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Members2021-10-232021-10-230001664703BE：SKEcoants Members美国公认会计准则：超额分配选项成员2022-08-102022-08-100001664703BE：SKEcoants Members美国公认会计准则：超额分配选项成员美国-公认会计准则：公共类别成员2022-12-062022-12-06
美国
美国证券交易委员会
华盛顿特区，20549
________________________________________________________________________
表格10-K
| | | | | |
| (标记一) | |
| ☑ | 根据1934年《证券交易法》第13或15(D)条提交的年度报告 |
截至本财政年度止12月31日, 2022 |
| 或 |
| ☐ | 根据1934年《证券交易法》第13或15(D)条提交的过渡报告 |
| 由_至_的过渡期 |
委托文件编号：001-38598
________________________________________________________________________
布鲁姆能源公司演讲
(注册人的确切姓名载于其章程)
________________________________________________________________________
| | | | | |
| 特拉华州 | 77-0565408 |
| (注册成立或组织的国家或其他司法管辖区) | (国际税务局雇主身分证号码) |
| |
北一街4353号, 圣何塞, 加利福尼亚 | 95134 |
| (主要执行办公室地址) | (邮政编码) |
| |
(408) 543-1500 |
| (注册人的电话号码，包括区号) |
| | | | | | | | |
| 根据该法第12(B)条登记的证券： |
每个班级的标题(1) | 交易符号 | 注册的每个交易所的名称 |
| A类普通股，面值0.0001美元 | 是 | 纽约证券交易所 |
(1)我们的B类普通股没有登记，但可以在持有者选择的情况下转换为A类普通股。 |
根据该法第12(G)条登记的证券：无。
________________________________________________________________________
如果注册人是证券法规则405中定义的知名经验丰富的发行人，请用复选标记表示。是 þ 不是¨
用复选标记表示注册人是否不需要根据该法第13条或第15条(D)提交报告。是¨ 不是 þ
用复选标记表示注册人(1)是否在过去12个月内(或注册人被要求提交此类报告的较短时间内)提交了1934年《证券交易法》第13条或15(D)节要求提交的所有报告，以及(2)在过去90天内是否符合此类提交要求。是 þ No ¨
用复选标记表示注册人是否在过去12个月内(或在注册人被要求提交此类文件的较短时间内)以电子方式提交了根据S-T规则第405条(本章232.405节)要求提交的每个交互数据文件。是 þ No ¨
用复选标记表示注册人是大型加速申报公司、加速申报公司、非加速申报公司、较小的报告公司或新兴成长型公司。请参阅《交易法》第12b-2条规则中“大型加速申报公司”、“加速申报公司”、“较小申报公司”和“新兴成长型公司”的定义。
大型加速文件服务器 þ加速文件管理器¨非加速文件服务器¨规模较小的报告公司☐新兴成长型公司☐
如果是一家新兴的成长型公司，用复选标记表示注册人是否已选择不使用延长的过渡期来遵守根据《交易所法》第13(A)节提供的任何新的或修订的财务会计准则。☐
用复选标记表示注册人是否提交了一份报告，证明其管理层根据《萨班斯-奥克斯利法案》(《美国联邦法典》第15编，第7262(B)节)第404(B)条对其财务报告的内部控制的有效性进行了评估，该评估是由编制或发布其审计报告的注册会计师事务所进行的。☑
用复选标记表示注册人是否是空壳公司(如《交易法》第12b-2条所定义)。是☐ No þ
注册人的非关联公司持有的注册人的A类普通股的总市值约为#美元。2.32022年6月30日(注册人最近完成的第二季度的最后一个交易日)，我们A类普通股在纽约证券交易所的收盘价为每股16.50美元。每位高管、董事和持有10%或以上已发行A类普通股的人持有的A类普通股已被排除在外，因为这些人可能被视为联属公司。对于其他目的，这种关联地位的确定不一定是决定性的确定。
截至2023年2月14日，注册人的已发行普通股数量如下：
A类普通股，面值0.0001美元190,405,579股票
B类普通股，面值0.0001美元15,690,518股票
________________________________________________________________________
以引用方式并入的文件
注册人关于2023年股东年会的最终委托书(“2023年委托书”)的部分内容被纳入本年度报告的Form 10-K第三部分。2023年的委托书将在登记人截至2022年12月31日的年度后120天内提交给美国证券交易委员会(“美国证券交易委员会”)。
布鲁姆能源公司
截至2022年12月31日的Form 10-K年度报告
目录表
| | | | | |
| | 页面 |
| 第一部分 | |
项目1-商务 | 5 |
项目1A--风险因素 | 20 |
项目1B--未解决的工作人员意见 | 50 |
项目2--物业 | 50 |
项目3--法律诉讼 | 50 |
项目4--煤矿安全信息披露 | 50 |
| |
| 第II部 | |
项目5--注册人普通股市场、相关股东事项和发行人购买股权证券 | 51 |
第6项--[已保留] | 52 |
项目7--管理层对财务状况和经营成果的讨论和分析 | 53 |
项目7A--关于市场风险的定量和定性披露 | 76 |
项目8--财务报表和补充数据 | 78 |
独立注册会计师事务所报告 | 79 |
合并资产负债表 | 82 |
合并业务报表 | 83 |
合并全面损失表 | 84 |
合并股东权益报表(亏损) | 85 |
合并现金流量表 | 88 |
合并财务报表附注 | 89 |
项目9--会计和财务披露方面的变更和与会计师的分歧 | 140 |
项目9A--控制和程序 | 140 |
项目9B--其他资料 | 140 |
项目9C--披露妨碍检查的外国司法管辖区s | 140 |
| |
| 第三部分 | |
项目10--董事、高管和公司治理 | 141 |
项目11--高管薪酬 | 141 |
项目12--某些实益所有人的担保所有权和管理及有关股东事项 | 141 |
项目13--某些关系和关联交易，以及董事独立性 | 141 |
项目14--首席会计师费用和服务 | 141 |
| |
| 第IV部 | |
项目15--证物和财务报表附表 | 142 |
项目16--表格10-K摘要 | 146 |
签名 | 147 |
除文意另有所指外，本条款“我们,” “我们,”“我们的，” “布鲁姆能源公司，” “布卢姆”以及“公司”每一个都指的是布鲁姆能源公司及其所有子公司。
关于前瞻性陈述的特别说明
这份10-K表格年度报告包含符合1933年证券法(“证券法”)第27A节和1934年“证券交易法”(“交易法”)第21E节的含义的前瞻性陈述。除有关历史事实的陈述外，本年度报告中包含的所有10-K表格陈述，包括有关我们未来经营结果和财务状况、我们的业务战略和计划以及我们未来经营目标的陈述，均为前瞻性陈述。“相信”、“可能”、“将”、“估计”、“继续”、“预期”、“预测”、“项目”、“潜在”、“寻求”、“打算”、“可能”、“可能”、“应该”、“预期”、“计划”以及类似的表述旨在识别前瞻性表述。
本Form 10-K年度报告中的前瞻性陈述包括但不限于我们对未来财务业绩的计划和预期，包括我们对以下方面的预期：我们进入新市场并在其中取得成功的能力，包括沼气和氢气市场；新冠肺炎疫情的影响；我们与SK生态工厂扩大的战略合作伙伴关系；有关我们供应链的陈述(包括俄罗斯-乌克兰战争或中国地缘政治事态的任何直接或间接影响)；经营业绩；我们的现金和流动性充足；预计的成本和成本降低；新产品的开发和对我们现有产品的改进；我们的制造能力和制造成本；我们与供应商的协议的充分性；立法行动和监管和环境合规性；通胀削减法案对我们业务的影响；竞争地位；管理层对未来运营的计划和目标；我们获得融资的能力；我们遵守债务契约或治愈违约(如果有的话)的能力；我们到期偿还债务的能力；平均销售价格的趋势；我们客户融资安排的成功程度；资本支出；保修事项；诉讼结果；我们对外汇、利息和信用风险的敞口；我们市场的一般商业和经济状况；行业趋势；政府激励措施变化的影响；与网络安全漏洞、隐私和数据安全有关的风险；项目资产、长期资产和投资减值的可能性；收入、收入成本和毛利(亏损)的趋势；包括研发费用在内的运营费用的趋势, 销售和营销费用以及一般和行政费用以及对这些费用占收入百分比的预期；我们Bloom Energy服务器和Bloom电解槽的未来部署；我们与现有客户扩大业务的能力；我们提高产品效率的能力；我们成功地销售与全球能源转型和围绕气候变化的态度相关的产品的能力；我们的业务战略和计划以及我们对未来运营的目标；以及最近采用的会计声明的影响.
你不应该依赖前瞻性陈述作为对未来事件的预测。本年度报告中包含的前瞻性陈述主要基于我们目前对未来事件和趋势的预期和预测，我们认为这些事件和趋势可能会影响我们的业务、财务状况、经营业绩和前景。这些前瞻性陈述中描述的事件的结果受风险、不确定因素和其他因素的影响，包括本年度报告第I部分第1A项风险因素和本年度报告10-K表中其他部分讨论的那些因素。此外，我们的运营环境竞争激烈，变化迅速。新的风险和不确定因素不时出现，我们不可能预测所有的风险和不确定因素，或者任何因素或因素组合可能导致实际结果与我们可能在Form 10-K年度报告中做出的任何前瞻性陈述中包含的结果有实质性差异的程度。我们不能向您保证前瞻性陈述中反映的结果、事件和情况将会实现或发生。实际结果、事件或情况可能与前瞻性陈述中描述或预期的结果、事件或情况大不相同。
本年度报告中以Form 10-K格式作出的前瞻性陈述仅涉及截至作出陈述之日的事件。我们没有义务更新本Form 10-K年度报告中所作的任何前瞻性陈述，以反映本Form 10-K年度报告日期之后的事件或情况，或反映新信息或意外事件的发生，除非法律要求。我们可能无法实际实现我们的前瞻性声明中披露的计划、意图或预期，您不应过度依赖我们的前瞻性声明。
我们选定事件的实际结果和时间可能与这些前瞻性陈述中预期的结果大不相同，这是许多因素的结果，包括在本年度报告10-K表格中第I部分、第1A项、风险因素和其他部分讨论的因素。
第一部分
项目1--商务
概述
我们的使命是让世界上每个人都能负担得起清洁、可靠的能源。我们创造了第一个大规模、商业上可行的基于固体氧化物燃料电池的发电平台，使企业、基本服务、关键基础设施和社区能够负责任地管理自己的能源。
我们在美国发明的技术是当今市场上最先进的电力和氢气生产平台之一，在6个国家和1000多个地点安装了10亿瓦的电力和氢气生产平台。我们的燃料灵活布卢姆能源服务器™可以使用沼气、氢气、天然气或混合燃料，以创建弹性、可持续和成本可预测的电力。与传统的基于燃烧的资源相比，它的效率要高得多。此外，为我们的燃料电池提供动力的同一固体氧化物平台也是高效制造氢气的基础。布卢姆电解槽™比其他电解槽用电量更少，因此有可能降低制氢的总体成本，这是加速向氢气作为燃料过渡的关键因素。布鲁姆电解器使我们的潜在市场多样化，并将我们的潜在市场扩展到产生难以减少的排放的行业，如重工业，以及寻求零碳运输燃料的行业。
我们致力于不断改进、创新和规模化。我们在能源部爱达荷州国家实验室操作我们的电解槽，在那里我们展示了我们可以用仅37.7千瓦时的电力生产1公斤氢气，这是行业领先的结果，平均每公斤氢气的性能为39.2千瓦时。
我们正在提高我们的生产能力，以支持增长。我们于2022年在加利福尼亚州弗里蒙特开设了新的几千兆瓦工厂，这是一笔2亿美元的投资，显著提高了我们生产能源平台的能力。在特拉华州，我们还投资了我们的纽瓦克工厂，以提高Energy Servers的生产能力，并为美国和欧洲的商业部署开设了一条大容量电解槽生产线，那里的需求正在不断增长。我们经常采取深思熟虑的措施来降低成本，提高我们平台的效率。我们的团队在我们的技术中嵌入的各种专业学科和系统工程概念方面拥有数十年的经验。截至2022年12月31日，我们在美国拥有313项专利授权，在国际上拥有164项专利授权。
在Bloom Energy，我们期待着一个净零的未来。我们的技术旨在帮助实现这一未来，以便在面临不可接受的电力中断水平的世界中提供可靠的低碳电力。我们的分布式平台通常在非常接近消耗相同电力的地方发电，从而避免了传统输电和配电线路的脆弱性。我们的弹性平台旨在为我们的客户在飓风、地震、台风、森林火灾、酷热和电网故障时保持电力供应。与传统的燃烧发电不同，我们的平台对社区友好，旨在显著减少标准空气污染物的排放。我们在各种新的应用中利用我们的平台的目标取得了巨大的进步，例如我们的废物转化能源、氢气和海洋项目，我们作为新能源范式中的核心平台处于有利地位，帮助组织和社区实现净零目标。
就收入而言，美国目前是我们的第二大市场，但就能源服务器的装机量而言，美国是我们最大的市场。我们的一些主要客户包括数据中心、零售、医院、农业、半导体和其他制造业等行业的公司。我们的弹性技术为包括数据中心、医院和高科技制造在内的关键设施提供安全电源。我们还与许多美国融资和分销合作伙伴合作，这些合作伙伴购买我们的系统，并在最终客户的设施中部署我们的系统，以提供“电力即服务”。在2022年8月通过的具有里程碑意义的降低通胀行动中，我们正在基于对微电网和可再生能源的激励措施，积极寻求新的商业机会。
就收入而言，我们最大的市场是大韩民国，它在为公用事业规模的发电部署燃料电池方面处于世界领先地位。我们于2018年开始在韩国进行商业运营，并已在韩国各地部署了超过400兆瓦的能源服务器-到2022年，韩国已成为我们最大的市场。SK生态工厂有限公司(“SK生态工厂”，前身为SK工程建设有限公司)是SK集团的子公司，是我们的系统在韩国的主要分销商。2021年10月，我们宣布扩大与SK生态工厂的现有合作伙伴关系，其中包括承诺在2022年至2025年期间以按需或付费的方式为我们的能源服务器购买至少500兆瓦的电力，创建氢气创新中心以推动绿色氢气商业化，以及对Bloom Energy进行股权投资。
我们正在增强我们的能力并增加资源，以扩大我们的电解槽解决方案、废物转化为能源解决方案以及面向数据中心和其他工业流程等承购者的弹性解决方案的国际市场覆盖范围。2022年，我们通过与意大利客户签订合同进入欧洲市场，并在西班牙和葡萄牙与一家地区可再生能源营销企业签署了营销倡议。我们通过向台湾扩张，加强了我们在亚洲的影响力。我们还在印度和日本与商业客户开展规模较小的部署，在其他东南亚地区和澳大利亚正在开发更多项目。我们计划在2023年继续努力增加我们的国际业务。
行业背景
传统的电力生产和输送系统面临着许多挑战。我们相信，这些挑战将成为电力生产、输送和消费方式转变的基础。我们认为，这种转变可能类似于计算机和电信行业的巨变，在计算机和电信行业，集中式大型机计算和固定电话系统最终让位于今天看到的更分布式的技术，以及对业务流程、文化和客户体验的重新想象。
提供有弹性的能源解决方案现在是一项战略要务：近年来，自然灾害和极端天气的频率和强度不断上升，突显了提高电网复原力的迫切需要。
根据国家环境信息中心的数据，在2022年期间，发生了18起独立的10亿美元的天气和气候灾难事件，包括严重风暴、热带气旋、洪水、冬季风暴和野火。2022年这些活动的总成本为1650亿美元，是有记录以来成本第三高的一年，仅次于2017年和2005年。2022年是连续第八年(2015-2022年)价值100亿美元或更多的天气和气候灾害事件影响美国。
各行各业的利益相关者都在努力解决这样一个问题：如何在更频繁和更严重的自然灾害期间继续提供能源，同时保持实现气候目标的进程。对网络攻击和对中央电网基础设施的物理破坏威胁的日益担忧，加剧了这些气候威胁。这些尖锐的问题进一步加剧了一个长期令人担忧的问题：数十年历史的能源系统组件的脆弱性，这些组件受到延迟维护和更换的影响，只有通过最近通过的基础设施法案的数十亿美元新投资，才能部分弥补这一点。在一个日益电气化的世界里，从电动汽车到自动化制造，再到一切的数字化，电力供应和可靠性现在比以往任何时候都更加重要。这提升了围绕分布式发电和微电网在提高企业和电网的弹性方面所能发挥的关键作用的讨论。随着停电的增加，企业正在考虑“没有电力的成本”，而不仅仅是“电力成本”。无论是从战略角度还是从成本角度来看，能源弹性正成为企业领导者不能再忽视的问题。
集中化的产能限制有所增加：传统的集中式网格模式日益显露出弱点。例如，2022年9月，加利福尼亚州发布了紧急状态公告令，记录了必须采取的严厉措施，以确保有足够的产能，从而能够避免灾难性的停电。加州人被要求节约能源，拥有柴油发电机的客户被要求运行它们，该州暂停了许多与发电部署相关的环境许可规则和法规。这是微电网发挥越来越重要作用的众多原因之一，微电网是一种局部能源系统，可以与主电网并存运行，或断开连接并自主运行，提供关键的、一天24小时、一周七天(“24x7”)、始终在线的能源解决方案，为关键基础设施供电，抵消对电网的需求，并在最需要的时候向电网供电。
人们越来越重视减少当地的有害排放：空气污染是全球第五大死亡风险因素。对减少局部空气污染(如燃料燃烧产生的氮氧化物)和颗粒物排放带来的经济和健康好处的计算发现，超过了减少碳排放的经济和健康好处。新冠肺炎大流行只会进一步揭示这些有害的健康影响。最近的研究表明，长期暴露于空气污染与新冠肺炎死亡率之间存在关联。他们还发现，在全国范围内，有色人种的低收入社区暴露在明显更高水平的污染中，因此经历了更高水平的肺部疾病和其他疾病。
氢是实现零碳未来的关键之一：我们相信，清洁氢气将是未来能源行业的关键因素，是天然气和交通燃料的真正清洁替代品，也是储存能源的替代手段。氢的独特优势--令人难以置信的高能量密度，用作燃料时零碳排放，以及易于储存和运输--使其成为那些对零碳感兴趣的人特别有吸引力的投资机会
能源组合。氢在自然界中不容易作为单独的分子存在，使用氢的关键限制因素是，如果没有制造过程，就不能在其期望的状态下开采、提取或以其他方式生产氢。随着交通和电力行业都向零碳未来过渡，因此对能够高效利用氢气发电的技术和能够大规模生产清洁氢气的大规模电解技术的需求都将增加。
我们的解决方案
分布式电力生产
我们的基本负载动力燃料电池解决方案Bloom Energy Server旨在为公用事业和组织提供可靠、有弹性、清洁和负担得起的能源。Bloom Energy Server适合与电网并行运行，独立于电网，或作为更大的微电网生态系统的一部分，基于我们专有的固体氧化物技术，该技术可在不燃烧的情况下通过电化学过程将燃料(如天然气、沼气、氢气或这些燃料的混合物)转化为电能。我们的能源服务器的电力输出被设计为连接到客户的主要电力馈电，从而避免了与中央电网系统相关的输电和配电损耗。我们解决方案的模块化特性使任何数量的能源服务器能够以不同的配置聚集在一起，提供从数百千瓦到数百兆瓦的解决方案。由于其美观的设计、紧凑的空间要求、最小的噪音剖面和缺乏标准的空气污染物，能源服务器被设计为易于融入社区环境。当以沼气为燃料时，能源服务器会将甲烷转化为电能，否则甲烷就会进入我们的大气层或燃烧。加强对甲烷污染的监管为Bloom Energy服务器等创新解决方案创造了机会。
我们的能源服务器与另一方的碳捕获技术相结合，可以提供零碳电力。我们的标准能源服务器将二氧化碳作为副产品排放到大气中。能源服务器用于碳捕获，配置为排放包括二氧化碳在内的阳极废气，然后对其进行合并、压缩和处理，以分离二氧化碳用于封存或其他工业应用。阳极废气的压缩和处理可以由工业气体公司完成。布卢姆的阳极废气经过干燥后，二氧化碳纯度达到95%。这使得它成为所有使用天然气的发电技术中最纯净的二氧化碳来源之一，使其捕获相对简单且成本低廉。《通货膨胀削减法案》(IRA)将碳捕获和封存的税收抵免提高到每吨二氧化碳85美元，此外，还将有资格获得抵免的年度捕获排放量的门槛降低到18,750吨，并允许向免税组织直接支付税收抵免，并允许其他纳税人获得可转让的抵免。
制氢
我们相信，对于明天的氢气未来，我们处于独特的地位。Bloom电解器使用与我们的Energy Server相同的固体氧化物平台，旨在生产可扩展且经济高效的氢气解决方案。我们的模块化设计使Bloom电解器成为天然气、公用事业、核能、聚光太阳能、氨和重工业应用的理想选择。我们的固体氧化物高温电解槽旨在比低温PEM和碱性电解槽更高效地现场生产氢气。因为它在高温下运行，Bloom电解器被设计成需要更少的能量来分解水分子和产生氢气。由于电力占电解生产氢气成本的近80%，使用更少的电力可以提高氢气生产的经济性，并有助于促进采用。电解器的设计目的是100%利用可再生能源生产绿色氢气。客户工厂现场生产的氢气既可以用作燃料，也可以储存起来供以后消费。
海上运输
我们还调整了我们的能源服务器，通过设计和开发燃料电池动力船舶来推动海洋工业的脱碳。海洋运输部门造成了全球污染，因为许多船舶继续使用船用燃料、柴油和其他碳氢化合物等富碳燃料。随着全球低排放和零排放燃料基础设施的不断发展，我们的模块化、燃料灵活性和可升级平台的设计允许对现有在役船舶进行升级，使海洋运输部门能够长期灵活和可伸缩性地改进船舶设计。此外，当能量服务器用作船舶上的电源时，噪音污染和机械振动大大减少。我们的平台是今天准备好的IMO 2040和2050，能够对液化天然气、沼气和混合氢气进行操作。随着船用燃料市场的发展，我们致力于开发该平台，以容纳多种可再生燃料，如绿色甲醇和生物乙醇。
我们的价值主张
我们的能源平台有三个关键的价值主张：弹性、可持续性和可预测性。我们的价值主张的三个要素强调那些客户需求强烈的领域，以及我们相信我们可以提供卓越业绩的领域。
恢复能力：我们的能源服务器通过在用电的现场发电，避免了传统输电和配电线路的脆弱性。由于其模块化和容错设计，该系统以非常高的可用性运行，其中包括多个可以热插拔的独立发电模块，以提供不间断的服务。与传统的燃烧发电不同，Bloom Energy服务器可以在不关闭系统的情况下进行服务和维护。重要的是，利用现有天然气基础设施的Bloom Energy服务器依赖冗余的地下网状网络，旨在提供极高的燃料可用性，使其免受经常扰乱电网的自然灾害的影响。
可持续性：我们的能源服务器独特地解决了气候变化的原因和后果。我们的项目通过取代电网上效率较低的化石燃料发电来降低碳排放，通过不燃烧发电来改善空气质量，包括在脆弱的社区，抵消电网资源的燃烧，以及消除对更脏的柴油备用电源解决方案的需求。我们的微电网部署为客户提供了对电网不稳定的关键恢复能力，包括气候相关极端天气事件造成的中断。我们的能源服务器实现了这一点，同时在运行过程中不消耗水，并由于我们的高功率密度而优化了土地使用。
我们正在进行的创新的很大一部分集中在继续减少我们能源服务器的碳排放上，我们正在进行多项努力，以使我们的产品路线图与零碳轨迹保持一致。我们正在电网污染更严重、边际排放量更高的行业开发新的应用和市场机会。
2021年7月，我们宣布承诺将我们客户的天然气消费量与经过认证的低泄漏天然气相匹配，减少上游天然气生产产生的有害甲烷排放。我们正在通过用低泄漏天然气的信用来抵消我们客户使用的管道天然气来做到这一点。2022年4月21日，Bloom Energy和美国最大的天然气生产商EQT宣布，他们已经完成了一项转让MIQ+公平原产地证书的贸易协议，该证书代表了与生产环境相关的社会、环境和治理属性的组合。Bloom已经签约申请证书，以适用于其国内船队2022年和2023年的预期天然气消费。该计划提供了经过认证的泄漏率，我们的客户可以使用它来为其能源服务器的生命周期碳核算提供信息，并加强我们对环境管理和天然气行业转型的承诺。
EQT的认证天然气产量目前占美国所有天然气产量的4.5%，使EQT不仅是美国最大的天然气生产商，也是美国最大的认证天然气生产商。Bloom和EQT共同领导着认证天然气市场，这不仅可以让最终用户减少与其价值链相关的排放，还可以激励生产商的减排努力。通过将其部署在700多个地点的美国燃料电池安装车队转换为EQT认证的天然气，估计将产生17.6万吨CO2与全国平均泄漏率相比，每年可以避免e排放，这相当于每年有38,000多辆乘用车离开道路。通过将我们国内的燃料电池车队过渡到经过认证的天然气，我们相信我们正在采取立即和有效的步骤，帮助消除有害的甲烷排放，为我们为净零的未来奠定基础。
我们还专注于扩大可再生天然气(RNG)的生产和使用。RNG是从分解有机废物产生的沼气中提取的管道质量天然气，通常来自垃圾填埋场、农业废物或废水处理设施。它可以用作我们的能源服务器的低碳或净零燃料，或直接用作可再生燃料过程中的电力解决方案，从而降低与可再生燃料商品相关的碳强度分数。
碳强度简单地定义为CO2美国能源情报署每单位能源的排放量。碳强度分数衡量与生产、分配和消费燃料有关的温室气体(“GHG”)排放，这是以CO克为单位衡量的2相当于兆焦耳(GCO2E/MJ)。不同的燃料燃烧时所产生的能量与其排放的二氧化碳的量不同。例如，乙醇和生物柴油等生物燃料已被证明比以石油为基础的燃料排放的温室气体低得多。
此外，我们正在推动技术和商业模式的边界，以开拓碳捕获、利用和封存的潜力。捕获CO既可行又经济实惠2我们的能源服务器比燃烧发电排放更多气体，因为不需要昂贵而复杂的氮气等其他气体分离。捕获的CO2排放物可以储存在地下地质构造中，也可以用于新的产品或工艺。
我们继续在可扩展且经济高效的100%氢气解决方案和零排放发电的开发和商业化方面取得进展。我们灵活和模块化的平台方法允许在设备调试时进行定制，并提供了一条升级现有系统的途径，以便随着时间的推移与客户的可持续发展目标保持一致。2021年，我们宣布了能够生产清洁氢气的氢动力燃料电池和电解槽的商业化供应。我们在韩国的100千瓦氢能服务器项目于2021年4月开始运营，我们的电解槽已成功安装，并于2022年1月开始生产氢气。
最后，我们的电解槽是目前可用的最高效的电解槽技术，它可以分解水分子来生产清洁的氢气。我们与能源部的爱达荷州国家实验室合作，利用我们的电解槽和多余的核能，以创纪录的效率生产清洁氢气，证明了这一效率。我们现在正在与许多其他行业合作，研究氢经济中的各种应用。
可预测性：与不断上涨和不可预测的电网电力成本前景形成对比的是，我们为我们的客户提供了锁定长期电力成本的能力。与电网电价不同，电网电价反映了整个输配电系统的维护和更新成本，我们向客户提供的电价完全基于他们的单个项目。在部署了我们大部分能源服务器的地区，我们的解决方案通常以与传统电网电价具有竞争力的成本向客户提供电力。此外，与不断上涨的电网价格相比，我们的解决方案提供了更好的成本可预测性。虽然电网价格受到监管，并根据公用事业公司的基本成本经常变化，但客户可以在合同的每一年以已知价格与我们签订合同。此外，我们还为客户提供一种解决方案，在合同有效期内提供所有固定设备和维护成本。
我们的能源服务器旨在提供24x7全天候供电，具有非常高的可用性、关键任务可靠性和独立于电网的功能。能源服务器可以配置为通过在电网故障前后无缝供电来消除对传统备用电力设备的需求，例如柴油发电机、电池和不间断电力系统。我们的能源服务器旨在为数据中心、医院和生物技术设施等需要高电气可靠性和不间断可用性的任务关键型操作提供一致的电源。随着社会变得更加依赖数字系统和复杂的操作技术，这一点尤为重要。电能质量问题可能导致设备故障、停机、数据损坏和运营成本增加。
此外，我们的能源服务器旨在提供“快速供电”--能够在短短几天或几周内部署并开始发电--对于需要快速提高功率的客户来说，这是一项重要的价值主张。此功能非常适合需要关键电力但面临公用事业容量限制、延迟或额外成本的客户。我们的能源服务器的模块化、快速部署、易于安装和占地面积小，有助于轻松获得电力。
我们的能源服务器可以扩展，以提供独立于电网的运行。客户可以选择适用于任务关键型应用(如数据中心)的Energy Server技术解决方案或更基本的电网中断保护(如零售店)。客户在融资工具、合同期限、定价时间表和燃料采购方面也有多种选择。
技术
我们的固体氧化物技术平台是我们的能源服务器和电解槽的基础。固体氧化物与其他燃料电池化学物质的独特之处在于，它的运行温度更高，使其比其他燃料电池技术更高效。我们的能源服务器中的固体氧化物燃料电池通过电化学反应将燃料(如天然气、沼气、氢气或混合燃料)转化为电能，而无需燃烧燃料。每个单独的燃料电池由三层组成：夹在阴极和阳极之间的电解液。电解液是固体陶瓷材料，阳极和阴极是由涂在电解液上的墨水制成的。与其他类型的燃料电池不同，它不需要贵金属、腐蚀性酸或熔融材料。这些燃料电池是我们能源服务器的基本构件。无论解决方案的初始规模如何，都可以在部署初始系统后实现进一步扩展，从而为客户创造持续的灵活性和可扩展性。
我们的电解槽技术可以追溯到20世纪80年代，当时我们的联合创始人首次开发电解槽，以支持美国军方和后来的NASA火星探索计划。21世纪初，布鲁姆能源公司因其电解槽技术获得了19项专利。随着可再生能源成本的降低和全球脱碳运动的开展，我们认为现在是将我们的氢气技术商业化的合适时机，这项技术已经准备好大规模部署。Bloom电解器基于我们的固体氧化物技术，旨在以比PEM和碱性溶液更高的效率从电力中产生氢气。我们的电解槽通过提供清洁的无碳燃料来推进脱碳努力
发电、注入天然气管道、运输或用于工业过程。由于Bloom电解器在高温下运行，因此分解水分子和产生氢气所需的能量更少。
研究与开发
我们的研发机构通过发明许多专有的先进材料科学解决方案，解决了复杂的应用材料、加工和包装挑战。十多年来，Bloom建立了一支世界级的固体氧化物燃料电池科学家和技术专家团队。我们的团队由拥有材料科学、电气工程、化学工程、机械工程、土木工程和核工程学位的技术人员组成，其中包括52名上述或相关领域的博士。该团队一直在为我们的能源服务器开发创新的技术改进。自我们的第一代技术以来，我们通过我们的下一代能源服务器降低了成本，增加了我们系统的产量，并将我们燃料电池的寿命延长了2.5倍以上。
我们已经并将继续在研发方面投入大量资金。见我们在第二部分第7项关于研究和开发费用的讨论，管理层对财务状况和经营成果的探讨与分析请参阅本年报的10-K表格，以取得进一步资料。
竞争
我们主要与燃气发动机、热电联产系统和公用电网竞争；在独立于电网的运营方面，我们与柴油发电机竞争。我们的解决方案基于卓越的可靠性、弹性、成本节约、可预测性和可持续性，所有这些都可以根据个别客户的需求进行定制。客户目前没有在一个平台中提供所有这些重要属性的替代解决方案。随着我们降低成本并进行技术改进，我们预计我们的价值主张将在更多市场上相对于电网电力具有竞争力。
竞争的其他来源--以及让我们脱颖而出的特质--包括：
•间歇性的太阳能发电与存储相结合。太阳能是间歇性的，最适合满足日间峰值电力需求，而我们的能源服务器旨在提供稳定的基本负荷发电。存储技术旨在解决太阳能发电的间歇性问题，但组合技术的低功率密度以及长期恶劣天气事件的挑战使该解决方案对于寻求抵消大量电力的大多数商业和工业客户来说是不切实际的。作为比较，我们的能源服务器提供1/125的相同功率输出这是光伏太阳能安装占地面积小，使我们能够在客户可用且通常有限的空间基础上满足客户更多的能源需求。
•间歇性风力发电。风力涡轮机的电力是间歇性的，类似于太阳能。通常，由于空间要求和许可问题，风电被部署用于偏远地区的公用事业侧、电网规模的应用，而不是作为客户侧的分布式电力替代方案。在分布式风电可用的地方，它可以与存储相结合，具有与太阳能和存储相结合的类似优势和挑战。送入电网的远程风电场无助于终端客户避免输电和配电系统的脆弱性和成本。
•传统的热电联产系统。这些系统提供来自燃烧来源的电力和热量的组合。我们相信，我们的竞争优势在于我们的非燃烧平台、卓越的电气效率、大大简化的部署(避免了供暖系统集成且需要更少的空间)、卓越的可用性、美观的吸引力和可靠性。与这些系统不同，这些系统依赖于充分和并行地利用废热来实现高效率，我们可以仅根据客户的电力需求为他们提供高效的系统。
•传统的备份设备。由于我们的能源服务器提供可靠的电力，特别是在独立于电网的配置中，我们的能源服务器可以在电网中断时运行，因此它们可以消除对传统备份设备的需求，例如柴油发电机。通过提供24x7全天候无燃烧电力，而不仅仅是作为备份，我们通常提供比这些电网+备份系统更好的集成、更可靠、更清洁和更具成本效益的解决方案。
•其他商用燃料电池。基本燃料电池技术已经有100多年的历史了。我们的能源服务器使用先进的固体氧化物燃料电池技术，直接从氧化燃料中产生电能。我们竞争的固体氧化物燃料电池的类型是固体氧化物或陶瓷电解液。我们技术的优势包括更高的效率、长期稳定性、不需要外部燃料重整器、能够使用沼气、天然气或氢气作为燃料、低排放和相对低成本。燃料电池技术有多种，以其电解液材料为特征，包括：
◦质子交换膜燃料电池(“PEM”).PEM燃料电池通常用于车载运输应用，如为叉车提供动力，因为其紧凑性和快速启动和停止的能力。然而，PEM技术需要昂贵的铂催化剂，这种催化剂容易因燃料或废气中的微量杂质而中毒。这些燃料电池需要高成本的燃料输入能源或外部燃料重整器，这增加了产品的成本、复杂性和电气效率。因此，它们通常不是固定基本负荷发电的经济可行选择。
◦熔融碳酸盐燃料电池(“MCFC”).MCFCs是一种高温燃料电池，它使用的电解液由熔融的碳酸盐混合物组成，悬浮在多孔的、化学惰性的贝塔氧化铝固体电解液陶瓷基质中。与固体氧化物燃料电池相比，目前MCFC技术的主要缺点是耐用性和较低的电效率。该产品的当前版本是为300千瓦系统构建的，它们是单片的，而不是模块化的。较小的尺码通常在经济上是不可行的。在这些燃料电池产生的热量不能在商业上或内部连续使用的许多应用中，减轻热量积累也成为一种负担。
◦磷酸燃料电池(“PAFC”).PAFC是一种使用液态磷酸作为电解液的燃料电池。它们开发于20世纪60年代中期，自70年代以来进行了现场测试，是第一批商业化的燃料电池。PAFC已被用于输出功率在100千瓦至400千瓦范围内的固定式发电机。PAFC最适合于需要仔细匹配和持续监控功率和热量需求(通常全年都不需要热量，因此会损失大量效率)的热和功率输出组合应用，这往往会使该技术难以实施。此外，缺点包括低功率密度和较差的系统输出稳定性。
◦低温电解槽。在电解中，电效率是温度的函数，更高的温度有利于更高的效率，因为在更高的温度下，更好的反应动力学和更低的极化损失。电解槽使用固体氧化物电解槽(“SOEC”)，有别于碱性、质子交换或聚合物电解质膜(PEM)和阴离子交换膜(AEM)电解，后者是使用液态水的低温电解方法。在高温电解法中，需要将水加热、汽化，并使其达到工作温度。通过使用工作温度或接近工作温度的蒸汽作为电解槽的输入，减少了对热能的需求。将SOEC与另一种具有可用余热的工艺相结合，以提供热能，可提供额外的效率收益。
知识产权
知识产权是我们业务的一个重要差异化因素，我们尽可能地为我们的知识产权寻求保护。我们依靠专利、版权、商业秘密和商标法的组合，以及员工和第三方保密协议和其他合同限制来建立和保护我们的专有权利。
我们已经开发了重要的专利组合来保护我们专有技术的元素。截至2022年12月31日，我们在美国拥有313项已颁发专利和136项待审专利申请，我们的国际专利组合包括164项已颁发专利和345项待决专利申请。我们的美国专利预计将在2023年至2041年之间到期。虽然专利是我们知识产权战略的重要组成部分，但我们的业务作为一个整体并不依赖于任何一项专利或任何一项未决的专利申请。
我们不断审查我们的开发工作，以评估新知识产权的存在和可专利性。我们寻求在美国和一些国际地点注册我们的域名、商标和服务商标。“Bloom Energy”和“BE”徽标是我们在某些国家/地区的注册商标，用于能源服务器和我们的其他产品。我们还在某些国家/地区拥有“Bloom Box”、“BloomConnect”、“BloomEnergy”和“Energy Server”等注册商标。为了保护我们的品牌，截至2022年12月31日，我们有
在美国有八个注册商标和两个待处理的申请，在澳大利亚、中国、欧盟、印度、日本、韩国、台湾和英国有40个注册商标。
在适当的时候，我们针对其他方强制执行我们的知识产权。有关与我们的知识产权有关的风险的更多信息，请参阅标题第I部分第1A项下列出的风险因素，风险因素-与我们的知识产权有关的风险.
制造设施
我们主要生产燃料电池和能源服务器组件的工厂位于加利福尼亚州桑尼维尔、加利福尼亚州弗里蒙特和特拉华州纽瓦克。我们在纽瓦克拥有占地178,000平方英尺的制造工厂，这是我们第一个专门建造的Bloom Energy制造中心，专门为我们扩张时的精确复制而设计，我们相信这将帮助我们更有效地进行扩展。我们的纽瓦克工厂包括额外的25英亩土地，可用于工厂扩张和/或供应商工厂的代管。
我们在加利福尼亚州和特拉华州租赁了各种制造设施。我们50,000平方英尺的主要森尼维尔制造厂和44,000平方英尺的山景城制造厂的当前租约分别于2023年12月和2023年6月到期。我们在加利福尼亚州弗里蒙特租赁了一个新的8.9万平方英尺的研发和制造设施，该设施于2021年4月开始运营。我们位于特拉华州纽瓦克的56,000平方英尺维修和大修制造设施的租赁期将于2026年12月和2027年4月到期。此外，我们在加利福尼亚州弗里蒙特租赁了一个新的16.4万平方英尺的制造工厂，该工厂将于2036年2月到期。2022年7月，我们宣布这个几千兆瓦的制造设施隆重开业，投资2亿美元。在此之前，该公司最近于2021年6月扩大了位于圣何塞的全球总部，并于2022年6月在弗里蒙特开设了一个新的研究和技术中心和一个全球氢气开发设施，总占地面积为73,000平方英尺。
2020年，我们在韩国建立了一家灯光组装厂，通过与SK生态工厂的合资企业努力发展当地的供应商生态系统。运营于2020年7月初开始。在我们与SK生态工厂扩大关系的基础上，2022年的合资企业进一步延长。
请参阅第一部分，第二项，属性有关我们设施的其他信息，请访问。
供应链
自我们成立以来，我们的供应链已经发展起来，拥有一批高质量的供应商，为汽车、半导体和其他传统制造组织提供支持。燃料电池的生产需要稀土元素、贵金属、稀有合金和工业商品。我们的业务需要原材料，在某些情况下，还需要需要特殊制造工艺的第三方服务。我们的原材料和服务通常有多个供应来源，除非我们有专门的技术和材料性能要求。我们的供应基地遍布亚洲、欧洲和印度的许多地区，由在压制、烧结、钎焊和处理特殊材料制造技术方面拥有多个领域专业知识的供应商组成。在可能的情况下，我们以合同和采购订单的方式，负责任地从不同制造商采购互连和平衡系统组件等组件。我们与我们的一些供应合作伙伴签订了多年供应协议，以确保供应连续性和价格稳定。我们正在与我们的供应商和合作伙伴沿着价值链的所有步骤合作，通过改进制造技术和扩大规模经济来降低成本。
随着全球经济重新开放，全球供应链出现了多次中断；对某些零部件的需求已经超过了全球供应链恢复全面生产的速度。由于各种因素，包括供应短缺、发货延迟和劳动力短缺，我们经历了大多数零部件交付提前期的增加，我们预计这种情况将持续到2023年上半年。在2022年，由于这些因素，我们遇到了某些供应商和供应商的延误，尽管我们能够减轻影响，因此我们的能源服务器制造不会出现延误。有关我们供应链的更多信息，请参阅第二部分第7项，管理层对财务状况和经营结果的讨论和分析-概述-影响我们业绩的某些因素。
服务
我们为我们所有的能源服务器提供运营和维护协议(“运营和维护协议”)，这些协议通常每年由客户选择续签。客户同意支付持续服务费，
作为回报，我们代表客户或所有者监控、维护和操作能源服务器系统。我们目前在全球范围内维护和维护每一台已安装的Energy Server。
截至2022年12月31日，我们的内部服务组织拥有136名专门的现场服务人员，分布在美国和世界各地的多个地点。我们的标准运维协议包括系统的全面远程监控和全天候运行，以及定期和非定期维护，实际上包括预防性维护，如过滤器和吸附剂更换以及现场部件和定期燃料电池更换。
我们的两个远程监控中心(“RMCC”)全天候覆盖全球所有已安装的能源服务器。通过将我们的RMCC中心设在美国和印度，我们能够经济高效地提供24x7全天候覆盖，并提供双冗余系统，其中任何一个站点都能够在出现问题时持续运行。我们发运的每台Energy Server都包括仪器和安全遥测连接，使RMCC能够实时监控500多个系统性能参数。这一全面的监控能力使RMCC运营商能够详细了解我们能源服务器的内部运行情况。使用内部开发的专有软件，RMCC操作员可以检测变化并超越车载自动控制系统，以远程调整参数，以确保保持最佳系统性能。此外，我们还进行高级预测分析，以便在潜在问题出现之前识别它们，并在故障发生之前进行调整。
我们的服务组织还在特拉华州设有专门的维修和大修(R&O)设施，离我们的产品制造设施很近。这家R&O工厂对回收的燃料电池进行全面翻新，能够在不到三周的时间内将其恢复到最大功率、效率和寿命。靠近我们特拉华州的制造工厂，使我们能够审查退回模块的状况，并为改进的制造工艺提供信息。
购买和融资选择
为了吸引更多种类的客户，我们向客户提供了几种选择。无论在美国还是在国际上，我们都直接向客户销售能源服务器。在美国，我们还通过第三方所有权融资安排，通过电力购买或租赁服务，让客户能够使用能源服务器。
通常，我们的产品是为了利用当地的激励措施而设计的。在美国，我们的融资安排旨在优化联邦和地方激励措施，包括投资税收抵免(ITC)和加速折旧。在国际上，我们的销售主要面向向客户转售和为客户安装的分销商；这些交易也采用了适用于我们能源服务器的当地激励措施。我们越来越多地使用受信任的安装商和美国的其他采购合作来产生交易。
关于美国的第三方融资方案，客户可以选择使用能源服务器的合同，以换取基于容量的统一付款(“管理服务协议”)，或选择购买能源服务器产生的电力，以换取预定的每千瓦时美元费率(“购电协议”或“购买力平价协议”)。
无论能源服务器的性能水平如何，托管服务协议中的某些客户付款都是必需的；在某些情况下，它还可能包括基于能源服务器性能的可变付款或与性能相关的抵销。然后，根据与金融机构的售后回租为托管服务协议提供资金(称为托管服务融资)。
PPA通常以投资组合为基础进行融资。我们通过税收股权合作伙伴关系、收购融资和直接向投资者销售(每一种都是“投资组合融资”)为投资组合提供资金。
关于我们不同融资选择的更多信息，请见第二部分第7项，管理层对财务状况和经营成果的讨论与分析--收购与融资方案.
销售、营销和合作伙伴关系
我们通过直接和间接销售渠道相结合的方式销售我们的能源服务器。目前，我们在美国的大部分销售都是通过我们的直销团队进行的，直销团队按垂直市场和客户类型进行细分。我们的大部分直销团队现在专注于我们在美国的扩张努力，并在国际上创造新的机会。我们还在扩大与美国各地的公用事业和其他商业客户的关系，包括医院、制造设施、数据中心、农业综合企业、金融机构和电信设施。我们已经开发了一个战略网络
创造新机会的能源顾问，并向Bloom Energy推荐，Bloom Energy一直是高质量线索的宝贵来源。
我们寻求与其他公司和合作伙伴建立合作关系，在这些领域，协作可以带来产品进步，并加快进入新的地理和垂直市场。这些关系的目的和目的可以包括以下一项或多项：技术交换、联合销售和营销、安装、客户融资或服务。
由于我们在过去几年中培养了销售以及战略和融资合作伙伴，我们的销售每年都集中在几个大客户和分销商身上。在截至2022年12月31日的一年中，来自两个客户的收入分别约占我们总收入的38%和37%。请参阅注1-业务性质、流动性和列报基础--风险集中--客户风险.
韩国SK生态工厂是一家战略发电和配电合作伙伴。我们总共处理了近330兆瓦的项目，总计超过23亿美元的设备和预期服务收入。2021年10月，我们宣布扩大与SK生态工厂的现有合作伙伴关系，其中包括承诺在2022年至2025年期间以按需或付费的方式购买至少500兆瓦的我们的能源服务器，在美国和韩国建立氢气创新中心以推进绿色氢气商业化，以及对Bloom Energy进行股权投资。请参阅附注17-SK生态植物战略投资在第二部分第8项中，财务报表和补充数据.
可持续性
我们的动力来自于我们为全球能源和交通部门的转型和脱碳做出贡献的承诺。我们正在努力使我们的技术在越来越多的地区和应用中可用，包括沼气、碳捕获、氢气、海洋、热电联产以及微电网项目，这些项目对于与2摄氏度的变暖轨迹保持一致至关重要。我们基于天然气的能源服务器也是近期减排的重要来源，我们致力于通过我们的技术开发和领先的基于市场的活动来发展天然气行业。
我们以市场为基础的发展的一个表现是我们的负责任来源天然气计划。2022年4月21日，Bloom Energy与美国大型天然气生产商EQT宣布达成MIQ+公平原产地认证天然气证书贸易协议。Bloom已经为其美国船队未来两年的预期天然气消费购买了证书。这项协议加强了我们的承诺，即提供负担得起、可靠和清洁的能源，这些能源是以最高的ESG标准生产的。
我们继续推进可扩展且经济高效的氢气和零排放发电解决方案的开发和商业化。我们灵活和模块化的平台方法允许在设备调试时进行定制，并提供了一条升级现有系统的途径，以便随着时间的推移与客户的可持续发展目标保持一致。
作为一家制造商，我们对可持续发展的承诺不仅体现在我们运营中的产品的影响上，还体现在我们对资源效率、负责任的设计、材料管理和回收的内部承诺上。我们努力不断地增加我们的供应链责任和人力资本管理方法，帮助我们继续提供增加长期社会价值的产品。
我们的动力来自于我们为全球能源和交通部门的转型和脱碳做出贡献的承诺。我们正在努力使我们的技术在越来越多的应用中可用，包括沼气、碳捕获、氢气、海洋和微电网项目，这些项目对于与2摄氏度的变暖轨迹保持一致至关重要。
Bloom Energy服务器生产清洁、可靠的能源，无需燃烧，为客户和他们所服务的社区提供温室气体、空气质量、水、土地利用和弹性方面的好处。Bloom电解器旨在利用相同的固体氧化物技术平台，以高效和低成本的方式生产氢气。我们创新的固体氧化物燃料电池平台技术提供了模块化和灵活的解决方案，可配置以应对气候变化的原因和后果。
我们的能源服务器仅在启动期间和系统需要重新启动时才抽出水。否则，能源服务器在运行期间不使用水，避免了每兆瓦时超过18,000加仑的抽水。相反，火力发电厂需要大量的水来冷却。事实上，在美国，水的头号用途是冷却发电厂。根据美国能源情报署(EIA)的数据，美国的总用水量。
热电厂的年发电量超过50万亿加仑。美国热电厂的用水强度约为每兆瓦时13,000加仑。这导致美国每年为1兆瓦的Bloom燃料电池节省超过108个奥运大小的水池。重要的是，Bloom的能源服务器安装基础的55.4%在加利福尼亚州，那里的所有58个县都处于干旱紧急状态下，该州正处于过去1200年来最干旱的时期。至关重要的是，布卢姆项目通过避免全州的取水和消费，有助于提高水资源丰富度，改善流域和生态系统健康。
我们专注于生产和管理过程中的能源效率，并在过去几年中引入了大量的节能工厂自动化。我们自己的能源服务器在适当的情况下为我们的大部分设施提供能源，作为高效和有弹性的能源。我们还使用我们的能源服务器为制造工厂的员工车辆充电，随着我们在整个房地产组合中扩大我们的能源服务器的集成，我们将继续为我们的员工提供更低的碳强度和弹性的现场电动汽车充电。
我们从摇篮到坟墓的角度看待产品设计和使用。我们努力在可行的情况下重复使用部件和可回收材料，并在需要的地方使用无冲突、无毒的新资源。我们设计我们的设备，以便可以根据需要轻松翻新组件，而不需要新设备。最后，我们在报废管理期间覆盖尽可能多的材料和组件，重复使用这些材料和组件。作为一个大约30,000磅的Bloom Energy Server的功能，在没有回收或翻新流的情况下被送往垃圾填埋场的组件的重量约为510磅，或不到服务器总重量的约2%。
美国与全球气候问题
全球变暖和由此导致的极端天气正在对美国和世界各地的经济、环境和社会产生重大影响。这些影响和预期的未来影响导致了广泛的市场和监管反应，并将继续这样做。我们的业务可能会受到气候变化以及市场和监管反应的影响，影响方式多种多样。我们密切关注气候变化对能源系统及其客户的影响，以及为应对这些影响而采取的监管、政策和自愿措施，以便我们能够了解并应对可能影响我们公司、我们的客户、我们的投资者和业务合作伙伴的不断变化的条件。我们回应气候相关财务披露专责小组(“TCFD”)的建议，以及可持续发展会计准则委员会(“SASB”)的披露指引。我们于2021年发布了首份与TCFD和SASB保持一致的可持续发展报告，随后于2022年发布了另一份保持一致的报告。我们计划每年发布一份可持续发展报告。
气候变化对能源系统的直接影响，包括它们对能源服务中断构成的风险增加，可能为我们极其可靠和有弹性的能源生产提供机会。新的或更严格的国际协议、国家或州立法或对温室气体排放的监管可能会增加对我们的生物能源和氢基产品的需求，但它们也可能使在某些市场部署天然气燃料能源服务器变得更加昂贵或不切实际，尽管它们相对于基于燃烧的技术具有更好的环境性能，或者可能导致失去对这些部署的监管或政策激励。例如，加州正在考虑为参与优惠的燃料电池电价制定预期的温室气体标准，新的气候排放限制或引入碳定价，以及一些地方司法管辖区对新的天然气互联采取禁令或限制。关于与气候和环境有关的风险的更多信息，见第一部分，项目1A，风险因素--与法律事项和法规有关的风险.
许可证和批准
每个Energy Server安装的设计、建造和运行必须符合适用的联邦、州、国际和当地法规、规范、标准、指导方针、政策和法律。要运行我们的系统，我们、我们的客户和我们的合作伙伴都需要从联邦、州和地方当局获得安装能源服务器和电解槽的适用许可和批准，以及安装与当地电力设施的互联系统，如果使用天然气分配系统，还需要获得天然气设施的适用许可和批准。
政府政策和激励措施
美国和国际上有不同的政策框架，旨在支持和加速采用清洁和/或可靠的分布式发电和氢气技术，例如制造和部署我们的能源服务器和电解槽。这些政策倡议通常以税收奖励、现金赠款、绩效奖励、环境属性信用、许可制度、互联互通政策和/或适用的天然气或电力关税的形式出现。
美国联邦政府根据《国税法》第48节为企业提供投资税收抵免(“ITC”)，在系统投入使用的纳税年度，该抵免适用于我们的能源服务器的所有者。2022年8月7日，美国参议院根据2022财年预算对账指令通过了2022年通胀削减法案(IRA)。2022年8月16日，爱尔兰共和军签署成为法律。这项新法案成为美国联邦政府有史以来最大的一笔应对气候变化的投资。爱尔兰共和军在气候保护方面进行了大量投资，其中包括延长和扩大国贸中心和《国税法》第45节规定的生产税收抵免，增加了针对其他技术和清洁能源设备制造的扩大的税收抵免，以及允许缔约方更容易地将税收抵免货币化的条款。爱尔兰共和军包含一个多层次的信用额度结构，适用于许多适用的税收抵免。具体地说，许多信用额度的基本额度较低，如果纳税人能够满足适用的现行工资或学徒要求，信用额度最高可增加五倍。爱尔兰共和军还创建了与2023年和2024年投入使用的Bloom产品相关的某些奖金税收抵免金额，这些金额可通过满足国内内容标准和/或位于“能源社区”内获得。爱尔兰共和军还为生产氢气和碳捕获创造了税收抵免，并为清洁能源制造提供了激励措施。通过实施爱尔兰共和军，政府旨在对能源市场产生影响，以便消费者更容易负担得起更清洁的选择。
我们的能源服务器目前安装在美国11个州的客户站点，每个州都有自己的支持政策框架。一些州有公用事业采购计划和/或可再生能源组合标准，我们的技术符合这些标准。在康涅狄格州、新泽西州、马里兰州、马萨诸塞州、纽约州、宾夕法尼亚州、罗德岛州等多个州，我们的能源服务器目前有资格享受各种福利和激励措施，例如免税、互联福利、公用事业费用减免以及其他形式的经济和能源福利，但这些政策条款可能会发生变化。
一些市政司法管辖区正在考虑或最近颁布了建筑法规或地方法令，以限制进入天然气管道分配网络，主要是在加利福尼亚州和东北部。至于具体政策是否会影响我们在特定司法管辖区开展业务的能力，具体政策差异很大，而且绝大多数政策只适用于新建的建筑，而不适用于现有的建筑。虽然这些司法管辖区只占我们目前和未来业务范围的一小部分，但本地对这些守则和条例的考虑仍在继续发展。
政府规章
我们的业务受到联邦、州、地区和地方各级以及我们运营所在的外国司法管辖区盛行的不断变化的能源和环境法律法规的制约。在引入我们的创新燃料电池技术之前，大多数现有的能源和环境法律法规都适用于当时的现有技术，即大型燃煤、石油或天然气发电厂，以及最近的太阳能和风能发电厂。
虽然我们一般不作为公用事业公司受到监管，但现有和未来的联邦、州、国际和地方政府关于电力的法规和法规对我们的能源服务器和服务的市场有很大影响。这些法规通常涉及电价、网络计量、激励措施、税收、与公用事业公司的竞争、客户所有发电的互联、与燃气分配系统的互联以及与我们产品的部署和运营相关的其他问题(如果适用)。联邦、州、国际和地方政府不断修改这些法规和条例。政府经常通过国家公用事业或公共服务委员会采取行动，定期改变和通过或批准对受监管实体和商业客户费率的不同要求。这些变化可能会对我们为客户节省成本的能力产生积极或消极的影响。
在联邦一级，联邦能源管理委员会(“FERC”)有权根据各种联邦能源监管法律，对电力、产能和辅助服务的批发销售以及州际商业中的天然气运输进行监管。我们参与的一些税务股权合作伙伴关系受到FERC关于基于市场的电力销售的监管，这要求我们向FERC提交通知和其他定期备案。 此外，我们与Delmarva Power&Light Company的项目受联邦和特拉华州有关发电、输电和销售的法律法规的约束。为了运行我们的系统，我们从适用的当地主要电力和天然气公用事业公司获得互联协议。在几乎所有情况下，互联互通协议都是标准格式的协议，已由州或地方公用事业委员会或其他对互联互通协议拥有管辖权的监管机构预先批准。因此，在签署互联协议后，部署我们的系统通常不需要额外的监管批准，尽管出口和随后销售电力或其他受监管产品可能需要获得批准。
美国国家标准协会(ANSI)已经制定了固定式燃料电池发电机的产品安全标准。这些标准称为ANSI/CSA FC-1。我们的产品就是为满足这些标准而设计的。此外，
我们利用保险人实验室(UL)来证明符合这些标准。Energy Server安装指南由提供NFPA 853：固定式燃料电池动力系统安装标准。在现场进行安装是为了满足这些标准的要求。
目前，环境机构几乎没有就某些环境法律和法规是否或如何适用于我们的技术提供指导。这些法律可能导致行政监督费用、清理费用、财产损害、人身伤害、罚款和处罚。遵守环境法律法规所需的资本和运营费用可能会很高，违反法律法规可能会导致巨额罚款和罚款或第三方损害。此外，保持遵守适用的环境法律，如美国的《综合环境响应、补偿和责任法案》，需要大量的时间和管理资源。
我们目前运营的几个州，包括加利福尼亚州，根据排放量要求危险空气污染物的排放许可，其中大多数只要求排放量高于从我们的能源服务器观察到的排放量。我们运营的其他州，包括纽约州、新泽西州和北卡罗来纳州，对燃料电池有具体的豁免。
关于我们所受条例约束的更多信息以及我们的费用和相关业务的风险，请参阅标题第I部分第1A项下列出的风险因素，风险因素 - 与法律事务和法规相关的风险.
积压
我们产品的交付和安装时间对确认我们的产品和安装收入的时间有重大影响。许多因素会导致客户签署合同和我们确认产品收入之间的时间滞后。这些因素包括每个站点安装的能源服务器的数量、当地的许可和公用事业要求、环境、健康和安全要求、天气和客户设施建设时间表。其中许多因素都是不可预测的，它们的解决通常不在我们或我们的客户的控制范围之内。客户也可以出于与上述无关的原因要求我们推迟安装，包括他们的融资安排延迟。此外，由于意外延迟，部署可能需要意外费用来加快材料或人力的交付，以确保安装符合我们的时间目标。当我们交付和安装大量较小的项目时，这些意想不到的延误和费用可能会加剧。此外，即使出现相对较短的延迟，我们在特定时期预计产生的收入与我们能够确认的收入之间可能会出现重大缺口。对于我们的安装，根据验收时间和客户使用的融资类型，收入和收入成本可能会定期大幅波动。
人力资本
我们致力于吸引和留住优秀人才。投资并激励我们的员工尽力而为是我们成功的关键。截至2022年12月31日，我们在全球拥有约2,530名全职员工，其中2,166名位于美国，327名位于印度，37名位于其他国家/地区。2022年，与2021年相比，我们的劳动力增长了47%。
为了吸引和留住我们的员工，我们努力保持一个包容、多样化和安全的工作场所，为我们的员工提供在职业生涯中成长和发展的机会。这得到了强大的薪酬、福利以及健康和健康计划的支持。我们以使命为导向，以实现使命的热情来招聘和培养人才。
包容性和多样性
我们的文化基础是创新、结果、尊重和做正确的事情。我们最大的优势之一是拥有非常有才华和多元化的员工群体。我们相信，多样化的人才会带来更好的决策，并使我们处于最佳地位，以满足客户、股东以及我们生活和工作的社区的需求。
我们不断发展我们的招聘策略，跟踪我们的进展，并对推进全球多样性负责。我们寻求从具有不同背景、视角和能力的广泛人才库中招聘员工，我们相信不同的领导者是我们包容的劳动力的榜样。我们为自己的进步感到自豪，但我们仍在努力不断改进。我们的人才获取战略包括通过有针对性的外联和广告从代表性不足的群体中招聘候选人。2022年，我们还为招聘经理和面试官推出了一门有效的面试课程，涵盖了无意识的偏见、法律问题和积极的应聘者体验。
我们与与不同社区合作的组织的持续接触对于我们努力增加女性、退伍军人和少数族裔在我们劳动力中的比例至关重要。随着制造业最近的招聘努力，我们已经齐心协力在我们的加利福尼亚州和特拉华州工厂周围的县做广告，并接触到代表性不足的少数族裔和女性。我们正在积极与当地社区领导人接触，以扩大我们对服务不足的社区的影响。一个例子是与加利福尼亚州弗里蒙特的Ohlone学院一起参与制造业队列计划。我们聘请了10名应聘者进行培训并获得商业经验，最终目标是聘用他们为员工。我们还与几家资深猎头公司合作，寻找离开军队的人才。2022年，Bloom 50%的现场服务和远程监控服务角色以及10%的制造维护角色由退伍军人担任。
最后，我们的大学/早期职业计划使公司能够专注于招聘多样化的早期职业劳动力。除了欧龙学院，我们还与纽约城市学院/科林·鲍威尔学校合作，寻找暑期实习生人才。这些学生来自代表性不足的少数民族，他们中的大多数是家里第一个上大学的人。我们还与一些HBCU建立了伙伴关系，包括州立大学和霍华德大学。这些外展承诺的结果代表了20%的非洲裔美国人，22%的西班牙裔和40%的女性新毕业生。
我们继续与与不同社区合作的组织接触，对于我们努力增加妇女和少数族裔在我们劳动力中的代表性至关重要。我们的“BLOOM硅谷职业生涯”活动的目标是从服务不足的社区招募多样化的人才担任小时制造职位。为了促进包容性，我们用多种语言宣传我们的工作，并参加社区招聘会，提供平等的机会。我们积极与当地社区领导人接触，以获得进入未开发、服务不足的社区的机会，以吸引通常不容易获得的人才。我们正在通过我们的进步大学项目，培养未来一代领导人的多样化人才名单。
我们通过以下方式在不同的社区招聘人才：
•退伍军人外展计划
•女工程师协会
•西班牙裔工程师协会
•黑人工程师协会
•历史上的黑人高校
我们相信，我们的统计数据是强大的，我们的包容性文化更加强大(截至2022年12月31日)：
•我们在美国68%的员工是种族多元化的
•女性占我们全球员工总数的23%
•我们的高级领导团队由11人组成，其中包括3名不同种族的人和3名女性
•女性占我们领导人口的17%(董事及以上级别)
•少数民族占我们领导层的42%(董事及以上级别)
此外，BEWL(布鲁姆能源女性领导力)成立于2022年，使命是为布鲁姆女性的茁壮成长创造一个积极的环境。Bewl是全球性的，目标是为Bloom的女性提供体验式学习、网络和发展。
人才培养和员工敬业度
我们推出了一项全面的贡献评估计划，旨在将绩效与业务结果联系起来，使每位员工能够将自己的角色和贡献与Bloom的成功直接联系起来。这一综合计划包括目标设定、每月签到、反馈征集和自我评估。我们的贡献评估计划为员工提供实现目标的机会，并与他们的经理进行有意义的反馈讨论，从而促进发展、接触新体验和实时学习。
我们提供一系列全球员工学习课程，以支持我们的员工有效地与经理互动的能力。我们在2022年举办了一次《管理要领》培训。我们通过投资建设管理能力，扩大了我们的开发重点。我们的员工可以通过我们新推出的内部网站轻松访问资源，从而增强他们的成功能力。
我们非常重视员工的敬业度和留任力。我们进行了第一次员工敬业度调查(“我们在听”)，参与率达到了创纪录的77%。后续行动包括具有具体倡议的特定重点小组(投资于发展方案和提高福利)。
受到启发，由Bloom领导者和员工向更广泛的Bloom组织讲授的新学习系列努力增加对战略、我们的产品和业务运营的理解的深度和广度。该系列为所有Bloom员工提供了获取实时知识的机会，这些知识可以立即用于他们在公司中的角色。
薪酬和福利
我们的人才战略是我们业务成功不可或缺的一部分，我们设计了具有竞争力和创新性的薪酬和福利计划，以帮助满足员工的需求。除了工资，这些计划(因国家/地区而异)包括：年度奖金、股票奖励、员工股票购买计划、401(K)计划、医疗保健和保险福利、健康储蓄和灵活支出账户、带薪假期、育儿假、灵活工作时间、广泛的心理健康计划和健身中心。我们还增加了该组织各级组织的财务规划和教育机会，即麝香骨骼保健。2023年，我们还将推出学费报销和家庭组建福利。除了我们基础广泛的股权奖励计划外，我们还使用有针对性的股权奖励计划，以促进留住具有专业技能和经验的关键人才。
建立联系--与彼此和我们的社区
在员工和社区之间建立联系是实现我们使命的关键。员工敬业度通过人脉、教育和回馈社会的自豪感来增强。我们的互联员工系列为所有员工提供跨职能教育，我们的员工社区系列向有影响力的社区领袖介绍我们在更广泛的社区和世界中日益增长的角色。
健康、安全和健康
我们业务的成功从根本上与我们人民的福祉有关。因此，我们致力于员工的健康、安全和健康。我们为我们的员工及其家人提供各种创新、灵活和方便的健康和健康计划，包括提供和鼓励主动保护的福利，并通过提供工作内外可访问的工具和资源来支持他们的财务、身体和精神健康。
为了应对新冠肺炎疫情，我们在2020-2022年实施了一些重大改革，我们认为这些改革符合员工以及我们所在社区的最佳利益，并且符合政府法规。这包括在2020年和2021年上半年让我们的部分员工在家工作，并从2021年夏季到2022年全年过渡到混合模式，同时为我们的制造、安装和服务组织中继续关键现场工作的49%的员工实施额外的安全措施。对于这些人群，我们制定了一套强大的现场测试计划。从2021年夏天开始，我们重新开放了办事处，满足了检测和疫苗接种要求，但我们继续保持灵活性，并关注员工的担忧和安全。自2023年1月起，与当地法律协调，我们维持有限的测试要求，并重新制定了每周五天的上班时间表。
2022年的社区投资
我们的员工以使命为导向，热情地投入他们的时间支持我们的当地社区。我们在圣何塞举行的一年一度的Bloom Energy Stars and Strides慈善比赛为山谷医疗中心基金会筹集资金，为2022年特拉华州首届Stars and Strides比赛筹集的资金直接支持特拉华州无家可归退伍军人中心和特拉华州国民警卫队青年基金会。在加利福尼亚州，我们的员工与圣何塞市合作开展地球日植树活动，帮助增加北圣何塞的树冠，作为应对当地气候变化的更大努力的一部分，并与家庭赠送树一起参加了节日玩具活动。
在特拉华州，我们的员工支持筹集资金的活动，并提供志愿者时间来支持美国心脏协会、特拉华州血库、特拉华州科学和数学教育基金会、纽瓦克伙伴关系以及特拉华州能源获取和公平合作组织。
季节性趋势和经济诱因
我们的业务和财务运营结果不受特定行业季节性波动的影响。我们解决方案的可取性可能会受到各种政府、监管和基于税收的激励措施的可用性和价值的影响，这些激励措施可能会随着时间的推移而变化。
企业设施
我们的公司总部和主要执行办公室位于加利福尼亚州圣何塞第一北街4353号，邮编：95134，电话号码是(408543-1500)。我们的总部用于行政、研发、销售和市场营销，也是我们的RMCC设施之一。
请参阅第一部分，第二项，属性有关我们设施的其他信息，请访问。
可用信息
我们的网站地址是Www.bloomenergy.com我们的投资者关系网站地址是Https://investor.bloomenergy.com。本文档通篇提供的网站仅为方便起见。参考网站上包含的信息不构成本年度报告Form 10-K的一部分，也不作为参考纳入本年度报告。通过我们网站上的链接，我们在以电子方式提交或提交给美国证券交易委员会后，在合理可行的范围内尽快提供以下文件：我们的年度报告(Form 10-K)、季度报告(Form 10-Q)、当前报告(Form 8-K)、根据交易法第13(A)或15(D)节提交或提供的报告的任何修订，以及委托书和与我们证券的实益所有权相关的某些文件。美国证券交易委员会还设有一个网站：Www.sec.gov它包含我们以电子方式向美国证券交易委员会提交或提交的所有报告。所有此类文件，包括我们网站上的文件，都是免费提供的。
项目1A--风险因素
投资我们的证券涉及高度风险。在您决定购买我们的证券之前，您应仔细考虑下面描述的使您对我们的投资具有投机性或风险性的重大风险和不确定因素，以及本10-K年度报告中的其他信息，包括我们的综合财务报表和相关说明以及“管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析”。在我们可能或可能无法准确预测的情况下，以下任何风险的表现可能会使我们无法按当前计划开展业务，并对我们的声誉、业务、前景、增长、财务状况、现金流、流动性和经营业绩产生不利影响。此外，这些风险中的一个或多个的发生可能会导致我们A类普通股的市场价格下跌，您可能会损失您的全部或部分投资。我们无法预测或识别所有此类风险和不确定性，因为我们的运营也可能受到我们目前未知或我们目前认为不会对我们的运营构成重大风险的因素、事件或不确定性的影响。因此，您不应将以下风险视为我们面临的所有潜在风险或不确定性的完整陈述。
风险因素摘要
下面总结了以下更完整的风险因素。它应与完整的风险因素部分一起阅读，不应将其作为我们业务面临的所有重大风险的详尽摘要。
与我们的业务、工业和销售相关的风险
•分布式发电行业是一个新兴市场，分布式发电可能不会得到市场的广泛接受，或者需求可能低于我们的预期，这可能会使评估我们的业务和未来前景变得困难。
•我们的产品销售和安装周期很长，如果我们不能定期和及时地完成销售，我们的业务可能会受到损害。
•我们的能源服务器有很大的前期成本，我们需要吸引投资者来帮助客户为购买融资。
•我们的能源服务器为我们的客户带来的经济利益取决于天然气价格和来自替代来源(包括当地电力公用事业公司)的电力成本，这种成本结构可能会发生变化。
•如果我们未来不能继续降低成本结构或满足服务表现预期，我们盈利的能力可能会受到损害。
•我们能源服务器的部署依赖于互联要求、出口价格安排和公用事业价格要求，这些要求都可能发生变化。
•我们能源服务器的部署取决于燃料供应和燃料规格要求，这两者都可能发生变化。
•我们目前面临并将继续面临激烈的竞争。
•我们很大一部分收入和积压来自有限数量的客户，而来自大客户的订单的损失或大幅减少可能会对我们的运营业绩和其他关键指标产生实质性的不利影响。
•我们未来的增长将部分取决于扩大和多样化我们的新产品和市场机会，如果我们不能成功地执行我们的新产品和市场机会，或者如果我们的新产品和市场机会比我们预期的更有限，我们的经营业绩和未来的增长前景可能会受到不利影响。
•如果我们无法确定并成功地与合作伙伴接触，在必要或有用的情况下协助此类开发或扩张，我们开发新产品和进入新市场的能力可能会受到负面影响。
•如果我们不能与不断发展的行业标准和要求保持一致，我们的产品可能就不会成功。
与我们的产品和制造相关的风险
•我们未来的成功在一定程度上取决于我们是否有能力提高我们的能源服务器以及新功能和产品的生产能力，而由于零部件和设备的可用性等因素，我们可能无法在所需的时间框架内做到这一点，或者无法以具有成本效益的方式做到这一点。
•如果我们的产品存在制造缺陷，我们的业务和财务业绩可能会受到损害。
•我们产品的性能可能会受到我们无法控制的因素的影响，这可能会对我们的业务和财务业绩造成损害。
•如果我们对我们的能源服务器的使用寿命的估计不准确，或者我们没有满足我们的性能保证和性能保证，或者如果我们没有积累足够的保修和保证准备金，我们的业务和财务业绩可能会受到损害。
•我们的业务受到与建筑、公用事业互联、燃料供应、成本超支和延误相关的风险的影响，包括与获得政府许可有关的风险，以及在完成安装过程中可能出现的其他意外情况。
•如果我们的供应商不能继续及时交付我们产品所需的原材料或其他组件并按规格交付，可能会阻止我们在规定的时间内交付我们的产品，并可能导致安装延迟、取消、罚款以及对我们的品牌和声誉的损害。
•在某些情况下，我们签订了长期供应协议，这可能会导致库存过剩，或者如果一个或多个供应商因任何原因不生产，库存不足、高于市场价格或成本上升，并对我们的运营结果产生负面影响。
•我们面临供应链竞争，包括来自其他行业企业的竞争，这可能导致库存不足，并对我们的运营结果产生负面影响。
•我们和我们的一些供应商从独家供应商那里获得制造过程中使用的资本设备，如果这些设备损坏或无法获得，我们按时交付产品的能力将受到影响。
•我们的业务已经并将继续受到新冠肺炎疫情的不利影响。
•可能的新贸易关税可能会对我们的业务产生实质性的不利影响。
•未能妥善遵守外贸区法律法规可能会增加我们的关税和关税成本。
•我们总部或制造设施的任何重大运营中断都可能延误我们产品的生产，这将损害我们的业务和运营结果。
•我们制造新产品的历史有限，例如我们的电解槽，这使得我们很难评估我们未来的前景和我们可能遇到的挑战。
与政府激励计划相关的风险
•我们的业务目前受益于可获得的退税、税收抵免和其他财务计划和激励措施，减少、修改或取消这些好处可能会导致我们的收入下降，并损害我们的财务业绩。
•在美国，我们依靠税收股权融资安排来实现联邦税收抵免和加速折旧提供的好处，如果这些计划被终止，我们的财务业绩可能会受到损害。我们还依赖于韩国、欧洲和其他国际市场的激励措施。
与法律事务和法规相关的风险
•我们受到各种国家、州和地方法律法规的约束，这些法规可能会给我们带来巨额成本，并导致我们产品的交付和安装延迟。
•我们产品的安装和运行受到不同司法管辖区的环境法律法规的约束，过去一直存在并可能继续存在不确定性，这些法律法规可能会随着时间的推移而变化，以及这些环境法律法规对我们产品的解释，特别是随着它们的演变。
•随着我们向国际市场扩张，我们可能会受到当地含量要求或压力的影响，这可能会增加成本或减少对我们产品的需求。
•对于我们部分使用天然气的产品，我们可能面临更高的监管风险，可能会失去某些激励措施，和/或我们客户的能源采购政策发生变化。
•影响电力行业的现有法规和此类法规的变化可能会造成技术、法规和经济障碍，这可能会显著减少对我们的能源服务器的需求，或影响当前站点的财务业绩。
•我们可能会受到产品责任索赔的影响，如果我们不能成功地为此类索赔辩护或投保，可能会损害我们的财务状况和流动性。
•当前或未来的诉讼或行政诉讼可能会对我们的业务、我们的财务状况和我们的运营结果产生实质性的不利影响。
与我们的知识产权有关的风险
•如果我们不能有效地保护和执行我们的知识产权，可能会削弱我们的竞争地位，而为保护我们的知识产权而提起的诉讼可能代价高昂。
•我们的专利申请可能不会产生已颁发的专利，我们已颁发的专利可能不会提供足够的保护，这两种情况中的任何一种都可能对我们阻止他人对与我们类似的产品进行商业开发的能力产生重大不利影响。
•我们可能需要针对我们侵犯、挪用或以其他方式侵犯他人知识产权的指控为自己辩护，这可能很耗时，并会导致我们招致巨额成本。
与我们的财务状况和经营业绩相关的风险
•我们在过去遭受了重大亏损，在可预见的未来我们可能无法盈利。
•我们的财务状况、运营结果和其他关键指标在未来可能会在季度基础上波动，这可能导致我们特定时期的业绩低于预期，导致我们A类普通股的价格严重下跌。
•如果我们不能有效地管理我们的增长，我们的业务和经营业绩可能会受到影响。
•如果我们未来不能保持对财务报告的有效内部控制，我们的财务报告的准确性和时机可能会受到不利影响。
•我们使用递延税项资产抵销未来应税收入的能力可能会受到限制，可能会使我们的业务承担更高的纳税义务。
与我们的流动性相关的风险
•我们必须保持客户对我们的流动性的信心，包括我们及时偿还债务的能力，以及我们支持和发展长期业务的能力。
•我们的债务，以及管理我们和我们的PPA实体的未偿债务的协议施加的限制，可能会限制我们的财务和经营活动，并可能对我们产生额外债务以满足未来需求的能力产生不利影响。
•我们可能无法产生足够的现金来履行我们的偿债义务或我们的增长计划。
•在某些情况下，我们可能被要求或选择向我们的PPA实体或股权投资者支付额外款项。
与我们的运营相关的风险
•在国际上扩大业务可能会让我们面临更多风险。
•数据安全漏洞和网络攻击可能危及我们的知识产权或其他机密信息，并对我们的业务、我们的能源服务器机队的性能、我们的品牌和我们的声誉造成重大损害。
•如果我们不能吸引和留住关键员工，并聘请合格的管理、技术、工程、财务和销售人员，我们竞争和成功发展业务的能力可能会受到损害。
•制造业员工的竞争非常激烈，我们可能无法吸引和留住支持我们业务所需的合格和熟练的员工。
与我们普通股所有权相关的风险
•我们A类普通股的股价一直并可能继续波动。
•我们可能会发行额外的A类普通股，用于未来任何绿色票据的转换(如本文所定义)，或与SK生态工厂的交易相关，这可能会稀释我们现有的股东，并可能对我们A类普通股的市场价格产生不利影响。
•我们普通股的双重股权结构和某些股东之间的投票协议的效果是，我们公司的投票控制权集中在我们的董事长兼首席执行官KR Sridhar手中，以及那些在我们首次公开募股完成之前持有我们股本的股东，这限制或排除了您影响公司事务的能力，并可能对我们A类普通股的交易价格产生不利影响。
•在可预见的未来，我们不打算支付红利。
•我们章程文件和特拉华州法律中的条款可能会使收购我们变得更加困难，限制股东权利，并限制我们A类普通股的市场价格。
•对ESG实践和披露进行更严格的审查可能会导致额外的成本，并对我们的业务、品牌和声誉产生不利影响。
与我们的业务、工业和销售相关的风险
分布式发电行业是一个新兴市场，分布式发电可能不会得到市场的广泛接受，或者需求可能低于我们的预期，这可能 难以评估我们的业务和未来前景.
分布式发电行业仍然是一个成熟且监管严格的能源公用事业行业的新兴市场，我们不能确定潜在客户是否会广泛接受分布式发电，或者我们的能源服务器是否会特别接受。企业可能出于各种原因而不愿采用我们的Energy Server解决方案，而不是传统的或竞争对手的电源，如分布式太阳能或来自电网的电力，包括认为我们的技术或我们的公司未经验证、对我们的商业模式缺乏信心、无法获得第三方服务提供商来运营和维护Energy Server，以及对我们的产品缺乏认识或他们对监管或政治逆风的看法。
我们的能源服务器在分布式发电市场的生存能力和需求可能会受到许多我们无法控制的因素的影响，包括：
•我们的产品被市场接受；
•与传统电源或竞争电源相比，我们产品的成本竞争力、可靠性和性能；
•政府补贴和奖励的可获得性和数额；
•其他替代能源发电技术和产品的出现、继续、成功或增加的政府支持；
•传统能源或竞争能源的价格；
•地缘政治和宏观经济不稳定，包括战争、恐怖主义、政治动荡(例如，包括俄罗斯和乌克兰之间的冲突以及中国和台湾之间的紧张关系)、实际或受到威胁的突发公共卫生事件和疾病爆发(例如，新冠肺炎大流行)、通货膨胀、经济衰退环境、抵制、采用或扩大政府贸易限制，以及其他可能对我们的产品需求产生负面影响或导致我们的客户被迫、取消或不下订单的商业限制；以及
•全球金融市场上利率的提高或资本供应的收紧(包括税收权益总额的减少)，可能会使我们的产品难以融资。
如果我们的产品和服务市场不能像我们预期的那样继续发展，我们的业务将受到损害。因此，预测我们未来的收入并适当地预算我们的支出是困难的，而且我们对可能出现并影响我们业务的趋势的洞察力有限。如果实际结果与我们的估计不同，或者如果我们在未来期间调整我们的估计，我们的经营业绩和财务状况可能会受到实质性的不利影响。
我们的产品销售和安装周期很长，如果我们不能定期和及时地完成销售，我们的业务可能会受到损害。
我们的销售周期通常为12至18个月，但可能会有很大的差异。为了进行销售，我们通常必须向潜在客户提供关于我们的产品和技术的使用和好处的重要培训。从与潜在客户的初步讨论到最终销售一种产品，这段时间通常取决于许多因素，包括潜在客户的预算、融资类型的选择和合同期限。潜在客户经常进行重要的评估过程，这可能会进一步延长销售周期，而且评估可能会受到一般市场和经济条件的负面影响，例如通货膨胀、利率上升、资本可获得性、衰退环境、地缘政治不稳定、能源可获得性和成本以及政府举措的可用性和影响。一旦客户正式决定购买我们的产品，我们履行销售订单就需要相当长的时间。一般来说，从与客户签订销售合同到安装我们的能源服务器之间的时间可以从9个月到12个月或更长。这一漫长的销售和安装周期受到许多重大风险的影响，而我们对这些风险几乎无法控制。由于销售时间长，安装周期长，我们可能会花费大量资源，但无法确定是否能实现销售。
这些漫长的销售和安装周期增加了安装可能延迟和/或无法完成的风险。在某些情况下，客户可以在安装之前取消特定场地的订单，我们可能无法收回与取消之前发生的设计、许可、安装和场地准备相关的部分或全部成本。在任何给定期内，由于我们无法控制的因素，撤销率可能高达5%至10%，包括由于许可或其他监管问题而无法在客户选择的地点安装能源服务器、在确保互联批准或必要的公用事业基础设施方面的延迟或意外成本、成本的意外变化，或每个客户独特的其他原因。我们的运营费用是基于预期的销售水平，而且我们的许多费用是固定的。如果我们在花费大量资源后未能成功完成销售，或者如果我们遇到延误或取消，我们的业务可能会受到实质性的不利影响。一般来说，在产品交付或安装完成之前，我们不会确认产品的销售收入，销售交易完成时间的微小波动可能会导致我们的经营业绩在不同时期有很大不同。
我们的能源服务器有很大的前期成本，我们需要吸引投资者来帮助客户为购买融资。
我们的能源服务器前期成本很高。为了将我们的服务扩展到那些没有经济能力直接购买我们的能源服务器的客户和/或喜欢按现收现付模式租赁产品或服务合同的客户，我们随后开发了各种融资方案，使客户能够通过第三方所有权融资安排使用能源服务器，而无需直接购买。关于这些不同融资安排的概览，请见第二部分，项目7，管理层对财务状况和经营成果的讨论与分析--收购与融资方案。如果在任何一个特定季度，我们不能及时获得资金，或者我们的客户无法及时获得自己的融资，我们的运营结果和财务状况将受到负面影响。我们继续创新我们的客户合同，试图吸引新客户，这些合同可能会有与以前交易不同的条款和融资条件。
我们依赖并需要提高与现有合作伙伴的承诺融资能力，或吸引更多合作伙伴来支持我们的增长，为新项目和新类型的产品提供资金。此外，在任何时候，我们部署积压的资金的能力取决于是否获得可用的资金。我们吸引第三方融资的能力取决于许多我们无法控制的因素，包括投资者利用税收抵免和其他政府激励措施的能力、利率和/或货币汇率波动、我们感知的信誉以及信贷市场的总体状况。我们对客户购买我们的能源服务器的融资受到客户信用质量和客户参与的预期最低内部回报率等条件的制约，如果不满足这些条件，我们可能无法为购买我们的能源服务器提供资金，这将对我们在特定时期的收入产生不利影响。如果我们不能帮助我们的客户为我们的能源服务器安排融资，我们的业务将受到损害。此外，与所有租赁一样，托管服务融资选项也受到客户是否愿意承诺进行固定付款的限制，无论能源服务器的性能如何或我们履行客户义务的情况如何
协议。如果我们无法为目前的任何项目安排未来的融资，我们的业务将受到负面影响。
此外，我们对那些需要融资的交易的销售流程要求我们对融资资本成本做出某些假设。实际融资成本可能与我们的估计不同，融资可能更难或更昂贵，或可能无法获得融资，这是由于我们无法控制的因素，包括客户信誉的变化、宏观经济因素(如通胀、利率、衰退环境、地缘政治不稳定和资本市场波动)、我们的融资合作伙伴可获得的其他投资机会提供的回报，以及其他因素。如果融资成本最终超过我们的估计，或者我们或我们的客户无法获得融资，我们可能无法继续进行部分或全部受影响的项目，或者我们从这些项目中获得的收入可能低于我们的估计。
我们的能源服务器为我们的客户带来的经济利益取决于当地天然气公用事业公司可获得的天然气价格和来自其他来源(包括当地电力公用事业公司)的电力成本，此类成本结构可能会发生变化。
我们相信，客户购买我们的能源服务器的决定受其价格、我们的能源服务器产生的电力相对于零售价的价格可预测性以及来自当地公用事业电网和其他能源的电力的未来价格前景的影响很大。这些价格可能会发生变化，可能会影响我们能源服务器的相对利益。可能影响这些价格且超出我们控制范围的因素包括：降低电力消耗的节能措施的影响；更多发电厂(包括核能、煤炭或天然气)的建设；电力行业其他公司的技术发展；当地电力公司或监管机构征收“离港负荷”、“备用”、功率因数收费、温室气体排放费或其他费用；以及当地电力公司提供的费率和/或该等公用事业公司向客户收取的费用和其他费用或优惠的适用性或金额的变化。此外，即使我们的产品可以获得补贴，目前美国一些州和一些外国的电网电力成本很低，也不能使我们的产品在经济上具有吸引力。
此外，天然气或其他燃料价格上涨或供应减少(例如，由于实际限制或天然气或其他燃料交付的不利监管条件)，或无法获得天然气或其他燃料服务，可能会降低我们的能源服务器对潜在客户的经济吸引力，并减少需求。虽然我们的能源服务器可以使用氢气或生物燃料运行，但这些天然气替代品在特定地点的可用性和当前高昂的成本可能会降低它们对潜在客户的吸引力，从而降低我们产品的差异化。
如果我们未来不能继续降低成本结构或满足我们的能源服务器的服务性能预期，我们盈利的能力可能会受到损害。
我们必须继续降低能源服务器的制造成本，以扩大我们的市场。此外，我们现有的某些服务合同是基于有关服务成本降低的预测签订的，这些预测假定我们的制造和服务流程将继续取得进展，而我们可能无法实现这一点。未来零部件和原材料成本的上涨将抵消我们降低制造和服务成本的努力。例如，在2021年下半年，我们经历了原材料价格上涨，这些原材料用于我们的能源服务器的零部件和组件。零部件、原材料和/或劳动力成本的任何增加，无论是由于供应链限制或压力、通胀还是利率上升，都可能减缓我们的增长，并导致我们的财务业绩和运营指标受到影响。
此外，我们可能面临其他费用的增加，包括工资或其他劳动力成本的增加，以及安装、营销、销售或相关成本的增加。为了在保持当前利润率的同时向新市场扩张(电网电价较低)，我们将需要继续降低成本。任何这些成本的增加或我们未能实现预期的成本降低都可能对我们的运营结果和财务状况产生不利影响，并损害我们的业务和前景。如果我们无法在未来降低我们的能源服务器成本结构，我们可能无法实现盈利，这可能对我们的业务和我们的前景产生实质性的不利影响。
我们能源服务器的部署依赖于互联要求、出口价格安排和公用事业价格要求，这些要求都可能发生变化。
由于我们的能源服务器设计为以24x7全天候恒定输出运行，而我们客户的电力需求通常在一天或一周的过程中波动，因此我们的能源服务器经常会出现以下情况
产生的电力比客户可能需要的更多，这些多余的电力通常必须输出到当地的电力公司。从我们的能源服务器出口客户产生的电力通常是根据适用的法律、法规和价格在我们提供燃料电池的市场中提供的，但不是在所有情况下，可能会因为互联、相关关税或其他问题而受到限制。许多(但不是全部)当地电力公司根据“燃料电池电网计量”(通常不同于太阳能电网计量)或其他客户发电计划向我们的客户提供此类电力补偿。
公用事业收费和费用、互联协议和燃料电池净计量要求可能会在可获得性和条款上发生变化，一些司法管辖区根本不允许互联或出口。在过去的一些时候，这样的变化产生了显著减少或消除此类计划的好处的效果。在我们运营或我们预计未来扩展的司法管辖区内，公用事业收费、适用的净计量要求或互联协议的可获得性或提供的好处的变化可能会对我们的能源服务器的需求产生不利影响。例如，在加利福尼亚州，明确针对燃料电池的燃料电池净计量电价(称为“燃料电池净能量计量”(“FC NEM”))目前将于2023年底到期，尽管其他更普遍适用的电价可供部署燃料电池的客户使用。我们无法预测涉及关税的监管程序的结果，这些程序将包括使用燃料电池的客户。如果在特定司法管辖区内没有为使用燃料电池的客户提供经济实惠的价格，这可能会限制或终止我们在该司法管辖区销售和安装我们的能源服务器的能力。此外，适用于电力和燃气互连的许可和其他要求可能会发生变化。例如，一些司法管辖区正在限制新的天然气互联，尽管其他司法管辖区正在允许像我们的能源服务器这样的非燃烧资源的新天然气互联。
我们能源服务器的部署取决于燃料供应和燃料规格要求，燃料供应和燃料规格可能会发生变化。
由于我们的能源服务器设计为全天候恒定输出，因此我们的能源服务器需要恒定的燃料来源，如天然气、沼气或氢气。我们能源服务器的燃料通常由当地天然气公用事业公司提供。我们依赖当地的天然气公用事业公司在我们的燃料规格范围内提供稳定的燃料供应。此外，新的法规可能要求改用一种可用燃料有限的不同燃料，如沼气。不利的燃料供应限制或超出我们燃料规格的燃料可能会给我们的能源服务器的部署带来挑战，使其与我们的项目时间表或客户的期望保持一致。
我们目前面临并将继续面临激烈的竞争。
我们与其他电力供应商争夺客户、融资合作伙伴和奖励资金。我们的Bloom Energy服务器可与多种公司和技术竞争，包括公用事业等传统能源供应商、使用传统热电联产系统的其他能源供应商、利用间歇性太阳能或风力发电与存储相结合的公司，以及使用PEM、MCFC或PAFC的其他商用燃料电池公司。我们还与柴油发电机等传统备用能源设备竞争。我们的电解槽与使用碱性、质子、PEM或AEM电解法的低温电解槽公司竞争。参见我们在项目1-商务-竞争中对竞争的讨论。
我们的许多竞争对手，如传统公用事业公司和其他提供分布式发电产品的公司，拥有比我们更长的运营历史、客户占有率优势、接触地方和州政府并对其产生影响，以及获得比我们更多的资本资源。替代技术的重大发展，如储能、风能、太阳能或水力发电，或传统能源(包括煤炭、石油、用于燃烧的天然气或核能)效率或成本的提高，可能会以我们无法预见的方式对我们的业务和前景产生实质性的不利影响。我们还可能面临目前不在市场上的新竞争对手，包括拥有更新或更好技术或产品的公司、更大的供应商或传统公用事业公司或其他可能进入我们细分市场的现有竞争对手。如果我们不能适应不断变化的市场条件，不能成功地与电网电力或新的竞争对手竞争，我们的增长将是有限的，这将对我们的业务业绩产生不利影响。
我们很大一部分收入和积压来自有限数量的客户，而来自大客户的订单的损失或大幅减少可能会对我们的运营业绩和其他关键指标产生实质性的不利影响。
在任何特定时期，我们总收入的很大一部分已经并可能继续来自数量相对较少的客户。例如，在截至2022年12月31日的一年中，两家客户分别约占我们总收入的38%和37%。任何大客户订单的损失或任何大客户新产品安装的任何延误都将对我们的业务业绩产生重大和不利的影响。
我们未来的增长将取决于扩大和多样化我们的新产品和新的市场机会，如果我们不能成功地执行我们的新产品和新的市场机会，或者如果我们的新产品和新的市场机会比我们预期的更有限，我们的经营业绩和未来的增长前景可能会受到不利影响。
我们正试图通过扩展我们的能源服务器的功能和用途来增加我们未来的增长机会，包括提供碳捕获和热捕获功能，使其能够在海洋运输中使用，并通过开发和推出我们的电解器。此外，我们正在扩大我们销售能源服务器的市场。这些都是我们的新功能、新产品和新市场。因此，这些机会将需要我们予以关注，这可能包括人员、财政资源和管理方面的关注。如果我们不根据市场和发展机遇适当地分配我们的资源，我们的业务和经营业绩可能会受到不利影响。
我们的投资也可能不会带来我们预期的增长或预期的时间，原因有很多，包括但不限于增长趋势的变化、不断变化的市场和日益激烈的竞争、市场机遇以及技术和产品创新。我们可能会引入不起作用、未及时交付、未根据产品和/或成本规格开发的新技术或产品，或未被客户很好地接受。此外，机会可能比我们预期的少，原因是商业或经济状况下降，或这些市场的需求减少，或对我们的新产品的需求低于我们的预期，我们无法成功执行我们的销售和营销计划，或其他原因。除了我们目前的增长机会外，我们未来的增长可能取决于我们发现和开发潜在新增长机会的能力。这个过程本质上是有风险的，可能会导致我们在时间和资源上的投资得不到任何回报或价值。试图同时引入多项突破性技术和产品会加剧这些风险。
我们的增长机会和我们可能追求的机会受制于不断快速变化和发展的技术以及不断发展的行业标准，并可能被新的技术概念或平台所取代。如果我们不以具有成本效益和及时的方式开发对这些市场的客户具有吸引力的创新和可靠的产品供应和增强功能，如果我们在进入和竞争这些新产品类别方面不成功，如果我们投入有限资源的新产品类别没有出现机会，或者没有产生我们预期的增长或盈利，或者如果我们没有正确地预测技术和平台的变化和发展，我们的业务和运营结果可能会受到不利影响。
如果我们无法确定并成功地与合作伙伴接触，在必要或有用的情况下协助此类开发或扩张，我们开发新产品和进入新市场的能力可能会受到负面影响。
我们继续开发新的功能和产品，并进入新的市场。随着我们销售新的功能和产品，如我们用于海运的能源服务器和我们的电解槽，并进入包括国际市场在内的新市场，我们可能需要确定业务合作伙伴和供应商，以促进此类发展和扩张。确定此类合作伙伴和供应商是一个漫长的过程，存在重大风险和不确定因素，例如无法谈判双方都能接受的条件，或此类合作伙伴无法按照谈判达成的协议执行协议。此外，新产品的设计、制造和安装可能会出现延误，我们可能无法及时开发新产品或进入新市场，从而限制了我们扩大业务的能力，并损害了我们的财务状况和经营业绩。
如果我们不能与不断发展的行业标准和要求保持一致，我们的产品可能就不会成功。
随着我们继续投资于研究和开发以维持或增强我们现有的产品，如我们的能源服务器，新技术的引入和新行业标准或要求的出现可能会使它们过时。此外，在开发我们的产品时，我们已经并将继续作出假设，关于我们的客户、标准制定组织和适用法律将要求哪些标准或要求。如果市场对我们产品的接受度降低或推迟，或者标准制定组织或立法或监管机构未能及时制定出商业上可行的标准，我们的业务将受到损害。
与我们的产品和制造相关的风险
我们未来的成功在一定程度上取决于我们是否有能力提高我们的能源服务器以及新功能和产品的生产能力，而由于零部件和设备的可用性等因素，我们可能无法在所需的时间框架内做到这一点，或者无法以具有成本效益的方式做到这一点。
如果我们在业务增长方面取得成功，我们可能需要增加我们的能源服务器的生产能力。我们规划、建造和装备更多制造设施的能力受到重大风险和不确定因素的影响，包括：
•新设施开发和建设中固有的风险，包括由于我们无法控制的因素导致的延误和成本超支的风险，这些因素可能包括政府审批延误、繁琐的许可条件、地缘政治不稳定、通货膨胀、劳动力短缺以及我们制造或从供应商获得的制造设备和子系统的交付延迟(包括由于新冠肺炎疫情)。
•在任何国际地点增加制造能力都将使我们受到新的法律和法规的约束，包括与劳工和就业、环境和进出口有关的法律和法规。此外，它还带来了管理更大规模的海外业务的风险。
•在我们目前和未来的制造设施中，我们可能无法实现实现我们的年化生产运行率目标所需的生产产能。
•制造设备可能需要比预期更长的时间和更多的成本来设计和制造，并且可能无法按要求运行以满足我们的生产计划。
•我们在开发和运营额外产能时可能依赖第三方关系，这可能会使我们面临这样的风险，即这些第三方没有履行我们与他们达成的安排下对我们的义务。
•我们可能无法吸引或留住合格的人员。例如，目前制造业劳动力市场受到限制，这可能会对我们增加产量的能力构成风险。
如果我们不能及时扩大我们的制造设施或发展我们现有的设施来满足日益增长的需求，我们可能无法进一步扩大我们的业务规模，这将对我们的经营业绩和财务状况产生负面影响。相反，如果对我们产品的需求或我们的生产产量下降或没有如预期那样上升，我们可能无法将大量的固定成本分摊到生产量上，导致单位固定成本高于预期，这将对我们的财务状况和我们的经营业绩产生负面影响。
如果我们的产品存在制造缺陷，我们的业务和财务业绩可能会受到损害。
我们的产品很复杂，可能包含未被发现或潜在的错误或缺陷。在过去，我们经历了只有在现场部署了Energy Server才会发现的潜在缺陷。我们供应链的变化或我们的供应商未能以其他方式向我们提供符合我们规格的部件或材料，可能会给我们的产品带来缺陷。随着我们生产量的增长，制造缺陷的可能性可能会增加。此外，为降低成本、改进性能、满足新的客户要求或新的市场需求或提高可靠性而进行的新功能推出、产品介绍或设计更改可能会带来新的设计缺陷，可能会影响产品的性能和寿命。我们产品的任何设计或制造缺陷或其他故障都可能导致我们产生巨大的服务和重新设计成本，转移我们工程人员对产品开发工作的注意力，并对客户满意度、市场认可度和我们的商业声誉产生重大和不利的影响。
如果我们的任何产品因其设计而有缺陷或不合格，或者如果适用法律或法规的变化或在其执行过程中要求我们重新设计或召回我们的产品，我们也可能会产生额外的成本和费用。识别和召回产品的过程可能很漫长，需要大量资源，我们可能会产生大量的更换成本、客户的合同损害索赔、产品责任、财产损失、人身伤害或其他索赔和责任，以及品牌和声誉损害。与保修和产品责任索赔以及产品召回相关的巨额成本或付款可能会损害我们的财务状况和运营结果。
此外，我们可能无法以客户满意的方式纠正产品的制造缺陷或其他故障，这可能会对客户满意度、市场接受度和我们的商业声誉产生不利影响。
我们产品的性能可能会受到我们无法控制的因素的影响，这可能会对我们的业务和财务业绩造成损害.
现场条件，如天然气或替代燃料供应和公用事业过程的质量，因地区而异，可能受到季节性波动或环境因素的影响，如野火产生的烟雾，影响了我们能源服务器的性能，在能源服务器运行之前并不总是能够预测。随着我们进入新的地理位置并部署新的功能、产品和服务配置，我们可能会遇到新的和意想不到的现场条件(包括气候变化的结果)。对性能的不利影响可能要求我们产生大量的服务和重新设计成本，或者转移我们工程人员对产品开发工作的注意力。此外，我们可能无法以客户满意的方式充分解决我们无法控制的因素的影响。这些情况中的任何一种都可能对客户满意度、市场接受度和我们的商业声誉产生重大不利影响。
如果我们对我们的能源服务器的使用寿命的估计不准确，或者我们没有满足我们的性能保证和性能保证，或者如果我们没有积累足够的保修和保证准备金，我们的业务和财务业绩可能会受到损害。
我们为某些客户提供机会，以购买能源服务器时预先确定的价格，每年续签运营与维护协议(在此定义)，最长可达20年。我们还提供性能保证和性能保证，涵盖我们的能源服务器的效率和输出性能。我们对这些合同的定价以及我们的保修和更换储备是基于我们对我们的能源服务器和作为标准维护一部分被更换的组件的使用寿命的估计，包括对可能无法实现的电源模块寿命改善的假设。我们没有大量现场部署的长期历史，我们的估计可能被证明是不正确的。如果不能满足这些保修和性能保证级别，我们可能需要自费更换能源服务器或将其成本退还给客户，或要求我们根据实际性能(与预期性能相比)向客户支付现金，上限为相关设备采购价格的某个百分比。当美国公认会计准则要求时，我们根据我们对可能发生的成本的估计并根据历史经验，应计产品保修成本，并确认服务或性能保修的损失。然而，由于我们预计我们的客户每年都会续签他们的运营与维护协议，随着时间的推移，总的负债可能会超过应计金额。过去实际的保修费用一直高于我们在估计中的假设，未来也可能高于我们的估计，由于我们以目前的规模运营的历史有限，其准确性可能会受到阻碍。因此，如果我们对产品使用寿命的估计不准确，或者我们没有满足我们的性能保证和性能保证，或者如果我们没有积累足够的保修和保证准备金, 我们的业务和财务业绩可能会受到损害。
我们的业务受到与建筑、公用事业互联、燃料供应、成本超支和延误相关的风险的影响，包括与获得政府许可有关的风险，以及在完成安装过程中可能出现的其他意外情况。
由于我们通常在安装之前不会确认产品销售的收入，因此我们的财务业绩在一定程度上取决于产品安装的及时性。此外，在某些情况下，我们产品的安装可能是以固定价格为基础的，这使我们在安装过程中面临成本超支或其他不可预见的费用的风险。
我们产品在特定地点的建造、安装和运营通常也要根据与建筑规范、安全、环境保护和相关事项相关的国家、州和地方法律和条例接受监督和监管，通常需要各种地方和其他政府批准和许可，包括环境批准和许可，这些批准和许可因司法管辖区而异。在某些情况下，这些审批和许可需要定期续签。有关这些限制的更多信息，请参阅标题为“与法律事务和法规相关的风险“因此，审查和许可过程中的意外延误可能会推迟我们产品的建造和安装时间，因此可能会对与安装相关的收入的确认时间产生不利影响，这可能会损害我们在特定时期的经营业绩。
此外，我们许多设施的完成取决于天然气电网和当地电网的供应和及时连接。在一些司法管辖区，当地公用事业公司或市政当局拒绝了我们的连接请求，或要求我们缩小某些项目的规模。此外，一些市政当局最近采取了限制措施，禁止任何允许使用天然气的新建筑。有关这些限制的更多信息，请参阅标题为“作为一种部分依靠化石燃料运行的技术，我们可能会面临更高的监管风险，可能会失去某些激励措施，以及我们客户的能源变化
采购政策。我们与公用事业公司连接能力的任何延误，安装相关服务的延误，或者我们的总承包商或分包商在安装相关服务方面表现不佳，都将对我们的业绩产生重大不利影响，并可能导致不同时期的运营结果大不相同。
此外，我们依赖于我们的第三方总承包商在客户现场安装产品并满足我们的安装要求的能力。我们目前与数量有限的总承包商合作，这已经并可能继续影响我们按计划进行安装的能力。我们与承包商或其分包商的工作可能会要求我们遵守其他规则(包括客户独有的规则)、工作条件、现场补救和其他要求，这可能会增加安装项目的成本和复杂性。我们的一些总承包商及其分包商过去提供的与安装相关的服务的及时性、彻底性和质量并不总是符合我们的期望或标准，未来可能也达不到我们的期望和标准。
如果我们的供应商不能继续及时交付我们产品所需的原材料或其他组件并按规格交付，可能会阻止我们在规定的时间内交付我们的产品，并可能导致安装延迟、取消、罚款以及对我们的品牌和声誉的损害。
我们依赖数量有限的第三方供应商，在某些情况下还依赖独家供应商，以获得制造我们产品所需的一些原材料和零部件，包括某些稀土材料和其他可能供应有限的材料。如果我们的供应商提供的库存不足以满足客户需求，或者这些库存没有达到我们的标准所需的质量水平，或者如果我们的供应商不能或不愿意向我们提供合同数量(因为我们已经限制了供应，或者在某些情况下没有替代供应)，我们的运营结果可能会受到实质性的负面影响。如果我们未能发展或维持与供应商的关系，或者如果任何所需的原材料或组件短缺或缺乏供应，我们可能无法生产我们的产品，或者我们的产品可能只能以更高的成本或在长时间的延误后才能获得。
由于一系列行业的需求增加，包括半导体零部件和特殊金属在内的某些原材料和零部件的全球供应链经历了巨大的压力。新冠肺炎疫情、宏观经济环境和地缘政治不稳定也助长并加剧了这种压力。不能保证这些问题对供应链的影响在未来不会持续或恶化。严重的延误和短缺可能会使我们无法在规定的时间范围内将产品交付给我们的客户，并导致订单取消，这将对我们的现金流和运营结果产生不利影响。
在某些情况下，我们不得不为燃料电池中使用的一些零部件和材料建立自己的供应链。我们投入了大量资金来扩大和加强我们的供应链。在许多情况下，我们与供应商签订了合同关系，共同开发我们需要的部件。这些活动是时间和资本密集型的。此外，我们的一些供应商使用专有工艺来制造零部件。我们可能无法在没有相当长的延迟、费用或根本没有的情况下从替代供应商那里获得类似的组件，因为更换这些供应商可能需要我们进行大量投资以将能力带到内部，或者投资于新的供应链合作伙伴。我们的一些供应商是规模较小的私营公司，严重依赖我们作为客户。如果我们的供应商在需要时难以获得扩大业务所需的信贷或资金，他们可能无法提供支持我们计划的销售和服务业务所需的必要原材料和零部件，这将对我们的销售量和现金流产生负面影响。
如果我们未能及时获得原材料或组件，或未能获得符合我们数量和成本要求的原材料或组件，可能会削弱我们制造产品的能力、增加产品成本或增加维护我们现有的能源服务器产品组合的成本。如果我们不能及时或按可接受的条件获得替代材料或部件，我们可能会被阻止在所需的时间范围内将我们的产品交付给我们的客户，或者根据他们各自的运营和维护协议为我们现有的能源服务器机队提供服务，这可能会导致销售和安装延迟、取消、罚款、违反保修或损害我们的品牌和声誉，任何这些都可能对我们的业务和运营结果产生实质性的不利影响。此外，我们依赖我们的供应商达到质量标准，而我们的供应商未能达到这些质量标准可能会导致产品交付延迟、意外的服务成本以及我们的品牌和声誉受到损害。
在某些情况下，我们签订了长期供应协议，这可能会导致库存过剩，或者如果一个或多个供应商因任何原因不生产，库存不足、高于市场价格或成本上升，并对我们的运营结果产生负面影响。
我们已经与某些供应商签订了长期供应协议。其中一些供应协议规定了固定或经通货膨胀调整的定价、大量的预付款义务，在少数情况下，还规定了供应商的采购承诺。这些安排可能意味着，我们最终要为我们不需要的库存买单，或者价格高于市场。此外，在与没有长期稳定生产和财务历史的供应商打交道时，我们在长期供应协议下面临重大的特定交易对手风险。鉴于我们产品的独特性，我们的许多供应商没有很长的运营历史，而且是私人公司，可能没有大量的资本资源。如果任何这样的供应商遇到财务困难，我们可能很难或不可能收回任何或全部预付款，或者可能需要大量的时间和费用。我们不知道我们是否能够与我们的关键供应商保持长期供应关系，或者我们是否可能获得新的长期供应协议。此外，我们的许多零部件和材料都是从外国供应商采购的，这使我们面临风险，包括因适用的国际贸易法规(如税收、关税或配额)的变化而导致的意外成本增加或供应中断。上述任何一项都可能对我们的财务状况和经营业绩造成重大损害。
我们面临供应链竞争，包括来自其他行业的竞争，这可能导致库存不足，并对我们的运营结果产生负面影响.
我们的某些供应商还向其他企业供应零部件和材料，包括从事消费电子产品生产的企业和其他与燃料电池无关的行业。作为某些零部件和材料的相对低量采购商，如果我们的供应商不能生产足够的数量来满足所有客户的需求，我们可能无法获得足够的产品供应，这可能会对我们的财务状况和我们的经营业绩造成重大损害。
我们和我们的一些供应商从独家供应商那里获得制造过程中使用的资本设备，如果这些设备损坏或无法获得，我们按时交付产品的能力将受到影响。
用于制造我们产品的一些资本设备和我们的供应商使用的一些资本设备是专门为我们开发和制造的，不容易从多个供应商那里获得，如果它们不能正常运行，将很难维修或更换。如果这些供应商中的任何一家出现财务困难或倒闭，或者如果我们的制造设备损坏或故障，而我们无法及时获得更换设备，我们的业务将受到影响。此外，如果供应商不能以我们可以接受的条件及时地以足够的质量供应这些设备，可能会扰乱我们的生产计划或增加我们的生产和服务成本。
我们的业务已经并将继续受到新冠肺炎疫情的不利影响。
我们继续监测并酌情调整我们的业务，以应对新冠肺炎大流行。虽然我们维持着将新冠肺炎在我们设施内传播的风险降至最低的协议，但不能保证这些措施能防止疫情爆发。
如果大量员工暴露并被遣送回国，特别是在我们的制造设施中，我们的生产可能会受到重大影响。此外，由于我们的制造过程涉及加州和特拉华州工厂执行的任务，任何一家工厂的疫情都将对我们的整体生产产生重大影响，在这种情况下，我们的现金流和运营结果(包括收入)将受到不利影响。
我们已经并将继续经历某些供应商和供应商的延误，这反过来可能导致我们产品的制造和安装延迟，并对我们的现金流和运营结果(包括收入)产生不利影响。替代或替代供应商可能不可用，持续的延误可能会影响我们的业务和增长。此外，新冠肺炎病毒可能会产生新的、可能更具传染性的变种，这可能会导致这些或其他部件未来的供应或价格中断，我们不能保证我们会成功找到能够满足我们需求的替代供应商。此外，国际空运和海运物流系统已经并将继续受到新冠肺炎疫情的严重影响。政府机构的行动可能会进一步限制货运公司的运营和港口的运营，这将对我们接收制造产品或将其交付给客户所需的零部件和物资的能力产生负面影响。
我们的安装操作也受到了新冠肺炎疫情的影响。例如，我们的安装项目经历了延误，原因包括：设计、安装和其他工作的可用劳动力短缺；由于停工或其他限制，我们无法或延迟进入客户设施；我们的总承包商、其分包商、中压电气设备供应商以及我们成功和及时安装所依赖的各种工程和建筑相关专业供应商的生产率下降；我们严重依赖的燃气和电力设施停工；以及无法进行必要的民事和公用事业检查，以及审查我们的许可证提交和由对我们的活动拥有管辖权的多个当局发放许可证。
我们并不是唯一受到这些短缺和延误影响的企业，这意味着我们面临着对稀缺资源的竞争加剧的风险，这可能会导致获得此类服务的成本延迟或增加，包括劳动力成本和/或费用的增加。无法安装我们的产品将对我们的接受度产生负面影响，从而影响我们的现金流和运营结果，包括收入。
至于维护操作，如果我们延迟或无法执行计划内或计划外的维护，我们以前安装的产品可能会受到不利的性能影响，包括产量和/或效率下降，这可能导致客户提出保修和/或保修索赔，并增加我们的服务成本。此外，由于我们产品的性质，如果我们不能根据我们的标准维护计划更换磨损的部件，我们可能会在未来增加成本。
我们继续与我们的制造设施、员工、客户、供应商和合作伙伴保持密切沟通，但不能保证我们能够减轻这种持续情况的影响。随着新冠肺炎疫情达到流行阶段，未来对我们的业务运营、供应链和对我们产品的需求的影响仍高度取决于未来的发展。
可能的新贸易关税可能会对我们的业务产生实质性的不利影响。
我们的业务依赖于我们产品的原材料和零部件的可用性，特别是半导体行业中常见的电子零部件、特种钢产品/加工和原材料。例如，之前对钢铁和铝进口征收的关税增加了我们能源服务器的原材料成本，减少了可用的供应。拟议或威胁的额外新贸易关税或其他贸易保护措施以及贸易战和报复措施的潜在升级可能对我们的业务、运营结果和财务状况产生实质性的不利影响。因此，对我们从中国或其他国家进口的商品征收关税可能会增加我们的成本，并可能对我们的业务和运营结果产生实质性的不利影响。
未能妥善遵守外贸区法律法规可能会增加我们的关税和关税成本。
通过美国海关和边境保护局的资格，我们已经建立了两个外贸区，一个在加利福尼亚州，一个在特拉华州，并获准在我们的加利福尼亚州和特拉华州设施之间进行“区对区”转移。在外贸区收到的材料在进入美国商业之前不需要缴纳某些美国关税或关税。我们受益于设立外贸区，通过降低关税、推迟某些关税和降低加工费，实现了关税和关税成本的降低。然而，我们外贸区的运营需要遵守适用的法规，并在外贸区计划方面继续得到美国海关和边境保护局的支持。如果我们不能保持我们的外贸区的资格，或者如果将来我们的外贸区对我们来说是有限的或不可用的，我们的关税和关税成本就会增加，这可能会对我们的业务和经营结果产生不利影响。
我们总部或制造设施的任何重大运营中断都可能延误我们产品的生产，这将损害我们的业务和运营结果。
我们从总部和海外地点监控我们的能源服务器机队，并在数量有限的制造设施中生产我们的产品，其中任何一项都可能因各种原因而暂时或永久不可用，包括设备故障、材料供应、公共卫生紧急情况、网络攻击或灾难性天气，包括气候变化影响引起的极端天气事件或洪水，或地质事件。我们的总部和几家制造工厂位于旧金山湾区，该地区容易发生地震、洪水和其他自然灾害。发生自然灾害，如地震、干旱、酷热、洪水、火灾、关键公用事业的局部长期停电(如加州的公共安全停电)或交通系统，或任何严重的资源短缺，都可能导致我们的业务严重中断、损坏或
破坏我们的设施、制造设备或库存，并导致我们产生重大成本，其中任何一项都可能损害我们的业务、我们的财务状况和我们的运营结果。我们的灾难恢复计划和准备可能不足以恢复我们的总部、制造设施或运营。我们为火灾、地震和其他自然灾害提供的保险可能不足以弥补我们在任何特定情况下的损失。
我们制造新产品的历史有限，例如我们的电解槽，这使得我们很难评估我们未来的前景和我们可能遇到的挑战。
关于电解槽的制造和销售，虽然我们有制造和销售我们的能源服务器的历史，这在一定程度上基于相同的技术，但几乎没有历史基础来判断与我们的企业、管理相关的能力，以及我们专门生产电解槽的能力。我们能否从销售电解槽中获得预期的利润，在一定程度上将取决于我们是否有能力对市场需求作出反应，并以具有成本效益的方式增加新的制造能力。此外，我们必须继续提高制造过程的效率，才能成功竞争。
与政府激励计划相关的风险
我们的业务目前受益于可获得的退税、税收抵免和其他财务计划和激励措施，减少、修改或取消这些好处可能会导致我们的收入下降，并损害我们的财务业绩。
我们利用政府退税、税收抵免和其他财务激励措施，向美国、日本、印度和韩国(统称为我们的“亚太地区”)的客户降低我们产品的有效价格。
美国联邦政府以及一些州和地方政府以退税、税收抵免和其他财务激励的形式向我们能源服务器的当前和未来最终用户和购买者提供激励，如系统性能付款和与可再生能源发电相关的可再生能源信用付款。我们的能源服务器在许多州都有资格享受免税、奖励或其他客户奖励，包括加利福尼亚州、康涅狄格州、马萨诸塞州、新泽西州和纽约州。一些州有我们的技术符合条件的公用事业采购计划、可再生产品组合标准(“RP标准”)和/或清洁能源标准(“CE标准”)。我们的能源服务器目前安装在美国11个州，每个州可能都有自己的支持政策框架。金融家和股权投资者也可能利用这些金融激励措施，降低我们客户的资金和能源成本。
例如，我们在加利福尼亚州的许多设施都与投资者拥有的公用事业公司在燃料电池净能量计量(FC NEM)电费上实现了互联。FC NEM费率将在2023年12月31日之前适用于加州的新安装。然而，为了保持符合这些FC NEM关税的资格，至少目前在这些关税下的一些安装可能需要达到温室气体排放标准。其他普遍适用的关税也适用于部署燃料电池的客户，我们正在通过适当的监管渠道努力制定替代关税。如果我们的客户无法在FC NEM资费或合适的替代方案下互联，互联和资费成本可能会增加，这种增加可能会对我们的产品需求产生负面影响。此外，这些关税中任何一项下的服务要求的不确定性可能会对我们产品的感知价值或相关风险产生负面影响，这也可能对需求产生负面影响。
美国联邦政府提供某些联邦税收优惠，包括《国内税法》(PTC)第45节和ITC规定的生产税收抵免。最近通过的爱尔兰共和军提供了许多新的联邦税收优惠，其中许多我们未来可能会在出售我们的能源服务器和电解槽时使用。我们的客户、金融家和股权投资者可能希望我们能够帮助他们优化根据爱尔兰共和军提供的税收优惠。这些联邦税收优惠中的每一项都有一定的法律和操作要求。例如，任何享受国贸中心利益的纳税人必须在五年内满足所有权和使用方面的某些要求。如果能源财产在该五年期满前被处置或以其他方式不再是合格的投资信贷财产，可能导致激励措施的部分减少。关于如何解释根据爱尔兰共和军颁布的新规定，可能存在不确定性。我们未能(I)解释IRA关于现行工资、学徒制度、国内内容、位于“能源社区”等方面的新要求，或(Ii)充分更新我们的供应链、制造、安装和记录保存流程以满足这些要求，可能导致相关的联邦税收优惠部分或全部减少，我们的客户、金融家和股权投资者可能要求我们赔偿他们某些此类减少。随着时间的推移，联邦税收优惠的变化也可能影响我们未来的业绩。例如，目前燃料电池的商业购买者有资格申请联邦奖金折旧福利。除非立法延长奖金折旧截止日期，否则根据现行规定，奖金折旧将从2023年开始逐步取消，并将于2026年底到期。
同样，商业燃料电池的购买者也可以要求ITC。根据现行法律，燃料电池项目必须在2024年12月31日或之前开始建设，才能获得高达50%的ITC权益，之后这一福利的一部分将到期，除非延期。
美国以外的一些国家也向我们的能源服务器和电解槽的当前和未来最终用户和购买者提供激励措施。例如，在大韩民国，已制定了RP标准和CE标准，以促进采用可再生、低碳或零碳发电。韩国的RP标准计划于2023年被清洁氢气组合标准(CHPS)取代。这可能会影响韩国对我们能源服务器的需求。最初，我们预计CHPS不需要100%的氢气作为燃料电池项目的原料。经济产业省预计将在2023年公布CHPS激励机制的细节。在截至2022年和2021年12月31日的年度内，我们在韩国的收入分别占我们总收入的44%和38%。因此，如果我们的能源服务器未来在这个市场的销售额下降，这可能会对我们的财务状况和经营业绩产生实质性的不利影响。
退税、税收抵免和其他财务计划和激励措施的变化可能会减少对我们能源服务器或未来产品的需求，损害销售融资，并对我们的业务业绩产生不利影响。此外，这些奖励和采购计划或义务可能会在特定日期到期，在分配的资金用完时终止，或者根据法规或立法政策减少或终止。这些方案和激励措施的继续有赖于政治支持，到目前为止，这种支持一直是两党合作和持久的。
在美国，我们依靠税收股权融资安排来实现联邦税收优惠和加速税收折旧提供的好处，如果这些计划被终止，我们的财务业绩可能会受到损害。我们还依赖于韩国、欧洲和其他国际市场的激励措施。
美国股票投资者在为Energy Server融资时，通常会通过税收优惠获得很大一部分经济回报。股权投资者通常有权享受项目的几乎所有税收优惠，如ITC提供的税收优惠和修改后的加速成本回收制度(“MACRS”)或奖金折旧。我们预计，未来的股权投资者也将有兴趣利用PTC为我们的电解槽提供资金。潜在权益投资者的数量和可用资金有限，我们与其他有资格获得该等税收优惠的能源公司竞争，而权益投资者的资本可用性受我们无法控制的因素的波动影响，如宏观经济趋势和适用税收制度的变化。对我们有限的运营历史、缺乏盈利能力以及我们是唯一可以对我们的能源服务器进行运营和维护的方的担忧，使得过去很难吸引投资者。我们未来获得额外融资的能力取决于银行和其他融资来源对我们的业务模式、我们的能源服务器和电解槽市场的持续信心，以及适用于我们的能源服务器和电解槽的税收优惠的持续可用性，无论是我们安排融资，还是我们的客户自己为产品融资。此外，总体经济以及金融和信贷市场的状况可能会导致现有税收股权融资的收缩。同样，在韩国和欧洲等国际市场，适用于燃料电池的经济效益可能包括对部署的补贴，以及免税或减免税费。如果由于这些福利的变化，我们, 或在某些情况下，我们的客户(视情况而定)无法达成具有吸引力的定价条款的税收权益或其他融资协议，或者根本无法获得购买我们的能源服务器或电解槽所需的资金。这种情况还可能要求我们降低在适用市场销售产品的价格，从而损害我们的业务、我们的财务状况和我们的运营结果。
与法律事务和法规相关的风险
我们受到各种国家、州和地方法律法规的约束，这些法规可能会给我们带来巨额成本，并导致我们产品的交付和安装延迟。
我们产品在特定地点的建造、安装和运营通常受国家、州和地方法律和条例的监督和监管，这些法律和条例涉及建筑规范、安全、环境和气候保护、国内成分要求和相关事项，以及国家、地区和/或地方能源市场规则、法规和关税，通常需要各种地方和其他政府批准和许可，包括环境批准和许可，这些批准和许可因司法管辖区而异。在某些情况下，这些审批和许可会更改或需要定期续签。这些法律和法规可能会影响我们产品的市场及其安装所需的成本和时间，并可能产生行政监督成本、合规成本、清理成本、财产损失、人身伤害、罚款和处罚的责任。遵守各种法律法规所需的资本和运营费用可能会很高，违反法律法规可能会导致巨额罚款和罚款或第三方损害。
跟踪每个对我们的安装具有管辖权的机构的要求，设计我们的产品以符合这些不同的标准，并获得所有适用的批准和许可，这是困难和昂贵的。我们无法预测某一项目所需的所有批准或许可是否或何时会获得批准，也无法预测与批准或许可相关的条件是否可以实现。拒绝许可或公用事业连接对项目至关重要，或施加不切实际的条件或过高的费用，例如升级公用事业互连设备的费用，都会削弱我们开发该项目的能力。此外，我们无法预测审批或许可过程是否会因复杂性和上诉而延长。项目审批或许可过程的拖延可能会削弱或推迟我们和我们客户开发该项目的能力，或者可能会大幅增加成本，使该项目对我们或我们的客户不再具有吸引力。此外，审查和许可过程中的意外延误可能会推迟我们产品的安装时间，因此可能会对与安装相关的收入的确认时间产生不利影响，这可能会损害我们在特定时期的经营业绩。在许多情况下，我们根据合同承诺以固定价格执行所有必要的安装工作，与审批、许可和/或合规费用相关的意外成本可能会导致执行此类工作的成本超过我们的收入。遵守所有各种法律、法规和客户要求的成本，以及任何与不遵守有关的索赔，可能会对我们的财务状况或我们的经营业绩产生重大不利影响。
此外，有关氢气生产、运输和储存的规则和法规，包括安全、环境和市场法规和政策，也在不断变化，可能会限制我们使用氢气运行的能源服务器的市场。
我们产品的安装和运行受到不同司法管辖区的环境法律法规的约束，过去一直存在并可能继续存在不确定性，这些法律法规可能会随着时间的推移而变化，以及这些环境法律法规对我们产品的解释，特别是随着它们的演变。
我们致力于遵守适用的环境法律和法规，包括健康和安全标准，并不断审查我们产品的运营，以确保健康、安全和环境合规。我们的能源服务器，就像我们所知道的其他基于燃料电池技术的产品一样，产生少量的危险废物和空气污染物，我们寻求根据适用的监管标准来解决这些问题。此外，美国的环境法律和法规，如《综合环境响应和赔偿与责任法案》，基于几个理由规定了责任，包括调查和清理受污染的土壤和地下水、对人类健康的影响和对自然资源的损害。如果将来在我们以前拥有或经营的或目前由我们拥有或经营的物业或我们向其运送有害物质的物业发现污染，可能会导致我们根据环境法律和法规承担责任。我们购买我们产品的许多客户都有很高的可持续性标准，我们的任何环境违规行为都可能损害我们的品牌和声誉，并影响现有或潜在客户的购买决定。
鉴于联邦、州、地区和地方各级普遍存在的环境法律和法规不断变化的拼凑，维护环境合规性可能是具有挑战性的。在引入我们的创新燃料电池技术之前，大多数现有的环境法律和法规都适用于当时现有的技术(即大型燃煤、石油或天然气发电厂)。这些机构就某些环境法律和法规如何适用于我们的技术提供的指导可能不一致。
例如，天然气是我们能源服务器使用的主要燃料，它含有苯，如果超过每升0.5毫克，就被归类为危险废物。在公共天然气供应中发现的少量苯(相当于汽车燃料箱中一加仑汽油中的苯，不受联邦监管)由我们的能源服务器中包含的气体清洁单元收集；这些气体清洁单元通常每15至36个月在客户现场更换一次。从2010年到2016年底，在能源服务器的定期维护过程中，我们依赖联邦环境豁免定期更换服务器中的部件，该豁免允许在不显示内含危险废物的情况下处理此类部件。尽管多年来，在两个州的批准下，我们认为我们在豁免下适当地运营，但美国环境保护局(EPA)在2016年底首次发布了与我们的信念不同的指导意见，并与我们获得的州批准相冲突。我们遵守了新的指导方针，鉴于苯产量相对较少，我们预计遵守修订后的2016年指导方针不会带来重大额外成本或风险。为了把这件事抛诸脑后，在没有承认法律或事实的情况下，我们同意了一项同意协议，该协议通过引用获得批准，并被纳入环境保护局环境上诉委员会的环境上诉法官于2020年5月输入的最终命令。根据同意协议和最后订单，最后支付了大约120万美元
2020年第四季度，美国环保局已确认此事已正式解决。此外，根据与同一问题有关的州环境法，向州机构支付了象征性的罚款。
我们运营的一些州，包括纽约州、新泽西州和北卡罗来纳州，对燃料电池有具体的许可或环境豁免。我们目前运营的其他州，包括加利福尼亚州，都有基于排放的要求，其中大多数要求许可或其他通知的排放量高于从我们的能源服务器观察到的排放量。例如，加利福尼亚州湾区空气质量管理区对低于0.00051磅/年的六价铬(“CR+6”)的排放拥有空气许可证和风险评估豁免。超过这一水平的排放可能会引发对许可证的需求。此外，加州的65号提案要求通知存在CR+6，除非公众暴露在0.001微克/天以下，这一水平被确定为不会对健康造成重大风险。由于加州的标准比我们迄今安装了能源服务器的任何其他州或外国地点的标准都要严格，我们把重点放在加州的标准上。如果其他州或司法管辖区采用更严格的标准，或者我们的服务器无法满足适用的标准，可能会影响我们获得监管部门批准的能力，和/或可能导致我们无法在特定的当地司法管辖区运营。
这些例子表明，在许多情况下，我们的技术发展速度快于监管过程，而且我们在不同司法管辖区受到的监管方式存在不一致。在就不断变化的监管要求达成一致并遵守之前，监管机构可能会以某种方式推迟或阻止我们开展业务。此类行为可能会推迟我们产品的安装，可能会导致处罚，可能需要修改或更换，或者可能会根据客户合同引发对性能保证和违约的索赔，这可能会要求我们重新购买设备，任何这些都可能对我们的业务、我们的财务业绩以及我们的品牌和声誉产生不利影响。此外，新的能源或环境法律或法规或对现有法律或法规的新解释可能会带来营销、政治或监管方面的挑战，并可能要求我们升级或改造现有设备，这可能会导致资本和运营费用的大幅增加。
随着我们向国际市场扩张，我们可能会受到当地含量要求或压力的影响，这可能会增加成本或减少对我们产品的需求。
我们开展或希望开展业务的某些国家/地区可能会实施国内含量要求(要求商品、材料、零部件、服务或劳动力必须从本国提供或在该国制造)。与外国竞争对手相比，国内或本地内容要求更有利于国内行业，近年来这些节目的使用显著增加。例如，在韩国，客户和潜在客户可能会受到压力，选择国内竞争对手而不是Bloom。
对于我们部分使用化石燃料的产品，我们可能会面临更高的监管风险，可能会失去某些激励措施，以及我们客户的能源采购政策的变化。
我们当前这一代使用天然气的能源服务器产生的碳排放量比我们项目取代的美国平均边际发电来源少近23%。然而，我们目前的能源服务器的运行确实会产生一些二氧化碳(CO2“)，这导致了全球气候变化。因此，我们可能会受到CO的负面影响2-适用的法律、法规、条例、规则或我们和我们的客户目前所依赖的激励计划要求的相关变化。适用于我们的安装和新技术的任何法律、法规、条例或规则中的任何变化(或没有充分认识到气候变化的风险和我们的技术的好处，作为维持可靠和有弹性的电力服务的一种手段，温室气体排放水平较低)可能会使我们或我们的客户在特定地点安装和运行我们的能源服务器变得更加困难或成本更高，从而对我们向客户提供成本节约的能力产生负面影响。美国的某些市政当局已经禁止或正在考虑禁止与天然气设施进行新的互联，而另一些市政当局则采取了禁令，允许非燃烧资源的新互联，如我们的能源服务器。一些地方市政当局也已经或正在考虑禁止使用使用化石燃料的分布式发电产品。我们未来可能会在国际市场上面临类似的挑战。此外，我们客户和潜在客户的能源采购政策可能会禁止或限制他们采购我们的天然气能源服务器。如果由于适用于我们能源服务器的法律、法规、条例或规则，或者我们客户和潜在客户的能源采购政策导致我们无法完成新的安装，或者我们的安装成本变得更高，我们的业务前景可能会受到负面影响。
影响电力行业的现有法规和此类法规的变化可能会造成技术、法规和经济障碍，这可能会显著减少对我们的能源服务器的需求，或影响当前站点的财务业绩。
发电产品市场受到美国联邦、州、地方和外国政府法律、法规和政策以及电力公用事业供应商的电价、国内政策和做法的严重影响。这些法规、电价和政策往往涉及电力定价和客户自有发电的技术互联。这些法规、关税和政策经常会修改，并可能继续变化，这可能会导致对我们的能源服务器的需求大幅减少。例如，公用事业公司通常向工业客户收取与电网断开连接的费用。这些费用可能会改变，从而增加我们的客户使用我们的能源服务器的成本，并降低它们在经济上的吸引力。
例如，我们与Delmarva Power&Light Company的项目(“特拉华项目”)受与特拉华州以及地区和联邦一级的发电、输电和销售相关的法律法规的约束。为了实施特拉华州向我们提供的几项激励措施的一部分，有必要制定一项管理特拉华州项目电力销售的法律，以在特拉华州建立我们的主要制造设施(“制造中心”)。事实证明，这些激励措施在特拉华州引发了争议，部分原因是我们的制造中心虽然是制造业持续就业的重要来源，但扩张速度没有预期的那么快。对特拉华项目的反对是与电力监管相关的潜在实质性风险的一个例子。
在美国的联邦一级，联邦能源监管委员会有权根据各种联邦能源监管法律对电力、容量和辅助服务的批发销售以及州际商业中的天然气运输进行监管。此外，我们拥有利益的几个税务股权合作伙伴关系受到FERC关于基于市场的电力销售的监管，这要求我们向FERC提交通知和其他定期备案，这增加了我们的成本，并使我们受到额外的监管监督。
虽然我们一般不作为公用事业公司受到监管，但美国联邦、州和地方政府关于电力和天然气的法规以及有组织的市场规则，如影响特拉华项目的PJM关税，严重影响了我们产品和服务在美国的市场。这些法规、条例、价格和市场规则通常涉及电力和天然气定价、燃料电池网络计量、激励措施、税收以及围绕特定技术的客户所有发电互联的规则。在美国，政府和市场经营者经常修改这些法规、法规、关税和市场规则。政府经常通过国家公用事业或公共服务委员会以及市场经营者采取行动，定期为商业和工业客户改变、采用或批准不同的公用事业要求和费率。适用于我们的安装和新技术的任何法律、法规、关税条例或其他规则的变化，或在某些情况下缺乏变化，可能会使我们或我们的客户在特定地点安装和运行我们的产品的成本更高，进而可能对我们向客户提供成本节约的能力产生负面影响。
我们可能会受到产品责任索赔的影响，如果我们不能成功地为此类索赔辩护或投保，可能会损害我们的财务状况和流动性。
我们未来可能会受到产品责任索赔的影响。我们的能源服务器被认为是高能系统，因为它们消耗或产生易燃燃料，工作电压最高可达480伏。高压电力带来潜在的电击危险，而天然气和氢气与我们的能源服务器和电解槽都是易燃气体，因此是一种可能导致火灾和其他伤害的危险燃料。虽然我们的能源服务器已通过认证，以满足ANSI、IEEE、ASME、IEC和NFPA的设计和安全标准，但如果我们的设备没有按照我们的维修和处理标准和协议正确处理，或者如果我们的设备存在不可预见或未发现的问题，则可能会出现系统故障并导致损坏、伤害和/或责任。
在任何一种情况下，这些索赔都可能要求我们招致巨额辩护费用。此外，任何成功的产品责任索赔都可能需要我们支付一大笔金钱赔偿。此外，产品责任索赔可能会对我们产生大量负面宣传，并可能严重阻碍市场对我们产品的广泛接受和需求，这可能会损害我们的品牌、我们的业务前景和我们的经营业绩。我们的产品责任保险可能不足以涵盖所有潜在的产品责任索赔。任何要求超出我们承保范围或超出我们承保范围的重大金钱损害赔偿的诉讼，都可能对我们的业务和财务状况产生实质性的不利影响。
当前或未来的诉讼或行政诉讼可能会对我们的业务、我们的财务状况和我们的运营结果产生实质性的不利影响.
我们一直并将继续参与正常业务过程中出现的法律诉讼、行政诉讼、索赔和其他诉讼。购买我们的产品也一直是诉讼的对象。关于未决法律程序的资料，见第一部分，第3项，法律诉讼及附注13-承付款和或有事项在第二部分第8项中，财务报表和补充数据。此外，由于我们的能源服务器和电解槽是新兴市场的新型产品，我们过去需要，将来也可能需要寻求行政指导，修订现有法规，或在某些情况下制定新法规，以便在某些司法管辖区经营我们的业务。这样的监管过程可能需要就我们的业务举行公开听证会，这可能会使我们面临后续的诉讼。
与我们作为一方的诉讼或涉及我们产品的交易有关的不利结果或事态发展，如金钱损害赔偿、禁令或拒绝或吊销许可证的判决，可能会对我们的业务、我们的财务状况和我们的运营结果产生实质性的不利影响。此外，理赔可能会对我们的财务状况和经营业绩产生不利影响。
与我们的知识产权有关的风险
如果我们不能有效地保护和执行我们的知识产权，可能会削弱我们的竞争地位，而为保护我们的知识产权而提起的诉讼可能代价高昂。
监管未经授权使用专有技术可能是困难和昂贵的，我们为保护我们的知识产权，包括我们的商业秘密而采取的保护措施可能不足以防止这种使用。例如，我们的许多工程师居住在加利福尼亚州，在那里法律不允许阻止他们为竞争对手工作。此外，为了执行我们的知识产权，包括保护我们的商业秘密，或确定他人专有权利的有效性和范围，诉讼可能是必要的。此类诉讼可能导致我们的知识产权受到挑战、范围受到限制，或者被宣布无效或无法强制执行。我们不能确定任何诉讼的结果是否对我们有利，任何此类诉讼的不利裁决可能会损害我们的知识产权、我们的业务、我们的前景以及我们的品牌和声誉。
我们主要依靠专利法、商业秘密法和商标法以及保密、保密和其他类型的合同限制来建立、维护和执行我们的知识产权和专有权利。然而，根据这些法律和协议，我们的权利只能提供有限的保护，我们为建立、维护和执行我们的知识产权而采取的行动可能不够充分。例如，我们的商业秘密和其他机密信息可能被第三方发现或以未经授权的方式披露给第三方。此外，我们拥有或许可的知识产权可能会在司法或行政诉讼中受到挑战、无效或宣布不可执行，或被我们的竞争对手规避、设计、侵犯或挪用。竞争对手可能会复制或反向设计我们的产品，或者开发和销售与我们大体相当或更好的产品。任何这些问题，包括他人未经授权使用我们的知识产权，都可能削弱我们的竞争优势，并对我们的业务、财务状况或经营业绩产生实质性的不利影响。此外，一些国家的法律没有像美国法律那样充分保护知识产权。许多总部位于美国的公司在外国遭遇了严重的知识产权侵权，包括我们销售产品的国家。即使授予了外国专利，在外国也可能无法有效地执行。我们可能无法在这些市场或其他地方有效地保护我们的知识产权。如果发生不允许使用我们的知识产权或商业秘密的情况，我们以具有竞争力的价格销售产品的能力可能会受到不利影响，我们的业务、财务状况和经营结果可能会受到不利影响, 现金流可能会受到不利影响。
在我们向新市场扩张的过程中，我们可能需要与新的合作伙伴发展关系，包括可能需要访问我们的某些知识产权的项目开发人员和/或融资者，以降低我们在合同项目期限内为他们的项目提供服务的能力方面的预期风险。如果我们无法就此类准入的条款达成一致，或无法找到替代手段来应对这种感知到的风险，这种失败可能会对我们拓展新市场的能力产生负面影响。或者，我们可能需要制定新的策略来保护我们的知识产权，这可能会比我们现有的策略保护得更少，因此可能会侵蚀我们的竞争地位。
我们的专利申请可能不会产生已颁发的专利，我们已颁发的专利可能不会提供足够的保护，这两种情况中的任何一种都可能对我们阻止他人对与我们类似的产品进行商业开发的能力产生重大不利影响。
我们不能确定我们正在处理的专利申请将产生已颁发的专利，或者我们已颁发的专利中的任何一项将提供针对竞争对手的保护。专利的地位涉及复杂的法律和事实问题，允许的权利要求的广度是不确定的。因此，我们不能确定我们提交的专利申请将导致专利被颁发，或者我们的专利和未来可能向我们颁发的任何专利将提供保护，使其免受具有类似技术的竞争对手的攻击。此外，在外国提交的专利申请受到与美国不同的法律、规则和程序的约束，因此我们不能确定与已发布的美国专利相关的外国专利申请将在其他地区发布。此外，即使这些专利申请被接受并颁发相关专利，一些外国提供的专利执法效率也远远低于美国。
此外，授予我们的专利可能被他人侵犯或设计，其他人可能获得我们需要许可或围绕其进行设计的专利，这两种情况中的任何一种都会增加成本，并可能对我们的业务、我们的前景和我们的经营业绩产生不利影响。
我们可能需要针对我们侵犯、挪用或以其他方式侵犯他人知识产权的指控为自己辩护，这可能很耗时，并会导致我们招致巨额成本。
公司、组织或个人，包括我们的竞争对手，可能持有或获得他们认为在未来被我们的产品或服务侵犯的专利、商标或其他专有权利。这些拥有专利或其他据称与我们的技术相关的知识产权的公司未来可以提出索赔或提起诉讼，指控侵犯、挪用或其他侵犯此类权利的行为，或以其他方式通过寻求使用费或禁令来维护自己的权利。我们的能源服务器中使用的几个专有组件在过去曾受到侵权挑战。对于我们提供的产品没有侵犯、挪用或以其他方式侵犯第三方知识产权的指控，我们通常会对客户进行赔偿，因此我们可能需要针对此类指控为我们的客户辩护。如果在未来成功提出索赔，并且我们或我们的产品被确定侵犯、挪用或以其他方式侵犯了第三方的知识产权，我们可能会被要求执行以下一项或多项操作：
•停止销售或使用我们包含受质疑知识产权的产品；
•支付实质损害赔偿金(包括三倍损害赔偿金和律师费，如果认定我们的侵权行为是故意的)；
•从知识产权持有者那里获得许可，该许可可能无法按合理条款获得或根本无法获得；或
•重新设计我们的产品或生产方式，这可能是不可能的或不划算的。
上述任何一项都可能对我们的业务、前景、经营业绩和财务状况产生不利影响。此外，任何诉讼或索赔，无论是否有效，都可能损害我们的品牌和声誉，导致巨额成本，并转移资源和管理层的注意力。
我们还从第三方获得技术许可，并将第三方提供的组件纳入我们的产品。我们可能会面临这样的指控，即我们使用此类技术或组件侵犯或以其他方式侵犯他人的权利，这将使我们面临上述风险。我们可以根据我们与许可人或供应商的合同向他们寻求赔偿，但我们获得赔偿的权利或我们的供应商的资源可能无法或不足以弥补我们的成本和损失。
与我们的财务状况和经营业绩相关的风险
我们在过去遭受了重大亏损，在可预见的未来我们可能无法盈利。
自2001年成立以来，我们发生了巨大的净亏损，并在我们的业务中使用了大量现金。截至2022年12月31日，我们的累计赤字为36亿美元。我们预计将继续扩大我们在国内和国际上的业务，包括通过投资制造、销售和营销、研发、人员配备和基础设施来支持我们的增长。在可预见的未来，我们可能会继续蒙受净亏损。我们未来实现盈利的能力将取决于许多因素，包括我们的能力：
•扩大我们的销售量；
•增加对现有客户的销售，吸引新客户；
•拓展到新的地理市场和行业市场领域；
•吸引和留住愿意以有吸引力的条款及时为销售提供融资的融资合作伙伴；
•继续提高我们燃料电池技术的使用寿命，降低我们的保修服务成本；
•降低我们产品的生产成本；
•提高我们安装过程的效率和可预测性；
•推出新产品，包括面向氢气市场的产品；
•提高我们的销售和营销活动的有效性；以及
•在竞争激烈的劳动力市场中吸引和留住关键人才。
即使我们确实实现了盈利，我们也可能无法维持或提高未来的盈利能力。
我们的财务状况、运营结果和其他关键指标在未来可能会在季度基础上波动，这可能导致我们特定时期的业绩低于预期，导致我们A类普通股的价格严重下跌。
我们的财务状况和经营结果以及其他关键指标过去曾大幅波动，未来可能会由于各种因素而继续波动，其中许多因素超出了我们的控制范围。例如，我们在特定时期确认的产品收入在很大程度上取决于该时期我们产品的安装量和客户使用的融资类型。
除了本文描述的其他风险外，以下因素也可能导致我们的财务状况和运营结果在季度基础上波动：
•安装时间，这可能取决于许多因素，例如库存的可用性、产品质量或性能问题、当地许可要求、公用事业要求、环境、健康和安全要求、天气、劳动力的可用性、新冠肺炎大流行或其他卫生紧急情况以及客户设施建设时间表；
•特定设施的规模和任何特定季度涉及的场地数量；
•客户在某一期间所使用的购买或融资选择的类型或可获得性的组合、客户销售的地域组合以及融资方在该期间所要求的回报率；
•我们供应链的中断；
•我们是否能够以允许预先确认产品和安装收入的方式来组织我们的销售协议；
•推迟或取消产品安装；
•我们服务成本的波动，特别是由于意外成本和劳动力成本上升；
•我们研发费用的波动，包括随着我们扩大产能，与额外工具的投产前鉴定相关的周期性增长；
•特定客户的销售和安装周期的长度；
•新客户和现有客户增加购买的时间和水平，这可能受到宏观经济因素的影响，包括通货膨胀、利率、经济衰退环境和资金供应；
•为我们的新功能和产品开发市场的时机，包括我们的电解器；
•与政府法规的变化、地方当局在特定地点的许可要求、公用事业要求以及环境、健康和安全要求有关的意外费用或安装延误；
•由于与我们的劳动力存在分歧或我们无法吸引和留住合格人员而导致我们的销售、生产、服务或其他业务活动中断；以及
•联邦、州、地方或外国政府为我们、我们的客户和税收股权融资方提供的激励计划的意外变化。
我们经营业绩和现金流的波动可能会导致短期流动性问题。此外，我们未来几个季度的收入、关键运营指标和其他运营业绩可能会低于我们的预期或投资者和财务分析师的预期，这可能会对我们A类普通股的价格产生不利影响。
如果我们不能有效地管理我们的增长，我们的业务和经营业绩可能会受到影响。
我们目前的增长和未来的增长计划可能会使我们难以有效地运营我们的业务，这对我们在扩大业务以增加收入的同时有效管理资本支出和控制成本构成了挑战。如果我们的订单大幅增长，而自动化和效率没有提高，我们可能无法及时满足增长的需求。我们可能需要额外的制造能力，我们和我们的一些供应商可能需要额外的资本密集型设备。制造业的任何增长都必须包括质量控制的规模，因为产量的增加增加了制造缺陷可能产生的影响。此外，我们产品销售量的任何增长都可能超过我们聘请足够和有经验的人员来管理更多数量的安装以及聘请承包商按照我们的期望和标准及时完成安装的能力。如果不能有效地管理我们的增长，可能会对我们的业务、我们的前景、我们的经营业绩和我们的财务状况产生实质性的不利影响。我们未来的经营业绩在很大程度上取决于我们成功管理这种扩张和增长的能力。
如果我们未来不能保持对财务报告的有效内部控制，我们的财务报告的准确性和时机可能会受到不利影响。
我们必须遵守2002年《萨班斯-奥克斯利法案》(以下简称《萨班斯-奥克斯利法案》)第404条。该法案的条款要求，除其他事项外，我们必须对财务报告和披露控制及程序保持有效的内部控制。编制我们的财务报表涉及许多复杂的过程，其中许多是手工完成的，依赖于个人数据输入或审查。这些过程包括但不限于计算收入、递延收入和库存成本。虽然我们继续自动化我们的流程，加强我们的审查和控制，以降低出错的可能性，但我们预计，在可预见的未来，我们的许多流程将仍然是人工密集型的，因此如果我们无法围绕定价、支出和其他财务流程实施关键的运营控制，就会受到人为错误的影响。例如，在我们通过萨班斯-奥克斯利法案第404B条之前，我们在2019年12月31日发现了我们对财务报告的内部控制中与复杂或非例行交易的会计和披露有关的重大弱点，该漏洞已得到补救。如果我们不能成功地保持对财务报告的有效内部控制，我们可能无法防止或发现我们财务报表中的重大错报，在这种情况下，投资者可能会对我们财务报告的准确性和完整性失去信心。任何未能保持有效的披露控制和程序或对财务报告进行内部控制的情况都可能对我们的业务和经营业绩产生重大不利影响，并导致我们A类普通股的价格下降。
我们使用递延税项资产抵销未来应税收入的能力可能会受到限制，可能会使我们的业务承担更高的纳税义务。
我们未来可以用来抵销美国联邦和州所得税应纳税所得额的净营业亏损结转(NOL)部分可能受到限制。我们的NOL将从2022年到2028年到期，如果不使用的话。缺乏未来的应税收入将对我们利用这些NOL的能力产生不利影响。此外，根据经修订的1986年《国内税法》(下称《税法》)第382条，公司在进行“所有权变更”时，其利用其NOL抵销未来应纳税所得额的能力受到限制。我们的股票所有权的变化以及其他
我们无法控制的变更可能会导致根据本守则第382条的所有权变更，这可能会导致我们的NOL受到某些限制。根据州法律的类似规定，我们的NOL也可能受到损害。我们的递延税项资产目前完全保留了估值准备金，可能会在未使用或未充分利用的情况下到期，这可能会阻止我们抵消未来的应税收入。
与我们的流动性相关的风险
我们必须保持客户对我们的流动性的信心，包括我们及时偿还债务的能力，以及我们支持和长期发展业务的能力。
目前，我们是唯一能够全面支持和维护我们的产品的供应商。如果潜在客户认为我们没有足够的资本或流动性来长期运营我们的业务，或者我们将无法维护从我们那里获得的产品并提供令人满意的支持，客户可能不太可能购买或租赁我们的产品，特别是考虑到所需的重大财务承诺。此外，融资来源可能不愿以合理的条件提供融资。同样，如果供应商、融资合作伙伴和其他第三方担心我们的业务是否成功，他们可能不太可能投入时间和资源来发展与我们的业务关系。
因此，为了发展我们的业务，我们必须在客户、供应商、融资伙伴和其他各方中保持对我们的流动性和长期业务前景的信心。这可能会因以下因素而变得特别复杂：
•我们有限的大规模运营历史；
•我们的债务规模；
•我们缺乏盈利能力；
•对我们的产品以及对分布式发电市场的整体看法不熟悉或不确定；
•特定市场的电力或天然气价格；
•来自替代能源的竞争；
•保修或我们可能遇到的意外服务问题；
•环保意识和环保项目对客户的感知价值；
•与现有资本基础相比，我们的扩张计划的规模，以及业务范围和历史；
•税收奖励、抵免、补贴或其他奖励计划的可获得性和金额；
•本文件中提出的其他因素。风险因素“部分。
其中几个因素在很大程度上是我们无法控制的，对我们的流动性或长期业务前景的任何负面看法，即使没有根据，也可能会损害我们的业务。
我们的负债，以及管理我们和我们的PPA实体的未偿债务的协议所施加的限制，可能会限制我们的财务和经营活动，并可能对我们产生额外债务以满足未来需求的能力产生不利影响.
截至2022年12月31日，我们和我们的子公司的合并债务总额约为4.116亿美元，其中2.58亿美元是对我们有追索权的债务，其中1270万美元被归类为流动债务，2.731亿美元被归类为非流动债务。在这2.858亿美元的债务中，6100万美元是2027年3月到期的10.25%优先担保票据项下的债务，2.248亿美元是2025年8月到期的2.50%绿色可转换优先票据(“绿色票据”)本金总额2.30亿美元项下的债务。此外，我们的PPA实体(在此定义)的1.258亿美元的未偿债务是对我们没有追索权的债务。关于PPA实体的说明和定义，见第二部分第7项，管理层的讨论和分析-购买和融资选择-投资组合融资。截至2022年12月31日，我们有2600万美元的短期债务和3.856亿美元的长期债务。鉴于我们负债累累，我们可能很难以有吸引力的成本获得额外的债务融资，这反过来可能会影响我们扩大业务和产品开发活动以及在市场上保持竞争力的能力。我们的流动性需求可能会有很大差异，可能会受到总体经济状况、行业趋势、业绩和许多其他我们无法控制的因素的影响。
管理我们和我们的PPA实体的未偿债务的协议包含，以及其他未来的债务协议可能包含的对我们的业务施加经营和财务限制的契约，这些限制了我们的灵活性，其中包括：
•借钱；
•分红或者其他分配；
•产生留置权；
•进行资产处置；
•贷款或投资；
•发行或出售子公司的股本；
•出具担保书；
•与关联公司进行交易；
•合并、合并或出售、租赁或转让我们的全部或几乎所有资产；
•要求我们将业务现金流的很大一部分用于支付债务本金和利息，从而减少了可用于周转资本和资本支出等其他用途的资金；
•使我们更难就我们的债务履行和履行义务；
•让我们对加息变得更加敏感；
•使我们更容易受到经济低迷、不利的行业状况或灾难性外部事件的影响；
•限制我们承受竞争压力的能力；
•限制我们投资于与PPA实体无关的新业务子公司的能力；
•降低我们在规划或应对不断变化的商业、行业和经济状况方面的灵活性；和/或
•与负债相对较少的竞争对手相比，这使我们处于竞争劣势。
我们的PPA实体的债务协议要求维持财务比率或满足诸如偿债覆盖率和综合杠杆率等财务测试。我们的PPA实体满足这些财务比率和测试的能力可能会受到我们无法控制的事件的影响，因此，我们不能向您保证我们将能够满足这些比率和测试。
于吾等发生若干事项时，包括控制权变更、重大资产出售或合并或类似交易、吾等的清盘或解散或停止在证券交易所上市，而上述每项事项均可能构成未偿还票据项下的根本改变，若干票据的持有人有权促使吾等以现金回购任何或全部该等未偿还票据。我们不能保证我们将有足够的流动性回购这类票据。此外，我们的融资和债务协议包含违约事件。如果发生违约事件，受托人或贷款人可以终止他们的承诺，宣布到期和应付的未偿还金额，我们的现金可能会受到限制。我们不能保证，如果违约事件加速，我们将有足够的流动性偿还或再融资我们的债务。因此，包含交叉加速条款或交叉违约条款的其他债务工具下的借款可能会加速，从而成为到期和应付的债务工具。在这种情况下，我们可能无法偿还这些债务。我们不能保证这些协议中的经营和财务限制和契约不会对我们未来的运营或资本需求提供资金的能力，或我们从事其他可能对我们有利的商业活动的能力，或我们对不利的市场发展作出反应的能力造成不利影响。
我们可能无法产生足够的现金来履行我们的偿债义务或我们的增长计划。
我们产生足够现金以按计划偿还债务的能力将取决于我们未来的财务表现和未来的现金流表现，这将受到一系列经济、竞争和商业因素的影响，其中许多因素是我们无法控制的。
如果我们没有产生足够的现金来履行我们的债务义务，包括支付利息，或者如果我们不能满足到期支付本金的要求或其他可能不时需要的付款
根据我们债务工具的条款，我们可能不得不进行其他融资计划，如债务再融资或重组、出售资产、减少或推迟资本投资，或寻求筹集额外资本。我们不能保证任何再融资或重组是可能的，或任何资产可以出售，或如果出售，出售的时间和出售所得的收益金额，额外的融资可以获得可接受的条款(如果有的话)，或根据我们当时有效的各种债务工具的条款提供或允许额外的融资。此外，为债务再融资的能力将取决于当时金融和信贷市场的状况，这些市场过去一直不稳定，未来也可能不稳定。我们无法产生足够的现金来偿还我们的债务，或以商业合理的条款或及时地对我们的债务进行再融资，这将对我们的业务、我们的运营结果和我们的财务状况产生不利影响。
在某些情况下，我们可能被要求或选择向我们的PPA实体或股权投资者支付额外款项。
我们剩下的一个PPA实体(PPA V)的结构是，除了我们所作的任何股权投资金额外，我们不再对PPA实体的债务或其他义务承担任何主要责任。为最终客户运营能源服务器的PPA V对其产生增加运营成本的能力有很大限制，或者如果最终客户无法履行PPA V项下的付款义务，或者如果能源服务器没有按照项目时间表部署，则可能面临债务或其他投资协议下的违约事件。如果PPA V遇到意外的成本增加，如保险成本、利息支出或税收，或由于未偿还债务的偿还速度加快，或者如果最终客户不能或不愿继续根据本PPA购买电力，则该项目产生的现金可能不足以偿还债务或满足股权投资者的任何目标回报率。如果PPA V未能支付所需的偿债款项，这可能构成违约事件，并使贷款人有权取消担保债务的抵押品的抵押品赎回权，或可能触发PPA的其他付款义务。为了避免这种情况，我们可以选择向PPA V提供额外的资本，使PPA实体能够支付款项，以避免可能对我们的业务或财务状况产生不利影响的违约事件。
与我们的运营相关的风险
在国际上扩大业务可能会使我们面临额外的风险.
虽然我们目前主要在美国运营，但我们继续在国际上扩展我们的业务。我们目前在亚太地区和爱尔兰都有业务。任何国际扩张都可能使我们的业务面临与国际业务相关的风险，包括：
•管理国际业务的复杂性和成本增加；
•符合适用的商务惯例，包括翻译成外语和相关费用；
•缺乏政府奖励和补贴；
•为我们的客户安排和获得融资方面的挑战；
•我们现有业务模式的潜在变化，包括安装和/或服务挑战，这可能是我们以前从未遇到过的；
•替代能源的成本，这可能会在美国以外的地区显著降低；
•天然气的可得性和成本；
•不同司法管辖区气体规格的可变性；
•货币汇率的不利变化和利率上升的影响；
•在具有不同文化、法律法规和客户的环境中为外国业务配备人员和管理方面的困难，以及与国际业务相关的差旅、基础设施以及法律和合规成本增加；
•我们有能力发展和维护与供应商和其他当地企业的关系；
•遵守产品安全要求和标准；
•我们有能力获得在国际地点可能需要的营业执照，以支持扩大业务；
•遵守当地法律法规和当地法律法规的意外变化，包括税收法律法规；
•管理跨境交易中的税收方面的挑战；
•在某些司法管辖区取得或执行我们的知识产权会遇到更大困难；
•在某些司法管辖区执行合同时遇到困难；
•私营企业国有化或其他被征用的风险；
•贸易壁垒，如出口要求、关税、税收、当地含量要求、反倾销法规和要求，以及其他限制和费用，可能会提高我们产品的有效价格，降低我们在一些国家的竞争力，或增加我们在现有合同下的履行成本；
•收取外币付款的困难和相关的外币风险；
•对汇回收入的限制；
•自然灾害(包括气候变化引起的)、战争或恐怖主义行为、地区冲突(包括乌克兰持续的战争和中国与台湾之间的紧张关系)，以及突发公共卫生事件，包括新冠肺炎疫情；以及
•不利的社会、政治和经济条件，包括通货膨胀、衰退环境和资本市场混乱。
我们利用一种采购战略，强调全球采购的材料，这些材料直接或间接依赖于在亚太地区有业务的许多供应商。与气候变化相关的物理、法规、技术、市场、声誉和法律风险在这些地区和全球范围内的影响和多样性都在增加，对我们的业务或运营结果产生的任何短期或长期不利影响的程度尚不清楚。气候变化的实际影响，包括某些类型的自然灾害更频繁、更强烈或天气模式变化的结果，可能会扰乱我们的供应链，导致我们的设施损坏或关闭，否则可能对我们的业务、运营业绩和财务状况产生不利影响。此外，乌克兰战争导致制裁加剧，影响了我们产品所用原材料的价格，这可能会对我们的经营业绩产生不利影响。
我们的跨境交易和国际业务受到复杂的外国和美国法律法规的约束，包括反贿赂和腐败法、反垄断或竞争法、数据隐私法(如GDPR)和环境法规等。特别是，近年来，美国监管机构的反贿赂执法活动大幅增加，我们目前在世界上许多被认为有更大腐败潜力的地区开展业务并寻求开展业务。违反任何这些法律和法规都可能导致罚款和处罚，对我们或我们的员工进行刑事制裁，禁止我们的业务行为以及我们在某些地区提供产品和服务的能力，并对我们的商业声誉造成严重损害。我们促进遵守这些法律法规并降低这些风险的政策和程序可能无法保护我们免受员工或第三方供应商(包括承包商、代理商和服务合作伙伴)的所有行为的影响。此外，遵守这些法律的成本(包括调查、审计和监督的成本)可能会对我们目前或未来的业务产生不利影响。
我们国际销售和运营的成功在很大程度上将取决于我们有效预测和管理这些风险的能力。如果我们不能管理这些风险中的任何一项，可能会损害我们的国际业务，减少我们的国际销售额，并可能导致负债、成本或其他业务困难，从而对我们的业务和财务业绩产生不利影响。
数据安全漏洞和网络攻击可能危及我们的知识产权或其他机密信息，并对我们的业务、我们的能源服务器机队的性能、我们的品牌和我们的声誉造成重大损害。
我们在我们的信息技术系统和我们的第三方提供商的系统上保留机密、专有或其他敏感性质的信息。这些信息包括与我们和我们的员工、潜在客户、客户、供应商和其他业务合作伙伴有关的知识产权、财务信息和其他机密信息。此外，我们的信息技术使我们能够远程控制我们的能源服务器的一些变量；它们连接到我们的集中远程监控服务并由其控制和监控。我们依靠我们的内部软件
我们一般用来运营业务的许多功能的应用程序。网络攻击的频率越来越高，性质也在不断演变。我们和我们的第三方提供商通过使用越来越复杂的方法面临攻击的风险，这些方法包括恶意软件、网络钓鱼和部署人工智能来发现和利用漏洞。
我们的信息技术系统，以及由我们的第三方提供商维护的系统，在过去和未来都可能受到未经授权访问、禁用、破坏、恶意控制或造成其他系统中断的企图。在某些情况下，很难预测或立即发现此类事件及其造成的损害。虽然此类事件到目前为止还没有对我们的业务产生实质性影响，但未来涉及访问我们的网络或不当使用我们的系统或我们的第三方系统的事件可能会危及机密、专有或其他敏感信息，以及我们的能源服务器的运行。
虽然我们保持合理和适当的行政、技术和物理保障，并采取预防性和前瞻性措施来打击已知和未知的网络安全风险，但不能保证此类行动将足以防止未来的安全漏洞和网络攻击。我们基础设施的安全，包括将我们的能源服务器连接到我们的远程监控服务的网络，可能容易受到入侵、未经授权的访问、误用、计算机病毒或其他恶意代码和网络攻击，这些攻击可能会对我们的业务和我们在现场的能源服务器产生实质性的不利影响，而我们采取的保护措施可能不足以防止此类事件发生。由于网络攻击等故意行为(包括但不限于勒索软件攻击、网络钓鱼或拒绝服务攻击、疏忽或其他原因)导致的我们的网络、计算机或数据管理系统的破坏或故障，无论是第三方或我们的员工的行为造成的，都可能严重扰乱我们的运营或影响我们控制或评估我们能源服务器领域的性能的能力，并可能导致我们的业务中断并可能承担法律责任。
此外，安全漏洞和网络攻击可能会对我们的品牌和声誉以及我们的竞争地位造成负面影响，并可能导致与第三方的诉讼、监管行动和增加的补救成本，其中任何一项都可能对我们的业务、我们的财务状况和我们的经营业绩产生不利影响。尽管我们的保险范围可能包括与某些安全漏洞和网络攻击有关的某些责任，但我们不能确定它是否足以弥补实际发生的责任，也不能确定任何保险公司不会拒绝承保未来的索赔。
如果我们不能吸引和留住关键员工，并聘请合格的管理、技术、工程、财务和销售人员，我们竞争和成功发展业务的能力可能会受到损害。
我们相信，我们的成功和我们实现战略目标的能力高度依赖于我们的关键管理、技术、工程、财务和销售人员的贡献。失去任何关键员工的服务都可能扰乱我们的运营，推迟我们产品和服务的开发和推出，并对我们的业务、前景和经营业绩产生负面影响。特别是，我们高度依赖我们的创始人斯里达尔博士、董事首席执行官兼首席执行官总裁和其他一些关键员工的服务。我们的主要员工都不受任何特定期限的雇佣协议的约束，我们不能向您保证，我们将能够成功地吸引和留住发展业务所需的高级领导层。此外，许多与我们的融资交易相关的会计规则很复杂，需要有经验和高技能的人员来审查和解释与这些交易有关的适当会计处理，如果我们无法招聘和留住具有所需专业水平的人员来评估和准确分类我们的创收交易，我们准确报告财务业绩的能力可能会受到损害。在我们的行业中，对人才的竞争日益激烈，在我们主要办事处所在的旧金山湾区，对合格人才的竞争尤为激烈。如果我们不能吸引和留住高管以及其他关键的管理、技术、工程和销售人员，可能会对我们的业务、我们的财务状况和我们的经营业绩产生不利影响。
制造业员工的竞争非常激烈，我们可能无法吸引和留住支持我们业务所需的合格和熟练的员工。
我们相信，我们的成功在一定程度上取决于我们制造业员工的努力和才华，以及我们吸引、发展、激励和留住这些员工的能力。对制造业员工的竞争非常激烈。我们可能无法以与我们现有薪酬和薪金结构一致的薪酬水平聘用和留住这些人员。与我们竞争的一些公司拥有比我们更多的资源，可能会提供更有吸引力的雇佣条件。
与我们普通股所有权相关的风险
我们A类普通股的股价一直并可能继续波动。
我们A类普通股的市场价格一直并可能继续波动。除了本风险因素部分讨论的因素外，我们A类普通股的市场价格可能会因众多变量而大幅波动，其中许多变量是我们无法控制的，包括：
•股票市场的整体表现；
•我们的收入和其他经营业绩的实际或预期波动；
•我们可能向公众提供的财务预测的变化或未能满足这些预测；
•不断变化的市场和经济条件，包括衰退环境、利率上升和通胀压力，例如市场目前正在经历的那些压力，这可能会使我们的产品更加昂贵，或者可能增加我们的材料、供应和劳动力成本；
•证券分析师未能启动或维持对我们的报道，跟踪我们的任何证券分析师改变财务估计，或我们未能满足这些估计或投资者的预期；
•出具卖空者的负面报告；
•关键人员的招聘或离职；
•适用于本公司业务的新法律、法规、补贴或信贷或对其的新解释；
•与我们制造过程中的问题或我们产品的真实或感知质量有关的负面宣传；
•涉及我们或本行业其他公司的谣言和市场投机行为；
•本行业竞争对手的失败或困境；
•我们或我们的竞争对手宣布重大技术创新、收购、战略合作伙伴关系或资本承诺；
•威胁或对我们提起诉讼；以及
•其他事件或因素，包括战争、自然灾害(包括气候变化造成的)、恐怖主义事件或对这些事件的反应。
此外，股市经历了极端的价格和成交量波动，已经并将继续影响许多公司股权证券的市场价格。许多公司的股价波动与这些公司的经营业绩无关或不成比例。过去，在市场波动期间，股东会提起证券集体诉讼。我们目前正卷入证券诉讼，这可能会使我们承担巨额费用，转移资源和管理层对我们业务的关注，并对我们的业务造成不利影响。
我们可能会因未来任何绿色票据的转换或与SK生态植物的交易而增发A类普通股，这可能会稀释我们现有的股东，并可能对我们A类普通股的市场价格产生不利影响。
如果部分或全部绿色票据被转换，而我们选择交付普通股，现有股东的所有权权益将被稀释，在这种转换后可发行的A类普通股的任何股票在公开市场上的任何销售都可能对我们A类普通股的现行市场价格产生不利影响。如果我们不能在转换绿色债券时支付现金，那么在转换绿色债券时发行A类普通股可能会压低我们A类普通股的市场价格。
此外，我们于2021年10月与SK生态工厂订立证券购买协议(“SPA”)，允许SK生态工厂额外购买A类普通股。有关这项交易的其他详情，请参阅附注18-SK生态植物战略投资。行使购买额外股份的选择权可能会稀释我们现有的股东，并可能对我们A类普通股的市场价格产生不利影响。
我们普通股的双重股权结构和某些股东之间的投票协议的效果是，我们公司的投票控制权集中在我们的董事长兼首席执行官KR Sridhar手中，以及那些在我们首次公开募股完成之前持有我们股本的股东，这限制或排除了您影响公司事务的能力，并可能对我们A类普通股的交易价格产生不利影响。
我们的B类普通股每股有10个投票权，我们的A类普通股每股有1个投票权。截至2022年12月31日，在我们的董事长兼首席执行官KR Sridhar与某些B类普通股持有人之间的投票协议生效后，我们的董事、高管、我们普通股的主要股东及其各自的关联公司共同持有我们股本约45%的投票权。由于我们的B类普通股和A类普通股之间的投票比例为10：1，我们B类普通股的持有者集体将继续有能力显著影响提交给我们股东批准的所有事项的投票，直到(I)紧接2023年7月27日营业结束前，(Ii)紧接交易结束之日，B类普通股的流通股占当时已发行的A类普通股和B类普通股股份总数的5%(5%)以下，(Iii)KR Sridhar向我们的秘书或董事会主席提交的书面转换选择中指明的转换所有B类普通股的日期和时间或事件的发生日期和时间，或(Iv)紧接KR Sridhar去世日期后。这种集中控制限制或排除了A类股东影响公司事务的能力，而双重股权结构仍然有效，包括选举董事、修改我们的组织文件，以及任何合并、合并、出售我们所有或几乎所有资产，或其他需要股东批准的重大公司交易。此外, 这可能会阻止或阻止对A类股东可能认为符合他们作为我们股东之一的最佳利益的主动收购我们的股本的提议或要约。
B类普通股持有者未来的转让一般将导致这些股票转换为A类普通股，但有有限的例外情况，例如出于遗产规划目的而进行的某些转让。随着时间的推移，将B类普通股转换为A类普通股将增加B类普通股的剩余持有者的相对投票权，这些持有者将长期保留他们的股份。
标普道琼斯指数和富时罗素指数已对纳入某些指数(包括标准普尔500指数)的上市公司股票的资格标准进行了修改，即将拥有多类普通股的公司排除在这些指数之外。此外，几家股东咨询公司已宣布反对使用多重股权结构。因此，我们普通股的双重等级结构可能会阻止我们的A类普通股被纳入此类指数，并导致股东咨询公司发表对我们公司治理实践的负面评论，或以其他方式寻求导致我们改变资本结构。任何这种被排除在指数之外的行为都可能导致我们A类普通股的交易市场不那么活跃。股东咨询公司对我们的公司治理实践或资本结构提出批评的任何行动或出版物也可能对我们A类普通股的价值产生不利影响。
在可预见的未来，我们不打算支付红利。
我们从未宣布或支付过我们的股本的任何现金股利，在可预见的未来也不打算支付任何现金股利。我们预计，我们将保留我们未来的所有收益，用于我们的业务发展和一般公司用途。未来是否派发股息，将由我们的董事会自行决定。因此，投资者必须依赖于在价格升值后出售他们的A类普通股，作为实现投资未来收益的唯一途径。
我们章程文件和特拉华州法律中的条款可能会使收购我们变得更加困难，可能会限制我们的股东更换或撤换我们目前管理层的尝试，可能会限制我们的股东在与我们或我们的董事、高级管理人员或员工发生纠纷时获得有利的司法论坛的能力，并可能限制我们A类普通股的市场价格。
我们重述的公司注册证书以及修订和重述的章程中的条款可能具有延迟或阻止控制权变更或管理层变更的效果。我们重述的公司注册证书以及修订和重述的附则包括以下条款：
•要求我们的董事会分为三类，交错三年任期；
•允许董事会确定董事人数，并填补任何空缺和新设立的董事职位；
•要求以绝对多数票通过修改我们重述的公司注册证书和修订和重述的章程中的一些条款；
•授权发行“空白支票”优先股，董事会可以用来实施股东权利计划；
•仅授权本公司董事会主席、首席执行官或过半数董事召开股东特别会议；
•禁止股东在书面同意下采取行动，从而要求所有股东的行动都必须在我们的股东会议上进行；
•建立双层普通股结构，在这种结构中，我们B类普通股的持有者有能力控制需要股东批准的事项的结果，即使他们拥有的普通股流通股明显少于我们普通股的多数，包括董事选举和重大公司交易，如合并或以其他方式出售我们公司或我们几乎所有的资产；
•明确授权董事会制定、更改或废除本公司的附例；以及
•制定提名进入董事会或提出股东可在年度股东大会上采取行动的事项的事先通知要求。
此外，我们重述的公司注册证书以及我们修订和重述的公司章程规定，特拉华州衡平法院将是以下情况的独家审理场所：代表我们提起的任何派生诉讼或诉讼；任何声称违反受托责任的诉讼；根据特拉华州公司法、我们重述的公司注册证书或我们修订和重述的公司章程对我们提出索赔的任何诉讼；或者根据内部事务原则对我们提出索赔的任何诉讼。我们重述的公司注册证书以及我们修订和重述的章程规定，除非我们以书面形式同意选择替代法院，否则美国联邦地区法院将是解决根据证券法提出的任何申诉的独家法院。这些法院条款的选择可能会限制股东在司法法院提出其认为有利于与我们或我们的任何董事、高级管理人员或其他员工发生纠纷的索赔的能力，从而可能阻止与此类索赔有关的诉讼。或者，如果法院发现我们重述的公司证书和我们修订和重述的章程中包含的法院条款的选择在诉讼中不适用或不可执行，我们可能会产生与在其他司法管辖区解决此类诉讼相关的额外费用，这可能会损害我们的业务、我们的经营业绩和我们的财务状况。
此外，特拉华州公司法第203条可能会阻碍、推迟或阻止我们公司控制权的变更。第203条对我们与持有我们15%或以上普通股的人之间的合并、业务合并和其他交易施加了某些限制。
对ESG实践和披露进行更严格的审查可能会导致额外的成本，并对我们的业务、品牌和声誉产生不利影响。
各行各业的公司都面临着与其环境、社会和治理(“ESG”)实践和披露有关的日益严格的审查，机构和个人投资者越来越多地使用ESG筛选标准来做出投资决策。我们在这些问题上的披露或未能满足利益相关者对ESG实践和报告不断变化的期望，可能会损害我们的品牌和声誉，并影响员工留任和获得资本。此外，我们未能或被认为未能在我们宣布的时间期限内追求或实现我们的目标、指标和目的，或未能满足各种报告标准，或根本没有，这可能会使我们面临政府执法行动和私人诉讼。
我们实现任何目标或目的的能力，包括环境和多样性倡议以及遵守ESG报告标准的能力，都面临着许多风险，其中许多风险是我们无法控制的。此类风险的例子包括技术和产品的可用性和成本、影响ESG标准或披露的不断变化的监管要求、我们在劳动力市场招聘、培养和留住多样化人才的能力，以及我们开发和维护符合不断变化的标准的报告流程和控制的能力，以识别、衡量和报告ESG指标。随着ESG利益相关者的期望、报告标准和披露要求的不断发展，我们可能会产生与ESG监控和报告相关的成本增加。
项目1B--未解决的工作人员意见
没有。
项目2--财产
下表列出了我们主要物业的详细信息：
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| 设施 | 位置 | 近似正方形素材 | vbl.持有 | 租期 |
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公司总部1 | 加利福尼亚州圣何塞 | 183,000 | 租赁 | 2031 |
制造、仓储、研发2 | 加利福尼亚州桑尼维尔 | 110,000 | 租赁 | 2023 |
| 研发 | 加利福尼亚州山景城 | 44,000 | 租赁 | 2023 |
| 制造、研究和开发 | 加利福尼亚州弗里蒙特 | 326,000 | 租赁 | * |
| 制造和仓储 | 德州纽瓦克 | 172,000 | 租赁 | ** |
制造和仓储3 | 德州纽瓦克 | 178,000*** | 拥有 | 不适用 |
| | | | |
* 租赁条款将于2027年12月、2028年1月和2036年2月到期。
** 租赁条款将于2026年2月、2026年12月和2027年4月到期。
***扩建后，面积从76,000平方英尺增加到76,000平方英尺。FT至17.8万平方英尺英国《金融时报》
1我们的公司总部用于管理、研发以及销售和市场营销。
25万平方英尺英国《金融时报》与生产设施和60,000平方米有关。英国《金融时报》代表仓库。
3我们为燃料电池和能源服务器组件专门建造的第一个Bloom Energy制造中心，专门为我们扩展时的复制精确复制而设计，我们相信这将帮助我们更有效地进行扩展。
我们在美国租赁额外的办公空间作为外地办事处，并在世界各地租赁办公和制造空间，包括在中国、印度、韩国、台湾和日本。为了支持我们的增长预期，我们在加利福尼亚州弗里蒙特的一家新工厂投资了额外的制造能力。2022年7月，我们宣布这个几千兆瓦的制造设施隆重开业，投资2亿美元。在此之前，该公司最近扩大了位于圣何塞的全球总部，并在弗里蒙特开设了一个新的研究和技术中心和一个全球氢气开发设施。预计这一设施将帮助我们解决目前的产能限制，并为未来的增长提供必要的额外产能。
项目3--法律诉讼
我们正在并可能不时地卷入法律程序或受到在我们正常业务过程中产生的索赔的影响。有关法律程序的讨论，见附注13-承付款和或有事项在第二部分第8项中，财务报表和补充数据。本公司目前并无参与任何其他法律程序，而本公司管理层认为此等法律程序如被裁定对本公司不利，则会个别或合并对本公司的业务、经营业绩、财务状况或现金流产生重大不利影响。
项目4--矿山安全披露
不适用。
第II部
项目5--注册人普通股市场、相关股东事项和发行人购买股权证券
我们的A类普通股在纽约证券交易所(“NYSE”)上市，代码为“BE”。我们的B类普通股没有公开交易市场。2023年2月14日，我们A类普通股登记持有人404人，B类普通股登记持有人199人，A系列优先股登记持有人零人。
我们没有宣布或支付我们的股本的任何现金股息，也不打算在可预见的未来支付任何现金股息。
股票表现图表
下图比较了自我们的普通股首次公开募股以来的累计总回报相对于纽约证交所综合指数和纳斯达克清洁边缘绿色能源总回报指数的累计总回报。假设在2018年7月25日(我们的A类普通股开始在纽约证券交易所交易的日期)对我们的普通股和每个指数进行了100美元的投资(如果有的话)，并跟踪其相对表现到2022年12月31日。
此图表不应被视为已在美国证券交易委员会“存档”或承担交易法第18节的责任，并且该图表不应被视为通过引用被并入吾等之前或之后根据证券法提交的任何文件中。请注意，过去的股价表现并不一定预示着未来的股价表现。
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| (累计金额) | July 25, 2018 | 2018年9月30日 | 2018年12月31日 | March 31, 2019 | June 30, 2019 | 2019年9月30日 | 2019年12月31日 | March 31, 2020 | June 30, 2020 | 2020年9月30日 |
| 布鲁姆能源公司 | $100.00 | $136.32 | $39.92 | $51.68 | $49.07 | $13.00 | $29.87 | $20.92 | $43.51 | $71.86 |
| 纽约证券交易所综合指数 | $100.00 | $101.64 | $88.91 | $99.90 | $103.40 | $103.70 | $111.59 | $83.19 | $96.68 | $103.84 |
| 纳斯达克清洁边缘绿色能源总回报指数 | $100.00 | $98.59 | $88.81 | $101.33 | $107.02 | $108.65 | $126.69 | $102.62 | $151.76 | $227.03 |
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| (累计金额) | 2020年12月31日 | March 31, 2021 | June 30, 2021 | 2021年9月30日 | 2021年12月31日 | March 31, 2022 | June 30, 2022 | 2022年9月30日 | 2022年12月31日 |
| 布鲁姆能源公司 | $114.60 | $108.16 | $107.44 | $74.85 | $87.68 | $96.55 | $65.97 | $79.92 | $76.44 |
| 纽约证券交易所综合指数 | $119.39 | $129.00 | $137.52 | $134.88 | $144.07 | $140.75 | $123.10 | $115.21 | $130.60 |
| 纳斯达克清洁边缘绿色能源总回报指数 | $360.87 | $352.89 | $356.75 | $323.02 | $351.33 | $334.15 | $270.59 | $295.21 | $245.41 |
股权证券的未登记销售
没有。
发行人购买股票证券的情况
没有。
第6项--[已保留]
项目7--管理层对#年财务状况和结果的讨论和分析
运营
概述
布卢姆能源的描述
我们的使命是让世界上每个人都能负担得起清洁、可靠的能源。我们创造了第一个大规模、商业上可行的基于固体氧化物燃料电池的发电平台，使企业、基本服务、关键基础设施和社区能够负责任地管理自己的能源。
我们的技术是在美国发明的，是当今市场上最先进的电力和氢气生产技术之一。我们的燃料灵活的Bloom Energy服务器可以使用沼气、氢气、天然气或混合燃料，以比传统的基于燃烧的资源显著更高的效率创建具有弹性、可持续和成本可预测的电力。此外，我们同样的固体氧化物平台为我们的燃料电池提供动力，可以用来制造氢气，这越来越被认为是能源经济脱碳的关键工具。我们的企业客户包括一些世界上最大的跨国公司。我们还与美国和大韩民国的一些最大的公用事业公司建立了牢固的关系。
在Bloom Energy，我们期待着一个净零的未来。我们的技术旨在通过在面临不可接受的电力中断水平的世界中提供可靠的低碳电力来帮助实现这一未来。我们的弹性平台使我们的客户在飓风、地震、台风、森林大火、酷热和电网故障时仍能获得电力。与传统的燃烧发电不同，我们的平台对社区友好，旨在显著减少标准空气污染物的排放。我们通过沼气、氢气和电解槽计划在可再生燃料生产方面取得了巨大进展，我们相信我们作为新能源范例中的核心平台和固定装置，能够帮助组织和社区实现净零目标。
我们主要通过我们在美国的直销组织营销和销售我们的Energy服务器，我们在国际上也有直接和间接的销售渠道。认识到部署我们的解决方案需要大量的财务承诺，我们开发了许多融资方案来支持向以下客户销售我们的能源服务器：缺乏资金能力直接购买我们的能源服务器的客户、喜欢使用第三方融资为收购融资的客户或喜欢按现收现用模式签约我们的服务的客户。
我们的典型目标商业或工业客户历来要么是投资级实体，要么是具有投资级属性的客户，如规模、资产和收入、流动性、不同地理位置的业务和总体财务稳定。我们还将我们的产品和融资选择扩展到投资级以下的客户，并在国际上扩展到目标客户，将其部署在批发电网上。鉴于我们的客户通常是拥有多层次决策流程的大型机构，我们通常会经历一个漫长的销售过程。
战略投资
2021年10月23日，我们与SK生态工厂有限公司(“SK生态工厂”，前身为SK工程建设有限公司)签订了证券购买协议(“SPA”)。与我们的战略伙伴关系有关。根据SPA，于2021年12月29日，吾等向SK生态工厂出售1,000万股我们的零息、无投票权可赎回A系列优先股(“RCP”)，每股面值0.0001美元(“RCP”)，购买价为每股25.5美元，总购买价为2.55亿美元(“初始投资”)。2022年11月8日，A系列优先股每股转换为1000万股A类普通股。
在签署SPA的同时，吾等和SK Ecoants签署了合资协议修正案(“JVA”)、我们的优先分销协议的修正案和重述(“PDA重述”)以及关于Bloom Energy Server和Bloom Energy电解器的氢气市场和一般市场扩张举措的新商业合作协议。有关与SK生态植物交易的更多细节，请参阅附注17-SK生态植物战略投资，以及有关我们与SK生态工厂的合资企业的更多信息，请参阅注12-关联方交易在第二部分第8项中，财务报表和补充数据.
影响我们业绩的某些因素
全球宏观经济形势
我们普遍看到全球宏观经济状况恶化，包括利率上升、经济衰退担忧、汇率波动和通胀压力，以及地缘政治不稳定加剧。这些情况在几个方面影响了我们的业务。例如，美元走强导致我们的能源服务器在美国以外的几个市场变得更加昂贵，再加上全球宏观经济状况恶化，可能会对我们的能源服务器的需求产生不利影响。我们的能源服务器使用多种燃料，包括天然气。不断上涨的天然气成本，有限的天然气供应，以及世界天然气市场的中断，增加了我们为最终客户提供的能源服务器的成本。这些情况也会影响我们的制造和供应链，如下所述。到目前为止，这些情况对客户需求的潜在影响在很大程度上被客户对我们的能源服务器提供的弹性和快速供电的需求以及我们的能源服务器和电解槽提供的可持续性所抵消。
供应链约束
我们继续看到全球供应链中断的影响，并正在经历供应链挑战和物流限制。虽然到目前为止，我们还没有遇到任何重大的零部件短缺，但我们面临着更长的交货期、运输和货运延误以及原材料成本上升的压力。由于地缘政治不稳定的持续增加，这些动态可能会恶化。此外，目前乌克兰的通胀环境和战争导致零部件和原材料价格上涨。如果我们无法缓解原材料、零部件和运费延迟和/或价格上涨的影响，可能会推迟我们能源服务器的制造和安装，并增加我们能源服务器的成本，这将对我们的现金流和运营结果产生不利影响，包括我们的收入和毛利率。我们预计，在可预见的未来，这些供应链挑战和物流限制将继续存在。
制造业和劳动力市场制约因素
我们正在经历持续的劳动力短缺的影响，并在招聘我们的制造设施方面继续面临挑战。虽然我们继续投入资源支持我们的产能扩张努力，但我们在招聘和留住人才方面遇到了困难，特别是我们在加利福尼亚州弗里蒙特的新制造工厂。此外，当前的通胀环境导致工资和劳动率上升，以及对劳动力的竞争加剧。到目前为止，我们已经能够通过临时劳动力和其他措施来缓解对生产的任何重大影响。如果我们无法继续减轻这些挑战的影响，可能会推迟我们能源服务器或电解槽的制造和安装，我们可能无法满足客户需求，这可能会对我们的现金流和运营业绩产生不利影响，包括我们的收入和毛利率。我们预计，在可预见的未来，劳动力短缺带来的招聘和留住挑战将持续下去。
客户融资约束
我们为我们的能源服务器获得融资的能力部分取决于我们客户的信誉，而我们客户的信用评级恶化可能会影响他们使用能源服务器的融资。我们继续努力获得2023年安装所需的融资，但如果我们无法获得此类融资，我们的收入、现金流和流动性可能会受到实质性影响。我们预计，在美国，2022年的通胀削减法案(IRA)和税收抵免的可转让性，应该会使融资市场更加稳健。
能源服务器的安装和维护
在2022年，我们的安装项目经历了一些延迟，其中包括设计、安装和其他工作所需的可用部件和劳动力短缺，以及由于停机或其他限制而无法或延迟访问客户设施的能力。尽管在截至2022年12月31日的一年中，能源服务器的安装受到了影响，并且考虑到我们的缓解战略，但由于供应链问题，我们的能源服务器的安装只出现了几次重大延迟，导致安装推迟了四分之一。
如果我们延迟或无法执行计划内或计划外的维护，我们以前安装的能源服务器可能会受到不利的性能影响，包括产量和/或效率降低，这可能导致我们的客户提出保修和/或保修索赔。此外，由于我们的能源服务器的性质，如果我们不能按照我们的标准维护计划更换磨损的部件，我们可能会在未来增加成本。在截至2022年12月31日的一年中，我们的能源服务器服务没有出现任何延误。
新冠肺炎大流行
我们继续监测并酌情调整我们的业务，以应对新冠肺炎大流行。我们维护协议，以将新冠肺炎在我们设施内的传输风险降至最低。我们将继续遵循疾控中心和当地的指导方针。有关新冠肺炎疫情对我公司构成的风险的更多信息，请参阅第一部分第1A项，风险因素-与我们的产品和制造相关的风险-我们的业务一直并将继续受到新冠肺炎疫情的不利影响.
环境、社会和治理(“ESG”)
我们致力于为股东提供持续回报的目标，同时保持良好的企业公民意识，高度重视环境、员工福利、我们运营的社区、我们服务的客户以及整个世界。我们相信，优先处理、改善和管理与环境、社会和治理(“ESG”)相关的风险、机会和计划将使我们能够更好地为我们的投资者创造长期价值。
2022年第一季度，我们使用公认的ESG框架和标准，包括与可持续发展会计准则委员会的标准和气候相关财务披露特别工作组的建议保持一致，发布了我们的2021年可持续发展报告--脱碳未来的解决方案(以下简称报告)。此外，报告还采用了某些全球报告倡议标准，并对照联合国可持续发展目标进行了规划。我们计划每年发布一次报告。
我们的使命是让世界上每个人都能负担得起清洁、可靠的能源。为此，我们努力使企业和社区能够负责任地管理自己的能源，同时解决气候变化的原因和后果。我们的目标是为我们的客户提供具有弹性的产品，提供长期可预测的价格的不间断动力，同时通过开发越来越广泛的脱碳解决方案组合来解决可持续发展问题。
报告可在我们的网站上找到，网址是Https://www.bloomenergy.com/sustainibility。本文档中的网站参考仅为方便起见而提供，引用的网站上的内容未通过引用并入本报告。
《2022年通货膨胀率削减法案》–为支持清洁能源的制造商和项目提供新的和扩大的生产和税收抵免
2022年8月16日，总裁·拜登签署了《2022年降通胀法案》(简称《爱尔兰共和军》)，使之成为法律。《爱尔兰共和军》包含的条款，我们预计将对美国清洁能源项目的发展和融资产生重大影响。IRA包括延长和扩大投资税收抵免(ITC)和生产税收抵免(PTC)，增加其他技术和清洁能源设备制造的扩大税收抵免，以及允许缔约方更容易将税收抵免货币化的条款。爱尔兰共和军还包括一些有针对性的奖金信贷激励措施，旨在鼓励低收入社区的发展，使用国内生产的材料，并遵守某些与劳工有关的要求。
爱尔兰共和军包含几项可能与我们相关的抵免和奖励条款，我们总结如下：
•第48节--国贸中心，根据对各种可再生能源和常规能源技术的资本投资提供税收抵免，以激励对新能源的投资和更有效地使用燃料，包括燃料电池技术；
•第48C款--合格的先进能源项目(重新颁布)，它通过能源部管理的竞争性申请程序向贸易中心提供相当于先进能源项目投资的6%或30%的资金；
•第45V节-清洁氢气，在10年内为美国合格设施生产合格清洁氢气提供每公斤合格清洁氢最高3美元的PTC；以及
•第45Q节--碳捕获封存，根据12年期间从合格设施捕获的碳氧化物数量，提供每公吨12-17美元或60-85美元不等的抵免
我们相信，爱尔兰共和军中包括的计划和积分很好地符合我们的商业模式，并可以在激励购买我们目前的产品和技术方面提供显著的好处。特别是，新的PTC
对于合格的清洁氢气和碳捕获信用，可能会导致对氢气生产技术和碳捕获的商业解决方案的需求增加，包括我们基于固体氧化物燃料电池的电解槽和能源服务器。由于财政部尚未就适用于我们业务的几项条款发布指导意见，我们将继续评估影响。
流动性与资本资源
我们在2022年改善了流动性，同时增加了营运资本支出。我们签订了新的租约，旨在维持足够的制造设施，以满足2023年及以后的预期需求，包括扩大新的产品线。此外，我们还增加了营运资金支出，以加强我们的营销努力，并在国内和国际上扩展到新的地区。
2022年8月10日，根据SPA，SK生态工厂通知我们，它打算根据第二批行使通知(SPA中的定义)行使其购买我们A类普通股额外股份的选择权。它选择以每股23.05美元的收购价购买13,491,701股(“第二批股份”)，这一价格比紧接期权行使前连续20个交易日的成交量加权平均收盘价溢价15%。总收购价格约为3.11亿美元的现金收益，扣除相关增加的直接成本10万美元。根据修订后的1974年《哈特-斯科特-罗迪诺反托拉斯改进法》(HSR)(修订日期为2022年10月7日)和2022年12月6日的规定，此次采购的成交日期(“第二个成交日期”)预计将是获得美国司法部和联邦贸易委员会批准的交易双方中较晚的一个。
2022年12月6日，SK生态工厂和Bloom共同同意将第二个关闭日期推迟到2023年3月31日，除非双方商定更早的日期，并符合适用的监管批准并假设得到满足。
2022年8月19日，我们完成了一次包销公开发行，据此，我们以每股26.00美元的价格发行和出售了13,000,000股A类普通股(“发行”)。作为发行的一部分，承销商被提供了30天的选择权，以相同的价格额外购买1,950,000股我们的A类普通股，减去承销折扣和佣金，这是在发行的同时行使的。扣除承销折扣及佣金1,650万美元及直接因发行而增加的成本后，我们从是次发售收到的总净收益为3.715亿美元。
截至2022年12月31日，我们拥有3.485亿美元的现金和现金等价物。我们的现金和现金等价物包括三个月或更短期限的高流动性投资，包括货币市场基金。我们与高信用质量的交易对手保持这些余额，不断监控对任何一个发行人的信贷敞口，并分散我们的投资，以将我们的信用风险降至最低。
截至2022年12月31日，我们有2.58亿美元的未偿追索权债务，1.258亿美元的无追索权债务和950万美元的其他长期债务。有关我们未偿债务的完整说明，请参阅附注7-O执行贷款和担保协议在第二部分第8项中，财务报表和补充数据.
我们现有的现金和现金等价物的组合预计将足以满足我们至少在未来12个月的预期现金流需求。如果这些现金来源不足以满足我们近期或未来的现金需求，我们可能需要从股权或债务融资中获得额外资本，为我们的运营提供资金，特别是我们的制造能力、产品开发和市场扩张需求，以及时应对市场竞争压力、战略机遇或其他方面。我们可能会不时为此目的进行各种融资交易，包括保理我们的应收账款。我们可能无法以优惠的条件及时获得额外融资，或者根本无法获得。任何额外融资的条款可能会限制我们的财务和运营灵活性。如果我们通过进一步发行股本或与股本挂钩的证券筹集更多资金，我们现有股东对我们的持股比例可能会被稀释，我们发行的任何新证券都可能拥有优先于我们普通股持有人的权利、优先和特权。
我们未来的资本需求将取决于许多因素，包括我们的收入增长率、在研发工作和其他业务活动上的支出的时机和程度、系统建造量的增长率、对额外制造空间的需求、在国内和国际市场的销售和营销活动的扩大、市场对我们产品的接受度、我们为客户使用我们的能源服务器获得融资的能力、安装的时机以及整体经济状况。 为了支持和实现我们未来的增长计划，我们可能需要或有利地寻求通过股权或债务融资获得额外资金。如果不能在未来几个季度获得这笔融资或融资，可能会影响我们的运营结果，包括我们的收入和现金流。
截至2022年12月31日，我们总债务的流动部分为2600万美元，其中1330万美元为未偿无追索权债务。
我们的现金、现金等价物和限制性现金的综合来源和用途摘要如下(以千计)：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 截至十二月三十一日止的年度， | | | | |
| | | 2022 | | 2021 | | | | | |
| 提供的现金净额(用于)： | | | | | | | | | | |
| 经营活动 | | $ | (191,723) | | | $ | (60,681) | | | | | | | |
| 投资活动 | | (116,823) | | | (46,696) | | | | | | | |
| 融资活动 | | 211,364 | | | 306,375 | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
我们的PPA实体提供(使用)的现金净额并入综合现金流量表，如下(以千计)：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 截至十二月三十一日止的年度， | | | | |
| | | 2022 | | 2021 | | | | | |
| PPA实体？ | | | | | | | | |
| PPA经营活动提供的现金净额 | | $ | 245,557 | | | $ | 3,188 | | | | | | | |
| PPA融资活动提供的现金净额(用于) | | (259,854) | | | 3,231 | | | | | | | |
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1PPA实体的运营和融资现金流是我们综合现金流的一个子集，代表根据美国公认会计准则编制的独立现金流。经营活动主要包括用于经营PPA实体业务的现金、向我们购买能源服务器以及贷款余额本金减少。融资活动主要包括由我们的PPA承担的债务变化，以及对非控股合伙企业权益的支付和分配。我们认为，这种由PPA活动提供(用于)的现金净额的列报有助于向读者提供对PPA实体合并现金流的影响，我们在这些实体中只拥有少数权益。
经营活动
我们的经营活动包括经某些非现金项目调整后的净亏损加上我们的经营资产和负债或营运资本的变动。在截至2022年12月31日的年度内，经营活动中使用的现金较上年同期的6070万美元有所增加，这主要是由于收入交易和相应收款的时机、销售增加引发的应收账款增加以及2022年第四季度决定不出售我们的应收账款、支持未来需求的库存水平的增加以及向供应商付款的时机导致我们的净亏损增加1.217亿美元和营运资本增加1.418亿美元所致。
投资活动
我们的投资活动包括资本支出，包括提高产能的投资。随着业务的发展，我们希望继续这样的投资活动。在截至2022年12月31日的一年中，用于投资活动的现金为1.168亿美元，比上年同期增加了7010万美元，这主要是由于2022年7月开业的加利福尼亚州弗里蒙特一座新租赁的工程和制造大楼的租户改善支出。我们预计未来几个季度将继续进行资本支出，为我们位于加利福尼亚州弗里蒙特的新制造工厂的投产做准备，其中包括购买新设备和其他租户改进措施。我们打算从手头的现金以及业务产生的现金流中为这些资本支出提供资金。我们还可以评估和安排设备租赁融资，为这些资本支出提供资金。
融资活动
从历史上看，我们的融资活动包括借款和偿还债务、融资债务的收益和偿还、支付给非控制性权益的分配、非控制性权益的贡献以及发行我们普通股的收益。在2022年12月31日终了的年度内，筹资活动提供的现金净额为2.114亿美元，比上年同期减少9500万美元，主要包括偿还与PPA IIIa和PPA IV有关的债务1.07亿美元和其他债务1990万美元，偿还融资
债务3,550万美元，购买PPA IV和PPA V非控股权益1,200万美元，向非控股权益分配和支付690万美元，部分被我们3.716亿美元的公开发行股票收益和1530万美元的普通股发行收益所抵消。
我们相信，我们有足够的资本在未来12个月内运营我们的业务，包括完成我们的制造设施的建设。通过SK生态工厂的初始投资和我们的公开募股，我们的营运资金得到了加强。此外，我们仍可根据需要进入股权或债券市场，以支持我们的业务扩张. 请参阅附注7-未偿还贷款和担保协议在第二部分第8项中，财务报表和补充数据及第I部第1A项，风险因素-与我们的流动性相关的风险- 我们的巨额债务，以及管理我们和我们的PPA实体的未偿债务的协议施加的限制，可能会限制我们的财务和经营活动，并可能对我们产生额外债务以满足未来需求的能力产生不利影响，和WE可能无法产生足够的现金来履行我们的偿债义务，获取有关我们债务条款和相关风险的更多信息。
购买和融资选择
概述
为了吸引更多种类的客户，我们向客户提供了几种选择。无论是在美国还是国外，我们都直接向客户销售能源服务器。在美国，我们还通过第三方所有权融资安排，通过电力购买或租赁选项，使客户能够使用能源服务器。
我们的产品通常会利用当地的激励措施。在美国，我们的融资安排是为了优化联邦和地方激励措施，包括ITC和加速折旧。在国际上，我们的销售主要面向向客户转售和为客户安装的分销商；这些交易也采用了适用于我们能源服务器的当地激励措施。我们越来越多地使用受信任的安装商和美国的其他采购合作来产生交易。
无论美国或国际客户选择哪种方案，合同结构都将包括我方运营和维护能源服务器的义务(“运营与维护协议”)。O&M协议可以是(I)为期一年，可由客户选择每年续订，历史上几乎总是每年续订，或(Ii)固定期限。在美国，合同结构通常包括我方安装能源服务器的义务(“安装义务”)。因此，我们的交易可能会从销售能源服务器和电力、履行运营和维护义务以及履行安装义务中获得收入。
除了传统的工艺和材料保证外，作为O&M协议的一部分，我们还向客户以及在某些融资结构中向融资方提供关于我们的能源服务器的效率和产出的保证和担保。我们将“性能保证”称为必要时维修或更换能源服务器的义务，以使能源服务器的性能恢复到保证的性能水平。我们将“性能保证”称为支付一笔款项的义务，以补偿能源服务器未能达到保证的性能水平。我们根据履约保证付款的义务总是有合同上限的。
能源服务器销售额
有客户根据常规设备销售合同直接从我们购买我们的能源服务器。在购买能源服务器方面，客户还与我们签订了运营和维护义务的合同。客户可以选择聘请我们提供安装义务，也可以选择聘请第三方提供商。在国际上，销售通常通过分销安排进行，根据这一安排，当地建筑服务提供商履行安装义务，就像韩国的情况一样，我们直接与客户签订合同，提供运营和维护义务。
过去，客户可以签订销售我们的能源服务器的合同，并通过与金融机构的售后回租为收购提供资金。在大多数情况下，金融机构在委托后立即完成了对我们的购买。我们双方(I)促成了金融机构和客户之间的这项融资安排，(Ii)为Energy Servers提供持续的运营和维护服务(这种安排，即“传统租赁”)。我们目前的做法不再考虑这些类型的交易。
客户融资选择
关于美国的第三方融资方案，客户可以选择签订合同使用我们的能源服务器，以换取基于容量的付款，在某些情况下，以千瓦/小时为基础的产量付款(每个协议为“管理服务协议”)，或购买能源服务器产生的电力以换取预定的每千瓦时费用(“购电协议”或“PPA”)。
无论能源服务器的性能如何，都需要在托管服务协议中进行基于容量的付款。然后，根据与金融机构的售后回租为托管服务协议提供资金(称为托管服务融资)。
PPA通常以投资组合为基础进行融资。我们通过税收股权合作伙伴关系、收购融资和直接向投资者销售(每一种都是“投资组合融资”)为投资组合提供资金。
在美国，我们通过这两种融资安排之一提供能源服务器的能力在很大程度上取决于融资方优化与能源服务器相关的税收优惠的能力，例如ITC或加速折旧。利率波动，以及国际货币兑换的波动，也可能影响任何融资产品对我们客户的吸引力。我们为托管服务协议或PPA融资的能力也与客户的信誉有关，并可能受到客户信誉的限制。此外，无论业绩如何，客户是否愿意向融资方支付基于能力的付款，都会限制托管服务融资选项。
在我们的每一种融资方案中，我们通常履行项目开发商的职能，包括确定最终客户和融资者、领导客户协议和融资协议的谈判、确保所有必要的许可和互联批准，以及监督项目的设计和施工，直至并包括调试能源服务器。然而，我们越来越多地向第三方开发商销售产品。
我们的每一种融资交易结构将在下文中进一步详细描述。
托管服务融资
根据我们的托管服务融资选项，我们与客户签订了特定期限的托管服务协议。客户根据管理服务协议支付的基于固定能力的付款，用于支付我们与融资方根据售后回租交易偿还定期租赁债务的义务。我们将客户支付的这类固定付款的所有权利转让给作为出租人的融资人。
一旦我们与客户签订了托管服务协议，并且确定了融资人，我们就将Energy Server出售给作为出租人的融资人，然后融资人根据回租交易将其作为承租人租回给我们。我们的某些售后回租交易未能达到销售会计的所有标准，因此为会计目的而重新定性。对于这种重新定性的交易，交易收益在我们的综合资产负债表中被确认为融资义务。对于成功的售后回租交易，托管服务协议的融资方通常在验收时或验收前后支付能源服务器的购买价，我们确认产品和安装收入中出售的能源服务器的公平市场价值，并在我们的综合资产负债表中确认使用权(“ROU”)资产和租赁负债。任何超过能源服务器公允价值的收益都被确认为融资义务。
我们目前提供的托管服务协议的期限在五年到十年之间。
我们的托管服务协议通常为能源服务器的效率和输出提供性能保证，并可能包括其他保证，具体取决于部署类型。我们经常将客户的付款安排为每千瓦单位付款美元。在某些情况下，该结构还可以包括基于能量服务器的性能的可变报酬或与性能相关的抵销。截至2022年12月31日，我们没有因未能根据这些性能保证维修或更换我们的能源服务器而承担任何责任。
投资组合融资
在过去，我们通过两种类型的投资组合融资来为能源服务器提供资金，这取决于我们的PPA。在一种类型的交易中，我们将PPA的投资组合出售给了一家我们持有管理成员权益的税务股权合伙企业(我们持有权益的这种合伙企业，即“PPA实体”)。在这些交易中，我们将能源服务器的投资组合出售给一家有限责任项目公司，PPA实体是该公司的唯一成员(该投资组合的所有者，即“投资组合公司”)。无论是投资者、税务股权合伙企业，还是单一成员有限责任公司，投资组合公司都是直接拥有投资组合的实体。投资组合公司将PPA所设想的能源服务器所产生的电力出售给客户。我们将收入确认为电力生产。我们目前的做法不再考虑这些类型的交易，我们正在通过以下方式重组现有的PPA实体：(I)收购我们的投资者和税务股权合作伙伴的未偿还股权，(Ii)将PPA实体或投资组合公司的100%股权出售给我们没有股权的新投资者或税务股权合伙企业，以及(Iii)签订新的设备供应和安装协议以及相关协议，以升级和/或更换投资组合公司拥有的能源服务器。截至2022年12月31日，我们只剩下一个名为PPA V.Bloom的PPA实体。Bloom没有积极和正式的出售该实体的计划。
我们还通过第二种类型的投资组合融资为PPA融资，根据这种融资方式，我们(I)将PPA和能源服务器的投资组合直接出售给投资者或税务股权合伙企业，或(Ii)将投资组合公司出售给我们没有股权的投资者或税务股权合伙企业(在任何一种情况下，均为“股权投资者”)(“第三方PPA”)。与其他投资组合融资结构一样，股权投资者直接拥有投资组合公司或能源服务器，在每种情况下，都将PPA设想的能源服务器产生的电力出售给客户。有关进一步讨论，请参阅附注11-投资组合融资在第二部分第8项中，财务报表和补充数据.
当我们通过投资组合融资为能源服务器和PPA的投资组合融资时，我们通常与投资组合公司或直接与股权投资者(视情况而定)签订销售、工程、采购和建设协议(“EPC协议”)和多年运营与维护协议，包括提供履约保证和担保。作为PPA和相关能源服务器投资组合的所有者，投资组合所有者将收到PPA下产生的所有客户付款、ITC和加速税收折旧的好处，以及因拥有或运营能源服务器而产生的任何其他可用州或地方福利，但范围尚未根据PPA分配给客户。
与投资组合融资相关的能源服务器销售有许多与直接销售相同的条款和条件。购买价格的支付通常分为多个分期付款，可能包括发货前、发货时、发货时、发货和交付时、能量服务器装运和交付并实际准备启动和调试时以及能量服务器验收时的付款。
对投资组合公司的债务
我们的投资组合融资涉及我们对投资组合公司或股权投资者(视情况而定)的许多义务。这些义务在适用的《EPC协议》和《运营与维护协议》中规定，可能包括以下部分或全部义务：
•设计、制造和安装能源服务器，并将这些能源服务器出售给投资组合公司或股权投资者；
•获得安装和运行能源服务器所需的所有必要许可和其他政府批准，并在EPC协议和运营与维护协议的整个期限内保持此类许可和批准；
•按照所有适用的法律、许可和法规运营和维护能源服务器；
•满足适用的运营与维护协议中规定的履约保证和担保；以及
•与客户一起遵守PPA中包含的任何其他特定要求。
在某些情况下，EPC协议规定我们有义务在某些知识产权侵权索赔的情况下回购Energy Server。在其他情况下，回购Energy Server只是我们必须解决知识产权侵权索赔的一种可选补救措施。O&M协议授予股权投资者有权要求我们在发生能源问题时回购能源服务器
服务器未能遵守《运营与维护协议》中的性能保证和保证，我们不会在适用的保修补救期限内纠正此类故障，或PPA因我们未能履行《运营与维护协议》中的义务而终止。在我们的一些投资组合融资中，我们根据O&M协议回购能源服务器的义务扩展到在系统故障影响超过指定数量的能源服务器的情况下出售的整个能源服务器机队。
在一些投资组合融资中，我们还同意在我们的能源服务器的制造、安装和调试出现延误的情况下，以现金支付或降低适用能源服务器的购买价格的形式，向适用的投资组合公司或股权投资者支付违约金。
投资组合公司的管理
在我们持有PPA实体股权的每一次投资组合融资中，我们作为管理成员履行某些行政服务，包括向最终客户开具PPA下所欠金额的发票，根据融资安排的要求管理投资组合公司的现金收据，与适用的监管机构联系，以及其他类似义务。我们对这些服务的补偿是按固定的每千瓦1美元计算的。
对于那些用项目债务进行的投资组合融资，我们的每个PPA实体(一个PPA实体除外)拥有的Portfolio Company发生了债务，以资助收购Energy Servers。这些交易的贷款人是银行和/或机构投资者的组合。在每一种情况下，债务都以适用的投资组合公司的所有资产作为担保，这些资产主要包括能源服务器和投资组合公司参与的每一份合同的抵押品转让，包括运营与维护协议和PPA。作为进一步的抵押品，贷款人将获得投资组合公司100%会员权益的担保权益。贷款人无权向我们或投资组合公司中的任何其他股权投资者追索投资组合所产生的债务。
我们已确定我们是剩余PPA V实体的主要受益者，但须因升级交易而进行重新评估。因此，我们在合并财务报表中100%合并PPA V实体的资产、负债和经营业绩，包括能源服务器和租赁收入。我们确认股权投资者在投资实体净资产中的份额在我们的综合资产负债表中为子公司的非控股权益。我们在合并的股东权益(亏损)变动表中确认在每个时期合同上应支付给这些投资者的金额作为对非控股权益的分配。
我们的综合现金流量表反映了从PPA V实体的股权投资者那里收到的现金，作为非控股权益在子公司的投资收益。我们的综合现金流量表也反映了支付给这些投资者的现金，作为支付给子公司非控股权益的分配。我们将在PPA V实体中向这些股权投资者支付的任何未支付分配在我们的综合资产负债表上反映为应付给子公司非控股权益的分配。然而，PPA V实体是一个独立和独立的法人实体，除非在某些有限的情况下以及在满足某些条件(例如符合适用的偿债覆盖率和达到股权投资者的目标内部回报率或其他条件)后，我们可能不会从PPA V实体获得现金或其他分派。
有关我们的投资组合融资的更多信息，请参阅注11-投资组合融资在第二部分第8项中，财务报表和补充数据。
交付和安装
根据产品的交付和安装将我们产品的控制权移交给我们的客户，对确认我们的产品和安装收入的时间具有重大影响。许多因素可能会导致客户签署合同和我们确认产品收入之间的时间滞后。这些因素包括每个地点安装的能源服务器的数量、当地的许可和公用事业要求、环境、健康和安全要求、天气、客户设施建设时间表、客户的运营考虑因素以及融资时间。其中许多因素都是不可预测的，它们的解决通常不在我们或我们的客户的控制范围之内。客户也可能出于与上述无关的原因要求我们推迟安装，例如销售合同、他们的融资安排延迟。此外，由于意外延迟，部署可能需要意外费用来加快材料或人力的交付，以确保安装符合时间目标。当我们交付和安装大量较小的项目时，这些意想不到的延误和费用可能会加剧。此外，即使出现相对较短的延迟，我们在特定时期预计产生的收入与我们能够确认的收入之间可能会出现重大缺口。
性能保证
截至2022年12月31日，我们并无因未能根据营运及维修协议作出的任何履约保证而维修或更换能源服务器而招致任何责任。对于必须续签的运营与维护协议，我们来自此类协议的未来服务收入必须遵守我们的义务，即根据履约担保支付表现不佳的款项，总上限约为5.245亿美元(包括与投资组合融资实体相关的4.166亿美元和与所有其他交易相关的1.079亿美元，并包括对低产出和低效率的付款)，根据这一上限，我们针对未来需要续签的运营&维护协议的潜在负债总额约为4.779亿美元。在截至2022年12月31日的一年中，我们支付了1210万美元的履约保证金。
国际渠道合作伙伴
印度。在印度，销售活动目前由我们的全资子公司Bloom Energy(India)Pvt.Ltd.进行；然而，我们将继续评估印度市场，以确定利用渠道合作伙伴是否将是一种有益的进入市场的战略，以增加我们在印度的市场销售。
日本。在日本，销售以前是根据我们和软银公司子公司成立的名为Bloom Energy Japan Limited(“Bloom Energy Japan”)的日本合资企业进行的。根据这一安排，我们将能源服务器出售给Bloom Energy Japan，并在能源服务器离开美国港口后确认收入。Bloom Energy Japan随后与最终客户签订了合同，并进行了所有安装工作以及一些操作和维护工作。截至2021年7月1日，我们以现金支付的方式收购了软银公司在Bloom Energy Japan的权益，现在是Bloom Energy Japan的唯一所有者。
大韩民国。2018年，Bloom Energy Japan完成了向韩国东南电力公司出售韩国能源服务器的交易。本次出售后，我们于2018年11月与SK EcoPLANT签订了优先经销商协议，为固定公用事业以及韩国商业和工业电力市场营销和销售Bloom Energy服务器。
作为我们与SK生态工厂扩大的战略合作伙伴关系的一部分，双方于2021年10月执行了PDA重述，其中纳入了先前修订的条款，并确立：(I)SK生态工厂在2022年至2025年期间以按需或付费的方式为我们的能源服务器购买至少500兆瓦电力的承诺(Ii)展期程序；(Iii)产品和服务的溢价定价；(Iv)重大违规的终止程序；以及(V)韩国氢气组合标准发生重大变化时的程序。有关与SK生态植物交易的更多细节，请参阅附注17-SK生态植物战略投资.
根据PDA重述的条款，我们(或我们的子公司)直接与客户签订合同，为Energy服务器提供运营和维护服务。我们在韩国设立了一家子公司Bloom Energy Korea，LLC，我们将此类运营和维护服务分包给该子公司。运营和维护的条款将根据具体情况与每个客户进行协商，但一般情况下，客户可以选择接受至少10年的服务，最长为能源服务器的使用寿命。
SK生态植物合资协议。2019年9月，我们与SK生态工厂签订了一项合资协议，在韩国建立一家轻型组装厂，销售我们的Energy Server的某些部分，用于韩国的固定公用事业和商业和工业市场。合资公司是Bloom的可变权益实体(“VIE”)，我们将其合并到我们的财务报表中，因为我们是主要受益人，因此有权指导对合资公司最重要的活动。合资工厂于2020年7月开始运营。除了Bloom Energy象征性的初始出资外，合资企业的资金来自SK生态工厂。SK生态工厂目前是我们的能源服务器在韩国的固定公用事业和商业和工业市场的分销商，是我们合资企业组装的产品的主要客户。2021年10月，作为我们与SK生态工厂扩大的战略合作伙伴关系的一部分，双方同意修改JVA，以扩大在合资工厂完成的组装工作的范围。该合资企业于2022年得到进一步发展。
2022年和2021年12月31日终了年度比较
本节讨论了我们2022年与2021年的业务结果。我们2021年的经营业绩与2020年相比的讨论可在截至2021年12月31日的年度报告Form 10-K第II部分第7项下找到。
关键运营指标
除了综合财务报表中列出的措施外，我们还使用以下某些关键运营指标来评估业务活动、衡量业绩、制定财务预测和做出战略决策：
•接受的产品-在任何时期内，我们的能源服务器的客户接受量。我们在获得承兑时确认收入。我们使用此指标来衡量部署活动量。我们以100千瓦当量来衡量每台制造、装运和验收的能源服务器。
•在此期间接受的产品的产品成本(每千瓦)-在一段时间内接受的能源服务器的平均单位产品成本。我们使用这一指标来洞察产品成本的轨迹，特别是降低成本活动的有效性。
•未计入产品成本的制造费用的期间成本-采购不作为产品成本一部分的部件和制造能源服务器而产生的制造和相关运营成本。我们使用这一指标来衡量我们的制造业务运营所发生的任何成本，这些成本没有资本化(即，吸收，如基于库存的薪酬)到库存中，因此在发生期间计入我们的综合运营报表。
•验收产品的安装成本(每千瓦)-在给定时期内接受的能源服务器的平均单位安装成本。此指标用于洞察安装成本的轨迹，特别是评估我们的安装成本是否与我们的安装账单相符。
我们不再认为与我们产品相关的账单是一个关键的运营指标。引入比林斯作为衡量标准是为了深入了解我们的客户合同账单与收入的区别，因为这些客户合同中的很大一部分在合同期限内(而不是在交付或验收时)将产品和安装账单确认为电力收入。今天，我们的客户合同中只有很小一部分在合同期限内确认了收入，因此对我们来说，这不再是一个有意义的指标。
产品接受度
我们使用验收作为一项关键的运营指标来衡量一段时期内我们已完成的能源服务器安装活动的数量。验收通常发生在将控制权移交给我们的客户时，根据合同条款，这是指系统发货和交付给客户的时间、系统发货和交付并且实际准备好启动和调试的时间，或者系统发货和交付并打开并产生电力的时间。
截至2022年、2022年和2021年12月31日止年度的产品接受度如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | 截止的年数
十二月三十一日， | | 变化 |
| | | | | | | | | | | 2022 | | 2021 | | 金额 | | % |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 期间接受的产品(以100千瓦系统为单位) | | | | | | | | | | 2,281 | | | 1,879 | | | 402 | | | 21.4 | % |
与2021年同期相比，截至2022年12月31日的年度受理产品增加了402个系统，增幅为21.4%。随着对能源服务器的需求增加，接受量也增加了。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | 截止的年数
十二月三十一日， | | 变化 |
| | | | | | | | | | | 2022 | | 2021 | | 金额 | | % |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 接受兆瓦，净值 | | | | | | | | | | 228 | | | 188 | | | 40 | | | 21.3 | % |
在截至2022年12月31日的一年中，与截至2021年12月31日的年度相比，接受的净兆瓦增加了约40兆瓦，或21.3%。从2021年12月31日到2022年12月31日，接受量的增加增加了我们的装机容量，因此，我们的接受兆瓦净额从188兆瓦增加到228兆瓦。
购买选项
我们的客户有多个购买我们的能源服务器的选择。在2022年和2021年12月31日终了的年度中，每一项购买选择的承兑比例如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | 截止的年数
十二月三十一日， | | |
| | | | | | | 2022 | | 2021 | | |
| | | | | | | | | | | |
直购(包括第三方PPA和国际渠道) | | | | | | 98 | % | | 96 | % | | |
| | | | | | | | | | |
托管服务 | | | | | | 2 | % | | 4 | % | | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | 100 | % | | 100 | % | | |
在截至2022年12月31日和2021年12月31日的年度中，每一种购买选择在总收入中所占的比例如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | 截止的年数
十二月三十一日， |
| | | | | | | 2022 | | 2021 |
| | | | | | | | | |
直购(包括第三方PPA和国际渠道) | | | | | | 91 | % | | 84 | % |
传统租赁 | | | | | | 1 | % | | 1 | % |
托管服务 | | | | | | 5 | % | | 10 | % |
| | | | | | | | |
投资组合融资 | | | | | | 3 | % | | 5 | % |
| | | | | | 100 | % | | 100 | % |
与我们产品相关的成本
截至2022年12月31日和2021年12月31日的年度与产品相关的总成本如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | 截止的年数
十二月三十一日， | | 变化 |
| | | | | | | | | | 2022 | | 2021 | | 金额 | | % |
| | | | | | | | | | | |
| 在此期间接受的产品的产品成本 | | | | | | | | | | $2,453/kW | | $2,346/kW | | $107/kW | | 4.6 | % |
| 不包括在产品成本中的制造相关费用的期间成本(千) | | | | | | | | | | $ | 56,630 | | | $ | 30,762 | | | $ | 25,868 | | | 84.1 | % |
| 该期间验收的产品的安装成本 | | | | | | | | | | $456/kW | | $587/kW | | -$131/kW | | (22.3) | % |
与2021年同期相比，截至2022年12月31日的年度接受产品的相关产品成本每千瓦增加约107美元，这是受到外部通胀环境中的一些成本压力的推动，商品定价和物流成本较上年同期大幅上升。我们通过改进制造设施的自动化、提高设施利用率以及与供应商的持续材料成本降低计划来降低材料成本、劳动力和管理费用的持续努力仍在继续，但被我们经历的产品成本的暂时增加所抵消。
与2021年同期相比，截至2022年12月31日的年度的制造相关费用的期间成本增加了约2590万美元，这主要是支持产能扩展工作的成本所致，预计这些成本将在未来几个时期上线。
与2021年同期相比，截至2022年12月31日接受的产品的安装成本每千瓦降低了约131美元。在截至2022年12月31日的一年中，安装成本的下降是由于需要Bloom安装的地点组合发生了变化。每个客户地点都不同，安装成本可能会因许多因素而有所不同，包括地点复杂性、大小和天然气位置等因素。因此，每千瓦的安装量在不同时期可能会有很大不同。此外，一些客户自行安装，而我们几乎没有安装成本。
经营成果
关于截至2022年12月31日和2021年12月31日的财务状况和经营业绩比较的讨论 如下所示。
收入
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | 截止的年数
十二月三十一日， | | 变化 |
| | | | | | | | | | | 2022 | | 2021 | | 金额 | | % |
| | | | (千美元) | | |
| 产品 | | | | | | | | | | $ | 880,664 | | $ | 663,512 | | $ | 217,152 | | 32.7 | % |
| 安装 | | | | | | | | | | 92,120 | | 96,059 | | (3,939) | | (4.1) | % |
| 服务 | | | | | | | | | | 150,954 | | 144,184 | | 6,770 | | 4.7 | % |
| 电 | | | | | | | | | | 75,387 | | 68,421 | | 6,966 | | 10.2 | % |
| 总收入 | | | | | | | | | | $ | 1,199,125 | | $ | 972,176 | | $ | 226,949 | | 23.3 | % |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
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| | | | | | | | | | | | | | | | |
总收入
截至2022年12月31日的一年，总收入比上年同期增加了2.269亿美元，增幅为23.3%。这一增长主要是由于产品收入增加了2.172亿美元，电力收入增加了700万美元，服务收入增加了680万美元，但安装收入减少了390万美元。
产品收入
与去年同期相比，截至2022年12月31日的一年，产品收入增加了2.172亿美元，增幅为32.7%。产品收入的增长主要是由于现有市场的需求增加、产品数量的增加以及PPA IV升级和PPA IIIa升级(确认的收入分别为1.023亿美元和4980万美元)推动的定价改善导致产品接受度增加21.4%。
安装收入
在截至2022年12月31日的一年中，安装收入与上年同期相比减少了390万美元，降幅为4.1%。安装收入的下降是由于需要我们安装的产品接受度的变化，因为有更少的站点2022财年的停顿成本，被PPA IIIa升级确认的460万美元收入抵消几百万美元。
服务收入
与去年同期相比，截至2022年12月31日的一年，服务收入增加了680万美元，增幅为4.7%。这一增长主要是由于接受率增加了21.4%，加上与我们的能源服务器机队增加相关的维护合同续签，但被产品性能保证的影响部分抵消了。我们预计未来一段时间我们的服务收入将会增长。
电费收入
电力收入既包括与客户签订合同的收入，也包括包含租赁合同的收入。
在截至2022年12月31日的一年中，电力收入较上年同期增加了700万美元，增幅为10.2%，这主要是由于2021财年下半年管理服务交易额增加了710万美元，从而增加了装机容量。
收入成本
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | 截止的年数
十二月三十一日， | | 变化 |
| | | | | | | | | | | 2022 | | 2021 | | 金额 | | % |
| | | | | (千美元) | | |
| 产品 | | | | | | | | | | $ | 616,178 | | | $ | 471,654 | | | $ | 144,524 | | | 30.6 | % |
| 安装 | | | | | | | | | | 104,111 | | | 110,214 | | | (6,103) | | | (5.5) | % |
| 服务 | | | | | | | | | | 168,491 | | | 148,286 | | | 20,205 | | | 13.6 | % |
| 电 | | | | | | | | | | 162,057 | | | 44,441 | | | 117,616 | | | 264.7 | % |
| 收入总成本 | | | | | | | | | | $ | 1,050,837 | | | $ | 774,595 | | | $ | 276,242 | | | 35.7 | % |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
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| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
收入总成本
截至2022年12月31日止年度的总收入较上年同期增加2.762亿美元，增幅为35.7%，主要是由于产品收入成本增加1.445亿美元，电力收入成本增加1.176亿美元，服务成本收入增加2020万美元，但安装成本收入减少610万美元所抵销。收入增加的总成本主要是由于分别由于PPA IIIa升级和PPA IV升级而注销了4480万美元和6400万美元的旧能源服务器、运费增加以及其他与供应链有关的定价压力以及为支持预计将在未来期间上线的能力扩展工作而产生的费用。这一增长被我们与供应商合作降低材料成本的持续成本努力以及我们通过增加产量、改进工艺和制造设施的自动化来降低劳动力和间接费用成本而部分抵消。
产品收入成本
截至2022年12月31日的一年，产品收入成本比上年同期增加了1.445亿美元，增幅为30.6%。产品收入增加的成本主要是由于产品接受率增加21.4%，PPA IIIa升级和PPA IV升级导致的新能源服务器销售额分别为2180万美元和3740万美元，运费和其他与供应链相关的定价压力以及支持即将到来的产能扩展努力所产生的成本。这一增长被我们与供应商合作降低材料成本的持续成本努力以及我们通过增加产量、改进工艺和制造设施的自动化来降低劳动力和间接费用成本而部分抵消。
安装成本收入
在截至2022年12月31日的一年中，安装成本收入比上年同期减少了610万美元，降幅为5.5%。这一下降是由于需要Bloom Energy安装的产品接受度结构发生变化，因为在截至2022年12月31日的一年中，安装成本较少，但由于PPA IIIa升级320万美元而安装了新的Energy服务器，部分抵消了这一影响。
服务成本收入
与上年同期相比，截至2022年12月31日的一年，服务成本收入增加了2020万美元，增幅为13.6%。这一增长主要是由于部署了外地替换单位，但被成本降低和我们主动管理机队优化的行动部分抵消。
电费收入成本
电力收入成本既包括与客户签订合同的收入成本，也包括包含租赁合同的收入成本。
截至2022年12月31日止年度的电力收入成本较上年同期增加1176百万美元，增幅为264.7%，主要原因是旧能源服务器分别因PPA IIIa升级及PPA IV升级而注销4,480万美元及6,400万美元，以及2021年财政年度下半年录得的托管服务交易带动装机容量增加。
毛利和毛利率
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | 截止的年数
十二月三十一日， | | 变化 |
| | | | | | | | 2022 | | 2021 | |
| | | | | | | | (千美元) |
| 毛利： | | | | | | | | | | | | |
| 产品 | | | | | | | | $ | 264,486 | | $ | 191,858 | | $ | 72,628 |
| 安装 | | | | | | | | (11,991) | | (14,155) | | $ | 2,164 |
| 服务 | | | | | | | | (17,537) | | (4,102) | | $ | (13,435) |
| 电 | | | | | | | | (86,670) | | 23,980 | | $ | (110,650) |
| 毛利总额 | | | | | | | | $ | 148,288 | | $ | 197,581 | | $ | (49,293) |
| | | | | | | | | | | | |
| 毛利率： | | | | | | | | | | | | |
| 产品 | | | | | | | | 30 | % | | 29 | % | | |
| 安装 | | | | | | | | (13) | % | | (15) | % | | |
| 服务 | | | | | | | | (12) | % | | (3) | % | | |
| 电 | | | | | | | | (115) | % | | 35 | % | | |
| 总毛利率 | | | | | | | | 12 | % | | 20 | % | | |
毛利总额
截至2022年12月31日止年度的毛利较上年同期减少4,930万美元，主要原因是电力毛利减少1.107亿美元，主要是由于PPA IIIa升级和PPA IV升级分别注销旧能源服务器4,480万美元和6,400万美元；服务毛利减少1,340万美元，原因是与我们的能源服务器机队增加相关的维护合同续订增加了21.4%。这一下降被我们与供应商共同降低材料成本的持续成本努力，以及我们通过增加产量、改进工艺和制造设施的自动化来降低劳动力和间接费用成本，以及由于PPA IIIa升级和PPA IV升级而分别增加2,800万美元和6,490万美元的产品毛利而部分抵消。
产品毛利
在截至2022年12月31日的一年中，产品毛利润比上年同期增加了7260万美元。这一改善是由产品接受率增加21.4%、PPA IIIa升级和PPA IV升级带来的毛利润推动的 of $28.0 这部分抵消了运费增加和其他供应链相关定价压力的增加，以及为支持产能扩张而产生的成本。
安装毛损
在截至2022年12月31日的年度内，安装总亏损较上年同期减少220万美元，这是由于场地组合的变化以及其他与场地相关的因素，如场地复杂性、规模、当地法规要求和公用事业互连的位置。
服务毛损
在截至2022年12月31日的一年中，与上年同期相比，服务总亏损增加了1340万美元。这主要是由于部署了现场更换设备，产品性能保证的影响被成本降低和我们主动管理机队优化的行动所抵消。
电力毛利(亏损)
在截至2022年12月31日的一年中，电力毛利较上年同期减少1.107亿美元，主要原因是旧能源服务器分别因PPA IIIa升级和PPA IV升级而减值4480万美元和6400万美元，但2021财年下半年管理服务交易增加710万美元部分抵消了这一减值。
运营费用
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | 截止的年数
十二月三十一日， | | 变化 |
| | | | | | | | | | | 2022 | | 2021 | | 金额 | | % |
| | | | | (千美元) | | |
| 研发 | | | | | | | | | | $ | 150,606 | | | $ | 103,396 | | | $ | 47,210 | | | 45.7 | % |
| 销售和市场营销 | | | | | | | | | | 90,934 | | | 86,499 | | | 4,435 | | | 5.1 | % |
| 一般和行政 | | | | | | | | | | 167,740 | | | 122,188 | | | 45,552 | | | 37.3 | % |
| 总运营费用 | | | | | | | | | | $ | 409,280 | | | $ | 312,083 | | | $ | 97,197 | | | 31.1 | % |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
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| | | | | | | | | | | | | | | | |
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| | | | | | | | | | | | | | | | |
总运营费用
在截至2022年12月31日的一年中，总运营支出比上年同期增加了9720万美元。这一增长主要归因于我们在美国和国际上对业务开发和前端销售的投资，对品牌和产品管理的投资，以及我们对我们的研发能力的持续投资，以支持我们的技术路线图。
研究与开发
在截至2022年12月31日的一年中，研究和开发费用比上年同期增加了4720万美元。这一增长主要是由于增加了3020万美元的员工薪酬和福利，以扩大我们的员工基础，以支持我们的技术路线图，包括我们的氢气、电解槽、海洋和沼气解决方案。
销售和市场营销
在截至2022年12月31日的一年中，销售和营销费用比上年同期增加了440万美元。这一增长主要是由于员工薪酬和福利增加了1420万美元，以扩大我们在美国和国际的销售队伍，增加了对品牌和产品管理的投资，但被外部服务的减少部分抵消了。
一般和行政
在截至2022年12月31日的一年中，与上年同期相比，一般和行政费用增加了4560万美元。这一增长主要是由于员工薪酬和福利增加了2970万美元，与预付保险注销导致的PPA IV升级相关的增加了470万美元，专业服务增加了390万美元，保理费用增加了330万美元，租金支出增加了330万美元。
基于股票的薪酬
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | 截止的年数
十二月三十一日， | | 变化 |
| | | | | | | | | | | 2022 | | 2021 | | 金额 | | % |
| | | | | (千美元) | | |
| 收入成本 | | | | | | | | | | $ | 18,955 | | | $ | 13,811 | | | $ | 5,144 | | | 37.2 | % |
| 研发 | | | | | | | | | | 33,956 | | | 20,274 | | | $ | 13,682 | | | 67.5 | % |
| 销售和市场营销 | | | | | | | | | | 18,651 | | | 17,085 | | | $ | 1,566 | | | 9.2 | % |
| 一般和行政 | | | | | | | | | | 42,404 | | | 24,962 | | | $ | 17,442 | | | 69.9 | % |
| 基于股票的薪酬总额 | | | | | | | | | | $ | 113,966 | | | $ | 76,132 | | | $ | 37,834 | | | 49.7 | % |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
在截至2022年12月31日的一年中，股票薪酬总额比上一年同期增加了3780万美元，这主要是由于我们努力扩大公司所有职能的员工基础。
其他收入和支出
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | 截止的年数
十二月三十一日， | | 变化 |
| | | | | | | | 2022 | | 2021 | |
| | | | | | | | | (千美元) |
| 利息收入 | | | | | | | | $ | 3,887 | | | $ | 262 | | | $ | 3,625 | |
| 利息支出 | | | | | | | | (53,493) | | | (69,025) | | | 15,532 | |
| 其他收入(费用)，净额 | | | | | | | | 4,998 | | | (8,139) | | | 13,137 | |
| 债务清偿损失 | | | | | | | | (8,955) | | | — | | | (8,955) | |
| 嵌入衍生品重估收益(损失) | | | | | | | | 566 | | | (919) | | | 1,485 | |
| 总计 | | | | | | | | $ | (52,997) | | | $ | (77,821) | | | $ | 24,824 | |
利息收入
利息收入来自我们现金余额的投资收益，主要来自货币市场基金。在截至2022年12月31日的一年中，利息收入比上一年同期增加了360万美元，这主要是由于我们的现金余额的利息增加。
利息支出
利息支出来自我们由第三方持有的债务。与上年同期相比，截至2022年12月31日的一年的利息支出减少了1550万美元。这一下降主要是由于偿还了2028年9月到期的7.5%定期贷款和2030年3月到期的6.07%优先担保票据，以及以较低的利率对我们的票据进行再融资。
其他收入(费用)，净额
其他收入(费用)净额主要来自对合资企业的投资，外加外币换算的影响。其他收入(支出)，在截至2022年12月31日的年度内比上年同期净增1,310万美元，这是由于在2022年8月10日收到SK生态工厂的行使通知后购买A类普通股的期权重估收益900万美元，但被我们在Bloom Energy日本合资企业和中国合资企业的股权投资重新计量亏损350万美元，外币换算亏损增加70万美元所部分抵消。以及截至2021年12月31日结算的2021年1090万美元利率掉期确认的损失。
债务清偿损失
截至2022年12月31日止年度的债务清偿亏损较上年同期增加900万美元，原因是分别偿还了2028年9月到期的7.5%定期贷款和2030年3月到期的6.07%优先担保票据，这是PPA IIIa升级和PPA IV升级的一部分。
嵌入衍生工具重估的收益(损失)
嵌入式衍生品的重估收益(亏损)来自我们的嵌入式EPP衍生品销售合同的公允价值变化，该等合约根据历史电网价格和对未来电价的现有预测进行估值，以估计未来的电价。由于我们销售合同中嵌入式EPP衍生品的公允价值发生变化，截至2022年12月31日的年度嵌入式衍生品重估收益(亏损)比上年同期增加了150万美元。
所得税拨备
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | 截止的年数
十二月三十一日， | | 变化 |
| | | | | | | | | | | 2022 | | 2021 | | 金额 | | % |
| | | | | | | | | | | (千美元) |
| 所得税拨备 | | | | | | | | | | $ | 1,097 | | | $ | 1,046 | | | $ | 51 | | | 4.9 | % |
所得税拨备主要包括我们开展业务的外国司法管辖区的所得税。我们维持对国内递延税项资产的全额估值准备，包括净营业亏损和某些税收抵免结转。与上年同期相比，截至2022年12月31日的年度所得税拨备有所增加。增加的主要原因是国际实体所得收入的实际税率波动。
非控制权益应占净亏损及可赎回非控制权益
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | 截止的年数
十二月三十一日， | | 变化 |
| | | | | | | | | | | 2022 | | 2021 | | 金额 | | % |
| | | | | | | | | | | (千美元) |
| 非控股权益应占净亏损 | | | | | | | | | | $ | (13,378) | | | $ | (28,896) | | | $ | 15,518 | | | (53.7) | % |
| 可赎回非控股权益应占净亏损 | | | | | | | | | | (300) | | | (28) | | | (272) | | | 971.4 | % |
非控股权益应占净亏损是根据假设账面价值清算(“HLBV”)法将损益分配给非控股权益的结果。HLBV是一种以资产负债表为导向的方法，用于在存在复杂结构时应用权益会计方法，例如PPA实体的翻转结构。在截至2022年12月31日的一年中，由于分配给非控股权益的PPA实体的亏损减少，以及PPA IV升级，非控股权益应占净亏损比上一年同期增加了1520万美元。
关键会计政策和估算
综合财务报表乃根据在美国适用的公认会计原则(“美国公认会计原则”)编制。在编制合并财务报表时，我们需要做出影响资产、负债、收入、成本和费用的报告金额以及相关披露的估计和假设。我们对我们的财务业绩的讨论和分析运营结果以上是基于我们根据美国公认会计准则编制的经审计的运营结果。在编制这些合并财务报表时，我们会做出可能影响资产、负债、收入和费用以及净收益报告金额的假设、判断和估计。在持续的基础上，我们酌情根据历史经验和我们认为在当时情况下合理的各种其他假设来进行估计。会计估计的变化代表估计的不确定性，合理地很可能在不同时期发生。因此，实际结果可能与我们管理层的估计大不相同。我们在持续的基础上评估我们的估计和假设。如果这些估计与实际结果之间存在重大差异，我们未来的财务
报表列报、财务状况、经营结果和现金流将受到影响。我们认为，与我们的其他会计政策相比，以下关键会计政策涉及更大程度的判断和复杂性。因此，我们认为这些政策对于理解和评估综合财务状况和经营成果是最关键的。
最经常要求我们做出假设、判断和估计的会计政策，因此对理解我们的经营结果至关重要，包括：
收入确认
我们应用会计准则编纂(ASC)主题606，与客户签订合同的收入。我们确定我们与客户的合同，确定我们的履约义务和交易价格，在将交易价格分配给履约义务后，我们确认收入是因为我们履行了我们的履约义务，并将我们产品和服务的控制权转移给了我们的客户。我们与客户签订的大多数合同都包含性能义务以及我们的Energy Server产品、安装和维护服务。对于这些履约义务，我们采用成本加保证金的方法，根据相对独立销售价格将总交易价格分配给每一项履约义务。
我们通常在控制权转移到客户手中时，确认从与客户签订的合同获得的产品收入。这发生在我们获得客户认可时，通常发生在将控制权移交给我们的客户时，根据合同条款，这是指系统发货和交付给客户的时间、系统发货和交付并且实际准备好启动和调试的时间，或者系统发货和交付并打开并发电的时间。
对于某些安装，随着时间的推移，对安装的控制转移到客户手中，相关收入随着时间的推移而确认，因为使用成本-总成本(完工百分比)方法履行了履行义务。我们根据履行履约义务所产生的成本，使用进度的投入措施来确定在每个报告期内，当此类收入随着时间的推移得到确认时应确认的收入金额。
服务收入在第一个或续订的一年服务期内按比例确认。鉴于我们客户的续订历史，我们预计他们中的大多数将在其预期使用Energy Server的期间继续每年续订其维护服务协议。合同续订价格可以低于维护服务的独立销售价格，因此合同续订选项可以为客户提供物质权利。我们通过参考预期提供的可选维护服务续订期限以及该等服务的相应预期对价，估计使用实际替代方案产生实质性权利的客户续订选项的独立销售价格。这反映了我们在任何合同续约期内的额外履约义务与标准第一年保修提供的服务是一致的。如果我们已确定客户因其合同续签选择权而拥有材料权利，则我们确认在行使该权利期间分配给材料权利的那部分交易价格。
鉴于我们通常销售具有维护服务协议的Energy Server，并且未向未使用Energy Server的客户提供维护服务，因此使用成本加成方法估算独立销售价格。与能源服务器相关的成本包括所有直接和间接制造成本、适用的间接管理成本和正常生产效率低下的成本(即差异)。然后，我们对能源服务器应用保证金，保证金可能会随着客户规模、地理区域和能源服务器部署规模的不同而不同。与安装有关的费用包括所有直接和间接安装费用。我们应用的利润率反映了我们与安装相关的利润目标。维修服务安排的费用是在维修合同有效期内估计的，包括估计的未来服务费用和未来材料费用。在服务安排期间，燃料电池本身的寿命对材料成本有很大影响。在考虑了总服务成本后，我们对我们的服务成本应用了比我们的能源服务器更低的利润率，因为这最能反映我们的长期服务利润率预期和可比的行业历史服务利润率。因此，我们对销售价格的估计主要是根据我们对能源服务器和维护服务协议的预期利润率，基于它们各自的成本，或者在维护服务协议的情况下，估计将产生的成本。
交易总价是根据合同中规定的总对价确定的，包括以履约保证金形式的可变对价，代表向客户支付的潜在金额。预期值法通常用于估计可变对价，由于与可变对价有关的履约义务的性质，这种方法通常会降低交易总价。这些估计数反映了我们的历史经验和目前的合同要求，规定了可能支付的最高限额。预期中的
价值法需要判断，并考虑多种因素，这些因素可能会随着时间的推移而变化，这取决于与每项履行义务有关的独特事实和情况。根据事实和情况，可变对价估计数的变化将在合同一级或使用投资组合方法进行核算。
对于成功的销售回租安排，我们在满足证明我们已将控制权转移到客户(买方-出租方)的标准时确认产品和安装收入。当能量服务器的控制权转移到融资方，并且我们根据ASC 842确定回租有资格作为经营租赁时，租契(“ASC 842”)，我们记录ROU资产和租赁负债，并根据能源服务器的公允价值确认收入，并根据相对独立销售价格分配产品收入和安装收入。我们确认收到的用于支付我们运营能源服务器的持续成本的任何收益均为融资义务。
SK生态工厂战略投资的资产和负债评估
2021年10月，我们与SK生态工厂达成了一项协议，该协议提供了SK生态工厂对我们的A类普通股进行额外投资的机会，但不是必需的，但受潜在股票购买总额的上限限制，作为交易的一部分，包括投资者对未来产品购买的购买承诺。于2022年8月10日，我们从SK生态工厂获得通知，表示希望行使购买额外A类普通股(“第二批股份”)的选择权，这导致对各自负债的最终按市值计价，随后将这一先前负债分类的金融工具重新分类为额外实收资本作为远期合同。
于2022年12月6日，吾等与SK生态工厂共同同意将第二批股份的付款日期由2022年12月6日延迟至2023年3月31日，这导致远期合约被修改，并触发了在ASC 815指导下继续符合股权分类资格的独立股权分类工具的公允价值重新计量衍生工具和套期保值。由于按紧接修订前的公允价值与紧接修订后的公允价值之间的差额计算的公允价值变动对吾等有利，吾等未确认远期合同于修改日期或截至2022年12月31日的公允价值变动。
在我们收到SK生态工厂关于其打算行使购买额外A类普通股的选择权的通知之前，我们被要求根据ASC 820并根据ASC 815和ASC主题480的指导，为财务报告目的而确定资产或负债的公允价值区分负债与股权。我们聘请被公认为金融工具会计专家的第三方估值专家为我们提供初始的第3级公允价值计量，该计量使用股份数量、Bloom Energy股票的标的价格、交易对手的权利和义务、与期权相关的估值假设、我们的产品收入流的评估价值和预期收入确认的时间等信息来估计标的资产或负债的公允价值。我们根据内部审核并考虑所收到的估计，确定了我们对公允价值的最终估计。我们估计的公允价值计量的目标是表示在计量日期在市场参与者之间有序交易中出售一项资产或支付转移一项负债所收到的价格。我们确定了我们的估值方法的合理性、对赎回事件的时机和概率的假设以及与期权一起行使的预期股份数量，并在记录到我们的综合经营报表和综合资产负债表之前审查了计算的数学准确性。见附注17-SK生态植物战略投资.
递增借款利率(“IBR”)按租赁类别
我们采用了ASC 842，租契在修改后的追溯基础上于2020年1月1日生效。本指引要求，对于我们的所有租赁，我们在资产负债表上确认代表我们在租赁期内使用标的资产的权利的ROU资产，以及与这些租赁产生的权利和义务相关的租赁负债，无论它们是被归类为融资租赁还是经营租赁，分类都会影响合并财务报表中费用和现金流量的模式和列报。租赁负债于租赁开始日按合理确定租赁期内未来最低租赁付款的现值计量。租赁ROU资产以租赁负债加上未摊销初始直接成本和预付(应计)租赁付款减去收到的租赁激励措施的未摊销余额来计量。在衡量未来最低租赁付款的现值时，我们使用了我们的抵押增量借款利率，因为我们的租赁通常不提供隐含利率。递增借款利率的确定考虑了定性和定量因素以及抵押品对利率的估计影响。我们根据与支持制造和一般运营的资产以及支持电力收入交易的资产相关的租赁类别来确定我们的增量借款利率。
对于成功的售后回租，作为卖方-承租人，我们根据第三方估值专家提供的公允价值评估来确定我们租赁设备上的抵押IBR。
基于股票的薪酬
根据ASC 718的规定，我们对员工和非员工董事的股票期权和其他股权奖励进行核算，如限制性股票单位和基于业绩的股票单位。薪酬-股票薪酬。因此，这些奖励的基于股票的补偿费用是根据授予之日的公允价值计量的。对于股票期权，我们在必要的服务期(通常是归属期限)的直线归属下确认扣除估计没收后的费用。股票期权的公允价值是使用布莱克-斯科尔斯估值模型估计的。对于既有条件与服务的实现和市场条件相联系的期权，基于股票的补偿成本通过蒙特卡罗模拟来确认。此外，我们使用布莱克-斯科尔斯估值模型来估计布卢姆能源公司2018年员工股票购买计划(“2018年ESPP”)下的股票购买权的公允价值。根据多期权方法，2018年ESPP购买权的公允价值被确认为费用。
Black-Scholes估值模型使用普通股的公允价值和我们对普通股的波动性、奖励的预期期限、接近股票期权预期期限的期间的无风险利率和预期股息收益率的假设作为输入。在编制用以计算假设的估计时，吾等根据过往的结算经验及在考虑归属时间表后，就员工选择权的预期期限以及预期没收率作出厘定。
所得税
根据ASC 740，我们使用负债法来核算所得税，所得税。根据这种方法，递延税项资产和负债是根据净营业亏损结转、研究和开发信贷结转以及因税务和财务报告目的不同处理项目而产生的临时差异来确定的。递延项目使用制定的税率和法律进行计量，这些税率和法律预计将在差异逆转时生效。我们必须评估递延税项资产从未来应纳税所得额中扣除的可能性。这一决定是基于预期的未来结果和现有应税暂时性差异的未来冲销。此外，管理层对不确定的税务状况进行评估，并根据技术上的是非曲直，在审查(包括解决任何相关上诉或诉讼程序)后更有可能维持该状况时记录金额。在评估每个不确定的税务状况，包括未来的应税收入预期和税务筹划战略的整个过程中，管理层都需要作出重大判断，以确定是否达到了更有可能的确认门槛。我们为我们的国内递延税项资产提供了全额估值准备金，因为我们认为我们的递延税项资产更有可能无法变现。
合并原则
我们的合并财务报表包括我们在其中拥有控股权的子公司的运营。我们使用定性方法来评估我们的PPA实体的合并要求，该实体是一个可变利益实体(“VIE”)。这种做法侧重于确定我们是否有权指导那些对其经济表现有重大影响的活动，以及我们是否有义务承担损失，或有权获得可能对PPA实体具有重大意义的利益。VIE合并的考虑因素是一项复杂的分析，要求我们确定我们是否是主要受益者，从而有权指导对PPA实体最重要的活动。
合并主体的损益分配到非控制性权益和可赎回的非控制性权益
在HLBV法下，我们一般将损益分配给非控制性权益。HLBV法是一种以资产负债表为导向的方法，用于在存在复杂结构(如PPA实体的翻转结构)时应用权益会计方法。
根据HLBV法确定收益中的权益时，管理层需要确定在假设实体按账面价值清算后，收益将如何在我们的投资者之间分配。非控股权益余额在合并资产负债表中作为永久权益的组成部分列示。
具有赎回功能的非控制性权益，如看跌期权，不完全在我们的控制范围内，被视为可赎回的非控制性权益。看跌期权的可执行性完全取决于时间的推移，
因此，这类看跌期权被认为有可能变得可行使。我们选择使用利息法，在该票据可能变得可赎回之日起至该票据最早赎回日期的期间内，累积赎回价值的变动。资产负债表上可赎回非控股权益的余额于每个报告日期按账面价值或最高赎回价值中较大者列报。可赎回的非控制权益被分类为临时权益，因此在合并资产负债表的夹层部分报告为可赎回的非控制权益。
项目7A--关于市场风险的定量和定性披露
作为我们正在进行的业务运营的一部分，我们面临着市场风险，主要是因为利率、大宗商品燃料价格和外汇的变化。
利率风险
我们的现金保存在计息账户中，我们的现金等价物投资于货币市场基金。较低的利率可能会对我们的利息收入产生不利影响，或者如果存在负利率环境，我们可能会产生其他费用。由于我们的现金和现金等价物的短期投资性质，我们认为我们的财务报表不会因利率的变化而对公允价值的变化产生重大影响。由于我们相信我们有能力清算我们几乎所有的短期投资组合，我们预计我们的经营业绩或现金流不会因我们投资组合的市场利率的突然变化而受到任何重大影响。
为了对与我们的现金和现金等价物相关的利率风险进行有意义的评估，我们进行了敏感性分析，以确定利率变化对我们的损益表和投资公允价值的影响，假设收益率下降1%。根据我们在2022年12月31日和2021年12月31日的投资头寸，假设所有期限的利率下降1%，将导致利息收入和/或其他费用按年率计算分别下降440万美元和580万美元。由于这些投资的到期日不到12个月，有关投资组合公允价值的变化将仅限于这些金额，并且只有在我们在到期前终止投资的情况下才能实现。
2021年，我们用一笔固定利率贷款为我们唯一的一笔基于LIBOR的浮动利率贷款进行了再融资。由于我们的债务是固定利率债务，利率变化不会影响我们的收益或现金流。如果我们最终发行新债或对当前债务进行再融资，总体利息支出可能会大幅增加。
商品价格风险
根据某些电力购买协议，我们向我们的客户供应天然气以运行我们的能源服务器，因此我们受到天然气价格变动所产生的商品价格风险的影响。虽然我们在2011年与我们的天然气供应商签订了天然气固定价格远期合同，但燃料远期合同符合美国公认会计原则下衍生产品的定义，因此，其公允价值的任何变化都记录在我们的综合运营报表的收入成本中。合同的公允价值是根据包括我们的信用评级和未来天然气价格在内的多种因素确定的。截至2021年12月31日，我们剩余的天然气固定价格远期合约没有公允价值。截至2022年12月31日，没有天然气固定价格远期合约。
外币风险
我们的销售合同主要以美元计价，因此，我们几乎所有的收入都不受外汇市场风险的影响。我们的供应合同主要以美元计价，我们的公司业务总部设在美国。然而，我们进行一些国际实地业务，因此，为了有限的业务目的，我们发现有必要进行外币交易，这就需要我们持有外币银行账户。
为了对与我们持有的外币相关的风险进行有意义的评估，我们进行了一项敏感性分析，以确定货币贬值对我们资产负债表的影响，假设美元贬值20%。根据我们截至2022年12月31日和2021年12月31日的外币持有量，假设美元对外币贬值20%，对我们报告的现金状况不会有实质性影响。
然而，我们越来越多的运营费用是在美国以外发生的，以外币计价，并受到此类风险的影响。虽然尚不重要，但如果我们不能成功对冲与我们未来活动中的货币波动相关的风险，我们的财务状况和经营业绩可能会受到不利影响。
与我们的投资组合、债务和衍生品头寸以及外币相关的实际未来损益可能与截至2022年12月31日和2021年12月31日进行的敏感性分析存在实质性差异，原因是与预测利率、外币汇率和我们的实际大宗商品衍生品风险敞口和头寸变化的时间和数量相关的内在限制。
项目8--财务报表和补充数据
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| 合并财务报表及补充数据索引 | |
| 页面 |
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独立注册会计师事务所报告(PCAOB ID号34) | 79 |
合并资产负债表 | 82 |
合并业务报表 | 83 |
合并全面损失表 | 84 |
合并股东权益报表(亏损) | 85 |
合并现金流量表 | 88 |
合并财务报表附注 | 89 |
独立注册会计师事务所报告
致布鲁姆能源公司的股东和董事会
对财务报表的几点看法
我们已审计所附Bloom Energy Corporation及其附属公司(“贵公司”)截至2022年12月31日及2021年12月31日的综合资产负债表、截至2022年12月31日止三个年度各年度的相关综合经营表、全面亏损、股东权益(亏损)及现金流量，以及相关附注(统称为“财务报表”)。我们认为，财务报表在所有重要方面都公平地反映了公司截至2022年12月31日和2021年12月31日的财务状况，以及截至2022年12月31日的三个年度的经营结果和现金流量，符合美国公认的会计原则。
我们还按照美国上市公司会计监督委员会(PCAOB)的标准审计了公司截至2022年12月31日的财务报告内部控制，依据内部控制--综合框架(2013)特雷德韦委员会赞助组织委员会发布的报告和我们2023年2月21日的报告，对公司财务报告的内部控制表达了无保留意见。
意见基础
这些财务报表由公司管理层负责。我们的责任是根据我们的审计对公司的财务报表发表意见。我们是一家在PCAOB注册的公共会计师事务所，根据美国联邦证券法以及美国证券交易委员会和PCAOB的适用规则和法规，我们必须与公司保持独立。
我们是按照PCAOB的标准进行审计的。这些标准要求我们计划和执行审计，以获得关于财务报表是否没有重大错报的合理保证，无论是由于错误还是舞弊。我们的审计包括执行评估财务报表重大错报风险的程序，无论是由于错误还是欺诈，以及执行应对这些风险的程序。这些程序包括在测试的基础上审查与财务报表中的数额和披露有关的证据。我们的审计还包括评价管理层使用的会计原则和作出的重大估计，以及评价财务报表的整体列报。我们相信，我们的审计为我们的观点提供了合理的基础。
关键审计事项
下文所述的关键审计事项是指在对财务报表进行当期审计时产生的事项，该事项已传达或要求传达给审计委员会，并且(1)涉及对财务报表具有重大意义的账目或披露，(2)涉及我们特别具有挑战性的、主观的或复杂的判断。关键审计事项的传达不会以任何方式改变我们对财务报表的整体意见，我们也不会通过传达下面的关键审计事项，就关键审计事项或与之相关的账目或披露提供单独的意见。
产品收入确认--见财务报表附注2和附注3
关键审计事项说明
销售能源服务器的产品收入在将控制权移交给客户时确认，这通常发生在客户验收时，根据合同条款，这是指产品发货和交付给客户时，实际准备好启动和调试时，或产品发货、交付、开机和生产时。在截至2022年12月31日的一年中，该公司录得8.807亿美元的产品收入。
我们确认产品收入确认的时间(即客户接受)是一项关键的审计事项，因为审计师的判断程度以及在执行审计程序以评估本年度确认的产品收入时间安排的适当性时增加了努力程度。
如何在审计中处理关键审计事项
我们与产品收入确认时间相关的审计程序包括以下内容：
•我们通过向公司人员查询和检查与客户签订的合同，了解了收入确认过程的性质
•我们测试了关于公司产品收入确认时间的内部控制的设计和操作有效性
•对于截至2022年12月31日的年度内的产品收入接受情况样本，我们进行了以下操作：
a.我们检查了已签署的合同，以确定影响公司会计结论的相关条款和条件，包括将产品控制权移交给客户的时间
b.我们检查了原始文件，以测试收入确认或客户接受的时间，如商定的销售订单、发货记录、机械完工认证、开始运营认证以及生成并评估任何差异的相关发票。我们通过向客户发送确认客户验收期限的书面确认书来证实我们对原始单据的检查。
/s/ 德勤律师事务所
加利福尼亚州圣何塞
2023年2月21日
自2020年以来，我们一直担任本公司的审计师。
独立注册会计师事务所报告
致布鲁姆能源公司的股东和董事会
财务报告内部控制之我见
我们已经审计了布鲁姆能源公司及其子公司(“本公司”)截至2022年12月31日的财务报告内部控制，依据内部控制--综合框架(2013)由特雷德韦委员会(COSO)赞助组织委员会发布。我们认为，截至2022年12月31日，本公司在所有重要方面都保持了对财务报告的有效内部控制，其依据是内部控制--综合框架(2013)由COSO发布。
我们还按照美国上市公司会计监督委员会(PCAOB)的标准审计了本公司截至2022年12月31日及截至2022年12月31日年度的综合财务报表和我们2023年2月21日的报告，对该等财务报表表达了无保留意见。
意见基础
本公司管理层负责维持有效的财务报告内部控制，并负责评估财务报告内部控制的有效性，包括在随附的《管理层财务报告内部控制报告》中。我们的责任是根据我们的审计，对公司财务报告的内部控制发表意见。我们是一家在PCAOB注册的公共会计师事务所，根据美国联邦证券法以及美国证券交易委员会和PCAOB的适用规则和法规，我们必须与公司保持独立。
我们是按照PCAOB的标准进行审计的。这些标准要求我们计划和执行审计，以获得合理的保证，以确定财务报告的有效内部控制是否在所有重要方面都得到了维护。我们的审计包括了解财务报告的内部控制，评估存在重大弱点的风险，根据评估的风险测试和评估内部控制的设计和运作有效性，以及执行我们认为在情况下必要的其他程序。我们相信，我们的审计为我们的观点提供了合理的基础。
财务报告内部控制的定义及局限性
公司对财务报告的内部控制是一个程序，旨在根据公认的会计原则，为财务报告的可靠性和为外部目的编制财务报表提供合理保证。公司对财务报告的内部控制包括下列政策和程序：(1)关于保存合理详细、准确和公平地反映公司资产的交易和处置的记录；(2)提供合理的保证，即交易被记录为必要的，以便按照公认的会计原则编制财务报表，公司的收入和支出仅根据公司管理层和董事的授权进行；(三)提供合理保证，防止或及时发现可能对财务报表产生重大影响的未经授权收购、使用或处置公司资产。
由于其固有的局限性，财务报告的内部控制可能无法防止或发现错误陈述。此外，对未来期间进行任何有效性评估的预测都有可能因条件的变化而出现控制不足的风险，或者政策或程序的遵守程度可能会恶化。
/s/德勤律师事务所
加利福尼亚州圣何塞
2023年2月21日
布鲁姆能源公司
合并资产负债表
(以千为单位，共享数据和面值除外)
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | 十二月三十一日， | |
| | 2022 | | 2021 | |
| 资产 | | | | | |
| 流动资产： | | | | | |
现金和现金等价物1 | | $ | 348,498 | | | $ | 396,035 | | |
受限现金1 | | 51,515 | | | 92,540 | | |
应收账款减去坏账准备#美元。119截至2022年12月31日和2021年12月31日1 | | 250,995 | | | 87,789 | | |
| 合同资产 | | 46,727 | | | 25,201 | | |
盘存1 | | 268,394 | | | 143,370 | | |
| 递延收入成本 | | 46,191 | | | 25,040 | | |
应收客户融资1 | | — | | | 5,784 | | |
预付费用和其他流动资产1 | | 43,643 | | | 30,661 | | |
| 流动资产总额 | | 1,055,963 | | | 806,420 | | |
财产、厂房和设备、净值1 | | 600,414 | | | 604,106 | | |
经营性租赁使用权资产1 | | 126,955 | | | 106,660 | | |
应收客户融资1 | | — | | | 39,484 | | |
受限现金1 | | 118,353 | | | 126,539 | | |
| 递延收入成本 | | 4,737 | | | 1,289 | | |
其他长期资产1 | | 40,205 | | | 41,073 | | |
| 总资产 | | $ | 1,946,627 | | | $ | 1,725,571 | | |
| 负债、可赎回可转换优先股、可赎回非控股权益和股东权益(亏损) | | | | | |
| 流动负债： | | | | | |
应付帐款1 | | $ | 161,770 | | | $ | 72,967 | | |
| 应计保修 | | 17,332 | | | 11,746 | | |
应计费用和其他流动负债1 | | 144,183 | | | 114,138 | | |
递延收入和客户存款1 | | 159,048 | | | 89,975 | | |
| | | | | |
经营租赁负债1 | | 16,227 | | | 13,101 | | |
| 融资义务 | | 17,363 | | | 14,721 | | |
| 追索权债务 | | 12,716 | | | 8,348 | | |
无追索权债务1 | | 13,307 | | | 17,483 | | |
| | | | | |
| | | | | |
| 流动负债总额 | | 541,946 | | | 342,479 | | |
| | | | | |
| | | | | |
递延收入和客户存款1 | | 56,392 | | | 90,310 | | |
经营租赁负债1 | | 132,363 | | | 106,187 | | |
| | | | | |
| 融资义务 | | 442,063 | | | 461,900 | | |
| 追索权债务 | | 273,076 | | | 283,483 | | |
无追索权债务1 | | 112,480 | | | 217,416 | | |
| | | | | |
| | | | | |
| 其他长期负债 | | 9,491 | | | 16,772 | | |
| 总负债 | | 1,567,811 | | | 1,518,547 | | |
| 承付款和或有事项(附注13) | | | | | |
A系列可赎回可转换优先股：10,000,000授权股份；不是股票和10,000,000分别于2022年12月31日和2021年12月31日发行和发行的股票。 | | — | | | 208,551 | | |
| 可赎回的非控股权益 | | — | | | 300 | | |
| 股东权益(赤字)： | | | | | |
| | | | | |
普通股：$0.0001面值；A类股-600,000,000授权股份，以及189,864,722股票和160,627,544已发行及已发行股份及B类股份-600,000,000授权股份及15,799,968股票和15,832,863分别于2022年12月31日和2021年12月31日发行和发行的股票。 | | 20 | | | 18 | | |
| 额外实收资本 | | 3,906,491 | | | 3,219,081 | | |
| 累计其他综合损失 | | (1,251) | | | (350) | | |
| 累计赤字 | | (3,564,483) | | | (3,263,075) | | |
| A类和B类普通股股东权益(亏损)总额 | | 340,777 | | | (44,326) | | |
| 非控股权益 | | 38,039 | | | 42,499 | | |
| 股东权益合计(亏损) | | $ | 378,816 | | | $ | (1,827) | | |
| 总负债、可赎回可转换优先股、可赎回非控股权益和股东权益(亏损) | | $ | 1,946,627 | | | $ | 1,725,571 | | |
1我们有与PPA相关的可变利益实体(见附注11-投资组合F提供资金s)和在大韩民国的合资企业(见附注17-SK生态植物战略投资)，这是合并资产负债表中这些财务报表项目所记录的合并余额的一部分。
附注是这些合并财务报表的组成部分。
布鲁姆能源公司
合并业务报表
(单位为千，每股数据除外)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | 截至十二月三十一日止的年度， | |
| | | | | | | 2022 | | 2021 | | 2020 | |
| | | | | | | | | | | | |
| 收入： | | | | | | | | | | | |
| 产品 | | | | | | $ | 880,664 | | | $ | 663,512 | | | $ | 518,633 | | |
| 安装 | | | | | | 92,120 | | | 96,059 | | | 101,887 | | |
| 服务 | | | | | | 150,954 | | | 144,184 | | | 109,633 | | |
| 电 | | | | | | 75,387 | | | 68,421 | | | 64,094 | | |
| 总收入 | | | | | | 1,199,125 | | | 972,176 | | | 794,247 | | |
| 收入成本： | | | | | | | | | | | |
| 产品 | | | | | | 616,178 | | | 471,654 | | | 332,724 | | |
| 安装 | | | | | | 104,111 | | | 110,214 | | | 116,542 | | |
| 服务 | | | | | | 168,491 | | | 148,286 | | | 132,329 | | |
| 电 | | | | | | 162,057 | | | 44,441 | | | 46,859 | | |
| 收入总成本 | | | | | | 1,050,837 | | | 774,595 | | | 628,454 | | |
| 毛利 | | | | | | 148,288 | | | 197,581 | | | 165,793 | | |
| 运营费用： | | | | | | | | | | | |
| 研发 | | | | | | 150,606 | | | 103,396 | | | 83,577 | | |
| 销售和市场营销 | | | | | | 90,934 | | | 86,499 | | | 55,916 | | |
| 一般和行政 | | | | | | 167,740 | | | 122,188 | | | 107,085 | | |
| 总运营费用 | | | | | | 409,280 | | | 312,083 | | | 246,578 | | |
| 运营亏损 | | | | | | (260,992) | | | (114,502) | | | (80,785) | | |
| 利息收入 | | | | | | 3,887 | | | 262 | | | 1,475 | | |
| 利息支出 | | | | | | (53,493) | | | (69,025) | | | (76,276) | | |
| 利息支出关联方 | | | | | | — | | | — | | | (2,513) | | |
| 债务清偿损失 | | | | | | (8,955) | | | — | | | (12,878) | | |
| 其他收入(费用)，净额 | | | | | | 4,998 | | | (8,139) | | | (8,318) | | |
| 嵌入衍生品重估收益(损失) | | | | | | 566 | | | (919) | | | 464 | | |
| 所得税前亏损 | | | | | | (313,989) | | | (192,323) | | | (178,831) | | |
| 所得税拨备 | | | | | | 1,097 | | | 1,046 | | | 256 | | |
| 净亏损 | | | | | | (315,086) | | | (193,369) | | | (179,087) | | |
| 减去：可归因于非控股权益的净亏损 | | | | | | (13,378) | | | (28,896) | | | (21,513) | | |
| A类和B类普通股股东应占净亏损 | | | | | | (301,708) | | | (164,473) | | | (157,574) | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| 减去：可赎回非控股权益的净亏损 | | | | | | (300) | | | (28) | | | (21) | | |
| 可赎回非控股权益和非控股权益应占部分前的净亏损 | | | | | | $ | (301,408) | | | $ | (164,445) | | | $ | (157,553) | | |
| A类和B类普通股股东可获得的每股净亏损，基本和稀释 | | | | | | $ | (1.62) | | | $ | (0.95) | | | $ | (1.14) | | |
| 用于计算A类和B类普通股基本股东和稀释后普通股每股净亏损的加权平均股份 | | | | | | 185,907 | | | 173,438 | | | 138,722 | | |
附注是这些合并财务报表的组成部分。
布鲁姆能源公司
合并全面损失表
(单位：千)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 截至十二月三十一日止的年度， |
| | | | | | | 2022 | | 2021 | | 2020 |
| | | | | | | | | | | |
| 净亏损 | | | | | | $ | (315,086) | | | $ | (193,369) | | | $ | (179,087) | |
| 其他综合亏损，税后净额： | | | | | | | | | | |
| 可供出售证券的未实现亏损 | | | | | | — | | | — | | | (23) | |
| 被指定为现金流量套期保值的衍生工具的变更 | | | | | | — | | | 15,243 | | | (6,896) | |
| 外币折算调整 | | | | | | (794) | | | (595) | | | — | |
| 其他综合(亏损)收入，税后净额 | | | | | | (794) | | | 14,648 | | | (6,919) | |
| 综合损失 | | | | | | (315,880) | | | (178,721) | | | (186,006) | |
| 减去：非控股权益可归因于全面亏损 | | | | | | (13,271) | | | (13,907) | | | (28,404) | |
| A类和B类普通股股东应占综合亏损 | | | | | | $ | (302,609) | | | $ | (164,814) | | | $ | (157,602) | |
| 减去：可赎回非控股权益的综合亏损 | | | | | | $ | (300) | | | $ | (28) | | | $ | (21) | |
| 可赎回非控股权益和非控股权益应占部分前的综合亏损 | | | | | | $ | (302,309) | | | $ | (164,786) | | | $ | (157,581) | |
附注是这些合并财务报表的组成部分。
布鲁姆能源公司
合并股东权益报表(亏损)
(单位：千，共享数据除外)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | A类和B类 普通股 | | 额外实收资本 | | 累计其他综合损失 | | 累计
赤字 | | A类和B类普通股股东应占权益(亏损)总额 | | 非控制性
利息 | | 股东权益合计(亏损) |
| | | 股票 | | 金额 | | | | | | |
| 2021年12月31日的余额 | | | 176,460,407 | | $ | 18 | | | $ | 3,219,081 | | | $ | (350) | | | $ | (3,263,075) | | | $ | (44,326) | | | $ | 42,499 | | | $ | (1,827) | |
| 可赎回可转换优先股转换为A类普通股 | | | 10,000,000 | | | 1 | | | 208,550 | | | — | | | — | | | 208,551 | | | — | | | 208,551 | |
| 发行限制性股票奖励 | | | 2,957,215 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| ESPP购买 | | | 759,744 | | | — | | | 11,600 | | | — | | | — | | | 11,600 | | | — | | | 11,600 | |
| 股票期权的行使 | | | 537,324 | | | — | | | 3,679 | | | — | | | — | | | 3,679 | | | — | | | 3,679 | |
| 基于股票的薪酬 | | | — | | | — | | | 112,722 | | | — | | | — | | | 112,722 | | | — | | | 112,722 | |
| 对非控制性权益的分配和支付 | | | — | | | — | | | (500) | | | — | | | — | | | (500) | | | (6,354) | | | (6,854) | |
| 非控股权益的贡献 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 2,815 | | | 2,815 | |
| 公开招股(注1) | | | 14,950,000 | | | 1 | | | 371,526 | | | — | | | — | | | 371,527 | | | — | | | 371,527 | |
| 购买A类普通股的远期合同(附注5) | | | — | | | — | | | 4,183 | | | — | | | — | | | 4,183 | | | — | | | 4,183 | |
| 买断非控股权益(附注11) | | | — | | | — | | | (24,350) | | | — | | | — | | | (24,350) | | | 12,350 | | | (12,000) | |
| 外币折算调整 | | | — | | | — | | | — | | | (901) | | | — | | | (901) | | | 107 | | | (794) | |
净亏损1 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (301,408) | | | (301,408) | | | (13,378) | | | (314,786) | |
| 2022年12月31日的余额 | | | 205,664,690 | | | $ | 20 | | | $ | 3,906,491 | | | $ | (1,251) | | | $ | (3,564,483) | | | $ | 340,777 | | | $ | 38,039 | | | $ | 378,816 | |
1 不包括$300可归因于可赎回的非控股权益。
注：开始可赎回的NCI为$300-可赎回NCI的净亏损为$300=终止可赎回的NCI无.
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | A类和B类 普通股 | | 额外实收资本 | | 累计其他综合损失 | | 累计
赤字 | | A类和B类普通股股东应占权益总额(亏损) | | 非控制性
利息 | | 股东(亏损)权益总额 |
| | | 股票 | | 金额 | | | | | | |
| 2020年12月31日的余额 | | | 168,002,726 | | $ | 17 | | | $ | 3,182,753 | | | $ | (9) | | | $ | (3,103,937) | | | $ | 78,824 | | | $ | 62,195 | | | $ | 141,019 | |
| 采用新会计准则后的累积效应 | | | — | | | — | | | (126,799) | | | — | | | 5,308 | | | (121,491) | | | — | | | (121,491) | |
| 发行限制性股票奖励 | | | 3,052,012 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| ESPP购买 | | | 1,945,305 | | | — | | | 10,045 | | | — | | | — | | | 10,045 | | | — | | | 10,045 | |
| 股票期权的行使 | | | 3,460,364 | | | 1 | | | 79,744 | | | — | | | — | | | 79,745 | | | — | | | 79,745 | |
| 基于股票的薪酬 | | | — | | | — | | | 73,338 | | | — | | | — | | | 73,338 | | | — | | | 73,338 | |
| 利率互换协议有效部分的变动 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 15,243 | | | 15,243 | |
| 对非控制性权益的分配和支付 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (5,789) | | | (5,789) | |
| 外币折算调整 | | | — | | | — | | | — | | | (341) | | | (1) | | | (342) | | | (254) | | | (596) | |
净亏损2 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (164,445) | | | (164,445) | | | (28,896) | | | (193,341) | |
| 2021年12月31日的余额 | | | 176,460,407 | | $ | 18 | | | $ | 3,219,081 | | | $ | (350) | | | $ | (3,263,075) | | | $ | (44,326) | | | $ | 42,499 | | | $ | (1,827) | |
2 不包括$28可归因于可赎回的非控股权益。
注：开始可赎回的NCI为$377-向可赎回的非控股权益分配$49-可赎回NCI的净亏损为$28=结束$的可赎回NCI300.
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | A类和B类 普通股 | | 额外实收资本 | | 累计其他综合(亏损)收益 | | 累计
赤字 | | A类和B类普通股股东应占权益(亏损)总额 | | 非控制性
利息 | | 股东权益合计(亏损) |
| | | 股票 | | 金额 | | | | | | |
| 2019年12月31日的余额 | | | 121,036,289 | | | $ | 12 | | | $ | 2,686,759 | | | $ | 19 | | | $ | (2,946,384) | | | $ | (259,594) | | | $ | 91,291 | | | $ | (168,303) | |
| 附注的换算 | | | 35,881,250 | | | 4 | | | 300,848 | | | — | | | — | | | 300,852 | | | — | | | 300,852 | |
| 发行可转换票据 | | | — | | | — | | | 126,799 | | | — | | | — | | | 126,799 | | | — | | | 126,799 | |
| 用于债务修改的嵌入衍生工具的调整 | | | — | | | — | | | (24,071) | | | — | | | — | | | (24,071) | | | — | | | (24,071) | |
| 发行限制性股票奖励 | | | 7,806,038 | | | 1 | | | — | | | — | | | — | | | 1 | | | — | | | 1 | |
| ESPP购买 | | | 1,937,825 | | | — | | | 8,499 | | | — | | | — | | | 8,499 | | | — | | | 8,499 | |
| 股票期权的行使 | | | 1,341,324 | | | — | | | 14,988 | | | — | | | — | | | 14,988 | | | — | | | 14,988 | |
| 基于股票的薪酬 | | | — | | | — | | | 68,931 | | | — | | | — | | | 68,931 | | | — | | | 68,931 | |
| 可供出售证券的未实现亏损 | | | — | | | — | | | — | | | (23) | | | — | | | (23) | | | — | | | (23) | |
| 利率互换协议有效部分的变动 | | | — | | | — | | | — | | | (5) | | | — | | | (5) | | | (6,891) | | | (6,896) | |
| 对非控制性权益的分配和支付 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (7,205) | | | (7,205) | |
| 非控股权益的贡献 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 6,513 | | | 6,513 | |
净亏损3 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (157,553) | | | (157,553) | | | (21,513) | | | (179,066) | |
| 2020年12月31日的余额 | | | 168,002,726 | | $ | 17 | | | $ | 3,182,753 | | | $ | (9) | | | $ | (3,103,937) | | | $ | 78,824 | | | $ | 62,195 | | | $ | 141,019 | |
3 不包括$21可归因于可赎回的非控股权益。
注：开始可赎回的NCI为$443-向可赎回的非控股权益分配$45-可赎回NCI的净亏损为$21=结束$的可赎回NCI377.
附注是这些合并财务报表的组成部分。
布鲁姆能源公司
合并现金流量表
(单位：千)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 截至十二月三十一日止的年度， | |
| | | 2022 | | 2021 | | 2020 | |
| 经营活动的现金流： | | | | | | | |
| 净亏损 | | $ | (315,086) | | | $ | (193,369) | | | $ | (179,087) | | |
| 对净亏损与经营活动中使用的现金净额进行的调整： | | | | | | | |
| 折旧及摊销 | | 61,608 | | | 53,454 | | | 52,279 | | |
| 非现金租赁费用 | | 20,155 | | | 9,708 | | | 5,328 | | |
| 与PPA IIIa和PPA IV有关的资产核销 | | 113,514 | | | — | | | — | | |
| 衍生工具合约的重估 | | (9,583) | | | 17,532 | | | (497) | | |
| 基于股票的薪酬费用 | | 112,259 | | | 73,274 | | | 73,893 | | |
| 重新计量投资收益 | | — | | | (1,966) | | | — | | |
| 或有对价重新计量 | | — | | | (3,623) | | | — | | |
| 利率互换结算的利息支出 | | — | | | (641) | | | — | | |
| 债务清偿损失 | | 8,955 | | | — | | | 11,785 | | |
| 认股权证摊销和债务发行成本 | | 3,032 | | | 3,797 | | | 6,455 | | |
| 未实现外币汇兑损失(收益) | | (3,267) | | | 77 | | | 19 | | |
| 其他 | | 3,532 | | | — | | | 4,346 | | |
| 经营性资产和负债变动情况： | | | | | | | |
| 应收账款 | | (162,864) | | | 8,608 | | | (61,702) | | |
| 合同资产 | | (21,525) | | | (21,874) | | | — | | |
| 盘存 | | (124,878) | | | (885) | | | (33,004) | | |
| 递延收入成本 | | (24,282) | | | 17,567 | | | 19,910 | | |
| 应收客户融资 | | 2,510 | | | 5,428 | | | 5,159 | | |
| 预付费用和其他流动资产 | | (17,590) | | | 1,520 | | | (3,124) | | |
| 其他长期资产 | | (2,617) | | | (2,854) | | | 2,904 | | |
| 经营租赁使用权资产和经营租赁负债 | | 3,016 | | | (12,953) | | | (2,855) | | |
| 融资租赁负债 | | 896 | | | 1,142 | | | — | | |
| 应付帐款 | | 86,498 | | | 13,017 | | | (622) | | |
| 应计保修 | | 5,586 | | | 1,481 | | | (241) | | |
| 应计费用和其他流动负债 | | 43,243 | | | (2,144) | | | 17,753 | | |
| 递延收入和客户存款 | | 35,156 | | | (22,677) | | | (12,972) | | |
| 其他长期负债 | | (9,991) | | | (4,300) | | | (4,523) | | |
| 用于经营活动的现金净额 | | (191,723) | | | (60,681) | | | (98,796) | | |
| 投资活动产生的现金流： | | | | | | | |
| 购置房产、厂房和设备 | | (116,823) | | | (49,810) | | | (37,913) | | |
| 从Step收购中获得的净现金 | | — | | | 3,114 | | | — | | |
| 用于投资活动的现金净额 | | (116,823) | | | (46,696) | | | (37,913) | | |
| 融资活动的现金流： | | | | | | | |
| 发行债券所得款项 | | — | | | 135,989 | | | 300,000 | | |
| 向关联方发行债券所得款项 | | — | | | — | | | 30,000 | | |
| 偿还PPA III和PPA IV的债务 | | (100,705) | | | — | | | — | | |
| 偿还债务 | | (19,881) | | | (123,374) | | | (176,522) | | |
| 偿还债务关联方 | | — | | | — | | | (2,105) | | |
| 与PPA IIIa和PPA IV债务有关的全额付款 | | (6,553) | | | — | | | — | | |
| 发债成本 | | — | | | (1,950) | | | (13,247) | | |
| 融资债务收益 | | 3,261 | | | 16,849 | | | 26,279 | | |
| 偿还融资债务 | | (35,543) | | | (13,642) | | | (10,756) | | |
| 非控股权益的贡献 | | 2,815 | | | — | | | 6,513 | | |
| 分配给可赎回的非控股权益 | | — | | | (49) | | | (45) | | |
| 对非控制性权益的分配和支付 | | (6,854) | | | (5,789) | | | (7,577) | | |
购买PPA IV和PPA V的非控股权益 | | (12,000) | | | — | | | — | | |
| 发行普通股所得款项 | | 15,279 | | | 89,790 | | | 23,491 | | |
| 发行可赎回可转换优先股所得款项净额 | | — | | | 208,551 | | | — | | |
| 发行A类普通股所得款项 | | 385,396 | | | — | | | — | | |
| 公开发行股票的成本 | | (13,775) | | | — | | | — | | |
| 其他 | | (76) | | | — | | | — | | |
| 融资活动提供的现金净额 | | 211,364 | | | 306,375 | | | 176,031 | | |
| 汇率变动对现金、现金等价物和限制性现金的影响 | | 434 | | | (594) | | | — | | |
| 现金、现金等价物和限制性现金净(减)增 | | (96,748) | | | 198,404 | | | 39,322 | | |
| 现金、现金等价物和受限现金： | | | | | | | |
| 期初 | | 615,114 | | | 416,710 | | | 377,388 | | |
| 期末 | | $ | 518,366 | | | $ | 615,114 | | | $ | 416,710 | | |
| | | | | | | |
| 补充披露现金流量信息： | | | | | | | |
| 期内支付的利息现金 | | $ | 48,980 | | | $ | 68,739 | | | $ | 71,651 | | |
| 为计量租赁负债所包括的金额支付的现金： | | | | | | | |
| 来自经营租赁的经营现金流 | | 14,001 | | | 17,416 | | | 2,855 | | |
| 融资租赁的营运现金流 | | 1,085 | | | 878 | | | 61 | | |
| 在此期间支付的所得税现金 | | 1,439 | | | 576 | | | 371 | | |
| 非现金投资和融资活动： | | | | | | | |
| 采用ASU 2020-06年度时的非流动追索权债务增加，净额 | | $ | — | | | $ | 121,491 | | | $ | — | | |
| 为财产、厂房和设备记录的负债 | | 10,988 | | | 6,095 | | | 7,175 | | |
| 采用新的租赁指南时，因取得使用权资产而产生的经营租赁负债 | | — | | | — | | | 39,775 | | |
| 从应收客户融资转至物业、厂房和设备 | | 42,758 | | | — | | | — | | |
| 购买A类普通股的远期合同(附注5) | | 4,183 | | | — | | | — | | |
| A系列可赎回可转换优先股转换为A类普通股 | | 208,551 | | | — | | | — | | |
| 年初至今对经营租赁使用权资产的确认 | | 36,402 | | | 82,802 | | | 12,829 | | |
| 年初至今融资租赁使用权资产的确认 | | 896 | | | 2,210 | | | 385 | | |
转换为10%可转换本票为A类普通股 | | — | | | — | | | 252,797 | | |
转换为10%可转换关联方本票为A类普通股 | | — | | | — | | | 50,800 | | |
| 应计票据利息 | | — | | | — | | | 1,298 | | |
| 与债务清偿相关的嵌入衍生工具的调整 | | — | | | — | | | 24,071 | | |
附注是这些合并财务报表的组成部分。
布鲁姆能源公司
合并财务报表附注
1. 业务性质、流动资金和列报基础
业务性质
我们设计、制造、销售并在某些情况下安装用于现场发电的固体氧化物燃料电池系统(“能源服务器”)。我们的能源服务器利用创新的燃料电池技术，与传统的化石燃料发电相比，提供更低的运营成本和更低的温室气体排放，从而提供高效的能源发电。通过在用电的地方发电，我们的能源生产系统提供了更高的电力可靠性和更好的能源安全性，同时提供了一条实现能源独立的途径。公司总部位于加利福尼亚州圣何塞。
2020年3月，世界卫生组织宣布新冠肺炎大流行。从2020年到2022年，该病毒出现了许多变种。我们仍在评估新冠肺炎及其相关变体(统称为“新冠肺炎”)可能对我们的业务产生的影响，但不能保证此分析将使我们能够避免新冠肺炎传播或其后果带来的部分或全部影响。新冠肺炎疫情和全球遏制其蔓延的努力将在多大程度上影响我们的业务，将取决于未来的事态发展，这些事态发展具有高度的不确定性，目前无法预测，其中包括疫情的持续时间、严重程度和范围，以及为遏制或治疗新冠肺炎疫情而采取的行动。
我们继续监测并酌情调整我们的业务，以应对新冠肺炎大流行。由于各国处于开放的不同阶段，对某些零部件的需求增加，整个全球供应链发生了多次供应链中断。尽管我们能够找到解决许多零部件短缺的替代方案，但在集装箱短缺、海运和空运方面，我们遇到了一些延误和成本上升。
由于2022年2月24日俄罗斯联邦入侵乌克兰后发生的战争，包括美国在内的各国都实施了经济制裁和其他应对措施，导致全球经济和政治不确定性增加，地缘政治总体不稳定。正在实施的制裁和其他措施的影响并未对综合业务成果产生实质性影响。然而，乌克兰战争当前范围的显著升级或扩大，以及相关的全球经济中断，可能会对我们的业务产生负面影响。
此外，乌克兰战争及其任何间接影响造成的供应链中断和后勤挑战预计将使现有的供应链限制进一步复杂化，这可能对盈利能力产生不利影响。到目前为止，我们还没有经历过任何因乌克兰战争而导致的供应链中断。
鉴于乌克兰战争的演变性质，以及相关的制裁、潜在的政府行动和经济影响，任何此类潜在影响的范围和程度仍然不确定。虽然我们可能会对我们的业务、财务状况和综合运营结果产生负面影响，但目前我们无法估计这些影响的最终程度或性质。
季节性趋势和经济诱因
我们的业务和财务运营结果不受特定行业季节性波动的影响。我们解决方案的可取性可能会受到各种政府、监管和基于税收的激励措施的可用性和价值的影响，这些激励措施可能会随着时间的推移而变化。
流动性
自成立以来，我们普遍出现了运营亏损和运营现金流为负的情况。随着我们在2020年至2021年期间完成的一系列新债发行、债务延期和股权转换，我们拥有285.8截至2022年12月31日的未偿还追索权债务总额为百万美元273.1其中的100万被归类为长期债务。我们的追索权债务计划于2022年6月开始偿还。
2021年10月23日，我们与SK生态工厂有限公司(前身为SK工程建设有限公司)签订了证券购买协议(SPA)。(“SK生态植物”)与战略伙伴关系有关。根据SPA，SK生态工厂于2021年12月29日购买了10,000,000布鲁姆能源零息股票，非
投票权系列A可赎回可转换优先股(“RCPS”)，面值$0.0001每股，收购价为$25.50每股，总购买价为$255.0100万，包括购买额外的A类普通股的选择权。
2022年8月10日，根据SPA，SK生态工厂通知我们，它打算根据第二批行使通知(SPA中的定义)行使其购买我们A类普通股额外股份的选择权。它选择购买13,491,701股份(“第二批股份”)，买入价为$23.05每股，计算为15较成交量加权平均收盘价溢价%20紧接行使该期权前的连续交易日期间(见附注5-公允价值)。总收购价格约为我们将收到的现金收益#美元。311.0百万美元，扣除相关的增量直接成本#美元0.1百万美元。此次采购的成交(“第二个成交日期”)预计将是根据经修订的1974年《哈特-斯科特-罗迪诺反托拉斯改进法案》(HSR)(即2022年10月7日)和2022年12月6日获得美国司法部和联邦贸易委员会批准的购买双方中的后者。
2022年12月6日，SK生态工厂和Bloom共同同意将第二个关闭日期推迟到2023年3月31日，除非双方商定更早的日期，并符合适用的监管批准并假设得到满足。我们规定，如果需要申请高铁批准，在任何情况下都不能晚于2023年3月31日提交。
有关SPA的更多信息，请参阅注17-SK生态植物战略投资，以及有关我们与SK生态工厂的合资企业的更多信息，请参阅注12-关联方交易.
2021年11月，我们的剩余购电协议(PPA)实体PPA V签订了#美元136.0百万，3.042031年6月30日到期的高级担保票据百分比，取代了LIBOR+2.52021年12月到期的%定期贷款。
2022年8月19日，我们完成了承销的公开发行(“发行”)，根据该发行和出售13,000,000A类普通股，价格为$26.00每股。作为此次发行的一部分，承销商获得了30-购买额外服务的天数选项1,950,000我们A类普通股的价格相同，减去承销折扣和佣金，这是与发行同时行使的。本公司从是次发售所得的总净收益为$371.5扣除承保折扣和佣金$16.5百万美元和增量成本直接归因于提供$0.7百万美元。
我们未来的资本需求将取决于许多因素，包括我们的收入增长率、用于研发工作和其他业务活动的支出的时间和程度、系统建造量的增长率和对额外制造空间的需求、国内和国际市场销售和营销活动的扩展、市场对我们产品的接受度、我们为客户使用我们的能源服务器获得融资的能力、安装的时机以及整体经济状况，包括“新冠肺炎”的影响和美国的通胀压力对我们持续和未来业务的影响。美国不断上升的利率环境已经并将继续对新资本部署的成本产生不利影响。
管理层认为，我们现有的现金和现金等价物以及运营现金流的组合预计将足以满足我们自本年度报告以Form 10-K格式发布之日起的未来12个月的运营和资本现金流需求以及其他现金流需求。
《2022年通货膨胀率削减法案》–为支持清洁能源的制造商和项目提供新的和扩大的生产和税收抵免
2022年8月16日，总裁·拜登签署了《2022年降通胀法案》(简称《爱尔兰共和军》)，使之成为法律。《爱尔兰共和军》包含的条款，我们预计将对美国清洁能源项目的发展和融资产生重大影响。IRA包括延长和扩大投资税收抵免(ITC)和生产税收抵免(PTC)，增加其他技术和清洁能源设备制造的扩大税收抵免，以及允许缔约方更容易将税收抵免货币化的条款。爱尔兰共和军还包括一些有针对性的奖金信贷激励措施，旨在鼓励低收入社区的发展，使用国内生产的材料，并遵守某些与劳工有关的要求。
爱尔兰共和军包含几项可能与我们相关的抵免和奖励条款，我们总结如下：
•第48节--国贸中心，根据对各种可再生能源和常规能源技术的资本投资提供税收抵免，以激励对新能源的投资和更有效地使用燃料，包括燃料电池技术；
•第48C款--合格的先进能源项目(重新颁布)，它通过能源部管理的竞争性申请程序向贸易中心提供相当于先进能源项目投资的6%或30%的资金；
•第45V节-清洁氢气，在10年内为美国合格设施生产合格清洁氢气提供每公斤合格清洁氢最高3美元的PTC；以及
•第45Q节--碳捕获封存，根据12年期间从合格设施捕获的碳氧化物数量，提供每公吨12-17美元或60-85美元不等的抵免
我们相信，爱尔兰共和军中包括的计划和积分很好地符合我们的商业模式，并可以在激励购买我们目前的产品和技术方面提供显著的好处。特别是，新的合格清洁氢气的PTC和碳捕获信用可能会导致对氢气生产技术和碳捕获的商业解决方案的需求增加，包括我们基于固体氧化物燃料电池的电解器和能源服务器。由于财政部尚未就适用于我们业务的几项条款发布指导意见，我们将继续评估影响。
在2022年8月实施爱尔兰共和军时，我们的一些现有合同考虑由于合同开始时ITC费率的变化而进行价格调整。因此，我们确认了$8.7产品收入达到100万美元，1.3截至2022年12月31日的年度安装收入增加100万美元，原因是该等现有合同在合格期间投入使用的能源服务器的可变考虑因素发生了变化。
陈述的基础
我们根据美国证券交易委员会(“美国证券交易委员会”)的规则和规定，并在该等规则允许的情况下，编制本文所包括的综合财务报表，包括适用于美国的公认会计原则(“美国公认会计原则”)所要求的所有披露。某些上期金额已重新分类，以符合本期列报。
合并原则
这些合并财务报表反映了我们的账目和业务，以及我们拥有控股权的子公司的账目和业务。我们使用定性方法评估我们的可变权益实体(“VIE”)的合并要求，我们将其称为税务股权合伙企业(每个此类VIE，也称为我们的购电协议PPA实体)和韩国的一家合资企业(“韩国合资企业”)。这种做法侧重于确定我们是否有权指导PPA实体和韩国合资企业的那些对其经济表现有最大影响的活动，以及我们是否有义务承担可能对PPA实体和韩国合资企业具有重大影响的损失或获得利益的权利。在提交的所有期间内，我们已确定我们是我们所有经营的PPA实体和韩国合资企业的主要受益人，如附注11所述-投资组合融资和附注17-SK生态植物战略投资，分别为。我们不断评估我们与PPA实体和韩国合资企业的关系，以确保我们继续成为主要受益者。合并后，所有公司间交易和余额均已冲销。
出售一家拥有PPA投资组合的运营公司，而我们在该投资组合中没有股权，这称为“第三方PPA”。我们已经确定，虽然这些实体是VIE，但我们没有权力指导第三方PPA的活动，这些活动对其经济表现影响最大。我们也没有义务承担可能对第三方PPA产生重大影响的损失或获得利益的权利。因为我们不是这些活动的主要受益者，所以我们不整合第三方PPA。
企业合并
企业的收购采用会计的收购方法进行会计核算。收购的资产和承担的负债，包括归属于非控股权益的金额，于收购日期按其公允价值入账。分配公允价值要求我们对可识别无形资产、物业、厂房和设备、递延税项资产估值准备和负债的公允价值作出重大估计和假设，例如不确定的税务状况和或有事项。如有需要，吾等可在不超过一年的期间内修订该等估计，并考虑新资料，而该等资料如于收购日期知悉，将会影响归属于收购资产及承担负债的公允价值。
预算的使用
根据美国公认会计原则编制合并财务报表时，我们需要做出影响合并财务报表和附注中报告金额的估计和假设。最重要的估计包括独立销售价格的厘定，包括材料权利估计、存货估值、特别是过时或无法出售存货的超额和过时拨备，以及与物业、厂房和设备(特别是能源服务器)有关的假设、经济可用年限和减值评估。
其他会计估计包括与产品性能担保有关的可变代价、租赁和非租赁组成部分以及相关融资义务，例如递增借款利率、能源服务器的估计产量、效率和剩余价值、产品性能保证和担保以及延长维护、衍生产品估值、重新获得美国投资税收抵免(“ITC”)和类似的联邦税收优惠的估计、与合同赔偿拨备有关的估计、所得税和递延税项资产估值津贴的估计、股票补偿支出以及与SK生态工厂战略投资有关的优先股和股权及非股权项目的公允价值估计。此外，某些此类估计可能需要进一步判断或修改，因此具有更高程度的可变性和波动性。在不同的假设和条件下，实际结果可能与这些估计值大不相同。
风险集中
地理风险-在截至2022年12月31日的年度，我们的大部分收入来自韩国的业务，而在截至2021年12月31日和2020年12月31日的年度，我们的大部分收入来自美国的业务。我们长期资产的很大一部分可归因于在美国的所有期间的业务。除了在美国和韩国发货外，我们还将我们的能源服务器运往其他国家，主要是日本和印度(韩国、日本和印度的市场，统称为“亚太地区”)。截至2022年、2021年及2020年12月31日止年度，亚太区总收入为44%, 38%和35分别占我们总收入的1%。
信用风险-- At December 31, 2022, and 2021, 一客户，约占75%和60分别占应收账款的%。到目前为止，我们还没有经历过任何信贷损失。
客户风险-在截至2022年12月31日的年度内，收入来自二客户约占38%和37占我们总收入的%。在截至2021年12月30日的年度内，二客户代表大约43%和11占我们总收入的%。在截至2020年12月31日的年度中，收入来自二客户约占34%和28占我们总收入的%。
2. 重要会计政策摘要
收入确认
我们主要通过销售和安装我们的能源服务器获得产品和安装收入，通过根据运营和维护服务合同提供服务获得服务收入，通过根据PPA和托管服务协议(定义见下文)向客户销售电力获得电力收入。我们为我们的客户提供多种方式来资助他们使用Bloom Energy Server。客户，包括我们的一些国际渠道提供商和第三方PPA，可以选择直接购买我们的能源服务器。客户还可以与我们签订合同，购买我们的能源服务器产生的电力(“管理服务协议”)，然后通过我们的融资伙伴之一(“管理服务融资”)或作为传统租赁进行融资。最后，客户可以通过我们的PPA实体(“投资组合融资”)购买电力。
ASC 606规定的收入确认来自与客户的合同收入
在应用会计准则编码606时，来自与客户的合同收入，收入是通过以下五个步骤确认的：
确定与客户的合同。合同证据通常包括根据分销商、分销商、购买、使用和维护协议、维护服务协议或能源供应协议的条款和条件签发的协议或采购订单。
确定合同中的履约义务。履行义务在我们的合同中确定，主要包括转让能源服务器的控制权、安装能源服务器、提供维护服务和维护服务续订选项，在某些情况下，这些选项为客户提供物质权利。
确定交易价格。商定的采购订单或合同中规定的采购价格通常代表交易价格。在确定交易价格时，我们会考虑任何可变对价的影响，其中包括可能支付给客户的履约保证。
将交易价格分配给合同中的履约义务。合同中的交易价格是根据合同中确定的每一种不同履行义务的相对独立销售价格分配的。
当我们履行一项业绩义务时确认收入。我们在一段时间内或在某个时间点履行履约义务，具体内容如下所述。收入在通过将承诺的产品或服务的控制权转让给客户而履行相关履约义务时确认。
我们有时会将管理能源服务器销售和安装的合同与相关的维护服务合同合并，并在合同开始时将它们作为单一合同进行核算，前提是这些合同是与同一客户签订的。如果销售和安装能源服务器的客户与维护服务合同客户不同，则不合并这些合同。我们还评估包括违约条款、看跌期权或看涨期权在内的任何合同条款是否导致我们合同的组成部分被计入ASC 606范围以外的融资或租赁交易。
我们的大多数合同都包含与我们的Energy Server产品、安装和维护服务相结合的性能义务。对于这些履约义务，我们根据相对独立的销售价格将总交易价格分配给每个履约义务。我们的维护服务合同通常每年由客户续签。我们在合同开始时评估这些维护服务续订选项，以确定它们是否为客户提供了产生单独履行义务的物质权利。
交易总价是根据合同中规定的总对价确定的，包括以履约保证金形式的可变对价，代表向客户支付的潜在金额。预期值法通常用于估计可变对价，由于与可变对价有关的履约义务的性质，这种方法通常会降低交易总价。这些估计数反映了我们的历史经验和目前的合同要求，规定了可能支付的最高限额。期望值方法需要判断，并考虑可能随时间变化的多种因素，这取决于与每项履行义务有关的独特事实和情况。根据事实和情况，可变对价估计数的变化将在合同一级或使用投资组合方法进行核算。
我们从交易价格中剔除所有由政府当局评估的税种，这些税种包括：(I)对特定创收交易征收的税款，以及(Ii)向客户征收的税款。因此，此类税额不作为净销售额或销售成本的组成部分计入。这些税额记入电力收入成本、服务收入成本以及一般和行政运营费用。
我们根据相对独立的销售价格将交易价格分配给每一种不同的履约义务。鉴于我们通常将Energy Server与相关的安装和维护服务一起销售，因此无法直接看到独立的销售价格。我们使用成本加成的方法来估计独立的销售价格。与能源服务器相关的成本包括所有直接和间接制造成本、适用的间接管理成本和正常生产效率低下的成本(即差异)。然后，我们根据我们公司的定价策略对能源服务器应用保证金。随着我们的业务产品和ITC资格随着时间的推移而发展，我们可能需要修改后续期间的预期利润率，我们的收入可能会受到重大影响。与安装有关的费用包括所有直接和间接安装费用。我们应用的利润率反映了我们与安装相关的利润目标。维修服务安排的费用是在维修合同有效期内估计的，包括估计的未来材料费用和非材料费用。在服务安排期间，燃料电池本身的寿命对材料成本有很大影响。我们对我们的总服务成本采用比我们的能源服务器更低的利润率，因为这最能反映我们的长期服务利润率预期和可比的行业历史服务利润率。
我们通常在客户获得Energy Server控制权的时间点确认产品和安装收入。在某些情况下，随着时间的推移，安装的控制权转移给客户，随着时间的推移，相关收入随着使用成本-成本(完工百分比)法履行履行义务而确认。我们使用进度的投入衡量来确定在每个报告期内应确认的收入金额。我们
确认维护服务收入，包括在我们执行服务维护活动期间与任何相关客户材料权利相关的收入。
向客户收取的运输和搬运活动费用被视为合同履行活动，而不是合同的单独履行义务。运输和搬运成本计入收入成本。
以下是对我们产生收入的主要活动的描述。我们的四个收入来源分类如下：
产品收入-我们所有的产品收入都来自向直接购买客户销售我们的能源服务器，包括第三方PPA和售后回租交易的融资合作伙伴，以及国际渠道提供商。我们通常在控制权转移到客户手中时，确认从与客户签订的合同获得的产品收入。这发生在我们获得客户认可时，根据合同条款，这是指系统发货和交付给我们的客户时、系统发货和交付时并且实际准备好启动和调试时，或者系统发货和交付时并打开并发电时。
在我们传统的租赁融资方案下，我们通过直接销售给融资合作伙伴的方式出售我们的能源服务器，而融资合作伙伴又根据租赁协议将能源服务器出租给客户。随着我们向国际渠道提供商的销售，我们的国际渠道提供商通常将Energy服务器销售给最终客户，有时还会向最终客户提供PPA。在传统租赁和国际渠道提供商的交易中，我们直接与最终客户签订合同，在标准保修期结束后提供延长的维护服务。因此，由于购买服务器的客户与购买延长保修服务的客户不同且不相关，因此产品和维护服务合同不会合并。
安装收入-我们几乎所有的安装收入都与安装能源服务器有关，这些服务器作为直接购买的一部分出售给客户，并作为传统租赁或组合融资的一部分提供给融资方。通常，当系统实际准备好启动和调试时，或当系统开机并发电时，我们会确认安装收入。例如，当安装服务的控制权随着时间的推移转移时，我们使用进度的输入度量来确定在每个报告期内根据履行履约义务所产生的成本确认的收入金额。
从客户收到的付款记录在合并资产负债表中的递延收入和客户存款中，直到控制权转移。此类产品和安装的相关成本也在合并资产负债表中作为递延收入成本的组成部分递延，直至控制权转移。
服务收入-服务收入来自维护服务协议。作为我们与客户签订的销售和安装我们的能源服务器的初始合同的一部分，我们通常提供为期一年的标准保修，包括在正常使用和服务的情况下，在开始运营后的第一年内材料和工艺以及制造或性能条件方面的缺陷。作为这一标准第一年保修的一部分，我们还监控基础系统的运行，并提供产出和效率保证。我们已经确定，这一标准的第一年保修是一项独特的性能义务-承诺在安装后第一年需要时随时准备维护能源服务器。我们还向客户销售延长的年度维护服务，根据客户的选择有效地延长标准的第一年保修范围。这些客户通常可以选择每年续订或取消延长的维护服务，而且几乎每个客户都在历史上续订过。与标准的第一年保修类似，可选的延长年度维护服务被视为一项独特的履行义务-承诺在续订服务年度内需要时随时准备维护能源服务器。
鉴于我们客户的续订历史，我们预计他们中的大多数将在其预期使用Energy Server的期间继续每年续订其维护服务协议。合同续订价格可以低于维护服务的独立销售价格，因此合同续订选项可以为客户提供物质权利。我们通过参考预期提供的可选维护服务续订期限以及该等服务的相应预期对价，估计使用实际替代方案产生实质性权利的客户续订选项的独立销售价格。这反映了我们在任何合同续约期内的额外履约义务与标准第一年保修提供的服务是一致的。如果我们已确定客户因其合同续签选择权而拥有材料权利，则我们确认在行使该权利期间分配给材料权利的那部分交易价格。
客户对延长的维护合同的付款通常在每个服务年度开始时收到。因此，收到的客户付款被记录为客户押金，并在执行服务时确认相关服务期间的收入。
电力收入-我们销售由我们直接拥有的能源服务器或由我们合并的PPA实体生产的电力。我们的PPA实体向我们购买能源服务器，并通过长期PPA将这些系统产生的电力出售给客户。客户被要求在PPA的合同期限内以商定的费率购买这些能源服务器产生的所有电力。
此外，在某些托管服务融资中，我们可能会确认电力收入，根据这些融资，我们与客户签订了销售-回租-转租安排的托管服务协议。我们首先确定托管服务融资的售后回租安排下的能源服务器是否是“不可或缺的设备”。由于能源服务器被确定不是集成设备，我们确定回租是归类为融资租赁还是经营租赁。
我们采用了ASC 842，租契(“ASC 842”)，自2020年1月1日起生效。在2021年6月30日之前进入的托管服务融资被视为失败的销售和回租交易，因为一些融资协议包括回购选择权，这阻止了将系统的控制权转移给融资者。此外，我们与融资方的一些回租协议不符合运营租赁的标准，导致销售和回租交易失败。吾等亦确定，与客户订立的托管服务协议下的分租安排不属于ASC 842的范围，因为客户无权控制相关资产(即能源服务器)的使用。因此，此类协议在ASC 606项下入账。根据ASC 606，我们将客户支付的电费确认为电力收入。
与ASC 842相关的过渡指南也允许某些实际的权宜之计。我们选择了实际的权宜之计，允许我们根据ASC 840对生效日期之前开始的租赁结转我们的历史租赁会计的某些方面，包括不重新评估(I)任何到期或现有合同是否为租赁或包含租赁，(Ii)任何到期或现有租赁的租赁分类，以及(Iii)任何现有租赁的初始直接成本。我们还选择了实际的权宜之计，不将非租赁组成部分和租赁组成部分分开，而是将它们作为所有类别基础资产的单一租赁组成部分进行核算。最后，对于所有类别的标的资产，我们选择采用一种会计政策，我们不会将期限为12个月或以下的租赁记录在我们的综合资产负债表上。相反，这些租赁付款是在租赁期限内以直线基础在损益中确认的。
在2021财年下半年和2022财年，我们成功完成了几笔售后回租交易，将Energy Server的控制权转让给融资方，并将其作为运营租赁重新出租，为最终客户提供电力。
为了使交易符合售后回租会计标准，能源服务器的控制权必须转移给融资方，这除其他标准外，还要求回租符合ASC 842规定的运营租赁标准。因此，对于控制权转让和回租被归类为经营租赁的此类交易，出售给融资人的收益根据出售的能源服务器的公允价值确认为收入，并根据相对独立销售价格在产品收入和安装收入之间分配。
我们确认能源服务器回租债务的租赁责任，是基于未来向融资人支付的款项的现值，这些款项归因于使用我们的递增借款利率的能源服务器回租。我们还记录了使用权资产，该资产在回租期间摊销，并作为电力收入成本计入综合经营报表。
对于某些售后回租交易，我们从融资人那里获得超过能源服务器公允价值的收益，以便在最终客户提供电力的协议期限内，为我们与能源服务器运营相关的持续成本提供资金。这种收益被确认为一种融资义务。
吾等根据与融资人订立的回租协议须支付的款项，根据融资责任占待收总收益的比例，在租赁责任及融资责任之间分配。
我们确认履行我们的PPA和托管服务融资项下的履约义务以向我们的最终客户提供电力的收入，因为电力是在协议期限内以发票金额提供的，这反映了我们有权开具发票的对价金额，并与根据该等安排转移的价值相对应。
修改
如果额外的产品和服务是不同的，并按独立的销售价格定价，合同修改将作为单独的合同入账。如果额外的产品和服务是不同的，但不是以独立的销售价格定价，则修改被视为终止现有合同并创建新合同。如果其他产品和服务在合同范围内不明确，则将修改与原始合同合并，并在修改日期确认收入的增加或减少。
递延收入
当我们有义务在履行履约义务之前将产品或服务转让给客户时，我们确认合同负债(在我们的合并财务报表中称为递延收入)，合同负债随着履约义务的履行和收入的确认而减少。该产品的相关成本在综合资产负债表中作为递延收入成本的组成部分递延。在产品发货或开始执行维护服务之前，客户支付的任何预付款都将记录为客户押金。与续订期权的物权有关的递延收入在维护服务期内的收入中确认。
我们确认与每个收入流相关的收入成本的主要活动描述如下：
产品收入成本-产品收入成本包括我们出售给直接购买的能源服务器的成本，包括第三方PPA上的融资合作伙伴、国际渠道提供商和传统租赁客户。它包括支付给我们的材料供应商的成本、直接人工、制造和其他间接成本、运输成本、超额和过时库存拨备以及我们设备的折旧成本。对于出售给等待安装的客户的能源服务器，我们提供保修准备金，作为从能源服务器控制权转移到开始运营期间的产品成本的一部分。
安装收入成本-安装收入成本主要包括安装我们出售给直接购买的能源服务器的成本，包括为第三方PPA上的合作伙伴和传统租赁客户融资。它包括材料成本和服务提供商成本、人员成本、运输成本和分配成本。
服务成本收入-服务成本收入包括所有客户在维护服务合同下发生的成本。它包括我们客户支持组织的人员成本、某些已分配成本以及与延长维护相关的产品维修和更换成本。
电费收入成本-电力收入成本主要包括由我们或合并的PPA实体拥有的能源服务器成本的折旧。电力收入的成本一般在《管理服务协议》或客户的PPA合同期限内确认。
通过PPA实体进行投资组合融资确认的收入(见附注11-投资组合融资)
2010年，我们开始将我们的能源服务器出售给税务股权合伙企业，我们作为管理成员或PPA实体持有股权。PPA实体的投资者向PPA实体提供现金以换取股权，然后PPA实体可以购买运营公司和能源服务器。
根据每个PPA实体的管理文件的条款，持有的现金捐款被归类为短期或长期限制性现金。当我们确定客户时，运营公司与客户签订了购买力平价协议，根据该协议，客户同意在指定期限内以每千瓦时指定费率购买一个或多个能源服务器所产生的电力，其范围可为10至21好几年了。运营公司由PPA实体全资拥有，通常在服务第一年后与我们签订维护服务协议，以延长标准的一年履约保修和担保。这种公司间的安排在合并时被取消。符合租赁条件的PPA被归类为销售型租赁或经营性租赁，而不符合租赁资格的PPA被归类为与客户的关税协议或收入安排。对于被归类为经营租赁、电价协议或与客户的收入安排的安排，收入在发电时确认为合同金额，并在综合经营报表的电力收入中列报。
2022年6月和2022年11月，我们分别完成了PPA IIIa和PPA IV的补电。请参阅附注11-投资组合融资了解更多细节。
销售型租约-在我们采用ASC 842之前与PPA实体签订的某些投资组合融资符合ASC 840的销售类型租赁资格。该等安排的分类已结转，并按ASC 842项下的销售类型租赁入账。
由于我们采用ASC 842之前通过PPA实体进行的投资组合融资包含租赁，因此收到的对价根据相对公允价值在租赁要素(财产租赁和相关执行成本)和非租赁要素(其他产品和服务，不包括任何衍生品)之间分配。租赁要素包括租用的系统和相关的执行费用(即系统的安装、系统产生的电力、维护费用)。非租赁要素包括与租赁系统有关的服务、燃料和利息。
服务收入在购买力平价协议期限内在发电时确认。对于包含租赁的交易，与租赁系统相关的利息部分在租赁期内确认为利息收入。客户可以选择在PPA合同期限结束时以当时的公平市价购买能源服务器。
与销售类型相关的服务收入电子租约：$0.4百万，$2.3百万美元和美元2.3截至2022年12月31日、2021年和2020年12月31日的年度的服务收入分别包括在综合经营报表的服务收入中。我们没有通过以下方式达成任何新的组合融资安排过去三年的PPA实体。
经营租契-在采用ASC 842之前与PPA实体达成的某些投资组合融资被视为实质租赁，但不符合ASC 840规定的销售型租赁或直接融资租赁的标准，被计入经营租赁。该等安排的分类已结转，并根据ASC 842作为经营租赁入账。这些安排下的收入被确认为电力销售和服务收入，并按PPA规定的费率提供给客户。在截至2022年、2021年和2020年12月31日的年度内，与PPA实体进行的这些投资组合融资的电力销售收入为#美元25.9百万，$28.6百万美元和美元27.7分别为100万美元。在截至2022年、2021年和2020年12月31日的年度内，服务收入为13.1百万，$14.6百万美元，以及$13.8分别为100万美元。
投资税收抵免-截至2016年12月31日，我们的能源服务器有资格获得联邦ITC，这些ITC符合美国国税法第48条规定的合格财产。根据我们与PPA实体的投资组合融资，ITC主要传递给股权投资者，大约有1%至10我们收到的奖励的百分比。这些激励因素是通过流通法进行核算的。2018年2月9日，美国国会通过立法，将燃料电池系统的联邦ITC延长至2017年1月1日。2020年12月21日，美国国会通过立法，以26%的税率将联邦ITC再延长两年。
ITC计划有第一个可操作的标准五年在合格的设备投入使用后。如果符合条件的能源财产在五年收回期结束前被处置或以其他方式不再是投资信贷财产，可能会导致联邦税收优惠政策的部分减少。不是在截至2022年12月31日和2021年12月31日的几年中，重新捕获发生了。
2022年8月7日，美国参议院根据2022财年预算协调指令通过了爱尔兰共和军。2022年8月16日，爱尔兰共和军签署成为法律。这项新法案成为美国联邦政府有史以来最大的一笔应对气候变化的投资。《爱尔兰共和军》包括在气候保护方面的大量投资，其中包括延长和扩大国贸中心和生产税收抵免，为其他技术和清洁能源设备的制造增加扩大的税收抵免，以及允许缔约方更容易地将税收抵免货币化的条款。爱尔兰共和军包含两级抵免金额结构，适用于许多适用的税收抵免。具体地说，许多信用额度的基本额度较低，如果纳税人能够满足适用的现行工资或学徒要求，信用额度最高可增加五倍。爱尔兰共和军还创建了与2023年和2024年投入使用的Bloom产品相关的某些奖金税收抵免金额，这些额度可以通过满足国内内容标准和/或位于IRA定义的“能源社区”内获得。爱尔兰共和军还为氢和碳捕获的生产创造了税收抵免。 通过实施爱尔兰共和军，政府旨在对能源市场产生影响，以便消费者更容易负担得起更清洁的选择。
2022年8月16日，爱尔兰共和军颁布规定，使我们的能源服务器有资格获得30%或更多的ITC资格。如果合同对价因基本国贸中心费率假设而发生变化，我们将把这种潜在的国贸中心利益变化视为可变对价，并一般使用最可能金额法估计可变对价。在确认收入时，我们将把可变对价的估计限制在不可能出现重大收入逆转的金额。
重新获得联邦税收优惠，包括投资税收抵免
我们的能源服务器有资格获得联邦ITC，这些ITC在投入使用时符合美国国税法第48条规定的合格财产。然而，ITC计划的操作标准可持续五年。如果能源财产在五年收回期结束前被处置或不再是合格的投资信贷财产，可能会导致ITC的部分减税。我们将能源服务器出售给PPA实体，并根据第三方PPA，在每种情况下，根据投资组合融资，产生ITC，使PPA实体或税务股权合伙企业(税务股权合伙企业买方，“投资公司”)的第三方所有者受益，因此，如果未来投入使用的资产不符合ITC的运营标准，PPA实体或投资公司的第三方所有者将承担重新收回的风险。
保修成本
我们通常保证我们的产品在接受Energy服务器之日起第一年内销售给我们的客户、国际渠道提供商和融资方。本标准保修涵盖在验收后的第一年或可选的延长年度维护服务期内，在正常使用和服务条件下的材料、工艺和制造或性能条件方面的缺陷。
我们确认被视为保证类型保证的合同的保证成本，因此不会产生履约义务或以前属于ASC 605-20-25范围内的维护服务合同，单独定价的延长保修和产品维护合同.
此外，作为我们标准的一年保修和托管服务协议义务的一部分，我们监控底层系统的运行，并提供产出和效率保证(统称为产品性能保证)。如果能源服务器的运行效率或输出功率低于我们在性能保证或保证下承诺的运行效率或功率输出，我们将向客户补偿该性能不佳。我们的性能义务包括确保能源服务器至少在客户协议中规定的效率和/或功率输出水平下运行。我们对每个客户的履约担保的总补偿义务是根据基础Energy Server的购买价格设定上限的。产品性能保证金计入服务收入的减少。我们根据每个报告期应偿还的估计数额计提履约担保，并确认这些费用是收入的减少。
运费和搬运费
我们通常在产品收入成本、安装收入成本和服务成本中记录与运输和搬运相关的成本。
销售税和公用事业税
我们对向客户收取并代表税务机关征收的税款按净额确认收入。.
运营费用
广告和促销费用-与产品广告和促销有关的费用在发生时计入销售和营销费用。于截至2022年12月31日及2021年12月31日止年度内，本公司并无产生任何重大广告或推广开支。
研究与开发-我们进行内部资助的研究和开发活动，以提高预期的产品性能和降低产品生命周期成本。研究和开发成本在发生时计入费用，包括与员工进行研究和开发有关的工资和费用。
基于股票的薪酬-我们负责根据ASC 718条款授予员工和非员工董事的股票期权、限制性股票单位(“RSU”)和基于业绩的股票单位(“PSU”)。薪酬--股票薪酬.
期权的股票薪酬成本是使用布莱克-斯科尔斯估值模型来衡量的。Black-Scholes估值模型使用普通股的公允价值和我们对普通股的波动性、奖励的预期期限、接近股票期权预期期限的期间的无风险利率和预期股息收益率的假设作为输入。在制定用于计算假设的估计时，我们根据历史结算经验和在给出
对归属附表的考虑。对于既有条件与服务的实现和市场条件相联系的期权，基于股票的补偿成本通过蒙特卡罗模拟来确认。基于股票的补偿成本被记录为扣除估计的没收，因此只记录那些预计将被授予的基于股票的奖励的费用。我们通常在必要的服务期内记录直线归因法下的期权的股票补偿成本，这通常是归属期限，通常是四年可供选择。
RSU和PSU的基于股票的补偿成本是根据授予日相关股份的公允价值计量的。我们确认RSU的补偿成本是在RSU的必要服务期限内以直线为基础的，通常是三至四年。当里程碑的实现成为可能时，我们使用分级归属法确认在预期业绩期间对PSU的补偿成本，这通常是一至三年.
我们还使用布莱克-斯科尔斯估值模型来估计布卢姆能源公司2018年员工股票购买计划(“2018年ESPP”)下的股票购买权的公允价值。根据多期权方法，2018年ESPP购买权的公允价值被确认为费用。没收在发放时进行估计，如果实际没收与最初估计不同，则在必要时在以后的时期进行修订。
在我们的基于股票的补偿中，向受赠人发行的股票来自授权和以前未发行的股票。以股票为基础的薪酬费用根据员工各自的职能记录在合并经营报表中。与产品制造操作过程直接相关的基于库存的补偿成本被资本化为库存，并在资本化资产用于销售或服务过程的正常过程时计入费用。
除非我们不能根据确认的补偿成本和我们的法定税率实现扣除(即我们处于净营业亏损状态)，否则我们会记录导致所得税申报单扣除的奖励的递延税项资产。
请参阅附注10-基于股票的薪酬和员工福利计划以进一步讨论我们基于股票的薪酬安排。
所得税
根据ASC 740，我们使用负债法来核算所得税，所得税(“ASC 740”)。根据这种方法，递延税项资产和负债是根据净营业亏损结转、研究和开发信贷结转以及因税务和财务报告目的不同处理项目而产生的临时差异来确定的。递延项目使用制定的税率和法律进行计量，这些税率和法律预计将在差异逆转时生效。此外，我们必须评估递延税项资产从未来应纳税所得额中扣除的可能性。我们为我们的国内递延税项资产提供了全额估值准备金，因为我们认为我们的递延税项资产更有可能无法变现。
我们遵循ASC 740中的会计准则，其中要求对财务报表确认和对纳税申报单中采取或预期采取的纳税头寸进行衡量的可能性更大的门槛。我们根据ASC 740-10确认和计量的利益与我们在纳税申报单上采取或预期采取的纳税立场之间的差额记录了负债。如该等税务状况的评估有所改变，估计的改变会在作出厘定的期间入账。我们为与税收相关的不确定性建立了准备金，这是基于对是否应缴纳附加税以及应在多大程度上征收附加税的估计。这些储备是在我们认为某些立场可能受到挑战时建立的，尽管我们相信纳税申报单的立场是完全可以支持的。储备金会根据不断变化的事实和情况进行调整，例如税务审计的结果。所得税准备金包括准备金准备金的影响和被认为适当的准备金变动。我们在所得税支出中确认与未确认的税收优惠相关的利息和罚款。
请参阅附注15-所得税以进一步讨论我们的所得税支出。
综合损失
我们的全面亏损包括A类和B类普通股股东应占净亏损、可供出售证券的未实现亏损、指定和符合现金流量对冲资格的衍生工具的变化、外币换算调整以及非控制性权益和可赎回非控制性权益的综合亏损。
公允价值计量
ASC 820,公允价值计量和披露(“ASC 820”)，定义了公允价值，建立了根据美国公认会计准则计量公允价值的框架，并加强了关于公允价值计量的披露。根据ASC 820，公允价值定义为于计量日期于市场参与者之间有秩序的交易中，为资产或负债在原则或最有利的市场上转移负债而收取或支付的交换价格(退出价格)。根据ASC 820，用于计量公允价值的估值技术必须最大限度地使用可观察到的投入，并最大限度地减少使用不可观察到的投入。《指导意见》描述了基于三级投入的公允价值等级，其中前两级被认为是可观测的，最后一级被认为是不可观测的，可用于计量公允价值：
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| 1级 | | 相同资产或负债在活跃市场上的报价。利用一级投入的金融资产通常包括货币市场证券和美国国债。 |
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| 2级 | | 1级以外可直接或间接观察到的投入，例如类似资产或负债的报价、不活跃市场的报价或其他可观察到或可由资产或负债整个期限的可观察市场数据证实的其他投入。利用二级投入的金融负债由SK生态植物期权表示，以收购数量可变的A类普通股，其估值借助于使用随机波动率参数的蒙特卡罗模拟模型进行，该参数经过校准并考虑了可观察到的隐含波动率、A类普通股的股价和市场利率。 |
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| 3级 | | 很少或根本没有市场活动支持的、对资产或负债的公允价值有重大影响的不可观察的投入。利用第3级投入的金融负债包括合同嵌入衍生品。它们的估值是使用蒙特卡洛模拟模型进行的，该模型考虑了销售合同条款中的各种潜在电价曲线。 |
其他资产负债表组成部分
现金、现金等价物和限制性现金-现金等价物包括在购买之日到期日为90天或更短的高流动性短期投资。
受限现金被作为抵押品持有，以提供财务保证，确保我们将履行主要与我们的投资组合融资、第三方PPA和托管服务协议相关的义务和承诺。受限现金还包括偿债准备金、维修服务准备金和设施租赁协议。预计在资产负债表日起一年内使用的限制性现金被归类为流动资产，而预计自资产负债表日起一年以上使用的受限现金被归类为非流动资产。
衍生品-我们将衍生工具视作资产或负债，在综合资产负债表中按公允价值入账。被指定并符合现金流量对冲资格的衍生工具的公允价值变动计入综合资产负债表的累计其他全面收益(亏损)。不再符合现金流量对冲资格或不符合对冲会计资格的衍生工具的公允价值变动在综合经营报表中计入收益。
客户融资应收账款-我们客户融资应收账款的合同条款主要包含在PPA实体的客户租赁协议中。在我们采用ASC 842之前签订的租约，根据相关会计准则分类为经营性或销售型租约。客户融资应收账款是由在租赁安排中租赁给PPA实体的客户的Energy服务器产生的，这些安排符合条件并将继续作为销售型租赁入账。此类安排的客户融资应收账款是指从客户那里收到的最低租赁付款总额和系统的估计剩余价值，扣除未赚取收入和估计损失准备。在能源服务器投入使用时，此类销售型租赁的初始直接成本仍被确认为收入成本。
我们使用客户应收账款余额的历史账龄来记录与客户融资应收账款的可收回性相关的信贷损失准备金。可收藏性是根据过去的事件确定的，包括历史经验、客户信用评级以及当前的市场状况。我们持续监测客户评级和可收藏性。账户余额在需要时从信贷损失准备金中注销，在所有收款手段都已用尽，追回的可能性被认为微乎其微之后。
PPA IIIa将于2022年6月重新启动能源服务器(请参阅附注11-投资组合融资)客户融资应收账款被重新分类为财产、厂房和设备、净额、减值和注销。
应收账款-应收账款主要是指销售给客户的应收账款，按摊销成本减去信贷损失准备入账。信贷损失准备反映了我们对未偿还应收账款合同期限内未来损失的最佳估计，考虑到了历史经验、已知问题帐户的特定拨备、其他现有信息，包括客户财务状况以及当前和预测的经济状况。
库存-存货主要由原材料、在制品和产成品组成，按先进先出的原则按成本或可变现净值中较低者列报。我们记录了估计的陈旧或无法出售的库存的库存过剩和过时拨备，等于基于对市场状况和未来需求的假设而估计的库存成本和估计的可变现净值之间的差额，这些产品通常预计在未来12至24个月内使用，包括履行保修义务所需的产品。如果未来对我们产品的实际需求低于目前的预测，可能需要额外的库存拨备。一旦拨备被记录下来，它就会一直保持下去，直到它所涉及的产品被出售或以其他方式处置。
物业、厂房及设备-物业、厂房和设备，包括租赁改进，按成本减去累计折旧列报。能源服务器在其有用的经济寿命内折旧至其剩余价值，这反映了对其相关购买力平价和关税协定条款的考虑。当能源服务器的使用出现预期变化时，将重新评估这些可用寿命。租赁改进按租赁期或其估计折旧年限中较短的一项进行折旧。建筑物按租期或财产期限或其估计折旧年限中较短的一项摊销。在建资产在其各自的资产类别中投入使用后，在产生成本和开始折旧时进行资本化。
折旧的计算方法是按直线法计算相应资产的估计折旧年限如下： | | | | | | | | |
| | 可折旧的寿命 |
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| 能源服务器 | | 15-21年份 |
| 计算机、软件和硬件 | | 3-5年份 |
| 机器和设备 | | 5-10年份 |
| 家具和固定装置 | | 3-5年份 |
| 租赁权改进 | | 1-10年份 |
| 建筑物 | | * |
*其中较少者35年数或相关土地租约的年期。
当资产被报废或处置时，该资产及相关累计折旧和摊销将从我们的综合财务报表中删除，由此产生的收益或亏损将反映在综合经营报表中。
长期资产减值准备-我们的长期资产包括与我们的托管服务融资计划、投资组合融资和其他类似安排相关的房地产、厂房和设备以及能源服务器。当事件或环境变化显示长期资产的账面价值可能无法收回或使用年限较最初估计为短时，我们会定期检视长期资产的账面价值以计提减值。截至2022年12月31日的年度减值费用为44.8百万美元和美元64.0分别与PPA IIIa升级和PPA IV升级有关的百万美元(见附注11-投资组合融资)。我们做到了不是不计入截至2021年12月31日和2020年12月31日的年度减值费用。
可赎回可转换优先股 - 我们于2021年12月29日发行了RCPS，在我们的综合资产负债表上被记录为夹层股权，因为在清算、解散或被视为清算事件(包括控制权变更以及出售或以其他方式处置我们所有或几乎所有资产)时，有某些赎回条款，这些条款被认为是或有赎回条款，并不完全在我们的控制范围之内。我们在发行时按公允价值计入RCPS，扣除任何发行成本。2022年11月8日，A系列优先股每股转换为10,000,000A类普通股。有关更多信息，请参见附注17-SK生态植物战略投资公司。
将合并实体的损益分配给非控制权益-我们一般在假设的账面价值清算(“HLBV”)法下将损益分配给非控制性权益。根据HLBV法确定收益中的权益时，管理层需要确定在假设实体按账面价值清算后，收益将如何在我们的投资者之间分配。非控股权益余额在合并资产负债表中作为永久权益的组成部分列示。
就所得税而言，PPA实体的股权投资者将获得更大比例的亏损份额和其他所得税优惠。这包括通过Bloom的一家投资公司子公司分配给股权投资者的投资税收抵免。分配最初基于每个相应合伙协议中指定的条款，直到满足合伙协议中指定的特定日期或权益投资者的目标回报率(翻转结构的“翻转”)，然后分配发生变化。在某些情况下，在权益投资者收到他们的合同回报率后，我们将获得可归因于长期经常性客户付款和其他激励措施的几乎所有剩余价值。
外币考量
本公司各实体的财务报表中包含的项目是使用该实体所处的主要经济环境的货币(“功能货币”)来计量的。本公司母公司的本位币为美元。
我们境外子公司的本位币为当地货币。我们在韩国的合资企业的功能货币是当地货币韩元(“韩元”)，因为合资企业在财务上独立于其美国母公司，而韩元是合资企业产生和支出现金的货币。这些实体的资产和负债按资产负债表日的汇率折算。收入和支出按期间加权平均汇率换算。对于这些实体，将当地货币财务报表折算成美元的过程产生的折算调整计入其他全面损失。应占非控股权益的换算调整在合并财务报表中作为非控股权益的一部分进行分配和报告。
以本位币以外的货币进行的交易在交易发生之日按汇率重新计量为本位币。报告日以外币计价的货币性资产和负债按当日汇率重新计量为功能货币，非货币性资产和负债按历史汇率计量。外币交易损益作为其他费用的组成部分包括在我们的综合经营报表中。
这些合并财务报表的报告货币是美元。
尚未采用的会计准则
企业合并中取得的合同资产和合同负债-2021年10月，FASB发布了ASU 2021-08，企业合并(主题805)：从与客户的合同中核算合同资产和合同负债(“ASU 2021-08”)，它要求在企业合并中收购的合同资产和合同负债由收购方根据ASC 606在收购日确认和计量，与客户签订合同的收入，就像是它发起了这些合同一样。这种方法不同于目前要求以公允价值计量在企业合并中获得的合同资产和合同负债。ASU 2021-08适用于财政年度，包括这些财政年度内的过渡期，从2022年12月15日之后开始。该标准不影响在采用日期之前发生的业务合并所获得的合同资产或负债。
3. 收入确认
合同余额
下表提供了关于应收账款、合同资产、客户押金和与客户签订合同的递延收入的信息(单位：千)：
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 十二月三十一日， |
| | | 2022 | | 2021 |
| | | | |
| 应收账款 | | $ | 250,995 | | | $ | 87,788 | |
| 合同资产 | | 46,727 | | | 25,201 | |
| 客户存款 | | 121,085 | | | 64,809 | |
| 递延收入 | | 94,355 | | | 115,476 | |
合同资产涉及在移交履约债务控制权时确认其收入的合同，但尚未达到记账里程碑。客户保证金和递延收入是在移交履约义务控制之前从客户收到的付款或发票金额。客户存款包括$24.6与SK生态工厂的交易有关的百万美元，以及从客户那里收到的可退还的费用。
在每个报告期结束时，合同资产和合同负债在各合同基础上按净头寸报告。在综合资产负债表中，当除时间推移以外的两个里程碑预期完成并且客户在资产负债表日起一年内开具发票时，合同资产被归类为流动资产；当上述两个里程碑预期完成且客户在资产负债表日起一年多后开具发票时，合同资产被归类为长期资产。当与相关客户付款及开具发票相关的收入确认预期于资产负债表日期起计一年内发生时，合同负债在综合资产负债表中分类为流动负债，而当与相关客户付款及发票相关的收入确认预计于资产负债表日期起计一年以上时，合同负债被列为长期确认。
合同资产
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 截止的年数
十二月三十一日， |
| | | | | | 2022 | | 2021 |
| | | | | | | | |
| 期初余额 | | | | | | $ | 25,201 | | | $ | 3,327 | |
| 从期初确认的合同资产转入应收账款 | | | | | | (20,250) | | | (1,198) | |
| 截至期末已确认但未计入帐单的收入 | | | | | | 41,776 | | | 23,072 | |
| 期末余额 | | | | | | $ | 46,727 | | | $ | 25,201 | |
递延收入
截至2022年12月31日和2021年12月31日止年度的递延收入活动，包括递延奖励收入活动，构成如下(以千计)：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 截止的年数
十二月三十一日， |
| | | | | | 2022 | | 2021 |
| | | | | | | | |
| 期初余额 | | | | | | $ | 115,476 | | | $ | 135,578 | |
| 加法 | | | | | | 1,001,404 | | | 916,604 | |
| 已确认收入 | | | | | | (1,022,525) | | | (936,706) | |
| 期末余额 | | | | | | $ | 94,355 | | | $ | 115,476 | |
递延收入相当于截至期末分配给未清偿或部分未清偿的履约债务的总交易价格。本期间期末递延收入的重要组成部分包括与根据现有合同和未来续订期间提供维修服务有关的履约义务。其中一些义务在一段时间内为客户提供物质权利，我们估计这段时间将在很大程度上与客户预期使用相关Energy Server的时间相称。因此，我们预计这些金额将在长达21主要是按照反映提供这些服务的成本的相对独立的销售价格计算。递延收入还包括与产品验收和安装有关的履约义务。这笔递延收入中有很大一部分反映为同一12个月期间的增加和确认收入，预计这部分递延收入将主要由于部署时间表而在12个月期间之后确认。
对于(I)最初预期期限为一年或更短的合同以及(Ii)我们确认收入的合同，我们没有披露未履行义务的价值，因为我们有权为所提供的服务开具发票。
分类收入
我们将与客户的合同收入分解为四个收入类别：产品、安装、服务和电力(以千为单位)：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 截止的年数
十二月三十一日， |
| | | | | | 2022 | | 2021 | | 2020 |
| | | | | | | | | | |
| 与客户签订合同的收入： | | | | | | | | | | |
| 产品收入 | | | | | | $ | 880,664 | | | $ | 663,512 | | | $ | 518,633 | |
| 安装收入 | | | | | | 92,120 | | | 96,059 | | | 101,887 | |
| 服务收入 | | | | | | 150,954 | | | 144,184 | | | 109,633 | |
| 电力收入 | | | | | | 11,608 | | | 3,103 | | | 1,071 | |
| 与客户签订合同的总收入 | | | | | | 1,135,346 | | | 906,858 | | | 731,224 | |
| 来自包含租赁的合同的收入： | | | | | | | | | | |
| 电力收入 | | | | | | 63,779 | | | 65,318 | | | 63,023 | |
| 总收入 | | | | | | $ | 1,199,125 | | | $ | 972,176 | | | $ | 794,247 | |
4. 金融工具
现金、现金等价物和限制性现金
现金、现金等价物和限制性现金的账面价值接近公允价值，如下(以千计)：
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 十二月三十一日， |
| | | 2022 | | 2021 |
| 原定如下： | | | | |
| 现金 | | $ | 226,463 | | | $ | 318,080 | |
| 货币市场基金 | | 291,903 | | | 297,034 | |
| | $ | 518,366 | | | $ | 615,114 | |
| 如报道所述： | | | | |
| 现金和现金等价物 | | $ | 348,498 | | | $ | 396,035 | |
| 受限现金 | | 169,868 | | | 219,079 | |
| | $ | 518,366 | | | $ | 615,114 | |
受限现金包括以下内容(以千计)：
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 十二月三十一日， |
| | | 2022 | | 2021 |
| 当前： | | | | |
| 受限现金 | | $ | 50,965 | | | $ | 89,462 | |
与PPA实体相关的受限现金1 | | 550 | | | 3,078 | |
| | 51,515 | | | 92,540 | |
| 非当前： | | | | |
| 受限现金 | | 110,353 | | | 103,300 | |
与PPA实体相关的受限现金1 | | 8,000 | | | 23,239 | |
| | 118,353 | | | 126,539 | |
| | $ | 169,868 | | | $ | 219,079 | |
1 我们有与PPA相关的VIE，这些VIE代表在“受限现金”及综合资产负债表内其他财务报表项目(见附注11-投资组合融资)。此外，截至2022年12月31日，PPA II和PPA IIIb实体持有的限制性现金包括#美元。40.6百万美元和美元1.2目前的限制性现金分别为百万美元和28.5百万美元和美元6.7分别为100万美元的非流动限制性现金。截至2021年12月31日，PPA II和PPA IIIb实体持有的限制性现金包括#美元。41.7百万美元和美元1.2目前的限制性现金分别为百万美元和57.7百万美元和美元6.7分别为100万美元的非流动限制性现金。这些实体不被视为VIE。
保理安排
我们根据与我们指定金融机构的保理安排，在无追索权的基础上出售某些客户贸易应收账款。这些交易作为销售和现金收益计入经营活动中使用的现金。我们取消了对$283.3百万美元和美元116.3截至2022年12月31日和2021年12月31日止年度的应收账款分别为百万美元。在截至2022年12月31日的年度综合经营报表中计入此类应收账款的成本为4.0百万美元。在截至2021年12月31日的年度综合经营报表中计入此类应收账款的成本为不是T材料。
保理费用记在一般费用和行政费用中。
5. 公允价值
我们的现金等价物公允价值计量会计政策载于附注2-重要会计政策摘要.
按公允价值经常性计量的金融资产和负债
下表按级别列出了我们的金融资产，这些资产在各个时期按公允价值入账。该表不包括按历史成本或公允价值以外的任何基础计量的资产和负债(以千计)：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 在报告日期使用公允价值计量 |
| 2022年12月31日 | | 1级 | | 2级 | | 3级 | | 总计 |
| | | | | | | | |
| 资产 | | | | | | | | |
| 现金等价物： | | | | | | | | |
| 货币市场基金 | | $ | 291,903 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 291,903 | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | $ | 291,903 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 291,903 | |
| 负债 | | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| 衍生品： | | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| 嵌入式EPP衍生品 | | — | | | — | | | 5,895 | | | 5,895 | |
| | | | | | | | |
| | $ | — | | | $ | — | | | $ | 5,895 | | | $ | 5,895 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 在报告日期使用公允价值计量 |
| 2021年12月31日 | | 1级 | | 2级 | | 3级 | | 总计 |
| | | | | | | | |
| 资产 | | | | | | | | |
| 现金等价物： | | | | | | | | |
| 货币市场基金 | | $ | 297,034 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 297,034 | |
| | $ | 297,034 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 297,034 | |
| 负债 | | | | | | | | |
| 衍生品： | | | | | | | | |
| 购买数量可变的A类普通股的选择权 | | $ | — | | | $ | 13,200 | | | $ | — | | | $ | 13,200 | |
| 嵌入式EPP衍生品 | | — | | | — | | | 6,461 | | | $ | 6,461 | |
| | $ | — | | | $ | 13,200 | | | $ | 6,461 | | | $ | 19,661 | |
货币市场基金-货币市场基金使用相同证券的市场报价进行估值，因此被归类为1级金融资产。
收购数量可变的A类普通股的选择权-我们使用随机波动率参数使用蒙特卡罗模拟模型估计了SK Ecoants收购可变数量A类普通股的期权(“期权”)的公允价值，该模型经过校准，并考虑了可观察到的隐含波动率、A类普通股的股价和市场利率。由于公允价值是根据可观察到的投入确定的，因此收购数量可变的A类普通股的选择权被归类为二级财务负债。截至2021年12月31日，期权的公允价值反映在我们综合资产负债表的应计费用和其他流动负债中。
SK生态植物公告将行使购买数量可变的A类普通股的选择权-2022年8月10日，根据SPA，SK生态工厂通知我们，它打算根据第二批行使通知(根据SPA的定义)行使其购买我们A类普通股额外股份的选择权，并选择购买
13,491,701收购价为$$的股票23.05每股。在收到SK生态工厂的通知后，该选项不再作为负债入账。请参阅附注17-SK生态植物战略投资了解更多细节。
天然气固定价格远期合约-我们的天然气固定价格远期合约的估值结合了多种因素，包括交易对手的信用评级和对未来天然气价格的估计。每项金融工具的水平在每个期间结束时重新评估，并基于从第三方定价来源收到的定价信息。截至2021年12月31日，我们剩余的天然气固定价格远期合约不是公允价值。2022年3月，这些合同到期。截至2022年12月31日，我们没有任何天然气固定价格远期合约。
下表提供了我们的天然气固定价格远期合同的数量和公允价值(单位：千)：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | |
| | | 2022年12月31日 | | 2021年12月31日 |
| | | 数量 合同 (MMBtu)² | | 公平
价值 | | 数量
合同
(MMBtu)？ | | 公平
价值 |
| | | | | | | | | |
负债¹: | | | | | | | | |
| 天然气固定价格远期合约(不在套期保值关系下) | | — | | | $ | — | | | 88 | | | $ | — | |
| | | | | | | | |
| ？在合并资产负债表中计入流动负债和衍生负债。 |
| 1 MMBTU是一种传统的能量单位，用于描述燃料的热值(能量含量)。 |
在截至2022年、2021年和2020年12月31日的年度内，我们认识到不是未实现收益/亏损，未实现收益$1.1百万美元和未实现亏损$0.1分别为100万美元。我们意识到不是收益/损失，收益为$1.5百万美元，收益为$4.5截至2022年12月31日、2021年和2020年12月31日止年度，我们的综合经营报表收入成本中的这些合同的结算金额分别为600万欧元。
销售合同中嵌入的升级保护计划衍生责任-我们使用蒙特卡罗模拟模型来估计嵌入在特定销售合同中的EPP衍生品的公允价值，该模型考虑了销售合同条款中的各种潜在电价曲线。我们使用历史电网价格和对未来电价的现有预测来估计未来的电价。我们已将这些衍生品归类为3级金融负债。
于截至二零二二年、二零二二年、二零二一年及二零二零年十二月三十一日止年度，本公司将嵌入每股收益衍生工具之公平值，于截至二零二二年、二零二二年、二零二一年及二零二零年十二月三十一日止三个年度内，并无录得任何重大未实现收益或亏损。合并业务报表. | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 天然
燃气
固定价格
转发
合同 | | | | | | 内含每股收益衍生工具负债 | | 总计 |
| 2020年12月31日的负债 | | $ | 2,574 | | | | | | | $ | 5,542 | | | $ | 8,116 | |
| 公允价值变动 | | (2,574) | | | | | | | 919 | | | (1,655) | |
| 截至2021年12月31日的负债 | | — | | | | | | | 6,461 | | | 6,461 | |
| | | | | | | | | | |
| 公允价值变动 | | — | | | | | | | (566) | | | (566) | |
| | | | | | | | | | |
截至2022年12月31日的负债 | | $ | — | | | | | | | $ | 5,895 | | | $ | 5,895 | |
为了估计与EPP合同相关的负债，通过蒙特卡罗模拟实现了一种期权定价方法。未观察到的投入是根据计算的2022年12月31日和2021年12月31日的避免成本和电力成本的可用值模拟的，预期增长率为7%和7在合同有效期内的百分比和波动性15%和20%。估计的增长率和波动率是根据2008年至2022年期间的历史关税变化估计的。避免成本是以美元/千瓦时表示的输电和配电成本，在合同的给定年份内避免，使用发电商抵消其使用的主机账户的有效公用事业电价的计费费率来计算。如果公用事业收费内的费率在测算期内发生变化，则每个费率的收费金额的平均值应以每个金额的有效月数进行加权。
如果上述衍生品的公允价值进行调整，上述投入将直接影响它们的公允价值。一般来说，天然气价格的上涨和电网价格的下降都会导致我们衍生品负债的估计公允价值增加。
金融资产和负债及其他未按公允价值经常性计量的项目
客户应收账款和债务工具-客户融资应收账款的公允价值基于贴现现金流量模式，即公允价值接近应收账款的现值(第3级)。优先担保票据、定期贷款及可转换票据乃根据类似到期日及期限的票据的现行利率(第3级)计算。下表列出了客户应收账款和债务票据的估计公允价值和账面价值(单位：千)：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 2022年12月31日 | | 2021年12月31日 |
| | | 净载运
价值 | | 公允价值 | | 净载运
价值 | | 公允价值 |
| | | | | | | | | |
| 客户应收账款 | | | | | | | | |
| 客户融资应收账款 | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 45,269 | | | $ | 38,334 | |
| 债务工具 | | | | | | | | |
| 追索权： | | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
10.252027年3月到期的高级担保票据百分比 | | 60,960 | | | 60,472 | | | 68,968 | | | 72,573 | |
2.52025年8月到期的绿色可转换优先债券百分比 | | 224,832 | | | 309,488 | | | 222,863 | | | 356,822 | |
| 无追索权： | | | | | | | | |
| | | | | | | | |
7.52028年9月到期的定期贷款百分比 | | — | | | — | | | 29,006 | | | 35,669 | |
| | | | | | | | |
6.072030年3月到期的高级担保票据百分比 | | — | | | — | | | 73,262 | | | 83,251 | |
3.042031年6月到期的高级担保票据百分比 | | 125,787 | | | 117,028 | | | 132,631 | | | 137,983 | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
6. 资产负债表组成部分
盘存
库存的构成部分包括以下内容(以千计)：
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 十二月三十一日， |
| | | 2022 | | 2021 |
| | | | |
| 原料 | | $ | 165,446 | | | $ | 80,809 | |
| 正在进行的工作 | | 44,660 | | | 31,893 | |
| 成品 | | 58,288 | | | 30,668 | |
| | $ | 268,394 | | | $ | 143,370 | |
库存准备金为#美元。17.2百万美元和美元13.9分别截至2022年12月31日和2021年12月31日。
预付费用和其他流动资产
预付费用和其他流动资产包括以下内容(以千计)：
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 十二月三十一日， |
| | | 2022 | | 2021 |
| | | | | |
| 员工应收账款 | | $ | 6,553 | | | $ | 5,463 | |
| 预付工人赔偿金 | | 5,536 | | | 5,330 | |
| 预付费托管服务 | | 4,405 | | | 2,480 | |
| 预付费硬件和软件维护 | | 4,290 | | | 3,494 | |
| 应收税金 | | 3,676 | | | 1,518 | |
| 已存存款 | | 1,409 | | | 817 | |
| 预付递延佣金 | | 1,002 | | | 724 | |
| 其他预付费用和其他流动资产 | | 16,772 | | | 10,835 | |
| | $ | 43,643 | | | $ | 30,661 | |
财产、厂房和设备、净值
财产、厂房和设备净额由以下部分组成(以千计)：
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 十二月三十一日， |
| | | 2022 | | 2021 |
| | | | | |
| 能源服务器 | | $ | 538,912 | | | $ | 674,799 | |
| 机器和设备 | | 145,555 | | | 110,600 | |
| 租赁权改进 | | 104,528 | | | 52,936 | |
| 在建工程 | | 72,174 | | | 43,544 | |
| 建筑物 | | 49,240 | | | 48,934 | |
| 计算机、软件和硬件 | | 24,608 | | | 21,276 | |
| 家具和固定装置 | | 9,581 | | | 8,607 | |
| | 944,598 | | | 960,696 | |
| 减去：累计折旧 | | (344,184) | | | (356,590) | |
| | $ | 600,414 | | | $ | 604,106 | |
与财产、厂房和设备有关的折旧费用为#美元。61.6百万，$53.4百万美元和美元52.2截至2022年12月31日、2021年和2020年12月31日的年度分别为100万美元。
巴勒斯坦权力机构实体经营租约项下的不动产、厂房和设备为#美元。226.0百万美元和美元368.0百万美元，这些资产的累计折旧为$92.7百万美元和美元139.4分别截至2022年12月31日和2021年12月31日。这些资产的折旧费用为#美元。12.1百万，$23.5百万美元和美元23.8截至2022年12月31日、2021年和2020年12月31日的年度分别为100万美元。
PPA IIIa升级
2022年6月，我们启动了一个项目，以取代9.8在PPA IIIa投资公司和运营公司(“PPA IIIa”)使用当前一代能源服务器(“新能源服务器”)的第二代能源服务器(“旧能源服务器”)兆瓦(“PPA IIIa升级”，“PPA IIIa恢复”)。截至2022年12月31日，更换工作基本完成。见注11-投资组合融资以获取更多信息。
PPA IV升级
2022年11月，我们启动了一个项目，以取代19.3在PPA IV投资公司和运营公司(“PPA IV”)使用当前一代能源服务器(“新能源服务器”)的第二代能源服务器(“旧能源服务器”)兆瓦(“PPA IV升级”，“PPA IV重新供电”)。截至2022年12月31日，更换工作正在进行中。见注11-投资组合融资以获取更多信息。
预算的更改
2022年6月和2022年11月，由于分别作为PPA IIIa和PPA IV Repowing的一部分更换了旧能源服务器，我们修订了旧能源服务器的预期使用寿命。因此，旧能源服务器的预期使用寿命从15几年到大约0.5好几年了。我们确认加速折旧为#美元。0.5在我们的综合经营报表减值亏损后，旧能源服务器的修订账面金额的收入的电力成本为百万欧元。会计估计的这一变化不会对未来期间产生影响。
其他长期资产
其他长期资产包括以下资产(以千计)：
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 十二月三十一日， |
| | 2022 | | 2021 |
| | | | | |
| 递延佣金 | | $ | 8,320 | | | $ | 7,569 | |
| 应收长期租赁 | | 8,076 | | | 7,953 | |
| 预付保险 | | 4,047 | | | 9,534 | |
| 已存存款 | | 2,672 | | | 1,923 | |
| 预付费托管服务 | | 2,373 | | | 3,010 | |
| 递延税项资产 | | 1,151 | | | 955 | |
| 对子公司的投资 | | — | | | 1,819 | |
| 预付资产和其他长期资产 | | 13,566 | | | 8,310 | |
| | $ | 40,205 | | | $ | 41,073 | |
应计保修
应计保修责任包括以下内容(以千计)：
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 十二月三十一日， |
| | | 2022 | | 2021 |
| | | | | |
| 产品性能 | | $ | 16,901 | | | $ | 10,785 | |
| 产品保修 | | 431 | | | 961 | |
| | | | |
| | $ | 17,332 | | | $ | 11,746 | |
产品保修和产品性能责任的变化如下(以千为单位)：
| | | | | |
| 2020年12月31日的余额 | $ | 10,154 | |
| 应计保修，净额 | 11,049 | |
| 本年度的保修支出 | (9,457) | |
| 2021年12月31日的余额 | $ | 11,746 | |
| 应计保修，净额 | 17,719 | |
| 本年度的保修支出 | (12,133) | |
| 2022年12月31日的余额 | $ | 17,332 | |
应计费用和其他流动负债
应计费用和其他流动负债包括以下各项(以千计)：
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 十二月三十一日， |
| | | 2022 | | 2021 |
| | | | | |
| 薪酬和福利 | | $ | 48,156 | | | $ | 38,222 | |
| 普通发票和采购订单应计项目 | | 44,010 | | | 23,706 | |
| 特拉华州拨款 | | 9,495 | | | — | |
| 应计安装 | | 7,905 | | | 13,968 | |
| 与销售相关的负债 | | 7,147 | | | 6,040 | |
| 增值税负债 | | 6,172 | | | 1,491 | |
| PPA IV升级融资义务 | | 6,076 | | | — | |
| 应计法律费用 | | 4,403 | | | 1,765 | |
| 应付利息 | | 3,128 | | | 2,159 | |
| 衍生负债的流动部分 | | 2,596 | | | 6,059 | |
| 应计咨询费 | | 1,390 | | | 1,731 | |
| 所得税拨备 | | 1,140 | | | 479 | |
| 融资租赁负债 | | 1,024 | | | 863 | |
| 购买数量可变的A类普通股的选择权 | | — | | | 13,200 | |
| 其他 | | 1,541 | | | 4,455 | |
| | $ | 144,183 | | | $ | 114,138 | |
优先股
截至2022年12月31日和2021年12月31日，我们有20,000,000股票和10,000,000分别授权的优先股股份，其中10,000,000股票被指定为A系列可赎回可转换优先股。优先股的价格为$0.0001票面价值。有几个不是截至2022年12月31日已发行或已发行的优先股，以及截至2021年12月31日的A系列可赎回可转换优先股除外。
7. 未偿还贷款和担保协议
以下是截至2022年12月31日我们的债务摘要(单位为千，百分比数据除外)：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 未付
本金
天平 | | 账面净值 | | | | 利息
费率 | | 到期日 | | 实体 | | 追索权 |
| | | 当前 | | 长-
术语 | | 总计 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
10.252027年3月到期的高级担保票据百分比 | | $ | 61,653 | | | $ | 12,716 | | | $ | 48,244 | | | $ | 60,960 | | | | | 10.25% | | 2027年3月 | | 公司 | | 是 |
2.52025年8月到期的绿色可转换优先债券百分比 | | 230,000 | | | — | | | 224,832 | | | 224,832 | | | | | 2.5% | | 2025年8月 | | 公司 | | 是 |
| 追索权债务总额 | | 291,653 | | | 12,716 | | | 273,076 | | | 285,792 | | | | | | | | | | | |
3.042031年6月30日到期的高级担保票据百分比 | | 127,430 | | | 13,307 | | | 112,480 | | | 125,787 | | | | | 3.04% | | 2031年6月 | | PPA V | | 不是 |
| 无追索权债务总额 | | 127,430 | | | 13,307 | | | 112,480 | | | 125,787 | | | | | | | | | | | |
| 债务总额 | | $ | 419,083 | | | $ | 26,023 | | | $ | 385,556 | | | $ | 411,579 | | | | | | | | | | | |
以下是截至2021年12月31日我们的债务摘要(单位为千，百分比数据除外)：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 未付
本金
天平 | | 账面净值 | | 利息
费率 | | 到期日 | | 实体 | | 追索权 |
| | | 当前 | | 长-
术语 | | 总计 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
10.252027年3月到期的高级担保票据百分比 | | $ | 70,000 | | | $ | 8,348 | | | $ | 60,620 | | | $ | 68,968 | | | 10.25% | | 2027年3月 | | 公司 | | 是 |
2.52025年8月到期的绿色可转换优先债券百分比 | | 230,000 | | | — | | | 222,863 | | | 222,863 | | | 2.5% | | 2025年8月 | | 公司 | | 是 |
| 追索权债务总额 | | 300,000 | | | 8,348 | | | 283,483 | | | 291,831 | | | | | | | | | |
3.042031年6月30日到期的高级担保票据百分比 | | 134,644 | | | 9,376 | | | 123,255 | | | 132,631 | | | 3.04% | | 2031年6月 | | PPA V | | 不是 |
7.52028年9月到期的定期贷款百分比 | | 31,070 | | | 3,436 | | | 25,570 | | | 29,006 | | | 7.5% | | 九月
2028 | | PPA IIIa | | 不是 |
6.072030年3月到期的高级担保票据百分比 | | 73,955 | | | 4,671 | | | 68,591 | | | 73,262 | | | 6.07% | | 2030年3月 | | PPA IV | | 不是 |
| 无追索权债务总额 | | 239,669 | | | 17,483 | | | 217,416 | | | 234,899 | | | | | | | | | |
| 债务总额 | | $ | 539,669 | | | $ | 25,831 | | | $ | 500,899 | | | $ | 526,730 | | | | | | | | | |
追索权债务是指我们有义务偿付的债务。无追索权债务是指只对我们的子公司有追索权的债务。未付本金余额与账面净值之间的差额适用于递延融资成本。截至2022年12月31日和2021年12月31日，我们和我们所有的子公司都遵守了所有财务契约。
追索权债务工具
10.252027年3月到期的高级担保票据百分比-2020年5月1日，我们发行了美元70.0百万美元10.25私募优先抵押票据百分比(“10.25高级担保票据百分比“)。这个10.25高级担保票据受我们、担保方和美国银行协会之间以受托人和抵押品代理人的身份签订的契约(“高级担保票据契约”)管辖。这个10.25%高级担保票据由我们的某些操作和维护协议担保，这些协议以前是6%可转换票据。这个10.25%高级担保票据由$支持150.0我们和美国银行全国协会之间的100万份契约，其中包括手风琴功能，额外支付$80.0本应在2021年9月27日或之前发行的钞票有数百万张。我们选择不使用此手风琴功能，该功能已过期。
利息率10.25%高级担保票据每季度支付，从2020年6月30日开始。这个10.25%高级担保票据契约包含与新债务的产生、关联交易、留置权和限制性付款等有关的惯例违约事件和契诺。从2022年3月27日开始，我们可以赎回所有10.25%高级担保票据，价格相当于108本金的%10.25高级担保票据加%
应计和未付利息，此类可选赎回价格降至1042023年3月27日及以后，102在2024年3月27日及该日后1002026年3月27日及该日后的如果我们发生控制权变更，我们必须提出以现金方式购买每个持有者的全部或任何部分10.25%高级担保票据，购买价等于101本金的%10.25%高级担保票据，外加应计和未付利息。未付本金的非流动余额10.25高级担保票据百分比为$48.9百万美元和美元61.7分别截至2022年12月31日和2021年12月31日。的未偿还本金的当前余额10.25高级担保票据百分比为$12.7百万美元和美元8.3分别截至2022年12月31日和2021年12月31日。
2.52025年8月到期的绿色可转换优先债券百分比-2020年8月，我们发行了美元230.0百万合计我们的本金2.5% 将于2025年8月到期的绿色可转换优先票据(“绿色票据”)，除非提前回购、赎回或转换。是次发行的绿色债券本金金额为230.0百万美元，减去最初购买者的折扣$6.9百万美元和其他发行成本3.0百万美元，净收益为$220.1百万美元。
绿色票据是优先的无担保债务，应计利息为 2.5年息%，自2021年2月15日起，每半年拖欠一次，分别为每年2月15日和8月15日。
我们可能不会在2023年8月21日之前赎回绿色钞票。我们可选择在2023年8月21日或之后以及紧接到期日前第26个交易日或之前的任何时间，按面值赎回全部或任何部分绿色票据，但须符合若干条件。
在2025年5月15日之前，票据持有人只有在发生某些事件时才有权转换其绿色票据，包括在满足与我们普通股收盘价有关的条件(“收盘价条件”)时进行转换。如果至少满足收盘价条件20最后一次30在任何一个季度的连续交易日内，票据持有人可在紧接的下一个季度内的任何时间转换其绿色票据。在截至2022年9月30日的三个月内，收盘价条件得到满足，因此，票据持有人可以在截至2022年12月31日的季度内随时转换其绿色票据，但他们没有选择这样做。由2025年5月15日起及之后，债券持有人可随时选择转换其绿色债券，直至紧接到期日前第二个交易日的交易结束为止。如果票据持有人选择转换他们的绿色票据，我们可以选择支付或交付现金、我们A类普通股的股份或两者的组合来结算转换。
初始转换率为每1,000美元票据本金持有61.6808股A类普通股，初始转换价约为1,000美元。16.21每股A类普通股。换算率和换算价会在某些事件发生时按惯例作出调整。此外，如果发生了某些企业事件，构成了定义中的“完全根本性的改变”，在某些情况下，转换率将在特定的时间段内增加。
自2021年1月1日起，我们采用了ASU 2020-06，采用了修改后的追溯过渡法。采纳后，我们将之前分离的绿色票据的权益部分与负债部分合并，现在一起归类为债务，从而消除了随后作为利息支出的债务折价摊销。同样，之前分配给股权的发行成本部分重新分类为债务，并作为利息支出摊销。因此，我们录得净减幅，累积赤字为#元。5.3100万美元，减少了额外的实收资本$126.8100万美元，非流动追索权债务增加约#美元121.5截至2021年1月1日通过时为100万。
截至2022年、2021年及2020年12月31日止年度的绿色票据利息为$7.7百万，$7.7百万美元和美元2.9分别为百万美元，包括摊销发行成本$2.0百万，$2.0百万美元和美元0.8分别为100万美元。
无追索权债务融资
3.042031年6月到期的高级担保票据百分比-2021年11月，PPA V发行了本金总额为#美元的高级担保票据136.02031年6月到期的100万美元。这张钞票的固定利率是3.04按季支付的年利率。该基金的收益3.042031年6月到期的高级担保票据用于(I)偿还现有LIBOR+的所有债务2.52021年12月到期的%定期贷款，包括未偿还本金余额#美元109.1百万美元，应计利息$0.1百万美元，以及终止相关利率掉期所需的费用$11.5百万美元，(二)支付PPA V生产保险所需保费#美元6.5百万美元，(Iii)并支付与再融资有关的费用和支出共计$2.1100万美元，导致净现金流为#美元6.7百万美元。票据购买协议要求我们保留一笔偿债准备金，余额为#美元。8.0百万美元和美元8.0分别于2022年、2022年和2021年12月31日，作为长期限制性现金的一部分计入合并资产负债表。这笔贷款由PPA V的所有资产担保。
7.52028年9月到期的定期贷款百分比-2022年6月14日，作为PPA IIIa升级的一部分，我们偿还了未偿还的余额和相关的应计利息#美元。30.2百万美元和美元0.4，并确认债务清偿亏损#美元。4.2百万美元。偿债准备金#美元3.6在债务清偿时，100万美元从限制性现金重新归类为现金和现金等价物。
6.072030年3月到期的高级担保票据百分比-2022年11月22日，作为PPA IV升级的一部分，我们偿还了未偿还的余额和相关的应计利息#美元70.5百万美元和美元0.4，并确认债务清偿亏损#美元。4.7百万美元。偿债准备金#美元9.1在债务清偿时，100万美元从限制性现金重新归类为现金和现金等价物。
还款时间表和利息支出
下表列出了截至2022年12月31日我们的未偿还贷款本金偿还计划的详细信息(以千为单位)：
| | | | | |
| 2023 | $ | 26,023 | |
| 2024 | 25,428 | |
| 2025 | 258,061 | |
| 2026 | 30,641 | |
| 2027 | 17,772 | |
| 此后 | 61,158 | |
| $ | 419,083 | |
利息支出$53.5百万, $69.0百万美元和美元78.8截至2022年12月31日、2021年及2020年12月31日止年度的利息支出分别记入综合经营报表的利息支出。这笔利息支出包括与利息支出相关的当事人#美元。2.5在截至2020年12月31日的一年中，于截至二零二二年十二月三十一日止年度内，本公司并无产生任何与利息开支有关的交易。 and 2021.
8. 衍生金融工具
购买数量可变的A类普通股的选择权
2021年12月，我们向SK生态工厂提供了收购数量可变的A类普通股的选择权(“选择权”)。我们的结论是，该期权是一种独立的金融工具，应在执行SPA之日按公允价值单独记录。我们在那一天确定期权的公允价值为$9.6百万美元。我们将选择权重新估值为其公允价值#美元。13.2截至2021年12月31日。
2022年8月10日，根据SPA，SK生态工厂通知我们，它打算根据第二批行使通知(根据SPA的定义)行使其购买A类普通股额外股份的选择权，并选择购买13,491,701收购价为$$的股票23.05每股。请参阅附注17-SK生态植物战略投资了解这笔交易的更多细节。
现金流对冲
截至2021年12月31日，我们已经结算了被指定为现金流对冲的利率互换。截至2022年12月31日，没有现金流对冲。在截至2021年12月31日的年度内，指定为现金流对冲的利率掉期的公允价值变动以及在累计其他综合亏损和收益中确认的金额如下(单位：千)：
| | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度： |
| | 2021 |
| |
| |
| 期初余额 | $ | 15,989 | |
| 在其他综合亏损中确认的收益 | (2,714) | |
| 从其他全面亏损重新分类为收益的金额 | (12,529) | |
| |
| 在其他综合亏损中确认的净收益 | (15,243) | |
| 收益在收益中确认 | (746) | |
| 期末余额 | $ | — | |
销售合同中嵌入的EPP衍生品
我们使用蒙特卡罗模拟模型估计与我们的客户签订的某些合同中嵌入的EPP衍生品的公允价值，该模型考虑了销售合同条款中的各种潜在电价远期曲线。我们使用历史电网价格和对未来电价的现有预测来估计未来的电价。我们在一些销售安排中提供的电网定价EPP保证代表嵌入衍生品，初始价值计入产品收入的减少，以及在嵌入衍生品重估收益(亏损)中记录的衍生品公允市场价值的任何变化，每季度重新评估一次。
于截至二零二二年、二零二二年、二零二一年及二零二零年十二月三十一日止年度，我们记录嵌入每股收益衍生工具的公允价值不是在截至2022年、2022年、2021年和2020年12月31日的三个年度中的任何一个年度，我们的综合经营报表中都记录了重大未实现收益或亏损。这些衍生工具的公允价值为#美元。5.9百万美元和美元6.5分别截至2022年和2021年12月31日
9. 租契
设施、能源服务器和车辆
我们根据运营和融资租约租赁了我们的大部分设施、能源服务器和车辆，这些租约将在不同的日期到期，直到2036年2月。我们在加利福尼亚州和特拉华州租赁了各种制造设施。我们位于加利福尼亚州桑尼维尔的制造设施租约于2005年4月签订，2023年12月到期。2020年6月、2021年3月和2022年6月，我们在加利福尼亚州弗里蒙特签署了租约，租约将分别于2027年、2036年和2028年到期，以更换我们在加利福尼亚州桑尼维尔和山景城的制造设施。加州现有的这些工厂加在一起，大约包括421,000一平方英尺的空间。2021年，我们将位于加利福尼亚州圣何塞的总部的租期延长至2031年，并三额外的楼层。我们在美国和世界各地，包括在中国、印度、日本、大韩民国和台湾租用额外的办公空间作为外地办事处。
其中一些安排有免费租赁期或逐步增加的租金支付条款。我们以直线法在租约有效期内确认该等安排下的租赁成本。截至2022年、2021年和2020年12月31日止年度，所有占用设施的租金支出为#美元21.4百万，$16.0百万美元和美元9.9分别为100万美元。
在合同开始时，我们根据合同是否转让了在一段时间内控制已确定资产的使用权来换取对价来评估合同是否是租赁。租赁分类、计量和确认在租赁开始时确定，也就是标的资产可供我们使用的日期。租赁的会计分类是基于该安排实际上是对标的资产的融资购买(融资租赁)还是非融资购买(经营租赁)。我们的经营租赁主要包括设施、写字楼和车辆租赁，我们的融资租赁主要包括车辆租赁。
我们的租约条款从低于1年份至15几年，其中一些包括延长租约的选项。租赁期是租赁的不可撤销期限，包括在合理确定将行使选择权时延长租约的选择权。
租赁负债于租赁开始日作为未来租赁付款的现值计量。租赁使用权资产按租赁负债加上未摊销初始直接成本和预付(应计)租赁付款减去收到的未摊销余额计算。在计量未来租赁付款的现值时，租赁的贴现率是租赁中隐含的利率，除非该利率无法轻易确定。在这种情况下，承租人必须使用其递增借款利率。在计算我们的租赁负债时，我们使用基于开始日期可获得的信息的递增借款利率，使用基于抵押的美国特定公司利率的估计，并与每一次租赁的租赁期限保持一致。租赁期是租赁的不可撤销期限，包括在合理确定将行使选择权时延长或终止租约的选择权。
截至2022年12月31日和2021年12月31日，设施、能源服务器和车辆的运营和融资租赁使用权资产和租赁负债如下(以千计)：
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 截止的年数
十二月三十一日， |
| | 2022 | | 2021 |
| | | | |
| 经营租赁： | | | | |
经营性租赁使用权资产净额1, 2 | | $ | 126,955 | | | $ | 106,660 | |
| 流动经营租赁负债 | | (16,227) | | | (13,101) | |
| 非流动经营租赁负债 | | (132,363) | | | (106,187) | |
| 经营租赁负债总额 | | $ | (148,590) | | | $ | (119,288) | |
| | | | |
| 融资租赁： | | | | |
融资租赁使用权资产净额2, 3, 4 | | $ | 2,824 | | | $ | 2,944 | |
流动融资租赁负债 5 | | (1,024) | | | (863) | |
非流动融资租赁负债6 | | (1,971) | | | (2,157) | |
| 融资租赁负债总额 | | (2,995) | | | (3,020) | |
| 租赁总负债 | | $ | (151,585) | | | $ | (122,308) | |
1这些资产主要包括设施、能源服务器和车辆的租赁。
2累计摊销净额。
3这些资产主要包括车辆租赁。
4计入不动产、厂房和设备，净额计入合并资产负债表。
5计入综合资产负债表中的应计费用和其他流动负债。
6计入综合资产负债表中的其他长期负债。
截至2022年12月31日、2021年12月31日和2020年12月31日，我们的设施、能源服务器和车辆租赁成本的组成部分如下(以千计)：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 截止的年数
十二月三十一日， |
| | | | | | 2022 | | 2021 | | 2020 |
| | | | | | | | | | |
| 经营租赁成本 | | | | | | $ | 25,503 | | | $ | 15,850 | | | $ | 9,804 | |
| 融资租赁成本： | | | | | | | | | | |
| 使用权资产摊销 | | | | | | 968 | | | 1,345 | | | 51 | |
| 租赁负债利息 | | | | | | 220 | | | 349 | | | 16 | |
| 融资租赁总成本 | | | | | | 1,188 | | | 1,694 | | | 67 | |
| 短期租赁成本 | | | | | | 974 | | | 407 | | | 613 | |
| 总租赁成本 | | | | | | $ | 27,665 | | | $ | 17,951 | | | $ | 10,484 | |
截至2022年12月31日和2021年12月31日，我们的设施、能源服务器和车辆的加权平均剩余租赁条款和贴现率如下：
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 十二月三十一日， |
| | 2022 | | 2021 |
| | | | |
| 加权平均剩余租期： | | | | |
| 经营租约 | | 8.6年份 | | 8.9年份 |
| 融资租赁 | | 3.3年份 | | 3.5年份 |
| 加权平均贴现率： | | | | |
| 经营租约 | | 10.3 | % | | 9.6 | % |
| 融资租赁 | | 6.9 | % | | 7.6 | % |
截至2022年12月31日，根据租赁协议，我们设施、能源服务器和车辆的未来租赁付款如下(以千为单位)：
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 经营租约 | | 融资租赁 |
| | | | |
| 2023 | | $ | 30,058 | | | $ | 1,250 | |
| 2024 | | 26,145 | | | 1,076 | |
| 2025 | | 26,879 | | | 590 | |
| 2026 | | 26,743 | | | 371 | |
| 2027 | | 25,442 | | | 180 | |
| 此后 | | 95,980 | | | 11 | |
| 最低租赁付款总额 | | 231,247 | | | 3,478 | |
| 减去：代表利息或推定利息的数额 | | (82,657) | | | (483) | |
| 租赁负债现值 | | $ | 148,590 | | | $ | 2,995 | |
通过PPA实体进行托管服务和投资组合融资
我们的某些客户通过PPA实体参与托管服务或投资组合融资，为他们租赁Bloom Energy服务器提供资金。在我们采用ASC 842之前，截至2020年1月1日，与符合租赁条件的客户的此类安排被归类为销售类型租赁或经营性租赁。对于所有先前存在的托管服务融资或通过PPA实体进行的投资组合融资，我们已结转了该等交易的会计分类，并继续根据ASC 842将此类交易计入销售类型租赁或经营租赁。2020年1月1日之后签订的托管服务和通过PPA实体进行的投资组合融资项下的客户安排不包含ASC 842项下的租赁，并在ASC 606项下作为收入安排入账。
我们通过PPA实体进行的托管服务融资和投资组合融资下的租赁协议包括不可取消的租赁条款，在这些条款下，我们在租赁的能源服务器上的大部分投资通常会收回。我们通过在租赁期内对能源服务器提供维护，以及在发生盗窃、丢失、损坏或破坏时支付其收益的保险，来降低其能源服务器的剩余剩余价值风险。
托管服务-我们与融资方的托管服务融资导致销售和回租交易失败，将其计入融资交易。从融资方收到的付款在我们的综合资产负债表中被确认为融资义务。融资人根据成功的售后回租交易获得的超过能源服务器公允价值的收益也被计入融资义务。这些融资债务包括在每项协议的合同价值中，并根据估计付款日期确认为短期或长期负债。租赁协议将在不同的日期到期，一直持续到2034年。对于成功的售后回租交易，我们记录使用权资产和租赁负债，并记录租赁期内的租赁费用。截至2022年12月31日止年度的确认租赁费用为$5.6百万美元。截至2021年12月31日和2020年12月31日的年度确认的租赁费用一直是微不足道的。
我们认出了$20.4百万美元和美元35.1百万美元的产品收入，11.3百万美元和美元20.9百万美元的安装收入，3.3百万美元和美元10.0百万美元的融资义务，以及12.6百万美元和美元29.4在截至2022年12月31日和2021年12月31日的年度内，此类成功的销售和回租交易分别产生了100万的使用权资产和租赁负债。
截至2022年12月31日，《管理服务协议》融资义务下的未来租赁付款如下(以千计)：
| | | | | | | | | | |
| | 融资义务 | | |
| | | | |
| 2023 | | $ | 44,740 | | | |
| 2024 | | 42,742 | | | |
| 2025 | | 41,726 | | | |
| 2026 | | 37,138 | | | |
| 2027 | | 20,793 | | | |
| 此后 | | 36,223 | | | |
| 最低租赁付款总额 | | 223,362 | | | |
| 减去：推定利息 | | (122,580) | | | |
| 最低租赁付款净额现值 | | 100,782 | | | |
| 减去：当前融资债务 | | (17,364) | | | |
| 长期融资义务 | | $ | 83,418 | | | |
我们的综合资产负债表所反映的长期融资债务为#美元。442.1百万美元和美元461.9分别截至2022年12月31日和2021年12月31日。这些债务与上表所列本金债务之间的差额将在租约结束时从相关能源服务器的账面价值中抵销，其余部分在当时确认为收益。
通过PPA实体进行投资组合融资-2020年1月1日之前通过PPA实体根据投资组合融资安排签订的客户安排，符合租赁条件的客户安排被计入销售型租赁或经营性租赁。自2020年1月1日以来，我们没有根据此类安排与客户签订任何新的PPA。
在我们通过PPA实体进行的投资组合融资项下，我们对销售型租赁的总净投资包括以下组成部分(以千计)：
| | | | | |
| 十二月三十一日， |
| 2021 |
| |
租赁付款应收账款净额1 | $ | 44,378 | |
| 租赁资产的估计剩余价值(无担保) | 890 | |
| 销售型租赁净投资 | 45,268 | |
| 减：当前部分 | (5,784) | |
| 销售型租赁净投资的非流动部分 | $ | 39,484 | |
1扣除目前估计的约#美元信贷损失后的净额0.1截至2021年12月31日。
截至2022年12月31日，有不是由于PPA IIIa回购，对销售型租赁的净投资。请参阅附注11-投资组合融资了解更多细节。
截至2022年12月31日，我们预计将通过PPA实体从投资组合融资安排中收到的未来运营租赁付款估计如下(以千为单位)：
| | | | | | | | |
| | 经营租约 |
| | |
| 2023 | | 21,063 | |
| 2024 | | 21,238 | |
| 2025 | | 21,630 | |
| 2026 | | 22,092 | |
| 2027 | | 22,566 | |
| 此后 | | 85,009 | |
| 最低租赁付款总额 | | $ | 193,598 | |
10. 基于股票的薪酬和员工福利计划
以股份为基础的奖励旨在奖励员工对我们的长期贡献，并提供激励他们留在我们这里。
2012股权激励计划
我们的二零一二年股权激励计划(“二零一二计划”)于二零一二年八月获批。2012年计划规定授予激励性股票期权、非法定股票期权、股票增值权和RSU，所有这些都可以授予员工，包括高级管理人员，以及非员工董事和顾问，但我们只能向员工授予激励股票期权。
2012年计划下的赠款通常可按比例授予四年自归属生效日期起至期满的期间十年从授予之日起。根据2012年计划，最初的赠款是针对“普通股”的。根据2018年7月批准的第十二次修订和重新发布的公司章程，所有此类股票自动转换为普通股B类股票。截至2022年12月31日，购买股票期权5,436,417B类普通股的已发行股票加权平均行权价为#美元。27.15每股，以及不是股票可以用于未来的授予。2012年股权激励计划已被取消，但仍在管理2012年计划下的未偿还期权授予。
2018年股权激励计划
2018年4月，《2018年度股权激励计划》(《2018年度计划》)获批。2018年计划于首次公开募股后生效，并作为2012年计划的继任者。2018年计划授权授予股票期权、限制性股票奖励、股票增值权、RSU、PSU和股票奖金。2018年计划规定，只要顾问、独立承包商、董事和顾问提供与融资交易中的证券发售和销售无关的服务，就可以向员工、董事、顾问、独立承包商和顾问授予奖励。股票期权的行权价格至少等于授予之日A类普通股的公允市值。2018年计划下的赠款通常可按比例授予超过三或四年自归属生效日期起至期满十年从授予之日起。
2018年计划允许在2019年1月1日至2028年每年增加(A)4%(4在紧接增发日期前的每年12月31日发行及发行的A类普通股、B类普通股及普通股等价物(包括期权、RSU、认股权证及优先股)数目；及(B)董事会厘定的股份数目。
截至2022年12月31日，购买股票期权3,311,892A类普通股已发行，加权平均行权价为#美元。10.11每股，以及9,543,386根据2018年计划授予的A类普通股可能结算的RSU是未偿还的。截至2022年12月31日，我们拥有28,340,641根据2018年计划为发行保留的股份。
2002年股票计划
我们的2002年股票计划(“2002年计划”)于2002年4月获得批准，并于2011年6月修订。2012年8月和通过2012年计划时，根据2002年计划授权发行的股份被注销，但因行使已发行股票期权而预留供发行的股份除外。根据2002年计划授予的任何未偿还股票期权仍未结清，但须符合2002年计划的条款，直至这些股票根据这些奖励发行(通过行使股票期权)，或直至奖励终止或按条款到期。
2002年计划下的赠款一般可按比例授予四年自归属生效日期起至期满的期间十年从授予之日起。2002年计划的最初赠款是针对“普通股”的。根据2018年7月批准的第十二次修订和重新发布的公司章程，所有此类股票自动转换为普通股B类股票。截至2022年12月31日，没有购买B类普通股股份的未偿还期权。2002年的股票计划已被取消，但根据2012年计划，仍在管理未完成的期权授予。
基于股票的薪酬费用
我们在应用布莱克-斯科尔斯估值模型来确定截至2020年12月31日的年度授予的期权的期权估值时，使用了以下加权平均假设： | | | | | | | | | |
| | | | 截至的年度
十二月三十一日， |
| | | | | | 2020 |
| | | | | | |
| 无风险利率 | | | | | 0.6% |
| 预期期限(年) | | | | | 6.6 |
| 预期股息收益率 | | | | | — |
| 预期波动率 | | | | | 71.0% |
截至2022年12月31日和2021年12月31日的年度没有授予任何期权。
下表汇总了合并业务报表中基于库存的报酬费用的组成部分(以千为单位)：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | 截止的年数
十二月三十一日， |
| | | | | | | 2022 | | 2021 | | 2020 |
| | | | | | | | | | |
| 收入成本 | | | | | | $ | 18,955 | | | $ | 13,811 | | | $ | 17,475 | |
| 研发 | | | | | | 33,956 | | | 20,274 | | | 19,037 | |
| 销售和市场营销 | | | | | | 18,651 | | | 17,085 | | | 10,997 | |
| 一般和行政 | | | | | | 42,404 | | | 24,962 | | | 26,384 | |
| | | | | | $ | 113,966 | | | $ | 76,132 | | | $ | 73,893 | |
截至2022年12月31日和2021年12月31日，我们将6.3百万美元和美元5.8以库存为基础的百万元补偿成本，分别转化为存货、物业、厂房和设备以及货物销售的递延成本。
股票期权与股票奖励活动
下表汇总了报告期内我们股票计划下的股票期权活动：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 未平仓期权 |
| | | 数量
股票 | | 加权
平均值
锻炼
价格 | | 剩余
合同
寿命(年) | | 集料
固有的
价值 |
| | | | | | | | | (单位：千) |
| 2020年12月31日的余额 | | 15,354,271 | | | $ | 21.27 | | | | | |
| 已锻炼 | | (3,460,364) | | | 23.05 | | | | | |
| 被没收 | | (1,156,612) | | | 16.33 | | | | | |
| 2021年12月31日的余额 | | 10,737,295 | | | 21.23 | | | 5.2 | | $ | 60,304 | |
| 已锻炼 | | (537,324) | | | 7.08 | | | | | |
| 被没收 | | (42,774) | | | 6.98 | | | | | |
| 过期 | | (1,408,888) | | | 30.39 | | | | | |
| 2022年12月31日的余额 | | 8,748,309 | | | 20.70 | | | 4.6 | | 40,532 | |
| 已归属，预计将于2022年12月31日归属 | | 8,743,013 | | | 20.71 | | | 4.6 | | 40,469 | |
| 可于2022年12月31日行使 | | 8,636,644 | | | 20.86 | | | 4.6 | | 39,296 | |
股票期权-在截至2022年、2021年和2020年12月31日的年度内，我们确认了7.1百万，$15.6百万美元和美元19.1股票期权的基于股票的薪酬成本分别为百万美元。
我们做到了不是T授予截至2022年12月31日和2021年12月31日的年度的期权。
于截至2022年、2021年及2020年12月31日止年度内，行使的股票期权的内在价值为3.8百万，$28.9百万美元和美元11.2分别为100万美元。
截至2022年12月31日和2021年12月31日，我们有与未归属股票期权相关的未确认补偿成本美元。0.4百万美元和美元6.2分别为100万美元。这项费用预计将在#年的剩余加权平均期内确认0.9年和0.9分别是几年。从行使股票期权收到的现金总额为#美元。3.7百万，$79.7百万美元和美元15.0截至2022年12月31日、2021年和2020年12月31日的年度分别为100万美元。
我们的股票奖励活动和相关信息摘要如下：
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 数量
奖项
杰出的 | | 加权
平均补助金
约会集市
价值 |
| | | | |
| 2020年12月31日的未归属余额 | | 6,418,788 | | | $ | 13.71 | |
| 授与 | | 6,475,536 | | | 25.82 | |
| 既得 | | (2,904,996) | | | 17.04 | |
| 被没收 | | (1,621,664) | | | 20.97 | |
| 截至2021年12月31日的未归属余额 | | 8,367,664 | | | $ | 20.52 | |
| 授与 | | 5,395,199 | | | 19.74 | |
| 既得 | | (2,957,215) | | | 18.14 | |
| 被没收 | | (1,256,613) | | | 21.32 | |
| 2022年12月31日的未归属余额 | | 9,549,035 | | | $ | 19.99 | |
股票奖-RSU和PSU的估计公允价值是基于我们A类普通股在授予之日的公允价值。在截至2022年、2021年和2020年12月31日的年度，我们确认了89.4百万，$50.1百万美元和美元44.1股票奖励的基于股票的薪酬成本分别为百万美元。
截至2022年和2021年12月31日，我们拥有135.7百万美元和美元114.9与未归属股票奖励有关的未确认基于股票的薪酬成本，预计将在加权平均期间确认1.9年和2.3分别是几年。
行政大奖
2020年，公司根据2018年计划向部分高管人员颁发了RSU、PSU和股票期权奖励(“2020高管奖励”)。RSU和股票期权有基于时间的授予时间表。PSU包括三归属部分，年度归属时间表基于2020财年业绩条件的实现情况，并假设持续受雇和服务至每个归属日期。我们在评估达到业绩条件的可能性时，会在服务期内确认与2020年高管奖励相关的股票薪酬成本。
2021年，公司根据2018年计划向除首席执行官以外的某些高管人员颁发了RSU和PSU奖项(“2021年高管奖”)。RSU有基于时间的归属时间表。PSU由年度归属部分组成，该部分基于业绩条件的达到并假设在每个归属日期期间继续受雇和服务。与2021年高管奖相关的股票薪酬成本在我们评估实现业绩条件的可能性时，在服务期间确认。
2021年，公司还根据2018年计划向我们的首席执行官颁发了RSU和PSU奖项。RSU将以等额的年度分期付款五年从授予之日起。部分PSU可以在实现某些财务业绩目标的基础上赚取，另一部分可以根据实现某些累进的股价障碍来赚取。根据PSU奖励发行的任何股票将受到两年制获奖后持有期，在此期间，获奖者将被限制出售任何股份(扣除为纳税而结清的股份)。截至2022年12月31日，RSU和PSU的未摊销补偿费用为#美元22.4百万美元。实际补偿费用取决于根据性能条件授予的PSU的性能。我们根据授予日的市场状况，使用蒙特卡罗模拟方法估计了授予的PSU的公允价值，并假设：(I)预期波动性71.2%，(Ii)无风险利率1.6%；及(Iii)不是预期股息收益率。
2022年，根据2018年计划，公司向包括首席执行官在内的某些高管人员颁发了RSU和PSU奖项(“2022年高管奖”)。RSU有基于时间的归属时间表。PSU包括三归属部分，年度归属时间表基于2022财年业绩条件的实现情况，并假设持续受雇和服务至每个归属日期。与2022年高管奖相关的股票薪酬成本在我们评估实现业绩条件的可能性时，在服务期间确认。
下表列出了我们的股票计划下的股票活动和可供授予的股票总数：
| | | | | | | | |
| | | 计划共享可用
为了格兰特 |
| | | |
| 2020年12月31日的余额 | | 20,233,754 | |
| 添加到计划中 | | 8,102,014 | |
| 授与 | | (6,475,536) | |
| 取消/没收 | | 2,778,276 | |
| 过期 | | (491,724) | |
| 2021年12月31日的余额 | | 24,146,784 | |
| 添加到计划中 | | 8,384,460 | |
| 授与 | | (5,431,930) | |
| 取消/没收 | | 2,597,990 | |
| 过期 | | (1,356,663) | |
| 2022年12月31日的余额 | | 28,340,641 | |
2018年员工购股计划
2018年4月，我们通过了2018年ESPP。2018年ESPP于2018年7月我们的首次公开募股(IPO)生效。2018年ESPP旨在根据《国税法》第423条获得资格。我们在ESPP期限内可能发行的股票总数为33,333,333A类普通股。总计3,333,333根据该计划，我们A类普通股的股票最初被预留供发行。根据2018年ESPP预留供发行的股票数量将在每年的1月1日自动增加九年在首次发售日期后，按相等于百分之一的股份数目(1A类普通股、B类普通股和普通股等价物(包括期权、RSU、认股权证和优先股等价物)在紧接前一年12月31日发行和发行(向下舍入至最接近的完整份额)的总数的百分比)；但董事会或薪酬委员会可全权酌情减少任何特定年度的增加金额。
2018年ESPP允许符合条件的员工购买股票，但购买限制为2,500在每个六个月期间或$25,000每一历年的A类普通股的价值，通过工资扣除，每股价格等于85A类普通股(I)于适用发售日期的第一个交易日及(Ii)每个购买日的最后一个交易日的公平市价中较低者的百分比。
在截至2022年、2021年和2020年12月31日的年度内，我们确认了16.2百万，$7.6百万美元和美元5.72018年ESPP的股票薪酬成本分别为100万美元。我们发布了759,744和1,945,305分别在截至2022年和2021年12月31日的年度内持有股票。在截至2022年12月31日和2021年12月31日的年度内，我们增加了额外的12,055,792和1,902,572股票和有13,840,716和2,544,668分别于2022年12月31日和2021年12月31日可供发行的股票。
截至2022年和2021年12月31日，我们拥有12.0百万美元和美元9.8未确认的基于股票的薪酬费用，预计将在#年加权平均期内确认0.6年和0.5分别是几年。
在应用布莱克-斯科尔斯估值模型确定2018年ESPP股票估值时，我们使用了以下加权平均假设：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 截止的年数
十二月三十一日， |
| | | | | | 2022 | | 2021 | | |
| | | | | | | | | | |
| 无风险利率 | | | | | | 3.1%-3.2% | | 0.1% - 2.8% | | |
| 预期期限(年) | | | | | | 0.5 - 2.0 | | 0.5 - 2.0 | | |
| 预期股息收益率 | | | | | | — | | — | | |
| 预期波动率 | | | | | | 78.0%-88.9% | | 95.0% - 114.5% | | |
11. 投资组合融资
概述
我们开发了各种融资方案，使客户能够通过第三方所有权融资安排使用能源服务器。
在某些情况下，类似于直接购买和租赁，标准的一年保修和性能保证包含在产品的价格中。运营公司还在服务第一年后与我们签订了主服务协议，以在PPA期限内延长保修服务和担保。在其他情况下，包括性能保证和担保在内的主服务协议从能源服务器投入使用日期后的第一季度开始按季度计费，并在PPA期限内持续。第一种安排被认为是销售型租赁，该协议的产品收入以与直接购买和租赁交易相同的方式预先确认。基本上，我们后来所有的PPA都作为运营租赁入账，根据这些协议，相关收入在PPA期限内按比例确认为电力收入。我们确认收入成本，主要是产品成本和维护服务成本，以能源服务器的估计使用寿命或PPA期限中较短的时间为准。
我们和我们的第三方股权投资者(统称为“股权投资者”)将资金投入一个拥有运营公司并为其母公司的有限责任投资实体(“投资公司”)(统称为“PPA实体”)。根据美国公认会计原则，这些PPA实体构成VIE。我们已考虑合约协议内的条款，这些条款赋予我们权力管理和作出影响这些职业介绍所运作的决定。我们认为，根据合约协议给予股权投资者的权利，在性质上更具保障性质，而非参与。因此，我们在ASC 810的权力和利益标准下确定，整合我们是这些VIE的主要受益者。作为这些VIE的主要受益人，我们在我们的合并财务报表中综合了PPA实体的财务状况、经营结果和现金流，我们与PPA实体之间的所有公司间余额和交易都在合并财务报表中注销。
根据我们的投资组合融资，运营公司从我们那里购买能源服务器，并按类似的时间表进行现金支付，就像运营公司是客户直接从我们那里购买能源服务器一样。在合并财务报表中，我们向运营公司出售能源服务器被视为公司间交易，因此在合并中注销。运营公司对能源服务器的收购在我们的综合资产负债表中被视为从资产、厂房和设备内的库存到能源服务器的非现金重新分类。在有资格获得销售型租赁的安排中，我们从美国财政部现金赠款和类似的国家奖励回扣中减去这些已记录资产的金额。
运营公司根据PPA将电力出售给最终用户。电力销售产生的现金以及任何适用的政府激励计划的收入用于支付运营费用(包括我们为在PPA期限内维护能源服务器而提供的管理和服务)，并用分配给股权投资者的剩余现金流偿还无追索权债务。在作为销售型租赁入账的交易中，我们将后续客户账单确认为PPA期限内的电力收入，并将任何适用的政府激励计划赠款摊销，以减少能源服务器在PPA期限内的折旧费用。在作为经营租赁入账的交易中，我们将后续客户付款和任何适用的政府激励计划赠款确认为PPA期限内的电力收入和服务收入。
在出售或清算PPA实体时，将按照合同协议中规定的优先顺序进行分配。
我们已经确立了六到目前为止不同的PPA实体。出资仅限于运营公司用于购买我们在正常运营过程中制造的能源服务器。全六PPA各实体利用了其全部可用融资能力，并已完成其能源服务器的购买。运营公司发生的任何债务对我们都没有追索权。在这些结构下，每家投资公司都被视为合伙企业，以缴纳美国联邦所得税。股票投资者获得投资税收抵免和加速税收折旧优惠。
PPA IIIa能源服务器的重新归属
PPA IIIa成立于2012年，我们通过一家特殊目的子公司(“项目公司”)，此前已就开发、融资、拥有、运营、维护和管理一系列9.8兆瓦的能源服务器。
于2022年3月31日，吾等订立会员权益购买协议(“MIPA”)，买断第三方投资者的股权，其中PPA IIIa由吾等全资拥有(“PPA IIIa买断”)。
在PPA IIIa收购之后和2022年6月14日之前，我们偿还了项目公司的所有未偿债务#美元。30.6百万美元，已确认的债务清偿损失为#美元4.2100万美元，其中包括注销与认股权证有关的债务折扣#美元1.8100万美元和一笔完整的付款2.4与债务清偿相关的百万美元。请参阅注7-未偿还贷款和担保协议，无追索权债务融资部分。
2022年6月14日，我们出售了我们的100通过MIPA将项目公司的%权益转让给融资方。同时，我们与项目公司签订了一项协议，对旧的9.8通过用新一代能源服务器(“新能源服务器”)取代能源服务器(“旧能源服务器”)，并提供由融资方提供资金的相关安装服务(“EPC协议”)，为能源服务器(“旧能源服务器”)提供兆瓦级能源。计划是在安装新的能源服务器之前移除旧的能源服务器，并将旧的能源服务器归还给Bloom。我们还修订和重申了我们与项目公司的运营和维护协议，以涵盖所有升级前的新能源服务器和旧能源服务器(“运营和维护协议”)。运营和维护协议项下的运营和维护费按每千瓦固定美元支付。
PPA IIIa投资组合中的某些电力购买协议被归类为ASC 840项下的销售型租赁租契，而一些则被归类为经营租赁。本公司选择了实用的权宜之计方案，采用了ASC 842，允许公司在2020年1月1日采用ASC 842后继续进行租赁分类。这些租约是在将PPA IIIa出售给融资人之前修改的。该等经修订租约已重新评估，并被确定为非ASC 842下的租约，因为客户对已确认的资产并无控制权。因此，在修改之日，客户融资应收款被取消确认，并确认为财产、厂房和设备(“PPA IIIa PP&E”)。
由于我们对旧能源服务器的回购选择权，本公司得出结论，将会员权益出售给融资人后，不会转让旧能源服务器的控制权。因此，公司继续确认旧的能源服务器，尽管这些资产在《MIPA》下拥有合法所有权。在将租赁资产重新分类为PP及E后，本公司对记录的资产进行减值评估。由于未贴现现金流量净额少于PPA IIIa PP&E的账面金额，PPA IIIa PP&E的账面金额被确定为不可收回。因此，我们确认资产减值费用为电力成本，与租赁物业、厂房和设备的折旧费用分类一致。
截至2022年12月31日，PPA IIIa升级基本完成，对截至2022年12月31日的综合资产负债表产生了以下综合影响：(1)现金和现金等价物增加#美元29.3百万美元，主要是由于66.3向项目公司出售新能源服务器的百万现金收入，由#美元抵消30.6用于偿还未偿债务和相关应计利息，(2)客户融资应收账款，包括流动和非流动应收账款，以及物业厂房和设备，净减少#美元5.9百万，$36.9百万美元和美元2.2百万美元，分别为减值#美元44.8百万美元，加速折旧$0.2百万台现有的旧能源服务器(我们将旧能源服务器的预期使用寿命从15几年到大约0.5导致公认的加速折旧为#美元的年份0.2收入的电力成本为百万(见附注6-资产负债表组成部分)、(3)库存和递延收入成本减少#美元25.0百万美元；(四)递延收入和客户存款增加#3.4(5)应收账款减少#美元1.8百万美元和(六)其他负债增加#3.8百万美元。
对我们截至2022年12月31日的年度综合经营报表的影响概述如下：(I)确认的产品、安装和服务收入为#美元49.8百万，$4.6百万美元，以及$0.7销售新能源服务器的费用分别为100万美元；(2)电力收入费用#美元45.0100万美元，包括注销旧能源服务器#美元44.8百万美元，加速折旧$0.2(3)产品成本和安装收入#美元21.8百万美元和美元3.2销售新能源服务器，分别为100万美元；和(Iv)美元4.2债务清偿损失百万美元。
对本公司截至2022年12月31日的综合现金流量表的影响摘要如下：融资活动提供的现金净额减少#美元32.6百万美元，因偿还债务#美元30.2百万美元和现金费用$2.4与债务清偿相关的百万美元。
PPA IV能源服务器的回收
PPA IV成立于2014年，我们之前通过一个项目公司签订了某些协议，目的是开发、融资、拥有、运营、维护和管理一系列19.3兆瓦的能源服务器。
2022年11月2日，我们加入了MIPA，在那里我们以#美元收购了第三方投资者的股权。4.0其中PPA IV由我们全资拥有(“PPA IV买断”)。
在PPA IV买断之后和2022年11月22日之前，我们偿还了项目公司的所有未偿债务#美元。70.9100万美元，并确认债务清偿损失为#美元4.7100万美元，其中包括注销债务贴现#美元0.6100万美元和一笔完整的付款4.1与债务清偿相关的百万美元。请参阅注7-未偿还贷款和担保协议，无追索权债务融资部分。
2022年11月22日，我们出售了我们的100通过MIPA将项目公司的%权益转让给融资方。同时，我们与项目公司签订了一项协议，将19.3通过用新能源服务器替换旧能源服务器并提供相关的安装服务，这笔资金由融资机构根据EPC协议提供，从而为旧能源服务器提供了兆瓦的电力。在安装新的能源服务器之前，旧的能源服务器将被拆除，因此在安装完成后，旧的能源服务器将被送回布卢姆。我们还修改和重申了我们与项目公司的运营和维护协议，以涵盖所有升级前的新能源服务器和旧能源服务器。运营和维护协议项下的运营和维护费按每千瓦固定美元支付。
PPA IV投资组合内的电力购买协议被归类为ASC 840项下的运营租赁租契。本公司选择了实用的权宜之计方案，采用了ASC 842，允许公司在2020年1月1日采用ASC 842后继续进行租赁分类。这些租约是在将PPA IV出售给融资人之前修改的。该等经修订租约已重新评估，并被确定为非ASC 842下的租约，因为客户对已确认的资产并无控制权。因此，在修改之日，经营租约被确认为财产、厂房和设备(“PPA IV PP&E”)。
由于我们对旧能源服务器的回购选择权，本公司得出结论，将会员权益出售给融资人后，不会转让旧能源服务器的控制权。因此，公司继续确认旧的能源服务器，尽管这些资产在《MIPA》下拥有合法所有权。本公司对入账资产进行减值评估。由于PPA IV PP及E的未贴现现金流量净额少于PPA IV PP及E的账面金额，因此我们确认资产减值费用为电力成本，与租赁物业、厂房及设备的折旧费用分类一致。
截至2022年12月31日，PPA IV正在进行升级，对截至2022年12月31日的综合资产负债表产生了以下综合影响：(1)现金和现金等价物增加#美元16.4百万美元，主要是由于91.4向项目公司出售新能源服务器的百万现金收入，由#美元抵消70.9偿还未偿债务和相关应计利息，(2)不动产、厂房和设备，净减少#美元64.3百万美元，因减值#美元64.0百万美元，加速折旧$0.3百万台现有的旧能源服务器(我们将旧能源服务器的预期使用寿命从15几年到大约0.5导致公认的加速折旧为#美元的年份0.3收入的电力成本为百万(见附注6-资产负债表组成部分)、(3)合同资产增加#美元17.9(4)库存和递延收入成本减少#美元37.4应计费用和其他流动负债增加#美元6.2百万美元和(六)预付费用和其他流动资产减少#美元4.7百万美元。
对我们截至2022年12月31日的年度综合经营报表的影响摘要如下：(I)确认的产品和电力收入为102.3百万美元和美元1.4销售新能源服务器的费用分别为100万美元；(2)电力收入费用#美元64.3100万美元，包括注销旧能源服务器#美元64.0百万美元，加速折旧$0.3(3)产品收入成本为#美元37.4100万美元，原因是销售新能源服务器；(4)一般和行政费用#美元4.7因注销预付保险而产生的百万美元；(五)$4.7债务清偿损失百万美元。
由于第三方投资者的股权收购，与PPA IV相关的非控股权益为#美元。23.7在股东权益综合报表(亏损)中，有1百万欧元被注销，并作为额外实收资本的一部分入账。
对本公司截至2022年12月31日的综合现金流量表的影响摘要如下：融资活动提供的现金净额减少#美元74.6百万美元，因偿还债务#美元70.5百万美元和现金费用$4.1与债务清偿相关的百万美元。
PPA V利息买断
2022年11月2日，我们收购了星座能源有限责任公司(“星座”)在PPA V中的全部权益，如购销协议所述。这笔交易的购买总价为#美元。8百万美元。收购后，我们对PPA V的兴趣从10%至70%.
我们在PPA V的所有权权益的变化按照ASC 810的规定作为股权交易入账整固。非控股权益的账面值已作出调整，以反映其于PPA V的所有权权益的变动，已支付代价的公允价值与非控股权益的调整金额之间的差额在我们的综合股东权益(亏损)报表中确认为额外缴入资本。
截至2022年12月31日，我们在财务报表中合并了PPA V，因为我们确定我们仍保留PPA V的控股权，是其主要受益人，因此有权指导对该实体最重要的活动。
PPA实体的活动摘要
下表显示了三在截至2022年12月31日的年度内活跃的投资公司VIE及其从成立到显示的年份的累计活动(以千美元为单位)： | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | PPA IIIa | | | | PPA IV | | PPA V |
| 概述： | | | | | | | | | | | | |
| 安装的最大尺寸(兆瓦) | | | | | | 10 | | | | 21 | | 40 |
| 安装规模(兆瓦) | | | | | | 10 | | | | 19 | | 37 |
| 购电协议期限(年) | | | | | | 15 | | | | 15 | | 15 |
| 第一个安装的系统 | | | | | | 2月-13日 | | | | 9月14日 | | 6月15日 |
| 上次安装的系统 | | | | | | 6月14日 | | | | 3月16日 | | 12月-16日 |
| 股票投资者的初始收益(亏损)和税收优惠分配 | | | | | | 99% | | | | 90% | | 99% |
| 分配给股票投资者的初始现金 | | | | | | 99% | | | | 90% | | 90% |
| 收益(亏损)、税金和现金分配给股票投资者 | | | | | | 5% | | | | 禁止翻转 | | 禁止翻转 |
股权投资者1 | | | | | | 美国银行 | | | | 星座4 | | 星座4和英特尔 |
看跌期权日期2 | | | | | | 翻转点诞生一周年 | | | | 不适用 | | 不适用 |
| 公司现金贡献 | | | | | | $ | 32,223 | | | | | $ | 11,669 | | | $ | 27,932 | |
公司非现金缴费3 | | | | | | 8,655 | | | | | — | | | — | |
| 股权投资者现金出资 | | | | | | 36,967 | | | | | 84,782 | | | 227,344 | |
| 债务融资 | | | | | | 44,968 | | | | | 99,000 | | | 131,237 | |
| 截至2022年12月31日的活动： | | | | | | | | | | | | |
| 分配给股票投资者 | | | | | | 4,897 | | | | | 15,017 | | | 30,786 | |
| 债务偿还-本金 | | | | | | 44,968 | | | | | 99,000 | | | 139,795 | |
| 截至2021年12月31日的活动： | | | | | | | | | | | | |
| 分配给股票投资者 | | | | | | 4,897 | | | | | 12,848 | | | 26,601 | |
| 债务偿还-本金 | | | | | | 13,899 | | | | | 25,045 | | | 132,587 | |
| 截至2020年12月31日的活动： | | | | | | | | | | | | |
| 分配给股票投资者 | | | | | | 4,847 | | | | | 8,852 | | | 24,809 | |
| 债务偿还-本金 | | | | | | 10,513 | | | | | 21,163 | | | 16,475 | |
|
1投资方名称代表为该项目提供融资的子公司的最终母公司。Bloom在2022财年从每个相应的股权投资者手中购买了每个PPA的股权。关于更多细节，请参阅PPA IIIa能源服务器再所有权、PPA IV能源服务器再所有权和PPA V权益买断部分。 |
2 投资者有权在向我们发出事先书面通知后，将会员权益出售给我们，或退出或退出投资合伙企业。 |
3 非现金供款包括根据各PPA实体的信贷协议的要求，由我们向各贷款人发行的认股权证。相应的价值采用实际利息法按债务期限摊销。 |
4 前身为Exelon公司。 |
PPA实体的总资产和负债
一般来说，投资公司拥有的运营公司的资产只能用于清偿运营公司的债务，运营公司的债权人对我们没有追索权。以下是在剔除公司间交易和余额后，我们的VIE资产和负债在综合资产负债表中的账面价值合计，包括截至2022年12月31日PPA V交易中的每个PPA实体，以及截至2021年12月31日PPA IIIa交易、PPA IV交易和PPA V交易中的每个PPA实体的账面价值(单位：千):
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 十二月三十一日， |
| | 2022 | | 2021 |
| 资产 | | | | |
| 流动资产： | | | | |
| 现金和现金等价物 | | $ | 5,008 | | | $ | 1,541 | |
| 受限现金 | | 550 | | | 3,078 | |
| 应收账款 | | 2,072 | | | 5,112 | |
| 应收客户融资 | | — | | | 5,784 | |
| 预付费用和其他流动资产 | | 1,927 | | | 3,071 | |
| 流动资产总额 | | 9,557 | | | 18,586 | |
| 财产和设备，净额 | | 133,285 | | | 228,546 | |
| 应收客户融资 | | — | | | 39,484 | |
| 受限现金 | | 8,000 | | | 23,239 | |
| 其他长期资产 | | 1,869 | | | 2,362 | |
| 总资产 | | $ | 152,711 | | | $ | 312,217 | |
| 负债 | | | | |
| 流动负债： | | | | |
| 应计费用和其他流动负债 | | $ | 1,037 | | | $ | 194 | |
| 递延收入和客户存款 | | 662 | | | 662 | |
| 无追索权债务 | | 13,307 | | | 17,483 | |
| 流动负债总额 | | 15,006 | | | 18,339 | |
| 递延收入和客户存款 | | 4,748 | | | 5,410 | |
| 无追索权债务 | | 112,480 | | | 217,417 | |
| 总负债 | | $ | 132,234 | | | $ | 241,166 | |
我们在PPA V交易中将PPA实体合并为VIE，因为我们已确定我们是该VIE的主要受益者。该PPA实体包含对我们没有追索权的债务，并拥有我们没有所有权的Energy Server资产。
我们相信，通过将资产和负债与PPA实体分开列报，我们可以更好地了解我们核心业务的真实运营情况。下表提供了Bloom Energy独立于PPA实体的资产和负债的详细情况。该表提供了我们的独立资产和负债、PPA实体的资产和负债以及截至2022年12月31日和2021年的合并余额(以千为单位)： | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 2022年12月31日 | | 2021年12月31日 | | |
| | | 布鲁姆能源 | | PPA实体 | | 已整合 | | 布鲁姆能源 | | PPA实体 | | 已整合 | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 资产 | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 流动资产 | | $ | 1,046,406 | | | $ | 9,557 | | | $ | 1,055,963 | | | $ | 787,834 | | | $ | 18,586 | | | $ | 806,420 | | | | | | | |
| 长期资产 | | 747,510 | | | 143,154 | | | 890,664 | | | 625,520 | | | 293,631 | | | 919,151 | | | | | | | |
| 总资产 | | $ | 1,793,916 | | | $ | 152,711 | | | $ | 1,946,627 | | | $ | 1,413,354 | | | $ | 312,217 | | | $ | 1,725,571 | | | | | | | |
| 负债 | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 流动负债 | | $ | 514,224 | | | $ | 1,699 | | | $ | 515,923 | | | $ | 315,792 | | | $ | 856 | | | $ | 316,648 | | | | | | | |
| 债务的当期部分 | | 12,716 | | | 13,307 | | | 26,023 | | | 8,348 | | | 17,483 | | | 25,831 | | | | | | | |
| 长期负债 | | 635,561 | | | 4,748 | | | 640,309 | | | 669,759 | | | 5,410 | | | 675,169 | | | | | | | |
| 债务的长期部分 | | 273,076 | | | 112,480 | | | 385,556 | | | 283,482 | | | 217,417 | | | 500,899 | | | | | | | |
| 总负债 | | $ | 1,435,577 | | | $ | 132,234 | | | $ | 1,567,811 | | | $ | 1,277,381 | | | $ | 241,166 | | | $ | 1,518,547 | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
12. 关联方交易
我们的业务包括以下关联方交易(以千计)：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | 截止的年数
十二月三十一日， |
| | | | | | | 2022 | | 2021 | | 2020 |
| | | | | | | | | | |
| 关联方总收入 | | | | | | $ | 36,281 | | | $ | 16,038 | | | $ | 7,562 | |
| 关联方利息支出 | | | | | | — | | | — | | | 2,513 | |
布卢姆能源日本有限公司
2013年5月，我们与软银公司(“软银”)成立了一家合资企业，该合资企业作为权益法投资入账。根据这项安排，我们向合资企业出售能源服务器并提供维护服务。2021年7月1日(BEJ截止日期)，我们收购了软银的50以现金支付$的合营公司的%权益2.0百万美元，并须缴纳$3.6百万人赚到了钱。自BEJ截止日期起，Bloom Energy Japan Limited(“Bloom Energy Japan”)不再被视为关联方。
截至2022年、2021年及2020年12月31日止年度，我们确认关联方总收入为零, $1.6百万美元和美元3.4分别为100万美元。
SK生态植物合资企业和战略合作伙伴关系
2019年9月，我们与SK生态工厂签订了一项合资协议，在韩国建立一家轻型组装厂，销售我们的Energy Server的某些部分，用于韩国的固定公用事业和商业和工业市场。在我们与SK生态工厂扩大关系的基础上，2022年的合资企业进一步延长。合资企业是Bloom的VIE，我们将其合并到我们的财务报表中，因为我们是主要受益者，因此有权指导对合资企业最重要的活动。截至2022年、2021年和2020年12月31日止年度，我们确认关联方收入为36.3百万，$14.5百万美元和美元4.2分别为100万美元。截至2022年12月31日和2021年12月31日，我们有未付应收账款$4.3百万美元和美元4.4分别为100万美元。
2021年10月23日，我们扩大了与SK生态植物的现有关系。在执行战略合作伙伴关系方面，我们签订了SPA，根据该协议，我们同意向SK生态工厂出售和发行10,000,000A系列可赎回可转换优先股的股份。此外，SK生态工厂获得了购买我们A类普通股数量可变的股份的选择权，并获得了与这一战略合作伙伴关系下的安排相关的某些权利和条款。
有关其他资料，请参阅附注17-SK生态植物战略投资.
欠关联方的债务
截至2022年12月31日和2021年12月31日，我们没有收到被视为关联方的投资者的债务或可转换票据。
13. 承付款和或有事项
承付款
与供应商和合同制造商的采购承诺-为了减少制造提前期并确保充足的库存供应，我们与零部件供应商和合同制造商达成协议，允许基于滚动生产预测的长提前期零部件库存采购。根据合同，我们有义务购买某些制造商根据我们的预测采购的长交货期零部件库存。我们通常可以在交货日期前90天通知取消订单。然而，我们向我们的组件供应商和第三方制造商发出了可能无法取消的采购订单。截至2022年12月31日和2021年12月31日，我们与零部件供应商和第三方制造商之间没有不可取消的材料未结采购订单。
性能保证-我们保证能源服务器在合同期限内为其客户提供一定水平的产出和效率。我们监测对此类担保产生的任何应计费用的需求，计算方法是承诺发电量与实际发电量之间的差额，或保证能效水平下的天然气消耗量与实际消耗量之间的差额，乘以与客户的合同费率。这些担保项下的应付款项在不履行担保的期间应计，并在合并业务报表中记录冲销服务收入。我们花了$12.1百万美元和美元9.5截至2022年12月31日和2021年12月31日的年度，分别为此类业绩保证提供100万欧元。
根据PPA I交易的条款，客户同意以协商价格从我们的能源服务器购买电力，通常期限长达15好几年了。我们负责维护、监测和维修能源服务器所需的所有运营费用，包括在第一次购买力平价协议下运行系统所需的燃料。2022年3月到期的商品合同期货减轻了与燃料购买义务未来市场价格相关的风险。有关其他资料，请参阅附注5-公允价值.
信用证-2019年，根据能源服务器的PPA II升级，我们同意赔偿我们的融资合作伙伴在某些监管、法律或立法发展情况下可能发生的损失，并为此建立了现金抵押LC设施。没有与PPA IIIa和PPA IV升级相关的信用证或认捐资金。截至2022年12月31日，该现金抵押信用证的余额为$69.1100万美元，其中40.6百万美元和美元28.5百万分别被确认为短期限制性现金和长期限制性现金。截至2021年12月31日，该现金抵押信用证的余额为$99.4100万美元，其中41.7百万美元和美元57.7百万分别被确认为短期限制性现金和长期限制性现金。
认捐资金-2019年，根据PPA IIIb对能源服务器的升级，我们设立了一个有限现金基金，金额为#美元20.0100万美元，这笔钱曾被承诺用于七年制确保我们的运营和维护义务与我们对融资人的全部义务有关的期限。如果我们在质押期结束前达到某些信用评级和/或市值里程碑，则将释放全部或部分此类资金。如果我们在第一个五年内没有达到要求的标准，只要能源服务器继续履行我们的保修义务，资金仍将在接下来的两年内发放给我们。截至2022年12月31日和2021年12月31日，长期限制性现金基金余额为美元。6.7百万美元和美元6.7分别为100万美元。
或有事件
赔偿协议-在正常的业务过程中，我们与我们的客户和某些其他业务伙伴签订标准的赔偿协议。我们在这些协议下的风险敞口是未知的，因为它涉及未来可能对我们提出但尚未提出的索赔。到目前为止，我们还没有支付任何索赔，也没有被要求为与我们的赔偿义务有关的任何诉讼辩护。然而，由于这些赔偿义务，我们可能会在未来记录费用。
特拉华州经济发展局-2012年3月，我们与特拉华州经济发展局达成了一项协议，提供#美元的赠款。16.5作为在特拉华州建立新的制造设施的激励，并在一段时间内为该设施的全职工人提供就业机会。赠款包含两类里程碑，我们必须完成这两类里程碑，才能保留全部赠款收益。第一个里程碑是为900在特拉华州的全职工人在2017年9月30日第一个收集期结束前。第二个里程碑是向这些全职工人支付累计$108.0在2017年9月30日之前获得100万美元的补偿。确实有二额外的回收期，在此期间我们必须继续雇用900全职员工和我们累计支付的总赔偿额至少为$324.0到2023年9月30日达到100万。截至2022年和2021年12月31日，我们有634和484在特拉华州的全职工人，支付$251.2百万美元和美元191.4累计薪酬分别为100万美元。到目前为止，我们已经收到了$12.0赠款的100万美元，这取决于到2023年9月30日是否达到里程碑。如果我们达不到里程碑，我们可能不得不偿还特拉华州经济发展局，最高可达#美元。2.52023年9月30日，百万。我们还了$1.5百万美元和美元1.02017年和2021年分别为100万美元。截至2022年12月31日，赠款开始生效，我们已记录了$9.5应计费用和其他流动负债，用于未来偿还这笔赠款。截至2021年12月31日，我们已记录了$9.5这笔赠款未来可能偿还的其他长期负债为100万英镑。
投资税收抵免 - 我们的能源服务器有资格获得联邦ITC，这些ITC在投入使用时符合美国国税法第48条规定的合格财产。然而，ITC计划的操作标准可持续五年。如果能源财产在五年回收期结束前被处置或不再是合格的投资信贷财产，可能会导致激励措施的部分减少。能源服务器是由PPA实体、其他金融赞助商或客户购买的，因此，如果未来投入使用的资产不符合ITC的运营标准，这些各方将承担偿还风险，尽管在某些有限的情况下，我们确实会为此类风险提供赔偿。
法律事务-我们参与了在正常业务过程中出现的各种法律程序。我们至少每季度审查所有法律事项，并评估是否需要记录或有损失的应计费用。当管理层认为很可能发生了负债并且损失金额可以合理估计时，我们记录或有损失的应计项目。法律事项受不确定因素影响，本质上是不可预测的，因此任何此类事项的实际责任可能与我们的估计大不相同。如果出现不利的决议，可能会对我们的综合财务状况、经营业绩或现金流量产生重大不利影响，无论是发生决议的时期还是未来时期。
2019年3月，林肯郡警察养老基金向圣克拉拉县加利福尼亚州高级法院提起集体诉讼，指控我们、我们的某些高级管理层成员、我们的某些董事和承销商违反了经修订的1933年证券法(“证券法”)第11和15条的规定，指控我们在提交给美国证券交易委员会的S-1表格中的注册声明中存在误导性陈述或遗漏。随后向圣克拉拉县高级法院提起了两起相关的集体诉讼，起诉的是包含相同指控的相同被告：Rodriquez诉Bloom Energy等人案。于2019年4月22日提交，埃文斯诉布鲁姆能源等人。于2019年5月7日提交。这些案件已经合并。原告合并修正诉状于2019年9月12日向法院提起。2019年10月4日，被告采取行动搁置诉讼，等待下文讨论的联邦地区法院行动。2019年12月7日，高等法院通过解决下文提到的平行联邦诉讼发布了暂停诉讼的命令。我们认为这项申诉毫无根据，毫无根据.
违反了我们的重新注册证书中的论坛选择条款，我们打算为这一行为进行有力的辩护。我们无法估计任何合理的可能损失范围。
2019年5月，Elissa Roberts向加州北区联邦地区法院提起集体诉讼，指控我们、我们高级管理团队的某些成员和我们的某些董事违反证券法第11和15条，指控我们在提交给美国证券交易委员会的S-1表格注册声明中存在误导性陈述或遗漏。2019年9月3日，法院指定了一名首席原告和首席原告律师。2019年11月4日，原告提交了一份经修订的起诉书，增加了IPO中的承销商和我们的审计师作为第11条索赔的被告，并增加了根据经修订的1934年证券交易法(“交易法”)第10(B)和20(A)条针对我们和我们高级管理团队的某些成员的索赔。修改后的起诉书声称，从我们首次公开募股之时到2019年9月16日，所有索赔都有一个类别期限。2020年4月21日，原告提交了第二份修订后的起诉书，其中继续提出相同的指控，并增加了与重述有关的指控，并根据《交易法》将推定的类别期限延长至2020年2月12日。2020年7月1日，我们和其他被告提出动议，驳回第二次修改后的起诉书。2021年9月29日，法院发布了一项命令，在获得许可的情况下驳回对(1)被指控违反证券法第11和15条的七项声明或声明组中的五项，以及(2)根据交易法提出的所有指控。针对我们审计师的所有指控也都被驳回。原告选择不修改起诉书，而是在2021年10月22日提出动议，要求进入有利于我们审计师的最终判决，以便原告可以对驳回这些索赔提出上诉。法院于12月1日驳回了这项动议, 2021年，作为回应，原告提出动议，要求法院认证关于会计索赔的中间上诉。法院于2022年4月14日驳回了原告的动议。违反证券法第11条和第15条的索赔没有被法院驳回，进入了发现阶段。
2023年1月6日，Bloom和原告达成原则协议，就Bloom、其高管和董事以及IPO承销商的索赔达成和解，赔偿金额为$3100万美元，这将完全由我们的保险公司提供资金。如果和解生效，它将导致解雇，并损害针对我们、我们的高管和董事以及承销商的所有索赔。和解并不构成对责任或不当行为的承认。这一和解的条件是签署一份包含上述集体诉讼和解条款和习惯条款的最终和解协议，并由法院批准和解。如果法院不批准和解及其所有实质性条款，或者和解不是最终的或有效的，诉讼程序将继续进行。
2021年6月，我们向圣克拉拉市高等法院提交了一份授权书请愿书，并向圣克拉拉市高级法院提出了声明性和禁制令救济的申诉，指控圣克拉拉市未能为我们的两个客户设施发放建筑许可证，并要求法院要求圣克拉拉市处理和发放建筑许可证。2021年10月，我们提交了一份修改后的请愿书和起诉书，根据市政府未能及时发放能源服务器许可证的情况，提出了额外的宪法和侵权索赔。发现号已经开始，我们正在积极追查所有索赔。2022年2月4日，圣克拉拉市提出异议，要求驳回该公司的所有索赔。初审法官驳回了所有指控，只有一项除外，并允许布鲁姆修改这一指控。第二份修改后的请愿书于2022年7月5日提交。圣克拉拉市只对修改后的诉因提出异议，要求对侵权行为进行损害赔偿。初审法官批准了这一抗辩，并于2022年10月27日驳回了侵权索赔；授权令和宪法索赔被允许继续进行。双方目前正在通报要求立即发放建筑许可证的授权请求令。这些指控定于2023年4月28日举行听证会。关于宪法主张的发现仍在继续。 如果我们不能及时获得这些客户安装的建筑许可，我们的客户将终止与我们的合同，并选择另一家能源供应商。此外，如果我们不再能够根据建筑许可证在圣克拉拉安装我们的能源服务器，我们可能无法确保将来在圣克拉拉市安装的客户预订。
2022年2月，前供应商Plansee SE/Global钨和粉末公司(“Plansee/GTP”)向瑞士日内瓦的世界知识产权组织仲裁和调解中心提出了加快仲裁的请求，据称涉及Plansee/GTP和Bloom Energy Corporation之间的知识产权和保密披露协议。Plansee/GTP的索赔声明包括对侵犯美国专利号8,802,328、8,753,785和9,434,003的指控。2022年4月3日，我们在德克萨斯州东区对Plansee/GTP提起诉讼，以在美国联邦地区法院的适当法庭上解决Plansee/GTP和Bloom Energy Corporation之间的纠纷。我们的诉状要求更正美国专利第8,802,328号、8,753,785号和9,434,003号(“诉讼专利”)的发明性；对诉讼专利的无效、不可强制执行和不侵权的声明判决；以及没有挪用的声明判决。此外，我们的申诉旨在追回我们因Plansee/GTP的商业交易而遭受的损害，如指控的那样，这些交易构成了不正当竞争行为、侵权干预合同、违反合同、违反《RACKETETER影响和腐败组织法》(RICO)和违反《克莱顿反托拉斯法》。2022年6月9日，Plansee/GTP提交了一项动议，要求驳回在德克萨斯州东区提起的申诉，并迫使仲裁(或搁置)。我们于2022年6月30日提交了反对意见，Plansee/GTP于7月14日提交了答复，
2022年，我们在2022年7月22日提交了确认书。2023年2月9日，治安法官佩恩发布了一份报告和建议，在仲裁员对每一项索赔做出可仲裁性裁决之前，搁置地区法院的诉讼。仲裁活动已被搁置，等待地方法院对驳回动议作出裁决。仲裁员已通知当事各方，在吉尔斯特拉普法官对就治安法官的报告和建议提出的任何反对作出裁决之前，WIPO仲裁中的活动将处于休眠状态。文件透露已在区域法院的诉讼中展开，双方已交换了文件透露请求。双方已开始根据提要控制令进行索赔解释交换，为目前定于2023年5月11日举行的马克曼听证会做准备。鉴于案件仍在初期阶段，我们目前无法预测仲裁和地方法院诉讼的最终结果，因此无法估计合理可能的损失范围。
14. 细分市场信息
我们的首席运营决策者(“CODM”)、首席执行官和首席财务官在综合基础上审查提交的财务信息，以分配资源和评估财务业绩。CODM在直接参与我们的运营和产品开发工作的基础上分配资源并做出运营决策。我们在以职能为基础的组织结构下进行管理，每个职能的负责人向首席执行官报告。CODM在综合经营业绩和财务结果的基础上评估业绩，包括激励性薪酬。因此，我们有一个单一的业务实体结构，是一个单一的报告部门。
15. 所得税
扣除所得税准备金前的损失构成如下(以千计)：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | 截止的年数
十二月三十一日， |
| | | | | | 2022 | | 2021 | | 2020 |
| | | | | | | | | | |
| 美国 | | | | | | $ | (320,107) | | | $ | (195,208) | | | $ | (179,657) | |
| 外国 | | | | | | 6,118 | | | 2,885 | | | 826 | |
| 总计 | | | | | | $ | (313,989) | | | $ | (192,323) | | | $ | (178,831) | |
所得税准备金由以下部分组成(以千计)：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | 截止的年数
十二月三十一日， |
| | | | | | 2022 | | 2021 | | 2020 |
| | | | | | | | | | |
| 当前： | | | | | | | | | | |
| 联邦制 | | | | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | |
| 状态 | | | | | | 374 | | | 107 | | | 21 | |
| 外国 | | | | | | 1,158 | | | 1,012 | | | 472 | |
| 总电流 | | | | | | 1,532 | | | 1,119 | | | 493 | |
| 延期： | | | | | | | | | | |
| 联邦制 | | | | | | — | | | — | | | — | |
| 状态 | | | | | | — | | | — | | | — | |
| 外国 | | | | | | (435) | | | (73) | | | (237) | |
| 延期合计 | | | | | | (435) | | | (73) | | | (237) | |
| 所得税拨备总额 | | | | | | $ | 1,097 | | | $ | 1,046 | | | $ | 256 | |
美国联邦法定所得税税率与我们的有效税率的对账如下(以千为单位)：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | 截止的年数
十二月三十一日， |
| | | | | | 2022 | | 2021 | | 2020 |
| | | | | | | | | | |
| 按联邦法定税率征税 | | | | | | $ | (65,922) | | | $ | (40,387) | | | $ | (37,552) | |
| 扣除联邦影响后的州税 | | | | | | 374 | | | 107 | | | 21 | |
| 对非控股权益的影响 | | | | | | 2,872 | | | 6,074 | | | 4,522 | |
| 取消被收购方递延税金 | | | | | | — | | | 2,149 | | | — | |
| 非美国税收效应 | | | | | | (387) | | | 412 | | | 78 | |
| 不可扣除的费用和损失 | | | | | | 2,258 | | | 1,311 | | | 908 | |
| 基于股票的薪酬 | | | | | | 7,019 | | | 5,307 | | | 5,956 | |
| 债务清偿损失 | | | | | | — | | | — | | | 214 | |
| 美国海外收入税(GILTI) | | | | | | 2,525 | | | 59 | | | 203 | |
| SK股权交易的(收益)亏损 | | | | | | (3,932) | | | 2,292 | | | — | |
| 购置款或有负债 | | | | | | — | | | (762) | | | — | |
| 更改估值免税额 | | | | | | 56,290 | | | 24,484 | | | 25,906 | |
| 所得税拨备 | | | | | | $ | 1,097 | | | $ | 1,046 | | | $ | 256 | |
截至2022年12月31日止年度，我们确认所得税拨备为#美元。1.1百万美元的税前亏损314.0百万美元，实际税率为(0.3)%。截至2021年12月31日止年度，我们确认所得税拨备为#美元。1.0百万美元的税前亏损192.3百万美元，实际税率为(0.5)%。截至2020年12月31日止年度，我们确认所得税拨备为#美元。0.3百万美元的税前亏损178.8百万美元，实际税率为(0.1)%。2022年、2021年和2020年的有效税率低于法定联邦税率，主要是因为美国递延税项资产的全额估值津贴。
我们递延税项资产和负债的重要组成部分包括以下内容(以千计)：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | 十二月三十一日， |
| | | | | | 2022 | | 2021 |
| | | | | | | | |
| 税收抵免和净营业亏损结转 | | | | | | $ | 558,779 | | | $ | 562,384 | |
| 租赁负债 | | | | | | 157,890 | | | 151,937 | |
| 折旧及摊销 | | | | | | 27,681 | | | 9,516 | |
| 递延收入 | | | | | | 18,992 | | | 23,208 | |
| 应计项目和准备金 | | | | | | 21,084 | | | 14,524 | |
| 研究与开发支出资本化 | | | | | | 28,965 | | | — | |
| 基于股票的薪酬 | | | | | | 22,675 | | | 20,138 | |
| 不允许的利息支出 | | | | | | 29,159 | | | 26,730 | |
| 对PPA实体的投资 | | | | | | 4,354 | | | — | |
| 其他项目--递延税项资产 | | | | | | 1,519 | | | 1,528 | |
| 递延税项总资产 | | | | | | 871,098 | | | 809,965 | |
| 估值免税额 | | | | | | (758,242) | | | (689,257) | |
| 递延税项净资产 | | | | | | 112,856 | | | 120,708 | |
| 对PPA实体的投资 | | | | | | — | | | (7,911) | |
| 托管服务--递延成本 | | | | | | (18,974) | | | (20,935) | |
| 使用权资产和租赁资产 | | | | | | (90,682) | | | (89,165) | |
| 其他项目--递延纳税负债 | | | | | | (2,049) | | | (1,742) | |
| 递延税项负债总额 | | | | | | (111,705) | | | (119,753) | |
| 递延税项净资产 | | | | | | $ | 1,151 | | | $ | 955 | |
所得税采用资产负债法入账。递延税项资产及负债因现有资产及负债的账面值及其各自的课税基础与营业亏损及税项抵免结转之间的差额而产生的未来税项影响予以确认。递延税项资产及负债以制定税率计量，预期适用于预计收回或结算该等暂时性差额的年度的应税收入(或亏损)。税率变动对递延税项资产和负债的影响在包括颁布日期在内的期间的收入中确认。
根据现有证据，为不太可能变现的递延税项资产计提估值准备。管理层认为，根据现有的证据，无论是积极的还是消极的，美国递延税金净资产都不太可能被利用。因此，计入了全额估值免税额。
递延税项资产的估值津贴为#美元。758.2百万美元和美元689.3分别截至2022年12月31日和2021年12月31日。2022年和2021年12月31日终了年度的总估值免税额净变化为增加#美元。69.0100万美元，增加1,000万美元74.3分别为100万美元。
截至2022年12月31日，我们的联邦和加州净营业亏损结转为$2.110亿美元1.410亿美元，分别用于减少未来的应税收入。联邦和加利福尼亚州净营业亏损结转的到期日摘要如下(以十亿计)：
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | 联邦制 | | 加利福尼亚 |
| Expire in 2025 - 2027 | | $ | 0.1 | | | $ | — | |
| Expire in 2028 - 2032 | | 0.7 | | | 0.6 | |
| 从2033年开始到期 | | 0.9 | | | 0.8 | |
| 无限期结转 | | 0.4 | | | — | |
| 总计 | | $ | 2.1 | | | $ | 1.4 | |
截至2021年12月31日，我们还结转了其他州的净营业亏损$365.3100万美元，这将于2023年开始到期。此外，我们还有大约1美元31.0百万美元的联邦研究信贷，6.6百万美元的联邦投资税收抵免，以及17.4数百万的州立研究学分结转。
联邦和加州信贷结转的到期时间摘要如下(以百万为单位)：
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 联邦制 | | 加利福尼亚 |
| Expire in 2025 - 2027 | | $ | 3.1 | | | $ | — | |
| Expire in 2028 - 2032 | | 7.8 | | | — | |
| 从2033年开始到期 | | 26.7 | | | — | |
| 无限期结转 | | — | | | 17.4 | |
| 总计 | | $ | 37.6 | | | $ | 17.4 | |
我们没有反映联邦和州研究信贷结转的递延税项资产，因为结转的全部金额代表未确认的税收优惠。
美国国税法第382条(“第382条”)限制在某些情况下，当我们的股本发生变化时，使用营业亏损净额和税收抵免结转。任何年度限制都可能导致净营业亏损和使用前的信用到期。如果我们按照税法的定义进行所有权变更，净营业亏损和信贷结转的使用率可能会显著降低。我们在2022年12月31日之前完成了第382节的分析。基于这一分析，第382条的限制将不会对我们的净运营亏损和与任何所有权变更相关的信贷结转产生实质性影响。
在截至2022年12月31日的年度内，不确定税务头寸增加了#美元。6.4百万美元。本公司并无记录任何与本公司税务状况有关的不确定税务责任。
未确认的税收优惠的期初和期末数额的对账如下(以千计)：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | 截止的年数
十二月三十一日， |
| | | | | | 2022 | | 2021 | | 2020 |
| | | | | | | | | | |
| 未确认的税收优惠期初余额 | | | | | | $ | 42,010 | | | $ | 37,753 | | | $ | 34,480 | |
| 上一年纳税状况的毛(减)增 | | | | | | (55) | | | 95 | | | 307 | |
| 本年度税位毛增额 | | | | | | 6,434 | | | 4,162 | | | 2,966 | |
| 未确认的税收优惠期末余额 | | | | | | $ | 48,389 | | | $ | 42,010 | | | $ | 37,753 | |
如果在未来得到充分确认，将不会对实际税率产生影响，而且44.7100万美元将导致估值免税额的调整。我们没有任何预计在未来12个月内大幅增加或减少的税务头寸。
利息和罚款，如果有的话，将包括在所得税支出中。有几个不是在截至2022年12月31日和2021年12月31日的年度内或截至2021年12月31日的年度内应计的重大利息或罚款。
我们在美国、各州和外国司法管辖区都要纳税。我们目前正在进行所得税审查，我们相信已经预留了足够的金额。自使用任何净营业亏损和税收抵免之日起的三年和四年内，我们所有的纳税年度都将开放供联邦和州当局审查。
《2017年减税和就业法案》(下称《税法》)包括一项被称为全球无形低税收入(GILTI)的条款，该条款一般对超过有形资产视为回报的外国收入征税。财务会计准则委员会于2018年1月发布的指导意见允许公司做出会计政策选择，以(I)在发生税收的期间将GILTI作为税收支出的一个组成部分进行会计处理(“期间成本法”)，或(Ii)在计量递延税项时将GILTI考虑在内(“递延法”)。我们选择使用期间成本法来考虑这一规定的税收影响。
美国于2020年3月27日颁布了《冠状病毒援助、救济和经济安全法案》(简称《CARE法案》)。CARE法案包括几项美国所得税条款，其中包括与净营业亏损结转、替代最低税收抵免、净利息扣除限制的修改，以及关于2017年12月31日后投入使用的合格装修物业的所得税折旧的技术修订。CARE法案没有对我们截至2022年12月31日和2021年12月31日的年度财务业绩产生实质性影响。
2022年8月16日，美国政府颁布了《爱尔兰共和军》。爱尔兰共和军根据对某些项目进行调整的财务报表收入，建立了新的公司替代最低税。新的最低税额在2022年12月31日之后的纳税年度生效。利率协议的颁布对本公司截至2022年和2021年12月31日止年度的财务报表没有重大影响，但我们目前正在评估与生产和税收抵免相关的利率协议条款对我们未来业务的影响。
我们截至2022年12月31日的累计未分配海外收入，根据税法被视为一次性当然遣返，或根据GILTI制度纳入本年度收入，以便在美国纳税。如果我们对部分或全部收入进行实际分配，包括2017年12月31日之后积累的收入，我们通常不会产生额外的美国所得税，但可能会产生美国州所得税和外国预扣税。我们没有应计这些潜在的美国州所得税和外国预扣税，因为我们打算将我们的海外收益永久地再投资于我们的国际业务。然而，与这些收入的分配相关的任何额外所得税都是无关紧要的。
16. 普通股股东每股净亏损
普通股股东每股可用净亏损(基本)的计算方法是普通股股东可用净亏损除以当期已发行普通股的加权平均份额。每一类普通股的每股净亏损是相同的，因为它们有权享有相同的清算和股息权利。因此，普通股股东可获得的每股净亏损(基本)和每股净亏损(稀释后)对于A类普通股和B类普通股都是相同的，并合并列报。
每股摊薄净亏损(摊薄)是在计算我们的可转换票据的潜在摊薄影响(如果有)时使用IF-转换方法计算的。普通股股东可获得的每股(稀释后)净亏损的计算方法是，普通股股东可获得的调整后净亏损除以完全稀释后的已发行普通股的综合加权平均数。普通股股东可以使用的净亏损没有调整(稀释)。同样，在得出加权平均流通股数量(稀释后)时，普通股(基本)的加权平均流通股数量没有调整，因为这样的调整将是反稀释的。
下表列出了普通股股东每股净亏损的计算方法，包括基本亏损和稀释亏损(除每股金额外，以千计)：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 截止的年数
十二月三十一日， |
| | | | | | | 2022 | | 2021 | | 2020 |
| 分子： | | | | | | | | | | |
| A类和B类普通股股东可获得的净亏损 | | | | | | $ | (301,708) | | | $ | (164,473) | | | $ | (157,574) | |
| 分母： | | | | | | | | | | |
| 基本普通股和稀释后普通股的加权平均份额 | | | | | | 185,907 | | | 173,438 | | | 138,722 | |
| A类和B类普通股股东可获得的每股净亏损，基本和稀释 | | | | | | $ | (1.62) | | | $ | (0.95) | | | $ | (1.14) | |
以下普通股等价物(以千计)被排除在我们普通股股东每股可用净亏损的计算中，稀释后的年度，因为纳入这些等价物将具有反稀释作用(以千计)：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | 截止的年数
十二月三十一日， |
| | | | | | | 2022 | | 2021 | | 2020 |
| | | | | | | | | | | |
| 可转换票据 | | | | | | 14,187 | | | 14,187 | | | 29,729 | |
| 可赎回可转换优先股 | | | | | | 8,521 | | | 82 | | | — | |
| 股票期权和奖励 | | | | | | 5,683 | | | 7,018 | | | 6,109 | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | 28,391 | | | 21,287 | | | 35,838 | |
截至2022年12月31日，根据从SK生态工厂收到的关于其有意行使购买我们A类普通股额外股份的选择权的通知(见附注5-公允价值)，还有一个额外的13,491,701不包括在上表中的普通股等价物。
17. SK生态植物战略投资
2021年10月，我们扩大了与SK生态工厂的现有合作关系。作为这项安排的一部分，我们修订了先前与SK生态植物的优先分销协议(“PDA”)和合资协议(“JVA”)。重述的PDA确立了SK生态工厂在未来一年对我们的能源服务器的购买承诺三年以收取或付费为基础，以及确定能源服务器和相关部件的销售价格的基础。经重述的JVA扩大了韩国合资工厂的组装范围，该合资工厂成立于2019年，用于为我们的能源服务器采购当地零部件，并为韩国市场组装能源服务器的某些部分。合资企业是Bloom的VIE，我们将其合并到我们的财务报表中，因为我们是主要受益者，因此有权指导对合资企业最重要的活动。
以下是截至2022年12月31日和2021年12月31日，在扣除公司间交易和余额后，韩国联营公司的资产和负债在我们的综合资产负债表中的账面价值合计(以千为单位)：
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 十二月三十一日， |
| | 2022 | | 2021 |
| 资产 | | | | |
| 流动资产： | | | | |
| 现金和现金等价物 | | $ | 2,591 | | | $ | 2,955 | |
| 应收账款 | | 4257 | | 4362 |
| 盘存 | | 13,412 | | | 4,363 | |
| 预付费用和其他流动资产 | | 2,645 | | | 99 | |
| 流动资产总额 | | 22,905 | | | 11,779 | |
| 财产和设备，净额 | | 1,141 | | | 1,101 | |
| 经营性租赁使用权资产 | | 2,390 | | | 569 | |
| 其他长期资产 | | 47 | | | 231 | |
| 总资产 | | $ | 26,483 | | | $ | 13,680 | |
| 负债 | | | | |
| 流动负债： | | | | |
| 应付帐款 | | $ | 5,607 | | | $ | 3,006 | |
| 应计费用和其他流动负债 | | 1,355 | | | 567 | |
| 递延收入和客户存款 | | 2 | | | 475 | |
| 经营租赁负债 | | 393 | | | 175 | |
| 流动负债总额 | | 7,357 | | | 4,223 | |
| 经营租赁负债 | | 2,000 | | | 402 | |
| 总负债 | | $ | 9,357 | | | $ | 4,625 | |
我们还签订了一项新的商业合作协议(“CCA”)，涉及氢气市场和我们产品的总体市场扩张。
在执行上述协议的同时，我们签订了一项SPA，根据该协议，我们同意向SK生态工厂出售和发行10,000,000A系列RCPS的股票，面值$0.0001每股，收购价为$25.50每股，总购买价为$255.0百万美元。2021年12月29日，RCPS的出售完成，我们发布了10,000,000RCPS的股份(“初始投资”)。
我们于发行当日厘定RCPS的公平价值为#美元。218.0百万美元。我们决定出售RCPS应按公允价值入账。因此，我们将收到的现金收益的剩余部分#美元。255.0百万美元，加上2021年10月23日至2021年12月29日期间RCPS的公允价值变化$9.7超过2021年12月29日RCPS的公允价值和2021年10月23日期权的公允价值。这笔差额达$。37.0并将在收取或付款期内确认为收入，并将根据我们根据个人数字协议预期收到的收入估计而确认为收入。因此，在截至2022年12月31日和2021年12月31日的年度内，我们确认的产品收入为9.6百万美元和美元2.8百万美元，分别与这一安排有关。未确认的金额$24.6百万美元和美元34.2百万美元，包括$10.0百万美元和美元7.8百万美元的当前递延收入和客户存款，以及14.6百万美元和美元26.4截至2022年12月31日和2021年12月31日，综合资产负债表上的非流动递延收入和客户存款分别为100万美元。
截至2021年12月31日，RCP已在综合资产负债表夹层部分的永久权益之外列示，因为在清算、解散或被视为清算事件(包括控制权变更以及出售或以其他方式处置我们所有或几乎所有资产)时有某些赎回条款，这些条款被视为或有赎回条款，并不完全在我们的控制范围之内。
我们产生了1美元的交易成本9.8与这一安排有关的100万美元。我们根据相对公允价值在RCP和期权之间分配交易成本。因此，数额为#美元。9.4百万元抵销应课税品的账面金额，余额为$0.4百万美元计入其他收入(费用)，净额计入我们的综合经营报表。
2022年11月8日，RCP的每股股票被转换为10,000,000A类普通股。
除了初始投资，SPA还向SK生态工厂提供了收购数量可变的A类普通股的选择权(“选择权”)。SK生态工厂可根据该期权收购的股份数目(“期权股份”)按(I)中较小者计算。11,000,000A类普通股股份加上SK生态工厂必须持有的A类普通股股份数不少于1截至期权股份发行日我们已发行及已发行股本的百分比；及15截至期权股票发行日，我们已发行和已发行股本的百分比。期权的行权价以(I)$中较高者计算。23.00每股及(Ii)115成交量加权平均收盘价的百分比20在紧接期权行使前的连续交易日期间。根据SPA的规定，SK生态工厂有权在2023年8月31日之前行使选择权，交易必须在2023年11月30日之前完成。
与SK生态工厂同时签订的PDA、JVA、CCA和SPA应根据ASC 606作为合并合同进行评估，并在适用于独立组件的范围内，在主题815-衍生工具和套期保值及适用的分节及ASC 480-区分负债与股权.
我们的结论是，该期权是一种独立的金融工具，应该在执行SPA之日以公允价值单独记录。我们在那一天确定期权的公允价值为$9.6百万美元。
2022年8月10日，根据SPA，SK生态工厂通知我们，它打算根据选择购买的第二批行使通知(SPA中的定义)行使其购买我们A类普通股的额外股份的选择权13,491,701收购价为$$的股票23.05每股。在收到SK的通知后，SK将根据期权购买的A类普通股的收购价和股份数量已确定。有关第二批股份的付款已同意于(I)二零二二年十二月六日及(Ii)第二批行使通知所预期的出售第二批股份的高铁规定获得批准时，于较后日期到期。该期权于通知日期的公允估值为$。4.2百万美元，重估收益为$9.0100万美元记在其他收入(费用)项下，在我们的综合经营报表中为净额。在收到SK生态工厂的通知后，该期权符合授予股权的标准，并被归类为远期合同，作为额外实收资本的一部分。
高铁于2022年11月获得批准。2022年12月6日，SK和Bloom共同同意推迟收购的第二个截止日期13,491,701直到2023年3月31日，发行人的A类普通股，除非双方同意更早的日期，并符合适用的监管批准和假设的满足。双方就修改第二个截止日期达成的协议没有改变所记录的股权分类远期的会计或估值。
18. 后续事件
在该等综合财务报表日期之后的期间内，并无任何后续事件需要对本公司列报的综合财务报表的披露作出调整。
项目9--会计和财务披露方面的变更和与会计师的分歧
没有。
项目9A--控制和程序
信息披露控制和程序的评估
我们维持披露控制和程序，旨在确保在我们根据交易所法案提交或提交的报告中需要披露的信息在美国证券交易委员会规则和表格中指定的时间段内被记录、处理、汇总和报告，并且这些信息被积累并传达给我们的管理层，包括我们的首席执行官(首席执行官)和首席财务官(我们的首席财务官)，以便及时做出关于需要披露的决定。
截至2022年12月31日，我们的管理层在首席执行官和首席财务官的参与下，评估了我们的披露控制和程序(如《交易法》第13a-15(E)和15d-15(E)条所定义)的有效性。基于这样的评估，我们的首席执行官和首席财务官得出结论，截至2022年12月31日，我们的披露控制和程序是有效的。
内部控制有效性的内在局限性
我们的管理层，包括首席执行官和首席财务官，不期望我们的披露控制或我们对财务报告的内部控制将防止或检测所有错误和所有欺诈。一个控制系统，无论设计和操作得多么好，都只能提供合理的保证，而不是绝对的保证，保证控制系统的目标将会实现。控制系统的设计必须反映这样一个事实，即存在资源限制，并且必须考虑控制的好处相对于其成本。此外，由于所有控制系统的固有局限性，对控制的任何评价都不能绝对保证不会发生因错误或舞弊而造成的错误陈述，也不能绝对保证所有的控制问题和舞弊事件都已被发现。任何控制系统的设计在一定程度上都是基于对未来事件可能性的某些假设，不能保证任何设计在所有潜在的未来条件下都能成功地实现其所述目标。对未来期间控制有效性的任何评估的预测都有风险。随着时间的推移，由于商业条件的变化或政策或程序遵守程度的恶化，控制可能会变得不充分。
财务报告内部控制的变化
于截至2022年12月31日止三个月内，我们对财务报告的内部控制并无发生重大影响或合理地可能对我们的财务报告内部控制产生重大影响的变动，这些变动是根据《交易所法》第13a-15及15d-15条规则(D)段要求管理层进行评估而确定的。
管理层关于财务报告内部控制的报告
我们的管理层在首席执行官和首席财务官的参与下，负责建立和维护对财务报告的充分内部控制(如交易法规则13a-15(F)和15d15(F)所定义)，以提供关于我们财务报告的可靠性的合理保证，并根据美国公认会计原则为外部报告目的编制综合财务报表。
管理层评估了截至2022年12月31日，也就是我们的财政年度结束时，我们对财务报告的内部控制的有效性。管理层的评估是基于2013年内部控制--综合框架由特雷德韦委员会赞助组织委员会发布(“2013年COSO框架”)。管理层的评估包括对关键财务报告控制的设计和操作有效性、流程文件、会计政策和我们的整体控制环境等要素的评估。这一评估得到了我们内部审计和财务人员利用2013年COSO框架进行的测试和监测的支持。
根据其评估，管理层得出结论，截至2022财年末，我们对财务报告的内部控制是有效的，以提供关于财务报告的可靠性的合理保证，并根据美国公认会计准则编制用于外部报告目的的综合财务报表。
截至2022财年末，我们对财务报告的内部控制的有效性已由独立注册会计师事务所德勤会计师事务所审计，正如他们的报告中所述，该报告包括在本报告的其他部分。
项目9B--其他资料
没有。
项目9C--关于妨碍检查的外国司法管辖区的披露
不适用。
第三部分
项目10--董事、执行干事和公司治理
除下文所述外，本第10项所要求的信息是参考我们在截至2022年12月31日的年度的120天内向美国证券交易委员会提交的2023年股东周年大会的委托书而纳入的。(“2023年年会”)，包括在“公司治理”、“关于我们高管的信息”、“商业道德和合规”和“拖欠第16(A)条报告”的标题下(如果适用)。
我们通过了全球商业行为和道德准则(“行为准则”)，适用于我们及其子公司的所有董事、高级管理人员、员工和承包商，包括我们的主要高管、主要财务和主要会计人员或履行类似职能的人员。我们的行为准则张贴在我们的网站上，网址为Https://investor.bloomenergy.com 在“公司治理”下。我们打算在修订或豁免后的四个工作日内，在网站上披露未来对《行为准则》某些条款的修订，以及对授予高管和董事的行为准则的豁免。
项目11--高管薪酬
本项目11所要求的信息参考我们为2023年年会所作的委托书，包括在“高管薪酬”、“薪酬委员会联锁和内部人参与”和“薪酬委员会报告”的标题下。
项目12--某些实益所有人的担保所有权以及管理层和有关股东事项
本第12项所要求的资料乃参考吾等于2023年股东周年大会的委托书而纳入，包括在“若干实益拥有人及管理层及相关股东的担保所有权”及“股权补偿计划资料”的标题下。
项目13--某些关系和相关交易，以及董事的独立性
本第13项所要求的信息参考我们为2023年年会所作的委托书而纳入，包括在“关联方交易”和“董事独立性”标题下。
项目14--首席会计师费用和服务
本项目14所要求的资料在此并入本公司为2023年年会编制的委托书，包括在“首席会计师费用和服务”的标题下。
第IV部
项目15--证物和财务报表附表
(A)作为本报告的一部分，提交了下列文件：
1.财务报表
请参阅本文合并财务报表内的“合并财务报表索引和补充数据”。
2.财务报表附表
所有财务报表附表都被省略，因为所需资料不适用，或所列数额不足以要求提交附表，或因为所需资料已列入合并财务报表或附注。
3.展品
参看下面的展品索引。
展品索引
以下所列物证作为本10-K表格年度报告的一部分存档或纳入作为参考。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 以引用方式并入 |
| 展品编号 | | 描述 | 表格 | 文件编号 | 展品 | 提交日期 |
3.1 | | 重述的公司注册证书 | 10-Q | 001-38598 | 3.1 | 9/7/2018 |
3.2 | | 布卢姆能源公司重新注册证书的修订证书 | 10-Q | 001-38598 | 3.1 | 8/9/2022 |
3.3 | | 修订和重新制定附例，2022年11月8日生效 | 8-K | 001-38598 | 3.1 | 2/17/2023 |
3.4 | | A系列可赎回可转换优先股指定证书 | 8-K | 001-38598 | 3.1 | 12/30/2021 |
4.1 | | 注册人普通股证书格式 | S-1/A | 333-225571 | 4.1 | 7/9/2018 |
4.2 | | PE12GVVC(US Direct)Ltd.和注册人之间购买F系列优先股的协议和认股权证，日期为2014年7月1日 | S-1 | 333-225571 | 4.11 | 6/12/2018 |
4.3 | | PE12PXVC(US Direct)Ltd.和注册人之间购买F系列优先股的协议和认股权证，日期为2014年7月1日 | S-1 | 333-225571 | 4.12 | 6/12/2018 |
4.4 | | Atel Ventures，Inc.以受让人附属基金受托人的身份和注册人之间购买优先股的权证，日期为2012年12月31日 | S-1 | 333-225571 | 4.13 | 6/12/2018 |
4.5 | | 特拉华州一家有限责任公司TriplePoint Capital LLC与注册人之间的简单英语认股权证协议，日期为2012年9月27日 | S-1 | 333-225571 | 4.14 | 6/12/2018 |
4.6 | | KR Sridhar与某些缔约方之间的持有者投票协议格式 | S-1/A | 333-225571 | 4.26 | 7/9/2018 |
4.7 | | 根据经修订的1934年《证券交易法》第12节登记的公司证券说明 | 10-K | 001-38598 | 4.7 | 2/25/2022 |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
4.8 | | 2027年到期的高级担保票据的契约格式 | 10-Q | 001-38598 | 4.4 | 5/11/2020 |
4.9 | | 2027年到期的10.25%高级担保票据的格式 | 10-Q | 001-38598 | 4.5 | 5/11/2020 |
4.10 | | 2027年到期的高级担保票据的担保协议格式 | 10-Q | 001-38598 | 4.6 | 5/11/2020 |
4.11 | | 作为受托人的Bloom Energy Corporation和U.S.Bank National Association之间的契约，日期为2020年8月11日 | 8-K | 001-38598 | 4.1 | 8/11/2020 |
4.12 | | 代表2025年到期的2.50%绿色可转换优先票据的证书格式(作为本合同附件A至附件4.11) | 8-K | 001-38598 | 4.2 | 8/11/2020 |
10.1 | ^ | 2002年股权激励计划及其协议格式 | S-1 | 333-225571 | 10.2 | 6/12/2018 |
10.2 | ^ | 2012年股权激励计划及其协议格式 | S-1 | 333-225571 | 10.3 | 6/12/2018 |
10.3 | ^ | 2018年股权激励计划及其使用的协议形式 | S-1/A | 333-225571 | 10.4 | 7/9/2018 |
10.4 | ^ | 修订和重新制定2018年员工购股计划 | 8-K | 001-38598 | 10.1 | 5/16/2022 |
10.5 | | 谷歌有限责任公司与注册人之间的租约，日期为2020年12月23日 | 10-K | 001-38598 | 10.5 | 2/26/2021 |
10.6 | | 1743 Holdings，LLC与注册人之间的土地租赁，日期为2012年3月 | S-1 | 333-225571 | 10.8 | 6/12/2018 |
10.7 | | 净租赁协议，日期为2018年4月4日，由注册人与237 North First Street Holdings，LLC之间签订 | S-1 | 333-225571 | 10.29 | 6/12/2018 |
| | | | | | |
| | | | | | |
10.8 | | 特拉华州经济发展局和登记人之间的赠款协议，日期为2012年3月1日 | S-1 | 333-225571 | 99.1 | 6/12/2018 |
10.9 | ^ | 弥偿协议的格式 | 10-Q | 001-38598 | 10.1 | 9/7/2018 |
10.10 | ^ | 聘书格式 | 10-K | 001-38598 | 10.27 | 3/22/2019 |
10.11 | * | 注册人与SK工程建设有限公司签订的优先经销商协议，日期为2018年11月14日 | 10-K | 001-38598 | 10.28 | 3/22/2019 |
10.12 | * | 第三次修订和重新签署了注册人与2016欧空局项目公司之间的购买、使用和维护协议，日期为2018年9月26日 | 10-K | 001-38598 | 10.29 | 3/22/2019 |
10.13 | | 对注册人与2016欧空局项目公司之间的第三次修订和重新签署的《购买、使用和维护协议》的第1号修正案，日期为2018年9月28日 | 10-K | 001-38598 | 10.30 | 3/22/2019 |
10.14 | | 注册人和2016欧空局项目公司之间的第三次修订和重新签署的购买、使用和维护协议的第2号修正案，日期为2018年12月19日 | 10-K | 001-38598 | 10.31 | 3/22/2019 |
10.15 | * | 公司、SP钻石国家B类控股有限责任公司、钻石国家世代合作伙伴有限责任公司和钻石国家世代控股有限责任公司之间的股权出资协议，日期为2019年6月14日 | 10-Q | 001-38598 | 10.1 | 8/14/2019 |
10.16 | * | 2019年6月14日第三次修订和重新签署钻石国代控股有限公司有限责任公司协议 | 10-Q | 001-38598 | 10.2 | 8/14/2019 |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
10.17 | * | 2019年6月14日，该公司与钻石国家发电伙伴有限责任公司签订的燃料电池系统供应和安装协议 | 10-Q | 001-38598 | 10.3 | 8/14/2019 |
10.18 | * | 修订和重新签署了公司与钻石国家一代合作伙伴有限责任公司之间的主运营和维护协议，日期为2019年6月14日 | 10-Q | 001-38598 | 10.4 | 8/14/2019 |
10.19 | * | 公司与钻石国家世代合作伙伴有限责任公司之间的回购协议，日期为2019年6月14日 | 10-Q | 001-38598 | 10.5 | 8/14/2019 |
10.20 | * | 第三次修订和重新签署钻石国家一代合作伙伴有限责任公司协议，日期为2019年6月14日 | 10-Q | 001-38598 | 10.6 | 8/14/2019 |
10.21 | * | 股权出资协议(Ex10.1)和有限责任协议(Ex.10.2和10.6) | 10-Q | 001-38598 | 10.7 | 8/14/2019 |
10.22 | * | 公司与2018欧空局项目公司签订的《采购、使用和维护协议》，日期为2019年6月28日 | 10-Q | 001-38598 | 10.8 | 8/14/2019 |
10.23 | * | 公司与2018欧空局项目公司于2019年6月28日签订的《采购、使用和维护协议》附件 | 10-Q | 001-38598 | 10.9 | 8/14/2019 |
10.24 | ^ | Bloom Energy Corporation 2021延期补偿计划 | 10-K | 001-38598 | 10.26 | 2/26/2021 |
10.25 | * | 第四次修订和重新签署的钻石国家一代合作伙伴有限责任公司协议，日期为2019年12月23日 | 10-K | 001-38598 | 10.32 | 3/31/2020 |
10.26 | * | 布鲁姆能源公司和钻石国家发电合作伙伴之间的燃料电池系统供应和安装协议，日期截至2019年12月23日 | 10-K | 001-38598 | 10.33 | 3/31/2020 |
10.27 | * | 布鲁姆能源公司和钻石国家发电伙伴公司之间的第二次修订和重新签署的行政服务协议，日期为2019年12月23日 | 10-K | 001-38598 | 10.34 | 3/31/2020 |
10.28 | * | 关于Bloom Energy Corporation、Diamond State Generation Holdings、LLC、SP Diamond State Class B Holdings LLC、Assured Guaranty City Corp.和Diamond State Generation Partners LLC之间的钻石国家一代合作伙伴的股权出资协议，日期为2019年12月23日 | 10-K | 001-38598 | 10.35 | 3/31/2020 |
10.29 | * | 第二次修订和重新修订作为运营商的Bloom Energy Corporation与钻石州发电合作伙伴之间的主运营和维护协议，日期为2019年12月23日 | 10-K | 001-38598 | 10.36 | 3/31/2020 |
10.30 | | 公司与钻石国家世代合作伙伴有限责任公司回购协议的第一修正案，日期为2019年6月14日 | 10-K | 001-38598 | 10.37 | 3/31/2020 |
10.33 | ^ | 公司与格雷戈里·卡梅伦的邀请函，日期为2020年3月20日 | 8-K | 001-38598 | 10.1 | 4/2/2020 |
10.34 | | 登记人、担保人和购买人之间的票据购买协议，日期为2020年3月30日 | 10-Q | 001-38598 | 10.3 | 5/11/20 |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
10.35 | | 注册人和其中所列投资者之间的修订支持协议，日期为2020年3月31日 | 10-Q | 001-38598 | 10.4 | 5/11/20 |
10.36 | * | 修订和重新签署了公司与2018欧空局项目公司于2020年6月30日签订的《采购、使用和维护协议》 | 10-Q/A | 001-38598 | 10.2 | 8/5/2020 |
10.37 | * | 注册人与SK D&D有限公司签订的优先经销商协议，日期为2019年1月30日 | 10-K | 001-38598 | 10.44 | 2/26/2021 |
10.38 | | 太平洋公地所有者LP与Bloom Energy Corporation于2021年3月13日签订租赁协议 | 10-Q | 001-38598 | 10.1 | 5/6/2021 |
10.39 | ^ | 注册人和吉列尔莫·布鲁克斯于2021年5月31日发出的邀请函 | 10-Q | 001-38598 | 10.1 | 8/6/2021 |
10.40 | | 第三次修订净租赁协议，日期为2021年6月6日，由注册人和SPUS9之间在第一街，LP | 10-Q | 001-38598 | 10.2 | 8/6/2021 |
10.41 | * | RAD 2021 Bloom ESA Funds I-V和RAD Bloom Project Holdco LLC之间的采购、工程、采购和建设合同，日期为2021年6月25日 | 10-Q | 001-38598 | 10.3 | 8/6/2021 |
10.42 | * | 注册人与RAD Bloom Project Holdco LLC之间的运营和维护协议，日期为2021年6月25日 | 10-Q | 001-38598 | 10.4 | 8/6/2021 |
10.43 | ^ | 雇佣形式、控制权变更和离职协议 | 10-Q | 001-38598 | 10.5 | 8/6/2021 |
10.44 | ^ | 2018年股权激励计划优先股单位协议格式 | 10-K | 001-38598 | 10.46 | 2/25/2022 |
10.45 | | 证券购买协议，日期为2021年10月23日，由本公司和SK生态植物有限公司签署。 | 8-K | 001-38598 | 10.1 | 10/25/2021 |
10.46 | * | 由注册人、Bloom SK燃料电池有限责任公司和SK生态植物有限公司修订和重新签署的优先经销商协议，日期为2021年10月23日。 | 10-Q | 001-38598 | 10.2 | 11/5/2021 |
10.47 | | 注册人和SK生态植物有限公司之间于2021年10月23日对合资协议的修正案。 | 10-Q | 001-38598 | 10.3 | 11/5/2021 |
10.48 | | 投资者协议，日期为2021年12月29日，由注册人和SK生态植物有限公司签署。 | 8-K | 001-38598 | 10.1 | 12/30/2021 |
10.49 | * | 注册人和SK E&C BETEK Corporation之间的主供应协议，日期为2021年12月24日 | 10-K | 001-38598 | 10.51 | 2/25/2022 |
| | | | | | |
21.1 | | 附属公司名单 | | | | 随函存档 |
23.2 | | 独立注册会计师事务所德勤律师事务所同意 | | | | 随函存档 |
31.1 | | 根据根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302条通过的《1934年证券交易法》第13a-14(A)条和第15d-14(A)条对首席执行官的证明 | | | | 随函存档 |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
31.2 | | 根据根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302条通过的《1934年证券交易法》第13a-14(A)条和第15d-14(A)条对首席财务官的证明 | | | | 随函存档 |
32.1 | | 根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906节通过的《美国法典》第18编第1350条对首席执行官和首席财务官的证明 | | | | 随信提供 |
| 101.INS | | XBRL实例文档-实例文档不会显示在交互数据文件中，因为它的XBRL标记嵌入在内联XBRL文档中 | | | | 随函存档 |
| 101.SCH | | 内联XBRL分类扩展架构文档 | | | | 随函存档 |
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| 104 | | 封面交互数据文件(格式为内联XBRL，包含在附件101中) | | | | |
| | | | | |
| ^ | 董事或高管有资格参与的管理合同或薪酬计划或安排。 |
| * | 依据S-K条例第601(B)(10)(Iv)项用星号标记某些已确定的信息已被省略，因为这些信息(I)不是实质性的，(Ii)登记人将其视为私人或机密类型。 |
项目16--表格10-K摘要
没有。
签名
根据1934年《证券交易法》第13或15(D)节的要求，注册人已正式授权下列签署人代表其签署本报告。
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 布鲁姆能源公司 |
| | | | |
| | | | |
| 日期： | 2023年2月21日 | 发信人： | | /s/KR Sridhar |
| | | | KR Sridhar |
| | | | 董事创始人、首席执行官、董事长兼首席执行官 |
| | | | (首席行政主任) |
| | | | |
| 日期： | 2023年2月21日 | 发信人： | | /s/格雷戈里·卡梅伦 |
| | | | 格雷戈里·卡梅伦 |
| | | | 总裁和首席财务官 |
| | | | (首席财务会计官) |
| | | | |
授权委托书
通过此等陈述，我知道所有人，以下签名的每个人构成并任命KR Sridhar和Gregory Cameron，他们各自作为事实代理人，分别以任何和所有身份代表他或她签署任何和所有修正案，并将其连同证物和与此相关的所有其他文件提交给美国证券交易委员会，在此批准并确认所有上述事实上代理人，或其替代人，可以或导致凭借本表格作出的一切。根据1934年《证券交易法》的要求，本报告已由以下人员以登记人的身份在指定日期签署。
| | | | | | | | | | | | | | |
| 日期： | 2023年2月21日 | | | /s/KR Sridhar |
| | | | KR Sridhar |
| | | | 董事创始人、首席执行官、董事长兼首席执行官 |
| | | | (首席行政主任) |
| | | | |
| 日期： | 2023年2月21日 | | | /s/格雷戈里·卡梅伦 |
| | | | 格雷戈里·卡梅伦 |
| | | | 总裁和首席财务官 |
| | | | (首席财务会计官) |
| | | | |
| 日期： | 2023年2月21日 | | | /s/迈克尔·博斯金 |
| | | | 迈克尔·博斯金 |
| | | | 董事 |
| | | | |
| 日期： | 2023年2月21日 | | | 玛丽·K·布什 |
| | | | 玛丽·K·布什 |
| | | | 董事 |
| | | | |
| 日期： | 2023年2月21日 | | | /s/约翰·T钱伯斯 |
| | | | 约翰·钱伯斯 |
| | | | 董事 |
| | | | |
| 日期： | 2023年2月21日 | | | /s/杰弗里·伊梅尔特 |
| | | | 杰弗里·伊梅尔特 |
| | | | 董事 |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
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| | | | |
| 日期： | 2023年2月21日 | | | /s/埃迪·泽尔维贡 |
| | | | 埃迪·泽维贡 |
| | | | 董事 |
