查关于综合财务报表中的金额和披露的证据 财务报表。我们的审计还包括评估管理层使用的会计原则和作出的重大估计，以及评估合并报告的整体列报情况。 财务报表。我们对财务报告的内部控制的审计包括了解财务报告的内部控制，评估存在重大弱点的风险，以及根据评估的风险测试和评估内部控制的设计和运作有效性。我们的审计还包括执行我们认为在这种情况下必要的其他程序。我们相信，我们的审计为我们的意见提供了合理的基础。
财务报告内部控制的定义及局限性
公司对财务报告的内部控制是一个程序，旨在根据公认的会计原则，为财务报告的可靠性和为外部目的编制财务报表提供合理保证。公司对财务报告的内部控制包括下列政策和程序：(1)与保持合理详细、准确和公平地反映公司资产的交易和处置的记录有关；(2)提供合理保证，即交易被记录为必要的，以便按照公认的会计原则编制财务报表，并且公司的收入和支出仅根据公司管理层和董事的授权进行；以及(Iii)就防止或及时发现可能对财务报表产生重大影响的未经授权收购、使用或处置公司资产提供合理保证。
由于其固有的局限性，财务报告的内部控制可能无法防止或发现错误陈述。此外，对未来期间进行任何有效性评估的预测都有可能因条件的变化而出现控制不足的风险，或者政策或程序的遵守程度可能会恶化。
关键审计事项
下文所述的关键审计事项是指向审计委员会传达或要求传达给审计委员会且(I)涉及对综合财务报表具有重大意义的账目或披露，以及(Ii)涉及我们特别具有挑战性、主观性或复杂判断的当期综合财务报表审计所产生的事项。关键审计事项的传达不会以任何方式改变我们对综合财务报表的整体意见，我们也不会通过传达下面的关键审计事项，就关键审计事项或与之相关的账目或披露提供单独的意见。
收购Access Technologies业务--客户关系评估
如综合财务报表附注2及附注3所述，于2022年7月5日，本公司完成对Access Technologies业务的收购，初步现金总代价为9.231亿美元。在收购的无形资产中，记录了1.374亿美元的客户关系。在企业合并中支付的对价的公允价值采用收购会计方法分配给所获得的有形和可识别的无形资产、承担的负债和商誉。正如管理层披露的那样，企业合并的会计处理涉及大量的判断和估计，包括对收购的无形资产进行确认和确定公允价值。所收购无形资产的公允价值的确定涉及对未来收入和现金流的预测，这些收入和现金流按估计贴现率贴现。采用收益法来确定公允价值。管理层用以厘定收购无形资产公允价值的假设包括根据收购时估计的历史资料、内部预测、现有行业及市场数据、对收入增长率、盈利能力、客户流失率、折现率的估计，以及按客户类别分配的收入分配。
我们确定执行与收购Access Technologies业务相关的客户关系评估程序是一项关键审计事项的主要考虑因素是：(I)管理层在制定所收购客户关系的公允价值估计时的重大判断；(Ii)审计师在执行程序和评估管理层关于收入增长率、盈利能力、客户流失、贴现率和按客户类型分配收入的重大假设时的高度判断、主观性和努力；以及(Iii)审计工作涉及使用具有专业技能和知识的专业人员。
处理这一问题涉及执行程序和评估审计证据，以形成我们对合并财务报表的总体意见。这些程序包括测试与购置款会计有关的控制措施的有效性，包括对管理层对收购的客户关系进行估价的控制措施。这些程序还包括(I)阅读收购协议；(Ii)测试管理层为收购的客户关系制定公允价值估计的过程；(Iii)评估收益法的适当性；(Iv)测试收益法使用的基础数据的完整性和准确性；以及(V)评估管理层使用的与收入增长率、盈利能力、客户流失率、贴现率和收入按客户类型分配有关的重大假设的合理性。评估管理层有关收入增长率、盈利能力和按客户类型分配收入的重大假设的合理性涉及评估管理层使用的假设是否合理，考虑到(I)Access Technologies业务当前和过去的业绩，(Ii)与外部市场和行业数据的一致性，以及(Iii)这些重大假设是否与审计其他领域获得的证据一致。具有专业技能和知识的专业人员被用来协助评估公司收益法的适当性，以及评估贴现率和客户流失重大假设的合理性。
/s/ 普华永道会计师事务所
印第安纳州印第安纳波利斯
2023年2月22日
自2013年以来，我们一直担任本公司的审计师。
Alcion公司
综合全面收益表
以百万美元计，每股金额除外
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至12月31日止年度， | | 2022 | | 2021 | | 2020 |
| 净收入 | | $ | 3,271.9 | | | $ | 2,867.4 | | | $ | 2,719.9 | |
| 销货成本 | | 1,949.5 | | | 1,662.5 | | | 1,541.1 | |
| 销售和管理费用 | | 736.0 | | | 674.7 | | | 635.7 | |
| 商誉和无形资产减值 | | — | | | — | | | 101.7 | |
| 持有待售资产的损失 | | — | | | — | | | 37.9 | |
| 营业收入 | | 586.4 | | | 530.2 | | | 403.5 | |
| 利息支出 | | 75.9 | | | 50.2 | | | 51.1 | |
| 资产剥离损失 | | 7.6 | | | — | | | — | |
| 其他收入，净额 | | (11.6) | | | (44.0) | | | (13.0) | |
| 所得税前收益 | | 514.5 | | | 524.0 | | | 365.4 | |
| 所得税拨备 | | 56.2 | | | 40.7 | | | 50.9 | |
| 净收益 | | 458.3 | | | 483.3 | | | 314.5 | |
| 减去：可归因于非控股权益的净收益 | | 0.3 | | | 0.3 | | | 0.2 | |
| 可归因于Alcion公司的净收益 | | $ | 458.0 | | | $ | 483.0 | | | $ | 314.3 | |
| Alcion plc普通股股东应占金额： | | | | | | |
| Alcion plc普通股股东每股收益： | | | | | | |
| 基本净收益： | | $ | 5.20 | | | $ | 5.37 | | | $ | 3.41 | |
| 摊薄后净收益： | | $ | 5.19 | | | $ | 5.34 | | | $ | 3.39 | |
| | | | | | |
| 净收益 | | $ | 458.3 | | | $ | 483.3 | | | $ | 314.5 | |
| 其他综合(亏损)收入，税后净额： | | | | | | |
| 货币换算 | | (76.2) | | | (63.3) | | | 57.3 | |
| 现金流对冲： | | | | | | |
| 期内产生的未实现净收益 | | 5.7 | | | 2.6 | | | 3.9 | |
| 净收益重新归类为收益 | | (0.3) | | | (0.2) | | | (5.8) | |
| 税收(费用)优惠 | | (0.2) | | | (0.6) | | | 0.5 | |
| 总现金流套期保值，税后净额 | | 5.2 | | | 1.8 | | | (1.4) | |
| 确定的福利计划调整： | | | | | | |
| 先前服务(成本)收益和精算净收益(净额) | | (38.7) | | | 25.7 | | | 4.9 | |
| 摊销重新分类为收益 | | 0.5 | | | 4.8 | | | 5.0 | |
| 结算/削减重新分类为收益 | | — | | | 0.5 | | | 0.1 | |
| 货币换算和其他 | | 7.7 | | | 1.0 | | | (2.1) | |
| 税收优惠(费用) | | 9.4 | | | (7.7) | | | (2.0) | |
| 固定福利计划调整总额，扣除税额 | | (21.1) | | | 24.3 | | | 5.9 | |
| 其他综合(亏损)收入，税后净额 | | (92.1) | | | (37.2) | | | 61.8 | |
| 综合收益总额，税后净额 | | 366.2 | | | 446.1 | | | 376.3 | |
| 减去：可归因于非控股权益的全面(亏损)收入总额 | | (0.4) | | | 0.4 | | | 0.5 | |
| 可归因于Alcion公司的全面收入总额 | | $ | 366.6 | | | $ | 445.7 | | | $ | 375.8 | |
见合并财务报表附注。
Alcion公司
合并资产负债表
以百万为单位，不包括股份
| | | | | | | | | | | | | | |
| 截至12月31日， | | 2022 | | 2021 |
| 资产 | | | | |
| 流动资产： | | | | |
| 现金和现金等价物 | | $ | 288.0 | | | $ | 397.9 | |
| | | | |
| 应收账款和票据，净额 | | 395.6 | | | 283.3 | |
| 盘存 | | 479.0 | | | 380.4 | |
| 当期应收税金 | | 8.3 | | | 29.1 | |
| 其他流动资产 | | 40.2 | | | 26.9 | |
| 持有待售资产 | | 3.5 | | | — | |
| 流动资产总额 | | 1,214.6 | | | 1,117.6 | |
| 财产、厂房和设备、净值 | | 308.7 | | | 283.7 | |
| 商誉 | | 1,413.1 | | | 803.8 | |
| 无形资产，净额 | | 608.9 | | | 447.5 | |
| 递延和非流动所得税 | | 227.6 | | | 154.5 | |
| 其他非流动资产 | | 218.3 | | | 243.9 | |
| 总资产 | | $ | 3,991.2 | | | $ | 3,051.0 | |
| 负债和权益 | | | | |
| 流动负债： | | | | |
| 应付帐款 | | $ | 280.7 | | | $ | 259.1 | |
| 应计薪酬和福利 | | 134.7 | | | 117.7 | |
| 应计费用和其他流动负债 | | 247.9 | | | 199.9 | |
| 当期应纳税额 | | 27.7 | | | 11.9 | |
| 短期借款和长期债务的当期期限 | | 12.6 | | | 12.6 | |
| | | | |
| 流动负债总额 | | 703.6 | | | 601.2 | |
| 长期债务 | | 2,081.9 | | | 1,429.5 | |
| 离职后和其他福利负债 | | 40.1 | | | 69.2 | |
| 递延和非流动所得税 | | 101.6 | | | 100.8 | |
| 其他非流动负债 | | 119.5 | | | 87.9 | |
| 总负债 | | 3,046.7 | | | 2,288.6 | |
| 股本： | | | | |
| Alcion plc股东权益 | | | | |
普通股，$0.01面值(87,852,777和88,215,625分别于2022年12月31日和2021年12月31日发行和发行的股份) | | 0.9 | | | 0.9 | |
| 超出票面价值的资本 | | 13.9 | | | — | |
| 留存收益 | | 1,212.8 | | | 952.6 | |
| 累计其他综合损失 | | (285.8) | | | (194.4) | |
| Alcion plc股东权益总额 | | 941.8 | | | 759.1 | |
| 非控制性权益 | | 2.7 | | | 3.3 | |
| 总股本 | | 944.5 | | | 762.4 | |
| 负债和权益总额 | | $ | 3,991.2 | | | $ | 3,051.0 | |
见合并财务报表附注。
Alcion公司
合并权益表
以百万美元计，每股金额除外
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | Alcion plc股东权益 | | |
| | 总计
股权 | | 普通股 | | 超出票面价值的资本 | | 留存收益 | | 累计
其他
综合损失 | | 非控制性权益 |
| | 金额 | | 股票 | | | |
| 2019年12月31日的余额 | | $ | 760.4 | | | $ | 0.9 | | | 92.7 | | | $ | — | | | $ | 975.1 | | | $ | (218.6) | | | $ | 3.0 | |
采用ASC 326的累积效果，金融工具--信贷损失 | | (2.2) | | | — | | | — | | | — | | | (2.2) | | | — | | | — | |
| 净收益 | | 314.5 | | | — | | | — | | | — | | | 314.3 | | | — | | | 0.2 | |
| 其他全面收益，净额 | | 61.8 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 61.5 | | | 0.3 | |
| 普通股回购 | | (208.8) | | | — | | | (1.9) | | | (24.8) | | | (184.0) | | | — | | | — | |
| 基于股份的薪酬活动 | | 24.8 | | | — | | | 0.4 | | | 24.8 | | | — | | | — | | | — | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| 向非控股权益宣布的股息 | | (0.3) | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (0.3) | |
宣布的现金股息(美元1.28每股) | | (117.9) | | | — | | | — | | | — | | | (117.9) | | | — | | | — | |
| 其他 | | 0.3 | | | — | | | — | | | — | | | 0.3 | | | — | | | — | |
| 2020年12月31日余额 | | 832.6 | | | 0.9 | | | 91.2 | | | — | | | 985.6 | | | (157.1) | | | 3.2 | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| 净收益 | | 483.3 | | | — | | | — | | | — | | | 483.0 | | | — | | | 0.3 | |
| 其他综合(亏损)收入，净额 | | (37.2) | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (37.3) | | | 0.1 | |
| 普通股回购 | | (412.8) | | | — | | | (3.3) | | | (25.8) | | | (387.0) | | | — | | | — | |
| 基于股份的薪酬活动 | | 25.8 | | | — | | | 0.3 | | | 25.8 | | | — | | | — | | | — | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| 向非控股权益宣布的股息 | | (0.3) | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (0.3) | |
宣布的现金股息(美元1.44每股) | | (129.0) | | | — | | | — | | | — | | | (129.0) | | | — | | | — | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| 2021年12月31日的余额 | | 762.4 | | | 0.9 | | | 88.2 | | | — | | | 952.6 | | | (194.4) | | | 3.3 | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| 净收益 | | 458.3 | | | — | | | — | | | — | | | 458.0 | | | — | | | 0.3 | |
| 其他全面亏损，净额 | | (92.1) | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (91.4) | | | (0.7) | |
| 普通股回购 | | (61.0) | | | — | | | (0.5) | | | (7.5) | | | (53.5) | | | — | | | — | |
| 基于股份的薪酬活动 | | 21.4 | | | — | | | 0.2 | | | 21.4 | | | — | | | — | | | — | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| 向非控股权益宣布的股息 | | (0.2) | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (0.2) | |
宣布的现金股息(美元1.64每股) | | (144.3) | | | — | | | — | | | — | | | (144.3) | | | — | | | — | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| 2022年12月31日的余额 | | $ | 944.5 | | | $ | 0.9 | | | 87.9 | | | $ | 13.9 | | | $ | 1,212.8 | | | $ | (285.8) | | | $ | 2.7 | |
见合并财务报表附注。
Alcion公司
合并现金流量表
以百万计
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至12月31日止年度， | | 2022 | | 2021 | | 2020 |
| 经营活动的现金流： | | | | | | |
| 净收益 | | $ | 458.3 | | | $ | 483.3 | | | $ | 314.5 | |
| 对业务活动提供的现金净额进行的调整： | | | | | | |
| | | | | | |
| 折旧及摊销 | | 97.9 | | | 83.1 | | | 81.0 | |
| 商誉和无形资产减值 | | — | | | — | | | 101.7 | |
| 持有待售资产的损失 | | — | | | — | | | 37.3 | |
| 资产剥离损失 | | 7.1 | | | — | | | — | |
| 基于股份的薪酬 | | 24.5 | | | 23.4 | | | 20.8 | |
| 投资未实现亏损(收益)，净额 | | 0.2 | | | (25.6) | | | 2.0 | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| 递延所得税 | | (71.3) | | | (43.8) | | | (24.4) | |
| 其他项目 | | 12.6 | | | 8.4 | | | (6.4) | |
| 其他资产和负债的变动： | | | | | | |
| 应收账款和票据 | | (53.4) | | | 31.7 | | | (1.9) | |
| 盘存 | | (61.7) | | | (105.6) | | | (7.8) | |
| 应付帐款 | | 2.5 | | | 40.0 | | | (1.6) | |
| 其他资产和负债 | | 42.8 | | | (6.3) | | | (24.9) | |
| 经营活动提供的净现金 | | 459.5 | | | 488.6 | | | 490.3 | |
| 投资活动产生的现金流： | | | | | | |
| 资本支出 | | (64.0) | | | (45.4) | | | (47.1) | |
| 收购和对企业的股权投资，扣除所获得的现金 | | (923.1) | | | (6.5) | | | (12.5) | |
| | | | | | |
| 出售权益法投资的收益 | | — | | | 7.6 | | | — | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| 其他投资活动，净额 | | (7.0) | | | 12.7 | | | 2.9 | |
| 用于投资活动的现金净额 | | (994.1) | | | (31.6) | | | (56.7) | |
| 融资活动的现金流： | | | | | | |
| 债务偿还，净额 | | (12.6) | | | (238.9) | | | (0.2) | |
| 2021年循环融资的收益 | | 340.0 | | | — | | | — | |
| 偿还2021年循环贷款 | | (271.0) | | | — | | | — | |
| 发行2021年定期贷款所得款项 | | — | | | 250.0 | | | — | |
| 发行优先票据所得款项 | | 600.0 | | | — | | | — | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| 债务收益(偿还)净额 | | 656.4 | | | 11.1 | | | (0.2) | |
| 债务融资成本 | | (10.2) | | | (1.9) | | | — | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| 支付给普通股股东的股息 | | (143.9) | | | (129.0) | | | (117.3) | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| 普通股回购 | | (61.0) | | | (412.8) | | | (208.8) | |
| | | | | | |
| 其他筹资活动，净额 | | (4.3) | | | 3.3 | | | 4.4 | |
| 融资活动提供(用于)的现金净额 | | 437.0 | | | (529.3) | | | (321.9) | |
| 汇率变动对现金、现金等价物和限制性现金的影响 | | (12.3) | | | (10.2) | | | 10.0 | |
| 现金、现金等价物和限制性现金净(减)增 | | (109.9) | | | (82.5) | | | 121.7 | |
| 现金、现金等价物和限制性现金--期初 | | 397.9 | | | 480.4 | | | 358.7 | |
| 现金、现金等价物和受限现金--期末 | | $ | 288.0 | | | $ | 397.9 | | | $ | 480.4 | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
见合并财务报表附注。
合并财务报表附注
NOTE 1 – 公司描述及陈述依据
爱尔兰上市有限公司Alcion plc及其合并子公司(“Alcion”或“The Company”)是一家领先的全球公司，提供安全产品和解决方案，确保人们和资产在他们生活、学习、工作和访问的地方安全。Alcion以无缝接入和更安全的世界为愿景，开创了安全和安保的先河，实现了高枕无忧。该公司提供广泛和多功能的安全和访问控制产品和解决方案组合，涵盖一系列市场领先品牌，包括中钢协®、Interflex®、LCN®、Schlage®、SimonsVoss®和Von Duprin®。
陈述依据：综合财务报表乃根据财务会计准则委员会(“FASB”)在FASB会计准则编纂(“ASC”)内所界定的美国公认会计原则(“GAAP”)编制。
NOTE 2 – 重要会计政策摘要
以下是编制合并财务报表时使用的主要会计政策摘要：
合并原则：合并财务报表包括本公司所有受控子公司。附属公司的非控股权益被视为非归属于本公司的受控附属公司的所有权权益。本公司在综合资产负债表中将非控股权益作为总股本的组成部分，非控股权益应占净收益在综合全面收益表中作为用于计算Alcion plc应占净收益的净收益的调整列示。
权益法联属公司代表本公司对其有重大影响但并无控股权的未合并实体。本公司还被要求合并可变利益实体，在这些实体中，它承担了该实体潜在亏损的大部分风险，或将从该实体的大部分预期回报中获益。
预算的使用：按照公认会计准则编制财务报表要求管理层作出估计和假设，以影响在财务报表之日报告的资产和负债额、或有资产和负债的披露以及报告期内报告的收入和支出。估计基于几个因素，包括作出估计时可用的事实和情况、历史经验、损失风险、一般经济状况和趋势以及对未来可能结果的评估。部分较重要的估计包括物业、厂房及设备及无形资产的使用年限、收购业务的购买价分配、资产及负债(包括商誉及其他无形资产)的估值、产品保证、销售津贴、与界定福利计划有关的资产及负债、税项、与租赁有关的资产及负债、股份补偿、环境成本、产品负债及其他或有事项。实际结果可能与公司的估计不同。估计及假设会定期检讨，而变动的影响(如有)会在厘定期间的综合全面收益表中反映。
货币换算：职能货币不是美元的资产和负债已按年终汇率换算，收入和费用账户按全年平均汇率换算。将附属公司的财务报表换算成美元的过程所产生的调整计入累计其他全面亏损。
外币交易损益是汇率变化对以功能货币以外的货币计价的交易产生影响的结果。交易损益在发生期间的综合全面收益表的其他收入(费用)净额中确认。
现金和现金等价物：现金和现金等价物包括手头现金、活期存款和购买时原始到期日为三个月或更短的所有高流动性投资。
坏账准备：本公司为坏账和应收票据拨备，这是对本公司应收账款和票据投资组合中固有的预期终身信贷损失的最佳估计。该公司的估计受到对客户财务状况的持续信用评估、贸易账户和应收票据的账龄和历史亏损经验以及对未来经济状况的合理和可支持的预测的影响。该公司已预留了$6.0百万美元和美元5.4截至2022年12月31日和2021年12月31日的坏账和应收票据分别为100万美元。
盘存：存货采用先进先出(FIFO)法，按成本和可变现净值中较低者列报。
物业、厂房及设备：财产、厂房和设备按成本减去累计折旧列报。除租赁改进外，投入使用的资产按成本入账，并按资产的估计使用年限按直线法折旧，而租赁改进则按其经济使用年限或租赁期中较短的时间折旧。
未延长资产使用寿命的维修和维护成本在发生时计入费用。增加资产价值和/或延长使用寿命的重大替代和重大改进被资本化。用于折旧财产、厂房和设备的使用年限范围如下：
| | | | | | | | | | | | | | |
| 建筑物 | 10 | 至 | 50 | 年份 |
| 机器和设备 | 2 | 至 | 12 | 年份 |
| 软件 | 2 | 至 | 7 | 年份 |
本公司评估其物业、厂房及设备的账面价值的可回收性，只要事件或情况变化显示资产的账面金额可能无法悉数收回。回收能力是通过将资产的账面价值与资产预期产生的未来未贴现现金流量净值进行比较来衡量的。如果未贴现现金流量少于该资产的账面价值，则就该资产的账面价值超出其公允价值的金额确认减值损失。
投资：本公司定期投资于初创公司和/或发展阶段技术公司或其他公司的债务或股权证券，但不获得控股权。当公司有能力对被投资方的经营和财务决策产生重大影响时，公司采用权益会计方法。对权益法附属公司的投资总额为$11.8百万美元和美元11.0分别截至2022年12月31日和2021年12月31日。公允价值可随时确定且本公司并无重大影响的股权投资按公允价值计量，任何未实现的持股损益计入收益。没有可轻易厘定公允价值的投资按成本减去减值(如有)，加上或减去因同一发行人的相同或相似投资的有序交易中可见的价格变动而产生的变动而计量，并于每个报告期就减值指标进行定性评估。未按权益会计方法入账的债务和股权证券投资总额为#美元。46.8百万美元和美元35.8分别截至2022年12月31日和2021年12月31日。本公司的投资计入综合资产负债表内的其他非流动资产。
租约：作为承租人，该公司将其租赁分为两大类：房地产租赁和设备租赁。公司的房地产租赁包括租赁的生产和组装设施、仓库和配送中心以及办公场所，而公司的设备租赁主要包括用于公司生产和组装设施、仓库和配送中心以及笔记本电脑和其他IT设备的车辆、材料搬运和其他设备。该公司记录了其作为承租人的几乎所有租赁的使用权(“ROU”)资产和租赁负债。在订立合约时，本公司会考虑所有相关事实及情况，以确定合约是否转让一段时间内控制已识别资产的使用权，以换取对价，以评估合约是否代表租约。本公司评估每份租约的具体条款及条件，以确定营运或融资租约的适当分类及租期。本公司作为承租人的几乎所有租约均被归类为经营租约。如果在租赁开始日，租约的期限少于12个月，并且不包括合理地确定将被行使的购买选择权，本公司不会将该租赁作为其ROU资产或租赁负债的一部分。如果公司在同月以相同的条款和条件签订了大量租约，则这些租约被视为一个集团(投资组合)。本公司并无提供任何重大剩余价值担保，亦无本公司作为订约方的任何租约所施加的任何限制或契诺。
本公司评估每份房地产租约的具体条款及条件(这些条款及条件在不同租约之间可能有重大差异)，以确定租赁付款金额及租赁期的长短，包括需要支付租赁金的最短期间，以及在公司控制范围内可行使并可合理确定在租赁开始时行使的任何续期选择权。当可用时，本公司将利用租赁中隐含的利率作为贴现率来确定租赁负债；然而，由于该利率不适用于大多数租赁，本公司将对条款接近其房地产或设备租赁的加权平均期限的债务工具使用递增借款利率，以将未来租赁付款在租赁期限内贴现至现值。本公司确实为其某些房地产租赁产生了可变租赁付款，例如向出租人偿还物业税、维护和其他运营成本。一般来说，这些可变租赁付款不作为租赁负债或ROU资产的一部分计入，而是在发生时计入费用。该公司的大多数设备租赁期限从两年到五年不等，尽管条款和条件可能因租赁而异。本公司对其设备租赁组合采用与其房地产租赁组合类似的估计和判断，以确定租赁付款、租赁期限和递增借款利率。该公司通常不会产生与其设备租赁相关的可变租赁付款。
商誉：本公司将被收购企业的收购价格超过被收购净资产公允价值的部分计入商誉。一旦对每笔收购进行了最终估值，就可以记录调整。于第四季度或当事件或情况发生重大变化，显示报告单位的公允价值较其账面值更有可能低于其账面值时，商誉会按年测试及审核减值。商誉的可回收性是在报告单位层面计量的。报告单位的账面金额与其估计公允价值进行比较。报告单位的估计公允价值超过账面价值的，报告单位的商誉为
没有受损。在报告单位的账面价值超过其估计公允价值的范围内，将就报告单位的账面价值超过其公允价值的金额确认商誉减值费用，但不得超过报告单位商誉的账面金额。本公司报告单位的估计公允价值基于两种估值方法，即贴现现金流量模型(收益法)和市盈率(市场法)，每种方法都在计算中进行加权。
无形资产：与商誉类似，无限期无形资产不摊销，但在第四季度或当事件或情况发生重大变化表明资产更有可能低于其账面价值时，每年进行减值测试和审查。无限期无形资产(即商品名称)的可回收性是基于免除特许权使用费方法而确定的，特许权使用费方法基于以适当折扣率支付的隐含特许权使用费，以许可使用资产而不是拥有该资产。税后费用节省的现值(即特许权使用费减免)表明资产的估计公允价值。账面价值超过估计公允价值的任何部分，均确认为等同于该超出部分的减值损失。
已完成的技术、专利、与客户相关的无形资产等无形资产以及其他使用寿命有限的无形资产在其预计经济寿命内按直线摊销。加权平均使用寿命近似如下：
| | | | | | | | |
| 客户关系 | 20 | 年份 |
| 商标名(有限生命期) | 15 | 年份 |
| 完成的技术/专利 | 10 | 年份 |
| 其他 | 5 | 年份 |
使用年限有限的无形资产的可回收性评估方法与评估财产、厂房和设备的方法相同，如上所述。
业务组合：在企业合并中支付的对价的公允价值采用收购会计方法分配给所获得的有形和可识别的无形资产、承担的负债和商誉。收购的无形资产通常包括商号、客户关系和完整的技术。企业合并的会计处理涉及相当多的判断和估计，因此，对于重大收购，本公司通常会得到第三方估值专家的协助，以评估收购的有形和无形资产以及承担的负债的公允价值。对收购资产及承担负债所支付代价的分配可能会根据公允价值在计量期间的最终厘定而作出修订，而在某些情况下，公允价值的厘定可能最长为收购日期起计一年。业务收购和整合成本在发生时计入费用。
所得税：该公司所得税的计算涉及到相当大的判断以及估计和分配的使用。递延税项资产及负债乃根据财务报告与资产及负债的课税基准之间的暂时性差异而厘定，并采用预期该等差异将转回的年度的现行税率。该公司确认未来的税收优惠，如净营业亏损和税收抵免，只要它认为实现这些好处的可能性大于不实现这些好处的可能性。本公司定期审查其递延税项资产的可回收性，考虑其历史盈利能力、预计的未来应纳税收入、扭转现有暂时性差异的时机以及其税务筹划策略的可行性。在适当的情况下，本公司记录了关于未来税收优惠的估值免税额。
截至2022年12月31日、2021年和2020年12月31日的12个月，缴纳所得税的现金(扣除退款)为$81.7百万，$89.1百万美元和美元82.6分别为100万美元。
产品保修：该公司为大多数产品销售提供标准保修，这种保修的价值包括在合同销售价格中。标准产品保修应计费用在销售时进行记录，并根据产品保修条款和历史经验进行估算。本公司定期评估其负债的充分性，并根据已知或预期的保修索赔或在获得新信息时进行必要的调整。
收入确认：净收入根据履行合同条款规定的履约义务的情况予以确认。履约义务是指在合同中承诺将某一特定产品的控制权转让给客户，或向客户提供一系列产品或服务的承诺。该公司有两个主要收入来源，有形产品销售和服务。产品销售包括具有单一履行义务的合同，即将产品或产品捆绑的控制权转移给客户。控制权转移通常发生在货物从公司设施或其他预定的控制转移点(例如，目的地条款)装运时。提供的服务包括检查、维护和维修、售后、设计和安装和锁匠服务，以及软件即服务(SaaS)解决方案。与发运产品或产品捆绑包的单一履约义务不同，与服务相关的收入确认将推迟到基于服务的履约义务得到履行。在某些情况下，销售安排中包括客户接受条款，以使买方有能力确保服务符合任何既定标准。在这些情况下，收入
确认将推迟到履行义务得到满足，这可能包括通过客户接受或证明已满足既定标准来履行安排中规定的接受条件。
净收入是作为转让产品控制权或提供服务的交换预计收到的对价金额来衡量的，并考虑了可变的对价，例如包括折扣和数量回扣在内的销售激励计划。这些计划的存在并不排除收入确认，但确实需要公司根据预期活动对可变对价做出最佳估计，因为这些项目是保留下来的，作为根据公司提供这些激励措施的历史比率和年度预测销售额从净收入中扣除。涉及数量或价格问题的销售退货和客户纠纷被记为可变对价，因此被记为净收入的减少和应收账款的冲销。截至2022年12月31日和2021年12月31日，公司有客户索赔准备金#美元。43.5百万美元和美元47.7分别为100万美元。所有其他激励措施或激励计划，如果客户被要求达到一定的购买水平、在一定时期内保持客户身份、提供返点表格或受到额外要求的限制，也被视为可变对价，并被计入收入减少和负债。截至2022年12月31日和2021年12月31日，该公司的销售激励应计金额为60.4百万美元和美元38.0分别为100万美元。这些估计会被定期审查，以确保准确性，如果更新的信息或实际金额与以前的估计不同，修订将包括在公司知道这些估计的那段时间的结果中。
作为一种实际的权宜之计，如果资产的摊销期限为一年或更短时间，本公司将获得合同的增量成本确认为发生时的费用。该公司还运用ASC 606“与客户的合同收入”中允许的实际权宜之计，对最初预期期限为一年或更短的合同以及公司有权为迄今已完成的合同开具发票的合同，省略披露剩余的履约义务。交易价格没有根据重大融资部分的影响进行调整，因为货物和服务的控制权转让之间的时间段不到一年。本公司收取的销售额、增值税和其他类似税款不包括在净收入中。本公司还选择将在控制相关货物转让后发生的运输和搬运活动视为履行活动，而不是履行义务。这些活动计入综合全面收益表中的销货成本。该公司的付款条件通常与其业务所在的行业一致。
环境成本：本公司遵守与保护环境相关的法律和法规，并致力于一项环境计划，以减少制造过程中有害材料的使用和产生，并纠正已确定的环境问题。该公司目前正在进行现场调查和补救活动，以解决现有和以前生产设施过去作业造成的环境清理问题。该公司有时也是环境诉讼和索赔的一方，并不时收到美国环境保护局和类似州当局关于可能违反环境法律和法规的通知。它还被确定为与联邦超级基金和过去运营的州补救地点的场外垃圾处理相关的清理费用的潜在责任方(PRP)。对于所有这样的网站，都有其他的PRP，在大多数情况下，公司的参与很少。在估计其责任时，本公司假设其不会承担任何地点的全部补救费用，而不包括可能承担连带责任的其他PRP。根据本公司对各方财务状况及按每个地点可能作出的贡献的了解，其他PRP参与的能力已予考虑。该公司定期评估其补救计划，并根据改进的技术和法规变化，考虑补充或取代公司目前使用的补救方法的替代方法。
与当前业务有关的环境支出酌情计入费用或资本化。与过去业务造成的现有状况有关的支出不会对当前或未来的收入产生影响，因此将计入支出。补救费用的负债在可能发生且可以合理估计时入账，通常不晚于可行性研究完成或公司对行动计划的承诺。对这一负债的评估是根据现有技术计算的，不反映对保险公司可能追回的任何抵销，也不贴现。
研发成本：公司开展研究和开发活动，旨在开发和改进新产品和服务。这些成本在发生时计入费用。在截至2022年、2021年和2020年12月31日的年度中，与研究和开发活动有关的费用约为#美元74.5百万，$73.3百万美元和美元54.4分别为600万美元，主要由薪金、工资、福利、设施费用和其他间接费用组成。
确定的福利计划：该公司为符合条件的现任和前任员工提供一系列美国和非美国的固定福利计划福利。涵盖非集体协商的美国员工的非缴款固定福利养老金计划提供基于平均工资公式的福利，而大多数集体协商的美国员工的计划提供基于固定美元福利公式的福利。非美国的固定福利计划通常根据收入和服务年限提供福利。确定与这类福利相关的费用取决于各种精算假设，包括
贴现率、计划资产的预期回报率、员工死亡率和离职率。根据公认会计原则进行精算估值，以确定计划的债务和费用。实际结果可能与精算估计和假设不同，当实际结果与精算估计和假设不同时，通常会计入累计其他全面损失，并在未来期间摊销为净收益。
本公司于每个计量日期审阅其精算假设，并对该等假设作出适当修订。贴现率通常是根据评级为AA级的公司债券的收益率，使用假设的收益率曲线来确定的。现货汇率是从收益率曲线发展而来的，用于对未来的福利支付进行贴现。计划资产的预期回报率反映了为提供预计福利债务所包括的福利而投资或将投资的资金的预期平均回报率。计划资产的预期回报是根据计划的投资政策、持有的资产类型和目标资产分配情况下可实现的。
基于股份的薪酬：本公司采用公允价值法记录以股份为基础的薪酬奖励，并确认与已发放的以股份为基础的薪酬奖励的公允价值相等的补偿费用。该公司基于股票的薪酬计划包括股票期权、限制性股票单位(“RSU”)、绩效股票单位(“PSU”)和递延薪酬计划。本公司每项股票期权及RSU奖励的公允价值均按所需服务期间(一般为3年归属期间)按直线计算。然而，对于授予退休合格员工的股票期权和RSU，公司确认这些奖励在授予日的公允价值的费用。公司的绩效股票计划(“PSP”)以绩效考核单位(PSU)的形式为关键员工提供奖励，奖励的基础是绩效指标与预先设定的目标。年度目标奖励水平以公司普通股数量表示。所有PSU均以普通股的形式进行结算。
或有损失：对于在正常业务过程中出现的各种或有事项，包括诉讼和行政诉讼、环境问题、产品责任、产品保修、工人赔偿和其他索赔，都有负债记录。本公司在与这些事项相关的财务报表中记录了准备金，根据准备金的性质，以及在某些情况下咨询了法律顾问、内部和外部顾问和工程师的意见，根据精算估计和历史和预期经验数据编制了准备金。为已确定的或有负债记录的金额是估计数，定期审查并进行调整，以反映可获得的补充信息。
金融工具：该公司使用各种金融工具，包括衍生工具，来管理与利率和汇率风险相关的风险。这些金融工具不用于交易或投机目的。于订立衍生工具合约时，本公司将衍生工具指定为预测交易的现金流量对冲、已确认资产或负债的现金流量对冲或非指定衍生工具。本公司正式记录其对冲关系，包括识别衍生工具和对冲项目，以及进行对冲交易的风险管理目标和策略。这一过程包括将被指定为套期保值的衍生工具与特定的资产、负债或预测交易联系起来。
本公司于开始时及其后至少每季度评估用于现金流量对冲交易的衍生工具是否有效抵销被对冲项目的现金流量变动。在衍生工具被视为有效对冲的范围内，该工具的公平市场价值变动计入累计其他全面亏损，并于对冲交易影响盈利时重新分类至净收益。未被视为有效对冲的衍生工具的公平市价变动于变动期间记入净收益。本公司按公允价值确认综合资产负债表上所有衍生工具，该公允价值由市场估值厘定，可能不代表该等工具到期时因其交易市场未来波动而录得的实际损益。如果该套期保值关系于成立后失效，或预期交易可能不再发生，则该套期保值关系将不会被指定，而衍生工具的任何未来收益或亏损将计入净收益。
近期会计公告
最近采用的会计公告：
2021年10月，FASB发布了美国会计准则委员会第2021-08号《企业合并(主题805)：从与客户的合同中核算合同资产和合同负债》。本ASU要求在业务合并中收购的合同资产和合同负债(例如递延收入)在收购之日由收购方根据ASC 606“与客户签订合同的收入”予以确认和计量。一般而言，这一新的指导意见将导致收购方以被收购方记录的相同金额确认合同资产和合同负债。从历史上看，这类金额是购买方在购进会计中按公允价值确认的。此ASU在2022年12月15日之后的财年有效，包括这些财年内的过渡期。对于尚未印发的任何财务报表，允许及早采用，包括在过渡时期采用。本公司选择于2022年1月1日提早采用ASU 2021-08，并因此将此新指引应用于Access Technologies业务组合(见附注3)，该指引并未对截至2022年12月31日止年度的综合财务报表造成重大影响。
注3-收购
2022年7月5日，本公司通过其子公司完成了对Stanley Access Technologies LLC以及与Stanley Black&Decker，Inc.的自动入口解决方案业务相关的资产的收购(“Access Technologies业务”)。为此次收购支付的初步现金代价总额为#美元。923.1100万美元，这笔收购被计入业务合并。
Access Technologies业务是北美自动入口解决方案的领先制造商、安装商和服务提供商，主要是在美国和加拿大。其多元化的客户群集中在非住宅环境中，包括零售、医疗保健、教育、商业办公室、酒店和政府。此次收购通过增加自动入口，帮助公司创建了更全面的接入解决方案组合。此外，Access Technologies业务在美国和加拿大增加了广泛的服务和支持网络，将公司的解决方案扩展到国家、地区和当地客户，并补充了公司在这些非住宅市场的现有优势。Access Technologies业务已整合到Alcion美洲部门。
下表汇总了截至购置日收购资产和承担的负债对购置价的初步分配情况：
| | | | | |
| 以百万计 | |
| 应收账款净额 | $ | 69.9 | |
| 盘存 | 50.8 | |
| 其他流动资产 | 0.3 | |
| 财产、厂房和设备 | 14.7 | |
| 商誉 | 631.5 | |
| 无形资产 | 222.5 | |
| 其他非流动资产 | 8.8 | |
| 应付帐款 | (20.8) | |
| 应计费用和其他流动负债 | (31.5) | |
| 其他非流动负债 | (23.1) | |
| 收购的净资产和承担的负债总额 | $ | 923.1 | |
截至2022年12月31日，收购的资产和承担的负债的估值尚未最终确定。在计量期内最终确定估值可能会导致在收购营运资本余额、商誉、所得税资产和负债等项目中记录的金额发生变化。估值的完成将不晚于收购日期起计一年。截至收购日确认的无形资产包括：
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 价值(以百万计) | | 使用寿命(以年为单位) |
| 完成的技术/专利 | | $ | 6.2 | | | 5 |
| 客户关系 | | 137.4 | | | 23 |
| 商标名(有限生命期) | | 56.8 | | | 5 |
| 积压收入 | | 22.1 | | | 2 |
商誉的产生有几个因素，包括在评估无形资产和不符合单独确认资格的无形资产的现金流预测中被排除的Alcion特有的协同效应，例如集合的劳动力。这项收购所产生的商誉预计可在税务方面扣除。
以下是截至2022年12月31日和2021年12月31日的未经审计的备考财务信息，反映了该公司的综合经营结果，就好像这项收购发生在2021年1月1日：
| | | | | | | | | | | |
| 以百万计 | 2022 | | 2021 |
| 净收入 | $ | 3,449.0 | | | $ | 3,203.2 | |
| 可归因于Alcion公司的净收益 | 479.3 | | | 437.6 | |
未经审核的备考财务资料仅供参考，并不表示假若备考事件发生在指定日期或合并后公司未来的综合营运结果，将会出现的营运结果。未经审计的备考财务信息是在应用公司的会计政策并调整历史财务结果以反映假设收购发生在2021年1月1日将产生的其他直接应归因于收购的项目后计算的。对2022年和2021年12月31日终了年度的历史财务信息的调整包括：
| | | | | | | | | | | |
| 以百万计 | 2022 | | 2021 |
| 无形资产摊销费用，税后净额 | $ | (10.1) | | | $ | (23.3) | |
| 利息支出，税后净额 | (9.4) | | | (27.7) | |
| 收购和整合成本，税后净额 | 21.6 | | | (21.6) | |
| 存货公允价值递增摊销税后净额 | 4.5 | | | (4.5) | |
以下财务信息反映了Access Technologies业务自收购之日起产生的净收入和税前收益，包括在公司截至2022年12月31日的年度综合全面收益表中：
无形资产摊销：美元18.1百万美元和摊销美元6.0与存货增加的公允价值相关的百万美元计入上述所得税前收益金额，而与收购融资相关的收购和整合相关费用和利息支出则不包括在此金额中。
2021年7月，公司通过其子公司收购了Astrum Benelux B.V.(“Astum Benelux”)的若干资产和荷兰WorkforceIT B.V.(“WorkforceIT”)的100%股权，这两家公司以前均由共同控制，并在欧洲比荷卢地区提供劳动力管理技术产品和解决方案。Astrum Benelux的资产或收购WorkforceIT对合并财务报表均无重大影响。WorkforceIT和从Astrum Benelux收购的资产均作为业务合并入账，并已并入Alcion International部门。
2020年12月，本公司通过其一家子公司收购了美国智能家居集成平台提供商、物联网云平台创新领先者Yonomi，Inc.(以下简称Yonomi)的剩余权益。在收购之前，该公司持有Yonomi的非控股权益，这被认为是权益法投资。这项收购作为一项业务合并入账，对综合财务报表没有重大影响。Yonomi已被整合到Alcion美洲部门。
于截至2022年、2021年及2020年12月31日止年度内，本公司产生30.5百万，$4.4百万美元和美元2.3收购及整合相关开支分别为1,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000美元。
NOTE 4 – 库存
截至12月31日，库存的主要类别如下：
| | | | | | | | | | | | | | |
| 以百万计 | | 2022 | | 2021 |
| 原料 | | $ | 212.2 | | | $ | 144.4 | |
| 在制品 | | 41.7 | | | 42.2 | |
| 成品 | | 225.1 | | | 193.8 | |
| 总计 | | $ | 479.0 | | | $ | 380.4 | |
NOTE 5 – 财产、厂房和设备
截至12月31日，主要财产、厂房和设备类别如下：
| | | | | | | | | | | | | | |
| 以百万计 | | 2022 | | 2021 |
| 土地 | | $ | 18.3 | | | $ | 16.5 | |
| 建筑物 | | 173.2 | | | 177.0 | |
| 机器和设备 | | 463.8 | | | 451.1 | |
| 软件 | | 160.2 | | | 152.6 | |
| 在建工程 | | 60.1 | | | 30.5 | |
| 财产、厂房和设备合计 | | 875.6 | | | 827.7 | |
| 累计折旧 | | (566.9) | | | (544.0) | |
| 财产、厂房和设备、净值 | | $ | 308.7 | | | $ | 283.7 | |
截至2022年12月31日、2021年和2020年12月31日止年度的折旧费用为45.7百万，$45.2百万美元和美元46.5百万美元，其中包括软件折旧金额$12.3百万，$11.5百万美元和美元13.5分别为100万美元。
NOTE 6 – 商誉
商誉账面金额的变动情况如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 以百万计 | Alcion美洲公司 | | 阿莱荣国际 | | 总计 |
| 2020年12月31日(毛数) | $ | 501.1 | | | $ | 891.5 | | | $ | 1,392.6 | |
| 累计减值 | — | | | (573.6) | | | (573.6) | |
| 2020年12月31日(净额) | 501.1 | | | 317.9 | | | 819.0 | |
| 收购和调整 | 0.1 | | | 4.6 | | | 4.7 | |
| | | | | |
| 货币换算 | — | | | (19.9) | | | (19.9) | |
| 2021年12月31日(净额) | 501.2 | | | 302.6 | | | 803.8 | |
| 收购和调整 | 631.5 | | | — | | | 631.5 | |
| | | | | |
| 货币换算 | (4.6) | | | (17.6) | | | (22.2) | |
| 2022年12月31日(净额) | $ | 1,128.1 | | | $ | 285.0 | | | $ | 1,413.1 | |
正如此前披露的，由于2020年第一季度新冠肺炎疫情引发的全球经济混乱和不确定性，公司得出截至2020年3月31日已发生触发事件的结论，并对当时其先前的欧洲、中东和非洲地区和亚太地区报告部门(这两个部门合并后于2021年1月1日起组成新的Alcion国际部门)的商誉余额进行了中期减值测试。中期减值测试结果显示，前亚太报告单位的估计公允价值低于其账面价值。因此，商誉减值费用为#美元。88.1于截至2020年12月31日止年度的综合全面收益表中计入商誉及无形资产减值。
NOTE 7 – 无形资产
截至12月31日，公司无形资产及相关累计摊销总额如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2022 | | 2021 |
| 以百万计 | | 总账面金额 | | 累计摊销 | | 账面净额 | | 总账面金额 | | 累计摊销 | | 账面净额 |
| 完成的技术/专利 | | $ | 63.0 | | | $ | (32.1) | | | $ | 30.9 | | | $ | 57.9 | | | $ | (28.8) | | | $ | 29.1 | |
| 客户关系 | | 515.0 | | | (155.8) | | | 359.2 | | | 395.9 | | | (141.6) | | | 254.3 | |
| 商标名(有限生命期) | | 135.7 | | | (62.6) | | | 73.1 | | | 84.0 | | | (56.9) | | | 27.1 | |
| 其他 | | 71.2 | | | (35.9) | | | 35.3 | | | 45.8 | | | (22.7) | | | 23.1 | |
| 有限寿命无形资产总额 | | 784.9 | | | $ | (286.4) | | | 498.5 | | | 583.6 | | | $ | (250.0) | | | 333.6 | |
| 商标名(无限期-在世) | | 110.4 | | | | | 110.4 | | | 113.9 | | | | | 113.9 | |
| 总计 | | $ | 895.3 | | | | | $ | 608.9 | | | $ | 697.5 | | | | | $ | 447.5 | |
截至2022年12月31日、2021年和2020年12月31日止年度的无形资产摊销费用为49.4百万，$34.0百万美元和美元31.5分别为100万美元。截至2022年12月31日的年度无形资产摊销费用包括美元18.1与作为Access Technologies业务收购的一部分收购的无形资产相关的100万美元。
未来五年每年现有无形资产的未来估计摊销费用约为#美元。58.82023年，百万美元54.12024年，百万美元48.32025年为100万美元，45.12026年为100万美元，38.22027年为100万。
截至2022年12月31日及2021年12月31日止两个年度均无录得无形资产减值费用。然而，正如此前披露的那样，由于新冠肺炎疫情带来的全球经济混乱和不确定性，本公司得出截至2020年3月31日已经发生触发事件的结论，并对某些不确定寿命的商品名称进行了中期减值测试。减值费用为$8.2百万作为这些中期测试的结果被记录下来。额外无形资产减值费用#美元5.42020年录得100万美元，与供应链中断有关，这降低了品牌未来的预期现金流，以及独立子公司的销量和定价压力下降。无形资产减值费用计入截至2020年12月31日止年度的综合全面收益表的商誉减值及无形资产减值。
注8-资产剥离
2022年9月，该公司以微不足道的价格出售了位于韩国的Milre Systek Co.Ltd.(“Milre”)。作为出售的结果，该公司记录了资产剥离损失#美元。7.6100万美元，其中1.6百万美元与累计外币折算调整对销售收益的重新分类有关。此次资产剥离预计不会对公司未来的经营业绩或现金流产生实质性影响。
在2020年第四季度，公司卡塔尔金属工业(“QMI”)业务的净资产符合被归类为持有待售的标准，并相应地减记为公允价值，导致2020年持有待售资产亏损#美元。37.9百万美元。2021年2月28日，公司完成了对QMI的剥离。资产剥离的完成对截至2021年12月31日止年度的综合财务报表并无重大影响。
NOTE 9 – 债务和信贷安排
截至12月31日，长期债务和其他借款包括：
| | | | | | | | | | | |
| 以百万计 | 2022 | | 2021 |
| 2021年定期贷款 | $ | 237.5 | | | $ | 250.0 | |
| 2021年循环设施 | 69.0 | | | — | |
3.2002024年到期的优先债券百分比 | 400.0 | | | 400.0 | |
3.5502027年到期的优先债券百分比 | 400.0 | | | 400.0 | |
3.5002029年到期的优先债券百分比 | 400.0 | | | 400.0 | |
5.4112032年到期的优先债券百分比 | 600.0 | | | — | |
| 其他债务 | 0.2 | | | 0.3 | |
| 未偿还借款总额 | 2,106.7 | | | 1,450.3 | |
| 贴现和债务发行成本，净额 | (12.2) | | | (8.2) | |
| 债务总额 | 2,094.5 | | | 1,442.1 | |
| 长期债务中较少的流动部分 | 12.6 | | | 12.6 | |
| 长期债务总额 | $ | 2,081.9 | | | $ | 1,429.5 | |
无担保信贷安排
截至2022年12月31日，该公司有一份无担保信贷协议，包括一笔$250.0百万定期贷款安排(“2021年定期贷款安排”)，其中237.5截至2022年12月31日，未偿还的金额为100万美元，500.0百万循环信贷安排(“2021年循环信贷安排”，与2021年定期信贷安排一起，称为“2021年信贷安排”)。2021年信贷安排下的借款将于2026年11月18日到期，并由Alcion plc和公司的全资子公司Alcion US Holding Company Inc.(“Alcion US Holding Co”)在无担保的基础上无条件地共同和个别担保。2021年定期贷款按季度分期摊销，摊销费率如下：1.25从2022年3月31日至2025年3月31日，2.5从2025年6月30日到2026年9月30日，每季度1%，其余部分将于2026年11月18日到期。本公司可随时自愿预付2021年定期贷款项下的未偿还金额，而无需支付溢价或罚款，但须支付惯常的违约费用。根据2021年定期贷款机制借入的金额如已偿还，不得再借入。该公司偿还了$12.5截至2022年12月31日的年度内，2021年定期贷款的本金为百万美元。
2021年循环贷款机制提供高达#美元的总承诺额500.0百万美元，其中包括高达100.0用于开具信用证的金额为100万美元。2022年7月1日，该公司借入了$340.02021年循环融资机制下的100万美元，为收购Access Technologies业务提供部分资金。该公司随后偿还了#美元。271.0百万美元，结果是$69.0截至2022年12月31日，2021年循环贷款上的未偿还借款为100万美元。该公司还拥有$13.2截至2022年12月31日，未偿还信用证金额为百万美元。2021年循环贷款机制下的未偿还借款可随时偿还，无需支付溢价或罚款，偿还的金额可重新借款。本公司支付与2021年循环贷款有关的某些费用，包括未使用的承诺费0.090%和0.200每年%，这取决于公司的信用评级以及某些其他费用。
2021年信贷融资项下的未偿还借款应计利息(I)彭博短期银行收益率指数(“BSBY”)利率加适用保证金，或(Ii)基本利率(定义见信贷协议)加适用保证金。适用的保证金范围为0.875%至1.375%取决于公司的信用评级。于2022年12月31日，本公司在2021年信贷安排下的未偿还借款于BSBY应计利息，外加1.125%，导致利率为5.498%。信贷协议还包含消极和积极的契诺和违约事件，其中包括限制或限制本公司进行某些交易的能力。此外，信贷协议要求本公司遵守协议中定义的最高杠杆率。截至2022年12月31日，该公司遵守了所有公约。
高级附注
2022年6月22日，Alcion US Hold Co发行了美元600.0百万美元ITS本金总额5.4112032年到期的优先债券百分比(“5.411%高级票据“)，以部分资金收购Access Technologies业务，此外还有$340.0如上文所述，从2021年循环贷款中提取了100万美元。这个5.411%高级债券要求每半年支付一次利息，从2023年1月1日开始，每半年支付一次利息，将于2032年7月1日到期。本公司已产生和递延$5.9与此相关的折扣和融资成本5.411%高级债券，将摊销至
利息支出超过他们的10-一年期，以及$4.3于综合全面收益表计入利息开支的第三方融资成本百万元。这个5.411%优先票据是Alcion US Hold Co的优先无担保债务，与Alcion US Hold Co现有和未来的所有优先无担保和无从属债务并列。对中国的保障5.411高级票据是Alcion plc的优先无担保债务，与公司现有和未来的所有优先无担保债务和无从属债务并列。
截至2022年12月31日，Alcion US Hold Co也拥有400.0百万美元的未偿还ITS3.2002024年到期的优先债券百分比(“3.200高级附注百分比“)及$400.0百万美元的未偿还ITS3.5502027年到期的优先债券百分比(“3.550%高级注释“)，而Alcion plc有$400.0百万美元的未偿还ITS3.5002029年到期的优先债券百分比(“3.500%高级债券“，以及所有四个高级债券合计为”高级债券“)。这个3.200高级注释百分比，3.550高级附注和百分比3.500所有高级债券均须每半年支付一次利息，每半年支付一次利息，分别于2024年10月1日、2027年10月1日及2029年10月1日到期。这个3.200高级票据百分比和3.550%优先票据是Alcion US Hold Co的优先无担保债务，与Alcion US Hold Co现有和未来的所有优先无担保和无从属债务并列。对中国的保障3.200高级票据百分比和3.550高级票据是Alcion plc的优先无担保债务，与公司现有和未来的所有优先无担保债务和无从属债务并列。这个3.500%优先票据是Alcion plc的优先无担保债务，由Alcion US Hold Co担保，与公司现有和未来的所有优先无担保债务并列。
未来还款
截至2022年12月31日，未来要求偿还的债务本金如下：
| | | | | |
| 以百万计 | |
| 2023 | $ | 12.6 | |
| 2024 | 412.6 | |
| 2025 | 21.9 | |
| 2026 | 259.6 | |
| 2027 | 400.0 | |
| 此后 | 1,000.0 | |
| 总计 | $ | 2,106.7 | |
截至2022年12月31日、2021年和2020年12月31日的年度支付的利息现金为#美元56.9百万，$45.1百万美元和美元47.3分别为100万美元。
NOTE 10 – 金融工具
货币套期保值工具
该公司货币衍生工具的名义总额为#美元。161.5百万美元和美元164.9分别为2022年12月31日和2021年12月31日。截至2022年12月31日、2022年和2021年，货币衍生品的公允价值均不重大，该公允价值是根据使用现货汇率和远期价格的定价模型确定的，该定价模型使用了现货汇率和来自活跃报价货币市场的远期价格(在附注13所述的公允价值层次下的第二级投入)，也没有包括在累计其他全面亏损中的余额。被指定为现金流对冲的货币衍生品对截至2022年12月31日、2021年或2020年12月31日的任何年度的净收益或其他全面(亏损)收益没有重大影响，预计未来12个月重新归类为净收益的金额也不会有重大影响，尽管重新归类为净收益的实际金额可能会因未来市场状况的变化而变化。截至2022年12月31日，公司货币衍生品的最长期限不到一年，无论是被指定为现金流对冲的还是不被指定为现金流对冲的。
信用风险集中
公司远期合同的对手方由多家投资级主要国际金融机构组成。如果交易对手不履行义务，本公司可能会蒙受损失。然而，这些金融机构的信用评级和风险集中度受到持续监测，不会对本公司构成重大信用风险。
注11-租契
截至2022年12月31日、2021年和2020年12月31日的年度租金总支出为48.9百万，$45.4百万美元和美元44.2于综合全面收益表内，分别列作销售成本及销售及行政开支。与短期租赁、可变租赁付款或未包括在ROU资产或租赁负债中的其他租赁或租赁组成部分有关的租金支出总额为#美元9.6百万，$8.2百万美元和
$9.1截至2022年12月31日、2021年和2020年12月31日的年度分别为100万美元。截至2022年12月31日或2021年12月31日，合并资产负债表中没有对重大租赁成本进行资本化。
综合资产负债表中包含的与公司净资产收益率和租赁负债相关的金额如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 2022年12月31日 | | 2021年12月31日 |
| 以百万计 | 资产负债表分类 | | 房地产 | | 装备 | | 总计 | | 房地产 | | 装备 | | 总计 |
| ROU资产 | 其他非流动资产 | | $ | 69.3 | | | $ | 28.8 | | | $ | 98.1 | | | $ | 58.2 | | | $ | 31.7 | | | $ | 89.9 | |
| 租赁负债--流动 | 应计费用和其他流动负债 | | 17.7 | | | 14.1 | | | 31.8 | | | 15.5 | | | 13.6 | | | 29.1 | |
| 租赁负债--非流动负债 | 其他非流动负债 | | 54.8 | | | 14.7 | | | 69.5 | | | 45.1 | | | 18.2 | | | 63.3 | |
| | | | | | | | | | | | | |
| 其他信息： | | | | | | | | | | | | |
| 加权平均剩余期限(年) | | 5.9 | | 2.4 | | | | 6.5 | | 2.8 | | |
| 加权平均贴现率 | | 3.5 | % | | 2.1 | % | | | | 3.4 | % | | 2.1 | % | | |
下表汇总了截至12月31日的年度内与该公司租赁有关的其他信息：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2022 | | 2021 |
| 以百万计 | | 房地产 | | 装备 | | 总计 | | 房地产 | | 装备 | | 总计 |
| 为计入租赁负债的金额支付的现金 | | $ | 20.6 | | | $ | 18.7 | | | $ | 39.3 | | | $ | 19.1 | | | $ | 17.4 | | | $ | 36.5 | |
| 为换取新的租赁负债而获得的净资产 | | 32.2 | | | 13.2 | | | 45.4 | | | 16.7 | | | 12.8 | | | 29.5 | |
未来还款
截至2022年12月31日，房地产和设备租赁组合在未来五年和其后根据不可撤销经营租赁规定的未来最低租赁付款如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 以百万计 | | 2023 | | 2024 | | 2025 | | 2026 | | 2027 | | 此后 | | 总计 |
| 房地产租赁 | | $ | 19.8 | | | $ | 15.8 | | | $ | 13.4 | | | $ | 10.1 | | | $ | 7.4 | | | $ | 14.4 | | | $ | 80.9 | |
| 设备租赁 | | 14.5 | | | 9.5 | | | 4.5 | | | 0.9 | | | 0.1 | | | — | | | 29.5 | |
| 总计 | | $ | 34.3 | | | $ | 25.3 | | | $ | 17.9 | | | $ | 11.0 | | | $ | 7.5 | | | $ | 14.4 | | | $ | 110.4 | |
截至2022年12月31日，未贴现的最低租赁付款总额与合并的流动和非流动租赁负债之间的差额是由于计入利息#美元。9.1百万美元。此外，将于2023年开始的租约已经签署，用于我们的Alcion美洲部门的两个新的制造和组装设施。虽然不包括在上述金额中，但这些租赁开始后，预计将增加大约#美元的新净资产和租赁负债。35百万至美元40百万美元。
NOTE 12 – 固定福利计划
该公司为符合条件的员工和退休人员提供几个美国和非美国的固定福利计划，并为高级管理人员和其他关键员工维护其他补充计划。下表详细介绍了截至12月31日公司的固定福利计划的相关信息：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 美国 | | 非美国 |
| 以百万计 | | 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
| 福利义务的变化： | | | | | | | | |
| 年初的福利义务 | | $ | 335.9 | | | $ | 361.4 | | | $ | 417.1 | | | $ | 455.7 | |
| 服务成本 | | 5.9 | | | 6.7 | | | 1.4 | | | 2.0 | |
| 利息成本 | | 8.1 | | | 6.8 | | | 6.7 | | | 5.1 | |
| 员工缴费 | | — | | | — | | | 0.2 | | | 0.3 | |
| 修正 | | — | | | — | | | — | | | (0.1) | |
精算收益(a) | | (84.5) | | | (18.7) | | | (116.4) | | | (21.9) | |
| 已支付的福利 | | (17.7) | | | (20.0) | | | (13.3) | | | (14.8) | |
| 外币汇率变动 | | — | | | — | | | (39.0) | | | (5.4) | |
| 削减和定居 | | — | | | — | | | (1.6) | | | (3.0) | |
| | | | | | | | |
| 资产剥离 | | — | | | — | | | — | | | (0.8) | |
| 其他，包括已支付的费用 | | — | | | (0.3) | | | — | | | — | |
| 年终福利义务 | | $ | 247.7 | | | $ | 335.9 | | | $ | 255.1 | | | $ | 417.1 | |
| 计划资产变动： | | | | | | | | |
| 年初公允价值 | | $ | 326.5 | | | $ | 333.0 | | | $ | 449.4 | | | $ | 463.9 | |
| 计划资产的实际回报率 | | (65.6) | | | 8.9 | | | (146.8) | | | 3.7 | |
| 公司缴费 | | 0.5 | | | 6.2 | | | 5.5 | | | 6.0 | |
| 员工缴费 | | — | | | — | | | 0.2 | | | 0.3 | |
| 已支付的福利 | | (17.7) | | | (20.0) | | | (13.3) | | | (14.8) | |
| 外币汇率变动 | | — | | | — | | | (43.4) | | | (4.8) | |
| 削减和定居 | | — | | | — | | | (1.6) | | | (3.0) | |
| | | | | | | | |
| 其他，包括已支付的费用 | | (1.4) | | | (1.6) | | | (1.6) | | | (1.9) | |
| 资产年终公允价值 | | $ | 242.3 | | | $ | 326.5 | | | $ | 248.4 | | | $ | 449.4 | |
| 资金状况： | | | | | | | | |
| 计划资产(少于)超过福利义务 | | $ | (5.4) | | | $ | (9.4) | | | $ | (6.7) | | | $ | 32.3 | |
| 资产负债表中包含的金额： | | | | | | | | |
| 其他非流动资产 | | $ | 14.9 | | | $ | 13.9 | | | $ | 12.6 | | | $ | 55.9 | |
| 应计薪酬和福利 | | (15.7) | | | (0.5) | | | (0.8) | | | (0.7) | |
| 离职后和其他福利负债 | | (4.6) | | | (22.8) | | | (18.5) | | | (22.9) | |
| | | | | | | | |
| 确认净额 | | $ | (5.4) | | | $ | (9.4) | | | $ | (6.7) | | | $ | 32.3 | |
(a)在截至2022年12月31日的一年中，显著的精算收益主要是由贴现率上升推动的。
本公司的目标是为养老金计划作出贡献，以确保计划中有足够的资金，以便在需要时向计划参与者和受益人支付福利。然而，由于某些司法管辖区的法律、会计或税收要求，某些计划不会获得资金。截至2022年12月31日，大约6公司预计福利义务的%涉及没有资金的计划，其中大部分是非美国计划。
在累计其他综合亏损中确认的税前金额如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 美国 |
| 以百万计 | | 前期服务成本 | | 精算净损失 | | 总计 |
| 2020年12月31日 | | $ | (1.0) | | | $ | (57.4) | | | $ | (58.4) | |
| 本年度变动计入累计其他综合亏损 | | — | | | 13.5 | | | 13.5 | |
| 摊销重新分类为收益 | | 0.3 | | | 3.4 | | | 3.7 | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| 2021年12月31日 | | $ | (0.7) | | | $ | (40.5) | | | $ | (41.2) | |
| 本年度变动计入累计其他综合亏损 | | — | | | 5.4 | | | 5.4 | |
| 摊销重新分类为收益 | | 0.2 | | | 1.1 | | | 1.3 | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| 2022年12月31日 | | $ | (0.5) | | | $ | (34.0) | | | $ | (34.5) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 非美国 |
| 以百万计 | | 前期服务成本 | | 精算净损失 | | 总计 |
| 2020年12月31日 | | $ | (4.1) | | | $ | (75.0) | | | $ | (79.1) | |
| 本年度变动计入累计其他综合亏损 | | 0.1 | | | 11.8 | | | 11.9 | |
| 摊销重新分类为收益 | | 0.1 | | | 1.4 | | | 1.5 | |
| 结算/削减重新归类为收益 | | — | | | 0.5 | | | 0.5 | |
| 货币换算和其他 | | 0.1 | | | 2.0 | | | 2.1 | |
| 2021年12月31日 | | $ | (3.8) | | | $ | (59.3) | | | $ | (63.1) | |
| 本年度变动计入累计其他综合亏损 | | 0.1 | | | (44.7) | | | (44.6) | |
| 摊销重新分类为收益 | | 0.1 | | | (0.5) | | | (0.4) | |
| | | | | | |
| 货币换算和其他 | | 0.5 | | | 7.3 | | | 7.8 | |
| 2022年12月31日 | | $ | (3.1) | | | $ | (97.2) | | | $ | (100.3) | |
截至12月31日，用于确定福利义务的加权平均贴现率假设如下：
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 2022 | | 2021 |
| | | | |
| 美国的计划 | | 5.4 | % | | 2.8 | % |
| 非美国计划 | | 4.9 | % | | 1.9 | % |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
所有美国固定收益养老金计划的累计福利义务为#美元。247.7百万美元和美元333.4分别为2022年12月31日和2021年12月31日。所有非美国固定收益养恤金计划的累计福利义务为#美元。249.8百万美元和美元410.2分别为2022年12月31日和2021年12月31日。
有关累积福利义务超过计划资产的养恤金计划的信息如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 美国 | | 非美国 |
| 以百万计 | | 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
| 预计福利义务 | | $ | 20.2 | | | $ | 23.3 | | | $ | 29.1 | | | $ | 33.7 | |
| 累积利益义务 | | 20.2 | | | 23.0 | | | 24.3 | | | 28.2 | |
| 计划资产的公允价值 | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 9.8 | | | $ | 10.1 | |
未来的养恤金福利预计将支付如下：
| | | | | | | | | | | |
| 以百万计 | 美国 | | 非美国 |
| 2023 | $ | 36.9 | | | $ | 14.4 | |
| 2024 | 19.5 | | | 15.1 | |
| 2025 | 18.2 | | | 15.8 | |
| 2026 | 19.6 | | | 16.5 | |
| 2027 | 18.1 | | | 17.3 | |
| 2028 - 2032 | 85.8 | | | 99.0 | |
截至12月31日的年度，公司定期养恤金福利净成本(收入)的组成部分如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 美国 |
| 以百万计 | | 2022 | | 2021 | | 2020 |
| 服务成本 | | $ | 5.9 | | | $ | 6.7 | | | $ | 6.7 | |
| 利息成本 | | 8.1 | | | 6.8 | | | 9.6 | |
| 计划资产的预期回报 | | (13.5) | | | (14.0) | | | (14.5) | |
| 行政费用及其他 | | 1.1 | | | 1.2 | | | 1.6 | |
| 净摊销： | | | | | | |
| 以前的服务成本 | | 0.2 | | | 0.3 | | | 0.2 | |
| 计划净精算损失 | | 1.1 | | | 3.4 | | | 3.6 | |
| 定期养老金净收益成本 | | $ | 2.9 | | | $ | 4.4 | | | $ | 7.2 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 非美国 |
| 以百万计 | | 2022 | | 2021 | | 2020 |
| 服务成本 | | $ | 1.4 | | | $ | 2.0 | | | $ | 1.7 | |
| 利息成本 | | 6.7 | | | 5.1 | | | 6.6 | |
| 计划资产的预期回报 | | (14.3) | | | (13.8) | | | (12.7) | |
| 行政费用及其他 | | 1.5 | | | 1.9 | | | 1.6 | |
| 净摊销： | | | | | | |
| 以前的服务成本 | | 0.1 | | | 0.1 | | | 0.1 | |
| 计划净精算(收益)损失 | | (0.5) | | | 1.4 | | | 1.3 | |
| 净削减和结算损失 | | — | | | 0.5 | | | 0.1 | |
| 定期养老金福利净收入 | | $ | (5.1) | | | $ | (2.8) | | | $ | (1.3) | |
定期养恤金福利净成本(收入)中的服务成本部分计入销售成本和销售及行政费用，其余部分计入其他收入，净额计入综合全面收益表。
预计2023年的定期养恤金净支出约为#美元。32022年底，利用计算养恤金应缴债务的假设。
在确定12月31日终了年度的定期养恤金福利净成本(收入)时采用的加权平均假设如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2022 | | 2021 | | 2020 |
| 折扣率： | | | | | | |
| 美国的计划 | | 2.8 | % | | 2.5 | % | | 3.3 | % |
| 非美国计划 | | 1.9 | % | | 1.3 | % | | 1.9 | % |
| 薪酬上升率： | | | | | | |
| 美国的计划 | | 3.0 | % | | 3.0 | % | | 3.0 | % |
| 非美国计划 | | 3.5 | % | | 3.0 | % | | 3.0 | % |
| 计划资产的预期回报率： | | | | | | |
| 美国的计划 | | 4.3 | % | | 4.3 | % | | 5.0 | % |
| 非美国计划 | | 3.5 | % | | 3.0 | % | | 3.3 | % |
该公司一般采用全收益率曲线法估算净定期收益成本中的服务成本和利息成本部分。根据这一方法，该公司使用从收益率曲线得出的适用现货汇率进行贴现，以贴现用于衡量福利义务的现金流。这些现货汇率与预计的福利债务现金流和服务成本现金流保持一致。计划资产的预期回报率反映了为提供预计福利债务所包括的福利而投资或将投资的资金的平均回报率，并根据计划的投资政策、所持资产的类型和目标资产分配情况而确定。预期的长期回报率是在测量日期确定的。审查每个计划及其历史收益和目标资产分配，以确定要使用的计划资产的适当预期收益。
该公司管理其固定福利计划资产的总体目标是确保所有当前和未来的福利义务在到期时得到履行。目标是实现这一点，同时努力通过更好地将计划资产的特征与计划负债的特征相匹配来减少计划供资状况、缴款和费用的波动。除了投资经理的业绩外，还定期监测每个计划的资金状况和资产分配情况。
按资产类别划分，公司2022年12月31日的美国养老金计划资产的公允价值如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 公允价值计量 | | | | 总计 |
| 以百万计 | | 相同资产在活跃市场的报价(第1级) | | 重要的其他可观察到的投入
(2级) | | 无法观察到的重要输入(3级) | | 按资产净值计量的资产 | |
| 现金、现金等价物和短期投资 | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 4.2 | | | $ | 4.2 | |
| 共同集体信托 | | — | | | — | | | — | | | 167.7 | | | 167.7 | |
其他(a) | | — | | | — | | | — | | | 70.4 | | | 70.4 | |
| 美国养老金计划总资产 | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 242.3 | | | $ | 242.3 | |
(a)包括集团信托、多元化信贷和实物资产基金。
按资产类别划分，公司2021年12月31日的美国养老金计划资产的公允价值如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 公允价值计量 | | | | 总计 |
| 以百万计 | | 相同资产在活跃市场的报价(第1级) | | 重要的其他可观察到的投入
(2级) | | 无法观察到的重要输入(3级) | | 按资产净值计量的资产 | |
| 现金、现金等价物和短期投资 | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 4.5 | | | $ | 4.5 | |
| 共同集体信托 | | — | | | — | | | — | | | 252.3 | | | 252.3 | |
其他(a) | | — | | | — | | | — | | | 69.7 | | | 69.7 | |
| 美国养老金计划总资产 | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 326.5 | | | $ | 326.5 | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
(a)包括集团信托、多元化信贷和实物资产基金。
截至2022年12月31日或2021年12月31日止年度内，并无任何材料转进或转出第3级。
该公司的美国养老金计划资产使用以下方法进行估值：
•现金、现金等价物和短期投资-短期投资按其每日每股资产净值(NAV)或基于标的投资的公允价值的等价物进行估值。每股资产净值或同等资产净值用于公允价值目的，作为实际的权宜之计，并由基金的投资经理或保荐人计算。这些投资主要由短期投资基金组成。
•共同集体信托-共同集合信托(“CCT”)基金不公开交易，根据相关投资的公允价值按每股资产净值或同等价值估值。每股资产净值或等值资产净值用于公允价值目的，作为实际的权宜之计，并由适用基金的投资经理或保荐人计算。CCT基金由各种公开交易的证券组成，包括股票共同基金、美国政府和机构债务、公司债券和非美国债券、证券化信贷和新兴市场债务。不存在与此类投资相关的无资金承诺、赎回频率限制或其他赎回限制。
公司在2022年12月31日的非美国养老金计划资产按资产类别的公允价值如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 公允价值计量 | | | | 总计 |
| 以百万计 | | 相同资产在活跃市场的报价(第1级) | | 重要的其他可观察到的投入
(2级) | | 无法观察到的重要输入(3级) | | 按资产净值计量的资产 | |
| 现金、现金等价物和短期投资 | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 30.5 | | | $ | 30.5 | |
| 股票共同基金 | | — | | | 2.7 | | | — | | | 47.3 | | | 50.0 | |
| 公司债券和非美国债券 | | — | | | 2.9 | | | — | | | 122.1 | | | 125.0 | |
其他(a) | | — | | | 0.3 | | | 4.1 | | | 38.5 | | | 42.9 | |
| 非美国养老金计划总资产 | | $ | — | | | $ | 5.9 | | | $ | 4.1 | | | $ | 238.4 | | | $ | 248.4 | |
(A)主要包括核心多元化信贷基金、信贷机会基金和衍生工具合约。
按资产类别划分，公司在2021年12月31日的非美国养老金计划资产的公允价值如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 公允价值计量 | | | | 总计 |
| 以百万计 | | 相同资产在活跃市场的报价(第1级) | | 重要的其他可观察到的投入
(2级) | | 无法观察到的重要输入(3级) | | 按资产净值计量的资产 | |
| 现金、现金等价物和短期投资 | | $ | 0.3 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 103.9 | | | $ | 104.2 | |
| 股票共同基金 | | — | | | 3.1 | | | — | | | 112.5 | | | 115.6 | |
| 公司债券和非美国债券 | | — | | | 3.0 | | | — | | | 166.4 | | | 169.4 | |
其他(a) | | — | | | 0.5 | | | 3.8 | | | 55.9 | | | 60.2 | |
| 非美国养老金计划总资产 | | $ | 0.3 | | | $ | 6.6 | | | $ | 3.8 | | | $ | 438.7 | | | $ | 449.4 | |
(A)主要包括核心多元化信贷基金、信贷机会基金和衍生工具合约。
截至2022年12月31日或2021年12月31日止年度内，并无任何材料转进或转出第3级。
该公司的非美国养老金计划资产使用以下方法进行估值：
•现金、现金等价物和短期投资-现金等价物采用市场法进行估值，投入包括相同或类似工具的市场报价。短期投资按收市价或托管银行以存款形式持有的金额计值，按公允价值计价，方法是根据考虑发行人资信的类似工具的当前收益率对相关现金流量进行折现，或根据相关投资的公允价值按每股资产净值或同等价值计价。每股资产净值或同等资产净值用于公允价值目的，作为实际的权宜之计，并由基金的投资经理或保荐人计算。这些投资主要由短期投资基金组成。
•股票共同基金-股票共同基金的估值主要为每股资产净值或同等价值。每股资产净值或同等资产净值用于公允价值目的，作为实际的权宜之计，并由基金的投资经理或保荐人计算。
•公司债券和非美国债券-这些证券没有报价的市场价格。公允价值采用定价模型及/或具有类似特征的证券的报价或折现现金流估计，在该等情况下，该等证券被分类为第二级，或按每股资产净值或同等价值估值。每股资产净值或同等资产净值用于公允价值目的，作为实际的权宜之计，并由基金的投资经理或保荐人计算。
该公司向雇主供款#美元。0.5百万，$6.2百万美元和美元6.32022年、2021年和2020年分别为美国养老金计划提供了100万美元。此外，该公司预付了#美元8.2截至2022年12月31日，向前高管支付补充计划款项100万美元，以履行2023年初到期的义务。该公司对其非美国养老金计划的雇主缴费为#美元5.5百万，$6.0百万美元和美元5.12022年、2021年和2020年分别为100万。
该公司目前预计，大约有$122023年，将在全球范围内为其计划贡献100万美元。本公司的政策允许其提供一定数额的资金，该数额可能超过或低于养老金成本支出，但须受现行税务法规的限制。本公司预计在2023年根据资金法规或每个司法管辖区的法律要求的捐款为这些计划提供资金。
该公司的大多数美国员工都有固定缴款计划。雇主缴费是根据个人计划的具体标准确定的，数额约为#美元。23.0百万，$18.3百万美元和美元17.92022年、2021年和2020年分别为100万。该公司与非美国固定缴款计划和其他非美国福利计划有关的缴费为$8.8百万，$8.6百万美元和美元7.02022年、2021年和2020年分别为100万。
递延薪酬计划
本公司维持一项高管递延薪酬计划(“EDCP”)，该计划是一项无资金、无保留条件的计划，在2019年之前，允许若干雇员将其年薪的最多50%及年度奖金、绩效股票计划奖励及限制性股票单位的最高100%延后至若干投资选择，包括其普通股等价物，直至他们与本公司的雇佣关系结束为止。截至2022年和2021年12月31日，递延赔偿负债余额为#美元。13.8百万美元和美元18.2其中大部分在综合资产负债表的离职后负债和其他福利负债中入账。投资于本公司普通股等价物的金额不包括在递延补偿负债余额中，因为该等金额将在分派时以本公司普通股结算。
NOTE 13 – 公允价值计量
公允价值被定义为在计量日在市场参与者之间有序交易中出售资产或转移资产或负债的本金或最有利市场上的负债(退出价格)而收到的交换价格或支付的交换价格。公允价值计量的基础是一个框架，该框架利用市场参与者用来确定资产或负债的公允价值的投入，并建立公允价值等级来确定这些投入的优先顺序。公允价值层次结构由以下三个层次组成：
•第1级--根据相同资产或负债在活跃市场上的报价进行投入。
•第2级-第1级报价以外的其他投入，例如类似资产或负债的报价；非活跃市场的报价；或基本上整个资产或负债期限内可观察到的或可被可观察到的市场数据证实的其他投入。
•第三级--基于很少或根本没有市场活动且对资产和负债的公允价值具有重大意义的不可观察的投入。
公允价值等级要求一个实体在计量公允价值时最大限度地使用可观察到的投入，并最大限度地减少使用不可观察到的投入。可观察到的投入来自独立来源，并可由第三方验证，而不可观察到的投入反映了关于第三方将根据当时可获得的最佳信息对资产或负债进行定价的假设。金融工具在公允价值层次中的分类是基于对公允价值计量有重要意义的最低投入水平。
按公允价值于2022年12月31日计量的资产和负债如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 公允价值计量 | | 总计
公允价值 |
| 以百万计 | 相同资产在活跃市场的报价(第1级) | | 重要的其他可观察到的投入(第2级) | | 无法观察到的重要输入(3级) | |
| 经常性公允价值计量 | | | | | | | |
| 资产： | | | | | | | |
| 投资 | $ | — | | | $ | 19.9 | | | $ | — | | | $ | 19.9 | |
| 总资产经常性公允价值计量 | $ | — | | | $ | 19.9 | | | $ | — | | | $ | 19.9 | |
| 负债： | | | | | | | |
| 递延薪酬和其他退休计划 | $ | — | | | $ | 20.3 | | | $ | — | | | $ | 20.3 | |
| 总负债经常性公允价值计量 | $ | — | | | $ | 20.3 | | | $ | — | | | $ | 20.3 | |
| 未按公允价值列账的金融工具 | | | | | | | |
| 债务总额 | $ | — | | | $ | 1,978.4 | | | $ | — | | | $ | 1,978.4 | |
| 未按公允价值列账的金融工具总额 | $ | — | | | $ | 1,978.4 | | | $ | — | | | $ | 1,978.4 | |
按公允价值于2021年12月31日计量的资产和负债如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 公允价值计量 | | 总计
公允价值 |
| 以百万计 | 相同资产在活跃市场的报价(第1级) | | 重要的其他可观察到的投入(第2级) | | 无法观察到的重要输入(3级) | |
| 经常性公允价值计量 | | | | | | | |
| 资产： | | | | | | | |
| 投资 | $ | — | | | $ | 24.5 | | | $ | — | | | $ | 24.5 | |
| 总资产经常性公允价值计量 | $ | — | | | $ | 24.5 | | | $ | — | | | $ | 24.5 | |
| 负债： | | | | | | | |
| 递延薪酬和其他退休计划 | $ | — | | | $ | 25.9 | | | $ | — | | | $ | 25.9 | |
| 总负债经常性公允价值计量 | $ | — | | | $ | 25.9 | | | $ | — | | | $ | 25.9 | |
| 未按公允价值列账的金融工具 | | | | | | | |
| 债务总额 | $ | — | | | $ | 1,510.4 | | | $ | — | | | $ | 1,510.4 | |
| 未按公允价值列账的金融工具总额 | $ | — | | | $ | 1,510.4 | | | $ | — | | | $ | 1,510.4 | |
该公司使用以下方法确定其金融资产和负债的公允价值：
•投资-这些工具包括股票共同基金和公司债券基金。公允价值乃根据同类工具在公开交易所所报的可见市价计算。
•递延薪酬和其他退休计划-这些包括与递延薪酬和其他根据市场表现调整的退休计划有关的债务。公允价值乃根据同类工具在公开交易所所报的可见市价计算。
•债务-这些工具按成本入账，包括2021年信贷安排和2032年到期的高级票据。这些债务工具的公允价值是根据类似工具在公开交易所的可观察到的市场价格获得的。
现金及现金等价物、应收账款及票据、净额、应付账款、应计补偿及福利、应计开支及其他流动负债的账面价值乃因该等工具的短期性质而对其公允价值的合理估计。如附注2所述，本公司亦拥有公允价值不容易厘定的债务及股权证券投资，该等投资按成本减去减值(如有)加上或减去因同一发行人相同或类似投资的有序交易价格变动而引起的变动而计量，并于每个报告期就减值指标进行定性评估。由于这些投资被视为非经常性公允价值计量，因此不包括在上述公允价值表中。
该公司在2022年12月31日确定其金融资产和负债的公允价值时使用的方法与2021年12月31日使用的方法相同。
NOTE 14 – 股权
普通股
截至2022年12月31日的年度已发行普通股变动如下：
| | | | | |
| 以百万计 | 总计 |
| 2021年12月31日 | 88.2 | |
| 根据股权激励计划发行的股票 | 0.2 | |
| 普通股回购 | (0.5) | |
| 2022年12月31日 | 87.9 | |
Alcion有过400.0百万股普通股授权和10.0百万股优先股，$0.001每股面值，授权(未发行)于2022年12月31日。
2020年2月，公司董事会批准了一项股份回购授权，金额最高为(含)美元800公司普通股百万股(《2020年股份回购授权》)。2020年的股票回购授权没有规定的到期日。在截至2022年12月31日的年度内，本公司支付了61.0百万美元用于回购0.5根据2020年股份回购授权，在公开市场上发行100万股普通股。截至2022年12月31日，该公司约有140.5根据2020年的股份回购授权，仍有100万可供回购。
累计其他综合损失
累计其他综合损失的变动情况如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 以百万计 | | 现金流对冲 | | 固定福利计划项目 | | 外币项目 | | 总计 |
| 2019年12月31日 | | $ | 0.5 | | | $ | (126.2) | | | $ | (92.9) | | | $ | (218.6) | |
其他综合(亏损)收入，税后净额(a) | | (1.4) | | | 5.9 | | | 57.0 | | | 61.5 | |
| 2020年12月31日 | | (0.9) | | | (120.3) | | | (35.9) | | | (157.1) | |
| 其他综合收益(亏损)，税后净额 | | 1.8 | | | 24.3 | | | (63.4) | | | (37.3) | |
| 2021年12月31日 | | 0.9 | | | (96.0) | | | (99.3) | | | (194.4) | |
| 其他综合收益(亏损)，税后净额 | | 5.2 | | | (21.1) | | | (75.5) | | | (91.4) | |
| 2022年12月31日 | | $ | 6.1 | | | $ | (117.1) | | | $ | (174.8) | | | $ | (285.8) | |
(a)在2020年间，该公司重新分类了$12.8Alcion国际分部两个法人清算时的累计外币折算调整收益百万美元，包括在上表外币项目中。
所有其他全面收益(亏损)、合并权益表中非控股权益应占净额与外币项目有关。
NOTE 15 – 基于股份的薪酬
根据公司股东批准的股权激励计划，最多8.0授权发行普通股100万股，共wHICH2.2百万雷亚尔自2022年12月31日起可供发行，用于未来的股权激励奖励。
补偿费用
以股份为基础的薪酬开支计入综合全面收益表内的售货成本和销售及行政开支。下表汇总了12月31日终了年度的已确认支出：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 以百万计 | | 2022 | | 2021 | | 2020 |
| 股票期权 | | $ | 4.4 | | | $ | 3.9 | | | $ | 3.8 | |
| RSU | | 14.2 | | | 13.6 | | | 11.4 | |
| PSU | | 5.9 | | | 5.9 | | | 5.6 | |
| 递延补偿 | | (3.1) | | | 2.1 | | | 2.4 | |
| 税前费用 | | 21.4 | | | 25.5 | | | 23.2 | |
税收优惠(a) | | (1.8) | | | (3.0) | | | (2.9) | |
| 税后费用 | | $ | 19.6 | | | $ | 22.5 | | | $ | 20.3 | |
(a)上表中反映的税收优惠不包括行使和授予基于股份的薪酬的超额收益日期：$0.5百万, $2.1百万美元和美元4.5百万英尺或分别截至2022年、2021年和2020年12月31日的年度。
股票期权/RSU
截至2022年、2021年和2020年12月31日止年度授予的股票期权的加权平均公允价值估计为#美元。28.24, $24.99及$25.62分别使用布莱克-斯科尔斯期权定价模型。所使用的加权平均假设如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2022 | | 2021 | | 2020 |
| 股息率 | | 1.46 | % | | 1.32 | % | | 0.99 | % |
| 波动率 | | 27.12 | % | | 27.14 | % | | 20.70 | % |
| 无风险收益率 | | 2.13 | % | | 0.75 | % | | 1.41 | % |
| 预期寿命 | | 6.0年份 | | 6.0年份 | | 6.0年份 |
波动性是基于公司的历史波动性。无风险收益率是基于零息美国国债在获奖之日的收益率曲线，其到期日等于获奖的预期期限。本公司股票期权奖励的预期寿命是从基于加权平均授予时间和剩余合同期限的简化方法得出的，代表了预计奖励未完成的时间段。
截至2022年12月31日、2021年和2020年12月31日终了年度计划下未清偿期权的变动情况如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 股票
主题
至选项 | | 加权的- 平均值 行权价格(a) | | 集料
固有的
价值(百万) | | 加权平均
剩余寿命(年) |
| 2019年12月31日 | | 863,622 | | | $ | 67.57 | | | | | |
| 授与 | | 161,600 | | | 129.26 | | | | | |
| 已锻炼 | | (256,704) | | | 52.89 | | | | | |
| 取消 | | (8,376) | | | 107.23 | | | | | |
| | | | | | | | |
| 2020年12月31日 | | 760,142 | | | 85.18 | | | | | |
| 授与 | | 179,743 | | | 109.14 | | | | | |
| 已锻炼 | | (156,063) | | | 66.98 | | | | | |
| 取消 | | (26,042) | | | 109.36 | | | | | |
| | | | | | | | |
| 2021年12月31日 | | 757,780 | | | 93.76 | | | | | |
| 授与 | | 234,809 | | | 112.18 | | | | | |
| 已锻炼 | | (52,641) | | | 58.63 | | | | | |
| 取消 | | (7,366) | | | 115.55 | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| 未偿债务，2022年12月31日 | | 932,582 | | | $ | 100.21 | | | $ | 10.4 | | | 6.5 |
| 可于2022年12月31日行使 | | 548,222 | | | $ | 90.92 | | | $ | 10.4 | | | 5.2 |
(a)奖励的加权平均行使价格代表奖励于授出日转换为本公司普通股的行使价格。
下表汇总了有关目前尚未解决的和可行使的期权的信息：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | 未偿还期权 | | 可行使的期权 |
范围
行权价格 | | 数
杰出的
十二月三十一日，
2022 | | 加权的-
平均值
剩余
寿命(年) | | 加权的-
平均值
锻炼
价格 | | 数
可在以下位置行使
十二月三十一日，
2022 | | 加权的-
平均值
剩余
寿命(年) | | 加权的-
平均值
锻炼
价格 |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| 25.01 | | | — | | 50.00 | | | 2,415 | | | 0.1 | | 32.33 | | | 2,415 | | | 0.1 | | 32.33 | |
| 50.01 | | | — | | 75.00 | | | 146,123 | | | 3.3 | | 65.06 | | | 146,123 | | | 3.3 | | 65.06 | |
| 75.01 | | | — | | 100.00 | | | 247,484 | | | 5.2 | | 87.61 | | | 247,484 | | | 5.2 | | 87.61 | |
| 100.01 | | | — | | 125.00 | | | 390,654 | | | 8.5 | | 110.89 | | | 55,200 | | | 7.6 | | 109.30 | |
| 125.01 | | | — | | 150.00 | | | 145,906 | | | 6.5 | | 129.33 | | | 97,000 | | | 6.5 | | 129.33 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | 932,582 | | | 6.5 | | $ | 100.21 | | | 548,222 | | | 5.2 | | $ | 90.92 | |
在2022年12月31日，有$3.3根据该计划授予的股票期权安排的未确认补偿成本总额，主要与非退休合资格员工持有的未归属股票期权有关。截至2022年12月31日及2021年12月31日止年度内行使的股票期权的内在价值合计为$2.9百万美元和美元10.5分别为100万美元。一般来说，股票期权从授予之日起十年到期。
下表汇总了截至2022年12月31日、2021年和2020年的RSU活动：
| | | | | | | | | | | |
| RSU | | 加权平均授予日公允价值(a) |
| 截至2019年12月31日的未偿还和未归属 | 236,519 | | | $ | 86.37 | |
| 授与 | 81,796 | | | 124.91 | |
| 既得 | (113,776) | | | 85.40 | |
| 取消 | (9,249) | | | 91.73 | |
| 截至2020年12月31日的未偿还和未归属 | 195,290 | | | 102.52 | |
| 授与 | 134,543 | | | 112.75 | |
| 既得 | (124,347) | | | 100.52 | |
| 取消 | (10,083) | | | 109.31 | |
| 截至2021年12月31日的未偿还和未归属 | 195,403 | | | 112.35 | |
| 授与 | 187,363 | | | 111.64 | |
| 既得 | (114,987) | | | 110.00 | |
| 取消 | (6,731) | | | 115.04 | |
| 截至2022年12月31日的未偿还和未归属 | 261,048 | | | $ | 112.79 | |
(a)加权平均授予日公允价值是指授予日奖励转换为本公司普通股的公允价值。
在2022年12月31日，有$10.9根据该计划批准的RSU安排的未确认补偿成本总额，主要与非退休合资格员工持有的未归属RSU有关。
绩效股票
2020年2月、2021年2月和2022年2月，公司董事会薪酬委员会授予PSU 50%的业绩条件，在每个报告期内，根据薪酬委员会设定的预先设定的目标在三年业绩期间的每股收益(EPS)表现衡量，根据市场状况授予50%，根据公司在三年业绩期间相对于标准普尔400资本货物指数的相对总股东回报(TSR)衡量。市场状况的公允价值是在风险中性框架下使用蒙特卡洛模拟法估计的，以历史波动性、无风险回报率和相关矩阵为基础对未来股价变动进行建模。
下表汇总了截至2022年12月31日、2021年和2020年12月31日的年度，PSU在授予这些奖励后可能发行的最大股票数量的活动：
| | | | | | | | | | | |
| PSU | | 加权平均授予日公允价值(a) |
| 截至2019年12月31日的未偿还和未归属 | 157,348 | | | $ | 75.82 | |
| 授与 | 92,913 | | | 113.54 | |
| 既得 | (101,638) | | | 83.16 | |
| 被没收 | (2,647) | | | 121.43 | |
| 截至2020年12月31日的未偿还和未归属 | 145,976 | | | 93.89 | |
| 授与 | 92,717 | | | 109.53 | |
| 既得 | (80,194) | | | 100.26 | |
| 被没收 | (13,332) | | | 115.92 | |
| 截至2021年12月31日的未偿还和未归属 | 145,167 | | | 98.34 | |
| 授与 | 51,035 | | | 123.26 | |
| 既得 | (38,044) | | | 92.15 | |
| 被没收 | (19,773) | | | 101.96 | |
| 截至2022年12月31日的未偿还和未归属 | 138,385 | | | $ | 108.71 | |
(a)加权平均授予日公允价值是指授予日奖励转换为本公司普通股的公允价值。
在2022年12月31日，有$6.3PSP基于截至该日期的实际业绩的未确认补偿成本总额的百万美元，这与相关的未归属奖励相关的股票有关。这笔补偿费用将在要求的服务期内确认，服务期通常是三年的业绩/归属期。
NOTE 16 – 重组活动
于截至2022年、2021年及2020年12月31日止年度内，本公司录得3.3百万, $4.3百万及$25.6百万与重组活动相关的费用。每个期间的重组活动主要与Alcion International部门有关，并与旨在优化和简化业务和成本结构的裁员有关，尽管约为#美元9在截至2020年12月31日的年度内产生的重组费用中，有100万与Alcion美洲部门和公司有关。重组费用计入综合全面收益表内的售出及销售成本及行政费用。
2022年和2021年12月31日终了年度的重组准备金变动情况如下：
| | | | | | | | | | | | | |
| 以百万计 | | | | | | | | | 总计 |
| 2020年12月31日 | | | | | | | | | $ | 5.3 | |
| 扣除冲销后的增加额 | | | | | | | | | 3.8 | |
| 现金支付 | | | | | | | | | (8.6) | |
| 货币换算 | | | | | | | | | (0.1) | |
| 2021年12月31日 | | | | | | | | | 0.4 | |
| 扣除冲销后的增加额 | | | | | | | | | 3.3 | |
| 现金支付 | | | | | | | | | (3.4) | |
| 货币换算 | | | | | | | | | (0.1) | |
| 2022年12月31日 | | | | | | | | | $ | 0.2 | |
截至2022年12月31日的大部分应计费用预计将在一年内支付。
该公司还发生了其他非限制性重组费用#美元。1.6百万, $0.8百万及$1.2百万在截至2022年、2021年和2020年12月31日的年度内，分别为直接可归因于重组活动的成本，但不属于遣散费、离职或处置类别。非合格重组费用计入综合全面收益表内的售货成本及销售及行政费用。
NOTE 17 – 其他收入，净额
12月31日终了年度的其他收入净额如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 以百万计 | | 2022 | | 2021 | | 2020 |
| 利息收入 | | $ | (1.3) | | | $ | (0.4) | | | $ | (0.9) | |
| 外汇汇兑损失 | | 2.4 | | | 2.7 | | | 0.7 | |
| 出售权益法投资的收益和收益，净额 | | (0.8) | | | (6.4) | | | (0.3) | |
| 定期养老金和退休后福利收入净额，减去服务成本 | | (9.4) | | | (7.1) | | | (2.2) | |
| 其他 | | (2.5) | | | (32.8) | | | (10.3) | |
| 其他收入，净额 | | $ | (11.6) | | | $ | (44.0) | | | $ | (13.0) | |
截至2021年12月31日的年度，其他收入净额包括与公司债务和股权证券投资有关的未实现收益#美元25.6100万美元，包括在上表的其他项目中。这些未实现收益中最大的是#美元。20.7在一轮有序的外部筹资中，当可观察到的价格变化时，与公允价值重新计量有关的百万美元。其他收入，净额还包括#美元的收益6.4在截至2021年12月31日的年度内，出售本公司在一家权益法关联公司的权益所得的100万欧元。
截至2020年12月31日的年度，其他收入，包括净收益#美元12.8本公司Alcion International部门的两个法人清算后，累计外币换算调整的收益重新分类为收益相关的百万美元。这些收益包括在上表中的其他收益中。
NOTE 18 – 所得税
截至12月31日的年度所得税前收益在以下司法管辖区内纳税：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 以百万计 | | 2022 | | 2021 | | 2020 |
| 美国 | | $ | 95.5 | | | $ | 74.5 | | | $ | 151.4 | |
| 非美国 | | 419.0 | | | 449.5 | | | 214.0 | |
| 总计 | | $ | 514.5 | | | $ | 524.0 | | | $ | 365.4 | |
由于正常业务过程中的经营波动、内部重组的影响以及其他收入和支出项目(如重组费用、资产减值和损益对战略业务决策的影响)的范围和位置，包括收益所在地以及对公司国际业务的税收成本的影响在内的地区收益组合可能会有所不同。
12月31日终了年度所得税准备金构成如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 以百万计 | | 2022 | | 2021 | | 2020 |
| 当期税费： | | | | | | |
| 美国 | | $ | 98.3 | | | $ | 57.4 | | | $ | 55.0 | |
| 非美国 | | 29.2 | | | 27.1 | | | 20.3 | |
| 共计： | | 127.5 | | | 84.5 | | | 75.3 | |
| 递延税项优惠： | | | | | | |
| 美国 | | (62.8) | | | (38.3) | | | (13.4) | |
| 非美国 | | (8.5) | | | (5.5) | | | (11.0) | |
| 共计： | | (71.3) | | | (43.8) | | | (24.4) | |
| 税费总额： | | | | | | |
| 美国 | | 35.5 | | | 19.1 | | | 41.6 | |
| 非美国 | | 20.7 | | | 21.6 | | | 9.3 | |
| 总计 | | $ | 56.2 | | | $ | 40.7 | | | $ | 50.9 | |
由于以下差异，所得税拨备不同于通过对税前收入适用美国法定所得税税率而确定的所得税金额：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 税前收入的百分比 |
| | | 2022 | | 2021 | | 2020 |
| 美国法定利率 | | 21.0 | % | | 21.0 | % | | 21.0 | % |
| 税率增加(减少)的原因是： | | | | | | |
非美国税率差异(1) | | (13.6) | | | (14.1) | | | (17.5) | |
| | | | | | |
州和地方所得税(1) | | 1.4 | | | 1.1 | | | 2.4 | |
| | | | | | |
| 为不确定的税务状况预留资金 | | 1.3 | | | 0.3 | | | 1.1 | |
| 对未汇出的收入征税 | | 0.1 | | | (0.1) | | | (0.1) | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| 商誉和无形资产减值 | | — | | | — | | | 7.3 | |
| | | | | | |
| 其他调整 | | 0.7 | | | (0.4) | | | (0.3) | |
| 实际税率 | | 10.9 | % | | 7.8 | % | | 13.9 | % |
(1)扣除估值免税额变动后的净额
该公司的大部分收益被认为是永久性再投资，因此，该公司没有为其非美国子公司的收益记录任何递增的预提或所得税负债。
截至12月31日，递延税金账户摘要如下：
| | | | | | | | | | | | | | |
| 以百万计 | | 2022 | | 2021 |
| 递延税项资产： | | | | |
| 存货和应收账款 | | $ | 6.8 | | | $ | 6.5 | |
| 固定资产和无形资产 | | 2.9 | | | 3.2 | |
| 租赁负债 | | 24.3 | | | 21.6 | |
| 离职后和其他福利负债 | | 27.8 | | | 24.9 | |
| | | | |
| 其他准备金和应计项目 | | 16.0 | | | 12.9 | |
| 净营业亏损、税收抵免和其他结转 | | 492.7 | | | 446.0 | |
| | | | |
| 其他 | | 1.8 | | | 0.6 | |
| 递延税项总资产 | | 572.3 | | | 515.7 | |
| 减去：递延税额估值免税额 | | (264.7) | | | (265.5) | |
| 减去估值免税额后的递延税项资产 | | $ | 307.6 | | | $ | 250.2 | |
| 递延税项负债： | | | | |
| | | | |
| 固定资产和无形资产 | | $ | (98.0) | | | $ | (110.6) | |
| 使用权资产 | | (23.7) | | | (21.0) | |
| 离职后和其他福利负债 | | (3.2) | | | (13.9) | |
| 境外子公司未汇出收益 | | (1.8) | | | (1.9) | |
| | | | |
| 其他 | | (8.4) | | | (10.3) | |
| 递延税项负债总额 | | (135.1) | | | (157.7) | |
| 递延税项净资产 | | $ | 172.5 | | | $ | 92.5 | |
在2022年12月31日，$1.8非美国子公司的某些未分配收益记录了100万美元的递延税款。从历史上看，本公司子公司剩余未分配收益的任何部分都没有计提递延税项，因为这些收益已经并将继续永久地再投资于这些子公司。由于许多原因，包括涉及的法人实体和司法管辖区的数目、本公司法人实体结构的复杂性、相关司法管辖区税法的复杂性以及对未来年度收入的预测对任何计算的影响，本公司认为在任何合理范围内估计分配收益时可能应支付的额外税额是不可行的。
截至2022年12月31日，公司有以下税损和税收抵免结转，可用于抵消以前和未来几年的应纳税所得额：
| | | | | | | | | | | | | | |
| 以百万计 | | 金额 | | 有效期 |
| 美国联邦税收损失结转 | | $ | 16.4 | | | 2027--无限 |
| 美国联邦和州信贷结转 | | 23.2 | | | 2024-2037 |
| 美国州税亏损结转 | | 1.2 | | | 2023年--无限 |
| | | | |
| | | | |
| 结转非美国税收损失 | | $ | 1,007.9 | | | 2025年--无限 |
美国政府结转的亏损发生在不同的司法管辖区。结转的非美国亏损发生在不同的司法管辖区，主要是在中国、爱尔兰、意大利、卢森堡和英国。
本公司评估其递延所得税资产，以确定是否需要或应该调整估值免税额。《公认会计原则》要求企业在考虑所有可获得的证据(包括正面和负面证据)的基础上，采用“更有可能”的标准，评估是否应该针对其递延税项资产设立估值准备。这项评估考虑了近期亏损的性质、频率和金额、法定结转期的持续时间和税务筹划策略。在作出这样的判断时，对能够客观核实的证据给予了很大的重视。
与公司估值津贴相关的活动如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 以百万计 | | 2022 | | 2021 | | 2020 |
| 期初余额 | | $ | 265.5 | | | $ | 259.7 | | | $ | 241.0 | |
| 提高估价免税额 | | 4.2 | | | 8.4 | | | 21.1 | |
| 减至估值免税额 | | (3.9) | | | (2.0) | | | (2.8) | |
| 外汇兑换翻译 | | (1.1) | | | (0.6) | | | 0.4 | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| 期末余额 | | $ | 264.7 | | | $ | 265.5 | | | $ | 259.7 | |
在截至2022年12月31日的年度内，估值津贴减少了#美元。0.8在截至2021年12月31日的年度内，估值免税额增加了#美元5.8百万美元。由于特定国家税法的变化、内部重组、司法盈利能力以及有关递延税项资产变现的判断和事实的变化，公司的估值准备每年都会波动。
该公司的未确认税收优惠总额为$45.2百万美元和美元41.5分别截至2022年12月31日和2021年12月31日。如果确认，将影响实际税率的未确认税收优惠金额为#美元。45.2截至2022年12月31日。未确认的税收优惠的期初和期末金额的对账如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 以百万计 | | 2022 | | 2021 | | 2020 |
| 期初余额 | | $ | 41.5 | | | $ | 41.2 | | | $ | 37.3 | |
| 根据与本年度相关的纳税状况计算的增加额 | | 10.1 | | | 8.8 | | | 6.0 | |
| 根据与前几年有关的纳税状况计算的增加额 | | 0.9 | | | 3.6 | | | 4.1 | |
| 基于与前几年相关的纳税状况的减税 | | (0.2) | | | (2.2) | | | (1.5) | |
| 与税务机关达成和解相关的减税 | | — | | | (3.6) | | | (0.3) | |
| 与诉讼时效失效相关的减损 | | (6.5) | | | (5.6) | | | (5.2) | |
| 折算(收益)/损失 | | (0.6) | | | (0.7) | | | 0.8 | |
| 期末余额 | | $ | 45.2 | | | $ | 41.5 | | | $ | 41.2 | |
该公司在其所得税准备金中记录了与不确定的税收状况相关的利息和罚款。该公司有与利息和罚款相关的准备金，扣除税款后为#美元11.0百万美元和美元7.5分别为2022年12月31日和2021年12月31日。截至2022年12月31日及2021年12月31日止年度，本公司确认3.3百万美元和美元0.5与这些不确定的税收状况相关的利息和罚款，扣除税收后的净额为100万美元。
与公司税务状况相关的未确认税收优惠总额可能会根据未来事件而发生变化，这些事件包括但不限于持续审计的结算和/或适用的诉讼时效到期。尽管这类事件的结果和时间极不确定，但未确认的税收优惠总额(不包括利息和罚款)的余额有可能减少至多约#美元。12.7在接下来的12个月里。
所得税拨备涉及大量管理层对本公司经营所在司法管辖区的相关事实和法律的解释作出的判断。未来在适用法律、预计应税收入水平和税务规划方面的变化可能会改变本公司记录的有效税率和税收余额。此外，税务机关定期审查本公司提交的所得税申报单，并可就其申报职位、收入或扣减的时间和金额以及在本公司经营的司法管辖区之间的收入分配提出问题。从提交所得税申报单到税务机关就该申报单提出的问题最终得到解决之间可能会有一段很长的时间。在正常业务过程中，本公司须接受世界各地税务机关的审查，包括澳大利亚、加拿大、法国、德国、意大利、墨西哥、荷兰、波兰和美国等主要司法管辖区。一般而言，对本公司子公司2009年前几年的重要纳税申报表的审查工作已经完成，某些事项将通过上诉和诉讼解决。
NOTE 19 – 每股收益(EPS)
基本每股收益的计算方法是将可归因于Alcion公司的净收益除以适用期间已发行普通股的加权平均数。摊薄每股收益是根据所有潜在摊薄普通股的影响调整基本每股收益计算的分母后计算的，在本公司的情况下，包括根据其以股份为基础的补偿计划可发行的股份。
下表汇总了用于计算基本和稀释后每股收益的已发行普通股的加权平均数：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 以百万计 | | 2022 | | 2021 | | 2020 |
| 加权平均基本股数 | | 88.0 | | | 89.9 | | | 92.3 | |
| 根据股份薪酬计划可发行的股份 | | 0.3 | | | 0.6 | | | 0.5 | |
| 加权--平均稀释股数 | | 88.3 | | | 90.5 | | | 92.8 | |
2022年12月31日，0.5100万股股票期权被排除在加权平均稀释在外的已发行股票的计算之外，因为将这些股票包括在内的效果将是反稀释的。
NOTE 20 – 净收入
下表显示了公司在截至2022年12月31日、2021年12月31日和2020年12月31日的年度中分别与有形产品销售和服务相关的净收入，按业务分类。净收入通过有形产品销售和服务显示，因为合同条款、条件和影响收入确认和现金流的性质、金额、时间和不确定性的经济因素在这两个收入来源中基本相似：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022 |
| 以百万计 | Alcion美洲公司 | | 阿莱荣国际 | | 总计 |
| | | | | |
| 产品 | $ | 2,476.7 | | | $ | 683.1 | | | $ | 3,159.8 | |
| 服务 | 74.9 | | | 37.2 | | | 112.1 | |
| 净收入合计 | $ | 2,551.6 | | | $ | 720.3 | | | $ | 3,271.9 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2021 |
| 以百万计 | Alcion美洲公司 | | 阿莱荣国际 | | 总计 |
| | | | | |
| 产品 | $ | 2,070.4 | | | $ | 763.1 | | | $ | 2,833.5 | |
| 服务 | 1.8 | | | 32.1 | | | 33.9 | |
| 净收入合计 | $ | 2,072.2 | | | $ | 795.2 | | | $ | 2,867.4 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2020 |
| 以百万计 | Alcion美洲公司 | | 阿莱荣国际 | | 总计 |
| | | | | |
| 产品 | $ | 2,016.7 | | | $ | 672.2 | | | $ | 2,688.9 | |
| 服务 | — | | | 31.0 | | | 31.0 | |
| 净收入合计 | $ | 2,016.7 | | | $ | 703.2 | | | $ | 2,719.9 | |
从历史上看，该公司大约99%的综合净收入涉及具有单一履约义务的合同，即将一种产品或一组产品的控制权转移给客户。然而，随着Access Technologies业务的收购，该业务为其在美国和加拿大的自动进入解决方案提供广泛的计划检查、维护和维修服务，服务净收入的比例有所增加。
截至2022年12月31日和2021年12月31日，与公司已完成但未开具账单的工作对价相关的合同资产和与合同收入相关的合同负债都不是实质性的。该公司没有任何成本来获得或履行在其综合资产负债表上资本化的合同。在截至2022年12月31日和2021年12月31日的年度内，未记录与前几个期间履行的履约义务有关的调整。
NOTE 21 – 承付款和或有事项
该公司涉及各种诉讼、索赔和行政诉讼，包括与环境和产品保修事项有关的诉讼、索赔和行政诉讼。为已确定的或有负债记录的金额是估计数，定期审查并进行调整，以反映可获得的补充信息。除本附注明文规定外，在估计或有负债未来成本时所固有的不确定性的规限下，管理层相信该等法律事宜可能导致的任何负债不会对本公司的财务状况、经营业绩、流动资金或现金流产生重大不利影响。
环境问题
截至2022年12月31日和2021年12月31日，公司已记录的环境事项准备金为#美元。24.1百万及$16.4百万，分别为。截至2022年12月31日和2021年12月31日的准备金总额包括#美元。13.8百万美元和美元4.3百万美元，分别与本公司先前出售的土地的补救有关。环境储备在综合资产负债表内根据预期未来付款的时间被分类为应计费用和其他流动负债或其他非流动负债。截至2022年12月31日和2021年12月31日，该公司的当前环境储备总额为$3.9百万及$3.7百万其余的被归类为非流动的。
该公司产生了$2.9百万, $0.9百万及$7.1百万于截至2022年、2021年及2020年12月31日止年度内，分别就本公司现时或以前拥有或租赁的场地进行环境整治的开支。环境治理成本计入综合全面收益表内销售货物的成本。鉴于环境法律、法规和技术的演变性质，未来遵守的最终成本是不确定的。
保修责任
截至12月31日的年度内，标准产品保修责任的变化如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 以百万计 | 2022 | | 2021 | | 2020 |
| 期初余额 | $ | 17.7 | | | $ | 16.5 | | | $ | 15.9 | |
| 付款减免额 | (9.1) | | | (10.6) | | | (7.3) | |
| 本期内签发保修的应计项目 | 8.8 | | | 11.9 | | | 8.2 | |
| 更改与先前存在的保修相关的应计项目 | — | | | — | | | (0.6) | |
| 收购/剥离 | 1.4 | | | — | | | — | |
| 翻译 | (0.6) | | | (0.1) | | | 0.3 | |
| | | | | |
| 期末余额 | $ | 18.2 | | | $ | 17.7 | | | $ | 16.5 | |
标准产品保证负债在综合资产负债表内根据预期未来付款的时间被分类为应计费用和其他流动负债或其他非流动负债。
NOTE 22 – 业务细分信息
该公司将其业务分为以下几类二基于行业和市场焦点的可报告细分市场：Alcion America和Alcion International。该公司主要根据分部营业收入和分部营业利润率来评估业绩。分部营业收入是公司首席运营决策者用来评估业务财务业绩的损益衡量标准，并作为资源分配、业绩评估和薪酬的基础。出于这些原因，本公司认为分部营业收入代表了分部损益的最相关衡量标准。公司首席经营决策者可能会从营业收入中扣除某些费用或收益，如公司费用和其他特别费用，以得出部门营业收入，这是一种更有意义的损益衡量标准，可以作为经营决策的基础。公司将分部营业利润定义为分部营业收入(亏损)，即分部营业收入(亏损)占分部净收入的百分比。
正如之前宣布的，自2021年1月1日起，该公司将其先前在欧洲、中东和非洲(“EMEA”)和亚太地区的业务合并为一个新的部门，命名为Alcion International，并将其美洲部门更名为“Alcion America”。下表合并了截至2020年12月31日的欧洲、中东和非洲及亚太地区的业务分部信息，以反映可报告分部的这一变化。
截至12月31日和截至12月31日的年度，按可报告分部分列的业务和资产负债表信息摘要如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 以百万为单位的美元金额 | | 2022 | | 2021 | | 2020 |
| Alcion美洲公司 | | | | | | |
| 净收入 | | $ | 2,551.6 | | | $ | 2,072.2 | | | $ | 2,016.7 | |
| 分部营业收入 | | 613.3 | | | 525.0 | | | 580.2 | |
| 分部营业利润率 | | 24.0 | % | | 25.3 | % | | 28.8 | % |
| 折旧及摊销 | | 55.3 | | | 34.8 | | | 34.5 | |
| 资本支出 | | 49.2 | | | 30.7 | | | 26.9 | |
| 部门总资产 | | 2,410.2 | | | 1,309.6 | | | 1,249.0 | |
| | | | | | |
| 阿莱荣国际 | | | | | | |
| 净收入 | | 720.3 | | | 795.2 | | | 703.2 | |
| 分部营业收入(亏损) | | 68.3 | | | 82.4 | | | (102.1) | |
| 分部营业利润率 | | 9.5 | % | | 10.4 | % | | (14.5) | % |
| 折旧及摊销 | | 36.6 | | | 40.4 | | | 39.0 | |
| 资本支出 | | 11.7 | | | 11.4 | | | 15.6 | |
| 部门总资产 | | 1,150.9 | | | 1,276.9 | | | 1,343.5 | |
| | | | | | |
| 净收入合计 | | $ | 3,271.9 | | | $ | 2,867.4 | | | $ | 2,719.9 | |
| | | | | | |
| 所得税前收益的对账 | | | | | | |
| 分部营业收入来自可报告分部 | | $ | 681.6 | | | $ | 607.4 | | | $ | 478.1 | |
| 未分配的公司费用 | | 95.2 | | | 77.2 | | | 74.6 | |
| 利息支出 | | 75.9 | | | 50.2 | | | 51.1 | |
| 资产剥离损失 | | 7.6 | | | — | | | — | |
| 其他(收入)费用，净额 | | (11.6) | | | (44.0) | | | (13.0) | |
| 所得税前总收益 | | $ | 514.5 | | | $ | 524.0 | | | $ | 365.4 | |
| | | | | | |
| 应报告分部的折旧和摊销 | | $ | 91.9 | | | $ | 75.2 | | | $ | 73.5 | |
| 未分配折旧和摊销 | | 3.2 | | | 4.0 | | | 4.5 | |
| 折旧及摊销总额 | | $ | 95.1 | | | $ | 79.2 | | | $ | 78.0 | |
| | | | | | |
| 可报告部门的资本支出 | | $ | 60.9 | | | $ | 42.1 | | | $ | 42.5 | |
| 企业资本支出 | | 3.1 | | | 3.3 | | | 4.6 | |
| 资本支出总额 | | $ | 64.0 | | | $ | 45.4 | | | $ | 47.1 | |
| | | | | | |
| 来自可报告细分市场的资产 | | $ | 3,561.1 | | | $ | 2,586.5 | | | $ | 2,592.5 | |
未分配资产(a) | | 430.1 | | | 464.5 | | | 476.9 | |
| 总资产 | | $ | 3,991.2 | | | $ | 3,051.0 | | | $ | 3,069.4 | |
(a)未分配资产主要包括对未合并关联公司、物业、厂房和设备、净资产、净收益、递延所得税以及现金和现金等价物的投资。
截至12月31日的年度，按目的地和产品和服务性质分列的净收入如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 以百万计 | | 2022 | | 2021 | | 2020 |
| | | | | | |
| 美国 | | $ | 2,402.7 | | | $ | 1,948.9 | | | $ | 1,905.5 | |
| 非美国 | | 869.2 | | | 918.5 | | | 814.4 | |
| 净收入合计 | | $ | 3,271.9 | | | $ | 2,867.4 | | | $ | 2,719.9 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 以百万计 | | 2022 | | 2021 | | 2020 |
| | | | | | |
| 机械产品 | | $ | 2,302.3 | | | $ | 2,045.4 | | | $ | 1,898.6 | |
电子产品(a) | | 857.5 | | | 788.1 | | | 790.3 | |
服务和软件(b) | | 112.1 | | | 33.9 | | | 31.0 | |
| 净收入合计 | | $ | 3,271.9 | | | $ | 2,867.4 | | | $ | 2,719.9 | |
(a)电子产品涵盖住宅和非住宅产品，包括所有电气化产品类别，包括但不限于电子和电动锁、门禁系统、时间、考勤和劳动力生产力解决方案以及电子和电动门控制、系统和出口设备。
(b)服务和软件收入包括检查、维护和维修、设计和安装、售后和锁匠服务，以及访问控制、物联网集成和劳动力管理解决方案等SaaS产品。
在2022财年、2021财年和2020财年，没有客户超过合并净收入的10%。
截至12月31日，按地理区域分列的长期资产如下：
| | | | | | | | | | | | | | |
| 以百万计 | | 2022 | | 2021 |
| | | | |
| 美国 | | $ | 430.5 | | | $ | 231.7 | |
| 非美国 | | 376.7 | | | 385.6 | |
| 总计 | | $ | 807.2 | | | $ | 617.3 | |
NOTE 23 – 后续事件
2023年1月3日，公司通过其子公司收购了总部位于德国的SaaS劳动力管理解决方案Plano.group(“Plano”)的资产，现金对价约为$37100万欧元，如果普莱诺实现某些特定的财务业绩，将在未来期间支付额外的对价。普莱诺业务将并入该公司的Alcion International部门。
2023年2月9日，公司董事会宣布季度股息为$0.45每股普通股。红利将于2023年3月31日支付给2023年3月15日登记在册的股东。
附表II
Alcion PLC
估值及合资格账目
截至2022年、2021年及2020年12月31日止年度
(以百万为单位)
| | | | | |
| 坏账准备： | |
| |
| 余额2019年12月31日 | $ | 5.6 | |
采用ASC 326，金融工具--信贷损失 | 1.9 | |
| 在费用和费用中收取的附加费 | 2.4 | |
| 扣除额* | (3.9) | |
| 货币换算 | 0.2 | |
| 余额2020年12月31日 | 6.2 | |
| 在费用和费用中收取的附加费 | 0.1 | |
| 扣除额* | (0.7) | |
| 货币换算 | (0.2) | |
| 余额2021年12月31日 | 5.4 | |
| 在费用和费用中收取的附加费 | 2.1 | |
| 扣除额* | (0.8) | |
| 资产剥离 | (0.3) | |
| 货币换算 | (0.4) | |
| 余额2022年12月31日 | $ | 6.0 | |
