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美国
美国证券交易委员会
华盛顿特区，邮编：20549 |
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表格 | 10-K |
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(标记一)
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☒ | 根据1934年《证券交易法》第13或15(D)条提交的年度报告 |
截至本财政年度止12月31日, 2022
或
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☐ | 根据1934年《证券交易法》第13或15(D)条提交的过渡报告 |
由_至_的过渡期
佣金文件编号001-37988
NexTier油田解决方案公司。
(注册人的确切姓名载于其章程)
| | | | | | | | | | | |
| 特拉华州 | | | 38-4016639 |
(国家或其他司法管辖区
指公司或组织) | | | (税务局雇主
识别号码) |
| | | |
| 罗杰代尔路3990号 | 休斯敦 | 德克萨斯州 | 77042 |
| (主要执行办公室地址) | | | (邮政编码) |
(713) 325-6000
(注册人的电话号码，包括区号)
| | | | | | | | |
| 根据该法第12(B)条登记的证券： |
| 每个班级的标题 | 交易符号 | 注册的每个交易所的名称 |
| 普通股，面值0.01美元 | 国家执行 | 纽约证券交易所 |
根据该法第12(G)条登记的证券：无
_______________
如果注册人是证券法规则405中定义的知名经验丰富的发行人，请用复选标记表示。是 ☒ 不是 ☐
用复选标记表示注册人是否不需要根据该法第13节或第15(D)节提交报告。是 ☐ 不是 ☒
用复选标记表示注册人(1)是否在过去12个月内(或注册人被要求提交此类报告的较短时间内)提交了1934年《证券交易法》第13条或15(D)节要求提交的所有报告，以及(2)在过去90天内是否符合此类提交要求。是 ☒ No ☐
用复选标记表示注册人是否在过去12个月内(或在注册人被要求提交此类文件的较短时间内)以电子方式提交了根据S-T规则第405条(本章232.405节)要求提交的每个交互数据文件。是 ☒ No ☐
用复选标记表示注册人是大型加速申报公司、加速申报公司、非加速申报公司、较小的报告公司或新兴成长型公司。请参阅《交易法》第12b-2条规则中“大型加速申报公司”、“加速申报公司”、“较小申报公司”和“新兴成长型公司”的定义。
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| 大型加速文件服务器 | ☒ | 加速文件管理器 | ☐ |
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| 非加速文件服务器 | ☐ | 规模较小的报告公司 | ☐ |
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| 新兴成长型公司 | ☐ | | |
如果是一家新兴的成长型公司，用复选标记表示注册人是否已选择不使用延长的过渡期，以遵守根据《交易所法》第13(A)节提供的任何新的或修订的财务会计准则。☐
用复选标记表示注册人是否提交了一份报告，证明其管理层根据《萨班斯-奥克斯利法案》(《美国联邦法典》第15编，第7262(B)节)第404(B)条对其财务报告的内部控制的有效性进行了评估，该评估是由编制或发布其审计报告的注册会计师事务所进行的。☒
如果证券是根据该法第12(B)条登记的，应用复选标记表示登记人的财务报表是否反映了对以前发布的财务报表的错误更正。☐
用复选标记表示这些错误更正中是否有任何重述需要对注册人的任何执行人员在相关恢复期间根据第240.10D-1(B)条收到的基于激励的补偿进行恢复分析。☐
用复选标记表示注册人是否是空壳公司(如《交易法》第12b-2条所定义)。是☐ No ☒
登记人的非关联公司持有的登记人普通股的总市值，参照2022年6月30日普通股最后一次出售的价格计算，约为#美元。1,776.0百万美元。
截至2023年2月13日，注册人拥有233,680,244已发行普通股的股份。
以引用方式并入的文件
注册人将在2022年12月31日后120天内向美国证券交易委员会提交的2023年股东年会的最终委托书的部分内容通过引用并入本年度报告的Form 10-K第三部分。
审计师姓名：毕马威会计师事务所审计师位置：休斯敦，得克萨斯州审计师事务所ID：185
目录
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| 第一部分 | |
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| 第1项。 | 业务 | 4 |
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| 第1A项。 | 风险因素 | 16 |
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| 项目1B。 | 未解决的员工意见 | 34 |
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| 第二项。 | 属性 | 35 |
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| 第三项。 | 法律诉讼 | 36 |
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| 第四项。 | 煤矿安全信息披露 | 36 |
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| 第II部 | |
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| 第五项。 | 注册人普通股市场、相关股东事项与发行人购买股权证券 | 37 |
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| 第六项。 | 已保留 | 39 |
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| 第7项。 | 管理层对财务状况和经营成果的探讨与分析 | 40 |
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| 第7A项。 | 关于市场风险的定量和定性披露 | 61 |
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| 第八项。 | 财务报表和补充数据 | 62 |
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| 第九项。 | 会计与财务信息披露的变化与分歧 | 112 |
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| 第9A项。 | 控制和程序 | 112 |
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| 项目9B。 | 其他信息 | 112 |
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| 项目9C。 | 关于妨碍检查的外国司法管辖区的披露 | 112 |
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| 第三部分 | |
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| 第10项。 | 董事、高管与公司治理 | 114 |
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| 第11项。 | 高管薪酬 | 115 |
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| 第12项。 | 某些实益拥有人的担保所有权以及管理层和相关股东的事项 | 116 |
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| 第13项。 | 特定关系、关联方交易与董事独立性 | 117 |
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| 第14项。 | 首席会计师费用及服务 | 118 |
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| 第四部分 | |
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| 第15项。 | 展品和财务时间表 | 119 |
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| 第16项。 | 表格10-K摘要 | 123 |
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| 签名 | 124 |
警示声明：
前瞻性陈述和信息
这份Form 10-K年度报告包含1995年《私人证券诉讼改革法》所指的前瞻性陈述，这些陈述会受到风险和不确定性的影响。除10-K表格年度报告中包含的有关历史事实的陈述外，其他所有陈述，包括有关我们未来的经营结果和财务状况、业务战略和计划以及未来经营的管理目标的陈述，均为前瞻性陈述。 作为前瞻性陈述基础或与之相关的假设也是前瞻性陈述。我们的前瞻性陈述通常伴随着“可能”、“应该”、“期望”、“将”、“相信”等词语。 “计划”、“预期”、“可能”、“打算”、“目标”、“目标”、“项目”、“考虑”、“估计”、“预测”、“潜在”、“展望”、“反映”、“预测”、“未来”或“继续”或这些术语或其他类似表达的否定。本年度报告Form 10-K中包含的任何前瞻性陈述仅表示截至我们作出这些陈述的日期，并基于我们的历史业绩以及当前的计划、假设、估计和预期。除法律另有规定外，我们没有义务更新本Form 10-K年度报告中所作的任何前瞻性陈述，以反映本Form 10-K年度报告日期之后的事件或情况，或反映新信息或意外事件的发生。本Form 10-K年度报告中包含的前瞻性陈述包括但不限于有关以下方面的陈述和风险：
•我们的业务战略、计划、目标、期望和意图；
•我们未来的经营业绩；
•依赖陆上石油和天然气行业的资本支出和完井以及对我们行业的服务需求；
•原油和天然气大宗商品价格以及这些价格的波动性；
•不断变化的区域、国家或全球经济条件，包括石油和天然气供需情况以及地缘政治条件对这些价格的影响；
•不利天气条件的影响；
•我们开展业务所处行业的竞争性质，包括定价压力；
•管道和存储能力限制的影响；
•政府监管的影响，包括水力压裂的监管，旨在应对气候变化的监管，以及我们企业的经营风险；
•一个或多个客户的损失或财务困境的影响，以及我们获得或续签客户合同的能力；
•一个或多个主要供应商或材料的损失或业务中断的影响，以及材料或设备的市场价格和可获得性；
•我们在供应协议下维持适当水平承诺的能力；
•新技术对我们业务的影响；
•法律程序、赔偿责任和外部调查的影响；
•我们有能力从政府和第三方获得或续签许可证、批准和授权，并遵守适用的健康、安全和环境法规；
•收购、资产剥离和未来资本支出以及这些交易和相关整合对我们业务的影响；
•环境、社会和治理(“ESG”)问题，包括投资者和公众对我们行业的看法；
•我们有能力雇用足够数量的熟练和合格的工人，包括我们的高级管理人员；
•我们偿还债务和获得资本的能力；
•我们股票的市场波动性；
•Cerberus所有权的影响(通过Keane Investor)；
•我们股票回购计划的影响；
•我国公司治理结构的影响；
•我们维持有效资讯科技系统的能力，以及网络安全事故对我们业务的影响；以及
•通货膨胀对我们业务的影响。
我们提醒您，上述列表可能不包含本年度报告中以Form 10-K格式作出的所有前瞻性陈述，或可能导致实际结果与所作陈述大不相同的因素和风险。
你不应该依赖前瞻性陈述作为对未来事件的预测。本年度报告中包含的前瞻性陈述主要基于我们目前对未来事件和趋势的预期、假设和预测，我们认为这些事件和趋势可能会影响我们的业务、财务状况、运营结果和前景。这些前瞻性陈述中描述的事件的结果受题为第一部分的一节中描述的风险、不确定因素和其他因素的影响，第1A项。风险因素“和本年度报告中的其他部分的表格10-K。此外，我们的运营环境竞争激烈，变化迅速。新的风险和不确定因素时有出现，我们无法预测可能对本年度报告10-K表所载前瞻性陈述产生影响的所有风险和不确定因素。我们不能向您保证，任何前瞻性陈述中反映的结果、事件、情况、计划、意图或预期将会实现或发生。实际结果、事件或情况可能与此类前瞻性陈述中描述的大不相同，您不应过度依赖我们的前瞻性陈述。我们的前瞻性陈述并不反映我们未来可能进行的任何收购、合并、处置、合资企业或投资的潜在影响。除法律要求外，我们不承担以任何理由修改或更新任何前瞻性陈述的义务。
这份Form 10-K年度报告包括基于第三方来源的市场和行业数据以及某些其他统计信息，包括独立的行业出版物、政府出版物和其他已公布的独立来源。尽管我们相信这些第三方消息来源在各自的日期都是可靠的，但我们尚未独立核实这些信息的准确性或完整性。一些数据也是基于我们自己的善意估计，这得到了我们管理层对我们经营的市场和业务的了解和经验的支持。
这里提供的市场、行业或类似数据涉及风险和不确定因素，并可能根据各种因素而发生变化，包括上文和第1部分中讨论的因素。第1A项。风险因素“在本年度报告的10-K表格中。
本年度报告内的参考资料
在本10-K表格年度报告中，除文意另有所指外，凡提及(I)术语“公司”、“NexTier”、“我们”、“我们”及“我们”是指NexTier油田解决方案公司及其合并子公司；(Ii)术语“基恩集团”指基恩集团控股有限公司及其合并子公司；(Iii)术语“基恩投资者”指基恩投资者控股有限公司；(Iv)术语“Cerberus”指Cerberus Capital Management，L.P.及其控制的关联公司和投资基金；(V)术语“C&J”是指C&J能源服务公司；(Vi)术语“C&J合并”是指由C&J、我们和我们的全资子公司之一King Merge Sub Corp.在截至2019年6月16日的某些协议和合并计划中描述的交易的完成；(Vii)术语“Alamo”是指Alamo压力泵有限责任公司及其全资子公司；及(Viii)术语“Alamo收购”指本公司与Alamo Frac Holdings，LLC之间完成该特定购买协议(“购买协议”)中所述的交易。
如本年报10-K表所述，水力压裂业务的产能是指水力马力的总数量，无论该水力马力是有效的和已部署的、有效的和未部署的或无效的。虽然客户项目所需的液压马力设备和数量各不相同，但我们通过将总液压马力除以约63,000马力来计算船队总数，如本年度报告10-K表中所用。
本年度报告在Form 10-K中的列报依据
2020年1月1日至2021年8月31日期间的简明综合财务报表仅反映了公司在完成对Alamo的收购之前的历史业绩。
有关更多详细信息，请参阅注释(1)列报依据及业务性质第II部，“项目8。财务报表和补充数据。有关收购Alamo的更多细节，请参阅注意(3)收购。
此处提供的所有信息均以我们的会计日历为基础。除另有说明外，凡提及特定年份、季度、月份或期间，均指本公司的财政年度及该等财政年度的相关季度、月份及期间。
第一部分
项目1.业务
业务的一般描述
NexTier油田解决方案公司是一家主要专注于美国陆地的油田服务公司，在各种活跃和要求苛刻的盆地提供各种完井和生产服务。我们通过我们的运营子公司向勘探和生产(“E&P”)客户提供服务。我们的集成解决方案方法专注于提供效率，我们对创新的持续承诺帮助我们的客户利用技术进步。NexTier通过四个方面的区别而脱颖而出，包括安全性能、效率、伙伴关系和创新。
我们于2016年10月13日以基恩集团公司的名义成立，是特拉华州的一家公司，作为2011年3月1日成立的基恩集团控股有限责任公司及其子公司组织重组的一部分，目的是促进2017年公司普通股的首次公开募股。2017年1月25日，我们完成了首次公开募股(IPO)。为完成首次公开招股，我们完成了一系列重组我们的业务的交易，导致本公司成为一家控股公司，除了其对基恩集团的所有权外，没有其他重大资产。在重组方面，基恩集团的实体成为本公司的全资子公司。
2019年10月31日，我们完成了与特拉华州上市公司C&J Energy Services，Inc.的合并交易。根据这项交易，强生最终与我们全资拥有的合并子公司合并，我们的子公司继续作为尚存的实体。在C&J合并的生效日期，我们更名为“NexTier油田解决方案公司”。自2013年以来，我们通过收购战略实现增长，从而扩大了我们的运营足迹的位置和规模，扩大了我们的客户基础，增加了电缆业务，增加了我们的抽水能力，并使我们的水力压裂业务额外增加了220万马力。
2020年3月，我们剥离了组成油井支持服务部门的法人实体和大部分资产。
2021年8月31日，我们完成了对阿拉莫压力泵有限责任公司及其全资子公司的收购。
于2022年8月3日，本公司订立并完成一项最终协议，收购大陆联运集团有限公司(“CIG”)及其附属公司(“CIG收购”)、大陆联运集团-卡车有限公司(“CIG”)及CIG物流有限责任公司(连同Trucking及CIG，“CIG卖方”)实质上所有的运砂、井场储存及最后一英里物流业务的全部资产(并承担若干租赁负债)。
我们目前分为两个可报告的部门，包括：
•完井服务，由以下业务线组成：(1)水力压裂服务；(2)电缆和泵送服务；以及(3)完井支持服务，包括Power Solutions天然气燃料业务、支撑剂最后一英里物流和存储业务以及我们的研究和技术(R&T)部门；以及
•油井建设和干预服务(“WC&I”)，由我们的固井服务组成。
完井服务部门
我们的完井服务是与我们的客户合作设计的，以提高初始生产率和新油井和现有油井的估计最终采收率。通过我们的完井服务部门提供的核心服务是水力压裂、电缆和抽水服务。我们利用我们的内部能力，包括我们的研发部门和数据控制仪器业务，提供一系列技术先进和注重效率的完井技术。这一细分市场的大部分收入来自我们的压裂业务。
水力压裂。水力压裂服务是为了提高低渗透率和碳氢化合物流动受限的地层的石油和天然气产量。水力压裂的过程包括将高粘度的加压压裂液(通常是水、化学品和支撑剂的混合物)泵入油井套管或油管中，以压裂地下矿层。这些裂缝释放出被捕获的碳氢化合物颗粒，并为石油或天然气自由流动到井筒进行收集提供了一条通道。压裂液混合物包括滞留在水力压裂过程产生的裂缝中的支撑剂，使它们打开以促进碳氢化合物通过油井向上流动。2020年底，我们开始发展我们的完井服务产品，以开发一体化的天然气处理和输送解决方案。2021年，我们推出了Power Solutions业务，专注于为我们的压裂作业提供天然气来源、压缩、运输、减压、治疗和相关服务。我们相信，这一集成解决方案通过减少油井现场和整个运营过程中的排放来帮助我们的客户。作为我们井场集成战略的一部分，我们为井场客户提供和集成各种服务，以最大限度地提高效率和盈利能力，2022年，我们从CIG Sellers手中收购了沙子运输、井场存储和最后一英里物流资产，并将整个最后一英里物流业务更名为NexMile物流。收购的资产与公司现有的最后一英里物流资产相结合，创造了井场支撑剂交付和存储方面的领先参与者。我们致力于我们的电力解决方案、NexMile物流和支撑剂管理业务，并将寻求进一步增加对这些服务的投资, 除了维护和投资我们的核心压裂资产。
有线和抽水服务。我们的电缆服务包括使用一辆装有钢丝绳卷轴的卡车，该卷轴钢丝绳被解开并下放到油井和天然气井中，以运送用于完井、油井干预、管道回收和油藏评估目的的专用工具或设备。我们在“即插即用”完井中提供电缆服务和水力压裂服务，以最大限度地提高客户的效率。“即插即用”是套管井的一种多阶段完井技术，包括泵送堵头和射孔枪至指定深度。一旦封堵到位，射孔油层并将工具从井中取出，向下泵入一个球以隔离封堵下方的油层，然后进行水力压裂处理。此外，我们还提供未与我们的压裂服务集成的电缆和抽水服务。我们是射孔、泵送、管道回收、压力泵、井场补给和压力测试服务的领先供应商之一。我们在为美国一些最活跃的陆上盆地的深井、高压、高温油井提供安全服务方面经验丰富。我们通过研发部门的内部制造能力使我们能够管理硬件和射孔枪、开关和附件方面的成本和交货期，为我们提供竞争优势并实现更高的回报。
油井施工及干预服务分部
固井。我们的固结服务包括定制的混合和混合设备，以确保提供环空隔离和液压密封的精确度和准确性，同时保护淡水区不受客户关注的区域的影响。我们的水泥部门拥有固井浅层到复杂高温高压油井的专业技术。我们还为补救固井应用和酸化提供工程软件和技术指导，以优化我们客户的油井性能。我们是美国最大的特种固井服务提供商之一。我们的运营得到多个具有先进能力的全方位服务实验室设施的支持。
连续油管。2022年8月1日，我们将连续油管资产出售给角斗士能源有限责任公司。有关此事务处理的附加信息，请参阅：附注(21)业务细分第II部，“项目8。财务报表
和补充数据。在出售之前，该公司主要以现货市场为基础，提供了一系列连续油管服务，用于完井作业中的压裂塞钻出以及油井修井和维护。这些服务的工作通常是短期的，持续时间从几个小时到几天不等。
油井支持服务部门
2020年3月9日，我们出售了油井支持服务部门。有关此事务处理的附加信息，请参阅：附注(21)业务细分第II部，“项目8。财务报表和补充数据。在出售之前，我们的油井支持服务部门专注于油井现场的完井后活动，包括钻井服务，如修井、流体管理和其他专业油井现场服务。这一细分市场的大部分收入来自我们的钻井服务业务，我们认为我们的钻井服务和流体管理业务是这一可报告细分市场的主要服务线。
业务战略
作为我们在NexTier名下整合的一部分，由此产生的管理团队的自我反省完善了我们的业务使命，即负责任地发展和持续改进我们的业务，通过照顾我们的员工、客户、社区和环境实现股东价值最大化。我们的主要业务目标是提供集成的、具有环保意识的完井服务，帮助我们的客户安全且负担得起地释放能源。我们相信，通过成功部署这一战略，我们可以提供行业领先的回报，并增加股东价值。我们严格关注健康、安全和环境管理以及以客户为中心的高性价比解决方案。我们期望通过以下途径实现这一目标：
•发展和扩大我们与现有客户和新客户的关系；
•继续我们堪称典范的安全表现；
•进一步投资于提高效率和环境管理，包括通过我们的数字平台、最后一英里物流业务和不断发展的电力解决方案产品；
•保持保守的资产负债表，以保持运营和战略上的灵活性；以及
•继续评估潜在的整合机会，以增强我们的能力，扩大我们的规模，并创造股东价值。
关于我们计划在2023年继续执行的业务战略的进一步讨论，见第二部分，第7项。管理层对财务状况和经营结果的讨论和分析.
顾客
我们的客户主要包括大型综合性和大型独立石油和天然气勘探和勘探公司。重要客户是指个人占公司综合收入的10%或更多的客户。在截至2022年12月31日的一年中， 客户个人约占公司综合收入的10%。该客户占我们完井服务部门综合收入的3.118亿美元。在截至2021年12月31日的年度内，一名客户个人占公司综合收入的14%。该客户占我们完井服务部门综合收入的1.934亿美元。在截至2020年12月31日的一年中，两个客户分别占我们完成服务部门综合收入的10%以上，合计占我们综合收入的1.886亿美元或16%和1.605亿美元或13%。
竞争与销售
我们经营的市场竞争激烈，产能有很大的波动潜力。项目往往是以投标为基础的，这往往会增加项目的高度竞争性
我们所处的环境。我们在不同的地理区域提供服务，主要是在美国各地，每个地区的竞争格局各不相同。我们服务的使用率和定价不时受到我们运营区域和地理市场供需动态变化的积极和负面影响。2020年和2021年，新冠肺炎疫情对我们的服务需求和定价产生了负面影响，导致FRC设备供应合理化。行业需求随后在2022年恢复，鉴于2020年和2021年的供应减少，该行业无法完全满足这一需求。这导致2022年随着利用率收紧，定价有所上升。见第二部分中的其他讨论。第7项。管理层对财务状况和经营成果的讨论和分析“。我们的完井服务和油井建造和干预服务部门的主要竞争对手包括哈里伯顿公司、Liberty油田服务公司、Patterson-UTI Energy，Inc.、ProPetro Services，Inc.、RPC，Inc.和ProFrac Holding Corp.。我们还在每个部门与大量较小的服务提供商进行地区竞争。
从历史上看，我们在我们所服务的市场中的核心竞争因素是我们的多盆地服务能力和与客户的密切联系、技术专长、设备可靠性、劳动力能力、效率、安全记录、声誉、经验和价格。虽然这些因素继续占据主导地位，但我们相信，我们的客户已经开始将目光投向这些核心要求之外，转而选择能够提供综合解决方案、使运营商和服务提供商的激励相一致的供应商。
虽然我们寻求在价格上具有竞争力，但我们相信，我们的许多客户选择与我们合作是基于我们为客户量身定做的合作方式、我们的安全记录、我们员工的表现和能力以及我们的设备和服务的质量。我们寻求通过提供尽可能高质量的服务和设备，再加上卓越的执行和运营效率，从而实现具有成本效益的运营和安全的工作环境，从而使自己从竞争对手中脱颖而出。NexTier开发和建设其数字项目也有一段时间了。我们相信，我们的数字计划、对柴油替代的持续投资--我们的第一批电动车队预计将于2023年交付，以及对双燃料能力设备的持续投资，以及我们的天然气综合处理和输送解决方案--对于实现减排计划非常重要，对我们和我们的客户都是如此，并提供了一个具有竞争力的差异化因素。
原料
我们购买各种各样的原材料、零部件和零部件，为我们的运营制造和供应。我们不依赖于这些部件、用品或材料的任何单一供应来源。到目前为止，我们基本上能够及时获得支持我们行动所需的设备、零部件和用品。虽然我们相信，如果我们的一家供应商中断这些材料和/或产品的供应，我们将能够做出令人满意的替代安排，但情况并不总是如此。此外，我们目前没有长期供应协议的某些材料可能会出现短缺，未来价格可能会大幅上涨。
在截至2022年12月31日的一年中，没有供应商的单独采购量占公司总采购量的5%以上。截至2021年12月31日及2020年12月31日止年度，只有一家供应商占本公司总采购量约5%，而该等采购额主要发生在完井服务分部内。
研究与技术与知识产权
我们在技术进步方面进行了投资，包括开发一个最先进的创新中心，配备了一支高技能的数字专业人员和工程师团队。我们的创新努力一直专注于适合用途的解决方案，旨在增强我们的服务提供、提高效率、降低运营成本、优化资本支出并为客户增加价值。这包括开发创新的数字基础设施NexHub，这是一个内部、实时、数字平台，允许我们大多数现役舰队提供全天候远程运营支持。在人工智能物流和数字运营工程的推动下，NexHub提供了远程操作的关键优势，以减少井场员工的数量，通过机器学习和生成警报的设备健康监控延长设备寿命。
快速响应和调整不断变化的井场和设备条件，提高服务质量，并支持数据驱动的决策。
我们的研发和数字计划为我们的综合完井服务业务创造了经常性的成本节约，这是我们主动管理成本以实现回报最大化的整体战略的核心。其中几项投资提供增值产品和服务，这些产品和服务除了产生收入外，还创造了关键客户日益增长的需求。在我们的日常运营中，我们使用由我们的创新中心管理的垂直整合业务制造的设备和产品，我们还可能向全球能源服务行业的第三方客户销售此类设备和产品。我们相信，我们专注于创新，以降低成本和提高运营的可持续性为目标，通过为新技术提供资金、开发和实施以及快速响应客户要求和行业需求的变化的能力，提供战略优势。
我们拥有多项专利，并有一些专利申请正在进行中，涵盖各种产品和服务。我们还被授权使用其他公司拥有的专利所涵盖的技术。此外，我们相信有关我们客户和供应商关系的信息是有价值的专有资产，我们拥有普通法和各种名称的注册商标，我们的实体以这些名称开展业务或提供产品或服务。我们不拥有或许可任何我们认为对我们的业务成功具有重要意义的专利、商标或其他知识产权。
季节性
从历史上看，我们的经营业绩反映了季节性趋势，通常是在第一季度和第四季度，与客户年度资本支出预算的结束和重新开始有关，假日和严寒的冬季天气，在此期间我们的经营业绩可能会下降。由于冬季天气恶劣，我们在北达科他州和宾夕法尼亚州的业务尤其受到季节性的影响。在春季和夏季，我们在某些地区的运营可能会因春季融化或热带天气系统造成的工作现场条件而受到运输限制的影响，或者可能会因极端炎热条件而短暂停止。
人力资本资源
NexTier致力于以安全和负责任的方式开展我们的活动，同时培养一种尊重和尊严对待每一个人的文化。我们寻求吸引、留住和培养能够推动我们业务成功的高素质人才，同时效仿我们的核心价值观。
一般信息
截至2022年12月31日，我们拥有 4302名员工，其中约 83%的员工按小时计酬。与2021年12月31日的3340名员工相比，这一数字大约增加了29%。我们的员工既不受集体谈判协议的保护，也不是工会的成员。虽然我们认为我们与员工的关系令人满意，但可能会因油田服务行业中常见的某些员工类别而产生争议。我们没有意识到在整个公司层面上涉及我们的雇佣行为的任何潜在的不利事项。
健康与安全
在我们的行业中，良好的安全记录是吸引和留住顶级客户和员工的关键。我们相信我们是业内最安全的服务提供商之一。2022年，我们实现了0.59的总可记录事故率，低于2017-2021年行业平均得出的0.90事故率。我们相信，总的可记录事故率是安全性能的可靠衡量标准。
我们为符合条件的员工提供全面的健康和福利、残疾和退休福利。核心健康和福利福利辅之以健康相关商品和服务的折扣计划、各种自愿福利和带薪休假计划。健康福利还包括低成本的远程医疗服务
作为心理和行为健康资源，包括按需访问员工及其家属的员工援助计划。
成长与发展
招聘、培养和留住高素质的员工对于最大限度地提高我们业务的成功非常重要。我们通过支持员工的职业发展，提供按需学习平台，并赋予他们推动职业发展的能力，积极培育学习文化。能力评估推动技能发展计划，继任计划推动领导力发展计划。 为了进一步支持这些目标，我们设计了人力资源计划，以：
•通过员工体验、政策和做法加强公司文化，使工作场所更加安全、健康和包容；
•使领导和团队成员的行为符合我们的目标；
•促进人才引进，造就一支高绩效、多元化的劳动力队伍；
•通过有竞争力的薪酬和福利来奖励员工；
•通过注重新技能的学习策略培养各级员工，以支持公司内部的卓越运营和进步；以及
•发展并投资于技术和其他资源，使员工能够更有效地学习和成长。
实质性的政府管制
我们的运营受到与石油和天然气行业相关的严格而复杂的联邦、州和地方法律、规则和法规的约束，包括向环境中排放材料或其他与健康和安全或环境保护有关的法律、规则和法规。许多政府机构，如环境保护局(“EPA”)及其州对应机构，发布法规来实施和执行这些法律，这些法律往往需要代价高昂的合规措施。不遵守这些法律和法规可能会导致评估重大的行政、民事和刑事处罚，与接触危险材料相关的支出，污染、财产损失和人身伤害的补救措施，强制实施保证金要求，限制许可或其他授权，以及发布限制或禁止我们活动的禁令。此外，一些与环境保护有关的法律和条例在某些情况下可能会对环境污染规定严格的责任，使人对环境损害和清理费用负有责任，而不考虑此人的疏忽或过错。严格遵守这些法规要求会增加我们的业务成本，从而影响我们的盈利能力。然而，多年来，环境法律和法规经常发生变化，联邦、州、地区或地方政府当局对我们提供的服务施加更严格的要求，包括对我们提供的服务进行任何限制、暂停或暂停，无论是否短期性质，都可能对我们的业务、财务状况和运营结果产生实质性的不利影响。
《全面环境反应、补偿和责任法》(“环境影响、补偿和责任法”)和类似的州法律规定，某些类别的人应对向环境中排放危险物质或其他受国家管制的物质负责。这些人包括现场的当前所有人或经营者，以及在释放时场地的所有者或经营者，以及处置或安排处置或处理已在现场释放的危险物质或其他国家管制物质的各方。根据CERCLA，这些人可能对调查和清理排放到环境中的危险物质的费用、对自然资源和人类健康的损害承担严格责任、连带责任或两者兼而有之，而不考虑过错。此外，承担CERCLA责任的公司经常面临邻近土地所有者和其他第三方对个人
据称因向环境中排放危险物质或其他受管制物质或污染物而造成的伤害和财产损失。
经1976年《资源保护和回收法》(“RCRA”)修订的联邦固体废物处置法和类似的州法律一般将石油和天然气勘探和生产废物(例如钻井液、采出水)排除在危险废物的监管之外。然而，这些废物仍然受到RCRA规定的固体废物和其他州和地方法律规定的危险废物的潜在管制。在某些情况下，我们的一些业务(例如但不限于我们的化学品开发、混合和分销业务，以及一些维护和制造业务)产生的废物受到或可能受到RCRA和类似州法律的监管。此外，RCRA下的任何豁免或条例并不改变CERCLA下对该物质的处理。环境法律法规未来修订的影响无法预测。此外，未来可能会对石油和天然气行业实施更严格的废物处理和处置标准。取消RCRA对勘探和生产废物的豁免有可能大幅增加废物处理成本，这反过来将导致运营成本增加，并可能对我们的业务和运营结果产生不利影响。天然放射性物质(“NORM”)可能会污染石油和天然气工业中使用的提取和加工设备。这种污染产生的废物受到联邦和州法律的监管。已经为以下方面制定了标准：工人保护；处理、储存和处置标准和标准废物；管理受标准污染的废物堆、容器和储罐；以及根据RCRA和州法律对标准污染土地的放弃进行无限制使用的限制。我们可能会招致与更高水平的规范相关的成本或责任。
联邦水污染控制法(“清洁水法”)和类似的州法规对向美国水域或州水域排放污染物施加限制和严格控制。禁止向管辖水域排放污染物，除非得到环境保护局或适用的州机构的许可。《清洁水法》还禁止向包括管辖湿地在内的受管制水域排放疏浚和填埋材料，除非获得适当许可。多年来，《清洁水法》计划的可预测性和一致性一直不确定，原因是该法案规定的联邦监管范围的清晰度方面的监管变化，以及针对这些变化的诉讼。《清洁水法》和类似的州法律要求获得许可的过程可能会推迟天然气和石油项目的开发。此外，根据联邦法律实施的泄漏预防、控制和对策法规要求适当的围堵护堤和类似结构，以帮助防止碳氢化合物储罐泄漏、破裂或泄漏时对通航水域的污染。
此外，《清洁水法》和类似的州法律要求从某些类型的设施排放雨水径流的个人许可或一般许可下的覆盖范围。此外，1990年《石油污染法》(OPA)对责任方提出了与防止漏油有关的各种要求，并对在美国水域发生的此类漏油造成的损害(包括自然资源损害)承担责任。责任方包括陆上设施的所有者或运营者。《清洁水法》和类似的州法律规定了对未经授权排放的行政、民事和刑事处罚，并与OPA一起对泄漏预防和响应规划提出了严格的要求，以及与任何未经授权排放相关的移除、补救和损害费用的重大潜在责任。
在我们拥有或运营的地点，不时会发生材料或废物的释放。这些财产及其释放的材料或废物可能受CERCLA、RCRA、联邦清洁水法、安全饮用水法(“SDWA”)和类似的州法律的约束。根据这些法律或其他法律法规，我们已经并可能被要求移除或补救这些材料或废物，并支付与人身伤害或财产损失相关的费用。目前，对于可能已经释放材料或废物的任何财产，无法估计未知的潜在责任风险可能产生的潜在成本。
关于水力压裂及其使用压裂液的公众争议越来越多，包括该过程对饮用水供应的潜在影响，对水的使用以及
对地表水、地下水和一般环境的影响。题为《压裂责任和化学品意识法案》(“FRAC法案”)的配套法案于2009年首次在美国国会提出，随后的法案多次在众议院重新提出，最近一次是在2019年7月。第116届国会在2021年1月3日休会之前没有对该立法采取行动；有可能提出一个版本的FRAC法案，供第118届国会审议。如果FRAC法案和其他类似立法获得通过，该立法可能会极大地改变对水力压裂的监管。目前，除非水力压裂过程中使用的压裂液含有柴油，否则水力压裂作业不受SDWA建立的地下注入控制(UIC)计划的许可，但受国家石油和天然气委员会的监管。FRAC法案将取消这一豁免，并要求水力压裂作业符合UIC计划下的许可要求。FRAC法案和其他类似法案还提议要求进行水力压裂的人向监管机构披露其压裂液的化学成分，尽管他们不会要求除非在紧急情况下披露专有配方。目前，有几个州要求在FracFocus.org和其他类似的互联网网站上公开披露非专有化学品。向第三方或公众披露我们的专有化学配方，即使是无意的，也可能会降低这些配方的价值，并可能对我们的业务造成竞争损害。更有甚者, 为了应对用于处理与石油和天然气有关的废水的地下注水井附近发生的地震事件，联邦和一些州机构已经开始调查这类井是否导致地震活动增加，一些州已经对这类注水井的使用实施了体积注入限制、关闭或暂停使用。目前，尚不清楚美国国会将对FRAC法案或其他相关的联邦和州法案采取什么行动，也不清楚任何此类立法的最终影响。
如果FRAC法案或类似立法成为法律，或者内政部或其他联邦机构声称对水力压裂作业的某些方面拥有管辖权，可能会在联邦一级建立额外的监管要求，这可能会导致运营延迟或运营成本增加，使进行水力压裂变得更加困难，并增加合规和为我们和我们的客户做生意的成本。我们开展业务的国家已经考虑，并可能再次考虑立法，对水力压裂作业施加额外的规定和/或限制。目前，无法估计这些州的行动或影响水力压裂的额外联邦或州立法或法规的颁布对我们业务的潜在影响。
此外，在国会的指示下，环保局对水力压裂对饮用水和地下水的潜在影响进行了研究，并于2016年12月发布了报告。环保局的报告指出，有科学证据表明，水力压裂活动在某些情况下会影响饮用水资源，并确定了环保局认为此类活动对饮用水和地下水的影响可能更频繁或更严重的某些条件。EPA的研究可能会刺激进一步的倡议，根据SDWA或其他规定来规范水力压裂。同样，其他联邦和州的研究可能会建议对水力压裂作业提出额外的要求或限制。
任何限制处理产出水的能力或增加业务成本的规定都可能导致对我们服务的需求减少或减少，并对我们的业务产生实质性的不利影响。地方政府还可寻求在其管辖范围内通过法令，管理一般钻井活动或特别是水力压裂活动的时间、地点和方式，或禁止进行一般钻井或特别是水力压裂。我们相信，在我们的水力压裂活动中，我们遵循适用的标准行业实践和地下水保护的法律要求。如果通过显著限制水力压裂的新的联邦、州或地方法律或法规，这种法律要求可能会导致延误，消除某些钻井和注入活动，并使水力压裂的实施更加困难或成本更高。任何限制或禁止水力压裂的法规都可能导致石油和天然气勘探和生产活动减少，从而对我们的服务和业务需求产生不利影响。
联邦《清洁空气法》和类似的州法律通过空气排放许可计划和施加其他要求来监管各种空气污染物的排放。此外，环保局还开发了和
继续制定严格的法规，管制特定来源的有毒空气污染物的排放。对于在我们的制造和维护设施中进行的某些操作，我们需要或可能需要获得联邦和州许可。这些许可证对我们的运营施加了某些条件和限制，其中一些条件和限制需要我们每个制造和维护设施的过滤或其他排放控制设备的巨额支出。这些要求的变化，或我们经营许可证的变化，可能会增加我们的成本或限制某些活动。由于美国环保局通过了更严格的国家环境空气质量标准(NAAQS)和其他空气质量保护目标，其中许多监管要求，包括新的污染源性能标准和最大可实现控制技术标准，随着时间的推移已变得更加严格。此外，2022年11月，环保局发布了一份关于拟议规则制定的补充通知，旨在全面减少石油和天然气行业新来源和现有来源的排放。国家实施修订后的NAAQS或最终排放性能标准可能会导致更严格的许可要求，推迟或禁止我们获得此类许可的能力，并导致污染控制设备支出增加，其成本可能会很高。
联邦土地上的勘探和生产活动可能需要根据《国家环境政策法》(“NEPA”)进行审查。《国家环境政策法》要求包括内政部在内的联邦机构评估可能对环境产生重大影响的重大机构行动。在这种评价过程中，一个机构--可能与其他负责机构协调--将对拟议项目的潜在直接、间接和累积影响编写一份环境评估报告，如有必要，将编写一份更详细的环境影响报告书，供公众审查和评论。我们在联邦土地上的所有活动和我们客户目前的勘探和开发活动，以及拟议的勘探和开发计划，都需要符合《国家环境政策法》要求的政府许可。《国家环境政策法》的审查过程可能会推迟石油和天然气项目的批准和随后的开发。
各种州和联邦法规禁止某些对濒危或受威胁物种及其栖息地、候鸟、湿地和自然资源产生不利影响的行动。这些法规包括《濒危物种法》、《候鸟条约法》、《清洁水法》和《环境与自然资源保护法》。政府实体或私人当事人可采取行动防止石油和天然气勘探活动，或在可能因填满管辖河流或湿地、建造石油和天然气设施或释放石油、废物、危险物质或其他受管制物质而对物种、生境或自然资源造成损害的情况下寻求损害。美国鱼类和野生动物管理局还必须指定该物种的关键栖息地和合适的栖息地，作为确保该物种生存的努力的一部分。关键的生境或适当的生境指定可能导致对土地使用的进一步实质性限制，并可能实质性地推迟或禁止石油和天然气开发的土地获取。如果我们的客户将其业务和运营区域指定为关键或合适的栖息地或受保护物种，可能会减少对我们服务的需求，并对我们的业务产生实质性的不利影响。目前，无法估计这些投机性的联邦、州或私人行动或与这些事项有关的额外联邦或州立法或法规对我们业务的潜在影响。
未来可能会通过与气候变化有关的更严格的法律和法规，这可能会导致我们产生额外的运营成本或减少对我们服务的需求。美国环保署已经确定，二氧化碳、甲烷和其他温室气体的排放对环境构成了危害，因为根据环保局和许多科学家的说法，这些气体的排放会导致地球大气变暖和其他气候变化。基于这些发现，环境保护局通过了根据CAA现有条款限制温室气体排放的法规，包括要求对某些大型固定污染源的温室气体排放进行施工前和运营许可审查的规则。
环保局已经提出并最终确定了一些规则，要求各行业部门跟踪和报告，在某些情况下，控制温室气体排放。环保局还通过了规则，要求每年监测和报告特定温室气源的温室气体排放，其中包括某些石油和天然气生产设施。EPA 2016年的最终规则包包括首次制定标准，以解决整个来源类别的设备和流程的甲烷排放问题，包括水力压裂油井和天然气井。然而，放松或废除这些规则的监管发展已经创造了
关于它们对石油和天然气行业的影响的不确定性，美国环保局在2022年11月发布了一份补充通知，提出了旨在进一步解决甲烷排放问题的规则制定建议。
尽管未来温室气体监管的长期轨迹仍未确定，但本届政府已经明确提出了减少温室气体排放和使用的目标。例如，2021年1月，总裁·拜登发布了一项行政命令，其中宣布气候变化是一场危机，需要在短期内大幅减少全球温室气体排放，并在本世纪中叶或之前实现全球净零排放。该命令指示每个政府机构将抗击气候变化作为其议程的一个基本要素。作为回应，2021年11月，美国环保局提议对石油和天然气部门的甲烷排放进行进一步监管，包括为某些新的和现有的来源制定新的性能标准。2021年10月，内政部发布了一项气候适应和复原力计划，概述了它打算如何应对气候变化风险、影响和脆弱性，包括过渡到清洁能源经济。目前尚不清楚国会是否会对温室气体采取进一步行动，例如，进一步监管温室气体排放，或者从法律上限制环保局对温室气体的权力。然而，几乎一半的州已经建立或加入了温室气体排放限额和交易计划。这些限额和交易计划中的大多数都是通过要求主要排放源或主要燃料生产商获得并交出排放限额来发挥作用的。为实现总体温室气体减排目标，每年减少可供购买的额度。各州可能对甲烷或二氧化碳排放施加的限制可能会对石油和天然气行业产生不利影响，因此可能会减少对我们产品和服务的需求。
气候变化法规还可能对我们的业务产生积极影响，因为它增加了对用于发电和作为交通燃料的天然气的需求。目前，我们的业务没有受到现有州和地方气候变化倡议的实质性不利影响。目前，我们无法准确估计未来应对温室气体排放的潜在法律或法规将如何影响我们的业务，包括美国证券交易委员会拟议的气候相关披露规则的影响。
我们必须遵守联邦《职业安全和健康法》的要求，该法案由职业安全和健康管理局(通常称为OSHA)管理和执行，以及监管工人健康和安全保护的类似州法律的要求。此外，OSHA危险通信标准要求维护有关作业中使用或生产的危险材料的信息，并将这些信息提供给员工、州和地方政府当局以及公众。我们相信，我们的业务基本上符合OSHA的要求，包括一般行业标准、记录保存要求和对职业暴露于受管制物质的监测。OSHA继续评估工人安全，并提出新的法规，例如但不限于关于可呼吸硅砂的规则，该规则要求石油和天然气行业实施工程控制和工作实践，在2021年6月23日之前将暴露限制在新的限制以下。
在我们提供的服务中，我们作为汽车承运人运营，因此受到美国交通部(DOT)和各种州机构的监管。这些监管机构行使广泛的权力，管理各种活动，如授权从事机动承运人业务；监管安全；危险材料标签、标贴和标记；财务报告；以及某些合并、合并和收购。还有专门与卡车运输业有关的其他法规，包括设备和产品处理要求的测试和规范。卡车运输业可能会受到监管和立法改革的影响，这可能会通过要求改变经营做法或改变对共同或合同承运人服务的需求或提供卡车服务的成本来影响该行业的经济。其中一些可能的变化包括越来越严格的环境法规，改变司机在任何特定时期可以驾驶的时间，要求车载黑匣子记录器或对车辆重量和大小的限制，以及为寻求商业驾照的新司机设定最低培训标准。某些机动车运营商被要求向交通部登记。这项注册需要一个可接受的操作记录。交通部定期进行合规性审查，并可能根据某些安全性能标准撤销注册特权，撤销可能导致暂停运营。
州际机动承运人的运营必须遵守交通部规定的安全要求。在很大程度上，州内机动承运人的运营受到反映联邦法规的安全法规的约束。设备的重量和尺寸等事项也受联邦和州法规的约束。DOT法规还要求对司机进行药物测试。不时会提出各种立法建议，包括增加联邦、州或地方税的建议，包括对汽车燃料税的建议，这可能会增加我们的成本或对招募司机产生不利影响。我们无法预测会否或以何种形式增加适用於我们的这类税项。
我们的一些行动使用了含有密封的低等级放射源的设备。我们涉及使用放射性材料的活动由美国核管理委员会(“NRC”)和州监管机构根据与NRC达成的协议进行监管。这些监管机构实施的标准要求我们获得使用此类放射性材料的许可证或其他批准。我们的有线业务使用的材料受到烟酒枪械和爆炸物管理局的监管。我们被要求获得许可，并以内部程序的形式提供保证，以保持遵守。我们相信，我们已在必要和适用的情况下获得了这些许可证和批准。许多政府机构发布法规来实施和执行这些法律，而遵守这些法律往往代价高昂，难度很大。违反这些法律和法规可能会导致拒绝或吊销许可证、发布纠正行动令、禁止我们部分或全部业务的禁令、评估行政和民事处罚，甚至刑事起诉。此外，放射性物质的泄漏或爆炸物处理不当可能导致巨额补救费用，并可能使我们面临第三方财产损失或人身伤害索赔。
我们寻求通过设备和工作设计以及对员工的培训将污染事件的可能性降至最低。我们还维持一个污染风险管理计划，该计划在发生污染事件时启动。该计划包括内部应急计划，该计划为我们的员工提供了在发生化学品泄漏或泄漏时应遵循的具体程序。此外，我们还与我们各个作业区域的几个第三方应急响应人员签订了合同，这些区域24小时提供服务，以处理任何化学品泄漏或泄漏的补救和清理工作。我们的保险是为应对偶发的环境污染事件而设计的。这一保险组合旨在处理因动员和使用我们的船队而导致身体伤害或财产损失的污染事件以及我们所拥有的设施所需的任何随之而来的清理工作，以及我们的运营产生的任何环境索赔。
我们还试图通过与客户的合同中的条款来管理环境责任风险，这些条款一般将与水力压裂过程相关的地面活动(水处理除外)的风险分配给我们，并将与“井下”责任相关的风险分配给我们的客户。我们的客户负责处理从油井回流的压裂液和废水，他们使用受控的回流过程。我们不参与这一过程或所产生的液体的处置。我们的合同一般要求我们的客户赔偿我们因地表以下或因水处理而造成的污染和环境损害，或由客户、其他承包商或其他第三方造成的其他污染和环境损害。反过来，我们通常赔偿我们的客户由我们自己造成的地表或地表以上的污染和环境损害。我们寻求在我们的客户协议中尽可能保持一致的风险分担和赔偿条款。然而，我们的一些合同包含不太明确的赔偿条款，这些条款通常规定，每一方都将赔偿另一方因赔偿方的行为而对第三方承担的责任，除非此类责任是由被赔偿方的严重疏忽、故意不当行为或故意行为造成的。
总体而言，我们目前预计遵守现有的环境法律和法规不会对我们的财务状况或运营结果产生实质性影响。然而，未来可能会发生遵守规定的巨额费用或不遵守规定的处罚。此外，其他发展，如采用更严格的环境法律、法规和执法政策，可能会导致我们目前无法量化的额外成本或责任。
保险
我们的业务受到石油和天然气行业固有风险的影响，包括井喷、爆炸、凹陷、火灾、漏油、地面和地下污染和污染、危险材料泄漏、油井失控、井筒、地层或地下储油层的损坏或损失、使用炸药和放射性材料造成的损坏或损失，以及恶劣天气或自然灾害造成的损坏或损失。这些情况可能造成人身伤害或生命损失、财产、设备、环境和野生动物的损坏或破坏，以及业务中断或暂停，以及其他不利影响。此外，油井服务行业可能发生石油和天然气生产损失以及地层损害索赔。
此外，我们的业务涉及重型设备和材料以及严格管制的爆炸性和放射性材料的运输，并受到与之相关的危险的影响。经常有大量的商业和非商业机动车辆在道路上行驶，造成车辆事故的高风险。如果发生涉及我们的员工、设备和/或服务的严重事故，可能会导致我们被列为提出重大索赔的诉讼的被告，我们还可能有责任在涉及我们的员工、设备和/或服务的情况下赔偿某些第三方，特别是包括其客户在内的巨额损害索赔。
尽管我们努力保持较高的安全标准，但我们在过去不时地经历过事故，我们预计我们未来可能会经历事故。除了这些事故造成的财产和个人损失外，这些事故的频率和严重程度还会影响我们的运营成本和保险能力，以及我们与客户、员工和监管机构的关系。这些事故的频率或严重程度的任何显著增加，都可能对我们获得工伤补偿和其他形式保险的成本或能力产生不利影响，并可能对我们的财务状况和运营结果产生其他不利影响。
我们为我们的业务投保各种保险，并为某些索赔提供部分自我保险，金额我们认为是惯例和合理的。然而，我们的保险可能不足以覆盖任何特定的损失，或者可能不包括所有的损失。从历史上看，保险费率一直受到各种市场波动的影响，这些波动可能会导致承保范围更小、保费成本增加、免赔额或自我保险保额更高。
申请的可获得性
在我们以电子方式向美国证券交易委员会(“美国证券交易委员会”)提交材料或向美国证券交易委员会(“美国证券交易委员会”)提交材料后，我们将在合理可行的范围内尽快在我们的网站www.nextierofs.com上免费提供我们的年度报告(Form 10-K)、Form 10-Q季度报告、Form 8-K当前报告以及根据1934年证券交易法(“SEC”)第13(A)或15(D)节提交或提交的对该等报告的修正。美国证券交易委员会设有一个互联网网站，其中包含我们的报告、委托书、信息声明以及我们提交的其他美国证券交易委员会备案文件。该网站网址为https://www.sec.gov/.
我们在我们的投资者关系网站上对我们的收益电话会议和我们与投资界成员一起参与或主办的某些活动进行了网络直播，网址是：https://investors.nextierofs.com/ir-home.此外，我们提供有关我们财务表现的新闻或公告的通知，包括美国证券交易委员会备案文件、投资者事件、新闻和收益新闻稿以及博客，作为我们投资者关系网站的一部分。我们一直使用，并打算继续使用我们的投资者关系网站作为披露重要信息的手段，并履行我们根据公平披露监管规定的披露义务。进一步的公司治理信息，包括我们的公司注册证书、章程、治理指南、董事会委员会章程以及商业行为和道德准则，也可以在我们的投资者关系网站上的“公司治理”标题下获得。我们网站的内容并不打算通过引用的方式纳入本年度报告(Form 10-K)或我们提交给美国证券交易委员会的任何其他报告或文件中，而且对我们网站的任何提及都只是非主动的文字参考。
第1A项。风险因素
风险因素
对我们证券的投资涉及各种风险。除本年报所载或以参考方式纳入的其他资料外，应审慎考虑下列风险因素，因为这些风险因素可能对我们的业务、财务状况及经营业绩产生重大不利影响。这些风险可能导致我们未来的结果与历史结果以及我们可能提供的关于未来财务表现的预期的指导大相径庭。这些风险因素并不能确定我们面临的所有风险；我们的运营也可能受到我们目前未知或我们目前认为不会对我们的运营构成重大风险的因素、事件或不确定性的影响。此外，全球经济和政治气候放大了其中许多风险。我们或以我们的名义所作的所有前瞻性陈述都受到下述风险的限制。
风险因素摘要
与我们的行业相关的风险
•依赖国内资本支出和陆上石油和天然气工业完井(这是不稳定的)；
•石油和天然气价格不稳定；
•不利的天气条件影响服务需求和影响成本；
•能源服务行业固有的经营风险；
与我们的业务相关的风险
•客户的不良表现或信用风险；
•维护、升级、翻新和更换资产的资本成本较高；
•交货延迟、成本增加或无法获得运营所需的关键材料；
•对某些供应协议的承诺过高；
•第三方开发的影响竞争力的新技术；以及
•诉讼和其他诉讼程序，包括人身伤害和财产损失索赔。
与政府监管、法律和合规有关的风险
•与健康、安全和环境保护有关的法律法规增加了经营成本、惩罚、损害或补救成本或牵涉到纠正措施；
•挑战获得或续签我们或我们客户的运营许可或授权；
•现有或未来的法律、法规、法院命令或其他限制温室气体甲烷排放的举措；
•违反美国《反海外腐败法》和类似的外国反贿赂法律；
•交通法规的变化可能会增加我们的成本，并对我们的运营结果产生负面影响；以及
•税率的变化、通过新的税收立法和税务审计。
•禁止或损害水力压裂作业的立法和管理举措；
•应对温室气体和气候变化的法律和法规，以及投资者和公众对我们遵守这些要求的看法；
战略风险
•成功识别和完善有益的收购、处置和投资；
•整合任何收购都既耗时又昂贵；
•投资者和公众对我们ESG做法的看法可能会影响我们的声誉；以及
•能够有效和及时地解决我们的可持续性问题，减少我们的碳足迹。
与人力资本相关的风险
•失去或无法联系到我们的任何高管或其他关键员工；以及
•有能力聘用足够数量的关键员工、技术人员和合格工人。
与我们的负债有关的风险
•我们的债务水平相当高；
•有能力承担额外的债务，尽管我们目前的债务水平；
•我们管理债务的协议中的限制性契约；
•受利率波动影响的浮动利率债务；以及
•我们使用净营业亏损结转来抵消美国联邦所得税用途的未来应税收入的能力可能会减少或到期。
与我们普通股相关的风险
•无论我们的经营业绩如何，我们普通股的价格可能会波动或可能下降；
•股东可能会因未来增发普通股而被稀释；
•Keane Investor和Cerberus拥有大量我们的普通股，并继续对我们产生影响；
•我们的股票回购计划可能没有完全完成或交付预期的结果；
•股东的行动和/或对公司的收购受到我们章程文件中的限制性条款、管理我们债务的某些协议、我们的股东协议(如本文所定义)和特拉华州法律的影响；以及
•特拉华州衡平法院是我们的股东根据我们的成立文件可能发起的某些类型的诉讼和诉讼的唯一和独家论坛。
一般风险
•网络安全风险；
•我们的信息技术系统出现故障；
•持续的通货膨胀可能导致经营成本增加；
•流行病的经济影响，如新冠肺炎；以及
•全球经济和地缘政治状况的不利影响。无论我们的经营业绩如何，我们普通股的价值可能会波动或下降；
以下对“风险因素”的讨论确定了可能对我们的业务、运营、财务状况或未来财务业绩产生不利影响的最重要因素。阅读本信息时应结合管理层的讨论和分析、综合财务报表和相关说明，以及本10-K表格中通过引用包括和并入的其他信息，以及我们提交给美国证券交易委员会的其他报告和材料。 这些因素可能会导致未来的结果不同于前瞻性陈述中的结果和历史趋势。
与我们的行业相关的风险
我们的业务依赖国内资本支出和陆上石油和天然气行业的完井活动，资本支出的减少可能会对我们的流动性、运营业绩和财务状况产生重大不利影响。
我们的业务是周期性的，直接受到客户在美国勘探、开发和生产石油和天然气的资本支出的影响。这些支出是不稳定的，通常取决于我们的客户对未来石油和天然气需求和未来石油和天然气价格的看法，以及我们客户获得资金的能力。我们的客户减少资本支出可能会导致对我们服务的需求下降或对我们服务的价格产生不利影响。此外，美国石油和天然气储量开发的减少也可能对我们的业务产生不利影响，即使在石油和天然气价格坚挺的环境下也是如此。
一些可能影响我们客户资本支出的项目包括：
•石油和天然气价格；
•我们的客户无法以经济有利的条件获得资本，这可能受到投资者因环境和可持续发展倡议而减少对碳氢化合物生产商的兴趣等因素的影响；
•由于基础设施的限制，我们的客户将其生产的石油和天然气推向市场的能力受到限制；
•客户资本配置的变化，包括增加对可再生能源生产的配置，导致对石油和天然气产量增长的关注减少；
•巩固我们的客户；以及
•我们客户业务或运营的不利发展，包括石油和天然气储备的减记以及客户信贷安排下借款基数的减少。
•联邦、州和地方对水力压裂和其他油田服务活动的监管和限制，如水处理、勘探和生产活动；以及
•勘探、开发和生产技术或影响能源消耗的技术的进步。
石油和天然气价格的波动可能会对我们的服务需求产生不利影响，并对我们的运营结果产生负面影响。
对我们服务的需求在很大程度上受到当前和预期的原油和天然气商品价格的影响。从历史上看，原油和天然气的价格一直非常不稳定，预计这些价格将继续波动。原油和天然气大宗商品价格的波动或疲软(或原油和天然气大宗商品价格将下降的看法)会影响我们客户的运营和资本支出模式。这种波动可能会导致对我们服务的需求下降，或对我们服务的价格产生不利影响。
影响石油和天然气价格的因素包括：
•天然气供需水平；
•勘探、开发和生产石油和天然气的成本；
•发现新的石油和天然气储量的速度；
•世界范围内的政治、军事和经济形势；
•石油输出国组织、其成员国和其他国有石油公司(“欧佩克+”)在石油价格和生产管制方面的行动；
•美国和其他非欧佩克+国家的石油和天然气产量水平；
•自然灾害、天气状况、流行病或流行病及类似因素造成的中断；以及
•对替代能源和电动汽车的需求增加，包括政府推动使用可持续、可再生能源的举措，以及公众对石油和天然气替代品的情绪。
恶劣的天气条件可能会影响对我们服务的需求或对我们的成本造成实质性影响。
我们的运营和我们客户的运营可能会受到季节性天气状况、恶劣天气事件和自然灾害的不利影响。许多专家认为，全球气候变化可能会增加极端天气条件的频率和严重性。干旱、酷热、极端冬季天气和飓风等极端天气条件可能会导致我们的设施、供应链或井场的人员疏散、服务中断、生产力下降和活动中断。恶劣或不合时宜的天气条件的影响还可能包括在反常温暖的冬季对石油和天然气的需求减少。 任何此类极端天气事件都可能导致运营成本增加或收入减少，从而可能对我们的财务状况、运营结果和现金流产生不利影响。
我们的运营涉及各种操作风险，可能会造成损失。
钻探和生产碳氢化合物，以及我们提供的相关产品和服务包括井喷、塌陷、井控失控、气体或井液无法控制的流动、爆炸、事故、设备故障、火灾、人身伤害、财产损害(包括地面和地下损害)、井眼坍塌、污染、对地质地层的破坏和向环境排放危险物质等危险。灾难性或重大不良事件也可能发生在我们的设施以及将我们的设备、商品和人员运送到井场的过程中。我们的安全程序可能并不总是防止此类损害。作为回应，我们通常在与客户的合同中寻求赔偿、豁免和责任限制，以及责任保险，以保护我们免受与此类事件相关的潜在责任。然而，客户或保险公司可能会试图回避此类条款(或遵守此类条款)，或在经济上无法履行其义务，弥偿或保险的承保范围可能不足以支付费用，或者法院可能拒绝执行此类条款。没有得到赔偿或解除的损害可能会大大超过可用的保险范围，并导致我们的业务产生重大成本。
此外，我们可能无法在未来以我们认为合理和商业上合理的费率或按我们目前安排的优惠条款维持足够的保险。发生重大未投保索赔、超出我们的保险承保限额或在我们无法获得责任保险的情况下提出索赔，可能会对我们进行正常业务运营的能力以及我们的财务状况、运营结果和现金流产生重大不利影响。
我们通常与我们的客户签订协议，管理我们服务的提供，其中通常包括对运营造成的损失的某些赔偿条款。这类协议可能要求一方当事人就某些索赔向另一方进行赔偿，而不考虑受赔偿方的疏忽或其他过错；然而，许多州对合同赔偿协议，特别是对一方当事人因其自身疏忽造成的后果进行赔偿的协议加以限制。此外，包括路易斯安那州、新墨西哥州、德克萨斯州和怀俄明州在内的某些州颁布了通常被称为“油田反赔偿法案”的法规，明确禁止油田服务协议中包含或与之相关的某些赔偿协议。此类油田反赔偿法案，无论是未来制定/修订的，还是目前存在的，都可能限制或取消一方对我们的赔偿，这可能会对我们的业务、财务状况、前景和经营结果产生实质性的不利影响。
我们的服务可能会在提供此类服务的现场造成流体泄漏或泄漏，包括活动期间使用的化学品，或者可能导致此类流体排放到非压裂或活动目标的地下岩层中，例如可饮用含水层。这些风险可能使我们面临人身伤害、不当死亡、财产损失、石油和天然气生产损失、污染和其他环境损害的重大责任，并可能导致各种索赔、损失和补救义务，可能对我们的业务和运营结果产生不利影响。此类事件的存在、频率和严重程度可能会影响运营成本、保险能力、声誉以及与客户、员工和监管机构的关系。任何诉讼或索赔，即使获得完全赔偿或投保，都可能对我们在客户和公众中的声誉造成负面影响，并使我们更难在未来有效竞争或获得足够的保险。
与我们的业务相关的风险
我们面临客户的信用风险，客户的任何重大不付款或不履行都可能对我们的财务业绩产生不利影响。
我们面临因客户不付款或不履行义务而造成损失的风险，客户的许多业务仅集中在国内勘探和销售行业，如上所述，该行业受到波动性的影响，因此存在信用风险。我们的信用程序和政策可能不足以完全降低客户的信用风险。如果我们不能充分评估现有或未来客户的信誉，或他们的信誉意外恶化，他们的拒付或不良表现的任何增加，以及我们无法再营销或以其他方式使用我们的设备，都可能对我们的业务、财务状况和运营结果产生实质性的不利影响。
我们的资产需要大量资本用于维护、升级和翻新，并可能需要大量资本支出购买新设备。
我们的水力压裂船队和其他与服务相关的设备需要在维护、升级和翻新方面进行大量资本投资，以保持其竞争力。我们的机队和其他设备在进行维护、翻新或升级时通常不会产生收入。目前，由于全球供应链问题，行业和我们公司的关键维护主要零部件都出现了延误。因此，与以前的水平相比，维修周期中的设备数量有所增加。我们资产的任何维护、升级或翻新项目都可能增加我们的负债或减少可用于其他机会的现金。此外，这类项目可能需要相当大的资本投资占总资产价值的百分比，这可能使这类项目难以按可接受的条件融资。在我们无法为此类项目提供资金的情况下，我们可供维修的设备可能会减少，或者我们的设备可能对潜在或现有客户没有吸引力。此外，我们行业内的环境和安全要求或技术进步可能需要我们更新或更换现有机队，或者建造或获取新机队。这种对我们资本的要求可能会对我们的业务、流动性状况、财务状况、前景和经营结果产生实质性的不利影响。由于供应链限制以及优质供应商和服务供应商数量有限，零部件和主要部件的可获得性可能会影响我们及时维护设备的能力，这可能会对我们的财务状况和运营结果产生不利影响。
关键原材料交付的延迟或关键原材料成本的增加可能会损害我们的业务、运营结果和财务状况。
对我们的业务至关重要的原材料(如支撑剂、化学品、水泥、钢材或连续油管)和成品(如流体处理设备)通常是现成的。然而，对支撑剂和盐酸等原材料以及基于石油和天然气的衍生品的高需求导致这些原材料的供应链受到限制，并可能大幅提高这些原材料的价格。过去，我们的行业面临与水力压裂作业相关的零星短缺，如支撑剂和其他原材料，需要停工，这对几家竞争对手的经营业绩产生了不利影响。许多对我们的业务至关重要的原材料需要使用铁路、仓储和卡车运输服务来将材料运输到我们的工地。这些服务，特别是在需求旺盛的时候，可能会导致我们的原材料延迟到达或以其他方式限制我们的供应。这些限制可能会对我们的业务和运营结果产生实质性的不利影响。
我们在供应协议下的承诺可能会超过我们的要求，使我们面临包括价格、交货时间以及我们业务所依赖的产品和服务的质量在内的风险。
我们与某些供应商有购买承诺，以供应我们在运营中可能提供的大部分支撑剂。其中一些协议是具有最低购买义务的要么接受要么支付的协议。如果对我们的水力压裂服务的需求减少，我们对作为这些服务一部分的原材料和产品的需求也会减少。如果需求下降到足够程度，我们的合同最低承诺可能会超过我们向客户供应所需的货物数量。在这种情况下，我们可能被要求购买我们目前不需要的商品，支付我们不接受交货或支付高于购买时市场价格的商品的费用。我们可能无法减少，扩大，
取消或以其他方式处理令我们满意的短期债务，这可能会对我们的财务状况产生不利影响。
新技术可能会导致我们的竞争力下降，与知识产权相关的责任可能会对我们的业务和运营结果产生实质性的负面影响。
油田服务行业需要引进新的钻井和完井技术以及使用新技术的服务，其中一些技术可能受到专利或其他知识产权保护。随着竞争对手和其他公司在未来使用或开发新的或可比的技术，我们可能会失去市场份额或处于竞争劣势。此外，技术变化、工艺改进和其他提高运营效率的因素可能会继续导致油井和天然气井更快完成，这可能会减少赚取收入的天数。此外，我们可能会面临竞争压力，需要以高昂的成本开发、实施或获取某些新技术。我们的一些竞争对手拥有更多的财力、技术和人员资源，这可能使他们能够享有技术优势，并及时或以可接受的成本开发和实施新产品。我们不能确定我们是否能够及时或以可接受的成本开发和实施新技术或产品。我们开发、获取、有效使用和实施新技术和新兴技术的能力受到限制，可能会对我们的业务、财务状况、前景或运营结果产生重大不利影响。此外，我们的一些竞争对手和供应商拥有大量与新技术相关的知识产权。我们不能保证我们的工艺和产品不会、也不会侵犯已颁发的专利(无论是现在的还是将来的)或属于他人的其他知识产权，包括但不限于我们的产品、工艺或技术可能被其他方在美国或国外提交的专利申请所涵盖的情况。
我们可能会受到诉讼和其他诉讼，包括人身伤害和财产损失的索赔，这可能会对我们的财务状况、前景和运营结果产生重大不利影响。
我们的服务受到固有风险的影响，这些风险可能导致人身伤害或生命损失、财产、设备或环境的损坏或破坏或我们的业务暂停。我们的运营受到员工/雇主责任和风险的影响，如错误解雇、歧视、劳工组织、报复索赔、薪酬做法和一般人力资源相关事项。我们的设施所在的运营或提供我们的服务所引起的诉讼，可能会导致我们被列为诉讼的被告，这些诉讼主张潜在的巨额索赔，包括惩罚性损害赔偿索赔。此外，由于我们的业务与化石燃料生产有关，我们可能会受到一般性诉讼的风险越来越大，这些诉讼试图让化石燃料行业的公司对所谓的气候变化对当地的影响负责。此类法律理论仍在发展中，这使得评估潜在责任的可能性或范围变得困难。我们维持我们认为是惯例和合理的保险，以保护我们的业务免受这些潜在损失，但此类保险可能不足以覆盖我们的责任，并且我们没有为所有风险提供全面保险，包括与所谓的气候索赔损害相关的损失。此外，我们的保险有免赔额或自我保险的扣除额，并包含某些保险范围排除。保险业目前的趋势是更大的免赔额和自我保险扣除额。此外，未来可能不会以我们认为合理和商业上合理的费率获得保险，迫使我们拥有更大的免赔额或自我保险的保留额，以有效地管理费用。结果, 我们可能会承担重大的未保险债务，或者我们有很高的免赔额或自我保险的扣除额，这可能会使我们面临可能对我们的业务、财务状况、前景或运营结果产生重大不利影响的债务。
与政府监管、法律和合规有关的风险
如果我们未能遵守适用的健康、安全和环境要求，以及遵守这些要求的成本，可能会对我们的业务、运营结果和财务状况产生重大不利影响。
我们受到与健康、安全和环境有关的各种法律和法规的约束。在这些法律法规中，有一些涉及危险材料，并要求设施的排放性能标准。例如，我们的油井维修作业通常涉及处理大量废物，其中一些被归类为危险物质。我们还在某些业务中储存、运输和使用放射性和爆炸性材料。适用的法规要求包括但不限于以下方面：
•遏制和处置危险物质、油田废物和其他废物；
•生产、储存、运输和使用爆炸材料；
•放射性材料的进口和使用；
•地下储油罐的使用；
•地下注水井的使用；以及
•保护陆上和离岸工人的安全。
这些要求和其他要求总体上变得越来越严格。不遵守这些要求(其中许多要求可以追溯适用)可能会导致处罚、吊销经营许可和纠正行动令，包括调查和/或清理可能对我们的业务、合并的运营结果和合并的财务状况产生重大不利影响的污染的命令。
我们的业务受到严格的联邦、州、地方和部落法律和法规的约束，这些法律和法规涉及保护自然资源、清洁空气和饮用水、湿地、濒危物种、温室气体、未达到空气质量标准的地区、环境、健康和安全、化学品使用和储存、废物管理、废物处理和废物运输以及其他危险和非危险材料。我们的操作涉及环境责任风险，包括操作过程中操作员外壳的泄漏，或意外泄漏到或进入地表或地下土壤、地表水或地下水。一些环境法律法规可能规定严格责任、连带责任或两者兼而有之。在某些情况下，由于我们的行为在发生时是合法的，或由于第三方的行为或由第三方造成的条件，我们可能会承担责任，而无论我们是否造成或促成了这些条件。此外，环境问题，包括影响清洁空气的潜在排放，包括甲烷、饮用水污染和地震活动，已促使我们进行调查，可能导致制定法规、限制、限制或暂停，这些可能会对我们的业务产生重大不利影响。
根据这些法律和法规采取的行动可能导致我们的业务关闭、罚款和处罚(行政、民事或刑事)、吊销或限制经营许可证、补救或其他纠正措施的支出和/或财产损坏、接触危险材料、接触危险废物、滋扰或人身伤害的责任索赔。对不遵守适用的环境法律和法规的制裁还可包括评估行政、民事或刑事处罚，吊销或限制许可证，暂时或永久停止在特定地点的作业，并发布纠正行动令。此类索赔或制裁及相关成本可能导致我们产生重大成本或损失，并可能对我们的业务、财务状况、前景和运营结果产生重大不利影响。
此外，在联邦、州或地方层面增加对石油和天然气勘探和完井活动的监管要求、限制、限制或暂停可能会显著延迟或中断我们的运营，限制我们可以执行的工作量，增加我们的合规成本，或增加我们的服务成本；从而可能对我们的财务状况产生重大不利影响。我们预计，围绕石油和天然气行业的监管可能会增加和/或变得更加严格，这可能会进一步对我们的财务状况产生任何潜在的重大不利影响。例如，美国环保署最近提议对石油和天然气部门新的、重建的和改装的来源的性能和排放指南标准进行修改，这可能需要额外的监测、升级控制设备和/或修改当前石油和天然气作业的操作。
如果我们的表现不符合政府、行业、客户或我们自己的健康、安全和环境标准(包括与新冠肺炎疫情相关的标准)，我们可能会失去客户的业务，他们中的许多人越来越关注环境、健康和安全问题。
我们受到EPA、美国交通部、美国核管理委员会、OSHA和州监管机构的要求，这些机构监管运营，以防止空气、土壤和水污染，并保护工人的健康和安全。
美国环保局监管所有发动机的空气排放，包括我们用来为现场设备提供动力的越野柴油发动机。根据这些美国排放控制法规，我们可以购买的某些越野柴油发动机的数量可能会受到限制。此外，要求遵守排放控制和燃料质量法规可能会导致成本增加。
此外，作为我们业务的一部分，我们处理、运输和处置客户在石油和天然气勘探和生产活动中使用的各种液体和物质。我们还产生和处置无害和危险废物。这些液体、物质和废物的产生、处理、运输和处置受到许多法律的监管，包括CERCLA、RCRA、清洁水法、SDWA和类似的州法律。根据RCRA，对危险和非危险废物的产生、运输、处理、储存、处置和清理进行管理。RCRA目前免除了许多石油和天然气勘探和生产废物的危险废物分类。然而，这些油气勘探和生产废物仍可能受到国家固体废物法律法规的监管，而且某些石油和天然气勘探和生产废物现在被归类为非危险废物，未来可能被归类为危险废物。
未能根据这些和其他环境法妥善处理、运输或处置这些材料或以其他方式进行我们的运营，可能会使我们面临政府处罚、第三方索赔、与此类材料释放相关的清理费用、自然资源损害和其他损害的责任，并可能削弱我们开展运营的能力。此外，这些环境法中的某些法律规定了连带严格的责任，即使我们在进行此类活动时的行为在发生时是合法的，或者先前运营商或其他第三方的行为或造成的条件是此类责任的基础。此外，环境法律和法规经常发生变化，如果现有的法律、监管要求或执法政策在未来发生变化，我们可能需要做出重大的意外资本和运营支出。
随着时间的推移，保护环境的法律法规普遍变得更加严格，我们预计它们将继续这样做。这可能会导致我们在未来环境合规和补救方面的成本和责任敞口大幅增加。
我们的客户或我们为我们的业务延迟获得或无法获得或续期的许可或授权可能会损害我们的业务。
在大多数州，我们的客户需要获得一个或多个政府机构或其他第三方的许可或授权才能进行钻井和完井活动，包括水力压裂。这种许可或批准通常是州机构所需的，但也可能是联邦和地方政府机构或其他第三方所要求的。对这种许可或授权的要求因进行这种钻探和完井活动的地点而异。与大多数许可和授权程序一样，在一定程度上不确定是否会发出许可证、发出许可证或批准所需的时间，以及与发出许可证有关的可能施加的条件。在一些司法管辖区，例如在特拉华河流域委员会的管辖范围内，某些监管当局推迟或暂停发放许可证或授权，同时可以研究与发放这种许可证有关的潜在环境影响，并评估适当的缓解措施。一些州已经在全州范围内禁止水力压裂。在德克萨斯州，农村用水区已经开始对用水施加限制，可能需要许可才能使用钻井和完井活动中的水。许可、授权或续期延迟、无法获得新的许可或撤销现有许可可能会导致收入损失，并可能对我们的业务、财务状况、前景或运营结果产生重大不利影响。
我们还需要在某些司法管辖区获得与我们的有线服务相关的联邦、州、地方和/或第三方许可和授权。这些许可证在需要时会对我们的业务施加某些条件。这些要求的任何变化都可能对我们的业务、财务状况、前景和运营结果产生重大不利影响。
现有或未来的法律、法规、法院命令或其他限制温室气体(“GHG”)排放或与气候变化相关的举措可能会减少对我们产品和服务的需求。
政治和社会对气候变化问题的持续关注导致了现有和拟议的国家、区域和地方立法和管制措施，以限制温室气体排放。执行这些协议，包括《巴黎协定》，以及其他现有或未来的监管任务，可能会对我们的产品和服务的需求产生不利影响，向我们或我们的客户征税，要求我们或我们的客户减少我们的技术或业务的温室气体排放，或加速我们的产品或服务的过时。在美国，美国环境保护署(EPA)已采取措施，根据修订后的1970年美国清洁空气法，将温室气体排放作为空气污染物进行监管。环保局的温室气体报告规则要求监测和报告石油和天然气行业某些移动和固定温室气体排放源的温室气体排放，这反过来可能包括我们设备或运营的数据。此外，美国政府过去曾提出为石油和天然气行业设定温室气体排放标准或旨在减少温室气体排放的规则，包括2022年11月提出的规则制定通知。实施和执行严格的温室气体减排要求可能会严重和不利地影响石油和天然气行业，从而显著降低我们的业务价值。
我们可能会受到违反国际贸易法律法规的不利影响，包括美国《反海外腐败法》和类似的外国反贿赂法律。
美国《反海外腐败法》(下称《反海外腐败法》)和类似的全球反贿赂法律一般禁止公司及其中间人和合作伙伴为了获得或保留业务的目的，向非美国政府官员支付、提供或授权不正当的款项。尽管我们目前的国际业务有限，但我们未来可能会在严格遵守反贿赂法律可能与当地习俗和做法发生冲突的国家或地区开展业务。我们的员工、中间人和合作伙伴可能直接或间接面临我们开展业务或未来可能开展业务的国家的政府官员、政党和官员、部落或叛乱组织或私人实体的腐败要求。因此，我们面临的风险是，我们的一名员工、中间人或合作伙伴可能会进行未经授权的付款或提供付款，即使这些人并不总是受我们的控制，或者他们本身不受FCPA或我们可能受到的其他反贿赂法律的约束。我们致力于根据适用的反贿赂法律开展业务，并已实施了有关遵守此类法律的政策和程序。然而，我们现有的保障措施和任何未来的改进措施可能会被证明不那么有效，我们的员工、中间人和合作伙伴可能会从事我们可能要承担责任的行为。违反《反海外腐败法》和其他反贿赂法律(无论是由于我们的行为、我们的中介或合作伙伴的行为，还是由于我们的疏忽)可能会导致刑事和民事制裁，并可能使我们在美国和其他地方承担其他责任。即使对此类违规行为的指控也可能扰乱我们的业务，并对我们的业务和运营造成实质性的不利影响。
交通法规的变化可能会增加我们的成本，并对我们的运营结果产生负面影响。
我们受到各种交通法规的约束，包括美国交通部以及各个联邦、州和部落机构对机动载体的监管，这些机构的法规包括骇维金属加工和安全机构施加的某些许可要求。这些监管机构对我们的卡车运输业务行使广泛的权力，一般管理从事机动承运人业务的授权、安全、设备测试、司机要求和规范以及保险要求等事项。卡车运输行业可能会受到监管和立法变化的影响，这些变化可能会影响我们的运营，例如燃料排放限制的变化，管理司机在任何特定时期可以驾驶或工作的时间的服务小时数法规的变化，以及对车辆重量和尺寸的限制。随着联邦政府继续制定和提出与燃料质量、发动机效率和温室气体排放相关的法规，我们可能会遇到与卡车购买和维护相关的成本增加、设备生产率受损、车辆残值下降、燃料价格不可预测的波动和运营费用增加的情况。卡车交通的增加可能会导致我们开展行动的一些地区的道路状况恶化。我们的运营，包括路线和重量限制，可能会受到道路建设、道路维修、绕道以及州和地方法规以及限制进入某些道路的法令的影响。增加联邦、州或地方税的建议，包括汽车燃料税，也不时被提出，任何这样的增加都会增加我们的运营成本。此外，州和地方对允许的路线和时间的监管
特定的道路可能会对我们的运营产生不利影响。我们无法预测是否或以何种形式制定适用于我们物流业务的任何立法或监管改革或市政条例，以及任何此类立法或法规可能在多大程度上增加我们的成本或以其他方式对我们的业务或运营造成不利影响。
本公司可能会受到税率变化、采用新税法、税务审计或可能对我们的业务、综合经营业绩和综合财务状况产生重大不利影响的额外税务负债的影响。
我们在美国和我们运营和子公司成立的司法管辖区纳税。由于经济和政治条件，美国和其他司法管辖区的税率可能会发生重大变化。此外，我们的纳税申报单受到美国和其他税务机关和政府机构的审查。我们定期评估这些检查产生不利结果的可能性，以确定我们的税收拨备是否足够。不能保证检查的结果。税率的提高，特别是在美国，我们实现递延税项资产的能力的变化，或者我们对纳税申报单的审查产生的不利结果，都可能对我们的业务、综合经营业绩和综合财务状况产生实质性的不利影响。
通过任何未来的联邦、州或地方法律或实施法规，对水力压裂工艺施加报告义务，或限制或禁止水力压裂工艺，可能会使完成天然气和油井变得更加困难，并可能对我们的业务、运营结果和财务状况产生实质性的不利影响。
已经或可能采取各种联邦和州立法和监管举措，可能导致对水力压裂作业施加额外要求或限制，或导致无法获得或难以或延迟获得所需的许可证、续签或授权。例如，美国可能寻求通过联邦法规或制定联邦法律，对某些地区的水力压裂施加额外的监管要求，甚至禁止水力压裂。美国许多州已经通过了立法和/或法规，要求更多地披露水力压裂过程中使用的化学品。州一级也通过了立法、法规和/或政策，对水力压裂作业提出了其他类型的要求(例如，在发生一定程度的地震活动时限制作业)。州和地方一级已经通过或正在考虑的其他立法和/或法规可能会强制实施进一步的化学品披露或其他监管要求(如禁止某些地区的水力压裂作业)，从而可能影响我们的运营。四个州(纽约州、马里兰州、佛蒙特州和华盛顿州)已禁止使用大流量水力压裂，俄勒冈州已通过为期五年的暂停，科罗拉多州已颁布立法，赋予地方政府对水力压裂作业的监管权。一些州的地方司法管辖区通过了限制或在某些情况下禁止使用水力压裂的法令，尽管其中许多法令受到了挑战，有些法令已被推翻。通过任何未来的联邦、州或地方法律或法规，规定报告义务，或限制或禁止, 水力压裂工艺可能会增加完成天然气和油井的难度，并可能对我们的业务、运营结果和财务状况产生实质性的不利影响。
战略风险
我们的收购、处置和投资可能不会产生预期的收益，可能会带来最初没有预料到的风险，这可能会对我们的业务、综合经营业绩和综合财务状况产生重大不利影响。
我们不断寻求通过各种交易实现效率和价值最大化的机会，包括购买或出售资产、业务、投资或合资企业权益。这些交易的目的是(但可能不是)实现节省、创造效率、提供新产品或服务、产生现金或收入或降低风险。收购交易可以使用手头的现金，也可以通过额外借款或发行普通股来筹集资金。这些交易还可能影响我们的业务、合并的运营结果和合并的财务状况。
这些交易还涉及风险，并且：
•我们尝试的任何收购都可能不会按照宣布的条款完成，或者根本不会完成；
•任何收购可能不会增加收入或提供足够的资本回报或其他预期收益；
•任何收购都可能无法成功整合到我们的运营和内部控制中；
•在收购前进行的尽职调查可能不会发现可能导致财务或法律风险敞口的情况，或者我们可能没有适当量化已知风险的风险敞口；
•任何处置不得导致收益、收入或现金流减少；
•使用现金进行收购可能不会对我们可用于资本支出和其他用途的现金产生不利影响；或
•任何处置、投资或收购，包括整合努力，都不得转移管理资源。
整合收购可能会耗费时间，并会产生成本，可能会减少我们的净收入和现金流。
我们战略的一部分包括寻求我们认为将为我们的业务带来增值的收购。如果我们完成一项收购，例如2021年对Alamo的收购和2019年对强生的合并，整合被收购业务的过程可能既复杂又耗时，可能会对业务造成干扰，并可能导致管理层因一些障碍而中断业务或分散管理层的注意力，这些障碍包括但不限于：
•我们的尽职调查过程未能发现重大风险或问题；
•被收购公司或我公司客户流失；
•客户或供应商可能寻求修改与我们的合同义务；
•对被收购公司或我公司的品牌或横幅造成负面影响；
•未能维持或改善我们的客户服务质素；
•难以吸收被收购公司的业务和人员；
•我们无法留住被收购公司的关键人员；
•产生意外费用和营运资金需求；
•我们无法实现合并后企业的财务和战略目标，包括协同效应；
•难以维持内部控制、程序和政策；
•对股权或债务总成本的错误假设；以及
•在新的产品区或新的地理区域运营的不可预见的困难。
上述任何障碍，或其组合，都可能降低毛利率或增加销售、一般和行政费用的绝对值和/或占净销售额的百分比，这反过来可能对我们的净收入和现金流产生负面影响。
投资者和公众对公司环境、社会和治理(“ESG”)表现的看法以及当前和未来的ESG报告要求可能会对我们的业务、运营结果和流动性产生负面影响。
政府和我们的客户、投资者和其他利益攸关方越来越关注气候变化、可持续发展和能源转型问题。对我们的行业或化石燃料产品及其与环境的关系的负面态度或看法导致政府、非政府组织和公司实施节约能源和推广使用替代能源的倡议，这可能会减少我们客户运营的世界地区对石油和天然气的需求和生产，从而减少对我们产品和服务的未来需求。此外，投资者和金融机构限制向化石燃料相关行业的公司提供资金的举措，可能会对我们的流动性或获得资本的机会产生不利影响。
对我们的ESG做法进行更严格的审查可能会影响我们的声誉。
2022年12月，我们发布了2021财年的企业责任报告，其中重点介绍了作为我们可持续发展战略倡议的一部分的关键成就、指标和新定义的可持续发展目标。我们的可持续发展报告还包括我们在各种ESG事项上的政策和实践，包括我们的产品提供的价值创造机会；多样性、公平和包容性；员工健康和安全；社区捐赠；以及人力资本管理。我们可持续发展报告的发布可能会导致投资者、员工和其他利益相关者对我们的ESG计划的关注增加，这些利益相关者可能对我们的ESG实践或计划不满意。此外，向投资者提供关于公司治理和相关事项的信息的组织已经制定了评级程序，以评估公司对ESG事项的处理方式。这样的评级被一些投资者用来为他们的投资和投票决定提供信息。不利的ESG评级可能会导致投资者对我们和我们的行业的负面情绪增加，这可能会对我们的证券价格以及我们获得资金的机会和成本产生负面影响。
如果不能有效和及时地满足更可持续、更低碳足迹和影响的运营需求，可能会对我们的业务、运营结果和现金流产生不利影响。
我们的长期成功可能取决于我们有效降低向客户提供产品和服务方式的碳影响的能力。例如，我们的可持续发展战略的一部分是将我们的机队转变为天然气动力发动机，甚至是电动机队。如果我们失败或被认为没有有效地降低我们的碳影响，那么我们可能会失去与客户、投资者和/或某些金融机构的接触。
与人力资本相关的风险
我们的任何高管或其他关键员工的离职或不可用都可能对我们的业务产生实质性的不利影响。
我们在很大程度上依赖我们的高管和其他关键员工的努力来管理我们的运营。对这些职位经验丰富和合格的人才的需求越来越大，及时替换这些职位的人员的能力可能具有挑战性。我们的任何高管或其他关键员工的离职或不可用都可能对我们的业务产生实质性的不利影响。
如果劳动力成本增加，或者我们无法吸引和留住合格的员工，我们的业务可能会受到不利影响，运营结果和财务状况可能会受到不利影响。
我们所在行业的劳动力市场竞争激烈。要吸引、培养和留住一大批合格从业人员，同时控制相关劳动力成本。我们面临着来自我们所在行业以及其他行业对这些员工的激烈竞争。劳动力市场收紧可能会使我们更难雇佣和留住合格的员工，并控制劳动力成本。我们吸引合格员工和控制劳动力成本的能力取决于众多外部因素，包括当前的工资水平、员工偏好、就业法律和法规、环境、健康和安全法规、劳动关系和移民政策。上述任何因素引起的竞争显著增加或成本增加，可能会对我们的业务、运营结果和财务状况产生重大不利影响。
与我们的负债有关的风险
我们的巨额债务可能会对我们的财务状况产生不利影响，并使我们无法履行我们的债务义务。
我们有大量的债务。截至2022年12月31日，扣除折扣和递延融资成本(不包括融资租赁义务)后，我们有3.614亿美元的未偿债务。在落实我们的借款基础后，我们大约有 我们2019年ABL设施(如本文定义)下的4.153亿美元可用性。
我们的负债可能会产生重要的后果。例如，它可以：
•对我们普通股的市场价格产生不利影响；
•增加我们在利率上升和普遍不利的经济和行业状况下的脆弱性；
•要求我们将运营现金流的很大一部分用于偿还债务，从而减少了我们现金流用于营运资本、资本支出和包括收购在内的其他一般公司用途的可获得性；
•限制我们在规划或应对业务和我们所在行业的变化方面的灵活性；
•限制我们以令人满意的条件获得额外融资的能力，以满足我们的营运资金要求、资本支出、收购、投资、偿债要求和其他一般公司要求；以及
•与负债较少的竞争对手相比，我们处于竞争劣势。
此外，我们不能向您保证我们将能够对我们的任何债务进行再融资，或者我们将能够以商业合理的条款对我们的债务进行再融资。如果在这种情况下，我们无法偿还债务或对债务进行再融资或获得新的融资，我们将不得不考虑其他选择，例如：出售资产；出售股权；或与贷款人谈判重组适用的债务。我们的债务工具可能会限制我们使用某些期权的能力，或者市场或商业状况可能会限制我们的能力。
尽管我们的负债水平很高，但我们仍可能产生额外的债务，这可能会进一步加剧与我们杠杆相关的风险。
我们和我们的子公司未来可能会产生额外的债务。管理2019年ABL融资机制和2018年定期贷款融资机制的信贷协议的条款(如本文所定义，与2019年ABL融资机制一起，称为“高级担保债务融资机制”)允许我们产生额外的债务，但受某些限制的限制。如果在我们和我们子公司目前的债务水平上增加新的债务，我们和他们现在面临的相关风险将会加剧。见第II部分，“第7项。管理层对财务状况和经营结果的讨论和分析--主要债务协议“，以了解更多细节。
管理我们债务的协议包含运营契约和限制，限制了我们的运营，如果我们不遵守这些协议，可能会导致不良后果。
管理吾等负债的协议载有若干营运契约及其他限制，包括(除其他事项外)对负债的限制(包括对额外负债的担保)及留置权、合并、合并及解散、出售资产、投资及收购、股息及其他限制性付款、回购股本股份及购买股本股份的选择权，以及与联属公司的某些交易。此外，我们的高级担保债务安排包括某些金融契约。
管理我们债务的协议中的限制可能会阻止我们采取我们认为符合我们业务最佳利益的行动，并可能使我们难以成功执行我们的业务战略或有效地与不受类似限制的公司竞争。我们还可能招致未来
债务义务可能会使我们受到额外的限制性公约的约束，这些公约可能会影响我们的财务和运营灵活性。
未能遵守该等财务及营运契约的原因可能包括：经营业绩的改变、额外负债的产生、服务及产品价格的下降、实施成本削减措施的困难、实施整体业务策略的困难或整体经济状况的变化，这些都可能是我们无法控制的。违反这些契约或限制中的任何一项，都可能导致在管理这些贷款的协议下违约，这些协议将允许贷款人宣布其下所有未偿还的金额以及应计和未付利息都是到期和应支付的。如果我们无法偿还这些金额，已担保债务的贷款人可以针对担保这些债务的抵押品提起诉讼。抵押品包括我们国内子公司的股本，以及我们和我们子公司的几乎所有其他有形和无形资产，但在每种情况下均受某些例外情况的限制。这可能会对我们的财务状况和运营结果产生严重影响，并可能导致我们破产或以其他方式资不抵债。此外，这些公约可能会限制我们从事我们认为符合我们的企业和股东最佳利益的交易的能力。
见第II部分，“第7项。管理层对财务状况和经营结果的讨论和分析--主要债务协议“，以了解更多细节。
我们几乎所有的债务都是浮动利率的，利率上升可能会对我们的融资成本和我们获得资本的能力产生负面影响。
我们根据高级担保债务融资项下的浮动利率债务对未来利率有风险敞口，并在一定程度上在资本市场筹集额外债务，以履行到期债务，为我们的资本支出和营运资本需求提供资金，并为未来的收购融资。日常营运资本需求通常由运营现金流提供资金，如果需要，还可以通过我们2019年ABL贷款机制下的借款提供资金。这些借款安排的利率一般由借款日的银行同业拆息加预先设定的保证金决定。虽然我们采用风险管理技术来对冲利率波动，但市场利率的大幅和持续上升可能会大幅增加我们的融资成本，并对我们公布的业绩产生负面影响。
为美国联邦所得税目的使用净营业亏损结转来抵消未来应税收入的能力受到美国国税法第382条的限制，NOL和其他税收属性受到减税，导致可用于抵消美国联邦所得税目的未来应税收入的NOL或税收减免较少
根据美国联邦所得税法，公司通常被允许从应税收入中扣除从前几年结转的净营业亏损(NOL)。截至2022年12月31日，我们报告的合并联邦NOL结转金额约为11亿美元，其中7.298亿美元为NOL变更前的受限金额。我们利用NOL结转来抵消未来应税收入和减少美国联邦所得税负担的能力受到某些要求和限制的约束。一般而言，根据经修订的1986年《国内税法》(下称《税法》)第382条，公司“所有权变更”后，其利用变更前的净收入抵销未来应纳税所得额的能力受到限制。所有权变更通常发生在一个或多个股东(或股东组)，他们被认为分别拥有我们的股票至少5%，在测试期间(通常是滚动三年)期间，他们对该股票的持有量比这些股东的最低持股百分比增加了50个百分点以上。我们相信，由于强生的合并，我们在2019年10月经历了所有权变更。我们还相信，由于IPO的实施，我们在2017年1月经历了所有权变更。因此，我们变更前的NOL因此受到《守则》第382条的限制。这种限制可能会导致美国联邦所得税的缴纳时间早于此类限制未生效时的缴纳时间，并可能导致我们在2018年前生成的变更前NOL的一部分到期而未使用，在每种情况下都会减少或消除此类NOL的好处。类似的规则和限制可能适用于州所得税目的。
与我们普通股相关的风险
无论我们的经营业绩如何，我们普通股的价格可能会波动或下降，我们的股东可能无法以公开发行价或高于公开发行价的价格转售他们的股票。
我们普通股的市场价格波动很大。此外，我们普通股的市场价格可能会因多种因素而大幅波动，包括：
•证券分析师未能覆盖或继续覆盖我们的普通股或分析师对财务估计的变化；
•油田服务行业的变化或投资者对该行业的看法，包括水力压裂；
•竞争者的活动；
•未来发行和出售我们的普通股，包括与收购有关的；
•本公司或本行业其他公司的季度或年度收益；
•公众对我们的新闻稿、我们的其他公开公告和我们向美国证券交易委员会提交的文件的反应；
•美国的法规或法律发展；
•涉及我们、我们的行业或两者的诉讼；以及
•总体经济状况，包括通胀水平上升。
此外，股票市场经常经历极端的价格和成交量波动，这些波动往往与特定公司的经营业绩无关或不成比例。这些广泛的市场波动和行业因素可能会大幅降低我们普通股的市场价格，无论我们的经营业绩如何。
我们的股东可能会因未来发行与我们的股权激励计划、收购或其他相关的额外普通股而被稀释。
截至2022年12月31日，我们根据公司注册证书授权但未发行的普通股为2.663亿股。我们将被授权发行这些普通股以及与普通股相关的期权、权利、认股权证和增值权，以供考虑，并由我们的董事会全权酌情确定的条款和条件，无论是与收购或其他相关。截至2022年12月31日，我们有5,341,651股普通股可供奖励，这些股票可能会根据我们的股权激励计划发行。我们发行的任何普通股，包括根据我们的股权激励计划或我们未来可能采用的其他股权激励计划，都可能导致我们的股东进一步稀释。
未来，我们还可能发行我们的证券，包括与投资或收购有关的普通股。我们定期评估潜在的收购机会，包括对我们重要的机会，并在任何时候都可能参与有关几个潜在收购机会的过程，包括对我们重要的机会。我们无法预测任何预期交易的时间。与投资或收购相关的普通股发行数量可能构成我们当时已发行普通股的一个重要部分。任何与投资或收购相关的额外证券的发行都可能导致我们的股东的额外稀释。
Keane Investor和Cerberus拥有我们大量的普通股，他们的利益可能与我们其他股东的利益发生冲突。
基恩投资者控股公司目前控制着我们约13.8%的普通股，其中包括Cerberus的附属公司。Cerberus的利益可能与我们普通股的其他持有者的利益不一致。例如，在某些情况下，Cerberus可能有兴趣进行或阻止收购，d象牙交易或其他交易，包括发行额外的股权或债务，根据他们的判断，可能会增加他们对我们或他们投资的另一家公司的投资。Cerberus持有的所有权集中也可能推迟、推迟或阻止我们公司的控制权变更，或者阻碍可能对我们有利的合并、收购或其他业务合并。此外，根据日期为2019年10月31日的第二次修订及重新签署的股东协议(“股东协议”)，Keane Investor(在某些情况下或Cerberus)基于其对我们
普通股。目前，我们的十名董事中有两名是Cerberus成员的雇员、被任命者或顾问。此外，Cerberus从事对公司进行投资的业务，并可能不时收购和持有与我们直接或间接竞争的业务的权益。Cerberus还可能为其会员的账户寻求可能对我们的业务起补充作用的收购机会，因此，我们可能无法获得这些收购机会。只要Cerberus继续直接或间接拥有我们大量的股权，Cerberus将继续对我们进行公司交易的能力产生重大影响。
此外，如果Cerberus通过基恩投资者公司决定在公开市场上出售大量我们的普通股，我们普通股的市场价格可能会下降。公开市场上认为基恩投资者可能出售普通股的看法也可能造成明显的悬而未决，压低我们的市场价格。
我们不能保证我们最近宣布的股票回购计划将完全完成，也不能保证这样的计划将提高我们股票价格的长期价值。
2022年10月，NexTier董事会批准了一项股东回报计划，其中包括授权回购最多2.5亿美元的公司普通股，这些普通股可以随时停止。本公司没有义务继续回购或回购任何特定金额的股票。股票回购计划可能会影响我们的股票价格，并增加市场的波动性。我们不能保证这一计划将完全完成，也不能保证这样的计划将提高我们股价的长期价值。此外，回购法规和税收可能会增加我们的股票回购计划的支付负担。
我们公司注册证书、章程和股东协议中的条款可能会使收购我们变得更加困难，并可能阻止我们的股东试图更换或撤换我们目前的管理层，即使这对我们的股东有利。
根据我们公司注册证书中的条款，我们的章程“可能会阻止、推迟或阻止一些股东可能认为有利的合并、收购或其他控制权变化，包括我们的股东可能因持有我们普通股而获得溢价的交易。这些条款还可能限制投资者未来可能愿意为我们普通股支付的价格，可能会压低我们普通股的市场价格。
此外，这些规定可能会挫败或阻止我们的股东试图更换我们的董事会成员。由于我们的董事会负责任命我们管理团队的成员，这些规定反过来可能会影响我们的股东更换我们管理团队成员的任何尝试。这类规定的例子包括对股东提案的提前通知要求，以及我们的股东修改章程或增加或减少董事人数的绝对多数要求。
我们的公司注册证书授权我们的董事会发行最多50,000,000股优先股。优先股可以分成一个或多个系列发行，其条款可以由我们的董事会在发行时确定，也可以通过决议确定，而无需股东采取进一步行动。这些条款可能包括投票权、关于股息和清算的优惠、转换权、赎回权和偿债基金条款。优先股的发行可能会削弱我们普通股持有人的权利，因此可能会降低我们普通股的价值。此外，授予优先股持有者的特定权利可能被用来限制我们与第三方合并或向第三方出售资产的能力。我们董事会发行优先股的能力可能会推迟、打击、阻止或使收购或实现控制权变更的难度或成本更高，从而保留现有股东的控制权。
关于基恩公司的首次公开募股，基恩公司与基恩投资者公司签订了一项股东协议。本股东协议与强生合并一起修订和重述(经修订和重述，称为《股东协议》)，并规定，除适用法律另有要求外，自以下日期起：(A)基恩投资者(在某些情况下称为Cerberus Holder)，只要Cerberus Holder实益拥有当时已发行公司股票总数的至少12.5%或更多，则有权指定两名个人进入董事会；和(B)Keane Investor(或Cerberus Holder in
在某些情况下，只要Cerberus Holder实益持有当时已发行的公司股份总数少于12.5%但至少7.5%的股份，Cerberus Holder就有权指定一名个人进入董事会。基恩投资者(在某些情况下是Cerberus Holder)任命一名或多名董事的能力可能会使收购我们变得更加困难，并可能阻止我们的股东试图更换或撤换我们目前的管理层，即使这对我们的股东有利。
我们的公司注册证书和章程指定特拉华州衡平法院为我们股东可能发起的某些类型的诉讼和诉讼的唯一和独家论坛，这可能限制我们的股东在与我们或我们的董事、高级管理人员或其他员工的纠纷中获得有利的司法论坛的能力。
吾等的公司注册证书规定，除非吾等以书面形式同意选择另一法院，否则特拉华州衡平法院将成为以下案件的独家法院：(A)代表吾等提起的任何衍生诉讼或法律程序；(B)任何声称违反吾等任何董事、高级管理人员、雇员或代理人对吾等或吾等股东的受信责任的诉讼；(C)根据DGCL、吾等公司注册证书或本公司章程的任何条文而提出的任何索赔的任何诉讼；或(D)任何声称受内部事务原则管辖的索赔的诉讼。任何购买或以其他方式取得本公司股本股份任何权益的人士或实体，均被视为已收到上述条文的通知，并已同意上述条文。这种法院条款的选择可能会限制股东在司法法院提出其认为更有利于与我们或我们的董事、高级管理人员或其他员工发生纠纷的索赔的能力，这可能会阻止针对我们和我们的董事、高级管理人员和员工的此类诉讼。或者，如果法院发现这一选择的法院条款不适用于一种或多种特定类型的诉讼或诉讼程序，我们可能会产生与在其他司法管辖区解决此类事项相关的额外费用，这可能会对我们的业务、财务状况、前景或运营结果产生不利影响。
一般风险
我们的业务可能会受到网络安全事件的负面影响。
石油和天然气行业越来越依赖数字技术来进行某些加工活动以及与客户和供应商的互动，我们严重依赖信息系统来开展和保护我们的业务。这些信息系统，包括我们的数字物流平台，越来越容易受到网络安全事件的影响，如未经授权访问数据和系统、数据丢失或破坏、计算机病毒或其他恶意代码、勒索软件、黑客攻击、社会工程、网络钓鱼、拒绝服务和网络攻击，以及其他类似事件。美国政府发布了公开警告，表明能源资产可能是网络安全威胁的具体目标。由于远程工作安排的增加，网络安全威胁有所增加。网络事件的原因多种多样，包括第三方的欺诈或恶意行为、意外的技术故障、电力或电信中断、计算机服务器故障或对我们的财产或资产的其他损害、人为错误、在维护、维修、更换或升级现有系统时遇到的复杂情况，或敌对行动或恐怖行为的爆发。违反我们的技术系统可能导致商业秘密、机密信息、专有数据、知识产权、客户和供应商数据以及员工个人信息的丢失和破坏，并可能扰乱业务运营，这可能导致对我们的索赔，包括根据保护个人信息隐私的法律承担的责任，并可能对我们与业务合作伙伴的关系产生不利影响，并损害我们的品牌、声誉和财务业绩。我们的系统和保险覆盖范围，以防范网络安全风险，包括网络攻击, 这可能是不够的，也可能不能防范或弥补我们因实现这类风险而可能遭受的所有损失。
我们的信息技术系统，包括我们的企业资源规划系统和我们的数字中心出现故障，可能会对我们的业务、财务状况、运营结果和现金流产生重大不利影响，并可能对我们对财务报告的内部控制的有效性产生不利影响。
我们依靠先进的信息技术系统和基础设施来支持我们的业务。这些系统中的任何一个都可能因火灾、洪水、断电、电信故障、员工使用错误、计算机病毒或类似事件而容易中断。我们的信息出现故障或长期中断
技术系统，包括我们的数字物流平台，或在升级我们的系统或实施新系统时遇到的困难，损害我们满足客户需求的能力或削弱我们记录、处理和报告准确信息的能力，都可能对我们的业务、财务状况、运营结果和现金流产生重大不利影响。
在我们开展业务的所有主要市场中，如果出现持续的通胀，可能会导致运营成本上升。
通胀压力通常会导致我们的运营费用增加。虽然我们在可能的情况下采取行动以减少通货膨胀的影响，但在我们的几个主要市场持续通货膨胀的情况下，要有效地控制我们成本的增加变得越来越困难。此外，通货膨胀的影响可能会导致我们客户的预算和支出计划减少。如果我们无法提高定价或采取其他行动来缓解由此产生的更高成本的影响，我们的盈利能力和财务状况可能会受到负面影响。
我们的业务受到流行病引起的风险的影响，例如最近全球爆发的冠状病毒。
新冠肺炎疫情影响了全球经济活动。大流行，包括新冠肺炎或其他公共卫生流行病，构成了我们或我们的员工、承包商、供应商和其他合作伙伴可能被无限期阻止开展业务活动的风险，包括政府当局可能要求或强制的关闭。
新冠肺炎的持续传播或类似的流行病可能会对商品需求、我们的客户、我们的供应商以及我们的运营和员工产生不利影响。这些影响包括，并可能继续包括：不利的收入影响；供应链中断；通货膨胀对所售商品和服务成本的影响；石油和天然气勘探和生产的客户关闭；员工因疾病、学校关闭和其他社区应对措施造成的影响；以及我们的设施或客户和供应商的设施暂时关闭。
全球经济和地缘政治状况可能会对我们的行动产生不利影响。
近年来，我们面临着非常具有挑战性的全球经济形势。例如，俄罗斯入侵乌克兰和对俄罗斯的制裁也在扰乱全球经济状况。目前尚不清楚这种干扰会持续多久，以及这种干扰是否会变得更加严重。全球经济环境的恶化可能会导致对我们产品的需求减少，竞争加剧。
项目1B。未解决的员工意见
没有。
项目2.财产
属性
我们租用办公空间用于我们的主要执行总部，位于德克萨斯州休斯敦罗杰代尔路3990号，邮编：77042，以及我们的工程和技术中心，位于德克萨斯州伍德兰兹的新径博士8301号。我们还拥有位于德克萨斯州圣安吉洛天然气厂路1214号的维修设施物业，邮编：76904。
此外，我们在我们运营的地理区域拥有或租赁了许多其他较小的设施和行政办公室，以支持我们的持续运营，包括地区办公室、当地销售办公室、庭院设施和临时设施，以容纳基础设施有限地区的员工。我们的租赁物业受各种租赁条款和期限的限制。我们相信，我们现有的设施足以满足我们的运营需求，我们的地理位置使我们能够高效地为客户服务。然而，我们继续根据业务需要评估购买或租赁更多物业或合并我们的物业。我们不认为任何单一设施对我们的运营是实质性的，如有必要，我们可以随时获得替代设施。
项目3.法律诉讼
响应于本项目的信息通过引用引用自附注(18)承付款和或有事项第II部，“项目8。本年度报告“财务报表及补充资料”表格10-K。
项目4.矿山安全信息披露
不适用。
第II部
项目5.注册人普通股市场、相关股东事项和发行人购买股权证券
市场信息
我们的普通股在纽约证券交易所的交易代码是“NEX”。2023年2月13日，我们普通股在纽约证券交易所的最后一次销售价格为每股9.53美元。
比较股票表现图
本比较股票表现图表部分中包含的信息不应被视为“征集材料”或“存档”，或在未来提交给美国证券交易委员会的文件中以引用方式并入，或受交易法第18节的责任，除非我们通过引用将其具体并入根据证券法或交易法提交的文件中。
下图比较了截至2022年12月31日的五年中，我们普通股的累计股东总回报、标准普尔500指数(S&P500)、标准普尔中型股指数(S&P MidCap)、油田服务指数(OSX)以及上市同行公司(Nine Energy Services，Inc.、Liberty Ofield Services Inc.、Patterson-UTI Energy，Inc.、ProPetro Holding Corp.和RPC，Inc.)的累计总回报。在截至2022年12月31日的一年中，FTS International，Inc.和US Well Services，Inc.都被收购，不再上市，这两家公司以前都被纳入我们的上市同行公司的综合平均水平。因此，我们已将这两家公司从五年期间的综合平均水平中剔除。我们认为，标准普尔500指数、标准普尔中型股指数和OSX指数是最相关和最可靠的指数，可以用来与我们普通股的总股东回报进行比较。在未来的申报文件中，我们将不再提供上市同行公司的综合指数，因为我们相信前面提到的指数在报告期之间提供了更多的一致性。我们还修改了图表的显示方式，以显示年度数字，而不是季度数字，并以与我们的会计年度一致的方式包括这样的年度期间，我们认为这种显示方式更容易与同行公司相比较，并增加了信息的可读性。
该图表假设在截至2017年12月31日的财年的最后一个交易日收盘时，我们的普通股-标准普尔500、标准普尔MidCap、OSX以及上市同行公司的组合-投资了100美元。累计总回报假设所有股息的再投资。
持有者
截至2023年2月13日，我们有233,680,244股普通股已发行和流通，由大约11名登记持有人持有。登记持有人的数量不包括以“街道名称”为他们持有普通股的持有人，这意味着股票由经纪人或其他被提名者为他们的账户持有。
分红
到目前为止，我们还没有为我们的普通股支付任何现金股息。然而，我们的董事会可能会根据我们的盈利和负债水平来考虑未来的股息支付。未来任何股息的宣布和支付将由我们的董事会全权决定，并将取决于我们的收益、财务状况、资本要求、负债水平、关于支付股息的合同限制以及董事会认为相关的其他考虑因素。本公司董事会可随时酌情决定修改或废除股息政策，或完全停止支付任何股息。
我们董事会宣布分红的能力也受到特拉华州公司法的限制。根据特拉华州的法律，我们的董事会和我们在特拉华州注册的公司子公司的董事会只能在我们的“盈余”范围内宣布股息，盈余的定义是以公平市值减去总负债减去法定资本的总资产，或者如果没有盈余，则从宣布股息的会计年度和/或上一个会计年度的净利润中分红。
购买股票证券
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| 发行人购买股票证券 |
| 结算期 | | (A)购买的股份总数(1),(2) | | (B)每股平均支付价格 | | (C)作为公开宣布的计划或方案的一部分购买的股份总数(2).(3) | | (D)根据计划或方案可能尚未购买的股份的美元价值(2) |
| 2022年10月1日至2022年10月31日 | | 5,250 | | | $ | 8.65 | | | — | | | $ | 250,000,000 | |
| 2022年11月1日至2022年11月30日 | | 6,925,720 | | | 10.14 | | | 6,925,720 | | | 179,773,704 | |
| 2022年12月1日至2022年12月31日 | | 4,377,802 | | | 9.40 | | | 4,377,802 | | | 138,635,187 | |
| 总计 | | 11,308,772 | | | $ | 9.85 | | | 11,303,522 | | | $ | 138,635,187 | |
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(1) 包括我们在2022年第四季度以每股8.65美元的平均价格扣留的5,250股股票，以满足员工在归属限制性股票时产生的预扣税款义务。这些股份的价值是基于我们普通股在归属日期的收盘价。
(2) 2022年10月25日，公司宣布董事会批准了一项新的股票回购计划，回购金额高达2.5亿美元，至2023年12月31日。股票回购计划可以通过公开市场交易、大宗交易、私下协商的交易、衍生品交易、10b5-1计划或其他方式不时执行。任何股份回购的金额、时间和条款将根据当时的市场状况和其他因素(包括适用的禁售期)确定。股票回购计划不要求NexTier在任何时期购买任何普通股，NexTier可随时酌情修改或暂停该计划。本表仅包括截至2022年12月31日的现金回购股票。该公司预计将通过使用2023年12月31日之前产生的手头现金现金流为回购提供资金。
(3) 反映已结算、已购买的股票数量。
项目6.保留
项目7.管理层对财务状况和经营成果的讨论和分析
以下对我们财务状况和经营成果的讨论和分析应与我们的合并财务报表和第二部分所列相关附注一并阅读。“项目8。财务报表和补充数据“载于本年度报告Form 10-K。有关前瞻性陈述的其他信息或与财务信息的列报基础和可比性有关的信息，请参阅“关于前瞻性陈述和信息的警示声明”和“本10-K年度报告中的列报基础”，这两项内容紧跟在本10-K表的目录之后。
业务概述
NexTier油田解决方案公司是一家主要在美国的陆地油田服务公司，在各种活跃和要求苛刻的盆地提供各种完井和生产服务。我们有通过收购实现增长的历史，包括(I)我们2019年与特拉华州上市公司C&J的交易，(Ii)我们2021年收购Alamo，一家专注于二叠纪的压力泵公司，以及(Iii)我们2022年从CIG Sellers收购最后一英里支撑剂物流和井场存储资产。这一历史影响了我们每年运营结果的可比性。见第一部分，“第1项。本年度报告的“业务”，以概述我们的历史，包括关于上述某些收购的更多信息，包括强生的合并和对Alamo的收购，以及商业环境。有关收购Alamo公司和收购CIG公司的更多信息也可在Note中找到。(3)收购第II部，“项目8。财务报表和补充数据。
2022年行业概述和驱动因素
我们在美国几个最活跃的盆地提供服务，包括二叠纪、马塞卢斯页岩/尤蒂卡、鹰滩、海恩斯维尔和巴肯/落基山脉。我们在业务最活跃的地区的业务密度很高，这为我们提供了利用固定成本并快速做出反应的机会，我们认为这些解决方案是最适合满足客户需求的高效集成解决方案。
我们业务部门的活动受到客户在上游勘探、开发和生产项目上的支出的显著影响。因此，我们的财务业绩受到北美钻井平台和钻井数量以及石油和天然气价格的影响，这些价格汇总在下表中。影响我们活动的还有全球经济的状况，这影响了石油和天然气的需求。我们客户当前和未来支出水平的一些更重要的决定因素是石油和天然气价格、全球石油供应、世界经济、信贷可获得性、政府监管和全球稳定，这些因素共同推动了全球钻探活动。
2022年期间，全球原油市场从2020年第一季度出现的新冠肺炎大流行引发的供需双重冲击中进一步复苏。此外，考虑到俄罗斯出口的原油和天然气的供应，俄罗斯入侵乌克兰增加了全球供应的不确定性，加上新冠肺炎的复苏，推动原油价格在2022年上半年达到峰值，然后在下半年回落。就本年度而言，原油价格支持2022年的完井活动比2021年更高。原油价格已从2020年的低点回升，我们认为，如果保持这一低点，可能会推动美国页岩投资和活动达到健康水平。
由于整合和其他事件，在调整裂解供应与需求方面取得了一些进展，出现了一些减员。我们认为，2022年裂解油供应利用率非常紧张，2023年初仍是如此。在此背景下，考虑到对我们服务的需求保持强劲，我们服务的定价有所改善。随着我们的行业采用更复杂的完井技术，每个船队的马力强度继续增长，这加剧了紧凑性；随着马力需求的恢复，我们相信现有的供应将在更少的船队中得到充分利用。
下表显示了WTI和Henry Hub天然气的历史平均石油和天然气价格：
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| | 截至十二月三十一日止的年度： |
| | 2022 | | 2021 | | 2020 |
油价(WTI)(1) | | $ | 94.90 | | | $ | 68.14 | | | $ | 39.23 | |
天然气价格-Henry Hub(2) | | $ | 6.45 | | | $ | 3.89 | | | $ | 2.04 | |
(1) 以美元/桶计算的石油价格 (2)天然气价格以美元/百万英热单位(Btu)或MMBtu衡量 |
基于每周贝克休斯公司钻机数量信息的历史平均美国钻机数量如下：
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| | 截至十二月三十一日止的年度： |
| 产品类型 | | 2022 | | 2021 | | 2020 |
| 油 | | 574 | | | 380 | | | 346 | |
| 天然气 | | 147 | | | 97 | | | 85 | |
| 其他 | | 2 | | | 1 | | | 2 | |
| 总计 | | 723 | | | 478 | | | 433 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至十二月三十一日止的年度： |
| 钻取类型 | | 2022 | | 2021 | | 2020 |
| 水平 | | 659 | | | 431 | | | 384 | |
| 垂直 | | 25 | | | 22 | | | 20 | |
| 方向性 | | 39 | | | 25 | | | 29 | |
| 总计 | | 723 | | | 478 | | | 433 | |
截至2023年1月，预计2023年全球液体日需求量平均为1.05亿桶。EIA预计，在各种因素的支持下，美国国内对天然气的长期需求将继续增长，包括(I)有利的监管和立法举措的可能性增加，(Ii)天然气作为清洁和丰富的家庭燃料来源的接受度增加，以及(Iii)低成本天然气页岩开发的出现。截至2023年1月，预计2023年美国天然气日均需求量为867.4亿立方英尺。
我们运营的地区，包括二叠纪、马塞卢斯页岩/尤蒂卡盆地、海恩斯维尔和鹰滩等，预计将占到2023年前预计钻探的所有新水平井的大部分。截至2022年12月31日，这些盆地中的钻井平台约占总数的70%，与2022年1月7日注意到的美国钻井平台总数较低相比，增加了约29%。
本届美国政府表示支持替代能源、减少温室气体排放、使用和依赖化石燃料，以及应对气候变化的努力。我们的客户、投资者和其他利益相关者也更加关注气候变化、可持续发展和能源转型问题。我们一直在过渡到能够使用天然气的双燃料车队的新技术，以促进我们的低成本、低排放承诺。
经营方法与策略
我们相信，提供使运营商和服务提供商的激励相一致的集成解决方案具有竞争价值。我们正在寻求机会，利用我们在数字计划和柴油替代技术(如双燃料能力和电动车队)方面的投资，为我们和我们的客户提供旨在实现减排的服务战略。NexTier开发和建设其数字计划已经有一段时间了，我们现在已经将我们的数字平台应用到我们所有的运营车队中。我们于2021年推出了Power Solutions业务，提供天然气处理和输送服务，为NexTier的车队提供现场天然气或压缩天然气。这一补充旨在解决附近没有可靠天然气供应的井场，从而充分发挥双燃料或其他燃料的好处和价值。
否则，低排放技术可能无法完全实现。为了解决这种情况，我们开发了天然气处理和输送一体化解决方案，旨在为我们的压裂业务提供气源、压缩、运输、减压、处理和分配服务。这一综合战略为我们的客户提供了一种简化的方法，以推动井场更可持续、更具成本效益的运营。此外，作为井场整合战略的一部分，2022年，我们从CIG Sellers手中收购了运砂、井储和最后一英里物流资产，并将整个最后一英里物流业务更名为NexMile物流。收购的资产与公司现有的最后一英里物流资产相结合，创造了井场支撑剂交付和存储方面的领先参与者。我们致力于我们的电力解决方案、NexMile物流和支撑剂管理业务，并将寻求进一步增加对这些服务的投资，以及对我们核心压裂资产的维护和投资。
我们相信，我们的集成方法和成熟的能力使我们能够为日益复杂和技术要求越来越高的完井要求提供具有成本效益的解决方案，这些要求包括更长的侧向管段、更高的压力速率和支撑剂强度，以及挑战高压地层的多个压裂阶段。此外，我们的技术团队和创新中心使我们能够用专门为满足客户的完工要求和独特挑战而量身定做的工程解决方案来补充我们的服务。
我们的收入来自为经营石油和天然气资产的客户提供服务和设备，并投资资本钻探新油井和提高产量或对现有油井进行维护。我们核心服务线的运营结果主要由五个相互关联的波动变量驱动：(1)客户的钻井、完井和生产活动，这主要是由石油和天然气价格驱动的，并直接影响对我们服务的需求；(2)我们能够为我们的服务和设备收取的价格，这主要是由对我们服务的需求水平和市场上设备能力的供应推动的；(3)提供我们服务所涉及的材料、供应和劳动力的成本，以及我们将这些成本转嫁给客户的能力；(4)我们的活动或部署的设备的“利用率”水平；以及(5)我们服务执行的质量、安全和效率。
我们的运营战略专注于保持已部署设备的高利用率，以最大限度地增加收入，同时控制成本，以获得竞争优势和推动回报。我们相信，我们服务执行的质量和效率，以及与认识到我们提供的价值的客户保持一致，对我们支持设备使用和业务增长的努力至关重要。
然而，由于不同工作的收入和盈利能力、要执行的服务的类型和工作所需的设备、人员和消耗品，以及提供服务的地区的竞争因素和市场条件不同，设备利用率不能完全反映我们的财务或经营业绩。鉴于美国陆上油田服务行业活动驱动因素的波动性和周期性，再加上我们能够为我们的服务收取不同的价格和提供这些服务的成本，以及其他因素，运营利润率可能会根据周期中给定时间点的供需情况而大幅波动。
从历史上看，我们的利用率水平与我们客户在美国的在岸支出高度相关。一般来说，随着我们客户的资本支出增加，钻井、完井和生产活动也会增加，从而导致对我们服务的需求增加，从而增加工作天数或工时(视情况而定)。相反，当钻探、完井和生产活动水平因客户支出减少而下降时，我们通常提供的服务较少，这导致工作天数或工作时间(视情况而定)减少。此外，在客户支出减少期间，我们可能需要提供价格折扣或其他价格优惠，以保持竞争力并支持已部署设备的使用，这对我们的收入和运营利润率产生了负面影响。在我们服务定价疲软的时期，我们可能无法相应地降低我们的成本，我们从供应商那里实现成本降低的能力通常落后于我们服务定价的下降，这可能会进一步对我们的业绩产生不利影响。此外，当对我们的服务的需求在一段时间的低需求之后增加时，我们利用这种增加的需求的能力可能会延迟，而我们重新使用和重新部署已经闲置的设备和人员
在经济低迷时期。我们为之工作的客户组合，以及在现货市场的有限敞口，也会影响我们已部署的设备利用率。
我们的可报告细分市场
在2020年3月剥离我们的油井支持服务业务之前，我们的业务被组织为三个可报告的部门。有关这笔交易的更多信息，请参见笔记(21)业务细分我们被组织成两个可报告的部门，如下所述。这段历史影响了我们从2020年到2021年的运营结果的可比性。
•完井服务由以下业务和服务组成：(1)水力压裂服务；(2)电缆和泵送服务；以及(3)完井支持服务，包括Power Solutions天然气加油业务、支撑剂最后一英里物流和存储业务以及我们的研发部门。
•井下施工和干预服务，由我们的固井服务组成。
竣工服务
通过我们的完井服务部门提供的核心服务是水力压裂、电缆和泵送服务。我们的完井支持服务侧重于支持我们运营的效率、可靠性和质量。我们的创新中心提供内部制造能力，有助于降低运营成本，并使我们能够提供更先进的技术和专注于效率的完成服务，我们认为这是一种竞争优势。例如，通过我们的创新中心，我们制造了用于压裂作业的数据控制仪器，并组装了用于有线作业的射孔枪和可寻址开关；其中一些产品也可销售给第三方。这一细分市场的大部分收入来自我们的压裂业务。
油井施工和介入服务
通过我们的油井建造和干预服务部门提供的核心服务是固井和以前的连续油管服务。在2022年8月1日将我们的连续油管资产出售给Gladiator Energy LLC后，这一细分市场的所有收入都来自我们的固井业务。
历史片段：油井支持服务
2020年3月9日，我们完成了对构成我们油井支持服务的实体和资产的剥离。这一部分的重点是油井现场的完井后活动，包括钻井服务，如修井、封堵和废弃、流体管理服务和其他特殊油井现场服务。
我们如何计算每个细分市场的利用率
我们的管理团队监控资产利用率等因素，以评估我们的整体活动水平和客户需求。对于我们的完成服务部门，我们自己的舰队的资产利用率水平定义为在特定时间段内部署的舰队的平均数量与总舰队数量的比率。我们将现役机队定义为可供部署的机队；如果机队在我们计算利用率的期间内至少投入使用一天，我们将其中一个机队视为已部署的机队；我们将每月充分利用的机队定义为在给定月份的大部分时间内部署并与客户合作的机队。因此，随着更多舰队的逐步部署，我们的利用率也会提高。我们将压裂资产的行业利用率定义为行业对水力马力的总需求与水力马力总可用能力的比率，每种情况下都有一个独立的行业来源报告。我们计算我们自己的压裂车队或行业使用率的方法可能与其他公司或行业来源使用的方法不同，例如，该方法可能是基于车队投入使用的总天数与相关期间的总天数的比率。我们认为，我们根据部署的机队数量对利用率的衡量，准确地反映了现有的、可用于额外创收活动的能力。
在我们的油井建设和干预服务部门，我们主要根据我们的资产基础每月工作的总天数来衡量我们固井业务的资产利用率水平，这是基于每月可用工作日。在2022年8月1日出售我们的连续油管业务之前，我们按小时衡量某些资产利用率水平，以更好地了解白天和24小时运营之间的衡量标准。我们的连续油管和水泥部门的财务和运营业绩在不同的工作岗位上的收入和盈利能力可能会有所不同，这取决于要提供的服务类型和工作所需的设备、人员和消耗品，以及提供服务的地区的竞争因素和市场条件。
在我们的油井支持服务部门，在2020年剥离该部门之前，我们主要根据我们的资产每月工作的小时数来衡量资产利用率水平，这是基于每月可用工作日。
行动的结果
这是E下表列出了截至2022年12月31日的年度与截至2021年12月31日的年度相比的财务业绩。
我们截至2021年12月31日的年度与截至2020年12月31日的年度的财务业绩比较，可在第7项。在我们于2022年2月23日提交的截至2021年12月31日的财政年度Form 10-K年度报告中，管理层对财务状况和运营结果的讨论和分析--运营结果“一节。
截至2022年12月31日的年度与截至2021年12月31日的年度比较
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至十二月三十一日止的年度： |
(几千美元) | | | | | | 占收入的百分比 | | 方差 |
描述 | | 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 | | $ | | % |
| 竣工服务 | | $ | 3,091,220 | | | $ | 1,324,888 | | | 95 | % | | 93 | % | | $ | 1,766,332 | | | 133 | % |
| 油井施工和介入服务 | | 153,602 | | | 98,553 | | | 5 | % | | 7 | % | | 55,049 | | | 56 | % |
| | | | | | | | | | | | |
收入 | | 3,244,822 | | | 1,423,441 | | | 100 | % | | 100 | % | | 1,821,381 | | | 128 | % |
| 竣工服务 | | 2,366,952 | | | 1,165,881 | | | 73 | % | | 82 | % | | 1,201,071 | | | 103 | % |
| 油井施工和介入服务 | | 123,143 | | | 89,440 | | | 4 | % | | 6 | % | | 33,703 | | | 38 | % |
| | | | | | | | | | | | |
服务成本 | | 2,490,095 | | | 1,255,321 | | | 77 | % | | 88 | % | | 1,234,774 | | | 98 | % |
折旧及摊销 | | 229,259 | | | 184,164 | | | 7 | % | | 13 | % | | 45,095 | | | 24 | % |
销售、一般和行政费用 | | 145,996 | | | 109,404 | | | 4 | % | | 8 | % | | 36,592 | | | 33 | % |
兼并与整合 | | 63,435 | | | 8,709 | | | 2 | % | | 1 | % | | 54,726 | | | 628 | % |
| 处置资产的收益 | | (16,616) | | | (28,898) | | | (1 | %) | | (2 | %) | | 12,282 | | | (43 | %) |
| | | | | | | | | | | | |
| 营业收入(亏损) | | 332,653 | | | (105,259) | | | 10 | % | | (7 | %) | | 437,912 | | | (416 | %) |
| 其他收入，净额 | | 15,258 | | | 12,131 | | | 0 | % | | 1 | % | | 3,127 | | | 26 | % |
| 利息支出，净额 | | (28,382) | | | (24,609) | | | (1 | %) | | (2 | %) | | (3,773) | | | 15 | % |
其他费用合计 | | (13,124) | | | (12,478) | | | 0 | % | | (1 | %) | | (646) | | | 5 | % |
| 所得税费用 | | (4,560) | | | (1,686) | | | 0 | % | | 0 | % | | (2,874) | | | 170 | % |
| 净收益(亏损) | | $ | 314,969 | | | $ | (119,423) | | | 10 | % | | (8 | %) | | $ | 434,392 | | | (364 | %) |
收入。总收入包括我们的完井服务和油井建造和干预服务部门的收入。2022年收入增长 18亿美元，或 128%，从2021年的14亿美元增加到32亿美元。按可报告分部划分的这一收入变化将在下文讨论。
完成服务： 完井服务部门收入增长 18亿美元，或 133%，到2022年达到31亿美元 2021年为13亿美元。该部门收入的增长主要归因于部署的水力压裂车队数量的强劲增长、更多的井场集成和大宗商品，包括我们的Power Solutions天然气燃料服务、电缆和泵送服务的增加，以及与2021年的四个月相比的一整年的传统Alamo设备。市场状况的改善和全球大宗商品价格的上涨推动了所有流域客户活动的增加，我们在所有服务领域实现了强劲的价格回升。
油井建设和干预：2022年，油井建设和干预服务部门的收入增加了5500万美元，增幅为56%，达到1.536亿美元，而 2021年为9860万美元。收入的增长是
主要由于客户活动增加、定价改善，以及市场状况改善和全球石油和天然气大宗商品价格上涨导致固井和盘管服务使用率增加，但被2022年第三季度出售盘管业务导致的减少所抵消。
服务成本。2022年的服务成本从2021年的13亿美元增加到25亿美元，增幅为12亿美元，增幅为98%。如上文“收入”标题及其相关分项小标题所述，增加的主要原因是活动和利用率显著增加。定价的改善，加上运营效率和流程的改进，永久性地将成本从组织中剔除，抵消了成本膨胀的影响，并导致总体成本的增长速度低于收入增长的速度。
设备利用率。折旧及摊销费用增加 4510万美元，或24%，从2021年的1.842亿美元增加到2022年的2.293亿美元。折旧和摊销的增加主要是由于2021年第三季度收购Alamo的额外设备、本年度资本增加以及2022年第三季度收购的CIG资产。2022年处置资产收益减少 1,230万美元，收益1,660万美元 与2022年的收益相比 2021年为2890万美元。这一变化主要是由于公司在2021年剥离柴油压裂设备和其他非核心资产的水平较高，以资助2022年由天然气驱动的设备的转换，这主要包括在2022年第三季度出售我们的连续油管业务。
销售、一般和行政费用。销售、一般和行政(SG&A)费用，即与管理和支持我们运营相关的成本，增加了3660万美元，增幅33%，达到1.46亿美元 2022年从2021年的1.094亿美元增加，主要是由于2021年与监管审计事项的和解有关的应计项目减少2490万美元，加上2022年第一季度股票薪酬增加以及2021年第三季度收购Alamo导致活动增加。
合并和整合费用。兼并整合费用增加了 5470万美元，或628%，至 2022年为6340万美元，而2022年为870万美元 在2021年。合并和整合开支的增加主要与Alamo收购溢价有关，该溢价是由Alamo根据购买协议实现某些EBITDA目标而触发的。
其他收入，净额。2022年其他收入净额增加了310万美元，增幅为26%，从2021年的1210万美元增加到1530万美元。这一变化主要是由于出售我们的股权安全投资获得了210万美元的收益，在其他收入(支出)中确认，在综合经营报表和全面收益(亏损)中确认净额。
利息支出，净额。扣除利息收入后的利息支出从2021年的2460万美元增加到2022年的2840万美元，增加了380万美元，增幅为15%。这一变化主要是由于本公司在2021年第三季度收购Alamo时收购的融资租赁增加所致。
实际税率。我们2022年持续运营的有效税率为460万美元记录所得税支出的1.43%，而2021年170万美元所得税支出的有效税率为(1.43%)。2022年，有效税率与美国联邦法定税率之间的差异是由于各州的税收、永久性差异和估值津贴的变化。2021年，有效税率与美国联邦法定税率之间的差异是由于州税、外国预扣税、永久性差异和估值津贴的变化。截至2022年12月31日，我们继续对我们的递延税项资产维持估值准备，直到有足够的证据支持全部或部分取消这一准备。释放估值准备将导致确认某些递延税项资产，并减少记录释放期间的所得税支出。我们继续评估所有可用的证据以确定
利用我们的递延税金净资产的可能性。未被估值免税额抵消的剩余税收影响与无限期居住资产有关。
我们合并资产负债表的重大变化
下表列出了我们的财务状况和流动性的主要指标。 | | | | | | | | | | | | | | |
| | (几千美元) |
| | 2022年12月31日 | | 2021年12月31日 |
| 现金和现金等价物 | | $ | 218,476 | | | $ | 110,695 | |
| 流动资产总额，不包括现金和现金等价物 | | 507,539 | | | 397,014 | |
流动负债总额，不包括长期债务和租赁的当前到期日 | | 513,396 | | | 438,961 | |
长期债务当期到期日 | | 14,004 | | | 13,384 | |
长期债务，扣除递延融资成本和债务贴现，减去当期到期日 | | $ | 347,425 | | | $ | 361,501 | |
现金及现金等价物为2.185亿美元 截至2022年12月31日，与截至2021年12月31日的1.107亿美元相比，增加了1.078亿美元，增幅为97%。在截至2022年12月31日的年度内，现金及现金等价物的增长主要是由于强劲的现金收集、市场状况对资本分配的纪律以及全球大宗商品价格的上涨提高了盈利能力，这些因素增加了所有流域的客户活动，并使所有服务行业的价格强劲回升。这被用于投资活动(包括购买物业和设备以及收购CIG)的现金流和用于融资活动(包括支付我们的债务、融资租赁和股票回购计划)的现金流所抵消。
截至2022年12月31日，不包括现金和现金等价物的流动资产总额为5.075亿美元，较截至2021年12月31日的3.97亿美元增加1.105亿美元，增幅28%。截至2022年12月31日，不包括长期债务和租赁的当前到期日在内的流动负债总额为5.134亿美元，比截至2021年12月31日的4.39亿美元增加了7440万美元，增幅为17%。不包括现金和现金等价物的流动资产总额和不包括长期债务和租赁的当期到期日的流动负债总额均有所增加，原因是客户应收账款增加、库存水平增加、应收账款和应计费用增加以及Alamo溢价增加。
截至2022年12月31日，扣除递延融资成本和债务贴现的长期债务减去当前到期日为3.474亿美元，与截至2021年12月31日的3.615亿美元相比，减少了1410万美元，降幅为4%。扣除递延融资成本和债务贴现后的债务净额减少，主要是由于在整个期间支付的本金。
2023财年战略
在我们经营的行业中，我们面临着许多挑战和风险。尽管导致这些风险的许多因素超出了我们的控制能力，但我们仍在持续监测这些风险，并已采取措施在实际可行的范围内加以缓解。此外，尽管我们相信我们处于有利地位，能够充分利用现有的增长机会，但我们可能无法实现我们的业务目标，因此，我们的运营结果可能会受到不利影响。请阅读第一部分第1A项“关于前瞻性陈述的警示说明”和“风险因素”部分所述的因素。有关我们面临的已知重大风险的更多信息，请参阅本年度报告。
2023财年目标
由于大宗商品价格继续波动，我们打算密切关注市场，并将随着形势的发展调整我们的做法。目前，我们的主要业务目标仍然是发展我们的业务，在我们的所有运营部门安全地提供一流的服务，同时提供股东价值并保持有纪律的资本部署战略。
我们致力于继续根据对我们服务的需求管理我们的业务，并在必要时进行调整，以有效地应对市场状况、客户活动水平、我们服务和设备的定价以及我们部署的设备和人员的使用情况的变化。我们采取谨慎的资产部署方法，平衡我们对当前和预期客户活动水平的看法，并专注于为我们的股东创造正回报。我们的首要任务仍然是通过最大化部署的设备利用率来推动收入，通过成本控制提高利润率，通过专注于服务执行的质量、安全和效率来保护和扩大我们的市场份额，降低排放，并确保我们处于战略地位，利用建设性的市场动态。我们预计，2023年的宏观经济格局对我们的行业来说将与2022年一样强劲，对压裂船队的需求可能会继续超过市场上的供应。即使在我们行业强劲的宏观经济环境下，我们的战略仍然是引领行业的纪律行为，并利用我们的回报来回报我们的股东。
竣工服务
在我们的完井服务部门，我们的战略重点仍然是继续满足客户的需求，同时增加与我们更多的有线和泵送设备、Power Solutions服务以及与我们部署的压裂车队的最后一英里物流的集成。我们专注于增加我们的专用压裂车队数量，拥有高效的客户，使我们能够实现高设备利用率，这应该会带来更好的财务业绩。作为这项努力的一部分，我们不断评估具有更强能力和更高运营效率的新技术，以在我们的压裂车队中陈旧的设备过时或退役时更换这些设备。我们还预计，我们的第一批电动车队将于今年上半年交付，这将增加我们对柴油替代技术的投资。此外，我们计划继续为高回报增长项目提供资金，该项目将主要通过在Power Solutions服务和最后一英里物流方面的额外投资，增加我们井场集成战略的渗透率。
此外，正如中所讨论的，项目1。商务和第7项。MD&A概述，作为我们降低排放计划的一部分，我们专注于通过NexHub和MDT控制等数字功能以及我们Power Solutions业务的持续发展来优化整个车队的天然气替代。我们相信，天然气动力技术和数字辅助物流将是过渡到低排放业务的关键方法，我们预计这一战略将是回报的关键驱动因素。
油井施工和介入服务
在我们的固井业务中，我们仍然专注于提供高质量、及时的服务，并将更多的资产部署在我们专注的盆地中，拥有高效的客户。我们将继续专注于控制成本和提高市场份额，拥有高效的客户群，他们计划在2023年保持稳定的钻机数量和活动水平，同时花费必要的资本将我们的设备保持在最佳状态。
流动资金和资本资源
流动性代表着一家公司调整其未来现金流以满足预期和意外的需求和机会的能力。
| | | | | | | | | | | | | | |
| | (几千美元) |
| | 截至十二月三十一日止的年度： |
| | 2022 | | 2021 |
现金 | | $ | 218,476 | | | $ | 110,695 | |
债务，扣除递延融资成本和债务贴现后的净额 | | $ | 361,429 | | | $ | 374,885 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | (几千美元) |
| | 截至十二月三十一日止的年度： |
| | 2022 | | 2021 | | |
| 经营活动提供(用于)的现金净额 | | $ | 454,391 | | | $ | (50,787) | | | |
| 用于投资活动的现金净额 | | $ | (186,234) | | | $ | (163,201) | | | |
| 融资活动提供的现金净额(用于) | | $ | (161,494) | | | $ | 48,286 | | | |
截至2022年12月31日止年度内现金的主要来源及用途
现金来源：
•经营活动：
•截至2022年12月31日的年度，经营活动提供的现金净额为4.544亿美元。这主要是由于强劲的现金收入、资本配置纪律、市场状况的改善和全球大宗商品价格的上涨提高了盈利能力，这推动了所有流域的客户活动增加，并实现了所有服务行业的强劲价格回升。定价的改善，加上运营效率的提高和流程的改进，永久性地将成本从组织中剔除，抵消了成本膨胀的影响，并导致总体成本以低于收入的速度增长。
现金的用途：
•投资活动：
•截至2022年12月31日的年度，用于投资活动的现金净额为1.862亿美元。这项活动主要包括购置财产和设备2.154亿美元，预付设备定金490万美元，购置资产2670万美元，安装软件480万美元，由处置资产所得5020万美元和保险追回所得1540万美元抵销。
•融资活动：
•在截至2022年12月31日的年度内，用于融资活动的现金净额为1.615亿美元。该活动主要包括偿还2018年定期贷款融资及设备贷款1,470万美元、偿还我们的融资租赁1,390万美元、偿还我们的融资负债760万美元、偿还与Alamo收购盈利有关的或有代价负债630万美元、回购及注销与股票补偿相关的股份750万美元，以及回购及注销与股份回购计划相关的股份1.114亿美元。
截至2021年12月31日止年度内现金的主要来源及用途
现金来源：
•融资活动：
•截至2021年12月31日的年度，融资活动提供的现金净额为4830万美元，比截至2020年12月31日的年度增加5810万美元。这一变化主要是由于公司通过我们的2021年设备贷款获得了4320万美元，并从融资负债中获得了1780万美元。
现金的用途：
•经营活动：
•在截至2021年12月31日的年度内，用于经营活动的现金净额为5080万美元，与截至2020年12月31日的年度相比，变化了1.197亿美元。这一变化主要是由于大宗商品价格上涨、与机队重新部署所需的启动成本相关的额外维护费用以及通货膨胀。
•投资活动：
•截至2021年12月31日的年度，用于投资活动的现金净额为1.632亿美元，比截至2020年12月31日的年度增加1.254亿美元。这一变化主要是由于购置不动产、厂房和设备、设备押金和安装软件增加了6,430万美元，与收购业务和支付对价负债有关的变化1.561亿美元，但因处置资产收益增加3,780万美元、WSS票据收到的现金3,440万美元和保险追偿收益2,290万美元而部分抵销。
现金的未来来源和使用
我们的主要流动资金来源历来包括运营现金流、发行用于收购的普通股以及债务融资项下的借款，我们的资本支出一直由运营现金流提供资金。我们产生未来现金流的能力受到许多变数的影响，其中许多变数是我们无法控制的，包括我们客户的钻探、完井和生产活动，这高度依赖于石油和天然气价格。有关影响我们业绩的某些因素和行业内的市场挑战的详细讨论，请参阅第二部分“概述”。
我们现金的主要用途是用于运营成本、资本支出，包括收购、股东回报计划和偿债。
2023年，我们预计资本支出约为3.5亿美元。我们预计今年上半年的支出会更高，而下半年的支出会下降，这是因为我们预计将交付第一支电动车队、对井场集成服务(包括Power Solutions和最后一英里物流)的前期投资，以及为增加我们的资本化部件备件而进行的进一步投资。
截至2023年12月31日的一年，预计偿债金额为5450万美元，其中1320万美元与融资租赁相关。我们预计我们的偿债将来自运营现金流。
截至2022年12月31日，我们在2022年10月25日宣布的2.5亿美元股票回购计划中还有1.386亿美元的剩余资金，公司预计将在2023年12月31日之前全面执行该计划。
其他影响流动性的因素
当前市场的财务状况。截至2022年12月31日，我们拥有2.185亿美元的现金，2019年ABL贷款机制下的可用现金总额为4.153亿美元。我们目前相信，我们手头的现金、运营产生的现金流以及我们循环信贷安排下的可用性将提供足够的流动性，以满足我们估计的短期(即未来12个月)和长期(即未来12个月以后)的资金需求，包括资本支出、偿债、营运资本投资和我们的股东回报计划。
担保协议。根据2019年ABL贷款机制，截至2022年12月31日，未偿还信用证金额为2260万美元。
客户应收账款。根据行业惯例，我们向客户收取拖欠服务费，因此，我们的客户可能会延迟或未能支付我们的发票。我们的大部分应收贸易账款的付款期限为30至60天或更短。在疲软的经济环境中，我们可能会遇到更多的延迟和无法支付发票的情况，原因之一是我们的客户运营现金流减少，以及他们进入信贷市场的机会减少。如果我们的客户延迟支付或未能向我们支付大量未偿还应收账款，可能会对我们的流动资金、综合经营业绩和综合财务状况产生重大不利影响。我们目前认为，我们行业目前强劲的宏观经济环境将持续到2023年，我们不会遇到更多的客户付款延误或失败。
合同义务
在正常的业务过程中，我们签订了各种影响或可能影响我们流动性的合同义务。下表包含我们截至2022年12月31日的已知合同承诺。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(几千美元)
合同义务 | | 总计 | | 2023 | | 2024-2025 | | 2026-2027 | | 2028+ |
长期债务，包括本期债务(1) | | $ | 364,865 | | | $ | 15,429 | | | $ | 349,436 | | | $ | — | | | $ | — | |
预计利息支付(2) | | 52,694 | | | 22,734 | | | 29,960 | | | — | | | — | |
融资租赁义务(3) | | 33,025 | | | 20,770 | | | 12,255 | | | — | | | — | |
经营租赁义务(4) | | 22,487 | | | 6,811 | | | 7,715 | | | 3,985 | | | 3,976 | |
购买承诺(5) | | 291,619 | | | 271,415 | | | 20,204 | | | — | | | — | |
| | | | | | | | | | |
| 法律或有事项 | | 374 | | | 374 | | | — | | | — | | | — | |
| | $ | 765,064 | | | $ | 337,533 | | | $ | 419,570 | | | $ | 3,985 | | | $ | 3,976 | |
(1)长期债务是我们根据2018年定期贷款安排和设备贷款承担的义务，不包括利息支付。此外，这些数额不包括340万美元。 与我们2018年定期贷款安排和设备贷款相关的未摊销债务贴现和债务发行成本。
(2)估计利息支付基于截至2022年12月31日的未偿债务余额，其中包括与2018年定期贷款安排和2021年设备贷款相关的利息。 用于浮动利率债务的利率是基于当前的LIBOR。根据参考利率改革(主题848)，该公司目前正在努力在2023年从LIBOR过渡到替代参考利率。
(3)融资租赁债务主要包括我们对轻型车辆和压裂设备融资租赁的债务。
(4)经营租赁义务与我们的房地产、轨道车辆和轻型车辆有关。
(5)采购承诺主要涉及我们与供应商签订的购买沙子和设备押金的协议。对沙子供应商的采购承诺代表了我们从供应商那里购买最低数量沙子的年度义务。如果没有达到最低购房要求，年底的差额将以现金结算，或者在大多数情况下，结转到下一年。
本金债务协议
我们的本金债务安排仍然是2021年设备贷款、2019年ABL贷款和2018年定期贷款安排，如下所述。
2021年设备贷款
起源。2021年8月20日，我们与卡特彼勒金融服务公司签订了一份主贷款和担保协议(以下简称《主协议》)。
结构。我们的主协议规定提供总额高达4,650万美元的有担保设备融资定期贷款(“2021设备贷款”)。2021年设备贷款可以分多批提取，每笔贷款都有单独的本票证明。
成熟性。主协议项下的所有部分将于2025年6月1日到期。
利息。根据主协议订立的定期票据将按5.25%的利率计息。
2019 ABL设施
起源。于2019年10月31日，吾等与作为额外借款人及担保人的若干其他附属公司订立第二份经修订及重订的基于资产的循环信贷协议(“2019年ABL贷款”)，该协议的日期为2017年2月17日，经修订后于2017年12月22日生效。
结构。我们的2019年ABL贷款提供4.5亿美元的循环信贷安排(以及1.00亿美元的信用证次级贷款)，取决于我们与贷款人达成的条款所规定的借款基础。此外，根据适用贷款人的批准和其他惯例条件，2019年ABL贷款机制允许额外增加高达2亿美元的承诺额。2019年ABL贷款须支付惯常费用、子公司的担保、限制和契约，包括某些限制性付款。
成熟性。根据2019年ABL贷款机制的初始承诺产生的贷款将于2024年10月31日到期。任何一批延期贷款或额外承诺项下产生的贷款将分别按照适用的延期修正案或增加合并条款的规定到期。
利息。根据2019年ABL融资机制的条款，2019年ABL融资机制下的未偿还金额按年利率计息，利率等于基恩集团控股有限责任公司的选择权，(A)基本利率，如果平均超额可获得性小于33%，0.75%，(Y)如果平均超额可获得性大于或等于33%，但小于66%，0.50%或(Z)，如果平均超额可获得性大于或等于66%，0.25%，或(B)该利息期间的调整LIBOR利率，如果平均超额可获得性小于33%，1.75%，(Y)(如果平均超额可获得性大于或等于33%，(Y)，如果平均超额可获得性大于或等于66%，1.50%，或(Z)，如果平均超额可获得性大于或等于66%，1.25%，则加等于(X)的适用保证金。根据参考利率改革(主题848)，该公司目前正在努力在2023年从LIBOR过渡到替代参考利率。
金融契约。2019年ABL融资机制要求，在某些情况下，截至最近完成的连续四个会计季度的最后一天(要求提供财务报表)的综合固定费用覆盖率不低于1.0：1.0，包括如果超额可用(或流动性，如果除现金抵押的任何信用证外，没有其他贷款或信用证未偿还)小于(I)贷款上限的10%和(Ii)3,000万美元中的较大者。自.起2022年12月31日，本公司遵守所有公约，且尚未出现需要测试综合固定费用覆盖率的情况。
2018年定期贷款安排
2018年5月25日，基恩集团和2018年定期贷款担保人(定义见下文)与各贷款人不时订立2018年定期贷款安排，巴克莱银行PLC作为行政代理和抵押品代理。2018年定期贷款工具的收益用于为基恩集团当时的现有定期贷款工具提供再融资，并用于偿还相关费用和支出，多余的收益用于一般企业用途。
结构。2018年定期贷款安排提供初始本金总额为3.5亿美元的定期贷款安排(根据2018年定期贷款安排产生的贷款，即“2018年定期贷款”)。截至2022年12月31日，有3.343亿美元2018年未偿还定期贷款本金金额。此外，在符合某些习惯条件的情况下，2018年定期贷款N融资机制允许根据该条款产生额外的增量定期贷款，其数额为：(A)2亿美元加上在确定之日或之前发放的2018年定期贷款的自愿预付本金总额(减去因依赖(A)款所述能力而发生的数额)，加上(B)无限数额，但须受以下条件限制：(X)如债务与2018年定期贷款按同等比例担保，则在紧接其产生后，第一留置权净杠杆率小于或等于2.00：1.00，(Y)对于以2018年定期贷款为初级担保的债务，紧接其产生后，有担保的净杠杆率小于或等于3.00：1.00；(Z)如为无担保债务，则为immed发生后，净杠杆率合计小于等于3.50：1.00。
成熟。2025年5月25日或任何其他定期贷款或定期承诺的规定到期日(如果早)。
摊销。2018年定期贷款按季度分期摊销，相当于所有未偿还初始定期贷款本金总额的1.00%。
利息。2018年定期贷款按基恩集团选择的年利率计息，利率等于(A)基本利率加2.75%，或(B)该利息期的调整后LIBOR(以1.00%为下限)加3.75%，取决于截至2018年9月30日的财政季度及之后的定价网格，其中三次年利率上调0.25%，一次年利率下调0.25%，该定价网格基于相关期间的总净杠杆确定。在违约支付事件发生后，2018年定期贷款按当时适用于该等2018年定期贷款的利率计息，外加在该违约事件持续期间额外的2.00%的年利率。截至2021年12月31日，未偿还定期贷款本金金额为3.343亿美元(“2018年定期贷款”)，利率为LIBOR加适用保证金，目前为3.50%。2018年定期贷款工具须支付惯常费用、子公司担保、违约事件、限制和契诺，包括某些限制性付款。截至2022年12月31日，该公司遵守了所有公约。根据参考利率改革(主题848)，该公司目前正在努力在2023年从LIBOR过渡到替代参考利率。
提前还款。2018年定期贷款安排为Re要求以以下方式预付：(A)某些资产出售、伤亡事件和其他处置的净现金收益的100%，符合2018年定期贷款安排代理人与2019年ABL贷款安排代理人之间债权人间协议的条款和某些例外情况；(B)债务产生或发行的现金收益净额(2018年定期贷款机制允许的债务发生除外，这不适用于允许的再融资债务)和(C)超过一定数额的超额现金流量的50%(在达到某些总净杠杆率时和期间逐步降至25%和0%)，减去根据2018年定期贷款安排支付的若干自愿预付款或与2018年定期贷款和2019年ABL贷款机制下的自愿预付贷款按同等比例担保的其他债务，但2019年ABL贷款安排下的承诺因此类预付款而永久减少。
保证。除2018年定期贷款融资的最终文件所载若干例外情况外，2018年定期贷款融资项下的未偿还金额最初由本公司、Keane Frac，LP、KS Drilling，LLC、KGH Intermediate Holdco I，LLC、KGH Intermediate Holdco II，LLC及Keane Frac GP，LLC担保，以及根据2018年定期贷款融资的条款，本公司各附属公司(统称为“2018年定期贷款担保人”)已及将被要求于未来签立及交付融资担保。
保安。除2018年定期贷款安排最终文件所载的某些例外情况外，2018年定期贷款安排项下的债务以(A)基恩集团和2018年定期贷款担保人的几乎所有资产的第一优先权担保权益和留置权，但不构成ABL贷款安排的优先抵押品(定义见下文)，以及(B)对几乎所有应收账款、存货和破碎铁设备以及与上述有关的某些其他资产和财产的第二优先权担保权益和留置权，包括某些动产纸、投资财产、文件、信用证权利、支付无形资产、一般无形资产、2019年ABL贷款(“ABL贷款优先抵押品”)下借款人和担保人的商业侵权债权、账簿和记录以及支持义务。
收费。根据2018年定期贷款安排，某些惯例费用应支付给贷款人和代理人。
限制支付契约。2018年定期贷款安排包括一项契约，限制本公司及其受限制附属公司派发股息及进行某些其他受限制付款的能力，但某些例外情况除外。2018年定期贷款安排规定，除其他事项外，本公司及其受限制附属公司在贷款存续期内可支付现金股息及其他限制性付款，总额不得超过(A)1亿美元，加上(B)基恩集团从2018年定期贷款融资所收到的款项净额，以支付为先前存在的定期贷款安排再融资及支付与此有关及加入2018年定期贷款安排所需的费用及开支所需的款项净额，以及(C)在实施该等限制性付款后，总的净杠杆率不会超过2.00：1.00。此外，本公司及其受限制附属公司可利用累积信贷(定义见下文)作出有限制的付款，但须受若干条件规限，包括(如所使用的累积信贷的任何部分由下述定义(B)项下的金额组成)，预计总净杠杆比率不超过2.50：1.00。
累计信贷“的定义一般为：(A)2,500万美元，(B)本公司及其受限制附属公司自2018年4月1日起的综合净收入的50%(累计金额不得少于零)，加上(C)其他惯常增加，并减去该期间之前使用的累计信贷金额(不论是用于受限制付款、次级债务偿还或投资)。
肯定的和否定的契约。2018年定期贷款安排包含各种肯定和消极契约(在每种情况下，均受2018年定期贷款安排最终文件中规定的惯例例外情况的限制)。2018年定期贷款安排不包含任何财务维护契约。截至2022年12月31日，该公司遵守了所有公约。
违约事件。2018年定期贷款安排包含常规违约事件(受2018年定期贷款安排最终文件中规定的例外情况、门槛和宽限期的限制)。
关联方交易
本公司董事会已通过书面政策和程序(“关联方政策”)，由本公司董事会审计和风险委员会的独立成员审查、批准和批准关联方交易。就关联方政策而言，“关联方交易”是指(X)任何交易、安排或关系或一系列类似的交易、安排或关系(包括产生或发行任何债务或债务担保)，其中(1)涉及的总金额将或可能合理地预计在任何财政年度超过120,000美元，(2)公司或其任何子公司是参与者，以及(3)任何关联方(定义见下文)拥有或将拥有直接或间接重大利益，或(Y)根据经修订的S-K规例第404(A)项须由本公司披露的任何交易。在充分披露关联方在交易中的利益后，所有关联方交易将按照关联方政策中规定的标准进行审查。
关联方政策将“关联方”(Related Party)定义为自公司上一个财政年度开始以来，或自上一个财政年度开始以来的任何时间，而该公司已提交表格10-K的年度报告，并且
委托书(如适用)，指(1)本公司或其任何附属公司的高管、董事或被选举为董事的被提名人，(2)在本公司任何类别有表决权证券中拥有超过5%(5%)实益权益的人士，(3)本款第(1)或(2)项所述任何个人或实体的直系亲属(定义如下)，以及(4)任何商号，任何上述个人或实体受雇或为普通合伙人或主管或担任类似职位或拥有本公司任何类别有表决权证券的百分之五(5%)或以上实益权益的公司或其他实体，或(Y)经修订的S-K规例第404(A)项所界定的任何“关连人士”。关联方将“直系亲属”定义为包括一个人的配偶、父母、继父母、子女、继子女、兄弟姐妹、母亲和岳父、儿媳、兄弟姐妹以及居住在此人家中的任何人，但房客或雇员除外。
有关我们与关联方交易的更多细节，请参见(19)关联方交易第II部，“项目8。财务报表和补充数据。
近期发布的会计准则
关于已发布但尚未采用的会计准则对我们的合并财务报表的影响的讨论，见附注(22)新会计公告 第II部，“项目8。财务报表和补充数据。
关键会计估计
编制我们的合并财务报表和第二部分所列相关附注，“项目8。财务报表和补充数据“要求我们作出对资产、负债、收入和费用的报告金额以及或有资产和负债的相关披露产生影响的估计。本等估计乃根据过往结果及其他各种被认为合理的假设而作出，所有这些均构成对其他来源难以取得的资产及负债账面值作出估计的基础。实际结果可能与这些估计不同。
关键会计估计是一种需要管理层高度主观判断并对我们的财务状况或经营结果有实质性影响的估计。我们认为以下是编制综合财务报表时使用的关键会计政策，以及影响这些政策应用的重大估计和判断。这一讨论和分析应与我们的合并财务报表和第二部分所列相关附注一并阅读。项目8。财务报表和补充数据。
企业合并
我们根据所收购企业的估计公允价值，将所收购企业的收购价分配给所收购的可识别资产和承担的负债。任何超出所购入的可确认净资产公允价值的购买价格均记为商誉。我们使用所有可获得的信息来估计公允价值，包括报价市场价格、收购资产和假设负债的账面价值以及估值方法，如现金流量贴现、多期超额收益或基于收入的特许权使用费减免方法。我们聘请第三方评估公司协助确定存货、可识别长期资产、可识别无形资产的公允价值，以及规定在满足某些未来条件时向卖方支付额外对价的任何或有对价或收益拨备。在确定分配给每一类收购和承担的资产和负债的估计公允价值以及资产寿命时作出的判断，可能会对我们的财务状况或经营结果产生重大影响。请参阅备注(3)收购第II部，“项目8。财务报表和补充数据“，以进一步讨论我们在2021年完成的收购。
资产收购
资产收购是根据其对我们的成本进行计量的，包括我们产生的交易成本。一项资产收购的成本或我们转移的对价假设为等于净资产的公允价值
获得者。如果转移的对价是现金，则以我们支付给卖方的现金金额以及我们产生的交易成本为基础进行计量。以非货币性资产、产生的负债或已发行的股权形式给予的对价，是根据吾等的成本或所收购资产或净资产的公允价值(以较明显者为准)计量。一项资产收购的成本根据其估计的相对公允价值分配给所收购的资产。我们聘请第三方评估公司协助确定存货、可识别长期资产和可识别无形资产的公允价值。商誉不在资产收购中确认。请参阅备注(3)收购第II部，“项目8。财务报表和补充数据“，以进一步讨论我们最近在2022年完成的资产收购。
法律和环境或有事项
我们不时会受到法律和行政诉讼、和解、调查、索赔和行动的影响，这是该行业的典型做法。这些索赔包括但不限于合同索赔、环境索赔、与雇佣有关的索赔、声称受伤的索赔或与运营问题有关的索赔。我们对诉讼事项可能的结果的评估是基于我们对多个因素的判断，这些因素包括类似案件的经验、过去的历史、先例、相关的财务信息以及针对该事项的其他证据和事实。根据我们对预期负债的最佳估计，当重大损失可能发生并且可以合理估计时，我们应计或有事项。与意外情况有关的可能费用的估计是在与代表我们的内部和外部法律顾问协商后制定的。这些估计的准确性受到问题的复杂性和我们所能进行的尽职调查的数量等因素的影响。实际和解费用、最终判决或罚款与我们的估计之间的差异可能会对我们的财务状况或运营结果产生重大不利影响。请参阅备注(18)承担和或有事项 第II部，“项目8。财务报表和补充数据“，以进一步讨论我们的法律、环境和其他监管或有事项。
长期资产、无限期资产和商誉的估值
我们每年或每当事件或环境变化显示长期资产的账面价值可能无法收回时，评估我们的长期资产，包括确定寿命的无形资产以及财产和设备的减值。我们每年评估我们的商誉和无限期居住资产的减值，截至10月31日，或当事件或情况表明商誉或无限期居住资产的账面价值可能无法收回时。如果一项资产的账面价值超过其公允价值，我们就会计入减值费用，从而减少我们的收益。
我们通过考虑与我们每个报告单位或资产组相关的定性因素，如宏观经济、行业、市场或对公允价值有重大影响的任何其他因素，以及当前运营、财务业绩和历史预测，来对减值可能性进行定性评估。用于确定可回收性和相关公允价值计算的预期未来现金流是基于对预计收入增长、单位数量、利用率、定价、毛利率、SG&A比率、营运资本波动、资本支出、贴现率和终端增长率的主观、判断评估。其中许多判断都是由原油价格驱动的。如果原油市场下滑并在持续一段时间内保持在低位，我们预计将更频繁地进行减值评估，并可能记录减值费用。
请参阅备注(2)(F)具有确定寿命的长期资产和 (2)(h) 商誉与无限期无形资产第II部，“项目8。财务报表和补充数据“，以进一步讨论我们对截至2022年、2022年、2021年和2020年12月31日的年度的长期资产、无限期资产和商誉的减值评估。
所得税
我们根据会计准则编纂(“ASC”)740“所得税”核算所得税，这要求采用资产负债法进行财务会计和所得税报告。根据ASC 740，所得税是根据可归因于以下各项的未来税收后果来入账的
现有资产和负债的账面金额及其各自的计税基础和采用现行税率的营业亏损结转的财务报表之间的差异，预计差异将在本年度逆转。我们根据当时的事实和情况估计每个过渡期的年度有效税率，而实际有效税率是在年末计算的。我们的有效税率将因对我们未来应税收入或亏损的估计的变化、我们经营的税收司法管辖区的波动以及与建议或可能的评估相关的估计税收负债的有利或不利调整而发生变化。因此，我们的有效税率可能会在季度或年度基础上大幅波动。
在评估我们收回递延税项资产的能力时，我们考虑了所有可用的正面和负面证据，包括递延税项负债的预定冲销、预计未来的应税收入、税务筹划战略和最近的财务操作。除了我们的历史财务业绩外，我们还考虑预测的市场增长、收益和应税收入、我们经营所在司法管辖区的收益组合以及实施谨慎和可行的税务筹划策略。这些假设需要对未来应税收入的预测做出重大判断，并与我们用来管理基础业务的计划和估计一致。当我们确定递延税项资产很可能不会通过未来的应纳税所得额变现时，我们就根据递延税项资产的账面价值建立估值准备。该等金额计入我们作出该等厘定期间的收入。同样，如果我们后来确定更有可能实现递延税项净资产，我们将撤销先前拨备的估值拨备的适用部分。
我们根据估计和假设计算我们的所得税负债，这些估计和假设可能与下一年提交的所得税申报单中反映的实际结果不同。除其他事项外，在评估可扣除和应纳税项目的时间和金额时，需要作出重大判断。由于其中一些不确定性的复杂性，最终解决方案可能会导致支付与我们目前对纳税义务的估计有很大不同。这些差异在确定期间反映为所得税支出的增加或减少。
我们支付的所得税金额受到联邦和州税务当局的持续审计，这可能会导致拟议的评估。我们对任何不确定的税收问题的潜在结果的估计都是高度判断的。我们认为，我们已经为与这些问题有关的任何合理可预见的结果做了充分的准备。然而，我们未来的结果可能包括在评估作出或解决期间或潜在评估的限制法规到期时对我们估计的税收负债进行有利或不利的调整。此外，我们实现收入或扣减的司法管辖区可能与我们目前的估计不同。我们确认与所得税支出中不确定的税收状况相关的利息和罚款(如果有)。
2022年8月16日，《降低通货膨胀法案》(IRA)签署成为法律。在其他条款中，爱尔兰共和军包括15%的公司替代最低税(CAMT)，适用于调整后财务报表收入超过10亿美元的公司，以及对上市公司在2022年12月31日之后进行的公司股票回购征收1%的消费税。爱尔兰共和军还包括各种能源税收抵免条款。2023年，该公司将不是CAMT的适用公司，但从2023年开始，任何股票回购将被征收1%的消费税。该公司将继续监测爱尔兰共和军对其财务报表的影响。
请参阅备注(17)所得税第II部，“项目8。财务报表和补充数据“，以进一步讨论2022年、2021年和2020年12月31日终了年度的所得税。
租契
根据ASU 2016-02《租赁(主题842)》，承租人可以将租赁分类为融资租赁或经营性租赁，而出租人可以将租赁分类为销售类型、直接融资或经营性租赁。除短期租赁外，所有租赁均通过记录租赁负债在资产负债表上资本化，租赁负债代表我们对租赁产生的租赁付款的义务，以及相应的使用权资产，代表我们使用所租赁的标的资产的权利。对于我们是承租人的租赁，我们使用抵押递增借款利率来计算租赁负债，因为在大多数情况下，我们不知道出租人的隐含利率
在租约上。在我们的综合资产负债表上建立我们的租赁义务，需要对每个租赁的期限长度和最能代表适用于每个租赁的抵押增量借款利率的利率收益率曲线进行判断评估。我们聘请第三方专家帮助我们确定抵押增量借款利率收益率曲线。在确定租赁期限和/或选择最具代表性的抵押增量借款利率方面的错误可能会对我们的综合财务报表产生重大不利影响。有关我们租赁的更多详细信息，请参阅注释(16)租契第II部，“项目8。财务报表和补充数据“。
新会计公告
关于已发布但尚未采用的新会计公告和本年度采用的新会计公告的潜在影响的讨论，见附注(22)新会计公告 第II部，“项目8。财务报表和补充数据。
第7A项。关于市场风险的定量和定性披露
汇率风险。我们的业务目前主要在美国境内进行；因此，我们在2022年没有重大的外币汇率风险敞口。
利率风险。截至2022年12月31日，我们持有可变利率债务，这是我们通过利率相关衍生品工具管理的敞口。我们没有持有会增加我们对外币汇率、大宗商品价格或其他市场价格风险的市场风险敞口的衍生品工具。我们在2019年的ABL贷款和2018年的定期贷款下，我们的浮动利率贷款的利率可能会发生变化。截至2022年12月31日，我们2019年ABL贷款下没有未偿还债务，2018年定期贷款下未偿还本金总额为3.343亿美元。2019年ABL贷款条款下利率上调1.0%的影响将不会对2022年的利息支出产生影响，而2018年定期贷款条款下的利率上调1.0%将对2022年的利息支出产生340万美元的影响。
商品价格风险。我们购买的材料和燃料使我们面临大宗商品价格风险。我们的材料成本主要包括执行支撑剂和化学品等刺激服务时消耗的库存成本。我们的燃料成本主要包括我们各种卡车和其他机动设备使用的柴油。我们库存中的燃料和原材料(支撑剂和化学品)的价格波动很大，受到供需变化、市场不确定性和地区短缺的影响。根据市场情况，我们通常能够将涨价转嫁给客户；但未来我们可能无法这样做。我们一般不从事大宗商品价格对冲活动。然而，我们与某些供应商有采购承诺，将供应我们运营中使用的大部分支撑剂。其中一些协议是具有最低购买义务的要么接受要么支付的协议。由于未来支撑剂市场价格的下降，我们可能被要求购买商品，并支付高于购买时市场价格的价格。
有关我们的浮动利率债务、与利率相关的衍生工具和购买承诺的市场风险的进一步量化披露，请参阅第二部分。第7项。财务状况和经营成果的管理讨论和分析“关于讨论截至2022年12月31日的合同承诺和义务及第二部分，项目8。财务报表和补充数据“附注(2)(I)衍生工具和套期保值活动和备注(10)衍生工具.
客户信用风险。可能使我们受到信用风险集中影响的金融工具是贸易应收账款。我们在正常的业务过程中向客户和其他各方提供信贷。我们已经建立了各种程序来管理我们的信用敞口，包括信用评估和维持信用损失准备金。
项目8.财务报表和补充数据
财务报表索引
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NexTier油田解决方案公司。 | |
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| 经审计的合并财务报表 | |
独立注册会计师事务所报告 | 63 |
合并资产负债表 | 67 |
合并经营表和全面损益表(亏损) | 68 |
| 合并股东权益变动表 | 69 |
| 合并现金流量表 | 70 |
| 合并财务报表附注 | 72 |
| |
独立注册会计师事务所报告
致股东和董事会
NexTier油田解决方案公司：
对合并财务报表的几点看法
我们审计了NexTier油田解决方案公司及其子公司(本公司)截至2022年12月31日和2021年12月31日的合并资产负债表，截至2022年12月31日的三年期间各年度的相关综合经营报表和全面收益(亏损)、股东权益变化和现金流量，以及相关附注(统称为合并财务报表)。我们认为，综合财务报表在所有重要方面都公平地反映了公司截至2022年12月31日和2021年12月31日的财务状况，以及截至2022年12月31日的三年期间每年的经营结果和现金流量，符合美国公认会计原则。
我们还按照美国上市公司会计监督委员会(PCAOB)的标准，根据下列标准审计了公司截至2022年12月31日的财务报告内部控制内部控制--综合框架(2013)特雷德韦委员会赞助组织委员会发布的报告和我们2023年2月16日的报告对公司财务报告内部控制的有效性表达了无保留意见。
意见基础
这些合并财务报表由公司管理层负责。我们的责任是根据我们的审计对这些合并财务报表发表意见。我们是一家在PCAOB注册的公共会计师事务所，根据美国联邦证券法以及美国证券交易委员会和PCAOB的适用规则和法规，我们必须与公司保持独立。
我们是按照PCAOB的标准进行审计的。这些准则要求我们计划和执行审计，以获得关于合并财务报表是否没有重大错报的合理保证，无论是由于错误还是舞弊。我们的审计包括执行评估合并财务报表重大错报风险的程序，无论是由于错误还是欺诈，以及执行应对这些风险的程序。这些程序包括在测试的基础上审查关于合并财务报表中的金额和披露的证据。我们的审计还包括评价管理层使用的会计原则和作出的重大估计，以及评价合并财务报表的整体列报。我们相信，我们的审计为我们的观点提供了合理的基础。
关键审计事项
下文所述的关键审计事项是指向审计委员会传达或要求传达给审计委员会的当期综合财务报表审计所产生的事项：(1)涉及对综合财务报表具有重大意义的账目或披露；(2)涉及我们特别具有挑战性的、主观的或复杂的判断。关键审计事项的传达不会以任何方式改变我们对综合财务报表的整体意见，我们不会通过传达下面的关键审计事项来就关键审计事项或与之相关的账目或披露提供单独的意见。
评估长期资产的减值触发事件
如综合财务报表附注2(F)所述，本公司每年或在发生显示长期资产账面值可能无法收回的事件或情况变化时，评估物业及设备及确定寿命的无形资产(统称为长期资产)。减值损失计入确定长期资产的账面金额不可收回的期间。截至2022年12月31日，财产和设备的账面价值、净值和确定的无形资产净值分别为6.795亿美元和5060万美元。
我们将评估长期资产的减值触发事件视为一项重要的审计事项。在评估公司对当前业务、财务结果和历史预测、当前行业和市场状况以及减值指标相关行业数据的评估时，需要审计师高度主观判断。
以下是我们为解决这一关键审计问题而执行的主要程序。我们评估了设计，并测试了与公司识别和评估潜在触发事件的流程相关的某些内部控制的操作有效性，包括对公司对当前运营、财务结果和历史预测、当前行业和市场状况以及相关行业数据的评估的控制。我们通过评估当期运营、财务结果和历史预测，包括考虑当前行业和市场因素，评估了公司对触发事件的识别和评估。我们将公司使用的相关行业数据与外部来源进行了比较，包括市场指数数据和同行数据。我们评估了公司对这些因素的分析，并考虑了公司在评估中是否遗漏了任何重要的内部或外部因素。
/s/毕马威律师事务所
自2011年以来，我们一直担任本公司的审计师。
休斯敦，得克萨斯州
2023年2月16日
独立注册会计师事务所报告
致股东和董事会
NexTier油田解决方案公司：
财务报告内部控制之我见
我们审计了NexTier油田解决方案公司及其子公司(本公司)截至2022年12月31日的财务报告内部控制，根据内部控制--综合框架(2013)由特雷德韦委员会赞助组织委员会发布。我们认为，截至2022年12月31日，本公司在所有重要方面都保持了对财务报告的有效内部控制，其依据是内部控制--综合框架(2013)由特雷德韦委员会赞助组织委员会发布。
我们还按照美国上市公司会计监督委员会(PCAOB)的标准审计了本公司截至2022年12月31日和2021年12月31日的综合资产负债表、截至2022年12月31日的三年期间各年度的相关综合经营报表和全面收益(亏损)、股东权益变动和现金流量以及相关附注(统称为综合财务报表)，我们于2023年2月16日的报告对该等综合财务报表表达了无保留意见。
意见基础
本公司管理层负责维持有效的财务报告内部控制，并负责评估财务报告内部控制的有效性，包括在随附的《管理层财务报告内部控制报告》中。我们的责任是根据我们的审计，对公司财务报告的内部控制发表意见。我们是一家在PCAOB注册的公共会计师事务所，根据美国联邦证券法以及美国证券交易委员会和PCAOB的适用规则和法规，我们必须与公司保持独立。
我们是按照PCAOB的标准进行审计的。这些标准要求我们计划和执行审计，以获得合理的保证，以确定财务报告的有效内部控制是否在所有重要方面都得到了维护。我们对财务报告的内部控制的审计包括了解财务报告的内部控制，评估存在重大弱点的风险，以及根据评估的风险测试和评估内部控制的设计和运作有效性。我们的审计还包括执行我们认为在这种情况下必要的其他程序。我们相信，我们的审计为我们的观点提供了合理的基础。
财务报告内部控制的定义及局限性
公司对财务报告的内部控制是一个程序，旨在根据公认的会计原则，为财务报告的可靠性和为外部目的编制财务报表提供合理保证。公司对财务报告的内部控制包括下列政策和程序：(1)关于保存合理详细、准确和公平地反映公司资产的交易和处置的记录；(2)提供合理的保证，即交易被记录为必要的，以便按照公认的会计原则编制财务报表，公司的收入和支出仅根据公司管理层和董事的授权进行；(三)提供合理保证，防止或及时发现可能对财务报表产生重大影响的未经授权收购、使用或处置公司资产。
由于其固有的局限性，财务报告的内部控制可能无法防止或发现错误陈述。此外，对未来期间进行任何有效性评估的预测都有可能因条件的变化而出现控制不足的风险，或者政策或程序的遵守程度可能会恶化。
/s/毕马威律师事务所
休斯敦，得克萨斯州
2023年2月16日
NexTier油田解决方案公司。及附属公司
合并资产负债表
(金额以千为单位)
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 十二月三十一日，
2022 | | 十二月三十一日，
2021 |
| 资产 | | | | |
| 流动资产： | | | | |
现金和现金等价物 | | $ | 218,476 | | | $ | 110,695 | |
贸易和其他应收账款净额 | | 397,197 | | | 301,740 | |
库存，净额 | | 66,395 | | | 38,094 | |
持有待售资产 | | — | | | 1,555 | |
预付资产和其他流动资产 | | 43,947 | | | 55,625 | |
流动资产总额 | | 726,015 | | | 507,709 | |
经营性租赁使用权资产 | | 18,659 | | | 21,767 | |
融资租赁使用权资产 | | 43,714 | | | 41,537 | |
| 财产和设备，净额 | | 679,513 | | | 620,865 | |
商誉 | | 192,780 | | | 192,780 | |
| 无形资产，净额 | | 50,586 | | | 64,961 | |
其他非流动资产 | | 15,901 | | | 7,962 | |
总资产 | | $ | 1,727,168 | | | $ | 1,457,581 | |
| 负债与股东权益 | | | | |
负债 | | | | |
流动负债： | | | | |
应付帐款 | | $ | 202,936 | | | $ | 190,963 | |
应计费用 | | 281,715 | | | 213,923 | |
| 客户合同责任 | | 19,377 | | | 23,729 | |
长期经营租赁负债的当前到期日 | | 6,083 | | | 7,452 | |
长期融资租赁负债当期到期日 | | 19,855 | | | 11,906 | |
长期债务当期到期日 | | 14,004 | | | 13,384 | |
其他流动负债 | | 9,368 | | | 10,346 | |
流动负债总额 | | 553,338 | | | 471,703 | |
长期经营租赁负债减去当期到期日 | | 13,267 | | | 20,446 | |
长期融资租赁负债减去当期到期日 | | 11,925 | | | 26,873 | |
长期债务，扣除递延融资成本和债务贴现，减去当期到期日 | | 347,425 | | | 361,501 | |
其他非流动负债 | | 11,294 | | | 30,041 | |
非流动负债总额 | | 383,911 | | | 438,861 | |
总负债 | | 937,249 | | | 910,564 | |
| | | | |
| 股东权益 | | | | |
普通股，面值$0.01每股(500,000授权股份；233,995股票和242,019已发行和已发行股票分别为) | | 2,340 | | | 2,420 | |
超过面值的实收资本 | | 1,007,492 | | | 1,094,020 | |
| 留存赤字 | | (226,195) | | | (541,164) | |
| 累计其他综合收益(亏损) | | 6,282 | | | (8,259) | |
股东权益总额 | | 789,919 | | | 547,017 | |
总负债和股东权益 | | $ | 1,727,168 | | | $ | 1,457,581 | |
见合并财务报表附注。
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合并经营表和全面损益表(亏损)
(除每股金额外，以千计)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至十二月三十一日止的年度： |
| | 2022 | | 2021 | | 2020 |
| 收入 | | $ | 3,244,822 | | | $ | 1,423,441 | | | $ | 1,202,581 | |
| 运营成本和支出： | | | | | | |
服务成本 (1) | | 2,490,095 | | | 1,255,321 | | | 1,032,574 | |
| 折旧及摊销 | | 229,259 | | | 184,164 | | | 302,051 | |
| 销售、一般和行政费用 | | 145,996 | | | 109,404 | | | 144,147 | |
| 兼并与整合 | | 63,435 | | | 8,709 | | | 32,539 | |
| 处置资产的收益 | | (16,616) | | | (28,898) | | | (14,461) | |
| 减值费用 | | — | | | — | | | 37,008 | |
总运营成本和费用 | | 2,912,169 | | | 1,528,700 | | | 1,533,858 | |
| 营业收入(亏损) | | 332,653 | | | (105,259) | | | (331,277) | |
| 其他费用： | | | | | | |
| 其他收入，净额 | | 15,258 | | | 12,131 | | | 6,516 | |
| 利息支出，净额 | | (28,382) | | | (24,609) | | | (20,652) | |
其他费用合计 | | (13,124) | | | (12,478) | | | (14,136) | |
| 所得税前收入(亏损) | | 319,529 | | | (117,737) | | | (345,413) | |
| 所得税费用 | | (4,560) | | | (1,686) | | | (1,470) | |
| 净收益(亏损) | | 314,969 | | | (119,423) | | | (346,883) | |
其他综合收益(亏损)，税后净额： | | | | | | |
| 外币折算调整 | | 1,118 | | | 407 | | | (241) | |
| 对冲活动 | | 12,067 | | | 1,703 | | | (6,422) | |
综合收益(亏损)合计 | | $ | 328,154 | | | $ | (117,313) | | | $ | (353,546) | |
| | | | | | |
| 每股净收益(亏损)： | | | | | | |
| 每股基本净收益(亏损) | | $ | 1.29 | | | $ | (0.53) | | | $ | (1.62) | |
| 每股摊薄净收益(亏损) | | $ | 1.26 | | | $ | (0.53) | | | $ | (1.62) | |
| | | | | | |
| 加权平均流通股：基本 | | 243,360 | | | 224,401 | | | 213,795 | |
| 加权平均流通股：稀释后 | | 249,346 | | | 224,401 | | | 213,795 | |
(1) 截至2022年12月31日、2021年和2020年的年度服务成本不包括折旧#美元212.6百万, $166.4百万美元，以及$283.8分别为100万美元。与服务成本相关的折旧在折旧和摊销中分别列示。
见合并财务报表附注。
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合并股东权益变动表
(金额以千为单位)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 普通股 | | 超面值实收资本 | | 留存赤字 | | 累计其他综合收益(亏损) | | 总计 |
| | | | | | | | | | | | |
| 截至2019年12月31日的余额 | | | | $ | 2,124 | | | $ | 966,762 | | | $ | (73,333) | | | $ | (8,781) | | | $ | 886,772 | |
| 信用损失标准执行情况 | | | | — | | | — | | | (1,525) | | | — | | | (1,525) | |
| 基于股票的薪酬 | | | | 27 | | | 25,799 | | | — | | | — | | | 25,826 | |
| 与股票薪酬相关的股份回购和注销 | | | | (7) | | | (2,566) | | | — | | | — | | | (2,573) | |
其他全面收益(亏损) | | | | — | | | — | | | — | | | (4,329) | | | (4,329) | |
| 净亏损 | | | | — | | | — | | | (346,883) | | | — | | | (346,883) | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| 2020年12月31日的余额 | | | | $ | 2,144 | | | $ | 989,995 | | | $ | (421,741) | | | $ | (13,110) | | | $ | 557,288 | |
| 基于股票的薪酬 | | | | 19 | | | 24,658 | | | — | | | — | | | 24,677 | |
| 与股票薪酬相关的股份回购和注销 | | | | (3) | | | (2,696) | | | — | | | — | | | (2,699) | |
| 与Alamo收购相关的已发行股本 | | | | 260 | | | 82,063 | | | — | | | — | | | 82,323 | |
其他全面收益(亏损) | | | | — | | | — | | | — | | | 4,851 | | | 4,851 | |
| 净亏损 | | | | — | | | — | | | (119,423) | | | — | | | (119,423) | |
| 截至2021年12月31日的余额 | | | | $ | 2,420 | | | $ | 1,094,020 | | | $ | (541,164) | | | $ | (8,259) | | | $ | 547,017 | |
| | | | | | | | | | | | |
| 基于股票的薪酬 | | | | 39 | | | 29,556 | | | — | | | — | | | 29,595 | |
| 与股票薪酬相关的股份回购和注销 | | | | (9) | | | (7,491) | | | — | | | — | | | (7,500) | |
| 与收购CIG相关而发行的股本 | | | | 5 | | | 4,202 | | | — | | | — | | | 4,207 | |
| 与股票回购计划相关的股份回购和注销 | | | | (115) | | | (112,795) | | | — | | | — | | | (112,910) | |
其他全面收益(亏损) | | | | — | | | — | | | — | | | 14,541 | | | 14,541 | |
| 净收入 | | | | — | | | — | | | 314,969 | | | — | | | 314,969 | |
| 截至2022年12月31日的余额 | | | | $ | 2,340 | | | $ | 1,007,492 | | | $ | (226,195) | | | $ | 6,282 | | | $ | 789,919 | |
见合并财务报表附注。
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合并现金流量表
(金额以千为单位)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至十二月三十一日止的年度： |
| | 2022 | | 2021 | | 2020 |
| 经营活动的现金流： | | | | | | |
| 净收益(亏损) | | $ | 314,969 | | | $ | (119,423) | | | $ | (346,883) | |
| 将净收益(亏损)调整为经营活动提供(用于)的现金净额 | | | | | | |
| 折旧及摊销 | | 229,259 | | | 184,164 | | | 302,051 | |
| 递延融资费摊销 | | 2,189 | | | 2,066 | | | 2,217 | |
| 处置资产的收益 | | (16,616) | | | (28,898) | | | (14,461) | |
| 基于股票的薪酬 | | 33,117 | | | 24,677 | | | 25,826 | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| 衍生产品在其他全面收益(亏损)中确认的未实现收益(亏损) | | — | | | 1,703 | | | (6,422) | |
| (收益)金融工具和衍生工具损失，净额 | | (6,388) | | | 1,799 | | | (2,815) | |
| 在其他收入中确认的保险收益 | | (8,564) | | | (10,409) | | | — | |
| 资产减值损失 | | — | | | — | | | 37,008 | |
| 支付或有对价 | | (27,014) | | | — | | | — | |
| 经营性资产和负债的变动 | | | | | | |
| (增加)贸易和其他应收账款净额减少 | | (95,477) | | | (128,535) | | | 183,083 | |
| 库存(增加)减少 | | (36,253) | | | (9,978) | | | 19,167 | |
| 预付资产和其他流动资产的减少(增加) | | 23,769 | | | (10,894) | | | 5,160 | |
| (增加)其他资产减少 | | (8,962) | | | 24,807 | | | 25,306 | |
| (减少)应付帐款增加 | | (34,260) | | | 18,693 | | | (61,658) | |
| (减少)客户合同负债增加 | | (4,352) | | | (6,537) | | | 206 | |
| 应计费用增加(减少) | | 99,667 | | | 34,860 | | | (84,129) | |
| 其他负债减少 | | (10,693) | | | (28,882) | | | (14,771) | |
| 经营活动提供(用于)的现金净额 | | 454,391 | | | (50,787) | | | 68,885 | |
| 投资活动产生的现金流 | | | | | | |
| 资产和业务收购 | | (26,694) | | | (95,082) | | | 53,666 | |
| 购置财产和设备 | | (215,418) | | | (184,496) | | | (113,506) | |
| 设备保证金预付款 | | (4,854) | | | (961) | | | (1,908) | |
| | | | | | |
| 软件的实现 | | (4,846) | | | (3,021) | | | (8,813) | |
| 处置资产所得收益 | | 50,227 | | | 70,432 | | | 32,659 | |
| 保险追讨收益 | | 15,351 | | | 22,947 | | | 58 | |
| 结算WSS票据及全额衍生工具所得款项 | | — | | | 34,350 | | | — | |
| 支付代价法律责任 | | — | | | (7,370) | | | — | |
| | | | | | |
| 用于投资活动的现金净额 | | (186,234) | | | (163,201) | | | (37,844) | |
| 融资活动的现金流： | | | | | | |
| 基于资产的左轮手枪和设备贷款的收益 | | — | | | 43,329 | | | 175,000 | |
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合并现金流量表
(金额以千为单位)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 支付以资产为基础的左轮手枪、定期贷款和设备贷款 | | (14,738) | | | (4,976) | | | (178,500) | |
| 融资租赁的付款 | | (13,872) | | | (4,155) | | | (3,752) | |
| 支付债务发行成本 | | (110) | | | (277) | | | — | |
| 支付或有对价 | | (6,343) | | | — | | | — | |
| 与股份回购计划相关的股份回购和注销 | | (111,365) | | | — | | | — | |
| 与股票薪酬相关的股份回购和注销 | | (7,500) | | | (2,699) | | | (2,573) | |
| 融资负债收益 | | — | | | 17,759 | | | — | |
| 为融资负债支付款项 | | (7,566) | | | (695) | | | — | |
| 融资活动提供的现金净额(用于) | | (161,494) | | | 48,286 | | | (9,825) | |
| 外文翻译调整的非现金效应 | | 1,118 | | | 407 | | | (241) | |
| 现金、现金等价物和限制性现金净增(减) | | 107,781 | | | (165,295) | | | 20,975 | |
| 现金、现金等价物和限制性现金，从 | | 110,695 | | | 275,990 | | | 255,015 | |
| 现金、现金等价物和受限现金，终止 | | $ | 218,476 | | | $ | 110,695 | | | $ | 275,990 | |
| | | | | | |
| 补充披露现金流量信息： | | | | | | |
| 期内支付的现金： | | | | | | |
| 利息 | | $ | 26,332 | | | $ | 23,242 | | | $ | 21,114 | |
| 所得税 | | 1,716 | | | 217 | | | 1,206 | |
| | | | | | |
| 非现金投资和融资活动： | | | | | | |
| 应计资本支出变动 | | $ | (46,268) | | | $ | (71,897) | | | $ | (13,812) | |
| 股权证券投资的非现金追加 | | — | | | — | | | 5,263 | |
| 为使用权资产融资的非现金补充 | | 7,115 | | | 42,592 | | | — | |
| 为租赁负债融资的非现金增加，包括当前到期日 | | (6,874) | | | (42,592) | | | — | |
| 经营性使用权资产的非现金追加 | | 8,088 | | | 9,047 | | | 9,057 | |
| 经营租赁负债的非现金增加，包括当期到期日 | | (8,004) | | | (7,416) | | | (8,898) | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
500,000为收购CIG而发行的NexTier普通股 | | $ | (4,207) | | | $ | — | | | $ | — | |
26,000,000为换取Alamo所有权而发行的NexTier普通股 | | — | | | (82,323) | | | — | |
| 或有对价总额 | | — | | | (45,944) | | | — | |
| 非或有对价 | | — | | | (7,370) | | | — | |
见合并财务报表附注。
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合并财务报表附注
(1) 陈述基础和业务性质
所附合并财务报表是使用美国(“美国”)编制的。一般公认会计原则(“GAAP”)以及形成10-K和S-X规则的指示，并包括NexTier及其合并子公司的所有账户。所有公司间交易和余额均已注销。
公司的会计政策与公认会计原则一致。根据这些会计原则编制财务报表时，本公司需要作出以下估计和假设：(1)财务报表日期的已报告资产和负债额以及或有资产和负债的披露；(2)报告期内已报告的收入和费用。最终结果可能与公司的估计不同。受此类估计和假设影响的重要项目包括财产和设备以及无形资产的使用年限；购置会计；或有负债；财产和设备及无形资产的估值；所得税；基于股票的奖励计划奖励；以及衍生工具。
管理层认为，本文件中包含的综合财务报表包含所有必要的调整，以公平地反映公司截至2022年、2022年和2021年12月31日的财务状况，以及截至2022年、2021年和2020年12月31日的经营业绩和现金流。这样的调整是正常的经常性调整。
2020年3月9日，公司完成了对其油井支持服务部门的剥离(“WSS销售”)。有关WSS销售的更多详细信息，请参阅注意(21)业务细分.
2021年8月31日，公司完成了对阿拉莫压力泵有限责任公司及其全资子公司阿拉莫的收购(“阿拉莫收购”)。在Alamo收购中，与合并和整合相关的成本与资产收购和负债假设分开确认。合并成本包括法律和专业费用以及合并前通知费用。整合成本包括整合Alamo的业务、协调会计流程和程序、将其企业资源规划系统与公司的企业资源规划系统整合以及任何溢价支付所产生的费用。所有这些成本都记录在公司的综合经营报表和全面收益(亏损)中的合并和整合成本中。有关收购Alamo的更多细节，请参阅注意(3)收购.
2022年8月1日，公司完成了将其连续油管资产出售给角斗士能源有限责任公司(简称角斗士)的交易。有关出售连续油管资产的更多细节，请参阅附注(21)业务细分.
2020年1月1日至2021年8月31日期间的综合财务报表仅反映了该公司在完成对Alamo的收购之前的历史业绩。
(2) 重要会计政策摘要
(a) 企业合并和资产收购
企业合并按会计准则编纂(“ASC”)805“企业合并”会计核算方法核算，会计准则更新(“ASU”)2017-01“企业合并(主题805)，澄清了企业的定义”。收购价根据估计的公允价值分配给收购的资产和承担的负债。收购资产及负债的公允价值乃根据ASC 820准则，采用贴现现金流量及其他适用估值技术计量。本公司产生的任何与收购相关的成本均在发生时计入费用。如果符合企业的定义，任何超出所获得的可识别净资产公允价值的购买价格都被记录为商誉。被收购企业的经营业绩自收购之日起计入公司的经营业绩。
资产收购是根据其对公司的成本进行计量的，包括交易成本。资产收购成本或公司转让的对价被假设为等于
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合并财务报表附注
收购的净资产。如果转让的对价是现金，则以公司支付给卖方的现金金额以及发生的交易成本为基础进行计量。以非货币性资产、产生的负债或已发行的股权形式给予的对价，是根据本公司的成本或所收购资产或净资产的公允价值(以较明显者为准)计量。一项资产收购的成本根据其估计的相对公允价值分配给所收购的资产。商誉不在资产收购中确认。
请参阅备注(3)收购 讨论2022年和2021年完成的收购。
(b) 现金和现金等价物
本公司将所有购买时到期日在三个月或以下的高流动性投资视为现金等价物。公司的现金投资于隔夜无固定期限的有息活期存款账户。
从某些处置或伤亡事件收到的现金净额超过$25.0每笔交易百万美元或$50.0根据2018年定期贷款安排(定义见本文件)，每系列关联交易百万美元以上50.0根据2019年定期贷款融资(定义见此)，只要公司管理层酌情将该等收益的任何部分再投资于将用于其业务(就2018年定期贷款融资而言)的资产(就2018年定期贷款融资而言)以及用于更换或修理已收到该等收益的资产(就2019年ABL融资而言)，则不视为受限制。12自收到此类收益之日起数月。否则，所得款项须用作2018年定期贷款安排或2019年ABL安排下任何未偿还承诺的预付款。《公司》做到了不是在截至2022年和2021年12月31日的年度内，没有任何符合条件的资产出售收益或保险收益超过上述美元门槛。
(c) 应收贸易账款
应收贸易账款一般按发票金额入账。应收贸易账款收款计入合并现金流量表中经营活动提供的现金净额。本公司通过持续评估个人客户和整体基础上的投资组合来评估其应收账款。这一过程包括对历史收集经验、客户账户的当前账龄状态和客户的财务状况进行彻底审查。根据我们对这些因素的审查，我们为特定客户建立或调整免税额。应收贸易账款为#美元398.6百万美元和美元303.62022年12月31日 和 分别为2021年。截至2022年12月31日 和 2021年，公司有一笔信贷损失准备金为#美元。1.4百万美元和美元1.9分别为100万美元。
(d) 盘存
存货按成本或可变现净值中较低者列报。存货成本包括采购成本、换算成本和保质期成本。当存货消耗时，费用以加权平均成本法(非制造业存货)和标准成本法(制造业存货法)计入综合经营报表和综合收益(亏损)表中的服务成本。
该公司定期审查现有库存的性质和数量，并根据历史使用模式、设备或工艺的已知变化以及客户对特定产品的需求来评估项目的可变现净值。业务状况的重大或意外变化可能会影响已确认减值的幅度和时间。超额或陈旧存货的拨备乃根据现有存货的历史使用量、现有量与预期使用量、技术进步及对当前市场情况的考虑而厘定。一年以上没有周转的库存，将受到进展缓慢的准备金拨备的约束。此外，由于技术进步、库存过剩或不再配置与公司设备一起运行而过时的库存将被注销。
(e) 收入确认
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合并财务报表附注
收入按照会计准则汇编606“与客户的合同收入”(“ASC 606”)进行会计核算，该准则概述了一个单一的综合模式，供各实体用来核算从与客户的合同产生的收入。
随着时间的推移，公司的大部分业绩义务都得到了履行。本公司认为，这最能代表其服务向客户转移的价值，因为公司的业绩有助于加强客户控制的资产(例如，拔掉油井，使油井能够生产石油或天然气)。对履行义务的履行情况的衡量是使用产出方法来衡量的，这种方法通常由现场罚单提供证据。现场工单包括为客户完成工作所需的服务、使用的消耗品和工时等项目。每张场票都是用来给客户开发票的。开具发票的付款条件符合与每个客户签订的主服务协议，通常要求在开具发票后30至60天内付款。
公司合同的一部分包含可变对价；然而，这种可变对价在合同开始时通常是未知的，直到工作完成时才知道，届时可变性得到解决。可变对价的例子包括将发生的小时数和将用于完成一项工作的消耗品(如化学品和支撑剂)的数量。
剩余履约义务
公司按合同费率乘以适用的计量单位，包括消耗品使用量和发生的工时，向客户开具提供服务的发票。根据ASC 606，公司为所有合同选择了“开票权利”的实际权宜之计，允许公司向客户开发票的金额与实体迄今完成的业绩对客户的价值直接对应。通过这次选举，公司不需要披露与其剩余履约义务相关的可变对价的信息。公司还选择了切实可行的权宜之计，以立即支出动员成本，因为摊销期限总是不到一年。公司确定了一份剩余期限超过一年的合同，公司约有#美元。19.4截至2022年12月31日，未履行的履约债务为100万美元，这些债务将确认为在剩余合同条款内履行的服务。
该公司的退款义务以及与其客户的合同中规定的保证和相关义务是业界的标准，与纠正履行其履行义务方面的任何缺陷有关。
合同余额
根据行业惯例，该公司通常在阶段或油井完成时或月底向客户收取拖欠服务费。该公司的大部分工作在不到30天内完成。此外，该公司目前执行具有预付款功能的合同并不是标准做法。截至2022年12月31日，公司的客户合同债务余额与收购Alamo后的关闭服务协议有关。开具发票后的付款期限通常为30至60天或更短。
本公司并无任何重大合约成本以取得或履行与客户的合约；因此，综合资产负债表上并无确认任何金额。向客户收取并汇往政府当局的税款按净额计算，因此不包括在综合经营及全面收益(亏损)表内的收入及综合现金流量表内经营活动所提供的现金净额。
以下是对公司核心服务项目的描述，这些服务项目由公司从中产生收入的可报告部门分开。有关可报告细分市场的其他详细信息，请参阅(21) 业务细分.
公司完井服务、油井建设和干预(“WC&I”)以及油井支持服务部门的收入确认如下：
竣工服务
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该公司根据合同安排，如定期合同和定价协议，提供水力压裂、电缆和泵送服务。这些服务的收入是在提供服务时赚取的，通常是按阶段或固定月度计算的。当与客户签订了合同，合同规定的履约义务随着时间的推移已经履行，公司有权开票的金额已经确定，并且可能需要开具发票的金额可以收回时，所有收入都被确认。合同履行费用，如动员费用以及运输和搬运费用，按已发生的费用计入综合业务报表和综合收益(损失)表中的服务成本。在履行成本被视为应向客户开具帐单的单独履约义务的范围内，开出的金额在综合经营报表和全面收益(亏损)中作为收入入账。
一旦完成一个阶段或提供了产品和服务，就会创建一张现场票证，其中包括所执行服务的费用以及在服务过程中消耗的化学品、支撑剂和压缩天然气。外地票证还可包括将设备调动到该地点的费用、工作中使用的任何额外设备以及其他杂项物品。现场票证代表公司有权开具发票并确认为收入的金额。
油井施工与干预
该公司根据合同安排，如定期合同，或在现货市场的基础上提供固井服务。收入在完成每项履约义务时确认，对于固井服务，每项履约义务代表固井的部分：表层套管、中间套管或生产尾管。履行义务是随着时间的推移而履行的。这些服务的工作通常是短期的，大多数工作在一天内完成。一旦固井完成，就会创建一张现场罚单，其中包括在服务过程中执行的服务和使用的消耗品的费用。现场票证代表公司有权开具发票并确认为收入的金额。
在2022年8月1日出售连续油管资产之前，该公司主要以现货市场为基础，提供了一系列连续油管服务，用于完井作业中的压裂塞钻以及油井修井和维护。这些服务的工作通常是短期的，持续时间从几个小时到几天不等。收入在每天的工作完成后根据已完成的外地票证予以确认。外地罚单包括在服务过程中提供的服务和使用的消耗品的费用。外地票证还可能包括调动和设置设备、工作人员、工作中使用的任何额外设备以及其他杂项消耗品的费用。该公司通常会按照商定的现货市场价格或根据定价协议，按小时向客户收取所提供的服务和提供的资源的费用。
历史片段：油井支持服务
2020年3月9日，公司完成了对其油井支持服务部门的剥离。有关更多信息，请参阅备注(21)业务细分。通过其钻井服务线，该公司提供了修井和油井维修钻机，主要用于油气井的例行维修和维护、重新钻井作业以及封堵和废弃作业。这些服务是按小时提供的，价格接近现货市场价格。在完成一项工作的最早一天或每天结束时，产生一张外地票证并确认收入。
通过其流体管理服务线，该公司过去为油气井钻井、完井和修井过程中使用的流体提供储存、运输和处置服务。这些服务的费率各不相同，可以按作业、按小时或按负荷计算，也可以按售出或处置的数量计算。收入在每项工作或装货或交付的产品完成后根据已完成的现场票证确认。
该公司通过其其他井场服务专线，为油气井的完井和修井提供打捞、合同工和工具租赁服务。这些服务的费率各不相同，可以按每项工作、每小时或每月的租赁天数计算。收入是根据每项工作完成后签发的外地票证或每月提供的租赁服务账单确认的。
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收入的分类
截至2022年12月31日、2021年和2020年12月31日止年度的收入活动如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至2022年12月31日的年度 |
| | 竣工服务 | | 厕所和洗手间 | | 油井支持服务 | | 总计 |
| | (单位：千) |
| 地理学 | | | | | | | | |
| 东北方向 | | $ | 441,168 | | | $ | 29,464 | | | $ | — | | | $ | 470,632 | |
| 中环 | | 590,444 | | | — | | | — | | | 590,444 | |
| 西德克萨斯 | | 1,881,561 | | | 118,726 | | | — | | | 2,000,287 | |
| 西 | | 168,153 | | | 5,412 | | | — | | | 173,565 | |
| 国际 | | 9,894 | | | — | | | — | | | 9,894 | |
| | $ | 3,091,220 | | | $ | 153,602 | | | $ | — | | | $ | 3,244,822 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至2021年12月31日的年度 |
| | 竣工服务 | | 厕所和洗手间 | | 油井支持服务 | | 总计 |
| | (单位：千) |
| 地理学 | | | | | | | | |
| 东北方向 | | $ | 248,652 | | | $ | 21,881 | | | $ | — | | | $ | 270,533 | |
| 中环 | | 263,427 | | | — | | | — | | | 263,427 | |
| 西德克萨斯 | | 680,716 | | | 72,565 | | | — | | | 753,281 | |
| 西 | | 95,072 | | | 4,107 | | | — | | | 99,179 | |
| 国际 | | 37,021 | | | — | | | — | | | 37,021 | |
| | | | | | | | |
| | $ | 1,324,888 | | | $ | 98,553 | | | $ | — | | | $ | 1,423,441 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至2020年12月31日的年度 |
| | 竣工服务 | | 厕所和洗手间 | | 油井支持服务 | | 总计 |
| | (单位：千) |
| 地理学 | | | | | | | | |
| 东北方向 | | $ | 270,612 | | | $ | 21,290 | | | $ | — | | | $ | 291,902 | |
| 中环 | | 131,833 | | | 7,478 | | | — | | | 139,311 | |
| 西德克萨斯 | | 477,758 | | | 58,111 | | | 8,373 | | | 544,242 | |
| 西 | | 122,970 | | | 11,459 | | | 49,556 | | | 183,985 | |
| 国际 | | 43,141 | | | — | | | — | | | 43,141 | |
| | $ | 1,046,314 | | | $ | 98,338 | | | $ | 57,929 | | | $ | 1,202,581 | |
(f) 具有确定寿命的长寿资产
财产和设备，包括融资租赁项下的设备，一般按成本列报。
财产和设备的折旧是在资产的估计使用年限内使用直线法计算的，其范围为13几个月后40好几年了。管理层决定了
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财产和设备的使用年限和残值取决于预期使用率、技术变化和维护计划的有效性。折旧方法、使用年限和剩余价值每年或根据需要根据与特定资产有关的活动进行审查。当一项财产和设备的组成部分可识别并具有不同的使用寿命时，它们应单独作为财产和设备的主要组成部分入账。
出售财产及设备的收益及亏损乃通过比较出售所得款项与财产及设备的账面金额而厘定，并于综合经营及全面收益(亏损)报表中于营运成本及开支内确认净额。
财产和设备的主要分类及其各自的使用年限如下：
| | | | | |
| 土地 | 无限生命 |
| 建筑和租赁的改进 | 13几个月-40年份 |
| 机器和设备 | 13几个月-25年份 |
| 办公家具、固定装置和设备 | 3几年-5年份 |
租赁改进被分配的使用年限等于相关租赁的期限或其预期使用期。折旧方法、使用年限和剩余价值每年进行审查。
在2021年第一季度，本公司重新评估了精选机械设备的预计使用寿命，得出的结论是，由于最大限度地替代天然气所需的运营参数驱动的精选机械设备的使用强度下降，以及我们专有的数字NexHub平台和数据科学工作的设备健康监测和预测性维护导致的主要部件寿命延长，精选机械设备的使用寿命应增加1-2年，具体取决于特定的资产类别。根据ASC 250“会计变更和错误纠正”，公司财产和设备的估计使用寿命的变化被计入预期会计估计的变化，自2021年1月1日起生效。这一变化导致在截至2021年12月31日的12个月中折旧费用减少，净收益(亏损)减少$30.6在综合经营和全面收益(亏损)表中，这一数字为100万美元。
固定寿命无形资产的摊销是按资产的估计使用年限按直线方法计算的，其范围为2至15好几年了。
物业及设备及定期无形资产(“长期资产”)每年或在发生事件或环境变化(称为触发事件)时进行评估，该等事件或变化显示长期资产的账面价值可能无法收回。减值亏损在确定长期资产的账面金额不可收回的期间入账。可回收性的厘定是根据按最低水平分组的资产的估计未贴现未来现金流量作出的，该等资产的可识别现金流量独立于其他资产组别的现金流量，而该等现金流量将于该资产组别内主要资产的估计剩余使用年期内变现。该公司确定独立于其他资产组的可识别现金流的最低水平主要是服务项目水平。该公司的资产组包括压裂服务、电缆、研究和技术、固井和连续油管，但实体级别的资产组不包括没有可识别的独立现金流的长期资产。 资产组未贴现未来现金流量的估计是基于对预计收入增长、单位数量、利用率、定价、毛利率、SG&A比率、营运资本波动和资本支出的估计。预测的现金流考虑了截至评估日期的已知市场状况以及管理层的预期业务前景。终止期被用来反映对稳定、永久增长的估计。若某一资产组别的估计未贴现未来现金流量净额少于该等资产组别的账面金额，则减值亏损乃通过比较估计公允价值与相关资产组别的账面价值而厘定。然后，减值损失将在资产组的主要分类中分配。
《公司》做到了不是在截至2022年、2021年或2020年12月31日的年度内，不确认与公司长期资产相关的任何减值费用。
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(g) 主要维修活动
该公司的主要设备产生了维护费用。决定一项支出是否应该资本化或支出，需要管理层在应用成本如何惠及未来期间时，相对于公司的资本化政策做出判断。建立或实质性提高固定资产的效率、生产力、功能或寿命的成本被资本化。
(h) 商誉与无限期无形资产
商誉是指被收购企业的收购价格超过公司收购的可识别资产和承担的负债的估计公允价值的部分。就商誉减值评估而言，本公司每年评估商誉减值，截至10月31日，或根据事实和情况需要更频繁地评估商誉减值。在进行减值评估时，公司会评估各种因素，如意外的不利经济状况、竞争和市场变化。商誉分配给公司的完井服务和油井建设和干预。
在采用详细的减值测试方法之前，公司可能会首先考虑与每个报告单位相关的定性因素，如宏观经济、行业、市场或对公允价值有重大影响的任何其他因素，以评估减值的可能性。如果公司首先使用定性方法，并确定商誉更有可能受损，则随后将应用详细的测试方法。否则，公司得出的结论是没有发生减值。公司还可以选择绕过定性方法，而选择采用详细的测试方法，而不考虑可能出现的结果。商誉减值测试的第一步是将已分配商誉的每个报告单位的公允价值与相应报告单位的净资产(包括商誉)的账面价值进行比较。如果报告单位的账面金额超过其公允价值，本公司将确认相当于超出部分的减值费用，但以分配给报告单位的商誉总额为限。
本公司通过审查相关定性因素对商誉减值评估进行定性分析。于二零二零年第一季及第三季，本公司确定有触发事件显示其商誉的账面值可能无法收回，因此进行了量化细节减值测试。
因此，公司确认了#美元。32.62020年商誉减值费用为百万美元，其中32.2与完工处报告股有关的百万美元和#美元0.4百万，相当于油井建设和干预报告股的全部商誉余额。不是商誉减值支出于截至2022年12月31日及2021年12月31日止年度确认。请参阅附注(5)商誉.
(i) 衍生工具和套期保值活动
该公司利用利率衍生工具来管理与其浮动利率借款相关的利率风险。本公司按其各自的公允价值在综合资产负债表上确认所有衍生工具为资产或负债。对于在套期保值关系中指定的衍生品，公允价值的变动通过被套期保值项目的公允价值变动的收益抵销，或在累计其他全面收益(亏损)中确认，直至被套期保值项目影响收益。
本公司只订立其拟指定为与已确认资产或负债有关的应收或应支付现金流量变动的对冲的衍生合约(即现金流量对冲)。对于所有套期保值关系，本公司正式记录套期保值关系及其进行对冲的风险管理目标和策略、套期保值工具、被套期保值交易、被套期保值风险的性质，以及将如何前瞻性和回溯性地评估套期保值工具在抵消被套期保值风险方面的有效性。本公司还在套期保值关系开始时和持续的基础上正式评估用于套期保值关系的衍生品在抵消套期保值交易现金流变化方面是否非常有效。对于被指定为现金流量套期保值关系一部分的衍生工具，衍生工具的收益或损失被报告为其他全面的
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收益(亏损)并重新分类为对冲交易影响收益的同一时期或多个时期的收益。
当本公司确定衍生工具在抵销可归因于对冲风险的现金流量方面不再十分有效、衍生工具到期或被出售、终止或行使、原先预测的交易不再可能发生或管理层决定取消指定现金流对冲时，本公司预期终止对冲会计。与终止现金流量套期保值相关的衍生工具净收益或净亏损应继续在累计其他全面收益(亏损)中报告，并重新分类为原来被套期保值交易影响收益的同期或多个期间的收益，除非预测的交易很可能不会在最初指定的时间段结束时发生。当最初预测的交易很可能不会在最初指定的时间段结束时发生时，本公司立即在收益中确认在累计其他全面收益(亏损)中确认的与套期保值关系有关的任何损益。在对冲会计停止而衍生工具仍未清偿的所有情况下，本公司将继续按其公允价值在综合资产负债表中列账衍生工具，并确认衍生工具的公允价值在收益中的任何后续变化。
此外，我们评估我们的运营协议和其他合同(如果有)的条款，以确定它们是否包含需要分开并作为衍生金融工具单独入账的嵌入组件。有关可报告细分市场的其他详细信息，请参阅注意(10)衍生工具.
(j) 公允价值计量
公允价值指于报告日期在市场参与者之间有序交易中出售一项资产或支付转移一项负债而收到的价格。本公司于每个报告日期按公允价值计量的资产及负债，是根据一个层次结构分类的，而该层次结构是根据估值技术所依据的投入及假设的优先次序。本公司采用估值技术，最大限度地利用可观察到的投入，并尽可能减少使用不可观察到的投入。本公司根据市场参与者在本金或最有利市场为资产或负债定价时所采用的假设，厘定公允价值。在考虑公允价值计量中的市场参与者假设时，以下公允价值等级区分了可观察到的投入和不可观察到的投入，这两个投入被归类为以下级别之一：
•一级投入：相同资产或负债在活跃市场上的报价(未经调整)。
•第2级投入：除第1级中包括的报价外，资产或负债在基本上整个资产或负债期限内可直接或间接观察到的投入。
•第三级投入：用于计量公允价值的资产或负债的不可观察的投入，在没有可观察的投入的情况下，从而考虑到在计量日期资产或负债的市场活动很少(如果有的话)的情况。
资产和负债按对公允价值计量有重要意义的最低优先级别的投入进行整体分类。对公允价值计量的特定投入的重要性的评估需要判断，并可能影响资产和负债在公允价值层级中的配置。如适用，在公允价值层次结构的第1级、第2级和第3级之间对公允价值进行重新分类，如适用，于每个季度末进行。
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(k) 基于股票的薪酬
本公司确认限制性股票奖励(“RSA”)、以普通股结算的限制性股票单位(“RSU”)、基于业绩的RSU奖励(“PSU”)、非限制性股票期权(“股票期权”)和业绩单位奖励(“PU”)的补偿费用，这些奖励基于授予日奖励的公允价值。RSA和RSU的公允价值是根据授予的股份或RSU的数量以及公司普通股在授予之日的收盘价确定的。股票期权的公允价值是通过将布莱克-斯科尔斯模型应用于公司相关普通股授予日的市场价值来确定的。采用蒙特卡罗模拟方法确定了具有市场条件的PSU的公允价值。本公司已选择在这些奖励发生时确认没收积分，因为这种方法最能反映实际的基于股票的补偿费用。
基于时间的限制性股票奖励、RSU、PSU和股票期权的补偿费用在必要的服务期(通常是归属期间)内以直线方式摊销。
PU以现金结算，因此被记录为负债分类奖励。每一报告期内PU均按公允价值重新计量，本公司确认按所提供服务期间部分按比例计算的公允价值变动的补偿成本。
在授予或行使股票薪酬奖励之前，不会实现对股票薪酬奖励的减税。本公司确认以股票为基础的薪酬奖励的递延税项资产，这将导致未来在其所得税申报表上的扣减，这是根据公司将获得税收减免的司法管辖区按法定税率确认的基于股票的薪酬的减税金额。如果基于股票的奖励的税收减免大于实现税收减免时该奖励的累计GAAP补偿费用，则超额税收优惠将被确认并记录为对实际税率的有利影响。如果一项奖励的减税额度在实现减税时少于该奖励的累计GAAP补偿费用，则税收缺口将被确认并记录为对实际税率的不利影响。任何超额的税收优惠或税收不足都将被记录为发生期间的离散调整。任何超额税收优惠产生的现金流量将在合并现金流量表中归类为融资现金流量。
该公司为其员工提供了通过扣留相当于该等所得税义务的股份来清偿其受限或递延股票薪酬奖励所产生的所得税义务的选择权。从雇员那里获得的与清偿雇员所得税义务有关的股份作为库存股入账，随后予以报废。在计算每股收益时，限制性股票奖励、RSU和PSU不被视为已发行和未偿还，直到被授予。
有关更多信息，请参阅备注(12)以股票为基础的薪酬。
(l) 税费
在截至2022年、2022年、2021年和2020年12月31日的合并财务报表中已经为美国联邦所得税计提了准备金。
作为强生合并的结果，截至2020年12月，该公司在加拿大、荷兰、卢森堡和厄瓜多尔设有外国子公司。除加拿大子公司外，截至2022年和2021年12月31日，所有其他子公司都处于休眠状态，没有活跃的业务。
该公司负责其业务所在州的某些州所得税和特许经营税，包括但不限于加利福尼亚州、科罗拉多州、路易斯安那州、蒙大拿州、新墨西哥州、北达科他州、俄克拉何马州、宾夕法尼亚州、德克萨斯州、犹他州和西弗吉尼亚州。递延税项资产及负债因现有资产及负债的账面金额与其各自的课税基础及税项结转(如适用)之间的差额而产生的未来税务后果予以确认。
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递延税项资产及负债以制定税率计量，预期适用于预计收回或结算该等暂时性差额的年度的应税收入。税率变动对递延税项资产和负债的影响在包括颁布日期在内的期间的收益中确认。
本公司确认所得税支出中与未确认税收优惠相关的应计利息(如果有的话)。
请参阅备注(17)所得税以详细讨论公司在截至2022年、2021年和2020年12月31日的年度内的税收及其活动。
(m) 承付款和或有事项
当或有事项可能发生且可合理估计时，本公司应计或有负债。公司一般将与这类或有事项有关的损失记为直接营业费用或一般及行政费用，记入综合经营及全面收益报表(亏损)。
与公司或有损失相关的法律成本在公司的综合经营和全面收益(亏损)报表中作为一般和行政费用发生时，立即予以确认。
(n) 租契
根据会计准则汇编842“租赁”(“ASC 842”)，本公司认为任何转让在一段时间内控制已确定财产、厂房或设备的使用权以换取对价的合同均为租赁。本公司在租赁开始之日确定其所订立的合同是否为租赁。租期为一个月或以下的租赁安排在产生时计入费用，但不被确认为符合条件的租赁。
对于承租人，租赁可分为融资租赁或经营性租赁，而对于出租人，租赁可分为销售型租赁、直接融资租赁或经营性租赁。作为承租人，除短期租赁外，所有租赁均通过记录租赁负债和使用权资产在资产负债表上资本化，租赁负债代表本公司支付租赁产生的租赁款项的义务，使用权资产代表本公司使用所租赁标的资产的权利。
对于本公司为承租人的租赁，本公司采用抵押增量借款利率来计算租赁负债，而对于大多数租赁，租赁中的隐含利率是未知的。抵押递增借款利率是基于不同期限的收益率曲线，该曲线近似于公司以其所有资产担保其租赁安排时将获得的借款利率。就本公司为出租人的租赁而言，本公司采用租赁中隐含的费率。
对于融资租赁，本公司在使用权资产的使用年限或租赁期结束之前按直线摊销使用权资产，并将此摊销计入综合经营报表和全面收益(亏损)。然而，如果租赁将标的资产的所有权转移给本公司或本公司合理地确定将行使购买标的资产的选择权，本公司将摊销标的资产的使用权，直至标的资产的寿命结束。本公司采用实际利息法调整租赁负债，以反映期内支付的租赁款项和租赁负债产生的利息。已发生的利息支出在合并经营报表和全面收益(亏损)表中计入利息支出。
就经营租赁而言，本公司在综合经营及全面收益(亏损)报表的租金开支内确认单一租赁成本，包括租赁付款及任何相关初始直接成本的摊销。未计入租赁开始时的租赁负债确定中的可变租赁成本，在触发可变租赁付款的特定目标成为可能的期间确认。
根据ASC 842，本公司为其租赁会计作出了以下选择：
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•所有期限为12个月或以下的短期租约将不资本化；本公司适用这一权宜之计的基础资产类别主要是其公寓租赁；
•对于同时包含租赁和非租赁组成部分的非收入合同，这两个组成部分将合并并作为一个租赁组成部分入账，并根据ASC 842入账；以及
•对于同时包含租赁和非租赁组成部分的收入合同，这两个组成部分将被合并并作为一个组成部分入账，并根据ASC 606入账。
有关更多信息，请参阅备注(16)租约。
(o) 研发成本
研究和开发成本在公司的综合经营和全面收益(亏损)报表中作为已发生的一般和行政费用支出。公司直接产生的研究和开发成本为$3.6百万，$5.0百万美元和美元4.8截至2022年12月31日、2021年和2020年12月31日的年度分别为100万美元。
(3) 收购
(A)从大陆联运集团有限责任公司收购资产
于2022年8月3日，本公司订立并完成一项最终协议，收购大陆联运集团有限公司(“CIG”)及其附属公司(“CIG收购”)、大陆联运集团-卡车有限公司(“CIG”)及CIG物流有限责任公司(连同Trucking及CIG，“CIG卖方”)实质上所有的运砂、井场储存及最后一英里物流业务的全部资产(并承担若干租赁负债)。
完成了对CIG的收购，收购价格为1美元。31.3百万美元。截至收盘时，公司总共支付了#美元。32.1100万美元，其中包括：(1)约$27.9在关闭CIG卖方时支付的现金(百万美元)加(Ii)500,000普通股。这一美元32.1在交易结束时向CIG转账的百万美元包括一笔存款#0.8为过渡期间提供服务的费用签订过渡服务协议，费用为100万美元。因此，购买价格为#美元。31.3百万美元不包括押金#0.8百万美元。根据美国会计准则第805条，该公司将此次收购作为资产收购入账。收购的购买价格在收购的资产之间分配，因为收购的机器和设备资产的公允价值基本上代表了收购的总资产的公允价值。此外，该公司设立了使用权资产和#美元的经营租赁负债。0.9所承担的租赁责任为100万美元。该公司产生了$0.9与收购CIG相关的交易和整合成本为1,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000
(B)收购Alamo
于2021年8月31日(“Alamo收购日期”)，本公司根据日期为2021年8月4日的购买协议(“购买协议”)的条款，由本公司、NexTier Complete Solutions Inc.、Alamo Frac Holdings，LLC、Alamo及其内指定的所有者集团完成对Alamo的收购。该公司收购了100阿拉莫的百分比。
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对Alamo的收购以现金代价#美元完成。100.0百万，股权对价为26百万股公司普通股，价值$82.3百万美元，完成后服务价值为$30百万美元，估计为15.9百万美元或有对价，$7.4非或有对价100万美元，净营运资本结算#美元0.52021年第四季度敲定并于2022年第一季度向本公司支付了100万美元。或有对价包括第II级升级付款和溢价付款，这取决于购买协议中所述的某些业绩目标的实现情况。溢价期于2022年第四季度结束，业绩目标已实现，公司已与Alamo Frac Holdings，LLC和Owner Group同意累计溢价支付$73.8100万美元，其中33.4截至2022年12月31日，已支付100万美元。该公司预计将支付额外的$40.42023年将达到100万。溢利付款的公允价值合共增加#美元。62.0百万美元和美元2.4在截至2022年12月31日和2021年12月31日的年度内，分别为100万美元。
本公司采用收购会计方法对Alamo收购进行会计核算。上文所述的购买总价是根据收购当日的估计公允价值分配给收购的资产和承担的负债。对一些已取得的资产和承担的负债的计量，如无形资产和溢价，是以市场上看不到的投入为基础的，因此属于第三级投入。购置的财产和设备的公允价值是根据现有的市场日期和成本法计算的。
下表汇总了在Alamo收购中转移的对价的公允价值，以及在Alamo收购日收购资产和承担的负债的公允价值与收购价格的分配情况：
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| | | | | | | | | | | | |
| 购买总对价： | | | | | | |
| | | | | | 最终采购价格分配 |
| (几千美元) | | | | | | |
现金对价(1) | | | | | | $ | 100,000 | |
| 股权对价 | | | | | | 82,323 | |
| 员额关闭服务 | | | | | | 30,000 | |
| 或有对价 | | | | | | 15,944 | |
| 非或有对价 | | | | | | 7,370 | |
| 净营运资本调整 | | | | | | (482) | |
| 购买总对价 | | | | | | $ | 235,155 | |
| | | | | | |
现金 | | | | | | $ | 7,419 | |
应收贸易和应收账款 | | | | | | 50,619 | |
盘存 | | | | | | 1,726 | |
预付资产和其他流动资产 | | | | | | 19,654 | |
| 持有待售资产 | | | | | | 3,282 | |
| 财产和设备 | | | | | | 113,889 | |
| 无形资产 | | | | | | 27,113 | |
| 融资租赁使用权资产 | | | | | | 35,345 | |
| 其他非流动资产 | | | | | | 1,676 | |
取得的可确认资产总额 | | | | | | 260,723 | |
应付帐款 | | | | | | 39,101 | |
应计费用 | | | | | | 38,000 | |
| 长期融资租赁负债当期到期日 | | | | | | 10,125 | |
| 长期融资租赁负债 | | | | | | 25,220 | |
非流动负债 | | | | | | 971 | |
承担的总负债 | | | | | | 113,417 | |
商誉 | | | | | | 87,849 | |
| 购买总对价 | | | | | | $ | 235,155 | |
(1) 包括$32.3代表阿拉莫偿还了数百万美元的债务。
商誉按转让对价超过取得的净资产公允价值计算。所有为收购Alamo确认的商誉都在完成部分确认，并可抵税，摊销期限为15好几年了。此次收购的商誉主要归功于Alamo有组织的员工队伍和潜在的协同效应。
与收购Alamo相关的无形资产包括：
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| | | | | | | | | | | | | | |
| | | | (几千美元) |
| | 加权平均剩余摊销期限(年) | | 总账面金额 |
| 商标 | | 1.5 | | $ | 2,409 | |
| 竞业禁止协议 | | 3 | | 1,677 | |
| 客户关系 | | 7.33 | | 23,027 | |
| 总计 | | | | $ | 27,113 | |
对于完成服务部门内的客户关系无形资产的估值，管理层采用了基于收入的多期超额收益法，该方法利用了出资资产变动。在这种方法下，公司计算从现有客户关系获得的收益，然后扣除可归因于支持资产的收益部分，这些资产有助于产生上述收益。基于无形资产将以100%股权融资的假设，估计现金流量按权益成本进行折现。至于完成服务分部内商标无形资产的估值，管理层采用特许权使用费减免方法，以反映因拥有该无形资产而节省的税后使用费。管理层使用资产报酬率方法来确定隐含的特许权使用费比率，因为本公司所在行业没有特许权使用费比率。对于完成服务部门内竞业禁止协议无形资产的估值，管理层采用增量现金流量(“有/无”)方法。
该公司确认了$19.0根据Alamo收购购买协议，与正在进行的销售和使用、税务审计和其他赔偿负债相关的赔偿资产为100万美元。于截至2022年12月31日止年度内，本公司取得额外资料，导致本公司与销售及使用税务审计有关之应计及抵销应收款项减少$2.9百万美元。
以下交易与收购Alamo的资产和负债假设分开确认。合并成本包括法律和专业费用。整合成本包括将Alamo的业务与公司的业务整合所产生的费用，包括留任奖金和遣散费。所有这些交易的费用都在发生时计入费用，并在综合经营和全面收益(亏损)报表中以合并和合并的形式列报。
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | (几千美元) |
| 交易类型 | | | | 截至2022年12月31日的年度 | | 截至2021年12月31日的年度 |
| 合并 | | | | $ | 62,009 | | | $ | 5,592 | |
| 整合 | | | | 401 | | | 3,117 | |
| 合并和整合总成本 | | | | $ | 62,410 | | | $ | 8,709 | |
以下合并的预计信息假设收购Alamo发生在2020年1月1日。以下形式信息仅供说明，并不反映2021年12月31日之后发生的未来事件或因收购Alamo而导致的任何运营效率或效率低下。这些信息不一定表明如果该公司在本报告所述期间控制了Alamo就会取得的结果。与消除作为Alamo收购一部分偿还的债务的历史利息支出有关的预计调整为#美元。2.7百万美元和美元6.9截至2021年12月31日和2020年12月31日的年度分别为100万美元。
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| | | | | | | | | | | | | | |
| | (未经审计，金额以数千美元计) |
| | 截至十二月三十一日止的年度 |
| | 2021 | | 2020 |
| 收入 | | $ | 1,633,866 | | | $ | 1,451,342 | |
| 净亏损 | | (105,400) | | | (331,283) | |
| | | | |
| 每股净亏损(基本) | | (0.44) | | | (1.38) | |
| 每股净亏损(稀释后) | | (0.44) | | | (1.38) | |
公司截至2021年12月31日的年度简明综合经营报表和全面收益(亏损)包括收入$172.1百万美元，净收入为$20.0阿拉莫行动的100万美元。
(4) 无形资产
本公司合并资产负债表中的已确定的无形资产余额为初始确认时的公允价值计量，如适用，扣除摊销后，与下列有关：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | (几千美元) |
| | | 2022年12月31日 |
| | | | 毛收入
携带
金额 | | 累计
摊销 | | 网络
携带
金额 |
客户合同 | | | | $ | 90,627 | | | $ | (51,646) | | | $ | 38,981 | |
竞业禁止协议 | | | | 2,377 | | | (1,294) | | | 1,083 | |
| 商标 | | | | 2,409 | | | (2,142) | | | 267 | |
技术 | | | | 37,216 | | | (26,961) | | | 10,255 | |
总计 | | | | $ | 132,629 | | | $ | (82,043) | | | $ | 50,586 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | (几千美元) |
| | | | 2021年12月31日 |
| | | | 毛收入
携带
金额 | | 累计
摊销 | | 网络
携带
金额 |
客户合同 | | | | $ | 90,627 | | | $ | (44,063) | | | $ | 46,564 | |
竞业禁止协议 | | | | 2,377 | | | (611) | | | 1,766 | |
| 商标 | | | | 2,409 | | | (157) | | | 2,252 | |
技术 | | | | 32,226 | | | (17,847) | | | 14,379 | |
总计 | | | | $ | 127,639 | | | $ | (62,678) | | | $ | 64,961 | |
截至2022年、2021年及2020年12月31日止年度与无形资产有关的摊销费用为20.2百万，$16.4百万美元和美元12.6分别为100万美元。
在未来五年内，该公司的有形无形资产(不包括正在开发的软件)摊销如下：
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| | | | | | | | |
| 年终十二月三十一日 | | (几千美元) |
| 2023 | | $ | (13,549) | |
| 2024 | | (11,000) | |
| 2025 | | (8,879) | |
| 2026 | | (5,633) | |
| 2027 | | (4,656) | |
(5) 商誉
商誉被分配给二报告单位：完井服务和油井建设和干预服务报告单位。在报告单位层面，本公司于每年10月31日或当事件或环境变化(称为触发事件)显示商誉的账面价值可能无法收回且存在潜在减值时，每年测试商誉的减值情况。
判断用于评估商誉是否应比每年更频繁地进行减值测试。意外的不利经济状况、竞争、市场变化和其他外部事件等因素可能需要更频繁的评估。
2020年第一季度，公司股价大幅下跌，导致公司市值跌破股票账面价值，以及新冠肺炎疫情和全球供需动态的潜在影响导致大宗商品价格下跌，被认为是导致商誉减值测试的触发事件。以下讨论2020年第一季度的减值测试方法。
收益法
收益法减值测试方法基于贴现现金流量模型，该模型利用现金流量的现值来估计公允价值。就完井服务及油井建造及干预报告部门而言，未来现金流乃根据对预计收入增长、单位数目、使用率、定价、毛利率、SG&A比率、营运资本波动及资本开支的估计而预测。预测的现金流考虑了截至2020年3月31日的已知市场状况和管理层预期的业务前景。终止期被用来反映对稳定、永久增长的估计。终点期反映出终点站增长率为2.5%。未来现金流使用市场参与者风险调整后的加权平均资本成本(WACC)进行贴现。19.9完成情况报告单位的百分比和22.4用于油井建设和干预报告单位的百分比。这些假设是从可观察和不可观察的投入中得出的，综合起来反映了管理层的判断和假设。
市场方法
T市场法减值测试方法以准则上市公司法和准则交易法为基础。上市公司准则方法的应用是基于与本公司在同一行业内经营的选定上市公司。根据这组可比较的竞争对手数据，得出了根据管理层对可靠性的评估加权的报告单位的业务倍数。指导上市公司方法的前瞻性选定市场倍数是企业价值与收入之比和企业价值与EBITDA之比，其倍数范围为0.5X到0.6X表示收入和来源3.3X到6.2X代表EBITDA。准则交易法的应用是基于可比公司的实际控制交易得出的估值倍数。基于此，估值倍数从选定交易的历史数据中得出，然后在必要时根据主题报告单位相对于每一家收购的准则公司的优势和劣势进行评估和调整。指导交易法的前瞻性选定市场倍数是企业价值对收入的比率和企业价值对投资资本账面价值的比率，其倍数范围为0.7X到2.1X表示收入和来源0.6X到1.3X代表投资资本的账面价值。
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根据市场法厘定的公允价值对这些市盈率非常敏感，任何市盈率的下降都可能导致报告单位的估计公允价值低于其账面价值。收益估计是从不可观察的投入中得出的，这些投入需要收入法中所述的重大估计、判断和假设。
价值和商誉减值的对账结论
按收益法厘定的估计公允价值与按市场法厘定的估计公允价值一致。两个报告单位的最后公允价值均为加权平均数，40.0按收入法计算的加权百分比及60.0市场方法下的百分比权重。支持隐含控制溢价的市场数据被用于这次对账，以证实估计的报告单位公允价值与公司的整体市场指示价值。商誉减值测试结果导致公司确认减值费用#美元32.62020年第一季度为100万美元，其中包括32.2与完工处报告股有关的百万美元和#美元0.41,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000美元，用于油井建设和干预报告股的全部商誉余额。
在2020年第三季度，本公司评估并认为大宗商品价格持续下跌和持续的市场经济干扰是触发事件。作为触发事件的结果，本公司使用与2020年第一季度相同的方法进行商誉减值测试；然而，并未记录商誉减值。
在本公司截至2022年和2021年10月31日的年度测试中，确定没有任何事件表明商誉的账面价值可能无法收回或存在潜在减值。
截至2021年12月31日和2020年12月31日止年度的商誉账面值变动如下：
| | | | | |
| (几千美元) |
| 截至2020年12月31日的商誉 | $ | 104,198 | |
| 完工量收购 | 733 | |
| 收购Alamo | 87,849 | |
| 截至2021年12月31日的商誉 | $ | 192,780 | |
| |
| |
| |
| |
截至2022年12月31日止年度的商誉账面值并无变动。有关更多信息，请参阅备注(3) (收购)和备注(21)(业务分类)。
(6) 库存，净额
截至2022年12月31日和2021年12月31日的库存净额如下：
| | | | | | | | | | | | | | |
| | (几千美元) |
| | 十二月三十一日，
2022 | | 十二月三十一日，
2021 |
| 沙子，包括运费 | | $ | 15,901 | | | $ | 9,674 | |
| 化学品和消耗品 | | 6,854 | | | 4,204 | |
| 材料和用品 | | 43,640 | | | 24,216 | |
| | | | |
| 总库存，净额 | | $ | 66,395 | | | $ | 38,094 | |
报告的库存是减去陈旧储备#美元后的净额。3.4百万美元和美元6.3分别截至2022年12月31日和2021年12月31日。在截至2022年12月31日的年度内，公司未确认陈旧费用。该公司确认了$1.9百万美元和美元2.6分别在截至2021年12月31日和2020年12月31日的年度内，陈旧费用为100万美元。
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(7) 财产和设备，净额
截至2022年12月31日和2021年12月31日，财产和设备净额如下：
| | | | | | | | | | | | | | |
| | (几千美元) |
| | 十二月三十一日，
2022 | | 十二月三十一日，
2021 |
土地 | | $ | 13,699 | | | $ | 13,317 | |
建筑和租赁的改进 | | 76,202 | | | 75,892 | |
办公家具、固定装置和设备 | | 12,716 | | | 11,846 | |
机器和设备 | | 1,555,877 | | | 1,424,317 | |
| | 1,658,494 | | | 1,525,372 | |
减去累计折旧 | | (1,002,684) | | | (951,170) | |
在建工程 | | 23,703 | | | 46,663 | |
财产和设备合计(净额) | | $ | 679,513 | | | $ | 620,865 | |
伤亡损失
2022年第三季度，该公司在二叠纪盆地作业的一支水力压裂船队发生意外火灾，造成压裂设备损失；没有各方因此而受伤。截至2022年12月31日，本公司共收到15.4百万美元的保险收入抵消了6.8确认了与损坏的设备和拆除设备的费用有关的百万美元损失。由此产生的收益为$8.6百万美元在其他收入(费用)中确认，在综合经营报表和全面收益(亏损)中确认净额。
2021年5月9日，该公司在二叠纪盆地作业的一支液压船队发生意外火灾，导致设备完全损失；没有各方因此而受伤。于截至2021年12月31日止年度内，本公司确认合共22.9百万美元的保险收入，部分抵消了12.5在损坏的设备上确认的百万美元损失和拆除设备的费用。由此产生的$10.4百万美元的收益在其他收入(费用)中确认，在综合经营报表和全面收益(亏损)中确认净额。
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(8) 长期债务
截至2022年12月31日和2021年12月31日的长期债务包括：
| | | | | | | | | | | | | | |
| | (几千美元) |
| | 十二月三十一日，
2022 | | 十二月三十一日，
2021 |
2018年定期贷款安排 | | $ | 334,250 | | | $ | 337,750 | |
| 2021年设备贷款 | | 30,342 | | | 41,321 | |
| 其他长期债务 | | 273 | | | 533 | |
| 减去：未摊销债务贴现和债务发行成本 | | (3,436) | | | (4,719) | |
债务总额，扣除未摊销债务贴现和债务发行成本 | | 361,429 | | | 374,885 | |
减：当前部分 | | (14,004) | | | (13,384) | |
长期债务，扣除未摊销债务贴现和债务发行成本 | | $ | 347,425 | | | $ | 361,501 | |
以下是截至2022年12月31日该公司的未偿还信贷安排摘要：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | (几千美元) |
| | 2021年设备贷款 | | 2019 ABL设施 | | 2018年定期贷款安排 |
原始设施规模 | | $ | 46,500 | | | $ | 450,000 | | | $ | 350,000 | |
未清偿余额 | | $ | 30,342 | | | $ | — | | | $ | 334,250 | |
| | | | | | |
开出的信用证 | | $ | — | | | $ | 22,550 | | | $ | — | |
| 可用借款基础承诺额 | | 不适用 | | $ | 415,273 | | | 不适用 |
利率(1) | | 5.25 | % | | Libor或基本利率加适用保证金 | | Libor或基本利率加适用保证金 |
到期日 | | June 1, 2025 | | 2024年10月31日 | | May 25, 2025 |
(1) 伦敦银行间同业拆借利率(LIBOR)受1.00地板百分比
2018年定期贷款安排、2021年设备贷款和未来五年其他长期债务的到期日如下：
| | | | | | | | |
| | |
| 年终十二月三十一日 | | (几千美元) |
| 2023 | | $ | 15,429 | |
| 2024 | | 15,790 | |
| 2025 | | 333,646 | |
| 2026 | | — | |
| 2027 | | — | |
| | |
| | |
| | $ | 364,865 | |
递延费用和其他费用
递延费用包括递延融资成本和债务折扣或债务溢价。与2019年ABL融资机制(定义如下)相关的递延费用被资本化。与2018年定期贷款融资(定义见下文)和2021年设备贷款(定义见下文)相关的递延费用从定期债务的账面金额中扣除。递延费用按实际利息法摊销为利息支出。截至2022年12月31日、2021年和2020年12月31日止年度与递延融资成本有关的利息支出为#美元2.2百万，$2.1百万美元，以及$2.2分别为100万美元。
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设备贷款
于2021年8月20日，本公司与卡特彼勒金融服务公司订立主贷款及担保协议(“主协议”)。主协议规定有担保的设备融资定期贷款总额最高可达#美元。46.5百万美元(“设备贷款”)。设备贷款可以分多批提取，每笔贷款由一张单独的本票证明。2021年9月3日签订了一份定期票据，票面金额为美元。39.41,000,000元(“票据”)的设备融资贷款。2021年12月30日，本公司签订了一份定期票据，金额为$3.4100万美元用于额外的设备融资。该批债券的利息为5.25年息%，到期日为2025年6月1日。该公司将摊销$0.2在贷款有效期内，债务发行成本和债务贴现为百万美元。
ABL循环信贷安排
于2019年10月31日，本公司订立第二份经修订及重订的基于资产的循环信贷协议(“2019年ABL贷款”)，修订本公司原有的基于资产的循环信贷安排(“2017 ABL贷款”)。与2019年ABL贷款相关的递延费用已资本化，总额为#美元。1.2百万美元。关于2017年ABL贷款的修改，本公司注销了#美元0.5百万美元的递延融资成本。与2017年ABL融资机制相关的剩余递延融资成本将在2019年ABL融资机制的使用期限内摊销。与2019年和2017年ABL设施相关的未摊销递延费用为#美元1.5百万美元和美元2.3截至2022年12月31日和2021年12月31日，分别为100万欧元，并计入合并资产负债表中的其他非流动资产。在2020年第一季度，本公司向贷款人发出借款通知，借款总额为$1752019年ABL贷款机制下的100万美元。美元的利率150.0百万LIBOR借款和美元25.0百万基准利率借款为2.125%和3.75%，分别截至借款日期。在2020年第二季度，公司偿还了美元150.0百万伦敦银行同业拆借利率和美元25.0上百万基本利率借款，并未招致任何处罚。
定期贷款安排
于2018年5月25日，本公司订立一项定期贷款安排(“2018年定期贷款安排”)，所得款项用于偿还本公司先前存在的定期贷款安排(“2017年定期贷款安排”)。本公司并无因提前清偿2017年定期贷款贷款的债务而招致任何提前还款罚金。与2017年定期贷款安排有关的递延费用在偿还2017年定期贷款安排时支出，总额为#美元。7.6百万美元。与2018年定期贷款安排相关的递延费用从定期债务的账面价值中扣除，总额为#美元。9.0百万美元。与2018年定期贷款安排相关的未摊销递延费用为#美元3.2百万美元和美元4.5截至2022年12月31日和2021年12月31日，分别为100万欧元，并计入长期债务，扣除递延融资成本和债务贴现，减去合并资产负债表上的当前到期日。
(9) 重大风险和不确定性
在2020年第一季度出售油井支持服务部门后，公司在二可报告的部门：完井服务和油井建设和干预，主要集中在完井服务部门。在截至2022年、2021年和2020年12月31日的年度内，销售到完工服务的客户代表95%, 93%和87分别占公司综合收入的1%。
该公司取决于其客户在美国陆上勘探、开发和生产石油和天然气的运营和资本支出的意愿。这一活动受到许多因素的推动，包括当前和预期的原油和天然气价格。
从2019年第四季度末到2020年8月中旬，美国活跃钻机数量减少了70%，自805至244恢复之前的钻机351在2020年底之前建造钻井平台。2021年，美国现役钻机数量继续回升，增加67自%3512020年底的钻井平台将达到586在2021年底之前建造钻井平台。2022年期间，活动继续增长，钻机数量又增加了一次33截至2022年止年度内的779活动钻机。
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重要客户是指那些单独占公司综合收入或应收账款总额10%或更多的客户。在截至2022年12月31日的一年中，一名客户分别代表了大约10占公司综合收入的%。该客户代表$311.8完成服务收入中我们综合收入的一百万美元。在截至2021年12月31日的一年中，一名客户分别代表了大约14占公司综合收入的%。该客户代表$193.4完成服务部门占我们综合收入的100万美元。在截至2020年12月31日的年度内，两家客户分别代表超过10占公司综合收入的%。这两个客户代表$188.6百万或16%和$160.5百万或13分别占我们完成服务部门综合收入的1%。
在截至2022年12月31日的一年中，不是个别供应商占公司总采购量的5%以上。在截至2021年12月31日的年度内，一家供应商分别代表大约5占公司总采购量的2%，主要发生在完井服务部门。
(10) 衍生品
该公司使用与利率相关的衍生工具来管理与其可变利率债务利率变化相关的现金流的可变性。
2020年3月9日，公司将其油井支持服务部门以1美元的价格出售给Basic Energy Services，Inc.93.7总收益的百万美元，包括#美元59.4未扣除交易费用、代管金额并须按惯例进行周转资金调整的现金100万美元，净额为#美元53.3成交时收到百万美元，以及$34.4百万面值高级担保票据，包括10.75%票面利率，(“WSS票据”)先前由Basic发行。2020年7月29日，公司同意将代管金额用于营运资金对账的最终结算。根据协议的条款，WSS债券附带面值的完整担保，保证支付$34.4在WSS备注保留到NexTier之后一年制2021年3月9日的周年纪念。现金等价物由私募股权投资公司Ascribe III Investments LLC在基金担保下发行，募集资金约为美元。1.0管理着10亿美元的资产。如果发生基本重组或信用评级下调，同时在上市前控制权发生变化一年制周年纪念，完整的担保加速了WSS债券的面值达到$34.4百万美元。NexTier有权根据WSS票据每半年支付一次利息10.75持有期内的年息%。该公司确定完整担保为嵌入衍生品，并将WSS票据和完整担保的估值分成两部分。该公司在交易开始时选择了WSS票据的公允价值选项。交易当日，Make-Wall衍生品和WSS票据的公允价值为$12.2百万美元和美元22.2分别为100万美元，并导致资产剥离收益美元8.7百万美元。WSS票据的公允价值和完整担保在每个报告期结束时计量。与这些工具的公允价值变动相关确认的未实现损益在综合经营报表和全面收益表(亏损)的净收益(亏损)中确认。WSS票据和整体担保的公允价值计入综合资产负债表中的其他流动资产。看见 注意事项(21)业务细分以供进一步讨论。
2021年3月31日，公司收到一笔美元34.4来自贷款人的百万现金支付，用于全额结算WSS票据和完整担保。在现金支付时，WSS票据和整体担保的公允价值为#美元。33.6百万美元，产生和解的实现收益$0.8百万美元。这一收益记录在综合经营报表和全面收益(亏损)表中的其他收入(费用)中。
2018年5月25日，本公司及其若干附属公司作为担保人签订了2018年定期贷款安排。2018年定期贷款安排的初始本金总额为#美元。350.0百万美元及所得款项用于偿还本公司先前存在的2017年定期贷款安排。2018年定期贷款安排根据伦敦银行同业拆借利率浮动利率，受1.0%地板。2018年6月，本公司执行了一项新的场外利率掉期交易，有效期至2025年3月31日，以对冲50将掉期与1个月期LIBOR匹配的预期LIBOR敞口的%，12018年定期贷款工具的%下限，并终止了先前存在的利率掉期。新的利率互换被指定为一种新的现金流对冲关系。
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合并财务报表附注
下表列出了公司衍生工具在毛利和净额基础上的公允价值，如下所示：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (几千美元) |
| 衍生品
指定为
对冲
仪器 | | 衍生品
不
指定为
对冲
仪器 | | 总金额
被认可的
资产和
负债 | | 毛收入
金额
的偏移量
天平
薄片(1) | | 净额
提交于
余额
薄片(2) |
| 截至2022年12月31日： | | | | | | | | | |
其他流动资产 | $ | 3,870 | | $ | — | | $ | 3,870 | | $ | — | | $ | 3,870 |
其他非流动资产 | 2,816 | | — | | 2,816 | | — | | 2,816 |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| 截至2021年12月31日： | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
其他流动负债 | $ | (2,787) | | $ | — | | $ | (2,787) | | $ | — | | $ | (2,787) |
其他非流动负债 | (3,747) | | — | | (3,747) | | — | | (3,747) |
| | | | | | | | | |
(1)已有协议允许在结算时或在协议项下违约的情况下对衍生资产和衍生负债进行财务抵销。
(2)受可强制执行的总净额结算安排约束的任何金额均未在这些金额中净额结算。没有收到或质押任何数额的相关金融抵押品。
下表列出了该公司被指定为现金流对冲的利率衍生品的损益(单位：千美元)：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至十二月三十一日止的年度： | | |
| | 2022 | | 2021 | | 2020 | | 位置 |
| 在衍生工具的其他综合收益(亏损)中确认的损益金额 | | $ | 12,067 | | | $ | 1,703 | | | $ | (6,422) | | | 保监处 |
| 从累计其他综合收益(亏损)中重新归类为收益的损益金额 | | (1,356) | | | (2,741) | | | (2,334) | | | 利息支出 |
| | | | | | | | |
在衍生工具的其他全面收益(亏损)中确认的收益(亏损)在综合经营报表和全面收益(亏损)表的套期活动项目中列报。
有几个不是由于从套期保值有效性评估中剔除金额而在收益中确认的收益或损失。根据2022年12月31日的记录价值，$3.2100万美元的净收益将在未来12个月内从累积的其他全面收益(亏损)重新归类为收益。
本公司确认WSS票据及完整衍生工具的公平市价变动亏损$0.9截至2020年12月31日止年度的百万元，在综合经营及全面收益(亏损)报表的其他收入(开支)内记录。
请参阅备注(11) 公允价值计量与财务信息欲知更多有关本公司衍生工具的资料，请浏览。
(11) 公允价值计量与财务信息
根据公认会计准则，本公司在其资产和负债中披露所需的金融工具的公允价值。公司的金融工具包括现金和现金等价物、应收账款、应付账款、应计费用、衍生工具和长期债务。截至2022年12月31日和2021年12月31日，公司合并资产负债表中包含的金融工具的账面价值接近或等于其公允价值。
经常性公允价值计量
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合并财务报表附注
截至2022年12月31日，公司拥有一按公允价值经常性计量的金融工具，即其利率衍生工具(见附注(10) 衍生品(见上文)。此外，于截至2022年12月31日止年度，本公司持有一项主要由上市公司普通股及认股权证组成的股权证券投资，以及与或有价值权利(“CVR”)有关的无形结余。截至2022年12月31日，公司出售了所有普通股和认股权证，其对CVR的投资已到期，不再具有任何价值。在截至2022年12月31日的年度内，本公司还定期计量因收购Alamo而产生的溢价付款的公允价值。溢出期于2022年第四季度结束，业绩目标已实现，公司已与Alamo和Owner Group商定累计溢价支付#美元73.8百万美元。
金融工具在合并资产负债表中列报；利率衍生工具在其他流动资产和其他非流动资产中列报，股权证券投资在其他流动资产中列报，收益付款在应计费用中列报。截至2021年12月31日，公司拥有三按公允价值按经常性基础计量的金融工具，即其利率衍生工具、股权证券投资和溢价支付。
截至2022年12月31日和2021年12月31日的综合资产负债表上反映的衍生金融工具的公平市场价值是使用行业标准模型确定的，这些模型考虑了各种假设，包括标的工具的当前市场和合同利率、时间价值、隐含波动性、非履行风险以及其他相关经济指标。基本上所有这些投入在整个工具期限内都可以在市场上观察到，并可以得到可观察到的数据的支持。
股权证券投资的公允价值在每个报告期结束时计量。与股权证券投资的公允价值变动有关的确认收益和损失在其他收入(费用)、综合经营报表和全面收益(亏损)净额中确认。该公司出售了所有投资，账面价值为#美元。10.3在截至2022年12月31日的年度内，以12.4100万美元，这导致了实现收益$2.1百万美元。截至2022年12月31日，公司投资的剩余部分(包括CVR)到期，没有账面价值。
溢价付款的公允价值在每个报告期结束时计量，直至2022年第四季度溢出期结束。与溢利付款公允价值变动有关的确认损益在合并和合并中在综合经营和全面收益表(亏损)中确认。请参阅备注(3)收购以供进一步讨论。
下表列出了在2022年12月31日和2021年12月31日按公允价值经常性计量的资产和负债在公允价值层次中的位置(以千美元为单位)：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 报告日的公允价值计量使用 |
| | 2022年12月31日 | | 1级 | | 2级 | | 3级 |
资产： | | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| 利率衍生品 | | $ | 6,686 | | | $ | — | | $ | 6,686 | | | $ | — |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 报告日的公允价值计量使用 |
| | 2021年12月31日 | | 1级 | | 2级 | | 3级 |
资产： | | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| 股权证券投资 | | $ | 7,743 | | $ | 7,743 | | $ | — | | $ | — |
负债： | | | | | | | | |
| 分红付款 | | (11,795) | | | — | | | — | | | (11,795) | |
| 利率衍生品 | | $ | (6,534) | | | $ | — | | $ | (6,534) | | | $ | — |
非常规公允价值计量
无限期资产和长期资产的公允价值是基于重大不可观察的投入，通过内部现金流模型确定的。公司计量其财产、厂房和资产的公允价值
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使用贴现现金流量法的设备，其客户合同的公允价值采用多期超额收益法和“有无”收入法，其商号和所购技术的公允价值使用“基于特许权使用费的救济”方法，其竞业禁止协议的公允价值使用“损失收入”法。
鉴于公司内部现金流模型中使用的投入的不可观测性，现金流模型被视为使用第三级投入。
信用风险
该公司面临集中信用风险的金融工具主要包括现金和现金等价物、衍生合同和贸易应收账款。
该公司在金融机构的存款现金余额总计为#美元。218.5百万美元和美元110.7截至2022年12月31日和2021年12月31日，分别超过了联邦存款保险公司的保险限额。公司定期监测这些机构的财务状况。
衍生工具合约的信用风险源于交易对手可能不履行衍生工具合约的条款。公司通过与标准普尔信用评级高于BBB的优质交易对手进行交易，将衍生工具的交易对手信用风险降至最低。本公司签订的衍生工具不包含与信用风险相关的或有特征。
本公司的大部分应收贸易账款的付款条件为30至60几天或更短时间。 重要客户是指那些单独占公司综合收入或应收账款总额10%或更多的客户。截至2022年12月31日，分别代表两个客户的贸易应收账款11%和10% or $30.9百万美元和美元29.8公司应收账款总额的百万美元。截至2021年12月31日，单独代表一个客户的贸易应收账款17% or $42.2公司应收账款总额的百万美元。
该公司通过进行信用评估和监控客户的支付模式来缓解相关的信用风险。公司有一套程序来收回所有应收账款30至60衰老的日子。
在截至2022年12月31日和2020年12月31日的年度内，公司拥有0.1百万美元和美元2.0从以前注销的应收账款中收回的款项，扣除坏账支出，分别为100万英镑。该公司确认了$2.0坏账支出，在截至2021年12月31日的一年中扣除回收后的净额。
(12) 基于股票的薪酬
截至2022年12月31日，公司拥有五其股权奖励计划下的股票薪酬类型：(I)发给独立董事和某些高管和雇员的RSA；(Ii)发给高管和关键管理层员工的RSU；(Iii)发给高管的不合格股票期权；(Iv)发给高管和关键管理层员工的PSU；以及(V)发给高管和关键管理层员工的PU。该公司拥有大约5,341,651根据NexTier油田解决方案公司股权和激励奖励计划(“股权和激励奖励计划”)保留并可供授予的普通股股票。
关于公司确定股票薪酬费用的会计政策，见附注(2)主要会计政策摘要：(K)基于股票的薪酬。非现金股票补偿费用一般列在合并经营报表和全面收益(亏损)表中的销售、一般和行政费用中。然而，在截至2020年12月31日的年度内，本公司呈列2.7在合并和整合中达到100万美元。这些数额主要涉及加速授予某些包含先前存在的控制规定变化的裁决。
下表汇总了截至2022年12月31日、2021年12月31日和2020年12月31日的年度股票薪酬支出(单位：千美元)：
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| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至十二月三十一日止的年度： |
| | 2022 | | 2021 | | 2020 |
| | | | | | |
| 责任--分类奖励 | | | | | | |
| 现金结算的奖励 | | $ | 3,522 | | | $ | — | | | $ | — | |
| 股权-分类奖励 | | | | | | |
限制性股票奖励 | | 1,248 | | | 1,364 | | | 1,589 | |
| 受限股票基于时间的单位奖励 | | 19,914 | | | 14,674 | | | 19,201 | |
非限制性股票期权 | | — | | | 76 | | | 894 | |
基于限制性股票业绩的股票单位奖励 | | 8,433 | | | 8,563 | | | 4,142 | |
| 基于股票的薪酬成本 | | $ | 33,117 | | | $ | 24,677 | | | $ | 25,826 | |
税收优惠(1) | | (4,407) | | | (4,751) | | | (5,557) | |
| 基于股票的薪酬成本，扣除税收后的净额 | | $ | 28,710 | | | $ | 19,926 | | | $ | 20,269 | |
(1) 本公司处于估值津贴地位，任何基于股票薪酬的税收优惠将被估值津贴的变化所抵消。
(A)现金结算的裁决
在2022年第一季度，公司发布了1,009,737根据其股权和激励奖励计划，向高级管理人员授予PUS。这些PU将在2024年12月31日执行期结束时以现金结算，并被归类为责任奖励，在每个报告期按公允价值重新计量。将在执行期结束时确定的赔偿金的公允价值为#美元。10.2截至2022年12月31日。本公司确认按所提供服务期间部分按比例按比例计算的公允价值变动的补偿成本。于截至2022年12月31日止年度内，本公司确认3.5与这些赔偿相关的赔偿费用为100万美元。
(B)限制性股票奖励
截至2022年12月31日、2021年12月31日和2020年12月31日的年度，公司确认1.2百万，$1.4百万美元，以及$1.6万元，分别为非现金股票薪酬支出。截至2022年12月31日，与未归属限制性股票奖励相关的未摊销补偿成本总额为$0.5百万美元，公司预计将在剩余的加权平均期间确认0.5好几年了。
截至2022年12月31日，限制性股票奖励的前滚如下：
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 限制性股票奖励的数量
(单位：千) | | 加权平均授权日公允价值 |
| 截至2021年12月31日的未归属总额 | | 210 | | | $ | 5.67 | |
| 已发行股份 | | 130 | | | 9.49 | |
| 已归属股份 | | (123) | | | 5.67 | |
| 被没收的股份 | | — | | | — | |
| 截至2022年12月31日的非既有余额 | | 217 | | | $ | 7.96 | |
| | | | |
(C)限制性股票单位
截至2022年、2021年及2020年12月31日止年度，本公司确认19.9百万，$14.7百万美元和美元19.2分别为百万元的非现金股票薪酬支出。截至2022年12月31日，与未归属限制性股票单位相关的未摊销补偿成本总额为$19.1百万美元，公司预计将在剩余的加权平均期间确认1.63好几年了。
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截至2022年12月31日的限制性股票单位前滚如下：
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 限售股单位数
(单位：千) | | 加权平均授权日公允价值 |
| 截至2021年12月31日的未归属总额 | | 7,589 | | | $ | 4.53 | |
| 已发放的单位 | | 3,146 | | | 5.68 | |
| 归属单位 | | (3,342) | | | 4.83 | |
| 被没收的单位 | | (561) | | | 4.25 | |
| 截至2022年12月31日的非既有余额 | | 6,832 | | | $ | 4.94 | |
| | | | |
(D)非限制性股票期权
在截至2022年12月31日的年度内，公司未确认任何非现金股票补偿费用。截至2021年12月31日及2020年12月31日止年度，本公司确认0.1百万美元和美元0.9分别为百万元的非现金股票薪酬支出。截至2022年12月31日，该公司不是没有任何与未授予的股票期权相关的未摊销补偿成本。
截至2022年12月31日的股票期权前滚如下：
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 股票期权数量
(单位：千) | | 加权平均授权日公允价值 |
| 截至2021年12月31日的未偿债务总额 | | 1,741 | | | $ | 4.86 | |
| 授予的期权 | | — | | | — | |
| 行使的期权 | | — | | | — | |
| 实际期权被取消 | | (73) | | | 6.85 | |
| 期权已过期 | | — | | | — | |
| 截至2022年12月31日的未偿债务总额 | | 1,668 | | | $ | 4.53 | |
有几个1.72022年12月31日可行使或归属的百万份股票期权。
在计算授予年度内股票期权的公允价值时使用的假设摘要如下：
| | | | | | | | | | | | | |
| 授予2019年期权 | | 已授予2018年期权 | | |
| 估值假设： | | | | | |
| 预期股息收益率 | 0 | % | | 0 | % | | |
| 预期的股票波动性 | 49.6 | % | | 46.3 | % | | |
| 预期期限(年) | 7.3 - 8.1 | | 6 | | |
| 无风险利率 | 1.7 | % | | 2.7 | % | | |
| 加权平均值： | | | | | |
| 行权价每股股票期权 | $19.09 - $26.41 | | $ | 15.31 | | | |
| 每股市场价 | $ | 4.55 | | | $ | 15.31 | | | |
| 每股股票期权加权平均公允价值 | $ | 0.74 | | | $ | 7.28 | | | |
| | | | | |
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(E)以业绩为基础的RSU奖
截至2022年12月31日及2021年12月31日止年度，本公司根据其股权奖励计划向高级管理人员发出289,708和2,024,635分别是基于性能的RSU。采用蒙特卡罗模拟法，截至2022年12月31日和2021年12月31日止年度所颁发奖项的公允价值为#美元2.7百万美元和美元16.9分别为100万美元。每项归属须支付一个支付百分比，该支付百分比基于公司在业绩期间实现的年度股东总回报相对于其股东总回报同行组的排名。在归属期间结束时可赚取的股份数量范围为0%至200如果满足绩效标准，则为目标奖励金额的%。这些基于业绩的RSU将在公司的普通股中结算，并被归类为股权奖励。与这些基于绩效的RSU相关的薪酬费用将在直线基础上摊销为收益。截至2022年12月31日，与未授权的基于绩效的RSU相关的未摊销薪酬成本总额为$7.9百万美元，公司预计将在加权平均期内确认1.21好几年了。截至2022年、2021年及2020年12月31日止年度，本公司确认8.4百万，$8.6百万美元和美元4.1与基于绩效的RSU奖励相关的薪酬支出分别为100万英镑。
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 基于性能的RSU数量
(单位：千) | | 加权平均授权日公允价值 |
| 截至2021年12月31日的未偿债务总额 | | 2,848 | | | $ | 8.56 | |
| 基于性能的RSU发布 | | 290 | | | 9.18 | |
| 基于性能的RSU授权 | | (453) | | | 8.52 | |
| 基于性能的RSU被没收 | | (71) | | | 5.89 | |
| 截至2022年12月31日的未偿债务总额 | | 2,614 | | | $ | 8.71 | |
在计算基于绩效的RSU的公允价值时使用的假设总结如下：
| | | | | | | | | | | | | |
| 2022年基于绩效的RSU获批 | | 2021年基于绩效的RSU获批 | | |
估值假设： | | | | | |
预期股息收益率 | 0 | % | | 0 | % | | |
预期的股票波动，包括同行 | 57.8% - 131.2% | | 55.2% - 147.9% | | |
预期期限(年) | 3 | | 3 | | |
无风险利率 | 0.1% - 2.0% | | 0.2% - 0.3% | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
(13) 股东权益
(A)股票奖励的归属
在截至2022年12月31日的年度内，3,049,260在授予基于股票的补偿奖励后，股票发行，扣除支付工资税的股票结算净额。期内被扣留的股份立即由本公司注销。
(B)收购Alamo
如附注中所述(3)收购，公司于2021年8月31日完成对Alamo的收购，总对价约为美元235.6百万美元，包括以下形式的股权对价26,000,000向Alamo Frac Holdings，LLC和Owner Group发行的公司普通股，估计价值为#美元82.3百万美元。
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合并财务报表附注
(C)从大陆联运集团有限责任公司收购资产
如附注中所述(3)收购，公司于2022年8月3日完成了对CIG的收购。收购的总对价约为$。32.1100万美元，其中包括：(1)约$27.9在关闭CIG卖方时支付的现金(百万美元)，加上(Ii)500,000公司普通股的股份。
(D)股份回购计划
2022年10月25日，公司宣布董事会批准了一项新的股份回购计划，回购金额高达$250.0到2023年12月31日。股票回购计划可以通过公开市场交易、大宗交易、私下协商的交易、衍生品交易、10b5-1计划或其他方式不时执行。任何股份回购的金额、时间和条款将根据当时的市场状况和其他因素(包括适用的禁售期)确定。股票回购计划不要求NexTier在任何时期购买任何普通股，NexTier可随时酌情修改或暂停该计划。
于截至2022年12月31日止年度内，本公司回购11,471,591其普通股价格为$112,909,879平均价格为$9.85。截至2022年12月31日，公司已落户11,303,522总股票回购金额为$111,364,813.
(14) 累计其他综合收益(亏损)
合并资产负债表权益部分的累计其他全面收益(亏损)包括：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (几千美元) |
| 外币
物品 | | 利率
合同 | | AOCI |
| 2021年12月31日 | $ | 50 | | | $ | (8,309) | | | $ | (8,259) | |
| 净收益(亏损) | — | | | 1,356 | | | 1,356 | |
| 其他全面收益(亏损) | 1,118 | | | 12,067 | | | 13,185 | |
| | | | | |
| 2022年12月31日 | $ | 1,168 | | | $ | 5,114 | | | $ | 6,282 | |
下表汇总了在截至2022年、2021年和2020年12月31日的年度内从累计其他全面收益(亏损)中重新分类为收益的情况(以千美元为单位)：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至十二月三十一日止的年度： | | 受影响的行项目
在合并后的
的声明
运营和
综合收益(亏损) |
| | 2022 | | 2021 | | 2020 | | |
利率衍生工具，套期保值 | | $ | (1,356) | | | $ | (2,741) | | | $ | (2,334) | | | 利息支出 |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
(15) 每股收益
每股基本收益或(亏损)以期内已发行普通股的加权平均数为基础。在归属之前，限制性股票奖励和RSU在计算每股收益或(亏损)时不被视为已发行和未偿还。
稀释收益或每股亏损包括额外普通股，如果发行了具有稀释效应的潜在普通股，如公司股权和激励奖励计划的股票奖励，这些普通股将会发行。反摊薄证券是指不计入每股摊薄收益或(亏损)的潜在摊薄证券，因为它们的影响是反摊薄的。
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合并财务报表附注
用于计算基本和稀释后每股净收益或(亏损)的分子和分母的对账如下(以千计)：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至十二月三十一日止的年度： |
| | 2022 | | 2021 | | 2020 |
| 分子： | | | | | | |
| 净收益(亏损) | | $ | 314,969 | | | $ | (119,423) | | | $ | (346,883) | |
| | | | | | |
| 分母： | | | | | | |
基本加权平均已发行普通股(1) | | 243,360 | | | 224,401 | | | 213,795 | |
| 授予董事会的限制性股票奖励的稀释效应 | | 136 | | | 145 | | | 199 | |
| | | | | | |
| 基于时间的限制性股票奖励的稀释效应 | | 4,604 | | | 1,140 | | | 39 | |
| | | | | | |
| 基于业绩的限制性股票奖励的稀释效应 | | 1,246 | | | 625 | | | 1,041 | |
稀释加权平均已发行普通股(1) | | 249,346 | | | 226,311 | | | 215,074 | |
| | | | | | |
(1)由于本公司于截至2021年及2020年12月31日止年度产生的净亏损，在计算每股摊薄净亏损时并未计入上述对账所显示的潜在反摊薄证券，因此与每股基本净亏损相同。
(16) 租契
该公司拥有某些公司办公室、现场商店、公寓、仓库、轨道车、压裂泵、拖车、拖拉机和某些其他设备的经营租约。该公司还为其轻型车辆和压裂泵提供融资租赁。作为收购Alamo的一部分，该公司获得了其大部分融资租赁，并继承了收购时Alamo的租赁分类。
本公司的租约采用按年递增的浮动付款方式，按所有城市消费者的消费物价指数(“CPI”)较上一比较年度的CPI指数上升的比例计算。该公司的租约的剩余租赁条款低于1至8年，其中一些包括延期和终止选项。所有这些延期和终止期权都没有用于确定公司的使用权资产和租赁负债，因为公司尚未确定它可能会行使这些期权中的任何一项。该公司的租约均无剩余价值担保。
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合并财务报表附注
该公司租赁费用的构成如下：
| | | | | | | | | | | | | | |
| | (几千美元) |
| | 截至的年度 2022年12月31日 | | 截至的年度 2021年12月31日 |
| 经营租赁成本 | | $ | 4,072 | | | $ | 19,607 | |
| 融资租赁成本： | | | | |
| 使用权资产摊销 | | 5,414 | | | 1,418 | |
| 租赁负债利息 | | 1,954 | | 584 |
| 融资租赁总成本 | | 7,368 | | | 2,002 | |
| | | | |
短期和可变租赁成本(1) | | 7,414 | | | 6,537 | |
| | | | |
| | | | |
| 总租赁成本 | | $ | 18,854 | | | $ | 28,146 | |
| | | | |
(1)不包括在确定租赁责任范围内的可变金额的成本。
与租赁有关的补充现金流量如下：
| | | | | | | | | | | | | | |
| (几千美元) | | |
| | 截至的年度 2022年12月31日 | | 截至的年度 2021年12月31日 |
| | | |
| 为计入租赁负债计量的金额支付的现金 | | | | |
| 来自经营租赁的经营现金流 | | $ | 7,410 | | | $ | 14,507 | |
| 融资租赁的营运现金流 | | 1,954 | | 538 |
| 融资租赁产生的现金流 | | 13,872 | | 4,155 |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
加权平均剩余租期如下：
| | | | | | | | | | | |
| 截至的年度 2022年12月31日 | | 截至的年度 2021年12月31日 |
| 经营租约 | 4.80年份 | | 6.98年份 |
| 融资租赁 | 2.46年份 | | 2.98年份 |
公司租赁负债的加权平均贴现率如下：
| | | | | | | | | | | |
| 截至的年度 2022年12月31日 | | 截至的年度 2021年12月31日 |
| 经营租约 | 6.18% | | 6.83% |
| 融资租赁 | 4.04% | | 4.00% |
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根据ASU 2016-02年度，公司截至2022年12月31日的租赁负债到期日如下：
| | | | | | | | | | | |
| (几千美元) |
| 截至十二月三十一日止的年度： | 经营租约 | | 融资租赁 |
| 2023 | $ | 6,811 | | | $ | 20,770 | |
| 2024 | 4,904 | | | 10,943 | |
| 2025 | 2,811 | | | 1,312 | |
| 2026 | 2,116 | | | — | |
| 2027 | 1,869 | | | — | |
| 此后 | 3,976 | | | — | |
| 未贴现的剩余最低租赁付款总额 | 22,487 | | | 33,025 | |
| 扣除计入的利息 | (3,137) | | | (1,245) | |
| 贴现的剩余最低租赁付款总额 | $ | 19,350 | | | $ | 31,780 | |
| | | |
截至2021年12月31日止年度，本公司订立二与供应商达成单独协议，出售一些柴油设备，以换取用于购买Tier 4 DGB转换和转换套件的积分。作为协议的一部分，该公司将租回设备用于18月份。本公司认定，第一份协议不符合被归类为回售交易的标准，并被视为失败的回租交易。这导致确认了#美元的财务负债。15.8在综合资产负债表中归入其他流动负债和其他非流动负债的百万欧元。第二项协议符合归类为回售交易的标准，并导致确认使用权资产和融资租赁负债#美元。3.0百万美元，财务负债为$1.9百万美元。
截至2022年12月31日，本公司并无尚未开始的额外营运及融资租赁，亦无与任何关联方进行任何租赁交易。
(17) 所得税
下表汇总了以下司法管辖区持续经营的所得税前收入(亏损)：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | (几千美元) |
| | 截至十二月三十一日止的年度： |
| | 2022 | | 2021 | | 2020 |
| 国内 | | $ | 317,213 | | | $ | (157,713) | | | $ | (357,250) | |
| 外国 | | 2,316 | | | 39,976 | | | 11,837 | |
| | $ | 319,529 | | | $ | (117,737) | | | $ | (345,413) | |
本公司所得税拨备的组成部分如下：
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| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | (几千美元) |
| | 截至十二月三十一日止的年度： |
| | 2022 | | 2021 | | 2020 |
| 当前： | | | | | | |
| | | | | | |
| 状态 | | $ | 4,549 | | | $ | (54) | | | $ | (297) | |
| 外国 | | — | | | 1,677 | | | 1,858 | |
| 当期所得税拨备总额 | | $ | 4,549 | | | $ | 1,623 | | | $ | 1,561 | |
| 延期： | | | | | | |
| 联邦制 | | $ | 10 | | | $ | 55 | | | $ | (158) | |
| 状态 | | 1 | | | 8 | | | 53 | |
| 外国 | | — | | | — | | | 14 | |
| 递延所得税准备总额 | | 11 | | | 63 | | | (91) | |
| | $ | 4,560 | | | $ | 1,686 | | | $ | 1,470 | |
下表列出了按法定联邦税率(目前为21%)计算的公司所得税与其综合经营和全面收益(亏损)报表中的所得税拨备的对账情况。州所得税支出，扣除联邦福利，包括当期州所得税、已提交申报单的应计调整收益以及估值免税额变化前的州递延税收影响，这些都是单独陈述的。该公司2022年的实际税率为1.43%与法定税率不同，主要是由于国家税收、永久性差异和估值免税额的变化。本公司于2021年的实际税率为(1.43)%.
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | (几千美元) |
| | 十二月三十一日，
2022 | | | 十二月三十一日，
2021 | | | 十二月三十一日，
2020 | |
| 按法定联邦税率计算的所得税拨备 | | $ | 67,101 | | | | $ | (24,724) | | | | $ | (72,537) | | |
| 对帐项目： | | | | | | | | | |
| 州所得税，扣除联邦税收优惠后的净额 | | 14,599 | | | | (1,959) | | | | (12,222) | | |
| 递延税项资产估值调整 | | (79,934) | | | | 25,306 | | | | 82,557 | | |
| | | | | | | | | |
| 永久性差异 | | 2,909 | | | | 2,796 | | | | 4,589 | | |
| 外国预提税金 | | — | | | | 1,683 | | | | 1,870 | | |
| 其他 | | (115) | | | | (1,416) | | | | (2,787) | | |
| 所得税拨备 | | $ | 4,560 | | | | $ | 1,686 | | | | $ | 1,470 | | |
递延所得税是为了反映资产和负债的计税基础与其在财务报表中报告的金额之间的差异所产生的未来税收后果或收益，采用制定的税率。
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| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | (几千美元) |
| | 截至十二月三十一日止的年度： |
| | 2022 | | 2021 | | 2020 |
| 递延税项资产： | | | | | | |
| 基于股票的薪酬 | | $ | 6,722 | | | $ | 6,247 | | | $ | 4,972 | |
| 净营业亏损和其他结转 | | 278,983 | | | 364,882 | | | 284,151 | |
| 应计项目及其他 | | 20,059 | | | 14,472 | | | 15,535 | |
| | | | | | |
| 递延税项总资产 | | 305,764 | | | 385,601 | | | 304,658 | |
| 估值免税额 | | (235,213) | | | (318,260) | | | (294,101) | |
| 递延税项资产总额 | | $ | 70,551 | | | $ | 67,341 | | | $ | 10,557 | |
| 递延税项负债： | | | | | | |
| PP&E与无形资产 | | $ | (68,643) | | | $ | (65,163) | | | $ | (8,317) | |
| 预付费用和其他 | | (1,982) | | | (2,241) | | | (2,240) | |
| 递延税项负债总额 | | (70,625) | | | (67,404) | | | (10,557) | |
| 递延税项净负债 | | $ | (74) | | | $ | (63) | | | $ | — | |
该公司估计为$112.3数百万的联邦NOL可以用来抵消本年度的联邦应税收入。截至2022年12月31日，NexTier的美国联邦税收净营业亏损(NOL)结转总额为1.1亿美元，其中，267.9100万，如果不使用，将在2036年开始到期。剩余的联邦NOL可以无限期结转。净营业亏损和其他结转的递延税项资产总额还包括大约#美元。36.7百万利息支出以无限的寿命结转。该公司的州NOL总额为$481.1100万美元，其中172.8如果不加以利用，将在2024年至2039年之间的不同年份到期。此外，该公司有$14.8外国司法管辖区的数百万份NOL，如果不使用，将于2036年开始到期。
由于强生于2019年10月31日合并，NexTier根据美国国税法(IRC)第382节的规定变更了所有权。因此，可用于抵消未来应纳税所得额的变动前NOL和其他税收属性的金额受到年度限制。年度限额以强生合并生效日的公司价值为基础。公司第382条规定的年度限额为$8.5百万美元。此外，这一年度限制可能会受到截至2024年10月31日的五年确认期间实现未实现净内置收益(“NUBIG”)的调整。$112.3预计本年度将使用该公司变更前的100万个NOL。截至2022年12月31日，预计美元163.5该公司的百万美元286.5在强生合并前产生的100,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000更改前NOL将可在适用的结转期间使用，而不会因到期而永久丢失。
C&J能源服务公司在C&J合并之前已结转了变更前的NOL。作为强生合并的结果，这些NOL被结转到公司。根据IRC第382条，这些NOL还受到年度限制。该公司对C&J能源NOL的年度限额为$8.6在截至2024年10月31日的五年确认期间内，将根据实现未实现内置亏损净额(“Nubil”)进行调整。由于IRC第382条的年度限制，一些从C&J Energy Services，Inc.结转到公司的NOL预计将因到期而被公司永久丢失，并且在适用的结转期内不能供公司使用。本公司并未在其递延税项资产摘要或本段所披露的NOL中反映由于这一限制而预期将到期的NOL。从C&J能源服务公司结转的变动前NOL，包括截至2022年12月31日的内在损失，总计$443.3其中百万美元104.4100万份即将到期，但预计不会由于IRC第382条的限制而到期。
美国会计准则第740号“所得税”要求，如果根据现有证据的权重，递延税项资产的全部或部分很可能无法变现，则公司应减去其递延税项资产的估值准备金。递延税项资产的最终实现取决于在这些临时差额可扣除期间产生的未来应纳税所得额。由于公司的
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在评估正面和负面证据后，本公司认为其递延税项资产在可预见的将来不太可能被使用，并已计入估值拨备。截至2022年12月31日的估值拨备完全抵消递延税项净资产，不包括与某些无限期居住资产相关的递延税项负债。本公司打算继续对我们的递延税项资产维持估值拨备，直到有足够的证据支持全部或部分拨备转回为止。释放估值准备将导致确认某些递延税项资产，并减少记录释放期间的所得税支出。截至2022年12月31日、2021年和2020年的估值免税额为$235.2百万，$318.3百万美元和美元294.1分别为100万美元。
递延税项资产估值准备的变动情况如下：
| | | | | | | | |
| | (几千美元) |
| 截至2022年1月1日的估值免税额 | | $ | 318,260 | |
| | |
| 将当前活动的(福利)费用计入所得税拨备 | | (79,934) | |
| 其他全面收益(亏损)的变动 | | (3,113) | |
| 截至2022年12月31日的估值津贴 | | $ | 235,213 | |
由于其海外业务，该公司可能需要缴纳全球无形低税收入(“GILTI”)。该公司将GILTI下的任何美国应税收入计入永久账面/税收差异。
有几个不是在截至2022年、2021年和2020年12月31日的年度内，未确认的税收优惠或与未确认的税收优惠相关的任何应计利息或罚款。本公司相信，本公司对本公司报税表上所采取和将采取的所得税立场有适当的支持，根据我们对许多因素的评估，包括过去的经验和对适用于每一事项事实的税法的解释，其应计税项对于所有开放年度来说都是足够的。本公司在所得税规定中对利息和罚金进行分类。根据诉讼时效，本公司的纳税申报单可在截至2019年12月31日至2021年12月31日的年度内接受审计，用于联邦税务目的，并可用于截至2018年12月31日至2021年12月31日的年度的州税务目的审计。
(18) 承付款和或有事项
截至2022年12月31日和2021年12月31日，该公司拥有4.9百万美元和美元1.0百万 设备保证金的比例。未偿还的设备采购承付款为#美元225.5百万美元和美元54.1分别截至2022年12月31日和2021年12月31日。
截至2022年12月31日，本公司的信用证金额为$22.62019年ABL贷款机制下的100万美元。
在正常运作过程中，本公司就水力压裂所用支撑剂的供应订立若干长期原材料供应协议。作为其中一些协议的一部分，该公司必须遵守最低吨位采购要求，并可能在出现任何短缺时支付罚款。该公司购买了$208.4百万，$47.8百万美元和美元77.6在截至2022年、2021年和2020年12月31日的年度内，根据其要么接受要么支付的协议，提供了100万美元的支撑剂。
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截至2022年12月31日，对未来五年的最低吨位采购支付罚款的长期原材料供应协议下的最低承诺总额如下：
| | | | | |
| (几千美元) |
| 年终十二月三十一日 | |
| 2023 | $ | 45,876 | |
| 2024 | 16,244 | |
| 2025 | 3,960 | |
| 2026 | — | |
| 2027 | — | |
| $ | 66,080 | |
诉讼
该公司不时会受到法律和行政程序、和解、调查、索赔和行动的影响，这是该行业的典型做法。这些索赔包括但不限于合同索赔、环境索赔、与雇佣有关的索赔、声称受伤的索赔或与运营问题和机动车辆事故有关的索赔。本公司对诉讼事项的可能结果的评估是基于其对多个因素的判断，这些因素包括类似事项的经验、过去的历史、先例、相关的财务信息以及与该事项相关的其他证据和事实。本公司未来可能会逐一增加或减少其法定应计项目，以反映该等事宜的发展。尽管最终结果存在不确定性，但根据目前掌握的信息，本公司目前认为这些事项总体上不会对其综合财务状况、经营业绩或流动资金产生重大不利影响。
环境
本公司受各种联邦、州和地方环境法律法规的约束，这些法规确立了环境保护的标准和要求。本公司无法预测此类标准和要求的未来影响，这些标准和要求可能会发生变化，并具有追溯力。本公司继续监测这些法律和法规的状况。目前，本公司尚未就任何违反环境规定而对其财务状况、流动资金或资本资源产生重大不利影响而被罚款、传讯或通知。然而，管理层确实认识到，根据公司业务的性质，可能会在短期内发生材料成本，以保持合规。由于几个因素，这些未来支出的金额无法确定，包括可能的法规或债务的规模未知，可能需要的纠正行动的未知时间和程度，公司负债与其他责任方的比例的确定，以及此类支出可从保险或赔偿中收回的程度。
监管审计
该公司接受税务机关的例行审计。截至2020年12月31日，本公司已记录了每次审计的潜在评估估计，总额约为$33.0百万美元。特别是在一次审计中，该公司不同意国家评估的许多方面，并开始通过行政程序对国家的立场提出异议。2021年9月8日，该公司收到德克萨斯州总检察长办公室提出的最终和解方案，金额为$3.7100万美元，这导致应计项目减少#美元。24.9在截至2021年12月31日的年度内，这一总额减少在2021年综合经营和全面收益(亏损)报表中记录在销售、一般和行政费用中。
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截至2022年12月31日和2021年12月31日，公司记录了潜在摊款的估计数，其中大部分与估计数#美元有关。14.8百万美元和美元17.7分别为与Alamo收购相关的所有征税司法管辖区的潜在评估和风险敞口。截至2022年12月31日和2021年12月31日，公司还有一笔抵销的应收赔款美元14.8百万美元和美元17.7于综合资产负债表中，分别以预付款项及其他流动资产计入根据购买协议入账的拥有者集团的百万元现金。在2021年收购Alamo时，估计的负债和应收赔款都记录在采购价格分配中。于截至2022年12月31日止年度内，本公司取得额外资料，导致本公司与本次审计有关之应计及抵销应收款项减少$2.9百万美元。
(19) 关联方交易
Cerberus运营和咨询公司、Cerberus Capital Management，L.P.和Cerberus Technology Solutions LLC是公司主要股东的关联公司，为公司提供某些咨询服务。该公司支付了$0.5百万，$0.6百万美元和美元2.2在截至2022年12月31日、2021年和2020年12月31日的年度内，分别为100万美元。
在本公司的研究和开发活动中，本公司与其权益法被投资人进行了交易。截至2020年12月31日，公司已购买了1.7在其权益法被投资人中持有百万股。在2020年第一季度，该公司有足够的证据相信它将无法收回其1.7对其权益法被投资人进行了100万美元的投资，完全损害了它。减值计入综合经营和全面收益(亏损)表中的减值费用。有关更多信息，请参阅备注(2) 重要会计政策摘要。
作为购买协议的一部分，该公司同意向Alamo Frac Holdings，LLC提供某些交易后服务，价值为$30.0总计一百万美元。在截至2022年12月31日的年度内，该公司向Alamo Frac Holdings，LLC提供了价值$4.4作为购买协议的一部分。该公司与这些服务有关的剩余客户合同责任为#美元19.4截至2022年12月31日。
(20) 退休福利和非退休离职后福利
确定缴费计划
该公司已赞助二不同的401(K)固定缴款退休计划，涵盖因收购而在不同时间符合条件的员工。这些计划是NexTier油田解决方案401(K)计划和Alamo员工401(K)计划。截至2022年6月1日，这些计划被整合为一个计划。该公司做出了高达3.5NexTier油田解决方案401(K)计划中符合条件的补偿的百分比，但自2020年5月1日起暂停公司的等额贡献。 自2022年1月1日起，公司恢复了NexTier油田解决方案401(K)计划中的公司匹配出资，并将公司匹配出资增加到4符合条件的薪酬的%。
符合条件的员工可以每年向他们有资格参加的计划缴纳最高金额，最高限额为当前联邦法规允许的最高金额，如计划文件中所述。本公司于截至2022年12月31日止年度的供款为$18.6百万美元，以及$4.5分别为100万美元。在截至2021年12月31日的年度内，该公司没有做出任何贡献。
遣散费
该公司向其某些雇员提供与其终止雇佣有关的遣散费。该公司提供的遣散费福利为$2.0百万， $2.1百万美元和美元27.0截至2022年12月31日、2021年和2020年12月31日的年度分别为100万美元。
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(21) 业务细分
根据美国会计准则第280号，分部报告(“ASC 280”)，公司定期评估其独立的分部是否发生了变化。这一决定是基于以下因素作出的：(1)公司的首席运营决策者(“CODM”)目前正在将每个经营部门作为一个独立的业务进行管理，评估每个部门的业绩并作出明确的资源分配决定，并预计在可预见的未来这样做，以及(2)每个经营部门的离散财务信息可用。
以下是对每个可报告细分市场的描述：
竣工服务
该公司的完井服务部门包括以下业务和服务线：(1)水力压裂服务；(2)电缆和泵送服务；(3)完井支持服务，包括Power Solutions天然气加油业务、支撑剂最后一英里物流和存储业务以及我们的研发部门。
油井施工和介入服务
在出售公司的连续油管资产后，公司的WC&I服务部门由固井服务产品线组成。
2022年8月1日，该公司将其连续油管资产出售给Gladiator Energy LLC，现金收购价为1美元21.6百万美元，这导致了出售资产的收益共$11.6百万美元。剥离非核心资产符合公司将资本重新用于回报最高的项目的战略，这些项目符合公司围绕井场整合的战略，同时还加强了流动性。
历史片段：油井支持服务
该公司的油井支持服务部门包括以下业务和服务：(1)钻井服务；(2)流体管理服务；(3)其他专业油井现场服务。2020年3月9日，公司完成了对其油井支持服务部门的剥离，价格为5美元93.7总收益的百万美元，包括#美元59.4未扣除交易费用、代管金额并须按惯例进行周转资金调整的现金100万美元，净额为#美元53.3成交时收到百万美元，以及$34.4百万面值高级担保票据，包括10.75%票面利率，(“WSS票据”)先前由Basic发行。这导致了资产剥离的收益为#美元。8.7百万美元。收益计入综合经营表和综合收益表的资产处置损失(损益)。。截至2020年3月31日的三个月，可归因于剥离的油井支持服务部门的每股收益不到$0.01. 2020年7月29日，公司收到了营运资金对账最终结算的代管现金金额。
NexTier油田解决方案公司。及附属公司
合并财务报表附注
下表提供了有关该公司各部门的财务信息。公司和其他是指与一个部门没有直接关联的成本，如利息费用、所得税和公司管理费用。企业资产包括现金、递延融资成本、衍生品和实体级机械设备。
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| | 截至十二月三十一日止的年度： |
| | 2022 | | 2021 | | 2020 |
| 按可报告细分市场划分的运营 | | | | | | |
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| 调整后的毛利(亏损)： | | | | | | |
竣工服务(1) | | $ | 724,268 | | | $ | 165,867 | | | $ | 168,276 | |
厕所和洗手间(1) | | 30,459 | | | 10,016 | | | 9,731 | |
油井支持服务(1) | | — | | | — | | | 12,338 | |
| 调整后毛利总额 | | $ | 754,727 | | | $ | 175,883 | | | $ | 190,345 | |
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(1) 部门层面的经调整毛利不被视为非GAAP财务指标，因为它是本公司衡量盈利能力的部门指标，并根据ASC 280要求根据GAAP进行披露。调整后的毛利定义为收入减去服务成本，再作进一步调整，以剔除管理层在评估持续业绩时不考虑的服务成本项目。
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| | 截至2022年12月31日的年度 |
| | 竣工服务 | | 厕所和洗手间 | | | | 总计 |
| 收入 | | $ | 3,091,220 | | | $ | 153,602 | | | | | $ | 3,244,822 | |
| 服务成本 | | 2,366,952 | | | 123,143 | | | | | 2,490,095 | |
| 不包括折旧和摊销的毛利 | | 724,268 | | | 30,459 | | | | | 754,727 | |
与服务成本相关的管理调整(1) | | — | | | — | | | | | — | |
调整后的毛利(2) | | $ | 724,268 | | | $ | 30,459 | | | | | $ | 754,727 | |
(1)调整涉及市场驱动的遣散费、租赁设施的关闭以及因新冠肺炎疫情导致需求破坏和全球原油供应过剩导致原油价格大幅下降而产生的重组费用。
(2)部门层面的经调整毛利不被视为非GAAP财务指标，因为它是本公司衡量盈利能力的部门指标，并根据ASC 280要求根据GAAP进行披露。
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| | 截至2021年12月31日的年度 |
| | 竣工服务 | | 厕所和洗手间 | | | | 总计 |
| 收入 | | $ | 1,324,888 | | | $ | 98,553 | | | | | $ | 1,423,441 | |
| 服务成本 | | 1,165,881 | | | 89,440 | | | | | 1,255,321 | |
| 不包括折旧和摊销的毛利 | | 159,007 | | | 9,113 | | | | | 168,120 | |
与服务成本相关的管理调整(1) | | 6,860 | | | 903 | | | | | 7,763 | |
调整后的毛利(2) | | $ | 165,867 | | | $ | 10,016 | | | | | $ | 175,883 | |
(1)调整涉及市场驱动的遣散费和重组费用，这些费用是由于新冠肺炎疫情破坏需求和全球供应过剩导致原油价格大幅下跌而产生的。
(2)部门层面的经调整毛利不被视为非GAAP财务指标，因为它是本公司衡量盈利能力的部门指标，并根据ASC 280要求根据GAAP进行披露。
NexTier油田解决方案公司。及附属公司
合并财务报表附注
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至2020年12月31日的年度 |
| | 竣工服务 | | 厕所和洗手间 | | 油井支持服务 | | 总计 |
| 收入 | | $ | 1,046,314 | | | $ | 98,338 | | | $ | 57,929 | | | $ | 1,202,581 | |
| 服务成本 | | 893,785 | | | 93,198 | | | 45,591 | | | 1,032,574 | |
| 不包括折旧和摊销的毛利 | | 152,529 | | | 5,140 | | | 12,338 | | | 170,007 | |
与服务成本相关的管理调整(1) | | 15,747 | | | 4,591 | | | — | | | 20,338 | |
调整后的毛利(2) | | $ | 168,276 | | | $ | 9,731 | | | $ | 12,338 | | | $ | 190,345 | |
(1)调整涉及市场驱动的遣散费和重组费用，这些费用是由于新冠肺炎疫情破坏需求和全球供应过剩导致原油价格大幅下跌而产生的。
(2)部门层面的经调整毛利不被视为非GAAP财务指标，因为它是本公司衡量盈利能力的部门指标，并根据ASC 280要求根据GAAP进行披露。
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| | (几千美元) |
| | 十二月三十一日，
2022 | | 十二月三十一日，
2021 |
按部门划分的总资产： | | | | |
竣工服务 | | $ | 1,404,557 | | | $ | 1,201,265 | |
厕所和洗手间 | | 38,150 | | | 60,195 | |
| | | | |
公司和其他 | | 284,461 | | | 196,121 | |
总资产 | | $ | 1,727,168 | | | $ | 1,457,581 | |
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按部门划分的商誉： | | | | |
竣工服务 | | $ | 192,780 | | | $ | 192,780 | |
厕所和洗手间 | | — | | | — | |
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| 公司和其他 | | — | | | — | |
总商誉 | | $ | 192,780 | | | $ | 192,780 | |
NexTier油田解决方案公司。及附属公司
合并财务报表附注
(22) 新会计公告
(A)最近通过的会计准则
2021年7月，财务会计准则委员会(“FASB”)发布了ASU 2021-05“租赁(主题842)出租人-某些租赁费用可变的租赁”(“ASU 2021-05”)。ASU 2021-05允许出租人将不依赖于指数或费率的可变租赁报酬的租赁分类和核算为经营性租赁，条件是：a)根据主题842中的租赁分类指南，该租赁将被分类为销售型租赁或直接融资租赁；以及b)出租人将以其他方式确认第一天损失。该标准在2021年12月15日之后的财政年度内有效。本公司于2022年1月1日采用该准则，对财务报表无实质性影响。
2020年8月，财务会计准则委员会发布了ASU 2020-06“债务--带有转换和其他期权的债务(分主题470-20)和衍生工具和对冲--实体自有股权合同(分主题815-40)”(“ASU 2020-06”)。ASU 2020-06简化了发行人对可转换债务工具和可转换优先股的会计准则。本公司于2022年1月1日采用该准则，对财务报表无实质性影响。
(B)最近发布的会计准则
2022年12月，财务会计准则委员会(FASB)发布了ASU 2022-06《参考汇率改革(主题848)-推迟主题848的日落日期》。ASU 2022-06提供了可选的权宜之计，允许实体不将其他适用的美国公认会计原则应用于因参考汇率改革而修改或以其他方式影响的合同或交易。ASU将ASC 848的日落日期从ASU 2020-04和ASU 2021-01中先前提到的2022年12月31日推迟到2024年12月31日。应用ASC 848的实体可以继续这样做，直到2024年12月31日。该公司目前正在努力在2023年从LIBOR过渡到替代参考利率。
2021年10月，FASB发布了ASU 2021-08《企业合并(主题805)对与客户合同中的合同资产和合同负债的会计处理》。ASU 2021-08要求收购实体应用主题606来确认和衡量业务组合中的合同资产和合同负债。本标准自2022年12月15日起施行。本公司预计ASU 2021-08不会对其综合财务报表产生任何影响。
项目9.会计和财务披露方面的变更和与会计的分歧
没有。
第9A项。控制和程序
披露控制和程序
在我们管理层(包括首席执行官和首席财务官)的监督和参与下，我们对截至本报告所述期间结束时我们的披露控制和程序(该词在交易所法案下的规则13a-15(E)和15d-15(E)中定义)的有效性进行了评估。根据这项评估，我们的首席执行官和首席财务官得出结论，我们的披露控制和程序在该日期是有效的。我们的披露控制和程序旨在确保我们根据交易所法案提交或提交的报告中要求披露的信息在美国证券交易委员会规则和表格中指定的时间段内得到记录、处理、汇总和报告，并确保此类信息经过积累并传达给包括首席执行官和首席财务官在内的管理层，以便及时决定需要披露的信息。
管理层关于财务报告内部控制的报告
我们的管理层负责根据《交易法》第13a-15(F)和15d-15(F)条的规定，建立和维持对财务报告的充分内部控制)。
对财务报告的内部控制，无论设计得有多好，都有内在的局限性。因此，即使是那些被确定为有效的系统，也只能对我们的财务报表编制和列报提供合理的保证。此外，由于条件的变化，财务报告内部控制的有效性可能会随着时间的推移而变化。
在包括首席执行官和首席财务官在内的管理层的监督和参与下，我们根据特雷德韦委员会赞助组织委员会发布的《内部控制-综合框架(2013)》中规定的标准，对截至2022年12月31日的财务报告内部控制的有效性进行了评估。根据我们的评估，我们认为截至2022年12月31日，我们对财务报告的内部控制是有效的。
截至2022年12月31日，我们对财务报告的内部控制的有效性已由独立注册会计师事务所毕马威有限责任公司审计，如本文所述。
财务报告内部控制的变化
在截至2022年12月31日的季度内，我们对财务报告的内部控制没有发生重大影响或合理地可能对我们的财务报告内部控制产生重大影响的变化。
项目9B。其他信息
没有。
项目9C。关于妨碍检查的外国司法管辖区的披露
没有。
第三部分
项目10.董事、高级管理人员和公司治理
本文引用了公司2023年股东年会的最终委托书，该委托书将在2022年12月31日后120天内提交。
项目11.高管薪酬
本文引用了公司2023年股东年会的最终委托书，该委托书将在2022年12月31日后120天内提交。
项目12.某些实益所有人的担保所有权和管理层及有关股东事项
本文引用了公司2023年股东年会的最终委托书，该委托书将在2022年12月31日后120天内提交。
第十三条特定关系和关联方交易与董事独立性
本文引用了公司2023年股东年会的最终委托书，该委托书将在2022年12月31日后不迟于120天提交。
项目14.首席会计师费用和服务
本文引用了公司2023年股东年会的最终委托书，该委托书将在2022年12月31日后120天内提交。
第四部分
项目15.展品和财务附表
以下文件作为本报告的一部分提交：
财务报表
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| NexTier油田解决方案公司。 | |
| 经审计的合并财务报表 | |
独立注册会计师事务所报告 | 63 |
| 合并资产负债表 | 67 |
| 合并经营表和全面损益表(亏损) | 68 |
| 合并股东权益变动表 | 69 |
| 合并现金流量表 | 70 |
| 合并财务报表附注 | 72 |
财务报表附表：
条例S-X(17 CFR 210.5-04)第5-04条所列附表已被省略，原因是这些附表不适用，或所需资料载于合并财务报表或附注中。
陈列品
本年度报告的表格10-K的附件索引中所列的文件以引用的方式并入本年度报告或与本年度报告一起以表格10-K的形式存档，每一种情况都如表格10-K所示(按照S-K规则第601项编号)。
展品索引
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展品
数 | | 展品说明 |
2.1 | | C&J Energy Services，Inc.、Keane Group，Inc.和King Merge Sub Corp.之间的合并协议和计划，日期为2019年6月16日(通过引用注册人于2019年6月17日提交的当前8-K表格报告的附件2.1并入)。 |
2.2 | | 购买协议，日期为2021年8月4日，由NexTier完井解决方案公司、NexTier油田解决方案公司、Alamo Frac Holdings，LLC、Alamo压力泵有限责任公司和其中确定的所有者集团签署(通过引用注册人于2021年8月4日提交的8-K表格当前报告的附件2.1并入)。 |
3.1 | | Keane Group，Inc.2016年10月13日的注册证书(通过参考2016年12月14日提交的注册人S-1表格注册声明的附件3.1并入)。 |
3.2 | | 2019年10月31日基恩集团公司注册证书修正案证书(通过引用附件3.1并入注册人于2019年10月31日提交的当前8-K表格报告中)。 |
3.3* | | 附则，日期为2020年10月27日。 |
4.1 | | 第二次修订和重新签署的股东协议，日期为2019年10月31日，由Keane Group，Inc.和Keane Investor Holdings LLC之间的协议(通过参考2019年10月31日提交的注册人当前8-K报表的附件10.1合并而成)。 |
4.2 | | 注册人证券说明(参考注册人于2020年3月12日提交的10-K表格年度报告的附件4.2)。 |
10.1 | | NexTier Ofield Solutions Inc.(F/k/a Keane Group，Inc.)、基恩集团控股有限公司(Keane Group Holdings，LLC)作为牵头借款人、NexTier油田解决方案公司的某些其他子公司作为额外借款人、其担保方、贷款方以及美国银行(Bank of America，N.A.)作为行政和抵押品代理(通过引用注册人于2019年10月31日提交的当前8-K报表的附件10.2并入)，于2019年10月31日由NexTier Ofield Solutions Inc.(F/k/a Keane Group，Inc.)、基恩集团控股有限公司(Keane Group Holdings，LLC)、NexTier Ofield Solutions Inc.(F/k/a Keane Group，Inc.)、NexTier Ofield Solutions Inc.(F/k/a Keane Group，Inc.)、NexTier Ofield Solutions Inc.的某些其他子公司(通过参考注册人于2019年10月31日提交的当前8-K表格报告的附件10.2合并而成)第二次修订和重新签署了基于资产的循环信贷协议。 |
10.2 | | 由Keane Group Inc.作为母公司，Keane Group Holdings，LLC作为主要借款人，其附属担保方，Barclays Bank PLC，作为行政代理和抵押品代理，以及贷款人不时签署的、日期为2018年5月25日的定期贷款协议(通过引用注册人于2018年5月29日提交的当前8-K表格报告的附件10.1而并入)。 |
10.3 | | 总贷款和担保协议，日期为2021年8月20日(通过引用附件10.1并入注册人于2021年9月7日提交的当前8-K表格报告中)。 |
10.4† | | 基恩管理控股有限责任公司管理激励计划(通过参考2016年12月14日提交的注册人S-1表格注册声明的附件10.6并入)。 |
10.5† | | NexTier油田解决方案公司(前C&J能源)管理激励计划，日期为2019年10月31日(通过参考2019年11月1日提交的注册人S-8表格注册声明的附件4.4并入)。 |
10.6† | | NexTier油田解决方案公司(前C&J能源)管理激励计划第1号修正案(通过参考2021年2月24日提交的注册人年度报告Form 10-K的附件10.50纳入)。 |
10.7† | | NexTier油田解决方案公司股权和激励奖励计划(2021年修订和重订)(通过参考2021年8月5日提交的注册人季度报告Form 10-Q的附件10.2并入)。 |
10.8† | | Keane Group，Inc.高管激励奖金计划表格(通过参考2016年12月14日提交的注册人S-1表格注册声明的附件10.8并入)。 |
| | | | | | | | |
10.9† | | 赔偿协议表(参考注册人于2016年12月14日提交的S-1表格注册说明书附件10.9)。 |
10.10† | | 董事服务协议表格(于2016年12月14日提交的注册人S-1表格注册声明的附件10.10)。 |
10.11† | | 非限制性股票期权奖励协议表格(参考注册人于2017年8月3日提交的10-Q表格季度报告的附件10.2)。 |
10.12† | | Keane Group，Inc.非雇员董事限制性股票奖励协议表格(通过参考2018年8月1日提交的注册人季度报告Form 10-Q的附件10.3并入)。 |
10.13† | | Keane Group，Inc.非限制性股票期权奖励协议(通过参考2018年8月1日提交的注册人季度报告Form 10-Q的附件10.5并入)。 |
10.14† | | 基恩集团有限公司与詹姆斯·斯图尔特、格雷格·鲍威尔、保罗·德博尼斯和凯文·麦克唐纳各自签署的受限单位奖励协议修正案表格(通过参考2018年8月1日提交的注册人季度报告10-Q表格的附件10.6并入)。 |
10.15† | | 基恩集团公司与詹姆斯·斯图尔特、格雷格·鲍威尔、保罗·德博尼斯和凯文·麦克唐纳各自签订的非限制性股票期权奖励协议修正案表格(通过参考2018年8月1日提交的注册人季度报告10-Q表格的附件10.7并入)。 |
10.16† | | C&J能源服务公司2017年管理激励计划(通过引用C&J能源服务公司于2017年1月13日提交的8-K表格当前报告的附件10.1并入)。 |
10.17† | | C&J能源服务公司2017年管理激励计划第一修正案(通过引用C&J能源服务公司于2017年2月6日提交的8-K表格当前报告的附件10.1并入)。 |
10.18† | | 《C&J能源服务公司2017管理激励计划第二修正案》(参考2020年3月12日提交的注册人年度报告10-K表的附件10.22并入) |
10.19† | | 2017年管理层激励计划下的业绩分享协议(通过引用并入C&J能源服务公司于2019年2月27日提交的Form 10-K年度报告的附件10.10)。 |
10.20† | | 2017管理层激励计划下的绩效分享协议(C&J雇佣协议-第I级)(通过引用C&J能源服务公司于2019年2月27日提交的Form 10-K年度报告的附件10.11并入)。 |
10.21† | | 2017管理层激励计划下的绩效分享协议(C&J雇佣协议-第二级)(通过引用C&J能源服务公司于2019年2月27日提交的Form 10-K年度报告的附件10.12并入)。 |
10.22† | | 2017管理层激励计划下的限制性股份单位协议(C&J雇佣协议-第I级)(通过引用附件10.13并入C&J能源服务公司于2019年2月27日提交的Form 10-K年度报告中)。 |
10.23† | | 2017管理层激励计划下的限制性股份单位协议(C&J雇佣协议-第二级)(通过参考C&J能源服务公司于2019年2月27日提交的Form 10-K年度报告的附件10.14并入)。 |
10.24† | | 2017年管理激励计划下的现金保留奖励协议(C&J雇佣协议-第I级)(通过引用C&J能源服务公司于2019年2月27日提交的Form 10-K年度报告的附件10.15并入)。 |
10.25† | | 2017管理层激励计划下的现金保留奖励协议(C&J雇佣协议-第二级)(通过引用2019年2月27日提交的C&J能源服务公司10-K表格年度报告的附件10.16并入)。 |
10.26† | | 2020年PSU奖励协议表格(执行)(通过参考2020年3月12日提交的注册人年度报告表格10-K的附件10.35并入)。 |
10.27† | | 2020年RSU协议格式(通过引用附件10.36并入注册人于2020年3月12日提交的Form 10-K年度报告)。 |
10.28† | | 《2021年RSU授标协议表》(通过引用附件10.37并入2021年2月24日提交的注册人年度报告表格10-K)。 |
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10.29† | | PSU授予协议表2021年(通过引用附件10.38并入2021年2月24日提交的注册人年度报告Form 10-K中)。 |
10.30† | | 股票支付奖励协议表(参照注册人于2022年2月23日提交的10-K表格年度报告的附件10.40)。 |
10.31† | | 《2022年RSU授标协议表》(通过引用附件10.41并入2022年2月23日提交的注册人年度报告Form 10-K)。 |
10.32† | | PSU授予协议表2022年(通过引用附件10.42并入2022年2月23日提交的注册人年度报告Form 10-K)。 |
10.33† | | 2022年业绩奖励协议表格(通过引用附件10.43并入2022年2月23日提交的注册人年度报告表格10-K)。 |
10.34†* | | NexTier油田解决方案公司限制性股票单位奖励协议。 |
10.35†* | | NexTier油田解决方案公司限制性股票单位业绩奖励协议。 |
10.36†* | | 合格退休人员继续奖励计划，2023年2月9日修订和重申。 |
10.37† | | 领导力离职计划(通过参考2022年2月23日提交的注册人年度报告10-K表的附件10.45并入)。 |
10.38† | | 修订和重新签署的雇佣协议，日期为2019年7月12日，由Keane Group，Inc.和Robert Drummond之间的协议(通过参考2019年7月16日提交的注册人S-4表格注册声明的附件10.2合并而成)。 |
10.39† | | R.Drummond受限单位奖励协议修订表(引用附件10.1注册人于2021年5月5日提交的Form 10-Q季度报告)。 |
10.40† | | 基恩集团和凯文·M·麦克唐纳之间于2019年7月12日修订和重新签署的雇佣协议(通过参考2019年7月16日提交的注册人S-4表格注册声明的附件10.4合并而成)。 |
10.41† | | 修订和重新签署的雇佣协议，日期为2019年11月1日，由NexTier油田解决方案公司和Ian J.Henkes签署(通过引用附件10.40并入于2020年3月12日提交的注册人年度报告Form 10-K中)。 |
10.42† | | NexTier油田解决方案公司和Kenny Pucheu之间于2021年1月13日签署的第二次修订和重新签署的雇佣协议(通过引用注册人于2021年1月15日提交的当前8-K表格报告的附件10.1合并而成)。 |
10.43† | | KGH Intermediate Holdco II，LLC，Keane Group Inc.和James C.Stewart之间的第三次修订和重新签署的就业协议表格(通过参考2016年12月14日提交的注册人S-1表格注册声明的附件10.11并入)。 |
10.44† | | 詹姆斯·斯图尔特的离职协议(参考注册人于2020年3月12日提交的Form 10-K年度报告的附件10.48)。 |
10.45† | | KGH Intermediate Holdco II，LLC和Phung Ngo-Burns之间于2017年2月20日签订的雇佣协议(通过参考注册人于2017年4月4日提交的当前8-K表格报告的附件10.1并入)。 |
10.46† | | 2020年3月20日Phung Ngo-Burns就业协议修正案(通过引用附件10.2并入登记人于2020年3月24日提交的当前8-K表格报告中)。 |
10.47† | | Alamo压力泵有限责任公司和Michael Joseph McKie之间的雇佣协议，日期为2021年8月4日(通过引用2021年11月9日提交的注册人季度报告10-Q表的附件10.5合并)。 |
10.48† | | NexTier完成解决方案公司和Alamo Frac Holdings，LLC之间的溢价协议表(通过引用附件10.1并入注册人于2021年8月4日提交的当前8-K表中)。 |
10.49 | | NexTier油田解决方案公司和Alamo Frac Holdings，LLC之间的注册权协议表(通过引用附件10.2并入注册人于2021年8月4日提交的当前8-K表中)。 |
10.50 | | 注册权协议，由NexTier油田解决方案公司和大陆联运集团有限责任公司签订，日期为2022年8月3日(通过引用注册人于2022年8月3日提交的8-K表格当前报告的附件10.1并入)。 |
| | | | | | | | |
21.1* | | NexTier油田解决方案公司子公司时间表。 |
23.1* | | 独立注册会计师事务所毕马威会计师事务所同意。 |
31.1* | | 根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302条颁发首席执行干事证书。 |
31.2* | | 根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302条认证首席财务干事。 |
32.1** | | 根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906节通过的《美国法典》第18编第1350条规定的首席执行干事和首席财务官证书。 |
| 101.INS | | XBRL实例文档 |
| 101.SCH | | XBRL分类扩展架构文档 |
| 101.CAL | | XBRL分类扩展计算链接库文档 |
| 101.LAB | | XBRL分类扩展标签Linkbase文档 |
| 101.PRE | | XBRL分类扩展演示文稿Linkbase文档 |
| 101.DEF | | XBRL分类扩展定义Linkbase文档 |
| 104 | | 封面交互数据文件(格式为内联XBRL，包含在附件101中) |
†指管理合同或补偿计划或安排。
*现送交存档。
**在此提供的附件32.1中的认证并不被视为已在美国证券交易委员会“备案”，也不得通过引用的方式纳入注册人根据证券法或交易法提交的任何备案文件，无论是在本年度报告10-K表格之日之前或之后作出的，无论该备案文件中包含的任何一般注册语言如何，除非注册人通过引用明确将其纳入其中。
项目16.表格10-K摘要
没有。
签名
根据1934年《证券交易法》的要求，注册人已于2023年2月16日正式授权下列签署人代表其签署本报告。
| | | | | | | | |
| NexTier油田解决方案公司。 (注册人) |
| | |
| 发信人： | 罗伯特·W·德拉蒙德 |
| | 罗伯特·W·德拉蒙德 |
| | 董事首席执行官总裁 |
| | (首席行政主任) |
| | |
根据1934年《证券交易法》的要求，本报告已由以下人员以登记人的身份在指定日期签署。
| | | | | | | | | | | | | | |
| 签名 | | 标题 | | 日期 |
| | | | |
| 罗伯特·W·德拉蒙德 | | 董事首席执行官总裁
(首席行政主任) | | 2023年2月16日 |
| 罗伯特·W·德拉蒙德 | | | | |
| | | | |
| /s/Kenneth Pucheu | | 常务副总裁兼首席财务官
(首席财务官) | | 2023年2月16日 |
| 肯尼斯·普切乌 | | | | |
| | | | |
| /s/Oladipo Iluyomade | | 总裁副首席财务官兼财务主管
(首席会计主任) | | 2023年2月16日 |
| Oladipo Iluyomade | | | | |
| | | | |
| 詹姆斯·C·斯图尔特 | | 董事 | | 2023年2月16日 |
| 詹姆斯·C·斯图尔特 | | | | |
| | | | |
| /s/斯图尔特·M·布莱曼 | | 董事 | | 2023年2月16日 |
| 斯图尔特·M·布莱曼 | | | | |
| | | | |
| /s/Gary M.Halverson | | 董事 | | 2023年2月16日 |
| 加里·M·哈尔弗森 | | | | |
| | | | |
| /s/帕特里克·默里 | | 董事 | | 2023年2月16日 |
| 帕特里克·默里 | | | | |
| | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| /s/艾米·H·尼尔森 | | 董事 | | 2023年2月16日 |
| 艾米·H·纳尔逊 | | | | |
| | | | |
| /s/梅尔文·G·里格斯 | | 董事 | | 2023年2月16日 |
| 梅尔文·G·里格斯 | | | | |
| | | | |
| /伯纳多·J·罗德里格斯 | | 董事 | | 2023年2月16日 |
| 贝尔纳多·J·罗德里格斯 | | | | |
| | | | |
| /s/Michael Roemer | | 董事 | | 2023年2月16日 |
| 迈克尔·罗默 | | | | |
| | | | |
| /s/Scott R.Wille | | 董事 | | 2023年2月16日 |
| 斯科特·威尔 | | | | |
| | | | |
| /s/Leslie A.Beyer | | 董事 | | 2023年2月16日 |
| 莱斯利·拜尔 | | | | |
