根据会计准则编纂(“ASC”)第480主题“区分负债与权益”，待赎回的普通股将按赎回价值入账，并于首次公开发售完成后分类为临时权益。在这种情况下，如果公司拥有至少#美元的净有形资产，公司将继续进行业务合并5,000,001在企业合并完成后，如果公司寻求股东批准，投票表决的大多数已发行和流通股将投票赞成企业合并。

以每股价格，应付

保荐人及本公司高级管理人员及董事同意(I)放弃与完成初始业务合并有关的创始人股份的赎回权，(Ii)放弃与股东投票批准修订及重述的本公司组织章程大纲及章程细则有关的创始人股份及公众股份的赎回权，(Iii)如本公司未能在合并期或任何延展期内完成初始业务合并，彼等将放弃从信托账户就其持有的任何方正股份进行清算分派的权利(尽管如本公司未能在规定时间内完成其初始业务合并，彼等将有权从信托帐户就其持有的任何公开股份进行清算分派)，及(Iv)投票支持其持有的任何方正股份及公众股份。

保荐人已同意，如第三方(本公司的独立注册会计师事务所除外)就向本公司提供的服务或销售给本公司的产品或与本公司已讨论订立交易协议的预期目标业务提出任何索赔，并在一定范围内将信托账户中的金额减少至(I)$以下，保荐人将对本公司负责。10.00或(Ii)截至信托账户清算日信托账户持有的每股公开股票的实际金额(如果由于信托资产价值减少而低于每股公开股票10.00美元)，在每一种情况下，扣除可能为支付公司纳税义务而提取的利息后，此类负债将不适用于执行放弃寻求进入信托账户的任何权利的第三方或潜在目标企业的任何索赔，也不适用于根据公司对首次公开募股承销商对某些负债的赔偿提出的任何索赔。包括《证券法》规定的责任。然而，本公司并未要求保荐人为该等弥偿责任预留款项，本公司亦未独立核实其保荐人是否有足够资金履行其弥偿责任，本公司相信保荐人的唯一资产为本公司证券。因此，本公司不能向您保证赞助商将能够履行这些义务。对于第三方的索赔，包括但不限于供应商和潜在目标企业的索赔，公司的任何高级管理人员或董事都不会对公司进行赔偿。

截至2021年6月30日，该公司约有1.9 

百万现金用于营运资本，营运资本约为

$1.4百万美元。

公司截至2021年6月30日的流动资金需求已通过赞助商支付的#美元得到满足25,000(见附注5)创办人股份以支付若干发行成本及保荐人无抵押本票项下的贷款$300,000(见注5)。

本票已于2021年6月11日全额偿付。此外，为支付与企业合并有关的交易费用，本公司的保荐人或保荐人的联营公司或本公司若干高级职员及董事可(但无义务)向本公司提供营运资金贷款，定义如下(见附注5)。截至2021年6月30日，

是不是任何营运资金贷款项下未清偿的金额。

基于上述情况，管理层相信，本公司将有足够的营运资金及借款能力，以较早完成业务合并或自本申请日期起计一年的时间满足其需要。在此期间，本公司将使用这些资金支付现有应付帐款、确定和评估潜在的初始业务合并候选者、对潜在目标业务进行尽职调查、支付差旅费用、选择要合并或收购的目标业务，以及构建、谈判和完成业务合并。

在任何30-交易日期间

财产(“禁闭”)。任何允许的

非利息

11

此外，为支付与拟进行的初始业务合并相关的交易成本，保荐人或保荐人的关联公司或公司的某些高级管理人员和董事可以(但没有义务)按需要借出公司资金(“营运资金贷款”)。如果公司完成最初的业务合并，公司可以从信托账户的收益中偿还营运资金贷款。如果最初的业务合并没有结束，公司可以使用信托账户外持有的营运资金的一部分来偿还营运资金贷款，但信托账户的任何收益都不会用于偿还营运资金贷款。最高可达$1,500,000此类营运资金贷款可转换为认股权证，价格为#美元1.00每份授权书由贷款人自行选择。这类认股权证将与私人配售认股权证相同。截至2021年6月30日和2020年12月31日，公司拥有不是周转资金贷款项下的借款。

自生效日期起，本公司将向赞助商的关联公司支付$10,000每月用于办公空间、水电费、行政服务和远程支助服务。于完成初步业务合并或本公司清盘后，本公司将停止支付该等月费。截至2021年6月30日，公司应计美元7,667

用于2021年6月8日(生效日期)至2021年6月30日期间的行政服务费，该费用计入随附的简明资产负债表中的应付关联方。

一半

公允价值层级之间的转移在报告期结束时确认。

适用的禁售期，即

vbl.有一个45-日期选项至

承销商将有权获得2%的现金承销折扣(2%)的总收益，或美元4,000,000(或最高$4,600,000如果承销商的超额配售全部行使)。此外，承销商将有权获得延期承保折扣3.5完成公司的初始业务合并后，首次公开募股总收益的%。

2021年4月30日，

本公司与保荐人、雪湖资本(香港)有限公司及华联基金(“锚定投资者”)订立远期购买协议，据此，锚定投资者同意认购合共

的3,000,000A类普通股加750,000购买价格为$的可赎回认股权证10.00乘以A类普通股的数量，或$30,000,000总体而言，在定向增发结束的同时完成最初的业务合并。该公司发行了750,000向发起人增发B类普通股，这是对发起人在初始业务合并结束时因发行以下股票而有权获得的B类普通股转换适用比例的调整3,000,000根据远期购买协议增发A类普通股。因此，在初始业务合并结束时发行A类普通股不会触发对这一比例的进一步调整。此外，之前此次IPO后，保荐人向锚定投资者转移了总计375,000方正股份不是现金对价。除没收及转让条款的若干例外情况外，根据此等协议转让的方正股份须遵守与就首次公开招股向保荐人发行的方正股份类似的合约条件及限制。远期认购权证的条款将与公开认股权证相同。

远期购买协议规定，锚定投资者有权就远期购买证券及远期认购权证及方正股份相关的A类普通股享有登记权。

出售远期购买证券所得款项可用作向初始业务合并中的卖方支付的部分对价、与初始业务合并相关的费用或用作业务合并后公司的营运资金。无论公众股东是否赎回任何A类普通股，这些购买都将被要求进行，并旨在为本公司提供初始业务合并的最低资金水平。在签署重大最终协议之前，主要投资者将无权批准初始业务合并，如果本公司寻求股东批准，则已同意投票支持初始业务合并，投票赞成初始业务合并。远期购买证券将仅在初始业务合并结束时发行。

此外，如果(X)公司为完成初始业务合并而发行额外的A类普通股或股权挂钩证券以筹集资金，发行价或实际发行价低于$9.20每股普通股(有关发行价或有效发行价将由本公司董事会真诚厘定，如向本公司保荐人或其联营公司发行，则不考虑本公司保荐人或该等联营公司(视何者适用而定)在发行前持有的任何方正股份(“新发行价”)，(Y)该等发行所得的总收益超过60于初始业务合并完成之日(已扣除赎回)，可用于为初始业务合并提供资金的权益收益总额的百分比及其利息，以及(Z)本公司A类普通股于20自公司完成初始业务合并之日的前一个交易日开始的交易日期间(该价格，“市值”)低于$9.20每股，认股权证的行使价将调整为(最接近的)等于115市值和新发行价中较高者的百分比，以及美元18.00上述每股赎回触发价格将调整为(最接近的)等于180市值和新发行价中较高者的百分比，以及美元10.00上述每股赎回触发价格将调整(至最接近的分值)，以相等于市值与新发行价格中较高者。

2021年7月23日，赞助商投降

750,000方正共享，与不是

在未行使的承销商超额配售选择权到期后，保荐人返还资本或支付款项。截至可印发财务报表之日，有

5,750,000方正股份已发行并已发行。赞助商持有5,300,000B类股投降后，锚定投资者持有375,000方正股份及独立董事持有75,000方正股份分别为。