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美国证券交易委员会
华盛顿特区,20549
表格 10-K
| | | | | |
☒ | 根据1934年《证券交易法》第13或15(D)条提交的年度报告 |
截至本财政年度止 12月31日, 2022
或
| | | | | |
☐ | 根据1934年《证券交易法》第13或15(D)条提交的过渡报告 |
由_至_的过渡期
佣金文件编号 1-11846
AptarGroup,Inc.
265 Exchange Drive,301套房, 水晶湖, 伊 60014
815-477-0424
根据该法第12(B)条登记的证券:
| | | | | | | | |
每个班级的标题 | 交易代码 | 注册的每个交易所的名称 |
普通股,面值0.01美元 | ATR | 纽约证券交易所 |
根据该法第12(G)条登记的证券:
无
如果注册人是证券法规则405中定义的知名经验丰富的发行人,请用复选标记表示。
是☒
不是☐
用复选标记表示注册人是否不需要根据该法第13节或第15(D)节提交报告。
是☐
不是☒
用复选标记表示注册人(1)是否在过去12个月内(或注册人被要求提交此类报告的较短时间内)提交了1934年《证券交易法》第13条或15(D)节要求提交的所有报告,以及(2)在过去90天内是否符合此类提交要求。
是☒
不是☐
用复选标记表示注册人是否在过去12个月内(或在注册人被要求提交此类文件的较短时间内)以电子方式提交了根据S-T规则第405条(本章232.405节)要求提交的每个交互数据文件。
是☒
不是☐
用复选标记表示注册人是大型加速申报公司、加速申报公司、非加速申报公司、较小的报告公司或新兴成长型公司。见《交易法》第12b-2条中“大型加速申报公司”、“加速申报公司”、“较小申报公司”和“新兴成长型公司”的定义。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
大型加速文件服务器 | ☒ | 加速文件管理器 | ☐ | 非加速文件服务器 | ☐ | 规模较小的报告公司 | ☐ | 新兴成长型公司 | ☐ |
如果是一家新兴的成长型公司,用复选标记表示注册人是否已选择不使用延长的过渡期来遵守根据《交易所法》第13(A)节提供的任何新的或修订的财务会计准则。 ☐
用复选标记表示注册人是否提交了一份报告,证明其管理层根据《萨班斯-奥克斯利法案》(《美国联邦法典》第15编,第7262(B)节)第404(B)条对其财务报告的内部控制的有效性进行了评估,该评估是由编制或发布其审计报告的注册会计师事务所进行的。 ☒
如果证券是根据该法第12(B)条登记的,应用复选标记表示登记人的财务报表是否反映了对以前发布的财务报表的错误更正。☐
用复选标记表示这些错误更正中是否有任何重述需要对注册人的任何执行人员在相关恢复期间根据第240.10D-1(B)条收到的基于激励的补偿进行恢复分析。☐
用复选标记表示登记人是否为空壳公司(如该法第12b-2条所界定)。
是☐
不是☒
截至2022年6月30日,非关联公司持有的普通股总市值为 $6,771,678,654.
截至2023年2月13日,普通股流通股数量为 65,400,423股份。
以引用方式并入的文件
将于2023年5月3日召开的股东年会向股东提交的最终委托书的部分内容通过引用纳入本报告的第三部分。
AptarGroup,Inc.
表格10-K
截至2022年12月31日止的年度
索引
| | | | | | | | |
| | 页面 |
第一部分 |
第1项。 | 业务 | 1 |
第1A项。 | 风险因素 | 10 |
项目1B。 | 未解决的员工意见 | 14 |
第二项。 | 属性 | 15 |
第三项。 | 法律诉讼 | 15 |
第四项。 | 煤矿安全信息披露 | 15 |
第II部 |
第五项。 | 注册人普通股市场、相关股东事项与发行人购买股权证券 | 16 |
第六项。 | 已保留 | 17 |
第7项。 | 管理层对财务状况和经营成果的探讨与分析 | 18 |
第7A项。 | 关于市场风险的定量和定性披露 | 33 |
第八项。 | 财务报表和补充数据 | 34 |
第九项。 | 会计与财务信息披露的变更与分歧 | 80 |
第9A项。 | 控制和程序 | 80 |
项目9B。 | 其他信息 | 80 |
项目9C。 | 关于妨碍检查的外国司法管辖区的披露 | 80 |
第三部分 |
第10项。 | 董事、高管与公司治理 | 81 |
第11项。 | 高管薪酬 | 81 |
第12项。 | 某些实益拥有人的担保所有权以及管理层和相关股东的事项 | 81 |
第13项。 | 某些关系和相关交易,以及董事的独立性 | 81 |
第14项。 | 首席会计师费用及服务 | 81 |
第IV部 |
第15项。 | 展品和财务报表附表 | 82 |
第16项。 | 表格10-K摘要 | 82 |
| 展品索引 | 83 |
| 签名 | 88 |
第一部分
项目1.业务
我们是谁?我们做什么?
Aptar是设计和制造各种药物输送、消费品配药和活性材料科学解决方案和服务的全球领先者。Aptar的创新解决方案和服务服务于各种终端市场,包括制药、美容、个人护理、家庭护理、食品和饮料。利用洞察力、专有设计、工程和科学为许多世界领先品牌创造配药、配药和防护技术,Aptar反过来对世界各地数百万患者和消费者的生活、外观、健康和家庭产生重大影响。APTAR总部位于伊利诺伊州的水晶湖,在20个不同的国家和地区拥有约13,500名敬业员工。欲了解更多信息,请访问www.aptar.com。
我们的业务始于20世纪40年代末,在美国制造和销售气雾阀,主要通过收购和内部扩张实现增长。在本报告中,我们可以将AptarGroup,Inc.及其子公司称为“AptarGroup”、“Aptar”或“公司”。
我们的生产设施遍布世界各地,包括北美、欧洲、亚洲和拉丁美洲。我们有大约5,000个客户,没有单个客户或附属客户组占我们2022年净销售额的5%以上。
消费者和患者通过药物输送和包装设计和功能对便利性和产品差异化的偏好对我们的客户非常重要,他们已经将许多包装从非配药格式转换为配药系统,从而提高了货架吸引力、便利性、清洁度和剂量的准确性。我们在设计我们的产品时,既考虑了人,也考虑了环境。我们为美容、个人护理、家庭护理、食品和饮料市场提供的许多产品解决方案都是可回收、可重复使用或使用回收材料制成的。
我们与我们的客户合作,提供创新的交付系统和一整套全面的服务,帮助他们取得成功。虽然我们提供各种各样的服务和产品,但我们的主要产品是分配泵、封闭器、气雾阀、弹性体主包装组件、活性材料科学解决方案和数字健康解决方案。
分配泵是手指驱动的分配系统,从非加压容器中分配喷雾剂或乳液。所使用的泵的类型在很大程度上取决于所分配的产品的性质,从与医药产品和香水一起使用的小型细雾泵到用于更粘性配方的乳液泵。
闭包主要是分配闭包,但在较小程度上也可以包括非分配闭包。分配盖是一种塑料盖子,允许在不拆卸盖子的情况下分配产品。
气雾阀从加压容器中分配产品。我们销售的气雾阀大部分是连续喷雾阀,其余为计量剂量阀和袋装阀。
我们还制造和销售弹性体主要包装部件。这些成分用于注射剂市场。产品包括输液塞子、抗生素、冻干和诊断瓶。我们的弹性体组件还包括预填充的注射器组件,如柱塞、针罩、针帽和墨盒。
我们使用我们的平台技术提供主动材料科学解决方案,以保持容器封闭的完整性、延长货架寿命、控制湿度并保护药品免受整体环境暴露和降解的影响。
我们的数字健康解决方案旨在改善患者的治疗体验和结果。我们利用联网设备、诊断和数字治疗工具来支持患者管理他们的疾病,并使护理团队能够在需要时远程监控患者的健康。作为我们现有的一系列药物输送解决方案中的独立或完全集成的产品,我们拥有涵盖广泛治疗领域的数字健康解决方案,包括但不限于肺部、肿瘤、糖尿病、免疫学和神经学。
在2022年和2021年期间,我们收购了几家公司,以加强和扩大我们的投资组合,包括以下业务组合和资产购买:
-2022年8月-我们以约510万美元(不包括收购的10万美元现金)收购了中期设计集团公司(“中期”)100%的流通股。
-2021年9月至11月-我们以约8,970万美元(不包括收购的380万美元现金)收购了Voluntis S.A.(“Volouns”)100%的股本。
-2021年8月-我们以约5380万美元(不包括收购的600万美元现金)收购了威海恒裕医疗用品有限公司(“恒裕”)80%的股权。
为了进一步扩大我们的投资组合,我们在2021年进行了以下股权投资(2022年没有进行任何投资):
-2021年7月-我们以约590万美元收购了YAT 10%的股权。
关于收购和相关投资活动的进一步详情,请参阅第二部分第8项-财务报表和补充数据中的附注19-收购和附注20-股权证券投资。
我们的战略
我们致力于提升我们作为药品输送、消费品分配和主动材料科学解决方案和服务的全球领先供应商的地位,通过以下领域的战略重点和执行为我们的客户和股东带来更大的价值:
(i)专注于有机增长:我们专注于加快我们的营收增长,并进一步强调高增长经济体。因此,我们授权区域跨职能损益(“P&L”)团队,他们完全负责推动盈利增长。
(Ii)专注于人才和领导力:执行我们的战略需要一支才华横溢、积极进取、多元化的全球团队。我们继续专注于人才获取和发展战略,以确保我们的团队拥有正确的技能来执行我们的战略。
(Iii)核心业务职能的卓越:我们建立了职能卓越的三大支柱,以确保我们在任何制造业务的核心职能,即“创新”、“生产”和“销售”方面发挥最佳水平,并确保我们的业务团队在创新、运营和商业卓越领域得到支持。
(Iv)专注于固定成本:为了加强我们的业绩并深化我们作为真正的市场塑造者的地位,我们不断评估我们的业务和机会,以精简和降低我们的固定成本。通过精简,我们的目标是创建一个更高效的结构,以便在不增加显著成本的情况下,随着我们的业务继续增长而发挥杠杆作用。这将有助于确保我们的利润率随着业务的增长而提高。
(v)收购和伙伴关系:我们将继续专注于通过适当的商业收购机会以及发展合作伙伴关系来发展公司,以扩大我们的技术、地理存在和产品供应的范围。
促进我们战略的执行是我们的核心价值观,它决定了我们如何与员工、客户、供应商和所有利益相关者进行内部和外部互动。
对我们的报告部门的描述
有关细分市场的信息
在截至2022年12月31日的年度内,我们的组织结构由三个以市场为重点的业务部门组成:医药、美容+家居和食品+饮料。
向处方药、消费者保健、注射剂、活性材料科学解决方案和数字健康解决方案市场销售配药系统、药物输送系统、密封解决方案和服务的业务构成了制药部门。主要向美容、个人护理和家庭护理市场销售分配系统和密封解决方案的业务形成了美容+家居细分市场。向食品和饮料市场销售分配系统、密封解决方案和食品服务托盘的业务构成了食品+饮料部门。下面将对这三个业务细分中的每一个进行更全面的描述。我们主要通过自己的销售队伍向制药、医疗保健、美容、个人护理、家庭护理、食品和饮料营销人员销售我们的产品和服务。在有限的程度上,我们使用独立的代表和分销商来扩大我们对较小客户和出口市场的触角。
从2023年1月1日起,我们的两个细分市场进行了重新调整,使我们能够更好地为客户服务,并为长期盈利增长做好准备。我们将继续有三个报告部分,它们将被称为Aptar Pharma,Aptar Beauty和Aptar Cloves。
我们正在将所有的闭包操作合并到一个单独的细分市场--Aptar闭包。Aptar Cloves业务将服务于多个市场,包括食品、饮料、个人护理、家庭护理、美容和医疗保健。在Beauty+Home和Pharma开发的闭包将与遗留的Food+Beverage业务一起转移到Aptar闭包。Aptar的食品保护业务和我们的弹性体流量控制技术业务将继续通过Aptar关闭部分进行报告。
与此同时,我们正在简化并专注于美容+家居细分市场,以更好地利用我们为美容和个人护理市场中的声望和高端品牌提供的复杂喷雾和点胶解决方案。对于我们的许多客户来说,个人护理产品被认为是“美”的一部分,因此我们将这一细分市场简单地重新命名为Aptar Beauty。
这些变化旨在帮助我们提高创新速度、扩大市场覆盖范围、简化运营、提高效率和提高资本效率。此外,我们打算继续专注于可持续发展,因为在可持续发展方面的领先地位仍然是我们所有细分市场的关键差异化因素。
医药公司
2022年,我们的医药部门占我们调整后EBITDA的65%,不包括未分配的公司成本,是我们净销售额第二大部门,也是我们总资产最大的部门,分别占我们2022年净销售额和总资产的41%和45%。我们是面向全球制药和医疗保健市场的鼻腔给药喷雾泵和计量吸入器阀门(“MDI”)的领先供应商,也是全球可注射一次包装元件用弹性体的重要供应商。我们还提供旨在加速和降低使用药物输送装置的药物开发和监管批准的风险的服务。这一市场的特点包括(I)政府对我们的制药客户的监管,(Ii)污染物控制的制造环境,以及(Iii)从最初在药物分子开发阶段与制药公司合作到最终向市场分销,需要大量的时间和研究。我们在阿根廷、中国、法国、德国、印度、瑞士和美国拥有洁净室制造设施。我们相信,提供增值、方便的药物输送和配药系统将继续为我们的业务提供机会。此外,我们认为非处方药和仿制药类别存在增长机会。
处方药。 2022年,对处方药市场的销售额约占该细分市场总净销售额的41%。出售给处方药市场的泵通过鼻腔、口服或局部给药。目前,我们销售的大多数泵都是用于治疗鼻过敏的。销售提供处方药过敏药物的泵仍然是我们处方药部门的一部分。我们的鼻泵和单位剂量和双糖设备还用于提供液体和粉末止痛和中枢神经系统治疗。
计量吸入器被用来分配精确数量的雾化药物。这项技术允许药物被分解成非常细小的颗粒,这使得药物通常可以通过肺部途径输送。目前,我们销售的大多数计量吸入器用于治疗哮喘和慢性阻塞性肺疾病(COPD)等呼吸系统疾病。
我们在这一细分市场继续开发新的药物输送和分配系统和配件。虽然我们预计这些类型的新产品将在未来上市,但由于严格的药品法规影响了使用我们药物输送和分配系统的制药客户推出产品的时机,因此很难估计何时上市。
消费者健康护理。 2022年,面向消费者保健市场的销售额约占该细分市场总净销售额的23%。这个市场的许多产品应用类似于处方市场;然而,这些产品应用是在没有处方的情况下在柜台上销售的。典型的消费者保健喷雾产品应用包括鼻腔减充血剂、鼻盐水以及咳嗽和感冒产品应用。典型的消费者保健阀门产品应用包括使用我们的袋式阀门技术的鼻盐水。我们开发了一种适用于未保存配方的多剂量眼科配药装置。这项技术已成功地在欧洲、北美和拉丁美洲销售,并正在为非处方药和处方药应用的其他市场开发。销售给这个市场的其他产品包括用于皮肤药物输送产品应用的无气泵系统。我们最近看到了更适合儿童和老年人的包装解决方案的趋势,并开发了满足这些市场需求的产品。
注射剂。 2022年,面向注射剂市场的销售额约占该部门总净销售额的21%。注射剂是帮助注射药物给药的弹性主要包装部件。提供的可注射产品包括瓶塞和预充式注射器组件,如柱塞、针罩、针帽和墨盒组件。我们最近在这项业务上的资本投资承诺将使我们能够销售预填充和涂层瓶塞,这些瓶塞可以更好地保护主包装容器的内容物和生物配方的完整性。这一市场的药物应用包括疫苗、抗血栓药物、小分子和生物制品。
主动材料科学解决方案。 2022年,活跃的材料科学解决方案产品的销售额约占该部门总净销售额的14%。平台技术集成到家用新冠肺炎测试盒中,以防止受潮,保护测试盒的完整性。我们的有源胶片™解决方案利用专有平台技术来确保准确的读数并延长保质期。
此外,Aptar的材料科学平台技术还用于保护口服固体剂量药物、经皮给药、医疗器械和益生菌。它可以被设计成吸收水分,散发香气,减少病原体,或清除气味、氧气或挥发性有机化合物。
数字健康解决方案。Aptar在2021年第四季度收购Volouns后开始报道数字健康解决方案。2022年,面向数字健康市场的销售额占该部门总净销售额的1%,随着我们扩大该部门提供服务的平台,预计未来这一比例将会增加。我们提供的数字健康解决方案改善了患者的治疗、体验和结果。我们利用互联设备、诊断和数字治疗工具支持患者管理其疾病,并使护理团队能够在需要时远程监控患者的健康状况。作为我们现有的一系列药物输送解决方案中的独立或完全集成的产品,我们拥有涵盖广泛治疗领域的数字健康解决方案,包括但不限于肺部、肿瘤、糖尿病、免疫学和神经学。
美+家
2022年,我们的美容+家居部门占我们调整后EBITDA的24%,不包括未分配的公司成本,是我们净销售额最大的部门,也是我们总资产第二大部门,分别占我们2022年净销售额和总资产的43%和39%。美容+家居部门主要向美容市场销售泵和装饰部件,向个人护理和家庭护理市场销售泵、关闭件、气雾阀、配件和密封解决方案。我们相信,我们主要销售给美容和个人护理市场的大部分产品都是领先的供应商。
美貌。 2022年,美容市场的销售额约占该细分市场总净销售额的51%。美容市场需要广泛的喷雾和乳液泵、密封件、弹性流量控制部件和样品分配系统,以满足功能和美学要求。我们需要与客户进行大量的研究和协调,才能使泵具备与其产品配合使用的资格。在市场中,我们预计泵的使用将继续增加,特别是在化妆品和采样部门。在化妆品领域,某些产品的包装,如天然有机化妆品和抗衰老乳液,继续为我们提供增长机会。我们是知名和大众市场香水产品包装解决方案的领先供应商。我们的化妆品乳液泵、无气分配系统、乳液采样设备和装饰能力,以及我们对包括唇膏和唇彩产品在内的彩色化妆品的关注,也将提供增长机会。我们在亚洲看到了化妆品护肤品和彩色化妆品应用产品销售的巨大增长机会。
个人护理。 2022年,面向个人护理市场的销售额约占该部门总净销售额的42%,主要包括乳液泵、密封件、细雾喷雾泵、连续喷雾气雾阀和弹性流体控制元件的销售。个人护理乳液泵产品的应用包括洗手液、肥皂、清洁剂和皮肤保湿剂。个人护理盒产品应用包括洗手液、洗发水和护发素。典型的喷雾泵产品应用包括头发护理、身体护理和防晒产品。个人护理持续喷雾气雾阀产品应用包括头发护理产品、除臭剂、剃须膏和防晒产品。我们的研发团队继续设计独特的配件,以增加我们的连续喷雾气雾阀产品的价值。
居家护理。 2022年,面向家庭护理市场的销售额约占该部门总净销售额的7%,主要包括连续或计量喷雾气雾阀、气雾剂关闭阀的销售,其次是喷雾泵和乳液泵的销售。连续喷雾阀的产品应用包括消毒剂、喷漆、杀虫剂和汽车产品。计量配料阀用于空气清新剂。封闭产品的应用包括液体洗涤剂、汽车产品和家用清洁剂。喷雾和乳液泵产品的应用主要包括家用、驱虫剂和工业清洁剂。
食品+饮料
我们的食品+饮料部门占我们调整后EBITDA的11%,不包括未分配的公司成本,占我们2022年净销售额的16%和我们总资产的13%。我们主要销售点胶封闭件,其次是非点胶封闭件、弹性流量控制元件、喷雾泵和气雾阀。
随着世界各地的消费者表现出对利用分配封口的便利性的包装的偏好,分配封口的销量有所增长。与此同时,消费者营销人员正试图通过融入流量控制和无滴水分配、反向包装和定向流动等性能增强功能来区分他们的产品,使包装更易于使用、更清洁,对消费者更具吸引力。我们也有越来越多的产品解决方案,以解决越来越多的软包装格式的使用。
食物。 2022年,面向食品市场的销售额约占该部门总净销售额的75%,主要包括分配盖的销售,包括使用弹性流动控制部件的分配盖以及吸水性和非吸水性食品服务托盘的销售。在较小程度上,我们还向这一市场销售连续喷雾式气雾阀和喷雾泵。分配封口的产品应用包括调味汁、调味品、婴儿营养品和其他食品。我们还利用我们的材料科学技术向食品服务市场销售和进一步开发包装解决方案,以延长这些产品的保质期。
饮料。 2022年,面向饮料市场的销售额约占该部门总净销售额的25%,主要包括分配盖的销售,包括使用弹性流动控制部件的分配盖的销售。在过去的几年里,饮料市场的点胶封口销售额有所增加,反映出移动消费的增加,因为我们继续看到营销者对他们的产品使用点胶封口的兴趣增加。目前使用分配盖的饮料产品的例子包括瓶装水、运动和能量饮料、果汁和浓缩水调味品。
一般商业信息
研究与开发
我们致力于创新,这是我们的竞争优势之一,因此我们将重点放在研发上,旨在开发负担得起的、新的、可持续的和创新的包装、药物输送解决方案和互联设备,并根据新市场或客户要求调整现有产品。在某些情况下,我们的客户分担客户发起的项目的研发费用。有时,我们从第三方获取或许可处于不同开发阶段的技术或产品。
专利和商标
我们习惯于为我们的产品和品牌寻求专利和商标保护。我们在世界许多地区拥有并目前有大量正在申请专利和商标的产品申请。此外,我们的某些产品是在第三方授予的专利许可下生产的。我们相信,我们拥有某些技术能力和诀窍,这使得我们的产品很难被竞争对手复制。虽然对我们的整体产品组合很有价值,但任何一种单独专利产品的销售都不被视为对任何特定细分市场或我们的合并产品具有重要意义 结果。
技术
我们在注塑、机器人、洁净室设施和高速组装方面拥有专业技术。我们还拥有弹性体和有机硅部件的配方和涂饰方面的专业知识。此外,我们还为橡胶部件和活性材料科学解决方案提供各种灭菌选项。 基于专有的材料科学专业知识。泵和气雾阀需要使用高速设备组装几种不同的塑料、金属和橡胶部件。在成型分配盖或泵或气雾阀产品中使用的塑料部件时,我们使用先进的塑料注射成型技术,包括大型气蚀塑料注射模具。我们能够在小到千分之一英寸的公差范围内模具,我们以高速、低成本的方式组装产品。我们还在我们的制药服务技术业务中提供分析和连接设备专业知识。
制造和采购
我们在全球的大部分生产都位于美国以外的地区。我们的理念是在销售的地区尽可能多地生产产品。为了提高产能和最大限度地利用内部产能(特别是注塑成型),我们使用分包商来供应某些塑料和金属部件。这些部件的某些供应商拥有独特的技术能力,这使得我们依赖它们,特别是在气雾阀和泵的生产方面。我们生产中使用的主要原材料是塑料树脂、硅胶、橡胶和某些金属产品。我们相信,现有和替代来源都有充足的此类原材料供应。我们试图在市场条件或合同承诺允许的情况下,通过提高生产率和开发新的、更高利润率的解决方案和提高销售价格来抵消成本增加。我们从单一来源采购某些材料,特别是我们制药部门的一些树脂和橡胶组件。接收这些组件的重大延迟或经批准的原材料的停产将要求我们寻找替代来源,这可能导致更高的成本,并影响我们在短期内供应产品的能力。我们相信,我们有足够的安全库存来缓解任何重大的供应担忧。
客户
我们有大约5,000个客户,没有单个客户或附属客户组占2022年净销售额的5%以上。
国际商务
我们在亚洲、欧洲、拉丁美洲(包括墨西哥)和北美拥有制造和销售业务,地理位置多样化。就销售额而言,欧洲是我们最大的地区,截至2022年12月31日和2021年12月31日的年度,欧洲的销售额(包括出口)约占我们综合销售额的53%。截至2022年12月31日和2021年12月31日的年度,亚洲和拉丁美洲的总销售额分别约占我们总销售额的14%和13%。2022年和2021年,美国的出口销售额分别为2.111亿美元和2.046亿美元。虽然欧洲是我们销售额最大的地区,但我们的美容和制药客户经常使用我们的技术将他们的成品出口到世界各地消费。我们是欧洲商品的净出口商,也是北美、亚洲和拉丁美洲地区的商品净进口商。
外币
由于我们在国际上的存在,汇率的变动对我们海外子公司的财务报表的转换有重大影响。我们的主要外汇敞口是欧元,但我们有人民币、巴西雷亚尔、墨西哥比索、瑞士法郎和其他亚洲、欧洲和拉丁美洲货币的外汇敞口。美元相对外币走强会对我们的财务报表产生稀释折算效果。相反,美元走弱会产生累加效应。我们主要通过远期外汇合约来管理我们的外汇敞口,以经济地对冲记录在案的交易和以外币计价的公司购买和销售承诺。
员工与劳资关系
人力资本。我们的主要人力资本管理目标是吸引、留住和培养最高素质的人才。为了支持这些目标,我们的人力资源计划旨在培养人才,使他们为未来的关键角色和领导职位做好准备;通过有竞争力的薪酬、福利和激励计划奖励和支持员工;通过旨在使工作场所更具吸引力和包容性的努力来提升我们的文化;获取人才并促进内部人才流动,以创造一支高绩效、多样化的劳动力队伍;以及发展和投资于技术、工具和资源,以使员工能够在工作中工作。
截至2022年12月31日,Aptar拥有约13,500名全职员工。在全职员工中,约有8200人位于欧洲,2800人位于亚洲和拉丁美洲,其余2500人位于北美。我们的大多数欧洲和拉丁美洲雇员都受到各自国家地方或国家一级的集体谈判安排的保护。集体谈判协议涵盖的总劳动力占员工总数的49.3%。由于当地有关遣散费福利的规定,解雇我们某些国际业务的员工可能代价高昂。2022年没有实质性的停工,管理层认为我们的员工关系令人满意。
2022年,我们继续经历人才竞争和工资上涨。更高的员工流失率或我们未能及时吸引和留住人才,都可能影响我们未来的业绩。
员工敬业度。在Aptar,我们进行年度增长领导力调查。我们根据我们的领导原则、核心价值观和战略重点,专注于组织发展。我们的目标是确保Aptar为长期增长做好准备,并确保我们继续成为一家高绩效、以价值为基础、以客户为中心的公司,积极致力于创新和可持续发展。
员工发展与领导力接班。发展我们的员工以充分发挥他们的潜力是我们核心价值观不可分割的一部分。我们在企业大学拥有坚实的学习和发展系统以及领导力课程的基础。我们的领导力课程面向组织的所有级别,从全球职业生涯早期到高级领导力。我们的课程还包括许多专业课程,如变革管理、制造和运营领导力、技术技能等。APTAR还开发和部署了一个综合人才管理系统,其中包括年度人才审查、三级继任规划和个人发展规划。从内部提拔为我们的员工提供职业发展机会。
多样性、公平性和包容性。在AptarGroup,我们的目标是促进多元、公平和包容的文化。截至2023年2月17日,女性占董事会的40%,董事会委员会主席100%为女性。2021年期间,我们创建了多元化与包容的全球董事角色,并继续推出多元化与包容培训;我们还扩大了倡议,将重点放在“公平”上。女性约占全球员工总数的36%,约占高级领导的24%。2020年,Aptar成立了一个全球女性员工资源小组,专注于增加女性在领导层中的地位。2022年,Aptar为LGBTQ+社区推出了一个新的员工资源组,并成立了一个新的黑人/非裔美国人和/或非洲裔员工资源组。这三个员工资源小组合作为员工举办了Dei Week。APTAR被纳入SPDR SSGA性别多样性指数ETF(SHE),该基金投资于高级领导层中性别多样性排名最高的公司。Aptar也是Catalyst CEO变革领军者和性别与多样性KPI联盟的参与者。在《福布斯》评选的2022年全球女性友好公司排行榜上,爱达尔位列第70位。此外,舍尔还将Aptar Greater中国评为2022年最适合女性高管的公司之一。Aptar将于2023年推出其首个多元化供应商计划。多样性、公平和包容性继续是Aptar战略重点的一部分。
员工福利与安全。员工的安全和福祉是Aptar的首要关注点。为了应对新冠肺炎疫情,我们采取了各种措施,以确保关键基础设施的可用性和功能性,促进员工的安全保障,并支持我们开展业务的社区。这些措施包括在可行的情况下为员工提供远程(或混合)工作安排,并实施新的安全协议。我们正在遵循公共和私营部门的政策和倡议,以确保员工的安全,例如实施旅行限制、促进社交距离和采取在家工作的安排。此外,我们在全球范围内扩大了员工援助和正念计划,以帮助员工及其家人管理焦虑、压力和整体福祉。
竞争
我们经营的所有市场都竞争激烈,我们在所有产品线和市场都继续经历价格竞争。竞争对手包括从地区性公司到国际公司的私人和公共实体。我们预计我们产品的市场将保持竞争力,因为在当前的经济环境下,我们的竞争对手之间的整合正在增加。我们相信,我们的竞争优势包括我们一贯的高水平创新、质量和服务、地理多样性、财务实力以及产品和服务的稳定性和广度。我们的制造实力在于能够塑造复杂的塑料部件,以经济高效的方式配制和完成弹性体和有机硅部件,并以高速组装产品。我们的业务在某种程度上是资本密集型的,对我们的客户来说,我们拥有全球制造能力变得越来越重要。对于想要进入我们业务的新竞争对手来说,这两者都是进入的门槛。此外,在我们的医药业务中,不断增加的监管障碍给新的竞争对手进入市场带来了挑战。
虽然我们在欧洲、拉丁美洲和美国经历了一些来自低成本亚洲供应商的竞争,特别是在美容和个人护理市场,但这并不显著。尽管使用低成本的亚洲供应商可能具有成本优势,但越来越多的客户更喜欢当地供应商,理由是交货期更短,反应性和服务更高,供应安全更强。我们还减少了碳足迹,因为我们的一些航道增加了低碳燃料的使用,我们认为这是一种竞争优势。
环境与可持续性
我们的制造业务主要包括塑料注射成型、自动化组装工艺、弹性体和有机硅配方和涂饰,以及有限程度上的金属阳极化和塑料部件的真空金属化。从历史上看,这些工艺对环境的影响微乎其微,我们相信我们在所有实质性方面都符合当前的环境标准。到目前为止,我们的制造业务还没有受到与环境有关的环境法律和法规的重大影响。
2020年,我们正式确定了以科学为基础的目标,制定了范围1和范围2的减排目标,符合到2030年全球变暖远低于2摄氏度的要求,制定了范围3的减排目标,符合到2030年将全球变暖控制在2摄氏度的要求。在基于科学的目标倡议(SBTI)验证的第一年内,我们就超过了最初的范围1和范围2的削减目标。因此,2022年,我们开始与SBTI合作,修订范围1和范围2的目标,使其具有更积极的雄心,并使其与到2030年将全球变暖控制在1.5摄氏度的要求保持一致。Aptar的范围3的雄心不变,我们承诺到2030年将可再生电力的年供应量增加到100%。这种以科学为基础的方法将我们自己的运营和运营纳入价值链。此外,我们每年都会进行数据保证,作为我们可持续发展报告的一部分。这一保证过程允许外部组织核实关于电力、燃料油、天然气和可再生能源购买的数据的准确性和完整性。在全球范围内,这一过程通过了国际标准化组织14064能源和温室气体排放报告标准的认证。
与我们2019年的基线相比,Aptar在减排方面取得了进展,并继续努力缓解气候风险,推动低碳经济,正如该公司通过全球环保非营利组织CDP的2022年气候变化和水调查问卷所报告的那样。我们相信,Aptar在全球企业环境雄心、行动和透明度方面处于领先地位,我们在2022年CDP气候变化和水资源评估中的A-字母评级证明了这一点。
消费者和我们的客户对具有环境可持续特性的产品的兴趣和意识继续增加,特别是通过采购可持续材料。我们专注于通过产品生命周期评估、可持续材料试验、可操作的生态效率倡议和可再生能源来源来减少对环境的影响。我们的团队致力于通过提供提高可回收性和使用更少材料的产品来设计可持续发展。Aptar已经在北美、欧洲和亚洲推出了用消费后回收(PCR)树脂制造的产品和部件,并继续探索替代树脂和可回收产品的更多机会。
我们正在积极与我们的客户合作开发可靠的产品,除了自己是Loop的投资者外,还支持我们的客户参与名为Loop的循环电子商务平台。我们还投资了PureCycle Technologies并与其合作,为将超纯回收聚丙烯(UPRP)引入分配产品应用做好准备。
通过埃伦·麦克阿瑟基金会的新塑料经济和世界可持续发展商业理事会(WBCSD)等组织与其他公司建立联系,提供了一个宝贵的机会,让他们分享最佳实践,并在目标一致的大型项目上开展工作,以实现更循环的经济。
2022年1月,在Just Capital的《2022年美国最公正的公司》中,Aptar被评为环境影响领先类别的前20名,在我们行业中排名第一。2022年2月,Aptar被评为巴伦2022年最可持续发展的100家公司之一,这是Aptar连续第四年入选Barron的榜单。同样在2022年2月,Aptar连续第二年被评为CDP供应商参与排行榜,以表彰我们在衡量和降低供应链中的气候风险方面所做的努力。2022年5月,Aptar被3BL Media评为2022年100位最佳企业公民。2022年12月,Aptar被《新闻周刊》评为2023年美国最负责任的公司之一,在美国500家公司中排名第15,在材料和化学品类别中排名第一。同样在2022年12月,Aptar再次被Le Point杂志评为法国最负责任的公司之一。此外,2022年,Aptar获得了EcoVadis的白金可持续发展评级。
未来有关回收或材料投入的环境问题法规可能会影响我们的业务。
政府监管
我们的某些产品直接或间接受到政府监管的影响。2022年,联合国环境大会通过了一项决议,到2024年结束塑料垃圾污染,并达成一项具有国际约束力的协议。此外,欧洲联盟(欧盟)还通过了循环经济一揽子计划。该一揽子计划列出了几年内计划采取的一系列行动。一些行动的结果是制定了旨在减少海洋垃圾、提高塑料回收利用率、禁止一次性塑料包装以及引入与报废包装管理有关的新税的法规。例如,欧盟在2022年发布了一份关于包装和包装废物的法规草案,重点是可回收、可回收内容、堆肥和可重复使用。最终版本预计将于2023年底发布。在欧洲和美国的部分地区(包括加利福尼亚州),法规要求食品和饮料公司系住塑料盖子,以确保盖子与包装一起,从而提高了盖子进入回收流的可能性。欧盟和美国正在计划新的法规,禁止在包装行业使用全氟烷基和多氟烷基物质(PFAS)材料。这些类型的法规有可能在全球范围内推广。我们已经建立了一个创新团队,专注于设计和转换为更可持续的选择,如消费后回收(PCR)树脂和食品和药物管理局批准的树脂替代品。我们正在设计可持续发展的产品,通过提供提高可回收性、使用可持续材料和使用更少材料的产品,我们提供多种系留选项。我们的新产品包括:Pure Lite,一种单一材料,重量轻,完全可回收的封闭件;SimpliCycle,获奖可回收阀门;Rocket, 在2020年第17届全球水饮料大会上,一顶运动帽被评为Best in Cap,它被捆绑在一起,没有任何损耗部件;以及Future,这是一种单一材料、完全可回收的泵。我们还与全球和地区思想领袖合作,推动更循环的经济。
2016年10月15日,197个国家在卢旺达基加利通过了一项修正案,逐步减少氢氟碳(HFC)推进剂,以减少温室气体排放。根据修正案,各国承诺在未来30年内将HFC推进剂的生产和消费削减80%以上。这种推进剂用于加压计量吸入器(PMDI)。逐步减少计划豁免了PMDI在医药产品中的应用;然而,客户正在寻找替代推进剂来减少温室气体排放。我们正在与这些替代推进剂的供应商和我们的客户合作,开发新的解决方案。
美国和欧盟的医药监管机构已经为包括配药系统在内的更复杂的药物输送产品制定并推出了组合产品的具体指南。这些指南增加了这些产品注册过程的复杂性,并承认药物输送产品中存在设备部件,现在要求对其进行适当的设计、开发和记录。
未来的政府法规可能包括医疗成本控制政策。例如,各国政府为确定其保险系统将支付的药品数量或价格而进行的审查可能会影响我们药品客户产品的未来销售,从而对我们对这些客户的销售产生不利影响。这样的规定可能会对我们药品的价格和需求产生不利影响。我们相信,与手术和住院相比,对药物使用的成本效益的关注为我们提供了一个扩大对药品市场销售的机会。
可用信息
在材料以电子方式提交给美国证券交易委员会(“美国证券交易委员会”)或以电子方式提交给美国证券交易委员会(“美国证券交易委员会”)后,我们的定期报告和最新报告以及对该等报告的任何修改都可以在合理可行的范围内尽快通过我们网站(www.aptar.com)的投资者页面上的链接免费获取。公众也可以在美国证券交易委员会的网站(www.sec.gov)上通过互联网获得这些文件。
我们网站上还公布了我们的审计、管理发展和薪酬以及治理委员会的章程、我们的治理原则、我们的行为准则、我们的董事独立标准和我们的冲突矿产声明。在美国证券交易委员会和纽约证券交易所(“纽约证券交易所”)要求的时间内,我们将在我们的网站上公布适用于任何高管或董事的对“商业行为与道德守则”的任何修订或豁免。我们网站上提供的信息不是本报告的一部分,因此不在此作为参考。
关于我们的执行官员的信息
截至2023年2月17日,我们的首席执行官如下:
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名字 | 年龄 | 在公司的职位 |
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斯蒂芬·谭达 | 57 | 总裁与首席执行官 |
谭达先生自2017年2月起担任总裁兼首席执行官。在此之前,Tanda先生于2007年3月至2017年1月担任皇家帝斯曼公司董事执行董事,该公司是食品、膳食补充剂、个人护理、医疗器械、汽车、油漆、电子和生物材料市场的配料和材料解决方案的全球领先供应商。 |
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罗伯特·库恩 | 60 | 常务副总裁兼首席财务官 |
库恩先生自2008年9月以来一直担任总裁执行副总裁兼首席财务官。库恩在2011年6月至2021年1月期间担任国务卿。 |
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Marc Prieur | 57 | 总裁,Aptar Beauty+Home |
普瑞尔先生自2019年12月以来一直担任Aptar Beauty+Home的总裁。在此之前,Prieur先生于2018年9月至2019年11月担任Aptar Food+Beverage的总裁,于2017年6月至2018年8月担任Aptar卓越运营副总裁,于2013年6月至2017年6月担任欧洲、中东和非洲地区销售及运营-消费者健康护理部门的总裁,并于2008年6月至2013年6月担任我们亚洲医药业务的总裁。 |
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赫迪·提力 | 48 | 总裁,阿普塔食品+饮料 |
自2019年12月起,Tlili先生一直担任Aptar食品+饮料的总裁。在此之前,Tlili先生于2018年6月至2019年11月担任Aptar EMEA美容+家居的总裁,于2016年5月至2018年5月担任Aptar EMEA餐饮的总裁。在加入Aptar之前,Tlili先生在我们的包装解决方案同行Albéa和Sonoco担任过领导职务。2014年9月至2016年3月,他在Albéa集团担任集群副经理;2013年4月至2014年6月,他在索诺科担任区域总经理;2011年9月至2013年3月,他在索诺科担任董事欧洲销售和市场营销经理。 |
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盖尔·图亚 | 53 | 总裁,阿普塔制药公司 |
涂亚先生自2018年9月起担任阿普塔制药的总裁。在此之前,图亚先生于2016年至2018年8月担任阿普塔食品+饮料公司的总裁,于2012年至2015年担任阿普塔食品+饮料欧洲公司的总裁,于2010年至2011年担任护肤及彩妆业务发展副总裁总裁。 |
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龚祥伟 | 53 | 总裁,APTAR亚洲 |
龚丽媛自2018年10月以来一直担任阿普塔亚洲的总裁。在此之前,龚丽娜曾在皇家帝斯曼担任多个领导职位超过22年。她于2014年至2018年担任帝斯曼水胶公司总裁,2011年至2014年担任帝斯曼食品专业部总裁,2008年至2011年担任帝斯曼渠道营销副总裁总裁,2005年至2008年担任帝斯曼北美个人护理副总裁总裁。 |
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希拉·文泽勒 | 59 | 首席人力资源官 |
文策勒自2018年11月以来一直担任首席人力资源官。在此之前,文泽勒女士 在国际纸业担任人力资源领导职务12年,国际纸业是世界领先的纤维包装、纸浆和纸张生产商之一。 |
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金伯利·Y·查尼 | 47 | 常务副首席法务官兼公司秘书总裁 |
自2020年7月以来,Chainey女士一直担任总裁执行副总裁兼全球首席法务官。自2021年1月以来,查尼一直担任公司秘书。在此之前,Chainey女士于2019年1月至2020年7月在全球飞行娱乐和通信解决方案制造商松下航空电子公司担任副总裁兼总法律顾问,并于2014年11月至2018年12月在全球移动解决方案提供商安飞士预算集团担任副总法律顾问。 |
执行干事与任何其他人之间没有任何安排或谅解,这些干事是根据这些安排或谅解选举产生的。
第1A项。风险因素
本报告及提交给美国证券交易委员会的其他文件中阐述的风险和不确定性因素,可能会导致我们的实际结果或其他事件与本报告及提交给美国证券交易委员会的其他文件中包含的前瞻性声明所预期的结果或事件大不相同。我们目前不知道或我们目前认为无关紧要的其他风险和不确定性也可能损害我们的业务运营。在购买我们普通股的任何股份之前,除了本报告中包含的其他信息外,您应该仔细考虑以下因素。
与我们的运营和行业相关的风险
如果经济状况恶化,我们的业务和经营业绩可能会受到重大不利影响。 由于我们强大的资产负债表、多样化的产品供应、服务的各种终端市场以及我们广泛的地理存在,我们相信我们处于有利地位,能够经受住任何一个特定地区或市场的暂时放缓。然而,经济不明朗因素对我们这样的企业造成了多方面的影响,使我们很难准确预测和规划我们未来的商业活动。金融市场的信贷紧缩以及其他经济状况的不利变化,如通货膨胀、利率上升或经济衰退,或其他因素,可能会导致消费者和企业推迟支出,这可能会导致我们的客户取消、减少或推迟他们与我们的现有和未来订单。此外,我们的供应商、客户或分销商遇到的财务困难可能会导致产品延迟、应收账款违约增加、库存或供应挑战以及定价压力。供应中断也可能影响我们满足客户需求的能力。消费者对我们客户产品的需求和不断变化的消费者偏好是不可预测的,可能会对我们的客户和客户对我们产品的需求产生负面影响。
地缘政治条件,包括贸易争端和战争或恐怖主义行为,可能会对我们的业务和财务业绩产生实质性的不利影响。 我们的行动可能会受到地缘政治条件、贸易争端、国际抵制和制裁、政治和社会不稳定、战争行为、恐怖活动或其他类似事件的干扰。此类事件可能会使我们很难、不可能或更昂贵地制造产品或向客户交付产品、从供应商那里接收生产材料或执行关键功能,所有这些都可能对我们的全球或某些地区的业务产生不利影响。此外,我们的客户可能会使用我们在其他地区销售的点胶设备出口他们的成品,而不利的地缘政治事件可能会影响我们客户产品的销售,从而间接影响对我们点胶解决方案的需求。虽然我们的业务在十个终端市场和许多地区都是多元化的,我们相信我们多样化的业务模式,加上我们多样化的全球客户基础,可以在一定程度上避免对任何一个地理区域、国家甚至贸易路线的依赖,但我们的多元化努力可能无法成功地将我们的业务与破坏性的地缘政治条件隔离开来,我们确实面临着与我们在其运营的任何国家或我们的客户出口其产品的国家特定的贸易政策相关的一些风险。
例如,俄罗斯入侵乌克兰造成了严重的地区混乱,全球安全担忧,再加上美国和其他北约成员国实施的报复性制裁,可能会对地区和全球经济产生持久影响。截至2022年12月31日,我们来自俄罗斯和乌克兰的综合净销售额不到1%;此外,俄罗斯和乌克兰的进口不到2%,因此我们目前预计战争不会对我们的综合业绩产生实质性的直接影响。然而,我们经历了对我们业务的间接影响,包括能源和其他投入成本上升以及某些供应链中断,这可能对我们的运营结果和财务状况产生重大不利影响。
日益增加的全球网络安全威胁和更复杂、更有针对性的计算机犯罪可能会对我们的行动构成风险。 不断增加的全球信息安全威胁和更复杂、有针对性的计算机犯罪对我们的数据、业务和基础设施以及我们客户的数据的保密性、可用性和完整性构成了风险。我们继续评估潜在威胁,包括计算机病毒、网络攻击、勒索软件攻击、网络钓鱼攻击和其他恶意活动,并进行投资,寻求通过采用一系列安全措施来降低这些威胁的风险,包括员工培训、监控我们的网络和系统、确保建立包括身份验证机制在内的强大数据保护标准,以及保护我们的关键信息资产。
我们还定期测试我们的系统是否存在漏洞,并定期依赖第三方进行此类测试。到目前为止,我们还没有看到这些威胁对我们的业务或运营产生实质性影响;但是,我们不能保证我们的安全努力将防止未经授权访问我们或我们的第三方提供商的系统或失去功能。即使有了这些缓解措施,我们的信息系统仍然可能容易受到复杂的网络安全威胁,特别是在更多的商业活动转移到网上的情况下。根据其性质和范围,此类威胁可能会导致机密信息泄露、不当使用我们的系统和网络、操纵和破坏数据、生产停机和运营中断、缓解成本和法律责任,进而可能对我们的声誉、竞争力和运营结果产生不利影响。
员工留任或劳动力成本上涨可能会扰乱我们的业务。 劳动力成本和可获得性是我们无法控制的主题因素。因此,不能保证我们未来能够招聘、培训、同化、激励和留住员工。大量员工的流失或长期的劳资纠纷可能会扰乱我们的业务,并对我们的业务和经营业绩造成实质性的不利影响。
我们面临着激烈的全球竞争,我们的市场份额可能会下降。 我们经营的所有市场都竞争激烈,我们在所有产品线和细分市场都继续经历竞争。竞争对手,包括从地区性公司到国际公司的私人和公共实体,在我们开展业务的核心市场正变得越来越可信。我们预计我们产品的市场将保持竞争力,因为在当前的经济环境下,我们的竞争对手之间的整合正在增加。
随着市场转向更可持续的产品,客户和消费者越来越多地要求解决方案可以重新灌装和重复使用。我们竞争对手的设计创新或提供更可持续产品的能力可能会对我们的业务产生不利影响。如果我们无法成功竞争,我们的市场份额可能会下降,这可能会对我们的运营业绩和财务状况产生重大不利影响。
在困难的市场条件下,我们的固定成本结构加上潜在的较低收入可能会对我们的业绩产生负面影响。 我们业务的特点是固定成本相对较高,尽管我们利用了第三方制造能力,但我们的大部分生产要求都由我们自己的制造设施来满足。在困难的环境中,由于产品需求的减少,我们通常面临制造设施利用率的下降。在此期间,我们的工厂可能不会满负荷运行,与过剩产能相关的成本直接计入销售成本。未来困难的市场状况可能会对我们的使用率产生不利影响,从而对我们未来的毛利率产生不利影响,进而可能对我们的业务、财务状况和运营业绩产生重大负面影响。
新冠肺炎疫情对我们的业务造成了不利影响,未来的事态发展或其他全球疫情可能会继续造成不利影响,这些影响可能是实质性的。在2020年期间,新冠肺炎疫情对我们面向处方药客户的产品销售产生了不利影响,这是由于常见疾病和预约医生的发生率降低,以及我们的旅行和零售美容业务以及忙碌的饮料客户。虽然在2021年和2022年期间,我们的几个市场已经恢复到大流行前的水平,但与大流行相关的不确定性仍然存在,可能会对我们的业务产生不利影响。由于未来与新冠肺炎大流行相关的事态发展,所有细分市场的客户需求可能会迅速下降,这些事态包括病毒进一步死灰复燃的程度、持续时间和严重程度、经批准的疫苗和治疗方法的可获得性、采用率和有效性、正常经济和运营条件恢复所需的时间长短、政府可能采取和/或延长应对病毒进一步死灰复燃的额外行动以及许多其他不确定性。此类事件可能导致业务和制造中断,供应链和分销渠道中断导致库存短缺,交货延迟,与客户付款相关的风险增加,劳动力成本增加和劳动力可用性减少,以及销售和运营减少,任何这些都可能对我们的股价、业务前景、财务状况、运营结果和流动性产生重大影响。
我们客户基础的巩固可能会影响我们的业务。 我们相信,由于我们产品线的广度、我们在国际上的存在以及我们与某些客户的长期关系,我们客户群内的合并和收购为增加销售额创造了机会。然而,整合我们的客户可能会导致定价压力、信用风险集中和向市场推出新产品的机会减少。
我们客户产品的成功或失败,特别是在药品市场,可能会对我们的经营业绩和财务状况产生重大影响。 在医药市场,我们客户产品的专有性质,以及他们的产品在使用我们的配药系统的市场上的成败,可能会对我们的经营业绩和财务状况产生重大影响。我们可能会花几年的时间来改进我们的配药装置,使其与客户的药物配方协同工作。如果客户的药品未经监管机构批准或在市场上不成功,相关成本可能无法收回。
更高的原材料成本和其他投入,以及无法用价格上涨抵消这些更高的成本,可能会对我们的经营业绩和财务状况产生重大不利影响。 原材料和其他投入的成本(特别是塑料树脂、橡胶、金属、阳极氧化成本以及运输和能源成本)是不稳定的,容易受到我们无法控制的因素的快速和实质性变化的影响,例如不断变化的经济条件、货币波动、天气状况、政治和社会不稳定、战争行为、能源生产国的恐怖活动或其他类似事件以及供需压力。由于市场波动,原材料成本在未来几年可能会继续上升,我们的可持续产品使用消费后再生(PCR)树脂,未来的市场状况可能会阻止我们通过及时涨价将这些增加的成本转嫁给我们的客户。此外,我们可能无法从我们的成本削减计划中充分地提高生产率或实现节省,以抵消原材料成本增加的影响。因此,更高的原材料成本可能导致利润率和运营业绩下降。
如果我们的工会员工举行罢工或其他停工,我们的业务、经营业绩和财务状况可能会受到重大不利影响。 我们的大多数欧洲和拉丁美洲雇员都受到各自国家地方或国家一级的集体谈判安排的保护。虽然我们相信我们与员工的关系令人满意,但不能保证这种关系会继续下去。如果与我们的工会发生纠纷,或者如果我们的工会工人进行罢工或其他停工,我们可能会经历严重的运营中断,这可能会对我们的业务、运营业绩和财务状况产生实质性的不利影响。
单一来源的材料和制造地点可能会对我们交付产品的能力产生不利影响。 我们从单一来源采购某些材料,特别是我们制药部门的一些树脂和橡胶组件。这些材料供应的任何中断都可能对我们向客户交付产品的能力产生不利影响。同样,我们有一些部件和产品是在单一地点或单一机器或模具上制造的。制造过程的任何中断也可能对我们向客户交付产品的能力产生不利影响。
我们可能无法从我们的重组计划中获得预期的好处,这可能会对我们的业务和运营产生不利影响。我们继续精简和降低固定成本,以提高运营效率。如果我们没有成功地管理和执行这些举措,或者如果这些举措不充分或无效,我们可能无法实现预期的好处,我们的业务和运营可能会受到不利影响。此外,任何重组举措都可能导致意想不到的后果或不可预见的成本,包括我们的管理层和员工分心、无法吸引或留住关键人员以及员工生产率下降,这可能对我们的业务、财务状况和运营结果产生不利影响。
如果我们的收购整合或重大资本投资未能产生预期回报,我们的财务业绩可能会受到影响。 我们继续通过收购寻求增长,包括最近的收购,包括中期、沃尔特斯和恒宇。我们继续在内部投资于几个较大的设施扩建,如果我们的整合努力,包括释放协同效应,不成功,我们可能无法实现收购的全部潜力,因此我们的财务业绩可能会受到影响。
与金融、法律和监管事项有关的风险
我们有可能对我们的经营业绩产生重大不利影响的外币兑换和交易风险。 我们的大部分业务都位于美国以外的地区。正因为如此,汇率的变动可能会对我们外国实体的财务报表的转换产生影响。我们的主要外汇敞口是欧元,但我们也有人民币、巴西雷亚尔、墨西哥比索、瑞士法郎和其他亚洲、欧洲和拉丁美洲货币的外汇敞口。美元相对外币走强会对我们的财务报表产生稀释折算效果。相反,美元走弱会产生相加的换算效应。在某些情况下,我们销售的产品以与产生相关成本的货币不同的货币计价。我们主要通过远期外汇合约来管理我们的外汇敞口,以经济地对冲某些交易和以外币计价的确定购买和销售承诺。然而,不能保证我们的对冲策略会有效,货币汇率的波动可能会对我们的经营业绩产生实质性影响。
截至2022年12月31日,我们记录的商誉约为9.456亿美元,未来业务状况的变化可能会导致这项资产减值,需要减记,这将减少我们的运营收入。 我们每年评估商誉金额的可回收性,或在存在潜在减值证据时更频繁地评估商誉金额的可回收性。减损测试基于几个需要判断的因素。预期报告单位现金流的减少、市场状况的变化或贴现率的上升可能表明记录的商誉可能出现减值,因此,我们的经营业绩可能会受到重大不利影响。更多信息见第二部分第7项--管理层对财务状况和业务成果的讨论和分析“关键会计估计数”。
我们受到各种法律法规的约束,这些法律或法规的变化或不遵守可能会对公司的声誉、业务和运营结果产生不利影响。在全球开展业务要求我们遵守反腐败、贸易、制裁和类似的法律,并实施旨在确保我们的公司、员工和其他中介机构遵守适用限制的政策和程序。我们还被要求在正常业务过程中遵守其他各种法律和法规,包括与数据隐私有关的法律和法规。隐私法规,如欧盟的一般数据保护条例(GDPR)和2020年加州隐私权法案(CPRA),是复杂、严格的,有时还会相互冲突。遵守现有和即将出台的隐私法律和法规可能代价高昂且耗时,可能需要对我们的信息系统和做法以及代表我们处理信息的任何第三方的信息系统和做法进行更改。尽管我们致力于遵守法律和企业道德,但我们不能确保我们的政策和程序始终防止员工或代理人故意、鲁莽、疏忽或未经授权的行为。如果我们不遵守适用的法律和法规,我们可能会受到调查、刑事和民事处罚以及其他补救措施,这可能会对我们的声誉、业务和运营结果产生重大不利影响。
我们面临的风险来自诉讼和索赔,包括产品责任索赔,以及调查、审计和其他程序,这些可能会导致我们的正常业务运营发生重大成本和支出或中断。在我们的正常业务过程中,我们会面临许多诉讼和索赔,其中包括侵权、产品责任、商业、雇佣、侵权和其他诉讼。如果我们的设备未能按预期运行,可能会导致向我们提出产品责任索赔。我们相信,在我们的设施中,我们保持着足够的产品责任保险覆盖面和强大的质量控制体系。然而,产品责任索赔超过我们的保险覆盖范围或不在现有保险范围内,可能会对我们的业务、运营结果或现金流产生重大不利影响。
此外,我们还接受联邦、州、国际、国家、省和地方当局发起的调查、审计和其他程序,包括监管机构,如食品和药物管理局,因为我们的制药部门生产的产品。我们还受到各种合同的赔偿要求。我们目前和未来面临的诉讼、诉讼或赔偿要求可能会导致巨额成本和开支,并显著分散我们管理层的注意力,无论结果如何。此外,这些问题可能导致运营成本增加或我们正常业务运营中断。诉讼、法律程序和赔偿要求涉及不确定因素,任何此类事件的最终结果都可能对我们的业务、运营结果或现金流产生不利影响。
知识产权受到挑战或丧失,都可能对我们有效竞争的能力产生不利影响。我们有效竞争的能力在一定程度上取决于我们保护和维护我们拥有和许可的知识产权的专有性质的能力。我们对我们的产品、产品的各个方面、使用方法和/或制造方法拥有大量专利,并且我们拥有或拥有使用与我们主要产品的包装、营销和分销相关的所有物质商标和商标权的许可证。我们还依赖商业秘密、专有技术和其他非专利专有技术。我们试图依靠美国和其他国家的专利、商标、版权和商业秘密法律以及保密协议来保护和限制对我们的知识产权和专有信息的访问。但是,第三方可能会在未经我们授权的情况下获取我们的信息、独立开发类似技术或违反与我们签订的保密协议。此外,我们经营业务的许多国家没有像美国法律那样全面保护专有权的知识产权法。未经我们的授权,其他人使用我们的知识产权可能会减少或消除我们的某些竞争优势,导致我们失去销售或以其他方式损害我们的业务。与保护我们的知识产权相关的成本也可能对我们的业务产生不利影响。
我们还不时受到第三方的索赔,暗示我们可能侵犯了他们的知识产权。如果我们被追究侵权责任,我们可能被要求支付损害赔偿金、获得许可证或停止制造或销售某些产品。知识产权诉讼可能会给我们带来巨大的成本,并转移管理层的注意力,对于保护我们的商业秘密或专有技术,或者对于我们抵御声称的侵犯他人权利的行为,以及确定他人专有权利的范围和有效性来说,可能是必要的。我们可能不会在任何此类诉讼中获胜,如果我们不成功,我们可能无法以合理的条款或根本无法获得任何必要的许可证。未能保护我们的专利、商标和其他知识产权可能会对我们的业务、综合财务状况或运营结果产生重大不利影响。
政府对回收或环境可持续性政策方面的环境问题的监管可能会影响我们的业务。 未来要求使用或限制某些材料的政府法规可能会影响我们的供应商、制造流程或我们使用的技术,并迫使我们更快地开发和采用产品生产中使用的替代材料或资产。此外,任何不遵守环境法律的行为都可能导致处罚或调查,这可能会对我们的声誉、业务和运营结果造成实质性的不利影响。
未来政府对医疗成本控制政策的监管可能会影响我们的药品销售。 政府或私营保险公司对其保险系统将支付的药品数量和价格的成本控制政策进行审查,可能会影响未来对制药行业的销售,从而对我们药品的价格和需求产生不利影响。
利率波动可能会增加我们的借贷成本。随着我们的固定利率债务到期,任何再融资或额外借款都可能处于更高的利率之下。此外,随着利率的上升,我们对再融资债务的偿债义务将增加,从而影响我们的经营业绩和现金流。
我们可能会受到税率变化、采用新的税收立法或规则或承担额外税收负担的影响。由于经济和政治条件,我们运营的各个司法管辖区的税率可能会发生变化。我们的有效税率可能会受到法定税率不同的国家收益组合的变化、递延税资产和负债估值的变化、新税种的引入或税法或其解释的变化的影响。
我们还将接受美国国税局以及其他税务机关和政府机构对我们的报税表和其他税务事项的审查。我们定期评估这些检查产生不利结果的可能性,以确定我们的税收拨备是否足够。不能保证这些检查的结果。我们还定期接受因关税而产生的纳税评估。如果我们的有效税率在我们有重大业务的司法管辖区增加,或者如果最终确定的欠税或其他税负的金额超过了以前应计的金额,我们的财务状况和经营业绩可能会受到重大不利影响。
我们的浮动利率贷款、衍生工具合约及其他金融资产及负债的利率由伦敦银行同业拆息(“LIBOR”)或其他银行同业拆息(IBOR)转为无风险利率,可能会对我们造成不利影响。为期一周和两个月的美元LIBOR期限和所有非美元LIBOR期限的发布已于2022年1月1日起停止,其余最常见的美元LIBOR期限(隔夜以及一个、三个月、六个月和十二个月)的发布将在2023年6月30日之后立即停止。
从伦敦银行间同业拆借利率的持续过渡可能会导致我们的成本增加和额外的风险。我们的循环信贷安排包含允许从美元LIBOR过渡的条款。尽管有担保隔夜融资利率(“SOFR”)已被确定为美元LIBOR的推荐替代参考利率,但SOFR的历史有限,基于SOFR的参考利率的表现可能与美元LIBOR不同,这可能会影响我们的净利息支出,改变我们的市场风险状况,并要求我们改变风险、定价和对冲策略。
一般风险因素
全球气候变化以及应对气候变化的法律、监管或市场措施可能会对我们的业务、运营和财务业绩产生负面影响。人们越来越担心,随着自然灾害的频率和严重性的增加,包括制造业在内的全球经济将受到气候变化的影响。我们监测气候变化带来的风险,如实际气候风险、当前和正在出现的法规、市场风险,以及对我们的业务、运营和财务业绩的潜在影响,特别是在应对成本巨大的情况下。
如果不加以解决,与气候有关的有形问题的影响,如缺水和干旱,可能会导致我们价值链中的中断,使其运营更加困难和/或昂贵,或者阻碍我们的运营能力。此外,如果我们不能成功实施减少直接和间接排放的计划,我们可能会被征收碳税。
目前和正在制定的产品法规可能包括:在整个产品生命周期内限制二氧化碳和其他温室气体的排放;增加我们产品中原材料的回收含量;限制或取消某些材料在我们产品中的使用;以及在使用寿命结束时提高包装的可回收性或可重复使用性。在我们重新制定和重新设计产品以应对不断变化的监管环境时,我们可能会遇到成本增加的问题。
市场风险,如我们产品的某些原材料投入的成本增加或可获得性有限,包括消费后回收(PCR)树脂,可能会阻碍我们客户的某些产品的生产、分销和销售。
客户和消费者可能会根据我们产品的实际或感知的环境影响来改变他们的购买行为。消费者可能会开始选择碳足迹更低或生命周期更循环的产品。当我们根据不断变化的客户行为重新制定和重新设计我们的产品时,我们可能会遇到成本增加的问题,我们的努力可能会失败。
某些大股东的所有权。 目前,Aptar有五个机构股东,他们每人持有我们已发行普通股的5%至11%。这些股东在我们的董事会中都没有直接代表。如果其中一个股东决定大量出售我们的股票,这可能会给股票价格带来下行压力。
项目1B。未解决的员工意见
我们没有来自美国证券交易委员会的悬而未决的评论。
项目2.财产
我们租赁或拥有我们的主要办公室和制造设施。所有拥有的主要物业均不受留置权或其他对我们业务的拖累。我们相信,现有的经营租约将在到期时重新谈判,将通过购买选择权获得,或者合适的替代物业将以可接受的条款租赁。我们认为,我们的制造设施和其他物业的使用状况和程度总体上是良好的,我们工厂的产能足以满足我们的业务需求。截至2022年12月31日,我们在49个地点生产产品,其中15个工厂为两个细分市场提供服务,7个工厂为我们所有三个细分市场提供服务。我们的制造设施按地理区域/国家/地区列出如下:
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地理区域/国家/地区 | 制造设施的数量 | | 制药制造设施 | | 美容+家居制造设施 | | 食品+饮料制造设施 |
法国 | 12 | | 5 | | 8 | | 0 |
德国 | 6 | | 4 | | 5 | | 2 |
欧洲其他国家 | 7 | | 2 | | 6 | | 5 |
北美 | 9 | | 6 | | 5 | | 6 |
拉丁美洲 | 7 | | 1 | | 7 | | 3 |
中国 | 5 | | 3 | | 2 | | 4 |
其他亚洲 | 3 | | 1 | | 2 | | 1 |
总计 | 49 | | 22 | | 35 | | 21 |
我们的总部位于伊利诺伊州的水晶湖。除上述地点外,我们还在各个地点设有销售、服务设施和公司办公室。
项目3.法律程序
在正常的业务过程中,我们会受到许多诉讼和索赔的影响,无论是实际的还是潜在的。虽然管理层相信这些索赔和诉讼的解决不会对我们的财务状况、运营结果或现金流产生实质性的不利影响,但索赔和法律程序受到内在不确定性的影响,可能会出现不利的结果,可能包括超过管理层确定的任何应计项目的金额。如果出现这种不利的最终结果,它们可能会对我们的财务状况、运营结果和现金流产生实质性的不利影响。关于影响我们业务的或有事项的进一步讨论,请参阅第二部分第8项--财务报表和补充数据中的附注13--承付款和或有事项。
项目4.矿山安全披露
不适用。
第II部
项目5.注册人普通股市场、相关股东事项和发行人购买股权证券
注册人普通股权益市场
我们的普通股在纽约证券交易所交易,代码为“ATR”。截至2023年2月13日,我们的普通股约有160名登记持有者。我们普通股的持有者中有更多的人是“街头名人”或实益持有人,他们登记在册的股份由银行、经纪商和其他金融机构持有。
分红
2023年1月19日,我们的董事会宣布季度现金股息为每股普通股0.38美元,将于2023年2月23日支付给截至2023年2月2日登记在册的股东。在过去的29年里,我们每年向股东支付的现金股息总额都有所增加。2022年,我们向股东支付了9950万美元的股息。虽然我们预计在2023年继续定期支付每股0.38美元的季度股息,但未来任何现金股息的时间、宣布、金额和支付由董事会酌情决定,并将取决于我们的可用现金、营运资金、财务状况、经营结果、资本要求、我们信贷安排的契诺、适用法律和董事会认为相关的其他因素。
最近出售的未注册证券
某些法国员工有资格参加FCP Aptar储蓄计划(“计划”)。独立代理人在公开市场上购买根据该计划可获得的普通股,以换取现金,我们不发行股票。根据该计划,我们不会从购买普通股中获得任何收益。该计划下的代理人是法国巴黎银行基金服务公司。该计划不使用承销商。根据1933年《证券法》的规定,根据该法案颁布的S条例规定的登记豁免,出售所有股票。在截至2022年12月31日的季度内,该计划没有代表参与者购买任何我们的普通股。该计划代表参与者以每股105.52美元的平均价格出售了5,121股我们的普通股,总金额为54万美元。截至2022年12月31日,该计划拥有118,132股我们的普通股。
发行人购买股权证券
2019年4月18日,我们宣布了一项高达3.5亿美元普通股的股份回购授权。此授权取代了以前的授权,并且没有到期日。我们可以根据市场情况,通过公开市场、私下协商的交易或其他计划回购股票。
在2022年第四季度,我们以约1980万美元的价格回购了约19.1万股。
下表汇总了我们在截至该季度的证券购买量2022年12月31日:
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期间 | 购买的股份总数 | | 每股平均支付价格 | | 作为公开宣布的计划或计划的一部分购买的股票总数 | | 根据计划或计划可能尚未购买的股票的美元价值 (单位:百万) |
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10/1 - 10/31/22 | — | | $ | — | | | — | | $ | 128.1 | |
11/1 - 11/30/22 | 147,000 | | 102.56 | | | 147,000 | | 113.0 | |
12/1 - 12/31/22 | 44,000 | | 107.30 | | | 44,000 | | 108.3 | |
总计 | 191,000 | | $ | 103.65 | | | 191,000 | | $ | 108.3 | |
股票表现
下面的图表显示了我们普通股的累计股东总回报与标准普尔500综合股价指数的累计总回报以及我们选择的同业集团公司指数的五年比较。包括在同业集团中的公司包括:Albemarle Corporation,Ashland Inc.,Berry Global Group,Inc.,Catalent,Inc.,CCL Industries Inc.,ICU Medical,Inc.,Ingredion Inc.,International Favors&Fragrance,Inc.,McCormick&Company,Inc.,Seed Air Corporation,Sensient Technologies Corporation,Silgan Holdings,Inc.,Sonoco Products Company,Stericycle,Inc.,STERIS plc,Teleflex Inc.和West Pharmtics Services,Inc.。
五年累计股东回报的比较
本部分第II部分本表格10-K第5项“股票业绩”一节中提供的图表和其他信息不应被视为“征集”材料或已在美国证券交易委员会“存档”,或不受第14A或14C条的约束,或不受1934年修订的“证券交易法”第18条的责任。
第六项。[已保留]
项目7.管理层对财务状况和经营成果的讨论和分析
(除每股金额或另有注明外,以千元计)
以下管理层对财务状况和经营业绩的讨论与分析(“MD&A”)的目的是帮助读者从管理层的角度了解AptarGroup,Inc.的财务状况和经营业绩。MD&A分为八个部分:概述、经营结果、流动性和资本资源、最近发布的会计准则、关键会计估计、经营展望和前瞻性陈述。MD&A应与我们的合并财务报表和合并财务报表附注一起阅读,这些附注包含在本年度报告Form 10-K的其他部分。
在MD&A中,“We”、“Our”、“Us”、“AptarGroup”、“AptarGroup,Inc.”、“Aptar”和“Company”指的是AptarGroup,Inc.及其合并的子公司。
概述
一般信息
APTAR是为制药、美容、个人护理、家庭护理、食品和饮料市场设计和制造广泛的药物输送、消费品配药和活性材料科学解决方案和服务的全球领先企业。利用洞察力、专有设计、工程和科学为许多世界领先品牌创造配药、配药和防护技术,Aptar反过来对世界各地数百万患者和消费者的生活、外观、健康和家庭产生重大影响。
除了本文提供的符合美国公认会计原则(“美国公认会计原则”)的信息外,我们还提供某些不符合美国公认会计原则的财务信息,称为非美国公认会计原则财务衡量标准。管理层可能会根据美国公认会计原则和非美国公认会计原则来评估我们的财务业绩。我们认为,公布这些非美国公认会计准则财务指标是有用的,因为它们剔除了管理层认为不能反映Aptar核心经营业绩的项目的影响,从而允许对经营业绩进行更有意义的期间比较。这些非美国公认会计原则财务指标不应单独考虑,也不应作为美国公认会计原则财务结果的替代品,而应与本文提供的经审计的综合收益表和其他信息一起阅读。告诫投资者不要过度依赖这些非美国公认会计原则的衡量标准。此外,敦促投资者仔细审查和考虑管理层对最直接可比的美国公认会计原则财务衡量标准所作的调整,以得出这些非美国公认会计原则财务衡量标准。请参阅下面“非美国公认会计准则措施”项下的对账。
在截至2022年12月31日的一年中,报告的销售额增长了3%,从一年前的32.3亿美元增至33.2亿美元。不包括汇率变化和收购影响的负面影响,核心销售额比2021年增长了9%。我们核心销售额增长的大约一半是由于销量增长,因为许多地区在2022年经历了大流行后的重新开业,而这一增长的其余一半是由于与树脂和其他投入成本上升的通胀影响相关的价格调整。核心销售额增长与报告的净销售额增长的对账,这是美国公认会计原则中最直接的可比性指标,可在下面的“净销售额”项下找到。
2022年亮点
•每个细分市场都实现了营收增长,年销售额达到33亿美元
•报告销售额增长3%,核心销售额增长9%
•公布的每股收益下降1%,至3.59美元
•报告净收入下降2%,至2.39亿美元
•调整后的EBITDA增长2%,至6.17亿美元
•连续第29年增加年度股息
行动的结果
下表列出了所列期间的合并损益表和净销售额的有关百分比。关于截至2021年12月31日的年度的经营业绩与截至2020年12月31日的年度相比的更多信息,请参阅截至2021年12月31日的财务年度报告的第二部分,第7项-管理层对财务状况和经营结果的讨论和分析。
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截至十二月三十一日止的年度: | | 2022 | | 2021 |
| | 金额(以 数千美元 | 的百分比 净销售额 | | 金额(以千为单位)$ | 的百分比 净销售额 |
| | | | | | |
净销售额 | | $ | 3,322,249 | | 100.0 | % | | $ | 3,227,221 | | 100.0 | % |
销售成本(不包括折旧和摊销,如下所示) | | 2,158,411 | | 65.0 | | | 2,070,538 | | 64.1 | |
销售、研发和管理 | | 544,262 | | 16.4 | | | 551,242 | | 17.1 | |
折旧及摊销 | | 233,706 | | 7.0 | | | 234,853 | | 7.3 | |
重组计划 | | 6,597 | | 0.2 | | | 23,240 | | 0.7 | |
营业收入 | | 379,273 | | 11.4 | | | 347,348 | | 10.8 | |
利息支出 | | (40,827) | | (1.2) | | | (30,284) | | (0.9) | |
其他(费用)收入 | | (3,742) | | (0.1) | | | 4,591 | | 0.1 | |
所得税前收入 | | 334,704 | | 10.1 | | | 321,655 | | 10.0 | |
净收入 | | $ | 239,555 | | 7.2 | % | | $ | 243,638 | | 7.5 | % |
实际税率 | | 28.4 | % | | | 24.3 | % | |
调整后的EBITDA利润率(1) | | 18.6 | % | | | 18.8 | % | |
(1)调整后的EBITDA利润率的计算方式为调整后的EBITDA除以报告的净销售额。请参阅“非美国公认会计准则措施”项下的对账。
重大发展
新冠肺炎疫情导致全球经济和供应链中断。随着2022年期间许多地区的传播速度放缓,我们看到我们的几个受影响的应用程序恢复到更正常的(大流行前)数量和增长水平。随着人们回归更活跃的生活方式,我们看到我们的产品对处方、美容、头发护理和防晒客户的销售有所改善。然而,我们也经历了销量的减少,因为从大流行中受益的应用,如我们的个人清洁和表面清洁产品、食品应用、活性材料科学解决方案和可注射组件,现在面临着与2021年销量水平的挑战性比较。
截至2022年12月31日,乌克兰战争尚未对我们的业务产生重大的直接影响,尽管预计未来几个季度这种情况的短期可见性将保持不稳定和不确定。然而,我们经历了一些对我们业务的间接影响,包括更高的能源和其他投入成本以及某些供应链中断。
网络 销货
在截至2022年12月31日的一年中,报告的净销售额增长了3%,从去年同期的32.3亿美元增至33.2亿美元。与欧元和我们经营的其他主要货币相比,美元的平均汇率走强,导致货币兑换的负面影响为6%。于2022年,吾等收购Volouns S.A.(“Volouns”)、威海恒裕医疗用品有限公司(“恒裕”)及中期设计集团有限公司(“中期”)对我们的综合净销售额并无重大影响。因此,不包括收购和外币汇率变化的核心销售额在2022年比2021年增长了9%。由于通胀成本上升,我们客户的价格上涨对我们2022年的核心销售额产生了强烈影响。在我们9%的核心销售额增长中,大约一半的增长是由于与较高的树脂和其他投入成本的转嫁相关的价格调整。我们核心销售额增长的其余一半主要是由于我们的制药部门的销量增长。
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截至2022年12月31日的年度 | 药厂 | | 美 +主页 | | 食物+ 饮料 | | 总计 |
| | | | | | | |
核心销售增长 | 13 | % | | 7 | % | | 5 | % | | 9 | % |
收购 | 1 | % | | — | % | | — | % | | — | % |
货币效应(1) | (8) | % | | (7) | % | | (2) | % | | (6) | % |
报告的净销售额增长总额 | 6 | % | | — | % | | 3 | % | | 3 | % |
(1)汇率影响是通过将去年的金额换算成今年的汇率来计算的。
有关按报告分部划分的净销售额的进一步讨论,请参阅以下各页对净销售额和营业收入的分部分析。
下表列出了所示期间按地理位置分列的净销售额:
| | | | | | | | | | | | | | |
截至十二月三十一日止的年度, | 2022 | 占总数的百分比 | 2021 | 占总数的百分比 |
| | | | |
国内 | $ | 1,100,159 | | 33 | % | $ | 1,081,823 | | 34 | % |
欧洲 | 1,773,395 | | 53 | % | 1,725,182 | | 53 | % |
其他外国 | 448,695 | | 14 | % | 420,216 | | 13 | % |
销售成本(不包括折旧和摊销,如下所示)
我们的销售成本(COS)占净销售额的百分比从2021年的64.1%上升到2022年的65.0%。虽然与2021年相比,利润率更高的医药产品销售组合的改善对我们的COS百分比产生了积极影响,但这种积极影响被某些美容+家居和食品+饮料店(尤其是北美)的吸收不足所抵消,原因是供应链问题挥之不去,我们的客户正在处理当前的库存水平。在2021年期间,我们还收到了巴西法院560万美元的有利裁决,即某一州的增值税不应包括在联邦总收入税的计算中,这也降低了我们2021年的COS百分比。进一步详情见附注13--简明综合财务报表的承付款和或有事项。
销售、研发和管理
与2021年的5.512亿美元相比,2022年我们的销售、研发和行政费用(“SG&A”)下降了约1%或700万美元至5.443亿美元。不包括外币汇率的变化,SG&A比上一年增加了大约2270万美元。其中,300万美元与我们于2021年第三季度完成的对恒裕和Volouns的收购导致2022年SG&A成本的增加有关。其余的增长部分与较高的薪酬成本有关,包括与我们当前的短期激励和股权薪酬计划相关的应计项目。与2021年相比,由于企业报告系统的升级以及内部项目的专业费用和差旅费用的增加,我们的信息系统成本也有所增加。此外,在2022年3月,我们记录了140万美元的预期净信用损失准备金,以应对我们的一项风险投资(Kali Care)的未偿还票据。SG&A占净销售额的百分比从前一年的17.1%下降到2022年的16.4%。
折旧及摊销
与2021年的2.349亿美元相比,2022年报告的折旧和摊销费用下降了不到1%或110万美元,降至2.337亿美元。不包括外币汇率的变化,折旧和摊销费用比上一年增加了大约1290万美元。其中约410万美元的增长是由于我们在2021年第三季度完成了对Volouns和恒裕的收购,其余的增长与本年度和上一年为支持我们的增长战略而增加的资本支出有关。折旧和摊销占净销售额的百分比在2022年下降到7.0%,而前一年为7.3%。
重组计划
2017年底,我们启动了一项业务转型计划,以推动盈利的销售增长,提高运营水平,增强创新方式,提高组织效率。该计划的主要重点是美容+家居部分;但也涉及某些全球一般和行政职能。截至2021年底,我们已经完成了与转型计划相关的绝大多数计划计划,包括在亚洲和快速增长的应用领域实施新的商业战略、降低成本和增加能力,我们相信这些领域将为未来的增长和盈利奠定基础。截至2022年12月31日,该转型计划产生的累计费用约为1.37亿美元,其中40万美元在2022年期间确认。
我们继续研究我们的运营结构,并继续确定进一步降低成本和提高竞争力的行动。截至2022年12月31日和2021年12月31日的年度重组费用如下:
| | | | | | | | | | | |
截至十二月三十一日止的年度: | 2022 | | 2021 |
按细分市场划分的重组计划 | | | |
药厂 | $ | — | | | $ | 76 | |
美+家 | 6,460 | | | 10,447 | |
食物+饮料 | 137 | | | 404 | |
公司和其他 | — | | | 12,313 | |
全面重组计划 | $ | 6,597 | | | $ | 23,240 | |
营业收入
与2021年的3.473亿美元相比,2022年报告的营业收入增加了约3190万美元,增幅为9%,达到3.793亿美元。不包括外币汇率的变化,2022年的营业收入比2021年增加了约6030万美元。2022年强劲的销售增长,加上较低的重组成本,推动了这一改善。2022年,营业收入占净销售额的百分比增加到11.4%,而前一年为10.8%。
利息支出
2022年利息支出增加1,050万美元,主要是由于我们于2022年3月7日发行的4亿美元3.60%优先债券于2032年3月到期。详情见附注7--综合财务报表的债务。
其他费用(收入)净额
2022年,其他净支出增加了830万美元,达到370万美元,而2021年的收入为460万美元。我们将PureCycle投资的公允价值变化报告为净其他费用。正如综合财务报表附注20-股权证券投资中所述,我们对PureCycle的投资在2021年第一季度转换为上市实体PCT的股票。该项投资按相同资产的可见市价按公允价值入账,公允价值变动在综合收益表中记为投资净收益或净亏损。2022年,我们确认了这项投资的210万美元亏损,而2021年我们报告了470万美元的收益。
所得税拨备
2022年和2021年上报的所得税前收入有效税率分别为28.4%和24.3%。与2021年相比,2022年的税率较高,主要是因为基于股份的薪酬的税收优惠减少,以及与法人实体重组相关的税收增加。
于2022年12月31日,除下文指出的例外情况外,我们继续主张对Aptar海外业务的外国收益进行无限期再投资。根据目前颁布的美国税法,我们没有在回国时需要缴纳美国税的外国收入余额。我们不断分析我们的全球营运资金需求以及当地的运营需求。
2022年期间,我们取消了对德国未分配收益的无限期再投资主张。我们记录了60万美元的负债,以反映在分配这些金额时将支付的税款。我们之前取消了对意大利、瑞士和哥伦比亚2020年前收益的无限期再投资主张,并为这些税收应计了60万美元。我们继续主张对来自其他国家的外国收入进行无限期再投资。我们估计,如果非美国子公司将其现金或可分配准备金分配到美国,我们将产生当地国家的预扣税和所得税,范围在1,500万至2,000万美元之间。如果我们改变目前对外国收益的无限期再投资主张,我们将在我们的合并损益表和合并资产负债表中确认此类税费。
AptarGroup,Inc.的净收入。
2022年我们报告的净收入为2.393亿美元,而2021年的净收入为2.441亿美元。
| | | | | | | | | | | |
医药细分市场 |
| | | |
截至十二月三十一日止的年度: | 2022 | 2021 | % Change 2022 vs. 2021 |
| | | |
净销售额 | $ | 1,361,256 | | $ | 1,284,624 | | 6.0 | % |
调整后的EBITDA(1) | 441,622 | | 425,714 | | 3.7 | |
调整后的EBITDA利润率(1) | 32.4 | % | 33.1 | % | |
(1)调整后的EBITDA按扣除利息、税项、折旧、摊销、未分配公司费用、重组计划、收购相关成本、未实现投资收益净额以及与股权证券和其他特殊项目的可见市场价格变化相关的亏损前的净收益计算。调整后的EBITDA利润率的计算方式为调整后的EBITDA除以报告的净销售额。请参阅“非美国公认会计准则措施”下的对账。
2022年报告的净销售额增长了约6%,达到13.6亿美元,而2021年为12.8亿美元。货币变动对净销售额产生了8%的负面影响,而对Volouns、恒裕和中期的收购产生了1%的积极影响。因此,2022年的核心销售额比前一年增长了13%。核心销售增长的主要原因是产品销售量增加,而价格传递的增长足以抵消2022年工具销售的下降。由于2021年去库存效应对我们的过敏性鼻炎和哮喘设备的强劲需求,我们产品对处方药市场的核心销售额增长了11%。此外,在我们的消费者医疗保健部门中,2022年感冒和流感的事件更多,以及表现出类似感冒和流感症状的奥密克戎变体新冠肺炎。我们还看到我们的产品在处方药市场上针对现有和新的解决方案的紧急医疗应用方面的强劲销售。消费者保健市场15%的核心销售额增长是由于对我们的鼻减充血剂、生理盐水冲洗以及咳嗽和感冒溶液的需求增加。疫苗和生物制品用弹性体组件的需求增加推动了我们注射剂市场7%的核心销售额增长。我们的活性材料科学解决方案的核心销售额增长了21%,这主要是由于对我们的口服固体剂量解决方案和与家用新冠肺炎检测试剂盒一起使用的活性薄膜产品的强劲需求。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
截至2022年12月31日的年度 | 处方药 | | 消费者健康护理 | | 注射剂 | | 主动材料科学解决方案 | | 数字健康(2) | | 总计 |
核心销售增长 | 11 | % | | 15 | % | | 7 | % | | 21 | % | | — | % | | 13 | % |
收购 | — | % | | — | % | | 2 | % | | — | % | | 100 | % | | 1 | % |
货币效应(1) | (8) | % | | (8) | % | | (9) | % | | (4) | % | | — | % | | (8) | % |
报告的净销售额增长总额 | 3 | % | | 7 | % | | — | % | | 17 | % | | 100 | % | | 6 | % |
(1)汇率影响是通过将去年的金额换算成今年的汇率来计算的。
(2)可比期间的核心销售额不被认为是重要的。
2022年调整后的EBITDA增至4.416亿美元,而2021年为4.257亿美元。这一增长主要是由于我们上述强劲的核心销售增长,能够弥补我们的外币业绩换算成美元带来的3150万美元的负面影响。然而,由于我们的数字健康投资和弹性元件产能扩张的较高投入成本和增量启动成本的转嫁缺乏利润率,导致调整后的EBITDA利润率较低,为32.4%,低于2021年的33.1%。
| | | | | | | | | | | |
美容+家居细分市场 |
| | | |
截至十二月三十一日止的年度: | 2022 | 2021 | % Change 2022 vs. 2021 |
| | | |
净销售额 | $ | 1,438,534 | | $ | 1,434,022 | | 0.3 | % |
调整后的EBITDA(1) | 166,465 | | 154,689 | | 7.6 | |
调整后的EBITDA利润率(1) | 11.6 | % | 10.8 | % | |
(1)调整后的EBITDA按扣除利息、税项、折旧、摊销、未分配公司费用、重组计划、收购相关成本、未实现投资收益净额以及与股权证券和其他特殊项目的可见市场价格变化相关的亏损前的净收益计算。调整后的EBITDA利润率的计算方式为调整后的EBITDA除以报告的净销售额。请参阅“非美国公认会计准则措施”下的对账。
2022年报告的净销售额略有增长,达到14.4亿美元,而2021年为14.3亿美元。汇率的变化对净销售额产生了7%的负面影响。因此,2022年的核心销售额比前一年增长了7%。这一核心销售增长的大部分来自更高的投入成本的转嫁。我们的产品在美容市场的核心销售额在2022年增长了13%,因为我们的大多数应用程序都实现了增长。个人护理核心销售额增长3%,原因是我们的头发护理和防晒应用的销售增加。对家庭护理市场的核心销售额下降了12%,这主要是由于工装销售下降,以及随着2022年新冠肺炎在某些地区的传播率放缓,对我们的工业和家庭清洁剂应用的需求减少。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
截至2022年12月31日的年度 | 个人护理 | | 美 | | 居家护理 | | 总计 |
核心销售增长 | 3 | % | | 13 | % | | (12) | % | | 7 | % |
| | | | | | | |
货币效应(1) | (5) | % | | (8) | % | | (3) | % | | (7) | % |
报告的净销售额增长总额 | (2) | % | | 5 | % | | (15) | % | | — | % |
(1)汇率影响是通过将去年的金额换算成今年的汇率来计算的。
2022年调整后的EBITDA从2021年的1.547亿美元增加到1.665亿美元,这主要是由于产品销售增长和运营改善,主要是在2022年上半年。这些改进抵消了折算我们的外币业绩带来的1070万美元的负面影响。在前一年,我们报告了巴西270万美元的有利增值税裁决,这也对本年度的比较产生了负面影响。
| | | | | | | | | | | |
餐饮细分市场 |
| | | |
截至十二月三十一日止的年度: | 2022 | 2021 | % Change 2022 vs. 2021 |
| | | |
净销售额 | $ | 522,459 | | $ | 508,575 | | 2.7 | % |
调整后的EBITDA(1) | 71,531 | | 79,377 | | (9.9) | |
调整后的EBITDA利润率(1) | 13.7 | % | 15.6 | % | |
(1)调整后的EBITDA按扣除利息、税项、折旧、摊销、未分配公司费用、重组计划、收购相关成本、未实现投资收益净额以及与股权证券和其他特殊项目的可见市场价格变化相关的亏损前的净收益计算。调整后的EBITDA利润率的计算方式为调整后的EBITDA除以报告的净销售额。请参阅“非美国公认会计准则措施”项下的对账。
与2021年的5.086亿美元相比,2022年报告的净销售额增长了约3%,达到5.225亿美元。汇率的变化对净销售额产生了2%的负面影响。因此,与前一年相比,2022年的核心销售额增长了5%。强劲的模具销售,加上更高的材料成本的转嫁,对2022年的核心销售产生了积极影响,而销量与2021年的水平持平。与前一年相比,2022年面向食品市场的核心销售额增长了8%,而面向饮料市场的核心销售额下降了2%。在食品市场,我们看到了强劲的工具销售以及我们的颗粒粉和食品服务包装产品的增长。由于对瓶装水应用的更高需求不足以抵消模具销售的下降,对饮料市场的核心销售额下降。
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
截至2022年12月31日的年度 | 食物 | | 饮料 | | 总计 |
核心销售增长 | 8 | % | | (2) | % | | 5 | % |
| | | | | |
货币效应(1) | (2) | % | | (3) | % | | (2) | % |
报告的净销售额增长总额 | 6 | % | | (5) | % | | 3 | % |
(1)汇率影响是通过将去年的金额换算成今年的汇率来计算的。
2022年调整后的EBITDA从2021年的7940万美元降至7150万美元。如上所述,我们在2022年经历了强劲的模具销售以及更高的材料成本的转嫁。材料传递没有任何利润率,我们的工具销售历来都低于我们的产品销售。销售组合的这种变化,加上北美的一些运营效率低下,导致我们2022年的调整后EBITDA较低。
公司和其他
除了我们的三个报告分部外,Aptar还将某些成本分配给“公司及其他”,这在合并财务报表附注18-分部信息中单独列示。就公司及其他项目而言,调整后的EBITDA(不包括净利息、税项、折旧、摊销、重组计划、收购相关成本、未实现投资收益净额以及与股权证券和其他特殊项目的可观察市场价格变化相关的亏损)主要包括某些专业费用、薪酬和信息系统成本,这些费用没有直接分配到我们的报告部门。
与2021年的5230万美元相比,2022年的公司及其他支出增加到6290万美元。这一增长部分与薪酬成本上升有关,包括我们的短期激励和股权薪酬计划。我们还报告说,与前一年相比,随着旅行恢复到正常(大流行前)水平,专业费用和旅行费用都有所增加。我们的业绩包括2022年和2021年出售PCT股票分别获得的约120万美元和200万美元的已实现收益。如上所述,任何未实现的投资收益或亏损将从我们的调整后EBITDA计算中剔除,因为我们认为,市场价格变化的未实现成本投资收益和亏损被认为与理解我们报告的综合收益或评估我们的定期经济表现无关。
非美国公认会计原则 措施
除了本文提供的符合美国GAAP的信息外,我们还提供不符合美国GAAP的财务信息,这些信息被称为非美国GAAP财务衡量标准。管理层可能会根据美国公认会计原则和非美国公认会计原则来评估我们的财务业绩。我们认为,公布这些非美国公认会计原则财务指标是有用的,因为它们剔除了管理层认为不能反映我们核心经营业绩的项目的影响,从而可以更好地对经营业绩进行期间比较。这些非美国公认会计原则财务指标不应单独考虑,也不应作为美国公认会计原则财务结果的替代品,而应与本文提供的经审计的综合收益表和其他信息一起阅读。告诫投资者不要过度依赖这些非美国公认会计原则的衡量标准。此外,敦促投资者仔细审查和考虑管理层对最直接可比的美国公认会计原则财务指标所作的调整,以得出这些非美国公认会计原则财务指标。
在我们管理层的讨论和分析中,我们排除了在呈现净销售额和其他信息时外币换算的影响,我们将其定义为“不变货币”。不包括外币换算影响的净销售额变化是非美国公认会计准则的财务指标。作为一家全球性的企业,在我们查看业绩和规划战略时,考虑到外币兑换的影响是很重要的。因此,当我们的管理层查看我们的财务业绩以衡量我们业务的核心业绩时,我们可能会通过将前期业绩换算为本期外币汇率来排除外币换算的影响。因此,我们的管理层认为,这些演示文稿在内部是有用的,可能对投资者有用。在将业绩与前几个时期进行比较时,我们也排除了重大收购的影响。不包括收购影响的经营业绩变化是非美国公认会计准则财务衡量标准。我们认为,重要的是排除收购对期间业绩的影响,以便在更具可比性的基础上评估业绩。
我们公布扣除利息和税项前的净收益(“EBIT”)和扣除利息、税项、折旧和摊销前的净收益(“EBITDA”)。我们还公布了我们的调整后息税前收益(“调整后EBIT”)和调整后利息、税项、折旧及摊销前净收益(“调整后EBITDA”),两者均不包括业务转型费用(重组计划)、收购相关成本、与收购和投资相关的购买会计调整以及与股权证券可见市场价格变化相关的未实现投资净收益和净亏损。我们的运营展望也是在非美国公认会计原则的基础上提供的,因为某些对账项目取决于无法控制的未来事件,例如汇率和股权投资公允价值的变化,或者因为它们不是我们日常活动的一部分而可靠地预测,例如重组计划和与收购相关的成本。
我们提供净债务与净资本的对账,作为非美国公认会计准则的衡量标准。“净债务”按计息债务减去现金及等价物和短期投资计算,而“净资本”按股东权益加净债务计算。净负债与净资本之比衡量的是一家公司的财务杠杆,它让用户了解一家公司的财务结构,或者它是如何为其运营融资的,以及对其财务实力的洞察。我们认为,在评估我们的杠杆率时,考虑我们的现金、现金等价物和短期投资的余额是有意义的。如果需要,这些资产可以用来减少我们的总债务头寸。
最后,我们提供了自由现金流的对账,作为非美国公认会计准则的衡量标准。自由现金流的计算方法是经营活动提供的现金减去资本支出加上与资本支出有关的政府赠款的收益。我们使用自由现金流来衡量可用于股息、股票回购、收购和偿还债务的业务产生的现金流。我们相信,这对投资者评估我们的财务业绩和衡量我们在内部产生现金为我们的计划提供资金的能力是有意义的。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2022年12月31日的年度 |
| | | | | | | | | | | |
| 已整合 | | 药厂 | | 美+家 | | 食物+饮料 | | 公司和其他 | | 净利息 |
净销售额 | $ | 3,322,249 | | | $ | 1,361,256 | | | $ | 1,438,534 | | | $ | 522,459 | | | $ | — | | | $ | — | |
| | | | | | | | | | | |
报告净收入 | $ | 239,555 | | | | | | | | | | | |
申报所得税 | 95,149 | | | | | | | | | | | |
申报所得税前收入 | 334,704 | | | 346,995 | | | 66,978 | | | 31,057 | | | (72,199) | | | (38,127) | |
调整: | | | | | | | | | | | |
重组计划 | 6,597 | | | — | | | 6,460 | | | 137 | | | — | | | |
未实现净投资损失(1) | 3,323 | | | | | | | | | 3,323 | | | |
与收购相关的交易成本 | 231 | | | 231 | | | — | | | — | | | — | | | |
| | | | | | | | | | | |
调整后所得税前收益 | 344,855 | | | 347,226 | | | 73,438 | | | 31,194 | | | (68,876) | | | (38,127) | |
利息支出 | 40,827 | | | | | | | | | | | 40,827 | |
利息收入 | (2,700) | | | | | | | | | | | (2,700) | |
调整后息税前收益(调整后息税前利润) | 382,982 | | | 347,226 | | | 73,438 | | | 31,194 | | | (68,876) | | | — | |
折旧及摊销 | 233,706 | | | 94,396 | | | 93,027 | | | 40,337 | | | 5,946 | | | — | |
| | | | | | | | | | | |
调整后的扣除利息、税项、折旧和摊销前的净收益(调整后的EBITDA) | $ | 616,688 | | | $ | 441,622 | | | $ | 166,465 | | | $ | 71,531 | | | $ | (62,930) | | | $ | — | |
| | | | | | | | | | | |
调整后的EBITDA利润率(调整后的EBITDA/报告的净销售额) | 18.6 | % | | 32.4 | % | | 11.6 | % | | 13.7 | % | | | | |
(1)未实现投资亏损净额指本行于PCT投资的公允价值变动(详情见附注20-股权证券投资)。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2021年12月31日的年度 |
| | | | | | | | | | | |
| 已整合 | | 药厂 | | 美+家 | | 食物+饮料 | | 公司和其他 | | 净利息 |
净销售额 | $ | 3,227,221 | | | $ | 1,284,624 | | | $ | 1,434,022 | | | $ | 508,575 | | | $ | — | | | $ | — | |
| | | | | | | | | | | |
报告净收入 | $ | 243,638 | | | | | | | | | | | |
申报所得税 | 78,017 | | | | | | | | | | | |
申报所得税前收入 | 321,655 | | | 331,317 | | | 47,631 | | | 38,650 | | | (69,327) | | | (26,616) | |
调整: | | | | | | | | | | | |
重组计划 | 23,240 | | | 76 | | | 10,447 | | | 404 | | | 12,313 | | | |
未实现投资净收益(1) | (2,709) | | | | | | | | | (2,709) | | | |
与收购相关的交易成本 | 3,811 | | | 3,811 | | | — | | | — | | | — | | | |
| | | | | | | | | | | |
调整后所得税前收益 | 345,997 | | | 335,204 | | | 58,078 | | | 39,054 | | | (59,723) | | | (26,616) | |
利息支出 | 30,284 | | | | | | | | | | | 30,284 | |
利息收入 | (3,668) | | | | | | | | | | | (3,668) | |
调整后息税前收益(调整后息税前利润) | 372,613 | | | 335,204 | | | 58,078 | | | 39,054 | | | (59,723) | | | — | |
折旧及摊销 | 234,853 | | | 90,510 | | | 96,611 | | | 40,323 | | | 7,409 | | | — | |
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调整后的扣除利息、税项、折旧和摊销前的净收益(调整后的EBITDA) | $ | 607,466 | | | $ | 425,714 | | | $ | 154,689 | | | $ | 79,377 | | | $ | (52,314) | | | $ | — | |
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调整后的EBITDA利润率(调整后的EBITDA/报告的净销售额) | 18.8 | % | | 33.1 | % | | 10.8 | % | | 15.6 | % | | | | |
(1)未实现投资净收益是指我们在PCT的投资的公允价值变动(详情请参阅附注20-股权证券投资)。
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净债务与净资本之比对账 | 2022年12月31日 | | 2021年12月31日 |
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循环信贷安排和透支 | $ | 3,810 | | | $ | 147,276 | |
长期债务的当期到期日,扣除未摊销债务发行成本 | 118,981 | | | 142,351 | |
长期债务,扣除未摊销债务发行成本 | 1,052,597 | | | 907,024 | |
债务总额 | $ | 1,175,388 | | | $ | 1,196,651 | |
更少: | | | |
现金及现金等价物 | $ | 141,732 | | | $ | 122,925 | |
短期投资 | — | | | 740 | |
净债务 | $ | 1,033,656 | | | $ | 1,072,986 | |
| | | |
股东权益总额 | $ | 2,068,204 | | | $ | 1,984,600 | |
净债务 | 1,033,656 | | | 1,072,986 | |
净资本 | $ | 3,101,860 | | | $ | 3,057,586 | |
| | | |
净负债与净资本之比 | 33.3 | % | | 35.1 | % |
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自由现金流对账 | 2022年12月31日 | | 2021年12月31日 |
| | | |
运营部门提供的净现金 | $ | 478,617 | | | $ | 363,443 | |
资本支出 | (310,427) | | | (307,935) | |
政府拨款的收益 | 27,795 | | | 2,003 | |
自由现金流 | $ | 195,985 | | | $ | 57,511 | |
流动资金和资本资源
鉴于我们目前相对于业内其他公司的低杠杆水平,以及我们从运营中产生强大现金流的能力,我们相信我们拥有强大的财务状况,能够在可预见的未来满足我们的业务需求。历史上,我们一直使用运营现金流、我们的循环和其他信贷安排、股票期权收益和债务,作为我们流动性的主要来源。我们现金的主要用途是投资于支持我们增长所需的设备和设施,向股东支付季度股息,回购我们普通股的股票,以及进行有助于实现我们战略目标的收购。由于乌克兰战争的不确定性,潜在的新的全球疫情或新冠肺炎变种,不确定的宏观经济状况,包括利率上升和通胀环境,如果客户需求在较长一段时间内大幅下降,并对我们的运营现金流产生不利影响,我们将有能力限制并大幅减少我们的资本支出水平和股票回购,以及评估我们的收购策略。如果我们无法投资于新的创新产品,资本支出水平的长期大幅下降可能会增加未来的维修和维护成本,并对运营利润率产生负面影响。
现金和现金等价物从2021年12月31日的1.229亿美元增加到2022年12月31日的1.417亿美元,而总的短期和长期计息债务 11.8亿美元 在…2022年12月31日从12亿美元下降到2021年12月31日。我们的净网比例 截至2022年12月31日,债务(计息债务减去现金和现金等价物)与净资本(股东权益加净债务)的比率从2021年12月31日的35.1%降至33.3%。请参阅“非美国公认会计准则措施”项下的对账。
2022年,我们的运营提供了约4.786亿美元的现金流,而2021年为3.634亿美元。业务现金流主要来自折旧和摊销前收益。与2021年相比,2022年运营现金流增加的主要原因是营运资本管理的改善和重组成本的降低。根据我们目前的业务计划和收入展望,我们相信,我们2023年的营运现金流将足以满足我们的营运资金需求、预定偿还债务、未偿还的购买承诺(见附注13-承诺额和或有事项以及附注8-租赁承诺额所述的租赁安排)。
2022年,我们在投资活动中使用了2.956亿美元的现金,而2021年为4.572亿美元。2022年期间,与采购活动相关的总支出有所减少。2022年,约410万美元的现金用于为中期收购提供资金,而2021年,8970万美元和5380万美元的现金分别用于为Volouns和恒裕的收购提供资金。此外,在2022年,我们收到了2780万美元,与我们活跃的材料科学解决方案和注射剂部门的政府拨款收入有关。2023年,我们预计我们的资本投资将在260美元的范围内 到2.8亿美元。
融资活动在2022年使用了1.621亿美元的现金,而2021年使用了8150万美元。在2022年期间,我们从长期债务中获得了4.12亿美元的收益,主要来自发行2022年第一季度到期的3.60%优先债券中的4亿美元。作为我们债券发行的一部分,我们支付了400万美元的债券发行成本。此外,我们偿还了与循环信贷安排相关的1.431亿美元,支付了与2022年7月到期的定期贷款相关的5600万美元,支付了9950万美元的股息,并购买了9210万美元的库存股。我们在2022年第二季度赎回了全部7,500万美元的3.25%优先无担保票据,赎回价格相当于本金加应计利息和40万美元的整体溢价。此外,我们在2022年第三季度赎回了3.49%优先无担保票据中的全部1.25亿美元,赎回价格相当于本金加应计利息。2023年,我们预计将有大约1.07亿美元的融资现金支出,为附注7-债务中讨论的短期和长期债务提供资金,这将通过手头现金或我们循环信贷安排的额外借款来支付。
关于截至2021年12月31日的年度现金流量与截至2020年12月31日的年度相比的更多信息,请参阅我们截至2021年12月31日的财政年度Form 10-K年度报告的第二部分,第7项--管理层对财务状况和经营成果的讨论和分析--流动性和资本资源。
于2021年6月30日,吾等与银行银团订立经修订及重述的多币种循环信贷安排(“循环信贷安排”),以取代当时于2022年7月到期的现有安排(“先前信贷安排”),并修订及重述根据先前信贷安排(经修订,“经修订的定期贷款安排”)向吾等全资拥有的英国附属公司提供的无抵押定期贷款安排。循环信贷安排将于2026年6月到期,在某些情况下最多可延长两次一年,并为美国和我们的全资英国子公司提供高达6亿美元的无担保融资。修订后的定期贷款于2022年7月到期,并已全额偿还。循环信贷安排可以美元、欧元、英镑和瑞士法郎等多种货币提取,相当于6亿美元,在满足某些条件的情况下,最高可增加3亿美元。循环信贷安排下的每笔借款将按LIBOR(美元)、EURIBOR(欧元)、SONIA(英镑)、SARON(瑞士法郎)、最优惠利率或其他类似利率计息,每种情况下加适用的保证金。循环信贷安排提供与脱离伦敦银行同业拆借利率(就美元而言)和其他可用货币的指定基准利率以及以适用货币发放的贷款的替代基准利率或机制取代任何此类适用基准利率有关的机制。循环信贷安排总额的融资费也是按季度支付的,无论使用情况如何。循环信贷融资的适用保证金及融资手续费百分比可能会因综合杠杆率的变化而不时改变。截至2022年12月31日, 在美国或我们的全资英国子公司没有在循环信贷安排下借款。截至2021年12月31日,美国的循环信贷安排使用了1.33亿美元,我们的英国全资子公司使用了1000万欧元(根据2021年底的汇率约为1140万美元)。信贷安排余额计入综合资产负债表中的应付票据、循环信贷安排及透支。
我们的循环信贷安排和某些长期债务要求我们满足某些财务和其他契约,包括:
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| 要求 | 2022年12月31日的水平 |
综合杠杆率(1) | 最大值3.50到1.00 | 1.71 to 1.00 |
综合利息覆盖率(1) | 最少3.00到1.00 | 15.00 to 1.00 |
(1)比率的定义包括在循环信贷安排协议和私募配售协议中。
根据上述综合杠杆率公约,在超过3.50至1.00的最高杠杆率要求之前,我们将有能力额外借款约11亿美元。
2022年7月6日,我们达成了一项协议,将我们约2亿美元的固定美元债务转换为欧元固定债务,根据交易日期的汇率,这将产生每季度约50万美元的利息节省。
2020年10月,我们达成了一项无担保货币市场借款安排,以提供在美国可获得的最高3000万美元的短期融资。该工具不允许在季度结束日期后借款。因此,截至2022年12月31日,这项安排没有使用余额。
我们的海外业务历来通过使用内部产生的现金或未承诺的短期借款来满足现金需求。我们还承诺在美国和英国达成如上所述的融资安排。我们管理全球现金需求时考虑到(I)我们开展业务的众多子公司的可用资金,(Ii)我们流动性需求的地理位置,以及(Iii)获取国际现金余额的成本。
近期发布的会计准则
关于最近发布的会计准则的讨论,包括它们对采用这些准则的影响(如果有的话),见附注1--重要会计政策摘要。
关键会计估计
编制财务报表需要我们作出影响资产、负债、收入和费用的报告金额以及或有资产和负债的相关披露的估计和判断。我们不断评估我们的估计,包括与坏账、库存、无形资产、所得税、养老金和或有事项有关的估计。我们的估计是基于历史经验和各种其他被认为合理的假设,以便对资产和负债的账面价值作出判断。在不同的假设或条件下,实际结果可能与这些估计值不同。我们相信以下关键会计政策会影响我们在编制综合财务报表时使用的更重要的判断和估计。管理层已经与我们董事会的审计委员会讨论了这些关键会计估计的制定和选择,审计委员会已经审查了我们在这次MD&A中与之相关的披露。
商誉减值
根据现行会计准则,商誉具有无限期,不摊销。我们每年或在有减值指标的情况下,在报告单位层面评估我们的减值商誉。我们已经确定,我们的美容+家居和食品+饮料业务部门代表报告单位。除了制药业务报告部门外,制药部门的注射剂和活性材料科学解决方案部门也有资格作为商誉减值测试的独立报告单位。截至2022年12月31日,我们有9.456亿美元的商誉,分配如下:
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报告股 | 2022年12月31日的余额 |
药厂 | $ | 170,023 | |
注射剂 | 169,226 | |
主动材料科学解决方案 | 159,493 | |
美+家 | 319,011 | |
食物+饮料 | 127,879 | |
总计 | $ | 945,632 | |
我们认为,与确定我们报告单位的公允价值相关的会计估计是一项关键的会计估计,因为:(1)它非常容易在不同时期发生变化,因为它要求管理层对每个报告单位未来几年的现金流做出假设,以及(2)确认减值将对我们资产负债表上报告的资产以及我们的运营结果产生重大影响。管理层根据报告单位的未来现金流量确定报告单位的公允价值,需要作出重大判断,并使用与预计收入增长率、终端增长系数以及贴现率相关的估计和假设。未来的实际现金流可能与今天预测的大不相同。对未来现金流及其对商誉减值测试的影响的估计和假设是一项关键的会计估计。
对于我们的商誉减值评估,我们首先考虑定性因素,以确定事件或情况的存在是否导致确定报告单位的公允价值低于其账面价值的可能性更大(大于50%)(“零步法”)。这些定性因素可包括下列因素:宏观经济条件;行业和市场考虑因素;成本因素;总体财务业绩以及其他有关实体具体事件。在缺乏足够的定性因素的情况下,如果确定报告单位的公允价值低于其账面价值,必要时,商誉将在当时减值。
基于我们对宏观经济、行业和市场事件和情况以及报告单位的整体财务表现的定性评估,我们确定这些报告单位的公允价值很可能大于其账面价值,因此在截至2022年12月31日的年度内没有确认商誉减值。
所得税
如果税务机关根据税务状况的技术价值进行审查后,该税务状况更有可能维持下去,我们将确认来自不确定税收状况的税收利益。在财务报表中确认的来自该等仓位的税务优惠是根据最终结算时实现的可能性大于50%的最大福利来计量的。纳税负债的计算涉及对美国公认会计原则和复杂税法应用中的不确定性的影响进行重大判断。以与管理层预期不符的方式解决这些不确定性,可能会对我们的财务状况和经营业绩产生实质性影响。
截至2022年、2022年和2021年12月31日,我们的资产负债表上分别有1.148亿美元和1.302亿美元的递延税项资产,其中很大一部分与净营业亏损和其他税务属性结转有关。这些递延税项资产的最终变现取决于未来应纳税所得额、来源和时间。在我们认为我们很可能无法实现未来潜在税收优惠的情况下,我们将针对递延税项资产建立估值拨备。
收购
我们采用收购法对企业合并进行会计处理,这要求管理层估计收购的可识别资产和承担的负债的公允价值,并将收购价格对价适当分配给收购的个别资产和承担的负债。商誉按转让对价的超额金额与取得的资产和承担的负债的公允价值相比较来计量。收购价的分配使用重大估计和假设来确定收购的可确认资产和承担的负债的公允价值,特别是关于无形资产的公允价值。这些估计是基于所有可获得的信息,在某些情况下是关于与资产相关的未来收入和支出的时间和金额的假设,并通过咨询外部估值专家进行审查。企业收购的收购价格分配包含不确定性,因为它需要管理层的判断。
管理层运用判断厘定收购资产的公允价值,包括收购的技术及客户关系等无形资产的公允价值。在厘定分配给收购资产的估计公允价值以及资产的估计寿命时作出的判断,可能会通过折旧和摊销对收购后期间的净收入产生重大影响,在某些情况下,如果资产未来减值,可能会通过减值费用对净收益产生重大影响。特别是,在确定收购技术和客户关系无形资产的公允价值时采用了判断,这涉及使用关于现金流预测的时间和金额、收入增长率、客户流失率、技术陈旧率、EBITDA利润率和贴现率的重大估计和假设。
退休金利益的估值
与我们的国内和国外非缴费养老金计划相关的福利义务和定期净养老金成本是使用精算假设确定的。这些假设包括反映货币时间价值的贴现率、员工薪酬增加的比率、确定福利支付的可能性和时间的人口统计假设,以及计划资产的长期回报率。精算假设是基于管理层在咨询外部投资顾问和精算师后作出的最佳估计。由于使用了假设和估计,实际结果可能与预期结果不同。
贴现率主要用于计算我们的养老金债务,由累积福利债务(“ABO”)和预计福利债务(“PBO”)表示,并用于计算净定期福利成本。在确定我们海外计划的贴现率时,我们审查了一些相关利率,包括AA级公司债券收益率。在确定我们国内计划的贴现率时,我们使用基于预计现金支付的加权平均期限将我们计划的假设期限与模拟债券投资组合(富时养老金指数曲线)进行匹配。截至2022年12月31日,我们国内计划和国外计划的折扣率分别为5.15%和3.69%。
我们认为,与确定养老金福利估值有关的会计估计是关键的会计估计,因为:(1)它们的变化可能对净收入产生重大影响;(2)我们需要确定贴现率和基金资产的预期回报,这些都是高度不确定的,需要做出判断。养老金福利估值的估计是我们所有部门的关键会计估计。
在贴现率增加(或减少)的范围内,我们的PBO和净定期收益成本将相应减少(或增加)。每个贴现率每降低1%的估计影响将是PBO增加4,370万美元(国内计划3,360万美元,国外计划1,010万美元),定期福利净费用增加1,090万美元(国内计划1,030万美元,国外计划60万美元)。在PBO增加的程度上,这种增加的税后影响可能会减少其他全面收益和股东权益。每个贴现率每增加1%的估计影响将是PBO减少3,530万美元(国内计划为2,650万美元,国外计划为880万美元),定期福利净费用减少850万美元(国内计划为790万美元,国外计划为60万美元)。
假设的预期长期资产收益率是为提供PBO所包括的收益而投资的资金的平均预期收益率。截至2022年12月31日,国内计划资产中,约47%投资于股票,27%投资于固定收益证券,10%投资于对冲基金,8%投资于基础设施证券,7%投资于房地产证券,1%投资于货币市场基金。在境外计划资产中,截至2022年12月31日,约92%投资于投资基金,5%投资于股权证券,1%投资于公司证券,1%投资于固定收益证券,1%投资于货币市场基金。
预期长期回报率假设是根据我们的投资政策以及股票和固定收益证券相对于基础无风险利率的预期风险溢价来确定的。这一比率主要用于计算定期福利净成本中计划资产部分的预期回报。在一年中实现的实际资产收益率大于或小于假设收益率的范围内,该年度的定期净收益成本不受影响。相反,这种收益(或损失)在大约15到20年的时间内减少(或增加)未来的净定期收益成本。只要预期的长期资产回报率增加(或减少),我们的净定期收益成本将相应减少(或增加)。每项预期长期资产回报率下降(或增加)1%的估计影响将是净定期收益成本增加(或减少)240万美元。
薪酬的平均增长率主要用于计算PBO和净定期收益成本。预期补偿率每降低0.5%的估计影响将是PBO减少480万美元(国内计划减少110万美元,国外计划减少370万美元),定期福利费用净额减少110万美元。预期补偿率每增加0.5%,预计将使PBO增加520万美元(国内计划增加120万美元,国外计划增加400万美元),定期福利净费用增加110万美元。
我们截至2022年12月31日和2021年12月31日的基本养老金相关假设如下:
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截至12月31日的精算假设, | 2022 | 2021 |
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折扣率: | | |
国内计划 | 5.15 | % | 2.75 | % |
国外计划 | 3.69 | % | 1.09 | % |
预期时间较长‑计划资产的定期收益率: | | |
国内计划 | 7.00 | % | 7.00 | % |
国外计划 | 3.53 | % | 3.56 | % |
薪酬上升率: | | |
国内计划 | 3.20 | % | 3.17 | % |
国外计划 | 3.21 | % | 3.05 | % |
为了确定2023年定期福利净成本,我们预计使用贴现率、计划资产的预期长期回报率和截至2022年12月31日的补偿假设比率。上表中提到的假设更改对我们2023年定期净收益成本的估计影响预计将减少约相当于2010万美元。
运营展望
展望第一季度,我们预计Pharma将继续保持这一势头,特别是在处方和消费者保健以及我们的美容终端市场,如香水和护肤品。2023年及以后的重点将是继续利用我们的固定成本基础并提高效率。
Aptar预计,不包括任何重组费用、股权投资公允价值变化和收购相关成本,2023年第一季度每股收益将在0.85美元至0.93美元之间,这一指引是基于25.5%至27.5%的有效税率范围。
前瞻性陈述
本10-K表格中的MD&A和其他章节中的某些陈述是前瞻性陈述,涉及许多风险和不确定因素,包括本10-K表格中的重大发展、重组举措、流动性和资本资源、或有事项和运营展望部分中陈述的某些陈述。“预期”、“预期”、“相信”、“估计”、“未来”、“潜在”、“乐观”等词语以及其他类似的表述或未来或条件动词,如“将”、“应该”、“将”和“可能”旨在识别此类前瞻性陈述。前瞻性陈述是根据1933年证券法第27A节和1934年证券交易法第21E节的安全港条款作出的,基于我们的信念以及我们所做的假设和目前可获得的信息。因此,由于我们的运营和业务环境中存在已知或未知的风险和不确定性,我们的实际结果或其他事件可能与此类前瞻性陈述中明示或暗示的结果大不相同,包括但不限于:
•世界各地的地缘政治冲突,包括俄罗斯军队入侵乌克兰,以及由此对我们的客户向这些国家销售产品的需求产生的间接影响,以及投入成本上升和某些供应链中断;
•由于全球经济衰退或我们经营的主要市场的经济衰退,需求和资产利用率下降;
•新冠肺炎及其变种对我们的全球供应链以及我们的全球客户、员工和运营的影响,已经并将继续增加以下讨论的许多风险和不确定性;
•全球经济状况,包括我们赖以增长的其他地区的通胀状况和潜在的通货紧缩状况;
•执行我们的固定成本计划;
•直接劳动力的可获得性和直接劳动力成本的增加,特别是在北美;
•我们在当前流行病造成的在家工作环境中维护组织文化和保持员工生产力的能力;
•原材料和部件的可获得性(特别是从独家供应商处获得)以及这些供应商的财务可行性;
•材料、部件成本、供应链中断和劳动力短缺造成的运输成本以及其他投入成本(特别是树脂、金属、阳极氧化成本和能源成本)的波动;
•外币汇率或我国有效税率的大幅波动;
•税制改革立法的影响、税率的变化以及可能影响我们的实际税率的其他与税收有关的事件或交易;
•客户和供应商的财务状况;
•在我们的客户或供应商内部进行整合;
•客户和/或消费者支出水平的变化;
•失去一个或多个大客户;
•我们有能力成功实施设施扩建和新设施项目;
•我们有能力通过控制成本、提高生产力和提高价格来抵消通货膨胀的影响;
•资本可获得性或成本的变化,包括利率上升;
•全球信贷市场的波动性;
•我们有能力确定潜在的新收购,并成功收购和整合这些业务,包括成功整合我们收购的业务,包括或有对价估值;
•我们有能力扩大收购的业务,并将收购实体的产品/服务产品整合到我们现有的产品/服务组合中;
•战争、恐怖主义或社会动乱的直接或间接后果;
•可能影响我们的网络和报告系统的网络安全威胁;
•自然灾害和其他与天气有关的事件的影响;
•财政和货币政策及其他法规;
•在遵守政府规定方面的变化或困难;
•改变有关环境可持续性的法规或市场条件;
•因劳动争议停工的;
•竞争,包括技术进步;
•我们有能力保护和捍卫我们的知识产权,以及涉及知识产权的诉讼;
•已经或可能对我们和其他人提起的任何法律程序的结果;
•我们满足未来现金流估计的能力,以支持我们的商誉减值测试;
•对现有产品和新产品的需求;
•我们客户产品的成功,特别是在制药行业;
•我们有能力管理全球客户推出的复杂技术产品,特别是在发展中市场;
•产品开发的困难和与产品开发的时机或结果有关的不确定性;
•重大产品责任索赔;以及
•与我们的运营相关的其他风险。
尽管我们相信我们的前瞻性陈述是基于合理的假设,但不能保证实际结果、业绩或成就不会与此类前瞻性陈述明示或暗示的任何未来结果、业绩或成就有实质性差异。告诫读者不要过度依赖前瞻性陈述。我们没有义务公开更新任何前瞻性陈述,无论是由于新信息、未来事件或其他原因,除非法律要求。有关影响本公司的其他风险因素,请参阅本表格10-K中包含的第1部分第1A项-风险因素。
第7A项。关于市场风险的定量和定性披露
市场风险
我们有相当数量的业务位于美国以外。正因为如此,汇率的变动可能会对我们子公司的财务状况和运营结果的转换产生重大影响。我们的主要外汇敞口是欧元,但我们也有人民币、巴西雷亚尔、墨西哥比索、瑞士法郎和其他亚洲、欧洲和拉丁美洲货币的外汇敞口。美元相对外币走强会对我们的财务状况和经营业绩产生稀释的换算效应。相反,美元相对于外币的疲软会对我们的财务状况和经营业绩产生附加的换算效应。此外,在某些情况下,我们销售的产品以不同于产生相关成本的货币计价。这种跨国销售的汇率的任何变化都可能影响我们的运营结果。
下表提供了截至2022年12月31日我们的远期货币兑换合约的信息。大多数合同将在2023年第一季度末之前到期。
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截至2022年12月31日的年度
买入/卖出 | 合同金额 (单位:千) | 平均值 合同 汇率,汇率 | 最小/最大 概念上的 卷数 |
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欧元/美元 | $ | 17,388 | | 1.0254 | | 12,000 - 17,388 |
欧元/BRL | 11,096 | | 5.3830 | | 11,046 - 11,096 |
欧元/泰铢 | 4,911 | | 37.8142 | | 4,477 - 4,911 |
人民币/欧元 | 4,638 | | 0.1346 | | 0 - 4,638 |
MXN/美元 | 4,000 | | 0.0498 | | 4,000 - 6,500 |
新西兰元/欧元 | 3,245 | | 0.0406 | | 509 - 3,245 |
美元/人民币 | 2,000 | | 6.9694 | | 2,000 - 2,000 |
美元/欧元 | 1,082 | | 0.9779 | | 1,082 - 6,613 |
欧元/MXN | 1,068 | | 20.2073 | | 1,068 - 2,990 |
欧元/人民币 | 1,068 | | 7.3377 | | 1,068 - 2,691 |
英镑/欧元 | 802 | | 1.1434 | | 422 - 802 |
瑞士法郎/欧元 | 356 | | 1.0206 | | 356 - 2,402 |
欧元/英镑 | 262 | | 0.8809 | | 0 - 262 |
瑞郎/美元 | 162 | | 1.0495 | | 150 - 162 |
美元/英镑 | 155 | | 0.8452 | | 0 - 155 |
总计 | $ | 52,233 | | | |
截至2022年12月31日,我们已在综合资产负债表中记录了外币远期外汇合同的公允价值110万美元的预付账款和其他负债,以及30万美元的应付账款、应计和其他负债。2022年7月6日,我们签订了一份7年期美元/欧元固定交叉货币利率掉期协议,以有效对冲与AptarGroup,Inc.于2022年3月7日发行的4亿美元3.60%优先债券中2.03亿美元相关的利率风险。这项美元/欧元互换协议将2.03亿美元的固定利率3.60%的美元债务交换为2亿欧元的固定利率2.5224%的欧元债务。这一净投资对冲的公允价值为880万美元,在综合资产负债表上以应计负债和其他负债列报。
项目8.财务报表和补充数据
AptarGroup,Inc.
合并损益表
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以千为单位,每股除外 | | | | | |
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截至十二月三十一日止的年度: | 2022 | | 2021 | | 2020 |
净销售额 | $ | 3,322,249 | | | $ | 3,227,221 | | | $ | 2,929,340 | |
运营费用: | | | | | |
销售成本(不包括折旧和摊销,如下所示) | 2,158,411 | | | 2,070,538 | | | 1,842,821 | |
销售、研发和管理 | 544,262 | | | 551,242 | | | 500,229 | |
折旧及摊销 | 233,706 | | | 234,853 | | | 220,300 | |
重组计划 | 6,597 | | | 23,240 | | | 26,492 | |
总运营费用 | 2,942,976 | | | 2,879,873 | | | 2,589,842 | |
营业收入 | 379,273 | | | 347,348 | | | 339,498 | |
其他(费用)收入: | | | | | |
利息支出 | (40,827) | | | (30,284) | | | (33,244) | |
利息收入 | 2,700 | | | 3,668 | | | 958 | |
净投资(亏损)收益 | (2,110) | | | 4,709 | | | 3,064 | |
关联公司业绩中的权益 | 467 | | | (692) | | | (1,443) | |
杂项,净额 | (4,799) | | | (3,094) | | | (7,678) | |
其他费用合计 | (44,569) | | | (25,693) | | | (38,343) | |
所得税前收入 | 334,704 | | | 321,655 | | | 301,155 | |
所得税拨备 | 95,149 | | | 78,017 | | | 87,065 | |
净收入 | $ | 239,555 | | | $ | 243,638 | | | $ | 214,090 | |
可归因于非控股权益的净(收益)亏损 | (267) | | | 459 | | | (50) | |
AptarGroup,Inc.的净收入。 | $ | 239,288 | | | $ | 244,097 | | | $ | 214,040 | |
AptarGroup,Inc.每股普通股的净收入: | | | | | |
基本信息 | $ | 3.66 | | | $ | 3.72 | | | $ | 3.32 | |
稀释 | $ | 3.59 | | | $ | 3.61 | | | $ | 3.21 | |
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每股普通股股息 | $ | 1.52 | | | $ | 1.50 | | | $ | 1.44 | |
见合并财务报表附注。
AptarGroup,Inc.
综合全面收益表
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以千计 | | | | | |
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截至十二月三十一日止的年度: | 2022 | | 2021 | | 2020 |
净收入 | $ | 239,555 | | | $ | 243,638 | | | $ | 214,090 | |
其他全面(亏损)收入: | | | | | |
外币折算调整 | (80,431) | | | (71,742) | | | 79,109 | |
衍生工具(亏损)收益的变动,税后净额 | (6,620) | | | 1,307 | | | 315 | |
固定收益养老金计划,税后净额 | | | | | |
精算损益,税后净额 | 54,149 | | | 26,409 | | | (27,268) | |
扣除税后的先前服务成本 | — | | | — | | | 1,879 | |
计入税后净收益的先前服务成本摊销 | 130 | | | 127 | | | 294 | |
计入税后净收益的净亏损摊销 | 6,256 | | | 9,300 | | | 5,920 | |
总固定收益养老金计划,税后净额 | 60,535 | | | 35,836 | | | (19,175) | |
其他综合(亏损)收入合计 | (26,516) | | | (34,599) | | | 60,249 | |
综合收益 | 213,039 | | | 209,039 | | | 274,339 | |
可归因于非控股权益的综合损失(收益) | 924 | | | 726 | | | (60) | |
AptarGroup,Inc.的全面收入 | $ | 213,963 | | | $ | 209,765 | | | $ | 274,279 | |
见合并财务报表附注。
AptarGroup,Inc.
合并资产负债表
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以千计 | | | |
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十二月三十一日, | 2022 | | 2021 |
资产 | | | |
现金及现金等价物 | $ | 141,732 | | | $ | 122,925 | |
短期投资 | — | | | 740 | |
现金及现金等价物和短期投资总额 | 141,732 | | | 123,665 | |
应收账款和票据减去当期预期信贷损失(“CECL”)#美元9,519 in 2022 and $7,374 in 2021 | 676,987 | | | 671,350 | |
盘存 | 486,806 | | | 441,464 | |
预付费和其他 | 124,766 | | | 121,729 | |
流动资产总额 | 1,430,291 | | | 1,358,208 | |
土地 | 30,197 | | | 31,436 | |
建筑物和改善措施 | 693,542 | | | 631,897 | |
机器和设备 | 2,925,517 | | | 2,862,142 | |
房地产、厂房和设备、毛收入 | 3,649,256 | | | 3,525,475 | |
减去:累计折旧 | (2,305,592) | | | (2,249,598) | |
财产、厂房和设备、净值 | 1,343,664 | | | 1,275,877 | |
股权证券投资 | 52,308 | | | 59,485 | |
商誉 | 945,632 | | | 974,157 | |
无形资产,净额 | 315,744 | | | 362,343 | |
经营性租赁使用权资产 | 58,675 | | | 62,454 | |
杂类 | 57,144 | | | 48,840 | |
其他资产总额 | 1,429,503 | | | 1,507,279 | |
总资产 | $ | 4,203,458 | | | $ | 4,141,364 | |
见合并财务报表附注。
AptarGroup,Inc.
合并资产负债表
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以千为单位,不包括每股和每股金额 | | | |
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十二月三十一日, | 2022 | | 2021 |
负债与股东权益 | | | |
循环信贷安排和透支 | $ | 3,810 | | | $ | 147,276 | |
长期债务的当期到期日,扣除未摊销债务发行成本 | 118,981 | | | 142,351 | |
应付账款、应计账款和其他负债 | 794,385 | | | 692,865 | |
流动负债总额 | 917,176 | | | 982,492 | |
长期债务,扣除未摊销债务发行成本 | 1,052,597 | | | 907,024 | |
递延所得税 | 20,563 | | | 27,547 | |
退休和递延补偿计划 | 48,977 | | | 116,809 | |
经营租赁负债 | 42,948 | | | 48,010 | |
递延负债和其他非流动负债 | 52,993 | | | 74,882 | |
承付款和或有事项 | — | | | — | |
递延负债和其他负债总额 | 165,481 | | | 267,248 | |
AptarGroup,Inc.股东权益 | | | |
普通股,$.01面值,199授权的百万股,70.8和70.4截至2022年和2021年12月31日分别发行的百万股 | 709 | | | 704 | |
超出票面价值的资本 | 968,618 | | | 916,534 | |
留存收益 | 1,929,240 | | | 1,789,413 | |
累计其他综合损失 | (341,366) | | | (316,041) | |
减去:国库股按成本价计算,5.6和4.9分别截至2022年和2021年12月31日的百万股 | (503,266) | | | (421,203) | |
合计AptarGroup,Inc.股东权益 | 2,053,935 | | | 1,969,407 | |
附属公司的非控股权益 | 14,269 | | | 15,193 | |
股东权益总额 | 2,068,204 | | | 1,984,600 | |
总负债和股东权益 | $ | 4,203,458 | | | $ | 4,141,364 | |
见合并财务报表附注。
AptarGroup,Inc.
合并权益变动表
截至2022年、2021年和2020年12月31日的年度
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以千计 | | | | | | | | | | | | | |
| AptarGroup,Inc.股东权益 | | | | |
| 保留 收益 | | 累计 其他 全面 (亏损)收入 | | 普普通通 库存 面值 | | 财务处 库存 | | 资本流入 超过 面值 | | 非- 控管 利息 | | 总计 权益 |
余额-2019年12月31日 | $ | 1,523,820 | | | $ | (341,948) | | | $ | 686 | | | $ | (381,238) | | | $ | 770,596 | | | $ | 336 | | | $ | 1,572,252 | |
净收入 | 214,040 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 50 | | | 214,090 | |
采用CECL标准 | (1,377) | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (1,377) | |
外币折算调整 | — | | | 79,099 | | | — | | | — | | | — | | | 10 | | | 79,109 | |
未确认养恤金收益(损失)及相关摊销税后变动 | — | | | (19,175) | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (19,175) | |
衍生产品收益(亏损)税后净额变动 | — | | | 315 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 315 | |
股票奖励和期权行使 | — | | | — | | | 9 | | | 19,655 | | | 78,565 | | | — | | | 98,229 | |
普通股宣布的现金股利 | (92,658) | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (92,658) | |
| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
余额-2020年12月31日 | $ | 1,643,825 | | | $ | (281,709) | | | $ | 695 | | | $ | (361,583) | | | $ | 849,161 | | | $ | 396 | | | $ | 1,850,785 | |
净收入 | 244,097 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (459) | | | 243,638 | |
| | | | | | | | | | | | | |
收购非控制性权益 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 38,543 | | | 38,543 | |
从非控股权益购买附属公司股份 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (23,020) | | | (23,020) | |
外币折算调整 | — | | | (71,475) | | | — | | | — | | | — | | | (267) | | | (71,742) | |
未确认养恤金收益(损失)及相关摊销税后变动 | — | | | 35,836 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 35,836 | |
衍生产品收益(亏损)税后净额变动 | — | | | 1,307 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 1,307 | |
股票奖励和期权行使 | — | | | — | | | 9 | | | 18,528 | | | 67,373 | | | — | | | 85,910 | |
普通股宣布的现金股利 | (98,509) | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (98,509) | |
购买的库存股 | — | | | — | | | — | | | (78,148) | | | — | | | — | | | (78,148) | |
| | | | | | | | | | | | | |
余额-2021年12月31日 | $ | 1,789,413 | | | $ | (316,041) | | | $ | 704 | | | $ | (421,203) | | | $ | 916,534 | | | $ | 15,193 | | | $ | 1,984,600 | |
净收入 | 239,288 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 267 | | | 239,555 | |
| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
外币折算调整 | — | | | (79,240) | | | — | | | — | | | — | | | (1,191) | | | (80,431) | |
未确认养恤金收益(损失)及相关摊销税后变动 | — | | | 60,535 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 60,535 | |
衍生产品收益(亏损)税后净额变动 | — | | | (6,620) | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (6,620) | |
股票奖励和期权行使 | — | | | — | | | 5 | | | 10,063 | | | 52,084 | | | — | | | 62,152 | |
普通股宣布的现金股利 | (99,461) | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (99,461) | |
购买的库存股 | — | | | — | | | — | | | (92,126) | | | — | | | — | | | (92,126) | |
余额-2022年12月31日 | $ | 1,929,240 | | | $ | (341,366) | | | $ | 709 | | | $ | (503,266) | | | $ | 968,618 | | | $ | 14,269 | | | $ | 2,068,204 | |
见合并财务报表附注。
AptarGroup,Inc.
合并现金流量表
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以千为单位,括号表示现金流出 | | | | | |
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截至十二月三十一日止的年度: | 2022 | | 2021 | | 2020 |
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经营活动的现金流: | | | | | |
净收入 | $ | 239,555 | | | $ | 243,638 | | | $ | 214,090 | |
将净收入与业务活动提供的现金净额进行调整: | | | | | |
折旧 | 190,132 | | | 193,781 | | | 180,513 | |
摊销 | 43,574 | | | 41,072 | | | 39,787 | |
基于股票的薪酬 | 40,937 | | | 38,870 | | | 34,148 | |
对CECL的拨备 | 3,213 | | | 1,601 | | | 865 | |
固定资产处置损失 | 397 | | | 217 | | | 2,627 | |
股权证券重新计量的净亏损(收益) | 2,110 | | | (4,709) | | | (64) | |
| | | | | |
递延所得税 | (12,106) | | | (14,356) | | | (8,198) | |
固定福利计划费用 | 24,560 | | | 29,188 | | | 23,372 | |
关联公司业绩中的权益 | (467) | | | 692 | | | 1,443 | |
减值损失 | 307 | | | 376 | | | — | |
或有对价的公允价值变动 | (8,598) | | | 2,768 | | | 5,230 | |
资产负债表项目变动,不包括外币调整和收购的影响: | | | | | |
应收账款和其他应收款 | (27,937) | | | (123,251) | | | 13,455 | |
盘存 | (60,354) | | | (79,961) | | | 13,722 | |
预付资产和其他流动资产 | (6,787) | | | (5,538) | | | (3,078) | |
应付账款、应计账款和其他负债 | 55,098 | | | 52,305 | | | 65,592 | |
应付所得税 | 17,081 | | | (4,631) | | | (6,091) | |
退休和递延补偿计划负债 | (13,093) | | | (8,726) | | | (7,267) | |
其他变更,净额 | (9,005) | | | 107 | | | 7 | |
运营部门提供的净现金 | 478,617 | | | 363,443 | | | 570,153 | |
投资活动产生的现金流: | | | | | |
资本支出 | (310,427) | | | (307,935) | | | (245,954) | |
政府拨款的收益 | 27,795 | | | 2,003 | | | — | |
出售财产、厂房和设备所得收益 | 93 | | | 5,231 | | | 5,261 | |
| | | | | |
短期投资到期日 | 740 | | | — | | | — | |
购买短期投资 | — | | | (497) | | | (243) | |
| | | | | |
收购业务,扣除收购现金后的净额 | (4,100) | | | (148,420) | | | (164,181) | |
无形资产的收购 | (5,189) | | | — | | | (6,092) | |
股权证券投资 | — | | | (6,870) | | | (39,628) | |
出售股权证券投资所得收益 | 1,599 | | | 2,434 | | | — | |
应收票据净额 | (6,153) | | | (3,185) | | | (1,141) | |
投资活动使用的现金净额 | (295,642) | | | (457,239) | | | (451,978) | |
融资活动的现金流: | | | | | |
应付票据和透支的收益 | 39,944 | | | 14,931 | | | 22,342 | |
应付票据和透支的偿还 | (38,837) | | | (13,701) | | | (36,314) | |
短期循环信贷融资的收益和偿还,净额 | (143,055) | | | 92,863 | | | 27,000 | |
长期债务收益 | 412,021 | | | 11,703 | | | 4,852 | |
偿还长期债务 | (265,085) | | | (68,845) | | | (64,735) | |
支付或有对价债务 | — | | | — | | | (2,765) | |
已支付的股息 | (99,461) | | | (98,509) | | | (92,658) | |
信贷安排成本 | (4,009) | | | (1,718) | | | — | |
| | | | | |
行使股票期权所得收益 | 28,512 | | | 59,906 | | | 68,555 | |
购买库存股 | (92,126) | | | (78,148) | | | — | |
| | | | | |
融资活动使用的现金净额 | (162,096) | | | (81,518) | | | (73,723) | |
汇率变动对现金的影响 | (1,072) | | | (6,731) | | | 13,545 | |
现金及现金等价物和限制性现金净增(减) | 19,807 | | | (182,045) | | | 57,997 | |
期初现金及现金等价物和限制性现金 | 122,925 | | | 304,970 | | | 246,973 | |
期末现金及现金等价物和限制性现金 | $ | 142,732 | | | $ | 122,925 | | | $ | 304,970 | |
补充现金流披露: | | | | | |
支付的利息 | $ | 35,509 | | | $ | 29,070 | | | $ | 33,317 | |
已缴纳的所得税 | 87,529 | | | 94,968 | | | 93,575 | |
综合资产负债表中预付项目和其他项目中包含的限制性现金,如下所示,为托管持有的与2022年中期收购和2020年Fusion收购相关的金额。
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截至十二月三十一日止的年度: | 2022 | | 2021 | | 2020 |
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现金及现金等价物 | $ | 141,732 | | | $ | 122,925 | | | $ | 300,137 | |
预付和其他中包括的受限现金 | 1,000 | | | — | | | 4,833 | |
现金流量表中显示的现金总额及现金等价物和限制性现金 | $ | 142,732 | | | $ | 122,925 | | | $ | 304,970 | |
见合并财务报表附注。
AptarGroup,Inc.
合并财务报表附注
(千美元,每股和每股金额除外,或另有说明)
注1重要会计政策摘要
陈述的基础
随附的合并财务报表包括AptarGroup,Inc.和我们的子公司的账目。本文中使用的术语“AptarGroup”、“Aptar”、“Company”、“We”、“Our”或“Our”是指AptarGroup,Inc.和我们的子公司。所有重要的公司间账户和交易都已被取消。以前报告的某些数额已重新分类,以符合本期列报。
AptarGroup的组织结构包括 三 截至2022年12月31日止年度,以市场为重点的业务分部为医药、美容+家居及食品+饮料。
新冠肺炎疫情导致全球经济和供应链中断。随着2022年期间许多地区的传播速度放缓,我们看到我们的几个受影响的应用程序恢复到更正常的(大流行前)数量和增长水平。随着人们回归更活跃的生活方式,我们看到我们的产品对处方、美容、头发护理和防晒客户的销售有所改善。然而,我们也经历了销量的减少,因为从大流行中受益的应用,如我们的个人清洁和表面清洁产品、食品应用、活性材料科学解决方案和可注射组件,现在面临着与2021年销量水平的挑战性比较。
截至2022年12月31日,乌克兰战争尚未对我们的业务产生重大的直接影响,尽管在接下来的几个季度,这种情况的短期可见度预计将保持不稳定和不确定。然而,我们经历了一些对我们业务的间接影响,包括更高的能源和其他投入成本以及某些供应链中断。
2017年底,我们开始了一项业务转型计划,以推动盈利的销售增长,提高运营水平,改进我们的创新方式,并提高组织效率(详情请参见附注21-重组举措)。该计划的主要重点是美容+家居部分;然而,某些全球一般和行政职能也得到了处理。在2022年、2021年和2020年期间,我们认识到大约 $0.4百万, $23.2百万美元和 $26.5分别为与该计划相关的重组成本。截至2021年12月31日,我们已经完成了与该计划相关的绝大多数计划举措,预计不会有任何与该计划相关的重大额外重组费用。
自2018年7月1日起,我们已根据美国公认会计原则对我们的阿根廷子公司实施高通胀会计处理。我们已经将功能货币从阿根廷比索改为美元。我们使用官方汇率重新计量以比索计价的资产和负债。2019年9月,阿根廷央行总裁重新实施限制购买外币的外汇管制,试图稳定阿根廷金融市场。由于这些货币管制,阿根廷出现了一种名为蓝筹股互换的法律机制,用于报告实体转移美元。受经济环境影响,蓝筹股互换利率与阿根廷的“官方汇率”出现明显背离。在2020年第二季度,我们通过蓝筹股互换方法将美元转移到阿根廷,我们确认了#美元的收益1.0百万美元。这一收益帮助抵消了由于阿根廷比索敞口和对美元贬值造成的外币损失。在2021年第三季度,我们利用蓝筹股掉期,确认了1美元的收益1.4百万美元。我们的阿根廷业务贡献不到2.0% 截至2022年12月31日及截至该年度的综合净资产及收入。
会计估计
财务报表的编制符合美国公认的会计原则(“美国公认会计原则”)。这一过程要求管理层作出估计和假设,以影响在财务报表之日报告的资产和负债额、或有资产和负债的披露以及报告期内报告的收入和支出数额。实际结果可能与这些估计不同。
现金和现金等价物
我们将购买时可随时转换为原始到期日为三个月或以下的已知金额现金的所有投资视为现金等价物。
应收账款和当期预期信贷损失
在2022年12月31日,我们报告了677应收账款百万美元,扣除CECL净额9.5百万美元。该津贴是根据报告日可获得的关于过去事件、当前状况和对未来经济状况的预测的合理和可支持的信息来估计的。在截至2022年12月31日的年度内,CECL的变化并不重大。
库存
存货按成本或可变现净值中的较低者列报。我们的库存成本是通过近似先进先出(FIFO)的成本计算方法来确定的。包括在库存中的成本包括原材料、直接人工和制造间接费用。
收购
我们采用收购法对企业合并进行会计处理,这要求管理层估计收购的可识别资产和承担的负债的公允价值,并将收购价格对价适当分配给收购的个别资产和承担的负债。商誉按转让对价的超额金额与取得的资产和承担的负债的公允价值相比较来计量。收购价的分配使用重大估计和假设来确定收购的可确认资产和承担的负债的公允价值,特别是关于无形资产的公允价值。这些估计是基于所有可获得的信息,在某些情况下是关于与资产相关的未来收入和支出的时间和金额的假设,并通过咨询外部估值专家进行审查。企业收购的收购价格分配包含不确定性,因为它需要管理层的判断。
股权证券投资
我们使用权益法核算我们20%至50%的自有投资。未导致合并且未按权益法入账的权益投资按公允价值计量。公允价值的任何相关变动均在净收益中确认,除非投资符合实际例外条件。有几个 不是 2022年、2021年和2020年从关联公司收到的股息。
财产和折旧
物业按成本价列报。折旧是在财务报告的估计使用年限和所得税报告的加速方法中以直线基础确定的。一般来说,估计的使用寿命是 10 至 40用于建筑和改善的年份以及3 至 15机器和设备的使用年限。
有限寿命无形资产
有限寿命的无形资产,包括在购买交易中获得的专利、获得的技术、客户关系、商标和商号以及许可协议,在其使用期限内资本化和摊销,其使用期限为 1 至 50好几年了。
长期资产减值准备
长寿资产,例如物业、厂房及设备及有限年限无形资产,于发生事件或环境变化显示某项资产的账面价值可能无法收回时,评估其减值。当预期因使用该资产而产生的估计未贴现未来现金流量加上预期出售该资产(如有)所得款项净额低于该资产的账面价值时,确认减值亏损。
商誉
该公司对截至10月1日的年度减值净资产(“商誉”)的收购价超出公允价值的部分进行了评估,如果减值指标是根据会计准则汇编(“ASC”)第350主题“无形资产-商誉和其他”出现的,则评估的频率更高。我们认为,与确定我们报告单位的公允价值相关的会计估计是一项关键的会计估计,因为:(1)它非常容易在不同时期发生变化,因为它要求管理层对每个报告单位未来几年的现金流做出假设,以及(2)确认减值将对我们资产负债表上报告的资产以及我们的运营结果产生重大影响。管理层根据报告单位的未来现金流量确定报告单位的公允价值,需要作出重大判断,并使用与预计收入增长率、终端增长系数以及贴现率相关的估计和假设。未来的实际现金流可能与今天预测的大不相同。对未来现金流及其对商誉减值测试的影响的估计和假设是一项关键的会计估计。
管理层认为,购买交易中的商誉具有持续价值。商誉不摊销,必须每年进行减值测试,或根据情况更频繁地进行减值测试。年度商誉减值测试可能首先考虑定性因素,以确定报告单位的公允价值是否更有可能低于其账面价值(即大于50%的可能性)。这有时被称为“零步法”,是年度商誉减值分析中的一个可选步骤。截至2022年10月1日和2021年10月1日,管理层已对我们的每个报告单位进行了这项定性评估。基于我们对宏观经济、行业和市场事件和情况以及报告单位的整体财务表现的审查,我们确定这些报告单位的公允价值很可能大于其账面价值,因此不需要减值商誉。
衍生工具和套期保值活动
衍生金融工具在综合资产负债表中按公允价值作为资产或负债入账。衍生工具的公允价值变动于每一期间计入收益或其他全面收益,视乎衍生工具是否被指定为对冲交易的一部分而生效。
购买库存股
在2022年和2021年期间,我们回购了860千和615分别为1000股,全部返还库存股。在2020年,我们做到了不是I don‘我不会回购我们普通股的任何股份。如果停用,普通股将减去停用的股票数量 $0.01 每股面值。我们在额外的实收资本和留存收益之间分配超出面值的收购价格。
研发费用
研究和开发成本,扣除任何客户资助的研究和开发或政府的研究和开发信贷,在发生时计入费用。这些成本总计为 $93.5百万, $99.8百万美元和 $92.52022年、2021年和2020年分别为100万。
所得税
我们按照所得所在地区许多税务机关的税收规则和规定对所得进行纳税计算。这些税务机关征收的所得税税率可能会有很大差异。根据美国公认会计原则的财务会计目的,应纳税所得额可能与税前所得有所不同。只要这些差异在资产或负债的计税基础与其在美国公认会计原则财务报表中报告的金额之间产生时间差异,就会为递延所得税计提适当的拨备。
我们坚持认为,我们非美国附属公司的现金和可分配准备金可无限期再投资,但以下例外情况除外:德国的所有收益以及意大利、瑞士和哥伦比亚的2020年前收益。根据现行的美国税法,我们所有的非美国收入都应按当期或递延基础上的美国税负。当管理层决定附属公司应该进行分销时,我们将规定必要的预扣税、地方所得税以及美国联邦和州所得税。这些决定是在考虑到非美国附属公司的财务需求和我们的全球现金管理目标后做出的。
我们为因不确定的税收状况而产生的未确认税收优惠金额计提负债。每当我们确定一项税收优惠不会达到更有可能达到的认可门槛时,就会提供这种责任。有关详细信息,请参阅附注6-所得税。
我们在美国联邦司法管辖区以及许多州和外国司法管辖区纳税并提交所得税申报单。我们认为,已为税务审查可能导致的任何调整预留了足够的准备金。然而,税务审计的结果不能肯定地预测。如果我们在税务审计中解决的任何问题与我们的预期不一致,我们可能被要求在解决期间调整我们的所得税拨备。预计每一项审计的结果都不会对我们的合并财务报表产生重大影响。
外币的折算
我们大多数海外业务的功能货币都是当地货币。我们对外业务的资产和负债按资产负债表日的汇率换算成美元。销售额和费用按年内的平均汇率换算。相关换算调整在股东权益的单独一节中累计。已实现和未实现的外币交易损益反映在收入中,作为杂项收入和费用的组成部分,代表 $7.2百万, $1.4百万美元和 $5.62022年、2021年和2020年分别为100万。
基于股票的薪酬
会计准则要求适用非实质性归属办法,这意味着,当雇员保留奖励不再取决于提供未来的服务时,奖励就完全归属。根据这一办法,补偿费用在授权书规定的必要服务期内确认,而不是按比例在授权书规定的授权期内确认。因此,如果雇员在授予之日符合退休资格,或在授予之日至退休资格之间的一段时间内,如果在授予所述归属期间结束前达到退休资格,则立即确认成本。没收行为在发生时予以确认。有关更多信息,请参阅附注16-基于股票的薪酬。
收入确认
在客户合同开始时,我们对承诺的商品和服务进行评估,以便为转让不同的商品或服务(或捆绑商品或服务)的每个承诺确定履行义务。为了确定履约义务,我们考虑了合同中承诺的所有商品或服务,无论是明示的还是基于惯例的商业惯例默示的。对于有多个履约义务的合同,我们在相对独立的销售价格基础上将合同总对价分配给每个不同的履约义务。收入在履行履行义务时(或作为履行义务时)确认(即,当客户获得商品或服务的控制权时)。我们的大部分收入来自产品、工装和服务合同的销售;然而,我们也从许可、独家和特许权使用费安排中获得收入,这些收入加在一起对业绩并不重要。见附注2-收入中关于产品、工装和服务合同销售控制权转移会计方法的具体讨论。
租契
我们在一开始就确定一项安排是否为租赁。经营租赁资产计入经营租赁使用权(“ROU”)资产,经营租赁负债计入综合资产负债表的应计账款及其他负债。融资租赁包括物业、厂房和设备、长期债务的当前到期日以及我们综合资产负债表中的长期债务。
ROU资产代表我们在租赁期内使用标的资产的权利,租赁负债代表我们支付租赁产生的租赁款项的义务。经营租赁ROU资产及负债于开始日期根据租赁期内租赁付款的现值确认。在容易确定的情况下,我们使用隐含利率。由于我们的大多数租约不提供隐含利率,我们使用基于租约开始日可用信息的递增借款利率来确定租赁付款的现值。经营租赁ROU资产包括支付的任何租赁款项以及产生的初始直接成本,不包括租赁激励措施。我们的租赁条款可能包括在合理确定我们将行使该选择权时延长或终止租约的选项。经营租赁支付的租赁费用在租赁期内以直线法确认。
我们与租赁和非租赁组成部分签订了租赁协议,这些组成部分通常被分开核算。对于某些设备租赁,我们将租赁和非租赁组成部分作为单一租赁组成部分进行会计处理。我们已选择不确认来自短期租赁(租期为12个月或以下,不包括我们合理确定将行使的购买选择权)的ROU资产和租赁负债。
某些车辆租赁合同包括在确定租赁类别时考虑的担保剩余价值。在进行租赁分类时,不考虑必须满足剩余价值担保的可能性,而是在衡量租赁负债时考虑。
政府拨款
当有合理保证我们将遵守赠款协议的相关条件,并且赠款资金将会收到时,我们将记录无偿的政府赠款。当收到用于购买或建造资产的赠款时,收到的资金被记录为抵销资产,并从相关资产的成本中扣除。此外,我们从费用的报销中扣除政府补助金的报销后,记录费用。
在2022年间,我们收到了一笔10.5百万美元的政府拨款将用于扩大现有的注射设施。该奖项将支持新冠肺炎疫苗组件的交付。法国政府将出资约美元。14.0100万美元用于扩建设施,但没有追回选择权。截至2022年12月31日,我们记录了10.5在综合资产负债表中作为物业、厂房和设备内的抵销资产收到100万美元,并在综合现金流量表投资部分的政府赠款收益中报告。
在2022年至2021年期间,我们收到了17.3百万美元和美元2.0分别为100万美元的政府拨款,用于在阿拉巴马州建设一个新设施。该奖项将支持我们的活性材料科学解决方案专利Activ-Film技术在国内扩大产能,该技术用于保护和提高新冠肺炎检测试剂盒的完整性和准确性。根据赠款协议的条款,美国政府将资助约美元。19这笔资金将用于建造一个没有追回准备金的运营设施,以换取新设施在建造后16个月内为政府待命。截至2022年和2021年12月31日,我们记录了17.3百万美元和美元2.0分别在综合资产负债表的物业、厂房和设备内作为抵销资产收到,并在综合现金流量表投资部分的政府赠款收益中列报。
供应链财务计划
我们为欧洲和美国的供应链融资项目(“SCF”)提供便利,该项目由第三方平台管理。符合条件的供应商可以选择提前收到发票付款,减去利息扣除,并代表各自的SCF银行通过第三方平台谈判他们的应收销售安排。我们不是这些协议的一方,我们的付款义务的条款不受供应商参与SCF的影响。因此,我们得出的结论是,该计划仍然是一个贸易应付计划,并不表明有借款安排。
所有与参与SCF的供应商有关的未清偿款项都记录在我们的综合资产负债表中的应付帐款、应计和其他负债中,相关付款则包括在我们的综合现金流量表中的经营活动中。截至2022年12月31日和2021年12月31日,应付参加供应链框架的供应商并计入应付账款、应计债务和其他负债的金额约为#美元。30.8百万美元和美元30.1分别为100万美元。
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| 2022 | | 2021 |
年初未清偿的SCF债务 | $ | 30,144 | | | $ | 23,000 | |
加法 | 133,148 | | | 108,439 | |
聚落 | (132,459) | | | (101,295) | |
年终未清偿的SCF债务 | $ | 30,833 | | | $ | 30,144 | |
由于当地的商业惯例,我们位于美国以外的业务的收款和付款期限往往较长。我们还看到,某些客户要求延长付款期限的压力越来越大。由于我们的大部分产品都是按订单生产的,我们不需要保留大量的成品库存来满足客户的要求。然而,我们的一些合同规定了我们必须保持的产成品安全库存量。
在我们的财务状况允许的范围内,并有明显的经济利益,我们不时从与一些供应商的早期付款折扣中受益。我们已经延长了与供应商的付款期限,以符合客户的趋势。虽然我们已经为我们的供应商提供了第三方替代方案,以便更快地收到付款,但我们通常不会利用客户提供的这些产品,因为目前的经济状况对我们不利。
采纳最近的会计公告
美国公认会计准则的变更由财务会计准则委员会(“FASB”)以FASB会计准则编撰的会计准则更新(“ASUS”)的形式确定。
2022年9月,FASB发布了ASU 2022-04,负债-供应商融资计划(主题405),增强了供应商融资计划的透明度,并要求在供应商融资计划中对买方进行某些披露。这些要求适用于2022年12月15日之后开始的财政年度,包括这些财政年度内的过渡期,但对前滚信息的修正除外,该修正适用于2023年12月13日之后开始的财政年度。允许及早领养。我们在2022年第四季度采纳了这一指导方针,并扩大了披露范围,将供应链融资计划的前滚包括在内。
2021年11月,FASB发布了ASU 2021-10,政府援助(主题832):企业实体关于政府援助的披露。这一最新情况要求每年披露与政府的交易,这些交易是通过采用赠款或捐款会计模式进行核算的,类推地包括交易的性质、受交易影响的财务报表细目以及与交易有关的任何重要条款和条件。我们在2021年第四季度采用了这一指导方针,采用了前瞻性方法。
2020年3月,FASB发布了ASU 2020-04,其中提供了可选的权宜之计和例外,如果满足某些标准,则可将美国GAAP应用于受参考利率改革影响的合同、套期保值关系和其他交易。对这一更新的修订仅适用于参考LIBOR或其他参考利率的合约、对冲关系和其他交易,这些交易预计将因参考汇率改革而停止。ASU 2020-04于2021年1月由ASU 2021-01进一步修订,澄清了某些条款的适用性。这两项标准自发布之日起生效,并可在2022年12月31日之前的任何时间采用。ASU 2020-04和ASU 2021-01中的指南是可选的,可能会随着参考汇率改革活动的进行而选择。自2022年12月31日起,我们已修订了循环信贷安排,以提供与放弃LIBOR(就美元而言)和其他可用货币的指定基准利率的过渡机制,并以适用货币贷款的替代基准利率或机制取代任何此类适用基准利率。我们正在评估这一标准可能对我们的合并财务报表产生的任何进一步影响,预计不会有进一步的重大影响。我们计划在2023年第二季度采用这一指导方针。
财务会计准则委员会或其他准则制定机构发布的其他会计准则并未对我们的合并财务报表产生实质性影响。
注2收入
截至2022年12月31日、2021年和2020年12月31日的年度,按部门和地理位置划分的收入如下:
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| 截至2022年12月31日止的年度 |
细分市场 | 欧洲 | | 国内 | | 拉丁语 美国 | | 亚洲 | | 总计 |
药厂 | $ | 836,447 | | | $ | 426,401 | | | $ | 27,075 | | | $ | 71,333 | | | $ | 1,361,256 | |
美+家 | 801,798 | | | 373,125 | | | 160,827 | | | 102,784 | | | 1,438,534 | |
食物+饮料 | 135,150 | | | 300,633 | | | 47,561 | | | 39,115 | | | 522,459 | |
总计 | $ | 1,773,395 | | | $ | 1,100,159 | | | $ | 235,463 | | | $ | 213,232 | | | $ | 3,322,249 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2021年12月31日止的年度 |
细分市场 | 欧洲 | | 国内 | | 拉丁语 美国 | | 亚洲 | | 总计 |
药厂 | $ | 830,552 | | | $ | 374,063 | | | $ | 21,482 | | | $ | 58,527 | | | $ | 1,284,624 | |
美+家 | 765,071 | | | 412,761 | | | 147,569 | | | 108,621 | | | 1,434,022 | |
食物+饮料 | 129,559 | | | 294,999 | | | 46,992 | | | 37,025 | | | 508,575 | |
总计 | $ | 1,725,182 | | | $ | 1,081,823 | | | $ | 216,043 | | | $ | 204,173 | | | $ | 3,227,221 | |
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| 截至2020年12月31日止年度 |
细分市场 | 欧洲 | | 国内 | | 拉丁语 美国 | | 亚洲 | | 总计 |
药厂 | $ | 808,834 | | | $ | 350,265 | | | $ | 23,157 | | | $ | 43,523 | | | $ | 1,225,779 | |
美+家 | 681,936 | | | 384,004 | | | 141,846 | | | 90,365 | | | 1,298,151 | |
食物+饮料 | 113,286 | | | 231,717 | | | 29,040 | | | 31,367 | | | 405,410 | |
总计 | $ | 1,604,056 | | | $ | 965,986 | | | $ | 194,043 | | | $ | 165,255 | | | $ | 2,929,340 | |
我们通过转让货物和/或服务来履行与客户签订的合同义务,以换取客户的考虑。履行的时间有时不同于为客户的相关考虑开具发票的时间,从而导致确认合同资产或合同负债。当我们在为相关履约义务开具发票之前将商品或服务的控制权转移给客户时,我们确认了合同资产。当产品发货并向客户开具发票时,合同资产将转移到应收账款。如果客户支付的对价先于实体的履行,我们确认合同责任。
本公司合同资产和合同负债期初、期末余额如下:
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| 截至2021年12月31日的余额 | | 截至2022年12月31日的余额 | | 增加/ (减少)
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合同资产(当前) | $ | 16,878 | | | $ | 16,736 | | | $ | (142) | |
| | | | | |
合同责任(当期) | $ | 86,340 | | | $ | 80,241 | | | $ | (6,099) | |
合同责任(长期) | $ | 21,905 | | | $ | 25,361 | | | $ | 3,456 | |
我们合同资产和合同负债期初和期末余额的差异主要是由于我们的业绩和发票之间的时间差异造成的。2022年期间确认的收入总额为#美元。141.5百万美元,包括 $64.2与年初的合同负债有关的百万美元。流动合约资产及长期合约资产分别计入预付资产及其他及杂项资产,而流动合约负债及长期合约负债则分别计入综合资产负债表内的应付账款、应计及其他负债及递延及其他非流动负债。
确定交易价格
在大多数情况下,每项履约义务的交易价格都在合同中说明。在确定交易价格内的可变对价金额(例如基于成交量的客户回扣)时,我们将预期对价金额的估计计入收入。我们根据所有合理可用的信息(历史、当前和预测)应用期望值方法,并根据这些信息确定合理的估计。在评估不确定性对其有权获得的可变对价金额的影响时,我们在整个合同中一致地应用该方法。
产品销售
我们主要制造和销售药物输送、消费品分配和活性材料科学解决方案。客户的对价金额通常是固定的。在交货时,向客户开出商定价格的发票。产品销售收入通常在制造或装运时确认,此时货物控制权转移到客户手中。
为了确定控制权何时转移,我们通常评估合同中的运输条款,而运输是控制权转移的指标之一。对于大多数产品销售而言,货物控制权在货物装运时转移到客户手中。货物一旦装运,我们就不能将货物转寄给另一个客户。因此,我们的履约义务在装船时即已履行。对于在交付时发生控制权转移的销售,在客户获得货物控制权之前发生的运输和/或搬运成本被视为履行活动,并在最终交付到客户地点时计入履行成本和收入。我们选择将客户获得货物控制权后发生的运输和搬运成本视为履行成本,而不是作为承诺的服务。我们没有任何实质性的重要付款条件,因为付款通常在销售点后不久收到。
也存在这样的情况,我们制造高度定制化的产品,这些产品对我们没有替代用途,而且我们有权强制执行迄今完成的绩效付款。对于这些产品,随着时间的推移,我们通过基于生产的产品数量的产出法来衡量完成进度,从而转移控制和确认收入。由于我们通常根据客户的订单生产我们的产品,所以我们的产品从生产到发货的时间通常在几周内。我们认为,由于所产生的成本反映了所生产产品的价值,这一衡量标准如实地描述了货物的转让情况。
作为其惯常商业惯例的一部分,我们提供标准保证,保证产品在实质上符合技术规范,并且没有重大缺陷。由于此类保修不是单独销售的,不提供产品初始规格保证以外的任何服务,并且不是法律要求的,因此这些类型的保修不会产生收入递延。
工装销售
我们还建造或承包生产我们产品所需的模具和其他工具(统称为“工具”)。与产品销售一样,当工具的控制权转移到客户手中时,我们会确认收入。如果工具是高度定制化的,我们没有其他用途,并且我们有权强制执行迄今已完成的绩效付款,我们将通过使用输入法(基于相对于完成的总估计成本发生的成本来衡量完成进度)来转移控制权并确认随时间推移的收入。否则,在客户批准该工具的时间点确认该工具的收入。我们没有任何实质性的付款条件,因为付款通常是在模具制造过程中或完成后不久收到的。
在某些情况下,我们为我们的工具提供超出正常标准保修范围的延长保修。我们通常在合同开始时收到付款,并在合同期限内确认收入。截至2022年12月31日或2021年12月31日,我们没有任何实质性延长保修。
服务销售
我们还为我们的制药客户提供服务。与产品销售一样,我们根据服务合同各项履行义务的完成情况确认收入。里程碑交付成果和预付款与特定的绩效义务挂钩,并在个人绩效义务得到满足时确认。
合同费用
我们不会因获得或履行收入合同而产生重大成本。
信用风险
我们主要通过产品销售、工具销售和向客户提供服务来蒙受信用损失。我们通过进行信用审查来评估每个客户为我们销售的产品付款的能力。信用审查考虑我们的预期账单风险和付款时间,以及客户的既定信用评级,或者当信用评级不可用时,基于我们对客户财务报表的分析,我们对客户资信的评估。我们在评估时还考虑了合同条款和条件、国家和政治风险以及商业战略。根据本次审查的结果,为每个客户建立信用额度。
我们通过积极审查客户相对于合同条款和到期日的余额来监控我们持续的信贷敞口。我们的活动包括及时对账、纠纷解决和付款确认。我们可能会聘请催收公司和法律顾问追讨拖欠的应收账款。
如果客户在获得信贷和偿还债务方面遇到严重困难,目前由于新冠肺炎疫情、乌克兰战争、利率上升和通胀而导致的信贷和市场状况的不确定性可能会减缓我们的收款努力。美国和其他北约成员国对俄乌战争实施的报复性制裁可能会推迟付款,这可能会导致应收账款高于正常水平,并增加CECL费用。
实用的权宜之计
重要的融资部分:我们选择不对付款时间与履行时间相差一年或更短的合同的货币时间价值的承诺对价进行调整。
剩余履约义务:我们选择不披露分配给一年或一年以下合同剩余履约义务的交易价格总额,因为收入预计将在明年确认。此外,我们选择不披露与履约义务相关的预期对价,如果我们确认收入为其有权开具发票的金额(例如,基于使用的定价条款)。
注3库存
按储备金净额分列的存货包括:
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| 2022 | | 2021 |
原料 | $ | 159,041 | | | $ | 140,818 | |
Oracle Work in Process | 153,592 | | | 137,654 | |
成品 | 174,173 | | | 162,992 | |
总计 | $ | 486,806 | | | $ | 441,464 | |
NOTE 4商誉和其他无形资产
截至2022年12月31日的年度商誉账面值变动情况如下:
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| 药厂 | | 美容+ 家 | | 食物+ 饮料 | | 总计 |
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2020年12月31日的余额 | $ | 436,731 | | | $ | 333,111 | | | $ | 128,679 | | | $ | 898,521 | |
采办 | 104,433 | | | — | | | — | | | 104,433 | |
| | | | | | | |
外币兑换效应 | (20,967) | | | (7,392) | | | (438) | | | (28,797) | |
截至2021年12月31日的余额 | $ | 520,197 | | | $ | 325,719 | | | $ | 128,241 | | | $ | 974,157 | |
收购 | 3,029 | | | — | | | — | | | 3,029 | |
外币兑换效应 | (24,484) | | | (6,708) | | | (362) | | | (31,554) | |
截至2022年12月31日的余额 | $ | 498,742 | | | $ | 319,011 | | | $ | 127,879 | | | $ | 945,632 | |
截至2022年10月1日,我们已完成报告单位的年度减值分析。基于我们对宏观经济、行业和市场事件和情况以及报告单位的整体财务表现的审查,我们确定这些报告单位的公允价值大于其账面价值的可能性较大。不是减值于截至2022年、2021年或2020年12月31日止年度确认。
下表显示了截至2022年12月31日和2021年12月31日的年度无形资产摘要。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 2022 | | 2021 |
| 加权平均 摊销期限 (年) | | 毛收入 携带 金额 | | 累计 摊销 | | 网络 价值 | | 毛收入 携带 金额 | | 累计 摊销 | | 网络 价值 |
摊销无形资产: | | | | | | | | | | | | | |
专利 | 8.8 | | $ | 8,044 | | | $ | (1,968) | | | $ | 6,076 | | | $ | 2,767 | | | $ | (1,528) | | | $ | 1,239 | |
获得的技术 | 11.5 | | 135,191 | | | (56,628) | | | 78,563 | | | 140,936 | | | (45,613) | | | 95,323 | |
客户关系 | 13.4 | | 305,994 | | | (99,130) | | | 206,864 | | | 311,964 | | | (77,512) | | | 234,452 | |
商标和商品名称 | 7.2 | | 43,998 | | | (28,190) | | | 15,808 | | | 44,893 | | | (22,886) | | | 22,007 | |
许可协议和其他 | 38.6 | | 15,425 | | | (6,992) | | | 8,433 | | | 16,179 | | | (6,857) | | | 9,322 | |
无形资产总额 | 13.2 | | $ | 508,652 | | | $ | (192,908) | | | $ | 315,744 | | | $ | 516,739 | | | $ | (154,396) | | | $ | 362,343 | |
上述无形资产于截至2022年、2021年及2020年12月31日止年度的摊销费用合计为 $43,574, $41,072 和 $39,787,分别为。
截至12月31日的年度的未来摊销费用估计数如下:
| | | | | |
2023 | $ | 43,723 | |
2024 | 40,547 | |
2025 | 39,061 | |
2026 | 36,863 | |
2027 | 29,720 | |
2028年及其后 | 125,830 | |
未来的摊销费用可能会根据外币汇率的变化而波动。上述摊销费用估计数是根据截至2022年12月31日的汇率计算的。
注5应付账款、应计账款和其他负债
截至2022年12月31日和2021年12月31日,应付账款、应计账款和其他负债包括:
| | | | | | | | | | | |
| 2022 | | 2021 |
应付帐款,主要是贸易 | $ | 320,281 | | | $ | 285,262 | |
应计员工薪酬成本 | 209,566 | | | 195,308 | |
客户存款和其他非劳动收入 | 80,113 | | | 86,953 | |
其他应计负债 | 184,425 | | | 125,342 | |
总计 | $ | 794,385 | | | $ | 692,865 | |
注6所得税
所得税前收入包括:
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
截至十二月三十一日止的年度, | 2022 | | 2021 | | 2020 |
美国 | $ | 65,350 | | | $ | 101,353 | | | $ | 91,555 | |
国际 | 269,354 | | | 220,302 | | | 209,600 | |
总计 | $ | 334,704 | | | $ | 321,655 | | | $ | 301,155 | |
所得税准备金(福利)由以下部分组成:
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
截至十二月三十一日止的年度, | 2022 | | 2021 | | 2020 |
当前: | | | | | |
美国联邦政府 | $ | 12,791 | | | $ | 11,932 | | | $ | 9,934 | |
州/地方 | 2,265 | | | 4,917 | | | 3,094 | |
国际 | 92,199 | | | 75,524 | | | 82,235 | |
| $ | 107,255 | | | $ | 92,373 | | | $ | 95,263 | |
延期: | | | | | |
美国联邦/州 | $ | (882) | | | $ | (11,168) | | | $ | (2,270) | |
国际 | (11,224) | | | (3,188) | | | (5,928) | |
| $ | (12,106) | | | $ | (14,356) | | | $ | (8,198) | |
总计 | $ | 95,149 | | | $ | 78,017 | | | $ | 87,065 | |
对所得税准备金与对未计提所得税准备金的收入适用21%的法定联邦所得税税率计算的金额的核对如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
截至十二月三十一日止的年度, | 2022 | | 2021 | | 2020 |
按法定税率征收所得税 | $ | 70,288 | | | $ | 67,547 | | | $ | 63,243 | |
州所得税,扣除联邦税收影响的净额 | 1,475 | | | 1,616 | | | 2,396 | |
| | | | | |
| | | | | |
基于股份的薪酬的超额税收优惠 | (3,306) | | | (16,060) | | | (11,625) | |
递延税金(福利)费用,包括税率变动 | (2,349) | | | (1,040) | | | 4,110 | |
美国全球无形低税收入(GILTI)和基数侵蚀反滥用税(BEAT) | 3,129 | | | — | | | (3,909) | |
| | | | | |
| | | | | |
估值免税额 | 1,486 | | | 4,485 | | | 1,332 | |
法人重组 | 5,850 | | | — | | | — | |
境外业务收益利差 | 19,165 | | | 20,831 | | | 24,901 | |
其他项目,净额 | (589) | | | 638 | | | 6,617 | |
实际所得税拨备 | $ | 95,149 | | | $ | 78,017 | | | $ | 87,065 | |
有效所得税率 | 28.4 | % | | 24.3 | % | | 28.9 | % |
2022年的有效税率28.4%包括$5.9与旨在增强我们的股息和现金管理能力的法人重组相关的税费为100万英镑。剔除这一影响,实际税率为26.7%。所得税拨备受到基于可扣除股份的薪酬的超额税收优惠的有利影响。2022年的税收拨备反映了#美元。3.3100万人受益于此项目,而不是16.1百万美元和美元11.62021年和2020年分别享受百万税收优惠。递延税项资产的估值准备包括累计损失、抵免和其他时间差异。我们的收益组合具有不利的税率影响,因为我们的大部分税前收入是在较高的税收管辖区赚取的。
截至2022年12月31日和2021年12月31日的重大递延税项资产和负债由以下暂时性差异组成:
| | | | | | | | | | | |
| 2022 | | 2021 |
递延税项资产: | | | |
净营业亏损结转 | $ | 45,823 | | | $ | 47,660 | |
经营租赁和融资租赁 | 20,974 | | | 22,492 | |
养老金负债 | 8,178 | | | 29,770 | |
基于股份的薪酬 | 9,970 | | | 6,764 | |
美国联邦税收抵免 | — | | | 4,226 | |
美国州税收抵免 | 6,777 | | | 7,047 | |
假期和奖金 | 14,681 | | | 13,450 | |
美国资本化研究支出 | 27,840 | | | 19,633 | |
库存 | 4,736 | | | 6,969 | |
应计负债和其他准备金 | 10,346 | | | 3,109 | |
其他 | 11,744 | | | 16,194 | |
递延税项总资产总额 | $ | 161,069 | | | $ | 177,314 | |
减去估值免税额 | (46,239) | | | (47,149) | |
递延税项净资产 | $ | 114,830 | | | $ | 130,165 | |
递延税项负债: | | | |
与收购相关的无形资产 | $ | 59,084 | | | $ | 68,174 | |
折旧及摊销 | 29,142 | | | 30,997 | |
经营租赁和融资租赁 | 23,041 | | | 24,560 | |
其他 | 6,563 | | | 7,489 | |
递延税项负债总额 | $ | 117,830 | | | $ | 131,220 | |
递延税项净负债 | $ | (3,000) | | | $ | (1,055) | |
我们评估递延税项资产,并在认为利益更有可能无法实现时记录估值备抵。我们已将估值免税额定为$。39.2百万美元45.8百万美元的税收影响净营业亏损结转。这些亏损通常发生在没有产生累计三年营业利润的地区。估值免税额为#美元4.0百万美元也已经建立起来,与美元6.8美国有数百万的州税收抵免结转。
$没有到期日42.5受税务影响的净营业亏损的百万美元结转和3.32023年至2042年将有100万(受影响的税收)到期。美国的州税收抵免结转了$6.82023年至2037年将有100万(受影响的税收)到期。
根据现行的美国联邦所得税法,在美国以外积累的收入都不需要缴纳美国税。除了在德国的收益以及在意大利、瑞士和哥伦比亚的2020年前收益外,我们坚持我们的主张,即我们非美国附属公司的所有其他现金和可分配储备将继续无限期再投资。我们估计,应为分配支付的额外地方所得税和预扣税的金额在#美元之间。15百万至美元20如果将美国以外积累的收入汇回美国,将达到100万美元。
我们没有为与海外业务有关的某些递延纳税收入计提税款。这些收入主要来自政府拨款。税收约为1美元1.3如果赠款的条款得不到履行,将需要支付100万美元。
所得税的不确定性
我们为不确定的税收头寸所实现的税收优惠金额提供了负债。所得税不确定期初和期末金额的对账如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022 | | 2021 | | 2020 |
1月1日的余额 | $ | 7,225 | | | $ | 4,504 | | | $ | 3,647 | |
根据本年度的纳税状况增加 | 1,433 | | | 262 | | | 212 | |
根据前几年的纳税状况增加 | 966 | | | 3,348 | | | 790 | |
根据前几年的纳税状况而减少 | (2,582) | | | — | | | — | |
聚落 | (80) | | | (567) | | | — | |
诉讼时效失效 | (43) | | | (322) | | | (145) | |
12月31日的结余 | $ | 6,919 | | | $ | 7,225 | | | $ | 4,504 | |
如果确认将影响实际税率的所得税不确定因素的数额约为#美元。6.9百万美元。我们估计,不确定税收头寸的负债有可能减少约#美元。3.4在未来12个月内,由于完成税务审计、诉讼和各司法管辖区的诉讼时效到期而导致的各种不确定状况得到解决,将产生100万欧元的损失。
我们确认与未确认的税收优惠相关的应计利息和罚款是所得税的一个组成部分。截至2022年12月31日、2021年和2020年,我们大约有4.9百万,$4.6百万美元和美元3.6应计利息和罚款分别为100万美元,其中约#美元0.3百万,$1.1百万美元和美元1.7在截至2022年12月31日、2021年和2020年12月31日的年度分别确认了100万美元的所得税支出。
Aptar或其子公司在美国联邦司法管辖区以及各州和外国司法管辖区提交所得税申报单。我们申报的主要税收管辖区,以及仍需进行所得税审查的年份,如下所示:
| | | | | |
主要税种 管辖权 | 纳税年度 受制于 考查 |
美国-联邦 | 2019-2022 |
美国-州 | 2018-2022 |
法国 | 2019-2022 |
德国 | 2018-2022 |
意大利 | 2016-2022 |
中国 | 2012-2022 |
注7债务
循环信贷安排和透支
截至2022年12月31日和2021年12月31日,我们的循环信贷安排和透支包括以下内容:
| | | | | | | | | | | |
| 2022 | | 2021 |
循环信贷安排1.68% | $ | — | | | $ | 144,383 | |
透支15.37% | 3,810 | | | 2,893 | |
| $ | 3,810 | | | $ | 147,276 | |
于2021年6月30日,吾等与银行银团订立经修订及重述的多币种循环信贷安排(“循环信贷安排”),以取代当时于2022年7月到期的现有安排(“先前信贷安排”),并修订及重述根据先前信贷安排(经修订,“经修订的定期贷款安排”)向吾等全资拥有的英国附属公司提供的无抵押定期贷款安排。循环信贷安排将于2026年6月到期,最高限额为二一年制在某些情况下延期,并规定最高可达#美元的无担保融资600在美国和我们的全资英国子公司可获得100万美元。修订后的定期贷款于2022年7月到期,并已全额偿还。循环信贷安排可用美元、欧元、英镑和瑞士法郎等多种货币支取,等值于美元。600100万美元,最高可增加至$300百万美元,但须满足某些条件。截至2022年12月31日,在美国或我们的全资英国子公司没有根据循环信贷安排借款。截至2021年12月31日,美元133百万美元在美国的循环信贷安排下使用,欧元10百万(约合美元)11.4根据2021年底的汇率)由我们的全资英国子公司使用,并56根据修订的期限安排,仍有1,000,000,000美元未偿还。
确实有不是补偿与我们的循环信贷安排相关的余额要求。循环信贷安排下的每笔借款将按LIBOR(美元)、EURIBOR(欧元)、SONIA(英镑)、SARON(瑞士法郎)、最优惠利率或其他类似利率计息,每种情况下加适用的保证金。循环信贷安排提供与脱离伦敦银行同业拆借利率(就美元而言)和其他可用货币的指定基准利率以及以适用货币发放的贷款的替代基准利率或机制取代任何此类适用基准利率有关的机制。循环信贷安排总额的融资费也是按季度支付的,无论使用情况如何。循环信贷融资的适用保证金及融资手续费百分比可能会因综合杠杆率的变化而不时改变。我们产生了大约$1.2百万美元和美元1.12022年和2021年分别与我们的信贷安排相关的利息和费用为100万美元。
循环信贷安排和应付票据项下的平均借款为 $38.5百万美元和 $37.82022年和2021年分别为100万。循环信贷及应付票据的平均年利率为 1.2% 和 1.1% 分别为2022年和2021年。
2020年10月,我们签订了一项无担保货币市场借款安排,提供最高可达$30在美国可用的资金为100万美元。在季度结束日期内,不允许借入此工具。因此,不是截至2022年12月31日或2021年12月31日,根据这一安排使用了余额。
长期债务
2022年3月7日,我们发行了美元400本金总额为百万美元3.60优先债券将于2032年3月在包销的公开发行中到期。票据的形式和条款是根据日期为2022年3月7日的契约建立的,并由日期为2022年3月7日的第一补充契约修订和补充,每份契约由公司和作为受托人的美国银行信托公司全国协会之间建立。利息每半年支付一次,拖欠。这些票据是无担保债务,与我们所有其他现有和未来的优先无担保债务具有同等的偿债权利。
我们赎回了所有美元75.0上百万的我们3.252022年第二季度的优先无担保票据,价格等于本金加应计利息和#美元0.4一百万的全额付款。
我们赎回了所有美元125.0上百万的我们3.492022年第三季度的优先无担保票据,价格等于本金金额加应计利息。
截至2022年12月31日和2021年12月31日,我们的长期债务包括以下内容:
| | | | | | | | | | | |
| 2022年12月31日 | | 2021年12月31日 |
应付票据0.00% – 16.42%,在2030年前按月和按年分期付款 | $ | 29,167 | | | $ | 22,785 | |
优先无担保票据3.2%, due in 2022 | — | | | 75,000 | |
优先无担保债务2.19%美元浮动汇率互换为1.36%欧元固定,2022年到期 | — | | | 56,000 | |
优先无担保票据3.5%, due in 2023 | — | | | 125,000 | |
优先无担保票据1.0%, due in 2023 | 106,995 | | | 113,830 | |
优先无担保票据3.4%, due in 2024 | 50,000 | | | 50,000 | |
优先无担保票据3.5%, due in 2024 | 100,000 | | | 100,000 | |
优先无担保票据1.2%, due in 2024 | 213,990 | | | 227,660 | |
优先无担保票据3.6%, due in 2025 | 125,000 | | | 125,000 | |
优先无担保票据3.6%, due in 2026 | 125,000 | | | 125,000 | |
优先无担保票据3.6%,2032年到期,扣除$的折扣1.0百万 | 399,050 | | | — | |
融资租赁负债 | 26,934 | | | 30,185 | |
未摊销债务发行成本 | (4,558) | | | (1,085) | |
| $ | 1,171,578 | | | $ | 1,049,375 | |
长期债务的当前到期日 | (118,981) | | | (142,351) | |
长期债务总额 | $ | 1,052,597 | | | $ | 907,024 | |
附注8所述的未来五年及以后每年到期的长期到期债务总额(不包括融资租赁负债)如下:
| | | | | |
2023 | $ | 115,815 | |
2024 | 369,183 | |
2025 | 133,313 | |
2026 | 131,647 | |
2027 | 73 | |
此后 | 399,171 | |
圣约
我们的循环信贷安排和公司长期债务要求我们满足某些财务和其他契约,包括:
| | | | | | | | | | | |
| 要求 | | 2022年12月31日的水平 |
综合杠杆率(1) | 最大值3.50 to 1.00 | | 1.71 to 1.00 |
综合利息覆盖率(1) | 最少3.00 to 1.00 | | 15.00 to 1.00 |
(1)比率的定义包括在循环信贷安排协议和私募配售协议中。
注8租赁承诺额
我们根据不可撤销的运营和融资租赁协议租赁某些仓库、厂房和办公设施以及某些设备,这些租约将在不同日期到期,直至2034年。大多数经营租赁包含续期选择权,某些租赁包括在租赁期内或租赁期结束时购买相关资产的选择权。
与融资租赁相关的摊销费用计入折旧费用,而与经营租赁相关的租金支出计入销售成本、销售研发成本和行政费用(“SG&A”)。
2022年和2021年12月31日终了年度的租赁费用构成如下:
| | | | | | | | | | | |
截至十二月三十一日止的年度: | 2022 | | 2021 |
经营租赁成本 | $ | 21,105 | | | $ | 23,040 | |
| | | |
融资租赁成本: | | | |
使用权资产摊销 | $ | 4,249 | | | $ | 4,228 | |
租赁负债利息 | 1,249 | | | 1,360 | |
融资租赁总成本 | $ | 5,498 | | | $ | 5,588 | |
| | | |
短期租赁和可变租赁成本 | $ | 15,454 | | | $ | 12,259 | |
与租赁有关的补充现金流量信息如下:
| | | | | | | | | | | |
截至十二月三十一日止的年度: | 2022 | | 2021 |
为计量租赁负债所包括的金额支付的现金: | | | |
来自经营租赁的经营现金流 | $ | 20,488 | | | $ | 22,821 | |
融资租赁的营运现金流 | 1,264 | | | 1,374 | |
融资租赁产生的现金流 | 3,662 | | | 4,349 | |
| | | |
以租赁义务换取的使用权资产: | | | |
经营租约 | $ | 16,754 | | | $ | 17,785 | |
融资租赁 | 1,011 | | | 5,922 | |
与租赁有关的补充资产负债表信息如下:
| | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日, 2022 | | 十二月三十一日, 2021 |
经营租约 | | | |
经营性租赁使用权资产 | $ | 58,675 | | | $ | 62,454 | |
| | | |
应付账款、应计账款和其他负债 | $ | 16,985 | | | $ | 15,356 | |
经营租赁负债 | 42,948 | | | 48,010 | |
经营租赁负债总额 | $ | 59,933 | | | $ | 63,366 | |
| | | |
融资租赁 | | | |
财产、厂房和设备,毛额 | $ | 50,173 | | | $ | 51,821 | |
累计折旧 | (12,781) | | | (9,864) | |
财产、厂房和设备、净值 | $ | 37,392 | | | $ | 41,957 | |
| | | |
长期债务的当期到期日,扣除未摊销债务发行成本 | $ | 3,234 | | | $ | 3,744 | |
长期债务,扣除未摊销债务发行成本 | 23,700 | | | 26,441 | |
融资租赁负债总额 | $ | 26,934 | | | $ | 30,185 | |
| | | |
加权平均剩余租期(年) | | | |
经营租约 | 4.6 | | 5.2 |
融资租赁 | 6.6 | | 7.4 |
| | | |
加权平均贴现率 | | | |
经营租约 | 4.01 | % | | 3.80 | % |
融资租赁 | 4.76 | % | | 4.62 | % |
截至2022年12月31日的租赁负债到期日如下:
| | | | | | | | | | | |
| 运营中 租契 | | 金融 租契 |
第1年 | $ | 19,193 | | | $ | 4,454 | |
第2年 | 14,414 | | | 3,691 | |
第三年 | 10,011 | | | 3,572 | |
第四年 | 8,479 | | | 2,807 | |
第五年 | 6,908 | | | 6,003 | |
此后 | 6,860 | | | 11,832 | |
租赁付款总额 | 65,865 | | | 32,359 | |
扣除计入的利息 | (5,932) | | | (5,425) | |
总计 | $ | 59,933 | | | $ | 26,934 | |
截至2022年12月31日,我们还有尚未开始的额外运营租赁 $0.4百万美元和不是尚未开始的融资租赁。这些经营租赁将于2023年开始,租赁条款为3至5好几年了。
注9退休和递延补偿计划
我们有各种非缴费退休计划,涵盖某些国内和外国员工。我们退休计划下的福利是根据每个计划定义的参与者的服务年限和年薪计算的。根据我们的国内计划,对基金养老金费用的年度现金缴款通常至少等于1974年修订的《雇员退休收入保障法》(“ERISA”)所要求的最低供资金额。我们对外计划下的某些养老金承诺也是根据当地要求或由我们酌情决定的。
从2021年1月1日起,我们的国内非缴费退休计划对新员工和2020年12月31日后重新聘用的员工关闭。相反,这些员工有资格获得对其定义缴费401(K)员工储蓄计划的额外缴款。所有雇用/重新雇用日期在2021年1月1日之前的国内雇员仍有资格参加国内养老金计划,并在该日期之后继续应计计划福利。
下表列出了最近两年我们的国内和国外计划的福利义务和计划资产的变化。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 国内计划 | | 国外计划 |
| 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
福利义务的变化: | | | | | | | |
年初的福利义务 | $ | 255,457 | | | $ | 272,471 | | | $ | 123,386 | | | $ | 134,426 | |
服务成本 | 15,784 | | | 16,356 | | | 7,547 | | | 8,159 | |
利息成本 | 6,970 | | | 6,366 | | | 1,388 | | | 843 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
削减/结算 | — | | | — | | | 68 | | | 5 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
前期服务成本 | — | | | — | | | 813 | | | — | |
精算收益 | (92,724) | | | (18,526) | | | (26,826) | | | (6,489) | |
已支付的福利 | (21,615) | | | (21,210) | | | (4,615) | | | (4,555) | |
外币折算调整 | — | | | — | | | (7,762) | | | (9,003) | |
年终福利义务 | $ | 163,872 | | | $ | 255,457 | | | $ | 93,999 | | | $ | 123,386 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 国内计划 | | 国外计划 |
| 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
计划资产变动: | | | | | | | |
年初计划资产的公允价值 | $ | 193,770 | | | $ | 192,034 | | | $ | 85,421 | | | $ | 85,087 | |
计划资产的实际回报率 | (25,517) | | | 22,480 | | | (4,897) | | | 2,811 | |
雇主供款 | 15,513 | | | 466 | | | 1,871 | | | 7,966 | |
已支付的福利 | (21,615) | | | (21,210) | | | (4,615) | | | (4,555) | |
转接 | — | | | — | | | — | | | 124 | |
外币折算调整 | — | | | — | | | (5,257) | | | (6,012) | |
计划资产年终公允价值 | $ | 162,151 | | | $ | 193,770 | | | $ | 72,523 | | | $ | 85,421 | |
年终资金状况 | $ | (1,721) | | | $ | (61,687) | | | $ | (21,476) | | | $ | (37,965) | |
下表列出了截至2022年12月31日和2021年12月31日在我们的合并资产负债表中确认的资金状况金额。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 国内计划 | | 国外计划 |
| 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
非流动资产 | $ | 9,304 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 1,832 | |
流动负债 | (515) | | | (500) | | | (31) | | | (33) | |
非流动负债 | (10,510) | | | (61,187) | | | (21,445) | | | (39,764) | |
| $ | (1,721) | | | $ | (61,687) | | | $ | (21,476) | | | $ | (37,965) | |
下表列出了截至2022年12月31日和2021年12月31日在累计其他综合(收益)损失中确认的未确认为定期福利成本组成部分的金额。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 国内计划 | | 国外计划 |
| 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
净精算(收益)损失 | $ | (3,338) | | | $ | 57,627 | | | $ | 11,383 | | | $ | 32,269 | |
前期服务成本净额 | — | | | — | | | 1,150 | | | 509 | |
税收效应 | 2,271 | | | (12,873) | | | (5,518) | | | (11,049) | |
| $ | (1,067) | | | $ | 44,754 | | | $ | 7,015 | | | $ | 21,729 | |
2022年、2021年和2020年在其他全面收益中确认的福利债务和计划资产的变化情况如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 国内计划 |
| 2022 | | 2021 | | 2020 |
本年度精算损益 | $ | 54,295 | | | $ | 28,714 | | | $ | (33,335) | |
净亏损摊销 | 6,670 | | | 10,099 | | | 5,684 | |
| $ | 60,965 | | | $ | 38,813 | | | $ | (27,651) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 国外计划 |
| 2022 | | 2021 | | 2020 |
本年度精算损益 | $ | 19,181 | | | $ | 6,257 | | | $ | (2,530) | |
本年度前期服务成本 | (818) | | | — | | | 2,701 | |
| | | | | |
转账精算损失 | 17 | | | — | | | — | |
| | | | | |
净亏损摊销 | 1,688 | | | 2,325 | | | 2,121 | |
摊销先前服务费用 | 177 | | | 166 | | | 398 | |
| $ | 20,245 | | | $ | 8,748 | | | $ | 2,690 | |
定期净收益成本的构成部分:
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 国内计划 |
| 2022 | | 2021 | | 2020 |
服务成本 | $ | 15,784 | | | $ | 16,356 | | | $ | 14,278 | |
利息成本 | 6,970 | | | 6,366 | | | 7,046 | |
计划资产的预期回报 | (12,912) | | | (12,293) | | | (12,248) | |
净亏损摊销 | 6,670 | | | 10,099 | | | 5,684 | |
定期净收益成本 | $ | 16,512 | | | $ | 20,528 | | | $ | 14,760 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 国外计划 |
| 2022 | | 2021 | | 2020 |
服务成本 | $ | 7,547 | | | $ | 8,159 | | | $ | 7,311 | |
利息成本 | 1,388 | | | 843 | | | 1,410 | |
计划资产的预期回报 | (2,728) | | | (2,838) | | | (2,620) | |
净亏损摊销 | 1,688 | | | 2,325 | | | 2,121 | |
摊销先前服务费用 | 177 | | | 166 | | | 398 | |
定期净收益成本 | $ | 8,072 | | | $ | 8,655 | | | $ | 8,620 | |
削减 | (24) | | | 5 | | | (8) | |
| | | | | |
定期收益净成本合计 | $ | 8,048 | | | $ | 8,660 | | | $ | 8,612 | |
我国国内固定收益养老金计划的累计福利义务(“ABO”)为#美元。152.4百万美元和 $236.32022年和2021年分别为100万人。我们的国外固定收益养老金计划的ABO是 $73.8百万美元和 $96.0分别为2022年12月31日和2021年12月31日。
下表提供了截至2022年12月31日和2021年12月31日ABO超过计划资产的所有养老金计划的预计福利义务(“PBO”)、ABO和计划资产的公允价值。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 国内计划 | | 国外计划 |
| 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
预计福利义务 | $ | 11,025 | | | $ | 255,457 | | | $ | 54,455 | | | $ | 89,595 | |
累积利益义务 | 10,087 | | | 236,295 | | | 40,481 | | | 63,614 | |
计划资产的公允价值 | — | | | 193,770 | | | 34,446 | | | 49,916 | |
下表提供了截至2022年12月31日和2021年12月31日,PBO超过计划资产的所有养老金计划的PBO、ABO和计划资产公允价值。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 国内计划 | | 国外计划 |
| 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
预计福利义务 | $ | 11,025 | | | $ | 255,457 | | | $ | 71,730 | | | $ | 97,221 | |
累积利益义务 | 10,087 | | | 236,295 | | | 52,173 | | | 69,630 | |
计划资产的公允价值 | — | | | 193,770 | | | 47,236 | | | 56,228 | |
假设:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 国内计划 | | 国外计划 |
| 2022 | | 2021 | | 2020 | | 2022 | | 2021 | | 2020 |
12月31日用于确定福利义务的加权平均假设: | | | | | | | | | | | |
贴现率 | 5.15 | % | | 2.75 | % | | 2.40 | % | | 3.69 | % | | 1.09 | % | | 0.54 | % |
补偿增值率 | 3.20 | % | | 3.17 | % | | 3.19 | % | | 3.21 | % | | 3.05 | % | | 3.05 | % |
加权平均假设,用于确定截至12月31日的年度的净定期福利成本: | | | | | | | | | | | |
贴现率 | 2.75 | % | | 2.40 | % | | 3.20 | % | | 1.20 | % | | 0.66 | % | | 1.12 | % |
计划资产的预期长期回报 | 7.00 | % | | 7.00 | % | | 7.00 | % | | 3.53 | % | | 3.56 | % | | 3.59 | % |
补偿增值率 | 3.20 | % | | 3.17 | % | | 4.00 | % | | 3.20 | % | | 3.05 | % | | 3.05 | % |
我们基于历史经验和评估计划资产经理的意见,包括经理对资产类别回报预期和基准、经济指标和长期通胀假设的审查,来制定预期长期回报率假设。
为了确定2023年定期福利净成本,我们预计使用2022年12月31日的贴现率、2022年12月31日的补偿增长率假设以及用于2022年定期福利净成本的国内外计划资产的相同假设长期回报。
我们的国内外养老金计划2022年12月31日和2021年12月31日的加权平均资产配置按资产类别如下:
计划资产:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 国内计划资产截至12月31日, | | 外国计划截至12月31日的资产, |
| 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
股权证券 | 47 | % | | 48 | % | | 5 | % | | 6 | % |
固定收益证券 | 27 | % | | 27 | % | | 1 | % | | 1 | % |
公司债务证券 | — | | | — | | | 1 | % | | 2 | % |
基础设施 | 8 | % | | 8 | % | | — | | | — | |
对冲基金 | 10 | % | | 11 | % | | — | | | — | |
货币市场 | 1 | % | | 1 | % | | 1 | % | | 1 | % |
投资基金 | — | | | — | | | 92 | % | | 90 | % |
房地产 | 7 | % | | 5 | % | | — | | | — | |
总计 | 100 | % | | 100 | % | | 100 | % | | 100 | % |
我们对国内和国外养老金计划的投资策略是在可接受的风险水平内最大化计划资产的长期回报率。投资政策努力使资产充分多样化,使一种证券类型的不利或意想不到的结果不会对整个投资组合产生不适当的有害影响,并相应地为投资组合中的每一种资产类别确定目标分配。国内计划资产配置每季度审查一次,国外计划资产配置每年审查一次。再平衡根据需要进行,以符合投资战略。2023年国内计划目标分配为 58% 股权证券和 42% 固定收益证券和基础设施。2023年对外计划目标分配为 100% 投资基金。
权威准则要求根据用于为资产或负债定价的假设(投入)将资产和负债分类为三个级别。级别1提供了最可靠的公允价值衡量标准,而级别3通常需要管理层做出重大判断。这三个级别的定义如下:
•第1级:相同资产和负债在活跃市场的未调整报价。
•第2级:第1级以外的可观察到的投入。例如,活跃市场中类似资产或负债的报价,或非活跃市场中相同资产或负债的报价。
•第三级:无法观察到的投入,反映出管理层自己对资产或负债定价所用投入的假设。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022年12月31日的国内公允价值计量 | | 2022年12月31日的外国公允价值计量 |
(千元) | 总计 | | (1级) | | (2级) | | (3级) | | 总计 | | (1级) | | (2级) | | (3级) |
现金和短期证券(A) | $ | 1,260 | | | $ | 1,260 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 516 | | | $ | 516 | | | $ | — | | | $ | — | |
美元 | — | | | 1,260 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
欧元 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 505 | | | — | | | — | |
其他 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 11 | | | — | | | — | |
股权证券(A) | $ | 66,338 | | | $ | 66,338 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 3,769 | | | $ | 3,769 | | | $ | — | | | $ | — | |
美国大盘股 | — | | | 37,537 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
美国小盘股 | — | | | 7,918 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
国际股票市场 | — | | | 20,883 | | | — | | | — | | | — | | | 3,769 | | | — | | | — | |
固定收益(A)(B) | $ | 28,443 | | | $ | 28,443 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 723 | | | $ | 723 | | | $ | — | | | $ | — | |
公司债务证券 | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 1,135 | | | $ | 1,135 | | | $ | — | | | $ | — | |
欧元公司债券(A) | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 1,135 | | | — | | | — | |
投资基金 | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 66,380 | | | $ | 21,952 | | | $ | 44,428 | | | $ | — | |
股票共同基金(A) | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 5,221 | | | — | | | — | |
债券共同基金(A) | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 15,901 | | | — | | | — | |
互惠基金多元化(A)(B) | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 830 | | | 44,428 | | | — | |
公允价值层次中的总投资 | $ | 96,041 | | | $ | 96,041 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 72,523 | | | $ | 28,095 | | | $ | 44,428 | | | $ | — | |
按每股资产净值计算的投资 | 66,110 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
总投资 | $ | 162,151 | | | $ | 96,041 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 72,523 | | | $ | 28,095 | | | $ | 44,428 | | | $ | — | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2021年12月31日的国内公允价值计量 | | 2021年12月31日的外国公允价值计量 |
(千元) | 总计 | | (1级) | | (2级) | | (3级) | | 总计 | | (1级) | | (2级) | | (3级) |
现金和短期证券(A) | $ | 1,864 | | | $ | 1,864 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 547 | | | $ | 547 | | | $ | — | | | $ | — | |
美元 | — | | | 1,864 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
欧元 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 539 | | | — | | | — | |
其他 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 8 | | | — | | | — | |
股权证券(A) | $ | 82,927 | | | $ | 82,927 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 4,881 | | | $ | 4,881 | | | $ | — | | | $ | — | |
美国大盘股 | — | | | 49,637 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
美国小盘股 | — | | | 9,112 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
国际股票市场 | — | | | 24,178 | | | — | | | — | | | — | | | 4,881 | | | — | | | — | |
固定收益(A)(B) | $ | 34,584 | | | $ | 34,584 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 772 | | | $ | 772 | | | $ | — | | | $ | — | |
公司债务证券 | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 1,413 | | | $ | 1,413 | | | $ | — | | | $ | — | |
欧元公司债券(A) | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 1,413 | | | — | | | — | |
投资基金 | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 77,808 | | | $ | 26,381 | | | $ | 51,427 | | | $ | — | |
股票共同基金(A) | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 4,576 | | | — | | | — | |
债券共同基金(A) | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 20,810 | | | — | | | — | |
互惠基金多元化(A)(B) | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 995 | | | 51,427 | | | — | |
公允价值层次中的总投资 | $ | 119,375 | | | $ | 119,375 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 85,421 | | | $ | 33,994 | | | $ | 51,427 | | | $ | — | |
按每股资产净值计算的投资 | 74,395 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
总投资 | $ | 193,770 | | | $ | 119,375 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 85,421 | | | $ | 33,994 | | | $ | 51,427 | | | $ | — | |
(a)基于金融机构的第三方报价。
(b)基于可观察到的市场交易。
投稿
根据我们的国内计划,为养恤金费用提供资金的年度现金捐款一般至少等于ERISA所要求的最低供资金额。我们做出了贡献 $15.5在2022年向我们的国内固定福利计划提供100万美元,尽管我们有 不是 最低资金要求,我们计划贡献大约 $0.5在2023年支付我们正在进行的SERP年金合同。根据我们的外国计划,对基金养老金费用的贡献是根据当地法律或由我们自行决定的。我们贡献了大约 $1.92022年向我们的海外固定福利计划提供100万美元,预计将贡献约 $0.52023年将达到100万。
预计未来的福利支付
截至2022年12月31日,我们预计该计划将在未来十年内与我们的固定福利计划相关的以下估计福利支付:
| | | | | | | | | | | |
| 国内计划 | | 国外计划 |
2023 | $ | 10,184 | | | $ | 2,652 | |
2024 | 10,948 | | | 4,781 | |
2025 | 11,241 | | | 6,658 | |
2026 | 12,743 | | | 5,136 | |
2027 | 11,828 | | | 7,700 | |
2028 - 2032 | 70,372 | | | 38,262 | |
其他计划
我们有一个针对家庭雇员的非限定补充养老金计划,该计划规定了如果不是所得税条例施加的限制,我们的主要国内养老金计划将支付的养老金金额。这项没有资金的计划的负债为#美元。11.0百万美元和美元14.9分别为2022年12月31日和2021年12月31日。这一数额已包括在上文所示的国内计划负债中。
我们有一个明确的供款401(K)员工储蓄计划(“401(K)计划”),基本上适用于所有国内雇员。公司的等额出资以现金形式支付,最高限额为3按所得税规定支付参保员工工资的%。在截至2022年、2021年和2020年12月31日的每一年中,对这些计划的捐款总额约为#美元。5.0百万,$4.5百万美元和美元4.3分别为100万美元。如上所述,2020年12月31日后雇用的国内雇员将不再有资格参加养老金计划,而将获得年度Aptar退休储蓄账户缴费5他们在401(K)计划中符合条件的收入的%。截至2022年12月31日及2021年12月31日止年度,这些合资格雇员的供款总额约为$2.0百万美元和美元0.7分别为100万美元。
我们有几个国外的固定缴费计划,根据当地规定,我们需要按参与员工工资的一定比例缴费。在截至2022年、2021年和2020年12月31日的每一年中,对这些计划的捐款总额约为#美元。2.9百万,$2.9百万美元和美元2.4分别为100万美元。
我们没有额外的退休后或离职后福利计划。
注10累计其他综合收益/(亏损)
按组成部分划分的累计其他全面收益/(亏损)变动情况:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 外国 货币 | | 确定的收益 养老金计划 | | 衍生品 | | 总计 |
余额-2019年12月31日 | $ | (257,124) | | | $ | (83,147) | | | $ | (1,677) | | | $ | (341,948) | |
改叙前的其他综合(亏损)收入 | 79,099 | | | (25,389) | | | (9,172) | | | 44,538 | |
从累积的其他全面收益中重新分类的金额 | — | | | 6,214 | | | 9,487 | | | 15,701 | |
本期其他综合(亏损)收入净额 | 79,099 | | | (19,175) | | | 315 | | | 60,239 | |
| | | | | | | |
余额-2020年12月31日 | $ | (178,025) | | | $ | (102,322) | | | $ | (1,362) | | | $ | (281,709) | |
重新分类前的其他综合收益(亏损) | (71,475) | | | 26,409 | | | 8,584 | | | (36,482) | |
从累计其他全面收益(亏损)中重新归类的金额 | — | | | 9,427 | | | (7,277) | | | 2,150 | |
当期其他综合收益(亏损)净额 | (71,475) | | | 35,836 | | | 1,307 | | | (34,332) | |
| | | | | | | |
余额-2021年12月31日 | $ | (249,500) | | | $ | (66,486) | | | $ | (55) | | | $ | (316,041) | |
改叙前的其他综合(亏损)收入 | (79,240) | | | 54,149 | | | (6,666) | | | (31,757) | |
从累积的其他全面收益中重新分类的金额 | — | | | 6,386 | | | 46 | | | 6,432 | |
本期其他综合(亏损)收入净额 | (79,240) | | | 60,535 | | | (6,620) | | | (25,325) | |
余额-2022年12月31日 | $ | (328,740) | | | $ | (5,951) | | | $ | (6,675) | | | $ | (341,366) | |
从累积的其他全面收益/(亏损)中重新分类:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
累计其他详细信息 综合收入构成部分 | 重新分类的金额来自 累计其他 综合收益 | | 报表中受影响的行 列报净收益的地方 |
截至十二月三十一日止的年度: | 2022 | | 2021 | | 2020 | | |
| | | | | | | |
固定收益养老金计划 | | | | | | | |
净亏损摊销 | $ | 8,358 | | | $ | 12,424 | | | $ | 7,805 | | | (1) |
摊销先前服务费用 | 177 | | | 166 | | | 398 | | | (1) |
| 8,535 | | | 12,590 | | | 8,203 | | | 税前合计 |
| (2,149) | | | (3,163) | | | (1,989) | | | 税收优惠 |
| $ | 6,386 | | | $ | 9,427 | | | $ | 6,214 | | | 税后净额 |
衍生品 | | | | | | | |
交叉货币互换的变化:利息部分 | $ | (171) | | | $ | (13) | | | $ | (1,474) | | | 利息支出 |
交叉货币互换的变化:外汇部分 | 217 | | | (7,264) | | | 10,961 | | | 杂项,净额 |
| 46 | | | (7,277) | | | 9,487 | | | 税前合计 |
| — | | | — | | | — | | | 税收优惠 |
| $ | 46 | | | $ | (7,277) | | | $ | 9,487 | | | 税后净额 |
该期间的改叙总数 | $ | 6,432 | | | $ | 2,150 | | | $ | 15,701 | | | |
(1)这些累积的其他全面收入部分计入扣除税项后的定期福利总成本净额(详情见附注9--退休及递延补偿计划)。
注11衍生工具和套期保值活动
我们维持外汇风险管理政策,旨在建立一个框架,以保护我们的非功能性货币计价交易的价值不受汇率不利变化的影响。我们产品的销售可以用不同于生产产品相关成本的货币的货币来计价。这种跨国销售或公司间贷款的汇率变化可能会影响我们的运营结果。我们的政策不是从事投机性外汇对冲活动,而是将我们的净外币交易风险降至最低,净外币交易的定义是确定的承诺以及以功能货币以外的货币记录和计价的交易。我们可以使用外币远期外汇合约、期权和交叉货币掉期来在经济上对冲这些风险。
对于被指定为套期保值的衍生工具,我们正式记录了套期保值工具与被套期保值项目之间的性质和关系,以及风险管理目标、进行各种对冲交易的策略,以及在开始时评估套期保值有效性的方法。此后每季度,我们正式评估用于套期保值交易的衍生品在抵消被套期保值项目的公允价值或现金流量变化方面是否非常有效。此外,为了将任何衍生工具指定为预期交易的对冲工具,任何预期交易的重要特征和预期条款必须明确识别,并且预期交易必须有可能发生。所有用作对冲的衍生金融工具均按公允价值计入综合资产负债表(见附注12-公允价值)。
现金流对冲
对于被指定为现金流量套期保值的衍生工具,公允价值变动计入累计其他全面亏损并计入衍生工具损益变动。当相关对冲项目在盈利中确认时,被指定为现金流量对冲的衍生工具的公允价值变动从累计其他全面亏损重新分类至净收益。结算指定为现金流量对冲的衍生合约所产生的现金流量抵销相关对冲项目的现金流量,并计入综合现金流量表的经营活动内。
2017年,我们的全资英国子公司借入了280在我们之前的信贷安排下,有100万的定期贷款借款。为了减轻美元债务对欧元功能货币实体的汇率风险,并减轻利率波动的风险,我们于2017年7月20日签订了名义金额为1美元的欧元兑美元浮动交叉货币互换。280百万美元,以有效对冲美元的外汇和利率敞口280百万定期贷款。这项欧元/美元互换协议将我们的美元浮动利率债务固定在1.36%的欧元固定利率债务。互换协议于2022年7月20日到期。
净投资对冲
我们有相当数量的业务位于美国以外。正因为如此,汇率的变动可能会对我们外国实体的财务状况和经营结果的转换产生重大影响。美元相对于外币的疲软对我们的财务状况和经营业绩有附加的换算效果。相反,美元走强会产生稀释效应。在某些情况下,我们维持这些子公司的债务,以抵消净资产敞口。如果我们计划对我们的净投资可能货币化的任何外国子公司进行全部或部分清算,我们将考虑对冲与此类交易相关的货币风险。
2022年7月6日,我们进入了一个七年美元兑欧元固定对固定交叉货币利率掉期,以有效对冲美元的利率风险203百万美元400百万3.602032年3月到期的优先债券,由AptarGroup,Inc.于2022年3月7日发行。这份美元/欧元掉期协议兑换了1美元203固定费率百万美元3.60美元债务对欧元的百分比200固定费率百万美元2.5224%的欧元债务。我们按欧元名义金额支付每半年一次的固定利率利息2.5百万美元,并收取美元名义金额#美元的半年度固定利率利息。3.7百万美元。该掉期已被指定为净投资对冲,以有效对冲与欧元相关的外汇风险。200我们以欧元计价的净资产的100万欧元。我们选择了现货法来记录净投资对冲。因结算被排除部分而产生的损益在综合损益表中计入利息支出。交叉货币掉期协议的公允价值调整所产生的收益和亏损计入累计其他全面亏损,因为该等掉期有效对冲指定风险。截至2022年12月31日,交叉货币互换的公允价值为1美元。8.8百万负债。互换协议将于2029年9月15日到期。
其他
截至2022年12月31日,我们已记录的外币远期外汇合同的公允价值为#美元。1.1百万美元的预付费和其他以及0.3资产负债表中的应付账款、应计账款和其他负债为百万美元。截至2022年12月31日,所有未平仓的远期外汇合约名义总金额为#美元。52.2百万美元。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
截至综合资产负债表的衍生工具的公允价值 2022年12月31日和2021年12月31日 |
| | | 2022年12月31日 | | 2021年12月31日 |
| 资产负债表 位置 | | 衍生品 指定 作为对冲 仪器 | | 衍生品 不 指定 作为对冲 仪器 | | 衍生品 指定 作为对冲 仪器 | | 衍生品 不 指定 作为对冲 仪器 |
衍生资产 | | | | | | | | | |
外汇合约 | 预付费和其他 | | $ | — | | | $ | 1,107 | | | $ | — | | | $ | 331 | |
交叉货币互换合约(1) | 预付费和其他 | | — | | | — | | | 511 | | | — | |
| | | $ | — | | | $ | 1,107 | | | $ | 511 | | | $ | 331 | |
| | | | | | | | | |
衍生负债 | | | | | | | | | |
外汇合约 | 应付账款、应计账款和其他负债 | | $ | — | | | $ | 269 | | | $ | — | | | $ | 221 | |
交叉货币互换合约(1) | 应付账款、应计账款和其他负债 | | 8,840 | | | — | | | — | | | — | |
| | | $ | 8,840 | | | $ | 269 | | | $ | — | | | $ | 221 | |
(1)该交叉货币互换合约由利息部分和外汇部分组成。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
被指定为套期保值工具的衍生工具对年内累计其他综合收益(亏损)的影响 截至2022年12月31日和2021年12月31日的财政年度 |
现金中的衍生产品 流量套期保值 两性关系 | 得(损)额 认可于 其他综合 衍生品收益 | | (遗失)地点 获得认可 在收入上 衍生品 | | 得(损)额 重新分类,从 累计 其他综合 衍生品收益 | | 总金额 受影响的 收入 陈述式 行项目 |
| 2022 | | 2021 | | | | 2022 | | 2021 | | |
交叉货币互换合约: | | | | | | | | | | | |
利息成分 | $ | 229 | | | $ | 1,319 | | | 利息支出 | | $ | 171 | | | $ | 13 | | | $ | (40,827) | |
外汇成分 | (6,894) | | | 7,265 | | | 杂项,净额 | | (217) | | | 7,264 | | | (4,799) | |
| $ | (6,665) | | | $ | 8,584 | | | | | $ | (46) | | | $ | 7,277 | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
未被指定为套期保值工具的衍生工具对截至2022年12月31日和2021年12月31日的会计年度合并收益表的影响 |
衍生品未被指定 作为套期保值工具 | 确认的(损失)收益的位置 衍生品收益 | 收益(损失)的数额 在收入中确认 浅谈导数 |
| | 2022 | | 2021 |
外汇合约 | 其他(费用)收入: 杂项,净额 | $ | 606 | | | $ | (87) | |
| | $ | 606 | | | $ | (87) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 总金额 的偏移量 的声明 财务状况 | | 净额 提交于 的声明 财务状况 | | 未抵销的总金额 在的声明中 财务状况 | | |
| 毛收入 金额 | | | | 金融 仪器 | | 现金抵押品 已收到 | | 网络 金额 |
描述 | | | | | | | | | | | |
2022年12月31日 | | | | | | | | | | | |
衍生资产 | $ | 1,107 | | | $ | — | | | $ | 1,107 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 1,107 | |
总资产 | $ | 1,107 | | | $ | — | | | $ | 1,107 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 1,107 | |
| | | | | | | | | | | |
衍生负债 | $ | 9,109 | | | $ | — | | | $ | 9,109 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 9,109 | |
总负债 | $ | 9,109 | | | $ | — | | | $ | 9,109 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 9,109 | |
| | | | | | | | | | | |
2021年12月31日 | | | | | | | | | | | |
衍生资产 | $ | 842 | | | $ | — | | | $ | 842 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 842 | |
总资产 | $ | 842 | | | $ | — | | | $ | 842 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 842 | |
| | | | | | | | | | | |
衍生负债 | $ | 221 | | | $ | — | | | $ | 221 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 221 | |
总负债 | $ | 221 | | | $ | — | | | $ | 221 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 221 | |
注12公允价值
权威准则要求根据用于为资产或负债定价的假设(投入)将资产和负债分类为三个级别。级别1提供了最可靠的公允价值衡量标准,而级别3通常需要管理层做出重大判断。这三个级别的定义如下:
•第1级:相同资产和负债在活跃市场的未调整报价。
•第2级:第1级以外的可观察到的投入。例如,活跃市场中类似资产或负债的报价,或非活跃市场中相同资产或负债的报价。
•第三级:无法观察到的投入,反映出管理层自己对资产或负债定价所用投入的假设。
截至2022年12月31日,我们金融资产和负债的公允价值分类如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 总计 | | 1级 | | 2级 | | 3级 |
资产 | | | | | | | |
股权证券投资(1) | $ | 5,297 | | | $ | 5,297 | | | $ | — | | | $ | — | |
外汇合约(2) | 1,107 | | | — | | | 1,107 | | | — | |
| | | | | | | |
可转换票据 | 5,650 | | | — | | | — | | | 5,650 | |
按公允价值计算的总资产 | $ | 12,054 | | | $ | 5,297 | | | $ | 1,107 | | | $ | 5,650 | |
负债 | | | | | | | |
外汇合约 (2) | $ | 269 | | | $ | — | | | $ | 269 | | | $ | — | |
交叉货币互换合约(2) | 8,840 | | | — | | | 8,840 | | | — | |
或有对价债务 | 25,310 | | | — | | | — | | | 25,310 | |
按公允价值计算的负债总额 | $ | 34,419 | | | $ | — | | | $ | 9,109 | | | $ | 25,310 | |
截至2021年12月31日,我们金融资产和负债的公允价值分类如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 总计 | | 1级 | | 2级 | | 3级 |
资产 | | | | | | | |
股权证券投资(1) | $ | 9,006 | | | $ | 9,006 | | | $ | — | | | $ | — | |
外汇合约(2) | 331 | | | — | | | 331 | | | — | |
交叉货币互换合约(2) | 511 | | | — | | | 511 | | | — | |
| | | | | | | |
按公允价值计算的总资产 | $ | 9,848 | | | $ | 9,006 | | | $ | 842 | | | $ | — | |
负债 | | | | | | | |
外汇合约(2) | $ | 221 | | | $ | — | | | $ | 221 | | | $ | — | |
| | | | | | | |
或有对价债务 | 33,908 | | | — | | | — | | | 33,908 | |
按公允价值计算的负债总额 | $ | 34,129 | | | $ | — | | | $ | 221 | | | $ | 33,908 | |
(1)对PureCycle Technologies(“PCT”或“PureCycle”)的投资。关于这项投资的讨论,见附注20--股权证券投资。
(2)以现货和远期汇率的可观察市场交易为基础的市场方法估值技术。
由于该工具的短期到期日,我们的其他现行金融工具,如现金及等价物、应收账款及票据、应付票据及长期债务的本期到期日,其账面值接近公允价值。我们将我们的长期债务视为二级负债,并采用基于我们目前可用于发行类似期限和到期日的债务的利率的市场方法估值技术。我们长期债务的估计公允价值为#美元。0.9截至2022年12月31日和2021年12月31日。
在2022年第一季度,我们投资了5.0在Enable Injections,Inc.的可转换票据中,这笔投资以公允价值记录,是一种3级公允价值计量。
在2022年第二季度,我们投资了1.0百万美元的可转换票据在西克卢斯重新填充私人。有限公司(“西克鲁斯”)。2022年第四季度,西克卢斯偿还了#美元0.4百万美元的可转换票据。这项投资按公允价值入账,属于第3级公允价值计量。
如附注19-收购中所述,我们对以下出售股权持有人负有或有对价义务:
–与基于2022年累积业绩目标的Fusion收购(如本文所定义)相关的Fusion,以及
–来宝与基于2024年累计业绩目标的来宝收购(如本文定义)相关
我们认为这些债务是3级负债,并估计这些或有对价安排的总公允价值如下:
| | | | | | | | | | | |
| 2022年12月31日 | | 2021年12月31日 |
聚变采办 | $ | 25,310 | | | $ | 27,166 | |
来宝收购 | — | | | 6,742 | |
| | | |
| $ | 25,310 | | | $ | 33,908 | |
这些债务的公允价值变动在我们的综合收益表中记录在销售、研发和行政费用中。如上所述,投入的重大变化可能导致公允价值计量显著提高或降低。下表汇总了我们的第3级公允价值计量的变化:
| | | | | |
| |
| |
| |
| |
平衡,2020年12月31日 | $ | 31,140 | |
| |
在收益中计入公允价值的增长 | 2,768 | |
| |
平衡,2021年12月31日 | $ | 33,908 | |
| |
计入收益的公允价值减少 | (8,598) | |
| |
平衡,2022年12月31日 | $ | 25,310 | |
注13承付款和或有事项
在正常的业务过程中,我们会受到许多诉讼和索赔的影响,无论是实际的还是潜在的。虽然管理层相信这些索赔和诉讼的解决不会对我们的财务状况、运营结果或现金流产生实质性的不利影响,但索赔和法律程序受到内在不确定性的影响,可能会出现不利的结果,可能包括超过管理层确定的任何应计项目的金额。如果出现这种不利的最终结果,它们可能会对我们的财务状况、运营结果和现金流产生实质性的不利影响。
我们对在正常业务过程中获得的原材料、用品、财产和设备有各种采购承诺。截至2022年12月31日,我们的无条件购买承诺约为82.6在接下来的一年中五年,没有任何负债记录。
根据我们的公司注册证书,我们已经同意,当高级职员或董事应我们的要求以此类身份服务时,我们将对高级职员和董事的某些事件或事件给予赔偿。根据这些赔偿协议,我们未来可能需要支付的最大潜在金额是无限的;然而,我们有一份董事和高级管理人员责任保险单,涵盖我们的部分风险。由于我们的保单覆盖范围,我们认为这些赔偿协议的估计公允价值是最低的。我们有 不是 截至2022年12月31日,这些协议记录的负债。
2016年6月,一场大火对我们在法国安纳西的设施造成了破坏。我们投保了火灾损失险,包括业务中断险。在2022年第二季度,我们对保险公司提起诉讼,要求追回部分索赔。没有认识到或有收益,因为我们实现这些收益的能力仍然不确定。
2017年3月,巴西最高法院发布裁决,在计算联邦总收入税时,不应将某一州的增值税计算在内。我们提交了索赔,2021年9月30日,我们收到了巴西联邦地区法院的正式裁决声明,法院的有利裁决是最终裁决。在2021年和2020年,我们收到了有利的法院判决7.4百万美元和美元0.7分别为追溯权,追回我们的部分索赔。这些金额在销售成本中记为#美元的有利影响。5.6百万美元和美元0.72021年和2020年分别为100万美元和1.82021年,100万美元被确认为利息收入。我们预计未来不会收到任何进一步的金额。
我们定期受到关税评估造成的或有损失的影响。当评估表明损失是可能的并且可以合理估计时,我们就应计预期成本。我们收到的索赔金额约为$13本金为百万美元,5百万至美元6利息和罚款一百万美元。我们目前正在受尊重的行政程序中为我们对这些主张的立场辩护。由于评估金额和上诉时间的不确定性,不是负债记录截至2022年12月31日。
我们将继续根据现有信息定期评估这些责任,包括补救调查的进展、与监管机构就补救的方法和程度进行讨论的状况,以及潜在责任方之间费用和罚款的分摊情况。
附注14股票回购计划
2019年4月18日,我们宣布了一项高达 $350百万股普通股。此授权取代了以前的授权,并且没有到期日。根据市场情况,Aptar可能会通过公开市场、私下协商的交易或其他计划回购股票。
在2022年和2021年,我们回购了大约 860千和615分别为我们已发行普通股的1000股,总成本为 $92.1百万美元和美元78.1分别为100万美元。在2020年,我们做到了不是I don‘不要回购任何股票。截至2022年12月31日,有 $108.3可供我们使用的授权股份回购金额为百万美元。
注15股本
我们有 199授权普通股百万股。普通股和库存股的股份数量和股份活动如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 普通股 | | 国库股 |
| 2022 | | 2021 | | 2020 | | 2022 | | 2021 | | 2020 |
年初余额 | 70,370,812 | | | 69,516,805 | | | 68,608,508 | | | 4,852,709 | | | 4,528,051 | | | 4,836,027 | |
员工期权演练 | 301,463 | | | 634,572 | | | 802,046 | | | (157,682) | | | (290,316) | | | (307,976) | |
董事期权演练 | — | | | 47,500 | | | 26,551 | | | — | | | — | | | — | |
限制性股份制衣 | 176,535 | | | 171,935 | | | 79,700 | | | — | | | — | | | — | |
普通股回购 | — | | | — | | | — | | | 860,000 | | | 614,974 | | | — | |
| | | | | | | | | | | |
年终结余 | 70,848,810 | | | 70,370,812 | | | 69,516,805 | | | 5,555,027 | | | 4,852,709 | | | 4,528,051 | |
截至2022年12月31日、2021年和2020年12月31日止年度的普通股现金股息合计为$99.5百万,$98.5百万美元和美元92.7分别为100万美元。
附注16基于股票的薪酬
我们根据股东批准的股票奖励计划向员工发放限制性股票单位(“RSU”),其中包括基于时间和基于业绩的奖励。此外,根据本公司2018年股权激励计划,根据董事限制性股票单位奖励协议,向非雇员董事发放RSU。授予员工的RSU根据特定的绩效期限和/或归属期限进行授予。基于时间的RSU通常被赋予三年。基于性能的RSU在指定的性能周期结束时授予,通常三年,假设满足所需的业绩或市场归属条件。基于业绩的RSU有两个归属条件之一:(1)基于我们的内部财务业绩指标或(2)基于我们的总股东回报(“TSR”)相对于行业同行集团的总股东回报。在归属时,普通股的归属股份是以员工的名义发行的。此外,RSU奖励通常是净结算的(股票被扣留以支付员工的纳税义务)。授予董事的RSU仅以时间为基础,通常是在一年.
与内部业绩指标相关的基于时间的RSU和基于业绩的RSU的公允价值都是根据我们普通股在授予日的收盘价确定的。与TSR相关的基于性能的RSU的公允价值是使用蒙特卡罗模拟来估计的。用于计算公允价值的投入和假设见下表。这些RSU的公允价值在归属期间使用直线法或当员工有资格在退休时保留奖励时使用分级归属方法来支出。
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
截至十二月三十一日止的年度: | 2022 | | 2021 | | 2020 |
每股公允价值奖励 | $ | 141.95 | | | $ | 171.63 | | | $ | 94.98 | |
授予日期股票价格 | $ | 114.52 | | | $ | 141.59 | | | $ | 83.93 | |
假设: | | | | | |
Aptar的股价预期波动 | 20.20 | % | | 21.40 | % | | 23.80 | % |
同行公司的预期平均波动率 | 41.70 | % | | 50.00 | % | | 48.50 | % |
相关性假设 | 41.20 | % | | 58.10 | % | | 63.50 | % |
无风险利率 | 2.04 | % | | 0.32 | % | | 0.31 | % |
股息收益率假设 | 1.33 | % | | 1.02 | % | | 1.72 | % |
下面汇总了截至2022年12月31日的RSU活动以及在此期间的变化:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 基于时间的RSU | | 基于性能的RSU |
| 单位 | | 加权平均 授予日期-公允价值 | | 单位 | | 加权平均 授予日期-公允价值 |
2022年1月1日未归属 | 485,479 | | $ | 108.73 | | | 650,553 | | $ | 111.04 | |
授与 | 205,403 | | 111.50 | | | 249,656 | | 123.97 | |
既得 | (256,872) | | 106.07 | | | (43,388) | | 134.97 | |
被没收 | (7,649) | | 111.73 | | | (245,950) | | 100.75 | |
截至2022年12月31日未归属 | 426,361 | | $ | 111.60 | | | 610,871 | | $ | 118.77 | |
包括在2022年12月31日的基于时间的RSU包括11,797授予非雇员董事和10,007与非雇员董事有关的归属单位。
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
截至十二月三十一日止的年度: | 2022 | | 2021 | | 2020 |
补偿费用 | $ | 40,937 | | | $ | 38,643 | | | $ | 32,085 | |
归属单位的公允价值 | 32,013 | | | 32,414 | | | 12,038 | |
归属单位的内在价值 | 33,024 | | | 42,970 | | | 14,446 | |
从RSU减税实现的实际税收优惠约为#美元。8.0在截至2022年12月31日的一年中,截至2022年12月31日,47.8与RSU裁决有关的未确认补偿费用总额的百万美元,预计将在#年加权平均期间确认1.9好几年了。
从历史上看,我们向员工和非员工董事发放股票期权。我们在2019年至2022年期间没有发行过股票期权。股票期权授予时,行权价格等于授予日的市场价格,通常授予超过 三年 并且到期了 10年份 在授予之后。对于股票期权授予,我们使用历史数据来估计预期寿命和波动性。
截至2022年12月31日,我们股票计划下的期权活动以及在此期间的变化摘要如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 股票奖励计划 | | 董事股票期权计划 |
| 选项 | | 加权平均 行权价格 | | 选项 | | 加权平均 行权价格 |
未偿还,2022年1月1日 | 3,072,503 | | | $ | 71.99 | | | 51,700 | | | $ | 63.91 | |
| | | | | | | |
已锻炼 | (447,109) | | | 64.05 | | | — | | | — | |
没收或过期 | (1,450) | | | 78.30 | | | — | | | — | |
在2022年12月31日未偿还 | 2,623,944 | | | $ | 73.34 | | | 51,700 | | | $ | 63.91 | |
可于2022年12月31日行使 | 2,623,944 | | | $ | 73.34 | | | 51,700 | | | $ | 63.91 | |
加权-平均剩余合同期限(年): | | | | | | | |
在2022年12月31日未偿还 | 3.3 | | | | 1.1 | | |
可于2022年12月31日行使 | 3.3 | | | | 1.1 | | |
聚合内在价值: | | | | | | | |
在2022年12月31日未偿还 | $ | 96,149 | | | | | $ | 2,382 | | | |
可于2022年12月31日行使 | $ | 96,149 | | | | | $ | 2,382 | | | |
在截至下列年度行使的期权的内在价值: | | | | | | | |
2022年12月31日 | $ | 20,608 | | | | | $ | — | | | |
2021年12月31日 | $ | 69,862 | | | | | $ | 4,248 | | | |
2020年12月31日 | $ | 59,179 | | | | | $ | 2,318 | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
截至十二月三十一日止的年度: | | | 2021 | | 2020 |
薪酬费用(包含在SG&A中) | | | $ | 185 | | | $ | 1,693 | |
薪酬费用(包括在销售成本中) | | | 42 | | | 370 | |
薪酬费用,合计 | | | $ | 227 | | | $ | 2,063 | |
补偿费用,税后净额 | | | 174 | | | 1,573 | |
授予日期已归属期权的公允价值 | | | 2,421 | | | 7,601 | |
股票期权费用的减少是由于我们如上所述转向RSU。从期权行使中收到的现金约为$28.5百万美元,行使期权减税实现的实际税收优惠约为#美元。4.4在截至2022年12月31日的一年中,截至2022年12月31日,没有剩余的股票期权估值可在未来期间支出。
附注17每股收益
每股基本净收入的计算方法是将Aptar的净收入除以该期间已发行普通股的加权平均数。每股摊薄净收入的计算方法是将Aptar的净收入除以在适用期间已发行的普通股和等值普通股的加权平均数。基本每股收益和稀释后每股收益之间的差异可归因于基于股票的薪酬奖励。员工总收益超过适用期间平均市场价格的基于股票的薪酬奖励将对每股收益产生反摊薄作用,因此不计入稀释后每股收益的计算。截至2022年、2021年和2020年12月31日的年度基本每股收益和稀释后每股收益(EPS)对账如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 收入 (分子) | | 股票 (分母) | | 每股 金额 |
截至2022年12月31日止的年度 | | | | | |
基本每股收益 | | | | | |
普通股股东可获得的收入 | $ | 239,288 | | | 65,402 | | | $ | 3.66 | |
稀释证券的效力 | | | | | |
股票期权 | | | 978 | | | |
限制性股票 | | | 339 | | | |
稀释每股收益 | | | | | |
普通股股东可获得的收入 | $ | 239,288 | | | 66,719 | | | $ | 3.59 | |
截至2021年12月31日止的年度 | | | | | |
基本每股收益 | | | | | |
普通股股东可获得的收入 | $ | 244,097 | | | 65,663 | | | $ | 3.72 | |
稀释证券的效力 | | | | | |
股票期权 | | | 1,600 | | | |
限制性股票 | | | 419 | | | |
稀释每股收益 | | | | | |
普通股股东可获得的收入 | $ | 244,097 | | | 67,682 | | | $ | 3.61 | |
截至2020年12月31日止年度 | | | | | |
基本每股收益 | | | | | |
普通股股东可获得的收入 | $ | 214,040 | | | 64,418 | | | $ | 3.32 | |
稀释证券的效力 | | | | | |
股票期权 | | | 1,800 | | | |
限制性股票 | | | 439 | | | |
稀释每股收益 | | | | | |
普通股股东可获得的收入 | $ | 214,040 | | | 66,657 | | | $ | 3.21 | |
注18细分市场信息
在截至2022年、2021年和2020年12月31日的年度内,我们被组织为 三 报告段。向处方药、消费者保健、注射剂、活性材料科学解决方案和数字健康市场销售配药系统、药物输送系统、密封解决方案和服务的业务构成了制药部门。主要向美容、个人护理和家庭护理市场销售分配系统和密封解决方案的业务形成了美容+家居细分市场。向食品和饮料市场销售分配系统、密封解决方案和食品服务托盘的业务构成了食品+饮料部门。
各分部的会计政策与附注1-重要会计政策摘要中所述相同。我们评估报告部门的表现,并根据调整后的EBITDA分配资源。调整后的EBITDA被定义为扣除利息、税项、折旧、摊销、未分配公司费用、重组计划、收购相关成本、未实现投资收益净额以及与股权证券和其他特殊项目的可观察市场价格变化相关的亏损前的净收益。
有关我们报告部门的财务信息如下所示:
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
截至十二月三十一日止的年度: | 2022 | | 2021 | | 2020 |
总销售额: | | | | | |
药厂 | $ | 1,372,449 | | | $ | 1,297,996 | | | $ | 1,234,107 | |
美+家 | 1,461,894 | | | 1,456,208 | | | 1,320,988 | |
食物+饮料 | 523,643 | | | 511,112 | | | 407,435 | |
总销售额 | $ | 3,357,986 | | | $ | 3,265,316 | | | $ | 2,962,530 | |
减去:部门间销售额: | | | | | |
药厂 | $ | 11,193 | | | $ | 13,372 | | | $ | 8,328 | |
美+家 | 23,360 | | | 22,186 | | | 22,837 | |
食物+饮料 | 1,184 | | | 2,537 | | | 2,025 | |
部门间销售总额 | $ | 35,737 | | | $ | 38,095 | | | $ | 33,190 | |
净销售额: | | | | | |
药厂 | $ | 1,361,256 | | | $ | 1,284,624 | | | $ | 1,225,779 | |
美+家 | 1,438,534 | | | 1,434,022 | | | 1,298,151 | |
食物+饮料 | 522,459 | | | 508,575 | | | 405,410 | |
净销售额 | $ | 3,322,249 | | | $ | 3,227,221 | | | $ | 2,929,340 | |
调整后的EBITDA(1): | | | | | |
药厂 | $ | 441,622 | | | $ | 425,714 | | | $ | 428,469 | |
美+家 | 166,465 | | | 154,689 | | | 129,299 | |
食物+饮料 | 71,531 | | | 79,377 | | | 71,995 | |
公司和其他,未分配 | (62,930) | | | (52,314) | | | (43,443) | |
与收购相关的成本(2) | (231) | | | (3,811) | | | (6,087) | |
重组措施(3) | (6,597) | | | (23,240) | | | (26,492) | |
未实现投资(亏损)净收益(4) | (3,323) | | | 2,709 | | | — | |
折旧和摊销(5) | (233,706) | | | (234,853) | | | (220,300) | |
利息支出 | (40,827) | | | (30,284) | | | (33,244) | |
利息收入 | 2,700 | | | 3,668 | | | 958 | |
所得税前收入 | $ | 334,704 | | | $ | 321,655 | | | $ | 301,155 | |
折旧和摊销: | | | | | |
药厂 | $ | 94,396 | | | $ | 90,510 | | | $ | 75,874 | |
美+家 | 93,027 | | | 96,611 | | | 95,880 | |
食物+饮料 | 40,337 | | | 40,323 | | | 37,768 | |
公司和其他 | 5,946 | | | 7,409 | | | 10,778 | |
折旧及摊销 | $ | 233,706 | | | $ | 234,853 | | | $ | 220,300 | |
资本支出: | | | | | |
药厂 | $ | 164,396 | | | $ | 154,077 | | | $ | 117,835 | |
美+家 | 86,048 | | | 100,531 | | | 93,980 | |
食物+饮料 | 32,378 | | | 34,136 | | | 29,956 | |
公司和其他 | 29,491 | | | 29,686 | | | 15,690 | |
企业技术支出转移情况(6) | (1,886) | | | (10,495) | | | (11,507) | |
资本支出 | $ | 310,427 | | | $ | 307,935 | | | $ | 245,954 | |
总资产: | | | | | |
药厂 | $ | 1,872,843 | | | $ | 1,833,512 | | | $ | 1,549,781 | |
美+家 | 1,625,596 | | | 1,615,917 | | | 1,610,058 | |
食物+饮料 | 552,871 | | | 574,269 | | | 549,270 | |
公司和其他 | 152,148 | | | 117,666 | | | 280,944 | |
总资产 | $ | 4,203,458 | | | $ | 4,141,364 | | | $ | 3,990,053 | |
(1)我们评估报告部门的表现,并根据调整后的EBITDA分配资源。调整后的EBITDA被定义为扣除利息、税项、折旧、摊销、未分配公司费用、重组计划、收购相关成本、未实现投资收益净额以及与股权证券和其他特殊项目的可观察市场价格变化相关的亏损前的净收益。
(2)收购相关成本包括与收购及投资有关的交易成本及收购会计调整(详情见附注19-收购及附注20-股权证券投资)。
(3)重组计划包括截至2022年、2022年、2021年和2020年12月31日止年度的费用项目如下(详情见附注21--重组计划):
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
截至十二月三十一日止的年度: | 2022 | | 2021 | | 2020 |
按细分市场划分的重组计划 | | | | | |
药厂 | $ | — | | | $ | 76 | | | $ | 220 | |
美+家 | 6,460 | | | 10,447 | | | 24,464 | |
食物+饮料 | 137 | | | 404 | | | 1,903 | |
公司和其他 | — | | | 12,313 | | | (95) | |
全面重组计划 | $ | 6,597 | | | $ | 23,240 | | | $ | 26,492 | |
(4)未实现投资(亏损)收益净额是指我们在PCT投资的公允价值变动(详情请参阅附注20-股权证券投资)。
(5)折旧和摊销包括与购置、购置和会计调整有关的摊销。请参阅非美国公认会计准则衡量标准的对账。
(6)公司技术支出的转移是指公司为每个部门内的特定实体的利益而管理的项目数量。一旦项目完成,所有相关成本将从公司分配给适当的实体并由其支付,然后相关资产在实体层面进行折旧。
地理信息
以下是截至2022年12月31日、2021年12月31日和2020年12月31日的年度按地理区域划分的净销售额和长期资产信息以及产品信息:
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022 | | 2021 | | 2020 |
对非关联客户的净销售额(1): | | | | | |
美国 | $ | 1,100,159 | | | $ | 1,081,823 | | | $ | 965,986 | |
欧洲: | | | | | |
法国 | 938,637 | | | 906,057 | | | 854,639 | |
德国 | 512,709 | | | 486,928 | | | 448,405 | |
意大利 | 154,823 | | | 161,676 | | | 148,636 | |
其他欧洲 | 167,226 | | | 170,521 | | | 152,376 | |
整个欧洲 | 1,773,395 | | | 1,725,182 | | | 1,604,056 | |
中国 | 156,577 | | | 148,671 | | | 118,791 | |
其他国家/地区 | 292,118 | | | 271,545 | | | 240,507 | |
总计 | $ | 3,322,249 | | | $ | 3,227,221 | | | $ | 2,929,340 | |
财产、厂房和设备、净值 | | | | | |
美国 | $ | 346,382 | | | $ | 321,511 | | | $ | 298,616 | |
欧洲: | | | | | |
法国 | 482,091 | | | 455,105 | | | 426,353 | |
德国 | 194,898 | | | 197,643 | | | 194,553 | |
意大利 | 42,522 | | | 50,828 | | | 57,333 | |
其他欧洲 | 53,317 | | | 58,121 | | | 55,933 | |
整个欧洲 | 772,828 | | | 761,697 | | | 734,172 | |
中国 | 98,469 | | | 74,535 | | | 46,005 | |
其他国家/地区 | 125,985 | | | 118,134 | | | 119,955 | |
总计 | $ | 1,343,664 | | | $ | 1,275,877 | | | $ | 1,198,748 | |
(1)销售额根据向非关联客户开具销售发票的国家/地区进行归类。
没有一个客户或一组附属客户代表超过5占我们2022年、2021年或2020年净销售额的百分比。
从2023年1月1日起,重新调整二使我们能够更好地服务于我们的客户,并为我们的长期盈利增长做好准备。我们将继续拥有三报告细分市场,它们将被称为Aptar Pharma,Aptar Beauty和Aptar闭合。
我们正在将所有的闭包操作合并到一个单独的细分市场--Aptar闭包。Aptar Cloves业务将服务于多个市场,包括食品、饮料、个人护理、家庭护理、美容和医疗保健。在Beauty+Home和Pharma开发的闭包将与遗留的Food+Beverage业务一起转移到Aptar闭包。Aptar的食品保护业务和我们的弹性体流量控制技术业务将继续通过Aptar关闭部分进行报告。
与此同时,我们正在简化并专注于美容+家居细分市场,以更好地利用我们为美容和个人护理市场中的声望和高端品牌提供的复杂喷雾和点胶解决方案。对于我们的许多客户来说,个人护理产品被认为是“美”的一部分,因此我们将这一细分市场简单地重新命名为Aptar Beauty。
附注19收购
企业合并
2022年8月31日,我们完成了对中期设计集团(以下简称中期)全部已发行股本的收购。Midase位于密苏里州圣路易斯市,是包括医疗设备在内的手持设备人体工学和工业设计方面的领先专家。购买价格约为1美元。5.1百万美元(净额为$0.1获得百万现金),资金来自手头的现金。截至收购日期,$1.0百万美元以受限现金形式持有,以获得赔偿托管。中期的结果自收购之日起就包含在我们医药部门的综合财务报表中。
2021年9月2日,在2021年7月22日签署股份购买协议并根据外国投资审批条例获得法国经济部批准后,我们完成了对64.3Volouns S.A.(“Volouns”)股本的%。总部设在法国巴黎和马萨诸塞州波士顿的Volunes是数字治疗领域的先驱。我们从某些管理层成员和某些股东那里获得了他们全部的股份,大约相当于64.3Volouns股本的%(在未稀释的基础上),价格为欧元8.70每股价格约为欧元50.8百万(约合美元)60.4百万美元),资金来自手头的可用现金。这对全部公司股权的估值(在完全稀释的基础上)约为欧元79.1百万(约合美元)93.9百万)。Aptar发起强制性现金简化收购要约,以同样的价格收购Voluntis的剩余股份8.70每股(“要约收购”)。2021年9月,Aptar收购了EURO8.4百万(约合美元)9.9百万)的额外股份,使截至2021年9月30日的总投资额达到约欧元59.2百万(约合美元)70.3百万)代表74.9占总股本的%,并暗含价值为欧元的非控股权益19.9百万(约合美元)23.6百万)。收购要约完成后,Aptar按与收购要约相同的财务条款强制挤出Volune剩余的流通股。在2021年第四季度,收购要约和挤出已完成,并用手头的可用现金提供资金,我们收购了剩余的25.1欧元股本的%19.5百万(约合美元)22.6百万美元),导致Aptar拥有100.0Volouns的股本的%。
收购的Volouns资产的公允价值包括收购的技术无形资产#美元。27.9百万美元和其他无形资产8.4百万美元。科技无形资产采用多期超额收益法(“MPEEM”)估值。在确定所收购技术的公允价值时采用了判断,其中涉及使用关于收入增长率、技术陈旧率和贴现率的重大估计和假设。
2021年8月17日,我们完成了对80威海恒裕医疗用品有限公司(“恒裕”)的股权。恒宇是中国领先的注射用弹性体和塑料部件制造商,总部设在中国威海。根据协议条款,90年预计购入价的%80%所有权,人民币347.7百万(约合美元)53.6),于2021年8月支付给卖家,手头有可用现金。最终购进价格调整为人民币1.5百万(约合美元)0.2300万美元)计入应付账款、应计债务和其他负债,并于2021年第四季度支付。剩下的10收购价格的%80%所有权,人民币38.7百万(约合美元)6.0百万美元),支付给卖家18个月成交后加上简单的利息4%,预计将由手头可用现金提供资金。这对全部公司股权(在完全稀释的基础上)的估值为人民币。484.9百万(约合美元)74.8百万美元),并隐含价值为人民币的非控股权益97.0百万(约合美元)15.0百万),截至收购日期。根据协议,我们有权收购剩余的股份20恒裕于截止日期五周年时持有恒裕股权的百分比。
收购的恒裕资产的公允价值包括一项客户关系无形资产#美元。24.1百万美元和其他无形资产5.6百万美元。客户关系无形资产采用MPEEM估值法进行估值。于厘定客户关系的公允价值时采用判断,当中涉及使用有关收入增长率、客户流失率、经调整息税前利润及贴现率的重大估计及假设。
截至2022年12月31日止年度,我们确认0.2与收购MetPhase相关的交易成本为100万美元。在截至2021年12月31日的年度内,我们确认$3.8百万与收购Volouns和恒裕相关的交易成本。这些成本反映在综合收益表的销售、研发和行政部分以及附注18-分部信息披露的与收购相关的成本中。预计2022年、2022年和2021年收购的运营结果尚未公布,因为这些业务合并的单独和总体影响对综合运营结果并不重要。
下表按估计公允价值概述了于收购日期,Volouns及恒裕收购所收购的资产及承担的负债。
| | | | | | | |
| | | 2021 |
资产 | | | |
现金及现金等价物 | | | $ | 3,852 | |
应收账款 | | | 5,208 | |
盘存 | | | 606 | |
其他应收账款 | | | 286 | |
预付费和其他 | | | 1,863 | |
财产、厂房和设备 | | | 14,081 | |
商誉 | | | 104,433 | |
无形资产 | | | 65,981 | |
经营性租赁使用权资产 | | | 2,309 | |
其他杂项资产 | | | 78 | |
负债 | | | |
长期债务的当期到期日,扣除未摊销债务发行成本 | | | 1,410 | |
应付账款、应计账款和其他负债 | | | 9,663 | |
递延所得税 | | | 16,792 | |
经营租赁负债 | | | 2,306 | |
递延负债和其他非流动负债 | | | 5,770 | |
取得的净资产 | | | $ | 162,756 | |
下表为收购日已收购的可确认无形资产和恒裕收购的加权平均使用年限的公允价值估计摘要:
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 2021 |
| | | | | 加权平均 使用寿命 (单位:年) | | 估计数 公允价值 资产的数量 |
获得的技术 | | | | | 10 | | $ | 34,322 | |
客户关系 | | | | | 11.6 | | 30,258 | |
| | | | | | | |
许可协议和其他 | | | | | 0.25 | | 1,401 | |
总计 | | | | | | | $ | 65,981 | |
商誉金额为$3.0百万美元和美元104.4分别与2022年和2021年的收购有关的记录为100万美元,并包括在制药部门。商誉按转让对价与收购净资产的差额计算,代表无法单独确认和单独确认的其他收购资产产生的估计未来经济利益。在我们2022年的收购中获得的商誉扩大了我们的服务组合以及成为我们制药和生物技术客户的单一来源提供商的能力,而我们在2021年收购中获得的商誉主要包括通过增加数字治疗解决方案和扩大我们向客户提供的数字健康服务来扩展到数字健康解决方案市场;以及通过增强响应注射剂市场不断变化的本地市场需求的能力来增强我们在高增长经济体中的能力。商誉不会摊销,但至少每年进行减值测试。对于2022年和2021年的收购,不是商誉将可在纳税时扣除。
注20股权证券投资
我们对股权证券的投资包括以下内容:
| | | | | | | | | | | |
| 2022年12月31日 | | 2021年12月31日 |
权益法投资 | | | |
BTY | $ | 31,490 | | | $ | 33,199 | |
桑莫尔 | 4,997 | | | 5,904 | |
| | | |
德索泰克股份有限公司 | 863 | | | 919 | |
| | | |
其他投资 | | | |
纯周期 | 5,297 | | | 9,006 | |
一天 | 5,508 | | | 5,978 | |
循环播放 | 2,894 | | | 2,894 | |
其他 | 1,259 | | | 1,585 | |
| $ | 52,308 | | | $ | 59,485 | |
权益法投资
BTY
2020年1月1日,我们收购了49中的股权的百分比三相关公司:苏州兴光、宿迁兴光和苏州bty(统称为bty),收购价格约为#美元。32百万美元。我们有一项看涨期权,可以获得额外的26%至31在最初的禁售期后,bty的股权的百分比5根据预先确定的公式计算的年份。在结束的第二个禁售期之后3在最初的禁售期结束数年后,我们有一项看涨期权,可以根据预定的公式收购bty的剩余股权。此外,bty的出售股东可以根据预先确定的公式,对aptar将收购的剩余股权拥有看跌期权。BTY实体是中国领先的高质量、装饰金属部件、金属塑料组件和美容行业彩色化妆品包装解决方案的制造商。
桑莫尔
2020年4月1日,我们投资了5百万美元要收购30Healthcare,Inc.、上海森摩尔互联网科技有限公司及其子公司上海森摩尔医疗设备有限公司(统称“森摩尔”)%的股权。Sonol是一家领先的中国制药公司,提供消费类电子设备和用于哮喘控制的联网设备。
卡利护理
2017年,我们投资了美元5百万美元要收购20Kali Care是一家为医疗器械提供数字监控系统的科技公司,持有该公司%的股权。自我们投资以来,我们已经确认了大约$1.6我们累计按比例分摊运营亏损的百万美元。在2021至2020年间,我们确认了除暂时性减值外的其他减值0.4百万(美元)0.3百万美元税后)和3.0百万(美元)2.3由于对业务未来价值的重新评估和运营现金流的持续减少,我们在这项投资中的基础资产分别为税后百万美元)。除了我们的投资,我们还持有一张来自Kalicare的应收票据#美元。1.5100万美元,包括在综合资产负债表的应收账款和票据中。于2022年3月,我们就Kali Care应收票据记入预期信贷损失准备金#美元1.5100万美元,作为拟议中的出售业务的结果。在第二季度,我们收回了$0.1100万美元,预计在接下来的一年中将收到类似的年度付款三年.
德索泰克股份有限公司
2009年,我们投资了欧元574千人待购23Desotec GmbH是制药、美容和家居以及食品和饮料市场大宗加工专用装配机的领先制造商,持有Desotec GmbH%的股权。
其他投资
在2019年8月,我们投资了2.5百万美元和美元1.0分别为可持续发展公司Loop和PureCycle的优先股权益,按成本减去减值(如果有的话)加上或减去因同一发行人相同或类似投资的有序交易中可见的价格变化而产生的变化入账。在2020年期间,我们额外投资了0.4百万美元和美元1.0分别在Loop和PureCycle中获得100万美元,并获得333PureCycle的数千股权,以换取我们对技术合作伙伴关系和支持的资源奉献。在2020年11月,我们将PureCycle投资的价值增加了$3.1根据可观察到的价格变化计算了100万美元,并在综合损益表中记录了杂项收入的收益。
2021年3月,PureCycle被一家特殊目的收购公司收购,随后在纳斯达克上市,股票代码为PCT。当时,我们对PureCycle的投资被转换为PCT的股票,导致不到1%的所有权权益。此项投资现按相同资产的可见市价按公允价值入账,而公允价值变动则在综合收益表中记为投资净收益或(亏损)。在2021年期间,我们收到了333千股PCT股份,以换取我们对技术合作伙伴关系和支持的资源奉献,并行使了购买$1.0与FDA里程碑相关的额外股份100万股。
我们已经出售了以下与PureCycle投资相关的PCT股票:
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 售出的股份 | | 收益 | | 已实现收益 |
2021年10月 | 191,349 | | $ | 2,434 | | | $ | 2,000 | |
2022年3月 | 107,600 | | $ | 1,088 | | | $ | 841 | |
2022年8月 | 50,000 | | $ | 511 | | | $ | 372 | |
在截至2022年、2021年和2020年12月31日的年度中,我们在PureCycle的投资录得以下净投资收益/(亏损):
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022 | | 2021 | | 2020 |
净投资(亏损)收益 | $ | (2,110) | | | $ | 4,709 | | | $ | 3,064 | |
2021年7月7日,我们投资D大约 $5.9百万美元要收购10YAT是一家多功能、以科学为导向的在线护肤解决方案公司,持有该公司3%的股权。
除未偿还Kali Care应收票据的预期信贷损失准备金外,截至2022年12月31日止年度并无与该等投资相关的减值迹象。
注21重组计划
2017年底,我们开始了业务转型,以推动盈利的销售增长,提高运营水平,增强创新方式,提高组织效率。该计划的主要重点是美容+家居部分;但也涉及某些全球一般和行政职能。截至2021年底,我们已经完成了与转型计划相关的绝大多数计划举措,预计未来不会出现与该计划相关的额外重组费用。在2022、2021和2020年间,我们确认了0.4百万,$23.2百万美元和美元26.5分别与该计划相关的重组成本为100万美元。在2020年间,2.5百万美元26.5已确认的百万美元与资产减值有关。截至2022年12月31日发生的累计费用为$136.6百万美元。
截至2022年12月31日,我们记录了与转型计划相关的以下活动:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2021年12月31日开始储备 | | 截至2022年12月31日止年度的费用净额 | | 支付的现金 | | 利息和 外汇影响 | | 储备截止日期:2022年12月31日 |
员工遣散费 | $ | 3,535 | | | $ | 303 | | | $ | (3,131) | | | $ | (153) | | | $ | 554 | |
专业费用和其他费用 | 260 | | | 70 | | | (313) | | | (11) | | | 6 | |
总计 | $ | 3,795 | | | $ | 373 | | | $ | (3,444) | | | $ | (164) | | | $ | 560 | |
在2022年第三季度,我们开始了一项优化我们的运营和SG&A费用的计划。截至2022年12月31日止年度,我们确认6.2与该计划相关的重组成本为数百万美元。
截至2022年12月31日,我们记录了与我们的优化计划相关的以下活动:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2021年12月31日开始储备 | | 截至2022年12月31日止年度的费用净额 | | 支付的现金 | | 利息和 外汇影响 | | 储备截止日期:2022年12月31日 |
员工遣散费 | $ | — | | | $ | 5,454 | | | $ | (491) | | | $ | 30 | | | $ | 4,993 | |
专业费用和其他费用 | — | | | 770 | | | (770) | | | — | | | — | |
总计 | $ | — | | | $ | 6,224 | | | $ | (1,261) | | | $ | 30 | | | $ | 4,993 | |
独立注册会计师事务所报告
致AptarGroup,Inc.董事会和股东
关于财务报表与财务报告内部控制的几点看法
我们已经审计了所附的AptarGroup,Inc.的合并资产负债表及其 附属公司 (本公司)截至2022年12月31日及2021年12月31日, 以及列于第15(A)(2)项下的索引中的截至2022年12月31日终了三个年度内各年度的有关综合收益表、全面收益表、权益变动表和现金流量变动表,包括有关附注、估价表和合格账户表 (统称为“合并财务报表”)。 我们还审计了公司截至2022年12月31日的财务报告内部控制,依据内部控制--综合框架(2013)由特雷德韦委员会(COSO)赞助组织委员会发布。
我们认为,合并后的 上述财务报表公平地列报了本公司截至2022年12月31日和2021年12月31日的财务状况, 及截至2022年12月31日止三年内各年度的经营业绩及现金流量 符合美利坚合众国普遍接受的会计原则。我们还认为,截至2022年12月31日,本公司在所有实质性方面都保持了对财务报告的有效内部控制,其依据是内部控制--综合框架(2013)由COSO发布。
意见基础
本公司管理层负责该等综合财务报表、维持有效的财务报告内部控制,以及对财务报告内部控制的有效性进行评估,包括在随附的9A项下的管理层财务报告内部控制报告中。 我们的责任是就公司的合并发表意见 财务报表和基于我们审计的公司对财务报告的内部控制。我们是一家在美国上市公司会计监督委员会(PCAOB)注册的公共会计师事务所,根据美国联邦证券法以及美国证券交易委员会和PCAOB的适用规则和法规,我们必须与公司保持独立。
我们是按照PCAOB的标准进行审计的。这些标准要求我们计划和执行审计,以获得关于合并的 财务报表没有重大错误陈述,无论是由于错误还是欺诈,以及是否在所有重要方面保持了对财务报告的有效内部控制。
我们对合并后的 财务报表包括执行程序以评估合并后重大错报的风险 财务报表,无论是由于错误还是欺诈,以及执行应对这些风险的程序。这类程序包括在测试的基础上审查关于综合财务报表中的金额和披露的证据 财务报表。我们的审计还包括评估管理层使用的会计原则和作出的重大估计,以及评估合并报告的整体列报情况。 财务报表。我们对财务报告的内部控制的审计包括了解财务报告的内部控制,评估存在重大弱点的风险,以及根据评估的风险测试和评估内部控制的设计和运作有效性。我们的审计还包括执行我们认为在这种情况下必要的其他程序。我们相信,我们的审计为我们的意见提供了合理的基础。
财务报告内部控制的定义及局限性
公司对财务报告的内部控制是一个程序,旨在根据公认的会计原则,为财务报告的可靠性和为外部目的编制财务报表提供合理保证。公司对财务报告的内部控制包括下列政策和程序:(1)与保持合理详细、准确和公平地反映公司资产的交易和处置的记录有关;(2)提供合理保证,即交易被记录为必要的,以便按照公认的会计原则编制财务报表,并且公司的收入和支出仅根据公司管理层和董事的授权进行;以及(Iii)就防止或及时发现可能对财务报表产生重大影响的未经授权收购、使用或处置公司资产提供合理保证。
由于其固有的局限性,财务报告的内部控制可能无法防止或发现错误陈述。此外,对未来期间进行任何有效性评估的预测都有可能因条件的变化而出现控制不足的风险,或者政策或程序的遵守程度可能会恶化。
关键审计事项
下文所述的关键审计事项是指当期对合并财务报表进行审计而产生的事项,该事项已传达或要求传达给审计委员会,且(I)涉及对 合并财务报表和(Ii)涉及我们特别具有挑战性的、主观的或复杂的判断。关键审计事项的沟通不会以任何方式改变我们对合并的意见 财务报表作为一个整体,我们不会通过传达下面的关键审计事项,就关键审计事项或与之相关的账目或披露提供单独的意见。
收入确认-产品销售
如综合财务报表附注1及2所述,产品销售包括药物输送、消费品配药及活性材料科学解决方案的制造及销售。在截至2022年12月31日的一年中,公司的综合净销售额为33亿美元,其中大部分与货物发货时的产品销售有关。当(或)履行履行义务时(即,当客户获得商品或服务的控制权时),管理层确认这些产品销售的收入。为了确定控制权何时转移,管理层除其他外,评估合同的运输条款,而运输是控制权转移的指标之一。对于大多数产品销售而言,货物控制权在货物装运时转移到客户手中。
我们确定执行与产品销售收入确认相关的程序是一项关键审计事项的主要考虑因素是,审计师在执行与公司发货时产品销售收入确认相关程序时所做的高度努力。
处理这一问题涉及执行程序和评估审计证据,以形成我们对合并财务报表的总体意见。这些程序包括测试与收入确认程序有关的控制措施的有效性,包括对在装运时履行履约义务时记录产品销售情况的控制措施。这些程序还包括,除其他外,(I)测试管理层提供的某些数据的完整性和准确性;(Ii)通过在销售订单和相关交付单据和账单单据之间商定某些信息,并在适用的情况下,获得和检查原始文件,如发票、销售合同、运输单据和现金收据,评估某些收入交易;(Iii)通过获得和检查原始文件,如发票、销售合同、运输单据和现金收据,抽样评估某些收入交易;(4)抽样测试贷项通知单,方法是获取和检查贷项通知单、发票和客户函件等原始文件;(5)抽样测试年终未付客户发票余额,并获取和检查确认书、发票、销售合同、装运单据和随后的现金收据等证据。
/s/ 普华永道会计师事务所
芝加哥,伊利诺斯州
2023年2月17日
自1992年以来,我们一直担任本公司的审计师。
项目9.会计和财务披露方面的变化和与会计师的分歧
没有。
第9A项。控制和程序
披露控制和程序
管理层在本公司首席执行官和首席财务官的参与下,评估了截至2022年12月31日我们的披露控制和程序(该术语在1934年证券交易法第13a-15(E)条中定义)的有效性。根据这一评估,首席执行官和首席财务官得出结论,这些控制和程序自该日期起有效。
管理层关于财务报告内部控制的报告
我们的管理层负责建立和维护对财务报告的充分内部控制,这一术语在1934年证券交易法下的规则13a-15(F)中定义。由于其固有的局限性,财务报告的内部控制可能无法防止或发现错误陈述。此外,对未来期间进行任何有效性评估的预测都有可能因条件的变化而出现控制不足的风险,或者政策或程序的遵守程度可能会恶化。管理层在本公司首席执行官和首席财务官的参与下,评估了截至2022年12月31日我们对财务报告的内部控制的有效性,该框架基于#年 内部控制--综合框架(2013) 由特雷德韦委员会赞助组织委员会发布。根据#年框架下的这项评价 内部控制--综合框架,管理层得出结论,我们对财务报告的内部控制自2022年12月31日起生效。
独立注册会计师事务所普华永道发布了一份关于我们财务报告内部控制有效性的认证报告。这份报告出现在第78页。
财务报告内部控制的变化
在截至2022年12月31日的财政季度内,我们对财务报告的内部控制(该术语在1934年证券交易法下的规则13a-15(F)中定义)没有发生重大影响或合理地可能对我们的财务报告内部控制产生重大影响的变化。
项目9B。其他信息
2023年2月16日,本公司与罗伯特·库恩签订了一项雇佣协议修正案,将协议的到期日延长至2024年12月31日,该协议的副本作为本报告的附件10.69存档,并通过引用并入本文。
项目9C。关于妨碍检查的外国司法管辖区的披露
不适用。
第三部分
项目10.董事、高管和公司治理
有关董事的资料可于本公司将于2023年5月3日举行的股东周年大会委托书(“2023年委托书”)的“董事选举”一栏下找到,并以参考方式并入本文。
有关执行官员的信息可在本报告第一部分的标题“关于我们的执行官员的信息”下找到,并通过引用并入本文。
有关审计委员会成员和审计委员会财务专家的信息可在2023年委托书的“公司治理-审计委员会”标题下找到,并通过引用并入本文。
有关我们的商业行为和道德准则的信息可以在2023年委托书中的“公司治理-商业行为和道德准则”的标题下找到,并通过引用并入本文。我们的商业行为和道德准则可通过我们网站(www.aptar.com)投资者页面上的公司治理链接获得。
在2023年的委托书中,如果有的话,在标题“欠款条款16(A)报告”下陈述的信息通过引用结合于此。
项目11.高管薪酬
2023年委托书中“董事会薪酬”、“管理人员薪酬”和“管理发展和薪酬委员会报告”标题下所载的信息在此作为参考。2023年委托书中“管理发展和薪酬委员会报告”标题下包含的信息不应被视为“征集”材料或被美国证券交易委员会“存档”,或受第14A或14C条的约束,或承担修订后的1934年证券交易法第18节的责任。
项目12.某些实益所有人的担保所有权和管理层及有关股东事项
在2023年委托书中标题为“某些实益所有者、董事和管理层的担保所有权”和“股权补偿计划信息”下的信息被并入本文作为参考。
项目13.某些关系和相关交易,以及董事的独立性
2023年委托书中“与相关人士的交易”和“公司治理--董事的独立性”项下所载的信息在此并入作为参考。
项目14.首席会计师费用和服务
有关独立注册会计师事务所费用和服务的信息可在2023年委托书中的“批准任命普华永道会计师事务所为2023年独立注册会计师事务所”的标题下找到。这种信息在此引用作为参考。
第四部分
项目15.证物和财务报表附表
(a)以下文件作为本报告的一部分提交:
| | | | | | | | |
| 描述 | |
| | |
1) | 所有财务报表 | |
| 财务报表载于本报告项目8下的表格10-K | |
| 截至2022年、2021年和2020年12月31日终了年度的综合收益表 | 34 |
| 截至2022年、2021年和2020年12月31日止年度的综合全面收益表 | 35 |
| 截至2022年和2021年12月31日的合并资产负债表 | 36 |
| 截至2022年、2021年和2020年12月31日的综合权益变动表 | 38 |
| 截至2022年、2021年和2020年12月31日的合并现金流量表 | 39 |
| 合并财务报表附注 | 41 |
| 独立注册会计师事务所报告(PCAOB ID238) | 78 |
2) | II-估值和符合条件的账目 | 89 |
| | |
| 所有其他时间表已被省略,因为它们不适用或不是必需的。 | |
(b)规则S-K第601项所要求的证物通过引用第83-87页上的证物索引并入 这份报告的。
项目16.表格10-K摘要
没有。
索引 至 展品
| | | | | |
展品 数 | 描述 |
3.1 | 修订后的AptarGroup,Inc.公司注册证书于2008年7月25日提交,作为公司注册说明书的附件4(A),于2008年7月25日提交,在此引用作为参考。 |
3.2 | 作为公司截至2020年6月30日的季度报告10-Q表的附件3.1提交的《AptarGroup,Inc.修订和重新制定的章程》,在此并入作为参考。 |
| 公司特此同意,应委员会要求,向委员会提供S-K条例第601(B)(4)(Iii)(A)项规定的界定公司及其子公司长期债务持有人权利的文书副本。 |
4.1 | 注:AptarGroup,Inc.与其附表A所列买方于2008年7月31日签订的《采购协议》,作为公司截至2008年6月30日的季度报告10-Q表的附件4.1提交,特此引用作为参考。 |
4.2 | 本公司与各签署机构于2010年11月30日签订的《2008年票据购买协议第一修正案》于2010年12月1日提交,作为本公司当前报告的8-K表格的附件4.2,现以引用方式并入本文。 |
4.3 | 本公司与本公司于2012年9月5日提交的8-K表格的附件A所列各买方之间的第二份补充票据购买协议,日期为2012年9月5日,现作为附件4.1并入本文,以供参考。 |
4.4 | AptarGroup,Inc.3.40%系列2008-C-2高级票据于2024年9月5日到期,作为公司2012年9月5日提交的当前8-K表格报告的附件4.3提交,现通过引用并入本文。 |
4.5 | 本公司与其附表B所列各买方于2014年12月17日提交的本公司现行8-K报表附件4.1所列的《购买协议》日期为2014年12月16日,现以引用方式并入本协议。 |
4.6 | AptarGroup,Inc.3.49%系列2014-A-2高级票据于2024年2月26日到期(作为附件4.5的一部分),作为2014年12月17日提交的公司当前8-K表格报告的附件4.3,通过引用并入本文。 |
4.7 | AptarGroup,Inc.于2025年12月16日到期的3.61%系列2014-A-3优先票据(作为附件4.5的一部分),作为2014年12月17日提交的公司当前报告的8-K表格的附件4.4,通过引用并入本文。 |
4.8 | AptarGroup,Inc.3.61%系列2014-A-4高级票据于2026年2月26日到期(作为附件4.5的一部分),作为2014年12月17日提交的公司当前8-K表格报告的附件4.5,通过引用并入本文。 |
4.9 | 本公司于2014年12月17日提交的2008年票据购买协议第二修正案,日期为2014年12月16日,其签名页上所列的每个票据持有人,作为本公司当前报告的8-K表格的附件4.7,通过引用并入本文。 |
4.10 | AptarGroup UK Holdings,Limited与于2017年7月25日提交的公司当前8-K报表的附件4.1所列买方之间于2017年7月19日签署的《票据购买和担保协议》,通过引用并入本文。 |
4.11 | AptarGroup,Inc.于2023年7月19日到期的D系列高级票据的表格(作为附件4.10的一部分)于2017年7月25日作为附件4.2提交给公司的当前报告Form 8-K,通过引用并入本文。 |
4.12 | AptarGroup,Inc.于2024年7月19日到期的E系列高级票据表格(作为附件4.10的一部分)于2017年7月25日作为公司当前报告的8-K表格的附件4.3提交,在此引用作为参考。 |
4.13 | AptarGroup,Inc.、AptarGroup UK Holdings Limited和持有2024年7月19日到期的0.98%系列D系列优先债券和2024年7月19日到期的1.17%系列E系列优先债券的持有人之间于2022年3月1日签署的转让、假设和修订协议,作为公司截至2022年3月31日的季度报告10-Q表的附件4.4,在此引用作为参考。 |
4.14 | 2008年票据购买协议第三修正案,日期为2017年7月19日,本公司及其签名页上列出的每个票据持有人于2017年7月25日提交的作为本公司当前报告的8-K表格的附件4.4,通过引用并入本文件。 |
4.15 | 2014年票据购买协议第一修正案,日期为2017年7月19日,作为2017年7月25日提交的公司当前报告的8-K表格的附件4.5,本公司与其签名页上列出的每个票据持有人之间的第一修正案通过引用并入本公司。 |
4.16 | 本公司证券简介作为本公司截至2020年12月31日的财政年度10-K表格中的附件4.17存档于此,以供参考。 |
4.17 | 作为受托人的AptarGroup,Inc.和美国银行信托公司之间于2022年3月7日签署的契约,作为附件4.1提交给AptarGroup,Inc.于2022年3月7日提交的当前Form 8-K报告,通过引用并入本文。 |
4.18 | 作为受托人的AptarGroup,Inc.和美国银行信托公司,National Association作为受托人于2022年3月7日向AptarGroup,Inc.提交的作为附件4.2提交给AptarGroup,Inc.的当前Form 8-K报告的第一补充契约,日期为2022年3月7日,通过引用并入本文。 |
| | | | | |
展品 数 | 描述 |
4.19 | 2032年到期的3.600厘优先债券表格(附于附件4.18)。 |
10.1 | AptarGroup,Inc.2000年股票奖励计划于2000年4月6日作为公司委托书的附录A提交,现以引用的方式并入本文。 |
10.2 | AptarGroup,Inc.2004年股票奖励计划于2004年3月26日作为公司委托书的附录A提交,在此引用作为参考。** |
10.3 | 2004年3月26日作为公司委托书附录B提交的2004年董事股票期权计划通过引用并入本文。** |
10.4 | AptarGroup,Inc.根据AptarGroup,Inc.2004年股票奖励计划(作为公司截至2004年9月30日的季度报告10-Q表的附件10.1)为员工签订的股票期权协议,通过引用并入本文。** |
10.5 | AptarGroup,Inc.根据AptarGroup,Inc.的2004年董事期权计划(作为公司截至2004年9月30日的10-Q表格季度报告的附件10.2)为非雇员董事签订的股票期权协议,通过引用并入本文。 |
10.6 | AptarGroup,Inc.根据AptarGroup,Inc.2000年股票奖励计划提交的员工股票期权协议,作为公司截至2004年9月30日的10-Q表格季度报告的附件10.3,在此引用作为参考。** |
10.7 | AptarGroup,Inc.根据AptarGroup,Inc.2000年股票奖励计划签订的限制性股票奖励协议,作为公司截至2004年9月30日的10-Q表格季度报告的附件10.4提交,在此引用作为参考。** |
10.8 | AptarGroup,Inc.根据AptarGroup,Inc.2014年股票奖励计划提交的员工股票期权协议表格,作为公司截至2014年6月30日的Form 10-Q季度报告的附件10.2,以供参考。** |
10.9 | AptarGroup,Inc.根据AptarGroup,Inc.2014年股票奖励计划签订的限制性股票奖励协议,作为公司截至2014年6月30日的Form 10-Q季度报告的附件10.3提交,以供参考。** |
10.10 | 日期为2001年8月24日的法国补充养老金计划,作为该公司截至2004年3月31日的季度报告10-Q表的附件10.2提交于此,以供参考。** |
10.11 | AptarGroup,Inc.补充退休计划(修订和重述,自2009年1月1日起生效),作为公司截至2008年9月30日的季度报告10-Q表的附件10.1提交,在此引用作为参考。** |
10.12 | AptarGroup,Inc.和Stephan B.Tanda于2016年11月21日签署的雇佣协议于2016年11月22日提交,作为公司当前8-K报表的附件10.1,现通过引用并入本文。** |
10.13 | 罗伯特·W·库恩于2012年1月1日生效的雇佣协议,作为公司截至2012年9月30日的季度报告10-Q表中的附件10.2,通过引用并入本文。** |
10.14 | 2011年3月30日和2016年2月10日修订的Gael Touya雇佣协议,作为公司截至2015年12月31日的财政年度Form 10-K年度报告的附件10.17提交,在此引用作为参考。** |
10.15 | 作为公司截至2020年9月30日的季度报告10-Q的附件10.1提交的盖尔·图亚于2016年2月10日修订的雇佣协议第2号修正案,在此引用作为参考。** |
10.16 | AptarGroup,Inc.、Aptar Europe Holding SAS和Gael Touya之间日期为2022年1月25日的外籍人士信函协议,包括暂停法国合同的雇佣合同修正案,作为附件10.1提交给AptarGroup,Inc.于2022年1月25日提交的当前8-K表格报告,以供参考。** |
10.17 | Marc Prieur于2019年12月1日生效的雇佣协议,作为公司截至2020年12月31日的财政年度10-K表格年度报告的附件10.16,通过引用并入此处。** |
10.18 | Marc Prieur的雇佣协议附录日期为2021年4月14日,作为公司截至2021年3月31日的季度报告10-Q表的附件10.1提交,在此引用作为参考。** |
10.19 | AptarGroup,Inc.2008年股票期权计划作为本公司2008年5月1日提交的8-K表格的附件10.3提交,在此引用作为参考。** |
10.20 | AptarGroup,Inc.2008年董事股票期权计划作为公司于2008年5月1日提交的当前8-K表格中的附件10.1提交于此,以供参考。** |
10.21 | AptarGroup,Inc.根据AptarGroup,Inc.2008年股票期权计划提交的员工股票期权协议表格,作为公司截至2008年6月30日的季度报告10-Q表格的附件10.4,在此并入作为参考。 |
10.22 | 根据AptarGroup,Inc.2008年董事股票期权计划提交的董事股票期权协议,作为公司截至2008年6月30日的季度报告10-Q表的附件10.5,通过引用并入本文。** |
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展品 数 | 描述 |
10.23 | AptarGroup,Inc.根据AptarGroup,Inc.2004年股票奖励计划签订的限制性股票奖励协议,作为公司截至2009年12月31日会计年度10-K表格年度报告的附件10.34,在此引用作为参考。** |
10.24 | AptarGroup,Inc.根据AptarGroup,Inc.2011年股票奖励计划提交的员工股票期权协议表格,作为公司截至2011年9月30日的Form 10-Q季度报告的附件10.2,以供参考。** |
10.25 | AptarGroup,Inc.根据AptarGroup,Inc.2011年股票奖励计划签订的限制性股票奖励协议,作为公司截至2011年9月30日的Form 10-Q季度报告的附件10.3提交,以供参考。** |
10.26 | AptarGroup,Inc.2011年股票奖励计划于2011年5月10日提交,作为公司当前8-K报表的附件10.1提交,在此引用作为参考。** |
10.27 | AptarGroup,Inc.2014年股票奖励计划作为公司于2014年5月12日提交的8-K表格当前报告的附件10.1提交,在此引用作为参考。** |
10.28 | 股票期权奖励协议修正案,作为公司截至2015年9月30日的季度报告10-Q表的附件10.1提交,在此引用作为参考。** |
10.29 | AptarGroup绩效激励计划于2013年5月13日作为公司当前报告的8-K表格的附件10.1提交,在此引用以供参考。** |
10.30 | 根据AptarGroup,Inc.绩效激励计划提交的AptarGroup,Inc.2014年长期激励计划(经修订和重述),作为公司截至2013年12月31日财年10-K表格年度报告的附件10.28,在此并入作为参考。** |
10.31 | AptarGroup,Inc.在截至2014年12月31日的财政年度10-K表格中作为附件10.31提交的AptarGroup,Inc.绩效激励计划下的2014年长期激励计划(经修订和重述)在此并入作为参考。** |
10.32 | AptarGroup,Inc.2015年董事限制性股票单位计划作为公司于2015年5月6日提交的S-8表格注册说明书的附件4(C),通过引用并入本文。** |
10.33 | AptarGroup,Inc.根据AptarGroup,Inc.董事的2015年限制性股票单位奖励协议。2015年董事限制性股票单位计划作为公司截至2015年6月30日的季度报告10-Q表的附件10.2提交,以供参考。** |
10.34 | AptarGroup,Inc.2016年股权激励计划于2016年5月9日提交,作为公司当前报告8-K表的附件10.1提交,在此引用作为参考。** |
10.35 | AptarGroup,Inc.根据AptarGroup,Inc.2016年股权激励计划提交的员工股票期权协议的表格,作为公司截至2016年3月31日的季度报告Form 10-Q的附件10.1,以供参考。** |
10.36 | AptarGroup,Inc.根据AptarGroup,Inc.2016年股权激励计划签订的限制性股票奖励协议,作为公司截至2016年3月31日的季度报告10-Q表的附件10.2提交,以供参考。** |
10.37 | AptarGroup,Inc.根据AptarGroup,Inc.2016年股权激励计划提交的董事2016年限制性股票单位奖励协议,作为公司截至2016年3月31日的季度报告10-Q表的附件10.3,以供参考。** |
10.38 | AptarGroup,Inc.、作为贷款人的金融机构AptarGroup UK Holdings Limited和作为行政代理和Swingline贷款人的富国银行国民银行之间于2021年6月30日签署的修订和重新签署的信贷协议,作为本公司于2021年7月2日提交的当前8-K报表的附件10.1,通过引用并入本公司。 |
10.39 | AptarGroup 2018年绩效激励计划作为公司于2018年2月8日提交的当前8-K报表的附件10.1提交,在此并入作为参考。** |
10.40 | AptarGroup,Inc.限制性股票单位奖励协议(基于服务的授予表格)作为公司截至2017年12月31日的财政年度10-K表格年度报告的附件10.43提交,在此引用作为参考。** |
10.41 | AptarGroup,Inc.限制性股票奖励协议(基于业绩的授予表)作为公司截至2017年12月31日的10-K表财政年度报告的附件10.44提交,在此引用作为参考。** |
10.42 | AptarGroup,Inc.2018年股权激励计划(经修订和重述,于2020年5月6日生效),作为2020年5月7日提交的公司当前8-K报表的附件10.1提交,现通过引用并入本公司。** |
10.43 | 2018年股权激励计划限制性股票单位奖励协议(基于服务的归属表格),作为截至2018年6月30日的公司季度报告10-Q表格的附件10.1提交,在此并入作为参考。** |
10.44 | 2018年股权激励计划限制性股票单位奖励协议(基于业绩的归属表格)作为公司截至2018年6月30日的季度报告10-Q表的附件10.2提交于此,以供参考。** |
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展品 数 | 描述 |
10.45 | 《2018年股权激励计划限制性股票单位董事奖励协议》作为本公司截至2018年6月30日的季度报告10-Q表的附件10.3,在此并入作为参考。** |
10.46 | AptarGroup,Inc.保留奖励限制性股票奖励协议(基于服务的归属表格)(法国员工版)根据AptarGroup,Inc.2018年股权激励计划提交的2018年股权激励计划,作为公司截至2019年6月30日的季度报告10-Q表的附件10.1,在此引用作为参考。** |
10.47 | AptarGroup,Inc.根据AptarGroup,Inc.提交的2018年股权激励计划的保留奖限制性股票奖励协议(基于服务的归属表格)(非法国员工版)的表格,作为公司截至2019年6月30日的Form 10-Q季度报告的附件10.2,在此引用作为参考。** |
10.48 | AptarGroup,Inc.限制性股票奖励协议(基于服务的授予表)(法国员工版)根据AptarGroup,Inc.2018年股权激励计划提交,作为公司截至2019年6月30日的季度报告10-Q表的附件10.3,在此引用作为参考。** |
10.49 | AptarGroup,Inc.限制性股票奖励协议(基于服务的授予表)(非法国员工版)根据AptarGroup,Inc.2018年股权激励计划提交,作为公司截至2019年6月30日的季度报告10-Q表的附件10.4,在此引用作为参考。** |
10.50 | AptarGroup,Inc.限制性股票奖励协议(基于服务的授予表)(中文员工版)根据AptarGroup,Inc.2018年股权激励计划提交的2018年股权激励计划,作为公司截至2019年6月30日的季度报告10-Q表的附件10.5,以供参考。** |
10.51 | AptarGroup,Inc.限制性股票奖励协议(绩效授予表)(法国员工版)根据AptarGroup,Inc.2018年股权激励计划提交,作为公司截至2019年6月30日的季度报告10-Q表的附件10.6,在此引用作为参考。** |
10.52 | AptarGroup,Inc.根据AptarGroup,Inc.提交的2018年股权激励计划的限制性股票奖励协议(基于业绩的授予表)(非法国员工版),作为公司截至2019年6月30日的季度报告10-Q表的附件10.7,在此引用作为参考。** |
10.53 | AptarGroup,Inc.在公司截至2019年6月30日的季度报告Form 10-Q中作为附件10.8提交的2018年5月30日的香卫龚某的雇佣协议,通过引用并入此处。** |
10.54 | AptarGroup,Inc.限制性股票奖励协议(基于业绩的授予表)(美国/墨西哥/阿根廷员工版)根据AptarGroup,Inc.2018年股权激励计划提交,作为公司截至2020年3月31日的季度报告10-Q表的附件10.1,在此引用作为参考。** |
10.55 | AptarGroup,Inc.限制性股票奖励协议(基于业绩的授予表)(法国员工版)根据AptarGroup,Inc.2018年股权激励计划提交,作为公司截至2020年3月31日的季度报告10-Q表的附件10.2,在此引用作为参考。** |
10.56 | AptarGroup,Inc.限制性股票奖励协议(基于业绩的授予表)(所有其他员工)根据AptarGroup,Inc.2018年股权激励计划提交,作为公司截至2020年3月31日的季度报告10-Q表的附件10.3,在此引用作为参考。** |
10.57 | AptarGroup,Inc.限制性股票奖励协议(基于服务的授予表)(美国/墨西哥/阿根廷员工版)根据AptarGroup,Inc.2018年股权激励计划提交,作为公司截至2020年3月31日的季度报告10-Q表的附件10.4,在此引用作为参考。** |
10.58 | AptarGroup,Inc.限制性股票奖励协议(基于服务的授予表)(非法国员工版)根据AptarGroup,Inc.2018年股权激励计划提交,作为公司截至2020年12月31日的财政年度Form 10-K年度报告的附件10.57,在此引用作为参考。** |
10.59 | AptarGroup,Inc.限制性股票奖励协议(基于服务的授予表)(法国员工版)根据AptarGroup,Inc.2018年股权激励计划提交,作为公司截至2020年3月31日的季度报告10-Q表的附件10.6,在此引用作为参考。** |
10.60 | AptarGroup,Inc.与Stephan Tanda签订的截至2022年2月17日的雇佣协议的第1号修正案,作为公司截至2021年12月31日的财政年度10-K表格年度报告的附件10.59提交,以供参考。** |
10.61 | AptarGroup,Inc.与Robert Kuhn于2022年2月17日签订的雇佣协议的第1号修正案,作为本公司截至2021年12月31日的财政年度10-K表格年度报告的附件10.60,在此引用作为参考。** |
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展品 数 | 描述 |
10.62 | 作为公司截至2021年12月31日财政年度10-K表格年度报告的附件10.61,AptarGroup,Inc.与香卫工签订的截至2022年2月17日的雇佣协议第1号修正案,以供参考。** |
10.63 | AptarGroup,Inc.限制性股票奖励协议(基于业绩的授予表)(美国/墨西哥/阿根廷员工版)根据AptarGroup,Inc.2018年股权激励计划(2022年)提交,作为公司截至2021年12月31日财年10-K表格年度报告的附件10.62,在此引用作为参考。** |
10.64 | AptarGroup,Inc.限制性股票奖励协议(基于业绩的授予表)(法国员工版)根据AptarGroup,Inc.2018年股权激励计划(2022年)提交,作为公司截至2021年12月31日的财政年度Form 10-K年度报告的附件10.63,在此引用作为参考。** |
10.65 | AptarGroup,Inc.限制性股票奖励协议(基于业绩的授予表)(所有其他员工)根据AptarGroup,Inc.2018年股权激励计划(2022年)提交,作为公司截至2021年12月31日的财政年度Form 10-K年度报告的附件10.64,在此引用作为参考。** |
10.66 | AptarGroup,Inc.限制性股票奖励协议(基于服务的授予表)(美国/墨西哥/阿根廷员工版)根据AptarGroup,Inc.2018年股权激励计划(2022年)提交,作为公司截至2021年12月31日的财政年度10-K表的附件10.65,在此引用作为参考。** |
10.67 | 根据AptarGroup,Inc.2018年股权激励计划,AptarGroup,Inc.限制性股票单位奖励协议(基于服务的授予表)(非法国员工版)的表格(2022),作为公司截至2021年12月31日的财政年度10-K表格年度报告的附件10.66,在此并入作为参考。 |
10.68 | 根据AptarGroup,Inc.2018年股权激励计划,AptarGroup,Inc.限制性股票单位奖励协议(基于服务的授予表)(法国员工版)的表格(2022),作为公司截至2021年12月31日的财政年度10-K表格年度报告的附件10.67,在此并入作为参考。 |
10.69* | AptarGroup,Inc.与Robert Kuhn于2023年2月16日签署的雇佣协议第2号修正案。** |
21* | 子公司名单。 |
23* | 独立注册会计师事务所同意。 |
31.1* | 根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302条进行的认证。 |
31.2* | 根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302条进行的认证。 |
32.1* | 根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906条通过的《美国法典》第18编第1350条的认证。 |
32.2* | 根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906条通过的《美国法典》第18编第1350条的认证。 |
101* | 以下财务信息来自AptarGroup,Inc.于2023年2月17日提交给美国证券交易委员会的截至2022年12月31日的财政年度10-K表格年度报告,采用内嵌可扩展商业报告语言(XBRL)格式:(I)封面(Ii)截至2022年、2022年、2021年和2020年12月31日的综合收益表,(Iii)截至2022年、2022年和2020年12月31日的综合全面收益表,(Iv)截至2022年、2022年和2021年12月31日的综合资产负债表,(V)截至2022年、2022年、2021年及2020年12月31日止年度的综合现金流量表;(Vi)截至2022年、2022年、2021年及2020年12月31日止年度的综合权益变动表;及(Vii)综合财务报表附注。 |
104* | 封面交互数据文件(嵌入在内联XBRL文档中)。 |
*随函存档或提供的。
**管理合同或补偿计划或安排。
签名
根据1934年《证券交易法》第13或15(D)节的要求,注册人已正式安排由正式授权的签署人代表其签署本报告。
| | | | | | | | |
| | AptarGroup,Inc. |
| | |
| | (注册人) |
| | |
日期:2023年2月17日 | 通过 | /s/ 罗伯特·W·库恩 |
| | 罗伯特·W·库恩 |
| | 常务副总裁兼首席财务官 |
根据1934年《证券交易法》的要求,本报告已于下列日期以登记人的身份由下列人员签署。
| | | | | | | | |
签名 | 标题 | 日期 |
| | |
/乔治·L·福蒂亚兹 | 董事会主席和董事 | 2023年2月17日 |
乔治·L·福蒂亚兹 |
| | |
/s/Stephan B.Tanda | 总裁和首席执行官兼 董事(首席执行官) | 2023年2月17日 |
斯蒂芬·B·谭达 |
| | |
罗伯特·W·库恩 | 常务副秘书长总裁和 首席财务官 (首席会计和财务官) | 2023年2月17日 |
罗伯特·W·库恩 |
| | |
/s/Maritza Gomez Montiel | 董事 | 2023年2月17日 |
Maritza Gomez Montiel |
| | |
/s/Giovanna Kampouri Monnas | 董事 | 2023年2月17日 |
乔瓦娜·坎普里·莫纳斯 |
| | |
/s/Andreas Kramvis | 董事 | 2023年2月17日 |
安德烈亚斯·克拉姆维斯 |
| | |
/s/Isabel Marey-Semper | 董事 | 2023年2月17日 |
伊莎贝尔·马雷-塞姆珀 |
| | |
/s/坎迪斯·马修斯 | 董事 | 2023年2月17日 |
坎迪斯·马修斯 |
| | |
/S/B克雷格·欧文斯 | 董事 | 2023年2月17日 |
B.克雷格·欧文斯 |
| | |
/s/Matthew Trerotola | 董事 | 2023年2月17日 |
马修·特雷罗托拉 |
| | |
/s/Ralf Wunderlich | 董事 | 2023年2月17日 |
拉尔夫·旺德利奇 |
AptarGroup,Inc.
附表二-估值及合资格账目
截至2022年、2021年及2020年12月31日止年度
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
以千为单位的美元 | | | | | | |
| 余额为 起头 周期的 | 收费至 成本和 费用 | 荷电 给其他人 帐目 | 扣除额 从… 储备(A) | | 天平 在结束时 期间 |
2022 | | | | | | |
CECL | $ | 7,374 | | $ | 3,213 | | $ | — | | $ | (1,068) | | | $ | 9,519 | |
递延税额估值免税额 | 47,149 | | 3,754 | | 380 | | (5,044) | | | 46,239 | |
| | | | | | |
2021 | | | | | | |
CECL | $ | 5,918 | | $ | 1,601 | | $ | 391 | | $ | (536) | | | $ | 7,374 | |
递延税额估值免税额(B) | 23,105 | | 5,355 | | 20,572 | | (1,883) | | | 47,149 | |
| | | | | | |
2020 | | | | | | |
CECL | $ | 3,626 | | $ | 865 | | $ | 1,647 | | $ | (220) | | | $ | 5,918 | |
递延税额估值免税额 | 23,320 | | 3,085 | | 700 | | (4,000) | | | 23,105 | |
(a)被认为无法收回的核销账户,扣除回收和外币影响调整后的净额。
(b)2021年对记入其他账户的递延税额估值免税额的增加反映出设立了#美元20.51,000,000,000递延税项估值免税额,作为Volouns收购的购买会计的一部分。