DT中游

补充储蓄计划

汇总计划说明

DT Midstream，Inc.(“公司”)补充储蓄计划(以下简称“计划”)专为董事及以上级别员工设计。该计划为您提供了在达到DT Midstream 401(K)计划(“401(K)计划”)中的美国国税局限额后继续缴纳税前美元的机会。此外，该计划还规定，对于您在本计划下所作的贡献，以及由于美国国税局限制而无法向401(K)计划作出的其他公司贡献，本公司将继续提供匹配。

计划摘要

·要有资格参加该计划，您必须是董事或以上级别的员工，有资格参加401(K)计划，并且您的员工和/或雇主的缴费受到美国国税局代码(“IRS限额”)的限制。

·该计划允许您在达到401(K)计划中的美国国税局限额后继续缴纳税前税款。

·您最高可贡献符合条件的薪酬的100%。

·公司将继续根据与401(K)计划相同的规定支付与您相同的费用。

·您将立即获得您的贡献和公司匹配的贡献。

·在你达到美国国税局的限额后，公司将把你符合资格的薪酬的4%和每年4,000美元的非选择性缴款计入你的账户。这些金额将每周计算一次，并在每个支付日期记入您的账户，无论您是否为该计划缴费。

·您可以将您的供款以及本计划下的所有公司匹配和非选择性供款引导到401(K)计划下的任何投资选项。

·您的缴费和公司匹配缴费以及非选择性缴费将反映在一个假想的记账帐户(您的“计划帐户”)中。

·要进行员工缴费并获得公司匹配缴费，您必须选择在紧接您所选择的年份的前一年的12月31日之前向计划缴费-您将不会自动登记参加这些缴费。无需选择对计划进行缴费即可将雇主非可选缴费接收到计划中。

·一旦您选择缴费，您的选择将按您选择的缴款百分比逐年继续，除非您肯定地选择了停止您的缴费或更改下一个计划年度的缴费选择。您不需要每年重新注册。

·一旦您选择对某一计划年度的计划做出贡献，您此后就不能在401(K)计划或计划中更改您在该计划年度剩余时间内的贡献百分比。

·您不能更改或停止在计划年度做出贡献的选择。任何变更必须在希望变更的年份的1月1日之前提交。

·您有权在脱离公司服务后获得计划帐户价值的分配。

·您可以一次性获得计划账户价值的付款，也可以在2至15年内按年付款。

·您可以从符合《守则》第409a节要求的计划中进行“艰难”退出。

·如果您在您的计划账户的全部价值被分配之前去世，您的计划账户的剩余价值将全额支付给您的受益人。

该计划的好处

·该计划为您提供了贡献税前美元的机会，并在您达到401(K)计划中的美国国税局限额后，继续计入公司匹配和其他公司贡献。

资格

要有资格向本计划作出贡献，您必须是董事或以上级别，符合401(K)计划下的资格要求，并且您在401(K)计划下的供款或公司供款受到美国国税法的限制。

选择为计划供款

作为一名符合资格的雇员，您可以按照委员会规定的格式向DT中游福利计划管理委员会(“委员会”)提交选举，为计划供款。你的选择必须不迟于紧接其申请年度的前一年的12月31日作出。但是，如果您被公司录用或在计划年度内因晋升而符合资格，您可以选择在正式通知您有资格参与之日起30天内为计划做出贡献。在这种情况下，您选择向本计划供款将对委员会收到您选择向401(K)计划供款并在401(K)计划的供款受到美国国税局限制后赚取的合格补偿有效。

    

您选择为本计划作出贡献的决定在本年度内不能更改。您对本计划作出贡献的选择将继续适用于未来日历年，除非您肯定地选择在需要撤销的日历年的第一天之前停止作出贡献或更改您的贡献选择。

当您第一次有资格参加计划时，系统将要求您指定主要受益人，如果您在整个计划帐户的价值分配之前去世，该受益人将从计划中获得付款。您可以随时更换受益人。

如果您在整个计划帐户的价值分配之前去世，您的计划帐户的剩余价值将全额支付给您的受益人。这包括您的所有供款和公司的供款，并根据任何投资收益、收益或亏损进行调整。

如果您没有指定受益人，或者您的指定受益人先于您去世或同时去世，则您的计划帐户的价值将被分配：

·对你的配偶；或者，如果你还没有结婚；

·去你的庄园。

当您选择对计划进行贡献时，在达到美国国税局的某个限制后，您可以继续对计划进行税前贡献。

税前缴费

您可以在联邦、州和地方所得税前为该计划缴费。税前缴费会降低你目前的应税收入。如果你的应税收入减少了，那么当前的所得税就会减少。社会保障税不会因为对该计划的贡献而减少。

您最多可以将您的合格补偿的100%(较少适用的FICA税和其他必需或自愿扣减)贡献给本计划。您必须在紧接其申请年度的前一年的12月31日之前选择您对本计划的缴费百分比。一旦您选择对本计划做出贡献，您此后就不能更改您在本计划年度剩余时间内的贡献百分比。您不能在计划年度内更改或停止您的缴费选择。任何变更必须在希望变更的年份的1月1日之前提交。

有关更多信息，请参阅本摘要的供款限额部分。

为了鼓励您通过该计划进行储蓄，公司将匹配您的部分计划缴费。对于您每缴纳1美元，公司将从您选择向计划中缴纳的合格补偿的前4%贷记1美元到您的计划帐户。在您选择向计划中贡献的合格补偿的下一个4%中，您每缴纳1美元，公司将从您的计划账户中贷记0.50美元。

您将获得与您在401(K)计划下相同的方式，获得公司对该计划的匹配缴款。

除了公司的等额缴费外，在您达到美国国税局限额后，公司将向您的计划账户贷记相当于以下金额的额外缴款：

·合格补偿的4%，将按支付期记入您的计划账户；以及

·每年4,000美元，按周计算，按支付期记入您的计划账户

本公司亦可选择按本公司酌情决定的金额及时间，将本公司的额外供款存入您的计划账户。

您将100%归于您的供款价值以及与公司匹配供款的所有金额。在完成第二年的服务后，您将按20%的年利率将额外的公司供款归入您的计划账户。不同的归属时间表可能适用于其他可自由支配的公司缴费。如果您对您的服务日期有任何疑问，请与人力资源部联系。

您可以向本计划缴纳以下差额：(A)如果您的缴费没有受到本守则某些条款的限制，您在任何支付期在税前或税后基础上应向401(K)计划缴纳的金额，以及(B)您根据401(K)计划为该支付期缴纳的金额。

美国国税局对401(K)计划的限制是：

1.税前和Roth税后供款限额。在这一限额下，你每年只能缴纳美国国税局设定的年度美元限额；这一限额是20211年度的19,500美元。这一限制适用于您对所有雇主当年参与的401(K)计划所做的所有税前和Roth税后贡献，而不仅仅是401(K)计划。在您选择对本计划进行的任何缴费开始之前，您必须向401(K)计划缴纳最大允许金额的税前和Roth税后缴费，包括追赶缴费(如果您有资格)。注：如果您不选择向本计划供款，一旦您达到401(K)计划中税前和Roth税后联合供款限额，您对401(K)计划的供款将继续作为税后供款；

2.年度补偿限额。根据这一限制，401(K)计划下的任何目的都不能超过美国国税局规定的合格补偿金额(2021年为29万美元)。但是，如果您尚未达到税前和Roth税后缴费限额，则即使在您的合格薪酬达到年度补偿限额后，您也可以继续对401(K)计划进行税前和Roth税后缴费；

3.每年供款限额。根据这一限制，员工对401(K)计划的缴费总额(税前和税后)和雇主对401(K)计划的缴费总额限于您薪酬的100%或美国国税局每年指定的金额(2021年为58,000美元)。如果您有资格为401(K)计划作出追赶贡献，您的追赶贡献不会计入这一年度供款限额。

每年生活费调整后的年度补偿限额和年度缴费限额分别提高到最接近的5,000美元和1,000美元的最低倍数。年度限额一般在上一年的10月下旬公布。此外，如果401(K)计划年短于12个月，则相应地按比例分配年度补偿限额和年度供款限额。

如果您选择向该计划缴费，一旦达到美国国税局的限额，您的缴费将从401(K)计划重定向到该计划，比例与您向401(K)计划缴费的百分比相同。如果您不选择对该计划进行缴费，则可能会因为这些IRS限制而失去公司匹配缴费。

1年龄在50岁及以上的员工可以为401(K)计划做出“追赶”的贡献。2021年，这些员工将能够在2021年税前和Roth税后贡献限额19,500美元的基础上额外贡献6,500美元。

您可以将您的供款和相关的公司供款直接用于401(K)计划下的任何投资选项。您可以登录Empower Retiments网站emPowermyrerement.com，随时重新配置您的投资。根据401(K)计划，可以每天进行投资方向和交流。

付款的时间和形式

该计划的分配将以现金支付。分配将根据您第一次有资格选择为本计划做出贡献时所做的分配选择进行。您可以选择在2到15年的时间内一次性分配或按年付款。

一次性付款和第一次年度分期付款将在终止当年的计划年度的3月1日之前支付。随后的年度分期付款将在分期付款期间的每年3月1日进行。

如果您去世，我们将在您去世后90天内一次性支付给您的指定受益人(如果您没有指定受益人，则支付给您的配偶或遗产)。

无论您的分配选择如何，如果在您终止合同后的任何12月31日，您的计划帐户的价值小于或等于401(K)计划的税前缴费或ROTH缴费的限额，而不考虑任何补缴(2021年上限为19,500美元)，您的计划帐户的价值将一次性分配。

如果您是“指定雇员”(通常是公司管理人员)，付款将在(A)离职后日历年度的1月1日或(B)离职之日起六个月后开始。

更改分配选举

您必须在第一次有资格选择为本计划做出贡献时进行初始分配选择。如果您在第一次有资格选择供款时没有进行选择，则将适用默认的分配形式(一次过付款)。

对初始分配选择的更改(或对默认表单的更改，如果您未进行初始分配选择)必须满足以下条件：

·变更应在离职前12个月作出。

不允许在服务之日起12个月内对◦进行更改。

·变更导致至少五(5)年的延迟期，否则付款将在选举变更之前开始。

您的分发选举的每次更改都需要从当前分发选举再推迟五年，即使您要改回以前的选举也是如此。

例如，假设您于2023年6月1日退休，您的初始分配选择是在终止时一次性支付(2024年1月1日)。如果您想要更改您的初始分配选举，您必须在2022年6月1日之前更改，您的第一次付款将在2029年1月1日之前开始。如果在您第一次有资格选择向本计划供款时没有初始分配选择，您将被视为选择了默认的一次性付款，任何更改都将导致至少五(5)年的延迟期。

与401(K)计划不同的是，401(K)计划是受各种IRS和ERISA规则约束的合格计划，而该计划是非合格计划。如果一个计划符合所有合格的计划规则，它将被明确地豁免于美国国税局所称的“推定收据”规则。根据推定收据规则，出于税务目的，一个人被视为已收到收入，即使没有实际收到分配，也应对其征税。由于该计划是一个不合格的计划，它必须符合不同的要求，以避免推定收据规则。我们必须按照这些要求管理本计划，以确保在实际向您进行分配之前不会触发应税事件，这可能会导致对您施加税收处罚和利息。当您第一次有资格选择为计划做出贡献时，要求进行分配选择就是这些要求之一。

经济困难的退出

由于该计划旨在鼓励您为退休储蓄，您不应将其视为短期储蓄帐户。然而，在您工作期间，如果您满足代码第409a节中的财务困难定义，则本计划允许您从您的计划账户中提取财务困难。

困难提取的金额仅限于您在本计划下延期的较少部分或您的计划账户的该部分的价值。从您的计划账户中分配的困难将作为普通收入缴纳联邦、州和地方所得税。FICA的税收将不会被扣缴。

计划外撤资

任何情况下都不允许非计划的提款(困难提款除外)。

FICA税

由于您对计划的缴费始终100%归于您，您的全部缴费将被缴纳FICA税(社会保障@6.2%，联邦医疗保险@1.45%，如果您的总补偿超过200,000美元，则缴纳补充联邦医疗保险@0.9%)，因为它们被过帐到您的计划帐户。您还将受到FICA税的任何雇主的贡献作为邮寄到您的计划帐户或当他们授予，如果以后。一旦你的总工资超过了一年的社会保障工资基数，那么在这一年里，只有医疗保险税将适用于你的缴费和雇主的缴费。您对该计划的缴费收入和既得雇主缴费收入不受FICA的限制。

联邦、州和地方所得税

通常，在您的缴费、雇主缴费或任何用于联邦、州和地方所得税目的的投资收入分配给您之前，您不会被征税。分配的总金额将作为普通收入征税。

报告和扣缴

在支付分配时，它将在W-2表格中报告，并扣缴任何适用的联邦、州和地方所得税。在分配福利时，只要以前受到FICA的限制，FICA的税收就不会被扣缴。

请注意，根据该计划支付的福利与符合条件的计划(如401(K)计划)支付的福利遵守不同的所得税规则。您应该咨询您的税务顾问，以确定您的计划账户价值的分配将对您的个人税务情况产生的影响。

本公司可随时以任何理由修改或终止本计划。任何修订或终止都不会影响您对截至修订或终止之日贷记到您计划账户的既有部分的权利，除非下文您应该知道的其他事实-利益保护项下的说明。

权利的转让

除死亡或依法确立的精神上无行为能力的情况外，不得转让、出售、转移、质押或担保根据该计划支付的抚恤金，任何试图这样做的尝试都不会得到承认。

利益保护

根据该计划应支付的所有福利将从公司的一般资产中支付。本公司不需要为参与者或受益人的利益预留或以信托形式持有任何资金，就本公司支付计划福利付款的义务而言，每个参与者或受益人都具有一般无担保债权人的地位。本公司任何可用于支付计划福利的资产均受制于本公司普通债权人的债权，并可由本公司自行决定用于任何目的。参与者将被视为公司的无担保债权人，享受本计划下的所有福利。

在公司破产的情况下，您将被视为公司的普通债权人之一，以获得本计划下的利益。

福利状态和信息

您将收到定期报表，详细说明已记入您计划账户的供款和收入。这些报表还提供了关于您的计划账户的任何部分投资于您所指示的每个投资选项的金额的信息。这些声明可通过登录Empower Retiments网站empower myrerement.com或致电Empower Retiments电话1.800.338.4015获取。如果您参与了多个公司福利计划，且该计划保存在Empower Retiment处，则相同的PIN将提供对所有公司计划的访问权限。

行政费用

本公司支付本计划管理费用的100%。任何投资管理费将由计划参与者通过适当调整参与者的计划账户来承担。

计划管理

本计划由DT中游福利计划管理委员会(或计划管理员已向其授予特定权限的任何个人、实体或委员会)管理。计划管理员处理大多数日常计划管理问题。计划管理员有责任制定运行计划的规则，并确保计划按照所有法律要求进行管理。计划管理人拥有完全酌情解释、管理和解释计划的专有权，包括确定福利的资格以及解释模棱两可和更正遗漏的权利。这包括美国最高法院在费尔斯通诉布鲁赫一案中考虑的最充分的自由裁量权。

计划管理人采取的所有行动和作出的决定将是最终的，并对所有声称在本计划中或在本计划下有任何利益的人具有约束力。

索赔程序概述

如果对您的计划福利产生分歧，我们希望这些分歧能够迅速和非正式地解决。然而，如果这是不可能的，已经制定了正式的程序。计划管理员有权解释计划，并做出有关资格和福利等方面的所有决定。

如果索赔被拒绝

在本计划下有资格获得福利的参与者(或受益人)与本公司之间就本计划下向参与者(或受益人)支付福利、计算本计划下的福利或本计划的任何条款和条件而产生的任何争议、索赔或争议(“申诉”)，将通过仲裁解决。

仲裁是纠正任何申诉的唯一和唯一的补救办法。

必须在参与者(或受益人)知道或尽职调查知道存在申诉之日起12个月内向计划管理人提出申诉。申诉必须以书面形式提交，并发送到：

补充储蓄计划索赔

DT中游福利计划管理委员会

伍德沃德大道500号，29楼

密西西比州底特律，48226

邮箱：Benefits@dtmidStream.com

仲裁裁决将是终局的和具有约束力的，仲裁裁决可在任何有管辖权的法院作出判决，并可根据其条款予以执行。

仲裁将由美国仲裁协会根据《联邦仲裁法》和美国仲裁协会的《雇员福利计划索赔仲裁规则》进行。仲裁员和美国仲裁协会的合理费用将由公司支付。

仲裁将在密歇根州底特律的美国仲裁协会办公室进行。

仲裁员无权通过更改、增加或删减本计划的条款来更改本计划的任何条款。仲裁员的唯一权力是适用本计划的任何条款和条件。由于仲裁是针对任何申诉的唯一补救办法，任何有资格获得本计划利益的参与者都无权就违反本计划的任何条款和条款诉诸任何联邦法院、州法院、地方法院或行政机构，而仲裁员的决定将是对参与者或本公司就任何可仲裁申诉向任何联邦法院、州法院、地方法院或行政机构提起的任何诉讼、诉讼或诉讼的完整抗辩。

申诉的时限

任何申诉必须在计划管理人对驳回索赔的上诉作出书面决定之日起一年内提出。

指定一名获授权代表

你可以授权其他人代表你提出申诉和申诉。此授权书必须是书面的，并由您签署。申诉程序中任何提及“您”的意思是指您的授权代表。

问题

如果您对本计划有任何疑问，请联系DT Midstream董事，人力资源部，或(Benefits@dtmidStream.com)