美国
美国证券交易委员会
华盛顿特区,20549
表格6-K |
国外私人发行商报告
根据规则第13a-16或15d-16
1934年《证券交易法》
2023年2月
委托公文编号:001-14950
Ultrapar Holdings Inc.
(注册人姓名英文译本)
布里加迪罗·路易斯·安东尼奥大道,地址:1343,9这是地板
巴西圣保罗,邮编:01317-910
(主要行政办公室地址)
用复选标记表示注册人是否在表格20-F或表格40-F的封面下提交或将提交年度报告:
Form 20-F ____X____ Form 40-F ________
用复选标记表示注册人是否按照S-T规则101(B)(1)所允许的纸质形式提交了表格6-K:
Yes ________ No ____X____
用复选标记表示注册人是否按照S-T规则101(B)(7)所允许的纸质形式提交表格6-K:
Yes ________ No ____X____
Ultrapar Holdings Inc.
目录
项目 |
|
1. | 母公司截至2022年12月31日的单独和合并财务报表以及个人和合并财务报表中的独立审计师报告 |
2. | 第四季度和2022年收益发布 |
3. | Ultrapar Participaçóes S.A.董事会2023年2月15日会议纪要 |
4. | 财政委员会会议纪要 |
5. | 致股东的通告 |
6. | 重大事项通知 |
1 |
Ultrapar Participaçóes S.A.及其子公司 |
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|
|
独立审计员关于个人和合并财务报表的报告 | 4 |
财务状况表 | 9 |
损益表 | 11 |
全面收益表 | 12 |
权益变动表 | 13 |
现金流量表-间接法 | 15 |
增值表 | 17 |
1运营 | 18 |
2母公司个人和合并财务报表的编制和列报依据 | 22 |
3.主要会计政策摘要 | 34 |
4个停产业务 | 37 |
5现金和现金等价物、金融投资和衍生金融工具 | 42 |
6应收贸易款、经销商融资和其他应收款(合并) | 43 |
7库存(合并) | 46 |
8可退税(合并) | 47 |
9关联方 | 50 |
10所得税和社会缴款税 | 55 |
11预付费用(合并) | 59 |
12与客户签订的合同资产--排他权(合并) | 60 |
13对子公司、合资企业和联营公司的投资 | 61 |
14应付使用权资产和租赁(合并) | 68 |
15物业、厂房和设备(合并) | 73 |
16无形资产(合并) | 77 |
17贷款、融资、债权证和衍生金融工具 | 81 |
18 Oracle Trade Payables(合并) | 88 |
19薪金及相关费用(综合) | 89 |
20应纳税金(合并) | 89 |
21雇员福利和私人养老金计划(综合) | 89 |
22资产报废债务准备金(综合) | 92 |
23准备金和或有负债(合并) | 92 |
24认购权证-赔偿 | 95 |
25股权 | 95 |
26销售和服务净收入(合并) | 100 |
27按性质分列的成本和支出 | 100 |
28处置财产、厂房和设备及无形资产的损益(合并) | 101 |
29财务业绩,净额 | 101 |
30每股收益(母公司和合并) | 102 |
31细分市场信息 | 102 |
32风险和金融工具(综合) | 106 |
33承付款(综合) | 122 |
34个业务组合 | 123 |
本报告所述期间之后发生的35起事件 | 125 |
2 |
(方便从先前以葡萄牙语发布的原文翻译成英语)
个人和合并财务报表 截至2022年12月31日止的年度 和独立审计师的报告
德勤会计师事务所独立审计有限公司。 |
3 |
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德勤会计师事务所 影音。Chucri Zaidan博士,1.240- 4?o 12?安达雷斯--金塔 04711-130 - São Paulo - SP 巴西
Tel.: + 55 (11) 5186-1000 Fax: + 55 (11) 5181-2911 Www.deloitte.com.br |
致股东、董事和管理层
Ultrapar Participaçóes S.A.
意见
我们已审核所附Ultrapar Participaçóes S.A.(“公司”)的个别及综合财务报表(分别确认为母公司及综合财务报表),包括于2022年12月31日的个别及综合资产负债表、截至该日止年度的相关个别及综合收益表、全面收益表、权益变动表及现金流量表,以及财务报表附注,包括主要会计政策摘要。
我们认为,上述个别及综合财务报表在各重大方面均公平地反映了Ultrapar Participaçóes S.A.于2022年12月31日的个别及综合财务状况、截至该年度的个别及综合财务表现及其个别及综合现金流量,并符合巴西采用的会计惯例及国际会计准则委员会(“IASB”)颁布的国际财务报告准则(“IFRS”)。
意见基础
我们是按照巴西和国际审计准则进行审计的。我们根据这些标准承担的责任在我们报告的“审计师对个别和合并财务报表的审计责任”一节中作了进一步说明。我们独立于本公司及其附属公司,符合《专业会计师职业道德守则》所载的相关道德要求及巴西联邦会计委员会(“CFCs”)颁布的专业标准,并已根据这些要求履行我们的其他道德责任。我们相信,我们所获得的审计证据是充分和适当的,可以为我们的审计意见提供依据。
关键审计事项
关键审计事项是指根据我们的专业判断,对本年度的个别和综合财务报表的审计具有最重要意义的事项。这些事项是在我们对个别及综合财务报表进行整体审计时处理的,并在形成我们对这些事项的意见时处理,因此,我们不会就这些事项提供单独意见。
4 |
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Oxiteno和Extrafarma的销售
为什么它是一个Kam?
如附注1.b.2、1.b.3及4所披露,于二零二一年,本公司就出售其于附属公司Oxiteno S.A.-Indústria e Comércio(“Oxiteno”)及Imifarma Produtos Farmacúuticos e Cosméticos S.A.(“ExtraFarma”)的股权订立协议。因此,于2021年12月31日,本公司将Oxiteno及Extrafarma的相关资产及负债归类为“持有待售”,而相关损益则归类为“非持续经营”。于2022年,本公司在符合若干先决条件的情况下完成出售Oxiteno及Extrafarma,如附注4所述,在扣除所得税及社会贡献税的影响后,出售Extrafarma及Oxiteno分别产生亏损19,973,000雷亚尔及收益58,403,000雷亚尔。截至2022年12月31日止年度,非持续经营溢利或亏损合共301,858,000雷亚尔,包括处置投资的损益。该公司按照CPC31号技术公告和国际标准IFRS 5--持有待售和非持续经营的非流动资产处理投资,要求在资产负债表中将任何资产和负债确认为“待售资产”和“与待售资产相关的负债”,并在损益表中将出售公司截至出售日的收益(亏损)和出售投资的收益(亏损)列为“非持续经营”。
出售投资被认为是一项重大的不寻常交易,涉及复杂性和公司管理层对其会计确认、列报和披露的高度判断。此外,Oxiteno和Extrafarma的出售涉及归类为非流动资产的未来应收分期付款,对其现值调整的必要性进行了评估。出售Oxiteno导致在“估值调整”和“累计换算调整”中记录的影响被重新分类为“非持续经营的净收益(亏损)”,以及影响本年度利润或亏损的其他影响。
该事项被视为一项关键审计事项,原因如下:(I)金额的重要性;(Ii)管理层在采纳CPC 31和IFRS 5时所作出的高度复杂和判断;(Iii)管理层在计算处置投资的损益时所行使的高度复杂性和判断力,包括对交易所产生的税务影响的评估;及(Iv)在确认非持续经营的资产、负债和损益方面的高度复杂性和判断力。审计这件事需要高度的判断力和努力,包括我们税务专家的参与。
这件事在我们的审计中是如何处理的
我们的审计程序包括但不限于:(I)评估与确定和会计处理交易有关的内部控制活动的设计和实施,包括与采用适用于投资处置的会计确认、列报和披露的会计政策有关的控制;(Ii)了解和评估交易的性质和经济实质,分析各方之间签署的协议,并阅读批准处置投资的董事会会议记录;(Iii)评估及质疑管理层在应用CPC 31及IFRS 5及厘定及计量非持续经营的损益时所作出的判断及采纳的准则;(Iv)让我们的税务专家评估交易产生的税务影响;及(V)分析及评估在个别及综合财务报表中所作的披露。
根据执行上述程序所获得的证据,吾等认为,应用于上述交易的会计处理及附注所作的相关披露,就个别及综合财务报表整体而言是可接受的。
5 |
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补充法192产生的税收抵免(PIS和COFINS)
为什么它是一个Kam?
如附注8.a.2所披露,截至2022年12月31日,本公司记录了源自补充法律192的PIS和COFINS信用。这些税收抵免可用于抵销其他联邦税收,或可由联邦税务局通过退款请求退还,只要这些请求是在适用的法定期限内提交的。
PIS和COFINS抵免的确认和计量需要管理层高度判断,因为适用税法解释的复杂性,以及涉及预期实现金额的不确定性,以及管理层在准备用于衡量和确认这些税收抵免的计算方面做出的相当大的努力。
这一事项被认为是一个关键的审计事项,原因是:(I)金额的重要性;(Ii)评估和挑战管理层关于确认税收抵免及其预期实现的假设和判断所涉及的复杂性和高度判断性,包括需要我们的税务专家参与。
这件事在我们的审计中是如何处理的
我们的审计程序包括但不限于:(I)评估与确认、计量和实现税收抵免相关的内部控制活动的设计和实施;(Ii)在我们税务专家的支持下,了解税收抵免的性质并分析适用的税法;(Iii)测试关于税收抵免确认的证明文件;(Iv)向公司管理层和外部法律顾问查询,并评估就此事发布的法律意见;(V)让我们的税务专家向管理层和外部法律顾问进行查询,评估法律意见,并质疑管理层采用的假设;(Vi)分析、挑战和测试用于制定支持实现税收抵免的预测的方法和假设,包括向企业、财务处和控制区域查询支持预测结果和历史业绩的假设和预测、回顾分析、税收抵销和退税的历史,并评估任何相互矛盾的证据;(Vii)让技术和专业会计准则专家参与分析适用于交易的会计政策;以及(Viii)分析和评估在个别和合并财务报表中所作的披露。
根据执行上述程序所获得的证据,吾等认为,应用于上述交易的会计处理及附注所作的相关披露,就个别及综合财务报表整体而言是可接受的。
其他事项
增值表
截至2022年12月31日止年度的个别及综合增值表(“DVA”)由本公司管理层负责编制,并根据国际财务报告准则作为补充资料披露,须遵守与本公司财务报表审核同时进行的审核程序。在形成吾等意见时,吾等评估此等个别及综合增值表是否与财务报表及会计记录(如适用)相符,以及其形式及内容是否符合技术公告CPC09-增值表所载准则。吾等认为,该等增值表在所有重大方面均根据该等技术声明所载准则适当编制,并与个别及整体综合财务报表保持一致。
6 |
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审计2021年12月31日终了年度的个别和合并财务报表
截至2021年12月31日的年度的个别和合并财务报表由其他独立审计师审计,并于2022年2月23日发表了未经修改的意见。
个别和合并财务报表以及独立审计员报告所附的其他资料
其他信息由管理层负责。其他信息包括管理报告。
我们对个别和合并财务报表的意见不包括管理报告,我们也不对此作出任何形式的审计结论。
在审核个别及综合财务报表时,吾等的责任是阅读管理报告,并在审核过程中考虑该报告是否与财务报表有重大不一致之处,或吾等在审核中获得的知识是否出现重大错报。如果根据我们所做的工作,我们得出结论认为管理报告中存在重大错误陈述,我们必须报告这一事实。我们在这方面没有什么要报告的。
管理责任和负责个别和合并财务报表治理的责任
管理层负责根据巴西采用的会计实务及国际会计准则委员会颁布的国际财务报告准则(“IFRS”)编制及公平列报个别及综合财务报表,并负责管理层认为为使编制财务报表不会因欺诈或错误而出现重大错报所需的内部控制。
在编制个别及综合财务报表时,管理层负责评估本公司作为持续经营企业持续经营的能力,披露(如适用)与持续经营企业有关的事项,并采用持续经营会计基础,除非管理层有意将本公司及其附属公司清盘或停止经营,或别无选择,只能这样做。
负责治理的人负责监督公司及其子公司的财务报告程序。
审计师对个别和合并财务报表的审计责任
我们的目标是获得合理的保证,以确定个别和合并财务报表作为一个整体是否没有重大错报,无论是由于欺诈还是错误,并发布一份包括我们意见的审计师报告。合理的保证是一种高水平的保证,但不能保证按照巴西和国际审计准则进行的审计在存在重大错报时总是能发现它。虚假陈述可能是由欺诈或错误引起的,如果个别或总体上可以合理地预期它们会影响根据这些财务报表作出的使用者的经济决策,则被视为重大错误。
7 |
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作为根据巴西和国际审计准则进行的审计的一部分,我们在整个审计过程中进行专业判断并保持专业怀疑态度。我们还:
我们与负责治理的人员就审计的计划范围和时间以及重大审计结果(包括我们在审计期间发现的任何内部控制方面的重大缺陷)等事项进行沟通。
我们还向负责管理的人员提供一份声明,说明我们遵守了有关独立性的相关道德要求,并与他们沟通可能被合理地认为与我们的独立性有关的所有关系和事项,以及在适用时相关的保障措施。
从与负责治理的人沟通的事项中,我们确定对当期财务报表审计最重要的事项,因此是关键审计事项。我们在我们的审计师报告中描述这些事项,除非法律或法规禁止公开披露该事项,或者在极其罕见的情况下,当我们确定某一事项不应在我们的报告中传达时,因为这样做的不利后果将合理地超过此类传达所带来的公共利益利益。
所附个别和合并财务报表已翻译成英文,以方便巴西以外的读者。
圣保罗,2023年2月15日
德勤触摸Tohmatsu | Daniel·科雷亚·德萨阿 |
审计师独立者有限公司。 | 项目合作伙伴 |
8 |
Ultrapar Participaçóes S.A.及其子公司 |
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财务状况表
|
|
截至2022年12月31日及2021年12月31日 |
|
(以数千巴西雷亚尔计) |
|
|
父级 |
|
已整合 |
||||
|
注意事项 |
12/31/2022 |
|
12/31/2021 |
|
12/31/2022 |
|
12/31/2021 |
流动资产 |
|
|
|
|
|
|
|
|
现金和现金等价物 |
5.a |
605,461 |
|
21,533 |
|
5,621,769 |
|
2,280,074 |
金融投资和衍生金融工具 |
5.b |
‐ |
|
142,065 |
|
520,352 |
|
1,804,122 |
应收贸易账款 |
6.a |
‐ |
|
‐ |
|
4,149,111 |
|
3,375,246 |
经销商融资 |
6.b |
‐ |
|
‐ |
|
559,825 |
|
582,562 |
应收贸易账款--出售子公司 |
6.c |
184,754 |
|
‐ |
|
184,754 |
|
‐ |
盘存 |
7 |
‐ |
|
‐ |
|
4,906,083 |
|
3,918,772 |
可退还的税款 |
8.a |
2,012 |
|
862 |
|
1,610,312 |
|
1,061,227 |
可收回所得税和社会缴款税 |
8.b |
43,080 |
|
56,499 |
|
96,134 |
|
291,833 |
应收股利 |
|
147,299 |
|
146,490 |
|
4,296 |
|
147 |
其他应收账款 |
|
101,955 |
|
105,513 |
|
174,153 |
|
56,205 |
预付费用 |
11 |
5,969 |
|
7,548 |
|
123,699 |
|
98,024 |
与客户签订的合同资产--排他性权利 |
12 |
‐ |
|
‐ |
|
614,112 |
|
555,052 |
|
|
1,090,530 |
|
480,510 |
|
18,564,600 |
|
14,023,264 |
持有待售附属公司的资产 |
4 |
‐ |
|
2,681,730 |
|
‐ |
|
11,000,917 |
流动资产总额 |
|
1,090,530 |
|
3,162,240 |
|
18,564,600 |
|
25,024,181 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
非流动资产 |
|
|
|
|
|
|
|
|
金融投资和衍生金融工具 |
5.b |
‐ |
|
‐ |
|
442,841 |
|
379,277 |
应收贸易账款 |
6.a |
‐ |
|
‐ |
|
61,463 |
|
63,749 |
经销商融资 |
6.b |
‐ |
|
‐ |
|
501,522 |
|
415,472 |
应收贸易账款--出售子公司 |
6.c |
184,754 |
|
‐ |
|
911,811 |
|
‐ |
关联方 |
9.a |
‐ |
|
406,787 |
|
‐ |
|
490 |
递延所得税和社会缴款税 |
10.a |
150,451 |
|
72,402 |
|
898,235 |
|
571,755 |
可退还的税款 |
8.a |
74 |
|
‐ |
|
2,172,959 |
|
1,046,798 |
可收回所得税和社会缴款税 |
8.b |
4,321 |
|
23,483 |
|
403,383 |
|
155,358 |
托管存款 |
23.a |
18 |
|
18 |
|
946,383 |
|
871,261 |
赔付资产-业务结合 |
23.c |
‐ |
|
‐ |
|
126,558 |
|
120,991 |
其他应收账款 |
|
‐ |
|
‐ |
|
61,433 |
|
29,748 |
预付费用 |
11 |
13,047 |
|
1,748 |
|
74,813 |
|
71,368 |
与客户签订的合同资产--排他性权利 |
12 |
‐ |
|
‐ |
|
1,591,479 |
|
1,524,174 |
对子公司、合资企业和联营公司的投资 |
13 |
12,247,087 |
|
8,266,396 |
|
111,384 |
|
78,593 |
使用权资产 |
14 |
6,943 |
|
35,304 |
|
1,791,377 |
|
1,651,295 |
财产、厂房和设备 |
15 |
8,373 |
|
16,006 |
|
5,862,413 |
|
5,534,591 |
无形资产 |
16 |
253,840 |
|
252,585 |
|
1,918,349 |
|
1,471,256 |
非流动资产总额 |
|
12,868,908 |
|
9,074,729 |
|
17,876,403 |
|
13,986,176 |
总资产 |
|
13,959,438 |
|
12,236,969 |
|
36,441,003 |
|
39,010,357 |
附注是财务报表的组成部分。
9 |
Ultrapar Participaçóes S.A.及其子公司 |
![]() |
财务状况表 |
|
截至2022年12月31日及2021年12月31日 |
|
(以数千巴西雷亚尔计) |
|
|
父级 |
|
已整合 |
||||
|
注意事项 |
12/31/2022 |
|
12/31/2021 |
|
12/31/2022 |
|
12/31/2021 |
流动负债 |
|
|
|
|
|
|
|
|
贷款、融资和衍生金融工具 |
17 |
‐ |
|
‐ |
|
869,067 |
|
618,327 |
债券 |
17 |
1,800,213 |
|
39,333 |
|
2,491,610 |
|
2,247,724 |
贸易应付款 |
18.a |
46,535 |
|
26,882 |
|
4,710,952 |
|
3,670,895 |
应付款贸易--反向保理 |
18.b |
‐ |
|
‐ |
|
2,666,894 |
|
2,119,059 |
薪金及相关费用 |
19 |
76,357 |
|
55,477 |
|
460,906 |
|
330,103 |
应缴税金 |
20 |
1,444 |
|
1,096 |
|
192,430 |
|
229,176 |
应付股息 |
25 |
38,936 |
|
193,564 |
|
48,525 |
|
202,860 |
应缴所得税和社会缴款税 |
|
‐ |
|
‐ |
|
315,053 |
|
196,348 |
离职后福利 |
21.b |
1,396 |
|
237 |
|
21,809 |
|
21,082 |
资产报废债务准备金 |
22 |
‐ |
|
‐ |
|
5,063 |
|
4,632 |
税务、民事和劳动风险拨备 |
23.a |
‐ |
|
‐ |
|
22,837 |
|
119,942 |
应付租约 |
14 |
1,839 |
|
6,129 |
|
225,034 |
|
188,832 |
客户的财务责任 |
|
- |
|
- |
|
154,405 |
|
- |
其他应付款 |
|
274 |
|
8,612 |
|
581,667 |
|
149,829 |
|
|
1,966,994 |
|
331,330 |
|
12,766,252 |
|
10,098,809 |
与持有待售子公司直接相关的负债 |
4 |
‐ |
|
‐ |
|
‐ |
|
2,541,421 |
流动负债总额 |
|
1,966,994 |
|
331,330 |
|
12,766,252 |
|
12,640,230 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
非流动负债 |
|
|
|
|
|
|
|
|
贷款、融资和衍生金融工具 |
17 |
‐ |
|
‐ |
|
4,845,393 |
|
8,672,547 |
债券 |
17 |
‐ |
|
1,724,866 |
|
3,544,291 |
|
4,839,045 |
关联方 |
9.a |
2,875 |
|
4,674 |
|
3,492 |
|
3,534 |
递延所得税和社会缴款税 |
10.a |
- |
|
‐ |
|
299 |
|
282 |
离职后福利 |
21.b |
1,283 |
|
2,000 |
|
193,747 |
|
194,637 |
资产报废债务准备金 |
22 |
‐ |
|
‐ |
|
46,695 |
|
52,079 |
税务、民事和劳动风险拨备 |
23.a; 23.c |
142,283 |
|
250 |
|
1,017,335 |
|
812,243 |
应付租约 |
14 |
6,035 |
|
32,893 |
|
1,298,735 |
|
1,159,479 |
客户的财务责任 |
|
- |
|
- |
|
296,181 |
|
- |
认购权证--赔偿 |
24 |
42,776 |
|
51,296 |
|
42,776 |
|
51,296 |
就附属公司、合营企业及联营公司的未偿还负债拨备 |
13 |
76,646 |
|
14,199 |
|
157 |
|
‐ |
其他应付款 |
|
11,805 |
|
8,540 |
|
210,682 |
|
115,745 |
非流动负债总额 |
|
283,703 |
|
1,838,718 |
|
11,499,783 |
|
15,900,887 |
权益 |
|
|
|
|
|
|
|
|
股本 |
25.a |
5,171,752 |
|
5,171,752 |
|
5,171,752 |
|
5,171,752 |
已批出的权益工具 |
25.b |
43,987 |
|
34,043 |
|
43,987 |
|
34,043 |
资本公积 |
25.h |
599,461 |
|
596,481 |
|
599,461 |
|
596,481 |
国库股 |
25.c |
(479,674) |
|
(488,425) |
|
(479,674) |
|
(488,425) |
子公司重估准备金 |
25.d |
3,975 |
|
4,154 |
|
3,975 |
|
4,154 |
利润准备金 |
25.e |
6,111,136 |
|
4,866,409 |
|
6,111,136 |
|
4,866,409 |
估值调整 |
25.f |
179,974 |
|
(422,138) |
|
179,974 |
|
(422,138) |
累计换算调整 |
25.f |
- |
|
304,645 |
|
- |
|
304,645 |
最低强制性股息以外的额外股息 |
25.g |
78,130 |
|
- |
|
78,130 |
|
- |
可归因于: |
|
|
|
|
|
|
|
|
本公司的股东 |
|
11,708,741 |
|
10,066,921 |
|
11,708,741 |
|
10,066,921 |
附属公司的非控股权益 |
|
‐ |
|
‐ |
|
466,227 |
|
402,319 |
总股本 |
|
11,708,741 |
|
10,066,921 |
|
12,174,968 |
|
10,469,240 |
负债和权益总额 |
|
13,959,438 |
|
12,236,969 |
|
36,441,003 |
|
39,010,357 |
附注是财务报表的组成部分。
10 |
Ultrapar Participaçóes S.A.及其子公司 |
![]() |
损益表
|
|
截至2022年12月31日及2021年12月31日止年度 |
|
(以数千巴西雷亚尔计算,每股收益除外) |
|
|
|
父级 |
|
已整合 |
|||||
|
注意事项 |
|
12/31/2022 |
|
12/31/2021 |
|
12/31/2022 |
|
12/31/2021 |
|
持续运营 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
销售和服务净收入 |
26 |
|
‐ |
|
‐ |
|
143,634,708 |
|
109,732,842 |
|
销售产品和服务的成本 |
27 |
|
‐ |
|
‐ |
|
(136,276,257) |
|
(104,827,966) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
毛利 |
|
|
‐ |
|
‐ |
|
7,358,451 |
|
4,904,876 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||
营业收入(费用) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
销售和市场营销 |
27 |
|
‐ |
|
‐ |
|
(2,141,985) |
|
(1,931,666) |
|
一般和行政 |
27 |
|
(35,817) |
|
(24,927) |
|
(1,534,481) |
|
(1,466,551) |
|
处置财产、厂房和设备以及无形资产的收益 |
28 |
|
2,798 |
|
124 |
|
169,289 |
|
184,189 |
|
其他营业收入(费用),净额 |
27 |
|
(99) |
|
1,693 |
|
(514,522) |
|
96,166 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
子公司、合资企业和联营公司的财务业绩前营业收入和利润(亏损)份额 |
|
|
(33,118) |
|
(23,110) |
|
3,336,752 |
|
1,787,014 |
|
子公司、合资企业和联营公司的利润(亏损)份额 |
13 |
|
1,312,346 |
|
828,972 |
|
12,181 |
|
(17,634) |
|
财务业绩前收益以及所得税和社会贡献税 |
|
|
1,279,228 |
|
805,862 |
|
3,348,933 |
|
1,769,380 |
|
财政收入 |
29 |
|
218,440 |
|
68,314 |
|
706,689 |
|
460,154 |
|
财务费用 |
29 |
|
(181,869) |
|
(99,692) |
|
(2,175,897) |
|
(1,222,886) |
|
财务结果,净额 |
29 |
|
36,571 |
|
(31,378) |
|
(1,469,208) |
|
(762,732) |
|
所得税和社会贡献税前利润 |
|
|
1,315,799 |
|
774,484 |
|
1,879,725 |
|
1,006,648 |
|
所得税和社会缴款税 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
当前 |
10.b; 10.c |
|
151,630 |
|
3,022 |
|
(637,973) |
|
(430,280) |
|
延期 |
10.b |
|
31,552 |
|
7,693 |
|
296,459 |
|
242,246 |
|
|
|
|
183,182 |
|
10,715 |
|
(341,514) |
|
(188,034) |
|
持续经营净收益 |
|
|
1,498,981 |
|
785,199 |
|
1,538,211 |
|
818,614 |
|
停产经营 |
4 |
|
301,858 |
|
65,264 |
|
301,858 |
|
65,264 |
|
本年度利润 |
|
|
1,800,839 |
|
850,463 |
|
1,840,069 |
|
883,878 |
|
收入可归因于: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Ultrapar的股东 |
|
|
1,800,839 |
|
850,463 |
|
1,800,839 |
|
850,463 |
|
附属公司的非控股权益 |
|
|
‐ |
|
‐ |
|
39,230 |
|
33,415 |
|
持续经营的每股收益(基于加权平均流通股数量)--雷亚尔 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
基本信息 |
30 |
|
1.3727 |
|
0.7200 |
|
1.3727 |
|
0.7200 |
|
稀释 |
30 |
|
1.3643 |
|
0.7158 |
|
1.3643 |
|
0.7158 |
|
非持续经营的每股收益(基于加权平均流通股数量)--雷亚尔 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
基本信息 |
30 |
|
0.2764 |
|
0.0598 |
|
0.2764 |
|
0.0598 |
|
稀释 |
30 |
|
0.2747 |
|
0.0595 |
|
0.2747 |
|
0.0595 |
|
每股总收益(基于加权平均流通股数量)-雷亚尔$ |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
基本信息 |
30 |
|
1.6491 |
|
0.7799 |
|
1.6491 |
|
0.7799 |
|
稀释 |
30 |
|
1.6391 |
|
0.7753 |
|
1.6391 |
|
0.7753 |
附注是财务报表的组成部分。
11 |
Ultrapar Participaçóes S.A.及其子公司 |
![]() |
全面收益表
|
|
截至2022年12月31日及2021年12月31日止年度 |
|
(以数千巴西雷亚尔计) |
|
|
父级 |
|
已整合 |
||||
|
注意事项 |
12/31/2022 |
|
12/31/2021 |
|
12/31/2022 |
|
12/31/2021 |
本年度净收入 |
|
1,800,839 |
|
850,463 |
|
1,840,069 |
|
883,878 |
随后将重新分类为损益的项目: |
|
|
|
|
|
|
|
|
金融工具扣除税后的公允价值调整 |
|
27 |
|
(147) |
|
27 |
|
(147) |
子公司和合资企业金融工具的公允价值调整,税后净额 |
|
601,441 |
|
7,451 |
|
601,470 |
|
7,421 |
其他综合收益 |
|
983 |
|
- |
|
983 |
|
- |
外国业务净投资的折算、调整和对冲,税后净额 |
|
(304,645) |
|
73,049 |
|
(304,645) |
|
73,049 |
不会随后重新分类为损益的项目: |
|
|
|
|
|
|
|
|
离职后福利的精算收益/(亏损)所得税和社会缴款税 |
25.f.1 |
(339) |
|
35,548 |
|
(165) |
|
46,610 |
本年度综合收益总额 |
|
2,098,306 |
|
966,364 |
|
2,137,739 |
|
1,010,811 |
Ultrapar股东应占年度综合收益总额 |
|
2,098,306 |
|
966,364 |
|
2,098,306 |
|
966,364 |
本年度应占附属公司非控股权益的全面收入总额 |
|
‐ |
|
‐ |
|
39,433 |
|
44,447 |
附注是财务报表的组成部分。
12 |
Ultrapar Participaçóes S.A.及其子公司 |
![]() |
权益变动表
|
|
截至2022年12月31日及2021年12月31日止年度 |
|
(以巴西雷亚尔为单位,每股股息除外) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
利润准备金 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
可归因于: |
|
|
||||
|
注意事项 |
股本 |
|
已批出的权益工具 |
|
资本公积 |
|
国库股 |
|
子公司重估准备金 |
|
法定准备金 |
|
投资法定储备金 |
|
估值调整 |
|
累计换算调整 |
|
留存收益 |
|
最低强制性股息以外的额外股息 |
|
本公司的股东 |
|
附属公司的非控股权益(二) |
|
总股本 |
截至2021年12月31日的余额 |
|
5,171,752 |
|
34,043 |
|
596,481 |
|
(488,425) |
|
4,154 |
|
792,533 |
|
4,073,876 |
|
(422,138) |
|
304,645 |
|
‐ |
|
‐ |
|
10,066,921 |
|
402,319 |
|
10,469,240 |
本年度净收入 |
|
‐ |
|
‐ |
|
‐ |
|
‐ |
|
‐ |
|
‐ |
|
‐ |
|
‐ |
|
‐ |
|
1,800,839 |
|
‐ |
|
1,800,839 |
|
39,230 |
|
1,840,069 |
其他综合收益 |
|
‐ |
|
‐ |
|
‐ |
|
‐ |
|
‐ |
|
‐ |
|
‐ |
|
602,112 |
|
(304,645) |
|
‐ |
|
‐ |
|
297,467 |
|
203 |
|
297,670 |
本年度综合收益总额 |
13 |
‐ |
|
‐ |
|
‐ |
|
‐ |
|
‐ |
|
‐ |
|
‐ |
|
602,112 |
|
(304,645) |
|
1,800,839 |
|
‐ |
|
2,098,306 |
|
39,433 |
|
2,137,739 |
发行与认购权证有关的股份-弥偿 |
|
‐ |
|
‐ |
|
941 |
|
‐ |
|
‐ |
|
‐ |
|
‐ |
|
‐ |
|
‐ |
|
‐ |
|
‐ |
|
941 |
|
‐ |
|
941 |
已批出的权益工具 |
9.c; 25.b |
‐ |
|
9,944 |
|
2,039 |
|
8,751 |
|
‐ |
|
‐ |
|
‐ |
|
‐ |
|
‐ |
|
‐ |
|
‐ |
|
20,734 |
|
‐ |
|
20,734 |
子公司重估准备的变现 |
|
‐ |
|
‐ |
|
‐ |
|
‐ |
|
(179) |
|
‐ |
|
‐ |
|
‐ |
|
‐ |
|
179 |
|
‐ |
|
‐ |
|
‐ |
|
‐ |
订明的股息 |
|
- |
|
- |
|
- |
|
- |
|
- |
|
- |
|
- |
|
- |
|
- |
|
2,948 |
|
- |
|
2,948 |
|
- |
|
2,948 |
股东交易--投资变更 |
|
‐ |
|
‐ |
|
‐ |
|
‐ |
|
‐ |
|
- |
|
(6) |
|
‐ |
|
‐ |
|
286 |
|
‐ |
|
280 |
|
(6,847) |
|
(6,567) |
附属公司所有权权益的变更 |
|
‐ |
|
‐ |
|
‐ |
|
‐ |
|
‐ |
|
‐ |
|
‐ |
|
- |
|
‐ |
|
- |
|
‐ |
|
- |
|
(2,423) |
|
(2,423) |
可归因于非控股权益的增资 |
|
‐ |
|
‐ |
|
‐ |
|
‐ |
|
‐ |
|
‐ |
|
‐ |
|
‐ |
|
‐ |
|
‐ |
|
‐ |
|
‐ |
|
35,182 |
|
35,182 |
净收益分配 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
法定准备金 |
25.g |
- |
|
- |
|
- |
|
- |
|
- |
|
90,042 |
|
- |
|
- |
|
- |
|
(90,042) |
|
- |
|
- |
|
- |
|
- |
投资法定储备金 |
25.g |
- |
|
- |
|
- |
|
- |
|
- |
|
- |
|
1,154,691 |
|
- |
|
- |
|
(1,154,691) |
|
- |
|
- |
|
- |
|
- |
额外最低强制性股息(每股0.03雷亚尔) |
25.g |
- |
|
- |
|
- |
|
- |
|
- |
|
- |
|
- |
|
- |
|
- |
|
(31,385) |
|
- |
|
(31,385) |
|
- |
|
(31,385) |
在最低强制性股息基础上增加股息(每股0.07雷亚尔) |
25.g |
- |
|
- |
|
- |
|
- |
|
- |
|
- |
|
- |
|
- |
|
- |
|
(78.130) |
|
78,130 |
|
- |
|
- |
|
- |
资本利息(每股0.41雷亚尔) |
25.g |
‐ |
|
‐ |
|
‐ |
|
‐ |
|
‐ |
|
‐ |
|
‐ |
|
‐ |
|
‐ |
|
(450,004) |
|
‐ |
|
(450,004) |
|
‐ |
|
(450,004) |
可归属于非控股权益的股息 |
|
‐ |
|
‐ |
|
‐ |
|
‐ |
|
‐ |
|
‐ |
|
‐ |
|
‐ |
|
‐ |
|
‐ |
|
‐ |
|
‐ |
|
(1,437) |
|
(1,437) |
截至2022年12月31日的余额 |
|
5,171,752 |
|
43,987 |
|
599,461 |
|
(479,674) |
|
3,975 |
|
882,575 |
|
5,228,561 |
|
179,974 |
|
‐ |
|
- |
|
78,130 |
|
11,708,741 |
|
466,227 |
|
12,174,968 |
13 |
Ultrapar Participaçóes S.A.及其子公司 |
![]() |
权益变动表 |
|
截至2022年12月31日及2021年12月31日止年度 |
|
(以巴西雷亚尔为单位,每股股息除外) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
利润准备金 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
可归因于: |
|
|
||||
|
注意事项 |
股本 |
|
已批出的权益工具 |
|
资本公积 |
|
国库股 |
|
附属公司重估准备金 |
|
法定准备金 |
|
投资法定储备金 |
|
估值调整 |
|
累计换算调整 |
|
留存收益 |
|
最低强制性股息以外的额外股息 |
|
本公司的股东 |
|
附属公司的非控股权益(二) |
|
总股本 |
2020年12月31日的余额 |
|
5,171,752 |
|
22,404 |
|
594,049 |
|
(489,068) |
|
4,337 |
|
750,010 |
|
3,658,265 |
|
(464,990) |
|
231,596 |
|
‐ |
|
55,391 |
|
9,533,746 |
|
376,519 |
|
9,910,265 |
本年度净收入 |
|
‐ |
|
‐ |
|
‐ |
|
‐ |
|
‐ |
|
‐ |
|
‐ |
|
‐ |
|
‐ |
|
850,463 |
|
‐ |
|
850,463 |
|
33,415 |
|
883,878 |
其他综合收益 |
|
‐ |
|
‐ |
|
‐ |
|
‐ |
|
‐ |
|
‐ |
|
‐ |
|
42,852 |
|
73,049 |
|
‐ |
|
‐ |
|
115,901 |
|
11,032 |
|
126,933 |
本年度综合收益总额 |
|
‐ |
|
‐ |
|
‐ |
|
‐ |
|
‐ |
|
‐ |
|
‐ |
|
42,852 |
|
73,049 |
|
850,463 |
|
‐ |
|
966,364 |
|
44,447 |
|
1,010,811 |
发行与认购权证有关的股份-弥偿 |
|
‐ |
|
‐ |
|
1,819 |
|
‐ |
|
‐ |
|
‐ |
|
‐ |
|
‐ |
|
‐ |
|
‐ |
|
‐ |
|
1,819 |
|
‐ |
|
1,819 |
已批出的权益工具 |
9.c; 25.b |
‐ |
|
11,639 |
|
613 |
|
643 |
|
‐ |
|
‐ |
|
‐ |
|
‐ |
|
‐ |
|
‐ |
|
‐ |
|
12,895 |
|
‐ |
|
12,895 |
子公司重估准备的变现 |
|
‐ |
|
‐ |
|
‐ |
|
‐ |
|
(183) |
|
‐ |
|
‐ |
|
‐ |
|
‐ |
|
183 |
|
‐ |
|
‐ |
|
‐ |
|
‐ |
订明的股息 |
|
‐ |
|
‐ |
|
‐ |
|
‐ |
|
‐ |
|
‐ |
|
‐ |
|
‐ |
|
‐ |
|
10,487 |
|
‐ |
|
10,487 |
|
1,329 |
|
11,816 |
向附属公司优先股支付固定股息所产生的收益 |
|
‐ |
|
‐ |
|
‐ |
|
‐ |
|
‐ |
|
‐ |
|
‐ |
|
‐ |
|
‐ |
|
971 |
|
‐ |
|
971 |
|
(971) |
|
‐ |
股东交易--投资变更 |
|
‐ |
|
‐ |
|
‐ |
|
‐ |
|
‐ |
|
‐ |
|
11,641 |
|
‐ |
|
‐ |
|
(11,641) |
|
‐ |
|
‐ |
|
‐ |
|
‐ |
可归属于非控股权益的股息 |
|
‐ |
|
‐ |
|
‐ |
|
‐ |
|
‐ |
|
‐ |
|
‐ |
|
‐ |
|
‐ |
|
‐ |
|
‐ |
|
‐ |
|
(19,005) |
|
(19,005) |
在普通股东大会上批准额外股息 |
|
‐ |
|
‐ |
|
‐ |
|
‐ |
|
‐ |
|
‐ |
|
‐ |
|
‐ |
|
‐ |
|
‐ |
|
(55,391) |
|
(55,391) |
|
‐ |
|
(55,391) |
法定准备金 |
25.g |
‐ |
|
‐ |
|
‐ |
|
‐ |
|
‐ |
|
42,523 |
|
‐ |
|
‐ |
|
‐ |
|
(42,523) |
|
‐ |
|
‐ |
|
‐ |
|
‐ |
投资法定储备金 |
25.g |
‐ |
|
‐ |
|
‐ |
|
‐ |
|
‐ |
|
‐ |
|
403,970 |
|
‐ |
|
‐ |
|
(403,970) |
|
‐ |
|
‐ |
|
‐ |
|
‐ |
建议派息(每股0.17雷亚尔) |
25.g |
‐ |
|
‐ |
|
‐ |
|
‐ |
|
‐ |
|
‐ |
|
‐ |
|
‐ |
|
‐ |
|
(185,896) |
|
‐ |
|
(185,896) |
|
‐ |
|
(185,896) |
中期股息(每股0.20雷亚尔) |
25.g |
‐ |
|
‐ |
|
‐ |
|
‐ |
|
‐ |
|
‐ |
|
‐ |
|
‐ |
|
‐ |
|
(218,074) |
|
‐ |
|
(218,074) |
|
‐ |
|
(218,074) |
截至2021年12月31日的余额 |
|
5,171,752 |
|
34,043 |
|
596,481 |
|
(488,425) |
|
4,154 |
|
792,533 |
|
4,073,876 |
|
(422,138) |
|
304,645 |
|
‐ |
|
‐ |
|
10,066,921 |
|
402,319 |
|
10,469,240 |
(i) | 来自停产业务的累计折算调整。累计影响因出售Oxiteno而重新分类为收入(见附注4.B)。 |
(Ii) | 基本上都是以ICONIC的非控股股东为代表。 |
附注是财务报表的组成部分。
14 |
Ultrapar Participaçóes S.A.及其子公司 |
![]() |
现金流量表-间接法
|
|
截至2022年12月31日及2021年12月31日止年度 |
|
(以数千巴西雷亚尔计) |
|
|
父级 |
|
已整合 |
||||
|
注意事项 |
12/31/2022 |
|
12/31/2021 |
|
12/31/2022 |
|
12/31/2021 |
持续经营产生的经营活动现金流 |
|
|
|
|
|
|
|
|
持续经营的利润 |
|
1,498,981 |
|
785,199 |
|
1,538,211 |
|
818,614 |
将净收入与持续业务的业务活动提供的现金进行调整 |
|
|
|
|
|
|
|
|
子公司、合资企业和联营公司的利润(亏损)份额 |
13 |
(1,312,346) |
|
(828,972) |
|
(12,181) |
|
17,634 |
与客户签订的合同资产摊销--排他性权利 |
12 |
‐ |
|
‐ |
|
504,907 |
|
282,521 |
使用权资产摊销 |
14 |
11,444 |
|
6,093 |
|
288,419 |
|
260,716 |
折旧及摊销 |
15 |
1,608 |
|
11,936 |
|
732,241 |
|
653,118 |
PIS和COFINS折旧抵免 |
16 |
‐ |
|
‐ |
|
6,663 |
|
7,081 |
利息和外汇汇率变动 |
|
104,377 |
|
26,985 |
|
1,625,987 |
|
1,133,882 |
递延所得税和社会缴款税 |
10.b |
(31,552) |
|
(7,693) |
|
(296,459) |
|
(242,246) |
现行所得税和社会缴款税 |
10.b |
(151,630) |
|
(3,022) |
|
637,973 |
|
430,280 |
财产、厂房和设备及无形资产的处置损失或资产核销及其他资产 |
|
(2,799) |
|
(124) |
|
(322,190) |
|
(184,189) |
预期信贷损失的冲销(损失)准备 |
|
‐ |
|
‐ |
|
(49,989) |
|
(3,123) |
存货损失准备金 |
|
‐ |
|
‐ |
|
26,356 |
|
(826) |
离职后福利准备金 |
|
(292) |
|
(98) |
|
1,939 |
|
(2,393) |
已批出的权益工具 |
|
(5,126) |
|
9,264 |
|
9,944 |
|
9,364 |
关于脱碳的规定--CBIO |
27 |
‐ |
|
‐ |
|
638,542 |
|
161,281 |
税务、民事和劳动风险拨备 |
|
3,586 |
|
(30) |
|
61,039 |
|
93,328 |
其他规定和调整 |
|
9,470 |
|
(1,759) |
|
5,448 |
|
2,332 |
|
|
125,721 |
|
(2,221) |
|
5,396,850 |
|
3,437,374 |
资产(增加)减少 |
|
|
|
|
|
|
|
|
应收贸易账款和经销商融资 |
6 |
‐ |
|
‐ |
|
(779,239) |
|
(956,779) |
盘存 |
7 |
‐ |
|
‐ |
|
(1,004,819) |
|
(1,626,670) |
可退还的税款 |
8 |
(46,861) |
|
(10,538) |
|
(2,056,104) |
|
(826,133) |
从子公司和合资企业获得的股息 |
|
356,467 |
|
428,459 |
|
146 |
|
1,005 |
其他资产 |
|
(9,031) |
|
(32,992) |
|
(224,379) |
|
(19,392) |
负债增加(减少) |
|
|
|
|
|
|
|
|
贸易应付款项和贸易应付款项--反向保理 |
18 |
19,654 |
|
10,011 |
|
1,557,837 |
|
2,425,821 |
薪金及相关费用 |
19 |
20,879 |
|
13,077 |
|
130,586 |
|
63,066 |
应缴税金 |
20 |
348 |
|
285 |
|
(9,442) |
|
11,733 |
其他负债 |
|
(4,765) |
|
8,867 |
|
677,016 |
|
(55,099) |
收购CBIO |
16 |
‐ |
|
‐ |
|
(635,130) |
|
(176,837) |
向客户支付合同资产--排他性权利 |
12 |
‐ |
|
‐ |
|
(710,908) |
|
(420,261) |
或有事项的支付 |
|
‐ |
|
‐ |
|
(84,939) |
|
(24,351) |
已缴纳的所得税和社会缴款税 |
|
(15,630) |
|
‐ |
|
(283,331) |
|
(230,036) |
持续经营活动提供的现金净额 |
|
446,782 |
|
414,948 |
|
1,974,144 |
|
1,603,441 |
非持续经营的经营活动提供的现金净额 |
|
‐ |
|
269,299 |
|
30,550 |
|
982,519 |
经营活动提供的净现金 |
|
446,782 |
|
684,247 |
|
2,004,694 |
|
2,585,960 |
附注是财务报表的组成部分。
15 |
Ultrapar Participaçóes S.A.及其子公司 |
![]() |
现金流量表-间接法 |
|
截至2022年12月31日及2021年12月31日止年度 |
|
(以数千巴西雷亚尔计) |
|
|
父级 |
已整合 |
|||||
|
|
12/31/2022 |
12/31/2021 |
12/31/2022 |
|
12/31/2021 |
||
投资活动产生的现金流 |
|
|
|
|
|
|
||
金融投资,扣除赎回的净额 |
5.b |
625,420 |
(24,285) |
1,567,962 |
|
1,863,053 |
||
购置财产、厂房和设备 |
15 |
(26) |
(11,760) |
(929,236) |
|
(1,028,419) |
||
无形资产的收购 |
16 |
(3,241) |
(197) |
(277,600) |
|
(237,488) |
||
收到Oxiteno S.A.欠Ultrapar International的公司间贷款 |
1.b.2 |
- |
‐ |
3,980,699 |
|
‐ |
||
通过处置投资和财产、厂房和设备提供的现金 |
|
2,503,875 |
‐ |
2,839,676 |
|
322,494 |
||
子公司增资 |
|
(369,021) |
(115,456) |
- |
|
‐ |
||
合资企业的增资 |
|
- |
‐ |
(28,000) |
|
(25,700) |
||
子公司收购所消耗的现金净额 |
|
(1,823,105) |
- |
(5,985) |
|
- |
||
不再继续经营的交易 |
|
- |
‐ |
987,895 |
|
- |
||
联营公司资本减少及股份赎回 |
13 |
23,065 |
‐ |
‐ |
|
1,500 |
||
使用权资产的初始直接成本 |
|
‐ |
‐ |
(12,120) |
|
(14,905) |
||
关联方 |
9.a |
‐ |
346,672 |
‐ |
|
2,334 |
||
|
|
|
|
|
|
|||
持续经营的投资活动提供的现金净额 |
|
956,967 |
194,974 |
8,123,291 |
|
882,869 |
||
投资活动因非持续经营而消耗的现金净额 |
|
‐ |
|
(220,190) |
|
(158,733) |
||
投资活动提供的现金净额 |
|
956,967 |
194,974 |
7,903,101 |
|
724,136 |
||
|
|
|
|
|
|
|||
融资活动产生的现金流 |
|
|
|
|
|
|
||
贷款和债权证 |
|
|
|
|
|
|
||
收益 |
17 |
‐ |
|
1,519,580 |
|
1,383,611 |
||
还款 |
17 |
‐ |
(1,000,000) |
(5,848,611) |
|
(2,426,222) |
||
支付的利息和衍生品 |
17 |
(182,552) |
(102,871) |
(1,398,229) |
|
(733,791) |
||
租约的付款 |
|
|
|
|
|
|
||
本金 |
14 |
(4,371) |
(8,079) |
(351,011) |
|
(304,975) |
||
支付的利息 |
14 |
(52) |
(383) |
(6,868) |
|
(15,267) |
||
已支付的股息 |
|
(635,725) |
(694,406) |
(638,280) |
|
(705,753) |
||
客户金融负债的收益 |
|
- |
- |
162,895 |
|
- |
||
支付客户的金融负债 |
|
- |
- |
(173,948) |
|
- |
||
非控股股权增资与股份赎回 |
|
‐ |
‐ |
21,682 |
|
‐ |
||
关联方 |
|
2,875 |
(598) |
(18,926) |
|
(177) |
||
|
|
|
|
|
|
|
||
持续运营的融资活动所消耗的现金净额 |
|
(819,825) |
(1,806,337) |
(6,731,716) |
|
(2,802,574) |
||
非持续业务融资活动所消耗的现金净额 |
|
‐ |
‐ |
(179,025) |
|
(552,967) |
||
融资活动消耗的现金净额 |
|
(819,825) |
(1,806,337) |
(6,910,741) |
|
(3,355,541) |
||
|
|
|
|
|
|
|
||
汇率变动对外币现金和现金等价物的影响--持续经营 |
|
‐ |
‐ |
(24,025) |
|
(4,547) |
||
汇率变动对外币非持续经营中现金及现金等价物的影响 |
|
‐ |
‐ |
(19,316) |
|
56,553 |
||
|
|
|
|
|
|
|
||
现金和现金等价物增加(减少)--持续经营 |
|
583,924 |
(927,116) |
3,341,694 |
|
6,561 |
||
现金和现金等价物减少--非连续性业务 |
|
- |
- |
(387.981) |
|
- |
||
|
|
|
|
|
|
|
||
年初的现金和现金等价物--持续经营 |
5.a |
21,533 |
948,649 |
2,280,074 |
|
2,661,494 |
||
年初的现金和现金等价物--非连续性业务 |
|
‐ |
‐ |
387,981 |
|
‐ |
||
|
|
|
|
|
|
|
||
年终现金和现金等价物--持续经营 |
|
605,457 |
21,533 |
5,621,768 |
|
2,280,074 |
||
年终现金和现金等价物--非连续性业务 |
5.a |
‐ |
‐ |
‐ |
|
387,981 |
||
|
|
|
|
|
|
|
||
非现金交易: |
|
|
|
|
|
|
||
或有对价--子公司购买 |
|
- |
- |
89,640 |
|
- |
||
增加使用权资产和应付租赁费 |
|
‐ |
6,500 |
482,439 |
|
227,977 |
||
代管保证金和税务、民事和劳工风险准备金的无现金影响的移动 |
|
‐ |
‐ |
41,888 |
|
- |
||
增加与客户的合同资产--排他性权利 |
|
‐ |
‐ |
63,061 |
|
269,725 |
||
非控股权益增资 |
|
- |
- |
13,519 |
|
- |
||
逆转基金--私人养老金 |
|
‐ |
‐ |
3,107 |
|
2,656 |
||
发行与认购权证相关的股份-弥偿-Extrafarma收购 |
|
942 |
1,819 |
942 |
|
1,819 |
附注是财务报表的组成部分。
16 |
Ultrapar Participaçóes S.A.及其子公司 |
![]() |
增值表
|
|
截至2022年12月31日及2021年12月31日止年度 |
|
(以数千巴西雷亚尔计) |
|
注意事项 |
父级 |
已整合 |
||||||
|
12/31/2022 |
|
12/31/2021 |
|
12/31/2022 |
|
12/31/2021 |
|
|
收入 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
来自销售和服务的总收入,不包括租金和特许权使用费 |
|
‐ |
|
‐ |
|
147,721,609 |
|
114,582,170 |
|
回扣、折扣和退货 |
|
‐ |
|
‐ |
|
(949,451) |
|
(1,351,464) |
|
预期信贷损失的冲销(损失)准备 |
6 |
‐ |
|
‐ |
|
49,989 |
|
3,123 |
|
与客户签订的合同资产摊销--排他性权利 |
12 |
‐ |
|
‐ |
|
(504,907) |
|
(282,521) |
|
处置资产和其他营业收入的净收益(亏损) |
27; 28 |
2,699 |
|
1,817 |
|
(345,233) |
|
280,355 |
|
|
|
2,699 |
|
1,817 |
|
145,972,007 |
|
113,231,663 |
|
从第三方购买的材料 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
使用的原材料 |
|
‐ |
|
‐ |
|
(5,772,808) |
|
(709,063) |
|
销售产品和服务的成本 |
|
‐ |
|
‐ |
|
(130,740,502) |
|
(104,452,894) |
|
材料、能源、第三方服务等 |
|
189,923 |
|
174,886 |
|
(2,279,098) |
|
(2,039,211) |
|
资产损失准备 |
|
‐ |
|
‐ |
|
16,521 |
|
4,456 |
|
|
|
189,923 |
|
174,886 |
|
(138,775,887) |
|
(107,196,712) |
|
总增加值 |
|
192,622 |
|
176,703 |
|
7,196,120 |
|
6,034,951 |
|
保留权 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
无形资产和使用权资产的折旧和摊销 |
14.a; 15; 16 |
(13,052) |
|
(18,029) |
|
(1,020,660) |
|
(920,915) |
|
公司生产的净值增加值 |
|
179,570 |
|
158,674 |
|
6,175,460 |
|
5,114,036 |
|
调拨收到的附加值 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
子公司、合资企业和联营公司的利润(亏损)份额 |
13 |
1,312,346 |
|
828,972 |
|
12,181 |
|
(17,634) |
|
租金和版税 |
|
‐ |
|
‐ |
|
288,550 |
|
105,329 |
|
财政收入 |
29 |
218,440 |
|
68,314 |
|
706,689 |
|
460,154 |
|
|
|
1,530,786 |
|
897,286 |
|
1,007,420 |
|
547,849 |
|
来自可供分配的持续运营的附加值 |
|
1,710,356 |
|
1,055,960 |
|
7,182,880 |
|
5,661,885 |
|
可供分配的停产业务所增加的价值 |
|
106,516 |
|
65,264 |
|
547,144 |
|
1,837,359 |
|
可供分配的总附加值 |
|
1,816,872 |
|
1,121,224 |
|
7,730,024 |
|
7,499,244 |
|
增加值的分配 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
人员及相关费用 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
薪金和工资 |
|
140,753 |
|
123,695 |
|
1,021,980 |
|
952,094 |
|
优势 |
|
21,554 |
|
17,110 |
|
277,006 |
|
289,622 |
|
政府雇员遣散费弥偿基金 |
|
7,678 |
|
6,653 |
|
70,912 |
|
71,408 |
|
其他 |
|
7,592 |
|
4,701 |
|
88,631 |
|
50,264 |
|
|
|
177,577 |
|
152,159 |
|
1,458,529 |
|
1,363,388 |
|
税费和缴费 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
联邦制 |
|
(144,949) |
|
13,099 |
|
1,459,408 |
|
1,723,319 |
|
状态 |
|
‐ |
|
‐ |
|
418,464 |
|
484,618 |
|
市政 |
|
1,762 |
|
2,472 |
|
115,368 |
|
110,485 |
|
|
|
(143,187) |
|
15,571 |
|
1,993,240 |
|
2,318,422 |
|
财务费用和租金 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
利息、汇兑变动和金融工具 |
|
165,824 |
|
98,262 |
|
2,051,360 |
|
1,066,953 |
|
租金 |
|
8,643 |
|
1,739 |
|
23,256 |
|
47,612 |
|
其他 |
|
2,518 |
|
3,030 |
|
118,284 |
|
46,896 |
|
|
|
176,985 |
|
103,031 |
|
2,192,900 |
|
1,161,461 |
|
自有资本报酬 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
分红 |
|
106,567 |
|
403,970 |
|
108,004 |
|
425,407 |
|
资本利息 |
|
450,004 |
|
‐ |
|
450,004 |
|
‐ |
|
留存收益 |
|
942,410 |
|
381,229 |
|
980,203 |
|
393,207 |
|
|
|
1,498,981 |
|
785,199 |
|
1,538,211 |
|
818,614 |
|
分配的持续运营所增加的价值 |
|
1,710,356 |
|
1,055,960 |
|
7,182,880 |
|
5,661,885 |
|
已分配的停产业务增加值 |
|
106,516 |
|
65,264 |
|
547,144 |
|
1,837,359 |
|
附加值分布 |
|
1,816,872 |
|
1,121,224 |
|
7,730,024 |
|
7,499,244 |
|
附注是财务报表的组成部分。
17 |
Ultrapar Participaçóes S.A.及其子公司 |
![]() |
财务报表附注 |
|
截至2022年12月31日及2021年12月31日止年度 |
Ultrapar Participaçóes S.A.(以下简称“公司”或“公司”)是一家上市公司,总部位于巴西圣保罗-SP市的蔚来蚂蚁大道1343号,在B3 S.A.Brasil,Bolsa,Balcão(“B3”)上市,在Novo Mercado上市板块上市,股票代码为“UGPA3”,并在纽约证券交易所(纽约证券交易所)以III级美国存托凭证(ADR)的形式上市,股票代码为“UGP”。
本公司通过认购或收购其他公司的股份,将自有资本投资于服务、商业和工业活动。通过其子公司,它经营液化石油气-液化石油气分销(“Ulregaz”)、燃料分销及相关业务(“Ipiranga”或“IPP”)以及液体散装储存服务(“Ultraargo”)。关于分部的信息在附注31中披露。
这些财务报表由董事会授权于2023年2月15日发布。
A.合并原则和子公司的权益
A.1合并原则
在编制合并财务报表时,一家公司在另一家公司的投资、资产和负债账户的余额、收入交易、成本和费用以及公司之间进行的交易的影响都被冲销了。附属公司的非控股权益于合并权益及净收入内列报。
当公司获得对实体的直接或间接控制权时,子公司合并开始,当公司失去控制权时,子公司合并停止。被收购子公司的收入和费用自公司获得控制权之日起计入综合收益表和全面收益表。本公司失去控制权的子公司的收入和支出,在本公司失去控制权之日之前,包括在合并损益表和全面收益表中。
必要时,对子公司的财务报表进行调整,使其会计政策与本公司的会计政策保持一致。
18 |
Ultrapar Participaçóes S.A.及其子公司 |
![]() |
财务报表附注 |
|
截至2022年12月31日及2021年12月31日止年度 |
A.2.附属公司的权益
合并财务报表包括以下直接和间接子公司:
|
|
|
股本中的%权益 |
||||||
|
|
|
12/31/2022 |
12/31/2021 |
|||||
|
|
|
控制 |
控制 |
|||||
|
位置 |
细分市场 |
直接 |
间接法 |
|
直接 |
间接法 |
||
Ipiranga Produtos de Petróleo S.A. |
巴西 |
伊皮兰加 |
100 |
- |
|
100 |
- |
||
上午/下午Comestíveis Ltd. |
巴西 |
伊皮兰加 |
- |
100 |
|
- |
100 |
||
Icorban-通讯员E Bancário Ltd. |
巴西 |
伊皮兰加 |
- |
100 |
|
- |
100 |
||
伊皮兰加贸易有限公司 |
英属维尔京群岛 |
伊皮兰加 |
- |
100 |
|
- |
100 |
||
热带运输公司Ipiranga Ltd. |
巴西 |
伊皮兰加 |
- |
100 |
|
- |
100 |
||
Ipiranga Imobiliária Ltd. |
巴西 |
伊皮兰加 |
- |
100 |
|
- |
100 |
||
Ipiranga Logístia Ltd. |
巴西 |
伊皮兰加 |
- |
100 |
|
- |
100 |
||
石油贸易进出口有限公司。 |
巴西 |
伊皮兰加 |
- |
100 |
|
- |
100 |
||
标志性的路博润公司 |
巴西 |
伊皮兰加 |
- |
56 |
|
- |
56 |
||
INCELA FROTAS Ltd. |
巴西 |
伊皮兰加 |
- |
100 |
|
- |
100 |
||
伊玛文·伊莫韦斯有限公司。 |
巴西 |
其他 |
- |
100 |
|
- |
100 |
||
Imifarma Produtos Farmacèuticos e Cosméticos S.A.(3) |
巴西 |
农庄外 |
- |
- |
|
- |
100 |
||
乌尔泰加兹Participaçóes Ltd.(8) |
巴西 |
乌尔西加兹 |
100 |
- |
|
- |
- |
||
乌尔塔卡兹能源有限公司。(10) |
巴西 |
乌尔西加兹 |
- |
100 |
|
- |
100 |
||
Stella GD Intermediação de Geração Distribubuída de Energia Ltd. (9) |
巴西 |
乌尔西加兹 |
- |
100 |
|
- |
- |
||
公司名称:CompanhiaUlregaz S.A.(8) |
巴西 |
乌尔西加兹 |
- |
99 |
|
- |
99 |
||
新帕拉纳分布式加斯有限公司。(1) |
巴西 |
乌尔西加兹 |
- |
100 |
|
- |
100 |
||
Utingás Armazenadora S.A. |
巴西 |
乌尔西加兹 |
- |
57 |
|
- |
57 |
||
[中英文摘要]巴希纳分布区。(7) |
巴西 |
乌尔西加兹 |
- |
100 |
|
- |
100 |
||
液化石油气国际公司 (7) |
开曼群岛 |
乌尔西加兹 |
- |
100 |
|
- |
100 |
||
紫外光投资有限公司 |
巴西 |
其他 |
100 |
- |
|
- |
99 |
||
千年会议中心。及附属公司 |
巴西 |
其他 |
100 |
- |
|
100 |
- |
||
Oxiteno S.A.Indústria e Comércio(4) |
巴西 |
奥克西诺 |
- |
- |
|
100 |
- |
||
阿根廷社会责任有限公司。 |
阿根廷 |
奥克西诺 |
- |
- |
|
- |
100 |
||
Oleoquímica Indústria e Comércio de Produtos Químicos Ltd. |
巴西 |
奥克西诺 |
- |
- |
|
- |
100 |
||
乌拉圭Oxiteno S.A. |
乌拉圭 |
奥克西诺 |
- |
- |
|
- |
100 |
||
Oxiteno México S.A.de C.V. |
墨西哥 |
奥克西诺 |
- |
- |
|
- |
100 |
||
Oxiteno Servicios Corporation S.A.de C.V. |
墨西哥 |
奥克西诺 |
- |
- |
|
- |
100 |
||
Oxiteno Servicios Industriales S.A.de C.V. |
墨西哥 |
奥克西诺 |
- |
- |
|
- |
100 |
||
Oxiteno USA LLC |
美国 |
奥克西诺 |
- |
- |
|
- |
100 |
||
全球石油产品贸易公司 (5) |
英属维尔京群岛 |
奥克西诺 |
- |
- |
|
- |
100 |
||
奥克西特诺欧洲弹簧 |
比利时 |
奥克西诺 |
- |
- |
|
- |
100 |
||
哥伦比亚Oxiteno S.A.S. |
哥伦比亚 |
奥克西诺 |
- |
- |
|
- |
100 |
||
奥克西特诺上海有限公司 |
中国 |
奥克西诺 |
- |
- |
|
- |
100 |
||
Carioca de Produtos Qímicos S.A. |
巴西 |
奥克西诺 |
- |
- |
|
- |
100 |
||
超大欧朋公司--中国参与的对数。 |
巴西 |
Ultraargo |
100 |
- |
|
100 |
- |
||
Ultraargo Logístia S.A.(2) |
巴西 |
Ultraargo |
- |
99 |
|
- |
99 |
||
茶叶出口总站桑托斯有限公司。 |
巴西 |
Ultraargo |
- |
100 |
|
- |
100 |
||
Ultraargo Vila do Conde Logístia Portuária S.A.(6) |
巴西 |
Ultraargo |
- |
100 |
|
- |
100 |
||
Ultrapar International S.A. |
卢森堡 |
其他 |
100 |
- |
|
100 |
- |
||
Serma-Ass。多斯苏里奥斯装备。程序德达多斯 |
巴西 |
其他 |
- |
100 |
|
- |
100 |
||
UVC-Fundo de Invstiento em Participaçóes MultiestratéGia Invstiento to no Experient |
巴西 |
其他 |
100 |
- |
|
100 |
- |
||
EaíClube Automobilista S.A. |
巴西 |
其他 |
100 |
- |
|
100 |
- |
上表中的百分比为四舍五入。
(1) | 处于结账阶段的非经营性公司。 |
19 |
Ultrapar Participaçóes S.A.及其子公司 |
![]() |
财务报表附注 |
|
截至2022年12月31日及2021年12月31日止年度 |
(2) | 2021年4月,附属航站楼名称 奎米科De阿拉图 S.A - 特基马尔已更改为Ultraargo 木瓜属 S.A. (“Ultraargo Logístia“)。 |
(3) | 2021年5月18日,公司宣布签署一项出售以下公司全部股份的协议 农庄外至帕格 曼诺斯。截至2021年12月31日,公司将子公司的余额重新归类为“持有待售资产和负债”,即在满足所有先决条件后于2022年8月1日完成的交易。详情见附注4.c.1。 |
(4) | 2021年8月16日,公司宣布签署出售其在 奥克西诺S.A.至因多拉马。截至2021年12月31日,公司将子公司的余额重新分类为“持有待售资产和负债”。2022年4月1日,交易完成。 |
(5) | 2022年1月27日,子公司全球石油产品贸易公司(GPPT)解散。 |
(6) | 2022年4月29日,子公司名称 特基马尔孔德别墅木瓜属 波图里亚美国被更改为Ultraargo孔德别墅木瓜属 波图里亚美国航空公司(S.A.) |
(7) | 2022年7月1日,间接子公司 巴希纳 分布型De加斯 中达。(“Bahiana”)和LPG国际 Inc.(“LPG”)由 乌尔西加兹。 |
(8) | 2022年8月1日,子公司 公司 乌尔西加兹 S.A. (“Ulangagaz“)直接由 超棒。2022年11月, 乌尔西加兹成为一名被投资方的乌尔西加兹 参赛者 中达。 |
(9) | 2022年9月12日,公司通过其子公司 乌尔西加兹 Energia Ltd.,签署了收购Stella GD所有配额的协议 InterMediaçãoDe杰拉索奥 分销中心DeEnergia 中达。(“Stella”)。博物馆的闭幕 出现了收购2022年10月1日(见附注34.a)。 |
(10) | 2022年11月18日,子公司名称 乌尔西加兹 商业 中达。已更改为 乌尔西加兹 Energia 中达。 |
二、当年发生的主要事件
B.1澄清俄罗斯与乌克兰军事冲突的影响
2022年2月,俄罗斯军队开始对乌克兰进行全面军事入侵。自那以来,随着地缘政治紧张局势的升级和这些国家之间军事冲突的爆发,全球市场经历了动荡和混乱。虽然目前军事冲突的持续时间和影响非常不可预测,但乌克兰冲突已经并可能导致市场中断和包括原油在内的商品价格大幅波动,这可能会影响以石油为基础的燃料价格和我们开展业务的市场的需求。此外,美国和其他国家的政府对俄罗斯实施了经济制裁,包括政界人士以及企业和银行实体。这些制裁,甚至是进一步制裁的威胁,可能会导致俄罗斯采取反制或报复行动,这可能会导致市场进一步混乱,并导致全球原油价格及其衍生品价格上涨,这可能会对我们的业务和运营产生负面影响。
此外,任何新的全球金融危机都可能对我们的借贷成本和我们获得未来借款的能力产生负面影响。由于交易对手对流动性的担忧,金融市场的中断也可能导致可用商业信贷的减少。如果我们对产品的需求减少或应收账款违约率上升,或者如果我们无法获得借款,我们的业务、财务状况和经营结果可能会受到不利影响。
20 |
Ultrapar Participaçóes S.A.及其子公司 |
![]() |
财务报表附注 |
|
截至2022年12月31日及2021年12月31日止年度 |
B.2 Oxiteno S.A.销售协议的订立(“结束”)
2021年8月16日,本公司签署了出售Oxiteno S.A.-Indústria e Comércio(“Oxiteno S.A.”)全部股份的协议。给Indorama Ventures PLC(“Indorama”)。2022年3月7日,美国经济防务管理委员会(CADE)不受限制地批准了这笔交易。2022年4月1日,所有先决条件都得到满足,交易完成。首期付款11.5亿美元(相当于54.48亿雷亚尔)(1),经营运资本和净债务头寸变动调整为1.76亿美元(相当于8.34亿雷亚尔)(1),导致初始付款总额为1326美元(相当于62.82亿雷亚尔)(1),制造于2022年4月1日。最后一笔1.5亿美元的款项将于2024年4月支付。本公司持有Oxiteno S.A.的100%权益。详情见附注4.B。
(1)按交易结束日(1美元至4.7372雷亚尔)的汇率折算成雷亚尔的金额。
B.3Extrafarma销售协议的订立(“结束”)
2021年5月18日,本公司签署协议,将子公司IPP持有的Extrafarma全部股份出售给Empreendimentos Pague Menos S.A.(“Pague Menos”)。2022年6月22日,CADE通过执行一项合并控制协议(“acordo em Controle de Concentaçóes-ACC”)批准了这项交易,其中规定剥离8家Extrafarma门店,但这并未导致企业价值发生变化。2022年8月1日,在满足所有先决条件后,交易完成。7亿雷亚尔的金额经营运资金变动和3770万雷亚尔的净债务状况调整后,总金额为7377百万雷亚尔。这一数额仍有待最终营运资本和净债务调整。在第一期3.723亿雷亚尔中,Pague Menos于2022年8月1日支付了3.654亿雷亚尔,行使优先购买权的股东以现金支付了690万雷亚尔。剩下的两笔1.827亿雷亚尔的分期付款将分别于2023年8月和2024年8月由Pague Menos支付,经CDI+0.5%年率修正。公司通过子公司Ipiranga持有Extrafarma的100%权益。详情见附注4.A。
B.4.乌尔维加斯签署收购Stella的协议
2022年9月12日,Ultrapar签署了一项协议,收购Stella GD Intermediação de Geração didibuída de Energia Ltd.的所有配额。(“Stella”),于2022年10月1日关闭。收购价值最低为6,300万雷亚尔,首期付款为760万雷亚尔。与卖方所持股份成比例的剩余收购金额将于2027年结算,主要取决于被收购公司的业绩状况。详情见附注34。
21 |
Ultrapar Participaçóes S.A.及其子公司 |
![]() |
财务报表附注 |
|
截至2022年12月31日及2021年12月31日止年度 |
母公司的个别和合并财务报表(“财务报表”)是根据国际会计准则理事会发布的“国际财务报告准则”编制的。(“国际会计准则理事会”)和巴西采用的会计做法。
巴西采用的会计惯例包括巴西公司法以及经巴西联邦会计委员会(“委员会”)和巴西证券交易委员会(“证券交易委员会”)批准的会计公告委员会(“CPC”)发布的公告、指导和解释中的会计惯例。
财务报表的所有相关具体信息均已列报,且仅此信息与本公司及其子公司管理层使用的信息相对应。
除非另有说明,公司财务报表的列报货币为巴西雷亚尔,这是公司的职能货币。
编制财务报表要求管理层在应用影响收入、费用、资产和负债,包括或有负债的列报数额的会计政策时作出判断、使用估计数并采用假设。与这些判断、假设和估计相关的不确定性可能导致需要在未来几年对某些资产和负债的账面金额进行重大调整的结果。
财务报表按历史成本编制,但财务状况表中确认的下列重大项目除外:
(i) | 按公允价值计量的衍生和非衍生金融工具; | |
(Ii) | 按股份支付和按公允价值计量的员工福利; | |
(Iii) | 被视为财产、厂房和设备的成本。 |
本公司及其附属公司在这些财务报表列报的所有年度内,以一致的方式应用下文所述的会计政策。
根据每笔交易的国际贸易术语解释通则,如果通过将承诺的商品或服务的控制权转让给客户,使客户获得几乎所有产生的回报,并且当公司及其子公司极有可能获得所转让的商品或服务的对价,则根据与客户签订的合同,销售和服务收入按权责发生制确认,或作为履行义务义务。
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财务报表附注 |
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截至2022年12月31日及2021年12月31日止年度 |
根据IFRS 15/CPC 47,公司及其子公司按照5步模式确认收入:(1)确认与客户的合同,(2)确认履约义务,(3)确定交易价格,(4)将交易价格分配给合同项下的履约义务,以及(5)当履行义务得到履行并将货物或资产的控制权转移给客户时,确认收入。
收入按公司及其子公司预期有权获得的代价的公允价值计量和列报,减去退货、折扣、回扣、销售税、与客户签订的合同中的资产摊销,以及其他适用的扣除。本公司的子公司在与客户签订的合同中没有退货或退款的义务,也没有直接影响预期对价确定的重大融资部分。
在Ipiranga,燃料和润滑油的销售收入在产品交付给加油站和大消费者时确认。忠诚度计划的递延收入在积分兑换时在收益表中确认,在这种情况下发生的成本也在损益中确认,或者在积分到期时确认。就Ipiranga经销商服务站的独家权利与客户签订的合同资产摊销和在履行义务销售中支付的奖金在损益表中确认为销售收入的扣除,根据协议中规定的条件进行审查,并根据协议中发生的变化进行审查(见附注2.f和12)。在乌尔维加斯,液化石油气销售收入在产品交付给国内客户、独立经销商和工商业客户时确认。在Ultraargo,提供的存储服务的收入被确认为提供的服务或符合合同条款的服务。销售和服务收入细目见附注26和31。
包括现金、银行存款和最长90天到期的短期、高流动性投资,这些投资可以很容易地转换为已知数额的现金,并受到微小的价值变化风险的影响。持有现金等价物是为了满足短期现金承诺,而不是为了投资或其他目的。要使一项投资符合现金等价物的条件,它必须能够随时转换为已知数额的现金,并受到微小的价值变化风险的影响。因此,一项投资通常只有在从收购之日起三个月或更短的期限内才有资格成为现金等价物。有关本公司及其附属公司的现金及现金等价物的进一步资料,请参阅附注5.a。
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财务报表附注 |
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截至2022年12月31日及2021年12月31日止年度 |
C.金融资产
本公司及其子公司根据其金融资产业务模式对金融资产的分类和计量进行了如下评估:
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财务报表附注 |
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截至2022年12月31日及2021年12月31日止年度 |
有关金融工具的更多信息,见附注32。
应收贸易账款按本公司附属公司有权向交易对手开出的发票金额确认(见附注6.a及32.d.3)。预期信贷损失准备考虑未来12个月的预期亏损,并考虑客户的信用质量恶化或改善,同时考虑到每个业务类别的客户特点。管理层认为预期信贷损失的金额足以弥补应收贸易账款变现的任何损失。
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财务报表附注 |
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截至2022年12月31日及2021年12月31日止年度 |
经销商融资按补贴率提供,用于加油站的翻新和升级、购买产品以及开发汽车燃料和润滑油分销市场(见附注6.b和32.d.3)。经销商融资期限从12个月到60个月不等,平均期限为40个月。最高津贴额为每月1%。这些融资按营运资金贷款的市场利率重新计量,市场利率和补贴利率之间的重新计量调整在合同开始时被确认为经销商收入的减少。在整个合同中,市场利率拨付的利息在财务结果中得到确认。
存货按购置成本或可变现净值中较低者列报(见附注7)。存货成本价值采用加权平均成本计量,包括与以正常生产能力为基础生产的单位直接和间接相关的购置和加工费用。可变现净值的估计是根据报告期末的平均销售价格扣除适用的直销费用后得出的。与价格和成本波动有关的后续事件也考虑在这些估计数中,如果相关的话。如果可变现净值低于库存成本,则确认与这一差额对应的拨备。对于(I)不符合其子公司的规格、(Ii)已超过其到期日或(Iii)被认为是缓慢流动的库存的产品、材料或供应品的陈旧,也计提了拨备。这一分类是由管理层在其工业和运营团队的支持下进行的。
Ipiranga与经销商、服务站和主要消费者签订的协议中规定的独家权利付款,在根据协议规定的条件支付和摊销时被确认为合同资产(见附注12)。
如果非流动资产和相关负债的账面价值极有可能主要通过销售交易而不是继续使用而收回,则将其归类为持有以待出售。分类准则仅在以下情况下才符合:出售的可能性很高,资产或资产组在当前状况下被立即持有以供出售,且出售预计将在被归类为持有待售后12个月内进行。
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财务报表附注 |
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截至2022年12月31日及2021年12月31日止年度 |
当一项业务或附属公司出售代表一项重要独立业务的公司组成部分时,或当该业务符合分类为持有待售的准则(如以前发生)时,该业务或附属公司的业绩及现金流量会根据各自持有待售资产及负债的分类分开列报。
待售资产和非持续经营业务的资产和负债按账面价值和公允价值中的较低者扣除销售费用后计量,并在财务状况表中单独列报。
于附属公司的投资在母公司的个别财务报表中按权益会计方法入账(见附注1.A及13)。子公司是投资者有权获得可变投资回报并有能力干预其财务和经营活动的被投资人。
联营公司及合营企业的投资在财务报表中按权益会计方法入账(见附注13)。联营公司是一种投资者具有重大影响力的投资,即有权参与被投资人的财务和经营决策,但不行使控制权。合资企业是股东有权代表共同控制权获得净资产的一种投资。共同控制是一种协议,该协议规定,关于被投资方有关活动的决定,需要得到共享控制权的各方的同意。
其他投资按购置成本减去损失准备列报,除非该损失被认为是暂时性的。
本公司及其附属公司于财务状况表中确认使用权资产及各自的租赁负债,该等资产及各自的租赁负债最初按未来租赁付款的现值计量,并扣除本公司的增量贷款利率,并计入相关的合同成本(见附注14)。使用权资产的摊销费用在租赁合同期限内的收益表中确认。当使用权资产用于建造物业、厂房和设备(“PP&E”)时,其摊销将被资本化,直到在建资产完成为止。利息负债增加,而租赁付款则减少。利息按实际利率法在损益表中确认。根据合同指数对资产和负债的重新计量在财务状况表中予以确认,对结果没有影响。在合同取消的情况下,资产和各自的负债被注销,如果是这样的话,考虑到合同条款中规定的任何处罚。本公司及其附属公司无意购买标的资产。本公司及其附属公司定期审查是否存在使用权资产可能减值的迹象(见附注2.u)。
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财务报表附注 |
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截至2022年12月31日及2021年12月31日止年度 |
使用权资产包括与地区港口租赁转让有关的金额(见附注33.b)。
本公司及其附属公司将认可豁免适用于12个月或以下的短期租约及低价值资产的租赁合约,该等合约于合约结束时并无购买选择权。在这些情况下,在损益表中确认租赁费用是以直线为基础的。
PP&E确认为购置或建造成本,包括使用权资产摊销资本化和在建PP&E产生的财务费用,以及因预定工厂停运而产生的合格维护成本和拆除、退役或恢复资产的估计成本(见附注2.0和22),减去累计折旧,以及(如适用)减去减值准备(见附注15)。
按附注15所述期间采用直线法计算折旧,并考虑资产的估计使用年限,并每年进行审查。
租赁改进按租赁合同期和物业使用年限中较短的时间折旧。
无形资产包括本公司及其子公司从第三方取得的资产,按下列标准确认:
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财务报表附注 |
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截至2022年12月31日及2021年12月31日止年度 |
本公司及其附属公司尚未确认内部产生的无形资产。本公司及其附属公司在企业合并中收购的商誉和品牌被评估为使用寿命不确定的无形资产(见附注16.a)。
其他资产按成本及可变现价值中较低者列账,包括(如适用)赚取利息、货币变动及产生的汇率变动,减去损失准备及(如适用)调整至现值。
金融负债包括贸易应付款项、贸易应付款项反向保理、其他应付款项、融资、贷款、债权证、应付租赁及用作对冲工具的衍生金融工具。金融负债分为“按公允价值计提损益的金融负债”或“按摊销成本计的金融负债”。按公允价值计提损益的金融负债是指在首次确认时在公允价值对冲关系中指定为对冲项目的衍生金融工具和金融负债(见附注2.c-公允价值对冲)。按摊销成本计算的财务负债按初始交易金额加上应计利息,并扣除摊销和交易成本后的净额列报。利息支出采用有效利率法在损益表中确认。
与订立贷款或发行债券所需活动有关的交易成本,以及发行债券和其他债务时的溢价和折扣,均按实际利率法分配至该工具,并在损益表中按其期限摊销(见附注17.b)。
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财务报表附注 |
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截至2022年12月31日及2021年12月31日止年度 |
当期所得税和递延所得税(“IRPJ”)以及净所得税的社会贡献(“CSLL”)是根据其现行税率计算的。在计算现行IRPJ时,还考虑了税收优惠的价值。在财政年度结束时,与这些投资赠款相对应的利润部分将分配给子公司权益中的税收奖励准备金,并从股息计算基数中剔除,然后进行资本化。税项是根据财务报表最后一天颁布的法律规定的IRPJ和CSL税率确认的。巴西目前的利率是IRPJ的25%和CSL的9%。有关识别和实现IRPJ和CSLL的更多信息,请参见注释10。
就披露而言,递延税项资产与递延税项负债在同一应课税实体及同一税务机关抵销。
子公司Ipiranga有法律义务在一段时间后拆除位于Ipiranga品牌加油站的地下燃料罐。在安装这些燃料箱时,拆除这些燃料箱的义务的估计费用被确认为负债。估计成本在PP&E中确认,并在资产各自的使用年限内折旧。确认为负债的金额将按放大消费物价指数(“IPCA”)累积通胀效应,直至储罐拆除为止(见附注22)。估计搬运费用每年或在其数额发生重大变化时进行审查和更新,估计费用的变化在知道后在损益表中予以确认。
当管理层及内部及外部法律顾问认为损失机会较大时,税务、民事及劳工风险拨备确认为可量化风险,而金额则根据对法律诉讼结果的评估而确认(见附注23)。 实体不得确认或有资产。或有资产通常产生于计划外或其他意外事件,这些事件可能会给实体带来经济利益的流入。或有资产不在财务报表中确认,因为这可能导致确认可能永远无法实现的收入。然而,当收益实现几乎确定时,相关资产不是或有资产,其确认是适当的。或有资产在可能产生经济利益流入的情况下披露。
发放和将发放给雇员、退休人员和养恤金领取人的离职后福利是根据独立精算师编制的精算计算得出的,并由管理层使用预测单位贷记法进行审查(见附注21.B)。精算损益在扣除所得税后的“累计其他综合收入”中确认。
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财务报表附注 |
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截至2022年12月31日及2021年12月31日止年度 |
其他负债按已知或可计量的金额和发生的汇率变动列报。当适用时,根据反映每笔交易的期限、货币和风险的利率,按现值确认其他负债。
本公司及其附属公司进行的外币交易按每次交易当日的汇率重新计量为其本位币。本公司及其附属公司的未偿还货币资产及负债按财务报表日期的汇率换算。在每笔交易完成之前,这些汇率之间的差异的影响在财务结果中得到确认。
T.1具有管理权的子公司
有行政权力的以巴西雷亚尔以外货币计价的外国子公司的资产和负债按财务报表日期的汇率折算。收入和支出按每年的平均汇率换算,权益按影响股本的每笔交易的历史汇率换算。这些外国投资的变动所产生的收益和亏损直接在“累计换算调整”账户中的其他全面收益额的权益中确认,并将在出售这些投资时在损益中确认。2022年12月31日,公司未设立具有管理权限的境外子公司。2021年12月31日,与子公司Oxiteno有关的汇率收益总计304,645雷亚尔,该子公司于2022年4月1日出售给Indorama(详情见附注1.b.2)。
T.2没有管理权限的子公司
该公司有外国子公司,但没有行政管理权限。没有行政管理权限的其他外国子公司的资产和负债被视为母公司活动的延伸,并使用财务报表日期的汇率进行折算。这些外国投资的变化所产生的收益和损失直接确认为财务结果。
U.使用估计、假设和判断
编制财务报表需要使用估计、假设和判断,以对某些资产、负债和损益进行会计和披露。因此,公司和子公司管理层使用在编制财务报表之日可获得的最佳信息,以及过去和当前事件的经验,并考虑对未来事件的假设。这些估计和假设是定期审查的。
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财务报表附注 |
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截至2022年12月31日及2021年12月31日止年度 |
U.1判决
有关判断的资料包括:厘定附属公司的控制权(附注2.h、2.v、4及13)、厘定合营企业的共同控制权(附注2.h及13)、厘定对联营公司的重大影响(附注2.h及13.c),以及厘定待出售及停产经营的资产及负债(附注4)。
U.2与假设和估计有关的不确定性
与假设和估计有关的不确定因素包括:在确定包括衍生工具在内的金融工具的公允价值时(附注2.c、2.m、5、17和32)、确定预期信贷损失的损失准备(附注2.d、6和32.d.3)、确定存货损失准备(附注2.e和7)、实现递延IRPJ和CSL金额的估计(附注2.n和10.a)、实现可追回的税额(附注8)。使用权资产的使用年限和贴现率(附注2.i和14),财产、厂房和设备的使用年限(附注2.j和15),无形资产的使用年限和资产的可回收价值,包括商誉(附注2.k和16.a),资产报废义务准备金(附注2.o和22),税务、民事和劳工风险准备金(附注2.p和23),精算报告编制概算(附注2.q和21.b),认购权证公允价值的厘定--弥偿(附注25及32.i),以及为业务合并设定的或有代价的公允价值定义(附注34)。交易和信息的实际结果可能与他们的估计不同。
五、资产减值准备
本公司及其附属公司在每个报告期内都会审查是否存在任何资产可能减值的迹象。对于使用寿命不确定的无形资产,每年进行一次审查,或在有迹象表明此类资产可能减值时进行更频繁的审查。如有减值迹象,本公司及其附属公司估计资产的可收回金额。不能单独评估的资产被归入最小的一组资产,这些资产通过持续使用产生现金流入,并且在很大程度上独立于其他资产(现金产生单位,“CGU”)的现金流。资产或CGU的可收回金额相当于其公允价值扣除适用直销费用及其使用价值后的较大者。
公允价值减去出售成本,由市场参与者于计量日期在有序交易中出售一项资产所收取的价格、移走该资产的成本,以及使一项资产进入出售状态的直接增量成本、法律成本及税项厘定。
为了评估使用价值,考虑了对未来现金流、趋势和前景的预测,以及过时、需求、竞争和其他经济因素的影响。该等现金流量按反映减值测试期间市场状况及被评估资产或CGU的特定风险的税前贴现率折现至现值。如预期贴现未来现金流量少于其账面值,则就账面值超出该等资产公允价值的金额确认减值亏损。资产减值损失在损益中确认。如果商誉已分配给CGU,则首先分配确认的损失以减少相应的商誉。如果商誉不足以吸收此类损失,盈余将按比例分配给资产。商誉的减值是无法逆转的。对于其他资产,只有在资产的账面金额不超过在未确认减值的情况下本应确定的账面金额(扣除折旧或摊销)的情况下,减值损失才会被冲销。
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财务报表附注 |
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截至2022年12月31日及2021年12月31日止年度 |
截至2022年12月31日,本公司及其子公司未录得任何资产减值亏损。截至2022年12月31日,确认减值金额为427,529雷亚尔,递延所得税和社会贡献税影响为145,360雷亚尔,净亏损282,169雷亚尔。于2022年8月31日,本公司透过其附属公司Ipiranga出售其附属公司Imifarma Produtos Farmacéuticos e Cosméticos S.A.(“Extrafarma”),并撇销分配予附属公司Imifarma Produtos Farmacúuticos e Cosméticos S.A.(“Extrafarma”)的资产减值准备。见附注4.A。
W.企业合并
采用收购法核算企业合并。收购成本以转让及将转让的对价为基础计量,并于收购日期按公允价值计量。在企业合并中,收购的资产和承担的负债被计量,以便根据收购日的合同条款、经济情况和相关条件进行分类和分配。被收购公司的非控股权益是根据其在被收购公司确认的净资产中的权益来计量的。商誉被计量为转让和将转让的对价超过取得的净资产(假设的可确认资产和负债,净额)的公允价值。在初始确认后,商誉按成本减去任何累计减值损失计量。出于减值测试的目的,商誉被分配给公司的经营部门。当收购成本低于收购净资产的公允价值时,收益直接在损益表中确认。与收购有关的成本在发生时计入损益表。详情见附注34。
共同受控实体之间的业务合并
受共同控制的实体之间的业务合并没有在《国际财务报告准则》中得到处理,它们应该如何披露仍不清楚。IFRS 3是适用于企业合并的标准,但其范围明确排除在共同控制下的实体之间的企业合并。
会计前置基础
根据国际会计准则第8号,管理层采用符合美国公认会计原则(“USGAAP”)和联合王国公认会计原则(“UKGAAP”)的前身会计基础,以记录母公司记录的收到资产的账面金额。
在以前的会计基础下,在对共同控制的实体之间的资产转移进行会计处理时,收到净资产或股权的实体(购买方)最初应按转移日期的母公司账面价值记录转移的资产和负债。如果母公司转移的资产和负债的账面价值与共同控制实体(最终母公司)的控制实体记录的历史成本不同,收购人的财务报表应反映以最终母公司的相同成本转移的资产和负债,作为股东权益对账面价值调整的对账。
X.增值表
增值表(“增值表”)是根据CPC09-增值表的规定,使用从编制财务报表所用的相同会计记录中取得的资料编制的。DVA的第一部分介绍了本公司创造的财富,包括收入(销售总收入,包括对其征收的税款、其他收入和预期信贷损失准备的影响)、从第三方购买的材料(材料、能源和第三方服务的销售和购买成本,包括购买时征收的税款、资产减值和收回的影响以及折旧和摊销)和从第三方收到的增值(子公司、合资企业和联营公司的利润份额、财务收入和其他收入)。DVA的第二部分介绍了财富在人员之间的分配、税费和贡献、第三方资本的报酬和自有资本的报酬。
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财务报表附注 |
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截至2022年12月31日及2021年12月31日止年度 |
根据第11,638/07号法律,增值表作为适用于巴西上市公司的财务报表的组成部分列报,并作为国际财务报告准则的补充信息列报,不要求列报增值表。
Y.现金流量表
本公司及其附属公司列报在融资活动中应付的贷款、融资、债券和租赁所支付的利息,以及扣除投资活动中的赎回和在经营活动中收到的股息后的财务投资。
Z.客户的财务责任
指与子公司Ipiranga的客户以排他性权利分期付款的合同义务,其中与某些金融机构的客户预期这些应收款。Ipiranga作为业务的担保人,承担向金融机构支付到期分期付款,以换取与客户的排他权(见附注12)。
考虑到这些债务的平均到期日为每月50期,且金额不产生利息,本公司对现值(“APV”)进行了调整,相比之下,在“具有客户排他权的合同资产”类别中登记了对比。APV的恢复将在合同期限内进行,并对财务结果产生影响,大约平均每年13.7%。
3.新会计政策和会计政策的变化
这些财务报表是利用Ultrapar及其子公司在同一日期提供的信息以及一致的会计政策和做法编制的。
会计政策一直适用于所有合并后的公司,并与母公司使用的政策保持一致。本公司评估并在必要时首次应用国际会计准则委员会(IASB)发布的以下准则和解释,在授权发布财务报表之日,未发现其对披露或报告金额有任何重大影响。
截至本公司发布个别和合并财务报表时发布的新准则和解释如下所述。
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截至2022年12月31日及2021年12月31日止年度 |
A.1采用的会计政策
国际会计准则理事会发布并于2022年1月1日生效的以下新准则、准则修正案和国际财务报告准则解释对截至2022年12月31日的年度财务报表没有重大影响:
对国际财务报告准则2018-2020年周期的年度改进--包括在年度改进周期中的修正案,该周期涵盖以下标准:
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截至2022年12月31日及2021年12月31日止年度 |
A.2未采用会计政策
以下由国际会计准则理事会发布的新准则、准则修正案和对国际财务报告准则的解释没有通过,因为它们在截至2022年12月31日的年度尚未生效。本公司及其附属公司计划在这些新准则、修订及诠释生效时采纳这些新准则、修订及诠释,并预期不会对其未来的个别及综合财务报表产生重大影响。
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截至2022年12月31日及2021年12月31日止年度 |
Oxiteno和Extrafarma的撤资符合Ultrapar的投资组合审查。凭借更具互补性和协同性的业务,Ultrapar结束了其投资组合的合理化阶段,现在将专注于开发能源和基础设施垂直领域的投资机会,并越来越重视能源转型,利用其投资组合和专业知识。在此背景下,本公司宣布签署下文所述的合同,并将这些交易归类为非持续经营。
A.出售Extrafarma的股份
2022年8月1日,交易完成,包括满足所有先决条件。详情见附注1.b.3。
2022年12月31日,公司考虑销售收入、减去投资核销、加上交易成本,计算了交易成交的结果,如下所示:
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金额 |
Extrafarma的买卖协议总价值 |
700,000 |
2020年12月31日的现金/净债务 |
(99,897) |
营运销售价格 |
600,103 |
估计周转资本和净债务调整数 |
121,522 |
投资成本 |
(1,115,102) |
减值冲销(*) |
427,529 |
关于弥偿的规定 |
(9,995) |
交易成本 |
(13,282) |
在停止折旧前处置投资的收益 |
10,775 |
停止折旧 |
(27,084) |
折旧后处置投资的收益(亏损) |
(16,309) |
现行所得税和社会缴款税 |
138,298 |
递延所得税和社会缴款税 |
(141,962) |
处置投资的收益(亏损),净额 |
(19,973) |
(*)详情见附注2.v。
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财务报表附注 |
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截至2022年12月31日及2021年12月31日止年度 |
B.出售Oxiteno S.A.的股份
2021年8月16日,公司宣布签署协议,将Oxiteno S.A.的全部股份出售给Indorama。2022年4月1日,经CADE无限制批准后,公司宣布交易完成。有关更多信息,请参见附注1.b.2。
2022年12月31日,公司考虑销售收入、减去投资核销、加上交易成本,计算了交易成交的结果,如下所示:
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金额 |
Oxiteno的买卖协议总价值 |
6,994,191 |
营运资本和净债务调整 |
(13,146) |
Oxiteno持有的公司间贷款结算所得收益 |
(3,980,702) |
参照延期分期付款对交易结束日现值的调整 |
(81,397) |
出售投资的收入,扣除现值调整后的净额 |
2,918,946 |
投资核销成本 |
(2,118,949) |
累计折算调整,扣除现金流对冲损失,重新分类到损益表 |
(277,045) |
交易成本 |
(77,843) |
关于弥偿的规定 |
(136,103) |
在停止折旧前处置投资的收益 |
309,006 |
停止折旧 |
(51,372) |
计提折旧后的投资处置收益 |
257,634 |
现行所得税和社会缴款税 |
(245,478) |
递延所得税和社会缴款税 |
46,247 |
出售投资的收益,净额 |
58,403 |
有关更多信息,请参见附注1.b.2。
C.披露《国际财务报告准则》第5号(CPC 31)的影响--非连续性业务
非持续经营的表格详列如下,并包括2022年和2021年全年发生的利润或亏损(如适用)。抵销是指公司间交易,主要表现为买卖交易、考虑对冲工具等对外债损益的影响等。
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财务报表附注 |
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截至2022年12月31日及2021年12月31日止年度 |
C.1.截至2022年12月31日的年度非持续业务的结果和现金流如下:
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奥克西诺 |
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农庄外 |
|
消除(*) |
|
UltraPAR |
|
12/31/2022 |
销售和服务净收入 |
|
2,039,287 |
|
1,235,487 |
|
(7,241) |
|
‐ |
|
3,267,533 |
销售产品和服务的成本 |
|
(1,580,000) |
|
(912,310) |
|
7,241 |
|
‐ |
|
(2,485,069) |
毛利 |
|
459,287 |
|
323,177 |
|
‐ |
|
‐ |
|
782,464 |
销售、营销和行政管理 |
|
(201,365) |
|
(438,601) |
|
‐ |
|
‐ |
|
(639,966) |
其他营业收入(费用),净额 |
|
10,736 |
|
(5,951) |
|
‐ |
|
241,325 |
|
246,110 |
营业收入(亏损) |
|
268,658 |
|
(121,375) |
|
‐ |
|
241,325 |
|
388,608 |
子公司、合资企业和联营公司的利润(亏损)份额 |
|
(231) |
|
‐ |
|
‐ |
|
‐ |
|
(231) |
财务业绩及所得税和社会贡献税前的收入(亏损) |
|
268,427 |
|
(121,375) |
|
‐ |
|
241,325 |
|
388,377 |
财务结果,净额 |
|
23,153 |
|
(25,059) |
|
54,431 |
|
‐ |
|
52,525 |
所得税和社会缴费税前收入(亏损) |
|
291,580 |
|
(146,434) |
|
54,431 |
|
241,325 |
|
440,902 |
所得税和社会缴款税 |
|
(16,924) |
|
20,826 |
|
(18,507) |
|
(202,895) |
|
(217,500) |
停止折旧的净影响(一) |
|
51,372 |
|
27,084 |
|
‐ |
|
‐ |
|
78,456 |
本年度净收益(亏损) |
|
326,028 |
|
(98,524) |
|
35,924 |
|
38,430 |
|
301,858 |
(*)与Ultrapar International和Oxiteno之间的公司间贷款利息有关的持续业务和非持续业务之间的抵销。
(I)根据CPC31/IFRS 5第25项,截至2022年1月1日,分类为持有待售资产的折旧和摊销停止。
出售Oxiteno所得款项总额62亿雷亚尔的影响在现金流量表中被视为持续经营,包括出售约23亿雷亚尔的投资和收到Oxiteno S.A.欠Ultrapar International的约39亿雷亚尔的公司间贷款。
|
奥克西诺 |
|
农庄外 |
|
淘汰 |
|
12/31/2022 |
经营活动提供的现金净额(用于) |
(81,558) |
|
(68,370) |
|
180,478 |
|
30,550 |
投资活动提供的现金净额(用于) |
1,011,736 |
|
(25,323) |
|
(1,206,603) |
|
(220,190) |
融资活动提供的现金净额(用于) |
(1,245,754) |
|
40,585 |
|
1,026,144 |
|
(179,025) |
汇率变动对现金及外币现金等价物的影响 |
(19,316) |
|
‐ |
|
‐ |
|
(19,316) |
增加(减少)现金和现金等价物 |
(334,892) |
|
(53,108) |
|
19 |
|
(387,981) |
39 |
Ultrapar Participaçóes S.A.及其子公司 |
![]() |
财务报表附注 |
|
截至2022年12月31日及2021年12月31日止年度 |
C.1.1在母公司,出售Oxiteno的收益以及被投资方Oxiteno和Extrafarma的利润(亏损)份额,扣除与关联方的交易,产生了301,858雷亚尔的影响,在合并财务报表中列为非持续经营收入。
C..2在2021年12月31日分类为持有待售的主要资产和负债类别如下:
|
奥克西诺 |
|
农庄外 |
|
淘汰 |
|
总计 |
资产 |
|
|
|
|
|
|
|
流动资产 |
|
|
|
|
|
|
|
现金和现金等价物 |
334,882 |
|
53,099 |
|
‐ |
|
387,981 |
金融投资和衍生金融工具 |
1,346,552 |
|
‐ |
|
‐ |
|
1,346,552 |
应收贸易账款 |
993,960 |
|
35,743 |
|
‐ |
|
1,029,703 |
盘存 |
1,671,662 |
|
578,206 |
|
‐ |
|
2,249,868 |
可退还的税款 |
634,718 |
|
62,053 |
|
‐ |
|
696,771 |
其他资产 |
51,829 |
|
26,145 |
|
(5,035) |
|
72,939 |
流动资产总额 |
5,033,603 |
|
755,246 |
|
(5,035) |
|
5,783,814 |
非流动资产 |
|
|
|
|
|
|
|
金融投资和衍生金融工具 |
492,430 |
|
‐ |
|
‐ |
|
492,430 |
关联方 |
‐ |
|
1,674 |
|
(1,674) |
|
‐ |
递延所得税和社会缴款税 |
541,756 |
|
200,194 |
|
‐ |
|
741,950 |
可退还的税款 |
393,723 |
|
17,938 |
|
‐ |
|
411,661 |
其他资产 |
10,538 |
|
4,136 |
|
‐ |
|
14,674 |
|
1,438,447 |
|
223,942 |
|
(1,674) |
|
1,660,715 |
投资 |
36,207 |
|
5,000 |
|
(22,047) |
|
19,160 |
使用权资产 |
31,871 |
|
318,183 |
|
‐ |
|
350,054 |
财产、厂房和设备 |
2,787,241 |
|
154,663 |
|
‐ |
|
2,941,904 |
无形资产 |
160,141 |
|
85,129 |
|
‐ |
|
245,270 |
非流动资产总额 |
4,453,907 |
|
786,917 |
|
(23,721) |
|
5,217,103 |
持有待售资产总额 |
9,487,510 |
|
1,542,163 |
|
(28,756) |
|
11,000,917 |
|
奥克西诺 |
|
农庄外 |
|
淘汰 |
|
总计 |
负债 |
|
|
|
|
|
|
|
流动负债 |
|
|
|
|
|
|
|
贷款、融资和对冲衍生金融工具 |
302,154 |
|
‐ |
|
(62,841) |
|
239,313 |
贸易应付款 |
493,800 |
|
225,487 |
|
(1,949) |
|
717,338 |
应付款贸易--反向保理 |
725,246 |
|
- |
|
- |
|
725,246 |
薪金及相关费用 |
176,941 |
|
45,843 |
|
- |
|
222,784 |
应缴税金 |
53,988 |
|
15,696 |
|
- |
|
69,684 |
应缴所得税和社会缴款税 |
12,415 |
|
‐ |
|
‐ |
|
12,415 |
离职后福利 |
3,311 |
|
- |
|
- |
|
3,311 |
税务、民事和劳动风险拨备 |
2,946 |
|
520 |
|
- |
|
3,466 |
应付租约 |
11,702 |
|
64,312 |
|
- |
|
76,014 |
其他负债 |
68,721 |
|
13,249 |
|
(13,264) |
|
68,706 |
流动负债总额 |
1,851,224 |
|
365,107 |
|
(78,054) |
|
2,138,277 |
非流动负债 |
|
|
|
|
|
|
|
贷款、融资和对冲衍生金融工具 |
5,728,028 |
|
‐ |
|
(5,725,594) (*) |
|
2,434 |
关联方 |
2,875 |
|
‐ |
|
(2,875) |
|
‐ |
递延所得税和社会缴款税 |
12,964 |
|
‐ |
|
‐ |
|
12,964 |
离职后福利 |
6,806 |
|
287 |
|
- |
|
7,093 |
税务、民事和劳动风险拨备 |
33,149 |
|
2,370 |
|
- |
|
35,519 |
应付租约 |
22,786 |
|
314,915 |
|
- |
|
337,701 |
其他负债 |
5,341 |
|
2,092 |
|
- |
|
7,433 |
非流动负债总额 |
5,811,949 |
|
319,664 |
|
(5,728,469) |
|
403,144 |
总股本 |
1,824,337 |
|
857,392 |
|
(2,681,729) |
|
- |
为出售和权益而持有的总负债 |
9,487,510 |
|
1,542,163 |
|
(8,488,252) |
|
2,541,421 |
(*)消除与Ultrapar International和Oxiteno之间的贷款相关的持续运营和中断运营之间的关系。
40 |
Ultrapar Participaçóes S.A.及其子公司 |
![]() |
财务报表附注 |
|
截至2022年12月31日及2021年12月31日止年度 |
C.2.1截至2021年12月31日的年度,非持续业务的结果和现金流量如下:
|
|
奥克西诺 |
|
农庄外 |
|
淘汰 |
|
总计 |
销售和服务净收入 |
|
7,102,771 |
|
1,986,932 |
|
(23,908) |
|
9,065,795 |
销售产品和服务的成本 |
|
(5,540,773) |
|
(1,384,316) |
|
23,908 |
|
(6,901,181) |
毛利 |
|
1,561,998 |
|
602,616 |
|
‐ |
|
2,164,614 |
营业收入(费用) |
|
|
|
|
|
|
|
|
销售、营销和行政管理 |
|
(978,221) |
|
(685,794) |
|
‐ |
|
(1,664,015) |
减损 |
|
‐ |
|
(427,529) |
|
‐ |
|
(427,529) |
其他营业收入(费用),净额 |
|
26,924 |
|
(1,109) |
|
‐ |
|
25,815 |
营业收入(亏损) |
|
610,701 |
|
(511,816) |
|
‐ |
|
98,885 |
子公司、合资企业和联营公司的利润(亏损)份额 |
|
48 |
|
‐ |
|
- |
|
48 |
财务业绩及所得税和社会贡献税前的收入(亏损) |
|
610,749 |
|
(511,816) |
|
- |
|
98,933 |
财务结果,净额 |
|
(431,441) |
|
(45,265) |
|
329,736 |
|
(146,970) |
所得税和社会缴费税前收入(亏损) |
|
179,308 |
|
(557,081) |
|
329,736 |
|
(48,037) |
所得税和社会缴款税 |
|
69,995 |
|
155,416 |
|
(112,110) |
|
113,301 |
本年度净收益(亏损) |
|
249,303 |
|
(401,665) |
|
217,626 |
|
65,264 |
本年度折旧及摊销(一) |
|
308,564 |
|
154,850 |
|
- |
|
463,414 |
(1)为分项信息的完整细目而列入的余额。
|
奥克西诺 |
|
农庄外 |
|
淘汰 |
|
总计 |
经营活动提供(用于)的现金净额 |
1,016,580 |
|
(33,273) |
|
(788) |
|
982,519 |
用于投资活动的现金净额 |
(122,363) |
|
(35,072) |
|
(1,298) |
|
(158,733) |
融资活动提供的现金净额(用于) |
(1,054,930) |
|
35,286 |
|
466,677 |
|
(552,967) |
汇率变动对现金及外币现金等价物的影响 |
56,553 |
|
‐ |
|
‐ |
|
56,553 |
(减少)现金及现金等价物增加 |
(104,160) |
|
(33,059) |
|
464,591 |
|
327,372 |
C.2.2在母公司,被投资方Oxiteno和Extrafarma的利润(亏损)份额扣除与关联方的交易后,在2021年的损益表中重新列报为非持续经营,总额为65,264雷亚尔,根据附注4.c.2.1和13。
41 |
Ultrapar Participaçóes S.A.及其子公司 |
![]() |
财务报表附注 |
|
截至2022年12月31日及2021年12月31日止年度 |
现金等价物和金融投资,不包括现金和银行存款,主要是投资:(I)在巴西,与直接投资利率挂钩的金融机构存单、回购协议、金融票据和短期投资基金,其投资组合包括巴西联邦政府债券和金融机构存单;(Ii)在巴西境外,金融机构存单和短期投资基金,其投资组合由联邦政府债券组成;以及(Iii)货币和利率对冲工具。
该等金融资产按本公司及其附属公司的金融资产业务模式分类,并于附注32.i披露。
现金及现金等价物和财务投资细目如下:
A.现金和现金等价物
本公司及其子公司的现金及现金等价物如下:
|
父级 |
|
已整合 |
||||
|
12/31/2022 |
|
12/31/2021 |
|
12/31/2022 |
|
12/31/2021 |
现金和银行存款 |
|
|
|
|
|
|
|
以当地货币计算 |
1,919 |
|
2,554 |
|
105,986 |
|
317,907 |
用外币 |
- |
|
‐ |
|
5,811 |
|
16,640 |
金融投资 |
|
|
|
|
|
|
|
以当地货币计算 |
|
|
|
|
|
|
|
固定收益证券 |
603,542 |
|
18,979 |
|
5,204,766 |
|
1,943,164 |
用外币 |
|
|
|
|
|
|
|
固定收益证券 |
‐ |
|
‐ |
|
305,206 |
|
2,363 |
现金和现金等价物合计 |
605,461 |
|
21,533 |
|
5,621,769 |
|
2,280,074 |
42 |
Ultrapar Participaçóes S.A.及其子公司 |
![]() |
财务报表附注 |
|
截至2022年12月31日及2021年12月31日止年度 |
B.金融投资和衍生金融工具
未归类为现金和现金等价物的财务投资列示如下:
|
父级 |
|
已整合 |
||||
|
12/31/2022 |
|
12/31/2021 |
|
12/31/2022 |
|
12/31/2021 |
金融投资 |
|
|
|
|
|
|
|
以当地货币计算 |
|
|
|
|
|
|
|
固定收益证券和基金 |
‐ |
|
142,065 |
|
406,683 |
|
1,607,608 |
用外币 |
|
|
|
|
|
|
|
固定收益证券和基金 |
‐ |
|
‐ |
|
‐ |
|
103,239 |
衍生金融工具(A) |
‐ |
|
‐ |
|
556,510 |
|
472,552 |
金融投资和衍生金融工具总额 |
‐ |
|
142,065 |
|
963,193 |
|
2,183,399 |
当前 |
‐ |
|
142,065 |
|
520,352 |
|
1,804,122 |
非当前 |
‐ |
|
‐ |
|
442,841 |
|
379,277 |
(a)扣除所得税后的累计收益(见附注32.i)。
A.贸易应收账款
应收贸易账款细目如下:
|
12/31/2022 |
|
12/31/2021 |
国内客户 |
4,527,167 |
|
3,805,756 |
国内客户关联方(见附注9.a.2) |
64 |
|
57 |
外国客户 |
3,401 |
|
3,137 |
外国客户关联方(见附注9.a.2) |
2,695 |
|
4,400 |
|
4,533,327 |
|
3,813,350 |
(-)预计信贷损失的损失准备金 |
(322,753) |
|
(374,355) |
总计 |
4,210,574 |
|
3,438,995 |
当前 |
4,149,111 |
|
3,375,246 |
非当前 |
61,463 |
|
63,749 |
43 |
Ultrapar Participaçóes S.A.及其子公司 |
![]() |
财务报表附注 |
|
截至2022年12月31日及2021年12月31日止年度 |
应收贸易账款的细目、预期信贷损失拨备毛额如下:
|
|
|
逾期 |
||||
|
总计 |
当前 |
少于30天 |
31-60天 |
61-90天 |
91-180 days |
超过180天 |
12/31/2022 |
4,533,327 |
3,930,178 |
20,873 |
18,741 |
21,482 |
46,586 |
495,467 |
12/31/2021 |
3,813,350 |
3,131,528 |
90,024 |
33,255 |
24,804 |
23,903 |
509,836 |
预期信贷损失拨备细目如下:
|
|
|
逾期 |
||||
|
总计 |
当前 |
少于30天 |
31-60天 |
61-90天 |
91-180 days |
超过180天 |
12/31/2022 |
322,753 |
21,425 |
1,747 |
1,384 |
4,913 |
15,222 |
278,062 |
12/31/2021 |
374,355 |
21,962 |
1,595 |
3,049 |
2,761 |
14,926 |
330,062 |
预期信贷损失准备的变动情况如下:
2020年12月31日的余额 |
382,096 |
加法 |
177,872 |
反转 |
(150,160) |
核销 |
(18,646) |
重新分类为持有待售资产 |
(16,807) |
截至2021年12月31日的余额 |
374,355 |
加法 |
143,828 |
反转 |
(130,385) |
核销 |
(65,045) |
截至2022年12月31日的余额 |
322,753 |
有关预期信贷损失拨备的进一步资料,见附注32.d.3。
B.经销商融资
经销商融资的细目如下:
|
12/31/2022 |
|
12/31/2021 |
经销商融资-Ipiranga |
1,234,634 |
|
1,183,312 |
(-)预期信贷损失拨备 |
(173,287) |
|
(185,278) |
|
1,061,347 |
|
998,034 |
当前 |
559,825 |
|
582,562 |
非当前 |
501,522 |
|
415,472 |
44 |
Ultrapar Participaçóes S.A.及其子公司 |
![]() |
财务报表附注 |
|
截至2022年12月31日及2021年12月31日止年度 |
经销商融资细目(预期信贷损失拨备总额)如下:
|
|
|
逾期 |
||||
|
总计 |
当前 |
少于30天 |
31-60天 |
61-90天 |
91-180 days |
超过180天 |
12/31/2022 |
1,234,634 |
826,210 |
8,944 |
3,892 |
11,040 |
11,943 |
372,605 |
12/31/2021 |
1,183,312 |
770,008 |
19,260 |
24,290 |
14,373 |
26,685 |
328,696 |
预期信贷损失的损失拨备细目如下:
|
|
|
逾期 |
||||
|
总计 |
当前 |
少于30天 |
31-60天 |
61-90天 |
91-180 days |
超过180天 |
12/31/2022 |
173,287 |
1,327 |
483 |
1,132 |
3,704 |
4,937 |
161,704 |
12/31/2021 |
185,278 |
1,514 |
6,410 |
8,697 |
6,255 |
9,892 |
152,510 |
预期信贷损失准备的变动情况如下:
2020年12月31日的余额 |
197,011 |
加法 |
65,536 |
反转 |
(68,982) |
核销 |
(8,287) |
截至2021年12月31日的余额 |
185,278 |
加法 |
45,987 |
反转 |
(52,695) |
核销 |
(5,283) |
截至2022年12月31日的余额 |
173,287 |
有关预期信贷损失拨备的进一步资料,见附注32.d.3。
45 |
Ultrapar Participaçóes S.A.及其子公司 |
![]() |
财务报表附注 |
|
截至2022年12月31日及2021年12月31日止年度 |
C.应收贸易账款--出售子公司
其他应收款细目如下:
|
父级 |
|
已整合 |
|
12/31/2022 |
|
12/31/2022 |
出售子公司Oxiteno: |
|
|
|
出售投资的应收账款(一) |
- |
|
782,655 |
(-)对现值的调整--出售投资(二) |
- |
|
(55,598) |
出售子公司Extrafarma: |
|
|
|
出售投资应收账款(三) |
369,508 |
|
359,508 |
|
369,508 |
|
1,096,565 |
当前 |
184,754 |
|
184,754 |
非当前 |
184,754 |
|
911,811 |
(I)指出售Oxiteno的最后一期付款,金额为1.5亿美元,将于2024年到期。2022年5月,该公司对出售Oxiteno给Ultrapar International的应收账款进行了繁重的转让,没有追索权和连带义务。
(Ii)出售Oxiteno的代价按现值确认,折现率为6.1741%。截至12月31日的金额包括截至2022年12月31日的交易完成日的现值实现和汇兑变动。
(Iii)指出售Extrafarma,将分两期支付,金额为184,754雷亚尔,分别于2023年8月和2024年8月到期,按CDI利率+0.5%年率进行货币调整。2022年12月,子公司IPP对出售Extrafarma公司的应收账款进行了繁重的转让,没有追索权和共同义务。
扣除损失准备金后的存货细目如下:
|
12/31/2022 |
|
12/31/2021 |
燃料、润滑剂和润滑脂 |
3,782,522 |
|
3,038,061 |
原料 |
380,993 |
|
293,242 |
液化石油气(LPG) |
143,516 |
|
146,070 |
供转售的消耗品及其他物品 |
125,239 |
|
115,275 |
购买以备将来交货(1) |
453,817 |
|
301,992 |
待转售物业 |
19,996 |
|
24,132 |
|
4,906,083 |
|
3,918,772 |
(1)主要指乙醇、生物柴油和燃料购置预付款
46 |
Ultrapar Participaçóes S.A.及其子公司 |
![]() |
财务报表附注 |
|
截至2022年12月31日及2021年12月31日止年度 |
损失准备金的变动情况如下:
2020年12月31日的余额 |
40,993 |
增加按可变现价值调整的准备金 |
5,974 |
报废和其他损失准备金的冲销 |
(5,184) |
重新分类为持有待售资产 |
(28,705) |
截至2021年12月31日的余额 |
13,078 |
报废和其他损失准备金 |
10,028 |
冲销调整至可变现价值的准备金 |
(1,180) |
截至2022年12月31日的余额 |
21,926 |
A.可退还的税款
可退还税款主要体现在商品和服务税收抵免(“ICMS”,巴西增值税)、社会保障融资缴款(“COFINS”)和社会融合计划(“PIS”)。
|
12/31/2022 |
|
12/31/2021 |
ICMS-国家增值税(A.1) |
1,312,990 |
|
893,206 |
PIS和COFINS--联邦增值税(A.2) |
2,410,736 |
|
1,177,513 |
境外子公司增值税 |
‐ |
|
179 |
其他 |
59,545 |
|
37,127 |
总计 |
3,783,271 |
|
2,108,025 |
当前 |
1,610,312 |
|
1,061,227 |
非当前 |
2,172,959 |
|
1,046,798 |
A.1可收回的ICMS损失准备金净额与下列子公司和业务有很大关系:
子公司IPP,Bahiana Distribuidora de Gás Ltd.(“Bahiana”),CIA。Ulregaz、AMPM、Tropical和标志性的Lubrifiantes S.A.(“ICONIC”)已确认的贷项金额为1,312,990雷亚尔(截至2021年12月31日为893,206雷亚尔),主要性质如下:a)受自身ICMS征税的产品的投入和产出交易;b)与石油相关的产品跨州流出,其ICMS由供应商(Petróleo Brasileiro S.A.(“Petrobras”))预付,在子公司IPP、Bahiana和CIA的情况下。(C)当估计计算基数的使用高于子公司IPP的实际业务基数时,退还多付的ICMS-ST(替代税)的抵免。
47 |
Ultrapar Participaçóes S.A.及其子公司 |
![]() |
财务报表附注 |
|
截至2022年12月31日及2021年12月31日止年度 |
可收回的ICMS的金额是通过纳税的业务本身实现的,这是一种循环抵免,这意味着抵免每月与销售应缴税额抵销,新的抵免是通过购买投入品以及国家退还税收替代业务产生的。管理层估计分类为非流动资产的信贷在最长5年的期限内实现。
国际货币基金组织信贷的估计收回额如下:
最长1年 |
568,748 |
从1岁到2岁 |
278,500 |
从两年到三年 |
197,252 |
从3年到5年 |
268,490 |
可回收的ICMS总额,扣除拨备 |
1,312,990 |
ICMS损失准备金为59,868雷亚尔(截至2021年12月31日为48,502雷亚尔),涉及其金额不包括在内部拨备政策确定的期限内的子公司的税收抵免。
A.2可回收PIS和COFINS与以下方面有很大关系:
PIS和COFINS计算基础上的ICM--PIS和COFINS的余额包括根据第10,637/02号和10,833/03号法律记录的贷项,以及关于将ICMS排除在PIS和COFINS计算基础之外的有利决定所产生的金额。详情见附注27。
第192号补充法律--2022年3月11日颁布了第192/22号补充法律(“LC 192/22”),以减轻燃料供应链的税收负担。该法律第9条规定,在2022年12月31日之前,将对柴油、生物柴油和液化石油气征收的PIS和Cofins税率降至零,同时确保整个供应链的抵免保持不变。
2022年5月18日,临时法案1,118/22修订了第192/22号补充法律,取消了终端消费者购买柴油、液化石油气和生物柴油时获得PIS和Cofins信用的权利。随着上述临时法案的颁布,2022年6月2日,提交了直接违宪行动7181,以挑战MP 1118/22中的规定。2022年6月21日,联邦最高法院一致批准了MP 1118/22因违反90天原则而违宪的决定。
48 |
Ultrapar Participaçóes S.A.及其子公司 |
![]() |
财务报表附注 |
|
截至2022年12月31日及2021年12月31日止年度 |
由于法院强制令,以及临时法案1,118/22没有转化为法律,LC 192/22中的条款仍然有效,这些条款向包括公司子公司在内的燃料供应链中的所有法人实体保证,在2022年3月11日(LC 192/22公布日期)至2022年8月15日(限制从纳税人获得信用的权利的临时法案公布后90天)期间,与这些交易相关的PIS和COFINS信用的维持,根据STF的决定,必须是MP 1118/22的生效日期。
因此,在实习生和外部法律专家的建议下,公司通过其子公司Ipiranga和Ulregaz确认了PIS和Cofins的信用额度,金额为971,373雷亚尔,根据管理层对实现此类信用额度的预测和估计。管理层估计在最多5年内实现这些信贷。
PIS和COFINS信贷的估计回收情况如下:
最长1年 |
982,019 |
从1岁到2岁 |
432,689 |
从两年到三年 |
484,709 |
从3年到4年 |
465,689 |
从4年到5年 |
45,630 |
可回收的ICMS总额,扣除拨备 |
2,410,736 |
B.可收回的所得税和社会缴款税
涉及本公司及其附属公司因前几年的预缴税款而须追讨的IRPJ及CSLL,以及指有关IRPJ及CSLL未就重复未到期付款的货币变动(SELIC)征税的诉讼。管理层预计在5年内实现这些信用额度。
|
已整合 |
||
|
12/31/2022 |
|
12/31/2021 |
IRPJ和CSLL |
499,517 |
|
447,191 |
当前 |
96,134 |
|
291,833 |
非当前 |
403,383 |
|
155,358 |
49 |
Ultrapar Participaçóes S.A.及其子公司 |
![]() |
财务报表附注 |
|
截至2022年12月31日及2021年12月31日止年度 |
A.关联方
本公司与其关联方的余额和交易情况披露如下:
A.1家长
|
12/31/2022 |
||||||||
|
资产 |
|
负债 |
|
|
||||
|
债券 |
|
其他应收账款 |
|
关联方 |
|
其他应付款 |
|
财务结果 |
Ipiranga Produtos de Petróleo S.A. |
‐ |
|
79,070 |
|
‐ |
|
111 |
|
29,495 |
中央情报局乌尔塔加兹公司。 |
‐ |
|
15,198 |
|
‐ |
|
28 |
|
29,392 |
Ultraargo Logístia S.A. |
‐ |
|
3,940 |
|
‐ |
|
‐ |
|
- |
EaíClube Automobilista S.A. |
‐ |
|
487 |
|
‐ |
|
‐ |
|
- |
紫外光投资有限公司 |
‐ |
|
21 |
|
‐ |
|
‐ |
|
- |
上午/下午Comestíveis Ltd. |
‐ |
|
57 |
|
‐ |
|
‐ |
|
- |
标志性的路博润公司 |
‐ |
|
12 |
|
‐ |
|
‐ |
|
‐ |
Química da Bahia Indústria e Comércio S.A. |
‐ |
|
‐ |
|
2,875 |
|
‐ |
|
‐ |
Serma-Ass。多斯苏里奥斯装备。程序德达多斯 |
‐ |
|
4 |
|
‐ |
|
30 |
|
‐ |
其他 |
‐ |
|
89 |
|
‐ |
|
431 |
|
- |
总计 |
‐ |
|
98,878 |
|
2,875 |
|
600 |
|
58,887 |
|
12/31/2021 |
||||||||
|
资产 |
|
负债 |
|
|
||||
|
债券 |
|
其他应收账款 |
|
关联方 |
|
其他应付款 |
|
财务结果 |
Ipiranga Produtos de Petróleo S.A.(1) |
406,787 |
|
71,585 |
|
‐ |
|
1,085 |
|
21,954 |
中央情报局乌尔塔加兹公司。 |
‐ |
|
11,060 |
|
‐ |
|
6,799 |
|
‐ |
Imifarma Produtos Farmacèuticos e Cosméticos S.A. |
‐ |
|
7,025 |
|
4,674 |
|
404 |
|
‐ |
Oxiteno S.A.Indústria e Comércio |
‐ |
|
3,787 |
|
‐ |
|
2 |
|
‐ |
Ultraargo Logístia S.A. |
‐ |
|
2,798 |
|
‐ |
|
‐ |
|
‐ |
EaíClube Automobilista S.A. |
‐ |
|
200 |
|
‐ |
|
‐ |
|
‐ |
紫外光投资有限公司 |
‐ |
|
21 |
|
‐ |
|
‐ |
|
‐ |
上午/下午Comestíveis Ltd. |
‐ |
|
146 |
|
‐ |
|
‐ |
|
‐ |
标志性的路博润公司 |
‐ |
|
11 |
|
‐ |
|
‐ |
|
‐ |
Serma-Ass。多斯苏里奥斯装备。程序德达多斯 |
‐ |
|
293 |
|
‐ |
|
322 |
|
‐ |
其他 |
‐ |
|
‐ |
|
‐ |
|
1 |
|
‐ |
总计 |
406,787 |
|
96,926 |
|
4,674 |
|
8,613 |
|
21,954 |
(1)2021年3月,子公司IPP完成了您的第九次非公开发行债券,在一个单一系列的400.000个债券中,每股面值1.000,00雷亚尔,不可转换为股票和无担保,到期日为2024年3月31日,薪酬与DI挂钩,您的金额已由UltraPAR认购。这笔钱是在2022年7月28日收到的。
50 |
Ultrapar Participaçóes S.A.及其子公司 |
![]() |
财务报表附注 |
|
截至2022年12月31日及2021年12月31日止年度 |
A.2综合
本公司与其附属公司之间的结余及交易已在合并中注销,并未在本附注中披露。公司及其子公司与其他关联方的余额和交易情况如下:
|
12/31/2022 |
||||||||||
|
贷款(1) |
|
商业交易 |
|
交易交易 |
||||||
|
资产 |
负债 |
|
应收账款 |
|
贸易应付款 |
|
所提供的销售和服务 |
|
购买 |
|
Química da Bahia Indústria e Comércio S.A. |
‐ |
2,875 |
|
‐ |
|
‐ |
|
‐ |
|
‐ |
|
Refinaria de Petróleo Riograndense S.A. |
‐ |
‐ |
|
‐ |
|
26,062 |
|
‐ |
|
336,781 |
|
União Vopak Armazéns Gerais Ltd. |
‐ |
‐ |
|
61 |
|
‐ |
|
784 |
|
‐ |
|
Latitude Logístia Portuária S.A. |
‐ |
‐ |
|
3 |
|
346 |
|
‐ |
|
‐ |
|
诺德斯蒂物流公司 |
‐ |
‐ |
|
‐ |
|
22 |
|
‐ |
|
‐ |
|
诺德斯蒂物流公司III S.A. |
‐ |
‐ |
|
‐ |
|
17 |
|
‐ |
|
‐ |
|
雪佛龙(泰国)有限公司(2) |
‐ |
‐ |
|
‐ |
|
113 |
|
‐ |
|
832 |
|
雪佛龙拉丁美洲营销有限责任公司(Chevron拉丁美洲Marketing LLC)(2) |
‐ |
‐ |
|
34 |
|
‐ |
|
‐ |
|
‐ |
|
雪佛龙润滑油公司(2) |
‐ |
‐ |
|
403 |
|
‐ |
|
930 |
|
‐ |
|
雪佛龙船用产品(2) |
‐ |
‐ |
|
1,950 |
|
‐ |
|
14,068 |
|
‐ |
|
雪佛龙奥罗尼巴西有限公司。(2) |
‐ |
‐ |
|
‐ |
|
53,912 |
|
‐ |
|
162,006 |
|
雪佛龙产品公司(2) |
‐ |
‐ |
|
‐ |
|
178,846 |
|
‐ |
|
699,154 |
|
雪佛龙比利时公司(2) |
‐ |
‐ |
|
‐ |
|
326 |
|
‐ |
|
13,053 |
|
雪佛龙石油公司哥伦比亚(2) |
‐ |
‐ |
|
220 |
|
‐ |
|
220 |
|
‐ |
|
雪佛龙斯里兰卡润滑油公司(2) |
‐ |
‐ |
|
88 |
|
‐ |
|
88 |
|
‐ |
|
其他(1) |
‐ |
617 |
|
‐ |
|
‐ |
|
‐ |
|
‐ |
|
总计 |
‐ |
3,492 |
|
2,759 |
|
259,644 |
|
16,090 |
|
1,211,826 |
(一)合同约定的贷款期限不定,不含报酬条款。
(2)非控股股东及其他标志性关联方。
51 |
Ultrapar Participaçóes S.A.及其子公司 |
![]() |
财务报表附注 |
|
截至2022年12月31日及2021年12月31日止年度 |
|
12/31/2021 |
|
12/31/2021 |
||||||||
|
贷款(1) |
|
商业交易 |
|
交易交易 |
||||||
|
资产 |
负债 |
|
应收账款 |
|
贸易应付款 |
|
所提供的销售和服务 |
|
购买 |
|
Química da Bahia Indústria e Comércio S.A. |
‐ |
2,875 |
|
‐ |
|
‐ |
|
‐ |
|
‐ |
|
Refinaria de Petróleo Riograndense S.A. |
‐ |
‐ |
|
‐ |
|
90,761 |
|
‐ |
|
619,785 |
|
União Vopak Armazéns Gerais Ltd. |
‐ |
‐ |
|
57 |
|
‐ |
|
1,402 |
|
‐ |
|
雪佛龙(泰国)有限公司(2) |
‐ |
‐ |
|
204 |
|
‐ |
|
675 |
|
1,072 |
|
雪佛龙巴西Oleos Basicos Ltd.(2) |
‐ |
‐ |
|
‐ |
|
‐ |
|
‐ |
|
‐ |
|
雪佛龙斯里兰卡润滑油公司(2) |
‐ |
‐ |
|
‐ |
|
‐ |
|
164 |
|
‐ |
|
雪佛龙润滑油公司(2) |
‐ |
‐ |
|
319 |
|
‐ |
|
786 |
|
‐ |
|
雪佛龙船用产品(2) |
‐ |
‐ |
|
3,663 |
|
‐ |
|
24,583 |
|
‐ |
|
雪佛龙奥罗尼巴西有限公司。(2) |
‐ |
‐ |
|
‐ |
|
53,378 |
|
78 |
|
150,878 |
|
雪佛龙产品公司(2) |
‐ |
‐ |
|
‐ |
|
158,557 |
|
‐ |
|
789,452 |
|
雪佛龙比利时公司(2) |
‐ |
‐ |
|
‐ |
|
821 |
|
‐ |
|
7,520 |
|
雪佛龙石油公司哥伦比亚(2) |
‐ |
‐ |
|
214 |
|
‐ |
|
392 |
|
‐ |
|
其他(1) |
490 |
659 |
|
‐ |
|
‐ |
|
‐ |
|
‐ |
|
总计 |
490 |
3,534 |
|
4,457 |
|
303,517 |
|
28,080 |
|
1,568,707 |
(一)合同约定的贷款期限不定,不含报酬条款。
(2)非控股股东及其他标志性关联方。
采购和销售交易主要涉及根据双方之间谈判的价格和条件,与具有可比运营业绩的客户和供应商购买原材料、原料、运输和储存服务。本公司及其附属公司管理层认为,与关联方的交易不存在结算风险,因此不计入应收账款或担保的预期损失拨备。附注17提及本公司在附属公司及联营公司贷款中提供的担保。
B.主要管理人员(合并后)
公司对管理层主要管理人员的薪酬战略结合了短期和长期因素,遵循利益一致和保持有竞争力的薪酬的原则,旨在留住主要管理人员,并根据他们的归属责任和为公司及其股东创造的价值向他们支付足够的薪酬。
短期薪酬包括:(A)固定的每月薪酬,目的是奖励行政人员的经验、责任和其职位的复杂性,包括工资和福利,如医疗保险、体检、人寿保险和其他;(B)每年支付的可变薪酬,目标是使高管和公司的目标保持一致,这与:(I)通过其经济价值创造衡量的业务业绩和(Ii)个人年度目标的实现情况有关,这些目标以战略计划为基础,侧重于扩张和运营卓越项目、人员发展和市场定位等。有关离职后福利的进一步详情,见附注21.B。
52 |
Ultrapar Participaçóes S.A.及其子公司 |
![]() |
财务报表附注 |
|
截至2022年12月31日及2021年12月31日止年度 |
公司主要高管(董事、高管)的薪酬支出如下:
|
12/31/2022 |
|
12/31/2021 |
短期补偿 |
62,285 |
|
47,003 |
股票薪酬 |
18,424 |
|
15,778 |
离职后福利 |
4,035 |
|
2,737 |
离职福利 |
‐ |
|
5,637 |
总计 |
84,744 |
|
71,155 |
C.延期股票计划(合并)
自2003年以来,Ultrapar通过了一项股票计划,根据这一计划,在最初授予权利后五至七年内,在参与者不间断受雇的情况下,执行人员可以从国库持有的股份中受益,直到将股份的全部所有权转让给那些符合条件的管理层成员。符合条件的股份数量和高管人数由董事会决定,不存在强制性的年度授予。计划中使用的股份总数取决于国库中的股份数量。Ultrapar的董事会成员没有资格参与股票计划。授予的公允价值在授予日根据巴西证券、商品和期货交易所B3的股票市值确定,金额在授予日起五至七年内摊销。
下表汇总了授予公司及其子公司管理层的股份:
授予日期 |
已授予的股份数量 |
归属期间 |
股份于授出日的市价(单位:每股雷亚尔) |
赠款总费用,包括税费 |
|
累计确认赠款成本 |
|
累计未确认赠款成本 |
March 4, 2016 |
66,664 |
2023 |
32.72 |
9,732 |
|
(9,644) |
|
88 |
截至2022年12月31日的余额 |
66,664 |
|
|
9,732 |
|
(9,644) |
|
88 |
在截至2022年12月31日的年度,摊销1,204雷亚尔(与截至2020年12月30日的年度的1,902雷亚尔相反)确认为一般和行政费用。
下表汇总了已授予股份数量的变化:
2020年12月31日的余额 |
|
702,260 |
转让给高管的股份 |
|
(448,930) |
重新分类为持有待售资产 |
|
(119,998) |
截至2021年12月31日的余额 |
|
133,332 |
转让给高管的股份 |
|
(66,668) |
截至2022年12月31日的余额 |
|
66,664 |
此外,2017年4月19日,普通及特别股东大会(“OEGM”)批准了一项新的基于股份的激励计划(“计划”),该计划确立了授予本公司已发行并以国库持有的普通股的一般条款和条件,该计划可能涉及也可能不涉及授予部分该等股份的用益物权,以便在三至六年内向本公司或其子公司的董事或员工转让股份的所有权。
作为该计划的结果,可向参与者交付最多占公司股本1%的普通股,这相当于在本计划批准之日相当于11,128,102股普通股。
53 |
Ultrapar Participaçóes S.A.及其子公司 |
![]() |
财务报表附注 |
|
截至2022年12月31日及2021年12月31日止年度 |
下表总结了限制性股票计划和绩效股票计划:
计划 |
授予日期 |
已授股数(数量) |
归属期间 |
股份于授出日的市价(单位:每股雷亚尔) |
可行使赠款总成本,含税(千雷亚尔) |
|
累计确认的可行使赠款成本(单位:千雷亚尔) |
|
累计未确认的可行使赠款费用 |
受限 |
April 4, 2018 |
6,658 |
2023 |
34.35 |
427 |
|
(406) |
|
21 |
受限 |
2018年9月19日 |
80,000 |
2024 |
19.58 |
2,675 |
|
(1,895) |
|
780 |
受限 |
2018年9月24日 |
80,000 |
2024 |
18.40 |
2,528 |
|
(1,791) |
|
737 |
受限 |
April 3, 2019 |
74,916 |
2023 and 2024 |
23.25 |
3,264 |
|
(2,758) |
|
506 |
性能 |
April 3, 2019 |
37,458 |
2024 |
23.25 |
1,619 |
|
(1,214) |
|
405 |
受限 |
2019年9月2日 |
320,000 |
2025 |
16.42 |
9,013 |
|
(5,007) |
|
4,006 |
受限 |
April 1, 2020 |
182,853 |
2023 to 2025 |
12.53 |
4,267 |
|
(3,064) |
|
1,203 |
性能 |
April 1, 2020 |
276,580 |
2023 to 2025 |
12.53 |
6,440 |
|
(4,854) |
|
1,586 |
受限 |
2020年9月16日 |
300,000 |
2026 |
23.03 |
11,793 |
|
(4,586) |
|
7,207 |
受限 |
April 7, 2021 |
425,422 |
2024 |
21.00 |
16,705 |
|
(9,744) |
|
6,961 |
性能 |
April 7, 2021 |
454,520 |
2024 |
21.00 |
17,824 |
|
(10,864) |
|
6,960 |
受限 |
2021年9月22日 |
1,000,000 |
2027 |
14.17 |
24,363 |
|
(5,543) |
|
18,820 |
受限 |
April 6, 2022 |
777,065 |
2025 |
14.16 |
20,573 |
|
(5,143) |
|
15,430 |
性能 |
April 6, 2022 |
779,232 |
2025 |
14.16 |
20,631 |
|
(5,201) |
|
15,430 |
受限 |
2022年9月21日 |
2,640,000 |
2032 |
12.98 |
64,048 |
|
(2,135) |
|
61,913 |
受限 |
2022年12月7日 |
1,500,000 |
2032 |
13.47 |
38,125 |
|
(318) |
|
37,807 |
|
8,934,704 |
|
|
244,295 |
|
(64,523) |
|
179,772 |
在截至2022年12月31日的年度,与该计划有关的一般和行政费用确认为38,204雷亚尔(截至2021年12月31日的年度为24,067雷亚尔)。
54 |
Ultrapar Participaçóes S.A.及其子公司 |
![]() |
财务报表附注 |
|
截至2022年12月31日及2021年12月31日止年度 |
2020年12月31日的余额 |
|
2,910,162 |
于2021年4月7日授予的股份 |
|
1,386,504 |
于2021年9月22日发行的股份 |
|
1,000,000 |
业绩股(一) |
|
(133,326) |
因终止受聘行政人员而取消已授股份 |
|
(133,186) |
重新分类为持有待售资产 |
|
(614,860) |
截至2021年12月31日的余额 |
|
4,415,294 |
年内授出的股份 |
|
5,702,027 |
因终止受聘行政人员而取消已授股份 |
|
(934,310) |
股份转让(归属) |
|
(484,651) |
持有待售资产的重新分类 |
|
236,344 |
截至2022年12月31日的余额 |
|
8,934,704 |
(1)指鉴于业绩指标极有可能达不到而作出的规定的撤销。
A.递延所得税(IRPJ)和社会缴款税(CSLL)
本公司及其附属公司确认不受诉讼时效约束的递延税项资产和负债,主要原因是现金和权责发生制之间的差额拨备、税项亏损结转、负税基以及税务、民事和劳工风险拨备。递延税项资产由其业务的持续盈利能力维持。递延IRPJ和CSL在以下主要类别下确认:
|
父级 |
|
已整合 |
||||
|
12/31/2022 |
|
12/31/2021 |
|
12/31/2022 |
|
12/31/2021 |
资产--递延所得税和社会缴款税: |
|
|
|
|
|
|
|
计提资产损失准备 |
‐ |
|
‐ |
|
47,436 |
|
57,924 |
税务、民事和劳动风险拨备 |
48,376 |
|
‐ |
|
225,585 |
|
188,236 |
离职后福利准备金 |
911 |
|
760 |
|
74,644 |
|
73,335 |
现金收付实现制和权责发生制之间的差额准备金(一) |
‐ |
|
‐ |
|
63,330 |
|
24,754 |
商誉 |
‐ |
|
‐ |
|
3,561 |
|
4,825 |
企业合并--计税基础与商誉会计基础 |
‐ |
|
‐ |
|
17,575 |
|
18,699 |
资产报废债务准备金 |
‐ |
|
‐ |
|
15,737 |
|
16,991 |
对供应商的规定 |
6,090 |
|
6,354 |
|
132,657 |
|
39,364 |
利润分享和红利拨备 |
14,453 |
|
9,541 |
|
69,588 |
|
44,876 |
应付租约 |
317 |
|
1,264 |
|
60,484 |
|
41,463 |
认购权证公允价值变动 |
9,224 |
|
10,957 |
|
9,224 |
|
10,957 |
递延收入准备金 |
‐ |
|
‐ |
|
8,121 |
|
15,643 |
其他暂时性差异 |
5,575 |
|
85 |
|
43,715 |
|
2,769 |
税收损失和社会贡献结转的负基础(10.d) |
65,505 |
|
43,441 |
|
283,238 |
|
148,345 |
总计 |
150,451 |
|
72,402 |
|
1,054,895 |
|
688,181 |
抵销负债余额 |
- |
|
‐ |
|
(156,660) |
|
(116,426) |
递延税项资产净余额 |
150,451 |
|
72,402 |
|
898,235 |
|
571,755 |
负债--递延所得税和社会缴款税: |
|
|
|
|
|
|
|
不动产、厂房和设备的重估 |
‐ |
|
‐ |
|
387 |
|
408 |
应付租约 |
‐ |
|
‐ |
|
171 |
|
138 |
现金收付实现制和权责发生制之间的差额准备金(一) |
‐ |
|
‐ |
|
9,389 |
|
19,664 |
商誉 |
‐ |
|
‐ |
|
27,691 |
|
28,676 |
企业合并--资产公允价值 |
‐ |
|
‐ |
|
61,521 |
|
66,079 |
其他暂时性差异 |
‐ |
|
‐ |
|
57,800 |
|
1,743 |
总计 |
‐ |
|
‐ |
|
156,959 |
|
116,708 |
冲抵资产余额 |
- |
|
‐ |
|
(156,660) |
|
(116,426) |
递延税项负债净余额 |
- |
|
‐ |
|
299 |
|
282 |
(i) 主要是指对套期保值衍生工具汇兑变动征收的所得税。
55 |
Ultrapar Participaçóes S.A.及其子公司 |
![]() |
财务报表附注 |
|
截至2022年12月31日及2021年12月31日止年度 |
递延的IRPJ和CSL的净余额变动如下:
|
父级 |
|
已整合 |
2020年12月31日的余额 |
64,993 |
|
961,979 |
递延IRPJ和CSLL在本年度收入中确认 |
7,693 |
|
242,246 |
被归类为非持续经营的子公司的递延IRPJ和CSL |
‐ |
|
110,821 |
递延IRPJ和CSLL在其他全面收益中确认 |
(284) |
|
(11,366) |
重新分类为持有待售资产 |
‐ |
|
(728,986) |
其他 |
‐ |
|
(3,221) |
截至2021年12月31日的余额 |
72,402 |
|
571,473 |
递延IRPJ和CSLL在本年度收入中确认 |
31,552 |
|
296,459 |
递延IRPJ和CSLL在本年度非持续业务收入中确认 |
46,247 |
|
31,138 |
递延IRPJ和CSLL在其他全面收益中确认 |
250 |
|
(1,134) |
截至2022年12月31日的余额 |
150,451 |
|
897,936 |
IRPJ和CSLL的递延税项资产估计收回情况如下:
|
父级 |
|
已整合 |
最长1年 |
60,776 |
|
346,605 |
1至2年 |
7,373 |
|
84,523 |
2至3年 |
7,306 |
|
47,028 |
3至5年 |
68,701 |
|
136,138 |
5至7年 |
5,965 |
|
102,996 |
7至10年 |
330 |
|
337,605 |
与IRPJ和CSLL相关的递延税项资产总额 |
150,451 |
|
1,054,895 |
为评估递延税项资产的变现情况,本公司各分部业务计划的应课税溢利预测均已考虑在内,该等预测显示趋势及前景、需求影响、竞争及其他经济因素,并代表管理层对递延税项资产变现期间存在的经济状况的最佳估计。
用于计算递延税项资产变现的主要关键假设有:国内生产总值(GDP)增长、汇率、基本利率(SELIC)和直接投资、通货膨胀率、商品价格指数等。公司的综合余额1,054,895雷亚尔和母公司150,451雷亚尔得到了实现递延税项资产的应税利润预测的技术研究的支持。
56 |
Ultrapar Participaçóes S.A.及其子公司 |
![]() |
财务报表附注 |
|
截至2022年12月31日及2021年12月31日止年度 |
B.损益表中所得税和社会缴款税的对账
IRPJ和CSLL与法定税率的对账如下:
|
父级 |
|
已整合 |
||||
|
12/31/2022 |
|
12/31/2021 |
|
12/31/2022 |
|
12/31/2021 |
税前收入 |
1,315,799 |
|
774,484 |
|
1,879,725 |
|
1,006,648 |
法定税率--% |
34 |
|
34 |
|
34 |
|
34 |
按法定税率征收所得税和社会缴款税 |
(447,372) |
|
(263,325) |
|
(639,107) |
|
(342,260) |
对法定所得税和社会缴款税的调整: |
|
|
|
|
|
|
|
不可扣除的费用(一) |
(3,009) |
|
(12,376) |
|
(11,006) |
|
(45,569) |
免税收入(二) |
6,182 |
|
3,544 |
|
23,149 |
|
138,631 |
对估计收入的调整(三) |
‐ |
|
‐ |
|
10,136 |
|
3,901 |
未记录的递延所得税和社会缴款税结转(四) |
‐ |
|
‐ |
|
(4,602) |
|
(5,285) |
子公司、合资企业和联营公司的利润(亏损)份额 |
446,198 |
|
281,851 |
|
4,142 |
|
(5,995) |
资本利息 |
153,001 |
|
‐ |
|
153,004 |
|
‐ |
其他调整 |
28,182 |
|
1,021 |
|
29,326 |
|
21,414 |
税前所得税和社会缴款税优惠措施 |
183,182 |
|
10,715 |
|
(434,958) |
|
(235,163) |
税收优惠--SuDENE(10.c) |
- |
|
‐ |
|
93,444 |
|
47,129 |
损益表中的所得税和社会缴款税 |
183,182 |
|
10,715 |
|
(341,514) |
|
(188,034) |
当前 |
151,630 |
|
3,022 |
|
(637,973) |
|
(430,280) |
延期 |
31,552 |
|
7,693 |
|
296,459 |
|
242,246 |
有效IRPJ和CSLL利率--% |
(14.1) |
|
(1.4) |
|
18.2 |
|
18.7 |
(i) | 包括根据适用税法不能为税务目的而扣除的某些费用,如罚款、捐赠、礼物、资产损失、外国子公司的负面结果和某些拨备。 |
(Ii) | 包括根据适用税法不应纳税的某些收益和收入,例如退还税款和撤销某些规定,以及在重复不适当的税务诉讼中追回税收抵免和与货币调整税(SELIC)的所得税和社会缴款税有关的金额。 |
(Iii) | 巴西税法允许为上一财年总收入高达7800万雷亚尔的公司提供另一种征税方法。本公司某些附属公司采用这种替代课税形式,收入和社会贡献损失按相当于营业收入32%的基础计算,而不是根据这些子公司的有效应纳税所得额计算。对估计收入的调整是指按此替代方法计算的税项与根据适用于该等附属公司的应纳税所得额的有效法定税率而应支付的所得税和社会分担税之间的差额。 |
(Iv) | 见附注10.d。 |
57 |
Ultrapar Participaçóes S.A.及其子公司 |
![]() |
财务报表附注 |
|
截至2022年12月31日及2021年12月31日止年度 |
C.税收优惠--Sudene
依照现行法律,根据东北开发总监(“SUDENE”)实施的区域发展方案的条款,下列子公司属于被认为是受补贴地区优先考虑的经济部门,可享受所得税减免:
子公司 |
单位 |
奖励--% |
期满 |
[中英文摘要]巴希纳分布区。 |
马塔里普基地 |
75 |
2024 |
|
高加索基地 |
75 |
2025 |
|
华泽罗碱基 |
75 |
2026 |
|
阿拉卡朱基地 |
75 |
2027 |
|
苏阿佩基地 |
75 |
2027 |
Ultraargo Logístia S.A. |
阿拉图码头(1) |
75 |
2022 |
|
Suape终端 |
75 |
2030 |
|
伊塔基码头 |
75 |
2030 |
(1)2022年12月,向SuDENE提交了将Aratu码头特许权期限再延长10年的申请。
D.税收损失和社会贡献结转的负基础
截至2022年12月31日,本公司及其某些子公司有与所得税(IRPJ)和社会贡献相关的税收损失结转,其年度补偿不得超过给定纳税年度应纳税所得额的30%,且不会到期。
与所得税损失有关的递延税款结转余额和社会贡献负基数如下:
|
12/31/2022 |
|
12/31/2021 |
石油贸易 |
93,627 |
|
53,839 |
UltraPAR(一) |
65,505 |
|
43,441 |
阿巴斯特斯·艾伊 |
66,347 |
|
41,065 |
伊皮兰加 |
28,894 |
|
‐ |
Ultraargo Vila do Conde |
22,313 |
|
9,861 |
其他 |
6,552 |
|
139 |
|
283,238 |
|
148,345 |
(i)包括子公司Ultrapar International截至2022年12月31日的递延税金33,663雷亚尔(截至2021年12月31日的8,510雷亚尔)。
不包括与所得税损失有关的递延税金结转和社会贡献负基础的余额如下:
58 |
Ultrapar Participaçóes S.A.及其子公司 |
![]() |
财务报表附注 |
|
截至2022年12月31日及2021年12月31日止年度 |
|
12/31/2022 |
|
12/31/2021 |
完整的弗罗塔斯 |
12,394 |
|
11,769 |
千禧年 |
6,154 |
|
3,174 |
其他 |
997 |
|
‐ |
|
19,545 |
|
14,943 |
E.不征收IRPJ/CSLL关于SELIC更新从联邦政府收到的税款逾期付款的情况
该公司及其子公司提起诉讼,要求IRPJ和CSLL不对税收抵免征收货币变动税(SELIC)。2021年9月27日,联邦最高法院裁定,IRPJ和CSLL对纳税人在重复缴纳未到期税款时收到的与货币变化(SELIC)相关的金额征收是违宪的。该公司及其子公司在2022年12月31日登记了128,420雷亚尔(2021年12月31日登记为106,667雷亚尔)。
11预付费用(合并)
|
12/31/2022 |
|
12/31/2021 |
租金 |
26,888 |
|
54,327 |
广告和宣传 |
49,426 |
|
28,410 |
保险费 |
48,584 |
|
26,917 |
软件维护 |
26,114 |
|
19,863 |
员工福利 |
6,923 |
|
8,362 |
IPVA和IPTU |
1,195 |
|
1,553 |
缴费--私人退休基金(见附注21.a) |
18,204 |
|
19,831 |
其他预付费用 |
21,178 |
|
10,129 |
|
198,512 |
|
169,392 |
当前 |
123,699 |
|
98,024 |
非当前 |
74,813 |
|
71,368 |
59 |
Ultrapar Participaçóes S.A.及其子公司 |
![]() |
财务报表附注 |
|
截至2022年12月31日及2021年12月31日止年度 |
指的是Ipiranga与经销商服务站和主要客户的协议的排他性权利补偿,这些协议在发生时得到确认,并根据协议中规定的条件在损益表中确认为销售和服务收入的减少,随着协议条款的变化进行审查。合同摊销是根据客户履行的合同条款进行的。
更改如下所示:
2020年12月31日的余额 |
1,706,331 |
加法 |
689,986 |
摊销 |
(282,521) |
转账 |
(34,570) |
截至2021年12月31日的余额 |
2,079,226 |
加法 |
637,502 |
摊销 |
(504,907) |
转账 |
(6,230) |
截至2022年12月31日的余额 |
2,205,591 |
当前 |
614,112 |
非当前 |
1,591,479 |
60 |
Ultrapar Participaçóes S.A.及其子公司 |
![]() |
财务报表附注 |
|
截至2022年12月31日及2021年12月31日止年度 |
13对子公司、合资企业和联营公司的投资
下表列出了该年度的权益和收益(亏损)状况。按公司划分:
|
|
|
|
|
父级 |
||||
|
权益 |
本年度收入(亏损) |
股本权益-% |
|
投资 |
|
子公司和合资企业的利润(亏损)份额 |
||
|
|
12/31/2022 |
12/31/2021 |
|
12/31/2022 |
12/31/2021 |
|||
附属公司 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
超大欧朋公司--中国参与的对数。 |
1,651,115 |
233,397 |
100 |
|
1,651,115 |
1,474,889 |
|
233,397 |
180,742 |
Ipiranga Produtos de Petróleo S.A.(I) |
8,142,013 |
620,266 |
100 |
|
8,142,013 |
6,662,244 |
|
620,265 |
914,917 |
Ultrapar International S.A. |
(76,646) |
(98,372) |
100 |
|
(76,646) |
(14,199) |
|
(98,372) |
(198,139) |
UVC |
39,123 |
1,650 |
100 |
|
39,123 |
36,491 |
|
1,650 |
(3,433) |
千年会议中心。 |
11,883 |
(8,804) |
100 |
|
11,883 |
9,328 |
|
(8,804) |
(3,850) |
EaíClube Automobilista S.A. |
110,836 |
(51,061) |
100 |
|
110,836 |
78,896 |
|
(51,061) |
(62,088) |
乌尔泰加兹Participaçóes Ltd.(二) |
2,263,339 |
386,800 |
100 |
|
2,263,339 |
‐ |
|
386,795 |
‐ |
Companhia Ulregaz S.A.(III) |
- |
- |
- |
|
- |
- |
|
202,376 |
- |
紫外光投资有限公司 |
73 |
(217) |
100 |
|
73 |
‐ |
|
2 |
‐ |
合资企业 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Química da Bahia Indústria e Comércio S.A.(四) |
7,040 |
(15) |
50 |
|
3,520 |
‐ |
|
(7) |
‐ |
Refinaria de Petróleo Riograndense S.A. |
110,040 |
76,450 |
33 |
|
36,541 |
16,622 |
|
25,386 |
104 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
来自合资企业的负资产 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Refinaria de Petróleo Riograndense S.A. |
(34,200) |
2,164 |
33 |
|
(11,356) |
(12,074) |
|
719 |
719 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
对母公司的总投资 |
|
|
|
|
12,247,087 |
8,266,396 |
|
1,312,346 |
828,972 |
综合股本赤字拨备总额 |
|
|
|
|
(76,646) |
(14,199) |
|
|
|
总计 |
|
|
|
|
12,170,441 |
8,252,197 |
|
|
|
上表中的百分比为四舍五入。
(i) |
结存列报的是扣除非连续性业务影响后的余额。更详细的内容见附注4。 |
(Ii) |
直到2022年7月31日,乌尔泰加兹一直是Ipiranga Produtos de Petróleo S.A.的子公司。2022年8月1日,该公司收购了CIA 99%的股份。乌尔西加兹。2022年11月1日,公司成立,成为公司及其子公司的直接母公司。有关更多信息,请参见附注1.a.2 |
(Iii) |
2022年8月至10月期间子公司的利润(亏损)份额,其中公司为本公司的直接子公司。 |
(Iv) |
该公司于2022年2月1日收购了Química da Bahia 50%的权益。直到2022年1月31日,魁云卡·达·巴伊亚一直是Oxiteno S.A.的合伙人。 |
(v) |
2022年8月1日,Ultrapar收购了UVC Invstientos Ltd.的全部股份。您的子公司Ipiranga Produtos de Petróleo S.A. |
61 |
Ultrapar Participaçóes S.A.及其子公司 |
![]() |
财务报表附注 |
|
截至2022年12月31日及2021年12月31日止年度 |
|
|
|
|
|
已整合 |
||||
|
权益 |
本年度净收益(亏损) |
股本权益-% |
|
投资 |
|
合营企业和联营企业的利润(亏损)份额 |
||
|
|
12/31/2022 |
12/31/2021 |
|
12/31/2022 |
12/31/2021 |
|||
合资企业 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
。União Vopak-Armazéns Gerais Ltd.(1) |
8,912 |
(7,760) |
50 |
|
4,456 |
8,336 |
|
(3,880) |
602 |
Refinaria de Petróleo Riograndense S.A.(2) |
110,040 |
76,450 |
33 |
|
36,542 |
16,622 |
|
25,391 |
104 |
ConectCar Soluçóes de Mobilidade Eletrônica S.A.(3) |
‐ |
‐ |
‐ |
|
‐ |
‐ |
|
‐ |
(18,081) |
LativeLogístia Portuária S.A(4) |
15,276 |
(1,716) |
50 |
|
7,638 |
9,978 |
|
(2,339) |
593 |
纳氏木霉(Navegantes Logístia Portuária S.A.) |
69,749 |
(19,768) |
33 |
|
23,250 |
22,289 |
|
(11,040) |
(3,032) |
Noreste Logístia IS.A.(4) |
19,021 |
9,098 |
33 |
|
6,340 |
2,416 |
|
2,591 |
1,592 |
Noreste Logístia II S.A.(4) |
58,246 |
(3,631) |
33 |
|
19,415 |
13,256 |
|
(2,007) |
(819) |
Noreste Logístia III S.A(4) |
51,113 |
799 |
33 |
|
17,038 |
10,566 |
|
(30) |
255 |
Química da Bahia Indústria e Comércio S.A.(一) |
7,040 |
(15) |
50 |
|
3,520 |
3,528 |
|
(8) |
‐ |
联属 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
苏布拉西莱拉运输公司(5) |
15,593 |
10,733 |
25 |
|
3,898 |
3,204 |
|
2,771 |
552 |
Metalsúrgica Plus S.A.(6) |
(471) |
(314) |
33 |
|
(157) |
(53) |
|
(105) |
(100) |
Plenogás Distribuidora de Gás S.A.(6) |
1,844 |
353 |
33 |
|
615 |
497 |
|
118 |
(4) |
其他投资 |
‐ |
‐ |
‐ |
|
28 |
28 |
|
‐ |
(14) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
来自合资企业的负资产 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Refinaria de Petróleo Riograndense S.A.(2) |
(34,200) |
2,164 |
33 |
|
(11,356) |
(12,074) |
|
719 |
719 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
综合投资总额 |
|
|
|
|
111,384 |
78,593 |
|
12,181 |
(17,634) |
母公司股本赤字准备总额 |
|
|
|
|
(157) |
‐ |
|
|
|
总计 |
|
|
|
|
111,227 |
78,593 |
|
|
|
上表中的百分比为四舍五入。
(i) |
该公司于2022年2月1日收购了Química da Bahia 50%的权益。直到2022年1月31日,魁云卡·达·巴伊亚一直是Oxiteno S.A.的合伙人。 |
62 |
Ultrapar Participaçóes S.A.及其子公司 |
![]() |
财务报表附注 |
|
截至2022年12月31日及2021年12月31日止年度 |
(1) |
子公司Ultraargo Logístia持有União Vopak-Armazéns Gerais Ltd.的股份。(“União Vopak”),主要从事巴拉那古港的液体散装储存。 |
(2) |
本公司持有主要从事炼油业务的Refinaria de Petróleo Riograndense S.A.(“RPR”)的权益。 |
(3) |
子公司IPP持有ConectCar的权益,ConectCar主要从事自动支付通行费和停车。2021年6月25日,宣布将ConectCar通过其子公司Portosig S.A.-Crédito,Financiamento e Invstiento出售给Porto Seguro S.A.这些交易于2021年10月1日完成。子公司IPP的50%权益的出售价值为1.65亿雷亚尔,在因营运资金和净债务状况变化而进行调整后,总计为1.58亿雷亚尔。 |
(4) |
子公司IPP通过Latitude Logístia Portuária S.A.(“Latitude”)参与BEL02A型港口特许权;对于Vitória港(ES),它通过Navegantes Logístia Portuária S.A.(“Navegantes”)参与;在Cabedelo(PB),它持有Nordese Logístia I S.A.(“Nordeste Logístia I”)、Nordeste Logístia II S.A.(“Nordeste Logístia II”)和Nordese Logístia III S.A.(“Nordeste Logístia III”)的权益。 |
(5) |
子公司IPP持有主要从事天然气运输服务的Transportadora Sulbrasileira de Gás S.A.(“TSB”)的权益。 |
(6) |
中情局的子公司。Ulangaz持有主要从事液化石油气容器制造及贸易的Metalplus公司的权益,以及主要从事液化石油气容器营销的Plenogás Distribuidora de Gás S.A.(“Plenogás”)的权益。目前,这些合伙人的业务活动已暂停。 |
下表列出了合营企业财务状况表和损益表的全部金额:
|
12/31/2022 |
||||||||||||||
|
尤尼昂·沃帕克 |
RPR |
|
魁云卡·达·巴伊亚 |
|
纬度对数 |
|
纳维甘特斯对虾 |
|
诺德斯蒂·洛吉斯蒂亚一世 |
|
诺德斯塔·洛吉斯蒂亚II |
|
诺德斯塔·洛吉斯蒂亚三世 |
|
流动资产 |
3,164 |
|
615,563 |
|
382 |
|
9,526 |
|
4,358 |
|
20,604 |
|
38,951 |
|
25,598 |
非流动资产 |
7,454 |
|
156,788 |
|
9,767 |
|
67,774 |
|
179,377 |
|
23,146 |
|
40,806 |
|
49,800 |
流动负债 |
1,378 |
|
432,502 |
|
- |
|
13,112 |
|
40,675 |
|
6,183 |
|
10,915 |
|
7,871 |
非流动负债 |
328 |
|
263,999 |
|
3,109 |
|
48,912 |
|
73,311 |
|
18,546 |
|
10,596 |
|
16,415 |
权益 |
8,912 |
|
75,850 |
|
7,040 |
|
15,276 |
|
69,749 |
|
19,021 |
|
58,246 |
|
51,112 |
净收入 |
3,408 |
|
3,215,987 |
|
- |
|
12,722 |
|
- |
|
20,631 |
|
3,205 |
|
12,798 |
成本、营业费用、处置财产、厂房和设备及无形资产的收益(损失)和其他营业收入(费用) |
(13,412) |
|
(3,085,140) |
|
(15) |
|
(9,864) |
|
(11,360) |
|
(7,901) |
|
(7,367) |
|
(10,720) |
财政收入(成本)税、所得税和社会缴款税 |
2,244 |
|
(52,248) |
|
- |
|
(4,574) |
|
(8,408) |
|
(3,632) |
|
531 |
|
(1,280) |
本年度净收益(亏损) |
(7,760) |
|
78,599 |
|
(15) |
|
(1,716) |
|
(19,768) |
|
9,098 |
|
(3,631) |
|
798 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
持有的股份或单位数目 |
29,995 |
|
5,078,888 |
|
1,493,122 |
|
9,384,693 |
|
37,998,195 |
|
984,587 |
|
22,393,571 |
|
16,977,737 |
股本权益-% |
50 |
|
33 |
|
50 |
|
50 |
|
33 |
|
33 |
|
33 |
|
33 |
63 |
Ultrapar Participaçóes S.A.及其子公司 |
![]() |
财务报表附注 |
|
截至2022年12月31日及2021年12月31日止年度 |
|
12/31/2021 |
||||||||||||||
|
尤尼昂·沃帕克 |
|
RPR |
|
ConectCar(一) |
|
纬度对数 |
|
纳维甘特斯对虾 |
|
诺德斯蒂·洛吉斯蒂亚一世 |
|
诺德斯塔·洛吉斯蒂亚II |
|
诺德斯塔·洛吉斯蒂亚三世 |
流动资产 |
10,068 |
|
273,029 |
|
171,894 |
|
18,798 |
|
5,393 |
|
52,022 |
|
36,958 |
|
17,458 |
非流动资产 |
9,696 |
|
179,652 |
|
177,217 |
|
50,215 |
|
167,170 |
|
18,346 |
|
17,279 |
|
49,439 |
流动负债 |
2,824 |
|
354,001 |
|
174,030 |
|
9,151 |
|
256 |
|
46,615 |
|
1,418 |
|
13,960 |
非流动负债 |
268 |
|
84,980 |
|
18,883 |
|
39,906 |
|
105,440 |
|
16,504 |
|
13,052 |
|
21,239 |
权益 |
16,672 |
|
13,700 |
|
156,198 |
|
19,956 |
|
66,867 |
|
7,249 |
|
39,767 |
|
31,698 |
净收入 |
17,660 |
|
2,092,786 |
|
60,436 |
|
5,895 |
|
‐ |
|
11,625 |
|
2,016 |
|
7,561 |
成本、营业费用、处置财产、厂房和设备及无形资产的收益(损失)和其他营业收入(费用) |
(16,144) |
|
(2,105,544) |
|
(97,095) |
|
(2,591) |
|
(1,579) |
|
(3,260) |
|
(3,980) |
|
(5,030) |
财政收入(成本)税、所得税和社会缴款税 |
(312) |
|
15,235 |
|
497 |
|
(2,118) |
|
(7,517) |
|
(3,589) |
|
(494) |
|
(1,765) |
本年度净收益(亏损) |
1,204 |
|
2,477 |
|
(36,162) |
|
1,186 |
|
(9,096) |
|
4,776 |
|
(2,458) |
|
766 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
持有的股份或单位数目 |
29,995 |
|
5,078,888 |
|
263,768,000 |
|
4,383,881 |
|
22,298,195 |
|
681,637 |
|
3,933,265 |
|
4,871,241 |
股本权益-% |
50 |
|
33 |
|
50 |
|
50 |
|
33 |
|
33 |
|
33 |
|
33 |
上表中的百分比为四舍五入。
(I)所列余额指的是2021年9月30日,这是由于ConectCar于2021年10月1日完成销售。
64 |
Ultrapar Participaçóes S.A.及其子公司 |
![]() |
财务报表附注 |
|
截至2022年12月31日及2021年12月31日止年度 |
下表列出联营公司的财务状况表和损益表:
|
12/31/2022 |
||||
|
苏布拉西莱拉运输公司 |
|
Metalsúrgica Plus S.A. |
|
Plenogás Distribuidora de Gás S.A. |
流动资产 |
8,598 |
|
6 |
|
617 |
非流动资产 |
10,420 |
|
- |
|
1,949 |
流动负债 |
2,824 |
|
29 |
|
167 |
非流动负债 |
601 |
|
448 |
|
555 |
权益 |
15,593 |
|
(471) |
|
1,844 |
净收入 |
18,250 |
|
- |
|
- |
成本、营业费用、处置财产、厂房和设备及无形资产的收益(损失)和其他营业收入(费用) |
(7,593) |
|
(245) |
|
356 |
财务收入(成本)和所得税 |
76 |
|
(69) |
|
(3) |
本年度净收益(亏损) |
10,733 |
|
(314) |
|
353 |
|
|
|
|
|
|
持有的股份或单位数目 |
20,124,996 |
|
3,000 |
|
1,384,308 |
股本权益-% |
25 |
|
33 |
|
33 |
|
12/31/2021 |
||||||||
|
苏布拉西莱拉运输公司 |
|
[中英文摘要]Oxicap Indústria de Gas Ltd. |
|
Química da Bahia Indústria e Comércio S.A. |
|
Metalsúrgica Plus S.A. |
|
Plenogás Distribuidora de Gás S.A. |
流动资产 |
7,685 |
|
90,156 |
|
14 |
|
47 |
|
568 |
非流动资产 |
11,611 |
|
70,496 |
|
10,151 |
|
126 |
|
1,804 |
流动负债 |
5,875 |
|
44,408 |
|
‐ |
|
28 |
|
158 |
非流动负债 |
601 |
|
7,562 |
|
3,109 |
|
303 |
|
724 |
权益 |
12,820 |
|
108,682 |
|
7,056 |
|
(158) |
|
1,490 |
净收入 |
15,126 |
|
69,611 |
|
‐ |
|
‐ |
|
‐ |
成本、营业费用、处置财产、厂房和设备及无形资产的收益(损失)和其他营业收入(费用) |
(12,691) |
|
(68,390) |
|
(28) |
|
(239) |
|
18 |
财务收入(成本)和所得税 |
(226) |
|
(904) |
|
‐ |
|
(61) |
|
(31) |
本年度净收益(亏损) |
2,209 |
|
317 |
|
(28) |
|
(300) |
|
(13) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
持有的股份或单位数目 |
20,124,996 |
|
1,987 |
|
1,493,120 |
|
3,000 |
|
1,384,308 |
股本权益-% |
25 |
|
15 |
|
50 |
|
33 |
|
33 |
65 |
Ultrapar Participaçóes S.A.及其子公司 |
![]() |
财务报表附注 |
|
截至2022年12月31日及2021年12月31日止年度 |
子公司、合资企业和联营公司的投资余额和变动情况如下:
|
父级 |
|
已整合 |
||||||||
|
附属公司 |
|
合资企业 |
|
总计 |
|
合资企业 |
|
联属 |
|
总计 |
截至2021年12月31日的余额(一) |
8,247,649 |
|
4,548 |
|
8,252,197 |
|
71,389 |
|
7,204 |
|
78,593 |
子公司、合资企业和联营公司的利润(亏损)份额 |
1,286,253 |
|
26,098 |
|
1,312,346 |
|
9,397 |
|
2,784 |
|
12,181 |
分红 |
(352,993) |
|
(4,296) |
|
(357,289) |
|
(4,298) |
|
(2,076) |
|
(6,374) |
已批出的权益工具 |
14,195 |
|
‐ |
|
14,195 |
|
‐ |
|
‐ |
|
‐ |
估值调整 |
1,798 |
|
267 |
|
2,065 |
|
267 |
|
‐ |
|
267 |
子公司离职后福利扣除所得税和社会缴款税后的精算收益(损失) |
288 |
|
(1,440) |
|
(1,152) |
|
(1,440) |
|
‐ |
|
(1,440) |
现金增资 |
369,021 |
|
‐ |
|
369,021 |
|
28,000 |
|
‐ |
|
28,000 |
股东交易--权益变更 |
910 |
|
3,528 |
|
4,438 |
|
3,528 |
|
(3,528) |
|
‐ |
股票赎回--乌尔塔加兹 |
(23,065) |
|
‐ |
|
(23,065) |
|
‐ |
|
‐ |
|
‐ |
收购美国中央情报局乌尔特加兹 |
1,823,105 |
|
‐ |
|
1,823,105 |
|
‐ |
|
‐ |
|
‐ |
收购UVC Invstientos |
(129) |
|
‐ |
|
(129) |
|
‐ |
|
‐ |
|
‐ |
非连续性业务的变更 |
774,704 |
|
‐ |
|
774,709 |
|
‐ |
|
‐ |
|
‐ |
截至2022年12月31日的余额(一) |
12,141,736 |
|
28,705 |
|
12,170,441 |
|
106,843 |
|
4,384 |
|
111,227 |
66 |
Ultrapar Participaçóes S.A.及其子公司 |
![]() |
财务报表附注 |
|
截至2022年12月31日及2021年12月31日止年度 |
|
父级 |
|
已整合 |
||||||||
|
附属公司 |
|
合资企业 |
|
总计 |
|
合资企业 |
|
联属 |
|
总计 |
截至2020年12月31日的余额(一) |
10,496,479 |
|
(2,096) |
|
10,494,383 |
|
137,004 |
|
25,616 |
|
162,620 |
子公司、合资企业和联营公司持续经营的利润(亏损)份额 |
828,150 |
|
822 |
|
828,972 |
|
(18,068) |
|
434 |
|
(17,634) |
子公司、合资企业和联营公司因非持续经营而产生的利润(亏损)份额 |
65,264 |
|
‐ |
|
65,264 |
|
‐ |
|
48 |
|
48 |
分红 |
(692,976) |
|
‐ |
|
(692,976) |
|
‐ |
|
(998) |
|
(998) |
已批出的权益工具 |
3,631 |
|
‐ |
|
3,631 |
|
‐ |
|
‐ |
|
‐ |
估值调整 |
7,352 |
|
99 |
|
7,451 |
|
99 |
|
‐ |
|
99 |
境外子公司的翻译调整 |
73,049 |
|
‐ |
|
73,049 |
|
‐ |
|
‐ |
|
‐ |
子公司离职后福利的精算收益,扣除所得税和社会缴款税 |
29,273 |
|
5,723 |
|
34,996 |
|
5,723 |
|
‐ |
|
5,723 |
现金增资 |
119,156 |
|
‐ |
|
119,156 |
|
30,697 |
|
‐ |
|
30,697 |
资本减值 |
‐ |
|
‐ |
|
‐ |
|
(5,001) |
|
(1,500) |
|
(6,501) |
股东交易--权益变更 |
‐ |
|
‐ |
|
‐ |
|
(966) |
|
‐ |
|
(966) |
投资核销 |
‐ |
|
‐ |
|
‐ |
|
(78,099) |
|
‐ |
|
(78,099) |
重新分类为持有待售资产 |
(2,681,729) |
|
‐ |
|
(2,681,729) |
|
‐ |
|
(16,396) |
|
(16,396) |
截至2021年12月31日的余额(一) |
8,247,649 |
|
4,548 |
|
8,252,197 |
|
71,389 |
|
7,204 |
|
78,593 |
(I)扣除负资产拨备后于附属公司、合营企业及联营公司的投资。
67 |
Ultrapar Participaçóes S.A.及其子公司 |
![]() |
财务报表附注 |
|
截至2022年12月31日及2021年12月31日止年度 |
该公司和某些子公司拥有房地产租赁,主要涉及:(1)伊皮兰加:加油站和配送基地;(2)乌尔塔卡兹:销售点和装瓶基地;(3)Ultraargo:港口地区;(4)公司:办公室。该公司和某些子公司还签订了与车辆有关的租赁协议。
A.使用权资产
|
加权平均使用寿命(年) |
截至2021年12月31日的余额 |
|
添加和重新测量 |
|
核销 |
|
转账(一) |
|
摊销 |
|
截至2022年12月31日的余额 |
成本: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
房地产 |
10 |
1,793,473 |
|
366,805 |
|
(140,380) |
|
‐ |
|
‐ |
|
2,019,898 |
港区 |
29 |
299,630 |
|
11,868 |
|
(324) |
|
‐ |
|
‐ |
|
311,174 |
车辆 |
4 |
146,173 |
|
115,666 |
|
(75,384) |
|
‐ |
|
‐ |
|
186,455 |
装备 |
5 |
16,740 |
|
9,958 |
|
(353) |
|
‐ |
|
‐ |
|
26,345 |
其他 |
20 |
27,846 |
|
‐ |
|
‐ |
|
‐ |
|
‐ |
|
27,846 |
|
|
2,283,862 |
|
504,297 |
|
(216,441) |
|
‐ |
|
‐ |
|
2,571,718 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
累计摊销: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
房地产 |
|
(489,470) |
|
‐ |
|
79,003 |
|
(5,311) |
|
(218,910) |
|
(634,688) |
港区 |
|
(23,526) |
|
‐ |
|
‐ |
|
‐ |
|
(13,247) |
|
(36,773) |
车辆 |
|
(98,867) |
|
‐ |
|
66,554 |
|
‐ |
|
(51.589) |
|
(83,902) |
装备 |
|
(1,834) |
|
‐ |
|
399 |
|
‐ |
|
(1,415) |
|
(2,850) |
其他 |
|
(18,870) |
|
‐ |
|
‐ |
|
‐ |
|
(3,258) |
|
(22,128) |
|
|
(632,567) |
|
‐ |
|
145,956 |
|
(5,311) |
|
(288,419) |
|
(780,341) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
净额 |
|
1,651,295 |
|
504,297 |
|
(70,485) |
|
(5,311) |
|
(288,419) |
|
1,791,377 |
(I)指转入不动产、厂房和设备的5 311雷亚尔。
68 |
Ultrapar Participaçóes S.A.及其子公司 |
![]() |
财务报表附注 |
|
截至2022年12月31日及2021年12月31日止年度 |
|
加权平均使用寿命(年) |
截至2020年12月31日的余额 |
|
添加和重新测量 |
|
核销 |
|
转账(一) |
|
汇率变动 |
|
摊销 |
|
重新分类为持有待售资产(二) |
|
截至2021年12月31日的余额 |
成本: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
房地产 |
10 |
2,254,432 |
|
257,787 |
|
(150,718) |
|
‐ |
|
1,295 |
|
‐ |
|
(569,323) |
|
1,793,473 |
港区 |
20 |
268,534 |
|
31,096(*) |
|
- |
|
‐ |
|
- |
|
‐ |
|
‐ |
|
299,630 |
车辆 |
4 |
139,843 |
|
26,589 |
|
(9,315) |
|
‐ |
|
103 |
|
‐ |
|
(11,047) |
|
146,173 |
装备 |
6 |
44,936 |
|
19,887 |
|
(6,171) |
|
‐ |
|
1,920 |
|
‐ |
|
(43,832) |
|
16,740 |
其他 |
20 |
27,846 |
|
- |
|
- |
|
‐ |
|
- |
|
‐ |
|
‐ |
|
27,846 |
|
|
2,735,591 |
|
335,359 |
|
(166,204) |
|
‐ |
|
3,318 |
|
‐ |
|
(624,202) |
|
2,283,862 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
累计摊销: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
房地产 |
|
(481,975) |
|
‐ |
|
76,954 |
|
‐ |
|
(530) |
|
(283,882) |
|
199,963 |
|
(489,470) |
港区 |
|
(3,962) |
|
‐ |
|
- |
|
(11,935) |
|
- |
|
(7,629) |
|
- |
|
(23,526) |
车辆 |
|
(63,091) |
|
‐ |
|
7,032 |
|
‐ |
|
(54) |
|
(48,146) |
|
5,392 |
|
(98,867) |
装备 |
|
(19,619) |
|
‐ |
|
6,483 |
|
‐ |
|
(897) |
|
(17,637) |
|
29,836 |
|
(1,834) |
其他 |
|
(16,658) |
|
‐ |
|
- |
|
‐ |
|
- |
|
(2,212) |
|
- |
|
(18,870) |
|
|
(585,305) |
|
‐ |
|
90,469 |
|
(11,935) |
|
(1,481) |
|
(359,506) |
|
235,191 |
|
(632,567) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
计提减值准备: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
房地产 |
|
- |
|
(38,957) |
|
- |
|
- |
|
- |
|
- |
|
38,957 |
|
- |
|
|
- |
|
(38,957) |
|
- |
|
- |
|
- |
|
- |
|
38,957 |
|
- |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
净额 |
|
2,150,286 |
|
296,402 |
|
(75,735) |
|
(11,935) |
|
1,837 |
|
(359,506) |
|
(350,054) |
|
1,651,295 |
(I)指对子公司Tequimar Vila do Conde Logístia Portuária S.A.(“Tequimar Vila do Conde Logístia Portuária S.A.”)的使用权资产摊销,该子公司的资本化名称为在建工程,于2021年12月开始运营。
(Ii)详情见附注4.c.2
(*)包括14 905雷亚尔的余额,指的是使用权资产的初始直接成本。
69 |
Ultrapar Participaçóes S.A.及其子公司 |
![]() |
财务报表附注 |
|
截至2022年12月31日及2021年12月31日止年度 |
B.应付租约
应付租约的变动情况如下:
2020年12月31日的余额 |
1,833,288 |
应计利息 |
147,494 |
付款(i) |
(440,574) |
添加和重新测量 |
288,711 |
核销 |
(83,157) |
外币汇率变动的效应 |
16,264 |
重新分类为持有待售负债(Ii) |
(413,715) |
截至2021年12月31日的余额 |
1,348,311 |
应计利息 |
128,069 |
付款 |
(357,879) |
添加和重新测量 |
482,439 |
核销 |
(77,171) |
截至2022年12月31日的余额 |
1,523,769 |
|
|
当前 |
225,034 |
非当前 |
1,298,735 |
(I)包括子公司Tequimar Vila do Conde支付的与港口特许权赠款有关的29,237雷亚尔。
(Ii)详情见附注4.c.2
未贴现到现值的未来付款(分期付款)如下:
|
12/31/2022 |
12/31/2021 |
最长1年 |
343,792 |
304,007 |
1至2年 |
319,284 |
264,224 |
2至3年 |
277,318 |
241,323 |
3至4年 |
201,227 |
218,157 |
4至5年 |
173,229 |
152,671 |
5年以上 |
1,089,255 |
965,220 |
总计 |
2,404,105 |
2,145,602 |
与应付租赁有关的合同基本上由IGP-M编制索引(一般市场价格指数是衡量巴西通货膨胀的指标,由Getúlio Vargas基金会计算)。
70 |
Ultrapar Participaçóes S.A.及其子公司 |
![]() |
财务报表附注 |
|
截至2022年12月31日及2021年12月31日止年度 |
B.1.贴现率
公司租赁合同的加权名义平均贴现率为:
按到期日和贴现率列出的合同 |
|
合同到期日 |
贴现率(年利率%) |
从一年到五年 |
8.00% |
从6年到10年 |
8.34% |
从11岁到15岁 |
9.50% |
超过15年 |
9.75% |
C.通货膨胀的影响和可回收的PI和Cofins的潜在权利--CVM在SNC/SEP 02/2019号信函中要求的披露
截至2022年12月31日的一年,通货膨胀的影响如下:
使用权资产,净额 |
|
标称基数 |
1,791,377 |
充气底座 |
2,140,082 |
|
19.5% |
租赁责任 |
|
标称基数 |
1,523,769 |
充气底座 |
1,872,585 |
|
22.9% |
财务费用 |
|
标称基数 |
128,069 |
充气底座 |
165,186 |
|
29.0% |
摊销费用 |
|
标称基数 |
288,419 |
充气底座 |
336,268 |
|
16.6% |
71 |
Ultrapar Participaçóes S.A.及其子公司 |
![]() |
财务报表附注 |
|
截至2022年12月31日及2021年12月31日止年度 |
PIS和COFINS在截至2022年12月31日的年度内可能享有的支付租赁权,根据巴西税法以9.25%的税率计算如下:
|
可回收的PI和焦炭的潜在权利 |
现值现金流量 |
140.949 |
名义现金流 |
222.380 |
D.低价值资产的租赁合同
中情局下属机构。乌尔西加兹、巴希亚纳、IPP和塞尔马的经营租赁合同被认为是低价值、短期和可变报酬的,用于使用信息技术设备、车辆和不动产。作为这些合同的结果,假定未来的付款(付款)大约为:
|
最长1年 |
1至5年 |
5年以上 |
总计 |
12/31/2022 |
2,458 |
5,689 |
‐ |
8,147 |
|
|
|
|
|
12/31/2021 |
124 |
994 |
‐ |
1,118 |
被视为低价值、短期和可变付款的租赁金额,在截至2022年12月31日的年度确认为费用,为18,466雷亚尔(截至2021年12月31日的年度为13,524雷亚尔)。
72 |
Ultrapar Participaçóes S.A.及其子公司 |
![]() |
财务报表附注 |
|
截至2022年12月31日及2021年12月31日止年度 |
财产、厂房和设备的余额和变动情况如下:
|
加权平均使用寿命(年) |
截至2021年12月31日的余额 |
|
加法 |
|
折旧 |
|
转账(一) |
|
核销和处置 |
|
收购附属公司 |
|
截至2022年12月31日的余额 |
|
成本: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
土地 |
|
610,294 |
|
- |
|
- |
|
23,539 |
|
(14,717) |
|
- |
|
619,116 |
|
建筑物 |
32 |
1,486,721 |
|
20,020 |
|
- |
|
73,744 |
|
(47,979) |
|
- |
|
1,532,506 |
|
租赁权改进 |
13 |
1,056,179 |
|
40,685 |
|
- |
|
82,317 |
|
(9,855) |
|
- |
|
1,169,326 |
|
机器和设备 |
12 |
3,024,577 |
|
99,477 |
|
- |
|
70,150 |
|
(7,518) |
|
73 |
|
3,186,759 |
|
汽车燃油/润滑油分配设备和设施 |
13 |
3,245,586 |
|
96,208 |
|
- |
|
12,680 |
|
(141,351) |
|
- |
|
3,213,123 |
|
液化石油气储罐和瓶子 |
9 |
840,931 |
|
94,356 |
|
- |
|
- |
|
(15,000) |
|
- |
|
920,287 |
|
车辆 |
9 |
288,239 |
|
33,452 |
|
- |
|
8,050 |
|
(4,647) |
|
- |
|
325,094 |
|
家具和固定装置 |
9 |
168,092 |
|
34,905 |
|
- |
|
5,140 |
|
(6,531) |
|
102 |
|
201,708 |
|
IT设备 |
5 |
330,375 |
|
24,069 |
|
- |
|
2,053 |
|
(53,863) |
|
389 |
|
303,023 |
|
在建工程 |
|
452,248 |
|
482,043 |
|
- |
|
(239,082) |
|
(483) |
|
- |
|
694,726 |
|
对供应商的预付款 |
|
14,281 |
|
35,887 |
|
- |
|
(32,029) |
|
- |
|
- |
|
18,139 |
|
正在进行的进口 |
|
181 |
|
902 |
|
- |
|
(181) |
|
- |
|
- |
|
902 |
|
|
|
11,517,704 |
|
962,004 |
|
‐ |
|
6,381 |
|
(301,944) |
|
564 |
|
12,184,709 |
|
73 |
Ultrapar Participaçóes S.A.及其子公司 |
![]() |
财务报表附注 |
|
截至2022年12月31日及2021年12月31日止年度 |
|
|
截至2021年12月31日的余额 |
|
加法 |
|
折旧 |
|
转账(一) |
|
核销和处置 |
|
业务收购 |
|
截至2022年12月31日的余额 |
|
累计折旧: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
建筑物 |
|
(585,846) |
|
- |
|
(42,195) |
|
- |
|
36,229 |
|
- |
|
(591,812) |
|
租赁权改进 |
|
(573,553) |
|
- |
|
(58,172) |
|
606 |
|
12,863 |
|
- |
|
(618,256) |
|
机器和设备 |
|
(1,758,401) |
|
- |
|
(175,567) |
|
- |
|
7,024 |
|
(10) |
|
(1,926,954) |
|
汽车燃油/润滑油分配设备和设施 |
|
(2,050,533) |
|
- |
|
(175,899) |
|
(3) |
|
112,778 |
|
- |
|
(2,113,657) |
|
液化石油气储罐和瓶子 |
|
(498,310) |
|
- |
|
(69,860) |
|
- |
|
10,910 |
|
- |
|
(557,260) |
|
车辆 |
|
(133,149) |
|
- |
|
(23,713) |
|
- |
|
2,685 |
|
- |
|
(154,177) |
|
家具和固定装置 |
|
(112,288) |
|
- |
|
(11,496) |
|
(603) |
|
5,953 |
|
(4) |
|
(118,438) |
|
IT设备 |
|
(269,534) |
|
- |
|
(23,933) |
|
- |
|
53,526 |
|
(37) |
|
(239,978) |
|
|
|
(5,981,614) |
|
‐ |
|
(580,835) |
|
- |
|
241,968 |
|
(51) |
|
(6,320,532) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
计提减值准备: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
土地 |
|
(146) |
|
- |
|
- |
|
- |
|
- |
|
- |
|
(146) |
|
租赁权改进 |
|
(18) |
|
(12) |
|
- |
|
- |
|
- |
|
- |
|
(30) |
|
机器和设备 |
|
(1,289) |
|
(27) |
|
- |
|
- |
|
(250) |
|
- |
|
(1,566) |
|
汽车燃油/润滑油分配设备和设施 |
|
(46) |
|
- |
|
- |
|
- |
|
24 |
|
- |
|
(22) |
|
|
|
(1,499) |
|
(39) |
|
‐ |
|
‐ |
|
(226) |
|
- |
|
(1,764) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
净额 |
|
5,534,591 |
|
961,965 |
|
(580,835) |
|
6,381 |
|
(60,202) |
|
513 |
|
5,862,413 |
|
(I)指从在建工程、向供应商预付款和正在进行中的进口转至其他类别的财产、厂房和设备的271,292雷亚尔,从使用权资产转来的5,311雷亚尔和从无形资产转来的1,070雷亚尔。
在建工程主要涉及航站楼、加油站和配送基地的扩建、翻新、建造和升级。
对供应商的预付款基本上与制造用于扩建码头和基地的资产以及购买房地产有关。
74 |
Ultrapar Participaçóes S.A.及其子公司 |
![]() |
财务报表附注 |
|
截至2022年12月31日及2021年12月31日止年度 |
|
加权平均使用寿命(年) |
截至2020年12月31日的余额 |
|
加法 |
|
折旧 |
|
转账(一)(二) |
|
核销和处置 |
|
汇率变动 |
|
重新分类为持有待售资产(三) |
|
截至2021年12月31日的余额 |
成本: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
土地 |
|
687,108 |
|
2,424 |
|
‐ |
|
- |
|
(17,503) |
|
3,416 |
|
(65,151) |
|
610,294 |
建筑物 |
33 |
2,154,710 |
|
47,920 |
|
‐ |
|
119,748 |
|
(34,925) |
|
26,997 |
|
(827,729) |
|
1,486,721 |
租赁权改进 |
10 |
1,222,822 |
|
21,944 |
|
‐ |
|
136,206 |
|
(31,587) |
|
30 |
|
(293,236) |
|
1,056,179 |
机器和设备 |
12 |
6,498,362 |
|
161,071 |
|
‐ |
|
558,197 |
|
(13,811) |
|
93,412 |
|
(4,272,654) |
|
3,024,577 |
汽车燃油/润滑油分配设备和设施 |
13 |
3,169,320 |
|
88,112 |
|
‐ |
|
33,794 |
|
(45,640) |
|
- |
|
- |
|
3,245,586 |
液化石油气储罐和瓶子 |
9 |
776,479 |
|
91,842 |
|
‐ |
|
1,567 |
|
(28,957) |
|
- |
|
- |
|
840,931 |
车辆 |
8 |
310,836 |
|
19,054 |
|
‐ |
|
11,634 |
|
(25,949) |
|
82 |
|
(27,418) |
|
288,239 |
家具和固定装置 |
8 |
316,712 |
|
33,644 |
|
‐ |
|
2,277 |
|
(14,614) |
|
1,296 |
|
(171,223) |
|
168,092 |
IT设备 |
5 |
444,844 |
|
28,350 |
|
‐ |
|
901 |
|
(11,998) |
|
705 |
|
(132,427) |
|
330,375 |
在建工程(二) |
|
580,695 |
|
797,674 |
|
‐ |
|
(829,245) |
|
(301) |
|
3,290 |
|
(99,865) |
|
452,248 |
对供应商的预付款 |
|
34,642 |
|
21,985 |
|
‐ |
|
(18,894) |
|
- |
|
- |
|
(23,452) |
|
14,281 |
正在进行的进口 |
|
866 |
|
4,312 |
|
‐ |
|
(4,631) |
|
- |
|
38 |
|
(404) |
|
181 |
|
|
16,197,396 |
|
1,318,332 |
|
‐ |
|
11,554 |
|
(225,285) |
|
129,266 |
|
(5,913,559) |
|
11,517,704 |
75 |
Ultrapar Participaçóes S.A.及其子公司 |
![]() |
财务报表附注 |
|
截至2022年12月31日及2021年12月31日止年度 |
|
|
截至2020年12月31日的余额 |
|
加法 |
|
折旧 |
|
转账(一)(二) |
|
核销和处置 |
|
汇率变动 |
|
重新分类为持有待售资产(三) |
|
截至2021年12月31日的余额 |
累计折旧: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
建筑物 |
|
(851,397) |
|
‐ |
|
(68,388) |
|
(94) |
|
23,031 |
|
(6,872) |
|
317,874 |
|
(585,846) |
租赁权改进 |
|
(689,161) |
|
‐ |
|
(81,976) |
|
81 |
|
27,519 |
|
(37) |
|
170,021 |
|
(573,553) |
机器和设备 |
|
(3,598,304) |
|
‐ |
|
(356,637) |
|
- |
|
11,717 |
|
(21,651) |
|
2,206,474 |
|
(1,758,401) |
汽车燃油/润滑油分配设备和设施 |
|
(1,906,953) |
|
‐ |
|
(178,110) |
|
(311) |
|
34,841 |
|
- |
|
- |
|
(2,050,533) |
液化石油气储罐和瓶子 |
|
(454,651) |
|
‐ |
|
(62,558) |
|
- |
|
18,899 |
|
- |
|
- |
|
(498,310) |
车辆 |
|
(143,854) |
|
‐ |
|
(22,927) |
|
195 |
|
15,480 |
|
(20) |
|
17,977 |
|
(133,149) |
家具和固定装置 |
|
(191,713) |
|
‐ |
|
(23,594) |
|
24 |
|
14,443 |
|
(817) |
|
89,369 |
|
(112,288) |
IT设备 |
|
(352,256) |
|
‐ |
|
(35,614) |
|
317 |
|
11,489 |
|
(435) |
|
106,965 |
|
(269,534) |
|
|
(8,188,289) |
|
‐ |
|
(829,804) |
|
212 |
|
157,419 |
|
(29,832) |
|
2,908,680 |
|
(5,981,614) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
计提减值准备: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
土地 |
|
(146) |
|
- |
|
- |
|
- |
|
- |
|
- |
|
- |
|
(146) |
租赁权改进 |
|
(61) |
|
(43,666) |
|
- |
|
- |
|
- |
|
(3) |
|
43,712 |
|
(18) |
机器和设备 |
|
(2,857) |
|
(839) |
|
- |
|
- |
|
6 |
|
(45) |
|
2,446 |
|
(1,289) |
汽车燃油/润滑油分配设备和设施 |
|
(73) |
|
- |
|
- |
|
- |
|
27 |
|
- |
|
- |
|
(46) |
车辆 |
|
- |
|
(160) |
|
- |
|
- |
|
- |
|
- |
|
160 |
|
- |
家具和固定装置 |
|
- |
|
(14,887) |
|
- |
|
- |
|
- |
|
- |
|
14,887 |
|
- |
IT设备 |
|
- |
|
(1,660) |
|
- |
|
- |
|
- |
|
- |
|
1,660 |
|
- |
对供应商的预付款 |
|
(110) |
|
- |
|
- |
|
- |
|
- |
|
- |
|
110 |
|
- |
|
|
(3,247) |
|
(61,212) |
|
‐ |
|
‐ |
|
33 |
|
(48) |
|
62,975 |
|
(1,499) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
8,005,860 |
|
1,257,120 |
|
(829,804) |
|
11,766 |
|
(67,833) |
|
99,386 |
|
(2,941,904) |
|
5,534,591 |
(I)指转移至无形资产的169雷亚尔。
(2)包括从使用权资产转账的11,935雷亚尔。
(Iii)详情见附注4.c
76 |
Ultrapar Participaçóes S.A.及其子公司 |
![]() |
财务报表附注 |
|
截至2022年12月31日及2021年12月31日止年度 |
无形资产余额和变动情况如下:
|
加权平均使用寿命(年) |
截至2021年12月31日的余额 |
|
加法 |
|
摊销 |
|
转账(一) |
|
核销和处置 |
|
汇率变动 |
|
截至2022年12月31日的余额 |
成本: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
商誉(A) |
|
818,096 |
|
99,679 |
|
‐ |
|
‐ |
|
‐ |
|
‐ |
|
917,775 |
软件(b) |
5 |
1,146,980 |
|
277,600 |
|
‐ |
|
173 |
|
(125,665) |
|
‐ |
|
1,299,088 |
分销权 |
12 |
114,593 |
|
‐ |
|
‐ |
|
‐ |
|
‐ |
|
‐ |
|
114,593 |
品牌(c) |
|
69,198 |
|
‐ |
|
‐ |
|
‐ |
|
‐ |
|
(3,551) |
|
65,647 |
商标权(c) |
39 |
114,792 |
|
‐ |
|
‐ |
|
‐ |
|
‐ |
|
‐ |
|
114,792 |
其他(d) |
10 |
421 |
|
999 |
|
‐ |
|
(1,243) |
|
‐ |
|
‐ |
|
177 |
脱碳信用额度(CBIO)(e) |
|
‐ |
|
635,130 |
|
‐ |
|
‐ |
|
(402,825) |
|
‐ |
|
232,305 |
|
|
2,264,080 |
|
1,013,408 |
|
‐ |
|
(1,070) |
|
(528,490) |
|
(3,551) |
|
2,744,377 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
累计摊销: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
软件 |
|
(679,402) |
|
- |
|
(154,122) |
|
- |
|
124,865 |
|
- |
|
(708,659) |
分销权 |
|
(101,027) |
|
- |
|
(1,010) |
|
- |
|
- |
|
- |
|
(102,037) |
商标权 |
|
(11,993) |
|
- |
|
(2,937) |
|
- |
|
- |
|
- |
|
(14,930) |
其他 |
|
(402) |
|
- |
|
- |
|
- |
|
- |
|
- |
|
(402) |
|
|
(792,824) |
|
‐ |
|
(158,069) |
|
- |
|
124,865 |
|
‐ |
|
(826,028) |
|
|
‐ |
|
‐ |
|
‐ |
|
‐ |
|
‐ |
|
‐ |
|
‐ |
净额 |
|
1,471,256 |
|
1,013,408 |
|
(158,069) |
|
(1,070) |
|
(403,625) |
|
(3,551) |
|
1,918,349 |
(I)指转移到不动产、厂房和设备的1,070雷亚尔。
77 |
Ultrapar Participaçóes S.A.及其子公司 |
![]() |
财务报表附注 |
|
截至2022年12月31日及2021年12月31日止年度 |
|
加权平均使用寿命(年) |
截至2020年12月31日的余额 |
|
加法 |
|
摊销 |
|
转账(一) |
|
核销和处置 |
|
汇率变动 |
|
重新分类为持有待售资产(二) |
|
截至2021年12月31日的余额 |
成本: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
商誉(A) |
|
1,525,088 |
|
‐ |
|
‐ |
|
‐ |
|
‐ |
|
‐ |
|
(706,992) |
|
818,096 |
软件(B) |
4 |
1,395,046 |
|
284,311 |
|
‐ |
|
372 |
|
(19,826) |
|
1,808 |
|
(514,731) |
|
1,146,980 |
技术(三) |
|
32,617 |
|
‐ |
|
‐ |
|
‐ |
|
‐ |
|
‐ |
|
(32,617) |
|
‐ |
分销权 |
12 |
133,599 |
|
‐ |
|
‐ |
|
‐ |
|
‐ |
|
‐ |
|
(19,006) |
|
114,593 |
品牌(D) |
|
136,962 |
|
‐ |
|
‐ |
|
‐ |
|
‐ |
|
4,759 |
|
(72,523) |
|
69,198 |
商标权(D) |
39 |
114,792 |
|
‐ |
|
‐ |
|
‐ |
|
‐ |
|
‐ |
|
‐ |
|
114,792 |
其他(E) |
10 |
50,698 |
|
1,678 |
|
‐ |
|
‐ |
|
‐ |
|
(76) |
|
(51,879) |
|
421 |
脱碳学分(F) |
|
‐ |
|
176,837 |
|
‐ |
|
‐ |
|
(176,837) |
|
‐ |
|
‐ |
|
‐ |
|
|
3,388,802 |
|
462,826 |
|
‐ |
|
372 |
|
(196,663) |
|
6,491 |
|
(1,397,748) |
|
2,264,080 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
累计摊销: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
软件 |
|
(825,024) |
|
‐ |
|
(206,025) |
|
(203) |
|
19,329 |
|
(1,566) |
|
334,087 |
|
(679,402) |
技术 |
|
(32,616) |
|
‐ |
|
‐ |
|
‐ |
|
‐ |
|
‐ |
|
32,616 |
|
‐ |
分销权 |
|
(113,326) |
|
‐ |
|
(3,093) |
|
‐ |
|
‐ |
|
‐ |
|
15,392 |
|
(101,027) |
商标权 |
|
(9,056) |
|
‐ |
|
(2,937) |
|
‐ |
|
‐ |
|
‐ |
|
‐ |
|
(11,993) |
其他 |
|
(32,845) |
|
‐ |
|
(167) |
|
‐ |
|
‐ |
|
(2) |
|
32,612 |
|
(402) |
|
|
(1,012,867) |
|
‐ |
|
(212,222) |
|
(203) |
|
19,329 |
|
(1,568) |
|
414,707 |
|
(792,824) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
计提损失和减值准备: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
商誉(A) |
|
(593,280) |
|
(68,273) |
|
‐ |
|
‐ |
|
‐ |
|
‐ |
|
661,553 |
|
‐ |
分销权 |
|
‐ |
|
(76,218) |
|
‐ |
|
‐ |
|
‐ |
|
‐ |
|
76,218 |
|
‐ |
|
|
(593,280) |
|
(144,491) |
|
‐ |
|
‐ |
|
‐ |
|
‐ |
|
737,771 |
|
‐ |
净额 |
|
1,782,655 |
|
318,335 |
|
(212,222) |
|
169 |
|
(177,334) |
|
4,923 |
|
(245,270) |
|
1,471,256 |
(I)指从财产、厂房和设备转移的金额。
(Ii)详情见附注4.c.2
78 |
Ultrapar Participaçóes S.A.及其子公司 |
![]() |
财务报表附注 |
|
截至2022年12月31日及2021年12月31日止年度 |
A.善意
下列收购的剩余商誉净余额每年或更频繁地进行减值评估,当有迹象表明商誉可能受损时:
|
细分市场 |
12/31/2022 |
|
12/31/2021 |
收购以下项目的商誉: |
|
|
|
|
农庄外 |
农庄外 |
‐ |
|
661,553 |
农场外--减损(i) |
农庄外 |
‐ |
|
(661,553) |
农场外-网 |
农庄外 |
‐ |
|
‐ |
伊皮兰加(Ii) |
伊皮兰加 |
276,724 |
|
276,724 |
终结性大学 |
Ultraargo |
211,089 |
|
211,089 |
德士古 |
伊皮兰加 |
177,759 |
|
177,759 |
ICONIC(CBLSA) |
伊皮兰加 |
69,807 |
|
69,807 |
特玛尔 |
Ultraargo |
43,781 |
|
43,781 |
DNP |
伊皮兰加 |
24,736 |
|
24,736 |
雷普索尔 |
乌尔西加兹 |
13,403 |
|
13,403 |
斯特拉(Iii) |
乌尔西加兹 |
99,679 |
|
‐ |
茶 |
Ultraargo |
797 |
|
797 |
|
|
917,775 |
|
818,096 |
(I)详情见附注4.A
(Ii)包括作为商誉呈交母公司的246,163雷亚尔。
(3)详情见附注34.a。
79 |
Ultrapar Participaçóes S.A.及其子公司 |
![]() |
财务报表附注 |
|
截至2022年12月31日及2021年12月31日止年度 |
于2022年12月31日,本公司对上表所示商誉余额进行了减值评估。使用价值的确定涉及对现金流的假设、判断和估计,如收入、成本和费用的增长率、投资和营运资本的估计以及贴现率。对未来现金流增长预测的假设基于公司经营部门的业务计划以及可比的市场数据,代表了管理层对与商誉相关的各种CGU经济寿命内存在的经济状况的最佳估计。该公司用来计算使用价值的主要主要假设如下:
评估期:对使用价值的评估以五年为计算期限,在此之后,公司考虑到无限期经营业务的可能性,计算永久价值。
贴现率和实际增长率:根据分析的CGU,用于外推2022年12月31日的预测的贴现率和实际增长率分别为每年10.1%至11.1%和-0.5%至0.5%。
销售和服务收入、成本和费用以及毛利率:审议2022年编制的预算和管理层编制并经董事会批准的长期战略计划。
B.软件
包括实施公司及其子公司使用的各种系统的用户许可证和成本:综合管理和控制、财务管理、外贸、工业自动化、运营和仓储管理、会计信息和其他系统。还包括截至2022年12月31日与正在进行的软件相关的费用18,673雷亚尔(截至2021年12月31日为27,672雷亚尔)。
C.品牌和商标权
品牌的代表是在业务合并中收购的巴西AM/PM品牌的收购成本,以及雪佛龙和德士古商标权。
D.其他无形资产
主要指忠诚度计划“Clube Extrafarma”重新分类为持有待出售的子公司的资产。详情见附注4.c.2。
E.脱碳信用额度
代表以购置成本收购和记录的CBIOS。“核销”一栏中的金额是指当年退役的CBIOS,不能作为今后谈判的对象。
80 |
Ultrapar Participaçóes S.A.及其子公司 |
![]() |
财务报表附注 |
|
截至2022年12月31日及2021年12月31日止年度 |
A.作文
描述 |
12/31/2022 |
|
12/31/2021 |
|
指数/货币 |
加权平均财务收费2022 |
成熟性 |
巴西雷亚尔: |
|
|
|
|
|
|
|
债券--第6次发行 |
1,800,213 |
|
1,764,199 |
|
下模 |
105.3% |
2023 |
总计 |
1,800,213 |
|
1,764,199 |
|
|
|
|
当前 |
1,800,213 |
|
39,333 |
|
|
|
|
非当前 |
‐ |
|
1,724,866 |
|
|
|
|
|
12/31/2022 |
|
12/31/2021 |
|
指数/货币 |
加权平均财务收费2022 |
成熟性 |
外币: |
|
|
|
|
|
|
|
境外市场票据(四) |
3,973,816 |
|
7,821,441 |
|
美元 |
5.3% |
2026 and 2029 |
国外贷款(E) |
1,161,798 |
|
735,438 |
|
美元 |
4.2% |
2023 and 2025 |
国外贷款(E) |
‐ |
|
275,936 |
|
美元+LIBOR(1) |
‐ |
|
国外贷款(E) |
54,542 |
|
‐ |
|
欧盟$ |
2.9% |
2023 |
外币合计 |
5,190,156 |
|
8,832,815 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
巴西雷亚尔: |
|
|
|
|
|
|
|
债券--CRA(G) |
660,485 |
|
2,063,788 |
|
下模 |
97.5% |
2023 |
债券--第6次发行(G) |
1,800,213 |
|
1,764,199 |
|
下模 |
105.3% |
2023 |
债券--CRA(G) |
3,011,462 |
|
1,940,237 |
|
IPCA |
5.1% |
2024 and 2032 |
债券--Ipiranga(G) |
‐ |
|
771,538 |
|
下模 |
|
|
债券-Ultraargo Logístia和Tequimar Vila do Conde(G) |
482,185 |
|
466,061 |
|
IPCA |
4.1% |
2028 |
巴西银行浮动利率(F) |
‐ |
|
204,813 |
|
下模 |
|
|
债券-Ultraargo Logístia(G) |
81,548 |
|
80,946 |
|
R$ |
6.5% |
2024 |
银行信贷票据 |
‐ |
|
51,179 |
|
下模 |
|
|
金融机构 |
‐ |
|
4,564 |
|
R$ |
|
|
FINEP |
‐ |
|
326 |
|
TJLP(2) |
|
|
总计在巴西雷亚尔 |
6,035,893 |
|
7,347,651 |
|
|
|
|
外币和巴西雷亚尔合计 |
11,226,049 |
|
16,180,466 |
|
|
|
|
货币和利率对冲工具(*) |
524,312 |
|
197,177 |
|
|
|
|
总计 |
11,750,361 |
|
16,377,643 |
|
|
|
|
当前 |
3,360,677 |
|
2,866,051 |
|
|
|
|
非当前 |
8,389,684 |
|
13,511,592 |
|
|
|
|
(*)累计亏损(见附注32.i)。
1)LIBOR=伦敦银行同业拆借利率。
2)TJLP(长期利率)=由巴西国家货币委员会制定,TJLP是巴西国家开发银行(“BNDES”)的基本融资成本。2022年12月31日,TLP固定在7.20%的年利率。
81 |
Ultrapar Participaçóes S.A.及其子公司 |
![]() |
财务报表附注 |
|
截至2022年12月31日及2021年12月31日止年度 |
贷款、融资、债券和衍生金融工具的变动情况如下:
|
父级 |
|
已整合 |
2020年12月31日的余额 |
2,772,612 |
|
17,376,216 |
具有现金效应的新贷款和债券 |
‐ |
|
1,462,220 |
应计利息 |
94,458 |
|
801,102 |
本金支付 |
(1,000,000) |
|
(2,922,214) |
付息 |
(102,871) |
|
(749,043) |
货币和汇率变动 |
‐ |
|
800,749 |
公允价值变动 |
‐ |
|
(229,657) |
对冲结果 |
‐ |
|
80,018 |
对持有待售负债的重新分类(一) |
‐ |
|
(241,748) |
截至2021年12月31日的余额 |
1,764,199 |
|
16,377,643 |
具有现金效应的新贷款和债券 |
‐ |
|
1,519,580 |
应计利息 |
218,566 |
|
945,023 |
本金支付(D) |
‐ |
|
(5,848,611) |
付息 |
(182,552) |
|
(914,979) |
货币和汇率变动 |
‐ |
|
(587,064) |
公允价值变动 |
‐ |
|
(68,366) |
对冲结果 |
‐ |
|
327,135 |
截至2022年12月31日的余额 |
1,800,213 |
|
11,750,361 |
(I)详情见附注4.c.1。
长期债务的本金到期日如下:
|
父级 |
|
已整合 |
||||
|
12/31/2022 |
|
12/31/2021 |
|
12/31/2022 |
|
12/31/2021 |
从1岁到2岁 |
- |
|
1,724,866 |
|
817,898 |
|
3,092,734 |
从两年到三年 |
‐ |
|
‐ |
|
782,965 |
|
774,904 |
从3年到4年 |
‐ |
|
‐ |
|
2,268,647 |
|
270,401 |
从4年到5年 |
‐ |
|
‐ |
|
- |
|
3,056,499 |
5年以上 |
‐ |
|
‐ |
|
4,530,174 |
|
6,317,054 |
|
- |
|
1,724,866 |
|
8,389,684 |
|
13,511,592 |
82 |
Ultrapar Participaçóes S.A.及其子公司 |
![]() |
财务报表附注 |
|
截至2022年12月31日及2021年12月31日止年度 |
与债务发行相关的交易成本和发行溢价被计入它们的财务负债。
本公司管理层就其部分债务订立外汇及利率变动对冲工具(见附注32.h)。
B.交易成本
发行债务发生的交易成本从相关合同融资的价值中扣除,并按照下列有效利率法确认为费用:
|
交易费用有效比率 (% p.a.) |
|
截至2021年12月31日的余额 |
|
已发生的费用 |
|
付款 |
|
截至2022年12月31日的余额 |
债券 |
0.2 |
|
54,490 |
|
30,420 |
|
(16,742) |
|
68,168 |
国外市场上的钞票 |
0.1 |
|
28,018 |
|
‐ |
|
(15,613) |
|
12,405 |
巴西银行 |
0.1 |
|
76 |
|
‐ |
|
(76) |
|
‐ |
总计 |
|
|
82,584 |
|
30,420 |
|
(32,431) |
|
80,573 |
|
交易费用有效比率 |
|
截至2020年12月31日的余额 |
|
已发生的费用 |
|
付款 |
|
对持有待售负债的重新分类(一) |
|
截至2021年12月31日的余额 |
(% p.a.) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||
债券 |
0.2 |
|
28,348 |
|
40,953 |
|
(14,811) |
|
‐ |
|
54,490 |
国外市场上的钞票 |
0.1 |
|
37,112 |
|
‐ |
|
(4,890) |
|
(4,204) |
|
28,018 |
本票 |
‐ |
|
1,318 |
|
‐ |
|
(1,318) |
|
‐ |
|
‐ |
巴西银行 |
0.1 |
|
332 |
|
‐ |
|
(256) |
|
‐ |
|
76 |
总计 |
|
|
67,110 |
|
40,953 |
|
(21,275) |
|
(4,204) |
|
82,584 |
未来应拨付损益的金额如下:
|
最长1年 |
|
1至2年 |
|
2至3年 |
|
3至4年 |
|
4至5年 |
|
5年以上 |
|
总计 |
债券 |
14,511 |
|
10,363 |
|
9,450 |
|
9,272 |
|
9,309 |
|
15,263 |
|
68,168 |
国外市场上的钞票 |
2,289 |
|
2,298 |
|
2,294 |
|
2,087 |
|
1,412 |
|
2,025 |
|
12,405 |
总计 |
16,800 |
|
12,661 |
|
11,744 |
|
11,359 |
|
10,721 |
|
17,288 |
|
80,573 |
83 |
Ultrapar Participaçóes S.A.及其子公司 |
![]() |
财务报表附注 |
|
截至2022年12月31日及2021年12月31日止年度 |
C.保证
截至2022年12月31日和2021年12月31日,融资没有抵押品,截至2022年12月31日,担保和本票金额为9,371,295雷亚尔(截至2021年12月31日,为14,151,506雷亚尔)。
截至2022年12月31日,该公司及其子公司以担保书的形式为商业和法律诉讼提供担保,金额为115,451雷亚尔(截至2021年12月31日为118,231雷亚尔)。
子公司IPP向金融机构发放了与其部分客户向金融机构支付的款项有关的抵押品如下:
|
IPP |
||
|
12/31/2022 |
|
12/31/2021 |
与此类抵押品相关的未来付款的最高金额: |
550,908 |
|
690,347 |
成熟期至 |
51个月 |
|
49个月 |
抵押品的公允价值 |
9,914 |
|
9,923 |
如附属公司IPP根据此等抵押品安排须支付任何款项,该附属公司可透过商业托收直接向其客户追讨已支付的款项。在2022年12月31日之前,子公司IPP没有与这些抵押品安排相关的亏损。抵押品的公允价值在流动负债中确认为“其他应付账款”,在客户向金融机构清偿债务时在损益表中确认。
D.国外市场上的纸币
于2022年4月7日,附属公司Ultrapar International开始以现金投标方式在国际市场回购票据(“购回要约”),金额最高为550,003,000.00美元(“初步总回购金额”),涉及(I)于2026年到期的5.250厘优先债券(“债券2026年”)的总额;及(Ii)由Ultrapar International S.A.(“Ultrapar International”)发行及在国际市场未偿还的债券2029年到期的5.250厘优先债券(“债券2029”)的回购上限。回购要约总共限于初始回购增值,Ultrapar International有权将初始回购增值增加至本金总额高达600,000,000.00美元,如回购要约文件所述。
2022年4月14日,子公司Ultrapar International在外国市场回购了114,129,000美元(截至2022年12月31日,相当于595,490雷亚尔)2026年10月到期的票据。2022年4月18日,子公司Ultrapar International在外国市场回购了20万美元(截至2022年12月31日相当于1,043雷亚尔)2026年10月到期的票据。
2022年4月27日,子公司Ultrapar International在外国市场回购了485,667,000美元(截至2022年12月31日,相当于2,534,064雷亚尔)于2029年6月到期的票据。
84 |
Ultrapar Participaçóes S.A.及其子公司 |
![]() |
财务报表附注 |
|
截至2022年12月31日及2021年12月31日止年度 |
由于票据在境外市场发行,本公司及其子公司必须履行某些义务,包括:
本公司及其子公司遵守了这笔债务所要求的承诺。对本公司及其附属公司施加的限制是此类交易的惯例,迄今并未限制其开展业务的能力。
五、国外贷款
子公司IPP的外国贷款总额为125,000美元(截至2022年12月31日,相当于652,213雷亚尔)。IPP还签订了美元浮动利率和汇率浮动的对冲工具,将外债费用平均改为直接投资的104.9%。
2022年9月30日,子公司标志性的Lubrifiantes S.A.筹集了4131欧元的融资,金额为9,708千欧元(截至2022年12月31日,相当于54,072雷亚尔),财务费用为2.907%,到期日为2023年3月29日。子公司标志性的Lubrifiantes S.A.签订了对冲欧元利率和货币风险的工具,将财务费用改为直接投资的111.6%。
于2022年12月19日,子公司Companhia Ulregaz S.A.融资4131美元,金额为96,339,000美元(于2022年12月31日相当于502,669雷亚尔),财务费用为4.539%,到期日为2025年9月19日。子公司公司签订了对冲多拉利率和货币风险的工具,将财务收费改为直接投资的108.5%。
IPP将该等对冲工具指定为公允价值对冲(见附注34.h.1)。因此,贷款和套期保值工具均以公允价值计量,公允价值变动在损益中确认。国外贷款由本公司担保。
外国贷款的期限分布如下:
成熟性 |
欧盟$ (千人) |
|
美元(千) |
|
R$ |
|
成本占直接投资的百分比 |
收费(1) |
84 |
|
1,326 |
|
7,386 |
|
- |
Mar/2023 |
9,709 |
|
‐ |
|
54,072 |
|
111.6% |
2023年9月 |
‐ |
|
60,000 |
|
313,062 |
|
105.0% |
2023年9月 |
‐ |
|
65,000 |
|
339,151 |
|
104.8% |
2025年9月 |
‐ |
|
96,339 |
|
502,669 |
|
108.5% |
总成本/平均成本 |
9,793 |
|
222,665 |
|
1,216,340 |
|
106.7% |
(1)包括利息、交易成本和按市价计价。
85 |
Ultrapar Participaçóes S.A.及其子公司 |
![]() |
财务报表附注 |
|
截至2022年12月31日及2021年12月31日止年度 |
F.巴西银行
子公司IPP与巴西银行有浮动利率贷款,旨在销售、加工或制造2022年5月到期的农产品(乙醇)。贷款在到期日结算。
G.债权证
G.1 2021年3月,子公司Tequimar Vila do Conde首次发行单一系列的360,000份不可转换为股份和无担保的简单债券,其主要特点如下:
单位面值: |
R$ 1,000.00 |
最终期限: |
March 15, 2028 |
支付面值: |
最终到期日一次性付清 |
利息: |
IPCA + 4.04% |
利息的支付: |
每半年一次 |
重新定价: |
不适用 |
Tequimar Vila do Conde签订了针对利率变化的对冲工具,将债券的固定利率财务费用改为DI的111.4%。Tequimar Vila do Conde将这些对冲工具指定为公允价值对冲,因此,债券和对冲工具自成立以来均按公允价值计量,公允价值变动在损益中确认。
G.2 2021年3月,子公司Ultraargo Logístia第二次发行单一系列的100,000份简单债券,不可转换为股份和无担保,其主要特点如下:
单位面值: |
R$ 1,000.00 |
最终期限: |
March 15, 2028 |
支付面值: |
最终到期日一次性付清 |
利息: |
IPCA + 4.37% |
利息的支付: |
每半年一次 |
重新定价: |
不适用 |
Ultraargo Logístia签订了针对利率变化的对冲工具,将债券的固定利率改变为直接投资的111.4%。Ultraargo Logístia将这些对冲工具指定为公允价值对冲;因此,债券和对冲工具均以公允价值计量,公允价值变动在损益中确认。
86 |
Ultrapar Participaçóes S.A.及其子公司 |
![]() |
财务报表附注 |
|
截至2022年12月31日及2021年12月31日止年度 |
G.3于2021年9月,子公司IPP第十次发行总金额为960,000雷亚尔的债券,这是由Vert CompanhiaSecuriitiadora私人配售的一个单一系列960,000份简单债券,不可转换为股份、记账和无担保。此次发行所得资金仅用于子公司IPP购买乙醇。认购债券的目的是约束CRA的发行。财务和解发生在2021年9月16日。债券由Ultrapar提供额外担保,其主要特点如下:
金额 |
960,000 |
单位面值: |
R$ 1,000.00 |
最终期限: |
2028年9月15日 |
支付面值: |
最终到期日一次性付清 |
利息: |
IPCA + 4.8287% |
利息的支付: |
每半年一次 |
重新定价: |
不适用 |
IPP签订了受IPCA变动影响的对冲工具,将与IPCA相关的金融债券费用改为DI的102.75%。IPP将这些对冲工具指定为公允价值对冲。因此,债券和套期保值工具都是从一开始就按公允价值计量,公允价值的变化通过损益确认。
G.4于2022年6月,子公司IPP发行了第十批债券,总金额为1,000,000雷亚尔,由Vert CompanhiaSecuriitiadora私下配售,其中包括1,000,000份不可转换为股份、登记、簿记和无抵押的简单债券。此次发行所得资金仅用于子公司IPP购买乙醇。认购债券的目的是约束农业应收账款证书(CRA)的发行。财务和解发生在2022年6月27日。债券由Ultrapar提供额外担保,其主要特点如下:
数额: |
1,000,000 |
单位面值: |
R$ 1,000.00 |
最终期限: |
June 11, 2032 |
支付面值: |
每年由第8年起计 |
利息: |
IPCA + 6.0053% |
利息的支付: |
每半年一次 |
重新定价: |
不适用 |
87 |
Ultrapar Participaçóes S.A.及其子公司 |
![]() |
财务报表附注 |
|
截至2022年12月31日及2021年12月31日止年度 |
IPP签约了受IPCA变动影响的对冲工具,将与IPCA相关的债券费用改为DI的104.8%。IPP将这些套期保值工具指定为公允价值套期保值;因此,债券和套期保值工具都是从一开始就按公允价值计量,公允价值的变化通过损益确认。
债券的到期日分布如下(包括截至2022年12月31日的应计利息):
成熟性 |
|
12/31/2022 |
收费 (1) |
|
(77,949) |
Mar/2023 |
|
1,725,000 |
Dec/2023 |
|
660,000 |
Apr/2024 |
|
469,937 |
Oct/2024 |
|
282,790 |
Nov/2024 |
|
90,000 |
Dec/2025 |
|
303,845 |
Mar/2028 |
|
526,365 |
2028年9月 |
|
1,052,762 |
Jun/2030 |
|
334,381 |
Jun/2031 |
|
334,381 |
Jun/2032 |
|
334,381 |
总计 |
|
6,035,893 |
(1)包括利息、交易成本和按市价计价。
A.贸易应付款
|
12/31/2022 |
|
12/31/2021 |
国内供应商 |
2,777,021 |
|
3,010,912 |
外国供应商 |
1,674,287 |
|
445,805 |
与贸易应付款项相关的各方(见附注9.a.2) |
259,644 |
|
214,178 |
|
4,710,952 |
|
3,670,895 |
该公司的一些子公司从巴西国家石油公司及其子公司购买石油燃料和液化石油气。这些供应商控制着这些产品在巴西的几乎所有市场。
B.应付款贸易--反向保理
|
12/31/2022 |
|
12/31/2021 |
国内供应商--反向保理 |
2,429,497 |
|
1,948,033 |
应付款贸易--反向保理相关各方(见附注9.a.2) |
‐ |
|
89,339 |
外国供应商--反向保理 |
237,397 |
|
81,687 |
|
2,666,894 |
|
2,119,059 |
公司的一些子公司与金融机构订立了协议。该等协议包括预期供应商收到贸易应付账款,其中金融机构预付供应商若干款项,并于公司与供应商最初庆祝的到期日收取本公司附属公司应付的款项,而不产生利息。加入这类交易的决定完全由供应商决定。该协议不会实质性地改变本公司子公司与供应商之间先前确立的商业条件的主要特征。这些交易在现金流量表的经营活动中列报。
88 |
Ultrapar Participaçóes S.A.及其子公司 |
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财务报表附注 |
|
截至2022年12月31日及2021年12月31日止年度 |
|
12/31/2022 |
|
12/31/2021 |
有关薪金的条文 |
181,755 |
|
136,938 |
利润分成、红利和保费 |
205,273 |
|
132,390 |
社会收费 |
70,785 |
|
52,739 |
其他 |
3,093 |
|
8,036 |
|
460,906 |
|
330,103 |
|
12/31/2022 |
|
12/31/2021 |
ICMS(国家增值税) |
131,587 |
|
146,598 |
IPI(联邦增值税) |
4,553 |
|
4,163 |
PIS和COFINS(国家增值税) |
14,470 |
|
13,667 |
ISS(市政增值税) |
23,610 |
|
45,533 |
其他 |
18,210 |
|
19,215 |
|
192,430 |
|
229,176 |
21雇员福利和私人养老金计划(综合)
A.ULTRAPREV--Previdíncia互补性协会
2001年2月,公司董事会批准采用由公司及其子公司发起的固定缴款养老金计划。自2001年8月以来,参与该计划的员工一直在为这一计划做出贡献,该计划由Ultraprev-Associação de Previdència Complex(“Ultraprev”)管理。根据计划的规定,每个参与计划的员工都可以选择他或她对计划的基本贡献,最高限额为员工参考工资的11%。每家赞助公司提供等额的捐款,数额相当于每一次基本捐款。当参与计划的雇员退休时,他们可以选择(I)每月领取其各自累积基金的0.3%至1.0%不等的Ultraprev款项,或(Ii)每月收取固定金额,在5至35年内耗尽各自的累积资金。本公司及其子公司不对退休员工获得的福利的金额或期限承担任何责任。
冲销基金的余额18,204雷亚尔(截至2021年12月31日为19,831雷亚尔)将用于在最长89个月的时间内扣除正常的赞助商捐款,具体时间取决于赞助商。月数是根据从余额最高的提案国的会费中扣除的当期数额估算的。
2022年,子公司为Ultraprev贡献了16,368雷亚尔(2021年为16,120雷亚尔)。
截至2022年12月31日,参与员工总数为4097名在职员工和286名退休员工(截至2021年12月31日,在职员工4381名,退休员工387名)。此外,Ultraprev有23名前员工根据先前计划的规则领取福利,这些员工的准备金已全部构成。
89 |
Ultrapar Participaçóes S.A.及其子公司 |
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财务报表附注 |
|
截至2022年12月31日及2021年12月31日止年度 |
B.离职后福利(综合)
该等附属公司确认一项离职后福利拨备,主要与年资花红、支付政府遣散费弥偿基金(“FGTS”)及合资格退休人员的健康、牙科护理及人寿保险计划有关。
与这类福利有关的数额是根据独立精算师进行的估值计算的,并由管理层在2022年12月31日进行审查。
|
12/31/2022 |
|
12/31/2021 |
健康和牙科护理计划 (1) |
164,428 |
|
159,867 |
FGTS的赔偿问题 |
36,357 |
|
38,617 |
资历奖金 |
2,156 |
|
5,570 |
人寿保险(1) |
12,615 |
|
11,665 |
总计 |
215,556 |
|
215,719 |
当前 |
21,809 |
|
21,082 |
非当前 |
193,747 |
|
194,637 |
(1)适用的IPP,热带和图标。
离职后福利债务现值的变化情况如下:
|
12/31/2022 |
|
12/31/2021 |
期初余额 |
215,719 |
|
284,724 |
持续经营年度的费用 |
20,944 |
|
15,585 |
停产当年的费用(收入) |
494 |
|
2,951 |
精算假设变更造成的精算(收益)损失 |
(2,589) |
|
(58,954) |
公司及其子公司直接支付的福利 |
(19,012) |
|
(18,400) |
外国子公司离职后福利的汇率 |
‐ |
|
217 |
对持有待售负债的重新分类(一) |
‐ |
|
(10,404) |
期末余额 |
215,556 |
|
215,719 |
每一年的总费用如下:
|
12/31/2022 |
|
12/31/2021 |
健康和牙科护理计划 |
14,660 |
|
15,265 |
FGTS的赔偿问题 |
4,766 |
|
4,409 |
资历奖金 |
563 |
|
(4,886) |
人寿保险 |
955 |
|
797 |
总计 |
20,944 |
|
15,585 |
90 |
Ultrapar Participaçóes S.A.及其子公司 |
![]() |
财务报表附注 |
|
截至2022年12月31日及2021年12月31日止年度 |
使用的主要精算假设如下:
经济因素 |
12/31/2022 |
|
12/31/2021 |
|
% p.a. |
|
% p.a. |
按现值计算的精算负债贴现率 |
9.97 |
|
8.93 |
平均预计薪资增长率 |
6,98 |
|
7.07 |
通货膨胀率(长期) |
3.50 |
|
3.25 |
医疗服务增速 |
7.64 |
|
7.38 |
人口因素
人寿保险保险金死亡率表-CSO-80
其他福利死亡率表--AT 2000基本减幅为10%
残疾死亡率表--RRB 1983和RRB-1944
伤残表--弱光
灵敏度分析
确定离职后福利准备金的重要精算假设是:贴现率、薪金增长和医疗费用增加。以下是截至2022年12月31日的敏感性分析,如下所示,是根据财务报表报告日可能发生的假设变化确定的,其他所有假设保持不变。
假设 |
假设的改变 |
负债减少 |
|
假设的改变 |
负债的增加 |
贴现率 |
增加1.0个百分点 |
19,688 |
|
减少1.0个百分点。 |
24,252 |
工资增长率 |
减少1.0个百分点。 |
266 |
|
增加1.0个百分点 |
477 |
医疗服务增长率 |
减少1.0个百分点。 |
17,824 |
|
增加1.0个百分点 |
21,847 |
所提供的敏感性分析可能不代表离职后福利义务的实际变化,因为考虑到其中一些假设可能是相互关联的,不太可能仅在一种假设下发生变化。
与离职后福利相关的固有风险
利率风险:长期利率用于计算离职后负债的现值。这一利率的降低将增加相应的负债。
工资增长风险:负债的现值是以计划参与者的工资作为参考计算的,并与平均名义工资增长率一起预测。计划参与者的实际工资增加将增加相应的负债。
医疗费用增长风险:负债现值是以按年龄划分的医疗成本作为参考计算的,医疗费用是根据医疗服务成本的增长率预测的实际医疗费用。实际医疗费用的增加会增加相应的负债。
91 |
Ultrapar Participaçóes S.A.及其子公司 |
![]() |
财务报表附注 |
|
截至2022年12月31日及2021年12月31日止年度 |
这一规定符合在使用一段时间后拆除位于Ipiranga品牌加油站的子公司IPP地下燃料罐的法律义务。
资产报废债务准备金的变动如下:
2020年12月31日的余额 |
53,435 |
增加(新油箱) |
451 |
去掉油箱后的支出 |
(2,773) |
吸积费用 |
5,598 |
截至2021年12月31日的余额 |
56,711 |
增加(新油箱) |
158 |
去掉油箱后的支出 |
(9,528) |
吸积费用 |
4,417 |
截至2022年12月31日的余额 |
51,758 |
当前 |
5,063 |
非当前 |
46,695 |
A.税务、民事和劳动风险准备金
本公司及其子公司是税务、民事、环境、监管和劳动纠纷的行政和司法当事人。
下表显示按性质分列的拨备及其变动情况:
条文 |
截至2021年12月31日的余额 |
|
加法 |
|
反转 |
|
付款 |
|
利息 |
|
截至2022年12月31日的余额 |
IRPJ和CSLL(A.1) |
552,172 |
|
7,154 |
|
(36,683) |
|
‐ |
|
36,574 |
|
559,217 |
税收 |
84,155 |
|
35,238 |
|
(14,907) |
|
(38,097) |
|
2,045 |
|
68,434 |
民事、环境和监管索赔(A.2) |
108,761 |
|
18,326 |
|
(9,980) |
|
(23,700) |
|
9 |
|
93,416 |
劳工诉讼(A.3) |
95,460 |
|
22,663 |
|
(22,387) |
|
(23,142) |
|
578 |
|
73,172 |
关于弥偿的规定(A.4) |
‐ |
|
150,820 |
|
‐ |
|
‐ |
|
‐ |
|
150,820 |
其他 |
91,637 |
|
4,812 |
|
(3,850) |
|
- |
|
2,514 |
|
95,113 |
总计 |
932,185 |
|
239,013 |
|
(87,807) |
|
(84,939) |
|
41,720 |
|
1,040,172 |
当前 |
119,942 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
22,837 |
非当前 |
812,243 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
1,017,335 |
代管存款余额如下:
|
12/31/2022 |
|
12/31/2021 |
税收 |
790,979 |
|
731,326 |
劳工 |
42,624 |
|
48,147 |
民事和其他 |
112,780 |
|
91,788 |
|
946,383 |
|
871,261 |
92 |
Ultrapar Participaçóes S.A.及其子公司 |
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财务报表附注 |
|
截至2022年12月31日及2021年12月31日止年度 |
A.1关于税务事宜的规定
2005年10月7日,中情局下属机构。Ulangaz和Bahiana申请并获得了一项初步禁令,以确认和抵消LPG购买的PIS和COFINS抵免,以抵销RFB征收的其他税收,特别是IRPJ和CSLL。2008年5月16日,初审法院确认了这一决定。根据初步禁令,子公司为这些借记支付了托管存款,截至2022年12月31日,托管存款总额为569,415雷亚尔(截至2021年12月31日,为534,830雷亚尔)。2014年7月18日,二审公布不利决定,各子公司暂停代管保证金,并自当日起开始缴纳所得税。为了恢复法院的裁决,子公司提交了预防令,该令于2014年12月30日被驳回,子公司于2015年2月3日对这一决定提出上诉。还向各自的高级法院--高级法院和联邦最高法院--提出上诉,这两个法院的最后审判仍在进行中。在STJ,这一问题受到重复上诉制度(1093号重复问题)的制约,正在等待高等法院的判决。
A.2关于民事、环境和监管风险的规定
该公司及其子公司保留了诉讼和行政诉讼拨备,主要来自与客户和前服务提供商签订的合同,以及赔偿,以及与环境和监管问题有关的诉讼拨备,截至2022年12月31日为93,416雷亚尔(截至2021年12月31日为108,761雷亚尔)。
A.3关于劳工事务的规定
截至2022年12月31日,公司及其子公司保留了73,358雷亚尔的准备金(截至2021年12月31日为95,460雷亚尔),用于前雇员和我们主要服务提供商的雇员就拖欠劳工权利提起的劳工诉讼。
A.4关于弥偿的规定
2022年4月1日,Ultrapar完成了出售Oxiteno的交易,双方同意,根据股份买卖协议的条款和条件,前股东Ultrapar应对交易完成前发生的作为、事实或不作为引起的索赔造成的损失负责。记录了139,693雷亚尔的赔偿准备金,其中89,649雷亚尔与劳工索赔有关,17,575雷亚尔与民事索赔有关,32,469雷亚尔与税务索赔有关,如果这些损失成为现实,可向Indorama偿还。
2022年8月1日,Ultrapar完成了出售Extrafarma的交易,双方同意,根据股份买卖协议的条款和条件,前股东子公司IPP应对交易完成前发生的作为、事实或不作为引起的索赔造成的损失负责。记录了11,126雷亚尔的赔偿准备金,其中5,864雷亚尔涉及劳工索赔,472雷亚尔涉及民事索赔,4,790雷亚尔涉及税务索赔,如果这些损失成为现实,可偿还给Pague Menos。
B.或有负债(可能)
本公司及其附属公司是税务、民事、环境、监管及劳工索赔的一方,其损失的可能性由本公司及其附属公司的法律部门根据其外部法律顾问的意见进行尽可能评估,并根据该等评估,该等索赔并未计入财务报表。截至2022年12月31日,这一意外事件的估计金额为3,601,865雷亚尔(截至2021年12月31日,为3,310,603雷亚尔)。
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Ultrapar Participaçóes S.A.及其子公司 |
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财务报表附注 |
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截至2022年12月31日及2021年12月31日止年度 |
B.1税务和社会保障事项的或有负债
截至2022年12月31日,该公司及其子公司在税务和社会保障事务方面的或有负债为2,656,479雷亚尔(截至2021年12月31日为2,292,465雷亚尔),主要表现为:
B.1.1附属公司IPP及其附属公司就购买用于制造产品的原材料而作出的抵销消费税(“IPI”)抵免的评估,在税务豁免的保护下,不受IPI的约束。截至2022年12月31日,这项或有事项的金额为182,446雷亚尔(截至2021年12月31日,为178,422雷亚尔)。
B.1.2子公司IPP及其子公司有与ICMS有关的法律程序。截至2022年12月31日,这些诉讼涉及的总金额为1,376,199雷亚尔(截至2021年12月31日为1,303,383雷亚尔)。这种诉讼主要是由于忽视了ICMS截至2022年12月31日的201,408雷亚尔(截至2021年12月31日为209,611雷亚尔)的抵免,其中截至2022年12月31日的178,825雷亚尔(截至2021年12月31日的106,590雷亚尔)指的是涉嫌未缴纳税款;由于有条件地实现了截至2022年12月31日的193,785雷亚尔(截至2021年12月31日的174,039雷亚尔);截至2022年12月31日的302,143雷亚尔的库存差额(截至2021年12月31日的295,163雷亚尔);对被视为非必需品(水合乙醇)的产品征收2%的附加费,金额为246,336雷亚尔(截至2021年12月31日为219,218雷亚尔)。
B.1.3公司及其子公司是涉及所得税、社保缴费、PIS和COFINS的行政和司法诉讼的当事人,主要涉及拒绝抵销索赔和抵免,截至2022年12月31日总计759,469雷亚尔(截至2021年12月31日为578,097雷亚尔),主要代表:
B.1.3.1附属公司IPP于2017年收到一份与IRPJ及CSLL有关的税项评估,该评估是由于收购投资所支付的商誉被指不当摊销所致,截至2022年12月31日的金额为233,805雷亚尔(截至2021年12月31日为218,589雷亚尔),其中包括所得税、利息和罚款的金额。
B.2民事、环境和监管索赔的或有负债
截至2022年12月31日,该公司及其子公司对民事、环境和监管索赔的或有负债为690,052雷亚尔(截至2021年12月31日为771,695雷亚尔),主要表现为:
B.2.1中央情报局的附属机构。根据2001年米纳斯吉拉斯州据称的反竞争做法,乌尔泰加兹是CADE行政诉讼的当事方。CADE做出了不利于CIA的决定。并于2022年12月31日处以35,617雷亚尔的罚款(截至2021年12月31日为34,162雷亚尔)。法院命令暂停实施这种行政决定,目前正在对其是非曲直进行司法审查。
B.2.2中央情报局的附属机构。截至2022年12月31日,Ulregaz有经销商提起的诉讼,总额为255,290雷亚尔(截至2021年12月31日,为233,426雷亚尔),要求宣布无效和终止分销合同,以及损失和损害赔偿。
B.3劳工事项的或有负债
截至2022年12月31日,公司及其子公司在劳工问题上的或有负债为255,334雷亚尔(截至2021年12月31日为246,443雷亚尔)。
B.4损害赔偿诉讼
于2022年12月,本公司透过其附属公司Ipiranga作为转让人,与应收账款投资基金(“FIDC”)订立协议,将损害赔偿诉讼(或有资产)中90%的应收账款转让,初步固定金额为140,000雷亚尔。60,000雷亚尔的第一部分于2022年12月29日收到,其余的80,000雷亚尔(登记在其他应收款中)将于2023年3月31日收到,受截至结算日计算的直接投资费率的限制。基本协议规定,转让人和受让人之间的转让交易是不可撤销的、不可逆转的,并且是控制权、风险和报酬的转移。
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Ultrapar Participaçóes S.A.及其子公司 |
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财务报表附注 |
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截至2022年12月31日及2021年12月31日止年度 |
C.IPP和雪佛龙之间的润滑油运行
在雪佛龙和子公司IPP在巴西的润滑油业务中(见2019年2月20日提交给CVM的财务报表附注3.c),双方同意,各股东应对交易前发生的行为、事实或遗漏引起的任何索赔负责。雪佛龙负债的准备金金额为26,010雷亚尔(截至2021年12月31日为19,724雷亚尔),反映在这些财务报表的合并中。此外,在业务合并方面,2017年12月1日确认了198,900雷亚尔的准备金,与或有负债有关,截至2022年12月31日的余额为100,548雷亚尔(截至2021年12月31日为101,267雷亚尔)。在业务合并中确认的雪佛龙负债拨备的金额将在发生亏损时补偿给子公司ICICON,并在此构成赔偿资产,无需建立坏账准备。
雪佛龙赔偿金额26,010雷亚尔涉及:(1)23,337雷亚尔的ICMS工业用途销售评估,其中STF对纳税人不利地结束了论文的判决;(2)2,381雷亚尔的劳工索赔;(3)292雷亚尔的民事、监管和环境索赔。
由于本公司与Extrafarma于2014年1月31日有关联,因此发行了7份认购权证-赔偿,相当于最多6,411,244股本公司股票。认购权证可以从2020年开始由Extrafarma的前股东行使,并根据与2014年1月31日之前的期间相关的税收、民事和劳工风险以及或有负债拨备金额的变化进行调整。认购权证-赔偿的公允价值是根据Ultrapar(UGPA3)的股价衡量的,并在2020年前减去股息率,因为只有从2020年起才有可能行使认购权证,而且他们在没有转换为股票的情况下无权获得股息。
公司董事会于2021年2月24日、2021年8月11日、2022年2月23日及2022年8月3日分别批准发行70,939股、31,032股、43,925股及21,472股普通股,发行金额均在附例第6条规定的法定股本限额内,原因是本公司于2014年1月31日举行的股东特别大会(“股东特别大会”)批准部分行使本公司于所有Extrafarma股份合并为本公司时发行的认购权证所赋予的权利。
如本公司与Extrafarma于2014年1月31日订立的关联协议所载,并因2014年1月31日之前触发事件的部分诉讼的不利决定,与认购权证相关的656,121股股份被注销及不发行。2022年12月31日,保留了与认购权证-赔偿相关的3,392,235股票,这些股票将在诉讼的最终决定确定时发行或取消,这是未来可以发行的最大股票数量,总计42,776雷亚尔(截至2021年12月31日为51,296雷亚尔)。
A.股本
截至2022年12月31日,认购和实收资本由1115173,080股(2021年12月31日为1115107683股)普通股组成,没有面值,禁止发行优先股和参股证书。每一股普通股的持有者都有权在股东大会上投一票。
截至2022年12月31日,B3的流通股价格为12.61雷亚尔(截至2021年12月31日为14.54雷亚尔)。
截至2022年12月31日,以美国存托凭证的形式在境外发行的普通股有58,895,761股(截至2021年12月31日为50,374,275股)。
B.已授予的股权工具
本公司设有以股份为本的奖励计划,为本公司以国库形式发行的普通股特许权订立一般条款及条件(见附注9.c)。截至2022年12月31日,授予使用权的库藏股余额为6,184,427股普通股(截至2021年12月31日为3,178,383股)。
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财务报表附注 |
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截至2022年12月31日及2021年12月31日止年度 |
C.库存股
本公司以市价购入本身股份,而不会减资,将以库房形式持有,其后将根据CVM第2/20及77/22号决议出售或注销。
截至2022年12月31日,余额为479,674雷亚尔(截至2021年12月31日为488,425雷亚尔),19,974,556股普通股(截至2021年12月31日为23,756,393股)不受限制地存放在公司的金库中,平均成本为24.01雷亚尔。
|
|
12/31/2022 |
国库持有的非限售股余额 |
|
19,974,556 |
授予使用权的库藏股余额(见附注25.b) |
|
6,184,427 |
截至2022年12月31日的库藏股总余额 |
|
26,158,983 |
D.重估储备
重估准备金是在采用11,638/07号法律(“巴西公司法”)制定的国际会计准则(CPC/IFRS)之前确认的,反映了子公司资产的重估,并基于子公司重估资产的折旧、注销或处置,以及这些子公司确认的税收影响。
E.利润储备
E.1法定准备金
根据巴西公司法,公司必须将年度净收益的5%拨付法定准备金,直到余额达到股本的20%。截至2022年12月31日,法定准备金总额为882,575雷亚尔(截至2021年12月31日为792,533雷亚尔)。这一准备金可用于增资或吸收亏损,但不得作为股息分配。
E.2投资法定储备金
根据巴西公司法第194条及附例第54条,这项储备旨在保护本公司资产的完整性及补充其股本,以便作出新的投资。根据公司章程的规定,在扣除法定准备金后,公司可以将每年净收益的75%分配给投资储备,最高限额为股本的100%。
投资储备不受分布限制,截至2022年12月31日,投资储备总额为5,228,561雷亚尔(截至2021年12月31日,投资储备为4,073,876雷亚尔)。根据《巴西公司法》第199条,下一次股东大会将就利润准备金超过股本的问题作出决定。
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财务报表附注 |
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截至2022年12月31日及2021年12月31日止年度 |
F.其他全面收益
F.1估值调整
(i) | 与公司承诺有关的汇率对冲工具和被指定为现金流量对冲的极有可能的交易的损益在权益中确认为“累计其他综合收益”,扣除所得税后。收益和损失被重新分类为在对冲工具清偿时在损益表中确认的非金融资产的初始成本。 |
(Ii) | 与离职后福利有关的精算损益是根据独立精算师进行的估值计算的,在扣除所得税后的“累计其他综合收入”项下在权益中确认。在权益中记录的收益和亏损不会在随后的期间重新分类为利润或亏损。 |
(Iii) | 本公司还在本项目中确认子公司非控股权益的变化不会导致失去控制权的影响。该金额相当于调整非控股权益的金额与收取或支付代价的公允价值之间的差额,并代表与股东的交易。 |
本公司估值调整余额及变动情况如下:
|
现金流量套期保值工具的公允价值(一) |
|
金融投资的公允价值 |
|
离职后福利精算损益(二) |
|
非控股股东权益变动(三) |
|
其他 |
总计 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
截至2020年12月31日的结余 |
(609,277) |
|
269 |
|
(53,351) |
|
197,369 |
|
- |
(464,990) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
金融工具公允价值变动 |
12,036 |
|
(672) |
|
‐ |
|
‐ |
|
‐ |
11,364 |
关于公允价值的IRPJ和CSLL |
(4,060) |
|
‐ |
|
‐ |
|
‐ |
|
‐ |
(4,060) |
子公司离职后福利的精算收益 |
‐ |
|
‐ |
|
49,550 |
|
‐ |
|
‐ |
49,550 |
IRPJ和CSLL关于精算收益的报告 |
‐ |
|
‐ |
|
(14,002) |
|
‐ |
|
‐ |
(14,002) |
截至2021年12月31日的余额 |
(601,301) |
|
(403) |
|
(17,803) |
|
197,369 |
|
- |
(422,138) |
金融工具公允价值变动 |
910,804 |
|
403 |
|
‐ |
|
‐ |
|
747 |
911,954 |
关于公允价值的IRPJ和CSLL |
(309,503) |
|
‐ |
|
‐ |
|
‐ |
|
|
(309,503) |
子公司离职后福利的精算收益 |
‐ |
|
‐ |
|
(610) |
|
‐ |
|
‐ |
132 |
IRPJ和CSLL关于精算收益的报告 |
‐ |
|
‐ |
|
271 |
|
‐ |
|
‐ |
271 |
截至2022年12月31日的余额 |
- |
|
- |
|
(18,142) |
|
197,369 |
|
747 |
179,974 |
97 |
Ultrapar Participaçóes S.A.及其子公司 |
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财务报表附注 |
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截至2022年12月31日及2021年12月31日止年度 |
F.2累计翻译调整
除本公司列报货币及独立管理层外,资产、负债及收入的功能货币的汇率变动(见附注2.t.1)及境外市场票据的汇率变动(见附注34.h.3)直接于权益中确认。只有在出售或注销投资的情况下,这种累积影响才作为损益反映在损益中。
本公司累计折算调整余额及变动情况如下:
|
|
12/31/2022 |
|
12/31/2021 |
初始余额 |
|
304,645 |
|
231,596 |
境外子公司币种换算调整 |
|
(269,482) |
|
97,113 |
外币汇率变动对境外市场纸币的影响 |
|
80,057 |
|
(36,461) |
IRPJ和CSLL就境外市场纸币的外币汇率变动 |
|
(27,219) |
|
12,397 |
因出售投资而注销 |
|
(88,001) |
|
- |
期末余额 |
|
- |
|
304,645 |
G.本年度收入分配
根据公司章程,在按巴西公司法计算的法定储备金中分配5%后,公司股东有权获得调整后净收益的25%的最低年度股息。超过章程规定的义务的股息和资本利息在股东批准之前在股权中确认。董事会于2022年2月23日批准了2021年的拟议应付股息,从2022年3月11日起支付,截至2021年12月31日,股息总额为185,896雷亚尔(0.17雷亚尔-每股17美分)。2022年5月11日,批准支付450,000雷亚尔(每股0.41雷亚尔-每股41美分巴西雷亚尔)的中期资本利息,包括所得税,并从2022年8月10日起支付。董事会于2023年2月15日批准了2022年拟议的应付股息,截至2022年12月31日,股息总额为109,515雷亚尔(每股0.10雷亚尔-10美分),将从2023年3月3日起支付。
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Ultrapar Participaçóes S.A.及其子公司 |
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财务报表附注 |
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截至2022年12月31日及2021年12月31日止年度 |
管理层关于2022年净收入分配和股息分配的建议如下:
净收益分配 |
12/31/2022 |
Ultrapar股东应占本年度净收益 |
1,800,839 |
法定准备金(净收益的5%) |
90,042 |
调整后净收入(股息基础) |
1,710,797 |
本年度最低强制性股息(调整后净收益的25%) |
427,699 |
总经销 |
427,699 |
已支付的资本利息,扣除所得税后(每股0.35雷亚尔)(*) |
(396,314) |
最低强制性股息以外的额外股息 |
78,130 |
建议股息余额(每股0.10雷亚尔) |
109,515 |
股息的分配 |
|
本年度最低强制性股息(调整后净收益的25%) |
427,699 |
建议股息余额(每股0.08雷亚尔) |
78,130 |
净收益分配 |
|
法定准备金(净收益的5%) |
90,042 |
法定准备金 |
1,204,968 |
本年度最低强制性股息(调整后净收益的25%) |
396,314 |
本年度补充性最低强制性股息(调整后净收入的25%) |
31,385 |
最低强制性股息以外的额外股息 |
78,130 |
Ultrapar股东应占本年度净收入的总分配 |
1,800,839 |
(*)资本利息总额为450,004雷亚尔
应付股息变动情况如下:
|
父级 |
|
已整合 |
截至2021年12月31日的余额 |
193,564 |
|
202,860 |
条文 |
427,699 |
|
429,964 |
订明股息 |
(2,948) |
|
(2,948) |
付款 |
(579.379) |
|
(581,351) |
截至2022年12月31日的余额 |
38,936 |
|
48,525 |
H.资本储备
如附注9.c所述,资本公积反映向本公司附属公司行政人员按递延股票计划所用市价转让股份所得收益。
由于Extrafarma于二零一四年与Extrafarma合并,公司确认资本储备增加498,812雷亚尔,原因是发行当日的应占股本价值与Ultrapar股份市值之间的差额,减去与发行新股直接相关的成本2,260雷亚尔。此外,在2021年2月24日、2021年8月11日、2022年2月23日和2022年8月3日,由于部分行使认购权证的赔偿,储备分别增加了1,371雷亚尔、448雷亚尔、651雷亚尔和291雷亚尔(见附注24)。
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Ultrapar Participaçóes S.A.及其子公司 |
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财务报表附注 |
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截至2022年12月31日及2021年12月31日止年度 |
|
12/31/2022 |
|
12/31/2021 |
销售毛收入: |
|
|
|
商品 |
146,557,649 |
|
113,679,771 |
提供的服务及其他服务 |
1,285,056 |
|
997,114 |
销售退货和折扣 |
(949,451) |
|
(1,351,464) |
合同资产摊销(见附注12) |
(504,907) |
|
(282,521) |
递延收入 |
172 |
|
10,614 |
|
146,388,519 |
|
113,053,514 |
销售税 |
(2,753,811) |
|
(3,320,672) |
净收入 |
143,634,708 |
|
109,732,842 |
本公司在综合损益表中按职能列报其成本和费用,并按性质列报下列费用:
|
父级 |
|
已整合 |
||||
|
12/31/2022 |
|
12/31/2021 |
|
12/31/2022 |
|
12/31/2021 |
使用和消费的原材料和材料(一) |
‐ |
|
‐ |
|
(135,651,809) |
|
(104,233,143) |
人员费用 |
(203,834) |
|
(175,933) |
|
(1,657,783) |
|
(1,575,066) |
货运和仓储 |
‐ |
|
‐ |
|
(1,033,718) |
|
(899,188) |
脱碳义务(2) |
‐ |
|
‐ |
|
(638,542) |
|
(161,281) |
第三方提供的服务 |
(100,262) |
|
(104,039) |
|
(442,379) |
|
(399,904) |
折旧及摊销 |
(1,608) |
|
(11,936) |
|
(732,241) |
|
(653,118) |
使用权资产摊销 |
(11,444) |
|
(6,093) |
|
(288,419) |
|
(260,716) |
广告和营销 |
‐ |
|
(16) |
|
(102,205) |
|
(106,352) |
即席税收抵免(3) |
‐ |
|
‐ |
|
34,247 |
|
213,183 |
其他费用和收入,净额 |
(26,635) |
|
(19,603) |
|
45,604 |
|
(54,432) |
SSC/持有费 |
307,867 |
|
294,386 |
|
‐ |
|
‐ |
总计 |
(35,916) |
|
(23,234) |
|
(140,467,245) |
|
(108,130,017) |
分类为: |
|
|
|
|
|
|
|
销售产品和服务的成本 |
‐ |
|
‐ |
|
(136,276,257) |
|
(104,827,966) |
销售和市场营销 |
‐ |
|
‐ |
|
(2,141,985) |
|
(1,931,666) |
一般和行政费用 |
(35,817) |
|
(24,927) |
|
(1,534,481) |
|
(1,466,551) |
其他营业收入(费用),净额 |
(99) |
|
1,693 |
|
(514,522) |
|
96,166 |
总计 |
(35,916) |
|
(23,234) |
|
(140,467,245) |
|
(108,130,017) |
(1)包括参考第192号法律在2022年登记的PI和Cofins的信用。有关更多信息,请参见注8。
(2)指RenovaBio为实现天然气和石油部门的脱碳目标而通过的义务。这些数额在其他营业收入(费用)净额中列报。
100 |
Ultrapar Participaçóes S.A.及其子公司 |
![]() |
财务报表附注 |
|
截至2022年12月31日及2021年12月31日止年度 |
(3)主要是指2021年和2022年记录的PIS和COFINS信用。2017年3月15日,由于普遍的反响,STF决定ICMS不构成PIS和COFINS的计算基础。在提交联邦政府的动议要求澄清后,STF于2021年5月13日对该论文做出了最终裁决,重申将ICMS排除在PIS和COFINS计算基础之外,并调整了该决定对2017年3月15日之后提起的诉讼的影响。某些子公司因将ICMS排除在PIS和COFINS计算基础之外的有利决定而产生信贷,而用于证明应退还金额的相应补贴已得到管理层的适当确认,并计入其他营业收入(费用),在损益表中为净额。
收益或损失被确定为投资、财产、厂房和设备以及无形资产的售价与剩余账面价值之间的差额。在截至2022年12月31日的一年中,收益为169,289雷亚尔(截至2021年12月31日的收益为184,189雷亚尔,主要表现为出售ConectCar和物业)。
29财务业绩,净额
|
父级 |
|
已整合 |
||||
|
12/31/2022 |
|
12/31/2021 |
|
12/31/2022 |
|
12/31/2021 |
财务收入: |
|
|
|
|
|
|
|
金融投资利息 |
194,061 |
|
34,690 |
|
388,675 |
|
101,326 |
客户的兴趣 |
‐ |
|
‐ |
|
128,052 |
|
109,999 |
认购权证的变更(见附注24) |
5,099 |
|
33,180 |
|
5,099 |
|
33,180 |
PIS/COFINS信贷的SELIC利息 |
133 |
|
‐ |
|
35,268 |
|
201,795 |
更新拨备和其他收入 |
19,147 |
|
444 |
|
149,595 |
|
13,854 |
|
218,440 |
|
68,314 |
|
706,689 |
|
460,154 |
|
|
|
|
|
|
|
|
财务支出: |
|
|
|
|
|
|
|
贷款利息 |
(219,553) |
|
(95,042) |
|
(1,465,259) |
|
(716,969) |
应付租约利息 |
(1,297) |
|
(3,220) |
|
(128,069) |
|
(110,878) |
银行手续费、金融交易税及其他税项 |
(14,245) |
|
(1,430) |
|
(119,828) |
|
(70,801) |
套期保值工具的汇兑变动,扣除收益(损失) |
55,026 |
|
‐ |
|
(458,032) |
|
(239,106) |
更新拨备、净额和其他费用 |
(1,800) |
|
‐ |
|
(4,709) |
|
(85,132) |
|
(181,869) |
|
(99,692) |
|
(2,175,897) |
|
(1,222,886) |
财务结果,净额 |
36,571 |
|
(31,378) |
|
(1,469,208) |
|
(762,732) |
101 |
Ultrapar Participaçóes S.A.及其子公司 |
![]() |
财务报表附注 |
|
截至2022年12月31日及2021年12月31日止年度 |
下表列出了计算每股收益时使用的分子和分母的对账。如附注9.c及24所述,本公司备有股票计划及认购权证。
|
12/31/2022 |
|
12/31/2021 |
||||||||
|
持续运营 |
|
停产经营(i) |
|
总计 |
|
持续运营 |
|
停产经营(i) |
|
总计 |
基本每股收益 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
本公司本年度净收入 |
1,498,981 |
|
301,858 |
|
1,800,839 |
|
785,199 |
|
65,264 |
|
850,463 |
加权平均流通股数量(千股) |
1,091,990 |
|
1,091,990 |
|
1,091,990 |
|
1,090,500 |
|
1,090,500 |
|
1,090,500 |
基本每股收益-雷亚尔$ |
1.3727 |
|
0.2764 |
|
1.6491 |
|
0.7200 |
|
0.0598 |
|
0.7799 |
稀释后每股收益 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
本公司本年度净收入 |
1,498,981 |
|
301,858 |
|
1,800,839 |
|
785,199 |
|
65,264 |
|
850,463 |
加权平均流通股数量(千股),包括稀释效应 |
1,098,692 |
|
1,098,692 |
|
1,098,692 |
|
1,096,962 |
|
1,096,962 |
|
1,096,962 |
稀释后每股收益--雷亚尔 |
1.3643 |
|
0.2747 |
|
1.6391 |
|
0.7158 |
|
0.0595 |
|
0.7753 |
加权平均股数(千股) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
基本每股收益的加权平均股数 |
|
|
|
|
1,091,990 |
|
|
|
|
|
1,090,500 |
稀释效应 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
认购权证 |
|
|
|
|
3,445 |
|
|
|
|
|
3,548 |
库存计划 |
|
|
|
|
3,257 |
|
|
|
|
|
2,914 |
稀释后每股收益的加权平均股数 |
|
|
|
|
1,098,692 |
|
|
|
|
|
1,096,962 |
(i)详情见附注4.c.1
(Ii)详情见附注4.c.2
由于部分行使附注24所披露的认购权证所赋予的权利,每股盈利由发行2,472,210股普通股追溯调整。
该公司有三个相关的业务部门:天然气分销、燃料分销和储存。天然气分销部门(Ulregaz)向居民、商业和工业消费者分销液化石油气,特别是在巴西南部、东南部和东北部地区。燃料分销部门(Ipiranga)在巴西全境经营汽油、乙醇、柴油、燃料油、煤油、车用天然气、润滑油和相关活动的分销和营销。储存部门(Ultraargo)经营液体散货码头,特别是在巴西东南部和东北部地区。财务报表中显示的细分是提供不同产品和服务的战略业务单位。部门间销售是在考虑到部件之间协商的条件后进行的。
102 |
Ultrapar Participaçóes S.A.及其子公司 |
![]() |
财务报表附注 |
|
截至2022年12月31日及2021年12月31日止年度 |
A.与分部相关的财务信息
本公司各分部持续业务的主要财务信息如下。有关停产作业的信息,见附注4.c.2:
12/31/2022 |
|||||||
结果 |
伊皮兰加 |
乌尔西加兹 |
Ultraargo |
其他(1)(2) |
小计 |
淘汰 |
总计 |
销售和服务净收入 |
131,337,966 |
11,483,398 |
867,148 |
218,770 |
143,907,282 |
(272,574) |
143,634,708 |
与第三方的交易 |
131,253,637 |
11,480,697 |
684,350 |
216,024 |
143,634,708 |
‐ |
143,634,708 |
部门间交易 |
84,329 |
2,701 |
182,798 |
2,746 |
272,574 |
(272,574) |
‐ |
销售产品和服务的成本 |
(126,569,490) |
(9,446,354) |
(340,621) |
(185,914) |
(136,542,379) |
266,122 |
(136,276,257) |
毛利 |
4,768,476 |
2,037,044 |
526,527 |
32,856 |
7,364,903 |
(6,452) |
7,358,451 |
营业收入(费用) |
|
|
|
|
|
|
|
销售和市场营销 |
(1,552,636) |
(576,087) |
(12,701) |
(561) |
(2,141,985) |
‐ |
(2,141,985) |
一般和行政 |
(828,753) |
(257,315) |
(134,208) |
(320,657) |
(1,540,933) |
6,452 |
(1,534,481) |
处置财产、厂房设备和无形资产的收益(损失) |
168,709 |
(1,381) |
(887) |
2,848 |
169,289 |
‐ |
169,289 |
其他营业收入(费用),净额 |
(525,966) |
6,235 |
3,330 |
1,879 |
(514,522) |
‐ |
(514,522) |
营业收入(亏损) |
2,029,830 |
1,208,496 |
382,061 |
(283,635) |
3,336,752 |
‐ |
3,336,752 |
子公司、合资企业和联营公司的利润(亏损)份额 |
(10,052) |
13 |
3,880 |
26,100 |
12,181 |
‐ |
12,181 |
财务业绩及所得税和社会贡献税前的收入(亏损) |
2,019,778 |
1,208,509 |
378,181 |
(257,535) |
3,348,933 |
‐ |
3,348,933 |
PP&E折旧与无形资产摊销 |
353,962 |
239,204 |
94,337 |
44,738 |
732,241 |
‐ |
732,241 |
与客户签订的合同资产摊销--排他性权利 |
503,751 |
1,502 |
‐ |
‐ |
505,253 |
(346) |
504,907 |
使用权资产摊销 |
191,178 |
56,177 |
37,124 |
3,940 |
288,419 |
‐ |
288,419 |
折旧及摊销总额 |
1,048,891 |
296,883 |
131,461 |
48,678 |
1,525,567 |
(346) |
1,525,567 |
103 |
Ultrapar Participaçóes S.A.及其子公司 |
![]() |
财务报表附注 |
|
截至2022年12月31日及2021年12月31日止年度 |
12/31/2021 |
|||||||
结果 |
伊皮兰加 |
乌尔西加兹 |
Ultraargo |
其他(1)(2) |
小计 |
淘汰 |
总计 |
销售和服务净收入 |
99,382,617 |
9,744,659 |
713,096 |
107,185 |
109,947,557 |
(214,715) |
109,732,842 |
与第三方的交易 |
99,382,547 |
9,740,657 |
518,762 |
90,876 |
109,732,842 |
‐ |
109,732,842 |
部门间交易 |
70 |
4,002 |
194,334 |
16,309 |
214,715 |
(214,715) |
‐ |
销售产品和服务的成本 |
(96,110,408) |
(8,626,340) |
(285,406) |
70 |
(105,022,084) |
194,118 |
(104,827,966) |
毛利 |
3,272,209 |
1,118,319 |
427,690 |
107,255 |
4,925,473 |
(20,597) |
4,904,876 |
销售和市场营销 |
(1,385,814) |
(459,179) |
(9,144) |
(77,529) |
(1,931,666) |
‐ |
(1,931,666) |
一般和行政 |
(846,441) |
(202,002) |
(127,117) |
(311,588) |
(1,487,148) |
20,597 |
(1,466,551) |
处置财产、厂房设备和无形资产的收益(损失) |
183,862 |
2,138 |
(1,754) |
(57) |
184,189 |
‐ |
184,189 |
其他营业收入(费用),净额 |
74,574 |
10,976 |
3,876 |
6,740 |
96,166 |
‐ |
96,166 |
营业收入 |
1,298,390 |
470,252 |
293,551 |
(275,179) |
1,787,014 |
‐ |
1,787,014 |
子公司、合资企业和联营公司的利润(亏损)份额 |
(859) |
(104) |
602 |
(17,273) |
(17,634) |
- |
(17,634) |
财务业绩前收益以及所得税和社会贡献税 |
1,297,531 |
470,148 |
294,153 |
(292,452) |
1,769,380 |
- |
1,769,380 |
PP&E折旧与无形资产摊销 |
325,942 |
211,014 |
76,421 |
39,741 |
653,118 |
‐ |
653,118 |
与客户签订的合同资产摊销--排他性权利 |
280,975 |
1,546 |
‐ |
‐ |
282,521 |
‐ |
282,521 |
使用权资产摊销 |
182,245 |
46,579 |
25,440 |
6,452 |
260,716 |
‐ |
260,716 |
折旧及摊销总额 |
789,162 |
259,139 |
101,861 |
46,193 |
1,196,355 |
‐ |
1,196,355 |
(1)在“一般和行政”和“货物销售收入”一栏中包括2022年与Ultrapar控股结构有关的费用,总额为157,621雷亚尔(2021年为154,640雷亚尔),包括总裁、财务委员会、法律委员会、董事会和财政理事会、风险、合规和审计委员会以及可持续发展委员会。
(2) T他的“其他”栏目包括财务收入和支出,所得税和社会贡献税的部门,母公司Ultrapar和子公司Abastess aí,千禧,Serma,Imaven Imóveis Ltd.。(“Imaven”)、Ultrapar International、UVC Invstientos、UVC-Fundo de Invstiento和ConectCar合资企业的利润(亏损)份额,直至2021年6月30日,以及RPR。2022年,本公司不再将Abastess Aí作为单独的分部列报,而是列报为“其他”的数额。
104 |
Ultrapar Participaçóes S.A.及其子公司 |
![]() |
财务报表附注 |
|
截至2022年12月31日及2021年12月31日止年度 |
12/31/2022 |
|||||||
主要指标--现金流量 |
伊皮兰加 |
乌尔西加兹 |
Ultraargo |
其他(3) |
小计 细分市场 |
淘汰 |
总计 |
购置财产、厂房和设备 |
427,861 |
318,750 |
175,984 |
6,641 |
929,236 |
‐ |
929,236 |
不动产、厂房和设备中的资本化权益和其他项目以及ARO准备金 |
32,628 |
‐ |
‐ |
‐ |
32,628 |
‐ |
32,628 |
无形资产的收购 |
194,385 |
38,876 |
9,125 |
35,214 |
277,600 |
‐ |
277,600 |
向客户支付合同资产--排他性权利 |
769,119 |
‐ |
‐ |
‐ |
769,119 |
‐ |
769,119 |
脱碳学分(附注16) |
635,130 |
‐ |
‐ |
‐ |
635,130 |
‐ |
635,130 |
12/31/2021 |
|||||||
主要指标--现金流量 |
伊皮兰加 |
乌尔西加兹 |
Ultraargo |
其他(3) |
小计 细分市场 |
淘汰 |
总计 |
购置财产、厂房和设备 |
386,693 |
336,871 |
298,272 |
6,583 |
1,028,419 |
‐ |
1,028,419 |
不动产、厂房和设备中的资本化权益和其他项目以及ARO准备金 |
7,683 |
‐ |
2,782 |
‐ |
10,465 |
‐ |
10,465 |
无形资产的收购 |
156,498 |
30,150 |
15,819 |
35,021 |
237,488 |
‐ |
237,488 |
向客户支付合同资产--排他性权利 |
420,261 |
‐ |
‐ |
‐ |
420,261 |
‐ |
420,261 |
脱碳学分(附注16) |
176,837 |
‐ |
‐ |
‐ |
176,837 |
‐ |
176,837 |
12/31/2022 |
|||||||
资产 |
伊皮兰加 |
乌尔西加兹 |
Ultraargo |
其他(3) |
小计 细分市场 |
停产经营 |
总计 |
总资产(不包括部门间交易) |
23,342,826 |
4,281,857 |
3,045,407 |
5,770,913 |
36,441,003 |
‐ |
36,441,003 |
12/31/2021 |
|||||||
资产 |
伊皮兰加 |
乌尔西加兹 |
Ultraargo |
其他(3) |
小计 细分市场 |
停产经营 |
总计 |
总资产(不包括部门间交易) |
21,050,793 |
3,233,736 |
2,675,453 |
1,049,458 |
28,009,440 |
11,000,917 |
39,010,357 |
(3)“其他”一栏包括母公司Ultrapar(包括某些收购的商誉)和子公司Abastess Aí、千禧、Serma、Imaven、Ultrapar International、UVC Invstientos和UVC-Fundo de Invstiento。
105 |
Ultrapar Participaçóes S.A.及其子公司 |
![]() |
财务报表附注 |
|
截至2022年12月31日及2021年12月31日止年度 |
B.地理区域信息
这些子公司从在巴西的业务以及向外国客户出口产品和服务中获得收入,披露如下:
|
12/31/2022 |
|
12/31/2021 |
销售和服务的净收入: |
|
|
|
巴西 |
140,801,146 |
|
109,598,146 |
欧洲 |
607,416 |
|
18,876 |
新加坡 |
359,250 |
|
‐ |
美利坚合众国和加拿大 |
1,785,413 |
|
35,279 |
其他拉丁美洲国家 |
73,351 |
|
69,523 |
其他 |
8,132 |
|
11,018 |
总计 |
143,634,708 |
|
109,732,842 |
A.风险管理和金融工具--治理
公司及其子公司面临的主要风险反映了战略/运营和经济/财务方面。运营/战略风险(包括但不限于需求行为、竞争、技术创新和行业结构的重大变化)由公司的管理模式处理。经济/金融风险主要反映客户违约、汇率、利率等宏观经济变量的行为,以及本公司及其子公司及其交易对手所使用的金融工具的特点。这些风险是通过控制政策、具体战略和建立限制来管理的。
本公司有一项经董事会批准的资源、金融工具和风险管理政策(以下简称政策)。根据该政策,财务管理的主要目标是保持金融资产的价值和流动性,并确保金融资源用于业务的发展,包括扩张。政策中考虑的主要金融风险是市场风险(货币、利率和大宗商品)、流动性和信贷。金融风险管理的治理遵循以下职责分工。
该政策的执行由公司财务委员会通过其财务部门,在主管部门、会计部门、法律部门和税务部门的协助下进行。
监督政策的合规性和可能出现的问题是金融风险委员会(“委员会”)的责任,该委员会由首席财务官、财政部董事、控股董事和首席财务官指定的其他董事组成,每季度召开一次会议。每月监督政策标准是首席财务官的责任。
本政策的批准和对公司财务风险敞口的定期评估须经公司董事会批准。
106 |
Ultrapar Participaçóes S.A.及其子公司 |
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财务报表附注 |
|
截至2022年12月31日及2021年12月31日止年度 |
审计与风险委员会(“CAR”)在评估财务风险的控制、管理和暴露以及修订政策方面向董事会提供建议。风险、合规和审计委员会监督政策的标准合规性,并向审计和风险委员会报告风险暴露以及政策的合规或不合规向董事会报告。
B.货币风险
公司通过其子公司进行的大部分交易都位于巴西,因此,风险管理的参考货币是巴西雷亚尔(公司的功能货币)。货币风险管理以货币风险的中性为指导,并考虑本公司及其子公司的风险及其对汇率变化的风险敞口。本公司将外币资产和负债的变动视为其主要货币风险。
该公司及其子公司使用金融市场上可用的汇率对冲工具(特别是巴西雷亚尔和美元之间的汇率对冲工具)来保护其外币资产、负债、收入和支出以及在海外业务中的净投资。使用对冲是为了在其政策下的风险敞口限额内减少汇率对公司在巴西雷亚尔的收入和现金流的影响。此类外汇套期保值工具的金额、期限和利率与其相关的外币资产、负债、收入和支出的金额、期限和利率基本相同。
以外币表示的资产和负债折算成巴西雷亚尔如下:
B.1外币资产和负债
12/31/2022 |
|
12/31/2021 |
|
外币资产 |
|
|
|
现金、现金等价物和外币金融投资(套期保值工具除外) |
311,017 |
|
122,242 |
外贸应收账款,扣除预期信贷损失准备后的净额 |
6,131 |
|
1,324 |
其他应收账款 |
727,057 |
|
- |
外国子公司的其他资产 |
280,738 |
|
186,548 |
持有待售附属公司的资产风险 |
‐ |
|
3,839,194 |
|
1,324,943 |
|
4,149,308 |
外币负债 |
|
|
|
外币融资、交易成本和贴现总额 |
(5,312,100) |
|
(8,860,833) |
进口应收账款 |
(1,939,984) |
|
(649,107) |
持有待售附属公司的负债情况 |
‐ |
|
(884,402) |
|
(7,153,084) |
|
(10,394,342) |
|
|
|
|
外币对冲工具 |
5,274,302 |
|
2,933,572 |
持有待售子公司的外币对冲工具 |
‐ |
|
1,786,471 |
净负债头寸--总计 |
(553,839) |
|
(1,524,991) |
净(负债)资产头寸--对损益表的影响 |
(553,839) |
|
(498,604) |
净负债头寸--对持有待售子公司股本的影响 |
‐ |
|
(1,026,387) |
107 |
Ultrapar Participaçóes S.A.及其子公司 |
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财务报表附注 |
|
截至2022年12月31日及2021年12月31日止年度 |
B.2外币资产和负债敏感度分析
对于基本情景,2022年12月31日的未来市场曲线用于公司面临货币风险的净头寸,模拟损益表中雷亚尔升值和贬值的影响,受2022年12月31日平均美元5.4679雷亚尔(*)的影响考虑的结算税为5.2177雷亚尔。
下表显示了汇率变动对截至2022年12月31日以外币计算的553,839雷亚尔净负债头寸的影响:
|
风险 |
基本方案 |
对损益表的影响 |
实际贬值 |
(26,555) |
|
净效果 |
(26,555) |
对损益表的影响 |
真正的欣赏 |
26,555 |
|
净效果 |
26,555 |
(*)根据B3公布的基准利率,2022年12月31日的平均美元。
C.利率风险
本公司及其子公司采取借贷和投资财务资源以及将资本成本降至最低的政策。本公司及其附属公司的财务投资主要以与直接投资有关的交易形式持有,如附注5所述。借款主要涉及巴西银行的融资,以及债券和外币借款,如附注17所示。
本公司寻求以浮动利率维持其大部分金融资产和负债。
C.1受浮动利率影响的资产和负债
受浮动利率影响的金融资产和负债如下:
|
注意事项 |
12/31/2022 |
|
12/31/2021 |
下模 |
|
|
|
|
现金等价物 |
5.a |
5,204,766 |
|
1,943,164 |
金融投资 |
5.b |
406,683 |
|
1,607,608 |
贷款和债权证 |
17 |
(2,460,698) |
|
(4,855,517) |
外汇对冲工具负债头寸-DI |
32.g |
(2,651,609) |
|
(2,283,625) |
固定利率工具负债状况+IPCA-DI |
32.g |
(3,416,868) |
|
(2,364,583) |
直接投资的净负债头寸 |
|
(2,917,726) |
|
(5,952,953) |
TJLP |
|
|
|
|
贷款-TJLP |
17 |
‐ |
|
(326) |
TJLP的净负债头寸 |
|
‐ |
|
(326) |
伦敦银行同业拆借利率 |
|
|
|
|
外汇对冲工具资产头寸-LIBOR |
32.g |
‐ |
|
279,047 |
贷款-伦敦银行同业拆借利率 |
17 |
‐ |
|
(275,936) |
伦敦银行同业拆借利率的净负债头寸 |
|
‐ |
|
3,111 |
受浮息影响的净负债头寸总额 |
|
(2,917,726) |
|
(5,950,168) |
108 |
Ultrapar Participaçóes S.A.及其子公司 |
![]() |
财务报表附注 |
|
截至2022年12月31日及2021年12月31日止年度 |
C.2.浮动利率风险敏感度分析
对于2022年12月31日浮动利率风险的敏感性分析,本公司以基准指数(DI、TJLP、LIBOR和SELIC)的市场曲线为基本情景。
下表显示了由于浮动利率的影响,如果将基准日期的浮动利率市场曲线应用于当年的平均余额,将在财政收入中确认的增量支出和收入。
|
|
12/31/2022 |
利率风险敞口 |
风险 |
可能发生的情况 |
对现金等价物和财务投资的利息影响 |
直接投资的增加(i) |
26,382 |
直接投资中债务的利息影响 |
直接投资的增加(i) |
(34,907) |
债务对冲工具DI空头头寸对收益的影响 |
直接投资的增加(i) |
(102,175) |
增量费用 |
|
(110,700) |
TJLP债务的利息影响 |
增加TJLP(Ii) |
‐ |
增量费用 |
|
‐ |
(i)所用基准率为12.37%,敏感率为13.41%。
(Ii)所用基准率为6.08%,敏感度为7.20%。
D.信用风险
使本公司及其附属公司面临交易对手信用风险的金融工具主要包括现金和银行存款、金融投资、对冲工具(见附注5)和贸易应收账款(见附注6)。
D.1金融机构的信用风险
此类风险源于金融机构因资不抵债而无法履行对本公司及其子公司的财务义务。本公司及其子公司定期对其持有现金及现金等价物、金融投资和对冲工具的机构进行信用分析,采用各种方法评估流动性、偿付能力、杠杆、投资组合质量等。现金和现金等价物、金融投资和对冲工具仅在信用记录良好的机构持有,出于安全和稳健的考虑。现金和现金等价物、金融投资和对冲工具的数量受到每个机构的最高限制,因此要求交易对手多样化。
D.2政府信用风险
该公司的政策允许投资于被专业信用评级机构(标准普尔、穆迪和惠誉)归类为投资级AAA或AAA的国家的政府证券和巴西政府债券。这类金融投资额受到每个国家的最高限额,因此要求交易对手多样化。
109 |
Ultrapar Participaçóes S.A.及其子公司 |
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财务报表附注 |
|
截至2022年12月31日及2021年12月31日止年度 |
金融机构和政府在现金、现金等价物和金融投资方面的信用风险汇总如下:
|
|
公允价值 |
||
交易对手信用评级 |
|
12/31/2022 |
|
12/31/2021 |
AAA级 |
|
5,720,996 |
|
3,606,000 |
AA型 |
|
809,583 |
|
740,879 |
A |
|
3,457 |
|
116,594 |
其他(*) |
|
50,926 |
|
- |
总计 |
|
6,584,962 |
|
4,463,473 |
(*)实质上是指少数参与紫外线投资的投资,归类为长期金融投资。
D.3客户信用风险
信用政策建立了对每个新客户的个人资料的分析,涉及他们的财务状况。本公司附属公司进行的审核包括评估外部评级(如有)、财务报表、信贷局资料、行业资料,以及在必要时提供银行参考资料。为每个客户建立信用额度,并定期审查,在较短的时间内风险越大,取决于销售超过这些额度的情况下负责区域的批准。
在监测信用风险时,客户根据其信用特征和分组所考虑的业务进行分组,例如,无论他们是个人客户还是企业客户,无论他们是批发商、转售商还是最终客户,还考虑到地理区域。
预期信贷损失由基于违约率概率的预期损失法计算。损失率是根据应收账款在连续违约阶段垫付到全部核销的平均概率计算的。违约概率的计算考虑了每个风险敞口的信用风险得分,其依据是被认为能够预见损失风险的数据(例如,外部分类、经审计的财务报表、现金流预测、媒体上可获得的客户信息),以及基于经验的信用评估。
此类信用风险由每个业务单位通过接受客户及其信用评级的特定标准进行管理,并通过销售多样化进一步缓解。没有一个客户或集团的收入占总收入的10%以上。
110 |
Ultrapar Participaçóes S.A.及其子公司 |
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财务报表附注 |
|
截至2022年12月31日及2021年12月31日止年度 |
公司子公司在特定情况下要求客户提供与贸易应收账款和其他应收账款相关的担保。本公司的子公司为预期的信贷损失维持以下拨备:
|
12/31/2022 |
|
12/31/2021 |
伊皮兰加 |
373,514 |
|
422,542 |
乌尔西加兹 |
120,076 |
|
135,565 |
Ultraargo |
2,450 |
|
1,526 |
总计 |
496,040 |
|
559,633 |
下表列出了因贸易应收账款余额和经销商融资而产生的信用风险敞口的信息:
|
12/31/2022 |
|
12/31/2021 |
||||||||
|
加权平均损失率 |
|
会计结余 |
|
预期信贷损失准备 |
|
加权平均损失率 |
|
会计结余 |
|
预期信贷损失准备 |
当前 |
0.5% |
|
4,756,388 |
|
22,752 |
|
0.6% |
|
3,901,536 |
|
23,476 |
少于30天 |
7.5% |
|
29,817 |
|
2,230 |
|
7.3% |
|
109,284 |
|
8,005 |
31-60天 |
11.1% |
|
22,633 |
|
2,516 |
|
20.4% |
|
57,545 |
|
11,746 |
61-90天 |
26.5% |
|
32,522 |
|
8,617 |
|
23.0% |
|
39,177 |
|
9,016 |
91-180 days |
34.4% |
|
58,529 |
|
20,159 |
|
49.1% |
|
50,588 |
|
24,818 |
超过180天 |
50.7% |
|
868,072 |
|
439,766 |
|
57.5% |
|
838,532 |
|
482,572 |
|
|
|
5,767,961 |
|
496,040 |
|
|
|
4,996,662 |
|
559,633 |
按地理区域划分的预期信贷损失准备余额资料如下:
|
12/31/2022 |
|
12/31/2021 |
巴西 |
495,929 |
|
559,532 |
美利坚合众国和加拿大 |
61 |
|
3 |
其他拉丁美洲国家 |
31 |
|
15 |
欧洲 |
5 |
|
66 |
其他 |
14 |
|
17 |
|
496,040 |
|
559,633 |
关于预期信贷损失准备的进一步信息,见附注6.a和6.b。
111 |
Ultrapar Participaçóes S.A.及其子公司 |
![]() |
财务报表附注 |
|
截至2022年12月31日及2021年12月31日止年度 |
D.4价格风险
由于柴油和汽油等价格的波动,该公司及其子公司面临大宗商品价格风险。这些产品在证券交易所交易,受到本公司及其子公司控制之外的宏观经济和地缘政治因素的影响。
为降低柴油和汽油价格波动的风险,公司及其子公司长期监控市场,通过使用在证券交易所交易的取暖油(柴油)和RBOB(汽油)的衍生品合约进行进口对冲交易,寻求对价格波动的保护。
下表显示了截至2022年12月31日和2021年12月31日为对冲大宗商品价格风险的对冲金融工具的持仓量:
导数 |
|
合同 |
|
名义金额(米)3) |
|
名义金额(美元千) |
|
公允价值(千雷亚尔) |
|
可能的情况(∆为10%-1000雷亚尔) |
||||||||||||
|
|
职位 |
|
产品 |
|
成熟性 |
|
12/31/2022 |
|
12/31/2021 |
|
12/31/2022 |
|
12/31/2021 |
|
12/31/2022 |
|
12/31/2021 |
|
12/31/2022 |
|
12/31/2021 |
术语 |
|
售出 |
|
取暖油 |
|
7月23日 |
|
158,828 |
|
167,255 |
|
150,498 |
|
103,148 |
|
(52,214) |
|
2,269 |
|
(124,293) |
|
(55,066) |
术语 |
|
售出 |
|
RBOB |
|
1月至23日 |
|
52,466 |
|
29,413 |
|
31,382 |
|
17,112 |
|
(15,481) |
|
(967) |
|
(33,404) |
|
(10,613) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
(67,695) |
|
1,302 |
|
(157,697) |
|
(65,679) |
112 |
Ultrapar Participaçóes S.A.及其子公司 |
![]() |
财务报表附注 |
|
截至2022年12月31日及2021年12月31日止年度 |
E.流动性风险
公司及其子公司的主要流动资金来源是:(I)现金、现金等价物和金融投资;(Ii)经营产生的现金;(Iii)融资。该公司及其子公司认为,这些资金来源足以满足他们目前的资金需求,包括但不限于营运资本、资本支出、债务摊销和股息支付。
本公司及其子公司拥有充足的营运资金和融资来源,可满足其目前的需求。未来12个月到期的债务总额,包括估计的贷款利息,总额为3,744,329雷亚尔(数量资料见附注17)。截至2022年12月31日,该公司及其子公司拥有6,142,121雷亚尔的现金、现金等价物和短期财务投资(量化信息见附注5)。
下表汇总了截至2022年12月31日公司及其子公司应支付的金融负债和租赁,按到期日列出。此表中披露的金额为合同未贴现现金流量,因此,这些金额可能与财务状况表中披露的金额不同。
|
总计 |
不到1年 |
1至3年 |
3至5年 |
5年以上 |
包括未来合同利息在内的贷款 (1) (2) |
13,960,937 |
3,744,329 |
2,524,250 |
2,993,156 |
4,699,202 |
衍生工具 (3) |
2,292,609 |
584,748 |
725,668 |
648,202 |
333,991 |
贸易应付款 |
7,377,846 |
7,377,846 |
‐ |
‐ |
‐ |
应付租约 |
2,404,105 |
343,792 |
596,602 |
374,456 |
1,089,255 |
客户的财务责任 |
551,587 |
184,159 |
354,389 |
13,039 |
- |
(1)贷款利息,是根据美元期货合约以及2022年12月31日B3引述的DI x固定利率合约和DI x IPCA合约的未来收益率曲线估计的。
(2)包括在合同规定的付款日期之前的短期和长期贷款的估计利息。
(3)套期保值工具是根据2022年12月31日B3报价的美元期货合约以及DI x固定利率和DI x IPCA合约的未来曲线估计的。在上表中,只考虑了结算时结果为负的对冲工具。
113 |
Ultrapar Participaçóes S.A.及其子公司 |
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财务报表附注 |
|
截至2022年12月31日及2021年12月31日止年度 |
F.资本管理
公司根据指标和基准管理其资本结构,以确保业务连续性,同时通过优化债务和资本结构最大化股东回报。
资本结构由净负债(根据附注17,扣除现金、现金等价物和短期投资,根据附注5,包括债券)和权益组成。公司可以根据经济和财务状况改变资本结构,以优化财务杠杆和资本管理。该公司寻求通过实施有效的营运资本管理和有选择的投资计划来提高其投资资本回报率。
本公司及其附属公司每年修订其资本结构,评估资本成本及与每类资本有关的风险,包括杠杆率分析,即净负债与权益的比率。
年末杠杆率如下:
|
|
已整合 |
||
|
|
12/31/2022 |
|
12/31/2021 |
贷款和融资 |
|
13,274,130 |
|
17,725,954 |
现金、现金等价物和短期投资 |
|
6,584,962 |
|
4,463,473 |
净债务 |
|
6,689,168 |
|
13,262,481 |
权益 |
|
12,174,968 |
|
10,469,240 |
净负债权益比 |
|
54.94% |
|
126.68% |
G.金融工具的选择和使用
在选择金融投资和套期保值工具时,对回报率、涉及的风险、流动性、账面价值和公允价值的计算方法进行了分析,并对适用于金融工具的任何文件进行了审查。用于管理本公司及其附属公司财务资源的金融工具旨在保持价值和流动性。
本保单只考虑使用衍生金融工具以承保已识别风险,且金额与风险一致(限于已识别风险的100%)。保险单中确定的风险在上述各节中进行了描述,并受到风险管理的约束。根据该政策,公司及其子公司可以使用远期合约、掉期合约、期权合约和期货合约来管理已识别的风险。杠杆衍生工具是不允许的。由于衍生金融工具的使用仅限于已识别风险的覆盖范围,本公司及其附属公司使用“对冲工具”一词来指代衍生金融工具。
114 |
Ultrapar Participaçóes S.A.及其子公司 |
![]() |
财务报表附注 |
|
截至2022年12月31日及2021年12月31日止年度 |
下表汇总了本公司及其子公司签订的套期保值工具头寸以及影响本公司及其子公司权益和损益表的收益(亏损)的毛余额:
被指定为对冲会计的衍生品 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
产品 |
|
受限制的对象 |
|
合同费率 |
|
成熟性 |
|
注意事项 |
|
名义金额1 |
|
公允价值2022年12月31日 |
|
收益(亏损)2022年12月31日 |
|||
|
|
|
|
资产 |
负债 |
|
|
|
|
|
12/31/2022 |
|
资产 |
|
负债 |
|
结果 |
外汇掉期 |
|
融资 |
|
USD + 4.95% |
106.67% DI |
|
9月25日 |
|
32.h.1 |
|
221,339 |
|
106,550 |
|
(9,243) |
|
(121,296) |
外汇掉期 |
|
融资 |
|
美元+伦敦银行同业拆借利率-3:+1.14% |
105.00% DI |
|
6月22日 |
|
32.h.1 |
|
- |
|
‐ |
|
‐ |
|
(21,566) |
外汇掉期 |
|
融资 |
|
EUR + 3.42% |
111.60% DI |
|
3月23日至23日 |
|
32.h.1 |
|
9,709 |
|
1,954 |
|
‐ |
|
2,573 |
利率互换 |
|
融资 |
|
IPCA + 5.03% |
102.87% DI |
|
Jun-32 |
|
32.h.1 |
|
3,226,054 |
|
173,741 |
|
(59,789) |
|
(143,762) |
术语 |
|
融资 |
|
6.47% |
99.94% DI |
|
11月-24日 |
|
32.h.1 |
|
90,000 |
|
‐ |
|
(9,513) |
|
(5,069) |
NDF |
|
坚定的承诺 |
|
BRL |
取暖油/RBOB |
|
7月23日 |
|
32.h.1 |
|
181,880 |
|
2,936 |
|
(70,630) |
|
(944,896) |
NDF |
|
坚定的承诺 |
|
BRL |
美元 |
|
1月至23日 |
|
32.h.1 |
|
127,233 |
|
4,712 |
|
(3,074) |
|
53,762 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
289,893 |
|
(152,249) |
|
(1,180,344) |
产品 |
|
受限制的对象 |
|
合同费率 |
|
成熟性 |
|
注意事项 |
|
名义金额1 |
|
公允价值2 12/31/2021 |
|
收益(亏损)2021年12月31日 |
|||
|
|
|
|
资产 |
负债 |
|
|
|
|
|
12/31/2021 |
|
资产 |
|
负债 |
|
结果 |
外汇掉期 |
|
融资 |
|
USD + 4.65% |
104.87 % DI |
|
9月23日 |
|
32.h.1 |
|
125,000 |
|
212,509 |
|
‐ |
|
11,712 |
外汇掉期 |
|
融资 |
|
美元+伦敦银行同业拆借利率-3M |
105.00% DI |
|
6月22日 |
|
32.h.1 |
|
50,000 |
|
109,332 |
|
‐ |
|
10,779 |
利率互换 |
|
融资 |
|
4.59% + IPCA |
102.00% DI |
|
9月28日 |
|
32.h.1 |
|
2,226,054 |
|
201,638 |
|
(35,170) |
|
(17,922) |
利率互换 |
|
融资 |
|
6.47% |
99.94% DI |
|
11月-24日 |
|
32.h.1 |
|
90,000 |
|
‐ |
|
(9,044) |
|
(10,088) |
术语 |
|
坚定的承诺 |
|
BRL |
取暖油/RBOB |
|
1月至22日 |
|
32.h.1 |
|
120,260 |
|
3,115 |
|
(1,813) |
|
(130,773) |
NDF |
|
坚定的承诺 |
|
BRL |
美元 |
|
1月至22日 |
|
32.h.1 |
|
68,361 |
|
7,048 |
|
(1,346) |
|
813 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
533,642 |
|
(47,373) |
|
(135,479) |
115 |
Ultrapar Participaçóes S.A.及其子公司 |
![]() |
财务报表附注 |
|
截至2022年12月31日及2021年12月31日止年度 |
未被指定为对冲会计的衍生品 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
产品 |
|
受限制的对象 |
|
合同费率 |
|
成熟性 |
|
名义金额1 |
|
公允价值2 12/31/2022 |
|
收益(亏损)2022年12月31日 |
|||
|
|
|
|
资产 |
负债 |
|
|
|
12/31/2022 |
|
资产 |
|
负债 |
|
结果 |
NDF |
|
坚定的承诺 |
|
美元 |
BRL |
|
7月23日 |
|
1,116,702 |
|
36,472 |
|
(54,067) |
|
(440,359) |
利率互换 |
|
融资 |
|
5.25% |
1.36% |
|
6月29日 |
|
300,000 |
|
‐ |
|
(308,821) |
|
(266,445) |
外汇掉期 |
|
融资 |
|
0.00% |
52.99% |
|
6月29日 |
|
375,000 |
|
230,145 |
|
(9,174) |
|
(85,474) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
266,617 |
|
(372,062) |
|
(792,278) |
产品 |
|
受限制的对象 |
|
合同费率 |
|
成熟性 |
|
名义金额1 |
|
公允价值2021/12/31 |
|
收益(亏损)2021年12月31日 |
|||
|
|
|
|
资产 |
负债 |
|
|
|
12/31/2021 |
|
资产 |
|
负债 |
|
结果 |
NDF |
|
坚定的承诺 |
|
美元 |
BRL |
|
6月22日 |
|
625,762 |
|
26,516 |
|
(23,052) |
|
54,743 |
利率互换 |
|
融资 |
|
5.25% |
DI - 1.36% |
|
6月29日 |
|
300,000 |
|
‐ |
|
(126,752) |
|
(109,081) |
外汇掉期 |
|
融资 |
|
2.67% |
100.00% |
|
5月21日 |
|
- |
|
‐ |
|
‐ |
|
17 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
26,516 |
|
(149,804) |
|
(54,321) |
1标明的货币。
2扣除所得税后的净额。
H.对冲会计
本公司及其附属公司使用衍生及非衍生金融工具进行对冲,并在整个对冲期间测试其有效性及其公允价值变动。
如果对套期保值有效性的追溯评估不在80%-125%的范围内,并且套期保值关系受到利率基准改革的影响,本公司及其子公司将不会终止对冲会计。对于不受利率基准改革影响的对冲关系,如果追溯效力不在80%-125%的范围内,本公司将终止对冲会计。
H.1公允价值对冲
该公司及其子公司将用于抵消利息和汇率变化的某些金融工具指定为公允价值对冲,这些工具基于以巴西雷亚尔和美元签订的融资的市场价值。
116 |
Ultrapar Participaçóes S.A.及其子公司 |
![]() |
财务报表附注 |
|
截至2022年12月31日及2021年12月31日止年度 |
被指定为公允价值对冲的外汇对冲工具有:
以千为单位,不包括DI% |
12/31/2022 |
|
12/31/2021 |
名义金额--美元 |
221,339 |
|
175,000 |
对冲工具的结果-收益/(损失)-雷亚尔$ |
(142,863) |
|
21,812 |
债务的公允价值调整--雷亚尔 |
28,000 |
|
47,064 |
债务的财务结果-雷亚尔$ |
28,291 |
|
(105,059) |
平均有效成本-DI% |
107 |
|
104.90 |
|
|
|
|
名义金额--欧元 |
9,709 |
|
‐ |
对冲工具的结果-收益/(损失)-雷亚尔$ |
2,573 |
|
‐ |
债务的公允价值调整--雷亚尔 |
(8) |
|
‐ |
平均有效成本-DI% |
112 |
|
‐ |
有关详细信息,请参阅附注17.b.1 |
|
|
|
被指定为公允价值对冲的利率对冲工具包括:
以千为单位,不包括DI% |
12/31/2022 |
|
12/31/2021 |
名义金额--雷亚尔 |
3,226,054 |
|
2,226,054 |
对冲工具的结果-收益/(损失)-雷亚尔$ |
(143,762) |
|
(17,922) |
债务的公允价值调整--雷亚尔 |
(44,312) |
|
166,374 |
债务的财务结果-雷亚尔$ |
(293,955) |
|
(245,710) |
平均有效成本-DI% |
102.9 |
|
102.0 |
以千为单位,不包括DI% |
12/31/2022 |
|
12/31/2021 |
名义金额--雷亚尔 |
90,000 |
|
90,000 |
对冲工具的结果-收益/(损失)-雷亚尔$ |
(5,069) |
|
(10,088) |
债务的公允价值调整--雷亚尔 |
(486) |
|
11,756 |
债务的财务结果-雷亚尔$ |
(6,330) |
|
(5,914) |
平均有效成本-DI% |
99.9 |
|
99.9 |
117 |
Ultrapar Participaçóes S.A.及其子公司 |
![]() |
财务报表附注 |
|
截至2022年12月31日及2021年12月31日止年度 |
指定为公允价值对冲的外汇套期保值工具和商品如下所述,集中于子公司IPP。这种关系的目的是将进口产品的成本从固定成本转换为可变成本,直到燃料混合,就像销售时采用的价格一样。IPP以场外衍生品进行这些业务,这些衍生品在对冲会计关系中被指定为公允价值对冲,金额相当于进口产品的库存。
以千计 |
12/31/2022 |
|
12/31/2021 |
名义金额--美元 |
309,113 |
|
188,621 |
对冲工具的结果-收益/(损失)-雷亚尔$ |
(891,223) |
|
(129,670) |
存货公允价值调整--美元 |
34,126 |
|
(4,352) |
有关更多信息,请参见附注17。
H.2现金流对冲
截至2022年3月31日,本公司及其附属公司已指定衍生金融工具及非衍生金融工具作为现金流量对冲工具,以对冲未来极有可能发生的交易,以对冲因汇率变动而产生的变动。
自2022年4月1日起,被指定为现金流量对冲的高可能性未来交易的汇率对冲工具(指在国外市场的票据)不再因出售Oxiteno(截至2021年12月31日的总额为386,787美元)而影响公司及其子公司,截至2022年12月31日的损益表确认的已实现亏损为506,375雷亚尔(截至2021年12月31日的未实现收益为7,880雷亚尔),扣除递延IRPJ和CSL。现金流对冲的影响和余额在Oxiteno确认,并以“持有待售”和“非持续经营”列示。
H.3对外国实体的净投资对冲
截至2022年3月31日,本公司及其子公司将境外市场的票据指定为境外实体的净投资对冲,以对冲境外实体的净投资,以抵消汇率变化。
截至2022年4月1日,被指定为境外实体净投资对冲的境外市场票据余额,指的是对拥有巴西雷亚尔以外功能货币的实体的部分投资,不再因出售Oxiteno而影响公司及其子公司(截至2021年12月31日,总额为95,000美元),截至2022年12月31日的“其他全面收益”确认收益为52,837雷亚尔(截至2021年12月31日亏损24,064雷亚尔),扣除递延IRPJ和CSL。汇率变动对海外市场投资和票据的影响在股本中被抵消。在Oxiteno确认了对外国实体的净投资对冲的影响和余额,并将其列示为“持有以待出售”和“非持续经营”。
118 |
Ultrapar Participaçóes S.A.及其子公司 |
![]() |
财务报表附注 |
|
截至2022年12月31日及2021年12月31日止年度 |
金融工具的类别和类别及其公允价值
包括外汇和利率对冲工具在内的金融工具的公允价值和账面价值如下:
|
账面价值 |
|
公允价值 |
|
||||||||
2022年12月31日 |
注意事项 |
通过损益按公允价值计量 |
|
通过其他全面收益按公允价值计量 |
|
按摊销成本计量 |
|
1级 |
|
2级 |
3级 |
|
金融资产: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
现金和现金等价物 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
现金和银行 |
5.a |
- |
|
- |
|
111,797 |
|
111,797 |
|
- |
- |
|
以当地货币计算的固定收益证券 |
5.a |
- |
|
- |
|
5,204,766 |
|
5,204,766 |
|
- |
- |
|
固定收益外币证券 |
5.a |
- |
|
- |
|
305,206 |
|
305,206 |
|
- |
- |
|
金融投资 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
- |
|
以当地货币计算的固定收益证券和基金 |
5.b |
406,683 |
|
- |
|
- |
|
- |
|
406,683 |
- |
|
固定收益外币证券和基金 |
5.b |
- |
|
- |
|
- |
|
- |
|
- |
- |
|
外汇、利率和大宗商品对冲工具 |
5.b |
556,510 |
|
- |
|
- |
|
- |
|
556,510 |
- |
|
应收贸易账款 |
6.a |
- |
|
- |
|
4,533,327 |
|
4,504,245 |
|
- |
- |
|
经销商融资 |
6.b |
- |
|
- |
|
1,234,634 |
|
1,234,613 |
|
- |
- |
|
其他应收账款 |
6.c |
- |
|
- |
|
1,096,565 |
|
1,096,565 |
|
- |
- |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
- |
|
总计 |
|
963,193 |
|
- |
|
12,486,295 |
|
12,457,192 |
|
963,193 |
- |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
财务负债: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
融资 |
17.a |
1,216,341 |
|
- |
|
3,973,816 |
|
3,971,551 |
|
1,216,341 |
- |
|
债券 |
17.a |
3,575,195 |
|
- |
|
2,460,698 |
|
- |
|
5,949,028 |
- |
|
外汇、利率和大宗商品对冲工具 |
17.a |
524,312 |
|
- |
|
- |
|
- |
|
524,312 |
- |
|
贸易应付款 |
18.a |
- |
|
- |
|
4,710,952 |
|
4,710,952 |
|
- |
- |
|
应付款贸易--反向保理 |
18.b | - | - | 2,666,894 | 2,666,894 | - | - | |||||
认股权证-弥偿(1) |
24 |
42,776 |
|
- |
|
- |
|
- |
|
42,776 |
- |
|
客户的财务责任 |
|
450,586 |
|
- |
|
- |
|
450,586 |
|
- |
|
|
或有对价 |
34.a |
89,640 |
|
- |
|
- |
|
- |
|
- |
89,640 |
|
总计 |
|
5,898,850 |
|
- |
|
13,812,360 |
|
11,799,983 |
|
7,732,457 |
89,640 |
119 |
Ultrapar Participaçóes S.A.及其子公司 |
![]() |
财务报表附注 |
|
截至2022年12月31日及2021年12月31日止年度 |
|
|
账面价值 |
|
公允价值 |
||||||
2021年12月31日 |
注意事项 |
通过损益按公允价值计量 |
|
通过其他全面收益按公允价值计量 |
|
按摊销成本计量 |
|
1级 |
|
2级 |
金融资产: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
现金和现金等价物 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
现金和银行 |
5.a |
- |
|
- |
|
334,547 |
|
334,547 |
|
‐ |
以当地货币计算的固定收益证券 |
5.a |
- |
|
1,943,164 |
|
- |
|
‐ |
|
1,943,164 |
固定收益外币证券 |
5.a |
2,363 |
|
- |
|
- |
|
2,363 |
|
‐ |
以当地货币计算的固定收益证券和基金 |
5.b |
1,607,608 |
|
- |
|
‐ |
|
1,607,608 |
|
‐ |
固定收益外币证券和基金 |
5.b |
- |
|
103,239 |
|
- |
|
‐ |
|
103,239 |
外汇、利率和大宗商品对冲工具 |
5.b |
472,552 |
|
- |
|
- |
|
- |
|
472,552 |
应收贸易账款 |
6.a |
‐ |
|
- |
|
3,438,995 |
|
3,367,012 |
|
- |
经销商融资 |
6.b |
- |
|
- |
|
998,034 |
|
992,359 |
|
- |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
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总计 |
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2,082,523 |
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2,046,403 |
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4,771,576 |
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6,303,889 |
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2,518,955 |
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财务负债: |
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融资 |
17.a |
1,011,374 |
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- |
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8,082,323 |
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8,380,088 |
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1,011,374 |
债券 |
17.a |
2,487,244 |
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- |
|
4,599,525 |
|
4,529,439 |
|
2,487,244 |
应付租约 |
14 |
- |
|
- |
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1,348,311 |
|
1,348,311 |
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- |
外汇、利率和大宗商品对冲工具 |
17.a |
197,177 |
|
- |
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- |
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- |
|
197,177 |
贸易应付款 |
18 |
- |
|
- |
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5,727,724 |
|
5,727,724 |
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‐ |
认股权证-弥偿(1) |
24 |
51,296 |
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- |
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- |
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‐ |
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51,296 |
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总计 |
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3,747,091 |
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‐ |
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19,757,883 |
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19,985,562 |
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3,747,091 |
120 |
Ultrapar Participaçóes S.A.及其子公司 |
![]() |
财务报表附注 |
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截至2022年12月31日及2021年12月31日止年度 |
包括外汇和利息对冲工具在内的金融工具的公允价值的确定如下:
其他财务投资、对冲工具、融资及租赁的公允价值乃采用按市值计价报告常用的计算方法厘定,该等方法包括计算与所采用的每项工具相关的未来现金流量,并将其调整至按财务报表日期的市场汇率计算的现值。对于某些金融工具没有活跃市场的情况,本公司及其子公司可以使用交易对手提供的报价。
解释关于公允价值计算方法选择的市场信息需要相当大的判断和估计,以获得被认为适合每种情况的价值。因此,提出的估计数不一定表明可能变现的数额。
121 |
Ultrapar Participaçóes S.A.及其子公司 |
![]() |
财务报表附注 |
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截至2022年12月31日及2021年12月31日止年度 |
金融工具被归类为按摊余成本计量的金融资产或负债,但(I)所有汇率和利率对冲工具(通过损益按公允价值计量)、通过损益按公允价值计量的金融投资和通过其他全面收益按公允价值计量的金融投资(见附注5.b)、(Ii)通过损益按公允价值计量的贷款和融资(见附注17)、(Iii)通过损益按公允价值计量的对客户的担保(见附注17)、以及(Iv)认购权证--赔偿除外。该等资产乃按公允价值透过损益计量(见附注24)。现金、银行、贸易应收账款和经销商融资被归类为按摊销成本计量的金融资产。应付贸易账款和其他应付款被归类为按摊余成本计量的金融负债。
金融工具分为以下几类:
(A)第1级--在活跃的市场上为相同的资产或负债谈判(不作调整)的价格;
(B)第2级--除在第1级所包括的活跃市场上谈判的价格外,资产或负债可直接(作为价格)或间接(从价格得出)观察到的投入。
(C)第3级--不以可观察到的市场变量为基础的资产或负债的投入(不可观察的投入)。
A.合同
子公司Ultraargo Logístia分别与CODEBA、Complexo Industrial Portuário省长Eraldo Gueiros和Empresa Maranhense de Administration ação Portuária公司就其在Aratu、Suape和Itaqui的港口设施达成协议。这些协议规定了最低货运量,如下所示:
港口 |
每年的最小迁移量 |
成熟性 |
阿拉图(Aratu) |
900,000 ton. |
2022 |
苏亚佩 |
250,000 ton. |
2027 |
苏亚佩 |
400,000 ton. |
2029 |
阿拉图 |
465,403 ton. |
2031 |
伊塔基 |
1,468,105 m3 |
2049 |
(*)与主管机关签订处于翻新阶段的合同
122 |
Ultrapar Participaçóes S.A.及其子公司 |
![]() |
财务报表附注 |
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截至2022年12月31日及2021年12月31日止年度 |
如果年度搬运量低于最低合同搬运量,子公司有责任根据确定付款日期的有效港口费率支付有效搬运量与最低合同搬运量之间的差额。截至2022年12月31日,Aratu和Suape的价格分别为每吨8.71雷亚尔和3.05雷亚尔,每吨0.94雷亚尔3为了伊塔基。根据合同条件和公差,截至2022年12月31日,没有关于合同最低采购限额的相关悬而未决的问题。
B.港区租赁
2021年4月9日,该公司通过其子公司Ultraargo Logístia赢得了租赁马拉尼昂州伊塔基港IQI13区域的拍卖,用于储存和处理液体散装产品,特别是燃料。租赁区将新建航站楼,最低装机容量为7.9万立方米。根据拍卖通知,租赁的最短期限为20年。对于这一能力,估计约3.1亿雷亚尔的投资,包括与赠款相关的金额,将在2021年8月17日合同签署后最多六年内支付。
A.Stella GD Intermediação de Geração didibuída de Energia Ltd.
2022年10月1日,公司通过子公司Ulregagaz ComerSocial Ltd.收购了Stella GD Intermediação de Geração didibuída de Energia Ltd.的全部股份。(“Stella”)。该交易符合IFRS 3(CPC 15(R1))--企业合并的定义。此次收购标志着乌尔西加兹进入电力领域,符合其扩大向客户提供能源解决方案的战略,利用其毛细能力、商业实力、乌尔西加兹品牌以及其广泛的工业和住宅客户基础。
Stella成立于2019年,是一个以分布式发电的形式连接可再生能源发电机和客户的技术平台。该公司业务遍及12个州,拥有超过11,000个活跃客户,提供约75兆瓦的功率(兆瓦峰值)。
收购该公司的总金额为63,000雷亚尔,初始付款为7,560雷亚尔。收购的剩余金额将于2027年结算,取决于与Stella的业绩成就条件(“或有对价”或“溢价”)相关的调整。
本公司根据适用的会计准则,确定截至收购日的资产负债表、资产和负债的公允价值以及由此产生的商誉。购进价格分配(PPA)将于2023年完成。
本公司在独立评估公司的支持下,根据交易日已支付的金额及与未来支付溢利有关的估计公允价值,估计收购价格分配的暂定金额,并厘定暂定商誉金额99,679雷亚尔。
溢价是根据为收入和在截至2026年12月31日的年度实现的会计净现金流量设定的合同目标确定的。公司根据贴现现金流量法和管理层估计的收益预测估计了这一成就的公允价值。
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Ultrapar Participaçóes S.A.及其子公司 |
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财务报表附注 |
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截至2022年12月31日及2021年12月31日止年度 |
下表汇总了购置日购置的资产和承担的负债的临时余额,但须对购置价分配和商誉确定作出调整:
资产 |
|
现金和现金等价物 |
1,586 |
应收账款 |
17 |
其他应收账款 |
119 |
财产、厂房和设备 |
515 |
无形资产 |
902 |
基于预期未来盈利能力的商誉 |
99,679 |
负债 |
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贸易应付款 |
14 |
薪金及相关费用 |
217 |
应缴税金 |
9 |
其他应付款 |
5,378 |
收购价值 |
97,200 |
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由以下部分组成 |
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现金 |
7,560 |
或有对价待定 |
89,640 |
总对价 |
97,200 |
收购产生的现金净流出 |
|
现金对价 |
7,560 |
取得的现金和现金等价物 |
(1,586) |
总计 |
5,974 |
如果业务合并发生在2022年1月1日,被收购公司的业绩对公司业绩的贡献被认为是无关紧要的,以及自2022年10月1日以来对公司业绩的贡献。
收益敏感度分析
下表显示了考虑到用于定义溢价的基本假设,或有对价的公允价值是如何确定的。以下是截至2022年12月31日的敏感性分析,如下所示,是在保持所有其他假设不变的情况下,根据可能的假设变化确定的。
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目标 |
目标的变化 |
负债的增加 |
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目标的变化 |
负债减少 |
净现金流量和净收入的会计核算 |
增加25.0个百分点。 |
33,146 |
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减少25.0个百分点。 |
26,940 |
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Ultrapar Participaçóes S.A.及其子公司 |
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财务报表附注 |
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截至2022年12月31日及2021年12月31日止年度 |
本报告所述期间之后发生的35起事件
A.子公司CIA Ulregaz S.A.筹集的资金。
2023年1月19日,子公司CompanhiaUlregaz S.A.在没有金融契约的情况下筹集了12,564,392日元(相当于交易时的500,000雷亚尔)的外国融资,财务费用为每年1.3125%。2025年3月19日到期。该子公司签订了日元利率和汇率变动的对冲工具,将财务费用改为直接投资的109.40%。
B.缔结(“结束”)乌尔维加斯收购Neogás的协议
2022年11月21日,Ultrapar通过其子公司公司签署了一项协议,收购Neogás do Brasil Gás Natural Comprimido S.A.(“Neogás”)的全部股份。这笔交易于2023年2月1日完成。收购价值为1.65亿雷亚尔,受惯例营运资本和净债务调整的影响。此次收购标志着Ulregaz进入压缩天然气分销领域,此外,Neogás是实现生物甲烷分销机会的理想平台。这笔交易加强了乌尔泰加兹的战略,即利用其毛细血管、商业实力和品牌,向其工业客户提供更多能源解决方案。
C.巴西联邦最高法院(“STF”)对已缴税款作出的暂缓判决
2023年2月8日,巴西联邦最高法院(“STF”或“法院”)结束了关于连续缴纳税款的生效日期的判决,并宣布,如果法院在直接宪法控制程序或具有普遍影响的程序中作出新的相反判决,则在分散的宪法控制程序中作出的司法裁决应立即撤销。STF的决定还拒绝对其判决的效果进行任何调整,并确定只要适当遵守适用的诉讼时效,任何未缴税款都应缴纳。
本公司及其附属公司对上述判决的影响进行了评估,并得出结论,该决定不会对相关期间的财务报表或收益的使用产生相关影响。
125 |
来自管理层的信息 |
2022年是Ultrapar取得重大进展的一年。尽管存在波动性和不确定性,但乌尔泰加兹和乌尔特拉加戈取得了创纪录的业绩,伊皮兰加继续其盈利能力恢复的轨道。专注于定价的复杂性和努力增加我们网络的参与度,加上物流和供应方面的重要变化和运营调整,使我们的效率达到了一个新的水平,为我们进入一个新的增长阶段做好了准备。
我们完成了我们历史上最大的投资组合合理化进程,分别于2022年4月和8月完成了Oxiteno和Extrafarma的撤资。我们宣布了对Stella和Neogás的收购,这标志着Ulregaz进入可再生电力和压缩天然气领域,扩大了其报价,并增强了其毛细能力、商业实力和品牌。
我们继续执行管理层的继任和更新程序,并启动了董事会的继任程序,董事会将于今年4月进行一次重大更新,新成员和新主席的任期为2023年至2025年。
2022年,我们在ESG之旅上取得了进展,完成了2030年ESG计划的细节,这是每个企业战略计划的固有内容。该计划占Ultrapar领导层可变薪酬个人目标的30%,并揭示了公司在未来几年的承诺、雄心和目标。向外部公众披露目标将于今年3月进行。
2022年底,我们的净收入为1470亿雷亚尔,即使在Oxiteno和Extrafarma从结果中分离出来后,也比2021年增长了24%,所有业务的收入都有所增长。该公司2022年实现经常性EBITDA为40亿雷亚尔,净收入为18亿雷亚尔,其中5.06亿雷亚尔应作为股息和股权利息分配给股东。
我们强调,考虑到宏观经济背景和回报良好的投资机会,我们的财务杠杆率下降得很及时,由于Oxiteno和Extrafarma的销售完成以及所有业务的运营改善,杠杆率从2021年12月31日的2.9倍上升到2022年12月31日的1.7倍。我们将出售Oxiteno所得款项的一部分用于向股东支付股权利息和部分债券回购,这是对优化金融负债管理的额外贡献,Ultrapar净债务的账面成本从2021年CDI的129%降至2022年CDI的109%。我们强调,与撤资相关的应收账款总额约为11亿雷亚尔。
在这方面,我们在12月宣布了我们的2023年投资计划,总额为22亿雷亚尔,超过了过去五年每年的投资额,其中一半的资金分配给了伊皮兰加、乌尔维加斯和乌尔特拉加戈的扩建项目,此外还有业务单位的支助和安全。
我们带着敬业的团队领导和强大的业务进入2023年,继续我们的增长和价值创造之旅。我们感谢我们所有员工在过去一年中的承诺和奉献,感谢我们的其他利益相关者信任公司并为公司的改进做出贡献。
Pedro Wongtschowski |
马科斯·马里尼奥·卢茨 |
董事会主席 |
首席执行官 |
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2022年管理报告 | ![]() |
公司简介 |
Ultrapar拥有85年的历史,其起源可以追溯到1937年,当时Ernesto IGEL创立了Ultragaz公司,这是一家率先将液化石油气(LPG)作为烹饪气体分销的公司。从那时起,Ultrapar已经成为巴西最大的商业集团之一,通过Ipiranga、Ultragaz和Ultraargo在能源和基础设施领域拥有突出的地位。
1999年,Ultrapar同时在纽约证券交易所(NYSE)和圣保罗证券交易所(巴西、博尔萨、Balcão-B3)进行首次公开募股。自2011年以来,本公司的股票已在B3的Novo Mercado分部上市。
乌尔西加兹
作为巴西液化石油气分销的先驱和领导者,它是创新的参考,并一直在为其客户提供更多的能源解决方案。它以安全、高效和可持续的方式为1100多万个家庭和5.9万个商业客户提供服务。
Ultraargo
作为巴西独立液体散装存储终端行业的领先公司,Ultraargo在巴西的主要港口设有现代化的终端,用于存储和处理不同的产品,如燃料、生物燃料、化学品、腐蚀剂和植物油。
伊皮兰加
巴西最大的燃料和润滑油经销公司之一,也是巴西最有价值的品牌之一,拥有6.7万多个服务站网络,此外还有1.6万家巴西最大的便利店特许经营权AmPM门店。
创新 |
Ultrapar已有85年的历史,并一直在改进其管理模式,不断提高敏捷性,通过更具互补性和协同性的业务组合适应转型。创新渗透到公司的文化中,2022年,其业务在专注于各自市场的倡议方面取得了重大进展。为了进一步推动创新思维,Ultrapar的创新委员会连续第二年为大会和企业的700多名领导人举办了在线活动,讨论能源和可持续发展主题的创新倡议。除了初创企业和与内部领导人的圆桌会议外,此次活动还包括来自其他公司的专业人士的演讲。
通过Ultrapar的企业风险投资基金UVC Invstientos,本公司投资于与其业务互补或具有颠覆性潜力的创新公司。自2020年成立以来,该基金已经进行了10次投资。UVC的勘探战略主要集中在可再生能源、可持续发展(脱碳)、移动性和新的便利零售解决方案的垂直领域。在这些方面进行的一些投资采取了战略伙伴关系的形式,例如初创公司Stella,该公司由UVC于2021年投资,并于2022年被Ulangaz收购,此外还有商业伙伴关系,例如与电动摩托车公司Voltz的合作伙伴关系,为Ulangaz销售电动三轮车,并在Ipiranga的加油站安装电动摩托车电池交换站。
在…在乌尔泰加兹,创新计划寻求通过提供更多的能源解决方案、按应用程序销售、市场和数字转型行动,更接近最终消费者并加强与客户的关系。在新的液化石油气解决方案方面,Ulregaz与OMO lavanderas合作开发了共享洗衣概念,通过减少能源消耗和洗涤产品为公寓提供更多的实用性和资源节约。另一个创新的例子是Ulregaz Secagem de Grãos的推出,它使用温度和湿度传感器来控制谷物的干燥过程,用液化石油气取代传统燃料,如木柴和柴油,节省了能源消耗和维护时间,此外还减少了温室气体排放。
127 |
2022年管理报告 | ![]() |
Ulregaz已经开发了支持产品管理以及与合作伙伴和客户关系的应用程序。AmigU最后一英里数字送货应用程序保证订单被定向到最近的快递员,允许客户实时跟踪路线,并与巴西900多个城市的快递员连接,有超过1万次下载。Meu aplicativo Parceiro(MEU Aplicativo Parceiro,MAP)是经销商与Ulregaz关系的自助服务工具,拥有6000个联网合作伙伴,而Ulregaz应用程序是与最终消费者建立关系的工具,在巴西600多个城市的下载量已超过300万次。此外,出于对价值链的关注,Ulregaz与Voltz建立了合作伙伴关系,向经销商提供500辆电动三轮车,减少运送液化石油气瓶子时的温室气体排放。从2021年到2022年,这种创新文化使Valor Inovação奖的职位增加了53个,这使乌尔泰卡斯跻身巴西最具创新精神的100家公司之列。
In 2022, Ultraargo在开发SOLE(Ultraargo操作系统)方面取得了进展,这是一种专注于持续改进流程、减少浪费和优化码头运营模式的运营管理模式。与此同时,Ultraargo加强了Conecta这一数字化转型计划,以改善系统和流程,优化供应链中的收益,并提高向客户提供的服务水平。这两个计划都降低了成本,优化了采购,改善了成本管理,提高了Ultraargo的运营效率。例如,在桑托斯(圣保罗州),公路运输的平均时间减少了10%;在伊塔基(马拉尼昂州),每名员工每吨的生产率提高了8%;在阿拉图(巴伊亚州),Ultraargo记录的每名员工每吨的生产率提高了7%。Vila do Conde(帕拉州)码头于2021年底开始运营,已经有了Conecta,其生产率一直在以与其他码头相似的水平发展。
2022年,Ipiranga与Voltz合作,通过Turbo在20多个加油站实施了电动摩托车电池交换点试点。Ipiranga为业务带来了更多的技术和解决方案,于2020年创建了Conecta,最初是为加油站和特许经营提供在线数据传输系统。2022年,这一概念扩展到一个平台,通过集成的产品和服务为经销商带来好处,除了降低成本和增加收入外,还可以在服务站的日常管理中提高运营效率。Conecta是生产力和创造新机会的竞争优势。在2022年100家开放式创业企业排行榜中,Turbo连续第二年为Ipiranga赢得了零售和分销类别的第一名,首次进入总排名的前20名。
ESG战略 |
可持续发展被视为一段旅程,是Ultrapar文化和生存方式的一部分。由于它是企业连续性的基本主题,它不断得到改进,是企业战略的一部分,旨在为利益相关者创造长期价值。
Ultrapar及其业务的七个重要主题涵盖ESG(环境、社会和治理)三大支柱,代表了公司努力、寻求降低风险和创造机会的相关事项:
2022年,Ultrapar在其ESG之旅中迈出了重要的一步,确定了2030年的目标(2030年ESG计划),这些目标与企业的战略直接相关。由于这一主题对公司永续经营的重要性,可持续发展目标被包括在高管薪酬的构成中,占可变薪酬个人目标的30%。
这些目标的内部发布于2022年8月在Ultrapar总部举行的一次混合活动上进行,整个公司的员工都参加了这次活动。该计划是由Ultrapar的主要高管提出的,他们详细介绍了每个重要主题,讨论了实现公司2030年预期雄心的战略。向外部公众披露目标将于2023年3月在一个虚拟活动中进行。
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2022年管理报告 | ![]() |
Ultrapar的每一项业务都有自己的重要性矩阵。这些主题与公司的优先事项保持一致,并考虑到各自行业的具体情况以及每个主题中每项业务的成熟程度。
In 2022, 乌尔维加斯巩固了其ESG旅程-乌尔维加斯更可持续,以公司的四个驱动因素为基础,分解为十个战略目标。这些驱动力是指导其行动的能量:道德能量(对投资者和社会的价值)、人力能源(对员工的价值)、创新能量(对供应商、客户、合作伙伴经销商和地球的价值)和公民能源(对社区的价值)。
2022年标志着加入《联合国全球契约》,加强对可持续发展目标的承诺。此外,在全球最大的可持续性评估平台Ecovadis中,Ultraargo也跻身于25%的最佳评估公司之列,获得了银牌。这也是Ultraargo可持续性管理得到巩固的一年,成立了可持续发展委员会,该委员会包括公司主要高管和专家的参与。
可持续发展管理在Ipiranga不断推进,令人鼓舞的是,决策考虑到了ESG方面,公司的承诺体现在其中一个文化属性上。每天,来自不同领域的领导人负责管理行动计划,并每月报告进展情况和遇到的挑战。通过与外部嘉宾的讲座和主要高管的演讲,可持续发展还被带到了Ipiranga销售大会上,影响了5000多人,其中包括经销商和特许经营商。过去三年在ESG议程中取得的进展对于Ipiranga获得认可至关重要,在Merco ESG责任排名中能源类排名第一。
为了加强其对可持续性的承诺和加强在ESG支柱中开展的举措,不仅是Ultrapar,而且Ultragaz,Ultraargo和Ipiranga目前都是联合国(UN)全球契约的签署国,该契约重申对可持续发展目标和该契约的原则的承诺,如人权和劳工权利、环境和反腐败。
ESG评级和指数
Ultrapar集成了一套指数和评级,具有遵循国际标准的指标和指标,并根据ESG标准对组织进行分类。其中一些是:
环境绩效
能量转换
Ultrapar在能源和基础设施部门的业务,通过Ultragaz、Ultraargo和Ipiranga,证明能源过渡是一个重要的主题。该公司意识到一个更可持续的世界所需的变化,并通过采取行动减轻其运营对环境的影响,使这条道路的一部分成为现实,重点是利用其业务平台为巴西的能源转型议程做出贡献。
Ultrapar的业务在实施减少和减轻运营中温室气体排放的措施方面取得了进展。通过创新、技术开发、投资、新的商业模式以及与其他公司和组织的伙伴关系,公司一直在三个主要方面开展工作:(I)(2)产品,分析整个价值链的排放影响,并制定监测和发展客户和消费者需求的战略;(3)投资组合,考虑能效方面的潜在收益,减少排放,并与该国能源转型对投资决策的挑战保持一致。
Ulregaz在2022年9月为收购Stella提供了信息,Stella是一个以分布式发电的形式将可再生能源发电机与客户连接起来的技术平台。2022年11月,它还为收购Neogás提供了信息,Neogás是巴西压缩天然气运输的先驱公司,也是市场领先者,在可再生气体生物甲烷的分销方面具有巨大潜力。这些收购分别标志着乌尔维加斯进入电力和压缩天然气分销领域,并加强了利用乌尔赫加兹的毛细能力、商业实力和品牌向客户提供能源解决方案的战略。乌尔泰加兹还坚持由Ekos研究所推动的气候承诺计划,以鼓励低碳经济。
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2022年管理报告 | ![]() |
Ultraargo在温室气体议定书计划的第一年报告中获得了银章,该计划鼓励公司和政府通过一个公开记录排放的平台来了解、量化和管理他们的温室气体排放。此外,Ultraargo拥有多用途码头,并正在不断评估成为向低碳经济转型的重要物流平台的机会。2022年,其码头处理的产品中有9%是生物燃料。
Ipiranga的运作是碳中性的,抵消了所有直接排放(范围1)和与电力消耗有关的排放(范围2)。这一倡议是温室气体排放管理计划的一部分,该计划还包括监测和减少排放的前线。Ipiranga连续第十年获得2022年温室气体议定书计划的金章,这是对披露经审计的温室气体清单的公司的认可。此外,2022年第一季度,Ipiranga作为赞助商参加了由联合国全球契约巴西网络和公司推动的研究报告《净零2050商业运输:巴西公路的脱碳路径》。
具有生态效益的运营
In 2022, 乌尔泰加兹发展了标准基地概念,力求使其所有基地的基础设施标准化,优先考虑效率和可持续性。在北部和东北部地区的最后两个新的业务基地--贝伦(帕拉州)和福塔莱萨(塞拉州)--已经考虑到可持续性方面的问题,采用了最先进的技术,如减少热岛、减少用水量、防止对环境的破坏以及可回收材料的储存和收集。此外,乌尔西加兹在处理作业中产生的废物方面取得了进展,将送往垃圾填埋场的数量减少了50%。
在物流方面,乌尔维加斯轻型车队的车辆逐渐开始装满乙醇,2022年达到约96%的车辆,并减少了8%的碳排放(范围1排放)。同样在寻找更清洁、更可持续的能源替代品来供应瓶子运输卡车时,乌尔勒加兹开始了试点项目,推出了两辆电动、更小、更轻的VUC卡车,以及一辆以天然气为动力的卡车,天然气可以是天然气或生物甲烷。
乌尔泰加兹和乌尔特拉加戈从Votorantim Energia获得了国际REC可再生能源标准证书,证明他们100%的能源来自可再生能源,将他们购买电力的间接温室气体排放归零(范围2排放)。
在桑托斯(圣保罗州)的码头,Ultraargo开始使用新的垂直水箱清洗系统,将用水量从每小时1000升减少到每小时仅80升,节省了92%。除了减少用水量,新系统不需要工业登山者,避免了他们暴露在高空中,从而为参与过程的员工提供了更多的安全。ANPEI(全国创新公司研究与发展协会)2022年创新大会的技术委员会从24个案例征集获胜者中选出了这个项目。
同样在2022年,Ultraargo自2020年开始计算以来,将发送到垃圾填埋场的废物量减少了43%。这一结果是通过员工在废物分类、回收和堆肥实践方面的意识和进步而实现的。2022年11月,Ultraargo从苏阿佩港收到了Amigo do Ocean海豹章,这是联合国2030年可持续发展议程全球倡议的一部分。
In 2022, Ipiranga为处置其业务单位的废物绘制了新的合作伙伴图,并起草了旨在再利用的建筑工地废物管理准则。Ipiranga还参与了Inova 2030 Dispara计划,该计划是全球契约巴西网络和Fundação Dom Cabral的合作伙伴关系,在运营单位开展了废物管理试点项目,其中71%的燃料储罐现在有双层底部,这是一个额外的屏障,可以在储罐泄漏的情况下防止土壤污染。与乌尔泰加兹和乌尔特拉加戈一样,伊皮兰加也获得了国际可再生能源证书,证明其100%的能源来自可再生能源。关于客户,Ipiranga除了通过手册提供技术支持外,还在建立参与活动方面提供支持,这些手册界定了防止燃料装卸过程中发生事故的必要指导方针,从而将可能的环境影响降至最低。2022年,Ipiranga扩大了分布式发电中的太阳能发电厂项目,总共覆盖了15个地区,这些地区将为大约900个加油站和特许经营权提供超过60GWh/年的清洁能源,此外还将不再每年排放1.1万吨二氧化碳。
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2022年管理报告 | ![]() |
与社会共担责任
In 2022, Ultrapar在社会行动上投资了2100万雷亚尔,其中约一半来自自有资金,另一半来自激励法下的基金。对周边社区的投资为当地发展创造了机会,并通过关系计划加强了企业和社区之间的对话。
2022年,Ultrapar还举办了身临其境的社交加速计划会议,注册了100多名志愿者,并支持13个非政府组织应对管理挑战,最大限度地发挥了它们的社会影响。总共提出了400多个解决方案,这些解决方案可能会对这些机构服务的9000多人产生积极影响。此外,2022年7月,Ultrapar与美国国家工业联合会创建的旨在促进亚马逊地区可持续和创新业务的组织Amazônia+21 Institute建立了合作伙伴关系。
In 2022, 乌尔维加斯被公认的巴西非政府组织和运动选中,因为他们开发了数字Vale Gás,这是一种安全且可追踪的解决方案,在巴西各地具有有保证的分销能力,以执行巴西国家石油公司推动的向社会弱势家庭捐赠液化石油气瓶的倡议。这一倡议使28.5万多个家庭受益于一种更清洁的燃料--液化石油气。
此外,乌尔泰加兹还投资了儿童和青少年教育项目,如Plug Cuca、Alevanca Associação Santo Agostinho和Recriarte。乌尔西加兹还向伯南布哥遭受暴雨的民众运送了5000多件物品,包括加仑矿泉水、食品和卫生及清洁用品,使大约2000个家庭受益。在巴伊亚,同样由于暴雨造成的危急情况,乌尔特拉加兹动员全州110家经销商作为不易腐烂食品和卫生及清洁物品的收集点,向该地区的洪灾灾民捐赠,同时还向Jaguará市、Eunápolis市、Jequié市和Itabuna市的受影响社区分发了约3 000个基本食品篮。
加强对其业务周围社区的承诺,2022年,Ultraargo与埃尔顿·塞纳研究所合作,开展了社会-情感对话项目,旨在培养圣Lu(马拉尼昂州)公立学校小学生的社会-情感技能。该项目培训了来自20所学校的130名教师,影响了7000多名学生。通过文化激励法,Ultraargo在巴卡莱纳(帕拉州)赞助了第四阶段的水星球项目,该项目致力于环境教育,通过戏剧表演和发行具有相同主题的儿童书籍。这些演讲是在该地区的公立学校举行的,有大约1000名儿童参加。
2022年,由国家体育协会和国家发展、体育和教育协会推动,由体育激励法赞助的艺术与生活融合项目启动。该项目为6至17岁的年轻人提供放学后的文化和体育讲习班,试图减少桑托斯(圣保罗州)Alemoa建筑群的辍学率。2022年底,Ultraargo还与仙人掌协会达成了合作伙伴关系,该协会是一个通过教授数学来改变公立学校学生现实的组织。该项目已经在圣角、阿戈斯蒂尼奥和伊波朱卡(伯南布哥州)开展。在这些地区,Ultraargo与Ultrapar合作,在6月份向受伯南布哥暴雨影响的社区捐赠了1000多个基本食品篮和卫生用品、3000升饮用水和床垫,此外还为努力营救受害者的Samu人捐赠了橡胶靴。
伊皮兰加于2022年8月启动了妇女作业方案,该方案在Senai的教学支持下为生产操作员提供培训,旨在提高妇女的就业能力。20%的参与者被聘用,仍然是在2022年,85%的参与者完成了课程。此外,健康在路上计划在2022年推出了另一个版本,为卡车司机、司机、旅行者和22个州Ipiranga骇维金属加工服务站附近的社区提供医疗保健和服务。除了提高人们对饮酒和性传播疾病的认识外,还有2.6万多次免费咨询,如医疗咨询、检查和疫苗,以及大约80次活动。
Ipiranga还通过税收激励法支持了两个项目,影响到米纳斯吉拉斯州和南里奥格兰德州的770名儿童,此外还鼓励修复位于圣保罗(圣保罗州)的Ipiranga博物馆,该博物馆于2022年重新开放。此外,为了照顾周边地区的紧急需要,在巴伊亚南部、米纳斯吉拉斯和里约热内卢的非政府组织的支持下,伊皮兰加向巴伊亚南部、米纳斯吉拉斯和里约热内卢的灾民捐赠了2000多个基本食物篮子。
考虑到所有的倡议,Ipiranga的员工在巴西各地的社会行动中捐赠了超过2.6万小时的志愿者工作时间。
价值链
Ultrapar的价值链管理侧重于鼓励供应商、经销商和其他业务合作伙伴遵守与保护人权、劳工和环境实践、道德以及健康和安全相关的法律要求。为了降低声誉风险,道德与诚信计划在2022年对供应商、服务提供商和公司的特许经营商进行了13,000多项声誉调查。
2022年,设立了采购治理领域,负责支持供应商与合同技术经理之间的互动,此外还编写了《超级供应商手册》,其中提供了有关衡量过程和提交发票和付款的信息,此外还指明了进入供应商问题渠道的途径,降低了关系风险,并鼓励参与者在这一主题上采用最佳管理做法。
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2022年管理报告 | ![]() |
Ultraargo在2022年维持了一项批准其供应商的计划,该计划核实了社会、环境和治理方面的方面。此外,Ulltracargo还制作了《负责任的采购手册》,于去年12月出版,并在其采购平台上提供,使其在新合同中强制接受。
的焦点之一Ipiranga在2022年的目标是加强与客户和经销商的亲近性。为此,Ipiranga投资与商业伙伴建立了更密切的关系,并计划在全年采取行动,例如(I)首席执行官和各种高管访问经销商和客户,从北到南遍及巴西各地,(Ii)举办现场形式的销售大会,为期2天,有5000多人参加,以及(Iii)重新启动百万俱乐部计划,以促进对经销商的认可和关系。为了改善经销商的管理和客户服务,Ipiranga与埃斯塔西奥大学建立了合作伙伴关系,推出了Ipiranga服务站管理技术学位,开设了适用于服务站管理的具体课程。
2022年,Ipiranga更新了《供应商政策》和《供应商可持续性手册》,重点是向供应商传播ESG做法,其中说明了合作伙伴必须遵守的社会环境准则。同样在2022年,Ipiranga绘制了关键供应商的地图,并以ESG为主题修订了合同条款,加强了遵守先前评估的合规要求的必要性,但须在合同期间进行审计。
包容性文化和多样性
为了加速其所持资产的转型,Ultrapar于2022年创建了多元化委员会,该委员会定义了一项战略和战术计划,重点放在7个主题上:遴选过程、发展和职业生涯、领导层准备、歧视、一般代表性、组织环境和公司定位。此外,该公司还与其女性领导层一起宣传了一项活动,董事会成员Ana Paula Vescovi和Flávia Buarque de Almeida出席了活动。再次与最佳工作场所(GPTW)合作进行了一项气候调查,87%的员工加入了调查。这一结果确保了Ultrapar GPTW连续第二年获得最佳工作场所认证。
在最高治理机构董事会目前的组成中,60%的董事是独立的,20%是女性,因此在2021-2023年期间,Ultrapar持有董事会女性认证(WOB),该认证由妇女署支持的一项独立倡议授予董事会中至少有两名女性的公司。
2022年,采取了几项行动,肯定了Ultrapar及其企业在促进增加多样性和包容性环境方面的承诺。值得一提的是,Ultrapar、Ulregaz、Ultraargo和Ipiranga加入了公民公司方案,延长了雇员的育儿假,产假延长至180天,陪产假延长至20天。这项福利也适用于领养和同性伴侣的情况,在后一种情况下,员工可以在产假或陪产假之间进行选择。
乌尔泰加兹披露了其在多样性和包容性方面的定位,并在这一主题中提出了战略优先事项和行动支柱。在培训方面,乌尔泰加兹为担任运营和销售领导职位的女性提供指导,并为领导者提供无意识偏见、残疾、性别平等和有毒男子气概方面的培训。此外,为了欢迎自吸引新人才以来的多样性,乌尔泰加兹加强了其招聘和甄选准则,通过对遴选过程进行优先排序,在其运作中考虑到种族、残疾人和妇女。
Ultraargo于2022年9月启动了另一版操作培训计划,为Aratu终端(巴伊亚州)周围的居民提供了25个职位。该课程免费提供,旨在促进住院医生的职业发展,并促进公司的多样性,本次课程的参与者中超过50%是女性。
除了人才培养和员工敬业度之外,Ipiranga以其多样性和在招聘实践中的包容性而脱颖而出,2022年其实习生计划58%的工作机会由女性填补;17%由黑人和棕色皮肤的人填补;33%由LGBTQIA+人员填补;而其实习计划有63%的工作机会由黑人和棕色皮肤的人填补。在商业领域,Ipiranga推出了专门针对残疾人的行政顾问发展计划Constra。妇女速度是一项促进妇女发展领导能力的行动,目前是第二版,该方案全年提拔了33%的参与者。
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2022年管理报告 | ![]() |
雇员人数 | |||
2022 | 2021 | Δ (%) 员工 2022 vs 2021 |
|
乌尔西加兹? | 3,596 | 3,387 | 6% |
Ultraargo | 862 | 870 | -1% |
Ipiranga? | 4,711 | 3,907 | 21% |
阿巴斯蒂斯·艾伊 | 116 | 138 | -16% |
持有 | 133 | 130 | 2% |
SSC/其他 | 502 | 426 | 18% |
总计 | 9,920 | 8,858 | 12% |
?包括2022年的92名Stella员工 ²包括2022年1,237名AmPm员工和2021年780名员工--公司运营的商店数量增加 |
安全与健康
确保企业运营周围的所有员工和社区有一个安全的环境也是公司承诺的之一。Ultrapar及其业务拥有积极的健康和安全管理系统,通过该系统,除了不同相关程序和计划的演变外,还可以监测事故、职业病和休假等指标。
虽然安全管理是由企业直接执行的,但UltraPAR通过安全委员会以综合的方式处理这一问题,该委员会按每年预定的议程定期开会,由企业的一名首席执行官轮流领导。2022年,委员会除其他议题外,讨论了《安全文化转型计划》,使其成为董事会会议的经常性和强制性议程,此外还出席了所有领导人会议。
乌尔泰加兹一直在几个方面进行投资,以确保其运营中的安全环境。2022年,该公司扩大了对装卸过程的监测,加强了内部程序和与服务提供商的程序,并正在测试其流程的新自动化。与客户关系的数字化和更高的物流效率也减少了旅行次数,减少了事故风险。此外,乌尔西加兹重新审查了其安全计划,加强了行为安全支柱。在健康管理方面,Ulregaz通过Valorize计划一直在鼓励其员工,特别是风险群体的员工,坚持健康和生活质量计划。
所有航站楼Ultraargo(Vila do Conde码头除外,该码头于2021年底开始运营)通过了国际标准化组织45001认证(职业健康和安全)。Ultraargo操作系统(SOLE)和数字转型计划(Conecta)也有助于公司进行有效的安全管理。2022年,在安全和诚信方面投资了2500万雷亚尔,并推出了旨在防止事故和加强安全文化的戒律--拯救生命的规则。
Ipiranga的健康、安全、环境、质量和社会责任(SIGA+)管理体系建立了运营单位风险管理所需的所有程序、控制和培训,并接受定期审计。该系统旨在降低使用燃料运营的风险,确保员工和社区的安全,同时保护环境和保存资产。
2022年,伊皮兰加推出了黄金规则,进一步强化了安全主题,确立了员工和服务提供商必须遵守的不可侵犯的原则。同样在2022年,Ipiranga因与Pró-Frotas合作开展的黄色五月运动而获得黄弓奖,旨在提高涉及员工、运营商、司机、客户和消费者的交通安全意识,影响到1000多万人。
在健康管理方面,Ultrapar有针对特定受众的健康计划,目标是指导和个性化护理和预防,其中包括指导孕妇产前和新生儿营养的未来母亲计划,以及寻求预防、诊断和治疗心理疾病的唯一心灵计划。Ultraargo于2022年下半年启动了Cuidar Bem计划,将旨在促进身心健康以及员工及其家人的生活质量的行动结合在一起,而Ipiranga与一个虚拟福祉平台保持着合作伙伴关系,通过该平台,可以咨询专家并获得有关自我护理、自我认识和冥想的内容。
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2022年管理报告 | ![]() |
道德和透明度是Ultrapar,它因其诚信和对最佳治理实践的坚持而受到认可。除了强有力的业务指导原则外,该公司还为风险、诚信和审计主题制定了专门的框架,涵盖其所有业务。
风险、诚信和审计部门根据其每一项能力设定了报告级别。该领域与Ultrapar的首席执行官有行政上的联系,负责综合风险管理、诚信计划维护和内部审计。它向董事会审计和风险委员会报告公司风险的管理、信息和控制的整合以及一般内部审计程序的进行。
审计与风险委员会于2019年开始实施,其职能是就以下事项向董事会提供咨询意见:(I)公司财务报表的完整性和质量;(Ii)公司遵守法律和监管要求的情况;(Iii)独立审计师的资格和独立性;(Iv)公司内部审计职能(以风险、诚信和审计部为代表)和独立审计师的履行情况;以及(V)风险管理。审计与风险委员会有三名成员,均为本公司的独立董事。
自2004年以来,Ultrapar一直保持着一个行为委员会,以改进和监督公司的诚信计划。其职责包括:(I)管理道德守则的执行、其指导方针和相关政策;(Ii)监督道德守则提供的原则的实施和有效性;(Iii)审查和批准诚信计划并监督其实施;(Iv)就Ultrapar机构应采用的委员会处理的主题建议适当的纪律措施,以及决定是否有必要与公司的审计和风险委员会或董事会讨论这一问题。品行委员会由外部独立的总裁和董事会成员组成。
综合风险管理
风险管理结构协调了Ultrapar对战略风险的综合分析,与每项业务直接接口,使流程全面并具有特定的行业特征。
系统风险矩阵包括涵盖企业运营的主要威胁的主题,并分成五个家族,具有相互依存的外观和动态评估。2021年11月,董事会审议并批准了《企业风险管理政策》,加强了Ultrapar的公司治理结构。
这些讨论是在每个企业有组织和独立的基础上进行的,涵盖了内部和外部风险的主题,评估了根据影响和脆弱性量化的情景,并生成了缓解行动计划。
内部和外部审计
内部审计与风险、诚信和审计部门联系在一起,负责核实企业的内部程序和控制,确定有助于更新风险地图和诚信计划的风险管理过程中的改进机会。该领域还根据审计和风险委员会每年批准的计划进行内部财务和业务审计,并作为萨班斯-奥克斯利(SOX)认证过程的一部分对内部控制进行有效性测试,这是在美国市场发布财务报表的一项要求。
外部审计公司负责审计本公司的财务报表,该审计考虑对内部控制的理解,这些内部控制与编制财务报表的过程相关,并执行必要的程序,以发布关于个别和合并财务报表的独立审计师报告。
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2022年管理报告 | ![]() |
Ultrapar有一个由道德准则指导的诚信计划,该准则包含董事会批准的指导方针,并由行为委员会监督。
Ultrapar的诚信领域设置了一年一度的沟通和培训主题,如反腐败、良好竞争做法、利益冲突、打击骚扰、歧视等,旨在加强公司的诚信文化。
以发展本组织的文化为重点,加强了关于廉正的对话,以便员工更好地了解这一主题。培训扩展到商业伙伴和关键的第三方,鼓励商业关系中的道德行为。这些行动解决了诚信文化诊断中捕捉到的注意事项,该诊断由一家独立公司进行,评估Ultrapar诚信计划行动的有效性。在2020年进行的上一次调查中,该组织被归类为初始主动简介,这是心灵与心灵矩阵中第二高级的简介。我们的目标是在未来几年发展并达到这个矩阵的生成性概况,所有企业都加强了诚信行动。
2022年,举行了一次活动,重新启动《道德守则》和《关于反腐败及与公共和私人代理人的关系的公司政策》,并向雇员提供了新的培训,加强了更新文件的指导方针。
乌尔泰加兹通过创建道德接触加强了廉正意识和文化,其中包括为领导层准备的内容,以便在与团队的对话中使用,举例说明更实际地看待日常生活中的道德问题。此外,还开展了一项廉洁运动,根据该行动本身员工的证词,讨论骚扰、竞争问题、偏见、与供应商的关系、腐败和歧视等主题,提出每个人都经历过的个人情况。通过与内部公众和经销商合作伙伴进行培训,竞争方面也得到了加强。
Ultraargo致力于廉正文化,全年在所有工作级别和地点开展各种行动,重点是致力于廉正周,有345名员工参加了面对面的对话,此外还进行了关于道德困境行为的实际范例的提高认识的交流。
Ipiranga与特定领域的谈话界传播这种文化,并为其内部公众和经销商开展关于立法和良好竞争做法的培训。Ipiranga为运营设施创建了诚信对话计划,每月覆盖700多名员工,涉及道德行为、礼物、捐赠和赞助、安全、可持续发展、多样性和包容性等12个主题。Ipiranga在年度销售大会议程上包括了一项致力于商业道德和实践诚信的培训,加强了与150名领导人和数百家经销商的道德承诺。
在该计划的第三方支柱中,重点是声誉研究过程,这是与供应商和商业合作伙伴签约之前的一个步骤。2022年,进行了1.3万项调查,以验证未来的合作伙伴是否遵守Ultrapar的道德和诚信戒律,将声誉和财务风险降至最低。
最后,诚信计划提供了开放渠道,让所有公众都可以安全地提出问题或举报涉嫌违反法律和Ultrapar政策的行为。开放频道由一家独立的外部公司管理,向员工和利益攸关方开放,并在巴西和国外接收关于道德操守和诚信的指导请求,以及关于可能偏离《道德守则》和公司政策的通知。这些报告可以匿名提交,并在行为委员会的支持下转发给负责独立谈判的风险、诚信和审计部。该公司禁止对善意告密者进行报复。2022年,该渠道收到了463份报告,表明对该渠道的信任。
关于员工、客户、消费者、供应商、业务合作伙伴和其他受众的信息安全和数据隐私,Ultrapar遵循隐私和个人数据保护公司政策和信息安全政策的指导方针。
资本市场 |
2022年,Ultrapar在B3和纽约证交所的日均融资额总计1.11亿雷亚尔(2021年为-30%)。Ultrapar的股票在2022年底在B3市场报12.61雷亚尔,今年贬值了13%,而IBOVESPA股指上涨了5%。在纽约证交所,Ultrapar的股票和道琼斯指数今年分别下跌了8%和9%。截至2022年,Ultrapar的市值为140亿雷亚尔。
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2022年管理报告 | ![]() |
股息和股权利息 |
股利历史 | ||
财政年度 | 总金额 (百万雷亚尔) |
分红 每股(雷亚尔$) |
2022 | 506 | 0.46 |
2021 | 404 | 0.37 |
2020 | 480 | 0.44 |
2019 | 479 | 0.44 |
2018 | 685 | 0.63 |
2022年,Ultrapar宣布的股权利息为4.5亿雷亚尔(扣除所得税净额3.96亿雷亚尔),股息为1.1亿雷亚尔,分配总额为5.6亿雷亚尔(扣除所得税净额5.06亿雷亚尔)。合并金额相当于扣除5%的法定准备金后,Ultrapar股东应占净收益的30%,以及Ultrapar股票平均价格3.5%的股息率。
2022年财务业绩分析
经济运行环境 |
宏观经济指标? | |||
2022 | 2021 | Δ (%) 2022 v 2021 |
|
国内生产总值 | 3.0% | 5.0% | -2.0pp |
通货膨胀率 | 5.8% | 10.1% | -4.3pp |
累计SELIC率 | 11.7% | 4.3% | 7.4pp |
平均汇率(雷亚尔/美元) | 5.17 | 5.40 | -4.3% |
布伦特原油(美元/桶) | 100 | 70 | 42% |
?资料来源:中央银行和彭博社;2022年GDP,2023年6月1日起重点预测
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2022年管理报告 | ![]() |
2022年初,全球资本市场动荡,大宗商品价格上涨,通胀上升,主要原因是新一波新冠肺炎和俄罗斯与乌克兰的冲突,导致加息的因素,以及投资者更大的风险感知。在巴西,尽管全球形势充满挑战,但在2021年冠状病毒大流行施加限制后,经济重新开放,这增加了一揽子刺激计划,公共账户的演变和对民众的财政支持政策有助于改善经济表现和雷亚尔升值。根据2023年6月1日的焦点报告,2022年GDP应该会实现接近3%的增长。
根据ANP的数据,燃料分销市场(汽油、乙醇和柴油)与2021年相比增长了3%,其中奥托周期增长了4%,柴油增长了2%。奥托循环量受到更大人流量的青睐,2021年由于大流行施加的限制措施,人流量减少,而柴油量则跟随着经济的更好表现。
根据ANP的数据,在液化石油气市场,与2021年相比,总销量下降了1%,其中瓶装部分由于市场需求下降而减少了2%,散装部分增加了3%,与国家的经济增长保持一致。
独立码头的液体散装储存部门(ABTL)在2022年增长了11%,主要是由于液体燃料的消费增加,比2021年增加了5%,进口增加了14%,植物油增加了44%,腐蚀剂增加了11%。除了前面提到的产品组的良好表现外,Transpetro还减少了在全国装卸方面的份额,为其他码头腾出了空间。
关于财务和经营信息的几点思考 |
根据当时披露的材料公告,2021年5月和8月,分别签署了Extrafarma和Oxiteno的销售协议。12月31日ST,2021年,Ultrapar将这些业务归类为持有出售的资产和负债和停产业务。Oxiteno的出售于4月1日完成ST,2022年,因此不再是停产业务的一部分,也不再是Ultrapar截至22年第二季度业绩的一部分。Extrafarma的出售于8月1日完成ST,2022年,其结果在截止到今天的非连续运营中显示。在本报告中,与Ultrapar相关的财务信息与公司的综合信息(备考)相对应,即除非另有说明,否则数据将考虑持续运营和非持续运营的总和。
本文件所载财务信息摘自根据巴西采用的会计惯例和国际会计准则理事会(IASB)发布的国际财务报告准则(IFRS)编制的财务报表。关于Ulregaz、Ultraargo、Oxiteno、Ipiranga和Extrafarma的信息并未消除部门间交易。因此,这些信息的总和可能与Ultrapar的合并信息(形式信息)不符。
此外,本讨论中提出的财务和业务信息需要进行四舍五入,因此,表格和图表中所列的总金额可能不同于前面数字的直接总和。信息以EBITDA(扣除利息、所得税和社会贡献前的净收益、折旧和摊销前的收益);调整后的EBITDA-由与客户签订的合同资产摊销调整-独家权利和债券的现金流对冲调整;经常性调整的EBITDA-由非经常性项目调整;以及EBIT(扣除利息和所得税及社会贡献前的收益)根据巴西证券交易委员会(CVM)于2022年6月23日发布的第156号决议公布。
乌尔西加兹 |
与2021年相比,2022年Ulregaz的总销量为1,706千吨,与2021年相比基本稳定,这是由于市场需求下降导致瓶装部门的销售额下降2%,而散装部门的销售额增长了3%,主要是由于商业、服务和工业部门的销售额增加。
净收入为114.83亿雷亚尔(与2021年相比增长18%),这是由于液化石油气成本增加的转嫁。销售商品成本总计94.46亿雷亚尔(与2021年相比+10%),这是由于Petrobras对液化石油气成本进行了重新调整,运费(柴油价格上涨)、人员(集体谈判协议)和投入(通胀)成本上升,2022年3.33亿雷亚尔特别税收抵免的积极影响有所减弱。
销售、一般和行政费用总计8.33亿雷亚尔(与2021年相比增加26%),原因是人员费用(主要是较高的可变薪酬,与业绩的进展一致,以及集体谈判协议)、运费和更高的销售佣金。
Ulregaz在2022年实现了11.72亿雷亚尔的创纪录经常性EBITDA(+61%比2021年),这是由于尽管费用增加,但利润率更高,这是提高效率和生产率的举措以及更好的销售组合的结果。
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Ultraargo |
Ultraargo‘s2022年,由于Vila do Conde码头于2021年12月开始运营,以及伊塔基码头在整个2021年的产能扩大,2022年的平均静态能力为955,000 m³(比2021年增长9%)。共售出13,589,000平方米(比2021年增长8%),主要是由于Vila do Conde的运营开始,以及伊塔基的燃料处理量较高。
净收入总计8.67亿雷亚尔(与2021年相比增长22%),这是由于合同重新调整和主要来自前面提到的产能扩张的更高的m³销售。提供服务的成本总计3.41亿雷亚尔(与2021年相比增加19%),其中约63%的增加涉及Vila do Conde码头(于2021年12月开始运营)的成本和折旧,其余部分来自较高的折旧,原因是#年的产能扩大Itaqui和过去两年的投资,以及通货膨胀对人员和投入的影响。
销售、一般和行政费用总计1.47亿雷亚尔(与2021年相比增长8%),原因是人员费用增加(主要是根据业绩进展和集体谈判协议提高可变薪酬),但被生产率和效率的提高所抵消。
Ultraargo2022年的EBITDA达到创纪录的5.1亿雷亚尔(比2021年增长29%),这是产能扩张的结果,盈利能力的提高、合同的调整以及生产率和效率的提高。
伊皮兰加 |
Ipiranga‘s2022年的总销售量为2307万立方米(与2021年相比增长了3%),其中柴油增长了3%,奥托循环增长了2%。
由于通行证,净收入总计1313.38亿雷亚尔(比2021年增长32%)由于石油衍生品和乙醇的成本增加,以及销售量的增加。销售商品成本总计1265.69亿雷亚尔(与2021年相比增长32%),这是由于过去两年国际价格上涨导致石油衍生品和乙醇成本增加,以及销售量增加,但被2022年6.38亿雷亚尔特别税收抵免的积极影响所抵消。
销售、一般和行政费用总计23.81亿雷亚尔(比2021年增加7%),原因是人员费用增加(主要是可变薪酬增加,与业绩进展和集体谈判协议一致)、运费(柴油价格上涨和销售量增加)以及AMPM的公司运营商店,部分被2022年记录的6900万雷亚尔的正净影响和一次性集中的8800万雷亚尔的或有准备所抵消。
其他经营业绩线录得负5.26亿雷亚尔,与2021年相比恶化6.01亿雷亚尔,主要是由于成本增加,碳税抵免金额为4.77亿雷亚尔(2022年为6.39亿雷亚尔,2021年为1.61亿雷亚尔),以及临时税收抵免金额较低,为1.31亿雷亚尔(2022年为4600万雷亚尔,2021年为1.77亿雷亚尔)。
出售资产的收益总额为1.69亿雷亚尔(2021年为-8%),原因是出售ConectCar在2021年为7600万雷亚尔,2022年出售房地产资产的较高业绩缓解了这一影响。
Ipiranga‘s2022年经常性EBITDA总额为21.47亿雷亚尔(比2021年增长24%),这是由于更好的利润率和更高的销售量,由于碳税抵免导致的更高的费用和更高的成本。
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2022年管理报告 | ![]() |
UltraPAR |
UltraPAR | ||||||||||
损益表 | ||||||||||
以百万雷亚尔计 | 2022 | 持续运营 | 停产经营 | 2021 | 持续运营 | 停产经营 | Δ (%) 2022 v 2021 |
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销售和服务的净收入 | 146,902 | 143,635 | 3,268 | 118,799 | 109,733 | 9,066 | 24% | |||
销售产品和服务的成本 | (138,761) | (136,276) | (2,485) | (111,729) | (104,828) | (6,901) | 24% | |||
毛利 | 8,141 | 7,358 | 782 | 7,069 | 4,905 | 2,165 | 15% | |||
运营费用 | ||||||||||
销售和市场营销 | (2,601) | (2,142) | (459) | (2,986) | (1,932) | (1,055) | -13% | |||
一般和行政 | (1,715) | (1,534) | (181) | (2,076) | (1,467) | (609) | -17% | |||
其他营业收入,净额 | (506) | (515) | 8 | 123 | 96 | 27 | 不适用 | |||
处置资产的结果 | 407 | 169 | 238 | 183 | 184 | (1) | 122% | |||
减损 | - | - | - | (428) | - | (428) | 不适用 | |||
营业收入(亏损) | 3,725 | 3,337 | 389 | 1,886 | 1,787 | 99 | 98% | |||
财务结果 | ||||||||||
财政收入 | 641 | 610 | 31 | 502 | 460 | 42 | 28% | |||
财务费用 | (2,058) | (2,079) | 22 | (1,412) | (1,223) | (189) | -46% | |||
子公司、合资企业和联营公司的利润(亏损)份额 | 12 | 12 | (0) | (18) | (18) | 0 | 不适用 | |||
所得税和社会缴费税前收入(亏损) | 2,321 | 1,880 | 441 | 959 | 1,007 | (48) | 142% | |||
所得税和社会缴款税 | ||||||||||
当前 | (1,034) | (731) | (303) | (539) | (477) | (61) | -92% | |||
延期 | 354 | 296 | 58 | 353 | 242 | 111 | 0% | |||
税收优惠 | 121 | 93 | 28 | 111 | 47 | 64 | 9% | |||
停止折旧的净影响? | 78 | - | 78 | - | - | - | 不适用 | |||
净收益(亏损) | 1,840 | 1,538 | 302 | 884 | 819 | 65 | 108% | |||
可归因于以下方面的净收入: | ||||||||||
本公司的股东 | 1,801 | 1,499 | 302 | 850 | 785 | 65 | 112% | |||
附属公司的非控股权益 | 39 | 39 | - | 33 | 33 | - | 17% | |||
EBITDA | 4,925 | 4,366 | 559 | 3,246 | 2,683 | 562 | 52% | |||
与客户的合同资产摊销--专有权(伊皮兰加和乌尔维加斯) | 505 | 505 | - | 283 | 283 | - | 79% | |||
现金流对冲债券 | 48 | - | 48 | 176 | - | 176 | -73% | |||
调整后的EBITDA | 5,478 | 4,871 | 607 | 3,704 | 2,966 | 739 | 48% | |||
调整后的EBITDA来自持续运营 | 4,871 | 4,871 | 不适用 | 2,966 | 2,966 | 不适用 | 64% | |||
乌尔西加兹 | 1,505 | 1,505 | 不适用 | 729 | 729 | 不适用 | 106% | |||
Ultraargo | 510 | 510 | 不适用 | 396 | 396 | 不适用 | 29% | |||
伊皮兰加 | 3,069 | 3,069 | 不适用 | 2,087 | 2,087 | 不适用 | 47% | |||
控股、Aabastess Aí和其他公司 | (216) | (216) | 不适用 | (258) | (258) | 不适用 | 16% | |||
淘汰 | 4 | 4 | 不适用 | 12 | 12 | 不适用 | -66% | |||
非持续业务调整后的EBITDA | 607 | 不适用 | 607 | 739 | 不适用 | 739 | -18% | |||
奥克西诺 | 396 | 不适用 | 396 | 1,104 | 不适用 | 1,104 | -64% | |||
农庄外 | (27) | 不适用 | (27) | (353) | 不适用 | (353) | 92% | |||
出售Oxiteno获得的资本收益 | 289 | 不适用 | 289 | - | 不适用 | - | 不适用 | |||
出售Oxiteno带来的调整 | (32) | 不适用 | (32) | - | 不适用 | - | 不适用 | |||
出售Extrafarma带来的调整 | (16) | 不适用 | (16) | - | 不适用 | - | 不适用 | |||
淘汰 | (4) | 不适用 | (4) | (12) | 不适用 | (12) | 66% | |||
影响EBITDA的非经常性项目 | ||||||||||
(-)处置资产的结果(伊皮兰加) | (169) | (169) | 不适用 | (107) | (107) | 不适用 | 57% | |||
(-)出售ConectCar的资本收益(Ipiranga) | - | - | 不适用 | (76) | (76) | 不适用 | 不适用 | |||
(-) 贷方和备用金2(伊皮兰加) | (115) | (115) | 不适用 | (177) | (177) | 不适用 | -35% | |||
(-) 特别税收抵免(伊皮兰加) | (638) | (638) | 不适用 | - | - | 不适用 | 不适用 | |||
(-) 特别税收抵免(乌尔泰加兹) | (333) | (333) | 不适用 | - | - | 不适用 | 不适用 | |||
(-)临时税收抵免(Oxiteno) | (62) | 不适用 | (62) | - | 不适用 | - | 不适用 | |||
(-)出售Oxiteno的资本收益和调整 | (258) | 不适用 | (258) | - | 不适用 | - | 不适用 | |||
(+) 减值和结账前费用准备(Extrafarma) | 67 | 不适用 | 67 | 428 | 不适用 | 428 | -84% | |||
(+)出售Extrafarma的调整 | 16 | 不适用 | 16 | - | 不适用 | - | 不适用 | |||
经常性调整后EBITDA | 3,987 | 3,617 | 371 | 3,771 | 2,605 | 1,166 | 6% | |||
持续经营的经常性调整后EBITDA | 3,617 | 3,617 | 不适用 | 2,605 | 2,605 | 不适用 | 39% | |||
乌尔西加兹 | 1,172 | 1,172 | 不适用 | 729 | 729 | 不适用 | 61% | |||
Ultraargo | 510 | 510 | 不适用 | 396 | 396 | 不适用 | 29% | |||
伊皮兰加 | 2,147 | 2,147 | 不适用 | 1,726 | 1,726 | 不适用 | 24% | |||
控股、Aabastess Aí和其他公司 | (216) | (216) | 不适用 | (258) | (258) | 不适用 | 16% | |||
淘汰 | 4 | 4 | 不适用 | 12 | 12 | 不适用 | -66% | |||
非连续性业务经常性调整后EBITDA | 371 | 不适用 | 371 | 1,166 | 不适用 | 1,166 | -68% | |||
奥克西诺 | 334 | 不适用 | 334 | 1,104 | 不适用 | 1,104 | -70% | |||
农庄外 | 41 | 不适用 | 41 | 74 | 不适用 | 74 | -45% | |||
淘汰 | (4) | 不适用 | (4) | (12) | 不适用 | (12) | 66% | |||
折旧和摊销 | 1,693 | 1,522 | 171 | 1,660 | 1,196 | 463 | 2% | |||
?根据CPC 31/IFRS 5项目25,在重新分类为流动资产后,截至2022年1月1日,停止业务的折旧和摊销已在待售资产类别中停止
2C在2022年包括6,900万雷亚尔的抵免和SG&A拨备,在其他经营业绩中包括4,600万雷亚尔的临时税收抵免,在2021年在其他经营业绩中包括1.77亿雷亚尔的临时税收抵免
³包括与客户签订合同的资产摊销--独家权利
139 |
2022年管理报告 | ![]() |
Ultrapar于2022年录得净收入146,902,000,000雷亚尔(较2021年增长24%),反映Ipiranga、Ultragaz及Ultraargo的收入较高,但因2022年4月Oxiteno及Extrafarma的出售于2022年4月完成及各自从业绩中解除合并而部分抵销。销售商品和提供服务的成本为138,761,000雷亚尔(与2021年相比增加24%),这是由于伊皮兰加、乌尔特拉加兹和乌尔特拉加戈的成本增加,部分被前面提到的Oxiteno和Extrafarma从结果中解除合并所抵消。
毛利润总计81.41亿雷亚尔(与2021年相比增长15%),这是由于三大主营业务的总利润增加。
销售、一般和行政费用总额为43.16亿雷亚尔(与2021年相比-15%),这是Oxiteno和Extrafarma从结果中解除合并的结果,受到2022年通胀影响的缓解,以及每个业务的具体影响。
其他一系列经营业绩录得负5.06亿雷亚尔,与2021年相比减少6.29亿雷亚尔,主要反映了碳税抵免成本上升以及伊皮兰加临时税收抵免构成较低。
出售资产的收益总额为4.07亿雷亚尔(较2021年增长122%),主要是由于2022年出售Oxiteno的资本收益2.89亿雷亚尔以及出售Ipiranga房地产资产的较高结果,但被2021年出售ConectCar的资本收益7600万雷亚尔所抵消。
2021年,在“减值”项目中记录了4.28亿雷亚尔的影响,该项目指的是Extrafarma的资产减值,这是由于签署了与Pague Menos的销售协议而产生的。
Ultrapar于2022年的经常性EBITDA总额为39.87亿雷亚尔(较2021年为+6%),这是由于Ipiranga、Ulregaz和Ultraargo的EBITDA较高,并因Oxiteno和Extrafarma的解除巩固而减弱。
计入折旧和摊销的总成本和支出?为16.93亿雷亚尔(比2021年增加2%),这是由于期间进行的投资和Ipiranga合同资产的更高摊销,尽管Oxiteno和Extrafarma从结果中分离出来。
?包括从与客户签订的合同中摊销资产--独家权利
Ultrapar的净财务支出为14.65亿雷亚尔,而2021年的净财务支出为10.86亿雷亚尔,主要反映(I)CDI利率较高,尽管平均余额较低,净债务成本较低,以及(Ii)由于年内利率曲线和汇率的增加,2022年对冲按市值计价的临时结果为负3.84亿雷亚尔,而2021年的结果为负3.25亿雷亚尔。
?包括债券现金流对冲的结果
Ultrapar在2022年的净收入总计18.4亿雷亚尔(比2021年增长108%),这是由于EBITDA较高,尽管净财务费用以及折旧和摊销有所增加。
来自控股、Aabastess Aí和其他公司的结果
Ultrapar在2022年录得2.16亿雷亚尔的负EBITDA(2021年为负2.58亿雷亚尔),其中包括(I)控股产生的负EBITDA 1.75亿雷亚尔,(Ii)由于人员和技术费用而产生的Aabastess aí的负EBITDA 6,200万雷亚尔,以及(Iii)来自其他公司的2,000万雷亚尔的正EBITDA,这主要是由于Riograndense炼油厂的业绩更好。
负债
截至2022年,Ultrapar的净债务总额为66.89亿雷亚尔(1.7倍调整后的EBITDA LTM³),而12月31日的净债务为116.91亿雷亚尔ST,2021(调整后EBITDA LTM³的2.9倍)。这两个期间之间净债务的减少主要是由于Oxiteno和Extrafarma在整个2022年完成销售,但被财务业绩恶化部分抵消。出售Oxiteno的部分收益用于向股东支付股权利息和部分回购债券,也减少了Ultrapar的总债务和净债务的携带成本,净债务占CDI的比例从2021年的129%上升到2022年的109%。财务杠杆的降低反映了企业净债务的减少和EBITDA的增长。值得一提的是,还有一些应收账款尚未计入Ultrapar的净债务,涉及(I)Oxiteno的销售(1.5亿美元将于2024年4月收到)和(Ii)Extrafarma的销售(3.65亿雷亚尔,按CDI+0.5%年利率进行货币调整,将分两期收到,第一次将于2023年8月收到,第二次将于2024年8月收到)。
³LTM调整后的EBITDA不包括(I)12月21日出售ConectCar的减值和资本收益,(Ii)出售Oxiteno和Extrafarma的结账调整,Oxiteno和Extrafarma的LTM结果,以及12月22日的特别税收抵免
140 |
2022年管理报告 | ![]() |
投资 |
2022年,Ultrapar的投资(扣除撤资和收入)总计18亿雷亚尔,与2021年的投资额相比下降了2%。不考虑这两个时期在Oxiteno和Extrafarma的投资,2022年的总投资比2021年高出12%,主要是由于对Ipiranga的投资增加,但部分被对Ultraargo的投资减少所抵消。在2023年的投资计划中,10亿雷亚尔是指扩大业务的投资。
Ulregaz在2022年投资了3.55亿雷亚尔,主要用于购买和更换瓶子、安装在散装部分的新客户的设备以及维护现有业务。
在Ultraargo,2022年投资了2.3亿雷亚尔,用于提高航站楼的效率、维护和运营安全以及授予Vila do Conde(帕拉州)航站楼。
在伊皮兰加,2022年投资了113.3万雷亚尔,旨在扩大和维护伊皮兰加的加油站和特许经营网络以及物流基础设施。在投资总额中,4.41亿雷亚尔是指房地产、厂房和设备以及无形资产的增加,7.11亿雷亚尔是来自与客户的合同(独家权利)的资产。这些金额被2200万雷亚尔抵消,这些收入来自在融资基础上出售的物业的收入,扣除向客户发放融资的净额。
与独立审计师的关系 |
本公司有聘用由独立审计师提供服务的政策,以保证财务报表的审计服务不存在利益冲突、失去独立性或客观性。
根据CVM第162/22号决议,我们通知,在2022财年,我们与我们的独立审计师签订了合同,执行与财务报表审计相关的工作,占全球外部审计服务费用补偿的5%。所提供的服务涉及与证券发行程序有关的程序、与综合报告和税务会计簿记修订有关的担保服务,总额达313,000雷亚尔。提供这些服务的时间不到一年。
我们的独立审计师向公司管理层声明,所提供的服务不影响履行财务报表审计服务所需的独立性和客观性。
德勤于2022年开始为Ultrapar提供外部审计服务。
141 |
第四季度财报发布
|
圣保罗,2023年2月15日-Ultrapar Participaçóes S.A.(“公司”或“Ultrapar”,B3:UGPA3/NYSE:UGP),一家通过伊皮兰加、乌尔特拉加兹和Ultraargo从事能源和基础设施的公司,今天公布了2022年第四季度的业绩。
持续运营 |
净收入 |
经常性调整后息税前利润 |
投资 |
R$ 36 十亿 |
R$ 750 |
R$ 521 |
形式视图? |
2022年净收入 |
2022年运营现金流 |
市值 |
R$ 1.8 |
R$ 2.0 |
R$ 14 |
1考虑持续经营和非持续经营的总和
2EBITDA计算表中描述的会计调整和非经常性项目--第3页
亮点
142 |
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来自管理层的信息 |
2022年是Ultrapar取得重大进展的一年。尽管存在波动性和不确定性,但乌尔泰加兹和乌尔特拉加戈取得了创纪录的业绩,伊皮兰加继续其盈利能力恢复的轨道。专注于定价的复杂性和努力增加我们网络的参与度,加上物流和供应方面的重要变化和运营调整,使我们的效率达到了一个新的水平,为我们进入一个新的增长阶段做好了准备。
我们完成了我们历史上最大的投资组合合理化进程,分别于2022年4月和8月完成了Oxiteno和Extrafarma的撤资。我们宣布了对Stella和Neogás的收购,这标志着Ulregaz进入可再生电力和压缩天然气领域,扩大了其报价,并增强了其毛细能力、商业实力和品牌。
我们继续执行管理层的继任和更新程序,并启动了董事会的继任程序,董事会将于今年4月进行一次重大更新,新成员和新主席的任期为2023年至2025年。
2022年,我们在ESG之旅上取得了进展,完成了2030年ESG计划的细节,这是每个企业战略计划的固有内容。该计划占Ultrapar领导层可变薪酬个人目标的30%,并揭示了公司在未来几年的承诺、雄心和目标。向外部公众披露目标将于今年3月进行。
2022年底,我们的净收入为1470亿雷亚尔,即使在Oxiteno和Extrafarma从结果中分离出来后,也比2021年增长了24%,所有业务的收入都有所增长。该公司2022年实现经常性EBITDA为40亿雷亚尔,净收入为18亿雷亚尔,其中5.06亿雷亚尔应作为股息和股权利息分配给股东。
我们强调,考虑到宏观经济背景和回报良好的投资机会,我们的财务杠杆率下降得很及时,由于Oxiteno和Extrafarma的销售完成以及所有业务的运营改善,杠杆率从2021年12月31日的2.9倍上升到2022年12月31日的1.7倍。我们将出售Oxiteno所得款项的一部分用于向股东支付股权利息和部分债券回购,这是对优化金融负债管理的额外贡献,Ultrapar净债务的账面成本从2021年CDI的129%降至2022年CDI的109%。我们强调,与撤资相关的应收账款总额约为11亿雷亚尔。
在这方面,我们在12月宣布了我们的2023年投资计划,总额为22亿雷亚尔,超过了过去五年每年的投资额,其中一半的资金分配给了伊皮兰加、乌尔维加斯和乌尔特拉加戈的扩建项目,此外还有业务单位的支助和安全。
我们带着敬业的团队领导和强大的业务进入2023年,继续我们的增长和价值创造之旅。我们感谢我们所有员工在过去一年中的承诺和奉献,感谢我们的其他利益相关者信任公司并为公司的改进做出贡献。
Pedro Wongtschowski |
马科斯·马里尼奥·卢茨 |
董事会主席 |
首席执行官 |
143 |
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关于财务和经营信息的几点思考 |
根据当时披露的材料公告,2021年5月和8月,分别签署了Extrafarma和Oxiteno的销售协议。12月31日2021年,Ultrapar将这些业务归类为持有待售资产和负债和停产业务。Oxiteno的出售于2022年4月1日完成,因此不再是停止运营的一部分,也不再是Ultrapar截至22年第二季度业绩的一部分。Extrafarma的出售于2022年8月1日完成,其结果显示在截至目前的停产运营中。在本报告中,与Ultrapar相关的财务信息与公司的综合信息(备考)相对应,即除非另有说明,否则数据将考虑持续运营和非持续运营的总和。
本文件所载财务信息摘自根据巴西采用的会计惯例和国际会计准则理事会(IASB)发布的国际财务报告准则(IFRS)编制的财务报表。关于Ulregaz、Ultraargo、Oxiteno、Ipiranga和Extrafarma的信息并未消除部门间交易。因此,这些信息的总和可能与Ultrapar的合并信息(形式信息)不符。此外,本讨论中提出的财务和业务信息需要进行四舍五入,因此,表格和图表中所列的总金额可能不同于前面数字的直接总和。信息以EBITDA(扣除利息、所得税和社会贡献前的净收益、折旧和摊销前的收益);调整后的EBITDA-由与客户签订的合同资产摊销调整-独家权利和债券的现金流对冲调整;经常性调整的EBITDA-由非经常性项目调整;以及EBIT(扣除利息和所得税及社会贡献前的收益)根据巴西证券交易委员会(CVM)于2022年6月23日发布的第156号决议公布。根据净收入计算的EBITDA如下所示:
季度 | 累计 | |||||||||
百万雷亚尔 | 4Q22 | 4Q21 | 3Q22 | 2022 | 2021 | |||||
净收入 | 836.4 | 390.4 | 82.6 | 1,840.1 | 883.9 | |||||
(+)所得税和社会缴款税 | 339.8 | 26.8 | 27.1 | 559.0 | 74.7 | |||||
(+)财务(收入)支出净额 | 221.0 | 277.3 | 328.1 | 1,416.7 | 909.7 | |||||
(+)折旧和摊销 | 263.9 | 362.7 | 272.3 | 1,188.1 | 1,377.2 | |||||
(+)停止折旧的净影响 | - | - | - | (78.5) | - | |||||
EBITDA | 1,661.0 | 1,057.2 | 710.2 | 4,925.4 | 3,245.6 | |||||
会计调整 | ||||||||||
(+)摊销与客户的合同资产--专有权 | 171.6 | 82.8 | 128.3 | 504.9 | 282.5 | |||||
(+)债券现金流对冲(Oxiteno) | - | 47.2 | - | 48.1 | 176.2 | |||||
调整后的EBITDA | 1,832.6 | 1,187.2 | 838.4 | 5,478.4 | 3,704.3 | |||||
调整后的EBITDA来自持续运营 | 1,844.2 | 948.8 | 939.3 | 4,871.4 | 2,965.7 | |||||
乌尔西加兹 | 698.8 | 222.0 | 332.4 | 1,505.4 | 729.3 | |||||
Ultraargo | 129.8 | 101.2 | 136.3 | 509.6 | 396.0 | |||||
伊皮兰加 | 1,076.5 | 703.8 | 532.7 | 3,068.7 | 2,086.7 | |||||
控股、Aabastess Aí和其他公司 | (60.9) | (82.4) | (62.5) | (216.3) | (258.0) | |||||
淘汰 | - | 4.1 | 0.3 | 3.9 | 11.7 | |||||
非持续业务调整后的EBITDA | (11.6) | 238.5 | (100.9) | 607.0 | 738.6 | |||||
奥克西诺 | - | 251.5 | - | 396.2 | 1,103.7 | |||||
农庄外 | - | (9.0) | (64.2) | (26.6) | (353.5) | |||||
出售Oxiteno的资本收益和调整 | - | - | (31.6) | 257.6 | - | |||||
出售Extrafarma带来的调整 | (11.6) | - | (4.7) | (16.3) | - | |||||
淘汰 | - | (4.1) | (0.3) | (3.9) | (11.7) | |||||
影响EBITDA的非经常性项目 | ||||||||||
(-)处置资产的结果(伊皮兰加) | (40.5) | (52.0) | (49.3) | (168.7) | (107.4) | |||||
(-)出售ConectCar的资本收益(Ipiranga) | - | (76.5) | - | - | (76.5) | |||||
(-)信用和规定?(伊皮兰加) | (82.0) | (42.2) | - | (114.8) | (177.1) | |||||
(-)特别税收抵免(伊皮兰加) | (638.0) | - | - | (638.0) | - | |||||
(-)特别税收抵免(乌尔勒加兹) | (333.4) | - | - | (333.4) | - | |||||
(-)临时税收抵免(Oxiteno) | - | - | - | (62.4) | - | |||||
(-)出售Oxiteno的资本收益和调整 | - | - | 31.6 | (257.6) | - | |||||
(+)减值和结账前费用准备(Extrafarma) | - | 32.9 | 67.4 | 67.4 | 427.5 | |||||
(+)出售Extrafarma的调整 | 11.6 | - | 4.7 | 16.3 | - | |||||
经常性调整后EBITDA | 750.3 | 1,049.4 | 892.8 | 3,987.2 | 3,770.9 | |||||
持续经营的经常性调整后EBITDA | 750.3 | 778.1 | 890.0 | 3,616.6 | 2,604.8 | |||||
乌尔西加兹 | 365.5 | 222.0 | 332.4 | 1,172.0 | 729.3 | |||||
Ultraargo | 129.8 | 101.2 | 136.3 | 509.6 | 396.0 | |||||
伊皮兰加 | 315.9 | 533.1 | 483.4 | 2,147.3 | 1,725.8 | |||||
控股、Aabastess Aí和其他公司 | (60.9) | (82.4) | (62.5) | (216.3) | (258.0) | |||||
淘汰 | - | 4.1 | 0.3 | 3.9 | 11.7 | |||||
非连续性业务经常性调整后EBITDA | - | 271.3 | 2.8 | 370.7 | 1,166.1 | |||||
奥克西诺 | - | 251.5 | - | 333.9 | 1,103.7 | |||||
农庄外 | - | 23.9 | 3.1 | 40.7 | 74.1 | |||||
淘汰 | - | (4.1) | (0.3) | (3.9) | (11.7) |
1包括22年第四季度和2022年SG&A中6900万雷亚尔的抵免和拨备,以及其他运营业绩行的临时税收抵免22年第四季度1300万雷亚尔、4200万雷亚尔、2022年4600万雷亚尔和2021年1.77亿雷亚尔
144 |
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UltraPAR |
金额(百万雷亚尔) |
4Q22 |
4Q21 |
3Q22 |
Δ |
Δ |
2022 |
2021 |
Δ |
4Q22 v 4Q21 |
4Q22 v 3Q22 |
2022 v 2021 |
||||||
净收入 |
35,957 |
34,411 |
39,484 |
4% |
(9%) |
146,902 |
118,799 |
24% |
调整后的EBITDA |
1,833 |
1,187 |
838 |
54% |
119% |
5,478 |
3,704 |
48% |
经常性调整后息税前利润1 |
750 |
1,049 |
893 |
(29%) |
(16%) |
3,987 |
3,771 |
6% |
经常性调整后EBITDA--持续经营 |
750 |
778 |
890 |
(4%) |
(16%) |
3,617 |
2,605 |
39% |
经常性调整后EBITDA--非连续性业务 |
- |
271 |
3 |
不适用 |
不适用 |
371 |
1,166 |
(68%) |
折旧和摊销² |
435 |
445 |
401 |
(2%) |
9% |
1,693 |
1,660 |
2% |
财务结果ht. |
(221) |
(324) |
(328) |
32% |
33% |
(1,465) |
(1,086) |
(35%) |
净收入 |
836 |
390 |
83 |
114% |
913% |
1,840 |
884 |
108% |
投资 |
521 |
716 |
525 |
(27%) |
(1%) |
1,840 |
1,899 |
(3%) |
运营现金流 |
1,519 |
704 |
1,293 |
116% |
17% |
2,005 |
2,586 |
(22%) |
1 EBITDA计算表中描述的非经常性项目--第3页
2 包括与客户签订的合同资产摊销--独家权利
3包括债券现金流对冲至22季度的结果
净收入-总计359.57亿雷亚尔(比2011年第四季度增长4%),这是由于所有业务的收入增加,主要是在Ipiranga,但这部分被Oxiteno和Extrafarma的剥离以及随后分别于2022年4月和8月公布的业绩所抵消。与2012年第三季度相比,净收入下降了9%,主要是由于伊皮兰加和乌尔西加兹的收入下降。2022年,净收入总计1.469.02亿雷亚尔,比2021年增长24%。
经常性调整后EBITDA-持续运营-总计7.5亿雷亚尔(-4%vs4Q21),这是由于Ipiranga的EBITDA较低,但被Ulregaz和Ultraargo较高的EBITDA部分抵消。与2012年第三季度相比,来自持续业务的经常性调整后EBITDA减少了16%,这主要是由于Ipiranga的EBITDA较低,但被Ulregaz较高的EBITDA部分抵消。2022年,持续运营的经常性调整后EBITDA总额为36.17亿雷亚尔,比2021年增长39%。
控股、abastess aí和其他公司的业绩-Ultrapar在控股、abastess aí和其他公司记录了6,100万雷亚尔的负结果,其中包括(I)控股产生的4,900万雷亚尔的负EBITDA,以及(Ii)由于人员和技术费用而产生的1,200万雷亚尔的负EBITDA。其他公司在22年第四季度没有公布相关结果。2022年的负结果为2.16亿雷亚尔(2021年为负2.58亿雷亚尔),其中包括控股带来的1.75亿雷亚尔的负EBITDA,abasteach aí产生的负EBITDA 6,200万雷亚尔和其他公司的2,000万雷亚尔的正EBITDA。
折旧和摊销-总计4.35亿雷亚尔(-2%vs21季度),这是由于Oxiteno和Extrafarma业绩的解除合并,被过去12个月的更高投资和Ipiranga合同资产的更高摊销所削弱。与2012年第三季度相比,计入折旧和摊销的总成本和支出增加了9%,主要是由于Ipiranga的合同资产摊销较高。2022年,扣除折旧和摊销的总成本和支出达到16.93亿雷亚尔,比2021年增长2%。
财务业绩-Ultrapar报告22年第四季度净财务支出为2.21亿雷亚尔,与2011年第四季度相比增加1.03亿雷亚尔,反映出与21年第四季度8700万雷亚尔的负结果相比,22年第四季度按市值计价的对冲结果为负2900万雷亚尔,此外,尽管平均余额较低,净债务成本较低,但第四季度现金流对冲为负4700万雷亚尔,被较高的CDI所抵消。与第三季度相比,当净财务支出为3.28亿雷亚尔时,差异主要是由于债券对冲按市值计价的改善。2022年,Ultrapar报告净财务支出为14.65亿雷亚尔,与2021年相比恶化了3.79亿雷亚尔。
净收入--总计8.36亿雷亚尔(+114%对2011年第四季度),主要是由于Ipiranga和Ulangaz的非常税收抵免以及净财务支出减少,尽管经常性EBITDA较低。与第22季度相比,净收入增加了7.54亿雷亚尔,原因与上述相同。2022年,净收入总计18.4亿雷亚尔,比2021年增长108%。
运营现金流-2022年产生20亿雷亚尔,而2021年产生26亿雷亚尔,这一减少主要是由于燃料价格上涨导致营运资本投资增加,尽管EBITDA较高。
145 |
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乌尔西加兹 |
|
4Q22 |
4Q21 |
3Q22 |
Δ |
Δ |
2022 |
2021 |
Δ |
4Q22 v 4Q21 |
4Q22 v 3Q22 |
2022 v 2021 |
||||||
总量(000吨) |
431 |
416 |
451 |
4% |
(4%) |
1,706 |
1,714 |
0% |
瓶装的 |
288 |
278 |
294 |
4% |
(2%) |
1,127 |
1,154 |
(2%) |
散装 |
144 |
139 |
157 |
3% |
(9%) |
579 |
560 |
3% |
调整后的EBITDA(百万雷亚尔) |
699 |
222 |
332 |
215% |
110% |
1,505 |
729 |
106% |
非经常性? |
333 |
- |
- |
不适用 |
不适用 |
333 |
- |
不适用 |
经常性调整后EBITDA (百万雷亚尔) |
365 |
222 |
332 |
65% |
10% |
1,172 |
729 |
61% |
经常性调整后EBITDA利润率(雷亚尔/吨) |
847 |
533 |
738 |
59% |
15% |
687 |
425 |
61% |
1EBITDA计算表中描述的非经常性项目--第3页
经营业绩-由于市场需求增加,瓶装销售增长4%,而由于行业销售增加,散装销售增长3%,Ulregaz于22年第四季度的销量比2011年第四季度增长4%。与第三季度相比,销售量下降了4%,反映了典型的季节间隔。2022年,乌尔维加斯的总销量为170.6万吨,与2021年相比基本持平。
净收入-总计28.32亿雷亚尔(较2011年第四季度增长6%),主要由于销量增加和液化石油气成本变化。与2012年第三季度相比,下降了8%,这是由于液化石油气成本降低和销售量下降的影响。2022年净收入总计114.83亿雷亚尔,比2021年增长18%。
售出商品成本-总计19.67亿雷亚尔(-16%vs21季度),这是由于22年第四季度登记的3.33亿雷亚尔的特别税收抵免的积极影响,以及Petrobras降低液化石油气成本,尽管运费(柴油价格上涨和销售量增加)和人员(集体谈判协议)成本较高。与2012年第三季度相比,销售成本下降了24%,这是由于前面提到的特别税收抵免的积极影响,以及Petrobras降低液化石油气成本和销售量下降。2022年,销售商品成本达到94.46亿雷亚尔,比2021年高出10%。
销售、一般和行政费用--总计2.41亿雷亚尔(比上一季度增长33%),原因是人员支出增加(主要是可变薪酬增加,与业绩发展和集体谈判协议一致)、销售佣金增加、运费以及与扩建项目和生产率相关的支出。与2012年第三季度相比,由于人员和项目费用以及销售佣金增加,SG&A增加了15%。2022年,SG&A总额为8.33亿雷亚尔,比2021年增长26%。
经常性调整后EBITDA-Ulregaz达到创纪录水平的经常性EBITDA为3.65亿雷亚尔(+65%对21季度),这是由于提高了利润率,这是尽管支出增加,但提高了效率和生产率的举措以及销售额增加的结果。与第22季度相比,增长了10%,这是由于利润率更高,尽管销量较低,费用较高。Ulregaz在2022年实现了创纪录的经常性EBITDA,达到11.72亿雷亚尔,与2021年相比增长了61%。
投资-本季度投资1.07亿雷亚尔,主要用于购买和更换瓶子、安装在散装部门新客户中的设备以及维护现有业务。2022年,投资3.55亿雷亚尔。
146 |
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Ultraargo |
|
4Q22 |
4Q21 |
3Q22 |
Δ |
Δ |
2022 |
2021 |
Δ |
4Q22 v 4Q21 |
4Q22 v 3Q22 |
2022 v 2021 |
||||||
装机容量?(000 m?) |
955 |
917 |
955 |
4% |
0% |
955 |
874 |
9% |
m³ sold (000 m³) |
3,513 |
3,164 |
3,445 |
11% |
2% |
13,589 |
12,545 |
8% |
调整后的EBITDA(百万雷亚尔) |
130 |
101 |
136 |
28% |
(5%) |
510 |
396 |
29% |
调整后的EBITDA利润率(%) |
57% |
54% |
61% |
3 p.p. |
(4 p.p.) |
59% |
56% |
3 p.p. |
1月平均
运营业绩-由于Vila do Conde码头于2021年12月开始运营,Ultraargo的平均装机容量比2011年第四季度增加了4%。随着Vila do Conde的业务开始运营,以及Suape增加了乙醇和燃料的处理,销售的m³增加了11%。与第三季度相比,由于Suape的装卸增加,m³的销售量增加了2%。2022年售出的建筑面积总计1358.9万平方米,与2021年相比增长了8%。
净收入-总计2.28亿雷亚尔(+22%对21季度),原因是合同重新调整和更高的m³主要在Vila do Conde销售。与2012年第三季度相比,净收入增长了2%,这是由于Suape的销售增加。2022年总净收入达到8.67亿雷亚尔,比2021年增长22%。
提供服务的成本-总计8800万雷亚尔(与第21季度相比增长14%,与第22季度相比增长9%),原因是维护和人员成本增加。2022年,提供服务的成本总计3.41亿雷亚尔,比2021年增长19%。
销售、一般和行政费用--总计4,300万雷亚尔(增长18%vs21季度),原因是人员费用增加(主要是可变薪酬增加,与业绩进展和集体谈判协议一致),以及与扩建项目相关的咨询和咨询服务费用增加。与2012年第三季度相比,由于咨询和咨询服务的费用增加,SG&A增加了9%。2022年,SG&A总额为1.47亿雷亚尔,比2021年增长8%。
调整后的EBITDA-总计1.3亿雷亚尔(比第21季度增长28%),这是由于产能扩张带来的盈利增长、合同调整以及效率和生产率的提高。与2012年第三季度相比,下降了5%,这主要是由于维护和费用成本上升,但被更高的销量所抵消。Ultraargo在2022年实现了创纪录的EBITDA美元5.1亿雷亚尔,与2021年相比增长了29%,EBITDA利润率达到59%,也是创纪录的水平。
投资-在此期间的投资总额为7500万雷亚尔,主要用于提高航站楼效率、维护和运营安全的项目。2022年,投资了2.3亿雷亚尔。
147 |
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伊皮兰加 |
|
4Q22 |
4Q21 |
3Q22 |
Δ |
Δ |
2022 |
2021 |
Δ |
4Q22 v 4Q21 |
4Q22 v 3Q22 |
2022 v 2021 |
||||||
总体积(000 m³) |
6,046 |
5,670 |
6,020 |
7% |
0% |
23,070 |
22,477 |
3% |
柴油 |
3,121 |
2,909 |
3,243 |
7% |
(4%) |
12,215 |
11,806 |
3% |
奥托循环 |
2,831 |
2,656 |
2,675 |
7% |
6% |
10,441 |
10,233 |
2% |
其他? |
93 |
105 |
103 |
(11%) |
(9%) |
414 |
439 |
(6%) |
调整后的EBITDA(百万雷亚尔) |
1,076 |
704 |
533 |
53% |
102% |
3,069 |
2,087 |
47% |
调整后的EBITDA利润率(雷亚尔元/立方米) |
178 |
124 |
88 |
43% |
101% |
133 |
93 |
43% |
非经常性? |
761 |
171 |
49 |
不适用 |
不适用 |
921 |
361 |
155% |
经常性调整后EBITDA(百万雷亚尔) |
316 |
533 |
483 |
(41%) |
(35%) |
2,147 |
1,726 |
24% |
经常性调整后EBITDA利润率(雷亚尔元/米) |
52 |
94 |
80 |
(44%) |
(35%) |
93 |
77 |
21% |
1 燃料油、Arla 32、煤油、润滑油和润滑脂
2EBITDA计算表中描述的非经常性项目--第3页
经营业绩-与2011年第四季度相比,Ipiranga的销售量增加了7%,柴油和奥托循环的销售量增加了7%。与2012年第三季度相比,销量保持稳定,奥托周期增长6%,被柴油减少4%所抵消。2022年,伊皮兰加的总销量为2307万平方米,比2021年增长了3%。
净收入-总计329.63亿雷亚尔(比2011年第四季度增长13%),这是由于燃料成本增加和销售量增加所致。与2012年第三季度相比,净收入下降了8%,这是由于燃料价格下调的影响贯穿了整个22季度。2022年,净收入总计1313.38亿雷亚尔,比2021年增长32%。
销售成本--总销售成本为315.44亿雷亚尔(+13%),这是由于过去12个月国际价格上涨导致燃料成本增加,以及销售量增加,但被22年第四季度登记的6.38亿雷亚尔特别税收抵免的积极影响部分抵消。与22季度相比,下降了10%,这是由于前面提到的非常税收抵免和整个22季度燃料价格下调带来的积极影响。2022年,销售商品成本总计1265.69亿雷亚尔,比2021年高出32%。
销售、一般及行政开支--总额为5.93亿雷亚尔(-16%对2012年第四季度),原因是22年第四季度信贷和拨备6900万雷亚尔的一次性积极影响,以及2011年第四季度8800万雷亚尔的一次性或有拨备,尽管人员(主要是可变薪酬较高,与业绩进展和集体谈判协议保持一致)和运费(销售量增加和柴油价格上涨)的支出较高。与2012年第三季度相比,销售、一般和行政费用保持稳定。2022年,SG&A总额为23.81亿雷亚尔,比2021年增长7%。
其他经营业绩-总额为负1.1亿雷亚尔,与2011年第四季度相比恶化1.25亿雷亚尔,主要原因是与碳税收抵免相关的成本,22年第四季度为1.41亿雷亚尔(比21年第四季度高出9100万雷亚尔),以及临时税收抵免的构成较低(22年第四季度为1300万雷亚尔,21年第四季度为4200万雷亚尔)。与第22季度相比,由于碳税抵免降低了成本,雷亚尔增加了6600万雷亚尔。
处置资产的结果-总价值为4,100万雷亚尔(-68%比21季度),原因是21季度出售ConectCar获得的资本收益为7,600万雷亚尔,以及22季度房地产资产销售减少。与22年第三季度相比,减幅为18%,反映房地产资产销售额下降。
经常性调整后EBITDA-总计3.16亿雷亚尔(-41%对21季度),这是由于市场上更多的产品供应和库存损失造成的更大的利润率压力,以及尽管销售量较高,但碳税抵免成本较高。与22季度相比,下降了35%,这是由于市场上更多的产品供应和进口损失导致的更高的利润率,以及更高的费用,尽管碳税收抵免降低了成本。2022年,Ipiranga的经常性EBITDA总额为21.47亿雷亚尔,比2021年增长了24%。
投资--投资3.25亿雷亚尔,用于扩大和维护Ipiranga的加油站和特许经营网络以及物流基础设施。在总投资中,1.13亿雷亚尔是增加固定资产和无形资产,1.99亿雷亚尔是与客户的合同资产(独家权利),1300万雷亚尔是提取客户融资和租金预付款,扣除收入。2022年,投资11.3亿雷亚尔。
148 |
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负债(百万雷亚尔) |
Ultrapar整合 |
4Q22 |
4Q21 |
3Q22 |
现金和现金等价物 |
6,585 |
6,690 |
6,318 |
总债务 |
(11,750) |
(16,619) |
(12,236) |
应付租约 |
(1,524) |
(1,762) |
(1,529) |
净债务总额 |
(6,689) |
(11,691) |
(7,446) |
净债务总额/LTM调整后EBITDA? |
1.7x |
2.9x |
1.9x |
Oracle Trade Payables-反向保理(拟定折扣) |
(2,667) |
(2,844) |
(2,561) |
客户(供应商)的财务责任? |
(451) |
(504) |
(531) |
撤资应收账款(Oxiteno和Extrafarma) |
1,097 |
- |
1,114 |
净债务总额+汇票贴现+供应商+应收账款 |
(8,710) |
(15,040) |
(9,425) |
总债务平均成本 |
105% DI |
97% DI |
106% DI |
DI + 0.6% |
DI - 0.2% |
DI + 0.7% |
|
平均现金收益率(%DI) |
93% |
81% |
96% |
平均总债务期限(年) |
4.1 |
4.6 |
4.3 |
1 LTM调整后的EBITDA不包括Extrafarma的减值、出售ConectCar、Oxiteno和Extrafarma的资本收益和结账调整,以及非常税收抵免;此外,不包括自销售结束以来Oxiteno和Extrafarma产生的LTM结果
2截至22年第3季度的贸易应付款行中包括的供应商金额
Ultrapar在22年第4季度结束时净债务总额为67亿雷亚尔(1.7倍LTM调整后的EBITDA),而2022年9月30日为74亿雷亚尔(1.9倍LTM调整后的EBITDA)。与22年第三季度末的情况相比,净债务减少主要是由于运营现金产生,重点是由于22年第四季度燃料价格下降而释放营运资金。财务杠杆的减少反映了净债务的减少和持续业务带来的EBITDA的增长。
值得一提的是,还有一些应收账款尚未计入Ultrapar的净债务,涉及(I)Oxiteno的销售(1.5亿美元将于2024年4月收到),以及(Ii)Extrafarma的销售(3.65亿雷亚尔,按CDI+0.5%的年利率进行货币调整,将分两期收到,第一次于2023年8月,第二次于2024年8月)。
到期日概况和债务细分:
149 |
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ESG主题的最新进展 |
Ultrapar重新夺回了MSCI在本季度的AA分(领导者类别),这是衡量公司对环境、社会和治理风险的应变能力的重要指标,在2022年CDP气候变化调查问卷中为B分,而水安全调查问卷中的B分保持不变。这一改进反映了所有企业在温室气体排放管理方面更加健全,气候变化主题的战略治理的演变,以及治理方面的演变和外部认可,重点是人员管理。此外,Ultrapar的2021年综合报告获得第24届阿布拉斯卡年度报告奖,收入超过30亿雷亚尔的上市公司类别,以表彰其信息的清晰度、透明度和质量以及其创新特征。
在10月份,Ultrapar参与了DemoDay,结束了Inova 2030 Dispara计划的第二版,这是巴西全球契约的一项倡议,旨在发展年轻人,在创业和创新等主题上对他们进行培训,此外还加快具有共同价值的项目并为可持续发展目标(SDGs)做出贡献。这标志着Ultrapar员工开发的10个项目的交付,并有可能在企业中实施。
11月,该活动的气候调查是与Great Place to Work(GPTW)合作进行的,87%的员工加入了该活动。所取得的结果确保了Ultrapar持有连续第二年为最佳公司工作。
乌尔泰加兹作为儿童巴西组织的合作伙伴,在《在右手中》方案第16届年会上因其在2022年全年开展的行动而受到表彰,会议和交流的重点是后勤团队和供应商,以提高公众对打击在巴西道路上对儿童和青少年的性剥削问题的认识,并传播报告渠道。此外,2022年,由于开发了数字煤气券的创新解决方案,四个非政府组织选择乌尔泰加兹在巴西所有州向处于社会弱势地位的家庭分发液化石油气瓶。因此,28.5万多个家庭受益于获得更清洁和更可持续的能源。去年12月,乌尔勒加兹开始了一个试点项目,有两辆电动卡车和一辆燃气卡车,用于灌装和运输瓶子。
在10月份,Ultraargo因其在Ecovadis上的表现而获得银牌,Ecovadis是世界上在可持续发展实践方面的主要供应商评估平台,是该平台评估最好的25%的公司之一。此外,在第一个报告年,它收到了《温室气体议定书》银章,这是巴西用来了解、量化和管理温室气体排放的主要工具,表明了它对这一专题的承诺。去年11月,Ultraargo还收到了来自苏阿佩港的海豹之友,这是联合国2030年可持续发展议程全球倡议的一部分。获得印章认可采用良好的环境做法,减少其影响,从而维护Ultraargo运营所在的海洋-沿海环境的质量。今年推出的新的水箱清洗方法,减少了用水量,并代表了进行这项活动的更安全的方式,被创新技术委员会的ANPEI会议(国家创新公司研究和发展协会)选中,将于2022年发布。
今年10月,伊皮兰加连续第十年荣获《温室气体议定书》黄金海豹奖。Ipiranga自2016年以来一直是该计划的签署方,作为该计划的一部分,Ipiranga因其表现和实现了为打击巴西道路上对儿童和青少年的性剥削而确立的目标而获得认可。11月份,举行了与航空公司的Ipiranga会议,目的是加强良好的安全实践和卓越的运营,此外还为合作伙伴和客户航空公司推出了新的卓越计划MOVER。2022年年底,健康在路上方案与卫生部合作,为卡车司机、司机和Rodo Rede Ipiranga服务站附近的社区提供了2.7万多项医疗服务。
150 |
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资本市场 |
2012年第四季度,Ultrapar在B3和纽约证交所的日均融资额总计1.21亿雷亚尔(-14%vs.4Q21)。Ultrapar的股票在本季度结束时在B3市场报12.61雷亚尔,当季升值8%,而IBOVESPA股票指数保持稳定。在纽约证交所,Ultrapar的股价在本季度上涨了11%,而道琼斯指数上涨了15%。Ultrapar截至22年第四季度的市值为140亿雷亚尔。
资本市场 |
4Q22 |
4Q21 |
3Q22 |
2022 |
2021 |
最终股份数(000) |
1,115,173 |
1,115,108 |
1,115,173 |
1,115,173 |
1,115,108 |
市值?(百万雷亚尔) |
14,062 |
16,214 |
13,081 |
14,062 |
16,214 |
B3 |
|
|
|
|
|
日均成交量(千股) |
7,727 |
8,425 |
5,741 |
6,987 |
7,295 |
日均金融交易量(1000雷亚尔) |
100,925 |
119,084 |
74,580 |
93,309 |
128,486 |
平均股价(每股雷亚尔) |
13.06 |
14.13 |
12.99 |
13.35 |
17.61 |
纽交所 |
|
|
|
|
|
药品不良反应数量(000例不良反应) |
58,896 |
50,374 |
54,163 |
58,896 |
50,374 |
日均交易量(000个ADR) |
1,494 |
1,526 |
1,122 |
1,346 |
1,634 |
日均金融交易量(美元) |
3,731 |
3,850 |
2,771 |
3,485 |
5,562 |
平均份额(美元/ADR) |
2.50 |
2.52 |
2.47 |
2.59 |
3.40 |
总计 |
|
|
|
|
|
日均成交量(千股) |
9,222 |
9,951 |
6,863 |
8,333 |
8,928 |
日均金融交易量(1000雷亚尔) |
120,549 |
140,623 |
89,150 |
111,277 |
158,588 |
1 以该期间的收盘价计算
21 ADR=1普通股
UGPA3 x IBOVESPA性能-第四季度22
(Sep 30, 2022 = 100)
151 |
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第四季度22个电话会议 |
Ultrapar将于2023年2月16日为分析师和投资者召开电话会议,就公司2022年第四季度的业绩和前景发表评论。该演示文稿将在电话会议召开前30分钟在公司网站上下载。
电话会议将通过网络广播转播,并以葡萄牙语举行,并同步翻译成英语。访问链接可在ri.ulture.com.br上获得。请提前10分钟连接。
葡萄牙语电话会议,有英语同声传译
Time: 11h00 (BRT) / 09h00 (EST)
Participants in Brazil: +55 (11) 3181-8565 or +55 (11) 4090-1621
代码:Ultrapar-葡萄牙语
重播:+55(11)4118-5151(七天可用)
Code: 182663#
国际参与者:+1(844)204-8942或+1(412)717-9627
代码:Ultrapar-英文
重播:+55(11)4118-5151(七天可用)
Code: 336031#
152 |
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UltraPAR 合并资产负债表 |
||||||||
以百万雷亚尔计 | DEC 22¹ | DEC 21 | 继续 运营部 |
停产 运营部 |
SEP 22¹ | |||
资产 | ||||||||
现金和现金等价物 | 5,621.8 | 2,668.1 | 2,280.1 | 388.0 | 4,626.7 | |||
金融投资和衍生金融工具 | 520.4 | 3,150.7 | 1,804.1 | 1,346.6 | 1,264.0 | |||
应收贸易账款和经销商融资 | 4,708.9 | 4,987.5 | 3,957.8 | 1,029.7 | 4,557.2 | |||
应收贸易账款--出售子公司 | 184.8 | - | - | - | 186.1 | |||
盘存 | 4,906.1 | 6,168.6 | 3,918.8 | 2,249.9 | 4,333.7 | |||
可退还的税款 | 1,706.4 | 2,049.8 | 1,353.1 | 696.8 | 1,358.7 | |||
预付费用 | 123.7 | 143.0 | 98.0 | 45.0 | 123.8 | |||
与客户签订的合同资产--独家权利 | 614.1 | 555.1 | 555.1 | - | 599.6 | |||
其他应收账款 | 178.4 | 84.3 | 56.4 | 27.9 | 88.1 | |||
流动资产总额 | 18,564.6 | 19,807.1 | 14,023.3 | 5,783.8 | 17,137.8 | |||
金融投资和衍生金融工具 | 442.8 | 871.7 | 379.3 | 492.4 | 427.6 | |||
应收贸易账款和经销商融资 | 563.0 | 479.4 | 479.2 | 0.2 | 549.3 | |||
应收贸易账款--出售子公司 | 911.8 | - | - | - | 928.0 | |||
递延所得税和社会缴款税 | 898.2 | 1,313.7 | 571.8 | 742.0 | 1,021.4 | |||
可退还的税款 | 2,576.3 | 1,613.8 | 1,202.2 | 411.7 | 1,622.6 | |||
托管存款 | 946.4 | 879.3 | 871.3 | 8.0 | 880.1 | |||
预付费用 | 74.8 | 77.8 | 71.4 | 6.4 | 79.8 | |||
与客户签订的合同资产--独家权利 | 1,591.5 | 1,524.2 | 1,524.2 | - | 1,691.6 | |||
其他应收账款 | 188.0 | 151.3 | 151.2 | 0.1 | 155.1 | |||
投资 | 111.4 | 97.8 | 78.6 | 19.2 | 119.1 | |||
使用权资产 | 1,791.4 | 2,001.3 | 1,651.3 | 350.1 | 1,804.7 | |||
财产、厂房和设备 | 5,862.4 | 8,476.5 | 5,534.6 | 2,941.9 | 5,775.2 | |||
无形资产 | 1,918.3 | 1,716.5 | 1,471.3 | 245.3 | 1,875.0 | |||
非流动资产总额 | 17,876.4 | 19,203.3 | 13,986.2 | 5,217.1 | 16,929.3 | |||
总资产 | 36,441.0 | 39,010.4 | 28,009.4 | 11,000.9 | 34,067.2 | |||
负债 | ||||||||
贷款、融资和衍生金融工具 | 869.1 | 857.6 | 618.3 | 239.3 | 889.5 | |||
债券 | 2,491.6 | 2,247.7 | 2,247.7 | - | 2,573.5 | |||
贸易应付款 | 4,711.0 | 4,388.2 | 3,670.9 | 717.3 | 3,536.4 | |||
应付款贸易--反向保理 | 2,666.9 | 2,844.3 | 2,119.1 | 725.2 | 2,561.4 | |||
薪金及相关费用 | 460.9 | 552.9 | 330.1 | 222.8 | 416.2 | |||
应缴税金 | 507.5 | 507.6 | 425.5 | 82.1 | 316.1 | |||
应付租约 | 225.0 | 264.8 | 188.8 | 76.0 | 218.4 | |||
客户的财务责任 | 154.4 | - | - | - | - | |||
其他应付款 | 679.9 | 573.8 | 498.3 | 75.5 | 683.7 | |||
流动负债总额 | 12,766.3 | 12,237.1 | 10,098.8 | 2,138.3 | 11,195.2 | |||
贷款、融资和衍生金融工具 | 4,845.4 | 8,675.0 | 8,672.5 | 2.4 | 4,572.6 | |||
债券 | 3,544.3 | 4,839.0 | 4,839.0 | - | 4,200.2 | |||
客户的财务责任 | 296.2 | - | - | - | - | |||
税务、民事和劳动风险拨备 | 1,017.3 | 847.8 | 812.2 | 35.5 | 1,011.5 | |||
离职后福利 | 193.7 | 201.7 | 194.6 | 7.1 | 199.8 | |||
应付租约 | 1,298.7 | 1,497.2 | 1,159.5 | 337.7 | 1,310.6 | |||
其他应付款 | 304.1 | 243.3 | 222.9 | 20.4 | 206.0 | |||
非流动负债总额 | 11,499.8 | 16,304.0 | 15,900.9 | 403.1 | 11,500.6 | |||
总负债 | 24,266.0 | 28,541.1 | 25,999.7 | 2,541.4 | 22,695.8 | |||
股权 | ||||||||
股本 | 5,171.8 | 5,171.8 | 5,171.8 | - | 5,171.8 | |||
储量 | 6,714.6 | 5,467.0 | 5,467.0 | - | 5,467.4 | |||
国库股 | (479.7) | (488.4) | (488.4) | - | (489.0) | |||
其他 | 302.1 | (83.5) | (83.5) | - | 761.3 | |||
附属公司的非控股权益 | 466.2 | 402.3 | 402.3 | - | 460.0 | |||
总股本 | 12,175.0 | 10,469.2 | 10,469.2 | - | 11,371.4 | |||
负债和权益总额 | 36,441.0 | 39,010.4 | 36,468.9 | 2,541.4 | 34,067.2 | |||
现金和金融投资 | 6,585.0 | 6,690.4 | 4,463.5 | 2,227.0 | 6,318.3 | |||
贷款和债权证 | (11,750.4) | (16,619.4) | (16,377.6) | (241.7) | (12,235.8) | |||
应付租约 | (1,523.8) | (1,762.0) | (1,348.3) | (413.7) | (1,528.9) | |||
现金(债务)净额 | (6,689.2) | (11,691.0) | (13,262.5) | 1,571.5 | (7,446.4) |
19月22日和12月22日的资产负债表仅对应于持续经营
2由于财务管理在控股中是统一的,继续经营和终止经营的资产负债表的个别观点不能反映公司的实际情况(资产和负债不同)
153 |
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UltraPAR | |||||||||||||||||
损益表 | |||||||||||||||||
以百万雷亚尔计 | 4Q22 | 持续运营 | 停产经营 | 4Q21 | 持续运营 | 停产经营 | 3Q22¹ | 持续运营 | 停产运营? | 2022 | 2021 | ||||||
销售和服务的净收入 | 35,957.3 | 35,957.3 | - | 34,411.2 | 31,904.3 | 2,506.8 | 39,483.8 | 39,294.7 | 189.0 | 146,902.2 | 118,798.6 | ||||||
销售产品和服务的成本 | (33,506.5) | (33,506.5) | - | (32,352.3) | (30,374.2) | (1,978.1) | (37,900.5) | (37,708.7) | (191.8) | (138,761.3) | (111,729.1) | ||||||
毛利 | 2,450.8 | 2,450.8 | - | 2,058.9 | 1,530.1 | 528.7 | 1,583.3 | 1,586.1 | (2.8) | 8,140.9 | 7,069.5 | ||||||
营业收入(费用) | |||||||||||||||||
销售和市场营销 | (583.8) | (583.8) | - | (846.2) | (567.5) | (278.7) | (563.0) | (508.8) | (54.2) | (2,601.0) | (2,986.5) | ||||||
一般和行政 | (399.4) | (399.4) | - | (636.2) | (483.5) | (152.7) | (409.7) | (388.6) | (21.1) | (1,715.4) | (2,075.8) | ||||||
其他营业收入,净额 | (100.4) | (100.4) | - | 21.5 | 18.4 | 3.1 | (174.9) | (174.9) | (0.0) | (506.4) | 123.0 | ||||||
处置资产的结果 | 27.9 | 39.5 | (11.6) | 125.0 | 126.3 | (1.3) | 13.3 | 49.2 | (35.9) | 407.2 | 183.2 | ||||||
减损 | - | - | - | (32.9) | - | (32.9) | - | - | - | - | (427.5) | ||||||
营业收入(亏损) | 1,395.1 | 1,406.6 | (11.6) | 690.1 | 623.9 | 66.2 | 449.0 | 562.9 | (114.0) | 3,725.4 | 1,885.9 | ||||||
财务结果 | |||||||||||||||||
财政收入 | 142.7 | 142.7 | - | 163.3 | 149.5 | 13.8 | 176.6 | 176.4 | 0.2 | 641.1 | 502.4 | ||||||
财务费用 | (363.7) | (363.7) | - | (440.5) | (365.3) | (75.2) | (504.8) | (501.1) | (3.6) | (2,057.8) | (1,412.1) | ||||||
子公司、合资企业和联营公司的利润(亏损)份额 |
2.1 | 2.1 | - | 4.4 | 4.5 | (0.1) | (11.1) | (11.1) | - | 12.0 | (17.6) | ||||||
所得税和社会缴费税前收入(亏损) | 1,176.2 | 1,187.8 | (11.6) | 417.3 | 412.6 | 4.7 | 109.7 | 227.0 | (117.4) | 2,320.6 | 958.6 | ||||||
I所得税和社会缴款税 | |||||||||||||||||
当前 | (260.7) | (265.1) | 4.3 | (154.8) | (163.7) | 9.0 | (126.3) | (271.0) | 144.7 | (1,034.3) | (538.7) | ||||||
延期 | (120.3) | (119.9) | (0.4) | 83.3 | 77.8 | 5.4 | 78.7 | 203.8 | (125.1) | 354.3 | 353.1 | ||||||
税收优惠 | 41.3 | 41.3 | - | 44.6 | 15.1 | 29.6 | 20.4 | 20.4 | - | 121.0 | 110.9 | ||||||
停止折旧的净影响? | - | - | - | - | - | - | - | - | - | 78.5 | - | ||||||
净收益(亏损) | 836.4 | 844.0 | (7.6) | 390.4 | 341.7 | 48.7 | 82.6 | 180.3 | (97.7) | 1,840.1 | 883.9 | ||||||
可归因于以下方面的净收入: | |||||||||||||||||
本公司的股东 | 822.6 | 830.3 | (7.6) | 380.2 | 331.5 | 48.7 | 73.1 | 170.8 | (97.7) | 1,800.8 | 850.5 | ||||||
附属公司的非控股权益 | 13.8 | 13.8 | - | 10.3 | 10.3 | - | 9.5 | 9.5 | - | 39.2 | 33.4 | ||||||
调整后的EBITDA | 1,832.6 | 1,844.2 | (11.6) | 1,187.2 | 948.8 | 238.5 | 838.4 | 939.3 | (100.9) | 5,478.4 | 3,704.3 | ||||||
非经常性 | (1,082.3) | (1,093.9) | 11.6 | (137.8) | (170.7) | 32.9 | 54.4 | (49.3) | 103.7 | (1,491.2) | 66.6 | ||||||
经常性调整后EBITDA | 750.3 | 750.3 | - | 1,049.4 | 778.1 | 271.3 | 892.8 | 890.0 | 2.8 | 3,987.2 | 3,770.9 | ||||||
折旧及摊销4 | 435.5 | 435.5 | - | 445.5 | 320.3 | 125.2 | 400.6 | 387.5 | 13.1 | 1,693.0 | 1,659.8 | ||||||
现金流对冲债券 | - | - | - | 47.2 | - | 47.2 | - | - | - | 48.1 | 176.2 | ||||||
总投资5 | 520.5 | 520.5 | - | 716.1 | 579.7 | 136.3 | 525.2 | 523.6 | 1.7 | 1,839.8 | 1,898.8 | ||||||
比率 | |||||||||||||||||
每股收益(雷亚尔$) | 0.75 | 0.76 | (0.01) | 0.35 | 0.30 | 0.04 | 0.07 | 0.16 | (0.09) | 1.65 | 0.78 | ||||||
净债务/LTM调整后EBITDA6 | 1.7x | 不适用 | 不适用 | 2.9x | 不适用 | 不适用 | 1.9x | 不适用 | 不适用 | 1.7x | 2.9x | ||||||
毛利率(%) | 6.8% | 6.8% | 不适用 | 6.0% | 4.8% | 21.1% | 4.0% | 4.0% | (1.5%) | 5.5% | 6.0% | ||||||
营业利润率(%) | 3.9% | 3.9% | 不适用 | 2.0% | 2.0% | 2.6% | 1.1% | 1.4% | (60.3%) | 2.5% | 1.6% | ||||||
调整后的EBITDA利润率(%) | 5.1% | 5.1% | 不适用 | 3.5% | 3.0% | 9.5% | 2.1% | 2.4% | (53.4%) | 3.7% | 3.1% | ||||||
经常性调整后EBITDA利润率(%) | 2.1% | 2.1% | 不适用 | 3.0% | 2.4% | 10.8% | 2.3% | 2.3% | 1.5% | 2.7% | 3.2% | ||||||
雇员人数 | 9,920 | 9,920 | - | 16,442 | 8,858 | 7,584 | 9,644 | 9,644 | - | 9,920 | 16,442 |
?仅考虑Extrafarma 7月的业绩,因为其销售已于2022年8月1日结束
2C根据CPC 31/IFRS 5项目25,在重新分类为流动资产后,截至2022年1月1日,停止业务的折旧和摊销已在待售资产类别中停止
?EBITDA计算表中描述的非经常性项目--第3页
4包括与客户签订合同的资产摊销-独家权利
5包括不动产、厂房和设备以及无形资产的增值(不计资产剥离)、与客户的合同资产(专有权)、有使用权的资产的初始直接成本、对特殊目的公司(特殊目的公司)的贡献、赠款的支付、客户的融资、预付租金(扣除还款后)和取得股权
6LTM调整后的EBITDA不包括Extrafarma的减值、出售ConectCar、Oxiteno和Extrafarma的资本收益和结账调整,以及非常税收抵免;此外,不包括自销售结束以来Oxiteno和Extrafarma产生的LTM结果
154 |
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UltraPAR |
||||
现金流 |
||||
以百万雷亚尔计 | 1月至12月 2022 |
1月至12月 2021 重新呈现 |
||
持续经营产生的经营活动现金流 | ||||
本年度净收入--持续经营 | 1,538.2 | 818.6 | ||
将净收入与持续业务的业务活动提供的现金进行调整 |
||||
子公司、合资企业和联营公司的利润(亏损)份额 | (12.2) | 17.6 | ||
与客户签订的合同资产摊销--专有权 | 504.9 | 282.5 | ||
使用权资产摊销 | 288.4 | 260.7 | ||
折旧及摊销 | 732.2 | 653.1 | ||
PIS和Cofins折旧抵免 | 6.7 | 7.1 | ||
利息和外汇汇率变动 | 1,626.0 | 1,133.9 | ||
递延所得税和社会缴款税 | (296.5) | (242.2) | ||
现行所得税和社会缴款税 | 638.0 | 430.3 | ||
处置资产的结果 | (322.2) | (184.2) | ||
预期信贷损失的冲销(损失)准备 | (50.0) | (3.1) | ||
存货损失准备金 | 26.4 | (0.8) | ||
离职后福利准备金 | 1.9 | (2.4) | ||
已批出的权益工具 | 9.9 | 9.4 | ||
脱碳条款--CBios | 638.5 | 161.3 | ||
税务、民事和劳动风险准备金 | 61.0 | 93.3 | ||
其他规定和调整 | 5.4 | 2.3 | ||
5,396.9 | 3,437.4 | |||
资产(增加)减少 | ||||
应收贸易账款和经销商融资 | (779.2) | (956.8) | ||
盘存 | (1,004.8) | (1,626.7) | ||
可退还的税款 | (2,056.1) | (826.1) | ||
从子公司和合资企业获得的股息 | 0.1 | 1.0 | ||
其他资产 | (224.4) | (19.4) | ||
负债增加(减少) | ||||
贸易应付款项和贸易应付款项--反向保理 | 1,557.8 | 2,425.8 | ||
薪金及相关费用 | 130.6 | 63.1 | ||
应缴税金 | (9.4) | 11.7 | ||
其他负债 | 677.0 | (55.1) | ||
收购CBios | (635.1) | (176.8) | ||
与客户签订的合同资产的付款--专有权 | (710.9) | (420.3) | ||
或有事项的支付 | (84.9) | (24.4) | ||
已缴纳的所得税和社会缴款税 | (283.3) | (230.0) | ||
经营活动提供(用于)的现金净额--持续经营 | 1,974.1 | 1,603.4 | ||
业务活动提供(用于)的现金净额--非连续性业务 | 30.6 | 982.5 | ||
经营活动提供(用于)的现金净额 | 2,004.7 | 2,586.0 | ||
投资活动产生的现金流 | ||||
金融投资,扣除赎回的净额 |
1,568.0 | 1,863.1 | ||
购置财产、厂房和设备 |
(929.2) | (1,028.4) | ||
无形资产的收购 | (277.6) | (237.5) | ||
收到Oxiteno S.A欠Ultrapar International的公司间贷款 |
3,980.7 | - | ||
通过处置投资和财产、厂房和设备提供的现金 |
2,839.7 | 322.5 | ||
合资企业的增资 |
(28.0) | (25.7) | ||
子公司收购所消耗的现金净额 |
(6.0) | - | ||
不再继续经营的交易 |
987.9 | - | ||
联营公司资本减少及股份赎回 |
- | 1.5 | ||
使用权资产的初始直接成本 |
(12.1) | (14.9) | ||
关联方 |
- | 2.3 | ||
投资活动提供(用于)的现金净额--持续经营 | 8,123.3 | 882.9 | ||
投资活动提供(用于)的现金净额--非连续性业务 | (220.2) | (158.7) | ||
投资活动提供(用于)的现金净额 | 7,903.1 | 724.1 | ||
融资活动产生的现金流 | ||||
贷款和债权证 |
||||
收益 |
1,519.6 | 1,383.6 | ||
还款 |
(5,848.6) | (2,426.2) | ||
支付的利息和衍生品 |
(1,398.2) | (733.8) | ||
租赁费的支付? |
(357.9) | (320.2) | ||
已支付的股息 |
(638.3) | (705.8) | ||
客户金融负债的收益 |
162.9 | - | ||
支付客户的金融负债 |
(173.9) | - | ||
非控股股权增资与股份赎回 |
21.7 | - | ||
关联方 |
(18.9) | (0.2) | ||
筹资活动提供(用于)的现金净额--持续经营 | (6,731.7) | (2,802.6) | ||
筹资活动提供(用于)的现金净额--非连续性业务 | (179.0) | (553.0) | ||
融资活动提供(用于)的现金净额 | (6,910.7) | (3,355.5) | ||
汇率变动对外币现金和现金等价物的影响--持续经营 |
(24.0) | (4.5) | ||
汇率变动对外币非持续经营中现金及现金等价物的影响 |
(19.3) | 56.6 | ||
汇率变动对现金及外币现金等价物的影响 | (43.3) | 52.0 | ||
现金和现金等价物增加(减少)--持续经营 | 3,341.7 | 6.6 | ||
现金和现金等价物增加(减少)--非连续性业务 | (388.0) | - | ||
增加(减少)现金和现金等价物 | 2,953.7 | 6.6 | ||
年初的现金和现金等价物--持续经营 | 2,280.1 | 2,661.5 | ||
年初的现金和现金等价物--非连续性业务 | 388.0 | - | ||
年初的现金和现金等价物 | 2,668.1 | 2,661.5 | ||
年终现金和现金等价物--持续经营 | 5,621.8 | 2,280.1 | ||
年终现金和现金等价物--非连续性业务 | - | 388.0 | ||
年终现金和现金等价物 | 5,621.8 | 2,668.1 | ||
非现金交易: | ||||
或有条件对价-子公司购买 |
89.6 | - | ||
增加使用权资产和应付租赁费 |
482.4 | 228.0 | ||
司法存款和税务、民事和劳动风险准备金的无现金影响流动 |
41.9 | - | ||
与客户签订的合同资产附加费--专有权 |
63.1 | 269.7 | ||
非控股权益增资 |
13.5 | - | ||
逆转基金--私人养老金 |
3.1 | 2.7 | ||
发行与认购权证相关的股份-弥偿-Extrafarma收购 |
0.9 | 1.8 |
?包括分别与2012年第一季度和2011年第一季度批准Ultraargo在Vila do Conde的航站楼有关的3200万雷亚尔和2900万雷亚尔,与22年第二季度批准Ipiranga在Belém的航站楼有关的1600万雷亚尔,与3Q22年第三季度批准的Ipiranga在维托里亚的基地有关的1200万雷亚尔,以及与22年第四季度桑托斯航站楼一次性付款有关的1200万雷亚尔,这些被视为投资
155 |
![]() |
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乌尔西加兹 | ||||||
合并资产负债表 | ||||||
以百万雷亚尔计 | DEC 22 | DEC 21 | SEP 22 | |||
营运资产 | ||||||
应收贸易账款 | 540.8 | 493.8 | 591.8 | |||
非流动贸易应收账款 | 16.5 | 31.7 | 17.1 | |||
盘存 | 198.8 | 184.8 | 196.9 | |||
税费 | 447.7 | 87.6 | 103.8 | |||
托管存款 | 239.2 | 217.4 | 200.6 | |||
其他 | 98.3 | 71.1 | 89.6 | |||
使用权资产 | 144.8 | 92.2 | 151.8 | |||
财产、厂房和设备/无形资产 | 1,420.0 | 1,205.3 | 1,274.8 | |||
总营运资产 | 3,105.9 | 2,383.9 | 2,626.3 | |||
经营负债 | ||||||
贸易应付款 | 238.2 | 154.4 | 193.4 | |||
薪金及相关费用 | 112.8 | 87.2 | 120.8 | |||
税费 | 12.6 | 15.9 | 13.9 | |||
司法条文 | 125.0 | 122.2 | 126.2 | |||
应付租约 | 182.5 | 130.3 | 189.5 | |||
其他 | 124.9 | 44.9 | 71.4 | |||
经营负债总额 | 796.0 | 554.9 | 715.1 |
合并损益表 | ||||||||||
以百万雷亚尔计 | 4Q22 | 4Q21 | 3Q22 | 2022 | 2021 | |||||
净收入 | 2,832.4 | 2,681.7 | 3,067.5 | 11,483.4 | 9,744.7 | |||||
产品销售成本 | (1,967.3) | (2,346.3) | (2,605.2) | (9,446.4) | (8,626.3) | |||||
毛利 | 865.1 | 335.4 | 462.3 | 2,037.0 | 1,118.3 | |||||
运营费用 | ||||||||||
销售和市场营销 | (161.8) | (129.9) | (146.3) | (576.1) | (459.2) | |||||
一般和行政 | (79.1) | (51.3) | (62.4) | (257.3) | (202.0) | |||||
其他营业收入 | (2.0) | 0.7 | 3.6 | 6.2 | 11.0 | |||||
处置资产的结果 | (0.5) | (0.4) | (0.1) | (1.4) | 2.1 | |||||
营业收入(亏损) | 621.7 | 154.4 | 257.2 | 1,208.5 | 470.3 | |||||
子公司、合资企业和联营公司的利润(亏损)份额 |
(0.0) | (0.1) | (0.0) | 0.0 | (0.1) | |||||
调整后的EBITDA | 698.8 | 222.0 | 332.4 | 1,505.4 | 729.3 | |||||
非经常性? | (333.4) | - | - | (333.4) | - | |||||
经常性调整后EBITDA | 365.5 | 222.0 | 332.4 | 1,172.0 | 729.3 | |||||
折旧和摊销² | 77.1 | 67.8 | 75.2 | 296.9 | 259.1 | |||||
比率 | ||||||||||
毛利率(雷亚尔/吨) | 2,005 | 805 | 1,026 | 1,194 | 652 | |||||
营业利润率(雷亚尔美元/吨) | 1,441 | 371 | 571 | 708 | 274 | |||||
调整后的EBITDA利润率(雷亚尔美元/吨) | 1,620 | 533 | 738 | 882 | 425 | |||||
经常性调整后EBITDA利润率(雷亚尔/吨) | 847 | 533 | 738 | 687 | 425 | |||||
雇员人数 | 3,596 | 3,387 | 3,496 | 3,596 | 3,387 | |||||
?EBITDA计算表中描述的非经常性项目-第3页
?包括与客户签订合同的资产摊销--独家权利
156 |
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Ultraargo | ||||||
合并资产负债表 | ||||||
以百万雷亚尔计 | DEC 22 | DEC 21 | SEP 22 | |||
营运资产 | ||||||
应收贸易账款 | 20.8 | 18.3 | 17.2 | |||
盘存 | 10.5 | 8.8 | 10.4 | |||
税费 | 11.0 | 15.8 | 7.7 | |||
其他 | 46.1 | 20.3 | 37.8 | |||
使用权资产 | 638.1 | 491.1 | 655.6 | |||
房地产、厂房和设备/无形资产/投资 | 1,795.0 | 1,710.4 | 1,759.5 | |||
总营运资产 | 2,521.5 | 2,264.8 | 2,488.3 | |||
经营负债 | ||||||
贸易应付款 | 63.4 | 42.1 | 61.8 | |||
薪金及相关费用 | 49.6 | 45.9 | 46.9 | |||
税费 | 10.5 | 7.8 | 4.8 | |||
司法条文 | 9.9 | 9.5 | 9.7 | |||
应付租约 | 573.8 | 442.7 | 598.4 | |||
其他? | 62.1 | 56.7 | 63.2 | |||
经营负债总额 | 769.3 | 604.6 | 784.8 |
?包括与客户账户的长期债务
合并损益表 | ||||||||||
以百万雷亚尔计 | 4Q22 | 4Q21 | 3Q22 | 2022 | 2021 | |||||
净收入 | 228.4 | 187.4 | 224.5 | 867.1 | 713.1 | |||||
提供服务的成本 | (88.3) | (77.7) | (80.9) | (340.6) | (285.4) | |||||
毛利 | 140.1 | 109.7 | 143.6 | 526.5 | 427.7 | |||||
运营费用 | ||||||||||
销售和市场营销 | (3.6) | (2.9) | (2.4) | (12.7) | (9.1) | |||||
一般和行政 | (39.0) | (33.2) | (36.8) | (134.2) | (127.1) | |||||
其他营业收入 | 5.0 | (0.2) | (0.4) | 3.3 | 3.9 | |||||
处置资产的结果 | (0.7) | (1.8) | 0.0 | (0.9) | (1.8) | |||||
营业收入(亏损) | 101.8 | 71.7 | 104.1 | 382.1 | 293.6 | |||||
子公司、合资企业和联营公司的利润(亏损)份额 |
(2.5) | (0.1) | (0.5) | (3.9) | 0.6 | |||||
调整后的EBITDA | 129.8 | 101.2 | 136.3 | 509.6 | 396.0 | |||||
折旧及摊销 | 30.5 | 29.6 | 32.8 | 131.5 | 101.9 | |||||
比率 | ||||||||||
毛利率(%) | 61.3% | 58.6% | 64.0% | 60.7% | 60.0% | |||||
营业利润率(%) | 44.6% | 38.3% | 46.4% | 44.1% | 41.2% | |||||
调整后的EBITDA利润率(%) | 56.8% | 54.0% | 60.7% | 58.8% | 55.5% | |||||
雇员人数 | 862 | 870 | 869 | 862 | 870 |
157 |
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伊皮兰加 | ||||||
合并资产负债表 | ||||||
以百万雷亚尔计 | DEC 22 | DEC 21 | SEP 22 | |||
营运资产 | ||||||
应收贸易账款 | 4,131.8 | 3,453.5 | 3,940.6 | |||
非流动贸易应收账款 | 546.5 | 447.5 | 532.2 | |||
盘存 | 4,695.0 | 3,725.1 | 4,125.4 | |||
税费 | 3,322.2 | 2,001.3 | 2,485.7 | |||
与客户签订的合同资产--独家权利 | 2,202.9 | 2,075.1 | 2,288.1 | |||
其他 | 643.5 | 485.2 | 501.8 | |||
使用权资产 | 1,001.4 | 1,032.2 | 990.3 | |||
房地产、厂房和设备/无形资产/投资 | 4,251.7 | 3,765.0 | 4,310.4 | |||
总营运资产 | 20,795.1 | 16,984.9 | 19,174.5 | |||
经营负债 | ||||||
贸易应付款 | 6,925.5 | 5,513.9 | 5,768.5 | |||
薪金及相关费用 | 211.2 | 134.8 | 177.3 | |||
离职后福利 | 207.7 | 208.5 | 213.0 | |||
税费 | 164.6 | 198.0 | 164.6 | |||
司法条文 | 317.9 | 358.8 | 287.0 | |||
应付租约 | 759.4 | 735.8 | 733.1 | |||
其他 | 1,079.4 | 292.1 | 654.2 | |||
经营负债总额 | 9,665.7 | 7,442.1 | 7,997.8 |
合并损益表 | ||||||||||
以百万雷亚尔计 | 4Q22 | 4Q21 | 3Q22 | 2022 | 2021 | |||||
净收入 | 32,962.8 | 29,060.1 | 35,999.1 | 131,338.0 | 99,382.6 | |||||
销售产品和服务的成本 | (31,543.7) | (28,003.6) | (35,004.4) | (126,569.5) | (96,110.4) | |||||
毛利 | 1,419.1 | 1,056.5 | 994.7 | 4,768.5 | 3,272.2 | |||||
运营费用 | ||||||||||
销售和市场营销 | (420.9) | (404.4) | (359.5) | (1,552.6) | (1,385.8) | |||||
一般和行政 | (171.7) | (301.7) | (230.5) | (828.8) | (846.4) | |||||
其他营业收入 | (109.6) | 15.5 | (176.1) | (526.0) | 74.6 | |||||
处置资产的结果 | 40.5 | 128.4 | 49.3 | 168.7 | 183.9 | |||||
营业收入(亏损) | 757.5 | 494.3 | 277.9 | 2,029.8 | 1,298.4 | |||||
子公司、合资企业和联营公司的利润(亏损)份额 |
0.4 | 0.4 | (12.4) | (10.1) | (0.9) | |||||
调整后的EBITDA | 1,076.5 | 703.8 | 532.7 | 3,068.7 | 2,086.7 | |||||
非经常性? | (760.6) | (170.7) | (49.3) | (921.5) | (360.9) | |||||
经常性调整后EBITDA | 315.9 | 533.1 | 483.4 | 2,147.3 | 1,725.8 | |||||
折旧和摊销² | 318.7 | 209.1 | 267.2 | 1,048.9 | 789.2 | |||||
比率 | ||||||||||
毛利率(雷亚尔/立方米) | 235 | 186 | 165 | 207 | 146 | |||||
营业利润率(雷亚尔/立方米) | 125 | 87 | 46 | 88 | 58 | |||||
调整后的EBITDA利润率(雷亚尔元/立方米) | 178 | 124 | 88 | 133 | 93 | |||||
经常性调整后EBITDA利润率(雷亚尔元/米) | 52 | 94 | 80 | 93 | 77 | |||||
加油站数量 | 6,771 | 7,104 | 6,940 | 6,771 | 7,104 | |||||
雇员人数 | 4,711 | 3,907 | 4,587 | 4,711 | 3,907 |
?EBITDA计算表中描述的非经常性项目-第3页
?包括与客户签订合同的资产摊销--独家权利
158 |
Ultrapar Participa‘s S.A.
CNPJ Nr. 33.256.439/0001-39 |
NIRE 35.300.109.724 |
董事会会议纪要
日期、时间和地点:
2023年2月15日上午10:00,公司总部位于圣保罗市9楼1,343号蔚来蚂蚁大道,也在考虑通过微软团队参与。
出席委员:
(I)董事会成员签署;(Ii)董事会秘书AndréBrickmann Areno先生;(Iii)行政总裁Marcos Marinho Lutz先生;(Iv)首席财务及投资者关系官Rodrigo de Almeida Pizzinatto先生;(V)就项目1而言,本公司其他行政人员,即Décio de Sampaio Amaral女士、Leonardo Remião Linden、Marcelo Pereira马耳他de Araújo及Tabajara Bertei Costa;(Vi)就项目1及2而言,财务委员会的Flávio César Luz先生、总裁。
讨论的事项和决议:
A)将为法定准备金划拨90 041 889.81雷亚尔(9,000万、4.1万、889雷亚尔和81美分雷亚尔);
B)1,151,277,343.87雷亚尔(10亿、1.51亿、27.7万、343雷亚尔和87美分的雷亚尔)将拨给法定投资储备金;以及
159 |
C)董事会在2022年5月11日的会议上批准了450,003,823.81雷亚尔(4.5亿,3000,823雷亚尔和81美分的雷亚尔)用于支付股权利息。从应付给公司普通股持有人的股息中扣除相当于396,314,422.27雷亚尔(3.96亿,31.4万,422雷亚尔和27美分)的股权净值;以及
D)将分配109,514,738.70雷亚尔(1.09亿,51.4万,738雷亚尔和70美分)用于向普通股持有人支付股息,相当于每股0.1雷亚尔(10美分实际价值),将于2023年3月3日支付给股东,无需报酬或货币调整。
在巴西,获得本协议批准的股息的创纪录日期将是2023年2月23日,在美国,将是2023年2月27日。从2023年2月24日起,该公司的股票将在B3 S.A.-Brasil、Bolsa e Balcão和纽约证券交易所进行“除股息”交易。
因此,公司的股本将由1,115,204,291股(10亿,1.15亿,20.4万,291)普通股代表,所有这些普通股都是名义的,没有面值。对本公司章程第5条作出适应化修改,以反映本公司股本所分配的新股份数目,须受适时召开的特别股东大会的决议所规限。
160 |
董事会在分析和确认了每名候选人遵守董事会成员的公司提名政策的董事会成员地位以及根据每名候选人提出的诺和梅尔卡多法规和独立宣言的规定核实每名候选人作为独立董事的资格的原因后,表明了以下名单:
独立候选人:
Ana Paula Vitali Janes Vescovi
法比奥·文图雷利
Flávia Buarque de Almeida
弗朗西斯科·德·桑内托
豪尔赫·马奎斯·德·托莱多·卡马戈
何塞·毛里西奥·佩雷拉·科埃略
马塞洛·法里亚·德利马
非独立候选人:
马科斯·马里尼奥·卢茨
彼得·保罗·罗伦索·埃斯特曼
注:决议获得所有董事会成员的批准,没有任何修改或限制。
161 |
由于没有其他事项要讨论,会议结束了,这些会议纪要由所有出席的董事会成员撰写、阅读、通过和签署。
Pedro Wongtschowski--董事长
Frederico Pinheiro Fleury Curado--副主席
Ana Paula Janes Vescovi
Flávia Buarque de Almeida
豪尔赫·马奎斯·德·托莱多·卡马戈
何塞·路易斯·阿尔奎雷斯
何塞·毛里西奥·佩雷拉·科埃略
奥塔维奥·洛佩斯·卡斯特罗·布兰科·内托
安德烈·布里克曼·阿雷诺--董事会秘书
162 |
Ultrapar Participa‘s S.A.
CNPJ Nr. 33.256.439/0001- 39 NIRE 35.300.109.724
日期、时间和地点:
2023年2月15日下午12:00,公司总部,位于圣保罗市安东多蔚来大街1.343号9楼。会议实际上是通过微软团队系统举行的。
出席委员:
财政委员会成员签署如下。
决议:
由于没有其他事项要讨论,会议闭幕,出席的所有成员宣读、批准和签署了本次会议的记录。
弗拉维奥·塞萨尔·马亚·卢斯 |
杰拉尔多·托法内洛 |
尼尔森·马蒂尼亚诺·莫雷拉 |
C.C.马科斯·马里尼奥·卢茨
罗德里戈·德·阿尔梅达·比兹纳托
163 |
附件A
财政委员会报告书
Ultrapar Participaçóes S.A.(“公司”)财政委员会根据法律及法定条文声明,已分析根据巴西采用的会计惯例及国际会计准则委员会(IASB)颁布并经公司董事会于2023年2月15日正式批准的截至2022年12月31日止年度的管理报告及财务报表(母公司及综合财务报表)。
根据所作的评估,并考虑到本公司独立审计师德勤会计师事务所于2023年2月15日提交的带有无保留意见的报告,以及年内收到的信息和澄清,财务委员会证明,上述文件以及关于该期间净收益目标的建议,包括股息分配,已准备好在法定时间内适时举行的年度股东大会上提交。
164 |
附件B
财政委员会报告书
Ultrapar Participaçóes S.A.(“公司”或“Ultrapar”)财政理事会行使第6,404/76号法律第163条第三项所赋予的权力,审查了公司执行董事会提交的关于在不发行新股的情况下增加股本总额1,450,000,000.00雷亚尔(10亿,4.5亿雷亚尔)的提案,将登记在法律储备中的部分资金纳入法定储备金,金额为882,576,410.35雷亚尔(8.82亿,57.6万,(410雷亚尔和35美分的雷亚尔),以及登记在法定投资准备金中的部分资金,金额为567,423,589.65雷亚尔(5.67亿,42.3万,589雷亚尔和65美分的雷亚尔),考虑到利润储备余额超过了公司的股本。上述建议以及随后提出的修订公司章程的建议,将提交股东在特别股东大会上进行评估。
董事会成员在第6,404/76号法律赋予他们的权力范围内核实该事项符合适用的法律、法规和法定规定后,对该事项提交与本公司股东周年大会同时举行的股东特别大会表示赞同。
165 |
圣保罗,2023年2月15日-Ultrapar Participaçóes S.A.通知,董事会在今天召开的会议上批准了从2023年3月3日起支付的股息109,514,738.70雷亚尔,相当于每股普通股0.10雷亚尔,不支付报酬或进行货币调整。
确立获得股息权利的创纪录日期将是巴西的2023年2月23日和美国的2023年2月27日。因此,从2023年2月24日起,这些股票将在圣保罗证券交易所(B3)和纽约证券交易所(NYSE)进行“除股息”交易。
考虑计算每股股息的股份数量考虑了董事会于当日批准的31,211股普通股的发行。
首席财务和投资者关系官
Ultrapar Participaçóes S.A.
166 |
Ultrapar董事会继任计划的最新情况
圣保罗保罗,2023年2月15日-Ultrapar Participaçóes S.A.(B3:UGPA3;纽约证券交易所:UGP,“Ultrapar”或“公司”),根据CVM第44/21号决议,以及2021年9月22日的重大通知,通知董事会关于继任计划的决议:
作为独立候选人:
−Ana Paula Vitali Janes Vescovi
−法比奥·文图雷利(新)
−Flávia Buarque de Almeida
−弗朗西斯科·德·桑内托(新片)
−豪尔赫·马奎斯·德·托莱多·卡马戈
−何塞·毛里西奥·佩雷拉·科埃略
−马塞洛·法里亚·德利马(新)
作为非独立候选人:
−马科斯·马利尼奥·卢茨(新)
−彼得·埃斯特曼(新)
管理层建议的董事会成员名单将董事会成员人数从11人减少到9人,一方面合并了现任公司管理层成员的候选人,保留了对业务和Ultrapar的了解,另一方面合并了4名为公司带来相关和补充经验的新候选人,这是对公司机构的一次重要更新。下面的图表总结了应聘者的主要经验和资格。
167 |
在为Ultrapar奉献了45年并做出了巨大贡献后,Pedro Wongtschowski将离开公司董事会。自2013年以来,Pedro Wongtschowski一直是Ultrapar的高管和董事会成员。Frederico Pinheiro Fleury Curado于2017年加入Ultrapar担任首席执行官,在更新公司管理团队和审查其投资组合等方面发挥了相关作用,他也将离开公司董事会。我们还感谢董事会成员亚历山大·萨伊赫、何塞·加洛、何塞·路易斯·阿尔奎雷斯和奥塔维奥·卡斯特罗·布兰科在过去几年中所作的贡献。.
首席财务和投资者关系官
Ultrapar Participaçóes S.A.
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签名
根据1934年《证券交易法》的要求,注册人已正式促使本报告由正式授权的签署人代表其签署。
日期:2023年2月15日
Ultrapar Holding Inc. | |
作者:/s/Rodrigo de Almeida Pizzinatto |
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姓名:罗德里戈·德·阿尔梅达·皮齐纳托 |
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职位:首席财务和投资者关系官 |
(截至2022年12月31日的母公司单独和合并财务报表以及独立审计师在个人和合并财务报表中的报告,2022年第四季度和2022年收益发布,Ultrapar Participaçóes S.A.董事会会议纪要,2023年2月15日财务委员会会议纪要,致股东通知和重大通知)